우성 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 우성과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인인 주식회사 우성(이하 "지배기업")은 1970년 12월 30일자로 설립되어 배합사료 등의 제조, 판매, 부동산임대 및 무역업 등을 영위하고 있으며, 본사는 대전광역시 대덕구 한밭대로 1027에 위치하고 있습니다. 지배기업은 1988년 10월 10일자로 주식을 한국거래소가 개설하는유가증권시장에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 15,450,000천원 입니다.한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	주식수(주)	지분율(%)	비 고

정보연 외 11명	801,141	25.93	대주주 등

㈜우성유통	75,486	2.44	관계회사

㈜우성푸드	75,486	2.44	관계회사

㈜우성양행	50,528	1.64	관계회사

자기주식	523,244	16.93

기타	1,564,115	50.62

합계	3,090,000	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 현황당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	주요영업활동	소재지	지배지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

(주)우성사료	배합사료 제조 및 판매	대한민국	100.00	100.00	12월

Woosung Viet Nam Co.,Ltd.	배합사료 제조 및 판매	베트남	100.00	100.00	12월

우성사료(덕주)유한공사	배합사료 제조 및 판매	중국	100.00	100.00	12월

CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION(*1)	유통업	베트남	100.00	100.00	12월

(*1) CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION 회사는 Woosung Viet Nam Co.,Ltd.의 종속기업이며, 당분기말 현재 휴업중입니다.2) 연결대상범위의 변동당분기 및 전기 중 연결범위의 변동은 없습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성 기준

연결실체의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제·개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문별 정보

경영관리목적상 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 7개의 부문(본사, 논산, 아산, 경산, 우성베트남, 우성덕주, 기타)을 구분하였습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며, 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.

(1) 사업부문의 구분전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 사업부문을 결정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 사업부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	영업부문	매출	법인세비용차감전순손익

당분기	전분기	당분기	전분기

본사부문 등	배합사료 등	35,511,571	45,250,031	199,349	(323,354)

논산부문	배합사료	121,320,879	119,158,638	2,655,062	1,951,648

아산부문	배합사료	199,683,212	184,801,025	11,033,146	6,780,109

경산부문	배합사료	108,219,432	96,561,244	1,596,123	1,102,507

우성베트남	배합사료	31,454,789	31,346,859	(3,040,636)	(610,871)

우성덕주	배합사료	10,425,993	8,827,272	(129,459)	(340,610)

부문별 합계	506,615,876	485,945,069	12,313,585	8,559,429

공통부문세전손익	-	-	(10,024,146)	(23,168,387)

소계	506,615,876	485,945,069	2,289,439	(14,608,958)

연결조정효과	(32,528,160)	(42,487,819)	171,829	606,755

합계	474,087,716	443,457,250	2,461,268	(14,002,203)

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	당분기말	전기말

본사부문 등	183,298,753	178,766,671

논산부문	62,059,435	39,780,858

아산부문	88,396,391	84,047,676

경산부문	47,961,273	36,651,369

우성베트남	11,138,979	11,853,581

우성덕주	7,473,669	7,190,808

부문별 합계	400,328,500	358,290,963

공통자산	107,225,995	133,210,570

소계	507,554,495	491,501,533

연결조정효과	(90,550,888)	(89,532,260)

합계	417,003,607	401,969,273

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	당분기말	전기말

본사부문 등	26,332,894	22,136,578

논산부문	17,317,723	17,903,629

아산부문	24,214,880	24,424,856

경산부문	11,192,651	8,417,863

우성베트남	17,413,408	14,921,190

우성덕주	2,130,643	1,873,445

부문별 합계	98,602,199	89,677,561

공통부채	151,958,417	146,043,828

소계	250,560,616	235,721,389

연결조정효과	(8,185,010)	(6,984,100)

합계	242,375,606	228,737,289

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대한민국	433,108,882	403,283,119

베트남	30,552,841	31,346,859

중국	10,425,993	8,827,272

합계	474,087,716	443,457,250

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

대한민국	105,489,408	84,963,855

베트남	1,508,387	1,593,479

중국	1,640,558	1,727,286

합계(*)	108,638,353	88,284,620

(*) 유형자산, 사용권자산, 투자부동산 및 무형자산으로 구성되어 있습니다.(6) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

5. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	37,039,249	37,039,249	41,459,472	41,459,472

당기손익-공정가치 측정금융자산	당기손익인식지정금융자산	3,225,721	3,225,721	2,924,476	2,924,476

매매목적파생상품자산	3,953,126	3,953,126	-	-

소계	7,178,847	7,178,847	2,924,476	2,924,476

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*1)	시장성 있는 지분증권	278,278	278,278	271,856	271,856

