GS리테일 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 47(당) 기 3분기 2017년 9월 30일 현재
제 46(전) 기 3분기 2016년 9월 30일 현재
주식회사 GS리테일과 그 종속기업

1. 연결대상기업의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 GS리테일(이하 "지배기업" 또는 "당사")은 서울특별시 강남구 논현로에 본사를 두고 편의점 및 수퍼마켓 사업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2011년 12월 23일자로 유가증권시장에 상장되었습니다.

당분기말 현재 지배기업의 자본금은 77,000백만원이며, 지배기업의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)GS	50,628,440	65.75

기타	26,371,560	34.25

합계	77,000,000	100.00

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	사용 재무제표일	제 47(당) 기 3분기	제 46(전) 기

소유지분율(%)(*1)	소유지분율(%)(*1)

(주)후레쉬서브	대한민국	식품제조 및 도매업	2017년 9월	100.00	100.00

(주)지에스넷비전	대한민국	광고업	2017년 9월	100.00	100.00

GS Retail Vietnam Co., Ltd.	베트남	부동산개발 및 임대업	2017년 9월	100.00	100.00

PT.GS Retail Indonesia	인도네시아	슈퍼마켓	2017년 9월	100.00	100.00

파르나스호텔(주)	대한민국	관광호텔업	2017년 9월	67.56	67.56

(주)피앤에쓰	대한민국	위탁운영관리	2017년 9월	100.00	100.00

씨브이에스넷(주)(*2)	대한민국	택배주선업	2017년 9월	74.78	64.89

(*1) 소유지분율은 지배기업 및 중간지배기업의 투자비율입니다.(*2) 전기 중 지분을 추가 취득하여 관계기업에서 종속기업으로 변경되었으며, 당분기 중 9.89%의 지분을 추가 취득하였습니다.

(3) 종속기업의 당분기와 전기의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 제 47(당) 기 3분기

(단위: 백만원)

구분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)후레쉬서브	12,422	9,400	3,022	54,147	(225)	(225)

(주)지에스넷비전	19,308	8,617	10,691	11,596	1,776	1,776

GS Retail Vietnam Co., Ltd.	2,094	-	2,094	-	(41)	(146)

PT.GS Retail Indonesia	27,757	1,680	26,077	3,893	(1,548)	(2,667)

파르나스호텔(주)	1,429,289	724,727	704,562	165,572	3,055	684

(주)피앤에쓰	943	542	401	4,231	78	78

씨브이에스넷(주)	12,579	3,391	9,188	24,209	1,077	1,077

② 제 46(전) 기

(단위: 백만원)

구분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)후레쉬서브	10,478	7,231	3,247	68,380	(385)	(369)

(주)지에스넷비전	14,196	5,281	8,915	16,161	1,761	1,812

GS Retail Vietnam Co., Ltd	2,013	-	2,013	-	(56)	(7)

PT.GS Retail Indonesia	11,357	1,312	10,045	685	(853)	(539)

파르나스호텔(주)	1,420,534	715,404	705,130	209,099	(2,202)	(2,551)

(주)피앤에쓰	1,083	760	323	4,844	66	66

씨브이에스넷(주)(*)	11,894	3,783	8,111	54,648	4,239	4,204

(*) 전기 중 신규로 취득한 종속기업으로, 매출액, 당기순손익 및 총포괄손익의 재무정보는 취득일 전 손익을 포함한 전기 누적 기준입니다.

(4) 종속기업의 개별재무제표 수정주식회사 GS리테일과 그 종속기업(이하 "연결실체")은 연결대상 종속기업의 회계정책을 지배기업의 회계정책과 일치하도록 조정한 재무제표를 이용하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체의 분기재무제표는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 한편, 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 재무 영향에 대한 분석 중에 있으며, 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 한편, 동 기준서의 도입으로 인하여 재무제표에 일반적인 영향을 미칠 수 있는 주요 계정과목은 금융상품에 대한 계정과목인 바, 2017년 9월 30일 현재 동 계정과목의 금액은 주석 32에 기술되어 있습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 재무 영향에 대한 분석 중에 있으며, 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 한편, 동 기준서의 도입으로 인하여 재무제표에 일반적인 영향을 미칠 수 있는 주요 계정과목의 2017년 9월 30일 현재 및 동일로 종료되는 보고기간의 금액은 각각 매출채권 246,747백만원, 선수수익 15,847백만원 및 매출액 6,193,439백만원입니다.

4. 영업부문 ( 1 ) 연 결 실 체 의 보고부문은 연결실체의 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 다음과 같이 구분되며 당분기말 현재 주요 내용은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 재화 및 용역

편의점	일반소매용품, 프랜차이즈

수퍼마켓	가공 및 신선식품

호텔	호텔 및 컨벤션센터

공통 및 기타	개발사업, LCD TV 광고, 택배주선, 건강 및 미용소매업 등

(2) 연결실체의 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. ① 제 47(당) 기 3분기

(단위: 백만원)

구분	편의점	수퍼마켓	호텔	공통 및 기타	합계

외부고객으로부터의 수익	4,712,700	1,115,660	169,802	195,277	6,193,439

보고부문 영업이익(손실)	171,857	(3,459)	12,010	(45,650)	134,758

부문간수익	-	-	-	(72,137)	(72,137)

이자수익	4,579	7,098	143	7,153	18,973

이자비용	754	173	8,794	11,179	20,900

감가상각비와 상각비	125,069	24,046	26,329	23,454	198,898

지분법손익	-	-	655	(251)	404

법인세비용(수익)	43,958	266	706	(7,090)	37,840

분기순이익(손실)	138,221	166	2,945	(36,912)	104,420

② 제 46(전) 기 3분기

(단위: 백만원)

구분	편의점	수퍼마켓	호텔	공통 및 기타	합계

외부고객으로부터의 수익	4,123,773	1,089,298	143,608	121,821	5,478,500

보고부문 영업이익(손실)	173,809	(2,581)	4,802	3,662	179,692

부문간수익	-	-	-	64,561	64,561

이자수익	4,644	7,125	36	3,496	15,301

이자비용	725	231	4,408	33,339	38,703

감가상각비와 상각비	102,531	24,397	21,858	25,707	174,493

지분법손익	994	-	504	(3,429)	(1,931)

