모헨즈 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제50기 당분기: 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
제49기 전분기: 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
회사명 : 주식회사 모헨즈와 그 종속기업

1. 일반사항 지배기업인 주식회사 모헨즈(이하 "회사")의 개요는 다음과 같습니다.(1) 회사의 설립 연월일 : 1970년 11월 24일(2) 주요사업내용 : ① 레미콘의 제조 , 판매 및 시멘트 판매업 ② 철근 판매업(3) 본사 및 주요사업장의 소재지 본사 및 천안공장 : 충남 천안시 동남구 풍세면 잔다리길 56 당진공장 : 충남 당진시 면천로 98-23(구룡동) 서천공장 : 충남 서천군 비인면 갯벌체험로695번길 138-18 보령공장 : 충남 보령시 청소면 충청수영로 283 대전공장 : 대전광역시 유성구 유성대로 1430 서울사무소 : 서울시 강남구 논현로28길 40(도곡동)(4) 대표이사 : 이기명(5) 대주주의 성명 및 지분비율

주주명	소유주식수	지분율(%)	비 고

김기수	3,496,026	32.01

김기준	20,500	0.19

문대원	250,000	2.29

송종갑	13,600	0.12

이영환	65,000	0.60

증권예탁원	7,074,624	64.78

기타	250	0.01

합 계	10,920,000	100.00

1.1 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율	연차결산월	업종

당분기말	전기말

덕원산업 주식회사	한국	63.47%	63.47%	12월	레미콘 제조 및 판매업

당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다. 1. 2 연결대상범위의 변동 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 44에서 설명하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연 결 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	상품매출	합 계	제품매출	상품매출	합 계

레미콘매출	58,040,599	2,394,278	60,434,877	71,375,172	2,390,013	73,765,185

용접매출	2,484,603	-	2,484,603	2,626,900	2,626,900

차량부품매출	-	-	-	4,033,429	-	4,033,429

계	60,525,202	2,394,278	62,919,480	78,035,501	2,390,013	80,425,514

지리적 시장

한국	60,525,202	2,394,278	62,919,480	74,994,469	2,390,013	77,384,482

해외	-	-	-	3,041,032	-	3,041,032

계	60,525,202	2,394,278	62,919,480	78,035,501	2,390,013	80,425,514

수익인식시기

한 시점에 인식	60,525,202	2,394,278	62,919,480	78,035,501	2,390,013	80,425,514

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	-

계	60,525,202	2,394,278	62,919,480	78,035,501	2,390,013	80,425,514

회사는 고객과의 계약에서 생기는 수취채권에 대해 당분기와 전분기에 각각 94,576천원 및 344,274천원의 손상차손을 인식하고 포괄손익계산서의 판매및일반관리비에 표시하였습니다.

연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	상품매출	합 계	제품매출	상품매출	합 계

수익

외부거래	60,525,202	2,394,278	62,919,480	78,035,501	2,390,013	80,425,514

내부거래	37,320	-	37,320	29,512	29,512

계	60,562,522	2,394,278	62,956,800	78,035,501	2,419,525	80,455,026

5. 종속기업5.1 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말	회사개요

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

덕원산업(주)	강원도	63.47%	3,178,039	63.47%	3,178,039	제조업

5.2 종속기업변동내역전반기 2018년 4월 30일자로 (주)코모텍 주식의 일부(70,000주)를 매각함에 따라 지분율이 44.33%에서 34.83%로 감소하였고 또한 개인주주와의 종전의 의결권위임계약이 해지됨에 따라 지배력이 상실되었습니다. 따라서 전반기 4월 30일 부터는 (주)코모텍은 종속기업에서 관계기업으로 전환되었습니다. 따라서 2018년 4월 30일부터는 연결범위에서 제외되었습니다.

5.3 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기 연결대상 종속기업 중 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서 및 요약현금흐름표의 주요내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

기업명	덕원산업(주)

자산	37,498,064

부채	19,452,794

자본	18,045,270

매출(분기)	36,812,904

영업이익(분기)	184,736

당기순이익(분기)	232,614

총포괄이익(분기)	218,233

영업활동으로 인한 현금흐름(분기)	(1,405,285)

투자활동으로 인한 현금흐름(분기)	(969,984)

재무활동으로 인한 현금흐름(분기)	(595,346)

② 전기

(단위: 천원)

기업명	덕원산업(주)

자산	41,218,935

부채	22,952,492

자본	18,266,443

매출(분기)	48,035,177

영업이익(분기)	1,394,624

당기순이익(분기)	1,245,796

총포괄이익(분기)	1,488,007

영업활동으로 인한 현금흐름(분기)	6,797,765

투자활동으로 인한 현금흐름(분기)	(1,864,646)

재무활동으로 인한 현금흐름(분기)	(1,739,406)

6. 부문정보

6.1 당분기 및 전분기 연결회사의 영업부문에 대한 수익 및 순이익은 다음과 같습니다.