시장성 없는 지분증권	1,574,672	1,574,672	1,574,672	1,574,672

소계	1,852,950	1,852,950	1,846,528	1,846,528

상각후원가 측정금융자산	금융기관예치금	2,547,743	2,547,743	11,588,010	11,588,010

매출채권	96,695,459	96,695,459	78,717,454	78,717,454

대여금	1,212,399	1,212,399	1,996,015	1,996,015

미수금	352,087	352,087	422,149	422,149

미수수익	170,146	170,146	207,853	207,853

보증금	1,343,183	1,343,183	2,508,393	2,508,393

기타상각후원가측정금융자산	19,790	19,790	19,790	19,790

소계	102,340,807	102,340,807	95,459,664	95,459,664

금융자산 합계	148,411,853	148,411,853	141,690,140	141,690,140

(*1) 기업회계기준 1109호 도입에 따라, 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융부채	매매목적파생상품부채	-	-	5,385,317	5,385,317

상각후원가 측정금융부채	매입채무	41,206,839	41,206,839	48,614,116	48,614,116

차입금	143,222,456	143,222,456	117,409,146	117,409,146

미지급금	12,446,631	12,446,631	12,600,056	12,600,056

미지급비용	2,250,864	2,250,864	1,361,186	1,361,186

미지급배당금	26	26	26	26

예수보증금	5,937,204	5,937,204	6,540,705	6,540,705

금융보증계약부채	94,229	94,229	135,981	135,981

소계	205,158,249	205,158,249	186,661,216	186,661,216

기타금융부채	리스부채	2,272,066	2,272,066	1,248,597	1,248,597

금융부채 합계	207,430,315	207,430,315	193,295,130	193,295,130

6. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의세부내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	90,734	17,226

예적금	36,948,515	41,442,246

합계	37,039,249	41,459,472

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

채권액	102,893,020	3,503,240	83,761,193	5,547,794

차감: 손실충당금	(6,197,561)	(425,425)	(5,043,739)	(413,384)

소 계	96,695,459	3,077,815	78,717,454	5,134,410

차감: 장기 채권	-	(603,721)	-	(246,676)

유동항목	96,695,459	2,474,094	78,717,454	4,887,734

(2) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	5,043,739	413,384	6,592,335	425,837

연중 제각금액	-	-	(1,589,544)	(3,476)

손상차손(환입)으로 인식된 금액	1,077,280	(11)	(3,163)	-

외화환산차이	76,542	12,052	44,111	(8,977)

기말금액	6,197,561	425,425	5,043,739	413,384

(3) 보고기간종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	88,382,008	70,728,162

연체된 채권:

1일 ~ 29일	1,222,818	3,092,601

30일 ~ 60일	433,792	597,252

61일 ~ 90일	1,301,681	803,032

91일 ~ 120일	671,778	473,259

121일 초과	10,880,943	8,066,887

소 계	14,511,012	13,033,031

계	102,893,020	83,761,193

연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 신용등급과 과거 채무불이행 경험 및 채무자 특유의 요인, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률 정보를 이용하여 산정됩니다.

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,609,174	-	1,609,174	181,254	-	181,254

제품	6,771,465	-	6,771,465	6,451,147	-	6,451,147

재공품	2,268,110	-	2,268,110	2,838,010	-	2,838,010

원재료	87,219,586	(3,197)	87,216,389	98,473,091	(3,074)	98,470,017

저장품	1,011,189	-	1,011,189	906,374	-	906,374

미착품	150,845	-	150,845	799,935	-	799,935

대여원재료	1,575,660	-	1,575,660	1,992,900	-	1,992,900

합계	100,606,029	(3,197)	100,602,832	111,642,711	(3,074)	111,639,637

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 각각 412,889,810천원 및 391,680,888천원입니다.

9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	625,367	-	620,209	-

선급비용	1,789,756	150,631	771,599	155,106

선급부가가치세	5,963,682	-	6,189,402	-

기타의 기타자산	107,902	-	71,936	-

합계	8,486,707	150,631	7,653,146	155,106

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	건설중인자산	합계

취득원가	19,542,310	42,789,900	9,979,852	67,116,903	532,957	9,552,057	16,735,894	166,249,873

감가상각누계액	-	(19,225,776)	(4,729,277)	(43,649,470)	(214,896)	(6,927,802)	-	(74,747,221)

손상차손누계액	-	(269,600)	(71,779)	(3,572,446)	-	(178,956)	-	(4,092,781)

정부보조금	-	-	-	(69,792)	-	(2,270)	-	(72,062)

장부가액	19,542,310	23,294,524	5,178,796	19,825,195	318,061	2,443,029	16,735,894	87,337,809

(전기말) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	건설중인자산	합계

취득원가	18,003,333	39,493,778	9,705,176	62,970,645	449,235	8,759,539	5,848,308	145,230,014

감가상각누계액	-	(18,461,634)	(4,479,729)	(39,774,233)	(232,876)	(6,234,354)	-	(69,182,826)

