GS리테일 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 50(당) 기 1분기 2020년 3월 31일 현재
제 49(전) 기 1분기 2019년 3월 31일 현재
주식회사 GS리테일

1. 당사의 개요주식회사 GS리테일("당사")은 서울특별시 강남구 논현로에 본사를 두고 편의점 및 수퍼마켓 사업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 2011년 12월 23일자로 유가증권시장에 상장되었습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 77,000백만원이며, 당사의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)GS	50,628,440	65.75

기타	26,371,560	34.25

합계	77,000,000	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자로서는 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 표시하였고, 공동기업의 참여자로서는 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.③ COVID-19

세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할수 없으며, 정부나 당사의 보호조치로 인하여 일부사업장의 영업이 제한될 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 사업을 영위하는 일부 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

3. 유의적인 회계정책 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

보유현금	2,120	1,961

은행예금	16,133	17,436

기타금융상품	-	3,000

합계	18,253	22,397

6. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

매출채권및기타채권

가맹경영주 대출 관련 질권설정 등	47,732	43,732

상생협력펀드	27,400	27,400

로또 대금 관련 질권설정	6,000	6,000

장기매출채권및기타채권

당좌개설보증금	7	7

합계	81,139	77,139

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	내역	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	162,777	-	152,920	-

손실충당금	(522)	-	(478)	-

소계	162,255	-	152,442	-

미수금및기타채권	미수금	105,176	-	101,972	-

손실충당금	(6,634)	-	(4,140)	-

금융기관예치금	81,132	7	85,484	7

미수수익	2,600	-	2,387	-

보증금	1,384	929,262	991	939,224

현재가치할인차금	-	(63,999)	-	(65,804)

손실충당금	-	(2,569)	-	(5,390)

대여금	117	369	117	390

손실충당금	-	(4)	-	(4)

리스채권	63,006	495,080	62,747	508,636

소계	246,781	1,358,146	249,558	1,377,059

합계	409,036	1,358,146	402,000	1,377,059

(2) 당분기와 전기 중 주요 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

매출채권	미수금	보증금	매출채권	미수금	보증금

기초금액	478	4,140	5,390	971	1,743	-

증가(환입)액	44	(152)	-	(493)	2,831	5,390

제각액	-	(175)	-	-	(434)	-

대체	-	2,821	(2,821)	-	-	-

기말금액	522	6,634	2,569	478	4,140	5,390

(3) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	유효이자율(%)	총액	현재가치할인차금	손실충당금	장부금액

보증금	1.09~4.91	929,262	(63,999)	(2,569)	862,694

리스채권	1.34~3.00	643,090	(85,004)	-	558,086

② 제 49(전) 기

(단위: 백만원)

구 분	유효이자율(%)	총액	현재가치할인차금	손실충당금	장부금액

보증금	1.20~5.40	939,224	(65,804)	(5,390)	868,030

리스채권	1.40~2.35	654,726	(83,343)	-	571,383

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품(*)	189,109	(5,057)	184,052	181,241	(5,688)	175,553

저장품	295	-	295	227	-	227

합계	189,404	(5,057)	184,347	181,468	(5,688)	175,780

(*) 당분기말 상품에는 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 계상한 환불부채에 대한 회수자산 1,403백만원(전기말 1,414백만원)이 포함되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

재고자산평가손실(환입)	(631)	(314)

9. 기타비금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	44,305	-	40,945	-

선급비용	32,161	43,094	29,960	43,084

기타(*)	26,281	-	21,859	-

합계	102,747	43,094	92,764	43,084

(*) 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라, 증정행사 등으로 무상제공될 상품에대하여 구매처에 재청구할 금액이 포함되어 있습니다.

10. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품(*)	-	54,199	-	54,199

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	623	-	623	-

당기손익-공정가치측정 채무상품	-	50,779	-	50,733

당기손익-공정가치측정 지분증권	-	23,658	-	23,698

당기손익-공정가치측정 금융자산	124,300	71,431	39,600	62,669

합계	124,923	200,067	40,223	191,299

(*) 상기 금융자산은 단기매매항목이 아닌 지분상품으로 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

기초금액	231,522	172,390

취득금액	92,300	67,535

처분금액	(599)	(1,998)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	1,767	4,203

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	(10,608)

기말금액	324,990	231,522

11. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종속기업, 공동기업 및 관계기업명	소재지	주요 영업활동	사용 재무제표일	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업투자:

(주)후레쉬서브	대한민국	식품제조 및 도매업	2020년3월	100.00%	1,072	100.00%	1,072

(주)지에스넷비전	대한민국	광고업	2020년3월	100.00%	2,000	100.00%	2,000

GS Retail Vietnam Co., Ltd.	베트남	부동산개발 및 임대업	2020년3월	100.00%	3,421	100.00%	3,421

PT.GS Retail Indonesia	인도네시아	슈퍼마켓	2020년3월	100.00%	18,153	100.00%	18,153

파르나스호텔(주)	대한민국	관광호텔업	2020년3월	67.56%	776,344	67.56%	776,344

씨브이에스넷(주)	대한민국	택배주선업	2020년3월	80.26%	5,128	80.26%	5,128

(주) 지에스네트웍스	대한민국	창고위수탁업	2020년3월	100.00%	137,903	100.00%	137,903

(주)펫츠비	대한민국	전자상거래	2020년3월	53.17%	11,527	53.17%	11,527

(주)에피스	대한민국	조미료 제조업	2020년3월	100.00%	8,068	100.00%	8,068

소계	963,616	963,616

공동기업투자:

미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호 (*1)	대한민국	신성장산업투자	2020년3월	45.00%	33,515	45.00%	25,479

지에스파크이십사(주)(*2)	대한민국	육상 운송지원 서비스업	2020년3월	50.00%	14,901	50.00%	15,843

소계	48,416	41,322

관계기업투자:

GS RETAIL VIETNAM JV LLC	베트남	편의점	2020년3월	30.00%	3,974	30.00%	3,974

오시리아타워레지던스PFV(주)	대한민국	프로젝트 금융회사	2020년3월	30.00%	3,000	30.00%	3,000

소계	6,974	6,974

합계	1,019,006	1,011,912

(*1) 전기 및 당분기 중 지분을 추가 취득하였으며, 당기 중 출자금의 일부를 회수하였습니다. (*2) 전기 중 지분을 신규 취득하였으며, 공 동지배력을 행사하는 것으로 판단하여 공동기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 재무정보 금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	순자산금액	지분율	순자산지분액	투자차액	장부금액

미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호	74,477	45.00%	33,515	-	33,515

지에스파크이십사(주)	23,808	50.00%	11,904	2,997	14,901

② 제 49(전) 기

(단위: 백만원)

구 분	순자산금액	지분율	순자산지분액	투자차액	장부금액

미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호	56,621	45.00%	25,479	-	25,479

지에스파크이십사(주)	25,691	50.00%	12,846	2,997	15,843

(3) 당분기와 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	신규취득	지분법손실	출자금 회수	지분법자본변동	기말금액

미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호	25,479	9,000	(100)	(864)	-	33,515

지에스파크이십사(주)	15,843	-	(961)	-	19	14,901

합계	41,322	9,000	(1,061)	(864)	19	48,416

② 제 49(전) 기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	신규취득	지분법손실	기말금액

미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호	16,639	-	(92)	16,547

지에스파크이십사(주)	-	16,500	(71)	16,429

합계	16,639	16,500	(163)	32,976

(4) 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 50(당) 기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순손실	총포괄손실

미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호	17,387	57,093	3	-	34	(222)	(222)

지에스파크이십사(주)	9,107	110,776	19,076	76,999	14,031	(1,922)	(1,883)

② 제 49(전) 기

(단위: 백만원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순손실	총포괄손실

미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호	19,203	37,418	-	-	701	(354)	(354)

지에스파크이십사(주)(*)	4,379	113,791	9,918	82,561	44,956	(1,171)	(1,348)

(*) 전기 중 신규취득한 공동기업으로, 취득일 전 손익은 공동기업 및 관계기업에 대한 지분에 반영되지 않았습니다.

12. 유형자산, 무 형자산, 투자부동산 및 사용권자산당분기와 전기 중 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	유형자산	무형자산	투자부동산	사용권자산

기초금액	909,943	120,004	269,687	921,186

취득(*1)	54,184	2,085	-	56,773

처분	(15,297)	(25)	(7,158)	(11,760)

감가상각 및 상각	(49,137)	(9,047)	(5,212)	(77,879)

대체(*2)	(1,734)	1,377	-	357

기말금액	897,959	114,394	257,317	888,677

② 제 49(전) 기

(단위: 백만원)

구 분	유형자산	무형자산	투자부동산	사용권자산

기초금액	1,068,195	153,097	-	-

회계정책의 변경	-	-	252,313	836,812

취득(*1)	224,086	2,871	50,706	464,192

처분	(149,524)	(2,322)	(13,072)	(63,486)

감가상각 및 상각	(205,975)	(39,736)	(20,260)	(311,796)

손상차손	(12,078)	(7,076)	-	(6,127)

대체(*2)	(14,761)	13,170	-	1,591

기말금액	909,943	120,004	269,687	921,186

(*1) 유형자산 취득액에는 자본화된 차입원가가 포함되어 있습니다. 당분기와 전기 중적격 자산인 유형자산에 대하여 자본화된 차입원가는 각각 5백만원 및 47백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 각각 1.69% 및 1.89%입니다. (*2) 유형자산에서 무형자산 및 사용권자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	349,754	-	346,138	-

