GS리테일 사업보고서 (2019.12)
2. 감사제도에 관한 사항

□ 감사위원회

(1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부('19년 12월 31일 기준)

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

최효성	예	고려대 경영학'88년 삼일회계법인(現) 김 법률사무소 회계사	예	회계사	삼일회계법인 회계사 ('88~'00)김 법률사무소 회계사 ('00~現)

임춘성	예	서울대 산업공학'98년 연세대 정보산업공학과 교수'02년 연세대 지식정보화연수센터 소장'09년 연세대 공학대학원 부원장'12년 연세대 공학원장(現) 연세대 산업 공학과 교수	-	-	-

신동규	예	서울대 경제학'02년 재정경제부 기획관리실 실장'03년 한국수출입은행 은행장'12년 NH농협금융지주 회장(現) 김 법률사무소 고문	예	금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자	재무부 증권발행과 과장 ('92~'93)재무부 자본시장과 과장 ('94)재정경제부 국제금융국 국장('01~'02)재정경제부 기획관리실 실장 ('02~'03)한국수출입은행 은행장 ('03~'06)NH농협금융지주 회장 ('12~'13)

※본 사업보고서 작성 기준일('19.12.31) 이후 사항'20년 3월 20일 개최된 정기주주총회에서 감사위원회 위원 신동윤을 신규 선임하고 감사위원회 위원 임춘성, 최효성을 재선임하였습니다.감사위원회 위원 신동규는 임기만료로 퇴임하였습니다. '20.3.20일 개최된 제49기 정기주주총회 이후 감사위원회 구성 현황은 다음과 같습니다.

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

최효성	예	고려대 경영학'88년 삼일회계법인(現) 김 법률사무소 회계사	예	회계사	삼일회계법인 회계사 ('88~'00)김 법률사무소 회계사 ('00~現)

임춘성	예	서울대 산업공학'98년 연세대 정보산업공학과 교수'02년 연세대 지식정보화연수센터 소장'09년 연세대 공학대학원 부원장'12년 연세대 공학원장(現) 연세대 산업 공학과 교수	-	-	-

신동윤	예	한국외국어대 경영학'91년 E 영화회계법인 회계사'02년 KPMG 삼정회계법인 회계사(現) 가현회계법인 회계사	예	회계사	E 영화회계법인 회계사 ('91~'94)KPMG 삼정회계법인 회계사 ('02~'14)가현회계법인 회계사 ('14~現)

( 2) 감사위원회 위원의 독립성 본 사업보고서 작성기준일 현재 당사의 감사위원회 위원은 모두 회사 및 최대주주등과 이해관계가 존재하지 않으며 사외이사의 자격요건을 충족하고 있습니다. 감사위원회 위원은 직무를 수행하기 위해서 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있으며, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있습니다. 이를 바탕으로 감사위원회 위원들은 회사의 회계와 업무를 감사하며 최대주주 및 주요 경영진으로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다.

선출기준의 주요 내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성	충족 (3명)	상법 제415조의 2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족 (전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족 (최효성,신동규)	상법 제542조의 11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족

- 그밖의 결격요건	해당사항 없음	상법 제542조의 11 제3항

본 사업보고서 작성기준일('19.12.31) 기준 당사 감사위원회 위원의 선임배경 및 추천인은 아래와 같습니다.

감사위원	선임배경	추천인	회사와의 관계	최대주주와의 관계	임기	연임여부 및 연임횟수

신동규	재무전문가	사외이사 후보추천위원회	없음	없음	2014.03.22~2020.03.16	O(1회)

임춘성	신사업 분야 전문가	사외이사 후보추천위원회	없음	없음	2017.03.22~2020.03.16	X

최효성	회계전문가	사외이사 후보추천위원회	없음	없음	2017.03.22~2020.03.16	X

※ '20.3.20 개최된 제49기 정기주주총회 이후 감사위원회 구성 현황은 다음과 같습니다.

감사위원	선임배경	추천인	회사와의 관계	최대주주와의 관계	임기	연임여부 및 연임횟수

임춘성	신사업 분야 전문가	사외이사 후보추천위원회	없음	없음	2020.03.20~2023.03.19	O(1회)

최효성	회계전문가	사외이사 후보추천위원회	없음	없음	2020.03.20~2023.03.19	O(1회)

신동윤	회계전문가	사외이사 후보추천위원회	없음	없음	2020.03.20~2023.03.19	X

주) '20.3.20 개최된 제49기 정기주주총회에서 감사위원회 위원 임춘성, 최효성을 재선임하고 감사위원회 위원 신동윤을 신규 선임하였습니다. 또한 감사위원회 위원 신동규는 임기 만료로 퇴임하였습니다.

(3) 감사위원회 주요활동내용

개최일자	의안내용	가결여부	감사위원회 위원의 성명

신동규(출석률: 100%)	임춘성(출석률: 80%)	최효성(출석률: 100%)

찬반여부

2019.02.28	1. 감사보고서 제출 승인의 건2. 2018년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 승인의 건3. 내부회계관리규정 변경(안) 승인의 건4. 내부감사부서 운영 규정 승인의 건[보고사항]- 결산정책 및 감사결과 보고	가결가결가결가결-	찬성찬성찬성찬성-	찬성찬성찬성찬성-	찬성찬성찬성찬성-

2019.5.2	[보고사항]- 2019년 1/4분기 경영실적 보고- 감사위원회 성과평가 운영(안) 보고- 2019년 감사위원회 보수교육 계획(안) 보고- 비감사 업무에 대한 감사위원회 협의 건 보고	----	----	----	----

2019.8.8	1. 외부감사인 선임, 평가 및 해임 기준 승인의 건[보고사항]- 2019년 상반기 실적 보고- 新 내부회계관리제도 구축 경과 보고	가결--	찬성--	찬성--	찬성--

2019.11.6	[보고사항]- 2019년 3/4분기 경영실적 보고- 내부통제 진행경과 보고	--	--	--	--

2019.12.19	[보고사항]- 내부통제 진행경과 보고(2차)- 수퍼사업부 재고자산 평가방법 변경 보고- 2019년 감사위원회 자체 성과평가 보고	---	---	불참불참불참	---

※본 사업보고서 작성 기준일('19.12.31) 이후 사항

개최일자	의안내용	가결여부	감사위원회 위원의 성명

신동규(출석률: 100%)	임춘성(출석률: 100%)	최효성(출석률: 100%)	신동윤(출석률: 100%)

찬반여부

2020.03.04	1. 감사보고서 제출 승인의 건2. 2019년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 승인의 건3. 내부감사부서 운영규정 재승인의 건[보고사항]- 결산정책 및 감사결과 보고	가결가결가결-	찬성찬성찬성-	찬성찬성찬성-	찬성찬성찬성-	선임 前

2020.03.20	1. 감사위원회 위원장 선임 승인의 건	가결	퇴임	찬성	찬성	찬성

(4) 감사위원회 교육실시 계획 감사위원회의 강화된 역할과 책임을 명확히 인지하고, 내부회계관리제도 및 관련 법령에 대한 이해를 높이기 위하여 당사는 내부회계관리규정 제14조에 의거 대표이사, 내부회계관리자, 감사위원회 및 회계정보를 작성, 공시하는 임직원을 대상으로 내부회계관리제도 관련 법령 및 내부회계관리규정에서 정하는 사항 등의 이해에 필요한 교육계획을 수립하고, 필요한 교육을 실시하고 있습니다.

(5) 감사위원회 교육 실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2019년 05월 02일	㈜GS리테일
경영회계팀	최효성, 임춘성, 신동규	-	- 리스 회계기준(IFRS16) 도입 경과- 리스 회계기준 주요 내용 및 재무제표 영향 등

2019년 10월 01일	사단법인감사위원회 포럼	신동규	희망자 참석 교육	- 기업지배구조와 관련 정책 동향

(6) 감사위원회 지원조직 현황 (기준일: 2019.12.31)

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영진단팀	9	직위: 부장 1명, 차장 2명, 과장 5명, 대리 1명평균 근속연수 : 약 13년	감사위원회 실무 보좌,업무 진단 및 부정 조사 담당

□ 준법지원인 등당사는 준법지원인을 선임하지 않고 있으며, 별도의 지원조직은 없습니다.