GS리테일 반기보고서 (2019.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 (1) 소규모 합병 - (주)왓슨스코리아 당사는 '17년 2월 (주)왓슨스코리아의 지분 50%를 Watsons (Korea) Holdings Limited로부터 추가 취득 후, '17.6.1일부로 (주)왓슨스코리아를 합병하였습니다.

해당 소규모 합병 관련하여 '17.3.2일 "주요사항보고서 (회사합병결정)"를 제출하였으며 '17.6.1일 "합병등종료보고서"를 제출하였습니다.

① 진행 일정

구 분	(주)GS리테일 (합병회사)	(주)왓슨스코리아(피합병회사)

합병 이사회 결의일	2017.03.02	2017.03.02

합병 계약일	2017.03.03	2017.03.03

주주확정 기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고	2017.03.02	-

주주확정 기준일	2017.03.17	-

주주명부 폐쇄 기간	시작일	2017.03.18	-

종료일	2017.03.23	-

합병반대의사통지접수기간	시작일	2017.03.17	-

종료일	2017.03.31	-

합병승인 이사회결의일	2017.04.10	2017.04.10

채권자 이의제출기간	시작일	2017.04.12	2017.04.12

종료일	2017.05.12	2017.05.12

합병기일	2017.06.01	2017.06.01

합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일 주1)	2017.06.01	-

합병종료보고 공고일	2017.06.01	2017.06.01

합병등기 예정일	2017.06.05	2016.06.05

주권교부 예정일	-	-

신주상장 예정일	-	-

주1) 상법 제526조의 합병종료보고 주주총회는 이사회 결의 개최와 홈페이지 공고로갈음 하였습니다.주2) 본 합병 완료로 (주)GS리테일은 존속회사로 남아있게 되며, (주)왓슨스코리아는해산하게 됩니다.② 거래상대방 (피합병회사)

상호	상장여부	소재지

(주)왓슨스코리아	비상장	서울 영등포구 국회대로 62

③ 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향본 합병으로 (주)GS리테일은 존속회사로 계속 남아 있게 되었으며, 피합병법인 (주)왓슨스코리아는 해산하였습니다. 합병법인 (주)GS리테일은 본 합병을 함에 있어신주를 발행하지 않았으며 본 합병 완료후 최대주주 변경은 없습니다.향후 우량점 출점 확대를 통한 규모의 경제 실현과 (주)GS리테일의 물류/IT Infra 활용 및 점포개발,MD 노하우와 인력 등을 통합 운영함으로써 기존 사업과의 시너지를 기대할 수 있으며, 이에따른 수익성 개선도 예상됩니다.참고로 (주)GS리테일은 합병 前 ('17.2.2) 이사회 승인을 통해 Watsons (Korea) Holdings Limited가 보유했던 (주)왓슨스코리아 지분 50%를 추가 취득하였으며, 인수가액은 119억 (USD 10,300,000)으로 당사에 재무부담은 없었습니다.

④ 관련 공시서류 제출일자

구분	공시서류 제출일	공시 서류명

소규모 합병 종료 이사희 결의	2017.06.01	합병등종료보고서 (합병)

소규모합병 승인 이사회 결의	2017.04.10	기타경영사항(자율공시)

소규모합병 반대의사 통지 결과 안내	2017.04.03	기타경영사항(자율공시)

이사회 결의	2017.03.02	주요사항보고서(회사합병결정)

(2) 중요한 자산양수도 - 평촌몰 토지 및 상업시설(건물) 양도 (주)GS리테일의 주요종속회사였던 코크렙지스퀘어는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의거, 당사가 상기 특수목적기업을 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 연결대상종속기업에 포함되었으나, '16.11월 평촌몰 관련 토지, 건물을 매각함에 따라 연결대상종속기업에서 제외되었습니다.

해당 양도 거래 관련하여 '16.11.11일 잔금 수령 후 "합병 등 종료보고서(자산양수도)"를 제출하였습니다. ① 진행 일정

일 정	구 분	비 고

2016.08.31	우선협상대상자 선정	-

2016.09.12	외부평가 계약 체결일	-

2016.09.23	이사회 결의일	-

2016.11.11	잔금 수령일	자산 양도 완료일

② 거래상대방

상호	상장여부	소재지

이지스제103호전문투자형사모부동산투자유한회사	비상장	서울 중구 을지로 66

③ 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 해당 거래는 GS리테일이 보유한 토지 와 GS리테일이 매수인 지위를 갖고 있는 상업시설(건물)을 동시에 양도했던 사항입니다. 상업시설(건물)은 GS리테일 보유는 아니지만, 코크렙지스퀘어와 GS리테일이 체결한 풋옵션 계약에 따라, GS리테일이 상업시설(건물)에 대한 매수인 지위를 획득 했습니다.

본 자산 양도가액은 7,845억원으로 2015년말 연결재무제표상 자산총액 4조 7,356억의 16.6%에 해 되며, 해당 양도 거래로 인해 부채비율 등 재무구조가 개선되었습니다.

④ 관련 공시서류 제출일자

구분	공시서류 제출일	공시 서류명

잔금 수령	2016.11.11	합병 등 종료보고서

양도예정일자 변경	2016.10.31	기재정정) 주요사항보고서(유형자산양도결정)

토지 및 상업시설(건물)양도 결정	2016.09.23	주요사항보고서(유형자산양도결정)

상업시설(건물) 매수인 지위취득 결정	2016.09.23	유형자산취득결정

코크렙지스퀘어 풋옵션 행사	2016.09.23	유형자산처분결정(종속회사의 주요경영사항)

자세한 사항은 '16.9.23일 공시한 "주요사항보고서 및 유형자산처분결정(종속회사의 주요경영사항)" 등을 참고하시기 바랍니다.

