GS리테일 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 50(당) 기 1분기 2020년 3월 31일 현재
제 49(전) 기 1분기 2019년 3월 31일 현재
주식회사 GS리테일과 그 종속기업

1. 연결대상기업의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 GS리테일("지배기업" 또는 "당사")은 서울특별시 강남구 논현로에 본사를 두고 편의점 및 수퍼마켓 사업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2011년 12월 23일자로 유가증권시장에 상장되었습니다.

당분기말 현재 지배기업의 자본금은 77,000백만원이며, 지배기업의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)GS	50,628,440	65.75

기타	26,371,560	34.25

합계	77,000,000	100.00

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	사용 재무제표일	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

소유지분율(%)(*1)	소유지분율(%)(*1)

(주)후레쉬서브	대한민국	식품제조 및 도매업	2020년 03월	100.00	100.00

(주)지에스넷비전	대한민국	광고업	2020년 03월	100.00	100.00

GS Retail Vietnam Co., Ltd.	베트남	부동산개발 및 임대업	2020년 03월	100.00	100.00

PT.GS Retail Indonesia	인도네시아	슈퍼마켓	2020년 03월	100.00	100.00

파르나스호텔(주)	대한민국	관광호텔업	2020년 03월	67.56	67.56

(주)피앤에쓰	대한민국	위탁운영관리	2020년 03월	100.00	100.00

씨브이에스넷(주)	대한민국	택배주선업	2020년 03월	80.26	80.26

(주)지에스네트웍스	대한민국	창고위수탁업	2020년 03월	100.00	100.00

(주)펫츠비	대한민국	전자상거래	2020년 03월	53.17	53.17

(주)여울	대한민국	반려동물 용품제조	2020년 03월	100.00	100.00

(주)옴므(*2)	대한민국	애완용품 도매업	2020년 03월	50.00	50.00

(주)에피스	대한민국	조미료 제조업	2020년 03월	100.00	100.00

(*1) 소유지분율은 지배기업 및 중간지배기업의 투자비율입니다. (*2) 전기에 (주)펫츠비가 잠재적지배력을 획득하는 콜옵션계약을 체결한 바, 상기 종속기업을 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 연결대상종속기업에 포함하였습니다.

(3) 종속기업의 당분기와 전기의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 기 1분기

(단위: 백만원)

구분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)후레쉬서브	6,943	6,892	51	11,247	79	79

(주)지에스넷비전	24,149	10,816	13,333	4,872	137	137

GS Retail Vietnam Co., Ltd.	1,818	131	1,687	-	(19)	36

PT.GS Retail Indonesia	21,009	4,161	16,848	5,290	(361)	(2,372)

파르나스호텔(주)	1,574,069	840,010	734,059	45,263	(16,183)	(16,220)

(주)피앤에쓰	1,460	697	763	2,749	43	43

씨브이에스넷(주)	15,726	4,666	11,060	14,068	763	778

(주)지에스네트웍스	356,927	183,078	173,849	102,637	(4,281)	(4,281)

(주)펫츠비	4,573	11,591	(7,018)	2,706	(351)	(351)

(주)여울	603	519	84	195	22	22

(주)옴므	1,085	1,307	(222)	1,278	(144)	(144)

(주)에피스	8,394	4,374	4,020	3,537	50	50

② 제 49(전)기

(단위: 백만원)

구분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)후레쉬서브	8,570	8,599	(29)	56,165	(330)	(403)

(주)지에스넷비전	27,945	14,749	13,196	21,269	1,934	1,836

GS Retail Vietnam Co., Ltd.	1,778	127	1,651	-	(156)	(90)

PT.GS Retail Indonesia	22,579	3,359	19,220	17,064	(2,755)	(1,107)

파르나스호텔(주)	1,562,528	797,987	764,541	305,589	40,750	42,436

(주)피앤에쓰	1,831	1,111	720	8,534	146	146

씨브이에스넷(주)	13,585	3,304	10,281	44,824	469	398

(주)지에스네트웍스	365,321	187,191	178,130	392,380	(5,156)	(2,917)

(주)펫츠비	4,861	11,529	(6,668)	7,958	(3,013)	(3,013)

(주)여울	641	578	63	1,254	(16)	(16)

(주)옴므	908	986	(78)	5,069	7	7

(주)에피스(*)	8,569	4,600	3,969	17,340	697	697

(*) 전기 중 신규로 연결실체에 포함된 종속기업으로, 매출액, 당기순손익 및 총포괄손익의 재무정보는 취득일 전 손익을 포함한 전기 누적 기준입니다.

(4) 종속기업의 개별재무제표 수정주식회사 GS리테일과 그 종속기업(이하 "연결실체")은 연결대상 종속기업의 회계정책을 지배기업의 회계정책과 일치하도록 조정한 재무제표를 이용하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

③ COVID-19

세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 연결실체의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 연결실체의 보호조치로 인하여 일부사업장의 영업이 제한될 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결실체가 사업을 영위하는 일부 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 연결실체의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

3. 유의적인 회계정책 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 영업부문 ( 1 ) 연 결 실 체 의 보고부문은 연결실체의 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 다음과 같이 구분되며 당분기말 현재 주요 내용은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 재화 및 용역

편의점	일반소매용품, 프랜차이즈

수퍼마켓	가공 및 신선식품

헬스 앤 뷰티	화장품 및 건강, 미용용품

호텔	호텔 및 컨벤션센터

공통 및 기타	개발사업, LCD TV 광고, 택배주선, 전자상거래업 등

(2) 연결실체의 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. ① 제 50(당) 기 1분기

(단위: 백만원)

구분	편의점	수퍼마켓	헬스 앤 뷰티	호텔	공통 및 기타	합계

외부고객으로부터의 수익	1,602,792	345,148	33,290	45,263	115,398	2,141,891

보고부문 영업이익(손실)	40,574	16,356	(4,756)	(674)	37,263	88,763

부문간수익	-	-	-	-	120,059	120,059

이자수익	1,670	1,617	181	53	4,879	8,400

이자비용	3,299	1,021	207	3,376	9,613	17,516

감가상각비와 상각비	106,369	20,216	5,028	11,101	22,275	164,989

지분법손익	(385)	-	-	302	(3,385)	(3,468)

법인세비용(수익)	10,120	3,523	(1,287)	(5,187)	4,090	11,259

분기순이익(손실)	31,315	11,036	(4,030)	(16,246)	27,311	49,386

② 제 49(전) 기 1분기

(단위: 백만원)

구분	편의점	수퍼마켓	헬스 앤 뷰티	호텔	공통 및 기타	합계

외부고객으로부터의 수익	1,556,910	375,907	41,149	67,450	41,341	2,082,757

보고부문 영업이익(손실)	26,815	(4,848)	(3,875)	14,014	(10,704)	21,402

부문간수익	-	-	-	-	107,966	107,966

이자수익	1,886	2,106	188	54	4,794	9,028

이자비용	2,129	906	240	3,353	10,473	17,101

감가상각비와 상각비	90,709	20,455	5,129	11,341	19,552	147,186

지분법손익	(240)	-	-	208	(1,190)	(1,222)

