모헨즈 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제48기 당분기: 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지
제47기 전분기: 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지
회사명 : 주식회사 모헨즈와 그 종속기업

1. 일반사항 지배기업인 주식회사 모헨즈(이하 "회사")의 개요는 다음과 같습니다.(1) 회사의 설립 연월일 : 1970년 11월 24일(2) 주요사업내용 : ① 레미콘의 제조 , 판매 및 시멘트 판매업 ② 철근 판매업(3) 본사 및 주요사업장의 소재지 본사 및 천안공장 : 충남 천안시 동남구 풍세면 잔다리길 56 당진공장 : 충남 당진시 면천로 98-23(구룡동) 서천공장 : 충남 서천군 비인면 갯벌체험로695번길 138-18 보령공장 : 충남 보령시 청소면 충청수영로 283 서울사무소 : 서울시 강남구 논현로28길 40(도곡동)(4) 대표이사 : 이기명(5) 대주주의 성명 및 지분비율

주주명	소유주식수	지분율(%)	비 고

김기수	3,496,026	32.01

김기준	20,500	0.19

문대원	250,000	2.29

송종갑	13,600	0.12

이영환	65,000	0.60

증권예탁원	7,074,624	64.78

기타	250	0.01

합 계	10,920,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

(1) 연결재무제표 작성기준주식회사 모헨즈와 그 종속기업(이하 ‘연결기업’)의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 제·개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제·개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ (개정) · 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결기업이 동 반기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 연결기업은 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ (개정) · 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 연결기업은 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 연결기업은 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결기업은 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결기업의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

③-1 수행의무의 식별

연결기업은 레미콘 등의 제조 및 판매를 주요 영업으로 영위하고 있고, 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결기업의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

3 . 종속기업(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말	회사개요

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

덕원산업(주)	강원도	63.47%	3,178,039	63.47%	3,178,039	제조업

(주)코모텍	경기도	44.33%	2,094,032	44.33%	2,094,032	제조업

상기 회사 중 (주)코모텍의 지분율은 50%이하이나 개인투자자와의 약정으로 과반수의 의결권을 행사할 수 있을뿐만 아니라 회사의 이사회구성원의 과반수를 임명할 수 있고 재무정책 등을 결정하는 등 실질적으로 지배하고 있어 연결범위에 포함시켰습니다.

(2) 종속기업변동내역당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속 기업은 없습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기 연결대상 종속기업 중 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서 및 요약현금흐름표의 주요내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

기업명	덕원산업(주)	(주)코모텍	합계

자산	44,075,934	18,888,916	62,964,850

부채	27,215,765	10,906,993	38,122,758

자본	16,860,168	7,981,923	24,842,091

매출(분기)	48,798,316	9,415,169	58,213,485

영업이익(분기)	2,036,052	178,783	2,214,835

당기순이익(분기)	1,941,098	139,657	2,080,755

총포괄이익(분기)	1,980,865	139,657	2,120,522

영업활동으로 인한 현금흐름(분기)	3,907,032	298,783	4,205,815

투자활동으로 인한 현금흐름(분기)	(1,506,169)	(348,440)	(1,854,609)

재무활동으로 인한 현금흐름(분기)	(60,000)	46,914	(13,086)

② 전기

(단위: 천원)

기업명	덕원산업(주)	(주)코모텍	합계

자산	39,273,920	18,247,247	57,521,167

부채	24,394,617	10,404,980	34,799,597

자본	14,879,303	7,842,267	22,721,570

매출(분기)	41,529,845	8,681,749	50,211,594

영업이익(분기)	2,384,278	(79,630)	2,304,648

당기순이익(분기)	1,476,557	(118,926)	1,357,631

총포괄이익(분기)	1,526,819	(118,926)	1,407,893

영업활동으로 인한 현금흐름(분기)	384,032	226,415	610,447

투자활동으로 인한 현금흐름(분기)	(673,983)	(274,853)	(948,836)

재무활동으로 인한 현금흐름(분기)	(690,000)	46,802	(643,198)

4. 비지배지분당분기와 전기 중 비지배지분과 관련된 종속기업정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	덕원산업(주)	(주)코모텍	내부제거	합계

비지배지분 지분율	36.53%	55.67%

유동자산	27,182,732	9,405,607	(197,549)	36,390,790

비유동자산	16,893,201	9,483,309	(30,000)	26,346,510

유동부채	22,129,915	10,056,622	(197,549)	31,988,988

비유동부채	5,085,850	850,370	(30,000)	5,906,220

순자산	16,860,168	7,981,924	-	24,842,092

비지배지분의 장부금액	6,159,019	4,443,537	-	10,602,556

당기순이익(당분기)	1,941,098	139,657	-	2,080,755

기타포괄손익(당분기)	39,766	-	-	39,766

총포괄손익(당분기)	1,980,864	139,657	-	2,120,521

비지배지분에 배분된 당기순이익	709,083	77,747	-	786,830

비지배지분에 배분된 총포괄손익	723,610	77,747	-	801,357

(전기)

(단위:천원)

구분	덕원산업(주)	(주)코모텍	내부제거	합계

비지배지분 지분율	36.53%	55.67%

유동자산	22,705,959	8,673,493	(163,266)	31,216,186

비유동자산	16,567,961	9,573,754	(30,000)	26,111,715

유동부채	19,930,810	9,589,623	(163,266)	29,357,167

비유동부채	4,463,806	815,357	(30,000)	5,249,163

순자산	13,155,682	7,832,827	-	20,988,509

비지배지분의 장부금액	4,805,771	4,360,535	-	9,166,306

당기순이익(전분기)	1,476,557	(118,926)	-	1,357,631

기타포괄손익(전분기)	36,262	-	-	36,262

총포괄손익(전분기)	1,512,819	(118,926)	-	1,393,893

비지배지분에 배분된 당기순이익(전분기)	539,386	(66,206)	-	473,180

비지배지분에 배분된 총포괄손익(전분기)	552,633	(66,206)	-	486,427

5. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

당분기말 현재 연결기업은 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를 이용하고 있으며, 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 수준 1: 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치② 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 ③ 수준 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액	공정가치수준

