모헨즈 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

주석

2017년 6월 30일 현재
주식회사 모헨즈

1. 회사의 개요

회사의 개요는 다음과 같습니다.(1) 회사의 설립 연월일 : 1970년 11월 24일(2) 주요사업내용 : ① 레미콘의 제조 , 판매 및 시멘트 판매업 ② 철근 판매업 ③ 소프트웨어 개발 및 제공업(3) 본사 및 주요사업장의 소재지 본사 및 천안공장 : 충남 천안시 동남구 풍세면 잔다리길 56 당진공장 : 충남 당진시 면천로 98-23(구룡동) 서천공장 : 충남 서천군 비인면 갯벌체험로695번길 138-18 보령공장 : 충남 보령시 청소면 충청수영로 283 서울사무소 : 서울시 강남구 논현로28길 40(도곡동)(4) 대표이사 : 이기명(5) 대주주의 성명 및 지분비율

주주명	소유주식수	지분율(%)	비 고

김 기 수	3,496,026	32.01

김 기 준	20,500	0.19

문 대 원	250,000	2.29

송 종 갑	13,600	0.12

이 영 환	65,000	0.60

증권예탁원	7,074,624	64.78

기 타	250	0.01

합 계	10,920,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

(1) 재무제표 작성기준

주식회사 모헨즈(이하 "당사" 라 함)의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년12월31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 제·개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제·개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사가 동 반기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 당사는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 6월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

③-1 수행의무의 식별

당사는 레미콘의 제조 및 판매를 주요 영업으로 영위하고 있고, 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

3. 금융상품(1) 금융자산금융자산은 대여금과 수취채권, 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산의 4가지 범주로 구분됩니다.보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

유동자산:

현금및현금성자산	-	2,142,858	-	2,142,858	-	2,153,132	-	2,153,132

매출채권및기타채권	-	8,579,286	-	8,579,286	-	9,032,791	-	9,032,791

기타금융자산	29,915	-	-	29,915	35,315	-	-	35,315

소 계	29,915	10,722,144	-	10,752,059	35,315	11,185,923	-	11,221,238

비유동자산:

기타금융자산	-	9,000	-	9,000	-	9,000	-	9,000

매도가능금융자산	-	-	16,549	16,549	-	-	16,553	16,553

매출채권및기타채권	-	338,214	-	338,214	-	413,848	-	413,848

소 계	-	347,214	16,549	363,763	-	422,848	16,553	439,401

합 계	29,915	11,069,358	16,549	11,115,822	35,315	11,608,771	16,553	11,660,639

(2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

매입채무및기타채무	12,603,213	13,445,604

(3) 당사의 금융상품범주별 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금과 수취채권 매도가능금융자산 기타의 금융부채 합 계 수 익: 이자수익 3,372 - - 3,372 비 용: 이자비용 - - (53) (53) 금융상품순손익 3,372 - (53) 3,319 (단위: 천원) 구 분 대여금과 수취채권 매도가능금융자산 기타의 금융부채 합 계 수 익: 이자수익 3,041 - - 3,041 비 용: 이자비용 - - (848) (848) 금융상품순손익 3,041 - (848) 2,193 (4) 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 유동자산: 현금및현금성자산 2,142,858 2,142,858 2,153,132 2,153,132 매출채권및기타채권 8,579,286 8,579,286 9,032,791 9,032,791 기타금융자산 29,915 29,915 35,315 35,315 소 계 10,752,059 10,752,059 11,221,238 11,221,238 비유동자산: 기타금융자산 9,000 9,000 9,000 9,000 매도가능금융자산 16,549 16,549 16,553 16,553 매출채권및기타채권 338,214 338,214 413,848 413,848 소 계 363,763 363,763 439,401 439,401 매입채무및기타채무 12,603,213 12,603,213 13,445,604 13,445,604 (5) 공정가치 서열체계(1) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 인식된 자산 및 부채와 공정가치가 공시되는 금융자산 및 부채의 수준별 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 구분 장부금액 공정가치수준 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 수준1 수준2 수준3 합계 (공정가치로 측정되는 금융자산) 지분증권 - - 48 48 48 - - 48 (공정가치로 측정되지 않는 금융자산) 현금및현금성자산 - 2,142,858 - 2,142,858 - - - - 기타금융자산 29,915 9,000 16,500 55,415 - - - - 매출채권및기타채권 - 8,917,500 - 8,917,500 - - - - 합 계 29,915 11,069,358 16,500 11,115,773 - - - - (단위:천원) 구분 장부금액 공정가치수준 금융부채 당기손익인식금융부채 기타금융부채 장부가액합계 수준1 수준2 수준3 합계 (공정가치로 측정되지 않는 금융부채) 매입채무및기타채무 - 12,603,213 12,603,213 (*1) "수준 1"의 지분증권은 시장성 있는 지분증권으로 활성시장에서 거래되고 있으며, 보고기간종료일 현재의 종가를 기준으로 평가하였습니다. 한편, 당기 중 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준 사이의 이동은 없습니다. (전 기) (단위:천원) 구분 장부금액 공정가치수준 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 수준1 수준2 수준3 합계 (공정가치로 측정되는 금융자산) 지분증권 - - 53 53 53 - - 53 (공정가치로 측정되지 않는 금융자산) 현금및현금성자산 - 2,153,132 - 2,153,132 - - - - 기타금융자산 35,315 9,000 16,500 60,815 - - - - 매출채권및기타채권 - 9,446,639 - 9,446,639 - - - - 합 계 35,315 11,608,771 16,500 11,660,586 - - - - (단위:천원) 구분 장부금액 공정가치수준 금융부채 당기손익인식금융부채 기타금융부채 장부가액합계 수준1 수준2 수준3 합계 (공정가치로 측정되지 않는 금융부채) 매입채무및기타채무 - 13,445,604 13,445,604 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 당기 매출채권 및 매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. (*1) "수준 1"의 지분증권은 시장성 있는 지분증권으로 활성시장에서 거래되고 있으며, 보고기간종료일 현재의 종가를 기준으로 평가하였습니다. 한편, 전기 중 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준 사이의 이동은 없습니다. 4. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금 융위험관리1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독할 위험관리위원회를 설립하였습니다. 본위원회는 정기적으로 이사회에 활동에 대해 보고하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. ① 매출채권 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 위험관리위원회는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불 시에만 거래가 가능합니다. 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. ② 투자자산 당사는 일정 이상의 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로서 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다. ③ 보증 당사는 종속기업에만 보증을 제공하는 것이 당사의 정책입니다. 2017년 6월 30일 현재 당사가 제공한 보증은 없습니다. 3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 활동별 원가로 제품과 용역에 대한 원가를 산정합니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금 수익을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 연결기업은 금융 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 또한 당사는 우리은행 등에 기업일반자금대출 등으로 6,567천원의 여신 약정한도를 가지고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 당사의 파생금융상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 당반기말 전기말 1년 미만 1년초과 계약상 현금흐름 장부가액 1년 미만 1년초과 계약상 현금흐름 장부가액 매입채무및기타채무 12,503,213 100,000 12,603,213 12,603,213 13,185,604 260,000 13,445,604 13,445,604 4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융부채를 발생시키고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 위험관리위원회가 제정한 지침 내에서 수행되고 있습니다. 