미래아이앤지 반기보고서 (2017.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1) 솔루션사업 Belgium에 본사를 두고 있는 SWIFT사는 전 세계 글로벌 금융 기관들의 외환 거래가 안전하고 정확하게 이루어 질 수 있도록 표준화된 금융 인프라를 개발, 공급하는 비영리 기관입니다. 지난 수십년 동안 외환 거래량은 급속도로 증가하고 다양해져 변화하는 외환 거래 환경에 적응할 수 있는 진보적인 대안의 필요성이 제기되었으며, 이로 인해 1970년대 초 15개 국가 239개 은행의 합의에 의해 S.W.I.F.T.(Society for Worldwide Inter-bank Financial Telecommunication)가 탄생 되었습니다.

지난 70년대 초, 하루에 약 10,000건 이상의 외환 거래가 있었으나, 당시 은행들의 외환 업무에는 Telex만이 사용되었습니다. Telex를 이용한 방식은 공통된 메시지 전달 방식이 정립되어 있지 않아 거래 당사자 간의 불편함과 혼란이 발생 되었으며, 많은 인력으로 인한 고비용, 보안상의 문제가 노출되었습니다. 이같은 불편함을 개선하고자 SWIFT는 전 세계 국가와 금융 기관에서 공통적으로 적용할 수 있는 표준화된 메시지 전송 방식을 개발하여 정확성, 보안성 뿐만 아니라 비용적인 측면까지 해결할 수 있는 방안을 제시했습니다. 현재 전 세계 모든 국가와 금융기관은 SWIFT의 회원사로서 SWIFT의 서비스를 이용하여 세계 금융시장에서 안정적인 외환 업무를 수행 중이며, 한국의 경우 2012년 현재 국내외 전 시중 은행 및 증권사, 증권예탁원 등에서 SWIFT에 가입, SWIFT 네트워크를 이용한 국제간 자금결제 및 무역 외환업무를 처리하고 있습니다. 특히 SWIFT의 정책 완화로 일반 기업들도 SWIFT에 가입할 수 있게 됨으로써 현재 삼성전자, LG전자, LG디스플레이 등 국내 유수의 대기업들이 이미 SWIFT 서비스를 자체 도입하여 안정되고 효율적인 자금 관리 운영 등의 성과를 거두고 있으며 향후 기업고객의 지속적인 증가가 예상됩니다. 2) 방산사업 일반적으로 방위산업은 군 전력증강 및 전투력 유지라는 특성으로 인해 제품 수명주기가 장기간이며, 방산물자로 지정된 제품은 정부의 정책적 결정에 따라 사업의 변동성이 영향을 받을 수는 있으나 기본적으로 수주에 의한 공급계약사업으로 군 전력화가 완료되는 시점까지 안정적으로 사업을 수행할 수 있습니다. 즉, 군이라는 안정적인 고객이 존재하고 선발업체의 우월적 입지 확보에 따른 특성이 있으며, 또한 국방예산과 관련되기 때문에 방위산업은 타 산업 대비 상대적으로 경기변동과 연관이 적어 안정적인 매출을 실현할 수 있다는 특성을 가지고 있습니다. 또한, 영상제품은 고화질 이슈에 따르는 신규시장의 생성으로 국내에서도 HD급 고화질 CCTV의 수요가 가파르게 상승하고 있어 경쟁사들이 HD급 신제품들을 시장에 쏟아 내고 있으며, 중국 신규업체의 약진 및 저가제품군을 경쟁적으로 출시하고 있습니다.

3)바이오코스메틱사업 바이오코스메틱산업은 줄기세포를 추출·보관하여 이를 미용목적으로 상시 이용 하고 치료목적으로 미래 활용 하기 위한 지방조직 및 지방유래세포 보관사업과 신장질환줄기세포치료제 개발사업입니다. 줄기세포는 크게 제대혈, 골수, 혈액에서 추출 가능하나 그 양이 적어서 이를 활용 하기 위해서는 배양하고 증폭하는 의료적인 문제 및 윤리적 문제에 봉착하여 그 연구의 진행 속도가 더디었습니다. 하지만 지방조직에는 동일량 기준 줄기세포의 양이 500-1000배 이상 존재하고 지방흡입을 통한 대용량의 추출이 가능해짐에 따라 지방으로부터 추출한 줄기세포의 활용은 앞으로 무궁무진 하다고 할 수 있습니다. 미래아이앤지는 FAT BANK이라는 줄기세포저장 사업과 신장질환줄기세포치료제 개발, 화장품 개발, 유통을 통해 미용, 건강, 치료의 로드맵을 가지고 인류행복에 기여하는 바이오 기업을 만들어 갈 것입니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황

1) 솔루션사업 은행권의 IT구축 업무는 크게 대상 프로젝트에 대한 컨설팅(설계), 해당 Product Sale, 해당 프로젝트Site에 대한 Implementation(SI개념), 구축 후의 유지보수(Maintenance) 등 4가지로 구분할 수 있는 바, 당사의 경우 기존에 SWIFT중심의 Product Sale과 Maintenance부문을 주력사업으로 하고 있습니다. 현재 국내외 금융기관뿐만 아니라 기업에 이르기까지 SWIFT를 이용한 안정적이고 효율적인 메시지의 거래는 지속적으로 증가하고 있습니다. 이러한 추세와 같이 기존 SWIFT 사용기관의 안정적인 SWIFT 인프라 운영은 더욱 증대되고 있으며 신규 SWIFT 시스템 도입 기관은 점진적으로 증가하고 있습니다. 현재 당사가 파트너쉽을 맺고 있는 SWIFT 인프라 모니터링 업체인 Systar는 프랑스에 본사를 두고 있는 BAM (Business Activity Monitoring) 분야에서 선두 기업으로써 SWIFT 인프라를 모니터링 할 뿐만 아니라 비즈니스팀에서 필요로 하는 비즈니스 활동을 모니터링 할 수 있습니다. 기존 고객과 신규 고객에 대한 영업 활동이 활발하게 진행 될 것으로 기대됩니다.

기존의 XiT시스템을 대체하고 SWIFT이외의 신규 시장에 진입하기 위하여 개발된 eNisis는 SWIFT에 의존하던 XiT과 달리 모든 금융전반의 전문처리 시스템으로 역할을 확장가능하도록 하였으며, XiT의 교체 시장 및 신규 기업, 증권사 시장에 새로운 영업이 발생하고 있어 지속적인 성장이 예상됩니다.

2) 방산사업 K-9 자주포용 사격지휘 기자재 및 105mm 자주곡사포 및 155mm자주포 부품류 150종을 방위사업청과 한화테크윈, 현대위아 등의 완성장비 제조 협력사에 공급하고 있으며, 대한민국 국군의 무기체계 현대화 사업에 적극적으로 참여하고 있습니다. 한편 지정 방산물자가 일부(등명구부품류 등) 해제되어 수의계약에서 경쟁입찰로 전환되었습니다. 또한 당사는 2016년 방사청으로부터 공공기관 입찰참가 자격제한 처분을 받아서 민수시장에 집중하여 매출을 올릴 예정입니다. 또한 과다경쟁 및 저가제품의 출시 등으로 출혈경쟁이 있는 영상제품군의 부진을 만회하고자 2015년 부터 방산사업과 영상사업을 하나의 사업부로 통합하였습니다.

3)바이오코스메틱사업 바이오 산업의 영업은 2013년 6월경 미래메디컬허브 빌딩으로 미래아이앤지 및 팻뱅킹 사업부분이 이전을 하고 이 곳에 미래아이앤지조병수신장전문의원과 줄기세포 사업 및 지방흡입을 통한 지방조직 추출, 의료서비스 지원 등을 위해 매진하고 있으며, 미래아이앤지 줄기세포연구소는 지방줄기세포의 이식, 저장, 보관에 대한 기술을 개발하고, 보관된 줄기세포를 활용한 예방의학 및 치료제 개발, 줄기세포배양액을 이용한 줄기세포 화장품 개발 및 바이오기술을 이용한 생활밀착형 제품 개발에 박차를 가하고 있습니다.

(2) 시장점유율

1) 솔루션사업 공식적인 점유율 집계자료는 없으나 SWIFT 관련 솔루션을 국내에 최초로 도입하였다는 선점효과와 관련 인력과 구축 사례의 다수 확보를 통한 시장의 신뢰도를 확보하고 있다는 점에서 당사의 솔루션사업이 관련 업계에서는 지배적인 위치를 점하고 있다고 볼 수 있습니다.

2) 방산사업

당사는 지난 40여년간 군무선통신 및 사격지휘기자재를 생산, 공급하면서 축적된 기술을 바탕으로 업계 내 경쟁적 입지를 확보하였습니다.

기계방산제품은 독자 개발한 제품으로 시장 선점에 대한 강점이 있으며, 유관기술을 활용하여 차기 무기체계 개발사업에 적극적으로 참여하고 있습니다.

세계적으로 DVR을 개발, 생산하고 있는 업체가 중소업체를 중심으로 계속 생겨 나고 있으며, 중국업체의 지속적인 성장 및 저가제품의 공략으로 중국제품이 많은 점유율을 차지해 나가고 있는 실정입니다.

3)바이오코스메틱사업 미래아이앤지의 팻뱅크 사업과 대학 및 연구소의 줄기세포 연구시장, 지방줄기세포를 이용한 관절치료시장, 자가줄기세포 시술을 통한 예방의학적 치료 시장 등 다양한 시장 세분화를 통한 매출 구조를 확보할 것입니다. 또한 화장품 시장의 다변화에 따라 다양한 상품개발 및 유통망을 확보하기 위해 노력하고 있으며 금번 출시 된 화장품의 매출 및 점유율 확대를 위해 노력할 것입니다.

(3) 시장의 특성

1) 솔루션사업2009년부터 시행된 “자본시장과 금융투자업에 관한 법률”로 인하여 업무 영역간에 장벽이 없어짐에 따라 외환 관련 솔루션에 대한 수요가 늘어나는 추세입니다.

국내 기업들의 글로벌화가 가속화됨에 따라 SWIFT망을 통한 자체 자금관리 솔루션을 구축하고자 하는 기업들의 수요 또한 급증할 것으로 예상됩니다. 2) 방산사업 당사의 주요 사업인 방위산업은 일반적인 경제상황이나 경기변동에 덜 민감한 반면, 국가간의 이해관계에 따른 국방정책과 국방예산 증감의 영향을 받습니다. 특히, 최근 정부의 적극적인 전력 증강 방침에 따라 국방예산 증가와 해외 무기 수출에 주력하는 완성장비 업체의 요구에 따라 방산 매출이 점차 확대될 것으로 판단됩니다. DVR의 경우 국내시장의 치열한 가격경쟁 및 중국 제품의 저가경쟁에 따라 IP카메라 등 국내업체들이 시장 다변화의 특성에 고려한 제품들이 출시되고 있습니다. 3)바이오코스메틱사업 줄기세포에 대한 관심과 줄기세포를 활용한 치료제 시장의 성장은 의료산업의 미래 지향적 방향이자 국가 미래 경쟁력 부분으로 지속적인 지원과 성장이 예상 되는 분야입니다. 특히 대용량의 줄기세포 추출이 가능하고 이를 미래 목적으로 활용하기 위한 줄기세포 보관업은 인구 수명의 연장과 노령화에 따른 각종 질병 치료의 예방과 치료목적 두 가지를 동시에 달성할 수 있는 의료적 발견이자 새로운 연구 영역이 될 것입니다. 줄기세포 치료에서 가장 중요한 자기지방 추출 및 보관은 부작용이 없이 간단한 시술을 통한 건강한 인류 미래를 여는 의료과학의 새로운 시도로 신규 시장의 괄목할 만한 매출 성장성을 기대해 볼 수 있습니다. 또한 바이오화장품, 공기청정기 등 생활밀착형 바이오산업을 포함하여 의료서비스지원, 바이오장기의 개발까지 바이오기술과 나노기술을 기반으로 한 바이오사업의 분야는 고령화사회로 진입하고 있는 현 인류의 삶에 대한 패러다임을 바꿀 수 있는 광범위하면서도 고부가가치를 창출할 수 있는 사업입니다.화장품의 경우 많은 선도 브랜드 및 중국시장의 포화 및 규제로 인해 작은 군소기업들이 고전을 하고 있습니다. 이에 당사 사업부에서는 다품종 소량생산으로 브랜드 가치를 높일수 있고 유행에 민감한 제품 개발을 노력할 것입니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 신규사업으로 드라마 제작사업에 진출하였으며, 그 시작으로 여러 명의 드라마 작가들과 극본 계약을 맺어 드라마 제작에 기초 발판을 마련하였습니다. 단편영화 제작지원을 필두로 점차 본격적인 진행을 준비중이며 드라마 콘텐츠를 활용해 미디어 커머스 사업이나 캐릭터 사업, 유통 부가 사업 등 관련 사업 다각화를 계획하고 있습 니다. 또한 당사는 주주의 이익을 극대화 하고 사업확대 및 이익을 창출할 수 있는 사업을 다방면으로 검토하고 있습니다.

(5) 조직도

2. 연결종속회사의 사업의 개요 연결종속회사인 (주)아티스트코스메틱은 2016년 10월 25일 이사회결의를 통해 당사가 지분 90%를 취득하여 설립한 회사로 작성기준일 현재 종속회사에 추가 되었습니다. 가.업계의 현황

(주)아티스트코스메틱	화장품은 브랜드 외에 참신한 제품이 각광을 받고 있으며, 여러 회사들이 제품 개발 및 매출에 치열한 경쟁을 하고 있음

나. 영업개황

(주)아티스트코스메틱	설립 후 제품개발 및 판매점 확대 추진

다.시장점유율

(주)아티스트코스메틱	제품 출시를 통한 시장점유율 확대 예정

라.시장의 특성

(주)아티스트코스메틱	화장품은 다품종 소량생산으로 유행에 매우 민감하며 브랜드외에 소비자의 감성을 자극하는 제품이 확대 예상

3. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, % )

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

솔루션	용역	SWIFT	솔루션개발	XiT, eNisis 등	1,994 (59.8)

방산	제품/상품	자주포부품류,DVR	군용,Security 등	UDR-700등	217 (6.5)

바이오코스메틱	제품/상품	화장품	팻뱅킹,화장품	-	290 (8.7)

기타	기타	기타	임대 등	-	835 (25.0)

합계	-	-	-	-	3,336 (100)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

품 목	제47기 반기	제46기 반기	제46기	제45기

방산(DVR)	170,000	200,000	200,000	225,000

(1) 산출기준ㆍ가격산출 기준 : 판매금액/판매수량

(2) 주요 가격변동원인

ㆍ가격경쟁력 확보를 위한 가격인하로 반영 되었습니다

다. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원, % )

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

방산	원재료	덮개	부품	12 (15.19)	별리엔지니어링

원재료	자체발광체	부품	6 (7.59)	SRB Technologies (Canada) Inc.

원재료	기타	부품	2 (2.53)	국제정밀산업, 별리엔지니어링

바이오
코스메틱	원재료	화장품 용기/단상자	화장품	59 (74.68)	(주)유셀

계	-	-	-	79 (100)	-

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : US $)

품 목	제47기 반기	제46기 반기	제46기	제45기

자체발광체	US $ 85.00	US $ 88.00	US $ 90	US $ 90

가감저항기	US $ 108,000	US $ 108,000	US $ 108,000	US $ 108,000

(1) 산출기준

ㆍ산출대상 및 그 선정방법 : 자재 구입단가 금액이 크며, 소요량이 많은 자재

ㆍ산출방법 : 단순평균가격에 의하여 단가 산출

(2) 주요 가격변동원인

ㆍ전기에 비하여 가격변동은 거의 없습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 (1) 생산능력

(단위 : 백만원 )

사업부문	품 목	사업소	제47기 반기	제46기 반기	제46기	제45기

방산	방산품목/DVR	무갑리	4,800	4,800	10,000	15,000

합 계	4,800	4,800	10,000	15,000

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : 백만원 )

사업부문	품 목	사업소	제47기 반기	제46기 반기	제46기	제45기

방산	방산제품/DVR	무갑리	217	206	368	2,353

합 계	217	206	368	2,353

(2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간, % )

사업소(사업부문)	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

무갑리(방산)	3,600	2,200	61

합 계	3,600	2,200	61

다. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당반기증감	당반기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

공장	자가	무갑리	토지	2,565,138	-	-	-	2,565,138	-

공장	자가	무갑리	건물	682,143	-	-	10,990	671,153	-

공장/본사	자가	서울/무갑리	건설중인 자산	104,000	-	-	-	104,000	-

공장	자가	서울/무갑리	구축물	20,687	-	-	560	20,127	-

공장/본사	자가	서울/무갑리	기계장치	83,735	-	52,659	(33,290)	64,366	-

공장	자가	서울/무갑리	공구와기구	219,778	6,100	-	39,255	186,623	-

공장/본사	자가	서울/무갑리	기타의유형자산	419,119	10,153	-	67,118	362,154	-

합 계	4,094,600	16,253	52,659	84,633	3,973,561	-

5. 매출에 관한 사항가. 매출실적

(단위 : 백만원 )

사업부문	매출유형	품 목	제47기 반기	제46기 반기	제46기	제45기

솔루션	솔루션개발	솔루션개발	수 출	516	699	1,150	1,312

내 수	1,478	1,677	5,125	3,709

합 계	1,994	2,376	6,275	5,021

방산	제품및상품	방산제품/DVR	수 출	-	-	-	-

내 수	217	207	368	2,353

합 계	217	207	368	2,353

바이오코스메틱	제품및상품	제품/상품	수 출	-	-	-

내 수	290	1,505	99

합 계	290	1,505	99

기타	임대 등	임대 등	수 출	-	-	-

내 수	835	1,680	1,688

합 계	835	1,680	1,688

합 계	수 출	516	699	1,150	1,312

내 수	2,820	3,974	8,679	7,849

합 계	3,336	4,673	9,828	9,161

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직

[ 2017년 6월 30일 현재 ]

부 서	인원(명)	내용

방산사업본부	5	영업 및 생산관리 구매 총괄

솔루션사업본부	4	영업 및 개발 총괄

바이오코스메틱사업본부	2	바이오영업

총인원	11	-

(2) 판매경로

구 분	판 매 경 로

수 출	직 판 : 해외영업 수주 ⇒ Buyer ⇒ 소비자

대리점 : 해외지점 수주 ⇒ Buyer ⇒ 소비자

국 내	직 판 : 본사 수주 ⇒ 거래처(기업,은행,대리점)

유통망 : 기존 대리점과 유통망 => 소비자

기타(내수)	임대사업 등

(3) 판매방법 및 조건

* 솔루션 : 국내금융권, 국내대기업 독자개발 납품 또는 대형SI업체에 개발참여로 수주하고 있으며 현금결제를 원칙으로 하고 있습니다. * 방산 : 주로 방위사업청 및 방산업체에 납품하고 있으며, 현금결제를 원칙으로 하고 있습니다.

* 바이오코스메틱 : 자회사 및 유통전문회사 매장을 통한 판매

(4) 판매전략

* 솔루션 : 기존금융권외 대기업에 대한 영업을 확대하고 있으며, 해외영업도 추진하고 있습니다. * 방산 : 기존 방위사업청 위주에서 타 방산업체에 납품 범위를 점차 확대하고자 노력 하고 있습니다. * 바이오코스메틱 : 오 프라인 매장 및 온라인 판매를 확대해 나갈 예정입니다.

6. 시장위험과 위험관리(1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 지배기업의 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 초치를 취하고 있습니다. 연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산의 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산의 집합에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기	전기

유동

현금및현금성자산	7,820,766	7,176,880

기타금융자산	562,959	1,707,049

매출채권및기타채권	657,110	1,556,195

소계	9,040,835	10,440,124

비유동

기타금융자산	4,400,751	4,400,106

매출채권및기타채권	1,150,490	1,150,490

소계	5,551,241	5,550,596

합계	14,592,076	15,990,720

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성위험 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분 장부금액 1년미만 1년이상5년미만 유동 매입채무및기타유동채무 289,565 289,565 - 기타금융부채 180,600 180,600 - 합계 470,165 470,165 - 구 분 장부금액 1년미만 1년이상5년미만 유동 매입채무및기타유동채무 1,156,431 1,156,431 - 기타금융부채 330,600 330,600 - 합계 1,487,031 1,487,031 - (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다. 당반기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 과 목 당반기말 전기말 외화 환율 원화환산액 외화 환율 원화환산액 현금 및현금성 자산 USD 930,363.98 1,139.60 1,060,243 USD 668,571.20 1,208.50 807,968 EUR - - - EUR 194,480.19 1,267.60 246,523 AED 79,760.19 310.27 24,747 AED 79,716.25 329.02 26,228 JPY 9,789,452 10.1755 99,613 JPY 9,789,452 10.3681 101,498 CHF 8,027.05 1,192.74 9,574 CHF 8,027.05 1,181.33 9,483 HKD 4,972.99 145.99 726 HKD 4,972.87 155.83 775 매출채권 USD 139,128.00 1,139.60 156,213 USD 57,846.00 1,208.50 69,907 외화자산 합계 USD 1,069,491.98 1,139.60 1,216,456 USD 726,417.20 1,208.50 877,875 EUR - - - EUR 194,480.19 1,267.60 246,523 AED 79,760.19 310.27 24,747 AED 79,716.25 329.02 26,228 JPY 9,789,452 10.1755 99,613 JPY 9,789,452 10.3681 101,498 CHF 8,027.05 1,192.74 9,574 CHF 8,027.05 1,181.33 9,483 HKD 4,972.99 145.99 726 HKD 4,972.87 155.83 775 매입채무 EUR - - - EUR 45,943.80 1,267.60 58,238 외화부채합계 EUR - - - EUR 45,943.80 1,267.60 58,238 당반기 및 전기 현재 외화자산 및 부채 에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 5%P 상승시 5%P 하락시 5%P 상승시 5%P 하락시 USD 60,940 (60,940) 43,894 (43,894) EUR - - 12,326 (12,326) AED 1,237 (1,237) 1,311 (1,311) JPY 4,981 (4,981) 5,075 (5,075) CHF 479 (479) 474 (474) HKD 36 (36) 39 (39) 계 67,673 (67,673) 63,119 (63,119) ② 이자율위험 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 금융자산 7,815,845 7,172,019 연결실체는 변동 이자부 금융상품을 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율 변동이 향후 1년간 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 이자수익 39,079 (39,079) 35,860 (35,860) (5) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 부채총액(A) 2,184,111 2,877,965 자본총액(B) 47,913,896 49,241,367 현금및현금성자산및 유동성 금융기관예치금(C) 7,820,766 7,176,880 차입금(D) - - 부채비율(A/B) 5% 6% 순차입금비율(D-C)/B - - 7. 공시서류 제출일 현재 당사가 체결한 파생상품 계약은 없습니다. 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직 [ 2017년 6월 30일 현재 ] 구분 인원 연구내용 솔루션개발 15 솔루션 개발 및 유지관리 등 줄기세포연구소 5 Fat Banking 관련 기술의 개발, 안정화 및 줄기세포 활용을 위한 연구활동 합계 20 - (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원 ) 과 목 제47기 반기 제46기 반기 제46기 제45기 비 고 원 재 료 비 - - - - - 인 건 비 311 229 416 391 - 감 가 상 각 비 - - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - - 기 타 - - - - - 연구개발비용 계 311 229 416 391 - 회계처리 판매비와 관리비 39 - 19 - - 제조경비 272 229 397 391 - 개발비(무형자산) - - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 9.3% 4.9% 4.2% 4.3% - 나. 연구개발 실적 일 자 연구과제명 연구결과 및 기대효과 2006.06 4CH/8CH/16CH DVR 개발완료 국내,해외판매 2008.06 REAL TIME MPEG4 DVR개발 개발완료 국내,해외판매 2009.01 4채널 스탠드얼론DVR(UDR-4004)개발 개발완료 국내,해외판매 2010.03 H.264 REAL TIME DVR(700 Series) 개발완료 국내,해외판매 2010.03 H.264 REAL TIME DVR(7100 Series) 개발완료 국내,해외판매 2010.06 Full D1 4채널H.264 DVR 개발(7004T) 개발완료 국내,해외판매 2012.06 Full D1 8/16채널 H.264 DVR개발(800 Series) 개발완료 국내,해외판매 2013.01 Full HD 4채널 H.264 DVR개발(904S) 개발완료 국내,해외판매 2013.05 H.264 HD 4/8/16 채널DVR 개발 개발완료 국내,해외판매 2013.05 H.264 Hybrid(HD+D1) 4/8/16 채널DVR 개발 개발완료 국내,해외판매 2013.12 전문관리2.8.6 발표, SCORE 개발 개발완료 2015.03 ESB 솔루션 발표 개발완료 2015.03 STAX Web Platform 발표 개발완료 2015.12 SCORE 고도화 개발 개발완료 2016.06 eNisis Web Messenger 개발완료 ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1)요약연결재무정보 (단위:원) 구 분 제 47 기 반기(2017년) 제 46 기(2016년) 제 45 기(2015년) [유동자산] 10,683,723,921 13,189,475,606 36,653,415,559 현금및현금성자산 7,820,766,307 7,176,879,789 28,304,006,078 기타유동금융자산 562,959,282 1,707,049,104 5,920,781,252 매출채권 및 기타유동채권 1,375,810,997 3,469,635,866 2,068,246,972 재고자산 915,402,415 793,326,137 325,201,267 당기법인세자산 8,784,920 42,584,710 35,179,990 [비유동자산] 39,414,283,476 38,929,856,642 11,321,141,962 기타비유동금융자산 4,400,750,768 4,400,107,296 2,543,715,968 지분법적용투자지분 26,776,863,967 26,742,041,311 919,526,385 유형자산 3,973,561,414 4,094,600,708 4,177,317,222 영업권 2,457,336,327 2,457,336,327 2,457,336,327 영업권 이외의 무형자산 655,281,000 85,281,000 80,834,800 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,150,490,000 1,150,490,000 1,142,411,260 자산총계 50,098,007,397 52,119,332,248 47,974,557,521 [유동부채] 1,179,851,371 1,970,098,323 2,083,553,684 [비유동부채] 1,004,260,056 907,866,946 891,997,342 부채총계 2,184,111,427 2,877,965,269 2,975,551,026 [지배기업 소유주 지분] 47,836,839,897 49,148,619,215 44,999,006,495 자본금 31,793,659,500 31,793,659,500 29,078,470,000 자본잉여금 49,312,163,937 49,312,163,937 45,056,506,944 기타포괄손익누계액 494,138,856 699,126,046 653,781,572 기타자본구성요소 (2,459,338,595) (2,459,338,595) (1,834,338,595) 미처리결손금 (31,303,783,801) (30,196,991,673) (27,955,413,426) [비지배지분] 77,056,073 92,747,764 - 자본총계 47,913,895,970 49,241,366,979 44,999,006,495 자본 및 부채총계 50,098,007,397 52,119,332,248 47,974,557,521 구 분 제 47 기 반기(2017년) 제 46 기(2016년) 제 45 기(2015년) [매출액] 3,335,716,744 9,828,638,903 9,161,387,765 [영업이익] (1,250,026,571) (1,644,589,227) (1,461,588,646) [당기순이익] (1,122,483,819) (2,343,831,469) 1,178,478,335 지배주주지분순이익 (1,106,792,128) (2,336,579,233) 1,178,478,335 비지배지분순이익 (15,691,691) (7,252,236) - [총포괄손익] (1,327,471,009) (2,215,093,466) 1,233,907,908 [주당이익] (18) (40) 22 연결에 포함된 회사수 1 1 1 ※※상기 47기 반기 요약연결재무정보는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.(2)요약 별도재무정보 (단위:원) 구 분 제 47 기 반기(2017년) 제 46 기(2016년) 제 45 기(2015년) [유동자산] 10,087,125,481 12,605,747,967 36,657,305,864 현금및현금성자산 7,526,465,070 6,633,287,565 28,299,862,353 기타유동금융자산 562,959,282 1,707,049,104 5,920,781,252 매출채권 및 기타유동채권 1,073,544,064 3,429,514,531 2,076,283,432 재고자산 915,402,415 793,326,137 325,201,267 당기법인세자산 8,754,650 42,570,630 35,177,560 [비유동자산] 40,202,168,186 39,842,888,982 11,601,642,937 기타비유동금융자산 4,400,750,768 4,400,107,296 2,543,715,968 지분법적용투자지분 26,664,748,677 26,755,073,651 1,200,027,360 종속기업투자 900,000,000 900,000,000 - 유형자산 3,973,561,414 4,094,600,708 4,177,317,222 영업권 2,457,336,327 2,457,336,327 2,457,336,327 영업권 이외의 무형자산 655,281,000 85,281,000 80,834,800 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,150,490,000 1,150,490,000 1,142,411,260 자산총계 50,289,293,667 52,448,636,949 48,258,948,801 [유동부채] 1,353,813,660 2,313,848,323 2,068,397,691 [비유동부채] 1,004,260,056 907,866,946 891,997,342 부채총계 2,358,073,716 3,221,715,269 2,960,395,033 [자본금] 31,793,659,500 31,793,659,500 29,078,470,000 [자본잉여금] 49,312,163,937 49,312,163,937 45,044,899,487 [기타포괄손익누계액] 697,924,882 687,681,390 653,781,572 [기타자본구성요소] (2,459,338,595) (2,459,338,595) (1,834,338,595) [미처리결손금] (31,413,189,773) (30,107,244,552) (27,644,258,696) 자본총계 47,931,219,951 49,226,921,680 45,298,553,768 자본과 부채총계 50,289,293,667 52,448,636,949 48,258,948,801 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 제 47기 반기(2017년) 제 46기(2016년) 제 45 기(2015년) [매출액] 3,492,026,637 9,871,808,253 8,987,067,765 [영업이익] (1,092,897,978) (1,574,836,094) (1,416,878,169) [당기순이익] (1,305,945,221) (2,539,211,262) 1,495,935,608 [총포괄손익] (1,295,701,729) (2,429,086,038) 1,551,365,181 [주당이익] (21) (44) 28 ※상기 47기 반기 요약재무정보는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.(3)최근 3사업연도 연결재무제표(K-IFRS)의 연결에 포함된 회사 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사명 제 47 기 반기 (주)아티스트코스메틱 - - 제 46 기 (주)아티스트코스메틱 (주)아티스트코스메틱 (주)팝코너스(구,디올메디셀) 제 45 기 (주)팝코너스(구,디올메디셀) - - ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 반기보고서_47_00104786_미래아이앤지(연결).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 47 기 반기말 2017.06.30 현재 제 46 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 반기말 제 46 기말 자산 유동자산 10,683,723,921 13,189,475,606 현금및현금성자산 7,820,766,307 7,176,879,789 기타유동금융자산 562,959,282 1,707,049,104 단기매매금융자산 파생상품금융자산 2,796,000 2,796,000 단기대여금 560,163,282 1,704,253,104 매출채권 및 기타유동채권 1,375,810,997 3,469,635,866 매출채권 578,574,154 1,462,817,616 미수금 39,256,970 52,341,265 미수수익 39,278,836 41,036,104 선급금 497,188,062 935,173,435 선급비용 221,512,975 978,267,446 재고자산 915,402,415 793,326,137 당기법인세자산 8,784,920 42,584,710 비유동자산 39,414,283,476 38,929,856,642 기타비유동금융자산 4,400,750,768 4,400,107,296 비유동매도가능금융자산 4,347,396,002 4,337,152,510 장기대여금 51,354,766 60,454,786 장기금융상품 2,000,000 2,500,000 지분법적용투자주식 26,776,863,967 26,742,041,311 유형자산 3,973,561,414 4,094,600,708 영업권 2,457,336,327 2,457,336,327 영업권 이외의 무형자산 655,281,000 85,281,000 저작권 570,000,000 기타무형자산 85,281,000 85,281,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,150,490,000 1,150,490,000 보증금 1,150,490,000 1,150,490,000 자산총계 50,098,007,397 52,119,332,248 부채 유동부채 1,179,851,371 1,970,098,323 매입채무 및 기타유동채무 999,251,371 1,639,498,323 매입채무 9,790,000 812,992,361 미지급금 236,272,849 296,805,653 미지급비용 43,502,117 46,632,732 예수금 74,978,430 84,172,000 선수금 634,707,975 398,895,577 선수수익 기타유동금융부채 180,600,000 330,600,000 유동충당부채 기타충당부채 비유동부채 1,004,260,056 907,866,946 퇴직급여채무 765,541,700 701,378,351 충당부채 238,718,356 206,488,595 부채총계 2,184,111,427 2,877,965,269 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 47,836,839,897 49,148,619,215 자본금 31,793,659,500 31,793,659,500 자본잉여금 49,312,163,937 49,312,163,937 기타포괄손익누계액 494,138,856 699,126,046 기타자본구성요소 (2,459,338,595) (2,459,338,595) 미처리결손금 (31,303,783,801) (30,196,991,673) 비지배지분 77,056,073 92,747,764 자본총계 47,913,895,970 49,241,366,979 자본과부채총계 50,098,007,397 52,119,332,248 연결 포괄손익계산서 제 47 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 46 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 반기 제 46 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,800,766,063 3,335,716,744 2,959,765,096 4,672,883,457 매출원가 977,805,667 1,800,294,685 2,058,994,034 3,095,218,323 매출총이익 822,960,396 1,535,422,059 900,771,062 1,577,665,134 판매비와관리비 1,315,843,812 2,785,448,630 920,506,533 1,872,476,268 영업이익 (492,883,416) (1,250,026,571) (19,735,471) (294,811,134) 기타수익 385,969,255 426,465,114 93,541,541 94,881,073 기타비용 281,692,823 282,482,585 159,586,926 222,138,487 금융수익 40,076,677 71,063,379 187,098,054 508,786,423 금융원가 (16,405,805) 87,503,156 (15,020,663) 46,851,488 법인세비용차감전순이익(손실) (332,124,502) (1,122,483,819) 116,337,861 39,866,387 당기순이익(손실) (332,124,502) (1,122,483,819) 116,337,861 39,866,387 기타포괄손익 (204,987,190) (204,987,190) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (204,987,190) (204,987,190) 매도가능금융자산평가이익 10,243,492 10,243,492 지분법자본변동 (215,230,682) (215,230,682) 총포괄손익 (537,111,692) (1,327,471,009) 116,337,861 39,866,387 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (324,970,322) (1,106,792,128) 116,337,861 39,866,387 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (7,154,180) (15,691,691) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (529,957,512) (1,311,779,318) 116,337,861 39,866,387 포괄손익, 비지배지분 (7,154,180) (15,691,691) 주당이익 기본주당이익(손실) (5) (18) 2 1 희석주당이익(손실) (5) (18) 2 1 연결 자본변동표 제 47 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 46 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 결손금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 29,078,470,000 45,056,506,944 653,781,572 (1,834,338,595) (27,955,413,426) 44,999,006,495 44,999,006,495 연결당기순이익 39,866,387 39,866,387 39,866,387 지분법자본변동 매도가능금융자산평가이익 자기주식의 취득 (625,000,000) (625,000,000) (625,000,000) 2016.06.30 (기말자본) 29,078,470,000 45,056,506,944 653,781,572 (2,459,338,595) (27,915,547,039) 44,413,872,882 44,413,872,882 2017.01.01 (기초자본) 31,793,659,500 49,312,163,937 699,126,046 (2,459,338,595) (30,196,991,673) 49,148,619,215 92,747,764 49,241,366,979 연결당기순이익 (1,106,792,128) (1,106,792,128) (15,691,691) (1,122,483,819) 지분법자본변동 (215,230,682) (215,230,682) (215,230,682) 매도가능금융자산평가이익 10,243,492 10,243,492 10,243,492 자기주식의 취득 2017.06.30 (기말자본) 31,793,659,500 49,312,163,937 494,138,856 (2,459,338,595) (31,303,783,801) 47,836,839,897 77,056,073 47,913,895,970 연결 현금흐름표 제 47 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 46 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 반기 제 46 기 반기 영업활동현금흐름 (2,503,358) (1,727,621,848) 영업에서 창출된 현금흐름 (100,353,031) (1,951,531,896) 당기순이익 (1,122,483,819) 39,866,387 조정 86,161,035 (5,144,174) 퇴직급여 106,792,596 135,486,702 대손상각비 (2,100,000) (3,500,000) 기타의대손상각비 111,068,653 44,417,260 감가상각비 135,798,578 135,878,116 이자비용 5,723,064 5,959,548 외화환산손실 58,555,965 33,364,613 지분법손실 141,612,433 108,284,216 유형자산처분손실 285,806 잡손실 6,506,697 이자수익 (54,537,615) (180,242,109) 배당금수익 (7,755,000) (41,376,700) 외화환산이익 (332,008) (33,948,684) 지분법이익 (391,665,771) 단기매매증권처분이익 (169,992,896) 잡이익 (39,760,046) 유형자산처분이익 (23,506,557) 자산및부채의 증감 935,969,753 (1,986,254,109) 매출채권의 감소(증가) 883,098,091 641,544,610 미수금의 감소(증가) 13,084,295 66,979,424 선급금의 감소(증가) 67,985,373 (1,093,657,400) 선급비용의 감소(증가) 756,754,471 (272,603,650) 재고자산의 감소(증가) (122,076,278) (413,839,130) 매입채무의 증가(감소) (803,202,361) (782,415,083) 미지급금의 증가(감소) (60,532,804) (141,539,108) 미지급비용의 증가(감소) (3,130,615) (5,903,340) 예수금의 증가(감소) (9,193,570) 43,769,040 선수금의 증가(감소) 235,812,398 50,425,326 하자보수충당부채의증가(감소) (21,000,000) 기타충당부채의 증가(감소) 20,000,000 퇴직금의 지급 (39,588,310) (44,772,290) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (3,040,937) (13,242,508) 이자수취 56,294,883 182,960,668 법인세납부(환급) 33,799,790 (427,320) 배당금수취 7,755,000 41,376,700 투자활동현금흐름 851,368,462 (20,588,663,595) 투자활동으로 인한 현금유입액 883,167,189 4,863,972,515 기타유동금융자산의 감소 1,146,326,486 단기대여금의 감소 848,567,169 3,673,072,678 기타비유동금융자산의 감소 500,000 장기대여금의 감소 9,100,020 3,300,000 유형자산의 처분 25,000,000 909,091 무형자산의 처분 5,365,000 보증금의 감소 34,999,260 투자활동으로 인한 현금유출액 (31,798,727) (25,452,636,110) 단기대여금의 증가 (15,546,000) (277,765,168) 기타비유동금융자산의 증가 지분법적용투자주식의 취득 (25,049,963,550) 유형자산의 취득 (16,252,727) (90,499,392) 보증금의 증가 (34,408,000) 재무활동현금흐름 (150,000,000) 140,000,000 재무활동으로 인한 현금유입액 20,000,000 170,000,000 기타금융부채의 증가 20,000,000 170,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (170,000,000) (30,000,000) 기타금융부채의 감소 (170,000,000) (30,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 698,865,104 (22,176,285,443) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (54,978,586) (13,634,784) 현금및현금성자산의순증가(감소) 643,886,518 (22,189,920,227) 기초현금및현금성자산 7,176,879,789 28,304,006,078 기말현금및현금성자산 7,820,766,307 6,114,085,851 3. 