(3) 중요한 자산양수도 - 파르나스호텔(주) 주식 67.56% 양수 파르나스호텔(주) 주식 67.56% 매매 관련, '15.8.31일 잔금 지급완료하였습니다. 이에 따라 '15.8.31일부로 당사의 주요종속회사로 편입되어, '15.9.1일 손익부터 당사의 연결재무제표에 반영되었습니다.① 진행 일정

일 정	구 분	비 고

2015.02.17	우선협상대상자 선정	-

2015.07.31	이사회 결의일	-

2015.07.31	주식매매 계약 체결일	-

2015.08.31	잔금 지급일	주주명부 명의개서일

② 거래상대방

상호	대표이사	상장여부	소재지

지에스건설(주)	임병용	상장	서울 종로구 종로33 그랑서울

③ 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향이번 거래를 통해, 당사는 주력사업인 소매업과 더불어 특급 호텔/비즈니스호텔/ MALL운영 등을 통한 미래성장 동력을 마련하였습니다. 또한, 호텔 인근 한전 부지의 개발과 이와 연계된 주변 상권의 발전 가능성도 높을 것으로 예상하고 있습니다.하지만, 주식 인수를 위해 회사채 4천억을 발행하여 금융비용이 증가하고, 이에 따라부채비율은 다소 높아졌습니다. ④ 관련 공시사항

구 분	내 역

공시서류명	주요사항보고서(중요한자산양수도결정)

공시서류 제출일	2015년 8월 31일

자세한 사항은 '15년 8월 31일 공시한 "주요사항보고서(중요한자산양수도결정) 및 타법인주식취득결정" 을 참고하시기 바랍니다. 2) 종속기업의 개별 재무제표 수정주식회사 GS리테일과 그 종속기업(이하 "연결실체")은 연결대상 종속기업의 회계정책을 지배기업의 회계정책과 일치하도록 조정한 재무제표를 이용하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

3) 연결대상범위의 변동당반기 중 신규로 편입 및 탈퇴된 연결 대상 종속기업은 없습니다.

4) 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체의 반기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 공시첨부서류인 '반기연결검토보고서 주석 3. 유의적인 회계정책'에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 공시첨부서류인 '반기연결검토보고서 주석 3. 유의적인 회계정책'에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

5) 유의적인 회계정책

아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.회계정책의 변경은 연결실체의 2019년 기말 연결재무제표에도 반영될 것입니다.연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 영향으로 전기말 부채총계가 2조 6,405억원이었으나 당기초 4조 2,285억원으로 변동되어 전기말 대비 부채비율이 63.39%p 증가하였습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	2018년 12월 31일(전기말)	K-IFRS 1116 최초 적용에 따른 조정	2019년 1월 1일(당기초)

자산총계	5,098,881	1,605,347	6,704,228

부채총계(A)	2,640,532	1,587,944	4,228,476

자본총계(B)	2,458,349	17,403	2,475,752

부채비율(A / B)	107.41%	170.80%

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

(1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를하나의 리스요소로 보아 회계처리하였습니다.

(2) 리스이용자연결실체는 부동산, 차량운반구, 사무기기를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: IT설비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 별도 항목으로표시하며, 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다.기업회계기준서 제1116호에 따라 인식한 사용권자산 및 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	사용권자산	투자부동산

부동산	기타	합계

당기초	880,095	2,658	882,753	249,430

당반기말	880,760	2,206	882,966	238,863

연결실체는 리스부채를 별도 항목으로 표시합니다.

① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하는 원가모형으로 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하는 원가모형으로 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있습니다.② 경과 규정 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정).연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.(3) 리스제공자 연결실체는 사용권자산 중 일부와 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 상위리스에서 생기는 사용권자산 중 기업회계기준서 제1040호에 따른 투자부동산의 정의에 해당하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시하고, 원가모형으로 측정하였습니다. 연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.(4) 재무제표에 미치는 영향

① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 투자부동산을 포함한 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였으며, 금융리스로 판단되는 전대리스에 대하여 사용권자산을 제거하고 리스채권을 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액은 이익잉여금에 반영하였으며, 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	2019년 1월 1일 적용효과

자산

별도 표시한 사용권자산	882,753

투자부동산으로 표시한 사용권자산	249,430

리스채권	564,569

선급비용	(91,405)

부채

선수수익	(855)

리스부채	1,588,799

자본

이익잉여금	16,819

비지배지분	584

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 증분차입이자율은 2.0%~11.7%입니다.

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 6월 30일에 사용권자산 882,966백만원, 투자부동산 238,863백만원 리스채권 544,074백만원, 리스부채 1,560,805백만원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 임대매출, 지급임차료(매출원가 및 판매비와관리비)등 대신에 사용권자산감가상각비, 투자부동산 감가상각비, 이자비용, 이자수익을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일로 종료되는 반기 동안 사용권자산감가상각비 135,571백만원, 투자부동산감가상각비 9,138백만원, 이자비용 19,100백만원, 이자수익 6,307백만원을 인식하였습니다. 6) 대손충당금 설정현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정율

제49기(2019.6.30)	매출채권	207,214	-915	0.4%

미수금	102,839	-2,125	2.1%

기타수취채권	84,391	-	-

기타장기수취채권	914,210	-5	-

리스채권	544,074	-	-

합계	1,852,728	-3,045	0.2%

제48기(2018.12.31)	매출채권	180,193	-1,165	0.6%

미수금	88,769	-1,748	2.0%

기타수취채권	82,446	-	-

기타장기수취채권	895,727	-2	-

합계	1,247,135	-2,915	0.2%

제47기(2017.12.31)	매출채권	188,877	-1,830	1.0%

미수금	106,575	-2,333	2.2%

기타수취채권	81,062	-	-

기타장기수취채권	868,483	-3	-

합계	1,244,997	-4,166	0.3%

(2) 대손충당금 변동 현황(단위 : 백만원)

구 분	제49기 반기(2019년)	제48기(2018년)	제47기(2017년)

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	2,915	4,166	3,278

2. 순대손처리액(①-②±③)	-93	-63	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-93	-63	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	223	-1,190	850

4. 사업결합으로 인한 증감	-	2	38

5. 기말 대손충당금 잔액합계	3,045	2,915	4,166

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방식재무상태표 현재의 매출채권 잔액에 대하여 과거의 2년간 가중평균 채무불이행률과 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정합니다.① 가중평균 채무불이행률 : 과거 2년간 매 분기말 사업부별, 채권별 구간별(3개월) 잔액을 기준으로 가중평균 채무불이행율을 구하고 결산시점 매출채권과 기타채권 잔액에 대해 개별 가중평균 채무불이행율을 설정하고 있습니다.② 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 0%~100%의 대손 추정액을 설정하며 이외 매출채권과 기타채권의 경우 가중평균 채무불이행율을 적용하여 0%~100%의 대손추정액을 설정하고 있습니다.

