GS리테일 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 50(당) 기 반기 2020년 6월 30일 현재
제 49(전) 기 반기 2019년 6월 30일 현재
주식회사 GS리테일과 그 종속기업

1. 연결대상기업의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 GS리테일("지배기업" 또는 "당사")은 서울특별시 강남구 논현로에 본사를 두고 편의점 및 수퍼마켓 사업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2011년 12월 23일자로 유가증권시장에 상장되었습니다.

당반기말 현재 지배기업의 자본금은 77,000백만원이며, 지배기업의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)GS	50,628,440	65.75

기타	26,371,560	34.25

합계	77,000,000	100.00

(2) 종속기업의 현황당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	사용 재무제표일	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

소유지분율(%)(*1)	소유지분율(%)(*1)

(주)후레쉬서브	대한민국	식품제조 및 도매업	2020년 06월	100.00	100.00

(주)지에스넷비전	대한민국	광고업	2020년 06월	100.00	100.00

GS Retail Vietnam Co., Ltd.	베트남	부동산개발 및 임대업	2020년 06월	100.00	100.00

PT.GS Retail Indonesia	인도네시아	수퍼마켓	2020년 06월	100.00	100.00

파르나스호텔(주)	대한민국	관광호텔업	2020년 06월	67.56	67.56

(주)피앤에쓰	대한민국	위탁운영관리	2020년 06월	100.00	100.00

씨브이에스넷(주)(*2)	대한민국	택배주선업	2020년 06월	81.31	80.26

(주)지에스네트웍스	대한민국	창고위수탁업	2020년 06월	100.00	100.00

(주)펫츠비(*3)	대한민국	전자상거래	2020년 06월	62.60	53.17

(주)여울	대한민국	반려동물 용품제조	2020년 06월	100.00	100.00

(주)옴므(*4)	대한민국	애완용품 도매업	2020년 06월	50.00	50.00

(주)에피스	대한민국	조미료 제조업	2020년 06월	100.00	100.00

(*1) 소유지분율은 지배기업 및 중간지배기업의 투자비율입니다. (*2) 당반기 중 비지배지분을 취득하여 지분율이 증가하였습니다(*3) 당반기 중 불균등유상증자 참여 및 비지배지분 취득으로 지분율이 증가하였습니다.(*4) 전기에 (주)펫츠비가 잠재적지배력을 획득하는 콜옵션계약을 체결한 바, 상기 종속기업을 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 연결대상종속기업에 포함하였습니다.

(3) 종속기업의 당반기와 전기의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 기 반기

(단위: 백만원)

구분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	반기순손익	총포괄손익

(주)후레쉬서브	7,959	7,733	226	22,699	254	254

(주)지에스넷비전	24,363	10,684	13,679	11,259	483	483

GS Retail Vietnam Co., Ltd.	1,802	131	1,671	-	(39)	20

PT.GS Retail Indonesia	23,542	4,284	19,258	12,415	(263)	38

파르나스호텔(주)	1,582,479	863,408	719,071	81,274	(32,710)	(31,209)

(주)피앤에쓰	1,605	841	764	4,979	75	43

씨브이에스넷(주)	15,241	4,290	10,951	28,480	851	866

(주)지에스네트웍스	354,589	180,507	174,082	210,120	(4,047)	(4,047)

(주)펫츠비	8,723	11,760	(3,037)	5,505	(866)	(866)

(주)여울	532	417	115	447	53	53

(주)옴므	1,098	1,277	(179)	2,378	(102)	(102)

(주)에피스	8,984	4,698	4,286	7,786	316	316

② 제 49(전)기

(단위: 백만원)

구분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)후레쉬서브	8,570	8,599	(29)	56,165	(330)	(403)

(주)지에스넷비전	27,945	14,749	13,196	21,269	1,934	1,836

GS Retail Vietnam Co., Ltd.	1,778	127	1,651	-	(156)	(90)

PT.GS Retail Indonesia	22,579	3,359	19,220	17,064	(2,755)	(1,107)

파르나스호텔(주)	1,562,528	797,987	764,541	305,589	40,750	42,436

(주)피앤에쓰	1,831	1,111	720	8,534	146	146

씨브이에스넷(주)	13,585	3,304	10,281	44,824	469	398

(주)지에스네트웍스	365,321	187,191	178,130	392,380	(5,156)	(2,917)

(주)펫츠비	4,861	11,529	(6,668)	7,958	(3,013)	(3,013)

(주)여울	641	578	63	1,254	(16)	(16)

(주)옴므	908	986	(78)	5,069	7	7

(주)에피스(*)	8,569	4,600	3,969	17,340	697	697

(*) 전기 중 신규로 연결실체에 포함된 종속기업으로, 매출액, 당기순손익 및 총포괄손익의 재무정보는 취득일 전 손익을 포함한 전기 누적 기준입니다.

(4) 종속기업의 개별재무제표 수정주식회사 GS리테일과 그 종속기업(이하 "연결실체")은 연결대상 종속기업의 회계정책을 지배기업의 회계정책과 일치하도록 조정한 재무제표를 이용하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

③ COVID-19

세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 연결실체의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 연결실체의 보호조치로 인하여 일부 사업장의 영업이 제한될 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결실체가 사업을 영위하는 일부 지역 및 영업부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 연결실체의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

3. 유의적인 회계정책 아래에 기술한 사항을 제외하면 이번 반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 연결실체는 COVID-19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료할인액을 2020년 6월 30일로 종료되는 기간 동안의 매출원가 및 판매비및관리비에서 각각 662백만원 및 1,941백만원을 차감하였습니다.

4. 영업부문 ( 1 ) 연 결 실 체 의 보고부문은 연결실체의 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 다음과 같이 구분되며 당반기말 현재 주요 내용은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 재화 및 용역

편의점	일반소매용품, 프랜차이즈

수퍼마켓	가공 및 신선식품

헬스 앤 뷰티	화장품 및 건강, 미용용품

호텔	호텔 및 임대

개발	부동산 개발

공통 및 기타	LCD TV 광고, 택배주선, 전자상거래업 등

(2) 연결실체의 당반기와 전반기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. ① 제 50(당) 기 반기

(단위: 백만원)

구분	편의점	수퍼마켓	헬스 앤 뷰티	개발	호텔	공통 및 기타	합계

외부고객으로부터의 수익	3,365,704	659,790	58,386	70,279	81,274	117,173	4,352,606

보고부문 영업이익(손실)	110,759	25,518	(9,510)	54,732	(12,475)	(21,099)	147,925

부문간수익	-	-	-	-	-	247,412	247,412

이자수익	4,399	3,170	366	6,793	115	3,645	18,488

이자비용	6,355	2,008	395	8,904	6,889	11,219	35,770

감가상각비와 상각비	209,388	40,224	10,043	10,877	21,904	35,008	327,444

지분법손익	(780)	-	-	(2,324)	839	(2,230)	(4,495)

법인세비용(수익)	27,696	5,449	(2,550)	13,125	(3,502)	(10,942)	29,276

반기순이익(손실)	85,971	17,067	(7,987)	38,785	(32,255)	(18,569)	83,012

② 제 49(전) 기 반기

(단위: 백만원)

구분	편의점	수퍼마켓	헬스 앤 뷰티	개발	호텔	공통 및 기타	합계

외부고객으로부터의 수익	3,314,895	760,619	81,277	25,068	144,061	64,563	4,390,483

보고부문 영업이익(손실)	113,658	(5,899)	(8,067)	816	26,828	(28,943)	98,393

부문간수익	-	-	-	-	-	228,388	228,388

이자수익	4,614	4,289	384	7,240	108	2,493	19,128

이자비용	4,293	1,827	483	9,442	6,698	11,251	33,994

감가상각비와 상각비	185,572	41,963	10,579	11,223	22,831	27,513	299,681

지분법손익	(470)	-	-	(1,749)	426	(245)	(2,038)

