미래아이앤지 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제52기 반기 2022년 06월 30일 현재
제51기 반기 2021년 06월 30일 현재
주식회사 미래아이앤지와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요 1.1 지배기업의 개요주식회사 미래아이앤지(이하 "지배기업")는 1971년 3월 1일 설립되어 정보통신 및 시스템 통합 관련 제품 등의 개발 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사의 소재지는 서울특별시 강남구 삼성로 648(삼성동)입니다.지배기업은 1999년 11월 26일 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 최대주주는 (주)엑스 외 1인이며 당반기말 현재 지분율은 13.34%입니다.

1.2 연결실체에 포함된 종속기업의 개요1.2.1 당반기말 및 전반기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.전기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업은 없습니다.

기업명 소재지 지분율 사업내용 (주)아티스트코스메틱 한국 99.45% 화장품의 제조 및 판매 기업명 소재지 지분율 사업내용 킹덤문화산업전문(유) 한국 100% 드라마 기획, 제작 및 유통 1.2.2 연결실체에 포함된 종속기업의 당반기 및 전반기의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 자산총액 부채총액 매출액 반기순손익 (주)아티스트코스메틱 8,602,495 51,624 - - 기업명 자산총액 부채총액 매출액 반기순손익 킹덤문화산업전문(유) 4,524 25,214 - (903) 1.3 연결대상범위의 변동 당반기에 신규로 연결재무제표의 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 사 유 (주)아티스트코스메틱 당반기 중 투자지분을 추가 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 연결실체는 당반기 중 (주)아티스트코스메틱에 대한 지배력을 취득하여 동사가 연결대상 종속기업에 포함됨에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. (주)아티스트코스메틱의 지분 취득거래는 사업결합의 요건를 충족하지 못하는 자산집단의 취득거래이므로 사업결합 회계처리를 적용하지 않았습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초 채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서제1041호'농림어업’: 공정가치측정 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산과 기타금융자산 4.1 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 557 - 요구불예금 30,857,970 35,276,675 계 30,858,527 35,276,675 4.2 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장기금융상품 - 300,000 - 300,000 당기손익-공정가치측정금융자산 9,000,528 2,717,970 - 9,632,291 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 - 1,289,838 - 1,289,838 계 9,000,528 4,307,808 - 11,222,129 5. 매출채권 5.1 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 368,948 61,682 손실충당금 (3,458) (3,458) 장부금액 365,490 58,224 5.2 당반기 및 전반기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기 초 3,458 21,314 설 정(환 입) - 580 기 말 3,458 21,894 6. 기타수취채권6.1 당반기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 대여금 2,494,745 42,846 2,496,545 67,146 손실충당금 (2,402,745) (42,846) (2,402,745) (42,846) 장부금액 92,000 - 93,800 24,300 미수금 70,762 - 70,771 - 손실충당금 (70,762) - (70,762) - 장부금액 - - 9 - 미수수익 623,098 - 716,108 - 손실충당금 (6,932) - (6,932) - 장부금액 616,166 - 709,176 - 보증금 3,193,202 3,193,502 현재가치할인차금 (1,651,389) (1,708,940) 장부금액 - 1,541,813 - 1,484,562 계 708,166 1,541,813 802,985 1,508,862 6.2 당반기 및 전반기 중 기타수취채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기 초 2,523,285 2,523,285 설 정(환 입) - - 기 말 2,523,285 2,523,285 7. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 58,775 - 58,775 12,207 - 12,207 8. 기타자산 8.1 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 580,248 2,000,000 590,475 4,970,000 손실충당금 (580,175) (500,000) (580,175) (500,000) 장부금액 73 1,500,000 10,300 4,470,000 선급비용 1,211,264 - 373,326 - 부가세대급금 4,310 - - - 계 1,215,647 1,500,000 383,626 4,470,000 8.2 당반기 및 전반기 중 기타자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기 초 1,080,175 580,175 설 정(환 입) - - 기 말 1,080,175 580,175 9. 범주별 금융자산 및 금융부채 9.1 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 계 유동 현금및현금성자산 30,858,527 - - 30,858,527 기타유동금융자산 - 9,000,528 - 9,000,528 매출채권 365,490 - - 365,490 기타수취채권 708,166 - - 708,166 비유동 기타금융자산 300,000 2,717,970 1,289,838 4,307,808 장기기타수취채권 1,541,813 - - 1,541,813 계 33,773,996 11,718,498 1,289,838 46,782,332 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 계 유동 현금및현금성자산 35,276,675 - - 35,276,675 매출채권 58,224 - - 58,224 기타수취채권 802,985 - - 802,985 비유동 기타비유동금융자산 300,000 9,632,291 1,289,838 11,222,129 장기기타수취채권 1,508,862 - - 1,508,862 계 37,946,746 9,632,291 1,289,838 48,868,875 9.2 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 유동 매입채무및기타지급채무 1,709,369 140,895 비유동 기타비유동금융부채 1,700,000 1,400,000 계 3,409,369 1,540,895 10. 공정가치측정금융자산 당반기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다. 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 당기손익-공정가치측정 금융자산 정보통신공제조합 출자금 33,463 103,126 103,126 소프트웨어공제조합 출자금 (*1) 420,737 588,679 588,679 (주)판타지오 전환사채 9,000,000 9,000,528 9,000,528 장기미수금 채권 1,999,937 2,026,165 2,026,165 소 계 11,454,137 11,718,498 11,718,498 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (주)한국능률협회컨설팅 주식 61,300 1,252,259 1,252,259 (주)한국줄기세포뱅크 주식 80,000 37,579 37,579 소 계 141,300 1,289,838 1,289,838 합 계 11,595,437 13,008,336 13,008,336 (*1) 소프트웨어공제조합 등으로부터 지급보증을 제공받는 대가로 동 조합에 대한 출자금 589백만원이 전액 담보로 제공되어 있습니다. 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 당기손익-공정가치측정 금융자산 정보통신공제조합 출자금 33,463 103,366 103,366 소프트웨어공제조합 출자금 (*1) 420,737 572,908 572,908 판타지오 전환사채 9,000,000 8,956,017 8,956,017 소 계 9,454,200 9,632,291 9,632,291 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (주)한국능률협회컨설팅 61,300 1,252,259 1,252,259 (주)한국줄기세포뱅크 80,000 37,579 37,579 소 계 141,300 1,289,838 1,289,838 합 계 9,595,500 10,922,129 10,922,129 (*1) 소프트웨어공제조합 등으로부터 지급보증을 제공받는 대가로 동 조합에 대한 출자금 573백만원이 전액 담보로 제공되어 있습니다. 11. 관계기업투자 11.1 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 지분율 취득원가 장부금액 (주)마코컴퍼니 한국 40.01% 200,000 98,939 ㈜판타지오 (*1) (*2) 한국 29.04% 26,736,122 14,364,547 케이앤티제1호사모투자합자회사 한국 49.85% 23,417,500 4,039,594 계 50,353,622 18,503,080 (*1) (주)판타지오의 발행주식은 코스닥시장 상장주식이며, 연결실체 보유지분(주식수 22,535,846주)의 당반기말 현재 시가는 13,657백만원입니다. 동 주식 수는 (주)판타지오가 2022년 1월 14일 결손금 보전을 위해 보통주식 10주를 보통주식 1주로 무상병합한 이후의 주식 수입니다. (주)판타지오에 대한 지분율 29.04%은 동사의 발행주식총수 기준 연결실체의 보유지분율이며, 자기주식 보유주식수를 조정한 연결실체의 의결권 보유 지분율은 29.52%입니다. (주)판타지오 보유지분 중 12,915,130주는한국예탁결제원에 취득일로부터 1년간 의무보유 되어있습니다.(*2) (주)판타지오는 2022년 1월 14일 결손금 보전을 위해 무상감자(감자비율 90%)를 실시하였습니다. 회사명 소재지 지분율 취득원가 장부금액 (주)마코컴퍼니 한국 40.01% 200,000 117,045 (주)아티스트코스메틱 한국 49.72% 8,669,523 4,760,990 (주)판타지오 (*1) 한국 8.49% 7,165,517 5,220,456 케이앤티제1호사모투자합자회사 한국 49.85% 23,342,500 8,230,364 계 39,377,540 18,328,855 (*1) (주)판타지오에 대한 보유지분율은 20% 미만이나 임원 겸직으로 인해 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다. (주)판타지오의 발행주식은 코스닥시장 상장주식이며, 연결실체 보유지분의 전기말 현재 시가는 4,835백만원입니다. (주)판타지오에 대한 지분율 8.49%은 동사의 발행주식총수 기준 연결실체의 보유지분율이며, 자기주식 보유주식수를 조정한 연결실체의 의결권 보유 지분율은 8.66%입니다. (주)판타지오에 대한 보유지분 중 33,285,945주는 한국예탁결제원에 취득일로부터 1년간 의무보유 되어있습니다. 동 주식 수는 (주)판타지오가 2022년 1월 14일 결손금 보전을 위해 보통주식 10주를 보통주식 1주로 무상병합하기 이전의 주식 수입니다. 11.2 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 당기초 취득 (*1) 지분법손익 기타포괄손익(재측정요소제외)에 대한지분 재측정요소에 대한 지분 기타자본변동에 대한지분 종속기업으로 분류 반기말 (주)마코컴퍼니 117,045 - (18,106) - - - - 98,939 (주)아티스트코스메틱 4,760,990 - (313,425) 670 1,896 7,906 (4,458,037) - (주)판타지오 5,220,456 9,751,725 (630,599) 1,794 - 21,171 - 14,364,547 케이앤티제1호사모투자합자회사 8,230,364 75,000 (4,265,770) - - - - 4,039,594 계 18,328,855 9,826,725 (5,227,900) 2,464 1,896 29,077 (4,458,037) 18,503,080 (*1) (주)판타지오의 당기 취득금액은 당반기 중 지배기업이 (주)판타지오의 유상증자에 참여하여 동사의 발행주식 7,380,073주를 취득한 금액 4,000,000천원과 (주)아티스트코스메틱의 종속기업 편입에 따른 증가금액 5,751,725천원으로 구성되어 있습니다. 기업명 전기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 지분법잉여금변동 반기말 (주)마코컴퍼니 83,167 - 11,748 - - 94,915 (주)아티스트코스메틱 9,115,677 - (11,492) (263,808) (8,715) 8,831,662 (주)판타지오 (*1) - 7,165,517 (254,138) 2,157 (23,339) 6,890,197 계 9,198,844 7,165,517 (253,882) (261,651) (32,054) 15,816,774 (*1) 연결실체는 전반기 중 (주)판타지오의 유상증자에 참여하여 동사의 발행주식 54,944,124주(전반기말 현재 지분율 8.49%)를 취득하였습니다. 11.3 당반기 및 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 반기순이익(손실) (주)마코컴퍼니 256,497 9,223 204,934 (39,935) (주)판타지오 84,408,037 47,266,759 15,259,393 (7,442,637) 케이앤티제1호사모투자합자회사 8,140,572 - - (8,560,404) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) (주)마코컴퍼니 344,795 52,269 517,946 84,670 (주)아티스트코스메틱 9,798,131 223,251 - (8,207,750) (주)판타지오 67,391,962 30,218,040 23,455,295 (22,178,009) 케이앤티제1호사모투자합자회사 16,512,929 3,300 - - 상기 관계기업의 재무정보는 지분법 적용을 위한 조정사항이 반영된 재무정보이며, 손익정보는 취득 이후 발생한 손익입니다. 12. 유형자산 12.1 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 비품 계 취득원가: 기초 210,917 210,917 취득 41,689 41,689 반기말 252,606 252,606 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초 (68,476) (68,476) 감가상각비 (24,195) (24,195) 반기말 (92,671) (92,671) 장부금액: 기초 142,441 142,441 반기말 159,935 159,935 12.2 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 공구와기구 비품 계 취득원가: 기초 880,508 694,973 823,031 235,757 2,634,269 취득 - - - 5,483 5,483 처분 - - (823,031) (66,761) (889,792) 반기말 880,508 694,973 - 174,479 1,749,960 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초 - (2,896) (821,547) (150,265) (974,708) 감가상각비 - (8,687) (102) (17,237) (26,026) 처분 - - 821,649 66,752 888,401 반기말 - (11,583) - (100,750) (112,333) 장부금액: 기초 880,508 692,078 1,483 85,492 1,659,561 반기말 880,508 683,390 - 73,729 1,637,628 13. 무형자산 13.1 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 영업권 기타의무형자산 계 취득원가: 기초 9,671,783 - 9,671,783 취득 - 1,328,600 1,328,600 반기말 9,671,783 1,328,600 11,000,383 상각 및 손상차손누계액: 기초 (7,214,447) - (7,214,447) 반기말 (7,214,447) - (7,214,447) 장부금액: 기초 2,457,336 - 2,457,336 반기말 2,457,336 1,328,600 3,785,936 13.2 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 영업권 기타의무형자산 계 취득원가: 기초 9,671,783 61,148 9,732,931 반기말 9,671,783 61,148 9,732,931 상각 및 손상차손누계액: 기초 (7,214,447) (61,148) (7,275,595) 반기말 (7,214,447) (61,148) (7,275,595) 장부금액: 기초 2,457,336 - 2,457,336 반기말 2,457,336 - 2,457,336 13.3 영업권연결실체는 2010년 11월 17일 주식회사 코마스의 솔루션사업부를 양수하면서 9,672백만원의 영업권을 인식하였습니다. 영업권은 영업부문별로 식별된 연결실체의 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 영업권의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 영업부문 당반기말 전기말 솔루션사업부 2,457,336 2,457,336 14. 리스 14.1 당반기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 건물 22,972,316 24,225,351 차량운반구 393,544 453,592 계 23,365,860 24,678,943 투자부동산 분류금액 차감 16,032,073 16,906,549 사용권자산 계상금액 7,333,787 7,772,394 14.2 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비: 건물 1,253,035 25,597 차량운반구 60,048 37,651 계 1,313,083 63,248 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 824,173 2,964 단기리스료 5,756 780 소액리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 2,708 1,958 14.3 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 유동 1,900,398 1,568,062 비유동 21,909,522 22,871,885 계 23,809,920 24,439,947 15. 