GS리테일 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1 ) 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

(1) 소규모 합병 - ㈜왓슨스코리아당사는 '17년 2월 ㈜왓슨스코리아의 지분 50%를 Watsons (Korea) Holdings Limited로부터 추가 취득 후, '17.6.1일부로 ㈜왓슨스코리아를 합병하였습니다. 해당 소규모 합병 관련하여 '17.3.2일 "주요사항보고서 (회사합병결정)"를 제출하였으며 '17.6.1일 "합병등종료보고서"를 제출하였습니다.

① 진행 일정

구 분	㈜GS리테일 (합병회사)	㈜왓슨스코리아(피합병회사)

합병 이사회 결의일	2017.03.02	2017.03.02

합병 계약일	2017.03.03	2017.03.03

주주확정 기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고	2017.03.02	-

주주확정 기준일	2017.03.17	-

주주명부 폐쇄 기간	시작일	2017.03.18	-

종료일	2017.03.23	-

합병반대의사통지접수기간	시작일	2017.03.17	-

종료일	2017.03.31	-

합병승인 이사회결의일	2017.04.10	2017.04.10

채권자 이의제출기간	시작일	2017.04.12	2017.04.12

종료일	2017.05.12	2017.05.12

합병기일	2017.06.01	2017.06.01

합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일 주1)	2017.06.01	-

합병종료보고 공고일	2017.06.01	2017.06.01

합병등기 예정일	2017.06.05	2016.06.05

주권교부 예정일	-	-

신주상장 예정일	-	-

주1) 상법 제526조의 합병종료보고 주주총회는 이사회 결의 개최와 홈페이지 공고로갈음하였습니다.주2) 본 합병으로 ㈜GS리테일은 존속회사로 남아있으며, ㈜왓슨스코리아는해산하였습니다.② 거래상대방 (피합병회사)

상호	상장여부	소재지

㈜왓슨스코리아	비상장	서울 영등포구 국회대로 62

③ 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향본 합병으로 ㈜GS리테일은 존속회사로 계속 남아 있게 되었으며, 피합병법인 ㈜왓슨스코리아는 해산하였습니다. 합병법인 ㈜GS리테일은 본 합병을 함에 있어신주를 발행하지 않았으며 본 합병 완료후 최대주주 변경은 없습니다.본 합병을 통해 우량점 출점 확대를 통한 규모의 경제 실현과 ㈜GS리테일의 물류/IT Infra 활용 및 점포개발,MD 노하우와 인력 등을 통합 운영함으로써 기존 사업과의 시너지를 기대할 수 있습니다.참고로 ㈜GS리테일은 합병 前 ('17.2.2) 이사회 승인을 통해 Watsons (Korea) Holdings Limited가 보유했던 ㈜왓슨스코리아 지분 50%를 추가 취득하였으며, 인수가액은 119억원 (USD 10,300,000)으로 당사에 재무부담은 없었습니다.

④ 관련 공시서류 제출일자

구분	공시서류 제출일	공시 서류명

소규모 합병 종료 이사희 결의	2017.06.01	합병등종료보고서 (합병)

소규모합병 승인 이사회 결의	2017.04.10	기타경영사항(자율공시)

소규모합병 반대의사 통지 결과 안내	2017.04.03	기타경영사항(자율공시)

이사회 결의	2017.03.02	주요사항보고서(회사합병결정)

(2) 중요한 자산양수도 - 평촌몰 토지 및 상업시설(건물) 양도 ㈜GS리테일의 주요종속회사였던 코크렙지스퀘어는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의거, 당사가 상기 특수목적기업을 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 연결대상종속기업에 포함되었으나, '16.11월 평촌몰 관련 토지, 건물을 매각함에 따라 연결대상종속기업에서 제외되었습니다.

