GS리테일 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 51(당) 기 반기 2021년 6월 30일 현재
제 50(전) 기 반기 2020년 6월 30일 현재
주식회사 GS리테일

1. 당사의 개요주식회사 GS리테일("당사")은 서울특별시 강남구 논현로에 본사를 두고 편의점 및 수퍼마켓 사업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 2011년 12월 23일자로 유가증권시장에 상장되었습니다.당반기말 현재 당사의 자본금은 77,000백만원이며, 당사의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)GS	50,628,440	65.75

자기주식	250	0.00

기타	26,371,310	34.25

합계	77,000,000	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자로서는 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 표시하였고, 공동기업의 참여자로서는 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

한편, 당반기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있고, 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 반기재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 유의적인 변동이 없습니다.

3. 유의적인 회계정책 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 반기연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기

보유현금	1,085	1,148

은행예금	18,281	16,425

합계	19,366	17,573

6. 사용이 제한된 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기

매출채권및기타채권

임차보증금 질권설정	585	500

상생협력펀드	27,400	27,400

로또 대금 관련 질권설정	6,500	6,500

장기매출채권및기타채권

가맹경영주 대출 관련 질권설정	33,200	47,232

당좌개설보증금	7	7

기타비유동금융자산

피에프브이 대출 관련 질권설정	1,000	-

합계	68,692	81,639

7. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	내역	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	152,451	-	152,991	-

손실충당금	(1,973)	-	(894)	-

소계	150,478	-	152,097	-

미수금및기타채권	미수금	88,214	-	113,847	-

손실충당금	(3,475)	-	(8,887)	-

금융기관예치금	58,485	33,207	44,400	47,239

미수수익	2,782	-	3,136	-

보증금	911	922,458	1,358	901,355

현재가치할인차금	-	(97,906)	-	(74,723)

손실충당금	-	(17)	-	(17)

대여금	3,000	804	-	312

손실충당금	-	(2)	-	(3)

리스채권	71,604	450,810	74,807	482,461

소계	221,521	1,309,354	228,661	1,356,624

합계	371,999	1,309,354	380,758	1,356,624

(2) 당반기와 전기 중 주요 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기

매출채권	미수금	보증금	매출채권	미수금	보증금

기초금액	894	8,887	17	478	4,140	5,390

증가(환입)액	1,079	(282)	-	416	(844)	734

제각액	-	(5,130)	-	-	(516)	-

대체	-	-	-	-	6,107	(6,107)

기말금액	1,973	3,475	17	894	8,887	17

(3) 당반기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기 반기

(단위: 백만원)

구 분	유효이자율(%)	총액	현재가치할인차금	손실충당금	장부금액

보증금	0.84 ~ 6.80	922,458	(97,906)	(17)	824,535

리스채권	0.59 ~ 2.14	586,458	(64,044)	-	522,414

② 제 50(전) 기

(단위: 백만원)

구 분	유효이자율(%)	총액	현재가치할인차금	손실충당금	장부금액

보증금	0.84~6.55	901,355	(74,723)	(17)	826,615

리스채권	0.59~2.14	630,196	(72,928)	-	557,268

8. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품(*)	178,630	(6,626)	172,004	184,873	(5,528)	179,345

저장품	104	-	104	445	-	445

합계	178,734	(6,626)	172,108	185,318	(5,528)	179,790

(*) 당반기말 상품에는 환불부채에 대한 회수자산 1,436백만원(전기말 1,413백만원)이 포함되어 있습 니다.

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기 반기

재고자산평가손실(환입)	1,098	(850)

9. 기타비금융자산당반기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	151	-	36,048	441

선급비용	31,614	50,975	28,950	45,453

기타(*)	42,666	1,495	24,935	2,209

합계	74,431	52,470	89,933	48,103

(*) 증정행사 등으로 무상제공될 상품에 대하여 구매처에 재청구할 금액이 포함되어 있습니다.

10. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품(*)	-	62,555	-	62,555

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	436	-	689	-

당기손익-공정가치측정 채무상품	-	50,366	-	50,765

당기손익-공정가치측정 지분증권	-	19,821	-	15,810

당기손익-공정가치측정 금융자산	129,400	102,412	179,500	80,848

합계	129,836	235,154	180,189	209,978

(*) 상기 금융자산은 단기매매항목이 아닌 지분상품으로 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기

기초금액	390,167	231,522

취득금액	26,589	166,094

처분금액	(53,549)	(13,190)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	1,783	(2,615)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	8,356

기말금액	364,990	390,167

11. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종속기업, 공동기업 및 관계기업명	소재지	주요 영업활동	사용 재무제표일	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업투자:

(주)후레쉬서브	대한민국	식품제조 및 도매업	2021년6월	100.00%	9,140	100.00%	9,140

(주)지에스넷비전	대한민국	광고업	2021년6월	100.00%	2,000	100.00%	2,000

GS Retail Vietnam Co., Ltd.	베트남	부동산개발 및 임대업	2021년6월	100.00%	3,421	100.00%	3,421

PT.GS Retail Indonesia(*1)	인도네시아	슈퍼마켓	2021년6월	89.80%	18,153	100.00%	18,153

파르나스호텔(주)	대한민국	관광호텔업	2021년6월	67.56%	776,344	67.56%	776,344

(주)지에스네트웍스	대한민국	창고위수탁업	2021년6월	99.20%	143,033	99.20%	143,033

(주)어바웃펫 (*2)(*3)	대한민국	전자상거래	2021년6월	53.71%	19,192	62.20%	16,292

(주)후레쉬미트(*4)	대한민국	축산물 가공업	2021년6월	51.00%	765	51.00%	255

소계	972,048	968,638

공동기업투자:

미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호 (*5)	대한민국	신성장산업투자	2021년6월	45.00%	41,360	45.00%	32,380