투자부동산 15.1 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 16,032,073 16,906,549 15.2 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초 16,906,549 1,520,162 감가상각 (874,476) (10,901) 반기말 16,032,073 1,509,261 15.3 당반기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 1,570백만원(전반기 : 117백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 171백만원(전반기 : 22백만원)입니다. 15.4 운용리스 제공 내역 투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결실체가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 1년 이내 2,795,712 2,273,612 1년 초과 5년 이내 5,146,474 6,065,192 5년 초과 - - 계 7,942,186 8,338,804 16. 매입채무 및 기타지급채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 1,306,464 335 미지급금 402,906 140,560 계 1,709,369 140,895 17. 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - 1,700,000 - 1,400,000 18. 기타유동부채 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 예수금 44,064 64,474 부가세예수금 81,304 351,604 선수금 및 선수수익 1,695,386 596,431 미지급비용 354,451 235,143 계 2,175,205 1,247,653 19. 종업원급여 19.1 당반기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,311,169 1,370,060 사외적립자산의 공정가치 (762,719) (775,271) 계 548,450 594,789 19.2 당반기 및 전반기 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 1,370,060 1,265,102 당기근무원가 108,948 107,549 이자원가 16,926 10,574 연결 범위의 변동 25,059 - 재측정요소 (128,496) (61,939) 지급액 (81,328) (14,222) 반기말금액 1,311,169 1,307,065 19.3 당반기 및 전반기 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 775,271 186,654 사외적립자산 납입액 60,000 18,000 지급액 (81,328) (1,820) 이자수익 10,897 2,255 재측정요소 (2,121) (2,255) 반기말금액 762,719 202,834 19.4 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 112,048 107,549 이자원가 16,926 10,574 사외적립자산의 기대수익 (10,897) (2,255) 계 118,077 115,868 19.5 당기손익으로 인식된 비용은 포괄손익계산서의 다음 항목으로 인식되었습니다.(단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 56,341 56,335 판매비와관리비 (*1) 61,736 59,533 계 118,077 115,868 (*1) 전반기 판매비와관리비 금액에는 중단사업손익으로 계상된 금액 3백만원이 포함되어 있습니다.19.6 당반기말 및 전기말 현재 종업권과 관련하여 계상된 기타 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당반기말 전기말 미지급비용(유급휴가에 대한 부채) 54,050 60,745 20. 충당부채 당반기 및 전반기 중 복구충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초 충당부채 456,144 - 할인액 상각 4,447 - 반기말 충당부채 460,591 - 유동항목 - - 비유동항목 460,591 - 21. 우발부채와 약정사항 21.1 당반기말 현재 연결실체는 소프트웨어공제조합으로부터 2,193백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.21.2 당반기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 1,592백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 21.3 계류 중인 소송사건지배기업은 전전기에 장기선급금 2,970백만원의 회수를 위한 소송을 제기하여 2021년 12월 10일자 1심 판결에서 승소하였으며, 1심 판결 이후 상대방은 항소를 제기하였으나 2022년 1월 24일 항소를 포기하여 소송사건은 종료되었습니다. 22. 자본금 22.1 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주당 금액 100원 100원 발행주식수 129,484,148주 129,484,148주 자본금 12,948,414,800원 12,948,414,800원 22.2 당반기와 전반기 중 지배기업의 자본금 변동내역은 없습니다. 23. 자본잉여금 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당반기말 전기말 주식발행초과금 47,146,246 47,146,246 기타자본잉여금 1,631,945 1,631,945 지분법잉여금변동 (23,339) (32,054) 계 48,754,852 48,746,137 24. 기타자본구성요소당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당반기말 전기말 자기주식 (*1) (1,508,345) (1,508,345) 자기주식처분손실 (951,505) (951,505) 관계기업 기타자본에 대한 지분 21,171 - 계 (2,438,679) (2,459,850) (*1) 당반기말 현재 지배기업이 보유한 자기주식은 799,813주이며, 해당 자기주식은 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 25. 기타포괄손익누계액당반기 및 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기초 증감 당기손익으로의 재분류 이익잉여금으로의재분류 당반기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,213,973 - - - 1,213,973 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (8,011) - - - (8,011) 지분법자본변동 (505) 4,359 - (5,834) (1,980) 확정급여제도의 재측정요소 - 98,573 - (98,573) - 계 1,205,457 102,932 - (104,407) 1,203,982 구분 전기초 증감 당기손익으로의 재분류 이익잉여금으로의재분류 전반기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,295,568 - - - 1,295,568 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (8,011) - - - (8,011) 지분법자본변동 268,039 (261,652) - (3,425) 2,962 확정급여제도의 재측정요소 - 59,684 - (59,684) - 계 1,555,596 (201,968) - (63,109) 1,290,519 연결실체는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다(주석 10). 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익누계액으로 누적됩니다. 연결실체는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 기타포괄손익누계액을 이익잉여금으로 대체합니다. 26. 이익잉여금 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당반기말 전기말 미처분이익잉여금 5,008,313 10,640,219 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 27.1 연결실체가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 고객과의 계약에서 생기는 수익 2,954,020 4,122,419 기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익 1,589,330 124,871 총 수익 4,543,350 4,247,290 27.2 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결실체는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 인식합니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 수익인식 시점 한 시점에 인식 988,539 1,913,039 기간에 걸쳐 인식 1,965,481 2,209,380 계 2,954,020 4,122,419 28. 판매비와관리비 당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당반기 전반기 급여 567,342 494,741 퇴직급여 61,736 56,074 복리후생비 87,846 72,901 여비교통비 18,343 2,470 통신비 3,454 8,290 수도광열비 20,536 2,747 세금과공과 78,242 39,238 임차료 7,887 2,298 건물관리비 - 45,835 감가상각비 456,250 93,599 보험료 15,012 10,150 소모품비 6,762 3,851 도서인쇄비 624 49 차량유지비 14,239 12,577 지급수수료 357,277 263,760 접대비 25,112 25,708 운반비 1,024 1,497 수출비용 - 380 대손상각비 - 580 계 1,721,686 1,136,745 29. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 판매비와관리비 계 매출원가 판매비와관리비 계 재고자산의 변동 (46,568) - (46,568) (36,261) - (36,261) 사용된 원재료 등 58,990 - 58,990 75,560 - 75,560 급여 640,250 567,342 1,207,592 514,042 494,741 1,008,783 퇴직급여 56,341 61,736 118,077 56,335 56,074 112,409 복리후생비 51,353 87,846 139,199 38,504 72,900 111,404 감가상각비 881,029 456,250 1,337,279 6,575 93,599 100,174 지급임차료 576 7,887 8,463 440 2,298 2,738 지급수수료 23,641 357,277 380,918 2,820 263,760 266,580 외주비 646,769 - 646,769 1,242,927 - 1,242,927 기타비용 119,364 183,348 302,712 52,908 153,373 206,281 계 2,431,745 1,721,686 4,153,431 1,953,850 1,136,745 3,090,595 30. 기타수익과 기타비용 30.1 당반기 및 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당반기 전반기 잡이익 538 684 30.2 당반기 및 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당반기 전반기 기타의대손상각비 558,023 - 관계기업투자처분손실 154,978 - 잡손실 2,078 172 계 715,079 172 31. 금융수익과 금융비용 31.1 당반기 및 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당반기 전반기 이자수익 336,632 196,668 배당수익 6,130 6,130 외환차익 14,149 27,112 외화환산이익 47,650 2,018 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 156,555 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 86,510 26,260 계 491,071 414,742 31.2 당반기 및 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당반기 전반기 이자비용 828,620 2,964 외환차손 8,119 9,344 외화환산손실 1,330 7,361 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 66,899 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 240 - 계 838,309 86,568 32. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하며, 당반기 법인세비용차감전순손익은 부(-)의 금액으로 유효세율을 계산하지 않습니다. 33. 주당순손익 당반기 및 전반기의 기본주당순손익 및 희석주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원, 주) 33.1 기본주당순손익 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주에 귀속되는 반기순손익 계속영업반기순손익 (5,081,253,113) (5,735,502,691) 568,820,282 1,121,456,582 중단영업반기순손익 - - - 1,097,762,946 가중평균유통보통주식수 (*1) 128,684,335 128,684,335 128,684,335 128,684,335 주당순손익 계속영업기본주당순손익 (39) (45) 4 9 중단영업기본주당순손익 - - - 9 (*1) 당반기 및 전반기 가중평균유통보통주식수의 산정내용 구 분 당반기 전반기 기초발행보통주식수 129,484,148 129,484,148 자기주식 (799,813) (799,813) 가중평균유통보통주식수 128,684,335 128,684,335 33.2 희석주당순손익당반기 및 전반기에 희석효과가 있는 잠재적보통주가 없기 때문에 당반기 및 전반기의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 34. 특수관계자 공시 34.1 연결실체의 특수관계자의 현황34.1.1 당반기말 및 전기말 현재 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 유의적인 영향력이 있는 주주 (주)엑스 (*1)(주)남산물산 (*1) (주)엑스 (*1)(주)남산물산 (*1) (*1) (주)엑스와 (주)남산물산의 당반기말 현재 지분율은 각각 9.34%와 4%(전기말 지분율은 각각 9.34%와 4%)입니다. 34.1.2 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 및 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 관계기업 (주)마코컴퍼니(주)판타지오 (*1)케이앤티 제1호 사모투자합자회사 (주)아티스트코스메틱 (*2)(주)마코컴퍼니(주)판타지오케이앤티 제1호 사모투자합자회사 기타 (주)하나모두(주)인콘(주)남산홀딩스 (주)호재에프앤씨(구, 한성이노베이션)(주)온누리프로덕션(주)스킨아리 (주)하나모두 (*1) 연결지배회사와 종속기업인 (주)아티스트코스메틱의 보유지분율을 포함한 (주)판타지오에 대한 당반기말 보유지분율은 20%를 초과하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) (주)아티스트코스메틱은 당반기 중 종속기업으로 편입되었습니다. 34.2 당반기 및 전반기 중 연결실체의 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 구 분 당반기 전반기 (주)엑스 수익(매출액) 600 - (주)남산물산 수익(매출액) 600 - (주)플레이그램(구, 엔케이물산) (*1) 수익(매출액) - 117,000 비용(소모품비 지급) - 914 (주)아티스트코스메틱 (*4) 수익(매출액) 600 600 (주)판타지오 수익(매출액) 252,112 - 유상증자 참여 4,000,000 7,165,517 수익(이자수익) 45,000 - 케이앤티 제1호 사모투자합자회사 유상증자 참여 75,000 - (주)온누리미디어 (*2) 수익(매출액) - 6,000 (주)팝코너스 (*3) 수익(매출액) - 600 (주)유에프오프로덕션 (*3) 수익(매출액) - 600 (주)하나모두 수익(매출액) 600 - (주)인콘 수익(매출액) 141,615 - 투자주식 취득(*5) 4,200,000 - (주)남산홀딩스 수익(매출액) 600 - (주)호재에프앤씨(구, 한성이노베이션) 수익(매출액) 300 - (주)온누리프로덕션 수익(매출액) 600 - (주)스킨아리 수익(매출액) 600 - (*1) (주)플레이그램(구, 엔케이물산)은 전반기말 현재 연결지배회사의 최대주주이었으며, 전반기말 현재 지분율은 24.76%입니다. 전기 중 (주)플레이그램이 연결지배회사의 지분 일부를매각함에 따라 최대주주가 변경되고 특수관계자에서 제외되었습니다.(*2) 전기 중 지분율의 변동으로 특수관계자에서 제외되었습니다.(*3) 전기 중 흡수합병으로 소멸되어 특수관자에서 제외되었습니다.(*4) 반기말 현재 종속기업인 (주)아티스트코스메틱와의 거래금액은 종속기업으로 대체되기 이전 기간의 거래금액입니다.(*5) 지배기업은 당반기 중 인콘이 보유하고 있던 아티스트코스메틱 주식18,000,000주를 4,200,000천원에 취득했습니다. 34.3 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 미수수익 전환사채(당기손익공정가치측정금융자산) 채권합계 장기임대보증금 채무합계 (주)판타지오 7,890 9,000,000 9,007,890 200,000 200,000 (주)인콘 - - - 300,000 300,000 계 7,890 9,000,000 9,007,890 500,000 500,000 특수관계자 미수수익 전환사채(당기손익공정가치측정금융자산) 채권 합계 장기임대보증금 채무 합계 (주)판타지오 7,890 9,000,000 9,007,890 200,000 200,000 35. 현금흐름표 35.1 연결실체는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익(손실) (5,735,503) 2,219,220 조정항목: 7,582,168 (891,669) 퇴직급여 114,977 115,868 대손상각비 - 580 기타의대손상각비 558,023 - 감가상각비 1,337,279 100,175 이자비용 828,621 2,964 외화환산손실 1,330 7,361 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 240 - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 66,899 관계기업투자주식처분손실 154,978 - 지분법손실 5,227,899 253,882 유형자산처분손실 - 16,088 법인세비용(수익) (164,257) 435,079 이자수익 (336,632) (196,668) 배당금수익 (6,130) (6,130) 외화환산이익 (47,650) (2,018) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (86,510) (26,260) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - (156,555) 매각예정자산처분이익 - (1,477,438) 유형자산처분이익 - (25,496) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 1,324,239 929,974 매출채권의 증가 (304,573) (49,297) 미수금의 감소 9 12 미수수익의 감소 94,944 - 선급금의 감소 10,227 8,351 선급비용의 증가 (837,937) (65,807) 재고자산의 증가 (46,568) (36,261) 매입채무의 증가(감소) 1,304,804 (25,492) 미지급금의 증가(감소) 259,091 (18,255) 미지급비용의 증가(감소) 103,686 (2,383) 예수금의 증가(감소) (28,098) 35,627 부가세예수금의 증가(감소) (270,301) 323,486 선수수익의 증가 1,098,955 790,395 퇴직금의 지급 (81,328) (14,222) 사외적립자산 공정가치의 감소(증가) 21,328 (16,180) 영업으로부터 창출된 현금 3,170,904 2,257,526 35.2 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당기손익측정금융자산의 유동성 대체 9,000,528 - 장기선급금의 당기손익공정가치측정금융자산 대체 2,411,977 - 리스부채의 유동성 대체 962,363 17,426 재고자산의 폐기처분 - 506,036 유형자산의 폐기처분 - 888,401 매각예정비유동자산 처분 관련 선수금 감소 - 470,000 신규 종속기업 편입에 의한 제자산의 승계 5,809,425 - 신규 종속기업 편입에 의한 제부채의 승계 51,624 - 36. 