(단위:천원) 구분 레미콘 용접 부문 계 조정및제거 연결 수익 외부거래 60,434,877 2,484,603 62,919,480 - 62,919,480 내부거래 - 37,320 37,320 (37,320) 계 60,434,877 2,521,923 62,956,800 (37,320) 62,919,480 성과 부문이익 428,754 (97,345) 331,409 331,409 내부거래 수익37,320천원은 연결에서 제거되었습니다. (단위:천원) 구분 레미콘 용접 자동차부품 부문 계 조정및제거 연결 수익 외부거래 73,765,184 2,626,900 4,033,429 80,425,513 - 80,425,513 내부거래 29,513 29,513 (29,513) - 계 73,794,697 2,626,900 4,033,429 80,455,026 (29,513) 80,425,513 성과 부문이익 1,581,459 5,632 (34,291) 1,552,800 (28,000) 1,524,800 내부거래 수익 29,513천원은 연결에서 제거되었습니다. 6.3 영업활동의 계절성연결회사의 당분기의 매출액에는 동절기인 1-3월이 포함되어 있습니다, 레미콘 매출의 특성상 동절기에는 다른 절기에 비하여 매출액이 적게 실현됩니다. 이와같은 계절적요인으로 인하여 하반기 매출 및 영업이익이 상반기에 비하여 높을 것으로 예상 됩니다. 7. 법인세 연결회사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다. 당반기 및 전반기에 대한 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 당기법인세비용 121,382 125,931 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (123,159) (7,634) 법인세비용 합계 (1,777) 118,297 8. 기타포괄손익 항목 세전기타포괄손익의 변동은 다음과 같습니다. 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가이익(손실) (18,437) 138,277 매도가능증권처분이익 - 3 회계기준개정효과 - 249,737 총기타포괄손익(세전) (18,437) 388,017 기타포괄손익 항목에 대한 법인세 효과는 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품: 평가이익(손실) 4,056 (30,421) 매도가능증권처분이익 - (1) 합계 4,056 (30,422) 9. 유형자산 9.1 취득과 처분 당분기중 연결회사는 672,169천원(전반기: 2,053,943천원)의 유형자산을 취득하였습니다. 연결회사는 당분기 및 전반기중 자본화된 차입원가 금액은 없습니다. 당분기에 4,715천원(전분기: 7,499천원)의 처분이익을 인식하였으며 당기 인식된 처분손실은 8,178천원(전분기:25,554원)입니다. 9.2 유형자산의 증감명세당분기중 유형자산의 증감명세는 다음과 같습니다. (단위:천원) 토지 건물 및 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 전기말 원가 6,510,676 11,900,155 16,608,542 8,182,586 - 43,201,959 감가상각누계액 - (4,733,335) (14,006,608) (4,657,609) - (23,397,552) 순장부금액 6,510,676 7,166,820 2,601,934 3,524,977 - 19,804,407 당분기 기초 순장부금액 6,510,676 7,166,820 2,601,934 3,524,977 - 19,804,407 취득 - 7,100 203,700 451,289 10,097 672,186 처분 - - - (62,963) - (62,963) 대체 (1,608,325) (374,340) - - (18) (1,982,683) 감가상각비 - (249,637) (382,054) (801,887) - (1,433,578) 당분기말 순장부금액 4,902,351 6,549,943 2,423,580 3,111,416 10,079 16,997,369 당분기말 원가 4,902,351 11,523,315 16,812,241 8,291,540 10,079 41,539,526 감가상각누계액 - (4,973,372) (14,388,661) (5,180,124) - (24,542,157) 순장부금액 4,902,351 6,549,943 2,423,580 3,111,416 10,079 16,997,369 10. 투자부동산 당분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 및 구축물 합계 전기말 원가 142,770 1,363,573 1,506,343 감가상각누계액 - (653,643) (653,643) 순장부금액 142,770 709,930 852,700 당분기 기초 순장부금액 142,770 709,930 852,700 취득 - - - 처분 - - - 대체 1,608,325 374,340 1,982,665 감가상각비 - (23,085) (23,085) 당분기말 순장부금액 1,751,095 1,061,184 2,812,279 원가 1,751,095 1,747,510 3,498,605 감가상각누계액 - (686,326) (686,326) 회사의 투자부동산과 관련하여 당분기에 인식한 임대수입은 6,736천원이며, 당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였습니다. 11. 보유토지의 공시지가 당분기말과 전기말 현재 투자부동산을 포함한 연결회사의 보유토지 전체의 공시지가는 각각 16,969백만원 및 16,536백만원입니다.12. 무형자산 12.1 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 전기말 취득원가 1,211,655 1,288,920 취득 - 514 상각누계액과 손상차손누계액 - - 처분 - (77,779) 장부가액 1,211,655 1,211,655 12.2 당분기와 전기중 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회원권 당분기 전기 기초 1,211,655 1,288,920 취득/자본적지출 - 514 처분 - (40,035) 상각 - (37,744) 손상차손계상액 - - 기말 1,211,655 1,211,655 취득원가 1,211,655 1,211,655 손상누계액 - - 13. 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 연결회사는 현금창출단위의 회수가능액을 기초하여 판단하였습니다.내용연수가 비한정인 무형자산(회원권) 전체의 장부금액과 비교하여 회수가능액과의차이는 유의적이지 아니합니다.14. 금융자산과 금융부채 14.1 당분기말 및 전기말 현재 현금성자산을 제외한 연결회사가 보유한 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 전기말 상각후원가로 측정하는 채무상품 매출채권 및 기타채권 21,059,165 22,375,975 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 채무상품 국공채 28,000 28,880 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품 상장주식 321,949 340,386 비상장주식 23,705 23,705 레미콘조합출자금 160,085 150,085 합계 21,592,904 22,919,031 유동성 19,782,748 21,156,982 비유동성 1,810,156 1,762,049 14.2 당분기 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 전기말 상각후원가(AC) 측정 금융부채 매입채무 및 기타채무 20,201,374 29,483,532 비유동이자부차입금 리스부채 815,939 - 유동성이자부차입금 리스부채 88,241 - 합계 21,105,554 29,483,532 유동성 20,054,615 29,258,532 비유동성 1,050,939 225,000 14.3 위험관리활동 연결회사의 주요 금융부채는 파생상품을 제외하고 차입금, 매입채무 및 기타채무, 금융보증계약으로 구성되어 있으며 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있습니다. 또한 매도금융자산을 보유하고 있습니다. 연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있습니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 매도가능금융자산입니다. 상품가격위험 연결회사는 특정상품의 변동성에 영향을 받습니다. 연결회사는 레미콘 생산을 위해 원자재인 시멘트와 골재가 지속적으로 소요되므로 이들을 지속적으로 구매하고 있습니다. 연결회사는 상품가격위험 및 그 경감을 위한 위험관리 전략을 마련하여 시행하고 있습니다. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 매출채권 고객신용위험은 연결회사의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 각 사업부문에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어 작성되는 신용등급평가점수에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있습니다. 금융상품 및 예치금 은행 및 금융기관에 대한 신용위험은 연결회사의 정책에 따라 자금부가 관리하고 있습니다. 잉여자금 투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에 따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다. 유동성 위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있으며, 이를 위하여 여러가지 대책을 강구하고 있습니다. 과도한 위험 집중도 많은 거래상대방들이 유사한 사업활동을 하거나, 지리적으로 같은 지역에서 활동하거나, 경제적, 정치적, 기타 다른 조건의 변화에 의해 유사하게 영향을 받는 계약상의의무를 수행할 능력에 기초하는 경제적인 기능을 보유하고 있을 때 집중도는 상승합니다. 집중도는 연결회사의 성과가 특정산업에 영향을 받는 상대적인 민감도를 나타냅니다. 과도한 위험의 집중을 피하기 위하여, 연결회사의 정책과 절차는 다양한 포트폴리오의 유지에 초점을 맞춘 특정 지침을 포함합니다. 신용 위험의 식별된 집중도는 제어되고 그에 따라 관리됩니다. 선택적인 위험회피는 연결회사의 관계와 산업의 수준에서 위험 집중도를 관리하는 데에 사용됩니다. 자본관리 연결회사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 순영업이익을 자본이익율로 관리하고 있습니다. 14.5 공정가치 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 전기말 구분 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 대여금 4,187,540 4,187,540 2,890,090 2,890,090 비상장주식 23,705 23,705 23,705 23,705 상장주식 321,949 321,949 340,386 340,386 조합출자금 160,085 160,085 150,085 150,085 국공채 28,000 28,000 28,880 28,880 합계 4,721,279 4,721,279 3,433,146 3,433,146 금융부채: - - - 당분기 현재 연결회사의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) (당분기) 구분 합계 활성시장의 공시가격 (수준 1) 유의적인 관찰가능한 투입변수 (수준 2) 유의적인 관찰가능하지 않은 투입변수 (수준 3) 당분기말 공정가치로 측정되는 금융자산 국공채 28,000 28,000 - - 공정가치-기타포괄손익(FVOCI) 측정 금융자산 비상장주식 23,705 - - 23,705 상장주식 321,949 321,949 - - 조합출자금 160,085 - - 160,085 합계 533,739 349,949 - 183,790 공정가치로 측정되는 금융부채 - - - - 당분기중 공정가치 수준 1과 수준 2사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. (전기말) 구분 합계 활성시장의 공시가격 (수준 1) 유의적인 관찰가능한 투입변수 (수준 2) 유의적인 관찰가능하지 않은 투입변수 (수준 3) 전기말 공정가치로 측정되는 금융자산 국공채 28,880 28,880 - - 공정가치-기타포괄손익(FVOCI) 측정 금융자산 비상장주식 23,705 - - 23705 상장주식 340,386 340,386 - - 조합출자금 150,085 - - 150,085 합계 543,056 369,266 - 173,790 공정가치로 측정되는 금융부채 - - - - 전기중 공정가치 수준 1과 수준 2사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 공정가치 서열체계 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다. 수준 1: 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 회사는 반복적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다 15. 현금및현금성자산 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기말 보유현금 27,034 49,471 요구불예금 4,868,317 7,859,044 당좌예금 30,113 312,385 재무상태표상 현금 및 현금성자산 4,925,464 8,220,900 현금흐름표상 현금 및 현금성자산 4,925,464 8,220,900 16. 장·단기금융상품 16.1 당분기 및 전기말 현재 장·단기금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당좌개설보증금 - 22,000 - 22,000 정기예금 등 1,000,000 730,000 4,300,000 530,000 합계 1,000,000 752,000 4,300,000 552,000 16.2 사용이 제한된 예금재무제표일 현재 상기 장·단기금융상품은 당좌개설보증금 및 정기예금중 유동분 100,000천원 및 비유동분 752,000천원은 질권이 설정되어 있어 전액 사용이 제한되어 있습니다.17. 매출채권및기타채권 17.1 당분기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 15,519,464 - 18,246,452 - 대여금 4,100,290 87,250 2,812,290 77,800 미수금 98,396 - 20,743 - 미수수익 36,598 - 48,617 - 보증금 - 1,217,167 - 1,170,073 합계 19,754,748 1,304,417 21,128,102 1,247,873 17.2 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결분기재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기말 매출채권및기타채권 총장부금액 25,068,283 26,290,517 대손충당금: 매출채권 (3,859,308) (3,764,732) 미수금 (149,810) (149,810) 대손충당금 합계 (4,009,118) (3,914,542) 매출채권및기타채권 순장부금액 21,059,165 22,375,975 17.3 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 3,764,732 149,810 3,440,340 150,747 설정(환입) 94,576 - 344,274 - 채권제각등 - - (179,358) - 기말 3,859,308 149,810 3,605,256 150,747 연결회사는 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 Aging 분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 18. 재고자산18.1 당분기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 1,022,852 - 1,022,852 943,495 - 943,495 재공품 281,251 - 281,251 455,397 - 455,397 원재료 1,773,195 - 1,773,195 1,801,775 - 1,801,775 저장품 338,116 - 338,116 292,367 - 292,367 합계 3,415,414 - 3,415,414 3,493,034 - 3,493,034 18.2 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다. 19. 