우성 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 우성사료(이하 "지배기업")는 1970년 12월 30일자로 설립되어 배합사료 등의 제조, 판매, 부동산임대 및 무역업 등을 영위하고 있으며, 본사는 대전광역시 대덕구 한밭대로 1027에 위치하고 있습니다. 지배기업은 1988년 10월 10일자로 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 당분기말현재 자본금은 15,450,000천원입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과같습니다.

주주	주식수(주)	지분율(%)	비고

정보연 외 11명	9,581,134	31.01	대주주 등

㈜우성양행	505,280	1.64	관계회사

자기주식	5,187,770	16.79

기타	15,625,816	50.56

합계	30,900,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 발표와 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 한국회계기준원의회계기준위원회는 '한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

동 개정사항은 리스이용자에게 COVID-19 유행성 질병의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

ㆍ리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보

경영관리목적상 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 6개의 영업부문(논산, 아산, 경산, 베트남, 중국(덕주), 기타)을 구분하였습니다. 각 영업부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고 부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.

(1) 사업부문의 구분전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 사업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체의 주요 사업부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	매출	법인세비용차감전순손익

당분기	전분기	당분기	전분기

논산부문	68,865,570	58,509,338	3,118,561	1,916,661

아산부문	127,398,777	120,140,036	6,667,974	5,283,056

경산부문	55,632,257	44,234,593	665,719	397,169

우성베트남	20,003,177	14,262,812	(791,981)	(811,126)

우성덕주	7,965,852	12,131,146	(129,033)	219,426

기타부문	1,210,949	1,112,108	206,565	124,294

부문별 합계	281,076,582	250,390,033	9,737,805	7,129,480

공통부문세전손익	-	-	(9,563,918)	(13,248,920)

소계	281,076,582	250,390,033	173,887	(6,119,440)

연결조정효과	-	-	1,119,780	338,457

합계	281,076,582	250,390,033	1,293,667	(5,780,983)

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	당분기말	전기말

논산부문	46,360,063	37,167,826

아산부문	100,692,950	103,226,028

경산부문	36,237,402	32,495,687

우성베트남	9,912,005	7,443,181

우성덕주	8,084,339	8,266,548

기타부문	14,298,398	14,176,215

부문별 합계	215,585,157	202,775,485

공통자산	87,221,958	124,595,505

소계	302,807,115	327,370,990

연결조정효과	8,726,489	8,555,108

합계	311,533,604	335,926,098

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	당분기말	전기말

논산부문	24,621,870	17,076,765

아산부문	27,330,631	22,142,908

경산부문	11,697,131	9,000,708

우성베트남	11,852,046	9,767,427

우성덕주	1,840,567	2,090,274

기타부문	5,207,254	5,127,310

부문별합계	82,549,499	65,205,392

공통부채	55,428,458	97,087,310

소계	137,977,957	162,292,702

연결조정효과	490,855	369,873

합계	138,468,812	162,662,575

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대한민국	253,107,553	223,996,075

베트남	20,003,177	14,262,812

중국	7,965,852	12,131,146

합계	281,076,582	250,390,033

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

대한민국	83,720,801	84,329,652

베트남	1,619,024	1,578,606

중국	2,299,004	2,500,573

합계(*1)	87,638,829	88,408,831

(*1) 유형자산, 사용권자산, 투자부동산 및 무형자산으로 구성되어 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

5. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	31,120,930	31,120,930	64,142,683	64,142,683

당기손익-공정가치측정금융자산	매매목적파생상품자산	135,416	135,416	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)	시장성 있는 지분증권	538,208	538,208	371,547	371,547

시장성 없는 지분증권	5,434,040	5,434,040	1,224,332	1,224,332

소계	5,972,248	5,972,248	1,595,879	1,595,879

상각후원가측정금융자산	금융기관예치금	9,238,577	9,238,577	4,852,441	4,852,441

매출채권	56,862,984	56,862,984	54,429,718	54,429,718

대여금	9,021,432	9,021,432	8,227,888	8,227,888

미수금	176,488	176,488	193,433	193,433

미수수익	213,422	213,422	159,067	159,067

보증금	1,834,518	1,834,518	3,576,027	3,576,027

기타상각후원가측정금융자산	4,824,131	4,824,131	4,521,292	4,521,292

소계	82,171,552	82,171,552	75,959,866	75,959,866

금융자산 합계	119,400,146	119,400,146	141,698,428	141,698,428

(*1) 기업회계기준 1109호 도입에 따라, 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	매매목적파생상품부채	105,877	105,877	33,808	33,808

