GS리테일 분기보고서 (2017.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 47 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 46 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 47 기 3분기말	제 46 기말

자산

유동자산	890,712,882,844	710,503,032,893

현금및현금성자산	88,425,299,445	31,076,819,277

현금	4,981,138,541	3,696,182,139

현금성자산	83,444,160,904	27,380,637,138

매출채권 및 기타유동채권	561,812,657,451	526,375,628,281

매출채권	235,241,451,852	141,563,546,963

대손충당금	(2,340,467,406)	(1,405,764,050)

단기미수금	120,975,838,327	95,326,454,153

대손충당금	(2,189,798,644)	(1,800,760,966)

단기미수수익	2,243,029,726	765,832,295

단기보증금자산	1,203,540,899	385,560,149

단기선급금	1,130,139,026	5,750,362,937

단기선급비용	41,066,399,233	29,809,746,963

단기금융기관예치금	160,241,574,296	253,435,889,863

기타유동자산	4,240,950,142	2,544,759,974

당기법인세자산	0	0

재고자산	239,962,305,948	152,605,305,335

원재료	2,899,681	0

상품	242,105,644,283	153,535,211,176

평가충당금	(2,225,144,360)	(935,235,132)

저장품	64,458,284	5,329,291

미착품	14,448,060	0

기타유동금융자산	512,620,000	445,280,000

유동매도가능금융자산	512,620,000	445,280,000

비유동자산	3,161,806,851,295	2,775,935,232,424

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,001,869,167,459	881,798,617,846

장기매출채권	0	200,000

장기보증금자산	934,949,913,687	817,067,302,782

현재가치할인차금	(85,349,145,408)	(86,750,613,916)

장기선급비용	151,955,519,180	151,446,528,980

장기대여금	312,000,000	30,000,000

대손충당금	(3,120,000)	(300,000)

장기금융기관예치금	4,000,000	5,500,000

유형자산	1,055,979,804,639	914,513,068,407

토지	329,535,921,941	318,646,215,361

건물	245,752,625,175	235,314,191,160

감가상각누계액	(123,745,981,048)	(118,237,684,913)

구축물	10,338,634,802	11,807,867,337

감가상각누계액	(9,513,151,509)	(11,001,442,852)

기계장치	35,554,141,587	28,875,960,403

감가상각누계액	(22,373,861,388)	(19,854,899,173)

차량운반구	10,001,757,291	8,475,846,812

감가상각누계액	(6,517,368,059)	(5,775,093,440)

공구와기구	6,081,997	4,740,597

감가상각누계액	(4,762,311)	(4,679,027)

임차구축물	476,937,956,268	405,660,309,073

감가상각누계액	(286,858,945,667)	(248,283,544,086)

집기	865,898,362,686	718,656,747,188

감가상각누계액	(497,652,386,664)	(438,820,663,473)

건설중인자산	28,620,779,538	29,049,197,440

영업권	3,727,810,073	0

영업권 이외의 무형자산	155,267,122,470	145,918,695,964

컴퓨터소프트웨어	101,528,694,293	92,423,637,466

감가상각누계액	(74,127,382,207)	(62,752,449,144)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	328,055,074,419	286,950,460,661

감가상각누계액	(217,487,045,326)	(185,078,222,750)

기타무형자산	17,297,781,291	14,375,269,731

기타비유동금융자산	115,637,365,342	42,518,908,874

비유동매도가능금융자산	115,637,365,342	42,518,908,874

종속기업, 공동기업와 관계기업에 대한 투자자산	826,198,206,823	791,185,941,333

종속기업에 대한 투자자산	817,386,067,198	780,966,975,346

공동기업에 대한 투자자산	8,812,139,625	10,218,965,987

이연법인세자산	3,127,374,489	0

자산총계	4,052,519,734,139	3,486,438,265,317

부채

유동부채	1,630,385,989,564	962,403,329,377

매입채무 및 기타유동채무	1,607,850,032,523	865,437,567,956

단기매입채무	533,588,740,974	370,435,080,094

단기미지급금	209,536,383,668	183,440,959,283

단기미지급비용	52,792,453,806	35,005,002,943

단기예수금	24,888,447,657	11,574,066,866

부가가치세예수금	10,093,202,268	9,242,331,616

유동성예수보증금	99,168,732,513	97,831,964,226

단기선수금	406,499,232	1,876,617,514

단기선수수익	19,548,154,063	16,145,218,816

단기차입금	478,000,000,000	30,000,000,000

유동성사채	179,827,418,342	109,886,326,598

당기법인세부채	22,535,957,041	96,965,761,421

비유동부채	407,762,182,177	541,930,941,125

장기매입채무 및 기타비유동채무	367,284,523,672	521,361,744,675

장기예수보증금	257,302,635,085	231,675,196,043

현재가치할인차금	(37,474,824,275)	(38,463,891,268)

장기선수수익	37,659,821,762	38,716,620,536

사채	110,000,000,000	290,000,000,000

사채할인발행차금	(203,108,900)	(566,180,636)

비유동충당부채	2,039,272,844	1,793,998,694

장기 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	2,039,272,844	1,793,998,694

퇴직급여부채	38,438,385,661	14,919,360,352

확정급여채무의현재가치	223,542,351,205	198,834,552,243

사외적립자산의공정가치	(185,103,965,544)	(183,915,191,891)

이연법인세부채	0	3,855,837,404

부채총계	2,038,148,171,741	1,504,334,270,502

자본

자본금	77,000,000,000	77,000,000,000

보통주자본금	77,000,000,000	77,000,000,000

자본잉여금	152,112,701,041	155,447,037,512

주식발행초과금	152,112,701,041	152,112,701,041

기타자본잉여금	0	3,334,336,471

기타자본구성요소	(68,546,079)	(96,000,000)

기타자본조정	(68,546,079)	(96,000,000)

이익잉여금(결손금)	1,785,327,407,436	1,749,752,957,303

이익준비금	38,500,000,000	38,500,000,000

기타법정적립금	4,350,000,000	4,350,000,000

임의적립금	279,977,610,000	279,977,610,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	1,462,499,797,436	1,426,925,347,303

자본총계	2,014,371,562,398	1,982,103,994,815

자본과부채총계	4,052,519,734,139	3,486,438,265,317

포괄손익계산서
제 47 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 46 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 47 기 3분기	제 46 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	2,190,650,169,597	5,957,650,746,445	1,937,694,173,964	5,329,846,974,119

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	1,864,030,031,512	5,110,187,555,488	1,641,655,933,989	4,537,713,963,196

제품매출액	37,280,961	80,903,300

상품매출액	1,863,992,750,551	5,110,106,652,188	1,641,655,933,989	4,537,713,963,196

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	258,986,924,491	703,891,074,848	229,256,712,069	600,785,574,169

용역매출액	258,986,924,491	703,891,074,848	229,256,712,069	600,785,574,169

기타수익(매출액)	67,633,213,594	143,572,116,109	66,781,527,906	191,347,436,754

매출원가	1,779,141,565,011	4,856,249,091,807	1,571,474,404,502	4,338,303,013,590

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	1,755,995,527,387	4,753,051,848,850	1,528,016,865,359	4,214,655,783,739

제품매출원가	27,237,637	60,637,788

상품매출원가	1,755,968,289,750	4,752,991,211,062	1,528,016,865,359	4,214,655,783,739

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	23,146,037,624	103,197,242,957	43,457,539,143	123,647,229,851

매출총이익	411,508,604,586	1,101,401,654,638	366,219,769,462	991,543,960,529

판매비와관리비	348,514,450,191	959,830,245,146	279,491,328,921	814,746,777,907

급여 및 상여	70,691,652,803	194,423,053,892	56,321,363,335	178,110,426,438

퇴직급여	7,978,322,673	23,066,597,740	6,360,713,243	19,083,104,262

복리후생비	11,551,260,230	33,514,687,239	9,545,135,875	29,913,105,328

보험료	490,790,094	1,458,044,794	445,739,361	1,297,018,510

감가상각비	45,220,948,056	125,433,819,736	35,680,744,574	102,870,062,404

무형자산상각비	11,370,334,799	32,656,448,191	10,591,130,556	31,433,891,664

대손상각비(대손충당금환입)	1,207,816,770	1,100,578,987	100,574,313	316,530,058

광고선전비	9,861,050,038	27,024,737,217	8,428,205,981	24,171,845,173

교육훈련비	1,053,506,356	3,113,996,453	1,158,825,181	2,984,912,555

접대비	320,380,858	1,120,466,531	833,578,901	1,616,837,276

임차료	71,903,793,935	198,600,535,587	57,908,539,959	166,423,646,886

통신비	379,747,044	1,067,201,949	329,847,713	995,804,240

세금과공과	12,287,958,117	23,565,896,337	4,579,704,942	16,751,808,957

소모품비	2,646,828,709	6,887,438,845	1,581,695,465	5,055,702,129

수도광열비	5,795,239,760	13,440,758,787	5,434,965,148	13,199,870,249

수선비	3,116,491,518	8,985,926,277	2,670,760,568	7,609,488,887

여비교통비	3,418,345,870	9,983,031,612	2,695,211,054	8,196,214,193

투자부동산감가상각비	2,735,199,686	8,205,599,058

판매촉진비	14,232,130,942	39,876,001,766	10,957,089,620	32,221,951,436

장치장식비	2,481,329,256	6,225,541,657	1,185,734,594	3,395,767,357

포장비	1,116,646,387	3,023,802,929	791,190,983	2,485,296,111

회의비	61,229,194	1,933,037,193	210,547,883	2,177,511,811

전산수수료	9,622,144,609	25,732,983,445	7,616,003,107	21,463,588,459

판매수수료	44,105,338,328	115,953,809,492	36,716,511,748	95,391,058,420

인건비성수수료	9,329,715,193	26,969,123,429	8,596,401,555	24,406,025,044

지급수수료 등	8,271,448,652	34,672,725,061	6,015,913,576	14,969,711,002

영업이익(손실)	62,994,154,395	141,571,409,492	86,728,440,541	176,797,182,622

기타이익	6,037,284,028	16,738,793,361	8,214,858,993	21,720,398,795

유형자산처분이익	402,211,771	997,255,252	833,282,738	1,205,117,538

무형자산처분이익	10,000,000	208,754,545	11,666,666	16,666,666

관계기업/공동기업투자처분이익	1,862,242,107

잡이익	5,625,072,257	13,670,541,457	7,369,909,589	20,498,614,591

기타영업외수익

기타손실	2,771,673,640	7,351,466,162	2,471,694,061	5,983,381,225

유형자산처분손실	1,268,921,448	3,404,595,860	884,237,976	2,303,254,827

무형자산처분손실	25,583,334	127,966,203	42,103,000	200,753,037

기부금	253,701,410	331,467,445	240,551,190	364,503,410

잡손실	1,223,467,448	3,487,436,654	1,304,801,895	3,114,869,951

금융수익	7,344,985,363	20,083,078,700	5,369,403,589	18,641,223,511

이자수익	6,781,102,556	18,355,359,517	5,042,044,557	15,883,605,678

배당금수익(금융수익)	563,882,807	1,727,719,183	327,359,032	2,757,617,833

외환차익(금융수익)

금융원가	4,318,047,591	11,905,499,720	10,756,228,400	32,783,699,804

이자비용	4,317,623,760	11,904,725,845	10,756,228,400	32,783,699,804

외환차손(금융원가)	423,831	773,875

지분법손익	(94,330,404)	(251,047,330)	(1,085,860,943)	(3,429,085,711)

