미래아이앤지 분기보고서 (2019.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1) 솔루션사업 Belgium에 본사를 두고 있는 SWIFT사는 전 세계 글로벌 금융 기관들의 외환 거래가 안전하고 정확하게 이루어 질 수 있도록 표준화된 금융 인프라를 개발, 공급하는 비영리 기관입니다. 지난 수십년 동안 외환 거래량은 급속도로 증가하고 다양해져 변화하는 외환 거래 환경에 적응할 수 있는 진보적인 대안의 필요성이 제기되었으며, 이로 인해 1970년대 초 15개 국가 239개 은행의 합의에 의해 S.W.I.F.T.(Society for Worldwide Inter-bank Financial Telecommunication)가 탄생 되었습니다.

지난 70년대 초, 하루에 약 10,000건 이상의 외환 거래가 있었으나, 당시 은행들의 외환 업무에는 Telex만이 사용되었습니다. Telex를 이용한 방식은 공통된 메시지 전달 방식이 정립되어 있지 않아 거래 당사자 간의 불편함과 혼란이 발생 되었으며, 많은 인력으로 인한 고비용, 보안상의 문제가 노출되었습니다. 이같은 불편함을 개선하고자 SWIFT는 전 세계 국가와 금융 기관에서 공통적으로 적용 할 수 있는 표준화된 메시지 전송 방식을 개발하여 정확성, 보안성 뿐만 아니라 비용적인 측면까지 해결할 수 있는 방안을 제시했습니다. 현재 전 세계 모든 국가와 금융기관은 SWIFT의 회원사로서 SWIFT의 서비스를 이용하여 세계 금융시장에서 안정적인 외환 업무를 수행 중이며, 한국의 경우 2012년도에국내외 전 시중 은행 및 증권사, 증권예탁원 등에서 SWIFT에 가입, SWIFT 네트워크를 이용한 국제간 자금결제 및 무역 외환업무를 처리하고 있습니다. 특히 SWIFT의 정책 완화로 일반 기업들도 SWIFT에 가입할 수 있게 됨으로써 현재 삼성전자, LG전자, LG디스플레이 등 국내 유수의 대기업들이 이미 SWIFT 서비스를 자체 도입하여 안정되고 효율적인 자금 관리 운영 등의 성과를 거두고 있으며 향후 기업고객의 지속적인 증가가 예상됩니다. 2) 방산사업 일반적으로 방위산업은 군 전력증강 및 전투력 유지라는 특성으로 인해 제품 수명주기가 장기간이며, 방산물자로 지정된 제품은 정부의 정책적 결정에 따라 사업의 변동성이 영향을 받을 수는 있으나 기본적으로 수주에 의한 공급계약사업으로 군 전력화가 완료되는 시점까지 안정적으로 사업을 수행할 수 있습니다. 즉, 군이라는 안정적인 고객이 존재하고 선발업체의 우월적 입지 확보에 따른 특성이 있으며, 또한 국방예산과 관련되기 때문에 방위산업은 타 산업 대비 상대적으로 경기변동과 연관이 적어 안정적인 매출을 실현할 수 있다는 특성을 가지고 있습니다. 3)바이오코스메틱사업 바이오코스메틱사업은 대형업체 및 많은 중소업체들이 개발 및 매출에 집중하고 있으며 국내를 넘어서 해외시장에서도 국내 화장품의 우수성을 인정 받아 많은 수출길이 열려 있는 실정입니다. 미래아이앤지는 화장품 개발, 유통을 통해 미용, 건강, 치료의 로드맵을 가지고 인류행복에 기여하는 기업으로 만들어 갈 것입니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황

1) 솔루션사업 은행권의 IT구축 업무는 크게 대상 프로젝트에 대한 컨설팅(설계), 해당 Product Sale, 해당 프로젝트Site에 대한 Implementation(SI개념), 구축 후의 유지보수(Maintenance) 등 4가지로 구분할 수 있는 바, 당사의 경우 기존에 SWIFT중심의 Product Sale과 Maintenance부문을 주력사업으로 하고 있습니다. 현재 국내외 금융기관뿐만 아니라 기업에 이르기까지 SWIFT를 이용한 안정적이고 효율적인 메시지의 거래는 지속적으로 증가하고 있습니다. 이러한 추세와 같이 기존 SWIFT 사용기관의 안정적인 SWIFT 인프라 운영은 더욱 증대되고 있으며 신규 SWIFT 시스템 도입 기관은 점진적으로 증가하고 있습니다.

기존의 XiT시스템을 대체하고 SWIFT이외의 신규 시장에 진입하기 위하여 개발된 eNisis는 SWIFT에 의존하던 XiT과 달리 모든 금융전반의 전문처리 시스템으로 역할을 확장가능하도록 하였으며, XiT의 교체 시장 및 신규 기업, 증권사 시장에 새로운 영업이 발생하고 있어 지속적인 성장이 예상됩니다.

2) 방산사업 K-9 자주포용 사격지휘 기자재 및 105mm 자주곡사포 및 155mm자주포 부품류 150종을 방위사업청과 한화디펜스, 현대위아 등의 완성장비 제조 협력사에 공급하고 있으며, 대한민국 국군의 무기체계 현대화 사업에 적극적으로 참여하고 있습니다. 한편 방산물자인 등명구부품류와 계산척 및 방산지정업체가 지정 해제되어 수의계약에서 경쟁입찰로 전환되었습니다. 3)바이오코스메틱사업 당사 바이오코스메틱사업은 매출증진을 위해 적극적인 마케팅을 시도하여 당사 브랜드 가치를 높이기 위해 노력하고 있습니다.

(2) 시장점유율

1) 솔루션사업 공식적인 점유율 집계자료는 없으나 SWIFT 관련 솔루션을 국내에 최초로 도입하였다는 선점효과와 관련 인력과 구축 사례의 다수 확보를 통한 시장의 신뢰도를 확보하고 있다는 점에서 당사의 솔루션사업이 관련 업계에서는 지배적인 위치를 점하고 있다고 볼 수 있습니다.

2) 방산사업

당사는 지난 40여년간 군무선통신 및 사격지휘기자재를 생산, 공급하면서 축적된 기술을 바탕으로 업계 내 경쟁적 입지를 확보하였습니다.

기계방산제품은 독자 개발한 제품으로 시장 선점에 대한 강점이 있으며, 유관기술을 활용하여 차기 무기체계 개발사업에 적극적으로 참여하고 있습니다.

3)바이오코스메틱사업 미래아이앤지의 코스메틱시장은 다변화 된 시장에 따라 다양한 상품개발 및 유통망을 확보하기 위해 노력하고 있으며 국내는 물론 해외시장에 금번 출시 된 화장품의 매출 및 점유율 확대를 위해 노력할 것입니다.

(3) 시장의 특성

1) 솔루션사업2009년부터 시행된 “자본시장과 금융투자업에 관한 법률”로 인하여 업무 영역간에 장벽이 없어짐에 따라 외환 관련 솔루션에 대한 수요가 늘어나는 추세입니다.

국내 기업들의 글로벌화가 가속화됨에 따라 SWIFT망을 통한 자체 자금관리 솔루션을 구축하고자 하는 기업들의 수요 또한 급증할 것으로 예상됩니다. 2) 방산사업 당사의 주요 사업인 방위산업은 일반적인 경제상황이나 경기변동에 덜 민감한 반면, 국가간의 이해관계에 따른 국방정책과 국방예산 증감의 영향을 받습니다. 특히, 해외 무기 수출에 주력하는 완성장비 업체의 요구에 따라 방산 매출이 점차 확대될 것으로 판단됩니다. 3)바이오코스메틱사업바이오화장품 등 생활밀착형 바이오산업을 포함하여 바이오기술을 기반으로 한 바이오코스메틱사업 분야는 고부가가치를 창출할 수 있는 사업입니다. 다만 많은 선도 브랜드 및 중국시장의 포화 및 규제로 인해 작은 군소기업들이 고전을 하고 있습니다. 이에 당사 사업부에서는 다품종 소량생산으로 브랜드 가치를 높일수 있고 유행에 민감한 독특한 아이디어 상품 제품 개발을 위해 노력하고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 신규사업으로 드라마 제작사업에 진출하였으며, 그 시작으로 여러 명의 드라마 작가들과 극본 계약을 맺어 드라마 제작에 기초 발판을 마련하였습니다. 또한 드라마 제작을 위해 연예기획사와 배우 출연계약을 진행하였습니다. 이는 당사가 제작 예정인 드라마에 대한 인기배우의 출연권을 확보하여 드라마가 성공하기 위한 중요한 요소가 될 전망입니다. 당사는 점차 본격적인 진행을 준비중이며 드라마 콘텐츠를 활용해 미디어 커머스 사업이나 캐릭터 사업, 유통 부가 사업 등 관련 사업 다각화를 계획하고 있습 니다. 또한 당사는 주주의 이익을 극대화 하고 사업확대 및 이익을 창출할 수 있는 사업을 다방면으로 검토하고 있습니다.

(5) 조직도

2. 연결종속회사의 사업의 개요 1)(주)아티스트코스메틱 연결종속회사인 (주)아티스트코스메틱은 2016년 10월 25일 이사회결의를 통해 당사가 지분 90%를 취득하여 설립한 회사로 종속회사에 추가 되었습니다. 가.업계의 현황

(주)아티스트코스메틱	화장품은 브랜드 외에 참신한 제품이 각광을 받고 있으며, 여러 회사들이 제품 개발 및 매출에 치열한 경쟁을 하고 있음

나. 영업개황

(주)아티스트코스메틱	설립 후 제품개발 및 판매점 확대 추진

다.시장점유율

(주)아티스트코스메틱	제품 출시를 통한 시장점유율 확대 예정

라.시장의 특성

(주)아티스트코스메틱	화장품은 다품종 소량생산으로 유행에 매우 민감하며 브랜드외에 소비자의 감성을 자극하는 제품이 확대 예상

2)킹덤문화산업전문 유한회사 연결종속회사인 킹덤문화산업전문 유한회사는 2017년 7월 20일 당사가 출자지분 100%를 취득하여 종속회사에 추가 되었습니다. 가.업계의 현황

킹덤문화산업전문 유한회사	방송콘텐츠의 다변화 및 온라인유통 등의 시장이 확대되며, 여러 방송업체의 경쟁이 치열해 지고 있으며 여러 형태의 콘텐츠 시장 개척을 통해 지속적인 성장세가 이어질 것입니다.

나. 영업개황

킹덤문화산업전문 유한회사	드라마 킹덤을 제작하여 방송사계약 및 각종 부가사업을 수행하여 매출을 확보할 예정입니다.

다.시장점유율

킹덤문화산업전문 유한회사	신규설립 후 진행하는 사업으로 아직 시장점유율에 대한 수치가 없습니다.

라.시장의 특성

킹덤문화산업전문 유한회사	여러 형태의 미디어서비스와 컨텐츠시장의 다변화로 인해 시장이 점차 확대되고 있으며 이에 미디어시장의 변화유행에 발맞춰 변화하는 기업이 미디어콘텐츠 시장을 선점하여 이끌어 갈것입니다.

3. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, % )

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

솔루션	용역	SWIFT	솔루션개발,유지관리	XiT, eNisis 등	5,312(90.06%)

방산	제품/상품	자주포부품류	군용,Security 등	UDR-700등	563(9.54%)

바이오코스메틱	제품/상품	화장품	화장품	-	1(0.01%)

기타	기타	기타	임대 등	-	23(0.39%)

합계	-	-	-	-	5,898(100%)

나. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원, % )

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

방산	원재료	기타	부품	360(100%)	MB-MICROTEC AG외

합계	원재료	기타	부품	360(100%)	-

다. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : US $)

품 목	제49기 3분기	제48기 3분기	제48기	제47기

자체발광체	US $90	US $80	US $85	US $90

(1) 산출기준

ㆍ산출대상 및 그 선정방법 : 자재 구입단가 금액이 크며, 소요량이 많은 자재

ㆍ산출방법 : 단순평균가격에 의하여 단가 산출

(2) 주요 가격변동원인

ㆍ환율 변동 및 구매수량에 따라 변동이 있습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 당사의 주된 영업인 금융솔루션의 경우 사업의 특성상 주요 수익원이 용역서비스를 통한 인적자원을 제공하므로, 제조시설처럼 수익원이 물적형태로 나타나지 않습니다. 따라서 생산능력, 생산실적, 가동율의 산출이 쉽지 않아 기재하지 않습니다.

나. 생산설비의 현황

[자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당분기증감	당분기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

공장/본사	자가	무갑리/서울	토지	5,166,975	-	2,601,837	-	2,565,138	-

공장/본사	자가	무갑리/서울	건물	682,172	-	45,602	14,869	621,701	-

공장/본사	자가	무갑리/서울	건설중인 자산	104,000	-	-	-	104,000	-

공장	자가	무갑리/서울	구축물	18,450	-	-	839	17,611	-

공장/본사	자가	무갑리/서울	기계장치	64	-	-	45	18	-

공장	자가	무갑리/서울	공구와기구	68,549	-	-	45,744	22,805	-

공장/본사	자가	무갑리/서울	기타의유형자산	180,477	-	80,676	(634)	100,435	-

합 계	6,220,687	-	2,728,115	60,863	3,431,709	-

5. 매출에 관한 사항가. 매출실적

(단위 : 백만원 )

사업부문	매출유형	품 목	제49기 3분기	제48기 3분기	제48기	제47기

솔루션	솔루션개발/유지보수	솔루션개발/유지보수	수 출	963	792	854	863

내 수	4,349	2,861	4,657	4,702

합 계	5,312	3,653	5,511	5,566

방산	제품및상품	방산제품	수 출	-	-	-	-

내 수	563	-	651	235

합 계	563	-	651	235

바이오코스메틱	제품및상품	제품/상품	수 출	-	-	-	-

내 수	-	3	33	293

합 계	-	3	33	293

기타	임대 등	임대 등	수 출	-	-	-	-

내 수	25	265	250	1,613

합 계	25	265	250	1,613

합 계	수 출	963	792	854	863

내 수	4,937	3,129	5,591	6,844

합 계	5,900	3,920	6,445	7,707

※제47기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호/1039호에 따라 작성되었습니다.

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직

[ 2019년 9월 30일 현재 ]

부 서	인원(명)	내용

방산사업본부	2	영업 및 생산관리 구매 총괄

솔루션사업본부	3	영업 총괄

바이오코스메틱사업본부	1	영업 총괄

총인원	6	-

(2) 판매경로

구 분	판 매 경 로

수 출	직 판 : 해외영업 ⇒ Buyer ⇒ 소비자

대리점 : 해외지점 ⇒ Buyer ⇒ 소비자

국 내	직 판 : 본사 수주 ⇒ 거래처(기업,은행,대리점)

유통망 : 기존 대리점과 유통망 => 소비자

기타(내수)	임대사업 등

(3) 판매방법 및 조건

* 솔루션 : 국내금융권, 국내대기업 독자개발 납품 또는 유지보수 참여로 계약하고 있으며 현금결제를 원칙으로 하고 있습니다. * 방산 : 주로 방위사업청 및 방산업체에 납품하고 있으며, 현금결제를 원칙으로 하고 있습니다.

* 바이오코스메틱 : 자회사 및 유통전문회사 매장을 통한 판매

(4) 판매전략

* 솔루션 : 기존금융권외 대기업에 대한 영업을 확대하고 있으며, 해외영업도 추진하고 있습니다. * 방산 : 기존 방위사업청 위주에서 타 방산업체 및 민간사업체에 납품 범위를 점차 확대하고자 노력 하고 있습니다. * 바이오코스메틱 : 오 프라인 매장 및 온라인 판매를 확대해 나갈 예정입니다.

