우성 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 우성사료(이하 지배기업)는 1970년 12월 30일자로 설립되어 배합사료 등의 제조, 판매, 부동산임대 및 무역업 등을 영위하고 있으며, 본사는 대전광역시 대덕구 한밭대로 1027에 위치하고 있습니다. 지배기업은 1988년 10월 10일자로 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 당분기말현재 자본금은 15,450,000천원입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과같습니다.

주주	주식수(주)	지분율(%)	비고

정보연 외 13명	9,475,492	30.67	대 주 주 등

우성운수㈜	496,400	1.61	관 계 회 사

㈜우성양행	505,280	1.64	관 계 회 사

자 기 주 식	5,187,770	16.79

기 타	15,235,058	49.29

합 계	30,900,000	100.00

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 요약분기연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

새로운 규정의 주요내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.1) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).

계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.

기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매 보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다.

기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 2.(2)의 5)에 표로 정리되어 있습니다. 채무상품 및 지분상품의 분류에 대한 변경사항으로 인해 기타포괄손익으로 인식되어 후속적으로 당기손익으로 재분류되었던 매도가능금융자산평가이익 38,879천원은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품에서 발생한 평가이익 38,879천원으로분류되었습니다.

이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 연결실체의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.

2) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 당사는 그 중 매출채권, 계약자산과 리스채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 최초 인식시점부터 전체 기간 기대신용손실을 인식하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다.

3) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

4) 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 연결실체의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

위험회피회계에 대한 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 당사는 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 당사의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기업회계기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다.

연결실체는 전기와 동일하게 선도요소를 포함한 선도계약 전체의 공정가치 변동을 현금흐름위험회피 및 공정가치위험회피관계에서의 위험회피수단으로 계속 지정하고 있습니다.또한 위험회피손익을 위험회피대상항목인 비금융항목의 최초 원가에 직접 반영하고 있습니다. 이러한 방법은 연결실체의 기존 회계처리와 일치하나 이러한 대체는 기업회계기준서 제1001호에서의 재분류조정이 아니므로 기타포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. 기존에는 기타포괄손익으로 인식된 위험회피손익 중 장부금액 조정의 대상이 된 위험회피손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목에 해당하였으며, 장부금액 조정금액은 기타포괄손익에서 재분류조정으로 표시되었습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항은 최초적용일(즉 2018년 1월 1일)부터전진적으로 적용되므로, 비교표시되는 항목은 재작성하지 아니하였습니다.

기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 연결실체의 당분기 재무상태 및경영성과에 미치는 영향은 없습니다. 연결실체의 위험관리활동에 대해서는 주석 32에서 기술하고 있습니다.

5) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	범주	장부금액

기준서제1039호	기준서제1109호	기준서제1039호	기준서제1109호

매매목적파생상품자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	348	348

시장성 있는 지분증권(*)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	311,916	311,916

시장성 없는 지분증권(*)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,467,330	1,467,330

만기보유금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융자산	3,016,381	3,016,381

금융기관예치금	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	6,011,580	6,011,580

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	45,344,440	45,344,440

대여금	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	8,335,006	8,335,006

미수금	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	3,032,511	3,032,511

미수수익	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	140,714	140,714

보증금	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	1,982,291	1,982,291

매매목적파생상품부채	당기손익인식금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	104,250	104,250

매입채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	14,361,593	14,361,593

차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	33,653,983	33,653,983

미지급금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	9,450,022	9,450,022

미지급비용	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	242,437	242,437

미지급배당금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	62	62

예수보증금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	5,456,808	5,456,808

(*) 전기말 매도가능금융자산 중 시장성있는 지분증권과 시장성없는 지분증권에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

연결실체는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.

수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제3자를 대신해서 회수한금액은 제외합니다. 또한 연결실체는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.한편, 기업회계기준서 제1115호 최초적용에 따라, 연결실체에 적용되는 새로운 규정및 회계정책의 유의적인 변동은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한, 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체는 1,357,807천원의 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. 연결실체의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 연결실체가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식할것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 연결실체는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보

경영관리목적상 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 8개의 부문(논산, 천안, 아산, 경산, 베트남, 중국(덕주, 서주), 기타)을 구분하였습니다. 천안공장의 경우 아산공장으로 이전 예정이며 추후 생산활동이 중단 될 예정입니다. 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고 부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.

