우성 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 우성과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인인 주식회사 우성(이하 "지배기업")은 1970년 12월 30일자로 설립되어 배합사료 등의 제조, 판매, 부동산임대 및 무역업 등을 영위하고 있으며, 본사는 대전광역시 대덕구 한밭대로 1027에 위치하고 있습니다. 지배기업은 1988년 10월 10일자로 주식을 한국거래소가 개설하는유가증권시장에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 15,450,000천원 입니다.한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	주식수(주)	지분율(%)	비 고

정보연 외 11명	952,113	30.81	대주주 등

㈜우성양행	50,528	1.64	관계회사

자기주식	523,244	16.93

기타	1,564,115	50.62

합계	3,090,000	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 현황당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	주요영업활동	소재지	지배지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

(주)우성사료	배합사료 제조 및 판매	대한민국	100.00	100.00	12월

Woosung Viet Nam Co.,Ltd.	배합사료 제조 및 판매	베트남	100.00	100.00	12월

우성사료(덕주)유한공사	배합사료 제조 및 판매	중국	100.00	100.00	12월

CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION(*1)	유통업	베트남	100.00	100.00	12월

(*1) CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION 회사는 Woosung Viet Nam Co.,Ltd.의 종속기업이며, 현재는 휴업중입니다.2) 연결대상범위의 변동당분기 및 전기 중 연결범위의 변동은 없습니다. 2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결실체의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제·개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다.

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

2.3 연결기준

연결실체는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.

연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

ㆍ보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도

ㆍ연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권

ㆍ계약상 약정에서 발생하는 권리

ㆍ과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

종속기업의 연결은 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 시작되어지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 때 중지됩니다. 특히 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소를 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있으며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에귀속시키고 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

종속기업의 비지배지분은 연결실체의 자본과 별도로 식별합니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치와 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 취득일의 공정가치로 측정합니다. 취득 후에 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 이익잉여금으로 직접 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. 2.4 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.4.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별 정보

경영관리목적상 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 7개의 부문(본사, 논산, 아산, 경산, 우성베트남, 우성덕주, 기타)을 구분하였습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며, 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.

(1) 사업부문의 구분전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 사업부문을 결정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 사업부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	영업부문	매출	법인세비용차감전순손익

당분기	전분기	당분기	전분기

본사부문 등	배합사료 등	9,201,744	9,127,584	(225,942)	76,052

논산부문	배합사료	40,983,565	31,879,387	323,466	316,197

아산부문	배합사료	66,473,891	57,496,673	2,605,284	1,946,800

경산부문	배합사료	34,769,045	29,393,665	572,554	276,401

우성베트남	배합사료	10,072,243	8,126,817	(405,513)	(195,974)

우성덕주	배합사료	3,205,478	2,893,391	(78,297)	(129,179)

부문별 합계	164,705,966	138,917,517	2,791,552	2,290,297

공통부문세전손익	-	-	(4,042,337)	(3,778,715)

소계	164,705,966	138,917,517	(1,250,785)	(1,488,418)

연결조정효과	(8,390,903)	(8,383,290)	(185,267)	(139,562)

합계	156,315,063	130,534,227	(1,436,052)	(1,627,980)

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	당분기말	전기말

본사부문 등	180,421,507	178,766,671

논산부문	50,418,218	39,780,858

아산부문	85,965,093	84,047,676

경산부문	41,635,948	36,651,369

우성베트남	12,048,909	11,853,581

우성덕주	7,536,717	7,190,808

부문별 합계	378,026,392	358,290,963

공통자산	103,786,176	133,210,570

소계	481,812,568	491,501,533

연결조정효과	(90,730,954)	(89,532,260)

합계	391,081,614	401,969,273

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	당분기말	전기말

본사부문 등	23,913,153	22,136,578

논산부문	20,404,680	17,903,629

아산부문	22,910,666	24,424,856

경산부문	8,015,665	8,417,863

우성베트남	15,618,777	14,921,190

우성덕주	2,071,693	1,873,445

부문별 합계	92,934,634	89,677,561

공통부채	134,197,888	146,043,828

소계	227,132,522	235,721,389

연결조정효과	(8,021,259)	(6,984,100)

합계	219,111,263	228,737,289

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대한민국	143,037,342	119,514,019

베트남	10,072,243	8,126,817

중국	3,205,478	2,893,391

합계	156,315,063	130,534,227

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

대한민국	89,497,455	84,963,855

베트남	1,600,133	1,593,479

중국	1,740,646	1,727,286

합계(*1)	92,838,234	88,284,620

(*1) 유형자산, 사용권자산, 투자부동산 및 무형자산으로 구성되어 있습니다.(6) 당분기와 전기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

5. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	29,854,645	29,854,645	41,459,472	41,459,472

당기손익-공정가치 측정금융자산	당기손익인식지정금융자산	3,020,283	3,020,283	2,924,476	2,924,476

매매목적파생상품자산	2,470,697	2,470,697	-	-

소계	5,490,980	5,490,980	2,924,476	2,924,476

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*1)	시장성 있는 지분증권	278,584	278,584	271,856	271,856

시장성 없는 지분증권	1,574,672	1,574,672	1,574,672	1,574,672

소계	1,853,256	1,853,256	1,846,528	1,846,528

상각후원가 측정금융자산	금융기관예치금	8,721,392	8,721,392	11,588,010	11,588,010

매출채권	83,997,494	83,997,494	78,717,454	78,717,454

대여금	1,108,494	1,108,494	1,996,015	1,996,015

미수금	1,003,444	1,003,444	422,149	422,149

미수수익	186,201	186,201	207,853	207,853

보증금	4,102,064	4,102,064	2,508,393	2,508,393

기타상각후원가측정금융자산	19,790	19,790	19,790	19,790

소계	99,138,879	99,138,879	95,459,664	95,459,664

금융자산 합계	136,337,760	136,337,760	141,690,140	141,690,140

(*1) 기업회계기준 1109호 도입에 따라, 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융부채	매매목적파생상품부채	1,119,748	1,119,748	5,385,317	5,385,317

상각후원가 측정금융부채	매입채무	35,299,936	35,299,936	48,614,116	48,614,116

차입금	126,662,536	126,662,536	117,409,146	117,409,146

미지급금	11,424,942	11,424,942	12,600,056	12,600,056

미지급비용	1,384,655	1,384,655	1,361,186	1,361,186

미지급배당금	26	26	26	26

예수보증금	5,051,943	5,051,943	6,540,705	6,540,705

금융보증계약부채	173,481	173,481	135,981	135,981

소계	179,997,519	179,997,519	186,661,216	186,661,216

기타금융부채	리스부채	2,507,836	2,507,836	1,248,597	1,248,597

금융부채 합계	183,625,103	183,625,103	193,295,130	193,295,130

6. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의세부내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	30,970	17,226

예적금	29,823,675	41,442,246

합계	29,854,645	41,459,472

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

채권액	89,271,904	6,831,128	83,761,193	5,547,794

차감: 손실충당금	(5,274,410)	(430,924)	(5,043,739)	(413,384)

소 계	83,997,494	6,400,204	78,717,454	5,134,410

차감: 장기 채권	-	(292,782)	-	(246,676)

유동항목	83,997,494	6,107,422	78,717,454	4,887,734

(2) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	5,043,739	413,384	6,592,335	425,837

연중 제각금액	-	-	(1,589,544)	(3,476)

손상차손(환입)으로 인식된 금액	174,787	-	(3,163)	-

외화환산차이	55,884	17,540	44,111	(8,977)

기말금액	5,274,410	430,924	5,043,739	413,384

(3) 보고기간종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	78,750,624	70,728,162

연체된 채권:

1일 ~ 29일	1,638,506	3,092,601

30일 ~ 60일	97,869	597,252

61일 ~ 90일	180,413	803,032

91일 ~ 120일	117,672	473,259

121일 초과	8,486,820	8,066,887

소 계	10,521,280	13,033,031

계	89,271,904	83,761,193

연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 신용등급과 과거 채무불이행 경험 및 채무자 특유의 요인, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률 정보를 이용하여 산정됩니다.

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	2,954,170	-	2,954,170	181,254	-	181,254

제품	7,523,882	-	7,523,882	6,451,147	-	6,451,147

재공품	2,839,711	-	2,839,711	2,838,010	-	2,838,010

원재료	86,425,934	(3,164)	86,422,770	98,473,091	(3,074)	98,470,017

저장품	994,849	-	994,849	906,374	-	906,374

미착품	203,745	-	203,745	799,935	-	799,935

대여원재료	462,000	-	462,000	1,992,900	-	1,992,900

합계	101,404,291	(3,164)	101,401,127	111,642,711	(3,074)	111,639,637

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 각각 138,373,844천원 및 114,599,816천원입니다.