미지급금	109,317	-	128,612	-

가맹정산금	17,876	-	19,696	-

미지급비용	42,568	-	29,191	-

예수보증금	131,377	209,749	130,557	209,445

합계	650,892	209,749	654,194	209,445

14. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 파생상품(*)	-	1,509	-	1,509

15. 리스부채 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	353,690	1,260,246	364,236	1,304,309

16. 기타비금융부채당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	643	-	322	-

선수수익(*1)	16,483	31,413	16,346	31,794

선수상품권	56	-	56	-

예수금 및 예수부가세	32,936	-	34,601	-

기타(*2)	19,526	-	16,106	-

합계	69,644	31,413	67,431	31,794

(*1) 당사는 구매액의 일정액 또는 일정비율을 상품의 구매고객에게 부여하는 고객적립금제도를 운영하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 동 적립금 부여에 따라 적립된 보상적립금에 대하여 각각 15,527백만원 및 15,268백만원을 선수수익으로 계상하고 있습니다. (*2) 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 증정행사 등으로 무상제공될 상품과관련된 판가 추정금액 및 환불부채의 금액이 포함되어 있습니다.

17. 차입금 및 사채 (1) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

전자단기사채	KB증권 등	1.85~2.21	150,000	235,000

단기 CP	IBK투자증권	1.55	30,000	-

금융기관차입금	(주)신한은행 등	2.31~2.53	115,000	-

합계	295,000	235,000

(2) 사채당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	만기일	이자율(%)	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

제31-3회 무보증사채	2020.08.27	2.19	110,000	110,000

제32-1회 무보증사채	2022.07.29	1.52	200,000	200,000

제32-2회 무보증사채	2024.07.30	1.57	200,000	200,000

소계	510,000	510,000

사채할인발행차금	(1,088)	(1,190)

유동성사채 대체	(110,000)	(110,000)

유동성사채 할인발행차금 대체	29	47

차감계	398,941	398,857

18. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

단기종업원급여	77,994	88,069

사회보장비용	7,118	7,362

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	9,022	8,831

합계	94,134	104,262

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	230,158	240,141

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	14,680	3,555

소계	244,838	243,696

사외적립자산의 공정가치(*)	(230,158)	(240,141)

합계	14,680	3,555

(*) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에는 기존의 국민 연금전환금 42백만원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

확정급여채무의 현재가치:

기초금액	243,696	227,297

당기근무원가	9,003	34,436

이자원가	1,646	6,602

퇴직금지급액	(9,209)	(25,981)

관계회사 전출입	(298)	(1,406)

재측정요소	-	2,748

기말금액	244,838	243,696

사외적립자산의 공정가치:

기초금액	240,141	223,997

이자수익	1,627	6,496

납부한 기여금	-	43,600

퇴직금지급액	(10,891)	(30,360)

관계회사 전출입	(269)	(1,490)

재측정요소	(450)	(2,102)

기말금액	230,158	240,141

19. 충당부채

(1) 당사는 원상복구의무가 있는 임차점포의 폐점 시 발생할 수 있는 복구비용과 관련하여 과거 경험율을 기초로 장래에 지출될 것이 예상되는 금액의 현재가치를 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

유동	비유동	비유동

기초금액	-	8,691	2,493

증감액	-	106	6,198

유동성대체	3,317	(3,317)	-

기말금액	3,317	5,480	8,691

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 200백만주, 77백만주 및 1,000원입니다. 당분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동은 없습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

주식발행초과금	152,113	152,113

21. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

합병차손	(69)	(69)

22. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	(8,080)	(8,080)

지분법자본변동	(69)	(88)

합계	(8,149)	(8,168)

23. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

법정적립금	42,850	42,850

이익준비금(*1)	38,500	38,500

기업발전적립금(*2)	4,350	4,350

임의적립금	279,977	279,977

기업합리화적립금(*3)	4,977	4,977

사업확장적립금	275,000	275,000

미처분이익잉여금	1,643,263	1,620,777

합계	1,966,090	1,943,604

(*1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 종전 법인세법에 따라 적정유보초과소득에 대한 법인세 상당액에 대하여 기업발전적립금으로 계상하고 있으며, 동 적립금은 이월결손금 보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다. (*3) 당사는 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

24. 수익

(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 일반소매용품, 가공 및 신선식품, 화장품 및 건강, 미용용품 판매및 프랜차이즈 등 입니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	2,049,697	1,982,773

기타수익	18,410	18,627

합계	2,068,107	2,001,400

(2) 수익의 구분당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익금액을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

수익인식 시기:

한 시점에 이행	1,786,814	1,783,888

기간에 걸쳐 이행	262,883	198,885

고객과의 계약에서 생기는 수익	2,049,697	1,982,773

(3) 계약자산 및 계약부채고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	162,255	152,442

계약자산(*1)	26,053	20,930

계약부채(*2)	35,053	31,374

(*1) 계약자산은 당사의 가맹점에 대해 판매시점에 인식한 원가 중 증정으로 제공될 것으로 예상하는 상품을 매입처에 미청구한 금액 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 계약부채는 당사의 가맹점에 대해 판매시점에 인식한 수익 중 증정으로 제공될 것으로 예상하는 금액을 매출에서 차감한 금액 등으로 구성되어 있습니다.

