미래아이앤지 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제52기 3분기 2022년 09월 30일 현재
제51기 3분기 2021년 09월 30일 현재
주식회사 미래아이앤지와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요 1.1 지배기업의 개요주식회사 미래아이앤지(이하 "지배기업")는 1971년 3월 1일 설립되어 정보통신 및 시스템 통합 관련 제품 등의 개발 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사의 소재지는 서울특별시 강남구 삼성로 648(삼성동)입니다.지배기업은 1999년 11월 26일 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 최대주주는 (주)엑스 외 1인이며 당분기말 현재 지분율은 19.51%입니다.

1.2 연결실체에 포함된 종속기업의 개요1.2.1 당분기말 및 전분기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.전기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업은 없습니다.

기업명 소재지 지분율 사업내용 (주)아티스트코스메틱 한국 99.45% 화장품의 제조 및 판매 기업명 소재지 지분율 사업내용 킹덤문화산업전문(유) 한국 100% 드라마 기획, 제작 및 유통 1.2.2 연결실체에 포함된 종속기업의 당분기 및 전분기의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 (주)아티스트코스메틱 8,449,130 34,268 - (558,270) 기업명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 킹덤문화산업전문(유) 2,654 24,207 - (1,766) 1.3 연결대상범위의 변동 당분기에 신규로 연결재무제표의 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 사 유 (주)아티스트코스메틱 당분기 중 투자지분을 추가 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 연결실체는 당분기 중 (주)아티스트코스메틱에 대한 지배력을 취득하여 동사가 연결대상 종속기업에 포함됨에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. (주)아티스트코스메틱의 지분 취득거래는 사업결합의 요건를 충족하지 못하는 자산집단의 취득거래이므로 사업결합 회계처리를 적용하지 않았습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초 채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서제1041호'농림어업’: 공정가치측정 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산과 기타금융자산 4.1 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 557 - 요구불예금 32,017,709 35,276,675 계 32,018,266 35,276,675 4.2 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장기금융상품 - 300,000 - 300,000 당기손익-공정가치측정금융자산 8,961,553 2,726,999 - 9,632,291 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 - 1,289,838 - 1,289,838 계 8,961,553 4,316,837 - 11,222,129 5. 매출채권 5.1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 592,352 61,682 손실충당금 (3,458) (3,458) 장부금액 588,894 58,224 5.2 당분기 및 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 3,458 21,314 설 정(환 입) - 580 기 말 3,458 21,894 6. 기타수취채권6.1 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 대여금 2,507,445 42,846 2,496,545 67,146 손실충당금 (2,402,745) (42,846) (2,402,745) (42,846) 장부금액 104,700 - 93,800 24,300 미수금 70,762 - 70,771 - 손실충당금 (70,762) - (70,762) - 장부금액 - - 9 - 미수수익 727,710 - 716,108 - 손실충당금 (6,932) - (6,932) - 장부금액 720,778 - 709,176 - 보증금 - 3,126,732 3,193,502 현재가치할인차금 - (1,621,659) (1,708,940) 장부금액 - 1,505,073 - 1,484,562 계 825,478 1,505,073 802,985 1,508,862 6.2 당분기 및 전분기 중 기타수취채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 2,523,285 2,523,285 설 정(환 입) - - 기 말 2,523,285 2,523,285 7. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 58,775 - 58,775 12,207 - 12,207 8. 기타자산 8.1 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 582,318 2,000,000 590,475 4,970,000 손실충당금 (580,175) (500,000) (580,175) (500,000) 장부금액 2,143 1,500,000 10,300 4,470,000 선급비용 1,342,999 - 373,326 - 부가세대급금 61 - - - 계 1,345,203 1,500,000 383,626 4,470,000 8.2 당분기 및 전분기 중 기타자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 1,080,175 580,175 설 정(환 입) - - 기 말 1,080,175 580,175 9. 범주별 금융자산 및 금융부채 9.1 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 계 유동 현금및현금성자산 32,018,266 - - 32,018,266 기타유동금융자산 - 8,961,553 - 8,961,553 매출채권 588,894 - - 588,894 기타수취채권 825,478 - - 825,478 비유동 기타금융자산 300,000 2,726,999 1,289,838 4,316,837 장기기타수취채권 1,505,073 - - 1,505,073 계 35,237,711 11,688,552 1,289,838 48,216,101 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 계 유동 현금및현금성자산 35,276,675 - - 35,276,675 매출채권 58,224 - - 58,224 기타수취채권 802,985 - - 802,985 비유동 기타비유동금융자산 300,000 9,632,291 1,289,838 11,222,129 장기기타수취채권 1,508,862 - - 1,508,862 계 37,946,746 9,632,291 1,289,838 48,868,875 9.2 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 유동 매입채무및기타지급채무 823,766 140,895 비유동 - 기타비유동금융부채 1,700,000 1,400,000 계 2,523,766 1,540,895 10. 공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다. 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 당기손익-공정가치측정 금융자산 정보통신공제조합 출자금 33,463 103,126 103,126 소프트웨어공제조합 출자금 (*1) 420,737 588,679 588,679 (주)판타지오 전환사채 9,000,000 8,961,553 8,961,553 장기미수금 채권 1,999,937 2,035,194 2,035,194 소 계 11,454,137 11,688,552 11,688,552 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (주)한국능률협회컨설팅 주식 61,300 1,252,259 1,252,259 (주)한국줄기세포뱅크 주식 80,000 37,579 37,579 소 계 141,300 1,289,838 1,289,838 합 계 11,595,437 12,978,390 12,978,390 (*1) 소프트웨어공제조합 등으로부터 지급보증을 제공받는 대가로 동 조합에 대한 출자금 589백만원이 전액 담보로 제공되어 있습니다. 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 당기손익-공정가치측정 금융자산 정보통신공제조합 출자금 33,463 103,366 103,366 소프트웨어공제조합 출자금 (*1) 420,737 572,908 572,908 판타지오 전환사채 9,000,000 8,956,017 8,956,017 소 계 9,454,200 9,632,291 9,632,291 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (주)한국능률협회컨설팅 61,300 1,252,259 1,252,259 (주)한국줄기세포뱅크 80,000 37,579 37,579 소 계 141,300 1,289,838 1,289,838 합 계 9,595,500 10,922,129 10,922,129 (*1) 소프트웨어공제조합 등으로부터 지급보증을 제공받는 대가로 동 조합에 대한 출자금 573백만원이 전액 담보로 제공되어 있습니다. 11. 관계기업투자 11.1 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 지분율 취득원가 장부금액 (주)마코컴퍼니 한국 40.01% 200,000 88,885 ㈜판타지오 (*1) (*2) 한국 25.86% 26,736,122 13,095,388 케이앤티제1호사모투자합자회사 한국 49.85% 23,447,500 3,077,759 계 50,383,622 16,262,032 (*1) (주)판타지오의 발행주식은 코스닥시장 상장주식이며, 연결실체 보유지분(주식수 22,535,846주)의 당분기말 현재 시가는 11,786백만원입니다. 동 주식 수는 (주)판타지오가 2022년 1월 14일 결손금 보전을 위해 보통주식 10주를 보통주식 1주로 무상병합한 이후의 주식 수입니다. (주)판타지오에 대한 지분율 25.86%은 동사의 발행주식총수 기준 연결실체의 보유지분율이며, 자기주식 보유주식수를 조정한 연결실체의 의결권 보유 지분율은 23.78%입니다. (주)판타지오 보유지분 중 12,915,130주는한국예탁결제원에 취득일로부터 1년간 의무보유 되어있습니다.(*2) (주)판타지오는 2022년 1월 14일 결손금 보전을 위해 무상감자(감자비율 90%)를 실시하였습니다. 회사명 소재지 지분율 취득원가 장부금액 (주)마코컴퍼니 한국 40.01% 200,000 117,045 (주)아티스트코스메틱 한국 49.72% 8,669,523 4,760,990 (주)판타지오 (*1) 한국 8.49% 7,165,517 5,220,456 케이앤티제1호사모투자합자회사 한국 49.85% 23,342,500 8,230,364 계 39,377,540 18,328,855 (*1) (주)판타지오에 대한 보유지분율은 20% 미만이나 임원 겸직으로 인해 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다. (주)판타지오의 발행주식은 코스닥시장 상장주식이며, 연결실체 보유지분의 전기말 현재 시가는 4,835백만원입니다. (주)판타지오에 대한 지분율 8.49%은 동사의 발행주식총수 기준 연결실체의 보유지분율이며, 자기주식 보유주식수를 조정한 연결실체의 의결권 보유 지분율은 8.66%입니다. (주)판타지오에 대한 보유지분 중 33,285,945주는 한국예탁결제원에 취득일로부터 1년간 의무보유 되어있습니다. 동 주식 수는 (주)판타지오가 2022년 1월 14일 결손금 보전을 위해 보통주식 10주를 보통주식 1주로 무상병합하기 이전의 주식 수입니다. 11.2 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 당기초 취득 (*1) 지분법손익 기타포괄손익(재측정요소제외)에 대한지분 재측정요소에 대한 지분 기타자본변동에 대한지분 종속기업으로 분류 분기말 (주)마코컴퍼니 117,045 - (28,160) - - - - 88,885 (주)아티스트코스메틱 4,760,990 - (313,425) 670 1,896 7,906 (4,458,037) - (주)판타지오 5,220,456 9,751,725 (1,913,429) 15,465 - 21,171 - 13,095,388 케이앤티제1호사모투자합자회사 8,230,364 105,000 (5,257,605) - - - - 3,077,759 계 18,328,855 9,856,725 (7,512,619) 16,135 1,896 29,077 (4,458,037) 16,262,032 (*1) (주)판타지오의 당기 취득금액은 당분기 중 지배기업이 (주)판타지오의 유상증자에 참여하여 동사의 발행주식 7,380,073주를 취득한 금액 4,000,000천원과 (주)아티스트코스메틱의 종속기업 편입에 따른 증가금액 5,751,725천원으로 구성되어 있습니다. 기업명 기 초 취득 지분법손익 지분법자본변동 지분법잉여금변동 기 말 (주)마코컴퍼니 83,167 - 34,572 - - 117,739 ㈜아티스트코스메틱 9,115,677 - (43,719) (261,647) (8,715) 8,801,596 ㈜판타지오 (*1) - 7,165,517 (330,025) 7,944 (23,339) 6,820,097 계 9,198,844 7,165,517 (339,172) (253,703) (32,054) 15,739,432 (*1) 연결실체는 전분기에 (주)판타지오의 유상증자에 참여하여 동사의 발행주식 54,944,124주(전분기말 현재 지분율 8.49%)를 취득하였습니다. 11.3 당분기 및 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익(손실) (주)마코컴퍼니 249,471 27,325 292,328 (65,063) (주)판타지오 70,570,602 26,669,487 26,227,337 (13,295,395) 케이앤티제1호사모투자합자회사 6,262,050 51,005 170 (10,549,931) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) (주)마코컴퍼니 344,795 52,269 517,946 84,670 (주)아티스트코스메틱 9,798,131 223,251 - (8,207,750) (주)판타지오 67,391,962 30,218,040 23,455,295 (22,178,009) 케이앤티제1호사모투자합자회사 16,512,929 3,300 - - 상기 관계기업의 재무정보는 지분법 적용을 위한 조정사항이 반영된 재무정보이며, 손익정보는 취득 이후 발생한 손익입니다. 12. 유형자산 12.1 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 비품 계 취득원가: 기초 210,917 210,917 취득 68,119 68,119 분기말 279,036 279,036 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초 (68,476) (68,476) 감가상각비 (36,577) (36,577) 분기말 (105,053) (105,053) 장부금액: 기초 142,441 142,441 분기말 173,983 173,983 12.2 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 공구와기구 비품 계 취득원가: 기초 880,508 694,973 823,031 235,757 2,634,269 취득 - - - 105,713 105,713 처분 - - (823,031) (66,761) (889,792) 대체 - - - - - 분기말 880,508 694,973 - 274,709 1,850,190 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초 - (2,896) (821,547) (150,265) (974,708) 감가상각비 - (13,031) (102) (27,629) (40,762) 처분 - - 821,649 66,752 888,401 대체 - - - - - 분기말 - (15,926) - (111,142) (127,069) 장부금액: 기초 880,508 692,078 1,483 85,492 1,659,561 분기말 880,508 679,047 - 163,566 1,723,122 13. 무형자산 13.1 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 영업권 기타의무형자산 계 취득원가: 기초 9,671,783 - 9,671,783 취득 - 1,328,600 1,328,600 분기말 9,671,783 1,328,600 11,000,383 상각 및 손상차손누계액: 기초 (7,214,447) - (7,214,447) 분기말 (7,214,447) - (7,214,447) 장부금액: 기초 2,457,336 - 2,457,336 분기말 2,457,336 1,328,600 3,785,936 13.2 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 영업권 기타의무형자산 계 취득원가: 기초 9,671,783 61,148 9,732,931 분기말 9,671,783 61,148 9,732,931 상각 및 손상차손누계액: 기초 (7,214,447) (61,148) (7,275,595) 분기말 (7,214,447) (61,148) (7,275,595) 장부금액: 기초 2,457,336 - 2,457,336 분기말 2,457,336 - 2,457,336 13.3 영업권연결실체는 2010년 11월 17일 주식회사 코마스의 솔루션사업부를 양수하면서 9,672백만원의 영업권을 인식하였습니다. 영업권은 영업부문별로 식별된 연결실체의 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 영업권의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 영업부문 당분기말 전기말 솔루션사업부 2,457,336 2,457,336 14. 리스 14.1 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 22,345,797 24,225,351 차량운반구 363,520 453,592 계 22,709,317 24,678,943 투자부동산 분류금액 차감 15,594,834 16,906,549 사용권자산 계상금액 7,114,483 7,772,394 14.2 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비: 건물 1,879,553 270,113 차량운반구 90,072 64,551 계 1,969,625 334,664 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 1,225,454 105,437 단기리스료 5,756 3,823 소액리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 3,963 3,136 14.3 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 1,928,074 1,568,062 비유동 21,416,026 22,871,885 계 23,344,100 24,439,947 15. 