손상차손누계액	-	(323,464)	(72,111)	(3,572,446)	-	(185,048)	-	(4,153,069)

정부보조금	-	-	-	(79,167)	-	(5,089)	-	(84,256)

장부가액	18,003,333	20,708,680	5,153,336	19,544,799	216,359	2,335,048	5,848,308	71,809,863

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	건설중인자산	합계

기초	18,003,333	20,708,680	5,153,336	19,544,799	216,359	2,335,048	5,848,308	71,809,863

취득액	142,435	304,769	207	65,227	53,880	952,866	23,909,275	25,428,659

대체	1,396,542	2,971,768	279,852	3,686,929	85,521	21,000	(13,021,689)	(4,580,077)

처분	-	(122,074)	(658)	-	(3,527)	(88,526)	-	(214,785)

감가상각비	-	(671,806)	(254,273)	(3,493,543)	(42,337)	(785,215)	-	(5,247,174)

손상차손	-	53,864	332	-	-	5,953	-	60,149

환율변동효과	-	49,323	-	21,783	8,165	1,903	-	81,174

기말	19,542,310	23,294,524	5,178,796	19,825,195	318,061	2,443,029	16,735,894	87,337,809

(전기) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	건설중인자산	합계

기초	18,101,973	21,890,501	5,565,970	19,198,428	130,038	2,282,822	9,242,861	76,412,593

취득액	-	10,074	-	766,176	114,541	965,374	7,891,194	9,747,359

대체	-	(56,297)	10,000	9,269,293	-	64,925	(11,285,747)	(1,997,826)

처분	(98,640)	-	-	(21,069)	-	(19,632)	-	(139,341)

감가상각비	-	(907,526)	(372,413)	(4,736,155)	(29,515)	(944,129)	-	(6,989,738)

손상차손	-	-	-	(2,487,026)	-	-	-	(2,487,026)

재해손실	-	(269,776)	(50,221)	(2,468,679)	-	(13,377)	-	(2,802,053)

환율변동효과	-	41,704	-	23,831	1,295	(935)	-	65,895

기말	18,003,333	20,708,680	5,153,336	19,544,799	216,359	2,335,048	5,848,308	71,809,863

11. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	6,036,513	23,850,899	481,605	30,369,017

감가상각누계액	-	(12,788,179)	(351,880)	(13,140,059)

장부가액	6,036,513	11,062,720	129,725	17,228,958

(전기말) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	4,592,320	20,875,351	486,653	25,954,324

감가상각누계액	-	(12,499,657)	(355,568)	(12,855,225)

장부가액	4,592,320	8,375,694	131,085	13,099,099

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초	4,592,320	8,375,694	131,085	13,099,099

취득액	-	-	-	-

대체	1,444,193	3,137,243	(1,360)	4,580,076

감가상각비	-	(450,217)	-	(450,217)

기말	6,036,513	11,062,720	129,725	17,228,958

(전기) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초	4,592,320	8,899,056	131,085	13,622,461

취득액	-	-	-	-

대체	-	56,297	-	56,297

감가상각비	-	(579,659)	-	(579,659)

기말	4,592,320	8,375,694	131,085	13,099,099

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 31,157,408천원이며, 투자부동산의 공정가치는 연결실체와 관계없는 독립적인 감정평가법인이 수행한 감정평가에 근거하여 결정되었습니다. 당분기 중 취득한 부동산의 경우 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 취득원가를 최선의 추정치로 보았습니다.

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

토지	-	-	15,076,471	15,076,471

건물	-	-	16,080,937	16,080,937

합계	-	-	31,157,408	31,157,408

(*) 당분기 중 취득하여 원가법으로 반영된 투자부동산의 공정가치는 4,683,948천원 입니다.

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	산업재산권	회원권	기타무형자산	건설중인자산	합계

취득원가	136,230	43,900	2,420,412	424	2,600,966

상각누계액	(104,210)	-	(808,818)	-	(913,028)

장부가액	32,020	43,900	1,611,594	424	1,687,938

(전기말) (단위: 천원)

구분	산업재산권	회원권	기타무형자산	건설중인자산	합계

취득원가	120,677	43,900	2,344,009	51,898	2,560,484

상각누계액	(95,743)	-	(474,049)	-	(569,792)

장부가액	24,934	43,900	1,869,960	51,898	1,990,692

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	회원권	기타무형자산	건설중인자산	합계

기초	24,934	43,900	1,869,960	51,898	1,990,692

취득액	13,801	-	10,215	15,878	39,894

대체	1,752	-	65,600	(67,352)	-

상각비	(8,467)	-	(334,213)	-	(342,680)