지에스파크이십사(주)	대한민국	육상 운송지원 서비스업	2021년6월	50.00%	11,488	50.00%	12,278

소계	52,848	44,658

관계기업투자:

GS RETAIL VIETNAM JV LLC (*6)	베트남	편의점	2021년6월	30.00%	7,510	30.00%	6,162

오시리아타워레지던스피에프브이 주식회사	대한민국	프로젝트 금융회사	2021년6월	30.00%	3,000	30.00%	3,000

Digital Concept LLC(*7)	몽골	편의점	2021년6월	10.00%	441	-	-

JB이천물류센터전문투자형사모부동산 투자신탁49호(*8)	대한민국	프로젝트 금융회사	2021년6월	23.08%	3,000	-	-

소계	13,951	9,162

합계	1,038,847	1,022,458

(*1) 당반기 중 제3자의 불균등 유상증자 참여로 지분율이 변동하였습니다.(*2) 당반기 중 회사명이 (주)펫츠비에서 (주)어바웃펫으로 변경되었습니다.

(*3) 당반기 및 전기 중 구주 추가취득, 불균등 유상증자 참여 및 제3자의 불균등 유상증자 참여로 지분 및 지분율이 변동하였습니다. (*4) 전기 중 설립출 자 로 신규취득하였으며, 당반기 중 유상증자 참여로 지분을 추가 취득하였습니다. (*5) 당반기 및 전기 중 추가 출자하였으며, 전기 중 출자금의 일부를 회수하였습니 다. (*6) 당반기 및 전기 중 유상증자 참여로 지분을 추가 취득하였습니다. (*7) 당반기 중 지분을 신규 취득하였으며, 이사선임권을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다

(*8) 당반기 중 설립출자로 신규 취득하였습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 공동기업의 재무정보 금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기 반기

(단위: 백만원)

구 분	순자산금액	지분율	순자산지분액	투자차액	장부금액

미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호	91,912	45.00%	41,360	-	41,360

지에스파크이십사(주)	16,982	50.00%	8,491	2,997	11,488

② 제 50(전) 기

(단위: 백만원)

구 분	순자산금액	지분율	순자산지분액	투자차액	장부금액

미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호	71,956	45.00%	32,380	-	32,380

지에스파크이십사(주)	18,562	50.00%	9,281	2,997	12,278

(3) 당반기와 전반기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기 반기

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	신규취득	지분법손실	기말금액

미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호	32,380	9,000	(20)	41,360

지에스파크이십사(주)	12,278	-	(790)	11,488

합계	44,658	9,000	(810)	52,848

② 제 50(전) 기 반기

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	신규취득	출자금 회수	지분법손실	지분법자본변동	기말금액

미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호	25,479	9,000	(865)	(218)	-	33,396

지에스파크이십사(주)	15,843	-	-	(2,012)	19	13,850

합계	41,322	9,000	(865)	(2,230)	19	47,246

(4) 당반기말과 전기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기 반기

(단위: 백만원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	반기순손실	반기총포괄손실

미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호	18,184	73,903	175	-	1,306	(44)	(44)

지에스파크이십사(주)	5,076	102,694	42,503	48,285	29,167	(1,581)	(1,581)

② 제 50(전) 기

(단위: 백만원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순손실	총포괄손실

미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호	9,503	62,453	-	-	1,622	(744)	(744)

지에스파크이십사(주)	4,681	112,915	42,977	56,057	56,566	(7,168)	(7,128)

(5) 공동영업당반기말 현재 당사가 참여중인 공동영업 지분현황은 다음과 같습니다.

공동영업 명	소유지분율	영업지역	공동약정 활동의 성격

역전Flagship 공동개발	59.1%	대한민국	주유소복합시설 건설 및 임대

12. 유형자산, 무 형자산, 투자부동산 및 사용권자산(1) 당반기와 전기 중 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기 반기

(단위: 백만원)

구 분	유형자산	무형자산	투자부동산	사용권자산

기초금액	852,391	94,450	235,249	938,184

취득(*1)	116,386	7,665	184,026	157,896

처분	(13,749)	(741)	(2,682)	(46,018)

감가상각 및 상각	(97,615)	(17,793)	(10,501)	(155,471)

대체(*2)	(24,152)	23,706	-	446

기말금액	833,261	107,287	406,092	895,037

② 제 50(전) 기

(단위: 백만원)

구 분	유형자산	무형자산	투자부동산	사용권자산

기초금액	909,943	120,004	269,687	921,186

취득(*1)	197,037	3,898	10,722	401,476

처분	(35,510)	(1,782)	(25,474)	(62,605)

감가상각 및 상각	(199,721)	(35,420)	(20,843)	(315,493)

손상차손	(6,178)	(3,648)	-	(7,005)

대체(*3)	(13,180)	11,398	1,157	625

기말금액	852,391	94,450	235,249	938,184

(*1) 유 형자산 취득액에는 자본화된 차입원가가 포함되어 있습니다. 당반기 중 적격자산인 유형자산에 대하여 자본화된 차입원가는 없고, 전기 중에 자 본화된 차입원가는 14백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은1.69%입니다. (*2) 유형자산 및 무형자산에서 사용권자산으로 대체된 금액과 유형자산에서 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(*3) 유형자산에서 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 담보제공자산당반기말 현재 유형자산 중 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산(*)	장부금액	담보설정금액	관련채무(약정)	담보권자	관련채무액

건물(GS THE FRESH 청주봉명점)	91	490	토지임대인의 금융기관 차입	(주)신한은행	4,000

건물(GS THE FRESH 명일점)	209	1,000	토지임대인의 금융기관 차입	BNK캐피탈(주)	1,000

합계	300	1,490	5,000

(*) 타인을 위하여 담보로 제공하였으며 관련채무액은 타인이 금융기관으로부터 차입한 금액입니다.

13. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	385,630	-	369,631	-

미지급금	109,157	-	117,572	-

가맹정산금	24,481	-	22,697	-

미지급비용	43,063	-	32,681	-

예수보증금	108,572	216,283	124,319	207,467

합계	670,903	216,283	666,900	207,467

14. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구 분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 파생상품	689	-	2,180	-

15. 리스부채 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	358,150	1,339,021	373,630	1,251,502

16. 기타비금융부채당반기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	7,314	-	6,568	-

선수수익(*1)	13,868	12,664	16,671	10,444

선수상품권	56	-	56	-

예수금 및 예수부가세	30,989	-	32,273	-

기타(*2)	19,500	-	10,255	-

합계	71,727	12,664	65,823	10,444

(*1) 당사는 구매액의 일정액 또는 일정비율을 상품의 구매고객에게 부여하는 고객적립금제도를 운영하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 동 적립금 부여에 따라 적립된 보상적립금에 대하여 각각 12,406 백만원 및 12,827백만원을 선수수익으로 계상하고 있습니다. (*2) 증정행사 등으로 무상제공될 상품과 관련된 판매 추정 금액 및 환불부채 금액 등이 포함되어 있습니다.

17. 차입금 및 사채 (1) 단기차입금당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기

단기 CP	(주)BNK투자증권 등	0.72~0.93	60,000	120,000

(2) 사채당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	만기일	이자율(%)	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기

제32-1회 무보증사채	2022.07.29	1.52	200,000	200,000

제32-2회 무보증사채	2024.07.30	1.57	200,000	200,000

제33회 무보증사채	2023.09.14	1.36	150,000	150,000

소계	550,000	550,000

사채할인발행차금	(1,006)	(1,257)

합계	548,994	548,743

18. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기 반기

단기종업원급여	153,079	154,832

사회보장비용	13,837	14,300

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	15,967	18,045

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	4	-

합계	182,887	187,177

(2) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	260,484	249,784

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	1,256	-

소계	261,740	249,784

사외적립자산의 공정가치(*)	(260,484)	(253,230)

합계	1,256	(3,446)

(*) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에는 기존의 국민 연금전환금이 33백만원 및 36백만원이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기

확정급여채무의 현재가치:

기초금액	249,784	243,696

당기근무원가	16,016	33,776

이자원가	3,456	6,586

퇴직금 지급액	(6,801)	(24,462)

관계회사 전출입	(715)	(977)

재측정요소	-	(8,835)

기말금액	261,740	249,784

사외적립자산의 공정가치:

기초금액	253,230	240,141

이자수익	3,505	6,507

납부한 기여금	13,000	43,000

퇴직금 지급액	(7,548)	(33,930)

관계회사 전출입	(368)	(542)

재측정요소	(1,335)	(1,946)

기말금액	260,484	253,230

19. 충당부채

(1) 당사는 원상복구의무가 있는 임차점포의 폐점 시 발생할 수 있는 복구비용과 관련하여 과거 경험율을 기초로 장래에 지출될 것이 예상되는 금액의 현재가치를 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기

복구충당부채	기타충당부채	복구충당부채	기타충당부채

유동	비유동	유동	유동	비유동	유동

기초금액	2,982	5,991	694	-	8,691	-

증감액	(275)	769	(694)	(614)	896	694

대체	(330)	330	-	3,596	(3,596)	-

기말금액	2,377	7,090	-	2,982	5,991	694

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 200백만주, 77백만주 및 1,000원입니다. 당반기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동은 없습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기

주식발행초과금	152,113	152,113

21. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기

자기주식	(8)	-

합병차손	(69)	(69)

합계	(77)	(69)

22. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	(1,746)	(1,746)

(부의)지분법자본변동	(69)	(69)

합계	(1,815)	(1,815)

23. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기

법정적립금	42,850	42,850

이익준비금(*1)	38,500	38,500

기업발전적립금(*2)	4,350	4,350

임의적립금	279,977	279,977

기업합리화적립금(*3)	4,977	4,977

사업확장적립금	275,000	275,000

미처분이익잉여금	1,774,314	1,767,413

합계	2,097,141	2,090,240

(*1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 종전 법인세법에 따라 적정유보초과소득에 대한 법인세 상당액에 대하여 기업발전적립금으로 계상하고 있으며, 동 적립금은 이월결손금 보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다. (*3) 당사는 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

24. 수익

(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 일반소매용품, 가공 및 신선식품, 프렌차이즈 및 개발사업 등 입니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	2,167,397	4,162,262	2,125,022	4,174,719

기타수익	19,518	39,928	19,547	37,957

합계	2,186,915	4,202,190	2,144,569	4,212,676

(2) 수익의 구분당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익금액을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시기:

한 시점에 이행	1,905,241	3,681,107	1,874,200	3,661,014

기간에 걸쳐 이행	262,156	481,155	250,822	513,705

고객과의 계약에서 생기는 수익	2,167,397	4,162,262	2,125,022	4,174,719

(3) 계약자산 및 계약부채고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	150,478	152,097

계약자산(*1)	44,100	26,575

계약부채(*2)	31,905	25,128

(*1) 계약자산은 당사의 가맹점에 대해 판매시점에 인식한 원가 중 증정으로 제공될 것으로 예상하는 상품을 매입처에 미청구한 금액 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 계약부채는 당사의 가맹점에 대해 판매시점에 인식한 수익 중 증정으로 제공될 것으로 예상하는 금액을 매출에서 차감한 금액, 고객 적립금 및 환불부채 등으로 구성되어 있습니다.

25. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	76,780	141,669	71,937	143,104

퇴직급여	7,988	15,971	9,023	18,045

복리후생비	9,490	19,884	9,385	20,477

교육훈련비	1,465	1,657	339	964

회의비	47	62	30	106

여비교통비	2,285	4,457	2,243	4,619

통신비	464	907	434	877

수도광열비	3,155	6,913	3,291	7,717

보험료	532	1,045	418	960

세금과공과	7,979	12,700	7,616	13,022

지급임차료	2,763	6,105	6,062	12,066

부의변동리스료	(891)	(1,302)	(1,941)	(1,941)

광고선전비	7,744	15,453	6,873	15,348

판매촉진비	9,499	15,504	4,159	8,383

장치장식비	1,542	2,797	1,107	2,470

감가상각비	48,618	97,615	50,099	99,236

투자부동산감가상각비	-	-	(600)	-

사용권자산감가상각비	62,768	127,118	66,949	133,793

무형자산상각비	9,263	17,793	8,959	18,006

수선비	3,872	7,306	3,610	6,386

포장비	356	811	607	1,339

소모품비	2,416	4,455	2,031	3,961

접대비	180	375	181	406

전산수수료	12,525	19,744	9,036	18,348

인건비성수수료	13,822	26,933	11,789	23,004

지급수수료 등	112,152	216,086	107,298	211,043

합계	396,814	762,058	380,935	761,739

26 . 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산변동	11,254	7,683	12,908	4,341

상품매입	1,708,781	3,305,084	1,664,112	3,250,889

종업원급여	96,952	182,887	93,043	187,177

외주용역비	13,822	26,933	11,789	23,004

감가상각비 및 상각비	140,685	281,380	138,035	279,310

매출채권및기타채권 손상차손(환입)	(514)	797	(867)	(975)

광고비(*1)	18,785	33,754	12,139	26,201

지급임차료	3,121	6,959	11,403	17,869

부의변동리스료(매출원가)	(969)	(982)	(662)	(662)

부의변동리스료(판매비와관리비)	(891)	(1,302)	(1,941)	(1,941)

수수료	125,648	237,449	117,661	231,955

세금과공과	5,284	7,337	4,916	7,470

기타	14,795	28,473	13,554	27,904

합계(*2)	2,136,753	4,116,452	2,076,090	4,052,542

(*1) 포괄손익계산서의 광고선전비, 판매촉진비와 장치장식비를 합한 금액입니다.(*2) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비와 매출채권및기타채권 손상차손을 합한 금액입니다.

27. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	17	16,256	275	1,185

무형자산처분이익	193	228	31	254

전대리스처분이익	3,141	7,436	41	398

리스해지이익	1,238	1,349	-	-

잡이익	4,872	9,141	4,139	7,519

합계	9,461	34,410	4,486	9,356

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	2,134	4,006	2,032	5,382

무형자산처분손실	32	39	120	131

전대리스처분손실	4,933	8,797	1,696	1,901

리스해지손실	462	899	259	1,152

기부금	48	90	49	591

잡손실	5,962	6,073	359	1,016

합계	13,571	19,904	4,515	10,173

28. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	8,286	16,737	10,008	18,367

배당금수익	499	924	472	11,087

외환차익	-	2	1	2

외화환산이익	2	2	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	2,220	2,221	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	1,324	3,125	1,087	3,077

당기손익-공정가치측정 파생상품 평가이익	1,491	1,491	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 처분이익	1	20	-	-

합계	13,823	24,522	11,568	32,533

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	9,994	19,893	13,442	26,136

외환차손	10	17	7	9

외화환산손실	2	2	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	1,055	1,342	(181)	42

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 처분손실	-	-	-	21

합계	11,061	21,254	13,268	26,208

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 범주	계정명	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융자산	이자수익	7,712	15,592	9,435	17,222

외환차익	-	2	-	-

외화환산이익	2	2	-	-

외환차손	(10)	(17)	(7)	(9)

외화환산손실	(2)	(2)	-	-

소계	7,702	15,577	9,428	17,213

당기손익-공정가치측정 금융자산	배당금수익	499	924	472	1,452

이자수익	574	1,145	573	1,145

평가이익	1,324	3,125	1,087	3,077

평가손실	(1,055)	(1,342)	181	(42)

처분이익	2,220	2,221	-	-

소계	3,562	6,073	2,313	5,632

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	처분이익	1	20	-	-

처분손실	-	-	-	(21)

소계	1	20	-	(21)

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	(9,994)	(19,893)	(13,442)	(26,136)

외환차익	-	-	1	2

소계	(9,994)	(19,893)	(13,441)	(26,134)

당기손익-공정가치측정 파생상품	평가이익	1,491	1,491	-	-

당기손익으로 인식된 순 금융손익	2,762	3,268	(1,700)	(3,310)

29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 24.8%(전반기 : 20.5%)입니다.

30. 주당이익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익	35,462,516,775	77,212,385,491	49,333,326,859	129,910,187,702

가중평균유통보통주식수	76,999,981	76,999,981	77,000,000	77,000,000

기본주당이익	461	1,003	641	1,687

(2) 당반기말과 전반기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주는 없으므로, 당반기 및 전반기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

31. 배당금 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 900원, 69,300백만원이며 2021년 4월에 지급되었습니다.(전기지급액: 57,750백만원)

32. 우발상황 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	금융기관	한도금액	실행액

구매카드	(주)우리은행	10,000	1,484

중소기업은행	30,000	385

당좌차월	(주)우리은행	5,000	-

(주)하나은행	5,000	-

원화지급보증	(주)신한은행	50,661	50,661

(주)국민은행	15,223	15,223

농협은행(주)	6,270	6,270

일반자금대출	(주)한국스탠다드차타드은행	10,000	-

수입신용장개설	(주)우리은행	1,130	-

(2) 당반기말 현재 당사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 387,077 백만원의 지급보증을 제공받고 있습 니다.

(3) 당반기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공받는자	실행금액	한도약정금액	보증내역

가맹경영주	25,165	33,200	GS THE FRESH 가맹경영주의 임대차보증금 등을 위한 대출

해당 지급보증의 제공과 관련하여, 당사는 (주)우리은행에 질권설정예금을 제공하고있습니다 (주석 6참조). 또한, 토지임대인의 금융기관 차입과 관련하여 임차한 토지에 건설한 당사의 건물을 (주)신한은행 등에 담보로 제공하고 있습니다(주석 12참조).