법인세비용(수익)	46,271	(123)	(45)	(2,924)	43,179

분기순이익(손실)	145,021	(492)	544	(12,279)	132,794

(3) 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 각 부문별 자산 및 부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. ① 제 47(당) 기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	편의점	수퍼마켓	호텔	공통 및 기타	합계

보고부문 자산(*1)	1,324,899	876,960	1,982,774	1,095,094	5,279,727

공동기업 및 관계기업투자	-	-	3,779	8,812	12,591

비유동자산 취득액(*2)	241,409	36,880	20,762	64,040	363,091

보고부문 부채(*1)	199,358	610,357	858,524	1,239,795	2,908,034

② 제 46(전) 기

(단위: 백만원)

구분	편의점	수퍼마켓	호텔	공통 및 기타	합계

보고부문 자산(*1)	1,062,829	839,044	1,973,880	845,609	4,721,362

공동기업 및 관계기업투자	-	-	3,438	10,219	13,657

비유동자산 취득액(*2)	257,636	32,917	141,895	50,490	482,938

보고부문 부채(*1)	75,326	602,967	849,211	836,333	2,363,837

(*1) 최고영업의사결정자에게 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 재무제표 상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었습니다.(*2) 비유동자산의 취득액에는 금융상품 및 이연법인세자산은 제외되었습니다.

(4) 연결실체의 당분기와 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 3분기	제 46(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	상품매출	1,808,470	5,052,104	1,622,484	4,483,315

용역수익	267,207	727,976	229,235	600,722

임대수익	37,123	102,766	32,294	94,614

기타매출	145,064	306,700	103,287	299,849

국외매출	상품매출	1,386	3,867	-	-

임대수익	7	26	-	-

합계	2,259,257	6,193,439	1,987,300	5,478,500

(5) 당분기와 전분 기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 3분기	제 46(전) 기

보유현금	5,538	3,956

은행예금	43,287	31,462

기타금융상품	63,531	8,594

합계	112,356	44,012

6. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 3분기	제 46(전) 기

매출채권및기타채권

임대보증금 관련 질권설정 등	18,969	15,526

상생협력펀드	27,400	27,400

로또 대금 관련 질권설정	7,000	7,000

장기매출채권및기타채권

당좌개설보증금	14	16

합계	53,383	49,942

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	내역	제 47(당) 기 3분기	제 46(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	249,208	-	155,327	-

대손충당금	(2,461)	-	(1,474)	-

소계	246,747	-	153,853	-

미수금및기타채권	미수금	119,098	-	95,232	-

대손충당금	(2,217)	-	(1,804)	-

금융기관예치금	179,961	14	258,461	110

미수수익	2,488	-	792	-

보증금	1,204	941,470	949	820,219

현재가치할인차금	-	(87,180)	-	(87,692)

대여금	-	312	-	30

대손충당금	-	(3)	-	-

소계	300,534	854,613	353,630	732,667

합계	547,281	854,613	507,483	732,667

(2) 당분기와 전기 중 주요 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 47(당) 기 3분기	제 46(전) 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	1,474	1,804	1,023	1,579

사업결합으로 인한 증감	24	14	-	-

증가액	963	399	464	248

제각액	-	-	(13)	(23)

기말금액	2,461	2,217	1,474	1,804

(3) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 제 47(당) 기 3분기

(단위: 백만원)

구분	유효이자율(%)	총액	현재가치할인차금	장부금액

보증금	1.20~6.36	941,470	(87,180)	854,290

② 제 46(전) 기

(단위: 백만원)

구분	유효이자율(%)	총액	현재가치할인차금	장부금액

보증금	1.20~6.36	820,219	(87,692)	732,527

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 3분기	제 46(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	243,221	(2,225)	240,996	154,006	(935)	153,071

제품	105	-	105	-	-	-

원재료	1,124	-	1,124	937	-	937

저장품	112	-	112	445	-	445

미착품	35	-	35	-	-	-

합계	244,597	(2,225)	242,372	155,388	(935)	154,453

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(평가손실환입액)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 3분기	제 46(전) 기 3분기

재고자산평가손실(환입)	450	(46)

9. 기타비금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 3분기	제 46(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,433	-	6,907	-

선급비용	43,065	153,780	31,511	152,388

기타	7,718	-	2,545	-

합계	53,216	153,780	40,963	152,388

10. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 3분기	제 46(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매도가능금융자산	513	115,637	445	42,519

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 3분기	제 46(전) 기

기초금액	42,964	14,630

취득금액	73,238	28,345

처분금액	(52)	(11)

기말금액	116,150	42,964

(3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	제 47(당) 기 3분기	제 46(전) 기

보유지분	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

시장성 없는 지분증권(*1):

(주)코크렙광교개발전문위탁관리부동산투자회사	395,000주	19.75%	7,900	7,900	7,900

한국편의점협회	-	11.11%	10	10	10

DTNI-AGRITECH 투자조합(*2)	30좌	25.00%	3,000	3,000	3,000

(주)케이뱅크은행	5,600,000주	9.26%	28,000	28,000	20,000

오시리아테마파크피에프브이(주)(*2)	125,000주	25.00%	2,500	2,500	2,500

이지스아이스퀘어피에프브이(주)	760,000주	19.00%	3,800	3,800	-

(주)성남더하우스	40,000주	16.67%	200	200	-

소계	45,410	45,410	33,410

수익증권(*1):

아시아클린에너지 사모투자전문회사(*3)	-	-	1,166	688	709

이지스사모부동산투자신탁48호	-	-	3,000	3,000	3,000

이지스전문사모부동산투자신탁77호	-	-	2,000	2,000	2,000

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제41호	-	-	3,400	3,400	3,400

유진드림스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁29호	-	-	2,429	2,429	-

이지스전문투자형사모부동산투자신탁120호	-	-	5,000	5,000	-

아시아전문투자형사모부동산투자신탁21호	-	-	3,700	3,700	-

소계	20,695	20,217	9,109

채무증권:

국민주택채권	513	513	445

신종자본증권	50,010	50,010	-

소계	50,523	50,523	445

합계	116,628	116,150	42,964

(*1) 연결실체는 활성화시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 시장성 없는 지분상품 등을 취득원가로 측정하였습니다.(*2) 지분율이 20%를 초과하나 유의적인 영향력을 행사할 수 없다고 판단하여 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.(*3) 전기 이전에 수익증권과 관련하여 인식한 손상차손누계액은 478백만원입니다.