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계	수준1	수준2	수준3	합계

(공정가치로 측정되는 금융자산)

지분증권	-	-	333,982	333,982	333,982	-	-	333,982

(공정가치로 측정되지 않는 금융자산)

현금및현금성자산	-	7,493,779	-	7,493,779	-	-	-	-

기타금융자산	47,825	571,937	163,162	782,924	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	29,290,500	-	29,290,500	-	-	-	-

합 계	47,825	37,356,216	163,162	37,567,203	-	-	-	-

(단위:천원)

구분	장부금액	공정가치수준

금융부채	당기손익인식금융부채	기타금융부채	장부가액합계	수준1	수준2	수준3	합계

(공정가치로 측정되지 않는 금융부채)

차입부채	-	7,012,000	7,012,000

매입채무및기타채무	-	36,548,404	36,589,222

합 계	-	43,560,404	43,601,222

연결기업은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 당기 매출채권 및매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	공정가치수준

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계	수준1	수준2	수준3	합계

(공정가치로 측정되는 금융자산)

지분증권	-	-	294,220	294,220	294,220	-	-	294,220

(공정가치로 측정되지 않는 금융자산)

현금및현금성자산	-	5,033,831	-	5,033,831	-	-	-	-

기타금융자산	61,650	552,957	163,162	777,769	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	28,954,983	-	28,954,983	-	-	-	-

합 계	61,650	34,541,771	163,162	34,766,583	-	-	-	-

(단위:천원)

구분	장부금액	공정가치수준

금융부채	당기손익인식금융부채	기타금융부채	장부가액합계	수준1	수준2	수준3	합계

(공정가치로 측정되지 않는 금융부채)

차입부채	-	6,965,086	6,965,086

매입채무및기타채무	-	35,216,990	35,216,990

합 계	-	42,182,076	42,182,076

연결기업은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 당기 매출채권 및매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 당분기 및 전분기중 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능 금융자산	위험회피파생상품	손익합계

기타영업수익

외화환산이익	20,788	-	-	20,788

외환차익	10,785	-	-	10,785

금융수익

이자수익	65,700	-	-	65,700

배당금수익	-	8,151	-	8,151

합계	97,273	8,151	-	105,424

(단위:천원)

구분	기타금융부채	위험회피파생상품	손익합계

기타영업비용

외환차손	25,061	-	25,061

외화환산손실	1,071	-	1,071

금융원가

이자비용	162,051	-	162,051

합계	188,183	-	188,183

② 전분기

(단위:천원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능 금융자산	위험회피파생상품	손익합계

기타영업수익

외환차익	10,110	-	-	10,110

외화환산이익	-	-	-	-

금융수익

이자수익	47,472	-	-	47,472

배당금수익	-	4,258	-	4,258

합계	57,582	4,258	-	61,840

(단위:천원)

구분	기타금융부채	위험회피파생상품	손익합계

기타영업비용

외환차손	23,914	-	23,914

외화환산손실	-	-	-

금융원가

이자비용	175,011	-	175,011

합계	198,925	-	198,925

6. 사용이 제한된 예금 등보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	거 래 처	당분기말	전기말	제 한 내 용

장기금융자산	우리은행 외	571,937	552,957	당좌개설보증금 외

7. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금 융위험관리1) 위험관리 정책

연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권

연결기업의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.

위험관리위원회는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 연결기업의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불시에만 거래가 가능합니다.

연결기업은 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

② 투자자산

연결기업은 일정 이상의 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로서 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.

③ 보증

연결기업은 종속기업에만 보증을 제공하는 것이 연결실체의 정책입니다. 2017년 9월 30일 현재 연결기업이 제공한 보증의 내역은 주석20에 기재되어 있습니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결기업은 활동별 원가로 제품과 용역에 대한 원가를 산정합니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금 수익을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 연결기업은 금융 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 또한 연결기업은 우리은행 등에 14,200백만원의 약정한도를 가지고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결기업의 파생금융상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기말	전기말

1년 미만	1년초과	계약상 현금흐름	장부가액	1년 미만	1년초과	계약상 현금흐름	장부가액

차입금	7,012,000	7,012,000	7,012,000	6,965,086	-	7,104,388	6,965,086

매입채무및기타채무	36,308,404	240,000	36,548,404	36,548,404	34,756,990	460,000	35,216,990	35,216,990

합계	43,320,404	240,000	43,560,404	43,560,404	41,722,076	460,000	42,321,378	42,182,076

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

연결기업은 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융부채를 발생시키고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 위험관리위원회가 제정한 지침 내에서 수행되고 있습니다. 일반적으로 연결실체는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다.

① 환위험 연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결기업은 향후 6개월간의 판매와 구매 예상금액과 관련하여 노출된 환위험의 75-85%를 위험회피하고 있으며, 모든 외화표시 매출채권과 매입채무의 최소 80%에 대하여 환위험을 회피하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 환율변동 위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	AUD	환산금액	USD	EUR	AUD	환산금액

외화 자산	228,749.03	264,275.70	9,257.70	618,937	157,536.70	144,406.78	6,398.72	379,014

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구분	평균환율	기말환율

당분기	전기	당분기	전기

USD	1,138.68	1,160.50	1,146.70	1,208.50

EUR	1,268.47	1,283.30	1,350.87	1,267.60

AUD	872.48	863.26	900.04	872.05

당분기 중 손익으로 인식한 외화환산이익과 환산손실은 각각 20,788천원 및 1,071천원입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유한 원화로 환산한 외화 금융자산(부채)의 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

원화기준 10% 절상시	원화기준 10% 절하시	원화기준 10% 절상시	원화기준 10% 절하시

외화 자산(A)	552,162	685,712	341,112	416,914

외화 부채(B)	-	-

(A)-(B)	552,162	685,712	341,112	416,914

분석전 금액(장부금액)	618,937	618,937	379,013	379,013

순효과	(66,775)	66,775	(37,901)	37,901

② 이자율위험

연결기업의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결기업의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

금융자산	300,000	300,000

금융부채	7,012,000	6,965,086

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

100bp상승시	100bp하락시	100bp상승시	100bp하락시

이자수익	3,000	(3,000)	3,000	(3,000)

이자비용	(70,120)	70,120	(69,650)	69,650

(2) 자본관리

이사회의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 순영업이익을 비상환우선주와 비지배지분을 제외한 총자본금액으로 나눈 비율인 자본이익율로 관리하고 있습니다.