(1) 사업부문의 구분전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 사업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체의 주요 사업부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	영업부문	매출	법인세비용차감전순손익

당분기	전분기	당분기	전분기

논산부문	배합사료	52,217,723	51,334,237	1,012,693	1,724,754

천안부문	배합사료	97,896,113	97,410,689	5,594,497	6,548,547

아산부문	배합사료	1,229,377	-	112,946	-

경산부문	배합사료	38,523,132	36,924,530	(15,057)	(415,823)

우성비나	배합사료	9,666,438	8,660,430	(983,231)	(1,386,576)

우성덕주	배합사료	10,546,072	10,358,130	(222,183)	(231,141)

우성서주	배합사료	-	-	156,430	(138,179)

기타부문	기타	1,205,521	1,199,517	182,082	220,492

부문별 합계	211,284,377	205,887,533	5,838,177	6,322,074

공통부문세전손익	-	-	(10,341,840)	(4,926,588)

소계	211,284,377	205,887,533	(4,503,663)	1,395,486

연결조정효과	-	-	1,435,800	(2,114,332)

합계	211,284,377	205,887,533	(3,067,863)	(718,846)

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	당분기말	전기말

논산부문	42,216,496	35,133,586

천안부문	53,021,555	53,601,025

아산부문	57,438,040	-

경산부문	27,891,704	25,488,221

우성비나	4,452,964	4,402,413

우성덕주	7,958,640	7,596,827

우성서주	3,319,828	3,202,865

기타부문	14,865,197	15,250,115

부문별 합계	211,164,424	144,675,052

공통자산	73,290,276	102,952,991

소계	284,454,700	247,628,043

연결조정효과	4,118,025	3,798,699

합계	288,572,725	251,426,742

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	당분기말	전기말

논산부문	19,644,138	15,328,684

천안부문	19,606,763	20,119,576

아산부문	3,211,024	-

경산부문	7,994,866	6,489,119

우성비나	6,703,325	6,723,367

우성덕주	1,860,313	1,194,799

우성서주	7,888	5,189

기타부문	5,003,339	5,003,339

부문별합계	64,031,656	54,864,073

공통부채	61,589,883	29,967,667

소계	125,621,539	84,831,740

연결조정효과	1,241,257	1,158,720

합계	126,862,796	85,990,460

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대한민국	191,071,866	186,868,973

베트남	9,666,439	8,660,430

중국	10,546,072	10,358,130

합계	211,284,377	205,887,533

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

대한민국	96,306,763	84,035,874

베트남	1,539,877	1,640,555

중국	1,573,744	2,103,499

합계(*)	99,420,384	87,779,928

(*) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산으로 구성되어 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

5. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	32,500,930	32,500,930	19,384,844	19,384,844

당기손익-공정가치측정 금융자산(*1)	매매목적파생상품자산	5,685	5,685	348	348

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2)	시장성 있는 지분증권	277,666	277,666	311,916	311,916

시장성 없는 지분증권	1,509,495	1,509,495	1,467,330	1,467,330

소계	1,787,161	1,787,161	1,779,246	1,779,246

상각후원가 측정금융자산	만기보유금융자산	3,332,670	3,332,670	3,016,381	3,016,381

금융기관예치금	3,575,472	3,575,472	6,011,580	6,011,580

매출채권	48,228,866	48,228,866	45,344,440	45,344,440

대여금	7,335,802	7,335,802	8,335,006	8,335,006

미수금	1,094,764	1,094,764	3,032,511	3,032,511

미수수익	164,079	164,079	140,714	140,714

보증금	1,576,084	1,576,084	1,982,291	1,982,291

소계	65,307,737	65,307,737	67,862,923	67,862,923

금융자산 합계	99,601,513	99,601,513	89,027,361	89,027,361

(*1) 기업회계기준 1109호 도입에 따라, 매매목적파생상품자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다

(*2) 기업회계기준 1109호 도입에 따라, 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였으며, 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융부채(*1)	매매목적파생상품부채	10,178	10,178	104,250	104,250

상각후원가 측정금융부채	매입채무	15,332,675	15,332,675	14,361,593	14,361,593

차입금	72,152,119	72,152,119	33,653,983	33,653,983

미지급금	10,459,664	10,459,664	9,450,022	9,450,022

미지급비용	639,047	639,047	242,437	242,437

미지급배당금	57	57	62	62

예수보증금	5,866,241	5,866,241	5,456,807	5,456,807

소계	104,449,803	104,449,803	63,164,904	63,164,904

금융부채 합계	104,459,981	104,459,981	63,269,154	63,269,154

(*1) 기업회계기준 1109호 도입에 따라, 매매목적파생상품부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하였습니다.

6. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	23,792	11,274

예적금	32,477,138	19,373,570

합계	32,500,930	19,384,844

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 손상차손누계액 차감전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	손상 및 연체되지 않은 채권	연체되었으나 손상 되지 않은 채권	손상된 채권	합계

매출채권	44,083,374	4,145,492	5,080,520	53,309,386

미수금 및 기타채권	10,162,242	8,487	146,353	10,317,082

합계	54,245,616	4,153,979	5,226,873	63,626,468

(전기말) (단위: 천원)

