미래아이앤지 분기보고서 (2019.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1) 솔루션사업 Belgium에 본사를 두고 있는 SWIFT사는 전 세계 글로벌 금융 기관들의 외환 거래가 안전하고 정확하게 이루어 질 수 있도록 표준화된 금융 인프라를 개발, 공급하는 비영리 기관입니다. 지난 수십년 동안 외환 거래량은 급속도로 증가하고 다양해져 변화하는 외환 거래 환경에 적응할 수 있는 진보적인 대안의 필요성이 제기되었으며, 이로 인해 1970년대 초 15개 국가 239개 은행의 합의에 의해 S.W.I.F.T.(Society for Worldwide Inter-bank Financial Telecommunication)가 탄생 되었습니다.

지난 70년대 초, 하루에 약 10,000건 이상의 외환 거래가 있었으나, 당시 은행들의 외환 업무에는 Telex만이 사용되었습니다. Telex를 이용한 방식은 공통된 메시지 전달 방식이 정립되어 있지 않아 거래 당사자 간의 불편함과 혼란이 발생 되었으며, 많은 인력으로 인한 고비용, 보안상의 문제가 노출되었습니다. 이같은 불편함을 개선하고자 SWIFT는 전 세계 국가와 금융 기관에서 공통적으로 적용 할 수 있는 표준화된 메시지 전송 방식을 개발하여 정확성, 보안성 뿐만 아니라 비용적인 측면까지 해결할 수 있는 방안을 제시했습니다. 현재 전 세계 모든 국가와 금융기관은 SWIFT의 회원사로서 SWIFT의 서비스를 이용하여 세계 금융시장에서 안정적인 외환 업무를 수행 중이며, 한국의 경우 2012년도에국내외 전 시중 은행 및 증권사, 증권예탁원 등에서 SWIFT에 가입, SWIFT 네트워크를 이용한 국제간 자금결제 및 무역 외환업무를 처리하고 있습니다. 특히 SWIFT의 정책 완화로 일반 기업들도 SWIFT에 가입할 수 있게 됨으로써 현재 삼성전자, LG전자, LG디스플레이 등 국내 유수의 대기업들이 이미 SWIFT 서비스를 자체 도입하여 안정되고 효율적인 자금 관리 운영 등의 성과를 거두고 있으며 향후 기업고객의 지속적인 증가가 예상됩니다. 2) 방산사업 일반적으로 방위산업은 군 전력증강 및 전투력 유지라는 특성으로 인해 제품 수명주기가 장기간이며, 방산물자로 지정된 제품은 정부의 정책적 결정에 따라 사업의 변동성이 영향을 받을 수는 있으나 기본적으로 수주에 의한 공급계약사업으로 군 전력화가 완료되는 시점까지 안정적으로 사업을 수행할 수 있습니다. 즉, 군이라는 안정적인 고객이 존재하고 선발업체의 우월적 입지 확보에 따른 특성이 있으며, 또한 국방예산과 관련되기 때문에 방위산업은 타 산업 대비 상대적으로 경기변동과 연관이 적어 안정적인 매출을 실현할 수 있다는 특성을 가지고 있습니다. 3)바이오코스메틱사업 바이오코스메틱사업은 대형업체 및 많은 중소업체들이 개발 및 매출에 집중하고 있으며 국내를 넘어서 해외시장에서도 국내 화장품의 우수성을 인정 받아 많은 수출길이 열려 있는 실정입니다. 미래아이앤지는 화장품 개발, 유통을 통해 미용, 건강, 치료의 로드맵을 가지고 인류행복에 기여하는 기업으로 만들어 갈 것입니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황

1) 솔루션사업 은행권의 IT구축 업무는 크게 대상 프로젝트에 대한 컨설팅(설계), 해당 Product Sale, 해당 프로젝트Site에 대한 Implementation(SI개념), 구축 후의 유지보수(Maintenance) 등 4가지로 구분할 수 있는 바, 당사의 경우 기존에 SWIFT중심의 Product Sale과 Maintenance부문을 주력사업으로 하고 있습니다. 현재 국내외 금융기관뿐만 아니라 기업에 이르기까지 SWIFT를 이용한 안정적이고 효율적인 메시지의 거래는 지속적으로 증가하고 있습니다. 이러한 추세와 같이 기존 SWIFT 사용기관의 안정적인 SWIFT 인프라 운영은 더욱 증대되고 있으며 신규 SWIFT 시스템 도입 기관은 점진적으로 증가하고 있습니다.

기존의 XiT시스템을 대체하고 SWIFT이외의 신규 시장에 진입하기 위하여 개발된 eNisis는 SWIFT에 의존하던 XiT과 달리 모든 금융전반의 전문처리 시스템으로 역할을 확장가능하도록 하였으며, XiT의 교체 시장 및 신규 기업, 증권사 시장에 새로운 영업이 발생하고 있어 지속적인 성장이 예상됩니다.

2) 방산사업 K-9 자주포용 사격지휘 기자재 및 105mm 자주곡사포 및 155mm자주포 부품류 150종을 방위사업청과 한화디펜스, 현대위아 등의 완성장비 제조 협력사에 공급하고 있으며, 대한민국 국군의 무기체계 현대화 사업에 적극적으로 참여하고 있습니다. 한편 방산물자인 등명구부품류와 계산척 및 방산지정업체가 지정 해제되어 수의계약에서 경쟁입찰로 전환되었습니다. 3)바이오코스메틱사업 당사 바이오코스메틱사업은 매출증진을 위해 적극적인 마케팅을 시도하여 당사 브랜드 가치를 높이기 위해 노력하고 있습니다.

(2) 시장점유율

1) 솔루션사업 공식적인 점유율 집계자료는 없으나 SWIFT 관련 솔루션을 국내에 최초로 도입하였다는 선점효과와 관련 인력과 구축 사례의 다수 확보를 통한 시장의 신뢰도를 확보하고 있다는 점에서 당사의 솔루션사업이 관련 업계에서는 지배적인 위치를 점하고 있다고 볼 수 있습니다.

2) 방산사업

당사는 지난 40여년간 군무선통신 및 사격지휘기자재를 생산, 공급하면서 축적된 기술을 바탕으로 업계 내 경쟁적 입지를 확보하였습니다.

기계방산제품은 독자 개발한 제품으로 시장 선점에 대한 강점이 있으며, 유관기술을 활용하여 차기 무기체계 개발사업에 적극적으로 참여하고 있습니다.

3)바이오코스메틱사업 미래아이앤지의 코스메틱시장은 다변화 된 시장에 따라 다양한 상품개발 및 유통망을 확보하기 위해 노력하고 있으며 국내는 물론 해외시장에 금번 출시 된 화장품의 매출 및 점유율 확대를 위해 노력할 것입니다.

(3) 시장의 특성

1) 솔루션사업2009년부터 시행된 “자본시장과 금융투자업에 관한 법률”로 인하여 업무 영역간에 장벽이 없어짐에 따라 외환 관련 솔루션에 대한 수요가 늘어나는 추세입니다.

국내 기업들의 글로벌화가 가속화됨에 따라 SWIFT망을 통한 자체 자금관리 솔루션을 구축하고자 하는 기업들의 수요 또한 급증할 것으로 예상됩니다. 2) 방산사업 당사의 주요 사업인 방위산업은 일반적인 경제상황이나 경기변동에 덜 민감한 반면, 국가간의 이해관계에 따른 국방정책과 국방예산 증감의 영향을 받습니다. 특히, 해외 무기 수출에 주력하는 완성장비 업체의 요구에 따라 방산 매출이 점차 확대될 것으로 판단됩니다. 3)바이오코스메틱사업바이오화장품 등 생활밀착형 바이오산업을 포함하여 바이오기술을 기반으로 한 바이오코스메틱사업 분야는 고부가가치를 창출할 수 있는 사업입니다. 다만 많은 선도 브랜드 및 중국시장의 포화 및 규제로 인해 작은 군소기업들이 고전을 하고 있습니다. 이에 당사 사업부에서는 다품종 소량생산으로 브랜드 가치를 높일수 있고 유행에 민감한 독특한 아이디어 상품 제품 개발을 위해 노력하고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 신규사업으로 드라마 제작사업에 진출하였으며, 그 시작으로 여러 명의 드라마 작가들과 극본 계약을 맺어 드라마 제작에 기초 발판을 마련하였습니다. 또한 드라마 제작을 위해 연예기획사와 배우 출연계약을 진행하였습니다. 이는 당사가 제작 예정인 드라마에 대한 인기배우의 출연권을 확보하여 드라마가 성공하기 위한 중요한 요소가 될 전망입니다. 당사는 점차 본격적인 진행을 준비중이며 드라마 콘텐츠를 활용해 미디어 커머스 사업이나 캐릭터 사업, 유통 부가 사업 등 관련 사업 다각화를 계획하고 있습 니다. 또한 당사는 주주의 이익을 극대화 하고 사업확대 및 이익을 창출할 수 있는 사업을 다방면으로 검토하고 있습니다.

(5) 조직도

2. 연결종속회사의 사업의 개요 1)(주)아티스트코스메틱 연결종속회사인 (주)아티스트코스메틱은 2016년 10월 25일 이사회결의를 통해 당사가 지분 90%를 취득하여 설립한 회사로 종속회사에 추가 되었습니다. 가.업계의 현황

(주)아티스트코스메틱	화장품은 브랜드 외에 참신한 제품이 각광을 받고 있으며, 여러 회사들이 제품 개발 및 매출에 치열한 경쟁을 하고 있음

나. 영업개황

(주)아티스트코스메틱	설립 후 제품개발 및 판매점 확대 추진

다.시장점유율

(주)아티스트코스메틱	제품 출시를 통한 시장점유율 확대 예정

라.시장의 특성

(주)아티스트코스메틱	화장품은 다품종 소량생산으로 유행에 매우 민감하며 브랜드외에 소비자의 감성을 자극하는 제품이 확대 예상

2)킹덤문화산업전문 유한회사 연결종속회사인 킹덤문화산업전문 유한회사는 2017년 7월 20일 당사가 출자지분 100%를 취득하여 종속회사에 추가 되었습니다. 가.업계의 현황

킹덤문화산업전문 유한회사	방송콘텐츠의 다변화 및 온라인유통 등의 시장이 확대되며, 여러 방송업체의 경쟁이 치열해 지고 있으며 여러 형태의 콘텐츠 시장 개척을 통해 지속적인 성장세가 이어질 것입니다.

나. 영업개황

킹덤문화산업전문 유한회사	드라마 킹덤을 제작하여 방송사계약 및 각종 부가사업을 수행하여 매출을 확보할 예정입니다.

다.시장점유율

킹덤문화산업전문 유한회사	신규설립 후 진행하는 사업으로 아직 시장점유율에 대한 수치가 없습니다.

라.시장의 특성

킹덤문화산업전문 유한회사	여러 형태의 미디어서비스와 컨텐츠시장의 다변화로 인해 시장이 점차 확대되고 있으며 이에 미디어시장의 변화유행에 발맞춰 변화하는 기업이 미디어콘텐츠 시장을 선점하여 이끌어 갈것입니다.

3. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, % )

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

솔루션	용역	SWIFT	솔루션개발,유지관리	XiT, eNisis 등	1,034(64.4%)

방산	제품/상품	자주포부품류	군용,Security 등	UDR-700등	563(35.1%)

바이오코스메틱	제품/상품	화장품	화장품	-	1(0.0%)

기타	기타	기타	임대 등	-	8(0.5%)

합계	-	-	-	-	1,605(100%)

나. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원, % )

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

방산	원재료	기타	부품	360(100%)	MB-MICROTEC AG외

합계	원재료	기타	부품	360(100%)	-

다. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : US $)

품 목	제49기 1분기	제48기 1분기	제48기	제47기

자체발광체	US $85	US $90	US $85	US $90

(1) 산출기준

ㆍ산출대상 및 그 선정방법 : 자재 구입단가 금액이 크며, 소요량이 많은 자재

ㆍ산출방법 : 단순평균가격에 의하여 단가 산출

(2) 주요 가격변동원인

ㆍ환율 변동 및 구매수량에 따라 변동이 있습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 당사의 주된 영업인 금융솔루션의 경우 사업의 특성상 주요 수익원이 용역서비스를 통한 인적자원을 제공하므로, 제조시설처럼 수익원이 물적형태로 나타나지 않습니다. 따라서 생산능력, 생산실적, 가동율의 산출이 쉽지 않아 기재하지 않습니다.

나. 생산설비의 현황

[자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당분기증감	당분기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

공장/본사	자가	무갑리/서울	토지	5,166,975	-	-	-	5,166,975	-

공장/본사	자가	무갑리/서울	건물	682,172	-	-	5,780	676,392	-

공장/본사	자가	무갑리/서울	건설중인 자산	104,000	-	-	-	104,000	-

공장	자가	무갑리/서울	구축물	18,450	-	-	280	18,170	-

공장/본사	자가	무갑리/서울	기계장치	64	-	-	15	49	-

공장	자가	무갑리/서울	공구와기구	68,549	-	-	15,248	53,301	-

공장/본사	자가	무갑리/서울	기타의유형자산	180,478	-	-	13,201	167,277	-

합 계	6,220,688	-	-	34,523	6,186,165	-

5. 매출에 관한 사항가. 매출실적

(단위 : 백만원 )

사업부문	매출유형	품 목	제49기 1분기	제48기 1분기	제48기	제47기

솔루션	솔루션개발/유지보수	솔루션개발/유지보수	수 출	623	351	854	863

내 수	411	603	4,657	4,702

합 계	1,034	954	5,511	5,566

방산	제품및상품	방산제품	수 출	-	-	-	-

내 수	563	-	651	235

합 계	563	-	651	235

바이오코스메틱	제품및상품	제품/상품	수 출	-	-	-	-

내 수	1	1	33	293

합 계	1	1	33	293

기타	임대 등	임대 등	수 출	-	-	-	-

내 수	8	209	250	1,613

합 계	8	209	250	1,613

합 계	수 출	623	351	854	863

내 수	983	814	5,591	6,844

합 계	1,606	1,165	6,445	7,707

※제47기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호/1039호에 따라 작성되었습니다.

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직

[ 2019년 3월 31일 현재 ]

부 서	인원(명)	내용

방산사업본부	3	영업 및 생산관리 구매 총괄

솔루션사업본부	3	영업 총괄

바이오코스메틱사업본부	1	영업 총괄

총인원	7	-

(2) 판매경로

구 분	판 매 경 로

수 출	직 판 : 해외영업 ⇒ Buyer ⇒ 소비자

대리점 : 해외지점 ⇒ Buyer ⇒ 소비자

국 내	직 판 : 본사 수주 ⇒ 거래처(기업,은행,대리점)

유통망 : 기존 대리점과 유통망 => 소비자

기타(내수)	임대사업 등

(3) 판매방법 및 조건

* 솔루션 : 국내금융권, 국내대기업 독자개발 납품 또는 유지보수 참여로 계약하고 있으며 현금결제를 원칙으로 하고 있습니다. * 방산 : 주로 방위사업청 및 방산업체에 납품하고 있으며, 현금결제를 원칙으로 하고 있습니다.

* 바이오코스메틱 : 자회사 및 유통전문회사 매장을 통한 판매

(4) 판매전략

* 솔루션 : 기존금융권외 대기업에 대한 영업을 확대하고 있으며, 해외영업도 추진하고 있습니다. * 방산 : 기존 방위사업청 위주에서 타 방산업체 및 민간사업체에 납품 범위를 점차 확대하고자 노력 하고 있습니다. * 바이오코스메틱 : 오 프라인 매장 및 온라인 판매를 확대해 나갈 예정입니다.

