미래아이앤지 분기보고서 (2016.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1) 솔루션사업 Belgium에 본사를 두고 있는 SWIFT사는 전 세계 글로벌 금융 기관들의 외환 거래가 안전하고 정확하게 이루어 질 수 있도록 표준화된 금융 인프라를 개발, 공급하는 비영리 기관입니다. 지난 수십년 동안 외환 거래량은 급속도로 증가하고 다양해져 변화하는 외환 거래 환경에 적응할 수 있는 진보적인 대안의 필요성이 제기되었으며, 이로 인해 1970년대 초 15개 국가 239개 은행의 합의에 의해 S.W.I.F.T.(Society for Worldwide Inter-bank Financial Telecommunication)가 탄생 되었습니다.

지난 70년대 초, 하루에 약 10,000건 이상의 외환 거래가 있었으나, 당시 은행들의 외환 업무에는 Telex만이 사용되었습니다. Telex를 이용한 방식은 공통된 메시지 전달 방식이 정립되어 있지 않아 거래 당사자 간의 불편함과 혼란이 발생 되었으며, 많은 인력으로 인한 고비용, 보안상의 문제가 노출되었습니다. 이같은 불편함을 개선하고자 SWIFT는 전 세계 국가와 금융 기관에서 공통적으로 적용할 수 있는 표준화된 메시지 전송 방식을 개발하여 정확성, 보안성 뿐만 아니라 비용적인 측면까지 해결할 수 있는 방안을 제시했습니다. 현재 전 세계 모든 국가와 금융기관은 SWIFT의 회원사로서 SWIFT의 서비스를 이용하여 세계 금융시장에서 안정적인 외환 업무를 수행 중이며, 한국의 경우 2012년 현재 국내외 전 시중 은행 및 증권사, 증권예탁원 등에서 SWIFT에 가입, SWIFT 네트워크를 이용한 국제간 자금결제 및 무역 외환업무를 처리하고 있습니다. 특히 SWIFT의 정책 완화로 일반 기업들도 SWIFT에 가입할 수 있게 됨으로써 현재 삼성전자, LG전자, LG디스플레이 등 국내 유수의 대기업들이 이미 SWIFT 서비스를 자체 도입하여 안정되고 효율적인 자금 관리 운영 등의 성과를 거두고 있으며 향후 기업고객의 지속적인 증가가 예상됩니다. 2) 방산보안사업 일반적으로 방위산업은 군 전력증강 및 전투력 유지라는 특성으로 인해 제품 수명주기가 장기간이며, 방산물자로 지정된 제품은 정부의 정책적 결정에 따라 사업의 변동성이 영향을 받을 수는 있으나 기본적으로 수주에 의한 공급계약사업으로 군 전력화가 완료되는 시점까지 안정적으로 사업을 수행할 수 있습니다. 즉, 군이라는 안정적인 고객이 존재하고 선발업체의 우월적 입지 확보에 따른 특성이 있으며, 또한 국방예산과 관련되기 때문에 방위산업은 타 산업 대비 상대적으로 경기변동과 연관이 적어 안정적인 매출을 실현할 수 있다는 특성을 가지고 있습니다. 또한, 영상제품은 고화질 이슈에 따르는 신규시장의 생성으로 국내에서도 HD급 고화질 CCTV의 수요가 가파르게 상승하고 있어 경쟁사들이 HD급 신제품들을 시장에 쏟아 내고 있습니다. 또한 중국 신규업체의 약진 및 저가제품군을 경쟁적으로 출시하고 있습니다.

3)바이오사업 바이오산업은 줄기세포를 추출·보관하여 이를 미용목적으로 상시 이용 하고 치료목적으로 미래 활용 하기 위한 지방조직 및 지방유래세포 보관사업과 신장질환줄기세포치료제 개발사업입니다. 줄기세포는 크게 제대혈, 골수, 혈액에서 추출 가능하나 그 양이 적어서 이를 활용 하기 위해서는 배양하고 증폭하는 의료적인 문제 및 윤리적 문제에 봉착하여 그 연구의 진행 속도가 더디었습니다. 하지만 지방조직에는 동일량 기준 줄기세포의 양이 500-1000배 이상 존재하고 지방흡입을 통한 대용량의 추출이 가능해짐에 따라 지방으로부터 추출한 줄기세포의 활용은 앞으로 무궁무진 하다고 할 수 있습니다. 현재 제대혈줄기세포보관업을 하는 메디포스트, 혈액이나 골수 줄기세포 보관을 하는 차바이오와 파미셀 등의 기업들이 가진 한계를 극복하는 사업 영역을 가진 미래아이앤지는 FAT BANK이라는 줄기세포저장 사업과 신장질환줄기세포치료제 개발을 통해 미용, 건강, 치료의 로드맵을 가지고 인류행복에 기여하는 바이오 기업을 만들어 갈 것입니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황

1) 솔루션사업 은행권의 IT구축 업무는 크게 대상 프로젝트에 대한 컨설팅(설계), 해당 Product Sale, 해당 프로젝트Site에 대한 Implementation(SI개념), 구축 후의 유지보수(Maintenance) 등 4가지로 구분할 수 있는 바, 당사의 경우 기존에 SWIFT중심의 Product Sale과 Maintenance부문을 주력사업으로 하고 있습니다. 현재 국내외 금융기관뿐만 아니라 기업에 이르기까지 SWIFT를 이용한 안정적이고 효율적인 메시지의 거래는 지속적으로 증가하고 있습니다. 이러한 추세와 같이 기존 SWIFT 사용기관의 안정적인 SWIFT 인프라 운영은 더욱 증대되고 있으며 신규 SWIFT 시스템 도입 기관은 점진적으로 증가하고 있습니다. 현재 당사가 파트너쉽을 맺고 있는 SWIFT 인프라 모니터링 업체인 Systar는 프랑스에 본사를 두고 있는 BAM (Business Activity Monitoring) 분야에서 선두 기업으로써 SWIFT 인프라를 모니터링 할 뿐만 아니라 비즈니스팀에서 필요로 하는 비즈니스 활동을 모니터링 할 수 있습니다. 기존 고객과 신규 고객에 대한 영업 활동이 활발하게 진행 될 것으로 기대됩니다.

기존의 XiT시스템을 대체하고 SWIFT이외의 신규 시장에 진입하기 위하여 개발된 eNisis는 SWIFT에 의존하던 XiT과 달리 모든 금융전반의 전문처리 시스템으로 역할을 확장가능하도록 하였으며, XiT의 교체 시장 및 신규 기업, 증권사 시장에 새로운 영업이 발생하고 있어 지속적인 성장이 예상됩니다.

2) 방산보안사업 K-9 자주포용 사격지휘 기자재 및 105mm 자주곡사포 및 155mm자주포 부품류 150종을 방위사업청과 한화테크윈, 현대위아 등의 완성장비 제조 협력사에 공급하고 있으며, 대한민국 국군의 무기체계 현대화 사업에 적극적으로 참여하고 있습니다. 한편 지정 방산물자가 일부(등명구부품류 등) 해제되어 수의계약에서 경쟁입찰로 전환되었습니다. 또한 당사는 금번 방사청으로부터 공공기관 입찰참가 자격제한 처분을 받아서 민수시장에 집중하여 매출을 올리 예정입니다. 또한 과다경쟁 및 저가제품의 출시 등으로 출혈경쟁이 있는 영상제품군의 부진을 만회하고자 2015년 부터 방산사업과 영상사업을 하나의 사업부로 통합하여 방산사업의 기존 방산장비들 외에 영상사업의 장점인 보안감시분야의 전문성을 접목하여 방산보안분야의 신규제품 창출 및 제품 업그레이드를 통해 두 사업부가 가지고 있는 장점을 하나로 하여 최대한의 시너지 효과를 창출하기 위하여 노력할 것입니다.

3)바이오사업 바이오 산업의 영업은 2013년 6월경 미래메디컬허브 빌딩으로 미래아이앤지 및 팻뱅킹 사업부분이 이전을 하고 이 곳에 미래아이앤지조병수신장전문의원과 줄기세포 사업 및 지방흡입을 통한 지방조직 추출, 의료서비스 지원 등을 위해 매진하고 있으며, 미래아이앤지 줄기세포연구소는 지방줄기세포의 이식, 저장, 보관에 대한 기술을 개발하고, 보관된 줄기세포를 활용한 예방의학 및 치료제 개발, 줄기세포배양액을 이용한 줄기세포 화장품 개발 및 바이오기술을 이용한 생활밀착형 제품 개발에 박차를 가하고 있습니다.

(2) 시장점유율

1) 솔루션사업 공식적인 점유율 집계자료는 없으나 SWIFT 관련 솔루션을 국내에 최초로 도입하였다는 선점효과와 관련 인력과 구축 사례의 다수 확보를 통한 시장의 신뢰도를 확보하고 있다는 점에서 당사의 솔루션사업이 관련 업계에서는 지배적인 위치를 점하고 있다고 볼 수 있습니다.

2) 방산보안사업

당사는 지난 40여년간 군무선통신 및 사격지휘기자재를 생산, 공급하면서 축적된 기술을 바탕으로 업계 내 경쟁적 입지를 확보하였습니다.

기계방산제품은 독자 개발한 제품으로 시장 선점에 대한 강점이 있으며, 유관기술을 활용하여 차기 무기체계 개발사업에 적극적으로 참여하고 있습니다.

세계적으로 CCTV 카메라시장의 급속한 성장과 함께 영상정보의 저장/관리요구와 자동화, 지능화, 네트워크화되는 다양한 영상기술, 연계기술을 기반으로 한 물리적 보안솔루션/보안관제 사업시장이 확대되고 있는 추세입니다. 국내에는 DVR을 개발, 생산하고 있는 업체가 중소업체를 중심으로 계속 생겨 나고 있으며, 중국업체의 지속적인 성장 및 저가제품의 공략으로 중국제품이 많은 점유율을 차지해 나가고 있는 실정입니다.

3)바이오사업 미래아이앤지의 팻뱅크 사업과 대학 및 연구소의 줄기세포 연구시장, 지방줄기세포를 이용한 관절치료시장, 자가줄기세포 시술을 통한 예방의학적 치료 시장 등 다양한 시장 세분화를 통한 매출 구조를 확보할 것입니다.

(3) 시장의 특성

1) 솔루션사업2009년부터 시행된 “자본시장과 금융투자업에 관한 법률”로 인하여 업무 영역간에 장벽이 없어짐에 따라 외환 관련 솔루션에 대한 수요가 늘어나는 추세입니다.

국내 기업들의 글로벌화가 가속화됨에 따라 SWIFT망을 통한 자체 자금관리 솔루션을 구축하고자 하는 기업들의 수요 또한 급증할 것으로 예상됩니다. 2) 방산보안사업 당사의 주요 사업인 방위산업은 일반적인 경제상황이나 경기변동에 덜 민감한 반면, 국가간의 이해관계에 따른 국방정책과 국방예산 증감의 영향을 받습니다. 특히, 최근 정부의 적극적인 전력 증강 방침에 따라 국방예산 증가와 해외 무기 수출에 주력하는 완성장비 업체의 요구에 따라 방산 매출이 점차 확대될 것으로 판단됩니다. DVR의 경우 국내시장의 치열한 가격경쟁 및 중국 제품의 저가경쟁에 따라 IP카메라 등 국내업체들이 시장 다변화의 특성에 고려한 제품들이 출시되고 있습니다. 3)바이오사업 줄기세포에 대한 관심과 줄기세포를 활용한 치료제 시장의 성장은 의료산업의 미래 지향적 방향이자 국가 미래 경쟁력 부분으로 지속적인 지원과 성장이 예상 되는 분야입니다. 특히 대용량의 줄기세포 추출이 가능하고 이를 미래 목적으로 활용하기 위한 줄기세포 보관업은 인구 수명의 연장과 노령화에 따른 각종 질병 치료의 예방과 치료목적 두 가지를 동시에 달성할 수 있는 의료적 발견이자 새로운 연구 영역이 될 것입니다. 줄기세포 치료에서 가장 중요한 자기지방 추출 및 보관은 부작용이 없이 간단한 시술을 통한 건강한 인류 미래를 여는 의료과학의 새로운 시도로 신규 시장의 괄목할 만한 매출 성장성을 기대해 볼 수 있습니다. 또한 바이오화장품, 공기청정기 등 생활밀착형 바이오산업을 포함하여 의료서비스지원, 바이오장기의 개발까지 바이오기술과 나노기술을 기반으로 한 바이오사업의 분야는 고령화사회로 진입하고 있는 현 인류의 삶에 대한 패러다임을 바꿀 수 있는 광범위하면서도 고부가가치를 창출할 수 있는 사업입니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 신규사업으로 드라마 제작사업 및 화장품 사업에 진출하였으며, 그 시작으로 여러 명의 드라마 작가들과 극본 계약을 맺어 드라마 제작에 기초 발판을 마련하였습니다. 금번 단편영화 제작지원을 필두로 점차 본격적인 진행을 준비중이며 드라마 콘텐츠를 활용해 미디어 커머스 사업이나 캐릭터 사업, 유통 부가 사업 등 관련 사업 다각화를 계획하고 있으며, 유명 배우와 협업해 화장품 개발 사업을 하 는 것도 이중 하나로 현재 유명 배우와 광고모델 계약을 하여, 화장품 개발 및 유통을 본격적으로 추진 진행중에 있습니다. 또한 당사는 주주의 이익을 극대화 하고 사업확대 및 이익을 창출할 수 있는 사업을 다방면으로 검토하고 있습니다.

(5) 조직도

2. 연결종속회사의 사업의 개요 연결종속회사인 (주)팝코너스는 2016년 8월 25일 당사가 소유중인 지분 전량을 매각하여보고서 작성 기준일 현재 종속회사에서 제외 되었습니다. 가.업계의 현황

(주)팝코너스(구,디올메디셀)	임대관리 및 지방줄기세포 위탁 및 배양보관 등 지방줄기세포 은행업무를 영위

나. 영업개황

(주)팝코너스(구,디올메디셀)	부동산 임대관리 및 지배기업의 바이오사업부와 연계하여 FatBanking 사업 지원

다.시장점유율

(주)팝코너스(구,디올메디셀)	Fatbanking 관련 사업의 점진적인 확대 예상

라.시장의 특성

(주)팝코너스(구,디올메디셀)	줄기세포에 대한 관심과 줄기세포를 활용한 치료제 시장의 많은 성장을 기대하고 지속적인 지원과 성장이 예상

3. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, % )

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

솔루션	용역	SWIFT	솔루션개발	XiT, eNisis 등	4,004 (57.89)

방산보안	제품/상품	자주포부품류,DVR	군용,Security 등	UDR-700등	207 (2.99)

기타	기타	기타	임대 등	-	2,705 (39.12)

합계	-	-	-	-	6,916 (100.00)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

품 목	제46기 3분기	제45기 3분기	제45기	제44기

방산보안(DVR)	200,000	225,000	225,000	230,000

(1) 산출기준ㆍ가격산출 기준 : 판매금액/판매수량

(2) 주요 가격변동원인

ㆍ가격경쟁력 확보를 위한 가격인하로 반영 되었습니다

다. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원, % )

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

방산보안	원재료	MDIN200	부품	47 (7.94)	매크로영상기술(주)

원재료	덮개	부품	4 (0.68)	오정이앤지

원재료	기타	부품	21 (3.55)	별리엔지니어링, 오정이앤지 외

바이오	원재료	기타	화장품	520 (87.83)	(주)리아진

계	-	-	-	592 (100.00)	-

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : US $)

품 목	제46기 3분기	제45기 3분기	제45기	제44기

자체발광체	US $ 90	US $ 90	US $ 90	US $ 89

가감저항기	US $ 108,000	US $ 108,000	US $ 108,000	US $ 102,600

(1) 산출기준

ㆍ산출대상 및 그 선정방법 : 자재 구입단가 금액이 크며, 소요량이 많은 자재

ㆍ산출방법 : 단순평균가격에 의하여 단가 산출

(2) 주요 가격변동원인

ㆍ전기에 비하여 가격변동은 거의 없습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 (1) 생산능력

(단위 : 백만원 )

사업부문	품 목	사업소	제46기 3분기	제45기 3분기	제45기	제44기

방산보안	방산품목/DVR	무갑리	5,000	7,050	15,000	13,000

합 계	5,000	7,050	15,000	13,000

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : 백만원 )

사업부문	품 목	사업소	제46기 3분기	제45기 3분기	제45기	제44기

방산보안	방산제품/DVR	무갑리	207	332	2,353	4,810

합 계	207	332	2,353	4,810

(2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간, % )

사업소(사업부문)	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

무갑리(방산보안)	4,800	3,500	73

합 계	4,800	3,500	73

다. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당분기증감	당분기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

공장	자가	무갑리	토지	2,565,138	-	-	-	2,565,138	-

공장	자가	무갑리	건물	704,122	-	-	16,484	687,638	-

공장/본사	자가	서울/무갑리	건설중인 자산	140,650	37,884	178,534	-	-	-

공장	자가	서울/무갑리	구축물	21,805	-	-	839	20,966	-

공장/본사	자가	서울/무갑리	기계장치	119,703	-	-	26,976	92,727	-

공장	자가	서울/무갑리	공구와기구	297,474	-	-	58,272	239,202	-

공장/본사	자가	서울/무갑리	기타의유형자산	328,425	227,665	1,195	103,890	451,005	-

합 계	4,177,317	265,549	179,729	206,461	4,056,676	-

5. 매출에 관한 사항가. 매출실적

(단위 : 백만원 )

사업부문	매출유형	품 목	제46기 3분기	제45기 3분기	제45기	제44기

솔루션	솔루션개발	솔루션개발	수 출	1,040	996	1,312	1,270

내 수	2,964	2,073	3,709	5,323

합 계	4,004	3,069	5,021	6,593

방산보안	제품및상품	방산제품/DVR	수 출	-	-	-	6,698

내 수	207	332	2,353	4,130

합 계	207	332	2,353	10,828

기타	상품및임대	상품/임대	수 출	-	-	-	-

내 수	2,705	1,232	1,787	5,230

합 계	2,705	472	1,787	5,230

합 계	수 출	1,040	996	1,312	7,969

내 수	5,876	3,637	7,849	10,819

합 계	6,916	4,633	9,161	18,788

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직

[ 2016년 9월 30일 현재 ]

부 서	인원(명)	내용

방산보안사업본부	5	영업 및 생산관리 구매 총괄

솔루션사업본부	4	영업 및 개발 총괄

바이오사업본부	2	바이오영업

총인원	11	-

(2) 판매경로

구 분	판 매 경 로

수 출	직 판 : 해외영업 수주 ⇒ Buyer ⇒ 소비자

대리점 : 해외지점 수주 ⇒ Buyer ⇒ 소비자

국 내	직 판 : 본사 수주 ⇒ 거래처(기업,은행,대리점)

유통망 : 기존 대리점과 유통망 => 소비자

기타(내수)	임대사업 등

(3) 판매방법 및 조건

* 솔루션 : 국내금융권, 국내대기업 독자개발 납품 또는 대형SI업체에 개발참여로 수주하고 있으며 현금결제를 원칙으로 하고 있습니다. * 방산보안 : 주로 방위사업청 및 방산업체에 납품하고 있으며, 현금결제를 원칙으로 하고 있습니다.