기타유동자산당분기와 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 당분기 전기말 선급금 676,855 498,495 (대손충당금) (411,129) (411,129) 선급비용 114,733 87,483 합계 380,459 174,849 20. 관계기업투자 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(주석4참조) 20.1 관계기업투자회사명 및 영위업종 (단위:천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 손상차손누적액 당분기 전기 (주)코모텍 한국 자동차부품제조업 - - 테라피정보통신(주) 한국 서비스 2,000,000 2,000,000 20.2 관계기업투자내역 (단위:천원) 회사명 당분기말 장부가액 주식수 지분율 취득가액 순자산가액 당분기말 전기말 ㈜코모텍(주2) 256,646 34.83% 1,192,185 2,891,403 2,891,403 2,928,603 테라피정보통신㈜(주1) 40,800 23.60% 2,000,000 - - - 합 계 297,446 3,192,185 2,891,403 2,891,403 2,928,603 (주1) 피투자회사 연락두절되어 재무제표 등 입수 불가능함.(주2) ㈜코모텍은 전반기 중(2018년 4월 30일) 지배력이 상실되어 종속기업투자에서 관계기업투자로 분류하였습니다.20.3 지분법평가 내역당기말 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 구분 (주)코모텍 테라피정보통신(주) 합계 비고 당기초 2,928,603 - 2,928,603 지분법손실 (37,200) - (37,200) 지분법이익(손실)증가손익반영 당기말 2,891,403 - 2,891,403 (전반기) (단위:천원) 구분 (주)코모텍 테라피정보통신(주) 합계 비고 전기초 - - - 취득(주1) 1,756,742 - 1,756,742 지분법이익(주2) 1,346,937 - 1,346,937 지분법이익증가손익반영 전반기말 3,103,679 - 3,103,679 (주1) ㈜코모텍의 취득금액은 공정가치로 인식되었으며, 공정가치는 현금흐름할인모형에 의하여 산정된 주당 평가금액을 기준으로 산정되었습니다. 한편 ㈜코모텍에 대한 보유주식의 공정가치측정에 대하여 다음의 가치평가기업과 투입변수를 기초하여 수준3의 공정가치에 해당하는 것으로 분류하였습니다. 구분 공정가치 (원) 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분법적용투자주식 1,756,741,870 미래현금흐름할인법 가중평균자본비용: 10.61% 영구성장률: 0% (주2) 지분법이익은 당기손익 및 투자제거차액상각액 (-)68,002천원 그리고 염가매수차익 1,414,939천원을 반영하였습니다. 20.4 미상각공정가치조정(당분기)당분기중 미상각공정가치조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 투자제거차액 조정 미상각공정가치조정 토지 486,771 - 486,771 건물 (23,554) (447) (23,107) 합계 463,217 (447) 463,664 (전분기)전분기중 미상각공정가치조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 투자제거차액 조정 미상각공정가치조정 토지 486,771 - 486,771 건물 (24,150) (149) (24,001) 합계 462,621 (149) 462,770 20.5 관계기업지분의 장부금액 조정내역 전반기말 관계기업의 요약재무정보를 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 관계기업의 순자산 지분율 순자산지분해당액 미상각공정가치조정액 ㈜코모텍 7,582,186 34.83% 2,640,909 462,770 테라피정보통신㈜(주1) - 23.60% - - 합 계 7,582,186 2,640,909 462,770 (주1) 피투자회사 연락두절되어 재무제표 등 입수 불가능함. 20.6 지분법적용 피투자회사의 요약 재무정보당분기말 현재 지분법적용 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 피투자회사 자산총계 부채총계 매출액 당분기순(손)익 총포괄손익 순자산가액 순자산지분가액 ㈜코모텍 15,939,913 8,969,751 7,605,179 (108,087) (108,087) 6,970,162 2,427,738 테라피정보통신㈜(주1) - - - - - - - (주1) 피투자회사 연락두절되어 재무제표 등 입수 불가능함. 21. 장기매출채권 및 기타채권당분기와 전기말 현재 장기매출채권 및 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기말 장기성매출채권 1,223,815 1,223,815 대손충당금 (1,223,815) (1,223,815) 장기대여금 87,250 77,800 보증금 1,217,167 1,170,073 합계 1,304,417 1,247,873 22. 매입채무및기타채무 당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 18,035,855 - 26,868,078 - 미지급비용 1,123,687 - 1,507,392 - 출고증선발행액 806,831 - 883,061 - 임대보증금 - 235,000 - 225,000 합계 19,966,373 235,000 29,258,531 225,000 23. 기타유동부채당분기 및 전기말 현재 연결회사의 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전기 선수금 103,197 64,219 예수금 187,191 192,938 예수부가가치세 441,264 439,911 합계 731,652 697,068 24. 담보제공자산명세 당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 회사의 자산 내역은 다음과 같습니다.24.1 (주)모헨즈 (단위:천원) 담보제공자산 장부가액 채권최고액 관련채무한도액 관련채무액 담보제공처 토지 174,106 1,300,000 1,000,000 - 하나은행 건물 350,290 구축물 430,234 기계장치 529,898 합계 1,484,528 1,300,000 1,000,000 - 24.2 덕원산업(주) (단위:천원) 담보제공자산 장부가액 채권최고액 약정한도액 관련채무액 담보제공처 토 지 2,098,321 4,020,000 2,000,000 - 우리은행 건 물 329,790 기계장치 418,861 토 지 647,942 600,000 - - 지에스칼텍스(주) 건 물 282,544 건물(투자부동산) 29,846 60,000 - - 극동유화(주) 합 계 3,807,304 4,680,000 2,000,000 - 25. 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.25.1 타인으로부터 제공받은 담보의 내용 (단위:천원) 제공자 담보물건 채권최고액 약정한도액 관련채무액 담보제공처 김기수 건물 3,840,000 1,400,000 - 신한은행 25.2 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용 (단위:천원) 제공자 담보권자 보증금액 관련채무 한도금액 관련채무액 서울보증보험 대전지방조달청 외 657,320 이행계약 및 공탁 - - ㈜포스코플랜텍외 147,253 이행보증 및 공탁 - - 김기수 우리은행 1,200,000 일반대 및 시설대 1,000,000 - 하나은행 1,300,000 일반대 1,000,000 - 이응명 신한은행 1,680,000 지급보증 1,400,000 - 합계 4,984,573 3,400,000 26. 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증의 내용26.1 타인을 위하여 제공한 담보당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받은자 제공자산 제공처 담보장부가액 담보금액 관련차입금 담보내용 (주)서진텍 당진공장 건물및토지 신한은행 515,038 1,080,000 - 차입금담보 서진레미콘㈜ 원주공장 우리은행 704,746 2,040,000 1,700,000 차입금담보 장기정기예금 우리은행 530,000 526,300 500,000 차입금담보 송종갑 정기예금 우리은행 200,000 189,400 135,000 차입금담보 ㈜코모텍 건물 우리은행엘에스타워 576,191 5,400,000 3,344,000 차입금담보 합계 2,525,975 9,235,700 5,679,000 26.2 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내용당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받은자 제공처 보증금액 관련차입금 보증내용 ㈜코모텍 신한은행 480,000 400,000 차입금에 대한 지급보증 서진레미콘㈜ 우리은행 500,000 500,000 송종갑 우리은행 320,000 135,000 합계 1,300,000 1,035,000 27. 보험가입자산당분기말 현재 연결기업이 가입하고 있는 보험자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부가액 보험금액 보험내용 보험회사 건물 3,226,627 6,053,700 화재보험 삼성화재 외 기계장치 2,423,579 3,594,000 화재보험 삼성화재 외 합계 5,650,206 9,647,700 28. 종업원급여28.1 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 6,399,145 6,756,244 확정급여형 퇴직급여비용 1,081,562 1,150,679 합계 7,480,707 7,906,923 28.2 당분기말과 전기말 현재 재무제표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 10,427,206 9,657,578 사외적립자산의 공정가치 (1,090,010) (1,090,010) 확정급여부채 9,337,196 8,567,568 연결회사는 우리은행과 하나은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 28.3 기금적립기금은 연결기업에 의하여 제공되며, 기금적립 요구사항은 제도의 기금적립 정책에 제시된 방법에 따라 결정된 연금펀드의 보험수리적 측정치에 기초합니다. 연결회사는 확정급여제도의 조건과 운영되는 규정에 따라 환급금과 미래 기여금의 감소금액이 사외적립자산의 공정가치보다 작지 않다고 결론을 내렸습니다. 따라서 당분기말과 전기말 현재 확정급여자산의 감소는 불필요합니다.28.4 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산공정가치 순확정급여(자산)부채 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 기초잔액 9,657,578 9,837,866 (1,090,010) (980,010) 8,567,568 8,857,856 확정급여채무의 승계 178,186 15,557 - - 178,186 15,557 소계 9,835,764 9,853,423 (1,090,010) (980,010) 8,745,754 8,873,413 (당기비용으로 인식) 당기근무원가 901,434 881,689 - - 901,434 881,689 이자원가(수익) 173,122 199,878 - - 173,122 199,878 소계 1,074,556 1,081,567 - - 1,074,556 1,081,567 (기타포괄손익으로 인식) 보험수리적손(익) - - - - - (기타) 납부한 기여금 - - - - - 급여지급 (483,113) (775,385) 1,960 (483,113) (773,425) 연결제외로 감소 - (559,869) - (559,869) 소계 (483,113) (1,335,254) - - (483,113) (1,333,294) 기말잔액 10,427,207 9,559,736 (1,090,010) (978,050) 9,337,197 8,621,686 28.5 사외적립자산의 구성내역 (단위:천원) 구분 당분기 전기말 퇴직연금 1,079,281 1,079,281 국민연금전환금 10,729 10,729 합계 1,090,010 1,090,010 29. 자본금 29.1 당분기 및 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 24,000,000주 24,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 10,920,000주 10,920,000주 보통주자본금 5,460백만원 5,460백만원 29.2 당분기 중 지배기업의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일자 변동내역 주식수 자본금 2019.01.01 당기초 10,920,000주 5,460,000 2019.09.30 당분기말 10,920,000주 5,460,000 30. 자본잉여금당분기 및 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금의 구성내역은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기말 주식발행초과금 3,770,546 3,770,546 31. 기타자본항목(자본조정) 당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 피투자회사 총발생금액 이연법인세 장부가액 비고 덕원산업(주) 507,408 (111,630) 395,778 투자주식처분이익 (주)코모텍 716,487 (157,627) 558,860 증자에따른지분변동가액 합계 1,223,895 (269,257) 954,638 32. 기타포괄손익누계액(1) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 지분법자본변동 (581,290) (572,162) 33. 이익잉여금 33.1 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 12,595,617 12,350,578 33.2 당분기와 전기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 1. 기초이월이익잉여금 12,350,578 10,982,425 2. 당기순이익(손실) 245,039 1,105,722 3. 확정급여채무의 재측정요소 - 72,662 4. 수익인식기준변경효과 등 - 189,769 6. 기말이익잉여금 12,595,617 12,350,578 34. 배당금의지급 34.1 지배기업 주주에 대한 현금배당 적요 당분기 전분기 당분기중 보통주에 대해 결의되어 지급된 배당금액 (주당 배당액 : 500원) 278,891 278,891 연결회사의 종속기업인 덕원산업(주)는 당분기 및 전분기 중 현금배당을 실시하였습니다. 연결회사내의 지급 또는 수령한 금액은 연결에서 제거되었으며 비지배지분에 지급된 금액은 각각 160,515천원입니다 35 . 주당이익 당분기와 전분기 지배회사 소유지분의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. 35.1 기본주당이익 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 지배기업 소유주지분 당분기순이익(손실) 245,039 1.088.800 보통주에 귀속되는 순이익 245,039 1.088.800 가중평균유통보통주식수 10,920,000주 10,920,000주 기본주당순이익 22원 100원 35.2 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 기초 발행보통주식수 10,920,000 10,920,000 가중평균유통보통주식수 10,920,000 10,920,000 36. 매출액 및 매출원가 당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출액: 상품매출액 2,394,278 2,390,013 제품매출액 60,525,202 78,035,501 합계 62,919,480 80,425,514 매출원가: 상품매출원가 2,302,785 2,311,797 제품매출원가 56,496,723 72,501,842 합계 58,799,508 74,813,639 37. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정 당분기 전분기 급여 1,968,432,126 1,983,654,470 퇴직급여 549,943,271 494,497,263 복리후생비 204,537,573 270,328,674 여비교통비 33,640,830 29,224,397 통신비 13,377,969 17,027,716 수도광열비 157,164 2,704,088 소모품비 23,042,506 18,790,113 세금과공과 48,271,040 55,499,848 수선비 50,404,290 21,322,456 전력비 3,281,011 보험료 249,800 175,600 차량유지비 93,416,739 99,498,223 교제비 109,187,940 122,714,537 도서인쇄비 2,794,900 3,486,670 교육훈련비 33,798,522 23,156,946 지급수수료 104,355,299 140,110,211 사용료 87,773,650 236,605,934 광고선전비 1,450,000 5,805,637 판매수수료 125,517,630 103,923,082 대손상각비 94,575,735 344,274,314 감가상각비 137,979,777 187,564,626 리스자산상각비 171,809,466 잡비 50,000 합계 3,854,766,227 4,163,645,816 38. 금융수익과 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 146,765 107,212 배당금수익 8,151 8,151 지분법이익 - 1,325,500 금융원가: 리스부채이자비용 (21,870) - 일반차입금이자 (89) (81,731) 지분법손실 (37,200) - 종속회사주식처분손실 - (1,140,910) 순금융수익(원가) 95,757 218,222 39. 기타영업수익 및 기타영업비용 당분기와 전분기 중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기타영업수익: 외환차익 - 5,142 외화환산이익 - 5,709 유형자산처분이익 4,715 7,499 수입임대료 6,736 4,400 잡이익 31,617 96,673 합계 43,068 119,423 기타영업비용: 외환차손 - 4,841 외화환산손실 - 4,585 기부금 62,954 64,928 유형자산처분손실 8,178 25,554 무형자산처분손실 - 436 잡손실 3,265 42,433 합계 74,397 142,777 40. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. 40.1 당분기 (단위:천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 합계 재고자산의변동 77,620 - 77,620 원재료의구입 37,390,380 - 37,390,380 상품의매입 2,302,785 - 2,302,785 급여 4,430,713 1,968,432 6,399,145 퇴직급여 531,620 549,943 1,081,563 사용료 100,735 87,774 188,509 지급수수료 168,104 104,355 272,459 감가상각비 1,299,302 309,789 1,609,091 기타 12,498,249 834,473 13,332,722 합계 58,799,508 3,854,766 62,654,274 40.2 전분기 (단위:천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 합계 재고자산의변동 (57,619) - (57,619) 원재료의구입 46,881,024 - 46,881,024 상품의매입 2,311,797 - 2,311,797 급여 4,772,590 1,983,654 6,756,244 퇴직급여 656,182 494,497 1,150,679 사용료 114,931 236,606 351,537 지급수수료 194,640 140,110 334,750 감가상각비 1,458,143 187,565 1,645,708 기타 18,481,951 1,121,214 19,603,165 합계 74,813,639 4,163,646 78,977,285 41. 현금흐름표41.1 당분기와 전분기 중 연결기업의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 331,409,284 1,524,800,166 현금유출 없는 비용등의 가산: 2,850,790,453 4,512,173,482 법인세비용(이익) (1,776,778) 118,296,922 이자비용 21,959,376 81,731,430 종속회사주식처분손실 - 1,140,909,646 퇴직급여 1,081,562,891 1,150,679,132 대손상각비 94,575,735 344,274,314 감가상각비 1,609,091,085 1,645,707,243 유형자산처분손실 8,177,981 25,553,784 무형자산처분손실 - 435,600 외화환산손실 - 4,585,411 지분법손실 37,200,163 - 현금유입 없는 수익등의 차감: (159,630,523) (1,454,070,448) 이자수익 146,764,640 107,211,647 유형자산처분이익 4,715,333 7,499,000 외화환산이익 - 5,708,700 배당금수익 8,150,550 8,150,550 지분법이익 - 1,325,500,551 영업활동 관련 자산부채의 변동: (7,142,736,818) 4,609,974,965 매출채권의 감소(증가) 2,691,294,740 557,804,420 미수금의 감소(증가) (77,652,368) (189,409,460) 미수수익의 감소(증가) - 11,473,562 선급금의 감소(증가) (178,360,315) 359,238,933 선급비용의감소(증가) (27,249,468) 31,132,460 부가세대급금의 감소(증가) 88,144,054 재고자산의 감소(증가) 77,619,602 3,402,804,459 매입채무의 증가(감소) (8,832,222,366) 811,426,989 미지급금의 증가(감소) (9,701,552) 미지급비용의 증가(감소) (442,588,096) 289,145,725 예수금의 증가(감소) (5,747,205) (65,497,159) 부가가치세예수금의 증가(감소) 1,353,425 65,503,068 출고증선발행액의 증가(감소) (76,229,580) (137,005,732) 선수금의 증가(감소) 38,978,012 (27,841,401) 퇴직금의 지급 (490,119,403) (861,322,604) 퇴직금의 승계 178,186,204 32,382,145 사외적립자산의 감소(증가) - 1,959,900 회계기준개정으로 인한 잉여금증가 - 249,737,158 영업에서 창출된 현금 (4,120,167,604) 9,192,878,165 41.2 당분기와 전분기중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다. (단위:원) 내역 당분기 전분기 매도가능증권평가이익 (14,381,078) 138,277,160 매도가능증권처분이익 - 2,700 토지의 투자부동산대체 1,608,324,894 - 건물의 투자부동산대체 383,938,590 - 건물감가충당금의 투자부동산대체 (9,598,464) - 리스자산 및 부채의 발생 1,047,020,238 - 42. 연결재무제표 작성시 제거된 자산 부채의 내역당분기 및 전분기 중 연결회사사이에 발생한 중요한 거래 및 이와 관련된 자산 부채로서 제거된 내용은 다음과 같습니다. 지배회사와 종속회사의 거래내역 (단위:천원) 거래회사명 계정과목 당분기 전분기 덕원산업㈜ 매입 37,320 - 매출 - 29,513 미지급금 10,000 10,000 43. 특수관계자43.1 당분기말 현재 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다. 구분 기업명 지배기업 (주)모헨즈 종속기업 덕원산업(주) 관계기업 (주)코모텍, (주)테라피정보통신 자매기업 서진레미콘(주), (주)서진텍 대표이사및 주주 이기명, 이응명, 김기수, 송종갑 43.2 당분기와 전분기 중 지배회사와 종속기업, 관계기업 및 이에 속하지 않는 소수주주 등 기타특수관계자와의 중요한 영업상의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.43.2.1 지배회사의 종속회사와의 거래 (단위:천원) 구분 당분기 전반기 매출 매입 매출 등 원재료매입 종속회사 덕원산업(주) - 37,320 29,513 - 43.2.2 종속회사(덕원산업 주식회사)와 자매회사간의 거래 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출등 사용료 이자수익 매입등 매출등 사용료 이자수익 매입등 ㈜코모텍 - 63,000 32,191 - - 63,000 16,172 286,781 서진레미콘(주) 323,639 - 20,980 308,296 201,803 - 7,443 593,983 (주)서진텍 - - 34,969 - - - 28,709 - 합계 323,639 63,000 88,140 308,296 201,803 63,000 52,324 880,764 43.2.3 주요 주주 및 경영진과의 거래 김기수 주주와의 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 미지급임차료 - 247,255 (247,255) - 미수금 - 69,640 (28,554) 41,086 임차보증금 320,000 50,000 370,000 대여금 - 650,000 (150,000) 500,000 합계 320,000 1,016,895 (425,809) 911,086 (전기) (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 미지급임차료 - 298,902 (298,902) - 미수금 10,295 63,742 (74,037) - 임차보증금 220,000 120,000 (20,000) 320,000 대여금 150,000 400,000 (550,000) - 합계 380,295 882,644 (942,939) 320,000 43.2.4 특수관계인간의 자금거래당분기 중 특수관계인간의 자금대여 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 대여자 차입자 기초금액 당기대여액 당기회수액 기말잔액 (주)모헨즈 (주)코모텍 - 7,730,000 (7,730,000) - 서진레미콘(주) - 260,000 (260,000) - 이기명 - 20,000 - 20,000 덕원산업(주) (주)코모텍 - 14,360,000 (14,360,000) - 서진레미콘(주) - 4,990,000 (4,170,000) 820,000 (주)서진텍 2,410,000 750,000 (820,000) 2,340,000 송기동 300,000 - - 300,000 합계 2,710,000 28,110,000 (27,340,000) 3,480,000 43.3 당분기말과 전기말 현재 지배회사와 종속기업, 관계기업 및 이에 속하지 않는 소수주주 등 기타특수관계자와의 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.43.3.1 지배회사의 종속회사에 대한 채권채무 (단위:천원) 당분기 전기말 구분 미지급금 미지급금등 종속회사 덕원산업(주) 10,000 68,883 상기 거래는 연결재무제표 작성시 제거되었습니다. 43.3.2 종속회사(덕원산업 주식회사)와 관계회사 및 자매회사간의 대여금 이외의 채권채무 (당분기) (단위:천원) 회사명 매출채권 미수금 임차보증금 미지급비용 ㈜코모텍 - - 30,000 17,134 (주)서진레미콘 102,331 - 150,000 158,697 (주)서진텍 - 1,999 - - 합계 102,331 1,999 180,000 175,831 (전기) (단위:천원) 회사명 매출채권 미수금 임차보증금 미지급비용 ㈜코모텍 - 15,556 30,000 183,031 (주)서진레미콘 84,688 - 20,000 - 합계 84,688 15,556 50,000 183,031 43.4 연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,096,669 1,047,810 퇴직급여 - 86,400 합계 1,096,669 1,134,210 43.5 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받은 담보 및 보증제공의 내용은 다음과 같습니다.43.5.1. 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 담보물건 채권최고액 약정한도액 관련채무액 담보제공처 김기수 건물 3,840,000 1,400,000 - 신한은행 43.5.2 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용 (단위:천원) 제공자 담보권자 보증금액 관련채무 한도금액 관련채무액 김기수 우리은행 1,200,000 일반대 및 시설대 1,000,000 - 하나은행 1,300,000 일반대 1,000,000 - 이응명 신한은행 1,680,000 지급보증 1,400,000 - 합계 4,180,000 3,400,000 43.5.3 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증의 내용1) 특수관계자를 위하여 제공한 담보당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받은자 제공자산 제공처 담보장부가액 담보금액 관련차입금 담보내용 (주)서진텍 당진공장 건물및토지 신한은행 515,038 1,080,000 - 차입금담보 서진레미콘㈜ 원주공장 우리은행 704,746 2,040,000 1,700,000 차입금담보 장기정기예금 우리은행 530,000 526,300 500,000 차입금담보 송종갑 단기정기예금 우리은행 200,000 189,400 135,000 차입금담보 ㈜코모텍 건물 우리은행엘에스타워 576,191 5,400,000 3,344,000 차입금담보 합계 2,525,975 9,235,700 5,679,000 2) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내용당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받은자 제공처 보증금액 관련차입금 보증내용 ㈜코모텍 신한은행 480,000 400,000 차입금에 대한 지급보증 서진레미콘㈜ 우리은행 500,000 500,000 차입금에 대한 지급보증 송종갑 우리은행 320,000 135,000 차입금에 대한 지급보증 합계 1,300,000 1,035,000 44. 회계정책의 변경 ­ 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 2에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. 44.1 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 임차료로 분류하였던 임차거래와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.25%입니다. (단위:천원) 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 1,047,020 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 231,081 비유동 리스부채 815,939 합계 1,047,020 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. 44.1.1 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 당기초 사용권자산 부동산 (건물) 894,593 1,047,020 리스부채 유동 88,241 231,081 비유동 815,939 815,939 합계 904,180 1,047,020 당기 중 증가된 사용권자산은 없습니다. 44.1.2 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 당분기에 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금액 사용권자산의 감가상각비 부동산(건물) 152,427 합계 152,427 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 21,870 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(제조경비에 포함) 5,076,811 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. ­ 사용권자산: 1,047,020천원 증가 ­ 리스부채: 1,047,020천원 증가 ① 부문공시와 주당이익에 미친 영향회계정책의 변경으로 당분기의 조정 EBITDA, 부문자산, 부문부채가 모두 증가하였습니다. 