9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,242,036	-	620,209	-

선급비용	813,865	129,384	771,599	155,106

선급부가가치세	6,715,660	-	6,189,402	-

기타의기타자산	86,937	-	71,936	-

합계	8,858,498	129,384	7,653,146	155,106

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	건설중인자산	합계

취득원가	18,050,974	39,918,285	9,710,432	63,539,347	548,878	8,966,454	10,456,250	151,190,620

감가상각누계액	-	(18,949,085)	(4,567,373)	(41,222,344)	(255,831)	(6,487,930)	-	(71,482,563)

손상차손누계액	-	(323,464)	(72,111)	(3,572,446)	-	(185,048)	-	(4,153,069)

정부보조금	-	-	-	(76,042)	-	(4,149)	-	(80,191)

장부가액	18,050,974	20,645,736	5,070,948	18,668,515	293,047	2,289,327	10,456,250	75,474,797

(전기말) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	건설중인자산	합계

취득원가	18,003,333	39,493,778	9,705,176	62,970,645	449,235	8,759,539	5,848,308	145,230,014

감가상각누계액	-	(18,461,634)	(4,479,729)	(39,774,233)	(232,876)	(6,234,354)	-	(69,182,826)

손상차손누계액	-	(323,464)	(72,111)	(3,572,446)	-	(185,048)	-	(4,153,069)

정부보조금	-	-	-	(79,167)	-	(5,089)	-	(84,256)

장부가액	18,003,333	20,708,680	5,153,336	19,544,799	216,359	2,335,048	5,848,308	71,809,863

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	건설중인자산	합계

기초	18,003,333	20,708,680	5,153,336	19,544,799	216,359	2,335,048	5,848,308	71,809,863

취득액	-	-	207	61,259	-	205,331	4,867,132	5,133,929

대체	47,641	107,623	1,360	143,000	85,521	-	(259,190)	125,955

처분	-	-	-	-	-	(4,552)	-	(4,552)

감가상각비	-	(218,447)	(83,955)	(1,099,930)	(14,907)	(249,228)	-	(1,666,467)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-

재해손실	-	-	-	-	-	-	-	-

환율변동효과	-	47,880	-	19,387	6,074	2,728	-	76,069

기말	18,050,974	20,645,736	5,070,948	18,668,515	293,047	2,289,327	10,456,250	75,474,797

(전기) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	건설중인자산	합계

기초	18,101,973	21,890,501	5,565,970	19,198,428	130,038	2,282,822	9,242,861	76,412,593

취득액	-	10,074	-	766,176	114,541	965,374	7,891,194	9,747,359

대체	-	(56,297)	10,000	9,269,293	-	64,925	(11,285,747)	(1,997,826)

처분	(98,640)	-	-	(21,069)	-	(19,632)	-	(139,341)

감가상각비	-	(907,526)	(372,413)	(4,736,155)	(29,515)	(944,129)	-	(6,989,738)

손상차손	-	-	-	(2,487,026)	-	-	-	(2,487,026)

재해손실	-	(269,776)	(50,221)	(2,468,679)	-	(13,377)	-	(2,802,053)

환율변동효과	-	41,704	-	23,831	1,295	(935)	-	65,895

기말	18,003,333	20,708,680	5,153,336	19,544,799	216,359	2,335,048	5,848,308	71,809,863

11. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	4,544,678	20,658,786	481,605	25,685,069

감가상각누계액	-	(12,504,948)	(351,880)	(12,856,828)

장부가액	4,544,678	8,153,838	129,725	12,828,241

(전기말) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	4,592,320	20,875,351	486,653	25,954,324

감가상각누계액	-	(12,499,657)	(355,568)	(12,855,225)

장부가액	4,592,320	8,375,694	131,085	13,099,099

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초	4,592,320	8,375,694	131,085	13,099,099

취득액	-	-	-	-

대체	(47,642)	(76,954)	(1,360)	(125,956)

감가상각비	-	(144,902)	-	(144,902)

기타	-	-	-

기말	4,544,678	8,153,838	129,725	12,828,241

(전기) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초	4,592,320	8,899,056	131,085	13,622,461

취득액	-	-	-	-

대체	-	56,297	-	56,297

감가상각비	-	(579,659)	-	(579,659)

기타	-	-	-

기말	4,592,320	8,375,694	131,085	13,099,099

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 26,473,460천원이며, 투자부동산의 공정가치는 연결실체와 관계없는 독립적인 감정평가법인이 수행한 감정평가에 근거하여 결정되었습니다.