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

급여및상여	71,167	79,701

퇴직급여	9,022	8,831

복리후생비	11,092	12,790

교육훈련비	625	676

회의비	76	1,094

여비교통비	2,376	2,520

통신비	443	467

수도광열비	4,426	4,926

보험료	542	491

세금과공과	5,406	5,483

지급임차료	5,879	21,074

광고선전비	8,475	8,984

판매촉진비	4,224	6,380

장치장식비	1,363	1,697

감가상각비	49,137	53,853

투자부동산감가상각비	600	894

사용권자산감가상각비	66,844	57,743

무형자산상각비	9,047	12,422

수선비	2,776	2,973

포장비	732	1,129

소모품비	1,930	2,337

접대비	225	281

전산수수료	9,312	8,688

인건비성수수료	11,215	9,769

지급수수료 등	103,870	97,784

합계	380,804	402,987

26 . 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

재고자산변동	(8,567)	23,100

상품매입	1,586,777	1,547,508

종업원급여	94,134	104,262

외주용역비	11,215	9,769

감가상각비 및 상각비	141,275	128,656

매출채권및기타채권 손상차손	(108)	319

광고비(*1)	14,062	17,061

지급임차료	6,341	39,133

수수료	114,294	106,919

세금과공과	2,554	2,543

기타	14,475	13,646

합계(*2)	1,976,452	1,992,916

(*1) 포괄손익계산서의 광고선전비, 판매촉진비와 장치장식비를 합한 금액입니다.(*2) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비와 매출채권및기타채권 손상차손을 합한 금액입니다.

27. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

유형자산처분이익	910	5,476

무형자산처분이익	223	106

전대리스처분이익	298	1,391

리스해지이익	59	-

잡이익	3,380	6,070

합계	4,870	13,043

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

유형자산처분손실	3,350	1,585

무형자산처분손실	11	116

전대리스처분손실	205	705

리스해지손실	893	-

기부금	543	73

잡손실	657	54

합계	5,659	2,533

28. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

이자수익	8,359	8,859

외환차익	1	-

배당금수익	10,615	9,554

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	1,990	1,168

합계	20,965	19,581

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

이자비용	12,694	12,690

외환차손	2	2

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	21	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	223	259

합계	12,940	12,951

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 범주	계정명	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

상각후원가로 측정하는 금융자산	이자수익	7,787	8,293

외환차손	(2)	(2)

소계	7,785	8,291

당기손익-공정가치측정 채무상품, 지분상품 및 금융자산	배당금수익	980	797

이자수익	572	566

평가이익	1,990	1,168

평가손실	(223)	(259)

소계	3,319	2,272

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	처분손익	(21)	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	(12,694)	(12,690)

외환차익	1	-

소계	(12,693)	(12,690)

합계	(1,610)	(2,127)

29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율 에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당사의 당분기 및 전분기의 유효법 인세율은 17.6% 및 26.7% 입니다.

30. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

보통주 분기순이익	80,576,860,843	18,663,309,531

가중평균유통보통주식수	77,000,000	77,000,000

기본주당이익	1,046	242

(2) 당분기말과 전분기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주는 없으므로, 당분기 및 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

31. 배당금 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 750원, 57,750백만원이며 2020년 3월에 지급되었습니다.(전기지급액: 50,050백만원)

32. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	금융기관	한도금액	실행액

구매카드	(주)우리은행	10,000	1,303

중소기업은행	30,000	4,796

당좌차월	(주)우리은행	5,000	-

(주)KEB하나은행	5,000	-

원화지급보증	(주)신한은행	38,069	36,369

(주)KEB하나은행	4,681	4,681

(주)국민은행	15,111	15,111

(주)농협은행	6,270	6,270

일반자금대출	(주)한국스탠다드차타드은행	10,000	-

(주)신한은행	100,000	100,000

(주)국민은행	30,000	15,000

수입신용장개설	(주)우리은행	1,222	-

(2) 당분기말 현재 당사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 348,201백만원의 지급보증을 제공받고 있습 니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공받는자	실행금액	한도약정금액	보증내역

가맹점주	37,837	47,232	GS수퍼마켓 임대차보증금 등 대출

해당 지급보증의 제공과 관련하여, 당사는 (주)우리은행에 질권설정예금을 제공하고있습니다(주석 6참조).

