우성 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 우성사료(이하 지배기업)는 1970년 12월 30일자로 설립되어 배합사료 등의 제조, 판매, 부동산임대 및 무역업 등을 영위하고 있으며, 본사는 대전광역시 대덕구 한밭대로 1027에 위치하고 있습니다. 지배기업은 1988년 10월 10일자로 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 당분기말현재 자본금은 15,450,000천원입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과같습니다.

주주	주식수(주)	지분율(%)	비고

정보연 외 13명	9,495,492	30.72	대 주 주 등

우성운수㈜	496,400	1.61	관 계 회 사

㈜우성양행	505,280	1.64	관 계 회 사

자 기 주 식	5,187,770	16.79

기 타	15,215,058	49.24

합 계	30,900,000	100.00

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 요약분기연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

한편 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 2017년 중 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 수행할 예정이며, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향에 대해 분석할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

한편 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 2017년 중 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 수행할 예정이며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향에 대해 분석할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하며, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보

경영관리목적상 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 7개의 부문(논산, 천안, 경산, 베트남, 중국(덕주, 서주), 기타)을 구분하였습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고 부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.

(1) 사업부문의 구분전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 사업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체의 주요 사업부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	영업부문	매출	법인세비용차감전순손익

당분기	전분기	당분기	전분기

논산부문	배합사료	51,334,237	51,265,521	1,724,754	2,022,590

천안부문	배합사료	97,410,689	95,461,520	6,548,547	7,491,875

경산부문	배합사료	36,924,530	41,483,596	(415,823)	524,926

우성비나	배합사료	8,660,430	7,363,374	(1,386,576)	(845,235)

우성덕주	배합사료	10,358,130	11,374,526	(231,141)	(77,054)

우성서주	배합사료	-	-	(138,179)	41,826

기타부문	기타	1,199,517	1,109,477	220,492	154,030

부문별 합계	205,887,533	208,058,014	6,322,074	9,312,958

공통부문세전손익	-	-	(4,926,588)	(8,167,550)

소계	205,887,533	208,058,014	1,395,486	1,145,408

연결조정효과	-	-	(2,114,332)	(535,965)

합계	205,887,533	208,058,014	(718,846)	609,443

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	당분기말	전기말

논산부문	34,479,116	32,447,497

천안부문	56,540,001	52,470,695

경산부문	26,179,558	21,504,652

우성비나	5,412,665	7,010,320

우성덕주	8,762,393	9,074,614

우성서주	3,433,608	3,604,710

기타부문	15,364,186	15,045,669

부문별 합계	150,171,527	141,158,157

공통자산	103,328,547	102,488,479

소계	253,500,074	243,646,636

연결조정효과	1,303,975	2,303,121

합계	254,804,049	245,949,757

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	당분기말	전기말

논산부문	18,490,323	12,894,979

천안부문	21,118,378	19,355,580

경산부문	8,350,919	5,885,382

우성비나	7,403,046	7,643,871

우성덕주	1,994,327	2,011,662

우성서주	5,458	14,963

기타부문	5,003,339	5,116,459

부문별합계	62,365,790	52,922,896

공통부채	30,468,030	26,492,280

소계	92,833,820	79,415,176

연결조정효과	(1,746,963)	948,945

합계	91,086,857	80,364,121

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대한민국	186,868,973	189,320,114

베트남	8,660,430	7,363,374

중국	10,358,130	11,374,526

합계	205,887,533	208,058,014

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

대한민국	73,492,797	59,248,399

베트남	1,811,002	2,118,389

중국	2,466,173	2,631,577

합계(*)	77,769,972	63,998,365

(*) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산으로 구성되어 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

5. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	35,532,787	35,532,787	48,412,593	48,412,593

공정가치로 인식된 금융자산	유동성파생상품자산	-	-	345,051	345,051

매도가능금융자산	시장성 있는 지분증권	294,791	294,791	348,612	348,612

시장성 없는 지분증권(*1)	1,467,330	1,467,330	1,467,330	1,467,330

소계	1,762,121	1,762,121	1,815,942	1,815,942

만기보유금융자산	만기보유금융자산	2,905,140	2,905,140	2,372,161	2,372,161

대여금 및 수취채권	금융기관예치금	3,595,163	3,595,163	5,412,767	5,412,767

매출채권	44,116,975	44,116,975	40,336,851	40,336,851

대여금	8,318,225	8,318,225	6,525,951	6,525,951

미수금	2,565,190	2,565,190	2,045,027	2,045,027

미수수익	81,843	81,843	128,093	128,093

보증금	1,079,331	1,079,331	816,875	816,875

소계	59,756,727	59,756,727	55,265,564	55,265,564

금융자산 합계	99,956,775	99,956,775	108,211,311	108,211,311

(*1) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후 원가로 평가하는금융부채	매입채무	15,896,455	15,896,455	9,421,692	9,421,692

차입금	33,623,397	33,623,397	33,158,383	33,158,383

미지급금	10,468,188	10,468,188	9,025,881	9,025,881

미지급비용	476,561	476,561	284,905	284,905

미지급배당금	63	63	68	68

예수보증금	6,524,710	6,524,710	5,766,482	5,766,482

금융부채 합계	66,989,374	66,989,374	57,657,411	57,657,411

6. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	50,775	2,721

예적금	35,482,012	48,409,872

합계	35,532,787	48,412,593

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 손상차손누계액 차감전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	손상 및 연체되지 않은 채권	연체되었으나 손상 되지 않은 채권	손상된 채권	합계

매출채권	39,538,731	4,578,244	5,070,359	49,187,334

미수금 및 기타채권	12,030,357	14,232	146,465	12,191,054

합계	51,569,088	4,592,476	5,216,824	61,378,388

(전기말) (단위: 천원)

구분	손상 및 연체되지 않은 채권	연체되었으나 손상 되지 않은 채권	손상된 채권	합계

매출채권	35,432,934	4,903,917	5,105,133	45,441,984

미수금 및 기타채권	9,506,238	9,707	146,474	9,662,419

합계	44,939,172	4,913,624	5,251,607	55,104,403

(2) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연체기간	당분기말	전기말

1일 ~ 29일	182,029	460,974

30일 ~ 60일	80,662	50,382

61일 ~ 90일	167,042	25,431

91일 ~ 120일	97,311	669,623

121일 초과	4,065,432	3,707,214

합계	4,592,476	4,913,624

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권

기초금액	5,105,133	146,474

연중제각금액	(2,318)	-

손상차손(환입)으로 인식된 금액	21,068	(9)

외화환산차이	(53,524)	-

기말금액	5,070,359	146,465

(전분기) (단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권

기초금액	5,088,648	72,667

손상차손(환입)으로 인식된 금액	38,619	73,849

외화환산차이	(55,145)	-

기말금액	5,072,122	146,516

(4) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	당분기말	전기말

6개월 초과 ~ 12개월 이하	149,898	62,237

12개월 초과	5,066,926	5,189,370

합계	5,216,824	5,251,607

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	33,351	-	33,351	13,485	-	13,485

제품	5,211,977	-	5,211,977	3,994,871	-	3,994,871

재공품	735,105	-	735,105	697,784	-	697,784

원재료	27,841,565	(32,445)	27,809,120	27,336,511	(34,674)	27,301,837

저장품	797,756	-	797,756	895,247	-	895,247

대여원재료	1,530,582	-	1,530,582	671,000	-	671,000

합계	36,150,336	(32,445)	36,117,891	33,608,898	(34,674)	33,574,224

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원 가 는 각각 172,021,031천원 과 172,207,219천원입 니 다.

9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,008,479	-	632,345	-

선급비용	686,914	1,218,839	592,267	1,179,450

선급부가가치세	137,452	-	146,895	-

기타의기타자산	48,569	-	62,786	-

합계	1,881,414	1,218,839	1,434,293	1,179,450

10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	건설중인자산	합계

취득원가	23,612,240	26,645,543	5,301,388	54,956,334	607,654	12,166,434	20,516,718	143,806,311

감가상각누계액	-	(18,059,476)	(3,884,156)	(48,684,865)	(459,467)	(10,492,425)	-	(81,580,389)

장부가액	23,612,240	8,586,067	1,417,232	6,271,469	148,187	1,674,009	20,516,718	62,225,922

(전기말) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	건설중인자산	합계

취득원가	24,529,874	27,459,810	5,327,129	55,360,430	682,192	11,778,143	4,060,699	129,198,277