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

토지	-	-	13,584,636	13,584,636

건물	-	-	12,888,824	12,888,824

합계	-	-	26,473,460	26,473,460

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	산업재산권	회원권	기타무형자산	건설중인자산	합계

취득원가	126,508	43,900	2,410,039	-	2,580,447

상각누계액	(98,414)	-	(584,722)	-	(683,136)

장부가액	28,094	43,900	1,825,317	-	1,897,311

(전기말) (단위: 천원)

구분	산업재산권	회원권	기타무형자산	건설중인자산	합계

취득원가	120,677	43,900	2,344,009	51,898	2,560,484

상각누계액	(95,743)	-	(474,049)	-	(569,792)

장부가액	24,934	43,900	1,869,960	51,898	1,990,692

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	회원권	기타무형자산	건설중인자산	합계

기초	24,934	43,900	1,869,960	51,898	1,990,692

취득액	5,831	-	-	13,702	19,533

대체	-	-	65,600	(65,600)	-

상각비	(2,671)	-	(110,268)	-	(112,939)

외화환산조정	-	-	25	-	25

기말	28,094	43,900	1,825,317	-	1,897,311

(전기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	회원권	기타무형자산	건설중인자산	합계

기초	34,234	43,900	1,309	-	79,443

취득액	1,158	-	43,061	567,898	612,117

대체	-	-	2,286,285	(516,000)	1,770,285

상각비	(10,458)	-	(460,774)	-	(471,232)

외화환산조정	-	-	79	-	79

기말	24,934	43,900	1,869,960	51,898	1,990,692

13. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

(주)우성사료	배합사료 제조 및 판매	대한민국	100.00	100.00	12월

Woosung Viet NamCo.,Ltd.	배합사료 제조 및 판매	베트남	100.00	100.00	12월

우성사료(덕주)유한공사	배합사료 제조 및 판매	중국	100.00	100.00	12월

CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION(*1)	유통업	베트남	100.00	100.00	12월

(*1) CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION 회사는 Woosung Viet Nam Co.,Ltd.의 종속기업이며, 현재는 휴업중입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	자산 계	유동부채	비유동부채	부채 계	자본 계

(주)우성사료	209,835,118	71,970,316	281,805,434	181,176,989	4,351,911	185,528,900	96,276,534

Woosung Viet Nam Co.,Ltd.	10,306,133	1,742,776	12,048,909	15,561,945	56,832	15,618,777	(3,569,868)

우성사료(덕주)유한공사	5,796,070	1,740,646	7,536,716	1,173,619	898,075	2,071,694	5,465,022

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.
(*) Woosung Viet Nam Co.,Ltd.의 재무상태는 CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION와의 연결한 연결재무정보입니다.

(전기말) (단위 : 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	자산 계	유동부채	비유동부채	부채 계	자본 계

(주)우성사료	225,476,436	68,214,037	293,690,473	192,985,470	3,804,707	196,790,177	96,900,296

Woosung Viet Nam Co.,Ltd.	10,092,115	1,761,466	11,853,581	14,865,777	55,413	14,921,190	(3,067,609)

우성사료(덕주)유한공사	5,463,522	1,727,286	7,190,808	1,069,110	804,335	1,873,445	5,317,363

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.
(*) Woosung Viet Nam Co.,Ltd.의 재무상태는 CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION와의 연결한 연결재무정보입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

종속기업명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)우성사료	142,226,501	301,916	(623,761)	-	(623,761)

Woosung Viet Nam Co.,Ltd.	10,072,243	(226,928)	(405,513)	(96,746)	(502,259)

우성사료(덕주)유한공사	3,205,478	(89,172)	(78,297)	225,958	147,661

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.
(*) Woosung Viet Nam Co.,Ltd.의 경영성과는 CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION와의 연결한 연결재무정보입니다.

(전분기) (단위 : 천원)

종속기업명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)우성사료	118,769,725	(635,068)	(1,255,134)	-	(1,255,134)

Woosung Viet Nam Co.,Ltd.	8,126,817	(98,935)	(195,974)	(53,537)	(249,511)

우성사료(덕주)유한공사	2,893,391	(139,205)	(129,179)	149,122	19,943

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.
(*) Woosung Viet Nam Co.,Ltd.의 경영성과는 CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION와의 연결한 연결재무정보입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

종속기업명	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금및현금성자산의 순증감	기초 현금및현금성자산	외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	기말 현금및현금성자산

(주)우성사료	(16,261,618)	(6,790,837)	5,003,508	(18,048,947)	35,033,158	(221)	16,983,990

Woosung Viet Nam Co.,Ltd.	(533,198)	(19,259)	768,152	215,695	770,207	30,873	1,016,775

우성사료(덕주)유한공사	(64,174)	(589)	(12,451)	(77,214)	1,954,479	89,700	1,966,965

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.
(*) Woosung Viet Nam Co.,Ltd.의 현금흐름은 CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION와의 연결한 연결재무정보입니다.