(4) 2019년 반기 현재 경과기간별 매출채권 및 미수금 잔액 현황

(단위: 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

금 액	일반	287,096	563	2,346	290,005

특수관계자	19,979	-	69	20,048

합 계	307,075	563	2,415	310,053

구성비율	99.0%	0.2%	0.8%	100.0%

주) 대손충당금 차감 전 매출채권 및 미수금을 합한 금액입니다.

7) 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원)

사업부문	회사명	계정과목	제49기 반기(2019.6.30)	제48기(2018.12.31)	제47기(2017.12.31)

편의점	㈜GS리테일	상 품	5,993	6,000	4,982

저장품	558	167	4

원재료 등	-	-	3

소 계	6,551	6,167	4,989

수퍼	㈜GS리테일	상 품	39,238	40,339	38,195

저장품	-	-	-

원재료 등	-	-	-

소 계	39,238	40,339	38,195

헬스 앤 뷰티	㈜GS리테일	상 품	25,127	25,880	-

저장품	-	-	-

원재료 등	-	-	-

소 계	25,127	25,880	-

호텔	파르나스호텔(주)	상 품	310	304	278

저장품	51	53	52

원재료 등	675	686	663

소 계	1,036	1,042	993

공통 및기타	㈜GS리테일㈜후레쉬서브PT.GS Retail IndonesiaGS네트웍스 등	상 품	145,182	150,084	185,878

저장품	29	27	97

원재료 등	964	1,049	458

소 계	146,175	151,160	186,433

합 계	상 품	215,850	222,607	229,333

저장품	638	247	153

원재료 등	1,639	1,734	1,124

합 계	218,128	224,588	230,610

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.2%	4.4%	4.5%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	31회	30회	35회

( 2) 재고자산의 실사내역 등 - 재고 실사 매월 말 자체 재고조사가 실시되고 있으며, 독립적인 외부회계감사인(삼정회계법인)의 입회 하에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회에 한함.- 조사방법전수조사를 기본으로 재고조사를 실시함. - 장기체화재고 등 현황

(2019.6.30 현재) (단위: 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손익	기말잔액

상 품	10,999	7,745	56	7,801

8) 공정가치평가 내역 □ 금융상품 종류별 공정가치 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. - 제 49(당) 기 반기

(단위: 백만원)

구 분	장부금액

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무증권	-	623	51,387	-	-	52,010

지분증권	-	64,807	15,508	-	-	80,315

수익증권	-	-	38,972	-	-	38,972

소계	-	65,430	105,867	-	-	171,297

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	124,354	-	-	-	-	124,354

매출채권및기타채권	442,638	-	-	-	-	442,638

장기성매출채권및기타채권	1,407,044	-	-	-	-	1,407,044

소계	1,974,036	-	-	-	-	1,974,036

금융자산 합계	1,974,036	65,430	105,867	-	-	2,145,333

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

전환상환우선주	-	-	-	-	4,580	4,580

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	999,748	-	999,748

차입금및사채	-	-	-	748,419	-	748,419

유동리스부채	-	-	-	292,606	-	292,606

장기매입채무및기타채무	-	-	-	266,638	-	266,638

장기차입금및사채	-	-	-	240,742	-	240,742

비유동리스부채	-	-	-	1,268,199	-	1,268,199

소계	-	-	-	3,816,352	-	3,816,352

금융부채 합계	-	-	-	3,816,352	4,580	3,820,932

- 제 48(전) 기

(단위: 백만원)

구 분	장부금액

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무증권	-	613	50,823	-	-	51,436

지분증권	-	64,807	15,442	-	-	80,249

수익증권	-	-	40,705	-	-	40,705

소계	-	65,420	106,970	-	-	172,390

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	61,748	-	-	-	-	61,748

매출채권및기타채권	348,495	-	-	-	-	348,495

장기성매출채권및기타채권	895,725	-	-	-	-	895,725

소계	1,305,968	-	-	-	-	1,305,968

금융자산 합계	1,305,968	65,420	106,970	-	-	1,478,358

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

전환상환우선주	-	-	-	-	4,580	4,580

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	823,599	-	823,599

차입금및사채	-	-	-	791,685	-	791,685

장기매입채무및기타채무	-	-	-	261,544	-	261,544

장기차입금및사채	-	-	-	274,876	-	274,876

소계	-	-	-	2,151,704	-	2,151,704

금융부채 합계	-	-	-	2,151,704	4,580	2,156,284

□ 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 당반기말 현재 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	-	-	52,010	52,010

지분증권	-	-	80,315	80,315

수익증권	-	-	38,972	38,972

합계	-	-	171,297	171,297

공정가치로 측정되는 금융부채:

전환상환우선주	-	-	4,580	4,580

□ 금융상품 범주별 순손익당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 범주	계정명	제 49(당) 기 반기	제 48(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융자산	이자수익	10,100	18,562	5,346	10,901

외환차손	(10)	(13)	-	(2)

소계	10,090	18,549	5,346	10,899

당기손익-공정가치측정 채무상품, 지분상품 및 금융자산	배당금수익	298	1,095	207	799

이자수익	-	566	573	1,133

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실)	388	1,297	435	(446)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	-	(42)	(42)

소계	686	2,958	1,173	1,444

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	(16,893)	(33,994)	(7,268)	(14,789)

외환차익	20	29	14	22

외환차손	-	-	(1)	(2)

소계	(16,873)	(33,965)	(7,255)	(14,769)

합계	(6,097)	(12,458)	(736)	(2,426)

9) 채무증권 발행 실적 당사(GS리테일)는 단기차입금 상환 목적으로 본 보고서 작성 기준일 이후 '19.7.31일 회사채 4천억(3년 만기 2천억, 5년 만기 2천억)을 발행하였습니다. 자세한 사항은 '19.7.31일 공시한 '증권발행실적보고서' 를 참고하시기 바랍니다.

