모헨즈 반기보고서 (2019.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황(연결기준) 가. 계정과목별 대손충당금 설정내역

1)계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제50기 반기	매출채권	22,457,154	3,859,308	17.19%

미수금	256,571	149,810	58.39%

선급금	536,278	411,129	76.66%

합 계	23,250,003	4,420,247	19.01%

제49기	매출채권	22,011,184	3,764,732	17.10%

미수금	170,553	149,810	87.84%

선급금	498,495	411,129	82.47%

합 계	22,680,232	4,325,671	19.07%

제48기	매출채권	28,090,138	3,440,340	12.25%

미수금	365,305	150,747	41.27%

선급금	1,082,351	412,629	38.12%

합 계	29,537,794	4,003,716	13.55%

주1) 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.(2) 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제50기 반기	제49기	제48기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,764,732	3,440,340	2,924,396

2. 순대손처리액(①－②±③)

① 대손처리액(상각채권액)	(11,217)

② 상각채권회수액

③ 기타증감액	(179,359)

3. 대손상각비 계상(환입)액	94,576	503,751	527,161

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,859,308	3,764,732	3,440,340

주1) 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연결회사는 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 Aging 분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

2. 재고자산 등의 현황(연결기준) 가. 재고자산의 부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	제50(2분기)	제49(당기)	제48기

(주)모헨즈	상 품	-	-	22

제 품	-	-	958

재공품	-	-	-

원재료	530	546	629

저장품	145	126	91

소 계	675	672	1,700

덕원산업(주)	상 품	-	-	-

제 품	1,061	943	2,578

재공품	438	455	546

원재료	1,304	1,255	1,265

저장품	192	167	438

소 계	2,995	2,820	4,827

(주)코모텍	상 품	-	-	-

제 품	-	-	1,619

재공품	-	-	1,236

원재료	-	-	1,734

저장품	-	-	-

소 계	-	-	4,589

합 계	상 품	-	-	22

제 품	1,061	943	5,155

재공품	438	455	1,782

원재료	1,834	1,802	3,628

저장품	337	293	529

소 계	3,670	3,493	11,116

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.29	4.94	12.53

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	23.30	13.16	10.18

※ 2018년 4월 30일 부터는 (주)코모텍은 종속기업에서 관계기업으로 전환되었습니다. 따라서 2018년 4월 30일부터는 연결범위에서 제외되었습니다.

나. 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 당사 및 종속회사는 분기에는 재고실사를 실시하지 않으며, 매년 12월 기준으로 정기재고조사를 실시하고 있습니다.2) 실사방법 회사는 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고, 일부 품목에 대하여는 표본 추출을 하여 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다.

3) 장기체화재고 등의 현황 당기 현재 장기체화재고는 없습니다. 3. 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역(연결기준)

당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	전기말

구분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

대여금	3,673,790	3,673,790	2,890,090	2,890,090

비상장주식	23,705	23,705	23,705	23,705

상장주식	321,949	321,949	340,386	340,386

조합출자금	160,085	160,085	150,085	150,085

국공채	28,000	28,000	28,880	28,880

합계	4,207,529	4,207,529	3,433,146	3,433,146

금융부채:	-	-	-

당반기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

(당반기말)

구분	합계	활성시장의 공시가격
(수준 1)	유의적인
관찰가능한 투입변수
(수준 2)	유의적인
관찰가능하지 않은 투입변수
(수준 3)

당반기말

공정가치로 측정되는 금융자산

국공채	28,000	28,000	-	-

공정가치-기타포괄손익(FVOCI) 측정 금융자산

비상장주식	23,705	-	-	23,705

상장주식	321,949	321,949	-	-

조합출자금	160,085	-	-	160,085

합계	533,739	349,949	-	183,790

공정가치로 측정되는 금융부채	-	-	-	-

당반기중 공정가치 수준 1과 수준 2사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

(전기말)

구분	합계	활성시장의 공시가격
(수준 1)	유의적인
관찰가능한 투입변수
(수준 2)	유의적인
관찰가능하지 않은 투입변수
(수준 3)

전기말

공정가치로 측정되는 금융자산

국공채	28,880	28,880	-	-

공정가치-기타포괄손익(FVOCI) 측정 금융자산

비상장주식	23,705	-	-	23705

상장주식	340,386	340,386	-	-

조합출자금	150,085	-	-	150,085

합계	543,056	369,266	-	173,790

공정가치로 측정되는 금융부채	-	-	-	-

전반기중 공정가치 수준 1과 수준 2사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

공정가치 서열체계

공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.

수준 1: 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

회사는 반복적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다

4. 증권현황

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-