미래아이앤지 분기보고서 (2018.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1) 솔루션사업 Belgium에 본사를 두고 있는 SWIFT사는 전 세계 글로벌 금융 기관들의 외환 거래가 안전하고 정확하게 이루어 질 수 있도록 표준화된 금융 인프라를 개발, 공급하는 비영리 기관입니다. 지난 수십년 동안 외환 거래량은 급속도로 증가하고 다양해져 변화하는 외환 거래 환경에 적응할 수 있는 진보적인 대안의 필요성이 제기되었으며, 이로 인해 1970년대 초 15개 국가 239개 은행의 합의에 의해 S.W.I.F.T.(Society for Worldwide Inter-bank Financial Telecommunication)가 탄생 되었습니다.

지난 70년대 초, 하루에 약 10,000건 이상의 외환 거래가 있었으나, 당시 은행들의 외환 업무에는 Telex만이 사용되었습니다. Telex를 이용한 방식은 공통된 메시지 전달 방식이 정립되어 있지 않아 거래 당사자 간의 불편함과 혼란이 발생 되었으며, 많은 인력으로 인한 고비용, 보안상의 문제가 노출되었습니다. 이같은 불편함을 개선하고자 SWIFT는 전 세계 국가와 금융 기관에서 공통적으로 적용할 수 있는 표준화된 메시지 전송 방식을 개발하여 정확성, 보안성 뿐만 아니라 비용적인 측면까지 해결할 수 있는 방안을 제시했습니다. 현재 전 세계 모든 국가와 금융기관은 SWIFT의 회원사로서 SWIFT의 서비스를 이용하여 세계 금융시장에서 안정적인 외환 업무를 수행 중이며, 한국의 경우 2012년 현재 국내외 전 시중 은행 및 증권사, 증권예탁원 등에서 SWIFT에 가입, SWIFT 네트워크를 이용한 국제간 자금결제 및 무역 외환업무를 처리하고 있습니다. 특히 SWIFT의 정책 완화로 일반 기업들도 SWIFT에 가입할 수 있게 됨으로써 현재 삼성전자, LG전자, LG디스플레이 등 국내 유수의 대기업들이 이미 SWIFT 서비스를 자체 도입하여 안정되고 효율적인 자금 관리 운영 등의 성과를 거두고 있으며 향후 기업고객의 지속적인 증가가 예상됩니다. 2) 방산사업 일반적으로 방위산업은 군 전력증강 및 전투력 유지라는 특성으로 인해 제품 수명주기가 장기간이며, 방산물자로 지정된 제품은 정부의 정책적 결정에 따라 사업의 변동성이 영향을 받을 수는 있으나 기본적으로 수주에 의한 공급계약사업으로 군 전력화가 완료되는 시점까지 안정적으로 사업을 수행할 수 있습니다. 즉, 군이라는 안정적인 고객이 존재하고 선발업체의 우월적 입지 확보에 따른 특성이 있으며, 또한 국방예산과 관련되기 때문에 방위산업은 타 산업 대비 상대적으로 경기변동과 연관이 적어 안정적인 매출을 실현할 수 있다는 특성을 가지고 있습니다. 또한, 영상제품은 고화질 이슈에 따르는 신규시장의 생성으로 국내에서도 HD급 고화질 CCTV의 수요가 가파르게 상승하고 있어 경쟁사들이 HD급 신제품들을 시장에 쏟아 내고 있으며, 중국 신규업체의 약진 및 저가제품군을 경쟁적으로 출시하고 있습니다.

3)바이오코스메틱사업 바이오산업은 인류의 건강증진, 질병 예방, 진단, 치료 및 미용목적을 위하여 인류 난제를 극복하는 생명중심의 핵심 사업입니다. 특히 줄기세포에 관한 연구 개발을 통해 줄기세포 활용을 확대, 적용하기 위한 많은 업계의 활발한 연구가 이루어지고 있습니다. 코스메틱사업은 대형업체 및 많은 중소업체들이 개발 및 매출에 집중하고 있으며 국내를 넘어서 해외시장에서도 국내 화장품의 우수성을 인정 받아 많은 수출길이 열려 있는 실정입니다. 미래아이앤지는 줄기세포를 활용한 사업과 화장품 개발, 유통을 통해 미용, 건강, 치료의 로드맵을 가지고 인류행복에 기여하는 기업으로 만들어 갈 것입니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황

1) 솔루션사업 은행권의 IT구축 업무는 크게 대상 프로젝트에 대한 컨설팅(설계), 해당 Product Sale, 해당 프로젝트Site에 대한 Implementation(SI개념), 구축 후의 유지보수(Maintenance) 등 4가지로 구분할 수 있는 바, 당사의 경우 기존에 SWIFT중심의 Product Sale과 Maintenance부문을 주력사업으로 하고 있습니다. 현재 국내외 금융기관뿐만 아니라 기업에 이르기까지 SWIFT를 이용한 안정적이고 효율적인 메시지의 거래는 지속적으로 증가하고 있습니다. 이러한 추세와 같이 기존 SWIFT 사용기관의 안정적인 SWIFT 인프라 운영은 더욱 증대되고 있으며 신규 SWIFT 시스템 도입 기관은 점진적으로 증가하고 있습니다. 현재 당사가 파트너쉽을 맺고 있는 SWIFT 인프라 모니터링 업체인 Systar는 프랑스에 본사를 두고 있는 BAM (Business Activity Monitoring) 분야에서 선두 기업으로써 SWIFT 인프라를 모니터링 할 뿐만 아니라 비즈니스팀에서 필요로 하는 비즈니스 활동을 모니터링 할 수 있습니다. 기존 고객과 신규 고객에 대한 영업 활동이 활발하게 진행 될 것으로 기대됩니다.

기존의 XiT시스템을 대체하고 SWIFT이외의 신규 시장에 진입하기 위하여 개발된 eNisis는 SWIFT에 의존하던 XiT과 달리 모든 금융전반의 전문처리 시스템으로 역할을 확장가능하도록 하였으며, XiT의 교체 시장 및 신규 기업, 증권사 시장에 새로운 영업이 발생하고 있어 지속적인 성장이 예상됩니다.

2) 방산사업 K-9 자주포용 사격지휘 기자재 및 105mm 자주곡사포 및 155mm자주포 부품류 150종을 방위사업청과 한화테크윈, 현대위아 등의 완성장비 제조 협력사에 공급하고 있으며, 대한민국 국군의 무기체계 현대화 사업에 적극적으로 참여하고 있습니다. 한편 지정 방산물자가 일부(등명구부품류 등) 해제되어 수의계약에서 경쟁입찰로 전환되었습니다. 또한 당사는 2016년 방사청으로부터 공공기관 입찰참가 자격제한 처분을 받았으나 2018년 부터는 입찰참여가 가능하여 매출증대에 기여할 것입니다. 3)바이오코스메틱사업 당사 바이오코스메틱사업은 팻뱅킹에 관심도가 부족하고 매 출상승 효과가 미미하게 나타나고 있으며, 금번 코스메틱 사업의 영역확대로 당사 매출증진을 위해 적극적인 마케팅을 시도하여 당사 브랜드 가치를 높이기 위해 노력하고 있습니다.

(2) 시장점유율

1) 솔루션사업 공식적인 점유율 집계자료는 없으나 SWIFT 관련 솔루션을 국내에 최초로 도입하였다는 선점효과와 관련 인력과 구축 사례의 다수 확보를 통한 시장의 신뢰도를 확보하고 있다는 점에서 당사의 솔루션사업이 관련 업계에서는 지배적인 위치를 점하고 있다고 볼 수 있습니다.

2) 방산사업

당사는 지난 40여년간 군무선통신 및 사격지휘기자재를 생산, 공급하면서 축적된 기술을 바탕으로 업계 내 경쟁적 입지를 확보하였습니다.

기계방산제품은 독자 개발한 제품으로 시장 선점에 대한 강점이 있으며, 유관기술을 활용하여 차기 무기체계 개발사업에 적극적으로 참여하고 있습니다.

세계적으로 DVR을 개발, 생산하고 있는 업체가 중소업체를 중심으로 계속 생겨 나고 있으며, 중국업체의 지속적인 성장 및 저가제품의 공략으로 중국제품이 많은 점유율을 차지해 나가고 있는 실정입니다.

3)바이오코스메틱사업 미래아이앤지의 팻뱅크 사업에 대한 점유율은 확인이 쉽지 않으며, 또한 코스메틱시장은 다변화 된 시장에 따라 다양한 상품개발 및 유통망을 확보하기 위해 노력하고 있으며 국내는 물론 해외시장에 금번 출시 된 화장품의 매출 및 점유율 확대를 위해 노력할 것입니다.

(3) 시장의 특성

1) 솔루션사업2009년부터 시행된 “자본시장과 금융투자업에 관한 법률”로 인하여 업무 영역간에 장벽이 없어짐에 따라 외환 관련 솔루션에 대한 수요가 늘어나는 추세입니다.

국내 기업들의 글로벌화가 가속화됨에 따라 SWIFT망을 통한 자체 자금관리 솔루션을 구축하고자 하는 기업들의 수요 또한 급증할 것으로 예상됩니다. 2) 방산사업 당사의 주요 사업인 방위산업은 일반적인 경제상황이나 경기변동에 덜 민감한 반면, 국가간의 이해관계에 따른 국방정책과 국방예산 증감의 영향을 받습니다. 특히, 최근 정부의 적극적인 전력 증강 방침에 따라 국방예산 증가와 해외 무기 수출에 주력하는 완성장비 업체의 요구에 따라 방산 매출이 점차 확대될 것으로 판단됩니다. DVR의 경우 국내시장의 치열한 가격경쟁 및 중국 제품의 저가경쟁에 따라 IP카메라 등 국내업체들이 시장 다변화의 특성에 고려한 제품들이 출시되고 있습니다. 3)바이오코스메틱사업바이오화장품 등 생활밀착형 바이오산업을 포함하여 의료서비스지원, 바이오관련 개발까지 바이오기술을 기반으로 한 바이오코스메틱사업 분야는 고부가가치를 창출할 수 있는 사업입니다. 다만 많은 선도 브랜드 및 중국시장의 포화 및 규제로 인해 작은 군소기업들이 고전을 하고 있습니다. 이에 당사 사업부에서는 다품종 소량생산으로 브랜드 가치를 높일수 있고 유행에 민감한 독특한 아이디어 상품 제품 개발을 위해 노력하고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 신규사업으로 드라마 제작사업에 진출하였으며, 그 시작으로 여러 명의 드라마 작가들과 극본 계약을 맺어 드라마 제작에 기초 발판을 마련하였습니다. 또한 드라마 제작을 위해 연예기획사와 배우 출연계약을 진행하였습니다. 이는 당사가 제작 예정인 드라마에 대한 인기배우의 출연권을 확보하여 드라마가 성공하기 위한 중요한 요소가 될 전망입니다. 당사는 점차 본격적인 진행을 준비중이며 드라마 콘텐츠를 활용해 미디어 커머스 사업이나 캐릭터 사업, 유통 부가 사업 등 관련 사업 다각화를 계획하고 있습 니다. 또한 당사는 주주의 이익을 극대화 하고 사업확대 및 이익을 창출할 수 있는 사업을 다방면으로 검토하고 있습니다.

(5) 조직도

2. 연결종속회사의 사업의 개요 1)(주)아티스트코스메틱 연결종속회사인 (주)아티스트코스메틱은 2016년 10월 25일 이사회결의를 통해 당사가 지분 90%를 취득하여 설립한 회사로 종속회사에 추가 되었습니다. 가.업계의 현황

(주)아티스트코스메틱	화장품은 브랜드 외에 참신한 제품이 각광을 받고 있으며, 여러 회사들이 제품 개발 및 매출에 치열한 경쟁을 하고 있음

나. 영업개황

(주)아티스트코스메틱	설립 후 제품개발 및 판매점 확대 추진

다.시장점유율

(주)아티스트코스메틱	제품 출시를 통한 시장점유율 확대 예정

라.시장의 특성

(주)아티스트코스메틱	화장품은 다품종 소량생산으로 유행에 매우 민감하며 브랜드외에 소비자의 감성을 자극하는 제품이 확대 예상

2)킹덤문화산업전문 유한회사 연결종속회사인 킹덤문화산업전문 유한회사는 2017년 7월 20일 당사가 출자지분 100%를 취득하여 종속회사에 추가 되었습니다. 가.업계의 현황

킹덤문화산업전문 유한회사	방송콘텐츠의 다변화 및 온라인유통 등의 시장이 확대되며, 여러 방송업체의 경쟁이 치열해 지고 있으며 여러 형태의 콘텐츠 시장 개척을 통해 지속적인 성장세가 이어질 것입니다.

나. 영업개황

킹덤문화산업전문 유한회사	드라마 킹덤을 제작하여 방송사계약 및 각종 부가사업을 수행하여 매출을 확보할 예정입니다.

다.시장점유율

킹덤문화산업전문 유한회사	신규설립 후 진행하는 사업으로 아직 시장점유율에 대한 수치가 없습니다.

라.시장의 특성

킹덤문화산업전문 유한회사	여러 형태의 미디어서비스와 컨텐츠시장의 다변화로 인해 시장이 점차 확대되고 있으며 이에 미디어시장의 변화유행에 발맞춰 변화하는 기업이 미디어콘텐츠 시장을 선점하여 이끌어 갈것입니다.

3. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, % )

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

솔루션	용역	SWIFT	솔루션개발,유지관리	XiT, eNisis 등	954

방산	제품/상품	자주포부품류,DVR	군용,Security 등	UDR-700등	-

바이오코스메틱	제품/상품	화장품	팻뱅킹,화장품	-	1

기타	기타	기타	임대 등	-	210

합계	-	-	-	-	1,165

나. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원, % )

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

방산	원재료	덮개	부품	-	-

원재료	자체발광체	부품	-	-

원재료	기타	부품	-	-

바이오
코스메틱	원재료	화장품 용기/단상자	화장품	-	-

계	-	-	-	-	-

다. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : US $)

품 목	제48기 1분기	제47기 1분기	제47기	제46기

자체발광체	US $90	US $85	US $90	US $90

가감저항기	US $108,000	US $108,000	US $108,000	US $108,000

(1) 산출기준

ㆍ산출대상 및 그 선정방법 : 자재 구입단가 금액이 크며, 소요량이 많은 자재

ㆍ산출방법 : 단순평균가격에 의하여 단가 산출

(2) 주요 가격변동원인

ㆍ당분기는 방산사업 입찰이 2분기에 공고되어 원재료 구입이 없어서 전기와 동일하게 기재 하였습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 당사의 주된 영업인 금융솔루션의 경우 사업의 특성상 주요 수익원이 용역서비스를 통한 인적자원을 제공하므로, 제조시설처럼 수익원이 물적형태로 나타나지 않습니다. 따라서 생산능력, 생산실적, 가동율의 산출이 쉽지 않아 기재하지 않습니다.

나. 생산설비의 현황

[자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당분기증감	당분기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

공장/본사	자가	무갑리/서울	토지	5,166,975	-	-	-	5,166,975	-

공장/본사	자가	무갑리/서울	건물	705,291	-	-	5,780	699,511	-

공장/본사	자가	무갑리/서울	건설중인 자산	104,000	-	-	-	104,000	-

공장	자가	무갑리/서울	구축물	19,568	-	-	280	19,288	-

공장/본사	자가	무갑리/서울	기계장치	47,029	-	1,045,070	(1,024,262)	26,221	-

공장	자가	무갑리/서울	공구와기구	147,165	-	-	19,654	127,511	-

공장/본사	자가	무갑리/서울	기타의유형자산	127,074	78,675	29,265	8,908	167,576	-

합 계	6,317,102	78,675	1,074,335	(989,640)	6,311,082	-

5. 매출에 관한 사항가. 매출실적

(단위 : 백만원 )

사업부문	매출유형	품 목	제48기 1분기	제47기 1분기	제47기	제46기

솔루션	솔루션개발/유지보수	솔루션개발/유지보수	수 출	351	415	863	1,150

내 수	603	518	4,702	5,125

합 계	954	933	5,566	6,275

방산	제품및상품	방산제품/DVR	수 출	-	-	-	-

내 수	-	143	235	368

합 계	-	143	235	368

바이오코스메틱	제품및상품	제품/상품	수 출	-	-	-	-

내 수	1	9	293	1,505

합 계	1	9	293	1,505

기타	임대 등	임대 등	수 출	-	-	-	-

내 수	210	449	1,613	1,680

합 계	210	449	1,613	1,680

합 계	수 출	351	415	863	1,150

내 수	814	1,120	6,844	8,679

합 계	1,165	1,534	7,707	9,828

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직

[ 2018년 3월 31일 현재 ]

부 서	인원(명)	내용

방산사업본부	4	영업 및 생산관리 구매 총괄

솔루션사업본부	4	영업 총괄

바이오코스메틱사업본부	1	영업 및 개발 총괄

총인원	9	-

(2) 판매경로

구 분	판 매 경 로

수 출	직 판 : 해외영업 수주 ⇒ Buyer ⇒ 소비자

대리점 : 해외지점 수주 ⇒ Buyer ⇒ 소비자

국 내	직 판 : 본사 수주 ⇒ 거래처(기업,은행,대리점)

유통망 : 기존 대리점과 유통망 => 소비자

기타(내수)	임대사업 등

(3) 판매방법 및 조건

* 솔루션 : 국내금융권, 국내대기업 독자개발 납품 또는 유지보수 참여로 계약하고 있으며 현금결제를 원칙으로 하고 있습니다. * 방산 : 주로 방위사업청 및 방산업체에 납품하고 있으며, 현금결제를 원칙으로 하고 있습니다.

* 바이오코스메틱 : 자회사 및 유통전문회사 매장을 통한 판매

(4) 판매전략

* 솔루션 : 기존금융권외 대기업에 대한 영업을 확대하고 있으며, 해외영업도 추진하고 있습니다. * 방산 : 기존 방위사업청 위주에서 타 방산업체 및 민간사업체에 납품 범위를 점차 확대하고자 노력 하고 있습니다. * 바이오코스메틱 : 오 프라인 매장 및 온라인 판매를 확대해 나갈 예정입니다.