(전분기) (단위 : 천원)

종속기업명	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금및현금성자산의 순증감	기초 현금및현금성자산	외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	기말 현금및현금성자산

(주)우성사료	10,928,946	(2,611,823)	(8,513,080)	(195,957)	16,099,340	(1,408)	15,901,975

Woosung Viet Nam Co.,Ltd.	599,007	-	(595,989)	3,018	1,112,060	26,133	1,141,211

우성사료(덕주)유한공사	261,816	(2,530)	(12,642)	246,644	2,726,778	82,397	3,055,819

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.
(*) Woosung Viet Nam Co.,Ltd.의 현금흐름은 CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION와의 연결한 연결재무정보입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 중요한 비지배지분이 있는 주요 종속법인의 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	Woosung Viet Nam Co.,Ltd.

당분기말	전기말

비지배지분이 보유한 소유지분율	0.00%	0.00%

기말 누적 비지배지분	-	-

비지배지분에 귀속되는 당기순손실	-	-

비지배지분에 귀속되는 총포괄손실	-	-

14. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

법인명	국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부가액	장부가액

㈜우성양행	대한민국	동물약품제조판매	12월말	35.75	8,598,092	8,452,533

㈜대전방송	대한민국	방송광고업	12월말	39.83	30,698,196	31,142,318

우성운수㈜	대한민국	운수업	12월말	47.53	6,652,990	6,563,106

합계	45,949,278	46,157,957

(2) 당분기와 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

관계기업명	기초금액	취득	지분법손익	배당금수익	기타증감(*1)	기말금액

㈜우성양행	8,452,533	-	151,474	(7,150)	1,235	8,598,092

㈜대전방송	31,142,318	-	(205,172)	(238,950)	-	30,698,196

우성운수㈜	6,563,106	-	122,893	(42,780)	9,771	6,652,990

합계	46,157,957	-	69,195	(288,880)	11,006	45,949,278

(*1) 관계기업의 지분법자본변동 및 이익잉여금변동으로 인한 증감액입니다.

(전기) (단위: 천원)

관계기업명	기초금액	취득	지분법손익	배당금수익	기타증감(*1)	기말금액

㈜우성양행	8,016,027	-	462,372	(7,150)	(18,716)	8,452,533

㈜대전방송	30,650,075	-	725,642	(238,950)	5,551	31,142,318

우성운수㈜	6,304,975	-	440,610	(42,780)	(139,699)	6,563,106

합계	44,971,077	-	1,628,624	(288,880)	(152,864)	46,157,957

(*1) 관계기업의 지분법자본변동 및 이익잉여금변동으로 인한 증감액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	㈜우성양행	㈜대전방송	우성운수㈜

관계기업 기말 순자산(A)	24,115,671	78,607,499	13,996,473

연결실체 지분율(B)	35.75%	39.83%	47.53%

순자산 지분금액(AXB)	8,621,352	31,305,437	6,652,990

(-) 내부거래효과 제거 등	(23,260)	(607,241)	-

기말 장부금액	8,598,092	30,698,196	6,652,990

(전기말) (단위: 천원)

구분	㈜우성양행	㈜대전방송	우성운수㈜

관계기업 기말 순자산(A)	23,729,829	79,722,684	13,807,375

연결실체 지분율(B)	35.75%	39.83%	47.53%

순자산 지분금액(AXB)	8,483,414	31,749,559	6,563,106

(-) 내부거래효과 제거 등	(30,881)	(607,241)	-

기말 장부금액	8,452,533	31,142,318	6,563,106

(4) 당분기말과 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

- 재무상태표 (단위: 천원)

구분	당기말	전기말

㈜우성양행	㈜대전방송	우성운수㈜	㈜우성양행	㈜대전방송	우성운수㈜

유동자산	15,635,681	34,187,606	4,163,441	15,282,374	34,569,181	3,040,223

비유동자산	11,617,322	56,475,700	12,790,135	11,494,154	56,753,406	14,387,467

자산 계	27,253,003	90,663,306	16,953,576	26,776,528	91,322,587	17,427,690

유동부채	2,762,730	10,313,866	2,957,103	2,949,469	9,879,235	3,620,315

비유동부채	374,602	1,741,941	-	97,230	1,720,668	-

부채 계	3,137,332	12,055,807	2,957,103	3,046,699	11,599,903	3,620,315

자본 계	24,115,671	78,607,499	13,996,473	23,729,829	79,722,684	13,807,375

- 손익계산서 (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

㈜우성양행	㈜대전방송	우성운수㈜	㈜우성양행	㈜대전방송	우성운수㈜

매출	7,641,586	4,382,454	4,981,071	7,471,880	5,514,477	4,200,633

당기순이익	402,388	(514,495)	258,541	241,156	6,726	173,177

15. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	당분기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

