모헨즈 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황(연결기준) 가. 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	21,417,432	-	24,649,798	-

대여금	1,984,290	66,000	1,999,290	68,200

미수금	394,843	-	214,558	-

미수수익	11,243	-	11,538	-

보증금	-	1,003,066	-	1,023,266

합계	23,807,808	1,069,066	26,875,184	1,091,466

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	28,467,961	31,557,737

대손충당금:

매출채권	(3,440,340)	(3,440,340)

미수금	(150,747)	(150,747)

대손충당금 합계	(3,591,087)	(3,591,087)

매출채권및기타채권 순장부금액	24,876,874	27,966,650

(3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	2,924,396	150,747	2,924,396	150,747

설정(환입)	-	-	527,161	-

채권제각등	-	-	(11,217)	-

기말	3,440,340	150,747	3,440,340	150,747

연결기업은 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 Aging 분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

연결기업은 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 Aging 분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	6,294,258	-	9,659,748	-

6개월 이하	15,108,007	-	14,605,052	-

6개월 ~ 12개월 이하	933,880	57,039	1,746,805	-

12개월 이상	6,131,817	3,534,048	5,546,132	3,591,087

합계	28,467,962	3,591,087	31,557,737	3,591,087

( 5) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기말

6개월 이하	21,402,265	24,264,800

6개월 ~ 12개월 이하	876,841	1,746,805

12개월 초과	2,597,769	1,955,045

합계	24,876,875	27,966,650

2. 재고자산 등의 현황(연결기준) 가. 재고자산의 부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	제49(당분기)	제48기	제47기

(주)모헨즈	상 품	-	22	-

제 품	1,531	958	445

재공품	-	-

원재료	556	629	794

저장품	70	91	66

소 계	2,157	1,700	1,305

덕원산업(주)	상 품	-	-	-

제 품	2,444	2,578	1,850

재공품	476	546	718

원재료	1,353	1,265	1,374

저장품	308	438	69

소 계	4,581	4,827	4,011

(주)코모텍	상 품	-	-	-

제 품	1,623	1,619	1,799

재공품	1,241	1,236	1,670

원재료	1,493	1,734	1,515

저장품	-	-	-

소 계	4,357	4,589	4,984

합 계	상 품	-	22	-

제 품	5,598	5,155	4,094

재공품	1,717	1,782	2,388

원재료	3,402	3,628	3,683

저장품	378	529	135

소 계	11,095	11,116	10,300

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	13.64	12.53	12.10%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	7.70	10.18	9.69

나. 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 당사 및 종속회사는 분기에는 재고실사를 실시하지 않으며, 매년 12월 기준으로 정기재고조사를 실시하고 있습니다.2) 실사방법 회사는 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고, 일부 품목에 대하여는 표본 추출을 하여 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다.

3) 장기체화재고 등의 현황 당분기 현재 장기체화재고는 없습니다.

3. 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역(연결기준)

당분기와 전기말 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

장부금액	공정가치

당분기	전기말	당분기	전기말

금융자산:

대여금및수취채권	24,876,875	27,966,650	24,876,875	27,966,650

매도가능금융상품	436,495	437,495	436,495	437,495

장기금융상품	574,577	574,577	574,577	574,577

합계	25,887,947	28,978,722	25,887,947	28,978,722

금융부채:

이자부차입금	6,592,000	7,179,633	6,592,000	7,179,633

매입채무및기타채무	30,061,504	34,642,058	30,061,504	34,642,058

합계	36,653,504	41,821,691	36,653,504	41,821,691

경영진은 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하였습니다.

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

ㆍ연결기업은 이자율, 해당국가의 위험요소, 고객의 개인 신용도 및 프로젝트 파이낸싱 방식의 프로젝트의 위험성격 등의 변수에 기초하여 장기 고정이자부 및 변동이자부 대여금/차입금을 평가하였습니다. 이 평가에 기초하여 대여금에 예상되는 손실에 대비한 충당금을 적립하였습니다.

ㆍ상장된 채무상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 공시가격에 기초하고 있습니다. 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채, 금융리스부채 및 기타 비유동적 금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다. 또한 지분상품의 공정가치는 예상현금흐름 또는 할인율의 합리적인 변동뿐만 아니라 성장률의 합리적인 변동에 민감하게 변동합니다. 공정가치 평가는 경영진에게 평가시 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 가정을 하도록 요구하고 있으며 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수는 아래의 표에 기술되어 있습니다. 경영진은 주기적으로 이러한 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수에 대해 합리적인 가능한 대안의 범위를 평가하고 전체 공정가치에 미치는 영향을 판단합니다.

ㆍ비상장 지분증권의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 추정하였습니다. 공정가치 평가는 경영진에게 예상 현금흐름, 할인율, 신용위험 및 변동성과 같은 평가모형의 투입변수에 대한 가정을 하도록 요구하고 있습니다. 일정한 범위 내의 다양한 추정치에 대한 확률은 합리적으로 평가될 수 있으며 비상장 지분증권의 공정가치에 대한 경영진의 추정에 사용될 수 있습니다.

ㆍ매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다.

ㆍ연결기업의 이자부차입금의 공정가치는 보고기간 말 현재 발행자의 차입이자율을 고려한 할인율을 적용한 현금흐름할인법을 이용하여 결정하고 있습니다. 당기말 현재의 자기불이행위험은 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

12.4.2 범주별 금융상품의 손익

당분기 및 전분기중 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다. 당분기

(단위:천원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능 금융자산	위험회피파생상품	손익합계

금융수익

이자수익	24,828	-	-	24,828

배당금수익	-	278,891	-	278,891

장기금융상품평가이익	-	-	-	-

기타영업수익	-

외환차익	4,506	-	-	4,506

외화환산이익	-	-	-	-

합계	29,334	278,891	-	308,225

(단위:천원)

구분	기타금융부채	매도가능 금융자산	위험회피파생상품	손익합계

금융원가

이자비용	67,024	-	-	67,024

기타영업비용

외환차손	2,326	-	-	2,326

외화환산손실	-	-	-	-

기타의대손상각비	-	-	-	-

합계	69,350	-	-	69,350

전분기

(단위:천원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능 금융자산	위험회피파생상품	손익합계

금융수익

이자수익	7,764	-	-	7,764

배당금수익	-	-	-	-

기타영업수익

외환차익	384	-	-	384

외화환산이익	-	-	-	-

합계	8,148	-	-	8,148

(단위:천원)

구분	기타금융부채	매도가능 금융자산	위험회피파생상품	손익합계

금융원가

이자비용	52,734	-	-	52,734

매도가능증권손상차손	-	-	-	-

매도가능증권처분손실	-	-	-	-

장기금융상품평가손실	-	-	-	-

기타영업비용

외환차손	13,496	-	-	13,496

외화환산손실	-	-	-	-

합계	66,230	-	-	66,230

4. 증권현황

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-