우성 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 우성과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인인 주식회사 우성(이하 "지배기업")은 1970년 12월 30일자로 설립되어 배합사료 등의 제조, 판매, 부동산임대 및 무역업 등을 영위하고 있으며, 본사는 대전광역시 대덕구 한밭대로 1027에 위치하고 있습니다. 지배기업은 1988년 10월 10일자로 주식을 한국거래소가 개설하는유가증권시장에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 15,450,000천원 입니다.한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	주식수(주)	지분율(%)	비 고

정보연 외 11명	952,113	30.81	대주주 등

㈜우성양행	50,528	1.64	관계회사

자기주식	523,244	16.93

기타	1,564,115	50.62

합계	3,090,000	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 현황당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	주요영업활동	소재지	지배지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

(주)우성사료	배합사료 제조 및 판매	대한민국	100.00	100.00	12월

Woosung Viet Nam Co.,Ltd.	배합사료 제조 및 판매	베트남	100.00	100.00	12월

우성사료(덕주)유한공사	배합사료 제조 및 판매	중국	100.00	100.00	12월

CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION(*1)	유통업	베트남	100.00	100.00	12월

(*1) CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION 회사는 Woosung Viet Nam Co.,Ltd.의 종속기업이며, 현재는 휴업중입니다.2) 연결대상범위의 변동당분기 및 전기 중 연결범위의 변동은 없습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성 기준

연결실체의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제·개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별 정보

경영관리목적상 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 7개의 부문(본사, 논산, 아산, 경산, 우성베트남, 우성덕주, 기타)을 구분하였습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며, 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.

(1) 사업부문의 구분전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 사업부문을 결정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 사업부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	영업부문	매출	법인세비용차감전순손익

당분기	전분기	당분기	전분기

본사부문 등	배합사료 등	45,250,031	1,289,011	(323,354)	331,462

논산부문	배합사료	119,158,638	82,355,718	1,951,648	3,146,103

아산부문	배합사료	184,801,025	158,804,720	6,780,109	7,993,430

경산부문	배합사료	96,561,244	75,807,650	1,102,507	764,325

우성베트남	배합사료	31,346,859	21,974,178	(610,871)	(819,540)

우성덕주	배합사료	8,827,272	8,887,477	(340,610)	(223,412)

부문별 합계	485,945,069	349,118,754	8,559,429	11,192,368

공통부문세전손익	-	-	(23,168,387)	(11,417,486)

소계	485,945,069	349,118,754	(14,608,958)	(225,118)

연결조정효과	(42,487,819)	-	606,755	2,578,246

합계	443,457,250	349,118,754	(14,002,203)	2,353,128

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	당분기말	전기말

본사부문 등	184,343,256	181,382,778

논산부문	50,401,512	49,684,263

아산부문	85,484,865	111,770,352

경산부문	40,667,816	42,142,949

우성베트남	14,478,112	8,664,892

우성덕주	8,109,283	7,659,993

부문별 합계	383,484,844	401,305,227

공통자산	123,548,826	34,263,796

소계	507,033,670	435,569,023

연결조정효과	(93,397,143)	(90,951,282)

합계	413,636,527	344,617,741

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	당분기말	전기말

본사부문 등	28,220,411	24,510,082

논산부문	21,430,574	19,683,435

아산부문	29,279,426	27,167,576

경산부문	11,362,982	10,864,490

우성베트남	17,851,919	10,916,484

우성덕주	2,151,698	1,849,423

부문별 합계	110,297,010	94,991,490

공통부채	152,658,877	81,250,849

소계	262,955,887	176,242,339

연결조정효과	(6,614,261)	(3,869,845)

합계	256,341,626	172,372,494

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대한민국	403,283,119	318,257,099

베트남	31,346,859	21,974,177

중국	8,827,272	8,887,478

합계	443,457,250	349,118,754

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

대한민국	90,470,225	88,196,732

베트남	1,655,396	1,582,692

중국	1,979,461	2,031,712

합계(*1)	94,105,082	91,811,136

(*1) 유형자산, 사용권자산, 투자부동산 및 무형자산으로 구성되어 있습니다.(6) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

5. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	50,097,414	50,097,414	31,912,966	31,912,966

당기손익-공정가치 측정금융자산	당기손익인식지정금융자산	2,837,611	2,837,611	4,831,919	4,831,919

매매목적파생상품자산	1,717,405	1,717,405	468,458	468,458

소계	4,555,016	4,555,016	5,300,377	5,300,377

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*1)	시장성 있는 지분증권	269,104	269,104	423,533	423,533

