GS리테일 반기보고서 (2024.06)
2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

2024년 반기말 현재 감사위원회 위원 3명(이성락, 이인무, 윤종원)이 감사위원회 업무를 수행하고 있으며, 감사위원회 위원장은 윤종원 사외이사입니다. 당사의 감사위원회는 전원 사외이사로 구성되어 있으며 회계 및 재무전문가 2인은 관련 법령의 경력요건을 충족하고 있습니다.

(기준일 : 2024년 6월 30일 ) 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 이성락 예 - (주) 라이프시맨틱스 감사- (주) 고든앤파트너스 대표이사- (주) 제너시스 사장- 신한생명보험(주) 대표이사- 신한아이타스(주) 대표이사- (주) 신한은행 부행장 - - - 이인무 예 - KAIST 경영대학장 겸 테크노경영연구소장- 한국기업지배구조원 기업지배구조위원회 위원- 국민연금 위험관리위원회 위원- 한국은행 외화자산운용원 자문위원회 위원- 삼성자산운용 자문역- Dimensional Fund Advisors 연구부문 부사장 예 회계ㆍ재무분야학위보유자 Univ. of Illinois at Urbana-Champaign 재무학 석/박사 학위 취득KAIST 경영공학부 재무학 교수(5년이상 근무, '10~현재) 윤종원 예 - 대주회계법인 품질관리실- 한국회계기준원 자문위원- 금융감독원 연석회의 위원- 한국공인회계사회 연구위원 및 심리위원- 삼일회계법인 감사지원센터- PwC US, Risk Management Dept.- 삼일회계법인 감사본부, 품질관리실 예 회계사 대주회계법인 품질관리실('19 ~ 現)삼일회계법인 감사지원센터('14~'16)삼일회계법인 감사본부, 품질관리실('95 ~ '12) (2) 감사위원회 위원의 독립성 본 반기보고서 작성기준일(2024년 6월 30일) 현재 당사의 감사위원회 위원은 모두 회사 및 최대주주등과 이해관계가 존재하지 않으며, 제반 법령이 요구하는 감사위원의 적격요건을 충족하고 있습니다. 감사위원회 위원은 직무를 수행하기 위해서 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있으며, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있습니다. 이를 바탕으로 감사위원회 위원들은 회사의 회계와 업무를 감사하며 최대주주 및 주요 경영진으로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 선출기준의 주요 내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 충족 (3명) 상법 제415조의 2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족 (전원 사외이사) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족 (2명) 상법 제542조의 11 제2항 - 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 - 그밖의 결격요건 해당사항 없음 상법 제542조의 11 제3항

(3) 감사위원회의 활동 내용

개최일자	의안내용	가결여부	감사위원회 위원의 성명

이인무(출석률: 100%)	윤종원(출석률: 100%)	이성락(출석률: 100%)

찬반여부

2024.02.06	[보고사항]1. 2023년 결산 재무제표 보고2. 2023년 내부회계관리제도 운영 실태 보고3. 2024년 내부감사계획 및 경영진단실 운영방향 보고	---	---	---	---

2024.03.05	1. 2023년 내부회계관리제도 평가보고서 승인의 건2. 2023년 감사보고서 제출 승인의 건3. 2023년 내부감시장체애 대한 감사의 평가의견서 승인의 건4. 외부감사인의 비감사업무에 대한 감사위원회 승인의 건[보고사항]1. 2024년 감사위원회 보수교육 진행 보고2. 2023년 결산 재무제표 및 영업보고서 변경 보고	가결가결가결가결--	찬성찬성찬성찬성--	찬성찬성찬성찬성--	찬성찬성찬성찬성--

2024.03.21	1. 감사위원회 위원장 재선임 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2024.05.03	1. 내부감사부서 운영규정 재승인의 건[보고사항]1. 2024년 1/4분기 경영실적 보고2. 2024년 내부회계관리제도 운영계획 보고	가결--	찬성--	찬성--	찬성--

※ 본 반기보고서 작성 기준일(2024년 6월 30일) 이후 사항

개최일자	의안내용	가결여부	감사위원회 위원의 성명

이인무(출석률: 100%)	윤종원(출석률: 100%)	이성락(출석률: 100%)

찬반여부

2024.08.08	[보고사항]1. 2024년 상반기 경영실적 보고2. 2024년 내부회계관리제도 설계평가 경과보고3. 2024년 상반기 내부감사 결과보고	---	---	---	---

(4) 감사위원회 교육 실시 계획 감사위원회의 강화된 역할과 책임을 명확히 인지하고, 내부회계관리제도 및 관련 법령에 대한 이해를 높이기 위하여 당사는 내부회계관리규정 제14조에 의거 감사위원회 위원, 대표이사, 내부회계관리자 및 회계정보를 작성, 공시하는 임직원을 대상으로 내부회계관리제도 관련 법령 및 내부회계관리규정에서 정하는 사항 등의 이해에 필요한 교육계획을 수립하고, 필요한 교육을 실시하고 있습니다.

2024년 감사위원회 교육실시 계획>

교육방식	일정	주요 교육 내용	주관

온/오프라인 교육	연중 온/오프라인 교육 진행 예정	감사위원회 포럼 연중 교육 프로그램삼일 PWC 감사위원회 스쿨(Audit Committee School)삼정 KPMG 아카데미 감사위원회 교육과정	사단법인 감사위원회 포럼삼일 PWC삼정 KPMG

(5) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2022년 06월 01일	삼정 KPMG 아카데미	이성락	희망자 참석 교육	- 감사위원회 입문과정

2022년 07월 14일	사단법인 감사위원회 포럼	이인무	희망자 참석 교육	- 감사 및 감사위원을 위한 2022년 제2회 정기포럼

2022년 08월 02일	삼정 KPMG 아카데미	이성락	희망자 참석 교육	- 감사위원회 심화과정

2022년 09월 14일	사단법인 감사위원회 포럼	윤종원	희망자 참석 교육	- 감사 및 감사위원을 위한 2022년 제3회 정기포럼

2022년 09월 22일	삼정 KPMG	윤종원 이인무 이성락	희망자 참석 교육	- 제8회 ACI세미나: 감사위원회의 자회사 감독과 연결내부회계관리제도 평가

2022년 11월 23일	한국 딜로이트그룹 기업지배기구발전센터	이인무	희망자 참석 교육	- 기업지배기구 발전센터 2022 웨비나

2023년 05월 31일	사단법인 한국감사협회	윤종원 이인무	희망자 참석교육	- 2023 온라인 감사위원 핵심과정

2023년 07월 03일	삼정 KPMG	이인무	희망자 참석교육	- 제9회 ACI세미나: 주주행동주의와 이사회 패러다임

2023년 11월 09일	한국 딜로이트그룹 기업지배기구발전센터	이성락	희망자 참석교육	- 2023년 기업지배기구발전센터 웨비나

2024년 06월 12일	사단법인 감사위원회 포럼	이인무	희망자 참석교육	- 감사 및 감사위원을 위한 2024년 제1회 정기포럼

2024년 07월 04일	삼정 KPMG	윤종원	희망자 참석교육	- 제10회 ACI세미나: 사이버보안, IT통제, 디지털감사 이사와 감사의 준법감독

(6) 감사위원회 지원조직 현황

(기준일 : 2024년 6월 30일 )

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영진단실	16	직위: 실장1명, 파트장 2명, 매니저 13명평균 근속연수 : 약 15.0년	감사위원회 실무 보좌, 업무 진단 및 부정 조사 담당, 내부회계관리제도 담당

(7) 준법지원인

직 명	성 명	성별	출생년월	주요경력	최대주주등과의 관계	비고

준법지원인	권정섭	남	1977.6	- 경희대학교 법학학사 - GS 홈쇼핑 법무 / 컴플라이언스팀 (2005 년 ~2018 년 )- GS 리테일 컴플라이언스팀장 (2022 년 ~ 현재 )	-	-

(8) 2024년 준법지원인 주요활동 점검 및 실행사항

구 분	일시	점검 및 실행사항	실행결과

Risk 식별	Risk Universe	'24.3 월	컴플라이언스 시스템 오픈 / Risk 전사 공유	전반적으로 양호하며, 일부 개선 필요사항은 사내 정책 등에 따라 보완함

Risk 평가 (모니터링)	식별 Risk평가	'24.3 월	Risk 식별항목 추가 및 Risk 등급 부여

주요활동 Risk 모니터링	분기별	컴플라이언스 운영협의회 개최

매월	컴플라이언스 분과별협의체 개최

매월	MD 대상 대규모유통업법 준수 점검

상시	계열사 거래활동 점검

'24.2월	표시광고법 점검

취약점 개선 (기준수립)	취약점 제도개선	'24.1월	홈쇼핑 적립금 프로세스 개선

'24.3 월	파견사원 약정 제도개선

'24.5 월	홈쇼핑 방송 게스트 약정 프로세스 및 시스템 개선

'24.6 월	편의점 구독서비스 제도개선

준법기준 수립	상시	표준계약서 제 · 개정

'24.1 월	자율준수편람 개정

'24.4 월	컴플라이언스 교육지침 개정

준법 내재화	컴플라이언스 교육	매월	주제별 온라인 컴플라이언스 교육

'24.3월	MD 대상 대규모유통업법 교육

'24.4월	MD 대상 공정거래법 교육

'24.5월	리더 대상 대규모유통업법 교육

'24.5월	리더 대상 가맹사업법 교육

'24.6 월	중대재해처벌법 특별 교육

'24.7 월	신입 대상 공정거래법 교육

컴플라이언스 확산 캠페인	매월	컴플라이언스 준법 뉴스레터

'24.1 월	자율준수편람 배포

'24.4 월	CEO 레터

상시	컴플라이언스 뉴스 공유

(9) 준법지원인 등 지원조직 현황

(기준일 : 2024년 6월 30일 )

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

컴플라이언스팀	6	직위: 매니저 6명(평균 근속연수 : 약 6.8년)	- 준법환경조성/점검- 제도/프로세스개선