종전에 금융리스부채는 부문부채에서 제외되었으나 현재는 리스부채를 부문부채에 포함하였습니다. 회계정책의 변경으로 영향을 받은 부문은 다음과 같습니다. (단위:천원) 조정 EBITDA 부문자산 부문부채 레미콘 174,297 894,593 904,180 ② 실무적 간편법의 사용연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. ­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 ­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 ­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 ­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 ­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 44.2 회사의 리스활동과 회계정책 연결회사 는 다양한 사무실 및 숙소를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), ­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ­ 리스부채의 최초 측정금액 ­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ­ 복구원가의 추정치 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 44.2.1 변동리스료 일부 레미콘차량 리스는 공장에서 부터 거래처로의 운반수량에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 운반회수에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 44.2.2 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 44.2.3 리스부채의 기간별 구분당분기말 리스부채의 기간별 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 1개월 이하 1개월초과-3개월 3개월초과 -1년 1년 초과 합계 리스부채 19,537 38,927 81,061 764,655 904,180 45. 우발채무및약정사항 45.1 견질어음 및 수표당분기말 현재 회사는 거래약정용으로 백지어음3매를 GS칼텍스정유(주) 및 한일시멘트(주)에 그리고 백지수표 1매를 동국산업(주)에 어음5매(금액 8,063,200천원)을 한일시멘트주식회사에 제공하고 있습니다.또한 당분기말 현재 회수되지 아니한 KEB하나은행 어음 1매가 있습니다. 45.2 당분기말 현재 연결회사의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사 금융회사 구분 설정금액 (주)모헨즈 하나은행 기업운전일반자금대출 1,000,000 우리은행 소매금융일반자금대출 1,000,000 서울보증보험 이행계약 및 공탁 657,320 소계 2,657,320 덕원산업(주) 우리은행 일반자금대출 2,000,000 신한은행 일반자금대출 1,400,000 서울보증보험 이행보증보험 147,253 소계 3,547,253 합 계 6,204,573 46. 계류중인 소송사건당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.(1) 사건번호:2016가합78758(본소), 2016가합79362(반소)(2) 당사자: 원고(반소피고) : 덕원산업주식회사 피고(반소:원고) : 효준정밀 주식회사 (3) 소송법원: 서울중안지방법원 제11민사부 (4) 소송가액 : 본소가액 200백만원, 반소가액 500백만원 (5) 사건명 : 용역대금지급(본소), 손해배상(반소) (6) 진행사항 : 진행중 (7) 결과 : 알 수 없음 회사는 법률자문을 통하여 동 소송에 패소할 가능성이 높지 않다고 판단하여 상기 재무제표에 이와 관련된 어떠한 충당부채도 계상하지 아니하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 50 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 49 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 3분기말 제 49 기말 자산 유동자산 9,588,807,974 13,261,021,394 현금및현금성자산 1,579,593,737 1,904,414,770 단기금융상품 1,000,000,000 3,500,000,000 유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 11,930,000 12,775,000 매출채권 및 기타유동채권 6,170,243,423 7,055,086,990 재고자산 777,754,213 672,057,923 당기법인세자산 15,701,147 57,889,477 기타유동자산 33,585,454 58,797,234 비유동자산 16,499,726,089 16,206,928,926 장기금융상품 9,000,000 9,000,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 37,126,794 27,126,794 유형자산 5,851,933,291 7,942,445,428 투자부동산 2,385,131,214 411,116,633 무형자산 255,617,980 255,617,980 종속기업에 대한 투자자산 3,178,039,318 3,178,039,318 관계기업에 대한 투자자산 2,891,402,794 2,928,602,957 장기매출채권 및 기타비유동채권 309,356,000 324,821,690 사용권자산 387,448,029 이연법인세자산 1,194,670,669 1,130,158,126 자산총계 26,088,534,063 29,467,950,320 부채 유동부채 8,005,461,264 12,610,148,010 매입채무 및 기타유동채무 7,681,758,962 12,336,552,420 미지급법인세 40,078,278 유동리스부채 34,084,503 기타유동부채 249,539,521 273,595,590 비유동부채 4,137,395,652 3,309,873,865 퇴직급여부채 3,554,538,406 3,099,873,865 장기매입채무 및 기타비유동채무 225,000,000 210,000,000 비유동리스부채 357,857,246 부채총계 12,142,856,916 15,920,021,875 자본 자본금 5,460,000,000 5,460,000,000 자본잉여금 3,770,546,205 3,770,546,205 기타자본조정 954,638,613 954,638,613 기타포괄손익누계액 (747,049,437) (747,049,437) 이익잉여금(결손금) 4,507,541,766 4,109,793,064 자본총계 13,945,677,147 13,547,928,445 자본과부채총계 26,088,534,063 29,467,950,320 포괄손익계산서 제 50 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 49 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 50 기 3분기 제 49 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 7,996,303,061 26,143,895,830 9,233,587,695 28,386,420,483 매출원가 7,182,523,764 24,635,166,953 8,734,214,574 26,870,015,706 매출총이익 813,779,297 1,508,728,877 499,373,121 1,516,404,777 판매비와관리비 494,208,659 1,399,524,328 366,524,946 1,457,269,031 영업이익(손실) 319,570,638 109,204,549 132,848,175 59,135,746 금융수익 6,785,998 316,214,982 (3,000,856) 1,857,728,183 금융원가 12,046,846 47,522,384 기타이익 3,879,461 21,615,195 5,763,270 17,755,692 기타손실 2,236,080 14,848,805 570,564 34,206,516 법인세비용차감전순이익(손실) 315,953,171 384,663,537 135,040,025 1,900,413,105 법인세비용 (13,085,165) (45,661,729) 당기순이익(손실) 315,953,171 397,748,702 135,040,025 1,946,074,834 기타포괄손익 115,384,602 총포괄손익 315,953,171 397,748,702 135,040,025 2,061,459,436 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 29 36 12 178 자본변동표 제 50 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 49 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 5,460,000,000 3,770,546,205 954,638,613 (748,615,169) 2,037,250,151 11,473,819,800 당기순이익(손실) 1,946,074,834 1,946,074,834 기타포괄손익 1,565,732 113,818,870 115,384,602 2018.09.30 (기말자본) 5,460,000,000 3,770,546,205 954,638,613 (747,049,437) 4,097,143,855 13,535,279,236 2019.01.01 (기초자본) 5,460,000,000 3,770,546,205 954,638,613 (747,049,437) 4,109,793,064 13,547,928,445 당기순이익(손실) 397,748,702 397,748,702 기타포괄손익 2019.09.30 (기말자본) 5,460,000,000 3,770,546,205 954,638,613 (747,049,437) 4,507,541,766 13,945,677,147 현금흐름표 제 50 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 49 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 50 기 3분기 제 49 기 3분기 영업활동현금흐름 (2,366,702,163) 2,031,050,054 영업에서 창출된 현금 (2,725,686,547) 1,870,374,514 이자수취(영업) 49,343,202 40,356,724 배당금수취(영업) 278,891,000 278,891,000 이자지급(영업) (89,048) 법인세납부(영업) 30,839,230 (158,572,184) 투자활동현금흐름 2,103,651,130 (1,430,943,900) 단기매매증권의 처분 870,000 8,890,000 단기금융상품의 처분 2,500,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 8,007,000,000 8,015,000,000 매도가능금융자산의 처분 1,038,800 종속기업에 대한 투자자산의 처분 550,270,000 유형자산및투자부동산 처분 2,500,000 17,500,000 무형자산의 처분 19,800,000 임차보증금의 감소 26,465,690 (2,257,000) 단기매매증권의 취득 (25,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (8,035,000,000) (8,960,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (10,000,000) 임차보증금의 증가 (11,000,000) 기타비유동금융자산의 취득 유형자산및투자부동산취득 (377,159,560) (1,081,185,700) 재무활동현금흐름 (61,770,000) 110,000,000 임대보증금의 증가 15,000,000 110,000,000 유동리스부채의 상환 (76,770,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (324,821,033) 710,106,154 기초현금및현금성자산 1,904,414,770 3,674,405,145 기말현금및현금성자산 1,579,593,737 4,384,511,299 5. 재무제표 주석 제50기 당분기 2019년 9월 30일 현재 제49기 당분기 2018년 9월 30일 현재 주식회사 모헨즈 1. 회사의 개요 회사의 개요는 다음과 같습니다.(1) 회사의 설립 연월일 : 1970년 11월 24일(2) 주요사업내용 : ① 레미콘의 제조 , 판매 및 시멘트 판매업 ② 철근 판매업 ③ 소프트웨어 개발 및 제공업(3) 본사 및 주요사업장의 소재지 본사 및 천안공장 : 충남 천안시 동남구 풍세면 잔다리길 56 당진공장 : 충남 당진시 면천로 98-23(구룡동) 서천공장 : 충남 서천군 비인면 갯벌체험로695번길 138-18 보령공장 : 충남 보령시 청소면 충청수영로 283 대전공장 : 대전광역시 유성구 유성대로 1430 서울사무소 : 서울시 강남구 논현로28길 40(도곡동)(4) 대표이사 : 이기명(5) 대주주의 성명 및 지분비율 주주명 소유주식수 지분율(%) 비 고 김 기 수 3,496,026 32.01 김 기 준 20,500 0.19 문 대 원 250,000 2.29 송 종 갑 13,600 0.12 이 영 환 65,000 0.60 증권예탁원 7,074,624 64.78 기 타 250 0.01 합 계 10,920,000 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034 호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 중요한 회계정책 2.2.1 관계기업 투자관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은 피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 회사는 관계기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 회사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. 관계기업의 영업에 따른 손익 중 회사의 지분 해당분은 손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 회사의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 회사의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 회사와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업 에 대한 이익은 세효과 및 관계기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 회사 지분에 해당하는 부분을 포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다. 관계기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 회사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용한 이후, 회사는 관계기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 회사는 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 ‘관계기업 지분법손익’의 계정으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 회사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 때에 종전 관계기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력을 상실한 때의 관계기업의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. 