우성 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 우성과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 우성(이하 "지배기업")은 1970년 12월 30일자로 설립되어 배합사료 등의 제조, 판매, 부동산임대 및 무역업 등을 영위하고 있으며, 본사는 대전광역시 대덕구 한밭대로 1027에 위치하고 있습니다. 지배기업은 1988년 10월 10일자로 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 15,450,000천원 입니다.한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	주식수(주)	지분율(%)	비 고

정보연 외 11명	954,671	30.90	대주주 등

㈜우성유통	106,854	3.46	관계회사

㈜우성푸드	75,486	2.44	관계회사

㈜우성양행	50,528	1.64	관계회사

자기주식	523,244	16.93

기타	1,379,217	44.63

합계	3,090,000	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 현황

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	주요영업활동	소재지	지배지분율(%)	결산월

당기말	전기말

(주)우성사료	배합사료 제조 및 판매	대한민국	100.00	100.00	12월

Woosung Viet Nam Co.,Ltd.	배합사료 제조 및 판매	베트남	100.00	100.00	12월

우성사료(덕주)유한공사	배합사료 제조 및 판매	중국	100.00	100.00	12월

CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION(*1)	유통업	베트남	100.00	100.00	12월

(*1) CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION 회사는 Woosung Viet Nam Co.,Ltd.의 종속기업이며, 현재는 휴업중입니다.2) 연결대상범위의 변동당분기 및 전기 중 연결범위의 변동은 없습니다.2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결실체의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결실체가 채택한 제·개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별 정보

경영관리목적상 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 7개의 부문(본사, 논산, 아산, 경산, 우성베트남, 우성덕주, 기타)을 구분하였습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며, 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.

(1) 사업부문의 구분전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 사업부문을 결정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 사업부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	영업부문	매출	법인세비용차감전순손익

당분기	전분기	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

본사부문 등	배합사료 등	7,469,104	42,980,675	(9,738,460)	35,511,571	2,261,086	2,460,435	522,703	199,349

논산부문	배합사료	(8,479,485)	112,841,394	2,162,241	121,320,879	(1,001,627)	1,653,435	703,414	2,655,062

아산부문	배합사료	(96,900,512)	102,782,700	14,882,187	199,683,212	(8,114,067)	2,919,079	4,253,037	11,033,146

경산부문	배합사료	86,986,699	195,206,131	11,658,188	108,219,432	10,545,286	12,141,409	493,616	1,596,123

우성베트남	배합사료	55,971	31,510,760	107,930	31,454,789	1,794,411	(1,246,225)	(2,429,765)	(3,040,636)

우성덕주	배합사료	(1,657,391)	8,768,602	1,598,721	10,425,993	132,315	2,856	211,151	(129,459)

부문별 합계	(12,525,614)	494,090,262	20,670,807	506,615,876	5,617,404	17,930,989	3,754,156	12,313,585

공통부문세전손익	-	-	-	-	(4,098,723)	(14,122,869)	13,144,241	(10,024,146)

소계	(12,525,614)	494,090,262	20,670,807	506,615,876	1,518,681	3,808,120	16,898,397	2,289,439

연결조정효과	(5,087,949)	(37,616,109)	9,959,659	(32,528,160)	202,175	374,005	(434,925)	171,830

합계	(17,613,563)	456,474,153	30,630,466	474,087,716	1,720,856	4,182,125	16,463,472	2,461,269

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	당분기말	전기말

본사부문 등	184,727,187	180,424,774

논산부문	96,868,054	72,908,501

아산부문	44,507,314	91,065,812

경산부문	85,679,853	49,022,543

우성베트남	10,154,772	9,896,925

우성덕주	7,307,874	7,223,512

부문별 합계	429,245,054	410,542,067

공통자산	109,710,365	102,703,433

소계	538,955,419	513,245,500

연결조정효과	(91,331,816)	(87,917,936)

합계	447,623,603	425,327,564

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	당분기말	전기말

본사부문 등	26,967,236	23,775,838

논산부문	21,880,659	21,658,481

아산부문	8,705,554	25,221,897

경산부문	24,911,031	10,757,033

우성베트남	18,387,402	16,817,705

우성덕주	1,912,910	1,996,609

부문별 합계	102,764,792	100,227,563

공통부채	171,230,579	150,063,796

소계	273,995,371	250,291,359

연결조정효과	(10,778,190)	(7,483,325)

합계	263,217,181	242,808,034

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대한민국	416,774,815	433,108,882

베트남	30,930,735	30,552,841

중국	8,768,603	10,425,993

합계	456,474,153	474,087,716

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

대한민국	128,660,731	115,707,406

베트남	1,367,049	1,442,378

중국	1,451,809	1,560,545

합계(*)	131,479,589	118,710,329

(*) 유형자산, 사용권자산, 투자부동산 및 무형자산으로 구성되어 있습니다.(6) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

5. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	35,812,459	35,812,459	41,187,782	41,187,782

당기손익-공정가치 측정금융자산	당기손익인식지정금융자산	3,628,385	3,628,385	3,315,749	3,315,749

매매목적파생상품자산	86,342	86,342	-	-

소계	3,714,727	3,714,727	3,315,749	3,315,749

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*1)	시장성 있는 지분증권	234,549	234,549	366,654	366,654

시장성 없는 지분증권	1,221,322	1,221,322	1,221,322	1,221,322

소계	1,455,871	1,455,871	1,587,976	1,587,976

상각후원가 측정금융자산	금융기관예치금	2,293,861	2,293,861	2,914,510	2,914,510

매출채권	95,337,581	95,337,581	98,956,996	98,956,996

대여금	911,319	911,319	2,984,524	2,984,524

미수금	286,562	286,562	318,669	318,669

미수수익	181,419	181,419	166,952	166,952

보증금	3,313,585	3,313,585	2,554,527	2,554,527

기타상각후원가측정금융자산	19,790	19,790	19,790	19,790

소계	102,344,117	102,344,117	107,915,968	107,915,968

금융자산 합계	143,327,174	143,327,174	154,007,475	154,007,475

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융부채	매매목적파생상품부채	658,190	658,190	-	-

상각후원가 측정금융부채	매입채무	37,234,161	37,234,161	49,000,881	49,000,881

차입금	161,932,302	161,932,302	131,922,560	131,922,560

미지급금	13,836,228	13,836,228	15,416,347	15,416,347

미지급비용	1,191,489	1,191,489	2,115,010	2,115,010

미지급배당금	10	10	26	26

예수보증금	4,537,866	4,537,866	4,410,817	4,410,817

금융보증계약부채	62,234	62,234	90,396	90,396

소계	218,794,290	218,794,290	202,956,037	202,956,037

기타금융부채	리스부채	2,044,658	2,044,658	2,069,828	2,069,828

금융부채 합계	221,497,138	221,497,138	205,025,865	205,025,865

6. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의세부내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	16,591	31,839

예적금	35,795,868	41,155,943

합계	35,812,459	41,187,782

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

채권액	101,797,469	5,120,250	105,069,229	6,438,211

차감: 손실충당금	(6,459,888)	(427,365)	(6,112,233)	(413,539)

소 계	95,337,581	4,692,885	98,956,996	6,024,672

차감: 장기 채권	-	(562,456)	-	(44,513)

유동항목	95,337,581	4,130,429	98,956,996	5,980,159

(2) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	6,112,233	413,539	5,043,739	413,384

연중 제각금액	(2,525)	-	-	-

손상차손(환입)으로 인식된 금액	306,941	(317)	1,077,280	(11)

외화환산차이	43,239	14,142	76,542	12,052

기말금액	6,459,888	427,364	6,197,561	425,425

(3) 보고기간종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	87,843,359	90,361,642

연체된 채권:

1일 ~ 29일	1,128,256	2,337,139

30일 ~ 60일	441,911	1,408,671

61일 ~ 90일	223,614	836,049

91일 ~ 120일	95,245	368,636

121일 초과	12,065,084	9,757,092

소 계	13,954,110	14,707,587

계	101,797,469	105,069,229

연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 신용등급과 과거 채무불이행 경험 및 채무자 특유의 요인, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률 정보를 이용하여 산정됩니다.

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	900,257	(198,585)	701,672	2,494,497	(198,585)	2,295,912

제품	8,392,501	(300,664)	8,091,837	6,256,723	(300,664)	5,956,059

재공품	2,038,267	-	2,038,267	2,136,723	-	2,136,723

원재료	101,015,058	-	101,015,058	79,270,716	-	79,270,716

저장품	1,189,151	-	1,189,151	1,116,445	-	1,116,445

미착품	81,014	-	81,014	-	-	-

대여원재료	-	-	-	-	-	-

합계	113,616,248	(499,249)	113,116,999	91,275,104	(499,249)	90,775,855

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 각각 390,303,815천원 및 412,889,810천원입니다.