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

㈜지에스리테일	회사채	공모	2015년 08월 27일	110,000	2.19	AA (한국기업평가,한국신용평가)	2020년 08월 27일	미상환	-

㈜지에스리테일	기업어음증권	사모	2018년 02월 22일	5,000	2.11	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 02월 21일	상환	-

㈜지에스리테일	기업어음증권	사모	2018년 02월 22일	5,000	2.11	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 02월 21일	상환	-

㈜지에스리테일	기업어음증권	사모	2018년 02월 23일	5,000	2.1	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 02월 22일	상환	-

㈜지에스리테일	기업어음증권	사모	2018년 02월 23일	5,000	2.1	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 02월 22일	상환	-

㈜지에스리테일	기업어음증권	사모	2018년 02월 26일	5,000	2.1	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 02월 25일	상환	-

㈜지에스리테일	기업어음증권	사모	2018년 02월 26일	5,000	2.1	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 02월 25일	상환	-

㈜지에스리테일	기업어음증권	사모	2018년 03월 28일	10,000	2.15	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 01월 25일	상환	-

㈜지에스리테일	기업어음증권	사모	2018년 03월 28일	10,000	2.15	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 01월 25일	상환	-

㈜지에스리테일	기업어음증권	사모	2018년 03월 28일	10,000	2.15	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 01월 25일	상환	-

㈜지에스리테일	기업어음증권	사모	2018년 03월 30일	5,000	2.17	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 03월 29일	상환	-

㈜지에스리테일	기업어음증권	사모	2018년 03월 30일	5,000	2.17	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 03월 29일	상환	-

㈜지에스리테일	기업어음증권	사모	2018년 03월 30일	5,000	2.17	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 03월 29일	상환	-

㈜지에스리테일	기업어음증권	사모	2018년 03월 30일	5,000	2.17	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 03월 29일	상환	-

㈜지에스리테일	기업어음증권	사모	2018년 03월 30일	5,000	2.17	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 03월 29일	상환	-

㈜지에스리테일	기업어음증권	사모	2018년 03월 30일	5,000	2.17	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 03월 29일	상환	-

㈜지에스리테일	기업어음증권	사모	2018년 04월 06일	5,000	2.06	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 01월 04일	상환	-

㈜지에스리테일	기업어음증권	사모	2018년 04월 06일	5,000	2.06	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 01월 04일	상환	-

㈜지에스리테일	기업어음증권	사모	2018년 04월 06일	5,000	2.06	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 01월 04일	상환	-

㈜지에스리테일	기업어음증권	사모	2018년 04월 06일	5,000	2.06	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 01월 04일	상환	-

㈜지에스리테일	기업어음증권	사모	2018년 04월 09일	10,000	2.13	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 04월 08일	상환	-

㈜지에스리테일	기업어음증권	사모	2018년 04월 09일	5,000	2.13	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 04월 08일	상환	-

㈜지에스리테일	기업어음증권	사모	2018년 04월 09일	5,000	2.13	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 04월 08일	상환	-

㈜지에스리테일	기업어음증권	사모	2018년 04월 09일	5,000	2.13	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 04월 08일	상환	-

㈜지에스리테일	기업어음증권	사모	2018년 04월 09일	5,000	2.13	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 04월 08일	상환	-

㈜지에스리테일	기업어음증권	사모	2018년 05월 08일	5,000	2.05	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 05월 07일	상환	-

㈜지에스리테일	기업어음증권	사모	2018년 05월 09일	5,000	2.05	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 05월 07일	상환	-

㈜지에스리테일	기업어음증권	사모	2018년 05월 10일	5,000	2.05	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 05월 07일	상환	-

㈜지에스리테일	기업어음증권	사모	2018년 05월 11일	5,000	2.05	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 05월 07일	상환	-

(주)지에스리테일	기업어음증권	사모	2018년 10월 12일	20,000	2.1	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 01월 08일	상환	-

(주)지에스리테일	기업어음증권	사모	2018년 10월 12일	30,000	2.12	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 01월 11일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2018년 10월 16일	30,000	2.12	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 01월 15일	상환	-

(주)지에스리테일	기업어음증권	사모	2018년 10월 22일	50,000	2.16	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 01월 22일	상환	-

(주)지에스리테일	기업어음증권	사모	2018년 10월 26일	5,000	2.2	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 02월 22일	상환	-

(주)지에스리테일	기업어음증권	사모	2018년 10월 29일	20,000	2.2	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 02월 22일	상환	-

(주)지에스리테일	기업어음증권	사모	2018년 10월 29일	10,000	2.2	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 02월 22일	상환	-

(주)지에스리테일	기업어음증권	사모	2018년 11월 01일	10,000	2.2	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 03월 04일	상환	-

(주)지에스리테일	기업어음증권	사모	2018년 11월 01일	30,000	2.2	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 03월 04일	상환	-

(주)지에스리테일	기업어음증권	사모	2018년 11월 05일	20,000	2.22	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 05월 08일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2018년 11월 16일	5,000	2.19	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 02월 15일	상환	-

(주)지에스리테일	기업어음증권	사모	2018년 11월 16일	30,000	2.21	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 02월 18일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2018년 11월 21일	10,000	2.19	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 02월 19일	상환	-

(주)지에스리테일	기업어음증권	사모	2018년 11월 28일	20,000	2.2	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 02월 27일	상환	-

(주)지에스리테일	기업어음증권	사모	2018년 12월 06일	20,000	2.21	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 03월 07일	상환	-

(주)지에스리테일	기업어음증권	사모	2018년 12월 06일	30,000	2.21	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 03월 07일	상환	-

(주)지에스리테일	기업어음증권	사모	2018년 12월 10일	30,000	2.21	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 03월 11일	상환	-

(주)지에스리테일	기업어음증권	사모	2018년 12월 10일	20,000	2.21	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 03월 11일	상환	-

(주)지에스리테일	기업어음증권	사모	2018년 12월 19일	20,000	2.21	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 03월 19일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2018년 12월 26일	20,000	2.2	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 02월 26일	상환	-

(주)지에스리테일	기업어음증권	사모	2018년 12월 26일	40,000	2.2	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 02월 26일	상환	-

(주)지에스리테일	기업어음증권	사모	2018년 12월 26일	10,000	2.21	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 03월 26일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2018년 12월 27일	10,000	2.21	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 03월 27일	상환	-

(주)지에스리테일	기업어음증권	사모	2018년 12월 28일	20,000	2.21	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 03월 28일	상환	-

㈜지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 01월 07일	50,000	1.8	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 01월 23일	상환	-

㈜지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 01월 08일	30,000	1.8	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 01월 18일	상환	-

㈜지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 01월 09일	50,000	1.81	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 01월 21일	상환	-

㈜지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 01월 10일	30,000	1.83	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 01월 17일	상환	-

㈜지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 01월 10일	20,000	1.83	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 01월 17일	상환	-

㈜지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 01월 11일	20,000	1.83	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 01월 18일	상환	-

㈜지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 01월 17일	30,000	1.83	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 01월 28일	상환	-

㈜지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 01월 17일	40,000	1.94	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 02월 18일	상환	-

㈜지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 01월 21일	20,000	1.91	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 02월 08일	상환	-

㈜지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 01월 21일	10,000	1.91	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 02월 08일	상환	-

㈜지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 01월 21일	20,000	1.91	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 02월 08일	상환	-

㈜지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 01월 24일	15,000	1.9	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 02월 07일	상환	-

㈜지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 01월 25일	30,000	1.95	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 03월 05일	상환	-

㈜지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 01월 25일	40,000	1.95	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 03월 05일	상환	-

㈜지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 01월 28일	5,000	1.87	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 01월 29일	상환	-

㈜지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 01월 30일	30,000	1.82	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 02월 01일	상환	-

㈜지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 01월 31일	30,000	1.97	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 02월 13일	상환	-

㈜지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 02월 08일	30,000	1.84	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 02월 21일	상환	-

㈜지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 02월 08일	70,000	1.83	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 02월 14일	상환	-

㈜지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 02월 08일	20,000	1.84	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 02월 21일	상환	-

㈜지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 02월 11일	60,000	1.89	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 03월 06일	상환	-

㈜지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 02월 11일	40,000	1.83	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 02월 19일	상환	-

㈜지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 02월 11일	40,000	1.91	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 03월 13일	상환	-

㈜지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 02월 13일	20,000	1.89	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 03월 14일	상환	-

㈜지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 02월 14일	40,000	1.92	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 03월 15일	상환	-

㈜지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 02월 18일	10,000	1.92	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 04월 19일	상환	-

㈜지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 02월 18일	5,000	1.92	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 04월 19일	상환	-

㈜지에스리테일	기업어음증권	사모	2019년 02월 18일	35,000	1.92	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 04월 19일	상환	-

㈜지에스리테일	기업어음증권	사모	2019년 02월 19일	50,000	1.92	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 04월 18일	상환	-

㈜지에스리테일	기업어음증권	사모	2019년 02월 21일	20,000	1.91	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 03월 22일	상환	-

㈜지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 02월 22일	50,000	1.91	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 03월 26일	상환	-

㈜지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 02월 25일	30,000	1.93	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 03월 18일	상환	-

㈜지에스리테일	기업어음증권	사모	2019년 02월 25일	20,000	1.93	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 03월 18일	상환	-

㈜지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 02월 28일	60,000	1.92	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 03월 21일	상환	-

㈜지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 02월 28일	10,000	1.9	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 03월 04일	상환	-

㈜지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 03월 04일	20,000	1.93	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 03월 19일	상환	-

㈜지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 03월 04일	10,000	1.93	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 03월 19일	상환	-

㈜지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 03월 05일	30,000	1.94	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 04월 03일	상환	-

㈜지에스리테일	기업어음증권	사모	2019년 03월 05일	20,000	1.94	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 04월 03일	상환	-

㈜지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 03월 06일	50,000	1.93	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 03월 27일	상환	-

㈜지에스리테일	기업어음증권	사모	2019년 03월 06일	20,000	1.95	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 05월 03일	상환	-

㈜지에스리테일	기업어음증권	사모	2019년 03월 06일	10,000	1.95	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 05월 03일	상환	-

㈜지에스리테일	기업어음증권	사모	2019년 03월 07일	30,000	1.94	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 05월 02일	상환	-

㈜지에스리테일	기업어음증권	사모	2019년 03월 07일	20,000	1.95	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 05월 03일	상환	-

㈜지에스리테일	기업어음증권	사모	2019년 03월 07일	20,000	1.95	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 05월 03일	상환	-

㈜지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 03월 08일	10,000	1.95	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 04월 29일	상환	-

㈜지에스리테일	기업어음증권	사모	2019년 03월 08일	20,000	1.95	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 04월 29일	상환	-

㈜지에스리테일	기업어음증권	사모	2019년 03월 08일	30,000	1.95	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 04월 29일	상환	-

㈜지에스리테일	기업어음증권	사모	2019년 03월 08일	10,000	1.95	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 04월 29일	상환	-

㈜지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 03월 11일	50,000	1.86	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 03월 12일	상환	-

㈜지에스리테일	기업어음증권	사모	2019년 03월 11일	20,000	1.95	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 04월 26일	상환	-

㈜지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 03월 12일	10,000	1.84	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 03월 13일	상환	-

㈜지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 03월 13일	70,000	1.89	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 03월 22일	상환	-

㈜지에스리테일	기업어음증권	사모	2019년 03월 15일	30,000	1.95	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 04월 15일	상환	-

㈜지에스리테일	기업어음증권	사모	2019년 03월 15일	10,000	1.94	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 04월 09일	상환	-

㈜지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 03월 15일	20,000	1.95	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 04월 24일	상환	-

㈜지에스리테일	기업어음증권	사모	2019년 03월 18일	30,000	1.95	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 04월 16일	상환	-

㈜지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 03월 22일	70,000	1.88	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 04월 02일	상환	-

㈜지에스리테일	기업어음증권	사모	2019년 03월 25일	50,000	1.95	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 06월 10일	상환	-

㈜지에스리테일	기업어음증권	사모	2019년 03월 28일	50,000	1.95	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 06월 26일	상환	-

㈜지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 03월 29일	30,000	1.93	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 04월 04일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 04월 01일	70,000	1.92	A1 (한국기업평가, 한국신용평가)	2019년 04월 05일	상환	-

(주)지에스리테일	기업어음증권	사모	2019년 04월 02일	50,000	1.92	A1 (한국기업평가, 한국신용평가)	2019년 06월 03일	상환	-

(주)지에스리테일	기업어음증권	사모	2019년 04월 04일	10,000	1.90	A1 (한국기업평가, 한국신용평가)	2019년 06월 04일	상환	-

(주)지에스리테일	기업어음증권	사모	2019년 04월 04일	40,000	1.90	A1 (한국기업평가, 한국신용평가)	2019년 06월 04일	상환	-

(주)지에스리테일	기업어음증권	사모	2019년 04월 09일	20,000	1.90	A1 (한국기업평가, 한국신용평가)	2019년 06월 07일	상환	-

(주)지에스리테일	기업어음증권	사모	2019년 04월 09일	30,000	1.90	A1 (한국기업평가, 한국신용평가)	2019년 06월 07일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 04월 10일	30,000	1.89	A1 (한국기업평가, 한국신용평가)	2019년 04월 17일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 04월 10일	20,000	1.89	A1 (한국기업평가, 한국신용평가)	2019년 04월 17일	상환	-

(주)지에스리테일	기업어음증권	사모	2019년 04월 10일	30,000	1.90	A1 (한국기업평가, 한국신용평가)	2019년 06월 05일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 04월 11일	60,000	1.90	A1 (한국기업평가, 한국신용평가)	2019년 04월 23일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 04월 11일	10,000	1.90	A1 (한국기업평가, 한국신용평가)	2019년 04월 23일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 04월 15일	30,000	1.91	A1 (한국기업평가, 한국신용평가)	2019년 04월 24일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 04월 19일	10,000	1.81	A1 (한국기업평가, 한국신용평가)	2019년 04월 25일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 04월 19일	40,000	1.81	A1 (한국기업평가, 한국신용평가)	2019년 04월 25일	상환	-

(주)지에스리테일	기업어음증권	사모	2019년 04월 22일	10,000	1.90	A1 (한국기업평가, 한국신용평가)	2019년 06월 21일	상환	-

(주)지에스리테일	기업어음증권	사모	2019년 04월 22일	35,000	1.90	A1 (한국기업평가, 한국신용평가)	2019년 06월 21일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 04월 22일	20,000	1.90	A1 (한국기업평가, 한국신용평가)	2019년 06월 21일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 04월 23일	60,000	1.87	A1 (한국기업평가, 한국신용평가)	2019년 05월 13일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 04월 24일	20,000	1.90	A1 (한국기업평가, 한국신용평가)	2019년 06월 24일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 04월 24일	30,000	1.90	A1 (한국기업평가, 한국신용평가)	2019년 06월 24일	상환	-

(주)지에스리테일	기업어음증권	사모	2019년 04월 25일	10,000	1.90	A1 (한국기업평가, 한국신용평가)	2019년 06월 24일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 04월 26일	5,000	1.82	A1 (한국기업평가, 한국신용평가)	2019년 04월 29일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 04월 29일	30,000	1.81	A1 (한국기업평가, 한국신용평가)	2019년 05월 02일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 04월 29일	10,000	1.82	A1 (한국기업평가, 한국신용평가)	2019년 05월 08일	상환	-

(주)지에스리테일	기업어음증권	사모	2019년 04월 29일	20,000	1.90	A1 (한국기업평가, 한국신용평가)	2019년 06월 27일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 04월 30일	40,000	1.88	A1 (한국기업평가, 한국신용평가)	2019년 05월 07일	상환	-

(주)지에스리테일	기업어음증권	사모	2019년 04월 30일	20,000	1.90	A1 (한국기업평가, 한국신용평가)	2019년 06월 28일	상환	-

(주)지에스리테일	기업어음증권	사모	2019년 04월 30일	20,000	1.90	A1 (한국기업평가, 한국신용평가)	2019년 06월 28일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 05월 03일	5,000	1.83	A1 (한국기업평가, 한국신용평가)	2019년 05월 29일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 05월 03일	30,000	1.83	A1 (한국기업평가, 한국신용평가)	2019년 05월 29일	상환	-

(주)지에스리테일	기업어음증권	사모	2019년 05월 03일	10,000	1.83	A1 (한국기업평가, 한국신용평가)	2019년 05월 29일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 05월 07일	40,000	1.78	A1 (한국기업평가, 한국신용평가)	2019년 05월 14일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 05월 08일	20,000	1.78	A1 (한국기업평가, 한국신용평가)	2019년 05월 15일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 05월 08일	10,000	1.85	A1 (한국기업평가, 한국신용평가)	2019년 05월 21일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 05월 09일	50,000	1.89	A1 (한국기업평가, 한국신용평가)	2019년 06월 13일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 05월 09일	90,000	1.83	A1 (한국기업평가, 한국신용평가)	2019년 05월 16일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 05월 09일	20,000	1.89	A1 (한국기업평가, 한국신용평가)	2019년 05월 28일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 05월 10일	30,000	1.82	A1 (한국기업평가, 한국신용평가)	2019년 05월 15일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 05월 10일	10,000	1.82	A1 (한국기업평가, 한국신용평가)	2019년 05월 15일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 05월 10일	10,000	1.89	A1 (한국기업평가, 한국신용평가)	2019년 05월 31일	상환	-

(주)지에스리테일	기업어음증권	사모	2019년 05월 10일	30,000	1.91	A1 (한국기업평가, 한국신용평가)	2019년 07월 08일	미상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 05월 13일	30,000	1.87	A1 (한국기업평가, 한국신용평가)	2019년 05월 24일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 05월 15일	50,000	1.85	A1 (한국기업평가, 한국신용평가)	2019년 05월 21일	상환	-

(주)지에스리테일	기업어음증권	사모	2019년 05월 16일	25,000	1.90	A1 (한국기업평가, 한국신용평가)	2019년 08월 14일	미상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 05월 20일	70,000	1.82	A1 (한국기업평가, 한국신용평가)	2019년 05월 22일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 05월 22일	15,000	1.87	A1 (한국기업평가, 한국신용평가)	2019년 06월 20일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 05월 27일	20,000	1.87	A1 (한국기업평가, 한국신용평가)	2019년 06월 14일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 05월 27일	15,000	1.87	A1 (한국기업평가, 한국신용평가)	2019년 06월 14일	상환	-

(주)지에스리테일	기업어음증권	사모	2019년 05월 30일	50,000	1.88	A1 (한국기업평가, 한국신용평가)	2019년 07월 02일	미상환	-

㈜지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 06월 03일	60,000	1.89	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 07월 03일	미상환	-

㈜지에스리테일	기업어음증권	사모	2019년 06월 04일	20,000	1.87	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 08월 05일	미상환	-

㈜지에스리테일	기업어음증권	사모	2019년 06월 04일	10,000	1.85	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 07월 04일	미상환	-

㈜지에스리테일	기업어음증권	사모	2019년 06월 04일	25,000	1.87	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 08월 05일	미상환	-

㈜지에스리테일	기업어음증권	사모	2019년 06월 04일	5,000	1.87	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 08월 05일	미상환	-

㈜지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 06월 05일	10,000	1.85	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 06월 17일	상환	-

㈜지에스리테일	기업어음증권	사모	2019년 06월 05일	30,000	1.85	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 06월 17일	상환	-

㈜지에스리테일	기업어음증권	사모	2019년 06월 05일	20,000	1.85	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 06월 17일	상환	-

㈜지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 06월 07일	50,000	1.88	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 06월 18일	상환	-

㈜지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 06월 10일	20,000	1.88	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 06월 19일	상환	-

㈜지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 06월 10일	50,000	1.88	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 06월 19일	상환	-

㈜지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 06월 10일	3,000	1.87	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 06월 11일	상환	-

㈜지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 06월 11일	20,000	1.84	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 06월 12일	상환	-

㈜지에스리테일	기업어음증권	사모	2019년 06월 13일	20,000	1.88	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 07월 15일	미상환	-

㈜지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 06월 14일	10,000	1.88	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 07월 16일	미상환	-

㈜지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 06월 17일	50,000	1.85	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 06월 25일	상환	-

㈜지에스리테일	기업어음증권	사모	2019년 06월 19일	60,000	1.86	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 07월 17일	미상환	-

㈜지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 06월 20일	60,000	1.86	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 07월 18일	미상환	-

㈜지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 06월 21일	45,000	1.87	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 07월 19일	미상환	-

㈜지에스리테일	기업어음증권	사모	2019년 06월 24일	20,000	1.89	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 07월 23일	미상환	-

㈜지에스리테일	기업어음증권	사모	2019년 06월 24일	10,000	1.89	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 07월 23일	미상환	-

㈜지에스리테일	기업어음증권	사모	2019년 06월 24일	20,000	1.89	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 07월 23일	미상환	-

㈜지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 06월 25일	6,000	1.88	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 07월 11일	미상환	-

㈜지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 06월 25일	30,000	1.88	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 07월 11일	미상환	-

㈜지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 06월 25일	20,000	1.90	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 07월 24일	미상환	-

㈜지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 06월 25일	20,000	1.90	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 07월 24일	미상환	-

㈜지에스리테일	기업어음증권	사모	2019년 06월 27일	40,000	1.88	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 07월 26일	미상환	-

㈜지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 06월 28일	30,000	1.91	A1 (한국기업평가,한국신용평가)	2019년 07월 05일	미상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2018년 10월 10일	5,000	2.28	A2+ 한국신용평가 NICE신용평가	2019년 01월 08일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2018년 10월 11일	15,000	2.31	A2+ 한국신용평가 NICE신용평가	2019년 01월 09일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2018년 10월 11일	10,000	2.31	A2+ 한국신용평가 NICE신용평가	2019년 01월 09일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2018년 12월 28일	31,000	2.45	A2+ 한국신용평가 NICE신용평가	2019년 01월 07일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2019년 01월 07일	26,000	2.05	A2+ 한국신용평가 NICE신용평가	2019년 01월 10일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2019년 01월 08일	4,500	1.96	A2+ 한국신용평가 NICE신용평가	2019년 01월 15일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2019년 01월 09일	10,000	1.96	A2+ 한국신용평가 NICE신용평가	2019년 01월 15일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2019년 01월 09일	13,500	1.95	A2+ 한국신용평가 NICE신용평가	2019년 01월 15일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2019년 01월 10일	28,000	1.96	A2+ 한국신용평가 NICE신용평가	2019년 01월 15일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2019년 01월 15일	50,000	1.96	A2+ 한국신용평가 NICE신용평가	2019년 01월 18일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2019년 01월 18일	47,000	1.96	A2+ 한국신용평가 NICE신용평가	2019년 01월 24일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2019년 01월 24일	50,000	1.96	A2+ 한국신용평가 NICE신용평가	2019년 01월 30일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2019년 01월 25일	4,000	2.00	A2+ 한국신용평가 NICE신용평가	2019년 01월 30일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2019년 01월 30일	58,000	1.99	A2+ 한국신용평가 NICE신용평가	2019년 02월 08일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2019년 01월 31일	6,500	2.00	A2+ 한국신용평가 NICE신용평가	2019년 02월 08일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2019년 02월 08일	60,000	1.99	A2+ 한국신용평가 NICE신용평가	2019년 02월 15일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2019년 02월 15일	57,000	1.99	A2+ 한국신용평가 NICE신용평가	2019년 02월 22일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2019년 02월 22일	58,000	1.99	A2+ 한국신용평가 NICE신용평가	2019년 02월 28일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2019년 02월 28일	20,000	1.99	A2+ 한국신용평가 NICE신용평가	2019년 03월 28일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2019년 02월 28일	40,500	1.99	A2+ 한국신용평가 NICE신용평가	2019년 03월 08일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2019년 03월 08일	20,000	1.99	A2+ 한국신용평가 NICE신용평가	2019년 04월 09일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2019년 03월 08일	15,500	1.99	A2+ 한국신용평가 NICE신용평가	2019년 03월 15일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2019년 03월 15일	11,500	1.99	A2+ 한국신용평가 NICE신용평가	2019년 03월 22일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2019년 03월 22일	10,000	1.99	A2+ 한국신용평가 NICE신용평가	2019년 03월 28일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2019년 03월 28일	28,000	1.99	A2+ 한국신용평가 NICE신용평가	2019년 04월 30일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2019년 04월 01일	12,500	1.99	A2+ 한국신용평가 NICE신용평가	2019년 04월 09일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2019년 04월 09일	23,700	1.99	A2+ 한국신용평가 NICE신용평가	2019년 05월 10일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2019년 04월 10일	16,700	1.98	A2+ 한국신용평가 NICE신용평가	2019년 04월 16일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2019년 04월 16일	19,500	1.98	A2+ 한국신용평가 NICE신용평가	2019년 04월 24일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2019년 04월 24일	20,000	1.97	A2+ 한국신용평가 NICE신용평가	2019년 04월 30일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2019년 04월 25일	3,800	1.97	A2+ 한국신용평가 NICE신용평가	2019년 04월 30일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2019년 04월 30일	29,500	1.98	A2+ 한국신용평가 NICE신용평가	2019년 05월 10일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2019년 04월 30일	30,000	1.98	A2+ 한국신용평가 NICE신용평가	2019년 05월 31일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2019년 05월 02일	3,000	1.98	A2+ 한국신용평가 NICE신용평가	2019년 05월 10일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2019년 05월 10일	22,500	1.97	A2+ 한국신용평가 NICE신용평가	2019년 05월 17일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2019년 05월 10일	30,000	1.98	A2+ 한국신용평가 NICE신용평가	2019년 06월 10일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2019년 05월 17일	14,000	1.97	A2+ 한국신용평가 NICE신용평가	2019년 05월 24일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2019년 05월 23일	2,000	1.97	A2+ 한국신용평가 NICE신용평가	2019년 05월 31일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2019년 05월 24일	12,500	1.96	A2+ 한국신용평가 NICE신용평가	2019년 05월 31일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2019년 05월 31일	29,000	1.97	A2+ 한국신용평가 NICE신용평가	2019년 06월 28일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2019년 05월 31일	15,500	1.96	A2+ 한국신용평가 NICE신용평가	2019년 06월 10일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2019년 06월 10일	25,000	1.97	A2+ 한국신용평가 NICE신용평가	2019년 07월 04일	미상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2019년 06월 10일	19,500	1.96	A2+ 한국신용평가 NICE신용평가	2019년 06월 13일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2019년 06월 13일	16,500	1.95	A2+ 한국신용평가 NICE신용평가	2019년 06월 18일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2019년 06월 18일	13,000	1.93	A2+ 한국신용평가 NICE신용평가	2019년 06월 24일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2019년 06월 24일	13,000	1.95	A2+ 한국신용평가 NICE신용평가	2019년 06월 28일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2019년 06월 28일	25,000	1.99	A2+ 한국신용평가 NICE신용평가	2019년 07월 31일	미상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2019년 06월 28일	18,500	1.95	A2+ 한국신용평가 NICE신용평가	2019년 07월 04일	미상환	-

합 계	-	-	-	5,867,700	-	-	-	-	-

(1) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등① GS리테일

(작성기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제31-3회 무보증사채	2015년 08월 27일	2020년 08월 27일	110,000	2015년 08월 17일	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2019년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	(31-3회) 부채비율 400% 이하

이행현황	(31-3회) 준수하여 이행함 (부채비율 172.91%)

담보권설정 제한현황	계약내용	(31-3회) 지급보증/담보권 설정 제한 자기자본의 300% 이하

이행현황	(31-3회) 준수하여 이행함 (자기자본의 0.80%)

자산처분 제한현황	계약내용	(31-3회) 자산의 처분제한 자산총계의 70% 이하

이행현황	(31-3회) 준수하여 이행함 (자산총계의 0.26%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	계약내용 없음 주1)

이행현황	계약내용 없음 주1)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	(31-3회) 2019년 4월 26일 주2)(2018년 12월 31일기준)

주1) GS리테일의 제31-3회 무보증사채에 대한 지배구조변경 제한현황은 표준무보증사채관리계약서 제2-5조의2 개정(개정일 2017년 9월 22일) 전 사채관리계약을 체결하여 해당사항 없습니다.주2) 2019년 반기말 기준 이행상황보고서는 본 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 제출 예정입니다. (2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	160,000	175,000	-	-	-	-	-	335,000

합계	-	160,000	175,000	-	-	-	-	-	335,000

※ 상기 기업어음증권 미상환 잔액은 전액 (주)지에스리테일이 발행한 내역으로, 연결회사 전체 기준과 동일합니다. (3) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 6월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 73,500 241,000 35,000 - - 349,500 600,000 250,500 합계 73,500 241,000 35,000 - - 349,500 600,000 250,500 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 30,000 241,000 10,000 - - 281,000 500,000 219,000 합계 30,000 241,000 10,000 - - 281,000 500,000 219,000 (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - 110,000 - - - - - 110,000 사모 - - - - - - - - 합계 - 110,000 - - - - - 110,000 ※ 상기 회사채 미상환 잔액은 전액 (주)지에스리테일이 발행한 내역으로, 연결회사 전체 기준과 동일합니다. (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -