우성 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 우성과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인인 주식회사 우성(이하 "지배기업")은 1970년 12월 30일자로 설립되어 배합사료 등의 제조, 판매, 부동산임대 및 무역업 등을 영위하고 있으며, 본사는 대전광역시 대덕구 한밭대로 1027에 위치하고 있습니다. 지배기업은 1988년 10월 10일자로 주식을 한국거래소가 개설하는유가증권시장에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 15,450,000천원 입니다.한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	주식수(주)	지분율(%)	비 고

정보연 외 11명	954,671	30.90	대주주 등

㈜우성유통	149,813	4.85	관계회사

㈜우성푸드	32,527	1.05	관계회사

㈜우성양행	50,528	1.64	관계회사

자기주식	496,244	16.06

기타	1,406,217	45.50

합계	3,090,000	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 현황

당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	주요영업활동	소재지	지배지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

(주)우성사료	배합사료 제조 및 판매	대한민국	100.00	100.00	12월

Woosung Viet Nam Co.,Ltd.	배합사료 제조 및 판매	베트남	100.00	100.00	12월

우성사료(덕주)유한공사	배합사료 제조 및 판매	중국	100.00	100.00	12월

CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION(*1)	유통업	베트남	100.00	100.00	12월

(*1) CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION 회사는 Woosung Viet Nam Co.,Ltd.의 종속기업이며, 현재는 휴업중입니다.2) 연결대상범위의 변동당분기 및 전기 중 연결범위의 변동은 없습니다. 2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결실체의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2026년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제·개정 기준서 및 해석서

당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

연결실체는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 연결실체에 미치는 영향을 평가 중입니다. 연결실체는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.

2.3 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별 정보

경영관리목적상 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 7개의 부문(본사, 논산, 아산, 경산, 우성베트남, 우성덕주, 기타)을 구분하였습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며, 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.

(1) 사업부문의 구분전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 사업부문을 결정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 사업부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	영업부문	매출	법인세비용차감전순손익

당분기	전분기	당분기	전분기

본사부문 등	배합사료 등	16,915,161	10,021,241	11,019,978	161,828

논산부문	배합사료	40,174,696	33,691,851	140,971	1,092,352

아산부문	배합사료	69,612,449	65,627,095	4,080,525	4,928,818

경산부문	배합사료	25,341,765	28,927,671	(510,587)	941,861

우성베트남	배합사료	7,027,845	7,225,277	(160,007)	(406,671)

우성덕주	배합사료	4,071,078	3,039,550	117,029	(85,320)

부문별 합계	163,142,994	148,532,685	14,687,909	6,632,868

공통부문세전손익	-	-	(8,314,096)	(4,770,673)

소계	163,142,994	148,532,685	6,373,813	1,862,195

연결조정효과	(14,570,772)	(9,279,217)	(10,085,992)	(456,196)

합계	148,572,222	139,253,468	(3,712,179)	1,405,999

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	당분기말	전기말

본사부문 등	198,698,382	187,636,169

논산부문	99,237,993	94,647,298

아산부문	86,713,796	88,002,667

경산부문	39,965,081	42,300,536

우성베트남	9,165,991	9,040,968

우성덕주	9,426,276	8,339,151

부문별 합계	443,207,519	429,966,789

공통자산	120,198,707	124,917,733

소계	563,406,226	554,884,522

연결조정효과	(103,678,941)	(92,578,421)

합계	459,727,285	462,306,101

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	당분기말	전기말

본사부문 등	28,863,448	25,722,482

논산부문	19,480,283	17,062,231

아산부문	25,367,740	29,309,463

경산부문	8,387,761	11,125,271

우성베트남	16,796,908	16,111,678

우성덕주	3,407,827	3,014,767

부문별 합계	102,303,967	102,345,892

공통부채	175,073,306	160,942,718

소계	277,377,273	263,288,610

연결조정효과	(24,138,233)	(13,490,782)

합계	253,239,040	249,797,828

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대한민국	137,473,299	128,988,641

베트남	7,027,845	7,225,277

중국	4,071,078	3,039,550

합계	148,572,222	139,253,468

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

대한민국	117,351,820	118,978,405

베트남	1,685,330	1,572,214

중국	1,837,738	1,344,016

합계(*1)	120,874,888	121,894,635

(*1) 유형자산, 사용권자산, 투자부동산 및 무형자산으로 구성되어 있습니다.(6) 당분기와 전기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

5. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	48,936,040	48,936,040	60,690,408	60,690,408

당기손익-공정가치 측정금융자산	당기손익인식지정금융자산	19,592,479	19,592,479	20,045,348	20,045,348

매매목적파생상품자산	-	-	-	-

소계	19,592,479	19,592,479	20,045,348	20,045,348

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*1)	시장성 있는 지분증권	222,928	222,928	215,895	215,895

