GS리테일 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 연결대상기업의 개요 (연결)

(1) 지배기업의 개요
주식회사 GS리테일("지배기업" 또는 "당사")은 서울특별시 강남구 논현로에 본사를 두고 편의점 및 수퍼마켓 사업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2011년 12월 23일자로 유가증권시장에 상장되었습니다.
지배기업은 2021년 7월 1일을 기준일로 하여 (주)GS홈쇼핑을 흡수합병하였으며, 홈쇼핑 프로그램의 공급, 기획, 제작 및 이에 따른 상품의 유통과 컴퓨터를 이용한 인터넷 쇼핑 사업이 추가되었습니다.
당반기말 현재 지배기업의 자본금은 83,607백만원이며, 지배기업의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.
(2) 종속기업의 현황
당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.① 제 55(당) 기 반기
(*1) 의결권이 있는 종류주식을 포함한 지분율이며, 종속기업이 발행한 상환전환우선주 등이 존재함에 따라 종속기업의 당반기순손익과 자본변동을 지배지분에 배분하는 비율은 64.64%입니다.
(*2) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익에 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여, 사실상 지배를 하고 있다고 판단하였습니다.
(*3) 의결권이 있는 종류주식을 포함한 지분율이며, 종속기업이 발행한 상환전환우선주 등이 존재함에 따라 종속기업의 당반기순손익과 자본변동을 지배지분에 배분하는 비율은 53.12%입니다.
(*4) 당반기 중 주요영업활동을 종료함에 따라 관련손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다(주석37 참조).
② 제 54(전) 기
(*1) 소유지분율은 지배기업 및 중간지배기업의 투자비율입니다.(*2) 의결권이 있는 종류주식을 포함한 지분율이며, 종속기업이 발행한 상환전환우선주 등이 존재함에 따라 종속기업의 당기순손익과 자본변동을 지배지분에 배분하는 비율은 64.64%입니다.(*3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익에 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여, 사실상 지배를 하고 있다고 판단하였습니다.(*4) 의결권이 있는 종류주식을 포함한 지분율이며, 종속기업이 발행한 상환전환우선주 등이 존재함에 따라 종속기업의 당기순손익과 자본변동을 지배지분에 배분하는 비율은 53.12%입니다.(*5) 2024년 12월 1일을 분할기일로 인적분할이 완료되어 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다. 관련 손익은 중단영업손익으로 표시하였습니다(주석37 참조).
(*6) 전기 중 지분을 추가 취득하였습니다.
(3) 종속기업의 당반기와 전기의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.
① 제 55(당) 기 반기
② 제 54(전) 기
(*) 전기 중 연결대상 종속기업에 제외 되었으며, 매출액, 당기순손익 및 당기총포괄손익의 재무정보는 종속기업 제외 전까지의 손익을 포함하였습니다.
(4) 종속기업의 개별재무제표 수정주식회사 GS리테일과 그 종속기업(이하 "연결실체")은 연결대상 종속기업의 회계정책을 지배기업의 회계정책과 일치하도록 조정한 재무제표를 이용하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

## 2-1. 연결재무제표의 작성기준 - 회계기준의 적용 (연결)

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

## 2-2. 연결재무제표의 작성기준 - 추정과 판단 (연결)

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
② 공정가치 측정
연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 유의적인 변동이 없습니다.

## 3. 중요한 회계정책 (연결)

반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2025년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

## 4. 영업부문 (연결)

보고부문을 식별하기 위하여 사용한 요소에 대한 기술
연결실체의 보고부문은 연결실체의 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초합니다.

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술

부문	보고부문	편의점	일반소매용품, 프랜차이즈

수퍼마켓	가공 및 신선식품

개발	부동산 개발

홈쇼핑	홈쇼핑 및 인터넷 쇼핑

기타부문	공통 및 기타	조미료 제조, 인도네시아 슈퍼마켓, LCD TV 광고, 택배주선, 전자상거래업 등

영업부문에 대한 공시

영업부문에 대한 공시
당반기 (단위 : 백만원)

부문	부문 합계

보고부문	기타부문

편의점	수퍼마켓	개발	홈쇼핑	공통및기타

수익(매출액)	4,238,054	842,695	17,040	523,579	113,751	5,735,119

영업이익(손실)	76,208	13,190	2,186	47,651	(14,321)	124,914

부문간수익	0	0	0	0	327,208	327,208

이자수익	11,335	4,706	5,457	3	3,224	24,725

이자비용(금융원가)	18,275	7,289	9,291	29	21,014	55,898

감가상각비와 상각비	235,669	52,967	9,599	7,577	58,619	364,431

지분법손익	(2,644)	0	601	(179)	(32,246)	(34,468)

법인세비용(수익)	15,536	845	(683)	19,792	(21,860)	13,630

계속영업반기순이익(손실)	49,077	2,812	(1,071)	32,319	(65,430)	17,707

전반기 (단위 : 백만원)

부문	부문 합계

보고부문	기타부문

편의점	수퍼마켓	개발	홈쇼핑	공통및기타

수익(매출액)	4,162,045	774,996	19,854	549,558	116,981	5,623,434

영업이익(손실)	91,156	16,368	(3,296)	59,986	(28,777)	135,437

부문간수익	0	0	0	0	353,658	353,658

이자수익	10,621	4,345	5,710	3	3,761	24,440

이자비용(금융원가)	17,552	5,503	9,846	35	19,197	52,133

감가상각비와 상각비	226,366	46,136	12,710	7,766	54,006	346,984

지분법손익	(1,904)	0	(1,054)	3,056	(20,526)	(20,428)

법인세비용(수익)	19,637	1,265	(20)	16,133	(4,229)	32,786

계속영업반기순이익(손실)	63,635	4,210	(1,314)	56,765	(50,062)	73,234

영업부문별 자산 및 부채의 상세 내역

영업부문별 자산 및 부채의 상세 내역
당반기말 (단위 : 백만원)

부문	부문 합계

보고부문	기타부문

편의점	수퍼마켓	개발	홈쇼핑	공통및기타

자산	2,502,891	1,198,095	848,184	603,368	2,318,946	7,471,484

지분법적용 투자지분	8,177	0	14,611	24,532	311,685	359,005

비유동자산 취득액	262,177	77,235	8,245	3,284	49,576	400,517

부문간 차입(대여)	(992,986)	476,934	(39,267)	(1,452,416)	2,007,735	0

보고부문 부채	1,599,631	478,310	736,239	354,337	1,138,354	4,306,871

보고부문 자산과 부채에 대한 설명	최고영업의사결정자에게 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 연결재무제표 상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었습니다.

