미래아이앤지 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결실체의 개요 (1) 지배기업의 개요주식회사 미래아이앤지(이하 "지배기업")는 1971년 3월 1일 국제전자공업 주식회사로 설립되어 방위산업과 정보통신 및 시스템 통합 관련 제품 등의 개발 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있습니다.지배기업은 회사명을 2000년 2월 28일에 유니모테크놀로지 주식회사로, 2010년 6월 30일에 유니모씨앤씨 주식회사로, 2012년 12월 27일에 주식회사 디올메디바이오로, 2015년 3월 27일에 주식회사 미래아이앤지로 변경하였습니다. 지배기업은 서울특별시 강남구 도산대로 514(청담동)에 본사를 두고 있습니다. 지 배기업은 1999년 11월 26일 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 최대주주는 (주)엔케이물산 이며 당분기말 현재 지분율은 24.76%입니다.

(2) 연결실체에 포함된 종속기업의 개요가. 당분기 및 전기의 연결실체에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

기업명 소재지 지분율 사업내용 (주)아티스트코스메틱 한국 90% 화장품 도소매 킹덤문화산업전문(유) 한국 100% 드라마 기획, 제작 및 유통 기업명 소재지 지분율 사업내용 (주)아티스트코스메틱 한국 90% 화장품 도소매 킹덤문화산업전문(유) 한국 100% 드라마 기획, 제작 및 유통 나. 연결실체에 포함된 종속기업의 당분기 및 전기의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(단위:천원) 기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 (주)아티스트코스메틱 587,916 110 - 294 킹덤문화산업전문(유) 189 18,014 - (900) 기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 (주)아티스트코스메틱 587,622 110 - (2,287) 킹덤문화산업전문(유) 319 17,244 - (3,962) 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득 한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집 중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습 니다. ③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항 목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 없습니다 (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체의 분기 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제·개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다(1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 현금및현금성자산과 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 467 528 요구불예금 21,816,337 18,402,971 계 21,816,804 18,403,499 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 대여금 4,041,780 145,646 2,542,027 107,379 대손충당금 (2,402,745) (42,846) (2,402,745) (42,846) 장부금액 1,639,035 102,800 139,282 64,533 당기손익-공정가치측정금융자산 842,225 1,246,531 - 3,237,210 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 - 2,209,479 - 2,209,479 장기금융상품(*) - 2,000 - 2,000 계 2,481,260 3,560,810 139,282 5,513,222 (*) 장기금융상품은 당좌개설보증금이며, 사용이 제한되어 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 대여금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 2,445,591 2,453,159 대손설정(환입) - (7,568) 제각 - - 기말 2,445,591 2,445,591 5. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 1,779,646 1,796,856 대손충당금 (1,203,240) (1,203,240) 장부금액 576,406 593,616 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령구분 및 각 연령별 손상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 채권잔액 손상금액 발생일 이후 3개월 이내 422,060 - 3개월 경과 6개월 이내 1,719 - 6개월 경과 12개월 이내 1,293 - 12개월 경과 1,354,574 1,203,240 계 1,779,646 1,203,240 구 분 채권잔액 손상금액 발생일 이후 3개월 이내 557,285 - 3개월 경과 6개월 이내 330 - 6개월 경과 12개월 이내 1,320 - 12개월 경과 1,237,921 1,203,240 계 1,796,856 1,203,240 (3) 당분기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천 원) 구 분 당분기 전기 기 초 1,203,240 1,206,840 대손설정(환입) - (3,600) 기 말 1,203,240 1,203,240 6. 기타수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 1,026,924 - 945,658 - 대손충당금 (929,380) - (929,380) - 장부금액 97,544 - 16,278 - 미수수익 15,008 - 15,008 - 보증금 - 1,273,512 - 493,512 현재가치할인차금 - (21,578) - (25,596) 장부금액 - 1,251,934 - 467,916 계 112,552 1,251,934 31,286 467,916 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 연령구분 및 각 연령별 손상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 채권잔액 손상금액 발생일 이후 3개월 이내 863,145 - 발생일 이후 6개월 이내 - - 발생일 이후 12개월 이내 - - 발생일 이후 12개월 경과 1,452,299 929,380 계 2,315,444 929,380 구 분 채권잔액 손상금액 발생일 이후 3개월 이내 24,201 - 발생일 이후 6개월 이내 - - 발생일 이후 12개월 이내 14,515 - 발생일 이후 12개월 경과 1,415,462 929,380 계 1,454,178 929,380 (3) 당분기 및 전기 중 기타수취채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 929,380 908,907 대손설정 - 20,473 제각 - - 기말 929,380 929,380 7. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 24,241 28,155 상품평가손실충당금 (127) (127) 제품 120,845 120,845 제품평가손실충당금 (120,845) (120,845) 재공품 509,445 511,468 재공품평가손실충당금 (509,445) ( 511,468 ) 원재료 588,056 571,504 원재료평가손실충당금 (588,056) ( 571,504 ) 계 24,114 28,028 (2) 당분기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가에 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 재고자산평가손실(환입) (5,028) (158,629) 8. 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 612,794 6,470,000 612,928 6,470,000 대손충당금 (612,776) - (612,776) - 장부금액 18 6,470,000 152 6,470,000 선급비용 793,183 - 233,027 - 계 793,201 6,470,000 233,179 6,470,000 (2) 당분기 및 전기 중 기타자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천 원) 구 분 당분기 전기 기초 612,776 612,776 대손설정 - - 제각 - - 기말 612,776 612,776 9. 범주별 금융자산 및 금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 계 유동 현금및현금성자산 21,816,804 - - 21,816,804 기타금융자산 2,481,260 - - 2,481,260 매출채권및기타수취채권 688,958 - - 688,958 소 계 24,987,022 - - 24,987,022 비유동 기타금융자산 104,800 1,246,531 2,209,479 3,560,810 장기기타수취채권 1,251,934 - - 1,251,934 소 계 1,356,734 1,246,531 2,209,479 4,812,744 합 계 26,343,756 1,246,531 2,209,479 29,799,766 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 계 유동 현금및현금성자산 18,403,499 - - 18,403,499 기타금융자산 139,282 - - 139,282 매출채권및기타수취채권 624,902 - - 624,902 소 계 19,167,683 - - 19,167,683 비유동 기타금융자산 66,533 3,237,210 2,209,479 5,513,222 장기기타수취채권 467,916 - - 467,916 소 계 534,449 3,237,210 2,209,479 5,981,138 합 계 19,702,132 3,237,210 2,209,479 25,148,821 (2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당분기말 전기말 유동 매입채무및기타지급채무 541,150 542,348 기타금융부채 10,000 10,000 리스부채 175,995 178,673 소 계 727,145 731,021 비유동 리스부채 115,154 154,898 합 계 842,299 885,919 (3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 - 73,749 - - 배당금수익 - - 6,130 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 79,411 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - - - 외환차익 11,742 - - - 외화환산이익 17,753 - - - 이자비용 - - - (3,744) 대손상각비 - - - - 기타의대손상각비 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산손상차손 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - - - 외환차손 - - - (112) 외화환산손실 (91) - - (12,042) 계 29,404 153,160 6,130 (15,898) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 29,248 25,797 - - 배당금수익 - - 6,130 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - (8,179) - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 19,564 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - - - 외환차익 1,015 - - 1,679 외화환산이익 27,441 - - 554 이자비용 - - - - 대손상각비 - - - - 기타의대손상각비 - - - - 외환차손 (352) - - (1,231) 외화환산손실 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - - - 계 57,352 37,182 6,130 1,002 10. 공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산 의 평가내역은 다음과 같습니다. 당분기말> 회사(종목)명 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주)한국능률협회컨설팅 1.53% 61,300 1,359,891 1,359,891 정보통신공제조합 - 33,463 99,948 99,948 한국방위산업진흥협회 - 76,000 162,680 162,680 소프트웨어공제조합(*1) - 421,000 549,380 549,380 (주)한국줄기세포뱅크 0.13% 80,000 37,579 37,579 소 계 671,763 2,209,478 2,209,478 당기손익-공정가치측정금융자산 (주)버 킷 스튜디오 - 1,214,400 1,214,400 1,214,400 (주)한류AI센터 전환사채(*2) - 500,000 32,131 32,131 소 계 - 1,714,400 1,246,531 1,246,531 당기손익-공정가치측정금융자산 한프 - 4,549 4,549 4,549 롯데관광개발 - 837,675 837,675 837,675 소 계 - 842,224 842,224 842,224 (*1) 소프트웨어공제조합 출자금은 소프트웨어공제조합으로부터의 보증서 발급과 관련하여 당분기말 현재 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 취득원가와 장부금액의 차이는 손상차손 계상금액입니다. 전기말> 회사(종목)명 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주)한국능률협회컨설팅 1.53% 61,300 1,359,891 1,359,891 정보통신공제조합 - 33,463 99,948 99,948 한국방위산업진흥협회 - 76,000 162,681 162,680 소프트웨어공제조합(*1) - 421,000 549,380 549,380 (주)한국줄기세포뱅크 0.13% 80,000 37,579 37,579 소 계 671,763 2,209,478 2,209,478 당기손익-공정가치측정금융자산 (주)포비스티앤씨 전환사채 - 3,000,000 3,005,079 3,005,079 (주)한류AI센터 전환사채(*2) - 700,000 232,131 232,131 소 계 3,700,000 3,237,210 3,237,210 (*1) 소프트웨어공제조합 출자금은 소프트웨어공제조합으로부터의 보증서 발급과 관련하여 전기말 현재 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 취득원가와 장부금액의 차이는 손상차손 계상금액입니다. 11. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 소재지 지분율 취득원가 장부금액 (주)포비스티앤씨(*1)(*2) 한국 22.60% 29,116,891 29,945,610 엠아이(주) 한국 20.00% 549,960 88,496 (주)마코컴퍼니 한국 40.01% 200,000 94,315 계 - - 29,866,851 30,128,421 (*1) (주)포비스티앤씨의 발행주식은 코스닥시장 상장주식이며, 당사 보유지분(주식수 9,776,625주)의 당기말 현재 시가는 17,256백만원입니다. (*2) 당사는 2020년 2월 27일 (주)포비스티앤씨의 전환사채 3,000,000 천원 (장부금액 3,0052,079천원) 에 대한 전환권을 행사하여 (주)포비스티앤씨의 주식 3,181,336주(1주당 취득가액 943원)를 취득하였습니다. 기업명 소재지 지분율 취득원가 장부금액 (주)포비스티앤씨(*) 한국 16.46% 26,111,812 26,097,971 엠아이(주) 한국 20.00% 549,960 88,496 (주)마코컴퍼니 한국 40.01% 200,000 104,435 계 26,861,772 26,290,902 (*) 2016년 5월 11일에 주식 및 경영권 매매계약으로 경영권을 포함하여 주식을 인수하였으며, 보유지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업투자로 분류하였습니다. (주)포비스티앤씨의 발행주식은 코스닥시장 상장주식이며, 당사 보유지분(주식수 6,595,289주)의 전기말 현재 시가는 10,124백만원입니다. (2) 당기 및 전기 관계기업투자의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법손상차손환입 지분법자본변동 처분 기말 (주)포비스티앤씨 26,097,971 3,005,079 843,025 - (465) - 29,945,610 엠아이(주) 88,496 - - - - - 88,496 (주)마코컴퍼니 104,435 - (10,120) - - - 94,315 계 26,290,902 3,005,079 832,905 - (465) - 30,128,421 (*1) 외부감사인의 감사를 받지 않은 연결재무제표상의 금액입니다. (*2) 외부감사인의 감사를 받지 않은 재무제표상의 금액입니다. 기업명 기초 지분법손익 지분법손상차손환입 지분법자본변동 처분 기말 (주)온누리투어 152,326 (102,337) - - (49,989) - (주)포비스티앤씨(*1) 16,850,963 (311,080) 9,648,127 (90,039) - 26,097,971 엠아이(주)(*2) 123,983 (35,486) - - - 88,496 (주)마코컴퍼니(*) 110,404 (5,969) - - - 104,435 계 17,237,676 (454,872) 9,648,127 (90,039) (49,989) 26,290,902 (*1) 외부감사인의 감사를 받은 연결재무제표상의 금액입니다. (*2) 외부감사인의 감사를 받지 않은 연결재무제표상의 금액입니다. (3) 당분기 및 전기 지분법적용투자지분 발행기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(단위:천원) 기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)포비스티앤씨(*1) 112,414,315 45,249,343 8,261,523 5,204,959 엠아이(주 )(*2) 13,964,717 12,989,625 7,230,218 319,830 (주)마코컴퍼니 (*2) 246,824 11,106 46,119 (26,488) (*1) 외부감사인의 감사를 받지 않은 연결재무제표상의 금액입니다. (*2) 외부감사인의 감사를 받지 않은 재무제표상의 금액입니다. 기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)포비스티앤씨(*1) 102,374,669 45,219,162 20,405,375 (1,889,809) 엠아이(주 )(*2) 13,964,717 12,989,625 7,230,218 319,830 (주)마코컴퍼니 (*2) 263,875 2,865 599,778 (17,425) (*1) 외부감사인의 감사를 받은 연결재무제표상의 금액입니다. (*2) 외부감사인의 감사를 받지 않은 재무제표상의 금액입니다. 12. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 차량운반구 비품 건설중인자산 계 취득원가: 기초금액 2,615,694 988,924 22,364 399,375 1,670,470 - 225,269 104,000 6,026,096 취득금액 - - - - - - 1,382 - 1,382 처분금액 - - - - - - - - - 기말금액 2,615,694 988,924 22,364 399,375 1,670,470 - 226,651 104,000 6,027,478 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (50,556) (372,717) (5,032) (399,372) (1,662,913) - (134,002) - (2,624,592) 감가상각비 - (5,495) (280) - (2,273) - (8,086) - (16,134) 처분금액 - - - - - - - - - 기말금액 (50,556) (378,212) (5,312) (399,372) (1,665,186) - (142,088) - (2,640,726) 장부금액: 기초금액 2,565,138 616,207 17,332 3 7,557 - 91,267 104,000 3,401,504 기말금액 2,565,138 610,712 17,052 3 5,284 - 84,563 104,000 3,386,752 (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 차량운반구 비품 건설중인자산 계 취득원가: 기초금액 5,217,531 1,034,526 22,364 399,375 1,670,470 80,676 225,819 104,000 8,754,761 취득금액 - - - - - - 64,224 - 64,224 처분금액 - - - - - (52,963) - - (52,963) 대체금액(*) (2,601,837) (45,602) - - - (27,713) (64,224) - (2,739,376) 기말금액 2,615,694 988,924 22,364 399,375 1,670,470 - 225,819 104,000 6,026,646 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (50,556) (352,353) (3,914) (399,312) (1,601,921) (28,135) (97,883) - (2,534,074) 감가상각비 - (22,834) (1,118) (61) (60,992) (6,660) (37,739) - (129,404) 처분금액 - - - - - 33,811 - - 33,811 대체금액(*) - 2,470 - - - 984 1,070 - 4,524 기말금액 (50,556) (372,717) (5,032) (399,373) (1,662,913) - (134,552) - (2,625,143) 장부금액: 기초금액 5,166,975 682,173 18,450 63 68,549 52,541 127,936 104,000 6,220,687 기말금액 2,565,138 616,207 17,332 2 7,557 - 91,267 104,000 3,401,503 (*) 대체금액에는 매각예정자 산으로 대체된 순장부금액 2,708,122천원이 포함되어 있습니다. 13. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 영업권 미완성드라마 기타의무형자산 계 취득원가: 기초금액 9,671,783 - 26,470 9,698,253 취득(대체)금액 - - 8,674 8,674 기말금액 9,671,783 - 35,144 9,706,927 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (7,214,447) - - (7,214,447) 기말금액 (7,214,447) - - (7,214,447) 장부금액: 기초금액 2,457,336 - 26,470 2,483,806 기말금액 2,457,336 - 35,144 2,492,480 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음 과 같습니다. (단위:천원) 구 분 영업권 미완성드라마 기타의무형자산 계 취득원가: 기초금액 9,671,783 583,097 569,736 10,824,616 취득(대체)금액 - 164,738 - 164,738 기말금액 9,671,783 747,835 569,736 10,989,354 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (7,214,447) - (543,266) (7,757,713) 기말금액 (7,214,447) (747,835) (543,266) (8,505,548) 장부금액: 기초금액 2,457,336 583,097 26,470 3,066,903 기말금액 2,457,336 - 26,470 2,483,806 (3) 영업권의 내용 및 회수가능액 당사는 2010년 11월 17일 주식회사 코마스의 솔루션사업부를 양수하면서 9,672백 만원의 영업권을 인식하였습니다. 