GS리테일 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 49(당) 기 반기 2019년 6월 30일 현재
제 48(전) 기 반기 2018년 6월 30일 현재
주식회사 GS리테일과 그 종속기업

1. 연결대상기업의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 GS리테일("지배기업" 또는 "당사")은 서울특별시 강남구 논현로에 본사를 두고 편의점 및 수퍼마켓 사업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2011년 12월 23일자로 유가증권시장에 상장되었습니다.

당반기말 현재 지배기업의 자본금은 77,000백만원이며, 지배기업의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)GS	50,628,440	65.75

기타	26,371,560	34.25

합계	77,000,000	100.00

(2) 종속기업의 현황당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	사용 재무제표일	제 49(당) 기 반기	제 48(전) 기

소유지분율(%)(*1)	소유지분율(%)(*1)

(주)후레쉬서브	대한민국	식품제조 및 도매업	2019년 06월	100.00	100.00

(주)지에스넷비전	대한민국	광고업	2019년 06월	100.00	100.00

GS Retail Vietnam Co., Ltd.	베트남	부동산개발 및 임대업	2019년 06월	100.00	100.00

PT.GS Retail Indonesia	인도네시아	슈퍼마켓	2019년 06월	100.00	100.00

파르나스호텔(주)	대한민국	관광호텔업	2019년 06월	67.56	67.56

(주)피앤에쓰	대한민국	위탁운영관리	2019년 06월	100.00	100.00

씨브이에스넷(주)(*2)	대한민국	택배주선업	2019년 06월	77.46	75.15

(주)지에스네트웍스(*3)	대한민국	창고위수탁업	2019년 06월	100.00	100.00

(주)펫츠비(*4)	대한민국	전자상거래	2019년 06월	24.66	24.66

(주)여울(*5)	대한민국	반려동물 용품제조	2019년 06월	100.00	100.00

(*1) 소유지분율은 지배기업 및 중간지배기업의 투자비율입니다.(*2) 당반기 중 2.31%의 지분을 추가 취득하였습니다.(*3) 전기 중 신규 설립하였습니다. (*4) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의거, 당사가 상기 종속기업을 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 연결대상종속기업에 포함하였습니다.(*5) (주)펫츠비의 종속기업입니다.

(3) 종속기업의 당반기와 전기의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 제 49(당) 기 반기

(단위: 백만원)

구분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	반기순손익	총포괄손익

(주)후레쉬서브	12,507	12,562	(55)	27,957	(430)	(430)

(주)지에스넷비전	24,022	12,002	12,020	9,533	660	660

GS Retail Vietnam Co., Ltd.	1,744	-	1,744	-	(47)	3

PT.GS Retail Indonesia	24,191	4,003	20,188	8,566	(1,444)	(140)

파르나스호텔(주)	1,511,936	771,471	740,465	144,061	15,219	18,786

(주)피앤에쓰	1,149	520	629	3,400	54	54

씨브이에스넷(주)	14,122	3,010	11,112	21,618	676	676

(주)지에스네트웍스	228,147	185,569	42,578	184,612	(1,589)	(1,589)

(주)펫츠비	5,567	9,858	(4,291)	3,162	(636)	(636)

(주)여울	1,064	914	150	661	71	71

② 제 48(전) 기

(단위: 백만원)

구분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)후레쉬서브	8,102	7,728	374	62,075	(2,579)	(2,536)

(주)지에스넷비전	31,546	20,186	11,360	16,494	7	(36)

GS Retail Vietnam Co., Ltd.	1,742	1	1,741	-	(53)	(90)

PT.GS Retail Indonesia	22,129	1,801	20,328	13,087	(2,756)	(2,123)

파르나스호텔(주)	1,394,367	660,666	733,701	289,588	37,033	38,894

(주)피앤에쓰	1,121	547	574	6,994	115	115

씨브이에스넷(주)	13,026	2,590	10,436	37,300	833	877

(주)지에스네트웍스	10,780	15,950	(5,170)	92,435	(8,136)	(8,102)

(주)펫츠비(*)	6,302	9,958	(3,656)	5,093	(1,013)	(1,013)

(주)여울(*)	677	598	79	1,087	12	12

(*) 전기 중 신규로 연결실체에 포함된 종속기업으로, 매출액, 당기순손익 및 총포괄손익의 재무정보는 취득일 전 손익을 포함한 전기 누적 기준입니다.

(4) 종속기업의 개별재무제표 수정주식회사 GS리테일과 그 종속기업(이하 "연결실체")은 연결대상 종속기업의 회계정책을 지배기업의 회계정책과 일치하도록 조정한 재무제표를 이용하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체의 반기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.회계정책의 변경은 연결실체의 2019년 기말 연결재무제표에도 반영될 것입니다.연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 영향으로 전기말 부채총계가 2조 6,405억원이었으나 당기초 4조 2,285억원으로 변동되어 전기말 대비 부채비율이 63.39%p 증가하였습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	2018년 12월 31일(전기말)	K-IFRS 1116 최초 적용에 따른 조정	2019년 1월 1일(당기초)

자산총계	5,098,881	1,605,347	6,704,228

부채총계(A)	2,640,532	1,587,944	4,228,476

자본총계(B)	2,458,349	17,403	2,475,752

부채비율(A / B)	107.41%	170.80%

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

(1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를하나의 리스요소로 보아 회계처리하였습니다.

(2) 리스이용자연결실체는 부동산, 차량운반구, 사무기기를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: IT설비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 별도 항목으로표시하며, 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다.기업회계기준서 제1116호에 따라 인식한 사용권자산 및 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	사용권자산	투자부동산

부동산	기타	합계

당기초	880,095	2,658	882,753	249,430

당반기말	880,760	2,206	882,966	238,863

연결실체는 리스부채를 별도 항목으로 표시합니다.

① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하는 원가모형으로 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하는 원가모형으로 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있습니다.

② 경과 규정 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정).연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

(3) 리스제공자 연결실체는 사용권자산 중 일부와 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 상위리스에서 생기는 사용권자산 중 기업회계기준서 제1040호에 따른 투자부동산의 정의에 해당하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시하고, 원가모형으로 측정하였습니다. 연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.

(4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 투자부동산을 포함한 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였으며, 금융리스로 판단되는 전대리스에 대하여 사용권자산을 제거하고 리스채권을 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액은 이익잉여금에 반영하였으며, 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	2019년 1월 1일 적용효과

자산

별도 표시한 사용권자산	882,753

투자부동산으로 표시한 사용권자산	249,430

리스채권	564,569

선급비용	(91,405)

부채

선수수익	(855)

리스부채	1,588,799

자본

이익잉여금	16,819

비지배지분	584

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 증분차입이자율은 2.0%~11.7%입니다.

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 6월 30일에 사용권자산 882,966백만원, 투자부동산 238,863백만원, 리스채권 544,074백만원, 리스부채 1,560,805백만원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 임대매출, 지급임차료(매출원가 및 판매비와관리비)등 대신에 사용권자산감가상각비, 투자부동산 감가상각비, 이자비용, 이자수익을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일로 종료되는 반기 동안 사용권자산감가상각비 135,571백만원, 투자부동산감가상각비 9,138백만원, 이자비용 19,100백만원, 이자수익 6,307백만원을 인식하였습니다.

