우성 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 우성과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인인 주식회사 우성(이하 "지배기업")은 1970년 12월 30일자로 설립되어 배합사료 등의 제조, 판매, 부동산임대 및 무역업 등을 영위하고 있으며, 본사는 대전광역시 대덕구 한밭대로 1027에 위치하고 있습니다. 지배기업은 1988년 10월 10일자로 주식을 한국거래소가 개설하는유가증권시장에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 15,450,000천원 입니다.한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	주식수(주)	지분율(%)	비 고

정보연 외 11명	954,671	30.90	대주주 등

㈜우성유통	80,486	2.60	관계회사

㈜우성푸드	75,486	2.44	관계회사

㈜우성양행	50,528	1.64	관계회사

자기주식	523,244	16.93

기타	1,405,585	45.49

합계	3,090,000	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 현황

당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	주요영업활동	소재지	지배지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

(주)우성사료	배합사료 제조 및 판매	대한민국	100.00	100.00	12월

Woosung Viet Nam Co.,Ltd.	배합사료 제조 및 판매	베트남	100.00	100.00	12월

우성사료(덕주)유한공사	배합사료 제조 및 판매	중국	100.00	100.00	12월

CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION(*1)	유통업	베트남	100.00	100.00	12월

(*1) CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION 회사는 Woosung Viet Nam Co.,Ltd.의 종속기업이며, 현재는 휴업중입니다.2) 연결대상범위의 변동당분기 및 전기 중 연결범위의 변동은 없습니다. 2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결실체의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제·개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 연결기준

연결실체는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.

연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

ㆍ보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도

ㆍ연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권

ㆍ계약상 약정에서 발생하는 권리

ㆍ과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

종속기업의 연결은 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 시작되어지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 때 중지됩니다. 특히 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소를 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있으며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에귀속시키고 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

종속기업의 비지배지분은 연결실체의 자본과 별도로 식별합니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치와 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 취득일의 공정가치로 측정합니다. 취득 후에 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 이익잉여금으로 직접 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. 2.4 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.4.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별 정보

경영관리목적상 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 7개의 부문(본사, 논산, 아산, 경산, 우성베트남, 우성덕주, 기타)을 구분하였습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며, 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.

(1) 사업부문의 구분전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 사업부문을 결정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 사업부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	영업부문	매출	법인세비용차감전순손익

당분기	전분기	당분기	전분기

본사부문 등	배합사료 등	8,965,837	9,201,744	68,947	(225,942)

논산부문	배합사료	33,914,482	40,983,565	461,879	323,466

아산부문	배합사료	68,241,300	66,473,891	4,572,325	2,605,284

경산부문	배합사료	35,866,644	34,769,045	640,721	572,554

우성베트남	배합사료	9,403,477	10,072,243	(316,256)	(405,513)

우성덕주	배합사료	3,088,818	3,205,478	(20,838)	(78,297)

부문별 합계	159,480,558	164,705,966	5,406,778	2,791,552

공통부문세전손익	-	-	(7,470,590)	(4,042,337)

소계	159,480,558	164,705,966	(2,063,812)	(1,250,785)

연결조정효과	(7,712,986)	(8,390,903)	(149,738)	(185,267)

합계	151,767,572	156,315,063	(2,213,550)	(1,436,052)

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	당분기말	전기말

본사부문 등	181,179,471	180,424,774

논산부문	85,075,653	72,908,501

아산부문	92,661,705	91,065,812

경산부문	49,008,679	49,022,543

우성베트남	9,526,298	9,896,925

우성덕주	7,593,106	7,223,512

부문별 합계	425,044,912	410,542,067

공통자산	100,898,279	102,703,433

소계	525,943,191	513,245,500

연결조정효과	(89,686,777)	(87,917,936)

합계	436,256,414	425,327,564

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	당분기말	전기말

본사부문 등	25,279,428	23,775,838

논산부문	19,290,486	21,658,481

아산부문	23,337,693	25,221,897

경산부문	9,315,003	10,757,033

우성베트남	17,032,393	16,817,705

우성덕주	2,163,988	1,996,609

부문별 합계	96,418,991	100,227,563

공통부채	169,278,450	150,063,796

소계	265,697,441	250,291,359

연결조정효과	(8,697,913)	(7,483,325)

합계	256,999,528	242,808,034

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대한민국	139,498,791	143,037,342