상각후원가측정금융부채	매입채무	33,796,386	33,796,386	31,418,407	31,418,407

차입금	59,469,148	59,469,148	85,363,116	85,363,116

미지급금	10,908,302	10,908,302	11,257,692	11,257,692

미지급비용	341,790	341,790	950,632	950,632

미지급배당금	29	29	40	40

예수보증금	5,884,830	5,884,830	6,272,803	6,272,803

선수보증금	16,904,987	16,904,987	12,374,574	12,374,574

소계	127,305,472	127,305,472	147,637,264	147,637,264

기타금융부채	리스부채	1,865,244	1,865,244	2,238,175	2,238,175

금융부채 합계	129,276,593	129,276,593	149,909,247	149,909,247

6. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	27,827	5,149

예적금	31,093,103	64,137,534

합계	31,120,930	64,142,683

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 손상차손누계액 차감전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	손상 및 연체되지 않은 채권	연체되었으나 손상 되지 않은 채권	손상된 채권	합계

매출채권	51,788,904	5,074,080	7,300,186	64,163,170

미수금및기타채권	11,239,066	6,794	539,228	11,785,088

합계	63,027,970	5,080,874	7,839,414	75,948,258

(전기말) (단위: 천원)

구분	손상 및 연체되지 않은 채권	연체되었으나 손상 되지 않은 채권	손상된 채권	합계

매출채권	49,278,069	5,151,648	7,251,046	61,680,763

미수금및기타채권	12,151,155	5,261	526,214	12,682,630

합계	61,429,224	5,156,909	7,777,260	74,363,393

(2) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연체기간	당분기말	전기말

1일 ~ 29일	859,354	1,577,046

30일 ~ 60일	1,596,167	1,196,906

61일 ~ 90일	369,583	312,971

91일 ~ 120일	288,731	1,030,301

121일 초과	1,967,039	1,039,685

합계	5,080,874	5,156,909

연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이고 있으므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률은 서로 다른 고객군별로 구분하고 있습니다.

한편 매출 유형별로 신용공여기간은 매출처별로 상이하며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 신용등급과 과거 채무불이행 경험 및 채무자 특유의 요인, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률 정보를 이용하여 산정됩니다.당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권

기초금액	7,251,046	526,214

손상차손으로 인식된 금액	398,634	-

손상차손(환입)으로 인식된 금액	(341,285)	-

외화환산차이	(8,209)	13,014

분기말금액	7,300,186	539,228

(전분기) (단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권

기초금액	5,518,586	146,353

손상차손으로 인식된 금액	243,729	3,487

외화환산차이	49,169	-

분기말금액	5,811,484	149,840

(4) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	당분기말	전기말

6개월 초과 ~ 12개월 이하	385,521	7,828

12개월 초과	7,453,893	7,769,432

합계	7,839,414	7,777,260

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	59,943	-	59,943	20,044	-	20,044

제품	6,370,486	-	6,370,486	3,994,147	-	3,994,147

재공품	1,452,639	-	1,452,639	1,380,073	-	1,380,073

원재료	49,042,274	(2,885)	49,039,389	54,657,305	(2,864)	54,654,441

저장품	875,534	-	875,534	822,778	-	822,778

미착품	882,747	-	882,747	173,362	-	173,362

대여원재료	738,100	-	738,100	1,171,964	-	1,171,964

합계	59,421,723	(2,885)	59,418,838	62,219,673	(2,864)	62,216,809

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원 가 는 각각 235,845,779천원 과 211,175,350 천원입 니 다.

9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,358,511	-	399,067	-

선급비용	611,882	129,855	495,206	80,887

선급부가가치세	2,767,381	-	2,484,022	-

기타의기타자산	19,399	-	11,212	-

합계	4,757,173	129,855	3,389,507	80,887

10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	건설중인자산	합계

취득원가	18,243,760	41,378,091	9,774,689	75,345,452	297,659	12,694,595	229,883	157,964,129

감가상각누계액	-	(17,891,098)	(3,738,753)	(52,007,510)	(203,457)	(10,561,044)	-	(84,401,862)

손상차손누계액	-	(554,382)	(94,006)	(1,392,079)	(3)	(215,765)	-	(2,256,235)

정부보조금	-	-	-	-	-	(13,542)	-	(13,542)

장부가액	18,243,760	22,932,611	5,941,930	21,945,863	94,199	1,904,244	229,883	71,292,490

(전기말) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	건설중인자산	합계

취득원가	18,291,402	41,391,668	9,674,308	72,774,638	292,034	12,368,719	221,841	155,014,610

감가상각누계액	-	(17,266,331)	(3,451,694)	(49,444,189)	(175,935)	(10,488,179)	-	(80,826,328)

손상차손누계액	-	(554,382)	(94,006)	(1,326,964)	(3)	(228,172)	(65,116)	(2,268,643)

