우성 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 우성사료(이하 지배기업)는 1970년 12월 30일자로 설립되어 배합사료 등의 제조, 판매, 부동산임대 및 무역업 등을 영위하고 있으며, 본사는 대전광역시 대덕구 한밭대로 1027에 위치하고 있습니다. 지배기업은 1988년 10월 10일자로 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 당분기말현재 자본금은 15,450,000천원입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과같습니다.

주주	주식수(주)	지분율(%)	비고

정보연 외 14명	10,056,492	32.55	대 주 주 등

우성운수㈜	496,400	1.61	관 계 기 업

㈜우성양행	505,280	1.64	관 계 기 업

자기주식	5,187,770	16.79	-

기타	14,654,058	47.41	-

합계	30,900,000	100.00	-

(1) 요약분기연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보

경영관리목적상 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 7개의 부문(논산, 천안, 경산, 우성비나, 우성덕주, 우성서주, 기타)을 구분하였습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.

(1) 사업부문의 구분전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 사업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체의 주요 사업부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보고부문	영업부문	매출	법인세비용차감전순손익

당분기	전분기	당분기	전분기

논산부문	배합사료	51,265,521	60,467,697	2,022,590	2,249,862

천안부문	배합사료	95,461,520	98,370,660	7,491,875	7,295,810

경산부문	배합사료	41,483,596	51,353,113	524,926	2,143,203

우성비나	배합사료	7,363,374	13,605,658	(845,235)	(869,396)

우성덕주	배합사료	11,374,526	13,313,191	(77,054)	122,950

우성서주	배합사료	-	-	41,826	-

기타	1,109,477	1,275,804	154,030	298,189

부문별 합계	208,058,014	238,386,123	9,312,958	11,240,618

공통부문세전손익	-	-	(8,167,550)	(18,230,667)

소계	208,058,014	238,386,123	1,145,408	(6,990,049)

연결조정효과	-	-	(535,965)	(233,430)

합계	208,058,014	238,386,123	609,443	(7,223,479)

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보고부문	당분기말	전기말

논산부문	37,588,436	38,814,708

천안부문	54,807,901	54,430,002

경산부문	26,365,307	28,627,730

우성비나	4,661,373	5,909,716

우성덕주	8,538,728	9,344,338

우성서주	3,385,748	3,644,592

기타부문	15,173,704	15,555,503

부문별 합계	150,521,197	156,326,589

공통자산	101,504,516	97,792,188

소계	252,025,713	254,118,777

연결조정효과	1,977,328	2,396,518

합계	254,003,041	256,515,295

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보고부문	당분기말	전기말

논산부문	16,496,896	12,302,591

천안부문	21,159,970	19,469,190

경산부문	8,983,757	7,755,163

우성비나	7,094,984	7,665,185

우성덕주	1,934,221	2,006,263

우성서주	14,151	17,134

기타부문	5,249,859	5,400,629

부문별합계	60,933,838	54,616,155

공통부채	27,566,738	34,773,183

소계	88,500,576	89,389,338

연결조정효과	1,004,865	881,828

합계	89,505,441	90,271,166

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

대한민국	189,320,114	211,467,274

베트남	7,363,374	13,605,658

중국	11,374,526	13,313,191

합계	208,058,014	238,386,123

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

대한민국	56,182,787	56,953,658

베트남	1,997,314	2,329,788

중국	2,313,398	2,602,327

합계(*1)	60,493,499	61,885,773

(*1) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산으로 구성되어 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

5. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금 및 현금성자산	현금 및 현금성자산	52,034,383	52,034,383	31,265,819	31,265,819

매도가능금융자산	시장성 있는 지분증권	379,192	379,192	227,821	227,821

시장성 없는 지분증권(*1)	1,467,330	1,467,330	1,467,330	1,467,330

소계	1,846,522	1,846,522	1,695,151	1,695,151

만기보유금융자산	만기보유금융자산	2,260,645	2,260,645	726,640	726,640

대여금 및 수취채권	금융기관예치금	7,950,240	7,950,240	25,518,920	25,518,920

매출채권	40,700,443	40,700,443	41,000,046	41,000,046

대여금	6,021,678	6,021,678	5,180,731	5,180,731

미수금	1,765,062	1,765,062	2,965,834	2,965,834

미수수익	112,790	112,790	223,029	223,029

보증금	390,938	390,938	254,025	254,025

소계	56,941,151	56,941,151	75,142,585	75,142,585

금융자산 합계	113,082,701	113,082,701	108,830,195	108,830,195

(*1) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융부채 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된금융부채	유동성파생상품부채	764,912	764,912	-	-