베트남	9,179,962	10,072,243

중국	3,088,819	3,205,478

합계	151,767,572	156,315,063

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

대한민국	118,678,876	115,707,406

베트남	1,477,080	1,442,378

중국	1,571,894	1,560,545

합계(*1)	121,727,850	118,710,329

(*1) 유형자산, 사용권자산, 투자부동산 및 무형자산으로 구성되어 있습니다.(6) 당분기와 전기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

5. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	35,990,043	35,990,043	41,187,782	41,187,782

당기손익-공정가치 측정금융자산	당기손익인식지정금융자산	3,415,438	3,415,438	3,315,749	3,315,749

매매목적파생상품자산	1,798,969	1,798,969	-	-

소계	5,214,407	5,214,407	3,315,749	3,315,749

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*1)	시장성 있는 지분증권	277,055	277,055	366,654	366,654

시장성 없는 지분증권	1,221,322	1,221,322	1,221,322	1,221,322

소계	1,498,377	1,498,377	1,587,976	1,587,976

상각후원가 측정금융자산	금융기관예치금	2,960,902	2,960,902	2,914,510	2,914,510

매출채권	102,590,259	102,590,259	98,956,996	98,956,996

대여금	2,741,012	2,741,012	2,984,524	2,984,524

미수금	542,159	542,159	318,669	318,669

미수수익	162,483	162,483	166,952	166,952

보증금	8,042,113	8,042,113	2,554,527	2,554,527

기타상각후원가측정금융자산	19,790	19,790	19,790	19,790

소계	117,058,718	117,058,718	107,915,968	107,915,968

금융자산 합계	159,761,545	159,761,545	154,007,475	154,007,475

(*1) 기업회계기준 1109호 도입에 따라, 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 측정금융부채	매입채무	41,768,942	41,768,942	49,000,881	49,000,881

차입금	153,257,054	153,257,054	131,922,560	131,922,560

미지급금	12,431,572	12,431,572	15,416,347	15,416,347

미지급비용	1,675,142	1,675,142	2,115,010	2,115,010

미지급배당금	770,053	770,053	26	26

예수보증금	4,454,191	4,454,191	4,410,817	4,410,817

금융보증계약부채	106,615	106,615	90,396	90,396

소계	214,463,569	214,463,569	202,956,037	202,956,037

기타금융부채	리스부채	2,282,758	2,282,758	2,069,828	2,069,828

금융부채 합계	216,746,327	216,746,327	205,025,865	205,025,865

6. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의세부내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	28,214	31,839

예적금	35,961,829	41,155,943

합계	35,990,043	41,187,782

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

채권액	108,949,748	11,918,854	105,069,229	6,438,211

차감: 손실충당금	(6,359,489)	(431,087)	(6,112,233)	(413,539)

소 계	102,590,259	11,487,767	98,956,996	6,024,672

차감: 장기 채권	-	(1,117,402)	-	(44,513)

유동항목	102,590,259	10,370,365	98,956,996	5,980,159

(2) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	6,112,233	413,539	5,043,739	413,384

연중 제각금액	(2,507)	-	(487,758)	-

손상차손(환입)으로 인식된 금액	124,774	-	1,573,613	(39)

외화환산차이	124,989	17,548	(17,361)	194

기말금액	6,359,489	431,087	6,112,233	413,539

(3) 보고기간종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	95,164,890	90,361,642

연체된 채권:

1일 ~ 29일	1,902,617	2,337,139

30일 ~ 60일	487,170	1,408,671

61일 ~ 90일	340,184	836,049

91일 ~ 120일	105,400	368,636

121일 초과	10,949,487	9,757,092

소 계	13,784,858	14,707,587

계	108,949,748	105,069,229

연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 신용등급과 과거 채무불이행 경험 및 채무자 특유의 요인, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률 정보를 이용하여 산정됩니다.

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,569,701	(198,585)	1,371,116	2,494,497	(198,585)	2,295,912

제품	8,528,014	(300,664)	8,227,350	6,256,723	(300,664)	5,956,059

재공품	2,035,433	-	2,035,433	2,136,723	-	2,136,723

원재료	77,770,826	-	77,770,826	79,270,716	-	79,270,716

저장품	1,183,855	-	1,183,855	1,116,445	-	1,116,445

미착품	-	-	-	-	-	-

대여원재료	-	-	-	-	-	-

합계	91,087,829	(499,249)	90,588,580	91,275,104	(499,249)	90,775,855

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 각각 128,958,986천원 및 138,373,844천원입니다.