연결기업의 당분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	전기말

부채총계	53,280,655	51,072,400

현금및현금성자산 차감	(7,493,779)	(5,033,831)

조정 부채	45,786,876	46,038,569

자본총계	31,095,927	28,625,474

현금흐름위험회피 관련 자본조정 차감	-	-

조정 자본	31,095,927	28,625,474

조정 부채 비율	147%	161%

8. 영업부문

연결기업은 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 당분기말 현재 연결기업의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구분	영업내용

㈜모헨즈	레미콘 제조 및 판매

(주)코모텍	자동차부품 제조 및 판매

덕원산업(주) 레미콘부문	레미콘 제조 및 판매

덕원산업(주) 용접부문	용접

(2) 당분기와 전분기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

총매출액	영업이익	총매출액	영업이익

㈜모헨즈	29,033,135	239,301	29,228,814	342,108

㈜코모텍	9,415,169	178,783	8,681,749	(79,630)

덕원산업㈜레미콘부문	45,422,998	2,143,780	38,037,249	2,380,953

덕원산업㈜용접부문	3,375,318	(107,728)	3,492,596	3,327

보고부문 합계	87,246,620	2,454,136	79,440,408	2,646,758

연결조정	-	63,000	(16,002)	63,000

외부매출액 및 영업이익	87,246,620	2,517,136	79,424,406	2,709,758

(3) 당분기말과 전기말 현재 부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

㈜모헨즈	26,911,352	15,385,445	27,642,045	16,466,069

㈜코모텍	18,888,916	10,906,993	18,247,247	10,404,980

덕원산업㈜	44,075,934	27,215,765	39,273,920	24,394,617

보고부문 합계	89,876,202	53,508,203	85,163,212	51,265,666

연결조정	(5,499,620)	(227,549)	(5,465,337)	(193,266)

연결자산및부채	84,376,582	53,280,654	79,697,875	51,072,400

(4) 지역별 정보는 아래와 같습니다.① 당분기와 전분기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

총매출액	영업이익	총매출액	영업이익

국내	80,474,995	2,325,551	73,305,292	2,702,881

해외	6,771,625	128,585	6,119,115	(56,125)

보고부문 합계	87,246,620	2,454,136	79,424,406	2,646,756

연결 조정	63,000	63,000

외부매출액 및 영업이익	87,246,620	2,517,136	79,424,406	2,709,756

② 당분기말과 전기말 현재 부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

국내	89,876,202	53,508,203	85,163,212	51,265,666

해외

보고부문 합계	89,876,202	53,508,203	85,163,212	51,265,666

연결 조정	(5,499,620)	(227,549)	(5,465,337)	(193,266)

연결자산 및 부채	84,376,582	53,280,654	79,697,875	51,072,400

9. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	15,693	49,891

요구불예금	7,468,894	4,981,748

당좌예금	9,192	2,192

재무상태표상 현금 및 현금성자산	7,493,779	5,033,831

현금흐름표상 현금 및 현금성자산	7,493,779	5,033,831

10. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	25,735,492	65,650	25,720,664	141,283

대여금	2,001,290	75,600	1,607,490	143,700

미수금	324,391	-	248,599	-

미수수익	6,450	-	6,450	-

보증금	-	1,081,626	-	1,086,796

합계	28,067,623	1,222,876	27,583,203	1,371,779

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결분기재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	32,443,791	32,030,125

대손충당금:

매출채권	(3,002,545)	(2,924,396)

미수금	(150,747)	(150,747)

대손충당금 합계	(3,153,292)	(3,075,143)

매출채권및기타채권 순장부금액	29,290,499	28,954,982

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	2,924,395	150,747	2,779,465	150,747

설정(환입)	78,150	-	96,125	-

채권제각등	-	-	-	-

기말	3,002,545	150,747	2,875,590	150,747

연결기업은 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 Aging 분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	8,809,003	-	9,377,524	-

6개월 이하	16,791,721	-	16,523,974	-

6개월 ~ 12개월 이하	2,213,091	161,012	341,704	161,012

12개월 이상	4,629,977	2,992,280	5,786,923	2,914,131

합계	32,443,792	3,153,292	32,030,125	3,075,143

( 5) 당분기 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

6개월 이하	25,600,724	25,901,498

6개월 ~ 12개월 이하	2,052,079	180,692

12개월 초과	1,637,697	2,872,792

합계	29,290,500	28,954,982

11. 기타금융자산(1) 당분기 및 전기말 현재 연결기업의 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	47,825	-	61,650	-

장기금융상품	-	571,937	-	552,957

매도가능금융자산	-	497,144	-	457,382

합계	47,825	1,069,081	61,650	1,010,339

(2) 매도가능금융자산① 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종목	장부가액	손상차손

당반기말	전기말	당반기	전기이전

시장성있는 증권	유진기업(주)	315,213	267,565	-	-

성지건설(주)	4,300	7,760	-	-

웅진홀딩스(주)	934	1,147	-	-

범양건영(주)	49	53	-	-

(주)동양	13,486	17,695	-	-

소계	333,982	294,220	-	-

시장성없는 증권	모헨즈테크놀로지(주)	-	-	-	753,133

㈜이플랜엠터테인먼트	-	-	-	30,000

㈜젊은그들	-	-	-	15,000

㈜세호정보통신	-	-	-	299,880

애니케스트(주)	1	1	-	107,997

(주)파워텔티알에스	1	1	-	236,569

진북판매(주)	1	1	-	4,999

신성건설	12,576	12,576	-	-

대전충남레미콘조합	150,085	150,085	-	-

범양자산관리(주)	498	498	-	-

경남기업(주)	-	-	-	5,915

소계	163,162	163,162	-	1,453,493

합 계	497,144	457,382	-	1,453,493

연결기업은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 시장성없는 지분증권에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