4. 영업부문 ( 1 ) 연 결 실 체 의 보고부문은 연결실체의 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 다음과 같이 구분되며 당반기말 현재 주요 내용은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 재화 및 용역

편의점	일반소매용품, 프랜차이즈

수퍼마켓	가공 및 신선식품

헬스 앤 뷰티	화장품 및 건강, 미용용품

호텔	호텔 및 컨벤션센터

공통 및 기타	개발사업, LCD TV 광고, 택배주선, 전자상거래업 등

(2) 연결실체의 당반기와 전반기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. ① 제 49(당) 기 반기

(단위: 백만원)

구분	편의점	수퍼마켓	헬스 앤 뷰티	호텔	공통 및 기타	합계

외부고객으로부터의 수익	3,314,895	760,619	81,277	144,061	89,631	4,390,483

보고부문 영업이익(손실)	113,658	(5,899)	(8,067)	26,828	(28,127)	98,393

부문간수익	-	-	-	-	228,388	228,388

이자수익	4,614	4,289	384	108	9,733	19,128

이자비용	4,293	1,827	483	6,698	20,693	33,994

감가상각비와 상각비	185,572	41,963	10,579	22,831	38,736	299,681

지분법손익	(470)	-	-	426	(1,994)	(2,038)

법인세비용(수익)	29,749	(2,345)	(2,321)	5,234	(4,300)	26,017

반기순이익(손실)	92,710	(7,344)	(7,271)	15,187	(28,022)	65,260

② 제 48(전) 기 반기

(단위: 백만원)

구분	편의점	수퍼마켓	호텔	공통 및 기타	합계

외부고객으로부터의 수익	3,148,879	737,980	139,727	167,098	4,193,684

보고부문 영업이익(손실)	85,167	2,107	25,476	(35,417)	77,333

부문간수익	-	-	-	88,590	88,590

이자수익	3,380	4,236	81	4,337	12,034

이자비용	545	106	5,445	8,693	14,789

감가상각비와 상각비	93,840	18,137	17,308	17,682	146,967

지분법손익	(244)	-	491	(202)	45

법인세비용(수익)	23,841	980	4,386	(4,695)	24,512

반기순이익(손실)	74,526	3,114	15,876	(28,644)	64,872

(3) 연결실체의 당반기말과 전기말 현재 각 부문별 자산 및 부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. ① 제 49(당) 기 반기

(단위: 백만원)

구분	편의점	수퍼마켓	헬스 앤 뷰티	호텔	공통 및 기타	합계

보고부문 자산(*1)	1,602,414	1,117,863	131,790	2,066,221	1,888,400	6,806,688

공동기업 및 관계기업투자	2,898	-	-	4,951	43,046	50,895

비유동자산 취득액(*2)	202,834	52,449	6,957	2,977	9,569	274,786

부문간 차입대여	(995,525)	503,065	119,498	-	372,962	-

보고부문 부채(*1)(*3)	1,181,869	366,668	73,508	916,253	1,774,304	4,312,602

② 제 48(전) 기

(단위: 백만원)

구분	편의점	수퍼마켓	헬스 앤 뷰티	호텔	공통 및 기타	합계

보고부문 자산(*1)	1,249,586	891,626	98,783	1,948,164	910,721	5,098,880

공동기업 및 관계기업투자	1,313	-	-	4,560	19,540	25,413

비유동자산 취득액(*2)	221,604	53,487	4,617	11,626	33,801	325,135

부문간 차입(대여)	(718,263)	485,695	130,293	-	102,275	-

보고부문 부채(*1)(*3)	645,775	148,623	22,736	805,188	1,018,210	2,640,532

(*1) 최고영업의사결정자에게 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 연결재무제표 상 자산과 부채와 동일 방식으로 산출되었습니다. (*2) 비유동자산의 취득액에는 금융상품, 이연법인세자산 및 순확정급여자산은 제외되었습니다.(*3) 보고부문 부채에서 부문간 자금 거래는 제외되었습니다.

(4) 연결실체의 당반기와 전반기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 반기	제 48(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	상품매출	1,927,159	3,696,091	1,874,491	3,566,346

용역매출	243,938	440,839	223,554	403,679

임대매출	38,246	75,992	43,902	88,268

기타매출	93,637	168,995	53,328	129,428

국외매출	상품매출	4,723	8,526	3,601	5,939

임대매출	22	40	16	24

합계	2,307,725	4,390,483	2,198,892	4,193,684

(5) 당반기와 전반 기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 반기	제 48(전) 기

보유현금	3,651	3,006

은행예금	40,957	50,096

기타금융상품	79,746	8,646

합계	124,354	61,748

6. 사용이 제한된 금융상품 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 반기	제 48(전) 기

매출채권및기타채권

가맹경영주 대출 관련 질권설정 등	40,732	32,632

상생협력펀드	27,400	27,400

로또 대금 관련 질권설정	6,800	6,800

장기매출채권및기타채권

당좌개설보증금	16	16

합계	74,948	66,848

7. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	내역	제 49(당) 기 반기	제 48(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	207,214	-	180,193	-

손실충당금	(915)	-	(1,165)	-

소계	206,299	-	179,028	-

미수금및기타채권	미수금	102,839	-	88,769	-

손실충당금	(2,125)	-	(1,748)	-

금융기관예치금	80,985	22	79,285	66

미수수익	2,366	-	1,792	-

보증금	959	988,112	1,138	979,432

현재가치할인차금	-	(74,463)	-	(83,971)

대여금	81	538	231	200

손실충당금	-	(5)	-	(2)

리스채권	51,234	492,840	-	-

소계	236,339	1,407,044	169,467	895,725

합계	442,638	1,407,044	348,495	895,725

(2) 당반기와 전기 중 주요 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 반기	제 48(전) 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	1,165	1,748	1,830	2,333

증가(환입)액	(158)	378	(667)	(523)

사업결합으로 인한 변동	-	-	2	-

제각액	(92)	(1)	-	(62)

기말금액	915	2,125	1,165	1,748

(3) 당반기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 제 49(당) 기 반기

(단위: 백만원)

구분	유효이자율(%)	총액	현재가치할인차금	장부금액

보증금	1.20~5.40	988,112	(74,463)	913,649

② 제 48(전) 기

(단위: 백만원)

구분	유효이자율(%)	총액	현재가치할인차금	장부금액

보증금	1.20~5.40	979,432	(83,971)	895,461

8. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 반기	제 48(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품(*)	219,048	(3,198)	215,850	225,862	(3,254)	222,608

제품	168	-	168	126	-	126

원재료	1,315	-	1,315	1,508	-	1,508

저장품	638	-	638	247	-	247

미착품	157	-	157	99	-	99

합계	221,326	(3,198)	218,128	227,842	(3,254)	224,588

(*) 당반기말 상품에는 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 계상한 환불부채에 대한 회수자산 1,113백만원(전기말 1,067백만원)이 포함되어 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 반기	제 48(전) 기 반기

재고자산평가손실(환입)	(56)	524

9. 기타비금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 반기	제 48(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	42,446	-	8,307	-

선급비용	34,143	45,509	37,646	137,710

기타(*)	20,105	-	18,683	-

합계	96,694	45,509	64,636	137,710

(*) 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라, 증정행사 등으로 무상제공될 상품에 대하여 구매처에 재청구할 금액이 포함되어 있습니다.

