우성 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 우성과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인인 주식회사 우성(이하 "지배기업")은 1970년 12월 30일자로 설립되어 배합사료 등의 제조, 판매, 부동산임대 및 무역업 등을 영위하고 있으며, 본사는 대전광역시 대덕구 한밭대로 1027에 위치하고 있습니다. 지배기업은 1988년 10월 10일자로 주식을 한국거래소가 개설하는유가증권시장에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 15,450,000천원 입니다.한편, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	주식수(주)	지분율(%)	비 고

정보연 외 11명	954,671	30.90	대주주 등

㈜우성유통	106,854	3.46	관계회사

㈜우성푸드	75,486	2.44	관계회사

㈜우성양행	50,528	1.64	관계회사

자기주식	523,244	16.93

기타	1,379,217	44.63

합계	3,090,000	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 현황

당반기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	주요영업활동	소재지	지배지분율(%)	결산월

당반기말	전기말

(주)우성사료	배합사료 제조 및 판매	대한민국	100.00	100.00	12월

Woosung Viet Nam Co.,Ltd.	배합사료 제조 및 판매	베트남	100.00	100.00	12월

우성사료(덕주)유한공사	배합사료 제조 및 판매	중국	100.00	100.00	12월

CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION(*1)	유통업	베트남	100.00	100.00	12월

(*1) CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION 회사는 Woosung Viet Nam Co.,Ltd.의 종속기업이며, 현재는 휴업중입니다.2) 연결대상범위의 변동당반기 및 전반기 중 연결범위의 변동은 없습니다. 2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결실체의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제·개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.3 회계정책

요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문별 정보

연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서, 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 7개의 부문(본사, 논산, 아산, 경산, 우성베트남, 우성덕주, 기타)을 구분하였습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며, 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.

(1) 영업부문의 구분전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 연결실체의 주요 영업부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	업종	매출	법인세비용차감전순손익

당반기	전반기	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

본사부문 등	배합사료 등	18,995,270	29,016,511	14,615,656	23,581,493	(817,101)	(655,273)	217,948	286,895

논산부문	배합사료	37,943,146	71,634,997	37,369,711	71,284,193	981,062	2,073,414	1,059,488	1,521,367

아산부문	배합사료	67,293,674	132,920,769	64,403,604	132,644,904	4,563,163	9,491,981	3,740,296	8,312,621

경산부문	배합사료	29,468,668	58,396,339	35,854,759	71,721,403	960,611	1,902,472	1,807,035	2,447,756

우성베트남	배합사료	7,009,508	14,234,785	10,453,773	19,857,250	148,206	(258,465)	(517,060)	(833,316)

우성덕주	배합사료	3,291,214	6,330,764	2,796,768	5,885,586	(165,132)	(250,452)	2,919	(17,919)

부문별 합계	164,001,480	312,534,165	165,494,271	324,974,829	5,670,809	12,303,677	6,310,626	11,717,404

공통부문세전손익	-	-	-	-	(1,115,374)	(5,886,047)	(6,258,868)	(13,729,458)

소계	164,001,480	312,534,165	165,494,271	324,974,829	4,555,435	6,417,630	51,758	(2,012,054)

연결조정효과	(15,547,550)	(24,826,767)	(13,285,447)	(20,998,433)	1,107,698	651,502	405,172	255,434

합계	148,453,930	287,707,398	152,208,824	303,976,396	5,663,133	7,069,132	456,930	(1,756,620)

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	당반기말	전기말

본사부문 등	182,541,808	179,619,730

논산부문	104,216,222	96,475,021

아산부문	87,730,603	87,935,660

경산부문	43,385,715	42,674,225

우성베트남	8,211,912	9,939,992

우성덕주	7,186,132	8,545,273

부문별 합계	433,272,392	425,189,901

공통자산	96,329,350	93,191,540

소계	529,601,742	518,381,441

연결조정효과	(91,261,836)	(87,789,963)

합계	438,339,906	430,591,478

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	당반기말	전기말

본사부문 등	22,762,738	17,985,003

논산부문	16,860,778	15,776,801

아산부문	27,292,699	26,437,766

경산부문	10,435,203	10,190,431

우성베트남	16,668,790	19,102,288

우성덕주	2,160,419	2,829,785

부문별 합계	96,180,627	92,322,074

공통부채	149,786,010	146,724,121

소계	245,966,637	239,046,195

연결조정효과	(12,724,595)	(8,633,019)

합계	233,242,042	230,413,176

(4) 당반기와 전반기 중 연결실체의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

대한민국	267,141,849	278,813,374

베트남	14,234,785	19,277,436

중국	6,330,764	5,885,586

합계	287,707,398	303,976,396

(5) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

대한민국	122,120,362	126,853,102

베트남	1,291,995	1,499,724

중국	1,290,154	1,511,680

합계(*1)	124,702,511	129,864,506

(*1) 유형자산, 사용권자산, 투자부동산 및 무형자산으로 구성되어 있습니다.(6) 당반기와 전반기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

5. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	45,817,824	45,817,824	33,917,978	33,917,978