11. 공동기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

공동기업및관계기업명	소재지	주요 영업활동	사용 재무제표일	제 47(당) 기 3분기	제 46(전) 기

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

공동기업투자:

(주)왓슨스코리아(*1)	대한민국	건강 및 미용 소매업	2017년 9월	-	-	50.00%	10,219

미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호(*2)	대한민국	신성장산업투자	2017년 9월	45.00%	8,812	-	-

관계기업투자:

GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION	베트남	호텔업	2017년 9월	30.00%	3,779	30.00%	3,438

합계	12,591	13,657

(*1) 당분기 중 지분을 추가 취득하여 공동기업에서 종속기업으로 변경되었으며, 이와 관련하여 공동기업투자처분이익 1,862백만원을 인식하였습니다. 한편, 지배기업은 (주)왓슨스코리아를 2017년 6월 1일을 합병기준일로 하여 합병하였습니다.

(*2) 당분기 중 지분을 신규 취득하였으며, 공동지배력을 행사하는 것으로 판단하여 공동기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업의 재무정보 금액을 공동기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 제 47(당) 기 3분기

(단위: 백만원)

구분	순자산금액	연결실체지분율	순자산지분액	투자차액	장부금액

공동기업투자주식:

미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호	19,583	45.00%	8,812	-	8,812

관계기업투자주식:

GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION	9,049	30.00%	2,715	1,064	3,779

② 제 46(전) 기

(단위: 백만원)

구분	순자산금액	연결실체지분율	순자산지분액	투자차액	장부금액

공동기업투자주식:

(주)왓슨스코리아	20,438	50.00%	10,219	-	10,219

관계기업투자주식:

GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION	7,732	30.00%	2,320	1,118	3,438

(3) 당분기와 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 47(당) 기 3분기

(단위: 백만원)

구분	기초금액	취득액	지분법손익	배당금수령	기타증감	종속기업투자 대체	기말금액

공동기업투자:

(주)왓슨스코리아	10,219	-	(63)	-	-	(10,156)	-

미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호	-	9,000	(188)	-	-	-	8,812

관계기업투자:

GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION	3,438	-	655	(124)	(190)	-	3,779

합계	13,657	9,000	404	(124)	(190)	(10,156)	12,591

② 제 46(전) 기 3분기

(단위: 백만원)

구분	기초금액	지분법손익	배당금수령	기타증감	기말금액

공동기업투자주식:

(주)왓슨스코리아	14,621	(3,429)	-	-	11,192

관계기업투자주식:

씨브이에스넷(주)	4,170	994	(71)	-	5,093

GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION	3,281	504	(540)	(211)	3,034

합계	22,072	(1,931)	(611)	(211)	19,319

(4) 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 47(당) 기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순손익	포괄손익

공동기업:

미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호	16,835	3,001	253	-	-	(417)	(417)

관계기업:

GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION	1,407	14,723	3,071	4,010	5,724	2,184	1,837

② 제 46(전) 기

(단위: 백만원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순손익	포괄손익

공동기업:

(주)왓슨스코리아	26,766	66,083	67,743	4,668	145,145	(8,489)	(8,804)

관계기업:

GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION	1,640	8,901	1,817	991	6,029	2,211	2,361

12. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산과 무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 47(당) 기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 장부금액	2,282,398	155,251	594,143

취득(*)	301,136	35,046	7,694

처분	(10,260)	(1,180)	-

감가상각 및 상각	(159,614)	(34,273)	(5,011)

대체	(53,914)	6,807	47,107

외화환산차이	(381)	(121)	-

사업결합	12,681	6,460	-

기말 장부금액	2,372,046	167,990	643,933

② 제 46(전) 기

(단위: 백만원)

구 분	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 장부금액	2,095,274	163,246	1,184,250

취득(*)	314,800	38,437	111,875

처분	(12,745)	(11,274)	(625,848)

감가상각 및 상각	(176,805)	(43,133)	(14,075)

대체	54,846	7,213	(62,059)

외화환산차이	176	61	-

사업결합으로 인한 증감	6,852	701	-

기말 장부금액	2,282,398	155,251	594,143

(*) 유형자산 및 투자부동산 취득액에는 자본화된 차입원가가 포함되어 있습니다. 당분기와 전기 중 적격자산인 유형자산 및 투자부동산에 대해 자본화된 차입원가는 각각 210백만원 및 3,991백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 각각 2.00% 및 1.93~3.49%입니다.

(2) 담보제공자산 당분기말 현재 유형자산 및 투자부동산 중 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련채무(약정)	담보권자

토지 및 건물(Grand)	1,575,486	285,000	장기차입금	한국산업은행

1,040	임대보증금	삼성증권(주)

소계	1,575,486	286,040

건물(Coex)	79,289	25,000	장기차입금	한국산업은행

31,695	임대보증금	롯데디에프리테일(주)

소계	79,289	56,695

건물(파르나스타워)	208,359	19,756	임대보증금	씨제이이앤엠(주) 등

합계	1,863,134	362,491

13. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 3분기	제 46(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	539,757	-	376,473	-

미지급금	187,378	-	185,077	-

가맹정산금	32,046	-	14,022	-

미지급비용	66,092	633	47,298	624

미지급배당금	2	-	2	-

예수보증금	197,488	243,841	192,718	205,778

합계	1,022,763	244,474	815,590	206,402

14. 기타금융부채 당 분 기 말 과 전 기 말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 47(당) 기 3분기	제 46(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

금융리스부채	-	-	-	224

15. 기타비금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당)기 3분기	제 46(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	13,028	-	16,668	-

선수수익(*)	25,656	40,767	19,448	40,502

선수상품권	1,505	-	58	-

예수금 및 예수부가세	43,097	-	25,408	-

합계	83,286	40,767	61,582	40,502

(*) 연결실체는 구매액의 일정액 또는 일정비율을 상품의 구매고객에게 부여하는 고객적립금제도를 운영하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 동 적립금 부여에 따라 적립된 보상적립금에 대 하여 각각 15,847백만원 및 12,110백만원을 선수수익으로 계상하고 있습니다.