상각후 원가로 평가하는 금융부채	매입채무	11,450,522	11,450,522	12,984,101	12,984,101

차입금	32,972,501	32,972,501	35,660,803	35,660,803

미지급금	12,236,387	12,236,387	9,846,132	9,846,132

미지급비용	439,145	439,145	367,631	367,631

미지급배당금	68	68	74	74

예수보증금	6,162,623	6,162,623	8,653,058	8,653,058

소계	63,261,246	63,261,246	67,511,799	67,511,799

금융부채 합계	64,026,158	64,026,158	67,511,799	67,511,799

6. 현금 및 현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	1,509	261,202

예적금	52,032,874	31,004,617

합계	52,034,383	31,265,819

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 손상차손누계액 차감전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	손상 및 연체되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권	합계

매출채권	35,623,873	2,048,022	8,100,670	45,772,565

미수금 및 기타채권	8,273,813	8,480	154,691	8,436,984

합계	43,897,686	2,056,502	8,255,361	54,209,549

(전기말) (단위 : 천원)

구분	손상 및 연체되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권	합계

매출채권	36,166,967	1,893,462	8,028,265	46,088,694

미수금 및 기타채권	8,613,653	1,898	80,735	8,696,286

합계	44,780,620	1,895,360	8,109,000	54,784,980

(2) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연체기간	당분기말	전기말

1일 ~ 29일	858,608	467,789

30일 ~ 60일	364,987	160,282

61일 ~ 90일	120,513	72,135

91일 ~ 120일	44	401,195

121일 초과	712,350	793,959

합계	2,056,502	1,895,360

(3) 당분기와 전분기중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	매출채권	기타채권

기초금액	5,088,648	72,667

손상차손(환입)으로 인식된 금액	38,619	73,849

외화환산차이	(55,145)	-

분기말금액	5,072,122	146,516

(전분기) (단위 : 천원)

구분	매출채권	기타채권

기초금액	5,008,145	73,113

제각채권회수	10,000	-

손상차손(환입)으로 인식된 금액	39,134	(106)

외화환산차이	40,293	2

분기말금액	5,097,572	73,009

(4) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기간	당분기말	전기말

6개월 이하	16,906	-

6개월 초과 ~ 12개월 이하	75,820	55,620

12개월 초과	8,162,635	8,053,380

합계	8,255,361	8,109,000

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	15,153	-	15,153	14,682	-	14,682

제품	4,717,607	-	4,717,607	4,189,268	-	4,189,268

재공품	795,898	-	795,898	874,416	-	874,416

원재료	33,498,021	(47,778)	33,450,243	36,130,437	(49,269)	36,081,168

저장품	781,550	-	781,550	961,165	-	961,165

대여원재료	972,026	-	972,026	3,280,100	-	3,280,100

합계	40,780,255	(47,778)	40,732,477	45,450,068	(49,269)	45,400,799

(2) 당분기와 전분기중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 각각 171,991,056천원과 199,689,922천원입니다.

9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	453,596	-	403,991	-

선급비용	669,121	1,253,126	696,855	1,320,056

선급부가가치세	134,533	-	144,249	-

기타의기타자산	73,407	-	73,525	-

합계	1,330,657	1,253,126	1,318,620	1,320,056

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	건설중인자산	합계

취득원가	24,526,253	27,135,742	5,292,729	54,269,220	656,843	11,542,326	629,270	124,052,383

감가상각누계액	-	(17,948,067)	(3,779,849)	(46,794,602)	(442,263)	(9,947,715)	-	(78,912,496)

장부가액	24,526,253	9,187,675	1,512,880	7,474,618	214,580	1,594,611	629,270	45,139,887

(전기말) (단위 : 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	건설중인자산	합계

취득원가	24,558,631	27,565,582	5,214,255	54,420,326	678,358	11,292,238	69,607	123,798,997

