GS리테일 반기보고서 (2023.06)
2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 본 반기보고서 작성기준일(2023년 6월 30일) 현재 감사위원회 위원 3명(이성락, 이인무, 윤종원)이 감사위원회 업무를 수행하고 있으며, 감사위원회 위원장은 윤종원 이사입니다. 사의 감사위원회는 전원 사외이사로 구성되어 있으며 회계 및 재무전문가 2인은 관련 법령의 경력요건을 충족하고 있습니다.

(기준일 : 2023년 6월 30일 )

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

이성락	예	­㈜라이프시맨틱스 감사­㈜고든앤파트너스 대표이사­㈜제너시스 사장­신한생명보험㈜ 대표이사­신한아이타스㈜ 대표이사­㈜신한은행 부행장	-	-	-

이인무	예	­KAIST 경영대학장 겸 테크노경영연구소장­한국기업지배구조원 기업지배구조위원회 위원­국민연금 위험관리위원회 위원­한국은행 외화자산운용원 자문위원회 위원­삼성자산운용 자문역­Dimensional Fund Advisors 연구부문 부사장	예	회계ㆍ재무분야학위보유자	­Univ. of Illinois at Urbana-Champaign 재무학 석/박사 학위 취득­KAIST 경영공학부 재무학 교수 (5년이상 근무, '10~현재)

윤종원	예	­대주회계법인 품질관리실­한국회계기준원 자문위원­금융감독원 연석회의 위원­한국공인회계사회 연구위원 및 심리위원­삼일회계법인 감사지원센터­PwC US, Risk Management Dept.­삼일회계법인 감사본부, 품질관리실	예	회계사	­대주회계법인 품질관리실('19 ~ 現)­삼일회계법인 감사지원센터('14~'16)­삼일회계법인 감사본부, 품질관리실('95 ~ '12)

(2) 감사위원회 위원의 독립성

본 반기보고서 작성기준일(2023년 6월 30일) 현재 당사의 감사위원회 위원은 모두 회사 및 최대주주등과 이해관계가 존재하지 않으며, 제반 법령이 요구하는 감사위원의 적격요건을 충족하고 있습니다. 감사위원회 위원은 직무를 수행하기 위해서 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있으며, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있습니다. 이를 바탕으로 감사위원회 위원들은 회사의 회계와 업무를 감사하며 최대주주 및 주요 경영진으로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다.

선출기준의 주요 내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성	충족 (3명)	상법 제415조의 2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족 (전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족 (2명)	상법 제542조의 11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족

- 그밖의 결격요건	해당사항 없음	상법 제542조의 11 제3항

(3) 감사위원회 주요활동내용

개최일자	의안내용	가결여부	감사위원회 위원의 성명

이인무(출석률: 100%)	윤종원(출석률: 100%)	이성락(출석률: 100%)

찬반여부

2023.02.07	[보고사항]1. 2022년 결산 재무제표 보고2. 2022년 내부회계관리제도 운영 실태 보고3. 2023년 내부감사계획 및 경영진단실 운영방향 보고	---	---	---	---

2023.03.08	1. 2022년 감사보고서 제출 승인의 건2. 2022년 내부회계관리제도 평가보고서 승인의 건3. 2022년 내부감시장치에 대한 감사의 평가의견서 승인의 건4. 외부감사인의 비감사업무에 대한 감사위원회 승인의 건[보고사항]1. 2022년 결산 재무제표 및 영업보고서 변경 보고	가결가결가결가결-	찬성찬성찬성찬성-	찬성찬성찬성찬성-	찬성찬성찬성찬성-

2023.04.26	1. 내부감사부서 운영규정 재승인의 건2. 외부감사인의 비감사업무에 대한 감사위원회 승인의 건[보고사항]1. 2023년 1/4분기 경영실적 보고2. 2023년 내부회계관리제도 운영계획 보고3. 2023년 감사위원회 보수교육(案) 보고4. 해외법인 진단결과 보고	가결가결----	찬성찬성----	찬성찬성----	찬성찬성----

