GS리테일 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 51(당) 기 1분기 2021년 3월 31일 현재
제 50(전) 기 1분기 2020년 3월 31일 현재
주식회사 GS리테일과 그 종속기업

1. 연결대상기업의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 GS리테일("지배기업" 또는 "당사")은 서울특별시 강남구 논현로에 본사를 두고 편의점 및 수퍼마켓 사업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2011년 12월 23일자로 유가증권시장에 상장되었습니다.

당분기말 현재 지배기업의 자본금은 77,000백만원이며, 지배기업의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)GS	50,628,440	65.75

기타	26,371,560	34.25

합계	77,000,000	100.00

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	사용 재무제표일	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

소유지분율(%)(*1)	소유지분율(%)(*1)

(주)후레쉬서브	대한민국	식품제조 및 도매업	2021년 3월	100.00	100.00

(주)지에스넷비전	대한민국	광고업	2021년 3월	100.00	100.00

GS Retail Vietnam Co., Ltd.	베트남	부동산개발 및 임대업	2021년 3월	100.00	100.00

PT.GS Retail Indonesia	인도네시아	슈퍼마켓	2021년 3월	100.00	100.00

파르나스호텔(주)	대한민국	관광호텔업	2021년 3월	67.56	67.56

(주)피앤에쓰	대한민국	위탁운영관리	2021년 3월	100.00	100.00

(주)지에스네트웍스	대한민국	창고위수탁업	2021년 3월	99.20	99.20

(주)어바웃펫(*2)(*3)	대한민국	전자상거래	2021년 3월	57.12	62.60

(주)후레쉬미트(*4)	대한민국	축산물 가공업	2021년 3월	51.00	51.00

(*1) 소유지분율은 지배기업 및 중간지배기업의 투자비율입니다.(*2) 당분기 중 회사명을 (주)펫츠비에서 (주)어바웃펫으로 변경하였습니다. (*3) 당분기 및 전기 중 구주 추가취득, 불균등유상증자 참여 및 제3자에 대한 불균등유상증자로 지분 및 지분율이 변동하였습니다. (*4) 전기 중 설립출자로 신규 취득하였습니다.

(3) 종속기업의 당분기와 전기의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기 1분기

(단위: 백만원)

구분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

(주)후레쉬서브	22,868	13,141	9,727	13,478	(209)	(209)

(주)지에스넷비전	36,327	22,449	13,878	6,515	206	164

GS Retail Vietnam Co., Ltd.	1,718	120	1,598	-	(21)	45

PT.GS Retail Indonesia	21,165	4,099	17,066	4,334	(221)	17

파르나스호텔(주)	1,634,767	924,159	710,608	45,185	(2,495)	(2,554)

(주)피앤에쓰	1,666	783	883	2,477	34	34

(주)지에스네트웍스	381,708	189,327	192,381	130,300	2,305	2,305

(주)어바웃펫(구,(주)펫츠비)	25,691	32,620	(6,929)	4,282	(1,593)	(1,593)

(주)후레쉬미트	664	377	287	329	(179)	(179)

② 제 50(전)기

(단위: 백만원)

구분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)후레쉬서브	21,372	11,435	9,937	46,313	619	957

(주)지에스넷비전	39,282	25,567	13,715	24,011	444	519

GS Retail Vietnam Co., Ltd.	1,668	115	1,553	-	(6)	(98)

PT.GS Retail Indonesia	20,360	3,311	17,049	21,726	(839)	(2,171)

파르나스호텔(주)	1,637,708	924,546	713,162	165,965	(36,826)	(37,117)

(주)피앤에쓰	1,658	808	850	10,419	146	130

씨브이에스넷(주)(*1)	-	-	-	28,480	716	732

(주)지에스네트웍스	390,411	200,334	190,077	476,729	2,324	902

(주)어바웃펫(구,(주)펫츠비)	13,506	18,910	(5,404)	11,772	(2,969)	(3,022)

(주)여울(*2)	-	-	-	734	62	62

(주)옴므(*2)	-	-	-	4,388	(293)	(293)

(주)에피스(*3)	-	-	-	17,482	995	995

(주)후레쉬미트	504	38	466	7	(34)	(34)

(*1) 전기 중 (주)지에스네트웍스가 씨브이에스넷(주)를 흡수합병하였으며, 매출액, 당기순손익 및 총포괄손익의 재무정보는 합병일 전까지의 기준입니다. (*2) 전기 중 (주)어바웃펫이 (주)여울 및 (주)옴므를 흡수합병하였으며, 매출액, 당기순손익 및 총포괄손익의 재무정보는 합병일 전까지의 기준입니다. (*3) 전기 중 (주)후레쉬서브가 (주)에피스를 흡수합병하였으며, 매출액, 당기순손익 및 총포괄손익의 재무정보는 합병일 전까지의 기준입니다.

(4) 당분기와 전기 중 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업의 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	파르나스호텔(주)

제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

비지배지분 지분율	32.44%	32.44%

유동자산	25,874	16,930

비유동자산	2,163,015	2,174,748

유동부채	338,983	346,236

비유동부채	730,156	723,224

순자산	1,119,750	1,122,218

비지배지분의 장부금액	363,247	364,048

비지배지분에 지급한 배당금	-	(4,627)

매출	45,185	165,965

분기순손익	(2,464)	(36,532)

분기총포괄손익	(2,350)	(37,087)

비지배지분에 배분된 분기순손익	(799)	(11,851)

비지배지분에 배분된 분기총포괄손익	(762)	(12,031)

영업활동현금흐름	891	22,098

투자활동현금흐름	(19,459)	(84,344)

재무활동현금흐름	18,905	62,086

현금및현금성자산의 순증감	337	(160)

(5) 종속기업의 개별재무제표 수정주식회사 GS리테일과 그 종속기업(이하 "연결실체")은 연결대상 종속기업의 회계정책을 지배기업의 회계정책과 일치하도록 조정한 재무제표를 이용하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

한편, 당분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있고, 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 분기연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 유의적인 변동이 없습니다.

3. 유의적인 회계정책 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 4. 영업부문 ( 1 ) 연 결 실 체 의 보고부문은 연결실체의 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 다음과 같이 구분되며 당분기말 현재 주요 내용은 다음과 같습니다.

보고부문	주요 재화 및 용역

편의점	일반소매용품, 프랜차이즈

수퍼마켓	가공 및 신선식품

개발(*)	부동산 개발

호텔	호텔 및 임대

공통 및 기타(*)	화장품 및 건강, 미용용품LCD TV 광고, 택배주선, 전자상거래업 등

(*) 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'의 양적기준에 따라, 분류가 변경된 개발부문 및 헬스 앤 뷰티부문의 전기 부문정보를 재작성하였습니다.(2) 연결실체의 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. ① 제 51(당) 기 1분기

(단위: 백만원)

구분	편의점	수퍼마켓	개발	호텔	공통 및 기타	합계

외부고객으로부터의 수익	1,647,934	298,470	13,837	45,185	94,711	2,100,137

보고부문 영업이익(손실)	41,832	11,090	6,679	104	(22,181)	37,524

부문간수익	-	-	-	-	122,038	122,038

이자수익	2,679	1,461	2,942	29	1,305	8,416

이자비용	2,158	887	3,793	3,603	4,718	15,159

감가상각비와 상각비	108,371	21,122	5,039	12,229	19,322	166,083

지분법손익	(649)	-	1,045	106	(326)	176

법인세비용(수익)	10,801	6,564	1,887	(799)	(1,667)	16,786

분기순이익(손실)	33,182	20,559	6,957	(2,430)	(23,991)	34,277

② 제 50(전) 기 1분기

(단위: 백만원)