10. 기타금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 반기	제 48(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품(*)	-	64,807	-	64,807

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	623	-	613	-

당기손익-공정가치측정 채무상품	-	51,387	-	50,823

당기손익-공정가치측정 지분증권	-	15,508	-	15,442

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	38,972	9,400	31,305

합계	623	170,674	10,013	162,377

(*) 상기 금융자산은 단기매매항목이 아닌 지분상품으로 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 반기	제 48(전) 기

기초금액	172,390	116,154

회계정책의 변경효과	-	(1,181)

취득금액	7,010	59,315

처분금액	(9,400)	(2,428)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	1,297	423

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	107

기말금액	171,297	172,390

11. 공동기업 및 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

공동기업및관계기업명	소재지	주요 영업활동	사용 재무제표일	제 49(당)기 반기	제 48(전) 기

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

공동기업투자:

미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호	대한민국	신성장산업투자	2019년 06월	45.00%	25,444	45.00%	16,639

지에스파크이십사(주)(*1)	대한민국	육상 운송지원 서비스업	2019년 06월	50.00%	16,416	-	-

(주)옴므(*2)	대한민국	애완용품 도매업	2019년 06월	50.00%	338	50.00%	304

관계기업투자:

GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION	베트남	호텔업	2019년 06월	30.00%	4,951	30.00%	4,560

GS RETAIL VIETNAM JV LLC	베트남	편의점	2019년 06월	30.00%	2,898	30.00%	1,313

오시리아타워레지던스PFV(주)(*3)	대한민국	프로젝트 금융회사	2019년 06월	30.00%	848	30.00%	2,597

합계	50,895	25,413

(*1) 당반기 중 지분을 신규 취득하였으며, 공동지배력을 행사하는 것으로 판단하여 공동기업투자로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 지분을 신규 취득하였으며, 공동지배력을 행사하는 것으로 판단하여 공동기업투자로 분류하였습니다.(*3) 전기 중 지분을 신규 취득하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업의 재무정보 금액을 공동기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 제 49(당) 기 반기

(단위: 백만원)

구분	순자산금액	연결실체지분율	순자산지분액	투자차액	장부금액

공동기업투자:

미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호	56,542	45.00%	25,444	-	25,444

지에스파크이십사(주)	26,872	50.00%	13,436	2,980	16,416

(주)옴므	333	50.00%	167	171	338

관계기업투자:

GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION	13,020	30.00%	3,906	1,045	4,951

GS RETAIL VIETNAM JV LLC	9,661	30.00%	2,898	-	2,898

오시리아타워레지던스PFV(주)	2,826	30.00%	848	-	848

② 제 48(전) 기

(단위: 백만원)

구분	순자산금액	연결실체지분율	순자산지분액	투자차액	장부금액

공동기업투자:

미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호	36,975	45.00%	16,639	-	16,639

(주)옴므	266	50.00%	133	171	304

관계기업투자:

GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION	11,757	30.00%	3,527	1,033	4,560

GS RETAIL VIETNAM JV LLC	4,376	30.00%	1,313	-	1,313

오시리아타워레지던스PFV(주)	8,656	30.00%	2,597	-	2,597

(3) 당반기와 전반기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 49(당) 기 반기

(단위: 백만원)

구분	기초금액	신규취득	지분법손익	배당금수령	기타증감	기말금액

공동기업투자:

미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호	16,639	9,000	(195)	-	-	25,444

지에스파크이십사(주)	-	16,500	(84)	-	-	16,416

(주)옴므	304	-	34	-	-	338

관계기업투자:

GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION	4,560	-	426	(197)	162	4,951

GS RETAIL VIETNAM JV LLC	1,313	2,013	(470)	-	42	2,898

오시리아타워레지던스PFV(주)	2,597	-	(1,749)	-	-	848

합계	25,413	27,513	(2,038)	(197)	204	50,895

② 제 48(전) 기 반기

(단위: 백만원)

구분	기초금액	지분법손익	배당금수령	기타증감	기말금액

공동기업투자:

미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호	8,716	(202)	-	-	8,514

관계기업투자:

GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION	3,788	491	(262)	283	4,300

GS RETAIL VIETNAM JV LLC	1,882	(244)	-	58	1,696

합계	14,386	45	(262)	341	14,510

(4) 당반기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 49(당) 기 반기

(단위: 백만원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	반기순손익	총포괄손익

공동기업:

미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호	19,811	36,983	252	-	75	(433)	(433)

지에스파크이십사(주)(*1)	8,400	43,941	4,959	20,510	18,955	(167)	(167)

(주)옴므	813	67	547	-	2,525	67	67

관계기업:

GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION	1,737	16,454	3,901	1,270	4,652	1,420	2,048

GS RETAIL VIETNAM JV LLC	7,187	3,800	1,324	2	3,976	(1,568)	(1,568)

오시리아타워레지던스PFV(주)	49,725	-	549	46,350	-	(5,830)	(5,830)

② 제 48(전) 기

(단위: 백만원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

공동기업:

미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호	18,013	18,962	-	-	143	(2,395)	(2,395)

(주)옴므(*2)	663	52	449	-	1,477	14	14

관계기업:

GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION	819	15,222	3,701	583	9,123	3,203	3,481

GS RETAIL VIETNAM JV LLC	2,586	2,585	793	2	2,957	(1,951)	(1,896)

오시리아타워레지던스P FV (주)	2,211	9,106	1,311	1,350	-	(1,343)	(1,343)

(*1) 당기 중 신규로 취득한 공동기업으로, 매출액, 당기순손익 및 총포괄손익의 재무정보는 취득일 전 손익을 포함한 당기 누적 기준입니다.(*2) 전기 중 신규로 취득한 공동기업으로, 매출액, 당기순손익 및 총포괄손익의 재무정보는 취득일 전 손익을 포함한 당기 누적 기준입니다.