시장성 없는 지분증권	2,020,657	2,020,657	2,062,822	2,062,822

소계	2,289,761	2,289,761	2,486,355	2,486,355

상각후원가 측정금융자산	금융기관예치금	8,411,492	8,411,492	4,642,654	4,642,654

매출채권	73,595,936	73,595,936	62,879,612	62,879,612

대여금	3,009,289	3,009,289	2,412,463	2,412,463

미수금	283,635	283,635	296,766	296,766

미수수익	200,033	200,033	138,506	138,506

보증금	1,213,898	1,213,898	1,312,954	1,312,954

기타상각후원가측정금융자산	19,790	19,790	21,890	21,890

소계	86,734,073	86,734,073	71,704,845	71,704,845

금융자산 합계	143,676,264	143,676,264	111,404,543	111,404,543

(*1) 기업회계기준 1109호 도입에 따라, 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융부채	매매목적파생상품부채	27,875	27,875	153	153

상각후원가 측정금융부채	매입채무	50,721,584	50,721,584	29,413,144	29,413,144

차입금	143,499,874	143,499,874	87,274,097	87,274,097

미지급금	11,757,669	11,757,669	13,718,989	13,718,989

미지급비용	1,282,046	1,282,046	569,860	569,860

미지급배당금	26	26	26	26

예수보증금	5,570,073	5,570,073	4,641,239	4,641,239

금융보증계약부채	118,916	118,916	141,861	141,861

소계	212,950,188	212,950,188	135,759,216	135,759,216

기타금융부채	리스부채	1,413,398	1,413,398	1,555,658	1,555,658

금융부채 합계	214,391,461	214,391,461	137,315,027	137,315,027

6. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의세부내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	27,301	16,935

예적금	50,070,113	31,896,031

합계	50,097,414	31,912,966

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

채권액	80,473,507	5,169,142	69,471,947	4,586,525

차감: 손실충당금	(6,877,571)	(462,287)	(6,592,335)	(425,837)

소 계	73,595,936	4,706,855	62,879,612	4,160,688

차감: 장기 채권	0	(103,624)	-	(234,922)

유동항목	73,595,936	4,603,231	62,879,612	3,925,766

(2) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	6,592,335	425,837	6,580,276	527,978

연중 제각금액	(5,515)	-	(941,125)	(145,080)

손상차손(환입)으로 인식된 금액	10,832	-	856,354	(383)

외화환산차이	279,919	36,450	96,830	43,322

기말금액	6,877,571	462,287	6,592,335	425,837

(3) 보고기간종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	67,579,264	58,253,135

연체된 채권:

1일 ~ 29일	1,554,381	1,586,348

30일 ~ 60일	818,354	1,322,984

61일 ~ 90일	199,576	326,039

91일 ~ 120일	1,035,199	149,351

121일 초과	9,286,733	7,834,090

소 계	12,894,243	11,218,812

계	80,473,507	69,471,947

매출 유형별로 신용공여기간은 60일~90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지아니합니다. 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 신용등급과 과거 채무불이행 경험 및 채무자 특유의 요인, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률 정보를 이용하여 산정됩니다.

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	38,947	-	38,947	31,558	-	31,558

제품	8,355,183	-	8,355,183	5,795,439	-	5,795,439

재공품	3,876,807	-	3,876,807	2,088,478	-	2,088,478

원재료	104,385,362	(3,512)	104,381,850	79,420,641	(2,934)	79,417,707

저장품	997,272	-	997,272	921,491	-	921,491

미착품	943,456	-	943,456	11,030	-	11,030

대여원재료	1,118,686	-	1,118,686	-	-	-

합계	119,715,713	(3,512)	119,712,201	88,268,637	(2,934)	88,265,703

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 각각 391,680,888천원 및 298,080,839천원입니다.

9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,488,860	-	230,342	-

선급비용	1,421,635	199,593	440,854	207,205

선급부가가치세	5,605,070	-	4,827,936	-

기타의기타자산	93,866	-	31,519	-

합계	8,609,431	199,593	5,530,651	207,205

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	건설중인자산	합계

취득원가	18,003,333	42,300,740	9,886,000	70,459,458	376,976	8,568,700	6,255,908	155,851,115

감가상각누계액	-	(20,346,532)	(4,510,485)	(45,148,122)	(248,538)	(6,038,949)	-	(76,292,626)

손상차손누계액	-	(554,382)	(94,006)	(1,377,126)	-	(192,040)	-	(2,217,554)

정부보조금	-	-	-	(82,292)	-	(6,028)	-	(88,320)

장부가액	18,003,333	21,399,826	5,281,509	23,851,918	128,438	2,331,683	6,255,908	77,252,615

(전기말) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	건설중인자산	합계

취득원가	18,101,973	41,595,299	9,886,000	60,919,696	364,909	7,949,867	9,242,861	148,060,605