장부가액	18,291,402	23,570,955	6,128,608	22,003,485	116,096	1,652,368	156,725	71,919,639

(2) 당분기말와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	건설중인자산	합계

기초	18,291,402	23,570,955	6,128,608	22,003,485	116,096	1,652,368	156,725	71,919,639

취득액	-	73,652	90,130	1,735,222	-	735,546	1,570,991	4,205,541

대체	(47,642)	(40,605)	13,936	1,165,288	-	92,310	(1,501,523)	(318,236)

처분	-	(22,629)	-	(83,007)	-	(71,557)	-	(177,193)

감가상각비	-	(687,976)	(290,744)	(2,971,976)	(24,031)	(534,631)	-	(4,509,358)

환율변동효과	-	39,214	-	96,851	2,134	30,207	3,690	172,096

분기말	18,243,760	22,932,611	5,941,930	21,945,863	94,199	1,904,243	229,883	71,292,489

(전기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	건설중인자산	합계

기초	18,266,947	24,352,549	6,464,217	26,440,381	58,087	1,723,179	10,737	77,316,097

취득액	35,334	693,559	124,300	1,074,571	93,020	956,197	248,358	3,225,339

대체	-	-	-	34,420	-	5,068	(39,488)	-

처분	(10,879)	-	-	(9,086)	(31,236)	(74,389)	-	(125,590)

감가상각비	-	(963,781)	(365,903)	(4,248,470)	(20,926)	(730,364)	-	(6,329,444)

손상차손	-	(554,382)	(94,006)	(1,316,811)	(3)	(228,171)	(65,117)	(2,258,490)

환율변동효과	-	43,010	-	28,480	17,154	848	2,235	91,727

기말	18,291,402	23,570,955	6,128,608	22,003,485	116,096	1,652,368	156,725	71,919,639

11. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	4,592,320	20,847,816	486,653	25,926,789

감가상각누계액	-	(11,272,886)	(355,505)	(11,628,391)

장부가액	4,592,320	9,574,930	131,148	14,298,398

(전기말) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	4,544,678	20,265,029	481,605	25,291,312

감가상각누계액	-	(10,763,562)	(351,535)	(11,115,097)

장부가액	4,544,678	9,501,467	130,070	14,176,215

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초	4,544,678	9,501,467	130,070	14,176,215

취득액	-	200,722	-	200,722

대체	47,642	269,230	1,364	318,236

감가상각비	-	(396,489)	(286)	(396,775)

분기말	4,592,320	9,574,930	131,148	14,298,398

(전기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초	10,713,368	10,157,187	280,158	21,150,713

취득액	-	49,086	-	49,086

처분	(6,168,690)	(183,074)	(149,708)	(6,501,472)

감가상각비	-	(521,732)	(380)	(522,112)

기말	4,544,678	9,501,467	130,070	14,176,215

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 20,578,950천원이며, 투자부동산의 공정가치는 연결실체와 관계없는 독립적인 감정평가법인이 수행한 감정평가에 근거하여 결정되었습니다. (4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

토지	-	-	10,185,287	10,185,287

건물	-	-	10,393,663	10,393,663

합계	-	-	20,578,950	20,578,950

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	산업재산권	회원권	기타무형자산	합계

취득원가	84,078	43,900	13,762	141,740

상각누계액	(71,238)	-	(11,887)	(83,125)

장부가액	12,840	43,900	1,875	58,615

(전기말) (단위 : 천원)

구분	산업재산권	회원권	기타무형자산	합계

취득원가	81,178	43,900	13,660	138,738

상각누계액	(66,183)	-	(11,507)	(77,690)

장부가액	14,995	43,900	2,153	61,048

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	산업재산권	회원권	기타무형자산	합계

기초	14,995	43,900	2,153	61,048

취득액	2,901	-	-	2,901

상각비	(5,056)	-	(302)	(5,358)

외화환산조정	-	-	24	24

분기말	12,840	43,900	1,875	58,615

(전기) (단위 : 천원)

구분	산업재산권	회원권	기타무형자산	합계

기초	17,345	43,900	-	61,245

취득액	5,330	-	2,212	7,542

상각비	(7,680)	-	(37)	(7,717)

외화환산조정	-	-	(22)	(22)

기말	14,995	43,900	2,153	61,048

13. 종속기 업 투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권 비율(%)

당분기말	전기말

Woosung Viet Nam Co.,Ltd.	배합사료제조판매	베트남	12월	94.35	94.02

우성사료(덕주)유한공사	배합사료제조판매	중국	12월	100.00	100.00

(2) 당분기말과 전기말 현재 각 종속기업투자의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	자산 계	유동부채	비유동부채	부채 계	자본 계

