미래아이앤지 사업보고서 (2022.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등의 유의사항1) 당사는 방산사업의 저가 입찰경쟁 및 적자 수익구조 등의 사유로 2021년 4월 5일 이사회결의를 통해 방산사업부문 잠정 중단을 결정하였습니다. 방산사업부문의 매출실적이 없는 관계로 회사 재무에 영향은 미비하며, 이에 주된 사업인 솔루션사업에 집중할 예정이며 중단사업의 모든 손익 항목을 ' 중단영업당기순손익'의 단일 계정으로 재분류하여 표시하고, 비교표시되는 과거 손익계산서를 재작성하였습니다. 또한 당사는 전기에 연결 종속기업을 보유하고 있지 않았으나, 당기에 연결종속기업을 신규 취득하여 당반기부터 별도재무제표 및 연결재무제표를 작성하게 되었습니다. 기존 공시된 개별재무제표를 별도재무제표로 전환에 따른 회사의 재무제표에 미치는 영향은 별도재무제표 주석 39. 회계정책의 변경을 참고하여 주시기 바랍니다. 2) 건물, 토지 취득가. 취득대상 자산 현황2020년 11월 10일 이사회결의를 통해 부동산매매계약을 체결하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (금액: 원, 부가세별도)

구 분	소 재 지	면 적(㎡)	금 액

토지 및 건물	서울 광진구 광나루로56길 85테크노마트 10층	토지(147.66/25,260) 및 건물(557.21)	2,720,000,000

합 계	2,720,000,000

나. 취득사유 : 단순투자

다. 진행경과 및 일정(1) 이사회 결의일 : 2020년 11월 10일(2) 부동산매매계약체결일 : 2020년 11월 10일(3) 대금지급일정 (단위: 원)

구 분	지급비율	지 급 일 자	금 액

계 약 금	10%	본 계약체결일	272,000,000

잔 금	90%	2020년 11월 30일	2,448,000,000

합 계	100%	-	2,720,000,000

라. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과금번 부동산 취득에 따른 취득가액은 \2,720,000,000원 으로 2019년 12월 31일 기준 연결자산총액 대비 3.76%입니다.

3) 건물, 토지 처분가. 처분대상 자산 현황2020년 11월 11일 이사회결의를 통해 부동산매매계약을 체결하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (금액: 원, 부가세별도)

구 분	소 재 지	면 적(㎡)	금 액

토지 및 건물	경기도 광주시 초월읍 무갑길39	토지(4,049) 및 건물(1,797.08)	4,644,000,000

합 계	4,644,000,000

나. 처분사유 : 자산운용 효율화

다. 진행경과 및 일정(1) 이사회 결의일 : 2020년 11월 11일(2) 부동산매매계약체결일 : 2020년 11월 11일(3) 대금지급일정 (단위: 원)

구 분	지급비율	지 급 일 자	금 액

계 약 금	10.1%	본 계약체결일	470,000,000

잔 금	89.9%	2021년 02월 1일	4,174,000,000

합 계	100%	-	4,644,000,000

라. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과당사 소유의 부동산 처분가액은 \4,6440,000,000원 으로 2019년 12월 31일 기준 연결자산총액 대비 6.42%입니다.

4) 건물, 토지 처분가. 처분대상 자산 현황2021년 9월 8일 이사회결의를 통해 부동산매매계약을 체결하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (금액: 원, 부가세별도)

구 분	소 재 지	면 적(㎡)	금 액

토지 및 건물	서울시 광진구 광나루로56길 85, 10층	토지(147.66/25,260.3) 및 건물(557.21)	3,800,000,000

합 계	3,800,000,000

나. 처분사유 : 본점 이전

다. 진행경과 및 일정(1) 이사회 결의일 : 2021년 9월 8일(2) 부동산매매계약체결일 : 2021년 9월 8일(3) 대금지급일정 (단위: 원)

구 분	지급비율	지 급 일 자	금 액

계 약 금	10%	본 계약체결일	380,000,000

잔 금	90%	2021년 11월 1일	3,420,000,000

합 계	100%	-	3,800,000,000

라. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과당사 소유의 부동산 처분가액은 \3,800,000,000원 으로 2020년 12월 31일 기준 연결자산총액 대비 4.12%입니다.5) 출자지분 자산양수도