9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	419,103	-	500,290	-

선급비용	1,911,326	238,451	1,253,752	118,471

선급부가가치세	4,950,565	-	6,441,976	-

기타의 기타자산	69,163	-	45,152	-

합계	7,350,157	238,451	8,241,170	118,471

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	건설중인자산	합계

취득원가	20,176,607	62,449,503	12,470,498	91,575,882	546,499	11,244,778	1,271,445	199,735,212

감가상각누계액	-	(20,048,005)	(5,095,995)	(49,480,279)	(285,427)	(7,978,803)	-	(82,888,509)

손상차손누계액	-	(269,600)	(71,779)	(1,742,962)	-	(173,956)	-	(2,258,297)

정부보조금	-	-	-	(57,292)	-	(3)	-	(57,295)

장부가액	20,176,607	42,131,898	7,302,724	40,295,349	261,072	3,092,016	1,271,445	114,531,111

(전기말) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	건설중인자산	합계

취득원가	18,697,142	42,363,381	10,637,692	68,678,637	520,258	10,110,675	26,707,183	177,714,968

감가상각누계액	-	(19,055,259)	(4,779,936)	(44,473,944)	(227,137)	(7,135,267)	-	(75,671,543)

손상차손누계액	-	(269,600)	(71,779)	(3,572,446)	-	(178,956)	-	(4,092,781)

정부보조금	-	-	-	(66,667)	-	(1,331)	-	(67,998)

장부가액	18,697,142	23,038,522	5,785,977	20,565,580	293,121	2,795,121	26,707,183	97,882,646

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	건설중인자산	합계

기초	18,697,142	23,038,522	5,785,977	20,565,580	293,121	2,795,121	26,707,183	97,882,646

취득액	13,140	65,693	7,480	294,446	18,000	1,322,657	20,679,410	22,400,826

대체	1,472,888	19,904,771	1,825,326	22,379,160	-	37,600	(46,115,148)	(495,403)

처분	(6,563)	-	-	-	-	(103,312)	-	(109,875)

감가상각비	-	(904,741)	(316,059)	(4,783,883)	(54,946)	(961,600)	-	(7,021,229)

손상차손환입	-	-	-	1,829,484	-	-	-	1,829,484

환율변동효과	-	27,653	-	10,562	4,897	1,550	-	44,662

기말	20,176,607	42,131,898	7,302,724	40,295,349	261,072	3,092,016	1,271,445	114,531,111

(전분기) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	건설중인자산	합계

기초	18,003,333	20,708,680	5,153,336	19,544,799	216,359	2,335,048	5,848,308	71,809,863

취득액	-	-	207	61,530	-	473,263	12,551,669	13,086,669

대체	47,641	97,686	69,852	3,194,958	85,521	21,000	(3,400,640)	116,018

처분	-	(122,074)	(658)	-	-	(32,566)	-	(155,298)

감가상각비	-	(437,122)	(167,091)	(2,291,977)	(30,015)	(520,723)	-	(3,446,928)

손상차손환입	-	53,864	332	-	-	5,799	-	59,995

환율변동효과	-	25,673	-	13,156	5,417	521	-	44,767

기말	18,050,974	20,326,707	5,055,978	20,522,466	277,282	2,282,342	14,999,337	81,515,086

(3) 당분기말과 전기말 중 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.1) 자기담보 제공

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액(*1)

토지	18,373,845

건물	40,821,326

구축물	6,162,460

기계장치	28,806,644

합계	94,164,275

(*1) 유형자산, 투자부동산의 담보설정내용 및 관련금액은 주석 31을 참조 바랍니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액(*1)

토지	16,787,411

건물	21,145,366

구축물	4,728,088

기계장치	10,383,065

합계	53,043,930

(*1) 유형자산, 투자부동산의 담보설정내용 및 관련금액은 주석 31을 참조 바랍니다.

11. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	4,682,470	20,953,617	544,385	26,180,472

감가상각누계액	-	(13,323,951)	(354,991)	(13,678,942)

장부가액	4,682,470	7,629,666	189,394	12,501,530

(전기말) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	6,036,513	23,850,899	481,605	30,369,017

감가상각누계액	-	(12,943,095)	(351,880)	(13,294,975)

장부가액	6,036,513	10,907,804	129,725	17,074,042

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초	6,036,513	10,907,804	129,725	17,074,042

취득액	-	-	-	-

대체(*1)	137,792	294,832	62,779	495,403

처분	(1,491,835)	(3,118,960)	-	(4,610,795)

감가상각비	-	(454,010)	(3,110)	(457,120)

기말	4,682,470	7,629,666	189,394	12,501,530

(전분기) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초	4,592,320	8,375,694	131,085	13,099,099

취득액	-	-	-	-

대체	(47,642)	(67,017)	(1,360)	(116,019)

감가상각비	-	(289,804)	-	(289,804)

기말	4,544,678	8,018,873	129,725	12,693,276

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 26,968,838천원이며, 투자부동산의 공정가치는 연결실체와 관계없는 독립적인 감정평가법인이 수행한 감정평가에 근거하여 결정되었습니다.

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

토지	-	-	13,722,421	13,722,421

건물	-	-	13,183,640	13,183,640

구축물	-	-	62,777	62,777

합계	-	-	26,968,838	26,968,838

(5) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.1) 자기담보 제공

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액(*1)

토지	4,709,922

건물	7,688,780

구축물	129,724

합계	12,528,426

(*1) 유형자산, 투자부동산의 담보설정내용 및 관련금액은 주석 31을 참조 바랍니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액(*1)

토지	6,036,513

건물	10,637,874

구축물	129,724

합계	16,804,111

(*1) 유형자산, 투자부동산의 담보설정내용 및 관련금액은 주석 31을 참조 바랍니다.