(4) 판매전략

* 솔루션 : 기존금융권외 대기업에 대한 영업을 확대하고 있으며, 해외영업도 추진하고 있습니다. * 방산보안 : 기존 방위사업청 위주에서 타 방산업체에 납품 범위를 점차 확대하고자 노력 하고 있습니다.

6. 시장위험과 위험관리(1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 지배기업의 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 초치를 취하고 있습니다.연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산의 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산의 집합에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

현금및현금성자산	2,140,788	28,304,006

기타금융자산	1,798,698	5,920,782

매출채권및기타채권	2,623,506	2,065,383

소계	6,562,992	36,290,171

비유동

기타금융자산	4,575,071	2,543,716

매출채권및기타채권	1,141,820	1,142,411

소계	5,716,891	3,686,127

합계	12,279,883	39,976,298

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성위험 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분 장부금액 1년미만 1년이상5년미만 유동 매입채무및기타유동채무 748,561 748,561 - 기타금융부채 330,600 330,600 - 합계 1,079,161 1,079,161 - 구 분 장부금액 1년미만 1년이상5년미만 유동 매입채무및기타유동채무 1,351,915 1,351,915 - 기타금융부채 140,600 140,600 - 합계 1,492,515 1,492,515 - (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 외화 환율 원화환산액 외화 환율 원화환산액 현금및현 금성자산 USD 1,051,880.28 1,096.30 1,153,176,346 USD 2,093,412.74 1,172.00 2,453,480 EUR 162,796.19 1,230.32 200,291,408 EUR 336,850.22 1,280.53 431,347 AED 79,697.00 298.48 23,787,960 AED 39,833.46 319.09 12,710 JPY - 10.8368 - JPY 17,692,113 9.7201 171,969 CHF 8,027.05 1,135.06 9,111,183 CHF 8,917.05 1,185.39 10,570 HKD 4,972.87 141.35 702,915 HKD 4,972.87 151.21 752 매출채권 USD 231,191.33 1,096.30 253,455,055 USD 161,582.00 1,172.00 189,374 EUR 32,487.50 1,230.32 39,970,021 EUR 9,425.00 1,280.53 12,069 JPY - 10.8368 - JPY - - - 미수금 JPY - 10.8368 - JPY - - - 대여금 JPY 15,000,000 10.8368 162,552,000 JPY 30,000,000 9.7201 291,603 외화자산 합계 USD 1,283,071.61 1,096.30 1,406,631,401 USD 2,254,994.74 1,172.00 2,642,854 EUR 195,283.69 1,230.32 240,261,429 EUR 346,275.22 1,280.53 443,416 AED 79,697.00 298.48 23,787,960 AED 39,833.46 319.09 12,710 JPY 15,000,000 10.8368 162,552,000 JPY 47,692,113 9.7201 463,572 CHF 8,027.05 1,135.06 9,111,183 CHF 8,917.05 1,185.39 10,570 HKD 4,972.87 141.35 702,915 HKD 4,972.87 151.21 752 매입채무 USD - 1,096.30 - USD 98,244.00 1,172.00 115,142 EUR - 1,230.32 - EUR 65,731.20 1,280.53 84,171 미지급금 JPY 6,000,000 10.8368 65,020,800 JPY 6,000,000 9.7201 58,321 외화부채합계 USD - 1,096.30 - USD 98,244.00 1,172.00 115,142 EUR - 1,230.32 - EUR 65,731.20 1,280.53 84,171 JPY 6,000,000 10.8368 65,020,800 JPY 6,000,000 9.7201 58,321 당분기 및 전기 현재 외화자산 및 부채 에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 5%P 상승시 5%P 하락시 5%P 상승시 5%P 하락시 USD 70,332 (70,332) 126,386 (126,386) EUR 12,013 (12,013) 17,962 (17,962) AED 1,189 (1,189) 636 (636) JPY 4,877 (4,877) 20,263 (20,263) CHF 456 (456) 529 (529) HKD 35 (35) 38 (38) 계 88,901 (88,901) 165,812 (165,812) ② 이자율위험 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 금융자산 2,135,690 28,297,657 연결실체는 변동 이자부 금융상품을 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율 변동이 향후 1년간 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 이자수익 10,678 (10,678) 141,488 (141,488) (5) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 부채총액(A) 2,682,956 2,975,551 자본총액(B) 43,922,244 44,999,006 현금및현금성자산및 유동성 금융기관예치금(C) 2,140,788 28,304,006 차입금(D) - - 부채비율(A/B) 6% 7% 순차입금비율(D-C)/B - - 7. 공시서류 제출일 현재 당사가 체결한 파생상품 계약은 없습니다. 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직 [ 2016년 9월 30일 현재 ] 구분 인원 연구내용 솔루션개발 15 솔루션 개발 및 유지관리 등 줄기세포연구소 5 Fat Banking 관련 기술의 개발, 안정화 및 줄기세포 활용을 위한 연구활동 합계 20 - (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원 ) 과 목 제46기 3분기 제45기 3분기 제45기 제44기 비 고 원 재 료 비 - - - 17 - 인 건 비 345 356 391 601 - 감 가 상 각 비 - - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - - 기 타 - - - 141 - 연구개발비용 계 345 356 391 759 - 회계처리 판매비와 관리비 - - - 158 - 제조경비 345 356 391 601 - 개발비(무형자산) - - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 5.0% 7.6% 4.3% 4.0% - 나. 연구개발 실적 일 자 연구과제명 연구결과 및 기대효과 2006.06 4CH/8CH/16CH DVR 개발완료 국내,해외판매 2008.06 REAL TIME MPEG4 DVR개발 개발완료 국내,해외판매 2009.01 4채널 스탠드얼론DVR(UDR-4004)개발 개발완료 국내,해외판매 2010.03 H.264 REAL TIME DVR(700 Series) 개발완료 국내,해외판매 2010.03 H.264 REAL TIME DVR(7100 Series) 개발완료 국내,해외판매 2010.06 Full D1 4채널H.264 DVR 개발(7004T) 개발완료 국내,해외판매 2012.06 Full D1 8/16채널 H.264 DVR개발(800 Series) 개발완료 국내,해외판매 2013.01 Full HD 4채널 H.264 DVR개발(904S) 개발완료 국내,해외판매 2013.05 H.264 HD 4/8/16 채널DVR 개발 개발완료 국내,해외판매 2013.05 H.264 Hybrid(HD+D1) 4/8/16 채널DVR 개발 개발완료 국내,해외판매 2013.12 전문관리2.8.6 발표, SCORE 개발 개발완료 2015.03 ESB 솔루션 발표 개발완료 2015.03 STAX Web Platform 발표 개발완료 2015.12 SCORE 고도화 개발 개발완료 2016.06 eNisis Web Messenger 개발완료 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11013#*진행률적용수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1)요약연결재무정보 (단위:원) 구 분 제 46 기 3분기(2016년) 제 45 기(2015년) 제 44 기(2014년) [유동자산] 8,340,295,896 36,653,415,559 5,839,035,771 현금및현금성자산 2,140,787,811 28,304,006,078 2,352,192,998 기타유동금융자산 1,798,698,256 5,920,781,252 1,323,337,757 매출채권 및 기타유동채권 3,111,645,077 2,068,246,972 1,736,148,418 재고자산 1,246,916,822 325,201,267 410,183,578 당기법인세자산 42,247,930 35,179,990 17,173,020 [비유동자산] 38,264,904,686 11,321,141,962 43,005,851,124 기타비유동금융자산 4,575,071,949 2,543,715,968 1,559,023,126 지분법적용투자지분 25,933,718,585 919,526,385 33,774,349,254 투자부동산 - - 205,012,332 유형자산 4,056,676,825 4,177,317,222 4,017,631,755 영업권 2,457,336,327 2,457,336,327 2,457,336,327 영업권 이외의 무형자산 85,281,000 80,834,800 206,076,670 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,156,820,000 1,142,411,260 786,421,66 자산총계 46,605,200,582 47,974,557,521 48,844,886,895 [유동부채] 1,722,631,421 2,083,553,684 6,545,080,402 [비유동부채] 960,325,033 891,997,342 4,480,497,640 부채총계 2,682,956,454 2,975,551,026 11,025,578,042 [지배기업 소유주 지분] 43,922,244,128 44,999,006,495 37,819,308,853 자본금 29,078,470,000 29,078,470,000 26,761,234,000 자본잉여금 45,044,899,487 45,056,506,944 41,737,553,110 기타포괄손익누계액 680,021,850 653,781,572 235,096,830 기타자본구성요소 (2,459,338,595 (1,834,338,595) (1,834,338,595) 미처리결손금 (28,421,808,614 (27,955,413,426) (29,080,236,492) [비지배지분] - - - 자본총계 43,922,244,128 44,999,006,495 37,819,308,853 자본 및 부채총계 46,605,200,582 47,974,557,521 48,844,886,895 구 분 제 46 기 3분기(2016년) 제 45 기(2015년) 제 44 기(2014년) [매출액] 6,916,433,682 9,161,387,765 18,787,581,769 [영업이익] (796,565,708) (1,461,588,646) (5,989,113,421) [당기순이익] (478,002,645) 1,178,478,335 (18,683,617,864) 지배주주지분순이익 (478,002,645) 1,178,478,335 (18,682,074,788) 비지배지분순이익 - - (1,543,076) [총포괄손익] (478,002,645) 1,233,907,908 (18,555,951,193) [주당이익] (8) 22 (712) 연결에 포함된 회사수 1 1 2 ※상기 46기 3분기 요약연결재무정보는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.(2)요약 별도재무정보 (단위:원) 구 분 제 46 기 3분기(2016년) 제 45 기(2015년) 제 44 기(2014년) [유동자산] 8,340,295,896 36,657,305,864 5,779,147,062 현금및현금성자산 2,140,787,811 28,299,862,353 2,293,411,929 기타유동금융자산 1,798,698,256 5,920,781,252 1,323,337,757 매출채권 및 기타유동채권 3,111,645,077 2,076,283,432 1,735,068,078 재고자산 1,246,916,822 325,201,267 410,183,578 당기법인세자산 42,247,930 35,177,560 17,145,720 [비유동자산] 38,581,177,011 11,601,642,937 43,023,112,374 기타비유동금융자산 4,575,071,949 2,543,715,968 1,559,023,126 지분법적용투자지분 26,249,990,910 1,200,027,360 33,774,349,254 종속기업투자 - - 185,581,250 투자부동산 - - 205,012,332 유형자산 4,056,676,825 4,177,317,222 3,849,311,755 영업권 2,457,336,327 2,457,336,327 2,457,336,327 영업권 이외의 무형자산 85,281,000 80,834,800 206,076,670 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,156,820,000 1,142,411,260 786,421,660 자산총계 46,921,472,907 48,258,948,801 48,802,259,436 [유동부채] 1,722,631,421 2,068,397,691 6,520,362,943 [비유동부채] 960,325,033 891,997,342 4,480,497,640 부채총계 2,682,956,454 2,960,395,033 11,000,860,583 [자본금] 29,078,470,000 29,078,470,000 26,761,234,000 [자본잉여금] 45,044,899,487 45,044,899,487 41,725,945,653 [기타포괄손익누계액] 653,781,572 653,781,572 235,096,830 [기타자본구성요소] (2,459,338,595) (1,834,338,595) (1,834,338,595) [미처리결손금] (28,079,296,011) (27,644,258,696) (29,086,539,035) 자본총계 44,238,516,453 45,298,553,768 37,801,398,853 부채와 자본총계 46,921,472,907 48,258,948,801 48,802,259,436 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 제 46기 3분기(2016년) 제 45 기(2015년) 제 44 기(2014년) [매출액] 6,903,133,682 8,987,067,765 12,770,595,492 [영업이익] (799,426,425) (1,416,878,169) (5,790,089,463) [당기순이익] (435,037,315) 1,495,935,608 (18,645,901,621) [총포괄손익] (435,037,315) 1,551,365,181 (18,422,590,401) [주당이익] (8) 28 (711) ※상기 46기 3분기 요약재무정보는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.(3)최근 3사업연도 연결재무제표(K-IFRS)의 연결에 포함된 회사 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사명 제 46 기 3분기 - - (주)팝코너스(구,디올메디셀) 제 45 기 (주)팝코너스(구,디올메디셀) - - 제 44 기 (주)팝코너스(구,디올메디셀) - UNIMO Technology ※2016년 8월 25일부로 당사 소유지분 주식 전량을 매각하여 보고서 작성 기준일 현재 종속회사가 없습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_46_00104786_미래아이앤지(연결).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 46 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 45 기말 2015.12.31 현재 제 44 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 46 기 3분기말 제 45 기말 제 44 기말 자산 유동자산 8,340,295,896 36,653,415,559 5,839,035,771 현금및현금성자산 2,140,787,811 28,304,006,078 2,352,192,998 기타유동금융자산 1,798,698,256 5,920,781,252 1,323,337,757 유동만기보유금융자산 242,014,000 단기매매금융자산 976,333,590 단기대여금 1,798,698,256 4,944,447,662 1,081,323,757 매출채권 및 기타유동채권 3,111,645,077 2,068,246,972 1,736,148,418 매출채권 1,036,447,996 1,043,262,011 1,356,902,546 미수금 149,661,818 757,209,160 345,510,386 미수수익 8,100,299 18,442,146 13,962,688 선급금 488,137,651 2,865,000 11,865,250 선급비용 1,429,297,313 246,468,655 7,907,548 재고자산 1,246,916,822 325,201,267 410,183,578 당기법인세자산 42,247,930 35,179,990 17,173,020 비유동자산 38,264,904,686 11,321,141,962 43,005,851,124 기타비유동금융자산 4,575,071,949 2,543,715,968 1,559,023,126 비유동매도가능금융자산 4,367,567,153 2,355,544,502 1,267,859,660 장기대여금 205,004,796 185,671,466 285,663,466 장기금융상품 2,500,000 2,500,000 5,500,000 지분법적용투자주식 25,933,718,585 919,526,385 33,774,349,254 투자부동산 205,012,332 유형자산 4,056,676,825 4,177,317,222 4,017,631,755 영업권 2,457,336,327 2,457,336,327 2,457,336,327 영업권 이외의 무형자산 85,281,000 80,834,800 206,076,670 기타무형자산 85,281,000 80,834,800 206,076,670 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,156,820,000 1,142,411,260 786,421,660 보증금 1,141,820,000 1,142,411,260 786,421,660 장기선급비용 기타의투자자산 15,000,000 자산총계 46,605,200,582 47,974,557,521 48,844,886,895 부채 유동부채 1,722,631,421 2,083,553,684 6,545,080,402 매입채무 및 기타유동채무 1,392,031,421 1,921,953,684 1,786,028,065 매입채무 457,613,200 801,977,851 784,902,367 미지급금 240,133,728 463,063,829 675,112,730 미지급비용 50,814,438 79,640,882 131,540,939 예수금 75,683,110 80,204,910 118,947,040 선수금 567,786,945 489,833,335 75,524,989 선수수익 7,232,877 전환사채 4,562,963,260 기타유동금융부채 330,600,000 140,600,000 35,600,000 유동충당부채 21,000,000 160,489,077 기타충당부채 21,000,000 160,489,077 비유동부채 960,325,033 891,997,342 4,480,497,640 전환사채 3,721,285,595 퇴직급여채무 756,816,212 657,667,797 519,428,692 복구충당부채 203,508,821 234,329,545 239,783,353 부채총계 2,682,956,454 2,975,551,026 11,025,578,042 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 43,922,244,128 44,999,006,495 37,819,308,853 자본금 29,078,470,000 29,078,470,000 26,761,234,000 자본잉여금 45,044,899,487 45,056,506,944 41,737,553,110 기타포괄손익누계액 680,021,850 653,781,572 235,096,830 기타자본구성요소 (2,459,338,595) (1,834,338,595) (1,834,338,595) 미처리결손금 (28,421,808,614) (27,955,413,426) (29,080,236,492) 자본총계 43,922,244,128 44,999,006,495 37,819,308,853 자본과부채총계 46,605,200,582 47,974,557,521 48,844,886,895 연결 포괄손익계산서 제 46 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 45 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 45 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 44 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 3분기 제 45 기 제 44 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 2,243,550,225 6,916,433,682 1,133,268,882 4,803,175,848 9,161,387,765 18,787,581,769 매출원가 1,277,830,679 4,373,049,002 682,339,608 2,682,779,710 5,902,714,810 13,937,185,373 매출총이익 965,719,546 2,543,384,680 450,929,274 2,120,396,138 3,258,672,955 4,850,396,396 판매비와관리비 1,467,474,120 3,339,950,388 1,057,882,449 3,262,367,267 4,720,261,601 10,839,509,817 영업이익 (501,754,574) (796,565,708) (606,953,175) (1,141,971,129) (1,461,588,646) (5,989,113,421) 기타수익 105,346,906 200,227,979 171,807,732 2,478,333,100 3,244,351,053 54,378,598 기타비용 (10,564,597) 211,573,890 82,332,224 519,938,464 616,579,661 11,822,844,425 금융수익 7,524,232 516,310,655 248,168,546 1,454,865,154 1,694,603,979 462,902,922 금융원가 139,550,193 186,401,681 89,431,013 931,598,447 1,398,835,045 1,388,941,538 