연결재무제표 주석 1. 연결실체의 개요 (1) 지배기업의 개요주식회사 미래아이앤지(이하 "지배기업")는 1971년 3월 1일 국제전자공업 주식회사로 설립되어 방위보안산업 및 정보통신 및 시스템 통합 관련 제품 등의 개발 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있습니다.지배기업은 회사명을 2000년 2월 28일에 유니모테크놀로지 주식회사로, 2010년 6월 30일에 유니모씨앤씨 주식회사로, 2012년 12월 27일에 주식회사 디올메디바이오로, 2015년 3월 27일에 주식회사 미래아이앤지로 변경하였으며 본사의 소재지는 서울시 강남구 도산대로 509(청담동)입니다. 지 배기업은 1999년 11월 26일 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 최대주주는 2016년 3월 최대주주는 2016년 3월 17 일자로 비엑스티글로벌(주)외 2인에 서 (주)엔케이물산(구,(주)고려포리머) 로 변경 되었으며, 최대주주의 당반기말 현재 지분율은 21.46%입니다. (2) 연결실체에 포함된 종속기업의 개요가. 당반기 및 전기의 연결실체에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 지분율 사업내용 (주)아티스트코스메틱 한국 90% 화장품 도소매 회사명 소재지 지분율 사업내용 (주)스킨아리(구,디올메디셀 ) (*1) 한국 - 부동산임대관리, 지방줄기세포 사업지원 (주)아티스트코스메틱 (*2) 한국 90% 화장품 도소매 (*1) 전기 중 연결실체의 보유지분 전량을 매각하여 전기말 현재 종속기업에서 제외되었습니다. (*2) 2016년 10월 25일 설립시 투자로 종속기업으로 편입되었습니다. 나. 연결실체에 포함된 종속기업의 당반기 및 전기의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 (주)아티스트코스메틱 771,598 1,038 273,643 (156,917) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 (주)아티스트코스메틱 927,478 - - (72,522) 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결실체의 당반기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당반기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 아래 기술되는 회계정책에 따라 작성되었습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 반기 연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다.② 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 개정기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우, 기업은 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 요약재무정보를 공시하지 않고, 이러한 내용을 제외하고는 기업회계기준서 제1112호의 요구사항을 적용해야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다 ①-1 금융자산의 분류 및 측정 동 기준서를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 *1) 당기손익-공정가치 측정 *2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 *1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 *1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) *2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 동 기준서에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 동 기준서 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 당반기말 현재 현금및현금성자산 7,821 백만원, 대여금및수취채권 2,424 백만원 및 매도가능금융자산 4,347 백만원을 보유하 고 있습니다. 동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 당반기말 현재 대여금및수취채권 2,424 백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 당반기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 3,011 백만원을 보유하고 있으며 이는 전액 복합상품에서 내재파생상품을 분리한 후 주계약이 채무상품인 경우입니다. 동 기준서에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체는 당반기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품 1,336 백만원을 보유하고 있으며, 당반기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다. ①-2 금융부채의 분류 및 측정 동 기준서에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결실체의 당반기말 현재 금융부채 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채는 없습니다.. ①-3 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 동 기준서에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 동 기준서에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 *1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 *2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 *1) 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 *2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 동 기준서에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 당반기말 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품인 대여금및수취채권 7,859 백만원(손실충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총계기준)을 보유하고 있고, 이에대하여 손실충당금 5,437 백만원을 설정하고 있습니다. ①-4 위험회피회계 동 기준서에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규칙중심적인 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 동 기준서의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 당반기말 현재 연결실체가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 없습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 동 기준서를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당반기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. ③ 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.④ 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하는 개정내용과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. ⑤ 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다. 4. 현금및현금성자산과 기타금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 4,921 4,861 요구불예금 7,815,845 7,172,019 계 7,820,766 7,176,880 (2) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 3,840,444 95,133 4,873,465 104,233 대손충당금 (3,280,281) (43,779) (3,169,212) (43,779) 장부금액 560,163 51,354 1,704,253 60,454 매도가능금융자산 - 4,347,396 - 4,337,152 파생상품금융자산 2,796 - 2,796 - 당좌개설보증금 - 2,000 - 2,500 계 562,959 4,400,750 1,707,049 4,400,106 (3) 당반기 및 전반기 중 대여금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기 초 3,212,991 2,871,742 대손설정(환입) 111,069 - 기 말 3,324,060 2,871,742 5. 매출채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 1,785,785 2,672,128 대손충당금 (1,207,211) (1,209,311) 장부금액 578,574 1,462,817 (2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령구분 및 각 연령별 손상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 채권잔액 손상금액 발생일 이후 3개월 이내 484,447 - 발생일 이후 6개월 이내 88,288 - 발생일 이후 12개월 이내 3,642 - 발생일 이후 12개월 경과 1,209,408 1,207,211 계 1,785,785 1,207,211 구 분 채권잔액 손상금액 발생일 이후 3개월 이내 1,440,080 - 발생일 이후 6개월 이내 20,540 - 발생일 이후 12개월 이내 2,198 - 발생일 이후 12개월 경과 1,209,311 1,209,311 계 2,672,128 1,209,311 (3) 당반기 및 전반기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기 초 1,209,311 2,257,157 대손설정(환입) (2,100) (3,500) 기 말 1,207,211 2,253,657 6. 기타수취채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 901,703 - 914,787 - 대손충당금 (862,446) - (862,446) - 장부금액 39,257 - 52,341 - 미수수익 83,159 - 84,916 - 대손충당금 (43,880) - (43,880) - 장부금액 39,279 - 41,036 - 선급금 1,017,383 - 1,455,368 - 대손충당금 (520,195) - (520,195) - 장부금액 497,188 - 935,173 - 선급비용 221,513 - 978,267 - 보증금 - 1,150,490 - 1,150,490 계 797,237 1,150,490 2,006,817 1,150,490 (2) 당반기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 연령구분 및 각 연령별 손상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 채권잔액 손상금액 만기 미도래 1,417,689 - 3개월 이내 56,666 - 6개월 이내 - - 12개월 이내 404,157 43,395 12개월 경과 1,495,735 1,383,125 계 3,374,247 1,426,520 구 분 채권잔액 손상금액 만기 미도래 3,200,489 54,330 3개월 이내 - - 6개월 이내 - - 12개월 이내 - - 12개월 경과 1,383,339 1,372,191 계 4,583,828 1,426,521 (3) 당반기 및 전반기 중 기타수취채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기 초 1.426.520 1,338,708 대손설정(환입) - 44,418 기 말 1,426,520 1,383,126 7. 재고자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 상품 127 127 상품평가손실충당금 (127) (13) 제품 225,849 272,628 제품평가손실충당금 (14,867) (14,867) 재공품 736,395 570,602 재공품평가손실충당금 (459,030) (459,030) 원재료 591,232 588,056 원재료평가손실충당금 (164,177) (164,177) 계 915,402 793,326 (2) 당반기 및 전반기 중 재고자산과 관련하여 매출원가에 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 재고자산평가손실환입 - 1,929 재고자산평가손실 115 - 8. 범주별 금융자산 및 금융부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 계 유동 현금및현금성자산 7,820,766 - 7,820,766 기타금융자산 562,959 - 562,959 매출채권및기타채권 657,110 - 657,110 소계 9,040,835 - 9,040,835 비유동 기타금융자산 53,355 4,347,396 4,400,751 매출채권및기타채권 1,150,490 - 1,150,490 소계 1,203,845 4,347,396 5,551,241 합계 10,244,680 4,347,396 14,592,076 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 계 유동 현금및현금성자산 7,176,880 - 7,176,880 기타금융자산 1,707,049 - 1,707,049 매출채권및기타채권 1,556,195 - 1,556,195 소계 10,440,124 - 10,440,124 비유동 기타금융자산 62,954 4,337,152 4,400,106 매출채권및기타채권 1,150,490 - 1,150,490 소계 1,213,444 4,337,152 5,550,596 합계 11,653,568 4,337,152 15,990,720 (2) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당반기말 전기말 유동 매입채무및기타유동채무 289,565 1,156,431 기타금융부채 180,600 330,600 소계 470,165 1,487,031 비유동 - - 합계 470,165 1,487,031 (3) 당반기 및 전반기의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 54,538 - - 배당금수익 - 7,755 - 외환차익 522 - 7,917 외화환산이익 332 - - 이자비용 - - (5,723) 대손상각비 2,100 - - 기타의대손상각비 (111,069) - - 외환차손 (11,799) - (11,425) 외화환산손실 (58,556) - - 계 (123,932) 7,755 (9,231) 구 분 대여금및수취채권 단기매매금융자산 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 180,242 - - - 배당금수익 - 35,247 6,130 - 외환차익 74,284 - - 8,942 외화환산이익 33,949 - - - 단기매매증권처분이익 - 169,993 - - 이자비용 - - - (5,960) 대손상각비 3,500 - - - 기타의대손상각비 (44,417) - - - 외환차손 (3,150) - - (4,377) 외화환산손실 (23,757) - - (9,608) 계 220,651 205,240 6,130 (11,003) 9. 단기매매금융자산 (1) 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사(종목)명 취득원가/기초가액 공정가치 평가손익 처분가액 처분손익 장부금액 동양 976,334 - - 1,146,327 169,993 - 10. 매도가능금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 평가 내역은 다음과 같습니다. 회사(종목)명 지분율 취득원가/기초가액 공정가치 순자산가액 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당기이전 당기 ㈜한국능률협회컨설팅 1.53% 61,300 473,113 694,560 473,113 411,813 - - 정보통신공제조합 0.03% 33,463 93,365 93,365 93,365 59,902 - - 한국방위산업진흥협회 0.09% 76,000 162,681 162,681 162,681 86,681 - - 소프트웨어공제조합 (*1) 0.20% 421,000 531,586 531,586 531,586 110,586 - - ㈜아이소텍 (*2) 0.90% 200,040 - - 30,000 - (170,040) - ㈜한국줄기세포뱅크 (*2) 0.16% 80,000 - 44,894 45,590 - (34,410) - ㈜포비스티앤씨 전환사채 - 2,982,118 3,011,061 - 3,011,061 28,943 - - ㈜스킨아리 전환사채 - 12,022 - - - - (12,022) - 합계 - 3,865,943 4,347,396 697,925 (216,472) - (*1) 소프트웨어공제조합 출자금은 소프트웨어공제조합으로부터의 보증서 발급과 관련하여 당반기말 현재 담보로 제공되어 있습니다.(*2) (주)아이소텍, (주)한국줄기세포뱅크 의 주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. 회사(종목)명 지분율 취득원가/기초가액 공정가치 순자산가액 장부금액 미실현보유손익 손상차손 전기이전 전기 ㈜한국능률협회컨설팅 1.53% 61,300 473,113 694,560 473,113 411,813 - - 정보통신공제조합 0.03% 33,463 91,334 91,334 91,334 57,871 - - 한국방위산업진흥협회 0.09% 76,000 161,980 161,980 161,980 85,980 - - 소프트웨어공제조합 (*1) 0.20% 421,000 524,074 524,074 524,074 103,074 - - ㈜아이소텍 (*2) 0.90% 200,040 (*2) - 30,000 - (170,040) - ㈜한국줄기세포뱅크 (*2) 0.24% 80,000 (*2) 45,590 45,590 - - (34,410) ㈜포비스티앤씨 전환사채 - 2,982,118 3,011,061 - 3,011,061 28,943 - - ㈜스킨아리 전환사채 - 12,022 - - - - - (12,022) 합계 - 3,865,943 4,337,152 687,681 (170,040) (46,432) 11. 지분법적용투자지분 (1) 당반기말 및 전기말 현재 지분법적용투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, %) 회사명 소재지 지분율 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 ㈜온누리투어 한국 19.24% 1,200,027 240,364 1,200,027 298,610 ㈜포비스티앤씨 (*1) 한국 16.46% 26,111,812 26,348,237 26,111,812 26,229,600 엠아이㈜ 한국 20.00% 549,960 94,954 549,960 178,320 ㈜마코컴퍼니 한국 40.00% 200,000 93,309 200,000 35,511 계 - - 28,061,799 26,776,864 28,061,799 26,742,041 (*1) 2016년 5월 11일에 주식 및 경영권 매매계약으로 경영권을 포함하여 주식을 인수하였으며 보유지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력을 보유하고 있어 지분법적용투자지분으로 분류하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 지분법적용투자지분의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 기말 ㈜온누리투어 298,610 (58,246) - 240,364 ㈜포비스티앤씨 26,229,600 333,868 (215,231) 26,348,237 엠아이㈜ 178,320 (83,366) - 94,954 ㈜마코컴퍼니 35,511 57,798 - 93,309 계 26,742,041 250,054 (215,231) 26,776,864 회사명 기초 취득 지분법손익 기말 ㈜온누리투어 919,526 - (108,284) 811,242 ㈜포비스티앤씨 - 24,300,004 - 24,300,004 엠아이㈜ - 549,960 - 549,960 ㈜마코컴퍼니 - 200,000 - 200,000 계 919,526 25,049,964 (108,284) 25,861,206 (3) 유형자산 미실현이익 변동 내역 (단위 : 천원) 회사명 기초 증가 감소 기말 ㈜온누리투어 130,831 - 6,493 124,338 (단위 : 천원) 회사명 기초 증가 감소 기말 ㈜온누리투어 131,491 - 330 131,161 (4) 당반기 및 전기 지분법적용투자지분 발행기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) ① 당반기 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 ㈜온누리투어 (*1) 8,414,193 6,518,821 2,984,230 (336,450) ㈜포비스티앤씨(*1) 88,833,132 30,341,761 59,708,612 2,025,442 엠아이㈜ (*1) 3,313,771 2,839,004 25,930 (398,216) ㈜마코컴퍼니 (*1) 410,430 177,228 416,205 144,451 (*1) 외부감사인의 감사 및 검토를 받지 않은 재무제표( ㈜포비스티앤씨는 연결재무제표 )상의 금액입니다. ② 전기 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 ㈜온누리투어 (*1) 8,200,678 5,968,856 5,063,888 (770,829) ㈜포비스티앤씨(*2) 83,490,098 25,673,610 112,077,282 2,215,058 엠아이㈜ (*1) 4,352,340 3,460,742 8,435,037 (836,463) ㈜마코컴퍼니 (*1) 105,995 17,244 216,189 (116,249) (*1) 외부감사인의 감사 및 검토를 받지 않은 재무제표상의 금액입니다. (*2) ㈜포비스티앤씨 의 재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 연결재무제표상의 금액입니다. 12. 