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	산업재산권	회원권	기타무형자산	건설중인자산	합계

취득원가	152,211	43,900	3,517,984	14,070	3,728,165

상각누계액	(117,740)	-	(1,319,279)	-	(1,437,019)

장부가액	34,471	43,900	2,198,705	14,070	2,291,146

(전기말) (단위: 천원)

구분	산업재산권	회원권	기타무형자산	건설중인자산	합계

취득원가	139,094	43,900	2,421,733	424	2,605,151

상각누계액	(107,402)	-	(920,416)	-	(1,027,818)

장부가액	31,692	43,900	1,501,317	424	1,577,333

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	회원권	기타무형자산	건설중인자산	합계

기초	31,692	43,900	1,501,317	424	1,577,333

취득액	11,365	-	1,096,048	15,398	1,122,811

대체	1,752	-	-	(1,752)	-

상각비	(10,338)	-	(398,674)	-	(409,012)

외화환산조정	-	-	14	-	14

기말	34,471	43,900	2,198,705	14,070	2,291,146

(전분기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	회원권	기타무형자산	건설중인자산	합계

기초	24,934	43,900	1,869,960	51,898	1,990,692

취득액	13,801	-	10,215	15,878	39,894

대체	1,752	-	65,600	(67,352)	-

상각비	(8,467)	-	(334,213)	-	(342,680)

외화환산조정	-	-	32	-	32

기말	32,020	43,900	1,611,594	424	1,687,938

13. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

(주)우성사료	배합사료 제조 및 판매	대한민국	100.00	100.00	12월

Woosung Viet NamCo.,Ltd.	배합사료 제조 및 판매	베트남	100.00	100.00	12월

우성사료(덕주)유한공사	배합사료 제조 및 판매	중국	100.00	100.00	12월

CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION(*1)	유통업	베트남	100.00	100.00	12월

(*1) CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION 회사는 Woosung Viet Nam Co.,Ltd.의 종속기업이며, 현재는 휴업중입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	자산 계	유동부채	비유동부채	부채 계	자본 계

(주)우성사료(*1)	226,180,744	110,584,841	336,765,585	187,543,408	39,184,414	226,727,822	110,037,763

Woosung Viet Nam Co.,Ltd.(*1, 2)	8,537,256	1,617,517	10,154,773	18,332,326	55,076	18,387,402	(8,232,629)

우성사료(덕주)유한공사(*1)	5,856,065	1,451,809	7,307,874	1,103,572	809,338	1,912,910	5,394,964

(*1) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.(*2) Woosung Viet Nam Co.,Ltd.의 재무상태는 CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION와의 연결한 연결재무정보입니다.

(전기말) (단위 : 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	자산 계	유동부채	비유동부채	부채 계	자본 계

(주)우성사료(*1)	221,585,976	94,114,313	315,700,289	190,367,529	17,333,678	207,701,207	107,999,082

Woosung Viet Nam Co.,Ltd.(*1, 2)	8,332,876	1,564,049	9,896,925	16,762,734	54,971	16,817,705	(6,920,780)

우성사료(덕주)유한공사(*1)	5,662,967	1,560,545	7,223,512	1,204,425	792,183	1,996,608	5,226,904

(*1) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.(*2) Woosung Viet Nam Co.,Ltd.의 재무상태는 CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION와의 연결한 연결재무정보입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

종속기업명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)우성사료(*1)	410,830,224	5,320,859	1,754,661	-	1,754,661

Woosung Viet Nam Co.,Ltd.(*1, 2)	31,510,760	(595,382)	(1,246,225)	(65,626)	(1,311,851)

우성사료(덕주)유한공사(*1)	8,768,602	(8,388)	2,856	165,205	168,061

(*1) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.(*2) Woosung Viet Nam Co.,Ltd.의 재무상태는 CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION와의 연결한 연결재무정보입니다.

(전분기) (단위 : 천원)

종속기업명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)우성사료(*1)	429,223,522	6,150,925	4,059,127	-	4,059,127

Woosung Viet Nam Co.,Ltd.(*1, 2)	31,454,789	(2,341,144)	(3,040,636)	(166,184)	(3,206,820)

우성사료(덕주)유한공사(*1)	10,425,993	(156,646)	(129,459)	155,122	25,663

(*1) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.(*2) Woosung Viet Nam Co.,Ltd.의 재무상태는 CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION와의 연결한 연결재무정보입니다.

14. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

법인명	국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부가액	장부가액

㈜우성양행	대한민국	동물약품제조판매	12월말	35.75	9,309,164	9,071,456

㈜대전방송	대한민국	방송광고업	12월말	39.83	31,473,861	32,148,501

우성운수㈜	대한민국	운수업	12월말	47.53	7,510,335	7,196,145

합계	48,293,360	48,416,102

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

관계기업명	기초금액	취득	지분법손익	배당금수익	기타증감(*1)	기말금액

㈜우성양행	9,071,456	-	316,866	(14,300)	(64,858)	9,309,164

㈜대전방송	32,148,501	-	(435,690)	(238,950)	-	31,473,861

우성운수㈜	7,196,145	-	549,734	(42,780)	(192,764)	7,510,335

합계	48,416,102	-	430,910	(296,030)	(257,622)	48,293,360

(*1) 관계기업의 지분법자본변동 및 이익잉여금변동으로 인한 증감액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초금액	취득	지분법손익	배당금수익	기타증감(*1)	기말금액

㈜우성양행	8,452,533	-	378,300	(7,150)	1,274	8,824,957

㈜대전방송	31,142,318	-	(288,691)	(238,950)	-	30,614,677

우성운수㈜	6,563,106	-	383,549	(42,780)	9,326	6,913,201

합계	46,157,957	-	473,158	(288,880)	10,600	46,352,835

(*1) 관계기업의 지분법자본변동 및 이익잉여금변동으로 인한 증감액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	㈜우성양행	㈜대전방송	우성운수㈜

관계기업 기말 순자산(A)	26,185,766	80,555,182	15,800,144

연결실체 지분율(B)	35.75%	39.83%	47.53%

순자산 지분금액(AXB)	9,361,411	32,081,102	7,510,335

(-) 내부거래효과 제거 등	(52,247)	(607,241)	-

기말 장부금액	9,309,164	31,473,861	7,510,335

(전기말) (단위: 천원)

구분	㈜우성양행	㈜대전방송	우성운수㈜

관계기업 기말 순자산(A)	25,491,998	82,249,195	15,139,155

연결실체 지분율(B)	35.75%	39.83%	47.53%

순자산 지분금액(AXB)	9,113,390	32,755,742	7,196,145

(-) 내부거래효과 제거 등	(41,934)	(607,241)	-

기말 장부금액	9,071,456	32,148,501	7,196,145

(4) 당분기말과 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

- 재무상태표 (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

㈜우성양행	㈜대전방송	우성운수㈜	㈜우성양행	㈜대전방송	우성운수㈜

유동자산	19,425,224	30,656,400	3,910,589	17,762,027	31,696,758	3,898,379

비유동자산	10,809,669	54,789,760	14,934,996	11,564,181	55,993,814	14,454,919

자산 계	30,234,893	85,446,160	18,845,585	29,326,208	87,690,572	18,353,298

유동부채	3,836,233	3,484,990	2,747,212	3,493,728	3,973,830	3,173,134

비유동부채	212,894	1,405,988	298,229	340,482	1,467,547	41,009

부채 계	4,049,127	4,890,978	3,045,441	3,834,210	5,441,377	3,214,143

자본 계	26,185,766	80,555,182	15,800,144	25,491,998	82,249,195	15,139,155

- 손익계산서 (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

㈜우성양행	㈜대전방송	우성운수㈜	㈜우성양행	㈜대전방송	우성운수㈜

매출	24,828,703	21,367,071	15,723,077	23,086,066	18,293,944	14,656,048

당기순이익	915,187	(1,044,498)	1,156,524	1,050,824	(724,211)	806,905

15. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	당분기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

우리은행 외	USANCE 외	5.83~6.33	85,585,110	89,057,993

신한은행 베트남 외	원재료구매자금 외	MFC 3M+0.1%	5,096,706	5,468,984

우리은행 베트남	원재료구매자금 외	MFC 1MT+4.3%	-	2,430,784

농협은행 베트남	원재료구매자금외	V-MOR(03-month)+2.5%	2,461,209	-

KB국민은행 베트남	원재료구매자금 외	6.5%, VNIBOR A 3M+1%	4,191,277	3,880,799

산업은행 외	원화대출	4.71~5.09	19,500,000	5,677,000

국민은행	시설자금대출	4.42	-	3,200,000

합계	116,834,302	109,715,560

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	당분기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

하나은행 외	시설자금대출	4.063~4.666	34,658,000	13,144,000

산업은행 외	원화대출	3.00	7,200,000	5,823,000

국민은행	시설자금대출	4.51	3,240,000	3,240,000

소계	45,098,000	22,207,000

(유동성장기차입금)	(3,858,000)	(3,067,000)

합계	41,240,000	19,140,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장기차입금

2025년 10월 ~ 2026년 9월	6,560,833

2026년 10월 이후	34,679,167

합계	41,240,000

16. 리스자산 및 부채(1) 연결실체는 토지, 차량운반구, 비품을 리스하였으며, 평균리스기간은 14.16년입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	비품	합계