법인세비용차감전순이익(손실) (517,869,032) (478,002,645) (358,740,134) 1,339,690,214 1,461,951,680 (18,683,617,864) 법인세비용 0 0 283,473,345 283,473,345 당기순이익(손실) (517,869,032) (478,002,645) (358,740,134) 1,056,216,869 1,178,478,335 (18,683,617,864) 기타포괄손익 55,429,573 127,666,671 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (53,655,269) 214,630,300 보험수리적손익 (53,655,269) 214,630,300 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 109,084,842 (86,963,629) 매도가능금융자산평가이익 109,084,842 8,680,920 매도가능금융자산평가손실 (34,118,616) 해외사업환산손실 (61,525,933) 총포괄손익 (517,869,032) (478,002,645) (358,740,134) 1,056,216,869 1,233,907,908 (18,555,951,193) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (517,869,032) (478,002,645) (358,740,134) 1,056,216,869 1,178,478,335 (18,682,074,788) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (1,543,076) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (517,869,032) (478,002,645) (358,740,134) 1,056,216,869 1,233,907,908 (18,548,430,332) 포괄손익, 비지배지분 (7,520,861) 주당이익 기본주당이익(손실) (9) (8) (7) 20 22 (712) 희석주당이익(손실) (9) (8) (7) 20 20 (712) 연결 자본변동표 제 46 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 45 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 45 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 44 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 결손금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 11,819,095,500 20,549,480,873 (222,160,860) (3,361,640,690) (10,612,792,004) 18,171,982,819 66,826,342 18,238,809,161 전기오류수정이익 연결당기순이익 (18,682,074,788) (18,682,074,788) (1,543,076) (18,683,617,864) 보험수리적손익 214,630,300 214,630,300 214,630,300 지분법자본변동 기타 매도가능금융자산평가이익 8,680,920 8,680,920 8,680,920 매도가능금융자산평가손실 (31,986,202) (31,986,202) (2,132,414) (34,118,616) 전환권대가의 계상(상계) 1,104,981,769 1,104,981,769 1,104,981,769 신주인수권대가의 계상(상계) (549,762,660) (549,762,660) (549,762,660) 자기주식의 취득 자기주식의 처분 (121,017,470) 1,527,302,095 1,406,284,625 1,406,284,625 유상증자 14,942,138,500 20,753,870,598 35,696,009,098 35,696,009,098 종속기업투자주식의 처분 538,243,534 538,243,534 (59,305,481) 478,938,053 해외사업환산손익 (57,680,562) (57,680,562) (3,845,371) (61,525,933) 2014.12.31 (기말자본) 26,761,234,000 41,737,553,110 235,096,830 (1,834,338,595) (29,080,236,492) 37,819,308,853 37,819,308,853 2015.01.01 (기초자본) 26,761,234,000 41,737,553,110 235,096,830 (1,834,338,595) (29,080,236,492) 37,819,308,853 37,819,308,853 전기오류수정이익 연결당기순이익 1,178,478,335 1,178,478,335 1,178,478,335 보험수리적손익 (53,655,269) (53,655,269) (53,655,269) 지분법자본변동 기타 매도가능금융자산평가이익 109,084,842 109,084,842 109,084,842 매도가능금융자산평가손실 309,599,900 309,599,900 309,599,900 전환권대가의 계상(상계) (484,428,914) (484,428,914) (484,428,914) 신주인수권대가의 계상(상계) (94,967,457) (94,967,457) (94,967,457) 자기주식의 취득 자기주식의 처분 유상증자 2,317,236,000 3,898,350,205 6,215,586,205 6,215,586,205 종속기업투자주식의 처분 해외사업환산손익 2015.12.31 (기말자본) 29,078,470,000 45,056,506,944 653,781,572 (1,834,338,595) (27,955,413,426) 44,999,006,495 44,999,006,495 2015.01.01 (기초자본) 26,761,234,000 41,737,553,110 235,096,830 (1,834,338,595) (29,080,236,492) 37,819,308,853 37,819,308,853 전기오류수정이익 연결당기순이익 1,056,216,869 1,056,216,869 1,056,216,869 보험수리적손익 지분법자본변동 기타 매도가능금융자산평가이익 매도가능금융자산평가손실 전환권대가의 계상(상계) 신주인수권대가의 계상(상계) 자기주식의 취득 자기주식의 처분 유상증자 409,835,000 590,162,400 999,997,400 999,997,400 종속기업투자주식의 처분 해외사업환산손익 2015.09.30 (기말자본) 27,171,069,000 42,327,715,510 235,096,830 (1,834,338,595) 28,024,019,623 39,875,523,122 39,875,523,122 2016.01.01 (기초자본) 29,078,470,000 45,056,506,944 653,781,572 (1,834,338,595) (27,955,413,426) 44,999,006,495 44,999,006,495 전기오류수정이익 연결당기순이익 (478,002,645) (478,002,645) (478,002,645) 보험수리적손익 지분법자본변동 26,240,278 11,607,457 26,240,278 26,240,278 기타 (11,607,457) 매도가능금융자산평가이익 매도가능금융자산평가손실 전환권대가의 계상(상계) 신주인수권대가의 계상(상계) 자기주식의 취득 (625,000,000) (625,000,000) (625,000,000) 자기주식의 처분 유상증자 종속기업투자주식의 처분 해외사업환산손익 2016.09.30 (기말자본) 29,078,470,000 45,044,899,487 680,021,850 (2,459,338,595) 28,421,808,614 43,922,244,128 43,922,244,128 연결 현금흐름표 제 46 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 45 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 45 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 44 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 3분기 제 45 기 제 44 기 영업활동현금흐름 (3,410,700,021) (265,263,449) 179,548,075 (3,057,061,894) 영업에서 창출된 현금흐름 (3,668,899,064) (199,555,472) 223,912,561 (2,780,698,410) 당기순이익 (478,002,645) 1,056,216,869 1,178,478,335 (18,683,617,864) 조정 67,993,040 1,395,141,153 (569,922,045) 15,518,635,532 퇴직급여 203,230,053 197,638,677 260,972,582 811,329,155 대손상각비 (3,500,000) (4,313,100) 440,399,473 1,323,210,059 기타의대손상각비 44,417,260 47,343,200 2,024,849,268 감가상각비 206,460,892 213,022,637 278,982,408 860,032,597 무형자산상각비 19,887,442 하자보수비 (71,449,961) (86,072,461) 160,489,077 이자비용 8,939,322 438,327,125 463,025,220 705,409,663 사채상환손실 472,259,839 472,259,839 475,417,555 외화환산손실 85,530,276 6,143,197 75,268,612 지분법손실 87,488,823 192,327,574 280,500,975 단기매매증권평가손실 152,304,993 재고자산감모손실 500,000,000 지급보증손실 573,690,411 매도가능증권처분손실 279,999,900 248,510 투자자산처분손실 6,958,657 투자자산손상차손 유형자산처분손실 285,806 126,989,917 무형자산처분손실 406,870 매도가능금융자산손상차손 170,040,000 종속기업투자처분손실 980,376,623 유형자산손상차손 137,624,303 137,624,303 4,528,920,265 무형자산손상차손 9,291,600 2,604,946,791 잡손실 139,297,092 법인세비용 283,473,345 이자수익 (220,781,313) (99,910,579) (199,329,280) (144,042,412) 배당금수익 (41,376,700) (13,588,000) (13,588,000) (6,136,035) 외화환산이익 (99,484,984) (81,734,034) (7,537,783) 지분법이익 (32,435,852) (932,371,900) (932,371,900) 단기매매증권평가이익 (14,655,578) 단기매매증권처분이익 (169,992,896) (176,016,582) 지분법적용투자주식처분이익 932,371,900 (1,326,706,750) 잡이익 (39,760,046) 매도가능증권처분이익 (67,471,242) (250,000,000) 투자자산처분이익 (26,588,703) 유형자산처분이익 (35,223,750) (472,655) 대손충당금환입 (911,253,910) 자산및부채의 증감 (3,258,889,459) (2,650,913,494) (384,643,729) 384,283,922 매출채권의 감소(증가) 9,621,364 238,074,018 (132,530,731) (75,503,630) 미수금의 감소(증가) (64,723,458) (735,051,599) 44,480,296 (559,104,724) 선급금의 감소(증가) (485,272,651) 7,701,150 9,000,250 550,188,244 선급비용의 감소(증가) (1,182,828,658) (356,174,336) (238,561,107) (16,812,827) 미수수익의 감소(증가) 51,625,888 (4,323,121) 재고자산의 감소(증가) (921,715,555) (1,532,750,119) 84,982,311 939,293,656 미수법인세환급액의 감소(증가) 354,710 24,870 10,121,370 장기선급비용의 감소(증가) 0 (6,956,108) 매입채무의 증가(감소) (344,364,651) (500,218,037) 27,820,686 437,099,217 미지급금의 증가(감소) (212,052,682) (93,258,929) (215,161,101) 297,503,628 미지급비용의 증가(감소) (5,903,340) (97,652,728) (95,460,057) 7,848,307 예수금의 증가(감소) (4,521,800) (32,421,984) (38,742,130) (13,620,580) 선수금의 증가(감소) 77,953,610 660,432,284 414,308,346 (311,877,905) 하자보수충당부채의증가(감소) (21,000,000) (104,489,077) (53,416,616) 기타충당부채의 증가(감소) (15,000,000) (15,000,000) 퇴직금의 지급 (89,809,237) (200,923,538) (233,639,495) (973,309,696) 퇴직연금운용자산의 증가(감소) (14,272,401) 58,838,803 57,250,749 103,738,091 이자수취 223,890,283 110,066,467 243,552,699 294,317,668 이자지급 (189,362,444) (491,591,358) 법인세납부(환급) (7,067,940) (301,505,185) (85,225,829) 배당금수취 41,376,700 13,588,000 13,588,000 6,136,035 투자활동현금흐름 (22,836,987,970) 29,609,117,247 29,180,804,265 (34,394,433,060) 투자활동으로 인한 현금유입액 6,176,817,045 34,546,041,983 39,826,180,568 12,935,866,689 기타유동금융자산의 감소 1,146,326,486 1,286,302,000 1,447,663,004 4,206,454,389 단기대여금의 감소 3,933,550,538 368,969,419 3,154,346,801 5,107,811,711 기타비유동금융자산의 감소 4,000,000 3,000,000 장기대여금의 감소 5,666,670 2,700,000 3,950,000 46,377,950 매도가능증권의 처분 1,000,000,000 51,000,000 950,393,156 지분법적용투자주식의 처분 32,574,321,894 34,833,400,544 종속기업투자주식의 처분 50,000,000 447,449,125 투자부동산의 처분 54,207,983 99,088,703 유형자산의 처분 909,091 88,985,417 117,381,819 3,222,655 무형자산의 처분 5,365,000 30,606,870 30,200,000 보증금의 감소 34,999,260 135,948,400 185,238,400 2,075,069,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (29,013,805,015) (4,936,924,736) (10,645,376,303) (47,330,299,749) 기타유동금융자산의 증가 (1,029,632,422) (2,158,271,005) (1,242,890,443) 단기대여금의 증가 (787,801,132) (1,900,904,132) (6,185,449,466) (6,055,374,991) 기타비유동금융자산의 증가 (15,000,000) (1,000,000,000) (60,000,000) 매도가능증권의 취득 (3,000,000,000) (1,000,000,000) (1,150,641,666) 지분법적용투자주식의 취득 (25,049,963,550) (33,774,346,476) 종속기업투자의 취득 (522,736,220) 종속기업투자의 처분 (4,805,741) 장기대여금의 증가 (25,000,000) (160,000,000) (180,000,000) (90,000,000) 유형자산의 취득 (87,015,392) (343,560,182) (580,427,832) (3,564,512,383) 무형자산의 취득 (9,811,200) (300,000,000) 보증금의 증가 (34,408,000) (502,828,000) (541,228,000) (569,797,570) 재무활동현금흐름 170,000,000 (3,975,002,600) (3,468,797,888) 34,257,430,733 재무활동으로 인한 현금유입액 200,000,000 1,144,997,400 1,859,421,290 53,677,340,192 단기차입금의 차입 7,081,772,214 장기차입금의 차입 826,222,122 전환사채의 발행 9,136,679,666 기타금융부채의 증가 200,000,000 145,000,000 225,000,000 유상증자 999,997,400 1,634,421,290 35,226,381,565 자기주식의 처분 1,406,284,625 재무활동으로 인한 현금유출액 (30,000,000) (5,120,000,000) (5,328,219,178) (19,419,909,459) 단기차입금의 상환 (7,893,136,980) 장기차입금의 감소 (196,772,479) 전환사채의 상환 (5,000,000,000) (5,208,219,178) 신주인수권부사채의 상환 (11,000,000,000) 기타금융부채의 감소 (30,000,000) (120,000,000) (120,000,000) (330,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (26,077,687,991) 25,368,851,198 25,891,554,452 (3,194,064,221) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (85,530,276) 87,252,257 60,258,628 (51,680,638) 현금및현금성자산의순증가(감소) (26,163,218,267) 25,456,103,455 25,951,813,080 (3,245,744,859) 기초현금및현금성자산 28,304,006,078 2,352,192,998 2,352,192,998 5,597,937,857 기말현금및현금성자산 2,140,787,811 27,808,296,453 28,304,006,078 2,352,192,998 3. 연결재무제표 주석 1. 연결실체의 개요 (1) 지배기업의 개요주식회사 미래아이앤지(이하 "지배기업")는 1971년 3월 1일 국제전자공업 주식회사로 설립되어 방위보안산업 및 정보통신 및 시스템 통합 관련 제품 등의 개발 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있습니다.지배기업은 회사명을 2000년 2월 28일에 유니모테크놀로지 주식회사로, 2010년 6월 30일에 유니모씨앤씨 주식회사로, 2012년 12월 27일에 주식회사 디올메디바이오로, 2015년 3월 27일에 주식회사 미래아이앤지로 변경하였으며 본사의 소재지는 서울시 강남구 도산대로 509(청담동)입니다. 지 배기업은 1999년 11월 26일 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 최대주주는 2016년 3월 최대주주는 2016년 3월 17 일자로 비엑스티글로벌(주)외 2인에서 (주)고려포리머 로 변경되었으며, 최대주주의 당분기말 현재 지분율은 12.82%입니다. (2) 연결실체에 포함된 종속기업의 개요가. 당분기 및 전기의 연결실체에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 지분율 사업내용 (주)팝코너스(구,디올메디셀 ) (*1) 한국 0% 부동산임대관리, 지방줄기세포 사업지원 등 (*1) 당분기 중 보유지분 전량을 매각하여 종속기업에서 제외되었습니다. 회사명 소재지 지분율 사업내용 (주)디올메디셀 한국 100% 부동산임대관리, 지방줄기세포 사업지원 등 나. 연결실체에 포함된 종속기업의 당분기 및 전기의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 (주)팝코너스(구,디올메디셀 ) 29,859 1,061,958 16,000 1,575 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 (주)디올메디셀 27,000 1,241,023 184,320 (181,068) 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결실체의 당분기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 아래 기술되는 회계정책에 따라 작성되었습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기 연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. ① 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)-공시 개선 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ② 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결실체는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결실체는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 동 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 동 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 동 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ⑦ 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ⑧ 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 동 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 4. 현금및현금성자산과 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 보유현금 5,098 6,349 요구불예금 2,135,690 28,297,657 계 2,140,788 28,304,006 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 대여금 4,626,661 248,783 7,772,411 229,450 대손충당금 (2,827,963) (43,779) (2,827,963) (43,779) 장부금액 1,798,698 205,004 4,944,448 185,671 단기매매금융자산 976,334 - 매도가능금융자산 4,367,567 - 2,355,545 당좌개설보증금 2,500 - 2,500 계 1,798,698 4,575,071 5,920,782 2,543,716 (3) 당분기 및 전기 중 대여금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기 초 2,871,742 3,412,160 대손설정(환입) - (540,418) 기 말 2,871,742 2,871,742 5. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 2,231,999 3,300,419 대손충당금 (1,195,551) (2,257,157) 장부금액 1,036,448 1,043,262 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령구분 및 각 연령별 손상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 채권잔액 손상금액 발생일 이후 3개월 이내 892,837 - 발생일 이후 6개월 이내 90,670 - 발생일 이후 12개월 이내 38,581 - 발생일 이후 12개월 경과 1,209,911 1,195,551 계 2,231,999 1,195,551 구 분 채권잔액 손상금액 발생일 이후 3개월 이내 960,039 - 발생일 이후 6개월 이내 8,250 - 발생일 이후 12개월 이내 416,592 392,150 발생일 이후 12개월 경과 1,915,538 1,865,007 계 3,300,419 2,257,157 (3) 당분기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기 초 2,257,157 1,816,757 대손설정(환입) (3,500) 440,400 상 계 (1,058,106) - 기 말 1,195,551 2,257,157 6. 기타수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 미수금 1,012,107 - 1,575,238 - 대손충당금 (862,446) - (818,028) - 장부금액 149,661 - 757,210 - 미수수익 51,980 - 62,322 - 대손충당금 (43,880) - (43,880) - 장부금액 8,100 - 18,442 - 선급금 964,938 - 479,665 - 대손충당금 (476,800) - (476,800) - 장부금액 488,138 - 2,865 - 선급비용 1,429,297 - 246,469 - 보증금 - 1,141,820 - 1,142,411 계 2,075,196 1,141,820 1,024,986 1,142,411 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 연령구분 및 각 연령별 손상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 채권잔액 손상금액 만기 미도래 3,224,036 18,167 3개월 이내 - - 6개월 이내 - - 12개월 이내 - - 12개월 경과 1,376,106 1,364,958 계 4,600,142 1,383,126 구 분 채권잔액 손상금액 만기 미도래 1,508,510 - 3개월 이내 - - 6개월 이내 - - 12개월 이내 - - 12개월 경과 1,997,595 1,338,708 계 3,506,105 1,338,708 (3) 당분기 및 전기 중 기타수취채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기 초 1,338,708 1,709,544 대손설정(환입) 44,418 (370,836) 기 말 1,383,126 1,338,708 7. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 상품 127 - 상품평가손실충당금 - - 제품 30,275 76,172 제품평가손실충당금 - (181) 재공품 1,007,090 600,131 재공품평가손실충당금 (351,794) (351,861) 원재료 678,977 120,379 원재료평가손실충당금 (117,758) (119,439) 계 1,246,917 325,201 (2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가에 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 재고자산평가손실환입 1,929 836,568 재고자산평가손실 - 53,843 8. 범주별 금융자산 및 금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 단기매매금융자산 매도가능금융자산 계 유동 현금및현금성자산 2,140,788 - - 2,140,788 기타금융자산 1,798,698 - - 1,798,698 매출채권및기타채권 2,623,506 - - 2,623,506 소계 6,562,992 - - 6,562,992 비유동 기타금융자산 207,504 - 4,367,567 4,575,071 매출채권및기타채권 1,141,820 - - 1,141,820 소계 1,349,324 - 4,367,567 5,716,891 합계 7,912,316 - 4,367,567 12,279,883 구 분 대여금및수취채권 단기매매금융자산 매도가능금융자산 계 유동 현금및현금성자산 28,304,006 - - 28,304,006 기타금융자산 4,944,448 976,334 - 5,920,782 매출채권및기타채권 2,065,382 - - 2,065,382 소계 35,313,836 976,334 - 36,290,170 비유동 기타금융자산 188,171 - 2,355,545 2,543,716 매출채권및기타채권 1,142,411 - - 1,142,411 소계 1,330,582 - 2,355,545 3,686,127 합계 36,644,418 976,334 2,355,545 39,976,297 (2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당분기 전기 유동 매입채무및기타유동채무 748,561 1,351,915 전환사채 - - 기타금융부채 330,600 140,600 소계 1,079,161 1,492,515 비유동 - - 합계 1,079,161 1,492,515 (3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 단기매매금융자산 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 220,781 - - - 배당금수익 - 35,247 6,130 - 외환차익 74,922 - - 9,238 외화환산이익 - - - - 단기매매증권처분이익 - 169,993 - - 이자비용 - - - (8,939) 대손상각비 3,500 - - - 기타의대손상각비 (44,417) - - - 외환차손 (86,999) - - (4,933) 외화환산손실 (74,988) - - (10,542) 계 92,799 205,240 6,130 (15,176) 구 분 대여금및수취채권 단기매매금융자산 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 99,911 - - - 배당금수익 - - 13,588 - 외환차익 1,146,193 - - 8,436 외화환산이익 186,737 - - - 단기매매증권평가이익 - 14,656 - - 단기매매증권처분이익 - 161,361 - - 이자비용 - - - (438,327) 대손상각비 4,313 - - - 기타의대손상각비 (47,343) - - - 외환차손 (6,643) - - (14,368) 외화환산손실 - - - - 사채상환손실 - - (472,260) 계 1,383,168 176,017 13,588 (916,519) 9. 단기매매금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사(종목)명 취득원가/기초가액 공정가치 평가손익 처분가액 처분손익 장부금액 동양 976,334 - - 1,146,327 169,993 - 회사(종목)명 취득원가/기초가액 공정가치 평가손익 처분가액 처분손익 장부금액 현대차 999,632 1,175,649 176,017 - 동양 1,128,639 976,334 (152,305) - - 976,334 계 2,128,271 976,334 (152,305) 1,175,649 176,017 976,334 10. 매도가능금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사(종목)명 지분율 취득원가/기초가액 공정가치 순자산가액 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당기이전 당기 ㈜한국능률협회컨설팅 1.53% 61,300 473,113 615,819 473,113 411,813 - - 정보통신공제조합 0.03% 33,463 89,646 89,646 89,646 56,183 - - 한국방위산업진흥협회 0.13% 76,000 158,451 158,451 158,451 82,451 - - 소프트웨어공제조합 (*1) 0.20% 421,000 524,335 553,664 524,335 103,335 - - ㈜아이소텍(*2) 0.90% 200,040 - - 30,000 - (170,040) - ㈜한국줄기세포뱅크(*2) 0.32% 80,000 - 56,104 80,000 - - - 온누리투어 전환사채(*3) - 1,000,000 - - - - - - ㈜포비스티앤씨 전환사채 - 3,000,000 - - 3,000,000 - - - ㈜팝코너스 전환사채 - 12,022 - - 12,022 - - - 합계 - 4,883,825 - - 4,367,567 653,782 (170,040) - (*1) 소프트웨어공제조합 출자금은 소프트웨어공제조합으로부터의 보증서 발급과 관련하여 당분기말 현재 담보로 제공되어 있습니다.(*2) (주)아이소텍, (주)한국줄기세포뱅크 의 주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. (*3) 당분기 중 전액 상환 되었습니다. (단위 : 천원) 회사(종목)명 지분율 취득원가/기초가액 공정가치 순자산가액 장부금액 미실현보유손익 손상차손 전기이전 전기 ㈜한국능률협회컨설팅 1.53% 61,300 473,113 615,819 473,113 411,813 - - 정보통신공제조합 0.03% 33,463 89,646 89,646 89,646 56,183 - - 한국방위산업진흥협회 0.13% 76,000 158,451 158,451 158,451 82,451 - - 소프트웨어공제조합 0.20% 421,000 524,335 553,664 524,335 103,335 - - ㈜아이소텍 0.90% 200,040 - - 30,000 - (170,040) - ㈜한국줄기세포뱅크 0.32% 80,000 - 56.104 80,000 - - - 온누리투어 전환사채 - 1,000,000 - - 1,000,000 - - - 합계 - 1,871,803 - - 2,355,545 653,782 (170,040) - 11. 지분법적용투자지분 (1) 당분기말 및 전기말 현재 지분법적용투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, %) 회사명 소재지 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 ㈜온누리투어 한국 19.24% 1,200,027 825,078 1,200,027 1,200,027 ㈜포비스티앤씨 (*1) 한국 14.93% 24,300,004 24,361,152 - - 엠아이㈜ 한국 20.00% 549,960 538,793 - - ㈜마코컴퍼니 한국 40.00% 200,000 208,695 - - 계 - - 26,249,991 25,933,718 1,200,027 1,200,027 (*1) 2016년 5월 11일에 주식 및 경영권 매매계약으로 경영권을 포함하여 주식을 인수하였으며 보유지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력을 보유하고 있어 지분법적용투자지분으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 지분법적용투자지분의 평가내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 기말 ㈜온누리투어 919,526 - - (87,489) (6,959) 825,078 ㈜포비스티앤씨 - 24,300,004 - 34,908 26,240 24,361,152 엠아이㈜ - 549,960 - (11,167) 538,793 ㈜마코컴퍼니 - 200,000 - 8,695 208,695 계 919,526 25,049,964 - (55,053) 19,281 25,933,718 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기말 PHIL.BXT CORPORATION (*1) 32,574,322 - 33,506,694 932,372 - ㈜온누리투어 1,200,027 - - (192,327) 1,007,700 계 33,774,349 - 33,506,694 740,045 1,007,700 (*1) 지배기업은 전기 중 PHIL. BXT CORPORATION의 지분을 35,000,000천원에 처분하였습니다. (3) 유형자산 미실현이익 변동 내역 (단위 : 천원) 회사명 기초 증가 감소 당분기말 ㈜온누리투어 131,491 - 6,762 124,729 (4) 당분기말 및 전기말 현재 지분법적용투자지분 발행기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 ㈜온누리투어 8,448,375 5,838,404 3,989,310 (392,681) ㈜포비스티앤씨 69,281,624 17,746,405 83,412,771 2,321,613 엠아이㈜ 5,194,171 3,953,213 5,532,489 (463,133) ㈜마코컴퍼니 127,767 18,559 100,855 (95,791) 상기 재무정보는 외부감사인의 감사 및 검토를 받지 않은 재무제표상의 금액입니다. 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 ㈜온누리투어 7,659,679 5,607,027 5,515,338 (575,471) 상기 재무정보는 외부감사인의 감사 및 검토를 받지 않은 재무제표상의 금액입니다. 12. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 차량운반구 기타의유형자산 복구비용추정자산 건설중인자산 계 취득원가: 기초금액 2,615,694 988,924 22,364 1,808,619 1,665,420 52,963 3,796,414 84,918 140,650 11,175,966 취득금액 - - - - - 18,615 209,050 - 37,884 265,549 처분금액 - - - - - - (1,195) - (178,534) (179,729) 대체금액 - - - - - - - - - 기말금액 2,615,694 988,924 22,364 1,808,619 1,665,420 71,578 4,004,269 84,918 - 11,261,786 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 50,556 284,802 559 1,688,916 1,367,946 1,766 3,555,984 48,120 - 6,998,649 감가상각비 - 16,484 839 26,976 58,272 9,541 81,611 12,738 - 206,461 손상차손 - - - - - - - - - - 처분금액 - - - - - - - - - - 기타증감액 - - - - - - - - - 기말금액 50,556 301,286 1,398 1,715,892 1,426,218 11,307 3,637,595 60,858 - 7,205,110 장부금액: 기초금액 2,565,138 704,122 21,805 119,703 297,474 51,197 240,430 36,798 140,650 4,177,317 기말금액 2,565,138 687,638 20,966 92,727 239,202 60,271 366,674 24,060 - 4,056,676 (2) 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 차량운반구 기타의유형자산 복구비용추정자산 건설중인자산 계 취득원가: 기초금액 1,257,842 314,461 70,000 2,032,619 1,625,170 - 4,747,202 84,918 1,480,000 11,612,212 취득금액 1,257,852 314,463 22,364 - 40,250 52,963 201,886 - 190,650 2,080,428 처분금액 - 0 (70,000) (224,000) - - (79,532) - (1,530,000) (1,903,532) 대체금액 100,000 360,000 - - - - (1,073,142) - - - 기말금액 2,615,694 988,924 22,364 1,808,619 1,665,420 52,963 3,796,414 84,918 140,650 11,175,966 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 3,931 24,250 1,857,348 1,302,176 - 4,375,738 31,137 - 7,594,580 감가상각비 - 15,723 1,726 40,512 74,682 1,766 121,316 16,983 - 272,708 손상차손 - - - (156,800) - - 137,624 - - (19,176) 처분금액 - - (25,417) (52,144) - - (14,464) - - (92,025) 기타증감액 50,556 265,148 - - (8,912) - (1,064,230) - - (757,438) 기말금액 50,556 284,802 559 1,688,916 1,367,946 1,766 3,555,984 48,120 - 6,998,649 장부금액: 기초금액 1,257,842 310,530 45,750 175,271 322,994 - 371,464 53,781 1,480,000 4,017,632 기말금액 2,565,138 704,122 21,805 119,703 297,474 51,197 240,430 36,798 140,650 4,177,317 13. 투자부동산 (1) 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전분기 토지(*1) 건물(*1) 구축물 계 취득원가: 기초금액 119,500 422,631 1,730 543,861 취득금액 - - - - 처분금액 (19,500) (62,631) (1,730) (83,861) 기말금액 100,000 360,000 - 460,000 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 50,556 286,816 1,477 338,849 감가상각비 - 4,692 22 4,714 손상차손 - - - - 처분금액 - (27,923) (1,499) (29,422) 기말금액 50,556 263,585 - 314,141 장부금액: 기초금액 68,944 135,815 253 205,012 기말금액 49,444 96,415 - 145,859 (*1) 토지,건물의 기타증감은 유형자산으로 대체된 것으로, 동 토지와 건물이 사업목적상의 부동산 임대업에 사용되는 자산이므로 전기말에 유형자산으로 재분류하였습니다. 14. 무형자산 (1) 당분기 중 영업권 및 영업권 이외의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 영업권 개발비 기타의무형자산 계 취득원가: 기초금액 9,671,783 324,661 575,101 10,571,545 취득금액 - - 9,811 9,811 처분금액 - - (5,365) (5,365) 기말금액 9,671,783 324,661 579,547 10,575,991 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 7,214,447 324,661 494,266 8,033,374 손상차손 - - - - 무형자산상각비 - - - - 기말금액 7,214,447 324,661 494,266 8,033,374 장부금액: 기초금액 2,457,336 - 80,835 2,538,171 기말금액 2,457,336 - 85,281 2,542,617 (2) 전기 중 영업권 및 영업권 이외의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 영업권 개발비 기타의무형자산 계 취득원가: 기초금액 9,671,783 324,661 691,051 10,687,495 취득금액 - - - - 처분금액 - - (115,950) (115,950) 기말금액 9,671,783 324,661 575,101 10,571,545 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 7,214,447 324,661 484,974 8,024,082 손상차손 - - 9,292 9,292 무형자산상각비 - - - - 기말금액 7,214,447 324,661 494,266 8,033,374 장부금액: 기초금액 2,457,336 - 206,077 2,663,413 기말금액 2,457,336 - 80,835 2,538,171 (3) 영업권의 내용 및 회수가능액 지배기업은 2010년 11월 17일 주식회사 코마스의 솔루션사업부를 양수하면서 9,672백만원의 영업권을 인식하였습니다. 영업권은 영업부문별로 식별된 당사의 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 영업권의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 영업부문 당분기 전기 솔루션사업부 2,457,336 2,457,336 솔루션사업 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었으며, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 산정하였습니다. 솔루션사업의 사용가치의 계산은 지배기업의 5개년 사업계획에 근거하여 5개년의 미래현금흐름을 추정하고 이후의 미래현 금흐름은 예상 영구성장율(0%를 적용함)을 이용 하여 추정하였으며, 미래현금흐름의 현재가치 산정시 적용된 할인율은 12.59% 입니다. 지배기업은 이러한 가정을 적용하여 추정한 현금창출단위의 회수가능액이 현금창출단위의 장부금액을 초과하여 당분기에 영업권에 대한 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 15. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전기 임대보증금 330,600 140,600 16. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 유동부채 비유동부채 하자보수충당부채 복구비용충당부채 기타충당부채 기 초 21,000 110,032 124,297 증 가 - 8,939 - 감 소 21,000 - 39,760 기 말 - 118,971 84,537 구 분 유동부채 비유동부채 하자보수충당부채 복구비용충당부채 기타충당부채 기 초 160,489 100,486 139,297 증 가 - 9,546 - 감 소 139,489 - 15,000 기 말 21,000 110,032 124,297 17. 종업원급여 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 931,523 818,102 사외적립자산의 공정가치 (174,706) (160,434) 계 756,817 657,668 (2) 당분기 및 전기 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 818,102 737,113 당기근무원가 190,384 245,795 이자원가 12,846 17,723 보험수리적손익 - 51,110 지급액 (89,809) (233,639) 기말금액 931,523 818,102 (3) 당분기 및 전기 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 160,434 217,684 납부금액 27,000 18,000 지급금액 (14,450) (78,038) 사외적립자산의 기대수익 1,722 5,333 보험수리적손익 - (2,545) 기말금액 174,706 160,434 (4) 당분기와 전반분 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 190,384 184,347 이자원가 12,846 13,292 사외적립자산의 기대수익 (1,722) (2,300) 계 201,508 195,339 (5) 당기손익으로 인식된 비용은 포괄손익계산서의 다음 항목으로 인식되었습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 128,575 115,862 판매비와관리비 72,933 79,477 계 201,508 195,339 (6) 당분기 및 전기 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 기대임금상승율 5.00% 5.00% 할인율 판매및관리부문 2.38% 2.45% 제조부문 2.38% 2.45% 사외적립자산의 기대수익율 - - 상기 주요 추정치 중 임금상승율의 변화에 따른 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 임금상승율 변화에 따른 증가/감소 1% 감소 1% 증가 임금상승율 5.00% 4.00% 6.00% 확정급여채무 현재가치 931,523 860,355 1,011,634 확정급여채무의 변화량 - (71,168) 80,111 기말채무 대비 비율 100.00% 92.36% 108.60% 상기 주요 추정치 중 할인율의 변화에 따른 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기말 할인율 변화에 따른 증가/감소 1% 감소 1% 증가 할인율 2.38% 1.38% 3.38% 확정급여채무 현재가치 931,523 1,014,615 859,330 확정급여채무의 변화량 - 83,092 (72,193) 기말채무 대비 비율 100.00% 108.92% 92.25% (7) 당분기말 및 전기말 현재 종업권과 관련하여 계상된 기타 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기 전기 미지급비용(유급휴가에 대한 부채) 50,814 56,718 18. 제공받은 지급보증 ( 1) 당분기말 현재 지배기업은 납품계약의 이행 등 영업활동과 관련하여 서울보증보험(주)부터 100,000천원, 소프트웨어공제조합으로부터 1,749,759 천원, 한국방위사업진흥회로부터 8,747 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 지배기업은 상기 소프트웨어공제조합으로부터의 보증한도 설정과 관련하여 대표이사 김학수로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 19. 우발부채와 약정사항 당분기말 현재 지배기업은 지급보증한도 약정과 관련하여 한국방위산업진흥회에 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 20. 자본금 (1) 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 300,000,000주, 발행한 주식의 수는 보통주 58,156,940주, 1주당 금액은 500원으로 지배기업의 자본금은 보통주자본금 29,078,470천원입니다. (2) 당분기 중 지배기업 자본금의 변동내역은 없습니다. 21. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전기 주식발행초과금 43,412,955 43,412,955 신주인수권대가 770,320 기타자본잉여금 1,631,945 873,232 계 45,044,900 45,056,507 22. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전기 매도가능금융자산평가이익 653,782 653,782 지분법자본변동 26,240 - 23. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전기 자기주식 (*1) (1,507,833) (882,833) 자기주식처분손실 (951,505) (951,505) 계 (2,459,338) (1,834,338) (*1) 지배기업은 미수금 채권에 대한 담보로 보유하고 있던 지배기업 주식 25만주를 2016년 2월 관련 법률(상법제341조의2)에 의거하여 취득하였으며 , 당분기말 현재 보유 자기주식은 638,666주입니다. 지배기업은 자기주식을 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 24. 이익잉여금(결손금) (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전기 미처분이익잉여금(미처리결손금) (28,421,809) (27,955,413) (2) 당분기 및 전기 중 미처분이익잉여금(미처리결손금)의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기 초 (27,943,806) (29,080,236) 당기순이익(손실) (478,003) 1,178,478 보험수리적이익(손실) - (53,655) 기 말 (28,421,809) (27,955,413) 25. 매출액 당분기 및 전분기의 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 제품매출 149,874 331,720 상품매출 2,224,875 73,839 용역매출 3,267,533 3,467,665 임대수익 1,213,874 929,951 기타매출 60,278 - 계 6,916,434 4,803,175 26. 매출원가 당분기 및 전분기의 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 제품매출원가 109,537 318,796 상품매출원가 1,723,217 4,015 용역매출원가 2,540,295 2,359,969 계 4,373,049 2,682,780 27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 급여 554,865 692,678 퇴직급여 72,933 81,777 복리후생비 78,527 162,811 여비교통비 11,663 26,590 통신비 9,974 14,192 수도광열비 97,390 94,166 세금과공과금 40,040 59,470 지급임차료 1,295,018 1,446,177 감가상각비 88,549 77,631 수선비 490 4,546 보험료 14,795 8,193 접대비 44,632 31,049 광고선전비 241,739 9,527 차량유지비 16,707 29,330 도서인쇄비 2,682 3,832 운반비 2,016 2,364 지급수수료 759,434 570,361 수출비용 428 507 소모품비 11,567 22,870 하자보수비 - (71,450) 교육훈련비 - 60 대손상각비 (3,500) (4,313) 계 3,339,950 3,262,368 28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 판매비와관리비 매출원가 판매비와관리비 재고자산의 변동 (359,418) - (1,510,964) - 사용된 원재료 등 1,753,265 - 947,869 - 급여 1,187,755 554,865 1,386,003 692,678 퇴직급여 128,575 72,933 115,862 81,777 복리후생비 72,866 78,527 81,753 162,811 감가상각비 117,912 88,549 135,392 77,631 지급임차료 78,777 1,295,018 45,247 1,446,177 지급수수료 21,235 759,434 71,808 570,361 외주비 27,366 - 328,382 - 기타비용 1,344,716 490,624 1,081,428 230,932 계 4,373,049 3,339,950 2,682,780 3,262,368 29. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 투자자산처분이익 - 560 유형자산처분이익 - 9,381 지분법이익 32,436 932,372 지분법적용투자주식처분이익 - 1,326,707 종속기업주식처분이익 67,471 - 잡이익 100,321 33,296 계 200,228 2,302,316 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 기타의대손상각비 44,417 47,343 유형자산손상차손 - 137,624 유형자산처분손실 286 87,218 무형자산처분손실 - 407 투자자산처분손실 6,959 - 지분법손실 87,489 192,328 잡손실 72,423 55,018 계 211,574 519,938 30. 금융수익과 금융원가 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 이자수익 220,781 99,911 배당금수익 41,377 13,588 외환차익 84,160 1,154,629 외화환산이익 - 186,737 단기매매증권처분이익 169,993 161,361 단기매매증권평가이익 - 14,656 계 516,311 1,630,882 (2) 당분기 및 전분기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 이자비용 8,939 438,327 외환차손 91,932 21,011 외화환산손실 85,530 - 사채상환손실 - 472,260 계 186,402 931,598 31. 매출채권 이외의 손상차손 당분기 및 전분기 중 발생한 매출채권 이외의 손상차손의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기타의대손상각비 44,417 47,343 유형자산손상차손 - 137,624 계 44,417 184,967 32. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용 - 283,473 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - - 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 - - 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용 - - 법인세비용 - 283,473 (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (478,002) 1,339,690 적용세율(*1) - 적용세율에 따른 세부담액 - 법인세비용(*2) - 283,473 평균유효세율 - 21.16% (*1) 회사의 당기 법인세(지방소득세 포함) 법정세율은 과세표준 2억원 이하 금액은 11%, 2억원 초과 금액은 22%이나, 이월결손금 등으로 인하여 회사의 당분기 부담하여야 할 법인세등은 없습니다. (*2) 전반기에 PHIL.BXT CORPORATION 주식의 처분과 관련한 외국납부 양도소득세를 법인세비용으로 계상하였습니다. (3) 지배기업은 향후 과세소득 발생의 불확실성으로 인하여 미래 차감할 일시적차이(전기말 현재 17,240,722천원), 법인세법상 이월결손금(전기말 현재 12,212,008천원)및 세액공제 이월액(전기말 현재 621,954천원)으로 인한 법인세효과 를 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다. 33. 주당순손익 당분기 및 전분기의 기본주당손손익 및 희석주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원, 주) (1) 기본주당순손익 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) (517,869,032) (478,002,645) (358,740,134) 1,056,216,869 가중평균유통보통주식수 (*1) 57,518,274 57,556,595 53,712,917 53,328,962 기본주당이익(손실) (9) (8) (7) 20 (*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내용 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기 초 58,156,940 58,156,940 53,522,468 53,522,468 유상증자 및 전환사채 전환 등 효과 - - 579,115 195,160 자기주식 차감 (638,666) (600,345) (388,666) (388,666) 계 57,518,274 57,556,595 53,712,917 53,328,962 (2) 희석주당순손익 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 (517,869,032) (478,002,645) (358,740,134) 1,056,216,869 희석증권으로 인한 비용 - - 87,002,817 258,171,402 조정 후 당기순이익 (517,869,032) (478,002,645) (271,737,317) 1,314,388,271 가중평균유통보통주식수 57,518,274 57,556,595 53,712,917 53,328,962 희석주식수 - - 8,369,874 8,369,874 희석가중평균유통보통주식수 57,518,274 57,556,595 62,082,791 61,698,836 희석주당순이익 (9) (8) (4) 21 (주1)당분기는 희석효과가 있는 잠재적보통주가 없기 때문에 당분기의 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 34. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 주주 (주)고려포리머 (*1) 비엑스티글로벌(주)부산종합버스터미널(주)박종환 비엑스티글로벌(주)부산종합버스터미널(주)박종환 관계기업 (주)온누리투어 (주)포비스티앤씨엠아이(주)(주)마코컴퍼니 (주)온누리투어 (*1) 당 분기 말 현재 지배기업의 최대주주로 보유주식은 7,453,682주이며, 지분율은 12.82% 입니다. (2) 당분기 및 전기 중 연결실체 내 기업간 거래는 연결시 제거되었으며, 연결실체와 특수관계자와의 대여금 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 기초잔액 대여 상환 및 감소 기말잔액 (주)온누리투어 - 250,000 250,000 - 엠아이(주) - 500,000 - 500,000 기타 임직원 229,450 25,000 165,667 88,783 계 229,450 775,000 415,667 588,783 당분기말 현재 기타임직원 대여금에 대하여 43,779천원 의 대손충당금을 설정하고 있으며 당분기 중 인식한 대손상각비는 없습니다. 특수관계자 기초잔액 대여 상환 기말잔액 비엑스티글로벌(주) - 1,210,000 1,210,000 - 기타 임직원 68,400 180,000 18,950 229,450 계 68,400 1,390,000 1,228,950 229,450 전기말 현재 기타임직원 대여금에 대하여 43,779천원의 대손충당금을 설정하고 있으며 전기 중 인식한 대손상각비는 없습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 연결실체 내 기업간 거래는 연결시 제거되었으며, 대여금 거래를 제외한 연결실체의 특수관계자와의 당분기 및 전기 중의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 구 분 금액 (주)온누리투어 수익(이자수익) 37,605 (주)포비스티앤씨 수익(매출액) 4,830 비용(전환사채취득) 3,000,000 (주)마코컴퍼니 수익(매출액) 900 기타 임직원 수익(이자수익) 1,882 계 수 익 45,217 비 용 3,000,000 특수관계자 구 분 금액 비엑스티리조트개발(주) 수익(매출액) 393,205 (주)온누리투어 비용(유형자산취득) 1,500,000 비용(전환사채취득) 1,000,000 디올의원(장지연) 수익(매출액) 360,748 디올메디케어 수익(매출액) 38,672 기타 임직원 수익(이자수익) 536 계 수 익 793,161 비 용 2,500,000 (*1)디올의원(장지연)과 (주)디올메디케어의 경우 전기중 특수관계자에서 제외된 시점까지의 거래금액입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체 내 기업간 채권,채무는 연결시 제거되었으며, 대여금을 제외한 연결실체의 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 채권(매출) 채권(전환사채) 계 (주)포비스티앤씨 1,771 3,000,000 3,001,771 특수관계자 채권(전환사채) ㈜온누리투어 1,000,000 (5) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 87,675 123,567 퇴직급여 17,181 27,833 계 104,856 151,400 지배기업의 주요경영진에는 지배기업의 사업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 35. 현금흐름표 연결회사의 현금흐름표에 관한 사항은 다음과 같습니다.(1) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으 며 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 건설중인자산의 건물 등 대체 178,534 1,530,000 미수금의 자기주식으로 상환 625,000 - (2) 현금의 정의 현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금 및 현금성자산입니다. 36. 보험가입자산등 당분기말 현재 연결회사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보 험 종 류 부 보 자 산 보 험 회 사 부 보 액 화재보험 등 건물, 기계, 재고자산 한국화재보험협회 1,038,569 37. 위험관리 (1) 위험관리 정책 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 지배기업의 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 초치를 취하고 있습니다.연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산의 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산의 집합에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 현금및현금성자산 2,140,788 28,304,006 기타금융자산 1,798,698 5,920,782 매출채권및기타채권 2,623,506 2,065,383 소계 6,562,992 36,290,171 비유동 기타금융자산 4,575,071 2,543,716 매출채권및기타채권 1,141,820 1,142,411 소계 5,716,891 3,686,127 합계 12,279,883 39,976,298 (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성위험 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 1년미만 1년이상5년미만 유동 매입채무및기타유동채무 748,561 748,561 - 기타금융부채 330,600 330,600 - 합계 1,079,161 1,079,161 - 구 분 장부금액 1년미만 1년이상5년미만 유동 매입채무및기타유동채무 1,351,915 1,351,915 - 기타금융부채 140,600 140,600 - 합계 1,492,515 1,492,515 - (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 외화 환율 원화환산액 외화 환율 원화환산액 현금및현 금성자산 USD 1,051,880.28 1,096.30 1,153,176,346 USD 2,093,412.74 1,172.00 2,453,480 EUR 162,796.19 1,230.32 200,291,408 EUR 336,850.22 1,280.53 431,347 AED 79,697.00 298.48 23,787,960 AED 39,833.46 319.09 12,710 JPY - 10.8368 - JPY 17,692,113 9.7201 171,969 CHF 8,027.05 1,135.06 9,111,183 CHF 8,917.05 1,185.39 10,570 HKD 4,972.87 141.35 702,915 HKD 4,972.87 151.21 752 매출채권 USD 231,191.33 1,096.30 253,455,055 USD 161,582.00 1,172.00 189,374 EUR 32,487.50 1,230.32 39,970,021 EUR 9,425.00 1,280.53 12,069 JPY - 10.8368 - JPY - - - 미수금 JPY - 10.8368 - JPY - - - 대여금 JPY 15,000,000 10.8368 162,552,000 JPY 30,000,000 9.7201 291,603 외화자산 합계 USD 1,283,071.61 1,096.30 1,406,631,401 USD 2,254,994.74 1,172.00 2,642,854 EUR 195,283.69 1,230.32 240,261,429 EUR 346,275.22 1,280.53 443,416 AED 79,697.00 298.48 23,787,960 AED 39,833.46 319.09 12,710 JPY 15,000,000 10.8368 162,552,000 JPY 47,692,113 9.7201 463,572 CHF 8,027.05 1,135.06 9,111,183 CHF 8,917.05 1,185.39 10,570 HKD 4,972.87 141.35 702,915 HKD 4,972.87 151.21 752 매입채무 USD - 1,096.30 - USD 98,244.00 1,172.00 115,142 EUR - 1,230.32 - EUR 65,731.20 1,280.53 84,171 미지급금 JPY 6,000,000 10.8368 65,020,800 JPY 6,000,000 9.7201 58,321 외화부채합계 USD - 1,096.30 - USD 98,244.00 1,172.00 115,142 EUR - 1,230.32 - EUR 65,731.20 1,280.53 84,171 JPY 6,000,000 10.8368 65,020,800 JPY 6,000,000 9.7201 58,321 당분기 및 전기 현재 외화자산 및 부채 에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 5%P 상승시 5%P 하락시 5%P 상승시 5%P 하락시 USD 70,332 (70,332) 126,386 (126,386) EUR 12,013 (12,013) 17,962 (17,962) AED 1,189 (1,189) 636 (636) JPY 4,877 (4,877) 20,263 (20,263) CHF 456 (456) 529 (529) HKD 35 (35) 38 (38) 계 88,901 (88,901) 165,812 (165,812) ② 이자율위험 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 금융자산 2,135,690 28,297,657 연결실체는 변동 이자부 금융상품을 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율 변동이 향후 1년간 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 이자수익 10,678 (10,678) 141,488 (141,488) (5) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 부채총액(A) 2,682,956 2,975,551 자본총액(B) 43,922,244 44,999,006 현금및현금성자산및 유동성 금융기관예치금(C) 2,140,788 28,304,006 차입금(D) - - 부채비율(A/B) 6% 7% 순차입금비율(D-C)/B - - (6) 공정가치 ① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 단기매매금융자산 - - 976,334 976,334 매도가능금융자산 1,245,544 1,245,544 1,245,544 1,245,544 매도가능금융자산 (*1) 3,122,023 3,122,023 1,110,000 1,110,000 소계 4,367,567 4,367,567 3,331,878 3,331,878 상각후원가로 인식된 금융자산 (*2) 현금및현금성자산 2,140,788 2,140,788 28,304,006 28,304,006 기타금융자산 2,006,202 2,006,202 5,132,619 5,132,619 매출채권및기타채권 3,765,326 3,765,326 3,207,793 3,207,793 소계 7,912,316 7,912,316 36,644,418 36,644,418 합계 12,279,883 12,279,883 39,976,296 39,976,296 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 (*2) 매입채무및기타채무 748,561 748,561 1,351,915 1,351,915 기타금융부채 330,600 330,600 140,600 140,600 합계 1,079,161 1,079,161 1,492,515 1,492,515 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품이므로 원가로 측정하였습니다.(*2) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 측정하였습니다. ② 공정가치 서열체계연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 당분기: 금융상품 단기매매금융자산 - - - - 매도가능금융자산 - 772,431 473,113 1,245,544 전기: 금융상품 단기매매금융자산 976,334 - - 976,334 매도가능금융자산 - 772,431 473,113 1,245,544 38. 영업부문 연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습 니다. 보고부문은 아래와 같습니다.(1) 사업별 부문정보 ① 솔루션 : SWIFT 관련 시스템 구축용역 및 유지보수 등② 방산보안 : 기계방산 제품 및 DVR, CCTV 제조 및 판매 ③ 기타 : 지방줄기세포 위탁 및 배양, FatBanking 사업, 화장품 사업 ,부 동 산임대 등 (2) 사업부문별 영업현황당분기 및 전분기의 사업부문별 영업현황은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 솔루션 방산보안 기타 지원 계 매출액 4,004,095 206,880 2,705,460 - 6,916,435 영업이익 908,594 66,145 517,396 (2,288,700) (796,565) 구 분 솔루션 방산보안 기타 지원 계 매출액 3,069,654 331,720 1,401,802 - 4,803,176 영업이익 635,829 20,927 661,590 (2,460,317) (1,141,971) ※ 전기에 영상,방산 사업부문은 2015년 3월 10일 이사회결의에 의하여 방산보안사업부로 통합되었습니다. (3) 지역별 부문정보당분기와 전분기 보고부문에 대한 지역별 정보는 아래와 같습니다. 구 분 국내 해외 당분기 전분기 당분기 전분기 매출액 5,876,384 3,806,833 1,040,050 996,342 4. 재무제표 재무상태표 제 46 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 45 기말 2015.12.31 현재 제 44 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 46 기 3분기말 제 45 기말 제 44 기말 자산 유동자산 8,340,295,896 36,657,305,864 5,779,147,062 현금및현금성자산 2,140,787,811 28,299,862,353 2,293,411,929 기타유동금융자산 1,798,698,256 5,920,781,252 1,323,337,757 유동만기보유금융자산 242,014,000 단기매매금융자산 976,333,590 단기대여금 1,798,698,256 4,944,447,662 1,081,323,757 매출채권 및 기타유동채권 3,111,645,077 2,076,283,432 1,735,068,078 매출채권 1,036,447,996 1,054,152,011 1,358,992,546 미수금 149,661,818 754,355,620 342,340,046 미수수익 8,100,299 18,442,146 13,962,688 선급금 488,137,651 2,865,000 11,865,250 선급비용 1,429,297,313 246,468,655 7,907,548 재고자산 1,246,916,822 325,201,267 410,183,578 당기법인세자산 42,247,930 35,177,560 17,145,720 비유동자산 38,581,177,011 11,601,642,937 43,023,112,374 기타비유동금융자산 4,575,071,949 2,543,715,968 1,559,023,126 비유동매도가능금융자산 4,367,567,153 2,355,544,502 1,267,859,660 비유동만기보유금융자산 장기대여금 205,004,796 185,671,466 285,663,466 장기금융상품 2,500,000 2,500,000 5,500,000 지분법적용 투자지분 26,249,990,910 1,200,027,360 33,774,349,254 종속기업투자 185,581,250 유형자산 4,056,676,825 4,177,317,222 3,849,311,755 투자부동산 205,012,332 영업권 2,457,336,327 2,457,336,327 2,457,336,327 영업권 이외의 무형자산 85,281,000 80,834,800 206,076,670 라이선스와 프랜차이즈 기타무형자산 85,281,000 80,834,800 206,076,670 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,156,820,000 1,142,411,260 786,421,660 보증금 1,156,820,000 1,142,411,260 786,421,660 자산총계 46,921,472,907 48,258,948,801 48,802,259,436 부채 유동부채 1,722,631,421 2,068,397,691 6,520,362,943 매입채무 및 기타유동채무 1,392,031,421 1,886,797,691 1,741,310,606 매입채무 457,613,200 801,977,851 784,902,367 미지급금 240,133,728 450,830,940 653,754,605 미지급비용 50,814,438 56,717,778 108,246,635 예수금 75,683,110 80,204,910 118,882,010 선수금 567,786,945 489,833,335 75,524,989 선수수익 7,232,877 단기차입금 전환사채 4,562,963,260 신주인수권부사채 기타유동금융부채 330,600,000 160,600,000 55,600,000 유동충당부채 21,000,000 160,489,077 기타충당부채 21,000,000 160,489,077 비유동부채 960,325,033 891,997,342 4,480,497,640 전환사채 3,721,285,595 신주인수권부사채 퇴직급여채무 756,816,212 657,667,797 519,428,692 복구충당부채 203,508,821 234,329,545 239,783,353 이연법인세부채 부채총계 2,682,956,454 2,960,395,033 11,000,860,583 자본 자본금 29,078,470,000 29,078,470,000 26,761,234,000 자본잉여금 45,044,899,487 45,044,899,487 41,725,945,653 기타포괄손익누계액 653,781,572 653,781,572 235,096,830 기타자본구성요소 (2,459,338,595) (1,834,338,595) (1,834,338,595) 미처리결손금 (28,079,296,011) (27,644,258,696) (29,086,539,035) 자본총계 44,238,516,453 45,298,553,768 37,801,398,853 자본과부채총계 46,921,472,907 48,258,948,801 48,802,259,436 포괄손익계산서 제 46 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 45 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 45 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 44 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 3분기 제 45 기 제 44 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 2,240,450,225 6,903,133,682 1,126,168,882 4,633,955,848 8,987,067,765 12,770,595,492 매출원가 1,277,830,679 4,373,049,002 682,339,608 2,682,779,710 5,902,714,810 11,061,991,507 매출총이익 962,619,546 2,530,084,680 443,829,274 1,951,176,138 3,084,352,955 1,708,603,985 판매비와관리비 1,467,634,620 3,329,511,105 1,047,246,286 3,151,971,157 4,501,231,124 7,498,693,448 영업이익 (505,015,074) (799,426,425) (603,417,012) (1,200,795,019) (1,416,878,169) (5,790,089,463) 기타수익 55,439,809 150,310,882 171,807,721 2,518,526,698 3,284,534,647 49,341,126 기타비용 2,015,209 115,829,480 19,927,570 287,512,306 383,992,950 12,023,732,464 금융수익 7,524,232 516,309,389 248,167,410 1,454,841,878 1,694,580,470 498,393,220 금융원가 139,550,193 186,401,681 89,431,013 931,598,447 1,398,835,045 1,379,814,040 법인세비용차감전순이익(손실) (583,616,435) (435,037,315) (292,800,464) 1,553,462,804 1,779,408,953 (18,645,901,621) 법인세비용 283,473,345 283,473,345 당기순이익(손실) (583,616,435) (435,037,315) (292,800,464) 1,269,989,459 1,495,935,608 (18,645,901,621) 기타포괄손익 55,429,573 223,311,220 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (53,655,269) 214,630,300 보험수리적손익 (53,655,269) 214,630,300 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 109,084,842 8,680,920 매도가능금융자산평가이익 109,084,842 8,680,920 총포괄손익 (583,616,435) (435,037,315) (292,800,464) 1,269,989,459 1,551,365,181 (18,422,590,401) 주당이익 기본주당이익(손실) (10) (8) 24 28 (711) 희석주당이익(손실) (10) (8) 24 26 (711) 자본변동표 제 46 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 45 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 45 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 44 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 결손금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 11,819,095,500 20,537,873,416 226,415,910 (3,361,640,690) (10,655,267,714) 18,566,476,422 유상증자 14,942,138,500 20,753,870,598 35,696,009,098 전환권대가의계상(상계) 1,104,981,769 1,104,981,769 당기순이익 (18,645,901,621) (18,645,901,621) 보험수리적손익 214,630,300 214,630,300 매도가능금융자산평가이익 8,680,920 8,680,920 매도가능금융자산평가손실 자기주식의 취득 자기주식의 처분 (121,017,470) 1,527,302,095 1,406,284,625 신주인수권대가의계상(상계) (549,762,660) (549,762,660) 2014.12.31 (기말자본) 26,761,234,000 41,725,945,653 235,096,830 (1,834,338,595) (29,086,539,035) 37,801,398,853 2015.01.01 (기초자본) 26,761,234,000 41,725,945,653 235,096,830 (1,834,338,595) (29,086,539,035) 37,801,398,853 유상증자 2,317,236,000 3,898,350,205 6,215,586,205 전환권대가의계상(상계) (484,428,914) (484,428,914) 당기순이익 1,495,935,608 1,495,935,608 보험수리적손익 (53,655,269) (53,655,269) 매도가능금융자산평가이익 109,084,842 109,084,842 매도가능금융자산평가손실 309,599,900 309,599,900 자기주식의 취득 자기주식의 처분 신주인수권대가의계상(상계) (94,967,457) (94,967,457) 2015.12.31 (기말자본) 29,078,470,000 45,044,899,487 653,781,572 (1,834,338,595) (27,644,258,696) 45,298,553,768 2015.01.01 (기초자본) 26,761,234,000 41,725,945,653 235,096,830 (1,834,338,595) (29,086,539,035) 37,801,398,853 유상증자 409,835,000 590,162,400 999,997,400 전환권대가의계상(상계) 당기순이익 1,269,989,459 1,269,989,459 보험수리적손익 매도가능금융자산평가이익 매도가능금융자산평가손실 자기주식의 취득 자기주식의 처분 신주인수권대가의계상(상계) 2015.09.30 (기말자본) 27,171,069,000 42,316,108,053 235,096,830 (1,834,338,595) (27,816,549,576) 40,071,385,712 2016.01.01 (기초자본) 29,078,470,000 45,044,899,487 653,781,572 (1,834,338,595) (27,644,258,696) 45,298,553,768 유상증자 전환권대가의계상(상계) 당기순이익 (435,037,315) (435,037,315) 보험수리적손익 매도가능금융자산평가이익 매도가능금융자산평가손실 자기주식의 취득 (625,000,000) (625,000,000) 자기주식의 처분 신주인수권대가의계상(상계) 2016.09.30 (기말자본) 29,078,470,000 45,044,899,487 653,781,572 (2,459,338,595) (28,079,296,011) 44,238,516,453 현금흐름표 제 46 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 45 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 45 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 44 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 3분기 제 45 기 제 44 기 영업활동현금흐름 (3,411,362,037) (217,950,452) 234,185,419 (2,641,181,225) 영업에서 창출된 현금흐름 (3,669,557,384) (152,219,199) 278,573,414 (2,460,886,270) 당기순이익 (435,037,315) 1,269,989,459 1,495,935,608 (18,645,901,621) 조정 23,453,920 1,090,583,257 (968,458,608) 14,636,068,670 퇴직급여 203,230,053 197,638,677 260,972,582 490,842,285 대손상각비 (3,500,000) (4,313,100) 346,549,126 930,016,669 기타의대손상각비 44,417,260 47,343,200 3,072,675,241 감가상각비 206,460,892 182,326,940 248,286,711 525,958,232 무형자산상각비 19,485,438 하자보수비 (71,449,961) (86,072,461) 160,489,077 이자비용 8,939,322 438,327,125 463,025,220 696,282,165 사채상환손실 472,259,839 472,259,839 475,417,555 외화환산손실 85,530,276 6,143,197 75,268,612 단기매매증권평가손실 152,304,993 재고자산감모손실 500,000,000 지급보증손실 573,690,411 유형자산처분손실 285,806 126,989,917 무형자산처분손실 406,870 매도가능증권처분손실 279,999,900 248,510 매도가능금융자산손상차손 170,040,000 종속기업투자처분손실 141,438,421 종속기업투자손상차손 97,536,402 185,581,250 1,814,418,750 유형자산손상차손 2,715,821,307 무형자산손상차손 9,291,600 2,604,946,791 잡손실 139,297,092 이자수익 (220,780,047) (99,887,303) (199,305,771) (179,538,745) 배당금수익 (41,376,700) (13,588,000) (13,588,000) (6,130,000) 외화환산이익 (99,484,984) (81,734,034) (7,537,783) 단기매매증권평가이익 (14,655,578) 단기매매증권처분이익 (169,992,896) (176,016,582) 매도가능증권처분이익 (50,000,000) (250,000,000) 투자자산처분이익 (26,588,703) 지분법적용투자주식처분이익 (2,259,078,650) 유형자산처분이익 (35,223,750) (472,655) 대손충당금환입 (41,470,000) (952,723,910) 잡이익 (39,760,046) 법인세비용 283,473,345 자산및부채의 증감 (3,257,973,989) (2,512,791,915) (248,903,586) 1,548,946,681 매출채권의 감소(증가) 9,181,364 334,124,365 (36,480,384) 918,525,746 미수금의 감소(증가) (64,723,458) (735,368,399) 44,163,496 (426,108,190) 선급금의 감소(증가) (485,272,651) 7,701,150 9,000,250 534,874,330 선급비용의 감소(증가) (1,182,828,658) (356,174,336) (238,561,107) 137,544,647 미수수익의 감소(증가) 51,625,888 (4,323,121) 재고자산의 감소(증가) (921,715,555) (1,532,750,119) 84,982,311 878,494,019 미수법인세환급액의 감소(증가) 329,840 10,148,670 매입채무의 증가(감소) (344,364,651) (510,228,037) 14,730,686 504,963,682 미지급금의 증가(감소) (210,697,212) (82,565,657) (206,035,865) (58,316,789) 미지급비용의 증가(감소) (5,903,340) (55,988,128) (51,528,857) (21,688,607) 예수금의 증가(감소) (4,521,800) (32,356,954) (38,677,100) 10,058,850 선수금의 증가(감소) 77,953,610 660,432,284 414,308,346 (394,599,354) 기타충당부채의 증가(감소) (15,000,000) (15,000,000) 퇴직금의 지급 (89,809,237) (200,923,538) (233,639,495) (644,365,293) 퇴직연금운용자산의 증가(감소) (14,272,401) 58,838,803 57,250,749 103,738,091 하자보수충당금의 증가(감소) (21,000,000) (104,489,077) (53,416,616) 이자수취 223,889,017 110,043,191 243,529,190 293,921,323 이자지급 (189,362,444) (480,346,278) 법인세납부(환급) (7,070,370) (301,505,185) 배당금수취 41,376,700 13,588,000 13,588,000 6,130,000 투자활동현금흐름 (22,832,182,229) 29,616,217,247 29,180,804,265 (33,737,049,570) 투자활동으로 인한 현금유입액 6,176,817,045 34,540,981,983 39,814,020,568 12,914,080,841 기타유동금융자산의 감소 1,146,326,486 1,286,302,000 1,447,663,004 4,184,668,541 기타비유동금융자산의 감소 4,000,000 3,000,000 단기대여금의 감소 3,933,550,538 363,909,419 3,142,186,801 5,107,811,711 매도가능증권의 처분 1,000,000,000 51,000,000 950,393,156 지분법적용투자주식의 처분 32,574,321,894 34,833,400,544 종속기업투자의 처분 50,000,000 447,449,125 장기대여금의 감소 5,666,670 2,700,000 3,950,000 46,377,950 투자부동산의 처분 54,207,983 99,088,703 유형자산의 처분 909,091 88,985,417 117,381,819 3,222,655 무형자산의 처분 5,365,000 30,606,870 30,200,000 보증금의 감소 34,999,260 135,948,400 185,238,400 2,075,069,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (29,008,999,274) (4,924,764,736) (10,633,216,303) (46,651,130,411) 기타유동금융자산의 증가 (1,029,632,422) (2,158,271,005) (1,242,890,443) 단기대여금의 증가 (787,801,132) (1,888,744,132) (6,173,289,466) (5,904,813,316) 기타비유동금융자산의 증가 (15,000,000) (1,000,000,000) (60,000,000) 매도가능증권의 취득 (3,000,000,000) (1,000,000,000) (1,150,641,666) 지분법적용투자주식의 취득 (25,049,963,550) (33,774,346,476) 장기대여금의 증가 (25,000,000) (160,000,000) (180,000,000) (90,000,000) 유형자산의 취득 (87,015,392) (343,560,182) (580,427,832) (3,561,598,110) 무형자산의 취득 (9,811,200) (300,000,000) 보증금의 증가 (34,408,000) (502,828,000) (541,228,000) (566,840,400) 재무활동현금흐름 170,000,000 (3,975,002,600) (3,468,797,888) 33,439,345,856 재무활동으로 인한 현금유입액 200,000,000 1,144,997,400 1,859,421,290 52,369,345,856 단기차입입금의 차입 6,600,000,000 전환사채의 발행 9,136,679,666 기타금융부채의 증가 200,000,000 145,000,000 225,000,000 유상증자 999,997,400 1,634,421,290 35,226,381,565 자기주식의 처분 1,406,284,625 재무활동으로 인한 현금유출액 (30,000,000) (5,120,000,000) (5,328,219,178) (18,930,000,000) 단기차입금의 상환 (7,600,000,000) 전환사채의 상환 (5,000,000,000) (5,208,219,178) 신주인수권부사채의 상환 (11,000,000,000) 기타금융부채의 감소 (30,000,000) (120,000,000) (120,000,000) (330,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (26,073,544,266) 25,423,264,195 25,946,191,796 (2,938,884,939) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (85,530,276) 87,252,257 60,258,628 (17,469,629) 현금및현금성자산의순증가(감소) (26,159,074,542) 25,510,516,452 26,006,450,424 (2,956,354,568) 기초현금및현금성자산 28,299,862,353 2,293,411,929 2,293,411,929 5,249,766,497 기말현금및현금성자산 2,140,787,811 27,803,928,381 28,299,862,353 2,293,411,929 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주 식회사 미래아이앤지(이하 "당사")는 1971년 3월 1일 국제전자공업 주식회사로 설립되어 방위보안산업 및 정보통신 및 시스템 통합 관련 제품 등의 개발 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 회사명을 2000년 2월 28일에 유니모테크놀로지 주식회사로, 2010년 6월 30일에 유니모씨앤씨 주식회사로, 2012년 12월 27일에 주식회사 디올메디바이오로, 2015년 3월 27일에 주식회사 미래아이앤지로 변경하였으며 본사의 소재지는 서울시 강남구 도산대로 509(청담동)입니다. 