미래아이앤지 분기보고서 (2017.03)
II. 사업의 내용

(2) 현금의 정의 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산(당분기말 6,433,268천원, 전기말 6,633,287천원) 입니다.

36. 보험가입자산등

당분기말 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

보 험 종 류	부 보 자 산	보 험 회 사	부 보 액

화재보험 등	건물, 기계, 재고자산	한국화재보험협회	2,752,826

37. 위험관리(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경 을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 초치를 취하고 있습니다.당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산의 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산의 집합에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전기

유동

현금및현금성자산	6,433,268	6,633,287

기타금융자산	1,402,786	1,707,049

매출채권및기타채권	706,810	1,516,074

소계	8,542,864	9,856,410

비유동

기타금융자산	4,395,057	4,400,107

매출채권및기타채권	1,150,490	1,150,490

소계	5,545,547	5,550,597

합계	14,088,411	15,407,007

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성위험 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

① 당분기

구분	장부금액	1년 미만	1년 이상 5년 미만

유동

매입채무및기타유동채무	583,112	583,112	-

기타금융부채	240,600	240,600	-

합계	823,712	823,712	-

② 전기

구분	장부금액	1년 미만	1년 이상 5년 미만

유동

매입채무및기타유동채무	1,156,431	1,156,431	-

기타금융부채	330,600	330,600	-

합계	1,487,031	1,487,031	-

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다.

당분기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

현금 및현금성 자산	USD	880,276.73	1,116.10	982,477	USD	668,571.20	1,208.50	807,968

EUR	21,495.30	1,192.61	25,636	EUR	194,480.19	1,267.60	246,523

AED	79,737.51	303.87	24,230	AED	79,716.25	329.02	26,228

JPY	9,789,452	9.9852	97,750	JPY	9,789,452	10.3681	101,498

CHF	8,027.05	1,115.54	8,954	CHF	8,027.05	1,181.33	9,483

HKD	4,972.99	143.63	714	HKD	4,972.87	155.83	775

매출채권	USD	127,053.12	1,116.10	141,804	USD	57,846.00	1,208.50	69,907

외화자산 합계	USD	1,007,329.85	1,116.10	1,124,281	USD	726,417.20	1,208.50	877,875

EUR	21,495.30	1,192.61	25,636	EUR	194,480.19	1,267.60	246,523

AED	79,737.51	303.87	24,230	AED	79,716.25	329.02	26,228

JPY	9,789,452	9.9852	97,750	JPY	9,789,452	10.3681	101,498

CHF	8,027.05	1,115.54	8,954	CHF	8,027.05	1,181.33	9,483

HKD	4,972.99	143.63	714	HKD	4,972.87	155.83	775

매입채무	EUR	24,360.00	1,192.61	29,052	EUR	45,943.80	1,267.60	58,238

외화부채합계	EUR	24,360.00	1,192.61	29,052	EUR	45,943.80	1,267.60	58,238

당분기 및 전기 현재 외화자산 및 부채 에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전기

5%P 상승시	5%P 하락시	5%P 상승시	5%P 하락시

USD	56,214	(56,214)	43,894	(43,894)

EUR	1,282	(1,282)	12,326	(12,326)

AED	1,211	(1,211)	1,311	(1,311)

JPY	4,887	(4,887)	5,075	(5,075)

CHF	448	(448)	474	(474)

HKD	36	(36)	39	(39)

계	64,078	(64,078)	63,119	(63,119)

② 이자율위험

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전기

금융자산	6,427,197	6,628,426

당사는 변동 이자부 금융상품을 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 향후 1년간 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전기

0.5%P 상승시	0.5%P 하락시	0.5%P 상승시	0.5%P 하락시

이자수익	32,136	(32,136)	33,142	(33,142)

(5) 자본위험관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전기

부채총액(A)	2,712,991	3,221,715

자본총액(B)	48,498,942	49,226,921

현금및현금성자산 및유동성 금융기관예치금(C)	6,433,268	6,633,287

차입금(D)	-	-

부채비율(A/B)	6%	7%

순차입금비율(D-C)/B	-	-

(6) 공정가치 ① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

단기매매금융자산	-	-	-	-

매도가능금융자산	4,261,562	4,261,562	4,261,562	4,261,562

매도가능금융자산 (*1)	75,590	75,590	75,590	75,590

파생상품금융자산	2,796	2,796	2,796	2,796

소계	4,339,948	4,339,948	4,339,948	4,339,948

상각후원가로 인식된 금융자산 (*2)

현금및현금성자산	6,433,268	6,433,268	6,633,287	6,633,287

기타금융자산	1,457,895	1,457,895	1,767,208	1,767,208

매출채권및기타채권	1,857,300	1,857,300	2,666,564	2,666,564

소계	9,748,463	9,748,463	11,067,059	11,067,059

합계	14,088,411	14,088,411	15,407,007	15,407,007

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채 (*2)

매입채무및기타채무	583,112	583,112	1,156,431	1,156,431

기타금융부채	240,600	240,600	330,600	330,600

합계	823,712	823,712	1,487,031	1,487,031

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품이므로 원가로 측정하였습니다.(*2) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 측정하였습니다.

② 공정가치 서열체계 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

당분기말:

금융상품

단기매매금융자산	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	3,788,449	473,113	4,261,562

파생상품금융자산	-	2,796	-	2,796

전기말:

금융상품

단기매매금융자산	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	3,788,449	473,113	4,261,562

파생상품금융자산	-	2,796	-	2,796

38. 영업부문 당사는 전략적인 단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다. 보고부문은 아래와 같습니다. (1) 사업별 부문정보 ① 솔루션 : SWIFT 관련 시스템 구축용역 및 유지보수 등② 방산 : 기계방산 제품 및 DVR, CCTV 제조 및 판매 ③ 바이오코스메틱 : 지방줄기세포 위탁 및 배양, FatB anking 사업, 화장품 사업 등 ④ 기타 : 부동산 임대 등 (2) 사업부문별 영업현황당분기 및 전분기의 사업부문별 영업현황은 아래와 같습니다. (단위:천원)① 당분기

구 분	솔루션	방산	바이오코스메틱	기타	계

매출액	933,049	143,433	354,058	449,688	1,880,228

② 전분기

구 분	솔루션	방산	바이오코스메틱	기타	계

매출액	1,155,950	176,268	13,000	362,799	1,708,018

(3) 지역별 부문정보당 분기 및 전분기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 아래와 같습니다. (단위:천원)

구 분	국내	해외

당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	1,465,513	1,274,915	414,715	433,103