2.2.2 종속기업종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.2.3 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 제·개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.3.1 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 38에서 설명하고 있습니다. 2.3.2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3.3 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3.4 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.3.5 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3.6 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.4 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 고객과의 계약에서 생기는 수익 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 상품매출 합 계 제품매출 상품매출 합 계 레미콘매출 25,133,086 1,010,809 26,143,895 28,022,561 363,859 28,386,420 계 25,133,086 1,010,809 26,143,895 28,022,561 363,859 28,386,420 지리적 시장 한국 25,133,086 1,010,809 26,143,895 28,022,561 363,859 28,386,420 해외 - - - - - - 계 25,133,086 1,010,809 26,143,895 28,022,561 363,859 28,386,420 수익인식시기 한 시점에 인식 25,133,086 1,010,809 26,143,895 28,022,561 363,859 28,386,420 기간에 걸쳐 인식 - - - - - - 계 25,133,086 1,010,809 26,143,895 28,022,561 363,859 28,386,420 회사는 고객과의 계약에서 생기는 수취채권에 대해 당분기와 전분기에 각각 85,920천원 및 258,273천원의 손상차손을 인식하고 포괄손익계산서의 판매및일반관리비에 표시하였습니다. 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 상품매출 합 계 제품매출 상품매출 합 계 수익 외부거래 25,133,086 1,010,809 26,143,895 28,022,561 363,859 28,386,420 내부거래 - - - - - - 계 25,133,086 1,010,809 26,143,895 28,022,561 363,859 28,386,420 4. 부문정보 당분기 및 전반기 회사의 영업부문은 전액 레미콘에 대한 수익 및 순이익입니다. 5. 영업활동의 계절성회사의 당분기의 매출액에는 동절기인 1-3월이 포함되어 있습니다, 레미콘 매출의 특성상 동절기에는 다른 절기에 비하여 매출액이 적게 실현됩니다. 이와같은 계절적요인으로 인하여 하반기 매출 및 영업이익이 상반기에 비하여 높을 것으로 예상 됩니다. 6. 법인세 회사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다. 당반기 및 전반기에 대한 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기법인세비용 51,428 572 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (64,513) (46,234) 법인세비용 합계 (13,085) (45,662) 7. 기타포괄손익 항목 기타포괄손익의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전반기 매도가능증권평가이익(손실) - - 매도가능증권처분이익(손실) - 3 회계기준개정효과 - 115,382 총기타포괄손익(세전) - 115,385 법인세효과 - 세후총기타포괄손익 - 115,385 8. 유형자산 8.1 취득과 처분 당분기중 회사는 377,159천원(전분기: 1,081,186천원)의 유형자산을 취득하였습니다. 회사는 당분기 및 전분기중 자본화된 차입원가 금액은 없습니다. 또한 순장부금액 93,152천원에 해당하는 자산이 당분기중 처분되었으며(전분기: 21,651천원), 이로 인하여 당분기에 2,499천원(전분기: 7,499천원)의 처분이익을 인식하였으며 당기 인식된 처분손실은 0원(전분기:11,651천원)입니다. (단위:원) 토지 건물 및 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 전기말 원가 2,750,488,465 5,295,743,371 6,111,379,506 2,939,988,333 - 17,097,599,675 감가상각누계액 - (2,146,266,137) (5,034,232,738) (1,974,655,372) - (9,155,154,247) 순장부금액 2,750,488,465 3,149,477,234 1,077,146,768 965,332,961 - 7,942,445,428 당분기 기초 순장부금액 2,750,488,465 3,149,477,234 1,077,146,768 965,332,961 - 7,942,445,428 취득 - - 137,000,000 230,453,346 9,706,214 377,159,560 처분 (1,000) (1,000) 대체 (1,608,324,894) (374,340,126) - - - (1,982,665,020) 감가상각비 - (108,551,922) (124,467,304) (251,986,451) - (485,005,677) 당분기말 순장부금액 1,142,163,571 2,666,585,186 1,089,679,464 943,798,856 9,706,214 5,851,933,291 당분기말 원가 1,142,163,571 4,911,804,781 6,248,379,506 3,077,289,414 9,706,214 15,389,343,486 감가상각누계액 - (2,245,219,595) (5,158,700,042) (2,133,490,558) - (9,537,410,195) 순장부금액 1,142,163,571 2,666,585,186 1,089,679,464 943,798,856 9,706,214 5,851,933,291 8.2 보험가입자산회사는 건물 및 기계장치에대하여 3,039,700천원의 보험을 삼성화재보험(주)에 가입하고 있습니다. 9. 투자부동산 당분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 토지 건물 합계 전기말 원가 48,370,000 418,696,864 467,066,864 감가상각누계액 - (55,950,231) (55,950,231) 순장부금액 48,370,000 362,746,633 411,116,633 당분기 기초 순장부금액 48,370,000 362,746,633 411,116,633 취득 - - - 처분 - - - 대체 1,608,324,894 374,340,126 1,982,665,020 감가상각비 - (8,650,439) (8,650,439) 당분기말 순장부금액 1,656,694,894 728,436,320 2,385,131,214 원가 1,656,694,894 802,635,454 2,459,330,348 감가상각누계액 - (74,199,134) (74,199,134) 회사의 투자부동산과 관련하여 당분기에 인식한 임대수입은 6,736천원이며, 당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였습니다. 10. 무형자산 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회원권 취득원가: 기초금액 334,329 취득금액 - 처분금액 기타증감액 - 기말금액 334,329 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (78,711) 손상차손 - 기말금액 (78,711) 장부금액: 기초금액 255,618 기말금액 255,618 11. 금융자산과 금융부채11.1 당분기말 및 전기말 현재 현금성자산을 제외한 회사가 보유한 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 채무상품 매출채권 및 기타채권 6,479,599 7,379,909 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 채무상품 상장채무증권 11,930 12,775 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품 상장주식 - - 비상장주식 11,127 11,127 레미콘조합출자금 26,000 16,000 합계 6,528,656 7,419,811 유동성 6,182,173 7,067,862 비유동성 346,483 351,949 11.2 당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 전기말 상각후원가(AC) 측정 금융부채 매입채무 및 기타채무 7,906,759 12,546,552 비유동이자부차입금 리스부채 357,857 - 유동성이자부차입금 리스부채 34,084 - 합계 8,298,700 12,546,552 유동성 7,715,843 12,336,552 비유동성 582,857 210,000 11.3 위험관리활동 회사의 주요 금융부채는 파생상품을 제외하고 차입금, 매입채무 및 기타채무, 금융보증계약으로 구성되어 있으며 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한 회사는 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있습니다. 또한 매도금융자산을 보유하고 있습니다. 회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 회사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있습니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 매도가능금융자산입니다. 상품가격위험 회사는 특정상품의 변동성에 영향을 받습니다. 회사는 레미콘 생산을 위해 원자재인 시멘트와 골재가 지속적으로 소요되므로 이들을 지속적으로 구매하고 있습니다. 회사는 상품가격위험 및 그 경감을 위한 위험관리 전략을 마련하여 시행하고 있습니다. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 회사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 매출채권 고객신용위험은 회사의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 각 사업부문에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어 작성되는 신용등급평가점수에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있습니다. 금융상품 및 예치금 은행 및 금융기관에 대한 신용위험은 회사의 정책에 따라 자금부가 관리하고 있습니다. 잉여자금 투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에 따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다. 유동성 위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있으며, 이를 위하여 여러가지 대책을 강구하고 있습니다. 과도한 위험 집중도 많은 거래상대방들이 유사한 사업활동을 하거나, 지리적으로 같은 지역에서 활동하거나, 경제적, 정치적, 기타 다른 조건의 변화에 의해 유사하게 영향을 받는 계약상의의무를 수행할 능력에 기초하는 경제적인 기능을 보유하고 있을 때 집중도는 상승합니다. 집중도는 회사의 성과가 특정산업에 영향을 받는 상대적인 민감도를 나타냅니다. 과도한 위험의 집중을 피하기 위하여, 회사의 정책과 절차는 다양한 포트폴리오의 유지에 초점을 맞춘 특정 지침을 포함합니다. 신용 위험의 식별된 집중도는 제어되고 그에 따라 관리됩니다. 선택적인 위험회피는 회사의 관계와 산업의 수준에서 위험 집중도를 관리하는 데에 사용됩니다. 자본관리 회사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 순영업이익을 자본이익율로 관리하고 있습니다. 11.3 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 다음은 공정가치의 합리적인 근사치인 장부금액을 제외한 회사의 금융상품의 장부금액과 공정가치를 비교한 것입니다. (단위: 천원) 당분기말 전기말 구분 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 대여금 70,290 70,290 42,290 42,290 비상장주식 11,127 11,127 11,127 11,127 조합출자금 26,000 26,000 16,000 16,000 국공채 11,930 11,930 12,775 12,775 합계 119,347 119,347 82,192 82,192 금융부채: - - - 12. 현금및현금성자산 12.1 당분기말과 전기말 현재 반기현금흐름표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원 구분 당분기말 전기말 보유현금 21,249 47,977 요구불예금 1,548,898 1,850,120 당좌예금 9,447 6,318 재무상태표상 현금 및 현금성자산 1,579,594 1,904,415 현금흐름표상 현금 및 현금성자산 1,579,594 1,904,415 12.2 사용이 제한된 예금재무제표일 현재 상기 장·단기금융상품중 당좌개설보증금 9,000천원은 사용이 제한되어 있습니다. 13. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역 13.1 당분기말 과 전기말 현재 회사의 기타포괄손익 공정가치측정 금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 국공채 11,930 - 12,775 - 지분상품과 출자금 - 37,127 - 27,127 합 계 11,930 37,127 12,775 27,127 13.2 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역당분기말 현재 지분상품 등 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 종목 장부가액 손상차손 당분기 전기말 당분기 당기이전 시장성있는 증권 범양건영(주) - - - 17 시장성없는 증권 모헨즈테크놀로지(주) - - - 753,133 ㈜이플랜엠터테인먼트 - - - 30,000 ㈜젊은그들 - - - 15,000 ㈜세호정보통신 - - - 299,880 애니케스트(주) 1 1 - 107,997 경남기업 10,627 10,627 - - 대전충남레미콘조합등 26,000 16,000 - - 범양자산관리(주) 499 499 - - 소계 37,127 27,127 - 1,206,010 합계 37,127 27,127 - 1,206,027 13.3 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역당분기의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산과 전기말 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 항목 당분기 전기 기초금액 27,127 17,536 당기취득 10,000 10,627 당기처분 - (1,036) 평가차익(손) - - 기말잔액 37,127 27,127 13.4 매도가능금융자산평가(손)익 변동내역 당분기 중 매도가능금융자산평가내역은 없으며 전기 중 회사의 매도가능금융자산평가(손)익 변동내역(기타포괄손익누계액)은 다음과 같습니다. (전기) (단위:천원) 구분 종목명 기초 평가 처분 손익반영 기말 시장성있는 지분증권 범양건영(주) (2,007) - 2,007 - - (법인세효과) 4 - (4) - - 합계 (2,003) - 2,003 - - 14. 