모헨즈 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

주석

제52기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제51기 2020년 12월 31일 현재
회사명: 주식회사 모헨즈

1. 회사의 개요

회사의 개요는 다음과 같습니다.(1) 회사의 설립 연월일 : 1970년 11월 24일(2) 주요사업내용 : ① 레미콘의 제조 , 판매 및 시멘트 판매업 ② 철근 판매업 ③ 소프트웨어 개발 및 제공업(3) 본사 및 주요사업장의 소재지 본사 및 천안공장 : 충남 천안시 동남구 풍세면 잔다리길 56번길 당진공장 : 충남 당진시 면천로 98-23(구룡동) 서천공장 : 충남 서천군 비인면 갯벌체험로695번길 138-18 보령공장 : 충남 보령시 청소면 충청수영로 283 대전공장 : 대전광역시 유성구 유성대로 1430 서울사무소 : 서울시 강남구 논현로28길 40(도곡동)(4) 대표이사 : 이기명, 김형민(5) 대주주의 성명 및 지분비율

주주명	소유주식수	지분율(%)

김 기 수	3,496,026	32.01

김 기 준	20,500	0.19

문 대 원	250,000	2.29

송 종 갑	13,600	0.12

이 영 환	65,000	0.60

증권예탁원	7,074,624	64.78

기 타	250	0.01

합 계	10,920,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 재무제표의 작성기준

회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.2 유의적 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.2.1 회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 보고기간종료일 현재 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약이행을 위한 증분원가와 계약이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4)기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기 업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.3.1 회계 추정 및 변경중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2020년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3.2 COVID-19 영향

COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.

회사는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 공급자들의 납품 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

4. 금융상품

4.1 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외한 회사가 보유한 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 채무상품

매출채권 및 기타채권	5,530,889	5,191,578

장기금융상품	9,000	9,000

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 채무상품

국공채	1,805	2,120

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품

비상장주식	501	501

레미콘조합출자금	34,000	34,000

합계	5,576,195	5,237,199

유동성	5,225,742	4,881,546

비유동성	350,453	355,653

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품에는 상장 및 비상장 회사 지분에 대한 투자가 포함됩니다. 회사는 이러한 투자를 전략적인 속성을 가진 것으로 고려하기때문에 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하며 이후에 취소할 수 없도록 지정되었습니다.

기타포괄손익-공정가치(FVOCI)측정 채무상품에는 상장된 정부 및 회사채에 대한 투자가 포함됩니다. 이러한 채무상품의 공정가치는 활성시장에서 공시된 가격을 참고하여 결정됩니다.

상각후원가(AC)로 측정되는 채무상품은 매출채권과 특수관계자에 대한 채권을 포함합니다.

4.2 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가(AC) 측정 금융부채

매입채무 및 기타채무	4,012,056	4,378,252

비유동이자부차입금

리스부채	144,606	193,040

유동성이자부차입금

리스부채	72,338	99,422

합계	4,229,000	4,670,714

유동성	3,909,394	4,202,674

비유동성	319,606	468,040

4.3 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가(AC) 측정 금융자산

이자수익	1,346	27,435

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 금융자산

이자수익	24	753

상각후원가(AC) 측정 금융부채

이자비용	(212)	(4,002)

리스부채이자비용	(6,201)	(8,225)

합계	(5,043)	15,961

4.4 위험관리활동

회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 회사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있습니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.

4.4.1. 시장위험

시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다.

상품가격위험

회사는 특정상품의 변동성에 영향을 받습니다. 회사는 레미콘 생산을 위해 원자재인 시멘트와 골재가 지속적으로 소요되므로 이들을 지속적으로 구매하고 있습니다. 회사는 상품가격위험 및 그 경감을 위한 위험관리 전략을 마련하여 시행하고 있습니다.

4.4.2. 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 회사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.

매출채권

고객신용위험은 회사의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 각 사업부문에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어작성되는 신용등급평가점수에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있습니다.

금융상품 및 예치금

은행 및 금융기관에 대한 신용위험은 회사의 정책에 따라 자금부가 관리하고 있습니다. 잉여자금 투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에 따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다.

4.4.3. 유동성 위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있으며, 이를 위하여 여러가지 대책을 강구하고 있습니다.

과도한 위험 집중도

많은 거래상대방들이 유사한 사업활동을 하거나, 지리적으로 같은 지역에서 활동하거나, 경제적, 정치적, 기타 다른 조건의 변화에 의해 유사하게 영향을 받는 계약상의의무를 수행할 능력에 기초하는 경제적인 기능을 보유하고 있을 때 집중도는 상승합니다. 집중도는 회사의 성과가 특정산업에 영향을 받는 상대적인 민감도를 나타냅니다.