감가상각누계액	-	(18,232,407)	(3,810,245)	(47,823,316)	(454,240)	(10,107,063)	-	(80,427,271)

장부가액	24,529,874	9,227,403	1,516,884	7,537,114	227,952	1,671,080	4,060,699	48,771,006

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	건설중인자산	합계

기초	24,529,874	9,227,403	1,516,884	7,537,114	227,952	1,671,080	4,060,699	48,771,006

취득액	-	97,527	-	76,641	-	524,099	16,713,480	17,411,747

대체	(137,025)	(86,754)	(4,606)	18,000	-	-	(254,579)	(464,964)

처분	(780,609)	(161,077)	(4,501)	(3)	(10,682)	(3,243)	-	(960,115)

감가상각비	-	(402,000)	(90,545)	(1,298,940)	(66,825)	(517,307)	-	(2,375,617)

환율변동효과	-	(89,032)	-	(61,343)	(2,258)	(620)	(2,882)	(156,135)

기말	23,612,240	8,586,067	1,417,232	6,271,469	148,187	1,674,009	20,516,718	62,225,922

(전기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	건설중인자산	합계

기초	24,558,631	9,838,260	1,523,083	8,217,261	234,050	1,705,136	69,607	46,146,028

취득액	3,621	16,872	82,175	316,055	96,593	641,575	4,681,552	5,838,443

대체	-	(2,311)	30,700	645,400	-	10,500	(686,600)	(2,311)

처분	(32,378)	(68,894)	-	-	(3,828)	(40,776)	-	(145,876)

감가상각비	-	(547,243)	(119,074)	(1,618,696)	(95,988)	(644,038)	-	(3,025,039)

환율변동효과	-	(9,281)	-	(22,906)	(2,875)	(1,317)	(3,860)	(40,239)

기말	24,529,874	9,227,403	1,516,884	7,537,114	227,952	1,671,080	4,060,699	48,771,006

11. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	4,570,986	20,298,999	484,393	25,354,378

감가상각누계액	-	(9,646,194)	(343,998)	(9,990,192)

장부가액	4,570,986	10,652,805	140,395	15,364,186

(전기말) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	4,433,961	19,444,128	469,872	24,347,961

감가상각누계액	-	(8,981,483)	(320,811)	(9,302,294)

장부가액	4,433,961	10,462,645	149,061	15,045,667

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초	4,433,961	10,462,645	149,061	15,045,667

취득	-	253,979	-	253,979

대체	137,025	323,333	4,606	464,964

감가상각비	-	(387,152)	(13,272)	(400,424)

기말	4,570,986	10,652,805	140,395	15,364,186

(전기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초	4,433,961	10,955,316	166,226	15,555,503

대체	-	2,310	-	2,310

감가상각비	-	(494,981)	(17,165)	(512,146)

기말	4,433,961	10,462,645	149,061	15,045,667

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 21,434,367천원이며, 투자부동산의 공정가치는 연결실체와 관계없는 독립적인 감정평가법인이 수행한 감정평가에 근거하여 결정되었습니다. (4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

토지	-	-	9,149,275	9,149,275

건물	-	-	12,285,092	12,285,092

합계	-	-	21,434,367	21,434,367

12. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	산업재산권	회원권	기타무형자산	합계

취득원가	63,394	156,320	11,706	231,420

감가상각누계액	(39,850)	-	(11,706)	(51,556)

장부가액	23,544	156,320	-	179,864

(전기말) (단위 : 천원)

구분	산업재산권	회원권	기타무형자산	합계

취득원가	57,020	156,320	12,511	225,851

감가상각누계액	(32,463)	-	(11,696)	(44,159)

장부가액	24,557	156,320	815	181,692

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	산업재산권	회원권	기타무형자산	합계

기초	24,557	156,320	815	181,692

취득액	6,374	-	-	6,374

상각비	(7,387)	-	(757)	(8,144)

외화환산조정	-	-	(58)	(58)

기말	23,544	156,320	-	179,864

(전기) (단위 : 천원)

구분	산업재산권	회원권	기타무형자산	합계

기초	26,055	156,320	1,867	184,242

취득액	7,187	-	-	7,187

상각비	(8,685)	-	(1,057)	(9,742)

외화환산조정	-	-	5	5

기말	24,557	156,320	815	181,692

13. 종속기 업 투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권 비율(%)	결산월

당분기말	전기말

Woosung Vina Co.,Ltd.	배합사료제조판매	베트남	93.25	93.25	12월

우성사료(덕주)유한공사	배합사료제조판매	중국	100.00	100.00	12월

우성사료(서주)유한공사	배합사료제조판매	중국	100.00	100.00	12월

(2) 당분기말과 전기말 현재 각 종속기업투자의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	자산 계	유동부채	비유동부채	부채 계	자본 계

Woosung Vina Co.,Ltd.	3,486,375	1,926,290	5,412,665	7,403,046	-	7,403,046	(1,990,381)

우성사료(덕주)유한공사	6,454,174	2,308,218	8,762,392	1,994,327	-	1,994,327	6,768,065

우성사료(서주)유한공사	2,117,346	1,316,263	3,433,609	5,458	-	5,458	3,428,151

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	자산 계	유동부채	비유동부채	부채 계	자본 계

Woosung Vina Co.,Ltd.	4,843,995	2,166,325	7,010,320	7,643,871	-	7,643,871	(633,551)

우성사료(덕주)유한공사	6,407,590	2,667,024	9,074,614	2,011,662	-	2,011,662	7,062,952

우성사료(서주)유한공사	2,461,104	1,143,606	3,604,710	14,963	-	14,963	3,589,747

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 각 종속기업투자의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

종속기업명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

Woosung Vina Co.,Ltd.	8,660,431	(1,132,220)	(1,386,576)	29,746	(1,356,830)

우성사료(덕주)유한공사	10,358,130	(266,151)	(249,549)	(45,338)	(294,887)

우성사료(서주)유한공사	-	(50,814)	(138,179)	(23,417)	(161,596)

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

종속기업명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

Woosung Vina Co.,Ltd.	7,363,374	(637,442)	(845,235)	-	(845,235)

우성사료(덕주)유한공사	11,374,526	(79,758)	(146,768)	-	(146,768)

우성사료(서주)유한공사	-	(20,874)	41,826	-	41,826

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 각 종속기업투자의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니 다.

(당분기) (단위: 천원)

종속기업명	영업활동으로 인한 현금흐름	투자활동으로 인한 현금흐름	재무활동으로 인한 현금흐름	현금및현금성자산의순증감	기초현금및현금성자산	외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	기말현금및현금성자산

Woosung Vina Co.,Ltd.	(1,937,808)	(10,535)	115,501	(1,832,842)	2,934,986	(203,193)	898,951

우성사료(덕주)유한공사	344,750	1,330,393	-	1,675,143	1,653,638	46,637	3,375,418

우성사료(서주)유한공사	(41,030)	(191,342)	-	(232,372)	2,442,051	(111,132)	2,098,547

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

종속기업명	영업활동으로 인한 현금흐름	투자활동으로 인한 현금흐름	재무활동으로 인한 현금흐름	현금및현금성자산의순증감	기초현금및현금성자산	외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	기말현금및현금성자산

Woosung Vina Co.,Ltd.	(397,634)	5,992	(104,735)	(496,377)	662,220	(15,468)	150,375

우성사료(덕주)유한공사	333,666	(504,083)	-	(170,417)	2,414,890	(184,984)	2,059,489

우성사료(서주)유한공사	(27,005)	(138,631)	-	(165,636)	2,534,040	(137,826)	2,230,578

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 중요한 비지배지분이 있는 주요 종속법인의 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Woosung Vina Co.,Ltd.

당분기말	전기말

비지배지분이 보유한 소유지분율(%)	6.75%	6.75%

기말 누적 비지배지분	(134,419)	(42,786)

비지배지분에 귀속되는 당기순손실	(93,641)	(99,542)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손실	(91,632)	(89,717)

14. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

법인명	국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부가액	장부가액

㈜우성양행	대한민국	동물약품제조판매	12월말	35.75	6,315,176	6,142,976

㈜대전방송	대한민국	방송광고업	12월말	39.83	28,871,991	28,812,047

우성운수㈜	대한민국	운수업	12월말	26.53	2,671,991	2,597,092

합계	37,859,158	37,552,115

(2) 당분기와 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초금액	지분법손익	배당금수익	기타증감(*1)	분기말금액

㈜우성양행	6,142,976	205,406	(7,150)	(26,056)	6,315,176

㈜대전방송	28,812,047	59,944	-	-	28,871,991

우성운수㈜	2,597,092	132,811	(23,880)	(34,032)	2,671,991

합계	37,552,115	398,161	(31,030)	(60,088)	37,859,158

(*1) 관계기업의 지분법자본변동 및 이익잉여금변동으로 인한 증감액입니다.

(전기) (단위: 천원)

관계기업명	기초금액	지분법손익	배당금수령	기타증감(*1)	기말금액

㈜우성양행	6,114,013	355,434	(7,150)	(319,321)	6,142,976

㈜대전방송	29,115,483	(187,792)	(119,475)	3,831	28,812,047

우성운수㈜	2,530,357	39,497	(23,880)	51,118	2,597,092

합계	37,759,853	207,139	(150,505)	(264,372)	37,552,115

(*1) 관계기업의 지분법자본변동 및 이익잉여금변동으로 인한 증감액입니다.

(3) 당분기말과 전 기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	㈜우성양행	㈜대전방송	우성운수㈜

관계기업 기말 순자산(A)	17,835,928	74,094,225	10,071,674

연결실체 지분율(B)	35.75%	39.83%	26.53%

순자산 지분금액(AXB)	6,376,344	29,508,025	2,671,991

(-) 내부거래효과 제거 등	(61,168)	(636,034)	-

분기말 장부금액	6,315,176	28,871,991	2,671,991

(전기말) (단위: 천원)

구 분	㈜우성양행	㈜대전방송	우성운수㈜

관계기업 기말 순자산(A)	17,319,438	73,956,327	9,789,344

연결실체 지분율(B)	35.75%	39.83%	26.53%

순자산 지분금액(AXB)	6,191,699	29,453,107	2,597,092

(-) 내부거래효과 제거 등	(48,723)	(641,060)	-

기말 장부금액	6,142,976	28,812,047	2,597,092

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	㈜우성양행	㈜대전방송	우성운수㈜

유동자산	15,961,083	20,448,335	5,326,105

비유동자산	6,642,701	57,693,862	6,171,251

자산 계	22,603,784	78,142,197	11,497,356

유동부채	3,703,216	2,440,172	1,221,238

비유동부채	1,064,640	1,607,800	204,444

부채 계	4,767,856	4,047,972	1,425,682

자본 계	17,835,928	74,094,225	10,071,674

매출	18,005,016	16,735,542	5,512,173

당기순이익(손실)	609,374	137,899	500,606

기타포괄손익	(26,056)	-	(34,032)

총포괄이익(손실)	583,318	137,899	466,574

(전기말) (단위 : 천원)

구분	㈜우성양행	㈜대전방송	우성운수㈜

유동자산	14,596,322	19,190,623	5,157,826

비유동자산	6,799,874	59,186,016	5,649,331

자산 계	21,396,196	78,376,639	10,807,157

유동부채	3,266,301	2,907,512	799,951

비유동부채	810,457	1,512,800	217,862

부채 계	4,076,758	4,420,312	1,017,813

자본 계	17,319,438	73,956,327	9,789,344

매출	24,637,852	22,617,492	5,552,628

당기순이익(손실)	911,596	(493,287)	244,013

기타포괄손익	(893,205)	9,617	192,681

총포괄이익(손실)	18,392	(483,669)	436,694

15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	당분기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

우리은행 등	USANCE	LIBOR + 0.20 ~ 0.90	27,318,001	26,511,217

신한은행 베트남	USANCE	LIBOR 6M + 1.2	1,032,765	401,493

신한은행 베트남	원재료구매자금 등	MFC 3M + 0.37	1,407,124	1,673,693

신한은행 베트남	원재료구매자금 등	MFC 3M + 0.37	1,614,723	1,984,646

우리은행 베트남	원재료구매자금 등	5.60	2,159,784	2,330,850

KB국민은행 베트남	원재료구매자금 등	5.70	-	126,484

합계	33,532,397	33,028,383

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	당분기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

신한은행	에너지이용합리화자금	1.75	91,000	130,000

소계	91,000	130,000

(유동성장기차입금)	(52,000)	(52,000)