해당 양도 거래 관련하여 '16.11.11일 잔금 수령 후 "합병 등 종료보고서(자산양수도)"를 제출하였습니다. ① 진행 일정

일 정	구 분	비 고

2016.08.31	우선협상대상자 선정	-

2016.09.12	외부평가 계약 체결일	-

2016.09.23	이사회 결의일	-

2016.11.11	잔금 수령일	자산 양도 완료일

② 거래상대방

상호	상장여부	소재지

이지스제103호전문투자형사모부동산투자유한회사	비상장	서울 중구 을지로 66

③ 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향해당 거래는 (주)GS리테일이 보유한 토지와 (주)GS리테일이 매수인 지위를 갖고 있는 상업시설(건물)을 동시에 양도했던 사항입니다. 상업시설(건물)은 (주)GS리테일 보유는 아니지만, 코크렙지스퀘어와 (주)GS리테일이체결한 풋옵션 계약에 따라, (주)GS리테일이 상업시설(건물)에 대한 매수인 지위를 획득 했습니다.

본 자산 양도가액은 7,845억원으로 2015년말 연결재무제표상 자산총액 4조 7,356억원의 16.6%에 해되며, 해당 양도 거래로 인해 부채비율 등 재무구조가 개선되었습니다.

④ 관련 공시서류 제출일자

구분	공시서류 제출일	공시 서류명

잔금 수령	2016.11.11	합병 등 종료보고서

양도예정일자 변경	2016.10.31	기재정정) 주요사항보고서(유형자산양도결정)

토지 및 상업시설(건물)양도 결정	2016.09.23	주요사항보고서(유형자산양도결정)

상업시설(건물) 매수인 지위취득 결정	2016.09.23	유형자산취득결정

코크렙지스퀘어 풋옵션 행사	2016.09.23	유형자산처분결정(종속회사의 주요경영사항)

자세한 사항은 '16.9.23일 공시한 "주요사항보고서 및 유형자산처분결정(종속회사의 주요경영사항)" 등을 참고하시기 바랍니다.

(3) 중요한 자산양수도 - 파르나스호텔㈜ 주식 67.56% 양수파르나스호텔㈜ 주식 67.56% 매매 관련, '15.8.31일 잔금 지급완료하였습니다. 이에따라 '15.8.31일부로 당사의 주요종속회사로 편입되어, '15.9.1일 손익부터 당사의 연결재무제표에 반영되었습니다.① 진행 일정

일 정	구 분	비 고

2015.02.17	우선협상대상자 선정	-

2015.07.31	이사회 결의일	-

2015.07.31	주식매매 계약 체결일	-

2015.08.31	잔금 지급일	주주명부 명의개서일

② 거래상대방

상호	대표이사	상장여부	소재지

지에스건설㈜	임병용	상장	서울 종로구 종로33 그랑서울

③ 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향해당 거래를 통해, 당사는 주력사업인 소매업과 더불어 특급 호텔/비즈니스호텔/ MALL운영 등을 통한 미래성장 동력을 마련하였습니다. 또한, 호텔 인근 한전 부지의 개발과 이와 연계된 주변 상권의 발전 가능성도 높을 것으로 예상하고 있습니다.하지만, 주식 인수를 위해 회사채 4천억원을 발행하여 금융비용이 증가하고, 이에 따라부채비율은 다소 높아졌습니다. ④ 관련 공시사항

구 분	내 역

공시서류명	주요사항보고서(중요한자산양수도결정)