과도한 위험의 집중을 피하기 위하여, 회사의 정책과 절차는 다양한 포트폴리오의 유지에 초점을 맞춘 특정 지침을 포함합니다. 신용 위험의 식별된 집중도는 제어되고 그에 따라 관리됩니다. 선택적인 위험회피는 회사의 관계와 산업의 수준에서 위험 집중도를 관리하는 데에 사용됩니다.

아래 표는 계약상 할인되지 않은 부채에 기초한 회사의 금융 부채의 만기 구성을 요약한 것입니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

1년 이내	1년 이상	합계	1년 이내	1년 이상	합계

매입채무및기타채무	3,837,056	175,000	4,012,056	4,103,253	275,000	4,378,253

리스부채	72,338	144,606	216,944	99,422	193,040	292,462

합계	3,909,394	319,606	4,229,000	4,202,675	468,040	4,670,715

담보회사는 계약이행조건을 충족시키기 위해 부동산의 일부를 담보로 제공하였습니다. 담보 사용과 관련된 다른 중요한 조건이 없습니다. 자본관리

회사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 순영업이익을 자본이익율로 관리하고 있습니다.

4.5 금융상품별 공 정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	1,266,448	(*1)	1,539,566	(*1)

매출채권및기타채권	5,530,889	(*1)	5,191,578	(*1)

장기금융상품	9,000	(*1)	9,000	(*1)

비상장주식	501	501	501	501

조합출자금	34,000	34,000	34,000	34,000

국공채	1,805	1,805	2,120	2,120

합계	6,842,643	6,776,765

금융부채:

매입채무및기타채무	4,012,056	(*1)	4,378,253	(*1)

리스부채	216,944	(*2)	292,462	(*2)

합계	4,229,000	4,670,715

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.6 공정가치 서열체계

공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.

수준1:활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준2:직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정 가치

수준3:관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

회사는 반복적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	합계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치-기타포괄손익(FVOCI) 측정 금융자산

국공채	1,805	1,805	-	-

비상장주식	501	-	-	501

조합출자금	34,000	-	-	34,000

합계	36,306	1,805	-	34,501

공정가치로 측정되는 금융부채	-	-	-	-

당분기중 공정가치 수준 1과 수준 2사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	합계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치-기타포괄손익(FVOCI) 측정 금융자산

국공채	2,120	2,120	-	-

비상장주식	501	-	-	501

조합출자금	34,000	-	-	34,000

합계	36,621	2,120	-	34,501

공정가치로 측정되는 금융부채	-	-	-	-

전기중 공정가치 수준 1과 수준 2사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

한편, 회사는 당분기말 현재 수준3으로 구분된 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 중 시장성 없고, 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 제한(추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없고적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없는 경우)되었거나, 그 비중이 매우 작아 공정가치 측정의 효익이 없다고 판단한 지역레미콘조합출자금 34,000천원(전기말 34,000천원)과 비상장주식 501천원(전기말 501천원)에 대하여 취득원가를 최선의 추정치로 판단하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 당기현금흐름표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	2,414	2,691

요구불예금	1,205,619	1,528,629

당좌예금	58,415	8,246

재무상태표상 현금 및 현금성자산	1,266,448	1,539,566

현금흐름표상 현금 및 현금성자산	1,266,448	1,539,566

6. 장기금융상품

6.1 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

당좌개설보증금	-	9,000	9,000	-	9,000	9,000

6.2 사용이 제한된 예금당분기말 현재 당좌개설보증금 9,000천원은 사용이 제한되어 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역

7.1 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타포괄손익 공정가치측정 금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

국공채	1,805	-	1,805	2,120	-	2,120

지분상품과 출자금	-	34,501	34,501	-	34,501	34,501

합 계	1,805	34,501	36,306	2,120	34,501	36,621

7.2 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역당분기말과 전기말 현재 지분상품 등 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종목	장부가액	손상차손

당분기말	전기말	당분기	당기이전	합계

시장성없는 증권	모헨즈테크놀로지(주)	-	-	-	753,133	753,133

㈜이플랜엠터테인먼트	-	-	-	30,000	30,000

㈜젊은그들	-	-	-	15,000	15,000

㈜세호정보통신	-	-	-	299,880	299,880

애니케스트(주)	1	1	-	107,997	107,997

경남기업	1	1	-	10,626	10,626

대전충남레미콘조합등	34,000	34,000	-	-	-

범양자산관리(주)	499	499	-	-	-

합계	34,501	34,501	-	1,216,636	1,216,636

7.3 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역당분기와 전기 중 지분상품 등 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	34,501	45,127