② 당분기 및 전기 중 연결기업의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

항목	당분기	전기

기초금액	457,382	424,750

당기취득	-	205

당기처분	-	(11,847)

평가차익(손)	39,762	44,274

기말잔액	497,144	457,382

② 당분기 및 전기 중 연결기업의 매도가능금융자산평가손익 변동내역은 다음과 같습니다.ⅰ) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	평가	손익반영	비지배지분귀속	기말

시장성없는 지분증권	(68,359)	-	-	(24,971)	(43,388)

시장성있는 지분증권	(1,135,141)	39,762	-	(399,575)	(695,804)

합계	(1,203,500)	39,762	-	(424,546)	(739,192)

ⅱ) 전기

(단위:천원)

구분	기초	평가	손익반영	비지배지분귀속	기말

시장성없는 지분증권	(87,606)	19,247	-	(24,971)	(43,388)

시장성있는 지분증권	(1,179,415)	44,274	-	(414,100)	(721,041)

합계	(1,267,021)	63,521	-	(439,071)	(764,429)

12. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	6,298,348	(237,254)	6,061,094	4,295,979	(201,283)	4,094,696

재공품	2,654,074	(321,248)	2,332,826	2,670,462	(281,959)	2,388,503

원재료	3,891,088	-	3,891,088	3,682,282	-	3,682,282

저장품	120,929	-	120,929	135,472	-	135,472

합계	12,964,439	(558,502)	12,405,937	10,784,195	(483,242)	10,300,953

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	75,261	29,231

13. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기말	전기말

선급금	1,045,751	1,252,183

(대손충당금)	(412,629)	(412,629)

선급비용	49,185	90,618

합계	682,307	930,172

14. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	취득가액	순자산가액	소유지분율	장부금액	취득가액	순자산가액

테라피정보통신(주)	23.60%	-	2,000,000	-	23.60%	-	2,000,000	-

합계	-	2,000,000	-	-	2,000,000	-

(2) 상기 관계기업에 대하여는 누적지분법손실이 취득원가를 초과함에 따라 지분법적용을 중지하였습니다.

15. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초	11,797,429	8,102,780	3,541,233	5,063,637	105,672	28,610,751

취득/자본적지출	-	81,546	113,400	1,336,565	54,526	1,586,037

대체	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	(2)	(43,413)	-	(43,415)

감가상각	-	(281,497)	(470,151)	(1,115,997)	-	(1,867,645)

기말	11,797,429	7,902,829	3,184,480	5,240,792	160,198	28,285,728

취득원가	11,797,429	13,022,285	20,282,948	13,404,088	160,198	58,666,948

감가상각누계액	-	(5,119,456)	(17,098,468)	(8,163,296)	-	(30,381,220)

(2) 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초	11,797,429	8,112,284	3,847,439	3,191,516	17,761	26,966,429

취득/자본적지출	-	290,295	436,203	3,172,399	162,275	4,061,172

대체	-	74,364	-	-	(74,364)	-

처분	-	-	(1)	(185,939)	-	(185,940)

감가상각	-	(374,163)	(742,408)	(1,114,339)	-	(2,230,910)

기말	11,797,429	8,102,780	3,541,233	5,063,637	105,672	28,610,751

취득원가	11,797,429	12,940,738	20,186,415	12,343,078	105,672	57,373,332

감가상각누계액	-	(4,837,958)	(16,645,182)	(7,279,441)	-	(28,762,581)

16. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	전기말

취득원가	1,419,838	1,528,481

상각누계액과 손상차손누계액	-	(109,554)

처분	(154,278)	-

장부가액	1,265,560	1,418,927

(2) 당분기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회원권

당분기	전기

기초	1,418,927	1,520,231

취득/자본적지출	911	8,250

처분	(154,278)	-

상각	-	-

손상차손계상액	-	(109,554)

기말	1,265,560	1,418,927

취득원가	1,419,838	1,528,481

손상누계액	-	(109,554)

(3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 없습니다.

17. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초	154,011	868,926	127,078	1,150,015

취득	560,199	41,133	-	601,332

처분	(34,611)	(332,427)	-	(367,038)

감가상각	-	(16,390)	(6,083)	(22,473)

기말	679,599	561,242	120,995	1,361,836

취득원가	679,599	971,635	333,704	1,984,938

감가상각누계액	-	(410,393)	(212,709)	(623,102)

② 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초	129,011	804,092	135,189	1,068,292

취득	25,000	95,682	-	120,682

처분	-	-	-	-

감가상각	-	(30,848)	(8,111)	(38,959)

기말	154,011	868,926	127,078	1,150,015

취득원가	154,011	1,342,221	333,704	1,829,936

감가상각누계액	-	(473,295)	(206,626)	(679,921)

(2) 연결기업의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 없습니다.또한, 연결기업은 당기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였습니다.

18. 보유토지의 공시지가 당분기말 현재 투자부동산을 포함한 연결실체의 보유토지 전체의 공시지가는 19,703백만원입니다.