12. 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산(1) 당반기와 전기 중 유형자산과 무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 49(당) 기 반기

(단위: 백만원)

구분	유형자산	무형자산	투자부동산	사용권자산

기초 장부금액	2,346,547	165,274	656,149	-

회계정책의 변경	-	-	249,430	882,753

취득(*1)	122,874	1,331	-	137,043

처분	(13,815)	(777)	(1,429)	(1,390)

감가상각 및 상각	(126,613)	(25,023)	(12,474)	(135,571)

대체 (*2)	(10,472)	10,472	-	-

외화환산차이	878	(10)	-	131

기말 장부금액	2,319,399	151,267	891,676	882,966

② 제 48(전) 기

(단위: 백만원)

구분	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 장부금액	2,392,579	170,801	634,495

취득(*1)	285,792	23,331	25

처분	(23,289)	(1,687)	-

감가상각 및 상각	(243,656)	(50,708)	(6,668)

손상차손	(9,192)	(5,202)	-

대체(*2)	(55,473)	27,176	28,297

외화환산차이	(282)	7	-

합병으로 인한 증감	68	1,556	-

기말 장부금액	2,346,547	165,274	656,149

(*1) 유형자산 취득액에는 자본화된 차입원가가 포함되어 있습니다. 당반기와 전기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 각각 18백만원 및 102백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 각각 2.02%및 1.95%입니다. (*2) 투자부동산으로 대체된 금액 및 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 담보제공자산 당반기말 현재 유형자산 및 투자부동산 중 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련채무(약정)	담보권자

토지 및 건물(그랜드인터컨티넨탈 서울 파르나스)	1,557,634	285,000	장기차입금	한국산업은행

1,040	임대보증금	삼성증권(주)

84,000	장기차입금	(주)국민은행

소계	1,557,634	370,040

건물(인터컨티넨탈 서울 코엑스)	65,805	25,000	장기차입금	한국산업은행

33,095	임대보증금	(주)호텔롯데

소계	65,805	58,095

건물(파르나스타워)	199,123	19,655	임대보증금	씨제이이앤엠(주) 등

합계	1,822,562	447,790

13. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 반기	제 48(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	533,398	-	398,933	-

미지급금	167,536	-	152,967	-

가맹정산금	16,987	-	21,183	-

미지급비용	62,044	-	38,427	-

미지급배당금	2	-	2	-

예수보증금	219,781	266,638	212,087	261,544

합계	999,748	266,638	823,599	261,544

14. 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 반기	제 48(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	4,580	-	4,580

15. 리스부채 당반기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 반기

유동	비유동

리스부채	292,606	1,268,199

16. 기타비금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당)기 반기	제 48(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	8,017	-	7,038	-

선수수익(*1)	24,947	39,882	21,569	42,218

선수상품권	1,381	-	1,370	-

예수금 및 예수부가세	36,193	-	30,743	-

기타(*2)	17,266	-	15,925	-

합계	87,804	39,882	76,645	42,218

(*1) 연결실체는 구매액의 일정액 또는 일정비율을 상품의 구매고객에게 부여하는 고객적립금제도를 운영하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 동 적립금 부여에 따라 적립된 보상적립금에 대하여 각각 16,792백만원 및 16,659백만원을 선수수익으로 계상하고 있습니다. (*2) 2018년 1월 1일 부터 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 증정행사 등 으로 무상제공될 상품과 관련된 판가 추정금액 및 환불부채의 금액이 포함되어 있습니다.

17. 차입금 및 사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 반기	제 48(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

차입금:

전자단기사채	349,500	-	136,000	-

단기CP	335,000	-	595,000	-

금융기관차입금	63,919	130,824	60,685	164,993

소계	748,419	130,824	791,685	164,993

사채:

무보증사채	-	109,918	-	109,883

합계	748,419	240,742	791,685	274,876

(2) 단기차입금당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	차입처	이자율(%)	제 49(당) 기 반기	제 48(전) 기

전자단기사채	KB투자증권 등	1.86~1.99	349,500	136,000

단기CP	(주)BNK투자증권 등	1.85~1.91	335,000	595,000

금융기관차입금	(주)우리은행	2.96~5.09	941	200

유동성장기차입금	한국산업은행	2.24~3.56	62,978	60,485

합계	748,419	791,685

(3) 장기차입금당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 49(당) 기 반기	제 48(전) 기

금융기관차입금	한국산업은행 등	2.24~3.56	193,802	225,478

유동성 대체	(62,978)	(60,485)

차감계	130,824	164,993

(4) 사채당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종류	만기일	이자율(%)	금액

제 49(당) 기 반기	제 48(전) 기

제31-3회 무보증사채	2020.08.27	2.19	110,000	110,000

소계	110,000	110,000

사채할인발행차금	(82)	(117)

차감계	109,918	109,883

18. 종업원급여(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 반기	제 48(전) 기 반기

단기종업원급여	253,897	252,680

장기종업원급여	-	32

사회보장비용	22,377	20,739

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	23,649	21,285

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	78	54

합계	300,001	294,790

(2) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 49(당) 기 반기	제 48(전) 기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	282,033	279,799

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	8,562	9,196

소계	290,595	288,995

사외적립자산의 공정가치(*1)	(286,651)	(279,799)

합계(*2)	3,944	9,196

(*1) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에는 기존의 국민 연금전환금 이 각 각 149백만원 및 1 56백 만원 포함되어 있습니다.(*2) 당반기말 현재 금액은 순확정급여부채와 순확정급여자산의 순액입니다.

(3) 당반기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 반기	제 48(전) 기

확정급여채무의 현재가치:

기초금액	288,995	256,645

당기근무원가	23,516	42,164

이자원가	4,079	8,663

퇴직금지급액	(16,934)	(33,402)

재측정요소	(9,061)	14,865

사업결합으로 인한 증감	-	56

외환차이	-	4

기말금액	290,595	288,995

사외적립자산의 공정가치:

기초금액	279,799	253,522

이자수익	3,947	8,383

납부한 기여금	16,044	50,070

퇴직금지급액	(12,211)	(28,250)

재측정요소	(928)	(3,926)

기말금액	286,651	279,799

19. 충당부채 (1) 연결실체는 원상복구의무가 있는 임차점포의 폐점 시 발생할 수 있는 복구비용과관련하여 과거 경험율을 기초로 장래에 지출될 것이 예상되는 금액의 현재가치를 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다.(2) 당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 반기	제 48(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	12	3,094	-	2,636

증감액	-	4	-	458

사업결합으로 인한 증가	-	-	12	-

기말금액	12	3,098	12	3,094

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 200백만주, 77백만주 및 1,000원입니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 반기	제 48(전) 기

주식발행초과금	152,113	152,113

합병차익	3,334	3,334

기타	(35)	84

합계	155,412	155,531

21. 기타자본항목 당 반 기 말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 반기	제 48(전) 기

기타자본조정	(372)	(372)

22. 기타포괄손익누계액 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 반기	제 48(전) 기

해외사업환산손익	(2,503)	(3,856)

부의지분법자본변동	(63)	(189)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	(1)	(13)

합계	(2,567)	(4,058)

23. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 반기	제 48(전) 기

법정적립금	44,648	43,772

이익준비금(*1)	40,298	39,422

기업발전적립금(*2)	4,350	4,350

임의적립금	279,978	279,978

기업합리화적립금(*3)	4,978	4,978

사업확장적립금	275,000	275,000

미처분이익잉여금	1,567,514	1,536,074

합계	1,892,140	1,859,824

(*1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 연결실체는 종전 법인세법에 따라 적정유보초과소득에 대한 법인세 상당액에 대하여 기업발전적립금으로 계상하고 있으며, 동 적립금은 이월결손금 보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다. (*3) 연결실체는 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

24. 수익

(1) 수익 원천연결실체의 주요 수익은 일반소매용품, 가공 및 신선식품, 화장품 및 건강, 미용용품 판매, 프랜차이즈 및 관광호텔업 등 입니다(주석 4. (1) 참조).