구분	손상 및 연체되지 않은 채권	연체되었으나 손상 되지 않은 채권	손상된 채권	합계

매출채권	41,038,234	4,306,206	5,044,677	50,389,117

미수금 및 기타채권	13,476,063	14,459	146,353	13,636,875

합계	54,514,297	4,320,665	5,191,030	64,025,992

(2) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연체기간	당분기말	전기말

1일 ~ 29일	179,214	232,468

30일 ~ 60일	352,242	586,798

61일 ~ 90일	391,254	33,828

91일 ~ 120일	28,947	27,562

121일 초과	3,202,322	3,440,009

합계	4,153,979	4,320,665

연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이고 있으므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률은 서로 다른 고객군별로 구분하고 있습니다.한편 매출 유형별로 신용공여기간은 60일~90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 신용등급과 과거 채무불이행 경험 및 채무자 특유의 요인, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률 정보를 이용하여 산정됩니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권

기초금액	5,044,677	146,353

연중제각금액	(10,191)	-

손상차손으로 인식된 금액	26,116	-

외화환산차이	19,918	-

분기말금액	5,080,520	146,353

(*) 당분기말 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권

기초금액	5,105,133	146,474

연중제각금액	(2,318)	-

손상차손으로 인식된 금액	21,068	(9)

외화환산차이	(53,524)	-

분기말금액	5,070,359	146,465

(4) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	당분기말	전기말

6개월 초과 ~ 12개월 이하	82,395	67,427

12개월 초과	5,144,478	5,123,603

합계	5,226,873	5,191,030

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	19,930	-	19,930	21,883	-	21,883

제품	5,037,391	-	5,037,391	4,210,460	-	4,210,460

재공품	1,207,361	-	1,207,361	768,304	-	768,304

원재료	39,409,836	(11,367)	39,398,469	27,655,745	(39,182)	27,616,563

저장품	633,385	-	633,385	763,851	-	763,851

대여원재료	968,250	-	968,250	469,224	-	469,224

합계	47,276,153	(11,367)	47,264,786	33,889,467	(39,182)	33,850,285

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원 가 는 각각 177,118,032천원 과 172,021,031천원입 니 다.

9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	586,082	-	437,895	-

선급비용	587,237	373,194	593,503	1,075,482

선급부가가치세	1,764,337	-	128,685	-

기타의기타자산	23,960	-	36,131	-

합계	2,961,616	373,194	1,196,214	1,075,482

10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	건설중인자산	합계

취득원가	24,306,989	43,258,080	10,670,755	77,403,428	265,568	12,418,776	510,261	168,833,857

감가상각누계액	-	(18,553,586)	(4,040,896)	(50,486,586)	(220,028)	(10,804,482)	-	(84,105,578)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	(2,280)	(232,069)	(234,349)

장부가액	24,306,989	24,704,494	6,629,859	26,916,842	45,540	1,612,014	278,192	84,493,930

(전기말) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	건설중인자산	합계

취득원가	23,616,457	26,385,231	5,301,388	55,247,665	585,932	12,230,262	30,870,712	154,237,647

감가상각누계액	-	(18,065,832)	(3,913,609)	(48,576,183)	(463,877)	(10,585,586)	-	(81,605,087)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	(2,281)	(232,068)	(234,349)

장부가액	23,616,457	8,319,399	1,387,779	6,671,482	122,055	1,642,395	30,638,644	72,398,211

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	건설중인자산	합계

기초	23,616,457	8,319,399	1,387,779	6,671,482	122,055	1,642,395	30,638,644	72,398,211

취득액	9,236	17,344	8,000	100,011	-	422,746	14,673,480	15,230,817

대체	681,296	16,821,276	5,361,368	21,940,607	-	118,590	(44,923,137)	-

처분	-	-	-	-	(54,966)	(63,862)	(86,425)	(205,253)

감가상각비	-	(470,808)	(127,288)	(1,807,158)	(22,161)	(507,541)	-	(2,934,956)

환율변동효과	-	17,283	-	11,900	612	(314)	(24,370)	5,111

분기말금액	24,306,989	24,704,494	6,629,859	26,916,842	45,540	1,612,014	278,192	84,493,930

(전기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	건설중인자산	합계

기초	24,529,874	9,227,403	1,516,884	7,537,114	227,952	1,671,080	4,060,699	48,771,006

취득액	4,217	101,242	-	386,237	-	676,740	27,646,627	28,815,063

대체	(137,025)	(87,150)	(4,606)	580,654	-	-	(816,837)	(464,964)

처분	(780,609)	(161,077)	(4,501)	(3,162)	(10,663)	(3,597)	-	(963,609)

감가상각비	-	(536,415)	(119,998)	(1,689,749)	(87,280)	(696,937)	-	(3,130,379)

손상차손	-	-	-	-	-	(2,281)	(232,068)	(234,349)

환율변동효과	-	(224,604)	-	(139,612)	(7,954)	(2,610)	(19,777)	(394,557)

기말금액	23,616,457	8,319,399	1,387,779	6,671,482	122,055	1,642,395	30,638,644	72,398,211

11. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	4,570,986	20,332,968	484,393	25,388,347

감가상각누계액	-	(10,170,057)	(353,093)	(10,523,150)

장부가액	4,570,986	10,162,911	131,300	14,865,197

(전기말) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	4,570,986	20,320,250	484,393	25,375,629

