우성 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 우성사료(이하 지배기업)는 1970년 12월 30일자로 설립되어 배합사료 등의 제조, 판매, 부동산임대 및 무역업 등을 영위하고 있으며, 본사는 대전광역시 대덕구 한밭대로 1027에 위치하고 있습니다. 지배기업은 1988년 10월 10일자로 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 당분기말현재 자본금은 15,450,000천원입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과같습니다.

주주	주식수(주)	지분율(%)	비고

정보연 외 11명	9,112,492	29.49	대 주 주 등

우성운수㈜	496,400	1.61	관 계 회 사

㈜우성양행	505,280	1.64	관 계 회 사

자 기 주 식	5,187,770	16.79

기 타	15,598,058	50.47

합 계	30,900,000	100.00

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다.

ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결실체는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결실체의 회계정책은 다음과 같습니다.

① 리스이용자

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

ㆍ 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정

ㆍ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

연결실체는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

ㆍ 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

ㆍ 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.

ㆍ 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

연결실체는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고있습니다.

② 리스제공자

연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다.

연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019년 1월 1일

변경전	조정사항	변경후

Ⅰ. 유동자산	139,166,157	-	139,166,157

Ⅱ. 비유동자산	143,036,819	1,557,572	144,594,391

사용권자산	-	1,557,572	1,557,572

자산총계	282,202,976	1,557,572	283,760,548

Ⅰ. 유동부채	96,579,379	388,390	96,967,769

유동성리스부채	-	388,390	388,390

Ⅱ. 비유동부채	26,438,725	1,169,182	27,607,907

리스부채	-	1,169,182	1,169,182

부채총계	123,018,104	1,557,572	124,575,676

Ⅰ. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	159,357,026	-	159,357,026

이익잉여금	150,586,248	-	150,586,248

기타 자본항목	8,770,778	-	8,770,778

Ⅱ. 비지배주주지분	(172,154)	-	(172,154)

자본총계	159,184,872	-	159,184,872

부채및자본총계	282,202,976	1,557,572	283,760,548

한편 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보

경영관리목적상 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 7개의 부문(논산, 아산, 경산, 베트남, 중국(덕주, 서주), 기타)을 구분하였습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고 부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.

(1) 사업부문의 구분전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 사업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체의 주요 사업부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	영업부문	매출	법인세비용차감전순손익

당분기	전분기	당분기	전분기

논산부문	배합사료	58,509,338	52,217,723	1,916,661	1,012,693

아산/천안부문	배합사료	120,140,036	99,125,490	5,283,056	5,707,443

경산부문	배합사료	44,234,593	38,523,132	397,169	(15,057)

우성비나	배합사료	14,262,812	9,666,438	(811,126)	(983,231)

우성덕주	배합사료	12,131,146	10,546,072	219,426	(222,183)

우성서주	배합사료	-	-	-	156,430

기타부문	기타	1,112,108	1,205,521	124,294	182,082

부문별 합계	250,390,033	211,284,377	7,129,480	5,838,177

공통부문세전손익	-	-	(13,248,920)	(10,341,840)

소계	250,390,033	211,284,377	(6,119,440)	(4,503,663)

연결조정효과	-	-	338,457	1,435,800

합계	250,390,033	211,284,377	(5,780,983)	(3,067,863)

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	당분기말	전기말

논산부문	40,778,497	37,214,690

아산/천안부문	102,366,631	101,195,684

경산부문	30,033,755	28,391,072

우성비나	8,110,978	4,953,606

우성덕주	9,229,329	9,547,976

우성서주	-	3,267,819

기타부문	20,808,393	21,150,713

부문별 합계	211,327,583	205,721,560

공통자산	100,971,951	72,028,503

소계	312,299,534	277,750,063

연결조정효과	8,059,160	4,452,913

합계	320,358,694	282,202,976

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	당분기말	전기말

논산부문	21,741,558	14,789,443

아산/천안부문	26,766,077	20,703,528

경산부문	10,077,408	5,840,127

우성비나	10,448,732	7,507,010

우성덕주	2,436,549	3,142,917

우성서주	-	8,371

기타부문	4,908,390	4,858,339

부문별합계	76,378,714	56,849,735

공통부채	87,548,902	64,976,606

소계	163,927,616	121,826,341

연결조정효과	1,332,903	1,191,763

합계	165,260,519	123,018,104

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대한민국	223,996,075	191,071,866

베트남	14,262,812	9,666,439

중국	12,131,146	10,546,072

합계	250,390,033	211,284,377

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

대한민국	94,173,032	95,370,415

베트남	1,481,888	1,499,634

중국	2,302,971	1,658,005

합계(*)	97,957,891	98,528,054

(*) 유형자산, 사용권자산, 무형자산 및 투자부동산으로 구성되어 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

5. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	45,979,908	45,979,908	29,764,116	29,764,116

당기손익-공정가치측정금융자산	매매목적파생상품자산	220,342	220,342	1,754	1,754

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)	시장성 있는 지분증권	472,461	472,461	254,731	254,731

시장성 없는 지분증권	1,380,570	1,380,570	1,380,570	1,380,570

소계	1,853,031	1,853,031	1,635,301	1,635,301

상각후원가측정금융자산	만기보유금융자산	3,544,545	3,544,545	3,437,276	3,437,276

금융기관예치금	3,272,205	3,272,205	3,345,426	3,345,426

매출채권	57,220,511	57,220,511	50,728,909	50,728,909

대여금	8,974,683	8,974,683	7,355,562	7,355,562

미수금	560,984	560,984	621,576	621,576

미수수익	158,857	158,857	219,106	219,106

보증금	4,595,504	4,595,504	886,812	886,812

소계	78,327,289	78,327,289	66,594,667	66,594,667

금융자산 합계	126,380,570	126,380,570	97,995,838	97,995,838

(*1) 기업회계기준 1109호 도입에 따라, 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	매매목적파생상품부채	-	-	3,779	3,779

상각후원가측정금융부채	매입채무	26,642,097	26,642,097	16,296,078	16,296,078

차입금	91,255,221	91,255,221	67,889,093	67,889,093

미지급금	10,307,016	10,307,016	9,505,844	9,505,844

미지급비용	1,061,756	1,061,756	517,228	517,228

미지급배당금	40	40	57	57

예수보증금	5,373,877	5,373,877	7,498,390	7,498,390

소계	134,640,007	134,640,007	101,706,690	101,706,690

기타금융부채	리스부채	2,430,398	2,430,398	-	-

금융부채 합계	137,070,405	137,070,405	101,710,469	101,710,469

6. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	1,921	29,400

예적금	45,977,987	29,734,716

합계	45,979,908	29,764,116

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 손상차손누계액 차감전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	손상 및 연체되지 않은 채권	연체되었으나 손상 되지 않은 채권	손상된 채권	합계

매출채권	52,278,249	4,942,261	5,811,484	63,031,994

미수금 및 기타채권	14,283,861	6,168	149,840	14,439,869

합계	66,562,110	4,948,429	5,961,324	77,471,863

(전기말) (단위: 천원)

구분	손상 및 연체되지 않은 채권	연체되었으나 손상 되지 않은 채권	손상된 채권	합계

매출채권	46,508,342	4,220,567	5,518,586	56,247,495

미수금 및 기타채권	9,073,784	9,272	146,353	9,229,409

합계	55,582,126	4,229,839	5,664,939	65,476,904

(2) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연체기간	당분기말	전기말

1일 ~ 29일	1,377,330	667,398

30일 ~ 60일	20,596	331,810

61일 ~ 90일	363,170	107,543

91일 ~ 120일	33,981	23,061

121일 초과	3,153,352	3,100,027

합계	4,948,429	4,229,839

연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이고 있으므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률은 서로 다른 고객군별로 구분하고 있습니다.한편 매출 유형별로 신용공여기간은 60일~90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 신용등급과 과거 채무불이행 경험 및 채무자 특유의 요인, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률 정보를 이용하여 산정됩니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권

기초금액	5,518,586	146,353

손상차손으로 인식된 금액	243,729	3,487

외화환산차이	49,169	-

분기말금액	5,811,484	149,840

(*) 당분기말 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권

기초금액	5,044,677	146,353

연중제각금액	(10,191)	-

손상차손으로 인식된 금액	26,116	-

외화환산차이	19,918	-

분기말금액	5,080,520	146,353

(4) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	당분기말	전기말

6개월 초과 ~ 12개월 이하	-	23,866

12개월 초과	5,961,324	5,641,073

합계	5,961,324	5,664,939

8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	25,235	-	25,235	20,003	-	20,003

제품	4,590,115	-	4,590,115	4,089,073	-	4,089,073

재공품	1,417,756	-	1,417,756	1,219,491	-	1,219,491

원재료	44,666,989	(2,971)	44,664,018	34,799,793	(2,806)	34,796,987

저장품	773,436	-	773,436	739,468	-	739,468

미착품	505,753	-	505,753	97,114	-	97,114

대여원재료	501,300	-	501,300	2,739,225	-	2,739,225

합계	52,480,584	(2,971)	52,477,613	43,704,167	(2,806)	43,701,361

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원 가 는 각각 211,175,350천원 과 177,118,032천원입 니 다.

9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,121,807	-	349,420	-

선급비용	630,240	287,390	504,223	237,494

선급부가가치세	1,756,146	-	1,388,499	-

기타의기타자산	10,925	-	22,423	-

합계	3,519,118	287,390	2,264,565	237,494

10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	건설중인자산	합계

취득원가	18,302,280	41,502,727	9,570,734	79,068,400	299,763	13,003,183	26,135	161,773,222

감가상각누계액	-	(17,106,630)	(3,359,582)	(54,908,944)	(252,429)	(11,205,138)	-	(86,832,723)

손상차손누계액	-	-	-	(260,638)	-	-	-	(260,638)

장부가액	18,302,280	24,396,097	6,211,152	23,898,818	47,334	1,798,045	26,135	74,679,861

(전기말) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	건설중인자산	합계

취득원가	18,266,947	40,611,499	9,550,008	78,133,505	283,501	12,623,886	242,805	159,712,151

감가상각누계액	-	(16,258,950)	(3,085,791)	(51,426,047)	(225,414)	(10,898,426)	-	(81,894,628)

손상차손누계액	-	-	-	(267,077)	-	(2,281)	(232,068)	(501,426)

장부가액	18,266,947	24,352,549	6,464,217	26,440,381	58,087	1,723,179	10,737	77,316,097

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	건설중인자산	합계

기초	18,266,947	24,352,549	6,464,217	26,440,381	58,087	1,723,179	10,737	77,316,097

취득액	1,021	28,851	20,726	434,901	3,630	674,053	835,045	1,998,227

대체	34,312	638,208	-	155,684	-	(5,742)	(822,462)	-

처분	-	-	-	(1,988)	-	(73,545)	-	(75,533)

감가상각비	-	(723,763)	(273,791)	(3,186,869)	(16,123)	(543,977)	-	(4,744,523)

손상차손	-	-	-	6,438	-	-	-	6,438

환율변동효과	-	100,252	-	50,271	1,740	24,077	2,815	179,155

분기말	18,302,280	24,396,097	6,211,152	23,898,818	47,334	1,798,045	26,135	74,679,861

(전기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	건설중인자산	합계

기초	23,616,457	8,319,399	1,387,779	6,671,482	122,055	1,642,395	30,638,644	72,398,211

취득액	357,154	5,969,314	1,880,452	7,112,995	17,134	765,364	5,490	16,107,903

대체	(5,706,664)	10,748,952	3,416,632	15,622,115	-	59,163	(30,553,899)	(6,413,701)

처분	-	-	-	-	(54,725)	(68,055)	(80,785)	(203,565)

감가상각비	-	(709,792)	(220,646)	(2,724,751)	(27,047)	(677,257)	-	(4,359,493)

손상차손	-	-	-	(267,077)	-	-	-	(267,077)

환율변동효과	-	24,676	-	25,617	670	1,569	1,287	53,819

기말	18,266,947	24,352,549	6,464,217	26,440,381	58,087	1,723,179	10,737	77,316,097

11. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	10,713,368	23,045,042	1,681,782	35,440,192

감가상각누계액	-	(13,229,889)	(1,401,909)	(14,631,798)

장부가액	10,713,368	9,815,153	279,873	20,808,394

(전기말) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	10,713,368	22,995,956	1,681,782	35,391,106

감가상각누계액	-	(12,838,769)	(1,401,624)	(14,240,393)

장부가액	10,713,368	10,157,187	280,158	21,150,713

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초	10,713,368	10,157,187	280,158	21,150,713

취득액	-	49,086	-	49,086

대체	-	-	-	-

감가상각비	-	(391,120)	(285)	(391,405)

기말	10,713,368	9,815,153	279,873	20,808,394

(전기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초	4,570,986	10,543,157	135,971	15,250,114

취득액	-	12,644	-	12,644

대체	6,142,382	122,393	148,926	6,413,701

감가상각비	-	(521,007)	(4,739)	(525,746)

기말	10,713,368	10,157,187	280,158	21,150,713

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 55,390,158천원이며, 투자부동산의 공정가치는 연결실체와 관계없는 독립적인 감정평가법인이 수행한 감정평가에 근거하여 결정되었습니다. 위 공정가치는 당사 사용분이 포함된 금액입니다. (4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

토지	-	-	41,590,637	41,590,637

건물	-	-	13,799,521	13,799,521

합계	-	-	55,390,158	55,390,158

12. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	산업재산권	회원권	기타무형자산	합계

취득원가	81,178	43,900	11,898	136,976

상각누계액	(64,298)	-	(11,898)	(76,196)

장부가액	16,880	43,900	-	60,780

(전기말) (단위 : 천원)

구분	산업재산권	회원권	기타무형자산	합계

취득원가	75,848	43,900	11,237	130,985

상각누계액	(58,503)	-	(11,237)	(69,740)

장부가액	17,345	43,900	-	61,245

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	산업재산권	회원권	기타무형자산	합계

기초	17,345	43,900	-	61,245

취득액	5,330	-	-	5,330

대체	-	-	-	-

상각비	(5,795)	-	-	(5,795)

기말	16,880	43,900	-	60,780

(전기) (단위 : 천원)

구분	산업재산권	회원권	기타무형자산	합계

기초	21,452	110,150	-	131,602

취득액	4,691	-	-	4,691

대체	-	(66,250)	-	(66,250)

상각비	(8,798)	-	-	(8,798)

기말	17,345	43,900	-	61,245

13. 종속기 업 투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권 비율(%)	결산월

당분기말	전기말

Woosung Vina Co.,Ltd.(*1)	배합사료제조판매	베트남	94.02	93.66	12월

우성사료(덕주)유한공사	배합사료제조판매	중국	100.00	100.00	12월

우성사료(서주)유한공사(*2)	배합사료제조판매	중국	-	100.00	12월

(*1) Woosung Vina Co.,Ltd.는 지속적인 적자로 인해 자본잠식상태가 계속되어 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(*2) 당기 중 우성사료(서주)유한공사는 청산하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 각 종속기업투자의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	자산 계	유동부채	비유동부채	부채 계	자본 계

Woosung Vina Co.,Ltd.	6,560,850	1,550,128	8,110,978	10,392,961	55,771	10,448,732	(2,337,754)

우성사료(덕주)유한공사	6,718,033	2,511,295	9,229,328	1,684,241	752,308	2,436,549	6,792,779

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	자산 계	유동부채	비유동부채	부채 계	자본 계

Woosung Vina Co.,Ltd.	3,399,881	1,553,726	4,953,607	7,507,011	-	7,507,011	(2,553,404)

우성사료(덕주)유한공사	7,682,767	1,865,210	9,547,977	3,142,918	-	3,142,918	6,405,059

우성사료(서주)유한공사	3,036,532	231,287	3,267,819	8,371	-	8,371	3,259,448

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 각 종속기업투자의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

종속기업명	매출액	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

Woosung Vina Co.,Ltd.	14,262,812	(529,864)	(811,126)	(165,354)	(976,480)

우성사료(덕주)유한공사	12,131,146	229,469	115,054	272,666	387,720

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

종속기업명	매출액	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

Woosung Vina Co.,Ltd.	9,666,439	(625,245)	(983,231)	(73,976)	(1,057,207)

우성사료(덕주)유한공사	10,546,072	(266,743)	(236,899)	(66,802)	(303,701)

우성사료(서주)유한공사	-	(18,848)	156,430	(42,165)	114,265

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 각 종속기업투자의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다

(당분기) (단위: 천원)

종속기업명	영업활동으로 인한 현금흐름	투자활동으로 인한 현금흐름	재무활동으로 인한 현금흐름	현금및현금성자산의순증감	기초현금및현금성자산	외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	기말현금및현금성자산

Woosung Vina Co.,Ltd.	(1,641,681)	654	2,612,718	971,691	888,865	78,765	1,939,321

우성사료(덕주)유한공사	(315,072)	(48,417)	(50,706)	(414,195)	2,282,219	96,823	1,964,847

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

종속기업명	영업활동으로 인한 현금흐름	투자활동으로 인한 현금흐름	재무활동으로 인한 현금흐름	현금및현금성자산의순증감	기초현금및현금성자산	외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	기말현금및현금성자산

Woosung Vina Co.,Ltd.	(1,625,433)	6,465	1,531,084	(87,884)	649,518	15,323	576,957

우성사료(덕주)유한공사	(522,763)	1,992,646	-	1,469,883	450,794	(52,309)	1,868,368

우성사료(서주)유한공사	(23,892)	910,121	-	886,229	1,945,950	121,430	2,953,609

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 중요한 비지배지분이 있는 주요 종속법인의 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Woosung Vina Co.,Ltd.

당분기말	전기말

비지배지분이 보유한 소유지분율(%)	5.98%	6.34%

기말 누적 비지배지분	(139,459)	(172,154)

비지배지분에 귀속되는 당기순손실	(48,488)	(87,117)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손실	(58,372)	(91,575)

14. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

법인명	국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부가액	장부가액

㈜우성양행	대한민국	동물약품제조판매	12월말	35.75	7,063,470	6,782,264

㈜대전방송	대한민국	방송광고업	12월말	39.83	29,457,378	29,627,473

우성운수㈜	대한민국	운수업	12월말	26.53	3,039,778	2,796,901

합계	39,560,626	39,206,638

(2) 당분기와 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초금액	지분법손익	배당금수익	기타증감(*1)	분기말금액

㈜우성양행	6,782,264	182,948	(7,150)	105,408	7,063,470

㈜대전방송	29,627,473	68,855	(238,950)	-	29,457,378

우성운수㈜	2,796,901	129,084	(23,880)	137,673	3,039,778

합계	39,206,638	380,887	(269,980)	243,081	39,560,626

(*1) 관계기업의 지분법자본변동으로 인한 증감액입니다.

(전기) (단위: 천원)

관계기업명	기초금액	지분법손익	배당금수익	기타증감(*1)	기말금액

㈜우성양행	6,499,164	307,810	(7,150)	(17,560)	6,782,264

㈜대전방송	29,310,472	570,577	(238,950)	(14,626)	29,627,473

우성운수㈜	2,687,838	179,822	(23,880)	(46,879)	2,796,901

합계	38,497,474	1,058,209	(269,980)	(79,065)	39,206,638

(*1) 관계기업의 지분법자본변동 및 이익잉여금변동으로 인한 증감액입니다.

(3) 당분기말과 전 기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	㈜우성양행	㈜대전방송	우성운수㈜

관계기업 기말 순자산(A)	20,882,332	75,530,465	12,396,877

연결실체 지분율(B)	35.75%	39.83%	26.53%

순자산 지분금액(AXB)	7,465,434	30,080,007	3,288,891

(-) 내부거래효과 제거 등	(401,964)	(622,629)	(249,113)

분기말 장부금액	7,063,470	29,457,378	3,039,778

(전기말) (단위: 천원)

구 분	㈜우성양행	㈜대전방송	우성운수㈜

관계기업 기말 순자산(A)	19,622,482	75,970,192	11,045,794

연결실체 지분율(B)	35.75%	39.83%	26.53%

순자산 지분금액(AXB)	7,015,037	30,255,129	2,930,449

(-) 내부거래효과 제거 등	(232,773)	(627,656)	(133,548)

기말 장부금액	6,782,264	29,627,473	2,796,901

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	㈜우성양행	㈜대전방송	우성운수㈜

유동자산	16,086,001	24,927,328	5,892,888

비유동자산	8,437,288	55,043,806	10,353,111

자산 계	24,523,289	79,971,134	16,245,999

유동부채	2,700,427	2,766,147	3,396,869

비유동부채	940,531	1,674,523	452,252

부채 계	3,640,958	4,440,670	3,849,121

자본 계	20,882,331	75,530,464	12,396,878

매출	18,676,543	17,045,157	7,881,891

당기순이익	541,620	160,273	486,559

(전기말) (단위 : 천원)

구분	㈜우성양행	㈜대전방송	우성운수㈜

유동자산	15,239,240	24,323,258	3,932,067

비유동자산	7,113,239	56,500,875	8,758,615

자산 계	22,352,479	80,824,133	12,690,682

유동부채	2,074,430	3,497,990	1,538,199

비유동부채	655,567	1,355,951	106,689

부채 계	2,729,997	4,853,941	1,644,888

자본 계	19,622,482	75,970,192	11,045,794

매출	24,047,792	25,513,242	9,071,968

당기순이익	860,426	1,415,149	650,912

15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	당분기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

우리은행 외	USANCE 외	Libor+0.20%~0.40%	58,075,831	36,537,525

국민은행	시설자금대출	2.71%	5,000,000	5,000,000

신한은행 베트남	USANCE	LIBOR 6M + 1.2%	3,352,010	1,824,308

신한은행 베트남	원재료구매자금 외	MFC 3M + 0.40%	821,319	2,222,470

우리은행 베트남	원재료구매자금 외	5.70%	2,315,570	684,834

KB국민은행 베트남	원재료구매자금 외	5.70%	1,690,491	1,593,956

합계	71,255,221	47,863,093

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	당분기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

신한은행	사료원료구매자금	3.00%	5,000,000	5,000,000

신한은행	에너지이용합리화자금	1.75%	-	26,000

국민은행 외	시설자금대출	2.98% ~ 3.16%	15,000,000	15,000,000

소계	20,000,000	20,026,000

(유동성장기차입금)	(6,950,000)	(5,026,000)

합계	13,050,000	15,000,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장기차입금

2020년 10월~2021년 09월	3,048,000

2021년 10월 이후	10,002,000

합계	13,050,000

16. 리스자산 및 부채(1) 연결실체는 토지, 차량운반구, 비품을 리스하였으며, 평균리스기간은 18.7년입니다.(2) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	차량운반구	비품	합계

취득원가	858,783	1,809,039	43,125	2,710,947

감가상각누계액	(18,195)	(271,679)	(12,216)	(302,090)

장부가액	840,588	1,537,360	30,909	2,408,857

(3) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	338,141	-

리스부채 이자비용	48,184	-

소액자산리스 관련 비용	10,710	-

단기리스 관련 비용	25,874	-

(4) 연결실체가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 11,020천원이며, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 403,185천원입니다.(5) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가지

1년 이내	710,725	655,180

1년 초과 5년 이내	1,061,319	975,384

5년 초과	610,980	795,007

합계	2,383,024	2,425,571

(6) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	696,816	-

비유동부채	1,733,582	-

합계	2,430,398	-

17. 순확정급여부채

연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 종업원의퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 고려한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	17,724,733	17,442,944

사외적립자산의 공정가치	(13,324,372)	(14,434,742)

순확정급여부채 금액	4,400,361	3,008,202

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무와 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	17,442,944	(14,434,742)	3,008,202

당기근무원가	1,492,905	-	1,492,905

이자비용(수익)	288,374	(234,060)	54,314

소계	1,781,279	(234,060)	1,547,219

제도에서 지급한 금액	(1,499,490)	1,344,430	(155,060)

지급액	(1,499,490)	1,344,430	(155,060)

분기말	17,724,733	(13,324,372)	4,400,361

(전기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	14,916,972	(12,932,487)	1,984,485

당기근무원가	1,869,611	-	1,869,611

이자비용(수익)	390,992	(333,137)	57,855

소계	2,260,603	(333,137)	1,927,466

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	137,617	137,617

추정과 실제의 차이-제도부채	1,232,367	-	1,232,367

소계	1,232,367	137,617	1,369,984

기여금	-	(2,200,000)	(2,200,000)

기업이 납부한 기여금	-	(2,200,000)	(2,200,000)

제도에서 지급한 금액	(966,998)	857,957	(109,041)

지급액	(966,998)	857,957	(109,041)

기타	-	35,308	35,308

기말	17,442,944	(14,434,742)	3,008,202

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

근무원가	1,492,905	1,401,954

당기 근무원가	1,492,905	1,401,954

순확정급여부채(자산) 순이자비용	54,314	43,438

확정급여부채의 이자비용	288,374	293,243

사외적립자산의 이자수익	(234,060)	(249,805)

합계	1,547,219	1,445,392

당분기와 전분기의 총 비용 중 각각 685,496천원 및 654,283천원은 원가에 포함되어있으며, 861,723천원 및 791,109천원은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.40%	2.40%

미래임금상승률	4.50%	4.50%

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	14,312,898	-	12,937,705	-

선수수익	34,095	52,994	6,658	130,114

예수금	196,816	-	104,756	-

예수부가가치세	253	-	-	-

차입원료	4,383,041	-	468,841	-

장기종업원급여부채	-	450,310	-	420,114

기타	37,500	-	38,960	-

합계	18,964,603	503,304	13,556,920	550,228

19. 자본금

(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 당분기말과 전기말 현재 60,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 보통주 30,900,000주 및 500원입니다.(2) 당분기말 현재 상법 제369조 3항에 따른 주식의 10% 초과 상호보유로 인하여 우성운수㈜가 보유한 496,400주 및 ㈜우성양행이 보유한 505,280주 총 1,001,680주는 지배기업에 대한 의결권이 제한되어 있습니다.

20. 기타불입자본

당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,260,000	1,260,000

자기주식	(5,348,117)	(5,348,117)

기타자본항목	(1,664,923)	(1,573,856)

합계	(5,753,040)	(5,661,973)

21. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	4,943,821	4,943,821

이익준비금(*1)	4,943,821	4,943,821

임의적립금	96,384,319	101,384,319

기업합리화적립금	6,218,092	6,218,093

임의적립금	90,166,227	95,166,226

미처분이익잉여금(*2)	43,452,374	44,258,108

합계	144,780,515	150,586,248

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 이익잉여금에는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익 36,096,139천원이 포함되어 있으며, 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없고, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	150,586,248	155,860,790

회계정책의 변경효과	-	579,170

지배기업주주지분 귀속 당기순이익(손실)	(5,407,763)	(4,130,445)

배당금지급(*1)	-	(642,806)

이익잉여금에 직접 인식된확정급여제도의 재측정요소	(1,068,588)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 및 처분손익	(397,970)

지분법이익잉여금변동	-	(11,873)

기말잔액	144,780,515	150,586,248

(*) 당분기와 전기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

주식의 종류	당분기	전기

총발행주식수	30,900,000주	30,900,000주

(-)자기주식수	5,187,770주	5,187,770주

배당주식수	25,712,230주	25,712,230주

(X)주당배당금	-원	25원

총배당액	-천원	642,806천원

22. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 및 처분손익	(90,942)	(658,741)

지분법자본변동	148,133	(41,469)

해외사업장환산외환차이	702,968	(317,039)

합계	760,159	(1,017,249)

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 및 처분손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	(658,741)	65,594

회계정책 변경효과	-	(579,170)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 및 처분손익의 변동액(*)	567,799	(145,165)

기말잔액	(90,942)	(658,741)

(*) 법인세 효과 반영 후 변동액입니다.

(3) 당분기와 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	(41,469)	8,328

지분법자본변동액(*)	189,602	(49,797)

기말잔액	148,133	(41,469)

(*) 법인세 효과 반영 후 변동액입니다.

(4) 당분기와 전기 중 해외사업장환산외환차이의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	(317,039)	(205,878)

해외사업장환산외환차이 변동액	1,020,007	(111,161)

기말잔액	702,968	(317,039)

23. 주당이익지배기업의 기본주당이익과 희석주당이익이 동일하며, 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

내역	당분기	전분기

지배기업의 소유주 귀속 분기순손실	(5,407,763)천원	(2,787,741)천원

가중평균보통유통주식수	25,712,230 주	25,712,230 주

주당이익	(210)원	(108)원

24. 영업손익

당분기와 전분기 중 영업손익의 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	250,390,033	211,284,377

제품매출	247,304,648	207,469,001

상품매출	1,977,724	2,071,581

기타매출	1,107,661	1,743,795

매출원가	211,175,350	177,118,032

제품매출원가	209,470,933	174,863,634

상품매출원가	1,704,309	1,707,916

기타매출원가	108	546,482

매출총이익	39,214,683	34,166,345

판매비와일반관리비	40,644,814	37,448,241

급여 및 상여	8,209,303	8,186,743

퇴직급여	861,724	791,109

복리후생비	1,229,841	1,234,251

감가상각비	1,292,106	954,750

무형자산상각비	5,796	6,597

지급수수료	1,179,557	957,713

판매수수료	12,492,315	11,696,782

운반비	7,974,061	6,277,995

여비교통비	1,258,736	1,311,621

외주용역비	1,238,630	1,097,256

기타의판매비와관리비	4,902,745	4,933,424

영업손실	(1,430,131)	(3,281,896)

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조원가	성격별비용

재고자산의 변동	1,090,780	-	(18,750,162)	(17,659,382)

제품	(501,042)	-	-	(501,042)

재공품	(198,265)	-	-	(198,265)

상품	(5,232)	-	-	(5,232)

기타재고자산	1,795,319	-	(18,750,162)	(16,954,843)

사용된 원재료	-	-	204,971,723	204,971,723

종업원급여	-	10,300,868	8,142,402	18,443,270

감가상각비와 무형자산상각비	-	1,297,901	4,181,964	5,479,865

운반비	-	7,974,061	-	7,974,061

판매수수료	-	12,492,314	-	12,492,314

지급수수료	-	1,179,557	188,555	1,368,112

지급임차료	-	290,765	202,199	492,964

외주용역비	-	1,238,630	2,836,071	4,074,701

여비교통비	-	1,258,736	118,526	1,377,262

기타비용	-	4,611,982	8,193,292	12,805,274

합계	1,090,780	40,644,814	210,084,570	251,820,164

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조원가	성격별비용

재고자산의 변동	(1,632,596)	-	(12,851,609)	(14,484,205)

제품	(826,932)	-	-	(826,932)

재공품	(439,057)	-	-	(439,057)

상품	1,953	-	-	1,953

기타재고자산	(368,560)	-	(12,851,609)	(13,220,169)

사용된 원재료	-	-	170,562,930	170,562,930

종업원급여	-	10,212,102	8,703,597	18,915,699

감가상각비와 무형자산상각비	-	961,347	2,377,841	3,339,188

운반비	-	6,277,995	270	6,278,265

판매수수료	-	11,696,782	-	11,696,782

지급수수료	-	957,713	173,403	1,131,116

운용리스료	-	589,055	156,318	745,373

외주용역비	-	1,097,256	2,229,599	3,326,855

여비교통비	-	1,311,621	126,921	1,438,542

기타비용	-	4,344,370	7,271,358	11,615,728

합계	(1,632,596)	37,448,241	178,750,628	214,566,273

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

이자수익	720,223	623,787

배당금수익	21,970	21,970

외환차익-금융	15,528	82,501

외화환산이익-금융	144,617	339,238

파생상품거래이익-금융	232,374	760,030

파생상품평가이익-금융	220,342	5,685

합계	1,355,054	1,833,211

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

예치금	292,940	184,444

기타 대여금 및 수취채권	427,172	436,985

기타 상각후원가 측정 금융자산	111	2,358

합계	720,223	623,787

(3) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

이자비용	2,038,782	1,178,932

외환차손-금융	2,286,484	1,004,581

외화환산손실-금융	1,388,532	612,428

파생상품거래손실-금융	52,108	55,103

파생상품평가손실-금융	-	10,178

합계	5,765,906	2,861,222

(4) 당분기와 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

은행당좌차월 및 대출금 이자	1,779,965	1,030,332

기타 이자비용	258,817	148,600

합계	2,038,782	1,178,932

27. 금융상품의 범주별 손익당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원 )