취득원가	1,191,810	-	2,205,645	-	3,397,455

감가상각누계액	(192,449)	-	(1,049,203)	-	(1,241,652)

손상차손누계액	-	-	-	-	-

장부가액	999,361	-	1,156,442	-	2,155,803

(전기말) (단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	비품	합계

취득원가	1,153,335	557,997	1,734,214	-	3,445,546

감가상각누계액	(161,958)	(540,084)	(567,196)	-	(1,269,238)

손상차손누계액	-	-	-	-	-

장부가액	991,377	17,913	1,167,018	-	2,176,308

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	비품	합계

기초	991,377	17,913	1,167,018	-	2,176,308

취득액	-	-	518,054	-	518,054

처분	-	-	(19,023)	-	(19,023)

감가상각비	(25,458)	(17,913)	(509,607)	-	(552,978)

환율변동효과	33,442	-	-	-	33,442

기말	999,361	-	1,156,442	-	2,155,803

(전분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	비품	합계

기초	1,022,967	98,121	263,876	-	1,384,964

취득액	-	-	1,569,535	-	1,569,535

처분	-	-	(37,493)	-	(37,493)

감가상각비	(24,813)	(66,774)	(472,165)	-	(563,752)

환율변동효과	30,392	-	-	-	30,392

기말	1,028,546	31,347	1,323,753	-	2,383,646

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산 감가상각비	179,959	552,978	192,127	563,752

리스부채 이자비용	21,760	69,245	23,227	71,160

단기리스 관련 비용	45,575	144,998	56,492	122,489

소액자산리스 관련 비용	21,333	57,057	37,881	73,982

(5) 당분기말과 전기말 현재 단기리스의 리스약정금액은 각각 21,600천원 및 42,616천원이며, 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 각각 827,316천원 및 823,723천원입니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	717,245	587,868

비유동부채	1,327,413	1,481,960

합계	2,044,658	2,069,828

(7) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	765,366	660,643

1년 초과 2년 이내	334,494	596,194

2년 초과 3년 이내	145,581	105,066

3년 초과 4년 이내	95,075	80,265

4년 초과 5년 이내	54,392	57,265

5년 초과	1,341,901	1,336,557

합계	2,736,809	2,835,990

17. 순확정급여부채연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 종업원의퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 고려한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	17,873,296	16,904,780

사외적립자산의 공정가치	(19,448,516)	(19,450,609)

순확정급여부채 금액	(1,575,220)	(2,545,829)

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

근무원가	415,216	1,245,649	378,903	1,136,710

당기근무원가	415,216	1,245,649	378,903	1,136,710

순확정급여부채(자산) 순이자비용	(47,960)	(143,879)	(65,151)	(195,453)

확정급여부채의 이자비용	170,984	512,952	178,636	535,908

사외적립자산의 이자수익	(218,944)	(656,831)	(243,787)	(731,361)

기타	(59,465)	(58,155)	-	-

운용관리수수료 등	(59,465)	(58,155)	-	-

합계	307,791	1,043,615	313,752	941,257

당분기와 전분기의 총 비용 중 각각 244,248천원 및 159,100천원은 매출원가에 포함되어있으며, 799,367천원 및 782,157천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 184,323천원 및 195,718천원입니다.

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	28,981,350	-	24,518,499	-

선수수익	111,765	198,556	66,757	303,696

예수금	662,403	-	773,147	-

예수부가가치세	535,281	-	131,993	-

차입원료	1,873,967	-	1,970,600	-

장기종업원급여부채	-	1,055,538	-	949,635

기타의기타부채	70,412	-	61,478	-

합계	32,235,178	1,254,094	27,522,474	1,253,331

19. 자본금

(1) 당분기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	6,000,000 주	6,000,000 주

1주의 금액	5,000 원	5,000 원

발행한 주식의 수(*)	3,090,000 주	3,090,000 주

자본금	15,450,000 천원	15,450,000 천원

(*) 당분기말 현재 상법 제369조 3항에 따른 주식의 10% 초과 상호보유로 인하여 ㈜우성양행이 보유한 50,528주는 지배기업에 대한 의결권이 제한되어 있습니다.