공정가치 36.1 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 11,718,498 11,718,498 9,632,291 9,632,291 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,289,838 1,289,838 1,289,838 1,289,838 소계 13,008,336 13,008,336 10,922,129 10,922,129 상각후원가로 인식된 금융자산 (*1) 현금및현금성자산 30,858,527 30,858,527 35,276,675 35,276,675 기타금융자산 300,000 300,000 300,000 300,000 매출채권 365,490 365,490 58,224 58,224 기타수취채권 2,249,979 2,249,979 2,311,847 2,311,847 소계 33,773,996 33,773,996 37,946,746 37,946,746 합계 46,782,332 46,782,332 48,868,875 48,868,875 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 (*1) 매입채무및기타지급채무 1,709,369 1,709,369 140,895 140,895 기타금융부채 1,700,000 1,700,000 1,400,000 1,400,000 합계 3,409,369 3,409,369 1,540,895 1,540,895 (*1) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 측정하였습니다. 36.2 공정가치 서열체계연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 당반기: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 11,718,498 11,718,498 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,289,838 1,289,838 전기: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 9,632,291 9,632,291 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,289,838 1,289,838 36.3 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)당반기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 비상장주식 등 전환사채 채권 계 기초 1,966,112 8,956,017 - 10,922,129 취득 - - 2,411,977 2,411,977 처분 - - (412,040) (412,040) 평가손익 15,532 44,511 26,227 86,270 기말 1,981,644 9,000,528 2,026,164 13,008,336 37. 영업부문 연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다. 보고부문은 아래와 같습니다. 37.1 사업별 부문정보① 솔루션 : SWIFT 관련 시스템 구축용역 및 유지보수 등② B : 화장품 및 엔터테인먼트 사업, 부동산 임대 등③ 기타 37.2 사업부문별 영업현황당반기 및 전반기의 사업부문별 영업현황은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 솔루션 B 콘텐츠 기타 소계 중단영업조정 합계 매출액 2,954,020 1,589,330 - 4,543,350 - 4,543,350 부문영업이익 465,237 (75,318) - 389,919 - 389,919 구 분 솔루션 B 콘텐츠 기타 소계 중단영업조정(*1) 합계 매출액 4,122,419 - 124,871 4,247,290 - 4,247,290 부문영업이익 1,151,511 (98,448) 103,633 1,156,696 (64,046) 1,092,650 (*1) 방산사업부 영업손익은 2021년 4월 5일자 지배기업의 이사회에서 영업 중단을 결의함에 따라 중단영업손익으로 계상되었습니다.(주석 38) 37.3 지역별 부문정보당반기와 전반기 보고부문에 대한 지역별 정보는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 국 내 해 외 합 계 국 내 해 외 합 계 매출액 (*1) 3,402,218 1,141,132 4,543,350 3,729,598 517,692 4,247,290 (*1) 수익이 창출되는 지역별로 구분하였습니다. 38. 중단영업 38.1 연결실체는 방산사업부의 사업부진 지속으로 지배기업의 2021년 4월 5일자 이사회에서 방산사업부문에 대한 영업 중단을 결의하였습니다. 이에 따라 연결실체는 방산사업부문과 관련된 손익을 중단영업으로 표시하였습니다.38.2 중단영업반기순손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출액 - - 매출원가 - - 매출총이익 - - 판매비와관리비 - 64,046 급여 - 35,225 퇴직급여 - 3,460 복리후생비 - 1,599 통신비 - 96 수도광열비 - 2,376 세금과공과 - 1,182 보험료 - 877 차량유지비 - 1,282 지급수수료 - 17,949 영업손실 - (64,046) 금융손익 - - 기타손익 - 1,486,845 매각예정자산처분이익 - 1,477,438 유형자산처분이익 - 25,495 유형자산처분손실 - (16,088) 법인세비용차감전순이익 - 1,422,799 법인세비용 - 325,036 세후중단영업순이익 - 1,097,763 38.3 중단영업으로부터 발생한 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 영업활동으로 인한 순현금흐름 - (60,586) 투자활동으로 인한 순현금흐름 - 4,184,798 재무활동으로 인한 순현금흐름 - - 중단영업의 순현금흐름 - 4,124,212 39. 보고기간 후 사건 지배기업은 2022년 8월 1일 이사회를 통해 (주)엑스와 (주)남산물산을 대상으로 3자 배정 유상증자를 결의하였습니다. 동 유상증자의 발행주식수는 9,933,776주, 1주당 발행가액은 302원으로 증자금액은 3,000백만원입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 52 기 반기말 2022.06.30 현재 제 51 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 52 기 반기말 제 51 기말 자산 유동자산 39,409,753,774 36,533,717,144 현금및현금성자산 28,065,457,227 35,276,674,642 기타유동금융자산 9,000,527,635 매출채권 365,490,366 58,223,885 기타수취채권 708,166,312 802,984,636 재고자산 58,775,338 12,207,497 기타유동자산 1,211,336,896 383,626,484 비유동자산 59,516,794,675 65,067,067,094 기타비유동금융자산 4,307,808,302 11,222,128,985 지분법적용 투자지분 24,270,536,143 20,261,306,245 투자부동산 16,032,072,755 16,906,549,451 유형자산 159,934,721 142,441,229 무형자산 3,785,936,327 2,457,336,327 사용권자산 7,333,786,603 7,772,393,581 장기기타수취채권 1,541,812,857 1,508,862,465 기타비유동자산 1,500,000,000 4,470,000,000 이연법인세자산 584,906,967 326,048,811 자산총계 98,926,548,449 101,600,784,238 부채 유동부채 5,840,038,700 3,265,137,643 매입채무 및 기타지급채무 1,706,114,697 140,895,066 유동성리스부채 1,900,397,948 1,568,061,995 기타유동부채 2,151,895,044 1,247,652,599 당기법인세부채 81,631,011 308,527,983 비유동부채 24,593,503,613 25,322,818,180 확정급여부채 523,390,658 594,789,230 충당부채 460,591,184 456,144,067 비유동리스부채 21,909,521,771 22,871,884,883 기타비유동금융부채 1,700,000,000 1,400,000,000 부채총계 30,433,542,313 28,587,955,823 자본 자본금 12,948,414,800 12,948,414,800 자본잉여금 48,778,190,707 48,778,190,707 기타자본구성요소 (2,459,850,188) (2,459,850,188) 기타포괄손익누계액 1,205,961,988 1,205,961,988 이익잉여금(결손금) 8,020,288,829 12,540,111,108 자본총계 68,493,006,136 73,012,828,415 부채와자본총계 98,926,548,449 101,600,784,238 포괄손익계산서 제 52 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 51 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 52 기 반기 제 51 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 2,565,954,611 4,543,350,137 2,309,418,117 4,247,890,306 매출원가 1,711,354,073 2,431,745,089 887,271,984 1,953,849,597 매출총이익 854,600,538 2,111,605,048 1,422,146,133 2,294,040,709 판매비와관리비 327,570,856 1,721,686,282 575,834,749 1,137,101,301 영업이익(손실) 527,029,682 389,918,766 846,311,384 1,156,939,408 기타수익 179,878 538,437 496,325 684,044 기타비용 4,825,370,853 4,825,870,853 172,279 172,279 금융수익 281,149,045 491,071,289 76,716,921 414,741,418 금융비용 377,147,810 838,309,276 (4,376,260) 86,568,080 법인세비용차감전순이익(손실) (4,394,160,058) (4,782,651,637) 927,728,611 1,485,624,511 법인세비용 (58,450,000) (164,256,736) 110,042,508 110,042,508 계속영업반기순손익 (4,335,710,058) (4,618,394,901) 817,686,103 1,375,582,003 중단영업반기순손익 1,097,762,946 반기순손익 (4,335,710,058) (4,618,394,901) 817,686,103 2,473,344,949 기타포괄손익 77,484,108 98,572,622 (67,318,531) 59,683,848 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정요소(세후기타포괄손익) 77,484,108 98,572,622 (67,318,531) 59,683,848 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 총포괄손익 (4,258,225,950) (4,519,822,279) 750,367,572 2,533,028,797 주당순손익 기본주당순손익 (단위 : 원) 계속영업기본주당순손익 (단위 : 원) (34) (36) 6 11 중단영업기본주당순손익 (단위 : 원) 9 희석주당순손익 (단위 : 원) 계속영업희석주당순손익 (단위 : 원) (34) (36) 6 11 중단영업희석주당준손익 (단위 : 원) 9 자본변동표 제 52 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 51 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 12,948,414,800 48,778,190,707 1,287,557,406 (2,459,850,188) 28,448,327,095 89,002,639,820 회계정책변경의 효과 수정후 금액"검토받지 않은 재무제표" 반기순손익 2,473,344,949 2,473,344,949 확정급여제도의 재측정요소 59,683,848 59,683,848 2021.06.30 (반기말자본) 12,948,414,800 48,778,190,707 1,287,557,406 (2,459,850,188) 30,981,355,892 91,535,668,617 2022.01.01 (기초자본) 12,948,414,800 48,746,136,615 1,205,457,251 (2,459,850,188) 10,640,218,757 71,080,377,235 회계정책변경의 효과 32,054,092 504,737 1,899,892,351 1,932,451,180 수정후 금액"검토받지 않은 재무제표" 12,948,414,800 48,778,190,707 1,205,961,988 (2,459,850,188) 12,540,111,108 73,012,828,415 반기순손익 (4,618,394,901) (4,618,394,901) 확정급여제도의 재측정요소 98,572,622 98,572,622 2022.06.30 (반기말자본) 12,948,414,800 48,778,190,707 1,205,961,988 (2,459,850,188) 8,020,288,829 68,493,006,136 현금흐름표 제 52 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 51 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 52 기 반기 제 51 기 반기 영업활동현금흐름 3,069,941,611 2,307,379,086 반기순손익 (4,618,394,901) 2,473,344,949 당기순이익조정을 위한 가감 6,465,059,957 (1,144,888,863) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,324,238,677 929,854,608 이자수취 277,147,523 29,564,450 이자지급 (34,938,719) (2,963,928) 법인세환급(납부) (349,300,926) 16,337,870 배당금수취 6,130,000 6,130,000 투자활동현금흐름 (9,206,848,566) 8,367,947,115 단기대여금의 감소 31,800,000 625,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 412,040,000 11,434,666,535 매각예정비유동자산의 처분 4,174,000,000 선수금의 증가 110,000,000 장기대여금의 감소 24,300,000 13,300,000 유형자산의 처분 10,798,182 보증금의 감소 300,000 480,000 단기대여금의 증가 (30,000,000) (5,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (199,922,463) 관계기업투자자산의 취득 (4,074,999,566) (7,165,517,439) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (4,200,000,000) 유형자산의 취득 (41,689,000) (5,482,700) 기타무형자산의 취득 (1,328,600,000) 재무활동현금흐름 (1,119,261,921) (59,695,794) 임대보증금의 증가 386,000,000 임대보증금의 감소 (86,000,000) 리스부채의 상환 (1,419,261,921) (59,695,794) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 44,951,461 281,324 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,211,217,415) 10,615,911,731 기초현금및현금성자산 35,276,674,642 54,189,501,803 반기말현금및현금성자산 28,065,457,227 64,805,413,534 5. 재무제표 주석 제 52 기 반기 2022년 06월 30일 현재 제 51 기 반기 2021년 06월 30일 현재 제 51 기 기말 2021년 12월 31일 현재(검토받지 아니한 재무제표) 주식회사 미래아이앤지 1. 회사의 개요 주식회사 미래아이앤지(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 1971년 3월 1일 설립되어 정보통신 및 시스템 통합 관련 제품 등의 개발 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사의 소재지는 서울특별시 강남구 삼성로 648(삼성동)입니다.당사는 1999년 11월 26일 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 최대주주는 (주)엑스 외 1인이며 당반기말 현재 지분율은 13.34%입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초 채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서제1041호'농림어업’: 공정가치측정 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 당사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 의거 관계기업에 대한 투자자산을 지분법에서 원가법으로 회계정책을 변경하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 소급하여 적용하고 비교재무제표를 재작성하였습니다. 회계정책의 변경 영향은 주석 39에서 설명하고 있습니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산과 기타금융자산 4.1 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 557 - 요구불예금 28,064,900 35,276,675 계 28,065,457 35,276,675 4.2 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장기금융상품 (*1) - 300,000 - 300,000 당기손익-공정가치측정금융자산 9,000,528 2,717,970 - 9,632,291 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,289,838 - 1,289,838 계 9,000,528 4,307,808 - 11,222,129 (*1) 당반기말 및 전기말 현재 장기금융상품 300백만원은 임대보증금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 5. 매출채권 5.1 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 368,948 61,682 손실충당금 (3,458) (3,458) 장부금액 365,490 58,224 5.2 당반기 및 전반기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기 초 3,458 26,658 설정(환입) - 1,240 기 말 3,458 27,898 6. 