감가상각누계액	-	(9,777,093)	(348,422)	(10,125,515)

장부가액	4,570,986	10,543,157	135,971	15,250,114

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초	4,570,986	10,543,157	135,971	15,250,114

취득액	-	12,717	-	12,717

감가상각비	-	(392,963)	(4,671)	(397,634)

분기말	4,570,986	10,162,911	131,300	14,865,197

(전기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초	4,433,961	10,462,645	149,061	15,045,667

취득액	-	275,230	-	275,230

대체	137,025	323,333	4,606	464,964

감가상각비	-	(518,051)	(17,696)	(535,747)

기말	4,570,986	10,543,157	135,971	15,250,114

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 21,434,367천원이며, 투자부동산의 공정가치는 연결실체와 관계없는 독립적인 감정평가법인이 수행한 감정평가에 근거하여 결정되었습니다. (4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

토지	-	-	9,149,275	9,149,275

건물	-	-	12,285,092	12,285,092

합계	-	-	21,434,367	21,434,367

12. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	산업재산권	회원권	기타무형자산	합계

취득원가	66,473	43,900	11,237	121,610

상각누계액	(49,115)	-	(11,237)	(60,352)

장부가액	17,358	43,900	-	61,258

(전기말) (단위 : 천원)

구분	산업재산권	회원권	기타무형자산	합계

취득원가	63,970	156,320	10,960	231,250

상각누계액	(42,518)	-	(10,960)	(53,478)

손상차손누계액	-	(46,170)	-	(46,170)

장부가액	21,452	110,150	-	131,602

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	산업재산권	회원권	기타무형자산	합계

기초	21,452	110,150	-	131,602

취득액	2,503	-	-	2,503

대체	-	(66,250)	-	(66,250)

상각비	(6,597)	-	-	(6,597)

기말	17,358	43,900	-	61,258

(전기) (단위 : 천원)

구분	산업재산권	회원권	기타무형자산	합계

기초	24,557	156,320	815	181,692

취득액	6,950	-	-	6,950

상각비	(10,055)	-	(749)	(10,804)

손상차손	-	(46,170)	-	(46,170)

외화환산조정	-	-	(66)	(66)

기말	21,452	110,150	-	131,602

13. 종속기 업 투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권 비율(%)	결산월

당분기말	전기말

Woosung Vina Co.,Ltd.	배합사료제조판매	베트남	93.66	93.25	12월

우성사료(덕주)유한공사	배합사료제조판매	중국	100.00	100.00	12월

우성사료(서주)유한공사	배합사료제조판매	중국	100.00	100.00	12월

(2) 당분기말과 전기말 현재 각 종속기업투자의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	자산 계	유동부채	비유동부채	부채 계	자본 계

Woosung Vina Co.,Ltd.	2,812,071	1,640,893	4,452,964	6,703,325	-	6,703,325	(2,250,361)

우성사료(덕주)유한공사	6,159,391	1,799,249	7,958,640	1,860,313	-	1,860,313	6,098,327

우성사료(서주)유한공사	3,018,310	67,169	3,085,479	7,887	-	7,887	3,077,592

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	자산 계	유동부채	비유동부채	부채 계	자본 계

Woosung Vina Co.,Ltd.	2,736,689	1,665,724	4,402,413	6,723,367	-	6,723,367	(2,320,954)

우성사료(덕주)유한공사	5,407,553	2,189,274	7,596,827	1,194,799	-	1,194,799	6,402,028

우성사료(서주)유한공사	1,963,800	1,004,715	2,968,515	5,189	-	5,189	2,963,326

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 각 종속기업투자의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

종속기업명	매출액	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

Woosung Vina Co.,Ltd.	9,666,439	(625,245)	(983,231)	572,822	(410,409)

우성사료(덕주)유한공사	10,546,072	(266,743)	(236,899)	(418,504)	(655,403)

우성사료(서주)유한공사	-	(18,848)	156,430	(477,699)	(321,269)

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

종속기업명	매출액	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

Woosung Vina Co.,Ltd.	8,660,431	(1,132,220)	(1,386,576)	29,746	(1,356,830)

우성사료(덕주)유한공사	10,358,130	(266,151)	(249,549)	(45,338)	(294,887)

우성사료(서주)유한공사	-	(50,814)	(138,179)	(23,417)	(161,596)

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 각 종속기업투자의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다

(당분기) (단위: 천원)

종속기업명	영업활동으로 인한 현금흐름	투자활동으로 인한 현금흐름	재무활동으로 인한 현금흐름	현금및현금성자산의순증감	기초현금및현금성자산	외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	기말현금및현금성자산

Woosung Vina Co.,Ltd.	(1,625,433)	6,465	1,531,084	(87,884)	649,518	15,323	576,957