법인세비용(수익)	29,749	(2,345)	(2,321)	297	5,234	(4,597)	26,017

반기순이익(손실)	92,710	(7,344)	(7,271)	(818)	15,187	(27,204)	65,260

(3) 연결실체의 당반기말과 전기말 현재 각 부문별 자산 및 부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. ① 제 50(당) 기 반기

(단위: 백만원)

구분	편의점	수퍼마켓	헬스 앤 뷰티	개발	호텔	공통 및 기타	합계

보고부문 자산(*1)	1,798,345	1,022,244	107,964	1,039,132	2,137,763	1,104,950	7,210,398

공동기업 및 관계기업투자	3,866	-	-	-	16,445	48,720	69,031

비유동자산 취득액(*2)	196,802	46,494	4,320	9,442	60,727	40,905	358,690

부문간 차입(대여)	(1,210,882)	444,231	145,189	(2,886)	-	624,348	-

보고부문 부채(*1)(*3)	1,394,051	343,961	44,359	841,937	1,008,563	1,005,025	4,637,896

② 제 49(전) 기

(단위: 백만원)

구분	편의점	수퍼마켓	헬스 앤 뷰티	개발	호텔	공통 및 기타	합계

보고부문 자산(*1)	1,842,779	1,060,739	120,334	1,066,375	2,114,579	850,042	7,054,848

공동기업 및 관계기업투자	2,384	-	-	2,324	13,841	43,116	61,665

비유동자산 취득액(*2)	555,884	115,872	3,917	69,166	65,049	55,938	865,826

부문간 차입(대여)	(1,018,856)	521,673	137,319	51,785	-	308,079	-

보고부문 부채(*1)(*3)	1,332,154	322,218	56,561	849,852	942,443	1,000,779	4,504,007

(*1) 최고영업의사결정자에게 보고된 보고부문 자산 및 보고부문 부채는 연결재무제표 상 자산과 부채와 동일 방식으로 산출되었습니다. (*2) 비유동자산의 취득액에는 금융상품 및 이연법인세자산은 제외되었습니다.(*3) 보고부문 부채에서 부문간 자금 거래는 제외되었습니다.

(4) 연결실체의 당반기와 전반기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	상품매출	1,867,274	3,646,254	1,927,159	3,696,091

용역매출	239,385	498,079	243,938	440,839

임대매출	37,052	72,812	38,246	75,992

기타매출	59,879	123,045	93,637	168,995

국외매출	상품매출	7,108	12,374	4,723	8,526

임대매출	18	42	22	40

합계	2,210,716	4,352,606	2,307,725	4,390,483

(5) 당반기와 전반 기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

보유현금	1,615	2,350

은행예금	44,520	40,973

기타금융상품	73,674	14,425

합계	119,809	57,748

6. 사용이 제한된 금융상품 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

매출채권및기타채권

가맹경영주 대출 관련 질권설정 등	47,732	43,732

상생협력펀드	27,400	27,400

로또 대금 관련 질권설정	6,000	6,000

장기매출채권및기타채권

당좌개설보증금	16	16

합계	81,148	77,148

7. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	내역	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	168,451	-	180,447	-

손실충당금	(928)	-	(983)	-

소계	167,523	-	179,464	-

미수금및기타채권	미수금	87,230	-	91,755	-

손실충당금	(6,569)	-	(4,141)	-

금융기관예치금	86,030	16	90,312	65

미수수익	3,001	-	2,574	-

보증금	1,145	945,429	1,070	957,680

현재가치할인차금	-	(70,012)	-	(69,810)

손실충당금	-	(1,853)	-	(5,390)

대여금	49	268	57	390

손실충당금	-	(3)	-	(4)

리스채권	56,689	443,525	59,467	466,613

소계	227,575	1,317,370	241,094	1,349,544

합계	395,098	1,317,370	420,558	1,349,544

(2) 당반기와 전기 중 주요 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

매출채권	미수금	보증금	매출채권	미수금	보증금

기초금액	983	4,141	5,390	1,165	1,748	-

증가(환입)액	(51)	(395)	(539)	(107)	2,827	5,390

사업결합으로 인한 변동	-	-	-	81	-	-

제각액	(4)	(175)	-	(156)	(434)	-

대체	-	2,998	(2,998)	-	-	-

기말금액	928	6,569	1,853	983	4,141	5,390

(3) 당반기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 기 반기

(단위: 백만원)

구분	유효이자율(%)	총액	현재가치할인차금	손실충당금	장부금액

보증금	0.84~4.91	945,429	(70,012)	(1,853)	873,564

리스채권	1.27~3.00	575,752	(75,538)	-	500,214

② 제 49(전) 기

(단위: 백만원)

구분	유효이자율(%)	총액	현재가치할인차금	손실충당금	장부금액

보증금	1.20~5.40	957,680	(69,810)	(5,390)	882,480

리스채권	1.40~2.35	603,129	(77,049)	-	526,080

8. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품(*)	181,457	(4,863)	176,594	186,261	(5,714)	180,547

제품	268	-	268	117	-	117

원재료	1,372	-	1,372	1,728	-	1,728

저장품	439	-	439	351	-	351

미착품	274	-	274	611	-	611

합계	183,810	(4,863)	178,947	189,068	(5,714)	183,354

(*) 당반기말 상품에는 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 계상한 환불부채에 대한 회수자산 1,421 백만원(전기말 1,414 백만원)이 포함되어 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기 반기

재고자산평가손실(환입)	(851)	(56)

9. 기타비금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	42,646	-	41,985	-

선급비용	35,653	45,343	30,525	43,164

기타(*)	29,907	-	26,030	-

합계	108,206	45,343	98,540	43,164

(*) 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라, 증정행사 등으로 무상제공될 상품에 대하여 구매처에 재청구할 금액이 포함되어 있습니다.

10. 기타금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품(*)	-	54,199	-	54,199

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	689	-	623	-

당기손익-공정가치측정 채무상품	-	50,936	-	50,733

당기손익-공정가치측정 지분증권	-	23,934	-	23,698

당기손익-공정가치측정 금융자산	205,200	76,865	39,600	62,669

합계	205,889	205,934	40,223	191,299

(*) 상기 금융자산은 단기매매항목이 아닌 지분상품으로 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

기초금액	231,522	172,390

취득금액	177,880	67,535

처분금액	(614)	(1,998)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	3,035	4,203

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	(10,608)

기말금액	411,823	231,522

11. 공동기업 및 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

공동기업및관계기업명	소재지	주요 영업활동	사용 재무제표일	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

공동기업투자:

미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호(*1)	대한민국	신성장산업투자	2020년 6월	45.00%	33,396	45.00%	25,479

지에스파크이십사(주)(*2)	대한민국	육상 운송지원 서비스업	2020년 6월	50.00%	13,850	50.00%	15,843

소계	47,246	41,322

관계기업투자:

GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION	베트남	호텔업	2020년 6월	30.00%	5,555	30.00%	5,351

GS RETAIL VIETNAM JV LLC(*3)	베트남	편의점	2020년 6월	30.00%	3,866	30.00%	2,384

오시리아 타워레지던스 피에프브이(주)	대한민국	프로젝트 금융회사	2020년 6월	30.00%	-	30.00%	2,324

신한BNPP나인트리부동산투자신탁	대한민국	신탁회사	2020년 6월	21.81%	10,890	21.81%	10,284

(주)21그램그룹 (*4)	대한민국	건축 인테리어 디자인	2020년 6월	30.16%	1,474	-	-

소계	21,785	20,343

합계	69,031	61,665

(*1) 전기 및 당반기 중 지분을 추가 취득하였으며, 당반기 중 출자금의 일부를 회수하였습니다. (*2) 전기 중 지분을 신규 취득하였으며, 공 동지배력을 행사하는 것으로 판단하여 공동기업투자로 분류하였습니다. (*3) 당반기 중 유상증자 참여로 지분을 추가 취득하였습니다.(*4) 당반기 중 지분을 신규 취득하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업의 재무정보 금액을 공동기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 제 50(당) 기 반기