감가상각누계액	-	(19,150,416)	(4,226,024)	(40,239,332)	(234,871)	(5,463,682)	-	(69,314,325)

손상차손누계액	-	(554,382)	(94,006)	(1,390,269)	-	(194,516)	-	(2,233,173)

정부보조금	-	-	-	(91,667)	-	(8,847)	-	(100,514)

장부가액	18,101,973	21,890,501	5,565,970	19,198,428	130,038	2,282,822	9,242,861	76,412,593

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	건설중인자산	합계

기초	18,101,973	21,890,501	5,565,970	19,198,428	130,038	2,282,822	9,242,861	76,412,593

취득액	-	10,074	-	626,905	-	703,877	7,041,784	8,382,640

대체	-	(47,775)	-	7,528,283	-	57,925	(10,028,737)	(2,490,304)

처분	(98,640)	-	-	(20,181)	-	(19,530)	-	(138,351)

감가상각비	-	(684,998)	(284,461)	(3,579,588)	(20,652)	(700,128)	-	(5,269,827)

환율변동효과	-	232,024	-	98,071	19,052	6,717	-	355,864

기말	18,003,333	21,399,826	5,281,509	23,851,918	128,438	2,331,683	6,255,908	77,252,615

(전기) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	건설중인자산	합계

기초	18,101,973	22,620,289	5,845,530	21,431,554	117,993	1,951,733	161,706	70,230,778

취득액	-	35,000	62,400	1,015,473	26,682	1,149,871	10,101,634	12,391,060

대체	-	-	48,073	937,048	-	35,250	(1,020,371)	-

처분	-	-	-	(3,224)	(4)	(52,109)	(108)	(55,445)

감가상각비	-	(926,530)	(390,033)	(4,264,437)	(24,498)	(806,988)	-	(6,412,486)

환율변동효과	-	161,742	-	82,014	9,865	5,065	-	258,686

기말	18,101,973	21,890,501	5,565,970	19,198,428	130,038	2,282,822	9,242,861	76,412,593

11. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	4,592,320	20,875,351	486,653	25,954,324

감가상각누계액	-	(12,363,277)	(355,568)	(12,718,845)

장부가액	4,592,320	8,512,074	131,085	13,235,479

(전기말) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	4,592,320	20,853,147	486,653	25,932,120

감가상각누계액	-	(11,954,091)	(355,568)	(12,309,659)

장부가액	4,592,320	8,899,056	131,085	13,622,461

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초	4,592,320	8,899,056	131,085	13,622,461

취득액	-	-	-	-

대체	-	23,592	-	23,592

감가상각비	-	(434,757)	-	(434,757)

기타	-	24,183	24,183

기말	4,592,320	8,512,074	131,085	13,235,479

(전기) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초	4,592,320	9,444,020	131,085	14,167,425

취득액	-	-	-	-

대체	-	-	-	-

감가상각비	-	(544,964)	-	(544,964)

기말	4,592,320	8,899,056	131,085	13,622,461

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 26,750,981천원이며, 투자부동산의 공정가치는 연결실체와 관계없는 독립적인 감정평가법인이 수행한 감정평가에 근거하여 결정되었습니다.

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

토지	-	-	13,727,044	13,727,044

건물	-	-	13,023,937	13,023,937

합계	-	-	26,750,981	26,750,981

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	산업재산권	회원권	기타무형자산	건설중인자산	합계

취득원가	120,677	43,900	2,322,997	7,500	2,495,074

상각누계액	(93,267)	-	(359,501)	-	(452,768)

장부가액	27,410	43,900	1,963,496	7,500	2,042,306

(전기말) (단위: 천원)

구분	산업재산권	회원권	기타무형자산	합계

취득원가	119,519	43,900	13,993	177,412

상각누계액	(85,285)	-	(12,684)	(97,969)

장부가액	34,234	43,900	1,309	79,443

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	회원권	기타무형자산	건설중인자산	합계

기초	34,234	43,900	1,309	-	79,443

취득액	1,158	-	34,961	7,500	43,619

대체	-	-	2,271,285	-	2,271,285

상각비	(7,982)	-	(344,277)	-	(352,259)

외화환산조정	-	-	218	-	218

기말	27,410	43,900	1,963,496	7,500	2,042,306

(전기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	회원권	기타무형자산	합계

기초	31,151	43,900	1,614	76,665

취득액	14,741	-	-	14,741

상각비	(11,658)	-	(434)	(12,092)

외화환산조정	-	-	129	129

기말	34,234	43,900	1,309	79,443

13. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

(주)우성사료	배합사료 제조 및 판매	대한민국	100.00	100.00	12월

Woosung Viet NamCo.,Ltd.	배합사료 제조 및 판매	베트남	100.00	100.00	12월

우성사료(덕주)유한공사	배합사료 제조 및 판매	중국	100.00	100.00	12월

CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION(*1)	유통업	베트남	100.00	100.00	12월