비유동자산 취득액에 대한 설명	비유동자산의 취득액에는 금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액은 제외되었습니다.

보고부문 부채에 대한 설명	보고부문 부채에서 부문간 자금 거래는 제외되었습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

부문	부문 합계

보고부문	기타부문

편의점	수퍼마켓	개발	홈쇼핑	공통및기타

자산	2,481,562	1,163,508	876,357	603,967	2,456,249	7,581,643

지분법적용 투자지분	11,842	0	15,706	26,598	355,748	409,894

비유동자산 취득액	772,100	198,770	37,689	10,902	265,123	1,284,584

부문간 차입(대여)	(947,812)	490,127	(38,914)	(1,421,966)	1,918,565	0

보고부문 부채	1,558,206	432,267	760,897	344,887	1,303,868	4,400,125

보고부문 자산과 부채에 대한 설명	최고영업의사결정자에게 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 연결재무제표 상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었습니다.

비유동자산 취득액에 대한 설명	비유동자산의 취득액에는 금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액은 제외되었습니다.

보고부문 부채에 대한 설명	보고부문 부채에서 부문간 자금 거래는 제외되었습니다.

중단영업부문에 대한 공시

중단영업부문에 대한 공시
당반기 (단위 : 백만원)

계속영업

중단영업

부문	부문 합계

중단영업부문

파르나스호텔(주)	(주)후레쉬미트	PT. GS Retail Indonesia	(주)퍼스프

수익(매출액)	7,875	2,265	10,140

보고부문 영업이익(손실)	(1,991)	(2,762)	(4,753)

부문간수익	0	0	0

이자수익	48	11	59

이자비용	170	180	350

감가상각비와 상각비	80	432	512

지분법손익	0	0	0

법인세비용(수익)	(6,895)	(5,441)	(12,336)

중단영업반기순이익(손실)	6,743	(5,416)	1,327

전반기 (단위 : 백만원)

계속영업

중단영업

부문	부문 합계

중단영업부문

파르나스호텔(주)	(주)후레쉬미트	PT. GS Retail Indonesia	(주)퍼스프

수익(매출액)	237,853	1,737	10,173	4,571	254,334

보고부문 영업이익(손실)	49,495	17	(1,980)	(2,700)	44,832

부문간수익	0	0	0	0	0

이자수익	287	0	50	37	374

이자비용	8,048	0	132	158	8,338

감가상각비와 상각비	27,854	11	949	472	29,286

지분법손익	(3)	0	0	0	(3)

법인세비용(수익)	9,003	0	0	0	9,003

중단영업반기순이익(손실)	34,486	17	(2,276)	(2,809)	29,418

지역에 대한 공시

매출액의 상세내역
당반기 (단위 : 백만원)

본사 소재지 국가	외국

상품매출	4,667,545	0

용역매출	508,654	0

임대료수입	63,000	0

수수료매출	280,542	0

기타매출	215,378	0

매출액 합계	5,735,119	0

전반기 (단위 : 백만원)

본사 소재지 국가	외국

상품매출	4,515,037	0

용역매출	518,698	135

임대료수입	61,578	0

수수료매출	318,845	0

기타매출	209,141	0

매출액 합계	5,623,299	135

주요 고객에 대한 공시
당반기와 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

## 5. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	보유현금	1,392

은행예금	83,790

기타금융상품	15,277

현금및현금성자산 합계	100,459

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	보유현금	1,500

은행예금	83,650

기타금융상품	8,139

현금및현금성자산 합계	93,289

## 6. 사용이 제한된 금융상품 (연결)

사용이 제한된 금융자산
당반기말 (단위 : 백만원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	매출채권및기타채권	약정의 유형	임차보증금 질권설정	627

법인카드 질권설정	0

가맹경영주 대출 관련 질권설정

상생협력펀드

당좌개설보증금

피에프브이 대출 관련 질권설정

장기매출채권및기타채권	임차보증금 질권설정	1,639

법인카드 질권설정

가맹경영주 대출 관련 질권설정	4,000

상생협력펀드	58,000

당좌개설보증금	26

피에프브이 대출 관련 질권설정

기타비유동금융자산	임차보증금 질권설정

법인카드 질권설정

가맹경영주 대출 관련 질권설정

상생협력펀드

당좌개설보증금

피에프브이 대출 관련 질권설정	0	대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사의 지분가치가 소멸하여 당반기말 공시 금액은 없으나, 담보의 효력은 유지중입니다.

금융자산, 분류 합계	64,292

전기말 (단위 : 백만원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	매출채권및기타채권	약정의 유형	임차보증금 질권설정	627

법인카드 질권설정	60

가맹경영주 대출 관련 질권설정

상생협력펀드

당좌개설보증금

피에프브이 대출 관련 질권설정

장기매출채권및기타채권	임차보증금 질권설정	1,639

법인카드 질권설정

가맹경영주 대출 관련 질권설정	4,000

상생협력펀드	73,400

당좌개설보증금	26

피에프브이 대출 관련 질권설정

기타비유동금융자산	임차보증금 질권설정

법인카드 질권설정

가맹경영주 대출 관련 질권설정

상생협력펀드

당좌개설보증금

피에프브이 대출 관련 질권설정	0	대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사의 지분가치가 소멸하여 전기말 공시 금액은 없으나, 담보의 효력은 유지중입니다.