감가상각누계액	-	(17,727,322)	(3,691,172)	(46,203,065)	(444,308)	(9,587,102)	-	(77,652,969)

장부가액	24,558,631	9,838,260	1,523,083	8,217,261	234,050	1,705,136	69,607	46,146,028

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	건설중인자산	합계

기초	24,558,631	9,838,260	1,523,083	8,217,261	234,050	1,705,136	69,607	46,146,028

취득액	-	14,772	64,974	184,020	65,108	390,920	1,010,616	1,730,410

대체	-	(2,311)	13,500	416,600	-	10,500	(440,600)	(2,311)

처분	(32,378)	(68,894)	-	(23,713)	(2,062)	(21,176)	-	(148,223)

감가상각비	-	(411,785)	(88,677)	(1,175,340)	(72,100)	(486,757)	-	(2,234,659)

환율변동효과	-	(182,367)	-	(144,210)	(10,416)	(4,012)	(10,353)	(351,358)

기말	24,526,253	9,187,675	1,512,880	7,474,618	214,580	1,594,611	629,270	45,139,887

(전기) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	건설중인자산	합계

기초	18,208,727	10,399,721	1,629,993	7,166,342	248,987	1,800,287	1,330,824	40,784,881

취득액	2,623	43,400	4,600	554,945	68,083	574,698	7,437,357	8,685,706

대체	6,379,659	31,349	-	2,152,110	-	7,999	(8,676,148)	(105,031)

처분	(32,378)	(112,536)	-	(1)	(3)	(11,123)	(27,482)	(183,523)

감가상각비	-	(585,931)	(111,510)	(1,691,392)	(83,822)	(666,959)	-	(3,139,614)

환율변동효과	-	62,257	-	35,257	805	234	5,056	103,609

기말	24,558,631	9,838,260	1,523,083	8,217,261	234,050	1,705,136	69,607	46,146,028

11. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	4,433,961	19,444,128	469,872	24,347,961

감가상각누계액	-	(8,857,737)	(316,520)	(9,174,257)

장부가액	4,433,961	10,586,391	153,352	15,173,704

(전기말) (단위 : 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	4,433,961	19,441,818	469,872	24,345,651

감가상각누계액	-	(8,486,502)	(303,646)	(8,790,148)

장부가액	4,433,961	10,955,316	166,226	15,555,503

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초금액	4,433,961	10,955,316	166,226	15,555,503

대체	-	2,310	-	2,310

감가상각비	-	(371,235)	(12,874)	(384,109)

기말금액	4,433,961	10,586,391	153,352	15,173,704

(전기) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초금액	4,433,961	11,345,160	183,391	15,962,512

대체	-	105,032	-	105,032

감가상각비	-	(494,876)	(17,165)	(512,041)

기말금액	4,433,961	10,955,316	166,226	15,555,503

(3 ) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 20,791,826천원이며, 투자부동산의 공정가치는 연결실체와 관계없는 독립적인 감정평가법인이 수행한 감정평가에 근거하여 결정되었습니다.

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

토지	-	-	8,875,006	8,875,006

건물	-	-	11,916,820	11,916,820

합계	-	-	20,791,826	20,791,826

12. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	산업재산권	회원권	기타무형자산	합계

취득원가	59,914	156,320	11,458	227,692

감가상각누계액	(37,320)	-	(10,463)	(47,783)

장부가액	22,594	156,320	995	179,909

(전기말) (단위 : 천원)

구분	산업재산권	회원권	기타무형자산	합계

취득원가	57,020	156,320	12,282	225,622

감가상각누계액	(30,965)	-	(10,415)	(41,380)

장부가액	26,055	156,320	1,867	184,242

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	산업재산권	회원권	기타무형자산	합계

기초금액	26,055	156,320	1,867	184,242

취득액	2,893	-	-	2,893

상각비	(6,354)	-	(793)	(7,147)

외화환산조정	-	-	(79)	(79)

기말금액	22,594	156,320	995	179,909

(전기) (단위 : 천원)

구분	산업재산권	회원권	기타무형자산	합계

기초금액	23,348	156,320	2,835	182,503

취득액	13,904	-	-	13,904

상각비	(11,197)	-	(1,040)	(12,237)