6. 시장위험과 위험관리(1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 지배기업의 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 초치를 취하고 있습니다.연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산의 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산의 집합에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

현금및현금성자산	20,943,059	22,319,663

기타금융자산	3,046,833	1,052,075

매출채권및기타채권	635,255	1,566,988

소계	24,625,147	24,938,726

비유동

기타금융자산	1,336,040	4,239,940

매출채권및기타채권	1,010,490	1,510,490

소계	2,346,530	5,750,430

합계	26,971,677	30,689,156

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성위험 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분 장부금액 1년미만 1년이상5년미만 유동 매입채무및기타유동채무 635,817 635,817 - 기타금융부채 180,600 180,600 - 합계 816,41 816,417 - 구 분 장부금액 1년미만 1년이상5년미만 유동 매입채무및기타유동채무 1,365,481 1,365,481 - 기타금융부채 330,600 330,600 - 합계 1,696,081 1,696,081 - (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 과 목 당 분기말 전기말 외화 환율 원화환산액 외화 환율 원화환산액 현금 및현금성 자산 USD 657,532.73 1,066.50 701,259 USD 575,858.25 1,071.40 616,975 EUR - - - EUR - 1,279.25 - AED 17.28 290.37 5 AED 119,641.80 291.70 34,900 JPY - - - JPY 9,789,452 9.4,911 92,913 CHF - - - CHF 8,027.05 1,094.72 8,787 HKD - - - HKD 4,972.99 137.07 682 매출채권 USD 127,053.12 1,066.5 63,584 USD 57,846.00 1,071.40 63,584 외화자산 합계 USD 784,585.85 1,066.50 764,843 USD 633,704.25 1,071.40 680,559 EUR - - - EUR - 1,279.25 - AED 17.28 290.37 5 AED 119,641.80 291.70 34,900 JPY - - - JPY 9,789,452 9.4,911 92,913 CHF - - - CHF 8,027.05 1,094.72 8,787 HKD - - - HKD 4,972.99 137.07 682 매입채무 USD - - - USD 69,300.00 1,071.40 74,248 EUR 24,360.00 1,311.95 31,959 EUR - - - 외화부채합계 USD - - - USD 69,300.00 1,071.40 74,248 EUR 24,360.00 1,311.95 31,959 EUR - - - 당분기 및 전기 현재 외화자산 및 부채 에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 5%P 상승시 5%P 하락시 5%P 상승시 5%P 하락시 USD 41,919 (41,919) 30,316 (30,316) EUR - - - - AED - - 1,745 (1,745) JPY - - 4,646 (4,646) CHF - - 439 (439) HKD - - 34 (34) 계 41,919 (41,919) 37,180 (37,180) ② 이자율위험 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 금융자산 20,938,984 22,315,895 연결실체는 변동 이자부 금융상품을 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율 변동이 향후 1년간 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 이자수익 104,695 (104,695) 111,579 (111,579) (5) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 부채총액(A) 2,049,443 3,120,271 자본총액(B) 65,283,000 65,701,893 현금및현금성자산및 유동성 금융기관예치금(C) 20,943,059 22,319,663 차입금(D) - - 부채비율(A/B) 3% 5% 순차입금비율(D-C)/B 0% - 7. 공시서류 제출일 현재 당사가 체결한 파생상품 계약은 없습니다. 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직 [ 2018년 3월 31일 현재 ] 구분 인원 연구내용 솔루션개발 6 솔루션 개발 ※당사 줄기세포연구소는 연구소장의 퇴직으로 연구소인정 반납하였습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원 ) 과 목 제48기 1분기 제47기 1분기 제47기 제46기 비 고 원 재 료 비 - - - - - 인 건 비 141 157 621 416 - 감 가 상 각 비 - - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - - 기 타 - - - - - 연구개발비용 계 141 157 621 416 - 회계처리 판매비와 관리비 20 19 79 19 - 제조경비 121 138 542 397 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 12.1% 10.2% 8.1% 4.2% - 나. 연구개발 실적 일 자 연구과제명 연구결과 및 기대효과 2012.06 Full D1 8/16채널 H.264 DVR개발(800 Series) 개발완료 국내,해외판매 2013.01 Full HD 4채널 H.264 DVR개발(904S) 개발완료 국내,해외판매 2013.05 H.264 HD 4/8/16 채널DVR 개발 개발완료 국내,해외판매 2013.05 H.264 Hybrid(HD+D1) 4/8/16 채널DVR 개발 개발완료 국내,해외판매 2013.12 전문관리2.8.6 발표, SCORE 개발 개발완료 2015.03 ESB 솔루션 발표 개발완료 2015.03 STAX Web Platform 발표 개발완료 2015.12 SCORE 고도화 개발 개발완료 2016.06 eNisis Web Messenger 개발완료 2017.12 eNisis ESB 개발완료 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1)요약연결재무정보 (단위:원) 구 분 제 48 기 1분기(2018년) 제 47 기(2017년) 제 46 기(2016년) [유동자산] 28,728,375,048 26,447,989,337 13,189,475,606 현금및현금성자산 20,943,058,576 22,319,662,898 7,176,879,789 기타유동금융자산 3,046,833,432 1,052,075,422 1,707,049,104 매출채권 및 기타유동채권 4,253,989,406 2,722,423,733 3,469,635,866 재고자산 444,064,834 330,727,124 793,326,137 당기법인세자산 40,428,800 23,100,160 42,584,710 [비유동자산] 38,604,067,114 42,374,174,547 38,929,856,642 기타비유동금융자산 1,336,039,738 4,239,939,748 4,400,107,296 지분법적용투자지분 26,841,712,318 26,801,900,575 26,742,041,311 유형자산 6,311,082,547 6,317,101,713 4,094,600,708 영업권 2,457,336,327 2,457,336,327 2,457,336,327 영업권 이외의 무형자산 647,406,184 647,406,184 85,281,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,010,490,000 1,910,490,000 1,150,490,000 자산총계 67,332,442,162 68,822,163,884 52,119,332,248 [유동부채] 1,026,046,359 2,095,996,222 1,970,098,323 [비유동부채] 1,023,396,244 1,024,275,071 907,866,946 부채총계 2,049,442,603 3,120,271,293 2,877,965,269 [지배기업 소유주 지분] 65,223,647,558 65,641,778,074 49,148,619,215 자본금 51,793,659,500 51,793,659,500 31,793,659,500 자본잉여금 48,778,190,707 48,778,190,707 49,312,163,937 기타포괄손익누계액 731,237,182 350,881,183 699,126,046 기타자본구성요소 (2,459,338,595) (2,459,338,595) (2,459,338,595) 미처리결손금 (33,620,101,236) (32,821,614,721) (30,196,991,673) [비지배지분] 59,352,001 60,114,517 92,747,764 자본총계 65,282,999,559 65,701,892,591 49,241,366,979 자본 및 부채총계 67,332,442,162 68,822,163,884 52,119,332,248 구 분 제 48 기 1분기(2018년) 제 47 기(2017년) 제 46 기(2016년) [매출액] 1,165,396,887 7,707,135,156 9,828,638,903 [영업이익] (583,587,694) (2,937,281,559) (1,644,589,227) [당기순이익] (421,585,849) (2,696,717,492) (2,343,831,469) 지배주주지분순이익 (420,823,333) (2,664,084,245) (2,336,579,233) 비지배지분순이익 (762,516) (32,633,247) (7,252,236) [총포괄손익] (123,997,706) (3,005,501,158) (2,215,093,466) [주당이익] (4) (36) (40) 연결에 포함된 회사수 2 2 1 ※상기 제 48기 1분기 요약연결재무정보는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성 되었습니다.(2)요약 별도재무정보 (단위:원) 구 분 제 48 기 1분기(2018년) 제 47 기(2017년) 제 46 기(2016년) [유동자산] 28,137,563,937 25,854,920,554 12,605,747,967 현금및현금성자산 20,650,870,489 22,025,492,447 6,633,287,565 기타유동금융자산 3,048,078,605 1,053,320,595 1,707,049,104 매출채권 및 기타유동채권 3,954,173,959 2,422,332,978 3,429,514,531 재고자산 444,064,834 330,727,124 793,326,137 당기법인세자산 40,376,050 23,047,410 42,570,630 [비유동자산] 39,105,537,816 42,915,456,992 39,842,888,982 기타비유동금융자산 1,336,039,738 4,239,939,748 4,400,107,296 지분법적용투자지분 26,843,974,237 26,843,974,237 26,755,073,651 종속기업투자 501,145,167 501,145,167 900,000,000 유형자산 6,311,082,547 6,317,101,713 4,094,600,708 영업권 2,457,336,327 2,457,336,327 2,457,336,327 영업권 이외의 무형자산 645,469,800 645,469,800 85,281,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,010,490,000 1,910,490,000 1,150,490,000 자산총계 67,243,101,753 68,770,377,546 52,448,636,949 [유동부채] 1,025,276,359 2,102,136,222 2,313,848,323 [비유동부채] 1,023,396,244 1,024,275,071 907,866,946 부채총계 2,048,672,603 3,126,411,293 3,221,715,269 [자본금] 51,793,659,500 51,793,659,500 31,793,659,500 [자본잉여금] 48,778,190,707 48,778,190,707 49,312,163,937 [기타포괄손익누계액] 668,981,738 586,213,882 687,681,390 [기타자본구성요소] (2,459,338,595) (2,459,338,595) (2,459,338,595) [미처리결손금] (33,587,064,200) (33,054,759,241) (30,107,244,552) 자본총계 65,194,429,150 65,643,966,253 49,226,921,680 자본과 부채총계 67,243,101,753 68,770,377,546 52,448,636,949 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 제 48기 1분기(2018년) 제 47기(2017년) 제 46기(2016년) [매출액] 1,172,046,887 8,033,295,049 9,871,808,253 [영업이익] (574,419,405) (2,605,687,332) (1,574,836,094) [당기순이익] (449,537,103) (2,986,975,886) (2,539,211,262) [총포괄손익] (449,537,103) (3,048,982,197) (2,429,086,038) [주당이익] (4) (41) (44) ※상기 제 48기 1분기 요약별도재무정보는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성 되었습니다.(3)최근 3사업연도 연결재무제표(K-IFRS)의 연결에 포함된 회사 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사명 제 48기 1분기 (주)아티스트코스메틱 킹덤문화산업전문 유한회사 - - 제 47 기 (주)아티스트코스메틱 킹덤문화산업전문 유한회사 킹덤문화산업전문 유한회사 - 제 46 기 (주)아티스트코스메틱 (주)아티스트코스메틱 (주)스킨아리(구,디올메디셀 ) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_48_00104786_미래아이앤지(연결)_별도반영(최종).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 48 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 47 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 48 기 1분기말 제 47 기말 자산 유동자산 28,728,375,048 26,447,989,337 현금및현금성자산 20,943,058,576 22,319,662,898 기타유동금융자산 3,046,833,432 1,052,075,422 유동파생상품자산 110,781,000 당기손익 공정가치 금융자산 3,010,131,000 단기대여금 36,702,432 941,294,422 매출채권 및 기타유동채권 4,253,989,406 2,722,423,733 매출채권 561,955,181 1,470,428,797 단기미수금 66,366,876 39,311,538 단기미수수익 6,931,507 57,247,798 단기선급금 3,178,268,757 226,935,637 단기선급비용 440,467,085 928,499,963 재고자산 444,064,834 330,727,124 당기법인세자산 40,428,800 23,100,160 비유동자산 38,604,067,114 42,374,174,547 기타비유동금융자산 1,336,039,738 4,239,939,748 비유동매도가능금융자산 4,205,685,002 기타포괄손익 공정가치금융자산 1,306,335,002 장기대여금 27,704,736 32,254,746 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 지분법적용 투자지분 26,841,712,318 26,801,900,575 유형자산 6,311,082,547 6,317,101,713 영업권 2,457,336,327 2,457,336,327 영업권 이외의 무형자산 647,406,184 647,406,184 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,010,490,000 1,910,490,000 장기임차보증금 1,010,490,000 1,510,490,000 기타투자자산 400,000,000 자산총계 67,332,442,162 68,822,163,884 부채 유동부채 1,026,046,359 2,095,996,222 매입채무 및 기타유동채무 845,446,359 1,765,396,222 단기매입채무 324,445,886 964,777,006 단기미지급금 270,194,372 359,526,363 단기미지급비용 41,177,166 41,177,166 단기예수금 114,938,139 172,765,810 단기선수금 94,690,796 227,149,877 기타유동금융부채 180,600,000 330,600,000 비유동부채 1,023,396,244 1,024,275,071 퇴직급여부채 804,171,487 781,299,663 비유동충당부채 219,224,757 242,975,408 부채총계 2,049,442,603 3,120,271,293 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 65,223,647,558 65,641,778,074 자본금 51,793,659,500 51,793,659,500 자본잉여금 48,778,190,707 48,778,190,707 기타포괄손익누계액 731,237,182 350,881,183 기타자본구성요소 (2,459,338,595) (2,459,338,595) 이익잉여금(결손금) (33,620,101,236) (32,821,614,721) 비지배지분 59,352,001 60,114,517 자본총계 65,282,999,559 65,701,892,591 자본과부채총계 67,332,442,162 68,822,163,884 연결 포괄손익계산서 제 48 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 47 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 1분기 제 47 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 1,165,396,887 1,165,396,887 1,534,950,681 1,534,950,681 매출원가 630,440,311 630,440,311 822,489,018 822,489,018 매출총이익 534,956,576 534,956,576 712,461,663 712,461,663 판매비와관리비 1,118,544,270 1,118,544,270 1,469,604,818 1,469,604,818 영업이익(손실) (583,587,694) (583,587,694) (757,143,155) (757,143,155) 기타이익 199,984,400 199,984,400 40,495,859 40,495,859 기타손실 98,594,519 98,594,519 789,762 789,762 금융수익 66,826,879 66,826,879 30,986,702 30,986,702 금융원가 6,214,915 6,214,915 103,908,961 103,908,961 법인세비용차감전순이익(손실) (421,585,849) (421,585,849) (790,359,317) (790,359,317) 당기순이익(손실) (421,585,849) (421,585,849) (790,359,317) (790,359,317) 기타포괄손익 297,588,143 297,588,143 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 297,588,143 297,588,143 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 297,588,143 297,588,143 총포괄손익 (123,997,706) (123,997,706) (790,359,317) (790,359,317) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (420,823,333) (420,823,333) (781,821,806) (781,821,806) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (762,516) (762,516) (8,537,511) (8,537,511) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (123,235,190) (123,235,190) (781,821,806) (781,821,806) 총 포괄손익, 비지배지분 (762,516) (762,516) (8,537,511) (8,537,511) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (4) (4) (12) (12) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (4) (4) (12) (12) 연결 자본변동표 제 48 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 47 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 31,793,659,500 49,312,163,937 699,126,046 (2,459,338,595) (30,196,991,673) 49,148,619,215 92,747,764 49,241,366,979 당기순이익(손실) (781,821,806) (781,821,806) (8,537,511) (790,359,317) 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 매도가능금융자산평가손실 2017.03.31 (기말자본) 31,793,659,500 49,312,163,937 699,126,046 (2,459,338,595) (30,978,813,479) 48,366,797,409 84,210,253 48,451,007,662 2018.01.01 (기초자본) 51,793,659,500 48,778,190,707 350,881,183 (2,459,338,595) (32,821,614,721) 65,641,778,074 60,114,517 65,701,892,591 당기순이익(손실) (420,823,333) (420,823,333) (762,516) (421,585,849) 지분법자본변동 297,588,143 297,588,143 297,588,143 지분법이익잉여금변동 (294,895,326) (294,895,326) (294,895,326) 매도가능금융자산평가손실 82,767,856 (82,767,856) 2018.03.31 (기말자본) 51,793,659,500 48,778,190,707 731,237,182 (2,459,338,595) (33,620,101,236) 65,223,647,558 59,352,001 65,282,999,559 연결 현금흐름표 제 48 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 47 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 1분기 제 47 기 1분기 영업활동현금흐름 (3,045,986,554) (233,203,787) 당기순이익(손실) (421,585,849) (790,359,317) 당기순이익조정을 위한 가감 (53,489,158) 156,077,391 퇴직급여 48,770,271 53,396,298 감가상각비 56,637,740 67,690,317 이자비용 1,749,349 2,861,532 외화환산손실 2,985,016 89,883,927 지분법손실 93,320,010 유형자산처분손실 5,062,500 이자수익 (56,538,786) (16,902,427) 배당금수익 (6,130,000) (6,130,000) 외화환산이익 (3) 유형자산처분이익 (68,906,319) 지분법이익 (130,438,936) (34,722,256) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,666,567,984) 351,816,285 매출채권의 감소(증가) 910,077,482 1,094,206,646 미수금의 감소(증가) (27,055,338) (18,549,581) 선급금의 감소(증가) (2,945,083,120) (151,443,099) 선급비용의 감소(증가) 488,032,878 293,877,250 재고자산의 감소(증가) (113,337,710) (326,015,989) 매입채무의 증가(감소) (640,331,120) (455,470,142) 미지급금의 증가(감소) (90,935,857) (117,188,936) 예수금의 증가(감소) (57,827,671) 18,476,280 선수금의 증가(감소) (138,709,081) 36,256,124 기타충당부채의 증가(감소) (25,500,000) 확정급여채무의현재가치의 증가(감소) (16,898,447) (27,556,607) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (9,000,000) 5,224,339 이자수취(영업) 106,855,077 51,007,024 법인세납부(환급) (17,328,640) (7,875,170) 배당금수취(영업) 6,130,000 6,130,000 투자활동현금흐름 1,822,367,245 101,050,963 기타비유동금융자산의 감소 500,000 단기대여금의 감소 909,401,990 113,088,772 장기대여금의 감소 4,550,010 4,550,010 유형자산의 처분 91,900,700 임차보증금의 감소 600,000,000 기타투자자산의 감소 400,000,000 단기대여금의 증가 (4,810,000) (8,826,000) 유형자산의 취득 (78,675,455) (8,261,819) 임차보증금의 증가 (100,000,000) 재무활동현금흐름 (150,000,000) (90,000,000) 임대보증금의 증가 20,000,000 임대보증금의 감소 (150,000,000) (110,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,373,619,309) (222,152,824) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (2,985,013) (89,883,927) 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,376,604,322) (312,036,751) 기초현금및현금성자산 22,319,662,898 7,176,879,789 기말현금및현금성자산 20,943,058,576 6,864,843,038 3. 연결재무제표 주석 1. 연결실체의 개요 (1) 지배기업의 개요주식회사 미래아이앤지(이하 "지배기업")는 1971년 3월 1일 국제전자공업 주식회사로 설립되어 방위보안산업 및 정보통신 및 시스템 통합 관련 제품 등의 개발 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있습니다.지배기업은 회사명을 2000년 2월 28일에 유니모테크놀로지 주식회사로, 2010년 6월 30일에 유니모씨앤씨 주식회사로, 2012년 12월 27일에 주식회사 디올메디바이오로, 2015년 3월 27일에 주식회사 미래아이앤지로 변경하였으며 본사의 소재지는 서울시 강남구 도산대로 509(청담동)입니다. 지 배기업은 1999년 11월 26일 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 최대주주는 2016년 3월 17 일자로 (주)엔케이물산(구,(주)고려포리머) 로 변경되었으며, 최대주주의 당분기말 현재 지분율은 24.76%입니다. (2) 연결실체에 포함된 종속기업의 개요가. 당분기 및 전기의 연결실체에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 지분율 사업내용 (주)아티스트코스메틱 한국 90% 화장품 도소매 킹덤문화산업전문 유한회사 한국 100% 드라마기획,제작 및 유통 회사명 소재지 지분율 사업내용 (주)아티스트코스메틱 한국 90% 화장품 도소매 킹덤문화산업전문 유한회사 (*1) 한국 100% 드라마기획,제작 및 유통 (*1) 2017년 7월 20일 출자지분을 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다. 나. 연결실체에 포함된 종속기업의 당분기 및 전기의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 (주)아티스트코스메틱 593,520 - - (7,625) 킹덤문화산업전문 유한회사 2,297 12,594 - (1,543) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 (주)아티스트코스메틱 601,145 - 273,643 (326,332) 킹덤문화산업전문 유한회사 2,959 11,714 - (12,589) 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 당분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.당분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제, 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 최초 적용되는 기준서 및 해석서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다. 1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 ① 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. ② 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다. 연결실체는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1109호 금융상품 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며, 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:원) 구분 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치(매도가능금융자산) 상각후원가(대여금및수취채권) 계(금융자산) 기초 장부가액-기준서 제1039호 110,781,000 4,205,685,002 22,655,209,308 26,971,675,310 기초 장부가액-기준서 제1109호 3,010,131,000 1,306,335,002 22,655,209,308 26,971,675,310 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.(단위:원) 구분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 20,943,058,576 20,943,058,576 - 파생상품 당기손익인식 당기손익-공정가치 110,781,000 110,781,000 - 채무상품 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 2,899,350,000 (2,899,350,000) 단기대여금 상각후원가 상각후원가 36,702,432 36,702,432 - 매출채권및기타채권 상각후원가 상각후원가 1,645,743,564 1,645,743,564 - 비유동금융자산 채무상품 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 2,899,350,000 2,899,350,000 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 1,306,335,002 1,306,335,002 - 장기대여금 상각후원가 상각후원가 27,704,736 27,704,736 - 장기금융상품 상각후원가 상각후원가 2,000,000 2,000,000 - ④ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 「고객과의 계약에서 생기는 수익」은 2018년 1월 1일 이후 회계연도부터 적용하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 「수익」, 제1011호 「건설계약」, 기업회계기준해석서 제2031호 「수익: 광고용역의 교환거래」, 제2113호 「고객충성제도」, 제2115호 「부동산건설약정」, 제2118호 「고객으로부터의 자산이전」을 대체됩니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 기업회계기준서 제1008호 「회계정책, 회계추정의 변경 및 오류」에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식 기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결실체는 동 기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 연결실체의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스(예, 기초자산 USD5,000 이하)의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. ①-1 리스이용자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스' 의 적용방법 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결실체는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. 기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. 연결실체는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. ①-2 리스제공자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스' 의 적용방법 및 재무적 영향 연결실체는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. 4. 현금및현금성자산과 기타금융자산 (1) 당분기 및 전기 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 보유현금 4,075 3,768 요구불예금 20,938,984 22,315,895 계 20,943,059 22,319,663 (2) 당분기 및 전기 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 대여금 3,316,984 71,483 4,221,576 76,033 대손충당금 (3,280,281) (43,778) (3,280,281) (43,779) 장부금액 36,703 27,705 941,295 32,254 매도가능금융자산 - - - 4,205,685 기타포괄손익 공정가치 금융자산 - 1,306,335 - - 파생상품금융자산 - - 110,781 - 당기손익공정가치금융자산 3,010,131 - - - 당좌개설보증금 - 2,000 - 2,000 계 3,046,834 1,336,040 1,052,076 4,239,939 (3) 당분기 및 전기 중 대여금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기 초 3,332,814 3,212,991 대손설정(환입) (8,755) 111,069 기 말 3,324,059 3,324,060 5. 매출채권 (1) 당분기 및 전기 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 1,767,666 2,676,139 대손충당금 (1,205,711) (1,205,711) 장부금액 561,955 1,470,428 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령구분 및 각 연령별 손상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 채권잔액 손상금액 발생일 이후 3개월 이내 246,951 - 발생일 이후 6개월 이내 9,277 - 발생일 이후 12개월 이내 2,132 - 발생일 이후 12개월 경과 1,509,306 1,205,711 계 1,767,666 1,205,711 구 분 채권잔액 손상금액 발생일 이후 3개월 이내 1,162,061 - 발생일 이후 6개월 이내 1,410 - 발생일 이후 12개월 이내 303,468 - 발생일 이후 12개월 경과 1,209,200 1,205,711 계 2,676,139 1,205,711 (3) 당분기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기 초 1,205,711 1,209,311 대손설정(환입) - (3,600) 상 계 - - 기 말 1,205,711 1,205,711 6. 기타수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 미수금 930,190 - 903,135 - 대손충당금 (863,823) - (863,823) - 장부금액 66,367 - 39,312 - 미수수익 50,811 - 101,128 - 대손충당금 (43,879) - (43,880) - 장부금액 6,932 - 57,248 - 선급금 3,800,891 - 849,557 - 대손충당금 (622,622) - (622,622) - 장부금액 3,178,269 - 226,935 - 선급비용 440,468 - 928,500 - 보증금 - 1,010,490 - 1,510,490 계 3,692,036 1,010,490 1,251,995 1,510,490 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 연령구분 및 각 연령별 손상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 채권잔액 손상금액 만기 미도래 1,458,522 - 3개월 이내 2,972,445 - 6개월 이내 17,556 - 12개월 이내 - - 12개월 경과 1,784,327 1,530,324 계 6,232,850 1,530,324 구 분 채권잔액 손상금액 만기 미도래 2,496,926 - 3개월 이내 37,556 - 6개월 이내 - - 12개월 이내 229,991 62,066 12개월 경과 1,528,337 1,468,258 계 4,292,810 1,530,324 (3) 당분기 및 전기 중 기타수취채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기 초 1,530,324 1,426,520 대손설정(환입) 103,804 기 말 1,530,324 1,530,324 7. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 255 127 상품평가손실충당금 (255) (127) 제품 445,719 223,336 제품평가손실충당금 (259,356) (129,678) 재공품 1,313,739 543,055 재공품평가손실충당금 (1,035,851) (517,926) 원재료 1,176,112 588,056 원재료평가손실충당금 (752,233) (376,116) 계 888,130 330,727 (2) 당분기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가에 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 재고자산평가손실환입 - - 재고자산평가손실 - 385,760 8. 범주별 금융자산 및 금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 계 유동 현금및현금성자산 20,943,059 - - 20,943,059 기타금융자산 36,702 3,010,131 - 3,046,833 매출채권및기타채권 635,255 - - 635,255 소계 21,615,016 3,010,131 - 24,625,147 비유동 기타금융자산 29,705 - 1,306,335 1,336,040 매출채권및기타채권 1,010,490 - - 1,010,490 소계 1,040,195 - 1,306,335 2,346,530 합계 22,655,211 3,010,131 1,306,335 26,971,677 구 분 대여금및수취채권 파생상품금융자산 매도가능금융자산 계 유동 현금및현금성자산 22,319,663 - - 22,319,663 기타금융자산 941,294 110,781 - 1,052,075 매출채권및기타채권 1,566,988 - - 1,566,988 소계 24,827,945 110,781 - 24,938,726 비유동 기타금융자산 34,255 - 4,205,685 4,239,940 매출채권및기타채권 1,510,490 - - 1,510,490 소계 1,544,745 - 4,205,685 5,750,430 합계 26,372,690 110,781 4,205,685 30,689,156 (2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당분기말 전기말 유동 매입채무및기타유동채무 635,817 1,365,481 기타금융부채 180,600 330,600 소계 816,417 1,696,081 비유동 소계 - - 합계 816,417 1,696,081 (3) 당분기 및 전분의 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 56,539 - - - 배당금수익 - - 6,130 - 외환차익 3,933 - - 225 외화환산이익 - - - - 파생상품평가이익 - - - - 이자비용 - - - 1,749 대손상각비 - - - - 기타의대손상각비 - - - - 외환차손 1,235 - - 246 외화환산손실 2,985 - - - 매도가능증권손상차손 - - - - 계 64,692 - 6,130 2,220 구 분 대여금및수취채권 파생상품금융자산 단기매매금융자산 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 16,902 - - - - 배당금수익 - - - 6,130 - 외환차익 38 - - - 7,916 외화환산이익 - - - - - 단기매매증권처분이익 - - - - - 이자비용 - - - - (2,862) 대손상각비 - - - - - 기타의대손상각비 - - - - - 외환차손 (10,771) - - - (392) 외화환산손실 (89,884) - - - - 파생상품평가손실 - - - - - 매도가능증권손상차손 - - - - - 계 (83,715) - - 6,130 4,662 9. 기타포괄손익-공정가치금융자산(매도가능금융자산) (1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사(종목)명 지분율 취득원가/기초가액 공정가치 순자산가액 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당기이전 당기 ㈜한국능률협회컨설팅 1.53% 61,300 473,113 779,565 473,113 411,813 - - 정보통신공제조합 0.03% 33,463 93,365 93,365 93,365 59,902 - - 한국방위산업진흥협회 0.09% 76,000 162,681 162,681 162,681 86,681 - - 소프트웨어공제조합 (*1) 0.17% 421,000 531,586 531,586 531,586 110,586 - - ㈜아이소텍 (*2) 0.90% 200,040 - - - - - - ㈜한국줄기세포뱅크 (*2) 0.15% 80,000 - 56,767 45,590 - - - ㈜포비스티앤씨 전환사채 2,982,118 2,899,350 - 2,899,350 (82,768) - - ㈜스킨아리 전환사채 12,022 - - - - - - 합계 3,804,643 3,732,572 174,401 - - (*1) 소프트웨어공제조합 출자금은 소프트웨어공제조합으로부터의 보증서 발급과 관련하여 당분기말 현재 담보로 제공되어 있습니다. (*2) (주)아이소텍, (주)한국줄기세포뱅크 의 주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. (단위 : 천원) 회사(종목)명 지분율 취득원가/기초가액 공정가치 순자산가액 장부금액 미실현보유손익 손상차손 전기이전 전기 ㈜한국능률협회컨설팅 1.53% 61,300 473,113 779,565 473,113 411,813 - - 정보통신공제조합 0.03% 33,463 93,365 93,365 93,365 59,902 - - 한국방위산업진흥협회 0.09% 76,000 162,681 162,681 162,681 86,681 - - 소프트웨어공제조합 (*1) 0.17% 421,000 531,586 531,586 531,586 110,586 - - ㈜아이소텍 (*2) 0.90% 200,040 (*2) - - - (170,040) (30,000) ㈜한국줄기세포뱅크 (*2) 0.15% 80,000 (*2) 56,767 45,590 - (34,410) - ㈜포비스티앤씨 전환사채 - 2,982,118 2,899,350 - 2,899,350 (82,768) - - ㈜스킨아리 전환사채 - 12,022 - - - - (12,022) - 합계 - 3,865,943 - - 4,205,685 586,214 (216,472) (30,000) (*1) 소프트웨어공제조합 출자금은 소프트웨어공제조합으로부터의 보증서 발급과 관련하여 전기말 현재 담보로 제공되어 있습니다.(*2) (주)아이소텍, (주)한국줄기세포뱅크 의 주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. 10. 지분법적용투자지분 (1) 당분기말 및 전기말 현재 지분법적용투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, %) 회사명 소재지 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 ㈜온누리투어 한국 19.24% 1,200,027 308,988 1,200,027 368,675 ㈜포비스티앤씨 (*1) 한국 16.46% 26,111,812 26,319,162 26,111,812 26,193,790 엠아이㈜ 한국 20.00% 549,960 174,733 549,960 166,974 ㈜마코컴퍼니 한국 40.01% 200,000 38,828 200,000 72,461 계 - - 28,061,799 26,841,712 28,061,799 26,801,900 (*1) 2016년 5월 11일에 주식 및 경영권 매매계약으로 경영권을 포함하여 주식을 인수하였으며 보유지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력을 보유하고 있어 지분법적용투자지분으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 지분법적용투자지분의 평가내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 잉여금변동 기말 ㈜온누리투어 368,675 - - (59,687) - - 308,988 ㈜포비스티앤씨 26,193,790 - - 125,373 294,895 (294,895) 26,319,162 엠아이㈜ 166,974 - - 7,759 - - 174,733 ㈜마코컴퍼니 72,461 - - (33,633) - - 38,828 계 26,801,900 - - 39,812 294,895 (294,895) 26,841,712 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 잉여금변동 기말 ㈜온누리투어 298,610 - - (44,653) - - 253,957 ㈜포비스티앤씨 26,229,600 - - 111,801 - - 26,341,401 엠아이㈜ 178,320 - - (37,275) - - 141,045 ㈜마코컴퍼니 35,511 - - 4,849 - - 40,360 계 26,742,041 - - 34,722 - - 26,776,763 (3) 유형자산 미실현이익 변동 내역 (단위 : 천원) 회사명 기초 증가 감소 당기말 ㈜온누리투어 124,073 - 132 123,941 (단위 : 천원) 회사명 기초 증가 감소 당기말 ㈜온누리투어 130,831 - 6,758 124,073 (4) 당분기말 및 전기말 현재 지분법적용투자지분 발행기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 ㈜온누리투어 8,911,956 6,662,004 1,712,336 (310,883) ㈜포비스티앤씨 85,781,861 27,484,991 3,187,501 761,860 엠아이㈜ 2,891,316 2,016,430 265,509 38,796 ㈜마코컴퍼니 155,411 58,370 99,647 (85,753) ※ 외부감사인의 감사 및 검토를 받지 않은 재무제표상의 금액입니다. 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 ㈜온누리투어 (*1) 9,357,886 6,797,052 6,898,852 329,012 ㈜포비스티앤씨(*2) 85,079,445 27,542,458 113,100,719 1,696,825 엠아이㈜ (*1) 3,810,635 2,975,768 6,803,081 (38,116) ㈜마코컴퍼니 (*1) 274,006 92,907 817,161 92,348 (*1) 외부감사인의 감사 및 검토를 받지 않은 재무제표상의 금액입니다. (*2) ㈜포비스티앤씨 의 재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 연결재무제표상의 금액입니다. 11. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 차량운반구 기타의유형자산 복구비용추정자산 건설중인자산 계 취득원가: 기초금액 5,217,531 1,034,526 22,364 1,743,745 1,670,470 71,578 1,853,649 84,918 104,000 11,802,781 취득금액 - - - - - - 78,675 - - 78,675 처분금액 - - - (1,045,070) - (18,615) (10,650) - - (1,074,335) 대체금액 - - - - - - - - - 0 기말금액 5,217,531 1,034,526 22,364 698,675 1,670,470 52,963 1,921,674 84,918 104,000 10,807,121 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 50,556 329,235 2,795 1,696,716 1,523,305 26,153 1,774,830 82,087 0 5,485,677 감가상각비 - 5,780 280 11,312 19,654 1,949 14,833 2,831 - 56,639 손상차손 - - - - - - - - - 0 처분금액 - - - (1,035,574) - (6,267) (4,438) - - (1,046,279) 기말금액 50,556 335,015 3,075 672,454 1,542,959 21,835 1,785,225 84,918 0 4,496,037 장부금액: 기초금액 5,166,975 705,291 19,569 47,029 147,165 45,425 78,819 2,831 104,000 6,317,104 기말금액 5,166,975 699,511 19,289 26,221 127,511 31,128 136,449 0 104,000 6,311,084 (2) 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 차량운반구 기타의유형자산 복구비용추정자산 건설중인자산 계 취득원가: 기초금액 2,615,694 988,924 22,364 1,796,404 1,664,370 71,578 1,843,496 84,918 104,000 9,191,748 취득금액 2,601,837 45,602 - - 6,100 - 10,153 - - 2,663,692 처분금액 - - - (52,659) - - - - - (52,659) 대체금액 - - - - - - - - - 기말금액 5,217,531 1,034,526 22,364 1,743,745 1,670,470 71,578 1,853,649 84,918 104,000 11,802,781 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 50,556 306,781 1,677 1,712,669 1,444,592 14,798 1,500,972 65,103 - 5,097,148 감가상각비 - 22,454 1,119 35,213 78,713 11,355 273,859 16,984 - 439,697 손상차손 - - - - - - - - - - 처분금액 - - - (51,166) - - - - - (51,166) 기말금액 50,556 329,235 2,796 1,696,716 1,523,305 26,153 1,774,831 82,087 - 5,485,679 장부금액: 기초금액 2,565,138 682,143 20,687 83,735 219,778 56,780 342,524 19,815 104,000 4,094,600 기말금액 5,166,975 705,291 19,568 47,029 147,165 45,425 78,818 2,831 104,000 6,317,102 12. 무형자산 (1) 당분기 중 영업권 및 영업권 이외의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 영업권 개발비 저작권 상표권 기타의무형자산 계 취득원가: 기초금액 9,685,646 324,661 570,000 1,936 569,736 11,151,979 취득금액 - - - - - 0 처분금액 - - - - - 0 기말금액 9,685,646 324,661 570,000 1,936 569,736 11,151,979 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 7,228,310 324,661 - - 494,266 8,047,237 손상차손 - - - - - 0 무형자산상각비 - - - - - 0 기말금액 7,228,310 324,661 - - 494,266 8,047,237 장부금액: 기초금액 2,457,336 - 570,000 1,936 75,470 3,104,742 기말금액 2,457,336 - 570,000 1,936 75,470 3,104,742 (2) 전기 중 영업권 및 영업권 이외의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 영업권 개발비 저작권 상표권 기타의무형자산 계 취득원가: 기초금액 9,671,783 324,661 - - 579,547 10,575,991 취득금액 13,863 - 570,000 1,936 - 585,799 처분금액 - - - - (9,811) (9,811) 기말금액 9,685,646 324,661 570,000 1,936 569,736 11,151,979 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 7,214,447 324,661 - - 494,266 8,033,374 손상차손 13,863 - - - - 13,863 무형자산상각비 - - - - - - 기말금액 7,228,310 324,661 - - 494,266 8,047,237 장부금액: 기초금액 2,457,336 - - - 85,281 2,542,617 기말금액 2,457,336 - 570,000 1,936 75,470 3,104,742 (3) 영업권의 내용 및 회수가능액 지배기업은 2010년 11월 17일 주식회사 코마스의 솔루션사업부를 양수하면서 9,672백만원의 영업권을 인식하였습니다. 영업권은 영업부문별로 식별된 당사의 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 영업권의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 영업부문 당분기말 전기말 솔루션사업부 2,457,336 2,457,336 솔루션사업 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었으며, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 산정하였습니다. 솔루션사업의 사용가치의 계산은 지배기업의 5개년 사업계획에 근거하여 5개년의 미래현금흐름을 추정하고 이후의 미래현 금흐름은 예상 영구성장율(0%를 적용함)을 이용 하여 추정하였으며, 미래현금흐름의 현재가치 산정시 적용된 할인율은 10.40%입니다. 지배기업은 이러한 가정을 적용하여 추정한 현금창출단위의 회수가능액이 현금창출단위의 장부금액을 초과하여 당분기에 영업권에 대한 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 13. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 임대보증금 180,600 330,600 14. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 비유동부채 복구비용충당부채 기타충당부채 기 초 131,931 111,044 증 가 1,749 - 감 소 25,500 - 기 말 108,180 111,044 구 분 비유동부채 복구비용충당부채 기타충당부채 기 초 121,951 84,537 증 가 9,980 26,507 감 소 - - 기 말 131,931 111,044 15. 종업원급여 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 997,870 965,998 사외적립자산의 공정가치 (193,698) (184,698) 계 804,171 781,300 (2) 당분기 및 전기 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 965,998 873,350 당기근무원가 43,244 195,878 이자원가 5,526 17,708 보험수리적손익 - (42,831) 지급액 (16,898) (78,107) 기말금액 997,870 965,998 (3) 당분기 및 전기 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 184,698 171,972 납부금액 9,000 36,000 지급금액 - (24,319) 사외적립자산의 기대수익 - 4,415 보험수리적손익 - (3,370) 기말금액 193,698 184,698 (4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 43,244 48,969 이자원가 5,526 4,427 사외적립자산의 기대수익 - - 계 48,770 53,396 (5) 당기손익으로 인식된 비용은 포괄손익계산서의 다음 항목으로 인식되었습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 30,279 31,520 판매비와관리비 18,491 21,876 계 48,770 53,396 (6) 당분기 및 전기 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 기대임금상승율 5.00% 5.00% 할인율 판매및관리부문 2.78% 2.78% 제조부문 2.78% 2.78% 사외적립자산의 기대수익율 - - 상기 주요 추정치 중 임금상승율의 변화에 따른 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 임금상승율 변화에 따른 증가/감소 1% 감소 1% 증가 임금상승율 5.00% 4.00% 6.00% 확정급여채무 현재가치 997,870 933,607 1,069,018 확정급여채무의 변화량 - (64,263) 71,148 기말채무 대비 비율 100.00% 93.56% 107.13% 상기 주요 추정치 중 할인율의 변화에 따른 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기말 할인율 변화에 따른 증가/감소 1% 감소 1% 증가 할인율 2.78% 1.78% 3.78% 확정급여채무 현재가치 997,870 1,071,313 932,908 확정급여채무의 변화량 - 73,443 (64,961) 기말채무 대비 비율 100.00% 107.36% 93.49% (7) 당분기말 및 전기말 현재 종업권과 관련하여 계상된 기타 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기말 전기말 미지급비용(유급휴가에 대한 부채) 41,177 41,177 16. 제공받은 지급보증 ( 1) 당분기말 현재 지배기업은 납품계약의 이행 등 영업활동과 관련하여 소프트웨어공제조합으로부터 967,091 천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다 . (2) 당분기말 현재 지배기업은 상기 소프트웨어공제조합으로부터의 보증한도 설정과 관련하여 대표이사 김학수로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 17. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 지배기업은 지급보증한도 약정과 관련하여 한국방위산업진흥회에 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 지배기업이 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 약정내용 한도금액 잔액 KEB 하나은행 일반대출한도약정 10,000 - 18. 자본금 (1) 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 300,000,000주, 발행한 주식의 수는 보통주 103,587,319주 , 1주당 금액은 500원으로 지배기업의 자본금은 보통주자본금 51,793,660천원입니다. ( 2) 당분기 중 지배기업 자본금의 변동내역은 없습니다. 19. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 주식발행초과금 47,146,246 47,146,246 기타자본잉여금 1,631,945 1,631,945 계 48,778,191 48,778,191 20. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 669,243 669,243 매도가능금융자산평가손실 (261) (83,029) 지분법자본변동 62,255 (235,333) 계 731,237 350,881 21. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 자기주식 (1,507,833) (1,507,833) 자기주식처분손실 (951,505) (951,505) 계 (2,459,338) (2,459,338) 22. 이익잉여금(결손금) (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 미처분이익잉여금(미처리결손금) (33,620,101) (32,821,615) (2) 당분기 및 전기 중 미처분이익잉여금(미처리결손금)의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기 초 (32,821,615) (30,196,992) 당기순이익(손실) (420,823) (2,664,084) 보험수리적이익(손실) - 39,461 지분법이익잉여금변동 (294,895) - 회계정책변동의 효과 (82,768) - 기 말 (33,620,101) (32,821,615) 23. 매출액 당분기 및 전분기의 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 제품매출 720 150,513 상품매출 39,627 50,000 용역매출 914,221 885,049 임대수익 210,201 449,388 기타매출 628 - 계 1,165,397 1,534,950 24. 매출원가 당분기 및 전분기의 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 제품매출원가 477 85,461 상품매출원가 28,917 13,608 용역매출원가 601,046 723,420 계 630,440 822,489 25. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 급여 154,256 213,287 퇴직급여 18,491 21,876 복리후생비 17,919 11,524 여비교통비 1,067 715 통신비 5,330 3,925 수도광열비 29,884 36,652 세금과공과금 20,395 20,688 지급임차료 321,809 426,488 감가상각비 16,825 29,926 수선비 - 1,755 보험료 3,451 3,473 접대비 16,256 11,293 광고선전비 275,000 325,111 차량유지비 12,155 8,941 도서인쇄비 542 1,029 운반비 972 958 지급수수료 221,060 347,019 수출비용 195 104 소모품비 2,936 4,839 대손상각비 - - 계 1,118,544 1,469,603 26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 판매비와관리비 매출원가 판매비와관리비 재고자산의 변동 (113,338) - (293,323) - 사용된 원재료 등 28,917 - 87,479 - 급여 289,322 154,256 358,453 213,287 퇴직급여 30,279 18,491 31,520 21,876 복리후생비 28,072 17,919 21,493 11,524 감가상각비 39,812 16,825 37,764 29,926 지급임차료 18,159 321,809 26,964 426,488 지급수수료 4,006 221,060 5,729 347,019 외주비 - - 191,171 - 기타비용 305,210 368,183 355,239 419,485 계 630,439 1,118,544 822,489 1,469,605 27. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 유형자산처분이익 68,906 - 지분법이익 130,439 34,722 지분법적용투자주식처분이익 - - 종속기업주식처분이익 - - 무형자산처분이익 - - 잡이익 639 5,774 계 199,984 40,496 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 기타의대손상각비 - - 유형자산처분손실 5,063 - 투자자산손상차손 - - 지분법적용투자주식손상차손 - - 지분법손실 93,320 - 재고자산감모손실 - - 무형자산손상차손 - - 잡손실 212 790 계 98,595 790 28. 금융수익과 금융원가 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 이자수익 56,539 16,902 배당금수익 6,130 6,130 외환차익 4,158 7,954 외화환산이익 - - 단기매매증권처분이익 - - 파생상품평가이익 - - 계 66,827 30,987 (2) 당분기 및 전분기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 이자비용 1,749 2,862 외환차손 1,481 11,164 외화환산손실 2,985 89,884 매도금융자산손상차손 - - 파생상품평가손실 - - 계 6,215 103,909 29. 매출채권 이외의 손상차손 당분기 및 전분기 중 발생한 매출채권 이외의 손상차손의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기타의대손상각비 - - 매도가능금융자산손상차손 - - 지분법투자손상차손 - - 투자자산손상차손 - - 무형자산손상차손 - - 계 - - 30. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용 - - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - - 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 - - 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용 - - 법인세비용 - - (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (421,586) (790,359) 적용세율(*1) - - 적용세율에 따른 세부담액 - - 법인세비용(*2) - - 평균유효세율 - - (*1) 회사의 당기 법인세(지방소득세 포함) 법정세율은 과세표준 2억원 이하 금액은 11%, 2억원 초과 금액은 22%이나, 이월결손금 등으로 인하여 회사의 당분기 부담하여야 할 법인세등은 없습니다. (2) 지배기업은 향후 과세소득 발생의 불확실성으로 인하여 미래 차감할 일시적차이(전기말 현재 16,694,413천원), 이월결손금(전기말 현재 17,656,695천원), 세액공제 이월액(전기말 현재 632,352천원)으로 인한 법인세효과 를 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다. 31. 주당순손익 당분기 및 전분기의 기본주당손손익 및 희석주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원, 주) (1) 기본주당순손익 구 분 당분기 전분기 지배기업의소유주지분순이익(손실) (420,823,333) (781,821,806) 가중평균유통보통주식수 (*1) 102,948,653 62,948,653 기본주당이익(손실) (4) (12) (*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내용 구 분 당분기 전분기 기 초 103,587,319 63,587,319 유상증자 효과 - - 자기주식 차감 (638,666) (638,666) 계 102,948,653 62,948,653 (2) 희석주당순손익 당기 및 전기는 희석효과가 있는 잠재적보통주가 없기 때문에 당기 및 전기의 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 32. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 유의적인 영향력이 있는 주주 (주)엔케이물산(구, (주)고려포리머) (*1) (주)엔케이물산(구,(주)고려포리머) (*1) 관계기업 (주)온누리투어 (주)포비스티앤씨엠아이(주)(주)마코컴퍼니 (주)온누리투어 (주)포비스티앤씨엠아이(주)(주)마코컴퍼니 기타 (주)엑스(*2) (주)엑스(*2) (*1) 당분 기 말 현재 지배기업의 최대주주로 보유주식은 25,644,610주 이며, 지분율은 24.76% 로 2017년 3월 지분율 20%를 초과하여 유의적인 영향력이 있는 주주 로 분류하였습니다. (*2) 관계기업 (주)온누리투어의 자회사입니다. (2) 당분기 및 전기 중 연결실체 내 기업간 거래는 연결시 제거되었으며, 연결실체와 특수관계자와의 대여금 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 기초잔액 대여 상환 및 감소 기말잔액 기타 임직원 104,783 - 3,800 100,983 계 104,783 - 3,800 100,983 당분기말 현재 기타임직원 대여금에 대하여 43,779천원 의 대손충당금을 설정하고 있으며 당기 중 인식한 대손상각비는 없습니다. 특수관계자 기초잔액 대여 상환 및 감소 기말잔액 엠아이(주) 500,000 - 500,000 - 기타 임직원 124,983 35,000 55,200 104,783 계 624,983 35,000 555,200 104,783 전기말 현재 기타임직원 대여금에 대하여 43,779천원의 대손충당금을 설정하고 있으며 전기 중 인식한 대손상각비는 없습니다. (3) 당기 및 전기 중 연결실체 내 기업간 거래는 연결시 제거되었으며, 대여금 거래를 제외한 연결실체의 특수관계자와의 당분기 및 전분기 중의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 구 분 금액 (주)포비스티앤씨 수익(매출액) 4,830 수익(이자수익) 11,959 비용(지급임차료) 12,939 (주)마코컴퍼니 수익(매출액) 200 기타 임직원 수익(이자수익) 268 합 계 수익등 17,257 비용등 12,939 특수관계자 구 분 금액 (주)포비스티앤씨 수익(매출액) 4,830 수익(이자수익) 11,712 (주)마코컴퍼니 수익(매출액) 300 기타 임직원 수익(이자수익) 369 합 계 수익등 17,211 비용등 - (4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체 내 기업간 채권,채무는 연결시 제거되었으며, 대여금을 제외한 연결실체의 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 전환사채 미수수익 계 미지급금 선수금 계 (주)포비스티앤씨 1,771 3,010,131 - 3,011,902 10,065 - 10,065 (주)마코컴퍼니 - - - - - - - 엠아이(주) - - 6,931 6,931 - - - 계 1,771 3,010,131 6,931 3,018,833 10,065 - 10,065 상기 채권에 대하여 대손충당금을 설정하지 않았으며 당분기 중 인식한 대손상각비는 없습니다. 특수관계자 채권 채무 매출채권 전환사채 미수수익 계 미지급금 선수금 계 (주)포비스티앤씨 1,771 2,899,350 33,041 2,934,162 10,065 - 10,065 (주)마코컴퍼니 - - - - - 110 110 엠아이(주) - - 6,931 6,931 - - - 계 1,771 2,899,350 39,972 2,941,093 10,065 110 10,175 상기 채권에 대하여 대손충당금을 설정하지 않았으며 전기 중 인식한 대손상각비는 없습니다. (5) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 29,225 23,670 퇴직급여 5,727 5,264 계 34,952 28,934 지배기업의 주요경영진에는 지배기업의 사업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 33. 현금흐름표 연결회사의 현금흐름표에 관한 사항은 다음과 같습니다.(1) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으 며 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 건설중인자산의 건물 등 대체 - - 장기대여금의 단기대여금 대체 - - 채권상계 전환사채 취득 - - 단기대여금의 무형자산 대체 - 200,000 단기대여금의 투자자산 대체 - - 선급금의 무형자산 대체 - 370,000 매도가능증권평가손익 증감 -82,767,856 - (2) 현금의 정의 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산 (당분기말 20,943,059천원, 전기말22,319,663천원) 입니다. 34. 보험가입자산등 당분기말 현재 연결회사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보 험 종 류 부 보 자 산 보 험 회 사 부 보 액 화재보험 등 건물, 기계, 재고자산 한국화재보험협회 2,752,826 35. 위험관리 (1) 위험관리 정책 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 지배기업의 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 초치를 취하고 있습니다.