16. 차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 3분기	제 46(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

차입금:

전자단기사채	347,400	-	30,000	-

단기CP	220,000	-	-	-

금융기관차입금	3,217	184,035	3,164	186,409

소계	570,617	184,035	33,164	186,409

사채:

무보증사채	279,778	109,797	209,841	389,330

합계	850,395	293,832	243,005	575,739

(2) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 47(당) 기 3분기	제 46(전) 기

단기차입금:

전자단기사채	SK증권(주) 등	1.51~1.88	347,400	30,000

단기 CP	1.53~1.67	220,000	-

합계	567,400	30,000

(3) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 47(당) 기 3분기	제 46(전) 기

금융기관차입금	한국산업은행	2.24~3.56	187,252	189,573

유동성 대체	(3,217)	(3,164)

차감계	184,035	186,409

(4) 사채당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	만기일	이자율(%)	제 47(당) 기 3분기	제 46(전) 기

제31-1회 무보증사채	2017.08.27	1.81	-	110,000

제31-2회 무보증사채	2018.08.27	1.95	180,000	180,000

제31-3회 무보증사채	2020.08.27	2.19	110,000	110,000

제29회 무보증사채	2017.07.05	3.82	-	100,000

제30회 무보증사채	2018.05.28	3.20	100,000	100,000

소 계	390,000	600,000

사채할인발행차금	(425)	(829)

유동성사채 대체	(280,000)	(210,000)

유동성사채 할인발행차금 대체	222	159

차감계	109,797	389,330

17. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 3분기	제 46(전) 기 3분기

단기종업원급여	271,907	244,555

사회보장비용	22,727	19,795

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	27,565	22,881

기타장기종업원급여	61	47

합계	322,260	287,278

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 47(당) 기 3분기	제 46(전) 기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	218,492	219,905

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	51,653	20,958

소계	270,145	240,863

사외적립자산의 공정가치(*)	(218,492)	(219,905)

합계	51,653	20,958

(*) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에는 기존의 국민연금전환금이 각각 207백만원 및 209백만원 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 3분기	제 46(전) 기

확정급여채무의 현재가치:

기초금액	240,863	214,415

당기근무원가	30,343	34,783

이자원가	4,231	4,929

퇴직금지급액	(12,906)	(28,444)

관계회사 전출입	-	(136)

재측정요소	2,960	14,799

외화환산차이	(1)	-

사업결합으로 인한 증감	4,655	517

기말금액	270,145	240,863

사외적립자산의 공정가치:

기초금액	219,905	197,233

이자수익	3,791	4,484

납부한 기여금	9,594	44,011

퇴직금지급액	(14,227)	(25,253)

관계사 전출입	-	(76)

재측정요소	(571)	(934)

사업결합으로 인한 증감	-	440

기말금액	218,492	219,905

18. 충당부채 (1) 연결실체는 원상복구의무가 있는 임차점포의 폐점 시 발생할 수 있는 복구비용과관련하여 과거 경험율을 기초로 장래에 지출될 것이 예상되는 금액의 현재가치를 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 3분기	제 46(전) 기

기초금액	2,388	2,142

증감액	248	246

기말금액	2,636	2,388

19. 자본금과 자본잉여금

(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 200백만주, 77백만주 및 1,000원입니다. 당분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동은 없습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 3분기	제 46(전) 기

주식발행초과금	152,113	152,113

합병차익	3,334	3,334

기타	84	84

합계	155,531	155,531

20. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 3분기	제 46(전) 기

지분법자본조정	-	(96)

기타자본조정	(349)	(26)

합계	(349)	(122)

21. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 3분기	제 46(전) 기

해외사업환산손익	(1,353)	(129)

(부의)지분법자본변동	(60)	38

합계	(1,413)	(91)

22. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 3분기	제 46(전) 기

법정적립금	43,504	43,437

이익준비금(*1)	39,154	39,087

기업발전적립금(*2)	4,350	4,350

임의적립금	279,978	279,978

기업합리화적립금(*3)	4,978	4,978

사업확장적립금	275,000	275,000

미처분이익잉여금	1,450,418	1,434,101

합계	1,773,900	1,757,516

(*1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 연결실체는 종전 법인세법에 따라 적정유보초과소득에 대한 법인세 상당액에 대하여 기업발전적립금으로 계상하고 있으며, 동 적립금은 이월결손금 보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다. (*3) 연결실체는 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 3분기	제 46(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	73,796	211,014	59,082	185,712

퇴직급여	8,331	24,557	6,659	19,958

복리후생비	12,707	37,817	10,567	32,926

교육훈련비	1,127	3,454	1,224	3,238

회의비	114	1,921	223	1,680

여비교통비	3,472	10,273	2,730	8,350

통신비	754	2,212	667	2,009

수도광열비	5,863	14,050	5,685	13,746

보험료	528	1,581	519	1,522

세금과공과	28,741	40,649	5,949	18,649

지급임차료	71,362	204,692	57,911	166,538

광고선전비	9,082	26,007	7,980	22,654

판매촉진비	14,125	38,524	10,904	32,134

장치장식비	2,481	6,226	1,182	3,392

감가상각비	46,221	129,907	35,916	103,622

무형자산상각비	11,514	33,533	10,650	31,603

투자부동산상각비	-	-	3,249	9,749

대손상각비	1,250	1,369	88	317

수선비	3,119	9,120	2,672	7,636

포장비	1,117	3,094	791	2,485

소모품비	2,703	7,316	1,607	5,150

접대비	398	1,393	950	2,004

전산수수료	9,701	26,278	7,616	21,464

판매수수료	44,211	116,157	35,856	95,547

인건비성수수료	9,525	27,685	8,876	25,224

지급수수료 등	12,527	47,773	12,141	29,006

합계	374,769	1,026,602	291,694	846,315

24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 47(당) 기 3분기	제 46(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산변동	(58,166)	(95,134)	(32,760)	(41,963)