시장성 없는 지분증권	1,499,800	1,499,800	1,499,800	1,499,800

소계	1,722,728	1,722,728	1,715,695	1,715,695

상각후원가 측정금융자산	금융기관예치금	3,452,429	3,452,429	2,804,310	2,804,310

매출채권	94,212,326	94,212,326	95,819,008	95,819,008

대여금	2,024,530	2,024,530	1,343,448	1,343,448

미수금	211,080	211,080	347,799	347,799

미수수익	106,367	106,367	148,856	148,856

보증금	3,700,106	3,700,106	3,355,758	3,355,758

기타상각후원가측정금융자산	1,430	1,430	1,990	1,990

소계	103,708,268	103,708,268	103,821,169	103,821,169

금융자산 합계	173,959,515	173,959,515	186,272,620	186,272,620

(*1) 기업회계기준 1109호 도입에 따라, 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융부채	매매목적파생상품부채	-	-	129,804	129,804

상각후원가 측정금융부채	매입채무	41,766,513	41,766,513	41,405,458	41,405,458

차입금	151,816,634	151,816,634	148,502,608	148,502,608

미지급금	9,662,275	9,662,275	11,026,501	11,026,501

미지급비용	1,438,970	1,438,970	1,569,079	1,569,079

미지급배당금	3,336,788	3,336,788	5	5

예수보증금	5,169,129	5,169,129	4,717,362	4,717,362

금융보증계약부채	84,895	84,895	104,471	104,471

소계	213,275,204	213,275,204	207,325,484	207,325,484

기타금융부채	리스부채	2,500,183	2,500,183	1,717,923	1,717,923

금융부채 합계	215,775,387	215,775,387	209,173,211	209,173,211

6. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의세부내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	29,903	16,824

예적금	48,906,137	60,673,584

합계	48,936,040	60,690,408

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

채권액	101,480,297	6,537,521	101,569,068	5,643,543

차감: 손실충당금	(7,267,971)	(495,438)	(5,750,060)	(447,682)

소 계	94,212,326	6,042,083	95,819,008	5,195,861

차감: 장기 채권	-	(1,410,823)	-	(1,406,725)

유동항목	94,212,326	4,631,260	95,819,008	3,789,136

(2) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	5,748,361	447,681	6,314,604	463,339

연중 제각금액	-	-	-	-

손상차손(환입)으로 인식된 금액	1,259,932	-	(31,373)	-

외화환산차이	259,678	47,758	(69,782)	(444)

기말금액	7,267,971	495,439	6,213,449	462,895

(3) 보고기간종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	25,699,908	27,981,686

연체된 채권:

1일 ~ 29일	12,525,073	13,637,373

30일 ~ 60일	10,799,253	10,562,018

61일 ~ 90일	8,190,550	7,901,206

91일 ~ 120일	6,156,148	5,586,718

121일 초과	38,109,365	35,900,067

소 계	75,780,389	73,587,382

계	101,480,297	101,569,068

연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 신용등급과 과거 채무불이행 경험 및 채무자 특유의 요인, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률 정보를 이용하여 산정됩니다.

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	589,132	(11,926)	577,206	488,646	(11,926)	476,720

제품	13,505,612	(830,152)	12,675,460	9,394,821	(830,152)	8,564,669

재공품	2,285,340	-	2,285,340	1,859,666	-	1,859,666

원재료	86,982,524	-	86,982,524	80,475,033	-	80,475,033

저장품	1,376,548	-	1,376,548	1,279,034	-	1,279,034

미착품	-	-	-	-	-	-

대여원재료	747,000	-	747,000	369,000	-	369,000

합계	105,486,156	(842,078)	104,644,078	93,866,200	(842,078)	93,024,122

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 각각 123,912,223천원 및 115,515,181천원입니다.

9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	466,353	-	359,891	-

선급비용	1,244,695	178,575	1,588,058	178,067

선급부가가치세	4,560,481	-	5,330,585	-

반품회수권	1,259,143	-	1,259,143	-

기타의기타자산	32,959	-	36,831	-

합계	7,563,631	178,575	8,574,508	178,067

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	건설중인자산	합계

취득원가	19,875,501	61,911,922	13,303,708	97,998,223	738,644	12,783,532	768,765	207,380,295

감가상각누계액	-	(21,851,691)	(5,809,475)	(63,456,449)	(410,882)	(9,262,099)	-	(100,790,596)

손상차손누계액	-	(269,600)	(71,779)	(1,742,962)	-	(161,952)	-	(2,246,293)

정부보조금	-	-	-	(38,542)	-	(3)	-	(38,545)