법인세비용(수익)	7,460	(1,617)	(1,109)	2,749	1,211	8,694

분기순이익(손실)	23,126	(5,064)	(3,474)	8,091	(12,188)	10,491

(3) 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 각 부문별 자산 및 부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. ① 제 50(당) 기 1분기

(단위: 백만원)

구분	편의점	수퍼마켓	헬스 앤 뷰티	호텔	공통 및 기타	합계

보고부문 자산(*1)	1,826,738	1,031,227	117,314	2,126,037	1,999,034	7,100,350

공동기업 및 관계기업투자	2,077	-	-	16,120	48,416	66,613

비유동자산 취득액(*2)	86,372	15,993	3,087	34,759	44,976	185,187

부문간 차입(대여)	(1,070,906)	463,859	141,334	-	465,713	-

보고부문 부채(*1)(*3)	1,337,018	339,281	53,587	984,445	1,850,250	4,564,581

② 제 49(전) 기

(단위: 백만원)

구분	편의점	수퍼마켓	헬스 앤 뷰티	호텔	공통 및 기타	합계

보고부문 자산(*1)	1,842,779	1,060,739	120,334	2,114,579	1,916,417	7,054,848

공동기업 및 관계기업투자	2,384	-	-	13,841	45,440	61,665

비유동자산 취득액(*2)	555,884	115,872	3,917	65,049	125,104	865,826

부문간 차입(대여)	(1,018,856)	521,673	137,319	-	359,864	-

보고부문 부채(*1)(*3)	1,332,154	322,218	56,561	942,443	1,850,631	4,504,007

(*1) 최고영업의사결정자에게 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 연결재무제표 상 자산과 부채와 동일 방식으로 산출되었습니다. (*2) 비유동자산의 취득액에는 금융상품 및 이연법인세자산은 제외되었습니다.(*3) 보고부문 부채에서 부문간 자금 거래는 제외되었습니다.

(4) 연결실체의 당분기와 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

국내매출	상품매출	1,778,980	1,768,932

용역매출	258,694	196,901

임대매출	35,760	37,746

기타매출	63,166	75,358

국외매출	상품매출	5,266	3,803

임대매출	25	17

합계	2,141,891	2,082,757

(5) 당분기와 전분 기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

보유현금	2,420	2,350

은행예금	40,223	40,973

기타금융상품	11,653	14,425

합계	54,296	57,748

6. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

매출채권및기타채권

가맹경영주 대출 관련 질권설정 등	47,732	43,732

상생협력펀드	27,400	27,400

로또 대금 관련 질권설정	6,000	6,000

장기매출채권및기타채권

당좌개설보증금	16	16

합계	81,148	77,148

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	내역	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	189,493	-	180,447	-

손실충당금	(1,015)	-	(983)	-

소계	188,478	-	179,464	-

미수금및기타채권	미수금	96,155	-	91,755	-

손실충당금	(6,639)	-	(4,141)	-

금융기관예치금	85,478	16	90,312	65

미수수익	2,711	-	2,574	-

보증금	1,395	950,839	1,070	957,680

현재가치할인차금	-	(68,562)	-	(69,810)

손실충당금	-	(2,569)	-	(5,390)

대여금	52	369	57	390

손실충당금	-	(4)	-	(4)

리스채권	59,700	453,210	59,467	466,613

소계	238,852	1,333,299	241,094	1,349,544

합계	427,330	1,333,299	420,558	1,349,544

(2) 당분기와 전기 중 주요 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

매출채권	미수금	보증금	매출채권	미수금	보증금

기초금액	983	4,141	5,390	1,165	1,748	-

증가(환입)액	40	(148)	-	(107)	2,827	5,390

사업결합으로 인한 변동	-	-	-	81	-	-

제각액	(8)	(175)	-	(156)	(434)	-

대체	-	2,821	(2,821)	-	-	-

기말금액	1,015	6,639	2,569	983	4,141	5,390

(3) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 기 1분기

(단위: 백만원)

구분	유효이자율(%)	총액	현재가치할인차금	손실충당금	장부금액

보증금	1.09~4.91	950,839	(68,562)	(2,569)	879,708

리스채권	1.34~3.00	591,818	(78,908)	-	512,910

② 제 49(전) 기

(단위: 백만원)

구분	유효이자율(%)	총액	현재가치할인차금	손실충당금	장부금액

보증금	1.20~5.40	957,680	(69,810)	(5,390)	882,480

리스채권	1.40~2.35	603,129	(77,049)	-	526,080

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품(*)	194,258	(5,082)	189,176	186,261	(5,714)	180,547

제품	251	-	251	117	-	117

원재료	1,429	-	1,429	1,728	-	1,728

저장품	466	-	466	351	-	351

미착품	359	-	359	611	-	611

합계	196,763	(5,082)	191,681	189,068	(5,714)	183,354

(*) 당분기말 상품에는 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 계상한 환불부채에 대한 회수자산 1,403 백만원(전기말 1,414 백만원)이 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

재고자산평가손실(환입)	(632)	(303)

9. 기타비금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	46,488	-	41,985	-

선급비용	33,795	43,181	30,525	43,164

기타(*)	27,254	-	26,030	-

합계	107,537	43,181	98,540	43,164

(*) 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라, 증정행사 등으로 무상제공될 상품에 대하여 구매처에 재청구할 금액이 포함되어 있습니다.

10. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품(*)	-	54,199	-	54,199

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	623	-	623	-

당기손익-공정가치측정 채무상품	-	50,779	-	50,733

당기손익-공정가치측정 지분증권	-	23,658	-	23,698

당기손익-공정가치측정 금융자산	124,300	71,431	39,600	62,669

합계	124,923	200,067	40,223	191,299

(*) 상기 금융자산은 단기매매항목이 아닌 지분상품으로 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

기초금액	231,522	172,390

취득금액	92,300	67,535

처분금액	(599)	(1,998)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	1,767	4,203

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	(10,608)

기말금액	324,990	231,522

11. 공동기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

공동기업및관계기업명	소재지	주요 영업활동	사용 재무제표일	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

공동기업투자:

미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호(*1)	대한민국	신성장산업투자	2020년 3월	45.00%	33,515	45.00%	25,479

지에스파크이십사(주)(*2)	대한민국	육상 운송지원 서비스업	2020년 3월	50.00%	14,901	50.00%	15,843

소계	48,416	41,322

관계기업투자:

GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION	베트남	호텔업	2020년 3월	30.00%	5,678	30.00%	5,351

GS RETAIL VIETNAM JV LLC	베트남	편의점	2020년 3월	30.00%	2,077	30.00%	2,384

오시리아타워레지던스PFV(주)	대한민국	프로젝트 금융회사	2020년 3월	30.00%	-	30.00%	2,324

신한BNPP나인트리부동산투자신탁	대한민국	신탁회사	2020년 3월	21.81%	10,442	21.81%	10,284

소계	18,197	20,343

합계	66,613	61,665

(*1) 전기 및 당분기 중 지분을 추가 취득하였으며, 당기 중 출자금의 일부를 회수하였습니다. (*2) 전기 중 지분을 신규 취득하였으며, 공 동지배력을 행사하는 것으로 판단하여 공동기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업의 재무정보 금액을 공동기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 제 50(당) 기 1분기

(단위: 백만원)