매출채권및기타채권 14.1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 6,092,959 - 6,994,545 - 미수금 828 - 66 - 대여금 70,290 - 42,290 - 미수수익 6,167 - 18,186 보증금 - 309,356 - 324,822 합계 6,170,244 309,356 7,055,087 324,822 14.2 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기말 매출채권및기타채권(비유동포함) 총장부금액 9,695,306 10,509,695 대손충당금: 미수금 (148,100) (148,100) 매출채권 (3,067,606) (2,981,686) 대손충당금 합계 (3,215,706) (3,129,786) 매출채권및기타채권(비유동포함) 순장부금액 6,479,600 7,379,909 14.3 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 매출채권 미수금 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 2,981,686 2,565,261 148,100 149,037 당기설정 85,920 258,273 - - 채권제각 - - - - 기말 3,067,606 2,823,534 148,100 149,037 연체된 매출채권및기타채권은 손상된 것으로 간주합니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 Aging 분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와 기타영업비용에 포함되어 있습니다. 15. 재고자산 15.1 보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 661,837 - 661,837 546,421 - 546,421 저장품 115,917 - 115,917 125,637 - 125,637 합계 777,754 - 777,754 672,058 - 672,058 (2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다. 16. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기말 선급금 15,577 29,255 선급비용 18,008 29,542 합계 33,585 58,797 17. 관계기업투자보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.17.1 관계기업투자회사명 및 영위업종 (단위:천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 손상차손누적액 당분기 전기 (주)코모텍 한국 자동차부품제조업 - - 테라피정보통신(주) 한국 서비스 2,000,000 2,000,000 17.2 관계기업투자내역 (단위:천원) 회사명 당분기말 장부가액 주식수 지분율 취득가액 순자산가액 당분기말 전기말 ㈜코모텍(주2) 256,646 34.83% 1,192,185 2,891,403 2,891,403 2,928,603 테라피정보통신㈜(주1) 40,800 23.60% 2,000,000 - - - 합 계 297,446 3,192,185 2,891,403 2,891,403 2,928,603 (주1) 피투자회사 연락두절되어 재무제표 등 입수 불가능함.(주2) ㈜코모텍은 전반기 중(4월 30일) 지배력이 상실되어 종속기업투자에서 관계기업투자로 분류하였습니다.17.3 지분법평가 내역지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 구분 (주)코모텍 테라피정보통신(주) 합계 비고 당기초 2,928,603 - 2,928,603 지분법손실(주1) (37,200) - (37,200) 지분법이익(손실)증가손익반영 당기말 2,891,403 - 2,891,403 (주1) 당기손실 (37,647)천원 및 투자제거차액상각액 447천원을 반영하였습니다.(전반기) (단위:천원) 구분 (주)코모텍 테라피정보통신(주) 합계 비고 전기초 - - - 취득(주1) 1,756,742 - 1,756,742 지분법이익(주2) 1,346,937 - 1,346,937 지분법이익증가손익반영 전반기말 3,103,679 - 3,103,679 (주1) ㈜코모텍의 취득금액은 공정가치로 인식되었으며, 공정가치는 현금흐름할인모형에 의하여 산정된 주당 평가금액을 기준으로 산정되었습니다. 한편 ㈜코모텍에 대한 보유주식의 공정가치측정에 대하여 다음의 가치평가기업과 투입변수를 기초하여 수준3의 공정가치에 해당하는 것으로 분류하였습니다. 구분 공정가치 (원) 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분법적용투자주식 1,756,741,870 미래현금흐름할인법 가중평균자본비용: 10.61% 영구성장률: 0% (주2) 지분법이익은 당기손익 및 투자제거차액상각액 (-)68,002천원 그리고 염가매수차익 1,414,939천원을 반영하였습니다. 17.4 미상각공정가치조정(당분기)당분기중 미상각공정가치조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 투자제거차액 조정 미상각공정가치조정 토지 486,771 - 486,771 건물 (23,554) (447) (23,107) 합계 463,217 (447) 463,664 (전반기)전반기중 미상각공정가치조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 투자제거차액 조정 미상각공정가치조정 토지 486,771 - 486,771 건물 (24,150) (149) (24,001) 합계 462,621 (149) 462,770 17.5 관계기업지분의 장부금액 조정내역 전반기말 관계기업의 요약재무정보를 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 관계기업의 순자산 지분율 순자산지분해당액 미상각공정가치조정액 ㈜코모텍 7,582,186 34.83% 2,640,909 462,770 테라피정보통신㈜(주1) - 23.60% - - 합 계 7,582,186 2,640,909 462,770 (주1) 피투자회사 연락두절되어 재무제표 등 입수 불가능함. 17.6 지분법적용 피투자회사의 요약 재무정보당분기말 현재 지분법적용 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 피투자회사 자산총계 부채총계 매출액 당분기순(손)익 총포괄손익 순자산가액 순자산지분가액 ㈜코모텍 15,939,913 8,969,751 7,605,179 (108,087) (108,087) 6,970,162 2,427,738 테라피정보통신㈜(주1) - - - - - - - (주1) 피투자회사 연락두절되어 재무제표 등 입수 불가능함. 18. 종속기업 투자18.1 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 덕원산업(주) 한국 레미콘제조 63.47% 3,178,039 63.47% 3,178,039 회사는 한국채택국제회계기준 적용 이전의 회계기준에 따른 개별재무제표에서는 종속기업 등에 대하여 지분법을 적용하여 평가하였으나, 기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"에 따라 별도재무제표 작성 시 종속기업 등에 대하여 2010년 1월 1일(전환일) 현재의 장부가액을 간주원가로 채택하여 원가법을 적용하였습니다. 18.2 종속회사에 대한 당분기 및 전기의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 덕원산업(주) 당분기 전기 자산총액 37,498,064 41,218,935 부채총액 19,452,794 22,952,492 자본총액 18,045,270 18,266,443 매출액(*) 36,812,904 48,035,177 영업이익(손실)(*) 184,736 1,394,624 당기순이익(손실)(*) 232,613 1,245,796 (*) 전기의 손익항목은 전분기 금액입니다. 18.3 (주)코모텍에 대한 지배력상실 회사는 전반기 4월 30일자로 (주)코모텍 주식의 일부(70,000주)를 매각함에 따라 지분율이 44.33%에서 34.83%로 감소하였고 또한 개인주주와의 종전의 의결권위임계약이 해지됨에 따라 지배력이 상실되었습니다. 따라서 전반기 4월 30일 부터는 (주)코모텍은 종속기업에서 관계기업으로 전환되었습니다.19. 장기매출채권 및 기타채권 당분기말과 전기말 현재 장기매출채권 및 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원 구분 당분기말 전기말 장기성매출채권 1,220,520 1,220,520 대손충당금 (1,220,520) (1,220,520) 보증금 309,356 324,822 합계 309,356 324,822 20. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 6,737,289 - 11,026,780 - 미지급금 10,000 - 10,000 - 미지급비용 434,300 - 689,623 - 출고증선발행액 500,170 - 610,149 - 임대보증금 - 225,000 - 210,000 합계 7,681,759 225,000 12,336,552 210,000 21. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기말 선수금 27,266 14,694 예수금 69,280 69,573 예수부가가치세 152,994 189,329 합계 249,540 273,596 22. 담보제공자산명세 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 회사의 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부가액 채권최고액 관련채무한도액 관련채무액 담보제공처 토지 174,106 1,300,000 1,000,000 - 하나은행 건물 350,290 구축물 430,234 기계장치 529,898 합계 1,484,528 1,300,000 1,000,000 - 23. 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.23.1 타인으로부터 제공받은 담보의 내용 (단위:천원) 제공자 담보물건 채권최고액 관련채무한도액 관련채무액 담보제공처 덕원산업(주) 토 지 600,000 - 지에스칼텍스(주) 건 물 23.2 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용 (단위:천원) 제공자 담보권자 보증금액 관련채무 한도금액 관련채무액 서울보증보험 대전,충남레미콘조합 120,000 관수이행보증 - - 대전지방조달청 외 537,320 이행지급보증 - - 김기수 우리은행 1,200,000 일반대 및 시설대 1,000,000 - 하나은행 1,300,000 일반대 1,000,000 - 합계 3,157,320 2,000,000 - 24. 타인을 위하여 제공한 담보 당분기 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받은자 담보물건 채권최고액 관련채무액 담보제공처 (주)서진텍 당진공장 건물및토지 1,080,000 900,000 신한은행 25. 종업원급여당사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있으며 이 제도에 따르면 임직원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱하여 산출한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 또한 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 기금형태로 운용되고 있습니다. 25.1 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,601,286 2,502,205 확정급여형 퇴직급여비용 426,698 420,811 합계 3,027,984 2,923,016 25.2 당분기와 전기말 현재 재무제표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 확정급여부채의 현재가치 4,327,294 3,872,630 사외적립자산의 공정가치 (772,756) (772,756) 확정급여부채 3,554,538 3,099,874 당사는 우리은행과 하나은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 25.3 기금적립기금은 당사에 의하여 제공되며, 기금적립 요구사항은 제도의 기금적립 정책에 제시된 방법에 따라 결정된 연금펀드의 보험수리적 측정치에 기초합니다. 당사는 확정급여제도의 조건과 운영되는 규정에 따라 환급금과 미래 기여금의 감소금액이 사외적립자산의 공정가치보다 작지 않다고 결론을 내렸습니다. 따라서 당분기말과 전기말 현재 확정급여자산의 감소는 불필요합니다.25.4 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산공정가치 순확정급여(자산)부채 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 기초잔액 3,872,630 3,610,576 (772,756) (714,989) 3,099,874 2,895,587 계열사전입 등 241,231 16,826 - - 241,231 16,826 소계 4,113,861 3,627,402 (772,756) (714,989) 3,341,105 2,912,413 (당기비용으로 인식) 당기근무원가 357,543 341,733 - - 357,543 341,733 이자원가(수익) 69,155 79,078 - - 69,155 79,078 소계 426,698 420,811 - - 426,698 420,811 (기타포괄손익으로 인식) 보험수리적손(익) - - - - - - (기타) 납부한 기여금 - - - - - - 급여지급 (213,265) (245,490) - 959 (213,265) (244,532) 소계 (213,265) (245,490) - 959 (213,265) (244,532) 기말잔액 4,327,294 3,802,723 (772,756) (714,031) 3,554,538 3,088,692 25.5 사외적립자산의 구성내역 (단위:천원) 구분 당분기 전기말 퇴직연금 764,013 764,013 국민연금전환금 8,743 8,743 합계 772,756 772,756 26. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기말 수권주식수 24,000,000주 24,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 10,920,000주 10,920,000주 보통주자본금 5,460백만원 5,460백만원 27. 자본잉여금보고기간 말 현재 당사의 자본잉여금의 구성내역은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다. 28. 자본조정 및 기타포괄손익누계액보고기간 말 현재의 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 지분법자본변동의 내용은 다음과 같습니다. 28.1 자본조정 (단위:천원) 피투자회사 총발생금액 이연법인세 재무상태표가액 비고 덕원산업(주) 507,408 (111,630) 395,778 투자주식처분이익 (주)코모텍 716,487 (157,627) 558,860 증자에따른 지분가액변동 합계 1,223,895 (269,257) 954,638 28.2 기타포괄손익누계액보고기간 말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 피투자회사 총발생금액 이연법인세 재무상태표가액 비고 덕원산업(주) (747,049) - (747,049) 매도가능증권평가손실 합계 (747,049) - (747,049) 29. 주당이익 당사의 기본주당이익의 계산에 사용된 이익, 주식 관련 정보 및 주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기본주당순이익 계산에 이용된 손익: 보통주 귀속 당분기순이익 315,953,171 397,748,702 135,040,025 1,946,074,834 기본주당순익 계산을 위한 가중평균유동보통주식수: 발행주식수 10,920,000 10,920,000 10,920,000 10,920,000 가중평균유통보통주식수 10,920,000 10,920,000 10,920,000 10,920,000 주당순손익 29원 36원 12원 178원 기본주당순손익은 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 한편, 당사가 발행한 희석증권이 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 30. 매출액 및 매출원가 당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액: 상품매출액 145,722 1,010,809 174,759 363,859 제품매출액 7,850,581 25,133,086 9,058,829 28,022,561 매출액 합계 7,996,303 26,143,895 9,233,588 28,386,420 매출원가: 상품매출원가 140,453 973,077 166,923 347,974 제품매출원가 7,042,071 23,662,090 8,567,291 26,522,041 매출원가 합계 7,182,524 24,635,167 8,734,214 26,870,015 31. 판매비와관리비당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 228,887,260 585,531,206 172,529,640 532,346,610 퇴직급여 83,146,053 198,623,599 53,552,971 178,557,542 복리후생비 28,252,006 62,132,745 30,193,737 78,870,049 교육훈련비 13,210,000 20,710,436 8,517,119 여비교통비 1,670,420 18,732,360 1,560,620 7,751,790 통신비 3,050,403 9,242,789 3,337,300 11,269,445 소모품비 3,536,281 7,846,883 470,664 5,235,774 세금과공과 7,332,780 17,621,220 13,197,520 24,561,846 사용료 13,855,997 41,844,015 39,015,118 111,117,284 감가상각비 15,177,753 47,818,188 14,052,923 40,388,826 리스자산상각비 23,676,849 71,030,547 수선비 29,091 59,091 183,000 차량유지비 14,156,619 33,076,743 (3,937,603) 24,576,759 지급수수료 5,228,470 70,402,314 10,925,937 72,031,402 교제비 14,228,900 38,643,400 9,786,510 31,224,077 도서인쇄비 42,000 444,900 198,500 1,499,950 광고선전비 90,000 1,370,000 1,220,637 5,550,637 판매수수료 38,637,777 88,473,915 19,426,264 64,094,028 수도광열비 994,208 1,219,939 대손상각비 85,919,977 258,272,954 합계 494,208,659 1,399,524,328 366,524,946 1,457,269,031 32. 금융수익과 금융원가당분기 및 전분기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 6,786 37,324 18,436 40,357 배당금수익 - 278,891 - 278,891 종속회사주식처분이익 - - - 212,980 지분법이익 - - (21,437) 1,325,500 금융원가: 이자비용 - (89) - - 리스부채이자 (3,285) (10,233) - - 지분법손실 (8,762) (37,200) - - 순금융수익(원가) (5,261) 268,693 (3,001) 1,857,728 33. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업수익: 유형자산처분이익 - 2,499 - 7,499 임대수익 3,600 6,737 - - 잡이익 279 12,380 5,763 10,257 기타영업수익 합계 3,879 21,616 5,763 17,756 기타영업비용: 유형자산처분손실 - - - 11,651 무형자산처분손실 - - - 436 기부금 2,200 14,754 500 21,028 잡손실 36 95 70 1,092 기타영업비용 합계 2,236 14,849 570 34,207 34. 주요 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. 34.1 당분기 (단위:천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 합계 재고자산의변동 (105,696) - (105,696) 원재료의구입 15,450,186 - 15,450,186 급여 2,015,755 585,531 2,601,286 퇴직급여 228,074 198,623 426,697 사용료 52,139 41,844 93,983 지급수수료 78,021 70,402 148,423 감가상각비 445,837 118,848 564,685 기타 6,470,851 384,276 6,855,127 합계 24,635,167 1,399,524 26,034,691 34.2 전분기 (단위:천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 합계 재고자산의변동 929,682 929,682 원재료의구입 17,696,396 17,696,396 급여 1,969,858 532,347 2,502,205 퇴직급여 242,254 178,557 420,811 사용료 51,908 111,117 163,025 지급수수료 82,251 72,031 154,282 감가상각비 455,626 40,389 496,015 기타 5,442,041 522,828 5,964,869 합계 26,870,016 1,457,269 28,327,285 35. 현금흐름표35.1 당분기와 전분기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 397,748,702 1,946,074,834 현금유출 없는 비용등의 가산: 1,111,741,895 1,141,523,816 법인세비용등 (13,085,165) (45,661,729) 이자비용 10,322,221 - 퇴직급여 426,698,036 420,811,189 감가상각비 564,686,663 496,014,861 대손상각비 85,919,977 258,272,954 유형자산처분손실 - 11,650,941 무형자산처분손실 - 435,600 지분법손실 37,200,163 - 현금유입 없는 수익등의 차감: (318,713,982) (1,865,227,183) 이자수익 37,323,982 40,356,724 배당금수익 278,891,000 278,891,000 유형자산처분이익 2,499,000 7,499,000 종속회사주식처분이익 - 212,979,908 지분법이익 - 1,325,500,551 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동: (3,916,463,162) 648,003,047 매출채권의감소(증가) 815,666,510 (1,757,586,057) 미수금의감소(증가) (762,140) 24,079,329 선급금의감소(증가) 13,677,850 296,044,661 선급비용의감소(증가) 11,533,930 6,280,686 재고자산의감소(증가) (105,696,290) 929,681,957 매입채무의증가(감소) (4,289,490,809) 1,447,798,355 부가가치세예수금의증가(감소) (36,335,076) 10,701,965 미지급금의 증가(감소) 298,448 예수금의증가(감소) (293,537) (18,378,552) 미지급비용의증가(감소) (255,323,442) (13,575,972) 출고증선발행액의증가(감소) (109,979,207) (146,413,699) 선수금의증가(감소) 12,572,544 (18,604,694) 퇴직금의지급 (213,264,734) (245,490,107) 국민연금전환금의 감소 - 958,700 퇴직급여충당금의 승계 241,231,239 16,825,530 회계기준개정으로 인한 잉여금증가 - 115,382,497 영업에서 창출된 현금 (2,725,686,547) 1,870,374,514 36. 법인세비용 회사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다. 당반기 및 전반기에 대한 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전반기 당기법인세비용 51,427 572 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (64,512) (46,234) 법인세비용 합계 (13,085) (45,662) 37. 특수관계자 거래 등 37.1 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다. 구분 기업명 종속기업 덕원산업(주) 관계기업 (주)코모텍, (주)테라피정보통신 자매기업 서진레미콘(주), (주)서진텍 대표이사 및 주주 이기명, 김기수 37.2 당분기와 전분기 중 당사와 종속기업, 관계기업 및 이에 속하지 않는 소수주주 등기타특수관계자와의 중요한 영업상의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 수입이자 임차료 매입 등 매출 등 임차료 수입이자 종속기업 : 덕원산업(주) - - 37,320 29,513 - - 기타특수관계자 : 서진레미콘(주) 175 - - 8,777 (주)코모텍 9,202 9,107 김기수 - 116,820 - 109,300 - 합계 9,377 116,820 37,320 29,513 109,300 17,884 37.3 당분기중 특수관계자와의 자금대여내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 기초잔액 증가 회수 잔액 (주)코모텍 - 7,730,000 (7,730,000) - 서진레미콘 - 260,000 (260,000) - 이기명 - 20,000 - 20,000 합계 - 8,010,000 (7,990,000) 20,000 37.4 당분기와 전기말 현재 당사와 종속기업, 관계기업 및 이에 속하지 않는 소수주주 등 기타특수관계자와의 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기말 임차보증금 미지급금 임차보증금 미지급금 등 종속기업: 덕원산업(주) - 10,000 - 68,883 기타특수관계자 : 김기수 170,000 - 170,000 - 합계 170,000 10,000 170,000 68,883 37.5 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 165,000 197,000 퇴직급여 - 86,400 합계 165,000 283,400 37.6 특수관계자간 거래의 지급기일 및 거래조건당분기 보고기간종료일 현재 재무상태표상 채권 및 채무는 무담보 및 무이자조건으로 현금으로 결제되고 있습니다. 또한 특수관계자간 채권 및 채무와 관련하여는 어떠한 지급보증도 제공하고 있지 아니합니다. 한편, 당사는 특수관계자에 대한 매출채권에 대하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않고 있으며, 특수관계자에 대한 평가는 특수관계자의 재무상황과 시장상황에 대한 검토를 통해 매 보고기간마다 수행되고 있습니다. 37.7 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. 37.7.1 특수관계자부터 제공받은 담보의 내용 (단위:천원) 제공자 담보물건 채권최고액 관련채무한도액 관련채무액 담보제공처 덕원산업(주) 토 지 600,000 - 지에스칼텍스(주) 건 물 37.7.2 특수관계자부터 제공받은 지급보증의 내용 (단위:천원) 제공자 담보권자 보증금액 관련채무 한도금액 관련채무액 김기수 우리은행 1,200,000 일반대 1,000,000 - 하나은행 1,300,000 일반대 1,000,000 - 합계 2,500,000 2,000,000 - 37.7.3 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받은자 담보물건 채권최고액 관련채무액 담보제공처 (주)서진텍 당진공장 건물및토지 1,080,000 900,000 신한은행 37.7.4 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증은 없습니다. 38. 회계정책의 변경 ­ 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 2에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 38.1 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 임차료로 분류하였던 임차거래와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.25%입니다. (단위:천원) 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 458,478 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 100,621 비유동 리스부채 357,857 합계 458,478 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. 38.1.1 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 반기재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 당기초 사용권자산 부동산(건물) 387,448 458,478 리스부채 유동 34,084 100,621 비유동 357,857 357,857 합계 391,941 458,478 당기 중 증가된 사용권자산은 없습니다. 38.1.2 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 당분기에 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금액 사용권자산의 감가상각비 부동산(건물) 71,030 합계 71,030 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 10,233 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(제조경비에 포함) 2,215,075 당기 중 리스의 총 현금유출은 2,296,338천원입니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. ­ 사용권자산: 458,478천원 증가 ­ 리스부채: 458,478천원 증가 ① 부문공시와 주당이익에 미친 영향회계정책의 변경으로 당분기의 조정 EBITDA, 부문자산, 부문부채가 모두 증가하였습니다. 종전에 금융리스부채는 부문부채에서 제외되었으나 현재는 리스부채를 부문부채에 포함하였습니다. 회계정책의 변경으로 영향을 받은 부문은 다음과 같습니다. (단위:천원) 조정 EBITDA 부문자산 부문부채 레미콘 81,263 387,448 391,942 ② 실무적 간편법의 사용회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. ­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 ­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 ­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 ­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 ­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 38.2 회사의 리스활동과 회계정책 회사 는 다양한 사무실 및 숙소를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), ­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ­ 리스부채의 최초 측정금액 ­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ­ 복구원가의 추정치 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 38.2.1 변동리스료 일부 레미콘차량 리스는 공장에서 부터 거래처로의 운반수량에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 운반회수에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 38.2.2 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 38.2.3 리스부채의 기간별 구분리스부채의 기간별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 1개월 이하 1개월초과-3개월 3개월초과 -1년 1년 초과 합계 리스부채 8,306 16,546 71,714 295,376 391,942 39. 우발채무 및 약정사항 39.1 견질어음 및 수표 당분기말 현재 회사는 거래약정용으로 백지어음1매를 GS칼텍스(주)에 그리고 어음5매(금액 8,063,200천원)을 한일시멘트주식회사에 제공하고 있습니다. 39.2 약정사항회사는 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위:천원) 금융회사 종류 약정한도액 대출금액 하나은행 기업운전일반자금대출 1,000,000 - 우리은행 소매금융일반자금대출 1,000,000 - 서울보증보험 이행계약 및 공탁 657,320 - 합계 2,657,320 -