미래아이앤지 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제51기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제50기 3분기 2020년 09월 30일 현재
주식회사 미래아이앤지와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요 1.1 지배기업의 개요주식회사 미래아이앤지(이하 "지배기업")는 1971년 3월 1일 국제전자공업 주식회사로 설립되어 방위산업과 정보통신 및 시스템 통합 관련 제품 등의 개발 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있습니다.지배기업은 회사명을 2000년 2월 28일에 유니모테크놀로지 주식회사로, 2010년 6월 30일에 유니모씨앤씨 주식회사로, 2012년 12월 27일에 주식회사 디올메디바이오로, 2015년 3월 27일에 주식회사 미래아이앤지로 변경하였습니다. 지배기업은 서울특별시 강남구 삼성로 648(삼성동)에 본사를 두고 있습니다. 지 배기업은 1999년 11월 26일 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 최대주주는 (주)엔케이물산 이며 당분기말 현재 지분율은 24.76%입니다.

1.2 연결실체에 포함된 종속기업의 개요1.2.1 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

기업명 소재지 지분율 사업내용 킹덤문화산업전문(유) 한국 100% 드라마 기획, 제작 및 유통 기업명 소재지 지분율 사업내용 킹덤문화산업전문(유) 한국 100% 드라마 기획, 제작 및 유통 1.2.2 연결실체에 포함된 종속기업의 당분기 및 전기의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 킹덤문화산업전문(유) 2,654 24,207 - (1,766) 기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 킹덤문화산업전문(유) 317 20,104 - (2,862) 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체 는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정으로 인한 연결실체 의 재무제표에 대한 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결실체 가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표에 대한 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 : 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표에 대한 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표에 대한 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체 는 동 개정으로 인한 재무제표에 대한 영향을 검토 중에 있습니다. (6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 연결실체 의 재무제표에 대한 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업 인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정 2.2 회계정책 분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.2.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산과 기타금융자산 4.1 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 - - 요구불예금 62,704,189 54,189,718 계 62,704,189 54,189,718 4.2 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - 676,274 1,431,242 10,363,860 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 - 1,394,448 - 1,394,448 계 - 2,070,722 1,431,242 11,758,308 5. 매출채권 5.1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 241,817 373,645 손실충당금 (21,894) (21,314) 장부금액 219,923 352,331 5.2 당분기 및 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 21,314 1,203,240 설 정(환 입) 580 (2,154) 기 말 21,894 1,201,086 6. 기타수취채권 6.1 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 2,452,745 124,746 2,403,370 140,546 손실충당금 (2,402,745) (42,846) (2,402,745) (42,846) 장부금액 50,000 81,900 625 97,700 미수금 70,825 - 70,865 - 손실충당금 (70,763) - (70,763) - 장부금액 62 - 102 - 미수수익 509,706 - 227,022 - 손실충당금 (6,931) - (6,931) - 장부금액 502,775 - 220,091 - 보증금 - 3,242,642 - 348,460 현재가치할인차금 - (1,736,787) - (4,896) 장부금액 - 1,505,855 - 343,564 계 552,837 1,587,755 220,818 441,264 6.2 당분기 및 전분기 중 기타수취채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 2,523,285 3,374,970 설 정(환 입) - - 기 말 2,523,285 3,374,970 7. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 24,620 - 24,620 24,114 - 24,114 제품 - - - 36,355 (36,355) - 재공품 - - - - - - 원재료 - - - 469,680 (469,680) - 계 24,620 - 24,620 530,149 (506,035) 24,114 8. 매각예정비유동자산 전기말 매각예정비유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 토지 2,515,694 건물 530,654 구축물 120,213 계 3,166,562 상기 매각예정비유동자산은 경기도 광주시 초월읍 무갑리 585-5 소재 부동산 등 자산으로 2020년 11월 11일에 매매계약을 체결하여 2021년 2월 1일 4,644백만원에 매각절차가 완료되었습니 다. 9. 기타자산 9.1 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 589,331 4,970,000 589,575 4,970,000 손실충당금 (580,175) - (580,175) - 장부금액 9,156 4,970,000 9,400 4,970,000 선급비용 406,073 - 364,075 - 계 415,229 4,970,000 373,475 4,970,000 9.2 당분기 및 전분기 중 기타자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 580,175 612,776 설 정(환 입) - - 기 말 580,175 612,776 10. 범주별 금융자산 및 금융부채 10.1 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 계 유동 현금및현금성자산 62,704,189 - - 62,704,189 매출채권 219,923 - - 219,923 기타수취채권 552,837 - - 552,837 비유동 기타금융자산 - 676,274 1,394,448 2,070,722 장기기타수취채권 1,587,755 - - 1,587,755 계 65,064,704 676,274 1,394,448 67,135,425 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 계 유동 현금및현금성자산 54,189,718 - - 54,189,718 기타유동금융자산 - 1,431,242 - 1,431,242 매출채권 352,331 - - 352,331 기타수취채권 220,818 - - 220,818 비유동 기타비유동금융자산 - 10,363,860 1,394,448 11,758,308 장기기타수취채권 441,264 - 441,264 계 55,204,131 11,795,102 1,394,448 68,393,681 10.2 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 유동 매입채무및기타지급채무 734,962 386,306 기타금융부채 110,000 110,000 계 844,962 496,306 11. 공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산 의 평가내역은 다음과 같습니다. 당분기말> 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 당기손익-공정가치측정 금융자산 정보통신공제조합 출자금 33,463 103,367 103,367 소프트웨어공제조합 출자금 (*1) 420,737 572,908 572,908 소 계 454,200 676,274 676,274 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (주)한국능률협회컨설팅 주식 61,300 1,356,868 1,356,868 (주)한국줄기세포뱅크 주식 80,000 37,579 37,579 소 계 141,300 1,394,448 1,394,448 합 계 595,500 2,070,722 2,070,722 (*1) 소프트웨어공제조합 등으로부터 지급보증을 제공받는 대가로 동 조합에 대한 출자금 573백만원이 전액 담보로 제공되어 있습니다. 전기말> 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 당기손익-공정가치측정 금융자산 나노스㈜ 주식 1,538,222 1,431,242 1,431,242 정보통신공제조합 출자금 33,463 101,970 101,970 한국방위산업진흥협회 출자금 76,000 134,298 134,298 소프트웨어공제조합 출자금 (*1) 420,737 560,891 560,891 (주)비비안 전환사채 5,000,000 4,999,802 4,999,802 (주)쌍방울 전환사채 4,500,000 4,566,899 4,566,899 소 계 11,568,422 11,795,102 11,795,102 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (주)한국능률협회컨설팅 61,300 1,356,868 1,356,868 (주)한국줄기세포뱅크 80,000 37,579 37,579 소 계 141,300 1,394,447 1,394,447 합 계 11,709,722 13,189,549 13,189,549 (*1) 소프트웨어공제조합 등으로부터 지급보증을 제공받는 대가로 동 조합에 대한 출자금 561백만원이 전액 담보로 제공되어 있습니다. 12. 관계기업투자 12.1 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 지분율 취득원가 장부금액 (주)마코컴퍼니 한국 40.01% 200,000 117,739 ㈜아티스트코스메틱 한국 49.72% 8,669,523 8,801,596 ㈜판타지오 (*1) 한국 8.49% 7,165,517 6,820,097 계 16,035,040 15,739,432 (*1) (주)판타지오에 대한 보유지분율은 20% 미만이나 임원 겸직으로 인해 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다. (주)판타지오의 발행주식은 코스닥시장 상장주식이며, 연결실체 보유지분 (주식수 54,944,124주)의 당분기말 현재 시가는 5,989백만원 입니다. (주)판타지오에 대한 지분율 8.49%은 동사의 발행주식총수 기준 연결실체의 보유지분율이며, 자기주식 보유주식수를 조정한 연결실체의 의결권 보유 지분율은 8.66%입니다. 회사명 소재지 지분율 취득원가 장부금액 (주)마코컴퍼니 한국 40.01% 200,000 83,167 ㈜아티스트코스메틱 한국 49.72% 8,669,523 9,115,677 계 8,869,523 9,198,844 12.2 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 기 초 취득 지분법손익 지분법자본변동 지분법잉여금변동 기 말 (주)마코컴퍼니 83,167 - 34,572 - - 117,739 ㈜아티스트코스메틱 9,115,677 - (43,719) (261,647) (8,715) 8,801,596 ㈜판타지오 (*1) - 7,165,517 (330,025) 7,944 (23,339) 6,820,097 계 9,198,844 7,165,517 (339,172) (253,703) (32,054) 15,739,432 (*1) 연결실체 는 당분기에 (주)판타지오의 유상증자에 참여하여 동사의 발행주식 54,944,124주 ( 당분기말 현재 지분율 8.49%)를 취득하였습니다. 회사명 기 초 취득 지분법손익 지분법자본변동 처분 기 말 (주)포비스티앤씨 (*1) 26,097,971 3,005,079 2,691,628 (466) (31,794,212) - 엠아이(주) 88,496 - - - (88,496) - (주)마코컴퍼니 104,435 - (75) - - 104,360 ㈜아티스트코스메틱 (*2) - 8,794,391 (136,805) - - 8,657,586 계 26,290,903 11,799,470 2,554,747 (466) (31,882,708) 8,761,946 (*1) 연결실체는 2020년 2월 (주)포비스티앤씨 전환사채의 전환권 행사를 통해 (주)포비스티앤씨의 주식 3,005백만원을 인식하였으며, 2020년 4월 해당 관계기업투자지분전량을 처분하였습니다. (*2) (주)아티스트코스메틱의 취득금액 8,794,391천원은 유상증자 참여에 의한 취득금액 8,100,000천원과 종속기업투자에서 관계기업투자로의 재분류에 따른 증가금액 694,391천원입니다. 12.3 당분기 및 전기 지분법적용투자지분 발행기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 (주)마코컴퍼니 320,307 26,048 376,396 81,874 ㈜아티스트코스메틱 17,936,375 235,388 - (87,924) ㈜판타지오 72,370,256 23,275,749 19,359,866 (2,805,933) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)마코컴퍼니 281,365 73,509 267,769 (54,349) ㈜아티스트코스메틱 18,719,164 386,524 - 357,068 13. 유형자산 13.1 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 공구와기구 비품 계 취득원가: 기초 880,508 694,973 823,031 235,757 2,634,269 취득 - - - 105,713 105,713 처분 - - (823,031) (66,761) (889,792) 대체 - - - - - 기말 880,508 694,973 - 274,709 1,850,190 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초 - (2,896) (821,547) (150,265) (974,708) 감가상각비 - (13,031) (102) (27,629) (40,762) 처분 - - 821,649 66,752 888,401 대체 - - - - - 기말 - (15,926) - (111,142) (127,069) 장부금액: 기초 880,508 692,078 1,483 85,492 1,659,561 기말 880,508 679,047 - 163,566 1,723,122 13.2 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초 2,615,694 988,924 22,364 399,375 1,670,470 225,269 104,000 6,026,095 취득 - - - - - 20,054 - 20,054 기말 2,615,694 988,924 22,364 399,375 1,670,470 245,323 104,000 6,046,149 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초 (50,556) (372,717) (5,032) (399,372) (1,662,913) (134,002) - (2,624,592) 감가상각비 - (16,484) (839) - (5,719) (24,054) - (47,096) 기말 (50,556) (389,201) (5,870) (399,372) (1,668,633) (158,056) - (2,671,688) 장부금액: 기초 2,565,138 616,207 17,332 3 7,557 91,267 104,000 3,401,504 기말 2,565,138 599,723 16,493 3 1,837 87,267 104,000 3,374,461 14. 무형자산 14.1 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 영업권 기타의무형자산 계 취득원가: 기초 9,671,783 61,148 9,732,931 기말 9,671,783 61,148 9,732,931 상각 및 손상차손누계액: 기초 (7,214,447) (61,148) (7,275,595) 기말 (7,214,447) (61,148) (7,275,595) 장부금액: 기초 2,457,336 - 2,457,336 기말 2,457,336 - 2,457,336 14.2 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 영업권 기타의무형자산 합 계 취득원가: 기초 9,671,783 569,736 10,241,519 취득 - - - 처분 - (26,470) (26,470) 기말 9,671,783 543,266 10,215,049 상각 및 손상차손누계액: 기초 (7,214,447) (543,266) (7,757,713) 처분 - - - 기말 (7,214,447) (543,266) (7,757,713) 장부금액: 기초 2,457,336 26,470 2,483,806 기말 2,457,336 - 2,457,336 14.3 영업권연결실체는 2010년 11월 17일 주식회사 코마스의 솔루션사업부를 양수하면서 9,672백만원의 영업권을 인식하였습니다. 영업권은 영업부문별로 식별된 연결실체 의 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 영업권의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 영업부문 당분기말 전기말 솔루션사업부 2,457,336 2,457,336 15. 리스 15.1 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 건물 28,082,086 51,194 차량운반구 437,370 116,701 계 28,519,456 167,895 15.2 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비: 건물 270,113 143,572 차량운반구 64,551 58,888 계 334,664 202,460 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 105,437 11,849 단기리스료 3,823 - 소액리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 3,136 4,567 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매비와관리비에 포함) - - 15.3 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 1,125,161 105,904 비유동 25,562,091 58,079 계 26,687,252 163,983 16. 