(단위:백만원)

구분	제 49(당) 기 반기	제 48(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	2,269,457	4,314,451	2,154,973	4,105,392

기타수익	38,268	76,032	43,919	88,292

합계	2,307,725	4,390,483	2,198,892	4,193,684

(2) 수익의 구분연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익금액을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 49(당) 기 반기	제 48(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시기:

한 시점에 이행	1,969,405	3,775,854	1,905,256	3,611,223

기간에 걸쳐 이행	300,052	538,597	249,717	494,169

고객과의 계약에서 생기는 수익	2,269,457	4,314,451	2,154,973	4,105,392

(3) 계약자산 및 계약부채고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 49(당) 기 반기	제 48(전) 기

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	206,299	179,028

계약자산(*1)	18,540	16,813

계약부채(*2)	34,057	32,585

(*1) 계약자산은 연결실체의 가맹점에 대해 판매시점에 인식한 원가 중 증정으로 제공될 것으로 예상하는 상품을 매입처에 미청구한 금액 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 계약부채는 연결실체의 가맹점에 대해 판매시점에 인식한 수익 중 증정으로 제공될 것으로 예상하는 금액을 매출에서 차감한 금액 등으로 구성되어 있습니다.

25. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 반기	제 48(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	108,149	208,716	100,137	192,449

퇴직급여	10,795	21,552	9,692	19,344

복리후생비	16,352	32,626	16,682	33,327

교육훈련비	751	1,601	903	1,586

회의비	166	1,251	656	1,329

여비교통비	2,734	5,370	3,090	6,307

통신비	869	1,740	865	1,700

수도광열비	5,035	11,226	4,337	10,516

보험료	537	1,091	516	1,166

세금과공과	9,685	16,071	9,310	15,384

지급임차료	51,914	107,943	114,857	229,713

광고선전비	8,453	16,993	8,586	16,812

판매촉진비	5,660	11,704	5,767	8,642

장치장식비	1,777	3,465	1,702	3,267

감가상각비	56,968	112,519	53,053	104,763

투자부동산감가상각비	883	1,777	-	-

사용권자산감가상각비	65,662	128,599	-	-

무형자산상각비	12,138	24,781	12,474	24,765

수선비	4,065	7,208	4,540	7,096

포장비	1,176	2,306	972	2,018

소모품비	3,392	6,270	2,676	5,208

접대비	252	601	363	725

전산수수료	9,321	18,270	11,554	21,525

인건비성수수료	10,503	20,954	10,380	20,766

지급수수료 등	41,812	78,577	42,928	79,264

합계	429,049	843,211	416,040	807,672

26. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 49(당) 기 반기	제 48(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산변동	(16,059)	6,460	(4,571)	16,960

상품 및 원부재료의 매입	1,739,646	3,286,018	1,643,916	3,128,309

종업원급여	153,441	300,001	158,572	294,790

외주용역비	26,862	49,250	23,458	46,177

감가상각비 및 상각비	152,495	299,681	74,254	146,967

매출채권및기타채권 손상차손(환입)	(87)	223	(267)	(93)

광고비(*1)	16,280	32,904	16,474	29,493

지급임차료	64,238	139,523	142,151	284,297

수수료	53,533	102,932	62,433	114,324

세금과공과	15,605	18,484	13,920	17,130

기타	24,780	56,614	12,810	37,997

합계(*2)	2,230,734	4,292,090	2,143,150	4,116,351

(*1) 연결포괄손익계산서의 광고선전비, 판매촉진비와 장치장식비를 합한 금액입니다.(*2) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비와 매출채권및기타채권 손상차손을 합한 금액입니다.

27. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 반기	제 48(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	252	392	625	1,504

무형자산처분이익	162	268	33	44

전대리스처분이익	834	2,225	-	-

잡이익	4,513	10,660	10,464	17,954

합계	5,761	13,545	11,122	19,502

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 반기	제 48(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	2,087	3,687	2,091	3,366

무형자산처분손실	40	166	87	89

전대리스처분손실	-	388	-	-

리스해지손실	1,164	1,164	-	-

기부금	173	246	183	227

잡손실	284	515	578	1,387

합계	3,748	6,166	2,939	5,069

28. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 반기	제 48(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	10,100	19,128	5,919	12,034

배당금수익	298	1,095	207	799

외환차익	20	29	14	22

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	129	1,297	-	-

합계	10,547	21,549	6,140	12,855

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 반기	제 48(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	16,893	33,994	7,268	14,789

외환차손	10	13	1	4

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	-	42	42

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(259)	-	(435)	446

합계	16,644	34,007	6,876	15,281

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 범주	계정명	제 49(당) 기 반기	제 48(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융자산	이자수익	10,100	18,562	5,346	10,901

외환차손	(10)	(13)	-	(2)

소계	10,090	18,549	5,346	10,899

당기손익-공정가치측정 채무상품, 지분상품 및 금융자산	배당금수익	298	1,095	207	799

이자수익	-	566	573	1,133

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실)	388	1,297	435	(446)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	-	(42)	(42)

소계	686	2,958	1,173	1,444

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	(16,893)	(33,994)	(7,268)	(14,789)

외환차익	20	29	14	22

외환차손	-	-	(1)	(2)

소계	(16,873)	(33,965)	(7,255)	(14,769)

합계	(6,097)	(12,458)	(736)	(2,426)

29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결실체의 당반기 및 전반기의 유효법인세율은 28.5% 및 27.4%입니다.

30. 주당이익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	제 49(당) 기 반기	제 48(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 반기순이익	52,683,109,992	60,259,159,823	44,165,224,923	60,210,393,230

가중평균유통보통주식수	77,000,000	77,000,000	77,000,000	77,000,000

기본주당이익	684	783	574	782

(2) 당반기말과 전반기말 현재 연결실체가 발행한 희석성 잠재적보통주는 없으므로, 당반기 및 전반기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

31. 배당금 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 지배기업의 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 650원 및 50,050백만원이며 2019년 3월에 지급되었습니다 (전기지급액 :46,200백만원).