Woosung Viet Nam Co.,Ltd.	8,144,071	1,767,934	9,912,005	11,801,334	50,712	11,852,046	(1,940,041)

우성사료(덕주)유한공사	5,785,335	2,299,004	8,084,339	1,088,248	752,318	1,840,566	6,243,773

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	자산 계	유동부채	비유동부채	부채 계	자본 계

Woosung Viet Nam Co.,Ltd.	5,788,626	1,654,556	7,443,182	9,716,649	50,778	9,767,427	(2,324,245)

우성사료(덕주)유한공사	5,765,976	2,500,572	8,266,548	1,357,012	733,262	2,090,274	6,176,274

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 각 종속기업투자의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

종속기업명	매출액	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

Woosung Viet Nam Co.,Ltd.	20,003,177	(547,539)	(791,981)	(55,625)	(847,606)

우성사료(덕주)유한공사	7,965,852	(150,793)	(147,303)	214,802	67,499

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

종속기업명	매출액	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

Woosung Viet Nam Co.,Ltd.	14,262,812	(529,864)	(811,126)	(165,354)	(976,480)

우성사료(덕주)유한공사	12,131,146	229,469	115,054	272,666	387,720

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 각 종속기업투자의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니 다.

(당분기) (단위: 천원)

종속기업명	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로 인한 현금흐름	재무활동으로 인한 현금흐름	현금및현금성자산의 순증감	기초현금및현금성자산	외화표시현금및현금성자산의 환율변동 효과	분기말현금및현금성자산

Woosung Viet Nam Co.,Ltd.	(1,770,385)	(229,583)	1,776,535	(223,433)	1,091,609	16,586	884,762

우성사료(덕주)유한공사	(66,547)	(1,386,033)	(57,060)	(1,509,640)	3,636,176	128,634	2,255,170

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

종속기업명	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금및현금성자산의 순증감	기초현금및현금성자산	외화표시현금및현금성자산의 환율변동 효과	분기말현금및현금성자산

Woosung Viet Nam Co.,Ltd.	(1,641,681)	654	2,612,718	971,691	888,865	78,765	1,939,321

우성사료(덕주)유한공사	(315,072)	(48,417)	(50,706)	(414,195)	2,282,219	96,823	1,964,847

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 중요한 비지배지분이 있는 주요 종속법인의 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Woosung Viet Nam Co.,Ltd.

당분기말	전기말

비지배지분이 보유한 소유지분율(%)	5.65%	5.98%

기말 누적 비지배지분	(109,330)	(138,651)

비지배지분에 귀속되는 당기순손실	(44,749)	(52,742)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손실	(47,892)	(57,565)

14. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

법인명	국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부가액	장부가액

㈜우성양행	대한민국	동물약품제조판매	12월말	35.75	7,507,689	7,174,341

㈜대전방송	대한민국	방송광고업	12월말	39.83	29,346,604	29,889,174

우성운수㈜	대한민국	운수업	12월말	26.53	3,312,907	3,029,650

합계	40,167,200	40,093,165

(2) 당분기와 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초금액	지분법손익	배당금수익	기타증감(*1)	분기말금액

㈜우성양행	7,174,341	259,813	(7,150)	80,684	7,507,688

㈜대전방송	29,889,174	(303,619)	(238,950)	-	29,346,605

우성운수㈜	3,029,650	201,756	(23,880)	105,381	3,312,907

합계	40,093,165	157,950	(269,980)	186,065	40,167,200

(*1) 관계기업의 지분법자본변동으로 인한 증감액입니다.

(전기) (단위: 천원)

관계기업명	기초금액	지분법손익	배당금수령	기타증감(*1)	기말금액

㈜우성양행	6,782,264	345,244	(7,150)	53,983	7,174,341

㈜대전방송	29,627,473	489,044	(238,950)	11,607	29,889,174

우성운수㈜	2,796,901	183,929	(23,880)	72,700	3,029,650

합계	39,206,638	1,018,217	(269,980)	138,290	40,093,165

(*1) 관계기업의 지분법자본변동 및 이익잉여금변동으로 인한 증감액입니다.