우리은행 외	USANCE 외	4.99~6.34	93,832,023	94,193,063

농협은행	중도금대출	-	970,500	970,500

신한은행 베트남 외	원재료구매자금 외	MFC 3M+0.1%	5,543,149	5,341,869

우리은행 베트남	원재료구매자금 외	MFC 3M+1.625%	2,471,993	1,654,062

KB국민은행 베트남	원재료구매자금 외	7.80	2,032,871	1,975,652

산업은행 외	원화대출	4.51~5.38	14,377,000	5,677,000

합계	119,227,536	109,812,146

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	당분기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

하나은행	시설자금대출	4.82	1,230,000	1,392,000

농협은행(*)	중도금대출	-	3,882,000	3,882,000

산업은행	원화대출	2.50	2,323,000	2,323,000

소계	7,435,000	7,597,000

(유동성장기차입금)	(4,530,000)	(4,530,000)

합계	2,905,000	3,067,000

(*) 당분기말 현재 지배회사는 업무용 부동산을 취득하기 위하여 해당은행과 총 4,852,500천원의 차입약정을 체결하였으며, 이와 관련하여 분양받아서 취득중인 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장기차입금

2024년 4월 ~ 2025년 3월	2,905,000

2025년 4월 이후	-

합계	2,905,000

16. 리스자산 및 부채(1) 연결실체는 토지, 차량운반구, 비품을 리스하였으며, 평균리스기간은 12.59년입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	비품	합계

취득원가	1,200,862	178,064	1,885,938	-	3,264,864

감가상각누계액	(143,327)	(102,201)	(381,453)	-	(626,981)

손상차손누계액	-	-	-	-	-

장부가액	1,057,535	75,863	1,504,485	-	2,637,883

(전기말) (단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	비품	합계

취득원가	1,152,429	178,064	948,317	-	2,278,810

감가상각누계액	(129,462)	(79,943)	(676,658)	-	(886,063)

손상차손누계액	-	-	(7,783)	-	(7,783)

장부가액	1,022,967	98,121	263,876	-	1,384,964

(3) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	비품	합계

기초	1,022,967	98,121	263,876	-	1,384,964

취득액	-	-	1,415,803	-	1,415,803

대체	-	-	(2,647)	-	(2,647)

처분	-	-	(24,377)	-	(24,377)

감가상각비	(8,308)	(22,258)	(148,170)	-	(178,736)

환율변동효과	42,876	-	-	-	42,876

기말	1,057,535	75,863	1,504,485	-	2,637,883

(전기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	비품	합계

기초	1,074,791	-	620,624	1,225	1,696,640

취득액	-	178,064	158,493	-	336,557

처분	-	-	(33,622)	-	(33,622)

감가상각비	(34,022)	(79,943)	(481,619)	(1,225)	(596,809)

환율변동효과	(17,802)	-	-	-	(17,802)

기말	1,022,967	98,121	263,876	-	1,384,964

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	178,736	171,195

리스부채 이자비용	23,077	15,399

단기리스 관련 비용	28,078	4,050

소액자산리스 관련 비용	16,966	14,539

(5) 당분기말과 전기말 현재 단기리스의 리스약정금액은 각각 42,093천원 및 43,185천원이며, 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 각각 251,188천원 및 220,130천원입니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	665,722	291,987

비유동부채	1,842,114	956,610

합계	2,507,836	1,248,597

(7) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	736,955	344,334

1년 초과 2년 이내	572,037	125,108

2년 초과 3년 이내	468,898	79,815

3년 초과 4년 이내	82,406	52,615

4년 초과 5년 이내	80,106	52,615

5년 초과	1,432,199	1,387,954

합계	3,372,601	2,042,441

17. 순확정급여부채연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 종업원의퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 고려한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,252,067	14,209,428

사외적립자산의 공정가치	(16,775,589)	(17,461,037)

순확정급여부채 금액	(2,523,522)	(3,251,609)

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무와 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초	14,209,428	(17,461,037)	(3,251,609)