투 자부동산 16.1 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 837,303 837,303 건물 666,507 682,859 계 1,503,810 1,520,162 16.2 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,520,162 - 취득 - - 감가상각 (16,352) - 기말 1,503,810 - 16.3 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 176백만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은34백만원입니다. 16.4 운용리스 제공 내역 투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결실체 가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 19,500 234,000 1년 초과 5년 이내 - 214,500 5년 초과 - - 계 19,500 448,500 17. 매입채무 및 기타지급채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채 무 및 기타지급채무 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 585,158 306,751 미지급금 149,804 79,554 계 734,962 386,305 18. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 임대보증금 110,000 110,000 19. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 24,453 - 21,362 - 부가세예수금 113,822 - 4,410 - 선수금 및 선수수익 1,473,855 1,000,000 1,008,617 - 미지급비용 73,298 - 75,680 - 계 1,685,428 1,000,000 1,110,068 - 20. 종업원급여 20.1 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,331,851 1,265,102 사외적립자산의 공정가치 (230,923) (186,654) 계 1,100,928 1,078,448 20.2 당분기 및 전분기 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,265,102 1,144,212 당기근무원가 162,011 140,935 이자원가 15,749 13,850 재측정요소 (86,230) 24,603 지급액 (24,781) (82,695) 기말금액 1,331,851 1,240,905 20.3 당분기 및 전분기 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 186,654 168,159 납부금액 48,000 27,000 지급금액 (3,731) (19,369) 사외적립자산의 기대수익 3,625 2,587 재측정요소 (3,625) (2,587) 기말금액 230,923 175,789 20.4 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 162,011 140,935 이자원가 12,123 11,263 계 174,134 152,198 20.5 당기손익으로 인식된 비용은 포괄손익계산서의 다음 항목으로 인식되었습니다.(단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 84,699 84,941 판매비와관리비 (*1) 89,435 67,257 계 174,134 152,198 (*1) 당분기 및 전분기 판매비와관리비 금액에는 중단사업손익으로 계상된 금액이 각각 3백만원 및 6백만원 포함되어 있습니다. 20.6 당분기말 및 전기말 현재 종업권과 관련하여 계상된 기타 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기말 전기말 미지급비용(유급휴가에 대한 부채) 46,748 45,470 21. 제공받은 지급보증 21.1 당분기말 현재 연결실체는 소프트웨어공제조합으로 부터 1,777백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다 . 21.2 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로 부터 1,535백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다 . 22. 우발부채와 약정사항 22.1 계류 중인 소송사건 연결실체는 전기 중 선급금 2,970백만원의 회수를 위한 소송을 제기하여 당분기말 현재 계류 중에 있습니다. 23. 자본금 23.1 당분기말과 전기말 현재 지배기업 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주당 금액 100원 100원 발행주식수 129,484,148주 129,484,148주 자본금 12,948,414,800원 12,948,414,800원 23.2 당분기와 전분기 중 지배기업 자본금의 변동내역은 없습니다. 24. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 주식발행초과금 47,146,246 47,146,246 기타자본잉여금 1,631,945 1,631,945 지분법잉여금변동 (32,054) - 계 48,746,137 48,778,191 25. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 자기주식 (*1) (1,508,345) (1,508,345) 자기주식처분손실 (951,505) (951,505) 계 (2,459,850) (2,459,850) (*1) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 자기주식은 799,813주이 며, 해당 자기주식은 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 26. 기타포괄손익누계액 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기초 증감 당기손익으로의 재분류 이익잉여금으로의재분류 당분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,295,568 - - - 1,295,568 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (8,011) - - - (8,011) 지분법자본변동 268,039 (253,703) - (3,425) 10,911 계 1,555,596 (253,703) - (3,425) 1,298,468 전분기> 구분 전기초 증감 당기손익으로의 재분류 이익잉여금으로의재분류 전분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,580,137 - - (281,545) 1,298,592 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (8,011) - - - (8,011) 지분법자본변동 (43,801) (466) - 44,267 - 계 1,528,325 (466) - (237,278) 1,290,581 연결실체는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다( 주석 11). 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익누계액으로 누적됩니다. 연결실체는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 기타포괄손익누계액을 이익잉여금으로 대체합니다. 27. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 30,582,669 28,644,378 28. 고 객과의 계약에서 생기는 수익 28.1 연결실체가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 5,681,054 3,965,688 기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익 185,826 15,880 총 수익 5,866,880 3,981,568 28.2 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결실체는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 인식합니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 수인인식 시점 한 시점에 인식 2,325,088 1,748,325 기간에 걸쳐 인식 3,355,966 2,217,363 계 5,681,054 3,965,688 29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 급여 751,001 587,518 퇴직급여 85,975 61,642 복리후생비 107,544 124,589 여비교통비 4,080 9,542 통신비 12,523 12,778 수도광열비 3,168 4,862 세금과공과 75,420 62,226 임차료 6,299 3,910 건물관리비 71,660 - 감가상각비 381,915 177,197 보험료 17,020 16,028 소모품비 7,242 6,919 도서인쇄비 292 1,405 차량유지비 21,895 22,248 지급수수료 413,887 332,001 접대비 41,307 35,913 운반비 2,086 2,734 광고선전비 4,500 - 수출비용 581 665 대손상각비 580 (2,154) 계 2,008,974 1,460,025 3 0. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 판매비와관리비 계 매출원가 판매비와관리비 계 재고자산의 변동 (506) - (506) 3,914 - 3,914 사용된 원재료 등 255,980 - 255,980 291,048 - 291,048 급여 763,259 751,001 1,514,259 714,847 587,518 1,302,366 퇴직급여 84,699 85,975 170,675 84,941 61,642 146,583 복리후생비 62,016 107,544 169,560 64,238 124,589 188,827 감가상각비 9,863 381,915 391,778 49,119 177,197 226,316 지급임차료 659 6,299 6,959 657 3,910 4,567 지급수수료 3,820 413,887 417,707 2,807 332,001 334,808 외주비 1,718,313 - 1,718,313 958,569 - 958,569 기타비용 78,793 262,353 341,146 91,969 173,167 265,136 계 2,976,896 2,008,974 4,985,870 2,262,109 1,460,025 3,722,134 31. 기타수익과 기타비용 31.1 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 사용권자산처분이익 475 - 매각예정자산처분이익 - 2,235,312 관계기업투자주식처분이익 - 17,306,997 종속기업투자주식처분이익 - 166,543 잡이익 802 659 계 1,277 19,709,511 31.2 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 잡손실 669 24,880 계 669 24,880 32. 금융수익과 금융비용 32.1 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 이자수익 294,841 393,529 배당수익 6,130 6,130 외환차익 31,279 29,877 외화환산이익 8,237 1,910 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 156,555 226,934 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 26,260 1,498,817 계 523,302 2,157,197 32.2 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 이자비용 105,437 11,849 외환차손 11,217 8,232 외화환산손실 17,652 12,935 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 65,063 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 66,899 - 계 201,205 98,079 33. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간유효법인 세율은 19.0% 입니다. 34. 주당순손익 당분기 및 전분기의 기본주당순손익 및 희석주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원, 주) 34.1 기본주당순손익 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주에 귀속되는 반기순손익 계속영업분기순손익 (366,956,704) 754,499,878 347,725,128 19,411,894,557 중단영업분기순손익 - 1,097,762,946 (59,018,820) (162,031,671) 가중평균유통보통주식수 (*1) 128,684,335 128,684,335 128,684,335 128,684,335 주당순손익 계속영업기본주당순손익 (3) 6 3 151 중단영업기본주당순손익 - 9 - (1) (*1) 당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내용 구 분 당분기 전분기 기초발행보통주식수 129,484,148 129,484,148 자기주식 (799,813) (799,813) 가중평균유통보통주식수 128,684,335 128,684,335 34.2 희석주당순손익 당분기 및 전 분 기에 희석효과가 있는 잠재적보통주가 없기 때문에 당 분 기 및 전 분 기의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 35. 특수관계자 공시 35.1 연결실체의 특수관계자의 현황 35.1.1 당분기말 및 전기말 현재 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 유의적인 영향력이 있는 주주 (주)엔케이물산 (*1) (주)엔케이물산 (*1) 당분 기 말 현재 연결실체의 최대주주이며, 지분율은 24.76%입니다. 35.1.2 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 관계기업 (주)아티스트코스메틱 (주)아티스트코스메틱 (주)마코컴퍼니 (주)마코컴퍼니 ㈜판타지오 (*1) 기타 ㈜팝코너스 ㈜팝코너스 ㈜하나모두 ㈜하나모두 ㈜유에프오프로덕션 ㈜유에프오프로덕션 ㈜온누리미디어 ㈜온누리미디어 ㈜미래엔티에스 (*1) 연결실체는 당분기에 (주)판타지오의 유상증자에 참여하여 동사의 발행주식 54,944,124주 (당분기말 현재 지분율 8.49%)를 취득하였습니다. (주)판타지오에 대한 보유지분율은 20% 미만이나 임원 겸직으로 인해 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 35.2 당분기 및 전분기 중 연결실체의 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 구 분 당분기 전분기 ㈜엔케이물산 수익(매출액) 175,500 - 비용(소모품비 지급) 2,712 576 (주)아티스트코스메틱 수익(매출액) 800 900 유상증자 참여 - 8,100,000 ㈜판타지오 유상증자 참여 7,165,517 - ㈜팝코너스 수익(매출액) 674 200 ㈜유에프오프로덕션 수익(매출액) 781 900 ㈜온누리미디어 수익(매출액) 8,000 9,000 미래엔티에스(주) 비용(소모품비 지급) - 391 (주)포비스티앤씨 수익(매출액) - 3,590 수익(이자수익) - 11,868 전환사채의 출자전환 - 3,005,079 ㈜하나모두 비용(리스료 지급) - 97,500 35. 3 당 분 기말 및 전 기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당분기말 > 특수관계자 매출채권 채권 합계 임대보증금 미지급금 채무 합계 ㈜엔케이물산 21,450 21,450 100,000 1,977 101,977 계 21,450 21,450 100,000 1,977 101,977 전기 말> 특수관계자 매출채권 채권 합계 임대보증금 채무 합계 (주)아티스트코스메틱 110 110 - - ㈜엔케이물산 21,450 21,450 100,000 100,000 계 21,560 21,560 100,000 100,000 36. 현금흐름표 36.1 연결실체는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 1,852,263 19,249,863 조정항목: (448,612) (18,755,173) 퇴직급여 174,134 152,198 대손상각비 580 (2,154) 감가상각비 391,778 249,556 이자비용 105,437 11,849 외화환산손실 17,652 12,935 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 65,063 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 66,899 - 지분법손실 373,744 136,880 유형자산처분손실 16,088 - 잡손실 - 263 법인세비용 435,079 5,146,037 이자수익 (294,841) (393,529) 배당금수익 (6,130) (6,130) 외화환산이익 (8,237) (1,910) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (26,260) (1,498,817) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (156,555) (226,934) 지분법이익 (34,572) (2,691,628) 관계기업투자주식처분이익 - (17,306,997) 종속기업투자주식처분이익 - (166,543) 매각예정자산처분이익 (1,477,438) (2,235,312) 사용권자산처분이익 (475) - 유형자산처분이익 (25,496) - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 581,364 (178,324) 매출채권의 감소(증가) 135,112 (50,096) 미수금의 감소(증가) 40 12,094 미수수익의 감소(증가) (329,013) - 선급금의 감소(증가) 244 (4,271) 선급비용의 감소(증가) (41,998) (290,101) 재고자산의 감소(증가) (506) 3,914 장기선급금의 감소(증가) - 220,000 매입채무의 증가(감소) 260,926 (216,517) 미지급금의 증가(감소) 70,250 29,526 미지급비용의 증가(감소) (2,383) 35,083 예수금의 증가(감소) 3,091 (11,416) 부가세예수금의 증가(감소) 109,412 - 선수수익의 증가(감소) 445,238 183,785 퇴직금의 지급 (24,781) (82,695) 사외적립자산 공정가치의 감소(증가) (44,269) (7,631) 영업으로부터 창출된 현금 1,985,015 316,366 36. 