(4) 당반기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 21건 (소송금액 5,146 백만원) 이며, 피고로 계류중인 소송사건은 24 건(소송금액 35,870 백만원) 입니 다 . 보고기간종료일 현재 동 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으며, 당사의 경영진은 상기의 소송사건들이 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(5) 당사는 개발사업의 추진을 위해 다양한 피투자회사에 출자하였으며, 이와 관련된약정을 체결하고 있습니다. 당반기말 현재 추진 중인 프로젝트와 관련된 주요 약정사항 및 거래내용 등과 개발사업과 관련하여 당반기 중 인식한 용역매출의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

프로젝트명	피투자회사명	주요 약정사항 및 거래내용 등	용역매출

제 51(당)기반기

남악신도시 복합쇼핑몰	이지스사모부동산신탁48호	ㆍ사업시설 전부에 대하여 책임임대차약정 체결(20년, 추가 20년 연장 가능)ㆍ롯데쇼핑주식회사에 대하여 전대차계약 체결(20년, 추가 20년 연장 가능)ㆍ임대차목적물 매각 시 시장가격 우선매수선택권 보유ㆍ임대차목적물에 대하여 매각자문 용역 계약 체결	-

도화물류센터	코람코전문투자형사모부동산 투자신탁제41호	ㆍ창고시설 매각 시 시장가격 우선매수 청구권 보유	564

관훈동호텔	이지스전문투자형사모부동산 투자신탁120호	ㆍ로터스피에프브이주식회사와 준공후 운영개시일로부터 10년간 책임운영 위탁 계약 체결	446

판교 아이스퀘어	이지스아이스퀘어피에프브이주식회사	ㆍ인허가지원, 사업 원가관리, 시공관리 등을 수행하는 용역계약ㆍ사업시설의 일부인 C2블록 상업시설에 대해 (주)휴온스글로벌 외 4사와 임대차계약 체결(10년, 합의 연장가능)ㆍ사업시설의 전부인 C1블록의 오피스텔, 상업시설 및 숙박시설에 대하여 매각자문 용역 계약 체결	5,516

이지스제415호전문투자형사모부동산투자신탁	ㆍ이지스아이스퀘어피에프브이주식회사의 자산 매각에 따라 임대차승계 및 매수인 이지스제415호전문투자형사모부동산투자신탁과 변경임대차계약 체결ㆍ사업시설의 일부인 C1블록의 숙박시설에 대하여 매입확약 또는 책임임대차확약 체결ㆍ사업시설의 일부인 C1블록의 상업시설에 대해 책임임대차계약 체결 (15년, 추가 10년씩 2회 연장가능)ㆍC1블록의 상업시설 일부인 문화시설에 대하여 롯데쇼핑주식회사와 전대차계약 체결(20년)	-

동부산레지던스타워	오시리아타워레지던스피에프브이주식회사	ㆍ인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약 ㆍ미분양 상업시설의 매입확약에 대한 이행을 보증하는 시점까지 사업권확보, 사업협약의 협상 및 용지 매매계약의 협상에 대한 용역 ㆍ준공되는 날까지 미분양 상업시설 전부 당사 혹은 당사가 지정하는 자를 통해 매입하는 매매계약 체결	882

동부산테마파크	오시리아테마파크피에프브이주식회사	ㆍ인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약 ㆍ사업시설 중 상업시설 전부에 대하여 책임임대차약정 체결(25년) ㆍ특정기간에 상업시설 매각 시 시장가격 우선매수선택권 보유(우선매수선택권 미행사 시 임차계약기간 25년 연장) ㆍ상업시설 일부에 대하여 롯데쇼핑주식회사와 전대차약정 체결(25년, 계약 연장에 대한 우선계약권 보유)	417

대구MBC	대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사	ㆍ상업시설에 대한 인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약 ㆍ대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사와 준공후 운영개시일로부터 5년간 책임운영 위탁 계약 체결	288

광주 상무지구	코크렙상무 주식회사	ㆍ상업시설에 대한 인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약 ㆍ준공후 3개월까지 미분양 상업시설 전부 당사 혹은 당사가 지정하는 자를 통해 매입하는 매매계약 체결	239

광주 목동 물류센터	케이클라비스전문투자형사모부동산투자유한회사제19호	ㆍ경기 광주시 목동 상온물류센터 개발을 위한 출자지분 양수도 계약	275

신논현 화촌빌딩	케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호	ㆍ인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역계약	279

(6) 파 생 상 품 거래 약정당사는 오시리아테마파크 개발 사업을 수행하는 부동산 펀드인 오시리아테마파크피에프브이 주식회사가 발행한 전환사채를 보유하고 있는 오시리아파크제이차유한회사와 총수익스왑 계약을 체결하고 있습니다.또한, 당사는 판교 아이스퀘어 개발 사업을 수행하는 부동산 펀드인 이지스제415호전문투자형사모부동산투자신탁가 발행한 수익증권을 보유하고 있는 엔에이치판교아이스퀘어제이차유한회사와 총수익스왑 계약을 체결하고 있습니다.

(7) 당반기말 현재 당사는 (주)우리은행 등으로부터 발행한 미사용수표 32 매, 미사용어음 19 매를 보유하고 있습니다. (8) 책임운영위탁계약 당사는 로터스피에프브이주식회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 종로구 관훈동 일대에 위치한 상업시설 책임운영위탁 계약을 체결하고 있으며, 계약기간은 2019년 10월 9일부터 2029년 10월 8일까지 입니다. 동 계약에 따르면, 해당 상업시설의 매 임대사업연도 임차료가 5,700백만원에 미달할 경우 차액을 당사가 보장하여야 합니다.당반기에 책임운영위탁계약과 관련하여 지급한 수수료금액은 1,009백만원입니다.