금융자산, 분류 합계	79,752

## 7. 매출채권및기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	현재가치할인차금	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	457,829	(1,430)

단기미수금	182,470	(16,432)

단기금융상품	1,627

단기미수수익	3,293

단기보증금	180,724	(2,723)	0

단기대여금	0

단기금융리스채권	82,616

매출채권 및 기타유동채권 합계	887,974

매출채권 및 기타비유동채권

매출채권 및 기타비유동채권	비유동매출채권	2,411	(572)

장기미수금	8	(7)

장기금융상품	63,667

장기미수수익	0

장기보증금	806,453	(109,432)	(17)

장기대여금	30

장기금융리스채권	291,705

매출채권 및 기타비유동채권 합계	1,054,246

전기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	현재가치할인차금	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	425,516	(1,392)

단기미수금	154,076	(17,702)

단기금융상품	3,687

단기미수수익	3,031

단기보증금	199,520	(2,744)	0

단기대여금	0

단기금융리스채권	83,052

매출채권 및 기타유동채권 합계	847,044

매출채권 및 기타비유동채권

매출채권 및 기타비유동채권	비유동매출채권	2,816	(569)

장기미수금	1,799	(53)

장기금융상품	79,067

장기미수수익	19

장기보증금	784,489	(111,184)	(17)

장기대여금	30

장기금융리스채권	313,565

매출채권 및 기타비유동채권 합계	1,069,962

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

금융상품

매출채권	미수금	보증금

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(1,961)	(17,755)	(17)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(36)	1,316	0

인적분할에 따른 감소, 금융자산	0	0	0

제거에 따른 감소, 금융자산	(5)	0	0

기말금융자산	(2,002)	(16,439)	(17)

전기말 (단위 : 백만원)

금융상품

매출채권	미수금	보증금

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(1,354)	(3,788)	(17)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(696)	(14,033)	0

인적분할에 따른 감소, 금융자산	45	0	0

제거에 따른 감소, 금융자산	44	66	0

기말금융자산	(1,961)	(17,755)	(17)

상각후원가측정금융자산의 내역

상각후원가측정금융자산의 내역
당반기말 (단위 : 백만원)

금융자산

금융자산, 분류	보증금	금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	장부금액	총장부금액	987,177

현재가치할인차금	(112,155)

손상차손누계액	(17)

장부금액 합계	875,005

리스채권	장부금액	총장부금액	410,294

현재가치할인차금	(35,973)

손상차손누계액

장부금액 합계	374,321

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산

금융자산, 분류	보증금	금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	장부금액	총장부금액	984,009

현재가치할인차금	(113,928)

손상차손누계액	(17)

장부금액 합계	870,064

리스채권	장부금액	총장부금액	437,354

현재가치할인차금	(40,737)

손상차손누계액

장부금액 합계	396,617

유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타채권의 유효이자율에 대한 공시

유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타채권의 유효이자율에 대한 공시
당반기말

유효이자율

금융자산, 분류	보증금	금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	범위	상위범위	0.1636

하위범위	0.0084

리스채권	상위범위	0.0460

하위범위	0.0090

전기말

유효이자율

금융자산, 분류	보증금	금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	범위	상위범위	0.1913

하위범위	0.0070

리스채권	상위범위	0.0463

하위범위	0.0071

## 8. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당반기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	367,707	(10,252)	357,455

제품	176	0	176

원재료	526	0	526

유동저장품	825	0	825

미착품	477	0	477

재고자산 합계	369,711	(10,252)	359,459

전기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	312,427	(7,780)	304,647

제품	199	0	199

원재료	915	0	915

유동저장품	598	0	598

미착품	780	0	780

재고자산 합계	314,919	(7,780)	307,139

재고자산에 포함된 회수자산의 내역

재고자산에 포함된 회수자산의 내역
당반기말 (단위 : 백만원)

재고자산

회수자산	1,687

전기말 (단위 : 백만원)

재고자산

회수자산	1,651

재고자산 감액(환입)

재고자산 감액(환입)
당반기 (단위 : 백만원)

매출원가

재고자산평가손실(환입)	2,479

전반기 (단위 : 백만원)

매출원가

재고자산평가손실(환입)	(7,823)

## 9. 기타비금융자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	유동선급금	4,974

유동선급비용	60,954

그 밖의 기타 유동자산	19,402

기타유동자산 합계	85,330

기타비유동자산

기타비유동자산	비유동선급금	2

장기선급비용	100,246

그 밖의 기타 비유동자산	0

기타비유동자산 합계	100,248

그 밖의 기타자산의 구성내역에 대한 설명	증정행사 등으로 무상제공될 상품에 대하여 구매처에 재청구할 금액이 포함되어 있습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	유동선급금	13,487

유동선급비용	53,710

그 밖의 기타 유동자산	30,263

기타유동자산 합계	97,460

기타비유동자산

기타비유동자산	비유동선급금	2

장기선급비용	104,388

그 밖의 기타 비유동자산	121

기타비유동자산 합계	104,511

그 밖의 기타자산의 구성내역에 대한 설명	증정행사 등으로 무상제공될 상품에 대하여 구매처에 재청구할 금액이 포함되어 있습니다.

손실충당금의 변동내역과 기타자산 총 장부금액의 변동내역에 관한 설명

손실충당금의 변동내역과 기타자산 총 장부금액의 변동내역에 관한 설명
당반기말 (단위 : 백만원)

금융상품

계약자산

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(29,585)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	990

제거에 따른 감소, 금융자산	750

기말금융자산	(27,845)

전기말 (단위 : 백만원)

금융상품

계약자산

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(21,571)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(8,014)

제거에 따른 감소, 금융자산	0

기말금융자산	(29,585)

## 10. 기타금융자산 (연결)

기타금융자산의 내역

기타금융자산의 내역
당반기말 (단위 : 백만원)

채무증권	지분증권	수익증권	파생상품	금융자산, 분류 합계

기타포괄손익-공정가치 유동금융자산	0	0

당기손익-공정가치측정 유동금융자산	0	0	139,003	0

기타유동금융자산의 합계	139,003

기타포괄손익-공정가치 비유동금융자산	0	304,427

당기손익-공정가치측정 비유동금융자산	68,745	108,282	116,901	5,297

기타비유동금융자산의 합계	603,652

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자에 대한 설명	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품은 단기매매항목이 아닌 지분상품으로 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 하였습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

채무증권	지분증권	수익증권	파생상품	금융자산, 분류 합계

기타포괄손익-공정가치 유동금융자산	66	0

당기손익-공정가치측정 유동금융자산	0	0	135,995	0

기타유동금융자산의 합계	136,061

기타포괄손익-공정가치 비유동금융자산	0	358,563

당기손익-공정가치측정 비유동금융자산	70,145	99,570	153,284	5,297

기타비유동금융자산의 합계	686,859

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자에 대한 설명	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품은 단기매매항목이 아닌 지분상품으로 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 하였습니다.