2 당 분 기 및 전 분 기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 전환사채(공장기치측정금융자산)의 주식 전환 - 3,005,079 사용권자산의 계상 28,273,988 188,389 현재가치할인차금의 계상 1,745,936 - 리스부채의 계상 26,528,053 177,721 리스부채의 유동성 대체 1,024,041 194,535 관계기업투자 처분 대가의 일부로 전환사채 수취 - 10,000,000 재고자산과의 폐기처분 506,036 - 유형자산의 폐기처분 888,401 - 매각예정비유동자산 처분 관련 선수금 감소 470,000 - 종속기업투자주식의 관계기업투자주식 대체 - 528,877 37. 공정가치 37.1 당 분 기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분기 말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 676,274 676,274 11,795,102 11,795,102 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,394,448 1,394,448 1,394,448 1,394,448 소계 2,070,722 2,070,722 13,189,550 13,189,550 상각후원가로 인식된 금융자산 (*1) 현금및현금성자산 62,704,189 62,704,189 54,189,718 54,189,718 매출채권 219,923 219,923 352,331 352,331 기타수취채권 2,140,592 2,140,592 662,082 662,082 소계 65,064,704 65,064,704 55,204,131 55,204,131 합계 67,135,425 67,135,425 68,393,681 68,393,681 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 (*1) 매입채무및기타지급채무 734,962 734,962 386,306 386,306 기타금융부채 110,000 110,000 110,000 110,000 합계 844,962 844,962 496,306 496,306 (*1) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 측정하였습니다. 37.2 공정가치 서열체계연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당 분 기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 당 분 기: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 676,274 676,274 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,394,448 1,394,448 전기: 당기손익-공정가치측정금융자산 1,431,242 - 10,363,860 11,795,102 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,394,448 1,394,448 37.3 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3) 당분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원 ) 구분 비상장주식 등 전환사채 계 기초 2,191,607 9,566,701 11,758,308 취득 - - - 처분 (147,145) (9,566,701) (9,713,846) 평가손익 26,260 - 26,260 기말 2,070,722 - 2,070,722 38. 영업부문 연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습 니다. 보고부문은 아래와 같습니다. 38.1 사업별 부문정보 ① 솔루션 : SWIFT 관련 시스템 구축용역 및 유지보수 등② 방산 : 기계방산 제품 제조 및 판매 ③ B : 화장품 및 엔터테인먼트 사업, 부동산 임 대 및 관리 등 ④ 기타 : 임대 등 38.2 사업부문별 영업현황당 분 기 및 전 분 기의 사업부문별 영업현황은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 솔루션 방산 (*1) B 기타 계 중단영업 계속영업 매출액 5,681,054 - - 185,826 5,866,880 - 5,866,880 부문 영업 이익 901,849 (64,046) (158,685) 137,845 816,963 (64,046) 881,009 (*1) 방산사업부 영업손익은 중단사업손익으로 계상되었습니다. 구 분 솔루션 방산 B 기타 계 중단영업 계속영업 매출액 3,965,688 - - 15,580 3,981,268 - 3,981,268 부문이익 388,785 (162,032) (140,973) 11,622 97,402 (162,032) 259,434 (*1) 방산사업부 영업손익은 중단사업손익으로 계상되었습니다. 38.3 지역별 부문정보당 분 기와 전 분 기 보고부문에 대한 지역별 정보는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 국 내 해 외 합 계 국 내 해 외 합 계 매출액 (*1) 5,178,174 688,706 5,866,880 2,990,250 991,318 3,981,568 (*1) 수익이 창출되는 지역별로 구분하였습니다. 39. 중단영업 39.1 연결실체는 방산사업부의 사업부진 지속으로 지배기업의 2021년 4월 5일자 이사회에서 방산사업부문에 대한 영업 중단을 결의하였습니다. 이에 따라 연결실체는 방산사업부문과 관련된 손익을 중단영업으로 표시하였으며, 비교 표시된 전분기의 손익계산서도 재작성하였습니다.39.2 중단영업분기순손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 - - 매출원가 - - 매출총이익 - - 판매비와관리비 64,046 162,032 급여 35,225 89,525 상여금 - 1,000 퇴직급여 3,460 5,614 복리후생비 1,599 9,753 통신비 96 428 수도광열비 2,376 7,230 세금과공과 1,182 7,677 감가상각비 - 23,240 보험료 877 3,061 도서인쇄비 - 16 차량유지비 1,282 5,086 지급수수료 17,949 9,400 영업이익 (손실) (64,046) (162,032) 금융손익 - - 기타손익 1,486,845 - 매각예정자산처분이익 1,477,437 - 유형자산처분이익 25,496 - 유 형자산처분손실 (16,088) - 법인세비용차감전 순이익(손실) 1,422,799 (162,032) 법인세비용 325,036 - 세후중단영업 순이익(손실) 1,097,763 (162,032) 39.3 중단영업으로부터 발생한 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 순현금흐름 (60,586) (133,177) 투자활동으로 인한 순현금흐름 4,184,798 - 재무활동으로 인한 순현금흐름 - - 중단영업의 순현금흐름 4,124,212 (133,177) 40. 보고기간 종료일 이후 주요사항 40.1 최대주주 보유주식의 양도지배기업의 최대주주인 (주)엔케이물산은 2021년 11월 5일 보유주식 32,055,762주(지분율 24.76%) 중 17,271,160주(지분율 13.34%)를 ㈜엑스(양도주식수 12,089,810주)와 (주)남산물산(양도주식수 5,181,350주)에 양도하였습니다. 40.2 부동산의 처분 연결실체는 2021년 11월 1일 당분기말 현재 유형자산(1,560백만원) 및 투자부동산(장부금액(1,395백만원)에 계상되어 있는 서울시 광진구 구의동 546-4 소재 부동산을 3,800백만원에 처분하였습니다.40.3 종속기업투자주식의 처분연결실체는 2021년 11월 2일 종속기업인 킹덤문화산업전문(유)의 지분 100%를 처분 완료하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 51 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 50 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 3분기말 제 50 기말 자산 유동자산 63,932,635,756 56,655,508,005 현금및현금성자산 62,701,597,145 54,189,501,803 기타유동금융자산 0 1,431,242,425 매출채권 219,922,678 352,331,037 기타수취채권 557,774,844 220,717,654 재고자산 24,619,950 24,113,585 기타유동자산 415,229,229 373,475,171 당기법인세자산 13,491,910 64,126,330 매각예정비유동자산 0 3,166,562,333 비유동자산 58,731,030,665 32,032,874,873 기타비유동금융자산 2,070,721,750 11,758,307,691 지분법적용 투자지분 15,898,829,291 8,733,311,852 투자부동산 1,503,810,253 1,520,162,116 유형자산 1,723,121,570 1,659,561,343 무형자산 2,457,336,327 2,457,336,327 사용권자산 28,519,456,387 167,895,105 장기기타수취채권 1,587,755,087 441,264,152 기타비유동자산 4,970,000,000 4,970,000,000 이연법인세자산 0 325,036,287 자산총계 122,663,666,421 91,854,945,211 부채 유동부채 3,723,081,902 1,715,778,327 매입채무 및 기타지급채무 734,979,343 384,545,631 기타유동금융부채 110,000,000 110,000,000 유동성리스부채 1,125,161,397 105,904,150 기타유동부채 1,685,426,805 1,110,068,237 당기법인세부채 67,514,357 5,260,309 비유동부채 27,663,020,018 1,136,527,064 확정급여부채 1,100,928,833 1,078,447,791 비유동성리스부채 25,562,091,185 58,079,273 기타비유동부채 1,000,000,000 0 부채총계 31,386,101,920 2,852,305,391 자본 자본금 12,948,414,800 12,948,414,800 자본잉여금 48,778,190,707 48,778,190,707 기타자본구성요소 (2,459,850,188) (2,459,850,188) 기타포괄손익누계액 1,287,557,406 1,287,557,406 이익잉여금(결손금) 30,723,251,776 28,448,327,095 자본총계 91,277,564,501 89,002,639,820 부채와자본 총계 122,663,666,421 91,854,945,211 포괄손익계산서 제 51 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 50 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 1,619,789,242 5,867,679,548 1,309,373,636 3,983,068,133 매출원가 1,023,046,716 2,976,896,313 602,961,975 2,262,109,309 매출총이익 596,742,526 2,890,783,235 706,411,661 1,720,958,824 판매비와관리비 871,785,350 2,008,886,651 484,651,512 1,462,334,891 영업이익(손실) (275,042,824) 881,896,584 221,760,149 258,623,933 기타수익 593,312 1,277,356 165,623,659 22,385,794,731 기타비용 496,519 668,798 15,580,609 24,879,757 금융수익 108,558,194 523,299,612 134,526,149 2,156,579,430 금융비용 114,636,621 201,204,701 9,978,117 98,078,875 법인세비용차감전순이익(손실) (281,024,458) 1,204,600,053 496,351,231 24,678,039,462 법인세비용 110,042,508 5,146,036,901 계속영업당기순손익 (281,024,458) 1,094,557,545 496,351,231 19,532,002,561 중단영업당기순손익 1,097,762,946 (59,018,820) (162,031,671) 당기순손익 (281,024,458) 2,192,320,491 437,332,411 19,369,970,890 기타포괄손익 22,920,342 82,604,190 (6,345,412) (27,189,418) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정요소 22,920,342 82,604,190 (6,345,412) (27,189,418) 총포괄손익 (258,104,116) 2,274,924,681 430,986,999 19,342,781,472 주당순손익 기본주당순손익 (단위 : 원) 계속영업기본주당순손익 (단위 : 원) (2) 9 4 152 중단영업기본주당순손익 (단위 : 원) 9 (1) 희석주당순손익 (단위 : 원) 계속영업희석주당순손익 (단위 : 원) (2) 9 4 152 중단영업희석주당순손익 (단위 : 원) 9 (1) 자본변동표 제 51 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 50 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 12,948,414,800 48,778,190,707 1,572,126,016 (2,459,850,188) 8,705,579,656 69,544,460,991 당기순손익 19,369,970,890 19,369,970,890 확정급여제도의 재측정요소 (27,189,418) (27,189,418) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익의 이익잉여금 대체 (281,545,410) 281,545,410 2020.09.30 (기말자본) 12,948,414,800 48,778,190,707 1,290,580,606 (2,459,850,188) 28,329,906,538 88,887,242,463 2021.01.01 (기초자본) 12,948,414,800 48,778,190,707 1,287,557,406 (2,459,850,188) 28,448,327,095 89,002,639,820 당기순손익 2,192,320,491 2,192,320,491 확정급여제도의 재측정요소 82,604,190 82,604,190 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익의 이익잉여금 대체 2021.09.30 (기말자본) 12,948,414,800 48,778,190,707 1,287,557,406 (2,459,850,188) 30,723,251,776 91,277,564,501 현금흐름표 제 51 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 50 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 영업활동현금흐름 2,319,765,651 524,467,798 당기순손익 2,192,320,491 19,369,970,890 당기순이익조정을 위한 가감 (786,902,371) (18,871,086,733) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 582,223,215 (280,886,902) 이자수취 328,773,420 320,273,150 이자지급 (5,625,064) (11,385,091) 법인세환급(납부) 2,845,960 (8,547,516) 배당금수취 6,130,000 6,130,000 투자활동현금흐름 6,276,253,356 27,877,135,828 단기대여금의 감소 625,000 4,530,695,741 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 11,434,666,535 2,045,962,407 장기금융상품의 감소 2,000,000 관계기업투자주식의 처분 39,108,705,585 장기대여금의 감소 15,800,000 10,033,450 매각예정비유동자산의 처분 4,174,000,000 4,383,714,417 자산 처분 선수금의 증가 490,000,000 장기선수금의 증가 1,000,000,000 유형자산의 처분 10,798,182 기타무형자산의 처분 26,469,800 보증금의 감소 152,991,880 25,973,894,900 단기대여금의 증가 (55,000,000) (4,527,413,569) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (199,922,463) (9,337,978,367) 관계기업투자자산의 취득 (7,165,517,439) (8,100,000,000) 장기대여금의 증가 (45,000,000) 비품의 취득 (105,712,700) (20,053,636) 사용권 자산의 취득 (429,301,639) 보증금의 증가 (3,047,174,000) (26,173,894,900) 재무활동현금흐름 (88,705,868) (184,116,970) 리스부채의 상환 (88,705,868) (184,116,970) 현금및현금성자산의순증가(감소) 8,512,095,342 28,217,399,584 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 4,782,203 (87,072) 기초현금및현금성자산 54,189,501,803 18,066,874,174 당기말현금및현금성자산 62,701,597,145 46,284,273,758 5. 재무제표 주석 제51기 3분기 2021년 09월 30일 현재 제50기 3분기 2020년 09월 30일 현재 주식회사 미래아이앤지 1. 회사의 개요 주식회사 미래아이앤지(이하 "당사")는 1971년 3월 1일 국제전자공업 주식회사로 설립되어 방위산업과 정보통신 및 시스템 통합 관련 제품 등의 개발 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 회사명을 2000년 2월 28일에 유니모테크놀로지 주식회사로, 2010년 6월 30일에 유니모씨앤씨 주식회사로, 2012년 12월 27일에 주식회사 디올메디바이오로, 2015년 3월 27일에 주식회사 미래아이앤지로 변경하였습니다. 당사는 서울특별시 강남구 삼성로 648(삼성동)에 본사를 두고 있습니다. 당사는 1999년 11월 26일 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 최대주주는 (주)엔케이물산이며 당분기말 현재 지분율은 24.76%입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 : 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 대한 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 대한 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 대한 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업 인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정 2.2 회계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.2.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4 . 현금및현금성자산과 기타금융자산 4.1 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 - - 요구불예금 62,701,597 54,189,502 계 62,701,597 54,189,502 4.2 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - 676,274 1,431,242 10,363,860 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,394,448 - 1,394,448 계 - 2,070,722 1,431,242 11,758,308 5. 매출채권 5.1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 248,040 378,989 손실충당금 (28,118) (26,658) 장부금액 219,922 352,331 5.2 당분기 및 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 26,658 1,203,240 설 정(환 입) 1,460 2,860 기 말 28,118 1,206,100 6. 기타수취채권 6.1 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 2,470,745 124,746 2,416,370 140,546 손실충당금 (2,415,745) (42,846) (2,415,745) (42,846) 장부금액 55,000 81,900 625 97,700 미수금 70,763 - 70,765 - 손실충당금 (70,763) - (70,763) - 장부금액 - - 2 - 미수수익 509,706 - 227,022 - 손실충당금 (6,931) - (6,931) - 장부금액 502,775 - 220,091 - 보증금 3,242,642 - 348,460 현재가치할인차금 (1,736,787) - (4,896) 장부금액 - 1,505,855 - 343,564 계 557,775 1,587,755 220,718 441,264 6.2 당분기 및 전분기 중 기타수취채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 2,536,285 3,387,970 설 정(환 입) - - 기 말 2,536,285 3,387,970 7. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 24,620 - 24,620 24,114 - 24,114 제품 - - - 36,355 (36,355) - 재공품 - - - - - - 원재료 - - - 469,680 (469,680) - 계 24,620 - 24,620 530,149 (506,035) 24,114 8. 매각예정비유동자산 전기말 매각예정비유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전기말 토지 2,515,694 건물 530,654 구축물 120,213 계 3,166,562 상기 매각예정비유동자산은 경기도 광주시 초월읍 무갑리 585-5 소재 부동산 등 자산으로 2020년 11월 11일에 매매계약을 체결하여 2021년 2월 1일 4,644백만원에 매각절차가 완료되었습니 다. 9. 기타자산 9.1 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 589,331 4,970,000 589,575 4,970,000 손실충당금 (580,175) - (580,175) - 장부금액 9,156 4,970,000 9,400 4,970,000 선급비용 406,073 - 364,075 - 계 415,229 4,970,000 373,475 4,970,000 9.2 당분기 및 전분기 중 기타자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 580,175 612,776 설 정(환 입) - - 기 말 580,175 612,776 10. 범주별 금융자산 및 금융부채 10.1 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 계 유동 현금및현금성자산 62,701,597 - - 62,701,597 매출채권 219,923 - - 219,923 기타수취채권 557,775 - - 557,775 비유동 기타비유동금융자산 - 676,274 1,394,448 2,070,722 장기기타수취채권 1,587,755 - - 1,587,755 합 계 65,067,050 676,274 1,394,448 67,137,772 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 계 유동 현금및현금성자산 54,189,502 - - 54,189,502 기타유동금융자산 - 1,431,242 - 1,431,242 매출채권 352,331 - - 352,331 기타수취채권 220,718 - - 220,718 비유동 기타비유동금융자산 - 10,363,860 1,394,448 11,758,308 장기기타수취채권 441,264 - - 441,264 합 계 55,203,815 11,795,102 1,394,448 68,393,365 10.2 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위;천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 유동 매입채무및기타지급채무 734,979 384,546 기타금융부채 110,000 110,000 계 844,979 494,546 11. 공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당분기말> 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 당기손익-공정가치측정 금융자산 정보통신공제조합 출자금 33,463 103,367 103,367 소프트웨어공제조합 출자금 (*1) 420,737 572,908 572,908 소 계 454,200 676,274 676,274 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (주)한국능률협회컨설팅 주식 61,300 1,356,868 1,356,868 (주)한국줄기세포뱅크 주식 80,000 37,579 37,579 소 계 141,300 1,394,448 1,394,448 합 계 595,500 2,070,722 2,070,722 (*1) 소프트웨어공제조합 등으로부터 지급보증을 제공받는 대가로 동 조합에 대한 출자금 573백만원이 전액 담보로 제공되어 있습니다. 전기말> 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 당기손익-공정가치측정 금융자산 나노스㈜ 주식 1,538,222 1,431,242 1,431,242 정보통신공제조합 출자금 33,463 101,970 101,970 한국방위산업진흥협회 출자금 76,000 134,298 134,298 소프트웨어공제조합 출자금 (*1) 420,737 560,891 560,891 (주)비비안 전환사채 5,000,000 4,999,802 4,999,802 (주)쌍방울 전환사채 4,500,000 4,566,899 4,566,899 소 계 11,568,422 11,795,102 11,795,102 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (주)한국능률협회컨설팅 61,300 1,356,868 1,356,868 (주)한국줄기세포뱅크 80,000 37,579 37,579 소 계 141,300 1,394,447 1,394,447 합 계 11,709,722 13,189,549 13,189,549 (*1) 소프트웨어공제조합 등으로부터 지급보증을 제공받는 대가로 동 조합에 대한 출자금 561백만원이 전액 담보로 제공되어 있습니다. 12. 관 계기업투자 12.1 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 소유지분율 취득원가 장부금액 (주)마코컴퍼니 한국 40.01% 200,000 104,435 ㈜아티스트코스메틱 한국 49.72% 8,628,877 8,628,877 ㈜판타지오 (*1) 한국 8.49% 7,165,517 7,165,517 계 15,994,394 15,898,829 (*1) (주)판타지오에 대한 보유지분율은 20% 미만이나 임원 겸직으로 인해 당사가 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다. (주)판타지오의 발행주식은 코스닥시 장 상장주식이며, 당사 보유지분 (주식수 54,944,124주)의 당분기말 현재 시가는 5,989백만원 입니다. (주)판타지오에 대한 지분율 8.49%은 동사의 발행주식총수 기준 당사의 보유지분율이며, 자기주식 보유주식수를 조정한 당사의 의결권 보유 지분율은 8.66%입니다. 회사명 소재지 지분율 취득원가 장부금액 (주)마코컴퍼니 한국 40.01% 200,000 104,435 (주)아티스트코스메틱 한국 49.72% 8,628,877 8,628,877 계 8,828,877 8,733,312 12.2 당분기 및 전분기 중 관계기업투자 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기 초 취 득 처분 기 말 (주)마코컴퍼니 104,435 - - 104,435 ㈜아티스트코스메틱 8,628,877 - - 8,628,877 ㈜판타지오 (*1) - 7,165,517 - 7,165,517 계 8,733,312 7,165,517 - 15,898,829 (*1) 당사는 당분기에 (주)판타지오의 유상증자에 참여하여 동사의 발행주식 54,944,124주 (당분기말 현재 지분율 8.49%)를 취득하였습니다. 회사명 기 초 취 득 처분 기 말 (주)포비스티앤씨(*1) 26,111,812 3,005,079 (29,116,891) - 엠아이(주) 88,496 - (88,496) - (주)마코컴퍼니 104,435 - - 104,435 (주)아티스트코스메틱 (*2) - 8,794,391 8,794,391 계 26,304,743 11,799,470 (29,205,387) 8,898,826 (*1) 당사는 2020년 2월 (주)포비스티앤씨 전환사채의 전환권 행사를 통해 (주)포비스티앤씨의 주식 3,005백만원을 인식하였으며, 2020년 4월 해당 관계기업투자지분 전량을 처분하였습니다. (*2) (주)아티스트코스메틱의 취득금액 8,794,391천원은 유상증자 참여에 의한 취득금액 8,100,000천원과 종속기업투자에서 관계기업투자로의 재분류에 따른 증가금액 694,391천원입니다. 12.3 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 지분 발행기업의 요약 재무정보는 다음과같습니다. (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 (주)마코컴퍼니 320,307 26,048 376,396 81,874 ㈜아티스트코스메틱 17,936,375 235,388 - (87,924) ㈜판타지오 72,370,256 23,275,749 19,359,866 (2,805,933) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)마코컴퍼니 281,365 73,509 267,769 (54,349) ㈜아티스트코스메틱 18,719,164 386,524 - 357,068 13. 종속기업투자 13.1 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 지분율 취득원가 손상차손누계액 장부금액 킹덤문화산업전문(유) 100% 10,000 (10,000) - 회사명 지분율 취득원가 손상차손누계액 장부금액 킹덤문화산업전문(유) 100% 10,000 (10,000) - 13.2 당분기 및 전분기 중 종속기업투자 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 기 초 취 득 처 분 기 말 킹덤문화산업전문(유) - - - - 기업명 기 초 취 득 처 분 기 말 (주)아티스트코스메틱 (*1) 528,877 - (528,877) - 킹덤문화산업전문(유) - - - - 계 528,877 - (528,877) - (*1) (주)아티스트코스메틱의 처분금액은 종속기업투자에서 관계기업투자로의 재분류에 따른 대체금액입니다. 13.3 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 킹덤문화산업전문(유) 2,654 24,207 - (1,766) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 킹덤문화산업전문(유) 317 20,104 - (2,862) 14. 유형자산 14.1 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 공구와기구 비품 계 취득원가: 기초 880,508 694,973 823,031 235,757 2,634,269 취득 - - - 105,713 105,713 처분 - - (823,031) (66,761) (889,792) 대체 - - - - - 기말 880,508 694,973 - 274,709 1,850,190 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초 - (2,896) (821,547) (150,265) (974,708) 감가상각비 - (13,031) (102) (27,629) (40,762) 처분 - - 821,649 66,752 888,401 대체 - - - - - 기말 - (15,926) - (111,142) (127,069) 장부금액: 기초 880,508 692,078 1,483 85,492 1,659,561 기말 880,508 679,047 - 163,566 1,723,122 14.2 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초 2,615,694 988,924 22,364 399,375 1,670,470 225,269 104,000 6,026,095 취득 - - - - - 20,054 - 20,054 기말 2,615,694 988,924 22,364 399,375 1,670,470 245,323 104,000 6,046,149 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초 (50,556) (372,717) (5,032) (399,372) (1,662,913) (134,002) - (2,624,592) 감가상각비 - (16,484) (839) - (5,719) (24,054) - (47,096) 기말 (50,556) (389,201) (5,870) (399,372) (1,668,633) (158,056) - (2,671,688) 장부금액: 기초 2,565,138 616,207 17,332 3 7,557 91,267 104,000 3,401,504 기말 2,565,138 599,723 16,493 3 1,837 87,267 104,000 3,374,461 15. 무형자산 15.1 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 영업권 기타의무형자산 계 취득원가: 기초 9,671,783 61,148 9,732,931 기말 9,671,783 61,148 9,732,931 상각 및 손상차손누계액: 기초 (7,214,447) (61,148) (7,275,595) 기말 (7,214,447) (61,148) (7,275,595) 장부금액: 기초 2,457,336 - 2,457,336 기말 2,457,336 - 2,457,336 15.2 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 영업권 기타의무형자산 합 계 취득원가: 기초 9,671,783 569,736 10,241,519 취득 - - - 처분 - (26,470) (26,470) 기말 9,671,783 543,266 10,215,049 상각 및 손상차손누계액: 기초 (7,214,447) (543,266) (7,757,713) 처분 - - - 기말 (7,214,447) (543,266) (7,757,713) 장부금액: 기초 2,457,336 26,470 2,483,806 기말 2,457,336 - 2,457,336 15.3 영업권당사는 2010년 11월 17일 주식회사 코마스의 솔루션사업부를 양수하면서 9,672백 만원의 영업권을 인식하였습니다. 영업권은 영업부문별로 식별된 당사의 현금창출 단위에 배분하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 영업권의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 영업부문 당분기말 전기말 솔루션사업부 2,457,336 2,457,336 16. 리스 16.1 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 건물 28,082,086 51,194 차량운반구 437,370 116,701 계 28,519,456 167,895 16.2 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비: 건물 270,113 143,572 차량운반구 64,551 58,888 계 334,664 202,460 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 105,437 11,849 단기리스료 3,823 - 소액리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 3,136 4,567 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매비와관리비에 포함) - - 16.3 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 1,125,161 105,904 비유동 25,562,091 58,079 계 26,687,252 163,983 17. 투 자부동산 17.1 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 837,303 837,303 건물 666,507 682,859 계 1,503,810 1,520,162 17.2 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,520,162 - 취득 - - 감가상각 (16,352) - 기말 1,503,810 - 17.3 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 176백만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 34백만원입니다. 17.4 운용리스 제공 내역 투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 한편, 당분 기말 및 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 19,500 234,000 1년 초과 5년 이내 - 214,500 5년 초과 - - 계 19,500 448,500 18. 매입채무 및 기타지급채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채 무 및 기타지급채무 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 585,158 306,751 미지급금 149,821 77,794 계 734,979 384,545 19. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 임대보증금 110,000 110,000 20. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 24,453 - 21,362 - 부가세예수금 113,822 - 4,410 - 선수금 및 선수수익 1,473,855 1,000,000 1,008,617 - 미지급비용 73,298 - 75,680 - 계 1,685,428 1,000,000 1,110,068 - 21. 