(9) GS Collective Fund I LLC주식회사 GS와 주식회사 GS의 종속기업은 미국에 해외 신기술 기반 스타트업 회사들의 지분 및 지분연계증권 투자를 목적으로 GS Collective Fund I LLC를 설립하였으며, 당사는 향후 GS Collective Fund I LLC의 요청에 따라 추가 출자금 450만불이집행 될 수 있으며, 지급시기는 미정입니다.

33. 특수관계자 (1) 당반기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계 등에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명	비고

지배기업	(주)GS

종속기업	(주)후레쉬서브

(주)지에스넷비전

GS Retail Vietnam Co., Ltd.

PT.GS Retail Indonesia

파르나스호텔(주)

(주)피앤에쓰	파르나스호텔(주)의 종속기업

(주)지에스네트웍스

(주)어바웃펫(구,(주)펫츠비)

(주)후레쉬미트

공동기업	미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호

지에스파크이십사(주)

관계기업	GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION	파르나스호텔(주)의 관계기업

신한BNPP나인트리부동산투자신탁	파르나스호텔(주)의 관계기업

GS RETAIL VIETNAM JV LLC

오시리아타워레지던스피에프브이 주식회사

(주)21그램그룹	(주)어바웃펫의 관계기업

Digital Concept LLC

JB이천물류센터전문투자형사모부동산 투자신탁49호

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 51(당) 기 반기

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	매출	유형자산의 처분	기타수익	재고매입	유형자산매입	광고선전비	임차료	사용권자산취득	수수료 등

지배기업	(주)GS	27	-	-	-	-	8,248	1,222	167	59

종속기업	(주)후레쉬서브	785	-	-	20,404	-	-	-	-	104

(주)지에스넷비전	1,401	-	-	-	2,752	1,435	-	-	3,996

파르나스호텔(주)	-	-	-	17	-	-	84	-	15

(주)지에스네트웍스	13,363	1,059	355	4,813	-	72	66	-	191,935

(주)어바웃펫(구,(주)펫츠비)	212	-	53	2,359	-	-	-	-	6

(주)후레쉬미트	3	-	-	1,247	-	-	-	-	-

공동기업	지에스파크이십사(주)	158	-	-	-	-	-	15	-	375

관계기업	오시리아타워 레지던스 피에프브이 주식회사	882	-	-	-	-	-	-	-	-

Digital Concept LLC	4	-	-	-	-	-	-	-	-

GS RETAIL VIETNAM JV LLC	43	-	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자(*)	(주)GS홈쇼핑	-	-	604	-	-	-	67	1,740	10

GS칼텍스(주)	5	-	-	-	-	-	114	-	128

(주)지에스스포츠	-	-	-	-	-	1,711	-	-	-

(주)지에스이앤알	12	-	-	-	-	-	-	-	-

GS건설(주)	287	-	-	-	-	-	187	-	4

(주)승산	-	-	-	-	-	-	40	-	7

기타	834	-	-	200	3	1	-	-	221

합 계	18,016	1,059	1,012	29,040	2,755	11,467	1,795	1,907	196,860

(*) 공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.

② 제 50(전) 기 반기

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	매출	배당금수익	리스부채감소조정	기타수익	재고매입	광고선전비	임차료	수수료 등

지배기업	(주)GS	13	-	8	-	-	8,183	1,197	36

종속기업	(주)후레쉬서브	1,211	-	-	129	22,484	-	-	-

(주)지에스넷비전	1,501	-	-	-	-	1,583	-	3,002

파르나스호텔(주)	-	9,635	-	-	-	-	48	13

씨브이에스넷(주)	4,448	-	-	-	-	-	-	28

(주)지에스네트웍스	12,214	-	-	535	4,173	87	-	189,566

(주)어바웃펫(구,(주)펫츠비)	71	-	-	-	908	-	-	-

공동기업	지에스파크이십사(주)	134	-	-	-	-	-	15	486

관계기업	오시리아타워 레지던스 피에프브이 주식회사	1,053	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자(*)	(주)GS홈쇼핑	-	-	-	-	-	10	9	288

GS칼텍스(주)	27	-	-	-	-	-	117	154

(주)지에스스포츠	-	-	-	-	-	1,507	-	-

GS건설(주)	222	-	-	-	-	-	176	4

기타	330	-	-	-	-	1	40	126

합 계	21,224	9,635	8	664	27,565	11,371	1,602	193,703

(*) 공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기 반기

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	현금출자	대여금	리스채권의 회수	리스부채의 상환

지배기업	(주)GS	-	-	-	3,267

종속기업	파르나스호텔(주)	-	-	-	435

종속기업	(주)지에스네트웍스	-	-	1,723	-

종속기업	(주)어바웃펫(구,(주)펫츠비)	-	3,000	-	-

종속기업	(주)후레쉬미트	510	-	-	-

공동기업	미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호	9,000	-	-	-

관계기업	GS RETAIL VIETNAM JV LLC	1,348	-	-	-

관계기업	Digital Concept LLC	441	565	-	-

관계기업	JB이천물류센터전문투자형사모부동산 투자신탁49호	3,000	-	-	-

기타특수관계자	(주)GS홈쇼핑	-	-	-	86

합계	14,299	3,565	1,723	3,788

② 제 50(전) 기 반기

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	현금출자	리스채권의 회수	리스부채의 상환	출자금 회수

지배기업	(주)GS	-	-	3,210	-

종속기업	파르나스호텔(주)	-	-	469	-

종속기업	(주)지에스네트웍스	-	2,549	111	-

종속기업	(주)어바웃펫(구,(주)펫츠비)	4,349	-	-	-

공동기업	미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호	9,000	-	-	865

관계기업	GS RETAIL VIETNAM JV LLC	2,189	-	-	-

합계	15,538	2,549	3,790	865

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 51(당) 기 반기

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	보증금	리스채권	대여금	기타채권 등(*1)	매입채무	예수보증금	리스부채	기타채무(*2)