일반적으로 당사는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다. ① 환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있지 않는 관계로 환율변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 환율변동 위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 자산 및 부채는 없습니다. ② 이자율위험 당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융자산 및 금융부채는 없습니다. (2) 자본관리 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당사는 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 차입금에서 예금을 차감한 순액을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다 (단위:천원, %) 구분 당반기말 전기말 부채총계(A) 15,706,311 16,466,069 자본총계(B) 11,250,665 11,175,976 예금(C) 2,142,858 2,153,132 차입금(D) - - 부채비율(A/B) 139.60% 147.33% 순차입금비율(D-C)/B - - 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 보유현금 5,027 6,417 요구불예금 2,136,846 2,145,777 당좌예금 985 938 재무상태표상 현금 및 현금성자산 2,142,858 2,153,132 현금흐름표상 현금 및 현금성자산 2,142,858 2,153,132 6. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기매매증권 29,915 35,315 - 장기금융상품 - 9,000 - 9,000 매도가능금융자산 - 16,549 - 16,553 합 계 29,915 25,549 35,315 25,553 (2) 매도가능금융자산① 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 종목 장부가액 손상차손 당반기말 전기말 당기 당기이전 시장성있는 증권 범양건영(주) 49 53 - - 시장성없는 증권 모헨즈테크놀로지(주) - - - 753,133 ㈜이플랜엠터테인먼트 - - - 30,000 ㈜젊은그들 - - - 15,000 ㈜세호정보통신 - - - 299,880 애니케스트(주) 1 1 - 107,997 대전충남레미콘조합등 16,000 16,000 - - 범양자산관리(주) 499 499 - - 경남기업(주) - - - 5,915 소계 16,500 16,500 - 1,211,925 합계 16,549 16,553 - 1,211,925 당사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 시장성없는 지분증권에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. ② 당반기 및 전기 중 회사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 항목 당반기 전기 기초금액 16,553 16,553 당기취득 - 5,915 당기처분 - - 평가차익(손) (4) (5,915) 기말잔액 16,549 16,553 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 8,424,516 65,650 8,913,542 141,283 미수금 35,480 - 21,759 - 대여금 119,290 - 97,490 - 보증금 - 272,564 - 272,565 합계 8,579,286 338,214 9,032,791 413,848 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 매출채권및기타채권(비유동포함) 총장부금액 11,393,255 11,872,610 대손충당금: 미수금 149,037 149,037 매출채권 2,326,718 2,276,934 대손충당금 합계 (2,475,755) (2,425,971) 매출채권및기타채권(비유동포함) 순장부금액 8,917,500 9,446,639 (3) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 매출채권 미수금 당반기 전반기 당반기 전반기 기초 2,276,934 2,200,964 149,037 149,037 당기설정 49,784 64,663 - - 채권제각 - - - - 기말 2,326,718 2,265,627 149,037 149,037 연체된 매출채권및기타채권은 손상된 것으로 간주합니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 Aging 분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와 기타영업비용에 포함되어 있습니다.(4) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 3,414,578 - 3,500,837 - 6개월 이하 4,353,811 - 4,890,180 - 6개월 ~ 12개월 이하 205,951 - 56,878 - 12개월 초과 3,418,915 (2,475,755) 3,424,715 (2,425,971) 합계 11,393,255 (2,475,755) 11,872,610 (2,425,971) (5) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 6개월 이하 7,768,389 8,391,017 6개월 ~ 12개월 이하 205,951 56,878 12개월 초과 943,160 998,744 합계 8,917,500 9,446,639 8. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 793,263 - 793,263 445,212 - 445,212 원재료 678,494 678,494 793,710 - 793,710 저장품 34,928 - 34,928 66,509 - 66,509 합계 1,506,685 - 1,506,685 1,305,431 - 1,305,431 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다. 9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 선급금 135,431 162,156 선급비용 28,774 30,037 합계 164,205 192,193 10. 관계기업투자보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 당반기말 전기말 손상차손누적액 소유지분율 취득원가 장부금액 소유지분율 취득원가 장부금액 당반기 전기 테라피정보통신(주) 한국 서비스 23.60% 2,000,000 - 23.60% 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 11. 종속기업 투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 당반기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 덕원산업(주) 한국 레미콘제조 63.47% 3,178,039 63.47% 3,178,039 ㈜코모텍 한국 자동차부품제조 44.33% 2,094,032 44.33% 2,094,032 합계 5,272,071 5,272,071 회사는 한국채택국제회계기준 적용 이전의 회계기준에 따른 개별재무제표에서는 종속기업 등에 대하여 지분법을 적용하여 평가하였으나, 기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"에 따라 별도재무제표 작성 시 종속기업 등에 대하여 2010년 1월 1일(전환일) 현재의 장부가액을 간주원가로 채택하여 원가법을 적용하였습니다. (2) 종속회사에 대한 당반기 및 전기의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 덕원산업(주) (주)코모텍 당반기 전기 당반기 전기 자산총액 43,081,904 39,273,920 19,322,735 18,247,247 부채총액 27,117,642 24,394,617 11,393,249 10,404,980 자본총액 15,964,262 14,879,303 7,929,486 7,842,267 매출액(*) 31,880,677 26,254,886 6,323,358 5,785,189 영업이익(*) 1,191,861 1,194,722 104,961 (103,966) 당기순이익(*) 1,045,192 775,812 87,220 (109,374) (*) 전기의 손익항목은 전반기 금액입니다. 