(*1) CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION 회사는 Woosung Viet Nam Co.,Ltd.의 종속기업이며, 현재는 휴업중입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	자산 계	유동부채	비유동부채	부채 계	자본 계

(주)우성사료	229,966,406	70,136,613	300,103,019	210,561,311	4,170,548	214,731,859	85,371,160

Woosung Viet Nam Co.,Ltd.	12,613,006	1,865,106	14,478,112	17,788,397	63,522	17,851,919	(3,373,807)

우성사료(덕주)유한공사	6,129,821	1,979,461	8,109,282	1,255,013	896,684	2,151,697	5,957,585

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.
(*) Woosung Viet Nam Co.,Ltd.의 재무상태는 CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION와의 연결한 연결재무정보입니다.

(전기말) (단위 : 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	자산 계	유동부채	비유동부채	부채 계	자본 계

(주)우성사료	168,869,612	68,991,749	237,861,361	136,523,359	2,442,992	138,966,351	98,895,010

Woosung Viet Nam Co.,Ltd.	6,888,236	1,776,655	8,664,891	10,862,878	53,606	10,916,484	(2,251,593)

우성사료(덕주)유한공사	5,628,281	2,031,712	7,659,993	1,015,270	834,153	1,849,423	5,810,570

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.
(*) Woosung Viet Nam Co.,Ltd.의 재무상태는 CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION와의 연결한 연결재무정보입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

종속기업명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)우성사료	400,520,908	(133,080)	(13,523,851)	-	(13,523,851)

Woosung Viet Nam Co.,Ltd.	31,346,859	(246,972)	(610,871)	(511,343)	(1,122,214)

우성사료(덕주)유한공사	8,827,272	(357,462)	(340,610)	487,625	147,015

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.
(*) Woosung Viet Nam Co.,Ltd.의 경영성과는 CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION와의 연결한 연결재무정보입니다.

(전분기) (단위 : 천원)

종속기업명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

Woosung Viet Nam Co.,Ltd.	21,974,177	(533,022)	(819,539)	(107,771)	(927,310)

우성사료(덕주)유한공사	8,887,477	(277,990)	(226,887)	570,362	343,475

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.
(*) Woosung Viet Nam Co.,Ltd.의 경영성과는 CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION와의 연결한 연결재무정보입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

종속기업명	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금및현금성자산의 순증감	기초 현금및현금성자산	외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	기말 현금및현금성자산

(주)우성사료	(3,605,944)	(7,269,246)	29,100,502	18,225,312	16,099,340	2,159	34,326,811

Woosung Viet Nam Co.,Ltd.	(635,061)	(12,450)	859,398	211,887	1,112,060	243,280	1,567,227

우성사료(덕주)유한공사	(474,690)	(16,794)	(38,445)	(529,929)	2,726,778	278,344	2,475,193

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.
(*) Woosung Viet Nam Co.,Ltd.의 현금흐름은 CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION와의 연결한 연결재무정보입니다.

(전분기) (단위 : 천원)

종속기업명	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금및현금성자산의 순증감	기초 현금및현금성자산	외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	기말 현금및현금성자산

Woosung Viet Nam Co.,Ltd.	368,790	(39,960)	319,602	648,432	729,833	93,208	1,471,473

우성사료(덕주)유한공사	97,065	(23,072)	(35,019)	38,974	2,438,570	235,005	2,712,549

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.
(*) Woosung Viet Nam Co.,Ltd.의 현금흐름은 CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION와의 연결한 연결재무정보입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 중요한 비지배지분이 있는 주요 종속법인의 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	Woosung Viet Nam Co.,Ltd.

당분기말	전기말

비지배지분이 보유한 소유지분율	0.00%	0.00%

기말 누적 비지배지분	-	-

비지배지분에 귀속되는 당기순손실	-	(43,924)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손실	-	(49,701)

14. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

법인명	국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부가액	장부가액

㈜우성양행	대한민국	동물약품제조판매	12월말	35.75	8,282,517	8,016,027

㈜대전방송	대한민국	방송광고업	12월말	39.83	30,673,260	30,650,075

우성운수㈜	대한민국	운수업	12월말	47.53	6,361,269	6,304,975

합계	45,317,046	44,971,077

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

관계기업명	기초금액	취득	지분법손익	배당금수익	기타증감(*1)	분기말금액

㈜우성양행	8,016,027	-	348,402	(7,150)	(74,762)	8,282,517

㈜대전방송	30,650,075	-	262,135	(238,950)	-	30,673,260

우성운수㈜	6,304,975	-	323,373	(42,780)	(224,299)	6,361,269

합계	44,971,077	-	933,910	(288,880)	(299,061)	45,317,046

(*1) 관계기업의 지분법자본변동 및 이익잉여금변동으로 인한 증감액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초금액	취득	지분법손익	배당금수익	기타증감(*1)	분기말금액