외화환산조정	-	-	72	72

기말금액	26,055	156,320	1,867	184,242

13. 종속 기업 투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

Woosung Vina Co.,Ltd.	배합사료 제조 및 판매	베트남	92.26	92.26	12월

우성사료(덕주)유한공사	배합사료 제조 및 판매	중국	100.00	100.00	12월

우성사료(서주)유한공사	배합사료 제조 및 판매	중국	100.00	100.00	12월

(2) 당분기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	자산 계	유동부채	비유동부채	부채 계	자본 계

Woosung Vina Co.,Ltd.	2,535,536	2,125,838	4,661,374	7,094,984	-	7,094,984	(2,433,610)

우성사료(덕주)유한공사	6,193,193	2,345,534	8,538,727	1,934,221	-	1,934,221	6,604,506

우성사료(서주)유한공사	2,248,388	1,137,360	3,385,748	14,151	-	14,151	3,371,597

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(전기말) (단위 : 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	자산 계	유동부채	비유동부채	부채 계	자본 계

Woosung Vina Co.,Ltd.	3,465,821	2,443,895	5,909,716	7,665,185	-	7,665,185	(1,755,469)

우성사료(덕주)유한공사	6,569,024	2,775,314	9,344,338	2,006,263	-	2,006,263	7,338,075

우성사료(서주)유한공사	2,558,441	1,086,151	3,644,592	17,134	-	17,134	3,627,458

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

종속기업명	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

Woosung Vina Co.,Ltd.	7,363,374	(637,442)	(845,235)	(845,235)

우성사료(덕주)유한공사	11,374,526	(79,758)	(146,768)	(146,768)

우성사료(서주)유한공사	-	(20,874)	(41,826)	41,826

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(전분기) (단위 : 천원)

종속기업명	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

Woosung Vina Co.,Ltd.	13,605,658	(470,851)	(869,396)	(869,396)

우성사료(덕주)유한공사	13,313,191	143,316	36,743	36,743

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 각 종속기업투자의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니 다.

(당분기) (단위: 천원)

종속기업명	영업활동으로 인한 현금흐름	투자활동으로 인한 현금흐름	재무활동으로 인한 현금흐름	현금및현금성자산의순증감	기초현금및현금성자산	외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	분기말현금및현금성자산

Woosung Vina Co.,Ltd.	(397,634)	5,992	(104,735)	(496,377)	662,220	(15,468)	150,375

우성사료(덕주)유한공사	333,666	(504,083)	-	(170,417)	2,414,890	(184,984)	2,059,489

우성사료(서주)유한공사	(27,005)	(138,631)	-	(165,636)	2,534,040	(137,826)	2,230,578

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

종속기업명	영업활동으로 인한 현금흐름	투자활동으로 인한 현금흐름	재무활동으로 인한 현금흐름	현금및현금성자산의순증감	기초현금및현금성자산	외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	분기말현금및현금성자산

Woosung Vina Co.,Ltd.	(1,272,440)	(197,473)	(44,572)	(1,514,485)	1,964,165	34,198	483,878

우성사료(덕주)유한공사	1,186,862	634,139	-	1,821,001	837,795	140,870	2,799,666

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 당분기말 현재 중요한 비지배지분이 있는 주요 종속법인의 연결재무상태 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Woosung Vina Co.,Ltd.

당분기말	전기말

비지배지분이 보유한 소유지분율(%)	7.74%	7.74

당분기말 누적 비지배지분	(188,434)	(135,925)

비지배지분에 귀속되는 당기순손실	(65,446)	(103,228)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손실	(52,508)	(106,837)

14. 관계기업 투 자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

법인명	국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부가액	장부가액

㈜우성양행	대한민국	동물약품제조판매	12월말	35.75	6,148,178	6,114,013

㈜대전방송	대한민국	방송광고업	12월말	39.83	28,296,469	29,115,483

우성운수㈜	대한민국	운수업	12월말	26.53	2,665,934	2,530,357

합계	37,110,581	37,759,853

(2) 당분기와 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

관계기업명	기초금액	지분법손익	취득	배당금수익	기타증감(*1)	기말금액

㈜우성양행	6,114,013	250,335	-	(7,150)	(209,020)	6,148,178

㈜대전방송	29,115,483	(699,539)	-	(119,475)	-	28,296,469

우성운수㈜	2,530,357	63,743	-	(23,880)	95,714	2,665,934

합계	37,759,853	(385,461)	-	(150,505)	(113,306)	37,110,581

(*1) 관계기업의 지분법자본변동 및 이익잉여금변동으로 인한 증감액입니다.