가. 양수도 대상 자산 - 케이앤티제1호사모투자합자회사 지분 10,192,000,000좌(29.9%)

나. 자산양수도 당사자의 개요

구 분	양수회사	양도회사

법인명	(주)미래아이앤지	엔에이치투자증권(주)

대표이사	김학수	정영채

주 소	본 사	서울시 강남구 삼성로648(삼성동)	서울특별시 영등포구 여의대로 108파크원NH금융타워

연락처	02-3470-4400	02-768-7000

설립연월	1971년 3월	1969년 1월

자본금	12,948백만원	1,531,275 백만원

자산총액	92,321백만원	62,738,433 백만원

결산기	12월	12월

주권상장일	1999년 11월 26일	1975년 9월 30일

ㅇ 위 당사자의 개요는 2020년 12월 31일 연결기준으로 작성되었습니다.ㅇ 양도회사는 NH투자증권(모네타골디락스 전문투자형사모투자신탁제1호의 신탁업자 지위에서)입니다.다. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과- 이번 자산양수도가 당사의 경영권에 미치는 영향은 없습니다. 자산양수도가액은 \14,109,690,720원으로 최근사업연도말(2020년말 연결재무제표기준) 자산총액 \92,320,794,314원 대비 15.28% 이며, 회사의 경영내용, 영업, 매출, 사업구조, 시장점유율 등에 미치는 영향은 없습니다.라. 향후 회사구조개편에 관한 계획- 해당사항 없습니다.

마. 자산양수도의 구체적인 내용(1) 자산양수도 내역 및 가액당사는 케이앤티제1호사모투자합자회사 출자지분 10,192,000,000좌를 NH투자증권으로부터 양수하기로 하였으며 양수 금액 \14,109,690,720원입니다.

(2) 자산양수ㆍ도 대금의 지급방법

자산양수도 총 매매 금액은 \14,109,690,720원으로, 자산양수도 계약일(2021년 12월 20일)에 매매대금 100%를 현금으로 지급하고, 양도인이 소유한 모든 출자지분을 양수인에게 양도합니다.

(3) 「상법」제374조에 따른 “중요한 일부”의 양도인지 또는 “중대한 영향을 미치는 일부”의 양수인지 여부 - 본 건은 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 해당되지 않습니다.

(4) 양수도하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 자산총액의 10% 이상인 시행령 제171조 제1항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는지 근거- 당사가 금번 양수도를 통하여 양수하는 자산양수도가액은 \14,109,690,720원으로 최근사업연도말(2020년말 연결재무제표기준) 자산총액 \92,320,794,314원 대비 15.28% 에 해당되는 바, 당사의 금번 양수도는 자본시장통합법시행령에 의거한 중요한 자산양수도에 해당됩니다.(5) 그 밖의 자산양수도의 방법상 특기할 만한 사항

- 해당사항 없습니다.

바. 진행경과 및 일정

구 분	일 자

외부평가계약체결일	2021년 11월 29일

이사회결의일	2021년 12월 20일

자산양수도 계약일	2021년 12월 20일

자산양수도 신고서 제출일	2021년 12월 20일

자산양수도 완료일	2021년 12월 20일

※ 상기 자산양수도 완료일은 출자일입니다.

6) 출자지분 자산양수가. 양수 대상 자산 - 케이앤티제1호사모투자합자회사 지분 6,638,531,915좌(19.50%)나. 취득사유 : 합자회사의 유한책임사원 참여