※ 사업 보고서 작성기준일(2023년 6월 30일) 이후 개최내역

개최일자	의안내용	가결여부	감사위원회 위원의 성명

이인무(출석률: 100%)	윤종원(출석률: 100%)	이성락(출석률: 100%)

찬반여부

2023.08.03	[보고사항]1. 2023년 상반기 경영실적 보고2. 2023년 내부회계관리제도 설계평가 경과보고3. 2023년 상반기 내부감사 결과보고	---	---	---	---

(4) 감사위원회 교육실시 계획감사위원회의 강화된 역할과 책임을 명확히 인지하고, 내부회계관리제도 및 관련 법령에 대한 이해를 높이기 위하여 당사는 내부회계관리규정 제14조에 의거 감사위원회 위원, 대표이사, 내부회계관리자 및 회계정보를 작성, 공시하는 임직원을 대상으로 내부회계관리제도 관련 법령 및 내부회계관리규정에서 정하는 사항 등의 이해에 필요한 교육계획을 수립하고, 필요한 교육을 실시하고 있습니다.

'23년 감사위원회 교육실시 계획>

교육방식	일정	주요 교육 내용	주관

온/오프라인 교육	연중 온/오프라인 교육 진행 예정	- 감사위원회 포럼 연중 교육 프로그램- 삼일 'PWC 감사위원회 스쿨(Audit Committee School)- 삼정 KPMG 아카데미 감사위원회 교육과정	- 사단법인 감사위원회 포럼- 삼일 PWC- 삼정 KPMG

(5) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2021년 04월 08일	사단법인감사위원회 포럼	신동윤	희망자 참석 교육	- 감사 및 감사위원을 위한 2021년 제1회 정기포럼

2021년 08월 05일	사단법인감사위원회 포럼	신동윤윤종원	희망자 참석 교육	- 이사회와 감사위원회 권한과 기능- '21년 회계기준 전개방향 및 ESG동향

2021년 09월 17일	사단법인감사위원회 포럼	신동윤윤종원	희망자 참석 교육	- 모회사 이사의 자회사 경영에 대한 권한과 의무- 감사위원회와 내부감사조직- 감사위원회 포럼 제2회 정기포럼

2021년 10월 28일	사단법인감사위원회 포럼	이인무	희망자 참석 교육	- 감사 및 감사위원을 위한 2021년 제4회 정기포럼

2021년 12월 21일	사단법인감사위원회 포럼	이인무	희망자 참석 교육	- 개정 ESG 모범규준의 의의와 내용

2021년 12월 22일	사단법인감사위원회 포럼	이인무	희망자 참석 교육	- 2021년 감사위원회포럼 제2회 정기 포럼

2022년 06월 01일	삼정 KPMG아카데미	이성락	희망자 참석 교육	- 감사위원회 입문과정

2022년 07월 14일	사단법인감사위원회 포럼	이인무	희망자 참석 교육	- 감사 및 감사위원을 위한 2022년 제2회 정기포럼

2022년 08월 02일	삼정 KPMG아카데미	이성락	희망자 참석 교육	- 감사위원회 심화과정

2022년 09월 14일	사단법인감사위원회 포럼	윤종원	희망자 참석 교육	- 감사 및 감사위원을 위한 2022년 제3회 정기포럼

2022년 09월 22일	삼정 KPMG	윤종원이인무이성락	희망자 참석 교육	- 제8회 ACI세미나: 감사위원회의 자회사 감독과 연결내부회계관리제도 평가

2022년 11월 23일	한국 딜로이트그룹기업지배기구발전센터	이인무	희망자 참석 교육	- 기업지배기구 발전센터 2022 웨비나

2023년 05월 31일	사단법인한국감사협회	윤종원이인무	희망자 참석교육	- 2023 온라인 감사위원 핵심과정

2023년 07월 03일	삼정 KPMG	이인무	희망자 참석교육	- 제9회 ACI세미나: 주주행동주의와 이사회 패러다임

(6) 감사위원회 지원조직 현황

(기준일 : 2023년 6월 30일 )

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영진단실	17	직위: 실장1명, 파트장 3명, 매니저 13명평균 근속연수 : 약 15.7년	감사위원회 실무 보좌, 업무 진단 및 부정 조사 담당, 내부회계관리제도 담당

(7) 준법지원인

직 명	성 명	성별	출생년월	주요경력	최대주주등과의 관계	비고

준법지원인	권정섭	남	1977.6	- 경희대학교 법학학사 - GS홈쇼핑 법무팀(2005년~2015년) - GS홈쇼핑 컴플라이언스팀(2016년~2018년) - GS리테일 컴플라이언스실(2021년12월~2022년5월) - GS리테일 준법지원파트장(2022년6월~2022년11월) - GS리테일 컴플라이언스파트장(2022년12월~현재)	-	-

(8) 준법지원인 등 주요활동 및 수행결과

당사는 2021년 9월 28일 이사회에서 준법통제기준 제정 승인하였습니다.

1) 준법통제기준 제정 목적

법령을 준수함으로서 공정하고 투명한 업무수행을 도모하고, 회사의 건전한 발전과 고객의 신뢰를 확보하는 것을 목적으로 합니다.

2) 준법통제기준 주요 내용

상법 상 필수 기재사항	내용

기준의 제·개정 절차	- 이사회 결의로 제·개정

준법지원인 임면절차/독립성 보장	- 이사회 결의로 임면(임기 3년)- 이사회·대표이사 직접 보고 / 필요 시 이사회 소집 요청 가능 / 인사상 불이익 제공 금지

임직원 준수 사항	- 임직원은 준법통제기준, 법규, 사규 준수 의무

준법통제기준 교육/준수 여부 확인	- 준법지원인은 구체적·체계적 준법 교육 설계, 시행 / 준법점검체제 구축·운용→이사회 보고

위반 임직원의 처리	- 위반 시 중지·개선·시정·제재 등 적절한 조치 시행

필요 정보 전달 방법	- 준법지원인은 업무수행에 필요한 정보를 유관 사업부 요청 가능

기준의 유효성 평가	- 준법지원인은 준법 체제 유효성 평가→이사회 보고 / 이사회는 검토 후 개선방안 모색

3) 2023년 상반기 준법점검 평가 결과

구 분	점검 및 실행사항	실행결과

준법체계
강화활동	제도개선활동	- 대규모유통업법 준수를 위한 제도개선 활동(플랫폼BU)	- 유통업법 기반 제도개선(판매장려금, 판촉비, 반품 등) 및 신규(재)계약 체결 가이드 제공 개선제도 준수 점검활동 (2/28)

준법환경
조성활동	교육 및Risk 예방활동	- 준법경영 내재화 및 준법환경 조성을 위한 교육 활동- 투자관련 법적 Risk 점검 활동(부동산 개발/신사업 투자 등)	- 대규모유통업법 교육(플랫폼BU 6회 / 홈쇼핑BU 1회), 공정거래법 교육(플랫폼BU 2회) (1/27)- 윤리경영 및 청탁금지법 교육(플랫폼BU 16회, 홈쇼핑BU 8회) (상시)- 대규모유통업법 교육(플랫폼BU 6회(7/12) / 홈쇼핑BU 1회(7/5)), 공정거래법 교육(플랫폼BU 2회(6/23))- 선제적인 Risk 점검을 통한 안정적인 투자환경 조성 (상시)

내부통제
프로세스
정립	변화되는규제환경 대응	- 사익편취규제 확대('22년개정 공정거래법)에 따른 대응활동	- 계열회사(자회사)와의 거래 시 임직원 인식개선을 위한 교육/안내 활동 (5/2)

(9) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

컴플라이언스파트	5	매니저(8.8년)	- 준법환경조성/점검- 제도/프로세스개선