20. 기타불입자본

당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,260,000	1,260,000

자기주식	(5,523,447)	(5,523,447)

기타자본항목	(1,902,318)	(1,902,318)

합계	(6,165,765)	(6,165,765)

21. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	5,143,821	5,063,821

이익준비금(*1)	5,143,821	5,063,821

임의적립금	96,384,320	96,384,320

기업합리화적립금	6,218,093	6,218,093

임의적립금	90,166,227	90,166,227

미처분이익잉여금(*2)	73,534,793	71,519,209

합계	175,062,934	172,967,350

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 미처분이익잉여금 중 36,096,139천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로,지배기업은 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	172,967,350	163,647,226

지배기업지분순이익	2,867,033	1,393,872

배당금지급(*1)	(770,027)	-

확정급여제도의 재측정요소	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 및 처분손익	-	-

지분법이익잉여금변동	(1,421)	(227)

기말잔액	175,062,935	165,040,871

(*1) 당분기와 전분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

주식의 종류	당분기	전분기

총발행주식수	3,090,000주	3,090,000주

(-)자기주식수	523,244주	523,244주

배당주식수	2,566,756주	2,566,756주

(X)주당배당금	300원	-

총배당액	770,027천원	-

22. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 및 처분손익	(294,256)	(189,760)

지분법자본변동	(349,414)	(145,636)

해외사업장환산외환차이	702,922	603,342

합계	59,252	267,946

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 및 처분손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	(189,760)	14,735

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 및 처분손익의 변동액(*1)	(104,496)	5,099

기말잔액	(294,256)	19,834

(*1) 법인세 효과 반영 후 변동액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	(145,636)	(267,065)

지분법자본변동액(*1)	(203,778)	8,338

기말잔액	(349,414)	(258,727)

(*1) 법인세 효과 반영 후 변동액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 해외사업장환산외환차이의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	603,342	552,852

해외사업장환산외환차이 변동액	99,580	(11,062)

기말잔액	702,922	541,790

23. 주당이익지배기업은 기본주당이익과 희석주당이익이 동일하며, 당분기와 전분기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분순이익	4,876,798천원	2,867,033천원	(343,043)천원	1,393,872천원

가중평균유통보통주식수	2,566,756주	2,566,756주	2,566,756주	2,566,756주

주당이익	1,900원	1,117원	(134)원	543원

24. 영업손익

당분기와 전분기 중 영업손익의 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	152,497,757	456,474,153	159,877,866	474,087,716

제품매출	150,011,909	445,167,366	157,840,161	467,415,119

상품매출	1,380,817	8,250,295	1,237,678	3,778,726

기타매출	1,105,031	3,056,492	800,027	2,893,871

매출원가	130,648,405	390,303,815	138,274,265	412,889,810

제품매출원가	128,844,498	380,829,587	136,298,161	406,884,886

상품매출원가	1,319,892	8,380,252	1,751,780	4,865,657

기타매출원가	484,015	1,093,976	224,324	1,139,267

매출총이익	21,849,352	66,170,338	21,603,601	61,197,906

판매비와관리비	19,782,479	59,847,418	19,843,496	57,305,148

급여 및 상여	4,166,491	12,118,099	4,526,520	12,303,273

퇴직급여	272,973	804,370	260,242	805,849

복리후생비	763,436	2,219,194	602,144	1,719,377

감가상각비	681,247	2,079,211	631,258	1,794,986

무형자산상각비	125,063	409,013	114,968	342,679

지급수수료	959,412	2,773,695	889,204	2,527,603

판매수수료	5,100,682	16,109,403	5,332,925	15,689,046

운반비	4,797,614	14,508,799	4,446,673	12,992,046

여비교통비	636,682	1,906,825	561,831	1,757,068

외주용역비	479,422	1,438,661	461,872	1,376,597

기타	1,799,457	5,480,148	2,015,859	5,996,624

영업손익	2,066,873	6,322,920	1,760,105	3,892,758

(2) 당분기와 전분기 중 수익 원천별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	454,982,540	472,653,894

임대수익	1,491,613	1,433,822

합계	456,474,153	474,087,716

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 이행	454,479,031	472,210,813

기간에 걸쳐 이행	503,509	443,081

합계	454,982,540	472,653,894

(4) 당분기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약부채는 24,590백만원이며, 전기말 계약부채는 20,131백만원 입니다. 전기말 계약부채 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 19,858백만원 입니다.

25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	2,793,193	4,697,593	5,553,919	12,458,015

제품	(3,131,171)	(3,388,006)	(717,259)	(6,798,532)

재공품	475,395	109,569	292,998	589,279

상품	1,261,523	1,594,241	896,314	(1,427,920)

기타재고자산	4,187,446	6,381,789	5,081,866	20,095,188

사용된 원재료	233,302,863	350,870,844	122,810,327	371,889,365

종업원급여	16,276,386	24,296,225	8,343,314	23,354,900

감가상각비	5,782,203	8,469,524	2,286,646	6,650,866

운반비	9,686,857	14,620,901	4,471,090	13,026,236

판매수수료	10,771,684	16,109,403	5,332,925	15,689,046

지급수수료	2,140,273	3,166,066	980,757	2,798,791

임차료	337,952	510,014	200,361	513,339

외주용역비	3,857,207	5,390,217	1,883,650	5,413,141

여비교통비	1,353,628	2,046,291	601,707	1,878,485

기타비용	13,195,442	19,974,155	5,653,065	16,522,774

합계	299,497,688	450,151,233	158,117,761	470,194,958

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	126,880	494,502	160,029	512,838

배당금수익	-	29,036	-	22,351

외환차익-금융	988,929	1,145,129	148,182	735,719

외화환산이익-금융	2,937,844	3,027,343	(420,868)	18,242

파생상품거래이익-금융	699,395	3,863,597	2,072,463	6,722,186

파생상품평가이익-금융	(584,160)	86,342	1,243,439	4,049,555

금융보증비용환입	20,276	28,161	39,012	41,752

합계	4,189,164	8,674,110	3,242,257	12,102,643

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

예치금	97,799	342,446	115,697	359,964

기타 대여금 및 수취채권	29,029	151,892	44,278	152,717

기타상각후원가측정금융자산	52	164	54	157

합계	126,880	494,502	160,029	512,838

(3) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,159,526	5,989,334	2,148,903	5,553,644

외환차손-금융	1,330,455	7,009,371	1,134,569	4,940,283

외화환산손실-금융	(2,389,292)	35	1,949,782	2,936,902

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	46	823	149	492

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	10,024	24,459	13,759	35,850

파생상품거래손실-금융	461,109	646,281	60,513	532,154

파생상품평가손실-금융	658,190	658,190	-	-

합계	2,230,058	14,328,493	5,307,675	13,999,325

(4) 당분기와 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

은행당좌차월 및 대출금	2,320,180	5,970,345	2,086,154	5,313,273

리스부채	21,760	69,245	23,227	71,160

기타	(182,414)	(50,256)	39,521	169,211

합계	2,159,526	5,989,334	2,148,902	5,553,644

27. 금융상품의 범주별 손익

당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 (단위: 천원)

구분	3개월	누적

수익	비용	수익	비용

금융자산

현금및현금성자산	113,630	(24)	389,889	(35)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	115,235	(1,129,369)	3,949,939	(1,329,753)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1)	2,301	(11,009)	56,646	(132,106)

상각후원가 측정 금융자산	3,005,377	(290,225)	3,109,344	(633,988)

소계	3,236,543	(1,430,627)	7,505,818	(2,095,882)

금융부채

상각후원가 측정 금융부채	1,058,397	(901,735)	1,334,542	(12,955,074)

금융보증계약	20,276	-	28,161	-

소계	1,078,673	(901,735)	1,362,703	(12,955,074)

합계	4,315,216	(2,332,362)	8,868,521	(15,050,956)

(*1) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 포함된 기타포괄손실은 104,496천원이며, 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 포함된 기타포괄이익은 5,099천원입니다.

(2) 전분기 (단위: 천원)

구분	3개월	누적

수익	비용	수익	비용

금융자산

현금및현금성자산	138,253	-	413,341	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,315,902	(74,729)	10,771,741	(568,496)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1)	(21,811)	-	27,450	-

상각후원가 측정 금융자산	27,014	(370,405)	114,078	(1,070,696)

소계	3,459,358	(445,134)	11,326,610	(1,639,192)

금융부채

상각후원가 측정 금융부채	(251,730)	(5,232,934)	790,046	(13,439,580)

금융보증계약	-	39,012	-	41,752

소계	(251,730)	(5,193,922)	790,046	(13,397,828)

합계	3,207,628	(5,639,056)	12,116,656	(15,037,020)

28. 기타영업외손익

당분기와 전분기 중 기타영업외손익의 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익	1,669,686	3,861,363	185,276	538,697

기타대손충당금환입	317	317	-	11

외환차익-비금융	3,508	26,083	20,217	31,963

외화환산이익-비금융	120,055	145,263	12,044	25,122

유형자산처분이익	47,975	63,434	13,119	25,691

유형자산손상차손환입	-	1,829,484	-	-

사용권자산처분이익	-	277	-	1,832

투자부동산처분이익	1,389,205	1,389,205	-	-

잡이익	108,626	407,300	139,896	454,078

기타영업외비용	(96,995)	778,684	129,944	546,660

외환차손-비금융	12,940	22,201	4,591	14,060

외화환산손실-비금융	(190,813)	7,915	72,986	125,732

유형자산처분손실	1,109	7,903	6,259	85,736

사용권자산처분손실	-	-	-	1,519

기부금	-	10,000	1,975	30,337

잡손실	79,769	730,665	44,133	289,276

29. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

30. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	(주)우성양행	(주)우성양행

우성운수(주)	우성운수(주)

(주)대전방송	(주)대전방송

기타특수관계자	우성유통(주)	우성유통(주)

우성푸드	우성푸드

지배기업과 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자 거래 및 관련 채권ㆍ채무 잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등