구분	당분기

수익	비용

금융자산

현금및현금성자산	287,528	(7,616)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	452,567	(51,835)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	241,153	(310,124)

상각후원가 측정 금융자산	511,210	(248,626)

소계	1,492,458	(618,201)

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-

상각후원가 측정 금융부채	200,422	(5,819,255)

소계	200,422	(5,819,255)

합계	1,692,880	(6,437,456)

(전분기) (단위: 천원 )

구분	전분기

수익	비용

금융자산

현금및현금성자산	320,333	(590)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	765,716	(55,103)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	21,970	(34,250)

상각후원가 측정 금융자산	484,596	(27,994)

소계	1,592,615	(117,937)

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	(10,178)

상각후원가 측정 금융부채	258,565	(2,822,413)

소계	258,565	(2,832,591)

합계	1,851,180	(2,950,528)

28. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 기타영업외손익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당분기	전분기

기타영업외수익	639,182	761,085

외환차익-비금융	81,692	7,368

외화환산이익-비금융	863	10,601

유형자산처분이익	17,115	76,458

무형자산처분이익	-	1,578

유형자산손상차손환입	6,438	-

잡이익	533,074	665,080

기타영업외비용	960,069	97,023

기타의 대손상각비	3,488	-

외환차손-비금융	1,815	19,538

외화환산손실-비금융	70,278	9,403

유형자산처분손실	4,122	13,663

종속기업주식처분손실	797,641	-

기부금	40,000	25,500

잡손실	42,725	19,996

기타영업외비용	-	8,923

29. 법인세

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세 등 부담내역	104,372	14,717

전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(510,128)	163,587

손익과 관련된 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세비용	81,023	(396,059)

일시적 차이로 인한 기초 이연법인세부채	(4,139,319)	(4,681,583)

일시적 차이로 인한 기말 이연법인세부채	(4,321,720)	(4,271,282)

자본에 직접 반영된 이연법인세	(101,378)	14,242

법인세비용(수익)	(324,733)	(217,755)

(2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

자본에 직접 반영된 이연법인세	(101,378)	14,242

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 및 처분손익	(47,900)	7,535

지분법평가로 인한 변동	(53,478)	6,707

(3) 당분기말과 전기말 현재 이연법인세부채의 원천 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	기초잔액	당기손익반영	자본반영	기말잔액

일시적차이구분

유형자산	(2,412,638)	(20,680)	-	(2,433,318)

충당부채	1,304,732	448,823	-	1,753,555

매도가능금융자산	581,295	(488,375)	(47,900)	45,020

만기보유금융자산	14,943	2,853	-	17,796

업무용승용차처분손실한도초과	-	6,664	-	6,664

관계기업투자	(3,970,877)	(17,080)	(53,478)	(4,041,435)

운반비	6,903	802	-	7,705

미수이자	(48,203)	13,255	-	(34,948)

기부금	16,610	2,200	-	18,810

세액공제	367,916	(30,834)	-	337,082

사용권자산	-	(344,143)	-	(344,143)

리스부채	-	345,492	-	345,492

이연법인세자산(부채)	(4,139,319)	(81,023)	(101,378)	(4,321,720)

(전기말) (단위: 천원)

구분	기초잔액	당기손익반영	자본반영	기말잔액

일시적차이구분

유형자산	(2,418,260)	5,623	-	(2,412,637)

무형자산	10,158	(10,158)	-	-

충당부채	953,158	50,176	301,396	1,304,730

매도가능금융자산	652,599	(112,248)	40,944	581,295

만기보유금융자산	11,139	3,804	-	14,943

관계기업투자	(3,866,884)	(121,387)	17,395	(3,970,876)

운반비	7,464	(561)	-	6,903

미수이자	(30,957)	(17,247)	-	(48,204)

기부금	-	16,610	-	16,610

세액공제	-	367,916	-	367,916

이연법인세자산(부채)	(4,681,583)	182,528	359,735	(4,139,320)

(4) 당분기말 현재 투자자산 및 지분과 관련하여 이연법인세자산(부채)으로 인식되지않은 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

종속기업	19,567,620

30. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	(주)우성양행	(주)우성양행

우성운수(주)	우성운수(주)

(주)대전방송	(주)대전방송

지배기업과 지배기업의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자 거래 및 관련 채권ㆍ채무 잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등