다. 진행경과 및 일정 (1) 이사회 결의일 : 2021년 12월 22일 (2) 대금지급일 : 2021년 12월 22일 (3) 취득일 : 2021년 12월 22일 라. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과당사 출자지분 취득가액은 91.9억원 으로 2020년 12월 31일 기준 연결자산총액 대비 9.95%입니다.7) 주식 자산양수가. 양수 대상 자산 - (주)아티스트코스메틱 발행주식 18,000,000주(49.7%)나. 취득사유 : 계열회사 지분 추가 취득다. 진행경과 및 일정 (1) 이사회 결의일 : 2022년 5월 27일 (2) 대금지급일 : 2022년 5월 27일 (3) 취득일 : 2022년 5월 27일 라. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과당사의 지분 취득가액은 42억원 으로 2021년 12월 31일 기준 자산총액 대비 4.21%이며, 금번 지분 취득으로 계열회사인 (주)아티스트코스메틱에 대한 지분은 99.45%입니다.8) 전환사채 양수가. 양수 대상 자산 - (주)골드퍼시픽 제26회차 전환사채권 91억 양수나. 취득사유 : 계열회사의 최대주주로서 지배력 강화다. 진행경과 및 일정 (1) 이사회 결의일 : 2022년 11월 24일 (2) 대금지급일 : 2022년 11월 24일 (3) 취득일 : 2022년 11월 24일 라. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과당사의 지분 취득가액은 92억원 으로 2022년 12월 31일 기준 자산총액 대비 9.32%입니다.

2. 대손충당금 설정현황(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원,% )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제52기	매출채권	486	3	0.7

단기대여금	2,607	2,403	92.2

미수금	71	71	100.0

미수수익	773	7	0.9

선급금	580	580	100.0

장기대여금	43	43	100.0

장기선급금	2,000	500	25.0

합 계	6,560	3,607	55.0

제51기	매출채권	62	3	5.6

단기대여금	2,497	2,403	96.2

미수금	71	71	100.0

미수수익	716	7	1.0

선급금	590	580	98.3

장기대여금	67	43	63.8

합 계	4,003	3,107	77.6

제50기	매출채권	374	21	5.7

단기대여금	2,403	2,403	100.0

미수금	71	71	100.0

미수수익	227	7	3.1

선급금	590	580	98.4

장기대여금	141	43	30.5

합 계	3,805	3,125	82.1

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원 )

구 분	제52기	제51기	제50기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,107	3,125	5,191

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	19	2,070

① 대손처리액(상각채권액)	-	19	2,070

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	500	1	4

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,607	3,107	3,125

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

가. 대손충당금 설정방침회사는 대차대조표일 현재 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.나. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다.(1) 18개월 이하의 채권에 대하여 연령 분석 및 경험률에 의한 대손예상액을 산정하고 있습니다.(2) 다음의 거래처에 대하여서는 100%의 상각률을 적용하고 있습니다. - 부도 또는 금융기관으로부터 당좌거래 정지처분중인 거래처 - 법정관리 또는 화의가 진행중인(신청 포함) 거래처 - 회사정리절차가 진행중인(신청포함) 거래처 - 1년 이상 조업이 중단되는 등 정상적 영업이 이루어지지 않고 있는 거래처 - 18개월을 초과하여 회수가 되지 않는 거래처

다. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	482.94	-	0.44	3.02	486.40

특수관계자	-	-	-	-	-

계	482.94	-	0.44	3.02	486.40

구성비율	99.29	-	0.09	0.62	100.00

3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원 )

사업부문	계정과목	제52기	제51기	제50기	비고

솔루션사업부문	상품	77	12	24	-

소 계	77	12	24	-

B	상품	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-

합 계	상품	77	12	24	-

총 계	77	12	24	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	7.92%	1.22%	2.61%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	139.30회	203.19회	112.04회	-

나. 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자 - 당사 제52기는 2022년 12월 31일 종료 기준 재고실사를 실시하였습니다.(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부- 제52기 재고실사 및 제51기 및 제50기 재고실사는 삼일회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다.(3) 장기체화재고 당사 제품에 사용되고 있는 원자재 중 신소재 대체 등의 사유로 발생한 장기체화재고는 매각처분하고 있으며 매기 그 실현가치를 평가하여 재고자산평가손실로 처리하고 있음.(4) 기타 재고자산을 금융기관등에 차입금담보로 제공하고 있는 것은 없습니다.4. 공정가치

공정가치평가 내역은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 38. 공정가치"를 참조하시기 바랍니다.