9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,394,835	-	500,290	-

선급비용	1,132,183	101,139	1,253,752	118,471

선급부가가치세	6,187,742	-	6,441,976	-

기타의기타자산	51,197	-	45,152	-

합계	11,765,957	101,139	8,241,170	118,471

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	건설중인자산	합계

취득원가	18,697,142	42,567,908	10,637,692	69,241,673	536,193	10,597,602	31,070,485	183,348,695

감가상각누계액	-	(19,460,849)	(4,875,609)	(46,144,722)	(252,228)	(7,458,026)	-	(78,191,434)

손상차손누계액	-	(269,600)	(71,779)	(3,572,446)	-	(178,956)	-	(4,092,781)

정부보조금	-	-	-	(63,542)	-	(391)	-	(63,933)

장부가액	18,697,142	22,837,459	5,690,304	19,460,963	283,965	2,960,229	31,070,485	101,000,547

(전기말) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	건설중인자산	합계

취득원가	18,697,142	42,363,381	10,637,692	68,678,637	520,258	10,110,675	26,707,183	177,714,968

감가상각누계액	-	(19,055,259)	(4,779,936)	(44,473,944)	(227,137)	(7,135,267)	-	(75,671,543)

손상차손누계액	-	(269,600)	(71,779)	(3,572,446)	-	(178,956)	-	(4,092,781)

정부보조금	-	-	-	(66,667)	-	(1,331)	-	(67,998)

장부가액	18,697,142	23,038,522	5,785,977	20,565,580	293,121	2,795,121	26,707,183	97,882,646

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	건설중인자산	합계

기초	18,697,142	23,038,522	5,785,977	20,565,580	293,121	2,795,121	26,707,183	97,882,646

취득액	-	-	-	36,706	-	495,098	4,454,902	4,986,706

대체	-	(12,147)	(930)	91,600	-	-	(91,600)	(13,077)

처분	-	-	-	-	-	(16,000)	-	(16,000)

감가상각비	-	(236,789)	(94,743)	(1,253,972)	(17,827)	(315,986)	-	(1,919,317)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-

재해손실	-	-	-	-	-	-	-	-

환율변동효과	-	47,873	-	21,049	8,671	1,996	-	79,589

기말	18,697,142	22,837,459	5,690,304	19,460,963	283,965	2,960,229	31,070,485	101,000,547

(전기) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	건설중인자산	합계

기초	18,003,333	20,708,680	5,153,336	19,544,799	216,359	2,335,048	5,848,308	71,809,863

취득액	142,435	335,649	25,547	96,726	53,738	1,599,747	36,534,517	38,788,359

대체	1,396,543	2,959,621	959,921	5,643,883	85,521	37,000	(15,675,642)	(4,593,153)

처분	(845,169)	(122,075)	(4,159)	(2,490)	(3,518)	(103,024)	-	(1,080,435)

감가상각비	-	(907,274)	(349,000)	(4,721,735)	(59,956)	(1,080,062)	-	(7,118,027)

손상차손	-	53,864	332	-	-	5,953	-	60,149

환율변동효과	-	10,057	-	4,397	977	459	-	15,890

기말	18,697,142	23,038,522	5,785,977	20,565,580	293,121	2,795,121	26,707,183	97,882,646

11. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	6,036,513	23,850,899	481,605	30,369,017

감가상각누계액	-	(13,098,010)	(351,881)	(13,449,891)

장부가액	6,036,513	10,752,889	129,724	16,919,126

(전기말) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	6,036,513	23,850,899	481,605	30,369,017

감가상각누계액	-	(12,943,095)	(351,880)	(13,294,975)

장부가액	6,036,513	10,907,804	129,725	17,074,042

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초	6,036,513	10,907,805	129,724	17,074,042

취득액	-	-	-	-

대체	-	12,147	931	13,078

감가상각비	-	(167,063)	(931)	(167,994)

기말	6,036,513	10,752,889	129,724	16,919,126

(전기) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초	4,592,320	8,375,694	131,085	13,099,099

취득액	-	-	-	-

대체	1,444,193	3,149,391	(429)	4,593,155

감가상각비	-	(617,281)	(931)	(618,212)

기말	6,036,513	10,907,804	129,725	17,074,042

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 31,157,408천원이며, 투자부동산의 공정가치는 연결실체와 관계없는 독립적인 감정평가법인이 수행한 감정평가에 근거하여 결정되었습니다.