(3) 당분기말과 전 기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	㈜우성양행	㈜대전방송	우성운수㈜

관계기업 기말 순자산(A)	21,205,836	75,235,484	12,487,524

연결실체 지분율(B)	35.75%	39.83%	26.53%

순자산 지분금액(AXB)	7,581,086	29,962,532	3,312,940

(-) 내부거래효과 제거 등	(73,398)	(615,927)	(33)

분기말 장부금액	7,507,688	29,346,605	3,312,907

(전기말) (단위: 천원)

구 분	㈜우성양행	㈜대전방송	우성운수㈜

관계기업 기말 순자산(A)	20,236,018	76,610,489	11,419,825

연결실체 지분율(B)	35.75%	39.83%	26.53%

순자산 지분금액(AXB)	7,234,376	30,510,127	3,029,680

(-) 내부거래효과 제거 등	(60,035)	(620,953)	(30)

기말 장부금액	7,174,341	29,889,174	3,029,650

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	㈜우성양행	㈜대전방송	우성운수㈜

유동자산	17,170,109	26,132,565	5,374,415

비유동자산	7,291,839	54,380,114	10,058,713

자산 계	24,461,948	80,512,679	15,433,128

유동부채	2,630,551	3,324,522	2,675,630

비유동부채	625,561	1,952,673	269,974

부채 계	3,256,112	5,277,195	2,945,604

자본 계	21,205,836	75,235,484	12,487,524

매출	19,703,995	17,310,730	9,161,197

당기순이익(손실)	764,128	(775,006)	591,473

(전기말) (단위 : 천원)

구분	㈜우성양행	㈜대전방송	우성운수㈜

유동자산	16,066,250	27,118,106	5,009,570

비유동자산	7,211,772	55,164,219	9,674,062

자산 계	23,278,022	82,282,325	14,683,632

유동부채	2,359,297	3,898,661	3,018,181

비유동부채	682,707	1,773,175	245,626

부채 계	3,042,004	5,671,836	3,263,807

자본 계	20,236,018	76,610,489	11,419,825

매출	25,061,998	28,078,246	10,955,923

당기순이익	955,712	1,211,154	693,285

15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	당분기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

우리은행 외	USANCE 외	Libor+0.20%~1.00%	42,031,532	62,599,935

농협은행	당좌대출	-	-	667

KB국민은행	시설자금대출	2.16%	5,000,000	5,000,000

신한은행 베트남	USANCE	LIBOR 3M + 1.6%	3,734,630	3,281,821

신한은행 베트남	원재료구매자금 외	MFC 3M + 0.37%~0.40%	498,299	380,716

우리은행 베트남	원재료구매자금 외	6.00%	2,264,628	2,250,031

KB국민은행 베트남	원재료구매자금 외	5.70%	1,862,281	1,849,946

합계	55,391,370	75,363,116

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	당분기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

KB국민은행 외	시설자금대출	1.909%~2.98%	4,077,778	10,000,000

소계	4,077,778	10,000,000

(유동성장기차입금)	(936,889)	(1,712,000)

합계	3,140,889	8,288,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장기차입금

2021년 10월 ~ 2022년 9월	853,889

2022년 10월 이후	2,287,000

합계	3,140,889

16. 리스자산 및 부채(1) 연결실체는 토지, 차량운반구 및 비품을 리스하였으며, 평균리스기간은 17.1년입니다.(2) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	토지	차량운반구	비품	합계

취득원가	1,087,318	1,844,070	43,125	2,974,513

감가상각누계액	(53,438)	(762,300)	(26,377)	(842,115)

손상차손누계액	-	(137,031)	(6,040)	(143,071)

장부가액	1,033,880	944,739	10,707	1,989,326

(전기말) (단위: 천원)

구분	토지	차량운반구	비품	합계

취득원가	1,052,253	1,765,796	43,125	2,861,174

감가상각누계액	(29,554)	(416,183)	(16,287)	(462,024)

손상차손누계액	-	(141,182)	(6,040)	(147,222)

장부가액	1,022,699	1,208,431	20,798	2,251,928

(3) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	토지	차량운반구	비품	합계

기초	1,022,699	1,208,431	20,798	2,251,928

취득액	-	235,761	-	235,761

처분	-	(61,238)	-	(61,238)

감가상각비	(22,970)	(438,215)	(10,091)	(471,276)

환율변동효과	34,151	-	-	34,151

기말	1,033,880	944,739	10,707	1,989,326

(전기) (단위: 천원)

구분	토지	차량운반구	비품	합계

기초	-	-	-	-

회계정책의 변경효과	1,032,797	711,495	23,198	1,767,490

취득액	-	1,290,253	19,927	1,310,180

처분	-	(177,049)	-	(177,049)

감가상각비	(30,068)	(475,862)	(16,287)	(522,217)

손상차손	-	(141,182)	(6,040)	(147,222)

환율변동효과	19,970	776	-	20,746

기말	1,022,699	1,208,431	20,798	2,251,928

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	471,276	338,141

리스부채 이자비용	57,284	48,184

소액자산리스 관련 비용	34,915	10,710

단기리스 관련 비용	17,540	25,874

(5) 당분기말 현재 단기리스의 리스약정금액은 17,540천원이며, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 593,572천원입니다.(6) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	573,201	692,540