취득	-	-

처분	-	-

평가차익(손실)	-	(10,626)

기말잔액	34,501	34,501

8. 매출채권및기타채권

8.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매출채권	5,218,900	-	5,218,900	4,871,342	-	4,871,342

미수금	5,036	-	5,036	8,084	-	8,084

장기대여금	-	29,290	29,290	-	32,290	32,290

보증금	-	277,662	277,662	-	279,862	279,862

합계	5,223,936	306,952	5,530,888	4,879,426	312,152	5,191,578

8.2 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액:

매출채권 총장부금액	8,081,418	7,729,174

기타채권 총장부금액	460,088	468,337

매출채권및기타채권 합계	8,541,506	8,197,511

대손충당금:

미수금	148,100	148,100

매출채권	2,862,518	2,857,833

대손충당금 합계	(3,010,618)	(3,005,933)

매출채권및기타채권(비유동포함) 순장부금액	5,530,888	5,191,578

8.3 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

매출채권(유동)	매출채권(비유동)	미수금	매출채권(유동)	매출채권(비유동)	미수금

기초	1,801,042	1,056,790	148,100	1,878,726	1,220,520	148,100

당기설정	4,686	-	-	-	-	-

채권제각	-	-	-	(23,834)	(163,730)	-

환입	-	-	-	(53,850)	-	-

기말	1,805,728	1,056,790	148,100	1,801,042	1,056,790	148,100

9. 재고자산

9.1 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	522,762	-	522,762	674,256	-	674,256

저장품	79,875	-	79,875	71,626	-	71,626

합계	602,637	-	602,637	745,882	-	745,882

9.2 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다.

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	18,600	13,980

선급비용	32,773	31,598

합계	51,373	45,578

11. 관계기업투자

당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.11.1 관계기업투자회사명 및 주요 영업활동 등

(단위:천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	장부금액	손상차손누계액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)코모텍	한국	자동차부품제조업	2,590,110	2,518,295	-	-

테라피정보통신(주)	한국	서비스	-	-	2,000,000	2,000,000

합 계	2,590,110	2,518,295	2,000,000	2,000,000

11.2 관계기업투자내역

(단위:천원)

회사명	당분기말	장부가액

주식수	지분율	취득가액	순자산가액	당분기말	전기말

(주)코모텍	256,646주	34.83%	1,756,742	2,124,432	2,590,110	2,518,295

테라피정보통신(주)	40,800주	23.60%	2,000,000	-	-	-

합 계	3,756,742	2,124,432	2,590,110	2,518,295

(주1) 피투자회사 연락두절되어 재무제표 등 입수 불가능함.

11.3 지분법평가 내역지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	(주)코모텍	테라피정보통신(주)	합계

기초	2,518,295	-	2,518,295

취득	-	-	-

지분법이익	71,815	-	71,815

지분법이익잉여금변동액	-	-	-

당분기말	2,590,110	-	2,590,110

(전기)

(단위:천원)

구분	(주)코모텍	테라피정보통신(주)	합계

기초	2,792,476	-	2,792,476

취득	-	-	-

지분법손실	(247,233)	-	(247,233)

지분법이익잉여금변동액	(26,948)	-	(26,948)

기말	2,518,295	-	2,518,295

11.4 공정가치차액 변동내역(당분기)

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	기말

토지	486,771	-	-	486,771

건물	(21,766)	-	671	(21,095)

합계	465,005	-	671	465,676

(전기)

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	기말

토지	486,771	-	-	486,771

건물	(22,660)	-	894	(21,766)

합계	464,111	-	894	465,005

11.5 관계기업지분의 장부금액 조정내역 관계기업의 요약재무정보를 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

회사명	순자산	지분율	순자산지분해당액	공정가치차액 잔액	장부금액

(주)코모텍	6,099,355	34.83%	2,124,432	465,677	2,590,109

테라피정보통신(주)	-	23.60%	-	-	-

합 계	6,099,355	2,124,432	465,677	2,590,109

(전기말)

(단위:천원)

회사명	순자산	지분율	순자산지분해당액	공정가치차액 잔액	장부금액

(주)코모텍	5,895,097	34.83%	2,053,290	465,005	2,518,295

테라피정보통신(주)	-	23.60%	-	-	-

합 계	5,895,097	2,053,290	465,005	2,518,295

11.6 지분법적용 피투자회사의 요약 재무정보(당분기)

(단위:천원)

피투자회사	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익	총포괄손익	순자산가액	순자산지분

㈜코모텍	17,683,324	11,583,969	9,642,104	204,258	204,258	6,099,355	2,124,432

테라피정보통신㈜(주1)	-	-	-	-	-	-	-

(주1) 피투자회사 연락두절되어 재무제표 등 입수 불가능함.

(전기)

(단위:천원)

피투자회사	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익	총포괄손익	순자산가액	순자산지분

㈜코모텍	16,904,413	11,009,316	7,322,481	(712,388)	(789,757)	5,895,097	2,053,290

테라피정보통신㈜(주1)	-	-	-	-	-	-	-

(주1) 피투자회사 연락두절되어 재무제표 등 입수 불가능함.

12. 종속기업 투자12.1 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

덕원산업(주)	한국	레미콘제조	63.47%	3,178,039	63.47%	3,178,039

회사는 한국채택국제회계기준 적용 이전의 회계기준에 따른 개별재무제표에서는 종속기업 등에 대하여 지분법을 적용하여 평가하였으나, 기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"에 따라 별도재무제표 작성시 종속기업에 대하여 2010년 1월 1일(전환일) 현재의 장부가액을 간주원가로 채택하여 원가법을 적용하였습니다.

12.2 종속회사에 대한 당분기 및 전기의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	덕원산업(주)

당분기	전기

자산총액	35,138,813	34,171,490

부채총액	16,785,480	15,899,889

자본총액	18,353,333	18,271,601

매출액(*)	32,430,547	28,641,700

영업이익(손실)(*)	528,525	121,058

당기순이익(손실)(*)	30,589	98,819

(*) 전기의 손익항목은 전분기 금액입니다.

13. 유형자산13.1 취득과 처분

당분기중 회사는 294,498천원(전분기: 369,106천원)의 유형자산을 취득하였습니다.

회사는 당분기 및 전분기중 자본화된 차입원가 금액은 없습니다.

13.2 장부금액의 변동(당분기말)

(단위:천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	1,142,164	2,686,711	918,594	797,691	27,300	5,572,460

취득/자본적지출	-	4,300	17,300	272,898	-	294,498

처분	(1,058)	(6,754)	-	-	-	(7,812)

대체	-	-	-	27,300	(27,300)	-

감가상각비	-	(107,138)	(94,674)	(242,677)	-	(444,489)

당분기말 순장부금액	1,141,105	2,577,119	841,220	855,211	-	5,414,656

취득원가	1,141,105	5,061,325	6,271,927	3,482,110	-	15,956,467

감가상각누계액	-	(2,484,206)	(5,430,707)	(2,626,898)	-	(10,541,811)

(전기말)

(단위:천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	1,142,164	2,758,247	1,054,310	863,916	-	5,818,637

취득/자본적지출	-	93,460	-	301,000	28,268	422,728

처분	-	(23,867)	-	(47,431)	-	(71,298)

대체	-	968	-	-	(968)	-

감가상각비	-	(142,097)	(135,716)	(319,794)	-	(597,607)

기말 순장부금액	1,142,164	2,686,711	918,594	797,691	27,300	5,572,460

취득원가	1,142,164	5,068,070	6,254,627	3,181,912	27,300	15,674,073

감가상각누계액	-	(2,381,359)	(5,336,033)	(2,384,221)	-	(10,101,613)

14. 투자부동산14.1 장부금액의 변동

(당분기말)

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초 순장부금액	1,656,695	701,754	2,358,449

취득	-	-	-

처분	-	(187,711)	(187,711)

대체	-	-	-

감가상각비	-	(10,940)	(10,940)

당분기말 순장부금액	1,656,695	503,103	2,159,798

취득원가	1,656,695	548,112	2,204,807

감가상각누계액	-	(45,009)	(45,009)

(전기말)

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초 순장부금액	1,656,695	721,820	2,378,515

취득	-	-	-

처분	-	-	-

대체	-	-	-

감가상각비	-	(20,066)	(20,066)

기말 순장부금액	1,656,695	701,754	2,358,449

취득원가	1,656,695	802,635	2,459,330

감가상각누계액	-	(100,881)	(100,881)

14.2 투자부동산 관련 손익회사의 투자부동산과 관련하여 당분기 및 전분기 인식한 임대수입은 각각 10,800천원입니다. 또한 순장부금액 187,711천원에 해당하는 자산이 당분기중 처분되었으며 이로 인하여 당분기에 70,289천원의 처분이익을 인식하였습니다. 당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였습니다.