외화환산조정	-	-	32	-	32

기말	32,020	43,900	1,611,594	424	1,687,938

(전기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	회원권	기타무형자산	건설중인자산	합계

기초	34,234	43,900	1,309	-	79,443

취득액	1,158	-	43,061	567,898	612,117

대체	-	-	2,286,285	(516,000)	1,770,285

상각비	(10,458)	-	(460,774)	-	(471,232)

외화환산조정	-	-	79	-	79

기말	24,934	43,900	1,869,960	51,898	1,990,692

13. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

(주)우성사료	배합사료 제조 및 판매	대한민국	100.00	100.00	12월

Woosung Viet NamCo.,Ltd.	배합사료 제조 및 판매	베트남	100.00	100.00	12월

우성사료(덕주)유한공사	배합사료 제조 및 판매	중국	100.00	100.00	12월

CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION(*1)	유통업	베트남	100.00	100.00	12월

(*1) CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION 회사는 Woosung Viet Nam Co.,Ltd.의 종속기업이며, 현재는 휴업중입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	자산 계	유동부채	비유동부채	부채 계	자본 계

(주)우성사료 (주1)	222,510,697	83,132,397	305,643,094	197,204,636	7,479,035	204,683,671	100,959,423

Woosung Viet Nam Co.,Ltd. (주1, 2)	9,481,355	1,657,624	11,138,979	17,356,397	57,011	17,413,408	(6,274,429)

우성사료(덕주)유한공사 (주1)	5,833,112	1,640,558	7,473,670	1,312,319	818,324	2,130,643	5,343,027

(주1) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) Woosung Viet Nam Co.,Ltd.의 재무상태는 CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION와의 연결한 연결재무정보입니다.

(전기말) (단위 : 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	자산 계	유동부채	비유동부채	부채 계	자본 계

(주)우성사료(주1)	225,476,436	68,214,037	293,690,473	192,985,470	3,804,707	196,790,177	96,900,296

Woosung Viet Nam Co.,Ltd. (주1, 2)	10,092,115	1,761,466	11,853,581	14,865,777	55,413	14,921,190	(3,067,609)

우성사료(덕주)유한공사 (주1)	5,463,522	1,727,286	7,190,808	1,069,110	804,335	1,873,445	5,317,363

(주1) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) Woosung Viet Nam Co.,Ltd.의 재무상태는 CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION와의 연결한 연결재무정보입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

종속기업명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)우성사료(주1)	429,223,522	6,150,925	4,059,127	-	4,059,127

Woosung Viet Nam Co.,Ltd. (주1, 2)	31,454,789	(2,341,144)	(3,040,636)	(166,184)	(3,206,820)

우성사료(덕주)유한공사 (주1)	10,425,993	(156,646)	(129,459)	155,122	25,663

(주1) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) Woosung Viet Nam Co.,Ltd.의 경영성과는 CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION와의 연결한 연결재무정보입니다.

(전분기) (단위 : 천원)

종속기업명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)우성사료(주1)	400,520,908	(133,080)	(13,523,851)	-	(13,523,851)

Woosung Viet Nam Co.,Ltd. (주1, 2)	31,346,859	(246,972)	(610,871)	(511,343)	(1,122,214)

우성사료(덕주)유한공사 (주1)	8,827,272	(357,462)	(340,610)	487,625	147,015

(주1) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) Woosung Viet Nam Co.,Ltd.의 경영성과는 CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION와의 연결한 연결재무정보입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

종속기업명	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금및현금성자산의 순증감	기초 현금및현금성자산	외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	기말 현금및현금성자산

(주)우성사료(주1)	(9,685,042)	(14,565,945)	13,406,335	(10,844,652)	35,033,158	7,586	24,196,092

Woosung Viet Nam Co.,Ltd.(주1, 2)	(2,174,878)	(25,704)	2,688,358	487,776	770,207	41,107	1,299,090

우성사료(덕주)유한공사 (주1)	(1,073,668)	505,597	(37,148)	(605,219)	1,954,479	104,003	1,453,263

(주1) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) Woosung Viet Nam Co.,Ltd.의 현금흐름은 CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION와의 연결한 연결재무정보입니다.

(전분기) (단위 : 천원)

종속기업명	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금및현금성자산의 순증감	기초 현금및현금성자산	외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	기말 현금및현금성자산

(주)우성사료(주1)	(3,605,944)	(7,239,145)	29,070,401	18,225,312	16,099,340	2,159	34,326,811

Woosung Viet Nam Co.,Ltd. (주1, 2)	(635,061)	(12,450)	859,398	211,887	1,112,060	243,280	1,567,227

우성사료(덕주)유한공사 (주1)	(474,690)	(16,794)	(38,445)	(529,929)	2,726,778	278,344	2,475,193

(주1) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) Woosung Viet Nam Co.,Ltd.의 현금흐름은 CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION와의 연결한 연결재무정보입니다.

14. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

법인명	국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부가액	장부가액

㈜우성양행	대한민국	동물약품제조판매	12월말	35.75	8,824,957	8,452,533

㈜대전방송	대한민국	방송광고업	12월말	39.83	30,614,677	31,142,318

우성운수㈜	대한민국	운수업	12월말	47.53	6,913,201	6,563,106

합계	46,352,835	46,157,957

(2) 당분기와 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

관계기업명	기초금액	취득	지분법손익	배당금수익	기타증감(*1)	기말금액

㈜우성양행	8,452,533	-	378,300	(7,150)	1,274	8,824,957

㈜대전방송	31,142,318	-	(288,691)	(238,950)	-	30,614,677

우성운수㈜	6,563,106	-	383,549	(42,780)	9,326	6,913,201

합계	46,157,957	-	473,158	(288,880)	10,600	46,352,835

(*1) 관계기업의 지분법자본변동 및 이익잉여금변동으로 인한 증감액입니다.

(전기) (단위: 천원)

관계기업명	기초금액	취득	지분법손익	배당금수익	기타증감(*1)	기말금액

㈜우성양행	8,016,027	-	462,372	(7,150)	(18,716)	8,452,533

㈜대전방송	30,650,075	-	725,642	(238,950)	5,551	31,142,318

우성운수㈜	6,304,975	-	440,610	(42,780)	(139,699)	6,563,106

합계	44,971,077	-	1,628,624	(288,880)	(152,864)	46,157,957

(*1) 관계기업의 지분법자본변동 및 이익잉여금변동으로 인한 증감액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	㈜우성양행	㈜대전방송	우성운수㈜

관계기업 기말 순자산(A)	24,764,218	78,397,785	14,543,902

연결실체 지분율(B)	35.75%	39.83%	47.53%

순자산 지분금액(AXB)	8,853,208	31,221,918	6,913,201

(-) 내부거래효과 제거 등	(28,251)	(607,241)	-

기말 장부금액	8,824,957	30,614,677	6,913,201

(전기말) (단위: 천원)

구분	㈜우성양행	㈜대전방송	우성운수㈜

관계기업 기말 순자산(A)	23,729,829	79,722,684	13,807,375

연결실체 지분율(B)	35.75%	39.83%	47.53%

순자산 지분금액(AXB)	8,483,414	31,749,559	6,563,106

(-) 내부거래효과 제거 등	(30,881)	(607,241)	-

기말 장부금액	8,452,533	31,142,318	6,563,106

(4) 당분기말과 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

- 재무상태표 (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

㈜우성양행	㈜대전방송	우성운수㈜	㈜우성양행	㈜대전방송	우성운수㈜

유동자산	16,590,812	31,473,231	5,348,104	15,282,374	34,569,181	3,040,223

비유동자산	11,514,755	55,699,952	12,505,120	11,494,154	56,753,406	14,387,467

자산 계	28,105,567	87,173,183	17,853,224	26,776,528	91,322,587	17,427,690

유동부채	2,985,984	7,150,546	3,309,322	2,949,469	9,879,235	3,620,315

비유동부채	355,365	1,624,852	-	97,230	1,720,668	-

부채 계	3,341,349	8,775,398	3,309,322	3,046,699	11,599,903	3,620,315

자본 계	24,764,218	78,397,785	14,543,902	23,729,829	79,722,684	13,807,375

- 손익계산서 (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

㈜우성양행	㈜대전방송	우성운수㈜	㈜우성양행	㈜대전방송	우성운수㈜

매출	23,086,066	18,293,944	14,656,048	24,248,849	20,299,868	13,497,414

당기순이익	1,050,824	(724,211)	806,905	986,172	662,901	680,307

15. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	당분기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

우리은행 외	USANCE 외	5.58~6.31	107,587,530	94,193,063

농협은행	중도금대출	-	-	970,500

신한은행 베트남 외	원재료구매자금 외	MFC 3M+0.1%	4,697,270	5,341,869

우리은행 베트남	원재료구매자금 외	MFC 3M+1.625%	2,511,244	1,654,062

KB국민은행 베트남	원재료구매자금 외	7.80	4,968,593	1,975,652

산업은행 외	원화대출	4.90~5.09	7,805,819	5,677,000

국민은행	시설자금대출	4.42	3,200,000	-

합계	130,770,456	109,812,146

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	당분기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

하나은행외	시설자금대출	4.15~5.05	6,629,000	1,392,000

농협은행	중도금대출	-	-	3,882,000

산업은행외	원화대출	2.50~3.00	5,823,000	2,323,000

소계	12,452,000	7,597,000

(유동성장기차입금)	(3,054,000)	(4,530,000)

합계	9,398,000	3,067,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장기차입금

2024년 10월 ~ 2025년 9월	3,783,000

2025년 10월 이후	5,615,000

합계	9,398,000

16. 리스자산 및 부채(1) 연결실체는 토지, 차량운반구, 비품을 리스하였으며, 평균리스기간은 13.84년입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	비품	합계