공시서류 제출일	2015년 8월 31일

자세한 사항은 '15년 8월 31일 공시한 "주요사항보고서(중요한자산양수도결정) 및 타법인주식취득결정" 을 참고하시기 바랍니다. (4) 보고기간 후 사건(주)GS리테일은 (주)GS홈쇼핑과의 합병계약을 2020년 11월 10일에 체결하였습니다. 합병존속회사는 (주)GS리테일이며, 피합병법인은 (주)GS홈쇼핑입니다. 합병비율은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 따라 산정된 합병가액을 기초로 산출되였습니다. 산출된 합병비율에 따라, 합병소멸회사인 (주)GS홈쇼핑의 주식 1주당 지배기업의 주식 4.2236834주를 교부할 예정입니다. 예상되는 합병기일은 2021년 7월 1일입니다. [종속기업간 합병]연결대상종속기업인 (주)펫츠비, (주)여울 및 (주)옴므는 2020년 10월 23일자로 각각의 이사회, 주주총회를 통해 (주)펫츠비가 (주)여울 및 (주)옴므를 흡수합병할 것을 결의하였습니다. 예상되는 합병기일은 2020년 11월 30일이며 합병 후 존속회사인 (주)펫츠비에 대한 지배기업의 지분비율은 62.60%로 예상됩니다. 연결대상종속기업인 (주)후레쉬서브와 (주)에피스는 2020년 10월 27일자로 각각의 이사회를 통해 (주)후레쉬서브가 (주)에피스를 흡수합병할 것을 결의하였습니다. 예상되는 합병기일은 2020년 12월 31일이며 합병 후 존속회사인 (주)후레쉬서브에 대한 지배기업의 지분비율은 100%로 예상됩니다. (5) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항자산유동화와 관련한 자산매각에 해당하는 사항은 없으며, 우발채무 등에 관한 사항은 본 분 기보고서 "Ⅲ.재무에 관한 사항 > 3.연결재무제표 주석 > 32. 우발상황 및 약정사항"을 참고하시기 바랍니다.(6) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항'20년 핵심감사사항은 현재 선정중으로 중간감사시 확정될 예정입니다.'19년 연결감사보고서상 핵심감사사항은 '손상징후가 발생한 현금창출단위에 대한 손상검토', '리스회계처리의 완전성과 정확성'입니다. 자세한 사항은 '19년 사업보고서('20.3.30 공시) 공시 첨부서류인 "연결감사보고서 > 독립된 감사인의 감사보고서 > 핵심감사사항"을 참고하시기 바랍니다. 2) 종속기업의 개별 재무제표 수정 주식회사 GS리테일과 그 종속기업(이하 "연결실체")은 연결대상 종속기업의 회계정책을 지배기업의 회계정책과 일치하도록 조정한 재무제표를 이용하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

3) 연결대상범위의 변동 당기 중 연결재무제표 작성대상에 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	제 외 사 유

씨브이에스넷(주)	(주)지에스네트웍스와의 합병으로 인한 소멸

4) 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

③ COVID-19

세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 연결실체의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 연결실체의 보호조치로 인하여 일부 사업장의 영업이 제한될 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결실체가 사업을 영위하는 일부 지역 및 영업부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 연결실체의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

5) 유의적인 회계정책 아래에 기술한 사항을 제외하면 이번 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 연결실체는 COVID-19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료할인액을 2020년 9월 30일로 종료되는 기간 동안의 매출원가 및 판매비및관리비에서 각각 937백만원 및 2,033백만원을 차감하였습니다.

6) 대손충당금 설정현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정율

제50기3분기(2020.9.30)	매출채권	246,087	-1,246	0.5%

미수금	95,540	-6,771	7.1%

기타수취채권	100,492	-	-

기타장기수취채권	862,652	-1,855	0.2%

리스채권	496,270	-	-

합계	1,801,041	-9,872	0.5%

제49기(2019.12.31)	매출채권	180,447	-983	0.5%

미수금	91,755	-4,141	4.5%

기타수취채권	94,013	-	-

기타장기수취채권	888,325	-5,394	0.6%

리스채권	526,080	-	-

합계	1,780,620	-10,518	0.6%

제48기(2018.12.31)	매출채권	180,193	-1,165	0.6%

미수금	88,769	-1,748	2.0%

기타수취채권	82,446	-	-

기타장기수취채권	895,727	-2	-

합계	1,247,135	-2,915	0.2%

(2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 백만원)

구 분	제50기 3분기(2020년)	제49기(2019년)	제48기(2018년)

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	10,518	2,915	4,166

2. 순대손처리액(①-②±③)	-176	-590	-62

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-176	-590	-62

3. 대손상각비 계상(환입)액	-470	8,112	-1,190

4. 사업결합으로 인한 증감	-	81	2

5. 기말 대손충당금 잔액합계	9,872	10,518	2,915

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방식재무상태표 현재의 매출채권 잔액에 대하여 과거의 2년간 가중평균 채무불이행률과 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정합니다.① 가중평균 채무불이행률 : 과거 2년간 매 분기말 사업부별, 채권별 구간별(3개월) 잔액을 기준으로 가중평균 채무불이행율을 구하고 결산시점 매출채권과 기타채권 잔액에 대해 개별 가중평균 채무불이행율을 설정하고 있습니다.② 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 0%~100%의 대손 추정액을 설정하며 이외 매출채권과 기타채권의 경우 가중평균 채무불이행율을 적용하여 0%~100%의 대손추정액을 설정하고 있습니다.

(4) 2020년 3분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 미수금 잔액 현황

(단위: 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

금 액	일반	316,652	5,768	1,327	323,746

특수관계자	21,529	-3,877	229	17,881

합 계	338,180	1,891	1,556	341,628

구성비율	99.0%	0.5%	0.5%	100.0%

주) 대손충당금 차감 전 매출채권 및 미수금을 합한 금액입니다.

7) 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원)

사업부문	회사명	계정과목	제50기 3분기(2020.9.30)	제49기(2019.12.31)	제48기(2018.12.31)

편의점	㈜GS리테일	상 품	6,006	5,747	6,000

저장품	668	219	167

원재료 등	-	-	-

소 계	6,674	5,966	6,167

수퍼마켓	㈜GS리테일	상 품	26,854	27,934	40,339

저장품	-	-	-

원재료 등	-	-	-

소 계	26,854	27,934	40,339

헬스 앤 뷰티주1)	㈜GS리테일	상 품	-	22,893	25,880

저장품	-	-	-

원재료 등	-	-	-

소 계	-	22,893	25,880

호텔	파르나스호텔㈜	상 품	202	292	304

저장품	73	46	53

원재료 등	745	810	686

소 계	1,020	1,147	1,042

공통 및기타	㈜GS리테일㈜후레쉬서브PT.GS Retail IndonesiaGS네트웍스 등	상 품	244,711	123,681	150,084

저장품	175	86	27

원재료 등	1,875	1,646	1,049

소 계	246,761	125,413	151,160

합 계	상 품	277,773	180,547	222,608

저장품	916	351	247

원재료 등	2,620	2,456	1,733

합 계	281,309	183,354	224,588

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.7%	2.6%	4.4%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	30회	35회	30회

주1) 제50기 3분기부터 '공통 및 기타' 부문에 포함 하였습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등- 재고실사매월 자체 재고조사가 실시되고 있으며, 독립적인 외부회계감사인(삼정회계법인)의 입회 하에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회에 한함.- 조사방법전수조사를 기본으로 재고조사를 실시함.- 장기체화재고 등 현황

(2020.9.30 현재) (단위: 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손익	기말잔액

상 품	11,343	5,629	1,066	6,695

8) 공정가치평가 내역 □ 금융상품 종류별 공정가치 당 분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.- 제 50(당) 기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	장부금액

기타포괄손익- 공정가치측정	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무증권	689	51,068	-	51,757

지분증권	54,199	23,832	-	78,031

수익증권	-	535,646	-	535,646

소계	54,888	610,546	-	665,434

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	108,454	108,454

매출채권및기타채권	-	-	489,972	489,972

장기매출채권및기타채권	-	-	1,301,197	1,301,197

소계	-	-	1,899,623	1,899,623

금융자산 합계	54,888	610,546	1,899,623	2,565,057

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품	-	1,509	-	1,509

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	1,105,906	1,105,906

차입금및사채	-	-	537,674	537,674

유동성리스부채	-	-	396,140	396,140

장기매입채무및기타채무	-	-	267,105	267,105

장기차입금및사채	-	-	686,486	686,486

비유동리스부채	-	-	1,499,458	1,499,458

소계	-	-	4,492,769	4,492,769

금융부채 합계	-	1,509	4,492,769	4,494,278

- 제 49(전) 기

(단위: 백만원)

구 분	장부금액

기타포괄손익- 공정가치측정	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무증권	623	50,733	-	51,356