㈜우성양행	7,641,630	-	326,425	(7,150)	(131,759)	7,829,146

㈜대전방송	29,955,973	-	329,550	(119,475)	-	30,166,048

우성운수㈜	3,520,923	1,032,315	2,072,775	(23,880)	(395,299)	6,206,834

합계	41,118,526	1,032,315	2,728,750	(150,505)	(527,058)	44,202,028

(*1) 관계기업의 지분법자본변동 및 이익잉여금변동으로 인한 증감액입니다.

(3) 당분기말과 전분기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	㈜우성양행	㈜대전방송	우성운수㈜

관계기업 기말 순자산(A)	23,277,944	78,544,887	13,382,754

연결실체 지분율(B)	35.75%	39.83%	47.53%

순자산 지분금액(AXB)	8,321,865	31,280,501	6,361,269

(-) 내부거래효과 제거 등	(39,348)	(607,241)	-

분기말 장부금액	8,282,517	30,673,260	6,361,269

(전분기말) (단위: 천원)

구분	㈜우성양행	㈜대전방송	우성운수㈜

관계기업 기말 순자산(A)	22,009,397	76,332,249	13,057,931

연결실체 지분율(B)	35.75%	39.83%	47.53%

순자산 지분금액(AXB)	7,868,359	30,399,318	6,206,435

(-) 내부거래효과 제거 등	(39,213)	(233,270)	399

분기말 장부금액	7,829,146	30,166,048	6,206,834

(4) 당분기말과 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

- 재무상태표 (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

㈜우성양행	㈜대전방송	우성운수㈜	㈜우성양행	㈜대전방송	우성운수㈜

유동자산	16,404,208	32,310,935	4,640,316	18,500,814	32,369,113	4,042,888

비유동자산	10,490,209	56,342,518	11,893,883	7,621,231	52,638,355	11,320,662

자산 계	26,894,417	88,653,453	16,534,199	26,122,045	85,007,468	15,363,550

유동부채	3,018,574	8,532,024	2,978,556	3,039,682	4,895,050	1,995,186

비유동부채	597,899	1,576,542	172,889	561,466	1,624,976	104,039

부채 계	3,616,473	10,108,566	3,151,445	3,601,148	6,520,026	2,099,225

자본 계	23,277,944	78,544,887	13,382,754	22,520,897	78,487,442	13,264,325

- 손익계산서 (단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

㈜우성양행	㈜대전방송	우성운수㈜	㈜우성양행	㈜대전방송	우성운수㈜

매출	24,248,849	20,299,868	13,497,414	20,624,815	19,708,296	10,912,183

당기순이익	986,172	662,901	680,307	884,613	807,340	707,954

15. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	당분기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

우리은행 외	USANCE 외	1.83~4.88	118,712,571	73,639,636

신한은행 베트남	원재료구매자금 외	MFC 3M+0.1%(6.48%)	6,325,824	5,104,298

우리은행 베트남	원재료구매자금 외	MFC 6MT+1.625%(5.0%)	2,757,570	1,683,774

KB국민은행 베트남	원재료구매자금 외	4.80	2,267,909	1,894,889

산업은행	원화대출	3.02~4.51	5,677,000	-

합계	135,740,874	82,322,597

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	당분기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

하나은행	시설자금대출	4.34	1,554,000	2,040,000

농협은행(*)	중도금대출	-	3,882,000	2,911,500

산업은행	원화대출	2.50	2,323,000	-

소계	7,759,000	4,951,500

(유동성장기차입금)	(648,000)	(648,000)

합계	7,111,000	4,303,500

(*) 당분기말 현재 지배회사는 업무용 부동산을 취득하기 위하여 해당은행과 총 4,852,500천원의 차입약정을 체결하였으며, 이와 관련하여 분양받아서 취득중인 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장기차입금

2023년 10월 ~ 2024년 9월	6,853,000

2024년 10월 이후	258,000

합계	7,111,000

16. 리스자산 및 부채(1) 연결실체는 토지, 차량운반구, 비품을 리스하였으며, 평균리스기간은 20.7년입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	비품	합계

취득원가	1,281,771	178,064	916,148	-	2,375,983

감가상각누계액	(135,008)	(57,685)	(600,826)	-	(793,519)

손상차손누계액	-	-	(7,783)	-	(7,783)

장부가액	1,146,763	120,379	307,539	-	1,574,681

(전기말) (단위: 천원)