장부가액	19,875,501	39,790,631	7,422,454	32,760,270	327,762	3,359,478	768,765	104,304,861

(전기말) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	건설중인자산	합계

취득원가	19,875,501	61,452,160	13,044,008	96,721,425	699,199	12,327,351	805,738	204,925,382

감가상각누계액	-	(21,127,917)	(5,680,205)	(60,635,437)	(370,099)	(8,990,306)	-	(96,803,964)

손상차손누계액	-	(269,600)	(71,779)	(1,742,962)	-	(164,274)	-	(2,248,615)

정부보조금	-	-	-	(41,667)	-	(3)	-	(41,670)

장부가액	19,875,501	40,054,643	7,292,024	34,301,359	329,100	3,172,768	805,738	105,831,133

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	건설중인자산	합계

기초	19,875,501	40,054,643	7,292,024	34,301,359	329,100	3,172,768	805,738	105,831,133

취득액	-	24,341	9,700	480,915	-	555,576	307,027	1,377,559

대체	-	-	250,000	94,000	-	-	(344,000)	-

처분	-	-	-	(8,578)	-	(22,450)	-	(31,028)

감가상각비	-	(350,505)	(129,270)	(2,160,721)	(18,814)	(355,441)	-	(3,014,751)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-

재해손실	-	-	-	-	-	-	-	-

환율변동효과	-	62,152	-	53,295	17,476	9,025	-	141,948

기말	19,875,501	39,790,631	7,422,454	32,760,270	327,762	3,359,478	768,765	104,304,861

(전분기) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	건설중인자산	합계

기초	20,176,607	41,903,760	7,356,532	40,551,153	261,311	2,984,006	-	113,233,369

취득액	-	9,820	-	123,655	-	314,667	342,480	790,622

대체	-	-	-	212,580	-	-	(212,580)	-

처분	-	-	-	-	-	(25,889)	-	(25,889)

감가상각비	-	(377,220)	(121,169)	(2,124,528)	(17,668)	(324,673)	-	(2,965,258)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-

재해손실	-	-	-	-	-	-	-	-

환율변동효과	-	(19,064)	-	(10,979)	(3,598)	(61)	-	(33,702)

기말	20,176,607	41,517,296	7,235,363	38,751,881	240,045	2,948,050	129,900	110,999,142

(3) 당분기말과 전기말 중 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.1) 자기담보 제공

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액(*1)

토지	19,124,495

건물	38,472,323

구축물	6,502,426

기계장치	31,683,712

합계	95,782,956

(*1) 유형자산, 투자부동산의 담보설정내용 및 관련금액은 주석 31을 참조 바랍니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액(*1)

토지	19,124,495

건물	38,750,305

구축물	6,355,917

기계장치	33,690,373

합계	97,921,090

(*1) 유형자산, 투자부동산의 담보설정내용 및 관련금액은 주석 31을 참조 바랍니다.

11. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	4,983,576	22,322,357	599,223	27,905,156

감가상각누계액	-	(15,080,613)	(383,810)	(15,464,423)

장부가액	4,983,576	7,241,744	215,413	12,440,733

(전기말) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	4,983,576	22,322,357	599,223	27,905,156

감가상각누계액	-	(14,934,863)	(382,730)	(15,317,593)

장부가액	4,983,576	7,387,494	216,493	12,587,563

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초	4,983,576	7,387,494	216,493	12,587,563

취득액	-	-	-	-

대체	-	-	-	-

감가상각비	-	(145,750)	(1,080)	(146,830)

기말	4,983,576	7,241,744	215,413	12,440,733

(전분기) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초	4,682,470	7,492,858	188,601	12,363,929

취득액	-	-	-	-

대체	-	-	-	-

감가상각비	-	(136,809)	(793)	(137,602)

기말	4,682,470	7,356,049	187,808	12,226,327

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 32,265,403천원이며, 투자부동산의 공정가치는 연결실체와 관계없는 독립적인 감정평가법인이 수행한 감정평가에 근거하여 결정되었습니다.

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 서열체계는 모두 수준 3에 해당합니다. 당분기와 전분기 중 수준1과 수준 2간에 이동이 있는 자산은 없으며, 자산의 수준 3으로의 이동이나 수준 3으로부터의 이동도 발생하지 않았습니다.