구분	순자산금액	연결실체지분율	순자산지분액	투자차액	장부금액

공동기업투자:

미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호	74,477	45.00%	33,515	-	33,515

지에스파크이십사(주)	23,808	50.00%	11,904	2,997	14,901

관계기업투자:

GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION	15,297	30.00%	4,589	1,089	5,678

GS RETAIL VIETNAM JV LLC	6,924	30.00%	2,077	-	2,077

오시리아타워레지던스PFV(주)(*)	(8,043)	30.00%	-	-	-

신한BNPP나인트리부동산투자신탁	47,623	21.81%	10,386	56	10,442

(*) 당분기말과 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동 누적액은2,413백만원 입니다. ② 제 49(전) 기

(단위: 백만원)

구분	순자산금액	연결실체지분율	순자산지분액	투자차액	장부금액

공동기업투자:

미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호	56,621	45.00%	25,479	-	25,479

지에스파크이십사(주)	25,691	50.00%	12,846	2,997	15,843

(주)옴므(*)	-	50.00%	-	-	-

관계기업투자:

GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION	14,325	30.00%	4,298	1,053	5,351

GS RETAIL VIETNAM JV LLC	7,947	30.00%	2,384	-	2,384

오시리아타워레지던스PFV(주)	7,747	30.00%	2,324	-	2,324

신한BNPP나인트리부동산투자신탁	46,898	21.81%	10,228	56	10,284

(*) 전기에 (주)펫츠비가 잠재적지배력을 획득하는 콜옵션계약을 체결한 바, 상기 공동기업을 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 연결대상종속기업에 포함하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 50(당) 기 1분기

(단위: 백만원)

구분	기초금액	신규취득	지분법손익	출자금 회수	기타증감	기말금액

공동기업투자:

미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호	25,479	9,000	(100)	(864)	-	33,515

지에스파크이십사(주)	15,843	-	(961)	-	19	14,901

관계기업투자:

GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION	5,351	-	144	-	183	5,678

GS RETAIL VIETNAM JV LLC	2,384	-	(385)	-	78	2,077

오시리아타워레지던스PFV(주)	2,324	-	(2,324)	-	-	-

신한BNPP나인트리부동산투자신탁	10,284	-	158	-	-	10,442

합계	61,665	9,000	(3,468)	(864)	280	66,613

② 제 49(전) 기 1분기

(단위: 백만원)

구분	기초금액	신규취득	지분법손익	배당금수령	기타증감	기말금액

공동기업투자:

미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호	16,639	-	(92)	-	-	16,547

지에스파크이십사(주)	-	16,500	(71)	-	-	16,429

(주)옴므	304	-	34	-	-	338

관계기업투자:

GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION	4,560	-	208	(197)	(119)	4,452

GS RETAIL VIETNAM JV LLC	1,313	-	(240)	-	30	1,103

오시리아타워레지던스PFV(주)	2,597	-	(1,061)	-	-	1,536

합계	25,413	16,500	(1,222)	(197)	(89)	40,405

(4) 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 50(당) 기 1분기

(단위: 백만원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

공동기업투자:

미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호	17,387	57,093	3	-	34	(222)	(222)

지에스파크이십사(주)	9,107	110,776	19,076	76,999	14,031	(1,922)	(1,883)

관계기업투자:

GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION	1,129	24,086	5,818	4,100	1,982	481	971

GS RETAIL VIETNAM JV LLC	3,263	5,443	1,769	13	3,048	(1,283)	(1,023)

오시리아타워레지던스PFV(주)	78,723	100	34,516	52,350	5,361	(15,791)	(15,791)

신한BNPP나인트리부동산투자신탁	4,145	140,686	93,309	3,899	1,629	725	725

② 제 49(전) 기

(단위: 백만원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

공동기업투자:

미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호	19,203	37,418	-	-	701	(354)	(354)

지에스파크이십사(주)(*)	4,379	113,791	9,918	82,561	44,956	(1,171)	(1,348)

관계기업투자:

GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION	1,646	19,640	3,403	3,558	9,395	2,921	3,401

GS RETAIL VIETNAM JV LLC	4,968	4,828	1,837	12	9,845	(3,396)	(3,140)

오시리아타워레지던스PFV(주)	67,346	101	7,350	52,350	15,046	(909)	(909)

신한BNPP나인트리부동산투자신탁	3,998	140,198	3,012	94,285	1,092	303	303

(*) 전기 중 신규취득한 공동기업으로, 취득일 전 손익은 공동기업 및 관계기업에 대한 지분에 반영되지 않았습니다.

12. 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산과 무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	유형자산	무형자산	투자부동산	사용권자산

기초금액	2,296,900	136,413	919,255	1,245,596

취득(*1)	57,917	2,139	-	115,929

처분	(32,775)	(24)	(7,158)	(28,018)

감가상각 및 상각	(59,874)	(9,550)	(6,790)	(88,775)

대체(*2)	(2,081)	1,724	-	357

외화환산차이	(1,014)	(16)	-	(133)

기말금액	2,259,073	130,686	905,307	1,244,956

② 제 49(전) 기

(단위: 백만원)

구 분	유형자산	무형자산	투자부동산	사용권자산

기초금액	2,346,547	165,274	656,149	-

취득(*1)	246,989	3,646	50,706	526,215

처분	(29,316)	(2,886)	(13,071)	(12,917)

회계정책의변경	-	-	252,313	1,084,353

감가상각 및 상각	(242,177)	(41,351)	(26,842)	(348,732)

손상차손	(12,142)	(7,287)	-	(6,127)

대체(*2)	(17,667)	14,943	-	2,723

외화환산차이	882	31	-	59

합병으로 인한 증감	3,784	4,043	-	22

기말금액	2,296,900	136,413	919,255	1,245,596

(*1) 유형자산 취득액에는 자본화된 차입원가가 포함되어 있습니다. 당분기와 전기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 각각 38백만원 및 117백만원 이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 각각 1.69~ 2.07% 및 1.89% 입니다. (*2) 유형자산에서 무형자산 및 사용권자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 담보제공자산 당분기말 현재 유형자산 및 투자부동산 중 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련채무(약정)	담보권자

토지 및 건물(그랜드인터컨티넨탈 서울 파르나스)	1,552,756	285,000	장기차입금	한국산업은행

1,040	임대보증금	삼성증권(주)

84,000	장기차입금	(주)국민은행

소계	1,552,756	370,040

건물(인터컨티넨탈 서울 코엑스)	62,889	25,000	장기차입금	한국산업은행

33,095	임대보증금	(주)호텔롯데

소계	62,889	58,095

건물(파르나스타워)	195,428	20,950	임대보증금	씨제이이앤엠(주) 등

합계	1,811,073	449,085

13. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	356,214	-	356,696	-

미지급금	136,289	25	154,659	29

가맹정산금	17,855	-	19,696	-

미지급비용	57,520	-	47,521	-

미지급배당금	2	-	2	-

예수보증금	196,287	280,355	195,438	277,379

합계	764,167	280,380	774,012	277,408

14. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 파생상품(*)	-	1,509	-	1,509

15. 리스부채 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	388,253	1,536,293	399,211	1,545,791

16. 기타비금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	6,100	-	6,608	-

선수수익(*1)	24,944	37,698	18,453	38,429

선수상품권	1,447	-	1,427	-

예수금 및 예수부가세	39,331	-	42,259	-

기타(*2)	19,525	-	16,106	-

합계	91,347	37,698	84,853	38,429

(*1) 연결실체는 구매액의 일정액 또는 일정비율을 상품의 구매고객에게 부여하는 고객적립금제도를 운영하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 동 적립금 부여에 따라 적립된 보상적립금에 대하여 각각 15,692백만원 및 15,466백만원을 선수수익으로 계상하고 있습니다. (*2) 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 증정행사 등 으로 무상제공될 상품과 관련된 판가 추정금액 및 환불부채의 금액이 포함되어 있습니다.