기타수취채권 6.1 당반기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 2,494,745 42,846 2,496,545 67,146 손실충당금 (2,402,745) (42,846) (2,402,745) (42,846) 장부금액 92,000 - 93,800 24,300 미수금 70,762 - 70,771 - 손실충당금 (70,762) - (70,762) - 장부금액 - - 9 - 미수수익 623,098 - 716,108 - 손실충당금 (6,932) - (6,932) - 장부금액 616,166 - 709,176 - 보증금 3,193,202 3,193,502 현재가치할인차금 (1,651,389) (1,708,940) 장부금액 - 1,541,813 - 1,484,562 계 708,166 1,541,813 802,985 1,508,862 6.2 당반기 및 전반기 중 기타수취채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기 초 2,523,285 2,536,285 설정(환입) - - 기 말 2,523,285 2,536,285 7. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 58,775 - 58,775 12,207 - 12,207 8. 기타자산 8.1 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 580,248 2,000,000 590,475 4,970,000 손실충당금 (580,175) (500,000) (580,175) (500,000) 장부금액 73 1,500,000 10,300 4,470,000 선급비용 1,211,264 - 373,326 - 계 1,211,337 1,500,000 383,626 4,470,000 8.2 당반기 및 전반기 중 기타자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기 초 1,080,175 580,175 설정(환입) - - 기 말 1,080,175 580,175 9. 범주별 금융자산 및 금융부채 9.1 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 계 유동 현금및현금성자산 28,065,457 - - 28,065,457 기타유동금융자산 - 9,000,528 - 9,000,528 매출채권 365,490 - - 365,490 기타수취채권 708,166 - - 708,166 비유동 기타비유동금융자산 300,000 2,717,970 1,289,838 4,307,808 장기기타수취채권 1,541,813 1,541,813 합 계 30,980,926 11,718,498 1,289,838 43,989,262 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 계 유동 현금및현금성자산 35,276,675 - - 35,276,675 매출채권 58,224 - - 58,224 기타수취채권 802,985 - - 802,985 비유동 기타비유동금융자산 300,000 9,632,291 1,289,838 11,222,129 장기기타수취채권 1,508,862 - - 1,508,862 계 37,946,746 9,632,291 1,289,838 48,868,875 9.2 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위;천원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 유동 매입채무및기타지급채무 1,706,115 140,895 비유동 기타비유동금융부채 1,700,000 1,400,000 계 3,406,115 1,540,895 10. 공정가치측정금융자산 당반기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 당기손익-공정가치측정 금융자산 정보통신공제조합 출자금 33,463 103,126 103,126 소프트웨어공제조합 출자금 (*1) 420,737 588,679 588,679 (주)판타지오 전환사채 9,000,000 9,000,528 9,000,528 장기미수금 1,999,937 2,026,165 2,026,165 소 계 11,454,137 11,718,498 11,718,498 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (주)한국능률협회컨설팅 주식 61,300 1,252,259 1,252,259 (주)한국줄기세포뱅크 주식 80,000 37,579 37,579 소 계 141,300 1,289,838 1,289,838 합 계 11,595,437 13,008,336 13,008,336 (*1) 소프트웨어공제조합 등으로부터 지급보증을 제공받는 대가로 동 조합에 대한 출자금 589백만원이 전액 담보로 제공되어 있습니다. 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 당기손익-공정가치측정 금융자산 정보통신공제조합 출자금 33,463 103,366 103,366 소프트웨어공제조합 출자금 (*1) 420,737 572,908 572,908 판타지오 전환사채 9,000,000 8,956,017 8,956,017 소 계 9,454,200 9,632,291 9,632,291 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (주)한국능률협회컨설팅 61,300 1,252,259 1,252,259 (주)한국줄기세포뱅크 80,000 37,579 37,579 소 계 141,300 1,289,838 1,289,838 합 계 9,595,500 10,922,129 10,922,129 (*1) 소프트웨어공제조합 등으로부터 지급보증을 제공받는 대가로 동 조합에 대한 출자금 573백만원이 전액 담보로 제공되어 있습니다. 11. 관계기업투자 11.1 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 소유지분율 취득원가 장부금액 (주)마코컴퍼니 한국 40.01% 200,000 104,435 (주)판타지오 (*1) 한국 16.59% 11,165,517 11,165,517 케이앤티제1호사모투자합자회사 한국 49.85% 23,417,500 4,039,594 계 34,783,017 15,309,546 (*1) 당사의 종속기업인 (주)아티스트코스메틱의 보유지분율을 포함한 (주)판타지오에 대한 보유지분율은 20%를 초과하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(주)판타지오의 발행주식은 코스닥시장 상장주식이며, 당사 보유지분(주식수 12,874,485주)의 당반기말 현재 시가는 7,802백만원입니다. 동 주식 수는 (주)판타지오가 2022년 1월 14일 결손금 보전을 위해 보통주식 10주를 보통주식 1주로 무상병합한 이후의 주식 수입니다. 또한, (주)판타지오에 대한 지분율 16.59%은 동사의 발행주식총수 기준 당사의 보유지분율이며, 자기주식 보유주식수를 조정한 당사의 의결권 보유 지분율은 16.87%입니다. (주)판타지오 보유지분 중 7,380,073주는 한국예탁결제원에 취득일로부터 1년간 의무보유 되어있습니다. 회사명 소재지 소유지분율 취득원가 장부금액 (주)마코컴퍼니 한국 40.01% 200,000 104,435 (주)아티스트코스메틱(*2)(*3) 한국 49.72% 8,628,877 4,760,990 (주)판타지오 (*1) 한국 8.49% 7,165,517 7,165,517 케이앤티제1호사모투자합자회사(*2)(*3) 한국 49.85% 23,342,500 8,230,364 계 39,336,894 20,261,306 (*1) (주)판타지오에 대한 보유지분율은 20% 미만이나 임원 겸직으로 인해 당사가 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.(주)판타지오의 발행주식은 코스닥시장 상장주식이며, 당사 보유지분의 전기말 현재 시가는 4,835백만원입니다. (주)판타지오에 대한 지분율 8.49%은 동사의 발행주식총수 기준 당사의 보유지분율이며, 자기주식 보유주식수를 조정한 당사의 의결권 보유 지분율은 8.66%입니다. (주)판타지오에 대한 보유지분 중 33,285,945주는 한국예탁결제원에 취득일로부터 1년간 의무보유 되어있습니다. 동 주식 수는 (주)판타지오가 2022년 1월 14일 결손금 보전을 위해 보통주식 10주를 보통주식 1주로 무상병합하기 이전의 주식 수입니다. (*2) 당사는 관계기업에 대한 투자자산의 회계처리방법을 지분법에서 원가법으로 변경하였습니다(주석 39참조).(*3) 당사는 전기 중 투자주식의 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 하락함에 따라 관계기업투자손상차손을 인식하였습니다. 11.2 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당기초 취득 처분 손상차손 종속기업으로 분류 반기말 (주)마코컴퍼니 104,435 - - - - 104,435 (주)아티스트코스메틱 4,760,990 - - - (4,760,990) - (주)판타지오 (*1) 7,165,517 4,000,000 - - - 11,165,517 케이앤티제1호사모투자합자회사 (*2) 8,230,364 75,000 - (4,265,770) - 4,039,594 계 20,261,306 4,075,000 - (4,265,770) (4,760,990) 15,309,546 (*1) 당사는 당반기 중 (주)판타지오의 유상증자에 참여하여 동사의 발행주식 7,380,073주(당반기말 현재 지분율 16.59%)를 취득하였습니다.(*2) 당반기 중 케이앤티제1호사모투자합자회사의 지분 75백만원을 추가로 취득하였으며, 회수가능금액과 장부금액의 차이를 관계기업투자손상차손(기타비용)으로 인식하였습니다. (주석 31) 회사명 전기초 취 득 처분 반기말 (주)마코컴퍼니 104,435 - - 104,435 ㈜아티스트코스메틱 8,628,877 - - 8,628,877 ㈜판타지오 (*1) - 7,165,517 - 7,165,517 계 8,733,312 7,165,517 - 15,898,829 (*1) 당사는 전반기 중 (주)판타지오의 유상증자에 참여하여 동사의 발행주식 8.49%를 취득하였습니다. 12. 종속기업투자 12.1 전기말 현재 종속기업투자는 없으며, 당반기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 소유지분율 취득원가 장부금액 (주)아티스트코스메틱 한국 99.45% 8,960,990 8,960,990 12.2 당반기 및 전반기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 피투자회사명 기초 취득 관계기업에서 대체 기말 (주)아티스트코스메틱 - 4,200,000 4,760,990 8,960,990 기업명 기 초 취 득 처 분 기 말 킹덤문화산업전문(유) - - - - 13. 유형자산 13.1 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 비품 계 취득원가: 기초 210,917 210,917 취득 41,689 41,689 반기말 252,606 252,606 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초 (68,476) (68,476) 감가상각비 (24,195) (24,195) 반기말 (92,671) (92,671) 장부금액: 기초 142,441 142,441 반기말 159,935 159,935 13.2 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 공구와기구 비품 계 취득원가: 기초 880,508 694,973 823,031 235,757 2,634,269 취득 - - - 5,483 5,483 처분 - - (823,031) (66,761) (889,792) 반기말 880,508 694,973 - 174,479 1,749,960 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초 - (2,896) (821,547) (150,265) (974,708) 감가상각비 - (8,687) (102) (17,237) (26,026) 처분 - - 821,649 66,752 888,401 반기말 - (11,583) - (100,750) (112,333) 장부금액: 기초 880,508 692,078 1,483 85,492 1,659,561 반기말 880,508 683,390 - 73,729 1,637,628 14. 무형자산 14.1 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 영업권 기타의무형자산 계 취득원가: 기초 9,671,783 - 9,671,783 취득 - 1,328,600 1,328,600 반기말 9,671,783 1,328,600 11,000,383 상각 및 손상차손누계액: 기초 (7,214,447) - (7,214,447) 반기말 (7,214,447) - (7,214,447) 장부금액: 기초 2,457,336 - 2,457,336 반기말 2,457,336 1,328,600 3,785,936 14.2 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 영업권 기타의무형자산 계 취득원가: 기초 9,671,783 61,148 9,732,931 반기말 9,671,783 61,148 9,732,931 상각 및 손상차손누계액: 기초 (7,214,447) (61,148) (7,275,595) 반기말 (7,214,447) (61,148) (7,275,595) 장부금액: 기초 2,457,336 - 2,457,336 반기말 2,457,336 - 2,457,336 14.3 영업권당사는 2010년 11월 17일 주식회사 코마스의 솔루션사업부를 양수하면서 9,672백 만원의 영업권을 인식하였습니다. 영업권은 영업부문별로 식별된 당사의 현금창출 단위에 배분하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 영업권의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 영업부문 당반기말 전기말 솔루션사업부 2,457,336 2,457,336 15. 리스 15.1 당반기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 건물 22,972,316 24,225,351 차량운반구 393,544 453,592 계 23,365,860 24,678,943 투자부동산 분류금액 차감 16,032,073 16,906,549 사용권자산 계상금액 7,333,787 7,772,394 15.2 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비: 건물 1,253,035 25,597 차량운반구 60,048 37,651 계 1,313,083 63,248 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 824,173 2,964 단기리스료 5,756 780 소액리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 2,708 1,958 15.3 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 유동 1,900,398 1,568,062 비유동 21,909,522 22,871,885 계 23,809,920 24,439,947 16. 투자부동산 16.1 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 16,032,073 16,906,549 16.2 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초 16,906,549 1,520,162 감가상각 (874,476) (10,901) 반기말 16,032,073 1,509,261 16.3 당반기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 1,570백만원(전반기 : 117백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 171백만원(전반기 : 22백만원)입니다. 16.4 운용리스 제공 내역 투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 1년 이내 2,795,712 2,273,612 1년 초과 5년 이내 5,146,474 6,065,192 5년 초과 - - 계 7,942,186 8,338,804 17. 매입채무 및 기타지급채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 1,306,464 335 미지급금 399,651 140,560 계 1,706,115 140,895 18. 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - 1,700,000 - 1,400,000 19. 기타유동부채 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 예수금 36,376 64,474 부가세예수금 81,304 351,604 선수금 및 선수수익 1,695,386 596,431 미지급비용 338,829 235,143 계 2,151,895 1,247,653 20. 종업원급여 20.1 당반기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,286,110 1,370,060 사외적립자산의 공정가치 (762,719) (775,271) 계 523,391 594,789 20.2 당반기 및 전반기 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 1,370,060 1,265,102 당기근무원가 108,948 107,549 이자원가 16,926 10,574 재측정요소 (128,496) (61,939) 지급액 (81,328) (14,222) 반기말금액 1,286,110 1,307,065 20.3 당반기 및 전반기 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 775,271 186,654 사외적립자산 납입액 60,000 18,000 지급액 (81,328) (1,820) 이자수익 10,897 2,255 확정급여제도의 재측정요소 (2,121) (2,255) 반기말금액 762,719 202,834 20.4 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 112,048 107,549 이자원가 16,926 10,574 사외적립자산의 기대수익 (10,897) (2,255) 계 118,077 115,868 20.5 당기손익으로 인식된 비용은 포괄손익계산서의 다음 항목으로 인식되었습니다.(단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 56,341 56,335 판매비와관리비 (*1) 61,736 59,533 계 118,077 115,868 (*1) 전반기 판매비와관리비 금액에는 중단사업손익으로 계상된 금액 3백만원이 포함되어 있습니다. 20.6 당반기말 및 전기말 현재 종업원과 관련하여 계상된 기타 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당반기말 전기말 미지급비용(유급휴가에 대한 부채) 54,050 60,745 21. 충당부채 당반기 및 전반기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초 충당부채 456,144 - 할인액 상각 4,447 - 반기말 충당부채 460,591 - 유동항목 - - 비유동항목 460,591 - 22. 우발부채와 약정사항 22.1 당반기말 현재 당사는 소프트웨어공제조합으로부터 2,193백만원의 지급보증을제공받고 있습니다.22.2 당반기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 1,592백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.22.3 계류 중인 소송사건당사는 전전기에 장기선급금 2,970백만원의 회수를 위한 소송을 제기하여 2021년 12월 10일자 1심 판결에서 승소하였으며, 1심 판결 이후 상대방은 항소를 제기하였으나 2022년 1월 24일 항소를 포기하여 소송사건은 종료되었습니다. 23. 자본금 23.1 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주당 금액 100원 100원 발행주식수 129,484,148주 129,484,148주 자본금 12,948,414,800원 12,948,414,800원 23.2 당반기와 전반기 중 자본금의 변동내역은 없습니다. 24. 