(5) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3에 해당하는 투자부동산에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

공정가치	수준	평가기법	투입변수

투자부동산	31,711,063	3	공시지가기준, 원가법	표준지공시지가, 건축물 표준단가

투자부동산	554,340	3	실거래가액	-

(단위 : 천원)

구 분	전기말

공정가치	수준	평가기법	투입변수

투자부동산	31,711,063	3	공시지가기준, 원가법	표준지공시지가, 건축물 표준단가

투자부동산	554,340	3	실거래가액	-

(6) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.1) 자기담보 제공

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액(*1)

토지	4,983,576

건물	7,241,744

구축물	148,517

합계	12,373,837

(*1) 유형자산, 투자부동산의 담보설정내용 및 관련금액은 주석 31을 참조 바랍니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액(*1)

토지	4,983,576

건물	7,405,920

구축물	148,651

합계	12,538,147

(*1) 유형자산, 투자부동산의 담보설정내용 및 관련금액은 주석 31을 참조 바랍니다.

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	산업재산권	회원권	기타무형자산	건설중인자산	합계

취득원가	336,837	43,900	3,674,743	12,124	4,067,604

상각누계액	(296,485)	-	(2,318,028)	-	(2,614,513)

장부가액	40,352	43,900	1,356,715	12,124	1,453,091

(전기말) (단위: 천원)

구분	산업재산권	회원권	기타무형자산	건설중인자산	합계

취득원가	326,308	43,900	3,667,814	12,124	4,050,146

상각누계액	(293,175)	-	(2,165,439)	-	(2,458,614)

장부가액	33,133	43,900	1,502,375	12,124	1,591,532

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	회원권	기타무형자산	건설중인자산	합계

기초	33,133	43,900	1,502,375	12,124	1,591,532

취득액	10,529	-	6,060	-	16,589

대체	-	-	-	-	-

상각비	(3,310)	-	(151,720)	-	(155,030)

외화환산조정	-	-	-	-	-

기말	40,352	43,900	1,356,715	12,124	1,453,091

(전분기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	회원권	기타무형자산	건설중인자산	합계

기초	37,500	43,900	2,053,955	12,744	2,148,099

취득액	5,243	-	10,846	740	16,829

대체	-	-	-	-	-

상각비	(4,155)	-	(148,944)	-	(153,099)

외화환산조정	-	-	-	-	-

기말	38,588	43,900	1,915,857	13,484	2,011,829

13. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

(주)우성사료	배합사료 제조 및 판매	대한민국	100.00	100.00	12월

Woosung Viet Nam Co.,Ltd.	배합사료 제조 및 판매	베트남	100.00	100.00	12월

우성사료(덕주) 유한공사	배합사료 제조 및 판매	중국	100.00	100.00	12월

CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION(*1)	유통업	베트남	100.00	100.00	12월

(*1) CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION 회사는 Woosung Viet Nam Co.,Ltd.의 종속기업이며, 현재는 휴업중입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	자산 계	유동부채	비유동부채	부채 계	자본 계

(주)우성사료	245,504,687	100,610,891	346,115,578	195,166,379	33,142,711	228,309,090	117,806,488

Woosung Viet Nam Co.,Ltd.	7,311,982	1,854,009	9,165,991	16,737,801	59,107	16,796,908	(7,630,917)

우성사료(덕주) 유한공사	7,588,538	1,837,738	9,426,276	2,231,968	1,175,859	3,407,827	6,018,449

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.
(*) Woosung Viet Nam Co.,Ltd.의 재무상태는 CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION와의 연결한 연결재무정보입니다.

(전기말) (단위 : 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	자산 계	유동부채	비유동부채	부채 계	자본 계

(주)우성사료	248,291,533	101,576,700	349,868,233	184,689,025	33,750,657	218,439,682	131,428,551

Woosung Viet Nam Co.,Ltd.	7,304,713	1,736,255	9,040,968	16,055,436	56,243	16,111,679	(7,070,711)

우성사료(덕주) 유한공사	6,995,135	1,344,016	8,339,151	2,184,198	830,569	3,014,767	5,324,384

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.
(*) Woosung Viet Nam Co.,Ltd.의 재무상태는 CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION와의 연결한 연결재무정보입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

종속기업명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)우성사료	135,128,910	306,324	(3,992,411)	-	(3,992,411)

Woosung Viet Nam Co.,Ltd.	7,027,845	49,601	(160,007)	(400,200)	(560,207)

우성사료(덕주)유한공사	4,071,078	124,105	117,029	577,035	694,064

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.
(*) Woosung Viet Nam Co.,Ltd.의 경영성과는 CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION와의 연결한 연결재무정보입니다.