우성사료(덕주)유한공사	(522,763)	1,992,646	-	1,469,883	450,794	(52,309)	1,868,368

우성사료(서주)유한공사	(23,892)	910,121	-	886,229	1,945,950	121,430	2,953,609

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

종속기업명	영업활동으로 인한 현금흐름	투자활동으로 인한 현금흐름	재무활동으로 인한 현금흐름	현금및현금성자산의순증감	기초현금및현금성자산	외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	기말현금및현금성자산

Woosung Vina Co.,Ltd.	(1,937,808)	(10,535)	115,501	(1,832,842)	2,934,986	(203,193)	898,951

우성사료(덕주)유한공사	344,750	1,330,393	-	1,675,143	1,653,638	46,637	3,375,418

우성사료(서주)유한공사	(41,030)	(191,342)	-	(232,372)	2,442,051	(111,132)	2,098,547

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 중요한 비지배지분이 있는 주요 종속법인의 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Woosung Vina Co.,Ltd.

당분기말	전기말

비지배지분이 보유한 소유지분율(%)	6.34%	6.75%

기말 누적 비지배지분	(152,266)	(156,744)

비지배지분에 귀속되는 당기순손실	(62,368)	(125,178)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손실	(67,061)	(113,957)

14. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

법인명	국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부가액	장부가액

㈜우성양행	대한민국	동물약품제조판매	12월말	35.75	6,707,452	6,499,164

㈜대전방송	대한민국	방송광고업	12월말	39.83	29,284,841	29,310,472

우성운수㈜	대한민국	운수업	12월말	26.53	2,782,693	2,687,838

합계	38,774,986	38,497,474

(2) 당분기와 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초금액	지분법손익	배당금수익	기타증감(*1)	분기말금액

㈜우성양행	6,499,164	224,270	(7,150)	(8,832)	6,707,452

㈜대전방송	29,310,472	213,319	(238,950)	-	29,284,841

우성운수㈜	2,687,838	140,391	(23,880)	(21,656)	2,782,693

합계	38,497,474	577,980	(269,980)	(30,488)	38,774,986

(*1) 관계기업의 지분법자본변동 및 이익잉여금변동으로 인한 증감액입니다.

(전기) (단위: 천원)

관계기업명	기초금액	지분법손익	배당금수령	기타증감(*1)	기말금액

㈜우성양행	6,142,976	294,162	(7,150)	69,176	6,499,164

㈜대전방송	28,812,047	488,702	-	9,723	29,310,472

우성운수㈜	2,597,092	155,684	(23,880)	(41,058)	2,687,838

합계	37,552,115	938,548	(31,030)	37,841	38,497,474

(*1) 관계기업의 지분법자본변동 및 이익잉여금변동으로 인한 증감액입니다.

(3) 당분기말과 전 기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	㈜우성양행	㈜대전방송	우성운수㈜

관계기업 기말 순자산(A)	18,959,343	75,114,055	10,488,957

연결실체 지분율(B)	35.75%	39.83%	26.53%

순자산 지분금액(AXB)	6,777,965	29,914,172	2,782,720

(-) 내부거래효과 제거 등	(70,513)	(629,331)	(27)

분기말 장부금액	6,707,452	29,284,841	2,782,693

(전기말) (단위: 천원)

구 분	㈜우성양행	㈜대전방송	우성운수㈜

관계기업 기말 순자산(A)	18,357,998	75,191,037	10,131,406

연결실체 지분율(B)	35.75%	39.83%	26.53%

순자산 지분금액(AXB)	6,562,984	29,944,830	2,687,862

(-) 내부거래효과 제거 등	(63,820)	(634,358)	(24)

기말 장부금액	6,499,164	29,310,472	2,687,838

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	㈜우성양행	㈜대전방송	우성운수㈜

유동자산	15,321,529	24,536,585	4,601,206

비유동자산	6,711,810	56,605,105	7,350,160

자산 계	22,033,339	81,141,690	11,951,366

유동부채	2,267,852	4,419,835	1,222,807

비유동부채	806,144	1,607,800	239,602

부채 계	3,073,996	6,027,635	1,462,409

자본 계	18,959,343	75,114,055	10,488,957

매출	18,283,306	16,154,158	6,621,378

당기순이익	646,049	522,286	529,180

기타포괄손실	(8,832)	-	(21,656)

총포괄이익	637,217	522,286	507,524

(전기말) (단위 : 천원)

구분	㈜우성양행	㈜대전방송	우성운수㈜

유동자산	15,925,348	21,213,820	5,301,779

비유동자산	6,326,293	58,433,278	6,716,493

자산 계	22,251,641	79,647,098	12,018,272

유동부채	3,199,527	2,848,261	1,714,752

비유동부채	694,116	1,607,800	172,114

부채 계	3,893,643	4,456,061	1,886,866

자본 계	18,357,998	75,191,037	10,131,406

매출	24,208,984	25,374,939	7,586,382

당기순이익	865,062	1,210,296	558,910

기타포괄손실	(17,765)	-	(23,203)

총포괄이익	847,297	1,210,296	535,707

15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	당분기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