구분	토지	차량운반구	비품	합계

취득원가	1,173,648	1,915,528	19,927	3,109,103

감가상각누계액	(98,857)	(1,169,119)	(13,321)	(1,281,297)

손상차손누계액	-	(125,785)	(5,381)	(131,166)

장부가액	1,074,791	620,624	1,225	1,696,640

(3) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	비품	합계

기초	1,074,791	-	620,624	1,225	1,696,640

취득액	-	178,064	126,324	-	304,388

처분	-	-	(33,622)	-	(33,622)

감가상각비	(25,635)	(57,685)	(405,787)	(1,225)	(490,332)

환율변동효과	97,607	-	-	-	97,607

기말	1,146,763	120,379	307,539	-	1,574,681

(전기) (단위: 천원)

구분	토지	차량운반구	비품	합계

기초	994,527	1,147,484	7,343	2,149,354

취득액	-	52,601	-	52,601

처분	-	(14,520)	(816)	(15,336)

감가상각비	(31,532)	(564,941)	(5,302)	(601,775)

환율변동효과	111,796	-	-	111,796

기말	1,074,791	620,624	1,225	1,696,640

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	490,332	450,948

리스부채 이자비용	43,852	51,603

단기리스 관련 비용	34,563	17,910

소액자산리스 관련 비용	45,317	35,480

(5) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 각각 648,861천원 및 590,271천원입니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	321,361	506,419

비유동부채	1,092,037	1,049,239

합계	1,413,398	1,555,658

(7) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	375,104	584,341

1년 초과 2년 이내	168,164	217,437

2년 초과 3년 이내	85,723	63,489

3년 초과 4년 이내	58,566	53,485

4년 초과 5년 이내	58,566	53,485

5년 초과	1,559,288	1,460,924

합계	2,305,411	2,433,161

17. 순확정급여부채연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 종업원의퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 고려한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	17,310,919	16,104,265

사외적립자산의 공정가치	(18,013,491)	(17,087,772)

순확정급여부채 금액	(702,572)	(983,507)

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무와 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초	16,104,265	(17,087,772)	(983,507)

당기근무원가	1,747,234	-	1,747,234

이자비용(수익)	56,664	(487,900)	(431,236)

소계	17,908,163	(17,575,672)	332,491

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

추정과 실제의 차이-제도부채	-	-	-

경험조정	-	-	-

소계	-	-	-

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(1,200,000)	(1,200,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(597,244)	762,181	164,937

DC전환금 미인출분	-	-

기타	-	-	-

기말	17,310,919	(18,013,491)	(702,572)

(전기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초	18,694,212	(17,644,308)	1,049,904

당기근무원가	1,904,218	-	1,904,218

이자비용(수익)	365,076	(340,683)	24,393

소계	20,963,506	(17,984,991)	2,978,515

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	(2,665)	79,909	77,244

추정과 실제의 차이-제도부채	(490,866)	-	(490,866)

경험조정	(725,705)	-	(725,705)

소계	(1,219,236)	79,909	(1,139,327)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(2,680,833)	(2,680,833)

제도에서 지급한 금액

지급액	(3,640,005)	774,001	(2,866,004)

DC전환금 미인출분	2,671,615	2,671,615

기타	-	52,527	52,527

기말	16,104,265	(17,087,772)	(983,507)

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

근무원가	1,747,234	1,470,206

당기근무원가	1,747,234	1,470,206

순확정급여부채(자산) 순이자비용	(431,236)	14,276

확정급여부채의 이자비용	56,664	231,765

사외적립자산의 이자수익	(487,900)	(217,489)

기타	-	34,510

운용관리수수료	-	34,510

합계	1,315,998	1,518,992

당분기와 전분기의 총 비용 중 각각 559,336천원 및 568,412천원은 매출원가에 포함되어있으며, 756,662천원 및 950,580천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 150,476(전분기: 7,835천원)입니다.

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	27,641,510	163,820	20,668,421	163,820

선수수익	103,818	276,817	57,991	175,884

예수금	588,426	-	104,796	-

예수부가가치세	432	-	28,020	-

차입원료	-	-	253,770	-

장기종업원급여부채	-	940,677	-	872,437

기타의기타부채	78,995	-	41,151	-

합계	28,413,181	1,381,314	21,154,149	1,212,141

19. 자본금

(1) 당분기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	6,000,000주	6,000,000주

1주의 금액	5,000원	5,000원

발행한 주식의 수(*)	3,090,000주	3,090,000주

자본금	15,450,000천원	15,450,000천원

(*) 당기말 현재 상법 제369조 3항에 따른 주식의 10% 초과 상호보유로 인하여 ㈜우성양행이 보유한 50,528주는 지배기업에 대한 의결권이 제한되어 있습니다.