종업원급여 21.1 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,331,851 1,265,102 사외적립자산의 공정가치 (230,923) (186,654) 계 1,100,928 1,078,448 21.2 당분기 및 전분기 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,265,102 1,144,212 당기근무원가 162,011 140,935 이자원가 15,749 13,850 재측정요소 (86,230) 24,603 지급액 (24,781) (82,695) 기말금액 1,331,851 1,240,905 21.3 당분기 및 전분기 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 186,654 168,159 납부금액 48,000 27,000 지급금액 (3,731) (19,369) 사외적립자산의 기대수익 3,625 2,587 재측정요소 (3,625) (2,587) 기말금액 230,923 175,789 21.4 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 162,011 140,935 이자원가 12,123 11,263 계 174,134 152,198 21.5 당기손익으로 인식된 비용은 포괄손익계산서의 다음 항목으로 인식되었습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 84,699 84,941 판매비와관리비 (*1) 89,435 67,257 계 174,134 152,198 (*1) 당분기 및 전분기 판매비와관리비 금액에는 중단사업손익으로 계상된 금액이 각각 3백만원 및 6백만원 포함되어 있습니다. 21.6 당분기말 및 전기말 현재 종업원과 관련하여 계상된 기타 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기말 전기말 미지급비용(유급휴가에 대한 부채) 46,748 45,470 22. 제공받은 지급보증 22.1 당분기말 현재 당사는 소프트웨어공제조합으로 부터 1,777백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다 . 22.2 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로 부터 1,535백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다 . 23. 우발부채와 약정사항 23.1 계류 중인 소송사건 당사는 전기 중 선급금 2,970백만원 의 회수를 위한 소송을 제기하여 당분기말 현재 계류 중에 있습니다. 24. 자본금 24.1 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주당 금액 100원 100원 발행주식수 129,484,148주 129,484,148주 자본금 12,948,414,800원 12,948,414,800원 24.2 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 없습니다. 25. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 주식발행초과금 47,146,246 47,146,246 기타자본잉여금 1,631,945 1,631,945 계 48,778,191 48,778,191 26. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 자기주식 (*1) (1,508,345) (1,508,345) 자기주식처분손실 (951,505) (951,505) 계 (2,459,850) (2,459,850) (*1) 당분기말 현재 당사가 보유한 자기주식은 799,813주이 며, 해당 자기주식은 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 27. 기타포괄손익누계액 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기초 증감 당기손익으로의 재분류 이익잉여금으로의재분류 당분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,295,568 - - - 1,295,568 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (8,011) - - - (8,011) 계 1,287,557 - - - 1,287,557 전분기> 구분 전기초 증감 당기손익으로의 재분류 이익잉여금으로의재분류 전분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,580,137 - - (281,545) 1,298,592 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (8,011) - - - (8,011) 계 1,572,126 - - (281,545) 1,290,581 당사 는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다( 주석 11). 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익누계액으로 누적됩니다. 당사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 기타포괄손익누계액을 이익잉여금으로 대체합니다. 28. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 30,723,252 28,448,327 29. 고 객과의 계약에서 생기는 수익 29.1 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 5,681,054 3,965,688 기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익 186,626 17,380 총 수익 5,867,680 3,983,068 29.2 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 인식합니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 수인인식 시점 한 시점에 인식 2,325,088 1,748,325 기간에 걸쳐 인식 3,355,966 2,217,363 계 5,681,054 3,965,688 30. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 급여 751,001 587,518 퇴직급여 85,975 61,642 복리후생비 107,544 124,589 여비교통비 4,080 9,542 통신비 12,523 12,778 수도광열비 3,168 4,862 세금과공과 75,357 62,110 임차료 6,299 3,910 건물관리비 71,660 - 감가상각비 381,915 177,197 보험료 17,020 16,028 소모품비 7,242 6,919 도서인쇄비 292 1,405 차량유지비 21,895 22,248 지급수수료 412,982 329,414 접대비 41,307 35,913 운반비 2,086 2,734 광고선전비 4,500 - 수출비용 581 665 대손상각비 1,460 2,860 계 2,008,887 1,462,335 31. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 판매비와관리비 계 매출원가 판매비와관리비 계 재고자산의 변동 (506) - (506) 3,914 - 3,914 사용된 원재료 등 255,980 - 255,980 291,048 - 291,048 급여 763,259 751,001 1,514,259 714,847 587,518 1,302,366 퇴직급여 84,699 85,975 170,675 84,941 61,642 146,583 복리후생비 62,016 107,544 169,560 64,238 124,589 188,827 감가상각비 9,863 381,915 391,778 49,119 177,197 226,316 지급임차료 659 6,299 6,959 657 3,910 4,567 지급수수료 3,820 412,982 416,802 2,807 329,414 332,221 외주비 1,718,313 - 1,718,313 958,569 - 958,569 기타비용 78,793 263,170 341,963 91,969 178,064 270,033 계 2,976,896 2,008,887 4,985,783 2,262,109 1,462,335 3,724,444 32. 기타수익과 기타비용 32.1 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 당분기 전분기 사용권자산처분이익 475 - 매각예정자산처분이익 - 2,235,312 관계기업투자주식처분이익 - 19,984,319 종속기업주식처분이익 - 165,515 잡이익 802 649 계 1,277 22,385,795 32.2 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 당분기 전분기 잡손실 669 24,880 계 669 24,880 33. 금융수익과 금융비용 33.1 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 당분기 전분기 이자수익 294,839 392,911 배당수익 6,130 6,130 외환차익 31,279 29,877 외화환산이익 8,237 1,910 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 156,555 226,934 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 26,260 1,498,817 계 523,300 2,156,579 33.2 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 이자비용 105,437 11,849 외환차손 11,217 8,232 외화환산손실 17,652 12,935 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 66,899 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 65,063 계 201,205 98,079 34. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간유효법인 세율은 16.6% 입니다. 35. 주당순손익 당분기 및 전분기의 기본주당 순손익 및 희석주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 35.1 기본주당순손익 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주에 귀속되는 반기순손익 계속영업반기순손익 (281,024,458) 1,094,557,545 496,351,231 19,532,002,561 중단영업반기순손익 - 1,097,762,946 (59,018,820) (162,031,671) 가중평균유통보통주식수 (*1) 128,684,335 128,684,335 128,684,335 128,684,335 주당순손익 계속영업기본주당순손익 (2) 9 4 152 중단영업기본주당순손익 - 9 - (1) ( *1) 당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내용 구 분 당분기 전분기 기초발행보통주식수 129,484,148 129,484,148 자기주식 차감 (799,813) (799,813) 가중평균유통보통주식수 128,684,335 128,684,335 35.2 희석주당순손익 당분기 및 전분기에 희석효과가 있는 잠재적보통주가 없기 때문에 당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 36. 특수관계자 공시 36.1 당사의 특수관계자의 현황 36.1.1 당분기말 및 전기말 현재 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 및 종속기업은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 유의적인 영향력이 있는 주주 (주)엔케이물산 (*1) (주)엔케이물산 종속기업 킹덤문화산업전문(유) 킹덤문화산업전문(유) (*1) 당분 기 말 현재 당사의 최대주주이며, 지분율은 24.76%입니다. 36.1.2 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 관계기업 (주)아티스트코스메틱 (주)아티스트코스메틱 (주)마코컴퍼니 (주)마코컴퍼니 ㈜판타지오(*1) 기타 ㈜팝코너스 ㈜팝코너스 ㈜하나모두 ㈜하나모두 ㈜유에프오프로덕션 ㈜유에프오프로덕션 ㈜온누리미디어 ㈜온누리미디어 ㈜미래엔티에스 (*1) 당사는 당분기에 (주)판타지오의 유상증자에 참여하여 동사의 발행주식 54,944,124주 (당분기말 현재 지분율 8.49%)를 취득하였습니다. (주)판타지오에 대한 보유지분율은 20% 미만이나 임원 겸직으로 인해 당사가 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 36.2 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 대여금 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 기초금액 대여 상환 기말금액 킹덤문화산업전문(유) 13,000 5,000 - 18,000 당 분기말 현재 상기 킹덤문화산업전문(유)의 대여금에 대하여 대손충당금 13백만원을 계상하고 있 습니다. > 특수관계자 기초금액 대여 상환 기말금액 킹덤문화산업전문(유) 13,000 - - 13,000 전분 기말 현재 상기 킹덤문화산업전문(유)의 대여금에 대하여 대손충당금 13백만원을 계상하고 있 습니다. 36.3 대여금 거래를 제외한 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 구 분 당분기 전분기 ㈜엔케이물산 수익(매출액) 175,500 - 비용(소모품비 지급) 2,712 576 킹덤문화산업전문(유) 수익(매출액) 800 900 (주)아티스트코스메틱 수익(매출액) 800 900 유상증자 참여 - 8,100,000 ㈜판타지오 유상증자 참여 7,165,517 - ㈜팝코너스 수익(매출액) 674 200 ㈜유에프오프로덕션 수익(매출액) 781 900 ㈜온누리미디어 수익(매출액) 8,000 9,000 미래엔티에스(주) 비용(소모품비 지급) - 391 (주)포비스티앤씨 수익(매출액) - 3,590 수익(이자수익) - 11,868 전환사채의 출자전환 - 3,005,079 ㈜하나모두 비용(리스료 지급) - 97,500 36.4 대여금을 제외한 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 당분기말 > 특수관계자 매출채권 채권 합계 임대보증금 미지급금 채무 합계 ㈜엔케이물산 21,450 21,450 100,000 1,977 101,977 킹덤문화산업전문(유) 6,224 6,224 - - 계 27,674 27,674 100,000 1,977 101,977 당 분기말 현재 상기 킹덤문화산업전문(유)의 매출채권에 대하여 대손충당금 6백만원을 계상하고 있 으 며, 당분기 중 인식한 대손상각비는 1백만원입니다. 전기 말> 특수관계자 매출채권 채권 합계 임대보증금 채무 합계 킹덤문화산업전문(유) 5,344 5,344 - - (주)아티스트코스메틱 110 110 - - ㈜엔케이물산 21,450 21,450 100,000 100,000 계 26,904 26,904 100,000 100,000 전 기말 상기 킹덤문화산업전문(유)의 매출채권에 대하여 손실충당금 5백만원을 계상하고 있으며, 전기 중 인식한 대손상각비는 5백만원입니다. 37. 현금흐름표 37.1 당사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로표시하고 있으며, 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 2,192,320 19,369,971 조정항목: (786,902) (18,871,087) 퇴직급여 174,134 152,198 대손상각비 1,460 2,860 감가상각비 391,778 249,556 이자비용 105,437 11,849 외화환산손실 17,652 12,935 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 65,063 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 66,899 - 유형자산처분손실 16,088 - 잡손실 - 263 이자수익 (294,839) (392,911) 배당금수익 (6,130) (6,130) 외화환산이익 (8,237) (1,910) 법인세비용 435,079 5,146,037 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (26,260) (1,498,817) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (156,555) (226,934) 사용권자산처분이익 (475) - 관계기업투자주식처분이익 - (19,984,319) 종속기업투자주식처분이익 - (165,515) 매각예정자산처분이익 (1,477,438) (2,235,312) 유형자산처분이익 (25,496) - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 582,223 (280,887) 매출채권의 감소(증가) 134,232 (150,096) 미수금의 감소(증가) 2 12,061 미수수익의 감소(증가) (329,013) - 선급금의 감소(증가) 244 (4,271) 선급비용의 감소(증가) (41,998) (290,101) 재고자산의 감소(증가) (506) 3,914 장기선급금의 감소(증가) - 220,000 매입채무의 증가(감소) 260,926 (216,517) 미지급금의 증가(감소) 72,027 29,526 미지급비용의 증가(감소) (2,383) 32,553 예수금의 증가(감소) 3,091 (11,416) 부가세예수금의 증가(감소) 109,412 - 선수수익의 증가(감소) 445,238 183,785 퇴직금의 지급 (24,781) (82,695) 사외적립자산 공정가치의 감소(증가) (44,269) (7,631) 영업으로부터 창출된 현금 1,987,641 217,997 37.2 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환사채(공장기치측정금융자산)의 주식 전환 - 3,005,079 사용권자산의 계상 28,273,988 188,389 현재가치할인차금의 계상 1,745,936 - 리스부채의 계상 26,528,053 177,721 리스부채의 유동성 대체 1,024,041 194,535 관계기업투자 처분 대가의 일부로 전환사채 수취 - 10,000,000 재고자산과의 폐기처분 506,036 - 유형자산의 폐기처분 888,401 - 매각예정비유동자산 처분 관련 선수금 감소 470,000 - 종속기업투자주식의 관계기업투자주식 대체 - 528,877 38. 공정가치 38.1 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분 기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 676,274 676,274 11,795,102 11,795,102 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,394,448 1,394,448 1,394,448 1,394,448 소계 2,070,722 2,070,722 13,189,550 13,189,550 상각후원가로 인식된 금융자산 (*1) 현금및현금성자산 62,701,597 62,701,597 54,189,502 54,189,502 매출채권 219,923 219,923 352,331 352,331 기타수취채권 2,145,530 2,145,530 661,982 661,982 소계 65,067,050 65,067,050 55,203,815 55,203,815 합계 67,137,772 67,137,772 68,393,365 68,393,365 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 (*1) 매입채무및기타지급채무 734,979 734,979 384,546 384,546 기타금융부채 110,000 110,000 110,000 110,000 합계 844,979 844,979 494,546 494,546 (*1) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 측정하였습니다. 