6. 시장위험과 위험관리(1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 지배기업의 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 초치를 취하고 있습니다.연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산의 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산의 집합에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

현금및현금성자산	18,644,371	18,493,996

기타금융자산	35,326	123,642

매출채권및기타채권	968,863	922,324

소계	19,648,560	19,539,962

비유동

기타금융자산	7,147,636	7,139,369

매출채권및기타채권	597,692	688,832

소계	7,745,328	7,828,201

합계	27,393,888	27,368,163

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성위험 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분 장부금액 1년 미만 1년 이상 5년 미만 유동 매입채무및기타유동채무 992,076 992,076 - 기타금융부채 10,000 10,000 - 합계 1,002,076 1,002,076 - 구 분 장부금액 1년 미만 1년 이상 5년 미만 유동 매입채무및기타유동채무 1,374,049 1,374,049 - 기타금융부채 10,000 10,000 - 합계 1,384,049 1,384,049 - (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, AED 등입니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 과 목 당 분기말 전기말 외화 환율 원화환산액 외화 환율 원화환산액 현금 및현금성 자산 USD 611,172.57 1,137.80 695,392 USD 487,712.03 1,118.10 545,311 AED 39,876.04 309.76 12,352 AED 39,865.97 304.40 12,135 JPY 16,000 1,028.24 165 JPY 16,000 1,013.18 162 CHF - - - CHF - - - GBP 8.84 1,485.45 13 GBP 8.84 1,420.32 13 IDR 3,790,000 7.99 303 IDR 3,790,000 7.68 291 HKD - - - HKD - - - INR 4,730.00 16.44 78 INR - - - CNY 4,163.00 168.74 702 CNY - - - 매출채권 USD 93,731 1,137.80 106,647 USD 93,730.87 1,118.10 104,800 외화자산 합계 USD 704,903 1,137.80 802,039 USD 581,442.90 1,118.10 650,111 AED 39,876 309.76 12,352 AED 39,865.97 304.40 12,135 JPY 16,000 1,028.24 165 JPY 16,000 1,013.18 162 CHF - - - CHF - - - GBP 9 1,485.45 13 GBP 8.84 1,420.32 13 IDR 3,790,000 8 303 IDR 3,790,000 7.68 291 HKD - - - HKD - - - INR 4,730 16.44 78 INR - - - CNY 4,163 168.74 702 CNY - - - 매입채무 USD 538,914 1,137.80 613,176 USD 565,157.92 1,118.10 631,903 외화부채합계 USD 538,914 1,137.80 613,176 USD 565,157.92 1,118.10 631,903 당분기 및 전기 현재 외화자산 및 부채 에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분기 전기 5%P 상승시 5%P 하락시 5%P 상승시 5%P 하락시 USD 9,443 (9,443) 910 (910) GBP 1 (1) 1 (1) AED 618 (618) 607 (607) JPY 8 (8) 8 (8) CHF - - - - IDR 15 (15) 15 (15) HKD - - - - INR - - - - CNY - - - - 계 10,085 (10,085) 1,540 (1,540) ② 이자율위험 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 금융자산 18,353,414 18,491,505 연결실체는 변동 이자부 금융상품을 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율 변동이 향후 1년간 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 이자수익 91,767 (91,767) 103,234 (103,234) (5) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총액(A) 2,050,069 2,436,861 자본총액(B) 55,708,729 55,133,482 현금및현금성자산및 유동성 금융기관예치금(C) 18,644,371 18,493,996 차입금(D) - - 부채비율(A/B) 4% 4% 순차입금비율(D-C)/B -% -% 7. 공시서류 제출일 현재 당사가 체결한 파생상품 계약은 없습니다. 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직 [ 2019년 3월 31일 현재 ] 구분 인원 연구내용 솔루션개발 6 솔루션 개발 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원 ) 과 목 제49기 1분기 제48기 1분기 제48기 제47기 비 고 원 재 료 비 - - - - - 인 건 비 99 141 240 621 - 감 가 상 각 비 - - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - - 기 타 - - - - - 연구개발비용 계 99 141 240 621 - 정부보조금 - - - - - 회계처리 판매비와 관리비 - 20 - 79 - 제조경비 99 121 240 542 - 개발비(무형자산) - - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 6.2% 12.1% 3.7% 8.1% - 나. 연구개발 실적 일 자 연구과제명 연구결과 및 기대효과 2012.06 Full D1 8/16채널 H.264 DVR개발(800 Series) 개발완료 국내,해외판매 2013.01 Full HD 4채널 H.264 DVR개발(904S) 개발완료 국내,해외판매 2013.05 H.264 HD 4/8/16 채널DVR 개발 개발완료 국내,해외판매 2013.05 H.264 Hybrid(HD+D1) 4/8/16 채널DVR 개발 개발완료 국내,해외판매 2013.12 전문관리2.8.6 발표, SCORE 개발 개발완료 2015.03 ESB 솔루션 발표 개발완료 2015.03 STAX Web Platform 발표 개발완료 2015.12 SCORE 고도화 개발 개발완료 2016.06 eNisis Web Messenger 개발완료 2017.12 eNisis ESB 개발완료 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 사업보고서 본 항목의 기재를 생략(자산총액 1천억원 미만의 소규모기업에 해당)하오니 하기의 연결재무제표 및 재무제표를 참조하시기 바랍니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_49_00104786_미래아이앤지(연결)_별도반영_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 49 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 48 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 1분기말 제 48 기말 자산 유동자산 22,946,439,185 23,216,876,706 현금및현금성자산 18,644,371,322 18,493,996,330 기타유동금융자산 35,325,682 123,641,362 당기손익-공정가치측정금융자산 88,621,850 단기대여금 35,325,682 35,019,512 매출채권 및 기타유동채권 968,862,585 922,323,708 매출채권 908,857,899 900,450,653 미수금 24,485,601 900,138 미수수익 35,519,085 20,972,917 재고자산 10,517,130 22,450,619 당기법인세자산 66,620,425 60,384,830 기타자산 3,220,742,041 3,594,079,857 선급금 3,139,820,240 3,483,342,793 선급비용 80,921,801 110,737,064 비유동자산 34,812,358,045 34,353,466,189 기타비유동금융자산 7,147,635,321 7,139,368,641 당기손익-공정가치측정금융자산 5,290,484,500 5,290,484,500 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,664,612,745 1,664,612,745 장기대여금 190,538,076 182,271,396 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 지분법적용 투자지분 17,813,964,369 17,237,675,925 유형자산 6,186,163,324 6,220,686,592 영업권 2,457,336,327 2,457,336,327 영업권 이외의 무형자산 609,566,704 609,566,704 미완성드라마 583,096,904 583,096,904 기타무형자산 26,469,800 26,469,800 장기매출채권 및 기타비유동채권 597,692,000 688,832,000 보증금 597,692,000 688,832,000 자산총계 57,758,797,230 57,570,342,895 부채 유동부채 1,101,102,261 1,445,874,508 매입채무 및 기타유동채무 992,075,918 1,374,048,502 매입채무 598,059,595 944,025,866 미지급금 309,810,254 357,753,418 미지급비용 39,560,738 39,560,738 예수금 44,645,331 32,708,480 기타유동금융부채 10,000,000 10,000,000 기타부채 99,026,343 61,826,006 선수금 99,026,343 61,826,006 비유동부채 948,966,318 990,986,719 퇴직급여부채 907,121,561 949,141,962 충당부채 41,844,757 41,844,757 부채총계 2,050,068,579 2,436,861,227 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 55,649,549,899 55,074,264,836 자본금 51,793,659,500 51,793,659,500 자본잉여금 48,778,190,707 48,778,190,707 기타포괄손익누계액 1,073,497,551 1,073,497,551 기타자본구성요소 (2,459,338,595) (2,459,338,595) 이익잉여금(결손금) (43,536,459,264) (44,111,744,327) 비지배지분 59,178,752 59,216,832 자본총계 55,708,728,651 55,133,481,668 자본과부채총계 57,758,797,230 57,570,342,895 연결 포괄손익계산서 제 49 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 48 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 1분기 제 48 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 1,604,911,908 1,604,911,908 1,165,396,887 1,165,396,887 매출원가 1,149,335,802 1,149,335,802 630,440,311 630,440,311 매출총이익 455,576,106 455,576,106 534,956,576 534,956,576 판매비와관리비 559,678,386 559,678,386 1,118,544,270 1,118,544,270 영업이익(손실) (104,102,280) (104,102,280) (583,587,694) (583,587,694) 기타이익 341,673,570 341,673,570 199,984,400 199,984,400 기타비용 (82,524,417) (82,524,417) (98,594,519) (98,594,519) 금융수익 103,249,470 103,249,470 66,826,879 66,826,879 금융비용 (1,583,844) (1,583,844) (6,214,915) (6,214,915) 법인세비용차감전순이익(손실) 256,712,499 256,712,499 (421,585,849) (421,585,849) 당기순이익(손실) 256,712,499 256,712,499 (421,585,849) (421,585,849) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 256,750,579 256,750,579 (420,823,333) (420,823,333) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (38,080) (38,080) (762,516) (762,516) 기타포괄손익 318,534,484 318,534,484 297,588,143 297,588,143 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 318,534,484 318,534,484 297,588,143 297,588,143 지분법 적용대상 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 318,534,484 318,534,484 297,588,143 297,588,143 총포괄손익 575,246,983 575,246,983 (123,997,706) (123,997,706) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 575,285,063 575,285,063 (123,235,190) (123,235,190) 총 포괄손익, 비지배지분 (38,080) (38,080) (762,516) (762,516) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2 2 (4) (4) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2 2 (4) (4) 연결 자본변동표 제 49 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 48 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 결손금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 51,793,659,500 48,778,190,707 350,881,183 (2,459,338,595) (32,821,614,721) 65,641,778,074 60,114,517 65,701,892,591 당기순이익(손실) 0 (420,823,333) (420,823,333) (762,516) (421,585,849) 지분법자본변동 297,588,143 297,588,143 297,588,143 지분법이익잉여금변동 (294,895,326) (294,895,326) (294,895,326) 매도가능금융자산평가손실 82,767,856 (82,767,856) 2018.03.31 (기말자본) 51,793,659,500 48,778,190,707 731,237,182 (2,459,338,595) (33,620,101,236) 65,223,647,558 59,352,001 65,282,999,559 2019.01.01 (기초자본) 51,793,659,500 48,778,190,707 1,073,497,551 (2,459,338,595) (44,111,744,327) 55,074,264,836 59,216,832 55,133,481,668 당기순이익(손실) 256,750,579 256,750,579 (38,080) 256,712,499 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 318,534,484 318,534,484 318,534,484 매도가능금융자산평가손실 2019.03.31 (기말자본) 51,793,659,500 48,778,190,707 1,073,497,551 (2,459,338,595) (43,536,459,264) 55,649,549,899 59,178,752 55,708,728,651 연결 현금흐름표 제 49 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 48 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 1분기 제 48 기 1분기 영업활동현금흐름 (44,427,958) (3,045,986,554) 당기순이익(손실) 256,712,499 (421,585,849) 당기순이익조정을 위한 가감 (269,954,536) (53,489,158) 퇴직급여 53,831,520 48,770,271 감가상각비 34,523,268 56,637,740 이자비용 1,749,349 외화환산손실 2,985,016 지분법손실 82,524,401 93,320,010 유형자산손상차손 5,062,500 이자수익 (55,045,026) (56,538,786) 배당금수익 (6,130,000) (6,130,000) 외화환산이익 (27,995,700) (3) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 8,179,049 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (19,563,687) 지분법이익 (340,278,361) (130,438,936) 유형자산처분이익 (68,906,319) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (71,579,184) (2,666,567,984) 매출채권의 감소(증가) (3,697,463) 910,077,482 미수금의 감소(증가) (23,585,463) (27,055,338) 선급금의 감소(증가) 342,834,553 (2,945,083,120) 선급비용의 감소(증가) 29,815,263 488,032,878 재고자산의 감소(증가) 11,933,489 (113,337,710) 매입채무의 증가(감소) (335,349,666) (640,331,120) 미지급금의 증가(감소) (46,815,164) (90,935,857) 예수금의 증가(감소) 11,936,851 (57,827,671) 선수금의 증가(감소) 37,200,337 (138,709,081) 기타충당부채의 증가(감소) 0 (25,500,000) 확정급여채무의현재가치의 증가(감소) (115,904,343) (16,898,447) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 20,052,422 (9,000,000) 이자수취(영업) 40,498,858 106,855,077 법인세납부(환급) (6,235,595) (17,328,640) 배당금수취(영업) 6,130,000 6,130,000 투자활동현금흐름 182,573,638 1,822,367,245 단기대여금의 감소 4,871,278 909,401,990 기타유동금융자산의 감소 100,006,488 장기대여금의 감소 3,733,320 4,550,010 유형자산의 처분 91,900,700 임차보증금의 감소 91,140,000 600,000,000 기타투자자산의 감소 400,000,000 단기대여금의 증가 (5,177,448) (4,810,000) 장기대여금의 증가 (12,000,000) 유형자산의 취득 (78,675,455) 임차보증금의 증가 (100,000,000) 재무활동현금흐름 (150,000,000) 기타금융부채의 감소 (150,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 138,145,680 (1,373,619,309) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 12,229,312 (2,985,013) 현금및현금성자산의순증가(감소) 150,374,992 (1,376,604,322) 기초현금및현금성자산 18,493,996,330 22,319,662,898 기말현금및현금성자산 18,644,371,322 20,943,058,576 3. 연결재무제표 주석 (1) 지배기업의 개요주식회사 미래아이앤지(이하 "지배기업")는 1971년 3월 1일 국제전자공업 주식회사로 설립되어 방위산업과 정보통신 및 시스템 통합 관련 제품 등의 개발 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있습니다.지배기업은 회사명을 2000년 2월 28일에 유니모테크놀로지 주식회사로, 2010년 6월 30일에 유니모씨앤씨 주식회사로, 2012년 12월 27일에 주식회사 디올메디바이오로, 2015년 3월 27일에 주식회사 미래아이앤지로 변경하였습니다. 지배기업의 본사의 소재지는 서울특별시 강남구 도산대로 514(청담동)입니다. 지 배기업은 1999년 11월 26일 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 최대주주는 (주)엔케이물산 이며 당기말 현재 지분율은 24.76%입니다. (2) 연결실체에 포함된 종속기업의 개요가. 당분기 및 전기의 연결실체에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 지분율 사업내용 (주)아티스트코스메틱 한국 90% 화장품 도소매 킹덤문화산업전문유한회사 한국 100% 드라마 기획, 제작 및 유통 회사명 소재지 지분율 사업내용 (주)아티스트코스메틱 한국 90% 화장품 도소매 킹덤문화산업전문유한회사 한국 100% 드라마 기획, 제작 및 유통 나. 연결실체에 포함된 종속기업의 당분기 및 전기의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 (주)아티스트코스메틱 589,528 110 - (381) 킹덤문화산업전문유한회사 271 14,134 - (900) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 (주)아티스트코스메틱 589,799 - - (11,346) 킹덤문화산업전문유한회사 181 13,144 - (4,208) 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률에서 규정하 고 있는 국제회계기준위원회의국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회 계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입 등과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 금융상품 회계의 세가지 측면, 즉 분류와 측정, 손상, 위험회피회계 모두를 통합하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제 1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성하지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 자본으로 인식하였습니다. (가) 분류 및 측정최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. 기준서 제1039호 기준서 제1109호 범주별 분류 계정과목 장부금액 범주별 분류 장부금액 당기손익인식금융자산 파생금융자산 110,781 당기손익-공정가치측정금융자산 110,781 대여금및수취채권 현금및현금성자산 22,319,663 상각후원가측정 금융자산 22,319,663 매출채권및기타채권 3,477,478 상각후원가측정 금융자산 3,477,478 기타금융자산 975,549 상각후원가측정 금융자산 975,549 매도가능금융자산 지분상품 1,306,335 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,306,335 채무상품 2,899,350 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,899,350 상각후원가측정 금융부채 매입채무및기타채무 1,538,246 상각후원가측정 금융부채 1,538,246 상 기 금융상품의 분류와 측정의 변경으로 인하여 당사는 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손실) (-)82,768천원을 기초의 이익잉여금으로 대체하였습니다. (나) 손상기업회계기준서 제1109호의 채택은 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 접근방식을 미래전망을 반영하는 기대신용손실(ECL) 접근방식으로 대체함으로써 금융자산의손상차손 회계처리를 근본적으로 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 당사가 당기손익-공정가치 측정이 아닌 모든 채무상품과 계약자산에 대해 기대신용손실충당금을 인식하도록 요구합니다. 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 손상에 미치는 재무적 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 제한된 예외사항들과 함께 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 기업회계기준서 제1115호는 고객과의 계약에서 생기는 수익의 회계처리를 위해 5단계법을 확립하였으며, 재화나 용역의 이전의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식하도록 요구합니다.기업회계기준서 제1115호는 기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용할 때 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였으며 보다 확대된 공시사항을 요구합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 또한, 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하기로 하였습니다. 상기 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'(개정) - 투자부동산 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도의 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.④ 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 재무제표 작성일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정)한국채택국제회계기준 제1116호 '리스'는 한국채택국제회계기준 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 한국채택국제회계기준 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 한국채택국제회계기준 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 한국채택국제회계기준 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 한국채택국제회계기준 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 한국채택국제회계기준 제1017호와 동일한분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다. 