법인세비용차감전순이익(손실)	69,192,372,151	158,885,268,341	85,998,919,719	174,962,638,188

법인세비용	18,054,922,874	38,343,186,639	21,159,166,463	42,511,417,292

계속영업이익(손실)	51,137,449,277	120,542,081,702	64,839,753,256	132,451,220,896

당기순이익(손실)	51,137,449,277	120,542,081,702	64,839,753,256	132,451,220,896

기타포괄손익	(105,351,865)	(171,631,569)	25,669,080	19,159,000

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(105,351,865)	(267,631,569)	25,669,080	19,159,000

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

지분법자본조정 재분류조정	0	96,000,000	0	0

총포괄손익	51,032,097,412	120,370,450,133	64,865,422,336	132,470,379,896

주당이익

기본주당이익(손실)

계속영업기본주당이익(손실)	664	1,565	842	1,720

자본변동표
제 47 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 46 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	77,000,000,000	155,447,037,512	1,561,323,118,464	1,793,770,155,976

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(96,000,000)	(16,609,934,799)	(16,705,934,799)

당기순이익(손실)	132,451,220,896	132,451,220,896

순확정급여채무의 재측정요소

재분류조정

배당금지급	(65,450,000,000)	(65,450,000,000)

사업결합

자본 증가(감소) 합계	0	0	(96,000,000)	50,391,286,097	50,295,286,097

2016.09.30 (기말자본)	77,000,000,000	155,447,037,512	(96,000,000)	1,611,733,563,561	1,844,084,601,073

2017.01.01 (기초자본)	77,000,000,000	155,447,037,512	(96,000,000)	1,749,752,957,303	1,982,103,994,815

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	120,542,081,702	120,542,081,702

순확정급여채무의 재측정요소	(267,631,569)	(267,631,569)

재분류조정	96,000,000	96,000,000

배당금지급	(84,700,000,000)	(84,700,000,000)

사업결합	(3,334,336,471)	(68,546,079)	(3,402,882,550)

자본 증가(감소) 합계	0	(3,334,336,471)	27,453,921	35,574,450,133	32,267,567,583

2017.09.30 (기말자본)	77,000,000,000	152,112,701,041	(68,546,079)	1,785,327,407,436	2,014,371,562,398

현금흐름표
제 47 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 46 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 47 기 3분기	제 46 기 3분기

영업활동현금흐름	251,292,242,085	338,273,101,121

당기순이익(손실)	120,542,081,702	132,451,220,896

당기순이익조정을 위한 가감	235,874,811,758	242,440,716,888

법인세비용	38,343,186,639	42,511,417,292

퇴직급여	26,284,717,654	21,287,037,624

대손상각비	1,096,106,390	320,615,140

감가상각비	133,916,568,260	109,932,503,172

무형자산상각비	33,110,428,684	31,867,241,705

투자부동산감가상각비	8,205,599,058

유형자산처분손실	3,404,595,860	2,303,254,827

무형자산처분손실	127,966,203	200,753,037

지분법손실	251,047,330	3,429,085,711

이자비용	11,904,725,845	32,783,699,804

유형자산처분이익	(997,255,252)	(1,205,117,538)

무형자산처분이익	(208,754,545)	(16,666,666)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(1,862,242,107)	0

이자수익	(18,355,359,517)	(15,883,605,678)

배당금수익	(1,727,719,183)	(2,757,617,833)

기타 현금의 유입 없는 수익등	(2,873,240,128)	(3,006,552,483)

기타 현금의 유출 없는 비용등	13,460,039,625	12,469,069,716

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	17,845,405,042	45,631,441,756

장기매출채권의 감소(증가)	200,000	0

장기선급비용의 감소(증가)	(4,443,081,614)	(9,187,279,430)

단기보증금의 감소(증가)	(817,980,750)	(118,128,610)

매출채권의 감소(증가)	(91,826,611,791)	(6,080,682,788)