지분증권	54,199	23,698	-	77,897

수익증권	-	102,269	-	102,269

소계	54,822	176,700	-	231,522

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	57,748	57,748

매출채권및기타채권	-	-	420,558	420,558

장기매출채권및기타채권	-	-	1,349,544	1,349,544

소계	-	-	1,827,850	1,827,850

금융자산 합계	54,822	176,700	1,827,850	2,059,372

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품	-	1,509	-	1,509

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	774,012	774,012

차입금및사채	-	-	475,405	475,405

유동성리스부채	-	-	399,211	399,211

장기매입채무및기타채무	-	-	277,408	277,408

장기차입금및사채	-	-	521,553	521,553

비유동리스부채	-	-	1,545,791	1,545,791

소계	-	-	3,993,380	3,993,380

금융부채 합계	-	1,509	3,993,380	3,994,889

□ 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 다음과 같은 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2	자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.- 공정가치로 측정하는 금융상품

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

채무증권	순자산가치법	-	-

지분증권	순자산가치법, 현금흐름할인법 - 배당할인모형,시장접근법	. 예상 현금흐름. 성장률: 0.00%~2.00%. 위험조정 할인율: 8.83%~12.57%. EV/Sales 계수: 2.7~3.2	-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.. 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우. 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우. 시장 배수가 증가(감소)하는 경우

수익증권	순자산가치법, 현금흐름할인법 - 배당할인모형	. 예상 현금흐름. 성장률: 0.00%. 위험조정 할인율: 5.05% ~ 23.20%	-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.. 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우 . 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

파생상품	현금흐름할인법이항옵션가격결정모형	. 위험조정 할인율: 1.69%~7.78%	-추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.. 위험조정 할인율이 높아지는(낮아지는) 경우

당 분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.- 제 50(당) 기 3분기

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	-	-	51,757	51,757

지분증권	-	-	78,031	78,031

수익증권	-	-	535,646	535,646

합계	-	-	665,434	665,434

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품	-	-	1,509	1,509

합계	-	-	1,509	1,509

- 제 49(전) 기

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	-	-	51,356	51,356

지분증권	-	-	77,897	77,897

수익증권	-	-	102,269	102,269

합계	-	-	231,522	231,522

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품	-	-	1,509	1,509

합계	-	-	1,509	1,509

□ 금융상품 범주별 순손익당 3분기와 전 3분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 범주	계정명	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융자산	이자수익	8,565	25,908	8,300	26,862

외환차손	(10)	(21)	(6)	(19)

소계	8,555	25,887	8,294	26,843

당기손익-공정가치측정 금융자산	배당금수익	11,289	12,741	2,930	4,025

이자수익	573	1,718	1,136	1,702

처분이익	38	38	-	-

평가이익	1,319	4,396	388	1,685

평가손실	(7)	(49)	(169)	(169)

소계	13,212	18,844	4,285	7,243

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	처분 손실	-	(35)	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	(16,735)	(52,505)	(16,143)	(50,137)

외환차익	3	49	20	48

소계	(16,732)	(52,456)	(16,123)	(50,089)

합계	5,035	(7,760)	(3,544)	(16,003)