파생상품자산 내역파생상품자산 내역
(단위 : 백만원)

옵션계약

보장 매도자, 파생상품자산	Shunkhlai Holding LLC

자산보유자, 파생상품자산	GS리테일

계약체결일, 파생상품자산	2020-08-08 (최초 계약체결일이며, 2023년 3월 30일에 변경계약을 체결하였습니다.)

만기일, 파생상품자산	1~4차: 2028년2월 6일 5~7차: 2031년 2월 6일

계약금액, 파생상품자산	1주당 출자금액에 출연일로부터 매입일까지 발생한 연복리 5.5% 이자를 가산한 금액

기초자산, 파생상품자산	Digital Concept LLC에 대한 출자금액

계약체결 목적, 파생상품자산	합작법인 설립 및 운영에 따른 GSR 출자금 및 이자 정산

계약내용 및 정산방법. 파생상품자산	행사가능 시점에 약정된 계약금액으로 출자금을 매매함

파생상품 금융자산	5,297

기타금융자산 변동내역

기타금융자산 변동내역에 대한 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류

기타금융자산

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	파생상품자산

기타금융자산 변동내역에 대한 공시

기타금융자산 변동내역에 대한 공시	기초금융자산	822,920

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	275

제거에 따른 감소, 금융자산	(87,285)

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(27,754)	27,849	0

외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산	(2,239)

대체에 따른 증가(감소), 금융자산	8,889

기말금융자산	742,655

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류

기타금융자산

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	파생상품자산

기타금융자산 변동내역에 대한 공시

기타금융자산 변동내역에 대한 공시	기초금융자산	895,066

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	29,443

제거에 따른 감소, 금융자산	(72,542)

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(56,167)	5,948	(1,080)

외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산	4,679

대체에 따른 증가(감소), 금융자산	17,573

기말금융자산	822,920

## 11. 공동기업 및 관계기업투자 (연결)

(1) 당반기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(*1) 상기 주식에 대한 지분율은 20% 미만이지만, 당사가 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류하였습니다.(*3) 당반기말 현재 재무 정보 미수취로 인하여 지분법 손익으로 반영된 금액은 없습니다.(*4) 전액 손상처리 되어 당반기말 지분법 손익으로 반영된 금액은 없습니다.
(*5) 당기 중 추가 취득하였습니다.(*6) 당기 중 투자금 일부를 회수하였습니다.
(2) 당반기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업의 재무정보 금액을 공동기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
① 제 55(당) 기 반기
② 제 54(전) 기
(3) 당반기말과 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동 누적액은 다음과 같습니다.① 제 55(당) 기 반기
② 제 54(전) 기
(4) 당반기와 전반기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 55(당) 기 반기
② 제 54(전) 기 반기
(5) 당반기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 제 55(당) 기 반기
② 제 54(전) 기
(6) 공동영업
당반기말 현재 연결실체는 지에스칼텍스(주)와 공동영업을 수행하고 있으며, 상세내역은 다음과 같습니다.

## 12-1. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 유형자산	1,542,036

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	109,167

인적분할에 따른 감소, 유형자산	0

처분, 유형자산	(6,038)

감가상각비, 유형자산	(124,886)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	(3,580)

당기손익으로 인식된 손상차손	(7,564)

순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산	(28)

기말 유형자산	1,509,107

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산에 대한 설명	유형자산에서 무형자산, 사용권자산 및 투자부동산으로 대체, 투자부동산과 사용권자산 간의 대체 및 무형자산으로부터 사용권자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 유형자산	2,831,191

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	447,594

인적분할에 따른 감소, 유형자산	(1,251,042)

처분, 유형자산	(49,165)

감가상각비, 유형자산	(269,161)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	(146,425)

당기손익으로 인식된 손상차손	(21,095)

순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산	139

기말 유형자산	1,542,036

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산에 대한 설명	유형자산에서 무형자산, 사용권자산 및 투자부동산으로 대체, 투자부동산과 사용권자산 간의 대체 및 무형자산으로부터 사용권자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.

## 12-2. 무형자산 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기초의 무형자산 및 영업권	232,544

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	741

인적분할에 따른 감소, 무형자산 및 영업권	0

처분, 영업권 이외의 무형자산	(69)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(19,218)

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	(830)

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권	0

순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권	0

기말의 무형자산 및 영업권	213,168

대체와 기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권에 대한 설명	유형자산에서 무형자산, 사용권자산 및 투자부동산으로 대체, 투자부동산과 사용권자산 간의 대체 및 무형자산으로부터 사용권자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기초의 무형자산 및 영업권	244,146

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	4,847

인적분할에 따른 감소, 무형자산 및 영업권	(12,045)

처분, 영업권 이외의 무형자산	(476)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(36,647)

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	47,832

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권	(15,114)

순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권	1

기말의 무형자산 및 영업권	232,544

대체와 기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권에 대한 설명	유형자산에서 무형자산, 사용권자산 및 투자부동산으로 대체, 투자부동산과 사용권자산 간의 대체 및 무형자산으로부터 사용권자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.