단기미수금의 감소(증가)	(24,045,197,182)	(26,328,794,652)

단기선급금의 감소(증가)	4,654,923,911	(2,816,196,522)

단기선급비용의 감소(증가)	(6,253,310,265)	(2,351,525,039)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,696,190,168)	(642,743,750)

재고자산의 감소(증가)	(57,538,416,442)	(41,790,906,289)

장기예수보증금의 증가(감소)	29,136,014,011	30,841,134,837

단기매입채무의 증가(감소)	146,084,937,734	84,146,243,145

단기미지급금의 증가(감소)	3,726,478,682	12,157,022,559

단기미지급비용의 증가(감소)	14,962,964,618	7,810,536,862

단기예수금의 증가(감소)	13,208,886,317	2,488,846,873

부가가치세 예수금의 증가(감소)	1,343,570,082	11,774,685,872

단기선수금의 증가(감소)	(1,470,116,782)	(397,549,373)

단기선수수익의 증가(감소)	1,128,522,590	443,090,936

퇴직급여채무의 증가(감소)	(9,776,781,462)	(14,257,765,427)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	1,466,593,553	(58,547,448)

이자지급(영업)	(8,641,400,333)	(29,682,105,289)

이자수취(영업)	3,387,314,944	2,258,064,545

법인세납부(환급)	(117,715,971,028)	(54,826,237,675)

투자활동현금흐름	(428,243,761,917)	(266,489,050,112)

종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름	(10,197,205,583)	0

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(20,135,121,262)	(8,894,400,000)

단기금융상품의 처분	100,000,000,000	65,000,000,000

단기금융상품의 취득	(6,805,684,433)	(44,536,889,863)

장기금융상품의 처분	1,500,000

보증금의 증가	(66,963,008,527)	(38,005,489,940)

대여금의 감소	47,800,000	311,583,256

대여금의 증가	(42,330,000,000)	0

유형자산의 처분	7,378,580,617	1,569,412,472

유형자산의 취득	(274,384,360,250)	(202,368,929,222)

무형자산의 처분	1,249,681,818	804,212,523

무형자산의 취득	(35,647,867,012)	(30,884,003,210)

배당금수취	1,727,719,183	2,757,617,833

기타유동금융자산의 처분	489,600,000,000

기타유동금융자산의 취득	(67,340,000)	(479,852,980,000)

기타비유동금융자산의 처분	51,543,532	10,816,039

기타비유동금융자산의 취득	(73,170,000,000)	(22,000,000,000)

공동기업 투자지분의 취득	(9,000,000,000)

재무활동현금흐름	234,300,000,000	(79,234,797,273)

차입금의 증가	429,000,000,000	37,300,000,000

사채의 상환	(110,000,000,000)	(50,000,000,000)

금융리스부채의 지급	0	(1,084,797,273)

배당금지급	(84,700,000,000)	(65,450,000,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)	57,348,480,168	(7,450,746,264)

기초현금및현금성자산	31,076,819,277	41,537,289,419

기말현금및현금성자산	88,425,299,445	34,086,543,155

-이익잉여금처분계산서

(단위: 백만원)

구분	제46기 (2016년)(처분확정일: 2017년 3월 17일)	제45기 (2015년)(처분확정일: 2016년 3월 18일)

I. 미처분이익잉여금	1,426,926	1,224,843

전기이월미처분이익잉여금	1,156,436	1,085,152

회계정책변경누적효과	-	(12,719)

순확정급여부채의 재측정요소	(11,643)	(5,277)

공동기업의 재측정요소에 대한 지분	(157)	(209)

당기순이익	282,290	157,896

II. 임의적립금 등의 이입액	-	-

III. 이익잉여금 처분액	(84,700)	(68,407)

이익준비금	-	2,957

배당금주당현금배당액(액면배당률)보통주: 당기 1,100원(110%)전기 850원(85%)	84,700	65,450

IV. 차기이월미처분이익잉여금	1,342,226	1,156,436