비유동부채	1,292,043	1,545,635

합계	1,865,244	2,238,175

(7) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	598,101	713,417

1년 초과 2년 이내	505,998	516,503

2년 초과 3년 이내	92,363	381,673

3년 초과 4년 이내	49,634	58,610

4년 초과 5년 이내	49,634	48,070

5년 초과	1,421,066	1,415,943

합계	2,716,796	3,134,216

17. 퇴직급여제도

연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 종업원의퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 고려한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	16,752,564	16,001,519

사외적립자산의 공정가치	(14,460,948)	(15,656,727)

순확정급여부채 금액	2,291,616	344,792

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무와 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초	16,001,519	(15,656,727)	344,792

당기근무원가	1,289,456	-	1,289,456

이자비용(수익)	220,365	(215,061)	5,304

소계	1,509,821	(215,061)	1,294,760

제도에서 지급한 금액	(758,777)	1,410,840	652,063

지급액	(758,777)	1,410,840	652,063

분기말	16,752,564	(14,460,948)	2,291,616

(전기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초	17,442,944	(14,434,742)	3,008,202

당기근무원가	1,990,541	-	1,990,541

이자비용(수익)	384,516	(312,099)	72,417

소계	2,375,057	(312,099)	2,062,958

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	61,658	61,658

추정과 실제의 차이-제도부채	(1,581,226)	-	(1,581,226)

소계	(1,581,226)	61,658	(1,519,568)

기여금	-	(2,500,000)	(2,500,000)

기업이 납부한 기여금	-	(2,500,000)	(2,500,000)

제도에서 지급한 금액	(2,235,256)	1,487,880	(747,376)

지급액	(2,235,256)	1,487,880	(747,376)

기타	-	40,576	40,576

기말	16,001,519	(15,656,727)	344,792

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

근무원가	1,289,456	1,492,905

당기 근무원가	1,289,456	1,492,905

순확정급여부채(자산) 순이자비용	5,304	54,314

확정급여부채의 이자비용	220,365	288,374

사외적립자산의 이자수익	(215,061)	(234,060)

합계	1,294,760	1,547,219

당분기와 전분기의 총 비용 중 각각 493,136천원 및 685,496천원은 매출원가에 포함되어 있으며, 838,388천원 및 861,723천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.00%	2.00%

미래임금상승률	3.50%	3.50%

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	104,641	-	35,522	-

선수수익	8,985	97,777	23,158	54,356

예수금	268,795	-	108,956	-

예수부가가치세	168	-	454	-

차입원료	1,778,941	-	3,368,013	-

기타장기종업원급여부채	-	613,433	-	587,386

기타	41,063	-	30,466	-

합계	2,202,593	711,210	3,566,569	641,742

19. 자본금

(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 당분기말과 전기말 현재 60,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 보통주 30,900,000주 및 500원입니다.(2) 당분기말 현재 상법 제369조 3항에 따른 주식의 10% 초과 보유로 인하여 ㈜우성양행이 보유한 505,280주는 지배기업에 대한 의결권이 제한되어 있습니다.

20. 기타불입자본

당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,260,000	1,260,000

자기주식	(5,348,117)	(5,348,117)

기타자본항목	(1,742,137)	(1,664,924)

합계	(5,830,254)	(5,753,041)

21. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	4,983,821	4,943,821

이익준비금(*1)	4,983,821	4,943,821

임의적립금	96,384,320	96,384,320

기업합리화적립금	6,218,093	6,218,093

임의적립금	90,166,227	90,166,227

미처분이익잉여금(*2)	61,709,761	61,972,213

합계	163,077,902	163,300,354

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 미처분이익잉여금 중 36,096,139천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 지배기업은 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	163,300,354	150,586,248

지배기업주주지분 귀속 당기순이익(손실)	(195,993)	11,920,673

배당금지급(*1)	(385,683)	-

확정급여제도의 재측정요소	-	1,185,262

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 및 처분손익	(92,180)	(397,970)

해외사업장환산외환차이	451,404	-

지분법이익잉여금변동	-	6,141

기말잔액	163,077,902	163,300,354

(*1) 당분기와 전기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

주식의 종류	당분기	전기

총발행주식수	30,900,000주	30,900,000주

(-)자기주식수	5,187,770주	5,187,770주

배당주식수	25,712,230주	25,712,230주

(X)주당배당금	15원	-

총배당액	385,683천원	-

22. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 및 처분손익	(75,952)	(291,520)

지분법자본변동	205,387	60,256

해외사업장환산외환차이	347,041	636,125

합계	476,476	404,861

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 및 처분손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	(291,520)	(658,741)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 및 처분손익의 변동액(*1)	215,568	367,221

기말잔액	(75,952)	(291,520)

(*1) 법인세 효과 반영 후 변동액입니다.

