GS리테일 사업보고서 (2025.12)
2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

2025년말 현재 감사위원회 위원 3명(이성락, 이인무, 윤윤진)이 감사위원회 업무를 수행하고 있으며, 감사위원회 위원장은 이인무 이사입니다. 당사의 감사위원회는 전원 사외이사로 구성되어 있으며 회계 및 재무전문가 1인은 관련 법령의 경력요건을 충족하고 있습니다.

(기준일 : 2025년 12월 31일 ) 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 이성락 예 - (주) 라이프시맨틱스 감사- (주) 고든앤파트너스 대표이사- (주) 제너시스 사장- 신한생명보험(주) 대표이사- 신한아이타스(주) 대표이사- (주) 신한은행 부행장 - - - 이인무 예 - KAIST 경영대학장 겸 테크노경영연구소장- 한국기업지배구조원 기업지배구조위원회 위원- 국민연금 위험관리위원회 위원- 한국은행 외화자산운용원 자문위원회 위원- 삼성자산운용 자문역- Dimensional Fund Advisors 연구부문 부사장- (주)LG CNS사외이사 예 회계ㆍ재무분야학위보유자 Univ. of Illinois at Urbana-Champaign 재무학 석/박사 학위 취득KAIST 경영공학부 재무학 교수(5년이상 근무, '10~현재) 윤윤진 예 - 서울대학교 수학과 학사- Stanford University 경영공학, 전산학 석사- UC Berkeley 토목공학 박사- 現)KAIST 건설 및 환경공학과, 교수- 現)현대글로비스(주) 사외이사 - - - (2) 감사위원회 위원의 독립성 본 사업보고서 작성기준일(2025년 12월 31일) 현재 당사의 감사위원회 위원은 모두 회사 및 최대주주등과 이해관계가 존재하지 않으며, 제반 법령이 요구하는 감사위원의 적격요건을 충족하고 있습니다. 감사위원회 위원은 직무를 수행하기 위해서 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있으며, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있습니다. 이를 바탕으로 감사위원회 위원들은 회사의 회계와 업무를 감사하며 최대주주 및 주요 경영진으로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 선출기준의 주요 내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 충족 (3명) 상법 제415조의 2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족 (전원 사외이사) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족 (1명) 상법 제542조의 11 제2항 - 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 - 그밖의 결격요건 해당사항 없음 상법 제542조의 11 제3항 (3) 감사위원회의 활동 내용 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원회 위원의 성명 이인무(출석률: 100%) 윤종원(출석률: 100%) 이성락(출석률: 100%) 윤윤진(출석률 : 100%) 찬반여부 2025.02.05 1. 외부감사인의 비감사업무에 대한 감사위원회 승인의 건[보고사항]1. 2024년 결산 재무제표 보고2. 2024년 내부회계관리제도 운영 실태 보고3. 2025년 내부감사계획 및 윤리경영팀 사업계획 보고 가결--- 찬성--- 찬성--- 찬성--- 선임 前 2025.03.05 1. 감사위원회 위원장 선임 승인의 건2. 주주총회 상정 의안에 대한 감사 보고 승인의 건3. 2024년 내부회계관리제도 평가보고서 승인의 건4. 2024년 감사보고서 제출 승인의 건5. 2024년 내부감시장치에 대한 감사의 평가의견서 승인의 건[보고사항]1. 2025년 감사위원회 신임 위원 교육 및 보수교육 진행 보고2. 2024년 결산 재무제표 및 영업보고서 변경 보고 가결가결가결가결가결-- 찬성찬성찬성찬성찬성-- 찬성찬성찬성찬성찬성-- 찬성찬성찬성찬성찬성-- 2025.04.29 1. 내부감사부서 운영규정 재승인의 건[보고사항]1. 2025년 1분기 경영실적 보고2. 2025년 내부회계관리제도 운영계획 보고3. 2025년 1분기 내부감사 결과 보고 가결--- 찬성--- 해당 없음(사임) 찬성--- 찬성--- 2025.07.10 1. 외부감사인의 비감사업무에 대한 감사위원회 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2025.08.07 [보고사항]1. 2025년 상반기 경영실적 보고2. 2025년 내부회계관리제도 설계평가 결과보고3. 자회사 자체점검 결과 보고4. 2025년 상반기 내부감사 결과 보고5. 감사위원회 지원부서 조직 신설 보고 ----- ----- ----- ----- 2025.08.27 1. 감사위원회 지원부서 운영규정 승인의 건2. 감사위원회 지원부서장 임명 승인의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 2025.10.31 [보고사항]1. 2025년 3분기 경영실적 보고2. 감사위원회의 내부회계관리 평가 개선안 보고3. 감사지원팀 운영방안 보고4. 2025년 3분기 내부감사 결과 보고 ---- ---- ---- ---- 2025.12.05 1. 외부감사인의 비감사업무에 대한 감사위원회 승인의 건(ESG)2. 외부감사인의 비감사업무에 대한 감사위원회 승인의 건(세무)[보고사항]1. 내부회계관리제도 평가 진행안 보고2. 2025년 하반기 내부감사 결과보고3. 2025년 감사위원회 자체 성과평가 보고 가결가결--- 찬성찬성--- 찬성찬성--- 찬성찬성--- ※ 본 사업보고서 작성 기준일(2025년 12월 31일) 이후 사항 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원회 위원의 성명 이인무(출석률: 100%) 윤윤진(출석률: 100%) 이성락(출석률: 100%) 찬반여부 2026.1.30 1. 2026년 감사지원팀 사업계획 승인[보고사항]1. 2025년 결산 재무제표 보고2. 2025년 내부회계관리제도 운영 실태 보고3. 2026년 업무진단 계획 보고 가결--- 찬성--- 찬성--- 찬성--- (4) 감사위원회 교육 실시 계획감사위원회의 강화된 역할과 책임을 명확히 인지하고, 내부회계관리제도 및 관련 법령에 대한 이해를 높이기 위하여 당사는 내부회계관리규정 제14조에 의거 감사위원회 위원, 대표이사, 내부회계관리자 및 회계정보를 작성, 공시하는 임직원을 대상으로 내부회계관리제도 관련 법령 및 내부회계관리규정에서 정하는 사항 등의 이해에 필요한 교육계획을 수립하고, 필요한 교육을 실시하고 있습니다. 2026년 감사위원회 교육실시 계획> 교육방식 일정 주요 교육 내용 주관 온/오프라인 교육 연중 온/오프라인 교육 진행 예정 감사위원회 포럼 연중 교육 프로그램삼일 PWC 감사위원회 스쿨(Audit Committee School)삼정 KPMG 아카데미 감사위원회 교육과정 사단법인 감사위원회 포럼삼일 PWC삼정 KPMG

(5) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2023년 05월 31일	사단법인 한국감사협회	윤종원 이인무	희망자 참석교육	- 2023 온라인 감사위원 핵심과정

2023년 07월 03일	삼정 KPMG	이인무	희망자 참석교육	- 제9회 ACI세미나: 주주행동주의와 이사회 패러다임

2023년 11월 09일	한국 딜로이트그룹 기업지배기구발전센터	이성락	희망자 참석교육	- 2023년 기업지배기구발전센터 웨비나

2024년 06월 12일	사단법인 감사위원회 포럼	이인무	희망자 참석교육	- 감사 및 감사위원을 위한 2024년 제1회 정기포럼

2024년 07월 04일	삼정 KPMG	윤종원	희망자 참석교육	- 제10회 ACI세미나: 사이버보안, IT통제, 디지털감사 이사와 감사의 준법감독

2025년 07월 01일	삼정 KPMG	이인무	희망자 참석교육	- 제11회 ACI세미나: 지속가능성 공시에 대비한 감사위원회 고려사항 기업거버넌스 개선과 이사의 과제

2025년 11월 12일	한국 딜로이트그룹 기업지배기구발전센터	이성락	희망자 참석교육	- 2025년 기업지배기구발전센터 웨비나

2025년 12월 30일	삼일 PWC거버넌스센터	윤윤진	희망차 참석교육	- Audit Committee School 보수교육

(6) 감사위원회 지원조직 현황

(기준일 : 2025년 12월 31일 )

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사지원팀	3	직위: 팀장1명, 매니저 2명평균 근속연수 : 약 16.3년	감사위원회 실무 보좌, 독립적인 감사 수행 내부회계관리제도 별도 평가

(7) 준법지원인

직 명	성 명	성별	출생년월	주요경력	최대주주등과의 관계	비고

준법지원인	권정섭	남	1977.6	- 경희대학교 법학학사 - GS홈쇼핑 법무/컴플라이언스팀(2005년~2018년) - GS리테일 컴플라이언스팀장(2022년~ 현재)	-	-

(8) 2025년 준법지원인 주요활동 점검 및 실행사항

구 분	일시	점검 및 실행사항	실행결과

Risk 식별	Risk Universe	'25.3월	'25년 재식별 및 평가 계획 수립	전반적으로 양호하며, 일부 개선 필요사항은 사내 정책 등에 따라 보완함

'25.5월	전사 정보보안Risk 식별

Risk 평가 (모니터링)	식별 Risk평가	'25.5월	전사 정보보안 Risk 개선과제 도출

주요활동 Risk 모니터링	분기별	컴플라이언스 운영협의회 개최

매월	컴플라이언스 분과별협의체 개최

매월	MD 대상 대규모유통업법 준수 점검

상시	계열사 거래활동 점검

'25.1월	인허가 신고 등록 사항 점검

'25.4월	반품 프로세스 현황 점검

'25.9월	신유형 상품권 표준약관 점검

'25.12월	VOP(협력사 의견 청취) 활동 점검

취약점 개선 (기준수립)	취약점 제도개선	'25.1월	판촉행사 공개모집 프로세스 개선

'25.2월	GS ALL 멤버십 이용약관 등 이용약관 5종 개선

'25.5월	FF상품 공급 계약서 전자 시스템 구축

'25.10월	신상품장려금 프로세스 개선

'25.12월	홈쇼핑 미운영 카테고리 업무 프로세스 개선

준법기준 수립	상시	표준계약서 제ㆍ개정

'25.1월	자율준수편람 개정

준법 내재화	컴플라이언스 교육	매월	주제별 온라인 컴플라이언스 교육

상시	신입사원 대상 준법교육

상시	경력사원 대상 준법교육

상시	MD 직무과정 준법교육

상시	사업부 직무과정 준법교육

'25.1월	OFC 대상 상황별 대응가이드 교육

'25.2월	임원대상 계열회사 거래 시 주의사항 교육

'25.7,11월	임원대상 상법, 공정거래 정책 관련 교육

'25.10월	가맹사업 관련 준법 교육

'25.11월	준법담당자 역량강화 교육

컴플라이언스 확산 캠페인	분기별	컴플라이언스 준법 뉴스레터

분기별	컴플라이언스 가치전파 쪽지

반기별	전사 구성원대상 CEO 준법레터

상시	전사 구성원대상 컴플라이언스 뉴스 공유

'25.1월	자율준수편람 배포

'25.1월	CP가이드북 대규모유통업법 제작 및 배포

'25.5월	준법 뉴스레터 퀴즈 이벤트

'25.12월	공정위 CP등급평가 'AA'등급 획득 성과 공유

(9) 준법지원인 등 지원조직 현황

(기준일 : 2025년 12월 31일 )

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

컴플라이언스팀	8	직위: 팀장 1명, 매니저 7명(평균 근속연수 : 약 8.7년)	- 준법환경조성/점검 - 제도/프로세스개선