투자부동산 15.1 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 15,594,834 16,906,549 15.2 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 16,906,549 1,520,162 감가상각 (1,311,715) (16,352) 분기말 15,594,834 1,503,810 15.3 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 2,424백만원(전분기 : 176백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 279백만원(전분기 : 34백만원)입니다. 15.4 운용리스 제공 내역 투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결실체가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 2,795,212 2,273,612 1년 초과 5년 이내 4,448,046 6,065,192 5년 초과 - - 계 7,243,258 8,338,804 16. 매입채무 및 기타지급채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 447,814 335 미지급금 375,952 140,560 계 823,766 140,895 17. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - 1,700,000 - 1,400,000 18. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 30,107 64,474 부가세예수금 10,795 351,604 선수금 및 선수수익 1,366,030 596,431 미지급비용 168,330 235,143 계 1,575,262 1,247,653 19. 종업원급여 19.1 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,264,371 1,370,060 사외적립자산의 공정가치 (795,359) (775,271) 계 469,012 594,789 19.2 당분기 및 전분기 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,370,060 1,265,102 당기근무원가 162,317 162,011 이자원가 31,452 15,749 연결 범위의 변동 25,059 - 재측정요소 (229,945) (86,230) 지급액 (94,572) (24,781) 분기말금액 1,264,371 1,331,851 19.3 당분기 및 전분기 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 775,271 186,654 사외적립자산 납입액 90,000 48,000 지급액 (83,503) (3,731) 이자수익 18,244 3,625 재측정요소 (4,653) (3,625) 분기말금액 795,359 230,923 19.4 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 166,994 162,011 이자원가 31,452 15,749 사외적립자산의 기대수익 (18,245) (3,625) 계 180,201 174,134 19.5 당기손익으로 인식된 비용은 포괄손익계산서의 다음 항목으로 인식되었습니다.(단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 84,006 84,699 판매비와관리비 (*1) 96,195 89,435 계 180,201 174,134 (*1) 전분기 판매비와관리비 금액에는 중단사업손익으로 계상된 금액 3백만원이 포함되어 있습니다.19.6 당분기말 및 전기말 현재 종업권과 관련하여 계상된 기타 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기말 전기말 미지급비용(유급휴가에 대한 부채) 54,050 60,745 20. 충당부채 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 충당부채 456,144 - 충당금 전입 - - 할인액 상각 6,685 - 기말 충당부채 462,829 - 유동항목 - - 비유동항목 462,829 - 21. 우발부채와 약정사항 21.1 당분기말 현재 연결실체는 소프트웨어공제조합으로부터 1,268백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.21.2 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 1,592백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 21.3 계류 중인 소송사건지배기업은 전전기에 장기선급금 2,970백만원의 회수를 위한 소송을 제기하여 2021년 12월 10일자 1심 판결에서 승소하였으며, 1심 판결 이후 상대방은 항소를 제기하였으나 2022년 1월 24일 항소를 포기하여 소송사건은 종료되었습니다. 22. 자본금 22.1 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주당 금액 100원 100원 발행주식수 139,417,924 129,484,148주 자본금 13,941,792,400원 12,948,414,800원 22.2 당분기 중 지배기업 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 2022-01-01 129,484,148 12,948,415 47,146,246 유상증자 2022-08-10 9,933,776 993,378 2,000,333 기말 2022-09-30 139,417,924 13,941,792 49,146,578 23. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 주식발행초과금 49,146,578 47,146,246 기타자본잉여금 1,631,945 1,631,945 지분법잉여금변동 (23,339) (32,054) 계 50,755,184 48,746,137 24. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 자기주식 (*1) (1,508,345) (1,508,345) 자기주식처분손실 (951,505) (951,505) 관계기업 기타자본에 대한 지분 21,171 - 계 (2,438,679) (2,459,850) (*1) 당분기말 현재 지배기업이 보유한 자기주식은 799,813주이며, 해당 자기주식은 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 25. 기타포괄손익누계액당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기초 증감 당기손익으로의 재분류 이익잉여금으로의재분류 당분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,213,973 - - - 1,213,973 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (8,011) - - - (8,011) 지분법자본변동 (505) 17,999 - (5,834) 11,660 확정급여제도의 재측정요소 - 197,480 (197,480) - 계 1,205,457 215,480 - (203,315) 1,217,622 구분 당기초 증감 당기손익으로의 재분류 이익잉여금으로의재분류 당분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,295,568 - - - 1,295,568 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (8,011) - - - (8,011) 지분법자본변동 268,039 (253,703) - (3,425) 10,911 계 1,555,596 (253,703) - (3,425) 1,298,468 연결실체는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다(주석 10). 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익누계액으로 누적됩니다. 연결실체는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 기타포괄손익누계액을 이익잉여금으로 대체합니다. 26. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 2,846,295 10,640,219 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 27.1 연결실체가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 4,612,239 5,681,054 기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익 2,455,343 185,826 총 수익 7,067,582 5,866,880 27.2 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결실체는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 인식합니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 수익인식 시점 한 시점에 인식 1,317,672 2,325,088 기간에 걸쳐 인식 3,294,567 3,355,966 계 4,612,239 5,681,054 28. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 급여 879,636 751,000 퇴직급여 96,195 85,975 복리후생비 141,908 107,544 여비교통비 31,000 4,080 통신비 5,373 12,523 수도광열비 31,107 3,168 세금과공과 94,371 75,420 임차료 9,088 6,299 건물관리비 - 71,660 감가상각비 684,845 381,915 수선비 - - 보험료 22,428 17,020 소모품비 8,436 7,242 도서인쇄비 653 292 차량유지비 24,218 21,895 지급수수료 448,074 413,887 접대비 53,991 41,307 운반비 1,425 2,086 광고선전비 - 4,500 수출비용 - 581 대손상각비 - 580 계 2,532,748 2,008,974 29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 판매비와관리비 계 매출원가 판매비와관리비 계 재고자산의 변동 (46,568) - (46,568) (506) - (506) 사용된 원재료 등 58,990 - 58,990 255,980 - 255,980 급여 937,305 879,636 1,816,941 763,259 751,001 1,514,260 퇴직급여 84,006 96,195 180,201 84,699 85,975 170,674 복리후생비 80,607 141,908 222,515 62,016 107,544 169,560 감가상각비 1,321,357 684,845 2,006,202 9,863 381,915 391,778 지급임차료 871 9,088 9,959 659 6,299 6,958 지급수수료 46,240 448,074 494,314 3,820 413,887 417,707 외주비 1,314,389 - 1,314,389 1,718,313 - 1,718,313 기타비용 194,453 273,002 467,455 78,793 262,353 341,146 계 3,991,650 2,532,748 6,524,398 2,976,896 2,008,974 4,985,870 30. 기타수익과 기타비용 30.1 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 사용권자산처분이익 - 475 잡이익 14,241 802 계 14,241 1,277 30.2 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 기타의대손상각비 558,023 - 관계기업투자처분손실 154,978 - 잡손실 2,479 669 계 715,480 669 31. 금융수익과 금융비용 31.1 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 이자수익 521,504 294,841 배당수익 6,130 6,130 외환차익 20,985 31,279 외화환산이익 185,062 8,237 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 156,555 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 56,565 26,260 계 790,246 523,302 31.2 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 이자비용 1,232,139 105,437 외환차손 8,148 11,217 외화환산손실 36,504 17,652 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 66,899 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 240 - 계 1,277,031 201,205 32. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하며, 당분기 법인세비용차감전순손익은 부(-)의 금액으로 유효세율을 계산하지 않습니다. 33. 주당순손익 당분기 및 전분기의 기본주당순손익 및 희석주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원, 주) 33.1 기본주당순손익 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주에 귀속되는 분기순손익 계속영업분기순손익 (2,264,010,296) (7,999,512,987) (366,956,704) 754,499,878 중단영업분기순손익 - - - 1,097,762,946 가중평균유통보통주식수 (*1) 134,299,078 130,576,483 128,684,335 128,684,335 주당순손익 계속영업기본주당순손익 (17) (61) (3) 6 중단영업기본주당순손익 0 0 0 9 33.2 희석주당순손익당분기 및 전분기에 희석효과가 있는 잠재적보통주가 없기 때문에 당분기 및 전분기의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 34. 특수관계자 공시 34.1 연결실체의 특수관계자의 현황34.1.1 당분기말 및 전기말 현재 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 유의적인 영향력이 있는 주주 (주)엑스 (*1)(주)남산물산 (*1) (주)엑스 (*1)(주)남산물산 (*1) (*1) (주)엑스와 (주)남산물산의 당분기말 현재 지분율은 각각 12.23%와 7.28%(전기말 지분율은 각각 9.34%와 4%)입니다. 34.1.2 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 관계기업 (주)마코컴퍼니(주)판타지오 (*1)케이앤티 제1호 사모투자합자회사 (주)아티스트코스메틱 (*2)(주)마코컴퍼니(주)판타지오케이앤티 제1호 사모투자합자회사 기타 (주)하나모두(주)인콘(주)남산홀딩스 (주)호재에프앤씨(구, 한성이노베이션)(주)온누리프로덕션(주)스킨아리 (주)하나모두 (*1) 연결지배회사와 종속기업인 (주)아티스트코스메틱의 보유지분율을 포함한 (주)판타지오에 대한 당분기말 보유지분율은 20%를 초과하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) (주)아티스트코스메틱은 당분기 중 종속기업으로 편입되었습니다. 34.2 당분기 및 전분기 중 연결실체의 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 구 분 당분기 전분기 (주)엑스 수익(매출액) 900 - (주)남산물산 수익(매출액) 900 - (주)플레이그램(구, 엔케이물산) (*1) 수익(매출액) - 175,500 비용(소모품비 지급) - 2,712 (주)아티스트코스메틱 (*4) 수익(매출액) 600 800 (주)판타지오 수익(매출액) 378,646 - 유상증자 참여 4,000,000 7,165,517 수익(이자수익) 67,500 - 케이앤티 제1호 사모투자합자회사 유상증자 참여 105,000 - (주)온누리미디어 (*2) 수익(매출액) - 8,000 (주)팝코너스 (*3) 수익(매출액) - 674 (주)유에프오프로덕션 (*3) 수익(매출액) - 781 (주)하나모두 수익(매출액) 900 - (주)인콘 수익(매출액) 286,749 - 투자주식 취득(*5) 4,200,000 - (주)남산홀딩스 수익(매출액) 900 - (주)호재에프앤씨(구, 한성이노베이션) 수익(매출액) 450 - (주)온누리프로덕션 수익(매출액) 900 - (주)스킨아리 수익(매출액) 900 - (*1) (주)플레이그램(구, 엔케이물산)은 전분기말 현재 연결지배회사의 최대주주이었으며, 전분기말 현재 지분율은 24.76%입니다. 전기 중 (주)플레이그램이 연결지배회사의 지분 일부를 매각함에 따라 최대주주가 변경되고 특수관계자에서 제외되었습니다.(*2) 전기 중 지분율의 변동으로 특수관계자에서 제외되었습니다.(*3) 전기 중 흡수합병으로 소멸되어 특수관계자에서 제외되었습니다.(*4) 분기말 현재 종속기업인 (주)아티스트코스메틱와의 거래금액은 종속기업으로 대체되기 이전 기간의 거래금액입니다.(*5) 지배기업은 당분기 중 인콘이 보유하고 있던 (주)아티스트코스메틱의 주식 18,000,000주를 4,200,000천원에 취득했습니다. 34.3 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 미수수익 전환사채(당기손익공정가치측정금융자산) 채권합계 장기임대보증금 채무합계 (주)판타지오 7,890 9,000,000 9,007,890 200,000 200,000 (주)인콘 - - - 300,000 300,000 계 7,890 9,000,000 9,007,890 500,000 500,000 특수관계자 미수수익 전환사채(당기손익공정가치측정금융자산) 채권 합계 장기임대보증금 채무 합계 (주)판타지오 7,890 9,000,000 9,007,890 200,000 200,000 35. 현금흐름표 35.1 연결실체는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (7,999,513) 1,852,263 조정항목: 10,749,023 (448,612) 퇴직급여 175,525 174,134 대손상각비 - 580 기타의대손상각비 558,023 - 감가상각비 2,006,203 391,778 이자비용 1,232,139 105,437 외화환산손실 36,504 17,652 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 240 - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 66,899 관계기업투자주식처분손실 154,978 - 지분법손실 7,512,619 373,744 유형자산처분손실 - 16,088 법인세비용 (157,947) 435,079 이자수익 (521,504) (294,841) 배당금수익 (6,130) (6,130) 외화환산이익 (185,062) (8,237) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (56,565) (26,260) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - (156,554) 지분법이익 - (34,572) 매각예정자산처분이익 - (1,477,438) 사용권자산처분이익 - (475) 유형자산처분이익 - (25,496) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (667,713) 581,364 매출채권의 감소(증가) (500,943) 135,112 미수금의 감소(증가) 9 40 미수수익의 감소(증가) (8,685) (329,013) 선급금의 감소(증가) 8,157 244 선급비용의 감소(증가) (969,672) (41,998) 선급법인세의 감소(증가) (601) - 부가세대급금의 감소(증가) 4,249 - 재고자산의 감소(증가) (46,568) (506) 매입채무의 증가(감소) 410,974 260,926 미지급금의 증가(감소) 232,137 70,250 미지급비용의 증가(감소) (82,435) (2,383) 예수금의 증가(감소) (42,055) 3,091 부가세예수금의 증가(감소) (340,810) 109,412 선수수익의 증가(감소) 769,599 445,238 퇴직금의 지급 (94,572) (24,781) 사외적립자산 공정가치의 감소(증가) (6,497) (44,268) 영업으로부터 창출된 현금 2,081,797 1,985,015 35.2 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익측정금융자산의 유동성 대체 9,000,528 - 장기선급금의 당기손익공정가치측정금융자산 대체 2,411,977 - 리스부채의 유동성 대체 1,455,859 1,024,041 관계기업투자주식의 종속기업투자주식 대체 4,760,990 재고자산의 폐기처분 - 506,036 유형자산의 폐기처분 - 888,401 매각예정비유동자산 처분 관련 선수금 감소 - 470,000 사용권자산의 계상 - 28,273,988 임차보증금 현재가치할인차금의 계상 - 1,745,936 리스부채의 계상 - 26,528,053 신규 종속기업 편입에 의한 제자산의 승계 5,809,425 - 신규 종속기업 편입에 의한 제부채의 승계 51,624 - 36. 