32. 우발상황 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내역	금융기관	한도금액	실행액

구매카드	(주)우리은행	11,080	6,687

중소기업은행	30,000	1,098

(주)신한은행	3,000	755

당좌차월	(주)우리은행	5,000	-

(주)KEB하나은행	5,000	-

원화지급보증	(주)신한은행	100,134	82,549

(주)KEB하나은행	4,681	4,681

(주)국민은행	10,636	10,636

일반자금대출	(주)한국스탠다드차타드은행	10,000	-

농협은행(주)	10,000	-

(주)신한은행	15,000	-

(주)국민은행	10,000	-

(주)우리은행	941	941

관광진흥대출(*)	한국산업은행	5,188	5,188

시설자금대출	한국산업은행	118,615	118,615

(주)국민은행	70,000	70,000

수입신용장 개설	(주)우리은행	1,167	-

(*) 한도가 특정되어 있지 아니하므로, 사용금액을 한도금액으로 표시하였습니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)등으로부터 294,321백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공받는자	실행금액	한도약정금액	보증내역

가맹점주	33,857	40,232	GS수퍼마켓 임대차보증금 등 대출

해당 지급보증의 제공과 관련하여, 연결실체는 우리은행에 질권설정예금을 제공하고있습니다(주석 6참조).(4) 당반기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 9건(소송금액 18,564백만원)이며, 피고로 계류중인 소송사건은 16건(소송금액 20,482백만원)입니다. 보고기간종료일 현재 동 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으며, 연결실체의 경영진은 상기의 소송사건들이 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(5) 연결실체는 개발사업의 추진을 위해 다양한 피투자회사에 출자하였으며, 이와 관련된 약정을 체결하고 있습니다. 당반기말 현재 추진 중인 프로젝트와 관련된 주요 약정사항 및 거래내용 등과 개발사업과 관련하여 당반기 중 인식한 용역수수료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

프로젝트명	피투자회사명	주요 약정사항 및 거래내용 등	용역수수료

제 49(당) 기반기

광교신도시 중심상업지구 복합시설	(주)코크렙광교개발전문위탁관리부동산투자회사	ㆍ연결실체의 토지를 피투자회사에 매각ㆍ인허가지원, 개발계획 관리업무 및 상업시설 매각대행업무를 수행하는 용역계약ㆍ사업시설의 일부인 상업시설 전부에 대하여 책임임대차약정 체결 (20년, 추가 20년 연장가능)ㆍ롯데쇼핑주식회사에 대하여 재전대차계약 체결 (20년, 추가 20년 연장 가능)	-

남악신도시 복합쇼핑몰	이지스사모부동산신탁48호	ㆍ연결실체의 토지를 피투자회사에 매각ㆍ인허가지원, 개발계획 관리업무 및 상업시설 매각대행업무를 수행하는 용역계약ㆍ사업시설 전부에 대하여 책임임대차약정 체결 (20년, 추가 20년 연장가능)ㆍ롯데쇼핑주식회사에 대하여 재전대차계약 체결 (20년, 추가 20년 연장 가능)	-

도화물류센터	코람코전문투자형사모부동산투자신탁제41호	ㆍ인허가 지원, 사업 원가관리, 시공관리 등을 수행하는 용역계약ㆍ피투자회사와 준공후 운영개시일로부터 물류유통부지 시설 중 창고시설에 대하여 책임임대차약정 체결(15년, 추가 5년 연장가능)ㆍ창고시설 매각시 시장가격 우선매수 청구권 보유	-

경산물류센터	유진드림스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁29호	ㆍ인허가 지원, 사업 원가관리, 시공관리 등을 수행하는 용역계약ㆍ피투자회사와 준공후 운영개시일로부터 물류창고에 대해서 책임임대차약정 체결(15년, 추가 5년 연장가능)ㆍ물류창고 매각시 시장가격 우선매수 청구권 보유	-

관훈동호텔	이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호	ㆍ인허가 지원, 사업 원가관리, 시공관리 등을 수행하는 용역계약ㆍ로터스피에프브이주식회사와 준공후 운영개시일로부터 10년간 책임 운영 위탁 계약 체결	978

동대문호텔	아시아전문투자형사모부동산투자신탁21호	ㆍ인허가지원, 개발계획 관리업무 및 비지니스호텔 등의 매각대행업무를 수행하는 용역계약ㆍ피투자회사와 준공후 운영개시일로부터 호텔시설에 대해서 종속기업인 파르나스호텔(주)가 책임임대차약정 체결(15년, 추가 5년 연장가능)ㆍ호텔시설 매각시 파르나스호텔(주)가 시장가격 우선매수 청구권 보유	349

판교 아이스퀘어	이지스아이스퀘어피에프브이(주)	ㆍ인허가지원, 사업 원가관리, 시공관리 등을 수행하는 용역계약ㆍ사업시설의 일부인 상업시설 전부에 대하여 책임임대차약정 체결(본 건물의 사용승인일로부터 2개월 혹은 영업 개시일로부터 10년)	1,421

판교 오피스텔	이지스제200호전문투자형사모부동산투자유한회사	ㆍ인허가지원, 사업 원가관리, 시공관리 등을 수행하는 용역계약
ㆍ오피스텔 선매각 관련 투자자간 계약 체결	1,182

동부산레지던스타워	오시리아타워레지던스PFV(주)	ㆍ인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약ㆍ미분양 상업시설의 매입확약에 대한 이행을 보증하는 시점까지 사업권확보, 사업협약의 협상 및 용지 매매계약의 협상에 대한 용역ㆍ준공되는 날까지 미분양 상업시설 전부 연결실체 혹은 연결실체가 지정하는 자를 통해 매입하는 매매계약 체결	1,047

(6) 연결실체는 당반기말 현재 토지임차료 및 주차장임차료 납입보증과 관련하여 어음 2매(액면금액: 6,502백만원)를 (사)한국무역협회, 주식회사 더블유티씨서울에 견질로 제공하고 있습니다.

(7) 기술도입계약 연결실체는 InterContinental Hotels Group(이하, IHG)과 호텔경영기술도입계약을 체결하였습니다. 동 계약은 2011년부터 2020년까지 그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스 및 인터컨티넨탈 서울 코엑스를 연결실체가 직접 운영하고, IHG는 운영 및 영업을 지원하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 당반기와 전반기에 대한 지원수수료 인식액은 각각 2,010백만원 및 1,963백만원입니다.

(8) 임차계약 연결실체는 코엑스호텔을 건립할 목적으로 1997년 7월 22일자로 한국무역협회와 토지임차계약을 체결하였는 바, 계약기간은 2019년 12월 31일까지이며 상호합의에 따라 10년씩 연장계약이 가능하도록 되어 있습니다. 동 계약에 의하면, 연결실체는 한국무역협회에 매출액의 일정율에 해당하는 금액을 지급하도록 되어 있는 바, 당반기와 전반기 중 동 임차계약과 관련하여 지급임차료로 인식한 금액은 각각 2,426백만원 및 2,276백만원입니다. 또한 연결실체는 나인트리호텔을 운영할 목적으로 2011년 12월 15일자로 캡스톤자산운용주식회사(*)와 임차계약을 체결하였는 바, 임차기간은 2012년 12월 1일부터 2032년 12월 31일까지이며, 상호합의에 따라 임차계약기간을 연장할 수 있습니다. 동계약에 따르면 매출액의 일정율에 해당하는 금액을 임차료로 지급하도록 되어 있으며, 매년 최소보장임차료로 3,300백만원을 보장하여야 합니다. 당반기와 전반기중 동 임차계약과 관련하여 지급임차료로 인식한 금액은 각각 1,650백만원 및 1,650백만원입니다.(*) 2018년 10월 12일 임대차계약승계합의서에 의거 임대인이 생보제일호위탁관리부동산투자회사에서 캡스톤자산운용주식회사로 변경되었습니다.