상품매입	1,792,688	4,851,226	1,561,385	4,259,645

종업원급여	111,080	322,260	92,737	287,278

외주용역비	16,758	47,287	15,540	42,675

감가상각비 및 상각비	66,769	189,961	57,597	166,998

대손상각비	1,250	1,369	88	317

광고비(*1)	25,062	70,788	20,582	59,224

지급임차료	97,483	278,284	78,915	227,799

수수료	100,770	277,928	90,500	240,807

세금과공과	26,852	40,897	5,369	19,621

기타	23,155	73,815	12,002	36,407

합계(*2)	2,203,701	6,058,681	1,901,955	5,298,808

(*1) 연결포괄손익계산서의 광고선전비, 판매촉진비와 장치장식비를 합한 금액입니다.(*2) 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

25. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 3분기	제 46(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	404	1,055	833	1,212

무형자산처분이익	10	209	12	17

잡이익	5,388	13,103	7,108	19,763

공동기업투자처분이익	-	1,862	-	-

기타영업외수익	-	-	3,236	6,028

합계	5,802	16,229	11,189	27,020

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 3분기	제 46(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	1,313	3,875	983	2,511

무형자산처분손실	37	139	42	201

기부금	303	483	241	365

잡손실	1,273	3,790	1,474	3,488

합계	2,926	8,287	2,740	6,565

26. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 3분기	제 46(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	7,112	18,973	4,825	15,301

배당금수익	564	1,056	328	1,159

외환차익	12	40	-	-

합계	7,688	20,069	5,153	16,460

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 3분기	제 46(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	6,925	20,900	13,570	38,703

외환차손	1	13	-	-

합계	6,926	20,913	13,570	38,703

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 범주	계정명	제 47(당) 기 3분기	제 46(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권	이자수익	6,532	17,897	4,825	15,301

매도가능금융자산	배당금수익	564	1,056	328	1,159

이자수익	580	1,076	-	-

소계	1,144	2,132	328	1,159

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	(6,925)	(20,900)	(13,570)	(38,703)

외환차익	12	40	-	-

외환차손	(1)	(13)	-	-

소계	(6,914)	(20,873)	(13,570)	(38,703)

합계	762	(844)	(8,417)	(22,243)

27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결실체의 당분기 및 전분기의 유효법 인세율은 26.6% 및 24.5% 입니다.

28. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	제 47(당) 기 3분기	제 46(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 분기순이익	38,217,388,905	103,108,463,695	64,233,593,767	132,617,909,703

가중평균유통보통주식수	77,000,000	77,000,000	77,000,000	77,000,000

기본주당이익	496	1,339	834	1,722

(2) 당분기말과 전분기말 현재 연결실체가 발행한 희석성 잠재적보통주는 없으므로, 당분기 및 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

29. 배당금 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 지배기업의 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 1,100원 및 84,700백만원이며 2017년 4월에 지급되었습니다(전기 지급 액: 65,450백만원).

30. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내역	금융기관	한도금액	실행액

구매카드	(주)우리은행	23,000	8,745

중소기업은행	30,000	2,037

농협은행(주)	30,000	-

당좌차월	(주)우리은행	5,000	-

(주)KEB하나은행	5,000	-

원화지급보증	(주)신한은행	69,652	55,139

(주)KEB하나은행	10,181	9,383

농협은행(주)	70,000	70,000

일반자금대출	(주)한국스탠다드차타드은행	10,000	-

농협은행(주)	20,000	-

(주)신한은행	20,000	-

(주)국민은행	10,000	-

관광진흥대출(*)	한국산업은행	10,472	10,472

시설자금대출(*)	한국산업은행	176,780	176,780

수입신용장개설	(주)우리은행	1,158	595

(*) 한도가 특정되어 있지 아니하므로, 사용금액을 한도금액으로 표시하였습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 166,350백만원의 지급보증을 제공받고 있으며 메리츠종합금융증권(주) 등과 31,000백만원의 기업어음할인 약정을 체결하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 8건(소송금액 34,138백만원)이며, 피고로 계류중인 소송사건은 13건(소송금액 40,842백만원)입니다. 당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다.

(4) 광교신도시 중심상업지구 복합시설연결실체는 2013년 4월 25일 광교신도시 중심상업지구 복합시설 개발사업 추진을 위해 설립된 (주)코크렙광교개발전문위탁관리부동산투자회사(이하 "광교REITs")에 지분 19.75%를 출자(7,900백만원)했으며, 토지를 광교REITs에 매각하였습니다. 또한, 연결실체는 사업시설 완공 즉시 사업시설 중 일부인 상업시설 전부에 대하여 광교REITs로부터 20년(추가 20년 연장가능)간 임차하기로 하는 책임임대차약정을 체결하였고, 인허가 지원, 개발계획 관리업무 및 상업시설 매각대행업무를 수행하는 용역계약을 체결하여, 용역제공의 대가로 수수료를 수령하게 됩니다. 한편, 연결실체는 2013년 4월에 상기 상업시설에 대하여 롯데쇼핑주식회사와 20년 (추가 20년 연장 가능)간 재전대차계약을 체결하였습니다.