공정가치 36.1 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 11,688,553 11,688,553 9,632,291 9,632,291 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,289,838 1,289,838 1,289,838 1,289,838 소계 12,978,391 12,978,391 10,922,129 10,922,129 상각후원가로 인식된 금융자산 (*1) 현금및현금성자산 32,018,266 32,018,266 35,276,675 35,276,675 기타금융자산 300,000 300,000 300,000 300,000 매출채권 588,894 588,894 58,224 58,224 기타수취채권 2,330,551 2,330,551 2,311,847 2,311,847 소계 35,237,711 35,237,711 37,946,746 37,946,746 합계 48,216,102 48,216,102 48,868,875 48,868,875 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 (*1) 매입채무및기타지급채무 823,766 823,766 140,895 140,895 기타금융부채 1,700,000 1,700,000 1,400,000 1,400,000 합계 2,523,766 2,523,766 1,540,895 1,540,895 (*1) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 측정하였습니다. 36.2 공정가치 서열체계연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 당분기: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 11,688,553 11,688,553 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,289,838 1,289,838 전기: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 9,632,291 9,632,291 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,289,838 1,289,838 36.3 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)당분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 비상장주식 등 전환사채 채권 계 기초 1,966,112 8,956,017 - 10,922,129 취득 - - 2,411,977 2,411,977 처분 - - (412,040) (412,040) 평가손익 15,532 5,536 35,257 56,325 기말 1,981,644 8,961,553 2,035,194 12,978,391 37. 영업부문 연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다. 보고부문은 아래와 같습니다. 37.1 사업별 부문정보① 솔루션 : SWIFT 관련 시스템 구축용역 및 유지보수 등② B : 화장품 및 엔터테인먼트 사업, 부동산 임대 등③ 기타 37.2 사업부문별 영업현황당분기 및 전분기의 사업부문별 영업현황은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 솔루션 B 콘텐츠 기타 소계 중단영업조정 합계 매출액 4,612,239 2,455,343 - 7,067,582 - 7,067,582 부문영업이익 625,959 (82,775) - 543,184 - 543,184 구 분 솔루션 B 콘텐츠 방산 기타 소계 중단영업조정(*1) 합계 매출액 5,681,054 - - 185,826 5,866,880 - 5,866,880 부문영업이익 901,849 (158,685) (64,046) 137,845 816,963 (64,046) 881,009 (*1) 방산사업부 영업손익은 2021년 4월 5일자 지배기업의 이사회에서 영업 중단을 결의함에 따라 중단영업손익으로 계상되었습니다(주석 38). 37.3 지역별 부문정보당분기와 전분기 보고부문에 대한 지역별 정보는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 국 내 해 외 합 계 국 내 해 외 합 계 매출액 (*1) 5,543,010 1,524,572 7,067,582 5,178,174 688,706 5,866,880 (*1) 수익이 창출되는 지역별로 구분하였습니다. 38. 중단영업 38.1 연결실체는 방산사업부의 사업부진 지속으로 지배기업의 2021년 4월 5일자 이사회에서 방산사업부문에 대한 영업 중단을 결의하였습니다. 이에 따라 연결실체는 방산사업부문과 관련된 손익을 중단영업으로 표시하였습니다.38.2 중단영업분기순손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 - - 매출원가 - - 매출총이익 - - 판매비와관리비 - 64,046 급여 - 35,225 퇴직급여 - 3,460 복리후생비 - 1,599 통신비 - 96 수도광열비 - 2,376 세금과공과 - 1,182 보험료 - 877 차량유지비 - 1,282 지급수수료 - 17,949 영업손실 - (64,046) 금융손익 - - 기타손익 - 1,486,845 매각예정자산처분이익 - 1,477,438 유형자산처분이익 - 25,495 유형자산처분손실 - (16,088) 법인세비용차감전순이익 - 1,422,799 법인세비용 - 325,036 세후중단영업순이익 - 1,097,763 38.3 중단영업으로부터 발생한 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 순현금흐름 - (60,586) 투자활동으로 인한 순현금흐름 - 4,184,798 재무활동으로 인한 순현금흐름 - - 중단영업의 순현금흐름 - 4,124,212 4. 재무제표 재무상태표 제 52 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 51 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 52 기 3분기말 제 51 기말 자산 유동자산 41,110,105,385 36,533,717,144 현금및현금성자산 29,289,741,349 35,276,674,642 기타유동금융자산 8,961,553,259 매출채권 588,894,001 58,223,885 기타수취채권 825,478,461 802,984,636 재고자산 58,775,338 12,207,497 기타유동자산 1,345,141,698 383,626,484 당기법인세자산 40,521,279 비유동자산 58,876,590,669 65,067,067,094 기타비유동금융자산 4,316,837,471 11,222,128,985 지분법적용 투자지분 24,300,536,143 20,261,306,245 투자부동산 15,594,834,407 16,906,549,451 유형자산 173,983,204 142,441,229 무형자산 3,785,936,327 2,457,336,327 사용권자산 7,114,483,114 7,772,393,581 장기기타수취채권 1,505,073,036 1,508,862,465 기타비유동자산 1,500,000,000 4,470,000,000 이연법인세자산 584,906,967 326,048,811 자산총계 99,986,696,054 101,600,784,238 부채 유동부채 4,310,209,247 3,265,137,643 매입채무 및 기타지급채무 822,692,146 140,895,066 유동성리스부채 1,928,073,882 1,568,061,995 기타유동부채 1,559,443,219 1,247,652,599 당기법인세부채 308,527,983 비유동부채 24,030,491,288 25,322,818,180 확정급여부채 451,636,328 594,789,230 충당부채 462,828,975 456,144,067 비유동리스부채 21,416,025,985 22,871,884,883 기타비유동금융부채 1,700,000,000 1,400,000,000 부채총계 28,340,700,535 28,587,955,823 자본 자본금 13,941,792,400 12,948,414,800 자본잉여금 50,778,523,249 48,778,190,707 기타자본구성요소 (2,459,850,188) (2,459,850,188) 기타포괄손익누계액 1,205,961,988 1,205,961,988 이익잉여금(결손금) 8,179,568,070 12,540,111,108 자본총계 71,645,995,519 73,012,828,415 부채와자본총계 99,986,696,054 101,600,784,238 포괄손익계산서 제 52 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 51 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 52 기 3분기 제 51 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 2,524,531,646 7,067,881,783 1,619,789,242 5,867,679,548 매출원가 1,559,905,220 3,991,650,309 1,023,046,716 2,976,896,313 매출총이익 964,626,426 3,076,231,474 596,742,526 2,890,783,235 판매비와관리비 754,957,696 2,476,643,978 871,785,350 2,008,886,651 영업이익(손실) 209,668,730 599,587,496 (275,042,824) 881,896,584 기타수익 13,702,229 14,240,666 593,312 1,277,356 기타비용 400,535 4,826,271,388 496,519 668,798 금융수익 295,271,145 786,342,434 108,558,194 523,299,612 금융비용 438,721,749 1,277,031,025 114,636,621 201,204,701 법인세비용차감전순이익(손실) 79,519,820 (4,703,131,817) (281,024,458) 1,204,600,053 법인세비용 17,494,360 (146,762,376) 110,042,508 계속영업당기순손익 62,025,460 (4,556,369,441) (281,024,458) 1,094,557,545 중단영업당기순손익 1,097,762,946 당기순손익 62,025,460 (4,556,369,441) (281,024,458) 2,192,320,491 기타포괄손익 97,253,781 195,826,403 22,920,342 82,604,190 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 97,253,781 195,826,403 22,920,342 82,604,190 확정급여제도의 재측정요소(세후기타포괄손익) 97,253,781 195,826,403 22,920,342 82,604,190 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 총포괄손익 159,279,241 (4,360,543,038) (258,104,116) 2,274,924,681 주당순손익 기본주당순손익 (단위 : 원) 계속영업기본주당순손익 (단위 : 원) (35) (2) 9 중단영업기본주당순손익 (단위 : 원) 9 희석주당순손익 (단위 : 원) 계속영업희석주당순손익 (단위 : 원) (35) (2) 9 중단영업희석주당준손익 (단위 : 원) 9 자본변동표 제 52 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 51 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 12,948,414,800 48,778,190,707 1,287,557,406 (2,459,850,188) 28,448,327,095 89,002,639,820 회계정책변경의 효과 수정후 금액"검토받지 않은 재무제표" 당기순손익 2,192,320,491 2,192,320,491 확정급여제도의 재측정요소 82,604,190 82,604,190 유상증자 2021.09.30 (당기말자본) 12,948,414,800 48,778,190,707 1,287,557,406 (2,459,850,188) 30,723,251,776 91,277,564,501 2022.01.01 (기초자본) 12,948,414,800 48,746,136,615 1,205,457,251 (2,459,850,188) 10,640,218,757 71,080,377,235 회계정책변경의 효과 32,054,092 504,737 1,899,892,351 1,932,451,180 수정후 금액"검토받지 않은 재무제표" 12,948,414,800 48,778,190,707 1,205,961,988 (2,459,850,188) 12,540,111,108 73,012,828,415 당기순손익 (4,556,369,441) (4,556,369,441) 확정급여제도의 재측정요소 195,826,403 195,826,403 유상증자 993,377,600 2,000,332,542 2,993,710,142 2022.09.30 (당기말자본) 13,941,792,400 50,778,523,249 1,205,961,988 (2,459,850,188) 8,179,568,070 71,645,995,519 현금흐름표 제 52 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 51 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 52 기 3분기 제 51 기 3분기 영업활동현금흐름 2,094,831,027 2,319,765,651 당기순손익 (4,556,369,441) 2,192,320,491 당기순이익조정을 위한 가감 7,357,234,376 (786,902,371) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (650,619,390) 582,223,215 이자수취 427,403,058 328,773,420 이자지급 (5,625,064) 법인세환급(납부) (488,947,576) 2,845,960 배당금수취 6,130,000 6,130,000 투자활동현금흐름 (9,209,508,566) 6,276,253,356 단기대여금의 감소 34,100,000 625,000 매각예정비유동자산의 처분 4,174,000,000 자산처분 선수금의 증가 490,000,000 장기선수금의 증가 1,000,000,000 장기대여금의 감소 24,300,000 15,800,000 유형자산의 처분 10,798,182 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 412,040,000 11,434,666,535 보증금의 감소 67,010,000 152,991,880 단기대여금의 증가 (45,000,000) (55,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (199,922,463) 관계기업투자자산의 취득 (4,104,999,566) (7,165,517,439) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (4,200,000,000) 유형자산의 취득 (68,119,000) (105,712,700) 기타무형자산의 취득 (1,328,600,000) 사용권자산의 취득 (429,301,639) 보증금의 증가 (240,000) (3,047,174,000) 재무활동현금흐름 972,409,182 (88,705,868) 임대보증금의 증가 386,000,000 임대보증금의 감소 (86,000,000) 리스부채의 상환 (2,321,300,960) (88,705,868) 유상증자 3,000,000,352 주식발행비용의 발생 (6,290,210) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 155,335,064 4,782,203 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,986,933,293) 8,512,095,342 기초현금및현금성자산 35,276,674,642 54,189,501,803 당기말현금및현금성자산 29,289,741,349 62,701,597,145 5. 재무제표 주석 제 52 기 3분기 2022년 09월 30일 현재 제 51 기 3분기 2021년 09월 30일 현재 제 51 기 기말 2021년 12월 31일 현재 주식회사 미래아이앤지 1. 회사의 개요 주식회사 미래아이앤지(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 1971년 3월 1일 설립되어 정보통신 및 시스템 통합 관련 제품 등의 개발 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사의 소재지는 서울특별시 강남구 삼성로 648(삼성동)입니다.당사는 1999년 11월 26일 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 최대주주는 (주)엑스 외 1인이며 당분기말 현재 지분율은 19.51%입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초 채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서제1041호'농림어업’: 공정가치측정 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 당사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 의거 관계기업에 대한 투자자산을 지분법에서 원가법으로 회계정책을 변경하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 소급하여 적용하고 비교재무제표를 재작성하였습니다. 회계정책의 변경 영향은 주석 39에서 설명하고 있습니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산과 기타금융자산 4.1 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 2,446 - 요구불예금 29,287,295 35,276,675 계 29,289,741 35,276,675 4.2 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장기금융상품 (*1) - 300,000 - 300,000 당기손익-공정가치측정금융자산 8,961,553 2,726,999 - 9,632,291 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,289,838 - 1,289,838 계 8,961,553 4,316,837 - 11,222,129 (*1) 당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품 300백만원은 임대보증금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 5. 