(9) 책임임차계약 연결실체는 신한비엔피피나인트리부동산투자신탁을 거래 상대방으로 하여 서울시 중구 초동 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 객실 매출액의 일정율을 지급하는 책임임차 계약을 체결하고 있으며, 임차기간은 2017년 3월 6일부터 2037년 12월 31일까지입니다. 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 6,300백만원(단, 임대차개시일로부터 최초12개월이 경과한 월의 말일까지는 6,000백만원)을 보장하여야 합니다. 당반기와 전반기에 책임임차계약과 관련하여 지급임차료로 인식한 금액은 각각 3,120백만원 및 2,952백만원입니다.

33. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 연결실체와 지배ㆍ종속관계 등에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명	비고

지배기업	(주)GS

공동기업	미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호

지에스파크이십사(주)

(주)옴므	(주)펫츠비의 공동기업

관계기업	GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION	파르나스호텔(주)의 관계기업

GS RETAIL VIETNAM JV LLC

오시리아타워레지던스PFV(주)

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 49(당) 기 반기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	매출	유형자산매입	공동기업투자취득	광고선전비	임차료	수수료 등

지배기업	(주)GS	79	-	-	8,583	3,153	-

공동기업	지에스파크이십사(주)	196	-	-	-	-	510

기타 특수관계자(*)	(주)GS홈쇼핑	31	-	-	-	5	8

GS칼텍스(주)	194	-	-	1	120	174

(주)지에스스포츠	3	-	-	1,446	-	-

지에스엠비즈(주)	23	-	-	-	-	10

GS에너지(주)	11	-	16,500	-	-

GS건설(주)	156	320	-	-	197	4

자이에스앤디(주)	26	-	-	-	-	2,261

GS네오텍(주)	-	-	-	-	-	179

(주)삼양인터내셔날	-	-	-	-	-	139

(주)승산	-	-	-	-	38	8

지씨에스플러스(주)	44	-	-	-	-	1,032

기타	66	-	-	-	-	27

합계	829	320	16,500	10,030	3,513	4,352

(*) 공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.

② 제 48(전) 기 반기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	매출	재고매입	광고선전비	임차료	수수료 등

지배기업	(주)GS	68	-	8,123	3,133	8

기타 특수관계자(*)	(주)GS홈쇼핑	40	-	3	9	68

GS칼텍스(주)	196	-	113	117	48

(주)지에스스포츠	3	-	1,485	-	-

지에스엠비즈(주)	22	-	-	-	6

(주)지에스텔레서비스	-	-	-	-	26

(주)지에스이앤알	16	-	-	-	-

GS에너지(주)	17	-	-	-	-

지에스파크이십사(주)	90	-	-	-	6

(주)텐바이텐	-	3	-	-	-

GS건설(주)	173	-	20	225	36

(주)지에스아이티엠	-	-	328	765	26,278

기타	76	-	-	44	2,536

합계	701	3	10,072	4,293	29,012

(*) 공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.

(3) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	현금출자	공동기업투자 취득

공동기업	미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호	9,000	-

관계기업	GS RETAIL VIETNAM JV LLC	2,013	-

기타특수관계자	GS에너지(주)	-	16,500

합계	11,013	16,500

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 49(당) 기 반기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	보증금	기타채권 등(*1)	매입채무	예수보증금	기타채무(*2)

지배기업	(주)GS	-	5,263	-	-	-	795

기타 특수관계자(*3)	(주)GS홈쇼핑	781	76	16	-	-	52

GS칼텍스(주)	134	230	46	-	-	257

GS건설(주)	-	192	5,666	-	-	7

(주)승산	-	50	2,014	-	-	11

(주)지씨에스	7	-	1	-	90	211

자이에스앤디(주)	-	5	4	-	-	414

GS네오텍(주)	-	-	-	-	-	812

기타	9	-	25	5	20	30

합계	931	5,816	7,772	5	110	2,589

(*1) 기타채권은 미수금, 선급금 등으로 구성되어 있습니다. (*2) 기타채무는 미지급금, 선수금 등으로 구성되어 있습니다.(*3) 공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.

② 제 48(전) 기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	보증금	기타채권 등(*1)	예수보증금	기타채무 등(*2)

지배기업	(주)GS	-	5,173	-	-	-

기타 특수관계자(*3)	(주)GS홈쇼핑	22	76	25	-	16

GS칼텍스(주)	162	230	50	-	302

GS에너지(주)	-	-	1,650	-	-

GS건설(주)	-	258	5,666	-	24

(주)지에스아이티엠	-	-	111	-	5,920

(주)승산	-	50	2,014	-	9

(주)지씨에스	12	1	2	90	198

자이에스앤디(주)	-	5	3	-	413

자이에스텍(주)	-	1,500	-	-	-

기타	-	-	2	20	(75)

합계	196	7,293	9,523	110	6,807

(*1) 기타채권은 미수금, 선급금 등으로 구성되어 있습니다. (*2) 기타채무는 미지급금, 선수금 등으로 구성되어 있습니다.(*3) 공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.

(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 반기	제 48(전) 기 반기

단기종업원급여	2,211	1,508

퇴직급여	311	173

합계	2,522	1,681

상기의 주요 경영진은 연결실체의 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

34. 금융상품 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 제 49(당) 기 반기

(단위: 백만원)

구 분	장부금액

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무증권	-	623	51,387	-	-	52,010

지분증권	-	64,807	15,508	-	-	80,315

수익증권	-	-	38,972	-	-	38,972

소계	-	65,430	105,867	-	-	171,297

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	124,354	-	-	-	-	124,354

매출채권및기타채권	442,638	-	-	-	-	442,638

장기성매출채권및기타채권	1,407,044	-	-	-	-	1,407,044

소계	1,974,036	-	-	-	-	1,974,036

금융자산 합계	1,974,036	65,430	105,867	-	-	2,145,333

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

전환상환우선주	-	-	-	-	4,580	4,580

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	999,748	-	999,748

차입금및사채	-	-	-	748,419	-	748,419

유동리스부채	-	-	-	292,606	-	292,606

장기매입채무및기타채무	-	-	-	266,638	-	266,638

장기차입금및사채	-	-	-	240,742	-	240,742

비유동리스부채	-	-	-	1,268,199	-	1,268,199

소계	-	-	-	3,816,352	-	3,816,352

금융부채 합계	-	-	-	3,816,352	4,580	3,820,932

당반기말 현재 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	-	-	52,010	52,010

지분증권	-	-	80,315	80,315

수익증권	-	-	38,972	38,972

합계	-	-	171,297	171,297

공정가치로 측정되는 금융부채:

전환상환우선주	-	-	4,580	4,580

② 제 48(전) 기

(단위: 백만원)