우리은행 외	USANCE 외	Libor+0.20~0.90	41,339,453	23,270,749

국민은행	시설자금대출	2.73	5,000,000	5,000,000

신한은행 베트남	USANCE	LIBOR 6M + 1.2	1,404,348	983,256

신한은행 베트남	원재료구매자금 외	MFC 3M + 0.37~0.40	2,775,330	3,375,499

우리은행 베트남	원재료구매자금 외	5.60	-	841,479

KB국민은행 베트남	원재료구매자금 외	5.70	1,593,989	-

합계	52,113,120	33,470,983

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	당분기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

신한은행	사료원료구매자금	3.00	5,000,000	-

신한은행	에너지이용합리화자금	1.75	39,000	78,000

국민은행 외	시설자금대출	2.98 ~ 3.20	15,000,000	105,000

소계	20,039,000	183,000

(유동성장기차입금)	(39,000)	(52,000)

합계	20,000,000	131,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장기차입금

2019년 10월~2020년9월	7,250,000

2020년 10월 이후	12,750,000

합계	20,000,000

16. 순확정급여부채

연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 종업원의퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 고려한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	15,884,671	14,916,972

사외적립자산의 공정가치	(12,463,197)	(12,932,487)

순확정급여부채 금액	3,421,474	1,984,485

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무와 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	14,916,972	(12,932,487)	1,984,485

당기근무원가	1,401,954	-	1,401,954

이자비용(수익)	293,243	(249,805)	43,438

소계	1,695,197	(249,805)	1,445,392

제도에서 지급한 금액	(727,498)	719,095	(8,403)

지급액	(727,498)	719,095	(8,403)

분기말	15,884,671	(12,463,197)	3,421,474

(전기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	13,495,773	(10,654,579)	2,841,194

당기근무원가	1,828,858	-	1,828,858

이자비용(수익)	307,426	(236,118)	71,308

소계	2,136,284	(236,118)	1,900,166

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	83,430	83,430

추정과 실제의 차이-제도부채	93,180	-	93,180

소계	93,180	83,430	176,610

기여금	-	(3,000,000)	(3,000,000)

기업이 납부한 기여금	-	(3,000,000)	(3,000,000)

제도에서 지급한 금액	(808,265)	844,635	36,370

지급액	(808,265)	844,635	36,370

기타	-	30,145	30,145

기말	14,916,972	(12,932,487)	1,984,485

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

근무원가	1,401,954	1,371,643

당기 근무원가	1,401,954	1,371,643

순확정급여부채(자산) 순이자비용	43,438	53,430

확정급여부채의 이자비용	293,243	230,590

사외적립자산의 이자수익	(249,805)	(177,160)

합계	1,445,392	1,425,073

당분기와 전분기의 총 비용 중 각각 654,283천원 및 645,011천원은 원가에 포함되어있으며, 791,109천원 및 780,062천원은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.90%	2.90%

미래임금상승률	4.50%	4.50%

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	13,318,831	-	14,559,931	-

예수부가가치세	485	-	-	-

예수금	288,385	-	158,541	-

차입원료	456,191	-	820,771	-

장기종업원급여부채	-	425,283	-	390,322

선수수익	10,980	133,919	34,944	22,440

기타부채	47,526	-	46,283	-

합계	14,122,398	559,202	15,620,470	412,762

18. 자본금

(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 당분기말과 전기말 현재 60,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 보통주 30,900,000주 및 500원입니다.(2) 당분기말 현재 상법 제369조 3항에 따른 주식의 10% 초과 보유로 인하여 우성운수㈜가 보유한 496,400주 및 ㈜우성양행이 보유한 505,280주 총 1,001,680주는 지배기업에 대한 의결권이 제한되어 있습니다.

19. 기타불입자본

당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,260,000	1,260,000

자기주식	(5,348,117)	(5,348,117)

기타자본항목	(1,569,230)	(1,497,691)

합계	(5,657,347)	(5,585,808)

20. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	4,943,821	4,873,821

이익준비금(*1)	4,943,821	4,873,821

임의적립금	101,384,319	100,484,320

기업합리화적립금	6,218,093	6,218,093

임의적립금	95,166,226	94,266,227

미처분이익잉여금(*2)	46,102,103	50,502,649

합계	152,430,243	155,860,790

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 이익잉여금에는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익 36,096,139천원이 포함되어 있으며, 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없고, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	155,860,790	155,407,829

지배기업주주지분 귀속 당기순이익(손실)	(2,787,741)	1,172,050

배당금지급(*)	(642,806)	(642,806)

이익잉여금에 직접 인식된 확정급여제도의 재측정요소	-	(137,755)

지분법이익잉여금변동	-	61,472

기말잔액	152,430,243	155,860,790

(*) 당분기와 전기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

주식의 종류	당분기	전기

총발행주식수	30,900,000 주	30,900,000 주

(-)자기주식수	5,187,770 주	5,187,770 주

배당주식수	25,712,230 주	25,712,230 주

(X)주당배당금	25 원	25 원

총배당액	642,806 천원	642,806 천원

21. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익의 변동액	-	65,594

공정가치- 기타포괄손익 측정 금융자산 평가손익 및 처분손익	38,879	-

지분법자본변동	(15,453)	8,328

해외사업환산손익	(384,128)	(205,878)

합계	(360,702)	(131,956)

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	65,594	94,217

매도가능금융자산평가손익의 변동액(*)	-	(28,623)

공정가치- 기타포괄손익 측정 금융자산평가손익 및 처분손익의 변동액(*)	(26,715)

기말잔액	38,879	65,594

(*) 법인세 효과 반영 후 변동액입니다.