매출채권 5.1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 592,352 61,682 손실충당금 (3,458) (3,458) 장부금액 588,894 58,224 5.2 당분기 및 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 3,458 26,658 설정(환입) - 1,460 기 말 3,458 28,118 6. 기타수취채권 6.1 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 2,507,445 42,846 2,496,545 67,146 손실충당금 (2,402,745) (42,846) (2,402,745) (42,846) 장부금액 104,700 - 93,800 24,300 미수금 70,762 - 70,771 - 손실충당금 (70,762) - (70,762) - 장부금액 - - 9 - 미수수익 727,710 - 716,108 손실충당금 (6,932) - (6,932) 장부금액 720,778 - 709,176 - 보증금 - 3,126,732 - 3,193,502 현재가치할인차금 - (1,621,659) - (1,708,940) 장부금액 - 1,505,073 - 1,484,562 계 825,478 1,505,073 802,985 1,508,862 6.2 당분기 및 전분기 중 기타수취채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 2,523,285 2,536,285 설정(환입) - - 기 말 2,523,285 2,536,285 7. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 58,775 - 58,775 12,207 - 12,207 8. 기타자산 8.1 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 582,318 2,000,000 590,475 4,970,000 손실충당금 (580,175) (500,000) (580,175) (500,000) 장부금액 2,143 1,500,000 10,300 4,470,000 선급비용 1,342,999 - 373,326 - 계 1,345,142 1,500,000 383,626 4,470,000 8.2 당분기 및 전분기 중 기타자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 1,080,175 580,175 설정(환입) - - 기 말 1,080,175 580,175 9. 범주별 금융자산 및 금융부채 9.1 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 계 유동 현금및현금성자산 29,289,741 - - 29,289,741 기타유동금융자산 - 8,961,553 - 8,961,553 매출채권 588,894 - - 588,894 기타수취채권 825,478 - - 825,478 비유동 기타비유동금융자산 300,000 2,726,999 1,289,838 4,316,837 장기기타수취채권 1,505,073 - - 1,505,073 합 계 32,509,186 11,688,552 1,289,838 45,487,576 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 계 유동 현금및현금성자산 35,276,675 - - 35,276,675 매출채권 58,224 - - 58,224 기타수취채권 802,985 - - 802,985 비유동 기타비유동금융자산 300,000 9,632,291 1,289,838 11,222,129 장기기타수취채권 1,508,862 - - 1,508,862 계 37,946,746 9,632,291 1,289,838 48,868,875 9.2 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위;천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 유동 매입채무및기타지급채무 822,692 140,895 비유동 기타비유동금융부채 1,700,000 1,400,000 계 2,522,692 1,540,895 10. 공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 당기손익-공정가치측정 금융자산 정보통신공제조합 출자금 33,463 103,126 103,126 소프트웨어공제조합 출자금 (*1) 420,737 588,679 588,679 (주)판타지오 전환사채 9,000,000 8,961,553 8,961,553 장기미수금 1,999,937 2,035,194 2,035,194 소 계 11,454,137 11,688,552 11,688,552 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (주)한국능률협회컨설팅 주식 61,300 1,252,259 1,252,259 (주)한국줄기세포뱅크 주식 80,000 37,579 37,579 소 계 141,300 1,289,838 1,289,838 합 계 11,595,437 12,978,390 12,978,390 (*1) 소프트웨어공제조합 등으로부터 지급보증을 제공받는 대가로 동 조합에 대한 출자금 589백만원이 전액 담보로 제공되어 있습니다. 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 당기손익-공정가치측정 금융자산 정보통신공제조합 출자금 33,463 103,366 103,366 소프트웨어공제조합 출자금 (*1) 420,737 572,908 572,908 판타지오 전환사채 9,000,000 8,956,017 8,956,017 소 계 9,454,200 9,632,291 9,632,291 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (주)한국능률협회컨설팅 61,300 1,252,259 1,252,259 (주)한국줄기세포뱅크 80,000 37,579 37,579 소 계 141,300 1,289,838 1,289,838 합 계 9,595,500 10,922,129 10,922,129 (*1) 소프트웨어공제조합 등으로부터 지급보증을 제공받는 대가로 동 조합에 대한 출자금 573백만원이 전액 담보로 제공되어 있습니다. 11. 관계기업투자 11.1 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 소유지분율 취득원가 장부금액 (주)마코컴퍼니 한국 40.01% 200,000 104,435 (주)판타지오 (*1) 한국 13.40% 11,165,517 11,165,517 케이앤티제1호사모투자합자회사 한국 49.85% 23,447,500 4,069,594 계 34,813,017 15,339,546 (*1) 당사의 종속기업인 (주)아티스트코스메틱의 보유지분율을 포함한 (주)판타지오에 대한 보유지분율은 20%를 초과하므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (주)판타지오의 발행주식은 코스닥시장 상장주식이며, 당사 보유지분(주식수 12,874,485주)의 당분기말 현재 시가는 6,733백만원입니다. 동 주식 수는 (주)판타지오가 2022년 1월 14일 결손금 보전을 위해 보통주식 10주를 보통주식 1주로 무상병합한 이후의 주식 수입니다. 또한, (주)판타지오에 대한 지분율 13.40%는 동사의 발행주식총수 기준 당사의 보유지분율이며, 자기주식 보유주식수를 조정한 당사의 의결권 보유 지분율은 13.58%입니다. (주)판타지오 보유지분 중 7,380,073주는 한국예탁결제원에 취득일로부터 1년간 의무보유 되어있습니다. 회사명 소재지 소유지분율 취득원가 장부금액 (주)마코컴퍼니 (*3) 한국 40.01% 200,000 104,435 (주)아티스트코스메틱 (*3) 한국 49.72% 8,628,877 4,760,990 (주)판타지오 (*1) 한국 8.49% 7,165,517 7,165,517 케이앤티제1호사모투자합자회사 (*3) 한국 49.85% 23,342,500 8,230,364 계 39,336,894 20,261,306 (*1) (주)판타지오에 대한 보유지분율은 20% 미만이나 임원 겸직으로 인해 당사가 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.(주)판타지오의 발행주식은 코스닥시장 상장주식이며, 당사 보유지분의 전기말 현재 시가는 4,835백만원입니다. (주)판타지오에 대한 지분율 8.49%은 동사의 발행주식총수 기준 당사의 보유지분율이며, 자기주식 보유주식수를 조정한 당사의 의결권 보유 지분율은 8.66%입니다. (주)판타지오에 대한 보유지분 중 33,285,945주는 한국예탁결제원에 취득일로부터 1년간 의무보유 되어있습니다. 동 주식 수는 (주)판타지오가 2022년 1월 14일 결손금 보전을 위해 보통주식 10주를 보통주식 1주로 무상병합하기 이전의 주식 수입니다. (*2) 당사는 관계기업에 대한 투자자산의 회계처리방법을 지분법에서 원가법으로 변경하였습니다(주석 39).(*3) 당사는 투자주식의 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 하락함에 따라 관계기업투자손상차손을 인식하였습니다. 11.2 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당기초 취득 처분 손상차손 종속기업으로 분류 분기말 (주)마코컴퍼니 104,435 - - - - 104,435 (주)아티스트코스메틱 4,760,990 - - - (4,760,990) - (주)판타지오 (*1) 7,165,517 4,000,000 - - - 11,165,517 케이앤티제1호사모투자합자회사 (*2) 8,230,364 105,000 - (4,265,770) - 4,069,594 계 20,261,306 4,105,000 - (4,265,770) (4,760,990) 15,339,546 (*1) 당사는 당분기 중 (주)판타지오의 유상증자에 참여하여 동사의 발행주식 7,380,073주(당분기말 현재 지분율 13.40%)를 취득하였습니다.(*2) 당분기 중 케이앤티제1호사모투자합자회사의 지분 105백만원을 추가로 취득하였으며, 회수가능금액과 장부금액의 차이를 관계기업투자손상차손(기타비용)으로 인식하였습니다(주석 31). 회사명 전기초 취 득 처분 분기말 (주)마코컴퍼니 104,435 - - 104,435 ㈜아티스트코스메틱 8,628,877 - - 8,628,877 ㈜판타지오 (*1) - 7,165,517 - 7,165,517 계 8,733,312 7,165,517 - 15,898,829 (*1) 당사는 전분기 중 (주)판타지오의 유상증자에 참여하여 동사의 발행주식 8.49%를 취득하였습니다. 12. 종속기업투자 12.1 전기말 현재 종속기업투자는 없으며, 당분기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 소유지분율 취득원가 장부금액 (주)아티스트코스메틱 한국 99.45% 8,960,990 8,960,990 12.2 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 피투자회사명 기초 취득 관계기업에서 대체 기말 (주)아티스트코스메틱 - 4,200,000 4,760,990 8,960,990 기업명 기 초 취 득 처 분 기 말 킹덤문화산업전문(유) - - - - 13. 유형자산 13.1 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 비품 계 취득원가: 기초 210,917 210,917 취득 68,119 68,119 분기말 279,036 279,036 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초 (68,476) (68,476) 감가상각비 (36,577) (36,577) 분기말 (105,053) (105,053) 장부금액: 기초 142,441 142,441 분기말 173,983 173,983 13.2 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 공구와기구 비품 계 취득원가: 기초 880,508 694,973 823,031 235,757 2,634,269 취득 - - - 105,713 105,713 처분 - - (823,031) (66,761) (889,792) 대체 - - - - - 기말 880,508 694,973 - 274,709 1,850,190 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초 - (2,896) (821,547) (150,265) (974,708) 감가상각비 - (13,031) (102) (27,629) (40,762) 처분 - - 821,649 66,752 888,401 대체 - - - - - 기말 - (15,926) - (111,142) (127,069) 장부금액: 기초 880,508 692,078 1,483 85,492 1,659,561 기말 880,508 679,047 - 163,566 1,723,122 14. 무형자산 14.1 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 영업권 기타의무형자산 계 취득원가: 기초 9,671,783 - 9,671,783 취득 - 1,328,600 1,328,600 분기말 9,671,783 1,328,600 11,000,383 상각 및 손상차손누계액: 기초 (7,214,447) - (7,214,447) 분기말 (7,214,447) - (7,214,447) 장부금액: 기초 2,457,336 - 2,457,336 분기말 2,457,336 1,328,600 3,785,936 14.2 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 영업권 기타의무형자산 계 취득원가: 기초 9,671,783 61,148 9,732,931 분기말 9,671,783 61,148 9,732,931 상각 및 손상차손누계액: 기초 (7,214,447) (61,148) (7,275,595) 분기말 (7,214,447) (61,148) (7,275,595) 장부금액: 기초 2,457,336 - 2,457,336 분기말 2,457,336 - 2,457,336 14.3 영업권당사는 2010년 11월 17일 주식회사 코마스의 솔루션사업부를 양수하면서 9,672백 만원의 영업권을 인식하였습니다. 영업권은 영업부문별로 식별된 당사의 현금창출 단위에 배분하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 영업권의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 영업부문 당분기말 전기말 솔루션사업부 2,457,336 2,457,336 15. 리스 15.1 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 22,345,797 24,225,351 차량운반구 363,520 453,592 계 22,709,317 24,678,943 투자부동산 분류금액 차감 15,594,834 16,906,549 사용권자산 계상금액 7,114,483 7,772,394 15.2 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비: 건물 1,879,553 270,113 차량운반구 90,072 64,551 계 1,969,625 334,664 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 1,225,454 105,437 단기리스료 5,756 3,823 소액리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 3,963 3,136 15.3 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 1,928,074 1,568,062 비유동 21,416,026 22,871,885 계 23,344,100 24,439,947 16. 투자부동산 16.1 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 15,594,834 16,906,549 16.2 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 16,906,549 1,520,162 감가상각 (1,311,715) (16,352) 분기말 15,594,834 1,503,810 16.3 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 2,424백만원(전분기 : 176백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 279백만원(전분기 : 34백만원)입니다. 16.4 운용리스 제공 내역 투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 2,795,212 2,273,612 1년 초과 5년 이내 4,448,046 6,065,192 5년 초과 - - 계 7,243,258 8,338,804 17. 매입채무 및 기타지급채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 447,813 335 미지급금 374,879 140,560 계 822,692 140,895 18. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - 1,700,000 - 1,400,000 19. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 26,955 64,474 부가세예수금 10,795 351,604 선수금 및 선수수익 1,366,030 596,431 미지급비용 155,663 235,143 계 1,559,443 1,247,652 20. 종업원급여 20.1 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,246,995 1,370,060 사외적립자산의 공정가치 (795,359) (775,271) 계 451,636 594,789 20.2 당분기 및 전분기 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,370,060 1,265,102 당기근무원가 158,994 162,011 이자원가 29,726 15,749 재측정요소 (228,282) (86,230) 지급액 (83,503) (24,781) 분기말금액 1,246,995 1,331,851 20.3 당분기 및 전분기 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 775,271 186,654 사외적립자산 납입액 90,000 48,000 지급액 (83,503) (3,731) 이자수익 18,244 3,625 확정급여제도의 재측정요소 (4,653) (3,625) 분기말금액 795,359 230,923 20.4 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 163,671 162,011 이자원가 29,726 15,748 사외적립자산의 기대수익 (18,245) (3,625) 계 175,152 174,134 20.5 당기손익으로 인식된 비용은 포괄손익계산서의 다음 항목으로 인식되었습니다.(단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 84,006 84,699 판매비와관리비 (*1) 91,146 89,435 계 175,152 174,134 (*1) 전분기 판매비와관리비 금액에는 중단사업손익으로 계상된 금액 3백만원이 포함되어 있습니다. 20.6 당분기말 및 전기말 현재 종업원과 관련하여 계상된 기타 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기말 전기말 미지급비용(유급휴가에 대한 부채) 54,050 60,745 21. 