17. 차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

차입금:

전자단기사채	170,000	-	326,500	-

단기CP	30,000	-	-	-

금융기관차입금	199,481	163,027	38,952	122,696

소계	399,481	163,027	365,452	122,696

사채:

무보증사채	109,971	398,941	109,953	398,857

합계	509,452	561,968	475,405	521,553

(2) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	차입처	이자율(%)	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

전자단기사채	KB증권 등	1.85~2.70	170,000	326,500

단기CP	IBK투자증권	1.55	30,000	-

금융기관차입금	(주)신한은행 등	1.91~4.19	167,687	3,140

유동성장기차입금	한국산업은행 등	1.94~5.18	31,794	35,812

합계	399,481	365,452

(3) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	차입처	이자율(%)	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

금융기관차입금	한국산업은행 등	1.94~5.18	194,821	158,508

유동성 대체	(31,794)	(35,812)

차감계	163,027	122,696

(4) 사채당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종류	만기일	이자율(%)	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

제31-3회 무보증사채	2020.08.27	2.19	110,000	110,000

제3 2 -1회 무보증사채	2022.07.29	1.52	200,000	200,000

제3 2 -2회 무보증사채	2024.07.30	1.57	200,000	200,000

소계	510,000	510,000

사채할인발행차금	(1,088)	(1,190)

유동성사채 대체	(110,000)	(110,000)

유동성사채 할인발행차금 대체	29	47

차감계	398,941	398,857

18. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

단기종업원급여	114,391	124,490

사회보장비용	10,685	10,251

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	12,202	11,778

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	32	40

합계	137,310	146,559

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	288,936	301,355

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	21,044	6,272

소계	309,980	307,627

사외적립자산의 공정가치(*)	(288,936)	(301,355)

합계	21,044	6,272

(*) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에는 기존의 국민 연금전환금 1 16백 만원이 각각 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

확정급여채무의 현재가치:

기초금액	307,627	288,995

당기근무원가	12,174	46,526

이자원가	1,982	8,191

퇴직금지급액	(11,803)	(34,245)

재측정요소	-	(1,840)

기말금액	309,980	307,627

사외적립자산의 공정가치:

기초금액	301,355	279,799

이자수익	1,954	7,898

납부한 기여금	-	53,117

퇴직금지급액	(13,875)	(36,982)

재측정요소	(498)	(2,477)

기말금액	288,936	301,355

19. 충당부채 (1) 연결실체는 원상복구의무가 있는 임차점포의 폐점 시 발생할 수 있는 복구비용과관련하여 과거 경험율을 기초로 장래에 지출될 것이 예상되는 금액의 현재가치를 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	30	11,815	12	3,094

증감액	-	(93)	18	8,721

유동성대체	3,905	(3,905)	-	-

기말금액	3,935	7,817	30	11,815

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 200백만주, 77백만주 및 1,000원입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

주식발행초과금	152,113	152,113

합병차익	3,334	3,334

기타	84	84

합계	155,531	155,531

21. 기타자본항목 당 분 기 말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

기타자본조정	(632)	(632)

22. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

해외사업환산손익	(4,099)	(2,143)

(부의)지분법자본변동	49	(143)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	(8,080)	(8,080)

합계	(12,130)	(10,366)

23. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

법정적립금	45,612	44,648

이익준비금(*1)	41,262	40,298

기업발전적립금(*2)	4,350	4,350

임의적립금	279,978	279,978

기업합리화적립금(*3)	4,978	4,978

사업확장적립금	275,000	275,000

미처분이익잉여금	1,623,479	1,627,685

합계	1,949,069	1,952,311

(*1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 연결실체는 종전 법인세법에 따라 적정유보초과소득에 대한 법인세 상당액에 대하여 기업발전적립금으로 계상하고 있으며, 동 적립금은 이월결손금 보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다. (*3) 연결실체는 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

24. 수익

(1) 수익 원천연결실체의 주요 수익은 일반소매용품, 가공 및 신선식품, 화장품 및 건강, 미용용품 판매, 프랜차이즈 및 관광호텔업 등 입니다(주석 4. (1) 참조).

(단위:백만원)

구분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	2,106,106	2,044,994

기타수익	35,785	37,763

합계	2,141,891	2,082,757

(2) 수익의 구분연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익금액을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

수익인식 시기:

한 시점에 이행	1,810,319	1,806,449

기간에 걸쳐 이행	295,787	238,545

고객과의 계약에서 생기는 수익	2,106,106	2,044,994

(3) 계약자산 및 계약부채고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	188,478	179,465

계약자산(*1)	26,053	20,930

계약부채(*2)	35,218	31,572

(*1) 계약자산은 연결실체의 가맹점에 대해 판매시점에 인식한 원가 중 증정으로 제공될 것으로 예상하는 상품을 매입처에 미청구한 금액 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 계약부채는 연결실체의 가맹점에 대해 판매시점에 인식한 수익 중 증정으로 제공될 것으로 예상하는 금액을 매출에서 차감한 금액 등으로 구성되어 있습니다.

25. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

급여및상여	94,098	100,567

퇴직급여	11,223	10,757

복리후생비	15,109	16,274

교육훈련비	737	850

회의비	102	1,085

여비교통비	2,493	2,636

통신비	826	871

수도광열비	5,786	6,191

보험료	622	554

세금과공과	6,540	6,386

지급임차료	41,494	56,029

광고선전비	8,000	8,540

판매촉진비	3,918	6,044

장치장식비	1,361	1,688

감가상각비	53,972	55,551

투자부동산상각비	600	894

사용권자산상각비	74,111	62,937

무형자산상각비	9,424	12,643

수선비	2,893	3,143

포장비	720	1,130

소모품비	2,335	2,878

접대비	297	349

전산수수료	9,652	8,949

인건비성수수료	9,011	10,451

지급수수료 등	38,433	36,765

합계	393,757	414,162

26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

재고자산변동	(8,328)	22,519

상품 및 원부재료의 매입	1,594,357	1,546,372

종업원급여	137,310	146,559

외주용역비	28,867	22,388

감가상각비 및 상각비	164,989	147,186

매출채권및기타채권 손상차손	(109)	310

광고비(*1)	13,544	16,624

지급임차료	42,900	75,285

수수료	54,189	49,399

세금과공과	3,351	2,879

기타	22,057	31,834

합계(*2)	2,053,127	2,061,355

(*1) 연결포괄손익계산서의 광고선전비, 판매촉진비와 장치장식비를 포함한 금액입니다.(*2) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비와 매출채권및기타채권 손상차손을 합한 금액입니다.

27. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

유형자산처분이익	922	140

무형자산처분이익	223	106

전대리스처분이익	298	1,391

리스해지이익	59	-

잡이익	3,390	6,147

합계	4,892	7,784

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

유형자산처분손실	20,823	1,600

무형자산처분손실	11	126

전대리스처분손실	205	388

리스해지손실	893	-

기부금	543	73

잡손실	709	231

합계	23,184	2,418

28. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

이자수익	8,400	9,028

배당금수익	980	797

외환차익	35	8

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	1,990	1,168

합계	11,405	11,001

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

이자비용	17,517	17,101

외환차손	2	2

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	223	259

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	21	-

합계	17,763	17,362

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 범주	계정명	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

상각후원가로 측정하는 금융자산	이자수익	7,828	8,462

외환차손	(2)	(2)

소계	7,826	8,460

당기손익-공정가치측정 채무상품, 지분상품 및 금융자산	배당금수익	980	797

이자수익	572	566

평가이익	1,990	1,168

평가손실	(223)	(259)

소계	3,319	2,272

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	처분 손실	(21)	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	(17,517)	(17,101)

외환차익	35	8

소계	(17,482)	(17,093)

합계	(6,358)	(6,361)

29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결실체의 당분기 및 전분기의 유효법인세율은 18.6% 및 45.3%입니다.

30. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

지배기업소유주지분 분기순이익	54,861,081,978	7,576,049,831

가중평균유통보통주식수	77,000,000	77,000,000

기본주당이익	712	98

(2) 당분기말과 전분기말 현재 연결실체가 발행한 희석성 잠재적보통주는 없으므로, 당분기 및 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

31. 배당금 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 지배기업의 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 750원 및 57,750 백만원이며 2020년 3월에 지급되었습니다 (전기지급액 :50,050백만원).

32. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내역	금융기관	한도금액	실행액

구매카드	(주)우리은행	10,000	1,303

중소기업은행	30,000	4,796

(주)신한은행	9,000	2,331

당좌차월	(주)우리은행	5,000	-

(주)KEB하나은행	5,000	-

원화지급보증	(주)신한은행	41,626	39,926

(주)KEB하나은행	4,681	4,681

(주)국민은행	15,111	15,111

(주)농협은행	6,270	6,270

일반자금대출	중소벤처기업진흥공단	200	200

(주)한국스탠다드차타드은행	10,000	-

농협은행(주)	12,520	2,520

(주)신한은행	120,000	100,000

(주)국민은행	40,000	15,000

(주)KEB하나은행	801	801

(주)우리은행	120	120

한국산업은행	50,000	50,000

시설자금대출	한국산업은행	123,868	123,868

(주)국민은행	70,000	70,000

수입신용장 개설	(주)우리은행	1,222	-

(주)신한은행	2,445	-

(*) 한도가 특정되어 있지 아니하므로, 사용금액을 한도금액으로 표시하였습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 355,530백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공받는자	실행금액	한도약정금액	보증내역

가맹점주	37,837	47,232	GS수퍼마켓 임대차보증금 등 대출

해당 지급보증의 제공과 관련하여, 연결실체는 (주)우리은행에 질권설정예금을 제공하고있습니다(주석 6참조).

(4) 당분기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 25 건(소송금액 8,265 백만원)이며, 피고로 계류중인 소송사건은 29 건(소송금액 28,042 백만원)입니다. 보고기간종료일 현재 동 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으며, 연결실체의 경영진은 상기의 소송사건들이 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(5) 연결실체는 개발사업의 추진을 위해 다양한 피투자회사에 출자하였으며, 이와 관련된 약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 추진 중인 프로젝트와 관련된 주요 약정사항 및 거래내용 등과 개발사업과 관련하여 당분기 중 인식한 용역매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

프로젝트명	피투자회사명	주요 약정사항 및 거래내용 등	용역매출

제 50(당) 기1분기

광교신도시 중심상업지구 복합시설(*)	(주)코크렙광교개발전문위탁관리부동산투자회사	ㆍ피투자회사의 자산 매각에 따른 임대차승계 및 변경임대차계약 체결ㆍ사업시설의 일부인 상업시설 전부에 대하여 책임임대차약정 체결 (20년, 추가 20년 연장 가능)ㆍ롯데쇼핑주식회사에 대하여 전대차계약 체결	46,292

남악신도시 복합쇼핑몰	이지스사모부동산신탁48호	ㆍ사업시설 전부에 대하여 책임임대차약정 체결 (20년, 추가 20년 연장 가능)ㆍ롯데쇼핑주식회사에 대하여 재전대차계약 체결 (20년, 추가 20년 연장 가능)"	-

도화물류센터	코람코전문투자형사모부동산 투자신탁제41호	ㆍ창고시설 매각시 시장가격 우선매수 청구권 보유"	-

관훈동호텔	이지스전문투자형사모부동산 투자신탁120호	ㆍ로터스피에프브이주식회사회사와 준공후 운영개시일로부터 10년간 책임운영 위탁 계약 체결	224

판교 아이스퀘어	이지스아이스퀘어 피에프브이(주)	ㆍ인허가지원, 사업 원가관리, 시공관리 등을 수행하는 용역계약ㆍ사업시설의 일부인 C1블록의 상업시설에 대하여 책임임대차약정 체결 (본 건물의 사용승인일로부터 2개월 혹은 영업 개시일로부터 10년) ㆍ사업시설의 일부인 숙박시설에 대하여 매입확약 또는 책임임대차확약 체결 ㆍ사업시설의 일부인 C1블록의 오피스텔에 대하여 매입확약 또는 책임임대차확약 체결	714

판교 오피스텔	이지스제200호전문투자형 사모부동산투자유한회사	ㆍ인허가지원, 사업 원가관리, 시공관리 등을 수행하는 용역계약ㆍ오피스텔 선매각 관련 투자자간 계약 체결	594

동부산레지던스타워	오시리아타워레지던스 PFV(주)	ㆍ인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약 ㆍ미분양 상업시설의 매입확약에 대한 이행을 보증하는 시점까지 사업권확보, 사업협약의 협상 및 용지 매매계약의 협상에 대한 용역 ㆍ준공되는 날까지 미분양 상업시설 전부 연결실체 혹은 연결실체가 지정하는 자를 통해 매입하는 매매계약 체결	526

동부산테마파크	오시리아테마파크피에프브이(주)	ㆍ인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약 ㆍ사업시설의 중 상업시설 전부에 대하여 책임임대차약정 체결(25년) ㆍ상업시설 일부에 대하여 롯데쇼핑주식회사에 전대차약정 체결(25년)	319

대구MBC	(주)대구엠비씨부지복합개발PFV	ㆍ인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약 ㆍ대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사와 준공후 운영개시일로부터 5년간 책임운영 위탁 계약 체결	143

광주 상무지구	코크렙상무 주식회사	ㆍ인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약 ㆍ준공후 3개월까지 미분양 상업시설 전부 연결실체 혹은 연결실체가 지정하는 자를 통해 매입하는 매매계약 체결	340

(*) 광교신도시 중심상업지구 복합시설 프로젝트와 관련하여 설립된 (주)코크렙광교개발전문위탁관리부동산투자회사는 당분기에 프로젝트 대상 자산을 미래에셋맵스제1호위탁관리부동산투자회사에 매각하였습니다. 연결실체는 미래에셋맵스제1호위탁관리부동산투자회사와 임대차승계 및 변경임대차계약을 체결하였습니다. 또한, 연결실체는 (주)코크렙광교개발전문위탁관리부동산투자회사와 미래에셋맵스제1호위탁관리부동산투자회사간 매각거래에서 매각자문용역을 수행하고 46,292백만원의 용역매출을 인식하였습니다. (6) 연결실체는 당분기말 현재 토지임차료 및 주차장임차료 납입보증과 관련하여 어음 1매(액면금액: 500백만원)를 주식회사 더블유티씨서울에 견질로 제공하고 있습니다.(7) 당분기말 현재 연결실체는 (주)신한은행 등으로부터 발행한 미사용수표 59매, 미사용어음 48매를 보유하고 있습니다.