지배기업	(주)GS	3	5,452	-	-	-	-	-	7,989	-

종속기업	(주)후레쉬서브	123	-	-	-	173	1,453	500	-	7

(주)지에스넷비전	-	-	-	-	13,546	-	-	-	2,346

파르나스호텔(주)	-	978	-	-	7	19	-	610	98

(주)지에스네트웍스	228	4	28,852	-	1,184	719	3,356	-	18,849

(주)어바웃펫(구,(주)펫츠비)	27	-	-	3,000	149	576	-	-	-

GS Retail Vietnam Co., Ltd.	-	-	-	117	-	-	-	-	-

(주)후레쉬미트	-	-	-	-	-	98	10	-	-

공동기업	지에스파크이십사(주)	-	-	-	-	38	-	-	-	65

관계기업	오시리아타워 레지던스피에프브이 주식회사	-	1,350	-	-	2,630	-	-	-	-

Digital Concept LLC	-	-	-	565	-	-	-	-	-

기타특수관계자(*3)	(주)GS홈쇼핑	3,141	290	-	-	41	-	-	1,626	-

GS칼텍스(주)	12	230	-	-	91	-	-	-	109

GS건설(주)	-	192	-	-	3,829	-	-	-	21

(주)승산	-	50	-	-	1,971	-	-	-	13

기타	304	-	-	-	3	12	20	-	153

합계	3,838	8,546	28,852	3,682	23,662	2,877	3,886	10,225	21,661

(*1) 기타채권 등은 미수금 등으로 구성되어 있습니다. (*2) 기타채무는 미지급금, 선수금 등으로 구성되어 있습니다.

(*3) 공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.

② 제 50(전) 기

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	보증금	리스채권	대여금	기타채권 등(*1)	매입채무	예수보증금	리스부채	기타채무(*2)

지배기업	(주)GS	-	5,452	-	-	5	-	-	11,040	-

종속기업	(주)후레쉬서브	189	-	-	-	240	1,392	500	-	19

(주)지에스넷비전	-	-	-	-	15,908	-	-	-	2,045

파르나스호텔(주)	-	978	-	-	2	-	-	1,037	96

(주)지에스네트웍스	455	4	43,524	-	1,605	947	4,547	-	18,269

(주)어바웃펫(구,(주)펫츠비)	21	-	-	-	41	271	-	-	-

GS Retail Vietnam Co., Ltd.	-	-	-	117	-	-	-	-	-

공동기업	지에스파크이십사(주)	-	-	-	-	33	-	-	-	83

관계기업	오시리아타워 레지던스피에프브이 주식회사	-	1,350	-	-	4,472	-	-	-	-

기타특수관계자(*3)	(주)GS홈쇼핑	2,434	76	-	-	-	-	-	-	164

GS칼텍스(주)	103	230	-	-	154	-	-	-	504

GS건설(주)	-	192	-	-	3,952	-	-	-	19

(주)승산	-	50	-	-	1,971	-	-	-	8

기타	279	-	-	-	2	7	20	-	22

합계	3,481	8,332	43,524	117	28,385	2,617	5,067	12,077	21,229

(*1) 기타채권 등은 미수금, 선급금 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타채무는 미지급금, 선수금으로 구성되어 있습니다.(*3) 공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.

(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기 반기

단기급여	1,810	1,203

퇴직급여	132	104

합계	1,942	1,307

상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

34. 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기 반기

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

기타포괄손익- 공정가치측정	당기손익- 공정가치측정	상각후원가측정	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무증권	436	50,366	-	50,802	50,802

지분증권	62,555	19,822	-	82,377	82,377

수익증권	-	231,812	-	231,812	231,812

소계	62,991	302,000	-	364,991	364,991

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	-	-	19,366	19,366	-

매출채권및기타채권	-	-	371,999	371,999	-

장기성매출채권및기타채권	-	-	1,309,354	1,309,354	-

소계	-	-	1,700,719	1,700,719	-

금융자산 합계	62,991	302,000	1,700,719	2,065,710	-

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품	-	689	-	689	689

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	670,903	670,903	-

차입금및사채	-	-	60,000	60,000	-

유동성리스부채	-	-	358,150	358,150	-

장기매입채무및기타채무	-	-	216,283	216,283	-

장기차입금및사채	-	-	548,994	548,994	-

비유동리스부채	-	-	1,339,021	1,339,021	-

소계	-	-	3,193,351	3,193,351	-

금융부채 합계	-	689	3,193,351	3,194,040	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치에 해당하여 공정가치를 공시하지 아니하였으며, 리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.

② 제 50(전) 기

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

기타포괄손익- 공정가치측정	당기손익- 공정가치측정	상각후원가측정	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무증권	689	50,765	-	51,454	51,454

지분증권	62,555	15,810	-	78,365	78,365

수익증권	-	260,348	-	260,348	260,348

소계	63,244	326,923	-	390,167	390,167

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	-	-	17,573	17,573	-

매출채권및기타채권	-	-	380,758	380,758	-

장기성매출채권및기타채권	-	-	1,356,624	1,356,624	-

소계	-	-	1,754,955	1,754,955	-

금융자산 합계	63,244	326,923	1,754,955	2,145,122	-

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품	-	2,180	-	2,180	2,180

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	666,900	666,900	-

차입금및사채	-	-	120,000	120,000	-

유동리스부채	-	-	373,630	373,630	-

장기매입채무및기타채무	-	-	207,467	207,467	-

장기차입금및사채	-	-	548,743	548,743	-

비유동리스부채	-	-	1,251,502	1,251,502	-

소계	-	-	3,168,242	3,168,242	-

금융부채 합계	-	2,180	3,168,242	3,170,422	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치에 해당하여 공정가치를 공시하지 아니하였으며, 리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기 반기