6. 시장위험과 위험관리(1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 지배기업의 이사회에 있습니 다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한위험 한계치 및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산의 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산의 집합에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

현금및현금성자산	18,500,288	18,493,996

기타금융자산	35,452	123,642

매출채권및기타채권	767,435	922,324

소 계	19,303,175	19,539,962

비유동

기타금융자산	5,483,168	7,139,369

기타비유동채권	538,475	688,832

소 계	6,021,643	7,828,201

합 계	25,324,818	27,368,163

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성위험 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분 장부금액 1년 미만 1년 이상5년 미만 매입채무및기타유동채무 524,437 524,437 - 기타금융부채 10,000 10,000 - 리스부채 391,693 202,467 189,226 합 계 926,130 736,904 189,226 구 분 장부금액 1년 미만 1년 이상5년 미만 매입채무및기타유동채무 1,374,049 1,374,049 - 기타금융부채 10,000 10,000 - 합 계 1,384,049 1,384,049 - (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, AED 등입니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 과 목 당 분 기말 전기말 외화 환율 원화환산액 외화 환율 원화환산액 현금 및현금성 자산 USD 77,373.75 1,201.30 92,949 USD 487,712.03 1,118.10 545,311 AED 39,896.96 327.06 13,049 AED 39,865.97 304.40 12,135 JPY - - - JPY 16,000 1,013.18 162 GBP - - - GBP 8.84 1,420.32 13 IDR - - - IDR 3,790,000 7.68 291 매출채권 USD 317,435.61 1,201.30 381,335 USD 93,730.87 1,118.10 104,800 외화자산 합계 USD 394,809.36 1,201.30 474,284 USD 581,442.90 1,118.10 650,111 AED 39,896.96 327.06 13,049 AED 39,865.97 304.40 12,135 JPY - - - JPY 16,000 1,013.18 162 GBP - - - GBP 8.84 1,420.32 13 IDR - - - IDR 3,790,000 7.68 291 매입채무 USD 130,291.46 1,201.30 156,519 USD 565,157.92 1,118.10 631,903 외화부채합계 USD 130,291.46 1,201.30 156,519 USD 565,157.92 1,118.10 631,903 당분기 및 전기 현재 외화자산 및 부채 에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분기 전기 5%P 상승시 5%P 하락시 5%P 상승시 5%P 하락시 USD 15,888 (15,888) 910 (910) AED 652 (652) 607 (607) JPY - - 8 (8) GBP - - 1 (1) IDR - - 15 (15) 계 16,540 (16,540) 1,541 (1,541) ② 이자율위험 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 금융자산 18,162,007 18,491,505 연결실체는 변동 이자부 금융상품을 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면이자율 변동이 향후 1년간 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 이자수익 90,810 (90,810) 92,458 (92,458) (5) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총액(A) 2,673,805 2,436,861 자본총액(B) 57,203,450 55,133,482 현금및현금성자산및 유동성 금융기관예치금(C) 18,500,288 18,493,996 차입금(D) - - 부채비율(A/B) 4.7% 4.4% 순차입금비율(D-C)/B - - 7. 공시서류 제출일 현재 당사가 체결한 파생상품 계약은 없습니다. 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직 [ 2019년 9월 30일 현재 ] 구분 인원 연구내용 솔루션개발 6 솔루션 개발 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원 ) 과 목 제49기 3분기 제48기 3분기 제48기 제47기 비 고 원 재 료 비 - - - - - 인 건 비 199 253 240 621 - 감 가 상 각 비 - - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - - 기 타 - - - - - 연구개발비용 계 199 253 240 621 - 정부보조금 - - - - - 회계처리 판매비와 관리비 - 20 - 79 - 제조경비 199 253 240 542 - 개발비(무형자산) - - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.4% 0.4% 3.7% 8.1% - 나. 연구개발 실적 일 자 연구과제명 연구결과 및 기대효과 2012.06 Full D1 8/16채널 H.264 DVR개발(800 Series) 개발완료 국내,해외판매 2013.01 Full HD 4채널 H.264 DVR개발(904S) 개발완료 국내,해외판매 2013.05 H.264 HD 4/8/16 채널DVR 개발 개발완료 국내,해외판매 2013.05 H.264 Hybrid(HD+D1) 4/8/16 채널DVR 개발 개발완료 국내,해외판매 2013.12 전문관리2.8.6 발표, SCORE 개발 개발완료 2015.03 ESB 솔루션 발표 개발완료 2015.03 STAX Web Platform 발표 개발완료 2015.12 SCORE 고도화 개발 개발완료 2016.06 eNisis Web Messenger 개발완료 2017.12 eNisis ESB 개발완료 2018.12 eNisis 이상 감지(WLF + SAM) 개발완료 2018.12 EURO 통화 결제 기반기술(SEPA, Target2, T2Security) 개발완료 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 사업보고서 본 항목의 기재를 생략(자산총액 1천억원 미만의 소규모기업에 해당)하오니 하기의 연결재무제표 및 재무제표를 참조하시기 바랍니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_49_00104786_미래아이앤지(연결)_별도반영_변환_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 49 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 48 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 3분기말 제 48 기말 자산 유동자산 25,613,891,306 23,216,876,706 현금및현금성자산 18,500,288,355 18,493,996,330 기타유동금융자산 35,451,772 123,641,362 매출채권 및 기타유동채권 767,435,232 922,323,708 재고자산 3,914,095 22,450,619 기타자산 6,272,997,285 3,594,079,857 당기법인세자산 33,804,567 60,384,830 비유동자산 34,263,364,056 34,353,466,189 기타비유동금융자산 5,483,168,780 7,139,368,641 관계기업 투자 18,578,132,212 17,237,675,925 유형자산 3,431,709,239 6,220,686,592 무형자산 3,074,661,531 3,066,903,031 사용권자산 449,095,296 매각예정자산 2,708,122,099 기타비유동채권 538,474,899 688,832,000 자산총계 59,877,255,362 57,570,342,895 부채 유동부채 1,577,455,718 1,445,874,508 매입채무 및 기타유동채무 524,437,101 1,374,048,502 기타유동금융부채 10,000,000 10,000,000 유동성 리스부채 202,467,474 기타부채 840,551,143 61,826,006 비유동부채 1,096,349,363 990,986,719 퇴직급여부채 907,123,843 949,141,962 충당부채 41,844,757 비유동성리스부채 189,225,520 부채총계 2,673,805,081 2,436,861,227 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 57,144,455,643 55,074,264,836 자본금 12,948,414,800 51,793,659,500 자본잉여금 48,778,190,707 48,778,190,707 기타포괄손익누계액 1,087,649,747 1,073,497,551 기타자본구성요소 (2,459,850,188) (2,459,338,595) 이익잉여금(결손금) (3,209,949,423) (44,111,744,327) 비지배지분 58,994,638 59,216,832 자본총계 57,203,450,281 55,133,481,668 자본과부채총계 59,877,255,362 57,570,342,895 연결 포괄손익계산서 제 49 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 48 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 49 기 3분기 제 48 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 1,907,590,708 5,898,166,768 1,190,395,938 3,920,330,809 매출원가 1,075,925,235 4,300,571,069 751,820,600 2,465,933,716 매출총이익 831,665,473 1,597,595,699 438,575,338 1,454,397,093 판매비와관리비 606,545,916 1,566,100,836 681,105,842 2,495,131,905 영업이익(손실) 225,119,557 31,494,863 (242,530,504) (1,040,734,812) 기타이익 (698,440,839) 1,667,880,530 386,262,966 586,807,498 기타비용 2,656,536 125,485,906 152,574,450 278,231,292 금융수익 154,460,698 570,161,910 129,022,938 302,159,021 금융원가 20,854,583 87,723,387 74,541,440 101,584,830 법인세비용차감전순이익(손실) (342,371,703) 2,056,328,010 45,639,510 (531,584,415) 당기순이익(손실) (342,371,703) 2,056,328,010 45,639,510 (531,584,415) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (342,335,403) 2,056,550,204 45,675,760 (530,701,152) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (36,300) (222,194) (36,250) (883,263) 기타포괄손익 14,152,196 20,773,033 318,361,176 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 공정가치측정금융자산평가이익(세후기타포괄손익) (3,290,325) 315,668,359 315,668,359 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 지분법 적용대상 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 17,442,521 (294,895,326) 2,692,817 총포괄손익 (342,371,703) 2,070,480,206 66,412,543 (213,223,239) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (342,335,403) 2,070,702,400 66,448,793 (212,339,976) 총 포괄손익, 비지배지분 (36,300) (222,194) (36,250) (883,263) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (3) 7 0 (5) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (3) 7 0 (5) 연결 자본변동표 제 49 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 48 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 결손금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 51,793,659,500 48,778,190,707 350,881,183 (2,459,338,595) (32,821,614,721) 65,641,778,074 60,114,517 65,701,892,591 회계정책변경에 따른 증가(감소) 82,767,856 (82,767,856) 당기순이익(손실) (530,701,152) (530,701,152) (883,263) (531,584,415) 지분법자본변동 297,588,143 297,588,143 297,588,143 무상감자 지분법이익잉여금변동 (294,895,326) (294,895,326) (294,895,326) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 315,668,359 315,668,359 315,668,359 자기주식 2018.09.30 (기말자본) 51,793,659,500 48,778,190,707 1,046,905,541 (2,459,338,595) (33,729,979,055) 65,429,438,098 59,231,254 65,488,669,352 2019.01.01 (기초자본) 51,793,659,500 48,778,190,707 1,073,497,551 (2,459,338,595) (44,111,744,327) 55,074,264,836 59,216,832 55,133,481,668 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 2,056,550,204 2,056,550,204 (222,194) 2,056,328,010 지분법자본변동 17,442,521 17,442,521 17,442,521 무상감자 (38,845,244,700) 38,845,244,700 지분법이익잉여금변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 (3,290,325) (3,290,325) (3,290,325) 자기주식 (511,593) (511,593) (511,593) 2019.09.30 (기말자본) 12,948,414,800 48,778,190,707 1,087,649,747 (2,459,850,188) (3,209,949,423) 57,144,455,643 58,994,638 57,203,450,281 연결 현금흐름표 제 49 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 48 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 49 기 3분기 제 48 기 3분기 영업활동현금흐름 (2,037,967,666) (3,935,213,613) 당기순이익(손실) 2,056,328,010 (531,584,415) 당기순이익조정을 위한 가감 (1,698,042,950) 7,301,619 퇴직급여 174,635,064 146,310,813 대손상각비 (2,700,000) 233,756,484 기타의 대손상각비 12,904,409 45,083,970 감가상각비 282,816,840 168,886,218 이자비용 16,000,634 1,771,281 외화환산손실 2,954,108 128,716 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 66,056,500 지분법손실 102,336,908 161,273,113 유형자산처분손실 7,787,681 6,789,780 재고자산평가손실환입 (143,306,422) 이자수익 (248,578,102) (221,729,487) 배당금수익 (6,130,000) (6,130,000) 외화환산이익 (18,300,200) (41,549,621) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (129,458,500) (22,428,000) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (108,542,024) 지분법이익 (1,475,340,026) (430,196,357) 관계기업투자처분이익 (123,278,563) 유형자산처분이익 (100,721,791) 잡이익 (41,844,757) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,632,504,625) (3,675,761,608) 매출채권의 감소(증가) 199,793,941 893,645,792 미수금의 감소(증가) (35,913,773) (16,961,470) 선급금의 감소(증가) (2,636,566,807) (3,789,420,425) 선급비용의 감소(증가) (42,170,221) 928,499,963 재고자산의 감소(증가) 161,842,946 (579,546,199) 매입채무의 증가(감소) (781,465,166) (855,803,318) 미지급금의 증가(감소) (112,447,774) (135,615,181) 미지급비용의 증가(감소) 1,019,369 161,067,492 예수금의 증가(감소) 51,330,906 (136,431,556) 선수금의 증가(감소) 778,725,137 87,722,137 기타충당부채의 증가(감소) (177,880,000) 퇴직금의 지급 (216,653,183) (35,541,596) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (19,497,247) 이자수취(영업) 219,542,159 279,689,613 이자지급(영업) (16,000,523) (21,932) 법인세납부(환급) 26,580,263 (20,966,890) 배당금수취 6,130,000 6,130,000 투자활동현금흐름 2,198,215,239 (405,126,905) 단기대여금의 감소 34,554,000 2,415,935,820 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 2,266,283,679 관계기업투자주식 처분 173,267,915 장기대여금의 감소 27,937,505 13,650,030 유형자산의 처분 11,363,636 131,900,700 임차보증금의 감소 191,140,000 950,292,000 기타투자자산의 감소 400,000,000 단기대여금의 증가 (28,350,958) (1,509,710,000) 장기대여금의 증가 (12,000,000) (18,700,000) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (301,756,405) (2,500,000,000) 유형자산의 취득 (64,224,133) (123,505,455) 임차보증금의 증가 (100,000,000) (164,990,000) 재무활동현금흐름 (154,825,543) (170,000,000) 기타금융부채의 증가 100,000 기타금융부채의 감소 (100,000) (170,000,000) 리스료의 지급 (154,313,950) 자기주식의 취득 (511,593) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 5,422,030 (4,510,340,518) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 869,995 41,420,905 현금및현금성자산의순증가(감소) 6,292,025 (4,468,919,613) 기초현금및현금성자산 18,493,996,330 22,319,662,898 기말현금및현금성자산 18,500,288,355 17,850,743,285 3. 연결재무제표 주석 제 49(당) 기 분기 2019년 09월 30일 현재 제 48(전) 기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 미래아이앤지와 그 종속기업 1. 연결실체의 개요 (1) 지배기업의 개요주식회사 미래아이앤지(이하 "지배기업")는 1971년 3월 1일 국제전자공업 주식회사로 설립되어 방위산업과 정보통신 및 시스템 통합 관련 제품 등의 개발 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.지배기업은 회사명을 2000년 2월 28일에 유니모테크놀로지 주식회사로, 2010년 6월 30일에 유니모씨앤씨 주식회사로, 2012년 12월 27일에 주식회사 디올메디바이오로, 2015년 3월 27일에 주식회사 미래아이앤지로 변경하였습니다. 본사의 소재지는 서울시 강남구 도산대로 514(청담동)에 위치하고 있습니다. 지 배기업은 1999년 11월 26일 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 최대주주는 (주)엔케이물산 이며 당분기말 현재 지분율은 24.76%입니다. (2) 연결실체에 포함된 종속기업의 개요1) 당분기 및 전기의 연결실체에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 지분율 사업내용 (주)아티스트코스메틱 한국 90% 화장품 도소매 킹덤문화산업전문(유) 한국 100% 드라마 기획, 제작 및 유통 회사명 소재지 지분율 사업내용 (주)아티스트코스메틱 한국 90% 화장품 도소매 킹덤문화산업전문(유) 한국 100% 드라마 기획, 제작 및 유통 2) 연결실체에 포함된 종속기업의 당분기 및 전기의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손실 (주)아티스트코스메틱 588,677 1,100 - (2,222) 킹덤문화산업전문(유) 673 16,694 - (3,058) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손실 (주)아티스트코스메틱 589,799 - - (11,346) 킹덤문화산업전문(유) 181 13,144 - (4,208) 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 최초 적용되었으 며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 연결실체의 2019년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니 다.연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.연결실체의 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제 1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. (1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다. (2) 리스이용자연결실체는 건물, 차량운반구, 사무기기 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다.연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 단기리스 자산과 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. ② 경과 규정연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물, 차량운반구, 사무기기 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.ㆍ리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정).연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다. (3) 리스제공자연결실체는 건물 일부 면적을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위 리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. (4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 연결실체는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같으며, 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. (단위:천원) 구 분 2019년 1월 1일 사용권자산 632,713 임차보증금 현재가치할인차금 (76,706) 유동성리스부채 222,053 비유동성리스부채 323,954 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인 하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2019년 1월 1일 전기말 운용리스 약정에 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 592,011 - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 (4,925) - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 (41,079) 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 546,007 ② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 당분기말에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 각각 449백만원 및 392백만원을 인식하였습니다.