취득원가	1,186,884	107,477	2,008,628	-	3,302,989

감가상각누계액	(158,338)	(76,130)	(684,875)	-	(919,343)

손상차손누계액	-	-	-	-	-

장부가액	1,028,546	31,347	1,323,753	-	2,383,646

(전기말) (단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	비품	합계

취득원가	1,152,429	178,064	948,317	-	2,278,810

감가상각누계액	(129,462)	(79,943)	(676,658)	-	(886,063)

손상차손누계액	-	-	(7,783)	-	(7,783)

장부가액	1,022,967	98,121	263,876	-	1,384,964

(3) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	비품	합계

기초	1,022,967	98,121	263,876	-	1,384,964

취득액	-	-	1,569,535	-	1,569,535

처분	-	-	(37,493)	-	(37,493)

감가상각비	(24,813)	(66,774)	(472,165)	-	(563,752)

환율변동효과	30,392	-	-	-	30,392

기말	1,028,546	31,347	1,323,753	-	2,383,646

(전기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	비품	합계

기초	1,074,791	-	620,624	1,225	1,696,640

취득액	-	178,064	158,493	-	336,557

처분	-	-	(33,622)	-	(33,622)

감가상각비	(34,022)	(79,943)	(481,619)	(1,225)	(596,809)

환율변동효과	(17,802)	-	-	-	(17,802)

기말	1,022,967	98,121	263,876	-	1,384,964

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	563,753	490,332

리스부채 이자비용	71,160	43,852

단기리스 관련 비용	122,489	34,563

소액자산리스 관련 비용	73,982	45,317

(5) 당분기말과 전기말 현재 단기리스의 리스약정금액은 각각 43,003천원 및 43,185천원이며, 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 각각 823,723천원 및 648,861천원입니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	622,398	291,987

비유동부채	1,649,668	956,610

합계	2,272,066	1,248,597

(7) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	697,214	344,334

1년 초과 2년 이내	629,722	125,108

2년 초과 3년 이내	235,956	79,815

3년 초과 4년 이내	81,804	52,615

4년 초과 5년 이내	65,704	52,615

5년 초과	1,389,110	1,387,954

합계	3,099,510	2,042,441

17. 순확정급여부채연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 종업원의퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 고려한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,860,682	14,209,428

사외적립자산의 공정가치	(17,154,143)	(17,461,037)

순확정급여부채 금액	(2,293,461)	(3,251,609)

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무와 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초	14,209,428	(17,461,037)	(3,251,609)

당기근무원가	1,136,710	-	1,136,710

이자비용(수익)	535,908	(731,361)	(195,453)

소계	15,882,046	(18,192,398)	(2,310,352)

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

추정과 실제의 차이-제도부채	-	-	-

소계	-	-	-

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(400,000)	(400,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,025,197)	1,438,255	413,058

기타	3,833	-	3,833

기말	14,860,682	(17,154,143)	(2,293,461)

(전기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초	16,104,265	(17,087,772)	(983,507)

당기근무원가	1,770,745	-	1,770,745

이자비용(수익)	477,015	(650,530)	(173,515)

소계	18,352,025	(17,738,302)	613,723

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	(3,039,621)	334,195	(2,705,426)

추정과 실제의 차이-제도부채	126,193	-	126,193

소계	(2,913,428)	334,195	(2,579,233)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(1,200,000)	(1,200,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,229,169)	1,099,127	(130,042)

기타	-	43,943	43,943

기말	14,209,428	(17,461,037)	(3,251,609)

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

근무원가	1,136,710	1,747,234

당기근무원가	1,136,710	1,747,234

순확정급여부채(자산) 순이자비용	(195,453)	(431,236)

확정급여부채의 이자비용	535,908	56,664

사외적립자산의 이자수익	(731,361)	(487,900)

기타	-	-

운용관리수수료	-	-

합계	941,257	1,315,998

당분기와 전분기의 총 비용 중 각각 159,100천원 및 559,336천원은 매출원가에 포함되어있으며, 782,157천원 및 756,662천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 195,718천원입니다.

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	24,627,051	-	25,108,528	163,820

선수수익	88,120	336,803	76,604	236,858

예수금	582,482	-	739,877	-

예수부가가치세	616	-	34,593	-

차입원료	624,100	-	231,500	-

장기종업원급여부채	-	858,986	-	764,099

기타의기타부채	67,344	-	55,464	-

합계	25,989,713	1,195,789	26,246,566	1,164,777

19. 자본금

(1) 당분기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	6,000,000주	6,000,000주

1주의 금액	5,000원	5,000원

발행한 주식의 수(*)	3,090,000주	3,090,000주

자본금	15,450,000천원	15,450,000천원

(*) 당분기말 현재 상법 제369조 3항에 따른 주식의 10% 초과 상호보유로 인하여 ㈜우성양행이 보유한 50,528주는 지배기업에 대한 의결권이 제한되어 있습니다.

20. 기타불입자본

당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,260,000	1,260,000

자기주식	(5,523,447)	(5,523,447)

기타자본항목	(1,902,318)	(1,902,318)

합계	(6,165,765)	(6,165,765)

21. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	5,063,821	5,063,821

이익준비금(*1)	5,063,821	5,063,821

임의적립금	96,384,320	96,384,320

기업합리화적립금	6,218,093	6,218,093

임의적립금	90,166,227	90,166,227

미처분이익잉여금(*2)	63,592,730	62,199,085

합계	165,040,871	163,647,226

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 미처분이익잉여금 중 36,096,139천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로,지배기업은 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	163,647,226	161,815,418

지배기업지분순이익	1,393,872	126,061

배당금지급(*1)	-	(385,013)

확정급여제도의 재측정요소	-	2,037,594

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 및 처분손익	-	(7,290)

지분법이익잉여금변동	(227)	60,456

기말잔액	165,040,871	163,647,226

(*1) 당분기와 전기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

주식의 종류	당분기	전기

총발행주식수	3,090,000주	3,090,000주

(-)자기주식수	523,244주	523,244주

배당주식수	2,566,756주	2,566,756주

(X)주당배당금	0원	150원

총배당액	0천원	385,013천원

22. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 및 처분손익	19,834	14,735

지분법자본변동	(258,727)	(267,065)

해외사업장환산외환차이	541,790	552,852

합계	302,897	300,522

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 및 처분손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	14,735	481,051

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 및 처분손익의 변동액(*1)	5,099	(466,316)

기말잔액	19,834	14,735

(*1) 법인세 효과 반영 후 변동액입니다.

(3) 당분기와 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	(267,065)	(76,199)

지분법자본변동액(*1)	8,338	(190,866)

기말잔액	(258,727)	(267,065)

(*1) 법인세 효과 반영 후 변동액입니다.

(4) 당분기와 전기 중 해외사업장환산외환차이의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	552,852	740,742

해외사업장환산외환차이 변동액	(11,062)	(187,890)

기말잔액	541,790	552,852

23. 주당이익지배기업은 기본주당이익과 희석주당이익이 동일하며, 당분기와 전분기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

지배기업지분순이익	1,393,872천원	(14,180,601)천원

가중평균유통보통주식수	2,566,756주	2,566,756주

주당이익	543원	(5,525)원

24. 영업손익

당분기와 전분기 중 영업손익의 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	159,877,866	474,087,716	166,594,741	443,457,250

제품매출	157,840,161	467,415,119	164,578,045	439,374,837

상품매출	1,237,678	3,778,726	561,322	1,296,857

기타매출	800,027	2,893,871	1,455,374	2,785,556

매출원가	138,274,265	412,889,810	149,186,608	391,680,888

제품매출원가	136,298,161	406,884,886	148,027,775	389,422,370

상품매출원가	1,751,780	4,865,657	519,897	1,391,648

기타매출원가	224,324	1,139,267	638,936	866,870

매출총이익	21,603,601	61,197,906	17,408,133	51,776,362

판매비와관리비	19,843,496	57,305,148	18,251,243	52,725,281

급여 및 상여	4,526,520	12,303,273	4,003,511	11,112,557

퇴직급여	260,242	805,849	278,569	793,245

복리후생비	602,144	1,719,377	589,247	1,777,439

감가상각비	631,258	1,794,986	528,099	1,616,584

무형자산상각비	114,968	342,679	118,107	352,259

지급수수료	889,204	2,527,603	713,049	1,985,523

판매수수료	5,332,925	15,689,046	5,102,701	15,496,738

운반비	4,446,673	12,992,046	4,348,642	12,332,773

여비교통비	561,831	1,757,068	527,212	1,479,225

외주용역비	461,872	1,376,597	437,219	1,251,783

기타	2,015,859	5,996,624	1,604,887	4,527,155

영업손익	1,760,105	3,892,758	(843,110)	(948,919)

25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	5,553,919	12,458,015	843,107	(3,179,867)

제품	(717,259)	(6,798,532)	882,870	(2,472,514)

재공품	292,998	589,279	(462,190)	(1,674,943)

상품	896,314	(1,427,920)	(10,847)	(7,389)

기타재고자산	5,081,866	20,095,188	433,274	974,979

사용된 원재료	122,810,327	371,889,365	137,927,635	366,233,685

종업원급여	8,343,314	23,354,900	8,000,838	22,225,278

감가상각비	2,286,646	6,650,866	2,279,481	6,571,096

운반비	4,471,090	13,026,236	4,349,000	12,335,739

판매수수료	5,332,925	15,689,046	5,102,701	15,496,738

지급수수료	980,757	2,798,791	861,603	2,325,425

임차료	200,361	513,339	173,128	436,081

외주용역비	1,883,650	5,413,141	1,688,697	4,919,502

여비교통비	601,707	1,878,485	573,238	1,601,319

기타비용	5,653,065	16,522,774	5,638,423	15,441,173

합계	158,117,761	470,194,958	167,437,851	444,406,169

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	160,029	512,838	202,541	380,810