당사는 1999년 11월 26일 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 최대주주는 2016년 3월 17 일자로 비엑스티글로벌(주)외 2인에서 (주)고려포리머 로 변경되었으며, 최대주주의 당분기말 현재 지분율은 12.82%입니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호(연결재무제표와 별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 아래 기술되는 회계정책에 따라 작성되었습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기 재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)-공시 개선 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ② 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ⑦ 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ⑧ 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 4 . 현금및현금성자산과 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 보유현금 5,098 5,092 요구불예금 2,135,690 28,294,770 계 2,140,788 28,299,862 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 대여금 4,626,661 248,783 8,745,411 229,450 대손충당금 (2,827,963) (43,779) (3,800,963) (43,779) 장부금액 1,798,698 205,004 4,944,448 185,671 단기매매금융자산 - - 976,334 - 매도가능금융자산 - 4,367,567 - 2,355,545 당좌개설보증금 - 2,500 - 2,500 계 1,798,698 4,575,071 5,920,782 2,543,716 (3) 당분기 및 전분기 중 대여금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 3,844,742 4,385,160 대손설정(환입) (973,000) (540,418) 기 말 2,871,742 3,844,742 5. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 2,231,999 2,253,203 대손충당금 (1,195,551) (1,199,051) 장부금액 1,036,448 1,054,152 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령구분 및 연령별 손상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 발생일 이후 3개월 이내 892,837 - 961,029 - 발생일 이후 6개월 이내 90,670 - 9,240 - 발생일 이후 12개월 이내 38,581 - 379,215 345,863 발생일 이후 12개월 경과 1,209,911 1,195,551 903,719 853,188 계 2,231,999 1,195,551 2,253,203 1,199,051 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 1,199,051 852,501 대손설정(환입) (3,500) 346,550 기 말 1,195,551 1,199,051 6. 기타수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 미수금 1,012,107 - 1,572,384 - 대손충당금 (862,446) - (818,028) - 장부금액 149,661 - 754,356 - 미수수익 51,980 - 95,678 - 대손충당금 (43,880) - (77,236) - 장부금액 8,100 - 18,442 - 선급금 964,938 - 668,286 - 대손충당금 (476,800) - (665,421) - 장부금액 488,138 - 2,865 - 선급비용 1,429,297 - 246,469 - 보증금 - 1,141,820 - 1,142,411 계 2,075,196 1,141,820 1,022,131 1,142,411 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 연령구분 및 연령별 손상금액은 다음과같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 만기 미도래 3,224,036 18,167 1,505,655 - 3개월 이내 - - - - 6개월 이내 - - - - 12개월 이내 - - - - 12개월 경과 1,376,106 1,364,95 2,219,572 1,560,685 계 4,600,142 1,383,125 3,725,227 1,560,685 (3) 당분기 및 전분기 중 기타수취채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 1,560,685 1,972,991 대손설정(환입) (177,560) (412,306) 기 말 1,383,125 1,560,685 7. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전기 상품 127 - 상품평가손실충당금 - - 제품 30,275 76,172 제품평가손실충당금 - (181) 재공품 1,007,090 600,131 재공품평가손실충당금 (351,794) (351,861) 원재료 678,977 120,379 원재료평가손실충당금 (117,758) (119,439) 계 1,246,917 325,201 (2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실 관련 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실환입 1,929 836,568 재고자산평가손실 - 53,843 8. 범주별 금융자산 및 금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)① 당분기 구 분 대여금및수취채권 단기매매금융자산 매도가능금융자산 계 유동 현금및현금성자산 2,140,788 - - 2,140,788 기타금융자산 1,798,698 - - 1,798,698 매출채권및기타채권 2,623,506 - - 2,623,506 소계 6,562,992 - - 6,562,992 비유동 기타금융자산 207,504 - 4,367,567 4,575,071 매출채권및기타채권 1,141,820 - - 1,141,820 소계 1,349,324 - 4,367,567 5,716,891 합계 7,912,316 - 4,367,567 12,279,883 ② 전기 구 분 대여금및수취채권 단기매매금융자산 매도가능금융자산 계 유동 현금및현금성자산 28,299,862 - - 28,299,862 기타금융자산 4,944,448 976,334 - 5,920,782 매출채권및기타채권 2,073,418 - - 2,073,418 소계 35,317,728 976,334 - 36,294,062 비유동 기타금융자산 188,171 - 2,355,545 2,543,716 매출채권및기타채권 1,142,411 - - 1,142,411 소계 1,330,582 - 2,355,545 3,686,127 합계 36,648,310 976,334 2,355,545 39,980,189 (2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위;천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당분기 전기 유동 매입채무및기타유동채무 748,561 1,316,759 전환사채 - - 기타금융부채 330,600 160,600 소계 1,079,161 1,477,359 비유동 - - 합계 1,079,161 1,477,359 (3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)① 당분기 구 분 대여금및수취채권 단기매매금융자산 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 220,780 - - - 배당금수익 - 35,247 6,130 - 외환차익 74,922 - - 9,238 외화환산이익 - - - - 단기매매증권처분이익 - 169,993 - - 이자비용 - - - (8,939) 대손상각비 3,500 - - - 기타의대손상각비 (44,417) - - - 외환차손 (86,999) - - (4,933) 외화환산손실 (74,988) - - (10,542) 계 92,798 205,240 6,130 (15,176) ② 전분기 구 분 대여금및수취채권 단기매매금융자산 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 99,887 - - - 배당금수익 - - 13,588 - 대손충당금환입 41,470 - - - 외환차익 1,146,193 - - 8,436 외화환산이익 186,737 - - - 단기매매증권평가이익 - 14,656 - - 단기매매증권처분이익 - 161,361 - - 이자비용 - - - (438,327) 대손상각비 4,313 - - - 기타의대손상각비 (47,343) - - - 외환차손 (6,643) - - (14,368) 외화환산손실 - - - - 사채상환손실 - - - (472,260) 계 1,424,614 176,017 13,588 (916,519) 9. 단기매매금융자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사(종목)명 취득원가/기초가액 공정가치 평가손익 처분가액 처분손익 장부금액 동양 976,334 - - 1,146,327 169,993 - 회사(종목)명 취득원가/기초가액 공정가치 평가손익 처분가액 처분손익 장부금액 현대차 999,632 1,175,649 176,017 - 동양 1,128,639 976,334 (152,305) - - 976,334 계 2,128,271 976,334 (152,305) 1,175,649 176,017 976,334 10. 매도가능금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사(종목)명 지분율 취득원가/기초가액 공정가치 순자산가액 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당기이전 당기 ㈜한국능률협회컨설팅 1.53% 61,300 473,113 615,819 473,113 411,813 - - 정보통신공제조합 0.03% 33,463 89,646 89,646 89,646 56,183 - - 한국방위산업진흥협회 0.13% 76,000 158,451 158,451 158,451 82,451 - - 소프트웨어공제조합 (*1) 0.20% 421,000 524,335 553,664 524,335 103,335 - - ㈜아이소텍(*2) 0.90% 200,040 - - 30,000 - (170,040) - ㈜한국줄기세포뱅크(*2) 0.32% 80,000 - 56,104 80,000 - - - 온누리투어 전환사채(*3) - 1,000,000 - - - - - - ㈜포비스티앤씨 전환사채 - 3,000,000 - - 3,000,000 - - - ㈜팝코너스 전환사채 - 12,022 - - 12,022 - - - 합계 - 4,883,825 - - 4,367,567 653,782 (170,040) - (*1) 소프트웨어공제조합 출자금은 소프트웨어공제조합으로부터의 보증서 발급과 관련하여 당분기말 현재 담보로 제공되어 있습니다.(*2) (주)아이소텍, (주)한국줄기세포뱅크 의 주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. (*3) 당분기 중 전액 상환 되었습니다. (단위 : 천원) 회사(종목)명 지분율 취득원가/기초가액 공정가치 순자산가액 장부금액 미실현보유손익 손상차손 전기이전 전기 ㈜한국능률협회컨설팅 1.53% 61,300 473,113 615,819 473,113 411,813 - - 정보통신공제조합 0.03% 33,463 89,646 89,646 89,646 56,183 - - 한국방위산업진흥협회 0.13% 76,000 158,451 158,451 158,451 82,451 - - 소프트웨어공제조합 0.20% 421,000 524,335 553,664 524,335 103,335 - - ㈜아이소텍 0.90% 200,040 - - 30,000 - (170,040) - ㈜한국줄기세포뱅크 0.32% 80,000 - 56.104 80,000 - - - 온누리투어전환사채 - 1,000,000 - - 1,000,000 - - - 합계 - 1,871,803 - - 2,355,545 653,782 (170,040) - 11. 지분법적용투자지분 (1) 당분기말 및 전기말 현재 지분법적용투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 ㈜온누리투어 한국 19.24% 1,200,027 1,200,027 1,200,027 1,200,027 ㈜포비스티앤씨 (*1) 한국 14.93% 24,300,00 24,300,004 - - 엠아이㈜ 한국 20.00% 549,960 549,960 - - ㈜마코컴퍼니 한국 40.00% 200,000 200,000 - - 계 - - 26,249,991 26,249,991 1,200,027 1,200,027 (*1) 당분 기 5월 11일에 주식및경영권 매매계약으로 경영권을 포함하여 주식을 인수하였으며 보유지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력을 보유하고 있어 지분법적용투자지분으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전기 현재 지분법적용투자지분 발행기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) ① 당분기 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 ㈜온누리투어 8,448,375 5,838,404 3,989,310 (392,681) ㈜포비스티앤씨 69,281,624 17,746,405 83,412,771 2,321,613 엠아이㈜ 5,194,171 3,953,213 5,532,489 (463,133) ㈜마코컴퍼니 127,767 18,559 100,855 (95,791) 상기 재무정보는 외부감사인의 감사 및 검토를 받지 않은 재무제표상의 금액입니다. ② 전기 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 ㈜온누리투어 7,659,679 5,607,027 5,515,338 (575,471) 상기 재무정보는 외부감사인의 감사 및 검토를 받지 않은 재무제표상의 금액입니다. 12. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 당분기 전기 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜팝코너스(구,디올메디셀) (*1) 한국 0% - 100% - (*1) 당분기 중 보유지분 전량을 매각하여 종속기업에서 제외되었습니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(단위:천원) ① 당분기 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 ㈜ 팝코너스 (구,디올메디셀) 29,859 1,061,958 16,000 1,575 ② 전기 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 ㈜ 팝코너스 (구,디올메디셀) 27,000 1,241,023 184,320 (181,068) 13. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 차량운반구 기타의유형자산 복구비용추정자산 건설중인자산 계 취득원가: 기초금액 2,615,694 988,924 22,364 1,808,619 1,665,420 52,963 3,796,414 84,918 140,650 11,175,966 취득금액 - - - - - 18,615 209,050 - 37,884 265,549 처분금액 - - - - - - (1,195) - (178,534) (179,729) 대체금액 - - - - - - - - - 기말금액 2,615,694 988,924 22,364 1,808,619 1,665,420 71,578 4,004,269 84,918 - 11,261,786 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 50,556 284,802 559 1,688,916 1,367,946 1,766 3,555,984 48,120 - 6,998,649 감가상각비 - 16,484 839 26,976 58,272 9,541 81,611 12,738 - 206,461 손상차손 - - - - - - - - - - 처분금액 - - - - - - - - - - 기타증감액 - - - - - - - - - 기말금액 50,556 301,286 1,398 1,715,892 1,426,218 11,307 3,637,595 60,858 - 7,205,110 장부금액: 기초금액 2,565,138 704,122 21,805 119,703 297,474 51,197 240,430 36,798 140,650 4,177,317 기말금액 2,565,138 687,638 20,966 92,727 239,202 60,271 366,674 24,060 - 4,056,676 (2) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 차량운반구 기타의유형자산 복구비용추정자산 건설중인자산 계 취득원가: 기초금액 1,257,842 314,461 70,000 2,020,404 1,624,120 - 2,105,164 84,918 1,480,000 8,956,909 취득금액 1,257,852 314,463 22,364 - 40,250 52,963 201,886 - 190,650 2,080,428 처분금액 - - (70,000) (224,000) - - (79,532) - (1,530,000) (1,903,532) 대체금액 100,000 360,000 - - - - (596,600) - - (136,600) 기말금액 2,615,694 988,924 22,364 1,796,404 1,664,370 52,963 1,630,918 84,918 140,650 8,997,205 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 3,931 24,250 1,845,133 1,301,126 - 1,902,020 31,137 - 5,107,597 감가상각비 - 15,723 1,726 40,512 74,682 1,766 90,620 16,983 - 242,012 손상차손 - - - (156,800) - - - - - (156,800) 처분금액 - - (25,417) (52,144) - - (14,464) - - (92,025) 기타증감액 50,556 265,148 - - (8,912) - (587,688) - - (280,896) 기말금액 50,556 284,802 559 1,676,701 1,366,896 1,766 1,390,488 48,120 - 4,819,888 장부금액: 기초금액 1,257,842 310,530 45,750 175,271 322,994 - 203,144 53,781 1,480,000 3,849,312 기말금액 2,565,138 704,122 21,805 119,703 297,474 51,197 240,430 36,798 140,650 4,177,317 14. 투자부동산 (1) 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전분기 토지(*1) 건물(*1) 구축물 계 취득원가: 기초금액 119,500 422,631 1,730 543,861 취득금액 - - - - 처분금액 (19,500) (62,631) (1,730) (83,861) 기말금액 100,000 360,000 - 460,000 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 50,556 286,816 1,477 338,849 감가상각비 - 4,692 22 4,714 손상차손 - - - - 처분금액 - (27,923) (1,499) (29,422) 기말금액 50,556 263,585 - 314,141 장부금액: 기초금액 68,944 135,815 253 205,012 기말금액 49,444 96,415 - 145,859 ( *1) 토지,건물의 기타증감은 유형자산으로 대체된 것으로, 동 토지와 건물이 사업목적상의 부동산 임대업에 사용되는 자산이므로 전기말에 유형자산으로 재분류 하였습니다. 15. 무형자산 (1) 당분기 중 영업권 및 영업권 이외의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 영업권 개발비 기타의무형자산 계 취득원가: 기초금액 9,671,783 324,661 575,101 10,571,545 취득금액 - - 9,811 9,811 처분금액 - - (5,365) (5,365) 기말금액 9,671,783 324,661 579,547 10,575,991 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 7,214,447 324,661 494,266 8,033,374 손상차손 - - - - 무형자산상각비 - - - - 기말금액 7,214,447 324,661 494,266 8,033,374 장부금액: 기초금액 2,457,336 - 80,835 2,538,171 기말금액 2,457,336 - 85,281 2,542,617 (2) 전분기 중 영업권 및 영업권 이외의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 영업권 개발비 기타의무형자산 계 취득원가: 기초금액 9,671,783 324,661 691,051 10,687,495 취득금액 - - - - 처분금액 - - (115,950) (115,950) 기말금액 9,671,783 324,661 575,101 10,571,545 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 7,214,447 324,661 484,974 8,024,082 손상차손 - - 9,292 9,292 무형자산상각비 - - - - 기말금액 7,214,447 324,661 494,266 8,033,374 장부금액: 기초금액 2,457,336 - 206,077 2,663,413 기말금액 2,457,336 - 80,835 2,538,171 (3) 영업권의 내용 및 회수가능액 당사는 2010년 11월 17일 주식회사 코마스의 솔루션사업부를 양수하면서 9,672백 만원의 영업권을 인식하였습니다. 영업권은 영업부문별로 식별된 당사의 현금창출 단위에 배분하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 영업권의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 영업부문 당분기 전기 솔루션사업부 2,457,336 2,457,336 솔루션사업 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었으며, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 산정하였습니다. 솔루션사업의 사용가치의 계산은 지배기업의 5개년 사업계획에 근거하여 5개년의 미래현금흐름을 추정하고 이후의 미래현 금흐름은 예상 영구성장율(0%를 적용함)을 이용 하여 추정하였으며, 미래현금흐름의 현재가치 산정시 적용된 할인율은 12.59% 입니다. 당사는 이러한 가정을 적용하여 추정한 현금창출단위의 회수가능액이 현금창출단위의 장부금액을 초과하여 당반기에 영업권에 대한 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 16. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전기 임대보증금 330,600 160,600 17. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 유동부채 비유동부채 하자보수충당부채 복구비용충당부채 기타충당부채 기 초 21,000 110,032 124,297 증 가 - 8,939 - 감 소 21,000 - 39,760 기 말 - 118,971 84,537 구 분 유동부채 비유동부채 하자보수충당부채 복구비용충당부채 기타충당부채 기 초 160,489 100,486 139,297 증 가 - 9,546 - 감 소 139,489 - 15,000 기 말 21,000 110,032 124,297 18. 