(단위: 백만원)

구분	순자산금액	연결실체지분율	순자산지분액	투자차액	장부금액

공동기업투자:

미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호	74,214	45.00%	33,396	-	33,396

지에스파크이십사(주)	21,707	50.00%	10,853	2,997	13,850

관계기업투자:

GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION	14,877	30.00%	4,463	1,092	5,555

GS RETAIL VIETNAM JV LLC	12,885	30.00%	3,866	-	3,866

오시리아 타워레지던스 피에프브이(주)(*)	(6,634)	30.00%	-	-	-

신한BNPP나인트리부동산투자신탁	49,675	21.81%	10,834	56	10,890

(주)21그램그룹	350	30.16%	106	1,368	1,474

(*) 당반기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동 누적액은 1,990백만원 입니다. ② 제 49(전) 기

(단위: 백만원)

구분	순자산금액	연결실체지분율	순자산지분액	투자차액	장부금액

공동기업투자:

미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호	56,621	45.00%	25,479	-	25,479

지에스파크이십사(주)	25,691	50.00%	12,846	2,997	15,843

(주)옴므(*)	-	50.00%	-	-	-

관계기업투자:

GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION	14,325	30.00%	4,298	1,053	5,351

GS RETAIL VIETNAM JV LLC	7,947	30.00%	2,384	-	2,384

오시리아 타워레지던스 피에프브이(주)	7,747	30.00%	2,324	-	2,324

신한BNPP나인트리부동산투자신탁	46,898	21.81%	10,228	56	10,284

(*) 전기에 (주)펫츠비가 잠재적지배력을 획득하는 콜옵션계약을 체결한 바, 상기 공동기업을 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 연결대상종속기업에 포함하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 50(당) 기 반기

(단위: 백만원)

구분	기초금액	신규취득	지분법손익	배당금수령	출자금 회수	기타증감	기말금액

공동기업투자:

미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호	25,479	9,000	(218)	-	(865)	-	33,396

지에스파크이십사(주)	15,843	-	(2,012)	-	-	19	13,850

관계기업투자:

GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION	5,351	-	234	(183)	-	153	5,555

GS RETAIL VIETNAM JV LLC	2,384	2,189	(781)	-	-	74	3,866

오시리아 타워레지던스 피에프브이(주)	2,324	-	(2,324)	-	-	-	-

신한BNPP나인트리부동산투자신탁	10,284	-	606	-	-	-	10,890

(주)21그램그룹	-	1,474	-	-	-	-	1,474

합계	61,665	12,663	(4,495)	(183)	(865)	246	69,031

② 제 49(전) 기 반기

(단위: 백만원)

구분	기초금액	신규취득	지분법손익	배당금수령	기타증감	기말금액

공동기업투자:

미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호	16,639	9,000	(195)	-	-	25,444

지에스파크이십사(주)	-	16,500	(84)	-	-	16,416

(주)옴므	304	-	34	-	-	338

관계기업투자:

GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION	4,560	-	426	(197)	162	4,951

GS RETAIL VIETNAM JV LLC	1,313	2,013	(470)	-	42	2,898

오시리아 타워레지던스 피에프브이(주)	2,597	-	(1,749)	-	-	848

합계	25,413	27,513	(2,038)	(197)	204	50,895

(4) 당반기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 50(당) 기 반기

(단위: 백만원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	반기순손익	총포괄손익

공동기업투자:

미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호	17,121	57,093	-	-	62	(486)	(486)

지에스파크이십사(주)	7,948	116,666	19,440	83,467	28,634	(4,023)	(3,985)

관계기업투자:

GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION	1,136	23,664	6,592	3,331	3,889	779	1,232

GS RETAIL VIETNAM JV LLC	9,833	5,669	2,604	13	7,269	(2,599)	(2,205)

오시리아 타워레지던스 피에프브이(주)	69,032	100	28,316	47,450	18,707	(14,381)	(14,381)

신한BNPP나인트리부동산투자신탁	4,126	140,785	145	95,091	3,026	2,777	2,777

(주)21그램그룹(*)	997	160	146	661	587	191	191

(*) 당반기 중 신규취득한 관계기업으로, 취득일 전 손익은 관계기업에 대한 지분에 반영되지 않았습니다.② 제 49(전) 기

(단위: 백만원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

공동기업투자:

미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호	19,203	37,418	-	-	701	(354)	(354)

지에스파크이십사(주)(*)	4,379	113,791	9,918	82,561	44,956	(1,171)	(1,348)

관계기업투자:

GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION	1,646	19,640	3,403	3,558	9,395	2,921	3,401

GS RETAIL VIETNAM JV LLC	4,968	4,828	1,837	12	9,845	(3,396)	(3,140)

오시리아 타워레지던스 피에프브이(주)	67,346	101	7,350	52,350	15,046	(909)	(909)

신한BNPP나인트리부동산투자신탁(*)	3,998	140,198	3,012	94,285	1,092	303	303

(*) 전기 중 신규취득한 공동기업 및 관계기업으로, 취득일 전 손익은 공동기업 및 관계기업에 대한 지분에 반영되지 않았습니다.

(5) 공동영업당반기말 현재 연결실체가 참여중인 공동영업 지분현황은 다음과 같습니다.

공동영업 명	소유지분율	영업지역	공동약정 활동의 성격

역전Flagship 공동개발	59.1%	대한민국	주유소복합시설 건설 및 임대

12. 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산(1) 당반기와 전기 중 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 기 반기

(단위: 백만원)

구 분	유형자산	무형자산	투자부동산	사용권자산

기초금액	2,296,900	136,413	919,255	1,245,596

취득(*1)(*2)	140,633	2,882	2,860	190,879

처분	(34,831)	(1,000)	(2,628)	(22,444)

감가상각 및 상각	(119,601)	(19,023)	(12,804)	(176,016)

대체(*3)	(4,912)	3,103	(15,891)	17,701

외화환산차이	(628)	1	-	129

기말금액	2,277,561	122,376	890,792	1,255,845

② 제 49(전) 기

(단위: 백만원)

구 분	유형자산	무형자산	투자부동산	사용권자산

기초금액	2,346,547	165,274	656,149	-

취득(*1)(*2)	246,989	3,646	50,706	526,215

처분	(29,316)	(2,886)	(13,071)	(12,917)

회계정책의 변경	-	-	252,313	1,084,353

감가상각 및 상각	(242,177)	(41,351)	(26,842)	(348,732)

손상차손	(12,142)	(7,287)	-	(6,127)

대체(*3)	(17,667)	14,943	-	2,723

외화환산차이	882	31	-	59

합병으로 인한 증감	3,784	4,043	-	22

기말금액	2,296,900	136,413	919,255	1,245,596

(*1) 유형자산 취득액에는 자본화된 차입원가가 포함되어 있습니다. 당반기와 전기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 각각 167백만원 및 117백만원 이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 각각 1.69~2.07% 및 1.89% 입니다. (*2) 전대리스 해지로 금융리스채권의 제거와 동시에 인식한 투자부동산 취득금액이포함되어 있습니다.(*3) 유형자산에서 무형자산 및 사용권자산으로 대체된 금액과 투자부동산과 사용권자산 간 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 담보제공자산 당반기말 현재 유형자산 및 투자부동산 중 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련채무(약정)	담보권자

토지 및 건물(그랜드인터컨티넨탈 서울 파르나스)	1,531,258	285,000	장기차입금	한국산업은행

1,040	임대보증금	삼성증권(주)

144,000	장기차입금	(주)국민은행

소계	1,531,258	430,040

건물(인터컨티넨탈 서울 코엑스)	61,187	25,000	장기차입금	한국산업은행

33,095	임대보증금	(주)호텔롯데

소계	61,187	58,095

건물(파르나스타워)	194,196	21,832	임대보증금	씨제이이앤엠(주) 등

합계	1,786,641	509,967

13. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	367,829	-	356,696	-

미지급금	123,010	22	154,659	29

가맹정산금	23,630	-	19,696	-

미지급비용	52,066	-	47,521	-

미지급배당금	-	-	2	-

예수보증금	196,358	279,756	195,438	277,379

합계	762,893	279,778	774,012	277,408

14. 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 파생상품	-	1,509	-	1,509

15. 리스부채 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	371,237	1,540,378	399,211	1,545,791

16. 기타비금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	8,532	-	6,608	-

선수수익(*1)	22,307	37,154	18,453	38,429

선수상품권	1,476	-	1,427	-

예수금 및 예수부가세	34,792	-	42,259	-

기타(*2)	21,635	-	16,106	-

합계	88,742	37,154	84,853	38,429

(*1) 연결실체는 구매액의 일정액 또는 일정비율을 상품의 구매고객에게 부여하는 고객적립금제도를 운영하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 동 적립금 부여에 따라 적립된 보상적립금에 대하여 각각 15,516백만원 및 15,466백만원을 선수수익으로 계상하고 있습니다. (*2) 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 증정행사 등으로 무상제공될 상품과관련된 판가 추정금액 및 환불부채의 금액이 포함되어 있습니다.

17. 차입금 및 사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

차입금:

전자단기사채	150,000	-	326,500	-

단기CP	190,000	-	-	-

금융기관차입금	186,063	132,446	38,952	122,696

소계	526,063	132,446	365,452	122,696

사채:

무보증사채	109,989	399,025	109,953	398,857

합계	636,052	531,471	475,405	521,553

(2) 단기차입금당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	차입처	이자율(%)	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

전자단기사채	KTB투자증권 등	0.85~2.10	150,000	326,500

단기CP	IBK투자증권 등	1.15~1.90	190,000	-

금융기관차입금	한국산업은행 등	1.91~4.19	73,754	3,140

유동성장기차입금	한국산업은행 등	1.94~5.18	112,309	35,812

합계	526,063	365,452

(3) 장기차입금당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	차입처	이자율(%)	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

금융기관차입금	한국산업은행 등	1.94~5.18	244,755	158,508

유동성 대체	(112,309)	(35,812)

차감계	132,446	122,696

(4) 사채당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종류	만기일	이자율(%)	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

제31-3회 무보증사채	2020.08.27	2.19	110,000	110,000

제3 2 -1회 무보증사채	2022.07.29	1.52	200,000	200,000

제3 2 -2회 무보증사채	2024.07.30	1.57	200,000	200,000

소계	510,000	510,000

사채할인발행차금	(986)	(1,190)

유동성사채 대체	(110,000)	(110,000)

유동성사채 할인발행차금 대체	11	47

차감계	399,025	398,857

18. 종업원급여(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기 반기

단기종업원급여	223,636	253,897

사회보장비용	21,650	22,377

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	24,301	23,649

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	110	78

합계	269,697	300,001

(2) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	297,533	301,355

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	15,804	6,272

소계	313,337	307,627

사외적립자산의 공정가치(*)	(297,533)	(301,355)

합계	15,804	6,272

(*) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에는 기존의 국민 연금전환금 각각 111백만원 및 1 16백 만원이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

확정급여채무의 현재가치:

기초금액	307,627	288,995

당기근무원가	24,243	46,526

이자원가	3,969	8,191

퇴직금지급액	(20,504)	(34,245)

재측정요소	(1,998)	(1,840)

기말금액	313,337	307,627

사외적립자산의 공정가치:

기초금액	301,355	279,799

이자수익	3,911	7,898

납부한 기여금	18,136	53,117

퇴직금지급액	(25,064)	(36,982)

재측정요소	(805)	(2,477)

기말금액	297,533	301,355

19. 충당부채 (1) 연결실체는 원상복구의무가 있는 임차점포의 폐점 등에서 발생할 수 있는 복구비용과 관련하여 과거 경험율을 기초로 장래에 지출될 것이 예상되는 금액의 현재가치를 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다.(2) 당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	30	11,815	12	3,094

증감액	(157)	104	18	8,721

유동성대체	3,436	(3,436)	-	-

기말금액	3,309	8,483	30	11,815

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 200백만주, 77백만주 및 1,000원입니다. 당반기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동은 없습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

주식발행초과금	152,113	152,113

합병차익	3,334	3,334

기타	84	84

합계	155,531	155,531

21. 기타자본항목 당 반기 말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

기타자본조정	(5,301)	(632)

22. 기타포괄손익누계액 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

해외사업환산손익	(1,778)	(2,143)

(부의)지분법자본변동	26	(143)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	(8,080)	(8,080)

합계	(9,832)	(10,366)

23. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

법정적립금	45,612	44,648

이익준비금(*1)	41,262	40,298

기업발전적립금(*2)	4,350	4,350

임의적립금	279,978	279,978

기업합리화적립금(*3)	4,978	4,978

사업확장적립금	275,000	275,000

미처분이익잉여금	1,663,537	1,627,685

합계	1,989,127	1,952,311

(*1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 연결실체는 종전 법인세법에 따라 적정유보초과소득에 대한 법인세 상당액에 대하여 기업발전적립금으로 계상하고 있으며, 동 적립금은 이월결손금 보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다. (*3) 연결실체는 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

24. 수익

(1) 수익 원천연결실체의 주요 수익은 일반소매용품, 가공 및 신선식품, 화장품 및 건강, 미용용품 판매, 프랜차이즈 및 관광호텔업, 개발사업 등 입니다(주석 4. (1) 참조).

(단위:백만원)

구분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	2,173,646	4,279,752	2,269,457	4,314,451

기타수익	37,070	72,854	38,268	76,032

합계	2,210,716	4,352,606	2,307,725	4,390,483

(2) 수익의 구분연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익금액을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시기:

한 시점에 이행	1,896,686	3,707,005	1,969,405	3,775,854

기간에 걸쳐 이행	276,960	572,747	300,052	538,597

고객과의 계약에서 생기는 수익	2,173,646	4,279,752	2,269,457	4,314,451

(3) 계약자산 및 계약부채고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	167,523	179,465

계약자산(*1)	28,764	20,930

계약부채(*2)	37,967	31,572

(*1) 계약자산은 연결실체의 가맹점에 대해 판매시점에 인식한 원가 중 증정으로 제공될 것으로 예상하는 상품을 매입처에 미청구한 금액 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 계약부채는 연결실체의 가맹점에 대해 판매시점에 인식한 수익 중 증정으로 제공될 것으로 예상하는 금액을 매출에서 차감한 금액 등으로 구성되어 있습니다.

25. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	94,071	188,169	108,149	208,716

퇴직급여	11,107	22,330	10,795	21,552

복리후생비	13,357	28,466	16,352	32,626

교육훈련비	351	1,088	751	1,601

회의비	56	158	166	1,251

여비교통비	2,336	4,829	2,734	5,370

통신비	826	1,652	869	1,740

수도광열비	4,464	10,250	5,035	11,226

보험료	522	1,144	537	1,091

세금과공과	8,714	15,254	9,685	16,071

지급임차료	40,319	81,813	51,914	107,943

부의변동리스료	(1,941)	(1,941)	-	-

광고선전비	6,764	14,764	8,453	16,993

판매촉진비	3,578	7,496	5,660	11,704

장치장식비	1,103	2,464	1,777	3,465

감가상각비	54,055	108,027	56,968	112,519

투자부동산감가상각비	(600)	-	883	1,777

사용권자산감가상각비	74,292	148,403	65,662	128,599

무형자산상각비	9,347	18,771	12,138	24,781

수선비	3,752	6,645	4,065	7,208

포장비	595	1,315	1,176	2,306

소모품비	2,742	5,077	3,392	6,270

접대비	220	517	252	601

전산수수료	9,518	19,170	9,321	18,270

인건비성수수료	11,992	21,003	10,503	20,954

지급수수료 등	37,508	75,941	41,812	78,577

합계	389,048	782,805	429,049	843,211

26. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산변동	12,735	4,407	(16,059)	6,460

상품 및 원부재료의 매입	1,672,406	3,266,763	1,739,646	3,286,018

종업원급여	132,387	269,697	153,441	300,001

외주용역비	27,986	56,853	26,862	49,250

감가상각비 및 상각비	162,456	327,445	152,495	299,681

매출채권및기타채권 손상차손(환입)	(877)	(985)	(87)	223

광고비(*1)	11,660	25,204	16,280	32,904

지급임차료	46,712	89,612	64,238	139,523

부의변동리스료(매출원가)	(662)	(662)	-	-

부의변동리스료(판매비와관리비)	(1,941)	(1,941)	-	-

수수료	50,501	104,690	53,533	102,932

세금과공과	14,849	18,200	15,605	18,484

기타	23,342	45,398	24,780	56,614

합계(*2)	2,151,554	4,204,681	2,230,734	4,292,090

(*1) 연결포괄손익계산서의 광고선전비, 판매촉진비와 장치장식비를 포함한 금액입니다.(*2) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비와 매출채권및기타채권 손상차손을 합한 금액입니다.

27. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	335	1,257	252	392

무형자산처분이익	55	278	162	268

전대리스처분이익	8	365	834	2,225

잡이익	4,281	7,672	4,513	10,660

합계	4,679	9,572	5,761	13,545

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	2,165	22,988	2,087	3,687

무형자산처분손실	120	131	40	166

전대리스처분손실	1,696	1,901	-	388

리스해지손실	269	1,162	1,164	1,164

기부금	48	591	173	246

잡손실	436	1,145	284	515

합계	4,734	27,918	3,748	6,166

28. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	10,088	18,488	10,100	19,128

배당금수익	472	1,452	298	1,095

외환차익	11	46	20	29

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	1,087	3,077	129	1,297

합계	11,658	23,063	10,547	21,549

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	18,253	35,770	16,893	33,994

외환차손	9	11	10	13

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	14	14	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(181)	42	(259)	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	21	-	-

합계	18,095	35,858	16,644	34,007

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 범주	계정명	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융자산	이자수익	9,515	17,343	10,100	18,562

외환차손	(9)	(11)	(10)	(13)

소계	9,506	17,332	10,090	18,549

당기손익-공정가치측정 금융자산	배당금수익	472	1,452	298	1,095

이자수익	573	1,145	-	566

처분손실	(14)	(14)	-	-

평가이익	1,087	3,077	129	1,297

평가손실	181	(42)	259	-

소계	2,299	5,618	686	2,958

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	처분 손실	-	(21)	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	(18,253)	(35,770)	(16,893)	(33,994)

외환차익	11	46	20	29

외환차손	-	-	-	-

소계	(18,242)	(35,724)	(16,873)	(33,965)

합계	(6,437)	(12,795)	(6,097)	(12,458)

29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결실체의 당반기 및 전반기의 유효법인세율은 26.1% 및 28.5%입니다.

30. 주당이익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 반기순이익	39,265,637,487	94,126,719,465	52,683,109,992	60,259,159,823

가중평균유통보통주식수	77,000,000	77,000,000	77,000,000	77,000,000

기본주당이익	510	1,222	684	783

(2) 당반기말과 전반기말 현재 연결실체가 발행한 희석성 잠재적보통주는 없으므로, 당반기 및 전반기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

31. 배당금 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 지배기업의 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 750원 및 57,750 백만원이며 2020년 3월에 지급되었습니다. (전기지급액 :50,050백만원)

32. 우발상황 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내역	금융기관	한도금액	실행액

구매카드	(주)우리은행	10,000	1,839

중소기업은행	30,000	821

(주)신한은행	9,000	2,389

당좌차월	(주)우리은행	5,000	-

(주)KEB하나은행	5,000	-

원화지급보증	(주)신한은행	46,021	44,309

(주)KEB하나은행	4,681	4,681

(주)국민은행	15,111	15,111

농협은행(주)	6,270	6,270

일반자금대출	중소벤처기업진흥공단	200	200

(주)한국스탠다드차타드은행	10,000	-

농협은행(주)	12,458	2,458

(주)신한은행	20,000	6,070

(주)국민은행	90,000	65,000

(주)KEB하나은행	801	801

한국산업은행	50,000	50,000

(주)우리은행	112	112

시설자금대출	한국산업은행	123,868	123,868

(주)국민은행	70,000	70,000

수입신용장 개설	(주)우리은행	1,200	-

(주)신한은행	2,407	-

(2) 당반기말 현재 연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 373,129백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공받는자	실행금액	한도약정금액	보증내역

가맹점주	36,944	47,232	GS THE FRESH 임대차보증금 등 대출

해당 지급보증의 제공과 관련하여, 연결실체는 (주)우리은행에 질권설정예금을 제공하고 있습니다.(주석 6참조)

(4) 당반기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 14 건(소송금액 5,611백만원)이며, 피고로 계류중인 소송사건은 27 건(소송금액 36,512 백만원)입니다. 보고기간종료일 현재 동 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으며, 연결실체의 경영진은 상기의 소송사건들이 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(5) 연결실체는 개발사업의 추진을 위해 다양한 피투자회사에 출자하였으며, 이와 관련된 약정을 체결하고 있습니다. 당반기말 현재 추진 중인 프로젝트와 관련된 주요 약정사항 및 거래내용 등과 개발사업과 관련하여 당반기 중 인식한 용역매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

프로젝트명	피투자회사명	주요 약정사항 및 거래내용 등	용역매출

제 50(당) 기반기

광교신도시 중심상업지구 복합시설(*)	(주)코크렙광교개발전문위탁관리 부동산투자회사	ㆍ피투자회사의 자산 매각에 따른 임대차승계 및 변경임대차계약 체결ㆍ사업시설의 일부인 상업시설 전부에 대하여 책임임대차약정 체결 (20년, 추가 20년 연장 가능)ㆍ롯데쇼핑주식회사에 대하여 전대차계약 체결	46,292

남악신도시 복합쇼핑몰	이지스사모부동산신탁48호	ㆍ사업시설 전부에 대하여 책임임대차약정 체결 (20년, 추가 20년 연장 가능)ㆍ롯데쇼핑주식회사에 대하여 전대차계약 체결 (20년, 추가 20년 연장 가능)	-

도화물류센터	코람코전문투자형사모부동산 투자신탁제41호	ㆍ창고시설 매각시 시장가격 우선매수 청구권 보유	-

관훈동호텔	이지스전문투자형사모부동산 투자신탁120호	ㆍ로터스피에프브이주식회사와 준공후 운영개시일로부터 10년간 책임운영 위탁 계약 체결	449

판교 아이스퀘어	이지스아이스퀘어 피에프브이(주)	ㆍ인허가지원, 사업 원가관리, 시공관리 등을 수행하는 용역계약ㆍ사업시설의 일부인 C1블록의 상업시설에 대하여 책임임대차약정 체결 (본 건물의 사용승인일로부터 2개월 혹은 영업 개시일로부터 10년) ㆍ사업시설의 일부인 숙박시설에 대하여 매입확약 또는 책임임대차확약 체결 ㆍ사업시설의 일부인 C1블록의 오피스텔에 대하여 매입확약 또는 책임임대차확약 체결	1,429

판교 오피스텔	이지스제200호전문투자형 사모부동산투자유한회사	ㆍ인허가지원, 사업 원가관리, 시공관리 등을 수행하는 용역계약ㆍ오피스텔 선매각 관련 투자자간 계약 체결	1,189

동부산레지던스타워	오시리아 타워레지던스 피에프브이(주)	ㆍ인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약 ㆍ미분양 상업시설의 매입확약에 대한 이행을 보증하는 시점까지 사업권확보, 사업협약의 협상 및 용지 매매계약의 협상에 대한 용역 ㆍ준공되는 날까지 미분양 상업시설 전부 연결실체 혹은 연결실체가 지정하는 자를 통해 매입하는 매매계약 체결	1,053

동부산테마파크	오시리아테마파크피에프브이(주)	ㆍ인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약 ㆍ사업시설의 중 상업시설 전부에 대하여 책임임대차약정 체결(25년) ㆍ상업시설 일부에 대하여 롯데쇼핑주식회사에 전대차약정 체결(25년)	637

대구MBC	대구엠비씨부지복합개발 피에프브이(주)	ㆍ인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약 ㆍ대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사와 준공후 운영개시일로부터 5년간 책임운영 위탁 계약 체결	288

광주 상무지구	코크렙상무 주식회사	ㆍ인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약 ㆍ준공후 3개월까지 미분양 상업시설 전부 연결실체 혹은 연결실체가 지정하는 자를 통해 매입하는 매매계약 체결	848

(*) 광교신도시 중심상업지구 복합시설 프로젝트와 관련하여 설립된 (주)코크렙광교개발전문위탁관리부동산투자회사는 당반기에 프로젝트 대상 자산을 미래에셋맵스제1호위탁관리부동산투자회사에 매각하였습니다. 연결실체는 미래에셋맵스제1호위탁관리부동산투자회사와 임대차승계 및 변경임대차계약을 체결하였습니다.

또한, 연결실체는 (주)코크렙광교개발전문위탁관리부동산투자회사와 미래에셋맵스제1호위탁관리부동산투자회사간 매각거래에서 매각자문용역을 수행하고 46,292백만원의 용역매출을 인식하였습니다. (6) 연결실체는 당반기말 현재 토지임차료 및 주차장임차료 납입보증과 관련하여 어음 1매(액면금액: 500백만원)를 주식회사 더블유티씨서울에 견질로 제공하고 있습니다. (7) 당반기말 현재 연결실체는 (주)우리은행 등으로부터 발행한 미사용수표 57매, 미사용어음 38매를 보유하고 있습니다.

(8) 기술도입계약 연결실체는 InterContinental Hotels Group(이하, IHG)과 호텔경영기술도입계약을 체결하였습니다. 동 계약은 2011년부터 2020년까지 그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스 및 인터컨티넨탈 서울 코엑스를 연결실체가 직접 운영하고, IHG는 운영 및 영업을 지원하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 당반기와 전반기에 대한 지원수수료 인식액은 각각 397백만원 및 2,010백만원입니다.

(9) 임차계약 연결실체는 코엑스호텔을 건립할 목적으로 1997년 7월 22일자로 (사)한국무역협회와 토지임차계약을 체결하였는 바, 계약기간은 2019년 12월 31일까지이며 본 계약이 갱신되어 2029년 12월 31일까지 10년 연장되었습니다. 이후는 일방 당사자가 계약기간 만료 6개월전에 해지통보가 없을 경우 10년간씩 자동 연장되며, 갱신시 임대차조건을 별도 협의하여 정하게 되어 있습니다. 연결실체는 (사)한국무역협회에 매출액의 일정률에 해당하는 금액 등을 지급하도록 되어 있는 바, 당반기와 전반기 중 동 임차계약과 관련된 임차료는 각각 2,306백만원 및 2,426백만원 입니다. (10) 책임임차계약 연결실체는 나인트리호텔을 운영할 목적으로 2011년 12월 15일자로 캡스톤자산운용주식회사(*)와 임차계약을 체결하였는 바, 임차기간은 2012년 12월 1일부터 2032년 12월 31일까지이며, 상호합의에 따라 임차계약기간을 연장할 수 있습니다. 동 계약에 따르면 매출액의 일정률에 해당하는 금액을 임차료로 지급하도록 되어있으며, 매년 최소보장 임차료로 3,300백만원을 보장하여야 합니다. 당반기와 전반기 중 동 책임임차계약과 관련된 임차료는 각각 1,650백만원 및 1,650백만원입니다.

(*) 2018년 10월 12일 임대차계약승계합의서에 의거 임대인이 생보제일호위탁관리부동산투자회사에서 캡스톤자산운용주식회사로 변경되었습니다. 연결실체는 로터스피에프브이주식회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 종로구 관훈동 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 호텔 운영매출액과 전대 매출액의 일정률을 지급하는 임차 계약을 체결하고 있으며, 임차기간은 2019년 10월 9일부터 2039년 10월 8일까지입니다. 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 3,400백만원을 보장하여야 합니다. 당반기 중 동 책임임차계약과 관련된 임차료는 1,700백만원입니다. 연결실체는 신한BNPP나인트리부동산투자신탁을 거래 상대방으로 하여 서울시 중구 초동 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 객실 매출액의 일정률을 지급하는 책임임차 계약을 체결하고 있으며, 임차기간은 2017년 3월 6일부터 2037년 12월 31일까지입니다. 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 6,300백만원(단, 임대차개시일로부터 최초 12개월이 경과한 월의 말일까지는 6,000백만원)을 보장하여야 합니다. 당반기와 전반기에 책임임차계약과 관련된 임차료는 각각 3,137백만원 및 3,120백만원입니다.연결실체는 농협은행 주식회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 을지로 5가 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 호텔운영 매출액과 전대 매출액의 일정률을 지급하는 책임임차 계약을 체결하고 있으며, 임차기간은 2020년 1월 14일부터 2040년 1월 13일까지입니다. 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 2,200백만원 (단, 최초임대사업년도는 1,800백만원, 2년차 임대사업년도는 2,100백만원)을 보장하여야 합니다. 당반기 중 책임임차계약과 관련된 임차료는 831백만원입니다.

( 11) 책임운영위탁계약

연결실체는 로터스피에프브이주식회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 종로구 관훈동 일대에 위치한 상업시설 책임운영위탁 계약을 체결하고 있으며, 계약기간은 2019년 10월 9 일부터 2029년 10월 8일까지 입니다. 동 계약에 따르면, 해당 상업시설의 매 임대사업연도 임차료가 5,700백만원에 미달할 경우 차액을 연결실체가 보장하여야 합니다. 당반기에 책임운영위탁계약과 관련하여 용역매출원가로 인식한 금액은 788백만원입니다.

(12) 파생상품 거래 약정연결실체는 판교 아이스퀘어 개발 사업을 수행하는 부동산 펀드인 이지스아이스퀘어피에프브이(주)가 발행한 전환사채를 보유하고 있는 엔에이치판교아이스퀘어유한회사와 총수익스왑 계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 오시리아테마파크 개발 사업을 수행하는 부동산 펀드인 오시리아테마파크피에프브이(주)가 발행한 전환사채를 보유하고 있는 오시리아파크제이차유한회사와 총수익스왑 계약을 체결하고 있습니다.

(13) 지방세 납부연결실체는 지방세 세무조사 결과로 2018년 12월 중 취득세 등 36,046백만원의 예상 고지세액을 통지 받았으며 2019년 1월 중 과세전 적부심사 없이 통지된 세액을납부하였습니다. 연결실체는 불복절차 진행 중에 있으며, 해당 부과처분이 취소될 가능성이 높은 것으로 판단하여 납부한 세금을 선급금으로 계상하고 있습니다.

(14) 미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호 출자 약정

연결실체는 당반기 이전에 미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호와 4년간 5회에 걸쳐 45,000백만원을 출자하는 약정을 체결하였으며 당반기말 현재 4회의 출자금을납입하였습니다. 조합 규약 및 업무집행조합원의 요청에 따라 향후 9,000백만원을 추가 납입할 예정입니다.

(15) 객실 레노베이션 계약연결실체의 영업장 중 그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스호텔의 객실 레노베이션 공사로 인하여 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 일부 업장의 영업이 중지될 예정이며, 동 객실 레노베이션 공사와 관련하여 GS건설(주)와 용역계약을 체결하였습니다.

33. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 연결실체와 지배ㆍ종속관계 등에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명	비고

지배기업	(주)GS

공동기업	미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호

지에스파크이십사(주)

관계기업	GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION	파르나스호텔(주)의 관계기업

신한BNPP나인트리부동산투자신탁	파르나스호텔(주)의 관계기업

GS RETAIL VIETNAM JV LLC

오시리아 타워레지던스 피에프브이(주)

(주)21그램그룹	(주)펫츠비의 관계기업

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 기 반기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	매출	사용권자산의 처분	기타수익 등	유형자산매입	광고선전비	임차료	수수료 등

지배기업	(주)GS	47	8	-	-	8,601	1,197	36

공동기업	지에스파크이십사(주)	1,189	-	-	-	-	15	1,714

관계기업	오시리아 타워레지던스 피에프브이(주)	1,053	-	-	-	-	-	-

신한BNPP나인트리부동산투자신탁	-	-	-	-	-	-	1,409

기타 특수관계자(*)	(주)GS홈쇼핑	24	-	-	-	10	9	437

GS칼텍스(주)	192	-	-	-	-	117	154

(주)지에스스포츠	4	-	-	-	1,508	-	-

지에스엠비즈(주)	27	-	-	-	-	-	1

GS에너지(주)	13	-	-	-	-	-	-

GS건설(주)	222	-	-	23,957	-	176	4

자이에스앤디(주)	4	-	20	-	-	-	2,008

GS네오텍(주)	-	-	-	-	-	-	36

(주)삼양인터내셔날	-	-	-	4	-	-	166

(주)승산	-	-	-	-	-	41	6

(주)지씨에스	299	-	-	-	1	-	585

기타	55	-	-	-	-	-	25

합계	3,129	8	20	23,961	10,120	1,555	6,581

(*) 공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.

② 제 49(전) 기 반기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	매출	유형자산매입	공동기업투자취득	광고선전비	임차료	수수료 등

지배기업	(주)GS	79	-	-	8,583	3,153	-

공동기업	지에스파크이십사(주)	196	-	-	-	-	510

기타 특수관계자(*)	(주)GS홈쇼핑	31	-	-	-	5	8

GS칼텍스(주)	194	-	-	1	120	174

(주)지에스스포츠	3	-	-	1,446	-	-

지에스엠비즈(주)	23	-	-	-	-	10

GS에너지(주)	11	-	16,500	-	-

GS건설(주)	156	320	-	-	197	4

자이에스앤디(주)	26	-	-	-	-	2,261

GS네오텍(주)	-	-	-	-	-	179

(주)삼양인터내셔날	-	-	-	-	-	139

(주)승산	-	-	-	-	38	8

지씨에스플러스(주)	44	-	-	-	-	1,032

기타	66	-	-	-	-	27

합계	829	320	16,500	10,030	3,513	4,352

(*) 공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 기 반기

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	현금출자	리스부채의 상환	출자금 회수

지배기업	(주)GS	-	3,210	-

공동기업	미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호	9,000	-	865

관계기업	GS RETAIL VIETNAM JV LLC	2,189	-	-

관계기업	신한BNPP나인트리부동산투자신탁	-	3,124	-

기타 특수관계자	GS네오텍(주)	-	129	-

합계	11,189	6,463	865

② 제 49(전) 기 반기

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	제 49(전) 기 반기

현금출자

공동기업	미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호	9,000

관계기업	GS RETAIL VIETNAM JV LLC	2,013

기타특수관계자	GS에너지(주)	-

합계	11,013

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기 반기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	보증금	기타채권 등(*1)	매입채무	예수보증금	리스부채	기타채무(*2)

지배기업	(주)GS	-	5,356	-	-	-	1,708	-

공동기업	지에스파크이십사(주)	171	-	35	-	-	-	284

관계기업	오시리아 타워레지던스 피에프브이(주)	-	1,350	-	-	-	-	-

신한BNPP나인트리 부동산투자신탁	-	3,400	-	-	-	83,345	1,427

기타 특수관계자(*3)	(주)GS홈쇼핑	915	76	174	-	-	-	17

GS칼텍스(주)	81	230	37	-	-	-	105

GS건설(주)	14	192	5,552	-	-	-	27

(주)승산	-	50	2,606	-	-	-	13

(주)지씨에스	176	-	-	-	90	-	96

자이에스앤디(주)	-	-	4	-	-	-	349

GS네오텍(주)	-	-	-	-	-	543	3

(주)삼양인터내셔날	-	-	-	5	-	-	23

기타	-	-	2	-	20	-	485

합계	1,357	10,654	8,410	5	110	85,596	2,829

(*1) 기타채권은 미수금, 선급금 등으로 구성되어 있습니다. (*2) 기타채무는 미지급금, 선수금 등으로 구성되어 있습니다.(*3) 공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.

② 제 49(전) 기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	보증금	기타채권 등(*1)	매입채무	예수보증금	리스부채	기타채무(*2)

지배기업	(주)GS	-	5,356	-	-	-	4,703	93

공동기업	지에스파크이십사(주)	-	-	33	-	-	-	92

관계기업	오시리아 타워레지던스 피에프브이(주)	-	1,350	-	-	-	-	-

신한BNPP나인트리 부동산투자신탁	-	3,400	-	-	-	85,060	-

기타 특수관계자(*3)	(주)GS홈쇼핑	888	76	156	-	-	-	69

GS칼텍스(주)	116	230	53	-	-	-	355

GS건설(주)	-	192	5,552	-	-	-	183

(주)승산	-	50	1,971	-	-	-	10

(주)지씨에스	75	-	2	-	90	-	219

자이에스앤디(주)	-	-	4	-	-	-	414

GS네오텍(주)	-	-	-	-	-	664	3

(주)삼양인터내셔날	-	-	-	4	-	-	10

기타	-	-	68	-	20	-	60

합계	1,079	10,654	7,839	4	110	90,427	1,508

(*1) 기타채권은 미수금, 선급금 등으로 구성되어 있습니다. (*2) 기타채무는 미지급금, 선수금 등으로 구성되어 있습니다.(*3) 공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.

(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기 반기

단기급여	1,968	2,211

퇴직급여	240	311

합계	2,208	2,522

상기의 주요 경영진은 연결실체의 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

34. 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 제 50(당) 기 반기

(단위: 백만원)

구 분	장부금액

기타포괄손익- 공정가치측정	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무증권	689	50,936	-	51,625

지분증권	54,199	23,934	-	78,133

수익증권	-	282,065	-	282,065

소계	54,888	356,935	-	411,823

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	119,809	119,809

매출채권및기타채권	-	-	395,098	395,098

장기매출채권및기타채권	-	-	1,317,370	1,317,370

소계	-	-	1,832,277	1,832,277

금융자산 합계	54,888	356,935	1,832,277	2,244,100

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품	-	1,509	-	1,509

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	762,893	762,893

차입금및사채	-	-	636,052	636,052

유동성리스부채	-	-	371,237	371,237

장기매입채무및기타채무	-	-	279,778	279,778

장기차입금및사채	-	-	531,471	531,471

비유동리스부채	-	-	1,540,378	1,540,378

소계	-	-	4,121,809	4,121,809

금융부채 합계	-	1,509	4,121,809	4,123,318

② 제 49(전) 기

(단위: 백만원)

구 분	장부금액

기타포괄손익- 공정가치측정	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무증권	623	50,733	-	51,356

지분증권	54,199	23,698	-	77,897

수익증권	-	102,269	-	102,269

소계	54,822	176,700	-	231,522

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	57,748	57,748

매출채권및기타채권	-	-	420,558	420,558

장기매출채권및기타채권	-	-	1,349,544	1,349,544

소계	-	-	1,827,850	1,827,850

금융자산 합계	54,822	176,700	1,827,850	2,059,372

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품	-	1,509	-	1,509

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	774,012	774,012

차입금및사채	-	-	475,405	475,405

유동성리스부채	-	-	399,211	399,211

장기매입채무및기타채무	-	-	277,408	277,408

장기차입금및사채	-	-	521,553	521,553

비유동리스부채	-	-	1,545,791	1,545,791

소계	-	-	3,993,380	3,993,380

금융부채 합계	-	1,509	3,993,380	3,994,889

(2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 기 반기

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	-	-	51,625	51,625

지분증권	-	-	78,133	78,133

수익증권	-	-	282,065	282,065

합계	-	-	411,823	411,823

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품	-	-	1,509	1,509

합계	-	-	1,509	1,509

② 제 49(전) 기

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	-	-	51,356	51,356

지분증권	-	-	77,897	77,897

수익증권	-	-	102,269	102,269

합계	-	-	231,522	231,522

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품	-	-	1,509	1,509

합계	-	-	1,509	1,509

35. 연결현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기 반기

1. 반기순이익	83,012	65,260

2. 현금유출 없는 비용의 가산 등	446,575	392,859

퇴직급여	24,301	23,727

지급임차료	27	1,370

재고자산평가손실(환입)	(851)	(56)

감가상각비	119,601	126,613

무형자산상각비	19,023	25,023

투자부동산감가상각비	12,804	12,474

사용권자산감가상각비	176,016	135,571

매출채권및기타채권 손상차손(환입)	(985)	223

유형자산처분손실	22,988	3,687

무형자산처분손실	131	166

전대리스처분손실	1,901	388

리스해지손실	1,162	1,164

이자비용	35,770	33,994

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	14	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	21	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	42	-

지분법손실	5,334	2,498

법인세비용	29,276	26,017

3. 현금유입 없는 수익의 차감 등	(27,320)	(26,645)

임대수익	(1,564)	(1,780)

유형자산처분이익	(1,257)	(392)

무형자산처분이익	(278)	(268)

전대리스처분이익	(365)	(2,225)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(3,077)	(1,297)

이자수익	(18,488)	(19,128)

지분법이익	(839)	(460)

배당금수익	(1,452)	(1,095)

4. 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동	1,914	127,915

매출채권의 감소(증가)	(270)	(31,566)

기타채권의 감소(증가)	10,272	15,642

기타유동자산의 감소(증가)	2,841	(26,444)

재고자산의 감소(증가)	5,257	6,516

기타비유동자산의 감소(증가)	(5,450)	(7,180)

매입채무의 증가(감소)	11,133	134,464

기타채무의 증가(감소)	(17,426)	31,284

기타유동부채의 증가(감소)	7,167	15,648

장기기타채무의 증가(감소)	1,966	10,392

기타비유동부채의 증가(감소)	-	4

퇴직금의 지급	(20,504)	(17,012)

사외적립자산의 감소(증가)	6,928	(3,833)

5. 영업에서 창출된 현금(1+2+3+4)	504,181	559,389

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기 반기

건설중인자산 본계정대체	19,197	28,901

사용권자산의 인식	182,717	-

장기선급비용 유동성대체	11,166	10,789

예수보증금의 유동성대체	849	7,299

유형자산 취득 미지급금의 감소(증가)	7,856	(3,014)

유형자산 처분 미수금의 증가(감소)	-	10,076

무형자산 취득 미지급금의 감소(증가)	1,704	504

회계정책변경의 기초효과- 사용권자산	-	882,753

회계정책변경의 기초효과- 투자부동산	-	249,430

회계정책변경의 기초효과- 리스채권	-	564,569

회계정책변경의 기초효과- 리스부채	-	1,588,799

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 기 반기

(단위: 백만원)

구분	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

상각 등

차입금및사채	996,958	170,362	203	1,167,523

리스부채	1,945,002	(187,216)	153,829	1,911,615

합계	2,941,960	(16,854)	154,032	3,079,138

② 제 49(전) 기 반기

(단위: 백만원)

구분	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

상각 등

차입금및사채	1,066,561	(77,436)	36	989,161

리스부채	-	(151,587)	1,712,392	1,560,805

합계	1,066,561	(229,023)	1,712,428	2,549,966

36. 비지배지분당반기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래제거 전)는 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기 반기

(단위: 백만원)

구 분	파르나스호텔(주)	(주)피앤에쓰	씨브이에스넷(주)	(주)펫츠비	(주)여울	(주)옴므

비지배지분 지분율	32.44%	32.44%	18.69%	37.40%	37.40%	18.70%

유동자산	22,898	1,579	5,504	6,530	529	949

비유동자산	2,114,180	26	9,737	3,560	3	149

유동부채	286,568	741	4,270	1,516	417	730

비유동부채	722,006	100	20	10,264	-	547

순자산	1,128,504	764	10,951	(1,690)	115	(179)

비지배지분의 장부금액	365,968	248	2,047	(2,215)	100	(172)

비지배지분에 지급한 배당금	4,627	-	-	-	-	-

비지배지분의 추가취득	-	-	(154)	372	-	-

유상증자로 인한 변동	-	-	-	3,986	-	-

매출	81,274	4,979	28,480	5,505	447	2,378

반기순손익	(32,330)	75	851	(866)	53	(102)

반기총포괄손익	(30,829)	43	866	(866)	53	(102)

비지배지분에 배분된 반기순손익	(10,533)	24	168	(714)	44	(103)

비지배지분에 배분된 반기총포괄손익	(10,000)	14	162	(714)	44	(103)

영업활동현금흐름	2,634	600	3,286	2,602	24	(3)

투자활동현금흐름	(28,262)	-	(1,959)	(43)	3	(1)

재무활동현금흐름	27,388	-	-	-	-	-

현금및현금성자산의 순증감	1,760	600	1,327	2,559	27	(4)

② 제 49(전) 기

(단위: 백만원)

구 분	파르나스호텔(주)	(주)피앤에쓰	씨브이에스넷(주)	(주)펫츠비	(주)여울	(주)옴므(*)

비지배지분 지분율	32.44%	32.44%	19.74%	46.83%	46.83%	23.42%

유동자산	24,988	1,756	3,960	4,280	633	813

비유동자산	2,090,989	75	9,625	1,963	8	95

유동부채	257,174	1,111	3,333	1,425	578	736

비유동부채	685,231	-	(29)	10,126	-	250

순자산	1,173,572	720	10,281	(5,308)	63	(78)

비지배지분의 장부금액	380,604	234	2,029	(5,858)	56	(69)

비지배지분에 지급한 배당금	4,205	-	-	-	-	-

비지배지분 추가취득	-	-	(659)	(469)	-	-

매출	305,589	8,534	44,824	7,958	1,254	1,276

당기순손익	40,889	146	469	(3,013)	(16)	(16)

총포괄손익	42,575	146	398	(3,013)	(16)	(16)

비지배지분에 배분된 당기순손익	13,143	47	93	(2,749)	(14)	(22)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	13,716	47	79	(2,749)	(14)	(22)

영업활동현금흐름	87,078	(47)	4,402	(2,045)	(41)	(6)

투자활동현금흐름	(20,874)	-	(2,701)	(12)	-	-

재무활동현금흐름	(66,847)	-	(673)	14	-	-

현금및현금성자산의 순증감	(643)	(47)	1,028	(2,043)	(41)	(6)

(*) 주석 1에서 설명하는 바와 같이 전기 중 (주)옴므의 콜옵션을 취득하여 연결대상종속기업에 포함되었습니다. 따라서 (주)옴므의 재무정보는 취득일부터 전기말까지의 금액입니다.37. 보고기간 후 사건- 종속기업간 합병연결대상종속기업인 (주)지에스네트웍스와 씨브이에스넷(주)는 2020년 4월 24일 자로 각각의 이사회를 통해 (주)지에스네트웍스가 씨브이에스넷(주)를 흡수합병할 것을 결의하였습니다. 2020년 7월1일을 합병기일로 하여 합병절차를 완료하였으며, 합병 후 존속회사인 (주)지에스네트웍스에 대한 지배기업의 지분비율은 99.20% 입니다.