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3 (*)	합계

토지	-	-	15,076,471	15,076,471

건물	-	-	16,080,937	16,080,937

합계	-	-	31,157,408	31,157,408

(*) 원가법으로 반영된 투자부동산의 공정가치는 4,683,948천원 입니다.

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	산업재산권	회원권	기타무형자산	건설중인자산	합계

취득원가	141,557	43,900	2,422,409	424	2,608,290

상각누계액	(110,659)	-	(1,077,033)	-	(1,187,692)

장부가액	30,898	43,900	1,345,376	424	1,420,598

(전기말) (단위: 천원)

구분	산업재산권	회원권	기타무형자산	건설중인자산	합계

취득원가	139,094	43,900	2,421,733	424	2,605,151

상각누계액	(107,402)	-	(920,416)	-	(1,027,818)

장부가액	31,692	43,900	1,501,317	424	1,577,333

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	회원권	기타무형자산	건설중인자산	합계

기초	31,692	43,900	1,501,317	424	1,577,333

취득액	2,463	-	107	-	2,570

대체	-	-	-	-	-

상각비	(3,257)	-	(156,064)	-	(159,321)

외화환산조정	-	-	16	-	16

기말	30,898	43,900	1,345,376	424	1,420,598

(전기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	회원권	기타무형자산	건설중인자산	합계

기초	24,934	43,900	1,869,960	51,898	1,990,692

취득액	15,565	-	12,027	16,978	44,570

대체	2,852	-	65,600	(68,452)	-

상각비	(11,659)	-	(446,285)	-	(457,944)

외화환산조정	-	-	15	-	15

기말	31,692	43,900	1,501,317	424	1,577,333

13. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

(주)우성사료	배합사료 제조 및 판매	대한민국	100.00	100.00	12월

Woosung Viet NamCo.,Ltd.	배합사료 제조 및 판매	베트남	100.00	100.00	12월

우성사료(덕주)유한공사	배합사료 제조 및 판매	중국	100.00	100.00	12월

CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION(*1)	유통업	베트남	100.00	100.00	12월

(*1) CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION 회사는 Woosung Viet Nam Co.,Ltd.의 종속기업이며, 현재는 휴업중입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	자산 계	유동부채	비유동부채	부채 계	자본 계

(주)우성사료	229,804,813	97,839,503	327,644,316	191,846,658	29,374,974	221,221,632	106,422,684

Woosung Viet Nam Co.,Ltd.	7,944,285	1,582,012	9,526,297	16,975,525	56,868	17,032,393	(7,506,096)

우성사료(덕주)유한공사	6,021,212	1,571,894	7,593,106	1,274,139	889,849	2,163,988	5,429,118

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.
(*) Woosung Viet Nam Co.,Ltd.의 재무상태는 CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION와의 연결한 연결재무정보입니다.

(전기말) (단위 : 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	자산 계	유동부채	비유동부채	부채 계	자본 계

(주)우성사료	221,585,976	94,114,313	315,700,289	190,367,529	17,333,678	207,701,207	107,999,082

Woosung Viet Nam Co.,Ltd.	8,332,876	1,564,049	9,896,925	16,762,734	54,971	16,817,705	(6,920,780)

우성사료(덕주)유한공사	5,662,967	1,560,545	7,223,512	1,204,425	792,183	1,996,608	5,226,904

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.
(*) Woosung Viet Nam Co.,Ltd.의 재무상태는 CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION와의 연결한 연결재무정보입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

종속기업명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)우성사료	138,022,426	2,612,750	(1,860,418)	-	(1,860,418)

Woosung Viet Nam Co.,Ltd.	9,403,477	(132,444)	(316,256)	(269,060)	(585,316)

우성사료(덕주)유한공사	3,088,818	(22,394)	(20,838)	223,053	202,215

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.
(*) Woosung Viet Nam Co.,Ltd.의 경영성과는 CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION와의 연결한 연결재무정보입니다.

(전분기) (단위 : 천원)

종속기업명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)우성사료	142,226,501	301,916	(623,761)	-	(623,761)

Woosung Viet Nam Co.,Ltd.	10,072,243	(226,928)	(405,513)	(96,746)	(502,259)

우성사료(덕주)유한공사	3,205,478	(89,172)	(78,297)	225,958	147,661

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.
(*) Woosung Viet Nam Co.,Ltd.의 경영성과는 CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION와의 연결한 연결재무정보입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

종속기업명	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금및현금성자산의 순증감	기초 현금및현금성자산	외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	기말 현금및현금성자산

(주)우성사료	(12,565,832)	(10,140,786)	16,854,333	(5,852,285)	29,961,348	841	24,109,904

Woosung Viet Nam Co.,Ltd.	391,014	(36,706)	(421,312)	(67,004)	1,504,665	56,000	1,493,661

우성사료(덕주)유한공사	(241,234)	(5,762)	(12,539)	(259,535)	1,526,972	67,873	1,335,310

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.
(*) Woosung Viet Nam Co.,Ltd.의 현금흐름은 CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION와의 연결한 연결재무정보입니다.

(전분기) (단위 : 천원)

종속기업명	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금및현금성자산의 순증감	기초 현금및현금성자산	외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	기말 현금및현금성자산

(주)우성사료	(16,261,618)	(6,790,837)	5,003,508	(18,048,947)	35,033,158	(221)	16,983,990

Woosung Viet Nam Co.,Ltd.	(533,198)	(19,259)	768,152	215,695	770,207	30,873	1,016,775

우성사료(덕주)유한공사	(64,174)	(589)	(12,451)	(77,214)	1,954,479	89,700	1,966,965

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.
(*) Woosung Viet Nam Co.,Ltd.의 현금흐름은 CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION와의 연결한 연결재무정보입니다.

14. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

법인명	국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부가액	장부가액

㈜우성양행	대한민국	동물약품제조판매	12월말	35.75	9,109,322	9,071,456

㈜대전방송	대한민국	방송광고업	12월말	39.83	31,521,730	32,148,501

우성운수㈜	대한민국	운수업	12월말	47.53	7,188,420	7,196,145

합계	47,819,472	48,416,102

(2) 당분기와 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

관계기업명	기초금액	취득	지분법손익	배당금수익	기타증감(*1)	기말금액

㈜우성양행	9,071,456	-	96,155	(14,300)	(43,989)	9,109,322

㈜대전방송	32,148,501	-	(387,821)	(238,950)	-	31,521,730

우성운수㈜	7,196,145	-	165,193	(42,780)	(130,138)	7,188,420

합계	48,416,102	-	(126,473)	(296,030)	(174,127)	47,819,472

(*1) 관계기업의 지분법자본변동 및 이익잉여금변동으로 인한 증감액입니다.

(전기) (단위: 천원)

관계기업명	기초금액	취득	지분법손익	배당금수익	기타증감(*1)	기말금액

㈜우성양행	8,452,533	-	604,321	(7,150)	21,752	9,071,456

㈜대전방송	31,142,318	-	1,251,933	(238,950)	(6,800)	32,148,501

우성운수㈜	6,563,106	-	594,502	(42,780)	81,317	7,196,145

합계	46,157,957	-	2,450,756	(288,880)	96,269	48,416,102

(*1) 관계기업의 지분법자본변동 및 이익잉여금변동으로 인한 증감액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	㈜우성양행	㈜대전방송	우성운수㈜

관계기업 기말 순자산(A)	25,569,825	80,675,381	15,122,903

연결실체 지분율(B)	35.75%	39.83%	47.53%

순자산 지분금액(AXB)	9,141,213	32,128,971	7,188,420

(-) 내부거래효과 제거 등	(31,891)	(607,241)	-

기말 장부금액	9,109,322	31,521,730	7,188,420

(전기말) (단위: 천원)

구분	㈜우성양행	㈜대전방송	우성운수㈜

관계기업 기말 순자산(A)	25,491,998	82,249,195	15,139,155

연결실체 지분율(B)	35.75%	39.83%	47.53%

순자산 지분금액(AXB)	9,113,390	32,755,742	7,196,145

(-) 내부거래효과 제거 등	(41,934)	(607,241)	-

기말 장부금액	9,071,456	32,148,501	7,196,145

(4) 당분기말과 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

- 재무상태표 (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

㈜우성양행	㈜대전방송	우성운수㈜	㈜우성양행	㈜대전방송	우성운수㈜

유동자산	18,607,747	30,665,171	4,466,466	17,762,027	31,696,758	3,898,379

비유동자산	11,219,922	55,474,381	14,119,679	11,564,181	55,993,814	14,454,919

자산 계	29,827,669	86,139,552	18,586,145	29,326,208	87,690,572	18,353,298

유동부채	3,898,413	3,985,011	3,422,233	3,493,728	3,973,830	3,173,134

비유동부채	359,431	1,479,160	41,009	340,482	1,467,547	41,009

부채 계	4,257,844	5,464,171	3,463,242	3,834,210	5,441,377	3,214,143

자본 계	25,569,825	80,675,381	15,122,903	25,491,998	82,249,195	15,139,155

- 손익계산서 (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

㈜우성양행	㈜대전방송	우성운수㈜	㈜우성양행	㈜대전방송	우성운수㈜

매출	8,486,268	4,606,069	5,403,403	7,641,586	4,382,454	4,981,071

당기순이익	240,874	(924,299)	347,531	402,388	(514,495)	258,541

15. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	당분기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

우리은행 외	USANCE 외	5.83~6.33	98,445,798	89,057,993

신한은행 베트남 외	원재료구매자금 외	MFC 3M+0.1%	5,055,536	5,468,984

우리은행 베트남	원재료구매자금 외	MFC 3M+1.625%	2,287,257	2,430,784

KB국민은행 베트남	원재료구매자금 외	6.5%, VNIBOR A 3M+1%	4,546,463	3,880,799

산업은행	원화대출	4.71~5.09	5,677,000	5,677,000

국민은행	시설자금대출	4.42	3,200,000	3,200,000

합계	119,212,054	109,715,560

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	당분기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

하나은행	시설자금대출	4.3~5.23	24,982,000	13,144,000

산업은행	원화대출	2.5~3.0	5,823,000	5,823,000

국민은행	시설자금대출	4.51	3,240,000	3,240,000

소계	34,045,000	22,207,000

(유동성장기차입금)	(2,905,000)	(3,067,000)

합계	31,140,000	19,140,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장기차입금

2025년 4월 ~ 2025년 12월	4,666,667

2026년 4월 이후	26,473,333

합계	31,140,000

16. 리스자산 및 부채(1) 연결실체는 토지, 차량운반구, 비품을 리스하였으며, 평균리스기간은 13.14년입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	비품	합계

취득원가	1,202,344	107,477	2,066,799	-	3,376,620

감가상각누계액	(177,279)	(102,999)	(708,763)	-	(989,041)

손상차손누계액	-	-	-	-	-

장부가액	1,025,065	4,478	1,358,036	-	2,387,579

(전기말) (단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	비품	합계

취득원가	1,153,335	557,997	1,734,214	-	3,445,546

감가상각누계액	(161,958)	(540,084)	(567,196)	-	(1,269,238)

손상차손누계액	-	-	-	-	-

장부가액	991,377	17,913	1,167,018	-	2,176,308

(3) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	비품	합계

기초	991,377	17,913	1,167,018	-	2,176,308

취득액	-	-	379,208	-	379,208

대체	-	-	-	-	-

처분	-	-	(19,023)	-	(19,023)

감가상각비	(8,375)	(13,435)	(169,167)	-	(190,977)

환율변동효과	42,063	-	-	-	42,063

기말	1,025,065	4,478	1,358,036	-	2,387,579

(전기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	비품	합계

기초	1,022,967	98,121	263,876	-	1,384,964

취득액	-	-	1,569,535	-	1,569,535

처분	-	-	(40,140)	-	(40,140)

감가상각비	(32,999)	(80,208)	(626,253)	-	(739,460)

환율변동효과	1,409	-	-	-	1,409

기말	991,377	17,913	1,167,018	-	2,176,308

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	190,977	178,736

리스부채 이자비용	24,356	23,077

단기리스 관련 비용	50,637	28,078

소액자산리스 관련 비용	18,285	16,966

(5) 당분기말과 전기말 현재 단기리스의 리스약정금액은 각각 38,140천원 및 42,616천원이며, 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 각각 284,241천원 및 251,188천원입니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	691,057	587,868

비유동부채	1,591,701	1,481,960

합계	2,282,758	2,069,828

(7) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	772,899	660,643

1년 초과 2년 이내	616,078	596,194

2년 초과 3년 이내	154,768	105,066

3년 초과 4년 이내	80,197	80,265

4년 초과 5년 이내	54,897	57,265

5년 초과	1,379,514	1,336,557

합계	3,058,353	2,835,990

17. 순확정급여부채연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 종업원의퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 고려한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	17,191,820	16,904,780

사외적립자산의 공정가치	(19,314,171)	(19,450,609)

순확정급여부채 금액	(2,122,351)	(2,545,829)

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무와 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초	16,904,780	(19,450,609)	(2,545,829)

당기근무원가	415,216	-	415,216

이자비용(수익)	170,984	(218,943)	(47,959)