영업권은 영업부문별로 식별된 당사의 현금창출 단위에 배분하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 영업권의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 영업부문 당분기말 전기말 솔루션사업부 2,457,336 2,457,336 솔루션사업 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었으며, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 산정하였습니다. 솔루션사업의 사용가치의 계산은 지배기업의 5개년 사업계획에 근거하였으며, 사 용가치 계산결과 추정한 현금창출단위의 회수가능액이 현금창출단위의 장부금액을 초과하여 당기 에 영업권에 대한 손상차손을 인식하지 아니하였습니다 . 한편, 영업권의 최초 인식금액 9,672백만원과 당기말 현재 장부금액의 2,457백만원의 차이내용은 과 거 회계연도에 인식한 손상차손 해당금액입니다. 14. 리스 (1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 부동산 194,350 차량운반구 120,824 합계 315,174 (2) 당 분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 사용권자산의 감가상각비 - 부동산 27,764 차량운반구 20,698 합계 48,462 리스부채에 대한 이자비용 3,744 단기리스료 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 - (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 178,492 175,995 183,125 178,673 1년 초과 5년 이내 125,297 115,154 167,297 154,898 합 계 303,789 291,149 350,422 333,571 (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 175,995 178,673 비유동 115,154 154,898 합계 291,149 333,571 15. 매입채무 및 기타지급채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채 무 및 기타지급채무 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 309,934 373,394 미지급금 182,590 119,697 미지급비용 28,042 28,042 예수금 20,584 21,215 합 계 541,150 542,348 16. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 임대보증금 10,000 10,000 17. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 3,890,954 854,747 선수수익 187,057 - 계 4,078,011 854,747 18. 종업원급여 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,191,199 1,144,212 사외적립자산의 공정가치 (177,159) (168,159) 계 1,014,040 976,053 (2) 당분기 및 전기 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,144,212 1,163,495 당기근무원가 51,750 212,617 이자원가 - 22,006 재측정요소 - 20,387 지급액 (4,763) (274,293) 기말금액 1,191,199 1,144,212 (3) 당분기 및 전기 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 168,159 214,353 납부금액 9,000 36,000 지급금액 - (84,641) 사외적립자산의 기대수익 - 5,072 재측정요소 - (2,625) 기말금액 177,159 168,159 (4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 51,750 53,154 이자원가 - 5,502 사외적립자산의 기대수익 - - 계 51,750 58,656 (5) 당기손익으로 인식된 비용은 포괄손익계산서의 다음 항목으로 인식되었습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 28,462 33,788 판매비와관리비 23,288 20,043 계 51,750 53,831 (6) 당분기 및 전기 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 기대임금상승률 5.00% 5.00% 할인율 1.98% 1.98% 상기 주요 추정치 중 임금상승율의 변화에 따른 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기말 임금상승율 변화에 따른 증가/감소 1% 하락 1% 상승 임금상승율 5.00% 4.00% 6.00% 확정급여채무 현재가치 1,191,199 1,098,447 1,296,963 확정급여채무의 변화량 - (92,752) 105,764 기말채무 대비 비율 100.0% 92.2% 108.9% 상기 주요 추정치 중 할인율의 변화에 따른 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기말 할인율 변화에 따른 증가/감소 1% 하락 1% 상승 할인율 1.98% 0.98% 2.98% 확정급여채무 현재가치 1,191,199 1,301,315 1,096,817 확정급여채무의 변화량 - 110,116 (94,382) 기말채무 대비 비율 100.0% 109.2% 92.1% (7) 당분기말 및 전기말 현재 종업권과 관련하여 계상된 기타 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기말 전기말 미지급비용(유급휴가에 대한 부채) 28,042 28,042 19. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기타충당부채 기타충당부채 기 초 - 41,845 증 가 - - 감 소 - (41,845) 기 말 - - 20. 제공받은 지급보증 (1) 당분기말 현재 연결실체는 소프트웨어공제조합으로부터 1,425백 만 원 의 지급보증을제공받고 있습니다 . (2) 당분기말 현재 연결실체는 상기 소프트웨어공제조합으로부터의 보증한도 설정과 관련하여 지배기업의 대표이사 로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 21. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체는 지급보증한도 약정과 관련하여 한국방위산업진흥회에 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 약정내용 한도금액 사용금액 (주)하나은행 일반대출한도약정 10,000 - 22. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주당 금액 (*) 100원 100원 발행주식수 129,484,148주 129,484,148주 자본금 12,948,414,800원 12,948,414,800원 (*) 2019년 4월 30일 실시한 액면분할로 1주당 금액이 500원에서 100원으로 변동되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구 분 당분기 전기 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 129,484,148 12,948,414,800 103,587,319 51,793,659,500 액면분할 - - 414,349,276 - 무상감자(*) - - (388,452,447) (38,845,244,700) 기말 129,484,148 12,948,414,800 129,484,148 12,948,414,800 (*) 지배기업은 2019년 5월 2일 결손금 보전을 위해 무상감자(감자비율 75%)를 실시하여 자본금 38,845,244,700원이 감소되었습니다. 23. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 주식발행초과금 47,146,246 47,146,246 기타자본잉여금 1,631,945 1,631,945 계 48,778,191 48,778,191 24. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 자기주식(*) (1,508,345) (1,508,345) 자기주식처분손실 (951,505) (951,505) 계 (2,459,850) (2,459,850) (*) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 자기주식은 799,813주이 며, 해당 자기주식은 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 25. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,580,137 1,580,137 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (8,011) (8,011) 지분법자본변동 (44,267) (43,801) 계 1,527,859 1,528,325 26. 이익잉여금(결손금) (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금 및 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 이익잉여금(결손금) 11,305,173 8,731,256 (2) 당분기 및 전기 중 미처분이익잉여금 및 미처리결손금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기 초 8,731,256 (44,111,744) 당기순이익(손실) 2,573,917 14,020,768 재측정요소 - (23,012) 지분법이익잉여금변동 - - 회계정책변경의 효과 - - 무상감자 - 38,845,244 기 말 11,305,173 8,731,256 27. 매출액 당분기 및 전분기의 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 제품매출 - 563,318 상품매출 44,000 209,554 용역매출 977,738 824,320 임대수익 8,220 7,720 기타매출 - - 계 1,029,958 1,604,912 28. 매출원가 당분기 및 전분기의 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 제품매출원가 - 511,775 상품매출원가 3,914 39,941 용역매출원가 618,027 597,620 계 621,941 1,149,336 29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 급여 191,081 203,301 퇴직급여 22,876 20,043 복리후생비 10,911 32,660 여비교통비 1,627 8,982 통신비 4,163 4,138 수도광열비 4,690 2,105 세금과공과 19,744 20,416 임차료 13,325 86,459 감가상각비 61,452 10,292 수선비 4,000 300 보험료 2,199 2,435 소모품비 1,767 2,679 도서인쇄비 1,286 109 차량유지비 5,451 9,252 지급수수료 220,585 141,145 접대비 12,744 12,804 운반비 1,660 1,505 광고선전비 - 795 수출비용 239 259 대손상각비 - - 계 579,801 559,678 30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 판매비와관리비 매출원가 판매비와관리비 재고자산의 변동 3,914 - 11,933 - 사용된 원재료 등 - - 387,441 - 급여 320,519 175,561 346,137 203,301 퇴직급여 28,872 22,876 33,788 20,043 복리후생비 - 10,911 28,393 32,660 감가상각비 3,144 61,452 24,232 10,292 지급임차료 19,445 - 4,383 86,459 지급수수료 2,283 220,585 2,967 141,145 기타비용 243,764 88,415 310,063 65,779 계 621,941 579,801 1,149,337 559,679 31. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 유형자산처분이익 2,235,312 - 사용권자산처분이익 - - 관계기업투자손상차손환입 - - 관계기업투자처분이익 - - 지분법이익 843,025 340,278 잡이익 6,373 1,395 계 3,084,711 341,673 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 기타의대손상각비 - - 유형자산처분손실 - - 무형자산손상차손 - - 관계기업투자손상차손 - - 지분법손실 10,120 82,524 잡손실 15 - 계 10,135 82524 32. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 이자수익 73,749 55,045 배당금수익 6,130 6,130 외환차익 11,742 2,694 외화환산이익 17,753 27,996 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 79,411 19,564 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - (8,179) 계 188,786 103,248 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 이자비용 3,744 - 외환차손 113 1,584 외화환산손실 12,133 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 손상차손 - - 계 15,990 1,584 33. 매출채권 이외의 손상차손 당분기 및 전분기 중 발생한 손상차손의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 대손상각비 - - 기타의대손상각비 - - 당기손익-공정가치측정금융자산손상차손 - - 관계기업투자손상차손 - - 무형자산손상차손 - - 계 - - 34. 법인세비용 ( 1) 당분기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 501,642 - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 501,642 - (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. 구분 금액 법인세비용차감전순손익 3,075,588 적용세율에 따른 세부담액 665,629 조정사항 실현가능성 없는 일시적차이의 변동 (163,987) 인식하지 않았던 일시적차이의 변동 - 비공제비용의 법인세효과 - 비과세수익의 법인세효과 - 법인세비용 501,642 유효법인세율 16.3% (3) 당기와 전기 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익 기말금액 이월결손금으로 인한 법인세효과 4,645,013 (501,642) - 4,143,371 세액공제 이월액으로 인한 법인세효과 484,849 - - 484,849 계 5,129,862 (501,642) - 4,628,220 연결실체는 전전기까지 이연법인세자산으로 인식하지 않았던 상기 이월결손금과 세액공제로 인한 법인세효과를 전기 보고기간 종료일 이후에 이루어진 (주)포비스티앤씨 주식의 처분거래 및 매각예정자산으로 분류되어 있는 부동산의 처분거래로 인하여 2020년에 과세소득이 발생되는 상황을 고려하여 전기에 이연법인세자산을 인식하였습니다. 동 이연법인세자산 계상금액의 당분기 감소금액은 부동산의 처분거래로 인한 과세소득에 대한 법인세효과 해당금액을 법인세비용으로 대체한 금액 입니다 . 당사는 상기 이연법인세자산 인식금액 이외에 전기말 현재 법인세법상 유보금액 12,714,648천원 으로 인한 법인세효과 2,797,223천원을 향후 과세소득 발생의 불확실성으로 인하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다. 35. 주당순손익 당분기 및 전분기의 기본주당손손익 및 희석주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원, 주) (1) 기본주당순손익 구 분 당분기 전분기 지배기업의소유주지분순이익(손실) 2,573,917,143 256,750,579 가중평균유통보통주식수(*1) 128,684,335 102,948,653 기본주당이익(손실) 20 2 (*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내용 구 분 당분기 전분기 기초 129,484,148 103,587,319 자기주식 차감 (799,813) (638,666) 액면분할 - - 무상감자 - - 가중평균유통보통주식수 128,684,335 102,948,653 (2) 희석주당순손익 당분기 및 전분기에 희석효과가 있는 잠재적보통주가 없기 때문에 당분기 및 전분기의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 36. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 유의적인 영향력이 있는 주주 (주)엔케이물산(*1) (주)엔케이물산(*1) 관계기업 (주)포비스티앤씨엠아이(주)(주)마코컴퍼니 (주)포비스티앤씨엠아이(주)(주)마코컴퍼니 기타(*7) (주)하나모두(*2) - (주)엑스(*3) - (주)온누리프로덕션(*3) (주)유에프오프로덕션(*3) (주)하나물산(*4) - (주)온누리투어(*5) - (주)온누리여행사(*5) - (주)하나홀딩스(*5) - (주)디모아(*6) - (주)팝코너스 - (*1) 당분 기 말 현재 연결실체의 최대주주이며, 지분율은 24.76%입니다. (*2) 당사의 최대주주인 (주)엔케이물산의 최대주주 입니다.(*3) (주) 온누리프로덕션과 (주)유에프오프로덕션은 (주)팝코너스의 종속기업이며, (주)엑스는 (주)온누리프로덕션의 종속기업입니다.(*4) 당사의 최대주주인 (주)엔케이물산의 특수관계기업 입니다.(*5) (주)온누리투어, (주)온누리여행사, (주)하나홀딩스 는 (주)하나물산 의 종속기업 입니다.(*6) (주)디모아 는 (주)포비스티앤씨 의 종속기업 입니다. (*7) (주)하나모두의 대표이사인 남궁정이사가 당사의 사내이사로 2020년 3월 25일 선임되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 구 분 당분기 전분기 (주)포비스티앤씨 매출액 3,590 3,590 이자수익 - 23,039 임차료 외 9,048 12,703 (주)유에프오프로덕션 매출액 300 - (3) 당분기말 및 전분기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 채권 매출채권 전환사채 미수수익 계 (주)포비스티앤씨 1,316 - - 1,316 엠아이(주) - - 6,932 6,932 계 1,316 - 6,932 8,248 특수관계자 채권 채무 매출채권 전환사채 미수수익 계 미지급금 (주)포비스티앤씨 1,316 3,000,000 8,122 3,009,438 30,328 (4) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 32,475 32,475 퇴직급여 6,571 6,571 계 39,046 39,046 지배기업의 주요경영진에는 지배기업의 사업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 37. 현금흐름표 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채의 유동성 대체 39,745 - 38 보험가입자산 당분기말 현재 연결실체의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보금액 화재보험 등 건물, 기계장치, 재고자산 KB손해보험 2,311,616 또한, 연결실체의 차량운반구는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다 . 39. 위험관리 (1) 위험관리 정책 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 지배기업의 이사회에 있습니 다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한위험 한계치 및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 초치를 취하고 있습니다.