(전기) (단위 : 천원)

관계기업명	기초금액	지분법손익	취득	배당금수익	기타증감(*1)	기말금액

㈜우성양행	5,828,694	285,093	-	(7,150)	7,376	6,114,013

㈜대전방송(*2)	28,246,531	876,686	(6,274)	-	(1,460)	29,115,483

우성운수㈜	2,698,727	18,408	-	(23,880)	(162,898)	2,530,357

합계	36,773,952	1,180,187	(6,274)	(31,030)	(156,982)	37,759,853

(*1)(*2) 관계기업의 지분법자본변동 및 이익잉여금변동으로 인한 증감액입니다.전기 중 (주)대전방송의 주식 500주를 (주)우성유통에 매각하여 장부가액이 6,274천원 감소하였습니다.

(3) 당분기말과 전 기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	㈜우성양행	㈜대전방송	우성운수㈜

관계기업 기말 순자산(A)	17,349,194	72,665,927	10,048,904

연결실체 지분율(B)	35.75%	39.83%	26.53%

순자산 지분금액(AXB)	6,202,337	28,939,205	2,665,934

(-) 내부거래효과 제거 등	(54,159)	(642,736)	-

분기말 장부금액	6,148,178	28,296,469	2,665,934

(전기말) (단위: 천원)

구 분	㈜우성양행	㈜대전방송	우성운수㈜

관계기업 기말 순자산(A)	17,264,477	74,735,080	9,537,787

연결실체 지분율(B)	35.75%	39.83%	26.53%

순자산 지분금액(AXB)	6,172,051	29,763,246	2,530,357

(-) 내부거래효과 제거 등	(58,038)	(647,763)	-

기말 장부금액	6,114,013	29,115,483	2,530,357

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	㈜우성양행	㈜대전방송	우성운수㈜

유동자산	14,252,813	16,901,250	1,778,299

비유동자산	7,090,910	59,656,195	9,224,047

자산 계	21,343,723	76,557,445	11,002,346

유동부채	3,196,762	2,408,718	471,523

비유동부채	797,767	1,482,800	481,918

부채 계	3,994,529	3,891,518	953,441

자본 계	17,349,194	72,665,927	10,048,905

매출	18,296,253	15,435,838	4,160,285

당기순이익(손실)	689,390	(1,774,069)	240,268

기타포괄손익	(209,021)	-	95,714

총포괄이익(손실)	480,369	(1,774,069)	335,982

(전기말) (단위 : 천원)

구분	㈜우성양행	㈜대전방송	우성운수㈜

유동자산	12,770,572	16,492,599	3,502,750

비유동자산	8,749,989	62,389,835	6,758,943

자산 계	21,520,561	78,882,434	10,261,693

유동부채	3,484,127	2,804,554	510,822

비유동부채	771,957	1,342,800	213,084

부채 계	4,256,084	4,147,354	723,906

자본 계	17,264,477	74,735,080	9,537,787

매출	26,366,033	25,537,520	5,915,084

당기순이익(손실)	811,534	(106,496)	69,385

기타포괄손익	1,285,987	(3,759)	630,405

총포괄이익(손실)	2,097,521	(110,255)	699,790

15. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	당분기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

우리은행 외	USANCE 외	LIBOR + 0.20 ~ 0.90	26,986,325	27,100,110

신한은행베트남	원재료구매자금 외	LIBOR 3M + 3.3	1,249,028	2,838,192

신한은행베트남	원재료구매자금 외	5.52	2,561,397	208,914

우리은행베트남	원재료구매자금 외	5.60	1,916,912	2,373,476

국민은행베트남	원재료구매자금 외	5.70	115,840	958,111

합계	32,829,501	33,478,803

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	당분기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

신한은행	사료원료구매자금	3.00	-	2,000,000

신한은행	에너지이용합리화자금	1.75	143,000	182,000

소계	143,000	2,182,000

(유동성장기부채)	(52,000)	(2,052,000)