(4) 당분기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 23건(소송금액 7,506백만원) 이며, 피고로 계류중인 소송사건은 28건(소송금액 28,042백만원) 입니다 . 보고기간종료일 현재 동 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으며, 당사의 경영진은 상기의 소송사건들이 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(5) 당사는 개발사업의 추진을 위해 다양한 피투자회사에 출자하였으며, 이와 관련된약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 추진 중인 프로젝트와 관련된 주요 약정사항 및 거래내용 등과 개발사업과 관련하여 당분기 중 인식한 용역매출의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

프로젝트명	피투자회사명	주요 약정사항 및 거래내용 등	용역매출

제 50(당) 기
1분기

광교신도시 중심상업지구 복합시설(*)	(주)코크렙광교개발전문위탁관리부동산투자회사	ㆍ피투자회사의 자산 매각에 따른 임대차승계 및 변경임대차계약 체결ㆍ사업시설의 일부인 상업시설 전부에 대하여 책임임대차약정 체결 (20년, 추가 20년 연장 가능)ㆍ롯데쇼핑주식회사에 대하여 전대차계약 체결	46,292

남악신도시 복합쇼핑몰	이지스사모부동산신탁48호	ㆍ사업시설 전부에 대하여 책임임대차약정 체결 (20년, 추가 20년 연장 가능)ㆍ롯데쇼핑주식회사에 대하여 재전대차계약 체결 (20년, 추가 20년 연장 가능)	-

도화물류센터	코람코전문투자형사모부동산 투자신탁제41호	ㆍ창고시설 매각 시 시장가격 우선매수 청구권 보유	-

관훈동호텔	이지스전문투자형사모부동산 투자신탁120호	ㆍ로터스피에프브이주식회사와 준공후 운영개시일로부터 10년간 책임운영 위탁 계약 체결	224

판교 아이스퀘어	이지스아이스퀘어 피에프브이(주)	ㆍ인허가지원, 사업 원가관리, 시공관리 등을 수행하는 용역계약ㆍ사업시설의 일부인 C1블록의 상업시설에 대하여 책임임대차약정 체결 (본 건물의 사용승인일로부터 2개월 혹은 영업 개시일로부터 10년)ㆍ사업시설의 일부인 숙박시설에 대하여 매입확약 또는 책임임대차확약 체결ㆍ사업시설의 일부인 C1블록의 오피스텔에 대하여 매입확약 또는 책임임대차확약 체결	714

판교 오피스텔	이지스제200호전문투자형 사모부동산투자유한회사	ㆍ인허가지원, 사업 원가관리, 시공관리 등을 수행하는 용역계약ㆍ오피스텔 선매각 관련 투자자간 계약 체결	594

동부산레지던스타워	오시리아타워레지던스 PFV(주)	ㆍ인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약ㆍ미분양 상업시설의 매입확약에 대한 이행을 보증하는 시점까지 사업권확보, 사업협약의 협상 및 용지 매매계약의 협상에 대한 용역ㆍ준공되는 날까지 미분양 상업시설 전부 당사 혹은 당사가 지정하는 자를 통해 매입하는 매매계약 체결	526

동부산테마파크	오시리아테마파크피에프브이(주)	ㆍ인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약ㆍ사업시설의 중 상업시설 전부에 대하여 책임임대차약정 체결(25년)ㆍ상업시설 일부에 대하여 롯데쇼핑주식회사에 전대차약정 체결(25년)	319

대구MBC	(주)대구엠비씨부지복합개발PFV	ㆍ인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약ㆍ대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사와 준공후 운영개시일로부터 5년간 책임운영 위탁 계약 체결	143

광주 상무지구	코크렙상무 주식회사	ㆍ인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약ㆍ준공후 3개월까지 미분양 상업시설 전부 당사 혹은 당사가 지정하는 자를 통해 매입하는 매매계약 체결	340

(*) 광교신도시 중심상업지구 복합시설 프로젝트와 관련하여 설립된 (주)코크렙광교개발전문위탁관리부동산투자회사는 당분기에 프로젝트 대상 자산을 미래에셋맵스제1호위탁관리부동산투자회사에 매각하였습니다. 당사는 미래에셋맵스제1호위탁관리부동산투자회사와 임대차승계 및 변경임대차계약을 체결하였습니다. 또한, 당사는 (주)코크렙광교개발전문위탁관리부동산투자회사와 미래에셋맵스제1호위탁관리부동산투자회사간 매각거래에서 매각자문용역을 수행하고 46,292백만원의용역매출을 인식하였습니다.

(6) 파생상품 거래 약정당사는 판교 아이스퀘어 개발 사업을 수행하는 부동산 펀드인 이지스아이스퀘어 피에프브이(주)가 발행한 전환사채를 보유하고 있는 엔에이치판교아이스퀘어유한회사와 총수익스왑 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 오시리아테마파크 개발 사업을 수행하는 부동산 펀드인 오시리아테마파크피에프브이(주)가 발행한 전환사채를 보유하고 있는 오시리아파크제이차유한회사와 총수익스왑 계약을 체결하고 있습니다.(7) 당분기말 현재 당사는 (주)우리은행 등으로부터 발행한 미사용수표 38매, 미사용어음34매를 보유하고 있습니다.