38.2 공정가치 서열체계 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 당분기말: 금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 676,274 676,274 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,394,448 1,394,448 전기말: 금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 1,431,242 - 10,363,860 11,795,102 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,394,448 1,394,448 38.3 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3) 당분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원 ) 구분 비상장주식 등 전환사채 계 기초 2,191,607 9,566,701 11,758,308 취득 - - - 처분 (147,145) (9,566,701) (9,713,846) 평가손익 26,260 - 26,260 기말 2,070,722 - 2,070,722 39. 중단영업 39.1 당사는 방산사업부의 사업부진 지속으로 2021년 4월 5일자 이사회에서 방산사업부문에 대한 영업 중단을 결의하였습니다. 이에 따라 당사는 방산사업부문과 관련된 손익을 중단영업으로 표시하였으며, 비교 표시된 전분기의 손익계산서도 재작성하였습니다.39.2 중단영업분기순손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 - - 매출원가 - - 매출총이익 - - 판매비와관리비 64,046 162,032 급여 35,225 89,525 상여금 - 1,000 퇴직급여 3,460 5,614 복리후생비 1,599 9,753 통신비 96 428 수도광열비 2,376 7,230 세금과공과 1,182 7,677 감가상각비 - 23,240 보험료 877 3,061 도서인쇄비 - 16 차량유지비 1,282 5,086 지급수수료 17,949 9,400 영업이익 (손실) (64,046) (162,032) 금융손익 - - 기타손익 1,486,845 - 매각예정자산처분이익 1,477,437 - 유형자산처분이익 25,496 - 유 형자산처분손실 (16,088) - 법인세비용차감전 순이익(손실) 1,422,799 (162,032) 법인세비용 325,036 - 세후중단영업 순이익(손실) 1,097,763 (162,032) 39.3 중단영업으로부터 발생한 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 순현금흐름 (60,586) (133,177) 투자활동으로 인한 순현금흐름 4,184,798 - 재무활동으로 인한 순현금흐름 - - 중단영업의 순현금흐름 4,124,212 (133,177) 40. 보고기간 종료일 이후 주요사항 40.1 최대주주 보유주식의 양도당사의 최대주주인 (주)엔케이물산은 2021년 11월 5일 보유주식 32,055,762주(지분율 24.76%) 중 17,271,160주(지분율 13.34%)를 ㈜엑스(양도주식수 12,089,810주)와 (주)남산물산(양도주식수 5,181,350주)에 양도하였습니다. 40.2 부동산의 처분 당사는 2021년 11월 1일 당분기말 현재 유형자산(1,560백만원) 및 투자부동산(장부금액(1,395백만원)에 계상되어 있는 서울시 광진구 구의동 546-4 소재 부동산을 3,800백만원 에 처분하였습니다.40.3 종속기업투자주식의 처분당사는 2021년 11월 2일 종속기업인 킹덤문화산업전문(유)의 지분 100%를 처분 완료하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 배당정책 관련 사항당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하도록 규정하고 있으며, 또한 상법상 배당 가능 이익 범위내에서 회사의 성장을 위한 투자와 주주가치 증대 및 경영 환경을 충분히 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 향후 당사는 지속적인 사업 경쟁력 확보 및 이익 환원을 통한 주주가치 증대 등을 종합적으로 고려하여 배당 정책을 검토할 예정입니다. - 당사 정관 배당관련 내용 제45조 (이익배당) 1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 3. 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제46조 (배당금지급 청구권의 소멸 시효) 1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다 . 2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제51기 3분기 제50기 제49기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) 1,852 19,674 14,021 (별도)당기순이익(백만원) 2,192 19,459 13,822 (연결)주당순이익(원) 15 153 109 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 주1) 최근 5년간 배당 미지급에 따른 과거 배당이력 없으므로 기재를 생략합니다 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019년 05월 03일 무상감자 보통주 388,452,447 100 - 주식병합(보통주 4주->1) [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모자금의 사용내역- 공시서류작성대상기간 내 해당사항 없음2. 사모자금의 사용내역- 공시서류작성대상기간 내 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등의 유의사항1) 연결회사는 방산사업의 저가 입찰경쟁 및 적자 수익구조 등의 사유로 2021년 4월 5일 이사회결의를 통해 방산사업부문 잠정 중단을 결정하였습니다. 방산사업부문의 매출실적이 없는 관계로 회사 재무에 영향은 미비하며, 이에 주된 사업인 솔루션사업에 집중할 예정이며 중단사업의 모든 손익 항목을 ' 중단영업당기순손익'의 단일 계정으로 재분류하여 표시하고, 비교표시되는 과거 손익계산서를 재작성하였습니다. 2) 건물, 토지 자산양수도 가. 양수ㆍ도 대상 자산2019년 9월 30일 이사회결의를 통해 부동산매매계약을 체결하여 유형자산처분결정 공시를 하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 원) 구 분 소 재 지 면 적(㎡) 양수ㆍ도 금액 토지 및 건물 서울시 강남구 도산대로514 토지(123.35) 및 건물(187.39) 5,597,198,276 합 계 5,597,198,276 나. 거래 상대방 : (주)호주건설(2020년 1월 3일 부동산 매수인 지위(승계)이전계약에 따라 매수인이 (주)호주건설에서 청담복합피에프브이 주식회사로 변경 되었습니다.) 다. 진행경과 및 일정(1) 이사회 결의일 : 2019년 9월 30일(2) 부동산매매계약체결일 : 2019년 9월 30일(3) 대금지급일정 (단위: 원) 구 분 지급비율 지 급 일 자 금 액 계 약 금 10% 본 계약체결일 559,719,828 잔 금 90% 2020년 1월 3일 5,037,478,448 합 계 100% - 5,597,198,276 (4) 잔금이 지급되지 않을 경우 본 계약은 자동 해지되며 계약금은 몰취하는 조항이 있습니다.라. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과당사 소유의 부동산 자산양수도에 따른 당사의 경영 및 주요한 사업에 미치는 영향은 없으며, 금번 자산양도가액은 \5,597,198,276원 으로 2018년 12월 31일 기준 연결자산총액 대비 9.72%입니다. 3) 주식 자산양수도 가. 양수도 대상 자산 - (주)포비스티앤씨. 발행 주식 9,776,625주 나. 자산양수도 당사자의 개요 구 분 양도회사 양수회사 법인명 (주)미래아이앤지 (주)남영비비안 대표이사 김학수 이규화 주 소 본 사 서울시 강남구 도산대로 514(청담동) 서울특별시 용산구 서빙고로51길 52 연락처 02-3470-4400 02-3780-1114 설립연월 1971년 3월 1957년 6월 자본총액 69,585백만원 101,323백만원 자산총액 72,302백만원 133,299백만원 결산기 12월 12월 주권상장일 1999년 11월 26일 1976년 7월 13일 발행주식의 총수 보통주 129,484,148주 보통주 68,679,450주 ㅇ위 당사자의 개요는 2019년 12월 31일 연결기준으로 작성되었습니다.다. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과- 이번 자산양수도가 당사의 경영권에 미치는 영향은 없습니다. 자산양수도가액은 \49,716,855,043원으로 최근사업연도말(2018년말 연결재무제표기준) 자산총액 \57,570,342,895원 대비 86.36% 이며, 회사의 경영내용, 영업, 매출, 사업구조, 시장점유율 등에 미치는 영향은 없으며, 동 거래로 인해 당사의 유동성이 개선 될 것입니다.라. 향후 회사구조개편에 관한 계획- 해당사항 없습니다. 마. 자산양수도의 구체적인 내용(1) 자산양수도 내역 및 가액당사는 (주)포비스티앤씨 발행 주식 9,776,625주를 (주)남영비비안에 양도하기로 하였으며 양수도 금액 \49,716,855,043원입니다. (2) 자산양수ㆍ도 대금의 지급방법 자산양수도 총 계약 금액은 \49,716,855,043으로, 자산양수도 계약일(2020년 2월 28일)에 계약금 10%를 지급하고 2020년 4월 3일 잔금 90% 중 100억원은 양수인인 (주)남영비비안이 발행하는 전환사채를 인수하여 대용납입하고 나머지 잔금을 수령하고, 양도인이 소유한 모든 주식을 양수인에게 양도합니다. (3) 「상법」제374조에 따른 “중요한 일부”의 양도인지 또는 “중대한 영향을 미치는 일부”의 양수인지 여부 - 본 건은 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 해당되지 않습니다. (4) 양수도하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 자산총액의 10% 이상인 시행령 제171조 제1항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는지 근거- 당사가 금번 양수도를 통하여 양수도하고자 하는 자산양수도가액은 \49,716,855,043원으로 최근사업연도말(2018년말 연결재무제표기준) 자산총액 \57,570,342,895원 대비 86.36% 에 해당되는바, 당사의 금번 양수도는 자본시장통합법시행령에 의거한 중요한 자산양수도에 해당됩니다.(5) 그 밖의 자산양수도의 방법상 특기할 만한 사항 - 해당사항 없습니다. 바. 진행경과 및 일정 구 분 일 자 외부평가계약체결일 2020년 2월 17일 이사회결의일 2020년 2월 28일 자산양수도 계약일 2020년 2월 28일 자산양수도 신고서 제출일 2020년 2월 28일 자산양수도 완료일 2020년 4월 3일 ※ 상기 자산양수도 완료일은 주식양도일입니다. 4) 건물, 토지 취득 가. 취득대상 자산 현황2020년 11월 10일 이사회결의를 통해 부동산매매계약을 체결하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (금액: 원, 부가세별도) 구 분 소 재 지 면 적(㎡) 금 액 토지 및 건물 서울 광진구 광나루로56길 85테크노마트 10층 토지(147.66/25,260) 및 건물(557.21) 2,720,000,000 합 계 2,720,000,000 나. 취득사유 : 단순투자 다. 진행경과 및 일정(1) 이사회 결의일 : 2020년 11월 10일(2) 부동산매매계약체결일 : 2020년 11월 10일(3) 대금지급일정 (단위: 원) 구 분 지급비율 지 급 일 자 금 액 계 약 금 10% 본 계약체결일 272,000,000 잔 금 90% 2020년 11월 30일 2,448,000,000 합 계 100% - 2,720,000,000 라. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과금번 부동산 취득에 따른 취득가액은 \2,720,000,000원 으로 2019년 12월 31일 기준 연결자산총액 대비 3.76%입니다. 5) 건물, 토지 처 분 가. 처분대상 자산 현황2020년 11월 11일 이사회결의를 통해 부동산매매계약을 체결하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (금액: 원, 부가세별도) 구 분 소 재 지 면 적(㎡) 금 액 토지 및 건물 경기도 광주시 초월읍 무갑길39 토지(4,049) 및 건물(1,797.08) 4,644,000,000 합 계 4,644,000,000 나. 처분사유 : 자산운용 효율화 다. 진행경과 및 일정(1) 이사회 결의일 : 2020년 11월 11일(2) 부동산매매계약체결일 : 2020년 11월 11일(3) 대금지급일정 (단위: 원) 구 분 지급비율 지 급 일 자 금 액 계 약 금 10.1% 본 계약체결일 470,000,000 잔 금 89.9% 2021년 02월 1일 4,174,000,000 합 계 100% - 4,644,000,000 라. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과당사 소유의 부동산 처분가액은 \4,6440,000,000원 으로 2019년 12월 31일 기준 연결자산총액 대비 6.42%입니다. 6) 건물, 토지 처 분 가. 처분대상 자산 현황2021년 9월 8일 이사회결의를 통해 부동산매매계약을 체결하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (금액: 원, 부가세별도) 구 분 소 재 지 면 적(㎡) 금 액 토지 및 건물 서울시 광진구 광나루로56길 85, 10층 토지(147.66/25,260.3) 및 건물(557.21) 3,800,000,000 합 계 3,800,000,000 나. 처분사유 : 본점 이전 다. 진행경과 및 일정(1) 이사회 결의일 : 2021년 9월 8일(2) 부동산매매계약체결일 : 2021년 9월 8일(3) 대금지급일정 (단위: 원) 구 분 지급비율 지 급 일 자 금 액 계 약 금 10% 본 계약체결일 380,000,000 잔 금 90% 2021년 11월 1일 3,420,000,000 합 계 100% - 3,800,000,000 라. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과당사 소유의 부동산 처분가액은 \3,800,000,000원 으로 2020년 12월 31일 기준 연결자산총액 대비 4.12%입니다. 2. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 【연결기준】 (단위 : 백만원,% ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제51기 3분기 매출채권 242 22 9.1 단기대여금 2,453 2,403 98.0 미수금 71 71 99.9 미수수익 510 7 1.4 선급금 589 580 98.4 장기대여금 125 43 34.3 합 계 3,989 3,126 78.4 제50기 매출채권 374 21 5.7 단기대여금 2,403 2,403 100.0 미수금 71 71 100.0 미수수익 227 7 3.1 선급금 590 580 98.4 장기대여금 141 43 30.5 합 계 3,805 3,125 82.1 제49기 매출채권 1,797 1,203 66.9 단기대여금 2,542 2,403 94.5 미수금 946 929 98.2 미수수익 15 - - 선급금 613 613 100.0 장기대여금 107 43 40.2 합 계 6,020 5,191 86.2 【별도기준】 (단위 : 백만원,% ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제51기 3분기 매출채권 248 28 11.3 단기대여금 2,471 2,416 97.8 미수금 71 71 100.0 미수수익 510 7 1.4 선급금 589 580 98.4 장기대여금 125 43 34.3 합 계 4,013 3,144 78.3 제50기 매출채권 379 27 7.0 단기대여금 2,416 2,416 100.0 미수금 71 71 100.0 미수수익 227 7 3.1 선급금 590 580 98.4 장기대여금 141 43 30.5 합 계 3,823 3,143 82.2 제49기 매출채권 1,550 1,203 77.6 단기대여금 2,555 2,416 94.6 미수금 945 929 98.3 미수수익 15 - - 선급금 613 612 99.8 장기대여금 107 43 40.2 합 계 5,785 5,203 89.9 (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 【연결기준】 (단위 : 백만원 ) 구 분 제51기 3분기 제50기 제49기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,125 5,191 5,182 2. 순대손처리액(①－②±③) - 2,070 - ① 대손처리액(상각채권액) - 2,070 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1 4 9 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,126 3,125 5,191 【별도기준】 (단위 : 백만원 ) 구 분 제51기 3분기 제50기 제49기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,143 5,203 5,191 2. 순대손처리액(①－②±③) - 2,070 - ① 대손처리액(상각채권액) - 2,070 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1 10 12 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,144 3,143 5,203 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 가. 대손충당금 설정방침회사는 대차대조표일 현재 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.나. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다.(1) 18개월 이하의 채권에 대하여 연령 분석 및 경험률에 의한 대손예상액을 산정하고 있습니다.(2) 다음의 거래처에 대하여서는 100%의 상각률을 적용하고 있습니다. - 부도 또는 금융기관으로부터 당좌거래 정지처분중인 거래처 - 법정관리 또는 화의가 진행중인(신청 포함) 거래처 - 회사정리절차가 진행중인(신청포함) 거래처 - 1년 이상 조업이 중단되는 등 정상적 영업이 이루어지지 않고 있는 거래처 - 18개월을 초과하여 회수가 되지 않는 거래처 다. 