GS리테일 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 52(당) 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제 51(전) 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
주식회사 GS리테일과 그 종속기업

1. 연결대상기업의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 GS리테일("지배기업" 또는 "당사")은 서울특별시 강남구 논현로에 본사를 두고 편의점 및 수퍼마켓 사업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2011년 12월 23일자로 유가증권시장에 상장되었습니다. 지배기업은 2021년 7월 1일을 기준일로 하여 (주)GS홈쇼핑을 흡수합병하였으며, 홈쇼핑 프로그램의 공급, 기획, 제작 및 이에 따른 상품의 유통과 컴퓨터를 이용한 인터넷 쇼핑 사업이 추가되었습니다.

당분기말 현재 지배기업의 자본금 은 104,718백만원이며, 지배기업의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)GS	60,633,923	57.90

자기주식	2,537,897	2.42

기타	41,546,102	39.68

합계	104,717,922	100.00

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	사용 재무제표일	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

소유지분율(%)(*1)	소유지분율(%)(*1)

(주)후레쉬서브	대한민국	식품제조 및 도매업	2022년 3월	100.00	100.00

(주)지에스넷비전	대한민국	광고업	2022년 3월	100.00	100.00

GS Retail Vietnam Co., Ltd.	베트남	부동산개발 및 임대업	2022년 3월	100.00	100.00

PT.GS Retail Indonesia(*2)	인도네시아	슈퍼마켓	2022년 3월	89.80	89.80

파르나스호텔(주)	대한민국	관광호텔업	2022년 3월	67.56	67.56

(주)피앤에쓰	대한민국	위탁운영관리	2022년 3월	100.00	100.00

(주)지에스네트웍스(*8)	대한민국	창고위수탁업	2022년 3월	99.23	99.23

㈜어바웃펫(*3)(*4)	대한민국	전자상거래	2022년 3월	71.51	57.33

(주)후레쉬미트(*5)	대한민국	축산물 가공업	2022년 3월	51.00	51.00

(주)GS텔레서비스(*6)	대한민국	콜센터서비스	2022년 3월	100.00	100.00

(주)텐바이텐(*6)	대한민국	도소매	2022년 3월	79.99	79.99

GSLL, Inc(*6)	미국	교육서비스	2022년 3월	100.00	100.00

지에스파크이십사(주)(*7)	대한민국	육상 운송지원 서비스업	2022년 3월	100.00	100.00

(주)퍼스프(*10)	대한민국	제조업	2022년 3월	90.00	90.00

레버런트-신한 비스타 신기술 투자조합(*9)	대한민국	국내 신기술사업 투자	2022년 3월	86.54	86.54

이지스제415호일반사모부동산투자신탁(*9)(*13)	대한민국	부동산개발	2022년 3월	0.59	0.59

(주)쿠캣(*11)(*12)	대한민국	전자상거래	2022년 3월	47.11	39.65

(*1) 소유지분율은 지배기업 및 중간지배기업의 투자비율입니다. (*2) 전기 중 제3자의 불균등 유상증자 참여로 지분율이 변동하였습니다.(*3) 전기 중 회사명을 (주)펫츠비에서 (주)어바웃펫으로 변경하였습니다.(*4) 당기 및 전기 중 유상증자 참여, 콜옵션 및 풋옵션계약 체결을 통해 지분 및 지분율이 변동하였습니다.(*5) 당기 중 유상증자 참여로 지분이 변동하였습니다.(*6) 전기 중 지배기업이 (주)GS홈쇼핑을 흡수합병함에 따라, 피합병법인 보유 종ㅇ속기업이 추가되었습니다. (*7) 전기 중 지분을 추가 취득하여 공동기업에서 종속기업으로 변경되었으나 전기 및 당기말 현재 경영진의 매각결정 승인에 따라 관련 자산 및 부채를 매각예정비유동자산 및 부채로 계정 재분류하였습니다(주석 11 참조)(*8) 전기 중 불균등유상증자 참여로 지분 및 지분율이 변동하였습니다.(*9) 전기 중 설립출자로 신규 취득하였습니다.(*10) 전기 중 지분을 취득하여 종속기업으로 추가되었습니다.(*11) 의결권이 있는 전환우선주 및 상환전환우선주를 포함한 지분율이고, 보통주지분율은 51.87%입니다.(*12) 전기 중 주식을 취득하였고, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익에 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여, 사실상 지배를 하고 있다고 판단하였습니다.(*13) 당기 중 투자신탁명을 (주)이지스제415호전문사모부동산투자신탁에서 (주)이지스제415호일반사모부동산투자신탁으로 변경하였습니다.

(3) 종속기업의 당분기와 전기의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기 1분기

(단위: 백만원)

구분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

(주)후레쉬서브	19,856	9,807	10,049	11,558	(762)	(762)

(주)지에스넷비전	38,134	23,869	14,265	7,396	(405)	(405)

GS Retail Vietnam Co.,Ltd	1,774	149	1,625	-	(24)	4

PT.GS Retail Indonesia	21,489	6,608	14,881	5,525	(282)	(112)

파르나스호텔(주)	1,648,480	943,662	704,818	61,401	3,765	3,668

(주)피앤에쓰	2,302	1,207	1,095	3,512	55	50

(주)지에스네트웍스	440,737	250,704	190,033	142,004	(11,420)	(11,420)

(주)어바웃펫	58,088	25,558	32,530	10,225	(6,284)	(6,284)

(주)후레쉬미트	1,840	670	1,170	1,577	(124)	(124)

(주)GS텔레서비스	9,927	4,479	5,448	9,259	201	201

(주)텐바이텐	24,208	25,700	(1,492)	8,779	(1,319)	(1,319)

GSLL, Inc	55,344	1,400	53,944	56	(581)	555

GS파크이십사(주)	86,699	79,498	7,201	15,895	(916)	(916)

(주)퍼스프	11,758	8,428	3,330	1,352	(384)	(384)

레버런트-신한 비스타 신기술 투자조합	20,400	-	20,400	-	(99)	(99)

이지스제415호일반사모부동산투자신탁	196,005	117,114	78,891	1,777	(1,019)	(1,019)

(주)쿠캣	32,753	83,536	(50,783)	8,928	(3,751)	(3,752)

② 제 51(전) 기

(단위: 백만원)

구분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)후레쉬서브	18,999	8,188	10,811	59,522	739	874

(주)지에스넷비전	48,459	33,789	14,670	32,683	943	956

GS Retail Vietnam Co.,Ltd	1,755	133	1,622	-	(92)	69

PT.GS Retail Indonesia	20,310	5,317	14,993	20,118	(6,817)	(5,332)

파르나스호텔(주)	1,647,521	946,371	701,150	216,109	(13,664)	(12,012)

(주)피앤에쓰	2,355	1,310	1,045	12,056	149	178

(주)지에스네트웍스	383,900	182,447	201,453	563,257	(7,659)	(8,602)

(주)어바웃펫	45,352	31,427	13,925	26,170	(14,063)	(14,259)

(주)후레쉬미트	1,443	1,149	294	3,623	(1,171)	(1,171)

(주)GS텔레서비스(*1)	10,050	4,804	5,246	33,867	378	445

(주)텐바이텐(*1)	16,611	16,719	(108)	35,200	(4,486)	(4,503)

GSLL, Inc.(*1)	55,285	1,897	53,388	341	37,143	40,336

GS파크이십사(주)(*2)	91,546	83,429	8,117	59,720	(3,735)	(3,735)

농업회사법인(주)퍼스프 (*3)	6,240	2,526	3,714	5,085	(1,552)	(1,552)

레버런트-신한 비스타 신기술 투자조합	20,498	-	20,498	-	(261)	(261)

이지스제415호전문사모부동산투자신탁	197,395	117,043	80,352	3,943	(2,982)	(2,982)

(주)쿠캣(*3)	20,688	67,719	(47,031)	43,453	(10,219)	(10,219)

(*1) 전기 중 지배기업이 (주)GS홈쇼핑을 흡수합병함에 따라, 신규로 연결실체에 포함된 종속기업으로, 매출액, 당기순손익 및 당기총포괄손익의 재무정보는 취득일 전 손익을 포함한 누적 기준입니다.(*2) 전기 중 지분 추가 취득으로 공동기업에서 종속기업으로 변경되었으며, 매출액, 당기순손익 및 당기총포괄손익의 재무정보는 취득일 전 손익을 포함한 누적 기준입니다. (*3) 전기 중 지분 취득으로 종속기업에 추가되었으며, 매출액, 당기순손익 및 당기총포괄손익의 재무정보는 취득일 전 손익을 포함한 누적 기준입니다.

(4) 당분기와 전기 중 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업의 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	파르나스호텔(주)

제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

비지배지분 지분율	32.44%	32.44%

유동자산	26,167	20,157

비유동자산	2,177,484	2,182,313

유동부채	374,787	289,609

비유동부채	714,103	801,939

순자산	1,114,761	1,110,922

비지배지분의 장부금액	361,629	360,383

비지배지분에 지급한 배당금	-	-

매출	61,401	216,109

분기순손익	3,851	(13,241)

분기총포괄손익	3,934	(12,829)

비지배지분에 배분된 당(분)기순손익	1,249	(4,295)

비지배지분에 배분된 당(분)기총포괄손익	1,276	(4,162)

영업활동현금흐름	8,855	46,157

투자활동현금흐름	135	(25,740)

재무활동현금흐름	(8,885)	(20,280)

현금및현금성자산의 순증감	105	137

(5) 종속기업의 개별재무제표 수정주식회사 GS리테일과 그 종속기업(이하 "연결실체")은 연결대상 종속기업의 회계정책을 지배기업의 회계정책과 일치하도록 조정한 재무제표를 이용하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

한편, 당분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있고, 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 분기연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 유의적인 변동이 없습니다.

3. 유의적인 회계정책 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 4. 영업부문 ( 1 ) 연 결 실 체 의 보고부문은 연결실체의 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 다음과 같이 구분되며 당분기말 현재 주요 내용은 다음과 같습니다.

보고부문	주요 재화 및 용역

편의점	일반소매용품, 프랜차이즈

수퍼마켓	가공 및 신선식품

호텔	호텔 및 임대사업

개발	개발사업

홈쇼핑	홈쇼핑 및 인터넷 쇼핑

공통 및 기타	이커머스, 헬스 앤 뷰티, 조미료 제조, 인도네시아 수퍼마켓LCD TV 광고, 택배주선, 전자상거래업 등

(2) 연결실체의 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. ① 제 52(당) 기 1분기

(단위: 백만원)

구분	편의점	수퍼마켓	개발	홈쇼핑	호텔	공통 및 기타	합계

외부고객으로부터의 수익	1,755,719	317,049	15,587	302,143	61,401	146,573	2,598,472

보고부문 영업이익(손실)	33,992	8,181	5,753	25,895	8,847	(55,339)	27,329

부문간수익	-	-	-	-	-	142,112	142,112

이자수익	2,568	1,800	2,955	1	87	2,424	9,835

이자비용	2,981	1,217	4,904	2	3,970	4,517	17,591

감가상각비와 상각비	100,639	19,345	6,625	4,177	12,355	26,928	170,069

지분법손익	(1,672)	-	2,615	153	195	(11,432)	(10,141)

법인세비용(수익)	8,320	1,643	2,965	7,536	1,235	(3,186)	18,513

분기순이익(손실)	24,387	5,147	9,158	23,758	3,901	(61,166)	5,185

② 제 51(전) 기 1분기

(단위: 백만원)

구분	편의점	수퍼마켓	개발	호텔	공통 및 기타	합계

외부고객으로부터의 수익	1,647,934	298,470	13,837	45,185	94,711	2,100,137

보고부문 영업이익(손실)	41,832	11,090	6,679	104	(22,181)	37,524

부문간수익	-	-	-	-	122,038	122,038

이자수익	2,679	1,461	2,942	29	1,305	8,416

이자비용	2,158	887	3,793	3,603	4,718	15,159

감가상각비와 상각비	108,371	21,122	5,039	12,229	19,322	166,083

지분법손익	(649)	-	1,045	106	(326)	176

법인세비용(수익)	10,801	6,564	1,887	(799)	(1,667)	16,786

분기순이익(손실)	33,182	20,559	6,957	(2,430)	(23,991)	34,277

(3) 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 각 부문별 자산 및 부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. ① 제 52(당) 기 1분기

(단위: 백만원)

구분	편의점	수퍼마켓	개발	홈쇼핑	호텔	공통 및 기타	합계

보고부문 자산(*1)	1,776,473	1,043,312	1,160,941	624,876	2,204,697	2,789,414	9,599,713

공동기업 및 관계기업투자	5,000	-	74,610	23,151	17,703	533,368	653,832

비유동자산 취득액(*2)	172,087	22,960	781	2,192	8,057	100,643	306,720

부문간 차입(대여)	(1,447,480)	383,771	(42,921)	(1,153,529)	-	2,260,159	-

보고부문 부채(*1)(*3)	1,326,871	420,435	924,438	320,045	1,088,850	1,222,263	5,302,902

② 제 51(전) 기

(단위: 백만원)

구분	편의점	수퍼마켓	개발	홈쇼핑	호텔	공통 및 기타	합계

보고부문 자산(*1)	1,641,081	1,012,352	1,167,907	604,279	2,203,423	2,826,931	9,455,973

공동기업 및 관계기업투자	7,970	-	75,884	21,494	6,328	552,798	664,474

비유동자산 취득액(*2)	391,215	111,184	225,782	9,789	63,904	188,075	989,949

부문간 차입(대여)	(1,385,094)	392,034	(43,831)	(1,130,370)	-	2,167,261	-

보고부문 부채(*1)(*3)	1,153,029	386,114	940,571	300,361	1,091,375	1,170,137	5,041,587

(*1) 최고영업의사결정자에게 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 연결재무제표 상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었습니다. (*2) 비유동자산의 취득액에는 금융상품 및 이연법인세자산은 제외되었습니다. (*3) 보고부문 부채에서 부문간 자금 거래는 제외되었습니다.

(4) 연결실체의 당분기와 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기 1분기

국내매출	상품매출	1,986,053	1,778,702

용역매출	239,786	214,926

임대매출	42,965	39,768

수수료매출	187,680	-

기타매출	136,407	62,408

국외매출	상품매출	5,508	4,310

용역매출	56	-

임대매출	17	23

합계	2,598,472	2,100,137

(5) 당분기와 전분 기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

보유현금	1,383	12,031

은행예금	97,513	44,334

기타금융상품	15,787	34,997

합계	114,683	91,362

6. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

매출채권및기타채권

임차보증금 질권설정	825	825

로또 대금 관련 질권설정	1,000	6,500

법인카드 질권설정	60	60

장기매출채권및기타채권

가맹경영주 대출 관련 질권설정	20,700	20,700

상생협력펀드	72,400	72,400

당좌개설보증금	19	19

기타 지급보증	330	330

기타비유동금융자산

피에프브이 대출 관련 질권설정	2,950	2,950

합계	98,284	103,784

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	내역	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	244,679	394	220,318	396

손실충당금	(4,263)	(344)	(3,063)	(345)

소계	240,416	50	217,255	51

미수금및기타채권	미수금	132,116	13	120,526	13

손실충당금	(3,757)	(13)	(3,548)	(13)

금융기관예치금	38,813	93,449	206,228	93,449

미수수익	6,099	63	6,222	33

보증금	2,465	935,520	2,993	928,672

현재가치할인차금	(6)	(99,539)	(10)	(96,397)

손실충당금	-	(17)	-	(17)

대여금	501	2,776	501	2,731

손실충당금	-	(1,399)	-	(1,399)

리스채권	80,774	419,998	77,167	419,504

소계	257,005	1,350,851	410,079	1,346,576

합계	497,421	1,350,901	627,334	1,346,627

(2) 당분기와 전기 중 주요 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

매출채권	미수금	보증금	대여금	매출채권	미수금	보증금	대여금

기초금액	3,408	3,561	17	1,399	1,535	8,903	17	3

증가(환입)액	1,208	223	-	-	1,247	(458)	-	(212)

사업결합으로 인한 변동	-	-	-	-	740	67	-	1,608

대체	-	-	-	-	(85)	-	-	-

제각액	(9)	(14)	-	-	(29)	(4,951)	-	-

기말금액	4,607	3,770	17	1,399	3,408	3,561	17	1,399

(3) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기 1분기

(단위: 백만원)

구분	유효이자율(%)	총액	현재가치할인차금	손실충당금	장부금액

보증금	0.84~17.72	937,985	(99,545)	(17)	838,423

리스채권	0.59~3.00	555,434	(54,662)	-	500,772

② 제 51(전) 기

(단위: 백만원)

구분	유효이자율(%)	총액	현재가치할인차금	손실충당금	장부금액

보증금	0.84~17.36	931,665	(96,407)	(17)	835,241

리스채권	0.59~3.00	553,004	(56,333)	-	496,671

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품(*)	231,265	(12,502)	218,763	203,563	(13,427)	190,136

제품	197	-	197	160	-	160

원재료	1,437	-	1,437	1,930	-	1,930

저장품	345	-	345	514	-	514

미착품	566	-	566	301	-	301

합계	233,810	(12,502)	221,308	206,468	(13,427)	193,041

(*) 당분기말 상품에는 환불부채에 대한 회수자산 1,855 백만원 (전기말 1,639 백만원)이 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기 1분기

재고자산평가손실(환입)	(925)	223

9. 기타비금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	17,037	3,871	17,235	2,000

선급비용	38,580	59,938	34,544	55,814

기타(*)	49,344	2,406	37,311	2,376

합계	104,961	66,215	89,090	60,190

(*) 증정행사 등으로 무상제공될 상품에 대하여 구매처에 재청구할 금액이 포함되어 있습니다.

10. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품(*)	-	279,631	-	278,566

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	240	-	243	-

당기손익-공정가치측정 채무상품	-	202,030	-	196,657

당기손익-공정가치측정 지분증권	-	82,817	-	81,245

당기손익-공정가치측정 금융자산	167,261	356,858	50,371	355,181

합계	167,501	921,336	50,614	911,649

(*) 상기 금융자산은 단기매매항목이 아닌 지분상품으로 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

기초금액	962,263	415,980

취득금액	123,986	145,844

사업결합으로인한 취득	-	612,583

처분금액	(8,322)	(227,268)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	8,956	56,386

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	2,172	45,300

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(1,133)	(22,877)

환율변동효과	915	1,349

계정대체	-	(65,034)

기말금액	1,088,837	962,263

11. 매각예정 처분자산 및 부채(1) 처분자산집단의 자산과 부채2021년 12월 연결실체는 경영진의 승인에 의하여 육상 운송지원 서비스업을 영위하는 지에스파크이십사(주)부문을 매각하기로 결정했으며, 해당 부문이 보유하고 있는 자산과 부채를 매각예정자산 및 매각예정부채로 재분류하였습니다. 동 거래는 2022년 6월까지는 매각될 것으로 예상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 매각예정대상 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 52(당) 1분기	제 51(전) 기

매각예정자산

유형자산	20,800	20,165

무형자산	41,860	41,824

사용권자산	61,579	59,871

기타자산	10,175	9,900

합 계	134,414	131,760

매각예정부채

리스부채	56,298	60,120

차입금및사채	10,300	14,300

기타부채	8,691	8,795

합 계	75,289	83,215

처분자산집단은 공정 가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였습니다. (2) 기타포괄손익으로 인식된 누적손익처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 없습니다.

12. 공동기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

공동기업및관계기업명	소재지	주요 영업활동	사용 재무제표일	제 52(당) 1분기	제 51(전) 기

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

공동기업투자:

미래에셋GS리테일신성장투자조합1호(*2)	대한민국	신성장산업투자	2022년 3월	45.00%	73,895	45.00%	69,740

소계	73,895	69,740

관계기업투자:

GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION	베트남	호텔업	2022년 3월	30.00%	6,487	30.00%	6,328

오시리아타워레지던스피에프브이 주식회사	대한민국	부동산개발	2022년 3월	30.00%	3,418	30.00%	8,357

JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호(*13)	대한민국	부동산개발	2022년 3월	23.08%	2,712	23.08%	2,782

코크렙상무 주식회사(*8)(*9)	대한민국	부동산개발	2022년 3월	19.50%	518	19.50%	379

파빌리온광명피에프브이 주식회사(*13)	대한민국	부동산개발	2022년 3월	10.56%	-	10.56%	-

이지스사모부동산투자신탁48호(*9)	대한민국	부동산개발	2022년 3월	13.04%	2,466	13.04%	2,396

이지스전문투자형사모부동산신탁120호(*9)	대한민국	부동산개발	2022년 3월	50.00%	5,604	50.00%	5,605

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호(*9)	대한민국	부동산개발	2022년 3월	16.56%	4,058	16.56%	4,055

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁26호(*9)	대한민국	부동산개발	2022년 3월	37.50%	4,314	37.50%	4,373

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호(*9)	대한민국	부동산개발	2022년 3월	17.36%	5,059	17.36%	5,041

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호(*9)	대한민국	부동산개발	2022년 3월	50.00%	8,139	50.00%	8,146

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호(*9)	대한민국	부동산개발	2022년 3월	10.00%	8,477	10.00%	8,640

케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호(*9)	대한민국	부동산개발	2022년 3월	21.10%	3,714	21.10%	3,889

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호(*9)	대한민국	부동산개발	2022년 3월	41.94%	2,835	41.94%	2,347

케이글로벌일반사모부동산투자유한회사제2호(*9)	대한민국	부동산개발	2022년 3월	57.14%	2,001	57.14%	2,001

코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호(*2)	대한민국	부동산개발	2022년 3월	34.62%	2,914	34.62%	3,247

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호(*2)	대한민국	부동산개발	2022년 3월	35.39%	2,608	35.39%	2,675

퍼시픽전문투자형사모부동산투자신탁제49-1(*10)(*13)	대한민국	부동산개발	2022년 3월	8.24%	3,082	46.97%	2,533

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사(*10)(*13)	대한민국	부동산개발	2022년 3월	4.63%	1,789	19.00%	1,220

인트러스재간접전문투자형사모부동산투자신탁제4호(*13)	대한민국	부동산개발	2022년 3월	46.98%	6,999	46.98%	7,000

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호(*13)	대한민국	부동산개발	2022년 3월	46.15%	2,575	46.15%	2,698

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호(*12)	대한민국	부동산개발	2022년 3월	45.00%	2,830	-	-

GS RETAIL VIETNAM JV LLC(*1)(*2)	베트남	편의점	2022년 3월	30.00%	4,543	30.00%	4,309

Digital Concept LLC(*1)(*5)(*13)	몽골	편의점	2022년 3월	10.00%	457	10.00%	48

(주)펫프렌즈(*4)	대한민국	도소매	2022년 3월	30.00%	41,729	30.00%	42,735

Combined Delivery Platforms Investment Co., Ltd.(*3)	대한민국	신사업 투자	2022년 3월	30.00%	282,945	30.00%	297,289

DTNI-전남창조경제혁신펀드(*4)(*8)	대한민국	국내 벤처 투자	2022년 3월	43.48%	6,380	43.48%	6,057

2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합(*4)(*7)(*8)	대한민국	국내 중소기업 투자	2022년 3월	33.33%	43,201	33.33%	45,368

MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P.(*1)(*4)	케이만제도	동남아 벤처 투자	2022년 3월	26.74%	57,586	26.74%	53,855

GS Collective Fund 1 LLC(*2)(*4)(*5)(6)	미국	미국 벤처 투자	2022년 3월	9.68%	4,882	9.68%	4,832

(주)제로웹(*4)	대한민국	소프트웨어 개발	2022년 3월	15.86%	58	17.27%	63

(주)메쉬코리아(*4)(*5)(*11)	대한민국	배달대행서비스	2022년 3월	15.65%	14,483	15.65%	17,022

(주)레페리(*4)(*5)	대한민국	전자상거래	2022년 3월	6.52%	658	6.55%	661

Luxstay Pte. Ltd.(*4)(*5)	싱가포르	임대사업	2022년 3월	7.03%	129	6.70%	115

Ecomobi Corporation Pte. Ltd.(*4)(*5)	싱가포르	소프트웨어 개발 및 공급	2022년 3월	7.84%	149	7.84%	196

(주)버즈니(*4)(*5)	대한민국	소프트웨어 개발	2022년 3월	15.10%	1,691	15.11%	1,775

ODK Media Inc.(*4)(*5)(*10)	미국	방송 웹서비스	2022년 3월	7.95%	4,081	8.12%	4,132

PT MNC GSHS(*4)	인도네시아	홈쇼핑	2022년 3월	40.00%	-	40.00%	-

Astro GS SHOP(*4)	말레이시아	홈쇼핑	2022년 3월	40.00%	-	40.00%	-

NW18 HSN HOLDINGS PLC(*4) (*15)	키프러스	홈쇼핑	2022년 3월	-	-	23.87%	-

True GS(*4)	태국	홈쇼핑	2022년 3월	36.14%	1,077	36.14%	1,169

China Home Shopping Group Limited(*4)	케이만제도	홈쇼핑	2022년 3월	29.73%	21,287	29.73%	20,325

VIVI TRADING CORPORATION(*1)(*4)	베트남	홈쇼핑	2022년 3월	34.33%	786	34.32%	-

Big Universal Mall LLC(*4)(*15)	러시아	홈쇼핑	2022년 3월	-	-	40.00%	-

Big Universal Mall JV LLC(*4)(*14)	러시아	홈쇼핑	청산	-	-	20.00%	-

신한BNPP나인트리부동산투자신탁	대한민국	신탁회사	2022년 3월	21.81%	11,216	21.81%	11,071

소계	579,937	594,734

합계	653,832	664,474

(*1) 당분기 중 유상증자로 지분을 추가 취득하였습니다.(*2) 전기 중 유상증자로 지분을 추가 취득하였습니다.(*3) 전기 중 설립 및 출자하였으며, 유한책임회사딜리버리히어로코리아 인수를 목적으로 설립된 특수목적법인입니다.(*4) 전기 중 흡수합병으로 인하여 피합병법인인 ㈜GS홈쇼핑의 보유 지분을 추가 취득하였습니다.(*5) 상기 주식에 대한 지분율은 20% 미만이지만, 연결실체가 피투자회사의 이사회에 참여하는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*6) 전기 중 (주)GS홈쇼핑 흡수합병으로 지분 추가 취득으로 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어, 기존에 보유한 지분(당기손익-공정가치측정 금융자산)을 관계기업으로 변경하였습니다.(*7) 당분기 중 출자금의 일부를 회수하였습니다.(*8) 전기 중 출자금의 일부를 회수하였습니다.(*9) 집합투자업자의 해임권에 대한 영향력보유 등 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단되어, 관계기업으로 분류하였습니다.(*10) 당분기 중 제3자의 불균등 유상증자 참여로 지분율이 변동하였습니다.(*11) 전기 중 제3자의 불균등 유상증자 참여로 지분율이 변동하였습니다.(*12) 당분기 중 지분을 신규 취득하였습니다.(*13) 전기 중 지분을 신규 취득하였습니다.(*14) 당분기 중 청산이 완료되었으며, 당기말 현재 연결실체의 보유지분은 없습니다.

(*15) 당분기 중 청산절차가 진행 중 입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업의 재무정보 금액을 공동기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 제 52(당) 1분기

(단위: 백만원)

구분	순자산금액	연결실체지분율	순자산지분액	투자차액 등	장부금액

공동기업투자:

미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호	164,211	45.00%	73,895	-	73,895

관계기업투자:

GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION	17,902	30.00%	5,370	1,117	6,487

오시리아타워레지던스피에프브이 주식회사	18,107	30.00%	5,432	(2,014)	3,418

JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호	13,033	23.08%	3,008	(296)	2,712

코크렙상무 주식회사	5,480	19.50%	1,069	(551)	518

파빌리온광명피에프브이 주식회사	(7,999)	10.56%	-	-	-

이지스사모부동산투자신탁48호	25,907	13.04%	3,379	(913)	2,466

이지스전문투자형사모부동산신탁120호	11,209	50.00%	5,604	-	5,604

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호	26,496	16.56%	4,389	(331)	4,058

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁26호	11,503	37.50%	4,314	-	4,314

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호	29,174	17.36%	5,065	(6)	5,059

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호	16,278	50.00%	8,139	-	8,139

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호	88,845	10.00%	8,885	(408)	8,477

케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호	19,106	21.10%	4,031	(317)	3,714

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호	6,760	41.94%	2,835	-	2,835

케이글로벌일반사모부동산투자유한회사제2호	3,501	57.14%	2,001	-	2,001

코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호	11,298	34.62%	3,911	(997)	2,914

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호	8,625	35.39%	3,052	(444)	2,608

퍼시픽전문투자형사모부동산투자신탁제49-1	37,381	8.24%	3,082	-	3,082

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사	40,687	4.63%	1,885	(96)	1,789

인트러스재간접전문투자형사모부동산투자신탁제4호	14,899	46.98%	6,999	-	6,999

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호	6,207	46.15%	2,865	(290)	2,575

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호	6,437	45.00%	2,897	(67)	2,830

GS RETAIL VIETNAM JV LLC	15,143	30.00%	4,543	-	4,543

Digital Concept LLC	4,573	10.00%	457	-	457

(주)펫프렌즈	25,207	30.00%	7,562	34,167	41,729

Combined Delivery Platforms Investment Co., Ltd.	943,149	30.00%	282,945	-	282,945

DTNI-전남창조경제혁신펀드	14,674	43.48%	6,380	-	6,380

2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합	129,603	33.33%	43,201	-	43,201

MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P.	238,514	26.74%	63,772	(6,186)	57,586

GS Collective Fund 1 LLC	50,448	9.68%	4,882	-	4,882

(주)제로웹	364	15.86%	58	-	58

(주)메쉬코리아	(107,196)	15.65%	(16,777)	31,260	14,483

(주)레페리	9,283	6.52%	605	53	658

Luxstay Pte. Ltd.	1,833	7.03%	129	-	129

Ecomobi Corporation Pte. Ltd.	1,901	7.84%	149	-	149

(주)버즈니	11,195	15.10%	1,691	-	1,691

ODK Media Inc.	7,468	7.95%	594	3,487	4,081

PT MNC GSHS	(1,895)	40.00%	-	-	-

Astro GS SHOP	(9,078)	40.00%	-	-	-

NW18 HSN HOLDINGS PLC	-	23.87%	-	-	-

True GS	2,981	36.14%	1,077	-	1,077

China Home Shopping Group Limited	106,348	29.73%	31,617	(10,329)	21,288

VIVI TRADING CORPORATION	2,290	34.33%	786	-	786

Big Universal Mall LLC	-	40.00%	-	-	-

Big Universal Mall JV LLC	-	-	-	-	-

신한BNPP나인트리부동산투자신탁	51,171	21.81%	11,159	57	11,216

② 제 51(전) 기

(단위: 백만원)

구분	순자산금액	연결실체지분율	순자산지분액	투자차액 등	장부금액

공동기업투자:

미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호	154,977	45.00%	69,740	-	69,740

관계기업투자:

GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION	17,434	30.00%	5,230	1,098	6,328

GS RETAIL VIETNAM JV LLC	14,359	30.00%	4,309	-	4,309

신한BNPP나인트리부동산투자신탁	50,513	21.81%	11,015	56	11,071

Digital Concept LLC	483	10.00%	48	-	48

Combined Delivery Platforms Investment Co., Ltd.	990,964	30.00%	297,289	-	297,289

NW18 HSN HOLDINGS PLC	-	23.87%	-	-	-

트루GS	3,236	36.14%	1,169	-	1,169

China Home Shopping Group Limited	104,986	29.73%	31,212	(10,887)	20,325

ViVi Media Trading Corporation	(167)	34.32%	-	-	-

PT. MNC GSHS	(1,280)	40.00%	-	-	-

Astro GS SHOP	(6,724)	40.00%	-	-	-

Big Universal Mall LLC	-	40.00%	-	-	-

Big Universal Mall JV LLC	-	20.00%	-	-	-

(주)버즈니	11,745	15.11%	1,775	-	1,775

(주)제로웹	364	17.27%	63	-	63

전남창조경제혁신펀드	13,932	43.48%	6,057	-	6,057

KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합	136,105	33.33%	45,364	4	45,368

ODK Media, Inc.	7,026	8.12%	571	3,561	4,132

MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P.	222,034	26.74%	59,372	(5,517)	53,855

(주)펫프렌즈	28,560	30.00%	8,568	34,167	42,735

Luxstay Pte. Ltd.	1,709	6.70%	115	-	115

(주)레페리	9,324	6.55%	611	50	661

ECOMOBI CORPORATION PTE. LTD.	2,500	7.84%	196	-	196

GS Collective Fund LLC	49,928	9.68%	4,832	-	4,832

(주)메쉬코리아	(91,242)	15.65%	(14,279)	31,301	17,022

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호	16,292	50.00%	8,146	-	8,146

이지스전문투자형사모부동산신탁120호	11,210	50.00%	5,605	-	5,605

인트러스재간접전문투자형사모부동산투자신탁제4호	14,900	46.98%	7,000	-	7,000

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호	90,064	10.00%	9,006	(366)	8,640

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호	29,072	17.36%	5,047	(6)	5,041

파빌리온광명피에프브이(주)	(8,879)	10.56%	-	-	-

케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호	19,935	21.10%	4,206	(317)	3,889

코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호	12,031	34.62%	4,165	(918)	3,247

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호	26,482	16.56%	4,385	(330)	4,055

이지스사모부동산투자신탁48호	25,366	13.04%	3,308	(912)	2,396

퍼시픽전문투자형사모부동산투자신탁제49-1	5,393	46.97%	2,533	-	2,533

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사	8,175	19.00%	1,553	(333)	1,220

JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호	13,034	23.08%	3,008	(226)	2,782

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호	6,313	46.15%	2,913	(215)	2,698

오시리아타워레지던스 피에프브이 주식회사	34,149	30.00%	10,245	(1,888)	8,357

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁26호	11,662	37.50%	4,373	-	4,373

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호	6,258	41.94%	2,625	(278)	2,347

케이글로벌일반사모부동산투자유한회사제2호	3,501	57.14%	2,001	-	2,001

코크렙상무 주식회사	4,659	19.50%	909	(530)	379

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호	8,790	35.39%	3,111	(436)	2,675

(3) 당분기말과 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동 누적액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 52(당)기 1분기	제 51(전)기

PT. MNC GSHS	758	347

Astro GS SHOP	3,631	675

ViVi Media Trading Corporation	-	57

파빌리온광명피에프브이(주)	1,243	1,310

합계	5,632	2,389

(4) 당분기와 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 52(당) 기 1분기

(단위: 백만원)

구분	기초금액	취득액	지분법손익	배당금수령	출자금회수	기타증감	기말금액

공동기업투자:

미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호	69,740	-	4,155	-	-	-	73,895

관계기업투자:

GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION	6,328	-	50	-	-	109	6,487

오시리아타워레지던스피에프브이 주식회사	8,357	-	1,922	(6,861)	-	-	3,418

JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호	2,782	-	(70)	-	-	-	2,712

코크렙상무 주식회사	379	-	139	-	-	-	518

파빌리온광명피에프브이 주식회사	-	-	-	-	-	-	-

이지스사모부동산투자신탁48호	2,396	-	70	-	-	-	2,466

이지스전문투자형사모부동산신탁120호	5,605	-	(1)	-	-	-	5,604

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호	4,055	-	17	(14)	-	-	4,058

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁26호	4,373	-	(59)	-	-	-	4,314

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호	5,041	-	87	(69)	-	-	5,059

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호	8,146	-	(7)	-	-	-	8,139

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호	8,640	-	(163)	-	-	-	8,477

케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호	3,889	-	(175)	-	-	-	3,714

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호	2,347	-	488	-	-	-	2,835

케이글로벌일반사모부동산투자유한회사제2호	2,001	-	-	-	-	-	2,001

코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호	3,247	-	(333)	-	-	-	2,914

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호	2,675	-	(67)	-	-	-	2,608

퍼시픽전문투자형사모부동산투자신탁제49-1	2,533	-	464	-	-	85	3,082

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사	1,220	-	524	-	-	45	1,789

인트러스재간접전문투자형사모부동산투자신탁제4호	7,000	-	(1)	-	-	-	6,999

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호	2,698	-	(123)	-	-	-	2,575

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호	-	2,925	(95)	-	-	-	2,830

GS RETAIL VIETNAM JV LLC	4,309	1,597	(1,428)	-	-	65	4,543

Digital Concept LLC	48	681	(246)	-	-	(26)	457

(주)펫프렌즈	42,735	-	(1,002)	-	-	(4)	41,729

Combined Delivery Platforms Investment Co., Ltd.	297,289	-	(14,344)	-	-	-	282,945

DTNI-전남창조경제혁신펀드	6,057	-	133	-	-	190	6,380

2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합	45,368	-	(67)	-	(2,100)	-	43,201

MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P.	53,855	352	2,462	-	-	917	57,586

GS Collective Fund 1 LLC	4,832	-	(53)	-	-	103	4,882

(주)제로웹	63	-	(5)	-	-	-	58

(주)메쉬코리아	17,022	-	(2,539)	-	-	-	14,483

(주)레페리	661	-	(5)	-	-	2	658

Luxstay Pte. Ltd.	115	-	9	-	-	5	129

Ecomobi Corporation Pte. Ltd.	196	-	(48)	-	-	1	149

(주)버즈니	1,775	-	(84)	-	-	-	1,691

ODK Media Inc.	4,132	-	(44)	-	-	(7)	4,081

PT MNC GSHS	-	-	-	-	-	-	-

Astro GS SHOP	-	-	-	-	-	-	-

NW18 HSN HOLDINGS PLC	-	-	-	-	-	-	-

True GS	1,169	-	(111)	-	-	19	1,077

China Home Shopping Group Limited	20,325	-	553	-	-	409	21,287

VIVI TRADING CORPORATION	-	1,080	(289)	-	-	(5)	786

Big Universal Mall LLC	-	-	-	-	-	-	-

Big Universal Mall JV LLC	-	-	-	-	-	-	-

신한BNPP나인트리부동산투자신탁	11,071	-	145	-	-	-	11,216

합계	664,474	6,635	(10,141)	(6,944)	(2,100)	1,908	653,832

② 제 51(전) 기 1분기

(단위: 백만원)

구분	기초금액	신규취득	지분법손익	기타증감	기말금액

공동기업투자:

미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호	32,380	9,000	(4)	-	41,376

지에스파크이십사(주)	12,278	-	(269)	-	12,009

관계기업투자:

GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION	5,334	-	102	229	5,665

GS RETAIL VIETNAM JV LLC	2,558	1,348	(583)	119	3,442

오시리아타워레지던스피에프브이 주식회사	-	-	1,045	-	1,045

신한BNPP나인트리부동산투자신탁	10,657	-	4	-	10,661

(주)21그램그룹	1,363	-	(53)	141	1,451

Digital Concept LLC	-	441	(66)	3	378

JB이천물류센터전문투자형 사모부동산투자신탁49호	-	3,000	-	-	3,000

합계	64,570	13,789	176	492	79,027

(5) 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기 1분기

(단위: 백만원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

공동기업:

미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호	16,991	147,409	189	-	9,672	9,245	9,245

관계기업:

GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION	870	21,725	4,693	-	1,627	165	165

오시리아타워레지던스피에프브이 주식회사	108,257	-	86,000	4,150	26,556	6,827	6,827

JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호	13,296	-	263	-	34	(1)	(1)

코크렙상무 주식회사	66,542	-	1,862	59,200	-	821	821

파빌리온광명피에프브이 주식회사	56,613	3,663	19,275	49,000	6,946	890	890

이지스사모부동산투자신탁48호	2,928	114,000	1,021	90,000	3,139	541	541

이지스전문투자형사모부동산신탁120호	-	11,622	20	393	-	(1)	(1)

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호	333	56,394	231	30,000	109	101	101

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁26호	332	24,331	105	13,055	406	(160)	(160)

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호	159	100,474	809	70,650	1,256	499	499

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호	41	17,182	73	872	-	(14)	(14)

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호	8,258	273,692	835	192,270	31	(1,219)	(1,219)

케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호	1,382	63,226	349	45,153	423	(829)	(829)

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호	19	6,768	27	-	508	502	502

케이글로벌일반사모부동산투자유한회사제2호	368	3,133	-	-	-	-	-

코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호	546	25,704	152	14,800	4	(733)	(733)

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호	516	11,571	125	3,337	1	(165)	(165)

퍼시픽전문투자형사모부동산투자신탁제49-1	-	37,394	13	-	994	988	988

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사	16,046	45,864	90	21,133	2	1,511	1,511

인트러스재간접전문투자형사모부동산투자신탁제4호	90	14,900	91	-	-	(1)	(1)

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호	6,309	-	102	-	2	(106)	(106)

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호(*1)	6,490	10	63	-	-	(63)	(63)

GS RETAIL VIETNAM JV LLC	13,930	12,886	7,401	4,272	12,440	(4,755)	(4,755)

Digital Concept LLC	13,392	13,413	4,875	17,357	3,961	(2,455)	(2,455)

(주)펫프렌즈	31,739	1,664	8,002	194	18,600	(3,339)	(3,339)

Combined Delivery Platforms Investment Co., Ltd.	255,966	926,458	146,672	92,603	47,746	(47,815)	(47,815)

DTNI-전남창조경제혁신펀드	3,360	11,554	240	-	551	307	742

2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합	192	129,571	160	-	3	(202)	(202)

MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P.	2,804	235,740	30	-	45	10,362	15,163

GS Collective Fund 1 LLC	23,051	29,281	1,884	-	-	(543)	520

(주)제로웹	3,070	128	1,136	1,698	-	-	-

(주)메쉬코리아	20,183	16,469	35,192	108,656	92,949	(15,954)	(15,954)

(주)레페리	11,469	2,770	4,277	679	4,878	(76)	(74)

Luxstay Pte. Ltd.	1,383	431	84	-	21	(62)	15

Ecomobi Corporation Pte. Ltd.	6,589	705	5,254	139	1,733	(612)	(573)

(주)버즈니	10,631	1,057	493	-	1,915	(549)	(549)

ODK Media Inc.	9,685	5,027	7,199	45	7,793	950	401

PT MNC GSHS	1,616	2,391	5,271	631	1,853	(617)	(615)

Astro GS SHOP	3,432	1,973	14,483	-	16,457	(2,260)	(2,354)

NW18 HSN HOLDINGS PLC(*2)	-	-	-	-	-	-	-

True GS	13,310	2,228	12,320	237	16,459	(306)	(255)

China Home Shopping Group Limited	106,022	172,189	151,423	18,479	56,353	1,394	2,771

VIVI TRADING CORPORATION	2,224	3,449	3,383	-	3,417	(719)	(690)

Big Universal Mall LLC(*2)	-	-	-	-	-	-	-

신한BNPP나인트리부동산투자신탁	4,273	143,647	3,849	92,900	1,614	665	665

(*1) 당분기 중 신규로 취득한 관계기업으로, 매출액, 당기손손익 및 총포괄손익의 재무정보는 취득일 전 손익을 포함한 누적 기준입니다.(*2) 청산 중에 있어 요약 재무정보를 공시하지 않습니다. ② 제 51(전) 기

(단위: 백만원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

공동기업:

미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호	17,057	138,115	195	-	67,796	63,021	63,021

관계기업:

GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION	957	21,710	5,233	-	7,488	1,674	3,266

GS RETAIL VIETNAM JV LLC	10,806	12,064	6,028	2,483	37,887	(9,725)	(8,512)

신한BNPP나인트리부동산투자신탁	5,391	142,858	4,836	92,900	8,775	1,900	1,900

Digital Concept LLC(*1)	10,661	8,389	2,462	16,105	4,167	(4,105)	(3,947)

Combined Delivery Platforms Investment Co., Ltd.	308,690	932,239	155,591	94,374	24,268	(34,341)	(34,656)

NW18 HSN HOLDINGS PLC(*2)(*3)	-	-	-	-	-	-	-

트루GS(*2)	13,624	2,190	12,345	233	73,873	1,071	1,089

China Home Shopping Group Limited(*2)	122,031	171,687	75,085	113,647	225,906	(1,369)	(57)

ViVi Media Trading Corporation(*2)	2,125	3,748	6,040	-	15,597	(2,502)	(2,487)

PT. MNC GSHS(*2)	1,976	1,947	4,988	215	12,259	(1,074)	(1,100)

Astro GS SHOP(*2)	7,317	2,068	16,109	-	108,205	713	536

Big Universal Mall LLC(*2)(*3)	-	-	-	-	-	-	-

Big Universal Mall JV LLC(*2)(*3)	-	-	-	-	-	-	-

(주)버즈니(*2)	10,331	1,925	472	39	8,265	(1,325)	(1,325)

(주)제로웹(*2)	3,070	128	1,136	1,698	2,081	133	133

전남창조경제혁신펀드(*2)	2,400	11,760	228	-	12,449	11,760	11,760

KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합(*2)	7,301	129,571	767	-	15,903	13,161	13,161

ODK Media, Inc.(*2)	9,855	4,836	6,420	1,245	28,808	(3,171)	(3,124)

MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P.(*2)	2,044	220,020	30	-	130	90,639	93,095

(주)펫프렌즈(*2)	34,682	1,649	7,521	250	60,875	(11,413)	(11,413)

Luxstay Pte. Ltd.(*2)	1,387	447	125	-	243	(480)	(476)

(주)레페리(*2)	11,934	2,030	3,971	669	15,933	(259)	(259)

ECOMOBI CORPORATION PTE. LTD.(*2)	6,460	571	4,529	2	7,886	(938)	(924)

GS Collective Fund LLC(*2)	31,129	18,817	18	-	-	(3,198)	(3,082)

(주)메쉬코리아(*2)	36,137	16,469	144,092	(244)	308,942	(33,876)	(33,876)

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호	41	17,182	59	872	-	2,397	2,397

이지스전문투자형사모부동산신탁120호	-	11,623	20	393	-	1,228	1,228

인트러스재간접전문투자형사모부동산투자신탁제4호(*1)	110	14,900	110	-	-	-	-

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호	8,439	247,402	507	165,270	-	(2)	(2)

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호	720	100,455	1,353	70,750	6,859	1,720	1,720

파빌리온광명피에프브이(주)(*1)	52,801	100	12,780	49,000	3,205	(15,288)	(15,288)

케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호	1,743	63,335	365	44,778	709	(59)	(59)

코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호	1,454	20,801	24	10,200	30	(506)	(506)

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호	729	55,989	236	30,000	1,291	1,074	1,074

이지스사모부동산투자신탁48호	1,974	114,000	608	90,000	-	2,813	2,813

퍼시픽전문투자형사모부동산투자신탁제49-1(*1)	-	5,399	6	-	-	(1,207)	(1,207)

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사(*1)	494	35,553	72	27,800	1	(1,825)	(1,825)

JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호(*1)	13,315	-	281	-	5	34	34

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호(*1)	2,502	3,999	188	-	3	(187)	(187)

오시리아타워레지던스 피에프브이 주식회사	110,698	-	19,399	57,150	157,539	36,581	36,581

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁26호	527	24,311	57	13,119	150	(110)	(110)

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호	22	6,253	17	-	-	(58)	(58)

케이글로벌일반사모부동산투자유한회사제2호	1,619	1,882	-	-	1	(3)	(3)

코크렙상무 주식회사	64,065	-	2,206	57,200	-	(2,584)	(2,584)

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호	565	11,658	133	3,300	-	(2)	(2)

(*1) 전기 중 신규로 취득한 관계기업으로, 매출액, 당기순손익 및 총포괄손익의 재무정보는 취득일 전 손익을 포함한 누적 기준입니다.(*2) 전기 중 흡수합병으로 인하여 피합병법인인 (주)GS홈쇼핑의 보유지분을 취득하였고, 상기 금액은 합병 이전에 발생한 금액을 포함한 누적 기준입니다.(*3) 전기 중 청산 중에 있어 요약 재무정보를 공시하지 않았습니다.

(6) 공동영업당분기말 현재 연결실체가 참여중인 공동영업 지분현황은 다음과 같습니다.

공동영업 명	소유지분율	영업지역	공동약정 활동의 성격

역전Flagship 공동개발	59.1%	대한민국	주유소복합시설 건설 및 임대

13. 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산과 무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	유형자산	무형자산	투자부동산	사용권자산

기초금액	2,734,687	278,188	1,109,092	1,126,260

취득	70,821	1,353	259	221,831

사업결합으로 인한 증감	-	5,115	-	-

처분(*1)	(8,221)	(733)	(14,653)	(19,082)

감가상각 및 상각	(61,635)	(12,529)	(7,975)	(87,931)

대체(*2)	(11,413)	9,274	1,311	828

외화환산차이	45	1	-	110

기말금액	2,724,284	280,669	1,088,034	1,242,016

(*1) 사용권자산 처분에는 리스계약의 해지, 재측정, 전대리스 제공으로 인한 감소액을 포함하고 있습니다. (*2) 유형자산에서 무형자산 및 사용권자산으로 대체, 무형자산에서 사용권자산으로대체 및 사용권자산에서 투자부동산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.

② 제 51(전) 기

(단위: 백만원)

구 분	유형자산	무형자산	투자부동산	사용권자산

기초금액	2,298,889	111,786	878,505	1,287,899

취득	363,253	19,248	255,334	310,395

사업결합	446,186	189,116	9,267	67,461

처분(*1)	(28,139)	(1,143)	(11,079)	(105,168)

감가상각 및 상각	(248,151)	(43,538)	(28,224)	(361,986)

손상차손	(25,262)	(345)	(2,828)	(12,991)

대체(*2)	(72,802)	3,064	8,117	(60,239)

외화환산차이	713	-	-	889

기말금액	2,734,687	278,188	1,109,092	1,126,260

(*1) 사용권자산 처분에는 리스계약의 해지, 재측정, 전대리스 제공으로 인한 감소액을 포함하고 있습니다.

(*2) 유형자산에서 무형자산, 투자부동산, 사용권자산 및 매각예정비유동자산으로 대체된 금액, 투자부 동산에서 유형자산으로 대체된 금액, 사용권자산에서 매각예정비유동자산 및 투자부동산으로 대체된 금액, 무형자산에서 사용권자산, 투자부동산 및 매각예정비유동자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 담보제공자산 당분기말 현재 유형자산 및 투자부동산 중 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련채무(약정)	담보권자	관련채무액

토지 및 건물 (그랜드인터컨티넨탈 서울 파르나스)	1,590,514	285,000	장기차입금	한국산업은행	110,484

60,000	장기차입금	(주)국민은행	50,000

24,000	단기차입금	(주)농협은행	20,000

12,000	단기차입금	(주)국민은행	10,000

소계	1,590,514	381,000	190,484

건물(인터컨티넨탈 서울 코엑스)	56,182	33,095	임대보증금	(주)호텔롯데	33,095

371	임대보증금	주식회사 엘아이지	309

소계	56,182	33,466	33,404

건물(파르나스타워)	185,573	18,523	임대보증금	라이엇게임즈코리아(유) 등	15,807

24,000	단기차입금	(주)농협은행	20,000

소계	185,573	42,523	35,807

건물(판교아이스퀘어)	88,994	65,520	장기차입금	중소기업은행	54,600

60,000	장기차입금	동양생명보험(주)	50,000

소계	88,994	125,520	104,600

건물(GS THE FRESH 청주봉명점)	78	490	토지임대인의 금융기관 차입	(주)신한은행	4,000

건물(GS THE FRESH 명일점)	188	1,000	토지임대인의 금융기관 차입	BNK캐피탈(주)	1,000

소계	266	1,490	5,000

합계	1,921,529	583,999	369,295

14. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	464,397	-	430,247	-

미지급금	385,657	-	262,324	-

가맹정산금	16,943	-	20,045	-

미지급비용	88,446	12,778	91,671	6,297

예수보증금	219,196	226,729	218,338	228,649

합계	1,174,639	239,507	1,022,625	234,946

15. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 파생상품(*2)	10,734	10,332	10,734	22,615

전환우선주부채(*1)(*2)	2,293	5,430	2,293	5,430

전환상환우선주부채(*2)	2,741	19,254	2,741	7,925

유동금융보증부채	-	-	1,401	-

비지배지분(*3)	-	81,170	-	82,635

합계	15,768	116,186	17,169	118,605

(*1) 연결실체는 (주)어바웃펫의 비지배주주인 (주)SBS와 (주)SBS 보유 전환우선주에 대한 풋옵션 약정을 체결하고 있습니다. 동 풋옵션 약정의 계약기간은 계약체결일로부터 5년까지이며, 동 계약에 따라 (주)SBS는 보유 전환우선주에 대한 매도청구권이 있으며, 특정 계약 조건에 따라 (주)SBS가 매도청구권을 행사할 경우 연결실체는 청구를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있지 아니하므로, 당분기말과 전기말 현재 각각 공정가치인 5,430백만원의 전환우선주 부채를 계상하고 있습니다.(*2) 연결 종속기업인 (주)쿠캣은 당분기말 현재 전환우선주 및 상환전환우선주를 발행하였습니다. 전환우선주는 계약 전체를 전환우선주부채로 인식하고 있으며, 상환전환우선주는 내재파생상품을 분리하여 당기손익공정가치측정- 파생상품부채로, 주계약은 상환전환우선주부채로 반영하고 있습니다. (*3) 연결실체는 레버런트투자조합 및 이지스415호투자신탁에 대해 사실상 지배력이 있다고 판단하여 연결재무제표에 포함하고 있으며, 해당 종속기업은 정관상 존속기간이 정해져 있어 청산시 연결실체가 대상회사의 주주에게 금융자산을 이전해야 할 의무가 있으므로 동 비지배지분은 연결재무제표에서 부채로 분류하고 있습니다.

16. 리스부채 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	410,013	1,564,910	408,807	1,472,011

17. 기타비금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	65,296	-	62,632	-

선수수익(*1)	43,059	18,812	36,674	18,976

선수상품권	1,922	-	1,964	-

예수금 및 예수부가세	42,168	-	40,560	-

기타(*2)	23,749	-	16,051	-

합계	176,194	18,812	157,881	18,976

(*1) 연결실체는 구매액의 일정액 또는 일정비율을 상품의 구매고객에게 부여하는 고객적립금제도를 운영하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 동 적립금 부여에 따라 적립된 보상적립금에 대하여 각각 30,570백만원 및 30,377백만원을 선수수익으로 계상하고 있습니다.(*2) 증정행사 등 으로 무상제공될 상품과 관련된 판가 추정금액 및 환불부채의 금액이 포함되어 있습니다.

18. 차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

차입금:

전자단기사채	15,000	-	12,000	-

금융기관차입금	195,240	107,000	104,095	204,800

소계	210,240	107,000	116,095	204,800

사채:

무보증사채	199,927	469,190	199,873	469,087

합계	410,167	576,190	315,968	673,887

(2) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	차입처	이자율(%)	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

전자단기사채	부국증권	2.05~2.10	15,000	12,000

금융기관차입금	한국산업은행 등	2.21~2.80	34,756	33,128

유동성장기차입금	(주)국민은행 등	1.53~2.53	160,484	70,967

합계	210,240	116,095

(3) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	차입처	이자율(%)	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

금융기관차입금	한국산업은행 등	2.2~4.24	267,484	275,767

유동성 대체	(160,484)	(70,967)

차감계	107,000	204,800

(4) 사채당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종류	만기일	이자율(%)	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

제32-1회 무보증사채	2022.07.29	1.52	200,000	200,000

제32-2회 무보증사채	2024.07.30	1.57	200,000	200,000

제33회 무보증사채	2023.09.14	1.36	150,000	150,000

제31회 무보증사채	2024.04.22	1.88	120,000	120,000

소계	670,000	670,000

사채할인발행차금	(882)	(1,040)

유동성사채 대체	(200,000)	(200,000)

유동성사채 할인발행차금 대체	72	127

차감계	469,190	469,087

19. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기 1분기

단기종업원급여	154,868	106,023

기타장기종업원급여	6	-

사회보장비용	13,535	10,233

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	12,089	11,042

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	410	24

합계	180,908	127,322

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	363,072	362,161

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	-	-

소계	363,072	362,161

사외적립자산의 공정가치(*)	(379,061)	(390,824)

합계	(15,989)	(28,663)

(*) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에는 기존의 국민 연금전환금이 각각 89 백만원 및 95백만원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

확정급여채무의 현재가치:

기초금액	362,161	321,605

당기근무원가	12,384	46,976

이자원가	2,754	9,311

퇴직금지급액	(13,316)	(31,947)

사업결합	-	55,387

매각예정자산으로 분류	-	(1,909)

재측정요소	-	(36,157)

기타	(911)	(1,105)

기말금액	363,072	362,161

사외적립자산의 공정가치:

기초금액	390,824	317,336

이자수익	3,047	9,423

납부한 기여금	212	61,508

퇴직금지급액	(13,758)	(40,837)

사업결합	-	48,248

재측정요소	(1,223)	(3,642)

기타	(41)	(1,212)

기말금액	379,061	390,824

20. 충당부채 (1) 연결실체는 원상복구의무가 있는 임차점포의 폐점 시 발생할 수 있는 복구비용과관련하여 과거 경험율을 기초로 장래에 지출될 것이 예상되는 금액의 현재가치를 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 연결실체는 로터스피에프브이주식회사와 체결한 책임운영위탁 약정의 최소 임차료 보장 의무에 따라 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다( 주석 33(11) 참조) . (3) 연결실체는 이벤트성으로 불특정 고객에게 적립금을 부여하고 있으며, 동 적립금의 향후 지출예상액을 회원적립충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 연결실체는 판매한 상품의 품질보증과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거의 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전)기

복구충당부채	기타충당부채	복구충당부채	기타충당부채

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

기초금액	4,901	7,862	6,911	1,603	3,445	8,608	694	-

증감액	(97)	1,652	141	-	(126)	533	2,276	1,603

사업결합	-	-	-	-	131	1,523	3,941	-

유동성대체	(762)	762	-	-	1,451	(1,451)	-	-

매각예정부채 대체	-	(1,298)	-	-	-	(1,351)	-	-

기말금액	4,042	8,978	7,052	1,603	4,901	7,862	6,911	1,603

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 200백만주, 104,718천주 및 1,000원입니다. 당분기와 전기 중 자본금의 변동은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

주식발행초과금	1,195,692	1,195,692

합병차익	3,334	3,334

기타	6,464	6,464

합계	1,205,490	1,205,490

22. 기타자본항목 당 분 기 말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

자기주식	(98,115)	(98,115)

기타자본조정	(28,089)	(14,476)

합계	(126,204)	(112,591)

23. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

해외사업환산손익	855	(465)

(부의)지분법자본변동	5,028	3,487

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	16,038	15,251

합계	21,921	18,273

24. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

법정적립금	57,873	45,612

이익준비금(*1)	53,523	41,262

기업발전적립금(*2)	4,350	4,350

임의적립금	279,978	279,978

기업합리화적립금(*3)	4,978	4,978

사업확장적립금	275,000	275,000

미처분이익잉여금	2,401,192	2,527,542

합계	2,739,043	2,853,132

(*1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 연결실체는 종전 법인세법에 따라 적정유보초과소득에 대한 법인세 상당액에 대하여 기업발전적립금으로 계상하고 있으며, 동 적립금은 이월결손금 보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다. (*3) 연결실체는 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

25. 수익

(1) 수익 원천연결실체의 주요 수익은 일반소매용품, 가공 및 신선식품, 프랜차이즈, 관광호텔업 및 개발사업 등 입니다(주석 4(1) 참조).

(단위:백만원)

구분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기 1분기

고객과의 계약에서 생기는 수익:	2,555,490	2,060,346

상품매출	1,991,561	1,783,012

용역매출	239,842	214,926

수수료매출	187,680	-

포장자재매출	386	-

기타매출	136,021	62,408

기타수익:	42,982	39,791

합계	2,598,472	2,100,137

(2) 수익의 구분연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익금액을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기 1분기

수익인식 시기:

한 시점에 이행	2,212,451	1,806,945

기간에 걸쳐 이행	343,039	253,401

고객과의 계약에서 생기는 수익	2,555,490	2,060,346

(3) 계약자산 및 계약부채고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	240,417	217,255

계약자산(*1)	43,554	37,884

계약부채(*2)	86,497	82,915

(*1) 계약자산은 연결실체의 가맹점에 대해 판매시점에 인식한 원가 중 증정으로 제공될 것으로 예상하는 상품을 매입처에 미청구한 금액 등으로 구성되어 있습니다.

(*2) 계약부채는 연결실체의 가맹점에 대해 판매시점에 인식한 수익 중 증정으로 제공될 것으로 예상하는 금액을 매출에서 차감한 금액 등으로 구성되어 있습니다.

26. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기 1분기

급여및상여	128,258	87,005

퇴직급여	11,354	10,067

복리후생비	20,924	14,480

교육훈련비	1,521	247

회의비	173	26

여비교통비	2,756	2,270

통신비	1,525	792

수도광열비	5,817	4,723

보험료	1,566	671

세금과공과	9,053	5,672

지급임차료	7,295	3,676

부의변동리스료	(1,625)	(411)

광고선전비	30,501	7,938

판매촉진비	17,676	5,827

장치장식비	2,656	1,243

감가상각비	55,227	53,745

투자부동산감가상각비	24	-

사용권자산감가상각비	69,278	72,420

무형자산상각비	12,406	8,889

수선비	3,976	2,920

포장비	503	457

소모품비	4,471	2,383

접대비	522	242

전산수수료	11,028	7,603

인건비성수수료	18,633	13,329

지급수수료 등	225,284	69,697

합계	640,802	375,911

27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기 1분기

재고자산변동	(28,266)	(5,164)

상품 및 원부재료의 매입	1,823,419	1,612,614

종업원급여	180,908	127,322

외주용역비	52,090	35,094

감가상각비 및 상각비	170,070	166,083

매출채권및기타채권 손상차손	1,431	1,335

광고비(*1)	51,297	15,353

지급임차료	12,352	5,624

부의변동리스료(매출원가)	(1,340)	(1,273)

부의변동리스료(판매비와관리비)	(1,625)	(411)

수수료	265,388	79,169

세금과공과	5,393	2,234

기타	40,027	24,633

합계(*2)	2,571,144	2,062,613

(*1) 연결포괄손익계산서의 광고선전비, 판매촉진비와 장치장식비를 포함한 금액입니다.(*2) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비와 매출채권및기타채권 손상차손을 합한 금액입니다.

28. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기 1분기

유형자산처분이익	68	15,744

무형자산처분이익	159	35

전대리스처분이익	9,690	4,295

리스해지이익	191	112

관계기업투자처분이익	130	141

잡이익	5,677	4,486

매각예정자산처분이익	1	-

기타영업외수익	1,027	-

합계	16,943	24,813

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기 1분기

유형자산처분손실	1,746	1,937

무형자산처분손실	42	7

전대리스처분손실	7,109	3,864

리스해지손실	202	653

기부금	489	42

관계기업투자주식처분손실	84	-

매각예정자산처분손실	35	-

잡손실	1,734	143

합계	11,441	6,646

29. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기 1분기

이자수익	9,835	8,416

배당금수익	203	425

외환차익	46	16

외화환산이익	75	-

금융보증부채의 환입	1,401	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	27,841	1,789

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	1

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 처분이익	-	19

합계	39,401	10,666

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기 1분기

이자비용	17,591	15,159

외환차손	33	23

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	18,886	288

당기손익-공정가치측정 파생상품 거래손실	1,349	-

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 처분손실	20	-

금융부채상환손실	514	-

합계	38,393	15,470

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 범주	계정명	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기 1분기

상각후원가로 측정하는 금융자산	이자수익	8,355	7,845

외환차익	23	-

외환차손	(33)	(23)

외화환산이익	75	-

소계	8,420	7,822

당기손익-공정가치측정 금융자산	배당금수익	203	425

이자수익	1,480	571

처분이익	-	1

평가이익	27,841	1,789

평가손실	(18,886)	(288)

소계	10,638	2,498

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	처분 이익	-	19

처분 손실	(20)	-

소계	(20)	19

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	(17,591)	(15,159)

외환차익	23	16

상환손실	(514)	-

금융보증부채의 환입	1,401	-

소계	(16,681)	(15,143)

당기손익-공정가치측정 파생상품	거래손실	(1,349)	-

합계	1,008	(4,804)

30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결실체의 당분기 및 전분기의 유효법인세율은 78.1% 및 32.9%입니다.

31. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기 1분기

지배기업소유주지분 분기순이익	9,423,170,722	36,244,903,990

가중평균유통보통주식수	102,180,025	77,000,000

기본주당이익	92	471

(2) 당분기말과 전분기말 현재 연결실체가 발행한 희석성 잠재적보통주는 없으므로, 당분기 및 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

32. 배당금 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 지배기업의 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 1,200원 및 122,616백만원이며 2022년 4월에 지급되었습니다. (전기지급액 : 69,300백만원)

33. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,USD)

내역	금융기관	한도금액	실행액

구매카드	(주)우리은행	10,000	997

중소기업은행	90,000	588

(주)국민은행	60,000	206

(주)신한은행	3,000	489

당좌차월	(주)우리은행	5,000	-

(주)한국스탠다드차타드은행	5,000	-

(주)하나은행	10,000	-

원화지급보증	(주)신한은행	52,726	49,326

(주)국민은행	19,065	15,215

(주)농협은행	6,270	6,270

중소기업은행	5,500	5,500

일반자금대출	중소벤처기업진흥공단	200	200

(주)한국스탠다드차타드은행	10,000	-

농협은행(주)	10,000	-

(주)신한은행	5,000	-

(주)국민은행	61,000	50,000

한국산업은행	20,000	3,756

중소기업은행	56,600	55,600

동양생명보험	50,000	50,000

전북은행	2,200	2,200

외상매출채권담보대출	(주)우리은행	300	-

(주)신한은행	50	-

시설자금대출	한국산업은행	110,484	110,484

(주)농협은행	20,000	20,000

(주)국민은행	10,000	10,000

수입신용장 개설	(주)우리은행	1,211	-

(주)국민은행	4,843	-

(주)신한은행	USD 2,000,000	-

(2) 당분기말 현재 연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주) 등으로부터 375,769 백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.또한, 당분기말 전자상거래소비자보호법에 따라 소비자가 현금으로 결제한 모든 금액의 대금지급의 안정성 확보를 위하여 중소기업은행 및 서울보증보험으로부터 5,500백만원 및 200백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공받는자	실행금액	한도약정금액	보증내역

GS수퍼 가맹점주 등	12,518	20,700	GS THE FRESH 임대차보증금 등 대출

해당 지급보증의 제공과 관련하여, 연결실체는 (주)우리은행에 질권설정예금을 제공하고 있습니다.(주석 6참조)또한, 토지임대인의 금융기관 차입과 관련하여 임차한 토지에 건설한 당사의 건물을 (주)신한은행 등에 담보로 제공하고 있습니다.(주석 13참조)여주 삼교동 물류센터 및 대구 MBC 상업시설 부동산개발 피에프브이의 금융기관차입금과 관련하여 당사가 출자한 수익증권을 근질권으로 제공하고 있습니다(주석 6참조) (4) 당분기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 16건(소송금액 10,121백만원)이며, 피고로 계류중인 소송사건은 33건(소송금액 36,694백만원)입니다. 당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다.

(5) 연결실체는 개발사업의 추진을 위해 다양한 피투자회사에 출자하였으며, 이와 관련된 약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 추진 중인 프로젝트와 관련된 주요 약정사항 및 거래내용 등과 개발사업과 관련하여 당분기 중 인식한 용역매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

프로젝트명	피투자회사명	주요 약정사항 및 거래내용 등	용역매출

제 52(당) 기 1분기

남악신도시 복합쇼핑몰	이지스사모부동산신탁48호	ㆍ사업시설 전부에 대하여 책임임대차약정 체결(20년, 추가 20년 연장 가능)ㆍ롯데쇼핑주식회사에 대하여 전대차계약 체결(20년, 추가 20년 연장 가능)ㆍ임대차목적물 매각 시 시장가격 우선매수선택권 보유ㆍ임대차목적물에 대하여 매각자문 용역 계약 체결	-

관훈동호텔	이지스전문투자형사모부동산 투자신탁120호	ㆍ로터스피에프브이주식회사와 준공후 운영개시일로부터 10년간 책임운영 위탁 계약 체결	222

판교 아이스퀘어	이지스아이스퀘어 피에프브이(주)	ㆍ사업시설의 일부인 C2블록 상업시설에 대해 (주)휴온스글로벌 외 4사와 임대차계약 체결(10년, 합의 연장가능)ㆍ사업시설의 전부인 C1블록의 오피스텔, 상업시설 및 숙박시설에 대하여 매각자문 용역 계약 체결	-

이지스제415호일반사모부동산투자신탁	ㆍ이지스아이스퀘어피에프브이주식회사의 자산 매각에 따라 임대차승계 및 매수인 이지스제415호일반사모부동산투자신탁과 변경임대차계약 체결ㆍC1블록의 상업시설 일부인 문화시설에 대하여 롯데쇼핑주식회사와 전대차계약 체결(20년)ㆍ사업시설의 일부인 C1블록의 상업시설에 대해 책임임대차계약 체결 (15년, 추가 10년씩 2회 연장가능)ㆍ사업시설의 일부인 C1블록의 숙박시설에 대하여 매입확약 또는 책임임대차확약 체결	-

동부산레지던스타워	오시리아타워레지던스피에프브이 주식회사	ㆍ인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약ㆍ미분양 상업시설의 매입확약에 대한 이행을 보증하는 시점까지 사업권확보, 사업협약의 협상 및 용지 매매계약의 협상에 대한 용역 ㆍ준공되는 날까지 미분양 상업시설 전부 연결실체 혹은 연결실체가 지정하는 자를 통해 매입하는 매매계약 체결	422

동부산테마파크	오시리아테마파크피에프브이 주식회사	ㆍ사업시설 중 상업시설 전부에 대하여 책임임대차약정 체결 (25년)ㆍ상업시설 일부에 대하여 롯데쇼핑주식회사와 전대차약정 체결 (25년, 계약 연장에 대한 우선계약권 보유)ㆍ특정기간에 상업시설 매각 시 시장가격 우선매수선택권 보유 (우선매수선택권 미행사 시 임차계약기간 25년 연장)	-

대구MBC	대구엠비씨부지복합개발 프에프브이주식회사	ㆍ상업시설에 대한 인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약 체결ㆍ상업시설 컨설팅, 공모지원 업무를 수행하는 용역 계약 체결ㆍ대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사와 준공후 운영개시일로부터 5년간 책임운영 위탁 계약 체결	111

광주 상무지구	코크렙상무 주식회사	ㆍ상업시설에 대한 인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약 체결ㆍ근린생활시설 분양가 컨설팅 용역 계약 체결ㆍ준공후 3개월까지 미분양 상업시설 전부 당사 혹은 당사가 지정하는 자를 통해 매입하는 매매계약 체결	112

광주 목동 물류센터	케이클라비스전문투자형 사모부동산투자유한회사제19호	ㆍ경기 광주시 목동 상온물류센터 개발을 위한 출자지분 양수도 계약 체결ㆍ설계 및 시공 관리 지원, 시공 원가 운영 및 관리 업무를 수행하는 용역 계약 체결	-

신논현 화촌빌딩	케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호	ㆍ인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약 체결	-

장안동 주상복합	인트러스재간접전문투자형사모부동산투자신탁제4호	ㆍ인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 건물의 사용승인에 필요한 제반 업무 등을 수행하는 용역 계약 체결ㆍ사업부지 확보를 위한 부동산 매매계약 체결, 사업구조 수립, 사업시행자 및 사업참여자 사이의 의견조율, 개발계획 및 상품계획 수립 업무 등을 수행하는 용역 계약 체결ㆍ개발환경 분석, 공간기획, MD컨셉 및 플랜 수립, 브랜드 유치계획, 입점 대상업체 LOI수취를 수행하는 용역 계약 체결	922

상봉 듀오트리스	이화전문투자형사모부동산투자신탁31호	ㆍ상업시설에 대한 위탁운영관리, 임차인 관리지원, 임대대행 업무, 마케팅 홍보관리, 기타 수익 개선 활동 지원 업무를 수행하는 용역 계약 체결ㆍ위탁운영 목적물에 대하여 매각자문업무에 대한 우선권 부여	49

김해대동 물류센터	인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호	ㆍ사업성 향상을 위한 업무지원, 홍보 및 광고기획, 임차인 유치 및 매가계획, 마감자재 검토, 기타 사업관련 자문 및 지원을 수행하는 용역 계약 체결ㆍ당사를 포함한 투자자 전체는 투자신탁 수익증권 매각시 우선매수권, 동반매수권 보유ㆍ당사 및 메리츠증권은 투자신탁 수익증권의 동반매각청구권 보유ㆍ사업 부지인 물류창고에 대해 우선임차권을 보유	148

(6) 연결실체는 당분기말 현재 일부 관계기업과 아래와 같은 주요 약정사항이 존재합니다.

구분	계약일	만기일	약정내용

China Home Shopping Group Limited	2012-04-09	해당사항 없음	중국 관련법 및 지분 변경으로 당사가 지분을 소유할 수 없게 되거나 당사 동의없이 계약구조가 변경 및 해지되는 등 비금융변수에 의해 사업 진행이 어려울 경우, 당사는 관계기업으로부터 당사의 투자금을 회수할 수 있는 약정을 체결하였습니다.

ViVi Media TradingCorporation	2012-05-29	해당사항 없음	관계기업의 사업 허가권 취소 또는 종료, 관계기업의 영업정지 등 비금융변수에 따라 사업 진행이 어려울 경우, 당사는 관계기업의 대주주에게 행사시점의 공정가치로 관계기업투자주식을 매도할 수있는 약정을 체결하였습니다.

Astro GS SHOP	2014-02-11	해당사항 없음	주주간 약정서 및 영업 관련 부속 계약의 중대한 위반으로 인하여 홈쇼핑 사업권을 상실하는 경우, 당사는 5년후 행사시점의 공정가치의 120%로 관계기업투자주식을 매도할 수 있는 약정을 체결하였습니다.

(7) 연결실체는 당분기말 현재 주차장임차료 납입보증과 관련하여 어음 2매(액면금액: 8,271백만원)를 (사)한국무역협회 등에 견질로 제공하고 있습니다. (8) 당분기말 현재 연결실체는 (주)우리은행 등으로부터 발행한 미사용수표 59매, 미사용어음 23매를 보유하고 있습니다.

(9) 기술도입계약 연결실체는 Inter Continental Hotels Group(이하, IHG)과 호텔경영기술도입계약을 체결하였습니다. 동 계약은 2021년부터 2030년까지 그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스 및 인터컨티넨탈 서울 코엑스를 연결실체가 직접 운영하고, IHG는 운영 및 영업을 지원하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기에 대한 지원수수료 인식액은 각각 576백만원 및 328백만원입니다.

(10) 임차계약 연결실체는 코엑스호텔을 건립할 목적으로 1997년 7월 22일자로 한국무역협회와 토지임차계약을 체결하였는 바, 계약기간은 2029년 12월 31일까지이며 상호합의에 따라 10년씩 연장계약이 가능하도록 되어 있습니다. 동 계약에 의하면, 연결실체는 한국무역협회에 매출액의 일정율에 해당하는 금액을 지급하도록 되어 있는 바, 당분기와 전분기 중 동 임차계약과 관련하여 지급임차료로 인식한 금액은 각각 1,568백만원 및 1,339백만원 입니다. (11) 책임임차계약 연결실체는 나인트리호텔을 운영할 목적으로 2011년 12월 15일자로 캡스톤자산운용주식회사와 임차계약을 체결하였는 바, 임차기간은 2012년 12월 1일부터 2032년 12월 31일까지이며, 상호합의에 따라 임차계약기간을 연장할 수 있습니다. 동 계약에 따르면 매출액의 일정율에 해당하는 금액을 임차료로 지급하도록 되어있으며, 매년 최소보장 임차료로 3,300백만원을 보장하여야 합니다. 당분기와 전분기 중 동 임차계약과 관련하여 지급임차료로 인식한 금액은 각각 (-)515백만원(*) 및 825백만원입니다.(*) 코로나바이러스로 인하여 매출부진을 겪고 있는바, 거래 상대방과 조정 합의를 통해 임차료 1,340백만원을 감액 조정하였습니다.연결실체는 로터스피에프브이주식회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 종로구 관훈동 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 호텔 운영매출액과 전대 매출액의 일정율을 지급하는 임차 계약을 체결하고 있으며, 임차기간은 2019년 10월 9일부터 2029년 10월 8일까지입니다. 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 3,400백만원을 보장하여야 합니다. 당분기와 전분기에 책임임차계약과 관련하여 지급임차료로 인식한 금액은 각각 852백만원 및 853백만원입니다.

연결실체는 신한BNPP나인트리부동산투자신탁을 거래 상대방으로 하여 서울시 중구 초동 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 객실 매출액의 일정율을 지급하는 책임임차 계약을 체결하고 있으며, 임차기간은 2017년 3월 6일부터 2037년 12월 31일까지입니다. 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 6,300백만원(단, 임대차개시일로부터 최초 12개월이 경과한 월의 말일까지는 6,000백만원)을 보장하여야 합니다. 당분기와 전분기에 책임임차계약과 관련하여 지급임차료로 인식한 금액은 각각 1,553백만원 및 293백만원입니다. 코로나바이러스로 인하여 매출부진을 겪고 있는 바, 거래 상대방과 합의를 통해 2020년 3월부터 2021년 3월까지의 최소보장임차료 1,260백만원을 감액 조정하였습니다.연 결실체는 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁제21호을 거래 상대방으로 하여서울시 을지로 5가 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 호텔운영 매출액과 전대 매출액의 일정율을 지급하는 책임임차 계약을 체결하고 있으며, 임차기간은 2020년 1월 14일부터 2040년 1월 13일까지입니다. 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 2,200백만원 (단, 최초임대사업년도는 1,800백만원 2년차 임대사업년도는 2,100백만원)을 보장하여야 합니다. 당분기와 전분기에 책임임차계약과 관련하여지급임차료로 인식한 금액은 각각 550백만원 및 525백만원입니다.연결실 체는 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호를 거래 상대방으로 하여 제주도 서귀포시 색달동 일대에 위치한 토지 및 건물에 대해 임대료로 호텔 운영매출액과 전대 매출액의 일정율을 지급하는 임차 계약을 체결하고 있으며, 임차기간은 영업개시일 또는 사용승인 2개월 경과일로부터 17년입니다. 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 9,200백만원을 보장하여야 합니다. 당기말 현재 영업개시전으로 임차기간이 개시되지 않았습니다.

연결실체는 캡스톤일반사모부동산투자신탁26호를 거래 상대방으로 하여 제주시 애월읍에 위치한 물류센터의 임차계약을 체결하였으며(이하 '임대차계약'), 임차기간은물류센터 사용승인일로부터 10년이고, 당기말 현재 임차기간이 개시되지 않았습니다. 또한, 제주도 서귀포시 남원읍에 위치한 물류센터를 동일 거래 상대방에게 매도하는 계약을 체결하였으며(이하 '매매계약'), 거래종결일은 애월읍 물류센터 준공일로부터 4개월 이내입니다. 단, 매매계약이 정상 체결되지 않을 경우 이를 사유로 임대차계약이 해지될 수 있습니다.

( 12) 책임운영위탁계약 연결실체는 로터스피에프브이주식회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 종로구 관훈동 일대에 위치한 상업시설 책임운영위탁 계약을 체결하고 있으며, 계약기간은 2019년 10월 9일부터 2029년 10월 8일까지 입니다. 동 계약에 따르면, 해당 상업시설의 매 임대사업연도 임차료가 5,700백만원에 미달할 경우 차액을 당사가 보장하여야 합니다. 당분기에 책임운영위탁계약과 관련하여 용역매출원가로 인식한 금액은 65백만원입 니다.

(13) 파생상품 거래 약정연결실체는 판교 아이스퀘어 개발 사업을 수행하는 부동산 펀드인 이지스제415호일반사모부동산투자신탁이 발행한 수익증권을 보유하고 있는 엔에이치판교아이스퀘어제이차유한회사와 총수익스왑 계약을 체결하고 있습니다.연결실체는 오시리아테마파크 개발 사업을 수행하는 부동산 펀드인 오시리아테마파크피에프브이 주식회사가 발행한 전환사채를 보유하고 있는 오시리아파크제이차유한회사와 총수익스왑 계약을 체결하고 있습니다.(14) 당분기말 당사는 (주)한진과 화물운송에 관한 용역계약을 체결하고 있습니다. 이계약에 따라 (주)한진은 도서지역을 포함한 국내 전 지역에 운송서비스를 제공하고 있습니다.

(15) 연결실체는 상품 매매약관에 의거하여 소비자들의 반품권 30일간(일부 보석 및 의류는 15일간) 인정하고 있습니다.(16) 당분기말 현재 연결실체는 2025년 12월 31일까지 (주)케이티의 통신라인을 사용하기로 하는 장기 용 역 공급 계약을 체결하고 있습니다.(17) 연결실체는 이지스제415호일반사모부동산투자신탁의 차입금 채무 담보를 위하여, 투자신탁이 보유한 토지와 건물에 대한 근저당권 설정계약을 체결하였고, 투자신탁의 보험금지급계좌 및 재산종합보험 보험금 청구권에 대하여 대출약정액의 합계액의 120% 상당금액을 채권최고액으로 하는 근질권설정계약을 체결하였습니다.

(18) 연결실체는 공모사채 670,000백만원에 대하여 부채비율 300% ~ 500% 유지 등을 준수하도록 약정하고 있습니다. 당분기말 현재 해당 약정사항들을 준수하고 있습니다. (19) 연결실체는 2022년 11월 26일까지 연결실체가 보유하고 있는 ㈜프레시지의 주식 전부 또는 일부를 매도할 수 있거나, ㈜프레시지의 대주주가 연결실체가 보유 중인 주식의 일부를 매수할 수 있는 약정을 체결하였습니다.

34. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체와 지배관계 등에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

지배기업	(주)GS

공동기업	미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호

관계기업	GS RETAIL VIETNAM JV LLC, GS 25 VIETNAM LLC, 오시리아타워레지던스피에프브이주식회사,GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION, Digital Concept LLC, 신한 BNPP 나인트리부동산투자신탁, JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호, NW18 HSN HOLDINGS PLC, 트루GS, China Home Shopping Group Limited,ViVi Media Trading Corporation, PT.MNC GSHS, Astro GS SHOP, Big Universal Mall LLC, (주)버즈니, (주)제로웹, 전남창조경제혁신펀드, GS Collective Fund I LLCKIF-스톤브릿지 IT전문투자조합, ODK Media, Inc., MERANTI ASEAN GROWTH FUND, L.P.,(주)펫프렌즈, Luxstay Pte. Ltd., (주)레페리, ECOMOBI CORPORATION PTE.LTD, (주)메쉬코리아, Combined Delivery Platforms Investment Co., Ltd., 유한책임회사위대한상상,파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호, 이지스전문투자형사모부동산신탁120호, 인트러스재간접전문투자형사모부동산투자신탁제4호, 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호,이화전문투자형사모부동산투자신탁31호, 파빌리온광명피에프브이(주), 케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호, 코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호, 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호, 이지스사모부동산투자신탁48호, 퍼시픽전문투자형사모부동산투자신탁제49-1, 퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사, 이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호, 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁26호, 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호, 코크렙상무 주식회사, 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호, 케이글로벌일반사모부동산투자유한회사제2호, 인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기 1분기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	매출	기타수익 등	재고매입	유형자산매입	광고선전비	임차료	수수료등

지배기업	(주)GS	12	45	-	-	4,570	698	19

관계기업	GS 25 VIETNAM LLC	4	-	-	-	-	-	-

신한BNPP나인트리부동산투자신탁	-	-	-	-	-	-	641

(주)메쉬코리아	3,255	-	-	-	-	1	2,754

유한책임회사위대한상상	-	-	-	-	-	-	1,018

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호	212	-	-	-	-	-	-

이지스전문투자형사모부동산신탁120호	227	-	-	-	-	-	-

인트러스재간접전문투자형사모부동산투자신탁제4호	922	-	-	-	-	-	-

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호	418	-	-	-	-	-	-

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호	49	-	-	-	-	-	-

파빌리온광명피에프브이 주식회사	213	-	-	-	-	-	-

코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호	228	-	-	-	-	-	-

이지스사모부동산투자신탁48호	-	687	-	-	-	-	423

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사	331	-	-	-	-	-	-

JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호	305	-	-	-	-	-	-

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호	161	-	-	-	-	-	-

오시리아타워레지던스피에프브이 주식회사	422	-	-	-	-	-	-

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호	100	-	-	-	-	-	-

코크렙상무 주식회사	112	-	-	-	-	-	-

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호	25	-	-	-	-	-	-

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호	148	-	-	-	-	-	-

기타 특수관계자(*)	(주)비욘드아이앤씨	-	-	-	-	-	-	77

(주)얌테이블	21	-	318	-	-	-	-

(주)스낵포	193	-	-	-	-	-	2

GS네오텍(주)	-	-	-	411	-	-	1,153

(주)지에스이앤알	13	-	-	-	-	-	-

지에스칼텍스(주)	88	-	-	-	-	57	166

(주)삼양인터내셔날	2	-	20	1	-	-	116

자이에스앤디(주)	129	9	-	-	-	5	1,113

(주)지에스스포츠	-	-	-	-	1,399	-	-

(주)지씨에스	404	-	-	-	-	-	425

지에스건설(주)	146	-	-	-	5	84	2

지에스엠비즈(주)	90	-	-	-	-	-	25

기타	22	-	-	-	-	23	7

합계	8,252	741	338	412	5,974	868	7,941

(*) 공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.

② 제 51(전) 기 1분기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	매출	리스부채감소조정	기타수익 등	광고선전비	사용권자산의 취득	임차료	수수료 등

지배기업	(주)GS	19	-	-	4,033	167	611	32

공동기업	지에스파크이십사(주)	594	-	-	-	-	8	239

관계기업	오시리아타워레지던스피에프브이 주식회사	456	-	-	-	-	-	-

신한BNPP나인트리부동산투자신탁	-	1,260	-	-	-	-	671

기타 특수관계자(*)	(주)GS홈쇼핑	8	-	175	-	-	40	-

GS칼텍스(주)	77	-	-	-	-	57	67

(주)지에스스포츠	-	-	-	1,008	-	-	-

지에스엠비즈(주)	136	-	-	-	-	-	28

GS건설(주)	195	-	-	-	-	91	2

자이에스앤디(주)	-	-	10	-	-	-	1,038

GS네오텍(주)	-	-	-	-	-	-	15

(주)삼양인터내셔날	11	-	-	-	-	-	229

(주)승산	-	-	-	-	-	18	3

(주)지씨에스	399	-	-	-	-	-	224

기타	34	-	-	-	-	-	14

합계	1,929	1,260	185	5,041	167	825	2,562

(*) 공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. ① 제 52(당) 기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	현금출자	리스부채의 상환	전환사채의 취득	출자금 회수

지배기업	(주)GS	-	1,665	-	-

관계기업	이지스사모부동산투자신탁48호	-	1,396	-	-

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호	2,925	-	-	-

GS RETAIL VIETNAM JV LLC	1,597	-	-	-

Digital Concept LLC	681	-	-	-

2015 KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합	-	-	-	2,100

MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P.	352	-	-	-

VIVI TRADING CORPORATION	1,080	-	-	-

신한BNPP나인트리부동산투자신탁	-	1,553	-	-

기타특수관계자(*)	(주)비욘드아이앤씨	-	-	4,500	-

GS네오텍(주)	-	65	-	-

합계	6,635	4,679	4,500	2,100

(*) 공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.

② 제 51(전) 기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	현금출자	대여금	리스부채의 상환

지배기업	(주)GS	-	-	1,632

공동기업	미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호	9,000	-	-

관계기업	GS RETAIL VIETNAM JV LLC	1,348	-	-

Digital Concept LLC	441	286	-

JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호	3,000	-	-

신한BNPP나인트리부동산투자신탁	-	-	293

기타 특수관계자(*)	GS네오텍(주)	-	-	65

합계	13,789	286	1,990

(*) 공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 52(당) 기 1분기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	보증금	대여금	기타채권 등(*1)	매입채무	예수보증금	리스부채	기타채무(*2)

지배기업	(주)GS	-	5,550	-	-	-	-	3,743	77,048

관계기업	(주)메쉬코리아	1,246	-	-	-	47	3	-	936

오시리아타워레지던스피에프브이 주식회사	-	1,350	-	10,075	-	-	-	-

신한BNPP나인트리부동산투자신탁	-	3,400	-	-	-	-	77,027	4,073

유한책임회사위대한상상	-	-	-	-	-	-	-	37

Digital Concept LLC	-	-	1,349	-	-	-	-	-

Big Universal Mall LLC(*4)	-	-	1,397	-	-	-	-	-

파빌리온광명피에프브이 주식회사	-	-	-	2,173	-	-	-	-

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호	-	-	-	601	-	-	-	-

이지스전문투자형사모부동산신탁120호	-	-	-	1,336	-	-	-	-

인트러스재간접전문투자형사모부동산투자신탁제4호	-	-	-	2,732	-	-	-	-

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호	-	-	-	594	-	-	-	-

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호	-	-	-	36	-	-	-	-

코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호	-	-	-	1,419	-	-	-	538

이지스사모부동산투자신탁48호	-	23,000	-	-	-	-	80,407	-

퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사	-	-	-	1,987	-	-	-	-

JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호	-	-	-	592	-	-	-	-

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호	-	-	-	128	-	-	-	-

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호	-	-	-	462	-	-	-	-

코크렙상무 주식회사	-	-	-	626	-	-	-	-

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호	-	-	-	126	-	-	-	-

인트러스김해대동일반사모부동산투자신탁제1호	-	-	-	-	-	-	-	252

기타 특수관계자(*3)	(주)비욘드아이앤씨	-	-	-	-	-	-	-	193

(주)얌테이블	-	-	-	9	43	-	-	3

GS네오텍(주)	-	-	-	-	56	-	107	1,003

지에스칼텍스(주)	12	230	-	310	-	-	-	239

(주)승산	-	50	-	2,648	-	-	-	7

자이에스앤디(주)	-	10	-	3	-	-	-	426

(주)지에스스포츠	-	-	-	-	2	-	-	220

(주)지씨에스	309	-	-	-	-	-	-	148

지에스건설(주)	3	192	-	6,352	-	-	-	17

지에스에너지(주)	-	-	-	-	-	-	-	65

최은희((주)텐바이텐 대표이사)	-	-	500	-	-	-	-	-

기타	-	-	-	17	9	25	-	32

합계	1,570	33,782	3,246	32,226	157	28	161,284	85,237

(*1) 기타채권 등은 미수금, 선급금 등으로 구성되어 있습니다. (*2) 기타채무는 미지급금, 선수금 등으로 구성되어 있습니다.(*3) 공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.

(*4) 연결실체는 해당 관계기업에 대한 대여금에 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다.

② 제 51(전) 기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	보증금	대여금	기타채권 등(*1)	매입채무	예수보증금	리스부채	기타채무(*2)

지배기업	(주)GS	10	5,452	-	17	62	-	5,309	-

관계기업	오시리아타워 레지던스피에프브이 주식회사	-	1,350	-	2,886	-	-	-	-

신한 BNPP 나인트리부동산투자신탁	-	3,400	-	-	-	-	77,940	3,334

Digital Concept LLC	-	-	1,304	-	-	-	-	-

Big Universal Mall LLC(*4)	-	-	1,397	-	-	-	-	-

PT. MNC GS Homeshopping	119	-	-	-	-	-	-	-

ViVi Media Trading Corporation	148	-	-	-	-	-	-	-

(주)버즈니	-	-	-	-	-	-	-	94

(주)레페리	-	-	-	-	-	-	-	19

(주)메쉬코리아	-	-	-	-	-	3	-	976

유한책임회사위대한상상	-	-	-	-	-	-	-	489

이지스사모부동산투자신탁48호	-	23,000	-	-	-	-	81,380	-

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호	-	-	-	676	-	-	-	-

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호	-	-	-	37	-	-	-	-

코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호	-	-	-	1,419	-	-	-	-

JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호	-	-	-	588	-	-	-	-

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호	-	-	-	17	-	-	-	-

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호	-	-	-	132	-	-	-	-

기타 특수관계자(*3)	(주)얌테이블	-	-	-	24	190	-	-	60

(주)다노	-	-	-	-	1	-	-	-

(주)구하다	-	-	-	-	59	-	-	51

(주)스낵포	22	-	-	-	-	5	-	-

(주)비욘드아이앤씨	-	-	-	-	-	-	-	151

GS네오텍(주)	-	-	-	-	42	-	170	322

GS칼텍스(주)	125	230	-	242	-	-	-	243

(주)승산	-	49	-	4,031	-	-	-	49

자이에스앤디(주)	-	-	-	3	-	-	-	386

지씨에스(주)	419	-	-	-	-	-	-	236

GS건설(주)	-	192	-	7,293	124	-	-	54

(주)지에스스포츠	-	-	-	-	12	-	-	220

지에스에너지(주)	-	-	-	-	-	-	-	65

최은희((주)텐바이텐 대표이사)	-	-	500	-	-	-	-	-

기타	6	-	-	-	12	20	-	20

합계	849	33,673	3,201	17,365	502	28	164,799	6,769

(*1) 기타채권 등은 미수금, 선급금으로 구성되어 있습니다. (*2) 기타채무 등은 미지급금, 선수금으로 구성되어 있습니다.(*3) 공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.

(*4) 연결실체는 해당 관계기업에 대한 대여금에 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. (5) GS Collective Fund I LLC주식회사 GS와 주식회사 GS의 종속기업은 미국에 해외 신기술 기반 스타트업 회사들의 지분 및 지분연계증권 투자를 목적으로 GS Collective Fund I LLC를 설립하였으며, 연결실체는 향후 GS Collective Fund I LLC의 요청에 따라 추가 출자금 1,050만불이 집행 될 수 있으며, 지급시기는 미정입니다. (6) 당기말 현재 연결실체는 GS칼텍스(주)와 주유소복합시설 건설 및 임대를 위한 공동영업을 수행하고 있습니다(주석 12(6) 참조).

(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기 1분기

단기급여	1,868	649

퇴직급여	147	83

합계	2,015	732

상기의 주요 경영진은 연결실체의 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

35. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 제 52(당) 기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	장부금액

기타포괄손익- 공정가치측정	당기손익- 공정가치측정	상각후원가측정	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무증권	240	202,030	-	202,270

지분증권	279,631	82,817	-	362,448

수익증권	-	524,119	-	524,119

소계	279,871	808,966	-	1,088,837

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	114,683	114,683

매출채권및기타채권	-	-	497,421	497,421

장기성매출채권및기타채권	-	-	1,350,901	1,350,901

소계	-	-	1,963,005	1,963,005

금융자산 합계	279,871	808,966	1,963,005	3,051,842

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품	-	21,066	-	21,066

전환우선주	-	7,723	-	7,723

상환전환우선주	-	21,995	-	21,995

소계	-	50,784	-	50,784

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	1,174,639	1,174,639

차입금및사채	-	-	410,167	410,167

유동리스부채	-	-	410,013	410,013

유동금융보증부채	-	-	-	-

장기매입채무및기타채무	-	-	239,507	239,507

장기차입금및사채	-	-	576,190	576,190

비유동리스부채	-	-	1,564,910	1,564,910

기타비유동금융부채	-	-	81,170	81,170

소계	-	-	4,456,596	4,456,596

금융부채 합계	-	50,784	4,456,596	4,507,380

② 제 51(전) 기

(단위: 백만원)

구 분	장부금액

기타포괄손익- 공정가치측정	당기손익- 공정가치측정	상각후원가측정	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무증권	243	196,657	-	196,900

지분증권	278,566	81,245	-	359,811

수익증권	-	405,551	-	405,551

소계	278,809	683,453	-	962,262

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	91,362	91,362

매출채권및기타채권	-	-	627,334	627,334

장기성매출채권및기타채권	-	-	1,346,627	1,346,627

소계	-	-	2,065,323	2,065,323

금융자산 합계	278,809	683,453	2,065,323	3,027,585

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품	-	33,349	-	33,349

전환우선주	-	7,723	-	7,723

상환전환우선주	-	10,665	-	10,665

소계	-	51,737	-	51,737

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	1,022,625	1,022,625

차입금및사채	-	-	315,968	315,968

유동리스부채	-	-	408,807	408,807

금융보증부채	-	-	1,401	1,401

장기매입채무및기타채무	-	-	234,946	234,946

장기차입금및사채	-	-	673,887	673,887

비유동리스부채	-	-	1,472,011	1,472,011

기타비유동금융부채	-	-	82,635	82,635

소계	-	-	4,212,280	4,212,280

금융부채 합계	-	51,737	4,212,280	4,264,017

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기 1분기

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	-	-	202,270	202,270

지분증권	53,930	-	308,518	362,448

수익증권	6,586	-	517,533	524,119

금융자산 계	60,516	-	1,028,321	1,088,837

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품	-	-	21,066	21,066

전환우선주부채	-	5,430	2,293	7,723

상환전환우선주부채	-	-	21,995	21,995

금융부채 계	-	5,430	45,354	50,784

② 제 51(전) 기

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	-	-	196,900	196,900

지분증권	52,891	-	306,920	359,811

수익증권	14,532	-	391,019	405,551

금융자산 계	67,423	-	894,839	962,262

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품	-	-	33,349	33,349

전환우선주부채	-	5,430	2,293	7,723

상환전환우선주부채	-	-	10,665	10,665

금융부채 계	-	5,430	46,307	51,737

36. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

37. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기 1분기

1. 분기순이익	5,185	34,277

2. 현금유출 없는 비용의 가산 등	268,130	216,668

퇴직급여	12,089	11,042

기타장기종업원급여	6	-

지급임차료	50	-

재고자산평가손실	-	223

감가상각비	61,635	60,743

무형자산상각비	12,529	9,022

투자부동산상각비	7,975	6,602

사용권자산감가상각비	87,931	89,716

부의변동리스료	(2,965)	(1,684)

매출채권및기타채권 손상차손	1,431	1,335

유형자산처분손실	1,746	1,937

무형자산처분손실	42	7

전대리스처분손실	7,109	3,864

리스해지손실	202	653

이자비용	17,591	15,159

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	18,885	288

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 처분손실	20	-

지분법손실	21,359	975

관계기업투자주식처분손실	84	-

당기손익-공정가치측정 파생상품 거래손실	1,349	-

금융부채상환손실	514	-

법인세비용	18,513	16,786

매각예정자산처분손실	35	-

3. 현금유입 없는 수익의 차감 등	(63,689)	(32,495)

임대수익	(910)	(367)

유형자산처분이익	(68)	(15,744)

무형자산처분이익	(159)	(35)

재고자산평가손실환입	(925)	-

전대리스처분이익	(9,690)	(4,295)

이자수익	(9,835)	(8,416)

리스해지이익	(191)	(112)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	(1)

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 처분이익	-	(19)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(27,841)	(1,789)

관계기업투자처분이익	(130)	(141)

지분법이익	(11,218)	(1,151)

배당금수익	(203)	(425)

외화환산이익	(75)	-

금융보증부채의 환입	(1,401)	-

기타영업외수익	(1,027)	-

주식기준보상	(15)	-

매각예정자산처분이익	(1)	-

4. 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동	(13,984)	(53,805)

매출채권의 감소(증가)	(24,042)	(34,636)

기타채권의 감소(증가)	20,629	7,498

기타유동자산의 감소(증가)	(12,633)	(6,141)

재고자산의 감소(증가)	(27,341)	(5,386)

기타비유동자산의 감소(증가)	(5,168)	(2,271)

매입채무의 증가(감소)	34,150	2,748

기타채무의 증가(감소)	(6,292)	(11,730)

기타유동부채의 증가(감소)	13,925	5,025

유동충당부채의 증가(감소)	(346)	(555)

장기기타채무의 증가(감소)	(4,865)	(9,055)

퇴직금의 지급	(14,229)	(6,643)

사외적립자산의 감소(증가)	13,587	7,341

보증금의 변동	(368)	-

기타자산부채의 변동	(910)	-

5. 영업에서 창출된 현금(1+2+3+4)	195,723	164,645

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기 1분기

건설중인자산 본계정대체	16,657	27,644

사용권자산의 인식	215,911	71,942

장기선급비용 유동성대체	(1,084)	268

예수보증금의 유동성대체	(428)	(4,574)

유형자산 취득 미지급금의 감소(증가)	(3,124)	14,230

유형자산 처분관련 미수금의 증가(감소)	4,999	379

무형자산 취득 미지급금의 감소(증가)	1,629	6

장기차입금의 유동성대체	100,000	-

복구충당부채로 인한 사용권자산 증가	666	92

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 주요 조정내용은 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기 1분기

(단위: 백만원)

구분	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

상각 등

차입금및사채	989,855	(3,656)	158	986,357

리스부채	1,880,818	(101,237)	195,342	1,974,923

기타금융부채(전환우선주)	102,425	10,377	(1,914)	110,888

합계	2,973,098	(94,516)	193,586	3,072,168

② 제 51(전) 기 1분기

(단위: 백만원)

구분	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

상각 등

차입금및사채	1,014,820	52,562	125	1,067,507

리스부채	1,937,463	(106,241)	54,081	1,885,303

기타금융부채(전환우선주)	-	10,000	-	10,000

합계	2,952,283	(43,679)	54,206	2,962,810

38. 사업결합 (1) 전기 중 연결실체는 지분 취득을 통해 (주)쿠캣에 대한 지배력을 취득하였습니다. (2) 당분기말 현재 독립적인 가치평가 등이 완료되지 않아 사업결합 회계처리는 잠정적으로 결정되었으며, 향후 사업결합 회계처리 금액은 변경 될 수 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	금액

이전대가

기보유한 피취득기업 지분상품의 공정가치	3,477

취득일에 지급한 현금	28,330

이전대가 총계	31,807

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

유동자산	16,184

비유동자산(*)	13,095

자 산 총 계	29,279

유동부채	31,051

비유동부채	38,558

부 채 총 계	69,609

식별가능 순자산의 공정가치	(40,330)

비지배지분	(19,410)

투자차손(영업권)	52,727

(*) 사업결합으로 새롭게 식별한 식별가능무형자산이 포함되어 있습니다.

39. 보고기간 후 사건(1) 연결종속기업인 (주)어바웃펫은 2022년 5월 이사회에서 10,000백만원의 상환전환우선주의 발행을 승인하였으며, 신주의 배정대상자는 네이버주식회사이며, 주금 납입은 22년 5월 내 완료될 예정입니다.(2) 연결실체는 보고기간말 이후 다음의 사채를 발행하였습니다.

(단위: 백만원)

종 류	발행일	상환기일	액면이자율(%)	액면총액

제34-1회 무보증사채	2022.05.04	2025.05.04	3.76	150,000

제34-2회 무보증사채	2022.05.04	2027.05.04	3.90	100,000

합계	250,000