구 분	장부금액

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무증권	-	613	50,823	-	-	51,436

지분증권	-	64,807	15,442	-	-	80,249

수익증권	-	-	40,705	-	-	40,705

소계	-	65,420	106,970	-	-	172,390

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	61,748	-	-	-	-	61,748

매출채권및기타채권	348,495	-	-	-	-	348,495

장기성매출채권및기타채권	895,725	-	-	-	-	895,725

소계	1,305,968	-	-	-	-	1,305,968

금융자산 합계	1,305,968	65,420	106,970	-	-	1,478,358

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

전환상환우선주	-	-	-	-	4,580	4,580

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	823,599	-	823,599

차입금및사채	-	-	-	791,685	-	791,685

장기매입채무및기타채무	-	-	-	261,544	-	261,544

장기차입금및사채	-	-	-	274,876	-	274,876

소계	-	-	-	2,151,704	-	2,151,704

금융부채 합계	-	-	-	2,151,704	4,580	2,156,284

35. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 49(당) 기 반기	제 48(전) 기 반기

1. 반기순이익	65,260	64,872

2. 현금유출 없는 비용의 가산 등	392,915	221,001

퇴직급여	23,727	21,285

지급임차료	1,370	9,129

감가상각비	126,613	118,648

무형자산상각비	25,023	24,987

투자부동산감가상각비	12,474	3,332

사용권자산감가상각비	135,571	-

매출채권및기타채권 손상차손	223	(93)

유형자산처분손실	3,687	3,366

무형자산처분손실	166	89

전대리스처분손실	388	-

이자비용	33,994	14,789

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	42

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	446

지분법손실	2,498	446

법인세비용	26,017	24,512

리스해지손실	1,164	-

장기종업원급여	-	23

3. 현금유입 없는 수익의 차감 등	(26,645)	(17,779)

임대수익	(1,780)	(2,907)

유형자산처분이익	(392)	(1,504)

무형자산처분이익	(268)	(44)

전대리스처분이익	(2,225)	-

이자수익	(19,128)	(12,034)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(1,297)	-

지분법이익	(460)	(491)

배당금수익	(1,095)	(799)

4. 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동	127,859	7,023

매출채권의 감소(증가)	(31,566)	19,905

기타채권의 감소(증가)	15,642	(5,435)

기타유동자산의 감소(증가)	(26,444)	999

재고자산의 감소(증가)	6,460	17,938

기타비유동자산의 감소(증가)	(7,180)	5,138

매입채무의 증가(감소)	134,464	40,283

기타채무의 증가(감소)	31,284	(100,645)

기타유동부채의 증가(감소)	15,648	5,665

장기기타채무의 증가(감소)	10,392	40,651

기타비유동부채의 증가(감소)	4	-

퇴직금의 지급	(17,012)	(18,613)

사외적립자산의 감소(증가)	(3,833)	1,137

5. 영업에서 창출된 현금(1+2+3+4)	559,389	275,117

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 반기	제 48(전) 기 반기

건설중인자산 본계정대체	28,901	28,041

장기선급비용 유동성대체	10,789	-

예수보증금의 유동성대체	7,299	88

유형자산 취득 미지급금의 감소(증가)	(3,014)	791

유형자산 처분 미수금의 증가(감소)	10,076	-

무형자산 취득 미지급금의 감소(증가)	504	3,471

회계정책변경의 당기초효과- 사용권자산	882,753	-

회계정책변경의 당기초효과- 투자부동산	249,430	-

회계정책변경의 당기초효과- 리스채권	564,569	-

회계정책변경의 당기초효과- 리스부채	1,588,799	-

회계정책변경의 당기초효과- 반환자산	-	993

회계정책변경의 당기초효과- 기타유동자산	-	9,747

회계정책변경의 당기초효과- 기타유동부채	-	13,197

회계정책변경의 당기초효과- 기타비유동금융자산	-	1,181

회계정책변경의 당기초효과- 이연법인세부채	-	836

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 제 49(당) 기 반기

(단위: 백만원)

구분	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

차입금및사채	1,066,561	(77,436)	36	989,161

리스부채	-	(151,587)	1,712,392	1,560,805

합계	1,066,561	(229,023)	1,712,428	2,549,966

② 제 48(전) 기 반기

(단위: 백만원)

구분	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

차입금및사채	986,668	22,406	160	1,009,234

36. 비지배지분당반기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래제거 전)는 다음과 같습니다.

① 제 49(당) 기 반기

(단위: 백만원)

구 분	파르나스호텔(주)	(주)피앤에쓰	씨브이에스넷(주)	(주)펫츠비	(주)여울

비지배지분 지분율	32.44%	32.44%	22.54%	75.34%	75.34%

유동자산	25,168	1,140	4,675	4,958	1,052

비유동자산	2,038,984	9	9,447	609	12

유동부채	264,425	503	2,843	1,127	914

비유동부채	650,269	17	167	8,731	-

순자산	1,149,458	629	11,112	(4,291)	150

비지배지분의 장부금액	372,884	204	2,505	(3,233)	113

비지배지분에 지급한 배당금	4,205	-	-	-	-

비지배지분 추가취득	-	-	246	-	-

매출	144,061	3,400	21,618	3,162	661

반기순손익	14,959	54	676	(636)	71

총포괄손익	17,662	54	676	(636)	71

비지배지분에 배분된 반기순손익	5,255	18	152	(479)	54

비지배지분에 배분된 총포괄손익	6,172	18	152	(479)	54

영업활동현금흐름	44,369	295	2,855	(1,193)	14

투자활동현금흐름	(3,481)	-	(915)	(12)	-

재무활동현금흐름	(41,338)	-	(58)	14	-

현금및현금성자산의 순증감	(450)	295	1,882	(1,191)	14

② 제 48(전) 기

(단위: 백만원)

구 분	파르나스호텔(주)	(주)피앤에쓰	씨브이에스넷(주)	(주)펫츠비(*)	(주)여울(*)

비지배지분 지분율	32.44%	32.44%	24.85%	75.34%	75.34%

유동자산	21,481	1,072	2,885	5,776	665

비유동자산	1,925,267	50	10,142	597	12

유동부채	237,968	547	1,311	1,311	598

비유동부채	568,234	-	20	8,676	-

순자산	1,140,546	575	11,696	(3,614)	79

비지배지분의 장부금액(*)	369,993	186	2,906	(2,723)	60

비지배지분에 지급한 배당금	1,289	-	-	-	-

비지배지분 추가취득	-	-	79	-	-

매출	289,588	6,994	37,300	2,632	599

당기순손익	36,783	115	833	(1,095)	5

총포괄손익	34,923	115	877	(1,095)	5

비지배지분에 배분된 당기순손익	12,317	37	207	(825)	4

비지배지분에 배분된 총포괄손익	11,709	37	218	(825)	4

영업활동현금흐름	79,656	24	4,176	(530)	31

투자활동현금흐름	(10,261)	-	(3,235)	(339)	-

재무활동현금흐름	(70,260)	-	(79)	3,007	-

현금및현금성자산의 순증감	(865)	24	862	2,138	31

(*) 주석 1에서 설명하는 바와 같이 전기 중 (주)펫츠비의 지분을 취득하여 연결대상종속기업에 포함되었습니다. 따라서 (주)펫츠비와 (주)여울의 재무정보는 취득일부터전기말까지의 금액입니다.