(5) 남악신도시 복합쇼핑몰연결실체는 2015년 4월 28일 남악신도시 복합쇼핑몰 개발사업 추진을 위해 설립된 이지스사모부동산신탁48호(이하 "남악펀드")에 출자(3,000백만원)했으며, 토지를 남악펀드에 매각하였습니다. 또한, 연결실체는 사업시설 완공 즉시 사업시설 전부에 대하여 남악펀드로부터 20년(추가 20년 연장가능)간 임차하기로 하는 책임임대차약정을 체결하였고, 인허가지원, 개발계획 관리업무 및 사업시설 매각대행업무를 수행하는 용역계약을 체결하여, 용역제공의 대가로 수수료를 수령하게 됩니다. 한편, 연결실체는 2015년 4월에 상기 사업시설에 대하여 롯데쇼핑주식회사와 20년 (추가 20년 연장가능)간 재전대차 계약을 체결하였습니다.

(6) 연결실체는 당분기말 현재 토지임차료 및 주차장임차료 납입보증과 관련하여 어음 2매(액면금액: 6,476백만원)를 한국무역협회 및 주식회사 더블유티씨서울에 견질로 제공하고 있습니다.

(7) 기술도입계약연결실체는 InterContinental Hotels Group(이하, IHG)과 호텔경영기술도입계약을 체결하였습니다. 동 계약은 2011년부터 2020년까지 그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스 및 인터컨티넨탈 서울 코엑스를 연결실체가 직접 운영하고, IHG는 운영 및 영업을 지원하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다.

(8) 임차계약연결실체는 코엑스호텔을 건립할 목적으로 1997년 7월 22일자로 한국무역협회와 토지임차계약을 체결하였는 바, 계약기간은 2019년 12월 31일까지이며 상호합의에 따라 10년씩 연장계약이 가능하도록 되어 있습니다. 동 계약에 의하면, 연결실체는 한국무역협회에 매출액의 일정율에 해당하는 금액을 지급하도록 되어 있습니다.

또한, 연결실체는 나인트리호텔을 운영할 목적으로 2011년 12월 15일자로 주식회사생보제일호위탁관리부동산투자회사와 임차계약을 체결하였는 바, 임차기간은 2012년 12월 1일부터 2032년 12월 31일까지이며, 상호합의에 따라 임차계약기간을 연장할 수 있습니다. 동 계약에 따르면 매출액의 일정율에 해당하는 금액을 임차료로 지급하도록 되어있으며, 매년 최소보장임차료로 3,300백만원을 보장하여야 합니다.(9) 책임임차계약연결실체는 신한비엔피피나인트리부동산투자신탁을 거래 상대방으로 하여 서울시 중구 초동 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 객실 매출액의 일정율을 지급하는 책임임차 계약을 체결하고 있으며, 임차기간은 2017년 3월 6일부터 2037년 12월 31일까지입니다. 동 계약에 따르면 매년 최소보장임차료로 6,300백만원(단, 임대차개시일로부터 최초 12개월이 경과한 월의 말일까지는 6,000백만원)을 보장하여야 합니 다.

31. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체와 지배ㆍ종속관계 등에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명	비고

지배기업	(주)GS

공동기업	미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호

관계기업	GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION	파르나스호텔(주)의 관계기업

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 47(당) 기 3분기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	매출	재고매입	광고비	임차료	수수료 등

지배기업	(주)GS	54	-	11,554	4,585	-

공동기업	(주)왓슨스코리아(*1)	531	-	(1)	4	(6)

기타 특수관계자(*2)	(주)GS홈쇼핑	65	-	-	13	63

GS칼텍스(주)	354	-	343	91	67

(주)지에스스포츠	-	-	3,834	-	300

지에스이피에스(주)	20	-	-	-	-

지에스엠비즈(주)	33	-	419	-	4

(주)지에스텔레서비스	-	-	-	-	37

(주)지에스이앤알	25	-	-	-	-

GS에너지(주)	18	-	-	-	-

(주)텐바이텐	-	4	1	-	-

지에스파크이십사(주)	88	-	-	-	329

GS건설(주)	823	-	-	365	1,703

(주)지에스아이티엠	22	-	567	1,113	49,495

기타	189	-	-	81	7,909

합계	2,222	4	16,717	6,252	59,901

(*1) 당분기 중 연결 대상 회사로 편입되기 전 거래 내역입니다. (*2) 공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.

② 제 46(전) 기 3분기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	매출	재고매입	광고비	임차료	수수료 등

지배기업	(주)GS	88	-	10,124	4,462	-

공동기업	(주)왓슨스코리아	4,304	8	-	12	(23)

관계기업	씨브이에스넷(주)	3,204	-	-	-	107

기타 특수관계자(*)	(주)GS홈쇼핑	-	-	-	66	40

GS칼텍스(주)	349	-	-	55	406

GS에너지(주)	16	-	-	-	-

(주)지에스스포츠	-	-	3,360	-	-

지에스엠비즈(주)	29	-	-	-	393

(주)지에스텔레서비스	-	-	-	-	25

(주)지에스이앤알	25	-	-	-	-

지에스파워(주)	1	-	-	-	-

지에스파크이십사(주)	49	-	-	-	781

GS건설(주)	1,128	-	-	2,851	93,182

(주)지에스아이티엠	38	-	926	-	43,337

(주)옥산유통	1,331	136,176	-	-	-

기타	130	-	-	65	6,270

합계	10,692	136,184	14,410	7,511	144,518

(*) 공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.(3) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	제 47(당) 기 3분기

현금출자

공동기업	미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호	9,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 47(당) 기 3분기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	보증금	기타채권 등(*1)	매입채무	예수보증금	기타채무(*2)

지배기업	(주)GS	-	5,108	-	-	-	4,235

기타 특수관계자(*3)	(주) GS홈쇼핑	39	76	63	-	-	10

GS칼텍스(주)	189	230	56	-	-	719

지에스엠비즈(주)	96	-	7	-	20	249

(주)지에스텔레서비스	-	-	-	-	-	5

(주)텐바이텐	-	-	-	1	-	2

지에스파크이십사(주)	-	-	-	-	-	208

GS건설(주)	368	258	6,514	-	-	-

(주)지에스아이티엠	-	-	4	20	-	6,821

기타	20	55	2,018	-	-	840

합계	712	5,727	8,662	21	20	13,089

(*1) 기타채권은 미수금, 선급금 등으로 구성되어 있습니다. (*2) 기타채무는 미지급금, 선수금으로 구성되어 있습니다.