9) 채무증권 발행 실적

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 12월 30일	10,000	1.48	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 01월 02일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 12월 05일	10,000	1.95	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 01월 07일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 12월 05일	20,000	1.95	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 01월 07일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 12월 09일	5,000	1.95	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 01월 08일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 01월 10일	23,000	1.44	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 01월 13일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 10월 21일	60,000	1.57	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 01월 21일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 01월 07일	70,000	1.58	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 01월 29일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 11월 01일	20,000	1.63	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 01월 31일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 01월 10일	10,000	1.60	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 02월 03일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 12월 05일	20,000	1.90	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 02월 04일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 01월 29일	60,000	1.53	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 02월 05일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 11월 08일	50,000	1.69	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 02월 06일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 11월 07일	10,000	1.67	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 02월 07일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 01월 30일	30,000	1.36	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 02월 07일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 02월 10일	10,000	1.22	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 02월 11일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 02월 04일	50,000	1.20	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 02월 13일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 02월 05일	50,000	1.26	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 02월 14일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 02월 06일	60,000	1.33	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 02월 17일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 02월 07일	50,000	1.27	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 02월 18일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 02월 13일	10,000	1.27	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 02월 18일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 11월 21일	30,000	1.88	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 02월 21일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 02월 21일	5,000	1.25	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 02월 24일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 02월 10일	30,000	1.27	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 02월 25일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 02월 11일	70,000	1.32	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 02월 26일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 02월 20일	40,000	1.21	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 02월 27일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 02월 14일	30,000	1.29	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 02월 28일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 02월 17일	25,000	1.27	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 03월 03일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 02월 17일	30,000	1.27	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 03월 03일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 02월 24일	40,000	1.27	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 03월 04일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 02월 25일	40,000	1.31	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 03월 05일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 02월 28일	70,000	1.28	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 03월 06일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 03월 02일	40,000	1.25	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 03월 09일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 03월 06일	40,000	1.23	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 03월 13일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 03월 05일	50,000	1.25	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 03월 16일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 03월 13일	13,000	1.32	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 03월 16일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 03월 05일	10,000	1.25	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 03월 17일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 03월 06일	20,000	1.25	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 03월 17일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 03월 09일	30,000	1.36	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 03월 17일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 03월 09일	50,000	1.36	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 03월 18일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 03월 10일	50,000	1.38	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 03월 19일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 03월 11일	30,000	1.41	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 03월 23일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 03월 11일	15,000	1.41	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 03월 23일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 03월 16일	30,000	1.35	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 03월 24일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 03월 18일	50,000	1.37	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 03월 26일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 03월 19일	5,000	1.52	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 03월 27일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 03월 19일	10,000	1.54	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 03월 30일	상환	-

(주)지에스리테일	기업어음증권	사모	2020년 03월 16일	30,000	1.55	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 06월 16일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 03월 19일	30,000	1.85	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 06월 17일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 03월 20일	30,000	1.98	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 06월 19일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 03월 23일	30,000	1.98	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 06월 22일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 03월 24일	10,000	2.21	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 06월 24일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 03월 25일	50,000	2.20	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 06월 24일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 04월 01일	40,000	2.10	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2020년 07월 01일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 06월 29일	50,000	0.90	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2020년 07월 06일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 06월 29일	30,000	0.90	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2020년 07월 06일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 06월 29일	20,000	0.90	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2020년 07월 06일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 07월 10일	10,000	0.47	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2020년 07월 13일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 07월 14일	40,000	0.58	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2020년 07월 27일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 07월 13일	10,000	0.58	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2020년 07월 28일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 07월 21일	50,000	0.56	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2020년 08월 11일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 07월 27일	40,000	0.60	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2020년 08월 13일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 07월 29일	50,000	0.55	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2020년 08월 19일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 08월 10일	50,000	0.51	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2020년 08월 24일	상환	-

㈜지에스리테일	회사채	공모	2015년 08월 27일	110,000	2.19	AA (한국기업평가, 한국신용평가)	2020년 08월 27일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 08월 13일	40,000	0.51	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2020년 08월 28일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 08월 19일	40,000	0.55	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2020년 09월 02일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 08월 24일	20,000	0.57	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2020년 09월 07일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 07월 02일	60,000	0.76	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2020년 09월 15일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 06월 23일	10,000	0.85	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2020년 09월 23일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 07월 09일	30,000	0.67	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2020년 09월 24일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 08월 24일	20,000	0.62	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2020년 09월 24일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 08월 26일	40,000	0.66	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2020년 09월 25일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 08월 26일	10,000	0.66	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2020년 09월 25일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 08월 31일	30,000	0.66	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2020년 09월 29일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 07월 06일	80,000	0.70	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2020년 10월 06일	미상환	-