연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산의 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산의 집합에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 현금및현금성자산 20,943,059 22,319,663 기타금융자산 3,046,833 1,052,075 매출채권및기타채권 635,255 1,566,988 소계 24,625,147 24,938,726 비유동 기타금융자산 1,336,040 4,239,940 매출채권및기타채권 1,010,490 1,510,490 소계 2,346,530 5,750,430 합계 26,971,677 30,689,156 (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성위험 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 1년미만 1년이상5년미만 유동 매입채무및기타유동채무 635,817 635,817 - 기타금융부채 180,600 180,600 - 합계 816,41 816,417 - 구 분 장부금액 1년미만 1년이상5년미만 유동 매입채무및기타유동채무 1,365,481 1,365,481 - 기타금융부채 330,600 330,600 - 합계 1,696,081 1,696,081 - (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 과 목 당 분기말 전기말 외화 환율 원화환산액 외화 환율 원화환산액 현금 및현금성 자산 USD 657,532.73 1,066.50 701,259 USD 575,858.25 1,071.40 616,975 EUR - - - EUR - 1,279.25 - AED 17.28 290.37 5 AED 119,641.80 291.70 34,900 JPY - - - JPY 9,789,452 9.4,911 92,913 CHF - - - CHF 8,027.05 1,094.72 8,787 HKD - - - HKD 4,972.99 137.07 682 매출채권 USD 127,053.12 1,066.5 63,584 USD 57,846.00 1,071.40 63,584 외화자산 합계 USD 784,585.85 1,066.50 764,843 USD 633,704.25 1,071.40 680,559 EUR - - - EUR - 1,279.25 - AED 17.28 290.37 5 AED 119,641.80 291.70 34,900 JPY - - - JPY 9,789,452 9.4,911 92,913 CHF - - - CHF 8,027.05 1,094.72 8,787 HKD - - - HKD 4,972.99 137.07 682 매입채무 USD - - - USD 69,300.00 1,071.40 74,248 EUR 24,360.00 1,311.95 31,959 EUR - - - 외화부채합계 USD - - - USD 69,300.00 1,071.40 74,248 EUR 24,360.00 1,311.95 31,959 EUR - - - 당분기 및 전기 현재 외화자산 및 부채 에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 5%P 상승시 5%P 하락시 5%P 상승시 5%P 하락시 USD 41,919 (41,919) 30,316 (30,316) EUR - - - - AED - - 1,745 (1,745) JPY - - 4,646 (4,646) CHF - - 439 (439) HKD - - 34 (34) 계 41,919 (41,919) 37,180 (37,180) ② 이자율위험 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 금융자산 20,938,984 22,315,895 연결실체는 변동 이자부 금융상품을 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율 변동이 향후 1년간 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 이자수익 104,695 (104,695) 111,579 (111,579) (5) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 부채총액(A) 2,049,443 3,120,271 자본총액(B) 65,283,000 65,701,893 현금및현금성자산및 유동성 금융기관예치금(C) 20,943,059 22,319,663 차입금(D) - - 부채비율(A/B) 3% 5% 순차입금비율(D-C)/B 0% - (6) 공정가치 ① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 단기매매금융자산 - - - - 매도가능금융자산 - - 4,160,095 4,160,095 매도가능금융자산 (*1) - - 45,590 45,590 기타포괄손익 공정가치금융자산 1,260,745 1,260,745 - - 기타포괄손익 공정가치금융자산(*1) 45,590 45,590 - - 유동파생상품금융자산 - - 110,781 110,781 당기손익공정가치금융자산 3,010,131 3,010,131 - - 소계 4,316,466 4,316,466 4,316,466 4,316,466 상각후원가로 인식된 금융자산 (*2) 현금및현금성자산 20,943,059 20,943,059 22,319,663 22,319,663 기타금융자산 66,407 66,407 975,549 975,549 매출채권및기타채권 1,645,745 1,645,745 3,077,478 3,077,478 소계 22,655,211 22,655,211 26,372,690 26,372,690 합계 26,971,677 26,971,677 30,689,156 30,689,156 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 (*2) 매입채무및기타채무 635,817 635,817 1,365,481 1,365,481 기타금융부채 180,600 180,600 330,600 330,600 합계 816,417 816,417 1,696,081 1,696,081 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품이므로 원가로 측정하였습니다.(*2) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 측정하였습니다. ② 공정가치 서열체계연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 당분기말: 금융상품 단기매매금융자산 - - - - 기타포괄손익 공정가치금융자산 - 787,631 473,113 1,260,744 당기손익공정가치금융자산 - 3,010,131 - 3,010,131 전기말: 금융상품 단기매매금융자산 - - - - 매도가능금융자산 - 3,686,982 473,113 4,160,095 파생상품금융자산 - 110,781 - 110,781 36. 영업부문 연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문 을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습 니다. 보고부문은 아래와 같습니다. (1) 사업별 부문정보 ① 솔루션 : SWIFT 관련 시스템 구축용역 및 유지보수 등② 방산 : 기계방산 제품 및 DVR, CCTV 제조 및 판매 ③ 바이오코스메틱 : 지방줄기세포 위탁 및 배양, FatBanking, 화장품 사업 ④ 기타 : 부 동 산임대 등 (2) 사업부문별 영업현황당분기 및 전분기의 사업부문별 영업현황은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 솔루션 방산 바이오코스메틱 기타 계 매출액 953,848 - 1,348 210,201 1,165,397 영업이익 247,651 - (314,399) (516,840) (583,588) 구 분 솔루션 방산 바이오코스메틱 기타 계 매출액 933,049 143,433 9,080 449,388 1,534,950 영업이익 112,179 61,307 (326,273) (604,357) (757,143) (3) 지역별 부문정보당분기와 전분기 보고부문에 대한 지역별 정보는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 국내 해외 당분기 전분기 당분기 전분기 매출액 806,705 1,120,235 358,691 414,715 4. 재무제표 재무상태표 제 48 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 47 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 48 기 1분기말 제 47 기말 자산 유동자산 28,137,563,937 25,854,920,554 현금및현금성자산 20,650,870,489 22,025,492,447 기타유동금융자산 3,048,078,605 1,053,320,595 유동단기매매금융자산 유동파생상품자산 110,781,000 당기손익 공정가치 금융자산 3,010,131,000 단기대여금 37,947,605 942,539,595 매출채권 및 기타유동채권 3,954,173,959 2,422,332,978 매출채권 262,772,114 1,171,025,730 단기미수금 66,167,616 38,623,850 단기미수수익 6,931,507 57,247,798 단기선급금 3,177,835,637 226,935,637 단기선급비용 440,467,085 928,499,963 재고자산 444,064,834 330,727,124 당기법인세자산 40,376,050 23,047,410 비유동자산 39,105,537,816 42,915,456,992 기타비유동금융자산 1,336,039,738 4,239,939,748 비유동매도가능금융자산 4,205,685,002 기타포괄손익 공정가치금융자산 1,306,335,002 장기대여금 27,704,736 32,254,746 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 지분법적용 투자지분 26,843,974,237 26,843,974,237 종속기업에 대한 투자자산 501,145,167 501,145,167 유형자산 6,311,082,547 6,317,101,713 영업권 2,457,336,327 2,457,336,327 영업권 이외의 무형자산 645,469,800 645,469,800 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,010,490,000 1,910,490,000 장기임차보증금 1,010,490,000 1,510,490,000 기타투자자산 400,000,000 자산총계 67,243,101,753 68,770,377,546 부채 유동부채 1,025,276,359 2,102,136,222 매입채무 및 기타유동채무 844,676,359 1,771,536,222 단기매입채무 324,445,886 964,777,006 단기미지급금 269,424,372 359,416,363 단기미지급비용 41,177,166 41,177,166 단기예수금 114,938,139 172,765,810 단기선수금 94,690,796 233,399,877 단기선수수익 기타유동금융부채 180,600,000 330,600,000 유동충당부채 비유동부채 1,023,396,244 1,024,275,071 퇴직급여부채 804,171,487 781,299,663 비유동충당부채 219,224,757 242,975,408 부채총계 2,048,672,603 3,126,411,293 자본 자본금 51,793,659,500 51,793,659,500 자본잉여금 48,778,190,707 48,778,190,707 기타포괄손익누계액 668,981,738 586,213,882 기타자본구성요소 (2,459,338,595) (2,459,338,595) 이익잉여금(결손금) (33,587,064,200) (33,054,759,241) 자본총계 65,194,429,150 65,643,966,253 자본과부채총계 67,243,101,753 68,770,377,546 포괄손익계산서 제 48 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 47 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 1분기 제 47 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 1,172,046,887 1,172,046,887 1,880,228,240 1,880,228,240 매출원가 630,440,311 630,440,311 1,071,364,462 1,071,364,462 매출총이익 541,606,576 541,606,576 808,863,778 808,863,778 판매비와관리비 1,116,025,981 1,116,025,981 1,468,904,718 1,468,904,718 영업이익(손실) (574,419,405) (574,419,405) (660,040,940) (660,040,940) 기타이익 69,545,464 69,545,464 5,773,603 5,773,603 기타손실 5,274,500 5,274,500 789,757 789,757 금융수익 66,826,253 66,826,253 30,986,702 30,986,702 금융원가 6,214,915 6,214,915 103,908,961 103,908,961 법인세비용차감전순이익(손실) (449,537,103) (449,537,103) (727,979,353) (727,979,353) 당기순이익(손실) (449,537,103) (449,537,103) (727,979,353) (727,979,353) 총포괄손익 (449,537,103) (449,537,103) (727,979,353) (727,979,353) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (4) (4) (12) (12) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (4) (4) (12) (12) 자본변동표 제 48 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 47 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 31,793,659,500 49,312,163,937 687,681,390 (2,459,338,595) (30,107,244,552) 49,226,921,680 당기순이익(손실) (727,979,353) (727,979,353) 매도가능증권평가손실 2017.03.31 (기말자본) 31,793,659,500 49,312,163,937 687,681,390 (2,459,338,595) (30,835,223,905) 48,498,942,327 2018.01.01 (기초자본) 51,793,659,500 48,778,190,707 586,213,882 (2,459,338,595) (33,054,759,241) 65,643,966,253 당기순이익(손실) (449,537,103) (449,537,103) 매도가능증권평가손실 82,767,856 (82,767,856) 2018.03.31 (기말자본) 51,793,659,500 48,778,190,707 668,981,738 (2,459,338,595) (33,587,064,200) 65,194,429,150 현금흐름표 제 48 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 47 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 1분기 제 47 기 1분기 영업활동현금흐름 (3,044,004,190) (121,186,839) 당기순이익(손실) (449,537,103) (727,979,353) 당기순이익조정을 위한 가감 (16,369,606) 190,799,647 퇴직급여 48,770,271 53,396,298 감가상각비 56,637,740 67,690,317 이자비용 1,749,349 2,861,532 외화환산손실 2,985,016 89,883,927 유형자산처분손실 5,062,500 이자수익 (56,538,160) (16,902,427) 배당금수익 (6,130,000) (6,130,000) 외화환산이익 (3) 유형자산처분이익 (68,906,319) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,673,753,292) 366,731,013 매출채권의 감소(증가) 908,253,616 807,543,831 미수금의 감소(증가) (27,543,766) (32,384,760) 선급금의 감소(증가) (2,950,900,000) (150,183,099) 선급비용의 감소(증가) 488,032,878 293,877,250 재고자산의 감소(증가) (113,337,710) (77,140,545) 매입채무의 증가(감소) (640,331,120) (455,470,142) 미지급금의 증가(감소) (89,991,991) (117,848,936) 예수금의 증가(감소) (57,827,671) 18,476,280 선수금의 증가(감소) (138,709,081) 102,193,402 기타충당부채의 증가(감소) (25,500,000) 하자보수충당부채의 증가(감소) 5,224,339 확정급여채무의현재가치의 증가(감소) (16,898,447) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (9,000,000) (27,556,607) 이자수취(영업) 106,854,451 51,007,024 법인세납부(환급) (17,328,640) (7,875,170) 배당금수취(영업) 6,130,000 6,130,000 투자활동현금흐름 1,822,367,245 101,050,963 기타비유동금융자산의 감소 500,000 단기대여금의 감소 909,401,990 113,088,772 장기대여금의 감소 4,550,010 4,550,010 유형자산의 처분 91,900,700 임차보증금의 감소 600,000,000 기타투자자산의 감소 400,000,000 단기대여금의 증가 (4,810,000) (8,826,000) 유형자산의 취득 (78,675,455) (8,261,819) 임차보증금의 증가 (100,000,000) 재무활동현금흐름 (150,000,000) (90,000,000) 임대보증금의 증가 20,000,000 임대보증금의 감소 (150,000,000) (110,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,371,636,945) (110,135,876) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (2,985,013) (89,883,927) 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,374,621,958) (200,019,803) 기초현금및현금성자산 22,025,492,447 6,633,287,565 기말현금및현금성자산 20,650,870,489 6,433,267,762 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주 식회사 미래아이앤지(이하 "당사")는 1971년 3월 1일 국제전자공업 주식회사로 설립되어 방위보안산업 및 정보통신 및 시스템 통합 관련 제품 등의 개발 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 회사명을 2000년 2월 28일에 유니모테크놀로지 주식회사로, 2010년 6월 30일에 유니모씨앤씨 주식회사로, 2012년 12월 27일에 주식회사 디올메디바이오로, 2015년 3월 27일에 주식회사 미래아이앤지로 변경하였으며 본사의 소재지는 서울시 강남구 도산대로 509(청담동)입니다. 당사는 1999년 11월 26일 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 최대주주는 2016년 3월 17 일자로 (주)엔케이물산(구,(주)고려포리머) 로 변경되었으며, 최대주주의 당분기말 현재 지분율은 24.76%입니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 당분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.당분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제, 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 최초 적용되는 기준서 및 해석서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다. 1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 ① 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. ② 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1109호 금융상품 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며, 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:원) 구분 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치(매도가능금융자산) 상각후원가(대여금및수취채권) 계(금융자산) 기초 장부가액-기준서 제1039호 110,781,000 4,205,685,002 22,064,884,067 26,381,350,069 기초 장부가액-기준서 제1109호 3,010,131,000 1,306,335,002 22,064,884,067 26,381,350,069 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.(단위:원) 구분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 20,650,870,489 20,650,870,489 - 파생상품 당기손익인식 당기손익-공정가치 110,781,000 110,781,000 - 채무상품 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 - 2,899,350,000 (2,899,350,000) 단기대여금 상각후원가 상각후원가 37,947,605 37,947,605 - 매출채권및기타채권 상각후원가 상각후원가 1,346,361,237 1,346,361,237 - 비유동금융자산 - 채무상품 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 2,899,350,000 2,899,350,000 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 1,306,335,002 1,306,335,002 - 장기대여금 상각후원가 상각후원가 27,704,736 27,704,736 - 장기금융상품 상각후원가 상각후원가 2,000,000 2,000,000 - ④ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 「고객과의 계약에서 생기는 수익」은 2018년 1월 1일 이후 회계연도부터 적용하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 「수익」, 제1011호 「건설계약」, 기업회계기준해석서 제2031호 「수익: 광고용역의 교환거래」, 제2113호 「고객충성제도」, 제2115호 「부동산건설약정」, 제2118호 「고객으로부터의 자산이전」을 대체됩니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 기업회계기준서 제1008호 「회계정책, 회계추정의 변경 및 오류」에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식 기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 동 기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스(예, 기초자산 USD5,000 이하)의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. ①-1 리스이용자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스' 의 적용방법 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 당사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. 기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. 당사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. ①-2 리스제공자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스' 의 적용방법 및 재무적 영향 당사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. 4 . 현금및현금성자산과 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 4,075 3,768 요구불예금 20,646,795 22,021,724 계 20,650,870 22,025,492 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 3,326,984 71,483 4,231,576 76,033 대손충당금 (3,289,036) (43,778) (3,289,036) (43,779) 장부금액 37,948 27,705 942,540 32,254 매도가능금융자산 - - - 4,205,685 기타포괄손익 공정가치 금융자산 - 1,306,335 - - 파생상품금융자산 - - 110,781 - 당기손익공정가치금융자산 3,010,131 - - - 당좌개설보증금 - 2,000 - 2,000 계 3,048,079 1,336,040 1,053,321 4,239,939 (3) 당분기 및 전기 중 대여금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기 초 3,332,814 3,212,991 대손설정(환입) - 119,823 상 계 - - 기 말 3,332,814 3,332,814 5. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 1,468,483 2,376,736 대손충당금 (1,205,711) (1,205,711) 장부금액 262,772 1,171,025 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령구분 및 연령별 손상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 발생일 이후 3개월 이내 247,170 - 1,162,391 - 발생일 이후 6개월 이내 9,607 - 1,740 - 발생일 이후 12개월 이내 2,462 - 3,122 - 발생일 이후 12개월 경과 1,209,243 1,205,711 1,209,483 1,205,711 계 1,468,482 1,205,711 2,376,736 1,205,711 (3) 당분기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기 전기 기 초 1,205,711 1,209,311 대손설정(환입) - (3,600) 기 말 1,205,711 1,205,711 6. 기타수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 929,991 - 902,447 - 대손충당금 (863,823) - (863,823) - 장부금액 66,168 - 38,624 - 미수수익 50,811 - 101,128 - 대손충당금 (43,879) - (43,880) - 장부금액 6,932 - 57,248 - 선급금 3,800,457 - 849,557 - 대손충당금 (622,622) - (622,622) - 장부금액 3,177,835 - 226,935 - 선급비용 440,468 - 928,500 - 보증금 - 1,010,490 - 1,510,490 계 3,691,403 1,010,490 1,251,307 1,510,490 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 연령구분 및 연령별 손상금액은 다음과같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 만기 미도래 1,457,889 - 2,496,239 - 3개월 이내 2,972,445 - 37,556 - 6개월 이내 17,556 - - - 12개월 이내 - - 229,991 62,066 12개월 경과 1,784,327 1,530,324 1,528,337 1,468,258 계 6,232,217 1,530,324 4,292,123 1,530,324 (3) 당분기 및 전기 중 기타수취채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기 초 1,530,324 1,426,520 대손설정(환입) - 103,804 상 계 - - 기 말 1,530,324 1,530,324 7. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 상품 127 127 상품평가손실충당금 (127) (127) 제품 222,859 223,336 제품평가손실충당금 (129,678) (129,678) 재공품 656,869 543,055 재공품평가손실충당금 (517,926) (517,926) 원재료 588,056 588,056 원재료평가손실충당금 (376,116) (376,116) 계 444,064 330,727 (2) 당분기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실 관련 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 재고자산평가손실환입 - - 재고자산평가손실 - 385,760 8. 범주별 금융자산 및 금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)① 당분기말 구 분 대여금및수취채권 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 계 유동 현금및현금성자산 20,650,870 - - 20,650,87 기타금융자산 37,948 3,010,131 - 3,048,079 매출채권및기타채권 335,872 - - 335,872 소계 21,024,690 3,010,131 - 24,034,82 비유동 기타금융자산 29,705 - 1,306,335 1,336,040 매출채권및기타채권 1,010,490 - - 1,010,490 소계 1,040,195 - 1,306,335 2,346,530 합계 22,064,885 3,010,131 1,306,335 26,381,35 ② 전기말 구 분 대여금및수취채권 파생상품금융자산 매도가능금융자산 계 유동 현금및현금성자산 22,025,492 - - 22,025,492 기타금융자산 942,540 110,781 - 1,053,321 매출채권및기타채권 1,266,897 - - 1,266,897 소계 24,234,929 110,781 - 24,345,710 비유동 기타금융자산 34,255 - 4,205,685 4,239,940 매출채권및기타채권 1,510,490 - - 1,510,490 소계 1,544,745 - 4,205,685 5,750,430 합계 25,779,674 110,781 4,205,685 30,096,140 (2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위;천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당분기말 전기말 유동 매입채무및기타유동채무 635,047 1,365,371 기타금융부채 180,600 330,600 소계 815,647 1,695,971 비유동 - - 합계 815,647 1,695,971 (3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) ① 당분기 구 분 대여금및수취채권 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 56,538 - - - 배당금수익 - - 6,130 - 외환차익 3,933 - - 225 외화환산이익 - - - - 파생상품평가이익 - - - - 이자비용 - - - 1,749 대손상각비 - - - - 기타의대손상각비 - - - - 외환차손 1,235 - - 246 외화환산손실 2,985 - - - 매도가능증권손상차손 - - - - 계 64,691 - - 6,130 ② 전분기 구 분 대여금및수취채권 파생상품금융자산 단기매매금융자산 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 16,902 - - - - 배당금수익 - - - 6,130 - 외환차익 38 - - - 7,916 외화환산이익 - - - - - 단기매매증권처분이익 - - - - - 이자비용 - - - - (2,862) 대손상각비 - - - - - 기타의대손상각비 - - - - - 외환차손 (10,771) - - - (392) 외화환산손실 (89,884) - - - - 피생상품평가손실 - - - - - 매도가능증권손상차손 - - - - - 계 (83,715) - - 6,130 4,662 9. 기타포괄손익-공정가치금융자산(매도가능금융자산) (1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 평가 내역은 다음과 같습니다. 당분기말> (단위 : 천원) 회사(종목)명 지분율 취득원가/기초가액 공정가치 순자산가액 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당기이전 당기 ㈜한국능률협회컨설팅 1.53% 61,300 473,113 779,565 473,113 411,813 - - 정보통신공제조합 0.03% 33,463 93,365 93,365 93,365 59,902 - - 한국방위산업진흥협회 0.09% 76,000 162,681 162,681 162,681 86,681 - - 소프트웨어공제조합 (*1) 0.17% 421,000 531,586 531,586 531,586 110,586 - - ㈜아이소텍 (*2) 0.90% 200,040 - - - - - - ㈜한국줄기세포뱅크 (*2) 0.15% 80,000 - 56,767 45,590 - - - ㈜포비스티앤씨 전환사채 2,982,118 2,899,350 - 2,899,350 (82,768) - - ㈜스킨아리 전환사채 12,022 - - - - - - 합계 3,804,643 3,732,572 174,401 - - (*1) 소프트웨어공제조합 출자금은 소프트웨어공제조합으로부터의 보증서 발급과 관련하여 당분기말 현재 담보로 제공되어 있습니다. (*2) (주)아이소텍, (주)한국줄기세포뱅크 의 주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. (단위 : 천원) 회사(종목)명 지분율 취득원가/기초가액 공정가치 순자산가액 장부금액 미실현보유손익 손상차손 전기이전 전기 ㈜한국능률협회컨설팅 1.53% 61,300 473,113 779,565 473,113 411,813 - - 정보통신공제조합 0.03% 33,463 93,365 93,365 93,365 59,902 - - 한국방위산업진흥협회 0.09% 76,000 162,681 162,681 162,681 86,681 - - 소프트웨어공제조합 (*1) 0.17% 421,000 531,586 531,586 531,586 110,586 - - ㈜아이소텍 (*2) 0.90% 200,040 (*2) - - - (170,040) (30,000) ㈜한국줄기세포뱅크 (*2) 0.15% 80,000 (*2) 56,767 45,590 - (34,410) - ㈜포비스티앤씨 전환사채 - 2,982,118 2,899,350 - 2,899,350 (82,768) - - ㈜스킨아리 전환사채 - 12,022 - - - - (12,022) - 합계 - 3,865,943 - - 4,205,685 586,214 (216,472) (30,000) (*1) 소프트웨어공제조합 출자금은 소프트웨어공제조합으로부터의 보증서 발급과 관련하여 전기말 현재 담보로 제공되어 있습니다.(*2) (주)아이소텍, (주)한국줄기세포뱅크 의 주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. 10. 지분법적용투자지분 (1) 당분기말 및 전기말 현재 지분법적용투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 지분율 당분기말 전기말 취득원가 손상차손(*2) 장부금액 취득원가 손상차손(*2) 장부금액 ㈜온누리투어 한국 19.24% 1,200,027 (707,278) 492,749 1,200,027 (707,278) 492,749 ㈜포비스티앤씨 (*1) 한국 16.46% 26,111,812 - 26,111,812 26,111,812 - 26,111,812 엠아이㈜ 한국 20.00% 549,960 (382,987) 166,973 549,960 (382,987) 166,973 ㈜마코컴퍼니 한국 40.01% 200,000 (127,560) 72,440 200,000 (127,560) 72,440 계 28,061,799 (1,217,825) 26,843,974 28,061,799 (1,217,825) 26,843,974 (*1) 2016년 5월 11일에 주식및경영권 매매계약으로 경영권을 포함하여 주식을 인수하였으며 보유지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력을 보유하고 있어 지분법적용투자지분으로 분류하였습니다. (*2) 지분법적용투자지분 중 (주)온누리투어 등 주식은 손상징후가 있어 취득금액과 회수가능가액과의 차이를 지분법적용투자지분손상차손으로 인식하였습니다. (2) 당분기 및 전기 현재 지분법적용투자지분 발행기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) ① 당분기 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 ㈜온누리투어 8,911,956 6,662,004 1,712,336 (310,883) ㈜포비스티앤씨 85,781,861 27,484,991 3,187,501 761,860 엠아이㈜ 2,891,316 2,016,430 265,509 38,796 ㈜마코컴퍼니 155,411 58,370 99,647 (85,753) ※ 외부감사인의 감사 및 검토를 받지 않은 재무제표상의 금액입니다. ② 전기 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 ㈜온누리투어 (*1) 9,357,886 6,797,052 6,898,852 329,012 ㈜포비스티앤씨(*2) 85,079,445 27,542,458 113,100,719 1,696,825 엠아이㈜ (*1) 3,810,635 2,975,768 6,803,081 (38,116) ㈜마코컴퍼니 (*1) 274,006 92,907 817,161 92,348 (*1) 외부감사인의 감사 및 검토를 받지 않은 재무제표상의 금액입니다. (*2) ㈜포비스티앤씨 의 재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 연결재무제표상의 금액입니다. 11. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율 취득원가 손상차손(*3) 장부금액 지분율 취득원가 손상차손 장부금액 (주)아티스트코스메틱 (*1) 한국 90% 900,000 (398,855) 501,145 90% 900,000 (398,855) 501,145 킹덤문화산업전문 유한회사(*2) 한국 100% 10,000 (10,000) - 100% 10,000 (10,000) - 계 910,000 (408,855) 501,145 910,000 (408,855) 501,145 (*1) 2016년 10월 25일 설립시 투자로 종속기업으로 편입되었습니다. (*2) 2017년 7월 20일 출자지분을 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다. (*3) 종속기업투자지분 중 (주)아티스트코스메틱 등 주식은 손상징후가 있어 취득금액과 회수가능가액과의 차이를 종속기업투자손상차손으로 인식하였습니다. (2) 당분기 및 전기 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(단위:천원) ① 당분기 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 (주)아티스트코스메틱 593,520 (7,625) 킹덤문화산업전문 유한회사 2,297 12,594 (1,543) ② 전기 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 (주)아티스트코스메틱 601,145 - 273,643 (326,332) 킹덤문화산업전문 유한회사 2,959 11,714 - (12,589) 12. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 차량운반구 기타의유형자산 복구비용추정자산 건설중인자산 계 취득원가: 기초금액 5,217,531 1,034,526 22,364 1,743,745 1,670,470 71,578 1,853,649 84,918 104,000 11,802,781 취득금액 - - - - - - 78,675 - - 78,675 처분금액 - - - (1,045,070) - (18,615) (10,650) - - (1,074,335) 대체금액 - - - - - - - - - 0 기말금액 5,217,531 1,034,526 22,364 698,675 1,670,470 52,963 1,921,674 84,918 104,000 10,807,121 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 50,556 329,235 2,795 1,696,716 1,523,305 26,153 1,774,830 82,087 0 5,485,677 감가상각비 - 5,780 280 11,312 19,654 1,949 14,833 2,831 - 56,639 손상차손 0 처분금액 - - - (1,035,574) - (6,267) (4,438) - (1,046,279) 기말금액 50,556 335,015 3,075 672,454 1,542,959 21,835 1,785,225 84,918 0 4,496,037 장부금액: 기초금액 5,166,975 705,291 19,569 47,029 147,165 45,425 78,819 2,831 104,000 6,317,104 기말금액 5,166,975 699,511 19,289 26,221 127,511 31,128 136,449 0 104,000 6,311,084 (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 차량운반구 기타의유형자산 복구비용추정자산 건설중인자산 계 취득원가: 기초금액 2,615,694 988,924 22,364 1,796,404 1,664,370 71,578 1,843,496 84,918 104,000 9,191,748 취득금액 2,601,837 45,602 - - 6,100 - 10,153 - - 2,663,692 처분금액 - - - (52,659) - - - - - (52,659) 대체금액 - - - - - - - - - - 기말금액 5,217,531 1,034,526 22,364 1,743,745 1,670,470 71,578 1,853,649 84,918 104,000 11,802,781 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 50,556 306,781 1,677 1,712,669 1,444,592 14,798 1,500,972 65,103 - 5,097,148 감가상각비 - 22,454 1,119 35,213 78,713 11,355 273,859 16,984 - 439,697 손상차손 - - - - - - - - - - 처분금액 - - - (51,166) - - - - - (51,166) 기말금액 50,556 329,235 2,796 1,696,716 1,523,305 26,153 1,774,831 82,087 - 5,485,679 장부금액: 기초금액 2,565,138 682,143 20,687 83,735 219,778 56,780 342,524 19,815 104,000 4,094,600 기말금액 5,166,975 705,291 19,568 47,029 147,165 45,425 78,818 2,831 104,000 6,317,102 13. 무형자산 (1) 당분기 중 영업권 및 영업권 이외의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 영업권 개발비 저작권 기타의무형자산 계 취득원가: 기초금액 9,671,783 324,661 570,000 569,736 11,136,180 취득금액 - - - - - 처분금액 - - - - - 기말금액 9,671,783 324,661 570,000 569,736 11,136,180 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 7,214,447 324,661 - 494,266 8,033,374 손상차손 - - - - - 무형자산상각비 - - - - - 기말금액 7,214,447 324,661 - 494,266 8,033,374 장부금액: 기초금액 2,457,336 - - 75,470 2,532,806 기말금액 2,457,336 - 570,000 75,470 3,102,806 (2) 전기 중 영업권 및 영업권 이외의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 영업권 개발비 저작권 기타의무형자산 계 취득원가: 기초금액 9,671,783 324,661 - 579,547 10,575,991 취득금액 - - 570,000 - 570,000 처분금액 - - - (9,811) (9,811) 기말금액 9,671,783 324,661 570,000 569,736 11,136,180 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 7,214,447 324,661 - 494,266 8,033,374 손상차손 - - - - - 무형자산상각비 - - - - - 기말금액 7,214,447 324,661 - 494,266 8,033,374 장부금액: 기초금액 2,457,336 - 570,000 85,281 3,102,806 기말금액 2,457,336 - 570,000 75,470 3,102,806 (3) 영업권의 내용 및 회수가능액 당사는 2010년 11월 17일 주식회사 코마스의 솔루션사업부를 양수하면서 9,672백 만원의 영업권을 인식하였습니다. 영업권은 영업부문별로 식별된 당사의 현금창출 단위에 배분하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 영업권의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 영업부문 당분기말 전기말 솔루션사업부 2,457,336 2,457,336 솔루션사업 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었으며, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 산정하였습니다. 솔루션사업의 사용가치의 계산은 지배기업의 5개년 사업계획에 근거하여 5개년의 미래현금흐름을 추정하고 이후의 미래현 금흐름은 예상 영구성장율(0%를 적용함)을 이용 하여 추정하였으며, 미래현금흐름의 현재가치 산정시 적용된 할인율은 10.40%입니다. 당사는 이러한 가정을 적용하여 추정한 현금창출단위의 회수가능액이 현금창출단위의 장부금액을 초과하여 당분기 및 전기에 영업권에 대한 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 14. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 임대보증금 180,600 330,600 15. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 비유동부채 복구비용충당부채 기타충당부채 기 초 131,931 111,044 증 가 1,749 - 감 소 25,500 - 기 말 108,180 111,044 구 분 비유동부채 복구비용충당부채 기타충당부채 기 초 121,951 84,537 증 가 9,980 26,507 감 소 - - 기 말 131,931 111,044 16. 종업원급여 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 997,870 965,998 사외적립자산의 공정가치 (193,698) (184,698) 계 804,171 781,300 (2) 당분기 및 전기 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 965,998 873,350 당기근무원가 43,244 195,878 이자원가 5,526 17,708 보험수리적손익 - (42,831) 지급액 (16,898) (78,107) 기말금액 997,870 965,998 (3) 당분기 및 전기 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 184,698 171,972 납부금액 9,000 36,000 지급금액 - (24,319) 사외적립자산의 기대수익 - 4,415 보험수리적손익 - (3,370) 기말금액 193,698 184,698 (4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 43,244 48,969 이자원가 5,526 4,427 사외적립자산의 기대수익 - - 계 48,770 53,396 (5) 당기손익으로 인식된 비용은 포괄손익계산서의 다음 항목으로 인식되었습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 30,279 31,520 판매비와관리비 18,491 21,876 계 48,770 53,396 (6) 당분기 및 전기 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 기대임금상승율 5.00% 5.00% 할인율 판매및관리부문 2.78% 2.78% 제조부문 2.78% 2.78% 사외적립자산의 기대수익율 - - 상기 주요 추정치 중 임금상승율의 변화에 따른 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 임금상승율 변화에 따른 증가/감소 1% 감소 1% 증가 임금상승율 5.00% 4.00% 6.00% 확정급여채무 현재가치 997,870 933,607 1,069,018 확정급여채무의 변화량 - (64,263) 71,148 기말채무 대비 비율 100.00% 93.56% 107.13% 상기 주요 추정치 중 할인율의 변화에 따른 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 할인율 변화에 따른 증가/감소 1% 감소 1% 증가 할인율 2.78% 1.78% 3.78% 확정급여채무 현재가치 997,870 1,071,313 932,908 확정급여채무의 변화량 - 73,443 (64,961) 기말채무 대비 비율 100.00% 107.36% 93.49% (7) 당분기말 및 전기말 현재 종업권과 관련하여 계상된 기타 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기 전기 미지급비용(유급휴가에 대한 부채) 41,177 41,177 17. 제공받은 지급보증 (1) 당분기말 현재 당사는 납품계약의 이행 등 영업활동과 관련하여 소프트웨어공제조합으로부터 967,091 천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다 . (2) 당분기말 현재 당사는 상기 소프트웨어공제조합으로부터의 보증한도 설정과 관련하여 대표이사 김학수 로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 18. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 지급보증한도 약정과 관련하여 한국방위산업진흥회에 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 약정내용 한도금액 잔액 KEB 하나은행 일반대출한도약정 10,000 - 19. 자본금 (1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 300,000,000주, 발행한 주식의 수는 보통주 103,587,319주 , 1주당 금액은 500원으로 당사의 자본금은 보통주자본금 51,793,660천원입니다. ( 2) 당기 중 당사의 자본금의 변동내역은 없습니다. 20. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 주식발행초과금 47,146,246 47,146,246 기타자본잉여금 1,631,945 1,631,945 계 48,778,191 48,778,191 21. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 669,243 669,243 매도가능금융자산평가손실 (261) (83,029) 계 668,982 586,214 22. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 자기주식 (1,507,833) (1,507,833) 자기주식처분손실 (951,505) (951,505) 계 (2,459,338) (2,459,338) 23. 이익잉여금(결손금) (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 미처분이익잉여금(미처리결손금) (33,587,064) (33,054,759) (2) 당분기 및 전기 중 미처분이익잉여금(미처리결손금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 (33,054,759) (30,107,245) 당기순이익(손실) (449,537) (2,986,976) 보험수리적이익(손실) - 39,461 회계정책변동에의한효과 (82,768) - 기말금액 (33,587,064) (33,054,759) 24. 매출액 당분기 및 전분기의 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 제품매출 720 411,116 상품매출 39,627 50,000 용역매출 914,221 885,049 임대수익 210,601 449,688 기타매출 6,878 84,375 계 1,172,047 1,880,228 25. 매출원가 당분기 및 전분기의 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 제품매출원가 477 334,337 상품매출원가 28,917 13,608 용역매출원가 601,046 723,420 계 630,440 1,071,364 26. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 급여 154,256 213,287 퇴직급여 18,491 21,876 복리후생비 17,919 11,524 여비교통비 1,067 715 통신비 5,330 3,925 수도광열비 29,884 36,652 세금과공과금 19,896 20,688 지급임차료 321,809 426,488 감가상각비 16,825 29,926 수선비 - 1,755 보험료 3,451 3,473 접대비 16,256 11,293 광고선전비 275,000 325,111 차량유지비 12,155 8,941 도서인쇄비 542 1,029 운반비 972 958 지급수수료 219,040 346,319 수출비용 195 104 소모품비 2,936 4,839 대손상각비 - - 계 1,116,026 1,468,903 27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 당사 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 판매비와관리비 매출원가 판매비와관리비 재고자산의 변동 (113,338) - (44,448) - 사용된 원재료 등 28,917 - 87,479 - 급여 289,322 154,256 358,453 213,287 퇴직급여 30,279 18,491 31,520 21,876 복리후생비 28,072 17,919 21,493 11,524 감가상각비 39,812 16,825 37,764 29,926 지급임차료 18,159 321,809 26,964 426,488 지급수수료 4,006 219,040 5,729 346,319 외주비 - - 191,171 - 기타비용 305,210 367,685 355,239 419,485 계 630,439 1,116,026 1,071,364 1,468,905 28. 기타이익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 유형자산처분이익 68,906 - 무형자산처분이익 - - 지분법투자손상차손환입 - - 종속기업주식처분이익 - - 잡이익 639 5,774 계 69,545 5,774 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 기타의대손상각비 - - 종속기업투자손상차손 - - 지분법투자손상차손 - - 투자자산손상차손 - - 유형자산처분손실 5,063 - 재고자산감모손실 - - 잡손실 212 790 계 5,275 790 29. 금융수익과 금융원가 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 이자수익 56,538 16,902 배당금수익 6,130 6,130 외환차익 4,158 7,954 외화환산이익 - - 단기매매증권처분이익 - - 파생상품평가이익 - - 계 66,826 30,987 (2) 당분기 및 전분기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 이자비용 1,749 2,862 외환차손 1,481 11,164 외화환산손실 2,985 89,884 파생상품평가손실 - - 매도가능증권손상차손 - - 계 6,215 103,909 30. 매출채권 이외의 손상차손 당분기 및 전분기 중 발생한 매출채권 이외의 손상차손의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기타의대손상각비 - - 종속기업투자손상차손 - - 지분법투자손상차손 - - 매도가능금융자산손상차손 - - 투자자산손상차손 - - 계 - - 31. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용 - - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - - 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 - - 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용 - - 법인세비용 - - (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (449,537) (727,979) 적용세율(*1) - - 적용세율에 따른 세부담액 - - 법인세비용 (*2) - - 평균유효세율 - - (*1) 회사의 당분기 법인세(지방소득세 포함) 법정세율은 과세표준 2억원 이하 금액은 11%, 2억원 초과 금액은 22%이나, 이월결손금 등으로 인하여 회사의 당분기 부담하여야 할 법인세등은 없습니다. (2) 당사는 향후 과세소득 발생의 불확실성으로 인하여 미래 차감할 일시적차이(전기말 현재 16,694,413천원), 이월결손금(전기말 현재 17,656,695천원), 세액공제 이월액(전기말 현재 632,352원)으로 인한 법인세효과 를 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다. 32. 주당순손익 당분기 및 전분기의 기본주당손손익 및 희석주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원, 주) (1) 기본주당순손익 구 분 당분기 전분기 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) (449,537,103) (727,979,353) 가중평균유통보통주식수 (*1) 102,948,653 62,948,653 기본주당이익(손실) (4) (12) (*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내용 구 분 당분기 전분기 기 초 103,587,319 63,587,319 유상증자 효과 - - 자기주식 차감 (638,666) (638,666) 계 102,948,653 62,948,653 (2) 희석주당순손익 당분기 및 전분기는 희석효과가 있는 잠재적보통주가 없기 때문에 당분기 및 전분기의 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 33. 특수관계자공시 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 유의적인 영향력이 있는 주주 (주)엔케이물산(구, (주)고려포리머) (*1) (주)엔케이물산(구, (주)고려포리머) (*1) 종속기업 (주)아티스트코스메틱(*2)킹덤문화산업전문 유한회사(*3) (주)아티스트코스메틱(*2)킹덤문화산업전문 유한회사(*3) 관계기업 (주)온누리투어(주)포비스티앤씨엠아이(주)(주)마코컴퍼니 (주)온누리투어(주)포비스티앤씨엠아이(주)(주)마코컴퍼니 기타 (주)엑스(*4) (주)엑스(*4) (*1) 당 분기 말 현재 당사의 최대주주로 보유주식은 25,644,610주 이며, 지분율은 24.76% 로 2017년 3월 지분율 20%를 초과하여 유의적인 영향력이 있는 주주 로 분류하였습니다. (*2) 2016년 10월 25일 설립시 투자로 종속기업으로 편입되었습니다. (*3) 2017년 7월 20일 출자지분을 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다. (*4) 관계기업 (주)온누리투어의 자회사입니다. (2) 당분기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 대여금 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) ① 당분 기 특수관계자 기초잔액 대여 상환 및 감소 기말잔액 킹덤문화산업전문 유한회사 10,000 - - 10,000 기타 임직원 104,783 - 3,800 100,983 계 114,783 - 3,800 110,983 당사는 당 분기말 현재 상기 기타 임직원 의 대여금에 대하여 대손충당금 43,779천원 , 킹덤문화산업전문 유한회사의 대여금에 대하여 대손충당금 8,755천원을 설정하고 있습니다. ② 전기 특수관계자 기초잔액 대여 상환 및 감소 기말잔액 킹덤문화산업전문 유한회사 - 10,000 - 10,000 엠아이(주) 500,000 - 500,000 - 기타 임직원 124,983 35,000 55,200 104,783 계 624,983 45,000 555,200 114,783 당사는 전 기말 현재 상기 기타 임직원 의 대여금에 대하여 대손충당금 43,779천원 , 킹덤문화산업전문 유한회사의 대여금에 대하여 대손충당금 8,755천원을 설정하고 있으며, 전기 중 인식한 대손상각비는 8,755천원입니다. (3) 대여금 거래를 제외한 당분 기 및 전 분기 중 당사의 특수관계자와의 거래내용 은 다음과 같습니다. (단위:천원) ① 당분 기 특수관계자 구 분 금액 (주)아티스트코스메틱 수익(매출액) 6,450 킹덤문화산업전문 유한회사(*1) 수익(매출액) 200 (주)포비스티앤씨 수익(매출액) 4,830 수익(이자수익) 11,959 비용(지급임차료) 12,939 (주)마코컴퍼니 수익(매출액) 200 기타 임직원 수익(이자수익) 268 합 계 수익등 23,907 비용등 12,939 ② 전 분기 특수관계자 구 분 금액 (주)아티스트코스메틱 수익(매출액) 345,277 (주)포비스티앤씨 수익(매출액) 4,830 수익(이자수익) 11,712 (주)마코컴퍼니 수익(매출액) 300 기타 임직원 수익(이자수익) 369 합 계 수익등 362,488 비용등 - (4) 대여금을 제외한 당분 기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) ① 당 분기 말 특수관계자 채권 채무 매출채권 전환사채 미수수익 계 미지급금 선수금 계 (주)포비스티앤씨 1,771 3,010,131 - 3,011,902 - - - (주)마코컴퍼니 - - - - - - - 엠아이(주) - - 6,931 6,931 10,065 - 10,065 (주)아티스트코스메틱 - - - - - - - 킹덤문화산업전문 유한회사 1,824 - - 1,824 - - - 계 3,595 3,010,131 6,931 3,020,657 10,065 - 10,065 상기 채권에 대하여 대손충당금을 설정하지 않았으며 당 분기 중 인식한 대손상각비는 없습니다. ② 전기 말 특수관계자 채권 채무 매출채권 전환사채 미수수익 계 미지급금 선수금 계 (주)포비스티앤씨 1,771 2,899,350 33,041 2,934,162 10,065 - 10,065 (주)마코컴퍼니 - - - - - 110 110 엠아이(주) - - 6,931 6,931 - - - (주)아티스트코스메틱 - - - - - 6,250 6,250 킹덤문화산업전문 유한회사 1,604 - - 1,604 - - - 계 3,375 2,899,350 39,972 2,942,697 10,065 6,360 16,425 상기 채권에 대하여 대손충당금을 설정하지 않았으며 전 기 중 인식한 대손상각비는 없습니다. (5) 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 29,225 23,670 퇴직급여 5,727 5,264 계 34,952 28,934 당사의 주요경영진에는 당사의 사업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 34. 현금흐름표 당사의 현금흐름표에 관한 사항은 다음과 같습니다. (1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으 며 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 분기 전 분 기 건설중인자산의 건물 등 대체 - - 장기대여금의 단기대여금 대체 - - 채권상계 전환사채 취득 - - 단기대여금의 무형자산 대체 - 200,000 단기대여금의 투자자산 대체 - - 선급금의 무형자산 대체 - 370,000 매도가능증권평가손익 증감 (82,767,856) - (2) 현금의 정의 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산 (당분기말 20,650,870 천원, 전기말 22,025,492 천원) 입니다. 35. 보험가입자산등 당분기말 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보 험 종 류 부 보 자 산 보 험 회 사 부 보 액 화재보험 등 건물, 기계, 재고자산 한국화재보험협회 2,752,826 36. 위험관리 (1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경 을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 초치를 취하고 있습니다.당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산의 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산의 집합에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분 기말 전기말 유동 현금및현금성자산 20,650,870 22,025,492 기타금융자산 3,048,079 1,053,321 매출채권및기타채권 335,872 1,266,897 소계 24,034,821 24,345,710 비유동 기타금융자산 1,336,040 4,239,940 매출채권및기타채권 1,010,490 1,510,490 소계 2,346,530 5,750,430 합계 26,381,351 30,096,140 (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성위험 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) ① 당분기말 구분 장부금액 1년 미만 1년 이상 5년 미만 유동 매입채무및기타유동채무 635,047 635,047 기타금융부채 180,600 180,600 합계 815,647 815,647 ② 전기말 구분 장부금액 1년 미만 1년 이상 5년 미만 유동 매입채무및기타유동채무 1,365,371 1,365,371 - 기타금융부채 330,600 330,600 - 합계 1,695,971 1,695,971 - (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 과 목 당분 기말 전기말 외화 환율 원화환산액 외화 환율 원화환산액 현금 및현금성 자산 USD 657,532.73 1,066.50 701,259 USD 575,858.25 1,071.40 616,975 EUR - 1,311.95 - EUR - 1,279.25 - AED 17.28 290.37 5 AED 119,641.80 291.70 34,900 JPY - 10.0146 - JPY 9,789,452 9.4911 92,913 CHF - - - CHF 8,027.05 1,094.72 8,787 HKD - - - HKD 4,972.99 137.07 682 매출채권 USD 127,053.12 1,066.50 63,584 USD 57,846.00 1,071.40 63,584 외화자산 합계 USD 784,585.85 1,066.50 764,843 USD 633,704.25 1,071.40 680,559 EUR - 1,311.95 - EUR - 1,279.25 - AED - - - AED 119,641.80 291.70 34,900 JPY - 10.0146 - JPY 9,789,452 9.4911 92,913 CHF - - - CHF 8,027.05 1,094.72 8,787 HKD - - - HKD 4,972.99 137.07 682 매입채무 USD 24,360.00 1,311.95 31,959 USD 69,300.00 1,071.40 74,248 외화부채합계 USD 24,360.00 1,311.95 31,959 USD 69,300.00 1,071.40 74,248 당분기 및 전기 현재 외화자산 및 부채 에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분기 전기 5%P 상승시 5%P 하락시 5%P 상승시 5%P 하락시 USD 41,919 (41,919) 30,316 (30,316) EUR - - - - AED - - 1,745 (1,745) JPY - - 4,646 (4,646) CHF - - 439 (439) HKD - - 34 (34) 계 41,919 (41,919) 37,180 (37,180) ② 이자율위험 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 금융자산 20,646,795 22,021,724 당사는 변동 이자부 금융상품을 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 향후 1년간 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 이자수익 103,234 (103,234) 110,109 (110,109) (5) 자본위험관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총액(A) 2,048,673 3,126,411 자본총액(B) 65,194,429 65,643,966 현금및현금성자산 및유동성 금융기관예치금(C) 20,650,870 22,025,492 차입금(D) - - 부채비율(A/B) 3% 5% 순차입금비율(D-C)/B - - (6) 공정가치 ① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분 기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 매도가능금융자산 - - 4,160,095 4,160,095 매도가능금융자산 (*1) - - 45,590 45,590 기타포괄공정가치금융자산 1,260,745 1,260,745 - - 기타포괄공정가치금융자산(*1) 45,590 45,590 - - 파생상품금융자산 - - 110,781 110,781 당기손익공정가치금융자산 3,010,131 3,010,131 - - 소계 4,316,466 4,316,466 4,316,466 4,316,466 상각후원가로 인식된 금융자산 (*2) 현금및현금성자산 20,650,870 20,650,870 22,025,492 22,025,492 기타금융자산 67,653 67,653 976,795 976,795 매출채권및기타채권 1,346,362 1,346,362 2,777,387 2,777,387 소계 22,064,885 22,064,885 25,779,674 25,779,674 합계 26,381,351 26,381,351 30,096,140 30,096,140 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 (*2) 매입채무및기타채무 635,047 635,047 1,365,371 1,365,371 기타금융부채 180,600 180,600 330,600 330,600 합계 815,647 815,647 1,695,971 1,695,971 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품이므로 원가로 측정하였습니다.(*2) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 측정하였습니다. ② 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 당분기말: 금융상품 기타포괄공정가치금융자산 - 787,631 473,113 1,260,745 당기손익공정가치금융자산 - 3,010,131 - 3,010,131 전기말: 금융상품 매도가능금융자산 - 3,686,982 473,113 4,160,095 파생상품금융자산 - 110,781 - 110,781 37. 영업부문 당사는 전략적인 단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다. 보고부문은 아래와 같습니다. (1) 사업별 부문정보 ① 솔루션 : SWIFT 관련 시스템 구축용역 및 유지보수 등② 방산 : 기계방산 제품 및 DVR, CCTV 제조 및 판매 ③ 바이오코스메틱 : 지방줄기세포 위탁 및 배양, FatB anking 사업, 화장품 사업 등 ④ 기타 : 부동산 임대 등 (2) 사업부문별 영업현황당 분기 및 전 분 기의 사업부문별 영업현황은 아래와 같습니다. (단위:천원) ① 당분 기 구 분 솔루션 방산 바이오코스메틱 기타 계 매출액 953,848 - 7,598 210,601 1,172,047 영업이익 247,651 - (306,774) (515,297) (574,419) ② 전분 기 구 분 솔루션 방산 바이오코스메틱 기타 계 매출액 933,049 143,433 354,058 449,688 1,880,228 영업이익 112,179 61,307 (229,171) (604,357) (660,041) (3) 지역별 부문정보당분 기 및 전분기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 국내 해외 당분기 전분기 당분기 전분기 매출액 813,355 1,465,513 358,691 414,715 6. 기타 재무에 관한 사항 ㅇ자산양수도 내역 1) 주식 자산양수도 등 가. 당 사는 공시대상기간 중 ①현물출자방식에 의한 제3자배정 유상증자 와 ②주식양수도계약을 통한 전환사채발행 을 통하여 필리핀 소재 호텔운영업을 영위하고 있는 PHIL. BXT CORP. 의 지분 39.4%를 인수하는 자산양수도를 진행하였습니다.나. 전체양수도 대상 자산- PHIL. BXT CORP. 발행 주식 284,758주 다. 자산양수도 당사자의 개요 구 분 양수회사 양도회사 양도회사 양도회사 양도자 법인명 (주)미래아이앤지(구,디올메디바이오) (주)엔케이물산(구,(주)고려포리머) 부산종합버스터미널(주) 비엑스티 글로벌 (주) 개인 대표이사 김학수 김성곤 박경준 박종환 박종환 주 소 본 사 서울시 강남구 도산대로 509(청담동) 서울시 강남구 영동대로 513 100-1(삼성동, 코엑스상사전시장C-) 부산시 금정구 중앙대로 2238(노포동) 서울시 서초구 서초대로46길 109, 4층(서초동, 지산빌딩) 서울시 서초구 반포동 연락처 02-3470-4522 02-6000-7824 051-508-9200 02-3448-9320 - 설립연월 1971년 3월 1일 1974년 4월 17일 2002년 8월 13일 2005년 7월 8일 - 자본금 12,699,196천원 14,100,443천원 1,500,000천원 3,300,000천원 - 자산총액 19,550,585천원 32,288,918천원 12,655,671천원 6,241,496천원 - 결산기 12월 12월 12월 12월 - 종업원수 96명 17명 9명 16명 - 주권상장 또는 협회등록일 1999년 11월 26일 1988년 8월 31일 - - - 발행주식의 종류 및 수 보통주 25,398,392주 보통주 28,200,712주우선주 173주 보통주 300,000주 보통주 660,000주 - 액면가액 보통주 500원 보통주 500원우선주 500원 보통주 5,000원 보통주 5,000원 - (*)위 당사자의 개요중 (주)미래아이앤지(구,디올메디바이오)와 (주)엔케이물산(구,(주)고려포리머)는 2014년 06월 30일을 기준, 비엑스티 글로벌 (주), 부산종합버스터미널(주)는 2013년 12월 31일을 기준으로 작성되었습니다.라. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과(1) 최대주주의 변경 본 자산양수도 및 현물출자 완료로 당사의 최대주주가 비엑스티 글로벌 (주)로 변경되었습니다.- 자산양수도 전후 최대주주 등 현황 주주명 증 자 전 증 자 후 소유주식수 지분율 소유주식수 지분율 (주)코마스 1,339,386 5.3 1,339,386 2.6 비엑스티 글로벌 (주) 0 0.0 16,058,922 31.0 부산종합버스터미널(주) 0 0.0 2,003,835 3.9 (주)엔케이물산(구,(주)고려포리머) 0 0.0 7,453,682 14.6 박종환 0 0.0 103,056 0.2 (2) 기타 회사에 미치는 중요영향 당사는 금번 자산양수도를 통하여 PHIL. BXT CORP. 의 지분을 인수함으로써 주사업인 솔루션개발 등과 더불어 세부지역의 리조트 등에 대해 홍보마케팅 서비스를 추진하여 사업의 다각화를 이룰 예정입니다. 이는 당사의 장기적이고 안정적인 매출의 증가와 수익의 창출에 기인할 수 있을것으로 기대하고 있습니다.마. 향후 회사구조개편에 관한 계획- 해당사항 없습니다.바. 자산양수도의 구체적인 내용 ①현물출자에 의한 제3자배정 유상증자 방식 자산양수도 내역 (1) 자산양수도 내역 및 가액당사는 PHIL. BXT CORP. 발행 주식 248,596주를 비엑스티 글로벌 (주), 부산종합버스터미널(주), (주)엔케이물산(구,(주)고려포리머), 박종환으로부터 현물출자방식으로 양수하기로 하였으며, 양수도 금액은 \28,437,642,228원 입니다. (2) 자산양수도의 방법 및 일정 본 자산양수도는 2014년 10월 16일 당사의 이사회에서 결의한 제3자배정유상증자의 납입금으로 아래표 (가)에 기재된 자산양도자들이 PHIL. BXT CORP. 발행 주식 248,596주를 현물로 출자하는 방식으로 진행됩니다. 상기 현물출자는 법원의 인가 대상이 됩니다.(가) 자산양도자별 양도(현물출자)주식수 및 양도(현물출자)가액 순번 출자자 현물출자 주식수 현물출자가액(원) 배정주식수 비 고 1 비엑스티 글로벌 (주) 155,826 17,825,403,420 16,058,922 1년간 보호예수 2 부산종합버스터미널(주) 19,444 2,224,256,850 2,003,835 1년간 보호예수 3 (주)엔케이물산(구,(주)고려포리머) 72,326 8,273,587,020 7,453,682 1년간 보호예수 4 박종환 1,000 114,392,160 103,056 1년간 보호예수 합 계 248,596 28,437,639,450 25,619,495 - *현물출자가액은 배정주식수를 유상증자 발행가액으로 곱한 금액입니다. (나) 자산양수도 일정 구 분 일 자 외부평가계약체결(의뢰)일 2014. 9. 26. 이사회결의일 2014. 10. 16. 자산양수도(현물출자) 계약일 2014. 10. 16. 주요사항보고서 제출일 2014. 10. 16. 자산양수도 완료일 2014. 12. 01. 현물출자 납입일 2014. 12. 01. (다) 현물출자 방식에 의한 제3자배정유상증자의 내용 및 일정 구 분 일 자 신주의 종류와 수 기명식 보통주 25,619,495주 신주의 발행가액(원) 1,110원 현물출자에 의한 납입금(원) 28,437,639,450 이사회결의일 2014. 10. 16. 신주의 납입(예정)일 2014. 12. 01. 신주권 교부예정일 2014. 12. 16. 신주권 상장예정일 2014. 12. 17. (주1) - 신주의 납입일은 현물출자 이행일입니다.- 본 자산양수도의 가액인 28,437,642,228원은 제3자배정유상증자의 현물출자에 의해 당사 기명식 보통주식 25,619,495주를 현물출자자들에 교부될 예정입니다.- 본 자산양수도 및 현물출자 완료로 당사의 최대주주가 비엑스티 글로벌 (주)로 변경 되었습니다. (라). 진행경과 및 일정 구 분 일 자 외부평가계약체결일 2014. 9. 26. 이사회결의일 2014. 10. 16. 자산양수도 계약일 2014. 10. 16. 자산양수도 신고서 제출일 2014. 10. 17. 자산양수도 완료 예정일 2014. 12. 01. ※ 상기 자산양수도 완료 예정일은 현물출자 이행일입니다. (3) 「상법」제374조에 따른 “중요한 일부”의 양도인지 또는 “중대한 영향을 미치는 일부”의 양수인지 여부 - 본 건은 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 해당되지 않습니다. (4) 양수도하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 자산총액의 10% 이상인 시행령 제171조 제1항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는지 근거- 당사가 금번 양수도를 통하여 양도하고자 하는 자산의 양도가액은 이백팔십사억삼천칠백육십사만이천이백이십팔원정(\28,437,642,228)으로 최근사업연도말(2013년말 연결재무제표기준) 자산총액 33,288,536,592원 대비 85.43%에 해당되는바, 당사의 금번 양수도는 자본시장통합법시행령에 의거한 중요한 자산양수도에 해당됩니다. (5) 그 밖의 자산양수도의 방법상 특기할 만한 사항 - 해당사항 없습니다. ②주식양수도를 통한 전환사채 발행 방식 자산양수도 내역 (1) 자산양수도 내역 및 가액당사는 PHIL. BXT CORP. 발행 주식 36,162주를 비엑스티 글로벌 (주)로부터 양수하기로 하였으며, 양수도 금액은 \4,136,679,666원입니다. (2) 자산양수도의 방법 및 일정 본 자산양수도는 2014년 10월 16일 당사의 이사회에서 결의한 제9회 전환사채 발행에 대한 납입금으로 PHIL. BXT CORP. 발행 주식 36,162주를 지급하는 방식으로 진행됩니다.(나) 자산양수도 일정 구 분 일 자 외부평가계약체결(의뢰)일 2014. 9. 26. 이사회결의일 2014. 10. 16. 자산양수도 계약일 2014. 10. 16. 주요사항보고서 제출일 2014. 10. 17. 자산양수도 완료일 2014. 10. 20. 납입일 2014. 10. 20. (다) 양수도대금의 지급 지급형태 지급금액 지급기일 비고 전환사채권 4,136,679,666 2014년 10월 20일 - (3) 「상법」제374조에 따른 “중요한 일부”의 양도인지 또는 “중대한 영향을 미치는 일부”의 양수인지 여부 - 본 건은 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 해당되지 않습니다. (4) 양수도하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 자산총액의 10% 이상인 시행령 제171조 제1항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는지 근거- 당사가 금번 주식양수도를 통한 하는 자산의 양도가액은 사십일억삼천육백육십칠만구천육백육십육원정(\4,136,679,666)으로 최근사업연도말(2013년말 연결재무제표기준) 자산총액 33,288,536,592원 대비 12.43%에 해당되는바, 당사의 금번 양수도는 자본시장통합법시행령에 의거한 중요한 자산양수도에 해당됩니다. (5) 그 밖의 자산양수도의 방법상 특기할 만한 사항 - 해당사항 없습니다. 2 )주식 자산양수도 가. 양수도 대상 자산 - PHIL. BXT CORP. 발행 주식 284,758주 나. 자산양수도 당사자의 개요 구 분 양도회사 양수회사 법인명 (주)미래아이앤지 EVERJUST REALTY DEVELOPMENT CORPORATION 대표이사 김학수 Justin S. UY 주 소 본 사 서울시 강남구 도산대로 509(청담동) 17 Nangka St., Punta Princesa, Cebu City, Philippines 연락처 02-3470-4400 +63-32-261-3664 설립연월 1971년 3월 1990년 6월 자본총액 37,819백만원 97,251천PHP 자산총액 48,845백만원 1,288,340천PHP 결산기 12월 12월 주권상장일 1999년 11월 26일 비상장 발행주식의 총 수 보통주 53,522,468주 보통주 1,550,000주 ㅇ위 당사자의 개요는 2014년 12월 31일 기준으로 작성되었습니다.다. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과- 이번 자산양수도가 당사의 경영권에 미치는 영향은 없습니다. 자산양수도가액은 \35,000,000,000원으로 최근사업연도말(2014년말 연결재무제표기준) 자산총액 \48,844,886,895원 대비 71.66% 이며, 회사의 경영내용, 영업, 매출, 사업구조, 시장점유율 등에 미치는 영향은 없으며, 동 거래로 인해 당사의 유동성이 개선 될 것입니다.라. 향후 회사구조개편에 관한 계획- 해당사항 없습니다. 마. 자산양수도의 구체적인 내용(1) 자산양수도 내역 및 가액당사는 PHIL. BXT CORP. 발행 주식 284,758주를 EVERJUST REALTY DEVELOPMENT CORPORATION에 양도하기로 하였으며 양수도 금액 \35,000,000,000원입니다. (2) 자산양수ㆍ도 대금의 지급방법 자산양수도 총 계약 금액은 한화 350억원(KRW 35,000,000,000.00)으로 하고, 자산양수도 계약일(2015년 5월 6일)에 양도인은 계약대금을 수령하고, 양도인 명의의 모든 주식을 양수인에게 양도합니다. 양수도대금은 2015년 5월 4일 필리핀 중앙 은행(Banko Sentral ng Pilipinas)의 원-달러 환율을 기반으로 한화를 USD로 환산하여 대금을 지급합니다. 양수인은 계약이 이루어지는 시점에 확인받은 정액 USD 30,753,160을 지급하며, 총 대금에서 0.4%의 공증료가 공제한 금액을 송금하며, 잔금은 USD 1,621,840이며 필리핀 은행에 공동명의로 예치하고, 양도인은 양측의 예치 계약서에 따라 양도인이 납부해야 할 세금이 납입된 후 이를 공제하고 수령완료하였습니다.(3) 「상법」제374조에 따른 “중요한 일부”의 양도인지 또는 “중대한 영향을 미치는 일부”의 양수인지 여부 - 본 건은 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 해당되지 않습니다. (4) 양수도하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 자산총액의 10% 이상인 시행령 제171조 제1항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는지 근거- 당사가 금번 양수도를 통하여 양수도하고자 하는 자산양수도가액은 \35,000,000,000원으로 최근사업연도말(2014년말 연결재무제표기준) 자산총액 \48,844,886,895원 대비 71.66% 에 해당되는바, 당사의 금번 양수도는 자본시장통합법시행령에 의거한 중요한 자산양수도에 해당됩니다.(5) 그 밖의 자산양수도의 방법상 특기할 만한 사항 - 해당사항 없습니다. 바. 진행경과 및 일정 구 분 일 자 외부평가계약체결일 2015년 4월 22일 이사회결의일 2015년 5월 6일 자산양수도 계약일 2015년 5월 6일 자산양수도 신고서 제출일 2015년 5월 7일 자산양수도 완료일 2015년 5월 6일 ※ 상기 자산양수도 완료일은 주식양도일입니다. 3)주식 자산양수도 가. 양수도 대상 자산 2016년 5월 11일 이사회 결의를 통하여 당사가 허한범으로부터 주식회사 포비스티앤씨 보통주 5,928,623주(14.93%) 자산양수도를 진행하였습니다. 나. 거래상대방의 개요 구분 양도자 대상자산 양수회사 회사명(성명) 허한범 (주)포비스티앤씨 (주)미래아이앤지 주식양수도 양도 - 양수 대표이사 - 허한범 김학수 본점 소재지 서울시 강동구 고덕동 서울시 강남구 학동로 19길 22 서울시 강남구 도산대로509 연락처 - 02-2046-9323 02-3470-4400 설립연월일 - 1982년 12월 30일 1971년 3월 1일 납입자본금 - 19,856,731천원 29,078,470천원 자산총액 - 79,229,932천원 46,536,957천원 주1) 양수회사 및 대상자산의 납입자본금, 자산총액은 2016년 1분기보고서 기준(K-IFRS 연결)으로 작성된 것입니다. 다. 자산양수ㆍ도 내역 및 가액 (단위:원) 구분 주식수 지분율 양수도 금액 1주당 양수도가격 (주)포비스티앤씨 보통주 5,928,623 14.93% 23,900,003,600 4,031 라. 자산양수ㆍ도의 진행경과 및 일정 구분 일정 비고 외부평가기간 2016년 5월 5일 ~2016년 5월 10일 - 이사회결의일 2016년 5월 11일 - 자산양수도 계약체결일 2016년 5월 11일 - 주요사항보고서 제출일 2016년 5월 11일 - 주식양수일 및 대금지급일 2016년 5월 11일 - 2. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역【연결기준】 (단위 : 백만원,% ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제48기 1분기 매출채권 1,768 1,206 68.2 단기대여금 3,317 3,280 98.9 미수금 930 864 92.9 미수수익 51 44 86.3 선급금 3,801 623 16.4 장기대여금 71 44 62.0 합 계 9,938 6,061 61.0 제47기 매출채권 2,676 1,206 45.1 단기대여금 4,222 3,280 77.7 미수금 903 864 95.7 미수수익 101 44 43.6 선급금 850 623 73.3 장기대여금 76 44 57.9 합 계 8,828 6,061 68.7 제46기 매출채권 2,672 1,209 45.3 단기대여금 4,873 3,169 65.0 미수금 915 862 94.3 미수수익 85 44 51.7 선급금 1,455 520 35.7 장기대여금 104 44 42.0 합 계 10,104 5,848 57.9 【별도기준】 (단위 : 백만원,% ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제48기 1분기 매출채권 1,468 1,206 82.2 단기대여금 3,327 3,289 98.9 미수금 930 864 92.9 미수수익 51 44 86.3 선급금 3,800 622 16.4 장기대여금 71 44 62.0 합 계 9,647 6,069 62.9 제47기 매출채권 2,377 1,206 50.7 단기대여금 4,232 3,289 77.7 미수금 902 864 95.8 미수수익 101 44 43.6 선급금 850 622 73.2 장기대여금 76 44 57.9 합 계 8,538 6,069 71.1 제46기 매출채권 2,672 1,209 45.3 단기대여금 4,873 3,169 65.0 미수금 875 862 98.6 미수수익 85 44 51.7 선급금 1,455 520 35.7 장기대여금 104 44 42.0 합 계 10,064 5,848 58.1 (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 【연결기준】 (단위 : 백만원 ) 구 분 제48기 1분기 제47기 제46기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,061 5,848 6,468 2. 순대손처리액(①－②±③) - - 1,059 ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 1,059 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 213 439 4. 기말 대손충당금 잔액합계 6,061 6,061 5,848 【별도기준】 (단위 : 백만원 ) 구 분 제48기 1분기 제47기 제46기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,069 5,848 6,604 2. 순대손처리액(①－②±③) - - 1,195 ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 1,195 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 221 439 4. 기말 대손충당금 잔액합계 6,069 6,069 5,848 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 가. 대손충당금 설정방침회사는 대차대조표일 현재 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.나. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다.(1) 18개월 이하의 채권에 대하여 연령 분석 및 경험률에 의한 대손예상액을 산정하고 있습니다.(2) 다음의 거래처에 대하여서는 100%의 상각률을 적용하고 있습니다. - 부도 또는 금융기관으로부터 당좌거래 정지처분중인 거래처 - 법정관리 또는 화의가 진행중인(신청 포함) 거래처 - 회사정리절차가 진행중인(신청포함) 거래처 - 1년 이상 조업이 중단되는 등 정상적 영업이 이루어지지 않고 있는 거래처 - 18개월을 초과하여 회수가 되지 않는 거래처 다. 당 분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황【연결기준】 (단위 : 백만원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 256,226 2,132 461,724 1,047,582 1,767,664 특수관계자 2 - - - 2 계 256,228 2,132 461,724 1,047,582 1,767,666 구성비율 14.5 0.1 26.1 59.3 100 【별도기준】 (단위 : 백만원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 256,775 2,461 161,661 1,047,582 1,468,479 특수관계자 2 1 1 - 4 계 256,777 2,462 161,661 1,047,582 1,468,482 구성비율 17.5 0.2 11.0 71.3 100 3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황【연결기준】 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제48기 1분기 제47기 제46기 비고 방산사업부문 상품 - - - - 제품 - - 58 - 재공품 139 25 111 - 원재료 - - - - 저장품 - - - - 미착재료 - - - - 소 계 139 25 169 - 솔루션사업부문 상품 - - - 소 계 - - - 바이오코스메틱사업부문 상품 - - - 제품 93 93 200 원재료 212 212 424 소 계 305 305 624 합 계 상품 - - - - 제품 93 93 258 - 재공품 139 25 111 - 원재료 212 212 424 - 저장품 - - - - 미착재료 - - - - 총 계 444 330 793 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.66% 0.48% 1.51% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.5회 9.5회 12.3회 - 【별도기준】 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제48기 1분기 제47기 제46기 비고 방산사업부문 상품 - - - - 제품 - - 58 - 재공품 139 25 111 - 원재료 - - - - 저장품 - - - - 미착재료 - - - - 소 계 139 25 169 - 솔루션사업부문 상품 - - - - 소 계 - - - - 바이오코스메틱사업부문 상품 - - - 제품 93 93 200 원재료 212 212 424 소 계 305 305 624 합 계 상품 - - - - 제품 93 94 258 - 재공품 139 25 111 - 원재료 212 212 424 - 저장품 - - - - 미착재료 - - - - 총 계 444 330 793 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.66% 0.48% 1.51% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.5회 9.5회 12.3회 - 나. 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자 - 당사 제48기 1분기는 2018년 3월 31일 종료 기준 재고실사를 하였습니다.(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 - 제48기 1분기 재고실사는 외부감사인인 입회없이 회사 자체적으로 실시하였으며, 제47기 및 제46기 재고실사는 외부감사인인 제원회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. (3) 장기체화재고 당사 제품에 사용되고 있는 원자재 중 신소재 대체 등의 사유로 발생한 장기체화재고는 매각처분하고 있으며 매기 그 실현가치를 평가하여 재고자산평가손실로 처리하고 있음. (4) 기타 재고자산을 금융기관등에 차입금담보로 제공하고 있는 것은 없습니다. 4. 공정가치 ① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 단기매매금융자산 - - - - 매도가능금융자산 - - 4,160,095 4,160,095 매도가능금융자산 (*1) - - 45,590 45,590 기타포괄손익 공정가치금융자산 1,260,745 1,260,745 - - 기타포괄손익 공정가치금융자산(*1) 45,590 45,590 - - 유동파생상품금융자산 - - 110,781 110,781 당기손익공정가치금융자산 3,010,131 3,010,131 소계 4,316,466 4,316,466 4,316,466 4,316,466 상각후원가로 인식된 금융자산 (*2) 현금및현금성자산 20,943,059 20,943,059 22,319,663 22,319,663 기타금융자산 66,407 66,407 975,549 975,549 매출채권및기타채권 1,645,745 1,645,745 3,077,478 3,077,478 소계 22,655,211 22,655,211 26,372,690 26,372,690 합계 26,971,677 26,971,677 30,689,156 30,689,156 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 (*2) 매입채무및기타채무 635,817 635,817 1,365,481 1,365,481 기타금융부채 180,600 180,600 330,600 330,600 합계 816,417 816,417 1,696,081 1,696,081 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품이므로 원가로 측정하였습니다.(*2) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 측정하였습니다. ② 공정가치 서열체계연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 당분기말: 금융상품 단기매매금융자산 - - - - 기타포괄손익 공정가치금융자산 - 787,631 473,113 1,260,744 당기손익공정가치금융자산 - 3,010,131 - 3,010,131 전기말: 금융상품 단기매매금융자산 - - - - 매도가능금융자산 - 3,686,982 473,113 4,160,095 파생상품금융자산 - 110,781 - 110,781 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2018년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제48기 1분기(당분기) 제원회계법인 - - 제47기(전기) 제원회계법인 적정 (1) 특수관계자와의 거래내용 재무제표에 대한 주석 33에서 기술하는 바와 같이 연결회사의 당기 중 특수관계자와의 거래금액은 수익등(유상증자금액 포함) 5,351백만원(전기 91백만원), 비용등(자산 취득금액 포함) 17백만원(전기 4,812백만원)이며, 당기말 현재 특수관계자에 대한채권은 3,046백만원(전기말 3,678백만원), 채무는 10백만원입니다. 제46기(전전기) 제원회계법인 적정 (1) 특수관계자와의 거래내용 재무제표에 대한 주석 34에서 기술하는 바와 같이 연결회사의 당기 중 특수관계자와의 거래금액은 수익(자산 매각금액 포함) 91백만원(전기 803백만원), 비용(자산 취득금액 포함) 3,000백만원(전기 2,500백만원)이며, 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권은 3,678백만원(전기말 1,229백만원)입니다. (2) 지분법적용투자지분의 취득재무제표에 대한 주석 11에서 기술하는 바와 같이 연결회사는 당기 중 (주)포비스티앤씨의 주식을 26,112백만원에 취득하였으며 보유지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력을 보유하고 있어 지분법적용투자지분으로 분류하였습니다. (3) 최대주주의 변경재 무제표에 대한 주석 1에서 기술하는 바와 같이 연결회사의 최대주주는 2016년 3월 17 일자로 비엑스티글로벌(주)외 2인에서 (주)엔케이물산(구,(주)고려포리머) 로 변경되었 습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제48기 1분기(당기) 제원회계법인 반기검토,중간감사,결산감사,내부회계관리제도검토 60,000,000 - 제47기(전기) 제원회계법인 반기검토,중간감사,결산감사,내부회계관리제도검토 60,000,000 570 제46기(전전기) 제원회계법인 반기검토,중간감사,결산감사,내부회계관리제도검토 60,000,000 574 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.