(전분기) (단위 : 천원)

종속기업명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)우성사료	128,246,616	3,427,152	1,686,471	-	1,686,471

Woosung Viet Nam Co.,Ltd.	7,225,277	(34,160)	(406,671)	204,379	(202,292)

우성사료(덕주)유한공사	3,039,550	(88,112)	(85,320)	(39,029)	(124,349)

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.
(*) Woosung Viet Nam Co.,Ltd.의 경영성과는 CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION와의 연결한 연결재무정보입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

종속기업명	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금및현금성자산의 순증감	기초 현금및현금성자산	외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	기말 현금및현금성자산

(주)우성사료	(8,871,078)	(362,119)	(1,754,225)	(10,987,422)	47,470,643	98,173	36,581,394

Woosung Viet Nam Co.,Ltd.	539,357	(87,005)	(1,161,168)	(708,816)	2,842,903	114,500	2,248,587

우성사료(덕주) 유한공사	117,709	(383,544)	(13,967)	(279,802)	1,584,754	155,472	1,460,424

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.
(*) Woosung Viet Nam Co.,Ltd.의 현금흐름은 CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION와의 연결한 연결재무정보입니다.

(전분기) (단위 : 천원)

종속기업명	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금및현금성자산의 순증감	기초 현금및현금성자산	외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	기말 현금및현금성자산

(주)우성사료	3,013,848	904,204	(7,770,958)	(3,852,906)	21,101,157	4,422	17,252,673

Woosung Viet Nam Co.,Ltd.	(102,337)	(56,475)	261,227	102,415	573,982	(10,245)	666,152

우성사료(덕주) 유한공사	182,044	(5,964)	(13,426)	162,654	1,975,201	5,599	2,143,454

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.
(*) Woosung Viet Nam Co.,Ltd.의 현금흐름은 CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION와의 연결한 연결재무정보입니다.

14. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

법인명	국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부가액	장부가액

㈜우성양행	대한민국	동물약품제조판매	12월말	35.75	10,022,838	9,998,800

㈜대전방송	대한민국	방송광고업	12월말	39.83	31,617,963	31,913,895

우성운수㈜	대한민국	운수업	12월말	47.53	8,804,429	8,591,281

합계	50,445,230	50,503,976

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

관계기업명	기초금액	취득	지분법손익	배당금수익	기타증감(*1)	기말금액

㈜우성양행	9,998,800	-	24,422	(21,450)	21,066	10,022,838

㈜대전방송	31,913,895	-	(219,926)	-	(76,006)	31,617,963

우성운수㈜	8,591,281	-	247,959	(42,780)	7,969	8,804,429

합계	50,503,976	-	52,455	(64,230)	(46,971)	50,445,230

(*1) 관계기업의 지분법자본변동 및 이익잉여금변동으로 인한 증감액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초금액	취득	지분법손익	배당금수익	기타증감(*1)	기말금액

㈜우성양행	9,431,972	-	(60,196)	(21,450)	33,788	9,384,114

㈜대전방송	31,780,374	-	(452,882)	-	-	31,327,492

우성운수㈜	7,766,367	-	171,643	(42,780)	(18,654)	7,876,576

합계	48,978,713	-	(341,435)	(64,230)	15,134	48,588,182

(*1) 관계기업의 지분법자본변동 및 이익잉여금변동으로 인한 증감액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	㈜우성양행	㈜대전방송	우성운수㈜

관계기업 기말 순자산(A)	28,171,667	80,917,022	18,522,642

연결실체 지분율(B)	35.75%	39.83%	47.53%

순자산 지분금액(AXB)	10,071,371	32,225,204	8,804,429

(-) 내부거래효과 제거 등	(48,533)	(607,241)	-

기말 장부금액	10,022,838	31,617,963	8,804,429

(전기말) (단위: 천원)

구분	㈜우성양행	㈜대전방송	우성운수㈜

관계기업 기말 순자산(A)	28,067,055	81,660,103	18,074,224

연결실체 지분율(B)	35.75%	39.83%	47.53%

순자산 지분금액(AXB)	10,033,972	32,521,136	8,591,281

(-) 내부거래효과 제거 등	(35,172)	(607,241)	-

기말 장부금액	9,998,800	31,913,895	8,591,281

(4) 당분기말과 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

- 재무상태표 (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

㈜우성양행	㈜대전방송	우성운수㈜	㈜우성양행	㈜대전방송	우성운수㈜

유동자산	20,860,044	29,806,777	6,644,106	22,061,035	30,242,534	6,728,569

비유동자산	10,083,616	56,197,106	14,642,287	10,036,693	56,693,151	15,320,671

자산 계	30,943,660	86,003,883	21,286,393	32,097,728	86,935,685	22,049,240

유동부채	2,445,094	3,252,193	2,409,873	3,865,821	4,079,014	3,639,340

비유동부채	326,899	1,834,668	353,878	164,852	1,196,568	335,676

부채 계	2,771,993	5,086,861	2,763,751	4,030,673	5,275,582	3,975,016

자본 계	28,171,667	80,917,022	18,522,642	28,067,055	81,660,103	18,074,224

- 손익계산서 (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

㈜우성양행	㈜대전방송	우성운수㈜	㈜우성양행	㈜대전방송	우성운수㈜

매출	9,981,364	5,139,026	5,638,518	8,816,326	3,629,489	5,307,869

당기순이익	70,287	(552,231)	521,654	(171,343)	(877,427)	361,101

15. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	당분기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

신한은행 베트남	원재료구매자금 외	MFC 3M-1.1%	5,329,409	6,420,650

농협은행 베트남	원재료구매자금외	V-MOR(06-month)+1.9%	2,701,189	2,555,134

KB국민은행 베트남	원재료구매자금외	3M VATDIR- C+1.8%,3M VATDIR- C+1.5%	3,483,942	2,950,726

산업은행 외	원화대출	3.00	5,100,000	5,100,000

국민은행	시설자금대출	3.20	3,240,000	3,240,000

합계	19,854,540	20,266,510

(2) 당분기말과 전기말 현재 공급자금융약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	당분기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

산업은행	Banker's Usance	4.05%~4.44%	14,596,257	16,438,539

국민은행	Banker's Usance	4.07%~4.23%	16,817,440	14,700,948

농협은행	Banker's Usance	4.20%~4.20%	3,604,952	9,071,308

우리은행	Banker's Usance	3.98%~4.15%	13,723,666	12,147,543

하나은행	Banker's Usance	3.95%~4.05%	27,809,031	18,547,394

신한은행	Banker's Usance	4.08%~4.14%	16,807,415	17,739,533

합계	93,358,761	88,645,265

당분기말과 전기말 현재 공급자금융약정과 관련된 금융부채의 장부금액과 재무상태표에 표시되는 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액

당분기말	전기말

차입금	93,358,761	88,645,265

이 중 공급자가 지급받은 금액	93,358,761	88,645,265

회사의 공급자금융약정에 해당하는 금융부채와 비교 가능한, 공급자금융약정에 해당하지 않는 매입채무의 지급기일 범위는 다음과 같습니다.

구분	지급기일 범위

공급자금융약정에 해당하는 금융부채	88일 ~ 131일

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무	45일

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	당분기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

하나은행 외	시설자금대출	3.18~3.86	30,133,333	31,120,833

산업은행 외	원화대출	3.00	8,470,000	8,470,000

국민은행	시설자금대출	-	-	-

소계	38,603,333	39,590,833

(유동성장기차입금)	(7,650,000)	(7,650,000)

합계	30,953,333	31,940,833

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장기차입금

2027년 4월 ~ 2028년 3월	3,950,000

2028년 3월 이후	27,003,333

합계	30,953,333

16. 리스자산 및 부채(1) 연결실체는 토지, 차량운반구, 비품을 리스하였으며, 평균리스기간은 14.59년입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

취득원가	1,380,591	165,130	2,071,580	3,617,301

감가상각누계액	(281,031)	(58,937)	(601,131)	(941,099)

장부가액	1,099,560	106,193	1,470,449	2,676,202

(전기말) (단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

취득원가	1,249,930	139,680	1,247,824	2,637,434

감가상각누계액	(241,628)	(40,910)	(470,490)	(753,028)

장부가액	1,008,302	98,770	777,334	1,884,406

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

기초	1,008,302	98,770	777,334	1,884,406

취득액	-	25,450	863,248	888,698

처분	-	-	(24,682)	(24,682)

감가상각비	(13,625)	(18,027)	(145,451)	(177,103)

환율변동효과	104,883	-	-	104,883

기말	1,099,560	106,193	1,470,449	2,676,202

(전분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

기초	1,076,978	-	1,042,131	2,119,109

취득액	-	23,045	214,286	237,331

처분	-	-	(55,698)	(55,698)

감가상각비	(8,959)	-	(185,847)	(194,806)

환율변동효과	(2,322)	-	-	(2,322)

기말	1,065,697	23,045	1,014,872	2,103,614

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	177,103	194,806

리스부채 이자비용	23,739	9,308

단기리스 관련 비용	68,716	15,605

소액자산리스 관련 비용	24,399	20,541

(5) 당분기말과 전기말 현재 단기리스의 리스약정금액은 각각 23,853천원 및 27,280천원이며, 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 각각 275,337천원 및 239,851천원입니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	712,562	484,623

비유동부채	1,787,621	1,233,300

합계	2,500,183	1,717,923

(7) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	827,925	659,092

1년 초과 2년 이내	685,305	462,091

2년 초과 3년 이내	381,549	199,949

3년 초과 4년 이내	87,755	83,435

4년 초과 5년 이내	62,916	62,073

5년 초과	1,438,525	1,333,657

합계	3,483,975	2,800,297

17. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채(*1)	3,166,666	3,945,549

기타장기종업원급여부채(*2)	1,802,663	1,740,113

합계	4,969,329	5,685,662

(*1) 연결재무상태표 상 '기타채무'에 포함되어 있습니다.(*2) 연결재무상태표 상 '기타비유동부채'에 포함되어 있습니다.