또한, 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체가 이 리스에 대하여 당분기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 감가상각비 183,618 이자비용 16,001 4. 현금및현금성자산과 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 80 2,492 요구불예금 18,500,208 18,491,504 합 계 18,500,288 18,493,996 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 2,438,196 210,112 2,444,400 226,050 대손충당금 (2,402,745) (42,846) (2,409,380) (43,779) 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,652,580 88,622 5,290,485 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 - 1,661,322 - 1,664,613 장기금융상품 (*1) - 2,000 - 2,000 합 계 35,451 5,483,168 123,642 7,139,369 (*1) 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 대여금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천 원) 구 분 당분기 전기 기 초 2,453,159 3,324,060 환 입 (7,568) - 제 각 - (870,901) 기 말 2,445,591 2,453,159 5. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 1,922,895 2,107,290 대손충당금 (1,204,140) (1,206,840) 장부금액 718,755 900,450 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령구분 및 각 연령별 손상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 발생일 이후 3개월 이내 408,020 - 529,240 - 3개월 초과 6개월 이내 3,519 - 70,205 - 6개월 초과 12개월 이내 273,771 - 220 220 12개월 경과 1,237,584 1,204,140 1,507,626 1,206,620 합 계 1,922,894 1,204,140 2,107,291 1,206,840 (3) 당분기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기 초 1,206,840 1,205,711 설정(환입) (2,700) 1,129 기 말 1,204,140 1,206,840 6. 기타수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 945,541 - 909,807 - 대손충당금 (929,380) - (908,907) - 미수수익 32,519 - 20,973 - 보증금 - 597,692 - 688,832 현재가치할인차금 - (59,217) - - 합 계 48,680 538,475 21,873 688,832 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 연령구분 및 각 연령별 손상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 만기 미도래 710,056 - 3개월 이내 27,204 - - - 6개월 이내 - - - - 12개월 이내 14,515 - - - 12개월 경과 936,311 929,380 909,556 908,907 합 계 978,030 929,380 1,619,612 908,907 (3) 당분기 및 전기 중 기타수취채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기 초 908,907 907,703 설 정 20,473 45,084 제 각 - (43,880) 기 말 929,380 908,907 7. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 4,041 21,020 상품평가손실충당금 (127) (127) 제품 121,640 219,016 제품평가손실충당금 (121,640) (217,458) 재공품 509,445 556,933 재공품평가손실충당금 (509,445) (556,933) 원재료 588,056 588,056 원재료평가손실충당금 (588,056) (588,056) 합 계 3,914 22,451 (2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가에 인식한 평가손실은 다음과같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) (143,306) - 8. 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 6,732,866 4,096,119 대손충당금 (612,776) (612,776) 선급비용 152,907 110,737 합 계 6,272,997 3,594,080 (2) 당분기 및 전기 중 기타자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기 초 612,776 622,622 설 정 - 249,028 제 각 - (258,874) 기 말 612,776 612,776 9. 범주별 금융자산 및 금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천 원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 18,500,288 - - 18,500,288 기타금융자산 35,452 - - 35,452 매출채권및기타채권 767,435 - - 767,435 비유동 기타금융자산 169,267 3,652,580 1,661,322 5,483,169 기타채권 538,475 - - 538,475 합 계 20,010,917 3,652,580 1,661,322 25,324,819 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 18,493,996 - - 18,493,996 기타금융자산 35,020 88,622 - 123,642 매출채권및기타채권 922,324 - - 922,324 비유동 기타금융자산 184,271 5,290,485 1,664,613 7,139,369 기타채권 688,832 - - 688,832 합 계 20,324,443 5,379,107 1,664,613 27,368,163 (2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당분기말 전기말 유동 매입채무및기타유동채무 524,437 1,374,049 기타금융부채 10,000 10,000 리스부채 202,467 - 비유동 리스부채 189,226 - 합 계 926,130 1,384,049 (3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 이자수익 248,578 - - - 배당금수익 - - 6,130 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 108,542 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 129,459 - - 외환차익 59,153 - - - 외화환산이익 18,300 - - - 이자비용 - - - (16,001) 대손상각비 2,700 - - - 기타의대손상각비 (12,904) - - - 외환차손 (68,769) - - - 외화환산손실 - - - (2,954) 합 계 247,058 238,001 6,130 (18,955) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 이자수익 164,771 56,959 - - 배당금수익 - - 6,130 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 22,428 - - 외환차익 9,797 - - 525 외화환산이익 41,550 - - - 이자비용 - - - (1,771) 대손상각비 (1,029) - - - 기타의대손상각비 (45,084) - - - 외환차손 (33,364) - - (264) 외화환산손실 (129) - - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (66,057) - - 합 계 136,512 13,330 6,130 (1,510) 10. 공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당분기말> 회사(종목)명 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주)한국능률협회컨설팅 1.53% 61,300 811,735 811,735 정보통신공제조합 - 33,463 99,948 99,948 한국방위산업진흥협회 - 76,000 162,681 162,680 소프트웨어공제조합 (*1) - 421,000 549,380 549,380 (주)한국줄기세포뱅크 0.13% 80,000 37,579 37,579 소 계 671,763 1,661,323 1,661,322 당기손익-공정가치측정금융자산 (주)포비스티앤씨 전환사채 - 3,000,000 2,955,381 2,955,381 (주)한류AI센터 전환사채 - 700,000 697,199 697,199 소 계 3,700,000 3,652,580 3,652,580 (*1) 소프트웨어공제조합 출자금은 소프트웨어공제조합으로부터의 보증서 발급과 관련하여 당분기말 현재 담보로 제공되어 있습니다. 전기말> 회사(종목)명 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주)한국능률협회컨설팅 1.53% 61,300 811,735 811,735 정보통신공제조합 - 33,463 94,830 94,830 한국방위산업진흥협회 - 76,000 162,681 162,681 소프트웨어공제조합 (*1) - 421,000 539,338 539,338 (주)한국줄기세포뱅크 0.13% 80,000 56,030 56,030 소계 671,763 1,664,614 1,664,614 당기손익-공정가치측정금융자산 (주)장 원테크 - 80,443 88,622 88,622 당기손익-공정가치측정금융자산 (주)포비스티앤씨 전환사채 - 3,000,000 2,839,632 2,839,632 (주)비덴트 전환사채 - 1,000,000 986,233 986,233 (주)한류AI센터 전환사채 - 1,500,000 1,464,620 1,464,620 소계 5,500,000 5,290,485 5,290,485 (*1) 소프트웨어공제조합 출자금은 소프트웨어공제조합으로부터의 보증서 발급과 관련하여 전기말 현재 담보로 제공되어 있습니다. 11. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)온누리투어 (*1) 한국 19.24% - - 1,200,027 152,326 (주)포비스티앤씨 (*2) 한국 16.46% 26,111,812 18,186,637 26,111,812 16,850,963 엠아이(주) 한국 20.00% 549,960 269,852 549,960 123,983 (주)마코컴퍼니 한국 40.01% 200,000 121,643 200,000 110,404 합 계 28,061,799 18,578,132 28,061,799 17,237,676 (*1) (주)온누리투어 주식은 당분기 중 처분되었습니다 (*2) 2016년 5월 11일에 주식 및 경영권 매매계약으로 경영권을 포함하여 주식을 인수하였으며, 보유지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업투자로 분류하였습니다. (주)포비스티앤씨의 발행주식은 코스닥시장 상장주식이며, 연결실체 보유지분 (주식수 6,595,289주) 의 당분기말 현재 시가 해당금액은 9,926백만원입니다. (2) 당분기 및 전기 관계기업투자의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 처분 기말 (주)온누리투어 152,326 (102,337) - (49,989) - (주)포비스티앤씨 16,850,963 1,318,231 17,443 - 18,186,637 엠아이(주) 123,983 145,869 - - 269,852 (주)마코컴퍼니 110,404 11,239 - - 121,643 합 계 17,237,676 1,373,002 17,443 (49,989) 18,578,132 회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 지분법잉여금변동 지분법손상차손 기말 (주)온누리투어 368,675 (216,350) - - - 152,325 (주)포비스티앤씨 26,193,790 315,932 281,571 (292,203) (9,648,127) 16,850,963 엠아이(주) 166,974 (42,991) - - - 123,983 (주)마코컴퍼니 72,461 37,943 - - - 110,404 합 계 26,801,900 94,534 281,571 (292,203) (9,648,127) 17,237,675 (3) 당분기 및 전기 관계기업투자 발행기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)포비스티앤씨(*1) 94,490,814 26,784,064 14,095,530 8,160,347 엠아이(주 )(*2) 3,338,029 2,090,792 7,229,976 592,019 (주)마코컴퍼니 (*2) 384,341 19,885 562,526 86,022 (*1) (주)포비스티앤씨 의 재무정보는 외부감사인의 검토 를 받지 않은 연결재무제표상의 금액입니다. (*2) 외부감사인의 검토 를 받지 않은 재무제표상의 금액입니다. 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)온누리투어(*1) 10,912,699 9,478,996 6,380,261 (1,127,731) (주)포비스티앤씨(*2) 92,574,280 33,133,872 15,619,906 1,968,028 엠아이(주 )(*1) 3,500,737 2,880,824 1,500,571 (216,177) (주)마코컴퍼니 (*1) 428,445 141,007 1,206,385 104,644 (*1) 외부감사인의 감사를 받지 않은 재무제표상의 금액입니다. (*2) (주)포비스티앤씨 의 재무정보는 외부감사인의 감사를 받지 않은 연결재무제표상의 금액입니다. 12. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 5,217,531 1,034,526 22,364 399,375 1,670,470 80,676 225,819 104,000 8,754,761 취득금액 - - - - - - 64,224 - 64,224 처분금액 - - - - - (52,963) - - (52,963) 대체금액(*1) (2,601,837) (45,602) - - - (27,713) (64,224) - (2,739,376) 기말금액 2,615,694 988,924 22,364 399,375 1,670,470 - 225,819 104,000 6,026,646 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (50,556) (352,353) (3,914) (399,312) (1,601,921) (28,135) (97,883) - (2,534,074) 감가상각비 - (17,339) (839) (45) (45,744) (6,660) (28,572) - (99,199) 처분금액 - - - - - 33,811 - - 33,811 대체금액(*1) - 2,470 - - - 984 1,070 - 4,524 기말금액 (50,556) (367,222) (4,753) (399,357) (1,647,665) - (125,385) - (2,594,938) 장부금액: 기초금액 5,166,975 682,173 18,450 63 68,549 52,541 127,936 104,000 6,220,687 기말금액 2,565,138 621,702 17,611 18 22,805 - 100,434 104,000 3,431,708 (*1) 당분기 중 매각예정자산으로 분류되었습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 차량운반구 기타의유형자산 복구비용추정자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 5,217,531 1,034,526 22,364 1,743,745 1,670,470 71,578 1,853,649 84,918 104,000 11,802,781 취득금액 - - - - - 27,713 127,505 - - 155,218 처분금액 - - - (1,344,370) - (18,615) (1,755,335) (84,918) - (3,203,238) 기말금액 5,217,531 1,034,526 22,364 399,375 1,670,470 80,676 225,819 - 104,000 8,754,761 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 50,556 329,235 2,795 1,696,716 1,523,305 26,153 1,774,830 82,087 - 5,485,677 감가상각비 - 23,119 1,119 29,284 78,616 8,249 71,293 2,831 - 214,511 처분금액 - - - (1,326,689) - (6,267) (1,748,241) (84,918) - (3,166,115) 기말금액 50,556 352,354 3,914 399,311 1,601,921 28,135 97,882 - - 2,534,073 장부금액: 기초금액 5,166,975 705,291 19,569 47,029 147,165 45,425 78,819 2,831 104,000 6,317,104 기말금액 5,166,975 682,172 18,450 64 68,549 52,541 127,937 - 104,000 6,220,688 13. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 영업권 미완성드라마 기타의무형자산 합계 취득원가: 기초금액 9,671,783 583,097 569,736 10,824,616 취득(대체)금액 - - 7,759 7,759 기말금액 9,671,783 583,097 577,495 10,832,375 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (7,214,447) - (543,266) (7,757,713) 기말금액 (7,214,447) - (543,266) (7,757,713) 장부금액: 기초금액 2,457,336 583,097 26,470 3,066,903 기말금액 2,457,336 583,097 34,229 3,074,662 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 영업권 상표권 저작권 미완성드라마 기타의무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 9,671,783 1,936 570,000 - 569,736 10,813,455 취득(대체)금액 - - - 583,097 - 583,097 처분(대체)금액 - - (570,000) - - (570,000) 기말금액 9,671,783 1,936 - 583,097 569,736 10,826,552 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 7,214,447 - - - 494,266 7,708,713 손상차손 - 1,936 - - 49,000 50,936 기말금액 7,214,447 1,936 - - 543,266 7,759,649 장부금액: 기초금액 2,457,336 1,936 570,000 - 75,470 3,104,742 기말금액 2,457,336 - - 583,097 26,470 3,066,903 (3) 영업권의 내용 및 회수가능액지배기업은 2010년 11월 17일 주식회사 코마스의 솔루션사업부를 양수하면서 9,672백만원의 영업권을 인식하였습니다. 영업권은 영업부문별로 식별된 지배기업의 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 영업권의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 영업부문 당분기말 전기말 솔루션사업부 2,457,336 2,457,336 솔루션사업 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었으며, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 산정하였습니다. 솔루션사업의 사용가치의 계산은 지배기업의 5개년 사업계획에 근거하여 5개년의 미래현금흐름을 추정하고 이후의 미래현 금흐름은 예상 영구성장율(0%를 적용함)을 이용 하여 추정하였으며, 미래현금흐름의 현재가치 산정시 적용된 할인율은 11.13% 입니다. 지배기업은 이러한 가정을 적용하여 추정한 현금창출단위의 회수가능액이 현금창출단위의 장부금액을 초과하여 당분기 에 영업권에 대한 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 14. 리스 (1) 당분기말 현재 리스사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 360,726 (90,182) 270,544 차량운반구 271,987 (93,436) 178,551 합 계 632,713 (183,618) 449,095 (2) 당분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 회계정책변경 증가 감가상각비 기말금액 건물 - 412,051 - (90,182) 321,869 차량운반구 - 220,662 - (93,436) 127,226 합 계 - 632,713 - (183,618) 449,095 (3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책변경 증가 감소 이자비용 기말 리스부채 - 546,007 - (170,314) 16,001 391,694 (4) 당분기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 현금유출액 비용인식액 리스부채에서 발생한 현금유출 170,314 199,619 단기리스 관련 비용 41,079 41,079 소액자산 리스관련 비용 4,925 4,925 총현금 유출액 216,318 245,623 15. 매입채무 및 기타유동채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 164,473 944,026 미지급금 235,345 357,753 미지급비용 40,580 39,561 예수금 84,039 32,709 합 계 524,437 1,374,049 16. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 임대보증금 10,000 10,000 17. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 840,551 61,826 18. 종업원급여 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,065,169 1,163,495 사외적립자산의 공정가치 (158,045) (214,353) 합 계 907,124 949,142 (2) 당분기 및 전기 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,163,495 965,997 당기근무원가 157,899 172,977 이자원가 18,069 22,104 재측정요소 - 68,672 지급액 (274,294) (66,255) 기말금액 1,065,169 1,163,495 (3) 당분기 및 전기 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 214,353 184,698 이자수익 1,333 5,373 재측정요소 - (3,253) 납부금액 27,000 36,000 지급금액 (84,641) (8,465) 기말금액 158,045 214,353 (4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 157,900 129,733 순이자손익 16,735 16,578 합 계 174,635 146,311 (5) 당기손익으로 인식된 비용은 포괄손익계산서의 다음 항목으로 인식되었습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 100,991 55,474 판매비와관리비 73,644 90,837 합 계 174,635 146,311 (6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 기대임금상승율 5.00% 5.00% 할인율 판매및관리부문 2.26% 2.26% 제조부문 2.26% 2.26% 사외적립자산의 기대수익율 - - (7) 당분기말 및 전기말 현재 종업권과 관련하여 계상된 기타 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용(유급휴가에 대한 부채) 40,580 39,561 19. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 비유동부채 기타충당부채 기 초 41,845 기타증감 (41,845) 기 말 - > 구 분 비유동부채 복구비용충당부채 기타충당부채 합 계 기 초 131,932 111,044 242,976 증 가 1,749 - 1,749 감 소 (133,681) (69,199) (202,880) 기 말 - 41,845 41,845 20. 제공받은 지급보증 (1) 당분기말 현재 지배기업은 납품계약의 이행 등 영업활동과 관련하여 소프트웨어공제조합으로부터 805,027 천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다 . (2) 당분기말 현재 지배기업은 상기 소프트웨어공제조합으로부터의 보증한도 설정과 관련하여 대표이사 김학수 로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 21. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 지배기업은 지급보증한도 약정과 관련하여 한국방위산업진흥회에 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 지배기업이 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 약정내용 한도금액 사용금액 (주)하나은행 일반대출한도약정 10,000 - 22. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000주 300,000,000주 1주당 금액 (*1) 100원 500원 발행주식수 129,484,148주 103,587,319주 자본금 12,948,414,800원 51,793,659,500원 (*1) 2019년 4월 30일 실시한 액면분할로 1주당 금액이 500원에서 100원으로 변동되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전 기 주식수(주) 자본금 주식수(주) 자본금 기초 103,587,319 51,793,659,500 103,587,319 51,793,659,500 액면분할 414,349,276 - - - 무상감자 (*1) (388,452,447) (38,845,244,700) - - 기말 129,484,148 12,948,414,800 103,587,319 51,793,659,500 (*1) 지배기업은 2019년 5월 2일 결손금 보전을 위해 무상감자(감자비율 75%)를 실시하여 자본금 38,845,244,700원이 감소되었습니다. 23. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 47,146,246 47,146,246 기타자본잉여금 1,631,945 1,631,945 합 계 48,778,191 48,778,191 24. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,042,681 1,027,521 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (18,712) (261) 지분법자본변동 63,681 46,238 합 계 1,087,650 1,073,498 25. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (*1) (1,508,345) (1,507,833) 자기주식처분손실 (951,505) (951,505) 합 계 (2,459,850) (2,459,338) (*1) 당분기말 현재 보유 자기주식수는 799,813주이며, 지배기업은 자기주식을 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 26. 결손금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 (3,209,950) (44,111,744) (2) 당분기 및 전기 중 미처리결손금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기 초 (44,111,744) (32,821,614) 회계정책변경의 효과 - (82,768) 당기순이익(손실) 2,056,550 (10,843,235) 재측정요소 - (71,924) 지분법이익잉여금변동 - (292,203) 무상감자 38,845,244 - 기 말 (3,209,950) (44,111,744) 27. 매출액 당분기 및 전분기의 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 1,716,615 651,199 제품매출 563,318 2,904 용역매출 3,595,474 3,001,657 임대매출 22,760 235,743 기타매출 - 28,828 합 계 5,898,167 3,920,331 28. 매출원가 당분기 및 전분기의 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 1,297,807 496,361 제품매출원가 562,406 25,184 용역매출원가 2,440,358 1,936,321 제작매출원가 - 8,067 합 계 4,300,571 2,465,933 29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 561,867 504,136 퇴직급여 73,644 55,474 복리후생비 92,846 78,108 여비교통비 17,856 14,368 통신비 11,742 14,646 수도광열비 7,144 32,813 세금과공과금 45,952 48,658 지급임차료 91,170 485,190 감가상각비 230,854 48,792 수선비 3,890 - 보험료 12,536 12,821 소모품비 10,161 5,080 도서인쇄비 2,822 2,155 차량유지비 28,303 32,169 지급수수료 242,679 237,866 접대비 31,036 36,311 운반비 2,918 2,296 광고선전비 100,796 650,074 수출비용 584 419 대손상각비 (2,700) 233,756 합 계 1,566,100 2,495,132 30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 판매비와관리비 매출원가 판매비와관리비 재고자산의 변동 18,537 - (579,546) - 사용된 원재료 등 1,543,983 - 702,138 - 급여 900,820 561,867 948,655 504,136 퇴직급여 100,991 73,644 90,837 55,474 복리후생비 80,259 92,846 83,258 78,108 감가상각비 51,963 230,854 120,094 48,792 지급임차료 5,331 91,170 25,656 485,190 지급수수료 6,949 242,679 18,836 237,866 외주비 1,478,642 - - - 기타비용 113,096 273,041 1,056,005 1,085,566 합 계 4,300,571 1,566,101 2,465,933 2,495,132 31. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - 100,722 지분법이익 1,475,340 430,196 관계기업투자처분이익 123,279 - 잡이익 69,262 55,889 합 계 1,667,881 586,807 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 7,788 6,790 기타의대손상각비 12,904 45,084 지분법손실 102,337 161,273 잡손실 2,457 65,084 합 계 125,486 278,231 32. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 248,578 221,729 배당금수익 6,130 6,130 외환차익 59,153 10,322 외화환산이익 18,300 41,550 공정가치측정금융자산처분이익 108,542 - 공정가치측정금융자산평가이익 129,459 22,428 합 계 570,162 302,159 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 16,001 1,771 외환차손 68,769 33,628 외화환산손실 2,954 129 공정가치측정금융자산평가손실 - 66,057 합 계 87,724 101,585 33. 매출채권 이외의 손상차손 당분기 및 전분기 중 발생한 매출채권 이외의 손상차손의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 대손상각비 (2,700) 232,728 기타의대손상각비 12,904 45,084 합 계 10,204 277,812 34. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정을 기초하여 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사 항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 법인세비용차감전순손실로 인하여 계산되지 않습니다. 한편 연결실체는 결손누적 등 상황으로 보고기간말 이후 예측 가능한 미래의 기간동안 가산할 일시적 차이를 초과하는 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성이 없다고 판단하고 있습니다. 이에 따라, 가산할 일시적 차이를 초과하는 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 35. 주당순손익 당분기 및 전분기의 기본주당손손익 및 희석주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원, 주) (1) 기본주당순손익 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의소유주지분순이익(손실) (342,335,403) 2,056,550,204 45,639,510 (530,701,152) 가중평균유통보통주식수 (*1) 129,484,148 301,655,379 102,948,653 102,948,653 기본주당이익(손실) (3) 7 - (5) (*1) 당분기 중 액면분할 및 무상감자가 발생하여, 당해 사건이 있기 전의 유통보통주식수를 비교표시되는 최초기간의 개시일에 그 사건이 일어난 것처럼 비례적으로 조정하여 산정하였습니다. (2) 희석주당순손익 당분기 및 전분기에 희석효과가 있는 잠재적보통주가 없기 때문에 당분기 및 전분기의 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 36. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 유의적인 영향력이 있는 주주 (주)엔케이물산 (*1) (주)엔케이물산 (*1) 관계기업 (주)포비스티앤씨엠아이(주)(주)마코컴퍼니 (주)온누리투어 (*2)(주)포비스티앤씨엠아이(주)(주)마코컴퍼니 기타 - (주)엑스 (*2) (*1) 당 분기 말 현재 지배기업의 최대주주이며, 지분율은 24.76%입니다. (*2) (주)온누리투어는 당분기중 보유중인 지분을 처분하여 제외하였으며, (주 )엑스는 (주)온누리투어의 종속기업입니다. (2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 특수관계자와의 대여금 거래의 내용은 없습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 대여금 거래를 제외한 연결실체의 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 구 분 당분기 전분기 (주)포비스티앤씨 매출액 10,770 14,491 이자수익 44,705 56,959 임차료 41,021 39,723 (주)마코컴퍼니 매출액 200 (4) 대여금을 제외한 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당분기 말> 특수관계자 채권 채무 매출채권 전환사채 미수수익 합계 미지급금 (주)포비스티앤씨 1,316 3,000,000 22,826 3,024,142 12,624 엠아이(주) - - 6,932 6,932 - 합 계 1,316 3,000,000 29,758 3,031,074 12,624 전기 말> 특수관계자 채권 채무 매출채권 전환사채 미수수익 합계 미지급금 (주)포비스티앤씨 1,316 3,000,000 8,122 3,009,438 30,328 (5) 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 94,434 91,276 퇴직급여 19,047 18,232 합 계 113,480 109,508 연결실체의 주요 경영진에는 연결실체의 사업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 37. 현금흐름표 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익의 계상 (3,290) 315,668 지분법자본변동의 계상 17,443 297,588 지분법잉여금변동의 계상 - (294,895) 회계정책변경에 따른기타포괄손익의 이익잉여금 대체 - (82,768) 무상감자 38,845,245 - 사용권자산의 계상 632,713 - 리스부채의 계상 546,007 - 38. 보험가입자산등 당기말 현재 연결실체의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보금액 화재보험 등 건물, 기계장치, 재고자산 (주)KB손해보험 2,311,616 39. 위험관리 (1) 위험관리 정책 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 지배기업의 이사회에 있습니 다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한위험 한계치 및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산의 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산의 집합에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 현금및현금성자산 18,500,288 18,493,996 기타금융자산 35,452 123,642 매출채권및기타채권 767,435 922,324 소 계 19,303,175 19,539,962 비유동 기타금융자산 5,483,168 7,139,369 기타비유동채권 538,475 688,832 소 계 6,021,643 7,828,201 합 계 25,324,818 27,368,163 (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성위험 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 1년 미만 1년 이상5년 미만 매입채무및기타유동채무 524,437 524,437 - 기타금융부채 10,000 10,000 - 리스부채 391,693 202,467 189,226 합 계 926,130 736,904 189,226 구 분 장부금액 1년 미만 1년 이상5년 미만 매입채무및기타유동채무 1,374,049 1,374,049 - 기타금융부채 10,000 10,000 - 합 계 1,384,049 1,384,049 - (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, AED 등입니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 과 목 당 분 기말 전기말 외화 환율 원화환산액 외화 환율 원화환산액 현금 및현금성 자산 USD 77,373.75 1,201.30 92,949 USD 487,712.03 1,118.10 545,311 AED 39,896.96 327.06 13,049 AED 39,865.97 304.40 12,135 JPY - - - JPY 16,000 1,013.18 162 GBP - - - GBP 8.84 1,420.32 13 IDR - - - IDR 3,790,000 7.68 291 매출채권 USD 317,435.61 1,201.30 381,335 USD 93,730.87 1,118.10 104,800 외화자산 합계 USD 394,809.36 1,201.30 474,284 USD 581,442.90 1,118.10 650,111 AED 39,896.96 327.06 13,049 AED 39,865.97 304.40 12,135 JPY - - - JPY 16,000 1,013.18 162 GBP - - - GBP 8.84 1,420.32 13 IDR - - - IDR 3,790,000 7.68 291 매입채무 USD 130,291.46 1,201.30 156,519 USD 565,157.92 1,118.10 631,903 외화부채합계 USD 130,291.46 1,201.30 156,519 USD 565,157.92 1,118.10 631,903 당분기 및 전기 현재 외화자산 및 부채 에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분기 전기 5%P 상승시 5%P 하락시 5%P 상승시 5%P 하락시 USD 15,888 (15,888) 910 (910) AED 652 (652) 607 (607) JPY - - 8 (8) GBP - - 1 (1) IDR - - 15 (15) 계 16,540 (16,540) 1,541 (1,541) ② 이자율위험 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 금융자산 18,162,007 18,491,505 연결실체는 변동 이자부 금융상품을 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면이자율 변동이 향후 1년간 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 이자수익 90,810 (90,810) 92,458 (92,458) (5) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총액(A) 2,673,805 2,436,861 자본총액(B) 57,203,450 55,133,482 현금및현금성자산및 유동성 금융기관예치금(C) 18,500,288 18,493,996 차입금(D) - - 부채비율(A/B) 4.7% 4.4% 순차입금비율(D-C)/B - - (6) 공정가치 ① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분 기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 3,652,580 3,652,580 5,379,106 5,379,106 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,661,322 1,661,322 1,664,613 1,664,613 상각후원가로 인식된 금융자산 (*1) 현금및현금성자산 18,500,288 18,500,288 18,493,996 18,493,996 기타금융자산 204,719 204,719 219,291 219,291 매출채권및기타채권 1,305,910 1,305,910 1,611,156 1,611,156 합 계 25,324,819 25,324,819 27,368,162 27,368,162 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 (*1) 매입채무및기타채무 524,437 524,437 1,374,049 1,374,049 기타금융부채 10,000 10,000 10,000 10,000 리스부채 391,693 391,693 - - 합 계 926,130 926,130 1,384,049 1,384,049 (*1) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 측정하였습니다. ② 공정가치 서열체계연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,652,580 - 3,652,580 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 812,008 849,314 1,661,322 전기말: 금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 88,622 5,290,484 - 5,379,106 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 796,847 867,765 1,664,612 40. 영업부문 연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습 니다. 보고부문은 아래와 같습니다. (1) 사업별 부문정보 ① 솔루션 : SWIFT 관련 시스템 구축용역 및 유지보수 등② 방산 : 기계방산 제품 제조 및 판매 ③ 바이오코스메틱 : 화장품 사업등 ④ 기타 : 부 동 산임대 등 (2) 사업부문별 영업현황당분기 및 전분기의 사업부문별 영업현황은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 솔루션 방산 바이오코스메틱 기타 합 계 매출액 5,312,089 562,718 600 22,760 5,898,167 영업이익 1,216,609 (213,747) (1,023) (970,344) 31,495 구 분 솔루션 방산 바이오코스메틱 기타 합 계 매출액 3,652,856 - 2,904 264,571 3,920,331 영업이익 919,602 (23,101) (691,246) (1,245,991) (1,040,735) (3) 지역별 부문정보당분기와 전분기 보고부문에 대한 지역별 정보는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 국내 해외 국내 해외 매출액 4,935,661 962,506 3,128,677 4,127,042 41. 매각예정자산 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 토 지 2,601,836 - 건 물 43,132 - 비 품 63,154 - 합 계 2,708,122 - 4. 재무제표 재무상태표 제 49 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 48 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 3분기말 제 48 기말 자산 유동자산 25,028,235,540 22,629,600,909 현금및현금성자산 18,162,087,776 18,205,319,790 기타유동금융자산 35,451,772 123,641,362 매출채권 및 기타유동채권 520,092,165 623,769,841 재고자산 3,914,095 22,450,619 기타자산 6,272,907,285 3,594,079,857 당기법인세자산 33,782,447 60,339,440 비유동자산 33,439,307,094 35,007,828,544 기타비유동금융자산 5,483,168,780 7,139,368,641 관계기업 투자 17,224,929,807 17,361,219,346 종속기업투자 529,145,443 530,818,934 유형자산 3,431,709,239 6,220,686,592 무형자산 3,074,661,531 3,066,903,031 사용권자산 449,095,296 매각예정자산 2,708,122,099 기타비유동채권 538,474,899 688,832,000 자산총계 58,467,542,634 57,637,429,453 부채 유동부채 1,576,355,718 1,445,434,508 매입채무 및 기타유동채무 523,337,101 1,373,608,502 기타유동금융부채 10,000,000 10,000,000 유동성리스부채 202,467,474 기타부채 840,551,143 61,826,006 비유동부채 1,096,349,363 990,986,719 퇴직급여부채 907,123,843 949,141,962 충당부채 41,844,757 비유동성리스부채 189,225,520 부채총계 2,672,705,081 2,436,421,227 자본 자본금 12,948,414,800 51,793,659,500 자본잉여금 48,778,190,707 48,778,190,707 기타포괄손익누계액 1,023,969,156 1,027,259,481 기타자본구성요소 (2,459,850,188) (2,459,338,595) 이익잉여금(결손금) (4,495,886,922) (43,938,762,867) 자본총계 55,794,837,553 55,201,008,226 자본과부채총계 58,467,542,634 57,637,429,453 포괄손익계산서 제 49 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 48 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 49 기 3분기 제 48 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 1,908,190,708 5,899,966,768 1,182,375,248 3,927,980,809 매출원가 1,075,925,235 4,300,571,069 698,578,798 2,465,933,716 매출총이익 832,265,473 1,599,395,699 483,796,450 1,462,047,093 판매비와관리비 605,820,416 1,562,466,696 535,439,549 2,490,488,616 영업이익(손실) 226,445,057 36,929,003 (51,643,099) (1,028,441,523) 기타이익 1,113,423 208,832,082 86,505,545 188,863,511 기타비용 2,656,536 130,424,254 64,696,000 265,804,574 금융수익 154,460,425 570,017,801 68,083,465 302,012,564 금융원가 20,854,583 87,723,387 4,863,341 101,584,830 법인세비용차감전순이익(손실) 358,507,786 597,631,245 33,386,570 (904,954,852) 당기순이익(손실) 358,507,786 597,631,245 33,386,570 (904,954,852) 기타포괄손익 (3,290,325) 315,668,359 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 315,668,359 공정가치측정금융자산평가이익 (3,290,325) 총포괄손익 358,507,786 594,340,920 33,386,570 (589,286,493) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 3 5 0 (9) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 3 5 0 (9) 자본변동표 제 49 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 48 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 결손금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 51,793,659,500 48,778,190,707 586,213,882 (2,459,338,595) (33,054,759,241) 65,643,966,253 회계정책변경에 따른 증가(감소) 82,767,856 (82,767,856) 당기순이익(손실) (904,954,852) (904,954,852) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 315,668,359 315,668,359 무상감자 자기주식 2018.09.30 (기말자본) 51,793,659,500 48,778,190,707 984,650,097 (2,459,338,595) (34,042,481,949) 65,054,679,760 2019.01.01 (기초자본) 51,793,659,500 48,778,190,707 1,027,259,481 (2,459,338,595) (43,938,762,867) 55,201,008,226 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 597,631,245 597,631,245 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 (3,290,325) (3,290,325) 무상감자 (38,845,244,700) 38,845,244,700 자기주식 (511,593) (511,593) 2019.09.30 (기말자본) 12,948,414,800 48,778,190,707 1,023,969,156 (2,459,850,188) (4,495,886,922) 55,794,837,553 현금흐름표 제 49 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 48 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 49 기 3분기 제 48 기 3분기 영업활동현금흐름 (2,084,491,705) (3,930,261,740) 당기순이익(손실) 597,631,245 (904,954,852) 당기순이익조정을 위한 가감 (233,922,045) 392,955,374 퇴직급여 174,635,064 146,310,813 대손상각비 (2,700,000) 233,756,484 기타의 대손상각비 15,904,409 46,329,143 감가상각비 282,816,840 168,886,218 이자비용 16,000,634 1,771,281 외화환산손실 2,954,108 128,716 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 66,056,500 관계기업 투자손상차손 102,601,765 147,601,251 종속기업 투자손상차손 1,673,491 유형자산처분손실 7,787,681 6,789,780 재고자산평가손실환입 (143,306,422) 이자수익 (248,433,993) (221,583,030) 배당금수익 (6,130,000) (6,130,000) 외화환산이익 (18,300,200) (41,549,621) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (129,458,500) (22,428,000) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (108,542,024) 관계기업투자손상차손환입 (139,580,141) 종속기업 투자손상차손환입 (32,262,370) 유형자산처분이익 (100,721,791) 잡이익 (41,844,757) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,684,285,425) (3,682,916,176) 매출채권의 감소(증가) 149,793,941 893,645,792 미수금의 감소(증가) (35,954,173) (17,529,158) 선급금의 감소(증가) (2,636,657,207) (3,795,237,305) 선급비용의 감소(증가) (42,170,221) 928,499,963 재고자산의 감소(증가) 161,842,946 (579,546,199) 매입채무의 증가(감소) (781,465,166) (855,803,318) 미지급금의 증가(감소) (114,097,774) (136,385,181) 미지급비용의 증가(감소) 1,019,369 161,067,492 예수금의 증가(감소) 51,330,906 (136,431,556) 선수금의 증가(감소) 778,725,137 87,722,137 기타충당부채의 증가(감소) (177,880,000) 퇴직금의 지급 (216,653,183) (35,541,596) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (19,497,247) 이자수취(영업) 219,398,050 279,543,156 이자지급(영업) (16,000,523) (21,932) 법인세납부(환급) 26,556,993 (20,997,310) 배당금수취 6,130,000 6,130,000 투자활동현금흐름 2,195,215,239 (405,126,905) 단기대여금의 감소 34,554,000 2,415,935,820 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 2,266,283,679 관계기업투자주식 처분 173,267,915 장기대여금의 감소 27,937,505 13,650,030 유형자산의 처분 11,363,636 131,900,700 임차보증금의 감소 191,140,000 950,292,000 기타투자자산의 감소 400,000,000 단기대여금의 증가 (31,350,958) (1,509,710,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의취득 (301,756,405) (2,500,000,000) 장기대여금의 증가 (12,000,000) (18,700,000) 유형자산의 취득 (64,224,133) (123,505,455) 임차보증금의 증가 (100,000,000) (164,990,000) 재무활동현금흐름 (154,825,543) (170,000,000) 기타금융부채의 증가 100,000 기타금융부채의 감소 (100,000) (170,000,000) 리스료의 지급 (154,313,950) 자기주식의 취득 (511,593) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (44,102,009) (4,505,388,645) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 869,995 41,420,905 현금및현금성자산의순증가(감소) (43,232,014) (4,463,967,740) 기초현금및현금성자산 18,205,319,790 22,025,492,447 기말현금및현금성자산 18,162,087,776 17,561,524,707 5. 재무제표 주석 제 49 기 분기 2019년 09월 30일 현재 제 48 기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 미래아이앤지 1. 회사의 개요 주식회사 미래아이앤지(이하 "당사")는 1971년 3월 1일 국제전자공업 주식회사로 설립되어 방위산업과 정보통신 및 시스템 통합 관련 제품 등의 개발 및 판매업 을 주요사업으로 영위하고 있습니다 당사는 회사명을 2000년 2월 28일에 유니모테크놀로지 주식회사로, 2010년 6월 30일에 유니모씨앤씨 주식회사로, 2012년 12월 27일에 주식회사 디올메디바이오로, 2015년 3월 27일에 주식회사 미래아이앤지로 변경하였습니다. 본사의 소재지 는 서울시 강남구 도산대로 514(청담동)에 위치하고 있습니다. 당사는 1999년 11월 26일 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 최대주주는 (주)엔케이물산이 며 당분기말 현재 지분율은 24.76%입 니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표 입니다.당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 최초 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 당사의 2019년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다.2019년 1월 1일 부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사의 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. (1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다. (2) 리스이용자당사 는 건물, 차량운반구, 사무기기 등 을 포함한 자산을 리스하고 있습니다. 당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 단기리스 자산과 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. ② 경과 규정당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물, 차량운반구, 사무기기 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.ㆍ리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정).당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다. (3) 리스제공자당사는 건물 일부 면적을 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위 리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. (4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 당사는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같으며, 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. (단위:천원) 구 분 2019년 1월 1일 사용권자산 632,713 임차보증금 현재가치할인차금 (76,706) 유동성리스부채 222,053 비유동성리스부채 323,954 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인 하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2019년 1월 1일 전기말 운용리스 약정에 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 592,011 - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 (4,925) - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 (41,079) 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 546,007 ② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 당분기말에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 각각 449백만원 및 392백만원을 인식하였습니다.또한, 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사가 이 리스에 대하여 당분기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 감가상각비 183,618 이자비용 16,001 4 . 현금및현금성자산과 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 81 2,492 요구불예금 18,162,007 18,202,828 합 계 18,162,088 18,205,320 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 2,451,197 210,112 2,454,400 226,050 대손충당금 (2,415,745) (42,845) (2,419,380) (43,779) 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,652,580 88,622 5,290,485 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,661,322 - 1,664,613 장기금융상품 (*1) - 2,000 - 2,000 합 계 35,452 5,483,169 123,642 7,139,369 (*1) 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 대여금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천 원) 구 분 당분기 전기 기초 2,463,159 3,332,814 대손설정 3,000 1,245 환입 (7,568) - 제각 - (870,901) 기말 2,458,591 2,463,158 5. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 1,675,581 1,808,987 대손충당금 (1,204,140) (1,206,840) 장부금액 471,441 602,147 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령구분 및 연령별 손상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 발생일 ~ 3개월 이내 160,707 - 529,569 - 3개월 경과 6개월 이내 3,519 - 70,645 - 6개월 경과 12개월 이내 273,771 - 550 220 12개월 경과 1,237,584 1,204,140 1,208,223 1,206,620 합 계 1,675,581 1,204,140 1,808,987 1,206,840 (3) 당분기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기 초 1,206,840 1,205,711 대손설정(환입) (2,700) 1,129 기 말 1,204,140 1,206,840 6. 기타수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 945,511 - 909,556 - 대손충당금 (929,380) - (908,907) - 미수수익 32,520 - 20,973 - 대손충당금 - - - - 보증금 - 597,692 - 688,832 현재가치할인차금 - (59,217) - - 합 계 48,651 538,475 21,622 688,832 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 연령구분 및 연령별 손상금액은 다음과같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 만기 미도래 - - 709,805 - 3개월 이내 27,204 - - - 6개월 이내 - - - - 12개월 이내 14,515 - - - 12개월 경과 936,311 929,380 909,556 908,907 합 계 978,030 929,380 1,619,361 908,907 (3) 당분기 및 전기 중 기타수취채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기 초 908,907 907,703 대손설정(환입) 20,473 45,084 제 각 - (43,880) 기 말 929,380 908,907 7. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 4,041 21,020 상품평가손실충당금 (127) (127) 제품 121,640 219,016 제품평가손실충당금 (121,640) (217,458) 재공품 509,445 556,933 재공품평가손실충당금 (509,445) (556,933) 원재료 588,056 588,056 원재료평가손실충당금 (588,056) (588,056) 합 계 3,914 22,451 (2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실 관련 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실환입 143,306 - 8. 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 6,732,776 4,096,119 대손충당금 (612,776) (612,776) 선급비용 152,907 110,737 합 계 6,272,907 3,594,080 (2) 당분기 및 전기 중 기타자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초 612,776 622,622 대손상각(환입) - 249,028 제각 - (258,874) 기말 612,776 612,776 9. 범주별 금융자산 및 금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천 원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 18,162,088 - - 18,162,088 기타유동금융자산 35,452 - - 35,452 매출채권및기타채권 520,092 - - 520,092 비유동 기타비유동금융자산 169,267 3,652,580 1,661,322 5,483,169 기타비유동채권 538,475 - - 538,475 합 계 19,425,374 3,652,580 1,661,322 24,739,276 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 18,205,320 - - 18,205,320 기타유동금융자산 35,020 88,622 - 123,642 매출채권및기타채권 623,770 - - 623,770 비유동 기타비유동금융자산 184,271 5,290,485 1,664,613 7,139,369 기타비유동채권 688,832 - - 688,832 합 계 19,737,213 5,379,107 1,664,613 26,780,933 (2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천 원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당분기말 전기말 유동 매입채무및기타유동채무 523,337 1,373,609 기타금융부채 10,000 10,000 리스부채 202,467 - 비유동 리스부채 189,226 - 합 계 925,030 1,383,609 (3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 이자수익 248,434 - - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 108,542 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 129,459 - - 외환차익 59,153 - - - 외화환산이익 18,300 - - - 이자비용 - - 16,001 대손상각비 (2,700) - - 기타의대손상각비 15,904 - - - 외환차손 - - - 68,769 외화환산손실 - - - 2,954 합 계 339,091 238,001 - 87,724 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 이자수익 164,624 56,959 - - 배당금수익 - - 6,130 - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - 22,428 - - 외환차익 9,797 - - 525 외화환산이익 41,550 - - - 이자비용 - - - (1,771) 대손상각비 (1,029) - - - 기타의대손상각비 (46,329) - - - 외환차손 (33,364) - - (264) 외화환산손실 129 - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - (66,057) - - 합 계 135,378 13,330 6,130 (1,510) 10. 공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당분기말> 회사(종목)명 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주)한국능률협회컨설팅 1.53% 61,300 811,735 811,735 정보통신공제조합 - 33,463 99,948 99,948 한국방위산업진흥협회 - 76,000 162,680 162,680 소프트웨어공제조합 (*1) - 421,000 549,380 549,380 (주)한국줄기세포뱅크 0.13% 80,000 37,579 37,579 소 계 671,763 1,661,322 1,661,322 당기손익-공정가치측정금융자산 (주)포비스티앤씨 전환사채 - 3,000,000 2,955,381 2,955,381 (주)한류AI센터 전환사채 - 700,000 697,199 697,199 소 계 3,700,000 3,652,580 3,652,580 (*1) 소프트웨어공제조합 출자금은 소프트웨어공제조합으로부터의 보증서 발급과 관련하여 당분기말 현재 담보로 제공되어 있습니다. 전기말> 회사(종목)명 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주)한국능률협회컨설팅 1.53% 61,300 811,735 811,735 정보통신공제조합 - 33,463 94,830 94,830 한국방위산업진흥협회 - 76,000 162,681 162,681 소프트웨어공제조합 (*1) - 421,000 539,338 539,338 (주)한국줄기세포뱅크 0.13% 80,000 56,030 56,030 소계 671,763 1,664,614 1,664,614 당기손익-공정가치측정금융자산 (주)장 원테크 - 80,443 88,622 88,622 당기손익-공정가치측정금융자산 (주)포비스티앤씨 전환사채 - 3,000,000 2,839,632 2,839,632 (주)비덴트 전환사채 - 1,000,000 986,233 986,233 (주)한류AI센터 전환사채 - 1,500,000 1,464,620 1,464,620 소계 5,500,000 5,290,485 5,290,485 (*1) 소프트웨어공제조합 출자금은 소프트웨어공제조합으로부터의 보증서 발급과 관련 하여 전기말 현재 담보로 제공되어 있습니다. 11 . 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역 은 다음과 같습 니다. (단위:천원) 회사명 소재지 지분율 당분기말 전기말 취득원가 손상차손 장부금액 취득원가 손상차손 장부금액 (주)온누리투어(*1) 한국 19.24% - - - 1,200,027 (924,157) 275,870 (주)포비스티앤씨 (*2) 한국 16.46% 26,111,812 (9,260,848) 16,850,963 26,111,812 (9,260,849) 16,850,963 엠아이(주) 한국 20.00% 549,960 (299,070) 250,890 549,960 (425,977) 123,983 (주)마코컴퍼니 한국 40.01% 200,000 (76,923) 123,077 200,000 (89,596) 110,404 합 계 26,861,772 (9,636,841) 17,224,930 28,061,799 (10,700,580) 17,361,219 (*1) (주)온누리투어 주식은 당분기 중 처분되었습니다. (*2) 2016년 5월 11일에 주식 및 경영권 매매계약으로 경영권을 포함하여 주식을 인수하였으며, 보유지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업투자 로 분류하였습니 다. (주)포비스티앤씨의 발행주식은 코스닥시장 상장주식이며, 당사 보유지분 (주식수 6,595,289주) 의 당분기말 현재 시가 해당금액은 9,925,910천원입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자지분 발행기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)포비스티앤씨 (*1) 94,490,814 26,784,064 14,095,530 8,160,347 엠아이(주 ) (*1) 3,338,029 2,090,792 7,229,976 592,019 (주)마코컴퍼니 (*1) 384,341 19,885 565,526 86,022 (*1) 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표상의 금액입니다 . 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)온누리투어 (*1) 10,912,699 9,478,996 6,380,261 (1,127,731) (주)포비스티앤씨 (*2) 90,931,645 31,035,436 15,615,660 2,023,118 엠아이(주 ) (*1) 3,500,737 2,880,824 1,500,571 (216,177) (주)마코컴퍼니 (*1) 428,445 141,007 1,206,385 104,644 (*1) 외부감사인의 감사를 받지 않은 재무제표상의 금액입니다. (*2) (주)포비스티앤씨 의 재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 연결재무제표상의 금액입니다. 12. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기말 전기말 지분율 취득원가 손상차손 장부금액 지분율 취득원가 손상차손 장부금액 (주)아티스트코스메틱 90% 900,000 (370,855) 529,145 90% 900,000 (369,181) 530,819 킹덤문화산업전문(유) 100% 10,000 (10,000) - 100% 10,000 (10,000) - 합 계 910,000 (380,855) 529,145 910,000 (379,181) 530,819 (2) 당분기 및 전기 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 (주)아티스트코스메틱 588,677 1,100 - (2,222) 킹덤문화산업전문(유) 673 16,694 - (3,058) > 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 (주)아티스트코스메틱 589,799 - - (11,346) 킹덤문화산업전문(유) 181 13,144 - (4,208) 13. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 5,217,531 1,034,526 22,364 399,375 1,670,470 80,676 225,819 104,000 8,754,761 취득금액 - - - - - - 64,224 - 64,224 처분금액 - - - - - (52,963) - - (52,963) 대체금액(*1) (2,601,837) (45,602) - - - (27,713) (64,224) - (2,739,376) 기말금액 2,615,694 988,924 22,364 399,375 1,670,470 - 225,819 104,000 6,026,646 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (50,556) (352,353) (3,914) (399,312) (1,601,921) (28,135) (97,883) - (2,534,074) 감가상각비 - (17,339) (839) (45) (45,744) (6,660) (28,572) - (99,199) 처분금액 - - - - - 33,811 - - 33,811 대체금액(*1) - 2,470 - - - 984 1,070 - 4,524 기말금액 (50,556) (367,222) (4,753) (399,357) (1,647,665) - (125,385) - (2,594,938) 장부금액: 기초금액 5,166,975 682,173 18,450 63 68,549 52,541 127,936 104,000 6,220,687 기말금액 2,565,138 621,702 17,611 18 22,805 - 100,434 104,000 3,431,709 (*1) 당분기 중 매각예정자산으로 분류되었습니다.(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 차량운반구 비품 복구비용추정자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 5,217,531 1,034,526 22,364 1,743,745 1,670,470 71,578 1,853,649 84,918 104,000 11,802,781 취득금액 - - - - - 27,713 127,505 - - 155,218 처분금액 - - - (1,344,370) - (18,615) (1,755,335) (84,918) - (3,203,238) 기말금액 5,217,531 1,034,526 22,364 399,375 1,670,470 80,676 225,819 - 104,000 8,754,761 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 50,556 329,235 2,795 1,696,716 1,523,305 26,153 1,774,830 82,087 - 5,485,677 감가상각비 - 23,119 1,119 29,284 78,616 8,249 71,293 2,831 - 214,511 처분금액 - - - (1,326,689) - (6,267) (1,748,241) (84,918) - (3,166,115) 기말금액 50,556 352,354 3,914 399,311 1,601,921 28,135 97,882 - - 2,534,073 장부금액: 기초금액 5,166,975 705,291 19,569 47,029 147,165 45,425 78,819 2,831 104,000 6,317,104 기말금액 5,166,975 682,172 18,450 64 68,549 52,541 127,937 - 104,000 6,220,688 14. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 영업권 미완성드라마 기타의무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 9,671,783 583,097 569,736 10,824,616 취득금액 - - 7,759 7,759 기말금액 9,671,783 583,097 577,495 10,832,375 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (7,214,447) - (543,266) (7,757,713) 기말금액 (7,214,447) - (543,266) (7,757,713) 장부금액: 기초금액 2,457,336 583,097 26,470 3,066,903 기말금액 2,457,336 583,097 34,229 3,074,662 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 영업권 저작권 미완성드라마 기타의무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 9,671,783 570,000 - 569,736 10,811,519 취득(대체)금액 - - 583,097 - 583,097 처분(대체)금액 - (570,000) - - (570,000) 기말금액 9,671,783 - 583,097 569,736 10,824,616 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 7,214,447 - - 494,266 7,708,713 손상차손 - - - 49,000 49,000 기말금액 7,214,447 - - 543,266 7,757,713 장부금액: 기초금액 2,457,336 570,000 - 75,470 3,102,806 기말금액 2,457,336 - 583,097 26,470 3,066,903 (3) 영업권의 내용 및 회수가능액당사는 2010년 11월 17일 주식회사 코마스의 솔루션사업부를 양수하면서 9,672백 만원의 영업권을 인식하였습니다. 영업권은 영업부문별로 식별된 당사의 현금창출 단위에 배분하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 영업권의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 영업부문 당분기말 전기말 솔루션사업부 2,457,336 2,457,336 솔 루 션사업 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었으며, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 산정하였습니다. 솔루 션사업의 사용가치의 계산은 지배기업의 5개년 사업계획에 근거하여 5개년의 미래현금흐름을 추정하고 이후의 미래현 금흐름은 예상 영 구성장율(0%를 적용함)을 이용 하여 추정하였으며, 미래현금흐름의 현재가치 산정시 적용된 할인율은 11.13% 입 니다. 당사는 이러한 가정을 적용하여 추정한 현금창출단위의 회수가능액이 현금창출단위의 장부금액을 초과하여 당분기 에 영 업권에 대한 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 15. 리스 (1) 당분기말 현재 리스사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 360,726 (90,182) 270,544 차량운반구 271,987 (93,436) 178,551 합 계 632,713 (183,618) 449,095 (2) 당분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 회계정책변경 증가 감가상각비 기말금액 건물 - 412,051 - (90,182) 321,869 차량운반구 - 220,662 - (93,436) 127,227 합 계 - 632,713 - (183,618) 449,095 (3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책변경 증가 감소 이자비용 기말 리스부채 - 546,007 - (170,314) 16,001 391,694 (4) 당분기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 현금유출액 비용인식액 리스부채에서 발생한 현금유출 170,314 199,619 단기리스 관련 비용 41,079 41,079 소액자산 리스관련 비용 4,925 4,925 총현금 유출액 216,318 245,623 16. 매입채무 및 기타유동채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채 무 및 기타유동채무 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 164,473 944,026 미지급금 234,245 357,313 미지급비용 40,580 39,561 예수금 84,039 32,709 합 계 523,337 1,373,609 17. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 - - 임대보증금 10,000 10,000 합 계 10,000 10,000 18. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 840,551 61,826 19. 종업원급여 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,065,169 1,163,495 사외적립자산의 공정가치 (158,045) (214,353) 합 계 907,124 949,142 (2) 당분기 및 전기 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,163,495 965,998 당기근무원가 157,900 172,977 이자원가 18,068 22,104 재측정요소 - 68,672 지급액 (274,294) (66,255) 기말금액 1,065,169 1,163,495 (3) 당분기 및 전기 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 214,353 184,698 이자수익 1,333 5,373 재측정요소 - (3,253) 납부금액 27,000 36,000 지급금액 (84,641) (8,465) 기말금액 158,045 214,353 (4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 157,900 129,733 순이자손익 16,735 16,578 합 계 174,635 146,311 (5) 당기손익으로 인식된 비용은 포괄손익계산서의 다음 항목으로 인식되었습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 100,991 55,474 판매비와관리비 73,644 90,837 합 계 174,635 146,311 (6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 기대임금상승율 5.00% 5.00% 할인율 판매및관리부문 2.26% 2.26% 제조부문 2.26% 2.26% 사외적립자산의 기대수익율 - - (7) 당분기말 및 전기말 현재 종업권과 관련하여 계상된 기타 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용(유급휴가에 대한 부채) 40,580 39,561 20. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 비유동부채 기타충당부채 기 초 41,845 기타증감 (41,845) 기 말 - > 구 분 비유동부채 복구비용충당부채 기타충당부채 합 계 기 초 131,932 111,044 242,976 증 가 1,749 - 1,749 감 소 (133,681) (69,199) (202,880) 기 말 - 41,845 41,845 21 . 제공받은 지급보증 (1) 당분기말 현재 당사는 납품계약의 이행 등 영업활동과 관련하여 소프트웨어공제조합으로 부터 805,027 천원 의 지급 보증을 제공받고 있습니다 . (2) 당분기말 현재 당사는 상기 소프트웨어공제조합으로부터의 보증한도 설정과 관련하여 대표이사 김학수 로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 22. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 지급보증한도 약정과 관련하여 한국방위산업진흥회에 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 약정내용 한도금액 사용금액 (주)하나은행 일반대출한도약정 10,000 100 23. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000주 300,000,000주 1주당 금액 (*1) 100원 500원 발행주식수 129,484,148주 103,587,319주 자본금 12,948,414,800원 51,793,659,500원 (*1) 2019년 4월 30일 실시한 액면분할로 1주당 금액이 500원에서 100원으로 변동되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 103,587,319 51,793,659,500 103,587,319 51,793,659,500 액면분할 414,349,276 - - - 무상감자 (*1) (388,452,447) (38,845,244,700) - - 기말 129,484,148 12,948,414,800 103,587,319 51,793,659,500 (*1) 당사는 2019년 5월 2일 결손금 보전을 위해 무상감자(감자비율 75%)를 실시하여 자본금 38,845,244,700원이 감소되었습니다. 24. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 47,146,246 47,146,246 기타자본잉여금 1,631,945 1,631,945 합 계 48,778,191 48,778,191 25. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,042,681 1,027,521 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (18,712) (261) 합 계 1,023,969 1,027,259 26. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (*1) (1,508,345) (1,507,833) 자기주식처분손실 (951,505) (951,505) 합 계 (2,459,850) (2,459,339) (*1) 당분기말 현재 보유 자기주식수는 799,813주이며, 당사는 자기주식을 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 27. 결손금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 (4,495,887) (43,938,763) (2) 당분기 및 전기 중 미처리결손금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 (43,938,763) (33,054,760) 회계정책변경의 효과 - (82,768) 당기순이익(손실) 597,631 (10,729,311) 재측정요소 - (71,924) 무상감자 38,845,245 - 기말금액 (4,495,887) (43,938,763) 28. 매출액 당분기 및 전분기의 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 563,318 2,904 상품매출 1,716,615 651,199 용역매출 3,595,474 3,001,657 임대매출 24,560 237,143 기타매출 - 35,078 합 계 5,899,967 3,927,981 29. 매출원가 당분기 및 전분기의 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 562,406 25,184 상품매출원가 1,297,807 496,361 용역매출원가 2,440,358 1,936,321 제작매출원가 - 8,067 합 계 4,300,571 2,465,933 30. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 561,867 504,136 퇴직급여 73,644 55,474 복리후생비 92,846 78,108 여비교통비 17,856 14,368 통신비 11,742 14,646 수도광열비 7,144 32,813 세금과공과금 45,644 48,034 지급임차료 91,170 485,190 감가상각비 230,854 48,792 수선비 3,890 - 보험료 12,536 12,821 소모품비 10,161 5,080 도서인쇄비 2,822 2,155 차량유지비 28,303 32,169 지급수수료 239,353 233,846 접대비 31,036 36,311 운반비 2,918 2,296 광고선전비 100,796 650,074 수출비용 584 417 대손상각비 (2,700) 233,756 합 계 1,562,466 2,490,489 31. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 판매비와관리비 매출원가 판매비와관리비 재고자산의 변동 18,537 - (579,546) - 사용된 원재료 등 1,543,983 - 702,138 - 급여 900,820 561,867 948,655 504,136 퇴직급여 100,991 73,644 90,837 55,474 복리후생비 80,259 92,846 83,258 78,108 감가상각비 51,963 230,854 120,094 48,792 지급임차료 5,331 91,170 25,656 485,190 지급수수료 6,950 239,353 18,836 233,846 외주비 1,478,642 - - - 기타비용 113,096 272,732 965,170 1,084,942 합 계 4,300,572 1,562,466 2,465,933 2,490,489 32. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - 100,722 관계기업투자손상차손환입 139,580 - 종속기업투자손상차손환입 - 32,262 기타의대손충당금환입 - - 잡이익 69,252 55,879 합 계 208,832 188,864 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 7,788 6,790 관계기업투자손상차손 102,602 147,601 종속기업투자손상차손 1,673 - 기타의대손상각비 15,904 46,329 잡손실 2,457 65,084 합 계 130,424 265,805 33. 금융수익과 금융 원가 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 248,434 221,583 배당금수익 6,130 6,130 외환차익 59,153 10,322 외화환산이익 18,300 41,550 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 108,542 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 129,459 22,428 합 계 570,018 302,013 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 16,001 1,771 외환차손 68,769 33,628 외화환산손실 2,954 129 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 66,057 합 계 87,724 101,585 34. 매출채권 이외의 손상차손 당분기 및 전분기 중 발생한 매출채권 이외의 손상차손의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 대손상각비 (2,700) 232,728 기타의대손상각비 15,904 46,329 관계기업투자손상차손 102,602 147,601 종속기업투자손상차손 1,673 - 합 계 117,479 426,658 35. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정을 기초하여 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사 항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 법인세비용차감전순손실로 인하여 계산되지 않습니다.한편 당사는 결손누적 등 상황으로 보고기간말 이후 예측 가능한 미래의 기간동안 가산할 일시적 차이를 초과하는 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성이 없다고 판단하고 있습니다. 이에 따라, 가산할 일시적 차이를 초과하는 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 36. 주당순손익 당분기 및 전분기의 기본주당손손익 및 희석주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원, 주) (1) 기본주당순손익 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 358,507,786 597,631,245 33,386,570 (904,954,852) 가중평균유통보통주식수 (*1) 128,684,335 128,684,335 102,948,653 102,948,653 기본주당이익(손실) 3 5 - (9) (*1) 당분기 중 액면분할 및 무상감자가 발생하여, 당해 사건이 있기 전의 유통보통주식수를 비교표시되는 최초기간의 개시일에 그 사건이 일어난 것처럼 비례적으로 조정하여 산정하였습니다. (2) 희석주당순손익 당분기 및 전분기에 희석효과가 있는 잠재적보통주가 없기 때문에 당분기 및 전분기의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 37. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 유의적인 영향력이 있는 주주 (주)엔케이물산 (*1) (주)엔케이물산 (*1) 종속기업 (주)아티스트코스메틱킹덤문화산업전문(유) (주)아티스트코스메틱킹덤문화산업전문(유) 관계기업 (주)포비스티앤씨엠아이(주)(주)마코컴퍼니 (주)온누리투어 (*2)(주)포비스티앤씨엠아이(주)(주)마코컴퍼니 기타 - (주)엑스 (*2) (*1) 당 분기 말 현재 당사의 최대주주이며, 지분율은 24.76%입니다. (*2) (주)온누리투어는 당분기중 보유중인 지분을 처분하여 제외하였으며, (주 )엑스는 (주)온누리투어의 종속기업입니다. (2) 당분기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 대여금 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 기초금액 대여 상환 및 감소 기말잔액 킹덤문화산업전문(유) 10,000 3,000 - 13,000 > 특수관계자 기초금액 대여 상환 및 감소 기말잔액 킹덤문화산업전문(유) 10,000 - - 10,000 당분 기말 현재 상기 킹덤문화산업전문유한회사의 대여금에 대하여 대손충당금 13,000천원을 계상하고 있으며, 당분기 중 인식한 대손상각비는 3,000천원입니다. (3) 대여금 거래를 제외한 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 거래내용 은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 구 분 당분기 전분기 (주)아티스트코스메틱 매출액 900 6,950 킹덤문화산업전문(유) 매출액 900 700 (주)포비스티앤씨 매출액 10,770 14,491 이자수익 44,705 56,959 임차료 41,021 39,723 (주)마코컴퍼니 매출액 200 (4) 대여금을 제외한 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당분기 말> 특수관계자 채권 채무 매출채권 전환사채 미수수익 합계 미지급금 (주)포비스티앤씨 1,316 3,000,000 22,826 3,024,142 12,624 킹덤문화산업전문(유) 3,364 - - 3,364 - 엠아이(주) - - 6,932 6,932 - 합 계 4,680 3,000,000 29,758 3,034,438 12,624 전기 말> 특수관계자 채권 채무 매출채권 전환사채 미수수익 합계 미지급금 (주)포비스티앤씨 1,316 3,000,000 8,122 3,009,438 30,328 킹덤문화산업전문(유) 2,704 - - 2,704 - 합 계 4,020 3,000,000 8,122 3,012,142 30,328 (5) 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 94,434 91,276 퇴직급여 19,047 18,232 합 계 113,480 109,508 당사의 주요경영진에는 당사의 사업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 38. 현금흐름표 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니 다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 계상 (3,290) 315,668 회계정책변경에 따른기타포괄손익의 이익잉여금 대체 - (82,768) 무상감자 38,845,245 - 사용권자산의 계상 632,713 - 리스부채의 계상 546,007 - 39. 보험가입자산 등 당분기말 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보금액 화재보험 등 건물, 기계장치, 재고자산 KB손해보험 2,311,616 40. 위험관리 (1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경 을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산의 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산의 집합에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 현금및현금성자산 18,162,007 18,205,320 기타금융자산 35,452 123,642 매출채권및기타채권 520,092 623,770 소 계 18,717,551 18,952,732 비유동 기타금융자산 5,483,168 7,139,369 기타수취채권 538,475 688,832 소 계 6,021,643 7,828,201 합 계 24,739,194 26,780,933 (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성위험 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 1년 미만 1년 이상 5년 미만 매입채무및기타유동채무 523,337 523,337 - 기타금융부채 10,000 10,000 - 리스부채 391,693 202,467 189,226 합 계 925,030 735,804 189,226 구 분 장부금액 1년 미만 1년 이상 5년 미만 매입채무및기타유동채무 1,373,609 1,373,609 - 기타금융부채 10,000 10,000 - 합 계 1,383,609 1,383,609 - (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 구 분 당 분기말 전기말 외화 환율 원화환산액 외화 환율 원화환산액 현금 및현금성자산 USD 77,373.75 1,201.30 92,949 USD 487,712.03 1,118.10 545,311 AED 39,896.96 327.06 13,049 AED 39,865.97 304.40 12,135 JPY - - - JPY 16,000 1,013.18 162 GBP - - - GBP 8.84 1,420.32 13 IDR - - - IDR 3,790,000 7.68 291 INR - - - - - - - 매출채권 USD 317,435.61 1,201.30 381,335 USD 93,730.87 1,118.10 104,800 외화자산 합계 USD 394,809.36 1,201.30 474,284 USD 581,442.90 1,118.10 650,111 AED 39,896.96 327.06 13,049 AED 39,865.97 304.40 12,135 JPY - - - JPY 16,000 1,013.18 162 GBP - - - GBP 8.84 1,420.32 13 IDR - - - IDR 3,790,000 7.68 291 INR - - - - - - - 매입채무 USD 130,291.46 1,201.30 156,519 USD 565,157.92 1,118.10 631,903 외화부채합계 USD 130,291.46 1,201.30 156,519 USD 565,157.92 1,118.10 631,903 당분기 및 전기 현재 외화자산 및 부채 에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분기 전기 5%P 상승시 5%P 하락시 5%P 상승시 5%P 하락시 USD 15,888 (15,888) 910 (910) AED 652 (652) 607 (607) JPY - - 8 (8) GBP - - 1 (1) IDR - - 15 (15) INR - - - - 계 16,540 (16,540) 1,540 (1,540) ② 이자율위험 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 금융자산 18,162,007 18,202,828 당사는 변동 이자부 금융상품을 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 향후 1년간 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 이자수익 90,810 (90,810) 91,014 (91,014) (5) 자본위험관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총액(A) 2,672,705 2,436,421 자본총액(B) 55,794,838 55,201,008 현금및현금성자산 및유동성 금융기관예치금(C) 18,162,088 18,205,320 차입금(D) - - 부채비율(A/B) 4.8% 4.4% 순차입금비율(D-C)/B - - (6) 공정가치 ① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 3,652,580 3,652,580 5,379,106 5,379,106 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,661,322 1,661,322 1,664,613 1,664,613 상각후원가로 인식된 금융자산 (*1) 현금및현금성자산 18,162,088 18,162,088 18,205,320 18,205,320 기타금융자산 204,719 204,719 219,291 219,291 매출채권및기타채권 1,058,567 1,058,567 1,312,602 1,312,602 합 계 24,739,276 24,739,276 26,780,932 26,780,932 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 (*1) 매입채무및기타채무 523,337 523,337 1,373,609 1,373,609 기타금융부채 10,000 10,000 10,000 10,000 리스부채 391,693 391,693 - - 합 계 925,030 925,030 1,383,609 1,383,609 (*1) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 측정하였습니다. ② 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,652,580 - 3,652,580 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 812,008 849,314 1,661,322 전기말: 금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 88,622 5,290,484 - 5,379,106 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 796,847 867,765 1,664,612 41. 영업부문 당사는 전략적인 단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다. 보고부문은 아래와같습니다. (1) 사업별 부문정보 ① 솔루션 : SWIFT 관련 시스템 구축용역 및 유지보수 등② 방산 : 기계방산 제품 제조 및 판매 ③ 바이오코스메틱 : 화장품 사업 등 ④ 기타 : 부동산 임대 등 (2) 사업부문별 영업현황당분기 및 전분기의 사업부문별 영업현황은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 솔루션 방산 바이오코스메틱 기타 합 계 매출액 5,312,089 562,718 600 24,560 5,899,967 영업이익 1,216,609 (213,747) (1,023) (964,910) 36,929 구 분 솔루션 방산 바이오코스메틱 기타 합 계 매출액 3,652,856 - 2,904 272,221 3,927,981 영업이익 919,602 (23,101) (682,258) (1,242,685) (1,028,442) (3) 지역별 부문정보당 분기 및 전분기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 국내 해외 국내 해외 매출액 4,937,461 962,506 3,136,327 791,654 42. 매각예정자산 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 토 지 2,601,836 - 건 물 43,132 - 비 품 63,154 - 합 계 2,708,122 - 6. 기타 재무에 관한 사항 ㅇ자산양수도 내역 1) 주식 자산양수도 등 가. 당 사는 공시대상기간 중 ①현물출자방식에 의한 제3자배정 유상증자 와 ②주식양수도계약을 통한 전환사채발행 을 통하여 필리핀 소재 호텔운영업을 영위하고 있는 PHIL. BXT CORP. 의 지분 39.4%를 인수하는 자산양수도를 진행하였습니다.나. 전체양수도 대상 자산- PHIL. BXT CORP. 발행 주식 284,758주 다. 자산양수도 당사자의 개요 구 분 양수회사 양도회사 양도회사 양도회사 양도자 법인명 (주)미래아이앤지(구,디올메디바이오) (주)엔케이물산(구,(주)고려포리머) 부산종합버스터미널(주) 비엑스티 글로벌 (주) 개인 대표이사 김학수 김성곤 박경준 박종환 박종환 주 소 본 사 서울시 강남구 도산대로 509(청담동) 서울시 강남구 영동대로 513 100-1(삼성동, 코엑스상사전시장C-) 부산시 금정구 중앙대로 2238(노포동) 서울시 서초구 서초대로46길 109, 4층(서초동, 지산빌딩) 서울시 서초구 반포동 연락처 02-3470-4522 02-6000-7824 051-508-9200 02-3448-9320 - 설립연월 1971년 3월 1일 1974년 4월 17일 2002년 8월 13일 2005년 7월 8일 - 자본금 12,699,196천원 14,100,443천원 1,500,000천원 3,300,000천원 - 자산총액 19,550,585천원 32,288,918천원 12,655,671천원 6,241,496천원 - 결산기 12월 12월 12월 12월 - 종업원수 96명 17명 9명 16명 - 주권상장 또는 협회등록일 1999년 11월 26일 1988년 8월 31일 - - - 발행주식의 종류 및 수 보통주 25,398,392주 보통주 28,200,712주우선주 173주 보통주 300,000주 보통주 660,000주 - 액면가액 보통주 500원 보통주 500원우선주 500원 보통주 5,000원 보통주 5,000원 - (*)위 당사자의 개요중 (주)미래아이앤지(구,디올메디바이오)와 (주)엔케이물산(구,(주)고려포리머)는 2014년 06월 30일을 기준, 비엑스티 글로벌 (주), 부산종합버스터미널(주)는 2013년 12월 31일을 기준으로 작성되었습니다.라. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과(1) 최대주주의 변경 본 자산양수도 및 현물출자 완료로 당사의 최대주주가 비엑스티 글로벌 (주)로 변경되었습니다. - 자산양수도 전후 최대주주 등 현황 주주명 증 자 전 증 자 후 소유주식수 지분율 소유주식수 지분율 (주)코마스 1,339,386 5.3 1,339,386 2.6 비엑스티 글로벌 (주) 0 0.0 16,058,922 31.0 부산종합버스터미널(주) 0 0.0 2,003,835 3.9 (주)엔케이물산(구,(주)고려포리머) 0 0.0 7,453,682 14.6 박종환 0 0.0 103,056 0.2 (2) 기타 회사에 미치는 중요영향 당사는 금번 자산양수도를 통하여 PHIL. BXT CORP. 의 지분을 인수함으로써 주사업인 솔루션개발 등과 더불어 세부지역의 리조트 등에 대해 홍보마케팅 서비스를 추진하여 사업의 다각화를 이룰 예정입니다. 이는 당사의 장기적이고 안정적인 매출의 증가와 수익의 창출에 기인할 수 있을것으로 기대하고 있습니다.마. 향후 회사구조개편에 관한 계획- 해당사항 없습니다.바. 자산양수도의 구체적인 내용 ①현물출자에 의한 제3자배정 유상증자 방식 자산양수도 내역 (1) 자산양수도 내역 및 가액당사는 PHIL. BXT CORP. 발행 주식 248,596주를 비엑스티 글로벌 (주), 부산종합버스터미널(주), (주)엔케이물산(구,(주)고려포리머), 박종환으로부터 현물출자방식으로 양수하기로 하였으며, 양수도 금액은 \28,437,642,228원 입니다. (2) 자산양수도의 방법 및 일정 본 자산양수도는 2014년 10월 16일 당사의 이사회에서 결의한 제3자배정유상증자의 납입금으로 아래표 (가)에 기재된 자산양도자들이 PHIL. BXT CORP. 발행 주식 248,596주를 현물로 출자하는 방식으로 진행됩니다. 상기 현물출자는 법원의 인가 대상이 됩니다.(가) 자산양도자별 양도(현물출자)주식수 및 양도(현물출자)가액 순번 출자자 현물출자 주식수 현물출자가액(원) 배정주식수 비 고 1 비엑스티 글로벌 (주) 155,826 17,825,403,420 16,058,922 1년간 보호예수 2 부산종합버스터미널(주) 19,444 2,224,256,850 2,003,835 1년간 보호예수 3 (주)엔케이물산(구,(주)고려포리머) 72,326 8,273,587,020 7,453,682 1년간 보호예수 4 박종환 1,000 114,392,160 103,056 1년간 보호예수 합 계 248,596 28,437,639,450 25,619,495 - *현물출자가액은 배정주식수를 유상증자 발행가액으로 곱한 금액입니다. (나) 자산양수도 일정 구 분 일 자 외부평가계약체결(의뢰)일 2014. 9. 26. 이사회결의일 2014. 10. 16. 자산양수도(현물출자) 계약일 2014. 10. 16. 주요사항보고서 제출일 2014. 10. 16. 자산양수도 완료일 2014. 12. 01. 현물출자 납입일 2014. 12. 01. (다) 현물출자 방식에 의한 제3자배정유상증자의 내용 및 일정 구 분 일 자 신주의 종류와 수 기명식 보통주 25,619,495주 신주의 발행가액(원) 1,110원 현물출자에 의한 납입금(원) 28,437,639,450 이사회결의일 2014. 10. 16. 신주의 납입(예정)일 2014. 12. 01. 신주권 교부예정일 2014. 12. 16. 신주권 상장예정일 2014. 12. 17. (주1) - 신주의 납입일은 현물출자 이행일입니다.- 본 자산양수도의 가액인 28,437,642,228원은 제3자배정유상증자의 현물출자에 의해 당사 기명식 보통주식 25,619,495주를 현물출자자들에 교부될 예정입니다.- 본 자산양수도 및 현물출자 완료로 당사의 최대주주가 비엑스티 글로벌 (주)로 변경 되었습니다. (라). 진행경과 및 일정 구 분 일 자 외부평가계약체결일 2014. 9. 26. 이사회결의일 2014. 10. 16. 자산양수도 계약일 2014. 10. 16. 자산양수도 신고서 제출일 2014. 10. 17. 자산양수도 완료 예정일 2014. 12. 01. ※ 상기 자산양수도 완료 예정일은 현물출자 이행일입니다. (3) 「상법」제374조에 따른 “중요한 일부”의 양도인지 또는 “중대한 영향을 미치는 일부”의 양수인지 여부 - 본 건은 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 해당되지 않습니다. (4) 양수도하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 자산총액의 10% 이상인 시행령 제171조 제1항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는지 근거- 당사가 금번 양수도를 통하여 양도하고자 하는 자산의 양도가액은 이백팔십사억삼천칠백육십사만이천이백이십팔원정(\28,437,642,228)으로 최근사업연도말(2013년말 연결재무제표기준) 자산총액 33,288,536,592원 대비 85.43%에 해당되는바, 당사의 금번 양수도는 자본시장통합법시행령에 의거한 중요한 자산양수도에 해당됩니다. (5) 그 밖의 자산양수도의 방법상 특기할 만한 사항 - 해당사항 없습니다. ②주식양수도를 통한 전환사채 발행 방식 자산양수도 내역 (1) 자산양수도 내역 및 가액당사는 PHIL. BXT CORP. 발행 주식 36,162주를 비엑스티 글로벌 (주)로부터 양수하기로 하였으며, 양수도 금액은 \4,136,679,666원입니다. (2) 자산양수도의 방법 및 일정 본 자산양수도는 2014년 10월 16일 당사의 이사회에서 결의한 제9회 전환사채 발행에 대한 납입금으로 PHIL. BXT CORP. 발행 주식 36,162주를 지급하는 방식으로 진행됩니다.(나) 자산양수도 일정 구 분 일 자 외부평가계약체결(의뢰)일 2014. 9. 26. 이사회결의일 2014. 10. 16. 자산양수도 계약일 2014. 10. 16. 주요사항보고서 제출일 2014. 10. 17. 자산양수도 완료일 2014. 10. 20. 납입일 2014. 10. 20. (다) 양수도대금의 지급 지급형태 지급금액 지급기일 비고 전환사채권 4,136,679,666 2014년 10월 20일 - (3) 「상법」제374조에 따른 “중요한 일부”의 양도인지 또는 “중대한 영향을 미치는 일부”의 양수인지 여부 - 본 건은 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 해당되지 않습니다. (4) 양수도하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 자산총액의 10% 이상인 시행령 제171조 제1항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는지 근거- 당사가 금번 주식양수도를 통한 하는 자산의 양도가액은 사십일억삼천육백육십칠만구천육백육십육원정(\4,136,679,666)으로 최근사업연도말(2013년말 연결재무제표기준) 자산총액 33,288,536,592원 대비 12.43%에 해당되는바, 당사의 금번 양수도는 자본시장통합법시행령에 의거한 중요한 자산양수도에 해당됩니다. (5) 그 밖의 자산양수도의 방법상 특기할 만한 사항 - 해당사항 없습니다. 2 )주식 자산양수도 가. 양수도 대상 자산 - PHIL. BXT CORP. 발행 주식 284,758주 나. 자산양수도 당사자의 개요 구 분 양도회사 양수회사 법인명 (주)미래아이앤지 EVERJUST REALTY DEVELOPMENT CORPORATION 대표이사 김학수 Justin S. UY 주 소 본 사 서울시 강남구 도산대로 509(청담동) 17 Nangka St., Punta Princesa, Cebu City, Philippines 연락처 02-3470-4400 +63-32-261-3664 설립연월 1971년 3월 1990년 6월 자본총액 37,819백만원 97,251천PHP 자산총액 48,845백만원 1,288,340천PHP 결산기 12월 12월 주권상장일 1999년 11월 26일 비상장 발행주식의 총 수 보통주 53,522,468주 보통주 1,550,000주 ㅇ위 당사자의 개요는 2014년 12월 31일 기준으로 작성되었습니다.다. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과- 이번 자산양수도가 당사의 경영권에 미치는 영향은 없습니다. 자산양수도가액은 \35,000,000,000원으로 최근사업연도말(2014년말 연결재무제표기준) 자산총액 \48,844,886,895원 대비 71.66% 이며, 회사의 경영내용, 영업, 매출, 사업구조, 시장점유율 등에 미치는 영향은 없으며, 동 거래로 인해 당사의 유동성이 개선 될 것입니다.라. 향후 회사구조개편에 관한 계획- 해당사항 없습니다. 마. 자산양수도의 구체적인 내용(1) 자산양수도 내역 및 가액당사는 PHIL. BXT CORP. 발행 주식 284,758주를 EVERJUST REALTY DEVELOPMENT CORPORATION에 양도하기로 하였으며 양수도 금액 \35,000,000,000원입니다. (2) 자산양수ㆍ도 대금의 지급방법 자산양수도 총 계약 금액은 한화 350억원(KRW 35,000,000,000.00)으로 하고, 자산양수도 계약일(2015년 5월 6일)에 양도인은 계약대금을 수령하고, 양도인 명의의 모든 주식을 양수인에게 양도합니다. 양수도대금은 2015년 5월 4일 필리핀 중앙 은행(Banko Sentral ng Pilipinas)의 원-달러 환율을 기반으로 한화를 USD로 환산하여 대금을 지급합니다. 양수인은 계약이 이루어지는 시점에 확인받은 정액 USD 30,753,160을 지급하며, 총 대금에서 0.4%의 공증료가 공제한 금액을 송금하며, 잔금은 USD 1,621,840이며 필리핀 은행에 공동명의로 예치하고, 양도인은 양측의 예치 계약서에 따라 양도인이 납부해야 할 세금이 납입된 후 이를 공제하고 수령완료하였습니다.(3) 「상법」제374조에 따른 “중요한 일부”의 양도인지 또는 “중대한 영향을 미치는 일부”의 양수인지 여부 - 본 건은 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 해당되지 않습니다. (4) 양수도하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 자산총액의 10% 이상인 시행령 제171조 제1항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는지 근거- 당사가 금번 양수도를 통하여 양수도하고자 하는 자산양수도가액은 \35,000,000,000원으로 최근사업연도말(2014년말 연결재무제표기준) 자산총액 \48,844,886,895원 대비 71.66% 에 해당되는바, 당사의 금번 양수도는 자본시장통합법시행령에 의거한 중요한 자산양수도에 해당됩니다.(5) 그 밖의 자산양수도의 방법상 특기할 만한 사항 - 해당사항 없습니다. 바. 진행경과 및 일정 구 분 일 자 외부평가계약체결일 2015년 4월 22일 이사회결의일 2015년 5월 6일 자산양수도 계약일 2015년 5월 6일 자산양수도 신고서 제출일 2015년 5월 7일 자산양수도 완료일 2015년 5월 6일 ※ 상기 자산양수도 완료일은 주식양도일입니다. 3)주식 자산양수도 가. 양수도 대상 자산 2016년 5월 11일 이사회 결의를 통하여 당사가 허한범으로부터 주식회사 포비스티앤씨 보통주 5,928,623주(14.93%) 자산양수도를 진행하였습니다. 나. 거래상대방의 개요 구분 양도자 대상자산 양수회사 회사명(성명) 허한범 (주)포비스티앤씨 (주)미래아이앤지 주식양수도 양도 - 양수 대표이사 - 허한범 김학수 본점 소재지 서울시 강동구 고덕동 서울시 강남구 학동로 19길 22 서울시 강남구 도산대로509 연락처 - 02-2046-9323 02-3470-4400 설립연월일 - 1982년 12월 30일 1971년 3월 1일 납입자본금 - 19,856,731천원 29,078,470천원 자산총액 - 79,229,932천원 46,536,957천원 주1) 양수회사 및 대상자산의 납입자본금, 자산총액은 2016년 1분기보고서 기준(K-IFRS 연결)으로 작성된 것입니다. 다. 자산양수ㆍ도 내역 및 가액 (단위:원) 구분 주식수 지분율 양수도 금액 1주당 양수도가격 (주)포비스티앤씨 보통주 5,928,623 14.93% 23,900,003,600 4,031 라. 자산양수ㆍ도의 진행경과 및 일정 구분 일정 비고 외부평가기간 2016년 5월 5일 ~2016년 5월 10일 - 이사회결의일 2016년 5월 11일 - 자산양수도 계약체결일 2016년 5월 11일 - 주요사항보고서 제출일 2016년 5월 11일 - 주식양수일 및 대금지급일 2016년 5월 11일 - 4) 건물, 토지 자산양수도 가. 양수ㆍ도 대상 자산2019년 9월 30일 이사회결의를 통해 부동산매매계약을 체결하여 유형자산처분결정 공시를 하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 원) 구 분 소 재 지 면 적(㎡) 양수ㆍ도 금액 토지 및 건물 서울시 강남구 도산대로514 토지(123.35) 및 건물(187.39) 5,597,198,276 합 계 5,597,198,276 나. 거래 상대방 : (주)호주건설 다. 진행경과 및 일정(1) 이사회 결의일 : 2019년 9월 30일(2) 부동산매매계약체결일 : 2019년 9월 30일(3) 대금지급일정 (단위: 원) 구 분 지급비율 지 급 일 자 금 액 계 약 금 10% 본 계약체결일 559,719,828 잔 금 90% 2020년 1월 3일 5,037,478,448 합 계 100% - 5,597,198,276 (4) 잔금이 지급되지 않을 경우 본 계약은 자동 해지되며 계약금은 몰취하는 조항이 있습니다.라. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과당사 소유의 부동산 자산양수도에 따른 당사의 경영 및 주요한 사업에 미치는 영향은 없으며, 금번 자산양도가액은 \5,597,198,276원 으로 2018년 12월 31일 기준 연결자산총액 대비 9.72%입니다. 2. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 【연결기준】 (단위 : 백만원,% ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제49기 3분기 매출채권 1,923 1,204 62.6 단기대여금 2,438 2,403 98.6 미수금 946 929 98.2 미수수익 33 - 선급금 6,733 613 9.1 장기대여금 210 43 20.5 합 계 12,283 5,192 42.3 제48기 매출채권 2,107 1,207 57.3 단기대여금 2,444 2,409 98.6 미수금 910 909 99.9 미수수익 21 - - 선급금 4,096 613 15.0 장기대여금 226 44 19.5 합 계 9,804 5,182 52.9 제47기 매출채권 2,676 1,206 45.1 단기대여금 4,222 3,280 77.7 미수금 903 864 95.7 미수수익 101 44 43.6 선급금 850 623 73.3 장기대여금 76 44 57.9 합 계 8,828 6,061 68.7 【별도기준】 (단위 : 백만원,% ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제49기 3분기 매출채권 1,676 1,204 71.8 단기대여금 2,451 2,416 98.6 미수금 946 929 98.2 미수수익 33 - 선급금 6,733 613 9.1 장기대여금 210 43 20.5 합 계 12,049 5,205 43.2 제48기 매출채권 1,809 1,207 66.7 단기대여금 2,454 2,419 98.6 미수금 910 909 99.9 미수수익 21 - - 선급금 4,096 612 14.9 장기대여금 226 44 19.5 합 계 9,516 5,191 54.6 제47기 매출채권 2,377 1,206 50.7 단기대여금 4,232 3,289 77.7 미수금 902 864 95.8 미수수익 101 44 43.6 선급금 850 622 73.2 장기대여금 76 44 57.9 합 계 8,538 6,069 71.1 (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 【연결기준】 (단위 : 백만원 ) 구 분 제49기 3분기 제48기 제47기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,182 6,061 5,848 2. 순대손처리액(①－②±③) - 1,174 - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - 1,174 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 10 295 213 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,192 5,182 6,061 【별도기준】 (단위 : 백만원 ) 구 분 제49기 3분기 제48기 제47기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,191 6,069 5,848 2. 순대손처리액(①－②±③) - 1,174 - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - 1,174 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 14 296 221 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,205 5,191 6,069 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 가. 대손충당금 설정방침회사는 대차대조표일 현재 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.나. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다.(1) 18개월 이하의 채권에 대하여 연령 분석 및 경험률에 의한 대손예상액을 산정하고 있습니다.(2) 다음의 거래처에 대하여서는 100%의 상각률을 적용하고 있습니다. - 부도 또는 금융기관으로부터 당좌거래 정지처분중인 거래처 - 법정관리 또는 화의가 진행중인(신청 포함) 거래처 - 회사정리절차가 진행중인(신청포함) 거래처 - 1년 이상 조업이 중단되는 등 정상적 영업이 이루어지지 않고 있는 거래처 - 18개월을 초과하여 회수가 되지 않는 거래처 다. 당 분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황【연결기준】 (단위 : 백만원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 407 277 38 1200 1,922 특수관계자 1 - - - 1 계 408 277 38 1200 1,923 구성비율 21 14 2 62 100 【별도기준】 (단위 : 백만원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 162 273 36 1200 1,671 특수관계자 2 1 2 - 5 계 164 274 38 1,200 1,676 구성비율 10 16 2 72 100 3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황【연결기준】 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제49기 3분기 제48기 제47기 비고 방산사업부문 상품 - - - - 제품 - 1.6 - - 재공품 - - 25 - 원재료 - - - - 저장품 - - - - 미착재료 - - - - 소 계 - 1.6 25 - 솔루션사업부문 상품 4 20.9 - - 소 계 4 20.9 - - 바이오코스메틱사업부문 상품 - - - - 제품 - - 93 - 재공품 - - - - 원재료 - - 212 - 소 계 - - 305 - 합 계 상품 4 20.9 - - 제품 - 1.6 93 - 재공품 - - 25 - 원재료 - - 212 - 저장품 - - - - 미착재료 - - - - 총 계 4 22.5 330 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.65% 3.90% 0.48% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 321.9회 27.9회 9.5회 - 【별도기준】 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제49기 3분기 제48기 제47기 비고 방산사업부문 상품 - - - - 제품 - 1.6 - - 재공품 - - 25 - 원재료 - - - - 저장품 - - - - 미착재료 - - - - 소 계 - 1.6 25 - 솔루션사업부문 상품 4 20.9 - - 소 계 4 20.9 - - 바이오코스메틱사업부문 상품 - - - - 제품 - - 93 - 재공품 - - - - 원재료 - - 212 - 소 계 - - 305 - 합 계 상품 4 20.9 - - 제품 - 1.6 94 - 재공품 - - 25 - 원재료 - - 212 - 저장품 - - - - 미착재료 - - - - 총 계 4 22.5 330 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.67% 3.90% 0.48% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 321.9회 27.9회 9.5회 - 나. 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자 - 당사 제49기 3분기는 2019년 9월 30일 종료 기준 재고실사를 하였습니다.(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부- 제49기 3분기 재고실사는 외부감사인인 입회없이 회사 자체적으로 실시하였으며, 제48기 및 제47기 재고실사는 외부감사인인 제원회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. (3) 장기체화재고 당사 제품에 사용되고 있는 원자재 중 신소재 대체 등의 사유로 발생한 장기체화재고는 매각처분하고 있으며 매기 그 실현가치를 평가하여 재고자산평가손실로 처리하고 있음. (4) 기타 재고자산을 금융기관등에 차입금담보로 제공하고 있는 것은 없습니다. 4. 공정가치 ① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분 기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 3,652,580 3,652,580 5,379,106 5,379,106 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,661,322 1,661,322 1,664,613 1,664,613 상각후원가로 인식된 금융자산 (*1) 현금및현금성자산 18,500,288 18,500,288 18,493,996 18,493,996 기타금융자산 204,719 204,719 219,291 219,291 매출채권및기타채권 1,305,910 1,305,910 1,611,156 1,611,156 합 계 25,324,819 25,324,819 27,368,162 27,368,162 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 (*1) 매입채무및기타채무 524,437 524,437 1,374,049 1,374,049 기타금융부채 10,000 10,000 10,000 10,000 리스부채 391,693 391,693 - - 합 계 926,130 926,130 1,384,049 1,384,049 (*1) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 측정하였습니다. ② 공정가치 서열체계연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,652,580 - 3,652,580 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 812,008 849,314 1,661,322 전기말: 금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 88,622 5,290,484 - 5,379,106 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 796,847 867,765 1,664,612 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2019년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 해당사항 없음 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제49기 3분기(당기) 제원회계법인 - - 제48기(전기) 제원회계법인 적정 - 제47기(전전기) 제원회계법인 적정 (1) 특수관계자와의 거래내용 재무제표에 대한 주석 33에서 기술하는 바와 같이 연결회사의 당기 중 특수관계자와의 거래금액은 수익등(유상증자금액 포함) 5,351백만원(전기 91백만원), 비용등(자산 취득금액 포함) 17백만원(전기 4,812백만원)이며, 당기말 현재 특수관계자에 대한채권은 3,046백만원(전기말 3,678백만원), 채무는 10백만원입니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제49기 3분기(당기) 제원회계법인 반기검토,중간감사,결산감사,내부회계관리제도검토 80,000,000 228 제48기(전기) 제원회계법인 반기검토,중간감사,결산감사,내부회계관리제도검토 60,000,000 584 제47기(전전기) 제원회계법인 반기검토,중간감사,결산감사,내부회계관리제도검토 60,000,000 570 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제49기 3분기(당기) - - - - - 제48기(전기) - - - - - 제47기(전전기) - - - - - 4. 내부통제에 관한 사항 가. 당분기 (1) 내부회계관리제도-해당사항 없음 나. 전기(1) 내부회계관리제도 - 제48기 회계감사인은 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항(1)이사회의 구성개요공시작성기준일 현재, 당사의 이사회는 3명의 사내이사 및 1명의 사외이사 등 총4명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사의 주요이력 및 인적사항은 'VIII.임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1.임원 및 직원의 현황'의 '가.임원 현황' 내용을 참조하시기 바랍니다.(2) 이사회의 권한 내용- 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.- 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. (3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 이사후보의 인적사항에 관해 주총전 주주총회소집통지.공고사항 공시내용에 포함하여 공시(4) 이사의 독립성- 당사는 현재 사외이사후보추천위원회가 설치되어 있지 않으며, 사외이사는 이사회에서 사외이사의 경력 및 능력을 충분히 검토한 후 추천하여 선임하고 있습니다. 당사의 이사는 주주총회에서 선임할 이사 후보자를 이사회가 선정하여 제출하고 의안으로 확정하여 주주총회에서 최종 선임합니다. 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. - 이사 현황(2019년 9월 30일 기준) 성 명 추천인 담당업무 최대주주등과의 이해관계 비 고 김학수 이사회 대표이사(의장) 없음 - 박종환 이사회 사내이사 없음 - 김인환 이사회 사내이사 없음 - 이주형 이사회 사외이사 없음 - - 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 성 명 사외이사 여부 비 고 - - 해당사항 없음 - - 나. 이사회의 운영에 관한 사항(1) 이사회 운영규정의 주요내용- 대표이사는 회사를 대표하고 회사업무를 총괄한다. - 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사의 유고 시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다.- 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.- 이사회의 의장은 정관 제 37조 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.- 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.- 이사회는 경영진이 설계, 운영하는 내부회계 관리제도 전반에 대한 감독을 수행한다. (2) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 비 고 김학수(출석률:100%) 김인환(출석률:100%) 박종환(출석률:-%) 이주형(출석률:100%) 1 2019.02.28 제48기 내부결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 - 2 2019.02.28 제1호의안 : 내부회계관리제도 개정의 건 제2호 의안 : 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리 운영 실태보고의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 - 3 2019.03.11 제48기 재무제표 조정의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 - 4 2019.03.11 감사의 내부회계관리운영 실태보고의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 - 5 2019.03.11 제48기 정기주주총회 소집결의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 - 6 2019.03.19 제48기 정기주주총회 제출용 재무제표 확정의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 - 7 2019.03.29 본점 이전의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 - 8 2019.05.22 제1호 의안 : 안전보건관리자 선임의 건제2호의안 : 사채권자집회 소집청구의 건제3호 의안 : 출연자 출연계약의 건제4호 의안 : 금전소비대차계약의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 - 9 2019.08.29 호텔 지분취득 입찰참여의 건 가결 찬성 찬성 불참 참성 - 10 2019.09.27 타법인 주식 처분의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 - 11 2019.09.30 유형자산 처분의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 - (3) 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 - - - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (4)사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 변호사로서 해당 직무를 수행하기에 충분한 전문성과 정보를 가지고 있으며, 필요한 경우 사외이사 일정 등을 확인하여 관련 교육을 실시할 예정임. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 선경래 전) 한국타이어 근무 전) 더존디지털웨어 인젠 근무 전) JYP엔터테인먼트 근무 현) 엘지제이 이사 비상근 다.감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.(감사의직무) 1. 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 3. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. 4. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재무상태를 조사할 수 있다. 5. 감사는 경영진과는 독립적으로 내부회계 관리제도에 대한 평가기능을 수행하여 내부회계 관리제도의 적정한 운영 및 개선을 지원할 수 있다. 라. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 참석여부 비 고 선경래(출석률:91%) 1 2019.02.28 제48기 내부결산 재무제표 승인의 건 찬성 - 2 2019.02.28 제1호의안 : 내부회계관리제도 개정의 건 제2호 의안 : 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리 운영 실태보고의 건 찬성 - 3 2019.03.11 제48기 재무제표 조정의 건 찬성 - 4 2019.03.11 감사의 내부회계관리운영 실태보고의 건 찬성 - 5 2019.03.11 제48기 정기주주총회 소집결의 건 찬성 - 6 2019.03.19 제48기 정기주주총회 제출용 재무제표 확정의 건 찬성 - 7 2019.03.29 본점 이전의 건 불참 - 8 2019.05.22 제1호 의안 : 안전보건관리자 선임의 건제2호의안 : 사채권자집회 소집청구의 건제3호 의안 : 출연자 출연계약의 건제4호 의안 : 금전소비대차계약의 건 찬성 - 9 2019.08.29 호텔 지분취득 입찰참여의 건 찬성 - 10 2019.09.27 타법인 주식 처분의 건 찬성 - 11 2019.09.30 유형자산 처분의 건 찬성 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 직무를 수행하기에 충분한 경력과 전문성, 최신지식을 습득하고 있으며, 필요한 경우 감사 일정 등을 확인하여 관련 교육을 실시할 예정임. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획팀 2 부장/대리(평균근속연수 12.3년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에관한 감사직무 수행지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 사. 준법지원인 지원조직 현황 - 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.(자산총액 5천억원 미만) 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도- 당사는 집중투표제, 서면투표제, 전자투표제는 채 택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권- 당사는 아래와 같이 소수주주권이 행사되 었습니다. 구분 소수주주권내용 사건번호 행사목적 진행경과 1 의결권행사금지가처분 2017카합80170 제46기 정기주주총회에서 의결권행사금지가처분 기각 2 장부등열람허용가처분 2017카합80222 실질주주명부 등 열람 및 등사 가처분 취하 3 의안상정등가처분 2017카합80321 제46기 정기주주총회에서 의안상정등가처분 기각 4 의결권행사허용가처분 2017카합80323 제46기 정기주주총회에서 의결권행사허용가처분 취하 5 의결권행사금지가처분 2017카합80335 제46기 정기주주총회에서 의결권행사금지가처분 기각 6 주주총회금지 2017카합80333 제46기 정기주주총회 개최금지가처분 취하 7 임시총회소집허가 2017비합30047 정관 일부변경 및 이사선임 취하 8 주주명부열람등가처분 2017카합80648 제47기 임시주주총회 주주명부열람등 일부인용 9 검사인선임 2017비합30047 제47기 임시주주총회 검사인선임 일부인용 * 상기 소수주주권 행사와 관련하여 일부가 기각 또는 취하 되었으며, 2017년 6월 2일 임시주주총회를 통해 소수주주권 관련한 사항은 모두 종료되었습니다. 자세한 사항은 공시 내용을 참고하시기 바랍니다. 다. 경영권 경쟁 - 당사는 소액주주 김미선외21명이 2017년 3월 24일 정관변경(이사의 수 변경) 및 이사 선임의 건으로 임시주주총회 소집요청 및 임시총회소집허가 신청을 하였습니다. 이에 당사는 이사회결의를 통해 임시주주총회 소집을 결의하여 2017년 6월 2일로 임시주주총회를 개최하였습니다. 임 시주주총회 개 최 결과 제1호 의안인 정관변경(이사의 수 변경)이 부결되었으며 제2호 의안은 1호 의안 부결로 의안으로 상정하지 아니 하였습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)엔케이물산(구,고려포리머) 본인 보통주 25,644,610 24.76 32,055,762 24.76 - 계 보통주 25,644,610 24.76 32,055,762 24.76 - 우선주 - - - - - ※2019년 3월 29일 정기주주총회 결의를 통해 보통주 액면가액 500원 -> 100원의 액면분할과 보통주 4주를 1주로 병합하는 주식병합 결의에 따라 소유주식수 변동 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)엔케이물산 6,783 김성곤 - - - (주)하나모두 7.05 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2016년 09월 29일 - - - - 하나모두 7.05 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)엔케이물산 자산총계 45,214 부채총계 2,567 자본총계 42,646 매출액 6,528 영업이익 -1,179 당기순이익 -14,120 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 항 목 내 용 명 칭 주식회사 엔케이물산 설립일 1974년 4월 17일 대 표 자 김성곤 주요 사업 여행알선업, 유통사업 등 주소 (본점소재지) 서울시 광진구 광나루로56길 85, 10층(구의동, 테크노마트) 사업현황 (주)엔케이물산은 영상콘텐츠사업, 여행사업, 수산물유통사업 등을 주요사업으로 하고 있습니다 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)하나모두 4 남궁정 12 - - 김종순 35 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)하나모두 자산총계 6,196 부채총계 7,062 자본총계 -866 매출액 1,724 영업이익 131 당기순이익 75 4. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2016년 03월 10일 김영호 11,910,000 20.48 최대주주와 주식양수도계약 - 2016년 03월 17일 (주)엔케이물산(구,(주)고려포리머) 7,453,682 12.82 최대주주 보유주식 매각으로 인한 변경 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,271 99.86 65,876,910 63.60 7. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 1. 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2. 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정 할 수 있다. 1) 회사가 액면 총액 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2) 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의7에 따라 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3) 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4) 회사가 액면 총액 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5) 회사가 액면 총액 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전략적 제휴 등을 포함한 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6) 회사가 액면 총액 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 및 사업확장, 전략적 제휴, 경영전략상 필요에 의해 국내외 회사를 인수하거나 국내외 회사에 투자할 때 등을 포함한 경영상의 필요로 국내외 금융기관, 법률에 근거하여 결성된 투자조합, 구조조정기금, 구조조정전문회사 또는 구조조정조합, 기타법인 및 개인에게 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 7) 회사가 액면 총액 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 경영전략상 필요에 의해 국내외 타 회사를 인수하거나 국내외 타 회사에 투자할 때 그 대가로 신주를 발행하는 경우 8) 회사가 액면 총액 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 기술도입을 필요로 그 제휴회사 및 그 관계회사에 신주를 발행하는 경우 9) 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조에 따라)등은 이사회 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일~1월 15일 주권의 종류 「주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라‘주권의종류’를 기재하지 않음. 명의개서대리인 한국예탁결제원 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재방법 홈페이지 공고(www.miraeing.co.kr) 6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 천주) 종 류 2019년 4월 2019년 5월 2019년 6월 2019년 7월 2019년 8월 2019년 9월 보통주(007120) 주가 최 고 455 455 412 373 321 311 최 저 380 305 314 325 280 287 평 균 416 384 365 353 295 301 거래량 최 고 3,035 15,141 9,374 719 615 463 최 저 103 124 181 111 84 27 월 간 12,369 22,412 28,690 7,604 5,721 3,191 나. 해외증권시장- 해당사항 없음. 7. 기업인수목적회사의 추가기재사항- 해당사항 없음. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김학수 남 1977년 07월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 온누리여행사 대표이사現 (주)아티스트코스메틱 대표이사現 킹덤문화산업전문 유한회사 이사現 미래아이앤지 대표이사강릉대학교 법학과 졸업 - - - 63개월 2021년 03월 30일 박종환 남 1962년 11월 사내이사 등기임원 비상근 사내이사 前 에스엔포텍㈜ 대표이사前 GET 대표이사現 비엑스티글로벌(주) 대표이사연세대학교 경영학과 졸업 - - - 55개월 2021년 03월 30일 김인환 남 1957년 04월 사내이사 등기임원 상근 사내이사/내부회계관리자 前 원창기계서비스㈜ 생산관리 부장前 솔티제 대표이사現 방산사업본부 생산관리 이사서울산업대학교 졸업 - - - 52개월 2021년 03월 30일 이주형 남 1971년 11월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울지방변호사회 중소기업상담위원 KBI 법률상담위원 現 법무법인 한길 변호사고려대학교 정치외교학과 졸업 - - - 60개월 2021년 03월 30일 선경래 남 1973년 04월 감사 등기임원 비상근 감사 前 한국타이어 근무 前 더존디지털웨어 인젠 근무 前 JYP엔터테인먼트 근무 現 엘지제이 이사숭실대학교 경영학과 졸업 - - - 31개월 2020년 03월 31일 나. 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 솔루션 남 19 - - - 19 4년 6개월 659,354 33,880 - 솔루션 여 5 - - - 5 6년 5개월 153,073 30,615 - 방산 남 2 - - - 2 4년 4개월 64,538 32,269 - 바이오 남 1 - - - 1 1년 3개월 19,750 19,750 - 지원 남 4 - - - 4 7년 7개월 192,625 48,156 - 지원 여 1 - - - 1 2개월 2,570 2,570 - 신규 남 1 - - - 1 1년 3개월 30,030 30,030 -