## 12-3. 투자부동산 (연결)

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 투자부동산	474,653

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 투자부동산	8,101

인적분할에 따른 감소, 투자부동산	0

처분, 투자부동산	(4,722)

감가상각비, 투자부동산	(8,556)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산	2,125

당기손익으로 인식된 손상차손, 투자부동산	0

순외환차이에 의한 증가(감소), 투자부동산	(89)

기말 투자부동산	471,512

대체와 기타변동에 따른 증가(감소), 투자부동산에 대한 설명	유형자산에서 무형자산, 사용권자산 및 투자부동산으로 대체, 투자부동산과 사용권자산 간의 대체 및 무형자산으로부터 사용권자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 투자부동산	1,067,280

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 투자부동산	33,682

인적분할에 따른 감소, 투자부동산	(618,883)

처분, 투자부동산	(40,204)

감가상각비, 투자부동산	(27,489)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산	86,734

당기손익으로 인식된 손상차손, 투자부동산	(26,467)

순외환차이에 의한 증가(감소), 투자부동산	0

기말 투자부동산	474,653

대체와 기타변동에 따른 증가(감소), 투자부동산에 대한 설명	유형자산에서 무형자산, 사용권자산 및 투자부동산으로 대체, 투자부동산과 사용권자산 간의 대체 및 무형자산으로부터 사용권자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.

## 12-4. 사용권자산 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 사용권자산	1,524,117

사용권자산의 추가	270,112

인적분할에 따른 감소, 사용권자산	0

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(32,817)

사용권자산감가상각비	(212,282)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	2,285

당기손익으로 인식된 손상차손, 사용권자산	0

순외환차이에 의한 증가(감소), 사용권자산	(239)

기말 사용권자산	1,551,176

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산에 대한 설명	사용권자산 처분에는 리스계약의 해지, 재측정, 전대리스 제공으로 인한 감소액을 포함하고 있습니다.

대체와 기타변동에 따른 증가(감소), 사용권자산에 대한 설명	유형자산에서 무형자산, 사용권자산 및 투자부동산으로 대체, 투자부동산과 사용권자산 간의 대체 및 무형자산으로부터 사용권자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 사용권자산	1,588,055

사용권자산의 추가	721,018

인적분할에 따른 감소, 사용권자산	(261,459)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(100,977)

사용권자산감가상각비	(427,686)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	11,859

당기손익으로 인식된 손상차손, 사용권자산	(7,125)

순외환차이에 의한 증가(감소), 사용권자산	432

기말 사용권자산	1,524,117

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산에 대한 설명	사용권자산 처분에는 리스계약의 해지, 재측정, 전대리스 제공으로 인한 감소액을 포함하고 있습니다.

대체와 기타변동에 따른 증가(감소), 사용권자산에 대한 설명	유형자산에서 무형자산, 사용권자산 및 투자부동산으로 대체, 투자부동산과 사용권자산 간의 대체 및 무형자산으로부터 사용권자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.

## 12-5. 담보제공자산 (연결)

담보로 제공된 자산에 대한 공시

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 백만원)

담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산	의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

자산	토지와 건물	지급보증의 구분	제공한 지급보증	약정의 유형	대출약정	담보제공처	(주)신한은행 등	85,594

(주)신한은행

토지임대인의 차입금	(주)신한은행 등

(주)신한은행	0	해당 건물의 상각이 완료되어 당반기말 공시 금액은 없으나, 담보의 효력은 유지중입니다.

자산 합계	85,594

## 13. 매입채무및기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무
당반기말 (단위 : 백만원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	415,583

단기미지급금	216,768

유동가맹정산금	13,619

유동으로 분류되는 미지급비용	86,456

유동 미지급 배당금	0

단기예수보증금	107,215

매입채무 및 기타유동채무 합계	839,641

매입채무 및 기타비유동채무

매입채무 및 기타비유동채무	비유동매입채무	0

장기미지급금	629

장기가맹정산금	0

비유동으로 분류되는 미지급비용	11,133

비유동 미지급 배당금	0

장기예수보증금	207,343

매입채무 및 기타비유동채무 합계	219,105

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	436,076

단기미지급금	256,821

유동가맹정산금	16,041

유동으로 분류되는 미지급비용	87,175

유동 미지급 배당금	0

단기예수보증금	111,896

매입채무 및 기타유동채무 합계	908,009

매입채무 및 기타비유동채무

매입채무 및 기타비유동채무	비유동매입채무	0

장기미지급금	755

장기가맹정산금	0

비유동으로 분류되는 미지급비용	10,529

비유동 미지급 배당금	0

장기예수보증금	200,233

매입채무 및 기타비유동채무 합계	211,517

## 14. 기타금융부채 (연결)

기타금융부채

기타금융부채
당반기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융부채

기타유동금융부채	유동파생상품부채	22,714

유동성전환상환우선주부채	21,766

유동비지배지분부채	0

기타유동금융부채 합계	44,480

기타비유동금융부채

기타비유동금융부채	비유동파생상품부채	5,742

전환상환우선주부채	0

비유동비지배지분부채	76,336

기타비유동금융부채 합계	82,078

당기손익-공정가치측정 파생상품와 상환전환우선주부채에 대한 설명	연결대상 종속기업인 (주)쿠캣 및 (주)어바웃펫이 발행한 상환전환우선주는 내재파생상품을 분리하여 당기손익-공정가치측정 파생상품부채로, 주계약은 상환전환우선주부채로 반영하고 있습니다.

비지배지분을 부채로 분류한 이유에 대한 설명	연결실체는 레버런트신한비스타신기술투자조합 및 이지스제415호일반사모부동산투자신탁에 대해 사실상 지배력이 있다고 판단하여 연결재무제표에 포함하고 있으며, 해당 종속기업은 정관상 존속기간이 정해져 있어 청산시 연결실체가 대상회사의 주주에게 금융자산을 이전해야 할 의무가 있으므로 동 비지배지분은 연결재무제표에서 부채로 분류하고 있습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융부채

기타유동금융부채	유동파생상품부채	22,825

유동성전환상환우선주부채	20,177

유동비지배지분부채	0

기타유동금융부채 합계	43,002

기타비유동금융부채

기타비유동금융부채	비유동파생상품부채	7,501

전환상환우선주부채	0

비유동비지배지분부채	76,569

기타비유동금융부채 합계	84,070

당기손익-공정가치측정 파생상품와 상환전환우선주부채에 대한 설명	연결대상 종속기업인 (주)쿠캣 및 (주)어바웃펫이 발행한 상환전환우선주는 내재파생상품을 분리하여 당기손익-공정가치측정 파생상품부채로, 주계약은 상환전환우선주부채로 반영하고 있습니다.

비지배지분을 부채로 분류한 이유에 대한 설명	연결실체는 레버런트신한비스타신기술투자조합 및 이지스제415호일반사모부동산투자신탁에 대해 사실상 지배력이 있다고 판단하여 연결재무제표에 포함하고 있으며, 해당 종속기업은 정관상 존속기간이 정해져 있어 청산시 연결실체가 대상회사의 주주에게 금융자산을 이전해야 할 의무가 있으므로 동 비지배지분은 연결재무제표에서 부채로 분류하고 있습니다.

당기손익-공정가치측정 파생상품 중 총수익스왑에 대한 내역

당기손익-공정가치측정 파생상품 중 총수익스왑에 대한 내역
(단위 : 백만원)

파생상품 계약 유형

스왑계약	옵션계약

총수익스왑 1	총수익스왑 2

보장매도자, 파생상품부채	GS리테일	GS리테일	GS리테일

자산보유자, 파생상품부채	엔에이치판교아이스퀘어제이차 유한회사	오시리아파크제이차 유한회사	IBK투자증권(주), 동부산테마파크(주)

계약체결일, 파생상품부채	2021-06-11 (최초계약일은 21년 6월 11일이며, 24년 6월 13일에 연장계약을 체결했습니다.)	2021-06-29 (최초계약일은 21년 6월 29일이며, 25년 6월 27일에 연장계약을 체결했습니다.)	2024-11-11

만기일, 파생상품부채	2026-06-17	2026-10-01	2026-11-12

계약금액, 파생상품부채	84,000	45,000	2,680

기초자산, 파생상품부채	이지스제415호전문투자형 사모부동산투자신탁이 발행한 수익증권	오시리아테마파크피에프브이주식회사가 발행한 전환사채	오시리아테마파크피에프브이주식회사가 발행한 수익증권

계약내용 및 정산방법, 파생상품부채	이익정산(기초자산으로부터 수령한 원금과 이익정산금을 정산), 기초자산처분대금정산(기초자산의 매각가액과 투자원금의 차액을 정산)	기초자산 처분대금 정산(기초자산의 매각가액과 투자원금의 차액을 정산)	오시리아테마파크피에프브이주식회사 자본금 조달을 위한 신용보강(옵션 보유자의 옵션 행사 시 약정된 계약금액으로 출자금을 매입함)

파생상품 금융부채	2,951	3,061	2,680

## 15. 리스부채 (연결)

리스부채의 유동 및 비유동 구분

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당반기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 리스부채	484,004

비유동 리스부채	1,584,569

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 리스부채	476,446

비유동 리스부채	1,587,614

## 16. 기타비금융부채 (연결)

기타부채에 대한 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	단기선수금	45,948

단기선수수익	26,875

단기 선수상품권	181

단기 예수금 및 예수부가세	43,001

그 밖의 기타 유동부채	25,067

기타유동부채 합계	141,072

그밖의 비유동 부채

그밖의 비유동 부채	비유동 선수금	0

장기선수수익	15,756

장기 선수상품권	0

장기 예수금 및 예수부가세	0

그 밖의 기타 비유동부채	0

기타비유동부채 합계	15,756

그 밖의 기타 유동부채의 구성내역에 대한 설명	증정행사 등으로 무상제공될 상품과 관련된 판매 추정 금액 및 환불부채 금액 등이 포함되어 있습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	단기선수금	38,952

단기선수수익	27,480

단기 선수상품권	190

단기 예수금 및 예수부가세	41,607

그 밖의 기타 유동부채	35,152

기타유동부채 합계	143,381

그밖의 비유동 부채

그밖의 비유동 부채	비유동 선수금	0

장기선수수익	15,966

장기 선수상품권	0

장기 예수금 및 예수부가세	0

그 밖의 기타 비유동부채	0

기타비유동부채 합계	15,966

그 밖의 기타 유동부채의 구성내역에 대한 설명	증정행사 등으로 무상제공될 상품과 관련된 판매 추정 금액 및 환불부채 금액 등이 포함되어 있습니다.

고객충성제도에 대한 공시

고객충성제도에 대한 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

부채

선수수익

고객충성제도부채

선수수익	24,585

고객충성제도의 회계정책에 대한 기술	연결실체는 구매액의 일정액 또는 일정비율을 상품의 구매고객에게 부여하는 고객적립금제도를 운영하고 있으며, 동 적립금 부여에 따라 적립된 보상적립금에 대하여 선수수익으로 계상하고 있습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

부채

선수수익

고객충성제도부채

선수수익	25,496

고객충성제도의 회계정책에 대한 기술	연결실체는 구매액의 일정액 또는 일정비율을 상품의 구매고객에게 부여하는 고객적립금제도를 운영하고 있으며, 동 적립금 부여에 따라 적립된 보상적립금에 대하여 선수수익으로 계상하고 있습니다.

## 17. 차입금 및 사채 (연결)

차입금 및 사채의 세부내역

차입금 및 사채의 세부내역
당반기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 금융기관 차입금	161,100

비유동 금융기관 차입금의 유동성 대체 부분	106,800

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	99,904

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 합계	367,804

유동 금융기관 차입금의 비유동성 부분	0

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	0

비유동 사채의 비유동성 부분	399,053

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분 합계	399,053

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 금융기관 차입금	73,700

비유동 금융기관 차입금의 유동성 대체 부분	2,217

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	199,905

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 합계	275,822

유동 금융기관 차입금의 비유동성 부분	0

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	104,600

비유동 사채의 비유동성 부분	399,076

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분 합계	503,676

차입금에 대한 세부 정보
당반기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

NH투자증권 전자단기사채	농협은행 금융기관차입금	신한투자증권(주) 등 전자단기사채	한국산업은행 등 금융기관차입금	전북은행 금융기관차입금	중소벤처기업진흥공단 창업기반지원차입금	(주)신한은행 등 금융기관차입금

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0299	0.0382	0.0500	0.0503

유동 금융기관 차입금	150,000	11,100	106,800

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분

비유동 차입금의 비유동성 대체 부분

금융기관 차입금(사채 제외) 합계	267,900

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

NH투자증권 전자단기사채	농협은행 금융기관차입금	신한투자증권(주) 등 전자단기사채	한국산업은행 등 금융기관차입금	전북은행 금융기관차입금	중소벤처기업진흥공단 창업기반지원차입금	(주)신한은행 등 금융기관차입금

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0000	0.0409	0.0543	0.0295	0.0500

유동 금융기관 차입금	0	73,700

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	2,200	17

비유동 차입금의 비유동성 대체 부분	104,600

금융기관 차입금(사채 제외) 합계	180,517

사채에 대한 세부 정보 공시

사채에 대한 세부 정보 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

제34-1회 무보증사채	제34-2회 무보증사채	제35-1회 무보증사채	제35-2회 무보증사채	제36-1회 무보증사채	제36-2회 무보증사채	제37-1회 무보증사채	제37-2회 무보증사채	차입금명칭 합계

차입금, 만기	2027-05-04	2026-04-26	2026-11-29	2027-11-29	2027-05-08	2028-05-08

차입금, 이자율	0.0390	0.0388	0.0307	0.0303	0.0261	0.0266

사채, 명목금액	100,000	100,000	100,000	100,000	40,000	60,000	500,000

사채할인발행차금	(1,043)

사채, 명목금액의 유동성 대체 부분	(100,000)

사채할인발행차금의 유동성 대체 부분	96

비유동 사채의 비유동성 부분	399,053

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	99,904

전기말 (단위 : 백만원)

제34-1회 무보증사채	제34-2회 무보증사채	제35-1회 무보증사채	제35-2회 무보증사채	제36-1회 무보증사채	제36-2회 무보증사채	제37-1회 무보증사채	제37-2회 무보증사채	차입금명칭 합계

차입금, 만기	2025-05-04	2027-05-04	2025-04-26	2026-04-26	2026-11-29	2027-11-29

차입금, 이자율	0.0376	0.0390	0.0379	0.0388	0.0307	0.0303

사채, 명목금액	150,000	100,000	50,000	100,000	100,000	100,000	600,000

사채할인발행차금	(1,019)

사채, 명목금액의 유동성 대체 부분	(200,000)

사채할인발행차금의 유동성 대체 부분	95

비유동 사채의 비유동성 부분	399,076

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	199,905

## 18. 종업원급여 (연결)

종업원급여비용의 분류

종업원급여비용의 분류
당반기 (단위 : 백만원)

공시금액

종업원급여비용의 분류

종업원급여비용의 분류	단기종업원급여	289,078

기타장기종업원급여	604

사회보장비용	26,330

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	19,783

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,186

종업원급여비용 합계	336,981

전반기 (단위 : 백만원)

공시금액

종업원급여비용의 분류

종업원급여비용의 분류	단기종업원급여	289,261

기타장기종업원급여	1,896

사회보장비용	27,292

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	20,038

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	837

종업원급여비용 합계	339,324

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	316,033

사외적립자산, 공정가치	(350,300)

순확정급여부채(자산)	(34,267)

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	319,768

사외적립자산, 공정가치	(374,314)

순확정급여부채(자산)	(54,546)

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	319,768	(374,314)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	21,514	0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	6,276	(7,478)

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)	0	0

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(31,515)	31,105

인적분할로 인한 감소, 순확정급여부채(자산)	0	0

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	0

국민연금전환금의 변동, 순확정급여부채(자산)	0	0

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	0	387

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0	0

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0	0

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	0	0

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0	387

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	(10)	0

기말 순확정급여부채(자산)	316,033	(350,300)

퇴직급여에 포함된 당기근무원가, 이자비용 및 이자수익에 대한 부연설명

전기말 (단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	362,468	(427,743)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	48,863	0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	17,012	(20,238)

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)	2,210	0

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(43,260)	43,154

인적분할로 인한 감소, 순확정급여부채(자산)	(52,862)	48,143

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(20,852)

국민연금전환금의 변동, 순확정급여부채(자산)	0	2

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	(14,466)	3,231

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(6,715)	0

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	1,871	0

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	(9,622)	0

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0	3,231

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	(197)	(11)

기말 순확정급여부채(자산)	319,768	(374,314)

퇴직급여에 포함된 당기근무원가, 이자비용 및 이자수익에 대한 부연설명	건설중인자산으로 인식한 금액이 포함되어 있습니다.	건설중인자산으로 인식한 금액이 포함되어 있습니다.

## 19. 충당부채 (연결)

기타충당부채에 대한 공시

기타충당부채에 대한 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

기타충당부채

복구충당부채	그 밖의 기타충당부채	복구충당부채	그 밖의 기타충당부채

기초 충당부채	6,214	14,329	20,592	184

인적분할에 따른 감소, 기타충당부채	0	0	0	0

충당부채의 증가(감소)	(1,134)	(373)	4,643	5

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 충당부채	1,104	0	(1,104)	0

기말 충당부채	6,184	13,956	24,131	189

충당부채의 성격에 대한 기술	(1) 연결실체는 원상복구의무가 있는 임차점포의 폐점 등에서 발생할 수 있는 복구비용과 관련하여 과거 경험율을 기초로 장래에 지출될 것이 예상되는 금액의 현재가치를 복구충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 연결실체는 로터스피에프브이주식회사와 체결한 책임운영위탁 약정의 최소 임차료 보장 의무에 따라 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 추정하여 기타충당부채로 계상하고 있습니다. (3) 연결실체는 이벤트성으로 불특정 고객에게 적립금을 부여하고 있으며, 동 적립금의 향후 지출예상액을 회원적립 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 연결실체는 판매한 상품의 품질보증과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거의 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

기타충당부채

복구충당부채	그 밖의 기타충당부채	복구충당부채	그 밖의 기타충당부채

기초 충당부채	4,565	3,616	13,157	846

인적분할에 따른 감소, 기타충당부채	(2)	0	(32)	(616)

충당부채의 증가(감소)	(1,415)	10,713	10,533	(46)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 충당부채	3,066	0	(3,066)	0

기말 충당부채	6,214	14,329	20,592	184

충당부채의 성격에 대한 기술	(1) 연결실체는 원상복구의무가 있는 임차점포의 폐점 등에서 발생할 수 있는 복구비용과 관련하여 과거 경험율을 기초로 장래에 지출될 것이 예상되는 금액의 현재가치를 복구충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 연결실체는 로터스피에프브이주식회사와 체결한 책임운영위탁 약정의 최소 임차료 보장 의무에 따라 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 추정하여 기타충당부채로 계상하고 있습니다. (3) 연결실체는 이벤트성으로 불특정 고객에게 적립금을 부여하고 있으며, 동 적립금의 향후 지출예상액을 회원적립 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 연결실체는 판매한 상품의 품질보증과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거의 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

## 20. 자본금과 자본잉여금 (연결)

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당반기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	200,000,000

주당액면금액	1,000

발행주식수	83,607,415

자본금	83,607,415,000

전기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	200,000,000

주당액면금액	1,000

발행주식수	83,607,415

자본금	83,607,415,000

자본잉여금 세부내역

자본잉여금 세부내역
당반기말 (단위 : 백만원)

자본잉여금

주식발행초과금	966,458

합병차익	3,334

기타자본잉여금	10,072

자본잉여금 합계	979,864

전기말 (단위 : 백만원)

자본잉여금

주식발행초과금	966,458

합병차익	3,334

기타자본잉여금	10,072

자본잉여금 합계	979,864

## 21. 기타자본항목 (연결)

기타자본구성요소
당반기말 (단위 : 백만원)

공시금액

자기주식	(19,449)

주식할인발행차금	(26)

감자차손	(639,691)

기타자본조정	(32,637)

기타자본구성요소 합계	(691,803)

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

자기주식	(19,449)

주식할인발행차금	(26)

감자차손	(639,691)

기타자본조정	(32,637)

기타자본구성요소 합계	(691,803)

## 22. 기타포괄손익누계액 (연결)

기타포괄손익누계액의 공시

기타포괄손익누계액의 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

기타포괄손익누적액

기타포괄손익 누계액

기타포괄손익 누계액	환산 관련 외환차이 적립금	8,111

지분법기타포괄손익변동	13,076

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금	69,125

기타포괄손익누계액 합계	90,312

전기말 (단위 : 백만원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

기타포괄손익누적액

기타포괄손익 누계액

기타포괄손익 누계액	환산 관련 외환차이 적립금	11,226

지분법기타포괄손익변동	25,361

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금	84,725

기타포괄손익누계액 합계	121,312

## 23. 이익잉여금 (연결)

이익잉여금 세부 내역

이익잉여금 세부 내역
당반기말 (단위 : 백만원)

공시금액

이익잉여금

이익잉여금	법정적립금	59,661

법정적립금	이익준비금	55,311

기업발전적립금	4,350

임의적립금	279,978

임의적립금	기업합리화적립금	4,978

사업확장적립금	275,000

미처분이익잉여금	2,391,187

이익잉여금 합계	2,730,826

이익준비금에 대한 설명	상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

기업발전적립금에 대한 설명	연결실체는 종전 법인세법에 따라 적정유보초과소득에 대한 법인세 상당액에 대하여 기업발전적립금으로 계상하고 있으며, 동 적립금은 이월결손금 보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다.

기업합리화적립금에 대한 설명	연결실체는 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

이익잉여금

이익잉여금	법정적립금	59,471

법정적립금	이익준비금	55,121

기업발전적립금	4,350

임의적립금	279,978

임의적립금	기업합리화적립금	4,978

사업확장적립금	275,000

미처분이익잉여금	2,374,420

이익잉여금 합계	2,713,869

이익준비금에 대한 설명	상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

기업발전적립금에 대한 설명	연결실체는 종전 법인세법에 따라 적정유보초과소득에 대한 법인세 상당액에 대하여 기업발전적립금으로 계상하고 있으며, 동 적립금은 이월결손금 보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다.

기업합리화적립금에 대한 설명	연결실체는 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

## 24. 수익 (연결)

수익원천수익원천
당반기 (단위 : 백만원)

공시금액

수익

수익	고객과의 계약에서 생기는 수익	5,672,119

고객과의 계약 이외에서 생기는 수익	63,000

매출액 합계	5,735,119

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술	연결실체의 주요 수익은 일반소매용품, 가공 및 신선식품, 프랜차이즈, 개발사업, 홈쇼핑 및 인터넷 쇼핑 등 입니다.

전반기 (단위 : 백만원)

공시금액

수익

수익	고객과의 계약에서 생기는 수익	5,561,856

고객과의 계약 이외에서 생기는 수익	61,578

매출액 합계	5,623,434

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술	연결실체의 주요 수익은 일반소매용품, 가공 및 신선식품, 프랜차이즈, 개발사업, 홈쇼핑 및 인터넷 쇼핑 등 입니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당반기 (단위 : 백만원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	5,110,417	561,702	5,672,119

전반기 (단위 : 백만원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	4,993,460	568,396	5,561,856

계약자산 및 계약부채에 대한 공시

계약자산 및 계약부채에 대한 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	458,238

계약자산	739

계약부채	55,516

계약자산의 구성내역에 대한 설명	계약자산은 기타비금융자산의 일부에 해당합니다.

계약부채의 구성내역에 대한 설명	계약부채는 고객적립금 등으로 구성되어 있으며, 기타비금융부채의 일부에 해당합니다.

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	426,372

계약자산	2,019

계약부채	49,902

계약자산의 구성내역에 대한 설명	계약자산은 기타비금융자산 및 재고자산의 일부에 해당합니다.

계약부채의 구성내역에 대한 설명	계약부채는 고객적립금 등으로 구성되어 있으며, 기타비금융부채의 일부에 해당합니다.