(3) 당분기와 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	8,328	40,283

지분법자본변동액(*)	(23,781)	(31,955)

기말잔액	(15,453)	8,328

(*) 법인세 효과 반영 후 변동액입니다.

(4) 당분기와 전기 중 해외사업장환산외환차이의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	(205,878)	221,901

해외사업장환산외환차이 변동액	(178,250)	(427,779)

기말잔액	(384,128)	(205,878)

22. 주당이익지배기업의 기본주당이익과 희석주당이익이 동일하며, 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

내역	당분기	전분기

지배기업의 소유주 귀속 분기순이익	(2,787,741)천원	(1,004,139)천원

가중평균보통유통주식수	25,712,230 주	25,712,230 주

주당이익	(108)원	(39)원

23. 영업손익

당분기와 전분기 중 영업손익의 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	211,284,377	205,887,534

제품매출	207,469,001	201,705,730

상품매출	2,071,581	2,083,562

기타매출	1,743,795	2,098,242

매출원가	177,118,032	172,021,031

제품매출원가	174,863,634	169,372,872

상품매출원가	1,707,916	1,799,358

기타매출원가	546,482	848,801

매출총이익	34,166,345	33,866,503

판매비와일반관리비	37,448,241	36,353,206

급여 및 상여	8,186,743	8,289,603

퇴직급여	791,109	780,062

복리후생비	1,234,251	1,157,970

감가상각비	954,750	984,095

무형자산상각비	6,597	8,143

지급수수료	957,713	1,022,794

판매수수료	11,696,782	10,873,591

운반비	6,277,995	6,135,957

여비교통비	1,311,621	1,402,576

외주용역비	1,097,256	927,503

기타의판매비와관리비	4,933,424	4,770,912

영업손실	(3,281,896)	(2,486,703)

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조원가	성격별비용

재고자산의 변동	(1,632,596)	-	(12,851,609)	(14,484,205)

제품	(826,932)	-	-	(826,932)

재공품	(439,057)	-	-	(439,057)

상품	1,953	-	-	1,953

기타재고자산	(368,560)	-	(12,851,609)	(13,220,169)

사용된 원재료	-	-	170,562,930	170,562,930

종업원급여	-	10,212,102	8,703,597	18,915,699

감가상각비와 무형자산상각비	-	961,347	2,377,841	3,339,188

운반비	-	6,277,995	270	6,278,265

판매수수료	-	11,696,782	-	11,696,782

지급수수료	-	957,713	173,403	1,131,116

운용리스료	-	589,055	156,318	745,373

외주용역비	-	1,097,256	2,229,599	3,326,855

여비교통비	-	1,311,621	126,921	1,438,542

기타비용	-	4,344,370	7,271,358	11,615,728

합계	(1,632,596)	37,448,241	178,750,628	214,566,273

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조원가	성격별비용

재고자산의 변동	(2,036,384)	-	(13,125,236)	(15,161,620)

제품	(1,217,106)	-	-	(1,217,106)

재공품	(37,321)	-	-	(37,321)

상품	(19,866)	-	-	(19,866)

기타재고자산	(762,091)	-	(13,125,236)	(13,887,327)

사용된 원재료	-	-	167,669,505	167,669,505

종업원급여	-	10,227,635	8,229,170	18,456,805

감가상각비와 무형자산상각비	-	992,237	1,791,945	2,784,182

운반비	-	6,135,957	300	6,136,257

판매수수료	-	10,873,591	-	10,873,591

지급수수료	-	1,022,794	156,292	1,179,086

운용리스료	-	543,755	99,461	643,216

외주용역비	-	927,503	2,176,789	3,104,292

여비교통비	-	1,402,576	118,579	1,521,155

기타비용	-	4,227,158	6,940,610	11,167,768

합계	(2,036,384)	36,353,206	174,057,415	208,374,237

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

이자수익	623,787	623,852

배당금수익	21,970	6,116

외환차익-금융	82,501	1,428,004

외화환산이익-금융	339,238	49,199

파생상품거래이익-금융	760,030	165,835

파생상품평가이익-금융	5,685	-

합계	1,833,211	2,273,006

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

예치금	184,444	287,903

기타 대여금 및 수취채권	436,985	333,419

기타 상각후원가 측정 금융자산(전분기: 만기보유금융자산)	2,358	2,530

합계	623,787	623,852

(3) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

이자비용	1,178,932	712,000

외환차손-금융	1,004,581	160,553

외화환산손실-금융	612,428	427,454

파생상품거래손실-금융	55,103	650,668

파생상품평가손실-금융	10,178	-

합계	2,861,222	1,950,675

(4) 당분기와 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

은행당좌차월 및 대출금 이자	1,030,332	555,660

기타 이자비용	148,600	156,340

합계	1,178,932	712,000

26. 금융상품의 범주별 손익당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원 )

