모헨즈 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황(연결기준) 가. 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	18,246,452	-	24,649,798	-

대여금	2,812,290	77,800	1,999,290	68,200

미수금	20,743	-	214,558	-

미수수익	48,617	-	11,538	-

보증금	-	1,170,073	-	1,023,266

합계	21,128,102	1,247,873	26,875,184	1,091,466

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	26,290,517	31,557,737

대손충당금:

매출채권	(3,764,732)	(3,440,340)

미수금	(149,810)	(150,747)

대손충당금 합계	(3,914,542)	(3,591,087)

매출채권및기타채권 순장부금액	22,375,975	27,966,650

(3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	3,440,340	150,747	2,924,396	150,747

설정(환입)	503,751	(937)	527,161	-

채권제각등	(179,359)	-	(11,217)	-

기말	3,764,732	149,810	3,440,340	150,747

연결기업은 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 Aging 분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

2. 재고자산 등의 현황(연결기준) 가. 재고자산의 부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	제49(당기)	제48기	제47기

(주)모헨즈	상 품	-	22	-

제 품	-	958	445

재공품	-	-	-

원재료	546	629	794

저장품	126	91	66

소 계	672	1,700	1,305

덕원산업(주)	상 품	-	-

제 품	943	2,578	1,850

재공품	455	546	718

원재료	1,255	1,265	1,374

저장품	167	438	69

소 계	2,820	4,827	4,011

(주)코모텍	상 품	-	-	-

제 품	-	1,619	1,799

재공품	-	1,236	1,670

원재료	-	1,734	1,515

저장품	-	-	-

소 계	-	4,589	4,984

합 계	상 품	22	-

제 품	943	5,155	4,094

재공품	455	1,782	2,388

원재료	1,802	3,628	3,683

저장품	293	529	135

소 계	3,493	11,116	10,300

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	4.94	12.53	12.10%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	13.16	10.18	9.69

※당반기 4월 30일 부터는 (주)코모텍은 종속기업에서 관계기업으로 전환되었습니다. 따라서 2018년 4월 30일부터는 연결범위에서 제외되었습니다.

나. 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 당사 및 종속회사는 분기에는 재고실사를 실시하지 않으며, 매년 12월 기준으로 정기재고조사를 실시하고 있습니다.2) 실사방법 회사는 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고, 일부 품목에 대하여는 표본 추출을 하여 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다.

3) 장기체화재고 등의 현황 당기 현재 장기체화재고는 없습니다.

3. 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역(연결기준)

다음은 공정가치의 합리적인 근사치인 장부금액을 제외한 회사의 금융상품의 장부금액과 공정가치를 비교한 것입니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

비상장주식 등	202,670	202,670	208,158	208,158

상장주식	340,386	340,386	273,332	273,332

합계	543,056	543,056	481,490	481,490

금융부채:

이자부차입금	-	-	7,179,633	7,179,633

합계	-	-	7,179,633	7,179,633

경영진은 현금 및 단기예금, 매출채권, 매입채무, 당좌차월 및 기타유동부채의 공정가치는 주로 이러한 금융상품의 만기가 단기이므로 장부금액과 유사하다고 평가했습니다.

공정가치를 추정하기 위하여 다음의 방법과 가정을 사용하였습니다.

·장기 고정이자율 및 변동금리채권 / 차입금은 이자율, 특정 국가 위험 요인, 고객의 개별 신용도 및 자금 조달 프로젝트의 위험 특성과 같은 매개 변수에 따라 회사에 의해 평가됩니다. 이 평가에 기초하여 미수금의 예상손실에 대한 충당금을 고려하고 있습니다.

·공시된 채권 및 채권의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 가격에 기초합니다. 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 금융상품, 은행 및 기타 금융부채의 대여금, 금융리스 부채 및 기타비유동금융부채의 공정가치는 유사한 조건의 부채와 신용 위험 및 잔여 금리로 현재 현금흐름을 할인하여 추정합니다. 만기 및 예상 현금 흐름 또는 할인율의 합리적으로 가능한 변동 외에도 지분상품의 공정 가치는 성장률의 합리적으로 가능한 변동에 민감합니다. 평가는 경영진이 모형에서 관찰할 수 없는 투입물을 사용하도록 요구하는데, 관찰불가능한 투입변수가 아래 표에 공시되어 있습니다. 경영진은 관찰할 수 없는 유의적인 투입 변수에 대해 합리적으로 가능한 대안의 범위를 정기적으로 평가하고 공정가치에 미치는 영향을 결정합니다.

·비상장 지분상품의 공정가치는 DCF 모형을 사용하여 추정되었습니다. 이 평가는 경영진이 예측 현금 흐름, 할인율, 신용 위험 및 변동성을 포함하여 특정 가정을 하도록 요구합니다. 이 범위 내의 다양한 추정치의 확률은 합리적으로 평가할 수 있으며 비상장 주식 투자에 대한 경영진의 공정가치 추정에 사용됩니다.그러나 제반 자료의 획득이 불가능하여 DCF 모형을 사용할 수 없는 비상장 지분상품의 경우에는 순자산가치로 평가하였습니다.

·연결기업의 상장 주식투자 및 시장성 있는 채무상품은 활성 시장이 존재합니다.

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 금융상품으로 분류되는 비상장 지분상품의 공정가치측정의 조정은 없습니다.

4. 증권현황

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-