12. 유형자산(1) 당반기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 토지 건물 및 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 2,750,488,465 2,576,886,554 880,013,796 1,387,423,643 - 7,594,812,458 취득 및 자본적지출 - 8,841,800 89,500,000 224,437,962 1,352,500 324,132,262 대체 - - - - - - 처분 - - (1,000) (13,312,575) - (13,313,575) 감가상각 - (61,191,837) (75,056,775) (199,314,526) - (335,563,138) 기말 2,750,488,465 2,524,536,517 894,456,021 1,399,234,504 1,352,500 7,570,068,007 취득원가 2,750,488,465 4,466,730,619 5,683,037,138 2,868,992,033 1,352,500 15,770,600,755 감가상각누계액 - (1,942,194,102) (4,788,581,117) (1,469,757,529) - (8,200,532,748) (2) 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 토지 건물 및 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 2,750,488,465 2,651,048,332 734,266,632 893,212,679 9,502,650 7,038,518,758 취득 및 자본적지출 - 47,779,428 278,300,000 808,081,508 17,500,000 1,151,660,936 대체 - - 27,002,650 - (27,002,650) - 처분 - - - (3,159,745) - (3,159,745) 감가상각 - (121,941,206) (159,555,486) (310,710,799) - (592,207,491) 기말 2,750,488,465 2,576,886,554 880,013,796 1,387,423,643 - 7,594,812,458 취득원가 2,750,488,465 4,457,888,819 5,601,087,138 2,859,889,084 - 15,669,353,506 감가상각누계액 - (1,881,002,265) (4,721,073,342) (1,472,465,441) - (8,074,541,048) (3) 보유토지의 공시지가당반기말 현재 당사 토지의 공시지가는 5,240백만원 입니다. (4) 보험가입자산당반기말 현재 당사가 가입하고 있는 보험자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부가액 보험금액 보험내용 보험회사 건물 1,149,600 1,601,700 화재보험 삼성화재보험(주) 기계장치 894,456 1,030,000 화재보험 삼성화재보험(주) 합계 2,044,056 2,631,700 13. 무형자산 무형자산은 전액 시설이용권으로서 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회원권 당반기 전기 취득원가: 기초금액 417,565 417,565 취득금액 - - 처분금액 - - 기타증감액 - - 기말금액 417,565 417,565 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (91,312) - 무형자산손상차손 - (91,312) 기말금액 (91,312) (91,312) 장부금액: 기초금액 326,253 417,565 기말금액 326,253 326,253 14. 투자부동산(1) 당반기 및 전기 중 당사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 건물 당반기 전기 기초 449,935,370 463,350,447 취득 - - 유형자산대체 및 처분 (236,241,444) - 감가상각 (3,181,547) (13,415,077) 기말 210,512,379 449,935,370 취득원가 254,523,779 536,603,113 감가상각누계액 (44,011,400) (86,667,743) 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 당반기 및 전반기의 임대수입은 없습니다. (2) 투자부동산의 공정가치당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당반기 및 전기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 11,389,921 - 11,688,721 - 미지급금 10,000 - 10,000 - 미지급비용 669,372 - 917,974 - 출고증선발행액 433,919 - 568,908 - 임대보증금 - 100,000 - 260,000 합계 12,503,212 100,000 13,185,603 260,000 16. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 선수금 102,421 41,242 예수금 77,762 71,197 예수부가가치세 241,530 203,290 합계 421,713 315,729 17. 담보제공자산명세 당반기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 회사의 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부가액 채권최고액 관련채무한도액 관련채무액 담보제공처 토지 174,106 1,300,000 1,000,000 - 하나은행 건물 165,501 구축물 336,605 기계장치 268,522 합계 944,734 1,300,000 1,000,000 - 18. 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.(1) 타인으로부터 제공받은 담보의 내용 (단위:천원) 제공자 담보물건 채권최고액 관련채무액(한도) 담보제공처 덕원산업(주) 건물(파주) 1,500,000 (2,000,000) 우리은행 개포(일반한도대) 김기수 토지(파주) (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용 (단위:천원) 제공자 담보권자 보증금액 관련채무 한도금액 관련채무액 서울보증보험 주식회사 현대로템외 146,523 이행계약 및 공탁 - - 중소기업중앙회 대전,충남레미콘조합 120,000 관수이행보증 등 - - 김기수 우리은행 1,200,000 일반대 및 시설대 1,000,000 - 하나은행 1,950,000 일반대 1,500,000 - 합계 3,416,523 2,500,000 - 19. 타인을 위하여 제공한 담보 당반기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받은자 담보물건 장부가액 담보제공처 채권최고액 관련채무액 (주)서진텍 토지 312,272 신한은행 1,080,000 900,000 건물 218,979 20. 종업원급여당사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있으며 이 제도에 따르면 임직원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱하여 산출한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 또한 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 기금형태로 운용되고 있습니다. (1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 급여 1,774,393 1,764,697 확정급여형 퇴직급여비용 267,704 234,943 합계 2,042,097 1,999,640 (2) 당반기말과 전기말 현재 재무제표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 확정급여부채의 현재가치 3,387,999 3,285,444 사외적립자산의 공정가치 (706,613) (706,613) 확정급여부채 2,681,386 2,578,831 당사는 우리은행과 하나은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. (3) 기금적립기금은 당사에 의하여 제공되며, 기금적립 요구사항은 제도의 기금적립 정책에 제시된 방법에 따라 결정된 연금펀드의 보험수리적 측정치에 기초합니다. 당사는 확정급여제도의 조건과 운영되는 규정에 따라 환급금과 미래 기여금의 감소금액이 사외적립자산의 공정가치보다 작지 않다고 결론을 내렸습니다. 따라서 당반기말과 전기말 현재 확정급여자산의 감소는 불필요합니다.(4) 당반기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산공정가치 순확정급여(자산)부채 당반기 전기 당반기 전기 당반기 전기 기초잔액 3,285,444 3,117,164 (706,613) (690,716) 2,578,831 2,426,448 계열사전입 등 - 128,186 - (1,158) - 127,028 소계 3,285,444 3,245,350 (706,613) (691,874) 2,578,831 2,553,476 (당기비용으로 인식) 당기근무원가 226,345 396,207 - - 226,345 396,207 이자원가(수익) 41,359 73,679 - - 41,359 73,679 소계 267,704 469,886 - - 267,704 469,886 (기타포괄손익으로 인식) 보험수리적손(익) - (10,195) - 2,461 - (7,734) (기타) 납부한 기여금 - - - (17,200) - (17,200) 급여지급 (165,150) (419,597) - - (165,150) (419,597) 소계 (165,150) (419,597) - (17,200) (165,150) (436,797) 기말잔액 3,387,998 3,285,444 (706,613) (706,613) 2,681,385 2,578,831 (5) 사외적립자산의 구성내역 (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 퇴직연금 696,911 696,911 국민연금전환금 9,702 9,702 합계 706,613 706,613 (6) 당반기말과 전기말 현재 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 재무적가정 할인율 2.58 미래임금상승율 7.45 물가상승율 5.71 인구통계적가정 퇴직율 보험개발원표준율 사망율 보험개발원표준율 승급적용율 보험개발원표준율 회사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성있는 공모무보증회사채(AA+)의 시장수익율을 참조하여 할인율을 결정하였습니다.사외적립자산의 기대수익은 현행 투자정책에 따른 보유자산의 적용가능한 기대수익을 고려하여 결정되었습니다. 21. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 수권주식수 24,000,000주 24,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 10,920,000주 10,920,000주 보통주자본금 5,460백만원 5,460백만원 22. 자본잉여금보고기간 말 현재 당사의 자본잉여금의 구성내역은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다. 23. 자본조정 및 기타포괄손익누계액보고기간 말 현재의 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 지분법자본변동의 내용은 다음과 같습니다. (1) 자본조정 (단위:천원) 피투자회사 총발생금액 이연법인세 재무상태표가액 비고 덕원산업(주) 507,408 (111,630) 395,778 투자주식처분이익 (주)코모텍 716,487 (157,627) 558,860 증자에따른 지분가액변동 합계 1,223,895 (269,257) 954,638 (2) 기타포괄손익누계액(당반기말) (단위:천원) 피투자회사 총발생금액 이연법인세 재무상태표가액 비고 덕원산업(주) (747,049) - (747,049) 매도가능증권평가손실 범양건영(주) (1,995) 439 (1,556) 매도가능증권평가손실 합계 (749,044) 439 (748,605) (전기말) (단위:천원) 피투자회사 총발생금액 이연법인세 재무상태표가액 비고 덕원산업(주) (747,049) - (747,049) 매도가능증권평가손실 범양건영(주) (1,991) 438 (1,553) 매도가능증권평가손실 합계 (749,040) 438 (748,602) 24. 이익잉여금(1) 보고기간 말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 미처분이익잉여금 1,814,085 1,739,393 (2) 당반기 및 전반기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 1,739,392 1,529,172 반기순이익 74,693 369,026 순확정급여부채의 재측정요소 - - 이익잉여금처분액: - - 반기말금액 1,814,085 1,898,198 25. 주당이익당사의 기본주당이익의 계산에 사용된 이익, 주식 관련 정보 및 주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 기본주당순이익 계산에 이용된 손익: 보통주 귀속 반기순이익 489,104,426 74,692,703 818,586,429 369,026,491 기본주당순익 계산을 위한 가중평균유동보통주식수: 발행주식수 10,920,000 10,920,000 10,920,000 10,920,000 가중평균유통보통주식수 10,920,000 10,920,000 10,920,000 10,920,000 주당순손익 45원 7원 75원 34원 기본주당순손익은 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 한편, 당사가 발행한 희석증권이 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 26. 매출액 및 매출원가 (1) 당반기와 전반기 중 매출액 및 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액: 상품매출액 88,168 123,945 460,971 756,816 제품매출액 11,179,123 19,394,736 12,664,690 19,670,677 매출액 합계 11,267,291 19,518,681 13,125,661 20,427,493 매출원가: 상품매출원가 85,812 120,038 444,945 732,898 제품매출원가 10,294,500 18,497,822 11,271,558 18,275,010 매출원가 합계 10,380,312 18,617,860 11,716,503 19,007,908 (2) 당반기와 전반기 중 당사의 매출지역에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 한국 19,518,681 20,427,493 (2) 영업활동의 계절성당사의 당반기의 매출액은 전액 레미콘의 매출액으로서 이와같은 레미콘 매출액은 동절기인 1-3월보다는 4월부터 6월사이에 큰 부분을 차지하고 있습니다.이와같은 계절적요인으로 인하여 당 2분기 매출액이 1분기매출액의 1.4배에 달합니다. 27. 판매비와관리비당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 208,124,230 448,195,550 256,012,960 526,541,280 퇴직급여 58,097,239 86,850,013 37,903,027 90,525,263 복리후생비 32,422,775 88,867,463 48,172,953 89,940,838 교육훈련비 50,000 9,884,609 - 9,497,036 여비교통비 3,186,050 5,963,670 3,537,630 12,456,360 통신비 4,343,053 9,075,672 4,486,095 9,347,250 소모품비 1,037,512 4,442,573 388,750 2,956,049 세금과공과 3,930,800 11,001,250 7,558,630 30,954,620 사용료 33,379,066 66,804,303 31,645,230 63,230,960 감가상각비 17,598,737 32,807,775 15,592,915 32,459,474 수선비 - 2,627,000 293,547 2,888,639 차량유지비 8,232,763 20,582,380 8,493,511 17,610,023 지급수수료 22,437,502 55,270,786 20,022,081 56,981,100 교제비 9,684,990 19,837,590 8,479,328 19,752,458 도서인쇄비 515,960 936,680 163,460 688,860 광고선전비 1,012,000 4,527,636 3,300,000 4,865,000 판매수수료 28,877,875 38,639,941 25,856,466 30,886,686 대손상각비 49,783,628 49,783,628 64,663,494 64,663,494 합계 482,714,180 956,098,519 536,570,077 1,066,245,390 28. 금융수익과 금융원가당반기 및 전반기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 1,302 3,372 1,073 3,041 금융원가: 이자비용 (17) (53) (835) 848 순금융수익(원가) 1,285 3,319 238 2,193 29. 기타영업수익 및 기타영업비용 당반기와 전반기 중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업수익: 유형자산처분이익 14,587 37,585 - - 투자부동산처분이익 - 13,758 잡이익 108,007 114,591 46,590 127,914 기타영업수익 합계 122,594 165,934 46,590 127,914 기타영업비용: 유형자산처분손실 2,807 2,807 - 887 기부금 8,700 8,700 300 1,300 잡손실 35 278 278 621 기타영업비용 합계 11,542 11,785 578 2,808 30. 주요 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위:천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 합계 재고자산의변동 (201,254) - (201,254) 원재료의구입 12,700,404 - 12,700,404 급여 1,326,197 448,196 1,765,653 퇴직급여 180,854 86,850 267,704 사용료 38,402 66,804 105,206 지급수수료 52,793 55,270 108,063 감가상각비 305,937 32,808 338,745 기타 4,214,527 266,171 4,489,438 합계 18,617,860 956,099 19,573,959 ② 전반기 (단위:천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 합계 재고자산의변동 (393,729) - (393,729) 원재료의구입 12,886,497 - 12,886,497 급여 1,238,156 526,541 1,764,697 퇴직급여 144,418 90,525 234,943 사용료 26,821 63,231 90,052 지급수수료 57,843 56,981 114,824 감가상각비 266,141 32,459 298,600 기타 4,781,761 296,508 5,078,269 합계 19,007,908 1,066,245 20,074,153 31. 법인세비용 당사가 부담하여야 할 법인세의 법정세율은 국내에서 발생한 소득에 대해서는 과세표준 2억원까지는 10%, 2억원 초과분에 대해서는 20%이며, 법인세에 부과되는지방소득세(10%)의 납부의무가 있습니다. 일시적차이에 대해 22%(지방소득세 포함)의 세율을 적용하여 이연법인세를 측정하였습니다. (1) 당반기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 당반기법인세비용: 당반기법인세 - 64,852 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (22,358) 11,496 소계 (22,358) 76,348 이연법인세비용 일시적차이의 발생과 소멸 49,855 35,264 계속영업에서 발생한 법인세비용 27,497 111,612 (2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 당반기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 매도가능증권평가이익 (4) 1 (3) (6) 1 (5) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (4) 1 (3) (6) 1 (5) (3) 당반기와 전반기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 102,190 480,639 적용세율 22% 22% 적용세율에 따른 세부담액 22,482 94,740 조정사항: -세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 12,397 5,376 -과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (22,358) 11,496 -기타 14,977 - 법인세비용 27,498 111,612 평균유효세율 26.90% 23.22% (4) 당반기와 전반기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기말 이연법인세자산(부채) 864,992 990,286 기초 이연법인세자산(부채) 914,847 1,025,550 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 49,855 35,264 (5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2017년 이후 실현분에 대해서는 22%를적용하여 산정하였습니다 .(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (7) 당반기와 전반기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 대손충당금 597,594 (74,552) - 523,042 확정급여채무 525,982 24,697 - 550,679 년월차수당 10,722 - - 10,722 잡비 4,400 - - 4,400 감가상각비 73,133 - - 73,133 회원권평가감 2,772 - - 2,772 퇴직연금 (153,318) - - (153,318) 감가상각누계액 (146,437) - - (146,437) 보험수리적손익 194,680 - - 194,680 기타포괄자본손익 (268,819) - - (268,819) 합계 840,709 (49,855) - 790,854 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 대손충당금 583,868 (79,026) - 504,842 확정급여채무 651,968 43,762 - 695,730 년월차수당 8,695 - 8,695 잡비 4,400 - - 4,400 감가상각비 73,133 - - 73,133 퇴직연금 (150,076) - - (150,076) 감가상각누계액 (146,437) - - (146,437) 보험수리적손익 196,382 - - 196,382 기타포괄자본손익 (268,819) - 1 (268,818) 합계 953,114 (35,264) 1 917,851 (8) 당반기말 및 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 이연법인세자산 1,359,428 1,409,283 이연법인세부채 (568,574) (568,574) 당기법인세부채 - (202,907) 당기법인세자산 506 77,003 (9) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세부채가 인식되지 않은 가산할 일시적차이는 없습니다 (10) 차감할 일시적차이 중 예측가능한 미래에 처분될 가능성이 없거나 실현가능성이 없어 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 기 Ⅰ. 차감할 일시적차이 1. 지분법평가손실 5,131,358 5,131,358 2. 매도가능증권손상손실 1,137,817 1,137,817 3. 지분법자본변동 507,408 507,408 4. 기타포괄손익누계액 747,049 747,049 5. 수선비 등 103,831 103,831 6. 이월결손금 68,074 - 합 계 7,695,537 7,627,463 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 32. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 반기법인세비용차감전순이익(손실) 102,190,231 480,638,756 현금유출 없는 비용등의 가산: 659,093,036 599,941,957 이자비용 53,126 847,661 퇴직급여 267,704,033 234,943,216 감가상각비 338,744,685 298,600,569 대손상각비 49,783,628 64,663,494 유형자산처분손실 2,807,564 887,017 현금유입 없는 수익등의 차감: (54,715,450) (3,040,899) 이자수익 3,371,995 3,040,899 유형자산처분이익 51,343,455 - 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동: (413,667,562) (674,767,776) 매출채권의감소(증가) 514,876,382 (1,894,924,533) 미수금의감소(증가) (13,721,199) 19,465,495 선급금의감소(증가) 26,724,580 67,022,480 선급비용의감소(증가) 1,263,418 5,500,747 재고자산의감소(증가) (201,253,732) (393,728,745) 매입채무의증가(감소) (298,800,679) 1,691,708,307 부가가치세예수금의증가(감소) 38,239,942 9,957,733 예수금의증가(감소) 6,564,910 (3,250,675) 미지급비용의증가(감소) (248,601,970) 118,209,328 출고증선발행액의증가(감소) (134,988,764) (138,664,826) 선수금의증가(감소) 61,179,325 25,092,450 퇴직금의지급 (165,149,775) (181,155,537) 영업에서 창출된 현금 292,900,255 402,772,038 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 내역 당반기 전반기 건설중인자산의 고정자산대체 - 25,500,000 매도가능증권평가차익 4,200 6,600 33. 특수관계자 거래 등 (1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다. 구분 기업명 종속기업 덕원산업(주), (주)코모텍 관계기업 (주)테라피정보통신 자매기업 서진레미콘(주), (주)서진텍 대표이사 및 주주 이기명, 김기수 (2) 당반기와 전반기 중 당사와 종속기업, 관계기업 및 이에 속하지 않는 소수주주 등기타특수관계자와의 중요한 영업상의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 매출 등 임차료 상품매입 매출 등 임차료 상품매입 종속기업 : 덕원산업(주) - - - 14,278 - 1,724 기타특수관계자 : 김기수 - 65,520 - - 62,400 - 합계 - 65,520 - 14,278 62,400 1,724 (3) 당반기말과 전기말 현재 당사와 종속기업, 관계기업 및 이에 속하지 않는 소수주주 등 기타특수관계자와의 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 임차보증금 미지급금 임차보증금 미지급금 종속기업: - - - - 덕원산업(주) - 10,000 - 10,000 기타특수관계자 : - - - - 김기수 100,000 - 100,000 - 합계 100,000 10,000 100,000 10,000 (4) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 195,000 268,400 퇴직급여 - - 합계 195,000 268,400 (5) 특수관계자간 거래의 지급기일 및 거래조건당반기 보고기간종료일 현재 재무상태표상 채권 및 채무는 무담보 및 무이자조건으로 현금으로 결제되고 있습니다. 또한 특수관계자간 채권 및 채무와 관련하여는 어떠한 지급보증도 제공하고 있지 아니합니다. 한편, 당사는 특수관계자에 대한 매출채권에 대하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않고 있으며, 특수관계자에 대한 평가는 특수관계자의 재무상황과 시장상황에 대한 검토를 통해 매 보고기간마다 수행되고 있습니다. (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.(주석 18참조) ① 특수관계자부터 제공받은 담보의 내용 (단위:천원) 제공자 담보물건 채권최고액 관련채무한도 관련채무액 담보제공처 덕원산업(주) 건물(파주) 1,500,000 (2,000,000) - 우리은행 개포 김기수 토지(파주) ② 특수관계자부터 제공받은 지급보증의 내용 (단위:천원) 제공자 담보권자 보증금액 관련채무 금액(한도) 김기수 우리은행 1,200,000 일반대 및 시설대 (1,000,000) 김기수 하나은행 1,950,000 일반대 (1,500,000) 합계 3,150,000 (2,500,000) (7) 당반기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받은자 담보물건 장부가액 담보제공처 채권최고액 관련채무액 (주)서진텍 토지 312,272 신한은행 1,080,000 900,000 건물 218,979 (8) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증은 없습니다. 34. 우발채무 및 약정사항(1)견질어음 및 수표 당반기말 현재 회사는 거래약정용으로 어음6매(금액 8,063,200천원)을 한일시멘트주식회사에 제공하고 있습니다.(2) 할인어음당반기말 현재 차입금으로 계상된 만기가 도래하지 아니한 할인어음은 없습니다. (3) 회사는 당 반기말 현재 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위:천원) 금융회사 종류 약정한도액 대출금액 하나은행 기업일반자금대출 1,500,000 - 외상매출채권담보대출 1,800,000 - 우리은행 소매금융일반자금대출 3,000,000 - 서울보증보험 이행지급보증및 공탁 146,523 - 중소기업중앙회 이행지급보증 120,000 합계 6,566,523 - 35. 부문별정보(1) 영업부문 일반사항당사는 제공하는 재화는 레미콘 단일 품목으로서 전액 충청남도 지역에만 공급하고 있습니다. 따라서 별도로 영업부문을 구분하고 있지 아니하며 지역별 정보로서 공시할 중요사항은 없습니다.(2) 주요고객에 대한 정보당사는 고객으로 부터의 수익이 기업 전체 수익의 10%이상을 차지하는 외부고객이 없으므로, 주요고객에 대한 정보로서 공시할 중요한 사항은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황(연결기준) 가. 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 28,349,034 65,650 25,720,664 141,283 대여금 2,904,290 104,000 1,607,490 143,700 미수금 349,705 - 248,599 - 미수수익 6,450 - 6,450 - 보증금 - 1,081,796 - 1,086,796 합계 31,609,479 1,251,446 27,583,203 1,371,779 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결반기재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 매출채권및기타채권 총장부금액 36,014,217 32,030,125 대손충당금: 매출채권 (3,002,545) (2,924,396) 미수금 (150,747) (150,747) 대손충당금 합계 (3,153,292) (3,075,143) 매출채권및기타채권 순장부금액 32,860,925 28,954,982 (3) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 2,924,395 150,747 2,779,465 150,747 설정(환입) 78,150 - 96,125 - 채권제각등 - - - - 기말 3,002,545 150,747 2,875,590 150,747 연결기업은 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 Aging 분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (4) 당반기 및 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 10,003,128 - 9,377,524 - 6개월 이하 19,083,831 - 16,523,974 6개월 ~ 12개월 이하 2,199,433 161,012 341,704 161,012 12개월 이상 4,727,825 2,992,280 5,786,923 2,914,131 합계 36,014,217 3,153,292 32,030,125 3,075,143 ( 5) 당반기 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 6개월 이하 29,086,959 25,901,498 6개월 ~ 12개월 이하 2,038,421 180,692 12개월 초과 1,735,545 2,872,792 합계 32,860,925 28,954,982 2. 재고자산 등의 현황(연결기준) 가. 재고자산의 부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 제48(2분기) 제47기 제46기 (주)모헨즈 상 품 - - - 제 품 793 445 625 재공품 - - - 원재료 678 794 1,094 저장품 35 66 68 소 계 1,506 1,305 1,787 덕원산업(주) 상 품 - - - 제 품 2,871 1,850 2,238 재공품 837 718 410 원재료 1,382 1,374 1,741 저장품 69 69 63 소 계 5,159 4,011 4,452 (주)코모텍 상 품 - - - 제 품 1,778 1,799 1,751 재공품 1,646 1,670 1,629 원재료 1,761 1,515 1,254 저장품 - - - 소 계 5,185 4,984 4,634 합 계 상 품 - - - 제 품 5,442 4,094 4,614 재공품 2,483 2,388 2,039 원재료 3,821 3,683 4,089 저장품 104 135 131 소 계 11,850 10,300 10,873 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 13.26% 12.10% 13.37% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 9.71 9.69 9.10 나. 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 당사 및 종속회사는 분기에는 재고실사를 실시하지 않으며, 매년 12월 기준으로 정기재고조사를 실시하고 있습니다.2) 실사방법 회사는 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고, 일부 품목에 대하여는 표본 추출을 하여 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다. 3) 장기체화재고 등의 현황 당분기말 현재 장기체화재고는 없습니다. 3. 금융상품의 공정가치와 평가방법(연결기준)(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 당반기말 현재 연결기업은 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를 이용하고 있으며, 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 수준 1: 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치② 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 ③ 수준 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. ① 당반기말 (단위:천원) 구분 장부금액 공정가치수준 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 수준1 수준2 수준3 합계 (공정가치로 측정되는 금융자산) 지분증권 - - 333,982 333,982 333,982 - - 333,982 (공정가치로 측정되지 않는 금융자산) 현금및현금성자산 - 4,201,529 - 4,201,529 - - - - 기타금융자산 50,780 567,193 163,162 781,135 - - - - 매출채권및기타채권 - 32,860,925 - 32,860,925 - - - - 합 계 50,780 37,629,647 163,162 37,843,589 - - - - (단위:천원) 구분 장부금액 공정가치수준 금융부채 당기손익인식금융부채 기타금융부채 장부가액합계 수준1 수준2 수준3 합계 (공정가치로 측정되지 않는 금융부채) 차입부채 - 7,565,126 7,565,126 매입채무및기타채무 - 36,950,649 36,950,649 합 계 - 44,515,775 44,515,775 연결기업은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 당기 매출채권 및매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구분 장부금액 공정가치수준 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 수준1 수준2 수준3 합계 (공정가치로 측정되는 금융자산) 지분증권 - - 294,220 294,220 294,220 - - 294,220 (공정가치로 측정되지 않는 금융자산) 현금및현금성자산 - 5,033,831 - 5,033,831 - - - - 기타금융자산 61,650 552,957 163,162 777,769 - - - - 매출채권및기타채권 - 28,954,983 - 28,954,983 - - - - 합 계 61,650 34,541,771 163,162 34,766,583 - - - - (단위:천원) 구분 장부금액 공정가치수준 금융부채 당기손익인식금융부채 기타금융부채 장부가액합계 수준1 수준2 수준3 합계 (공정가치로 측정되지 않는 금융부채) 차입부채 - 6,965,086 6,965,086 매입채무및기타채무 - 35,216,990 35,216,990 합 계 - 42,182,076 42,182,076 연결기업은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 당기 매출채권 및매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. (2) 당반기 및 전반기중 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위:천원) 구분 대여금 및수취채권 매도가능 금융자산 위험회피파생상품 손익합계 기타영업수익 외화환산이익 20,788 - - 20,788 외환차익 3,861 - - 3,861 금융수익 이자수익 31,266 - 31,266 배당금수익 - 8,151 - 8,151 합계 55,915 8,151 64,066 (단위:천원) 구분 기타금융부채 위험회피파생상품 손익합계 기타영업비용 외환차손 23,455 - 23,455 외화환산손실 1,071 - 1,071 금융원가 이자비용 108,189 - 108,189 합계 132,715 - 132,715 ② 전반기 (단위:천원) 구분 대여금 및수취채권 매도가능 금융자산 위험회피파생상품 손익합계 기타영업수익 외환차익 841 - - 841 외화환산이익 9,957 - - 9,957 금융수익 - - - - 이자수익 24,991 - - 24,991 배당금수익 - 4,258 - 4,258 합계 35,789 4,258 - 40,047 (단위:천원) 구분 기타금융부채 위험회피파생상품 손익합계 기타영업비용 외환차손 8,701 - 8,701 외화환산손실 5,911 - 5,911 금융원가 이자비용 119,259 - 119,259 합계 133,871 - 133,871 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 4. 증권현황 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -