GS리테일 반기보고서 (2021.06)
2. 감사제도에 관한 사항

□ 감사위원회 (1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 본 반기보고서 작성기준일('21.6.30) 현재 감사위원회 위원 3명(최효성, 임춘성, 신동윤)이 감사위원회 업무를 수행하고 있으며, 감사위원회 위원장은 최효성 이사입니다. 당사의 감사위원회는 전원 사외이사로 구성되어 있으며 회계 및 재무전문가 2인은 관련 법령의 경력요건을 충족하고 있습니다. (기준일 : 2021.6.30)

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

최효성	예	고려대 경영학 '88년 삼일회계법인 (現) 김 법률사무소 Senior 회계사	예	회계사	삼일회계법인 회계사 ('88~'00) 김 법률사무소 Senior 회계사 ('00~現)

임춘성	예	서울대 산업공학 '98년 연세대 정보산업공학과 교수 '02년 연세대 지식정보화연수센터 소장 '09년 연세대 공학대학원 부원장'12년 연세대 공학원장 (現) 연세대 산업공학과 교수	-	-	-

신동윤	예	한국외국어대 경영학 '91년 E 영화회계법인 Supervisor '02년 KPMG 삼정회계법인 Partner(상무)(現) 가현회계법인 회계사	예	회계사	E 영화회계법인 회계사 ('91~'94) KPMG 삼정회계법인 회계사 ('02~'14) 가현회계법인 Partner(회계사) ('14~現)

본 반기보고서 작성기준일('21.6.30) 이후 발생한 사항으로 (주)GS리테일과 (주)GS홈쇼핑 간 합병에 따라, '21.7.1일자 감사위원회 위원이 아래와 같이 변경 되었습니다.

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

신동윤	예	한국외국어대 경영학'91년 E 영화회계법인 Supervisor'02년 KPMG 삼정회계법인 상무(現)가현회계법인 회계사	예	회계사	E 영화회계법인 회계사 ('91~'94) KPMG 삼정회계법인 회계사 ('02~'14) 가현회계법인 Partner(회계사) ('14~現)

이인무	예	KAIST 경영대학장 겸 테크노경영연구소장한국기업지배구조원 기업지배구조위원회 위원국민연금 위험관리위원회 위원한국은행 외화자산운용원 자문위원회 위원삼성자산운용 자문역Dimensional Fund Advisors 연구부문 부사장	예	회계ㆍ재무분야학위보유자	Univ. of Illinois at Urbana-Champaign 재무학 석/박사 학위 취득 KAIST 경영공학부 재무학 교수(5년이상 근무, '10~現)

윤종원	예	대주회계법인 품질관리실한국회계기준원 자문위원금융감독원 연석회의 위원한국공인회계사회 연구위원 및 심리위원삼일회계법인 감사지원센터PwC US, Risk Management Dept.삼일회계법인 감사본부, 품질관리실	예	회계사	삼일회계법인 감사본부, 품질관리실('95~'12)삼일회계법인 감사지원센터('14~'16)대주회계법인 품질관리실('19~現)

(2) 감사위원회 위원의 독립성 본 반기보고서 작성기준일('21.6.30) 현재 당사의 감사위원회 위원은 모두 회사 및 최대주주등과 이해관계가 존재하지 않으며, 제반 법령이 요구하는 감사위원의 적격요건을 충족하고 있습니다. 감사위원회 위원은 직무를 수행하기 위해서 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있으며, 필요시회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있습니다. 이를 바탕으로 감사위원회 위원들은 회사의 회계와 업무를 감사하며 최대주주 및 주요 경영진으로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다.

선출기준의 주요 내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성	충족 (3명)	상법 제415조의 2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족 (전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족 (최효성, 신동윤)	상법 제542조의 11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족

- 그밖의 결격요건	해당사항 없음	상법 제542조의 11 제3항

당사 감사위원회 위원의 선임배경 및 추천인은 아래와 같습니다.(기준일 : 2021.6.30)

감사위원	선임배경	추천인	회사와의 관계	최대주주와의 관계	임기	연임여부 및 연임횟수

임춘성	신사업 분야 전문가	사외이사 후보추천위원회	없음	없음	2020.03.20~2023.03.19	O(1회)

최효성	회계전문가	사외이사 후보추천위원회	없음	없음	2020.03.20~2023.03.19	O(1회)

신동윤	회계전문가	사외이사 후보추천위원회	없음	없음	2020.03.20~2023.03.19	X

본 반기보고서 작성 기준일 이후 감사위원회 위원의 변동과 관련하여 선임 배경 및 추천인은 아래와 같습니다.

감사위원	선임배경	추천인	회사와의 관계	최대주주와의 관계	임기	연임여부 및 연임횟수

신동윤	회계전문가	사외이사 후보추천위원회	없음	없음	2020.03.20~2023.03.19	X

이인무	회계 및 재무분야전문가	사외이사 후보추천위원회	없음	없음	2021.07.01~2024.06.30	X

윤종원	회계전문가	사외이사 후보추천위원회	없음	없음	2021.07.01~2024.06.30	X

(3) 감사위원회 주요활동내용

개최일자	의안내용	가결여부	감사위원회 위원의 성명

임춘성(출석률: 100%)	최효성(출석률: 100%)	신동윤(출석률: 100%)	이인무(출석률: 100%)	윤종원(출석률: 100%)

찬반여부

2021.02.23	1. 2020년 내부회계관리제도 평가보고서 승인의 건[보고사항]1. 2020년 결산정책 및 감사결과 보고2. 2020년 내부회계관리제도 감사결과 보고	가결--	찬성--	찬성--	찬성--	선임 前	선임 前

2021.03.08	1. 감사보고서 제출 승인의 건2. 내부감시장치에 대한 감사의 평가의견서 승인의 건3. 내부감사부서 운영규정 재승인의 건	가결가결가결	찬성찬성찬성	찬성찬성찬성	찬성찬성찬성

2021.03.26주1)	1. 외부감사인의 비감사 업무에 대한 감사위원회 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2021.04.29	1. 1/4분기 경영실적보고2. 2021년 내부회계관리제도 운영계획 보고3. 2021년 감사위원회 보수교육 계획(안) 보고	---	---	---	---

2021.07.01주2)	1. 감사위원장 선임2. 외부감사인의 비감사업무에 대한 승인(IT)3. 외부감사인의 비감사업무에 대한 승인(세무조정 등)[보고사항]1. 합병 후 외부감사인 계약범위 변경사항2. 감사위원회 입문 및 보수 교육	가결가결가결--	퇴임	퇴임	찬성찬성찬성--	찬성찬성찬성--	찬성찬성찬성--

2021.08.03주2)	1. 감사위원회 직무규정 개정의 건[보고사항]1. 2021년 상반기 경영실적 보고2. 2021년 내부감사계획 보고3. 2021년 내부회계 설계평가 경과보고	가결---	찬성---	찬성---	찬성---

주1) 내부통제시스템 강화를 위해, 개발 용역업체를 수임하여 관련 시스템 개발을 추진하던 중, 수임 내용의 일부에 대해 개발 용역업체가 당사의 외부감사인(삼정회계법인)에게 하도급 위탁하기로 결정함에 따라, 보수적인 관점에서 본 사안에 대한 감사위원회 심의를 진행하였으며, 당사와 외부감사인 간 비감사 업무 관련 직접적인 거래 내지 계약 관계는 없습니다.주2) 본 반기보고서 작성 기준일('21.6.30) 이후 발생한 사항입니다.

(4) 감사위원회 교육실시 계획 감사위원회의 강화된 역할과 책임을 명확히 인지하고, 내부회계관리제도 및 관련 법령에 대한 이해를 높이기 위하여 당사는 내부회계관리규정 제14조에 의거 감사위원회 위원, 대표이사, 내부회계관리자 및 회계정보를 작성, 공시하는 임직원을 대상으로 내부회계관리제도 관련 법령 및 내부회계관리규정에서 정하는 사항 등의 이해에 필요한 교육계획을 수립하고, 필요한 교육을 실시하고 있습니다.

'21년 감사위원회 교육실시 계획>

교육방식	일정	주요 교육 내용	주관

온/오프라인 교육	연중 온/오프라인 교육 진행 예정	감사위원회 포럼 연중 교육 프로그램삼일 'PWC 감사위원회 스쿨(Audit Committee School)삼정 KPMG 아카데미 감사위원회 교육과정	사단법인 감사위원회 포럼삼일 PWC삼정 KPMG

(5)감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2019년 05월 02일	㈜GS리테일경영회계팀	최효성, 임춘성, 신동규	-	- 리스 회계기준(IFRS16) 도입 경과- 리스 회계기준 주요 내용 및 재무제표 영향 등

2019년 10월 01일	사단법인감사위원회 포럼	신동규	희망자 참석 교육	- 기업지배구조와 관련 정책 동향

2020년 05월 06일	사단법인감사위원회 포럼	신동윤	희망자 참석 교육	- 감사위원회가 해야할 감사관련 질문

2020년 06월 22일	사단법인감사위원회 포럼	신동윤	희망자 참석 교육	- 리스크관리와 감사위원회- 감사가 알아야 할 현금흐름표

2020년 07월 24일	삼정 KPMG	신동윤	희망자 참석 교육	- 법규 제개정에 따른 감사위원회 활동 변화- 감사위원회 활동 사례와 시사점

2020년 09월 04일	사단법인 감사위원회 포럼	임춘성	희망자 참석 교육	- 신외감법의 연착륙을 위한 유관기관 지원제도- 2020년 이후 시행 K-FIRS 개정사항- 리스크관리와 감사위원회

2020년 09월 07일	사단법인 감사위원회 포럼	신동윤	희망자 참석 교육	- 신외감법의 연착륙을 위한 유관기관 지원제도- 리스크관리와 감사위원회

2020년 12월 19일	사단법인 감사위원회 포럼	최효성	희망자 참석 교육	- 부정조사와 감사위원회의 역할- 리스크관리와 감사위원회

(6)감사위원회 지원조직 현황 (기준일 : 2021.6.30)

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영진단실	13	직위 : 실장1명, 부장 4명, 차장 1명, 과장 6명, 대리 1명평균 근속연수 : 약 16년	- 감사위원회 실무 보좌, - 업무 진단 및 부정 조사 담당 - 내부회계관리제도 담당

(7)준법지원인 등 지원조직 현황 당사 이사회는 본 반기보고서 작성기준일 이후 준법지원인을 선임하였으며, 향후 준법지원 및 점검활동을 수행하고 그 결과를 이사회에 보고할 예정입니다. (기준일 : 보고서 제출일 현재)

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

컴플라이언스팀	9	직위 : 매니저평균 근속연수 : 9.4년	- 준법환경조성/점검- 준법 관련 제도/프로세스 개선