구분	편의점	수퍼마켓	개발	호텔	공통 및 기타	합계

외부고객으로부터의 수익	1,602,792	345,148	57,921	45,263	90,767	2,141,891

보고부문 영업이익(손실)	40,574	16,356	49,095	(674)	(16,588)	88,763

부문간수익	-	-	-	-	120,059	120,059

이자수익	1,670	1,617	3,431	53	1,629	8,400

이자비용	3,299	1,021	4,616	3,376	5,204	17,516

감가상각비와 상각비	106,369	20,216	5,335	11,101	21,968	164,989

지분법손익	(385)	-	(2,324)	302	(1,061)	(3,468)

법인세비용(수익)	10,120	3,523	9,692	(5,187)	(6,889)	11,259

분기순이익(손실)	31,315	11,036	35,313	(16,246)	(12,032)	49,386

(3) 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 각 부문별 자산 및 부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. ① 제 51(당) 기 1분기

(단위: 백만원)

구분	편의점	수퍼마켓	개발	호텔	공통 및 기타	합계

보고부문 자산(*1)	1,727,339	1,036,665	1,016,940	2,189,640	1,228,357	7,198,941

공동기업 및 관계기업투자	3,820	-	4,045	16,326	54,836	79,027

비유동자산 취득액(*2)	108,928	34,215	3,037	673	28,361	175,214

부문간 차입(대여)	(1,298,983)	392,905	5,998	-	900,080	-

보고부문 부채(*1)(*3)	1,281,676	394,101	764,114	1,020,124	1,109,689	4,569,704

② 제 50(전) 기

(단위: 백만원)

구분	편의점	수퍼마켓	개발	호텔	공통 및 기타	합계

보고부문 자산(*1)	1,818,079	1,029,216	1,023,166	2,145,760	1,161,546	7,177,767

공동기업 및 관계기업투자	2,558	-	-	15,991	46,021	64,570

비유동자산 취득액(*2)	390,359	134,109	44,642	82,781	186,025	837,916

부문간 차입(대여)	(1,196,045)	422,964	(18,699)	-	791,780	-

보고부문 부채(*1)(*3)	1,401,422	376,944	801,983	1,020,188	910,052	4,510,589

(*1) 최고영업의사결정자에게 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 연결재무제표 상 자산과 부채와 동일 방식으로 산출되었습니다. (*2) 비유동자산의 취득액에는 금융상품 및 이연법인세자산은 제외되었습니다.(*3) 보고부문 부채에서 부문간 자금 거래는 제외되었습니다.

(4) 연결실체의 당분기와 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기 1분기

국내매출	상품매출	1,778,702	1,778,980

용역매출	214,926	258,694

임대매출	39,768	35,760

기타매출	62,408	63,166

국외매출	상품매출	4,310	5,266

임대매출	23	25

합계	2,100,137	2,141,891

(5) 당분기와 전분 기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

보유현금	1,373	1,455

은행예금	31,155	33,459

기타금융상품	4,601	1,934

합계	37,129	36,848

6. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

매출채권및기타채권

임차보증금 질권설정	585	500

상생협력펀드	27,400	27,400

로또 대금 관련 질권설정	6,500	6,500

장기매출채권및기타채권

가맹경영주 대출 관련 질권설정	37,200	47,232

당좌개설보증금	16	16

기타비유동금융자산

피에프브이 대출 관련 질권설정	1,000	-

합계	72,701	81,648

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	내역	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	207,240	-	178,823	-

손실충당금	(2,240)	-	(1,535)	-

소계	205,000	-	177,288	-

미수금및기타채권	미수금	100,141	-	106,017	-

손실충당금	(9,433)	-	(8,903)	-

금융기관예치금	59,034	37,216	48,897	47,248

미수수익	3,141	-	3,418	-

보증금	1,010	918,720	1,385	923,230

현재가치할인차금	-	(77,595)	-	(78,487)

손실충당금	-	(17)	-	(17)

대여금	1	460	7	195

손실충당금	-	(3)	-	(3)

리스채권	68,826	435,340	69,836	444,040

소계	222,720	1,314,121	220,657	1,336,206

합계	427,720	1,314,121	397,945	1,336,206

(2) 당분기와 전기 중 주요 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

매출채권	미수금	보증금	매출채권	미수금	보증금

기초금액	1,535	8,903	17	983	4,141	5,390

증가(환입)액	705	630	-	552	(830)	734

대체	-	-	-	-	6,107	(6,107)

제각액	-	(100)	-	-	(515)	-

기말금액	2,240	9,433	17	1,535	8,903	17

(3) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기 1분기

(단위: 백만원)

구분	유효이자율(%)	총액	현재가치할인차금	손실충당금	장부금액

보증금	0.84~6.80	918,720	(77,595)	(17)	841,108

리스채권	0.58~3.00	566,146	(61,980)	-	504,166

② 제 50(전) 기

(단위: 백만원)

구분	유효이자율(%)	총액	현재가치할인차금	손실충당금	장부금액

보증금	0.84~6.55	923,230	(78,487)	(17)	844,726

리스채권	0.59~2.14	581,913	(68,037)	-	513,876

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품(*)	196,265	(5,813)	190,452	191,283	(5,590)	185,693

제품	141	-	141	133	-	133

원재료	1,667	-	1,667	1,781	-	1,781

저장품	363	-	363	531	-	531

미착품	1,233	-	1,233	554	-	554

합계	199,669	(5,813)	193,856	194,282	(5,590)	188,692

(*) 당분기말 상품에는 환불부채에 대한 회수자산 1,413 백만원(전기말 1,413 백만원)이 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기 1분기

재고자산평가손실(환입)	223	(632)

9. 기타비금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	37,143	2,000	36,509	2,441

선급비용	30,932	47,597	29,971	45,593

기타(*)	39,051	2,773	27,222	2,209

합계	107,126	52,370	93,702	50,243

(*) 증정행사 등으로 무상제공될 상품에 대하여 구매처에 재청구할 금액이 포함되어 있습니다.

10. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품(*)	-	62,555	-	62,555

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	437	-	689	-

당기손익-공정가치측정 채무상품	-	50,765	-	50,765

당기손익-공정가치측정 지분증권	-	17,953	-	15,810

당기손익-공정가치측정 금융자산	246,231	87,144	205,312	80,849

합계	246,668	218,417	206,001	209,979

(*) 상기 금융자산은 단기매매항목이 아닌 지분상품으로 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

기초금액	415,980	231,522

취득금액	49,921	192,494

처분금액	(2,316)	(13,790)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	1,500	(2,603)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	8,357

기말금액	465,085	415,980

11. 공동기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

공동기업및관계기업명	소재지	주요 영업활동	사용 재무제표일	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

공동기업투자:

미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호(*1)	대한민국	신성장산업투자	2021년 3월	45.00%	41,376	45.00%	32,380

지에스파크이십사(주)	대한민국	육상 운송지원 서비스업	2021년 3월	50.00%	12,009	50.00%	12,278

소계	53,385	44,658

관계기업투자:

GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION	베트남	호텔업	2021년 3월	30.00%	5,665	30.00%	5,334

