모헨즈 사업보고서 (2024.12)
5. 재무제표 주석

제55기(당기):2024년 12월 31일 현재
제54기(전기):2023년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 모헨즈

1. 회사의 개요

회사의 개요는 다음과 같습니다. (1) 회사의 설립 연월일 : 1970년 11월 24일 (2) 주요사업내용 : ① 레미콘의 제조 , 판매 및 시멘트 판매업 ② 철근 판매업 (3) 본사 및 주요사업장의 소재지 본사 및 천안공장 : 충남 천안시 동남구 풍세면 잔다리길 56번길 당진공장 : 충남 당진시 면천로 98-23 서천공장 : 충남 서천군 비인면 갯벌체험로 695번길 138-18 보령공장 : 충남 보령시 청소면 충청수영로 283 대전공장 : 대전광역시 유성구 유성대로 1430 서울사무소 : 서울시 강남구 논현로28길 40 (4) 대표이사 : 김형민 (5) 대주주의 성명 및 지분비율

주주명	소유주식수	지분율(%)	비 고

김 기 수	3,496,026	32.01	대주주

김 기 준	20,500	0.19

문 대 원	70,000	0.64

송 종 갑	13,600	0.12

이 영 환	65,000	0.61

자기주식	320,379	2.93

기 타	6,934,495	63.50

합 계	10,920,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 투자자산의 각 범주별로 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 중요한 회계정책

2.2.1 관계기업 투자 관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 회사는 관계기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 회사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.

관계기업의 영업에 따른 손익 중 회사의 지분 해당분은 손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 회사의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 회사의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 회사와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 회사의 지분 해당분 만큼제거하고 있습니다.

관계기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 회사 지분에 해당하는 부분을 포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다.

관계기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 회사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다.

지분법을 적용한 이후, 회사는 관계기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 회사는 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 '관계기업 지분법손익'의 계정으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

회사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 때에 종전 관계기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력을 상실한 때의 관계기업의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

2.2.2 종속기업 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.2.3 유동성/비유동성분류

회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.

· 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.

· 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

· 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.

· 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.

· 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.

· 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

· 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.

· 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 가지 고 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

2.2.4 공정가치 측정

회사는 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.

·자산이나 부채의 주된 시장

·자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장

회사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

회사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. ·수준 1- 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격

·수준 2- 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또 는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

·수준 3- 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치

재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 회사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.

공정가치 공시 목적상 회사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

2.2.5 유형자산

건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 회사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 고객으로부터 이전받은 유형자산은 최초측정시 통제를 획득한 날의 공정가치로 측정하고 있습니다.

감가상각비는 유형자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 다음의 내용연수를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분	내용년수	상각방법

건물	20 - 40년	정액법

구축물	20 - 40년	정액법

기계장치	12년	정액법

차량및공기구비품	6년	정액법

유형자산은 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.

유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다 2.2.6 차입원가

의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.

2.2.7 투자부동산

투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중토지를 제외한 투자부동산은 다음의 내용연수와 상각방법으로 상각됩니다.

구분	내용년수	상각방법

건물	40년	정액법

회사는 투자부동산을 처분(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인해 발생하는 손익에 포함될 대가(금액)는 기업회계기준서 제1115호의 거래가격 산정에 관한 요구사항에 따라 산정됩니다.

또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산과 자가사용부동산(유형자산) 사이에 대체가 발생 할 때에는 대체 전 자산의 장부금액을 승계합니다.

2.2.8 리스

회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자로서의 회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

(1) 사용권자산

회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

리스기간 종료시점에 회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 됩니다.

(2) 리스부채

리스 개시일에 회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

회사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다 .

(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스

회사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

2.2.9 무형자산

회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 예상소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

2.2.10 재고자산

회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있습니다.

2.2.11 비금융자산의 손상

회사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 회사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.

사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.

회사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.

비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

2.2.12 현금및현금성자산 재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.

현금흐름표상의 현금및현금성자산은 이러한 현금 및 현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다.

2.2.13 금융자산(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

(가) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

① 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익’또는 '기타영업외비용'으로 표시하고 손상차손은'기타영업외비용'으로 표시합니다.

③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다.

(나) 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.2.14 금융부채(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무’또는 '차입금' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서상 '금융원가'로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.2.15 종업원급여

(1) 퇴직급여 회사는 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있는 바 확정급여제도에 대해 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다. 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 연차수당부채 회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.

2.2.16 수익인식

회사는 레미콘을 제공하는 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 회사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제한다면 수행의무를 이행할 때(또는 이행하는 대로) 기업은 이전되는 정해진 재화나 용역과 교환하여 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가의 총액을 수익으로 인식합니다. 회사는 다음의 인식 기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

(1) 제품의 판매

제품의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 인도 시점에 인식됩니다. 일반적인 채권 회수기간은 인도 후 30일에서 120일입니다. 회사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다 .

(2) 이자수익

상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.

(3) 배당금수익

회사가 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

2.2.17 계약 잔액(1) 계약자산

계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.

(2) 매출채권

수취채권은 무조건적인 회사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다.

(3) 계약부채

계약부채는 회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. 회사는 고객과의 계약에서 지급받은 대가에 상응하여 고객에게 이전해야 할 의무로서 계약부채를 선수금으로 계상하고 있습니다.

2.2.18 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.2.19 전기재무제표 계정과목의 재분류 전기재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 필요한 경우, 일부 계정과목을 당기재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.

2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용

2.3.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.회사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

3.1 회계적 판단

연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정에 대하여 리스이용자로서의 회사는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다

회사는 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 회사는 회사의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다 .

회사는 짧은 해지불능기간의 설비와 기계장치의 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 생산에 유의적인 부정적 영향이 있으므로 회사는 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다. 긴 해지불능기간의 설비와 기계장치의 리스에 대한 연장기간은 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다.