구분	당분기

수익	비용

금융자산

현금및현금성자산	320,333	(590)

공정가치-당기손익 측정 금융자산	765,716	(55,103)

공정가치-기타포괄손익 측정 금융자산	21,970	(34,250)

상각후원가 측정 금융자산	484,596	(27,994)

소계	1,592,615	(117,937)

금융부채

공정가치-당기손익 측정 금융부채	-	(10,178)

상각후원가 측정 금융부채	258,565	(2,822,413)

소계	258,565	(2,832,591)

합계	1,851,180	(2,950,528)

(전분기) (단위: 천원 )

구분	전분기

수익	비용

금융자산

현금및현금성자산	176,114	(101,086)

매도가능금융자산	6,116	(20,275)

만기보유금융자산	2,530	-

기타 상각후원가 측정 금융자산	259,890	(43,685)

소계	444,650	(165,046)

금융부채

당기손익인식 금융부채	123,213	(638,811)

상각후원가로 평가하는 금융부채	1,471,822	(686,606)

기타보증부채	-	(45,114)

소계	1,595,035	(1,370,531)

합계	2,039,685	(1,535,577)

27. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 기타영업외손익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당분기	전분기

기타영업외수익	761,085	1,303,304

외환차익-비금융	7,368	11,977

외화환산이익-비금융	10,601	3,970

유형자산처분이익	76,458	329,247

무형자산처분이익	1,578	-

기타대손충당금환입	-	8

잡이익	665,080	958,102

기타영업외비용	97,023	255,938

외환차손-비금융	19,538	25,584

외화환산손실-비금융	9,403	23,588

유형자산처분손실	13,663	76,007

기부금	25,500	10,200

기타영업외비용	8,923	14,030

잡손실	19,996	106,529

28. 법인세

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세 등 부담 내역	14,717	627,208

전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	163,587	(6,328)

손익과 관련된 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세 비용	(396,059)	(241,945)

일시적 차이로 인한 기초 이연법인세부채	(4,681,583)	(4,302,177)

일시적 차이로 인한 기말 이연법인세부채	(4,271,282)	(4,035,172)

자본에 직접 반영된 이연법인세	14,242	25,060

법인세비용(수익)	(217,755)	378,935

(2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

자본에 직접 반영된 이연법인세	14,242	25,060

매도가능금융자산평가손익	-	11,841

공정가치- 기타포괄손익 측정 금융자산 평가손익 및 처분손익	7,535	-

지분법자본변동	6,707	13,219

(3) 당분기말과 전기말 현재 이연법인세부채의 원천 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	기초잔액	당기손익반영	자본반영	기말잔액

일시적차이구분

유형자산	(2,418,260)	(22,563)	-	(2,440,823)

무형자산	10,158	(10,158)	-	-

충당부채	953,158	329,819	-	1,282,977

매도가능금융자산	-	147,651	-	147,651

만기보유금융자산	652,599	-	7,535	660,134

종속기업및관계기업주식	11,139	2,853	-	13,992

운반비	(3,866,884)	(47,432)	6,707	(3,907,609)

미수이자	7,464	1,029	-	8,493

세액공제	(30,957)	(5,140)	-	(36,097)

이연법인세부채	(4,681,583)	396,059	14,242	(4,271,282)

(전기말) (단위: 천원)

구분	기초잔액	당기손익반영	자본반영	기말잔액

일시적차이구분

유형자산	(2,378,993)	(39,267)	-	(2,418,260)

무형자산	-	10,158	-	10,158

충당부채	1,164,065	(249,761)	38,854	953,158

매도가능금융자산	644,526	-	8,073	652,599

만기보유금융자산	7,421	3,718	-	11,139

종속기업및관계기업주식	(3,718,801)	(139,758)	(8,325)	(3,866,884)

운반비	7,727	(263)	-	7,464

미수이자	(28,122)	(2,835)	-	(30,957)

이연법인세자산(부채)	(4,302,177)	(418,008)	38,602	(4,681,583)

(4) 당분기말 현재 매각예정자산(부채)와 관련된 이연법인세자산(부채)의 내역은 없습니다.(5) 당분기말 현재 투자자산 및 지분과 관련하여 이연법인세자산(부채)으로 인식되않은 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

종속기업투자	19,587,812

29. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	(주)우성양행	(주)우성양행

우성운수(주)	우성운수(주)

(주)대전방송	(주)대전방송

지배기업과 지배기업의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자 거래 및 관련 채권ㆍ채무 잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등