소계	17,490,980	(19,669,552)	(2,178,572)

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

추정과 실제의 차이-제도부채	-	-	-

소계	-	-	-

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	-	-	-

지급액	(297,850)	354,071	56,221

기타	(1,310)	1,310	-

기말	17,191,820	(19,314,171)	(2,122,351)

(전기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초	14,209,428	(17,461,037)	(3,251,609)

당기근무원가	1,520,725	-	1,520,725

이자비용(수익)	714,544	(975,147)	(260,603)

소계	16,444,697	(18,436,184)	(1,991,487)

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	1,017,352	254,785	1,272,137

추정과 실제의 차이-제도부채	865,949	-	865,949

소계	1,883,301	254,785	2,138,086

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(2,900,000)	(2,900,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,423,218)	1,581,247	158,029

기타	-	49,543	49,543

기말	16,904,780	(19,450,609)	(2,545,829)

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

근무원가	415,216	557,539

당기근무원가	415,216	557,539

순확정급여부채(자산) 순이자비용	(47,959)	(243,787)

확정급여부채의 이자비용	170,984	-

사외적립자산의 이자수익	(218,943)	(243,787)

기타	1,310	-

기타	1,310	-

합계	368,567	313,752

당분기와 전분기의 총 비용 중 각각 230,302천원 및 53,033천원은 매출원가에 포함되어있으며, 265,454천원 및 260,719천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 69,860천원입니다.

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	24,102,772	-	24,518,499	-

선수수익	50,011	275,361	66,757	303,696

예수금	116,895	-	773,147	-

예수부가가치세	194,820	-	131,993	-

차입원료	6,388,954	-	1,970,600	-

장기종업원급여부채	-	985,426	-	949,635

기타의기타부채	69,286	-	61,478	-

합계	30,922,738	1,260,787	27,522,474	1,253,331

19. 자본금

(1) 당분기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	6,000,000주	6,000,000주

1주의 금액	5,000원	5,000원

발행한 주식의 수(*)	3,090,000주	3,090,000주

자본금	15,450,000천원	15,450,000천원

(*) 당분기말 현재 상법 제369조 3항에 따른 주식의 10% 초과 상호보유로 인하여 ㈜우성양행이 보유한 50,528주는 지배기업에 대한 의결권이 제한되어 있습니다.

20. 기타불입자본

당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,260,000	1,260,000

자기주식	(5,523,447)	(5,523,447)

기타자본항목	(1,902,318)	(1,902,318)

합계	(6,165,765)	(6,165,765)

21. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	5,143,821	5,063,821

이익준비금(*1)	5,143,821	5,063,821

임의적립금	96,384,320	96,384,320

기업합리화적립금	6,218,093	6,218,093

임의적립금	90,166,227	90,166,227

미처분이익잉여금(*2)	68,431,180	71,519,209

합계	169,959,321	172,967,350

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 미처분이익잉여금 중 36,096,139천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로,지배기업은 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	172,967,350	163,647,226

지배기업지분순이익	(2,238,002)	11,055,745

배당금지급(*1)	(770,027)	-

확정급여제도의 재측정요소	-	(1,691,226)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 및 처분손익	-	-

지분법이익잉여금변동	-	(44,395)

기말잔액	169,959,321	172,967,350

(*1) 당분기와 전기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

주식의 종류	당분기	전기

총발행주식수	3,090,000주	3,090,000주

(-)자기주식수	523,244주	523,244주

배당주식수	2,566,756주	2,566,756주

(X)주당배당금	300원	-

총배당액	770,027천원	-

22. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 및 처분손익	(260,633)	(189,760)

지분법자본변동	(283,370)	(145,636)

해외사업장환산외환차이	557,334	603,342

합계	13,331	267,946

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 및 처분손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	(189,760)	14,735

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 및 처분손익의 변동액(*1)	(70,873)	(204,495)

기말잔액	(260,633)	(189,760)

(*1) 법인세 효과 반영 후 변동액입니다.

(3) 당분기와 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	(145,636)	(267,065)

지분법자본변동액(*1)	(137,734)	121,429

기말잔액	(283,370)	(145,636)

(*1) 법인세 효과 반영 후 변동액입니다.

(4) 당분기와 전기 중 해외사업장환산외환차이의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	603,342	552,852

해외사업장환산외환차이 변동액	(46,008)	50,490

기말잔액	557,334	603,342

23. 주당이익지배기업은 기본주당이익과 희석주당이익이 동일하며, 당분기와 전분기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

지배기업지분순이익	(2,238,002)천원	(1,404,615)천원

가중평균유통보통주식수	2,566,756주	2,566,756주

주당이익	(872)원	(547)원

24. 영업손익

당분기와 전분기 중 영업손익의 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	151,767,572	156,315,063

제품매출	147,209,024	154,131,404

상품매출	3,429,782	1,137,333

기타매출	1,128,766	1,046,326

매출원가	128,958,986	138,373,844

제품매출원가	125,012,271	138,071,261

상품매출원가	3,495,560	(161,320)

기타매출원가	451,155	463,903

매출총이익	22,808,586	17,941,219

판매비와관리비	20,107,818	18,348,660

급여 및 상여	3,966,273	3,842,445

퇴직급여	286,336	318,016

복리후생비	728,035	602,124

감가상각비	695,874	573,286

무형자산상각비	159,320	112,939

지급수수료	915,164	800,145

판매수수료	5,671,002	5,047,468

운반비	4,826,917	4,233,958

여비교통비	621,771	577,144

외주용역비	480,716	453,943

기타	1,756,410	1,787,192

영업손익	2,700,768	(407,441)

25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	417,236	1,935,260

제품	(2,182,249)	(4,542,995)

재공품	116,976	16,641

상품	924,797	(2,772,916)

기타재고자산	1,557,712	9,234,530

사용된 원재료	117,518,868	127,241,230

종업원급여	7,945,313	7,467,850

감가상각비와 무형자산상각비	2,455,135	2,126,203

운반비	4,875,980	4,238,837

판매수수료	5,671,002	5,047,468

지급수수료	1,014,164	878,433

임차료	162,682	158,880

외주용역비	1,965,011	1,723,669

여비교통비	666,794	618,225

기타비용	6,374,619	5,286,449

합계	149,066,804	156,722,504

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

이자수익	211,244	187,273

배당금수익	29,036	22,351

외환차익-금융	141,860	549,093

외화환산이익-금융	25,592	90,387

파생상품거래이익-금융	106,262	1,325,946

파생상품평가이익-금융	1,798,968	2,470,697

합계	2,312,962	4,645,747

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

예치금	140,531	133,965

기타 대여금 및 수취채권	70,653	53,257

기타상각후원가측정금융자산	60	51

합계	211,244	187,273

(3) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

이자비용	1,769,660	1,603,555

외환차손-금융	1,533,441	994,941

외화환산손실-금융	3,086,236	2,629,168

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	676	127

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	12,675	16,558

파생상품거래손실-금융	185,172	453,677

금융보증비용	16,220	37,501

합계	6,604,080	5,735,527

(4) 당분기와 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

은행당좌차월 및 대출금	1,992,335	1,507,567

리스부채	24,356	23,077

기타	(247,031)	72,911

합계	1,769,660	1,603,555

27. 금융상품의 범주별 손익

당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

수익	비용	수익	비용

금융자산

현금및현금성자산	156,921	(3,086,236)	149,674	(1,005)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,905,231	(198,523)	3,796,643	(470,363)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1)	47,762	(89,599)	29,079	-

상각후원가 측정 금융자산	62,413	(124,773)	47,180	(174,787)

소계	2,172,327	(3,499,131)	4,022,576	(646,155)

금융부채

상각후원가 측정 금융부채	180,984	(3,392,147)	636,522	(5,236,214)

금융보증계약	-	(16,220)	-	(37,502)

소계	180,984	(3,408,367)	636,522	(5,273,716)

합계	2,353,311	(6,907,498)	4,659,098	(5,919,871)

28. 기타영업외손익

당분기와 전분기 중 기타영업외손익의 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타영업외수익	151,031	179,704

외환차익-비금융	5,538	255

외화환산이익-비금융	16,752	6,367

유형자산처분이익	1,799	1,123

사용권자산처분이익	277	1,107

잡이익	126,665	170,852

기타영업외비용	647,758	187,729

외환차손-비금융	1,287	-

외화환산손실-비금융	113,021	32,632

사용권자산처분손실	-	1,519

기부금	10,000	10,000

잡손실	523,450	143,578

29. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

30. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	(주)우성양행	(주)우성양행

우성운수(주)	우성운수(주)

(주)대전방송	(주)대전방송

기타특수관계자	우성유통(주)	우성유통(주)

우성푸드	우성푸드

지배기업과 지배기업의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자 거래 및 관련 채권ㆍ채무 잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등