종업원급여 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 931,523 818,102 사외적립자산의 공정가치 (174,706) (160,434) 계 756,817 657,668 (2) 당분기 및 전기 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 818,102 737,113 당기근무원가 190,384 245,795 이자원가 12,846 17,723 보험수리적손익 - 51,110 지급액 (89,809) (233,639) 기말금액 931,523 818,102 (3) 당분기 및 전기 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 160,434 217,684 납부금액 27,000 18,000 지급금액 (14,450) (78,038) 사외적립자산의 기대수익 1,722 5,333 보험수리적손익 - (2,545) 기말금액 174,706 160,434 (4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 190,384 184,347 이자원가 12,846 13,292 사외적립자산의 기대수익 (1,722) (2,300) 계 201,508 195,339 (5) 당기손익으로 인식된 비용은 포괄손익계산서의 다음 항목으로 인식되었습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 128,575 115,862 판매비와관리비 72,933 79,477 계 201,508 195,339 (6) 당분기 및 전기 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 기대임금상승율 5.00% 5.00% 할인율 판매및관리부문 2.38% 2.45% 제조부문 2.38% 2.45% 사외적립자산의 기대수익율 - - 상기 주요 추정치 중 임금상승율의 변화에 따른 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 임금상승율 변화에 따른 증가/감소 1% 감소 1% 증가 임금상승율 5.00% 4.00% 6.00% 확정급여채무 현재가치 931,523 860,355 1,011,634 확정급여채무의 변화량 - (71,168) 80,111 기말채무 대비 비율 100.00% 92.36% 108.60% 상기 주요 추정치 중 할인율의 변화에 따른 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기말 할인율 변화에 따른 증가/감소 1% 감소 1% 증가 할인율 2.38% 1.38% 3.38% 확정급여채무 현재가치 931,523 1,014,615 859,330 확정급여채무의 변화량 - 83,092 (72,193) 기말채무 대비 비율 100.00% 108.92% 92.25% (7) 당분기말 및 전기말 현재 종업권과 관련하여 계상된 기타 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기 전기 미지급비용(유급휴가에 대한 부채) 50,814 56,718 19. 제공받은 지급보증 (1) 당분기말 현재 당사는 납품계약의 이행 등 영업활동과 관련하여 서울보증보험(주)부터 100,000천원, 소프트웨어공제조합으로부터 1,749,759 천원, 한국방위사업진흥회로부터 8,747 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사는 상기 소프트웨어공제조합으로부터의 보증한도 설정과 관련하여 대표이사 김학수 로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 20. 우발부채와 약정사항 당분기말 현재 당사는 지급보증한도 약정과 관련하여 한국방위산업진흥회에 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 21. 자본금 (1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 300,000,000주, 발행한 주식의 수는 보통주 58,156,940주, 1주당 금액은 500원으로 당사의 자본금은 보통주자본금 29,078,470천원입니다. (2) 당분기 중 당사 자본금의 변동내역은 없습니다. 22. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전기 주식발행초과금 43,412,955 43,412,955 신주인수권대가 - 770,320 기타자본잉여금 1,631,945 861,625 계 45,044,900 45,044,900 23. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전기 매도가능금융자산평가이익 653,782 653,782 24. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전기 자기주식 (*1) (1,507,833) (882,833) 자기주식처분손실 (951,505) (951,505) 계 (2,459,338) (1,834,338) (*1) 당사는 미수금 채권에 대한 담보로 보유하고 있던 당사 주식 25만주를 2016년 2월 관련 법률(상법제341조의2)에 의거하여 취득하였으며 , 당분기말 현재 보유 자기주식은 638,666주입니다. 당사는 자기주식을 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 25. 이익잉여금(결손금) (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전기 미처분이익잉여금(미처리결손금) (28,079,296) (27,644,259) (2) 당분기 및 전기 중 미처분이익잉여금(미처리결손금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 (27,644,259) (29,086,539) 당기순이익(손실) (435,037) 1,495,935 보험수리적이익(손실) - (53,655) 기말금액 (28,079,296) (27,644,259) 26. 매출액 당분기 및 전분기의 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 제품매출 149,874 331,720 상품매출 2,224,875 73,839 용역매출 3,267,533 3,467,665 임대수익 1,200,574 760,731 기타매출 60,278 - 계 6,903,134 4,633,955 27. 매출원가 당분기 및 전분기의 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 제품매출원가 109,537 318,796 상품매출원가 1,723,217 4,015 용역매출원가 2,540,295 2,359,969 계 4,373,049 2,682,780 28. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 급여 554,865 692,678 퇴직급여 72,933 81,777 복리후생비 70,131 125,427 여비교통비 11,240 25,581 통신비 9,974 13,948 수도광열비 97,390 94,166 세금과공과금 39,847 59,407 지급임차료 1,295,318 1,446,177 감가상각비 88,549 46,935 수선비 490 4,546 보험료 14,795 8,028 접대비 44,372 30,549 광고선전비 241,739 9,527 차량유지비 16,707 29,330 도서인쇄비 2,682 3,832 운반비 2,016 2,352 지급수수료 758,089 540,817 수출비용 428 507 소모품비 11,444 12,151 하자보수비 - (71,450) 대손상각비 (3,500) (4,313) 계 3,329,511 3,151,971 29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 당사 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 판매비와관리비 매출원가 판매비와관리비 재고자산의 변동 (359,418) - (1,510,964) - 사용된 원재료 등 1,753,265 - 947,869 - 급여 1,187,755 554,865 1,386,003 692,678 퇴직급여 128,575 72,933 115,862 81,777 복리후생비 72,866 70,131 81,753 125,427 감가상각비 117,912 88,549 135,392 46,935 지급임차료 78,777 1,295,318 45,247 1,446,177 지급수수료 21,235 758,089 71,808 540,817 외주비 27,366 - 328,382 - 기타비용 1,344,716 489,626 1,081,428 218,160 계 4,373,049 3,329,511 2,682,780 3,151,971 30. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 투자자산처분이익 - 560 유형자산처분이익 - 9,381 지분법적용투자주식처분이익 - 2,259,079 종속기업주식처분이익 50,000 - 대손충당금환입 - 41,470 잡이익 100,311 32,020 계 150,311 2,342,510 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 기타의대손상각비 44,417 47,343 종속기업투자손상차손 - 97,536 유형자산처분손실 286 87,218 무형자산처분손실 - 407 잡손실 71,126 55,008 계 115,829 287,512 31. 금융수익과 금융원가 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 이자수익 220,780 99,887 배당금수익 41,377 13,588 외환차익 84,160 1,154,629 외화환산이익 - 186,737 단기매매증권처분이익 169,993 161,361 단기매매증권평가이익 - 14,656 계 516,309 1,630,858 (2) 당분기 및 전분기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 이자비용 8,939 438,327 외환차손 91,932 21,011 외화환산손실 85,530 - 사채상환손실 - 472,260 계 186,402 931,598 32. 매출채권 이외의 손상차손 당분기 및 전분기 중 발생한 매출채권 이외의 손상차손의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기타의대손상각비 44,417 47,343 종속기업투자손상차손 - 97,536 계 44,417 144,879 33. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용 - 283,473 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - - 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 - - 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용 - - 법인세비용 - 283,473 (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (435,037) 1,553,463 적용세율(*1) - - 적용세율에 따른 세부담액 - - 법인세비용 (*2) - 283,473 평균유효세율 - 18.25% (*1) 회사의 당기 법인세(지방소득세 포함) 법정세율은 과세표준 2억원 이하 금액은 11%, 2억원 초과 금액은 22%이나, 이월결손금 등으로 인하여 회사의 당기 부담하여야 할 법인세등은 없습니다. (*2) 전반기에 PHIL.BXT CORPORATION 주식의 처분과 관련한 외국납부 양도소득세를 법인세비용으로 계상하였습니다. (3) 당사는 향후 과세소득 발생의 불확실성으로 인하여 미래 차감할 일시적차이(전기말 현재 17,240,722천원), 이월결손금(전기말 현재 12,212,008천원), 세액공제 이월액(전기말 현재 621,954천원)으로 인한 법인세효과 를 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다. 34. 주당순손익 당분기 및 전분기의 기본주당손손익 및 희석주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원, 주) (1) 기본주당순손익 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) (583,616,435) (435,037,315) (292,800,464) (1,269,989,459) 가중평균유통보통주식수 (*1) 57,518,274 57,556,595 53,712,917 53,328,962 기본주당이익(손실) (10) (8) (5) 24 (*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내용 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기 초 58,156,940 58,156,940 53,522,468 53,522,468 유상증자 및 전환사채 전환 등 효과 - - 579,115 195,160 자기주식 차감 (638,666) (600,345) (388,666) (388,666) 계 57,518,274 57,556,595 53,712,917 53,328,962 (2) 희석주당순손익 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 (583,616,435) (435,037,315) (292,800,464) 1,269,989,459 희석증권으로 인한 비용 - - 87,002,817 258,171,402 조정 후 당기순이익 (583,616,435) (435,037,315) (205,797,647) 1,528,160,861 가중평균유통보통주식수 57,518,274 57,556,595 53,712,917 53,328,962 희석주식수 - - 8,369,874 8,369,874 희석가중평균유통보통주식수 (583,616,435) (435,037,315) (205,797,647) 1,528,160,861 희석주당순이익 (10) (8) (3) 25 (주1)당분기는 희석효과가 있는 잠재적보통주가 없기 때문에 당분기의 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 35. 특수관계자공시 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주주 (주)고려포리머 (*1) 비엑스티글로벌(주)부산종합버스터미널(주)박종환 비엑스티글로벌(주)부산종합버스터미널(주)박종환 종속기업 (주)팝코너스(구,디올메디셀) (*2) (주)팝코너스 (구,디올메디셀) 관계기업 (주)온누리투어 (주)포비스티앤씨엠아이(주)(주)마코컴퍼니 (주)온누리투어 (*1) 당 분 반기 말 현재 당사의 최대주주로 보유주식은 7,453,682주이며, 지분율은 12.82% 입니다. (*2) 당분기 중 보유지분 전량을 매각하여 종속기업에서 제외되었습니다. (2) 당분기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 대여금 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) ① 당분기 특수관계자 기초잔액 대여 상환 및 감소 기말잔액 (주)팝코너스 (구,디올메디셀) 973,000 - 973,000 - (주)온누리투어 - 250,000 250,000 - 엠아이(주) - 500,000 - 500,000 기타 임직원 229,450 - 163,300 66,150 계 1,202,450 750,000 1,386,300 566,150 당사는 당분기말 현재 상기 기타 임직원 의 대여금에 대하여 대손충당금 43,779천원 을 설정하고 있으며 당분기 중 인식한 대손상각비는 없습니다. ② 전기 특수관계자 기초잔액 대여 상환 기말잔액 (주)팝코너스 (구,디올메디셀) 973,000 - - 973,000 비엑스티글로벌㈜ - 1,210,000 1,210,000 - 기타 임직원 68,400 180,000 18,950 229,450 계 1,041,400 1,390,000 1,228,950 1,202,450 당사는 전기말 현재 상기 기타 임직원 의 대여금에 대하여 대손충당금 43,779천원 을 설정하고 있으며 당분기 중 인식한 대손상각비는 없습니다. (3) 대여금 거래를 제외한 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) ① 당분기 특수관계자 구 분 금액 (주)팝코너스 (구,디올메디셀) 수익(매출액) 2,700 비용(전환사채취득) 12,023 (주)온누리투어 수익(이자수익) 37,605 (주)포비스티앤씨 수익(매출액) 4,830 비용(전환사채취득) 3,000,000 (주)마코컴퍼니 수익(매출액) 900 기타 임직원 수익(이자수익) 1,882 합 계 수익 47,917 비용 3,012,023 ② 전분기 특수관계자 구 분 금액 비엑스티리조트개발(주) 수익 (매출액) 393,205 (주)온누리투어 비용 (유형자산 취득) 1,500,000 비용 (전환사채 취득) 1,000,000 (주)팝코너스 (구,디올메디셀) 수익 (매출액) 9,100 디올의원(장지연)(*1) 수익 247,648 (주)디올메디케어(*2) 수익 31,532 기타 임직원 수익 (이자수익) 536 비 용 수 익 682,021 비 용 2,500,000 (*1)디올의원(장지연)과 (주)디올메디케어의 경우 전기중 특수관계자에서 제외된 시점까지의 거래금액입니다. (4) 대여금을 제외한 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) ① 당분기말 특수관계자 채권 채무 매출채권 전환사채 선급금 미수수익 계 임대보증금 (주)포비스티앤씨 1,771 3,000,000 - - 3,001,771 - (주)팝코너스 (구,디올메디셀) - 12,023 - - 12,023 20,000 계 1,771 3,012,023 - - 3,013,794 20,000 ② 전기말 특수관계자 채권 채무 매출채권 전환사채 선급금 미수수익 계 임대보증금 ㈜온누리투어 - 1,000,000 - - 1,000,000 - (주)팝코너스 (구,디올메디셀) 10,890 - 188,621 33,356 232,867 20,000 계 10,890 1,000,000 188,621 33,356 1,232,867 20,000 상 기 채권 중 전기말 현재 (주)팝코너스 (구,디올메디셀) 의 채권에 대하여 221,977천원의 대손충당금을 설정하고 있으며 전기 중 인식한 대손상각비는 없습 니 다. (5) 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 87,675 123,567 퇴직급여 17,181 27,833 계 104,856 151,400 당사의 주요경영진에는 당사의 사업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 36. 현금흐름표 당사의 현금흐름표에 관한 사항은 다음과 같습니다.(1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으 며 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 건설중인자산의 건물 등 대체 178,534 1,530,000 미수금의 자기주식으로 상환 625,000 - (2) 현금의 정의 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산입니다. 37. 보험가입자산등 당분기말 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보 험 종 류 부 보 자 산 보 험 회 사 부 보 액 화재보험 등 건물, 기계, 재고자산 한국화재보험협회 1,038,569 38. 위험관리 (1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경 을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 초치를 취하고 있습니다.당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산의 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산의 집합에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 현금및현금성자산 2,140,788 28,299,862 기타금융자산 1,798,698 5,920,781 매출채권및기타채권 2,623,506 2,073,418 소계 6,562,992 36,294,061 비유동 기타금융자산 4,575,071 2,543,716 매출채권및기타채권 1,141,820 1,142,411 소계 5,716,891 3,686,127 합계 12,279,883 39,980,188 (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성위험 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) ① 당분기말 구분 장부금액 1년 미만 1년 이상 5년 미만 유동 매입채무및기타유동채무 748,561 748,561 - 기타금융부채 330,600 330,600 - 합계 1,079,161 1,079,161 - ② 전기말 구분 장부금액 1년 미만 1년 이상 5년 미만 유동 매입채무및기타유동채무 1,316,759 1,316,759 - 기타금융부채 160,600 160,600 - 합계 1,477,359 1,477,359 - (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 외화 환율 원화환산액 외화 환율 원화환산액 현금및현 금성자산 USD 1,051,880.28 1,096.30 1,153,176,346 USD 2,093,412.74 1,172.00 2,453,480 EUR 162,796.19 1,230.32 200,291,408 EUR 336,850.22 1,280.53 431,347 AED 79,697.00 298.48 23,787,960 AED 39,833.46 319.09 12,710 JPY - 10.8368 - JPY 17,692,113 9.7201 171,969 CHF 8,027.05 1,135.06 9,111,183 CHF 8,917.05 1,185.39 10,570 HKD 4,972.87 141.35 702,915 HKD 4,972.87 151.21 752 매출채권 USD 231,191.33 1,096.30 253,455,055 USD 161,582.00 1,172.00 189,374 EUR 32,487.50 1,230.32 39,970,021 EUR 9,425.00 1,280.53 12,069 JPY - 10.8368 - JPY - - - 미수금 JPY - 10.8368 - JPY - - - 대여금 JPY 15,000,000 10.8368 162,552,000 JPY 30,000,000 9.7201 291,603 외화자산 합계 USD 1,283,071.61 1,096.30 1,406,631,401 USD 2,254,994.74 1,172.00 2,642,854 EUR 195,283.69 1,230.32 240,261,429 EUR 346,275.22 1,280.53 443,416 AED 79,697.00 298.48 23,787,960 AED 39,833.46 319.09 12,710 JPY 15,000,000 10.8368 162,552,000 JPY 47,692,113 9.7201 463,572 CHF 8,027.05 1,135.06 9,111,183 CHF 8,917.05 1,185.39 10,570 HKD 4,972.87 141.35 702,915 HKD 4,972.87 151.21 752 매입채무 USD - 1,096.30 - USD 98,244.00 1,172.00 115,142 EUR - 1,230.32 - EUR 65,731.20 1,280.53 84,171 미지급금 JPY 6,000,000 10.8368 65,020,800 JPY 6,000,000 9.7201 58,321 외화부채합계 USD - 1,096.30 - USD 98,244.00 1,172.00 115,142 EUR - 1,230.32 - EUR 65,731.20 1,280.53 84,171 JPY 6,000,000 10.8368 65,020,800 JPY 6,000,000 9.7201 58,321 당분기 및 전기 현재 외화자산 및 부채 에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원)