(주)지에스리테일	기업어음증권	사모	2020년 04월 01일	50,000	1.90	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2020년 10월 08일	미상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 09월 08일	20,000	0.73	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2020년 10월 15일	미상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 09월 10일	50,000	0.74	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2020년 10월 23일	미상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 09월 07일	10,000	0.77	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2020년 11월 19일	미상환	-

(주)지에스리테일	기업어음증권	사모	2020년 04월 14일	20,000	1.72	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2020년 12월 14일	미상환	-

(주)지에스리테일	기업어음증권	사모	2020년 04월 16일	20,000	1.71	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2020년 12월 16일	미상환	-

(주)지에스리테일	기업어음증권	사모	2020년 04월 07일	20,000	1.75	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2020년 12월 21일	미상환	-

(주)지에스리테일	기업어음증권	사모	2020년 04월 09일	20,000	1.70	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2020년 12월 22일	미상환	-

(주)지에스리테일	기업어음증권	사모	2020년 04월 14일	10,000	1.79	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2021년 04월 13일	미상환	-

(주)지에스리테일	기업어음증권	사모	2020년 05월 20일	30,000	1.60	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2021년 05월 18일	미상환	-

(주)지에스리테일	기업어음증권	사모	2020년 06월 18일	20,000	1.15	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2021년 06월 17일	미상환	-

(주)지에스리테일	기업어음증권	사모	2020년 07월 15일	5,000	0.93	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2021년 07월 14일	미상환	-

(주)지에스리테일	기업어음증권	사모	2020년 07월 15일	5,000	0.93	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2021년 07월 14일	미상환	-

(주)지에스리테일	회사채	공모	2019년 07월 30일	200,000	1.52	AA0 (한국기업평가, 한국신용평가)	2022년 07월 29일	미상환	-

(주)지에스리테일	회사채	공모	2020년 09월 14일	150,000	1.36	AA0 (한국신용평가, NICE신용평가)	2023년 09월 14일	미상환	-

(주)지에스리테일	회사채	공모	2019년 07월 30일	200,000	1.57	AA0 (한국기업평가, 한국신용평가)	2024년 07월 30일	미상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2019년 12월 11일	20,000	2.05	A2+ 한국기업평가 NICE신용평가	2020년 01월 15일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2019년 12월 17일	2,000	2.05	A2+ 한국기업평가 NICE신용평가	2020년 01월 06일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2019년 12월 17일	41,500	2.3	A2+ 한국기업평가 NICE신용평가	2020년 01월 06일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2019년 12월 23일	10,000	2	A2+ 한국기업평가 NICE신용평가	2020년 01월 07일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2019년 12월 30일	18,000	2.6	A2+ 한국기업평가 NICE신용평가	2020년 02월 04일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2020년 01월 06일	20,000	1.8	A2+ 한국기업평가 NICE신용평가	2020년 01월 10일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2020년 01월 07일	21,000	1.76	A2+ 한국기업평가 NICE신용평가	2020년 01월 10일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2020년 01월 07일	3,000	1.86	A2+ 한국기업평가 NICE신용평가	2020년 01월 23일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2020년 01월 10일	19,500	1.88	A2+ 한국기업평가 NICE신용평가	2020년 01월 15일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2020년 01월 15일	14,500	1.96	A2+ 한국기업평가 NICE신용평가	2020년 02월 04일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2020년 01월 22일	1,000	2.05	A2+ 한국기업평가 NICE신용평가	2020년 02월 04일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2020년 01월 23일	19,000	1.96	A2+ 한국기업평가 NICE신용평가	2020년 02월 11일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2020년 01월 28일	4,700	2.01	A2+ 한국기업평가 NICE신용평가	2020년 02월 11일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2020년 01월 31일	2,200	1.97	A2+ 한국기업평가 NICE신용평가	2020년 02월 11일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2020년 02월 04일	31,800	1.95	A2+ 한국기업평가 NICE신용평가	2020년 02월 14일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2020년 02월 05일	1,500	1.9	A2+ 한국기업평가 NICE신용평가	2020년 02월 14일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2020년 02월 11일	24,000	1.85	A2+ 한국기업평가 NICE신용평가	2020년 02월 24일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2020년 02월 14일	32,500	1.85	A2+ 한국기업평가 NICE신용평가	2020년 03월 05일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2020년 02월 24일	24,300	1.75	A2+ 한국기업평가 NICE신용평가	2020년 03월 12일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2020년 02월 27일	1,600	1.75	A2+ 한국기업평가 NICE신용평가	2020년 03월 12일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2020년 02월 28일	2,500	1.75	A2+ 한국기업평가 NICE신용평가	2020년 03월 12일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2020년 03월 05일	32,000	1.75	A2+ 한국기업평가 NICE신용평가	2020년 03월 18일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2020년 03월 10일	1,700	1.75	A2+ 한국기업평가 NICE신용평가	2020년 03월 18일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2020년 03월 12일	26,300	1.73	A2+ 한국기업평가 NICE신용평가	2020년 03월 24일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2020년 03월 18일	20,000	2.7	A2+ 한국기업평가 NICE신용평가	2020년 06월 18일	상환	-