당 분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황【연결기준】 (단위 : 백만원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 181.99 16.48 1.13 20.77 220.37 특수관계자 21.45 - - - 21.45 계 203.44 16.48 1.13 20.77 241.82 구성비율 84.13 6.81 0.47 8.59 100.00 【별도기준】 (단위 : 백만원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 181.99 16.48 1.13 20.77 220.37 특수관계자 22 0.66 2.64 2.37 27.67 계 203.99 17.14 3.77 23.14 248.04 구성비율 82.24 6.91 1.52 9.33 100.00 3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황【연결기준】 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제51기 3분기 제50기 제49기 비고 방산사업부문 상품 - - - - 제품 - - - - 재공품 - - - - 원재료 - - - - 저장품 - - - - 미착재료 - - - - 소 계 - - - - 솔루션사업부문 상품 25 24 28 - 소 계 25 24 28 - B 사업부문 상품 - - - - 제품 - - - - 재공품 - - - - 원재료 - - - - 소 계 - - - - 합 계 상품 25 24 28 - 제품 - - - - 재공품 - - - - 원재료 - - - - 저장품 - - - - 미착재료 - - - - 총 계 25 24 28 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 2.01% 2.61% 3.90% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 162.89회 112.04회 27.4회 - 【별도기준】 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제51기 3분기 제50기 제49기 비고 방산사업부문 상품 - - - - 제품 - - - - 재공품 - - - - 원재료 - - - - 저장품 - - - - 미착재료 - - - - 소 계 - - - - 솔루션사업부문 상품 25 24 28 - 소 계 25 24 28 - B 사업부문 상품 - - - - 제품 - - - - 재공품 - - - - 원재료 - - - - 소 계 - - - - 합 계 상품 25 24 28 - 제품 - - - - 재공품 - - - - 원재료 - - - - 저장품 - - - - 미착재료 - - - - 총 계 25 24 28 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 2.01% 2.63% 3.90% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 162.89회 112.04회 27.4회 - 나. 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자 - 당사 제51기 3분기는 2021년 9월 30일 종료 기준 재고실사를 실시하였습니다.(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 - 제51기 3분기 재고실사는 외부감사인의 입회없이 회사 자체적으로 실시하였으며, 제50기는 삼일회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였으며, 제49기 재고실사는 제원회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. (3) 장기체화재고 당사 제품에 사용되고 있는 원자재 중 신소재 대체 등의 사유로 발생한 장기체화재고는 매각처분하고 있으며 매기 그 실현가치를 평가하여 재고자산평가손실로 처리하고 있음. (4) 기타 재고자산을 금융기관등에 차입금담보로 제공하고 있는 것은 없습니다. 4. 공정가치 공정가치평가 내역은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 37. 공정가치"를 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제51기 3분기(당기) 삼일회계법인 - - - 제50기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 영업권 손상검사 제49기(전전기) 제원회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제51기 3분기(당기) 삼일회계법인 반기검토,중간감사,결산감사,내부회계관리제도검토 160,000,000 1,300 80,000,000 470 제50기(전기) 삼일회계법인 반기검토,중간감사,결산감사,내부회계관리제도검토 160,000,000 1,300 160,000,000 1,540 제49기(전전기) 제원회계법인 반기검토,중간감사,결산감사,내부회계관리제도검토 80,000,000 657 80,000,000 657 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제51기 3분기(당기) - - - - - 제50기(전기) 2020.07.31 세무조정업무 2020.01.01-2020.12.31 12,000,000 - 제49기(전전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020.07.31 회사의 감사 및 대표이사, 회계법인 업무수행팀 대면 감사진행상황, 검토결과 2 2020.09.08 회사측 : 감사, 회계담당이사감사인측 : 업무수행이사,담당회계사 등 3인 서면회의 독립성, 감사전략, 핵심감사사항, 그룹감사 등 재무제표에 대한 감사 계획 보고사항 3 2021.03.17 회사측 : 감사, 회계담당이사감사인측 : 업무수행이사,담당회계사 등 3인 서면회의 감사인의 독립성, 핵심감사사항 등 재무제표에 대한 감사 종결 보고사항 5. 회계감사인의 변경 당사는 감사인의 지정을 받아 기존 제원회계법인과의 계약은 종료 되고, 2020년도 외부감사인을 삼일회계법인과 감사계약을 체결하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 - 내부통제에 관한 사항 [회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제51기 3분기(당기) 삼일회계법인 - 해당사항없음 제50기(전기) 삼일회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 ‘중소기업에 대한 적용’의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 제49기(전전기) 제원회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회의 구성에 관한 사항 가. 이사회의 구성개요공시작성기준일 현재, 당사의 이사회는 3명의 사내이사 및 1명의 사외이사 등 총4명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사의 주요이력 및 인적사항은 'VIII.임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1.임원 및 직원의 현황'의 '가.임원 현황' 내용을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 권한 내용- 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.- 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 다. 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 이사후보의 인적사항에 관해 주총전 주주총회소집통지.공고사항 공시내용에 포함하여 공시 라. 이사의 독립성- 당사는 현재 사외이사후보추천위원회가 설치되어 있지 않으며, 사외이사는 이사회에서 사외이사의 경력 및 능력을 충분히 검토한 후 추천하여 선임하고 있습니다. 당사의 이사는 주주총회에서 선임할 이사 후보자를 이사회가 선정하여 제출하고 의안으로 확정하여 주주총회에서 최종 선임합니다. 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 마. 이사 현황(2021년 9월 30일 기준) 성 명 직명 임기(연임여부/횟수) 추천인 최대주주등과의 이해관계 회사와의 거래 비 고 김학수 대표이사(의장) 2023.03.25(연임 2회) 이사회 최대주주의 등기임원 - - 김인환 사내이사 2023.03.25(연임 2회) 이사회 - - - 남궁정 사내이사 2023.03.25(해당없음) 이사회 최대주주의 특수관계인 - - 서갑원 사외이사 2023.03.25(해당없음) 이사회 - - - 바. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 성 명 사외이사 여부 비 고 - - 해당사항 없음 - - 2. 이사회의 운영에 관한 사항 가. 이사회 운영규정의 주요내용 - 대표이사는 회사를 대표하고 회사업무를 총괄한다. - 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사의 유고 시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다. - 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. - 이사회의 의장은 정관 제 37조 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. - 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. - 이사회는 경영진이 설계, 운영하는 내부회계 관리제도 전반에 대한 감독을 수행한다. 나. 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 비 고 김학수(출석률:100%) 김인환(출석률:100%) 남궁정(출석률:50%) 서갑원(출석률:50%) 1 2021.02.16 제50기 내부결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 - 2 2021.02.16 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리 운영 실태보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 3 2021.02.16 감사의 내부회계관리 운영 평가 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 4 2021.02.16 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 - 5 2021.03.04 1호 의안 : 전환사채 조기상환 청구의 건2호 의안 : 전환사채 매도청구권 행사의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 6 2021.03.12 제50기 정기주주총회 소집 결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 7 2021.04.05 1호 의안 : 방산사업부 잠정중단의 건2호 의안 : 지점폐지의 건3호 의안 : 금전소비대차계약의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 - 8 2021.05.20 1호 의안 : 드라마 킹덤 저작권 등 양도의 건2호 의안 : 출자지분 등 매각의 건 3호 의안 : 업무협약의 건4호 의안 : 타법인주식 취득의 건(판타지오 주주배정 증자) 기결 찬성 찬성 불참 찬성 - 9 2021.08.13 임대차계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 10 2021.09.08 유형자산 처분의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 - 11 2021.09.10 본점 이전의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 12 2021.10.08 타법인 주식 취득 양해각서 체결 검토의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 - 다. 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 - - - - - 라. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 대학교 총장 및 국회위원 등을 역임하였으며 해당 직무를 수행하기에 충분한 전문성과 정보를 가지고 있으며, 필요한 경우 사외이사 일정 등을 확인하여 관련 교육을 실시할 예정임. 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사에 관한 사항 당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 2. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이태실 (주)태성씨앤씨 개발사업부 이사PT Kopolco Indonesia 관리이사(주)엔케이물산 상무이사 비상근 3. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.4. 감사의직무 가. 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. 나. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 다. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임 시총회의 소집을 청구할 수 있다. 라. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재무상태를 조사할 수 있다. 마. 감사는 경영진과는 독립적으로 내부회계 관리제도에 대한 평가기능을 수행하여 내부회계 관리제도의 적정한 운영 및 개선을 지원할 수 있다. 5. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 참석여부 비 고 이태실(출석률:75%) 1 2021.02.16 제50기 내부결산 재무제표 승인의 건 참석 - 2 2021.02.16 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리 운영 실태보고의 건 참석 - 3 2021.02.16 감사의 내부회계관리 운영 평가 보고의 건 참석 - 4 2021.02.16 타법인 주식 취득의 건 참석 - 5 2021.03.04 1호 의안 : 전환사채 조기상환 청구의 건2호 의안 : 전환사채 매도청구권 행사의 건 참석 - 6 2021.03.12 제50기 정기주주총회 소집 결의 건 참석 - 7 2021.04.05 1호 의안 : 방산사업부 잠정중단의 건2호 의안 : 지점폐지의 건3호 의안 : 금전소비대차계약의 건 불참 - 8 2021.05.20 1호 의안 : 드라마 킹덤 저작권 등 양도의 건2호 의안 : 출자지분 등 매각의 건 3호 의안 : 업무협약의 건4호 의안 : 타법인주식 취득의 건(판타지오 주주배정 증자) 불참 - 9 2021.08.13 임대차계약 체결의 건 불참 - 10 2021.09.08 유형자산 처분의 건 참석 - 11 2021.09.10 본점 이전의 건 참석 - 12 2021.10.08 타법인 주식 취득 양해각서 체결 검토의 건 참석 - 6. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 직무를 수행하기에 충분한 경력과 전문성, 최신지식을 습득하고 있으며, 필요한 경우 감사 일정 등을 확인하여 관련 교육을 실시할 예정임. 7. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획팀 2 부장 /과장(평균근속연수 1.0 년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에관한 감사직무 수행지원 8. 준법지원인 지원조직 현황- 당사는 본 보고서 작성일 현재 준법지원인 관련 해당사항 없습니다.(자산총액 5천억원 미만) 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - - 2. 소수주주권- 해당사항 없음 3. 경영권 경쟁- 해당사항 없음 4. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 129,484,148 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 799,813 자사주 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 128,684,335 - 우선주 - - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 1. 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2. 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정 할 수 있다. 1) 회사가 액면 총액 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2) 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의7에 따라 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3) 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4) 회사가 액면 총액 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5) 회사가 액면 총액 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전략적 제휴 등을 포함한 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6) 회사가 액면 총액 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 및 사업확장, 전략적 제휴, 경영전략상 필요에 의해 국내외 회사를 인수하거나 국내외 회사에 투자할 때 등을 포함한 경영상의 필요로 국내외 금융기관, 법률에 근거하여 결성된 투자조합, 구조조정기금, 구조조정전문회사 또는 구조조정조합, 기타법인 및 개인에게 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 7) 회사가 액면 총액 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 경영전략상 필요에 의해 국내외 타 회사를 인수하거나 국내외 타 회사에 투자할 때 그 대가로 신주를 발행하는 경우 8) 회사가 액면 총액 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 기술도입을 필요로 그 제휴회사 및 그 관계회사에 신주를 발행하는 경우 9) 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조에 따라)등은 이사회 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일~1월 15일 주권의 종류 「주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라‘주권의종류’를 기재하지 않음. 명의개서대리인 한국예탁결제원 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재방법 홈페이지 공고(www.miraeing.co.kr) 6. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 50기 정기주주총회(2021.03.29) ㅇ 제50기 정기주주총회 의사록1.제1호의안 : 제 50기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건2.제2호의안 : 이사 보수한도 승인의 건3.제3호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안 승인원안 승인원안 승인 - 49기 정기주주총회(2020.03.25) ㅇ 제49기 정기주주총회 의사록1.제1호의안 : 제 49기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건2.제2호의안 : 정관 일부 변경의 건3.제3호의안 : 이사선임의 건4.제4호의안 : 감사선임의 건5.