(8) 기술도입계약 연결실체는 InterContinental Hotels Group(이하, IHG)과 호텔경영기술도입계약을 체결하였습니다. 동 계약은 2011년부터 2020년까지 그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스 및 인터컨티넨탈 서울 코엑스를 연결실체가 직접 운영하고, IHG는 운영 및 영업을 지원하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기에 대한 지원수수료 인식액은 각각 293백만원 및 872백만원입니다.

(9) 임차계약 연결실체는 코엑스호텔을 건립할 목적으로 1997년 7월 22일자로 한국무역협회와 토지임차계약을 체결하였는 바, 계약기간은 2029년 12월 31일까지이며 본 계약의 갱신은 1회에 한해 10년 연장이 가능하고, 이후는 일방 당사자가 계약기간 만료 6개월전에 해지통보가 없을 경우 10년간씩 자동 연장되며, 갱신시 임대차조건을 별도 협의하여 정하게 되어 있습니다. 재무제표 발행 승인일 현재, 임대차조건 관련하여 한국무역협회와 협의 중에 있습니다. 연결실체는 (사)한국무역협회에 매출액의 일정율에 해당하는 금액을 지급하도록 되어 있는 바, 당분기와 전분기중 동 임차계약과 관련된 임차료는 각각 759백만원 및 1,116백만원 입니다. 또한, 연결실체는 나인트리호텔을 운영할 목적으로 2011년 12월 15일자로 캡스톤자산운용주식회사(*)와 임차계약을 체결하였는 바, 임차기간은 2012년 12월 1일부터 2032년 12월 31일까지이며, 상호합의에 따라 임차계약기간을 연장할 수 있습니다. 동 계약에 따르면 매출액의 일정율에 해당하는 금액을 임차료로 지급하도록 되어있으며, 매년 최소보장 임차료로 3,300백만원을 보장하여야 합니다. 당분기와 전분기 중 동 임차계약과 관련된 임차료는 각각 825백만원 및 825백만원입니다.

(*) 2018년 10월 12일 임대차계약승계합의서에 의거 임대인이 생보제일호위탁관리부동산투자회사에서 캡스톤자산운용주식회사로 변경되었습니다. 연결실체는 로터스피에프브이주식회사회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 종로구 관훈동 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 호텔 운영매출액과 전대 매출액의 일정율을 지급하는 임차 계약을 체결하고 있으며, 임차기간은 2019년 10월 9일부터 2039년 10월 8일까지입니다. 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 3,400백만원을 보장하여야 합니다. 당분기 중 동 임차계약과 관련된 임차료는 850백만원입니다. (10) 책임임차계약 연결실체는 신한비엔피피나인트리부동산투자신탁을 거래 상대방으로 하여 서울시 중구 초동 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 객실 매출액의 일정율을 지급하는 책임임차 계약을 체결하고 있으며, 임차기간은 2017년 3월 6일부터 2037년 12월 31일까지입니다. 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 6,300백만원(단, 임대차개시일로부터 최초 12개월이 경과한 월의 말일까지는 6,000백만원)을 보장하여야 합니다. 당분기와 전분기에 책임임차계약과 관련된 임차료는 각각 1,566백만원 및 1,553백만원입니다.연결실체는 농협은행 주식회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 을지로 5가 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 호텔운영 매출액과 전대 매출액의 일정율을 지급하는 책임임차 계약을 체결하고 있으며, 임차기간은 2020년 1월 14일부터 2040년 1월 13일까지입니다. 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 2,200백만원 (단, 최초임대사업년도는 1,800백만원 2년차 임대사업년도는 2,100백만원)을 보장하여야 합니다. 당분기와 책임임차계약과 관련된 임차료는 384백만원입니다.

(11) 책임운영위탁계약

연결실체는 로터스피에프브이주식회사회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 종로구 관훈동 일대에 위치한 상업시설 책임운영위탁 계약을 체결하고 있으며, 계약기간은 2019년 10월 9 일부터 2029년 10월 8일까지 입니다. 동 계약에 따르면, 해당 상업시설의 매 임대사업연도 임차료가 5,700백만원에 미달할 경우 차액을 연결실체가 보장하여야 합니다. 당분기에 책임운영위탁계약과 관련하여 용역매출원가로 인식한 금액은 388백만원입니다.

(12) 파생상품 거래 약정연결실체는 판교 아이스퀘어 개발 사업을 수행하는 부동산 펀드인 이지스아이스퀘어피에프브이(주)가 발행한 전환사채를 보유하고 있는 엔에이치판교아이스퀘어유한회사와 총수익스왑 계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 오시리아테마파크 개발 사업을 수행하는 부동산 펀드인 오시리아테마파크피에프브이(주)가 발행한 전환사채를 보유하고 있는 오시리아파크제이차유한회사와 총수익스왑 계약을 체결하고 있습니다.

(13) 지방세 납부연결실체는 지방세 세무조사 결과로 2018년 12월 중 취득세 등 36,046백만원의 예상 고지세액을 통지 받았으며 2019년 1월 중 과세전 적부심사 없이 통지된 세액을 납부하였습니다. 연결실체는 향후 불복절차에 따라 해당 부과처분이 취소될 가능성이 높은 것으로 판단하여 납부한 세금을 납부시점에 선급금 처리하였습니다.

(14) 미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호 출자 약정

연결실체는 당분기 이전에 미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호와 4년간 5회에 걸쳐 45,000백만원을 출자하는 약정을 체결하였으며 당분기말 현재 4회의 출자금을납입하였습니다.

조합 규약 및 업무집행조합원의 요청에 따라 향후 9,000백만원을 추가 납입할 예정입니다.

(15) 객실 레노베이션 계약연결실체의 영업장 중 그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스호텔의 객실 레노베이션 공사로 인하여 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 일부 업장의 영업이 중지될 예정이며, 동 객실 레노베이션 공사와 관련하여 GS건설(주)와 용역계약을 체결하였습니다.

33. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체와 지배ㆍ종속관계 등에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명	비고

지배기업	(주)GS

공동기업	미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호

지에스파크이십사(주)

관계기업	GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION	파르나스호텔(주)의 관계기업

신한BNPP나인트리부동산투자신탁	파르나스호텔(주)의 관계기업

GS RETAIL VIETNAM JV LLC

오시리아타워레지던스PFV(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 기 1분기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	매출	사용권자산의 처분	기타수익 등	광고선전비	임차료	수수료 등

지배기업	(주)GS	47	8	-	4,883	624	21

공동기업	지에스파크이십사(주)	608	-	-	-	8	842

관계기업	오시리아타워레지던스PFV(주)	350	-	-	-	-	-

신한BNPP나인트리부동산투자신탁	-	-	-	-	-	708

기타 특수관계자(*)	(주)GS홈쇼핑	12	-	-	-	4	193

GS칼텍스(주)	88	-	-	-	60	80

(주)지에스스포츠	4	-	-	802	-	-

지에스엠비즈(주)	22	-	-	-	-	1

GS건설(주)	209	-	-	-	98	-

자이에스앤디(주)	4	-	10	-	-	1,057

GS네오텍(주)	-	-	-	-	-	20

(주)삼양인터내셔날	-	-	-	-	-	67

(주)승산	-	-	-	-	17	3

(주)지씨에스	120	-	-	-	-	363

기타	40	-	-	-	-	13

합계	1,504	8	10	5,685	811	3,368

(*) 공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.

② 제 49(전) 기 1분기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	매출	공동기업투자취득	광고선전비	임차료	수수료 등

지배기업	(주)GS	69	-	4,267	1,575	-

공동기업	지에스파크이십사(주)	45	-	-	-	-

기타 특수관계자(*)	(주)GS홈쇼핑	14	-	-	2	4

(주)지에스스포츠	3	-	764	-	-

GS칼텍스(주)	104	-	-	60	84

지에스엠비즈(주)	8	-	-	-	7

GS에너지(주)	-	16,500	-	-	-

GS건설(주)	156	-	-	103	2

자이에스앤디(주)	15	-	-	-	1,131

GS네오텍(주)	-	-	-	-	85

(주)삼양인터내셔날	-	-	-	-	58

(주)승산	-	-	-	12	2

(주)지씨에스	22	-	-	-	477

기타	55	-	-	-	13

합계	491	16,500	5,031	1,752	1,863

(*) 공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.

(3) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	현금출자	리스부채의 상환	출자금 회수

지배기업	(주)GS	-	1,578	-

공동기업	미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호	9,000	-	865

관계기업	신한BNPP나인트리부동산투자신탁	-	1,553	-

기타 특수관계자	GS네오텍(주)	-	65	-

합계	9,000	3,196	865

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기 1분기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	보증금	기타채권(*1)	매입채무	예수보증금	리스부채	기타채무(*2)

지배기업	(주)GS	-	5,356	-	-	-	3,138	4,678

공동기업	지에스파크이십사(주)	291	-	34	-	-	-	399

관계기업	오시리아타워레지던스PFV(주)	-	1,350	-	-	-	-	-

신한BNPP나인트리부동산투자신탁	-	-	-	-	-	84,214	-

기타 특수관계자(*3)	(주)지에스홈쇼핑	1,981	76	176	-	-	-	-

GS칼텍스(주)	135	230	52	-	-	-	190

GS건설(주)	12	192	5,552	-	-	-	14

(주)승산	-	50	1,971	-	-	-	6

(주)지씨에스	104	-	-	-	90	-	113

자이에스앤디(주)	-	-	4	-	-	-	387

GS네오텍(주)	-	-	-	-	-	604	3

(주)삼양인터내셔날	-	-	-	4	-	-	28

기타	-	-	2	-	20	-	886

합계	2,523	7,254	7,791	4	110	87,956	6,704

(*1) 기타채권은 미수금, 선급금 등으로 구성되어 있습니다. (*2) 기타채무는 미지급금, 선수금 등으로 구성되어 /있습니다.(*3) 공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.

② 제 49(전) 기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	보증금	기타채권(*1)	매입채무	예수보증금	리스부채	기타채무(*2)

지배기업	(주)GS	-	5,356	-	-	-	4,703	93

공동기업	지에스파크이십사(주)	-	-	33	-	-	-	92

관계기업	오시리아타워레지던스PFV(주)	-	1,350	-	-	-	-	-

신한BNPP나인트리부동산투자신탁	-	3,400	-	-	-	85,060	-

기타 특수관계자(*3)	(주)GS홈쇼핑	888	76	156	-	-	-	69

GS칼텍스(주)	116	230	53	-	-	-	355

GS건설(주)	-	192	5,552	-	-	-	183

(주)승산	-	50	1,971	-	-	-	10

(주)지씨에스	75	-	2	-	90	-	219

자이에스앤디(주)	-	-	4	-	-	-	414

GS네오텍(주)	-	-	-	-	-	664	3

(주)삼양인터내셔날	-	-	-	4	-	-	10

기타	-	-	68	-	20	-	60

합계	1,079	10,654	7,839	4	110	90,427	1,508

(*1) 기타채권은 미수금, 선급금 등으로 구성되어 있습니다. (*2) 기타채무는 미지급금, 선수금 등으로 구성되어 있습니다.(*3) 공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

단기급여	853	1,122

퇴직급여	97	160

합계	950	1,282

상기의 주요 경영진은 연결실체의 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

34. 금융상품 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 제 50(당) 기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	장부금액

기타포괄손익- 공정가치측정	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무증권	623	50,779	-	51,402

지분증권	54,199	23,658	-	77,857

수익증권	-	195,731	-	195,731

소계	54,822	270,168	-	324,990

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	54,296	54,296

매출채권및기타채권	-	-	427,330	427,330

장기매출채권및기타채권	-	-	1,333,299	1,333,299

소계	-	-	1,814,925	1,814,925

금융자산 합계	54,822	270,168	1,814,925	2,139,915

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품	-	1,509	-	1,509

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	764,167	764,167

차입금및사채	-	-	509,452	509,452

유동성리스부채	-	-	388,253	388,253

장기매입채무및기타채무	-	-	280,380	280,380

장기차입금및사채	-	-	561,968	561,968

비유동리스부채	-	-	1,536,293	1,536,293

소계	-	-	4,040,513	4,040,513

금융부채 합계	-	1,509	4,040,513	4,042,022

② 제 49(전) 기

(단위: 백만원)

구 분	장부금액

기타포괄손익- 공정가치측정	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무증권	623	50,733	-	51,356

지분증권	54,199	23,698	-	77,897

수익증권	-	102,268	-	102,268

소계	54,822	176,699	-	231,521

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	57,748	57,748

매출채권및기타채권	-	-	420,558	420,558

장기매출채권및기타채권	-	-	1,349,544	1,349,544

소계	-	-	1,827,850	1,827,850

금융자산 합계	54,822	176,699	1,827,850	2,059,371

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품	-	1,509	-	1,509

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	774,012	774,012

차입금및사채	-	-	475,405	475,405

유동성리스부채	-	-	399,211	399,211

장기매입채무및기타채무	-	-	277,408	277,408

장기차입금및사채	-	-	521,553	521,553

비유동리스부채	-	-	1,545,791	1,545,791

소계	-	-	3,993,380	3,993,380

금융부채 합계	-	1,509	3,993,380	3,994,889

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 기 1분기

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	-	-	51,402	51,402

지분증권	-	-	77,857	77,857

수익증권	-	-	195,731	195,731

합계	-	-	324,990	324,990

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품	-	-	1,509	1,509

② 제 49(전) 기

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	-	-	51,356	51,356

지분증권	-	-	77,897	77,897

수익증권	-	-	102,268	102,268

소계	-	-	231,521	231,521

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품	-	-	1,509	1,509

35. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

1. 분기순이익	49,386	10,491

2. 현금유출 없는 비용의 가산 등	231,304	188,641

퇴직급여	12,202	11,817

지급임차료	132	-

재고자산평가손실(환입)	(632)	(303)