15. 리스회사는 부동산(사무실 및 사택)을 리스하고 있으며, 회사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

15.1 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산(건물)	207,916	283,781

리스부채

유동	72,338	99,422

비유동	144,606	193,040

합계	216,944	292,462

15.2 당분기 및 전기 중 리스거래로 인한 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초 순장부금액	283,781	368,636

신규사용권자산인식	-	14,617

감가상각비	(75,865)	(99,473)

기말 순장부금액	207,916	283,781

취득원가	467,620	467,620

감가상각누계액	(259,704)	(183,839)

15.3 리스계약과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산:

사용권자산 감가상각비	75,865	74,185

리스부채:

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	6,201	8,225

15.4 리스계약과 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 상환금액	81,720	79,970

15.5 리스부채의 기간별 구분리스부채의 기간별 구분내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구분	1년 이하	1년초과	합계

리스부채	72,338	144,606	216,944

(전기말)

(단위:천원)

구분	1년 이하	1년초과	합계

리스부채	99,422	193,040	292,462

16. 무형자산16.1 장부금액의 변동

(단위:천원)

구분	회원권

당분기말	전기말

취득원가:

기초금액	228,718	255,618

취득금액	-	-

처분금액	-	-

기타증감액	-	-

당기말금액	228,718	255,618

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	-

손상차손	-	(26,900)

기말금액	-	(26,900)

순장부금액:

기초금액	228,718	255,618

기말금액	228,718	228,718

16.2 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사

회사는 현금창출단위의 회수가능액을 기초하여 판단하였습니다.내용연수가 비한정인 무형자산(회원권) 전체의 장부금액과 비교하여 회수가능액과의 차이는 유의적이지 아니합니다.

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매입채무	3,188,268	-	3,188,268	3,466,179	-	3,466,179

미지급금	10,000	-	10,000	10,000	-	10,000

미지급비용	638,788	-	638,788	627,073	-	627,073

임대보증금	-	175,000	175,000	-	275,000	275,000

합계	3,837,056	175,000	4,012,056	4,103,252	275,000	4,378,252

18. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	181,211	290,697

예수금	73,636	80,005

예수부가가치세	165,896	187,722

합계	420,743	558,424

19. 종업원급여회사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있으며 이 제도에 따르면 임직원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱하여 산출한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 또한 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 기금형태로 운용되고 있습니다.

19.1 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	2,390,600	2,479,456

확정급여형 퇴직급여비용	347,553	408,661

합계	2,738,153	2,888,117

19.2 당분기말과 전기말 현재 재무제표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	3,731,752	3,541,895

사외적립자산의 공정가치	(799,636)	(789,878)

확정급여부채	2,932,116	2,752,017

회사는 우리은행과 하나은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 회사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다. 확정급여제도의 운영으로 회사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

19.3 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여(자산)부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초잔액	3,541,895	4,028,886	(789,878)	(781,400)	2,752,017	3,247,486

계열사전입 등	-	-	-	-	-	-

소계	3,541,895	4,028,886	(789,878)	(781,400)	2,752,017	3,247,486

(당기비용으로 인식)

당기근무원가	311,511	474,744	-	-	311,511	474,744

이자원가(수익)	45,801	70,138	(9,758)	(17,637)	36,043	52,501

소계	357,312	544,882	(9,758)	(17,637)	347,554	527,245

(기타포괄손익으로 인식)

보험수리적손(익)	-	(629,579)	-	7,866	-	(621,713)

(기타)

납부한 기여금	-	-	-	-	-	-

급여지급	(167,455)	(402,294)	-	1,293	(167,455)	(401,001)

계열사전출등	-	-	-	-	-	-

소계	(167,455)	(1,031,873)	-	9,159	(167,455)	(1,022,714)

기말잔액	3,731,752	3,541,895	(799,636)	(789,878)	2,932,116	2,752,017

19.4 사외적립자산의 구성내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

퇴직연금	793,343	783,585

국민연금전환금	6,293	6,293

합계	799,636	789,878

20. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	24,000,000주	24,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	10,920,000주	10,920,000주

보통주자본금	5,460백만원	5,460백만원

21. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 회사의 자본잉여금의 구성내역은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다.

22. 자본조정 및 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재의 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 지분법자본변동의 내용은 다음과 같습니다.