합계	91,000	130,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장기차입금

2017년 10월~2018년 9월	52,000

2018년 10월 이후	39,000

합계	91,000

16. 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 종업원의퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 고려한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,820,487	12,519,583

사외적립자산의 공정가치	(7,975,311)	(9,516,341)

순확정급여부채 금액	4,845,176	3,003,242

(2) 당분기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	12,519,583	(9,516,341)	3,003,242

당기근무원가	1,318,872	-	1,318,872

이자비용(수익)	211,746	(155,436)	56,310

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,229,714)	1,695,398	465,684

기타	-	1,068	1,068

기말	12,820,487	(7,975,311)	4,845,176

(전기) (단위 : 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	10,318,314	(8,374,292)	1,944,022

당기근무원가	1,674,784	-	1,674,784

이자비용(수익)	394,812	(263,811)	131,001

소계	2,069,596	(263,811)	1,805,785

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	84,624	84,624

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	808,637	-	808,637

인구통계적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(47,612)	-	(47,612)

추정과 실제의 차이-제도부채	751,658	-	751,658

소계	1,512,683	84,624	1,597,307

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(1,900,000)	(1,900,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,381,010)	915,325	(465,685)

기타	-	21,813	21,813

기말	12,519,583	(9,516,341)	3,003,242

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

근무원가	1,318,872	1,256,087

당기근무원가	1,318,872	1,256,087

순확정급여부채(자산)순이자비용	56,310	98,252

확정급여부채의 이자비용	211,746	296,107

사외적립자산의 이자수익	(155,436)	(197,855)

합계	1,375,182	1,354,339

(4) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.50%	2.50%

미래임금상승률	4.40%	4.40%

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	15,408,313	-	14,719,564	-

예수금	273,057	-	105,504	-

차입원료	106,827	-	83,176	-

장기종업원급여부채	-	391,530	-	375,598

선수수익	17,717	91,530	46,084	32,102

기타	54,318	-	49,039	-

합계	15,860,232	483,060	15,003,367	407,700

18. 자본금

(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 당분기말과 전기말 현재 60,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 보통주 30,900,000 주 및 500원입니다.(2) 당분기말 현재 상법 제369조 3항에 따른 주식의 10% 초과 상호보유로 인하여 우성운수㈜가 보유한 496,400주 및 ㈜우성양행이 보유한 505,280주 총 1,001,680주는지배기업에 대한 의결권이 제한되어 있습니다.

19. 기타불입자본

당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,260,000	1,260,000

자기주식	(5,348,117)	(5,348,117)

기타자본항목	(1,314,835)	(1,314,835)

합계	(5,402,952)	(5,402,952)

20. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	4,803,821	4,733,821

이익준비금(주1)	4,803,821	4,733,821

임의적립금	102,484,320	108,788,103

기업합리화적립금	6,218,093	6,218,093

임의적립금	96,266,227	102,570,010

미처분이익잉여금(주2)	47,470,594	42,233,260

합계	154,758,735	155,755,184

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 이익잉여금에는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익 36,096,139천원이 포함되어 있으며, 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없고, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	155,755,184	163,729,732

당기손익	(350,572)	(5,418,982)

배당금지급(*)	(642,806)	(1,285,612)

이익잉여금에 직접인식된 보험수리 손익	-	(1,245,899)

지분법이익잉여금변동	(3,071)	(24,055)

기말잔액	154,758,735	155,755,184

(*) 당분기와 전기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

주식의 종류	당분기	전기

총발행주식수	30,900,000주	30,900,000주

(-)자기주식수	5,187,770주	5,187,770주

배당주식수	25,712,230주	25,712,230주

(X)주당배당금	25원	50원

총배당액	642,806천원	1,285,612천원

21. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	118,069	-

지분법자본변동	66,913	152,221

해외사업장환산외환차이	(304,732)	425,601

합계	(119,750)	577,822

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	-	(107,970)

매도가능금융자산평가이익의 변동액(*)	118,069	107,970

기말잔액	118,069	-

(*) 법인세 효과 반영 후 변동액입니다.

(3) 당분기와 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	152,221	250,612

지분법자본변동액(*)	(85,308)	(98,391)

기말잔액	66,913	152,221

(*) 법인세 효과 반영 후 변동액입니다.

(4) 당분기와 전기 중 해외사업장환산외환차이의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	425,601	525,685

해외사업장환산외환차이 변동액	(730,333)	(100,084)

기말잔액	(304,732)	425,601

22. 주당이익 지배기업의 기본주당이익과 희석주당이익이 동일하며, 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

내역	당분기	전분기

지배회사지분순이익(손실)	(350,572)천원	(7,804,789)천원

가중평균 보통유통주식수	25,712,230주	25,712,230주

주당이익(손실)	(14)원	(304)원

23. 영업손익

당분기와 전분기 중 영업이익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	208,058,015	238,386,123

제품매출	203,894,681	236,084,529

상품매출	1,016,629	762,384

기타매출	3,146,705	1,539,210

매출원가	172,207,219	199,689,922

제품매출원가	169,573,147	198,602,953

상품매출원가	882,400	700,850

기타매출원가	1,751,672	386,119

매출총이익	35,850,796	38,696,201

판매비와일반관리비	36,136,753	35,474,804

급여 및 상여	8,248,123	8,333,127

퇴직급여	739,570	777,068

복리후생비	1,142,752	1,013,566

감가상각비	949,089	935,509

무형자산상각비	7,147	8,892

지급수수료	870,012	711,623

판매수수료	10,705,248	9,924,723

운반비	6,664,593	6,401,692

여비교통비	1,347,124	1,414,935

외주용역비	1,134,548	1,046,869

기타의판매비와관리비	4,328,547	4,906,800

영업이익	(285,957)	3,221,397

24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비와관리비	원가명세서	성격별비용

재고자산의 변동	2,037,397	-	(16,795,233)	(14,757,836)

제품	(528,339)	-	-	(528,339)

재공품	78,518	-	-	78,518

상품	(471)	-	-	(471)

기타재고자산	2,487,689	-	(16,795,233)	(14,307,544)

사용된 원재료	-	-	167,446,745	167,446,745

종업원급여	-	10,130,444	8,049,654	18,180,098

감가상각비와 무형자산상각비	-	956,236	1,669,679	2,625,915

운반비	-	6,664,593	-	6,664,593

판매수수료	-	10,705,248	-	10,705,248

지급수수료	-	870,012	178,109	1,048,121

운용리스료	-	502,715	124,744	627,459

외주용역비	-	1,134,548	2,016,441	3,150,989

여비교통비	-	1,347,124	133,669	1,480,793

기타비용	-	3,825,832	7,346,014	11,171,846

합계	2,037,397	36,136,752	170,169,822	208,343,971

(전분기) (단위 : 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비와관리비	원가명세서	성격별비용

재고자산의 변동	(4,936,920)	-	(16,586,894)	(21,523,814)

제품	(1,060,364)	-	-	(1,060,364)

재공품	33,684	-	-	33,684

상품	(4,554)	-	-	(4,554)

기타재고자산	(3,905,686)	-	(16,586,894)	(20,492,580)

사용된원재료	-	-	201,018,763	201,018,763

종업원급여	-	10,123,761	7,975,994	18,099,755

감가상각비와 무형자산상각비	-	944,401	1,844,258	2,788,659

운반비	-	6,401,692	-	6,401,692

판매수수료	-	9,924,723	-	9,924,723

지급수수료	-	711,623	144,076	855,699

운용리스료	-	510,167	115,969	626,136

외주용역비	-	1,046,869	2,084,083	3,130,952

여비교통비	-	1,414,935	150,058	1,564,993

기타비용	-	4,396,633	7,880,535	12,277,168

합계	(4,936,920)	35,474,804	204,626,842	235,164,726

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

이자수익	739,562	1,158,165

배당금수익	17,195	26,745

외환차익-금융	1,303,933	452,377

외화환산이익-금융	1,102,698	6,091

파생상품거래이익-금융	272,100	-

합계	3,435,488	1,643,378

(2) 당분기와 전분기 중 금융이익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

예치금	373,048	795,300

기타 대여금 및 수취채권	364,003	360,635

만기보유금융자산	2,511	2,230

합계	739,562	1,158,165

(3) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

이자비용	692,600	683,948

외환차손-금융	856,179	2,003,823

외화환산손실-금융	211,907	1,970,655

파생상품거래손실-금융	442,050	-

파생상품평가손실-금융	764,912	-

합계	2,967,648	4,658,426

(4) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

은행당좌차월 및 대출금 이자	628,932	598,663

기타 이자비용	63,668	85,285

합계	692,600	683,948

26. 금융상품의 범주별 손익당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원 )

구분	당분기	전분기

수익	비용	수익	비용

금융자산

현금및현금성자산	386,950	(211,883)	614,747	(14)

매도가능금융자산	135,264	-	62,362	-

만기보유금융자산	2,511	-	2,230	-

대여금 및 수취채권	425,368	(124,328)	884,031	(385,870)

소계	950,093	(336,211)	1,563,370	(385,884)

금융부채

공정가치로 인식된 금융부채	272,100	(1,206,962)	-	-

상각후원가로 평가하는 금융부채	2,346,502	(1,552,653)	472,778	(4,694,659)

소계	2,618,602	(2,759,615)	472,778	(4,694,659)

합계	3,568,695	(3,095,826)	2,036,148	(5,080,543)

27. 기타영업외손익 당분기와 전분기 중 기타영업외손익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원 )

구분	당분기	전분기

기타영업외수익	963,507	699,166

외환차익-비금융	13,897	15,599

외화환산이익-비금융	1,110	-

유형자산처분이익	145,391	73,508

기타대손충당금환입	-	103

보험차익	-	508

잡이익	803,109	609,448

기타영업외비용	150,486	8,273,072

외환차손-비금융	15,577	30,381

외화환산손실-비금융	-	13,053

기타대손상각비	73,850	-

유형자산처분손실	700	2,895

기부금	36,400	20,900

잡손실	23,959	18,347

기타영업외비용	-	8,187,496

28. 법인세

(1) 당분기와 전분기 중 법인세 비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당분기 법인세 등 부담 내역	985,654	844,432

전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	447,298	19,411

손익과 관련된 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세 비용	(407,490)	(215,217)

일시적 차이로 인한 기초 이연법인세자산(부채)	(4,194,789)	(4,299,709)

일시적 차이로 인한 기말 이연법인세자산(부채)	(3,795,673)	(3,982,442)

자본에 직접 반영된 이연법인세	(8,374)	102,050

법인세 비용	1,025,462	648,626

(2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

자본에 직접 반영된 이연법인세	(8,374)	102,050

매도가능금융자산 재평가	(33,302)	(1,009)

지분법평가로 인한 변동	24,928	103,059

(3) 당분기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 원천 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	기초잔액	당기손익반영	자본반영	기말잔액

일시적차이구분

유형자산	(2,338,219)	(27,039)	-	(2,365,258)

충당부채	1,279,475	323,788	-	1,603,263

매도가능금융자산	671,100	-	(33,302)	637,798

만기보유금융자산	3,711	2,783	-	6,494

종속기업및관계기업주식	(3,767,821)	82,118	24,928	(3,660,775)

운반비	6,031	1,587	-	7,618

미수이자	(49,066)	24,253	-	(24,813)

이연법인세자산(부채)	(4,194,789)	407,490	(8,374)	(3,795,673)

(전기말) (단위 : 천원)

구분	기초잔액	당기손익반영	자본반영	기말잔액

일시적차이구분

유형자산	(2,304,042)	(34,177)	-	(2,338,219)

충당부채	1,012,714	(84,647)	351,408	1,279,475

매도가능금융자산	672,446	-	(1,346)	671,100

만기보유금융자산	-	3,711	-	3,711

종속기업및관계기업주식	(3,626,353)	(187,688)	46,220	(3,767,821)

운반비	6,179	(148)	-	6,031

미수이자	(60,653)	11,587	-	(49,066)

이연법인세자산(부채)	(4,299,709)	(291,362)	396,282	(4,194,789)

(4) 당분기말 현재 투자자산 및 지분과 관련하여 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

종속기업	15,564,018

29. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

지배기업	종속기업	지배기업의 관계기업

㈜우성사료	Woosung Vina Co., Ltd.	㈜우성양행

우성사료(덕주)유한공사	우성운수㈜

우성사료(서주)유한공사	㈜대전방송

지배기업과 지배기업의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자 거래 및 관련 채권ㆍ채무 잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

수익	비용	수익	비용