연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산의 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산의 집합에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 현금및현금성자산 21,816,804 18,403,499 기타금융자산 2,481,260 139,282 매출채권및기타수취채권 688,958 624,902 소 계 24,987,022 19,167,683 비유동 기타금융자산 3,560,810 5,513,222 장기기타수취채권 1,251,934 467,916 소 계 4,812,744 5,981,138 합 계 29,799,767 25,148,821 (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성위험 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 1년 미만 1년 이상 5년 미만 매입채무및기타지급채무 541,150 541,150 - 기타금융부채 10,000 10,000 - 리스부채 291,148 175,995 115,153 합 계 842,298 727,145 115,153 구 분 장부금액 1년 미만 1년 이상 5년 미만 매입채무및기타지급채무 542,348 542,348 - 기타금융부채 10,000 10,000 - 리스부채 333,571 178,673 154,898 합 계 885,919 731,021 154,898 (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, AED 등입니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 과 목 당분 기말 전기말 외화 환율 원화환산액 외화 환율 원화환산액 현금 및현금성 자산 USD 127,978.43 1,222.60 153,789 USD 221,232.21 1,157.80 256,143 AED 39,916.72 332.85 12,582 AED 39,907.04 315.21 12,579 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - VND 9,023,000.00 0.05 451 VND 9,023,000.00 0.05 451 INR 4,730.00 0.07 77 INR 4,730.00 16.23 77 매출채권 USD 220,415.12 1,222.60 255,138 USD 185,567.95 1,157.80 214,851 외화자산 합계 USD 348,393.55 1,222.60 408,927 USD 406,800.16 1,157.80 470,994 AED 39,916.72 332.85 12,582 AED 39,907.04 315.21 12,579 - VND 9,023,000.00 0.05 451 VND 9,023,000.00 0.05 451 INR 4,730.00 0.07 77 INR 4,730.00 16.23 77 매입채무 USD 134,573.02 1,222.60 158,328 USD 321,847.84 1,157.80 372,635 EUR 112,728.04 1,348.65 146,190 외화부채합계 USD 134,573.02 1,222.60 158,328 USD 321,847.84 1,157.80 372,635 EUR 112728.04 1348.65 146,190 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채 에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분기 전기 5%P 상승시 5%P 하락시 5%P 상승시 5%P 하락시 USD 12,530 (12,530) 4,748 (4,748) EUR (7,309) 7,309 - - AED 629 (629) 629 (629) JPY - - - - GBP - - - - IDR - - - - VND 23 (23) 23 (23) INR 5 (5) 4 (4) 계 5,878 (5,878) 5,404 (5,404) ② 이자율위험 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 금융자산 21,816,337 18,402,971 연결실체는 변동 이자부 금융상품을 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율 변동이 향후 1년간 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 이자수익 109,082 (109,082) 92,015 (92,015) (5) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총액(A) 5,934,349 2,716,720 자본총액(B) 72,158,811 69,585,331 현금및현금성자산및 유동성 금융기관예치금(C) 21,816,804 18,403,499 차입금(D) - - 부채비율(A/B) 8.2% 3.9% 순차입금비율(D-C)/B - - (6) 공정가치 ① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,088,756 2,088,756 3,237,210 3,237,210 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,209,479 2,209,479 2,209,479 2,209,479 소계 4,298,235 4,298,235 5,446,689 5,446,689 상각후원가로 인식된 금융자산 (*) 현금및현금성자산 21,816,804 21,816,804 18,403,499 18,403,499 기타금융자산 1,743,835 1,743,835 205,816 205,816 매출채권및기타수취채권 1,940,892 1,940,892 1,092,818 1,092,818 소계 25,501,531 25,501,531 19,702,133 19,702,133 합계 29,799,766 29,799,766 25,148,822 25,148,822 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 (*) 매입채무및기타지급채무 541,150 541,150 542,348 542,348 기타금융부채 10,000 10,000 10,000 10,000 리스부채 291,148 291,148 333,571 333,571 합계 842,298 842,298 885,919 885,919 (*) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 측정하였습니다. ② 공정가치 서열체계연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 당분기말: 당기손익-공정가치측정금융자산 842,225 1,246,531 - 2,088,756 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 812,008 1,397,471 2,209,479 전기말: 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,237,210 - 3,237,210 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 812,008 1,397,471 2,209,479 40. 영업부문 연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습 니다. 보고부문은 아래와 같습니다. (1) 사업별 부문정보 ① 솔루션 : SWIFT 관련 시스템 구축용역 및 유지보수 등② 방산 : 기계방산 제품 제조 및 판매 ③ 바이오코스메틱 : 화장품 사업등 ④ 기타 : 부 동 산임대 등 (2) 사업부문별 영업현황당분기 및 전분기의 사업부문별 영업현황은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 솔루션 방산 바이오코스메틱 기타 계 매출액 1,021,738 - - 8,220 1,029,958 영업이익 251,335 (20,475) - (402,644) (171,784) 구 분 솔루션 방산 바이오코스메틱 기타 계 매출액 1,033,874 562,718 600 7,720 1,604,912 영업이익 253,674 50,162 (114) (407,824) (104,102) (3) 지역별 부문정보당분기와 전분기 보고부문에 대한 지역별 정보는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 국내 해외 당분기 전분기 당분기 전분기 매출액 677,392 982,153 352,566 622,759 4. 재무제표 재무상태표 제 50 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 49 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 1분기말 제 49 기말 자산 유동자산 25,275,615,939 18,889,161,756 현금및현금성자산 21,379,999,557 18,066,874,174 기타유동금융자산 2,481,260,012 139,282,172 매출채권 및 기타유동채권 542,215,126 377,656,328 재고자산 24,113,585 28,027,681 기타유동자산 793,200,645 233,178,777 당기법인세자산 54,827,014 44,142,624 매각예정비유동자산 2,708,122,099 비유동자산 51,933,951,131 50,663,566,879 기타비유동금융자산 3,560,810,313 5,513,222,623 관계기업 투자 29,299,702,188 26,304,743,117 종속기업투자 528,876,693 528,876,693 유형자산 3,386,752,925 3,401,503,780 무형자산 2,492,480,422 2,483,806,127 사용권자산 315,174,465 363,636,704 장기기타수취채권 1,251,934,070 467,916,154 기타비유동자산 6,470,000,000 6,470,000,000 이연법인세자산 4,628,220,055 5,129,861,681 자산총계 77,209,567,070 72,260,850,734 부채 유동부채 4,804,385,482 1,585,437,528 매입채무 및 기타유동채무 540,379,605 542,018,065 기타유동금융부채 10,000,000 10,000,000 유동성리스부채 175,994,745 178,672,847 기타부채 4,078,011,132 854,746,616 비유동부채 1,129,193,589 1,130,952,215 퇴직급여부채 1,014,039,992 976,053,840 비유동성리스부채 115,153,597 154,898,375 부채총계 5,933,579,071 2,716,389,743 자본 자본금 12,948,414,800 12,948,414,800 자본잉여금 48,778,190,707 48,778,190,707 기타자본구성요소 (2,459,850,188) (2,459,850,188) 기타포괄손익누계액 1,572,126,016 1,572,126,016 이익잉여금(결손금) 10,437,106,664 8,705,579,656 자본총계 71,275,987,999 69,544,460,991 자본과부채총계 77,209,567,070 72,260,850,734 포괄손익계산서 제 50 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 49 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 1분기 제 49 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 1,030,258,371 1,030,258,371 1,605,511,908 1,605,511,908 매출원가 621,940,780 621,940,780 1,149,335,802 1,149,335,802 매출총이익 408,317,591 408,317,591 456,176,106 456,176,106 판매비와관리비 579,179,878 579,179,878 558,997,586 558,997,586 영업이익(손실) (170,862,287) (170,862,287) (102,821,480) (102,821,480) 기타이익 2,241,685,615 2,241,685,615 1,395,209 1,395,209 기타비용 (10,134,929) (10,134,929) (16) (16) 금융수익 188,470,660 188,470,660 103,249,459 103,249,459 금융비용 (15,990,425) (15,990,425) (1,583,844) (1,583,844) 법인세비용차감전순이익(손실) 2,233,168,634 2,233,168,634 239,328 239,328 법인세비용 (501,641,626) (501,641,626) 당기순이익(손실) 1,731,527,008 1,731,527,008 239,328 239,328 총포괄손익 1,731,527,008 1,731,527,008 239,328 239,328 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 13 13 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 13 13 자본변동표 제 50 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 49 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 51,793,659,500 48,778,190,707 1,027,259,481 (2,459,338,595) (43,938,762,867) 55,201,008,226 당기순이익(손실) 239,328 239,328 2019.03.31 (기말자본) 51,793,659,500 48,778,190,707 1,027,259,481 (2,459,338,595) (43,938,523,539) 55,201,247,554 2020.01.01 (기초자본) 12,948,414,800 48,778,190,707 1,572,126,016 (2,459,850,188) 8,705,579,656 69,544,460,991 당기순이익(손실) 1,731,527,008 1,731,527,008 2020.03.31 (기말자본) 12,948,414,800 48,778,190,707 1,572,126,016 (2,459,850,188) (3,384,764,092) 71,275,987,999 현금흐름표 제 50 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 49 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 1분기 제 49 기 1분기 영업활동현금흐름 858,510,961 (44,371,969) 당기순이익(손실) 1,731,527,008 239,328 당기순이익조정을 위한 가감 462,226,979 (12,200,565) 퇴직급여 51,748,722 53,831,520 감가상각비 64,594,912 34,523,268 이자비용 3,744,474 외화환산손실 12,133,121 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 10,119,929 법인세비용 501,641,626 재고자산평가손실환입 (5,027,566) 이자수익 (73,433,629) (55,045,015) 배당금수익 (6,130,000) (6,130,000) 외화환산이익 (17,753,160) (27,995,700) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 8,179,049 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (79,411,450) (19,563,687) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,396,359,875) (72,803,984) 매출채권의 감소(증가) (68,778,788) (3,697,463) 미수금의 감소(증가) (81,438,467) (23,710,263) 선급금의 감소(증가) 134,000 343,522,553 선급비용의 감소(증가) (560,155,868) 29,815,263 재고자산의 감소(증가) 8,941,662 11,933,489 매입채무의 증가(감소) (75,501,709) (335,349,666) 미지급금의 증가(감소) 62,452,801 (48,603,164) 예수금의 증가(감소) (631,144) 11,936,851 선수금의 증가(감소) (854,676,616) 37,200,337 선수수익의 증가(감소) 187,056,824 확정급여채무의현재가치의 증가(감소) (4,762,570) (115,904,343) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (9,000,000) 20,052,422 이자수취(영업) 69,415,713 40,498,847 이자지급(영업) (3,744,474) 법인세납부(환급) (10,684,390) (6,235,595) 배당금수취 6,130,000 6,130,000 투자활동현금흐름 2,493,717,214 182,573,638 단기대여금의 감소 12,361,139 4,871,278 기타비유동금융자산의 처분 100,006,488 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 860,764,407 관계기업투자주식 처분 4,090,884,308 장기대여금의 감소 1,733,310 3,733,320 매각예정비유동자산의 처분 2,708,122,099 임차보증금의 감소 25,595,846 91,140,000 단기대여금의 증가 (1,512,113,569) (5,177,448) 당기손익-공정가치측정금융자산의취득 (2,837,978,367) 장기대여금의 증가 (40,000,000) (12,000,000) 비품의 취득 (1,381,818) 무형자산의 취득 (8,674,295) 임차보증금의 증가 (805,595,846) 재무활동현금흐름 (42,422,880) 금융리스부채의 지급 (42,422,880) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 3,309,805,295 138,201,669 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 3,320,088 12,229,312 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,313,125,383 150,430,981 기초현금및현금성자산 18,066,874,174 18,205,319,790 기말현금및현금성자산 21,379,999,557 18,355,750,771 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 미래아이앤지(이하 "당사")는 1971년 3월 1일 국제전자공업 주식회사로 설립되어 방위산업과 정보통신 및 시스템 통합 관련 제품 등의 개발 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 회사명을 2000년 2월 28일에 유니모테크놀로지 주식회사로, 2010년 6월 30일에 유니모씨앤씨 주식회사로, 2012년 12월 27일에 주식회사 디올메디바이오로, 2015년 3월 27일에 주식회사 미래아이앤지로 변경하였습니다. 본사의 소재지는 서울특별시 강남구 도산대로 514(청담동)입니다. 당사는 1999년 11월 26일 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 최대주주는 (주)엔케이물산이며 당분기말 현재 지분율은 24.76%입니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항 목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 없습니다 (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 투자자산, 유형자산 및 무형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사의 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제·개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다(1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4 . 현금및현금성자산과 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 467 528 요구불예금 21,379,533 18,066,346 계 21,380,000 18,066,874 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 4,054,780 145,646 2,555,027 107,379 대손충당금 (2,415,745) (42,846) (2,415,745) (42,846) 장부금액 1,639,035 102,800 139,282 64,533 당기손익-공정가치측정금융자산 842,225 1,246,531 - 3,237,210 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,209,479 - 2,209,479 장기금융상품(*) - 2,000 - 2,000 계 2,481,260 3,560,810 139,282 5,513,222 (*) 장기금융상품은 당좌개설보증금이며, 사용이 제한되어 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 대여금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기 초 2,458,591 2,466,159 대손설정(환입) - (7,568) 제 각 - - 기 말 2,458,591 2,458,591 5. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 1,632,992 1,549,872 대손충당금 (1,203,240) (1,203,240) 장부금액 429,752 346,632 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령구분 및 연령별 손상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 발생일 ~ 3개월 이내 422,060 - 310,301 - 3개월 경과 6개월 이내 1,719 - 330 - 6개월 경과 12개월 이내 1,293 - 1,320 - 12개월 경과 1,207,920 1,203,240 1,237,921 1,203,240 합 계 1,632,992 1,203,240 1,549,872 1,203,240 (3) 당분기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천 원) 구 분 당분기 전기 기 초 1,203,240 1,206,840 대손설정(환입) - (3,600) 기 말 1,203,240 1,203,240 6. 기타수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 1,026,834 - 945,395 - 대손충당금 (929,380) - (929,380) - 미수수익 15,008 - 15,008 - 보증금 - 1,273,512 - 493,512 현재가치할인차금 - (21,578) - (25,596) 계 112,462 1,251,934 31,023 467,916 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 연령구분 및 연령별 손상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 3개월 이내 83,055 - 23,938 - 6개월 이내 - - - - 12개월 이내 - - 14,515 - 12개월 경과 958,787 929,380 1415462 929,380 계 1,041,842 929,380 1,453,915 929,380 (3) 당분기 및 전기 중 기타수취채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기 초 929,380 908,907 대손설정 - 20,473 제 각 - - 기 말 929,380 929,380 7. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 상품 24,241 28,155 상품평가손실충당금 (127) (127) 제품 120,845 120,845 제품평가손실충당금 (120,845) (120,845) 재공품 509,445 511,468 재공품평가손실충당금 (509,445) (511,468) 원재료 588,056 571,504 원재료평가손실충당금 (588,056) (571,504) 계 24,114 28,028 (2) 당분기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실 관련 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 재고자산평가손실(환입) (5,028) (158,629) 8. 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 612,794 6,470,000 612,928 6,470,000 대손충당금 (612,776) - (612,776) - 선급비용 793,183 - 233,027 - 계 793,201 6,470,000 233,179 6,470,000 (2) 당분기 및 전기 중 기타자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천 원) 구 분 당분기 전기 기 초 612,776 612,776 대손상각 - - 제 각 - - 기 말 612,776 612,776 9. 