제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건6.제6호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인 - 48기 정기주주총회(2019.03.29) ㅇ 제48기 정기주주총회 의사록1.제1호의안 : 제 48기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건2.제2호의안 : 정관 일부 변경의 건3.제3호의안 : 자본금감소의 건4.제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건5.제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)엔케이물산 본인 보통주 32,055,762 24.76 32,055,762 24.76 - 계 보통주 32,055,762 24.76 32,055,762 24.76 - 우선주 - - - - - ※당사의 최대주주인 (주)엔케이물산은 2021년 9월 3일 주식양수도계약을 통해 보유주식 17,271,160주를 (주)엑스 및 (주)남산물산에게 양도하는 계약을 체결하였고, 2021년 11월 5일 양수도대금 잔금 지급이 완료됨에 따라 최대주주가 (주)엑스외 1인으로 변경 되었습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)엔케이물산 8,725 김성곤 - - - (주)하나모두 6.85 - - - - - - 나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2019.06.07 김성곤 - - - 하나모두 6.93 2019.06.22 김성곤 - - - 하나모두 6.85 ※(주)엔케이물산의 최대주주인 (주)하나모두외 4인은 2021년 9월 8일 주식양수도계약을 통해 보유주식 7,943,930주를 트라이콘1호투자조합에게 양도하는 계약을 체결하였고, 제3자배정 유상증자(발행주식수 9,100,000주)를 통해 2021년 10월 29일 트라이콘1호투자조합이 증자대금을 납입 완료하여 총 보유주식수 17,043,930주로 (주)엔케이물산의 최대주주가 트라이콘1호투자조합으로 변경 되었습니다. 다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)엔케이물산 자산총계 69,040 부채총계 6,899 자본총계 62,141 매출액 34,094 영업이익 -2,409 당기순이익 3,640 라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 항 목 내 용 명 칭 주식회사 엔케이물산 설립일 1974년 4월 17일 대 표 자 김성곤 주요 사업 엠알오사업, 유통사업 등 주소 (본점소재지) 서울시 광진구 광나루로56길 85, 10층(구의동, 테크노마트) 사업현황 (주)엔케이물산은 영상콘텐츠사업, 엠알오사업, 유통사업 등을 주요사업으로 하고 있으며 유가증권상장사로 자세항 사항은 다트전자공시를 통해 공시된 정기보고서를 참고하시기 바랍니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)하나모두 4 남궁정 12 - - 김종순 35 - - - - - - 나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)하나모두 자산총계 6,952 부채총계 5,548 자본총계 1,404 매출액 1,095 영업이익 -116 당기순이익 -3 4. 최대주주 변동내역 - 공시대상기간 중 해당사항 없음 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)엔케이물산 32,055,762 24.76 - - - - - 우리사주조합 - - - 6. 소액주주 현황 소액주주현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 13,991 13,997 99.97 89,323,413 129,484,148 68.99 - 7. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 천주) 종 류 2021년 4월 2021년 5월 2021년 6월 2021년 7월 2021년 8월 2021년 9월 보통주(007120) 주가 최 고 625 568 724 589 662 698 최 저 529 532 564 532 532 629 평 균 571 550 643 569 598 658 거래량 최 고 40,821 2,565 19,515 6,334 2,279 3,157 최 저 689 410 1,008 612 746 583 월 간 93,884 21,208 132,551 24,406 28,574 35,093 나. 해외증권시장 - 해당사항 없음. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김학수 남 1977년 07월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 前 온누리여행사 대표이사前 (주)아티스트코스메틱 대표이사現 킹덤문화산업전문 유한회사 이사現 (주)미래아이앤지 대표이사現 (주)엔케이물산 사내이사강릉대학교 법학과 졸업 - - 최대주주의 등기임원 97개월 2023년 03월 25일 남궁정 남 1990년 02월 사내이사 사내이사 상근 사내이사 現 (주)브알라 이사現 (주)판타지오 이사前 (주)포비스티앤씨 사내이사한양대학교 졸업 - - 최대주주의 특수관계인 19개월 2023년 03월 25일 김인환 남 1957년 04월 사내이사 사내이사 상근 사내이사/내부회계관리자 前 원창기계서비스㈜ 생산관리 부장前 솔티제 대표이사서울산업대학교 졸업 - - - 76개월 2023년 03월 25일 서갑원 남 1962년 06월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 前 제17, 18대 국회의원前 국민대학교 행정대학원 특임교수前 신한대학교 총장국민대학교 대학원 졸업 - - - 19개월 2023년 03월 25일 이태실 남 1959년 11월 감사 감사 비상근 감사 前주)태성씨앤씨 개발사업부 이사前 Kopolco Indonesia 관리이사現 (주)엔케이물산 상무이사숭실대학교 졸업 - - 최대주주의 미등기임원 19개월 2023년 03월 25일 2. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 솔루션 남 20 - 1 - 21 5년 7개월 791,956 37,712 - - - - 솔루션 여 5 - - - 5 7년 2개월 164,410 32,882 - B 남 3 - 1 - 4 1년 8개월 57,294 14,324 - B 여 2 - 1 - 3 6개월 20,927 6,976 - 지원 남 5 - - - 5 7년 291,506 58,301 - 지원 여 3 - - - 3 11개월 60,798 20,266 - 합 계 38 - 3 - 41 4년 10개월 1,386,891 33,827 - ※직원수 및 연간급여총액은 보고서 작성기준일 재직자 기준입니다.(등기임원 및 중간퇴사자 제외)※1인 평균급여액은 연간급여총액/당분기말 직원수로 나눈 수치로서 실제 급여액과 차이가 있을 수 있습니다. 3. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 750,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 200,671 40,134 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 164,671 54,890 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 31,500 31,500 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 4,500 4,500 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)엔케이물산 2 15 17 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) - 당사는 소규모 기업에 해당되며, 기업공시서식 작성기준에 따라 타법인 출자현황 기재를 생략합니다. (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 -해당사항 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등 (단위:천원) 거래상대방 회사와의관계 거래일자 거래종류 거래목적 거래목적물 금액 (주)판타지오 관계기업 2021.02 유상증자 단순투자 (주)판타지오 지분 5,000,000 (주)판타지오 관계기업 2021.06 주주배정 유상증자 지분 추가취득 (주)판타지오 지분 2,165,517 3. 대주주와의 영업거래 가. 거래내역 -최근사업연도 매출액의 100분의 5 미만인 내역은 기재 생략 나. 채권, 채무 내역 -최근사업연도 매출액의 100분의 5 미만인 내역은 기재 생략 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 -해당사항 없습 니다 . XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2021.06.18 단일판매ㆍ공급계약 체결 신 국제금융시스템(SUMMIT) 업그레이드 및 RFR라이선스 도입 계약(금액 - 604백만원) 진행중(계약종료예정일 : 2021.12.21) 2021.09.10 단일판매ㆍ공급계약 체결 북경 홍콩 시드니점 SWIFT S/W 도입 계약(금액 - 342백만원) 진행중(계약종료예정일 : 2022.05.31) 2021.09.03 투자판단 관련 주요경영사항 당사 최대주주 보유주식 일부 양도계약 체결 - (주)엔케이물산은 보유주식 32,055,762주(지분율 24.76%) 중 17,271,160주(지분율 13.34%) 를 최대주주의 특수관계인인 ㈜엑스 및 (주)남산물산에게 양도하는 계약 진행완료(계약종료일 : 2021.11.05) 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 계류 중인 소송사건 연결실체는 전기 중 선급금 2,970백만원의 회수를 위한 소송을 제기하여 당분기말 현재 계류 중에 있습니다. 나. 채무보증 현황(1) 당분기말 현재 당사는 소프트웨어공제조합으로부터 1, 777백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 1,5 35 백만 원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 다. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 -공시대상기간 내 해당사항 없음 나. 단기매매차익의 발생 및 환수현황 -공시대상기간 내 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1) 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사의 최대주주인 (주)엔케이물산은 주식양수도계약을 통해 (주)미래아이앤지 보통주 보유주식을 (주)엑스 및 (주)남산물산에게 양도하는 계약을 체결하였고, 2021년 11월 5일 양수도대금 잔금 지급이 완료됨에 따라 최대주주가 (주)엑스외 1인으로 변경 되었습니다. 관련 내역은 다음과 같습니다. (1) 계약체결일자: 2021년 9월 3일(2) 총 양수도금액 : 금10,000,001,640원(3) 계약당사자 가. 양도인(양도주식수) : (주)엔케이물산 ((주)미래아이앤지 보통주 17,271,160주) 나. 양수인(양수주식수) : (주)엑스 ((주)미래아이앤지 보통주 12,089,810주) (주)남산물산 ((주)미래아이앤지 보통주 5,181,350주) (4) 양수도대금의 지급일정 및 지급조건 가. 계약금(계약체결일) : 금1,000,000,000원 지급 나. 잔금(2021.11.5) : 금9,000,001,640원 지급 2) 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표1.jpg 중소기업기준검토표1 중소기업기준검토표2.jpg 중소기업기준검토표2 3) 합병등의 사후정보 1 . 주식 자산양수도 가. 양수도 대상 자산 - (주)포비스티앤씨. 발행 주식 9,776,625주 나. 자산양수도 당사자의 개요 구 분 양도회사 양수회사 법인명 (주)미래아이앤지 (주)남영비비안 대표이사 김학수 이규화 주 소 본 사 서울시 강남구 도산대로 514(청담동) 서울특별시 용산구 서빙고로51길 52 연락처 02-3470-4400 02-3780-1114 설립연월 1971년 3월 1957년 6월 자본총액 69,585백만원 101,323백만원 자산총액 72,302백만원 133,299백만원 결산기 12월 12월 주권상장일 1999년 11월 26일 1976년 7월 13일 발행주식의 총수 보통주 129,484,148주 보통주 68,679,450주 ㅇ위 당사자의 개요는 2019년 12월 31일 연결기준으로 작성되었습니다.다. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과- 이번 자산양수도가 당사의 경영권에 미치는 영향은 없습니다. 자산양수도가액은 \49,716,855,043원으로 최근사업연도말(2018년말 연결재무제표기준) 자산총액 \57,570,342,895원 대비 86.36% 이며, 회사의 경영내용, 영업, 매출, 사업구조, 시장점유율 등에 미치는 영향은 없으며, 동 거래로 인해 당사의 유동성이 개선 될 것입니다.라. 향후 회사구조개편에 관한 계획- 해당사항 없습니다. 마. 자산양수도의 구체적인 내용(1) 자산양수도 내역 및 가액당사는 (주)포비스티앤씨 발행 주식 9,776,625주를 (주)남영비비안에 양도하기로 하였으며 양수도 금액 \49,716,855,043원입니다. (2) 자산양수ㆍ도 대금의 지급방법 자산양수도 총 계약 금액은 \49,716,855,043으로, 자산양수도 계약일(2020년 2월 28일)에 계약금 10%를 지급하고 2020년 4월 3일 잔금 90% 중 100억원은 양수인인 (주)남영비비안이 발행하는 전환사채를 인수하여 대용납입하고 나머지 잔금을 수령하고, 양도인이 소유한 모든 주식을 양수인에게 양도합니다. (3) 「상법」제374조에 따른 “중요한 일부”의 양도인지 또는 “중대한 영향을 미치는 일부”의 양수인지 여부 - 본 건은 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 해당되지 않습니다. (4) 양수도하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 자산총액의 10% 이상인 시행령 제171조 제1항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는지 근거- 당사가 금번 양수도를 통하여 양수도하고자 하는 자산양수도가액은 \49,716,855,043원으로 최근사업연도말(2018년말 연결재무제표기준) 자산총액 \57,570,342,895원 대비 86.36% 에 해당되는바, 당사의 금번 양수도는 자본시장통합법시행령에 의거한 중요한 자산양수도에 해당됩니다.(5) 그 밖의 자산양수도의 방법상 특기할 만한 사항 - 해당사항 없습니다. 바. 진행경과 및 일정 구 분 일 자 외부평가계약체결일 2020년 2월 17일 이사회결의일 2020년 2월 28일 자산양수도 계약일 2020년 2월 28일 자산양수도 신고서 제출일 2020년 2월 28일 자산양수도 완료일 2020년 4월 3일 ※ 상기 자산양수도 완료일은 주식양도일입니다.사. [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위: 백만원) 구 분 자산양수도 전 증가(감소) 자산양수도 후 자산 유동자산 19,473 39,717 59,190 비유동자산 50,121 -19,117 31,004 매각예정비유동자산 2,708 2,708 자산총계 72,302 92,902 부채 유동부채 1,586 1,586 비유동부채 1,131 1,131 부채총계 2,717 2,717 자본 자본금 12,948 12,948 기타자본잉여금 48,778 48,778 이익잉여금(결손금) 8,731 20,600 29,331 자본총계 69,585 90,185 부채및자본총계 72,302 92,902 (1) 상기 '자산양도 전' 요약재무정보는 최근사업년도 제49기(2019년 12월 31일)를 기준으로 작성된 요약 연결재무정보입니다.(2) 상기 요약재무정보는 지분양도와 관련된 증감 금액만 단순 가감한 수치로 자산양 도 기준일에 작성될 재무제표와 차이가 발생할 수 있습니다. 4) 보호예수 현황- 공시대상기간 내 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 킹덤문화산업전문 유한회사 2016.10.11 서울시 강남구 삼성로648(청담동) 드라마기획,제작 및 유통 317 소유지분 50% 초과 미해당 2. 계열회사 현황(상세) 1) 계열회사에 관한 사항 현재 당사가 속한 기업집단의 계열회사 내역은 다음과 같습니다. ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 2 (주)엔케이물산 110111-0286412 (주)판타지오 160111-0023757 비상장 15 (주)하나모두 110111-2810764 KOP(해외법인) - (유)동네변호사조들호2전문문화산업전문회사 110114-0230877 (주)아티스트코스메틱 110111-6212841 킹덤문화산업전문(유) 110114-0190401 (주)온누리투어 110111-4841048 (주)남산물산 161511-0002174 (주)남산홀딩스 134211-0158017 (주)온누리미디어 110111-4596114 (주)마코컴퍼니 110111-5933802 (주)스튜디오인빅투스 110111-7263083 (주)판타지오뮤직 110111-4731158 판타지오 홍콩(Fantagio Hong Kong Co., Ltd.) 2553179 (주)엑스 110111-2973041 (주)한성이노베이션 110111-8012215 2) 출자현황(계통도) 출자사 ＼피출자사 (주)미래아이앤지 (주)엔케이물산 (주)하나모두 (주)남산물산 (주)아티스트코스메틱 (주)온누리미디어 (주)엑스 (주)판타지오 (주)판타지오뮤직 (주)미래아이앤지 - 24.76% - - - - - - - (주)엔케이물산 - - 6.85% 2.33% - 2.15% 4.03% - - (주)하나모두 - - - - - - - - - KOP - 98.3% - - - - - - - (유)동네변호사조들호2전문문화산업전문회사 - 50% - - - - - - - (주)아티스트코스메틱 49.72% 49.72% - - - - - - - 킹덤문화산업전문(유) 100% - - - - - - - - (주)온누리투어 - - - 100% - - - - - (주)남산물산 - 0.64% - - - - - - - (주)남산홀딩스 - - - 100% - - - - - (주)온누리미디어 - (주)마코컴퍼니 40% - - - - - - - - (주)스튜디오인빅투스 - - - - - 16.67% - - 83.33% (주)판타지오 8.49% - - - 6.38% - - - - (주)판타지오뮤직 - - - - - - - 100% - 판타지오 홍콩(Fantagio Hong Kong Co., Ltd.) - - - - - - - 100% - (주)한성이노베이션 - - - - - - - - - (주)엑스 - - - 21.2% - - - - - 3. 임원의 겸직현황 성 명 직 위 겸 직 현 황 직위 비 고 김학수 대표이사 (주)엔케이물산 사내이사 상근 킹덤문화산업전문 유한회사 이사 상근 ㈜스튜디오인빅투스 사내이사 비상근 ㈜한성이노베이션 사내이사 비상근 ㈜마코컴퍼니 감사 비상근 (주)온누리미디어 감사 비상근 김인환 사내이사 ㈜미래아이앤지 사내이사 상근 ㈜남산물산 사내이사 비상근 남궁정 사내이사 ㈜미래아이앤지 사내이사 상근 ㈜하나모두 대표이사 상근 (주)판타지오 사내이사 상근 3. 타법인출자 현황(상세) - 당사는 소규모 기업에 해당되며, 기업공시서식 작성기준에 따라 타법인 출자현황 기재를 생략합니다. ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음