당기손익-공정가치 측정금융자산	당기손익인식지정금융자산	3,890,720	3,890,720	3,841,532	3,841,532

매매목적파생상품자산	92,810	92,810	618,973	618,973

소계	3,983,530	3,983,530	4,460,505	4,460,505

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*1)	시장성 있는 지분증권	231,491	231,491	243,417	243,417

시장성 없는 지분증권	1,405,064	1,405,064	1,405,064	1,405,064

소계	1,636,555	1,636,555	1,648,481	1,648,481

상각후원가 측정금융자산	금융기관예치금	2,298,514	2,298,514	3,858,585	3,858,585

매출채권	95,999,655	95,999,655	95,832,069	95,832,069

대여금	1,273,719	1,273,719	382,927	382,927

미수금	266,993	266,993	528,918	528,918

미수수익	130,783	130,783	145,268	145,268

보증금	2,929,950	2,929,950	2,250,537	2,250,537

기타상각후원가측정금융자산	3,002,863	3,002,863	1,990	1,990

소계	105,902,477	105,902,477	103,000,294	103,000,294

금융자산 합계	157,340,386	157,340,386	143,027,258	143,027,258

(*1) 기업회계기준 1109호 도입에 따라, 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융부채	매매목적파생상품부채	2,310,918	2,310,918	37,379	37,379

상각후원가 측정금융부채	매입채무	37,803,277	37,803,277	40,488,426	40,488,426

차입금	139,213,869	139,213,869	137,211,909	137,211,909

미지급금	8,869,733	8,869,733	10,253,346	10,253,346

미지급비용	1,261,924	1,261,924	1,481,228	1,481,228

미지급배당금	10	10	10	10

예수보증금	4,291,545	4,291,545	5,620,187	5,620,187

금융보증계약부채	80,374	80,374	69,085	69,085

소계	191,520,732	191,520,732	195,124,191	195,124,191

기타금융부채	리스부채	1,894,991	1,894,991	1,978,947	1,978,947

금융부채 합계	195,726,641	195,726,641	197,140,517	197,140,517

6. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의세부내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금	25,623	6,573

예적금	45,792,201	33,911,405

합계	45,817,824	33,917,978

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

채권액	101,916,685	5,030,890	102,124,833	3,770,990

차감: 손실충당금	(5,917,030)	(429,445)	(6,292,764)	(463,340)

소 계	95,999,655	4,601,445	95,832,069	3,307,650

차감: 장기 채권	-	(1,034,728)	-	(852,208)

유동항목	95,999,655	3,566,717	95,832,069	2,455,442

(2) 당반기 및 전반기 중 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	6,314,604	463,339	6,112,233	413,539

연중 제각금액	-	-	(2,535)	-

손상차손(환입)으로 인식된 금액	11,540	-	343,763	-

외화환산차이	(409,114)	(33,895)	202,153	29,063

기말금액	5,917,030	429,444	6,655,614	442,602

(3) 보고기간종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	25,078,827	87,172,443

연체된 채권:

1일 ~ 29일	15,596,620	2,957,548

30일 ~ 60일	10,659,651	355,979

61일 ~ 90일	7,171,306	357,296

91일 ~ 120일	5,910,845	417,742

121일 초과	37,499,436	10,863,825

소 계	76,837,858	14,952,390

계	101,916,685	102,124,833

연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 신용등급과 과거 채무불이행 경험 및 채무자 특유의 요인, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률 정보를 이용하여 산정됩니다.

8. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,224,733	(1,307)	1,223,426	1,122,281	(1,307)	1,120,974

제품	14,145,190	(1,148,641)	12,996,549	8,456,807	(1,148,641)	7,308,166

재공품	2,268,318	-	2,268,318	1,978,893	-	1,978,893

원재료	82,890,195	-	82,890,195	88,039,413	-	88,039,413

저장품	1,158,881	-	1,158,881	1,188,835	-	1,188,835

미착품	-	-	-	-	-	-

대여원재료	-	-	-	987,000	-	987,000

합계	101,687,317	(1,149,948)	100,537,369	101,773,229	(1,149,948)	100,623,281

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 각각 239,221,876천원 및 259,655,410천원입니다.

9. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	501,072	-	284,346	-

선급비용	825,987	173,723	1,502,196	191,496

선급부가가치세	3,559,905	-	3,819,931	-

기타의기타자산	88,718	-	75,701	-

합계	4,975,682	173,723	5,682,174	191,496

10. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	건설중인자산	합계

취득원가	20,176,607	62,485,791	12,645,899	94,459,672	529,273	11,790,280	121,000	202,208,522

감가상각누계액	-	(21,156,895)	(5,458,105)	(55,775,318)	(320,934)	(8,507,197)	-	(91,218,449)

손상차손누계액	-	(269,600)	(71,779)	(1,742,962)	-	(164,274)	-	(2,248,615)

정부보조금	-	-	-	(47,917)	-	(3)	-	(47,920)

장부가액	20,176,607	41,059,296	7,116,015	36,893,475	208,339	3,118,806	121,000	108,693,538

(전기말) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	건설중인자산	합계

취득원가	20,176,607	62,990,681	12,644,062	94,954,740	586,068	11,338,103	-	202,690,261

감가상각누계액	-	(20,817,321)	(5,215,751)	(52,606,458)	(324,757)	(8,180,138)	-	(87,144,425)

손상차손누계액	-	(269,600)	(71,779)	(1,742,962)	-	(173,956)	-	(2,258,297)

정부보조금	-	-	-	(54,167)	-	(3)	-	(54,170)

장부가액	20,176,607	41,903,760	7,356,532	40,551,153	261,311	2,984,006	-	113,233,369

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	건설중인자산	합계

기초	20,176,607	41,903,760	7,356,532	40,551,153	261,311	2,984,006	-	113,233,369

취득액	-	9,566	1,837	257,208	-	747,565	616,580	1,632,756

대체	-	-	-	401,580	-	94,000	(495,580)	-

처분	-	-	-	-	(1)	(52,205)	-	(52,206)

감가상각비	-	(754,103)	(242,354)	(4,259,274)	(34,830)	(651,085)	-	(5,941,646)

환율변동효과	-	(99,927)	-	(57,192)	(18,141)	(3,475)	-	(178,735)

기말	20,176,607	41,059,296	7,116,015	36,893,475	208,339	3,118,806	121,000	108,693,538

(전반기) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	건설중인자산	합계

기초	18,697,142	23,038,522	5,785,977	20,565,580	293,121	2,795,121	26,707,183	97,882,646

취득액	-	35,836	-	286,610	-	926,128	19,333,685	20,582,259

대체	1,610,679	19,691,782	1,732,974	17,659,693	-	23,700	(40,718,828)	-

처분	-	-	-	-	-	(55,838)	-	(55,838)

감가상각비	-	(539,025)	(199,500)	(2,730,314)	(35,958)	(641,073)	-	(4,145,870)

손상차손환입	-	-	-	1,829,484	-	-	-	1,829,484

환율변동효과	-	75,179	-	32,842	13,430	3,287	-	124,738

기말	20,307,821	42,302,294	7,319,451	37,643,895	270,593	3,051,325	5,322,040	116,217,419

(3) 당반기말과 전기말 중 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.1) 자기담보 제공

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액(*1)

토지	19,136,058

건물	39,635,593

구축물	6,270,010

기계장치	36,345,603

합계	101,387,264

(*1) 유형자산, 투자부동산의 담보설정내용 및 관련금액은 주석 31을 참조 바랍니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액(*1)

토지	19,425,601

건물	40,420,947

구축물	6,481,375

기계장치	39,925,405

합계	106,253,328

(*1) 유형자산, 투자부동산의 담보설정내용 및 관련금액은 주석 31을 참조 바랍니다.

11. 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	4,682,470	20,953,617	554,409	26,190,496

감가상각누계액	-	(13,734,376)	(357,454)	(14,091,830)

장부가액	4,682,470	7,219,241	196,955	12,098,666

(전기말) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	4,682,470	20,953,617	544,385	26,180,472

감가상각누계액	-	(13,460,759)	(355,784)	(13,816,543)

장부가액	4,682,470	7,492,858	188,601	12,363,929

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초	4,682,470	7,492,858	188,601	12,363,929

취득액	-	-	10,023	10,023

감가상각비	-	(273,617)	(1,669)	(275,286)

기말	4,682,470	7,219,241	196,955	12,098,666

(전반기) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초	6,036,513	10,907,805	129,725	17,074,043

취득액	-	-	-	-

대체	(1,491,835)	(3,094,666)	1,861	(4,584,640)

감가상각비	-	(334,126)	(1,861)	(335,987)

기말	4,544,678	7,479,013	129,725	12,153,416

(3) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 30,294,949천원이며, 투자부동산의 공정가치는 연결실체와 관계없는 독립적인 감정평가법인이 수행한 감정평가에 근거하여 결정되었습니다.

(4) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치 서열체계는 모두 수준 3에 해당합니다. 당반기와 전반기 중 수준1과 수준 2간에 이동이 있는 자산은 없으며, 자산의 수준 3으로의 이동이나 수준 3으로부터의 이동도 발생하지 않았습니다.

(5) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3에 해당하는 투자부동산에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말

공정가치	수준	평가기법	투입변수

투자부동산	29,740,609	3	공시지가기준, 원가법	표준지공시지가, 건축물 표준단가

투자부동산	554,340	3	실거래가액	-

(단위 : 천원)

구 분	전기말

공정가치	수준	평가기법	투입변수

투자부동산	29,740,609	3	공시지가기준, 원가법	표준지공시지가, 건축물 표준단가

투자부동산	554,340	3	실거래가액	-

(6) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.1) 자기담보 제공

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액(*1)

토지	4,682,470

건물	7,219,242

구축물	139,664

합계	12,041,376

(*1) 유형자산, 투자부동산의 담보설정내용 및 관련금액은 주석 31을 참조 바랍니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액(*1)

토지	4,682,470

건물	7,503,914

구축물	129,724

합계	12,316,108

(*1) 유형자산, 투자부동산의 담보설정내용 및 관련금액은 주석 31을 참조 바랍니다.

12. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	산업재산권	회원권	기타무형자산	건설중인자산	합계

취득원가	169,610	43,900	3,572,370	13,484	3,799,364

상각누계액	(130,122)	-	(1,767,747)	-	(1,897,869)

장부가액	39,488	43,900	1,804,623	13,484	1,901,495

(전기말) (단위: 천원)

구분	산업재산권	회원권	기타무형자산	건설중인자산	합계

취득원가	159,133	43,900	3,523,387	12,744	3,739,164

상각누계액	(121,633)	-	(1,469,432)	-	(1,591,065)

장부가액	37,500	43,900	2,053,955	12,744	2,148,099

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	회원권	기타무형자산	건설중인자산	합계

기초	37,500	43,900	2,053,955	12,744	2,148,099

취득액	10,477	-	50,694	740	61,911

상각비	(8,489)	-	(300,026)	-	(308,515)

기말	39,488	43,900	1,804,623	13,484	1,901,495

(전반기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	회원권	기타무형자산	건설중인자산	합계

기초	31,692	43,900	1,501,317	424	1,577,333

취득액	7,381	-	10,008	11,691	29,080

상각비	(6,675)	-	(277,276)	-	(283,951)

외화환산조정	-	-	22	-	22

기말	32,398	43,900	1,234,071	12,115	1,322,484

13. 종속기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율및 의결권비율(%)	결산월

당반기말	전기말

(주)우성사료	배합사료 제조 및 판매	대한민국	100.00	100.00	12월

Woosung Viet NamCo.,Ltd.	배합사료 제조 및 판매	베트남	100.00	100.00	12월

우성사료(덕주)유한공사	배합사료 제조 및 판매	중국	100.00	100.00	12월

CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION(*1)	유통업	베트남	100.00	100.00	12월

(*1) CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION 회사는 Woosung Viet Nam Co.,Ltd.의 종속기업이며, 현재는 휴업중입니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	자산 계	유동부채	비유동부채	부채 계	자본 계

(주)우성사료	228,661,469	103,000,421	331,661,890	165,315,804	39,058,886	204,374,690	127,287,200

Woosung Viet Nam Co.,Ltd.	6,767,686	1,444,225	8,211,911	16,615,016	53,774	16,668,790	(8,456,879)

우성사료(덕주)유한공사	5,895,978	1,290,154	7,186,132	1,356,605	803,814	2,160,419	5,025,713

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.
(*) Woosung Viet Nam Co.,Ltd.의 재무상태는 CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION와의 연결한 연결재무정보입니다.

(전기말) (단위 : 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	자산 계	유동부채	비유동부채	부채 계	자본 계

(주)우성사료	212,871,999	107,404,448	320,276,447	163,015,483	36,113,637	199,129,120	121,147,327

Woosung Viet Nam Co.,Ltd.	8,238,806	1,701,186	9,939,992	19,041,785	60,503	19,102,288	(9,162,296)

우성사료(덕주)유한공사	7,033,593	1,511,680	8,545,273	1,954,648	875,136	2,829,784	5,715,489

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.
(*) Woosung Viet Nam Co.,Ltd.의 재무상태는 CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION와의 연결한 연결재무정보입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

종속기업명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)우성사료	262,952,105	6,662,577	6,139,874	-	6,139,874

Woosung Viet Nam Co.,Ltd.	14,234,785	118,715	(258,465)	963,884	705,419

우성사료(덕주)유한공사	6,330,764	(271,706)	(250,452)	(439,323)	(689,775)

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.
(*) Woosung Viet Nam Co.,Ltd.의 경영성과는 CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION와의 연결한 연결재무정보입니다.

(전반기) (단위 : 천원)

종속기업명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)우성사료	275,650,500	4,061,465	(1,694,681)	-	(1,694,681)

Woosung Viet Nam Co.,Ltd.	19,857,250	(413,515)	(833,316)	(428,284)	(1,261,600)

우성사료(덕주)유한공사	5,885,586	(26,695)	(17,919)	354,195	336,276

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.
(*) Woosung Viet Nam Co.,Ltd.의 경영성과는 CONG TY TNHH WOOSUNG DISTRIBUTION와의 연결한 연결재무정보입니다.

14. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

법인명	국가	주요영업활동	결산일	당반기말	전기말

소유지분율(%)	장부가액	장부가액

㈜우성양행	대한민국	동물약품제조판매	12월말	35.75	9,524,379	9,431,972

㈜대전방송	대한민국	방송광고업	12월말	39.83	31,127,997	31,780,374

우성운수㈜	대한민국	운수업	12월말	47.53	8,089,483	7,766,367

합계	48,741,859	48,978,713

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

관계기업명	기초금액	취득	지분법손익	배당금수익	기타증감(*1)	기말금액

㈜우성양행	9,431,972	-	79,619	(21,450)	34,238	9,524,379

㈜대전방송	31,780,374	-	(576,371)	-	(76,006)	31,127,997

우성운수㈜	7,766,367	-	379,597	(42,780)	(13,701)	8,089,483

합계	48,978,713	-	(117,155)	(64,230)	(55,469)	48,741,859

(*1) 관계기업의 지분법자본변동 및 이익잉여금변동으로 인한 증감액입니다.

(전반기) (단위: 천원)

관계기업명	기초금액	취득	지분법손익	배당금수익	기타증감(*1)	기말금액

㈜우성양행	9,071,456	-	286,175	(14,300)	(59,452)	9,283,879

㈜대전방송	32,148,501	-	(360,588)	(238,950)	-	31,548,963

우성운수㈜	7,196,145	-	359,236	(42,780)	(38,198)	7,474,403

합계	48,416,102	-	284,823	(296,030)	(97,650)	48,307,245

(*1) 관계기업의 지분법자본변동 및 이익잉여금변동으로 인한 증감액입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	㈜우성양행	㈜대전방송	우성운수㈜

관계기업 기말 순자산(A)	26,756,050	79,686,725	17,018,547

연결실체 지분율(B)	35.75%	39.83%	47.53%

순자산 지분금액(AXB)	9,565,288	31,735,238	8,089,483

(-) 내부거래효과 제거 등	(40,909)	(607,241)	-

기말 장부금액	9,524,379	31,127,997	8,089,483

(전기말) (단위: 천원)

구분	㈜우성양행	㈜대전방송	우성운수㈜

관계기업 기말 순자산(A)	26,489,022	81,324,832	16,338,780

연결실체 지분율(B)	35.75%	39.83%	47.53%

순자산 지분금액(AXB)	9,469,826	32,387,615	7,766,367

(-) 내부거래효과 제거 등	(37,854)	(607,241)	-

기말 장부금액	9,431,972	31,780,374	7,766,367

(4) 당반기말과 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

- 재무상태표 (단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

㈜우성양행	㈜대전방송	우성운수㈜	㈜우성양행	㈜대전방송	우성운수㈜

유동자산	19,432,404	31,432,865	4,910,660	19,187,058	31,157,236	3,171,889

비유동자산	10,222,153	54,449,920	14,379,360	10,497,869	54,530,321	15,628,851

자산 계	29,654,557	85,882,785	19,290,020	29,684,927	85,687,557	18,800,740

유동부채	2,748,197	5,005,463	1,916,942	3,014,780	3,172,081	2,201,905

비유동부채	150,310	1,190,597	354,531	181,125	1,190,644	260,055

부채 계	2,898,507	6,196,060	2,271,473	3,195,905	4,362,725	2,461,960

자본 계	26,756,050	79,686,725	17,018,547	26,489,022	81,324,832	16,338,780

- 손익계산서 (단위: 천원)

구분	당반기	전반기

㈜우성양행	㈜대전방송	우성운수㈜	㈜우성양행	㈜대전방송	우성운수㈜

매출	18,564,861	9,462,088	10,730,425	16,105,571	11,052,966	10,546,290

반기순이익(손실)	231,257	(1,378,356)	798,592	796,308	(855,918)	755,756

15. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	당반기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

우리은행 외	외화대출	-	-	2,940,000

신한은행 베트남	원재료구매자금 외	MFC 3M-0.22%	4,988,820	6,305,322

농협은행 베트남	원재료구매자금외	V-MOR(03-month)+2.50%	2,409,522	2,718,020

KB국민은행 베트남	원재료구매자금외	3M VATDIR- C+1.9%, 3M VATDIR- C+1.5%	2,653,151	4,575,872

산업은행 외	원화대출	3.00~4.81	15,000,000	15,000,000

국민은행	시설자금대출	3.20	3,240,000	-

합계	28,291,493	31,539,214

(2) 당반기말과 전기말 현재 공급자금융약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	당반기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

산업은행	Banker's Usance	4.62~4.72	16,826,293	11,857,866

국민은행	Banker's Usance	4.73~4.77	9,986,779	9,508,160

농협은행	Banker's Usance	4.58~4.84	4,406,220	2,286,193

우리은행	Banker's Usance	4.46~4.63	8,384,243	5,422,328

하나은행	Banker's Usance	4.64~4.76	17,617,606	20,531,263

신한은행	Banker's Usance	4.65~4.91	13,656,235	14,026,885

합계	70,877,376	63,632,695

당반기말과 전기말 현재 공급자금융약정과 관련된 금융부채의 장부금액과 재무상태표에 표시되는 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액

당반기말	전기말

차입금	70,877,376	63,632,695

이 중 공급자가 지급받은 금액	70,877,376	63,632,695

회사의 공급자금융약정에 해당하는 금융부채와 비교 가능한, 공급자금융약정에 해당하지 않는 매입채무의 지급기일 범위는 다음과 같습니다.

구분	지급기일 범위

공급자금융약정에 해당하는 금융부채	63일 ~ 127일

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무	45일

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	당반기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

하나은행 외	시설자금대출	3.24~4.67	31,575,000	31,600,000

산업은행 외	원화대출	3.00	8,470,000	7,200,000

국민은행	시설자금대출	-	-	3,240,000

소계	40,045,000	42,040,000

(유동성장기차입금)	(2,429,167)	(3,979,167)

합계	37,615,833	38,060,833

(4) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장기차입금

2026년 7월 ~ 2027년 6월	7,954,167

2027년 7월 이후	29,661,666

합계	37,615,833

16. 리스자산 및 부채(1) 연결실체는 토지, 차량운반구, 비품을 리스하였으며, 평균리스기간은 13.89년입니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

취득원가	1,198,114	23,045	2,240,420	3,461,579

감가상각누계액	(218,128)	(3,841)	(1,230,798)	(1,452,767)

장부가액	979,986	19,204	1,009,622	2,008,812

(전기말) (단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

취득원가	1,295,235	-	2,246,899	3,542,134

감가상각누계액	(218,257)	-	(1,204,768)	(1,423,025)

장부가액	1,076,978	-	1,042,131	2,119,109

(3) 당반기와 전반기 중 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

기초	1,076,978	-	1,042,131	2,119,109

취득액	-	23,045	550,868	573,913

처분	-	-	(212,378)	(212,378)

감가상각비	(16,983)	(3,841)	(370,999)	(391,823)

환율변동효과	(80,009)	-	-	(80,009)

기말	979,986	19,204	1,009,622	2,008,812

(전반기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

기초	991,377	17,913	1,167,018	2,176,308

취득액	-	-	379,208	379,208

처분	-	-	(19,023)	(19,023)

감가상각비	(17,007)	(17,913)	(338,099)	(373,019)

환율변동효과	69,256	-	-	69,256

기말	1,043,626	-	1,189,104	2,232,730

(4) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산 감가상각비	197,017	391,823	182,042	373,019

리스부채 이자비용	32,511	41,819	23,129	47,485

단기리스 관련 비용	40,016	55,621	48,786	99,423

소액자산리스 관련 비용	22,869	43,410	17,439	35,724

(5) 당반기말과 전기말 현재 단기리스의 리스약정금액은 각각 19,650천원 및 14,374천원이며, 당반기와 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 각각 526,417천원 및 556,669천원입니다.

(6) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동부채	533,571	725,191

비유동부채	1,361,420	1,253,756

합계	1,894,991	1,978,947

(7) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

1년 이내	604,550	759,190

1년 초과 2년 이내	346,158	215,329

2년 초과 3년 이내	240,079	130,636

3년 초과 4년 이내	86,435	83,471

4년 초과 5년 이내	72,892	59,137

5년 초과	1,305,408	1,441,719

합계	2,655,522	2,689,482

17. 종업원급여(1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

단기종업원급여부채(*1)	4,122,230	4,185,317

기타장기종업원급여부채(*2)	1,376,958	1,285,639

합계	5,499,188	5,470,956

(*1) 연결재무상태표 상 '기타채무'에 포함되어 있습니다.(*2) 연결재무상태표 상 '기타비유동부채'에 포함되어 있습니다.

(2) 확정급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 종업원의퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 고려한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	18,748,572	18,359,289

사외적립자산의 공정가치	(20,093,028)	(20,417,930)

순확정급여부채 금액	(1,344,456)	(2,058,641)

2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

근무원가	454,379	908,759	415,217	830,433

당기근무원가	454,379	908,759	415,217	830,433

순확정급여부채(자산) 순이자비용	(36,855)	(73,708)	(47,960)	(95,919)

확정급여부채의 이자비용	156,369	312,739	170,984	341,968

사외적립자산의 이자수익	(193,224)	(386,447)	(218,944)	(437,887)

기타	-	-	-	1,310

운용관리수수료	-	-	-	1,310

합계	417,524	835,051	367,257	735,824

당반기와 전반기의 총 비용 중 각각 359,812천원 및 202,855천원은 매출원가에 포함되어있으며, 475,239천원 및 532,969천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 확정기여제도당반기와 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 117,814천원 및 115,465천원입니다.(4) 당반기 중 퇴직급여제도 외에 비용으로 인식한 퇴직급여 금액은 39,587천원입니다.

18. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	24,772,116	-	21,641,900	-

선수수익	33,140	325,381	83,731	156,264

예수금	390,396	-	846,977	-

예수부가가치세	364,712	-	265,419	-

차입원료	720,000	-	1,216,967	-

장기종업원급여부채 (주석 17)	-	1,376,958	-	1,285,640

기타의기타부채	68,130	-	79,890	-

합계	26,348,494	1,702,339	24,134,884	1,441,904

19. 자본금

(1) 당반기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	6,000,000주	6,000,000주

1주의 금액	5,000원	5,000원

발행한 주식의 수(*)	3,090,000주	3,090,000주

자본금	15,450,000천원	15,450,000천원

(*) 당반기말 현재 상법 제369조 3항에 따른 주식의 10% 초과 상호보유로 인하여 ㈜우성양행이 보유한 50,528주는 지배기업에 대한 의결권이 제한되어 있습니다.

20. 기타불입자본

당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	1,260,000	1,260,000

자기주식	(5,523,447)	(5,523,447)

기타자본항목	(1,902,318)	(1,902,318)

합계	(6,165,765)	(6,165,765)

21. 이익잉여금과 배당금

(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금	5,223,821	5,143,821

이익준비금(*1)	5,223,821	5,143,821

임의적립금	96,384,320	96,384,320

기업합리화적립금	6,218,093	6,218,093

임의적립금	90,166,227	90,166,227

미처분이익잉여금(*2)	93,879,331	89,497,074

합계	195,487,472	191,025,215

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 미처분이익잉여금 중 36,096,139천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로,지배기업은 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	191,025,215	172,967,350

지배기업지분순이익	5,232,284	(2,009,765)

배당금지급(*1)	(770,027)	(770,027)

확정급여제도의 재측정요소	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 및 처분손익	-	-

지분법이익잉여금변동	-	(1,421)

기말잔액	195,487,472	170,186,137

(*1) 당반기와 전반기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

주식의 종류	당반기	전반기

총발행주식수	3,090,000주	3,090,000주

(-)자기주식수	523,244주	523,244주

배당주식수	2,566,756주	2,566,756주

(X)주당배당금	300원	300원

총배당액	770,027천원	770,027천원

22. 기타자본구성요소(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 및 처분손익	(151,335)	(141,901)

지분법자본변동	(365,250)	(307,428)

해외사업장환산외환차이	842,743	318,181

합계	326,158	(131,148)

(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 및 처분손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	(141,901)	(189,760)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 및 처분손익의 변동액(*1)	(9,434)	(95,788)

기말잔액	(151,335)	(285,548)

(*1) 법인세 효과 반영 후 변동액입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	(307,428)	(145,636)

지분법자본변동액(*1)	(57,822)	(77,241)

기말잔액	(365,250)	(222,877)

(*1) 법인세 효과 반영 후 변동액입니다.

(4) 당반기와 전반기 중 해외사업장환산외환차이의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	318,181	603,342

해외사업장환산외환차이 변동액	524,562	(74,088)

기말잔액	842,743	529,254

23. 주당이익지배기업은 기본주당이익과 희석주당이익이 동일하며, 당반기와 전반기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분순이익	4,387,669천원	5,232,283천원	228,237천원	(2,009,765) 천원

가중평균유통보통주식수	2,566,756주	2,566,756주	2,566,756주	2,566,756 주

주당이익	1,709원	2,038원	89원	(783) 원

24. 영업손익

당반기와 전반기 중 영업손익의 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	148,453,930	287,707,398	152,208,824	303,976,396

제품매출	147,067,968	285,108,492	147,946,433	295,155,457

상품매출	734,406	1,258,236	3,439,696	6,869,478

기타매출	651,556	1,340,670	822,695	1,951,461

매출원가	123,706,695	239,221,876	130,696,424	259,655,410

제품매출원가	123,061,549	238,119,605	126,972,818	251,985,089

상품매출원가	644,483	1,101,295	3,564,800	7,060,360

기타매출원가	663	976	158,806	609,961

매출총이익	24,747,235	48,485,522	21,512,400	44,320,986

판매비와관리비	20,236,863	40,519,701	19,957,121	40,064,939

급여 및 상여	4,300,734	8,551,616	3,985,335	7,951,608

퇴직급여	323,263	627,965	245,061	531,397

복리후생비	798,968	1,599,868	727,723	1,455,758

감가상각비	680,627	1,363,463	702,090	1,397,964

무형자산상각비	155,416	308,515	124,630	283,950

지급수수료	968,844	1,929,735	899,119	1,814,283

판매수수료	5,051,419	10,306,673	5,337,719	11,008,721

운반비	4,789,332	9,527,713	4,884,268	9,711,185

여비교통비	696,043	1,333,634	648,372	1,270,143

외주용역비	469,262	917,056	478,523	959,239

기타	2,002,955	4,053,463	1,924,281	3,680,691

영업손익	4,510,372	7,965,821	1,555,279	4,256,047

(2) 당반기와 전반기 중 수익 원천별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

고객과의 계약에서 생기는 수익	286,718,849	302,996,497

임대수익	988,549	979,899

합계	287,707,398	303,976,396

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

한 시점에 이행	286,367,972	302,661,794

기간에 걸쳐 이행	350,877	334,703

합계	286,718,849	302,996,497

(4) 당반기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약부채는 24,772,115천원이며, 전기말 계약부채는 21,642,900천원 입니다. 전기말 계약부채 중 당반기에 수익으로 인식한 금액은 20,557,280천원 입니다.

25. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	6,593,044	(4,751,815)	1,904,400	2,321,636

제품	(1,694,062)	(5,630,667)	(256,835)	(2,439,084)

재공품	(260,284)	(302,050)	(365,826)	(248,850)

상품	(206,167)	(102,453)	332,718	1,257,515

기타재고자산	8,753,557	1,283,355	2,194,343	3,752,055

사용된 원재료	105,957,417	220,451,126	117,567,981	235,086,849

종업원급여	8,247,533	16,856,425	8,019,839	15,965,152

감가상각비	3,251,123	6,904,503	2,687,321	5,142,456

운반비	4,793,710	9,535,946	4,934,044	9,810,024

판매수수료	5,051,419	10,306,673	5,337,719	11,008,721

지급수수료	1,119,255	2,215,076	1,025,793	2,039,957

임차료	167,110	303,580	172,062	334,744

외주용역비	1,790,847	3,531,484	1,533,010	3,498,021

여비교통비	748,581	1,439,186	692,663	1,359,457

기타비용	6,223,519	12,949,393	6,778,713	13,153,332

합계	143,943,558	279,741,577	150,653,545	299,720,349

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	118,941	219,282	156,378	367,622

배당금수익	-	26,744	-	29,036

외환차익-금융	1,857,353	2,524,317	14,340	156,200

외화환산이익-금융	3,822,061	3,949,100	63,907	89,499

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	25,095	49,188	-	-

파생상품거래이익-금융	52,480	54,956	3,057,940	3,164,202

파생상품평가이익-금융	(104,190)	92,811	(1,128,466)	670,502

금융보증비용환입	-	-	7,885	7,885

합계	5,771,740	6,916,398	2,171,984	4,484,946

(2) 당반기와 전반기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

예치금	62,968	138,445	104,116	244,647

기타 대여금 및 수취채권	55,968	80,826	52,210	122,863

기타상각후원가측정금융자산	5	11	52	112

합계	118,941	219,282	156,378	367,622

(3) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,537,650	3,127,321	2,060,148	3,829,808

외환차손-금융	14,269	29,926	4,145,475	5,678,916

외화환산손실-금융	(276,838)	56,833	(696,909)	2,389,327

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	9	26	101	777

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	-	1,760	14,435

파생상품거래손실-금융	1,630,425	2,264,635	-	185,172

파생상품평가손실-금융	2,297,774	2,310,918	-	-

금융보증비용	(10,653)	11,290	(16,220)	-

합계	5,192,636	7,800,949	5,494,355	12,098,435

(4) 당반기와 전반기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

은행당좌차월 및 대출금	1,456,201	2,971,085	1,904,861	3,650,165

리스부채	32,511	41,819	23,129	47,485

기타	48,938	114,417	132,158	132,158

합계	1,537,650	3,127,321	2,060,148	3,829,808

27. 금융상품의 범주별 손익

당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(1) 당반기 (단위: 천원)

구분	3개월	누적

수익	비용	수익	비용

금융자산

현금및현금성자산	95,150	(56,060)	191,686	(56,834)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	(26,616)	(3,928,208)	196,954	(4,575,579)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1)	(191)	918	29,237	(11,926)

상각후원가 측정 금융자산	(140,253)	115,808	27,597	(11,539)

소계	(71,910)	(3,867,542)	445,474	(4,655,878)

금융부채

상각후원가 측정 금융부채	5,658,355	(1,012,430)	6,473,418	(3,115,428)

금융보증계약	-	10,653	-	(11,290)

소계	5,658,355	(1,001,777)	6,473,418	(3,126,718)

합계	5,586,445	(4,869,319)	6,918,892	(7,782,596)

(*1) 당반기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 포함된 기타포괄손익은 (9,434)천원입니다.

(2) 전반기 (단위: 천원)

구분	3개월	누적

수익	비용	수익	비용

금융자산

현금및현금성자산	119,338	(11)	276,259	(11)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,929,473	(1,861)	3,834,704	(200,384)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1)	6,583	(31,498)	54,345	(121,097)

상각후원가 측정 금융자산	41,554	(218,990)	103,967	(343,763)

소계	2,096,948	(252,360)	4,269,275	(665,255)

금융부채

상각후원가 측정 금융부채	95,161	(5,574,956)	276,145	(12,053,339)

금융보증계약	7,885	16,220	7,885	-

소계	103,046	(5,558,736)	284,030	(12,053,339)

합계	2,199,994	(5,811,096)	4,553,305	(12,718,594)

(*1) 전반기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 포함된 기타포괄손익은 (95,788)천원입니다.

28. 기타영업외손익

당반기와 전반기 중 기타영업외손익의 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익	386,687	529,847	2,040,646	2,191,677

외환차익-비금융	14,938	28,492	17,037	22,575

외화환산이익-비금융	83,339	96,182	8,456	25,208

유형자산처분이익	9,574	16,605	13,660	15,459

유형자산손상차손환입	-	-	1,829,484	1,829,484

사용권자산처분이익	6,343	7,772	-	277

잡이익	272,493	380,796	172,009	298,674

기타영업외비용	37,310	424,830	227,921	875,679

외환차손-비금융	14,810	30,606	7,974	9,261

외화환산손실-비금융	(72,955)	85,343	85,707	198,728

유형자산처분손실	3,574	12,874	6,794	6,794

사용권자산처분손실	-	-	-	-

기부금	322	10,322	-	10,000

잡손실	91,559	285,685	127,446	650,896

29. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

30. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

관계기업	(주)우성양행	(주)우성양행

우성운수(주)	우성운수(주)

(주)대전방송	(주)대전방송

기타특수관계자	우성유통(주)	우성유통(주)

우성푸드	우성푸드

지배기업과 지배기업의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자 거래 및 관련 채권ㆍ채무 잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등