범주별 금융자산 및 금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)` 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 계 유동 현금및현금성자산 21,380,000 - - 21,380,000 기타유동금융자산 2,481,260 - - 2,481,260 매출채권및기타수취채권 542,215 - - 542,215 비유동 기타비유동금융자산 104,799 1,246,531 2,209,479 3,560,809 장기기타수취채권 1,251,934 - - 1,251,934 합 계 25,760,208 1,246,531 2,209,479 29,216,218 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계 유동 현금및현금성자산 18,066,874 - - 18,066,874 기타유동금융자산 139,282 - - 139,282 매출채권및기타수취채권 377,656 - - 377,656 비유동 기타비유동금융자산 66,532 3,237,210 2,209,479 5,513,221 장기기타수취채권 467,916 - - 467,916 합 계 19,118,260 3,237,210 2,209,479 24,564,949 (2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위;천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당분기말 전기말 유동 매입채무및기타지급채무 540,380 542,018 기타금융부채 10,000 10,000 리스부채 175,995 178,673 비유동 리스부채 115,154 154,898 합 계 841,529 885,589 (3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 - 73,434 - - 배당금수익 - - 6,130 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 79,411 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - - - 외환차익 11,742 - - - 외화환산이익 17,753 - - - 이자비용 - - - (3,744) 대손상각비 - - - - 기타의대손상각비 - - - - 외환차손 - - - (112) 외화환산손실 (91) - - (12,042) 당기손익-공정가치측정금융자산손상차손 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - - - 계 29,404 152,845 6,130 (15,898) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 29,248 25,797 - - 배당금수익 - - 6,130 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - (8,179) - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 19,564 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - - - 외환차익 1,015 - - 1,679 외화환산이익 27,441 - - 554 이자비용 - - - - 대손상각비 - - - - 기타의대손상각비 - - - - 외환차손 (352) - - (1,231) 외화환산손실 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - - - 계 57,352 37,182 6,130 1,002 10. 공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당분기말> 회사(종목)명 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주)한국능률협회컨설팅 1.53% 61,300 1,359,891 1,359,891 정보통신공제조합 - 33,463 99,948 99,948 한국방위산업진흥협회 - 76,000 162,680 162,680 소프트웨어공제조합(*1) - 421,000 549,380 549,380 (주)한국줄기세포뱅크 0.13% 80,000 37,579 37,579 소 계 671,763 2,209,478 2,209,478 당기손익-공정가치측정금융자산 (주)버 킷 스튜디오 - 1,214,400 1,214,400 1,214,400 (주)한류AI센터 전환사채(*2) - 500,000 32,131 32,131 소 계 - 1,714,400 1,246,531 1,246,531 당기손익-공정가치측정금융자산 한프 - 4,549 4,549 4,549 롯데관광개발 - 837,675 837,675 837,675 소 계 - 842,224 842,224 842,224 (*1) 소프트웨어공제조합 출자금은 소프트웨어공제조합으로부터의 보증서 발급과 관련하여 당분기말 현재 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 취득원가와 장부금액의 차이는 손상차손 계상금액입니다. 전기말> 회사(종목)명 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주)한국능률협회컨설팅 1.53% 61,300 1,359,891 1,359,891 정보통신공제조합 - 33,463 99,948 99,948 한국방위산업진흥협회 - 76,000 162,680 162,680 소프트웨어공제조합(*1) - 421,000 549,380 549,380 (주)한국줄기세포뱅크 0.13% 80,000 37,579 37,579 소 계 671,763 2,209,478 2,209,478 당기손익-공정가치측정금융자산 (주)포비스티앤씨 전환사채 - 3,000,000 3,005,079 3,005,079 (주)한류AI센터 전환사채(*2) - 700,000 232,131 232,131 소 계 3,700,000 3,237,210 3,237,210 (*1) 소프트웨어공제조합 출자금은 소프트웨어공제조합으로부터의 보증서 발급과 관련하여 전기말 현재 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 취득원가와 장부금액의 차이는 손상차손 계상금액입니다. 11. 관 계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 지분율 취득원가 손상차손 장부금액 (주)포비스티앤씨 (*1)(*2) 한국 22.60% 29,116,891 - 29,116,891 엠아이(주) 한국 20.00% 549,960 (461,464) 88,496 (주)마코컴퍼니 한국 40.01% 200,000 (105,685) 94,315 계 - - 29,866,851 (567,149) 29,299,702 (*1) (주)포비스티앤씨의 발행주식은 코스닥시장 상장주식이며, 당사 보유지분(주식수 9,776,625주)의 당분기말 현재 시가는 17,256백만원입니다. (*2) 당사는 2020년 2월 27일 (주)포비스티앤씨의 전환사채 3,000,000천원 (장부금액 3,005,079천원) 에 대한 전환권을 행사하여 (주)포비스티앤씨의 주식 3,181,336주(1주당 취득가액 943원)를 취득하였습니다. 회사명 소재지 지분율 취득원가 손상차손 장부금액 (주)포비스티앤씨(*) 한국 16.46% 26,111,812 - 26,111,812 엠아이(주) 한국 20.00% 549,960 (461,464) 88,496 (주)마코컴퍼니 한국 40.01% 200,000 (95,565) 104,435 계 26,861,772 (557,029) 26,304,743 (*) 2016년 5월 11일에 주식 및 경영권 매매계약으로 경영권을 포함하여 주식을 인수하였으며, 보유지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업투자로 분류하였습니다. (주)포비스티앤씨의 발행주식은 코스닥시장 상장주식이며, 당사 보유지분(주식수 6,595,289주)의 전기말 현재 시가는 10,124백만원입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 지분 발행기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 (주)포비스티앤씨(*1) 112,414,315 45,249,343 8,261,523 5,204,959 엠아이(주 )(*2) 13,964,717 12,989,625 7,230,218 319,830 (주)마코컴퍼니(*2) 246,824 11,106 46,119 (26,488) (*1) 외부감사인의 감사를 받지 않은 연결재무제표상의 금액입니다. (*2) 외부감사인의 감사를 받지 않은 재무제표상의 금액입니다. 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 (주)포비스티앤씨(*1) 102,374,669 45,219,162 20,405,375 (1,889,809) 엠아이(주 )(*2) 13,964,717 12,989,625 7,230,218 319,830 (주)마코컴퍼니(*2) 263,875 2,865 599,778 (17,425) (*1) 외부감사인의 감사를 받은 연결재무제표상의 금액입니다. (*2) 외부감사인의 감사를 받지 않은 연결재무제표상의 금액입니다. 12. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 지분율 취득원가 손상차손 장부금액 (주)아티스트코스메틱 90% 900,000 (371,123) 528,877 킹덤문화산업전문(유) 100% 10,000 (10,000) - 계 910,000 (381,123) 528,877 회사명 지분율 취득원가 손상차손 장부금액 (주)아티스트코스메틱 90% 900,000 (371,123) 528,877 킹덤문화산업전문(유) 100% 10,000 (10,000) - 계 910,000 (381,123) 528,877 (2) 당분기 및 전기 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 (주)아티스트코스메틱 587,916 110 - 294 킹덤문화산업전문(유 ) 189 18,014 - (900) > 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 (주)아티스트코스메틱 587,622 110 - (2,287) 킹덤문화산업전문(유) 319 17,244 - (3,962) 13. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 차량운반구 비품 건설중인자산 계 취득원가: 기초금액 2,615,694 988,924 22,364 399,375 1,670,470 - 225,269 104,000 6,026,096 취득금액 - - - - - - 1,382 - 1,382 처분금액 - - - - - - - - - 대체금액(*) - - - - - - - - - 기말금액 2,615,694 988,924 22,364 399,375 1,670,470 - 226,651 104,000 6,027,478 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (50,556) (372,717) (5,032) (399,372) (1,662,913) - (134,002) - (2,624,592) 감가상각비 - (5,495) (280) - (2,273) - (8,086) - (16,134) 처분금액 - - - - - - - - - 대체금액(*) - - - - - - - - - 기말금액 (50,556) (378,212) (5,312) (399,372) (1,665,186) - (142,088) - (2,640,726) 장부금액: 기초금액 2,565,138 616,207 17,332 3 7,557 - 91,267 104,000 3,401,504 기말금액 2,565,138 610,712 17,052 3 5,284 - 84,563 104,000 3,386,752 (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 차량운반구 비품 건설중인자산 계 취득원가: 기초금액 5,217,531 1,034,526 22,364 399,375 1,670,470 80,676 225,819 104,000 8,754,761 취득금액 - - - - - - 64,224 - 64,224 처분금액 - - - - - (52,963) - - (52,963) 대체금액(*) (2,601,837) (45,602) - - - (27,713) (64,224) - (2,739,376) 기말금액 2,615,694 988,924 22,364 399,375 1,670,470 - 225,819 104,000 6,026,646 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (50,556) (352,353) (3,914) (399,312) (1,601,921) (28,135) (97,883) - (2,534,074) 감가상각비 - (22,834) (1,118) (61) (60,992) (6,660) (37,739) - (129,404) 처분금액 - - - - - 33,811 - - 33,811 대체금액(*) - 2,470 - - - 984 1,070 - 4,524 기말금액 (50,556) (372,717) (5,032) (399,373) (1,662,913) - (134,552) - (2,625,143) 장부금액: 기초금액 5,166,975 682,173 18,450 63 68,549 52,541 127,936 104,000 6,220,687 기말금액 2,565,138 616,207 17,332 2 7,557 - 91,267 104,000 3,401,503 (*) 대체금액에는 매각예정자산으로 대체된 순장부금액 2,708,122천원이 포함되어 있습니다. 14. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 영업권 미완성드라마 기타의무형자산 계 취득원가: 기초금액 9,671,783 - 26,470 9,698,253 취득(대체)금액 - - 8,674 8,674 기말금액 9,671,783 - 35,144 9,706,927 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (7,214,447) - - (7,214,447) 기말금액 (7,214,447) - - (7,214,447) 장부금액: 기초금액 2,457,336 - 26,470 2,483,806 기말금액 2,457,336 - 35,144 2,492,480 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 영업권 미완성드라마 기타의무형자산 계 취득원가: 기초금액 9,671,783 583,097 569,736 10,824,616 취득(대체)금액 - 164,738 - 164,738 기말금액 9,671,783 747,835 569,736 10,989,354 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (7,214,447) - (543,266) (7,757,713) 기말금액 (7,214,447) (747,835) (543,266) (8,505,548) 장부금액: 기초금액 2,457,336 583,097 26,470 3,066,903 기말금액 2,457,336 - 26,470 2,483,806 (3) 영업권의 내용 및 회수가능액당사는 2010년 11월 17일 주식회사 코마스의 솔루션사업부를 양수하면서 9,672백 만원의 영업권을 인식하였습니다. 영업권은 영업부문별로 식별된 당사의 현금창출 단위에 배분하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 영업권의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 영업부문 당분기말 전기말 솔루션사업부 2,457,336 2,457,336 솔루션사업 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었으며, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 산정하였습니다. 솔루션사업의 사용가치의 계산은 지배기업의 5개년 사업계획에 근거하였으며, 사 용가치 계산결과 추정한 현금창출단위의 회수가능액이 현금창출단위의 장부금액을 초과하여 당기 에는 영업권에 대한 손상차손을 인식하지 아니하였습니 다 . 한편, 영업권의 최초 인식금액 9,672백만원과 당분기말 현재 장부금액 2,457백만원의 차이내용은 과거 회계연도에 인식한 손상차손 해당금액입니다. 15. 리스 (1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부동산 194,350 222,114 차량운반구 120,824 141,522 합계 315,174 363,636 (2) 당분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 사용권자산의 감가상각비 - 부동산 27,764 차량운반구 20,698 합계 48,462 리스부채에 대한 이자비용 3,744 단기리스료 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 - (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 178,492 175,995 183,125 178,673 1년 초과 5년 이내 125,297 115,154 167,297 154,898 합 계 303,789 291,149 350,422 333,571 (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 175,995 178,673 비유동 115,154 154,898 합계 291,149 333,571 16. 매입채무 및 기타지급채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채 무 및 기타지급채무 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 309,934 373,394 미지급금 181,820 119,367 미지급비용 28,042 28,042 예수금 20,584 21,215 합 계 540,380 542,018 17. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 임대보증금 10,000 10,000 18. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 3,890,954 854,747 선수수익 187,057 - 계 4,078,011 854,747 19. 종업원급여 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,191,199 1,144,212 사외적립자산의 공정가치 (177,159) (168,159) 계 1,014,040 976,053 (2) 당분기 및 전기 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,144,212 1,163,495 당기근무원가 51,750 212,617 이자원가 - 22,006 재측정요소 - 20,387 지급액 (4,763) (274,293) 기말금액 1,191,199 1,144,212 (3) 당분기 및 전기 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 168,159 214,353 납부금액 9,000 36,000 지급금액 - (84,641) 사외적립자산의 기대수익 - 5,072 재측정요소 - (2,625) 기말금액 177,159 168,159 (4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 51,750 53,154 이자원가 - 5,502 사외적립자산의 기대수익 - - 계 51,750 58,656 (5) 당기손익으로 인식된 비용은 포괄손익계산서의 다음 항목으로 인식되었습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 28,462 33,788 판매비와관리비 23,288 20,043 계 51,750 53,831 (6) 당분기 및 전기 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 기대임금상승률 5.00% 5.00% 할인율 1.98% 1.98% 상기 주요 추정치 중 임금상승율의 변화에 따른 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기말 임금상승율 변화에 따른 증가/감소 1% 하락 1% 상승 임금상승율 5.00% 4.00% 6.00% 확정급여채무 현재가치 1,191,199 1,098,447 1,296,963 확정급여채무의 변화량 - (92,752) 105,764 기말채무 대비 비율 100.0% 92.2% 108.9% 상기 주요 추정치 중 할인율의 변화에 따른 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기말 할인율 변화에 따른 증가/감소 1% 하락 1% 상승 할인율 1.98% 0.98% 2.98% 확정급여채무 현재가치 1,191,199 1,301,315 1,096,817 확정급여채무의 변화량 - 110,116 (94,382) 기말채무 대비 비율 100.0% 109.2% 92.1% (7) 당분기말 및 전기말 현재 종업권과 관련하여 계상된 기타 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기말 전기말 미지급비용(유급휴가에 대한 부채) 28,042 28,042 20. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기타충당부채 기타충당부채 기 초 - 41,845 증 가 - - 감 소 - (41,845) 기 말 - - 21. 제공받은 지급보증 (1) 당분기말 현재 당사는 소프트웨어공제조합으로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다 . (2) 당분기말 현재 당사는 상기 소프트웨어공제조합으로부터의 보증한도 설정과 관련하여 대표이사 로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 22. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 지급보증한도 약정과 관련하여 한국방위산업진흥회에 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정내용은 다음과 같습니 다. (단위:천원) 금융기관 약정내용 한도금액 사용금액 (주)하나은행 일반대출한도약정 10,000 - (3) 선급금 회수 관련 소송 준비사항당사는 2020년 3월 4일 당기말 현재 선급금 2,970,000천원의 회수를 위하여 관련 당사자 등의 부동산과 채권에 대한 가압류 신청을 하였으며, 동 채권의 회수를 위한 소송의 제기를 준비 중에 있습니다. 23. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주당 금액 (*) 100원 100원 발행주식수 129,484,148주 129,484,148주 자본금 12,948,414,800원 12,948,414,800원 (*) 2019년 4월 30일 실시한 액면분할로 1주당 금액이 500원에서 100원으로 변동되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구 분 당분기 전기 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 129,484,148 12,948,414,800 103,587,319 51,793,659,500 액면분할 - - 414,349,276 - 무상감자(*) - - (388,452,447) (38,845,244,700) 기말 129,484,148 12,948,414,800 129,484,148 12,948,414,800 (*) 당사는 2019년 5월 2일 결손금 보전을 위해 무상감자(감자비율 75%)를 실시하여 자본금 38,845,244,700원이 감소되었습니다. 24. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 주식발행초과금 47,146,246 47,146,246 기타자본잉여금 1,631,945 1,631,945 계 48,778,191 48,778,191 25. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 자기주식(*) (1,508,345) (1,508,345) 자기주식처분손실 (951,505) (951,505) 계 (2,459,850) (2,459,850) (*) 당기말 현재 당사가 보유한 자기주식은 799,813주이 며, 해당 자기주식은 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 26. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,580,137 1,580,137 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (8,011) (8,011) 계 1,572,126 1,572,126 27. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 미처분이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 10,437,107 8,705,580 (2) 당분기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 8,705,580 (43,938,763) 당기순이익(손실) 1,731,527 13,822,110 재측정요소 - (23,012) 무상감자 38,845,245 기말금액 10,437,107 8,705,580 28. 매출액 당분기 및 전분기의 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 제품매출 - 563,318 상품매출 44,000 209,554 용역매출 977,738 824,320 임대수익 8,520 8,320 기타매출 - - 계 1,030,258 1,605,512 29. 매출원가 당분기 및 전분기의 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 제품매출원가 - 511,775 상품매출원가 3,914 39,941 용역매출원가 618,027 597,620 계 621,941 1,149,336 30. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 급여 191,081 203,301 퇴직급여 22,876 20,043 복리후생비 10,911 32,660 여비교통비 1,627 8,982 통신비 4,163 4,138 수도광열비 4,690 2,105 세금과공과금 19,744 20,416 지급임차료 13,325 86,459 감가상각비 61,452 10,292 수선비 4,000 300 보험료 2,199 2,435 소모품비 1,767 2,679 도서인쇄비 1,286 109 차량유지비 5,451 9,252 지급수수료 219,964 140,464 접대비 12,744 12,804 운반비 1,660 1,505 광고선전비 - 795 수출비용 239 259 계 579,179 558,998 31. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 판매비와관리비 매출원가 판매비와관리비 재고자산의 변동 3,914 - 11,933 - 사용된 원재료 등 - - 387,441 - 급여 320,519 191,081 346,137 203,301 퇴직급여 28,872 22,876 33,788 20,043 복리후생비 - 10,911 28,373 32,660 감가상각비 3,144 61,452 24,232 10,292 지급임차료 19,445 - 4,383 86,459 지급수수료 2,283 219,964 2,967 140,464 기타비용 243,764 72,895 310,063 65,779 계 621,941 579,179 1,149,335 558,998 32. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 당분기 전분기 유형자산처분이익 2,235,312 - 종속기업투자손상차손환입 - - 관계기업투자손상차손환입 - - 사용권자산처분이익 - - 잡이익 6,373 1,395 계 2,241,685 1,395 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 당분기 전분기 기타의대손상각비 - - 종속기업투자손상차손 - - 관계기업투자손상차손 10,120 - 유형자산처분손실 - - 무형자산손상차손 - - 잡손실 15 - 계 10,135 - 33. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 당분기 전분기 이자수익 73,434 55,045 배당수익 6,130 6,130 외환차익 11,742 2,694 외화환산이익 17,753 27,996 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 79,411 19,564 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - (8,179) 계 188,470 103,249 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 이자비용 3,744 - 외환차손 113 1,584 외화환산손실 12,133 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 손상차손 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - - 계 15,990 1,584 34. 매출채권 이외의 손상차손 당분기 및 전분기 중 발생한 손상차손의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 대손상각비 - - 기타의대손상각비 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 손상차손 - - 종속기업투자손상차손 - - 관계기업투자손상차손 10,120 - 무형자산손상차손 - - 계 10120 - 35. 법인세비용 ( 1) 당분기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 501,642 - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 501,642 - ( 2 ) 당분 기의 법 인세비용 차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. 구분 금액 법인세비용차감전순손익 2,233,169 적용세율에 따른 세부담액 480,297 조정사항 실현가능성 없는 일시적차이의 변동 21,345 인식하지 않았던 일시적차이의 변동 - 비공제비용의 법인세효과 - 비과세수익의 법인세효과 - 법인세비용 501,642 유효법인세율 22.5% (3) 당분기 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익 기말금액 이월결손금으로 인한 법인세효과 4,645,013 (501,642) - 4,143,371 세액공제 이월액으로 인한 법인세효과 484,849 - - 484,849 계 5,129,862 (501,642) - 4,628,220 당사는 전전기까지 이연법인세자산으로 인식하지 않았던 상기 이월결손금과 세액공제로 인한 법인세효과를 전기 보고기간 종료일 이후에 이루어진 (주)포비스티앤씨 주식의 처분거래 및 매각예정자산으로 분류되어 있는 부동산의 처분거래로 인하여 2020년에 과세소득이 발생되는 상황을 고려하여 전기에 이연법인세자산을 인식하였습니다. 동 이연법인세자산 계상금액의 당분기 감소금액은 부동산의 처분거래로 인한 과세소득에 대한 법인세효과 해당금액을 법인세비용으로 대체한 금액 입니다 . 당사는 상기 이연법인세자산 인식금액 이외에 전기말 현재 법인세법상 유보금액 12,714,648천원 으로 인한 법인세효과 2,797,223천원을 향후 과세소득 발생의 불확실성으로 인하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다. 36. 주당순손익 당분기 및 전분기의 기본주당손손익 및 희석주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) (1) 기본주당순손익 구 분 당분기 전분기 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 1,731,527,008 239,328 가중평균유통보통주식수(*) 128,684,335 102,945,653 기본주당이익(손실) 13 - (*) 가중평균유통보통주식수의 산정내용 구 분 당분기 전분기 기초 129,484,148 103,587,319 자기주식 차감 (799,813) (638,666) 액면분할 - - 무상감자 - - 가중평균유통보통주식수 128,684,335 102,948,653 (2) 희석주당순손익 당분기 및 전분기에 희석효과가 있는 잠재적보통주가 없기 때문에 당기 및 전기의 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 37. 특수관계자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 유의적인 영향력이 있는 주주 (주)엔케이물산(*1) (주)엔케이물산(*1) 종속기업 (주)아티스트코스메틱킹덤문화산업전문(유) (주)아티스트코스메틱킹덤문화산업전문(유) 관계기업 (주)포비스티앤씨엠아이(주)(주)마코컴퍼니 (주)포비스티앤씨엠아이(주)(주)마코컴퍼니 기타(*7) (주)하나모두(*2) - (주)엑스(*3) - (주)온누리프로덕션(*3) (주)유에프오프로덕션(*3) (주)하나물산(*4) - (주)온누리투어(*5) - (주)온누리여행사(*5) - (주)하나홀딩스(*5) - (주)디모아(*6) - (주)팝코너스 - (*1) 당분 기 말 현재 연결실체의 최대주주이며, 지분율은 24.76%입니다. (*2) 당사의 최대주주인 (주)엔케이물산의 최대주주 입니다.(*3) (주 )온누리프로덕션과 (주)유에프오프로덕션은 (주)팝코너스의 종속기업이며, (주)엑스는 (주)온누리프로덕션의 종속기업입니다. (*4) 당사의 최대주주인 (주)엔케이물산의 특수관계기업 입니다.(*5) (주)온누리투어, (주)온누리여행사, (주)하나홀딩스 는 (주)하나물산 의 종속기업 입니다.(*6) (주)디모아 는 (주)포비스티앤씨 의 종속기업 입니다. (*7) (주)하나모두의 대표이사인 남궁정이사가 당사의 사내이사로 2020년 3월 25일 선임되었습니다. (2) 당분기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 대여금 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 기초금액 대여 상환 기말금액 킹덤문화산업전문(유) 13,000 - - 13,000 > 특수관계자 기초금액 대여 상환 기말금액 킹덤문화산업전문(유) 10,000 3,000 - 13,000 전 기말 현재 상기 킹덤문화산업전문(유)의 대여금에 대하여 대손충당금 13,000천원을 계상하고 있으며, 전기 중 인식한 대손상각비는 3,000천원입니다. (3) 대여금 거래를 제외한 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 구 분 금액 (주)아티스트코스메틱 매출액 - 킹덤문화산업전문(유) 매출액 300 (주)포비스티앤씨 매출액 3,590 이자수익 - 임차료 외 9,048 특수관계자 구 분 금액 (주)아티스트코스메틱 매출액 300 킹덤문화산업전문(유) 매출액 300 (주)포비스티앤씨 매출액 3,590 이자수익 23,039 임차료 외 12,703 (4) 대여금을 제외한 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 당분기 말> 특수관계자 채권 매출채권 전환사채 미수수익 계 (주)포비스티앤씨 1,316 - - 1,316 킹덤문화산업전문(유) 4,354 - - 4,354 엠아이(주) - - 6,932 6,932 계 5,670 - 6,932 12,602 전분기 말> 특수관계자 채권 채무 매출채권 전환사채 미수수익 계 미지급금 (주)포비스티앤씨 1,316 3,000,000 23,039 3,024,355 30,351 (주)아티스트코스메틱 110 - - 110 킹덤문화산업전문(유) 3,034 - - 3034 - 계 4,460 3,000,000 23039 3,027,499 30,351 (5) 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 32,475 32,475 퇴직급여 6,571 6,571 계 39,046 39,046 당사의 주요경영진에는 당사의 사업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 38. 현금흐름표 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 리스부채의 유동성 대체 39,745 - 39. 보험가입자산 당분기말 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보금액 화재보험 등 건물, 기계장치, 재고자산 KB손해보험 2,311,616 또한, 당사의 차량운반구는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다. 40. 위험관리 (1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경 을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 초치를 취하고 있습니다.당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산의 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산의 집합에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 현금및현금성자산 21,380,000 18,066,874 기타금융자산 2,481,260 139,282 매출채권및기타수취채권 542,215 377,656 소 계 24,403,475 18,583,812 비유동 기타금융자산 3,566,810 5,513,222 장기기타수취채권 1,251,934 467,916 소 계 4,818,744 5,981,138 합 계 29,222,219 24,564,950 (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성위험 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 1년 미만 1년 이상 5년 미만 매입채무및기타지급채무 540,380 540,380 - 기타금융부채 10,000 10,000 - 리스부채 291,148 175,995 115,153 합계 841,528 726,375 115,153 구분 장부금액 1년 미만 1년 이상 5년 미만 매입채무및기타지급채무 542,018 542,018 - 기타금융부채 10,000 10,000 - 리스부채 333,571 178,673 154,898 합계 885,589 730,691 154,898 (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, AED 등입니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 과 목 당 분기말 전기말 외화 환율 원화환산액 외화 환율 원화환산액 현금 및현금성 자산 USD 127,978.43 1,222.60 153,789 USD 221,232.21 1,157.80 256,143 AED 39,916.72 332.85 12,582 AED 39,907.04 315.21 12,579 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - VND 9,023,000.00 0.05 451 VND 9,023,000.00 0.05 451 INR 4,730.00 0.07 77 INR 4,730.00 16.23 77 매출채권 USD 220,415.12 1,222.60 255,138 USD 185,567.95 1,157.80 214,851 외화자산 합계 USD 348,393.55 1,222.60 408,927 USD 406,800.16 1,157.80 470,993 AED 39,916.72 332.85 12,582 AED 39,907.04 315.21 12,579 - - - - - VND 9,023,000.00 0.05 451 VND 9,023,000.00 0.05 451 INR 4,730.00 0.07 77 INR 4,730.00 16.23 77 매입채무 USD 134,573.02 1,222.60 158,328 USD 321,847.84 1,157.80 372,635 EUR 112,728.04 1,348.65 146,190 - - - - 외화부채합계 USD 134,573.02 1,222.60 158,328 USD 321,847.84 1,157.80 372,635 EUR 112728.04 1348.65 146,190 - - - - 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채 에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분 기 전기 5%P 상승시 5%P 하락시 5%P 상승시 5%P 하락시 USD 12,530 (12,530) 4,748 (4,748) EUR (7,309) 7,309 - - AED 629 (629) 629 (629) JPY - - - - GBP - - - - IDR - - - - VND 23 (23) 23 (23) INR 5 (5) 4 (4) 계 5,878 (5,878) 5,404 (5,404) ② 이자율위험 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 금융자산 21,379,533 18,066,346 당사는 변동 이자부 금융상품을 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 향후 1년간 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 이자수익 106,898 (106,898) 90,332 (90,332) (5) 자본위험관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원 ) 구 분 당분기말 전기말 부채총액(A) 5,933,579 2,716,390 자본총액(B) 71,275,988 69,544,461 현금및현금성자산 및유동성 금융기관예치금(C) 21,380,000 18,066,874 차입금(D) - - 부채비율(A/B) 8.3% 3.9% 순차입금비율(D-C)/B -% -% (6) 공정가치 ① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분 기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,088,756 2,088,756 3,237,210 3,237,210 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,209,479 2,209,479 2,209,479 2,209,479 소계 4,298,235 4,298,235 5,446,689 5,446,689 상각후원가로 인식된 금융자산 (*) 현금및현금성자산 21,380,000 21,380,000 18,066,874 18,066,874 기타금융자산 1,743,835 1,743,835 205,816 205,816 매출채권및기타수취채권 1,794,149 1,794,149 845,572 845,572 소계 24,917,984 24,917,984 19,118,262 19,118,262 합계 29,216,219 29,216,219 24,564,951 24,564,951 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 (*) 매입채무및기타지급채무 540,380 540,380 542,018 542,018 기타금융부채 10,000 10,000 10,000 10,000 리스부채 291,148 291,148 333,571 333,571 합계 841,528 841,528 885,589 885,589 (*) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 측정하였습니다. ② 공정가치 서열체계 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 당분기말: 금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 842,225 1,246,531 - 2,088,756 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 812,008 1,397,471 2,209,479 전기말: 금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,237,210 - 3,237,210 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 812,008 1,397,471 2,209,479 41. 영업부문 당사는 전략적인 단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다. 보고부문은 아래와같습니다. (1) 사업별 부문정보 ① 솔루션 : SWIFT 관련 시스템 구축용역 및 유지보수 등② 방산 : 기계방산 제품 제조 및 판매 ③ 바이오코스메틱 : 화장품 사업 등 ④ 기타 : 부동산 임대 등 (2) 사업부문별 영업현황당분기 및 전분기의 사업부문별 영업현황은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 솔루션 방산 바이오코스메틱 기타 계 매출액 1,021,738 - - 8,520 1,030,258 영업이익(손실) 251,335 (20,475) - (401,722) (170,862) 구 분 솔루션 방산 바이오코스메틱 기타 계 매출액 1,033,874 562,718 600 7,720 1,604,912 영업이익 253,674 50,162 (114) (407,824) (104,102) (3) 지역별 부문정보당 분기 및 전분기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 국내 해외 당분기 전분기 당분기 전분기 매출액 677,692 982,153 352,566 622,759 6. 기타 재무에 관한 사항 ㅇ자산양수도 내역 1) 주식 자산양수도 가. 양수도 대상 자산 - PHIL. BXT CORP. 발행 주식 284,758주 나. 자산양수도 당사자의 개요 구 분 양도회사 양수회사 법인명 (주)미래아이앤지 EVERJUST REALTY DEVELOPMENT CORPORATION 대표이사 김학수 Justin S. UY 주 소 본 사 서울시 강남구 도산대로 509(청담동) 17 Nangka St., Punta Princesa, Cebu City, Philippines 연락처 02-3470-4400 +63-32-261-3664 설립연월 1971년 3월 1990년 6월 자본총액 37,819백만원 97,251천PHP 자산총액 48,845백만원 1,288,340천PHP 결산기 12월 12월 주권상장일 1999년 11월 26일 비상장 발행주식의 총 수 보통주 53,522,468주 보통주 1,550,000주 ㅇ위 당사자의 개요는 2014년 12월 31일 기준으로 작성되었습니다.다. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과- 이번 자산양수도가 당사의 경영권에 미치는 영향은 없습니다. 자산양수도가액은 \35,000,000,000원으로 최근사업연도말(2014년말 연결재무제표기준) 자산총액 \48,844,886,895원 대비 71.66% 이며, 회사의 경영내용, 영업, 매출, 사업구조, 시장점유율 등에 미치는 영향은 없으며, 동 거래로 인해 당사의 유동성이 개선 될 것입니다.라. 향후 회사구조개편에 관한 계획- 해당사항 없습니다. 마. 자산양수도의 구체적인 내용(1) 자산양수도 내역 및 가액당사는 PHIL. BXT CORP. 발행 주식 284,758주를 EVERJUST REALTY DEVELOPMENT CORPORATION에 양도하기로 하였으며 양수도 금액 \35,000,000,000원입니다. (2) 자산양수ㆍ도 대금의 지급방법 자산양수도 총 계약 금액은 한화 350억원(KRW 35,000,000,000.00)으로 하고, 자산양수도 계약일(2015년 5월 6일)에 양도인은 계약대금을 수령하고, 양도인 명의의 모든 주식을 양수인에게 양도합니다. 양수도대금은 2015년 5월 4일 필리핀 중앙 은행(Banko Sentral ng Pilipinas)의 원-달러 환율을 기반으로 한화를 USD로 환산하여 대금을 지급합니다. 양수인은 계약이 이루어지는 시점에 확인받은 정액 USD 30,753,160을 지급하며, 총 대금에서 0.4%의 공증료가 공제한 금액을 송금하며, 잔금은 USD 1,621,840이며 필리핀 은행에 공동명의로 예치하고, 양도인은 양측의 예치 계약서에 따라 양도인이 납부해야 할 세금이 납입된 후 이를 공제하고 수령완료하였습니다.(3) 「상법」제374조에 따른 “중요한 일부”의 양도인지 또는 “중대한 영향을 미치는 일부”의 양수인지 여부 - 본 건은 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 해당되지 않습니다. (4) 양수도하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 자산총액의 10% 이상인 시행령 제171조 제1항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는지 근거- 당사가 금번 양수도를 통하여 양수도하고자 하는 자산양수도가액은 \35,000,000,000원으로 최근사업연도말(2014년말 연결재무제표기준) 자산총액 \48,844,886,895원 대비 71.66% 에 해당되는바, 당사의 금번 양수도는 자본시장통합법시행령에 의거한 중요한 자산양수도에 해당됩니다.(5) 그 밖의 자산양수도의 방법상 특기할 만한 사항 - 해당사항 없습니다. 바. 진행경과 및 일정 구 분 일 자 외부평가계약체결일 2015년 4월 22일 이사회결의일 2015년 5월 6일 자산양수도 계약일 2015년 5월 6일 자산양수도 신고서 제출일 2015년 5월 7일 자산양수도 완료일 2015년 5월 6일 ※ 상기 자산양수도 완료일은 주식양도일입니다. 3)주식 자산양수도 가. 양수도 대상 자산 2016년 5월 11일 이사회 결의를 통하여 당사가 허한범으로부터 주식회사 포비스티앤씨 보통주 5,928,623주(14.93%) 자산양수도를 진행하였습니다. 나. 거래상대방의 개요 구분 양도자 대상자산 양수회사 회사명(성명) 허한범 (주)포비스티앤씨 (주)미래아이앤지 주식양수도 양도 - 양수 대표이사 - 허한범 김학수 본점 소재지 서울시 강동구 고덕동 서울시 강남구 학동로 19길 22 서울시 강남구 도산대로509 연락처 - 02-2046-9323 02-3470-4400 설립연월일 - 1982년 12월 30일 1971년 3월 1일 납입자본금 - 19,856,731천원 29,078,470천원 자산총액 - 79,229,932천원 46,536,957천원 주1) 양수회사 및 대상자산의 납입자본금, 자산총액은 2016년 1분기보고서 기준(K-IFRS 연결)으로 작성된 것입니다. 다. 자산양수ㆍ도 내역 및 가액 (단위:원) 구분 주식수 지분율 양수도 금액 1주당 양수도가격 (주)포비스티앤씨 보통주 5,928,623 14.93% 23,900,003,600 4,031 라. 자산양수ㆍ도의 진행경과 및 일정 구분 일정 비고 외부평가기간 2016년 5월 5일 ~2016년 5월 10일 - 이사회결의일 2016년 5월 11일 - 자산양수도 계약체결일 2016년 5월 11일 - 주요사항보고서 제출일 2016년 5월 11일 - 주식양수일 및 대금지급일 2016년 5월 11일 - 4) 건물, 토지 자산양수도 가. 양수ㆍ도 대상 자산2019년 9월 30일 이사회결의를 통해 부동산매매계약을 체결하여 유형자산처분결정 공시를 하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 원) 구 분 소 재 지 면 적(㎡) 양수ㆍ도 금액 토지 및 건물 서울시 강남구 도산대로514 토지(123.35) 및 건물(187.39) 5,597,198,276 합 계 5,597,198,276 나. 거래 상대방 : (주)호주건설(2020년 1월 3일 부동산 매수인 지위(승계)이전계약에 따라 매수인이 (주)호주건설에서 청담복합피에프브이 주식회사로 변경 되었습니다.) 다. 진행경과 및 일정(1) 이사회 결의일 : 2019년 9월 30일(2) 부동산매매계약체결일 : 2019년 9월 30일(3) 대금지급일정 (단위: 원) 구 분 지급비율 지 급 일 자 금 액 계 약 금 10% 본 계약체결일 559,719,828 잔 금 90% 2020년 1월 3일 5,037,478,448 합 계 100% - 5,597,198,276 (4) 잔금이 지급되지 않을 경우 본 계약은 자동 해지되며 계약금은 몰취하는 조항이 있습니다.라. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과당사 소유의 부동산 자산양수도에 따른 당사의 경영 및 주요한 사업에 미치는 영향은 없으며, 금번 자산양도가액은 \5,597,198,276원 으로 2018년 12월 31일 기준 연결자산총액 대비 9.72%입니다. 5)주식 자산양수도 가. 양수도 대상 자산 - (주)포비스티앤씨. 발행 주식 9,776,625주 나. 자산양수도 당사자의 개요 구 분 양도회사 양수회사 법인명 (주)미래아이앤지 (주)남영비비안 대표이사 김학수 이규화 주 소 본 사 서울시 강남구 도산대로 514(청담동) 서울특별시 용산구 서빙고로51길 52 연락처 02-3470-4400 02-3780-1114 설립연월 1971년 3월 1957년 6월 자본총액 69,585백만원 101,323백만원 자산총액 72,302백만원 133,299백만원 결산기 12월 12월 주권상장일 1999년 11월 26일 1976년 7월 13일 발행주식의 총수 보통주 129,484,148주 보통주 68,679,450주 ㅇ위 당사자의 개요는 2019년 12월 31일 연결기준으로 작성되었습니다.다. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과- 이번 자산양수도가 당사의 경영권에 미치는 영향은 없습니다. 자산양수도가액은 \49,716,855,043원으로 최근사업연도말(2018년말 연결재무제표기준) 자산총액 \57,570,342,895원 대비 86.36% 이며, 회사의 경영내용, 영업, 매출, 사업구조, 시장점유율 등에 미치는 영향은 없으며, 동 거래로 인해 당사의 유동성이 개선 될 것입니다.라. 향후 회사구조개편에 관한 계획- 해당사항 없습니다. 마. 자산양수도의 구체적인 내용(1) 자산양수도 내역 및 가액당사는 (주)포비스티앤씨 발행 주식 9,776,625주를 (주)남영비비안에 양도하기로 하였으며 양수도 금액 \49,716,855,043원입니다. (2) 자산양수ㆍ도 대금의 지급방법 자산양수도 총 계약 금액은 \49,716,855,043으로, 자산양수도 계약일(2020년 2월 28일)에 계약금 10%를 지급하고 2020년 4월 3일 잔금 90% 중 100억원은 양수인인 (주)남영비비안이 발행하는 전환사채를 인수하여 대용납입하고 나머지 잔금을 수령하고, 양도인이 소유한 모든 주식을 양수인에게 양도합니다. (3) 「상법」제374조에 따른 “중요한 일부”의 양도인지 또는 “중대한 영향을 미치는 일부”의 양수인지 여부 - 본 건은 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 해당되지 않습니다. (4) 양수도하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 자산총액의 10% 이상인 시행령 제171조 제1항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는지 근거- 당사가 금번 양수도를 통하여 양수도하고자 하는 자산양수도가액은 \49,716,855,043원으로 최근사업연도말(2018년말 연결재무제표기준) 자산총액 \57,570,342,895원 대비 86.36% 에 해당되는바, 당사의 금번 양수도는 자본시장통합법시행령에 의거한 중요한 자산양수도에 해당됩니다.(5) 그 밖의 자산양수도의 방법상 특기할 만한 사항 - 해당사항 없습니다. 바. 진행경과 및 일정 구 분 일 자 외부평가계약체결일 2020년 2월 17일 이사회결의일 2020년 2월 28일 자산양수도 계약일 2020년 2월 28일 자산양수도 신고서 제출일 2020년 2월 28일 자산양수도 완료일 2020년 4월 3일 ※ 상기 자산양수도 완료일은 주식양도일입니다. 2. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 【연결기준】 (단위 : 백만원,% ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제50기1분기 매출채권 1,780 1,203 67.61 단기대여금 4,042 2,403 59.45 미수금 1,027 929 90.50 미수수익 15 - - 선급금 613 613 100.00 장기대여금 146 43 29.42 합 계 7,622 5,191 68.11 제49기 매출채권 1,797 1,203 66.9 단기대여금 2,542 2,403 94.5 미수금 946 929 98.2 미수수익 15 - - 선급금 613 613 100.0 장기대여금 107 43 40.2 합 계 6,020 5,191 86.2 제48기 매출채권 2,107 1,207 57.3 단기대여금 2,444 2,409 98.6 미수금 910 909 99.9 미수수익 21 - - 선급금 4,096 613 15.0 장기대여금 226 44 19.5 합 계 9,804 5,182 52.9 【별도기준】 (단위 : 백만원,% ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제50기1분기 매출채권 1,633 1,203 73.68 단기대여금 4,055 2,416 59.58 미수금 1,027 929 90.51 미수수익 15 - - 선급금 613 613 100.00 장기대여금 146 43 29.42 합 계 7,488 5,204 69.50 제49기 매출채권 1,550 1,203 77.6 단기대여금 2,555 2,416 94.6 미수금 945 929 98.3 미수수익 15 - - 선급금 613 612 99.8 장기대여금 107 43 40.2 합 계 5,785 5,203 89.9 제48기 매출채권 1,809 1,207 66.7 단기대여금 2,454 2,419 98.6 미수금 910 909 99.9 미수수익 21 - - 선급금 4,096 612 14.9 장기대여금 226 44 19.5 합 계 9,516 5,191 54.6 (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 【연결기준】 (단위 : 백만원 ) 구 분 제50기 1분기 제49기 제48기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,191 5,182 6,061 2. 순대손처리액(①－②±③) - - 1,174 ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - 1,174 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 9 295 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,191 5,191 5,182 【별도기준】 (단위 : 백만원 ) 구 분 제50기 1분기 제49기 제48기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,203 5,191 6,069 2. 순대손처리액(①－②±③) - - 1,174 ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - 1,174 3. 대손상각비 계상(환입)액 (42) 12 296 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,161 5,203 5,191 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 가. 대손충당금 설정방침회사는 대차대조표일 현재 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.나. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다.(1) 18개월 이하의 채권에 대하여 연령 분석 및 경험률에 의한 대손예상액을 산정하고 있습니다.(2) 다음의 거래처에 대하여서는 100%의 상각률을 적용하고 있습니다. - 부도 또는 금융기관으로부터 당좌거래 정지처분중인 거래처 - 법정관리 또는 화의가 진행중인(신청 포함) 거래처 - 회사정리절차가 진행중인(신청포함) 거래처 - 1년 이상 조업이 중단되는 등 정상적 영업이 이루어지지 않고 있는 거래처 - 18개월을 초과하여 회수가 되지 않는 거래처 다. 당 분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황【연결기준】 (단위 : 백만원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 567 1 5 1,202 1,775 특수관계자 5 - 5 계 572 1 5 1,202 1,780 구성비율 32.1 0.1 0.3 67.5 100.0 【별도기준】 (단위 : 백만원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 415.1 1.0 5.3 1,201.7 1,623 특수관계자 1.9 2.6 2.6 2.3 9.4 계 417.0 3.6 7.9 1,204.0 1,633 구성비율 25.5 0.2 0.5 73.8 100.0 3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황【연결기준】 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제50기 1분기 제49기 제48기 비고 방산사업부문 상품 - - - - 제품 - - 1.6 - 재공품 - - - - 원재료 - - - - 저장품 - - - - 미착재료 - - - - 소 계 - - 1.6 - 솔루션사업부문 상품 24 28 20.9 - 소 계 24 28 20.9 - 바이오코스메틱사업부문 상품 - - - - 제품 - - - - 재공품 - - - - 원재료 - - - - 소 계 - - - - 합 계 상품 24 28 20.9 - 제품 - - 1.6 - 재공품 - - - - 원재료 - - - - 저장품 - - - - 미착재료 - - - - 총 계 24 28 22.5 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 3.09% 3.90% 3.90% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 95.4회 27.4회 27.9회 - 【별도기준】 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제50기 1분기 제49기 제48기 비고 방산사업부문 상품 - - - - 제품 - - 1.6 - 재공품 - - - - 원재료 - - - - 저장품 - - - - 미착재료 - - - - 소 계 - - 1.6 - 솔루션사업부문 상품 24 28 20.9 - 소 계 24 28 20.9 - 바이오코스메틱사업부문 상품 - - - - 제품 - - - - 재공품 - - - - 원재료 - - - - 소 계 - - - - 합 계 상품 24 28 20.9 - 제품 - - 1.6 - 재공품 - - - - 원재료 - - - - 저장품 - - - - 미착재료 - - - - 총 계 24 28 22.5 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 3.09% 3.90% 3.90% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 95.4회 27.4회 27.9회 - 나. 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자 - 당사 제50기 1분기는 2020년 3월 31일 종료 기준 재고실사를 하였습니다.(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부- 제50기 1분기 재고실사는 외부감사인인 입회없이 회사 자체적으로 실시하였으며, 제49기 및 제48기 재고실사는 외부감사인인 제원회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. (3) 장기체화재고 당사 제품에 사용되고 있는 원자재 중 신소재 대체 등의 사유로 발생한 장기체화재고는 매각처분하고 있으며 매기 그 실현가치를 평가하여 재고자산평가손실로 처리하고 있음. (4) 기타 재고자산을 금융기관등에 차입금담보로 제공하고 있는 것은 없습니다. 4. 공정가치 ① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,088,756 2,088,756 3,237,210 3,237,210 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,209,479 2,209,479 2,209,479 2,209,479 소계 4,298,235 4,298,235 5,446,689 5,446,689 상각후원가로 인식된 금융자산 (*) 현금및현금성자산 21,816,804 21,816,804 18,403,499 18,403,499 기타금융자산 1,743,835 1,743,835 205,816 205,816 매출채권및기타수취채권 1,940,892 1,940,892 1,092,818 1,092,818 소계 25,501,531 25,501,531 19,702,133 19,702,133 합계 29,799,766 29,799,766 25,148,822 25,148,822 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 (*) 매입채무및기타지급채무 541,150 541,150 542,348 542,348 기타금융부채 10,000 10,000 10,000 10,000 리스부채 291,148 291,148 333,571 333,571 합계 842,298 842,298 885,919 885,919 (*) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 측정하였습니다. ② 공정가치 서열체계연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 당분기말: 당기손익-공정가치측정금융자산 842,225 1,246,531 - 2,088,756 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 812,008 1,397,471 2,209,479 전기말: 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,237,210 - 3,237,210 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 812,008 1,397,471 2,209,479 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2020년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 해당사항 없음 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제50기 1분기(당기) 삼일회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제49기(전기) 제원회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제48기(전전기) 제원회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제50기 1분기(당기) 삼일회계법인 반기검토,중간감사,결산감사,내부회계관리제도검토 160,000,000 - 제49기(전기) 제원회계법인 반기검토,중간감사,결산감사,내부회계관리제도검토 80,000,000 657 제48기(전전기) 제원회계법인 반기검토,중간감사,결산감사,내부회계관리제도검토 60,000,000 584 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제50기 1분기(당기) - - - - - 제49기(전기) - - - - - 제48기(전전기) - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 5. 내부통제에 관한 사항가. 당분기(1) 내부회계관리제도-해당사항 없음나. 전기(1) 내부회계관리제도 - 제49기 회계감사인은 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항(1)이사회의 구성개요공시작성기준일 현재, 당사의 이사회는 3명의 사내이사 및 1명의 사외이사 등 총4명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사의 주요이력 및 인적사항은 'VIII.임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1.임원 및 직원의 현황'의 '가.임원 현황' 내용을 참조하시기 바랍니다.(2) 이사회의 권한 내용- 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.- 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. (3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 이사후보의 인적사항에 관해 주총전 주주총회소집통지.공고사항 공시내용에 포함하여 공시(4) 이사의 독립성- 당사는 현재 사외이사후보추천위원회가 설치되어 있지 않으며, 사외이사는 이사회에서 사외이사의 경력 및 능력을 충분히 검토한 후 추천하여 선임하고 있습니다. 당사의 이사는 주주총회에서 선임할 이사 후보자를 이사회가 선정하여 제출하고 의안으로 확정하여 주주총회에서 최종 선임합니다. 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. - 이사 현황(2020년 3월 31일 기준) 성 명 추천인 담당업무 최대주주등과의 이해관계 비 고 김학수 이사회 대표이사(의장) 최대주주의 등기이사 - 김인환 이사회 사내이사 없음 - 남궁정 이사회 사내이사 최대주주의 특수관계인 - 서갑원 이사회 사외이사 없음 - ※2020년 3월 25일 정기주주총회를 통해 박종환 사내이사 및 이주형 사외이사는 일신상의 사유로 사임하였으며, 남궁정 사내이사 및 서갑원 사외이사가 신규 선임 되었습니다. - 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 성 명 사외이사 여부 비 고 - - 해당사항 없음 - - 나. 이사회의 운영에 관한 사항(1) 이사회 운영규정의 주요내용- 대표이사는 회사를 대표하고 회사업무를 총괄한다. - 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사의 유고 시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다.- 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.- 이사회의 의장은 정관 제 37조 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.- 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.- 이사회는 경영진이 설계, 운영하는 내부회계 관리제도 전반에 대한 감독을 수행한다. (2) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 비 고 김학수(출석률:100%) 김인환(출석률:100%) 박종환(출석률:8.3%) 남궁정(출석률:100%) 이주형(출석률:100%) 서갑원(출석률:0%) 1 2020.02.17 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리 운영 실태보고의 건 가결 찬성 찬성 불참 - 찬성 - - 2 2020.02.17 감사의 내부회계관리 운영실태보고의 건 가결 찬성 찬성 불참 - 찬성 - - 3 2020.02.17 제49기 내부결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 - 찬성 - - 4 2020.02.17 제49기 정기주주총회 소집결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - - 5 2020.02.27 타법인주식 취득의 건(제2회 전환사채30억원 전환권청구) 가결 찬성 찬성 불참 - 찬성 - - 6 2020.02.28 타법인주식 처분의 건((주)포비스티앤씨 보통주 9,776,625주) 가결 찬성 찬성 불참 - 찬성 - - 7 2020.03.02 제49기 정기주주총회 소집결의 정정의 건(부의안건 추가) 가결 찬성 찬성 불참 - 찬성 - - 8 2020.03.05 주권관련 사채권(전환사채) 양수의 건 가결 찬성 찬성 불참 - 찬성 - - 9 2020.03.13 전환사채 인수의 건 가결 찬성 찬성 불참 - 찬성 - - 10 2020.03.16 제49기 정기주주총회 제출용 재무제표 확정의 건 가결 찬성 찬성 불참 - 찬성 - - 11 2020.03.19 금전소비대차계약의 건 가결 찬성 찬성 불참 - 찬성 - - 12 2020.03.23 1호의안 : 타법인주식 처분 변경의 건2호 의안 : 양해각서 체결의 건 가결 찬성 찬성 불참 - 찬성 - - 13 2020.03.25 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 불참 - 14 2020.03.31 타법인주식 처분 변경의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 불참 - (3) 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 - - - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (4)사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 대학교 총장 및 국회위원 등을 역임하였으며 해당 직무를 수행하기에 충분한 전문성과 정보를 가지고 있으며, 필요한 경우 사외이사 일정 등을 확인하여 관련 교육을 실시할 예정임. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이태실 (주)태성씨앤씨 개발사업부 이사PT Kopolco Indonesia 관리이사(주)엔케이물산 상무이사 비상근 ※2020년 3월 25일 정기주주총회를 통해 이태실 감사가 신규 선임 되었습니다.다.감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.(감사의직무)1. 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 3. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. 4. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재무상태를 조사할 수 있다. 5. 감사는 경영진과는 독립적으로 내부회계 관리제도에 대한 평가기능을 수행하여 내부회계 관리제도의 적정한 운영 및 개선을 지원할 수 있다. 라. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 참석여부 비 고 선경래(출석률:33%) 이태실(출석률:100%) 1 2020.02.17 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리 운영 실태보고의 건 찬성 - - 2 2020.02.17 감사의 내부회계관리 운영실태보고의 건 찬성 - - 3 2020.02.17 제49기 내부결산 재무제표 승인의 건 찬성 - - 4 2020.02.17 제49기 정기주주총회 소집결의 건 찬성 - - 5 2020.02.27 타법인주식 취득의 건(제2회 전환사채30억원 전환권청구) 불참 - - 6 2020.02.28 타법인주식 처분의 건((주)포비스티앤씨 보통주 9,776,625주) 불참 - - 7 2020.03.02 제49기 정기주주총회 소집결의 정정의 건(부의안건 추가) 불참 - - 8 2020.03.05 주권관련 사채권(전환사채) 양수의 건 불참 - - 9 2020.03.13 전환사채 인수의 건 불참 - - 10 2020.03.16 제49기 정기주주총회 제출용 재무제표 확정의 건 불참 - - 11 2020.03.19 금전소비대차계약의 건 불참 - - 12 2020.03.23 1호의안 : 타법인주식 처분 변경의 건2호 의안 : 양해각서 체결의 건 불참 - - 13 2020.03.25 대표이사 선임의 건 - 찬성 - 14 2020.03.31 타법인주식 처분 변경의 건 - 찬성 - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 직무를 수행하기에 충분한 경력과 전문성, 최신지식을 습득하고 있으며, 필요한 경우 감사 일정 등을 확인하여 관련 교육을 실시할 예정임. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획팀 2 부장/대리(평균근속연수 12.9년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에관한 감사직무 수행지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 사. 준법지원인 지원조직 현황- 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.(자산총액 5천억원 미만) 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도- 당사는 집중투표제, 서면투표제, 전자투표제는 채택하고 있지 않습니다.나. 소수주주권- 당사는 아래와 같이 소수주주권이 행사되었습니다. 구분 소수주주권내용 사건번호 행사목적 진행경과 1 의결권행사금지가처분 2017카합80170 제46기 정기주주총회에서 의결권행사금지가처분 기각 2 장부등열람허용가처분 2017카합80222 실질주주명부 등 열람 및 등사 가처분 취하 3 의안상정등가처분 2017카합80321 제46기 정기주주총회에서 의안상정등가처분 기각 4 의결권행사허용가처분 2017카합80323 제46기 정기주주총회에서 의결권행사허용가처분 취하 5 의결권행사금지가처분 2017카합80335 제46기 정기주주총회에서 의결권행사금지가처분 기각 6 주주총회금지 2017카합80333 제46기 정기주주총회 개최금지가처분 취하 7 임시총회소집허가 2017비합30047 정관 일부변경 및 이사선임 취하 8 주주명부열람등가처분 2017카합80648 제47기 임시주주총회 주주명부열람등 일부인용 9 검사인선임 2017비합30047 제47기 임시주주총회 검사인선임 일부인용 * 상기 소수주주권 행사와 관련하여 일부가 기각 또는 취하 되었으며, 2017년 6월 2일 임시주주총회를 통해 소수주주권 관련한 사항은 모두 종료되었습니다. 자세한 사항은 공시 내용을 참고하시기 바랍니다. 다. 경영권 경쟁- 당사는 소액주주 김미선외21명이 2017년 3월 24일 정관변경(이사의 수 변경) 및 이사 선임의 건으로 임시주주총회 소집요청 및 임시총회소집허가 신청을 하였습니다. 이에 당사는 이사회결의를 통해 임시주주총회 소집을 결의하여 2017년 6월 2일로 임시주주총회를 개최하였습니다. 임시주주총회 개최 결과 제1호 의안인 정관변경(이사의 수 변경)이 부결되었으며 제2호 의안은 1호 의안 부결로 의안으로 상정하지 아니 하였습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)엔케이물산(구,고려포리머) 본인 보통주 32,055,762 24.76 32,055,762 24.76 - 계 보통주 32,055,762 24.76 32,055,762 24.76 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)엔케이물산 8,335 김성곤 - - - (주)하나모두 6.85 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2016.09.30 김성곤 - - - 하나모두 8.64 2017.03.29 김성곤 - - - 하나모두 8.45 2018.05.04 김성곤 - - - 하나모두 7.44 2018.05.08 김성곤 - - - 하나모두 7.12 2018.05.09 김성곤 - - - 하나모두 7.10 2018.08.21 김성곤 - - - 하나모두 7.05 2019.06.07 김성곤 - - - 하나모두 6.93 2019.06.22 김성곤 - - - 하나모두 6.85 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)엔케이물산 자산총계 42,708 부채총계 1,359 자본총계 41,349 매출액 8,775 영업이익 -1,364 당기순이익 -3,276 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 항 목 내 용 명 칭 주식회사 엔케이물산 설립일 1974년 4월 17일 대 표 자 김성곤 주요 사업 여행알선업, 유통사업 등 주소 (본점소재지) 서울시 광진구 광나루로56길 85, 10층(구의동, 테크노마트) 사업현황 (주)엔케이물산은 영상콘텐츠사업, 여행사업, 수산물유통사업 등을 주요사업으로 하고 있습니다 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)하나모두 4 남궁정 12 - - 김종순 35 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)하나모두 자산총계 8,332 부채총계 6,925 자본총계 1,407 매출액 1,822 영업이익 192 당기순이익 1,002 4. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2016년 03월 10일 김영호 11,910,000 20.48 최대주주와 주식양수도계약 - 2016년 03월 17일 (주)엔케이물산(구,(주)고려포리머) 7,453,682 12.82 최대주주 보유주식 매각으로 인한 변경 - 5. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,644 99.81 79,050,460 61.04 - 7. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 1. 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2. 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정 할 수 있다. 1) 회사가 액면 총액 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2) 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의7에 따라 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3) 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4) 회사가 액면 총액 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5) 회사가 액면 총액 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전략적 제휴 등을 포함한 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6) 회사가 액면 총액 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 및 사업확장, 전략적 제휴, 경영전략상 필요에 의해 국내외 회사를 인수하거나 국내외 회사에 투자할 때 등을 포함한 경영상의 필요로 국내외 금융기관, 법률에 근거하여 결성된 투자조합, 구조조정기금, 구조조정전문회사 또는 구조조정조합, 기타법인 및 개인에게 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 7) 회사가 액면 총액 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 경영전략상 필요에 의해 국내외 타 회사를 인수하거나 국내외 타 회사에 투자할 때 그 대가로 신주를 발행하는 경우 8) 회사가 액면 총액 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 기술도입을 필요로 그 제휴회사 및 그 관계회사에 신주를 발행하는 경우 9) 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조에 따라)등은 이사회 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일~1월 15일 주권의 종류 「주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라‘주권의종류’를 기재하지 않음. 명의개서대리인 한국예탁결제원 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재방법 홈페이지 공고(www.miraeing.co.kr) 8. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 천주) 종 류 2019년 10월 2019년 11월 2019년 12월 2020년 1월 2020년 2월 2020년 3월 보통주(007120) 주가 최 고 304 325 358 357 334 391 최 저 282 305 304 300 295 271 평 균 294 311 318 330 319 321 거래량 최 고 14,349 4,854 4,966 32,952 1,281 28,708 최 저 43 172 77 139 245 577 월 간 19,777 15,268 18,166 80,857 10,682 84,886 나. 해외증권시장- 해당사항 없음. 9. 기업인수목적회사의 추가기재사항- 해당사항 없음. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김학수 남 1977년 07월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 온누리여행사 대표이사現 (주)아티스트코스메틱 대표이사現 킹덤문화산업전문 유한회사 이사現 미래아이앤지 대표이사강릉대학교 법학과 졸업 - - - 69개월 2023년 03월 25일 남궁정 남 1990년 02월 사내이사 등기임원 상근 사내이사 現 (주)브알라 이사前 (주)포비스티앤씨 사내이사한양대학교 졸업 - - 최대주주의 특수관계인 1개월 2023년 03월 25일 김인환 남 1957년 04월 사내이사 등기임원 상근 사내이사/내부회계관리자 前 원창기계서비스㈜ 생산관리 부장前 솔티제 대표이사現 방산사업본부 생산관리 이사서울산업대학교 졸업 - - - 58개월 2023년 03월 25일 서갑원 남 1962년 06월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 前 제17, 18대 국회의원前 국민대학교 행정대학원 특임교수前 신한대학교 총장국민대학교 대학원 졸업 - - - 1개월 2023년 03월 25일 이태실 남 1959년 11월 감사 등기임원 비상근 감사 前주)태성씨앤씨 개발사업부 이사前 Kopolco Indonesia 관리이사現 (주)엔케이물산 상무이사숭실대학교 졸업 - - 최대주주의 미등기임원 1개월 2023년 03월 25일 ※2020년 3월 25일 정기주주총회에서 박종환 사내이사 및 이주형 사외이사가 일신상의 이유로 사임하였습니다. ※2020년 3월 25일 정기주주총회에서 김학수 사내이사, 김인환 사내이사가 재선임 되었으며, 남궁정 사내이사, 서갑원 사외이사가 신규 선임 되었습니다. ※선경래 감사는 임기만료로 퇴임하였으며, 이태실 감사가 신규선임 되었습니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 솔루션 남 19 - - - 19 5년 243,392 12,810 - - - - 솔루션 여 5 - - - 5 6년 11개월 53,418 10,684 - 방산 남 1 - - - 1 4년 10개월 10,250 10,250 - 바이오코스메틱 남 1 - - - 1 1년 9개월 6,550 6,550 - 지원 남 4 - - - 4 8년 1개월 66,000 16,500 - 지원 여 1 - - - 1 8개월 6,750 6,750 - 합 계 31 - - - 31 - 386,360 12,463 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 ※직원수 및 연간급여총액은 보고서 작성기준일 재직자 기준입니다.(등기임원 및 중 간퇴사자 제외)※1인 평균급여액은 연간급여총액/당분기말 직원수로 나눈 수치로서 실제 급여액과 차이가 있을 수 있습니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 750,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 39,046 7,809 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 36,046 12,015 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 3,000 3,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - ◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - -해당사항 없음 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - -해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - -해당사항 없음 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - -해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사에 관한 사항 당사는 2개의 계열회사가 있습니다. (단위:주) 계열회사 수량 지분율 비고 (주)아티스트코스메틱 1,800,000 90% 비상장 킹덤문화산업전문 유한회사 20,000 100% 비상장 합 계 1,820,000 - - 2. 임원의 겸직[2020. 3. 31. 기준] 성 명 겸 직 현 황 비 고 김 학 수 (주)미래아이앤지 대표이사(주)아티스트코스메틱 대표이사 킹덤문화산업전문 유한회사 이사 상근상근상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 3. 타법인 출자현황- 당사는 최근 사업년도말 자산총액이 1천억원 미만인 소규모 기업에 해당되며, 기업공시서식 작성기준에 따라 타법인 출자현황 기재를 생략합니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 -해당사항 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등 (단위:천원) 거래상대방(관계) 거래내역 비고 일자 거래대상물 거래금액 (주)팝코너스(최대주주 특수관계인) 2019.09.27 (주)온누리투어 115,210주 양도 173,268 이사회 결의 3. 대주주와의 영업거래 가. 거래내역 -해당사항 없습 니다 . 나. 채권, 채무 내역 (단위:천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 전환사채 미수수익 계 미지급금 계 (주)포비스티앤씨 1,316 - - 1,316 - - 계 1,316 - - 1,316 - - -최근사업연도 매출액의 100분의 5 미만인 내역은 기재 생략 -공시서류작성기준일 이후인 2020년 2월 27일 (주)포비스티앤씨의 전환사채 3,000,000천원에 대한 전환권을 행사하여 (주)포비스티앤씨의 주식 3,181,336주(1주당 취득가액 943원)를 취득하였습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 최근사업연도 매출액의 100분의 5 미만인 내역은 기재 생략 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행 ·변경상황 및 주주총회 현황가. 공시사항의 진행·변경상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2020.01.14 단일판매ㆍ공급계약 체결 국외지점 SWIFT 솔루션 교체 도입 계약(계약금액 : (363백만원) 진행중(계약종료예정일 : 2020.5.31) 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 49기 정기주주총회(2020.03.25) ㅇ 제49기 정기주주총회 의사록1.제1호의안 : 제 49기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건2.제2호의안 : 정관 일부 변경의 건3.제3호의안 : 이사선임의 건4.제4호의안 : 감사선임의 건5.제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 6.제6호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인 - 48기 정기주주총회 (2019.03.29) ㅇ 제48기 정기주주총회 의사록1.제1호의안 : 제 48기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건2.제2호의안 : 정관 일부 변경의 건3.제3호의안 : 자본금감소의 건4.제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 5.제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인 - 47기 정기주주총회 (2018.03.30) ㅇ 제47기 정기주주총회 의사록1.제1호의안 : 제 47기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건2.제2호의안 : 이사 선임의 건4.제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 5.제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인 - 47기 임시주주총회(2017.06.02) ㅇ 제47기 임시주주총회 의사록1.제1호의안 : 정관 일부변경의 건2.제2호의안 : 이사 선임의 건 부결(1호의안 부결로 의안상정 아니함) - 46기 정기주주총회(2017.03.31) ㅇ 제46기 정기주주총회 의사록1.제1호의안 : 제 46기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건2.제2호의안 : 감사 선임의 건3.제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 4.제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인 - 45기 정기주주총회(2016.03.30) ㅇ 제45기 정기주주총회 의사록1.제1호의안 : 제 45기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건2.제2호의안 : 정관 일부 변경의 건3.제3호의안 : 이사 선임의 건4.제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 5.제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인 - 44기 정기주주총회(2015.03.27) ㅇ 제44기 정기주주총회 의사록1.제1호의안 : 제 44기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건2.제2호의안 : 정관 일부 변경의 건3.제3호의안 : 이사 선임의 건4.제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 5.제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인 - 44기 임시주주총회(2014.07.28) ㅇ 제44기 임시주주총회 의사록1.제1호의안 : 정관 일부 변경의 건2.제2호의안 : 이사(사내 및 사외) 선임의 건3.제3호의안 : 감사 선임의 건 원안 승인원안 승인원안 승인 - 2.우발부채와 약정사항 가. 기타 중요사항 당사는 당분기말 현재 선급금 2,970,000천원의 회수를 위하여 관련 당사자 등의 부동산과 채권에 대한 가압류 신청을 하였으며, 동 채권의 회수를 위한 소송을 진행 준비중에 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 당분기말 현재 지배기업은 지급보증한도 약정과 관련하여 한국방위산업진흥회에 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 다. 채무보증 현황 (1) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역 - 당기말 현재 지배기업은 납품계약의 이행 등 영업활동과 관련하여 소프트웨어공제조합으로부터 1,425백 만 원 지급보증을 제공받고 있습니다 . - 당기말 현재 지배기업은 상기 소프트웨어공제조합으로부터의 보증한도 설정과 관련하여 대표이사 김학수 로부터 지급보증을 제공받고 있습니 다 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2018.1.1. ~ 2020.3.31.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 - - - 총액 - - - 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2018.1.1. ~ 2020.3.31.) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 - - - - - - - - - - 합 계 ( - 건) - - - ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 3. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 2020년 2월 28일 이사회결의를 통해 (주)포비스티앤씨 보통주 9,776,625주를 49,716,855천원(잔금 중 일부 제2회차 전환사채 100억원 포함)에 (주)남영비비안에게 양도하는 계약을 체결하고, 2020년 4월 3일 잔금을 수령 후 (주)포비스티앤씨 주식을 양도 완료하였습니다. 또한 공시서류작성기준일 이후 (주)남영비비안이 발행한 제2회차 전환사채 100억원 및 (주)쌍방울이 발행한 제10회차 전환사채 45억원을 2020년 4월 3일 인수하였습니다. 4.중소기업기준 검토표 중소기업등기준검토표1.jpg 중소기업등기준검토표1 중소기업등기준검토표2.jpg 중소기업등기준검토표2 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주권상장법인공모증자(주주배정 후 실권주 일반공모) - 2017년 09월 26일 시설자금 및 운영자금, 기타 20,000 시설자금 : - 운영자금 : 1,280기타자금 : 534타법인 증권등 취득 : 2,008 3,822 ㅇ기타는 발행제비용임.ㅇ내, 외부 경영환경 요인 변동에 따라 운영자금의 일부를 타법인증권등 취득의 재원으로 사용.ㅇ미사용자금은 금융계좌에 보관중이며, 향후 목적에 맞게 사용예정임. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주권상장법인공모증자(소액-3자배정) - 2015년 07월 27일 운영자금 999,997 운영자금 999,997 - 주권상장법인공모증자(소액-3자배정) - 2016년 10월 04일 운영자금 998,999 운영자금 998,999 - 제3자배정 유상증자 - 2016년 11월 21일 운영자금 2,000,000 운영자금 2,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2016년 12월 28일 운영자금 3,999,999 운영자금 3,999,999 - 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - - - 내부 매출액 - - - - - - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - - - 계속사업손익 - - - - - - - 당기순손익 - - - - - - - 자산총액 - - - - - - - 부채총액 - - - - - - - 자기자본 - - - - - - - 자본금 - - - - - - - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - 1) 주식 자산양수도 가. 당사는 공시대상기간 중 ①현물출자방식에 의한 제3자배정 유상증자와 ②주식양수도계약을 통한 전환사채발행을 통하여 필리핀 소재 호텔운영업을 영위하고 있는 PHIL. BXT CORP. 의 지분 39.4%를 인수하는 자산양수도를 진행하였습니다.나. 전체양수도 대상 자산- PHIL. BXT CORP. 발행 주식 284,758주 다. 자산양수도 당사자의 개요 구 분 양수회사 양도회사 양도회사 양도회사 양도자 법인명 (주)미래아이앤지(구,디올메디바이오) (주)엔케이물산(구,(주)고려포리머) 부산종합버스터미널(주) 비엑스티리조트개발(주) 개인 대표이사 김학수 김성곤 박경준 박종환 박종환 주 소 본 사 서울시 강남구 도산대로 509(청담동) 서울시 강남구 영동대로 513 100-1(삼성동, 코엑스상사전시장C-) 부산시 금정구 중앙대로 2238(노포동) 서울시 서초구 서초대로46길 109, 4층(서초동, 지산빌딩) 서울시 서초구 반포동 연락처 02-3470-4522 02-6000-7824 051-508-9200 02-3448-9320 - 설립연월 1971년 3월 1일 1974년 4월 17일 2002년 8월 13일 2005년 7월 8일 - 자본금 12,699,196천원 14,100,443천원 1,500,000천원 3,300,000천원 - 자산총액 19,550,585천원 32,288,918천원 12,655,671천원 6,241,496천원 - 결산기 12월 12월 12월 12월 - 종업원수 96명 17명 9명 16명 - 주권상장 또는 협회등록일 1999년 11월 26일 1988년 8월 31일 - - - 발행주식의 종류 및 수 보통주 25,398,392주 보통주 28,200,712주우선주 173주 보통주 300,000주 보통주 660,000주 - 액면가액 보통주 500원 보통주 500원우선주 500원 보통주 5,000원 보통주 5,000원 - (*)위 당사자의 개요중 (주)미래아이앤지(구,디올메디바이오)와 (주)엔케이물산(구,(주)고려포리머)는 2014년 06월 30일을 기준, 비엑스티리조트개발(주), 부산종합버스터미널(주)는 2013년 12월 31일을 기준으로 작성되었습니다.라. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과(1) 최대주주의 변경본 자산양수도 및 현물출자 완료로 당사의 최대주주가 비엑스티리조트개발(주)로 변경되었습니다.- 자산양수도 전후 최대주주 등 현황 주주명 증 자 전 증 자 후 소유주식수 지분율 소유주식수 지분율 (주)코마스 1,339,386 5.3 1,339,386 2.6 비엑스티리조트개발(주) 0 0.0 16,058,922 31.0 부산종합버스터미널(주) 0 0.0 2,003,835 3.9 (주)엔케이물산(구,(주)고려포리머) 0 0.0 7,453,682 14.6 박종환 0 0.0 103,056 0.2 (2) 기타 회사에 미치는 중요영향당사는 금번 자산양수도를 통하여 PHIL. BXT CORP. 의 지분을 인수함으로써 주사업인 솔루션개발 등과 더불어 세부지역의 리조트 등에 대해 홍보마케팅 서비스를 추진하여 사업의 다각화를 이룰 예정입니다. 이는 당사의 장기적이고 안정적인 매출의 증가와 수익의 창출에 기인할 수 있을것으로 기대하고 있습니다.마. 향후 회사구조개편에 관한 계획- 해당사항 없습니다.바. 자산양수도의 구체적인 내용 ①현물출자에 의한 제3자배정 유상증자 방식 자산양수도 내역(1) 자산양수도 내역 및 가액당사는 PHIL. BXT CORP. 발행 주식 248,596주를 비엑스티리조트개발(주), 부산종합버스터미널(주), (주)엔케이물산(구,(주)고려포리머), 박종환으로부터 현물출자방식으로 양수하기로 하였으며, 양수도 금액은 \28,437,642,228원 입니다. (2) 자산양수도의 방법 및 일정 본 자산양수도는 2014년 10월 16일 당사의 이사회에서 결의한 제3자배정유상증자의 납입금으로 아래표 (가)에 기재된 자산양도자들이 PHIL. BXT CORP. 발행 주식 248,596주를 현물로 출자하는 방식으로 진행됩니다. 상기 현물출자는 법원의 인가 대상이 됩니다.(가) 자산양도자별 양도(현물출자)주식수 및 양도(현물출자)가액 순번 출자자 현물출자 주식수 현물출자가액(원) 배정주식수 비 고 1 비엑스티리조트개발(주) 155,826 17,825,403,420 16,058,922 1년간 보호예수 2 부산종합버스터미널(주) 19,444 2,224,256,850 2,003,835 1년간 보호예수 3 (주)엔케이물산(구,(주)고려포리머) 72,326 8,273,587,020 7,453,682 1년간 보호예수 4 박종환 1,000 114,392,160 103,056 1년간 보호예수 합 계 248,596 28,437,639,450 25,619,495 - *현물출자가액은 배정주식수를 유상증자 발행가액으로 곱한 금액입니다.(나) 자산양수도 일정 구 분 일 자 외부평가계약체결(의뢰)일 2014. 9. 26. 이사회결의일 2014. 10. 16. 자산양수도(현물출자) 계약일 2014. 10. 16. 주요사항보고서 제출일 2014. 10. 16. 자산양수도 완료일 2014. 12. 01. 현물출자 납입일 2014. 12. 01. (다) 현물출자 방식에 의한 제3자배정유상증자의 내용 및 일정 구 분 일 자 신주의 종류와 수 기명식 보통주 25,619,495주 신주의 발행가액(원) 1,110원 현물출자에 의한 납입금(원) 28,437,639,450 이사회결의일 2014. 10. 16. 신주의 납입일 2014. 12. 01. 신주권 교부일 2014. 12. 16. 신주권 상장일 2014. 12. 17. (주1) - 신주의 납입(예정)일은 현물출자 이행일입니다.- 본 자산양수도의 가액인 28,437,642,228원은 제3자배정유상증자의 현물출자에 의해 당사 기명식 보통주식 25,619,495주를 현물출자자들에 교부될 예정입니다.- 본 자산양수도 및 현물출자 완료시 당사의 최대주주가 비엑스티리조트개발(주)로 변경될 예정입니다. (라). 진행경과 및 일정 구 분 일 자 외부평가계약체결일 2014. 9. 26. 이사회결의일 2014. 10. 16. 자산양수도 계약일 2014. 10. 16. 자산양수도 신고서 제출일 2014. 10. 17. 자산양수도 완료일 2014. 12. 01. ※ 상기 자산양수도 완료일은 현물출자 이행일입니다. (3) 「상법」제374조에 따른 “중요한 일부”의 양도인지 또는 “중대한 영향을 미치는 일부”의 양수인지 여부 - 본 건은 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 해당되지 않습니다. (4) 양수도하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 자산총액의 10% 이상인 시행령 제171조 제1항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는지 근거- 당사가 금번 양수도를 통하여 양도하고자 하는 자산의 양도가액은 이백팔십사억삼천칠백육십사만이천이백이십팔원정(\28,437,642,228)으로 최근사업연도말(2013년말 연결재무제표기준) 자산총액 33,288,536,592원 대비 85.43%에 해당되는바, 당사의 금번 양수도는 자본시장통합법시행령에 의거한 중요한 자산양수도에 해당됩니다. (5) 그 밖의 자산양수도의 방법상 특기할 만한 사항 - 해당사항 없습니다. ②주식양수도를 통한 전환사채 발행 방식 자산양수도 내역(1) 자산양수도 내역 및 가액당사는 PHIL. BXT CORP. 발행 주식 36,162주를 비엑스티리조트개발(주)로부터 양수하기로 하였으며, 양수도 금액은 \4,136,679,666원입니다. (2) 자산양수도의 방법 및 일정 본 자산양수도는 2014년 10월 16일 당사의 이사회에서 결의한 제9회 전환사채 발행에 대한 납입금으로 PHIL. BXT CORP. 발행 주식 36,162주를 지급하는 방식으로 진행됩니다.(나) 자산양수도 일정 구 분 일 자 외부평가계약체결(의뢰)일 2014. 9. 26. 이사회결의일 2014. 10. 16. 자산양수도 계약일 2014. 10. 16. 주요사항보고서 제출일 2014. 10. 17. 자산양수도 완료일 2014. 10. 20. 납입일 2014. 10. 20. (다) 양수도대금의 지급 지급형태 지급금액 지급기일 비고 전환사채권 4,136,679,666 2014년 10월 20일 - (3) 「상법」제374조에 따른 “중요한 일부”의 양도인지 또는 “중대한 영향을 미치는 일부”의 양수인지 여부 - 본 건은 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 해당되지 않습니다. (4) 양수도하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 자산총액의 10% 이상인 시행령 제171조 제1항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는지 근거- 당사가 금번 주식양수도를 통한 하는 자산의 양도가액은 사십일억삼천육백육십칠만구천육백육십육원정(\4,136,679,666)으로 최근사업연도말(2013년말 연결재무제표기준) 자산총액 33,288,536,592원 대비 12.43%에 해당되는바, 당사의 금번 양수도는 자본시장통합법시행령에 의거한 중요한 자산양수도에 해당됩니다. (5) 그 밖의 자산양수도의 방법상 특기할 만한 사항 - 해당사항 없습니다.아. [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위:백만원) 구 분 자산양수도 전 증가(감소) 자산 양수도 후 자산 1. 유동자산 10,106 10,106 2. 비유동자산 9,797 32,575 42,372 자산총계 19,903 32,575 52,478 부채 1.유동부채 9,154 3,652 12,806 2.비유동부채 765 765 부채총계 9,919 3,652 13,571 자본 1.자본금 12,699 12,810 25,509 2.자본잉여금 23,869 16,113 39,982 3.기타포괄손익누계액 (280) (280) 4.기타자본구성요소 (2,124) (2,124) 5.결손금 (24,231) (24,231) 6.비지배지분 51 51 자본총계 9,984 28,923 38,907 ※ 상기 '자산양수도 전' 재무제표는 2014년 9월 30일 기준으로 작성된 연결요약재무정보입니다.※ 상기 '자산양수도 후' 재무제표는 '자산양수도 전' 재무제표에서 금번 ①현물출자방식에 의한 제3자배정 유상증자와 ②주식양수도계약을 통한 전환사채발행과 관련된 증감 금액만 단순 합산한 수치로 실제 자산양수도 기준일에 작성될 재무제표와 차이가 발생할 수 있습니다. 2)주식 자산양수도 가. 양수도 대상 자산- PHIL. BXT CORP. 발행 주식 284,758주 나. 자산양수도 당사자의 개요 구 분 양도회사 양수회사 법인명 (주)미래아이앤지 EVERJUST REALTY DEVELOPMENT CORPORATION 대표이사 김학수 Justin S. UY 주 소 본 사 서울시 강남구 도산대로 509(청담동) 17 Nangka St., Punta Princesa, Cebu City, Philippines 연락처 02-3470-4400 +63-32-261-3664 설립연월 1971년 3월 1990년 6월 자본총액 37,819백만원 97,251천PHP 자산총액 48,845백만원 1,288,340천PHP 결산기 12월 12월 주권상장일 1999년 11월 26일 비상장 발행주식의 총 수 보통주 53,522,468주 보통주 1,550,000주 ㅇ위 당사자의 개요는 2014년 12월 31일 기준으로 작성되었습니다.다. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과- 이번 자산양수도가 당사의 경영권에 미치는 영향은 없습니다. 자산양수도가액은 \35,000,000,000원으로 최근사업연도말(2014년말 연결재무제표기준) 자산총액 \48,844,886,895원 대비 71.66% 이며, 회사의 경영내용, 영업, 매출, 사업구조, 시장점유율 등에 미치는 영향은 없으며, 동 거래로 인해 당사의 유동성이 개선 될 것입니다.라. 향후 회사구조개편에 관한 계획- 해당사항 없습니다. 마. 자산양수도의 구체적인 내용(1) 자산양수도 내역 및 가액당사는 PHIL. BXT CORP. 발행 주식 284,758주를 EVERJUST REALTY DEVELOPMENT CORPORATION에 양도하기로 하였으며 양수도 금액 \35,000,000,000원입니다. (2) 자산양수ㆍ도 대금의 지급방법 자산양수도 총 계약 금액은 한화 350억원(KRW 35,000,000,000.00)으로 하고, 자산양수도 계약일(2015년 5월 6일)에 양도인은 계약대금을 수령하고, 양도인 명의의 모든 주식을 양수인에게 양도합니다. 양수도대금은 2015년 5월 4일 필리핀 중앙 은행(Banko Sentral ng Pilipinas)의 원-달러 환율을 기반으로 한화를 USD로 환산하여 대금을 지급합니다. 양수인은 계약이 이루어지는 시점에 확인받은 정액 USD 30,753,160을 지급하며, 총 대금에서 0.4%의 공증료가 공제한 금액을 송금하며, 잔금은 USD 1,621,840이며 필리핀 은행에 공동명의로 예치하고, 양도인은 양측의 예치 계약서에 따라 양도인이 납부해야 할 세금이 납입된 후 이를 공제하고 수령하며, 잔금 수령의 예정 기한은 2015년 8월 31일입니다. 단 현지 BIR(세무서)에서 세금 납부 진행의 처리와 속도를 고려하도록 하며, 전기말 기준으로 모든 대금은 수령완료하였습니다.(3) 「상법」제374조에 따른 “중요한 일부”의 양도인지 또는 “중대한 영향을 미치는 일부”의 양수인지 여부 - 본 건은 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 해당되지 않습니다. 바. 진행경과 및 일정 구 분 일 자 외부평가계약체결일 2015년 4월 22일 이사회결의일 2015년 5월 6일 자산양수도 계약일 2015년 5월 6일 자산양수도 신고서 제출일 2015년 5월 7일 자산양수도 완료일 2015년 5월 6일 ※ 상기 자산양수도 완료일은 주식양도일입니다.사.[합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위:백만원) 구 분 자산양수도 전 증가(감소) 자산 양수도 후 자산 1. 유동자산 5,839 35,000 40,839 2. 비유동자산 43,006 (32,574) 10,432 자산총계 48,845 2,426 51,271 부채 1.유동부채 6,545 6,545 2.비유동부채 4,481 4,481 부채총계 11,026 11,026 자본 1.자본금 26,761 26,761 2.자본잉여금 41,737 41,737 3.기타포괄손익누계액 235 235 4.기타자본구성요소 (1,834) (1,834) 5.결손금 (29,080) (2,426) (26,654) 6.비지배지분 자본총계 37,819 2,426 40,245 ※ 상기 '자산양수도 전' 재무제표는 2014년 12월 31일 기준으로 작성된 연결요약재무정보입니다.※ 상기 '자산양수도 후' 재무제표는 '자산양수도 전' 재무제표에서 금번 주식양수도계약을 통한 금액만 단순 합산한 수치로 실제 자산양수도 기준일에 작성될 재무제표와 차이가 발생할 수 있습니다. 3)주식 자산양수도 가. 양수도 대상 자산 2016년 5월 11일 이사회 결의를 통하여 당사가 허한범으로부터 주식회사 포비스티앤씨 보통주 5,928,623주(14.93%) 자산양수도를 진행하였습니다. 나. 거래상대방의 개요 구분 양도자 대상자산 양수회사 회사명(성명) 허한범 (주)포비스티앤씨 (주)미래아이앤지 주식양수도 양도 - 양수 대표이사 - 허한범 김학수 본점 소재지 서울시 강동구 고덕동 서울시 강남구 학동로 19길 22 서울시 강남구 도산대로509 연락처 - 02-2046-9323 02-3470-4400 설립연월일 - 1982년 12월 30일 1971년 3월 1일 납입자본금 - 19,856,731천원 29,078,470천원 자산총액 - 79,229,932천원 46,536,957천원 주1) 양수회사 및 대상자산의 납입자본금, 자산총액은 2016년 1분기보고서 기준(K-IFRS 연결)으로 작성된 것입니다. 다. 자산양수ㆍ도 내역 및 가액 (단위:원) 구분 주식수 지분율 양수도 금액 1주당 양수도가격 (주)포비스티앤씨 보통주 5,928,623 14.93% 23,900,003,600 4,031 라. 자산양수ㆍ도의 진행경과 및 일정 구 분 일 정 비고 외부평가기간 2016년 5월 5일 ~2016년 5월 10일 - 이사회결의일 2016년 5월 11일 - 자산양수도 계약체결일 2016년 5월 11일 - 주요사항보고서 제출일 2016년 5월 11일 - 주식양수일 및 대금지급일 2016년 5월 11일 - 마. [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위:백만원) 과목 자산양수 전 증가(감소) 자산양수 후 자산 Ⅰ.유동자산 35,060 (23,900) 11,160 Ⅱ.비유동자산 11,477 23,900 35,377 자산총계 46,537 46,537 부채 Ⅰ.유동부채 1,286 1,286 Ⅱ.비유동부채 954 954 부채총계 2,240 2,240 자본 Ⅰ.납입자본 29,078 29,078 Ⅱ.기타자본항목 15,219 15,219 자본총계 44,297 44,297 (1) 상기 재무정보는 2016년 1분기말 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.(2) 상기 '자산양수 후' 재무제표는 '자산양수 전' 재무제표에서 본 건 자산양수와 관련된 증감 금액만 단순 가감한 것이므로 실제 자산양수도 기준일에 작성될 재무제표와 차이가 있을 수 있습니다. 4) 건물, 토지 자산양수도 가. 양수ㆍ도 대상 자산2019년 9월 30일 이사회결의를 통해 부동산매매계약을 체결하여 유형자산처분결정 공시를 하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 소 재 지 면 적(㎡) 양수ㆍ도 금액 토지 및 건물 서울시 강남구 도산대로514 토지(123.35) 및 건물(187.39) 5,597,198,276 합 계 5,597,198,276 나. 거래 상대방 : (주)호주건설(2020년 1월 3일 부동산 매수인 지위(승계)이전계약에 따라 매수인이 (주)호주건설에서 청담복합피에프브이 주식회사로 변경 되었습니다.) 다. 진행경과 및 일정(1) 이사회 결의일 : 2019년 9월 30일(2) 부동산매매계약체결일 : 2019년 9월 30일(3) 대금지급일정 (단위: 원) 구 분 지급비율 지 급 일 자 금 액 계 약 금 10% 본 계약체결일 559,719,828 잔 금 90% 2020년 1월 3일 5,037,478,448 합 계 100% - 5,597,198,276 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 5)주식 자산양수도 가. 양수도 대상 자산 - (주)포비스티앤씨. 발행 주식 9,776,625주 나. 자산양수도 당사자의 개요 구 분 양도회사 양수회사 법인명 (주)미래아이앤지 (주)남영비비안 대표이사 김학수 이규화 주 소 본 사 서울시 강남구 도산대로 514(청담동) 서울특별시 용산구 서빙고로51길 52 연락처 02-3470-4400 02-3780-1114 설립연월 1971년 3월 1957년 6월 자본총액 69,585백만원 101,323백만원 자산총액 72,302백만원 133,299백만원 결산기 12월 12월 주권상장일 1999년 11월 26일 1976년 7월 13일 발행주식의 총수 보통주 129,484,148주 보통주 68,679,450주 ㅇ위 당사자의 개요는 2019년 12월 31일 연결기준으로 작성되었습니다.다. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과- 이번 자산양수도가 당사의 경영권에 미치는 영향은 없습니다. 자산양수도가액은 \49,716,855,043원으로 최근사업연도말(2018년말 연결재무제표기준) 자산총액 \57,570,342,895원 대비 86.36% 이며, 회사의 경영내용, 영업, 매출, 사업구조, 시장점유율 등에 미치는 영향은 없으며, 동 거래로 인해 당사의 유동성이 개선 될 것입니다.라. 향후 회사구조개편에 관한 계획- 해당사항 없습니다. 마. 자산양수도의 구체적인 내용(1) 자산양수도 내역 및 가액당사는 (주)포비스티앤씨 발행 주식 9,776,625주를 (주)남영비비안에 양도하기로 하였으며 양수도 금액 \49,716,855,043원입니다. (2) 자산양수ㆍ도 대금의 지급방법 자산양수도 총 계약 금액은 \49,716,855,043으로, 자산양수도 계약일(2020년 2월 28일)에 계약금 10%를 지급하고 2020년 4월 3일 잔금 90% 중 100억원은 양수인인 (주)남영비비안이 발행하는 전환사채를 인수하여 대용납입하고 나머지 잔금을 수령하고, 양도인이 소유한 모든 주식을 양수인에게 양도합니다. (3) 「상법」제374조에 따른 “중요한 일부”의 양도인지 또는 “중대한 영향을 미치는 일부”의 양수인지 여부 - 본 건은 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 해당되지 않습니다. (4) 양수도하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 자산총액의 10% 이상인 시행령 제171조 제1항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는지 근거- 당사가 금번 양수도를 통하여 양수도하고자 하는 자산양수도가액은 \49,716,855,043원으로 최근사업연도말(2018년말 연결재무제표기준) 자산총액 \57,570,342,895원 대비 86.36% 에 해당되는바, 당사의 금번 양수도는 자본시장통합법시행령에 의거한 중요한 자산양수도에 해당됩니다.(5) 그 밖의 자산양수도의 방법상 특기할 만한 사항 - 해당사항 없습니다. 바. 진행경과 및 일정 구 분 일 자 외부평가계약체결일 2020년 2월 17일 이사회결의일 2020년 2월 28일 자산양수도 계약일 2020년 2월 28일 자산양수도 신고서 제출일 2020년 2월 28일 자산양수도 완료일 2020년 4월 3일 ※ 상기 자산양수도 완료일은 주식양도일입니다.사. [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위: 백만원) 구 분 자산양수도 전 증가(감소) 자산양수도 후