유형자산 (1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 차량운반구 기타의유형자산 복구비용추정자산 건설중인자산 계 취득원가: 기초금액 2,615,694 988,924 22,364 1,796,404 1,664,370 71,578 1,843,496 84,918 104,000 9,191,748 취득금액 - - - - 6,100 - 10,153 - - 16,253 처분금액 - - - (52,659) - - - - - (52,659) 대체금액 - - - - - - - - - - 기말금액 2,615,694 988,924 22,364 1,743,745 1,670,470 71,578 1,853,649 84,918 104,000 9,155,342 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 50,556 306,781 1,677 1,712,669 1,444,592 14,798 1,500,972 65,103 - 5,097,148 감가상각비 - 10,990 560 17,876 39,255 5,677 52,949 8,492 - 135,799 손상차손 - - - - - - - - - - 처분금액 - - - (51,166) - - - - - (51,166) 기말금액 50,556 317,771 2,237 1,679,379 1,483,847 20,475 1,553,921 73,595 - 5,181,781 장부금액: 기초금액 2,565,138 682,143 20,687 83,735 219,778 56,780 342,524 19,815 104,000 4,094,600 기말금액 2,565,138 671,153 20,127 64,366 186,623 51,103 299,728 11,323 104,000 3,973,561 (2) 전반기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 차량운반구 기타의유형자산 복구비용추정자산 건설중인자산 계 취득원가: 기초금액 2,615,694 988,924 22,364 1,808,619 1,665,420 52,963 3,796,414 84,918 140,650 11,175,966 취득금액 - - - - - 18,615 174,650 - 37,884 231,149 처분금액 - - - - - - (1,195) - (140,650) (141,845) 대체금액 - - - - - - - - - - 기타감소액 - - - - - - - - - - 기말금액 2,615,694 988,924 22,364 1,808,619 1,665,420 71,578 3,969,869 84,918 37,884 11,265,270 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 50,556 284,802 559 1,688,916 1,367,946 1,766 3,555,984 48,120 - 6,998,649 감가상각비 - 10,989 559 17,984 38,848 6,050 52,955 8,492 - 135,877 손상차손 - - - - - - - - - - 처분금액 - - - - - - - - - - 기타감소액 - - - - - - - - - - 기말금액 50,556 295,791 1,118 1,706,900 1,406,794 7,816 3,608,939 56,612 - 7,134,526 장부금액: 기초금액 2,565,138 704,122 21,805 119,703 297,474 51,197 240,430 36,798 140,650 4,177,317 기말금액 2,565,138 693,133 21,246 101,719 258,626 63,762 360,930 28,306 37,884 4,130,744 13. 무형자산 (1) 당반기 중 영업권 및 영업권 이외의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 영업권 개발비 저작권 기타의무형자산 계 취득원가: 기초금액 9,671,783 324,661 - 579,547 10,251,330 취득금액 - - 570,000 - 570,000 처분금액 - - - - - 기말금액 9,671,783 324,661 570,000 579,547 10,821,330 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 7,214,447 324,661 - 494,266 7,708,713 손상차손 - - - - - 무형자산상각비 - - - - - 기말금액 7,214,447 324,661 - 494,266 7,708,713 장부금액: 기초금액 2,457,336 - - 85,281 2,542,617 기말금액 2,457,336 - 570,000 85,281 3,112,617 (2) 전반기 중 영업권 및 영업권 이외의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 영업권 개발비 기타의무형자산 계 취득원가: 기초금액 9,671,783 324,661 575,101 10,571,545 취득금액 - - - - 처분금액 - - (5,365) (5,365) 기말금액 9,671,783 324,661 569,736 10,566,180 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 7,214,447 324,661 494,266 8,033,374 손상차손 - - - - 무형자산상각비 - - - - 기말금액 7,214,447 324,661 494,266 8,033,374 장부금액: 기초금액 2,457,336 - 80,835 2,538,171 기말금액 2,457,336 - 75,470 2,532,806 (3) 영업권의 내용 및 회수가능액 지배기업은 2010년 11월 17일 주식회사 코마스의 솔루션사업부를 양수하면서 9,672백만원의 영업권을 인식하였습니다. 영업권은 영업부문별로 식별된 당사의 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 영업권의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 영업부문 당반기말 전기말 솔루션사업부 2,457,336 2,457,336 솔루션사업 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었으며, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 산정하였습니다. 솔루션사업의 사용가치의 계산은 지배기업의 5개년 사업계획에 근거하여 5개년의 미래현금흐름을 추정하고 이후의 미래현 금흐름은 예상 영구성장율(0%를 적용함)을 이용 하여 추정하였으며, 미래현금흐름의 현재가치 산정시 적용된 할인율은 11.56% 입니다. 지배기업은 이러한 가정을 적용하여 추정한 현금창출단위의 회수가능액이 현금창출단위의 장부금액을 초과하여 당반기에 영업권에 대한 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 14. 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당반기말 전기말 임대보증금 180,600 330,600 15. 충당부채 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 비유동부채 복구비용충당부채 기타충당부채 기 초 121,951 84,537 증 가 5,723 26,507 감 소 - - 기 말 127,674 111,044 구 분 유동부채 비유동부채 하자보수충당부채 복구비용충당부채 기타충당부채 기 초 21,000 110,032 124,297 증 가 - 5,960 - 감 소 21,000 - 39,760 기 말 - 115,992 84,537 16. 종업원급여 (1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 940,554 873,350 사외적립자산의 공정가치 (175,013) (171,972) 계 765,542 701,378 (2) 당반기 및 전기 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 873,350 818,102 당기근무원가 97,939 126,922 이자원가 8,854 8,564 보험수리적손익 - - 지급액 (39,588) (44,772) 기말금액 940,554 908,816 (3) 당반기 및 전반기 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 171,972 160,434 납부금액 18,000 18,000 지급금액 (16,421) (6,480) 사외적립자산의 기대수익 1,462 1,722 보험수리적손익 - - 기말금액 175,013 173,676 (4) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 97,939 126,922 이자원가 8,854 8,564 사외적립자산의 기대수익 (1,462) (1,722) 계 105,330 133,764 (5) 당기손익으로 인식된 비용은 포괄손익계산서의 다음 항목으로 인식되었습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 63,040 85,716 판매비와관리비 42,291 48,048 계 105,330 133,764 (6) 당반기 및 전기 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전기 기대임금상승율 5.00% 5.00% 할인율 판매및관리부문 2.40% 2.40% 제조부문 2.40% 2.40% 사외적립자산의 기대수익율 - - 상기 주요 추정치 중 임금상승율의 변화에 따른 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 임금상승율 변화에 따른 증가/감소 1% 감소 1% 증가 임금상승율 5.00% 4.00% 6.00% 확정급여채무 현재가치 940,554 874,057 1,014,858 확정급여채무의 변화량 - (66,497) 74,304 기말채무 대비 비율 100.00% 92.93% 107.90% 상기 주요 추정치 중 할인율의 변화에 따른 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당반기말 할인율 변화에 따른 증가/감소 1% 감소 1% 증가 할인율 2.40% 1.40% 3.40% 확정급여채무 현재가치 940,554 1,017,586 873,117 확정급여채무의 변화량 - 77,031 (67,438) 기말채무 대비 비율 100.00% 108.19% 92.83% (7) 당반기말 및 전기말 현재 종업권과 관련하여 계상된 기타 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당반기말 전기말 미지급비용(유급휴가에 대한 부채) 43,502 46,632 17. 제공받은 지급보증 ( 1) 당반기말 현재 지배기업은 납품계약의 이행 등 영업활동과 관련하여 서울보증보험(주)부터 100,000천원, 소프트웨어공제조합으로부터 1,139,336 천원, 한국방위사업진흥회로부터 15,166 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다 . (2) 당반기말 현재 지배기업은 상기 소프트웨어공제조합으로부터의 보증한도 설정과 관련하여 대표이사 김학수로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 18. 우발부채와 약정사항 당반기말 현재 지배기업은 지급보증한도 약정과 관련하여 한국방위산업진흥회에 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 19. 자본금 (1) 당반기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 300,000,000주, 발행한 주식의 수는 보통주 63,587,319주 , 1주당 금액은 500원으로 지배기업의 자본금은 보통주자본금 31,793,660천원입니다. (2) 당반기 중 지배기업 자본금의 변동내역은 없습니다. (3) 지배기업은 2017년 6월 23일 이사회를 통해 주주배정후 실권주 일반공모 방식의 유상증자를 결의하였으며 발행예정주식수는 보통주 40,000,000주입니다. 20. 자본잉여금 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당반기말 전기말 주식발행초과금 47,680,219 47,680,219 기타자본잉여금 1,631,945 1,631,945 계 49,312,164 49,312,164 21. 기타포괄손익누계액 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당반기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 698,186 687,942 매도가능금융자산평가손실 (261) (261) 지분법자본변동 (203,786) 11,445 계 494,139 699,126 22. 기타자본구성요소 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당반기말 전기말 자기주식 (*1) (1,507,833) (1,507,833) 자기주식처분손실 (951,505) (951,505) 계 (2,459,338) (2,459,338) (*1) 지배기업은 미수금 채권에 대한 담보로 보유하고 있던 지배기업 주식 25만주를 2016년 2월 관련 법률(상법제341조의2)에 의거하여 취득하였으며 , 당반기말 현재 보유 자기주식은 638,666주입니다. 지배기업은 자기주식을 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 23. 이익잉여금(결손금) (1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당반기말 전기말 미처분이익잉여금(미처리결손금) (31,303,784) (30,196,992) (2) 당반기 및 전기 중 미처분이익잉여금(미처리결손금)의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기 초 (30,196,992) (27,955,413) 당기순이익(손실) (1,106,792) (2,336,579) 보험수리적이익(손실) - 76,225 지분법이익잉여금변동 - 7,168 기 타 - 11,607 기 말 (31,303,784) (30,196,992) 24. 매출액 당반기 및 전반기의 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당반기 전반기 제품매출 191,109 146,602 상품매출 420,203 1,518,196 용역매출 1,849,126 2,179,636 임대수익 835,069 768,172 기타매출 40,210 60,278 계 3,335,717 4,672,883 25. 매출원가 당반기 및 전반기의 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당반기 전반기 제품매출원가 370,483 106,448 상품매출원가 63,951 1,238,404 용역매출원가 1,365,861 1,750,367 계 1,800,295 3,095,218 26. 판매비와관리비 당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당반기 전반기 급여 387,856 390,258 퇴직급여 42,291 48,048 복리후생비 49,123 71,959 여비교통비 3,579 10,673 통신비 7,930 6,845 수도광열비 62,400 60,184 세금과공과금 28,467 30,014 지급임차료 851,973 871,494 감가상각비 59,912 57,270 수선비 1,755 370 보험료 13,132 9,870 접대비 22,972 26,558 광고선전비 600,498 4,485 차량유지비 17,574 12,688 도서인쇄비 1,810 2,035 운반비 1,279 1,570 지급수수료 626,247 262,048 수출비용 220 307 소모품비 8,531 9,300 대손상각비 (2,100) (3,500) 계 2,785,449 1,872,476 27. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 판매비와관리비 매출원가 판매비와관리비 재고자산의 변동 (119,513) - (206,548) - 사용된 원재료 등 139,872 - 1,256,574 - 급여 666,771 387,856 826,459 390,258 퇴직급여 63,040 42,291 85,716 48,048 복리후생비 44,001 49,123 51,154 71,959 감가상각비 75,886 59,912 78,608 57,270 지급임차료 53,934 851,973 53,098 871,494 지급수수료 9,601 626,247 17,350 262,048 외주비 194,560 - 817,730 - 기타비용 672,143 768,048 115,077 171,399 계 1,800,295 2,785,449 3,095,218 1,872,476 28. 기타수익과 기타비용 (1) 당반기 및 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당반기 전반기 유형자산처분이익 23,507 - 지분법이익 391,666 - 잡이익 11,293 94,881 계 426,465 94,881 (2) 당반기 및 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당반기 전반기 기타의대손상각비 111,069 44,417 유형자산처분손실 - 286 지분법손실 141,612 108,284 잡손실 29,801 69,151 계 282,483 222,138 29. 금융수익과 금융원가 (1) 당반기 및 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당반기 전반기 이자수익 54,538 180,242 배당금수익 7,755 41,377 외환차익 8,439 83,226 외화환산이익 332 33,949 단기매매증권처분이익 - 169,993 계 71,063 508,786 (2) 당반기 및 전반기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당반기 전반기 이자비용 5,723 5,960 외환차손 23,224 7,527 외화환산손실 58,556 33,365 계 87,503 46,851 30. 매출채권 이외의 손상차손 당반기 및 전반기 중 발생한 매출채권 이외의 손상차손의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기타의대손상각비 111,069 44,417 31. 법인세비용 (1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세비용 - - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - - 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 - - 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용 - - 법인세비용 - - (2) 당반기와 전반기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익(손실) (1,122,484) 39,866 적용세율(*1) - - 적용세율에 따른 세부담액 - - 법인세비용 - - 평균유효세율 - - (*1) 연결실체의 당기 법인세(지방소득세 포함) 법정세율은 과세표준 2억원 이하 금액은 11%, 2억원 초과 금액은 22%이나, 이월결손금 등으로 인하여 연결실체의 당반기 부담하여야 할 법인세등은 없습니다. (3) 지배기업은 향후 과세소득 발생의 불확실성으로 인하여 미래 차감할 일시적차이(전기말 현재 15,663,152천원), 이월결손금(전기말 현재 15,897,934천원), 세액공제 이월액(전기말 현재 602,912천원)으로 인한 법인세효과 를 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다. 32. 주당순손익 당반기 및 전반기의 기본주당손손익 및 희석주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원, 주) (1) 기본주당순손익 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의소유주지분순이익(손실) (324,970,322) (1,106,792,128) 116,337,861 39,866,387 가중평균유통보통주식수 (*1) 62,948,653 62,948,653 57,518,274 57,575,966 기본주당이익(손실) (5) (18) 2 1 (*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내용 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기 초 63,587,319 63,587,319 58,156,940 58,156,940 자기주식 차감 (638,666) (638,666) (638,666) (580,974) 계 62,948,653 62,948,653 57,518,274 57,575,966 (2) 희석주당순손익 당반기 및 전반기는 희석효과가 있는 잠재적보통주가 없기 때문에 당반기 및 전반기의 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 33. 특수관계자 공시 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 주주 (주)엔케이물산(구,(주)고려포리머) (*1) (주)엔케이물산(구,(주)고려포리머) 관계기업 (주)온누리투어 (주)포비스티앤씨엠아이(주)(주)마코컴퍼니 (주)온누리투어 (주)포비스티앤씨엠아이(주)(주)마코컴퍼니 기타 (주)하나물산 (주)하나물산 (*1) 당 반기 말 현재 지배기업의 최대주주로 보유주식은 13,649,057주이며, 지분율은 21.46% 입니다. (2) 당반기 및 전기 중 연결실체 내 기업간 거래는 연결시 제거되었으며, 연결실체와 특수관계자와의 대여금 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 기초잔액 대여 상환 및 감소 기말잔액 엠아이(주) 500,000 - 100,000 400,000 기타 임직원 124,983 - 37,600 87,383 계 624,983 - 137,600 487,383 당반기말 현재 기타임직원 대여금에 대하여 43,779천원 의 대손충당금을 설정하고 있으며 당기 중 인식한 대손상각비는 없습니다. 특수관계자 기초잔액 대여 상환 및 감소 기말잔액 (주)온누리투어 - 250,000 250,000 - 엠아이(주) - 500,000 - 500,000 기타 임직원 229,450 100,000 204,467 124,983 계 229,450 850,000 454,467 624,983 전기말 현재 기타임직원 대여금에 대하여 43,779천원의 대손충당금을 설정하고 있으며 전기 중 인식한 대손상각비는 없습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 연결실체 내 기업간 거래는 연결시 제거되었으며, 대여금 거래를 제외한 연결실체의 특수관계자와의 당반기 및 전기 중의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 구 분 금액 (주)엔케이물산 수익(매출액) 545 (주)포비스티앤씨 수익(매출액) 9,661 수익(이자수익) 44,014 (주)마코컴퍼니 수익(매출액) 600 (주)하나물산 비용(지급수수료) 24,000 기타 임직원 수익(이자수익) 646 합 계 수익 55,466 비용 24,000 특수관계자 구 분 금액 (주)온누리투어 수익(이자수익) 347 (주)하나물산 비용(지급수수료) 24,000 기타 임직원 수익(이자수익) 1,781 합 계 수익 2,128 비용 24,000 (4) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체 내 기업간 채권,채무는 연결시 제거되었으며, 대여금을 제외한 연결실체의 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 채권(매출) 채권(전환사채) 미수수익 계 (주)포비스티앤씨 1,771 3,011,061 32,301 3,045,133 엠아이(주) - - 6,931 6,931 계 1,771 3,011,061 39,232 3,052,064 상기 채권에 대하여 대손충당금을 설정하지 않았으며 당반기 중 인식한 대손상각비는 없습니다. 특수관계자 채권(매출) 채권(전환사채) 미수수익 계 (주)포비스티앤씨 1,771 3,011,061 33,288 3,046,120 (주)마코컴퍼니 110 - - 110 엠아이(주) - - 6,931 6,931 계 1,881 3,011,061 40,219 3,053,161 상기 채권에 대하여 대손충당금을 설정하지 않았으며 전기 중 인식한 대손상각비는 없습니다. (5) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 52,895 58,450 퇴직급여 10,991 11,454 계 63,886 69,904 지배기업의 주요경영진에는 지배기업의 사업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 34. 현금흐름표 연결회사의 현금흐름표에 관한 사항은 다음과 같습니다.(1) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으 며 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 건설중인자산의 건물 등 대체 - 140,650 미수금의 자기주식으로 상환 - 625,000 단기대여금의 무형자산 대체 200,000 - 선급금의 무형자산 대체 370,000 - 매도가능증권평가손익 증감 10,243 - (2) 현금의 정의 현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금 및 현금성자산입니다. 35. 보험가입자산등 당반기말 현재 연결회사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보 험 종 류 부 보 자 산 보 험 회 사 부 보 액 화재보험 등 건물, 기계, 재고자산 한국화재보험협회 2,752,826 36. 위험관리 (1) 위험관리 정책 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 지배기업의 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 초치를 취하고 있습니다.연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산의 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산의 집합에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 현금및현금성자산 7,820,766 7,176,880 기타금융자산 562,959 1,707,049 매출채권및기타채권 657,110 1,556,195 소계 9,040,835 10,440,124 비유동 기타금융자산 4,400,751 4,400,106 매출채권및기타채권 1,150,490 1,150,490 소계 5,551,241 5,550,596 합계 14,592,076 15,990,720 (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성위험 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 1년미만 1년이상5년미만 유동 매입채무및기타유동채무 289,565 289,565 - 기타금융부채 180,600 180,600 - 합계 470,165 470,165 - 구 분 장부금액 1년미만 1년이상5년미만 유동 매입채무및기타유동채무 1,156,431 1,156,431 - 기타금융부채 330,600 330,600 - 합계 1,487,031 1,487,031 - (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다. 당반기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 과 목 당반기말 전기말 외화 환율 원화환산액 외화 환율 원화환산액 현금 및현금성 자산 USD 930,363.98 1,139.60 1,060,243 USD 668,571.20 1,208.50 807,968 EUR - - - EUR 194,480.19 1,267.60 246,523 AED 79,760.19 310.27 24,747 AED 79,716.25 329.02 26,228 JPY 9,789,452 10.1755 99,613 JPY 9,789,452 10.3681 101,498 CHF 8,027.05 1,192.74 9,574 CHF 8,027.05 1,181.33 9,483 HKD 4,972.99 145.99 726 HKD 4,972.87 155.83 775 매출채권 USD 139,128.00 1,139.60 156,213 USD 57,846.00 1,208.50 69,907 외화자산 합계 USD 1,069,491.98 1,139.60 1,216,456 USD 726,417.20 1,208.50 877,875 EUR - - - EUR 194,480.19 1,267.60 246,523 AED 79,760.19 310.27 24,747 AED 79,716.25 329.02 26,228 JPY 9,789,452 10.1755 99,613 JPY 9,789,452 10.3681 101,498 CHF 8,027.05 1,192.74 9,574 CHF 8,027.05 1,181.33 9,483 HKD 4,972.99 145.99 726 HKD 4,972.87 155.83 775 매입채무 EUR - - - EUR 45,943.80 1,267.60 58,238 외화부채합계 EUR - - - EUR 45,943.80 1,267.60 58,238 당반기 및 전기 현재 외화자산 및 부채 에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 5%P 상승시 5%P 하락시 5%P 상승시 5%P 하락시 USD 60,940 (60,940) 43,894 (43,894) EUR - - 12,326 (12,326) AED 1,237 (1,237) 1,311 (1,311) JPY 4,981 (4,981) 5,075 (5,075) CHF 479 (479) 474 (474) HKD 36 (36) 39 (39) 계 67,673 (67,673) 63,119 (63,119) ② 이자율위험 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 금융자산 7,815,845 7,172,019 연결실체는 변동 이자부 금융상품을 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율 변동이 향후 1년간 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 이자수익 39,079 (39,079) 35,860 (35,860) (5) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 부채총액(A) 2,184,111 2,877,965 자본총액(B) 47,913,896 49,241,367 현금및현금성자산및 유동성 금융기관예치금(C) 7,820,766 7,176,880 차입금(D) - - 부채비율(A/B) 5% 6% 순차입금비율(D-C)/B - - (6) 공정가치 ① 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 단기매매금융자산 - - - - 매도가능금융자산 4,271,806 4,271,806 4,261,562 4,261,562 매도가능금융자산 (*1) 75,590 75,590 75,589 75,589 파생상품금융자산 2,796 2,796 2,796 2,796 소계 4,350,192 4,350,192 4,339,947 4,339,947 상각후원가로 인식된 금융자산 (*2) 현금및현금성자산 7,820,766 7,820,766 7,176,880 7,176,880 기타금융자산 613,518 613,518 1,767,208 1,767,208 매출채권및기타채권 1,807,600 1,807,600 2,706,685 2,706,685 소계 10,241,884 10,241,884 11,650,773 11,650,773 합계 14,592,076 14,592,076 15,990,720 15,990,720 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 (*2) 매입채무및기타채무 289,565 289,565 1,156,431 1,156,431 기타금융부채 180,600 180,600 330,600 330,600 합계 470,165 470,165 1,487,031 1,487,031 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품이므로 원가로 측정하였습니다.(*2) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 측정하였습니다. ② 공정가치 서열체계연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 당반기말: 금융상품 단기매매금융자산 - - - - 매도가능금융자산 - 3,798,692 473,113 4,271,806 파생상품금융자산 - 2,796 - 2,796 전기말: 금융상품 단기매매금융자산 - - - - 매도가능금융자산 - 3,788,449 473,113 4,261,562 파생상품금융자산 - 2,796 - 2,796 37. 영업부문 연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습 니다. 보고부문은 아래와 같습니다. (1) 사업별 부문정보 ① 솔루션 : SWIFT 관련 시스템 구축용역 및 유지보수 등② 방산 : 기계방산 제품 및 DVR, CCTV 제조 및 판매 ③ 바이오코스메틱 : 지방줄기세포 위탁 및 배양, FatBanking, 화장품 사업 ④ 기타 : 부 동 산임대 등 (2) 사업부문별 영업현황당반기 및 전반기의 사업부문별 영업현황은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 솔루션 방산 바이오코스메틱 기타 계 매출액 1,993,686 216,875 290,087 835,069 3,335,717 영업이익 407,263 103,994 (626,224) (1,135,059) (1,250,026) 구 분 솔루션 방산 바이오코스메틱 기타 계 매출액 2,376,172 206,880 1,321,659 768,172 4,672,883 영업이익 456,757 77,979 (13,717) (815,830) (294,811) (3) 지역별 부문정보당반기와 전반기 보고부문에 대한 지역별 정보는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 국내 해외 당반기 전반기 당반기 전반기 매출액 2,819,762 3,974,004 515,955 698,879 4. 재무제표 재무상태표 제 47 기 반기말 2017.06.30 현재 제 46 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 반기말 제 46 기말 자산 유동자산 10,087,125,481 12,605,747,967 현금및현금성자산 7,526,465,070 6,633,287,565 기타유동금융자산 562,959,282 1,707,049,104 단기매매금융자산 파생상품금융자산 2,796,000 2,796,000 단기대여금 560,163,282 1,704,253,104 매출채권 및 기타유동채권 1,073,544,064 3,429,514,531 매출채권 277,567,221 1,462,817,616 미수금 39,256,970 12,219,930 미수수익 39,278,836 41,036,104 선급금 495,928,062 935,173,435 선급비용 221,512,975 978,267,446 재고자산 915,402,415 793,326,137 당기법인세자산 8,754,650 42,570,630 비유동자산 40,202,168,186 39,842,888,982 기타비유동금융자산 4,400,750,768 4,400,107,296 비유동매도가능금융자산 4,347,396,002 4,337,152,510 장기대여금 51,354,766 60,454,786 장기금융상품 2,000,000 2,500,000 지분법적용 투자지분 26,664,748,677 26,755,073,651 종속기업투자 900,000,000 900,000,000 유형자산 3,973,561,414 4,094,600,708 영업권 2,457,336,327 2,457,336,327 영업권 이외의 무형자산 655,281,000 85,281,000 저작권 570,000,000 기타무형자산 85,281,000 85,281,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,150,490,000 1,150,490,000 보증금 1,150,490,000 1,150,490,000 자산총계 50,289,293,667 52,448,636,949 부채 유동부채 1,353,813,660 2,313,848,323 매입채무 및 기타유동채무 1,173,213,660 1,983,248,323 매입채무 9,790,000 812,992,361 미지급금 235,235,138 296,805,653 미지급비용 43,502,117 46,632,732 예수금 74,978,430 84,172,000 선수금 809,707,975 742,645,577 선수수익 기타유동금융부채 180,600,000 330,600,000 유동충당부채 기타충당부채 비유동부채 1,004,260,056 907,866,946 퇴직급여채무 765,541,700 701,378,351 충당부채 238,718,356 206,488,595 부채총계 2,358,073,716 3,221,715,269 자본 자본금 31,793,659,500 31,793,659,500 자본잉여금 49,312,163,937 49,312,163,937 기타포괄손익누계액 697,924,882 687,681,390 기타자본구성요소 (2,459,338,595) (2,459,338,595) 미처리결손금 (31,413,189,773) (30,107,244,552) 자본총계 47,931,219,951 49,226,921,680 자본과부채총계 50,289,293,667 52,448,636,949 포괄손익계산서 제 47 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 46 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 반기 제 46 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,611,798,397 3,492,026,637 2,954,665,096 4,662,683,457 매출원가 728,930,223 1,800,294,685 2,058,994,034 3,095,218,323 매출총이익 882,868,174 1,691,731,952 895,671,062 1,567,465,134 판매비와관리비 1,315,725,212 2,784,629,930 914,343,750 1,861,876,485 영업이익 (432,857,038) (1,092,897,978) (18,672,688) (294,411,351) 기타수익 86,790,964 92,564,567 93,531,541 94,871,073 기타비용 288,185,658 288,975,415 86,197,594 113,814,271 금융수익 39,880,059 70,866,761 187,097,288 508,785,157 금융원가 (16,405,805) 87,503,156 (15,020,663) 46,851,488 법인세비용차감전순이익(손실) (577,965,868) (1,305,945,221) 190,779,210 148,579,120 당기순이익(손실) (577,965,868) (1,305,945,221) 190,779,210 148,579,120 기타포괄손익 10,243,492 10,243,492 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 10,243,492 10,243,492 매도가능금융자산평가이익 10,243,492 10,243,492 총포괄손익 (567,722,376) (1,295,701,729) 190,779,210 148,579,120 주당이익 기본주당이익(손실) (9) (21) 3 3 희석주당이익(손실) (9) (21) 3 3 자본변동표 제 47 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 46 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 결손금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 29,078,470,000 45,044,899,487 653,781,572 (1,834,338,595) (27,644,258,696) 45,298,553,768 당기순이익 148,579,120 148,579,120 매도가능금융자산평가이익 자기주식의 취득 (625,000,000) (625,000,000) 2016.06.30 (기말자본) 29,078,470,000 45,044,899,487 653,781,572 (2,459,338,595) (27,495,679,576) 44,822,132,888 2017.01.01 (기초자본) 31,793,659,500 49,312,163,937 687,681,390 (2,459,338,595) (30,107,244,552) 49,226,921,680 당기순이익 (1,305,945,221) (1,305,945,221) 매도가능금융자산평가이익 10,243,492 10,243,492 자기주식의 취득 2017.06.30 (기말자본) 31,793,659,500 49,312,163,937 697,924,882 (2,459,338,595) (31,413,189,773) 47,931,219,951 현금흐름표 제 47 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 46 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 반기 제 46 기 반기 영업활동현금흐름 246,787,629 (1,730,559,274) 영업에서 창출된 현금흐름 149,118,384 (1,954,465,846) 당기순이익 (1,305,945,221) 148,579,120 조정 426,735,965 (113,427,124) 퇴직급여 106,792,596 135,486,702 대손상각비 (2,100,000) (3,500,000) 기타의대손상각비 111,068,653 44,417,260 감가상각비 135,798,578 135,878,116 이자비용 5,723,064 5,959,548 외화환산손실 58,555,965 33,364,613 유형자산처분손실 285,806 지분법적용투자주식손상차손 148,105,268 잡손실 6,506,697 이자수익 (54,340,997) (180,240,843) 배당금수익 (7,755,000) (41,376,700) 외화환산이익 (332,008) (33,948,684) 단기매매증권처분이익 (169,992,896) 지분법적용투자주식손상차손환입 (57,780,294) 유형자산처분이익 (23,506,557) 잡이익 (39,760,046) 자산및부채의 증감 1,028,327,640 (1,989,617,842) 매출채권의 감소(증가) 1,184,105,024 639,564,610 미수금의 감소(증가) (27,037,040) 66,979,424 선급금의 감소(증가) 69,245,373 (1,093,657,400) 선급비용의 감소(증가) 756,754,471 (272,603,650) 재고자산의 감소(증가) (122,076,278) (413,839,130) 매입채무의 증가(감소) (803,202,361) (782,415,083) 미지급금의 증가(감소) (61,570,515) (142,922,841) 미지급비용의 증가(감소) (3,130,615) (5,903,340) 예수금의 증가(감소) (9,193,570) 43,769,040 선수금의 증가(감소) 67,062,398 50,425,326 기타충당부채의 증가(감소) 20,000,000 퇴직금의 지급 (39,588,310) (44,772,290) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (3,040,937) (13,242,508) 하자보수충당금의 증가(감소) (21,000,000) 이자수취 56,098,265 182,959,402 법인세납부(환급) 33,815,980 (429,530) 배당금수취 7,755,000 41,376,700 투자활동현금흐름 851,368,462 (20,588,663,595) 투자활동으로 인한 현금유입액 883,167,189 4,863,972,515 기타유동금융자산의 감소 1,146,326,486 기타비유동금융자산의 감소 500,000 단기대여금의 감소 848,567,169 3,673,072,678 장기대여금의 감소 9,100,020 3,300,000 유형자산의 처분 25,000,000 909,091 무형자산의 처분 5,365,000 보증금의 감소 34,999,260 투자활동으로 인한 현금유출액 (31,798,727) (25,452,636,110) 단기대여금의 증가 (15,546,000) (277,765,168) 지분법적용투자주식의 취득 (25,049,963,550) 유형자산의 취득 (16,252,727) (90,499,392) 보증금의 증가 (34,408,000) 재무활동현금흐름 (150,000,000) 140,000,000 재무활동으로 인한 현금유입액 20,000,000 170,000,000 기타금융부채의 증가 20,000,000 170,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (170,000,000) (30,000,000) 기타금융부채의 감소 (170,000,000) (30,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 948,156,091 (22,179,222,869) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (54,978,586) (13,634,784) 현금및현금성자산의순증가(감소) 893,177,505 (22,192,857,653) 기초현금및현금성자산 6,633,287,565 28,299,862,353 기말현금및현금성자산 7,526,465,070 6,107,004,700 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주 식회사 미래아이앤지(이하 "당사")는 1971년 3월 1일 국제전자공업 주식회사로 설립되어 방위보안산업 및 정보통신 및 시스템 통합 관련 제품 등의 개발 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 회사명을 2000년 2월 28일에 유니모테크놀로지 주식회사로, 2010년 6월 30일에 유니모씨앤씨 주식회사로, 2012년 12월 27일에 주식회사 디올메디바이오로, 2015년 3월 27일에 주식회사 미래아이앤지로 변경하였으며 본사의 소재지는 서울시 강남구 도산대로 509(청담동)입니다. 당사는 1999년 11월 26일 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 최대주주는 2016년 3월 17 일자로 비엑스티글로벌(주)외 2인에서 되었으며, (주)엔케이물산(구,(주)고려포리머) 로 변경되 었으며, 최대주주의 당반기말 현재 지분율은 21.46%입니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호(연결재무제표와 별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당반기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 아래 기술되는 회계정책에 따라 작성되었습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 반기 재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다.② 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 개정기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우, 기업은 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 요약재무정보를 공시하지 않고, 이러한 내용을 제외하고는 기업회계기준서 제1112호의 요구사항을 적용해야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다 ①-1 금융자산의 분류 및 측정 동 기준서를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 *1) 당기손익-공정가치 측정 *2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 *1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 *1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) *2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 동 기준서에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 동 기준서 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 당반기말 현재 현금및현금성자산 7,526 백만원, 대여금및수취채권 2,123 백만원 및 매도가능금융자산 4,347 백만원을 보유하고 있습니다. 동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 당반기말 현재 대여금및수취채권 2,123 백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 당반기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 3,011 백만원을 보유하고 있으며 이는 전액 복합상품에서 내재파생상품을 분리한 후 주계약이 채무상품인 경우입니다. 동 기준서에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사는 당반기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품 1,336 백만원을 보유하고 있으며, 당반기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다. ①-2 금융부채의 분류 및 측정 동 기준서에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당사의 당반기말 현재 금융부채 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채는 없습니다.. ①-3 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 동 기준서에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 동 기준서에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 *1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 *2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 *1) 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 *2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 동 기준서에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 당반기말 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품인 대여금및수취채권 7,558 백만원(손실충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총계기준)을 보유하고 있고, 이에대하여 손실충당금 5,437 백만원을 설정하고 있습니다. ①-4 위험회피회계 동 기준서에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규칙중심적인 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 동 기준서의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 당반기말 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 없습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 동 기준서를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당반기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. ③ 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.④ 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하는 개정내용과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. ⑤ 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다. 4 . 현금및현금성자산과 기타금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 4,921 4,861 요구불예금 7,521,544 6,628,426 계 7,526,465 6,633,287 (2) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 3,840,444 95,133 4,873,465 104,233 대손충당금 (3,280,281) (43,779) (3,169,212) (43,779) 장부금액 560,163 51,354 1,704,253 60,454 매도가능금융자산 - 4,347,396 - 4,337,152 파생상품금융자산 2,796 - 2,796 - 당좌개설보증금 - 2,000 - 2,500 계 562,959 4,400,750 1,707,049 4,400,106 (3) 당반기 및 전반기 중 대여금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기 초 3,212,991 3,844,742 대손설정(환입) 111,069 - 기 말 3,324,060 3,844,742 5. 매출채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 1,484,778 2,672,128 대손충당금 (1,207,211) (1,209,311) 장부금액 277,567 1,462,817 (2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령구분 및 연령별 손상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 발생일 이후 3개월 이내 183,440 - 1,440,079 - 발생일 이후 6개월 이내 88,288 - 20,540 - 발생일 이후 12개월 이내 3,642 - 2,198 - 발생일 이후 12개월 경과 1,209,408 1,207,211 1,209,311 1,209,311 계 1,484,778 1,207,211 2,672,128 1,209,311 (3) 당반기 및 전반기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기 초 1,209,311 1,199,051 대손설정(환입) (2,100) (3,500) 기 말 1,207,211 1,195,551 6. 기타수취채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 901,703 - 874,666 - 대손충당금 (862,446) - (862,446) - 장부금액 39,257 - 12,220 - 미수수익 83,159 - 84,916 - 대손충당금 (43,880) - (43,880) - 장부금액 39,279 - 41,036 - 선급금 1,016,123 - 1,455,368 - 대손충당금 (520,195) - (520,195) - 장부금액 495,928 - 935,173 - 선급비용 221,513 - 978,267 - 보증금 - 1,150,490 - 1,150,490 계 795,977 1,150,490 1,966,696 1,150,490 (2) 당반기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 연령구분 및 연령별 손상금액은 다음과같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 만기 미도래 1,416,429 - 3,160,368 54,330 3개월 이내 56,666 - - - 6개월 이내 - - - - 12개월 이내 404,157 43,395 - - 12개월 경과 1,495,735 1,383,125 1,383,339 1,372,191 계 3,372,987 1,426,520 4,543,707 1,426,520 (3) 당반기 및 전반기 중 기타수취채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기 초 1.426.520 1,560,685 대손설정(환입) - 44,417 기 말 1,426,520 1,605,102 7. 재고자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당반기말 전기말 상품 127 127 상품평가손실충당금 (127) (13) 제품 225,849 272,628 제품평가손실충당금 (14,867) (14,867) 재공품 736,395 570,602 재공품평가손실충당금 (459,030) (459,030) 원재료 591,232 588,056 원재료평가손실충당금 (164,177) (164,177) 계 915,402 793,326 (2) 당반기 및 전반기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실 관련 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 재고자산평가손실환입 - 1,929 재고자산평가손실 115 - 8. 범주별 금융자산 및 금융부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)① 당반기말 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 계 유동 현금및현금성자산 7,526,465 - 7,526,465 기타금융자산 562,959 - 562,959 매출채권및기타채권 356,103 - 356,103 소계 8,445,527 - 8,445,527 비유동 기타금융자산 53,355 4,347,396 4,400,751 매출채권및기타채권 1,150,490 - 1,150,490 소계 1,203,845 4,347,396 5,551,241 합계 9,649,372 4,347,396 13,996,768 ② 전기말 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 계 유동 현금및현금성자산 6,633,287 - 6,633,287 기타금융자산 1,707,049 - 1,707,049 매출채권및기타채권 1,516,074 - 1,516,074 소계 9,856,410 - 9,856,410 비유동 기타금융자산 62,954 4,337,152 4,400,106 매출채권및기타채권 1,150,490 - 1,150,490 소계 1,213,444 4,337,152 5,550,596 합계 11,069,854 4,337,152 15,407,006 (2) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위;천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당반기말 전기말 유동 매입채무및기타유동채무 288,527 1,156,431 기타금융부채 180,600 330,600 소계 469,127 1,487,031 비유동 - - 합계 469,127 1,487,031 (3) 당반기 및 전반기의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)① 당반기 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 54,341 - - 배당금수익 - 7,755 - 외환차익 522 - 7,917 외화환산이익 332 - - 이자비용 - - (5,723) 대손상각비 2,100 - - 기타의대손상각비 (111,069) - - 외환차손 (11,799) - (11,425) 외화환산손실 (58,556) - - 계 (124,129) 7,755 (9,231) ② 전반기 구 분 대여금및수취채권 단기매매금융자산 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 180,241 - - - 배당금수익 - 35,247 6,130 - 외환차익 74,284 - - 8,942 외화환산이익 33,949 - - - 단기매매증권처분이익 - 169,993 - - 이자비용 - - - (5,960) 대손상각비 3,500 - - - 기타의대손상각비 (44,417) - - - 외환차손 (3,150) - - (4,377) 외화환산손실 (23,757) - - (9,608) 계 220,650 205,240 6,130 (11,003) 9. 단기매매금융자산 (1) 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사(종목)명 취득원가/기초가액 공정가치 평가손익 처분가액 처분손익 장부금액 동양 976,334 - - 1,146,327 169,993 - 10. 매도가능금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 평가 내역은 다음과 같습니다. 회사(종목)명 지분율 취득원가/기초가액 공정가치 순자산가액 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당기이전 당기 ㈜한국능률협회컨설팅 1.53% 61,300 473,113 694,560 473,113 411,813 - - 정보통신공제조합 0.03% 33,463 93,365 93,365 93,365 59,902 - - 한국방위산업진흥협회 0.09% 76,000 162,681 162,681 162,681 86,681 - - 소프트웨어공제조합 (*1) 0.20% 421,000 531,586 531,586 531,586 110,586 - - ㈜아이소텍 (*2) 0.90% 200,040 - - 30,000 - (170,040) - ㈜한국줄기세포뱅크 (*2) 0.16% 80,000 - 44,894 45,590 - (34,410) - ㈜포비스티앤씨 전환사채 - 2,982,118 3,011,061 - 3,011,061 28,943 - - ㈜스킨아리 전환사채 - 12,022 - - - - (12,022) - 합계 - 3,865,943 - - 4,347,396 697,925 (216,472) - (*1) 소프트웨어공제조합 출자금은 소프트웨어공제조합으로부터의 보증서 발급과 관련하여 당반기말 현재 담보로 제공되어 있습니다.(*2) (주)아이소텍, (주)한국줄기세포뱅크 의 주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. 회사(종목)명 지분율 취득원가/기초가액 공정가치 순자산가액 장부금액 미실현보유손익 손상차손 전기이전 전기 ㈜한국능률협회컨설팅 1.53% 61,300 473,113 694,560 473,113 411,813 - - 정보통신공제조합 0.03% 33,463 91,334 91,334 91,334 57,871 - - 한국방위산업진흥협회 0.09% 76,000 161,980 161,980 161,980 85,980 - - 소프트웨어공제조합 (*1) 0.20% 421,000 524,074 524,074 524,074 103,074 - - ㈜아이소텍 (*2) 0.90% 200,040 (*2) - 30,000 - (170,040) - ㈜한국줄기세포뱅크 (*2) 0.24% 80,000 (*2) 45,590 45,590 - - (34,410) ㈜포비스티앤씨 전환사채 - 2,982,118 3,011,061 - 3,011,061 28,943 - - ㈜스킨아리 전환사채 - 12,022 - - - - - (12,022) 합계 - 3,865,943 4,337,152 687,681 (170,040) (46,432) 11. 지분법적용투자지분 (1) 당반기말 및 전기말 현재 지분법적용투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 지분율 당반기말 전기말 취득원가 손상차손(*2) 장부금액 취득원가 손상차손(*2) 장부금액 ㈜온누리투어 한국 19.24% 1,200,027 (835,324) 364,703 1,200,027 (770,585) 429,442 ㈜포비스티앤씨 (*1) 한국 16.46% 26,111,812 - 26,111,812 26,111,812 - 26,111,812 엠아이㈜ 한국 20.00% 549,960 (455,007) 94,953 549,960 (371,641) 178,319 ㈜마코컴퍼니 한국 40.00% 200,000 (106,720) 93,280 200,000 (164,500) 35,500 계 - - 28,061,799 (1,397,051) 26,664,748 28,061,799 (1,306,726) 26,755,073 (*1) 2016년 5월 11일에 주식 및 경영권 매매계약으로 경영권을 포함하여 주식을 인수하였으며 보유지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력을 보유하고 있어 지분법적용투자지분으로 분류하였습니다. (*2) 전기와 당기 중 (주)온누리투어 등 주식은 손상징후가 있어 취득금액과 회수가능가액과의 차이를 지분법적용투자지분손상차손으로 인식하였습니다. (2) 당반기 및 전기 현재 지분법적용투자지분 발행기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) ① 당반기 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 ㈜온누리투어 (*1) 8,414,193 6,518,821 2,984,230 (336,450) ㈜포비스티앤씨(*1) 88,833,132 30,341,761 59,708,612 2,025,442 엠아이㈜ (*1) 3,313,771 2,839,004 25,930 (398,216) ㈜마코컴퍼니 (*1) 410,430 177,228 416,205 144,451 (*1) 외부감사인의 감사 및 검토를 받지 않은 재무제 표( ㈜포비스티앤씨는 연결재무제표 )상의 금액입니다. ② 전기 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 ㈜온누리투어 (*1) 8,200,678 5,968,856 5,063,888 (770,829) ㈜포비스티앤씨(*2) 83,490,098 25,673,610 112,077,282 2,215,058 엠아이㈜ (*1) 4,352,340 3,460,742 8,435,037 (836,463) ㈜마코컴퍼니 (*1) 105,995 17,244 216,189 (116,249) (*1) 외부감사인의 감사 및 검토를 받지 않은 재무제표상의 금액입니다. (*2) ㈜포비스티앤씨 의 재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 연결재무제표상의 금액입니다. 12. 종속기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)아티스트코스메틱 (*1) 한국 90% 900,000 90% 900,000 (*1) 2016년 10월 25일 설립시 투자로 종속기업으로 편입되었습니다. (2) 당반기 및 전기 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(단위:천원) ① 당반기 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 (주)아티스트코스메틱(*1) 771,598 1,038 273,643 (156,917) (*1) 외부감사인의 감사 및 검토를 받지 않은 재무제표상의 금액입니다. ② 전기 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 (주)아티스트코스메틱(*1) 927,478 - - (72,522) (*1) 외부감사인의 감사 및 검토를 받지 않은 재무제표상의 금액입니다. 13. 유형자산 (1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 차량운반구 기타의유형자산 복구비용추정자산 건설중인자산 계 취득원가: 기초금액 2,615,694 988,924 22,364 1,796,404 1,664,370 71,578 1,843,496 84,918 104,000 9,191,748 취득금액 - - - - 6,100 - 10,153 - - 16,253 처분금액 - - - (52,659) - - - - - (52,659) 대체금액 - - - - - - - - - - 기말금액 2,615,694 988,924 22,364 1,743,745 1,670,470 71,578 1,853,649 84,918 104,000 9,155,342 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 50,556 306,781 1,677 1,712,669 1,444,592 14,798 1,500,972 65,103 - 5,097,148 감가상각비 - 10,990 560 17,876 39,255 5,677 52,949 8,492 - 135,799 손상차손 - - - - - - - - - - 처분금액 - - - (51,166) - - - - - (51,166) 기말금액 50,556 317,771 2,237 1,679,379 1,483,847 20,475 1,553,921 73,595 - 5,181,781 장부금액: 기초금액 2,565,138 682,143 20,687 83,735 219,778 56,780 342,524 19,815 104,000 4,094,600 기말금액 2,565,138 671,153 20,127 64,366 186,623 51,103 299,728 11,323 104,000 3,973,561 (2) 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 차량운반구 기타의유형자산 복구비용추정자산 건설중인자산 계 취득원가: 기초금액 2,615,694 988,924 22,364 1,796,404 1,664,370 52,963 1,630,918 84,918 140,650 8,997,205 취득금액 - - - - - 18,615 34,000 - 37,884 90,499 처분금액 - - - - - - (1,195) - - (1,195) 대체금액 - - - - - - 140,650 - (140,650) - 기말금액 2,615,694 988,924 22,364 1,796,404 1,664,370 71,578 1,804,373 84,918 37,884 9,086,509 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 50,556 284,802 559 1,676,701 1,366,896 1,766 1,390,488 48,120 - 4,819,888 감가상각비 - 10,989 559 17,984 38,848 6,050 52,955 8,492 - 135,877 손상차손 - - - - - - - - - - 처분금액 - - - - - - - - - - 기타증감액 - - - - - - - - - - 기말금액 50,556 295,791 1,118 1,694,685 1,405,744 7,816 1,443,443 56,612 - 4,955,765 장부금액: 기초금액 2,565,138 704,122 21,805 119,703 297,474 51,197 240,430 36,798 140,650 4,177,317 기말금액 2,565,138 693,133 21,246 101,719 258,626 63,762 360,930 28,306 37,884 4,130,744 14. 무형자산 (1) 당반기 중 영업권 및 영업권 이외의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 영업권 개발비 저작권 기타의무형자산 계 취득원가: 기초금액 9,671,783 324,661 - 579,547 10,251,330 취득금액 - - 570,000 - 570,000 처분금액 - - - - - 기말금액 9,671,783 324,661 570,000 579,547 10,821,330 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 7,214,447 324,661 - 494,266 7,708,713 손상차손 - - - - - 무형자산상각비 - - - - - 기말금액 7,214,447 324,661 - 494,266 7,708,713 장부금액: 기초금액 2,457,336 - - 85,281 2,542,617 기말금액 2,457,336 - 570,000 85,281 3,112,617 (2) 전반기 중 영업권 및 영업권 이외의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 영업권 개발비 기타의무형자산 계 취득원가: 기초금액 9,671,783 324,661 575,101 10,571,545 취득금액 - - - - 처분금액 - - (5,365) (5,365) 기말금액 9,671,783 324,661 569,736 10,566,180 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 7,214,447 324,661 494,266 8,033,374 손상차손 - - - - 무형자산상각비 - - - - 기말금액 7,214,447 324,661 494,266 8,033,374 장부금액: 기초금액 2,457,336 - 80,835 2,538,171 기말금액 2,457,336 - 75,470 2,532,806 (3) 영업권의 내용 및 회수가능액 당사는 2010년 11월 17일 주식회사 코마스의 솔루션사업부를 양수하면서 9,672백 만원의 영업권을 인식하였습니다. 영업권은 영업부문별로 식별된 당사의 현금창출 단위에 배분하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 영업권의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 영업부문 당반기말 전기말 솔루션사업부 2,457,336 2,457,336 솔루션사업 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었으며, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 산정하였습니다. 솔루션사업의 사용가치의 계산은 지배기업의 5개년 사업계획에 근거하여 5개년의 미래현금흐름을 추정하고 이후의 미래현 금흐름은 예상 영구성장율(0%를 적용함)을 이용 하여 추정하였으며, 미래현금흐름의 현재가치 산정시 적용된 할인율은 11.56% 입니다. 당사는 이러한 가정을 적용하여 추정한 현금창출단위의 회수가능액이 현금창출단위의 장부금액을 초과하여 당반기에 영업권에 대한 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 15. 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당반기말 전기말 임대보증금 180,600 330,600 16. 충당부채 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 비유동부채 복구비용충당부채 기타충당부채 기 초 121,951 84,537 증 가 5,723 26,507 감 소 - - 기 말 127,674 111,044 구 분 유동부채 비유동부채 하자보수충당부채 복구비용충당부채 기타충당부채 기 초 21,000 110,032 124,297 증 가 - 5,960 - 감 소 21,000 - 39,760 기 말 - 115,992 84,537 17. 종업원급여 (1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 940,554 873,350 사외적립자산의 공정가치 (175,013) (171,972) 계 765,542 701,378 (2) 당반기 및 전반기 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 873,350 818,102 당기근무원가 97,939 126,922 이자원가 8,854 8,564 보험수리적손익 - - 지급액 (39,588) (44,772) 기말금액 940,554 908,816 (3) 당반기 및 전반기 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 171,972 160,434 납부금액 18,000 18,000 지급금액 (16,421) (6,480) 사외적립자산의 기대수익 1,462 1,722 보험수리적손익 - - 기말금액 175,013 173,676 (4) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 97,939 126,922 이자원가 8,854 8,564 사외적립자산의 기대수익 (1,462) (1,722) 계 105,330 133,764 (5) 당기손익으로 인식된 비용은 포괄손익계산서의 다음 항목으로 인식되었습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 63,040 85,716 판매비와관리비 42,291 48,048 계 105,330 133,764 (6) 당반기 및 전기 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전기 기대임금상승율 5.00% 5.00% 할인율 판매및관리부문 2.40% 2.40% 제조부문 2.40% 2.40% 사외적립자산의 기대수익율 - - 상기 주요 추정치 중 임금상승율의 변화에 따른 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 임금상승율 변화에 따른 증가/감소 1% 감소 1% 증가 임금상승율 5.00% 4.00% 6.00% 확정급여채무 현재가치 940,554 874,057 1,014,858 확정급여채무의 변화량 - (66,497) 74,304 기말채무 대비 비율 100.00% 92.93% 107.90% 상기 주요 추정치 중 할인율의 변화에 따른 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당반기말 할인율 변화에 따른 증가/감소 1% 감소 1% 증가 할인율 2.40% 1.40% 3.40% 확정급여채무 현재가치 940,554 1,017,586 873,117 확정급여채무의 변화량 - 77,031 (67,438) 기말채무 대비 비율 100.00% 108.19% 92.83% (7) 당반기말 및 전기말 현재 종업권과 관련하여 계상된 기타 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당반기말 전기말 미지급비용(유급휴가에 대한 부채) 43,502 46,632 18. 제공받은 지급보증 (1) 당반기말 현재 당사는 납품계약의 이행 등 영업활동과 관련하여 서울보증보험(주)부터 100,000천원, 소프트웨어공제조합으로부터 1,139,336 천원, 한국방위사업진흥회로부터 15,166 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다 . (2) 당반기말 현재 당사는 상기 소프트웨어공제조합으로부터의 보증한도 설정과 관련하여 대표이사 김학수 로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 19. 우발부채와 약정사항 당반기말 현재 당사는 지급보증한도 약정과 관련하여 한국방위산업진흥회에 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 20. 자본금 (1) 당반기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 300,000,000주, 발행한 주식의 수는 보통주 63,587,319주 , 1주당 금액은 500원으로 당사의 자본금은 보통주자본금 31,793,660천원입니다. (2) 당반기 중 당사 자본금의 변동내역은 없습니다. (3) 당사는 2017년 6월 23일 이사회를 통해 주주배정후 실권주 일반공모 방식의 유상증자를 결의하였으며 발행예정주식수는 보통주 40,000,000주입 니 다. 21. 자본잉여금 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당반기말 전기말 주식발행초과금 47,680,219 47,680,219 기타자본잉여금 1,631,945 1,631,945 계 49,312,164 49,312,164 22. 기타포괄손익누계액 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당반기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 698,186 687,942 매도가능금융자산평가손실 (261) (261) 계 697,925 687,681 23. 기타자본구성요소 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당반기말 전기말 자기주식 (*1) (1,507,833) (1,507,833) 자기주식처분손실 (951,505) (951,505) 계 (2,459,338) (2,459,338) (*1) 당사는 미수금 채권에 대한 담보로 보유하고 있던 당사 주식 25만주를 2016년 2월 관련 법률(상법제341조의2)에 의거하여 취득하였으며 , 당반기말 현재 보유 자기주식은 638,666주입니다. 당사는 자기주식을 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 24. 이익잉여금(결손금) (1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당반기말 전기말 미처분이익잉여금(미처리결손금) (31,413,190) (30,107,245) (2) 당반기 및 전기 중 미처분이익잉여금(미처리결손금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 (30,107,245) (27,644,259) 당기순이익(손실) (1,305,945) (2,539,211) 보험수리적이익(손실) - 76,225 기말금액 (31,413,190) (30,107,245) 25. 매출액 당반기 및 전반기의 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당반기 전반기 제품매출 451,712 146,602 상품매출 146,560 1,518,196 용역매출 1,849,126 2,179,636 임대수익 835,669 757,972 기타매출 208,960 60,278 계 3,492,027 4,662,683 26. 매출원가 당반기 및 전반기의 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당반기 전반기 제품매출원가 370,483 106,448 상품매출원가 63,951 1,238,404 용역매출원가 1,365,861 1,750,367 계 1,800,295 3,095,218 27. 판매비와관리비 당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당반기 전반기 급여 387,856 390,258 퇴직급여 42,291 48,048 복리후생비 49,123 63,563 여비교통비 3,579 10,250 통신비 7,930 6,845 수도광열비 62,400 60,184 세금과공과금 28,467 29,821 지급임차료 851,973 871,494 감가상각비 59,912 57,270 수선비 1,755 370 보험료 13,132 9,870 접대비 22,972 26,298 광고선전비 600,498 4,485 차량유지비 17,574 12,688 도서인쇄비 1,810 2,035 운반비 1,279 1,570 지급수수료 625,428 260,812 수출비용 220 307 소모품비 8,531 9,208 대손상각비 (2,100) (3,500) 계 2,784,630 1,861,876 28. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 당사 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 판매비와관리비 매출원가 판매비와관리비 재고자산의 변동 (119,513) - (206,548) - 사용된 원재료 등 139,872 - 1,256,574 - 급여 666,771 387,856 826,459 390,258 퇴직급여 63,040 42,291 85,716 48,048 복리후생비 44,001 49,123 51,154 63,563 감가상각비 75,886 59,912 78,608 57,270 지급임차료 53,934 851,973 53,098 871,494 지급수수료 9,601 625,428 17,350 260,812 외주비 194,560 - 817,730 - 기타비용 672,143 768,048 115,077 170,431 계 1,800,295 2,784,630 3,095,218 1,861,876 29. 기타수익과 기타비용 (1) 당반기 및 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당반기 전반기 유형자산처분이익 23,507 - 지분법투자손상차손환입 57,780 - 잡이익 11,278 94,871 계 92,565 94,871 (2) 당반기 및 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당반기 전반기 기타의대손상각비 111,069 44,417 지분법투자손상차손 148,105 - 유형자산처분손실 - 286 잡손실 29,801 69,111 계 288,975 113,814 30. 금융수익과 금융원가 (1) 당반기 및 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당반기 전반기 이자수익 54,341 180,241 배당금수익 7,755 41,377 외환차익 8,439 83,226 외화환산이익 332 33,949 단기매매증권처분이익 - 169,993 계 70,867 508,785 (2) 당반기 및 전반기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당반기 전반기 이자비용 5,723 5,960 외환차손 23,224 7,527 외화환산손실 58,556 33,365 계 87,503 46,851 31. 매출채권 이외의 손상차손 당반기 및 전반기 중 발생한 매출채권 이외의 손상차손의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기타의대손상각비 111,069 44,417 지분법투자손상차손 148,105 - 계 259,174 44,417 32. 법인세비용 (1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세비용 - - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - - 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 - - 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용 - - 법인세비용 - - (2) 당반기와 전반기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익(손실) (1,305,945) 148,579 적용세율(*1) - - 적용세율에 따른 세부담액 - - 법인세비용 - - 평균유효세율 - - (*1) 당사의 당기 법인세(지방소득세 포함) 법정세율은 과세표준 2억원 이하 금액은 11%, 2억원 초과 금액은 22%이나, 이월결손금 등으로 인하여 당사의 당기 부담하여야 할 법인세등은 없습니다. (3) 당사는 향후 과세소득 발생의 불확실성으로 인하여 미래 차감할 일시적차이(전기말 현재 15,663,152천원), 이월결손금(전기말 현재 15,897,934천원), 세액공제 이월액(전기말 현재 602,912천원)으로 인한 법인세효과 를 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다. 33. 주당순손익 당반기 및 전반기의 기본주당손손익 및 희석주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원, 주) (1) 기본주당순손익 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) (577,965,868) (1,305,945,221) 190,779,210 148,579,120 가중평균유통보통주식수 (*1) 62,948,653 62,948,653 57,518,274 57,575,966 기본주당이익(손실) (9) (21) 3 3 (*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내용 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기 초 63,587,319 63,587,319 58,156,940 58,156,940 자기주식 차감 (638,666) (638,666) (638,666) (580,974) 계 62,948,653 62,948,653 57,518,274 57,575,966 (2) 희석주당순손익 당반기 및 전반기는 희석효과가 있는 잠재적보통주가 없기 때문에 당반기 및 전반기의 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 34. 특수관계자공시 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 주주 (주)엔케이물산(구,(주)고려포리머) (*1) (주)엔케이물산(구,(주)고려포리머) 종속기업 (주)아티스트코스메틱(*3) (주) 스킨아리 (구,디올메디셀) (*2)(주)아티스트코스메틱 (*3) 관계기업 (주)온누리투어 (주)포비스티앤씨엠아이(주)(주)마코컴퍼니 (주)온누리투어 (주)포비스티앤씨엠아이(주)(주)마코컴퍼니 기타 (주)하나물산 (주)하나물산 (*1) 당 반기 말 현재 지배기업의 최대주주로 보유주식은 13,649,057주이며, 지분율은 21.46% 입니다. (*2) 전기 중 보유지분 전량을 매각하여 전기말 현재 종속기업에서 제외되었습니다. (*3) 2016년 10월 25일 설립시 투자로 종속기업으로 편입되었습니다. (2) 당반기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 대여금 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) ① 당반기 특수관계자 기초잔액 대여 상환 및 감소 기말잔액 엠아이(주) 500,000 - 100,000 400,000 기타 임직원 124,983 - 37,600 87,383 계 624,983 - 137,600 487,383 당사는 당반기말 현재 상기 기타 임직원 의 대여금에 대하여 대손충당금 43,779천원 을 설정하고 있으며, 당기 중 인식한 대손상각비는 없습니다. ② 전기 특수관계자 기초잔액 대여 상환 및 감소 기말잔액 (주) 스킨아리(구,디올메디셀) 973,000 - 973,000 - (주)온누리투어 - 250,000 250,000 - 엠아이(주) - 500,000 - 500,000 기타 임직원 229,450 100,000 204,467 124,983 계 1,202,450 850,000 1,427,467 624,983 당사는 전기말 현재 기타 임직원 의 대여금에 대하여 대손충당금 43,779천원 을 설정하고 있으며, 전기 중 인식한 대손상각비는 없습니다. (3) 대여금 거래를 제외한 당반기 및 전반기 중 당사의 특수관계자와의 거래내용 은 다음과 같습니다. (단위:천원) ① 당반기 특수관계자 구 분 금액 (주)엔케이물산 수익(매출액) 545 (주)아티스트코스메틱 수익(매출액) 429,952 (주)포비스티앤씨 수익(매출액) 9,661 수익(이자수익) 44,014 (주)마코컴퍼니 수익(매출액) 600 (주)하나물산 비용(지급수수료) 24,000 기타 임직원 수익(이자수익) 646 합 계 수익 485,418 비용 24,000 ② 전반기 특수관계자 구 분 금액 (주) 스킨아리(구,디올메디셀)(*1) 수익(매출액) 1,800 (주)온누리투어 수익(이자수익) 347 (주)하나물산 비용(지급수수료) 24,000 기타 임직원 수익(이자수익) 1,781 합 계 수익 3,928 비용 24,000 (*1) (주)스킨아리의 경우 전기중 특수관계자에서 제외된 시점까지의 거래금액입니다. (4) 대여금을 제외한 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) ① 당반기 말 특수관계자 채권 채무 매출채권 전환사채 미수수익 계 선수금 (주)포비스티앤씨 1,771 3,011,061 32,301 3,045,133 - 엠아이(주) - - 6,931 6,931 - (주)아티스트코스메틱 - - - - 175,000 계 1,771 3,011,061 39,232 3,052,064 175,000 상기 채권에 대하여 대손충당금을 설정하지 않았으며 당반기 중 인식한 대손상각비는 없습니다. ② 전기 말 특수관계자 채권 채무 매출채권 전환사채 미수수익 계 선수금 (주)포비스티앤씨 1,771 3,011,061 33,288 3,046,120 - (주)마코컴퍼니 110 - - 110 - 엠아이(주) - - 6,931 6,931 - (주)아티스트코스메틱 - - - - 343,750 계 1,881 3,011,061 40,219 3,053,161 343,750 상기 채권에 대하여 대손충당금을 설정하지 않았으며 전기 중 인식한 대손상각비는 없습니다. (5) 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 52,895 58,450 퇴직급여 10,991 11,454 계 63,886 69,904 당사의 주요경영진에는 당사의 사업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 35. 현금흐름표 당사의 현금흐름표에 관한 사항은 다음과 같습니다.(1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으 며 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 건설중인자산의 건물 등 대체 - 140,650 미수금의 자기주식으로 상환 - 625,000 단기대여금의 무형자산 대체 200,000 - 선급금의 무형자산 대체 370,000 - 매도가능증권평가손익 증감 10,243 - (2) 현금의 정의 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산입니다. 36. 보험가입자산등 당반기말 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보 험 종 류 부 보 자 산 보 험 회 사 부 보 액 화재보험 등 건물, 기계, 재고자산 한국화재보험협회 2,752,826 37. 위험관리 (1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경 을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 초치를 취하고 있습니다.당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산의 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산의 집합에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 현금및현금성자산 7,526,465 6,633,287 기타금융자산 562,959 1,707,049 매출채권및기타채권 356,103 1,516,074 소계 8,445,527 9,856,410 비유동 기타금융자산 4,400,751 4,400,107 매출채권및기타채권 1,150,490 1,150,490 소계 5,551,241 5,550,597 합계 13,996,768 15,407,007 (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성위험 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) ① 당반기말 구분 장부금액 1년 미만 1년 이상 5년 미만 유동 매입채무및기타유동채무 288,527 288,527 - 기타금융부채 180,600 180,600 - 합계 469,127 469,127 - ② 전기말 구분 장부금액 1년 미만 1년 이상 5년 미만 유동 매입채무및기타유동채무 1,156,431 1,156,431 - 기타금융부채 330,600 330,600 - 합계 1,487,031 1,487,031 - (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다. 당반기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 과 목 당반기말 전기말 외화 환율 원화환산액 외화 환율 원화환산액 현금 및현금성 자산 USD 930,363.98 1,139.60 1,060,243 USD 668,571.20 1,208.50 807,968 EUR - - - EUR 194,480.19 1,267.60 246,523 AED 79,760.19 310.27 24,747 AED 79,716.25 329.02 26,228 JPY 9,789,452 10.1755 99,613 JPY 9,789,452 10.3681 101,498 CHF 8,027.05 1,192.74 9,574 CHF 8,027.05 1,181.33 9,483 HKD 4,972.99 145.99 726 HKD 4,972.87 155.83 775 매출채권 USD 139,128.00 1,139.60 156,213 USD 57,846.00 1,208.50 69,907 외화자산 합계 USD 1,069,491.98 1,139.60 1,216,456 USD 726,417.20 1,208.50 877,875 EUR - - - EUR 194,480.19 1,267.60 246,523 AED 79,760.19 310.27 24,747 AED 79,716.25 329.02 26,228 JPY 9,789,452 10.1755 99,613 JPY 9,789,452 10.3681 101,498 CHF 8,027.05 1,192.74 9,574 CHF 8,027.05 1,181.33 9,483 HKD 4,972.99 145.99 726 HKD 4,972.87 155.83 775 매입채무 EUR - - - EUR 45,943.80 1,267.60 58,238 외화부채합계 EUR - - - EUR 45,943.80 1,267.60 58,238 당반기 및 전기 현재 외화자산 및 부채 에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 5%P 상승시 5%P 하락시 5%P 상승시 5%P 하락시 USD 60,940 (60,940) 43,894 (43,894) EUR - - 12,326 (12,326) AED 1,237 (1,237) 1,311 (1,311) JPY 4,981 (4,981) 5,075 (5,075) CHF 479 (479) 474 (474) HKD 36 (36) 39 (39) 계 67,673 (67,673) 63,119 (63,119) ② 이자율위험 당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 금융자산 7,521,544 6,628,426 당사는 변동 이자부 금융상품을 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 향후 1년간 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 이자수익 37,608 (37,608) 33,142 (33,142) (5) 자본위험관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 부채총액(A) 2,358,074 3,221,715 자본총액(B) 47,931,220 49,226,921 현금및현금성자산 및유동성 금융기관예치금(C) 7,526,465 6,633,287 차입금(D) - - 부채비율(A/B) 5% 7% 순차입금비율(D-C)/B - - (6) 공정가치 ① 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 단기매매금융자산 - - - - 매도가능금융자산 4,271,806 4,271,806 4,261,562 4,261,562 매도가능금융자산 (*1) 75,590 75,590 75,590 75,590 파생상품금융자산 2,796 2,796 2,796 2,796 소계 4,350,192 4,350,192 4,339,948 4,339,948 상각후원가로 인식된 금융자산 (*2) 현금및현금성자산 7,526,465 7,526,465 6,633,287 6,633,287 기타금융자산 613,518 613,518 1,767,208 1,767,208 매출채권및기타채권 1,506,593 1,506,593 2,666,564 2,666,564 소계 9,646,576 9,646,576 11,067,059 11,067,059 합계 13,996,768 13,996,768 15,407,007 15,407,007 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 (*2) 매입채무및기타채무 288,527 288,527 1,156,431 1,156,431 기타금융부채 180,600 180,600 330,600 330,600 합계 469,127 469,127 1,487,031 1,487,031 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품이므로 원가로 측정하였습니다.(*2) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 측정하였습니다. ② 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 당반기말: 금융상품 단기매매금융자산 - - - - 매도가능금융자산 - 3,798,692 473,113 4,271,806 파생상품금융자산 - 2,796 - 2,796 전기말: 금융상품 단기매매금융자산 - - - - 매도가능금융자산 - 3,788,449 473,113 4,261,562 파생상품금융자산 - 2,796 - 2,796 38. 영업부문 당사는 전략적인 단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다. 보고부문은 아래와 같습니다. (1) 사업별 부문정보 ① 솔루션 : SWIFT 관련 시스템 구축용역 및 유지보수 등② 방산 : 기계방산 제품 및 DVR, CCTV 제조 및 판매 ③ 바이오코스메틱 : 지방줄기세포 위탁 및 배양, FatB anking 사업, 화장품 사업 등 ④ 기타 : 부동산 임대 등 (2) 사업부문별 영업현황당반기 및 전반기의 사업부문별 영업현황은 아래와 같습니다. (단위:천원) ① 당반기 구 분 솔루션 방산 바이오코스메틱 기타 계 매출액 1,993,686 216,875 445,797 835,669 3,492,027 영업이익 407,263 103,994 (469,096) (1,135,059) (1,092,898) ② 전반기 구 분 솔루션 방산 바이오코스메틱 기타 계 매출액 2,376,172 206,880 1,321,659 757,972 4,662,683 영업이익 456,757 77,979 (13,717) (815,430) (294,411) (3) 지역별 부문정보당 반기 및 전반기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 국내 해외 당반기 전반기 당반기 전반기 매출액 2,976,071 3,963,804 515,955 698,879 6. 기타 재무에 관한 사항 ㅇ자산양수도 내역 1) 건물, 토지 자산양수도 가. 양수ㆍ도 대상 자산 양도인과 양수인 간에 체결한 매매계약서상 양수ㆍ도 금액은 18,600,000,000원(건물분 부가가치세 제외)이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 원) 구 분 소 재 지 면 적(㎡) 양수ㆍ도 금액 토 지 서초구 방배동 479-12, 479-13, 481-8 1,773.00 17,360,000,000 건 물 서초구 방배동 479-12, 479-13 위 지상 4,000.24 1,240,000,000 합 계 18,600,000,000 나. 양수ㆍ도의 상대방 구 분 양 도 인 양 수 인 법인명 주식회사 미래아이앤지(구,디올메디바이오) 주식회사 코마스 자산 양수ㆍ양도 양도 양수 대표이사 최형석, 이장우 이향호, 이태하 주소 본 사 서울특별시 서초구 남부순환로 2145(방배동) 서울특별시 서초구 남부순환로 2145(방배동) 연락처 02-3470-4400 02-3218-6300 설립연월일 1971년 3월 1일 1993년 1월 13일 납입자본금 11,545,123천원 3,384,890천원 자산총액 36,577,462천원 87,371,349천원 결산기 12월 12월 종업원수 82명 169명 주권상장일 1999년 11월 26일 해당사항없음 발행주식의 종류 및 수 보통주 23,090,245주 보통주 676,978주 (주) 상기정보는 2012년 12월 31일 현재를 기준으로 작성되었습니다. 다. 양수ㆍ도의 배경 주식회사 미래아이앤지(구,디올메디바이오)는 서울시 서초구 방배동 479-12, 479-13의 건물 및 토지와 481-8의 토지를 (주)코마스에 매각함으로 신규사업의 투자자금 확대와 재무구조 개선을 목적으로 진행하였습니다.라. 진행경과 및 일정 (1) 이사회 결의일 : 2013년 5월 10일(2) 자산양수도계약체결일 : 2013년 5월 10일(3) 대금지급일정 (금액단위: 원) 구 분 지급비율 지 급 일 자 금 액 계 약 금 9.95% 본 계약체결일 1,850,000,000 중 도 금 40.05% 2013년 5월 27일 7,450,000,000 잔 금 50% 2013년 6월 15일 9,300,000,000 합 계 100% - 18,600,000,000 마. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과당사 소유의 부동산 자산양수도에 따른 당사의 경영권 및 주요한 사업에 미치는 영향은 없으며, 금번 자산양도가액은 금일백팔십육억원(\18,600,000,000)으로 2012년 12월 31일 기준 연결자산총액 대비 49.76%이며, 매각대금은 신규사업의 투자자금 확대와 재무구조 개선 등으로 사용될 예정입니다. 이에 따라 금융비용 감소 등 당사의 재무구조 개선에 유리할 것으로 기대하고 있습니다. 2)주식 자산양수도 등 가. 당 사는 공시대상기간 중 ①현물출자방식에 의한 제3자배정 유상증자 와 ②주식양수도계약을 통한 전환사채발행 을 통하여 필리핀 소재 호텔운영업을 영위하고 있는 PHIL. BXT CORP. 의 지분 39.4%를 인수하는 자산양수도를 진행하였습니다.나. 전체양수도 대상 자산- PHIL. BXT CORP. 발행 주식 284,758주 다. 자산양수도 당사자의 개요 구 분 양수회사 양도회사 양도회사 양도회사 양도자 법인명 (주)미래아이앤지(구,디올메디바이오) (주)엔케이물산(구,(주)고려포리머) 부산종합버스터미널(주) 비엑스티 글로벌 (주) 개인 대표이사 김학수 김성곤 박경준 박종환 박종환 주 소 본 사 서울시 강남구 도산대로 509(청담동) 서울시 강남구 영동대로 513 100-1(삼성동, 코엑스상사전시장C-) 부산시 금정구 중앙대로 2238(노포동) 서울시 서초구 서초대로46길 109, 4층(서초동, 지산빌딩) 서울시 서초구 반포동 연락처 02-3470-4522 02-6000-7824 051-508-9200 02-3448-9320 - 설립연월 1971년 3월 1일 1974년 4월 17일 2002년 8월 13일 2005년 7월 8일 - 자본금 12,699,196천원 14,100,443천원 1,500,000천원 3,300,000천원 - 자산총액 19,550,585천원 32,288,918천원 12,655,671천원 6,241,496천원 - 결산기 12월 12월 12월 12월 - 종업원수 96명 17명 9명 16명 - 주권상장 또는 협회등록일 1999년 11월 26일 1988년 8월 31일 - - - 발행주식의 종류 및 수 보통주 25,398,392주 보통주 28,200,712주우선주 173주 보통주 300,000주 보통주 660,000주 - 액면가액 보통주 500원 보통주 500원우선주 500원 보통주 5,000원 보통주 5,000원 - (*)위 당사자의 개요중 (주)미래아이앤지(구,디올메디바이오)와 (주)엔케이물산(구,(주)고려포리머)는 2014년 06월 30일을 기준, 비엑스티 글로벌 (주), 부산종합버스터미널(주)는 2013년 12월 31일을 기준으로 작성되었습니다.라. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과(1) 최대주주의 변경 본 자산양수도 및 현물출자 완료로 당사의 최대주주가 비엑스티 글로벌 (주)로 변경되었습니다.- 자산양수도 전후 최대주주 등 현황 주주명 증 자 전 증 자 후 소유주식수 지분율 소유주식수 지분율 (주)코마스 1,339,386 5.3 1,339,386 2.6 비엑스티 글로벌 (주) 0 0.0 16,058,922 31.0 부산종합버스터미널(주) 0 0.0 2,003,835 3.9 (주)엔케이물산(구,(주)고려포리머) 0 0.0 7,453,682 14.6 박종환 0 0.0 103,056 0.2 (2) 기타 회사에 미치는 중요영향 당사는 금번 자산양수도를 통하여 PHIL. BXT CORP. 의 지분을 인수함으로써 주사업인 솔루션개발 등과 더불어 세부지역의 리조트 등에 대해 홍보마케팅 서비스를 추진하여 사업의 다각화를 이룰 예정입니다. 이는 당사의 장기적이고 안정적인 매출의 증가와 수익의 창출에 기인할 수 있을것으로 기대하고 있습니다.마. 향후 회사구조개편에 관한 계획- 해당사항 없습니다.바. 자산양수도의 구체적인 내용 ①현물출자에 의한 제3자배정 유상증자 방식 자산양수도 내역 (1) 자산양수도 내역 및 가액당사는 PHIL. BXT CORP. 발행 주식 248,596주를 비엑스티 글로벌 (주), 부산종합버스터미널(주), (주)엔케이물산(구,(주)고려포리머), 박종환으로부터 현물출자방식으로 양수하기로 하였으며, 양수도 금액은 \28,437,642,228원 입니다. (2) 자산양수도의 방법 및 일정 본 자산양수도는 2014년 10월 16일 당사의 이사회에서 결의한 제3자배정유상증자의 납입금으로 아래표 (가)에 기재된 자산양도자들이 PHIL. BXT CORP. 발행 주식 248,596주를 현물로 출자하는 방식으로 진행됩니다. 상기 현물출자는 법원의 인가 대상이 됩니다.(가) 자산양도자별 양도(현물출자)주식수 및 양도(현물출자)가액 순번 출자자 현물출자 주식수 현물출자가액(원) 배정주식수 비 고 1 비엑스티 글로벌 (주) 155,826 17,825,403,420 16,058,922 1년간 보호예수 2 부산종합버스터미널(주) 19,444 2,224,256,850 2,003,835 1년간 보호예수 3 (주)엔케이물산(구,(주)고려포리머) 72,326 8,273,587,020 7,453,682 1년간 보호예수 4 박종환 1,000 114,392,160 103,056 1년간 보호예수 합 계 248,596 28,437,639,450 25,619,495 - *현물출자가액은 배정주식수를 유상증자 발행가액으로 곱한 금액입니다. (나) 자산양수도 일정 구 분 일 자 외부평가계약체결(의뢰)일 2014. 9. 26. 이사회결의일 2014. 10. 16. 자산양수도(현물출자) 계약일 2014. 10. 16. 주요사항보고서 제출일 2014. 10. 16. 자산양수도 완료일 2014. 12. 01. 현물출자 납입일 2014. 12. 01. (다) 현물출자 방식에 의한 제3자배정유상증자의 내용 및 일정 구 분 일 자 신주의 종류와 수 기명식 보통주 25,619,495주 신주의 발행가액(원) 1,110원 현물출자에 의한 납입금(원) 28,437,639,450 이사회결의일 2014. 10. 16. 신주의 납입(예정)일 2014. 12. 01. 신주권 교부예정일 2014. 12. 16. 신주권 상장예정일 2014. 12. 17. (주1) - 신주의 납입일은 현물출자 이행일입니다.- 본 자산양수도의 가액인 28,437,642,228원은 제3자배정유상증자의 현물출자에 의해 당사 기명식 보통주식 25,619,495주를 현물출자자들에 교부될 예정입니다.- 본 자산양수도 및 현물출자 완료로 당사의 최대주주가 비엑스티 글로벌 (주)로 변경 되었습니다. (라). 진행경과 및 일정 구 분 일 자 외부평가계약체결일 2014. 9. 26. 이사회결의일 2014. 10. 16. 자산양수도 계약일 2014. 10. 16. 자산양수도 신고서 제출일 2014. 10. 17. 자산양수도 완료 예정일 2014. 12. 01. ※ 상기 자산양수도 완료 예정일은 현물출자 이행일입니다. (3) 「상법」제374조에 따른 “중요한 일부”의 양도인지 또는 “중대한 영향을 미치는 일부”의 양수인지 여부 - 본 건은 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 해당되지 않습니다. (4) 양수도하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 자산총액의 10% 이상인 시행령 제171조 제1항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는지 근거- 당사가 금번 양수도를 통하여 양도하고자 하는 자산의 양도가액은 이백팔십사억삼천칠백육십사만이천이백이십팔원정(\28,437,642,228)으로 최근사업연도말(2013년말 연결재무제표기준) 자산총액 33,288,536,592원 대비 85.43%에 해당되는바, 당사의 금번 양수도는 자본시장통합법시행령에 의거한 중요한 자산양수도에 해당됩니다. (5) 그 밖의 자산양수도의 방법상 특기할 만한 사항 - 해당사항 없습니다. ②주식양수도를 통한 전환사채 발행 방식 자산양수도 내역 (1) 자산양수도 내역 및 가액당사는 PHIL. BXT CORP. 발행 주식 36,162주를 비엑스티 글로벌 (주)로부터 양수하기로 하였으며, 양수도 금액은 \4,136,679,666원입니다. (2) 자산양수도의 방법 및 일정 본 자산양수도는 2014년 10월 16일 당사의 이사회에서 결의한 제9회 전환사채 발행에 대한 납입금으로 PHIL. BXT CORP. 발행 주식 36,162주를 지급하는 방식으로 진행됩니다.(나) 자산양수도 일정 구 분 일 자 외부평가계약체결(의뢰)일 2014. 9. 26. 이사회결의일 2014. 10. 16. 자산양수도 계약일 2014. 10. 16. 주요사항보고서 제출일 2014. 10. 17. 자산양수도 완료일 2014. 10. 20. 납입일 2014. 10. 20. (다) 양수도대금의 지급 지급형태 지급금액 지급기일 비고 전환사채권 4,136,679,666 2014년 10월 20일 - (3) 「상법」제374조에 따른 “중요한 일부”의 양도인지 또는 “중대한 영향을 미치는 일부”의 양수인지 여부 - 본 건은 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 해당되지 않습니다. (4) 양수도하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 자산총액의 10% 이상인 시행령 제171조 제1항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는지 근거- 당사가 금번 주식양수도를 통한 하는 자산의 양도가액은 사십일억삼천육백육십칠만구천육백육십육원정(\4,136,679,666)으로 최근사업연도말(2013년말 연결재무제표기준) 자산총액 33,288,536,592원 대비 12.43%에 해당되는바, 당사의 금번 양수도는 자본시장통합법시행령에 의거한 중요한 자산양수도에 해당됩니다. (5) 그 밖의 자산양수도의 방법상 특기할 만한 사항 - 해당사항 없습니다. 3 )주식 자산양수도 가. 양수도 대상 자산 - PHIL. BXT CORP. 발행 주식 284,758주 나. 자산양수도 당사자의 개요 구 분 양도회사 양수회사 법인명 (주)미래아이앤지 EVERJUST REALTY DEVELOPMENT CORPORATION 대표이사 김학수 Justin S. UY 주 소 본 사 서울시 강남구 도산대로 509(청담동) 17 Nangka St., Punta Princesa, Cebu City, Philippines 연락처 02-3470-4400 +63-32-261-3664 설립연월 1971년 3월 1990년 6월 자본총액 37,819백만원 97,251천PHP 자산총액 48,845백만원 1,288,340천PHP 결산기 12월 12월 주권상장일 1999년 11월 26일 비상장 발행주식의 총 수 보통주 53,522,468주 보통주 1,550,000주 ㅇ위 당사자의 개요는 2014년 12월 31일 기준으로 작성되었습니다.다. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과- 이번 자산양수도가 당사의 경영권에 미치는 영향은 없습니다. 자산양수도가액은 \35,000,000,000원으로 최근사업연도말(2014년말 연결재무제표기준) 자산총액 \48,844,886,895원 대비 71.66% 이며, 회사의 경영내용, 영업, 매출, 사업구조, 시장점유율 등에 미치는 영향은 없으며, 동 거래로 인해 당사의 유동성이 개선 될 것입니다.라. 향후 회사구조개편에 관한 계획- 해당사항 없습니다. 마. 자산양수도의 구체적인 내용(1) 자산양수도 내역 및 가액당사는 PHIL. BXT CORP. 발행 주식 284,758주를 EVERJUST REALTY DEVELOPMENT CORPORATION에 양도하기로 하였으며 양수도 금액 \35,000,000,000원입니다. (2) 자산양수ㆍ도 대금의 지급방법 자산양수도 총 계약 금액은 한화 350억원(KRW 35,000,000,000.00)으로 하고, 자산양수도 계약일(2015년 5월 6일)에 양도인은 계약대금을 수령하고, 양도인 명의의 모든 주식을 양수인에게 양도합니다. 양수도대금은 2015년 5월 4일 필리핀 중앙 은행(Banko Sentral ng Pilipinas)의 원-달러 환율을 기반으로 한화를 USD로 환산하여 대금을 지급합니다. 양수인은 계약이 이루어지는 시점에 확인받은 정액 USD 30,753,160을 지급하며, 총 대금에서 0.4%의 공증료가 공제한 금액을 송금하며, 잔금은 USD 1,621,840이며 필리핀 은행에 공동명의로 예치하고, 양도인은 양측의 예치 계약서에 따라 양도인이 납부해야 할 세금이 납입된 후 이를 공제하고 수령완료하였습니다.(3) 「상법」제374조에 따른 “중요한 일부”의 양도인지 또는 “중대한 영향을 미치는 일부”의 양수인지 여부 - 본 건은 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 해당되지 않습니다. (4) 양수도하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 자산총액의 10% 이상인 시행령 제171조 제1항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는지 근거- 당사가 금번 양수도를 통하여 양수도하고자 하는 자산양수도가액은 \35,000,000,000원으로 최근사업연도말(2014년말 연결재무제표기준) 자산총액 \48,844,886,895원 대비 71.66% 에 해당되는바, 당사의 금번 양수도는 자본시장통합법시행령에 의거한 중요한 자산양수도에 해당됩니다.(5) 그 밖의 자산양수도의 방법상 특기할 만한 사항 - 해당사항 없습니다. 바. 진행경과 및 일정 구 분 일 자 외부평가계약체결일 2015년 4월 22일 이사회결의일 2015년 5월 6일 자산양수도 계약일 2015년 5월 6일 자산양수도 신고서 제출일 2015년 5월 7일 자산양수도 완료일 2015년 5월 6일 ※ 상기 자산양수도 완료일은 주식양도일입니다. 4)주식 자산양수도 가. 양수도 대상 자산 2016년 5월 11일 이사회 결의를 통하여 당사가 허한범으로부터 주식회사 포비스티앤씨 보통주 5,928,623주(14.93%) 자산양수도를 진행하였습니다. 나. 거래상대방의 개요 구분 양도자 대상자산 양수회사 회사명(성명) 허한범 (주)포비스티앤씨 (주)미래아이앤지 주식양수도 양도 - 양수 대표이사 - 허한범 김학수 본점 소재지 서울시 강동구 고덕동 서울시 강남구 학동로 19길 22 서울시 강남구 도산대로509 연락처 - 02-2046-9323 02-3470-4400 설립연월일 - 1982년 12월 30일 1971년 3월 1일 납입자본금 - 19,856,731천원 29,078,470천원 자산총액 - 79,229,932천원 46,536,957천원 주1) 양수회사 및 대상자산의 납입자본금, 자산총액은 2016년 1분기보고서 기준(K-IFRS 연결)으로 작성된 것입니다. 다. 자산양수ㆍ도 내역 및 가액 (단위:원) 구분 주식수 지분율 양수도 금액 1주당 양수도가격 (주)포비스티앤씨 보통주 5,928,623 14.93% 23,900,003,600 4,031 라. 자산양수ㆍ도의 진행경과 및 일정 구분 일정 비고 외부평가기간 2016년 5월 5일 ~2016년 5월 10일 - 이사회결의일 2016년 5월 11일 - 자산양수도 계약체결일 2016년 5월 11일 - 주요사항보고서 제출일 2016년 5월 11일 - 주식양수일 및 대금지급일 2016년 5월 11일 - 2. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역【연결기준】 (단위 : 백만원,% ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제47기반기 매출채권 1,786 1,207 67.6 단기대여금 3,840 3,280 85.4 미수금 902 862 95.6 미수수익 83 44 53.0 선급금 1,017 520 51.1 장기대여금 95 44 46.3 합 계 7,723 5,957 77.1 제46기 매출채권 2,672 1,209 45.3 단기대여금 4,873 3,169 65.0 미수금 915 862 94.3 미수수익 85 44 51.7 선급금 1,455 520 35.7 장기대여금 104 44 42.0 합 계 10,104 5,848 57.9 제45기 매출채권 3,300 2,257 68.4 단기대여금 7,772 2,828 36.4 미수금 1,575 818 51.9 미수수익 62 44 71.0 선급금 480 477 99.4 장기대여금 229 44 19.2 합 계 13,418 6,468 48.2 【별도기준】 (단위 : 백만원,% ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제47기반기 매출채권 1,485 1,207 81.3 단기대여금 3,840 3,280 85.4 미수금 902 862 95.6 미수수익 83 44 53.0 선급금 1,016 520 51.2 장기대여금 95 44 46.3 합 계 7,421 5,957 80.3 제46기 매출채권 2,672 1,209 45.3 단기대여금 4,873 3,169 65.0 미수금 875 862 98.6 미수수익 85 44 51.7 선급금 1,455 520 35.7 장기대여금 104 44 42.0 합 계 10,064 5,848 58.1 제45기 매출채권 2,253 1,199 53.2 단기대여금 8,745 3,801 43.5 미수금 1,572 818 52.0 미수수익 96 77 80.2 선급금 668 665 99.6 장기대여금 229 44 19.2 합 계 13,563 6,604 48.7 (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 【연결기준】 (단위 : 백만원 ) 구 분 제47기 반기 제46기 제45기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,848 6,468 6,939 2. 순대손처리액(①－②±③) - 1,059 - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - 1,059 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 109 439 (471) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,957 5,848 6,468 【별도기준】 (단위 : 백만원 ) 구 분 제47기 반기 제46기 제45기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,848 6,604 7,211 2. 순대손처리액(①－②±③) - 1,195 (42) ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - (42) ③ 기타증감액 - 1,195 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 109 439 (565) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,957 5,848 6,604 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 가. 대손충당금 설정방침회사는 대차대조표일 현재 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.나. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다.(1) 18개월 이하의 채권에 대하여 연령 분석 및 경험률에 의한 대손예상액을 산정하고 있습니다.(2) 다음의 거래처에 대하여서는 100%의 상각률을 적용하고 있습니다. - 부도 또는 금융기관으로부터 당좌거래 정지처분중인 거래처 - 법정관리 또는 화의가 진행중인(신청 포함) 거래처 - 회사정리절차가 진행중인(신청포함) 거래처 - 1년 이상 조업이 중단되는 등 정상적 영업이 이루어지지 않고 있는 거래처 - 18개월을 초과하여 회수가 되지 않는 거래처 다. 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황【연결기준】 (단위 : 백만원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 571 4 473 736 1,784 특수관계자 2 - - - 2 계 573 4 473 736 1,786 구성비율 32.1 0.2 26.5 41.2 100 【별도기준】 (단위 : 백만원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 270 4 473 736 1,483 특수관계자 2 - - - 2 계 272 4 473 736 1,485 구성비율 18.3 0.3 31.9 49.6 100 3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황【연결기준】 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제47기 반기 제46기 제45기 비고 방산사업부문 상품 - - - - 제품 22 58 76 - 재공품 277 111 248 - 원재료 - - 1 - 저장품 - - - - 미착재료 - - - - 소 계 299 169 325 - 솔루션사업부문 상품 - - - - 소 계 - - - - 바이오코스메틱사업부문 상품 - - - 제품 189 200 - 원재료 427 424 - 소 계 616 624 - 합 계 상품 - - - - 제품 211 258 76 - 재공품 277 111 248 - 원재료 427 424 1 - 저장품 - - - - 미착재료 - - - - 총 계 915 793 325 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.76% 1.51% 0.68% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.2회 12.3회 6.0회 - 【별도기준】 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제47기 반기 제46기 제45기 비고 방산사업부문 상품 - - - - 제품 22 58 76 - 재공품 277 111 248 - 원재료 - - 1 - 저장품 - - - - 미착재료 - - - - 소 계 299 169 325 - 솔루션사업부문 상품 - - - - 소 계 - - - - 바이오코스메틱사업부문 상품 - - - 제품 189 200 - 원재료 427 424 - 소 계 616 624 - 합 계 상품 - - - - 제품 211 258 76 - 재공품 277 111 248 - 원재료 427 424 1 - 저장품 - - - - 미착재료 - - - - 총 계 915 793 325 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.81% 1.51% 0.67% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.2회 12.3회 6.0회 - 나. 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자 - 당사 제47기 반기는 2017년 6월 30일 종료 기준 재고실사를 하였습니다.(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부- 제47기 반기 재고실사는 외부감사인의 입회없이 회사 자체적으로 실시하였으며, 제46기, 45기 재고실사는 외부감사인인 제원회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시 하였습니다. (3) 장기체화재고 당사 제품에 사용되고 있는 원자재 중 신소재 대체 등의 사유로 발생한 장기체화재고는 매각처분하고 있으며 매기 그 실현가치를 평가하여 재고자산평가손실로 처리하고 있음. (4) 기타 재고자산을 금융기관등에 차입금담보로 제공하고 있는 것은 없습니다. 4. 공정가치 ① 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 단기매매금융자산 - - - - 매도가능금융자산 4,271,806 4,271,806 4,261,562 4,261,562 매도가능금융자산 (*1) 75,590 75,590 75,589 75,589 파생상품금융자산 2,796 2,796 2,796 2,796 소계 4,350,192 4,350,192 4,339,947 4,339,947 상각후원가로 인식된 금융자산 (*2) 현금및현금성자산 7,820,766 7,820,766 7,176,880 7,176,880 기타금융자산 613,518 613,518 1,767,208 1,767,208 매출채권및기타채권 1,807,600 1,807,600 2,706,685 2,706,685 소계 10,241,884 10,241,884 11,650,773 11,650,773 합계 14,592,076 14,592,076 15,990,720 15,990,720 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 (*2) 매입채무및기타채무 289,565 289,565 1,156,431 1,156,431 기타금융부채 180,600 180,600 330,600 330,600 합계 470,165 470,165 1,487,031 1,487,031 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품이므로 원가로 측정하였습니다.(*2) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 측정하였습니다. ② 공정가치 서열체계연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 당반기: 금융상품 단기매매금융자산 - - - - 매도가능금융자산 - 3,798,692 473,113 4,271,806 파생상품금융자산 - 2,796 - 2,796 전기: 금융상품 단기매매금융자산 - - - - 매도가능금융자산 - 3,788,449 473,113 4,261,562 파생상품금융자산 - 2,796 - 2,796 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 5.채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 미래아이앤지 회사채 사모 2012년 11월 09일 5,000 1% - 2015년 11월 09일 상환 - 미래아이앤지 회사채 사모 2013년 05월 08일 10,000 3% - 2016년 05월 08일 상환 - 미래아이앤지 회사채 사모 2013년 12월 23일 1,000 1% - 2016년 12월 23일 상환 - 미래아이앤지 회사채 사모 2014년 07월 28일 5,000 0 - 2017년 07월 28일 상환 - 미래아이앤지 회사채 사모 2014년 10월 20일 4,137 0 - 2017년 10월 20일 전환청구 - 합 계 - - - 25,137 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제47기(당반기) 제원회계법인 - (1) 특수관계자와의 거래내용 재무제표에 대한 주석 33에서 기술하는 바와 같이 연결실체의 당반기 중 특수관계자와의 거래금액은 수익(자산 매각금액 포함) 55백만원(전반기 2백만원), 비용(자산취득금액 포함) 24백만원( 전반기 24백만원 )이며, 당반기말 현재 특수관계자에 대한 채권은 3,539백만원(전기말 3,678백만원)입니다. 제46기(전기) 제원회계법인 적정 (1) 특수관계자와의 거래내용 재무제표에 대한 주석 34에서 기술하는 바와 같이 연결회사의 당기 중 특수관계자와의 거래금액은 수익(자산 매각금액 포함) 91백만원(전기 803백만원), 비용(자산 취득금액 포함) 3,000백만원(전기 2,500백만원)이며, 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권은 3,678백만원(전기말 1,229백만원)입니다. (2) 지분법적용투자지분의 취득재무제표에 대한 주석 11에서 기술하는 바와 같이 연결회사는 당기 중 (주)포비스티앤씨의 주식을 26,112백만원에 취득하였으며 보유지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력을 보유하고 있어 지분법적용투자지분으로 분류하였습니다. (3) 최대주주의 변경재 무제표에 대한 주석 1에서 기술하는 바와 같이 연결회사의 최대주주는 2016년 3월 17 일자로 비엑스티글로벌(주)외 2인에서 (주)엔케이물산(구,(주)고려포리머) 로 변경되었 습니다. 제45기(전전기) 제원회계법인 적정 (1) 특수관계자와의 거래내용 재무제표에 대한 주석 35에서 기술하는 바와 같이 연결회사의 당기 중 특수관계자와의 거래금액은 수익(자산 매각금액 포함) 803백만원(전기 1,723백만원), 비용(자산 취득금액 포함) 2,500백만원(전기 2,980백만원)이며, 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권은 1,229백만원(전기말 4,251백만원), 채무는 전기말 4,137백만원입니다. (2) 지분법적용투자지분의 매각 재무제표에 대한 주석 11에서 기술하는 바와 같이 연결회사는 당기 중 지분법적용투자지분으로 계상된 PHIL. BXT CORPORATION의 주식을 35,000백만원에 처분하였습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제47기(당반기) 제원회계법인 반기검토,중간감사,결산감사,내부회계관리제도검토 60,000,000 210 제46기(전기) 제원회계법인 반기검토,중간감사,결산감사,내부회계관리제도검토 60,000,000 574 제45기(전전기) 제원회계법인 반기검토,중간감사,결산감사,내부회계관리제도검토 60,000,000 580 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제47기(당반기) - - - - - - - - - - 제46기(전기) - - - - - - - - - - 제45기(전전기) - - - - -