GS RETAIL VIETNAM JV LLC (*2)	베트남	편의점	2021년 3월	30.00%	3,442	30.00%	2,558

오시리아타워레지던스피에프브이 주식회사	대한민국	프로젝트 금융회사	2021년 3월	30.00%	1,045	30.00%	-

신한BNPP나인트리부동산투자신탁	대한민국	신탁회사	2021년 3월	21.81%	10,661	21.81%	10,657

(주)21그램그룹(*3)	대한민국	건축 인테리어 디자인	2021년 3월	28.27%	1,451	28.27%	1,363

Digital Concept LLC(*4)	몽골	편의점	2021년 3월	10.00%	378	-	-

JB이천물류센터전문투자형 사모부동산투자신탁49호(*5)	대한민국	프로젝트 금융회사	2021년3월	23.08%	3,000	-	-

소계	25,642	19,912

합계	79,027	64,570

(*1) 당분기 및 전기 중 지분을 추가 취득하였으며, 전기 중 출자금의 일부를 회수하였습니다. (*2) 당분기 및 전기 중 유상증자 참여로 지분을 추가 취득하였습니다. (*3) 당분기 중 제3자에 대한 불균등유상증자로 지분 및 지분율이 변동하였습니다.(*4) 당분기 중 지분을 신규 취득하였습니다. (*5) 당분기 중 설립출자로 신규 취득하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업의 재무정보 금액을 공동기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 제 51(당) 기 1분기

(단위: 백만원)

구분	순자산금액	연결실체지분율	순자산지분액	투자차액	장부금액

공동기업투자:

미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호	91,947	45.00%	41,376	-	41,376

지에스파크이십사(주)	18,024	50.00%	9,012	2,997	12,009

관계기업투자:

GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION	15,431	30.00%	4,629	1,036	5,665

GS RETAIL VIETNAM JV LLC	11,474	30.00%	3,442	-	3,442

오시리아타워레지던스피에프브이 주식회사	3,484	30.00%	1,045	-	1,045

신한BNPP나인트리부동산투자신탁	48,626	21.81%	10,605	56	10,661

(주)21그램그룹	292	28.27%	83	1,368	1,451

Digital Concept LLC	3,783	10.00%	378	-	378

JB이천물류센터전문투자형 사모부동산투자신탁49호	13,000	23.08%	3,000	-	3,000

② 제 50(전) 기

(단위: 백만원)

구분	순자산금액	연결실체지분율	순자산지분액	투자차액	장부금액

공동기업투자:

미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호	71,956	45.00%	32,380	-	32,380

지에스파크이십사(주)	18,562	50.00%	9,281	2,997	12,278

관계기업투자:

GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION	14,472	30.00%	4,342	992	5,334

GS RETAIL VIETNAM JV LLC	8,528	30.00%	2,558	-	2,558

오시리아타워레지던스피에프브이 주 식회사(*)	(4,891)	30.00%	-	-	-

신한BNPP나인트리부동산투자신탁	48,604	21.81%	10,601	56	10,657

(주)21그램그룹	(18)	28.27%	(5)	1,368	1,363

(*) 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동 누적액은 1,467백만원 입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 51(당) 기 1분기

(단위: 백만원)

구분	기초금액	신규취득	지분법손익	기타증감	기말금액

공동기업투자:

미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호	32,380	9,000	(4)	-	41,376

지에스파크이십사(주)	12,278	-	(269)	-	12,009

관계기업투자:

GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION	5,334	-	102	229	5,665

GS RETAIL VIETNAM JV LLC	2,558	1,348	(583)	119	3,442

오시리아타워레지던스피에프브이 주식회사	-	-	1,045	-	1,045

신한BNPP나인트리부동산투자신탁	10,657	-	4	-	10,661

(주)21그램그룹	1,363	-	(53)	141	1,451

Digital Concept LLC	-	441	(66)	3	378

JB이천물류센터전문투자형 사모부동산투자신탁49호	-	3,000	-	-	3,000

합계	64,570	13,789	176	492	79,027

② 제 50(전) 기 1분기

(단위: 백만원)

구분	기초금액	신규취득	지분법손익	출자금회수	기타증감	기말금액

공동기업투자:

미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호	25,479	9,000	(100)	(864)	-	33,515

지에스파크이십사(주)	15,843	-	(961)	-	19	14,901

관계기업투자:

GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION	5,351	-	144	-	183	5,678

GS RETAIL VIETNAM JV LLC	2,384	-	(385)	-	78	2,077

오시리아타워레지던스피에프브이 주식회사	2,324	-	(2,324)	-	-	-

신한BNPP나인트리부동산투자신탁	10,284	-	158	-	-	10,442

합계	61,665	9,000	(3,468)	(864)	280	66,613

(4) 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기 1분기

(단위: 백만원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

공동기업투자:

미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호	23,196	68,763	12	-	260	(9)	(9)

지에스파크이십사(주)	5,308	108,036	43,134	52,186	14,651	(539)	(539)

관계기업투자:

GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION	853	21,441	5,338	1,525	1,747	340	961

GS RETAIL VIETNAM JV LLC	7,407	7,712	3,596	49	6,634	(1,943)	(1,546)

오시리아타워레지던스피에프브이 주식회사	79,149	-	39,515	36,150	30,015	8,375	8,375

신한BNPP나인트리부동산투자신탁	2,384	143,172	4,030	92,900	4,779	22	22

(주)21그램그룹	371	1,032	444	667	357	(189)	(189)

Digital Concept LLC(*)	2,893	1,661	481	290	-	(662)	(662)

JB이천물류센터전문투자형 사모부동산투자신탁49호	13,000	-	-	-	-	-	-

(*) 당분기 중 신규로 취득한 관계기업으로, 매출액, 분기순손익 및 분기총포괄손익의 재무정보는 취득일 전 손익을 포함한 당분기 누적 기준입니다.② 제 50(전) 기

(단위: 백만원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

공동기업투자:

미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호	9,503	62,453	-	-	1,622	(744)	(744)

지에스파크이십사(주)	4,681	112,914	42,977	56,056	56,566	(7,168)	(7,128)

관계기업투자:

GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION	571	20,855	5,275	1,679	8,077	1,714	2,166

GS RETAIL VIETNAM JV LLC	4,806	6,919	3,164	33	19,163	(5,988)	(6,716)

오시리아타워레지던스피에프브이 주식회사	76,571	-	45,312	36,150	50,177	(12,638)	(12,638)

신한BNPP나인트리부동산투자신탁	2,924	142,658	4,078	92,900	5,852	1,940	1,940

(주)21그램그룹(*)	492	884	248	1,146	1,033	(563)	(563)

(*) 전기 중 신규로 취득한 관계기업으로, 매출액, 당기순손익 및 총포괄손익의 재무정보는 취득일 전 손익을 포함한 전기 누적 기준입니다.

(5) 공동영업당분기말 현재 연결실체가 참여중인 공동영업 지분현황은 다음과 같습니다.

공동영업 명	소유지분율	영업지역	공동약정 활동의 성격

역전Flagship 공동개발	59.1%	대한민국	주유소복합시설 건설 및 임대

12. 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산과 무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	유형자산	무형자산	투자부동산	사용권자산

기초금액	2,298,889	111,786	878,505	1,287,899

취득(*1)	61,341	3,035	2,575	74,517

처분	(10,131)	(7)	(2,982)	(25,060)

감가상각 및 상각	(60,743)	(9,022)	(6,602)	(89,716)

대체(*2)	(16,799)	15,933	-	866

외화환산차이	112	-	-	47

기말금액	2,272,669	121,725	871,496	1,248,553

② 제 50(전) 기

(단위: 백만원)

구 분	유형자산	무형자산	투자부동산	사용권자산

기초금액	2,296,900	136,413	919,255	1,245,596

취득(*1)	319,538	4,751	10,722	467,965

처분	(53,388)	(1,803)	(25,475)	(57,104)

감가상각 및 상각	(242,066)	(37,309)	(27,154)	(362,067)

손상차손	(6,254)	(3,648)	-	(7,005)

대체(*3)	(15,170)	13,387	1,157	626

외화환산차이	(671)	(5)	-	(112)

기말금액	2,298,889	111,786	878,505	1,287,899

(*1) 유형자산 취득액에는 자본화된 차입원가가 포함되어 있습니다. 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대하여 자본화된 차입원가는 없으며, 전기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 653백만원 이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 1.69~2.09% 입니다. (*2) 유형자산 및 무형자산에서 사용권자산으로 대체된 금액과 유형자산에서 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. (*3) 유형자산에서 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 담보제공자산 당분기말 현재 유형자산 및 투자부동산 중 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련채무(약정)	담보권자	관련채무액

토지 및 건물(그랜드인터컨티넨탈 서울 파르나스)	1,603,537	285,000	장기차입금	한국산업은행	142,005

1,040	임대보증금	삼성증권(주)	1,040

144,000	장기차입금	(주)국민은행	120,000

소계	1,603,537	430,040	263,045

건물(인터컨티넨탈 서울 코엑스)	58,497	25,000	장기차입금	한국산업은행	12,457

33,095	임대보증금	(주)호텔롯데	33,095

소계	58,497	58,095	45,552

건물(파르나스타워)	190,500	18,816	임대보증금	라이엇게임즈코리아(유) 등	16,051

토지, 건물 및 기계장치	1,962	2,124	단기차입금	농협은행(주)	1,770

건물(GS THE FRESH 청주봉명점)(*)	95	490	토지임대인의 금융기관 차입	(주)신한은행	4,000

건물(GS THE FRESH 명일점)(*)	215	1,000	토지임대인의 금융기관 차입	BNK캐피탈(주)	1,000

합계	1,854,806	510,565	331,418

(*) 타인을 위하여 담보로 제공하였으며, 관련채무액은 타인이 금융기관으로부터 차입한 금액입니다.

13. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	379,483	-	376,735	-

미지급금	144,586	-	171,024	-

가맹정산금	18,321	-	22,651	-

미지급비용	58,729	5	58,426	5

미지급배당금	69,300	-	-	-

예수보증금	190,598	266,168	195,004	269,913

합계	861,017	266,173	823,840	269,918

14. 기타금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 파생상품	2,180	-	2,180	-

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	10,000	-	-

합계	2,180	10,000	2,180	-

(2) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환우선주의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주)

구 분	발 행 조 건

발행금액	10,000

발행일자	2021년 3월 30일

발행주식수	101,422주

발행가액	주당 98,598원

배당률	참가적, 누적적우선주액면가액 기준 연 0% 우선 배당보통주 배당률이 0%를 초과하는 경우 보통주와 동일한 배당률로 배당 참여

발행주식종류	의결권있는 전환우선주

전환청구기간	발행일 익일로부터 발행일로부터 10년 경과일 전일
(전환청구기간내 미청구시, 보통주로 자동전환조건)

전환가격	전환우선주의 주당 발행가액(다만 주식의 전환기준가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

15. 리스부채 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	405,491	1,479,813	420,697	1,516,766

16. 기타비금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	15,601	-	14,971	-

선수수익(*1)	25,741	15,084	21,724	15,610

선수상품권	1,558	-	1,593	-

예수금 및 예수부가세	31,759	-	37,263	-

기타(*2)	18,307	-	10,257	-

합계	92,966	15,084	85,808	15,610

(*1) 연결실체는 구매액의 일정액 또는 일정비율을 상품의 구매고객에게 부여하는 고객적립금제도를 운영하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 동 적립금 부여에 따라 적립된 보상적립금에 대하여 각각 12,981백만원 및 15,107백만원을 선수수익으로 계상하고 있습니다. (*2) 증정행사 등으로 무상제공될 상품과 관련된 판매 추정 금액 및 환불부채 금액 등이 포함되어 있습니다.

17. 차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

차입금:

전자단기사채	121,000	-	29,000	-

단기CP	120,000	-	120,000	-

금융기관차입금	116,830	160,809	165,785	151,292

소계	357,830	160,809	314,785	151,292

사채:

무보증사채	-	548,868	-	548,743

합계	357,830	709,677	314,785	700,035

(2) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	차입처	이자율(%)	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

전자단기사채	케이비투자증권(주) 등	0.68~1.15	121,000	29,000

단기CP	(주)BNK투자증권 등	0.74~1.79	120,000	120,000

금융기관차입금	농협은행(주) 등	1.58~3.56	4,615	53,476

유동성장기차입금	(주)국민은행 등	1.94~5.28	112,215	112,309

합계	357,830	314,785

(3) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	차입처	이자율(%)	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

금융기관차입금	(주)국민은행 등	1.53~5.28	273,024	263,601

유동성 대체	(112,215)	(112,309)

차감계	160,809	151,292

(4) 사채당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종류	만기일	이자율(%)	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

제32-1회 무보증사채	2022.07.29	1.52	200,000	200,000

제32-2회 무보증사채	2024.07.30	1.57	200,000	200,000

제33회 무보증사채	2023.09.14	1.36	150,000	150,000

소계	550,000	550,000

사채할인발행차금	(1,132)	(1,257)

합계	548,868	548,743

18. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기 1분기

단기종업원급여	106,023	114,391

사회보장비용	10,233	10,685

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	11,042	12,202

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	24	32

합계	127,322	137,310

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	311,244	317,336

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	16,885	4,269

소계	328,129	321,605

사외적립자산의 공정가치(*)	(311,244)	(317,336)

합계	16,885	4,269

(*) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에는 기존의 국민 연금전환금이 각각 91백만원 및 98백만원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

확정급여채무의 현재가치:

기초금액	321,605	307,627

당기근무원가	11,031	46,068

이자원가	2,114	7,956

퇴직금지급액	(6,643)	(31,159)

재측정요소	22	(8,887)

기말금액	328,129	321,605

사외적립자산의 공정가치:

기초금액	317,336	301,355

이자수익	2,103	7,802

납부한 기여금	-	50,325

퇴직금지급액	(7,341)	(40,227)

재측정요소	(854)	(1,919)

기말금액	311,244	317,336

19. 충당부채 (1) 연결실체는 원상복구의무가 있는 임차점포의 폐점 시 발생할 수 있는 복구비용과관련하여 과거 경험율을 기초로 장래에 지출될 것이 예상되는 금액의 현재가치를 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 연결실체는 로터스피에프브이주식회사와 체결한 책임운영위탁 약정의 최소 임차료 보장 의무에 따라 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다( 주석 32-(11) 참조) . (3) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

복구충당부채	기타충당부채	복구충당부채	기타충당부채

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동

기초금액	3,445	8,608	694	-	30	11,815	-

증감액	(448)	(598)	3	616	(703)	911	694

유동성대체	(680)	680	-	-	4,118	(4,118)	-

기말금액	2,317	8,690	697	616	3,445	8,608	694

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 200백만주, 77백만주 및 1,000원입니다. 당분기와 전기 중 자본금의 변동은 없습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

주식발행초과금	152,113	152,113

합병차익	3,334	3,334

기타	624	624

합계	156,071	156,071

21. 기타자본항목 당 분 기 말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

기타자본조정	(9,750)	(5,989)

22. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

해외사업환산손익	(3,264)	(3,573)

(부의)지분법자본변동	(282)	(521)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	(1,746)	(1,746)

합계	(5,292)	(5,840)

23. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

법정적립금	45,612	45,612

이익준비금(*1)	41,262	41,262

기업발전적립금(*2)	4,350	4,350

임의적립금	279,978	279,978

기업합리화적립금(*3)	4,978	4,978

사업확장적립금	275,000	275,000

미처분이익잉여금	1,723,936	1,757,662

합계	2,049,526	2,083,252

(*1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 연결실체는 종전 법인세법에 따라 적정유보초과소득에 대한 법인세 상당액에 대하여 기업발전적립금으로 계상하고 있으며, 동 적립금은 이월결손금 보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다. (*3) 연결실체는 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

24. 수익

(1) 수익 원천연결실체의 주요 수익은 일반소매용품, 가공 및 신선식품, 프랜차이즈, 관광호텔업 및 개발사업 등 입니다(주석 4-(1) 참조).

(단위:백만원)

구분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기 1분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	2,060,346	2,106,106

기타수익	39,791	35,785

합계	2,100,137	2,141,891

(2) 수익의 구분연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익금액을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기 1분기

수익인식 시기:

한 시점에 이행	1,806,945	1,810,319

기간에 걸쳐 이행	253,401	295,787

고객과의 계약에서 생기는 수익	2,060,346	2,106,106

(3) 계약자산 및 계약부채고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	205,001	177,288

계약자산(*1)	39,684	26,574

계약부채(*2)	31,289	25,373

(*1) 계약자산은 연결실체의 가맹점에 대해 판매시점에 인식한 원가 중 증정으로 제공될 것으로 예상하는 상품을 매입처에 미청구한 금액 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 계약부채는 연결실체의 가맹점에 대해 판매시점에 인식한 수익 중 증정으로 제공될 것으로 예상하는 금액을 매출에서 차감한 금액 등으로 구성되어 있습니다.

25. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기 1분기

급여및상여	87,005	94,098

퇴직급여	10,067	11,223

복리후생비	14,480	15,109

교육훈련비	247	737

회의비	26	102

여비교통비	2,270	2,493

통신비	792	826

수도광열비	4,723	5,786

보험료	671	622

세금과공과	5,672	6,540

지급임차료	3,676	41,494

부의변동리스료	(411)	-

광고선전비	7,938	8,000

판매촉진비	5,827	3,918

장치장식비	1,243	1,361

감가상각비	53,745	53,972

투자부동산상각비	-	600

사용권자산상각비	72,420	74,111

무형자산상각비	8,889	9,424

수선비	2,920	2,893

포장비	457	720

소모품비	2,383	2,335

접대비	242	297

전산수수료	7,603	9,652

인건비성수수료	13,329	9,011

지급수수료 등	69,697	38,433

합계	375,911	393,757

26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기 1분기

재고자산변동	(5,164)	(8,328)

상품 및 원부재료의 매입	1,612,614	1,594,357

종업원급여	127,322	137,310

외주용역비	35,094	28,867

감가상각비 및 상각비	166,083	164,989

매출채권및기타채권 손상차손	1,335	(109)

광고비(*1)	15,353	13,544

지급임차료	5,624	42,900

부의변동리스료(매출원가)	(1,273)	-

부의변동리스료(판매비와관리비)	(411)	-

수수료	79,169	54,189

세금과공과	2,234	3,351

기타	24,633	22,057

합계(*2)	2,062,613	2,053,127

(*1) 연결포괄손익계산서의 광고선전비, 판매촉진비와 장치장식비를 포함한 금액입니다.(*2) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비와 매출채권및기타채권 손상차손을 합한 금액입니다.

27. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기 1분기

유형자산처분이익	15,744	922

무형자산처분이익	35	223

전대리스처분이익	4,295	298

리스해지이익	112	59

관계기업투자처분이익	141	-

잡이익	4,486	3,390

합계	24,813	4,892

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기 1분기

유형자산처분손실	1,937	20,823

무형자산처분손실	7	11

전대리스처분손실	3,864	205

리스해지손실	653	893

기부금	42	543

잡손실	143	709

합계	6,646	23,184

28. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기 1분기

이자수익	8,416	8,400

배당금수익	425	980

외환차익	16	35

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	1,789	1,990

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	1	-

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 처분이익	19	-

합계	10,666	11,405

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기 1분기

이자비용	15,159	17,517

외환차손	23	2

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	288	223

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 처분손실	-	21

합계	15,470	17,763

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 범주	계정명	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기 1분기

상각후원가로 측정하는 금융자산	이자수익	7,845	7,828

외환차손	(23)	(2)

소계	7,822	7,826

당기손익-공정가치측정 금융자산	배당금수익	425	980

이자수익	571	572

처분이익	1	-

평가이익	1,789	1,990

평가손실	(288)	(223)

소계	2,498	3,319

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	처분 이익	19	-

처분 손실	-	(21)

소계	19	(21)

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	(15,159)	(17,517)

외환차익	16	35

소계	(15,143)	(17,482)

합계	(4,804)	(6,358)

29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결실체의 당분기 및 전분기의 유효법인세율은 32.9% 및 18.6%입니다.

30. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기 1분기

지배기업소유주지분 분기순이익	36,244,903,990	54,861,081,978

가중평균유통보통주식수	77,000,000	77,000,000

기본주당이익	471	712

(2) 당분기말과 전분기말 현재 연결실체가 발행한 희석성 잠재적보통주는 없으므로, 당분기 및 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

31. 배당금 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 지배기업의 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 900원 및 69,300 백만원이며 2021년 4월 에 지급되었습니다. (전기지급액 :57,750백만원).

32. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내역	금융기관	한도금액	실행액

구매카드	(주)우리은행	10,000	1,830

중소기업은행	30,000	258

(주)신한은행	3,000	1,003

당좌차월	(주)우리은행	5,000	-

(주)하나은행	5,000	-

원화지급보증	(주)신한은행	54,142	54,142

(주)국민은행	15,223	15,223

농협은행(주)	6,270	6,270

일반자금대출	중소벤처기업진흥공단	200	200

(주)한국스탠다드차타드은행	10,000	-

농협은행(주)	12,176	2,176

(주)신한은행	15,000	-

(주)국민은행	60,000	50,000

(주)하나은행	801	801

한국산업은행	20,000	2,044

시설자금대출	한국산업은행	152,418	152,418

(주)국민은행	70,000	70,000

수입신용장 개설	(주)우리은행	1,133	-

(주)신한은행	2,264	-

(2) 당분기말 현재 연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주) 등으로부터 397,003백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공받는자	실행금액	한도약정금액	보증내역

가맹경영주	27,085	37,200	GS THE FRESH 가맹경영주의 임대차보증금 등을 위한 대출

해당 지급보증의 제공과 관련하여, 연결실체는 (주)우리은행에 질권설정예금을 제공하고 있습니다(주석 6참조).또한, 토지임대인의 금융기관 차입과 관련하여 임차한 토지에 건설한 연결실체의 건물을 (주)신한은행 등에 담보로 제공하고 있습니다(주석 12참조). (4) 당분기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 20 건(소송금액 6,529 백만원)이며, 피고로 계류중인 소송사건은 25 건(소송금액 35,378 백만원)입니다. 보고기간종료일 현재 동 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으며, 연결실체의 경영진은 상기의 소송사건들이 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(5) 연결실체는 개발사업의 추진을 위해 다양한 피투자회사에 출자하였으며, 이와 관련된 약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 추진 중인 프로젝트와 관련된 주요 약정사항 및 거래내용 등과 개발사업과 관련하여 당분기 중 인식한 용역매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