배당금수익	-	22,351	-	20,441

외환차익-금융	148,182	735,719	14,125	25,863

외화환산이익-금융	(420,868)	18,242	25,210	38,965

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	-	-	10,216

파생상품거래이익-금융	2,072,463	6,722,186	5,887,720	8,972,751

파생상품평가이익-금융	1,243,439	4,049,555	(1,046,832)	1,717,405

금융보증비용환입	39,012	41,752	22,949	22,949

합계	3,242,257	12,102,643	5,105,713	11,189,400

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

예치금	115,697	359,964	159,365	260,993

기타 대여금 및 수취채권	44,278	152,717	43,124	119,661

기타상각후원가측정금융자산	54	157	52	156

합계	160,029	512,838	202,541	380,810

(3) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,148,902	5,553,644	1,258,453	2,153,003

외환차손-금융	1,134,569	4,940,283	6,547,472	10,270,059

외화환산손실-금융	1,949,782	2,936,902	7,873,265	12,844,633

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	149	492	484	1,203

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	13,759	35,850	16,980	45,278

파생상품거래손실-금융	60,513	532,154	-	-

파생상품평가손실-금융	-	-	11,488	27,875

금융보증비용	-	-	(13,826)	-

합계	5,307,674	13,999,325	15,694,316	25,342,051

(4) 당분기와 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

은행당좌차월 및 대출금	2,086,154	5,313,273	1,140,462	2,000,702

리스부채	23,227	71,160	14,123	43,852

기타	39,521	169,211	103,868	108,449

합계	2,148,902	5,553,644	1,258,453	2,153,003

27. 금융상품의 범주별 손익

당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 (단위: 천원)

구분	3개월	누적

수익	비용	수익	비용

금융자산

현금및현금성자산	138,253	-	413,341	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,315,902	(74,729)	10,771,741	(568,496)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1)	(21,811)	-	27,450	-

상각후원가 측정 금융자산	27,014	(370,405)	114,078	(1,070,696)

소계	3,459,358	(445,134)	11,326,610	(1,639,192)

금융부채

상각후원가 측정 금융부채	(251,730)	(5,232,934)	790,046	(13,439,580)

금융보증계약	-	39,012	-	41,752

소계	(251,730)	(5,193,922)	790,046	(13,397,828)

합계	3,207,628	(5,639,056)	12,116,656	(15,037,020)

(*1) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 포함된 기타포괄이익은 5,099천원이며, 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 포함된 기타포괄손실은 127,745천원입니다.

(2) 전분기 (단위: 천원)

구분	3개월	누적

수익	비용	수익	비용

금융자산

현금및현금성자산	161,524	255	264,148	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,840,889	(28,952)	10,700,371	(74,356)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1)	-	(29,406)	20,441	(154,429)

상각후원가 측정 금융자산	64,910	11,663	154,067	(10,832)

소계	5,067,323	(46,440)	11,139,027	(239,617)

금융부채

상각후원가 측정 금융부채	(16,833)	(16,143,898)	48,819	(26,008,681)

금융보증계약	22,948	13,825	22,948	-

소계	6,115	(16,130,073)	71,767	(26,008,681)

합계	5,073,438	(16,176,513)	11,210,794	(26,248,298)

28. 기타영업외손익

당분기와 전분기 중 기타영업외손익의 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익	185,276	538,697	234,993	1,004,829

기타대손충당금환입	-	11	-	-

외환차익-비금융	20,217	31,963	305	12,512

외화환산이익-비금융	12,044	25,122	(32,580)	8,882

유형자산처분이익	13,119	25,691	840	399,651

사용권자산처분이익	-	1,832	1,674	4,000

잡이익	139,896	454,078	264,754	579,784

기타영업외비용	129,944	546,660	489,456	839,374

외환차손-비금융	4,591	14,060	-	-

외화환산손실-비금융	72,986	125,732	478,576	784,838

유형자산처분손실	6,259	85,736	39	24,739

사용권자산처분손실	-	1,519	1	1

기부금	1,975	30,337	2,504	14,952

잡손실	44,133	289,276	8,336	14,844

29. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

30. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	(주)우성양행	(주)우성양행

우성운수(주)	우성운수(주)

(주)대전방송	(주)대전방송

기타특수관계자	우성유통(주)	우성유통(주)

우성푸드	우성푸드

지배기업과 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자 거래 및 관련 채권ㆍ채무 잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등