충당부채 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 충당부채 456,144 - 충당금 전입 - - 할인액 상각 6,685 - 기말 충당부채 462,829 - 유동항목 - - 비유동항목 462,829 - 22. 우발부채와 약정사항 22.1 당분기말 현재 당사는 소프트웨어공제조합으로부터 1,268백만원의 지급보증을제공받고 있습니다.22.2 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 1,592백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.22.3 계류 중인 소송사건당사는 전전기에 장기선급금 2,970백만원의 회수를 위한 소송을 제기하여 2021년 12월 10일자 1심 판결에서 승소하였으며, 1심 판결 이후 상대방은 항소를 제기하였으나 2022년 1월 24일 항소를 포기하여 소송사건은 종료되었습니다. 23. 자본금 23.1 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주당 금액 100원 100원 발행주식수 139,417,924 129,484,148주 자본금 13,941,792,400원 12,948,414,800원 23.2 당분기 중 당사 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 2022-01-01 129,484,148 12,948,415 47,146,246 유상증자 2022-08-10 9,933,776 993,378 2,000,333 기말 2022-09-30 139,417,924 13,941,792 49,146,578 24. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 주식발행초과금 49,146,578 47,146,246 기타자본잉여금 1,631,945 1,631,945 계 50,778,523 48,778,191 25. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 자기주식 (*1) (1,508,345) (1,508,345) 자기주식처분손실 (951,505) (951,505) 계 (2,459,850) (2,459,850) (*1) 당분기말 현재 당사가 보유한 자기주식은 799,813주이며, 해당 자기주식은 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 26. 기타포괄손익누계액 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기초 증감 당기손익으로의 재분류 이익잉여금으로의재분류 당분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,213,973 - - - 1,213,973 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (8,011) - - - (8,011) 확정급여제도의 재측정요소 - 195,826 - (195,826) - 계 1,205,962 195,826 - (195,826) 1,205,962 구분 전기초 증감 당기손익으로의 재분류 이익잉여금으로의재분류 전분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,295,568 - - - 1,295,568 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (8,011) - - - (8,011) 확정급여제도의 재측정요소 - 82,604 (82,604) - 계 1,287,557 82,604 - (82,604) 1,287,557 당사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다(주석 10). 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익누계액으로 누적됩니다. 당사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 기타포괄손익누계액을 이익잉여금으로 대체합니다. 27. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 8,179,568 12,540,111 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익28.1 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 4,612,239 5,681,054 기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익 2,455,643 186,626 총 수익 7,067,882 5,867,680 28.2 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 인식합니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 수익인식 시점 한 시점에 인식 1,317,672 2,325,088 기간에 걸쳐 인식 3,294,567 3,355,966 계 4,612,239 5,681,054 29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 급여 833,961 751,001 퇴직급여 91,146 85,975 복리후생비 137,676 107,544 여비교통비 30,533 4,080 통신비 5,373 12,523 수도광열비 31,107 3,168 세금과공과 94,067 75,357 임차료 9,088 6,299 건물관리비 - 71,660 감가상각비 684,845 381,915 보험료 22,428 17,020 소모품비 8,436 7,242 도서인쇄비 653 292 차량유지비 24,218 21,895 지급수수료 447,697 412,982 접대비 53,991 41,307 운반비 1,425 2,086 광고선전비 - 4,500 수출비용 - 581 대손상각비 - 1,460 계 2,476,644 2,008,887 30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 판매비와관리비 계 매출원가 판매비와관리비 계 재고자산의 변동 (46,568) - (46,568) (506) - (506) 사용된 원재료 등 58,990 - 58,990 255,980 - 255,980 급여 937,305 833,961 1,771,266 763,259 751,001 1,514,260 퇴직급여 84,006 91,146 175,152 84,699 85,975 170,674 복리후생비 80,607 137,676 218,283 62,016 107,544 169,560 감가상각비 1,321,357 684,845 2,006,202 9,863 381,915 391,778 지급임차료 871 9,088 9,959 659 6,299 6,958 지급수수료 46,240 447,697 493,937 3,820 412,982 416,802 외주비 1,314,389 - 1,314,389 1,718,313 - 1,718,313 기타비용 194,453 272,231 466,684 78,793 263,171 341,964 계 3,991,650 2,476,644 6,468,294 2,976,896 2,008,887 4,985,783 31. 기타수익과 기타비용 31.1 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 당분기 전분기 사용권자산처분이익 - 475 잡이익 14,241 802 계 14,241 1,277 31.2 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 당분기 전분기 기타의대손상각비 558,023 - 관계기업투자손상차손 4,265,770 - 잡손실 2,478 669 계 4,826,271 669 32. 금융수익과 금융비용 32.1 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 이자수익 517,600 294,839 배당수익 6,130 6,130 외환차익 20,985 31,279 외화환산이익 185,062 8,237 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 156,555 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 56,565 26,260 계 786,342 523,300 32.2 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 이자비용 1,232,139 105,437 외환차손 8,148 11,217 외화환산손실 36,504 17,652 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 66,899 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 240 - 계 1,277,031 201,205 33. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하며, 당분기 법인세비용차감전순손익은 부(-)의 금액으로 유효세율을 계산하지 않습니다. 34. 주당순손익 당분기 및 전분기의 기본주당순손익 및 희석주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주)34.1 기본주당순손익 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주에 귀속되는 분기순손익 계속영업분기순손익 62,025,460 (4,556,369,441) (281,024,458) 1,094,557,545 중단영업분기순손익 - - - 1,097,762,946 가중평균유통보통주식수 134,299,078 130,576,483 128,684,335 128,684,335 주당순손익 계속영업기본주당순손익 - (35) (2) 9 중단영업기본주당순손익 - - - 9 34.2 희석주당순손익당분기 및 전분기에 희석효과가 있는 잠재적보통주가 없기 때문에 당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 35. 특수관계자 공시 35.1 당사의 특수관계자의 현황35.1.1 당분기말 및 전기말 현재 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 및 종속기업은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 유의적인 영향력이 있는 주주 (주)엑스 (*1)(주)남산물산 (*1) (주)엑스 (*1)(주)남산물산 (*1) 종속기업 (주)아티스트코스메틱 - (*1) (주)엑스와 (주)남산물산의 당분기말 현재 지분율은 각각 12.23%와 7.28%(전기말 지분율은 각각 9.34%와 4%)입니다. 35.1.2 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 관계기업 (주)마코컴퍼니(주)판타지오 (*1)케이앤티 제1호 사모투자합자회사 (주)아티스트코스메틱(주)마코컴퍼니(주)판타지오케이앤티 제1호 사모투자합자회사 기타 (주)하나모두(주)인콘(주)남산홀딩스 (주)호재에프앤씨(구, 한성이노베이션)(주)온누리프로덕션(주)스킨아리 (주)하나모두 (*1) 당사의 종속기업인 (주)아티스트코스메틱의 보유지분율을 포함한 (주)판타지오에 대한 당분기말 보유지분율은 20%를 초과하므로 관계기업으로 분류하였습니다. 35.2 당분기 중 특수관계자와의 대여금 거래의 내용은 없으며, 전분기 중 당사의 특수관계자와의 대여금 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 기초금액 대여 상환 기말금액 킹덤문화산업전문(유) (*1) 13,000 5,000 - 18,000 (*1) 킹덤문화산업전문(유)는 전분기말 기준 종속기업이었으나, 전기말 기준 종속기업에서 제외되었습니다.전분기말 현재 상기 킹덤문화산업전문(유)의 대여금에 대하여 대손충당금 13백만원을 계상하고 있습니다. 35.3 대여금 거래를 제외한 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 구 분 당분기 전분기 (주)엑스 수익(매출액) 900 - (주)남산물산 수익(매출액) 900 - (주)플레이그램(구, 엔케이물산) (*1) 수익(매출액) - 175,500 비용(소모품비 지급) - 2,712 (주)아티스트코스메틱 수익(매출액) 900 800 킹덤문화산업전문(유)(*2) 수익(매출액) 800 (주)판타지오 수익(매출액) 378,646 유상증자 참여 4,000,000 7,165,517 수익(이자수익) 67,500 케이앤티 제1호 사모투자합자회사 유상증자 참여 105,000 - (주)온누리미디어 (*3) 수익(매출액) - 8,000 (주)팝코너스 (*4) 수익(매출액) - 674 (주)유에프오프로덕션 (*4) 수익(매출액) - 781 (주)하나모두 수익(매출액) 900 - (주)인콘 수익(매출액) 286,749 - 투자주식 취득(*5) 4,200,000 - (주)남산홀딩스 수익(매출액) 900 - (주)호재에프앤씨(구, 한성이노베이션) 수익(매출액) 450 - (주)온누리프로덕션 수익(매출액) 900 - (주)스킨아리 수익(매출액) 900 - (*1) (주)플레이그램(구, 엔케이물산)은 전분기말 현재 당사의 최대주주이었으며, 전분기말 현재 지분율은 24.76%입니다. 전기 중 (주)플레이그램이 당사의 지분 일부를매각함에 따라 최대주주가 변경되고 특수관계자에서 제외되었습니다.(*2) 킹덤문화산업전문(유)는 전분기말 기준 종속기업이었으나, 전기말 기준 종속기업에서 제외되었습니다.(*3) 전기 중 지분율의 변동으로 특수관계자에서 제외되었습니다.(*4) 전기 중 흡수합병으로 소멸되어 특수관계자에서 제외되었습니다.(*5) 당사는 당분기 중 인콘이 보유하고 있던 (주)아티스트코스메틱의 주식 18,000,000주를 4,200,000천원에 취득했습니다. 35.4 대여금을 제외한 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 특수관계자 미수수익 전환사채(당기손익공정가치측정금융자산) 채권합계 장기임대보증금 채무합계 (주)판타지오 7,890 9,000,000 9,007,890 200,000 200,000 (주)인콘 - - - 300,000 300,000 계 7,890 9,000,000 9,007,890 500,000 500,000 특수관계자 미수수익 전환사채(당기손익공정가치측정금융자산) 채권 합계 장기임대보증금 채무 합계 (주)판타지오 7,890 9,000,000 9,007,890 200,000 200,000 36. 현금흐름표 36.1 당사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로표시하고 있으며, 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (4,556,369) 2,192,320 조정항목: 7,357,234 (786,902) 퇴직급여 170,476 174,134 대손상각비 - 1,460 기타의대손상각비 558,023 - 감가상각비 2,006,202 391,778 이자비용 1,232,139 105,437 외화환산손실 36,504 17,652 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 240 - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 66,899 관계기업투자손상차손 4,265,770 - 유형자산처분손실 - 16,088 이자수익 (517,601) (294,839) 배당금수익 (6,130) (6,130) 외화환산이익 (185,062) (8,237) 법인세비용 (146,762) 435,079 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (56,565) (26,260) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - (156,554) 사용권자산처분이익 - (475) 매각예정자산처분이익 - (1,477,438) 유형자산처분이익 - (25,496) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (650,619) 582,223 매출채권의 감소(증가) (500,943) 134,232 미수금의 감소(증가) 8 2 미수수익의 감소(증가) (8,685) (329,013) 선급금의 감소(증가) 8,157 244 선급비용의 감소(증가) (969,672) (41,998) 재고자산의 감소(증가) (46,568) (506) 매입채무의 증가(감소) 410,974 260,926 미지급금의 증가(감소) 234,319 72,027 미지급비용의 증가(감소) (79,479) (2,383) 예수금의 증가(감소) (37,519) 3,091 부가세예수금의 증가(감소) (340,810) 109,412 선수수익의 증가(감소) 769,599 445,238 퇴직금의 지급 (83,503) (24,780) 사외적립자산 공정가치의 감소(증가) (6,497) (44,269) 영업으로부터 창출된 현금 2,150,246 1,987,641 36.2 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익측정금융자산의 유동성 대체 9,000,528 - 장기선급금의 당기손익공정가치측정금융자산 대체 2,411,977 - 리스부채의 유동성 대체 1,455,859 1,024,041 관계기업투자주식의 종속기업투자주식 대체 4,760,990 재고자산의 폐기처분 - 506,036 유형자산의 폐기처분 - 888,401 매각예정비유동자산 처분 관련 선수금 감소 - 470,000 사용권자산의 계상 - 28,273,988 임차보증금 현재가치할인차금의 계상 - 1,745,936 리스부채의 계상 - 26,528,053 37. 공정가치 37.1 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 11,688,553 11,688,553 9,632,291 9,632,291 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,289,838 1,289,838 1,289,838 1,289,838 소계 12,978,391 12,978,391 10,922,129 10,922,129 상각후원가로 인식된 금융자산 (*1) 현금및현금성자산 29,289,741 29,289,741 35,276,675 35,276,675 기타금융자산 300,000 300,000 300,000 300,000 매출채권 588,894 588,894 58,224 58,224 기타수취채권 2,330,551 2,330,551 2,311,847 2,311,847 소계 32,509,186 32,509,186 37,946,746 37,946,746 합계 45,487,577 45,487,577 48,868,875 48,868,875 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 (*1) 매입채무및기타지급채무 822,692 822,692 140,895 140,895 기타금융부채 1,700,000 1,700,000 1,400,000 1,400,000 합계 2,522,692 2,522,692 1,540,895 1,540,895 (*1) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 측정하였습니다. 