프로젝트명	피투자회사명	주요 약정사항 및 거래내용 등	용역매출

제 51(당) 기1분기

남악신도시 복합쇼핑몰	이지스사모부동산신탁48호	ㆍ사업시설 전부에 대하여 책임임대차약정 체결(20년, 추가 20년 연장 가능)ㆍ롯데쇼핑주식회사에 대하여 전대차계약 체결(20년, 추가 20년 연장 가능)ㆍ임대차목적물 매각 시 시장가격 우선매수선택권 보유ㆍ임대차목적물에 대하여 매각자문 용역 계약 체결	-

도화물류센터	코람코전문투자형사모부동산 투자신탁제41호	ㆍ창고시설 매각 시 시장가격 우선매수 청구권 보유	-

관훈동호텔	이지스전문투자형사모부동산 투자신탁120호	ㆍ로터스피에프브이주식회사와 준공후 운영개시일로부터 10년간 책임운영 위탁 계약 체결	222

판교 아이스퀘어	이지스아이스퀘어피에프브이주식회사	ㆍ인허가지원, 사업 원가관리, 시공관리 등을 수행하는 용역계약ㆍ사업시설의 일부인 C1블록의 상업시설에 대하여 책임임대차약정 체결 (본 건물의사용승인일로부터 2개월 혹은 영업 개시일로부터 15년)ㆍ사업시설의 일부인 C1블록의 숙박시설에 대하여 매입확약 또는 책임임대차확약 체결ㆍ사업시설의 일부인 C1블록의 오피스텔에 대하여 매입확약 또는 책임분양확약(미분양시 미분양물건에 대한 책임임차확약 포함) 체결ㆍ사업시설의 일부인 C1블록의 오피스텔에 대하여 매각자문 용역 계약 체결	1,294

동부산레지던스타워	오시리아타워레지던스피에프브이 주식회사	ㆍ인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약 ㆍ미분양 상업시설의 매입확약에 대한 이행을 보증하는 시점까지 사업권확보, 사업협약의 협상 및 용지 매매계약의 협상에 대한 용역 ㆍ준공되는 날까지 미분양 상업시설 전부 연결실체 혹은 연결실체가 지정하는 자를 통해 매입하는 매매계약 체결	456

동부산테마파크	오시리아테마파크피에프브이주식회사	ㆍ인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약 ㆍ사업시설 중 상업시설 전부에 대하여 책임임대차약정 체결(25년) ㆍ상업시설 일부에 대하여 롯데쇼핑주식회사에 전대차약정 체결(25년)	315

대구MBC	대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사	ㆍ상업시설에 대한 인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약 ㆍ대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사와 준공후 운영개시일로부터 5년간 책임운영 위탁 계약 체결	143

광주 상무지구	코크렙상무 주식회사	ㆍ상업시설에 대한 인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약 ㆍ준공후 3개월까지 미분양 상업시설 전부 연결실체 혹은 연결실체가 지정하는 자를 통해 매입하는 매매계약 체결	123

광주 목동 물류센터	케이클라비스전문투자형사모부동산투자유한회사제19호	ㆍ경기 광주시 목동 상온물류센터 개발을 위한 출자지분 양수도 계약	137

신논현 화촌빌딩	케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호	ㆍ인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역계약	253

(6) 연결실체는 당분기말 현재 토지임차료 및 주차장임차료 납입보증과 관련하여 어음 2매(액면금액: 6,904백만원)를 (사)한국무역협회 등에 견질로 제공하고 있습니다. (7) 당분기말 현재 연결실체는 (주)우리은행 등으로부터 발행한 미사용수표 59매, 미사용어음 34매를 보유하고 있습니다.

(8) 기술도입계약 연결실체는 InterContinental Hotels Group(이하, IHG)과 호텔경영기술도입계약을 체결하였습니다. 동 계약의 기간은 2011년부터 2020년 까지였으나, 2030년까지 10년 연장되었으며, 그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스 및 인터컨티넨탈 서울 코엑스를 연결실체가 직접 운영하고, IHG는 운영 및 영업을 지원하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기에 대한지원수수료 인식액은 각각 328백만원 및 293백만원입니다.

(9) 임차계약 연결실체는 코엑스호텔을 건립할 목적으로 1997년 7월 22일자로 (사)한국무역협회와 토지임차계약을 체결하였는 바, 계약기간은 2019년 12월 31일까지이며 본 계약이 갱신되어 2029년 12월 31일까지 10년 연장되었습니다. 이후는 일방 당사자가 계약기간 만료 6개월전에 해지통보가 없을 경우 10년간씩 자동 연장되며, 갱신시 임대차조건을 별도 협의하여 정하게 되어 있습니다. 연결실체는 (사)한국무역협회에 매출액의 일정률에 해당하는 금 액 등을 지급하도록 되어 있는 바, 당분기와 전분기 중 동 임차계약과 관련된 임차료는 각 각 1,339백만원 및 759백 만원 입니다. (10) 책임임차계약 또한, 연결실체는 나인트리호텔을 운영할 목적으로 2011년 12월 15일자로 캡스톤자산운용주식회사와 임차계약을 체결하였는 바, 임차기간은 2012년 12월 1일부터 2032년 12월 31일까지이며, 상호합의에 따라 임차계약기간을 연장할 수 있습니다. 동 계약에 따르면 매출액의 일정율에 해당하는 금액을 임차료로 지급하도록 되어있으며, 매년 최소보장 임차료로 3,300백만원을 보장하여야 합니다. 당분기와 전분기 중 동 임차계약과 관련된 임차료는 각각 825백만원 및 825백만원입니다.

연결실체는 로터스피에프브이주식회사회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 종로구 관훈동 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 호텔 운영매출액과 전대 매출액의 일정율을 지급하는 임차 계약을 체결하고 있으며, 임차기간은 2019년 10월 9일부터 2039년 10월 8일까지입니다. 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 3,400백만원을 보장하여야 합니다. 당분기와 전분기 중 동 임차계약과 관련된 임차료는 853백만원 및 850백만원입니다. 연결실체는 신한BNPP나인트리부동산투자신탁을 거래 상대방으로 하여 서울시 중구 초동 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 객실 매출액의 일정율을 지급하는 책임임차 계약을 체결하고 있으며, 임차기간은 2017년 3월 6일부터 2037년 12월 31일까지입니다. 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 6,300백만원(단, 임대차개시일로부터 최초 12개월이 경과한 월의 말일까지는 6,000백만원)을 보장하여야 합니다. 당분기와 전분기에 책임임차계약과 관련된 임차료는 각각 293백만원 및 1,566백만원이며, 당분기 금액은 리스료 할인액 1,260백만원이 차감된 금액입니다.연결실체는 농협은행 주식회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 을지로 5가 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 호텔운영 매출액과 전대 매출액의 일정율을 지급하는 책임임차 계약을 체결하고 있으며, 임차기간은 2020년 1월 14일부터 2040년 1월 13일까지입니다. 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 2,200백만원 (단, 최초임대사업년도는 1,800백만원 2년차 임대사업년도는 2,100백만원)을 보장하여야 합니다. 당분기와 전분기에 책임임차계약과 관련된 임차료는 525백만원 및 384백만원입니다.

(11) 책임운영위탁계약

연결실체는 로터스피에프브이주식회사회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 종로구 관훈동 일대에 위치한 상업시설 책임운영위탁 계약을 체결하고 있으며, 계약기간은 2019년 10월 9일부터 2029년 10월 8일까지 입니다. 동 계약에 따르면, 해당 상업시설의 매 임대사업연도 임차료가 5,700백만원에 미달할 경우 차액을 연결실체가 보장하여야 합니다. 책임운영위탁 약정의 최소 임차료 보장 의무에 따라 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 추정하여 충당부채 694백만원을 계상하였습니다.

(12) 파생상품 거래 약정연결실체는 판교 아이스퀘어 개발 사업을 수행하는 부동산 펀드인 이지스아이스퀘어피에프브이(주)가 발행한 전환사채를 보유하고 있는 엔에이치판교아이스퀘어유한회사와 총수익스왑 계약을 체결하고 있습니다. 또한, 연결실체는 오시리아테마파크 개발 사업을 수행하는 부동산 펀드인 오시리아테마파크피에프브이(주)가 발행한 전환사채를 보유하고 있는 오시리아파크제이차유한회사와 총수익스왑 계약을 체결하고 있습니다.

(13) 지방세 납부연결실체는 지방세 세무조사 결과로 2018년 12월 중 취득세 등 36,046백만원의 예상 고지세액을 통지 받았으며 2019년 1월 중 과세전 적부심사 없이 통지된 세액을 납부하였습니다. 연결실체는 향후 불복절차에 따라 해당 부과처분이 취소될 가능성이 높은 것으로 판단하여 납부한 세금을 납부시점에 선급금으로 계상하고 있습니다. (14) GS Collective Fund I LLC주식회사 GS와 주식회사 GS의 종속기업은 미국에 해외 신기술 기반 스타트업 회사들의 지분 및 지분연계증권 투자를 목적으로 GS Collective Fund I LLC를 설립하였으며, 연결실체는 향후 GS Collective Fund I LLC의 요청에 따라 추가 출자금 450만불이 집행 될 수 있으며, 지급시기는 미정입니다.(15) 공정거래위원회 과징금공정거래위원회는 2021년 4월 중 기업형 슈퍼마켓인 GS THE FRESH를 운영하는 연결실체의 대규모유통업법 위반행위에 대해 시정명령과 함께 과징금 5,397백만원을 부과하기로 결정하였습니다.

(16) 합병계약의 체결연결실체는 (주)GS홈쇼핑과의 합병계약을 2020년 11월 10일에 체결하였습니다. 합병존속회사는 지배기업이며, (주)GS홈쇼핑은 합병으로 소멸합니다. 합병비율은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 따라 산정된 합병가액을 기초로 산출되였습니다. 산출된 합병비율에 따라, 합병소멸회사인 (주)GS홈쇼핑의 주식 1주당 지배기업의 주식 4.2236834주를 교부할 예정입니다. 예상되는 합병기일은 2021년 7월 1일입니다.

33. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체와 지배관계 등에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명	비고

지배기업	(주)GS

공동기업	미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호

지에스파크이십사(주)

관계기업	GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION	파르나스호텔(주)의 관계기업

신한BNPP나인트리부동산투자신탁	파르나스호텔(주)의 관계기업

GS RETAIL VIETNAM JV LLC

오시리아타워레지던스피에프브이 주식회사

(주)21그램그룹	(주)어바웃펫의 관계기업

Digital Concept LLC

JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기 1분기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	매출	리스부채감소조정	기타수익 등	광고선전비	사용권자산의취득	임차료	수수료 등

지배기업	(주)GS	19	-	-	4,033	167	611	32

공동기업	지에스파크이십사(주)	594	-	-	-	-	8	239

관계기업	오시리아타워레지던스피에프브이 주식회사	456	-	-	-	-	-	-

신한BNPP나인트리부동산투자신탁	-	1,260	-	-	-	-	671

기타 특수관계자(*)	(주)GS홈쇼핑	8	-	175	-	-	40	-

GS칼텍스(주)	77	-	-	-	-	57	67

(주)지에스스포츠	-	-	-	1,008	-	-	-

지에스엠비즈(주)	136	-	-	-	-	-	28

GS에너지(주)	-	-	-	-	-	-	-

GS건설(주)	195	-	-	-	-	91	2

자이에스앤디(주)	-	-	10	-	-	-	1,038

GS네오텍(주)	-	-	-	-	-	-	15

(주)삼양인터내셔날	11	-	-	-	-	-	229

(주)승산	-	-	-	-	-	18	3

(주)지씨에스	399	-	-	-	-	-	224

기타	34	-	-	-	-	-	14

합계	1,929	1,260	185	5,041	167	825	2,562

(*) 공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.

② 제 50(전) 기 1분기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	매출	리스부채감소조정	기타수익 등	광고선전비	임차료	수수료 등

지배기업	(주)GS	47	8	-	4,883	624	21

공동기업	지에스파크이십사(주)	608	-	-	-	8	842

관계기업	오시리아타워레지던스피에프브이 주식회사	350	-	-	-	-	-

신한BNPP나인트리부동산투자신탁	-	-	-	-	-	708

기타 특수관계자(*)	(주)GS홈쇼핑	12	-	-	-	4	193

GS칼텍스(주)	88	-	-	-	60	80

(주)지에스스포츠	4	-	-	802	-	-

지에스엠비즈(주)	22	-	-	-	-	1

GS건설(주)	209	-	-	-	98	-

자이에스앤디(주)	4	-	10	-	-	1,057

GS네오텍(주)	-	-	-	-	-	20

(주)삼양인터내셔날	-	-	-	-	-	67

(주)승산	-	-	-	-	17	3

(주)지씨에스	120	-	-	-	-	363

기타	40	-	-	-	-	13

합계	1,504	8	10	5,685	811	3,368

(*) 공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. ① 제 51(당) 기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	현금출자	대여금	리스부채의 상환

지배기업	(주)GS	-	-	1,632

공동기업	미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호	9,000	-	-

관계기업	GS RETAIL VIETNAM JV LLC	1,348	-	-

관계기업	Digital Concept LLC	441	286	-

관계기업	JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호	3,000	-	-

관계기업	신한BNPP나인트리부동산투자신탁	-	-	293

기타 특수관계자	GS네오텍(주)	-	-	65

합계	13,789	286	1,990

② 제 50(전) 기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	현금출자	리스부채의 상환	출자금 회수

지배기업	(주)GS	-	1,578	-

공동기업	미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호	9,000	-	865

관계기업	신한BNPP나인트리부동산투자신탁	-	1,553	-

기타 특수관계자	GS네오텍(주)	-	65	-

합계	9,000	3,196	865

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 51(당) 기 1분기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	보증금	대여금	기타채권 등(*1)	매입채무	예수보증금	리스부채	기타채무(*2)

지배기업	(주)GS	-	5,452	-	-	-	-	9,598	49,599

공동기업	지에스파크이십사(주)	171	-	-	33	3	-	-	259

관계기업	오시리아타워레지던스피에프브이 주식회사	-	1,350	-	4,578	-	-	-	-

Digital Concept LLC	-	-	286	-	-	-	-	-

신한BNPP나인트리부동산투자신탁	-	3,400	-	-	-	-	80,681	3,629

기타 특수관계자(*3)	(주)GS홈쇼핑	2,925	290	-	-	-	-	-	46

(주)GS스포츠	-	-	-	-	-	-	-	1,108

GS칼텍스(주)	95	230	-	99	-	-	-	81

GS건설(주)	-	192	-	5,352	-	-	-	20

(주)승산	-	50	-	2,648	-	-	-	7

(주)지씨에스	306	-	-	-	-	90	-	78

자이에스앤디(주)	-	-	-	3	-	-	-	381

GS네오텍(주)	-	-	-	-	-	-	358	3

㈜삼양인터내셔날	7	-	-	10	48	-	-	21

기타	11	-	-	-	-	20	-	5

합계	3,515	10,964	286	12,723	51	110	90,637	55,237

(*1) 기타채권 등은 미수금, 선급금 등으로 구성되어 있습니다. (*2) 기타채무는 미지급금, 선수금 등으로 구성되어 있습니다.(*3) 공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.

② 제 50(전) 기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	보증금	기타채권 등(*1)	매입채무	예수보증금	리스부채	기타채무(*2)

지배기업	(주)GS	-	5,452	6	-	-	11,040	-

공동기업	지에스파크이십사(주)	177	-	33	2	-	-	237

관계기업	오시리아타워레지던스피에프브이 주식회사	-	1,350	4,472	-	-	-	-

신한BNPP나인트리부동 산투자신탁	-	3,400	-	-	-	81,563	3,781

기타 특수관계자(*3)	(주)GS홈쇼핑	2,438	75	-	-	-	-	164

GS칼텍스(주)	185	230	154	-	-	-	504

GS건설(주)	-	192	5,552	-	-	-	17,397

(주)승산	-	50	2,648	-	-	-	8

(주)지씨에스	280	-	-	-	90	-	87

자이에스앤디(주)	-	-	4	-	-	-	367

GS네오텍(주)	-	-	-	-	-	420	3

(주)삼양인터내셔날	-	-	-	7	-	-	21

기타	14	-	1	-	20	-	5

합계	3,094	10,749	12,870	9	110	93,023	22,574

(*1) 기타채권 등은 미수금, 선급금 등으로 구성되어 있습니다. (*2) 기타채무는 미지급금, 선수금 등으로 구성되어 있습니다.(*3) 공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기 1분기

단기급여	649	853

퇴직급여	83	97

합계	732	950

상기의 주요 경영진은 연결실체의 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

34. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 제 51(당) 기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

기타포괄손익- 공정가치측정	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무증권	437	50,765	-	51,202	51,202

지분증권	62,555	17,953	-	80,508	80,508

수익증권	-	333,376	-	333,376	333,376

소계	62,992	402,094	-	465,086	465,086

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	-	-	37,129	37,129	-

매출채권및기타채권	-	-	427,720	427,720	-

장기매출채권및기타채권	-	-	1,314,121	1,314,121	-

소계	-	-	1,778,970	1,778,970	-

금융자산 합계	62,992	402,094	1,778,970	2,244,056	-

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품	-	2,180	-	2,180	2,180

전환우선주	-	10,000	-	10,000	10,000

소계	-	12,180	-	12,180	12,180

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	861,017	861,017	-

차입금및사채	-	-	357,830	357,830	-

유동성리스부채	-	-	405,491	405,491	-

장기매입채무및기타채무	-	-	266,173	266,173	-

장기차입금및사채	-	-	709,677	709,677	-

비유동리스부채	-	-	1,479,813	1,479,813	-

소계	-	-	4,080,001	4,080,001	-

금융부채 합계	-	12,180	4,080,001	4,092,181	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치에 해당하여 공정가치를 공시하지 아니하였으며, 리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.

② 제 50(전) 기

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

기타포괄손익- 공정가치측정	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무증권	689	50,765	-	51,454	51,454

지분증권	62,555	15,810	-	78,365	78,365

수익증권	-	286,161	-	286,161	286,161

소계	63,244	352,736	-	415,980	415,980

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	-	-	36,848	36,848	-

매출채권및기타채권	-	-	397,945	397,945	-

장기매출채권및기타채권	-	-	1,336,206	1,336,206	-

소계	-	-	1,770,999	1,770,999	-

금융자산 합계	63,244	352,736	1,770,999	2,186,979	-

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품	-	2,180	-	2,180	2,180

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	823,840	823,840	-

차입금및사채	-	-	314,785	314,785	-

유동성리스부채	-	-	420,697	420,697	-

장기매입채무및기타채무	-	-	269,918	269,918	-

장기차입금및사채	-	-	700,035	700,035	-

비유동리스부채	-	-	1,516,766	1,516,766	-

소계	-	-	4,046,041	4,046,041	-

금융부채 합계	-	2,180	4,046,041	4,048,221	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치에 해당하여 공정가치를 공시하지 아니하였으며, 리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기 1분기

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	-	-	51,202	51,202

지분증권	-	-	80,508	80,508

수익증권	-	-	333,376	333,376

합계	-	-	465,086	465,086

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품	-	-	2,180	2,180

전환우선주	-	-	10,000	10,000

합계	-	-	12,180	12,180

② 제 50(전) 기

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	-	-	51,454	51,454

지분증권	-	-	78,365	78,365

수익증권	-	-	286,161	286,161

합계	-	-	415,980	415,980

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품	-	-	2,180	2,180

35. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

36. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기 1분기

1. 분기순이익	34,277	49,386

2. 현금유출 없는 비용의 가산 등	216,668	231,304

퇴직급여	11,042	12,202

지급임차료	-	132

재고자산평가손실(환입)	223	(632)

감가상각비	60,743	59,874

무형자산상각비	9,022	9,550

투자부동산상각비	6,602	6,790

사용권자산감가상각비	89,716	88,775

부의변동리스료	(1,684)	-

매출채권및기타채권 손상차손(환입)	1,335	(109)

유형자산처분손실	1,937	20,823

무형자산처분손실	7	11

전대리스처분손실	3,864	205

리스해지손실	653	893

이자비용	15,159	17,517

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	288	223

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 처분손실	-	21

지분법손실	975	3,770

법인세비용	16,786	11,259

3. 현금유입 없는 수익의 차감 등	(32,495)	(13,958)

임대수익	(367)	(784)

유형자산처분이익	(15,744)	(922)

무형자산처분이익	(35)	(223)

전대리스처분이익	(4,295)	(298)

이자수익	(8,416)	(8,400)

리스해지이익	(112)	(59)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(1)	-

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 처분이익	(19)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(1,789)	(1,990)

관계기업투자처분이익	(141)	-

지분법이익	(1,151)	(302)

배당금수익	(425)	(980)

4. 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동	(53,805)	(21,301)

매출채권의 감소(증가)	(34,636)	(8,949)

기타채권의 감소(증가)	7,498	(4,900)

기타유동자산의 감소(증가)	(6,141)	(2,841)

재고자산의 감소(증가)	(5,386)	(7,696)

기타비유동자산의 감소(증가)	(2,271)	(3,679)

매입채무의 증가(감소)	2,748	(483)

기타채무의 증가(감소)	(11,730)	(10,457)

기타유동부채의 증가(감소)	5,025	12,564

유동충당부채의 증가(감소)	(555)	-

장기기타채무의 증가(감소)	(9,055)	3,068

퇴직금의 지급	(6,643)	(11,803)

사외적립자산의 감소(증가)	7,341	13,875

5. 영업에서 창출된 현금(1+2+3+4)	164,645	245,431

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기 1분기

건설중인자산 본계정대체	27,644	4,928

사용권자산의 인식	71,942	111,672

장기선급비용 유동성대체	268	(2,111)

예수보증금의 유동성대체	(4,574)	812

유형자산 취득 미지급금의 감소(증가)	14,230	4,958

유형자산 처분관련 미수금의 증가(감소)	379	-

무형자산 취득 미지급금의 감소(증가)	6	1,699

복구충당부채로 인한 사용권자산 증가	92	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기 1분기

(단위: 백만원)

구분	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

상각 등

차입금및사채	1,014,820	52,562	125	1,067,507

리스부채	1,937,463	(106,241)	54,081	1,885,303

기타금융부채(전환우선주)	-	10,000	-	10,000

합계	2,952,283	(43,679)	54,206	2,962,810

② 제 50(전) 기 1분기

(단위: 백만원)

구분	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

상각 등

차입금및사채	996,958	74,358	104	1,071,420

리스부채	1,945,002	(92,270)	71,814	1,924,546

합계	2,941,960	(17,912)	71,918	2,995,966