(2) 확정급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 종업원의퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 고려한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	20,109,890	19,554,599

사외적립자산의 공정가치	(20,835,054)	(20,714,304)

순확정급여부채 금액	(725,164)	(1,159,705)

2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

근무원가	622,962	454,380

당기근무원가	622,962	454,380

순확정급여부채(자산) 순이자비용	(176,336)	(36,853)

확정급여부채의 이자비용	30,082	156,370

사외적립자산의 이자수익	(206,418)	(193,223)

기타	-	-

운용관리수수료	-	-

합계	446,626	417,527

당분기와 전분기의 총 비용 중 각각 190,516천원 및 179,907천원은 매출원가에 포함되어있으며, 256,110천원 및 237,620천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 확정기여제도당분기과 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 92,449천원 및 70,050천원입니다.

(4) 당분기 중 퇴직급여제도 외에 비용으로 인식한 퇴직급여 금액은 24,809천원입니다.

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	20,603,252	-	22,964,908	-

선수수익	33,679	302,681	55,304	288,743

예수금	432,419	-	909,349	-

예수부가가치세	302,563	-	395,647	-

차입원료	1,138,500	-	854,200	-

장기종업원급여부채	-	1,802,663	-	1,740,114

기타의기타부채	74,928	-	65,066	-

합계	22,585,341	2,105,344	25,244,474	2,028,857

19. 자본금

(1) 당분기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	6,000,000주	6,000,000주

1주의 금액	5,000원	5,000원

발행한 주식의 수(*)	3,090,000주	3,090,000주

자본금	15,450,000천원	15,450,000천원

(*) 당분기말 현재 상법 제369조 3항에 따른 주식의 10% 초과 상호보유로 인하여 ㈜우성양행이 보유한 50,528주는 지배기업에 대한 의결권이 제한되어 있습니다.

20. 기타불입자본

당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,260,000	1,260,000

자기주식	(5,134,417)	(5,523,447)

자기주식처분이익	97,510	-

기타자본항목	(1,902,318)	(1,902,318)

합계	(5,679,225)	(6,165,765)

21. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	5,563,821	5,223,821

이익준비금(*1)	5,563,821	5,223,821

임의적립금	96,384,320	96,384,320

기업합리화적립금	6,218,093	6,218,093

임의적립금	90,166,227	90,166,227

미처분이익잉여금(*2)	94,309,517	101,285,048

합계	196,257,658	202,893,189

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 미처분이익잉여금 중 36,096,139천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로,지배기업은 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	202,893,189	191,025,215

지배기업지분순이익	(3,298,748)	844,615

배당금지급(*1)	(3,336,783)	(770,027)

기말잔액	196,257,658	191,099,803

(*1) 당분기와 전분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

주식의 종류	당분기	전분기

총발행주식수	3,090,000주	3,090,000주

(-)자기주식수	523,244주	523,244주

배당주식수	2,566,756주	2,566,756주

(X)주당배당금	1,300원	300원

총배당액	3,336,783천원	770,027천원

22. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 및 처분손익	(81,829)	(87,315)

지분법자본변동	(288,295)	(234,936)

해외사업장환산외환차이	829,936	653,101

합계	459,812	330,850

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 및 처분손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	(87,315)	(141,901)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(*1)	5,486	(10,159)

기말잔액	(81,829)	(152,060)

(*1) 법인세 효과 반영 후 변동액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	(234,936)	(307,428)

지분법자본변동액(*1)	(53,359)	13,910

기말잔액	(288,295)	(293,518)

(*1) 법인세 효과 반영 후 변동액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 해외사업장환산외환차이의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	653,101	318,181

해외사업장환산외환차이 변동액	176,835	165,351

기말잔액	829,936	483,532

23. 주당이익지배기업은 기본주당이익과 희석주당이익이 동일하며, 당분기와 전분기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

지배기업지분순이익	(3,298,747)천원	844,615천원

가중평균유통보통주식수	2,582,956주	2,566,756주

주당이익	(1,277)원	329원

24. 영업손익

당분기와 전분기 중 영업손익의 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	148,572,223	139,253,468