(3) 당분기와 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	60,256	(41,469)

지분법자본변동액(*1)	145,131	101,725

기말잔액	205,387	60,256

(*1) 법인세 효과 반영 후 변동액입니다.

(4) 당분기와 전기 중 해외사업장환산외환차이의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	636,125	(317,039)

해외사업장환산외환차이 변동액	(289,084)	953,164

기말잔액	347,041	636,125

23. 주당손익지배기업의 기본주당손익과 희석주당손익이 동일하며, 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

내역	당분기	전분기

지배기업지분분기순손실	(195,993) 천원	(5,407,763)천원

가중평균유통보통주식수	25,712,230 주	25,712,230 주

기본주당손실	(8) 원	(210)원

24. 영업손익

당분기와 전분기 중 영업손익의 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출액(*1)	281,076,582	250,390,033

제품매출	276,722,833	247,304,648

상품매출	2,706,483	1,977,724

기타매출	1,647,266	1,107,661

매출원가	235,845,779	211,175,350

제품매출원가	232,937,971	209,470,933

상품매출원가	2,480,418	1,704,309

기타매출원가	427,390	108

매출총이익	45,230,803	39,214,683

판매비와관리비	43,953,881	40,644,814

급여 및 상여	9,357,823	8,209,303

퇴직급여	838,389	861,724

복리후생비	1,190,275	1,229,841

감가상각비	1,427,552	1,292,106

무형자산상각비	5,359	5,796

지급수수료	1,377,827	1,179,557

판매수수료	13,864,672	12,492,315

운반비	9,069,309	7,974,061

여비교통비	1,260,961	1,258,736

외주용역비	1,074,494	1,238,630

기타의판매비와관리비	4,487,220	4,902,745

영업이익(손실)	1,276,922	(1,430,131)

(*1) 연결실체는 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조원가	성격별비용

재고자산의 변동	(2,817,081)	-	(19,306,440)	(22,123,521)

제품	(2,376,339)	-	-	(2,376,339)

재공품	(72,566)	-	-	(72,566)

상품	(39,899)	-	-	(39,899)

기타재고자산	(328,277)	-	(19,306,440)	(19,634,717)

사용된 원재료	-	-	234,770,889	234,770,889

종업원급여	-	11,386,486	6,923,397	18,309,883

감가상각비와 무형자산상각비	-	1,432,910	3,949,859	5,382,769

운반비	-	9,069,309	1,528	9,070,837

판매수수료	-	13,864,672	-	13,864,672

지급수수료	-	1,377,827	204,893	1,582,720

운용리스료	-	158,464	208,930	367,394

외주용역비	-	1,074,494	3,208,310	4,282,804

여비교통비	-	1,260,961	92,806	1,353,767

기타비용	-	4,328,758	8,608,688	12,937,446

합계	(2,817,081)	43,953,881	238,662,860	279,799,660

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조원가	성격별비용

재고자산의 변동	1,090,780	-	(18,750,162)	(17,659,382)

제품	(501,042)	-	-	(501,042)

재공품	(198,265)	-	-	(198,265)

상품	(5,232)	-	-	(5,232)

기타재고자산	1,795,319	-	(18,750,162)	(16,954,843)

사용된 원재료	-	-	204,971,723	204,971,723

종업원급여	-	10,300,868	8,142,402	18,443,270

감가상각비와 무형자산상각비	-	1,297,901	4,181,964	5,479,865

운반비	-	7,974,061	-	7,974,061

판매수수료	-	12,492,314	-	12,492,314

지급수수료	-	1,179,557	188,555	1,368,112

운용리스료	-	290,765	202,199	492,964

외주용역비	-	1,238,630	2,836,071	4,074,701

여비교통비	-	1,258,736	118,526	1,377,262

기타비용	-	4,611,982	8,193,292	12,805,274

합계	1,090,780	40,644,814	210,084,570	251,820,164

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

이자수익	773,604	720,223

배당금수익	20,441	21,970

외환차익-금융	1,019,842	15,528

외화환산이익-금융	1,245,522	144,617

파생상품거래이익-금융	1,196,230	232,374

파생상품평가이익-금융	135,416	220,342

합계	4,391,055	1,355,054

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

예치금	335,983	292,940

기타 대여금 및 수취채권	437,248	427,172

기타 상각후원가 측정 금융자산	373	111

합계	773,604	720,223

(3) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

이자비용	1,447,539	2,038,782

외환차손-금융	3,246,185	2,286,484

외화환산손실-금융	9,875	1,388,532

파생상품거래손실-금융	245,002	52,108

파생상품평가손실-금융	105,877	-

합계	5,054,478	5,765,906

(4) 당분기와 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

은행당좌차월 및 대출금 이자	1,359,638	1,779,965

기타 이자비용	87,901	258,817

합계	1,447,539	2,038,782

27. 금융상품의 범주별 손익당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당분기	전분기

수익	비용	수익	비용

금융자산

현금및현금성자산	304,981	(2,877)	287,528	(7,616)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,331,646	(245,002)	452,567	(51,835)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	160,145	-	241,153	(310,124)

상각후원가 측정 금융자산	825,645	(404,736)	511,210	(248,626)

소계	2,622,417	(652,615)	1,492,458	(618,201)

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	(105,877)	-	-

상각후원가 측정 금융부채	2,345,284	(5,700,773)	200,422	(5,819,255)

소계	2,345,284	(5,806,650)	200,422	(5,819,255)

합계	4,967,701	(6,459,265)	1,692,880	(6,437,456)

28. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 기타영업외손익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당분기	전분기

기타영업외수익	639,655	639,182

보험금수익	22,777	-

외환차익-비금융	23,515	81,692

외화환산이익-비금융	98,049	863

유형자산처분이익	62,220	17,115

사용권자산처분이익	4,148	-

유형자산손상차손환입	-	6,438

잡이익	428,943	533,074

기타영업외비용	117,437	960,069

기타의대손상각비	-	3,488

외환차손-비금융	31,771	1,815

외화환산손실-비금융	12,666	70,278

유형자산처분손실	33,402	4,122

사용권자산처분손실	2,326	-

종속기업주식처분손실	-	797,641

기부금	10,000	40,000

잡손실	27,272	42,725

29. 법인세

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세 등 부담내역	805,859	104,372

전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	932,323	(510,128)

손익과 관련된 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세비용	(203,772)	81,023

일시적 차이로 인한 기초 이연법인세부채	(3,568,232)	(4,139,319)

일시적 차이로 인한 기말 이연법인세부채	(3,466,196)	(4,321,720)

자본에 직접 반영된 이연법인세	(101,736)	(101,378)

법인세비용(수익)	1,534,410	(324,733)

(2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

자본에 직접 반영된 이연법인세	(101,736)	(101,378)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 및 처분손익	(60,801)	(47,900)

지분법자본변동	(40,935)	(53,478)

(3) 당분기말과 전기말 현재 이연법인세부채의 원천 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	기초잔액	당기손익반영	자본반영	기말잔액

일시적차이구분

유형자산	(1,192,093)	(25,787)	-	(1,217,880)

사용권자산	(270,430)	62,059	-	(208,371)

리스부채	305,259	(81,515)	-	223,744

충당부채	1,608,693	210,659	-	1,819,352

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	101,593	-	(60,801)	40,792

기타상각후원가측정금융자산	18,471	256	-	18,727

관계기업투자	(4,116,573)	17,298	(40,935)	(4,140,210)

운반비	6,939	3,017	-	9,956

미수이자	(34,995)	(3,642)	-	(38,637)

업무용승용차	4,904	-	-	4,904

기부금	-	2,200	-	2,200

선급리스료	-	14,740	-	14,740

국고보조금 (비품)	-	2,979	-	2,979

국고보조금 (보통예금)	-	4,487	-	4,487

일시상각충당금	-	(2,979)	-	(2,979)

이연법인세부채	(3,568,232)	203,772	(101,736)	(3,466,196)

(전기말) (단위: 천원)

구분	기초잔액	당기손익반영	자본반영	기말잔액

일시적차이구분

유형자산	(2,412,637)	1,220,544	-	(1,192,093)

사용권자산	-	(270,430)	-	(270,430)

리스부채	-	305,259	-	305,259

충당부채	1,304,730	638,268	(334,305)	1,608,693

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	581,295	(488,375)	8,673	101,593

기타상각후원가측정금융자산	14,943	3,528	-	18,471

관계기업투자	(3,970,876)	(115,273)	(30,424)	(4,116,573)

운반비	6,903	36	-	6,939

미수이자	(48,204)	13,209	-	(34,995)

기부금	16,610	(16,610)	-	-

업무용승용차	-	4,904	-	4,904

세액공제	367,916	(367,916)	-	-

이연법인세부채	(4,139,320)	927,144	(356,056)	(3,568,232)

(4) 당분기말 현재 투자자산 및 지분과 관련하여 이연법인세자산(부채)으로 인식되지않은 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

종속기업투자	20,950,724

30. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	(주)우성양행	(주)우성양행

우성운수(주)	우성운수(주)

(주)대전방송	(주)대전방송

지배기업과 지배기업의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자 거래 및 관련 채권ㆍ채무 잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등