자본잉여금 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당반기말 전기말 주식발행초과금 47,146,246 47,146,246 기타자본잉여금 1,631,945 1,631,945 계 48,778,191 48,778,191 25. 기타자본구성요소 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당반기말 전기말 자기주식 (*1) (1,508,345) (1,508,345) 자기주식처분손실 (951,505) (951,505) 계 (2,459,850) (2,459,850) (*1) 당반기말 현재 당사가 보유한 자기주식은 799,813주이며, 해당 자기주식은 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 26. 기타포괄손익누계액 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기초 증감 당기손익으로의 재분류 이익잉여금으로의재분류 당반기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,213,973 - - - 1,213,973 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (8,011) - - - (8,011) 확정급여제도의 재측정요소 - 98,573 - (98,573) - 계 1,205,962 98,573 - (98,573) 1,205,962 구분 전기초 증감 당기손익으로의 재분류 이익잉여금으로의재분류 전반기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,295,568 - - - 1,295,568 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (8,011) - - - (8,011) 확정급여제도의 재측정요소 - 59,684 (59,684) - 계 1,287,557 59,684 - (59,684) 1,287,557 당사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다(주석 10). 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익누계액으로 누적됩니다. 당사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 기타포괄손익누계액을 이익잉여금으로 대체합니다. 27. 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당반기말 전기말 미처분이익잉여금 8,020,289 12,540,111 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익28.1 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 고객과의 계약에서 생기는 수익 2,954,020 4,122,419 기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익 1,589,330 125,471 총 수익 4,543,350 4,247,890 28.2 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 인식합니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 수익인식 시점 한 시점에 인식 988,539 1,913,039 기간에 걸쳐 인식 1,965,481 2,209,380 계 2,954,020 4,122,419 29. 판매비와관리비 당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당반기 전반기 급여 567,342 494,741 퇴직급여 61,736 56,074 복리후생비 87,846 72,901 여비교통비 18,343 2,470 통신비 3,454 8,290 수도광열비 20,536 2,747 세금과공과 78,242 39,238 임차료 7,887 2,298 건물관리비 - 45,835 감가상각비 456,250 93,599 보험료 15,012 10,150 소모품비 6,762 3,851 도서인쇄비 624 49 차량유지비 14,239 12,577 지급수수료 357,277 263,455 접대비 25,112 25,708 운반비 1,024 1,497 수출비용 - 381 대손상각비 - 1,240 계 1,721,686 1,137,101 30. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 판매비와관리비 계 매출원가 판매비와관리비 계 재고자산의 변동 (46,568) - (46,568) (36,261) - (36,261) 사용된 원재료 등 58,990 - 58,990 75,560 - 75,560 급여 640,250 567,342 1,207,592 514,042 494,741 1,008,783 퇴직급여 56,341 61,736 118,077 56,335 56,074 112,409 복리후생비 51,353 87,846 139,199 38,504 72,901 111,405 감가상각비 881,029 456,250 1,337,279 6,575 93,599 100,174 지급임차료 576 7,887 8,463 440 2,298 2,738 지급수수료 23,641 357,277 380,918 2,820 263,455 266,275 외주비 646,769 - 646,769 1,242,927 - 1,242,927 기타비용 119,364 183,348 302,712 52,908 154,033 206,941 계 2,431,745 1,721,686 4,153,431 1,953,850 1,137,101 3,090,951 31. 기타수익과 기타비용 31.1 당반기 및 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 당반기 전반기 잡이익 538 684 31.2 당반기 및 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 당반기 전반기 기타의대손상각비 558,023 - 관계기업투자손상차손 4,265,770 - 잡손실 2,078 172 계 4,825,871 172 32. 금융수익과 금융비용 32.1 당반기 및 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당반기 전반기 이자수익 336,632 196,667 배당수익 6,130 6,130 외환차익 14,149 27,112 외화환산이익 47,650 2,018 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 156,555 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 86,510 26,260 계 491,071 414,741 32.2 당반기 및 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당반기 전반기 이자비용 828,620 2,964 외환차손 8,119 9,344 외화환산손실 1,330 7,361 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 66,899 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 240 - 계 838,309 86,568 33. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하며, 당반기 법인세비용차감전순손익은 부(-)의 금액으로 유효세율을 계산하지 않습니다. 34. 주당순손익 당반기 및 전반기의 기본주당순손익 및 희석주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주)34.1 기본주당순손익 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주에 귀속되는 반기순손익 계속영업반기순손익 (4,335,710,058) (4,618,394,901) 817,686,103 1,375,582,003 중단영업반기순손익 - - - 1,097,762,946 가중평균유통보통주식수 (*1) 128,684,335 128,684,335 128,684,335 128,684,335 주당순손익 계속영업기본주당순손익 (34) (36) 6 11 중단영업기본주당순손익 - - - 9 (*1) 당반기 및 전반기 가중평균유통보통주식수의 산정내용 구 분 당반기 전반기 기초발행보통주식수 129,484,148 129,484,148 자기주식 차감 (799,813) (799,813) 가중평균유통보통주식수 128,684,335 128,684,335 34.2 희석주당순손익당반기 및 전반기에 희석효과가 있는 잠재적보통주가 없기 때문에 당반기 및 전반기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 35. 특수관계자 공시 35.1 당사의 특수관계자의 현황35.1.1 당반기말 및 전기말 현재 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 및 종속기업은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 유의적인 영향력이 있는 주주 (주)엑스 (*1)(주)남산물산 (*1) (주)엑스 (*1)(주)남산물산 (*1) 종속기업 (주)아티스트코스메틱 - (*1) (주)엑스와 (주)남산물산의 당반기말 현재 지분율은 각각 9.34%와 4%(전기말 지분율은 각각 9.34%와 4%)입니다. 35.1.2 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 및 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 관계기업 (주)마코컴퍼니(주)판타지오 (*1)케이앤티 제1호 사모투자합자회사 (주)아티스트코스메틱(주)마코컴퍼니(주)판타지오케이앤티 제1호 사모투자합자회사 기타 (주)하나모두(주)인콘(주)남산홀딩스 (주)호재에프앤씨(구, 한성이노베이션)(주)온누리프로덕션(주)스킨아리 (주)하나모두 (*1) 당사의 종속기업인 (주)아티스트코스메틱의 보유지분율을 포함한 (주)판타지오에 대한 당반기말 보유지분율은 20%를 초과하므로 관계기업으로 분류하였습니다. 35.2 당반기 중 특수관계자와의 대여금 거래의 내용은 없으며, 전반기 중 당사의 특수관계자와의 대여금 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 기초금액 대여 상환 기말금액 킹덤문화산업전문(유) (*1) 13,000 5,000 - 18,000 (*1) 킹덤문화산업전문(유)는 전반기말 기준 종속기업이었으나, 전기말 기준 종속기업에서 제외되었습니다.전반기말 현재 상기 킹덤문화산업전문(유)의 대여금에 대하여 대손충당금 13백만원을 계상하고 있습니다. 35.3 대여금 거래를 제외한 당반기 및 전반기 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 구 분 당반기 전반기 (주)엑스 수익(매출액) 600 - (주)남산물산 수익(매출액) 600 - (주)플레이그램(구, 엔케이물산) (*1) 수익(매출액) - 117,000 비용(소모품비 지급) - 914 (주)아티스트코스메틱 수익(매출액) 600 600 킹덤문화산업전문(유)(*2) 수익(매출액) - 600 (주)판타지오 수익(매출액) 252,112 - 유상증자 참여 4,000,000 7,165,517 수익(이자수익) 45,000 - 케이앤티 제1호 사모투자합자회사 유상증자 참여 75,000 - (주)온누리미디어 (*3) 수익(매출액) - 6,000 (주)팝코너스 (*4) 수익(매출액) - 600 (주)유에프오프로덕션 (*4) 수익(매출액) - 600 (주)하나모두 수익(매출액) 600 - (주)인콘 수익(매출액) 141,615 - 투자주식 취득(*5) 4,200,000 - (주)남산홀딩스 수익(매출액) 600 - (주)호재에프앤씨(구, 한성이노베이션) 수익(매출액) 300 - (주)온누리프로덕션 수익(매출액) 600 - (주)스킨아리 수익(매출액) 600 - (*1) (주)플레이그램(구, 엔케이물산)은 전반기말 현재 당사의 최대주주이었으며, 전반기말 현재 지분율은 24.76%입니다. 전기 중 (주)플레이그램이 당사의 지분 일부를매각함에 따라 최대주주가 변경되고 특수관계자에서 제외되었습니다.(*2) 킹덤문화산업전문(유)는 전반기말 기준 종속기업이었으나, 전기말 기준 종속기업에서 제외되었습니다.(*3) 전기 중 지분율의 변동으로 특수관계자에서 제외되었습니다.(*4) 전기 중 흡수합병으로 소멸되어 특수관자에서 제외되었습니다.(*5) 당사는 당반기 중 인콘이 보유하고 있던 아티스트코스메틱 주식 18,000,000주를 4,200,000천원에 취득했습니다. 35.4 대여금을 제외한 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 특수관계자 미수수익 전환사채(당기손익공정가치측정금융자산) 채권합계 장기임대보증금 채무합계 (주)판타지오 7,890 9,000,000 9,007,890 200,000 200,000 (주)인콘 - - - 300,000 300,000 계 7,890 9,000,000 9,007,890 500,000 500,000 특수관계자 미수수익 전환사채(당기손익공정가치측정금융자산) 채권 합계 장기임대보증금 채무 합계 (주)판타지오 7,890 9,000,000 9,007,890 200,000 200,000 36. 현금흐름표 36.1 당사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로표시하고 있으며, 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익(손실) (4,618,395) 2,473,345 조정항목: 6,465,060 (1,144,889) 퇴직급여 114,977 115,868 대손상각비 - 1,240 기타의대손상각비 558,023 - 감가상각비 1,337,279 100,175 이자비용 828,620 2,964 외화환산손실 1,330 7,361 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 240 - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 66,899 관계기업투자손상차손 4,265,770 - 유형자산처분손실 - 16,088 이자수익 (336,632) (196,667) 배당금수익 (6,130) (6,130) 외화환산이익 (47,650) (2,018) 법인세비용(수익) (164,257) 435,079 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (86,510) (26,260) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - (156,554) 매각예정자산처분이익 - (1,477,438) 유형자산처분이익 - (25,496) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 1,324,239 929,855 매출채권의 증가 (304,573) (49,956) 미수금의 감소 9 2 미수수익의 감소 94,944 - 선급금의 감소 10,227 8,351 선급비용의 증가 (837,937) (65,807) 재고자산의 증가 (46,568) (36,261) 매입채무의 증가(감소) 1,304,804 (25,492) 미지급금의 증가(감소) 259,091 (17,705) 미지급비용의 증가(감소) 103,686 (2,383) 예수금의 증가(감소) (28,098) 35,627 부가세예수금의 증가(감소) (270,301) 323,486 선수수익의 증가 1,098,955 790,395 퇴직금의 지급 (81,328) (14,222) 사외적립자산 공정가치의 감소(증가) 21,328 (16,180) 영업으로부터 창출된 현금 3,170,904 2,258,311 36.2 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기손익측정금융자산의 유동성 대체 9,000,528 - 장기선급금의 당기손익공정가치측정금융자산 대체 2,411,977 - 리스부채의 유동성 대체 962,363 17,426 재고자산의 폐기처분 - 506,036 유형자산의 폐기처분 - 888,401 매각예정비유동자산 처분 관련 선수금 감소 - 470,000 37. 공정가치 37.1 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 11,718,498 11,718,498 9,632,291 9,632,291 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,289,838 1,289,838 1,289,838 1,289,838 소계 13,008,336 13,008,336 10,922,129 10,922,129 상각후원가로 인식된 금융자산 (*1) 현금및현금성자산 28,065,457 28,065,457 35,276,675 35,276,675 기타금융자산 300,000 300,000 300,000 300,000 매출채권 365,490 365,490 58,224 58,224 기타수취채권 2,249,979 2,249,979 2,311,847 2,311,847 소계 30,980,926 30,980,926 37,946,746 37,946,746 합계 43,989,262 43,989,262 48,868,875 48,868,875 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 (*1) 매입채무및기타지급채무 1,706,115 1,706,115 140,895 140,895 기타금융부채 1,700,000 1,700,000 1,400,000 1,400,000 합계 3,406,115 3,406,115 1,540,895 1,540,895 (*1) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 측정하였습니다. 37.2 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 당반기말: 금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 11,718,498 11,718,498 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,289,838 1,289,838 전기말: 금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 9,632,291 9,632,291 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,289,838 1,289,838 37.3 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)당반기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 비상장주식 등 전환사채 채권 계 기초 1,966,112 8,956,017 - 10,922,129 취득 - - 2,411,977 2,411,977 처분 - - (412,040) (412,040) 평가손익 15,532 44,511 26,227 86,270 기말 1,981,644 9,000,528 2,026,164 13,008,336 38. 중단영업 38.1 당사는 방산사업부의 사업부진 지속으로 2021년 4월 5일자 이사회에서 방산사업부문에 대한 영업 중단을 결의하였습니다. 이에 따라 당사는 방산사업부문과 관련된 손익을 중단영업으로 표시하였습니다.38.2 중단영업반기순손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출액 - - 매출원가 - - 매출총이익 - - 판매비와관리비 - 64,046 급여 - 35,225 퇴직급여 - 3,460 복리후생비 - 1,599 통신비 - 96 수도광열비 - 2,376 세금과공과 - 1,182 보험료 - 877 차량유지비 - 1,282 지급수수료 - 17,949 영업손실 - (64,046) 금융손익 - - 기타손익 - 1,486,845 매각예정자산처분이익 - 1,477,438 유형자산처분이익 - 25,495 유형자산처분손실 - (16,088) 법인세비용차감전순이익 - 1,422,799 법인세비용 - 325,036 세후중단영업순이익 - 1,097,763 38.3 중단영업으로부터 발생한 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 영업활동으로 인한 순현금흐름 - (60,586) 투자활동으로 인한 순현금흐름 - 4,184,798 재무활동으로 인한 순현금흐름 - - 중단영업의 순현금흐름 - 4,124,212 39. 