합 계	-	-	-	3,765,600	-	-	-	-	-

(1) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제32-1회무보증 사채	2019.07.30	2022.07.29	200,000	2019.07.18	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2020년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500% 이하

이행현황	준수하여 이행함(부채비율 189.42%)

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증/담보권 설정 제한 자기자본의 300% 이하

이행현황	준수하여 이행함(자기자본의 19.30%)

자산처분 제한현황	계약내용	자산 처분제한 자산총계의 70% 이하

이행현황	준수하여 이행함(자산총계의 1.43%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	상환 완료까지 지배구조변경사유 미발생(지에스)

이행현황	준수하여 이행함(지배구조 변경 없음)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020년 9월 29일(2020년 6월 30일 기준)

(작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제32-2회무보증 사채	2019.07.30	2024.07.30	200,000	2019.07.18	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2020년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500% 이하

이행현황	준수하여 이행함(부채비율 189.42%)

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증/담보권 설정 제한 자기자본의 300% 이하

이행현황	준수하여 이행함(자기자본의 19.30%)

자산처분 제한현황	계약내용	자산 처분제한 자산총계의 70% 이하

이행현황	준수하여 이행함(자산총계의 1.43%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	상환 완료까지 지배구조변경사유 미발생(지에스)

이행현황	준수하여 이행함(지배구조 변경 없음)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020년 9월 29일(2020년 6월 30일 기준)

(작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제33회무보증 사채	2020.09.14	2023.09.14	150,000	2020.09.02	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2020년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500% 이하

이행현황	준수하여 이행함(부채비율 189.42%)

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증/담보권 설정 제한 자기자본의 300% 이하

이행현황	준수하여 이행함(자기자본의 19.30%)

자산처분 제한현황	계약내용	자산 처분제한 자산총계의 70% 이하

이행현황	준수하여 이행함(자산총계의 1.43%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	상환 완료까지 지배구조변경사유 미발생(지에스)

이행현황	준수하여 이행함(지배구조 변경 없음)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	주)

주) '20년 9월 발행으로 본 3분기보고서 작성기준일('20.09.30) 현재 해당사항 없습니다.

(2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	50,000	-	80,000	-	70,000	-	-	-	200,000

합계	50,000	-	80,000	-	70,000	-	-	-	200,000

※ 상기 기업어음증권 미상환 잔액은 전액 ㈜지에스리테일이 발행한 내역으로, 연결회사 전체 기준과 동일합니다. (3) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	80,000	70,000	10,000	-	-	160,000	500,000	340,000

합계	80,000	70,000	10,000	-	-	160,000	500,000	340,000

※ 상기 전자단기사채 미상환 잔액은 전액 ㈜지에스리테일이 발행한 내역으로, 연결회사 전체 기준과 동일합니다.

(4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	200,000	150,000	200,000	-	-	-	550,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	200,000	150,000	200,000	-	-	-	550,000

※ 상기 회사채 미상환 잔액은 전액 ㈜지에스리테일이 발행한 내역으로, 연결회사 전체 기준과 동일합니다. (5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-