일신석재 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사 일신석재(이하 "회사")는 1971년 2월 26일 설립되어 건축석 가공, 도소매, 석공사, 석공예와 주택사업 등을 영위하고 있으며, 1987년 2월 28일에 상호를 일신석재공예주식회사에서 현재의 주식회사 일신석재로 변경하였습니다. 회사는 1986년 3월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 38,728백만원입니다.당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)	지분율(%)

(재)세계기독교통일신령협회유지재단	32,003,820	41.32

기타주주	45,452,790	58.68

합 계	77,456,610	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 분기요약재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 분기요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.1.1 제ㆍ개정 기준서의 적용

분기요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 회사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호(개정) 이자율지표 개혁 - 2단계

개정사항은 은행 간 대출 금리(LIBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.

- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.

- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별 가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제 개정사항은 회사의 중간요약재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 회사는 실무적 간편법이 적용 가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품의 종류별 공정가치

가. 당분기말 및 전기말의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,703,988	5,703,988	12,839,987	12,839,987

단기금융상품	3,000,000	3,000,000	5,000,000	5,000,000

매출채권	10,459,688	10,459,688	9,172,441	9,172,441

기타유동금융자산	460,892	460,892	344,572	344,572

기타비유동금융자산	850,419	850,419	818,162	818,162

당기손익-공정가치금융자산	325,343	325,343	322,857	322,857

기타포괄손익-공정가치금융자산	762,916	762,916	762,916	762,916

소 계	21,563,246	21,563,246	29,260,935	29,260,935

금융부채

매입채무	4,412,352	4,412,352	5,461,893	5,461,893

단기차입금	3,229,620	3,229,620	3,229,620	3,229,620

유동성장기차입금	11,500,000	11,500,000	-	-

장기차입금	-	-	11,500,000	11,500,000

유동리스부채	167,794	167,794	213,926	213,926

기타금융부채	1,401,492	1,401,492	1,692,711	1,692,711

비유동리스부채	78,517	78,517	45,869	45,869

기타비유동금융부채	681,203	681,203	786,434	786,434

소 계	21,470,978	21,470,978	22,930,453	22,930,453

4.2 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되 는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합 니다. - 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하 는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. - 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상 장 지분증권 및 채무증권 등이 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	325,343	325,343

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	762,916	762,916

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	322,857	322,857

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	762,916	762,916

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	322,857	321,883

손익인식액	2,486	974

분기말금액	325,343	322,857

4.4 가치평가기법 및 투입변수

당분기말과 전기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다

(단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수