37.2 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 당분기말: 금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 11,688,553 11,688,553 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,289,838 1,289,838 전기말: 금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 9,632,291 9,632,291 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,289,838 1,289,838 37.3 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)당분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 비상장주식 등 전환사채 채권 계 기초 1,966,112 8,956,017 - 10,922,129 취득 - - 2,411,977 2,411,977 처분 - - (412,040) (412,040) 평가손익 15,532 5,536 35,257 56,325 기말 1,981,644 8,961,553 2,035,194 12,978,391 38. 중단영업 38.1 당사는 방산사업부의 사업부진 지속으로 2021년 4월 5일자 이사회에서 방산사업부문에 대한 영업 중단을 결의하였습니다. 이에 따라 당사는 방산사업부문과 관련된 손익을 중단영업으로 표시하였습니다.38.2 중단영업분기순손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 - - 매출원가 - - 매출총이익 - - 판매비와관리비 - 64,046 급여 - 35,225 퇴직급여 - 3,460 복리후생비 - 1,599 통신비 - 96 수도광열비 - 2,376 세금과공과 - 1,182 보험료 - 877 차량유지비 - 1,282 지급수수료 - 17,949 영업손실 - (64,046) 금융손익 - - 기타손익 - 1,486,845 매각예정자산처분이익 - 1,477,438 유형자산처분이익 - 25,495 유형자산처분손실 - (16,088) 법인세비용차감전순이익 - 1,422,799 법인세비용 - 325,036 세후중단영업순이익 - 1,097,763 38.3 중단영업으로부터 발생한 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 순현금흐름 - (60,586) 투자활동으로 인한 순현금흐름 - 4,184,798 재무활동으로 인한 순현금흐름 - - 중단영업의 순현금흐름 - 4,124,212 39. 회계정책의 변경 주석 2에서 기술한 것과 같이 회사는 전기에 연결 종속기업을 보유하고 있지 않았으나, 당분기에 연결종속기업을 신규 취득하여 당분기부터 별도재무제표 및 연결재무제표를 작성하게 되었습니다. 기존에 공시된 개별재무제표를 별도재무제표로 전환함에 따라 회사의 재무제표에 미치는 영향은 아래와 같습니다. (단위:천원) 재무상태표 직전 연차 보고금액 조정 재작성된 금액 비유동자산 종속기업및관계기업투자 18,328,855 1,932,451 20,261,306 자산총계 99,668,333 1,932,451 101,600,784 순자산 자본잉여금 48,746,137 32,054 48,778,191 기타포괄손익누계액 1,205,457 505 1,205,962 이익잉여금 10,640,219 1,899,892 12,540,111 자본총계 71,080,377 1,932,451 73,012,828 6. 배당에 관한 사항 1. 배당정책 관련 사항당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하도록 규정하고 있으며, 또한 상법상 배당 가능 이익 범위내에서 회사의 성장을 위한 투자와 주주가치 증대 및 경영 환경을 충분히 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 향후 당사는 지속적인 사업 경쟁력 확보 및 이익 환원을 통한 주주가치 증대 등을 종합적으로 고려하여 배당 정책을 검토할 예정입니다. - 당사 정관 배당관련 내용 제45조 (이익배당) 1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 3. 제1항의 배당은 제13조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제46조 (배당금지급 청구권의 소멸 시효) 1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제52기 3분기 제51기 제50기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -8,000 - 19,674 (별도)당기순이익(백만원) -4,556 -18,010 19,459 (연결)주당순이익(원) -61 - 153 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 주1) 최근 5년간 배당 미지급에 따른 과거 배당이력 없으므로 기재를 생략합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022년 08월 10일 유상증자(제3자배정) 보통주 9,933,776 100 302 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 - 2022년 08월 09일 운영자금 3,000,000 운영자금 1,831,951 ㅇ미사용자금은 금융계좌에 보관중이며, 향후 목적에 맞게 사용예정임. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등의 유의사항1) 당사는 방산사업의 저가 입찰경쟁 및 적자 수익구조 등의 사유로 2021년 4월 5일 이사회결의를 통해 방산사업부문 잠정 중단을 결정하였습니다. 방산사업부문의 매출실적이 없는 관계로 회사 재무에 영향은 미비하며, 이에 주된 사업인 솔루션사업에 집중할 예정이며 중단사업의 모든 손익 항목을 ' 중단영업당기순손익'의 단일 계정으로 재분류하여 표시하고, 비교표시되는 과거 손익계산서를 재작성하였습니다. 또한 당사는 전기에 연결 종속기업을 보유하고 있지 않았으나, 당기에 연결종속기업을 신규 취득하여 당반기부터 별도재무제표 및 연결재무제표를 작성하게 되었습니다. 기존 공시된 개별재무제표를 별도재무제표로 전환에 따른 회사의 재무제표에 미치는 영향은 별도재무제표 주석 39. 회계정책의 변경을 참고하여 주시기 바랍니다. 2) 주식 자산양수도 가. 양수도 대상 자산 - (주)포비스티앤씨. 발행 주식 9,776,625주 나. 자산양수도 당사자의 개요 구 분 양도회사 양수회사 법인명 (주)미래아이앤지 (주)남영비비안 대표이사 김학수 이규화 주 소 본 사 서울시 강남구 도산대로 514(청담동) 서울특별시 용산구 서빙고로51길 52 연락처 02-3470-4400 02-3780-1114 설립연월 1971년 3월 1957년 6월 자본총액 69,585백만원 101,323백만원 자산총액 72,302백만원 133,299백만원 결산기 12월 12월 주권상장일 1999년 11월 26일 1976년 7월 13일 발행주식의 총수 보통주 129,484,148주 보통주 68,679,450주 ㅇ위 당사자의 개요는 2019년 12월 31일 연결기준으로 작성되었습니다.다. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과- 이번 자산양수도가 당사의 경영권에 미치는 영향은 없습니다. 자산양수도가액은 \49,716,855,043원으로 최근사업연도말(2018년말 연결재무제표기준) 자산총액 \57,570,342,895원 대비 86.36% 이며, 회사의 경영내용, 영업, 매출, 사업구조, 시장점유율 등에 미치는 영향은 없으며, 동 거래로 인해 당사의 유동성이 개선 될 것입니다.라. 향후 회사구조개편에 관한 계획- 해당사항 없습니다. 마. 자산양수도의 구체적인 내용(1) 자산양수도 내역 및 가액당사는 (주)포비스티앤씨 발행 주식 9,776,625주를 (주)남영비비안에 양도하기로 하였으며 양수도 금액 \49,716,855,043원입니다. (2) 자산양수ㆍ도 대금의 지급방법 자산양수도 총 계약 금액은 \49,716,855,043으로, 자산양수도 계약일(2020년 2월 28일)에 계약금 10%를 지급하고 2020년 4월 3일 잔금 90% 중 100억원은 양수인인 (주)남영비비안이 발행하는 전환사채를 인수하여 대용납입하고 나머지 잔금을 수령하고, 양도인이 소유한 모든 주식을 양수인에게 양도합니다. (3) 「상법」제374조에 따른 “중요한 일부”의 양도인지 또는 “중대한 영향을 미치는 일부”의 양수인지 여부 - 본 건은 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 해당되지 않습니다. (4) 양수도하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 자산총액의 10% 이상인 시행령 제171조 제1항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는지 근거- 당사가 금번 양수도를 통하여 양수도하고자 하는 자산양수도가액은 \49,716,855,043원으로 최근사업연도말(2018년말 연결재무제표기준) 자산총액 \57,570,342,895원 대비 86.36% 에 해당되는바, 당사의 금번 양수도는 자본시장통합법시행령에 의거한 중요한 자산양수도에 해당됩니다.(5) 그 밖의 자산양수도의 방법상 특기할 만한 사항 - 해당사항 없습니다. 바. 진행경과 및 일정 구 분 일 자 외부평가계약체결일 2020년 2월 17일 이사회결의일 2020년 2월 28일 자산양수도 계약일 2020년 2월 28일 자산양수도 신고서 제출일 2020년 2월 28일 자산양수도 완료일 2020년 4월 3일 ※ 상기 자산양수도 완료일은 주식양도일입니다.3) 건물, 토지 취득가. 취득대상 자산 현황2020년 11월 10일 이사회결의를 통해 부동산매매계약을 체결하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (금액: 원, 부가세별도) 구 분 소 재 지 면 적(㎡) 금 액 토지 및 건물 서울 광진구 광나루로56길 85테크노마트 10층 토지(147.66/25,260) 및 건물(557.21) 2,720,000,000 합 계 2,720,000,000 나. 취득사유 : 단순투자 다. 진행경과 및 일정(1) 이사회 결의일 : 2020년 11월 10일(2) 부동산매매계약체결일 : 2020년 11월 10일(3) 대금지급일정 (단위: 원) 구 분 지급비율 지 급 일 자 금 액 계 약 금 10% 본 계약체결일 272,000,000 잔 금 90% 2020년 11월 30일 2,448,000,000 합 계 100% - 2,720,000,000 라. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과금번 부동산 취득에 따른 취득가액은 \2,720,000,000원 으로 2019년 12월 31일 기준 연결자산총액 대비 3.76%입니다. 4) 건물, 토지 처분가. 처분대상 자산 현황2020년 11월 11일 이사회결의를 통해 부동산매매계약을 체결하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (금액: 원, 부가세별도) 구 분 소 재 지 면 적(㎡) 금 액 토지 및 건물 경기도 광주시 초월읍 무갑길39 토지(4,049) 및 건물(1,797.08) 4,644,000,000 합 계 4,644,000,000 나. 처분사유 : 자산운용 효율화 다. 진행경과 및 일정(1) 이사회 결의일 : 2020년 11월 11일(2) 부동산매매계약체결일 : 2020년 11월 11일(3) 대금지급일정 (단위: 원) 구 분 지급비율 지 급 일 자 금 액 계 약 금 10.1% 본 계약체결일 470,000,000 잔 금 89.9% 2021년 02월 1일 4,174,000,000 합 계 100% - 4,644,000,000 라. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과당사 소유의 부동산 처분가액은 \4,6440,000,000원 으로 2019년 12월 31일 기준 연결자산총액 대비 6.42%입니다. 5) 건물, 토지 처분가. 처분대상 자산 현황2021년 9월 8일 이사회결의를 통해 부동산매매계약을 체결하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (금액: 원, 부가세별도) 구 분 소 재 지 면 적(㎡) 금 액 토지 및 건물 서울시 광진구 광나루로56길 85, 10층 토지(147.66/25,260.3) 및 건물(557.21) 3,800,000,000 합 계 3,800,000,000 나. 처분사유 : 본점 이전 다. 진행경과 및 일정(1) 이사회 결의일 : 2021년 9월 8일(2) 부동산매매계약체결일 : 2021년 9월 8일(3) 대금지급일정 (단위: 원) 구 분 지급비율 지 급 일 자 금 액 계 약 금 10% 본 계약체결일 380,000,000 잔 금 90% 2021년 11월 1일 3,420,000,000 합 계 100% - 3,800,000,000 라. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과당사 소유의 부동산 처분가액은 \3,800,000,000원 으로 2020년 12월 31일 기준 연결자산총액 대비 4.12%입니다.6) 출자지분 자산양수도 가. 양수도 대상 자산 - 케이앤티제1호사모투자합자회사 지분 10,192,000,000좌(29.9%) 나. 자산양수도 당사자의 개요 구 분 양수회사 양도회사 법인명 (주)미래아이앤지 엔에이치투자증권(주) 대표이사 김학수 정영채 주 소 본 사 서울시 강남구 삼성로648(삼성동) 서울특별시 영등포구 여의대로 108파크원NH금융타워 연락처 02-3470-4400 02-768-7000 설립연월 1971년 3월 1969년 1월 자본금 12,948백만원 1,531,275 백만원 자산총액 92,321백만원 62,738,433 백만원 결산기 12월 12월 주권상장일 1999년 11월 26일 1975년 9월 30일 ㅇ 위 당사자의 개요는 2020년 12월 31일 연결기준으로 작성되었습니다.ㅇ 양도회사는 NH투자증권(모네타골디락스 전문투자형사모투자신탁제1호의 신탁업자 지위에서)입니다.다. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과- 이번 자산양수도가 당사의 경영권에 미치는 영향은 없습니다. 자산양수도가액은 \14,109,690,720원으로 최근사업연도말(2020년말 연결재무제표기준) 자산총액 \92,320,794,314원 대비 15.28% 이며, 회사의 경영내용, 영업, 매출, 사업구조, 시장점유율 등에 미치는 영향은 없습니다.라. 향후 회사구조개편에 관한 계획- 해당사항 없습니다. 마. 자산양수도의 구체적인 내용(1) 자산양수도 내역 및 가액당사는 케이앤티제1호사모투자합자회사 출자지분 10,192,000,000좌를 NH투자증권으로부터 양수하기로 하였으며 양수 금액 \14,109,690,720원입니다. (2) 자산양수ㆍ도 대금의 지급방법 자산양수도 총 매매 금액은 \14,109,690,720원으로, 자산양수도 계약일(2021년 12월 20일)에 매매대금 100%를 현금으로 지급하고, 양도인이 소유한 모든 출자지분을 양수인에게 양도합니다. (3) 「상법」제374조에 따른 “중요한 일부”의 양도인지 또는 “중대한 영향을 미치는 일부”의 양수인지 여부 - 본 건은 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 해당되지 않습니다. (4) 양수도하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 자산총액의 10% 이상인 시행령 제171조 제1항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는지 근거- 당사가 금번 양수도를 통하여 양수하는 자산양수도가액은 \14,109,690,720원으로 최근사업연도말(2020년말 연결재무제표기준) 자산총액 \92,320,794,314원 대비 15.28% 에 해당되는 바, 당사의 금번 양수도는 자본시장통합법시행령에 의거한 중요한 자산양수도에 해당됩니다.(5) 그 밖의 자산양수도의 방법상 특기할 만한 사항 - 해당사항 없습니다. 바. 진행경과 및 일정 구 분 일 자 외부평가계약체결일 2021년 11월 29일 이사회결의일 2021년 12월 20일 자산양수도 계약일 2021년 12월 20일 자산양수도 신고서 제출일 2021년 12월 20일 자산양수도 완료일 2021년 12월 20일 ※ 상기 자산양수도 완료일은 출자일입니다. 8) 출자지분 자산양수가. 양수 대상 자산 - 케이앤티제1호사모투자합자회사 지분 6,638,531,915좌(19.50%)나. 취득사유 : 합자회사의 유한책임사원 참여 다. 진행경과 및 일정 (1) 이사회 결의일 : 2021년 12월 22일 (2) 대금지급일 : 2021년 12월 22일 (3) 취득일 : 2021년 12월 22일 라. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과당사 출자지분 취득가액은 91.9억원 으로 2020년 12월 31일 기준 연결자산총액 대비 9.95%입니다.9) 주식 자산양수가. 양수 대상 자산 - (주)아티스트코스메틱 발행주식 18,000,000주(49.7%)나. 취득사유 : 계열회사 지분 추가 취득다. 진행경과 및 일정 (1) 이사회 결의일 : 2022년 5월 27일 (2) 대금지급일 : 2022년 5월 27일 (3) 취득일 : 2022년 5월 27일 라. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과당사의 지분 취득가액은 42억원 으로 2021년 12월 31일 기준 자산총액 대비 4.21%이며, 금번 지분 취득으로 계열회사인 (주)아티스트코스메틱에 대한 지분은 99.45%입니다. 2. 대손충당금 설정현황(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,% ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제52기3분기 매출채권 592 3 0.6 단기대여금 2,507 2,403 95.8 미수금 71 71 100.0 미수수익 728 7 1.0 선급금 582 580 99.6 장기대여금 43 43 100.0 장기선급금 2,000 500 25.0 합 계 6,523 3,607 55.3 제51기 매출채권 62 3 5.6 단기대여금 2,497 2,403 96.2 미수금 71 71 100.0 미수수익 716 7 1.0 선급금 590 580 98.3 장기대여금 67 43 63.8 합 계 4,003 3,107 77.6 제50기 매출채권 374 21 5.7 단기대여금 2,403 2,403 100.0 미수금 71 71 100.0 미수수익 227 7 3.1 선급금 590 580 98.4 장기대여금 141 43 30.5 합 계 3,805 3,125 82.1 (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제52기 3분기 제51기 제50기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,107 3,125 5,191 2. 순대손처리액(①－②±③) - 19 2,070 ① 대손처리액(상각채권액) - 19 2,070 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 500 1 4 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,607 3,107 3,125 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 가. 대손충당금 설정방침회사는 대차대조표일 현재 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.나. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다.(1) 18개월 이하의 채권에 대하여 연령 분석 및 경험률에 의한 대손예상액을 산정하고 있습니다.(2) 다음의 거래처에 대하여서는 100%의 상각률을 적용하고 있습니다. - 부도 또는 금융기관으로부터 당좌거래 정지처분중인 거래처 - 법정관리 또는 화의가 진행중인(신청 포함) 거래처 - 회사정리절차가 진행중인(신청포함) 거래처 - 1년 이상 조업이 중단되는 등 정상적 영업이 이루어지지 않고 있는 거래처 - 18개월을 초과하여 회수가 되지 않는 거래처 다. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 588.89 - 0.88 2.58 592.35 특수관계자 - - - - - 계 588.89 - 0.88 2.58 592.35 구성비율 99.42 - 0.15 0.43 100.00 3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제52기 3분기 제51기 제50기 비고 솔루션사업부문 상품 59 12 24 - 소 계 59 12 24 - B 상품 - - - - 소 계 - - - - 합 계 상품 59 12 24 - 총 계 59 12 24 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.20% 1.22% 2.61% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 149.96회 203.19회 112.04회 - 나. 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자 - 당사 제52기 3분기는 2022년 9월 30일 종료 기준 재고실사를 실시하였습니다.(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부- 제52기 3분기 재고실사는 외부감사인의 입회없이 회사 자체적으로 실시하였으며, 제51기 및 제50기 재고실사는 삼일회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다.(3) 장기체화재고 당사 제품에 사용되고 있는 원자재 중 신소재 대체 등의 사유로 발생한 장기체화재고는 매각처분하고 있으며 매기 그 실현가치를 평가하여 재고자산평가손실로 처리하고 있음.(4) 기타 재고자산을 금융기관등에 차입금담보로 제공하고 있는 것은 없습니다.4. 공정가치 공정가치평가 내역은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 36. 공정가치"를 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제52기 3분기(당기) 삼일회계법인 - - - 제51기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 영업권 손상검사 제50기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 영업권 손상검사 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제52기 3분기(당기) 삼일회계법인 반기검토,중간감사,결산감사,내부회계관리제도검토 160,000,000 1,300 80,000,000 530 제51기(전기) 삼일회계법인 반기검토,중간감사,결산감사,내부회계관리제도검토 160,000,000 1,300 160,000,000 1,383 제50기(전전기) 삼일회계법인 반기검토,중간감사,결산감사,내부회계관리제도검토 160,000,000 1,300 160,000,000 1,540 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제52기 3분기(당기) - - - - - 제51기(전기) - - - - - 제50기(전전기) 2020.07.31 세무조정업무 2020.01.01-2020.12.31 12,000,000 - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020.07.31 회사의 감사 및 대표이사, 회계법인 업무수행팀 대면 감사진행상황, 검토결과 2 2020.09.08 회사측 : 감사, 회계담당이사감사인측 : 업무수행이사,담당회계사 등 3인 서면회의 독립성, 감사전략, 핵심감사사항, 그룹감사 등 재무제표에 대한 감사 계획 보고사항 3 2021.03.17 회사측 : 감사, 회계담당이사감사인측 : 업무수행이사,담당회계사 등 3인 서면회의 감사인의 독립성, 핵심감사사항 등 재무제표에 대한 감사 종결 보고사항 4 2021.11.09 회사측 : 감사, 회계담당자 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 3인 서면회의 독립성, 감사전략, 핵심감사사항, 그룹감사 등 재무제표에 대한 감사 계획 보고사항 5 2022.03.15 회사측 : 감사, 회계담당자 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 3인 서면회의 감사인의 독립성, 핵심감사사항 등 재무제표에 대한 감사 종결 보고사항 5. 회계감사인의 변경당사는 감사인의 지정을 받아 기존 제원회계법인과의 계약은 종료 되고, 2020년도 외부감사인을 삼일회계법인과 감사계약을 체결하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 - 내부통제에 관한 사항 [회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제52기 3분기(당기) - 해당사항 없음 - 제51기(전기) 삼일회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 ‘중소기업에 대한 적용’의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 제50기(전전기) 삼일회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 ‘중소기업에 대한 적용’의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회의 구성에 관한 사항 가. 이사회의 구성개요공시작성기준일 현재, 당사의 이사회는 3명의 사내이사 및 1명의 사외이사 등 총4명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사의 주요이력 및 인적사항은 'VIII.임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1.임원 및 직원의 현황'의 '가.임원 현황' 내용을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 권한 내용- 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.- 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 다. 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 이사후보의 인적사항에 관해 주총전 주주총회소집통지.공고사항 공시내용에 포함하여 공시 라. 이사의 독립성- 당사는 현재 사외이사후보추천위원회가 설치되어 있지 않으며, 사외이사는 이사회에서 사외이사의 경력 및 능력을 충분히 검토한 후 추천하여 선임하고 있습니다. 당사의 이사는 주주총회에서 선임할 이사 후보자를 이사회가 선정하여 제출하고 의안으로 확정하여 주주총회에서 최종 선임합니다. 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 마. 이사 현황(2022년 9월 30일 기준) 성 명 직명 임기(연임여부/횟수) 추천인 최대주주등과의 이해관계 회사와의 거래 비 고 김학수 대표이사(의장) 2025.03.28(연임 3회) 이사회 - - - 김인환 사내이사 2025.03.28(연임 3회) 이사회 최대주주의 등기임원 - - 남궁정 사내이사 2025.03.28(연임 1회) 이사회 최대주주의 특수관계인 - - 서갑원 사외이사 2025.03.28(연임 1회) 이사회 - - - 바. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 성 명 사외이사 여부 비 고 - - 해당사항 없음 - - 2. 이사회의 운영에 관한 사항 가. 이사회 운영규정의 주요내용 - 대표이사는 회사를 대표하고 회사업무를 총괄한다. - 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사의 유고 시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다. - 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. - 이사회의 의장은 정관 제 37조 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. - 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. - 이사회는 경영진이 설계, 운영하는 내부회계 관리제도 전반에 대한 감독을 수행한다. 나. 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 비 고 김학수(출석률:100%) 김인환(출석률:100%) 남궁정(출석률:44%) 서갑원(출석률:56%) 1 2022.01.24 합의서 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 2 2022.02.11 제51기 내부결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 - 3 2022.03.07 제51기 정기주주총회 소집결의의 건대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리 운영 실태보고의 건감사의 내부회계관리 운영 평가 보고의 건전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 - 4 2022.03.28 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 5 2022.05.27 타법인주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 - 6 2022.06.21 타법인주식 취득의 건(유상증자 참여) 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 7 2022.08.01 제3자배정 유상증자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 8 2022.09.27 출자회사 재산 현물배분을 위한 해산 결의의 건출자지분 회사 해산에 따른 타법인주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 - 9 2022.09.29 자기주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 - 다. 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 - - - - - 라. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - 1 ※ 2022년 3월 28일 개최한 제51기 정기주주총회에서 서갑원 사외이사를 재선임하였습니다. 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 대학교 총장 및 국회위원 등을 역임하였으며 해당 직무를 수행하기에 충분한 전문성과 정보를 가지고 있으며, 필요한 경우 사외이사 일정 등을 확인하여 관련 교육을 실시할 예정임. 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사에 관한 사항 당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 2. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이태실 PT Kopolco Indonesia 관리이사(주)엔케이물산 상무이사 비상근 3. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.4. 감사의직무 가. 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. 나. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 다. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임 시총회의 소집을 청구할 수 있다. 라. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재무상태를 조사할 수 있다. 마. 감사는 경영진과는 독립적으로 내부회계 관리제도에 대한 평가기능을 수행하여 내부회계 관리제도의 적정한 운영 및 개선을 지원할 수 있다. 5. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 참석여부 비 고 이태실(출석률:22%) 1 2022.01.24 합의서 체결의 건 불참 - 2 2022.02.11 제51기 내부결산 재무제표 승인의 건 불참 - 3 2022.03.07 제51기 정기주주총회 소집결의의 건대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리 운영 실태보고의 건감사의 내부회계관리 운영 평가 보고의 건전자투표제도 도입의 건 참석 - 4 2022.03.28 대표이사 선임의 건 불참 - 5 2022.05.27 타법인주식 취득의 건 불참 - 6 2022.06.21 타법인주식 취득의 건(유상증자 참여) 불참 - 7 2022.08.01 제3자배정 유상증자의 건 불참 - 8 2022.09.27 출자회사 재산 현물배분을 위한 해산 결의의 건출자지분 회사 해산에 따른 타법인주식 취득의 건 참석 - 9 2022.09.29 자기주식 취득의 건 불참 - 6. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 직무를 수행하기에 충분한 경력과 전문성, 최신지식을 습득하고 있으며, 필요한 경우 감사 일정 등을 확인하여 관련 교육을 실시할 예정임. 7. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획팀 1 과장(평균근속연수 2.4년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에관한 감사직무 수행지원 8. 준법지원인 지원조직 현황- 당사는 본 보고서 작성일 현재 준법지원인 관련 해당사항 없습니다.(자산총액 5천억원 미만) 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제51기(2021년)정기주총 ※당사는 의결권대리행사권유제도를 도입하고 있어 제51기 정기주주총회에서 실시 하였습니다.(위임방법:직접교부, 우편또는 모사전송, 전자우편으로 위임장 용지 송부) 2. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 139,417,924 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 799,813 자사주 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 138,618,111 - 우선주 - - 3. 소수주주권- 공시대상기간 내 해당사항 없음 4. 경영권 경쟁- 공시대상기간 내 해당사항 없음 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 1. 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2. 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정 할 수 있다. 1) 회사가 액면 총액 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2) 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의7에 따라 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3) 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4) 회사가 액면 총액 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5) 회사가 액면 총액 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전략적 제휴 등을 포함한 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6) 회사가 액면 총액 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 및 사업확장, 전략적 제휴, 경영전략상 필요에 의해 국내외 회사를 인수하거나 국내외 회사에 투자할 때 등을 포함한 경영상의 필요로 국내외 금융기관, 법률에 근거하여 결성된 투자조합, 구조조정기금, 구조조정전문회사 또는 구조조정조합, 기타법인 및 개인에게 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 7) 회사가 액면 총액 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 경영전략상 필요에 의해 국내외 타 회사를 인수하거나 국내외 타 회사에 투자할 때 그 대가로 신주를 발행하는 경우 8) 회사가 액면 총액 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 기술도입을 필요로 그 제휴회사 및 그 관계회사에 신주를 발행하는 경우 9) 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조에 따라)등은 이사회 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 당사 정관 제13조의 기준일로부터 3개월내 주주명부폐쇄시기 제13조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) 1. 이 회사는 매년 정기주주총회 개최시마다 의결권행사 기준일은 이사회 결의로 정한 날로 하며, 해당 날 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 2. 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 「주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라‘주권의종류’를 기재하지 않음. 명의개서대리인 한국예탁결제원 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재방법 홈페이지 공고(www.miraeing.co.kr) 6. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 51기 정기주주총회(2022.03.28) ㅇ 제51기 정기주주총회 의사록1.제1호의안 : 제51기 재무제표 승인의 건2.제2호의안 : 정관 일부 변경의 건3.제3호의안 : 이사선임의 건4.제4호의안 : 감사선임의 건5.제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건6.제6호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인 - 50기 정기주주총회(2021.03.29) ㅇ 제50기 정기주주총회 의사록1.제1호의안 : 제 50기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건2.제2호의안 : 이사 보수한도 승인의 건3.제3호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안 승인원안 승인원안 승인 - 49기 정기주주총회(2020.03.25) ㅇ 제49기 정기주주총회 의사록1.제1호의안 : 제 49기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건2.제2호의안 : 정관 일부 변경의 건3.제3호의안 : 이사선임의 건4.제4호의안 : 감사선임의 건5.제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건6.제6호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인 - 48기 정기주주총회(2019.03.29) ㅇ 제48기 정기주주총회 의사록1.제1호의안 : 제 48기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건2.제2호의안 : 정관 일부 변경의 건3.제3호의안 : 자본금감소의 건4.제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건5.제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인 - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)엑스 최대주주 본인 보통주 12,089,810 9.34 17,056,698 12.23 - (주)남산물산 특수관계인 보통주 5,181,350 4.00 10,148,238 7.28 - 계 보통주 17,271,160 13.34 27,204,936 19.51 - 우선주 - - - - - ※2022년 8월 1일 이사회결의를 통해 제3자배정 유상증자를 결의하였으며, 최대주주인 (주)엑스(15억, 4,966,888주) 및 (주)남산물산(15억, 4,966,888주)이 참여하여 주식수가 증가하였습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)엑스 3 남궁견 - - - (주)온누리프로덕션 58.8 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)엑스 자산총계 10,791 부채총계 1,098 자본총계 9,693 매출액 - 영업이익 -531 당기순이익 5,444 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 항 목 내 용 명 칭 주식회사 엑스 설립일 2004년 3월 12일 대 표 자 남궁견 주요 사업 경영컨설팅 주소 (본점소재지) 서울시 강남구 삼성로648 사업현황 기업인수 및 경영컨설팅 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)온누리프로덕션 2 임장섭 - - - (주)스킨아리 58.3 - - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)온누리프로덕션 자산총계 3,380 부채총계 2,750 자본총계 630 매출액 - 영업이익 -1 당기순이익 -193 4. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2021년 11월 05일 (주)엑스외1 17,271,160 13.34 - 주식양수도계약 체결 - 2022년 08월 10일 (주)엑스외1 27,204,936 19.51 -제3자배정 유상증자 참여 - 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)엑스 17,056,698 12.23 - (주)남산물산 10,148,238 7.28 - 우리사주조합 - - - 6. 소액주주 현황 소액주주현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 13,914 13,920 99.96 103,537,507 139,417,924 74.26 - 7. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 천주) 종 류 2022년 4월 2022년 5월 2022년 6월 2022년 7월 2022년 8월 2022년 9월 보통주(007120) 주가 최 고 563 422 407 338 365 303 최 저 405 384 301 298 301 225 평 균 432 401 352 317 335 268 거래량 최 고 62,936 1,278 2,079 9,518 23,155 7,494 최 저 321 154 318 278 314 321 월 간 135,225 10,625 14,995 20,955 53,395 56,104 나. 해외증권시장 - 해당사항 없음. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김학수 남 1977년 07월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 現 (주)아티스트코스메틱 대표이사前 (주)플레이그램 사내이사現 (주)골드퍼시픽 사내이사現 (주)판타지오 사내이사강릉대학교 법학과 졸업 - - - 109개월 2025년 03월 28일 남궁정 남 1990년 02월 사내이사 사내이사 상근 사내이사 現 (주)브알라 이사現 (주)판타지오 이사한양대학교 졸업 - - 최대주주의 특수관계인 31개월 2025년 03월 28일 김인환 남 1957년 04월 사내이사 사내이사 상근 사내이사/내부회계관리자 現 남산물산 이사서울산업대학교 졸업 - - 최대주주의 등기임원 88개월 2025년 03월 28일 서갑원 남 1962년 06월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 前 제17, 18대 국회의원前 국민대학교 행정대학원 특임교수前 신한대학교 총장現 대한전기협회 부회장국민대학교 대학원 졸업 - - - 31개월 2025년 03월 28일 이태실 남 1959년 11월 감사 감사 비상근 감사 前 Kopolco Indonesia 관리이사前 (주)엔케이물산 상무이사숭실대학교 졸업 - - - 31개월 2025년 03월 28일 2. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 솔루션 남 18 - 1 - 19 6년 8개월 793,845 41,781 - - - - 솔루션 여 6 - - - 6 6년 7개월 193,114 32,186 - B 남 4 - 1 - 5 1년 5개월 90,988 18,198 - B 여 1 - 2 - 3 12개월 53,605 17,868 - 지원 남 5 - - - 5 7년 11개월 287,000 57,400 - 지원 여 3 - - - 3 1년 10개월 86,242 28,747 - 합 계 37 - 4 - 41 - 1,504,794 36,702 - ※직원수 및 연간급여총액은 보고서 작성기준일 재직자 기준입니다.(등기임원 및 중간퇴사자 제외)※1인 평균급여액은 연간급여총액/당분기말 직원수로 나눈 수치로서 실제 급여액과 차이가 있을 수 있습니다. 3. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 284,605 71,151 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 261,841 52,368 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 199,481 66,494 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 31,500 31,500 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 30,860 30,860 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 IX. 계열회사 등에 관한 사항 기재를 생략합니다. 2. 타법인출자 현황(요약)- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 타법인 출자현황 기재를 생략합니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 -해당사항 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등 (단위:천원) 거래상대방 회사와의 관계 거래종류 거래목적물 금 액 ㈜판타지오 관계기업 유상증자 ㈜판타지오 보통주 지분 취득 3,999,999 (주)인콘 기타특수관계인 자산양수도 (주)아티스트코스메틱 보통주 18,000,000주 4,200,000 ※ 거래금액이 1억원 미만인 거래는 기재생략. 3. 대주주와의 영업거래 가. 거래내역 ※ 최근사업연도 매출액의 100분의 5 미만인 내역은 기재 생략나. 채권, 채무 내역 (단위:천원) 특수관계자 채권 채무 전환사채 미수수익 계 임대보증금 계 (주)판타지오 9,000,000 7,890 9,007,890 200,000 200,000 ※ 최근사업연도 매출액의 100분의 5 미만인 내역은 기재 생략4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래-해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2021.09.10 단일판매ㆍ공급계약 체결 북경 홍콩 시드니점 SWIFT S/W 도입 계약(금액 - 342백만원) 진행중-계약종료일 연장(계약종료예정일 : 2022.12.31) 2021.12.22 단일판매ㆍ공급계약 체결 SWIFT ISO20022 Migration 대응 개발 1단계 솔루션 구입 계약(금액 - 609백만원) 진행중(계약종료예정일 : 2022.12.21) 2022.03.25 단일판매ㆍ공급계약 체결 ISO20022 대응을 위한 SWIFT 솔루션 업그레이드 물품 공급 계약(금액 - 631백만원) 진행중(계약종료예정일 : 2022.12.31) 2022.04.01 단일판매ㆍ공급계약 체결 SUMMIT시스템 유지보수(금액 - 942백만원) 진행중(계약종료예정일 : 2023.03.31) 2022.04.08 단일판매ㆍ공급계약 체결 SWIFT 전문 관리시스템 업그레이드 솔루션개발 프로젝트(금액-638백만원) 진행중(계약종료예정일 : 2023.01.31) 2022.04.13 단일판매ㆍ공급계약 체결 SWIFT ISO 20022 시스템 인프라 신규 구축(금액-1,285백만원) 진행중(계약종료예정일 : 2022.12.07) 2022.06.03 단일판매ㆍ공급계약 체결 국외점포 SWIFT/RTGS ISO20022 Migration 솔루션 구입(금액-436백만원) 진행중(계약종료예정일 : 2023.01.16) 2022.06.20 단일판매ㆍ공급계약 체결 SWIFT ISO20022 외환대외결제시스템 구축 구매계약(금액-1,974백만원) 진행중(계약종료예정일 : 2023.02.09) 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 채무보증 현황(1) 당분기말 현재 당사는 소프트웨어공제조합으로부터 1,268백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 1,592백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.2. 당사는 전전기에 장기선급금 2,970백만원의 회수를 위한 소송을 제기하여 2021년 12월 10일자 1심 판결에서 승소하였으며, 1심 판결 이후 상대방은 항소를 제기하였으나 2022년 1월 24일 항소를 포기하여 소송사건은 종료되었습니다. 3. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 1. 제재현황 -공시대상기간 내 해당사항 없음2. 단기매매차익의 발생 및 환수현황 -공시대상기간 내 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 2022년 10월 13일 이사회 결의를 통해 계열회사인 (주)인스코의 지분 일부 취득과 전환사채 일부를 인수하였습니다. 2. 중소기업기준 확인서 2022_중소기업 확인서.jpg 2022_중소기업 확인서 3. 합병등의 사후정보 1) 주식 자산양수도 가. 양수도 대상 자산 - (주)포비스티앤씨. 발행 주식 9,776,625주 나. 자산양수도 당사자의 개요 구 분 양도회사 양수회사 법인명 (주)미래아이앤지 (주)남영비비안 대표이사 김학수 이규화 주 소 본 사 서울시 강남구 도산대로 514(청담동) 서울특별시 용산구 서빙고로51길 52 연락처 02-3470-4400 02-3780-1114 설립연월 1971년 3월 1957년 6월 자본총액 69,585백만원 101,323백만원 자산총액 72,302백만원 133,299백만원 결산기 12월 12월 주권상장일 1999년 11월 26일 1976년 7월 13일 발행주식의 총수 보통주 129,484,148주 보통주 68,679,450주 ㅇ위 당사자의 개요는 2019년 12월 31일 연결기준으로 작성되었습니다.다. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과- 이번 자산양수도가 당사의 경영권에 미치는 영향은 없습니다. 자산양수도가액은 \49,716,855,043원으로 최근사업연도말(2018년말 연결재무제표기준) 자산총액 \57,570,342,895원 대비 86.36% 이며, 회사의 경영내용, 영업, 매출, 사업구조, 시장점유율 등에 미치는 영향은 없으며, 동 거래로 인해 당사의 유동성이 개선 될 것입니다.라. 향후 회사구조개편에 관한 계획- 해당사항 없습니다. 마. 자산양수도의 구체적인 내용(1) 자산양수도 내역 및 가액당사는 (주)포비스티앤씨 발행 주식 9,776,625주를 (주)남영비비안에 양도하기로 하였으며 양수도 금액 \49,716,855,043원입니다. (2) 자산양수ㆍ도 대금의 지급방법 자산양수도 총 계약 금액은 \49,716,855,043으로, 자산양수도 계약일(2020년 2월 28일)에 계약금 10%를 지급하고 2020년 4월 3일 잔금 90% 중 100억원은 양수인인 (주)남영비비안이 발행하는 전환사채를 인수하여 대용납입하고 나머지 잔금을 수령하고, 양도인이 소유한 모든 주식을 양수인에게 양도합니다. (3) 「상법」제374조에 따른 “중요한 일부”의 양도인지 또는 “중대한 영향을 미치는 일부”의 양수인지 여부- 본 건은 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 해당되지 않습니다. (4) 양수도하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 자산총액의 10% 이상인 시행령 제171조 제1항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는지 근거- 당사가 금번 양수도를 통하여 양수도하고자 하는 자산양수도가액은 \49,716,855,043원으로 최근사업연도말(2018년말 연결재무제표기준) 자산총액 \57,570,342,895원 대비 86.36% 에 해당되는바, 당사의 금번 양수도는 자본시장법시행령에 의거한 중요한 자산양수도에 해당됩니다.(5) 그 밖의 자산양수도의 방법상 특기할 만한 사항 - 해당사항 없습니다. 바. 진행경과 및 일정 구 분 일 자 외부평가계약체결일 2020년 2월 17일 이사회결의일 2020년 2월 28일 자산양수도 계약일 2020년 2월 28일 자산양수도 신고서 제출일 2020년 2월 28일 자산양수도 완료일 2020년 4월 3일 ※ 상기 자산양수도 완료일은 주식양도일입니다.사. [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위: 백만원) 구 분 자산양수도 전 증가(감소) 자산양수도 후 자산 유동자산 19,473 39,717 59,190 비유동자산 50,121 -19,117 31,004 매각예정비유동자산 2,708 2,708 자산총계 72,302 92,902 부채 유동부채 1,586 1,586 비유동부채 1,131 1,131 부채총계 2,717 2,717 자본 자본금 12,948 12,948 기타자본잉여금 48,778 48,778 이익잉여금(결손금) 8,731 20,600 29,331 자본총계 69,585 90,185 부채및자본총계 72,302 92,902 (1) 상기 '자산양도 전' 요약재무정보는 최근사업년도 제49기(2019년 12월 31일)를 기준으로 작성된 요약 연결재무정보입니다.(2) 상기 요약재무정보는 지분양도와 관련된 증감 금액만 단순 가감한 수치로 자산양도 기준일에 작성될 재무제표와 차이가 발생할 수 있습니다. 2) 출자지분 자산양수도 가. 양수도 대상 자산 - 케이앤티제1호사모투자합자회사 출자지분 10,192,000,000좌 나. 자산양수도 당사자의 개요 구 분 양수인 양도인 법인명 주식회사 미래아이앤지 엔에이치투자증권 주식회사 대표이사 또는업무집행조합원 김학수 정영채 주 소 본사 서울특별시 강남구 삼성로 648 서울특별시 영등포구 여의대로 108 파크원NH금융타워 연락처 02-3470-4400 02-768-7000 설립연월일 1971년 3월 1일 1969년 1월 16일 납입자본금(주1) 12,948 백만원 1,531,275 백만원 자산총액(주1) 122,502 백만원 61,269,870 백만원 결산기 12월 12월 법인구분 유가증권시장 상장법인 유가증권시장 상장법인 주권 상장일 1999년 11월 26일 1975년 9월 30일 (주1) 양수인 및 양수인은 2021년 9월 30일을 기준일로 하는 분기보고서(연결재무제표)를 기준으로 작성하였습니다. 다. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과- 이번 자산양수도가 당사의 경영권에 미치는 영향은 없습니다. 자산양수도가액은 \14,109,690,720원으로 최근사업연도말(2019년말 연결재무제표기준) 자산총액 \92,320,794,314원 대비 15.28% 이며, 회사의 경영내용, 영업, 매출, 사업구조, 시장점유율 등에 미치는 거의 없을 것입니다.라. 향후 회사구조개편에 관한 계획- 해당사항 없습니다. 마. 자산양수도의 구체적인 내용(1) 자산양수도 내역 및 가액당사는 케이앤티제1호사모투자합자회사 출자지분 10,192,000,000좌를 엔에이치투자증권 주식회사(모네타골디락스 전문투자형사모투자신탁제1호의 신탁업자 지위에서)로부터 양수하기로 하였으며 양수도 금액 \14,109,690,720원입니다. (2) 자산양수ㆍ도 대금의 지급방법 자산양수도 총 계약 금액은 \14,109,690,720원으로, 양수인은 자산양수도 계약일(2021년 12월 20일)에 전액 현금 지급하고, 양도인은 소유한 모든 지분을 양수인에게 양도합니다. (3) 「상법」제374조에 따른 “중요한 일부”의 양도인지 또는 “중대한 영향을 미치는 일부”의 양수인지 여부- 본 건은 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 해당되지 않습니다. (4) 양수도하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 자산총액의 10% 이상인 시행령 제171조 제1항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는지 근거- 당사가 금번 양수도를 통하여 양수도하고자 하는 자산양수도가액은 \14,109,690,720원으로 최근사업연도말(2019년말 연결재무제표기준) 자산총액 \92,320,794,314원 대비 15.28% 에 해당되는 바, 당사의 금번 양수도는 자본시장법시행령에 의거한 중요한 자산양수도에 해당됩니다.(5) 그 밖의 자산양수도의 방법상 특기할 만한 사항 - 해당사항 없습니다. 바. 진행경과 및 일정 구 분 일 자 외부평가계약체결일 2021년 11월 29일 이사회결의일 2021년 12월 20일 자산양수도 계약일 2021년 12월 20일 자산양수도 신고서 제출일 2021년 12월 20일 자산양수도 완료일 2021년 12월 20일 ※ 상기 자산양수도 완료일은 출자지분 양도일입니다.사. [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위: 백만원) 구 분 자산양수 전 증가(감소) 자산양수 후 자산 유동자산 63,930 -14,110 49,821 비유동자산 58,572 14,110 72,681 자산총계 122,502 122,502 부채 유동부채 3,723 3,723 비유동부채 27,663 27,663 부채총계 31,386 31,386 자본 자본금 12,948 12,948 기타자본잉여금 47,585 47,585 이익잉여금(결손금) 3,583 3,583 자본총계 91,116 91,116 부채및자본총계 122,502 122,502 (1) 상기 자산양수도 전 요약재무정보는 최근사업년도 제51기(2021년 9월 30일)를 기준으로 작성된 요약 연결재무정보입니다.(2) 상기 요약재무정보는 자산양수도와 관련된 증감 금액만 단순 가감한 수치로 자산양도 기준일에 작성될 재무제표와 차이가 발생할 수 있습니다. 4) 보호예수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 9,933,776 2022년 08월 25일 2023년 08월 24일 1년 증권의 발행 및 공시 등에 관한규정에 따른 보호예수 139,417,924 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)아티스트코스메틱 2016.10.25 서울시 강남구 삼성로648 화장품 및 기업경영컨설팅 등 9,798 소유지분 50% 초과 미해당 2. 계열회사 현황(상세) - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 2. 계열회사 현황(상세)에 관한 사항 기재를 생략합니다. 3. 타법인출자 현황(상세) - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 3. 타법인출자 현황(상세)에 관한 사항 기재를 생략합니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음