모헨즈 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황(연결기준) 가. 계정과목별 대손충당금 설정내역

1)계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제51기	매출채권	16,774,950	3,760,041	22.41%

미수금	337,537	149,810	44.38%

선급금	485,696	407,129	83.82%

합 계	17,598,183	4,316,980	24.53%

제50기	매출채권	19,036,464	3,911,951	20.55%

미수금	213,001	149,810	70.33%

선급금	671,313	411,129	61.24%

합 계	19,920,778	4,472,890	22.45%

제49기	매출채권	22,011,184	3,764,732	17.10%

미수금	170,553	149,810	87.84%

선급금	498,495	411,129	82.47%

합 계	22,680,232	4,325,671	19.07%

주1) 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.(2) 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제51기	제50기	제49기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,911,951	3,764,732	3,440,340

2. 순대손처리액(①－②±③)

① 대손처리액(상각채권액)	(163,647)

② 상각채권회수액

③ 기타증감액	(179,359)

3. 대손상각비 계상(환입)액	11,737	147,219	503,751

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,760,041	3,911,951	3,764,732

주1) 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연결회사는 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 Aging 분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

2. 재고자산 등의 현황(연결기준) 가. 재고자산의 부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	제51기당분기	제50기	제49기

(주)모헨즈	상 품	-	-	-

제 품	-	-	-

재공품	-	-	-

원재료	609	649	546

저장품	67	112	126

소 계	676	761	672

덕원산업(주)	상 품	-	-	-

제 품	480	698	943

재공품	152	407	455

원재료	1,417	1,218	1,255

저장품	307	197	167

소 계	2,356	2,520	2,820

합 계	상 품	-	-	-

제 품	480	698	943

재공품	152	407	455

원재료	2,026	1,867	1,802

저장품	374	309	293

소 계	3,032	3,281	3,493

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.33	5.34	4.94

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	20.55	23.53	13.16

나. 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 당사 및 종속회사는 분기에는 재고실사를 실시하지 않으며, 매년 12월 기준으로 정기재고조사를 실시하고 있습니다.2) 실사방법 회사는 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고, 일부 품목에 대하여는 표본 추출을 하여 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다.

3) 장기체화재고 등의 현황 당기 현재 장기체화재고는 없습니다.

3. 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치의 비교내역 (연결기준)

(1) 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 다음은 공정가치의 합리적인 근사치인 장부금액을 제외한 회사의 금융상품의 장부금액과 공정가치를 비교한 것입니다.

(단위: 천원)

당분기말	전기말

구분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

비상장주식	23,705	23,705	23,705	23,705

상장주식	198,067	198,067	272,511	272,511

조합출자금	174,085	174,085	168,085	168,085

국공채	13,820	13,820	25,860	25,860

합계	409,677	409,677	490,161	490,161

금융부채:	-	-	-

이자부차입금	955,875	955,875	1,172,517	1,172,517

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

(당분기말)

구분	합계	활성시장의 공시가격
(수준 1)	유의적인
관찰가능한 투입변수
(수준 2)	유의적인
관찰가능하지 않은 투입변수
(수준 3)

당분기말

공정가치로 측정되는 금융자산

국공채	13,820	13,820	-	-

공정가치-기타포괄손익(FVOCI) 측정 금융자산

비상장주식	23,705	-	-	23,705

상장주식	198,067	198,067	-	-

조합출자금	174,085	-	-	174,085

합계	409,677	211,887	-	197,790

공정가치로 측정되는 금융부채	-	-	-	-

당분기중 공정가치 수준 1과 수준 2사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

(전기말)

구분	합계	활성시장의 공시가격
(수준 1)	유의적인
관찰가능한 투입변수
(수준 2)	유의적인
관찰가능하지 않은 투입변수
(수준 3)

전기말

공정가치로 측정되는 금융자산

국공채	25,860	25,860	-	-

공정가치-기타포괄손익(FVOCI) 측정 금융자산

비상장주식	23,705	-	-	23,705

상장주식	272,511	272,511	-	-

조합출자금	168,085	-	-	168,085

합계	490,161	298,371	-	191,790

공정가치로 측정되는 금융부채	-	-	-	-

전기중 공정가치 수준 1과 수준 2사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

공정가치 서열체계

공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.

수준 1: 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

연결회사는 반복적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다.한편, 연결회사는 당분기말 현재 수준3으로 구분된 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 중 시장성 없고, 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 제한(추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없고 적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없는 경우)되었거나, 그 비중이 매우 작아 공정가치 측정의 효익이 없다고 판단한 지역레미콘조합출자금 174,085천원(전기말 168,085천원) 과 비상장주식 23,705천원(전기말 23,705천원)에 대하여 취득원가를 최선의 추정치로 판단하고 있습니다.

4. 증권현황

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-