19. 외화자산 및 외화부채

연결기업의 당분기 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당 분 기)

(단위 : 천원)

계 정 과 목	외 화 금 액	환산전 원화금액	환산후 원화금액	환산이익(손실)

매 출 채 권	AUD 9,257.70	8,120	8,148	28

US $228,749.03	256,539	258,720	2,181

EUR 264,275.70	334,561	352,069	17,508

합 계	599,220	618,937	19,717

(전 기)

(단위 : 천원)

계 정 과 목	외 화 금 액	환산전 원화금액	환산후 원화금액	환산이익(손실)

매 출 채 권	AUD 6,398.72	5,485	5,581	96

US＄157,536.70	184,028	190,383	6,355

EUR 144,406.78	179,451	183,050	3,599

합 계	368,964	379,014	10,050

20. 제공하거나 제공받은 담보 및 지급보증내용 당분기말 현재 연결기업이 제공하거나 제공받은 담보 및 보증제공의 내용은 다음과 같습니다.(1) 담보제공자산 명세담보로 제공되어 있는 연결기업의 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	담보제공자산	장부가액	채권채고액	약정한도액	관련채무액	담보권자

㈜모헨즈	토지	174,106	1,300,000	1,000,000	-	하나은행

건물	163,715

구축물	333,140

기계장치	254,849

덕원산업㈜	토지	2,098,321	2,400,000	2,000,000	-	우리은행

건물	361,890

기계장치	662,262

토지	647,942	600,000	-	-	지에스칼텍스㈜

건물	329,887

㈜코모텍	토지	5,871,952	5,400,000	3,500,000	3,682,000	우리은행

건물	1,350,528

기계장치	566,894

합 계	12,815,486	9,700,000	6,500,000	3,682,000

(2) 지배회사의 종속회사에 대한 담보제공내역당분기말 현재 지배회사의 종속회사에 대한 담보제공 자산은 없습니다. (3) 종속회사의 지배회사에 대한 담보제공내역당분기말 현재 종속회사의 지배회사에 대한 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	담보물건	채권최고액	관련채무한도	관련채무액	담보제공처

덕원산업㈜	건물(파주)	1,500,000	2,000,000	-	우리은행개포

(4) 특수관계인을 위하여 제공한 담보내역당분기말 현재 특수관계인을 위하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	제공받은자	제공자산	제공처	담보금액	관련차입금	담보내용

덕원산업(주)	서진레미콘㈜	원주공장 토지,건물	우리은행 춘천	2,040,000	1,639,620	차입금담보

(주)모헨즈	(주)서진텍	당진공장 토지,건물	신한은행	1,080,000	900,000	차입금담보

덕원산업(주)	송종갑	장기성예금	우리은행 개포	263,100	250,000	차입금담보

합계	합계	3,383,100	2,789,620

(5) 보증내용가. 지배회사의 종속회사에 대한 보증내용당분기말 현재 지배회사의 종속회사에 대한 보증은 없습니다.나. 종속회사의 지배회사에 대한 보증내용당분기말 현재 종속회사의 지배회사에 대한 보증내용은 없습니다.

다. 종속회사의 종속회사에 대한 보증

(단위:천원)

제공자	제공받은자	제공처	보증금액	관련차입금	보증내용

덕원산업(주)	(주)코모텍	신한은행	600,000	500,000	차입금에 대한 지급보증

(6) 연결기업이 타인으로 부터 제공받은 담보 및 보증내용당분기말 현재 연결기업이 타인으로 부터 제공받은 담보 및 보증내용은 다음과 같습니다.가. 제공받은 담보내용

(단위:천원)

제공받은회사	제공자	담보물	담보권자	채권최고액	관련채무한도액	관련채무액

㈜모헨즈	김기수	토지	우리은행	1,500,000	2,000,000	-

덕원산업㈜	김기수	토지및건물	신한은행	3,240,000	1,400,000	1,300,000

합 계	4,740,000	3,400,000	1,300,000

나. 제공받은 지급보증내역

(단위:천원)

제공받은회사	제공자	지급보증내용	담보권자	지급보증금액	관련채무한도액	관련채무액

㈜모헨즈	서울보증기금	공탁보증	현대로템㈜외	89,990	-	-

중소기업중앙회	관수이행보증	대전,충남레미콘조합	120,000	-	-

김기수	차입금지급보증	우리은행	1,200,000	1,000,000	-

김기수	차입금지급보증	하나은행	1,950,000	1,500,000	-

덕원산업㈜	서울보증보험	이행보증	㈜포스코플랜텍외	157,050	-	-

이응명	지급보증	신한은행	3,240,000	1,400,000	1,300,000

㈜코모텍	김기수	지급보증	우리은행	1,200,000	-	1,000,000

김기수	지급보증	하나은행	650,000	500,000	500,000

김기수	지급보증	신한은행	600,000	500,000	500,000

합 계	9,207,040	4,900,000	3,300,000

21. 보험가입자산당분기말 현재 연결실체가 가입하고 있는 보험자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	장부가액	보험금액	보험내용	보험회사

건물	4,126,702	6,393,700	화재보험	삼성화재 외

기계장치	3,184,480	3,806,000	화재보험	삼성화재 외

합계	7,311,182	10,199,700

22. 매입채무및기타채무

당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	33,141,686	-	31,493,501	-

미지급비용	2,519,952	-	2,504,704	-

출고증선발행액	646,766	-	758,785	-

임대보증금	-	240,000	-	460,000

합계	36,308,404	240,000	34,756,990	460,000

23. 기타유동부채당분기 및 전기말 현재 연결기업의 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전기

선수금	241,495	174,009

예수금	235,321	190,198

예수부가가치세	303,747	362,031

합계	780,563	726,238

24. 차입금

(1) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입부채	하나은행	일반한도대출	4.43-5.35	500,000	500,000

우리은행	일반한도대출	4.04	1,000,000	1,000,0000

무역금융	3.42	2,362,000	2,030,000

시설자금	3.69	1,350,000	1,350,000

HSBC은행	어음할인	2.33	-	285,086

신한은행	일반한도대출	0.11-2.86	1,800,000	1,800,000

합 계	7,012,000	6,965,086

(2) 당분기 중 신규로 차입하거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	장부금액	비고

2017년 1월 1일	6,965,086

신규 차입:

무역금융	332,000

상환:

어음할인	(285,086)

2017년 09월 30일	7,012,000

25. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	7,308,071	7,250,148

확정급여형 퇴직급여비용	1,045,518	1,216,581

합계	8,353,589	8,466,729

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무제표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	9,508,719	8,596,476

사외적립자산의 공정가치	(968,481)	(968,481)

확정급여부채	8,540,238	7,627,995

연결기업은 우리은행과 하나은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결기업이 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다.확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 기금적립기금은 연결기업에 의하여 제공되며, 기금적립 요구사항은 제도의 기금적립 정책에 제시된 방법에 따라 결정된 연금펀드의 보험수리적 측정치에 기초합니다. 연결기업은 확정급여제도의 조건과 운영되는 규정에 따라 환급금과 미래 기여금의 감소금액이 사외적립자산의 공정가치보다 작지 않다고 결론을 내렸습니다. 따라서 당반기말과 전기말 현재 확정급여자산의 감소는 불필요합니다.(4) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여(자산)부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초잔액	8,596,476	7,615,087	(968,481)	(853,345)	7,627,995	6,761,742

(당기비용으로 인식)

당기근무원가	882,548	1,627,734	-	-	882,548	1,627,734

이자원가(수익)	162,968	185,141	-	-	162,968	185,141

소계	1,045,516	1,812,875	-	-	1,045,516	1,812,875

(기타포괄손익으로 인식)

보험수리적손(익)	-	(58,656)	-	4,850	-	(53,806)

(기타)

납부한 기여금	-	-	-	(119,986)	-	(119,986)

급여지급	(133,274)	(772,830)	-	-	(133,274)	(772,830)

소계	(133,274)	(772,830)	-	(119,986)	(133,274)	(892,816)

기말잔액	9,508,718	8,596,476	(968,481)	(968,481)	8,540,237	7,627,995

(5) 사외적립자산의 구성내역

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

퇴직연금	955,792	955,792

국민연금전환금	12,689	12,689

합계	968,481	968,481

(6) 당반기말과 전기말 현재 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구분	당반기	전기

재무적가정	할인율	2.58	2.58

미래임금상승율	7.45	7.45

물가상승율	5.71	5.71

인구통계적가정	퇴직율	보험개발원표준율	보험개발원표준율

사망율	보험개발원표준율	보험개발원표준율

승급적용율	보험개발원표준율	보험개발원표준율

연결기업은 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성있는 우량회사채의 시장수익율을 참조하여 할인율을 결정하였습니다.사외적립자산의 기대수익은 현행 투자정책에 따른 보유자산의 적용가능한 기대수익을 고려하여 결정되었습니다.

26. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	24,000,000주	24,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	10,920,000주	10,920,000주

보통주자본금	5,460백만원	5,460백만원

(2) 당분기 중 지배기업의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

일자	변동내역	주식수	자본금	주식발행초과금

2017.01.01	기초	10,920,000주	5,460,000	3,770,546

2017.09.30	당분기말	10,620,000주	5,460,000	3,770,546

27. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금의 구성내역은 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,770,546	3,770,546

28. 기타자본항목(자본조정 )

당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피투자회사	총발생금액	이연법인세	장부가액	비고

덕원산업(주)	507,408	(111,630)	395,778	투자주식처분이익

(주)코모텍	716,487	(157,627)	558,860	증자에따른지분변동가액

합계	1,223,895	(269,257)	954,638

29. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(739,192)	(764,429)

30. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	11,047,378	9,403,519

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

1. 기초이월이익잉여금(결손금)	9,403,519	8,135,448

2. 당기순이익(손실)	1,643,859	1,246,465

3. 이익잉여금에 직접인식된 보험수리적손익등	-	21,606

4. 배당금지급	-	-

5. 기말이익잉여금	11,047,378	9,403,519

31 . 주당이익

(1) 당분기와 전분기 지배회사 소유지분의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당이익

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 당분기순이익	1,643,859	1,245,162

보통주에 귀속되는 순이익	1,643,859	1,245,162

가중평균유통보통주식수	10,920,000주	10,920,000주

기본주당순이익	151원	114원

② 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	10,920,000	10,920,000

가중평균유통보통주식수	10,920,000	10,920,000

32. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출액:

상품매출액	1,943,297	1,995,246

제품매출액	85,303,324	77,429,161

합계	87,246,621	79,424,407

매출원가:

상품매출원가	1,862,620	1,903,178

제품매출원가	78,916,605	70,593,133

합계	80,779,225	72,496,311

33. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정	당분기	전분기

급여	1,993,596,040	1,986,946,222

퇴직급여	342,960,317	559,696,021

복비후생비	322,091,834	316,619,773

교육훈련비	30,382,237	31,448,763

여비교통비	22,607,889	35,179,611

통신비	18,727,565	17,461,448

소모품비	23,551,979	28,765,765

세금과공과	63,318,546	82,975,661

사용료	276,836,071	256,910,619

감가상각비	217,107,400	201,346,427

수선비	7,008,955	15,334,721

차량유지비	111,323,476	117,439,969

지급수수료	121,548,385	186,726,440

지급임차료	400,000	3,460,000

교제비	149,539,961	122,341,098

도서인쇄비	2,812,310	3,768,810

광고선전비	16,771,636	11,136,909

판매수수료	143,081,878	107,505,167

대손상각비	78,149,702	96,124,394

보험료	229,600	21,200

수도광열비	1,199,864	1,180,420

전력비	7,013,670	6,719,547

잡비	-	29,230,894

합계	3,950,259,315	4,218,339,879

34. 금융수익과 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	65,700	47,472

배당금수익	8,151	4,258

금융원가:

이자비용	(162,051)	(175,011)

순금융수익(원가)	(88,200)	(123,281)

35. 기타영업수익 및 기타영업비용 당분기와 전분기 중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기타영업수익:

외환차익	10,785	10,110

외화환산이익	20,788	-

유형자산처분이익	38,168	8,222

무형자산처분이익	9,229

투자부동산처분이익	52,963	-

수입임대료	9,900	9,900

잡이익	341,720	189,534

합계	483,553	217,766

기타영업비용:

외환차손	25,061	23,914

외화환산손실	1,071	-

기부금	19,100	5,300

유형자산처분손실	4,401	887

무형자산처분손실	71,907	-

잡손실	7,365	15,615

합계	128,905	45,716

36. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의변동	(2,104,983)	-	(2,104,983)

원재료의구입	51,003,138	-	51,003,138

상품의매입	1,862,620	-	1,862,620

급여	5,314,475	1,993,596	7,308,071

퇴직급여	702,557	342,960	1,045,517

감가상각비	1,673,012	217,107	1,890,119

사용료	118,757	276,836	395,593

운반도급료	9,062,133	-	9,062,133

유류비	2,521,492	-	2,521,492

지급수수료	183,720	121,548	305,268

기타	10,442,304	998,212	11,440,516

합계	80,779,225	3,950,259	84,729,484

② 전분기

(단위:천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의변동	(886,104)	-	(886,104)

원재료의구입	44,331,138	-	44,331,138

상품의매입	1,903,178	-	1,903,178

급여	5,263,202	1,986,946	7,250,148

퇴직급여	656,885	559,696	1,216,581

감가상각비	1,466,610	201,346	1,667,956

사용료	110,195	256,911	367,106

운반도급료	7,658,032	-	7,658,032

유류비	1,964,558	-	1,964,558

지급수수료	181,032	186,726	367,758

기타	9,847,585	1,026,715	10,874,300

합계	72,496,311	4,218,340	76,714,651

37. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당분기법인세비용:

당분기법인세	405,667	938,330

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(11,117)	183,144

소계	394,550	1,121,474

이연법인세비용

일시적차이의 발생과 소멸	(41,656)	(81,290)

계속영업에서 발생한 법인세비용	352,894	1,040,184

38. 현금흐름표(1)당분기와 전분기 중 연결실체의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	2,430,689,228	1,718,341,517

현금유출 없는 비용등의 가산:	3,681,371,676	4,225,974,871

법인세비용	352,894,174	1,040,184,079

이자비용	162,051,158	175,010,779

퇴직급여	1,045,517,813	1,216,581,361

대손상각비	78,149,702	96,124,394

감가상각비	1,890,119,127	1,667,956,347

유형자산처분손실	4,400,955	887,017

무형자산처분손실	71,907,000	-

외화환산손실	1,071,085	-

재고자산평가충당금전입	75,260,662	29,230,894

현금유입 없는 수익등의 차감:	(194,998,361)	(59,951,977)

이자수익	73,850,383	51,729,821

유형자산처분이익	91,130,268	8,222,156

무형자산처분이익	9,229,440	-

외화환산이익	20,788,270	-

배당금수익	-	-

투자부동산처분이익	-	-

영업활동 관련 자산부채의 변동:	(521,941,125)	(4,502,095,870)

매출채권의 감소(증가)	2,372,254	(4,646,852,274)

미수금의 감소(증가)	(46,130,345)	72,689,319

미수수익의 감소(증가)	-	34,631,000

선급금의 감소(증가)	206,432,112	(262,246,290)

선급비용의감소(증가)	41,432,986	15,345,617

선급법인세의 감소(증가)	19,467,028	(18,889,440)

부가세대급금의 감소(증가)	(13,126,331)	(72,221,991)

재고자산의 감소(증가)	(2,180,243,808)	(915,335,203)

매입채무의 증가(감소)	1,648,185,249	1,659,926,218

미지급금의 증가(감소)	(10,000,000)	(10,000,000)

미지급비용의 증가(감소)	(12,487,256)	(2,618,081)

예수금의 증가(감소)	45,122,250	(15,142,873)

부가가치세예수금의 증가(감소)	(45,157,316)	(21,061,279)

출고증선발행액의 증가(감소)	(112,019,364)	(164,762,557)

선수금의 증가(감소)	67,486,306	96,211,875

퇴직금의 지급	(395,071,667)	(291,537,371)

퇴직금의 승계	261,796,777	38,254,560

사외적립자산의 감소(증가)	-	1,512,900

영업에서 창출된 현금	5,395,121,418	1,382,268,541

39. 운용리스연결기업은 일부 차량을 운용리스계약으로 임차하고 있습니다. 리스기간은 3년이며 종료시점에 리스갱신선택권이 있습니다. 리스료는 매3년마다 시장의 임대료를 반영하여 재결정됩니다. 당분기와 전분기중 당기손익으로 인식된 리스료는 각각 44,648천원씩입니다.40. 연결재무제표 작성시 제거된 자산 부채의 내역당분기 및 전기 중 연결실체사이에 발생한 중요한 거래 및 이와 관련된 자산 부채로서 제거된 내용은 다음과 같습니다.(1) 지배회사와 종속회사의 거래내역

(단위:천원)

거래회사명	계정과목	당분기	전분기

덕원산업㈜	매출	-	14,278

매입	-	1,724

매입채무	-	-

미지급금	10,000	10,000

미지급비용	22,075	-

매출채권	-	-

(2) 종속회사간의 거래

(단위:천원)

(주)코모텍	덕원산업(주)

계정과목	당분기	전분기	계정과목	당분기	전분기

임대보증금	30,000	30,000	보증금	30,000	30,000

미수금	18,742	19,661	미지급비용	18,742	19,661

수입임대료	63,000	63,000	사용료	63,000	63,000

41. 특수관계자(1) 당분기말 현재 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구분	기업명

지배기업	(주)모헨즈

종속기업	덕원산업(주), (주)코모텍

관계기업	(주)테라피정보통신

자매기업	서진레미콘(주), (주)서진텍

대표이사및 주주	김기수, 송종갑

(2) 당분기와 전분기 중 지배회사와 종속기업, 관계기업 및 이에 속하지 않는 소수주주 등 기타특수관계자와의 중요한 영업상의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.1) 지배회사의 종속회사와의 거래

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출	매입	매출 등	원재료매입

종속회사

덕원산업(주)	-	-	14,278	1,724

2)자매회사간의 거래

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출등	사용료	임대수입	매입등	매출등	사용료	임대수입	매입등

덕원산업(주)	226,418	63,000	-	289,460	95,198	63,000	-	191,145

㈜코모텍	-	-	63,000	-	-	-	63,000	-

서진레미콘(주)	289,460	-	-	226,418	191,145	-	-	95,198

합계	515,878	63,000	63,000	515,878	286,343	63,000	63,000	286,343

3) 주요 주주 및 경영진과의 거래 당분기 및 전기중 김기수 주주와의 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	기말

임차료	-	219,240	(219,240)	-

미수금	28,514	113,894	(31,059)	111,349

임차보증금	220,000	-	-	220,000

대여금	1,240,000	100,000	(1,240,000)	100,000

합 계	1,488,514	433,134	(1,490,299)	431,349

(전기)

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	기말

임차료	-	278,400	(278,400)	-

미수금	36,625	28,514	(36,625)	28,514

임차보증금	220,000	-	-	220,000

대여금	2,000,000	1,900,000	(2,660,000)	1,240,000

합계	2,256,625	2,206,914	(2,975,025)	1,488,514

(3) 당분기말과 전기말 현재 지배회사와 종속기업, 관계기업 및 이에 속하지 않는 소수주주 등 기타특수관계자와의 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.① 지배회사의 종속회사에 대한 채권채무

(단위:천원)

당분기말	전기말

구분	미지급비용	미지급금	미지급비용	미지급금

종속회사

덕원산업(주)	22,075	10,000	-	10,000

종속회사간의 채권채무

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

임대보증금	미수금	임차보증금	미지급비용	임대보증금	미수금	임차보증금	미지급비용

덕원산업㈜	-	-	30,000	18,741	-	-	30,000	19,661

㈜코모텍	30,000	18,741	-	-	30,000	19,661	-	-

합 계	30,000	18,741	30,000	18,741	30,000	19,661	30,000	19,661

한편 연결기업 내의 특수관계자에 대한 주요거래는 연결재무제표 작성시 제거되었습니다.

(4) 연결기업은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,114,200	1,296,875

퇴직급여	-	-

합계	1,114,200	1,296,875

(5) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받은 담보 및 보증제공의 내용은 다음과 같습니다. ① 종속회사의 지배회사에 대한 담보제공내역당분기말 현재 종속회사의 지배회사에 대한 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	담보물건	채권최고액	관련채무한도액	관련채무액	담보제공처

덕원산업(주)	건물(파주)	1,500,000	2,000,000	-	우리은행 개포

② 특수관계인을 위하여 제공한 담보내역

당기말 현재 특수관계인을 위하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	제공받은자	제공자산	제공처	담보금액	관련차입금	담보내용

덕원산업(주)	서진레미콘㈜	원주공장 토지,건물	우리은행 춘천	2,040,000	1,700,000	차입금담보

(주)모헨즈	(주)서진텍	당진공장 토지,건물	신한은행	1,080,000	900,000	차입금담보

덕원산업(주)	송종갑	장기성예금	우리은행 개포	263,100	250,000	차입금담보

합계	합계	3,383,100	2,850,000

③ 보증내용가. 지배회사의 종속회사에 대한 보증내용당분기말 현재 지배회사의 종속회사에 대한 보증은 없습니다.나. 종속회사의 지배회사에 대한 보증내용당분기말 현재 종속회사의 지배회사에 대한 보증은 없습니다.

다. 종속회사의 종속회사에 대한 보증

(단위:천원)

제공자	제공받은자	제공처	보증금액	관련차입금	보증내용

덕원산업(주)	(주)코모텍	신한은행	600,000	500,000	차입금에 대한 지급보증

④ 연결기업이 타인으로 부터 제공받은 담보 및 보증내용당분기말 현재 연결기업이 경영진등 특수관계자로 부터 제공받은 담보 및 보증내용은 다음과 같습니다.

가. 제공받은 담보내용

(단위:천원)

제공받은회사	제공자	담보물	담보권자	채권최고액	관련채무한도액	관련채무액

㈜모헨즈	김기수	토지	우리은행	1,500,000	2,000,000	-

덕원산업㈜	김기수	토지및건물	신한은행	3,240,000	1,400,000	1,300,000

합 계	4,740,000	3,400,000	1,300,000

나. 제공받은 지급보증내역

(단위:천원)

제공받은회사	제공자	지급보증내용	담보권자	지급보증금액	관련채무한도액	관련채무액

㈜모헨즈	김기수	차입금지급보증	우리은행	1,200,000	1,000,000	-

김기수	차입금지급보증	하나은행	1,950,000	1,500,000	-

덕원산업㈜	이응명	지급보증	신한은행	3,240,000	1,400,000	1,300,000

㈜코모텍	김기수	지급보증	우리은행	1,200,000	-	1,000,000

김기수	지급보증	하나은행	650,000	500,000	500,000

김기수	지급보증	신한은행	600,000	500,000	500,000

합 계	8,840,000	4,900,000	3,300,000

42. 우발채무및약정사항

(1) 견질어음 및 수표 당분기말 현재 회사는 거래약정용으로 어음8매 (금액 17,321백만원)와 백지수표2매를 거래처에 제공하고 있습니다.(2) 할인어음당분기말 현재 차입금으로 계상된 만기가 도래하지 아니한 할인어음은 없습니다.(3) 당분기말 현재 연결기업의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	설정금액	금융기관

외상매출채권담보대출	1,800,000	하나은행

일반대출 한도	2,000,000	하나은행

소매금융일반자금대출	5,000,000	우리은행

무역금융 한도	3,500,000	우리은행

일반자금대출한도	500,000	신한은행

소매금융일반자금대출	1,400,000	신한은행

관수이행보증보험	247,040	서울보증보험

관수이행보증보험	120,000	중소기업중앙회

합계	14,567,040