감가상각비	59,874	62,549

무형자산상각비	9,550	12,806

투자부동산상각비	6,790	6,306

사용권자산감가상각비	88,775	65,525

매출채권및기타채권 손상차손	(109)	310

유형자산처분손실	20,823	1,600

무형자산처분손실	11	126

전대리스처분손실	205	388

리스해지손실	893	-

이자비용	17,517	17,101

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	223	259

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	21	-

지분법손실	3,770	1,463

법인세비용	11,259	8,694

3. 현금유입 없는 수익의 차감 등	(13,958)	(13,766)

임대수익	(784)	(894)

유형자산처분이익	(922)	(140)

무형자산처분이익	(223)	(106)

전대리스처분이익	(298)	(1,391)

리스해지이익	(59)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(1,990)	(1,168)

이자수익	(8,400)	(9,028)

지분법이익	(302)	(242)

배당금수익	(980)	(797)

4. 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동	(21,301)	61,790

매출채권의 감소(증가)	(8,949)	(51,385)

기타채권의 감소(증가)	(4,900)	14,238

기타유동자산의 감소(증가)	(2,841)	(59,378)

재고자산의 감소(증가)	(7,696)	22,822

기타비유동자산의 감소(증가)	(3,679)	7,911

매입채무의 증가(감소)	(483)	81,754

기타채무의 증가(감소)	(10,457)	18,323

기타유동부채의 증가(감소)	12,564	20,234

장기기타채무의 증가(감소)	3,068	9,573

퇴직금의 지급	(11,803)	(8,904)

사외적립자산의 감소(증가)	13,875	6,602

5. 영업에서 창출된 현금(1+2+3+4)	245,431	247,156

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

건설중인자산 본계정대체	4,928	14,323

사용권자산의 인식	111,672	-

장기선급비용 유동성대체	(2,111)	22,527

예수보증금의 유동성대체	812	3,037

유형자산 취득 미지급금의 감소(증가)	4,958	3,992

무형자산 취득 미지급금의 감소(증가)	1,699	460

회계정책변경의 당기초효과- 사용권자산	-	879,668

회계정책변경의 당기초효과- 투자부동산	-	219,292

회계정책변경의 당기초효과- 리스채권	-	564,429

회계정책변경의 당기초효과- 리스부채	-	1,556,889

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 기 1분기

(단위: 백만원)

구분	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

상각 등

차입금및사채	996,958	74,358	104	1,071,420

리스부채	1,945,002	(92,270)	71,814	1,924,546

합계	2,941,960	(17,912)	71,918	2,995,966

② 제 49(전) 기 1분기

(단위: 백만원)

구분	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

상각 등

차입금및사채	1,066,561	10,954	18	1,077,533

리스부채	-	(65,324)	1,629,546	1,564,222

합계	1,066,561	(54,370)	1,629,564	2,641,755

36. 비지배지분당분기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래제거 전)는 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	파르나스호텔(주)	(주)피앤에쓰	씨브이에스넷(주)	(주)펫츠비	(주)여울	(주)옴므

비지배지분 지분율	32.44%	32.44%	19.74%	46.83%	46.83%	23.42%

유동자산	29,001	1,434	5,971	4,014	596	920

비유동자산	2,099,415	26	9,754	1,934	7	165

유동부채	226,678	637	4,659	1,453	519	750

비유동부채	758,342	61	7	10,159	-	558

순자산	1,143,396	762	11,059	(5,664)	84	(223)

비지배지분의 장부금액	370,845	248	2,183	(6,209)	78	(214)

비지배지분에 지급한 배당금	4,627	-	-	-	-	-

매출	45,263	2,749	14,068	2,706	195	1,278

분기순손익	(16,016)	43	763	(351)	22	(144)

분기총포괄손익	(16,053)	43	778	(351)	22	(144)

비지배지분에 배분된 분기순손익	(5,129)	14	151	(313)	19	(217)

비지배지분에 배분된 분기총포괄손익	(5,095)	14	154	(313)	19	(217)

영업활동현금흐름	8,558	445	2,673	(2,412)	60	152

투자활동현금흐름	(3,058)	-	(910)	(5)	-	-

재무활동현금흐름	(2,985)	-	-	-	-	-

현금및현금성자산의 순증감	2,515	445	1,763	(2,417)	60	152

② 제 49(전) 기

(단위: 백만원)

구 분	파르나스호텔(주)	(주)피앤에쓰	씨브이에스넷(주)	(주)펫츠비	(주)여울	(주)옴므

비지배지분 지분율	32.44%	32.44%	19.74%	46.83%	46.83%	23.42%

유동자산	24,988	1,756	3,960	4,280	633	813

비유동자산	2,090,989	75	9,625	1,963	8	95

유동부채	257,174	1,111	3,333	1,425	578	736

비유동부채	685,231	-	(29)	10,126	-	250

순자산	1,173,572	720	10,281	(5,308)	63	(78)

비지배지분의 장부금액	380,604	234	2,029	(5,858)	56	(69)

비지배지분에 지급한 배당금	4,205	-	-	-	-	-

비지배지분 추가취득	-	-	659	469	-	-

매출	305,589	8,534	44,824	7,958	1,254	1,276

당기순손익	40,889	146	469	(3,013)	(16)	(16)

총포괄손익	42,575	146	398	(3,013)	(16)	(16)

비지배지분에 배분된 당기순손익	13,143	47	93	(2,749)	(14)	(22)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	13,716	47	79	(2,749)	(14)	(22)

영업활동현금흐름	87,078	(47)	4,402	(2,045)	(41)	(6)

투자활동현금흐름	(20,874)	-	(2,701)	(12)	-	-

재무활동현금흐름	(66,847)	-	(673)	14	-	-

현금및현금성자산의 순증감	(643)	(47)	1,028	(2,043)	(41)	(6)

37. 보고기간 후 사건(1) 종속기업간 합병연결대상종속기업인 (주)지에스네트웍스와 씨브이에스넷(주)는 2020년 4월 24일 자로 각각의 이사회를 통해 (주)지에스네트웍스가 씨브이에스넷(주)를 흡수합병할 것을 결의하였습니다. 예상되는 합병기일은 2020년 7월 1일이며 합병 후 존속회사인 (주)지에스네트웍스에 대한 지배기업의 지분비율은 99%로 예상됩니다.(2) 종속기업 유상증자연결실체 내 종속기업 (주)펫츠비는 기존 주주를 대상으로 하는 유상증자 신주 발행 결정을 2020년 4월 24일자 이사회에서 결의하였습니다. 연결실체는 총 발행주식수 75,000주 중 기존 주주 배정 및 실권주 배정을 통해 72,490주를 인수하였습니다.