제품매출	147,069,600	138,040,524

상품매출	768,713	523,830

기타매출	733,910	689,114

매출원가	123,912,223	115,515,181

제품매출원가	123,232,283	115,058,056

상품매출원가	679,498	456,812

기타매출원가	442	313

매출총이익	24,660,000	23,738,287

판매비와관리비	23,435,297	20,282,839

급여 및 상여	4,492,994	4,250,882

퇴직급여	368,608	304,702

복리후생비	1,177,378	800,900

감가상각비	679,568	682,836

무형자산상각비	155,030	153,099

지급수수료	1,178,214	960,891

판매수수료	5,654,804	5,255,254

운반비	5,120,493	4,738,381

여비교통비	687,560	637,591

외주용역비	499,073	447,794

기타	3,421,575	2,050,508

영업손익	1,224,703	3,455,449

(2) 당분기와 전분기 중 수익 원천별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	148,041,173	138,803,181

임대수익	531,050	450,287

합계	148,572,223	139,253,468

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

한 시점에 이행	147,839,970	138,564,779

기간에 걸쳐 이행	201,203	238,402

합계	148,041,173	138,803,181

(4) 당분기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약부채 및 고객으로부터 수령하였거나 수령할 대가의 일부 또는 전부를 반환할 의무와 관련하여 인식한 환불부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

계약부채	20,603,252	22,964,908

반품충당부채	1,535,536	1,535,536

합계	22,138,788	24,500,444

(*) 전기말 계약부채 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 17,822,156천원 입니다. 25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(4,456,817)	(11,344,859)

제품	(4,409,588)	(3,936,605)

재공품	(411,549)	(41,766)

상품	(100,486)	103,714

기타재고자산	464,806	(7,470,202)

사용된 원재료	115,895,824	114,493,709

종업원급여	9,471,038	8,608,892

감가상각비와 무형자산상각비	3,483,099	3,653,380

운반비	5,131,922	4,742,236

판매수수료	5,654,804	5,255,254

지급수수료	1,286,152	1,095,821

임차료	189,859	136,470

외주용역비	1,850,800	1,740,637

여비교통비	742,474	690,605

기타비용	8,098,365	6,725,874

합계	147,347,520	135,798,019

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

이자수익	212,120	100,341

배당금수익	29,992	26,744

외환차익-금융	33,139	666,964

외화환산이익-금융	346,541	127,039

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	38,942	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	99,415	24,093

파생상품거래이익-금융	1,753,495	2,476

파생상품평가이익-금융	-	197,001

금융보증비용환입	19,577	-

합계	2,533,221	1,144,658

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

예치금	175,879	75,477

기타 대여금 및 수취채권	27,275	24,858

기타상각후원가측정금융자산	8,966	6

합계	212,120	100,341

(3) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

이자비용	1,585,104	1,589,671

외환차손-금융	1,062,678	15,657

외화환산손실-금융	4,389,813	333,671

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	17

파생상품거래손실-금융	45,301	634,210

파생상품평가손실-금융	-	13,144

금융보증비용	-	21,943

합계	7,082,896	2,608,313

(4) 당분기와 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

은행당좌차월 및 대출금	1,496,679	1,514,884

리스부채	23,739	9,308

기타	64,686	65,479

합계	1,585,104	1,589,671

27. 금융상품의 범주별 손익

당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

수익	비용	수익	비용

금융자산

현금및현금성자산	291,998	-	96,536	(774)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,891,852	(45,301)	223,570	(647,371)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1)	37,025	-	29,428	(12,844)

상각후원가 측정 금융자산	426,524	(1,419,794)	167,850	(127,347)

소계	2,647,399	(1,465,095)	517,384	(788,336)

금융부채

상각후원가 측정 금융부채	33,139	(7,013,855)	815,063	(2,102,998)

금융보증계약	32,246	(12,669)	-	(21,943)

소계	65,385	(7,026,524)	815,063	(2,124,941)

합계	2,712,784	(8,491,619)	1,332,447	(2,913,277)

28. 기타영업외손익

당분기와 전분기 중 기타영업외손익의 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타영업외수익	313,883	143,160

외환차익-비금융	102,318	13,554

외화환산이익-비금융	67,992	12,843

유형자산처분이익	4,194	7,031

사용권자산처분이익	788	1,429

잡이익	138,591	108,303

기타영업외비용	753,543	387,520

외환차손-비금융	15,240	15,796

외화환산손실-비금융	141,960	158,298

유형자산처분손실	10,927	9,300

기부금	10,000	10,000

잡손실	575,416	194,126

29. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

30. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	(주)우성양행	(주)우성양행

우성운수(주)	우성운수(주)

(주)대전방송	(주)대전방송

기타특수관계자	(주)우성유통	(주)우성유통

(주)우성푸드	(주)우성푸드

영앤섭 농업회사법인(주)	영앤섭 농업회사법인(주)

지배기업과 지배기업의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자 거래 및 관련 채권ㆍ채무 잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등