3.2 회계 추정 및 변경

다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 회사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다

3.2.1 비금융자산의 손상

회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

3.2.2 매출채권과 계약자산의 기대손실충당금

회사는 매출채권과 계약자산에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는데 충당금 설정률표를 사용합니다.

충당금 설정률표는 회사의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 회사는 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제 환경의 변화에 민감합니다. 회사의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래실제 채무불이행을 나타내지 않습니다. 3.2.3 퇴직급여제도

확정급여퇴직연금제도 및 퇴직후의료급여제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다.

3.2.4 금융상품의 공정가치

활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

3.2.5 리스 - 증분차입이자율의 산정

회사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 기업이 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다.

4. 금융상품

4.1 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외한 회사가 보유한 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산

매출채권및기타채권	7,790,730	7,655,748

단기금융상품	4,054,662	7,000,000

장기금융상품	9,000	9,000

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 금융자산

국공채	-	160

시장성 없는 주식	733,107	792,091

당기손익-공정가치 측정 금융자산

레미콘조합출자금	34,000	34,000

합계	12,621,499	15,490,999

유동성	11,606,129	14,421,146

비유동성	1,015,370	1,069,853

4.2 당기말과 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

상각후원가(AC) 측정 금융부채

매입채무및기타채무	5,753,189	4,594,736

유동리스부채	93,621	102,980

비유동리스부채	279,996	345,048

합계	6,126,806	5,042,764

유동성	5,731,810	4,582,716

비유동성	394,996	460,048

4.3 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

상각후원가(AC) 측정 금융자산

이자수익	202,698	183,213

대손상각비환입(손상)	(138,824)	(47,763)

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 금융자산

이자수익	9	20

평가(손)익(기타포괄손익)	(58,984)	(38,398)

상각후원가(AC) 측정 금융부채

이자비용	(1,007)	(587)

리스부채이자비용	(22,382)	(2,267)

합계	(18,490)	94,218

4.4 위험관리활동4.4.1 자본관리

회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본은 발행자본, 주주에 귀속되는 기타 잉여금을 포함합니다.

회사는 자본유지요건의 요구사항과 경제적 상황 변화의 관점에서 자본구조를 관리하고 조정합니다. 자본구조를 유지 및 조정하기 위해, 회사는 주주 배당을 조정하거나, 주주에 자본 반환 또는 신주 발행을 할 수 있습니다. 회사는 기어링 비율(gearing ratio)을 사용하여 자본을 모니터합니다. 기어링 비율은 순부채를 총자본과 순부채의 합계로 나눈 비율입니다. 회사의 순부채는 매입채무및기타채무와 이자부차입금에서 현금과 단기예치금을 차감합니다. 또한 중단 영업은 제외합니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매입채무및기타채무	5,753,189	4,594,736

이자부차입금	373,617	448,028

차감: 현금과 단기예치금	(6,270,579)	(9,415,903)

순부채(A)	(143,773)	(4,373,139)

순자본(B)	20,134,889	20,597,658

자본과 부채 합계(C=A+B)	19,991,116	16,224,519

기어링 비율(gearing ratio)(A/C)	(-)0.72%	(-)26.95%

당기와 전기에 자본관리 목적, 정책, 절차에 변동사항은 없었습니다.

4.4.2 재무위험관리 회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 회사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있습니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다.

① 환율위험 회사는 외화금융자산 및 외화금융부채 상품을 보유하고 있지 않으므로 직접적으로 환위험에 노출되어 있지는 않습니다. ② 이자율 위험

회사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

③ 상품가격위험

회사가 보유하고 있는 금융자산으로부터 시장위험이 발생합니다. 회사는 중요한 투자를 개별적으로 관리하며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 회사는 주요하게 매출채권, 기타채권 등 영업활동 및 금융기관 예금, 대여금, 기타 금융상품 등 재무 및 투자활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.

① 매출채권

고객신용위험은 회사의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 각 사업부문에 의해 관리되고 있습니다. 또한, 매출채권금액은 각 사업부문에 의하여 정기적으로 모니터링되고 있습니다.

② 금융상품 및 예치금

은행 및 금융기관에 대한 신용위험은 회사의 정책에 따라 자금부가 관리하고 있습니다. 잉여자금 투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에 따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다.

(3) 유동성 위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있으며, 이를 위하여 여러가지 대책을 강구하고 있습니다.

아래 표는 계약상 할인되지 않은 부채에 기초한 회사의 금융 부채의 만기 구성을 요약한 것입니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

1년 이내	1년 이상	합계	1년 이내	1년 이상	합계

매입채무및기타채무	5,638,189	115,000	5,753,189	4,479,736	115,000	4,594,736

리스부채	111,060	303,480	414,540	106,528	404,640	511,168

합계	5,749,249	418,480	6,167,729	4,586,264	519,640	5,105,904

4.5 금융상품별 공정가치 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	2,215,917	(*1)	2,415,903	(*1)

매출채권및기타채권	7,790,730	(*1)	7,655,748	(*1)

단기금융상품	4,054,662	(*1)	7,000,000	(*1)

장기금융상품	9,000	(*1)	9,000	(*1)

시장성 없는 주식	733,107	733,107	792,091	792,091

조합출자금	34,000	34,000	34,000	34,000

국공채	-	-	160	160

합계	14,837,416	17,906,902

금융부채:

매입채무및기타채무	5,753,189	(*1)	4,594,736	(*1)

리스부채	373,617	(*2)	448,028	(*2)

합계	6,126,806	5,042,764

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.6 공정가치 서열체계

공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.

수준1:활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준2:직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정 가치

수준3:관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

회사는 반복적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구분	합계	수준 1	수준 2	수준 3

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 금융자산

시장성 없는 주식	733,107	-	-	733,107

당기손익-공정가치 측정 금융자산

조합출자금	34,000	-	-	34,000

공정가치로 측정되는 금융부채	-	-	-	-

당기중 공정가치 수준 1과 수준 2사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	합계	수준 1	수준 2	수준 3

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 금융자산

국공채	160	160	-	-

시장성 없는 주식	792,091	-	-	792,091

합계	792,251	160	-	792,091

당기손익-공정가치 측정 금융자산

조합출자금	34,000	-	-	34,000

공정가치로 측정되는 금융부채	-	-	-	-

전기중 공정가치 수준 1과 수준 2사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

당기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수범위

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품

(주)코모텍	733,106	3	현금흐름할인법	영구성장률	0.0%

가중평균자본비용	10.47%

기타 시장성 없는 주식	1	3	(*)

합계	733,107

당기손익-공정가치로 측정되는 출자금

조합출자금	34,000	3	(*)

합계	34,000

(*) 회사는 시장성이 없고, 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 제한(추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없고 적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없는 경우)되었거나, 그 비중이 매우작아 공정가치 측정의 효익이 없다고 판단한 지역레미콘조합출자금 및 일부 시장성 없는 주식에 대하여 취득원가를 최선의 추정치로 판단하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 수준 3에 해당하는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	기초금액	취득, 처분, 대체	실현/미실현(순액)	다른수준 으로의분류	기말금액

당기손익	기타자본

당기	금융자산	826,091	-	-	(58,984)	-	767,107

금융부채	-	-	-	-	-	-

전기	금융자산	864,489	-	-	(38,398)	-	826,091

금융부채	-	-	-	-	-	-

5. 현금및현금성자산

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

보유현금	3,285	2,200

요구불예금	2,210,003	2,407,047

당좌예금	2,629	6,656

재무상태표상 현금 및 현금성자산	2,215,917	2,415,903

현금흐름표상 현금 및 현금성자산	2,215,917	2,415,903

6. 장ㆍ단기금융상품

6.1 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

정기예금	3,000,000	-	3,000,000	7,000,000	-	7,000,000

자사주신탁	1,054,662	-	1,054,662	-	-	-

당좌개설보증금	-	9,000	9,000	-	9,000	9,000

합계	4,054,662	9,000	4,063,662	7,000,000	9,000	7,009,000

6.2 당기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 장ㆍ단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	1,054,662	-	자사주신탁

장기금융상품	9,000	9,000	당좌개설보증금

합계	1,063,662	9,000

7. 공정가치측정 금융자산

7.1 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

7.1.1 당기말과 전기말 현재 회사의 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

국공채	-	-	-	160	-	160

지분상품	-	733,107	733,107	-	792,091	792,091

합 계	-	733,107	733,107	160	792,091	792,251

7.1.2 당기말과 전기말 현재 국공채를 제외한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종목	장부가액

당기말	전기말

시장성없는 증권	애니케스트(주)	-	1

경남기업	1	1

범양자산관리(주)	-	499

(주)코모텍	733,106	791,590

합계	733,107	792,091

7.1.3 당기와 전기 중 국공채를 제외한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초금액	792,091	830,489

취득	-	-

처분	-	-

평가손실	(58,984)	(38,398)

기말잔액	733,107	792,091

7.2 당기손익 공정가치측정 금융자산

당기말과 전기말 현재 회사의 당기손익 공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대전충남레미콘조합등	-	34,000	34,000	-	34,000	34,000

8. 매출채권및기타채권

8.1 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매출채권	7,441,543	-	7,441,543	7,283,371	-	7,283,371

미수금	59,432	-	59,432	14,225	-	14,225

미수수익	50,493	-	50,493	123,390	-	123,390

장기대여금	-	1,790	1,790	-	8,290	8,290

보증금	-	237,472	237,472	-	226,472	226,472

합계	7,551,468	239,262	7,790,730	7,420,986	234,762	7,655,748

8.2 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매출채권및기타채권 총장부금액:

매출채권 총장부금액	9,006,120	945,258	9,951,379	8,709,125	945,258	9,654,383

기타채권 총장부금액	258,025	239,262	497,287	285,715	234,762	520,477

매출채권및기타채권 합계	9,264,145	1,184,520	10,448,666	8,994,840	1,180,020	10,174,860

대손충당금:

매출채권	(1,564,578)	(945,258)	(2,509,836)	(1,425,754)	(945,258)	(2,371,012)

기타채권	(148,100)	-	(148,100)	(148,100)	-	(148,100)

대손충당금 합계	(1,712,678)	(945,258)	(2,657,936)	(1,573,854)	(945,258)	(2,519,112)

매출채권및기타채권 순장부금액	7,551,468	239,262	7,790,730	7,420,986	234,762	7,655,748

8.3 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

매출채권 (유동)	매출채권 (비유동)	기타채권 (유동)	합계	매출채권 (유동)	매출채권 (비유동)	기타채권 (유동)	합계

기초	1,425,754	945,258	148,100	2,519,112	1,377,991	945,258	148,100	2,471,349

당기설정(환입)	138,824	-	-	138,824	47,763	-	-	47,763

채권제각	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	1,564,578	945,258	148,100	2,657,936	1,425,754	945,258	148,100	2,519,112

8.4 당기말과 전기말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	매출채권	기타채권

당기말	전기말	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	7,290,938	7,137,764	349,187	372,377

연체된 채권:

3개월 이하	167,921	86,664	-	-

3개월 초과 6개월 이하	14,393	-	-	-

6개월 초과 9개월 이하	47,336	1,451	-	-

9개월 초과 12개월 이하	3,816	67,933	-	-

12개월 초과	2,426,974	2,360,571	148,100	148,100

소계	2,660,441	2,516,619	148,100	148,100

합계	9,951,379	9,654,383	497,287	520,477

9. 재고자산

9.1 당기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

원재료	795,127	-	795,127	728,364	-	728,364

저장품	83,074	-	83,074	42,899	-	42,899

합계	878,201	-	878,201	771,263	-	771,263

9.2 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다.

10. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

선급금	23,400	-

선급비용	39,173	38,682

합계	62,573	38,682

11. 관계기업투자

당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 11.1 관계기업투자회사명 및 주요 영업활동 등

(단위:천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	장부금액	손상차손누계액

당기말	전기말	당기말	전기말

테라피정보통신(주)	한국	서비스	-	-	2,000,000	2,000,000

11.2 관계기업투자내역

(단위:천원)

회사명	당기말	장부가액

주식수	지분율	취득가액	순자산가액	당기말	전기말

테라피정보통신(주)(주1)	40,800주	23.60%	2,000,000	-	-	-

(주1) 피투자회사는 연락두절되어 재무제표 등 입수 불가능합니다.

12. 종속기업 투자 12.1 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

덕원산업(주)	한국	레미콘제조	55.50%	2,779,179	63.47%	3,178,039

회사는 한국채택국제회계기준 적용 이전의 회계기준에 따른 개별재무제표에서는 종속기업 등에 대하여 지분법을 적용하여 평가하였으나, 기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"에 따라 별도재무제표 작성시 종속기업에 대하여 2010년 1월 1일(전환일) 현재의 장부가액을 간주원가로 채택하여 원가법을 적용하였습니다.

12.2 종속회사에 대한 당기 및 전기의 주요 재무정보(내부거래제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	덕원산업(주)

당기	전기

자산총액	43,088,893	41,510,213

부채총액	15,257,965	16,709,146

자본총액	27,830,928	24,801,067

매출액	59,972,089	61,902,758

영업이익	4,340,300	5,536,642

당기순이익	3,593,480	4,565,148

13. 유형자산13.1 취득과 처분

당기중 회사는 807,054천원(전기: 516,576천원)의 유형자산을 취득하였습니다. 회사는 당기 및 전기중 자본화된 차입원가 금액은 없습니다.

또한, 당기중 처분된 유형자산은 없으며, 전기 중 48,641천원에 해당하는 자산이 처분되었는 바, 이로 인하여 전기에 23,134천원의 처분이익을 인식하였습니다.

13.2 장부금액의 변동(당기)

(단위:천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	1,151,032	2,532,963	624,452	592,869	234,500	5,135,816

취득/자본적지출	-	44,615	443,400	72,174	246,865	807,054

처분	-	-	-	-	-	-

대체	-	37,644	429,500	14,221	(481,365)	-

감가상각비	-	(139,980)	(181,770)	(204,834)	-	(526,584)

기말 순장부금액	1,151,032	2,475,242	1,315,582	474,430	-	5,416,286

취득원가	1,151,032	5,208,791	7,204,927	3,769,325	-	17,334,075

감가상각누계액	-	(2,733,549)	(5,889,345)	(3,294,895)	-	(11,917,789)

(전기)

(단위:천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	1,140,974	2,513,279	750,514	547,966	-	4,952,733

취득/자본적지출	15,851	25,000	-	241,225	234,500	516,576

처분	(5,793)	(42,847)	-	(1)	-	(48,641)

대체(주1)	-	174,085	-	-	-	174,085

감가상각비	-	(136,554)	(126,062)	(196,321)	-	(458,937)

기말 순장부금액	1,151,032	2,532,963	624,452	592,869	234,500	5,135,816

취득원가	1,151,032	5,126,533	6,332,027	3,682,929	234,500	16,527,021

감가상각누계액	-	(2,593,570)	(5,707,575)	(3,090,060)	-	(11,391,205)

(주1) 전기 중 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다.

13.3 보험가입자산 회사는 당기말 현재 건물 및 기계장치에 대하여 3,578,700천원의 보험을 삼성화재보험(주)에 가입하고 있습니다. 13.4 담보제공된 유형자산 회사는 하나은행 차입금 한도와 관련하여 토지 및 건물을 담보(채권최고액 1,300,000천원)로 제공하고 있습니다.

14. 투자부동산14.1 장부금액의 변동

(당기)

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초 순장부금액	1,656,695	298,319	1,955,014

취득	-	-	-

처분	-	-	-

대체	-	-	-

감가상각비	-	(8,657)	(8,657)

기말 순장부금액	1,656,695	289,662	1,946,357

취득원가	1,656,695	346,274	2,002,969

감가상각누계액	-	(56,612)	(56,612)

(전기)

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초 순장부금액	1,656,695	486,107	2,142,802

취득	-	-	-

처분	-	-	-

대체(주1)	-	(174,085)	(174,085)

감가상각비	-	(13,703)	(13,703)

기말 순장부금액	1,656,695	298,319	1,955,014

취득원가	1,656,695	346,274	2,002,969

감가상각누계액	-	(47,955)	(47,955)

(주1) 전기 중 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다.

14.2 투자부동산 관련 손익 회사의 투자부동산과 관련하여 당기 및 전기 인식한 임대수입은 각각 14,400천원 및14,400천원입니다. 한편, 당기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였습니다. 15. 리스 회사는 부동산(사무실 및 사택)을 리스하고 있으며, 회사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

15.1 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

사용권자산

부동산(건물)	364,314	447,900

리스부채

유동	93,621	102,980

비유동	279,996	345,048

합계	373,617	448,028

15.2 당기 및 전기 중 리스거래로 인한 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초 순장부금액	447,900	111,219

신규사용권자산인식	30,343	452,700

리스계약변경 및 해지	(4,667)	(4,282)

감가상각비	(109,262)	(111,737)

기말 순장부금액	364,314	447,900

취득원가	472,328	460,664

감가상각누계액	(108,014)	(12,764)

15.3 리스계약과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

사용권자산:

사용권자산 감가상각비	109,262	111,737

리스부채:

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	22,382	2,267

기타:

변동리스료(제조경비에 포함)	3,445,311	3,947,623

소액자산리스료	22,692	23,913

단기리스료	4,100	-

15.4 리스계약과 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

리스부채의 상환금액	122,410	113,910

15.5 리스계약과 관련하여 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

리스의 총 현금유출액	3,594,513	4,085,446

15.6 리스부채의 기간별 구분 리스부채의 기간별 구분내역은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위:천원)

구분	1년 이하	1년초과	합계

리스부채	93,621	279,996	373,617

(전기말)

(단위:천원)

구분	1년 이하	1년초과	합계

리스부채	102,980	345,048	448,028

16. 무형자산

16.1 무형자산 회원권의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초 순장부금액	298,718	228,718

취득	722,859	70,000

처분	-	-

손상	-	-

기말 순장부금액	1,021,577	298,718

취득원가	1,048,477	325,618

손상차손누계액	(26,900)	(26,900)

16.2 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사

회사는 현금창출단위의 회수가능액을 기초하여 판단하였습니다.내용연수가 비한정인 무형자산(회원권) 전체의 장부금액과 비교하여 회수가능액과의 차이는 유의적이지 아니합니다.

17. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매입채무	4,199,380	-	4,199,380	3,388,570	-	3,388,570

미지급금	10,000	-	10,000	10,000	-	10,000

미지급비용	1,428,809	-	1,428,809	1,081,166	-	1,081,166

임대보증금	-	115,000	115,000	-	115,000	115,000

합계	5,638,189	115,000	5,753,189	4,479,736	115,000	4,594,736

18. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

선수금	300,679	359,835

예수금	80,822	84,165

예수부가가치세	260,884	261,170

합계	642,385	705,170

19. 종업원급여 회사는 임직원을 위한 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있으며 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 기금형태로 운용되고 있습니다.

19.1 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

급여	3,353,064	3,378,585

확정급여형 퇴직급여비용	438,512	397,018

퇴직공로금	3,000,000	-

합계	6,791,576	3,775,603

19.2 당기말과 전기말 현재 재무제표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	2,576,317	3,886,996

사외적립자산의 공정가치	(863,632)	(838,870)

확정급여부채	1,712,685	3,048,126

회사는 우리은행과 하나은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 회사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다. 확정급여제도의 운영으로 회사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

19.3 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여(자산)부채

당기	전기	당기	전기	당기	전기

기초잔액	3,886,996	3,703,409	(838,870)	(809,545)	3,048,126	2,893,864

계열사전입등	-	93,581	-	-	-	93,581

(당기비용으로 인식)

당기근무원가	389,331	336,572	-	-	389,331	336,572

이자원가(수익)	81,689	97,458	(32,508)	(37,012)	49,181	60,446

소계	471,020	434,030	(32,508)	(37,012)	438,512	397,018

(기타포괄손익으로 인식)

보험수리적손(익)	273,013	453,091	2,670	7,406	275,683	460,497

(기타)

급여지급	(2,054,712)	(662,326)	5,076	281	(2,049,636)	(662,045)

계열사전출등	-	(134,789)	-	-	-	(134,789)

소계	(1,781,699)	(344,024)	7,746	7,687	(1,773,953)	(336,337)

기말잔액	2,576,317	3,886,996	(863,632)	(838,870)	1,712,685	3,048,126

19.4 사외적립자산의 구성내역

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

퇴직연금운용자산	862,696	832,859

현금성자산 및 정기예금	862,696	832,858

국민연금전환금	936	6,012

합계	863,632	838,870

19.5 재측정요소

(단위:천원)

구분	당기	전기

보험수리적 손익:

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익	(3,003)	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	184,483	128,157

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익	91,532	324,934

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액은 제외)	2,671	7,406

합계	275,683	460,497

19.6 당기말과 전기말 현재 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

기대잔여근무년수	8.86년	8.97년

재무적가정	할인율	3.91%	4.50%

미래임금상승율	2.62%	2.75%

회사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성있는 공모무보증회사채(AA+)의 시장수익율을 참조하여 할인율을 결정하였습니다. 사외적립자산의 기대수익은 현행 투자정책에 따른 보유자산의 적용가능한 기대수익을 고려하여 결정되었습니다.

19.7 민감도분석 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	증가	감소

할인율(1%변동)	(166,266)	188,395

임금상승율(1%변동)	189,125	(169,911)

20. 자본금 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

수권주식수	24,000,000주	24,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	10,920,000주	10,920,000주

보통주자본금	5,460백만원	5,460백만원

21. 자본잉여금 당기말과 전기말 현재 회사의 자본잉여금의 구성내역은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다.

22. 기타자본항목 22.1 당기말과 전기말 현재의 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

기타포괄손익누계액	(98,167)	(39,287)

자기주식	(945,338)	-

기타자본	207,589	207,589

합계	(835,916)	168,302

22.2 기타포괄손익누계액

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정- 금융자산평가손실	(98,167)	(39,287)

22.3 자기주식

회사는 미래에셋증권과 자사주신탁계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 자기주식의내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	주식수	장부가액

자기주식(자사주신탁 취득)	320,379	(945,338)

23. 이익잉여금 23.1 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

미처분이익잉여금	11,740,259	11,198,810

23.2 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:원)

과목	당기 (처분예정일: 2025년 3월 21일)	전기 (처분확정일: 2024년 3월 22일)

Ⅰ. 미처분이익잉여금	11,740,258,818	11,198,809,742

1. 전기이월미처분이익잉여금	11,198,809,742	6,203,025,034

2. 확정급여채무의 재측정요소	(218,065,486)	(372,070,743)

3. 당기순이익	759,514,562	5,367,855,451

Ⅱ. 이익잉여금처분액	-	-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	11,740,258,818	11,198,809,742

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익

회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

제품매출	상품매출	합 계	제품매출	상품매출	합 계

레미콘매출	40,385,175	207,989	40,593,164	49,635,380	139,866	130,961,574

용접매출	-	18,077	18,077	-	13,487	13,487

합계	40,385,175	226,066	40,611,241	49,635,380	153,353	130,975,061

지리적 시장

한국	40,385,175	226,066	40,611,241	49,635,380	153,353	49,788,733

해외	-	-	-	-	-	-

합계	40,385,175	226,066	40,611,241	49,635,380	153,353	49,788,733

수익인식시기

한 시점에 인식	40,385,175	226,066	40,611,241	49,635,380	153,353	49,788,733

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	-

합계	40,385,175	226,066	40,611,241	49,635,380	153,353	49,788,733

회사는 고객과의 계약에서 생기는 수취채권에 대해 당기와 전기에 각각 138,824천원및 47,763천원의 손상차손(환입)을 인식하고 판매비와관리비에 표시하였습니다.

25. 매출액 및 매출원가

당기와 전기 중 매출액 및 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

매출액:

제품매출액	40,385,175	49,635,380

상품매출액	226,066	153,353

매출액 합계	40,611,241	49,788,733

매출원가:

제품매출원가	36,950,717	40,882,232

상품매출원가	217,982	149,018

매출원가 합계	37,168,699	41,031,250

26. 판매비와관리비 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

급여	895,172	1,040,914

퇴직급여	3,109,059	112,292

복리후생비	159,252	212,967

교육훈련비	825	763

여비교통비	18,538	8,834

통신비	12,219	14,402

소모품비	13,425	14,282

세금과공과	45,016	36,355

사용료	64,983	61,662

감가상각비	67,877	69,748

사용권자산상각비	88,671	99,434

수선비	590	-

차량유지비	65,664	47,416

지급수수료	150,184	169,830

교제비	220,845	139,084

도서인쇄비	1,007	462

판매수수료	7,309	84,038

대손상각비(환입)	138,824	47,763

합계	5,059,460	2,160,246

27. 주요 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(당기)

(단위:천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	(106,938)	-	(106,938)

원재료의 구입	24,622,103	-	24,622,103

상품의매입	217,982	-	217,982

급여	2,457,892	895,172	3,353,064

퇴직급여	329,453	3,109,059	3,438,512

복리후생비	288,712	159,252	447,964

사용료	95,576	64,983	160,559

지급수수료	237,150	150,184	387,334

운반도급료	5,463,619	-	5,463,619

수선비	960,826	-	960,826

세금과공과	153,847	45,016	198,863

감가상각비	467,364	67,877	535,241

사용권자산상각비	20,591	88,671	109,262

유류비	1,037,341	-	1,037,341

전력비	383,012	-	383,012

교제비	209,640	220,845	430,485

대손상각비	-	138,824	138,824

기타	330,529	119,577	450,106

합계	37,168,699	5,059,460	42,228,159

(전기)

(단위:천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	189,820	-	189,820

원재료의 구입	27,827,888	-	27,827,888

상품의매입	149,019	-	149,019

급여	2,337,670	1,040,914	3,378,584

퇴직급여	284,727	112,292	397,019

복리후생비	287,835	212,967	500,802

사용료	79,619	61,662	141,281

지급수수료	158,317	169,830	328,147

운반도급료	6,041,911	-	6,041,911

수선비	1,082,385	-	1,082,385

세금과공과	124,539	36,355	160,894

감가상각비	402,892	69,748	472,640

사용권자산상각비	12,303	99,434	111,737

유류비	1,311,918	-	1,311,918

전력비	383,012	-	383,012

교제비	135,970	139,084	275,054

대손상각비	-	47,763	47,763

기타	221,425	170,197	391,622

합계	41,031,250	2,160,246	43,191,496

28. 금융수익과 금융원가 당기 및 전기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

금융수익:

이자수익	202,707	183,233

금융수익 합계	202,707	183,233

금융원가:

이자비용	(1,007)	(587)

리스부채이자	(22,382)	(2,267)

금융원가 합계	(23,389)	(2,854)

순금융수익(원가)	179,318	180,379

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당기와 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기타영업외수익:

유형자산처분이익	-	23,134

리스자산변경 및 해지 이익	60	37

임대수익	14,400	14,400

잡이익	17,558	8,185

기타영업외수익 합계	32,018	45,756

기타영업외비용:

기부금	6,400	9,500

잡손실	2,573	1,011

기타영업외비용 합계	8,973	10,511

30. 종속기업투자주식손익 당기 및 전기 종속기업투자주식손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

종속기업투자주식처분이익	2,471,140	-

31. 법인세비용 및 이연법인세31.1 법인세비용 내역

(단위:천원)

적요	당기	전기

당기법인세

당기법인세총부담세액	38,735	1,321,710

전기법인세의 조정사항	858	4,312

총당기법인세	39,593	1,326,021

이연법인세

일시적차이의 (증)감	199,756	30,675

자본에 직접 반영된 법인세효과	57,722	88,309

법인세비용	297,071	1,445,005

31.2 당기 및 전기 중 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	1,056,585	6,812,861

(1) 적용세율에 따른 법인세비용(*)	220,826	1,423,888

(2) 조정사항:

세무상 과세되지 않는 수익	(57,618)	(96,244)

세무상 차감되지 않는 비용	75,483	33,400

기타	58,380	83,961

소 계	76,245	45,025

법인세비용	297,071	1,445,005

(*) 보고기간종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다.

31.3 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

보험수리적손실	57,618	88,426

기타포괄손익누계액	104	(117)

합계	57,722	88,309

31.4 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	661,272	952,325

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	640,921	611,255

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(565,915)	(583,775)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(23,889)	(67,660)

이연법인세자산(부채) 순액	712,389	912,145

31.5 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. (당기)

(단위: 천원)

과목	기초	당기손익	기타포괄손익	기말

리스자산	(93,611)	17,469	-	(76,142)

판매이월	(41,871)	28,535	-	(13,336)

퇴직연금	(174,067)	(6,236)	-	(180,303)

감가상각비누계액	(46,840)	6,627	-	(40,213)

기타자본조정	(269,257)	-	-	(269,257)

지분법이익잉여금변동	2,221	-	104	2,325

대손충당금	590,070	28,402	-	618,472

경남기업	26,948	-	-	26,948

확정급여채무	812,381	(331,549)	57,618	538,450

연월차수당	21,185	1,264	-	22,449

리스부채	93,638	(15,553)	-	78,085

잡비	4,180	-	-	4,180

미수수익	(25,788)	15,235	-	(10,553)

회원권(한국콘도)	5,622	-	-	5,622

양도차손(승용차)	7,334	(1,672)	-	5,662

합계	912,145	(257,478)	57,722	712,389

(전기)

(단위: 천원)

과목	기초	당기손익	기타포괄손익	기말

리스자산	(23,356)	(70,255)	-	(93,611)

판매이월	(17,535)	(24,336)	-	(41,871)

퇴직연금	(168,683)	(5,384)	-	(174,067)

감가상각비누계액	(52,676)	5,836	-	(46,840)

기타자본조정	(269,257)	-	-	(269,257)

지분법이익잉여금변동	2,338	-	(117)	2,221

대손충당금	586,629	3,441	-	590,070

경남기업	27,077	(129)	-	26,948

확정급여채무	785,214	(61,259)	88,426	812,381

연월차수당	13,410	7,775	-	21,185

리스부채	23,370	70,268	-	93,638

잡비	4,200	(20)	-	4,180

미수수익	(6,632)	(19,156)	-	(25,788)

회원권(한국콘도)	5,649	(27)	-	5,622

양도차손(승용차)	9,049	(1,715)	-	7,334

이월결손금	24,022	(24,022)	-	-

합계	942,819	(118,983)	88,309	912,145

31.6 당기말과 전기말 현재 예측가능한 미래에 처분될 가능성이 없거나 실현가능성이 없어 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과같습니다. (당기말)

(단위:천원)

과목	차감할 일시적차이	법인세효과	사유

유가증권평가손실 등	5,911,555	1,235,516	실현가능성 없음

(전기말)

(단위:천원)

과목	차감할 일시적차이	법인세효과	사유

유가증권평가손실 등	5,850,517	1,222,758	실현가능성 없음

31.7 종속기업투자에서 발생한 일시적차이는 예측가능한 미래 기간내에 종속기업투자주식의 처분 또는 배당가능성 등이 희박한 것으로 판단되어 이로 인한 법인세효과를 인식하지 아니하였는 바, 그 내역은다음과 같습니다.

(당기말)

(단위:천원)

과목	가산할 일시적차이	법인세효과	사유

종속기업투자주식	244,445	51,089	처분 및 배당가능성 없음

(전기말)

(단위:천원)

과목	가산할 일시적차이	법인세효과	사유

종속기업투자주식	386,732	80,827	처분 및 배당가능성 없음

32. 주당이익

회사의 기본주당이익의 계산에 사용된 이익, 주식 관련 정보 및 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당기	전기

기본주당순이익 계산에 이용된 손익:

보통주 귀속 당기순이익	759,514,562	5,367,855,451

기본주당순익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수:

발행주식수	10,920,000	10,920,000

가중평균유통보통주식수	10,904,949	10,920,000

주당순손익	70	491

당기의 가중평균유통보통주식수는 자기주식 취득을 고려하여 산정하였으며, 전기의 가중평균유통보통주식수는 전기중 발행유통보통주식수에 변동이 없어 전기말 발행보통주식수와 동일합니다. 한편, 회사가 발행한 희석증권이 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

33. 현금흐름표 33.1 당기와 전기 중 회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

당기순이익	759,514,562	5,367,855,451

현금유출 없는 비용등의 가산:	1,542,298,376	2,478,017,135

이자비용	1,006,605	587,044

리스부채이자	22,382,454	2,266,801

퇴직급여	438,512,507	397,018,420

감가상각비	535,240,566	472,639,764

사용권자산상각비	109,261,816	111,736,971

대손상각비(환입)	138,823,892	47,763,030

법인세비용	297,070,536	1,445,005,105

잡손실	-	1,000,000

현금유입 없는 수익등의 차감:	(2,673,907,256)	(206,403,177)

이자수익	202,707,556	183,232,627

유형자산처분이익	-	23,133,847

사용권자산변경 및 해지이익	59,700	36,703

종속기업투자주식처분이익	2,471,140,000

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동:	(1,426,999,635)	(2,079,636,011)

매출채권의감소(증가)	(296,995,256)	(768,518,090)

미수금의감소(증가)	(45,207,280)	(13,560,810)

선급금의감소(증가)	(23,400,000)	3,800,000

선급비용의감소(증가)	(490,889)	(4,920,542)

재고자산의감소(증가)	(106,938,488)	189,820,353

매입채무의증가(감소)	810,810,902	(847,819,931)

부가가치세예수금의증가(감소)	(285,499)	46,026,824

예수금의증가(감소)	(3,343,701)	3,670,075

미지급비용의증가(감소)	347,642,388	(20,299,474)

선수금의증가(감소)	(59,155,289)	(99,370,166)

사외적립자산의감소(증가)	5,076,000	280,500

퇴직금의지급	(2,054,712,523)	(662,326,237)

관계사전입	-	93,581,487

영업에서 창출된 현금	(1,799,093,953)	5,559,833,398

33.2 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	당기	전기

보험수리적이익(손실)의 발생	275,683	460,497

사용권자산 및 리스부채의 발생과 제거	25,616	450,648

건설중인자산의 본계정대체	481,365	-

투자부동산의 유형자산대체	-	174,085

리스부채의 유동성대체	65,052	113,910

33.3 당기와 전기 중 재무활동에서 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위:천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름(주1)	기말

리스부채	448,028	(100,027)	25,616	373,617

임대보증금	115,000	-	-	115,000

합계	563,028	(100,027)	25,616	488,617

(주1) 리스부채 인식 및 제거금액이 포함되어 있습니다.

(전기)

(단위:천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름(주1)	기말

리스부채	111,290	(113,910)	450,648	448,028

임대보증금	175,000	(60,000)	-	115,000

합계	286,290	(116,430)	450,648	176,456

(주1) 리스부채 인식 및 제거금액이 포함되어 있습니다.

34. 특수관계자 거래 등

34.1 당기말과 전기말 현재 회사와 특수관계에 있는 기업 등은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

종속기업	덕원산업(주)	덕원산업(주)

관계기업	(주)테라피정보통신	(주)테라피정보통신

기타특수관계자	(주)코모텍, 서진레미콘(주), 대표이사 및 대주주	(주)코모텍, 서진레미콘(주), 대표이사 및 대주주

34.2 당기와 전기 중 회사와 종속기업, 관계기업 등 기타특수관계자와의 중요한 영업상의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

매출 등	임차료	매입 등	매출 등	임차료	매입 등

종속기업 :

덕원산업(주)	-	-	105,377	-	-	285,177

기타특수관계자 :

대주주(주1)	2,870,000	164,520	-	-	162,600	-

합계	2,870,000	164,520	105,377	-	162,600	285,177

(주1) 당기 중 회사는 대주주인 김기수에게 종속회사인 덕원산업(주) 보통주 70,000주를 2,870,000천원에 처분하였는 바, 이로 인하여 2,471,140천원의 처분이익을 인식하였습니다.

34.3 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금대여내역은 다음과 같습니다.

당기 중 특수관계자와의 자금대여거래는 없습니다.

34.4 당기말과 전기말 현재 회사와 종속기업, 관계기업 등 기타특수관계자와의 채권,채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

임차보증금	미수금	미지급금	임차보증금	미수금	미지급비용	미지급금

종속기업:

덕원산업(주)	-	-	10,000	-	-	149,353	10,000

기타특수관계자 :

대표이사 및 대주주	170,000	42,902	-	170,000	13,363	-	-

합계	170,000	42,902	10,000	170,000	13,363	149,353	10,000

34.5 회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

단기급여	403,500	493,150

퇴직급여(주1)	3,094,500	91,048

합계	3,498,000	584,198

(주1) 당기 퇴직급여에는 등기임원 퇴사에 따른 퇴직공로금 30억원이 포함되어 있습니다.

34.6 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

34.6.1 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내용

(단위:천원)

제공자	담보물건	채권최고액	관련채무한도액	관련채무액	담보제공처

덕원산업(주)	토 지	600,000	-	-	지에스칼텍스(주)

건 물

34.6.2 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.

34.6.3 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보와 지급보증은 없습니다.

35. 영업부문정보 35.1 영업부문

당기 및 전기 회사의 영업부문은 레미콘부문 매출에 대한 수익 및 순이익입니다.

1개의 영업부문으로 이루어져 있기 때문에 재무정보 공시를 하지 않습니다.

35.2. 지역 정보

회사의 당기 및 전기 매출의 지역정보는 다음과 같습니다. (당기)

(단위:천원)

구분	매출액	매출원가	매출총이익	영업손실

국내	40,611,241	37,168,699	3,442,542	(1,616,918)

해외	-	-	-	-

합계	40,611,241	37,168,699	3,442,542	(1,616,918)

(전기)

(단위:천원)

구분	매출액	매출원가	매출총이익	영업이익

국내	49,788,733	41,031,250	8,757,483	6,597,236

해외	-	-	-	-

합계	49,788,733	41,031,250	8,757,483	6,597,236

35.3 당기의 당사 총수익의 10% 이상을 차지하는 외부 고객의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	매출액

A사	4,184,799

36. 담보제공자산명세

당기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 회사의 자산 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	채권최고액	관련채무한도액	관련채무액	담보제공처

토지	173,048	1,300,000	1,000,000	-	하나은행

건물	154,831

구축물	512,778

기계장치	759,565

합계	1,600,222	1,300,000	1,000,000	-

37. 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용 37.1 타인으로부터 제공받은 담보의 내용

(단위:천원)

제공자	담보물건	채권최고액	관련채무한도액	관련채무액	담보제공처

덕원산업(주)	토지/건물	600,000	-	-	지에스칼텍스(주)

37.2 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용

(단위:천원)

제공자	담보권자	보증금액	관련채무	관련채무액

서울보증보험	대전지방조달청 외	2,427,396	계약보증금	-

38. 우발채무 및 약정사항

38.1 견질어음 및 수표 당기말 현재 회사는 거래약정용으로 백지어음1매를 GS칼텍스(주)에 그리고 어음5매(금액 8,063,200천원)을 한일시멘트주식회사에 제공하고 있습니다.

38.2 약정사항 회사는 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다.

(단위:천원)

금융회사	종류	약정한도액	대출금액

하나은행	기업운전일반자금대출	1,000,000	-

우리은행	소매금융일반자금대출	400,000	-

합계	1,400,000	-

38.3 계류중인 소송사건

당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

사건번호	2024가단 118319	2024가합102948

계류법원	대전지방법원 천안지원	서울중앙지방법원

원고	대창이엔지주식회사	신보2022제17차유동화전문유한회사

피고	당사	당사

사건내용	손해배상	사해행위취소

소송가액	126백만원	912백만원

진행상황	1심 계류중	1심 계류중

승패전망	단정할 수 없음	합의진행중(주1)

(주1) 당기말 현재 회사는 동 소송과 관련하여 원고부담가처분비용과 소송비용 중 일부를 부담하고, 회사가 채권회수를 위하여 거래처의 부동산에 설정한 근저당권설정에 대하여 말소등기를 이행시 원고가 회사에 제기한 소를 전부 취하하기로 합의예정인 바, 회사가 부담할 비용 2,554천원을 미지급비용에 계상하고 있습니다.

39. 재무제표의 승인 회사의 재무제표는 2025년 2월 19일 이사회에서 승인되었으며, 향후 정기주주총회에서 승인될 예정입니다.