(8) 지방세 납부당사는 지방세 세무조사 결과로 2018년 12월 중 취득세 등 36,046백만원의 예상 고지세액을 통지 받았으며 2019년 1월 중 과세전 적부심사 없이 통지된 세액을 납부하였습니다. 당사는 향후 불복절차에 따라 해당 부과처분이 취소될 가능성이 높은 것으로 판단하여 납부한 세금을 납부시점에 선급금 처리하였습니다.

(9) 미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호 출자 약정

당사는 당분기 이전에 미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호와 4년간 5회에 걸쳐 45,000백만원을 출자하는 약정을 체결하였으며 당분기말 현재 4회의 출자금을 납입하였습니다.

조합 규약 및 업무집행조합원의 요청에 따라 향후 9,000백만원을 추가 납입할 예정입니다.

(10) 책임운영위탁계약

당사는 로터스피에프브이주식회사회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 종로구 관훈동 일대에 위치한 상업시설 책임운영위탁 계약을 체결하고 있으며, 계약기간은 2019년 10월 9 일부터 2029년 10월 8일까지 입니다. 동 계약에 따르면, 해당 상업시설의 매 임대사업연도 임차료가 5,700백만원에 미달할 경우 차액을 당사가 보장하여야 합니다. 당분기에 책임운영위탁계약과 관련하여 용역매출원가로 인식한 금액은 388백만원입니다.

33. 특수관계자

구 분	특수관계자명	비고

지배기업	(주)GS

종속기업	(주)후레쉬서브

(주)지에스넷비전

GS Retail Vietnam Co., Ltd.

PT.GS Retail Indonesia

파르나스호텔(주)

(주)피앤에쓰	파르나스호텔(주)의 종속기업

씨브이에스넷(주)

(주)지에스네트웍스

(주)펫츠비

(주)여울	(주)펫츠비의 종속기업

(주)옴므	(주)펫츠비의 종속기업

(주)에피스

공동기업	미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호

지에스파크이십사(주)

관계기업	GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION	파르나스호텔(주)의 관계기업

신한BNPP나인트리부동산투자신탁	파르나스호텔(주)의 관계기업

GS RETAIL VIETNAM JV LLC

오시리아타워레지던스PFV(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	매출	배당금수익	리스부채감소조정	기타수익	재고매입	광고선전비	임차료	수수료 등

지배기업	(주)GS	13	-	8	-	-	4,678	624	21

종속기업	(주)후레쉬서브	526	-	-	70	11,034	-	-	-

(주)지에스넷비전	645	-	-	-	-	948	-	1,292

파르나스호텔(주)	-	9,635	-	-	-	-	42	7

씨브이에스넷(주)	2,141	-	-	-	-	-	-	26

(주)지에스네트웍스	6,298	-	-	271	1,994	4	-	91,876

(주)펫츠비	27	-	-	-	365	-	-	-

공동기업	지에스파크이십사(주)	67	-	-	-	-	-	8	248

관계기업	오시리아타워레지던스PFV(주)	350	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자(*)	(주)GS홈쇼핑	-	-	-	-	-	-	4	193

GS칼텍스(주)	13	-	-	-	-	-	60	80

(주)지에스스포츠	-	-	-	-	-	802	-	-

GS건설(주)	209	-	-	-	-	-	98	-

기타	157	-	-	-	-	-	17	55

합 계	10,446	9,635	8	341	13,393	6,432	853	93,798

(*) 공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.

② 제 49(전) 기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	매출	배당금수익	현물출자 등	재고매입	공동기업투자취득	광고선전비	임차료	수수료 등

지배기업	(주)GS	9	-	-	-	-	4,267	1,543	-

종속기업	(주)후레쉬서브	1,018	-	-	13,114	-	-	-	138

(주)지에스넷비전	623	-	-	-	-	760	-	1,412

파르나스호텔(주)	-	8,756	-	-	-	-	566	43

씨브이에스넷(주)	1,607	-	-	-	-	-	-	36

(주)지에스네트웍스	1,835	-	34,808	210	-	5	61	84,254

(주)펫츠비	-	-	-	8	-	-	-	-

기타특수관계자(*)	GS칼텍스(주)	16	-	-	-	-	-	60	84

(주)지에스스포츠	-	-	-	-	-	764	-	-

GS에너지(주)	-	-	-	-	16,500	-	-	-

GS건설(주)	156	-	-	-	-	-	103	2

기타	64	-	-	-	-	-	15	53

합 계	5,328	8,756	34,808	13,332	16,500	5,796	2,348	86,022

(*) 공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	현금출자	리스채권의 회수	리스부채의 상환	출자금 회수

지배기업	(주)GS	-	-	1,578	-

종속기업	파르나스호텔(주)	-	-	555	-

종속기업	(주)지에스네트웍스	-	1,271	83	-

공동기업	미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호	9,000	-	-	865

합계	9,000	1,271	2,216	865

② 제 49(전) 기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	제 49(전) 기 1분기

현금출자	현물출자

종속기업	(주)지에스네트웍스	14,600	34,808

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	보증금	리스채권	기타채권 등(*1)	매입채무	예수보증금	리스부채	기타채무(*2)

지배기업	(주)GS	-	5,356	-	-	-	-	3,138	4,678

종속기업	(주)후레쉬서브	360	-	-	135	1,568	500	-	-

(주)지에스넷비전	88	-	-	8,460	-	-	-	1,574

파르나스호텔(주)	-	978	-	-	-	-	3,694	94

씨브이에스넷(주)	-	-	-	234	-	-	-	11

(주)지에스네트웍스	507	150	46,155	973	991	1,697	28	18,713

(주)펫츠비	5	-	-	33	242	-	-	-

공동기업	지에스파크이십사(주)	-	-	-	34	-	-	-	89

관계기업	오시리아타워레지던스 PFV(주)	-	1,350	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자(*3)	(주)GS홈쇼핑	1,977	76	-	176	-	-	-	-

GS칼텍스(주)	135	230	-	52	-	-	-	190

GS건설(주)	12	192	-	3,952	-	-	-	14

(주)승산	-	50	-	1,971	-	-	-	6

기타	100	-	-	2	-	20	-	937

합계	3,184	8,382	46,155	16,022	2,801	2,217	6,860	26,306

② 제 49(전) 기

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	보증금	리스채권	기타채권 등(*1)	매입채무	예수보증금	리스부채	기타채무(*2)

지배기업	(주)GS	-	5,356	-	-	-	-	4,703	93

종속기업	(주)후레쉬서브	468	-	-	158	1,802	500	-	-

(주)지에스넷비전	18	-	-	8,329	-	-	-	1,986

파르나스호텔(주)	-	2,097	-	-	-	-	4,229	95

씨브이에스넷(주)	-	-	-	146	-	-	-	9

(주)지에스네트웍스	388	150	47,155	6,332	670	1,434	111	16,189

(주)펫츠비	-	-	-	-	41	-	-	-

공동기업	지에스파크이십사(주)	-	-	-	33	-	-	-	92

관계기업	오시리아타워레지던스 PFV(주)	-	1,350	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자(*3)	(주)GS홈쇼핑	882	76	-	156	-	-	-	69

GS칼텍스(주)	116	230	-	53	-	-	-	355

GS건설(주)	-	192	-	3,952	-	-	-	7

(주)승산	-	50	-	1,971	-	-	-	10

기타	64	-	-	69	-	20	-	93

합계	1,936	9,501	47,155	21,199	2,513	1,954	9,043	18,998

(*1) 기타채권은 미수금, 선급금 등으로 구성되어 있습니다. (*2) 기타채무는 미지급금, 선수금으로 구성되어 있습니다.

(*3) 공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

단기급여	562	614

퇴직급여	51	81

합계	613	695

상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

34. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 제 50(당) 기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	장부금액

기타포괄손익- 공정가치측정	당기손익- 공정가치측정	상각후원가측정	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무증권	623	50,779	-	51,402

지분증권	54,199	23,658	-	77,857

수익증권	-	195,731	-	195,731

소계	54,822	270,168	-	324,990

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	18,253	18,253

매출채권및기타채권	-	-	409,036	409,036

장기성매출채권및기타채권	-	-	1,358,146	1,358,146

소계	-	-	1,785,435	1,785,435

금융자산 합계	54,822	270,168	1,785,435	2,110,425

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품	-	1,509	-	1,509

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	650,892	650,892

차입금및사채	-	-	404,971	404,971

유동성리스부채	-	-	353,690	353,690

장기매입채무및기타채무	-	-	209,749	209,749

장기차입금및사채	-	-	398,941	398,941

비유동리스부채	-	-	1,260,246	1,260,246

소계	-	-	3,278,489	3,278,489

금융부채 합계	-	1,509	3,278,489	3,279,998

② 제 49(전) 기

(단위: 백만원)

구 분	장부금액

기타포괄손익- 공정가치측정	당기손익- 공정가치측정	상각후원가측정	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무증권	623	50,734	-	51,357