합계	39,000	78,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장기차입금

2018년 10월 ~ 2019년 9월	39,000

16. 퇴직급여제도

연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 종업원의퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 고려한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,349,503	13,495,773

사외적립자산의 공정가치	(10,032,959)	(10,654,579)

순확정급여부채 금액	4,316,544	2,841,194

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무와 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	13,495,773	(10,654,579)	2,841,194

당기근무원가	1,371,643	-	1,371,643

이자비용(수익)	230,590	(177,160)	53,430

소계	1,602,233	(177,160)	1,425,073

제도에서 지급한 금액	(748,503)	798,780	50,277

지급액	(748,503)	798,780	50,277

기말	14,349,503	(10,032,959)	4,316,544

(전기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	12,519,583	(9,516,341)	3,003,242

당기근무원가	1,758,496	-	1,758,496

이자비용(수익)	282,638	(207,252)	75,386

소계	2,041,134	(207,252)	1,833,882

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	71,176	71,176

추정과 실제의 차이-제도부채	587,965	-	587,965

소계	587,965	71,176	659,141

기여금	-	(3,100,000)	(3,100,000)

기업이 납부한 기여금	-	(3,100,000)	(3,100,000)

제도에서 지급한 금액	(1,652,909)	2,070,021	417,112

지급액	(1,652,909)	2,070,021	417,112

기타	-	27,817	27,817

기말	13,495,773	(10,654,579)	2,841,194

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

근무원가	1,371,643	1,318,872

당기 근무원가	1,371,643	1,318,872

순확정급여부채(자산) 순이자비용	53,430	56,310

확정급여부채의 이자비용	230,590	211,746

사외적립자산의 이자수익	(177,160)	(155,436)

합계	1,425,073	1,375,182

당분기와 전분기의 총 비용 중 각각 645,011천원 및 635,612천원은 원가에 포함되어있으며, 780,062천원 및 739,570천원은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율(%)	2.50%	2.50%

미래임금상승률(%)	4.40%	4.40%

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	14,368,411	-	14,194,619	-

예수금	277,095	-	96,855	-

차입원료	156,677	-	651,676	-

장기종업원급여부채	-	392,425	-	378,387

선수수익	45,990	29,021	13,813	98,744

기타부채	63,784	-	60,601	-

합계	14,911,957	421,446	15,017,564	477,131

18. 자본금

(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 당분기말과 전기말 현재 60,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 보통주 30,900,000주 및 500원입니다.(2) 당분기말 현재 상법 제369조 3항에 따른 주식의 10% 초과 보유로 인하여 우성운수㈜가 보유한 496,400주 및 ㈜우성양행이 보유한 505,280주 총 1,001,680주는 지배기업에 대한 의결권이 제한되어 있습니다.

19. 기타불입자본

당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,260,000	1,260,000

자기주식	(5,348,117)	(5,348,117)

기타자본항목	(1,497,691)	(1,497,691)

합계	(5,585,808)	(5,585,808)

20. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	4,873,821	4,803,821

이익준비금(*1)	4,873,821	4,803,821

임의적립금	100,484,320	102,484,320

기업합리화적립금	6,218,093	6,218,093

임의적립금	94,266,227	96,266,227

미처분이익잉여금(*2)	48,402,743	48,119,688

합계	153,760,884	155,407,829

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 미처분이익잉여금 중 36,096,139천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로,지배기업은 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	155,407,829	155,755,184

당기손익	(1,004,139)	903,853

배당금지급(*)	(642,806)	(642,806)

이익잉여금에 직접 인식된 확정급여제도의 재측정요소	-	(514,130)

지분법이익잉여금변동	-	(94,272)

기말잔액	153,760,884	155,407,829

(*) 당분기와 전기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

주식의 종류	당분기	전기

총발행주식수	30,900,000주	30,900,000주

(-)자기주식수	5,187,770주	5,187,770주

배당주식수	25,712,230주	25,712,230주

(X)주당배당금	25원	25원

총배당액	642,806천원	642,806천원

21. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	52,237	94,217

지분법자본변동	(6,585)	40,283

해외사업장환산외환차이	180,883	221,901

합계	226,535	356,401

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산평가손실의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	94,217	-

매도가능금융자산평가손익의 변동액(*)	(41,980)	94,217

기말잔액	52,237	94,217

(*) 법인세 효과 반영 후 변동액입니다.

(3) 당분기와 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	40,283	152,221

지분법자본변동액(*)	(46,868)	(111,938)

기말잔액	(6,585)	40,283

(*) 법인세 효과 반영 후 변동액입니다.

(4) 당분기와 전기 중 해외사업장환산외환차이의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	221,901	425,601

해외사업장환산외환차이 변동액	(41,018)	(203,700)

기말잔액	180,883	221,901

22. 주당이익지배기업의 기본주당이익과 희석주당이익이 동일하며, 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

내역	당분기	전분기

지배기업의 소유주 귀속 당기순이익	(1,004,139)천원	(350,572)천원

가중평균보통유통주식수	25,712,230주	25,712,230주

주당이익(손실)	(39)원	(14)원

23. 영업손익

당분기와 전분기 중 영업손익의 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	205,887,534	208,058,015

제품매출	201,705,730	203,894,681

상품매출	2,083,562	1,016,629

기타매출	2,098,242	3,146,705

매출원가	172,021,031	172,207,219

제품매출원가	169,372,872	169,573,147

상품매출원가	1,799,358	882,400

기타매출원가	848,801	1,751,672

매출총이익	33,866,503	35,850,796

판매비와일반관리비	36,353,206	36,136,753

급여 및 상여	8,289,603	8,248,123

퇴직급여	780,062	739,570

복리후생비	1,157,970	1,142,752

감가상각비	984,095	949,089

무형자산상각비	8,143	7,147

지급수수료	1,022,794	870,012

판매수수료	10,873,591	10,705,248

운반비	6,135,957	6,664,593

여비교통비	1,402,576	1,347,124

외주용역비	927,503	1,134,548

기타의판매비와관리비	4,770,912	4,328,547

영업이익(손실)	(2,486,703)	(285,957)

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조원가	성격별비용

재고자산의 변동	(2,036,384)	-	(13,125,236)	(15,161,620)

제품	(1,217,106)	-	-	(1,217,106)

재공품	(37,321)	-	-	(37,321)

상품	(19,866)	-	-	(19,866)

기타재고자산	(762,091)	-	(13,125,236)	(13,887,327)

사용된 원재료	-	-	167,669,505	167,669,505

종업원급여	-	10,227,635	8,229,170	18,456,805

감가상각비와 무형자산상각비	-	992,237	1,791,945	2,784,182

운반비	-	6,135,957	300	6,136,257

판매수수료	-	10,873,591	-	10,873,591

지급수수료	-	1,022,794	156,292	1,179,086

운용리스료	-	543,755	99,461	643,216

외주용역비	-	927,503	2,176,789	3,104,292

여비교통비	-	1,402,576	118,579	1,521,155

기타비용	-	4,227,158	6,940,610	11,167,768

합계	(2,036,384)	36,353,206	174,057,415	208,374,237

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조원가	성격별비용

재고자산의 변동	2,037,397	-	(16,795,233)	(14,757,836)

제품	(528,339)	-	-	(528,339)

재공품	78,518	-	-	78,518

상품	(471)	-	-	(471)

기타재고자산	2,487,689	-	(16,795,233)	(14,307,544)

사용된 원재료	-	-	167,446,745	167,446,745

종업원급여	-	10,130,444	8,049,654	18,180,098

감가상각비와 무형자산상각비	-	956,236	1,669,679	2,625,915

운반비	-	6,664,593	-	6,664,593

판매수수료	-	10,705,248	-	10,705,248

지급수수료	-	870,012	178,109	1,048,121

운용리스료	-	502,715	124,744	627,459

외주용역비	-	1,134,548	2,016,441	3,150,989

여비교통비	-	1,347,124	133,669	1,480,793

기타비용	-	3,825,832	7,346,014	11,171,846

합계	2,037,397	36,136,752	170,169,822	208,343,971

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

이자수익	623,852	739,562

배당금수익	6,116	17,195

외환차익-금융	1,428,004	1,303,933

외화환산이익-금융	49,199	1,102,698

파생상품거래이익-금융	165,835	272,100

합계	2,273,006	3,435,488

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

예치금	287,903	373,048

기타 대여금 및 수취채권	333,419	364,003

만기보유금융자산	2,530	2,511

합계	623,852	739,562

(3) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

이자비용	712,000	692,600

외환차손-금융	160,553	856,179

외화환산손실-금융	427,454	211,907

파생상품거래손실-금융	650,668	442,050

파생상품평가손실-금융	-	764,912

합계	1,950,675	2,967,648

(4) 당분기와 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

은행당좌차월 및 대출금 이자	555,660	628,932

기타 이자비용	156,340	63,668

합계	712,000	692,600

26. 금융상품의 범주별 손익당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당분기	전분기

수익	비용	수익	비용

금융자산

현금및현금성자산	242,262	(111,283)	386,950	(211,883)

매도가능금융자산	6,116	(41,980)	135,264	-

만기보유금융자산	2,530	-	2,511	-

대여금 및 수취채권	365,584	(47,537)	425,368	(124,328)

소계	616,492	(200,800)	950,093	(336,211)

금융부채

당기손익인식금융부채	165,834	(650,669)	272,100	(1,206,962)

상각후원가로 평가하는 금융부채	1,492,837	(961,497)	2,346,502	(1,552,653)

기타금융부채	-	(156,340)	-	-

소계	1,658,671	(1,768,506)	2,618,602	(2,759,615)

합계	2,275,163	(1,969,306)	3,568,695	(3,095,826)

27. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 기타영업외손익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당분기	전분기

기타영업외수익	1,303,304	963,507

외환차익-비금융	11,977	13,897

외화환산이익-비금융	3,970	1,110

유형자산처분이익	329,247	145,391

기타대손충당금환입	8	-

잡이익	958,102	803,109

기타영업외비용	255,938	150,486

외환차손-비금융	25,584	15,577

외화환산손실-비금융	23,588	-

기타의대손상각비	-	73,850

유형자산처분손실	76,007	700

기부금	10,200	36,400

기타영업외비용	14,030	-

잡손실	106,529	23,959

28. 법인세

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세 등 부담 내역	627,208	985,654

전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(6,328)	447,298

손익과 관련된 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세 비용	(241,945)	(407,490)

일시적 차이로 인한 기초 이연법인세부채	(4,302,177)	(4,194,789)

일시적 차이로 인한 기말 이연법인세부채	(4,035,172)	(3,795,673)

자본에 직접 반영된 이연법인세	25,060	(8,374)

법인세비용(수익)	378,935	1,025,462

(2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

자본에 직접 반영된 이연법인세	25,060	(8,374)

매도가능금융자산평가손익	11,841	(33,302)

지분법자본변동	13,219	24,928

(3) 당분기말과 전기말 현재 이연법인세부채의 원천 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	기초잔액	당기손익반영	자본반영	기말잔액

일시적차이구분

유형자산	(2,378,993)	(18,573)	-	(2,397,566)

충당부채	1,164,065	303,073	-	1,467,138

매도가능금융자산	644,526	-	11,841	656,367

만기보유금융자산	7,421	2,783	-	10,204

종속기업및관계기업주식	(3,718,801)	(56,538)	13,219	(3,762,120)

운반비	7,727	1,083	-	8,810

미수이자	(28,122)	10,117	-	(18,005)

이연법인세자산(부채)	(4,302,177)	241,945	25,060	(4,035,172)

(전기말) (단위: 천원)

구분	기초잔액	당기손익반영	자본반영	기말잔액

일시적차이구분

유형자산	(2,338,219)	(40,774)	-	(2,378,993)

충당부채	1,279,475	(260,421)	145,011	1,164,065

매도가능금융자산	671,100	-	(26,574)	644,526

만기보유금융자산	3,711	3,710	-	7,421

종속기업및관계기업주식	(3,767,821)	(9,142)	58,162	(3,718,801)

운반비	6,031	1,696	-	7,727

미수이자	(49,066)	20,944	-	(28,122)

이연법인세자산(부채)	(4,194,789)	(283,987)	176,599	(4,302,177)

(4) 당분기말 현재 투자자산 및 지분과 관련하여 이연법인세자산(부채)으로 인식되지않은 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

종속기업투자	17,766,093

29. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 지배기업의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

지배기업	지배기업의 관계기업

(주)우성사료	(주)우성양행

우성운수(주)

(주)대전방송

지배기업과 지배기업의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자 거래 및 관련 채권ㆍ채무 잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등