20. 기타불입자본

당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,260,000	1,260,000

자기주식	(5,523,447)	(5,523,447)

기타자본항목	(1,902,318)	(1,902,318)

합계	(6,165,765)	(6,165,765)

21. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	5,063,821	5,023,821

이익준비금(*1)	5,063,821	5,023,821

임의적립금	96,384,320	96,384,320

기업합리화적립금	6,218,093	6,218,093

임의적립금	90,166,227	90,166,227

미처분이익잉여금(*2)	45,794,372	60,407,277

합계	147,242,513	161,815,418

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 미처분이익잉여금 중 36,096,139천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로,지배기업은 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	161,815,418	167,099,146

지배기업지분순이익	(14,180,602)	(5,798,515)

배당금지급(*1)	(385,013)	(385,683)

확정급여제도의 재측정요소	-	888,676

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 및 처분손익	(7,290)	-

지분법이익잉여금변동	-	11,794

기말잔액	147,242,513	161,815,418

(*1) 당기와 전기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

주식의 종류	당분기	전기

총발행주식수	3,090,000주	3,090,000주

(-)자기주식수	523,244주	518,777주

배당주식수	2,566,756주	2,571,223주

(X)주당배당금	150원	150원

총배당액	385,013천원	385,683천원

22. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 및 처분손익	360,596	481,051

지분법자본변동	(309,467)	(76,199)

해외사업장환산외환차이	717,023	740,742

합계	768,152	1,145,594

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 및 처분손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	481,051	147,805

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 및 처분손익의 변동액(*1)	(120,455)	333,246

기말잔액	360,596	481,051

(*1) 법인세 효과 반영 후 변동액입니다.

(3) 당분기와 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	(76,199)	398,452

지분법자본변동액(*1)	(233,268)	(474,651)

기말잔액	(309,467)	(76,199)

(*1) 법인세 효과 반영 후 변동액입니다.

(4) 당분기와 전기 중 해외사업장환산외환차이의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	740,742	196,682

해외사업장환산외환차이 변동액	(23,719)	544,060

기말잔액	717,023	740,742

23. 주당이익지배기업은 기본주당이익과 희석주당이익이 동일하며, 당분기와 전분기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

지배기업지분순이익	(14,180,601)천원	1,425,939천원

가중평균유통보통주식수(*)	2,566,756주	2,566,756주

주당이익	(5,525)원	556원

24. 영업손익

당분기와 전분기 중 영업손익의 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	166,594,741	443,457,250	129,074,286	349,118,754

제품매출	164,578,045	439,374,837	128,058,660	345,054,213

상품매출	561,322	1,296,857	440,177	1,370,213

기타매출	1,455,374	2,785,556	575,449	2,694,328

매출원가	149,186,608	391,680,888	109,940,092	298,080,839

제품매출원가	148,027,775	389,422,370	109,395,813	295,588,867

상품매출원가	519,897	1,391,648	383,469	1,202,908

기타매출원가	638,936	866,870	160,810	1,289,064

매출총이익	17,408,133	51,776,362	19,134,194	51,037,915

판매비와관리비	18,251,243	52,725,281	16,361,480	48,548,819

급여 및 상여	4,003,511	11,112,557	3,433,098	9,769,445

퇴직급여	278,569	793,245	316,404	927,117

복리후생비	589,247	1,777,439	495,736	1,516,757

감가상각비	528,099	1,616,584	507,219	1,497,996

무형자산상각비	118,107	352,259	3,072	9,158

지급수수료	713,049	1,985,523	452,899	1,447,634

판매수수료	5,102,701	15,496,738	5,300,348	15,667,844

운반비	4,348,642	12,332,773	3,678,043	10,792,498

여비교통비	527,212	1,479,225	389,272	1,195,076

외주용역비	437,219	1,251,783	407,432	1,170,867

기타	1,604,887	4,527,155	1,377,957	4,554,427

영업손익	(843,110)	(948,919)	2,772,714	2,489,096

25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	843,107	(3,179,867)	(7,896,093)	(28,706,459)

제품	882,870	(2,472,514)	2,095,559	(368,909)

재공품	(462,190)	(1,674,943)	237,428	(452,330)

상품	(10,847)	(7,389)	(12,039)	(20,965)

기타재고자산	433,274	974,979	(10,217,041)	(27,864,255)