또한 한국채택국제회계기준 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 한국채택국제회계기준 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서상 경과규정은 몇가지 실무적 간편법을허용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으나, 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. ② 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 당사는 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다. ㆍ사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정 , 축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급 여부채(자산)를 재측정 ㆍ제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 청산에 대해 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 당사 제도의 개정, 축소, 청산이 발생한 경우에 대해서만 적용됩니다. ④ 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성'(제정)이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다. ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정 ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액 공제, 세율을 어떻게 산정할지 ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 당사는 시행일에 이 해석서를 적용할 것입니다. 당사는 여러 국가의 복잡한 세무 환경에서 운영되므로, 해석서는 재무제표에 영향을 미칠 것입니다. 또한, 당사는 해석서를 적시에 적용하기 위한 정보를 얻기 위한 절차의 구축이 필요할 수 있습니다. (2) 측정기준당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.(3) 기능통화와 표시통화당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하기 위해서 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 투자자산, 유형자산, 무형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 연결 ① 종속기업 종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력이 있는 기업입니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니 다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. ② 내부거래 제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다. ③ 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. (2) 사업결합 ① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 당사는 식별가능한 취득 자산, 인수 부채는 다음의 예외사항을 제외하고는 취득일의 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다.- 리스계약: 약정일의 계약상 조건 및 기타 요소를 기초로 하여 분류- 우발부채: 현재의무로 신뢰성 있게 측정될 수 있는 우발부채를 인식- 이연법인세자산과 부채: 기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따라 인식 및 측정- 종업원급여: 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식 및 측정- 보상자산: 보상대상항목과 일관성 있는 기준에 따라 인식 및 측정- 재취득한 권리: 특별규정에 따라 측정- 주식기준보상: 주식기준보상과 관련된 부채 또는 지분상품을 기업회계기준서 제11 02호 '주식기준보상'에 따라 측정- 매각예정자산: 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따 라 순공정가치로 측정 또한, 당사는 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. 사업결합에서 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결실체가 이전하는자산,연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결실체가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로측정하지 않고 상기에서 언급하고 있는 방법으로 측정합니다. 그리고, 당사가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득 관련 원가에는 중개수수료 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의취득부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. ② 영업권당사는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고있습니다. 그러나, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.비지배지분의 추가 취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은인식하지 않고 있습니다. 당사는 2010년 1월 1일 이후 발생한 사업결합에 대해서만 한국채택국제회계기준을 소급적용하여 재작성하였습니다. 따라서, 2010년 1월 1일 이전의 사업결합과 관련한 영업권은 연결실체의 과거회계기준에 따라 인식된 금액으로 표시하였습니다. (3) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. (4) 금융자산 1) 분류 2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치금융자산 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (5) 금융부채 1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타지급채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (6) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하고 있는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(7) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"를 적용하여 한국채택국제회계기준전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면,해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타수익(비용)으로 인식합니다. 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건물 40년 차량운반구 5년 구축물 20년 공구와기구 5년 기계장치 5년 기타의유형자산 5년 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (9) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 무형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 구 분 내용년수 기타의무형자산(회원권 제외) 5년 미완성드라마, 저작권 수익이 실현되는 기간 회원권 비한정 ① 영업권 사업양수에서 발생한 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 연결실체는 2010년 1월 1일 이후 발생한 사업결합에 대해서만 한국채택국제회계기준을 소급적용하여 재작성하였습니다. 따라서 2010년 1월 1일 이전의 사업결합과 관련한 영업권은 연결실체의 과거 회계기준에 따라 인식된 금액으로 표시하였습니다. 2010년 1월 1일 이후의 인수로 인한 영업권은 재무제표에 인식된 사업결합원가 중 피취득자의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 공정가치에 대한 순액 중 취득자의 지분을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 피취득자의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 공정가치 순액에 대한 취득자의 지분이 사업결합원가를 초과하는 경우에는 즉시 당기손익으로 인식합니다. 영업권은 상각하지 않으며 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. ② 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ③ 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. ④ 무형자산의 제거 무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (10) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매 시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (11) 파생금융상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. (12) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권과 내용연수가 비한정인 무형자산,아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (13) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가있고 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. (14) 충당부채과거사건의 결과 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기위하여경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 외화 ① 외화거래개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다. ③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (16) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 당사는 정보통신 및 시스템 통합 관련 제품의 개발 및 판매와 방위산업 관련 제품의 제조업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내 의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 고 객과의 계약에서 재화공급 의무와 운송 의무 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수 익을 인식합니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의 무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고있습니다. 당사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 당 사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 당사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다 4) 투입법을 이용한 진행률 측정 당사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고 있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 5) 변동대가 당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 당사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 6) 유의적인 금융요소당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 7) 거래가격의 배분 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 8) 계약자산 및 계약부채 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (17) 정부보조금 정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에이연수익으로 인식하며 관련 자산의 내용년수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 당사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 당사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.당사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. (19) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (20) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.희석주당이익은 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(21) 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 당사는 4개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. 부문의 자본적 지출은 회계기간 중유형자산과 무형자산(영업권 제외)의 취득으로 발생한 총 원가입니다. 4. 현금및현금성자산과 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 2,337 2,492 요구불예금 18,642,033 18,491,504 계 18,644,370 18,493,996 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 대여금 2,444,706 234,317 2,444,400 226,050 대손충당금 (2,409,380) (43,778) (2,409,380) (43,778) 장부금액 35,326 190,539 35,020 182,272 매도가능금융자산 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,290,485 88,622 5,290,485 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 - 1,664,613 - 1,664,613 파생금융자산 - - - - 당좌개설보증금 (*1) - 2,000 - 2,000 계 35,326 7,147,637 123,642 7,139,370 (*1) 당좌개설보증금은 사용이 제한되어 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 대여금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기 초 2,453,159 3,324,060 대손설정(환입) - - 제각 - (870,901) 기 말 2,453,159 2,453,159 5. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 2,115,697 2,107,290 대손충당금 (1,206,840) (1,206,840) 장부금액 908,857 900,450 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령구분 및 각 연령별 손상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 채권잔액 손상금액 발생일 이후 3개월 이내 490,050 - 발생일 이후 6개월 이내 5,185 - 발생일 이후 12개월 이내 113,216 - 발생일 이후 12개월 경과 1,507,246 1,206,840 계 2,115,697 1,206,840 구 분 채권잔액 손상금액 발생일 이후 3개월 이내 529,240 - 발생일 이후 6개월 이내 70,205 - 발생일 이후 12개월 이내 220 220 발생일 이후 12개월 경과 1,507,626 1,206,620 계 2,107,291 1,206,840 (3) 당분기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기 초 1,206,840 1,205,711 대손설정(환입) - 1,129 기 말 1,206,840 1,206,840 6. 기타수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 933,393 - 909,807 - 대손충당금 (908,907) - (908,907) - 장부금액 24,486 - 900 - 미수수익 35,519 - 20,973 - 대손충당금 - - - - 장부금액 35,519 - 20,973 - 보증금 - 597,692 - 688,832 계 60,005 597,692 21,873 688,832 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 연령구분 및 각 연령별 손상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 채권잔액 손상금액 만기 미도래 633,338 - 3개월 이내 3,142 - 6개월 이내 - - 12개월 이내 - - 12개월 경과 930,125 908,907 계 1,566,605 908,907 구 분 채권잔액 손상금액 만기 미도래 710,056 - 3개월 이내 - - 6개월 이내 - - 12개월 이내 - - 12개월 경과 909,556 908,907 계 1,619,612 908,907 (3) 당분기 및 전기 중 기타수취채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기 초 908,907 907,703 대손설정(환입) - 45,084 제각 - (43,880) 기말 908,907 908,907 7. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 9,100 21,020 상품평가손실충당금 (127) (127) 제품 217,161 219,016 제품평가손실충당금 (215,616) (217,458) 재공품 509,445 556,933 재공품평가손실충당금 (509,445) (556,933) 원재료 588,056 588,056 원재료평가손실충당금 (588,056) (588,056) 계 10,518 22,451 (2) 당분기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가에 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 재고자산평가손실환입 - - 재고자산평가손실 (49,330) 338,727 8. 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 선급금 3,752,596 4,096,119 대손충당금 (612,776) (612,776) 장부금액 3,139,820 3,483,343 선급비용 80,922 110,737 계 3,220,742 3,594,080 (2) 당분기 및 전기 중 기타자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기 초 612,776 622,622 대손설정(환입) - 249,028 제각 - (258,874) 기말 612,776 612,776 9. 범주별 금융자산 및 금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계 유동 현금및현금성자산 18,644,371 - - 18,644,371 기타금융자산 35,326 - - 35,326 매출채권및기타채권 968,863 - - 968,863 소계 19,648,560 - - 19,648,560 비유동 기타금융자산 192,538 5,290,485 1,664,613 7,147,636 매출채권및기타채권 597,692 - - 597,692 소계 790,230 5,290,485 1,664,613 7,745,328 합계 20,438,790 5,290,485 1,664,613 27,393,888 구 분 대여금및수취채권 파생상품금융자산 매도가능금융자산 계 유동 현금및현금성자산 18,493,996 - - 18,493,996 기타금융자산 35,020 88,622 - 123,642 매출채권및기타채권 922,324 - - 922,324 소계 19,451,340 88,622 - 19,539,962 비유동 기타금융자산 184,271 5,290,485 1,664,613 7,139,369 매출채권및기타채권 688,832 - - 688,832 소계 873,103 5,290,485 1,664,613 7,828,201 합계 20,324,443 5,379,107 1,664,613 27,368,163 (2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당분기말 전기말 유동 매입채무및기타유동채무 992,076 1,374,049 기타금융부채 10,000 10,000 소계 1,002,076 1,384,049 비유동 - - 합계 1,002,076 1,384,049 (3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 이자수익 29,248 25,797 - - 배당금수익 - - 6,130 - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - (8,179) - - 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - 19,564 - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - - - - 외환차익 1,015 - - 1,679 외화환산이익 27,441 - - 554 이자비용 - - - - 대손상각비 - - - - 기타의대손상각비 - - - - 외환차손 (352) - - (1,231) 외화환산손실 - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 - - - - 계 57,352 37,182 6,130 1,002 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 이자수익 56,539 - - - 배당금수익 - - 6,130 - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - - - - 외환차익 3,933 - - 225 외화환산이익 - - - - 이자비용 - - - 1,749 대손상각비 - - - - 기타의대손상각비 - - - - 외환차손 1,235 - - 246 외화환산손실 2,985 - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 - - - - 계 64,692 0 6,130 2,220 10. 공정가치측정금융자산(매도가능금융자산) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산(매도가능금융자산) 의 평가내역은 다음과 같습니다. 당분기말> 회사(종목)명 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㈜한국능률협회컨설팅 1.53% 61,300 811,735 811,735 정보통신공제조합 0.03% 33,463 94,830 94,830 한국방위산업진흥협회 0.09% 76,000 162,681 162,681 소프트웨어공제조합 (*1) 0.17% 421,000 539,338 539,338 ㈜한국줄기세포뱅크 0.15% 80,000 56,030 56,030 소계 671,763 1,664,614 1,664,614 당기손익-공정가치측정금융자산 ㈜포비스티앤씨 전환사채 3,000,000 2,839,632 2,839,632 ㈜비덴트 전환사채 1,000,000 986,233 986,233 (주)한류AI센터(구 바이오닉스진) 전환사채 1,500,000 1,464,620 1,464,620 소계 5,500,000 5,290,485 5,290,485 (*1) 소프트웨어공제조합 출자금은 소프트웨어공제조합으로부터의 보증서 발급과 관련하여 당분기말 현재 담보로 제공되어 있습니다. 회사(종목)명 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㈜한국능률협회컨설팅 1.53% 61,300 811,735 811,735 정보통신공제조합 0.03% 33,463 94,830 94,830 한국방위산업진흥협회 0.09% 76,000 162,681 162,681 소프트웨어공제조합 (*1) 0.17% 421,000 539,338 539,338 ㈜한국줄기세포뱅크 0.15% 80,000 56,030 56,030 소계 671,763 1,664,614 1,664,614 당기손익-공정가치측정금융자산 ㈜장 원테크 80,443 88,622 88,622 당기손익-공정가치측정금융자산 ㈜포비스티앤씨 전환사채 3,000,000 2,839,632 2,839,632 ㈜비덴트 전환사채 1,000,000 986,233 986,233 (주)한류AI센터(구 바이오닉스진) 전환사채 1,500,000 1,464,620 1,464,620 소계 5,500,000 5,290,485 5,290,485 (*1) 소프트웨어공제조합 출자금은 소프트웨어공제조합으로부터의 보증서 발급과 관련하여 전기말 현재 담보로 제공되어 있습니다.(*2) (주)아이소텍, (주)한국줄기세포뱅크 의 주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. 11. 지분법적용투자지분 (1) 당분기말 및 전기말 현재 지분법적용투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 ㈜온누리투어 한국 19.24% 1,200,027 69,802 1,200,027 152,326 ㈜포비스티앤씨 (*1) 한국 16.46% 26,111,812 17,656,325 26,111,812 16,850,963 엠아이㈜ 한국 20.00% 549,960 32,375 549,960 123,983 ㈜마코컴퍼니 한국 40.01% 200,000 55,461 200,000 110,404 계 28,061,799 17,813,963 28,061,799 17,237,676 (*1) 2016년 5월 11일에 주식 및 경영권 매매계약으로 경영권을 포함하여 주식을 인수하였으며, 보유지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력을 보유하고 있어 지분법적용투자지분으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 지분법적용투자지분의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 지분법잉여금변동 지분법손상차손 기말 ㈜온누리투어 152,325 (82,524) - - - 69,801 ㈜포비스티앤씨 16,850,963 486,829 - 318,534 - 17,656,325 엠아이㈜ 123,983 (91,608) - - - 32,375 ㈜마코컴퍼니 110,404 (54,942) - - - 55,461 계 17,237,675 257,754 - 318,534 - 17,813,963 회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 지분법잉여금변동 지분법손상차손 기말 ㈜온누리투어 368,675 (59,687) - - - 308,988 ㈜포비스티앤씨 26,193,790 125,373 294,895 (294,895) - 26,319,162 엠아이㈜ 166,974 7,759 - - - 174,733 ㈜마코컴퍼니 72,461 (33,633) - - - 38,828 계 26,801,900 39,812 294,895 (294,895) - 26,841,712 (3) 당분기 및 전기 지분법적용투자지분 발행기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 ㈜온누리투어 (*1) 10,585,211 9,581,078 1,326,302 (429,570) ㈜포비스티앤씨 (*1) 100,042,613 37,643,857 4,849,167 2,958,347 엠아이㈜ (*1) 6,376,573 6,180,575 265,509 (459,263) ㈜마코컴퍼니 (*1) 162,067 22,642 109,217 (139,010) (*1) 외부감사인의 감사를 받지 않은 재무제표상의 금액입니다. 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 ㈜온누리투어 (*1) 10,912,699 9,478,996 6,380,261 (1,127,731) ㈜포비스티앤씨(*2) 92,574,280 33,133,872 15,619,906 1,968,028 엠아이㈜ (*1) 3,500,737 2,880,824 1,500,571 (216,177) ㈜마코컴퍼니 (*1) 428,445 141,007 1,206,385 104,644 (*1) 외부감사인의 감사를 받지 않은 재무제표상의 금액입니다. (*2) ㈜포비스티앤씨 의 재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 연결재무제표상의 금액입니다. 12. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 차량운반구 기타의유형자산 복구비용추정자산 건설중인자산 계 취득원가: 기초금액 5,217,531 1,034,526 22,364 399,375 1,670,470 80,676 225,819 - 104,000 8,754,761 취득금액 - - - - - - - - - - 처분금액 - - - - - - - - - - 대체금액 - - - - - - - - - - 기말금액 5,217,531 1,034,526 22,364 399,375 1,670,470 80,676 225,819 - 104,000 8,754,761 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 50,556 352,353 3,914 399,312 1,601,921 28,135 97,883 - - 2,534,074 감가상각비 - 5,780 280 15 15,248 4,034 9,167 - - 34,524 손상차손 - - - - - - - - - - 처분금액 - - - - - - - - - - 기말금액 50,556 358,133 4,194 399,327 1,617,169 32,169 107,050 - - 2,568,598 장부금액: 기초금액 5,166,975 682,173 18,450 63 68,549 52,541 127,936 - 104,000 6,220,687 기말금액 5,166,975 676,393 18,170 48 53,301 48,507 118,769 - 104,000 6,186,163 (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 차량운반구 기타의유형자산 복구비용추정자산 건설중인자산 계 취득원가: 기초금액 5,217,531 1,034,526 22,364 1,743,745 1,670,470 71,578 1,853,649 84,918 104,000 11,802,781 취득금액 - - - - - 27,713 127,505 - - 155,218 처분금액 - - - (1,344,370) - (18,615) (1,755,335) (84,918) - (3,203,238) 대체금액 - - - - - - - - - - 기말금액 5,217,531 1,034,526 22,364 399,375 1,670,470 80,676 225,819 - 104,000 8,754,761 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 50,556 329,235 2,795 1,696,716 1,523,305 26,153 1,774,830 82,087 - 5,485,677 감가상각비 - 23,119 1,119 29,284 78,616 8,249 71,293 2,831 - 214,511 손상차손 - - - - - - - - - - 처분금액 - - - (1,326,689) - (6,267) (1,748,241) (84,918) - (3,166,115) 기말금액 50,556 352,354 3,914 399,311 1,601,921 28,135 97,882 - - 2,534,073 장부금액: 기초금액 5,166,975 705,291 19,569 47,029 147,165 45,425 78,819 2,831 104,000 6,317,104 기말금액 5,166,975 682,172 18,450 64 68,549 52,541 127,937 - 104,000 6,220,688 13. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 영업권 상표권 저작권 미완성드라마 기타의무형자산 계 취득원가: 기초금액 9,671,783 - - 583,097 569,736 10,824,616 취득(대체)금액 - - - - - - 처분(대체)금액 - - - - - - 기말금액 9,671,783 - - 583,097 569,736 10,824,616 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 7,214,447 - - - 543,266 7,757,713 손상차손 - - - - - - 무형자산상각비 - - - - - - 기말금액 7,214,447 - - - 543,266 7,757,713 장부금액: 기초금액 2,457,336 - - 583,097 26,470 3,066,903 기말금액 2,457,336 - - 583,097 26,470 3,066,903 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 영업권 상표권 저작권 미완성드라마 기타의무형자산 계 취득원가: 기초금액 9,671,783 1,936 570,000 - 569,736 10,813,455 취득(대체)금액 - - - 583,097 - 583,097 처분(대체)금액 - - (570,000) - - (570,000) 기말금액 9,671,783 1,936 - 583,097 569,736 10,826,552 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 7,214,447 - - - 494,266 7,708,713 손상차손 - 1,936 - - 49,000 50,936 무형자산상각비 - - - - - - 기말금액 7,214,447 1,936 - - 543,266 7,759,649 장부금액: 기초금액 2,457,336 1,936 570,000 - 75,470 3,104,742 기말금액 2,457,336 - - 583,097 26,470 3,066,903 (3) 영업권의 내용 및 회수가능액지배기업은 2010년 11월 17일 주식회사 코마스의 솔루션사업부를 양수하면서 9,672백만원의 영업권을 인식하였습니다. 영업권은 영업부문별로 식별된 당사의 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 영업권의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 영업부문 당분기말 전기말 솔루션사업부 2,457,336 2,457,336 솔루션사업 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었으며, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 산정하였습니다. 솔루션사업의 사용가치의 계산은 지배기업의 5개년 사업계획에 근거하여 5개년의 미래현금흐름을 추정하고 이후의 미래현 금흐름은 예상 영구성장율(0%를 적용함)을 이용 하여 추정하였으며, 미래현금흐름의 현재가치 산정시 적용된 할인율은 11.13% 입니다. 지배기업은 이러한 가정을 적용하여 추정한 현금창출단위의 회수가능액이 현금창출단위의 장부금액을 초과하여 당분기 에 영업권에 대한 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 14. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 임대보증금 10,000 10,000 15. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 비유동부채 복구비용충당부채 기타충당부채 계 기 초 - 41,845 41,845 증 가 - - - 감 소 - - - 기 말 - 41,845 41,845 > 구 분 비유동부채 복구비용충당부채 기타충당부채 계 기 초 131,932 111,044 242,976 증 가 1,749 - 1,749 감 소 (133,681) (69,199) (202,880) 기 말 - 41,845 41,845 16. 종업원급여 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,101,422 1,163,495 사외적립자산의 공정가치 (194,301) (214,353) 계 907,122 949,142 (2) 당분기 및 전분기 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,163,495 965,998 당기근무원가 53,154 43,244 이자원가 5,502 5,526 보험수리적손익 - - 지급액 (115,904) (16,898) 기말금액 1,106,247 997,870 (3) 당분기 및 전분기 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 214,353 184,698 납부금액 9,000 9,000 지급금액 (29,052) - 사외적립자산의 기대수익 - - 보험수리적손익 - - 기말금액 194,301 193,698 (4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 53,154 43,244 이자원가 5,502 5,526 사외적립자산의 기대수익 - - 계 58,656 48,770 (5) 당기손익으로 인식된 비용은 포괄손익계산서의 다음 항목으로 인식되었습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 33,788 30,279 판매비와관리비 20,043 18,491 계 53,831 48,770 (6) 당분기 및 전기 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 기대임금상승율 5.00% 5.00% 할인율 판매및관리부문 2.26% 2.26% 제조부문 2.26% 2.26% 사외적립자산의 기대수익율 - - 상기 주요 추정치 중 임금상승율의 변화에 따른 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 임금상승율 변화에 따른 증가/감소 1% 감소 1% 증가 임금상승율 5.00% 4.00% 6.00% 확정급여채무 현재가치 1,106,246 1,029,362 1,192,312 확정급여채무의 변화량 - (76,884) 86,066 기말채무 대비 비율 100.00% 93.05% 107.78% 상기 주요 추정치 중 할인율의 변화에 따른 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기말 할인율 변화에 따른 증가/감소 1% 감소 1% 증가 할인율 2.26% 1.26% 3.26% 확정급여채무 현재가치 1,106,246 1,195,520 1,028,256 확정급여채무의 변화량 - 89,274 (77,990) 기말채무 대비 비율 100.00% 108.07% 92.95% (7) 당분기말 및 전기말 현재 종업권과 관련하여 계상된 기타 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기말 전기말 미지급비용(유급휴가에 대한 부채) - 39,561 17. 제공받은 지급보증 (1) 당분기말 현재 지배기업은 납품계약의 이행 등 영업활동과 관련하여 소프트웨어공제조합으로부터 1,043,868 천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다 . (2) 당분기말 현재 지배기업은 상기 소프트웨어공제조합으로부터의 보증한도 설정과 관련하여 대표이사 김학수 로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 18. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 지배기업은 지급보증한도 약정과 관련하여 한국방위산업진흥회에 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 지배기업이 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 약정내용 한도금액 사용금액 KEB 하나은행 일반대출한도약정 10,000 - (3) 당기말 현재 지배기업 신한은행과 358,791천원의 수입신용장 개설 약정을 체결하고 있습니다. 19. 자본금 (1) 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주, 발행한 주식의 수는보통주 103,587,319주 , 1주당 금액은 500원으로 지배기업의 자본금은 보통주자본금 51,793,660천원입니다. (2) 당분기 중 지배기업 자본금의 변동내역은 없습니다. 전기 중 지배기업 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 일자 구분 발행주식수 발행가액 자본금 주식발행초과금 전기초 63,587,319주 31,793,660 47,680,219 2017년 09월 26일 유상증자 40,000,000주 500원 20,000,000 (533,973) 전기말 103,587,319주 51,793,660 47,146,246 20. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 주식발행초과금 47,146,246 47,146,246 기타자본잉여금 1,631,945 1,631,945 계 48,778,191 48,778,191 21. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,027,521 1,027,521 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (261) (261) 지분법자본변동 46,238 46,238 계 1,073,498 1,073,498 22. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 자기주식 (*1) (1,507,833) (1,507,833) 자기주식처분손실 (951,505) (951,505) 계 (2,459,339) (2,459,339) (*1) 당분기말 현재 보유 자기주식은 638,666주이 며, 지배기업은 자기주식을 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 23. 이익잉여금(결손금) (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 미처분이익잉여금(미처리결손금) (43,536,459) (44,111,744) (2) 당분기 및 전기 중 미처분이익잉여금(미처리결손금)의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기 초 (44,111,744) (32,821,615) 당기순이익(손실) 256,751 (10,843,235) 보험수리적이익(손실) - (71,924) 지분법이익잉여금변동 318,534 (292,203) 회계정책변경의 효과 - (82,768) 기 말 (43,536,459) (44,111,744) 24. 매출액 당분기 및 전분기의 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 제품매출 563,318 720 상품매출 209,554 39,627 용역매출 824,320 914,221 임대수익 7,720 210,201 기타매출 - 628 계 1,604,912 1,165,397 25. 매출원가 당분기 및 전분기의 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 제품매출원가 511,775 477 상품매출원가 39,941 28,917 용역매출원가 597,620 601,046 계 1,149,336 630,440 26. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 급여 203,301 154,256 퇴직급여 20,043 18,491 복리후생비 32,660 17,919 여비교통비 8,982 1,067 통신비 4,138 5,330 수도광열비 2,105 29,884 세금과공과금 20,416 20,395 지급임차료 86,459 321,809 감가상각비 10,292 16,825 수선비 300 - 보험료 2,435 3,451 접대비 12,804 16,256 광고선전비 795 275,000 차량유지비 9,252 12,155 도서인쇄비 109 542 운반비 1,505 972 지급수수료 141,145 221,060 수출비용 259 195 소모품비 2,679 2,936 대손상각비 - - 계 559,678 1,118,544 27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 판매비와관리비 매출원가 판매비와관리비 재고자산의 변동 11,933 - (113,338) - 사용된 원재료 등 387,441 - 28,917 - 급여 346,137 203,301 289,322 154,256 퇴직급여 33,788 20,043 30,279 18,491 복리후생비 28,393 32,660 28,072 17,919 감가상각비 24,232 10,292 39,812 16,825 지급임차료 4,383 86,459 18,159 321,809 지급수수료 2,967 141,145 4,006 221,060 외주비 - - - - 기타비용 310,063 65,779 305,210 368,183 계 1,149,335 559,678 630,439 1,118,544 28. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 유형자산처분이익 - 68,906 무형자산처분이익 - - 지분법이익 340,278 130,439 잡이익 1,395 639 계 341,674 199,984 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 기타의대손상각비 - - 유형자산처분손실 - 5,063 무형자산손상차손 - - 지분법적용투자주식손상차손 - - 지분법손실 82,524 93,320 재고자산감모손실 - - 잡손실 - 212 계 82,524 98,595 29. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 이자수익 55,045 56,539 배당금수익 6,130 6,130 외환차익 2,694 4,158 외화환산이익 27,996 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 19,564 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (8,179) - 파생상품평가이익 - - 계 103,248 66,827 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 이자비용 - 1,749 외환차손 1,584 1,481 외화환산손실 - 2,985 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - 매도금융자산손상차손 - - 계 1,584 6,215 30. 매출채권 이외의 손상차손 당분기 및 전분기 중 발생한 매출채권 이외의 손상차손의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 대손상각비 - - 기타의대손상각비 - - 매도가능금융자산손상차손 - - 지분법투자손상차손 - - 무형자산손상차손 - - 계 - - 31. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용 - - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - - 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 - - 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용 - - 법인세비용 - - (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 256,712 (421,586) 적용세율 (*1) - - 적용세율에 따른 세부담액 - - 법인세비용 - - 평균유효세율 - - (*1) 연결실체의 당기 법인세(지방소득세 포함) 법정세율은 과세표준 2억원 이하 금액은 11%, 2억원 초과 200억원 이하 금액은 22%이나, 당분기 법인세차감전순손실 발생 및 이월결손금 등으로 인하여 당반기에 부담하여야 할 법인세등은 없습니다. (3) 지배기업은 향후 과세소득 발생의 불확실성으로 인하여 미래 차감할 일시적차이(전기말 현재 22,658,901천원), 이월결손금(전기말 현재 21,016,432천원), 세액공제 이월액(전기말 현재 571,506천원)으로 인한 법인세효과 를 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다. 32. 주당순손익 당분기 및 전분기의 기본주당손손익 및 희석주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원, 주) (1) 기본주당순손익 구 분 당분기 전분기 지배기업의소유주지분순이익(손실) 256,750,579 (420,823,333) 가중평균유통보통주식수 (*1) 102,948,653 102,948,653 기본주당이익(손실) 2 (4) (*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내용 구 분 당분기 전분기 기 초 103,587,319 103,587,319 유상증자 효과 - - 자기주식 차감 (638,666) (638,666) 계 102,948,653 102,948,653 (2) 희석주당순손익 당분기 및 전분기에 희석효과가 있는 잠재적보통주가 없기 때문에 당분기 및 전분기의 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 33. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 유의적인 영향력이 있는 주주 (주)엔케이물산 (*1) (주)엔케이물산 (*1) 관계기업 (주)온누리투어(주)포비스티앤씨엠아이(주)(주)마코컴퍼니 (주)온누리투어(주)포비스티앤씨엠아이(주)(주)마코컴퍼니 기타 (주)엑스 (*2) (주)엑스 (*2) (*1) 당 분기 말 현재 당사의 최대주주이며, 지분율은 24.76%입니다. (*2) 관계기업 (주)온누리투어의 자회사입니다. (2) 전기 중 연결실체의 특수관계자와의 대여금 거래의 내용은 없습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 대여금 거래를 제외한 연결실체의 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 구 분 금액 (주)포비스티앤씨 매출액 3,590 이자수익 23,039 임차료 12,703 특수관계자 구 분 금액 (주)포비스티앤씨 매출액 4,830 이자수익 11,959 임차료 12,939 (주)마코컴퍼니 매출액 200 (4) 당분기말 및 전기말 현재 대여금을 제외한 연결실체의 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 전환사채 미수수익 계 미지급금 계 (주)포비스티앤씨 1,316 3,000,000 23,039 3,024,355 30,351 30,351 특수관계자 채권 채무 매출채권 전환사채 미수수익 계 미지급금 계 (주)포비스티앤씨 1,316 3,000,000 8,122 3,009,438 30,328 30,328 (5) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 32,475 29,225 퇴직급여 6,571 5,727 계 39,046 34,952 지배기업의 주요경영진에는 지배기업의 사업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 34. 현금흐름표 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익의 계상 - - 저작권의 미완성드라마 대체 - - 회계정책변경에 따른기타포괄손익의 이익잉여금 대체 - - 단기대여금의 무형자산 대체 - - 단기대여금의 투자자산 대체 - - 선급금의 무형자산 대체 - - 매도가능증권평가손익의 계상 - (82,768) 3 5. 보험가입자산등 당분기말 현재 연결회사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보금액 화재보험 등 건물, 기계장치, 재고자산 한국화재보험협회 2,860,983 36. 위험관리 (1) 위험관리 정책 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 지배기업의 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 초치를 취하고 있습니다.연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산의 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산의 집합에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 현금및현금성자산 18,644,371 18,493,996 기타금융자산 35,326 123,642 매출채권및기타채권 968,863 922,324 소계 19,648,560 19,539,962 비유동 기타금융자산 7,147,636 7,139,369 매출채권및기타채권 597,692 688,832 소계 7,745,328 7,828,201 합계 27,393,888 27,368,163 (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성위험 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 1년 미만 1년 이상 5년 미만 유동 매입채무및기타유동채무 992,076 992,076 - 기타금융부채 10,000 10,000 - 합계 1,002,076 1,002,076 - 구 분 장부금액 1년 미만 1년 이상 5년 미만 유동 매입채무및기타유동채무 1,374,049 1,374,049 - 기타금융부채 10,000 10,000 - 합계 1,384,049 1,384,049 - (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, AED 등입니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 과 목 당 분기말 전기말 외화 환율 원화환산액 외화 환율 원화환산액 현금 및현금성 자산 USD 611,172.57 1,137.80 695,392 USD 487,712.03 1,118.10 545,311 AED 39,876.04 309.76 12,352 AED 39,865.97 304.40 12,135 JPY 16,000 1,028.24 165 JPY 16,000 1,013.18 162 CHF - - - CHF - - - GBP 8.84 1,485.45 13 GBP 8.84 1,420.32 13 IDR 3,790,000 7.99 303 IDR 3,790,000 7.68 291 HKD - - - HKD - - - INR 4,730.00 16.44 78 INR - - - CNY 4,163.00 168.74 702 CNY - - - 매출채권 USD 93,731 1,137.80 106,647 USD 93,730.87 1,118.10 104,800 외화자산 합계 USD 704,903 1,137.80 802,039 USD 581,442.90 1,118.10 650,111 AED 39,876 309.76 12,352 AED 39,865.97 304.40 12,135 JPY 16,000 1,028.24 165 JPY 16,000 1,013.18 162 CHF - - - CHF - - - GBP 9 1,485.45 13 GBP 8.84 1,420.32 13 IDR 3,790,000 8 303 IDR 3,790,000 7.68 291 HKD - - - HKD - - - INR 4,730 16.44 78 INR - - - CNY 4,163 168.74 702 CNY - - - 매입채무 USD 538,914 1,137.80 613,176 USD 565,157.92 1,118.10 631,903 외화부채합계 USD 538,914 1,137.80 613,176 USD 565,157.92 1,118.10 631,903 당분기 및 전기 현재 외화자산 및 부채 에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분기 전기 5%P 상승시 5%P 하락시 5%P 상승시 5%P 하락시 USD 9,443 (9,443) 910 (910) GBP 1 (1) 1 (1) AED 618 (618) 607 (607) JPY 8 (8) 8 (8) CHF - - - - IDR 15 (15) 15 (15) HKD - - - - INR - - - - CNY - - - - 계 10,085 (10,085) 1,540 (1,540) ② 이자율위험 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 금융자산 18,353,414 18,491,505 연결실체는 변동 이자부 금융상품을 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율 변동이 향후 1년간 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 이자수익 91,767 (91,767) 103,234 (103,234) (5) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총액(A) 2,050,069 2,436,861 자본총액(B) 55,708,729 55,133,482 현금및현금성자산및 유동성 금융기관예치금(C) 18,644,371 18,493,996 차입금(D) - - 부채비율(A/B) 4% 4% 순차입금비율(D-C)/B -% -% (6) 공정가치 ① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분 기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 매도가능금융자산 - - - - 매도가능금융자산 (*1) - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 5,290,485 5,290,485 5,379,106 5,379,106 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,664,612 1,664,612 1,664,613 1,664,613 파생상품금융자산 - - - - 소계 6,955,096 6,955,096 7,043,719 7,043,719 상각후원가로 인식된 금융자산 (*2) 현금및현금성자산 18,644,371 18,644,371 18,493,996 18,493,996 기타금융자산 227,864 227,864 219,291 219,291 매출채권및기타채권 1,566,555 1,566,555 1,611,156 1,611,156 소계 20,438,790 20,438,790 20,324,443 20,324,443 합계 27,393,886 27,393,886 27,368,162 27,368,162 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 (*2) 매입채무및기타채무 992,076 992,076 1,374,049 1,374,049 기타금융부채 10,000 10,000 10,000 10,000 합계 1,002,076 1,002,076 1,384,049 1,384,049 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품이므로 원가로 측정하였습니다.(*2) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 측정하였습니다. ② 공정가치 서열체계연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 당분기말: 금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,290,485 - 5,290,485 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 796,847 867,765 1,664,612 전기말: 금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 88,622 5,290,484 - 5,379,106 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 796,847 867,765 1,664,612 37. 영업부문 연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습 니다. 보고부문은 아래와 같습니다. (1) 사업별 부문정보 ① 솔루션 : SWIFT 관련 시스템 구축용역 및 유지보수 등② 방산 : 기계방산 제품 제조 및 판매 ③ 바이오코스메틱 : 화장품 사업등 ④ 기타 : 부 동 산임대 등 (2) 사업부문별 영업현황당분기 및 전분기의 사업부문별 영업현황은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 솔루션 방산 바이오코스메틱 기타 계 매출액 1,033,874 562,718 600 7,720 1,604,912 영업이익 253,674 50,162 (114) (407,824) (104,102) 구 분 솔루션 방산 바이오코스메틱 기타 계 매출액 953,848 - 1,348 210,201 1,165,397 영업이익 247,651 - (314,399) (516,840) (583,588) (3) 지역별 부문정보당분기와 전분기 보고부문에 대한 지역별 정보는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 국내 해외 당분기 전분기 당분기 전분기 매출액 982,153 814,303 622,759 351,094 4. 재무제표 재무상태표 제 49 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 48 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 1분기말 제 48 기말 자산 유동자산 22,359,784,177 22,629,600,909 현금및현금성자산 18,355,750,771 18,205,319,790 기타유동금융자산 35,325,682 123,641,362 당기손익-공정가치측정금융자산 88,621,850 단기대여금 35,325,682 35,019,512 매출채권 및 기타유동채권 670,873,518 623,769,841 매출채권 610,994,832 602,147,586 미수금 24,359,601 649,338 미수수익 35,519,085 20,972,917 재고자산 10,517,130 22,450,619 당기법인세자산 66,575,035 60,339,440 기타자산 3,220,742,041 3,594,079,857 선급금 3,139,820,240 3,483,342,793 선급비용 80,921,801 110,737,064 비유동자산 34,890,431,956 35,007,828,544 기타비유동금융자산 7,147,635,321 7,139,368,641 당기손익-공정가치측정금융자산 5,290,484,500 5,290,484,500 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,664,612,745 1,664,612,745 장기대여금 190,538,076 182,271,396 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 지분법적용 투자지분 17,361,219,346 17,361,219,346 종속기업투자 530,818,934 530,818,934 유형자산 6,186,163,324 6,220,686,592 영업권 2,457,336,327 2,457,336,327 영업권 이외의 무형자산 609,566,704 609,566,704 미완성드라마 583,096,904 583,096,904 기타무형자산 26,469,800 26,469,800 장기매출채권 및 기타비유동채권 597,692,000 688,832,000 보증금 597,692,000 688,832,000 자산총계 57,250,216,133 57,637,429,453 부채 유동부채 1,100,002,261 1,445,434,508 매입채무 및 기타유동채무 990,975,918 1,373,608,502 매입채무 598,059,595 944,025,866 미지급금 308,710,254 357,313,418 미지급비용 39,560,738 39,560,738 예수금 44,645,331 32,708,480 기타유동금융부채 10,000,000 10,000,000 기타부채 99,026,343 61,826,006 선수금 99,026,343 61,826,006 비유동부채 948,966,318 990,986,719 퇴직급여부채 907,121,561 949,141,962 충당부채 41,844,757 41,844,757 부채총계 2,048,968,579 2,436,421,227 자본 자본금 51,793,659,500 51,793,659,500 자본잉여금 48,778,190,707 48,778,190,707 기타포괄손익누계액 1,027,259,481 1,027,259,481 기타자본구성요소 (2,459,338,595) (2,459,338,595) 이익잉여금(결손금) (43,938,523,539) (43,938,762,867) 자본총계 55,201,247,554 55,201,008,226 자본과부채총계 57,250,216,133 57,637,429,453 포괄손익계산서 제 49 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 48 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 1분기 제 48 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 1,605,511,908 1,605,511,908 1,172,046,887 1,172,046,887 매출원가 1,149,335,802 1,149,335,802 630,440,311 630,440,311 매출총이익 456,176,106 456,176,106 541,606,576 541,606,576 판매비와관리비 558,997,586 558,997,586 1,116,025,981 1,116,025,981 영업이익(손실) (102,821,480) (102,821,480) (574,419,405) (574,419,405) 기타이익 1,395,209 1,395,209 69,545,464 69,545,464 기타비용 (16) (16) (5,274,500) (5,274,500) 금융수익 103,249,459 103,249,459 66,826,253 66,826,253 금융비용 (1,583,844) (1,583,844) (6,214,915) (6,214,915) 법인세비용차감전순이익(손실) 239,328 239,328 (449,537,103) (449,537,103) 당기순이익(손실) 239,328 239,328 (449,537,103) (449,537,103) 총포괄손익 239,328 239,328 (449,537,103) (449,537,103) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (4) (4) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (4) (4) 자본변동표 제 49 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 48 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 결손금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 51,793,659,500 48,778,190,707 586,213,882 (2,459,338,595) (33,054,759,241) 65,643,966,253 당기순이익(손실) (449,537,103) (449,537,103) 매도가능금융자산평가손실 82,767,856 (82,767,856) 2018.03.31 (기말자본) 51,793,659,500 48,778,190,707 668,981,738 (2,459,338,595) (33,587,064,200) 65,194,429,150 2019.01.01 (기초자본) 51,793,659,500 48,778,190,707 1,027,259,481 (2,459,338,595) (43,938,762,867) 55,201,008,226 당기순이익(손실) 239,328 239,328 매도가능금융자산평가손실 2019.03.31 (기말자본) 51,793,659,500 48,778,190,707 1,027,259,481 (2,459,338,595) (43,938,523,539) 55,201,247,554 현금흐름표 제 49 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 48 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 1분기 제 48 기 1분기 영업활동현금흐름 (44,371,969) (3,044,004,190) 당기순이익(손실) 239,328 (449,537,103) 당기순이익조정을 위한 가감 (12,200,565) (16,369,606) 퇴직급여 53,831,520 48,770,271 감가상각비 34,523,268 56,637,740 이자비용 1,749,349 외화환산손실 2,985,016 유형자산처분손실 5,062,500 이자수익 (55,045,015) (56,538,160) 배당금수익 (6,130,000) (6,130,000) 외화환산이익 (27,995,700) (3) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 8,179,049 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (19,563,687) 유형자산처분이익 (68,906,319) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (72,803,984) (2,673,753,292) 매출채권의 감소(증가) (3,697,463) 908,253,616 미수금의 감소(증가) (23,710,263) (27,543,766) 선급금의 감소(증가) 343,522,553 (2,950,900,000) 선급비용의 감소(증가) 29,815,263 488,032,878 재고자산의 감소(증가) 11,933,489 (113,337,710) 매입채무의 증가(감소) (335,349,666) (640,331,120) 미지급금의 증가(감소) (48,603,164) (89,991,991) 예수금의 증가(감소) 11,936,851 (57,827,671) 선수금의 증가(감소) 37,200,337 (138,709,081) 기타충당부채의 증가(감소) (25,500,000) 확정급여채무의현재가치의 증가(감소) (115,904,343) (16,898,447) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 20,052,422 (9,000,000) 이자수취(영업) 40,498,847 106,854,451 법인세납부(환급) (6,235,595) (17,328,640) 배당금수취(영업) 6,130,000 6,130,000 투자활동현금흐름 182,573,638 1,822,367,245 단기대여금의 감소 4,871,278 909,401,990 기타유동금융자산의 감소 100,006,488 장기대여금의 감소 3,733,320 4,550,010 유형자산의 처분 91,900,700 임차보증금의 감소 91,140,000 600,000,000 기타투자자산의 감소 400,000,000 단기대여금의 증가 (5,177,448) (4,810,000) 장기대여금의 증가 (12,000,000) 유형자산의 취득 (78,675,455) 임차보증금의 증가 (100,000,000) 재무활동현금흐름 (150,000,000) 기타금융부채의 감소 (150,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 138,201,669 (1,371,636,945) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 12,229,312 (2,985,013) 현금및현금성자산의순증가(감소) 150,430,981 (1,374,621,958) 기초현금및현금성자산 18,205,319,790 22,025,492,447 기말현금및현금성자산 18,355,750,771 20,650,870,489 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주 식회사 미래아이앤지(이하 "당사")는 1971년 3월 1일 국제전자공업 주식회사로 설립되어 방위산업과 정보통신 및 시스템 통합 관련 제품 등의 개발 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 회사명을 2000년 2월 28일에 유니모테크놀로지 주식회사로, 2010년 6월 30일에 유니모씨앤씨 주식회사로, 2012년 12월 27일에 주식회사 디올메디바이오로, 2015년 3월 27일에 주식회사 미래아이앤지로 변경하였습니다. 본사의 소재지는 서울특별시 강남구 도산대로 514(청담동)입니다. 당사는 1999년 11월 26일 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 최대주주는 (주)엔케이물산 이며 당분기말 현재 지분율은 24.76%입니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사는 주식회사의외부감사에관한법률에서 규정 하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사의 요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입 등과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 금융상품 회계의 세가지 측면, 즉 분류와 측정, 손상, 위험회피회계 모두를 통합하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제 1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성하지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 자본으로 인식하였습니다. (가) 분류 및 측정최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. 기준서 제1039호 기준서 제1109호 범주별 분류 계정과목 장부금액 범주별 분류 장부금액 당기손익인식금융자산 파생금융자산 110,781 당기손익-공정가치측정금융자산 110,781 대여금및수취채권 현금및현금성자산 22,025,492 상각후원가측정 금융자산 22,025,492 매출채권및기타채권 3,177,387 상각후원가측정 금융자산 3,177,387 기타금융자산 976,795 상각후원가측정 금융자산 976,795 매도가능금융자산 지분상품 1,306,335 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,306,335 채무상품 2,899,350 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,899,350 상각후원가측정 금융부채 매입채무및기타채무 1,538,136 상각후원가측정 금융부채 1,538,136 상 기 금융상품의 분류와 측정의 변경으로 인하여 당사는 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손실) (-)82,768천원을 기초의 이익잉여금으로 대체하였습니다. (나) 손상기업회계기준서 제1109호의 채택은 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 접근방식을 미래전망을 반영하는 기대신용손실(ECL) 접근방식으로 대체함으로써 금융자산의손상차손 회계처리를 근본적으로 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 당사가 당기손익-공정가치 측정이 아닌 모든 채무상품과 계약자산에 대해 기대신용손실충당금을 인식하도록 요구합니다. 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 손상에 미치는 재무적 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 제한된 예외사항들과 함께 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 기업회계기준서 제1115호는 고객과의 계약에서 생기는 수익의 회계처리를 위해 5단계법을 확립하였으며, 재화나 용역의 이전의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식하도록 요구합니다.기업회계기준서 제1115호는 기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용할 때 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였으며 보다 확대된 공시사항을 요구합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 또한, 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하기로 하였습니다. 상기 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'(개정) - 투자부동산 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도의 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.④ 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정)한국채택국제회계기준 제1116호 '리스'는 한국채택국제회계기준 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 한국채택국제회계기준 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 한국채택국제회계기준 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 한국채택국제회계기준 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 한국채택국제회계기준 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 한국채택국제회계기준 제1017호와 동일한분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다. 또한 한국채택국제회계기준 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 한국채택국제회계기준 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서상 경과규정은 몇가지 실무적 간편법을허용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으나, 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. ② 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 당사는 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다. ㆍ사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정 , 축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급 여부채(자산)를 재측정 ㆍ제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 청산에 대해 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 당사 제도의 개정, 축소, 청산이 발생한 경우에 대해서만 적용됩니다. ④ 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성'(제정)이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다. ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정 ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액 공제, 세율을 어떻게 산정할지 ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 당사는 시행일에 이 해석서를 적용할 것입니다. 당사는 여러 국가의 복잡한 세무 환경에서 운영되므로, 해석서는 재무제표에 영향을 미칠 것입니다. 또한, 당사는 해석서를 적시에 적용하기 위한 정보를 얻기 위한 절차의 구축이 필요할 수 있습니다. (2) 측정기준당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 투자자산, 유형자산 및 무형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 재무제표 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1 027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 개시 한국채택국제회 계기준 별도 재무상태표에서는 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계 기준의 최초채택'을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.(2) 외화 당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고,당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. (4) 금융자산 1) 분류 2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치금융자산 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (5) 금융부채 1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타지급채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (6) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하고 있는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (7) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"를 적용하여 한국채택국제회계기준전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면,해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타영업수익(비용)으로 인식합니다. 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건물 40년 차량운반구 5년 구축물 20년 공구와기구 5년 기계장치 5년 기타의유형자산 5년 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (9) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 무형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용년수 기타의무형자산(회원권 제외) 5년 미완성드라마, 저작권 수익이 실현되는 기간 회원권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 영업권 사업양수에서 발생한 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 당사는 2010년 1월 1일 이후 발생한 사업결합에 대해서만 한국채택국제회계기준을 소급적용하여 재작성하였습니다. 따라서 2010년 1월 1일 이전의 사업결합과 관련한 영업권은 당사의 과거 회계기준에 따라 인식된 금액으로 표시하였습니다. 2010년 1월 1일 이후의 인수로 인한 영업권은 재무제표에 인식된 사업결합원가 중 피취득자의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 공정가치에 대한 순액 중 취득자의 지분을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 피취득자의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 공정가치 순액에 대한 취득자의 지분이 사업결합원가를 초과하는 경우에는 즉시 당기손익으로 인식합니다. 영업권은 상각하지 않으며 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. ② 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ③ 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.④ 무형자산의 제거 무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.(10) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매 시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (11) 파생금융상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. (12) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권과 내용연수가 비한정인 무형자산,아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (13) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가있고 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. (14) 충당부채과거사건의 결과 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기위하여경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 당사는 정보통신 및 시스템 통합 관련 제품의 개발 및 판매와 방위산업 관련 제품의 제조업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내 의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 고 객과의 계약에서 재화공급 의무와 운송 의무 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수 익을 인식합니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의 무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고있습니다. 당사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 당 사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 당사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다 4) 투입법을 이용한 진행률 측정 당사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고 있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 5) 변동대가 당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 당사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 6) 유의적인 금융요소당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 7) 거래가격의 배분 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 8) 계약자산 및 계약부채 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (16) 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에이연수익으로 인식하며 관련 자산의 내용년수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고있습니다. 기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 당사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 당사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.당사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. (18) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있으며 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고 이연법인세자산으로 인한 해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (19) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 영업부문 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 4개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 당사의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. 부문의 자본적 지출은 회계기간 중유형자산과 무형자산(영업권 제외)의 취득으로 발생한 총 원가입니다. 4 . 현금및현금성자산과 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 2,337 2,492 요구불예금 18,353,414 18,202,828 계 18,355,751 18,205,320 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 2,454,706 234,317 2,454,400 226,050 대손충당금 (2,419,380) (43,778) (2,419,380) (43,779) 장부금액 35,326 190,539 35,020 182,271 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,290,485 88,622 5,290,485 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,664,613 - 1,664,613 매도가능금융자산 - - - - 파생상품금융자산 - - - - 당좌개설보증금 (*1) - 2,000 - 2,000 계 35,326 7,147,637 123,642 7,139,369 (*1) 당좌개설보증금은 사용이 제한되어 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 대여금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기 초 2,463,158 3,332,814 대손설정(환입) - 1,245 제각 - (870,901) 기 말 2,463,158 2,463,158 5. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 1,817,834 1,808,987 대손충당금 (1,206,840) (1,206,840) 장부금액 610,994 602,147 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령구분 및 연령별 손상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 발생일 이후 3개월 이내 490,489 - 529,569 - 발생일 이후 6개월 이내 5,625 - 70,645 - 발생일 이후 12개월 이내 113,656 - 550 220 발생일 이후 12개월 경과 1,208,063 1,206,840 1,208,223 1,206,620 계 1,817,833 1,206,840 1,808,987 1,206,840 (3) 당분기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기 초 1,206,840 1,205,711 대손설정(환입) - 1,129 기 말 1,206,840 1,206,840 6. 기타수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 933,267 - 909,556 - 대손충당금 (908,907) - (908,907) - 장부금액 24,360 - 649 - 미수수익 35,519 - 20,973 - 대손충당금 - - - - 장부금액 35,519 - 20,973 - 보증금 - 597,692 - 688,832 계 59,879 597,692 21,622 688,832 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 연령구분 및 연령별 손상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 만기 미도래 633,211 - 709,805 - 3개월 이내 3,142 - - - 6개월 이내 - - - - 12개월 이내 - - - - 12개월 경과 930,125 908,907 909,556 908,907 계 1,566,478 908,907 1,619,361 908,907 (3) 당분기 및 전기 중 기타수취채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기 초 908,907 907,703 대손설정(환입) - 45,084 제각 - (43,880) 기말 908,907 908,907 7. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 상품 9,100 21,020 상품평가손실충당금 (127) (127) 제품 217,161 219,016 제품평가손실충당금 (215,616) (217,458) 재공품 509,445 556,933 재공품평가손실충당금 (509,445) (556,933) 원재료 588,056 588,056 원재료평가손실충당금 (588,056) (588,056) 계 10,518 22,451 (2) 당분기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실 관련 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 재고자산평가손실환입 - - 재고자산평가손실 (49,330) 338,727 8. 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 선급금 3,752,596 4,096,119 대손충당금 (612,776) (612,776) 장부금액 3,139,820 3,483,343 선급비용 80,922 110,737 계 3,220,742 3,594,080 (2) 당분기 및 전기 중 기타자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 612,776 622,622 대손상각(환입) - 249,028 제각 - (258,874) 기말 612,776 612,776 9. 범주별 금융자산 및 금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계 유동 현금및현금성자산 18,355,751 - - 18,355,751 기타금융자산 35,326 - - 35,326 매출채권및기타채권 670,874 - - 670,874 소계 19,061,951 - - 19,061,951 비유동 기타금융자산 192,538 5,290,485 1,664,613 7,147,636 매출채권및기타채권 597,692 - - 597,692 소계 790,230 5,290,485 1,664,613 7,745,328 합계 19,852,181 5,290,485 1,664,613 26,807,279 구 분 대여금및수취채권 파생상품금융자산 매도가능금융자산 계 유동 현금및현금성자산 18,205,320 - - 18,205,320 기타금융자산 35,020 88,622 - 123,642 매출채권및기타채권 623,770 - - 623,770 소계 18,864,110 88,622 - 18,952,732 비유동 기타금융자산 184,271 5,290,485 1,664,613 7,139,369 매출채권및기타채권 688,832 - - 688,832 소계 873,103 5,290,485 1,664,613 7,828,201 합계 19,737,213 5,379,107 1,664,613 26,780,933 (2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위;천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당분기말 전기말 유동 매입채무및기타유동채무 990,976 1,373,609 기타금융부채 10,000 10,000 소계 1,000,976 1,383,609 비유동 - - 합계 1,000,976 1,383,609 (3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 이자수익 29,248 25,797 - - 배당금수익 - - 6,130 - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - (8,179) - - 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - 19,564 - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - - - - 외환차익 1,015 - - 1,679 외화환산이익 27,441 - - 554 이자비용 - - - - 대손상각비 - - - - 기타의대손상각비 - - - - 외환차손 (352) - - (1,231) 외화환산손실 - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 - - - - 계 57,352 37,182 6,130 1,002 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 이자수익 56,538 - - - 배당금수익 - - 6,130 - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - - - - 외환차익 3,933 - - 225 외화환산이익 - - - - 이자비용 - - - 1,749 대손상각비 - - - - 기타의대손상각비 - - - - 외환차손 1,235 - - 246 외화환산손실 2,985 - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 - - - - 계 64,691 - 6,130 2,220 10. 공정가치측정금융자산(매도가능금융자산) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산(매도가능금융자산)의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당분기말> 회사(종목)명 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㈜한국능률협회컨설팅 1.53% 61,300 811,735 811,735 정보통신공제조합 0.03% 33,463 94,830 94,830 한국방위산업진흥협회 0.09% 76,000 162,681 162,681 소프트웨어공제조합 (*1) 0.17% 421,000 539,338 539,338 ㈜한국줄기세포뱅크 0.15% 80,000 56,030 56,030 소계 671,763 1,664,614 1,664,614 당기손익-공정가치측정금융자산 ㈜포비스티앤씨 전환사채 3,000,000 2,839,632 2,839,632 ㈜비덴트 전환사채 1,000,000 986,233 986,233 (주)한류AI센터(구 바이오닉스진) 전환사채 1,500,000 1,464,620 1,464,620 소계 5,500,000 5,290,485 5,290,485 (*1) 소프트웨어공제조합 출자금은 소프트웨어공제조합으로부터의 보증서 발급과 관련하여 당분기말 현재 담보로 제공되어 있습니다. 전기말> 회사(종목)명 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㈜한국능률협회컨설팅 1.53% 61,300 811,735 811,735 정보통신공제조합 33,463 94,830 94,830 한국방위산업진흥협회 76,000 162,681 162,681 소프트웨어공제조합 (*1) 421,000 539,338 539,338 ㈜한국줄기세포뱅크 0.13% 80,000 56,030 56,030 소계 671,763 1,664,614 1,664,614 당기손익-공정가치측정금융자산 ㈜장 원테크 80,443 88,622 88,622 당기손익-공정가치측정금융자산 ㈜포비스티앤씨 전환사채 3,000,000 2,839,632 2,839,632 ㈜비덴트 전환사채 1,000,000 986,233 986,233 (주)한류AI센터(구 바이오닉스진) 전환사채 1,500,000 1,464,620 1,464,620 소계 5,500,000 5,290,485 5,290,485 (*1) 소프트웨어공제조합 출자금은 소프트웨어공제조합으로부터의 보증서 발급과 관련하여 전기말 현재 담보로 제공되어 있습니다.(*2) (주)아이소텍, (주)한국줄기세포뱅크 의 주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. 11. 지분법적용투자지분 (1) 당분기말 및 전기말 현재 지분법적용투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 지분율 당분기말 전기말 취득원가 손상차손 장부금액 취득원가 손상차손 장부금액 ㈜온누리투어 한국 19.24% 1,200,027 (924,157) 275,870 1,200,027 (924,157) 275,870 ㈜포비스티앤씨 (*1) 한국 16.46% 26,111,812 (9,260,849) 16,850,963 26,111,812 (9,260,849) 16,850,963 엠아이㈜ 한국 20.00% 549,960 (425,977) 123,983 549,960 (425,977) 123,983 ㈜마코컴퍼니 한국 40.01% 200,000 (89,596) 110,404 200,000 (89,596) 110,404 계 - - 28,061,799 (10,700,580) 17,361,219 28,061,799 (10,700,580) 17,361,219 (*1) 2016년 5월 11일에 주식 및 경영권 매매계약으로 경영권을 포함하여 주식을 인수하였으며, 보유지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력을 보유하고 있어 지분법적용투자지분으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 지분법적용투자지분 발행기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 ㈜온누리투어 (*1) 10,585,211 9,581,078 1,326,302 (429,570) ㈜포비스티앤씨 (*1) 100,042,613 37,643,857 4,849,167 2,958,347 엠아이㈜ (*1) 6,376,573 6,180,575 265,509 (459,263) ㈜마코컴퍼니 (*1) 162,067 22,642 109,217 (139,010) (*1) 외부감사인의 감사를 받지 않은 재무제표상의 금액입니다. 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 ㈜온누리투어 (*1) 10,912,699 9,478,996 6,380,261 (1,127,731) ㈜포비스티앤씨(*2) 92,574,280 33,133,872 15,619,906 1,968,028 엠아이㈜ (*1) 3,500,737 2,880,824 1,500,571 (216,177) ㈜마코컴퍼니 (*1) 428,445 141,007 1,206,385 104,644 (*1) 외부감사인의 감사를 받지 않은 재무제표상의 금액입니다. (*2) ㈜포비스티앤씨 의 재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 연결재무제표상의 금액입니다. 12. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기말 전기말 지분율 취득원가 손상차손 장부금액 지분율 취득원가 손상차손 장부금액 (주)아티스트코스메틱 90% 900,000 - 530,819 90% 900,000 (369,181) 530,819 킹덤문화산업전문유한회사 100% 10,000 - - 100% 10,000 (10,000) - 계 - 910,000 - 530,819 - 910,000 (379,181) 530,819 (2) 당분기 및 전기 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 (주)아티스트코스메틱 589,528 110 - (381) 킹덤문화산업전문유한회사 271 14,134 - (900) > 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 (주)아티스트코스메틱 589,799 - - (11,346) 킹덤문화산업전문 유한회사 181 13,144 - (4,208) 13. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 차량운반구 기타의유형자산 복구비용추정자산 건설중인자산 계 취득원가: 기초금액 5,217,531 1,034,526 22,364 399,375 1,670,470 80,676 225,819 - 104,000 8,754,761 취득금액 - - - - - - - - - - 처분금액 - - - - - - - - - - 대체금액 - - - - - - - - - - 기말금액 5,217,531 1,034,526 22,364 399,375 1,670,470 80,676 225,819 - 104,000 8,754,761 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 50,556 352,353 3,914 399,312 1,601,921 28,135 97,883 - - 2,534,074 감가상각비 - 5,780 280 15 15,248 4,034 9,167 - - 34,524 손상차손 - - - - - - - - - - 처분금액 - - - - - - - - - - 기말금액 50,556 358,133 4,194 399,327 1,617,169 32,169 107,050 - - 2,568,598 장부금액: 기초금액 5,166,975 682,173 18,450 63 68,549 52,541 127,936 - 104,000 6,220,687 기말금액 5,166,975 676,393 18,170 48 53,301 48,507 118,769 - 104,000 6,186,163 (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 차량운반구 기타의유형자산 복구비용추정자산 건설중인자산 계 취득원가: 기초금액 5,217,531 1,034,526 22,364 1,743,745 1,670,470 71,578 1,853,649 84,918 104,000 11,802,781 취득금액 - - - - - 27,713 127,505 - - 155,218 처분금액 - - - (1,344,370) - (18,615) (1,755,335) (84,918) - (3,203,238) 대체금액 - - - - - - - - - - 기말금액 5,217,531 1,034,526 22,364 399,375 1,670,470 80,676 225,819 - 104,000 8,754,761 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 50,556 329,235 2,795 1,696,716 1,523,305 26,153 1,774,830 82,087 - 5,485,677 감가상각비 - 23,119 1,119 29,284 78,616 8,249 71,293 2,831 - 214,511 손상차손 - - - - - - - - - - 처분금액 - - - (1,326,689) - (6,267) (1,748,241) (84,918) - (3,166,115) 기말금액 50,556 352,354 3,914 399,311 1,601,921 28,135 97,882 - - 2,534,073 장부금액: 기초금액 5,166,975 705,291 19,569 47,029 147,165 45,425 78,819 2,831 104,000 6,317,104 기말금액 5,166,975 682,172 18,450 64 68,549 52,541 127,937 - 104,000 6,220,688 14. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 영업권 저작권 미완성드라마 기타의무형자산 계 취득원가: 기초금액 9,671,783 - 583,097 569,736 10,824,616 취득(대체)금액 - - - - - 처분(대체)금액 - - - - - 기말금액 9,671,783 - 583,097 569,736 10,824,616 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 7,214,447 - - 543,266 7,757,713 손상차손 - - - - - 무형자산상각비 - - - - - 기말금액 7,214,447 - - 543,266 7,757,713 장부금액: 기초금액 2,457,336 - 583,097 26,470 3,066,903 기말금액 2,457,336 - 583,097 26,470 3,066,903 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 영업권 저작권 미완성드라마 기타의무형자산 계 취득원가: 기초금액 9,671,783 570,000 - 569,736 10,811,519 취득(대체)금액 - - 583,097 - 583,097 처분(대체)금액 - (570,000) - - (570,000) 기말금액 9,671,783 - 583,097 569,736 10,824,616 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 7,214,447 - - 494,266 7,708,713 손상차손 - - - 49,000 49,000 무형자산상각비 - - - - - 기말금액 7,214,447 - - 543,266 7,757,713 장부금액: 기초금액 2,457,336 570,000 - 75,470 3,102,806 기말금액 2,457,336 - 583,097 26,470 3,066,903 (3) 영업권의 내용 및 회수가능액당사는 2010년 11월 17일 주식회사 코마스의 솔루션사업부를 양수하면서 9,672백 만원의 영업권을 인식하였습니다. 영업권은 영업부문별로 식별된 당사의 현금창출 단위에 배분하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 영업권의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 영업부문 당분기말 전기말 솔루션사업부 2,457,336 2,457,336 솔루션사업 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었으며, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 산정하였습니다. 솔루션사업의 사용가치의 계산은 지배기업의 5개년 사업계획에 근거하여 5개년의 미래현금흐름을 추정하고 이후의 미래현 금흐름은 예상 영 구성장율(0%를 적용함)을 이용 하여 추정하였으며, 미래현금흐름의 현재가치 산정시 적용된 할인율은 11.13% 입 니다. 당사는 이러한 가정을 적용하여 추정한 현금창출단위의 회수가능액이 현금창출단위의 장부금액을 초과하여 당분기 에 영업권에 대한 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 15. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 임대보증금 10,000 10,000 16. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 비유동부채 복구비용충당부채 기타충당부채 계 기 초 - 41,845 41,845 증 가 - - - 감 소 - - - 기 말 - 41,845 41,845 > 구 분 비유동부채 복구비용충당부채 기타충당부채 계 기 초 131,932 111,044 242,976 증 가 1,749 - 1,749 감 소 (133,681) (69,199) (202,880) 기 말 - 41,845 41,845 17. 종업원급여 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,101,422 1,163,495 사외적립자산의 공정가치 (194,301) (214,353) 계 907,122 949,142 (2) 당분기 및 전분기 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,163,495 965,998 당기근무원가 53,154 43,244 이자원가 5,502 5,526 보험수리적손익 - - 지급액 (115,904) (16,898) 기말금액 1,106,247 997,870 (3) 당분기 및 전분기 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 214,353 184,698 납부금액 9,000 9,000 지급금액 (29,052) - 사외적립자산의 기대수익 - - 보험수리적손익 - - 기말금액 194,301 193,698 (4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 53,154 43,244 이자원가 5,502 5,526 사외적립자산의 기대수익 - - 계 58,656 48,770 (5) 당기손익으로 인식된 비용은 포괄손익계산서의 다음 항목으로 인식되었습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 33,788 30,279 판매비와관리비 20,043 18,491 계 53,831 48,770 (6) 당분기 및 전기 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 기대임금상승율 5.00% 5.00% 할인율 판매및관리부문 2.26% 2.26% 제조부문 2.26% 2.26% 사외적립자산의 기대수익율 - - 상기 주요 추정치 중 임금상승율의 변화에 따른 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 임금상승율 변화에 따른 증가/감소 1% 감소 1% 증가 임금상승율 5.00% 4.00% 6.00% 확정급여채무 현재가치 1,106,246 1,029,362 1,192,312 확정급여채무의 변화량 - (76,884) 86,066 기말채무 대비 비율 100.00% 93.05% 107.78% 상기 주요 추정치 중 할인율의 변화에 따른 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기말 할인율 변화에 따른 증가/감소 1% 감소 1% 증가 할인율 2.26% 1.26% 3.26% 확정급여채무 현재가치 1,106,246 1,195,520 1,028,256 확정급여채무의 변화량 - 89,274 (77,990) 기말채무 대비 비율 100.00% 108.07% 92.95% (7) 당분기말 및 전기말 현재 종업권과 관련하여 계상된 기타 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기말 전기말 미지급비용(유급휴가에 대한 부채) 39,561 39,561 18. 제공받은 지급보증 (1) 당분기말 현재 당사는 납품계약의 이행 등 영업활동과 관련하여 소프트웨어공제조합으로부터 1,043,868 천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다 . (2) 당분기말 현재 당사는 상기 소프트웨어공제조합으로부터의 보증한도 설정과 관련하여 대표이사 김학수 로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 19. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 지급보증한도 약정과 관련하여 한국방위산업진흥회에 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 약정내용 한도금액 사용금액 KEB 하나은행 일반대출한도약정 10,000 - (3) 당분기말 현재 당사는 신한은행과 358,791천원의 수입신용장 개설 약정을 체결하고 있습니다. 20. 자본금 (1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주, 발행한 주식의 수는보통주 103,587,319주 , 1주당 금액은 500원으로 당사의 자본금은 보통주자본금 51,793,660천원입니다. (2) 당기 중 당사 자본금의 변동내역은 없습니다. 전기 중 당사 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 일자 구분 발행주식수 발행가액 자본금 주식발행초과금 전기초 63,587,319주 31,793,660 47,680,219 2017년 09월 26일 유상증자 40,000,000주 500원 20,000,000 (533,973) 전기말 103,587,319주 51,793,660 47,146,246 21. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 주식발행초과금 47,146,246 47,146,246 기타자본잉여금 1,631,945 1,631,945 계 48,778,191 48,778,191 22. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,027,521 1,027,521 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (261) (261) 계 1,027,259 1,027,259 23. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 자기주식 (*1) (1,507,833) (1,507,833) 자기주식처분손실 (951,505) (951,505) 계 (2,459,339) (2,459,339) (*1) 당분기말 현재 보유 자기주식은 638,666주이 며, 당사는 자기주식을 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 24. 이익잉여금(결손금) (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 미처분이익잉여금(미처리결손금) (43,938,524) (43,938,763) (2) 당분기 및 전기 중 미처분이익잉여금(미처리결손금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 (43,938,762) (33,054,759) 당기순이익(손실) 239 (10,729,311) 보험수리적이익(손실) (71,924) 회계정책변경의 효과 (82,768) 기말금액 (43,938,523) (43,938,762) 25. 매출액 당분기 및 전분기의 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 제품매출 563,318 720 상품매출 209,554 39,627 용역매출 824,320 914,221 임대수익 8,320 210,601 기타매출 - 6,878 계 1,605,512 1,172,047 26. 매출원가 당분기 및 전분기의 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 제품매출원가 511,775 477 상품매출원가 39,941 28,917 용역매출원가 597,620 601,046 계 1,149,336 630,440 27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 급여 203,301 154,256 퇴직급여 20,043 18,491 복리후생비 32,660 17,919 여비교통비 8,982 1,067 통신비 4,138 5,330 수도광열비 2,105 29,884 세금과공과금 20,416 19,896 지급임차료 86,459 321,809 감가상각비 10,292 16,825 수선비 300 - 보험료 2,435 3,451 접대비 12,804 16,256 광고선전비 795 275,000 차량유지비 9,252 12,155 도서인쇄비 109 542 운반비 1,505 972 지급수수료 140,464 219,040 수출비용 259 195 소모품비 2,679 2,936 대손상각비 - - 계 558,998 1,116,026 28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 당사 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 판매비와관리비 매출원가 판매비와관리비 재고자산의 변동 11,933 - (113,338) - 사용된 원재료 등 387,441 - 28,917 - 급여 346,137 203,301 289,322 154,256 퇴직급여 33,788 20,043 30,279 18,491 복리후생비 28,393 32,660 28,072 17,919 감가상각비 24,232 10,292 39,812 16,825 지급임차료 4,383 86,459 18,159 321,809 지급수수료 2,967 140,464 4,006 219,040 외주비 - - - - 기타비용 310,063 65,779 305,210 367,685 계 1,149,335 558,998 630,439 1,116,026 29. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 유형자산처분이익 - 68,906 무형자산처분이익 - - 지분법투자지분손상차손환입 - - 종속기업투자손상차손환입 - - 잡이익 1,395 639 계 1,395 69,545 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 기타의대손상각비 - - 종속기업투자손상차손 - - 지분법투자지분손상차손 - - 유형자산처분손실 - 5,063 무형자산손상차손 - - 재고자산감모손실 - - 잡손실 - 212 계 - 5,275 30. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 이자수익 55,045 56,538 배당금수익 6,130 6,130 외환차익 2,694 4,158 외화환산이익 27,996 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 19,564 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (8,179) - 파생상품평가이익 - - 계 103,249 66,826 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 이자비용 - 1,749 외환차손 1,584 1,481 외화환산손실 - 2,985 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - 매도가능증권손상차손 - - 계 1,584 6,215 31. 매출채권 이외의 손상차손 당분기 및 전분기 중 발생한 매출채권 이외의 손상차손의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 대손상각비 - - 기타의대손상각비 - - 매도가능금융자산손상차손 - - 종속기업투자손상차손 - - 지분법투자손상차손 - - 무형자산손상차손 - - 계 - - 32. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용 - - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - - 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 - - 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용 - - 법인세비용 - - (2) 당분기 와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 239 (449,537) 적용세율 (*1) - - 적용세율에 따른 세부담액 - - 법인세비용 - - 평균유효세율 - - (*1) 당사의 당분기 법인세(지방소득세 포함) 법정세율은 과세표준 2억원 이하 금액은 11%, 2억원 초과 200억원 이하 금액은 22%이나, 당기 법인세차감전순손실 발생 및 이월결손금 등으로 인하여 당분기에 부담하여야 할 법인세등은 없습니다. (3) 당사는 향후 과세소득 발생의 불확실성으로 인하여 미래 차감할 일시적차이(전기말 현재 22,658,901천원), 이월결손금(전기말 현재 21,016,432천원), 세액공제 이월액(전기말 현재 571,506천원)으로 인한 법인세효과 를 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다. 33. 주당순손익 당분기 및 전분기의 기본주당손손익 및 희석주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원, 주) (1) 기본주당순손익 구 분 당분기 전분기 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 239,328 (449,537,103) 가중평균유통보통주식수 (*1) 102,948,653 102,948,653 기본주당이익(손실) - (4) (*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내용 구 분 당분기 전분기 기 초 103,587,319 103,587,319 유상증자 효과 - - 자기주식 차감 (638,666) (638,666) 계 102,948,653 102,948,653 (2) 희석주당순손익 당분기 및 전분기에 희석효과가 있는 잠재적보통주가 없기 때문에 당분기 및 전분기의 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 34. 특수관계자공시 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 유의적인 영향력이 있는 주주 (주)엔케이물산 (*1) (주)엔케이물산 (*1) 종속기업 (주)아티스트코스메틱 킹덤문화산업전문유한회사 (주)아티스트코스메틱 킹덤문화산업전문유한회사 관계기업 (주)온누리투어(주)포비스티앤씨엠아이(주)(주)마코컴퍼니 (주)온누리투어(주)포비스티앤씨엠아이(주)(주)마코컴퍼니 기타 (주)엑스 (*2) (주)엑스 (*2) (*1) 당 분기 말 현재 당사의 최대주주이며, 지분율은 24.76%입니다. (*2) 관계기업 (주)온누리투어의 자회사입니다. (2) 당분기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 대여금 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 기초잔액 대여 상환 및 감소 기말잔액 킹덤문화산업전문유한회사 10,000 - - 10,000 당 분기말 현재 상기 킹덤문화산업전문유한회사의 대여금에 대하여 대손충당금 10,000천원을 계상하고 있 습 니다. > 특수관계자 기초잔액 대여 상환 및 감소 기말잔액 킹덤문화산업전문유한회사 10,000 - - 10,000 전 기말 현재 상기 킹덤문화산업전문유한회사의 대여금에 대하여 대손충당금 10,000천원을 계상하고 있 습 니다. (3) 대여금 거래를 제외한 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 거래내용 은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 구 분 금액 (주)아티스트코스메틱 매출액 300 킹덤문화산업전문 유한회사 매출액 300 (주)포비스티앤씨 매출액 3,590 이자수익 23,039 임차료 12,703 특수관계자 구 분 금액 (주)아티스트코스메틱 매출액 6,450 킹덤문화산업전문 유한회사 매출액 200 (주)포비스티앤씨 매출액 4,830 이자수익 11,959 임차료 등 12,939 (주)마코컴퍼니 매출액 200 (4) 대여금을 제외한 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 당분기 말> 특수관계자 채권 채무 매출채권 전환사채 미수수익 계 미지급금 계 (주)포비스티앤씨 1,316 3,000,000 23,039 3,024,355 30,351 30,351 아티스트코스메틱 110 - - 110 - - 킹덤문화산업전문유한회사 3,034 - - 3,034 - - 계 4,460 3,000,000 23,039 3,027,499 30,351 30,351 전기 말> 특수관계자 채권 채무 매출채권 전환사채 미수수익 계 미지급금 계 (주)포비스티앤씨 1,316 3,000,000 8,122 3,009,438 30,328 30,328 킹덤문화산업전문유한회사 2,704 - - 2,704 - - 계 4,020 3,000,000 8,122 3,012,142 30,328 30,328 (5) 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 32,475 29,225 퇴직급여 6,571 5,727 계 39,046 34,952 당사의 주요경영진에는 당사의 사업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 35. 현금흐름표 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익의 계상 - - 저작권의 미완성드라마 대체 - - 회계정책변경에 따른기타포괄손익의 이익잉여금 대체 - - 단기대여금의 무형자산 대체 - - 단기대여금의 투자자산 대체 - - 선급금의 무형자산 대체 - - 매도가능증권평가손익의 계상 - (82,768) 36. 보험가입자산등 당분기말 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보금액 화재보험 등 건물, 기계장치, 재고자산 한국화재보험협회 2,860,983 37. 위험관리 (1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경 을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 초치를 취하고 있습니다.당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산의 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산의 집합에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 현금및현금성자산 18,355,751 18,205,320 기타금융자산 35,326 123,642 매출채권및기타채권 670,874 623,770 소계 19,061,951 18,952,732 비유동 기타금융자산 7,147,636 7,139,369 매출채권및기타채권 597,692 688,832 소계 7,745,328 7,828,201 합계 26,807,279 26,780,933 (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성위험 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 1년 미만 1년 이상 5년 미만 유동 매입채무및기타유동채무 990,976 990,976 기타금융부채 10,000 10,000 합계 1,000,976 1,000,976 구분 장부금액 1년 미만 1년 이상 5년 미만 유동 매입채무및기타유동채무 1,373,609 1,373,609 - 기타금융부채 10,000 10,000 - 합계 1,383,609 1,383,609 - (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화 는 USD, AED 등 입니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 과 목 당 분기말 전기말 외화 환율 원화환산액 외화 환율 원화환산액 현금 및현금성 자산 USD 611,172.57 1,137.80 695,392 USD 487,712.03 1,118.10 545,311 AED 39,876.04 309.76 12,352 AED 39,865.97 304.40 12,135 JPY 16,000 1,028.24 165 JPY 16,000 1,013.18 162 CHF - - - CHF - - - GBP 8.84 1,485.45 13 GBP 8.84 1,420.32 13 IDR 3,790,000 7.99 303 IDR 3,790,000 7.68 291 HKD - - - HKD - - - INR 4,730.00 16.44 78 INR - - - CNY 4,163.00 168.74 702 CNY - - - 매출채권 USD 93,731 1,137.80 106,647 USD 93,730.87 1,118.10 104,800 외화자산 합계 USD 704,903 1,137.80 802,039 USD 581,442.90 1,118.10 650,111 AED 39,876 309.76 12,352 AED 39,865.97 304.40 12,135 JPY 16,000 1,028.24 165 JPY 16,000 1,013.18 162 CHF - - - CHF - - - GBP 9 1,485.45 13 GBP 8.84 1,420.32 13 IDR 3,790,000 8 303 IDR 3,790,000 7.68 291 HKD - - - HKD - - - INR 4,730 16.44 78 INR - - - CNY 4,163 168.74 702 CNY - - - 매입채무 USD 538,914 1,137.80 613,176 USD 565,157.92 1,118.10 631,903 외화부채합계 USD 538,914 1,137.80 613,176 USD 565,157.92 1,118.10 631,903 당분기 및 전기 현재 외화자산 및 부채 에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분기 전기 5%P 상승시 5%P 하락시 5%P 상승시 5%P 하락시 USD 9,443 (9,443) 910 (910) GBP 1 (1) 1 (1) AED 618 (618) 607 (607) JPY 8 (8) 8 (8) CHF - - - - IDR 15 (15) 15 (15) HKD - - - - INR - - - - CNY - - - - 계 10,085 (10,085) 1,540 (1,540) ② 이자율위험 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 금융자산 18,353,414 18,202,828 당사는 변동 이자부 금융상품을 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 향후 1년간 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 이자수익 91,767 (91,767) 103,234 (103,234) (5) 자본위험관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총액(A) 2,048,969 2,436,421 자본총액(B) 55,201,248 55,201,008 현금및현금성자산 및유동성 금융기관예치금(C) 18,355,751 18,205,320 차입금(D) - - 부채비율(A/B) 4% 4% 순차입금비율(D-C)/B -% -% (6) 공정가치 ① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분 기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 매도가능금융자산 - - 매도가능금융자산 (*1) - - 당기손익-공정가치측정금융자산 5,290,485 5,290,485 5,379,106 5,379,106 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,664,612 1,664,612 1,664,613 1,664,613 파생상품금융자산 - - 소계 6,955,096 6,955,096 7,043,719 7,043,719 상각후원가로 인식된 금융자산 (*2) 현금및현금성자산 18,355,751 18,355,751 18,205,320 18,205,320 기타금융자산 227,864 227,864 219,291 219,291 매출채권및기타채권 1,268,566 1,268,566 1,312,602 1,312,602 소계 19,852,181 19,852,181 19,737,213 19,737,213 합계 26,807,277 26,807,277 26,780,932 26,780,932 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 (*2) 매입채무및기타채무 990,976 990,976 1,373,609 1,373,609 기타금융부채 10,000 10,000 10,000 10,000 합계 1,000,976 1,000,976 1,383,609 1,383,609 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품이므로 원가로 측정하였습니다.(*2) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 측정하였습니다. ② 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 당분기말: 금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,290,485 - 5,290,485 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 796,847 867,765 1,664,612 전기말: 금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 88,622 5,290,484 - 5,379,106 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 796,847 867,765 1,664,612 38. 영업부문 당사는 전략적인 단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다. 보고부문은 아래와 같습니다. (1) 사업별 부문정보 ① 솔루션 : SWIFT 관련 시스템 구축용역 및 유지보수 등② 방산 : 기계방산 제품 제조 및 판매 ③ 바이오코스메틱 : 화장품 사업 등 ④ 기타 : 부동산 임대 등 (2) 사업부문별 영업현황당분기 및 전분기의 사업부문별 영업현황은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 솔루션 방산 바이오코스메틱 기타 계 매출액 1,033,874 562,718 600 8,320 1,605,512 영업이익 253,674 50,162 266 (406,924) (102,821) 구 분 솔루션 방산 바이오코스메틱 기타 계 매출액 953,848 - 7,598 210,601 1,172,047 영업이익 247,651 - (306,774) (515,297) (574,419) (3) 지역별 부문정보당 분기 및 전분기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 국내 해외 당분기 전분기 당분기 전분기 매출액 982,753 820,953 622,759 351,094 6. 기타 재무에 관한 사항 ㅇ자산양수도 내역 1) 주식 자산양수도 등 가. 당 사는 공시대상기간 중 ①현물출자방식에 의한 제3자배정 유상증자 와 ②주식양수도계약을 통한 전환사채발행 을 통하여 필리핀 소재 호텔운영업을 영위하고 있는 PHIL. BXT CORP. 의 지분 39.4%를 인수하는 자산양수도를 진행하였습니다.나. 전체양수도 대상 자산- PHIL. BXT CORP. 발행 주식 284,758주 다. 자산양수도 당사자의 개요 구 분 양수회사 양도회사 양도회사 양도회사 양도자 법인명 (주)미래아이앤지(구,디올메디바이오) (주)엔케이물산(구,(주)고려포리머) 부산종합버스터미널(주) 비엑스티 글로벌 (주) 개인 대표이사 김학수 김성곤 박경준 박종환 박종환 주 소 본 사 서울시 강남구 도산대로 509(청담동) 서울시 강남구 영동대로 513 100-1(삼성동, 코엑스상사전시장C-) 부산시 금정구 중앙대로 2238(노포동) 서울시 서초구 서초대로46길 109, 4층(서초동, 지산빌딩) 서울시 서초구 반포동 연락처 02-3470-4522 02-6000-7824 051-508-9200 02-3448-9320 - 설립연월 1971년 3월 1일 1974년 4월 17일 2002년 8월 13일 2005년 7월 8일 - 자본금 12,699,196천원 14,100,443천원 1,500,000천원 3,300,000천원 - 자산총액 19,550,585천원 32,288,918천원 12,655,671천원 6,241,496천원 - 결산기 12월 12월 12월 12월 - 종업원수 96명 17명 9명 16명 - 주권상장 또는 협회등록일 1999년 11월 26일 1988년 8월 31일 - - - 발행주식의 종류 및 수 보통주 25,398,392주 보통주 28,200,712주우선주 173주 보통주 300,000주 보통주 660,000주 - 액면가액 보통주 500원 보통주 500원우선주 500원 보통주 5,000원 보통주 5,000원 - (*)위 당사자의 개요중 (주)미래아이앤지(구,디올메디바이오)와 (주)엔케이물산(구,(주)고려포리머)는 2014년 06월 30일을 기준, 비엑스티 글로벌 (주), 부산종합버스터미널(주)는 2013년 12월 31일을 기준으로 작성되었습니다.라. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과(1) 최대주주의 변경 본 자산양수도 및 현물출자 완료로 당사의 최대주주가 비엑스티 글로벌 (주)로 변경되었습니다. - 자산양수도 전후 최대주주 등 현황 주주명 증 자 전 증 자 후 소유주식수 지분율 소유주식수 지분율 (주)코마스 1,339,386 5.3 1,339,386 2.6 비엑스티 글로벌 (주) 0 0.0 16,058,922 31.0 부산종합버스터미널(주) 0 0.0 2,003,835 3.9 (주)엔케이물산(구,(주)고려포리머) 0 0.0 7,453,682 14.6 박종환 0 0.0 103,056 0.2 (2) 기타 회사에 미치는 중요영향 당사는 금번 자산양수도를 통하여 PHIL. BXT CORP. 의 지분을 인수함으로써 주사업인 솔루션개발 등과 더불어 세부지역의 리조트 등에 대해 홍보마케팅 서비스를 추진하여 사업의 다각화를 이룰 예정입니다. 이는 당사의 장기적이고 안정적인 매출의 증가와 수익의 창출에 기인할 수 있을것으로 기대하고 있습니다.마. 향후 회사구조개편에 관한 계획- 해당사항 없습니다.바. 자산양수도의 구체적인 내용 ①현물출자에 의한 제3자배정 유상증자 방식 자산양수도 내역 (1) 자산양수도 내역 및 가액당사는 PHIL. BXT CORP. 발행 주식 248,596주를 비엑스티 글로벌 (주), 부산종합버스터미널(주), (주)엔케이물산(구,(주)고려포리머), 박종환으로부터 현물출자방식으로 양수하기로 하였으며, 양수도 금액은 \28,437,642,228원 입니다. (2) 자산양수도의 방법 및 일정 본 자산양수도는 2014년 10월 16일 당사의 이사회에서 결의한 제3자배정유상증자의 납입금으로 아래표 (가)에 기재된 자산양도자들이 PHIL. BXT CORP. 발행 주식 248,596주를 현물로 출자하는 방식으로 진행됩니다. 상기 현물출자는 법원의 인가 대상이 됩니다.(가) 자산양도자별 양도(현물출자)주식수 및 양도(현물출자)가액 순번 출자자 현물출자 주식수 현물출자가액(원) 배정주식수 비 고 1 비엑스티 글로벌 (주) 155,826 17,825,403,420 16,058,922 1년간 보호예수 2 부산종합버스터미널(주) 19,444 2,224,256,850 2,003,835 1년간 보호예수 3 (주)엔케이물산(구,(주)고려포리머) 72,326 8,273,587,020 7,453,682 1년간 보호예수 4 박종환 1,000 114,392,160 103,056 1년간 보호예수 합 계 248,596 28,437,639,450 25,619,495 - *현물출자가액은 배정주식수를 유상증자 발행가액으로 곱한 금액입니다. (나) 자산양수도 일정 구 분 일 자 외부평가계약체결(의뢰)일 2014. 9. 26. 이사회결의일 2014. 10. 16. 자산양수도(현물출자) 계약일 2014. 10. 16. 주요사항보고서 제출일 2014. 10. 16. 자산양수도 완료일 2014. 12. 01. 현물출자 납입일 2014. 12. 01. (다) 현물출자 방식에 의한 제3자배정유상증자의 내용 및 일정 구 분 일 자 신주의 종류와 수 기명식 보통주 25,619,495주 신주의 발행가액(원) 1,110원 현물출자에 의한 납입금(원) 28,437,639,450 이사회결의일 2014. 10. 16. 신주의 납입(예정)일 2014. 12. 01. 신주권 교부예정일 2014. 12. 16. 신주권 상장예정일 2014. 12. 17. (주1) - 신주의 납입일은 현물출자 이행일입니다.- 본 자산양수도의 가액인 28,437,642,228원은 제3자배정유상증자의 현물출자에 의해 당사 기명식 보통주식 25,619,495주를 현물출자자들에 교부될 예정입니다.- 본 자산양수도 및 현물출자 완료로 당사의 최대주주가 비엑스티 글로벌 (주)로 변경 되었습니다. (라). 진행경과 및 일정 구 분 일 자 외부평가계약체결일 2014. 9. 26. 이사회결의일 2014. 10. 16. 자산양수도 계약일 2014. 10. 16. 자산양수도 신고서 제출일 2014. 10. 17. 자산양수도 완료 예정일 2014. 12. 01. ※ 상기 자산양수도 완료 예정일은 현물출자 이행일입니다. (3) 「상법」제374조에 따른 “중요한 일부”의 양도인지 또는 “중대한 영향을 미치는 일부”의 양수인지 여부 - 본 건은 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 해당되지 않습니다. (4) 양수도하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 자산총액의 10% 이상인 시행령 제171조 제1항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는지 근거- 당사가 금번 양수도를 통하여 양도하고자 하는 자산의 양도가액은 이백팔십사억삼천칠백육십사만이천이백이십팔원정(\28,437,642,228)으로 최근사업연도말(2013년말 연결재무제표기준) 자산총액 33,288,536,592원 대비 85.43%에 해당되는바, 당사의 금번 양수도는 자본시장통합법시행령에 의거한 중요한 자산양수도에 해당됩니다. (5) 그 밖의 자산양수도의 방법상 특기할 만한 사항 - 해당사항 없습니다. ②주식양수도를 통한 전환사채 발행 방식 자산양수도 내역 (1) 자산양수도 내역 및 가액당사는 PHIL. BXT CORP. 발행 주식 36,162주를 비엑스티 글로벌 (주)로부터 양수하기로 하였으며, 양수도 금액은 \4,136,679,666원입니다. (2) 자산양수도의 방법 및 일정 본 자산양수도는 2014년 10월 16일 당사의 이사회에서 결의한 제9회 전환사채 발행에 대한 납입금으로 PHIL. BXT CORP. 발행 주식 36,162주를 지급하는 방식으로 진행됩니다.(나) 자산양수도 일정 구 분 일 자 외부평가계약체결(의뢰)일 2014. 9. 26. 이사회결의일 2014. 10. 16. 자산양수도 계약일 2014. 10. 16. 주요사항보고서 제출일 2014. 10. 17. 자산양수도 완료일 2014. 10. 20. 납입일 2014. 10. 20. (다) 양수도대금의 지급 지급형태 지급금액 지급기일 비고 전환사채권 4,136,679,666 2014년 10월 20일 - (3) 「상법」제374조에 따른 “중요한 일부”의 양도인지 또는 “중대한 영향을 미치는 일부”의 양수인지 여부 - 본 건은 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 해당되지 않습니다. (4) 양수도하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 자산총액의 10% 이상인 시행령 제171조 제1항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는지 근거- 당사가 금번 주식양수도를 통한 하는 자산의 양도가액은 사십일억삼천육백육십칠만구천육백육십육원정(\4,136,679,666)으로 최근사업연도말(2013년말 연결재무제표기준) 자산총액 33,288,536,592원 대비 12.43%에 해당되는바, 당사의 금번 양수도는 자본시장통합법시행령에 의거한 중요한 자산양수도에 해당됩니다. (5) 그 밖의 자산양수도의 방법상 특기할 만한 사항 - 해당사항 없습니다. 2 )주식 자산양수도 가. 양수도 대상 자산 - PHIL. BXT CORP. 발행 주식 284,758주 나. 자산양수도 당사자의 개요 구 분 양도회사 양수회사 법인명 (주)미래아이앤지 EVERJUST REALTY DEVELOPMENT CORPORATION 대표이사 김학수 Justin S. UY 주 소 본 사 서울시 강남구 도산대로 509(청담동) 17 Nangka St., Punta Princesa, Cebu City, Philippines 연락처 02-3470-4400 +63-32-261-3664 설립연월 1971년 3월 1990년 6월 자본총액 37,819백만원 97,251천PHP 자산총액 48,845백만원 1,288,340천PHP 결산기 12월 12월 주권상장일 1999년 11월 26일 비상장 발행주식의 총 수 보통주 53,522,468주 보통주 1,550,000주 ㅇ위 당사자의 개요는 2014년 12월 31일 기준으로 작성되었습니다.다. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과- 이번 자산양수도가 당사의 경영권에 미치는 영향은 없습니다. 자산양수도가액은 \35,000,000,000원으로 최근사업연도말(2014년말 연결재무제표기준) 자산총액 \48,844,886,895원 대비 71.66% 이며, 회사의 경영내용, 영업, 매출, 사업구조, 시장점유율 등에 미치는 영향은 없으며, 동 거래로 인해 당사의 유동성이 개선 될 것입니다.라. 향후 회사구조개편에 관한 계획- 해당사항 없습니다. 마. 자산양수도의 구체적인 내용(1) 자산양수도 내역 및 가액당사는 PHIL. BXT CORP. 발행 주식 284,758주를 EVERJUST REALTY DEVELOPMENT CORPORATION에 양도하기로 하였으며 양수도 금액 \35,000,000,000원입니다. (2) 자산양수ㆍ도 대금의 지급방법 자산양수도 총 계약 금액은 한화 350억원(KRW 35,000,000,000.00)으로 하고, 자산양수도 계약일(2015년 5월 6일)에 양도인은 계약대금을 수령하고, 양도인 명의의 모든 주식을 양수인에게 양도합니다. 양수도대금은 2015년 5월 4일 필리핀 중앙 은행(Banko Sentral ng Pilipinas)의 원-달러 환율을 기반으로 한화를 USD로 환산하여 대금을 지급합니다. 양수인은 계약이 이루어지는 시점에 확인받은 정액 USD 30,753,160을 지급하며, 총 대금에서 0.4%의 공증료가 공제한 금액을 송금하며, 잔금은 USD 1,621,840이며 필리핀 은행에 공동명의로 예치하고, 양도인은 양측의 예치 계약서에 따라 양도인이 납부해야 할 세금이 납입된 후 이를 공제하고 수령완료하였습니다.(3) 「상법」제374조에 따른 “중요한 일부”의 양도인지 또는 “중대한 영향을 미치는 일부”의 양수인지 여부 - 본 건은 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 해당되지 않습니다. (4) 양수도하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 자산총액의 10% 이상인 시행령 제171조 제1항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는지 근거- 당사가 금번 양수도를 통하여 양수도하고자 하는 자산양수도가액은 \35,000,000,000원으로 최근사업연도말(2014년말 연결재무제표기준) 자산총액 \48,844,886,895원 대비 71.66% 에 해당되는바, 당사의 금번 양수도는 자본시장통합법시행령에 의거한 중요한 자산양수도에 해당됩니다.(5) 그 밖의 자산양수도의 방법상 특기할 만한 사항 - 해당사항 없습니다. 바. 진행경과 및 일정 구 분 일 자 외부평가계약체결일 2015년 4월 22일 이사회결의일 2015년 5월 6일 자산양수도 계약일 2015년 5월 6일 자산양수도 신고서 제출일 2015년 5월 7일 자산양수도 완료일 2015년 5월 6일 ※ 상기 자산양수도 완료일은 주식양도일입니다. 3)주식 자산양수도 가. 양수도 대상 자산 2016년 5월 11일 이사회 결의를 통하여 당사가 허한범으로부터 주식회사 포비스티앤씨 보통주 5,928,623주(14.93%) 자산양수도를 진행하였습니다. 나. 거래상대방의 개요 구분 양도자 대상자산 양수회사 회사명(성명) 허한범 (주)포비스티앤씨 (주)미래아이앤지 주식양수도 양도 - 양수 대표이사 - 허한범 김학수 본점 소재지 서울시 강동구 고덕동 서울시 강남구 학동로 19길 22 서울시 강남구 도산대로509 연락처 - 02-2046-9323 02-3470-4400 설립연월일 - 1982년 12월 30일 1971년 3월 1일 납입자본금 - 19,856,731천원 29,078,470천원 자산총액 - 79,229,932천원 46,536,957천원 주1) 양수회사 및 대상자산의 납입자본금, 자산총액은 2016년 1분기보고서 기준(K-IFRS 연결)으로 작성된 것입니다. 다. 자산양수ㆍ도 내역 및 가액 (단위:원) 구분 주식수 지분율 양수도 금액 1주당 양수도가격 (주)포비스티앤씨 보통주 5,928,623 14.93% 23,900,003,600 4,031 라. 자산양수ㆍ도의 진행경과 및 일정 구분 일정 비고 외부평가기간 2016년 5월 5일 ~2016년 5월 10일 - 이사회결의일 2016년 5월 11일 - 자산양수도 계약체결일 2016년 5월 11일 - 주요사항보고서 제출일 2016년 5월 11일 - 주식양수일 및 대금지급일 2016년 5월 11일 - 2. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역【연결기준】 (단위 : 백만원,% ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제49기 1분기 매출채권 2,116 1,207 57.0 단기대여금 2,445 2,409 98.5 미수금 933 909 97.4 미수수익 36 - - 선급금 3,753 613 16.3 장기대여금 234 44 18.8 합 계 9,517 5,182 54.4 제48기 매출채권 2,107 1,207 57.3 단기대여금 2,444 2,409 98.6 미수금 910 909 99.9 미수수익 21 - - 선급금 4,096 613 15.0 장기대여금 226 44 19.5 합 계 9,804 5,182 52.9 제47기 매출채권 2,676 1,206 45.1 단기대여금 4,222 3,280 77.7 미수금 903 864 95.7 미수수익 101 44 43.6 선급금 850 623 73.3 장기대여금 76 44 57.9 합 계 8,828 6,061 68.7 【별도기준】 (단위 : 백만원,% ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제49기 1분기 매출채권 1,818 1,207 66.4 단기대여금 2,455 2,419 98.5 미수금 933 909 97.4 미수수익 36 - - 선급금 3,753 612 16.3 장기대여금 234 44 18.8 합 계 9,229 5,191 56.2 제48기 매출채권 1,809 1,207 66.7 단기대여금 2,454 2,419 98.6 미수금 910 909 99.9 미수수익 21 - - 선급금 4,096 612 14.9 장기대여금 226 44 19.5 합 계 9,516 5,191 54.6 제47기 매출채권 2,377 1,206 50.7 단기대여금 4,232 3,289 77.7 미수금 902 864 95.8 미수수익 101 44 43.6 선급금 850 622 73.2 장기대여금 76 44 57.9 합 계 8,538 6,069 71.1 (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 【연결기준】 (단위 : 백만원 ) 구 분 제49기 1분기 제48기 제47기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,182 6,061 5,848 2. 순대손처리액(①－②±③) - 1,174 - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - 1,174 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 295 213 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,182 5,182 6,061 【별도기준】 (단위 : 백만원 ) 구 분 제49기 1분기 제48기 제47기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,191 6,069 5,848 2. 순대손처리액(①－②±③) - 1,174 - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - 1,174 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 296 221 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,191 5,191 6,069 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 가. 대손충당금 설정방침회사는 대차대조표일 현재 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.나. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다.(1) 18개월 이하의 채권에 대하여 연령 분석 및 경험률에 의한 대손예상액을 산정하고 있습니다.(2) 다음의 거래처에 대하여서는 100%의 상각률을 적용하고 있습니다. - 부도 또는 금융기관으로부터 당좌거래 정지처분중인 거래처 - 법정관리 또는 화의가 진행중인(신청 포함) 거래처 - 회사정리절차가 진행중인(신청포함) 거래처 - 1년 이상 조업이 중단되는 등 정상적 영업이 이루어지지 않고 있는 거래처 - 18개월을 초과하여 회수가 되지 않는 거래처 다. 당 분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황【연결기준】 (단위 : 백만원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 495 113 6 1,501 2,115 특수관계자 - - - - - 계 495 113 6 1,501 2,115 구성비율 23 5 71 100 【별도기준】 (단위 : 백만원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 488 113 5 1,201 1,807 특수관계자 8 - 2 - 10 계 496 114 6 1,201 1,817 구성비율 27 6 - 66 100 3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황【연결기준】 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제49기 1분기 제48기 제47기 비고 방산사업부문 상품 - - - - 제품 - 1.6 - - 재공품 - - 25 - 원재료 - - - - 저장품 - - - - 미착재료 - - - - 소 계 - 1.6 25 - 솔루션사업부문 상품 9 20.9 - - 소 계 9 20.9 - - 바이오코스메틱사업부문 상품 9 - - - 제품 - - 93 - 재공품 - - - - 원재료 - - 212 - 소 계 - - 305 - 합 계 상품 9 20.9 - - 제품 - 1.6 93 - 재공품 - - 25 - 원재료 - - 212 - 저장품 - - - - 미착재료 - - - - 총 계 9 22.5 330 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.82% 3.90% 0.48% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 72.5회 27.9회 9.5회 - 【별도기준】 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제49기 1분기 제48기 제47기 비고 방산사업부문 상품 - - - - 제품 - 1.6 - - 재공품 - - 25 - 원재료 - - - - 저장품 - - - - 미착재료 - - - - 소 계 - 1.6 25 - 솔루션사업부문 상품 9 20.9 - - 소 계 9 20.9 - - 바이오코스메틱사업부문 상품 9 - - - 제품 - - 93 - 재공품 - - - 원재료 - - 212 - 소 계 - - 305 - 합 계 상품 9 20.9 - - 제품 - 1.6 94 - 재공품 - - 25 - 원재료 - - 212 - 저장품 - - - - 미착재료 - - - - 총 계 9 22.5 330 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.84% 3.90% 0.48% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 72.5회 27.9회 9.5회 - 나. 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자 - 당사 제49기 1분기는 2019년 3월 31일 종료 기준 재고실사를 하였습니다.(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부- 제49기 1분기 재고실사는 외부감사인인 입회없이 회사 자체적으로 실시하였으며, 제48기 및 제47기 재고실사는 외부감사인인 제원회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. (3) 장기체화재고 당사 제품에 사용되고 있는 원자재 중 신소재 대체 등의 사유로 발생한 장기체화재고는 매각처분하고 있으며 매기 그 실현가치를 평가하여 재고자산평가손실로 처리하고 있음. (4) 기타 재고자산을 금융기관등에 차입금담보로 제공하고 있는 것은 없습니다. 4. 공정가치 ① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분 기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 매도가능금융자산 - - - - 매도가능금융자산 (*1) - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 5,290,485 5,290,485 5,379,106 5,379,106 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,664,612 1,664,612 1,664,613 1,664,613 파생상품금융자산 - - - - 소계 6,955,096 6,955,096 7,043,719 7,043,719 상각후원가로 인식된 금융자산 (*2) 현금및현금성자산 18,644,371 18,644,371 18,493,996 18,493,996 기타금융자산 227,864 227,864 219,291 219,291 매출채권및기타채권 1,566,555 1,566,555 1,611,156 1,611,156 소계 20,438,790 20,438,790 20,324,443 20,324,443 합계 27,393,886 27,393,886 27,368,162 27,368,162 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 (*2) 매입채무및기타채무 992,076 992,076 1,374,049 1,374,049 기타금융부채 10,000 10,000 10,000 10,000 합계 1,002,076 1,002,076 1,384,049 1,384,049 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품이므로 원가로 측정하였습니다.(*2) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 측정하였습니다. ② 공정가치 서열체계연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 당분기말: 금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,290,485 - 5,290,485 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 796,847 867,765 1,664,612 전기말: 금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 88,622 5,290,484 - 5,379,106 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 796,847 867,765 1,664,612 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2019년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)