지분증권	54,199	23,698	-	77,897

수익증권	-	102,269	-	102,269

소계	54,822	176,701	-	231,523

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	22,397	22,397

매출채권및기타채권	-	-	402,000	402,000

장기성매출채권및기타채권	-	-	1,377,059	1,377,059

소계	-	-	1,801,456	1,801,456

금융자산 합계	54,822	176,701	1,801,456	2,032,979

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품	-	1,509	-	1,509

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	654,194	654,194

차입금및사채	-	-	344,953	344,953

유동성리스부채	-	-	364,236	364,236

장기매입채무및기타채무	-	-	209,445	209,445

장기차입금및사채	-	-	398,857	398,857

비유동리스부채	-	-	1,304,309	1,304,309

소계	-	-	3,275,994	3,275,994

금융부채 합계	-	1,509	3,275,994	3,277,503

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	-	-	51,402	51,402

지분증권	-	-	77,857	77,857

수익증권	-	-	195,731	195,731

금융자산 합계	-	-	324,990	324,990

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생상품	-	-	1,509	1,509

금융부채 합계	-	-	1,509	1,509

② 제 49(전) 기

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	-	-	51,357	51,357

지분증권	-	-	77,897	77,897

수익증권	-	-	102,269	102,269

소계	-	-	231,523	231,523

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품	-	-	1,509	1,509

금융부채 합계	-	-	1,509	1,509

35. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

1. 분기순이익	80,577	18,663

2. 현금유출 없는 비용의 가산 등	185,389	159,807

퇴직급여	9,022	8,831

지급임차료	119	-

재고자산평가손실(환입)	(631)	(314)

감가상각비	49,137	53,853

무형자산상각비	9,047	12,422

투자부동산상각비	5,212	4,638

사용권자산감가상각비	77,879	57,743

매출채권및기타채권 손상차손	(108)	319

유형자산처분손실	3,350	1,585

무형자산처분손실	11	116

전대리스처분손실	205	705

이자비용	12,694	12,690

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	21	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	223	259

지분법손실	1,061	163

법인세비용	17,254	6,797

리스해지손실	893	-

3. 현금유입 없는 수익의 차감 등	(23,238)	(27,448)

임대수익	(784)	(894)

유형자산처분이익	(910)	(5,476)

무형자산처분이익	(223)	(106)

전대리스처분이익	(298)	(1,391)

리스해지이익	(59)	-

이자수익	(8,359)	(8,859)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(1,990)	(1,168)

배당금수익	(10,615)	(9,554)

4. 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동	(14,223)	50,931

매출채권의 감소(증가)	(9,857)	(41,844)

기타채권의 감소(증가)	5,864	3,540

기타유동자산의 감소(증가)	(4,207)	(58,385)

재고자산의 감소(증가)	(7,936)	23,414

기타비유동자산의 감소(증가)	(4,001)	8,627

매입채무의 증가(감소)	3,617	84,467

기타채무의 증가(감소)	(2,282)	18,198

기타유동부채의 증가(감소)	2,183	9,069

장기기타채무의 증가(감소)	743	7,293

퇴직금의 지급	(9,209)	(5,648)

사외적립자산의 감소(증가)	10,891	2,200

관계회사 전출입	(29)	-

5. 영업에서 창출된 현금(1+2+3+4)	228,505	201,953

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

건설중인자산 본계정대체	3,260	12,923

장기선급비용 유동성대체	5,303	22,527

예수보증금의 유동성대체	(804)	1,333

유형자산 취득 미지급금의 감소(증가)	3,335	2,829

무형자산 취득 미지급금의 감소(증가)	1,699	416

배당수취 관련 미수금의 증가	9,635	8,756

사용권자산의 인식	53,213	87,823

유형자산 현물출자에 따른 종속기업투자의 취득	-	34,808

회계정책변경의 당기초효과- 사용권자산	-	638,701

회계정책변경의 당기초효과- 투자부동산	-	219,292

회계정책변경의 당기초효과- 리스채권	-	561,543

회계정책변경의 당기초효과- 리스부채	-	1,317,189

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

상각 등

차입금및사채	743,810	60,000	101	803,911

리스부채	1,668,545	(84,466)	29,856	1,613,935

합계	2,412,355	(24,466)	29,957	2,417,846

② 제 49(전) 기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

상각 등

차입금및사채	779,883	30,000	17	809,900

리스부채	-	(59,055)	1,389,844	1,330,789

합계	779,883	(29,055)	1,389,861	2,140,689

37. 보고기간 후 사건(1) 종속기업간 합병당사의 종속기업인 (주)지에스네트웍스와 씨브이에스넷(주)는 2020년 4월 24일자로 각각의 이사회를 통해 (주)지에스네트웍스가 씨브이에스넷(주)를 흡수합병할 것을 결의 하였습니다. 예상되는 합병기일은 2020년 7월 1일이며 합병 후 존속회사인 (주)지에스네트웍스에 대한 당사의 지분비율은 99%로 예상됩니다.(2) 종속기업 유상증자당사의 종속기업 (주)펫츠비는 기존 주주를 대상으로 하는 유상증자 신주 발행 결정을 2020년 4월 24일자 이사회에서 결의하였습니다. 당사는 총 발행주식수 75,000주 중 기존 주주 배정 및 실권주 배정을 통해 72,490주를 인수하였습니다.