GS리테일 사업보고서 (2016.12)
IV. 감사인의 감사의견 등

(1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	감사보고서 특기사항

제46기(당기)	삼정회계법인	적정	해당사항 없음

제45기(전기)	삼정회계법인	적정	해당사항 없음

제44기(전전기)	삼일회계법인	적정	해당사항 없음

(2) 감사용역 체결현황 (단위:백만원, 시간)

사업연도	감사인	내 용	보수	총소요시간

제46기(당기)	삼정회계법인	- 별도재무제표 검토 및 감사- 연결재무제표 검토 및 감사- 내부회계관리제도 검토	228	3,280

제45기(전기)	삼정회계법인	- 별도재무제표 검토 및 감사- 연결재무제표 검토 및 감사- 내부회계관리제도 검토	218	2,920

제44기(전전기)	삼일회계법인	- 별도재무제표 검토 및 감사- 연결재무제표 검토 및 감사- 내부회계관리제도 검토	218	2,800

내용> □ 연결재무제표1. 감사대상업무

회 사 명	주식회사 GS리테일

감사대상 사업연도	2016년 01월 01일	부터	2016년 12월 31일	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간	품질관리검토자(심리실 등)	감사업무 담당 회계사	전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가	건설계약 등수주산업전문가	합계

담당이사(업무수행이사)	등록공인회계사	수습공인회계사

당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기

투입 인원수	1	2	1	2	7	8	7	7	4	6	-	-	20	25

투입시간	분ㆍ반기검토	16	12	38	27	870	761	570	559	-	-	-	-	1,494	1,359

감사	18	16	62	57	707	710	962	700	37	78	-	-	1,786	1,561

합계	34	28	100	84	1,577	1,471	1,532	1,259	37	78	-	-	3,280	2,920

3. 주요 감사실시내용

구 분	내 역

전반감사계획(감사착수단계)	수행시기	2016.06.02	1	일

주요내용	회사와 산업에 대한 전반적인 이해를 바탕으로 감사절차의 성격, 범위와 시기를 결정함.

현장감사주요내용	수행시기	투입인원	주요 감사업무 수행내용

상주	비상주

2016.11.28 ~ 12.02	5	일	5	명	2	명	중간감사 및 전산감사(내부통제의 이해 및 유효성 평가)

2017.01.13 ~ 01.18	4	일	5	명	2	명	별도 기말감사 (중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적절차, 표본테스트 등)

2017.01.19 ~ 01.20	2	일	5	명	2	명	연결 기말감사(연결조정, 내부거래제거 확인 등)

재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	2016년 12월 23일, 27일	2	일

실사(입회)장소	신갈물류센터, 김포물류센터 등

실사(입회)대상	상품재고

금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	2017년 1월 2일	1	일

실사(입회)장소	주식회사 GS리테일 본사

실사(입회)대상	현금, 유가증권 및 회원권 등

외부조회	금융거래조회	O	채권채무조회	O	변호사조회	O

기타조회	해당사항 없음

지배기구와의커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	2	회

수행시기	2016.08.11, 2017.03.02

□ 별도재무제표1. 감사대상업무

회 사 명	주식회사 GS리테일

감사대상 사업연도	2016년 01월 01일	부터	2016년 12월 31일	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간	품질관리검토자(심리실 등)	감사업무 담당 회계사	전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가	건설계약 등수주산업전문가	합계

담당이사(업무수행이사)	등록공인회계사	수습공인회계사

당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기

투입 인원수	1	2	1	2	7	8	7	7	4	6	-	-	20	25

투입시간	분ㆍ반기검토	16	12	38	27	870	761	570	559	-	-	-	-	1,494	1,359

감사	18	16	62	57	707	710	962	700	37	78	-	-	1,786	1,561

합계	34	28	100	84	1,577	1,471	1,532	1,259	37	78	-	-	3,280	2,920

3. 주요 감사실시내용

구 분	내 역

전반감사계획(감사착수단계)	수행시기	2016.06.02	1	일

주요내용	회사와 산업에 대한 전반적인 이해를 바탕으로 감사절차의 성격, 범위와 시기를 결정함.

현장감사주요내용	수행시기	투입인원	주요 감사업무 수행내용

상주	비상주

2016.11.28 ~ 12.02	5	일	5	명	2	명	중간감사 및 전산감사(내부통제의 이해 및 유효성 평가)

2017.01.13 ~ 01.18	4	일	5	명	2	명	별도 기말감사(중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적절차, 표본테스트 등)

2017.01.19 ~ 01.20	2	일	5	명	2	명	연결 기말감사(연결조정, 내부거래제거 확인 등)

재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	2016년 12월 23일, 27일	2	일

실사(입회)장소	신갈물류센터, 김포물류센터 등

실사(입회)대상	상품재고

금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	2017년 1월 2일	1	일

실사(입회)장소	주식회사 GS리테일 본사

실사(입회)대상	현금, 유가증권 및 회원권 등

외부조회	금융거래조회	O	채권채무조회	O	변호사조회	O

기타조회	해당사항 없음

지배기구와의커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	2	회

수행시기	2016.08.11, 2017.03.02

(3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위:백만원)

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제46기 (당기)	2016.6.13	통합보안관제센터 구축 자문	'16.6.13 ~ '16.10.14	70	-

2016.05.31	세무조정검토	'16.04.01 ~ '17.03.31	15	-

2016.04.10	정보보호 관리체계 인증 사후 심사 자문	16.04.10 ~'16.06.17	48	-

2016.02.15	온라인 서비스 정보보안 진단 자문	16.02.15 ~ '16.03.04	30	-

제45기(전기)	2015.07.01	세무조정검토	'15.05.01 ~ '16.04.30	13	-

제44기(전전기)	2014.07.01	세무조정검토	'14.05.01 ~ '15.04.30	13	-

(4) 연결대상 종속회사에 대한 감사의견

종속회사명	사업연도	감사의견	회계감사인	비고

(주)후레쉬서브	2016	적정	삼일회계법인	-

2015	적정	삼일회계법인	계약기간 만료에 따른 변경

2014	적정	삼정회계법인	-

(주)지에스넷비전	2016	적정	삼일회계법인	-

2015	적정	삼일회계법인	계약기간 만료에 따른 변경

2014	적정	삼정회계법인	-

GS Retail Vietnam Co., Ltd.	2016	적정	DNP AUDITING	-

2015	적정	DNP AUDITING	-

2014	적정	DNP AUDITING	-

파르나스호텔(주)주1)	2016	적정	삼일회계법인	-

2015	적정	삼일회계법인	-

2014	적정	삼일회계법인	-

(주)피앤에쓰	2016	적정	삼일회계법인	-

2015	적정	삼일회계법인	-

2014	적정	삼일회계법인	-

PT.GS Retail Indonesia	2016	적정	JPLM	-

2015	적정	JPLM	-

2014	적정	JPLM	'14.6월 법인설립

씨브이에스넷(주)	2016	적정	새시대 회계법인	-

2015	적정	새시대 회계법인	-

2014	적정	새시대 회계법인	-

주1) 코크렙지스퀘어(주)는 2016.11월 평촌몰 매각에 따른 실질 지배력 상실로 주요종속회사에서 제외되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항

(1) 내부통제유효성 감사감사위원회는 2016년 제46기 사업연도에 대한 회사의 회계 및 업무에 관한 감사를 수행하였으며 그 결과 당사의 내부통제는 중요성의 관점에서 효과적으로 운영되고 있는 것으로 판단하였습니다.(2) 내부회계관리제도내부회계관리자는 2016년 내부회계 관리제도 운영실태를 평가하였으며 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 운영되고 있음을 확인하였습니다. 외부감사인은 2016년 내부회계관리제도에 대한 감사를 하였으며 감사결과 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 운영되고 있다고 의견을 표명하였습니다.(3) 내부통제구조의 평가2016년 외부감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 경우가 존재하지 않습니다.