회계정책의 변경 주석 2에서 기술한 것과 같이 회사는 전기에 연결 종속기업을 보유하고 있지 않았으나, 당반기에 연결종속기업을 신규 취득하여 당반기부터 별도재무제표 및 연결재무제표를 작성하게 되었습니다. 기존에 공시된 개별재무제표를 별도재무제표로 전환함에 따라 회사의 재무제표에 미치는 영향은 아래와같습니다. (단위:천원) 재무상태표 직전 연차 보고금액 조정 재작성된 금액 비유동자산 종속기업및관계기업투자 18,328,855 1,932,451 20,261,306 자산총계 99,668,333 1,932,451 101,600,784 순자산 자본잉여금 48,746,137 32,054 48,778,191 기타포괄손익누계액 1,205,457 505 1,205,962 이익잉여금 10,640,219 1,899,892 12,540,111 자본총계 71,080,377 1,932,451 73,012,828 40. 보고기간 후 사건 당사는 2022년 8월 1일 이사회를 통해 (주)엑스와 (주)남산물산을 대상으로 3자 배정유상증자를 결의하였습니다. 동 유상증자의 발행주식수는 9,933,776주, 1주당 발행가액은 302원으로 증자금액은 3,000백만원입니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 배당정책 관련 사항당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하도록 규정하고 있으며, 또한 상법상 배당 가능 이익 범위내에서 회사의 성장을 위한 투자와 주주가치 증대 및 경영 환경을 충분히 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 향후 당사는 지속적인 사업 경쟁력 확보 및 이익 환원을 통한 주주가치 증대 등을 종합적으로 고려하여 배당 정책을 검토할 예정입니다. - 당사 정관 배당관련 내용 제45조 (이익배당) 1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 3. 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제46조 (배당금지급 청구권의 소멸 시효) 1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제52기 반기 제51기 제50기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -5,736 - 19,674 (별도)당기순이익(백만원) -4,520 -18,010 19,459 (연결)주당순이익(원) -45 - 153 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 주1) 최근 5년간 배당 미지급에 따른 과거 배당이력 없으므로 기재를 생략합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] - 공시대상기간 내 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모자금의 사용내역- 공시대상기간 내 해당사항 없음2. 사모자금의 사용내역- 공시대상기간 내 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등의 유의사항1) 당사는 방산사업의 저가 입찰경쟁 및 적자 수익구조 등의 사유로 2021년 4월 5일 이사회결의를 통해 방산사업부문 잠정 중단을 결정하였습니다. 방산사업부문의 매출실적이 없는 관계로 회사 재무에 영향은 미비하며, 이에 주된 사업인 솔루션사업에 집중할 예정이며 중단사업의 모든 손익 항목을 ' 중단영업당기순손익'의 단일 계정으로 재분류하여 표시하고, 비교표시되는 과거 손익계산서를 재작성하였습니다. 또한 당사는 전기에 연결 종속기업을 보유하고 있지 않았으나, 당반기에 연결종속기업을 신규 취득하여 당반기부터 별도재무제표 및 연결재무제표를 작성하게 되었습니다. 기존 공시된 개별재무제표를 별도재무제표로 전환에 따른 회사의 재무제표에 미치는 영향은 별도재무제표 주석 39. 회계정책의 변경을 참고하여 주시기 바랍니다. 2) 건물, 토지 자산양수도가. 양수ㆍ도 대상 자산2019년 9월 30일 이사회결의를 통해 부동산매매계약을 체결하여 유형자산처분결정 공시를 하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 원) 구 분 소 재 지 면 적(㎡) 양수ㆍ도 금액 토지 및 건물 서울시 강남구 도산대로514 토지(123.35) 및 건물(187.39) 5,597,198,276 합 계 5,597,198,276 나. 거래 상대방 : (주)호주건설(2020년 1월 3일 부동산 매수인 지위(승계)이전계약에 따라 매수인이 (주)호주건설에서 청담복합피에프브이 주식회사로 변경 되었습니다.) 다. 진행경과 및 일정(1) 이사회 결의일 : 2019년 9월 30일(2) 부동산매매계약체결일 : 2019년 9월 30일(3) 대금지급일정 (단위: 원) 구 분 지급비율 지 급 일 자 금 액 계 약 금 10% 본 계약체결일 559,719,828 잔 금 90% 2020년 1월 3일 5,037,478,448 합 계 100% - 5,597,198,276 (4) 잔금이 지급되지 않을 경우 본 계약은 자동 해지되며 계약금은 몰취하는 조항이 있습니다.라. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과당사 소유의 부동산 자산양수도에 따른 당사의 경영 및 주요한 사업에 미치는 영향은 없으며, 금번 자산양도가액은 \5,597,198,276원 으로 2018년 12월 31일 기준 연결자산총액 대비 9.72%입니다.3) 주식 자산양수도 가. 양수도 대상 자산 - (주)포비스티앤씨. 발행 주식 9,776,625주 나. 자산양수도 당사자의 개요 구 분 양도회사 양수회사 법인명 (주)미래아이앤지 (주)남영비비안 대표이사 김학수 이규화 주 소 본 사 서울시 강남구 도산대로 514(청담동) 서울특별시 용산구 서빙고로51길 52 연락처 02-3470-4400 02-3780-1114 설립연월 1971년 3월 1957년 6월 자본총액 69,585백만원 101,323백만원 자산총액 72,302백만원 133,299백만원 결산기 12월 12월 주권상장일 1999년 11월 26일 1976년 7월 13일 발행주식의 총수 보통주 129,484,148주 보통주 68,679,450주 ㅇ위 당사자의 개요는 2019년 12월 31일 연결기준으로 작성되었습니다.다. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과- 이번 자산양수도가 당사의 경영권에 미치는 영향은 없습니다. 자산양수도가액은 \49,716,855,043원으로 최근사업연도말(2018년말 연결재무제표기준) 자산총액 \57,570,342,895원 대비 86.36% 이며, 회사의 경영내용, 영업, 매출, 사업구조, 시장점유율 등에 미치는 영향은 없으며, 동 거래로 인해 당사의 유동성이 개선 될 것입니다.라. 향후 회사구조개편에 관한 계획- 해당사항 없습니다. 마. 자산양수도의 구체적인 내용(1) 자산양수도 내역 및 가액당사는 (주)포비스티앤씨 발행 주식 9,776,625주를 (주)남영비비안에 양도하기로 하였으며 양수도 금액 \49,716,855,043원입니다. (2) 자산양수ㆍ도 대금의 지급방법 자산양수도 총 계약 금액은 \49,716,855,043으로, 자산양수도 계약일(2020년 2월 28일)에 계약금 10%를 지급하고 2020년 4월 3일 잔금 90% 중 100억원은 양수인인 (주)남영비비안이 발행하는 전환사채를 인수하여 대용납입하고 나머지 잔금을 수령하고, 양도인이 소유한 모든 주식을 양수인에게 양도합니다. (3) 「상법」제374조에 따른 “중요한 일부”의 양도인지 또는 “중대한 영향을 미치는 일부”의 양수인지 여부 - 본 건은 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 해당되지 않습니다. (4) 양수도하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 자산총액의 10% 이상인 시행령 제171조 제1항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는지 근거- 당사가 금번 양수도를 통하여 양수도하고자 하는 자산양수도가액은 \49,716,855,043원으로 최근사업연도말(2018년말 연결재무제표기준) 자산총액 \57,570,342,895원 대비 86.36% 에 해당되는바, 당사의 금번 양수도는 자본시장통합법시행령에 의거한 중요한 자산양수도에 해당됩니다.(5) 그 밖의 자산양수도의 방법상 특기할 만한 사항 - 해당사항 없습니다. 바. 진행경과 및 일정 구 분 일 자 외부평가계약체결일 2020년 2월 17일 이사회결의일 2020년 2월 28일 자산양수도 계약일 2020년 2월 28일 자산양수도 신고서 제출일 2020년 2월 28일 자산양수도 완료일 2020년 4월 3일 ※ 상기 자산양수도 완료일은 주식양도일입니다.4) 건물, 토지 취득가. 취득대상 자산 현황2020년 11월 10일 이사회결의를 통해 부동산매매계약을 체결하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (금액: 원, 부가세별도) 구 분 소 재 지 면 적(㎡) 금 액 토지 및 건물 서울 광진구 광나루로56길 85테크노마트 10층 토지(147.66/25,260) 및 건물(557.21) 2,720,000,000 합 계 2,720,000,000 나. 취득사유 : 단순투자 다. 진행경과 및 일정(1) 이사회 결의일 : 2020년 11월 10일(2) 부동산매매계약체결일 : 2020년 11월 10일(3) 대금지급일정 (단위: 원) 구 분 지급비율 지 급 일 자 금 액 계 약 금 10% 본 계약체결일 272,000,000 잔 금 90% 2020년 11월 30일 2,448,000,000 합 계 100% - 2,720,000,000 라. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과금번 부동산 취득에 따른 취득가액은 \2,720,000,000원 으로 2019년 12월 31일 기준 연결자산총액 대비 3.76%입니다. 5) 건물, 토지 처분가. 처분대상 자산 현황2020년 11월 11일 이사회결의를 통해 부동산매매계약을 체결하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (금액: 원, 부가세별도) 구 분 소 재 지 면 적(㎡) 금 액 토지 및 건물 경기도 광주시 초월읍 무갑길39 토지(4,049) 및 건물(1,797.08) 4,644,000,000 합 계 4,644,000,000 나. 처분사유 : 자산운용 효율화 다. 진행경과 및 일정(1) 이사회 결의일 : 2020년 11월 11일(2) 부동산매매계약체결일 : 2020년 11월 11일(3) 대금지급일정 (단위: 원) 구 분 지급비율 지 급 일 자 금 액 계 약 금 10.1% 본 계약체결일 470,000,000 잔 금 89.9% 2021년 02월 1일 4,174,000,000 합 계 100% - 4,644,000,000 라. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과당사 소유의 부동산 처분가액은 \4,6440,000,000원 으로 2019년 12월 31일 기준 연결자산총액 대비 6.42%입니다. 6) 건물, 토지 처분가. 처분대상 자산 현황2021년 9월 8일 이사회결의를 통해 부동산매매계약을 체결하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (금액: 원, 부가세별도) 구 분 소 재 지 면 적(㎡) 금 액 토지 및 건물 서울시 광진구 광나루로56길 85, 10층 토지(147.66/25,260.3) 및 건물(557.21) 3,800,000,000 합 계 3,800,000,000 나. 처분사유 : 본점 이전 다. 진행경과 및 일정(1) 이사회 결의일 : 2021년 9월 8일(2) 부동산매매계약체결일 : 2021년 9월 8일(3) 대금지급일정 (단위: 원) 구 분 지급비율 지 급 일 자 금 액 계 약 금 10% 본 계약체결일 380,000,000 잔 금 90% 2021년 11월 1일 3,420,000,000 합 계 100% - 3,800,000,000 라. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과당사 소유의 부동산 처분가액은 \3,800,000,000원 으로 2020년 12월 31일 기준 연결자산총액 대비 4.12%입니다.7) 출자지분 자산양수도 가. 양수도 대상 자산 - 케이앤티제1호사모투자합자회사 지분 10,192,000,000좌(29.9%) 나. 자산양수도 당사자의 개요 구 분 양수회사 양도회사 법인명 (주)미래아이앤지 엔에이치투자증권(주) 대표이사 김학수 정영채 주 소 본 사 서울시 강남구 삼성로648(삼성동) 서울특별시 영등포구 여의대로 108파크원NH금융타워 연락처 02-3470-4400 02-768-7000 설립연월 1971년 3월 1969년 1월 자본금 12,948백만원 1,531,275 백만원 자산총액 92,321백만원 62,738,433 백만원 결산기 12월 12월 주권상장일 1999년 11월 26일 1975년 9월 30일 ㅇ 위 당사자의 개요는 2020년 12월 31일 연결기준으로 작성되었습니다.ㅇ 양도회사는 NH투자증권(모네타골디락스 전문투자형사모투자신탁제1호의 신탁업자 지위에서)입니다.다. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과- 이번 자산양수도가 당사의 경영권에 미치는 영향은 없습니다. 자산양수도가액은 \14,109,690,720원으로 최근사업연도말(2020년말 연결재무제표기준) 자산총액 \92,320,794,314원 대비 15.28% 이며, 회사의 경영내용, 영업, 매출, 사업구조, 시장점유율 등에 미치는 영향은 없습니다.라. 향후 회사구조개편에 관한 계획- 해당사항 없습니다. 마. 자산양수도의 구체적인 내용(1) 자산양수도 내역 및 가액당사는 케이앤티제1호사모투자합자회사 출자지분 10,192,000,000좌를 NH투자증권으로부터 양수하기로 하였으며 양수 금액 \14,109,690,720원입니다. (2) 자산양수ㆍ도 대금의 지급방법 자산양수도 총 매매 금액은 \14,109,690,720원으로, 자산양수도 계약일(2021년 12월 20일)에 매매대금 100%를 현금으로 지급하고, 양도인이 소유한 모든 출자지분을 양수인에게 양도합니다. (3) 「상법」제374조에 따른 “중요한 일부”의 양도인지 또는 “중대한 영향을 미치는 일부”의 양수인지 여부 - 본 건은 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 해당되지 않습니다. (4) 양수도하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 자산총액의 10% 이상인 시행령 제171조 제1항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는지 근거- 당사가 금번 양수도를 통하여 양수하는 자산양수도가액은 \14,109,690,720원으로 최근사업연도말(2020년말 연결재무제표기준) 자산총액 \92,320,794,314원 대비 15.28% 에 해당되는 바, 당사의 금번 양수도는 자본시장통합법시행령에 의거한 중요한 자산양수도에 해당됩니다.(5) 그 밖의 자산양수도의 방법상 특기할 만한 사항 - 해당사항 없습니다. 바. 진행경과 및 일정 구 분 일 자 외부평가계약체결일 2021년 11월 29일 이사회결의일 2021년 12월 20일 자산양수도 계약일 2021년 12월 20일 자산양수도 신고서 제출일 2021년 12월 20일 자산양수도 완료일 2021년 12월 20일 ※ 상기 자산양수도 완료일은 출자일입니다. 8) 출자지분 자산양수가. 양수 대상 자산 - 케이앤티제1호사모투자합자회사 지분 6,638,531,915좌(19.50%)나. 취득사유 : 합자회사의 유한책임사원 참여 다. 진행경과 및 일정 (1) 이사회 결의일 : 2021년 12월 22일 (2) 대금지급일 : 2021년 12월 22일 (3) 취득일 : 2021년 12월 22일 라. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과당사 출자지분 취득가액은 91.9억원 으로 2020년 12월 31일 기준 연결자산총액 대비 9.95%입니다.9) 주식 자산양수가. 양수 대상 자산 - (주)아티스트코스메틱 발행주식 18,000,000주(49.7%)나. 취득사유 : 계열회사 지분 추가 취득다. 진행경과 및 일정 (1) 이사회 결의일 : 2022년 5월 27일 (2) 대금지급일 : 2022년 5월 27일 (3) 취득일 : 2022년 5월 27일 라. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과당사의 지분 취득가액은 42억원 으로 2021년 12월 31일 기준 자산총액 대비 4.21%이며, 금번 지분 취득으로 계열회사인 (주)아티스트코스메틱에 대한 지분은 99.45%입니다. 2. 대손충당금 설정현황(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,% ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제52기반기 매출채권 369 3 0.9 단기대여금 2,495 2,403 96.3 미수금 71 71 100.0 미수수익 623 7 1.1 선급금 580 580 100.0 장기대여금 43 43 100.0 장기선급금 2,000 500 25.0 합 계 6,181 3,607 58.4 제51기 매출채권 62 3 5.6 단기대여금 2,497 2,403 96.2 미수금 71 71 100.0 미수수익 716 7 1.0 선급금 590 580 98.3 장기대여금 67 43 63.8 합 계 4,003 3,107 77.6 제50기 매출채권 374 21 5.7 단기대여금 2,403 2,403 100.0 미수금 71 71 100.0 미수수익 227 7 3.1 선급금 590 580 98.4 장기대여금 141 43 30.5 합 계 3,805 3,125 82.1 (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제52기 반기 제51기 제50기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,107 3,125 5,191 2. 순대손처리액(①－②±③) - 19 2,070 ① 대손처리액(상각채권액) - 19 2,070 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 500 1 4 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,607 3,107 3,125 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 가. 대손충당금 설정방침회사는 대차대조표일 현재 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.나. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다.(1) 18개월 이하의 채권에 대하여 연령 분석 및 경험률에 의한 대손예상액을 산정하고 있습니다.(2) 다음의 거래처에 대하여서는 100%의 상각률을 적용하고 있습니다. - 부도 또는 금융기관으로부터 당좌거래 정지처분중인 거래처 - 법정관리 또는 화의가 진행중인(신청 포함) 거래처 - 회사정리절차가 진행중인(신청포함) 거래처 - 1년 이상 조업이 중단되는 등 정상적 영업이 이루어지지 않고 있는 거래처 - 18개월을 초과하여 회수가 되지 않는 거래처 다. 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 365.49 - 0.88 2.58 368.95 특수관계자 - - - - - 계 365.49 - 0.88 2.58 368.95 구성비율 99.06 - 0.24 0.70 100.00 3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제52기 반기 제51기 제50기 비고 솔루션사업부문 상품 59 12 24 - 소 계 59 12 24 - B 상품 - - - - 소 계 - - - - 합 계 상품 59 12 24 - 총 계 59 12 24 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.12% 1.22% 2.61% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 137.03회 203.19회 112.04회 - 나. 