사용된 원재료	137,927,635	366,233,685	108,825,188	300,779,483

종업원급여	8,000,838	22,225,278	6,942,414	20,058,507

감가상각비	2,279,481	6,571,096	1,907,522	5,677,280

운반비	4,349,000	12,335,739	3,678,043	10,793,818

판매수수료	5,102,701	15,496,738	5,300,348	15,667,844

지급수수료	861,603	2,325,425	523,363	1,706,571

임차료	173,128	436,081	118,345	327,305

외주용역비	1,688,697	4,919,502	1,705,669	4,816,227

여비교통비	573,238	1,601,319	424,037	1,302,306

기타비용	5,638,423	15,441,173	4,772,736	14,206,776

합계	167,437,851	444,406,169	126,301,572	346,629,658

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	202,541	380,810	121,840	476,410

배당금수익	-	20,441	-	18,912

외환차익-금융	14,125	25,863	13,997	99,530

외화환산이익-금융	25,210	38,965	10,439	32,827

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	10,216	39,623	39,623

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	-	(9,068)	33,312

파생상품거래이익-금융	5,887,720	8,972,751	1,580,511	2,265,151

파생상품평가이익-금융	(1,046,832)	1,717,405	620,114	1,197,654

금융보증비용환입	22,949	22,949	-	-

합계	5,105,713	11,189,400	2,377,456	4,163,419

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

예치금	159,365	260,993	41,319	132,435

기타 대여금 및 수취채권	43,124	119,661	80,457	343,777

기타상각후원가측정금융자산	52	156	64	198

합계	202,541	380,810	121,840	476,410

(3) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,258,453	2,153,003	256,464	710,203

외환차손-금융	6,547,472	10,270,059	1,836,699	3,337,575

외화환산손실-금융	7,873,265	12,844,633	2,415,943	3,111,049

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	484	1,203	119	161

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	16,980	45,278	(500)	-

파생상품거래손실-금융	-	-	21,279	130,618

파생상품평가손실-금융	11,488	27,875	(11,979)	-

금융보증비용	(13,826)	-	-	-

합계	15,694,316	25,342,051	4,518,025	7,289,606

(4) 당분기와 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

은행당좌차월 및 대출금	1,140,462	2,000,702	256,463	674,993

리스부채	14,123	43,852	1	35,210

기타	103,868	108,449	-	-

합계	1,258,453	2,153,003	256,464	710,203

27. 금융상품의 범주별 손익당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 (단위: 천원)

구분	3개월	누적

수익	비용	수익	비용

금융자산

현금및현금성자산	161,524	255	264,148	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,840,889	(28,952)	10,700,371	(74,356)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1)	-	(29,406)	20,441	(154,429)

상각후원가 측정 금융자산	64,910	11,663	154,067	(10,832)

소계	5,067,323	(46,440)	11,139,027	(239,617)

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융부채	(16,833)	(16,143,898)	48,819	(26,008,681)

금융보증계약	22,948	13,825	22,948	-

소계	6,115	(16,130,073)	71,767	(26,008,681)

합계	5,073,438	(16,176,513)	11,210,794	(26,248,298)

(*1) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 포함된 기타포괄손실은 127,745천원이며, 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 포함된 기타포괄손실은 212,286천원입니다.

(2) 전분기 (단위: 천원)

구분	3개월	누적

수익	비용	수익	비용

금융자산

현금및현금성자산	59,229	2,861	144,659	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,231,179	(21,237)	3,535,740	(130,618)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1)	-	(113,299)	18,912	(212,286)

상각후원가 측정 금융자산	180,545	(28,687)	478,131	(209,407)

소계	2,470,953	(160,362)	4,177,442	(552,311)

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	11,979	-	-

상각후원가 측정 금융부채	86,311	(4,642,431)	100,187	(7,376,479)

금융보증계약	-	-	-	-

소계	86,311	(4,630,452)	100,187	(7,376,479)

합계	2,557,264	(4,790,814)	4,277,629	(7,928,790)

28. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 기타영업외손익의 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익	234,993	1,004,829	201,935	583,364

외환차익-비금융	305	12,512	2,318	17,263

외화환산이익-비금융	(32,580)	8,882	(1,827)	657

유형자산처분이익	840	399,651	1,046	1,501

사용권자산처분이익	1,674	4,000	-	651

잡이익	264,754	579,784	200,398	563,292

기타영업외비용	489,456	839,374	149,221	321,895

외환차손-비금융	-	-	213	11,021

외화환산손실-비금융	478,576	784,838	130,463	217,650

유형자산처분손실	39	24,739	4,418	7,262

사용권자산처분손실	1	1	-	593

종속기업주식손상차손	-	-	1,500	1,500

기부금	2,504	14,952	412	52,621

잡손실	8,336	14,844	12,215	31,248

29. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

30. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	(주)우성양행	(주)우성양행

우성운수(주)	우성운수(주)

(주)대전방송	(주)대전방송

기타특수관계자	우성유통(주)	우성유통(주)

우성푸드	우성푸드

지배기업과 지배기업의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자 거래 및 관련 채권ㆍ채무 잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등