GS리테일 분기보고서 (2021.03)
2. 감사제도에 관한 사항

□ 감사위원회

(1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

최효성	예	고려대 경영학'88년 삼일회계법인 회계사(現) 김 법률사무소 회계사	예	회계사	삼일회계법인 회계사 ('88~'00)김 법률사무소 회계사 ('00~現)

임춘성	예	서울대 산업공학'98년 연세대 정보산업공학과 교수'02년 연세대 지식정보화연수센터 소장'09년 연세대 공학대학원 부원장'12년 연세대 공학원장(現) 연세대 산업 공학과 교수	-	-	-

신동윤	예	한국외국어대 경영학'91년 E 영화회계법인 회계사'02년 KPMG 삼정회계법인 회계사(現) 가현회계법인 회계사	예	회계사	E 영화회계법인 회계사 ('91~'94)KPMG 삼정회계법인 회계사 ('02~'14)가현회계법인 회계사 ('14~現)

(2) 감사위원회 위원의 독립성본 3분기보고서 작성기준일 현재 당사의 감사위원회 위원은 모두 회사 및 최대주주등과 이해관계가 존재하지 않으며 제반 법령이 요구하는 감사위원의 적격요건을 충족하고 있습니다. 감사위원회 위원은 직무를 수행하기 위해서 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있으며, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있습니다. 이를 바탕으로 감사위원회 위원들은 회사의 회계와 업무를 감사하며 최대주주 및 주요 경영진으로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다.

선출기준의 주요 내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성	충족 (3명)	상법 제415조의 2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족 (전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족 (최효성,신동윤)	상법 제542조의 11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족

- 그밖의 결격요건	해당사항 없음	상법 제542조의 11 제3항

당사 감사위원회 위원의 선임배경 및 추천인은 아래와 같습니다.

감사위원	선임배경	추천인	회사와의 관계	최대주주와의 관계	임기	연임여부 및 연임횟수

임춘성	신사업 분야 전문가	사외이사 후보추천위원회	없음	없음	2020.03.20~2023.03.19	O(1회)

최효성	회계전문가	사외이사 후보추천위원회	없음	없음	2020.03.20~2023.03.19	O(1회)

신동윤	회계전문가	사외이사 후보추천위원회	없음	없음	2020.03.20~2023.03.19	X

주) '20.3.20 개최된 제49기 정기주주총회에서 감사위원회 위원 임춘성, 최효성을 재선임하고 감사위원회 위원 신동윤을 신규 선임하였습니다. 기존 감사위원회 위원 신동규는 임기 만료로 퇴임하였습니다.

(3) 감사위원회 주요활동내용

개최일자	의안내용	가결여부	감사위원회 위원의 성명

신동규(출석률: 100%)	임춘성(출석률: 100%)	최효성(출석률: 100%)	신동윤(출석률: 100%)

찬반여부

2020.03.04	1. 감사보고서 제출 승인의 건2. 2019년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 승인의 건3. 내부감사부서 운영규정 재승인의 건[보고사항]- 결산정책 및 감사결과 보고	가결가결가결-	찬성찬성찬성-	찬성찬성찬성-	찬성찬성찬성-	선임 前

2020.03.20	1. 감사위원회 위원장 선임 승인의 건	가결	퇴임	찬성	찬성	찬성

2020.05.07	[보고사항]- 2020년 1/4분기 경영실적보고- 2020년 내부회계관리제도 운영계획 보고- 내부회계관리제도 규정 수정 보고- 2020년 감사위원회 신임위원 입문 및 보수교육 계획(案) 보고	----	----	----	----

2020.08.13	1. 신규 팀장 임명 동의의 건2. GS리테일 감사위원회 직무규정 변경의 건3. GS리테일 외부감사인 선임 규정 개정의 건[보고사항]- 2020년 상반기 경영실적 보고- 2020년 상반기 내부감사 현황 보고- 2021년 외부감사인 선정 일정(안) 보고- 2020년 내부회계관리제도 설계평가 경과 보고	가결가결가결----	찬성찬성찬성----	찬성찬성찬성----	찬성찬성찬성----

2020.11.10주)	[보고사항]- 2020년 3/4분기 경영실적 보고- 2021년 외부감사인 선정 일정(안) 보고- 2020년 내부회계관리제도 중간평가 결과 보고	---	---	---	---

주) 본 3분기보고서 작성기준일('20.9.30) 이후 개최되었습니다. (4) 감사위원회 교육실시 계획감사위원회의 강화된 역할과 책임을 명확히 인지하고, 내부회계관리제도 및 관련 법령에 대한 이해를 높이기 위하여 당사는 내부회계관리규정 제14조에 의거 감사위원회 위원, 대표이사, 내부회계관리자 및 회계정보를 작성, 공시하는 임직원을 대상으로 내부회계관리제도 관련 법령 및 내부회계관리규정에서 정하는 사항 등의 이해에 필요한 교육계획을 수립하고, 필요한 교육을 실시하고 있습니다.

'20년 감사위원회 교육실시 계획>

교육방식	일정	주요 교육 내용	주관

현장	'20.8월	기업지배구조와 감사위원회	사단법인 감사위원회포럼및 GS리테일

'20.10월	내부회계관리제도 감사관련 이슈 및 사례

'20.12월	2020년 회계 및 감사 현안

온라인	하반기	상법, 자본시장법 개정 내용과 그 시사점기업의 리스크 유형 및 관리방안디지털 시대의 재무보고와 감사위원회

(5) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2019년 05월 02일	㈜GS리테일경영회계팀	최효성, 임춘성, 신동규	-	- 리스 회계기준(IFRS16) 도입 경과- 리스 회계기준 주요 내용 및 재무제표 영향 등

2019년 10월 01일	사단법인감사위원회 포럼	신동규	희망자 참석 교육	- 기업지배구조와 관련 정책 동향

2020년 05월 06일	사단법인감사위원회 포럼	신동윤	희망자 참석 교육	- 감사위원회가 해야할 감사관련 질문

2020년 06월 22일	사단법인감사위원회 포럼	신동윤	희망자 참석 교육	- 리스크관리와 감사위원회- 감사가 알아야 할 현금흐름표

2020년 07월 24일	삼정 KPMG	신동윤	희망자 참석 교육	- 법규 제개정에 따른 감사위원회 활동 변화- 감사위원회 활동 사례와 시사점

2020년 09월 04일	사단법인 감사위원회 포럼	임춘성	희망자 참석 교육	- 신외감법의 연착륙을 위한 유관기관 지원제도- 2020년 이후 시행 K-FIRS 개정사항- 리스크관리와 감사위원회

2020년 09월 07일	사단법인 감사위원회 포럼	신동윤	희망자 참석 교육	- 신외감법의 연착륙을 위한 유관기관 지원제도- 리스크관리와 감사위원회

(6) 감사위원회 지원조직 현황(기준일 : 2020.9.30)

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영진단팀	13	직위: 부장 2명, 차장 4명, 과장 5명, 대리 2명평균 근속연수 : 약 14년	감사위원회 실무 보좌,업무 진단 및 부정 조사 담당,내부통제 담당

□ 준법지원인 등당사는 준법지원인을 선임하지 않고 있으며, 별도의 지원조직은 없습니다.