(*3) 공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.② 제 46(전) 기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	보증금	기타채권 등(*1)	매입채무	예수보증금	기타채무(*2)

지배기업	(주)GS	-	5,178	-	-	-	8

공동기업	(주)왓슨스코리아	44	50	610	2	2,670	278

기타 특수관계자(*3)	(주)GS홈쇼핑	10	76	75	-	-	-

GS칼텍스(주)	174	30	60	-	-	369

(주)지에스스포츠	4	-	-	-	-	935

지에스엠비즈(주)	56	-	9	-	20	3

(주)지에스텔레서비스	-	-	-	-	-	3

지에스파크이십사(주)	-	-	4	-	-	312

GS건설(주)	769	256	5,778	-	-	1,308

(주)지에스아이티엠	-	-	4	1	-	8,086

기타	-	51	4	-	-	965

합계	1,057	5,641	6,544	3	2,690	12,267

(*1) 기타채권은 미수금, 선급금 등으로 구성되어 있습니다. (*2) 기타채무는 미지급금, 선수금으로 구성되어 있습니다. (*3) 공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 3분기	제 46(전) 기 3분기

단기급여	2,725	2,599

퇴직급여	383	431

합계	3,108	3,030

상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

32. 금융상품 ( 1 ) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 범주	계정명	제 47(당) 기 3분기	제 46(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

대여금및수취채권	현금및현금성자산(*1)	112,356	-	44,012	-

매출채권및기타채권(*1)	547,281	-	507,483	-

장기성매출채권및기타채권(*1)	854,613	-	732,667	-

매도가능금융자산	기타유동금융자산(*1)	513	-	445	-

기타비유동금융자산(*2)	115,637	-	42,519	-

금융자산 합계	1,630,400	-	1,327,126	-

금융부채:

상각후원가로 측정하는기타금융부채	매입채무및기타채무(*1)	1,022,763	-	815,590	-

차입금및사채(*1)	850,395	-	243,005	-

장기매입채무및기타채무(*1)	244,474	-	206,402	-

장기차입금및사채(*1)	293,832	-	575,739	-

기타비유동금융부채(*1)	-	-	224	-

금융부채 합계	2,411,464	-	1,840,960	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(*2) 상기 기타금융자산은 공정가치로 신뢰성있게 평가할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 다음과 같은 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계의 수준별 공시 대상인 금융상품은 없습니다.

33. 위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 연결실체의 이사회는 위험에 대한 연결실체의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리 정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당분기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.

(1) 신용위험연결실체는 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험관리를 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체의 매출채권은 대부분 편의점 가맹점에 대한 채권 및 카드매출로 인한 카드매출채권입니다. 채권의 특성상 신용위험이 낮다고 판단하고 있으며 재무상태 및 과거경험 등을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 신용한도는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 3분기	제 46(전) 기

현금및현금성자산(*)	106,818	40,056

매출채권및기타채권	1,401,894	1,240,150

기타유동금융자산	513	445

기타비유동금융자산	50,010	-

합계	1,559,235	1,280,651

(*) 현금시재액을 제외하였기 때문에 연결재무상태표상 금액과 차이가 있습니다.

연결실체는 (주)우리은행, (주)KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장단기금융기관예치금 등을 예치하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여거래를 하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권을 제외하고 연체되거나 개별적으로 손상된 금융자산은 없으며, 현재가치할인차금 차감 후 매출채권및기타채권의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 3분기	제 46(전) 기

연체되지 않은 채권	1,405,292	1,242,403

개별적으로 손상된 채권	1,283	1,025

차감: 대손충당금	(4,681)	(3,278)

합계	1,401,894	1,240,150

(2) 유동성위험

연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다.현금흐름의 예측은 연결실체의 금융부서에서 수행합니다. 연결실체의 금융부서는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결실체의 잉여자금은 운전자본 관리에 필요한 수준으로 적절히 유지되고 있습니 다. 금융부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석은 다음과 같습니다.① 제 47(당) 기 3분기

(단위: 백만원)

과목	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과 2년 이하	2년 초과 5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채 무 (*)	1,245,128	1,286,180	1,001,757	35,179	164,250	84,994

차입금및사채	1,144,227	1,167,711	862,858	80,047	224,492	314

합계	2,389,355	2,453,891	1,864,615	115,226	388,742	85,308

② 제 46(전) 기

(단위: 백만원)

과목	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 초과 2년 이하	2년 초과 5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무(*)	987,722	1,029,293	783,267	1,383	160,456	84,187

차입금및사채	818,744	856,622	260,312	322,252	273,396	662

기타금융부채(금융리스)	224	238	-	201	37	-

합계	1,806,690	1,886,153	1,043,579	323,836	433,889	84,849

(*) 종업원에 대한 미지급비용 22,109백만원(전기말: 34,268백만원)은 제외되었습니다.

(3) 시장위험① 환위험

환위험은 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체는 유의한 금액의 외화자산과 부채를 보유하고 있지 않습니다.

② 이자율위험

변동이자율로 발행된 차입금 및 사채로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 고정 이자율로 발행된 차입금 및 사채로 인하여 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

당분기 중 연결실체는 변동이자율부 차입금을 전액 상환하여 당분기말 현재 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

(4) 자본위험연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 순차입금비율 및 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순차입금 비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금에서 현금및현금성자산과 단기금융기관예치금을 차감한 금액이며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과목	제 47(당) 기 3분기	제 46(전) 기

차입금총계(A)	1,144,227	818,744

차감: 현금및현금성자산(B)	(112,356)	(44,012)

단기금융기관예치금(B)	(179,961)	(258,461)

순차입금(C = A + B)	851,910	516,271

부채총계(D)	2,908,034	2,363,837

자본총계(E)	2,371,693	2,357,525

순차입금비율(C / E)	35.92%	21.90%

부채비율(D / E)	122.61%	100.27%

34. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 47(당) 기 3분기	제 46(전) 기 3분기

1. 분기순이익	104,420	132,794

2. 현금유출 없는 비용의 가산 등	307,813	300,733

퇴직급여	30,783	25,085

지급임차료	13,701	12,469

감가상각비	159,614	130,007

무형자산상각비	34,273	32,318

투자부동산상각비	5,011	12,168

대손상각비	1,365	321

유형자산처분손실	3,875	2,511

무형자산처분손실	139	201

이자비용	20,900	38,703

지분법손실	251	3,429

잡손실	-	225

지급수수료	-	70

기타장기종업원급여	61	47

법인세비용	37,840	43,179

3. 현금유입 없는 수익의 차감 등	(28,172)	(28,222)

임대수익	(4,362)	(3,007)

유형자산처분이익	(1,055)	(1,212)

무형자산처분이익	(209)	(17)

이자수익	(18,973)	(15,301)

배당금수익	(1,056)	(1,159)

공동기업투자처분이익	(1,862)	-

지분법이익	(655)	(1,498)

기타영업외수익	-	(6,028)

4. 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동	50,538	58,302

매출채권의 감소(증가)	(88,379)	(3,011)

기타채권의 감소(증가)	(29,817)	(24,613)

기타유동자산의 감소(증가)	(5,046)	(6,820)

재고자산의 감소(증가)	(65,477)	(41,963)

기타비유동자산의 감소(증가)	(4,656)	(9,192)

매입채무의 증가(감소)	152,724	83,774

기타채무의 증가(감소)	40,320	14,094

기타유동부채의 증가(감소)	13,634	17,582

장기기타채무의 증가(감소)	45,414	43,117

퇴직금의 지급	(12,906)	(18,536)

관계회사 전출입	-	(20)

사외적립자산의 감소(증가)	4,727	3,890

5. 영업에서 창출된 현금(1+2+3+4)	434,599	463,607

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 3분기	제 46(전) 기 3분기

사채의 유동성 대체	280,000	210,000

건설중인자산(유형자산) 본계정 대체	56,736	19,892

건설중인자산(투자부동산) 본계정 대체	-	270,800

장기선급비용 유동성 대체	2,839	3,642

예수보증금의 유동성 대체	2,464	31,508

유형자산 취득 미지급금의 증가(감소)	5,154	(919)

무형자산 취득 미지급금의 감소	(1,036)	(3,276)

투자부동산 취득 미지급금의 감소	(442)	(14,183)

유형자산 처분 미수금의 증가	25	-

매각예정비유동자산 대체	-	634,860

매각예정부채 대체	-	352,773

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

종속기업 취득	상각 등

단기차입금	30,000	483,400	54,000	-	567,400

장기차입금	189,573	(2,321)	-	-	187,252

사채	599,171	(210,000)	-	404	389,575

금융리스부채	224	(238)	-	14	-

합계	818,968	270,841	54,000	418	1,144,227

35. 비지배지분당분기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 47(당)기 3분기	제 46(전)기

파르나스호텔(주)	(주)피앤에쓰	씨브이에스넷(주)	파르나스호텔(주)	(주)피앤에쓰	씨브이에스넷(주)

비지배지분 지분율	32.44%	32.44%	25.22%	32.44%	32.44%	35.11%

유동자산	27,954	931	4,613	16,292	986	4,478

비유동자산	1,954,128	12	7,966	1,957,282	97	7,416

유동부채	338,596	401	3,226	245,492	760	3,686

비유동부채	519,906	141	165	603,747	-	97

순자산	1,123,579	401	9,188	1,124,335	323	8,111

비지배지분의 장부금액	364,576	130	2,317	364,738	105	2,847

비지배지분에 지급한 배당금	322	-	-	733	-	-

비지배지분 추가취득	-	-	886	-	-	-

매출	165,572	4,231	24,209	209,099	4,844	-

당기순손익	3,055	78	1,077	(2,202)	66	-

총포괄손익	684	78	1,077	(2,525)	66	-

비지배지분에 배분된 당기순손익	1,015	25	272	(764)	21	-

비지배지분에 배분된 총포괄손익	246	25	272	(869)	21	-

영업활동현금흐름	47,842	131	1,709	39,916	-	-

투자활동현금흐름	(23,159)	-	(1,733)	(150,265)	-	-

재무활동현금흐름	(14,153)	-	-	105,738	-	-

현금및현금성자산의 순증감	10,530	131	(25)	(4,611)	-	-

36. 사업결합

(1) 연결실체는 2017년 2월 10일에 Watsons(Korea) Holdings Limited로부터 (주)왓슨스코리아의 보통주 3,969,000주(지분율 50.00%)를 추가 취득하여 (주)왓슨스코리아에 대한 지배력을 획득하였습니다.(2) 이전대가취득일 현재 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금액

기보유한 피취득회사 지분상품의 공정가치	12,114

취득일에 지급한 현금	11,925

이전대가 총계	24,039

(3) 식별가능한 취득자산과 인수부채 등취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금액

취득자산

유동자산	27,984

비유동자산	65,783

인수부채

유동부채	(68,740)

비유동부채	(4,715)

식별가능순자산	20,312

(주)왓슨스코리아가 2017년 1월 1일부터 연결범위에 포함되었다고 가정할 경우, 연결포괄손익계산서에 추가로 포함될 매출액과 당기순손실은 각각 11,094백만원과 126백만원이며, 연결범위 포함 이후 발생한 매출액과 당기순손실은 각각 96,159백만원과 11,336백만원입니다.

(4) 영업권사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금액

총 이전대가	24,039

식별가능순자산 공정가치	(20,312)

영업권	3,727

(5) 사업결합 관련 비용연결실체는 사업결합과 관련하여 발생한 법률수수료와 실사수수료 등을 판매비와관리비로 인식하였습니다.(6) 지배기업은 2017년 6월 1일을 합병기준일로 하여 종속기업인 (주)왓슨스코리아를 흡수합병하였습니다.