당기근무원가	378,903	-	557,539

이자비용(수익)	178,636	(243,787)	(243,787)

소계	14,766,967	(17,704,824)	(2,937,857)

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

추정과 실제의 차이-제도부채	-	-	-

소계	-	-	-

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(516,178)	929,235	413,057

기타	1,278	-	1,278

기말	14,252,067	(16,775,589)	(2,523,522)

(전기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초	16,104,265	(17,087,772)	(983,507)

당기근무원가	1,770,745	-	1,770,745

이자비용(수익)	477,015	(650,530)	(173,515)

소계	18,352,025	(17,738,302)	613,723

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	(3,039,621)	334,195	(2,705,426)

추정과 실제의 차이-제도부채	126,193	-	126,193

소계	(2,913,428)	334,195	(2,579,233)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(1,200,000)	(1,200,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,229,169)	1,099,127	(130,042)

기타	-	43,943	43,943

기말	14,209,428	(17,461,037)	(3,251,609)

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

근무원가	557,539	251,295

당기근무원가	557,539	251,295

순확정급여부채(자산) 순이자비용	(243,787)	(143,745)

확정급여부채의 이자비용	-	18,888

사외적립자산의 이자수익	(243,787)	(162,633)

기타	-	-

운용관리수수료	-	-

합계	313,752	107,550

당분기와 전분기의 총 비용 중 각각 53,033천원 및 (42,936)천원은 매출원가에 포함되어있으며, 260,719천원 및 150,486천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 67,703천원입니다.

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	24,335,868	163,820	25,108,528	163,820

선수수익	44,346	227,270	76,604	236,858

예수금	303,796	-	739,877	-

예수부가가치세	129,454	-	34,593	-

차입원료	1,595,220	-	231,500	-

장기종업원급여부채	-	797,061	-	764,099

기타의기타부채	72,250	-	55,464	-

합계	26,480,934	1,188,151	26,246,566	1,164,777

19. 자본금

(1) 당분기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	6,000,000주	6,000,000주

1주의 금액	5,000원	5,000원

발행한 주식의 수(*)	3,090,000주	3,090,000주

자본금	15,450,000천원	15,450,000천원

(*) 당분기말 현재 상법 제369조 3항에 따른 주식의 10% 초과 상호보유로 인하여 ㈜우성양행이 보유한 50,528주는 지배기업에 대한 의결권이 제한되어 있습니다.

20. 기타불입자본

당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,260,000	1,260,000

자기주식	(5,523,447)	(5,523,447)

기타자본항목	(1,902,318)	(1,902,318)

합계	(6,165,765)	(6,165,765)

21. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	5,063,821	5,063,821

이익준비금(*1)	5,063,821	5,063,821

임의적립금	96,384,320	96,384,320

기업합리화적립금	6,218,093	6,218,093

임의적립금	90,166,227	90,166,227

미처분이익잉여금(*2)	60,794,242	62,199,085

합계	162,242,383	163,647,226

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 미처분이익잉여금 중 36,096,139천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로,지배기업은 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	163,647,226	161,815,418

지배기업지분순이익	(1,404,615)	126,061

배당금지급(*1)	-	(385,013)

확정급여제도의 재측정요소	-	2,037,594

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 및 처분손익	-	(7,290)

지분법이익잉여금변동	(228)	60,456

기말잔액	162,242,383	163,647,226

(*1) 당분기와 전기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

주식의 종류	당분기	전기

총발행주식수	3,090,000주	3,090,000주

(-)자기주식수	523,244주	523,244주

배당주식수	2,566,756주	2,566,756주

(X)주당배당금	0원	150원

총배당액	0천원	385,013천원

22. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 및 처분손익	20,076	14,735

지분법자본변동	(258,407)	(267,065)

해외사업장환산외환차이	682,064	552,852

합계	443,733	300,522

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 및 처분손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	14,735	481,051

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 및 처분손익의 변동액(*1)	5,341	(466,316)

기말잔액	20,076	14,735

(*1) 법인세 효과 반영 후 변동액입니다.

(3) 당분기와 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	(267,065)	(76,199)

지분법자본변동액(*1)	8,658	(190,866)

기말잔액	(258,407)	(267,065)

(*1) 법인세 효과 반영 후 변동액입니다.

(4) 당분기와 전기 중 해외사업장환산외환차이의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	552,852	740,742

해외사업장환산외환차이 변동액	129,212	(187,890)

기말잔액	682,064	552,852

23. 주당이익지배기업은 기본주당이익과 희석주당이익이 동일하며, 당분기와 전분기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

지배기업지분순이익	(1,404,615)천원	(1,626,770)천원

가중평균유통보통주식수	2,566,756주	2,566,756주

주당이익	(547)원	(634)원

24. 영업손익

당분기와 전분기 중 영업손익의 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	156,315,063	130,534,227

제품매출	154,131,404	129,440,880

상품매출	1,137,333	388,946

기타매출	1,046,326	704,401

매출원가	138,373,844	114,599,816

제품매출원가	138,071,261	114,065,488

상품매출원가	(161,320)	393,100

기타매출원가	463,903	141,228

매출총이익	17,941,219	15,934,411

판매비와관리비	18,348,660	16,900,111

급여 및 상여	3,842,445	3,610,767

퇴직급여	318,016	160,548

복리후생비	602,124	594,886

감가상각비	573,286	543,887

무형자산상각비	112,939	2,861

지급수수료	800,145	684,152

판매수수료	5,047,468	5,227,002

운반비	4,233,958	3,736,666

여비교통비	577,144	440,977

외주용역비	453,943	404,400

기타	1,787,192	1,493,965

영업손익	(407,441)	(965,700)

25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	1,935,260	(667,156)

제품	(4,542,995)	(2,514,569)

재공품	16,641	1,796,172

상품	(2,772,916)	(18,173)

기타재고자산	9,234,530	69,414

사용된 원재료	127,241,230	106,553,980

종업원급여	7,467,850	6,912,697

감가상각비와 무형자산상각비	2,126,203	1,990,272

운반비	4,238,837	3,737,025

판매수수료	5,047,468	5,227,002

지급수수료	878,433	763,723

임차료	158,880	121,347

외주용역비	1,723,669	1,556,969

여비교통비	618,225	476,220

기타비용	5,286,449	4,827,848

합계	156,722,504	131,499,927

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

이자수익	187,273	78,588

배당금수익	22,351	20,441

외환차익-금융	549,093	4,640

외화환산이익-금융	90,387	25,838

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	10,216

파생상품거래이익-금융	1,325,946	732,077

파생상품평가이익-금융	2,470,697	307,623

합계	4,645,747	1,179,423

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

예치금	133,965	37,273

기타 대여금 및 수취채권	53,257	41,262

기타상각후원가측정금융자산	51	53

합계	187,273	78,588

(3) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

이자비용	1,603,555	386,145

외환차손-금융	994,941	862,039

외화환산손실-금융	2,629,168	993,979

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	127	302

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	16,558	19,524

파생상품거래손실-금융	453,677	-

금융보증비용	37,501	106,305

합계	5,735,527	2,368,294

(4) 당분기와 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

은행당좌차월 및 대출금	1,507,567	370,746

리스부채	23,077	15,399

기타	72,911	-

합계	1,603,555	386,145

27. 금융상품의 범주별 손익

당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

수익	비용	수익	비용

금융자산

현금및현금성자산	149,674	(1,005)	37,273	(1,409)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,796,643	(470,363)	1,049,915	(19,826)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1)	29,079	-	31,144	-

상각후원가 측정 금융자산	47,180	(174,787)	112,132	(25,184)

소계	4,022,576	(646,155)	1,230,464	(46,419)

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융부채	636,522	(5,236,214)	252,292	(2,229,912)

금융보증계약	-	(37,502)	(66,569)	(106,305)

소계	636,522	(5,273,716)	185,723	(2,336,217)

합계	4,659,098	(5,919,871)	1,416,187	(2,382,636)

(*1) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 포함된 기타포괄이익은 5,341천원이며, 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 포함된 기타포괄이익은 8,348천원입니다.

28. 기타영업외손익

당분기와 전분기 중 기타영업외손익의 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타영업외수익	179,704	400,526

외환차익-비금융	255	-

외화환산이익-비금융	6,367	226,060

유형자산처분이익	1,123	408

사용권자산처분이익	1,107	-

잡이익	170,852	174,058

기타영업외비용	187,729	43,548

외화환산손실-비금융	32,632	4,557

유형자산처분손실	-	20,728

사용권자산처분손실	1,519	-

기부금	10,000	12,448

잡손실	143,578	5,815

29. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

30. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	(주)우성양행	(주)우성양행

우성운수(주)	우성운수(주)

(주)대전방송	(주)대전방송

기타특수관계자	우성유통(주)	우성유통(주)

우성푸드	우성푸드

지배기업과 지배기업의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자 거래 및 관련 채권ㆍ채무 잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등