22.1 자본조정

(단위:천원)

피투자회사	금액	비고

덕원산업(주)	395,778	투자주식처분이익

(주)코모텍	558,860	증자에 따른 지분가액변동

합계	954,638

22.2 기타포괄손익누계액

22.2.1 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액	비고

덕원산업(주)	(747,049)	기타포괄손익금융자산평가손실

경남기업(주)	(8,288)	기타포괄손익금융자산평가손실

합계	(755,337)

22.2.2 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	기말

당 분 기	(755,337)	-	-	(755,337)

전 기	(747,049)	(8,288)	-	(755,337)

23. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	5,403,481	5,394,344

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익

24.1 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	상품매출	합 계	제품매출	상품매출	합 계

레미콘매출	21,096,007	227,246	21,323,253	23,159,730	499,286	23,659,016

용접	17,470	17,470	18,540	18,540

합계	21,096,007	244,716	21,340,723	23,159,730	517,826	23,677,556

지리적 시장

한국	21,096,007	244,716	21,340,723	23,159,730	517,826	23,677,556

해외	-	-	-	-	-	-

합계	21,096,007	244,716	21,340,723	23,159,730	517,826	23,677,556

수익인식시기

한 시점에 인식	21,096,007	244,716	21,340,723	23,159,730	517,826	23,677,556

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	-

합계	21,096,007	244,716	21,340,723	23,159,730	517,826	23,677,556

회사는 고객과의 계약에서 생기는 수취채권에 대해 당분기와 전분기에 각각 4,686천원 및 9,507천원의 손상차손을 인식하고 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 표시하였습니다.

24.2 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	상품매출	합 계	제품매출	상품매출	합 계

수익

외부거래	21,096,007	244,716	21,340,723	23,159,730	517,826	23,677,556

내부거래	-	-	-	-	-	-

합계	21,096,007	244,716	21,340,723	23,159,730	517,826	23,677,556

24.3 영업활동의 계절성회사의 당분기의 매출액에는 동절기인 1~ 3월이 포함되어 있습니다. 레미콘 매출의 특성상 동절기에는 다른 절기에 비하여 매출액이 적게 실현됩니다. 이와 같은 계절적요인으로 인하여 하반기 매출 및 영업이익이 상반기에 비하여 높을 것으로 예상됩니다.

25. 매출액 및 매출원가

당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액:

상품매출액	128,963	244,716	190,501	517,826

제품매출액	7,665,845	21,096,007	7,029,540	23,159,730

매출액 합계	7,794,808	21,340,723	7,220,041	23,677,556

매출원가:

상품매출원가	116,517	224,029	178,474	493,730

제품매출원가	7,185,804	19,972,329	6,770,436	21,775,359

매출원가 합계	7,302,321	20,196,358	6,948,910	22,269,089

26. 판매비와관리비회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	241,385,200	719,859,530	255,485,920	780,037,600

퇴직급여	56,769,909	150,651,500	78,162,097	213,405,489

복리후생비	27,621,123	69,765,901	30,698,683	79,143,630

교육훈련비	130,000	169,000

여비교통비	1,611,110	4,938,280	1,902,940	4,360,530

통신비	3,495,580	10,166,596	3,231,337	9,465,074

소모품비	2,119,767	7,966,556	2,613,416	5,643,726

세금과공과	6,689,030	20,609,090	8,493,180	27,106,186

사용료	14,910,363	44,790,064	15,666,062	45,265,915

감가상각비	16,974,048	51,187,277	20,648,576	63,827,544

사용권자산상각비	22,650,141	67,950,423	22,650,141	67,950,423

수선비	302,000	1,950,000

차량유지비	8,160,975	27,879,964	8,239,878	34,501,504

지급수수료	8,781,099	75,358,649	8,586,500	70,186,752

교제비	21,629,070	50,944,120	16,538,250	40,142,970

도서인쇄비	88,800	19,800	408,300

광고선전비	2,900,000	3,000,000	220,000	550,000

판매수수료	6,413,763	29,625,180	24,756,418	84,952,414

대손상각비	4,685,663	9,506,739

합계	442,241,178	1,339,938,593	497,913,198	1,538,404,796

27. 주요 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	143,246	143,246

원재료의 구입	12,622,358	12,622,358

상품의매입	224,029	224,029

급여	1,670,740	719,859	2,390,599

퇴직급여	196,902	150,651	347,553

복리후생비	194,071	69,766	263,837

사용료	37,160	44,790	81,950

지급수수료	105,669	75,359	181,028

운반도급료	2,977,467	2,977,467

수선비	314,732	302	315,034

세금과공과	95,329	20,609	115,938

감가상각비	404,242	51,187	455,429

사용권자산상각비	7,914	67,950	75,864

유류비	747,015	747,015

기타	455,484	139,465	594,949

합계	20,196,358	1,339,938	21,536,296

(전분기)

(단위:천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	85,531	85,531

원재료의 구입	14,362,272	14,362,272

상품의매입	493,730	493,730

급여	1,699,419	780,038	2,479,457

퇴직급여	195,256	213,405	408,661

복리후생비	204,889	79,144	284,033

사용료	44,538	45,266	89,804

지급수수료	95,162	70,187	165,349

운반도급료	3,156,093	3,156,093

수선비	287,482	1,950	289,432

세금과공과	85,944	27,106	113,050

감가상각비	407,648	63,827	471,475

사용권자산상각비	6,234	67,950	74,184

유류비	745,592	745,592

기타	399,300	189,532	588,832

합계	22,269,090	1,538,405	23,807,495

28. 금융수익과 금융원가당분기와 전분기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	980	1,370	6,341	28,188

배당금수익	-	-	-	278,891

금융원가:

이자비용	(125)	(212)	(580)	(4,002)

리스부채이자	(1,889)	(6,201)	(2,571)	(8,225)

순금융수익(원가)	(1,034)	(5,043)	3,190	294,852

29. 관계기업및종속기업투자손익당분기와 전분기 관계기업및종속기업투자손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피투자회사	구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(주)코모텍	지분법이익(손실)	17,343	71,815	(48,733)	(159,018)

30. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	35,656	35,656	44,133	44,133

투자부동산처분이익	-	70,289

임대수익	3,600	10,800	3,600	10,800

잡이익	109	2105	171,162	178,597

기타수익 합계	39,365	118,850	218,895	233,530

기타비용:

유형자산처분손실	-	-	19,454	22,430

무형자산(회원권)손상차손	-	-	-	26,900

기부금	1,700	4,500	1,566	4,718

잡손실	3	51	28	4,376

기타비용 합계	1,703	4,551	21,048	58,424

31. 법인세비용

회사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다.

당분기와 전분기에 대한 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

당분기법인세부담액	2,561	42,243

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(26,199)	3,340

법인세비용(수익) 합계	(23,638)	45,583

32. 주당이익

회사의 기본주당이익의 계산에 사용된 이익, 주식 관련 정보 및 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기본주당순이익 계산에 이용된 손익:

보통주 귀속 당분기순이익(손실)	104,219,368	9,136,854	(74,478,057)	135,418,806

기본주당순익 계산을 위한 가중평균유동보통주식수:

발행주식수	10,920,000	10,920,000	10,920,000	10,920,000

가중평균유통보통주식수	10,920,000	10,920,000	10,920,000	10,920,000

주당순이익(손실)	10	1	(-)7	12

기본주당순손익은 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 한편, 회사가 발행한 희석증권이 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

33. 현금흐름표33.1 당분기와 전분기 중 회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

당분기순이익(손실)	9,136,854	135,418,806

현금유출 없는 비용등의 가산:	866,306,802	1,229,987,004

법인세비용(수익)	(23,638,902)	45,582,786

이자비용	211,834	4,001,584

리스부채이자	6,201,118	8,225,542

퇴직급여	347,553,294	408,661,522

감가상각비	455,429,176	471,475,270

사용권자산상각비	75,864,619	74,184,680

대손상각비	4,685,663	9,506,739

유형자산처분손실	22,430,372

무형자산(회원권)손상차손	26,900,000

지분법손실	159,018,509

현금유입 없는 수익등의 차감:	(179,129,657)	(351,212,895)

이자수익	1,369,890	28,188,412

배당금수익	278,891,000

지분법이익	71,814,752

유형자산및투자부동산처분이익	105,945,015	44,133,483

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동:	(783,076,352)	(3,165,696,038)

매출채권의감소(증가)	(352,244,125)	(671,385,144)

미수금의감소(증가)	3,048,430	(24,585,590)

선급금의감소(증가)	(4,620,000)	9,554,860

선급비용의감소(증가)	(1,174,542)	8,796,818

재고자산의감소(증가)	143,245,814	85,531,484

매입채무의증가(감소)	(277,911,485)	(1,887,273,781)

부가가치세예수금의증가(감소)	(21,825,263)	(180,907,079)

예수금의증가(감소)	(6,369,306)	(28,172,662)

미지급비용의증가(감소)	11,715,098	13,375,550

선수금의증가(감소)	(109,486,108)	(224,479,954)

퇴직금의지급	(167,454,865)	(267,443,440)

국민연금전환금의 감소	1,292,900

영업에서 창출된 현금	(86,762,353)	(2,151,503,123)

33.2 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	27,300	-

장기성매출채권제각	-	163,647

리스부채 유동성 대체	48,435	40,367

34. 특수관계자 거래 등

34.1 당분기말 현재 회사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구분	기업명

종속기업	덕원산업(주)

관계기업	(주)코모텍, (주)테라피정보통신

자매기업	서진레미콘(주), (주)서진텍

대표이사 및 주주	이기명, 김형민, 김기수

34.2 당분기와 전분기 중 회사와 종속기업, 관계기업 및 이에 속하지 않는 소수주주 등 기타특수관계자와의 중요한 영업상의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

수입이자	임차료	상품매입 등	매출등	수입이자	임차료	상품매입

종속기업 :

덕원산업(주)	-	-	27,712	2,237	-	47,669

기타특수관계자 :

(주)코모텍	-	-	-	26,404	-	-

김기수	-	118,260	-	118,260	-

합계	-	118,260	25,193	2,237	26,404	118,260	47,669

34.3 특수관계자와의 자금대여내역은 다음과 같습니다.당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금대여거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

특수관계자	당기초	증가	회수	당분기말

(주)코모텍	-	700,000	700,000	-

합계	-	700,000	700,000	-

(전분기)

(단위:천원)

특수관계자	전기초	증가	회수	전분기말

(주)코모텍	-	6,190,000	6,190,000	-

이기명	-	25,000	25,000	-

합계	-	6,215,000	6,215,000	-

34.4 당분기말과 전기말 현재 회사와 종속기업, 관계기업 및 이에 속하지 않는 소수주주 등 기타특수관계자와의 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

임차보증금	미수금	미지급금	매입채무	임차보증금	매입채무	미지급금

종속기업:

덕원산업(주)	-	-	10,000	18,392	-	-	10,000

기타특수관계자 :

김기수	170,000	5,004	-	170,000	-	-

합계	170,000	5,004	10,000	18,392	170,000	-	10,000

34.5 회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	353,618	228,322

퇴직급여	-	5,033

합계	353,618	233,355

34.6 특수관계자간 거래의 지급기일 및 거래조건 당분기말 현재 재무상태표상 채권 및 채무는 무담보 및 무이자조건으로 현금으로 결제되고 있습니다. 또한 특수관계자간 채권 및 채무와 관련하여는 어떠한 지급보증도 제공하고 있지 아니합니다.

34.7 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

34.7.1 특수관계자부터 제공받은 담보의 내용

(단위:천원)

제공자	담보물건	채권최고액	관련채무한도액	관련채무액	담보제공처

덕원산업(주)	토 지	600,000	-	-	지에스칼텍스(주)

건 물

34.7.2 특수관계자부터 제공받은 지급보증의 내용

(단위:천원)

제공자	담보권자	보증금액	관련채무	한도금액	관련채무액

김기수	우리은행	1,200,000	일반대	1,000,000	-

34.7.3 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보와 지급보증은 없습니다.

35. 부문정보

당분기 및 전분기 회사의 영업부문은 레미콘 및 용접에 대한 수익 및 순이익입니다. 부문성과는 재무제표의 영업손익과는 동일하게 측정되는 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 회사 전체의 자금조달(금융수익과 금융원가 포함)과 법인세는 회사차원에서 관리되며 영업부문에 배분되지 아니합니다.

36. 담보제공자산명세

당분기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 회사의 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	채권최고액	관련채무한도액	관련채무액	담보제공처

토지	173,048	1,300,000	1,000,000	-	하나은행

건물	339,342

구축물	532,572

기계장치	409,037

합계	1,453,999	1,300,000	1,000,000	-

37. 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용37.1 타인으로부터 제공받은 담보의 내용

(단위:천원)

제공자	담보물건	채권최고액	관련채무한도액	관련채무액	담보제공처

덕원산업(주)	토지/건물	600,000	-	-	지에스칼텍스(주)

37.2 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용

(단위:천원)

제공자	담보권자	보증금액	관련채무	한도금액	관련채무액

서울보증보험	대전,충남레미콘조합	120,000	관수이행보증	-	-

대전지방조달청 외	449,888	이행지급보증	-	-

김기수	우리은행	1,200,000	일반대 및 시설대	1,000,000	-

합계	1,769,888	1,000,000	-

38. 우발채무 및 약정사항

38.1 견질어음 및 수표당분기말 현재 회사는 거래약정용으로 백지어음1매를 GS칼텍스(주)에 그리고 어음5매(금액 8,063,200천원)을 한일시멘트주식회사에 제공하고 있습니다.

38.2 약정사항회사는 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다.

(단위:천원)

금융회사	종류	약정한도액	대출금액

하나은행	기업운전일반자금대출	1,000,000	-

우리은행	소매금융일반자금대출	1,000,000	-

서울보증보험	이행계약 및 공탁	569,888	-

합계	2,569,888	-