(단위: 백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	-	-	50,802	50,802

지분증권	-	-	82,376	82,376

수익증권	-	-	231,812	231,812

금융자산 합계	-	-	364,990	364,990

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품	-	-	689	689

② 제 50(전) 기

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	-	-	51,454	51,454

지분증권	-	-	78,365	78,365

수익증권	-	-	260,348	260,348

금융자산 합계	-	-	390,167	390,167

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품	-	-	2,180	2,180

35. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

36. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기 반기

1. 반기순이익	77,212	129,910

2. 현금유출 없는 비용의 가산 등	358,235	366,026

재고자산평가손실(환입)	1,098	(850)

퇴직급여	15,967	18,045

감가상각비	97,615	99,236

무형자산상각비	17,793	18,006

투자부동산감가상각비	10,501	9,648

사용권자산감가상각비	155,471	152,420

매출채권및기타채권 손상차손(환입)	797	(975)

유형자산처분손실	4,006	5,382

무형자산처분손실	39	131

전대리스처분손실	8,797	1,901

부의변동리스료	(2,284)	-

이자비용	19,893	26,136

외화환산손실	2	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	1,342	42

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 처분손실	-	21

지분법손실	810	2,230

법인세비용	25,489	33,501

리스해지손실	899	1,152

3. 현금유입 없는 수익의 차감 등	(50,576)	(35,930)

임대수익	(787)	(1,562)

유형자산처분이익	(16,256)	(1,185)

무형자산처분이익	(228)	(254)

전대리스처분이익	(7,436)	(398)

리스해지이익	(1,349)	-

이자수익	(16,737)	(18,367)

외화환산이익	(2)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(2,221)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(3,125)	(3,077)

당기손익-공정가치측정 파생상품 평가이익	(1,491)	-

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 처분이익	(20)	-

배당금수익	(924)	(11,087)

4. 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동	52,784	7,384

매출채권의 감소(증가)	801	8,328

기타채권의 감소(증가)	22,657	6,606

기타유동자산의 감소(증가)	25,086	1,462

재고자산의 감소(증가)	6,585	5,192

기타비유동자산의 감소(증가)	(4,951)	(11,037)

매입채무의 증가(감소)	16,000	13,768

기타채무의 증가(감소)	8,023	(8,264)

기타유동부채의 증가(감소)	(3,278)	1,311

장기기타채무의 증가(감소)	(5,539)	3,192

퇴직금의 지급	(6,801)	(16,132)

사외적립자산의 감소(증가)	(5,452)	3,006

관계회사 전출입	(347)	(48)

5. 영업에서 창출된 현금(1+2+3+4)	437,655	467,390

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기 반기

건설중인자산 본계정대체	30,461	15,247

장기선급비용 유동성대체	(130)	11,166

예수보증금의 유동성대체	(15,763)	3,152

유형자산 취득 미지급금의 감소(증가)	(483)	5,615

무형자산 취득 미지급금의 감소(증가)	140	1,703

리스로 취득한 사용권자산	153,356	137,028

리스로 취득한 투자부동산	160,062	2,860

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기 반기

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

상각 등

차입금및사채	668,743	(60,000)	251	608,994

리스부채	1,625,132	(191,320)	263,358	1,697,170

합계	2,293,875	(251,320)	263,609	2,306,164

② 제 50(전) 기 반기

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

상각 등

차입금및사채	743,810	120,000	203	864,013

리스부채	1,668,545	(177,127)	114,147	1,605,565

합계	2,412,355	(57,127)	114,350	2,469,578

37. 보고기간후사건(1) 합병당사는 2021년 7월 1일자로 당사를 존속회사로 하고, (주)GS홈쇼핑을 소멸회사로 하는 합병을 완료하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	주 요 내 용

피합병법인	(주)GS홈쇼핑 (대표자:김호성)

합병의 목적	Digital Tech 진화, 소비형태 변화 등 급변하는 경영환경에 대응하여 고객의 라이프 스타일을 선도하는 온·오프라인 통합 커머스 플랫폼 기업으로 성장함으로써 기업가치 및 주주가치를 제고하고자 함.

합병비율	피합병법인 보통주식 1주당 당사의 보통주식 4.2236834주 교부

합병신주의 종류와 수	보통주식	27,717,922주

합병 일정	합병 기일	2021년 07월 01일

종료보고 총회일	2021년 07월 01일

합병 등기일	2021년 07월 01일

합병신주의 상장일	2021년 07월 16일

(2) 지분의 취득

당사는 2021년 7월 15일에 주식회사 펫프랜즈의 구주(보통주 및 전환상환우선주) 306,965주 및 신주(보통주) 167,617주를 26,501백만원에 매입하는 계약을 체결하였습니다.또한, 당사는 2021년 8월 13일 이사회 결의로 유한책임회사딜리버리히어로코리아 인수를 목적으로 설립된 특수목적법인인 컴바인드딜리버리플랫폼인베스트먼트 주식회사의 지분 30%를 취득하기로 결정하였으며, 특수목적법인은 딜리버리히어로코리아의 지분을 100% 인수할 예정입니다.(3) 종속기업의 유상증자당사는 종속기업인 (주)지에스네트웍스의 성장을 위한 기반시설 확충 및 사업 경쟁력확보 재원 마련을 목적으로 유상증자에 참여하는 것을 2021년 8월 5일 이사회에서 승인하였습니다. 예상되는 유상증자 일자는 2021년 9월 6일이고 유상증자 참여로 취득하는 주식의 수 2,271,437주이며 지급하는 금액은 200억원 입니다. 유상증자 후, 당사의 (주)지에스네트웍스의 지분율은 99.20%에서 99.24%로 상승할 예정입니다.