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자 - 당사 제52기 반기는 2022년 6월 30일 종료 기준 재고실사를 실시하였습니다.(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부- 제52기 반기 재고실사는 외부감사인의 입회없이 회사 자체적으로 실시하였으며, 제51기 및 제50기 재고실사는 삼일회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다.(3) 장기체화재고 당사 제품에 사용되고 있는 원자재 중 신소재 대체 등의 사유로 발생한 장기체화재고는 매각처분하고 있으며 매기 그 실현가치를 평가하여 재고자산평가손실로 처리하고 있음.(4) 기타 재고자산을 금융기관등에 차입금담보로 제공하고 있는 것은 없습니다.4. 공정가치 공정가치평가 내역은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 36. 공정가치"를 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제52기 반기(당기) 삼일회계법인 - - - 제51기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 영업권 손상검사 제50기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 영업권 손상검사 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제52기 반기(당기) 삼일회계법인 반기검토,중간감사,결산감사,내부회계관리제도검토 160,000,000 1,300 40,000,000 530 제51기(전기) 삼일회계법인 반기검토,중간감사,결산감사,내부회계관리제도검토 160,000,000 1,300 160,000,000 1,383 제50기(전전기) 삼일회계법인 반기검토,중간감사,결산감사,내부회계관리제도검토 160,000,000 1,300 160,000,000 1,540 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제52기 반기(당기) - - - - - 제51기(전기) - - - - - 제50기(전전기) 2020.07.31 세무조정업무 2020.01.01-2020.12.31 12,000,000 - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020.07.31 회사의 감사 및 대표이사, 회계법인 업무수행팀 대면 감사진행상황, 검토결과 2 2020.09.08 회사측 : 감사, 회계담당이사감사인측 : 업무수행이사,담당회계사 등 3인 서면회의 독립성, 감사전략, 핵심감사사항, 그룹감사 등 재무제표에 대한 감사 계획 보고사항 3 2021.03.17 회사측 : 감사, 회계담당이사감사인측 : 업무수행이사,담당회계사 등 3인 서면회의 감사인의 독립성, 핵심감사사항 등 재무제표에 대한 감사 종결 보고사항 4 2021.11.09 회사측 : 감사, 회계담당자 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 3인 서면회의 독립성, 감사전략, 핵심감사사항, 그룹감사 등 재무제표에 대한 감사 계획 보고사항 5 2022.03.15 회사측 : 감사, 회계담당자 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 3인 서면회의 감사인의 독립성, 핵심감사사항 등 재무제표에 대한 감사 종결 보고사항 5. 회계감사인의 변경당사는 감사인의 지정을 받아 기존 제원회계법인과의 계약은 종료 되고, 2020년도 외부감사인을 삼일회계법인과 감사계약을 체결하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 - 내부통제에 관한 사항 [회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제52기 반기(당기) - 해당사항 없음 - 제51기(전기) 삼일회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 ‘중소기업에 대한 적용’의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 제50기(전전기) 삼일회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 ‘중소기업에 대한 적용’의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회의 구성에 관한 사항 가. 이사회의 구성개요공시작성기준일 현재, 당사의 이사회는 3명의 사내이사 및 1명의 사외이사 등 총4명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사의 주요이력 및 인적사항은 'VIII.임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1.임원 및 직원의 현황'의 '가.임원 현황' 내용을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 권한 내용- 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.- 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 다. 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 이사후보의 인적사항에 관해 주총전 주주총회소집통지.공고사항 공시내용에 포함하여 공시 라. 이사의 독립성- 당사는 현재 사외이사후보추천위원회가 설치되어 있지 않으며, 사외이사는 이사회에서 사외이사의 경력 및 능력을 충분히 검토한 후 추천하여 선임하고 있습니다. 당사의 이사는 주주총회에서 선임할 이사 후보자를 이사회가 선정하여 제출하고 의안으로 확정하여 주주총회에서 최종 선임합니다. 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 마. 이사 현황(2022년 6월 30일 기준) 성 명 직명 임기(연임여부/횟수) 추천인 최대주주등과의 이해관계 회사와의 거래 비 고 김학수 대표이사(의장) 2025.03.28(연임 3회) 이사회 - - - 김인환 사내이사 2025.03.28(연임 3회) 이사회 최대주주의 등기임원 - - 남궁정 사내이사 2025.03.28(연임 1회) 이사회 최대주주의 특수관계인 - - 서갑원 사외이사 2025.03.28(연임 1회) 이사회 - - - 바. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 성 명 사외이사 여부 비 고 - - 해당사항 없음 - - 2. 이사회의 운영에 관한 사항 가. 이사회 운영규정의 주요내용 - 대표이사는 회사를 대표하고 회사업무를 총괄한다. - 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사의 유고 시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다. - 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. - 이사회의 의장은 정관 제 37조 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. - 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. - 이사회는 경영진이 설계, 운영하는 내부회계 관리제도 전반에 대한 감독을 수행한다. 나. 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 비 고 김학수(출석률:100%) 김인환(출석률:100%) 남궁정(출석률:50%) 서갑원(출석률:50%) 1 2022.01.24 합의서 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 2 2022.02.11 제51기 내부결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 - 3 2022.03.07 제51기 정기주주총회 소집결의의 건대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리 운영 실태보고의 건감사의 내부회계관리 운영 평가 보고의 건전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 - 4 2022.03.28 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 5 2022.05.27 타법인주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 - 6 2022.06.21 타법인주식 취득의 건(유상증자 참여) 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 다. 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 - - - - - 라. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - 1 ※ 2022년 3월 28일 개최한 제51기 정기주주총회에서 서갑원 사외이사를 재선임하였습니다. 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 대학교 총장 및 국회위원 등을 역임하였으며 해당 직무를 수행하기에 충분한 전문성과 정보를 가지고 있으며, 필요한 경우 사외이사 일정 등을 확인하여 관련 교육을 실시할 예정임. 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사에 관한 사항 당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 2. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이태실 PT Kopolco Indonesia 관리이사(주)엔케이물산 상무이사 비상근 3. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.4. 감사의직무 가. 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. 나. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 다. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임 시총회의 소집을 청구할 수 있다. 라. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재무상태를 조사할 수 있다. 마. 감사는 경영진과는 독립적으로 내부회계 관리제도에 대한 평가기능을 수행하여 내부회계 관리제도의 적정한 운영 및 개선을 지원할 수 있다. 5. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 참석여부 비 고 이태실(출석률:25%) 1 2022.01.24 합의서 체결의 건 불참 - 2 2022.02.11 제51기 내부결산 재무제표 승인의 건 불참 - 3 2022.03.07 제51기 정기주주총회 소집결의의 건대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리 운영 실태보고의 건감사의 내부회계관리 운영 평가 보고의 건전자투표제도 도입의 건 참석 - 4 2022.03.28 대표이사 선임의 건 불참 - 5 2022.05.27 타법인주식 취득의 건 불참 - 6 2022.06.21 타법인주식 취득의 건(유상증자 참여) 불참 - 6. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 직무를 수행하기에 충분한 경력과 전문성, 최신지식을 습득하고 있으며, 필요한 경우 감사 일정 등을 확인하여 관련 교육을 실시할 예정임. 7. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획팀 2 부장/과장(평균근속연수 1.9년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에관한 감사직무 수행지원 8. 준법지원인 지원조직 현황- 당사는 본 보고서 작성일 현재 준법지원인 관련 해당사항 없습니다.(자산총액 5천억원 미만) 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제51기(2021년)정기주총 ※당사는 의결권대리행사권유제도를 도입하고 있어 제51기 정기주주총회에서 실시 하였습니다.(위임방법:직접교부, 우편또는 모사전송, 전자우편으로 위임장 용지 송부) 2. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 129,484,148 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 799,813 자사주 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 128,684,335 - 우선주 - - 3. 소수주주권- 공시대상기간 내 해당사항 없음 4. 경영권 경쟁- 공시대상기간 내 해당사항 없음 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 1. 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2. 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정 할 수 있다. 1) 회사가 액면 총액 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2) 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의7에 따라 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3) 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4) 회사가 액면 총액 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5) 회사가 액면 총액 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전략적 제휴 등을 포함한 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6) 회사가 액면 총액 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 및 사업확장, 전략적 제휴, 경영전략상 필요에 의해 국내외 회사를 인수하거나 국내외 회사에 투자할 때 등을 포함한 경영상의 필요로 국내외 금융기관, 법률에 근거하여 결성된 투자조합, 구조조정기금, 구조조정전문회사 또는 구조조정조합, 기타법인 및 개인에게 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 7) 회사가 액면 총액 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 경영전략상 필요에 의해 국내외 타 회사를 인수하거나 국내외 타 회사에 투자할 때 그 대가로 신주를 발행하는 경우 8) 회사가 액면 총액 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 기술도입을 필요로 그 제휴회사 및 그 관계회사에 신주를 발행하는 경우 9) 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조에 따라)등은 이사회 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 당사 정관 제13조의 기준일로부터 3개월내 주주명부폐쇄시기 제13조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) 1. 이 회사는 매년 정기주주총회 개최시마다 의결권행사 기준일은 이사회 결의로 정한 날로 하며, 해당 날 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 2. 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 「주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라‘주권의종류’를 기재하지 않음. 명의개서대리인 한국예탁결제원 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재방법 홈페이지 공고(www.miraeing.co.kr) 6. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 51기 정기주주총회(2022.03.28) ㅇ 제51기 정기주주총회 의사록1.제1호의안 : 제51기 재무제표 승인의 건2.제2호의안 : 정관 일부 변경의 건3.제3호의안 : 이사선임의 건4.제4호의안 : 감사선임의 건5.제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건6.제6호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인 - 50기 정기주주총회(2021.03.29) ㅇ 제50기 정기주주총회 의사록1.제1호의안 : 제 50기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건2.제2호의안 : 이사 보수한도 승인의 건3.제3호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안 승인원안 승인원안 승인 - 49기 정기주주총회(2020.03.25) ㅇ 제49기 정기주주총회 의사록1.제1호의안 : 제 49기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건2.제2호의안 : 정관 일부 변경의 건3.제3호의안 : 이사선임의 건4.제4호의안 : 감사선임의 건5.제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건6.제6호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인 - 48기 정기주주총회(2019.03.29) ㅇ 제48기 정기주주총회 의사록1.제1호의안 : 제 48기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건2.제2호의안 : 정관 일부 변경의 건3.제3호의안 : 자본금감소의 건4.제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건5.제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)엑스 최대주주 본인 보통주 12,089,810 9.34 12,089,810 9.34 - (주)남산물산 특수관계인 보통주 5,181,350 4.00 5,181,350 4.00 - 계 보통주 17,271,160 13.34 17,271,160 13.34 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)엑스 3 남궁견 - - - (주)온누리프로덕션 58.8 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)엑스 자산총계 10,791 부채총계 1,098 자본총계 9,693 매출액 - 영업이익 -531 당기순이익 5,444 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 항 목 내 용 명 칭 주식회사 엑스 설립일 2004년 3월 12일 대 표 자 남궁견 주요 사업 경영컨설팅 주소 (본점소재지) 서울시 강남구 삼성로648 사업현황 기업인수 및 경영컨설팅 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)온누리프로덕션 2 임장섭 - - - (주)스킨아리 58.3 - - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)온누리프로덕션 자산총계 3,380 부채총계 2,750 자본총계 630 매출액 - 영업이익 -1 당기순이익 -193 4. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2021년 11월 05일 (주)엑스외1 17,271,160 13.34 - 주식양수도계약 체결 - 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)엑스 12,089,810 9.34 - (주)플레이그램 15,519,160 11.99 - 우리사주조합 - - - 6. 소액주주 현황 소액주주현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 13,008 13,014 99.95 92,132,453 129,484,148 71.15 - 7. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 천주) 종 류 2022년 1월 2022년 2월 2022년 3월 2022년 4월 2022년 5월 2022년 6월 보통주(007120) 주가 최 고 424 422 508 563 422 407 최 저 389 387 395 405 384 301 평 균 409 404 458 432 401 352 거래량 최 고 3,407 954 3,175 62,936 1,278 2,079 최 저 209 184 442 321 154 318 월 간 11,906 8,784 16,753 135,225 10,625 14,995 나. 해외증권시장 - 해당사항 없음. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김학수 남 1977년 07월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 現 (주)아티스트코스메틱 대표이사前 (주)플레이그램 사내이사現 (주)골드퍼시픽 사내이사現 (주)미래아이앤지 대표이사강릉대학교 법학과 졸업 - - - 106개월 2025년 03월 28일 남궁정 남 1990년 02월 사내이사 사내이사 상근 사내이사 現 (주)브알라 이사現 (주)판타지오 이사한양대학교 졸업 - - 최대주주의 특수관계인 28개월 2025년 03월 28일 김인환 남 1957년 04월 사내이사 사내이사 상근 사내이사/내부회계관리자 現 남산물산 이사서울산업대학교 졸업 - - 최대주주의 등기임원 85개월 2025년 03월 28일 서갑원 남 1962년 06월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 前 제17, 18대 국회의원前 국민대학교 행정대학원 특임교수前 신한대학교 총장現 대한전기협회 부회장국민대학교 대학원 졸업 - - - 28개월 2025년 03월 28일 이태실 남 1959년 11월 감사 감사 비상근 감사 前 Kopolco Indonesia 관리이사前 (주)엔케이물산 상무이사숭실대학교 졸업 - - - 28개월 2025년 03월 28일 2. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 솔루션 남 19 - 1 - 20 6년 2개월 567,552 28,378 - - - - 솔루션 여 6 - - - 6 6년 4개월 132,011 22,001 - B 남 3 - 1 - 4 1년 6개월 54,354 13,589 - B 여 1 - 2 - 3 9개월 35,511 11,837 - 지원 남 6 - - - 6 6년 7개월 255,042 42,507 - 지원 여 4 - - - 4 1년 5개월 74,742 18,686 - 합 계 39 - 4 - 43 - 1,119,212 26,028 - ※직원수 및 연간급여총액은 보고서 작성기준일 재직자 기준입니다.(등기임원 및 중간퇴사자 제외)※1인 평균급여액은 연간급여총액/당반기말 직원수로 나눈 수치로서 실제 급여액과 차이가 있을 수 있습니다. 3. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 192,085 48,021 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 174,777 34,955 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 133,217 44,406 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 21,000 21,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 20,560 20,560 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 미래아이앤지 4 13 17 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약)- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 타법인 출자현황 기재를 생략합니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 -해당사항 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등 (단위:천원) 거래상대방 회사와의 관계 거래종류 거래목적물 금 액 ㈜판타지오 관계기업 유상증자 ㈜판타지오 보통주 지분 취득 3,999,999 (주)인콘 기타특수관계인 자산양수도 (주)아티스트코스메틱 보통주 18,000,000주 4,200,000 ※ 거래금액이 1억원 미만인 거래는 기재생략. 3. 대주주와의 영업거래 가. 거래내역 ※ 최근사업연도 매출액의 100분의 5 미만인 내역은 기재 생략나. 채권, 채무 내역 (단위:천원) 특수관계자 채권 채무 전환사채 미수수익 계 임대보증금 계 (주)판타지오 9,000,000 7,890 9,007,890 200,000 200,000 ※ 최근사업연도 매출액의 100분의 5 미만인 내역은 기재 생략4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래-해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2021.09.10 단일판매ㆍ공급계약 체결 북경 홍콩 시드니점 SWIFT S/W 도입 계약(금액 - 342백만원) 진행중-계약기간 연장(계약종료예정일 : 2022.10.31) 2021.12.22 단일판매ㆍ공급계약 체결 SWIFT ISO20022 Migration 대응 개발 1단계 솔루션 구입 계약(금액 - 609백만원) 진행중(계약종료예정일 : 2022.12.21) 2022.03.25 단일판매ㆍ공급계약 체결 ISO20022 대응을 위한 SWIFT 솔루션 업그레이드 물품 공급 계약(금액 - 631백만원) 진행중(계약종료예정일 : 2022.12.31) 2022.04.01 단일판매ㆍ공급계약 체결 SUMMIT시스템 유지보수(금액 - 942백만원) 진행중(계약종료예정일 : 2023.03.31) 2022.04.08 단일판매ㆍ공급계약 체결 SWIFT 전문 관리시스템 업그레이드 솔루션개발 프로젝트(금액-638백만원) 진행중(계약종료예정일 : 2023.01.31) 2022.04.13 단일판매ㆍ공급계약 체결 SWIFT ISO 20022 시스템 인프라 신규 구축(금액-1,285백만원) 진행중(계약종료예정일 : 2022.12.07) 2022.06.03 단일판매ㆍ공급계약 체결 국외점포 SWIFT/RTGS ISO20022 Migration 솔루션 구입(금액-436백만원) 진행중(계약종료예정일 : 2023.01.16) 2022.06.20 단일판매ㆍ공급계약 체결 SWIFT ISO20022 외환대외결제시스템 구축 구매계약(금액-1,974백만원) 진행중(계약종료예정일 : 2023.02.09) 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 채무보증 현황(1) 당반기말 현재 당사는 소프트웨어공제조합으로부터 2,193백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당반기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 1,592백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.2. 당사는 전전기에 장기선급금 2,970백만원의 회수를 위한 소송을 제기하여 2021년 12월 10일자 1심 판결에서 승소하였으며, 1심 판결 이후 상대방은 항소를 제기하였으나 2022년 1월 24일 항소를 포기하여 소송사건은 종료되었습니다. 3. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 1. 제재현황 -공시대상기간 내 해당사항 없음2. 단기매매차익의 발생 및 환수현황 -공시대상기간 내 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 유상증자 결정 당사는 반기보고서 작성기준일 이후 2022년 8월 1일 이사회결의를 통해 유상증자(제3자배정-30억)를 결정 공시하였습니다. 증자대금은 납입이 완료 되었으며 2022년 8월 25일 상장예정입니다. 2. 중소기업기준 확인서 2022_중소기업 확인서.jpg 2022_중소기업 확인서 3. 합병등의 사후정보 1) 주식 자산양수도 가. 양수도 대상 자산 - (주)포비스티앤씨. 발행 주식 9,776,625주 나. 자산양수도 당사자의 개요 구 분 양도회사 양수회사 법인명 (주)미래아이앤지 (주)남영비비안 대표이사 김학수 이규화 주 소 본 사 서울시 강남구 도산대로 514(청담동) 서울특별시 용산구 서빙고로51길 52 연락처 02-3470-4400 02-3780-1114 설립연월 1971년 3월 1957년 6월 자본총액 69,585백만원 101,323백만원 자산총액 72,302백만원 133,299백만원 결산기 12월 12월 주권상장일 1999년 11월 26일 1976년 7월 13일 발행주식의 총수 보통주 129,484,148주 보통주 68,679,450주 ㅇ위 당사자의 개요는 2019년 12월 31일 연결기준으로 작성되었습니다.다. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과- 이번 자산양수도가 당사의 경영권에 미치는 영향은 없습니다. 자산양수도가액은 \49,716,855,043원으로 최근사업연도말(2018년말 연결재무제표기준) 자산총액 \57,570,342,895원 대비 86.36% 이며, 회사의 경영내용, 영업, 매출, 사업구조, 시장점유율 등에 미치는 영향은 없으며, 동 거래로 인해 당사의 유동성이 개선 될 것입니다.라. 향후 회사구조개편에 관한 계획- 해당사항 없습니다. 마. 자산양수도의 구체적인 내용(1) 자산양수도 내역 및 가액당사는 (주)포비스티앤씨 발행 주식 9,776,625주를 (주)남영비비안에 양도하기로 하였으며 양수도 금액 \49,716,855,043원입니다. (2) 자산양수ㆍ도 대금의 지급방법 자산양수도 총 계약 금액은 \49,716,855,043으로, 자산양수도 계약일(2020년 2월 28일)에 계약금 10%를 지급하고 2020년 4월 3일 잔금 90% 중 100억원은 양수인인 (주)남영비비안이 발행하는 전환사채를 인수하여 대용납입하고 나머지 잔금을 수령하고, 양도인이 소유한 모든 주식을 양수인에게 양도합니다. (3) 「상법」제374조에 따른 “중요한 일부”의 양도인지 또는 “중대한 영향을 미치는 일부”의 양수인지 여부- 본 건은 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 해당되지 않습니다. (4) 양수도하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 자산총액의 10% 이상인 시행령 제171조 제1항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는지 근거- 당사가 금번 양수도를 통하여 양수도하고자 하는 자산양수도가액은 \49,716,855,043원으로 최근사업연도말(2018년말 연결재무제표기준) 자산총액 \57,570,342,895원 대비 86.36% 에 해당되는바, 당사의 금번 양수도는 자본시장법시행령에 의거한 중요한 자산양수도에 해당됩니다.(5) 그 밖의 자산양수도의 방법상 특기할 만한 사항 - 해당사항 없습니다. 바. 진행경과 및 일정 구 분 일 자 외부평가계약체결일 2020년 2월 17일 이사회결의일 2020년 2월 28일 자산양수도 계약일 2020년 2월 28일 자산양수도 신고서 제출일 2020년 2월 28일 자산양수도 완료일 2020년 4월 3일 ※ 상기 자산양수도 완료일은 주식양도일입니다.사. [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위: 백만원) 구 분 자산양수도 전 증가(감소) 자산양수도 후 자산 유동자산 19,473 39,717 59,190 비유동자산 50,121 -19,117 31,004 매각예정비유동자산 2,708 2,708 자산총계 72,302 92,902 부채 유동부채 1,586 1,586 비유동부채 1,131 1,131 부채총계 2,717 2,717 자본 자본금 12,948 12,948 기타자본잉여금 48,778 48,778 이익잉여금(결손금) 8,731 20,600 29,331 자본총계 69,585 90,185 부채및자본총계 72,302 92,902 (1) 상기 '자산양도 전' 요약재무정보는 최근사업년도 제49기(2019년 12월 31일)를 기준으로 작성된 요약 연결재무정보입니다.(2) 상기 요약재무정보는 지분양도와 관련된 증감 금액만 단순 가감한 수치로 자산양도 기준일에 작성될 재무제표와 차이가 발생할 수 있습니다. 2) 출자지분 자산양수도 가. 양수도 대상 자산 - 케이앤티제1호사모투자합자회사 출자지분 10,192,000,000좌 나. 자산양수도 당사자의 개요 구 분 양수인 양도인 법인명 주식회사 미래아이앤지 엔에이치투자증권 주식회사 대표이사 또는업무집행조합원 김학수 정영채 주 소 본사 서울특별시 강남구 삼성로 648 서울특별시 영등포구 여의대로 108 파크원NH금융타워 연락처 02-3470-4400 02-768-7000 설립연월일 1971년 3월 1일 1969년 1월 16일 납입자본금(주1) 12,948 백만원 1,531,275 백만원 자산총액(주1) 122,502 백만원 61,269,870 백만원 결산기 12월 12월 법인구분 유가증권시장 상장법인 유가증권시장 상장법인 주권 상장일 1999년 11월 26일 1975년 9월 30일 (주1) 양수인 및 양수인은 2021년 9월 30일을 기준일로 하는 분기보고서(연결재무제표)를 기준으로 작성하였습니다. 다. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과- 이번 자산양수도가 당사의 경영권에 미치는 영향은 없습니다. 자산양수도가액은 \14,109,690,720원으로 최근사업연도말(2019년말 연결재무제표기준) 자산총액 \92,320,794,314원 대비 15.28% 이며, 회사의 경영내용, 영업, 매출, 사업구조, 시장점유율 등에 미치는 거의 없을 것입니다.라. 향후 회사구조개편에 관한 계획- 해당사항 없습니다. 마. 자산양수도의 구체적인 내용(1) 자산양수도 내역 및 가액당사는 케이앤티제1호사모투자합자회사 출자지분 10,192,000,000좌를 엔에이치투자증권 주식회사(모네타골디락스 전문투자형사모투자신탁제1호의 신탁업자 지위에서)로부터 양수하기로 하였으며 양수도 금액 \14,109,690,720원입니다. (2) 자산양수ㆍ도 대금의 지급방법 자산양수도 총 계약 금액은 \14,109,690,720원으로, 양수인은 자산양수도 계약일(2021년 12월 20일)에 전액 현금 지급하고, 양도인은 소유한 모든 지분을 양수인에게 양도합니다. (3) 「상법」제374조에 따른 “중요한 일부”의 양도인지 또는 “중대한 영향을 미치는 일부”의 양수인지 여부- 본 건은 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 해당되지 않습니다. (4) 양수도하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 자산총액의 10% 이상인 시행령 제171조 제1항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는지 근거- 당사가 금번 양수도를 통하여 양수도하고자 하는 자산양수도가액은 \14,109,690,720원으로 최근사업연도말(2019년말 연결재무제표기준) 자산총액 \92,320,794,314원 대비 15.28% 에 해당되는 바, 당사의 금번 양수도는 자본시장법시행령에 의거한 중요한 자산양수도에 해당됩니다.(5) 그 밖의 자산양수도의 방법상 특기할 만한 사항 - 해당사항 없습니다. 바. 진행경과 및 일정 구 분 일 자 외부평가계약체결일 2021년 11월 29일 이사회결의일 2021년 12월 20일 자산양수도 계약일 2021년 12월 20일 자산양수도 신고서 제출일 2021년 12월 20일 자산양수도 완료일 2021년 12월 20일 ※ 상기 자산양수도 완료일은 출자지분 양도일입니다.사. [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위: 백만원) 구 분 자산양수 전 증가(감소) 자산양수 후 자산 유동자산 63,930 -14,110 49,821 비유동자산 58,572 14,110 72,681 자산총계 122,502 122,502 부채 유동부채 3,723 3,723 비유동부채 27,663 27,663 부채총계 31,386 31,386 자본 자본금 12,948 12,948 기타자본잉여금 47,585 47,585 이익잉여금(결손금) 3,583 3,583 자본총계 91,116 91,116 부채및자본총계 122,502 122,502 (1) 상기 자산양수도 전 요약재무정보는 최근사업년도 제51기(2021년 9월 30일)를 기준으로 작성된 요약 연결재무정보입니다.(2) 상기 요약재무정보는 자산양수도와 관련된 증감 금액만 단순 가감한 수치로 자산양도 기준일에 작성될 재무제표와 차이가 발생할 수 있습니다. 4) 보호예수 현황- 공시대상기간 내 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)아티스트코스메틱 2016.10.25 서울시 강남구 삼성로648 화장품 및 기업경영컨설팅 등 9,798 소유지분 50% 초과 미해당 2. 계열회사 현황(상세) 1) 계열회사에 관한 사항현재 당사가 속한 기업집단의 계열회사 내역은 다음과 같습니다. ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 4 (주)미래아이앤지 110111-0100951 (주)판타지오 160111-0023757 ㈜골드퍼시픽 110111-1430498 ㈜인콘 110111-2039934 비상장 13 (주)하나모두 110111-2810764 (주)아티스트코스메틱 110111-6212841 (주)온누리투어 110111-4841048 (주)남산물산 161511-0002174 (주)남산홀딩스 134211-0158017 (주)마코컴퍼니 110111-5933802 (주)스튜디오인빅투스 110111-7263083 판타지오 홍콩 (Fantagio Hong Kong Co., Ltd.) 2553179 (주)엑스 110111-2973041 케이앤티제1호사모투자합자회사 110113-0024454 (주)호재에프앤씨 110111-8012215 (주)인스코 134111-0486311 METAGIO.PTE.LTD. 220213508D 2) 출자현황(계통도) 출자사 ＼피출자사 (주)미래아이앤지 (주)남산물산 (주)아티스트코스메틱 (주)엑스 (주)판타지오 케이앤티제1호사모투자합자회사 ㈜골드퍼시픽 ㈜인콘 (주)미래아이앤지 - 4% - 9.34% - - - - (주)아티스트코스메틱 99.45% - - - - - - - (주)온누리투어 - 100% - - - - - - (주)남산홀딩스 - 100% - - - - - - (주)마코컴퍼니 40% - - - - - - - (주)스튜디오인빅투스 - - - - 83.33% - - - (주)판타지오 16.59% - 12.45% - - - - - 판타지오 홍콩 (Fantagio Hong Kong Co., Ltd.) - - - - 100% - - - (주)엑스 - 21.20% - - - - - - 케이앤티제1호사모투자합자회사 49.85% - - - 49.85% - - - ㈜골드퍼시픽 - - - - - 13.86% - - ㈜인콘 - - - - - - 14.93% - ㈜호재에프앤씨 - - - - - - 100% - (주)인스코 - - - - - - - 100% METAGIO.PTE.LTD. - - - - 100% - - - 3) 임원의 겸직현황 성 명 직 위 겸 직 현 황 직위 비 고 김학수 대표이사 (주)미래아이앤지 대표이사 상근 (주)온누리투어 사내이사 비상근 ㈜스튜디오인빅투스 사내이사 비상근 (주)골드퍼시픽 사내이사 비상근 (주)아티스트코스메틱 대표이사 상근 ㈜마코컴퍼니 감사 비상근 (주)판타지오 사내이사 비상근 김인환 사내이사 ㈜미래아이앤지 사내이사 상근 ㈜남산물산 사내이사 비상근 (주)온누리투어 사내이사 비상근 남궁정 사내이사 ㈜미래아이앤지 사내이사 상근 ㈜하나모두 대표이사 상근 (주)판타지오 사내이사 상근 3. 타법인출자 현황(상세) - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 3. 타법인출자 현황(상세)에 관한 사항 기재를 생략합니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음