모헨즈 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제56기(당)반기말: 2025년 06월 30일 현재
제55기(전)기말 : 2024년 12월 31일 현재
주식회사 모헨즈와 그 종속기업

1. 일반사항

1.1 지배기업 주식회사 모헨즈(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결회사")의 개요는 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 설립 연월일 : 1970년 11월 24일 (2) 주요사업내용 : ① 레미콘의 제조 , 판매 및 시멘트 판매업, ② 철근 판매업 (3) 본사 및 주요사업장의 소재지 본사 및 천안공장 : 충남 천안시 동남구 풍세면 잔다리길 56번길 당진공장 : 충남 당진시 면천로 98-23 서천공장 : 충남 서천군 비인면 갯벌체험로 695번길 138-18 보령공장 : 충남 보령시 청소면 충청수영로 283 대전공장 : 대전광역시 유성구 유성대로 1430 서울사무소 : 서울시 강남구 논현로28길 40 (4) 대표이사 : 김형민 (5) 대주주의 성명 및 지분비율

주주명	소유주식수	지분율(%)	비 고

김 기 수	3,496,026	32.01	대주주

김 기 준	20,500	0.19

문 대 원	70,000	0.64

송 종 갑	13,600	0.12

이 영 환	65,000	0.60

기 타	7,254,874	66.44

합 계	10,920,000	100.00

1.2 연결대상 종속기업 (1) 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	설립연도	업종	소재지	결산일

덕원산업(주)	1989년	제조업(레미콘및용접)	한국	12월 31일

(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	소유지분율

덕원산업(주)	한국	레미콘제조	55.50%	55.50%

(3) 종속회사에 대한 당반기말 및 전기말의 주요 재무정보(내부거래제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	덕원산업(주)

당반기말	전기말

자산총액	39,770,647	43,088,893

부채총액	12,532,169	15,257,965

자본총액	27,238,478	27,830,928

매출액(2분기)	21,240,264	32,109,145

영업이익(2분기)	(504,118)	3,425,140

당기순이익(2분기)	(601,909)	2,831,015

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표의 작성기준

연결회사의 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 반기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를함께 이용하여야 합니다.

2.2 중요한 회계정책 반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 주석 2.2.1에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향과 주석 2.2.3에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.2.1 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 동 개정사항은 외환시장이 정상적으로 작동하지 않을때 기능통화에 의한 외화거래 보고와 해외사업장의 기능통화를 지배기업의 표시통화로 환산하는 규정을 명확히 하기위해, 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.주요 개정내용은 다음과 같으며 회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 지침을 명확히 하고 추가 ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ㆍ기타포괄-공정가치금융자산(지분상품)에 대한 추가 공시

- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2.3 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한연차연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품

4.1 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외한 연결회사가 보유한 범주별 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정금융자산

단기금융상품	6,830,000	10,284,662

매출채권 및 기타채권	23,451,993	20,730,893

장기금융상품	20,000	20,000

장기매출채권 및 기타채권	1,214,611	1,766,641

당기손익공정가치측정금융자산

조합출자금	164,085	164,085

기타포괄손익공정가치측정금융자산

국공채	3,165	3,165

시장성 있는 주식	188,942	176,983

시장성 없는 주식	745,685	745,685

합계	32,618,481	33,892,114

유동성	30,285,158	31,018,719

비유동성	2,333,323	2,873,395

4.2 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 범주별 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정금융부채

단기차입금	220,000	-

매입채무 및 기타채무	10,091,587	11,516,225

장기매입채무 및 기타채무	125,000	130,000

기타금융부채(*)

유동리스부채	384,049	364,524

비유동리스부채	912,541	1,092,559

합계	11,733,177	13,103,307

유동성	10,695,636	11,880,748

비유동성	1,037,541	1,222,559

(*) 범주별 금융상품에 해당하지 아니하는 리스부채는 기타금융부채로 분류하였습니다.

4.3 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

상각후원가측정금융자산

이자수익	251,697	306,453

대손상각비환입(손상)	(163,140)	(144,326)

기타포괄손익공정가치측정금융자산

이자수익	-	43

배당금수익	8,901	9,138

상각후원가측정금융부채

이자비용(*)	(124)	(303)

합계	97,334	171,005

(*) 리스부채 관련 이자비용을 제외한 금액입니다.

4.4 위험관리활동4.4.1 자본관리

연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본은 발행자본, 주주에 귀속되는 기타 잉여금을 포함합니다. 연결회사는 자본유지요건의 요구사항과 경제적 상황 변화의 관점에서 자본구조를 관리하고 조정합니다. 자본구조를 유지 및 조정하기 위해, 연결회사는 주주 배당을 조정하거나, 주주에 자본 반환 또는 신주 발행을 할 수 있습니다. 연결회사는 기어링 비율(gearing ratio)을 사용하여 자본을 모니터합니다. 기어링 비율은 순부채를 총자본과 순부채의 합계로 나눈 비율입니다. 연결회사의 순부채는 매입채무 및 기타채무와 이자부차입금에서 현금과 단기예치금을 차감합니다. 또한 중단 영업은 제외합니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무 및 기타채무	10,216,587	11,646,225

이자부차입금	1,516,590	1,457,082

차감: 현금과 단기예치금	(8,932,073)	(15,497,608)

순부채(A)	2,801,104	(2,394,301)

순자본(B)	43,215,672	45,176,238

자본과 부채 합계(C=A+B)	46,016,776	42,781,937

기어링 비율(gearing ratio) (A/C)	6.09%	(5.60%)

당반기 중 자본관리 목적, 정책, 절차에 변동사항은 없었습니다.

4.4.2 재무위험관리 연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있습니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다.

① 환율위험 연결회사는 외화금융자산 및 외화금융부채 상품을 보유하고 있지 않으므로 직접적으로 환위험에 노출되어 있지는 않습니다. ② 이자율 위험

연결회사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 변동이자율이 적용되는 차입금은 당반기말 220백만원(전기말 0백만원)이며, 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하고 변동이자부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할때, 연결회사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

세전손익의 증감	(2,200)	2,200	-	-

③ 가격위험

연결회사가 보유하고 있는 금융자산으로부터 시장위험이 발생합니다. 연결회사는 중요한 투자를 개별적으로 관리하며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 주요하게 매출채권, 기타채권 등 영업활동 및 금융기관 예금, 대여금, 기타 금융상품 등 재무 및 투자활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.

① 매출채권

고객신용위험은 연결회사의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 각 사업부문에 의해 관리되고 있습니다. 또한, 매출채권금액은 각 사업부문에의하여 정기적으로 모니터링되고 있습니다.

② 금융상품 및 예치금

은행 및 금융기관에 대한 신용위험은 연결회사의 정책에 따라 자금부가 관리하고 있습니다. 잉여자금 투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에 따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다.

보고기간 말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권및기타채권	23,451,993	20,730,893

단기금융상품	6,830,000	10,284,662

장기매출채권및기타채권	1,214,611	1,766,641

장기금융상품	20,000	20,000

합 계	31,516,604	32,802,196

(3) 유동성 위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있으며, 이를 위하여 여러가지대책을 강구하고 있습니다.

아래 표는 계약상 할인되지 않은 부채에 기초한 연결회사의 금융 부채의 만기 구성을요약한 것입니다.

- 당반기말

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년미만	1년이상

단기차입금(*)	220,000	220,030	220,030	-

매입채무및기타채무	10,216,587	10,216,587	10,091,587	125,000

리스부채	1,296,590	1,418,010	443,610	974,400

합 계	11,733,177	11,854,627	10,755,227	1,099,400

(*) 계약상현금흐름에는 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.

- 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년미만	1년이상

매입채무및기타채무	11,646,225	11,646,225	11,516,225	130,000

리스부채	1,457,083	1,614,240	432,960	1,181,280

합 계	13,103,308	13,260,465	11,949,185	1,311,280

4.5 금융상품별 공정가치 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	2,102,073	2,102,073	5,212,946	5,212,946

매출채권및기타채권	24,666,604	24,666,604	22,497,534	22,497,534

단기금융상품	6,830,000	6,830,000	10,284,662	10,284,662

장기금융상품	20,000	20,000	20,000	20,000

당기손익공정가치측정금융자산	164,085	164,085	164,085	164,085

기타포괄손익공정가치측정금융자산	937,791	937,791	925,833	925,833

합계	34,720,553	34,720,553	39,105,060	39,105,060

금융부채:

단기차입금	220,000	220,000	-	-

매입채무및기타채무	10,216,587	10,216,587	11,646,225	11,646,225

합계	10,436,587	10,436,587	11,646,225	11,646,225

4.6 공정가치 서열체계

공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.

수준1:활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준2:직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정 가치

수준3:관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

연결회사는 반복적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말

(단위:천원)

구분	합계	수준 1	수준 2	수준 3

기타포괄손익공정가치측정금융자산

국공채	3,165	3,165	-	-

시장성있는주식	188,942	188,942	-	-

시장성없는주식	745,685	-	-	745,685

당기손익공정가치측정금융자산

조합출자금	164,085	-	-	164,085

당반기 중 공정가치 수준 1과 수준 2사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준3으로부터의 이동은 없었습니다.

- 전기말

(단위:천원)

구분	합계	수준 1	수준 2	수준 3

기타포괄손익공정가치측정금융자산

국공채	3,165	3,165	-	-

시장성있는주식	176,983	176,983	-	-

시장성없는주식	745,685	-	-	745,685

당기손익공정가치측정금융자산

조합출자금	164,085	-	-	164,085

전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

당반기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수범위

기타포괄손익공정가치측정금융자산

(주)코모텍	733,106	3	현금흐름할인법	영구성장률	0.0%

가중평균 자본비용	10.47%

신성건설(주) 등	12,579	3	(*)

합계	745,685

당기손익공정가치측정금융자산

조합출자금	164,085	3	(*)

합계	164,085

(*) 연결회사는 시장성이 없고, 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 제한(추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없고 적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없는 경우)되었거나, 그 비중이매우작아 공정가치 측정의 효익이 없다고 판단한 지역레미콘조합출자금 및 일부 시장성 없는 주식에 대하여 취득원가를 최선의 추정치로 판단하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 공정가치로 측정되는 수준 3에 해당하는 금융자산의 변동내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액	기초금액	취득,처분	실현/미실현(순액)	다른수준 으로분류	기말금액

당기손익	기타자본

당반기	금융자산	909,770	-	-	-	-	909,770

금융부채	-	-	-	-	-	-

전반기	금융자산	970,254	(1,500)	-	-	-	968,754

금융부채	-	-	-	-	-	-

당반기말 현재 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	투입변수	유리한변동(0.25%)	불리한변동(0.25%)

(주)코모텍	영구성장률	20,320	(*)

가중평균자본비용	31,129	(29,543)

(*) 해당사항이 없습니다.

5. 현금및현금성자산

5.1 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	8,166	6,581

요구불예금	2,020,114	5,200,837

당좌예금	73,793	5,528

합계	2,102,073	5,212,946

5.2 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 예금은 없습니다.

6. 장ㆍ단기금융상품

6.1 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	4,830,000	-	9,230,000	-

자사주신탁	2,000,000	-	1,054,662	-

당좌개설보증금	-	20,000	-	20,000

합계	6,830,000	20,000	10,284,662	20,000

6.2 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 장ㆍ단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	2,530,000	1,584,662	담보제공 및자사주신탁

장기금융상품	20,000	20,000	당좌개설보증금

합계	2,550,000	1,604,662

7. 공정가치측정금융자산 7.1 기타포괄손익공정가치측정금융자산 7.1.1 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익공정가치측정금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국공채	3,165	-	3,165	-

지분상품	-	934,626	-	922,668

합계	3,165	934,626	3,165	922,668

7.1.2 당반기말과 전기말 현재 지분상품의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종목	장부가액

당반기말	전기말

시장성있는주식	유진기업(주)	184,049	172,529

웅진(주)	1,128	340

(주)동양	3,764	4,114

소계	188,941	176,983

시장성없는주식	신성건설(주)	12,576	12,576

애니케스트(주) 등	2	2

경남기업	1	1

범양자산관리(주)	-	-

(주)코모텍	733,106	733,106

소계	745,685	745,685

합계	934,626	922,668

7.1.3 당반기와 전반기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	922,668	1,157,073

처분	-	(1,500)

평가차익(손)	11,958	7,880

기말잔액	934,626	1,163,453

7.2 당기손익공정가치측정 금융자산

7.2.1 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 당기손익 공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

조합출자금	-	164,085	-	164,085

7.2.2 당반기말과 전기말 현재 조합출자금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종목	장부가액

당반기말	전기말

조합출자금	대전세종충청레미콘조합	15,000	15,000

충남중서부레미콘(협)	1,000	1,000

대전세종충남서남부레미콘조합	1,000	1,000

천안아산레미콘(협)	10,000	10,000

충남서부레미콘(협)	7,000	7,000

강원도레미콘협동조합	49,300	49,300

강원도레미콘협동조합	30,800	30,800

한국용접공업협동조합	1,000	1,000

대한설비건설공제조합	48,985	48,985

합계	164,085	164,085

7.2.3 당반기와 전반기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 없습니다.

8. 매출채권 및기타채권

8.1 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	16,674,106	-	18,147,734	-

대여금	5,731,000	325,980	2,211,000	334,010

미수금	305,019	-	225,746	-

미수수익	198,869	-	146,413	-

보증금	543,000	888,631	-	1,432,631

합계	23,451,994	1,214,611	20,730,893	1,766,641

8.2 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액:

매출채권 총장부금액	18,951,658	948,553	20,262,146	948,553

기타채권 총장부금액	6,925,988	1,214,611	2,731,259	1,766,641

매출채권및기타채권 합계	25,877,646	2,163,164	22,993,405	2,715,194

대손충당금:

매출채권	(2,277,552)	(948,553)	(2,114,412)	(948,553)

기타채권	(148,100)	-	(148,100)	-

대손충당금 합계	(2,425,652)	(948,553)	(2,262,512)	(948,553)

매출채권및기타채권 순장부금액	23,451,994	1,214,611	20,730,893	1,766,641

8.3 당반기와 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

유동	비유동	유동	유동	비유동	유동

기초	2,114,412	948,553	148,100	1,924,772	948,553	148,100

당기설정(환입)	163,140	-	-	144,326	-	-

채권제각	-	-	-	-	-	-

기말	2,277,552	948,553	148,100	2,069,098	948,553	148,100

8.4 당반기말과 전기말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

연체되지 않은 채권	16,440,630	7,992,499	17,953,361	4,349,800

연체된 채권:

3개월 이하	48,515	-	205,276	-

3개월 초과 6개월 이하	346,420	-	21,266	-

6개월 초과 9개월 이하	67,688	-	47,336	-

9개월 초과 12개월 이하	9,161	-	3,816	-

12개월 초과	2,987,797	148,100	2,979,644	148,100

소계	3,459,581	148,100	3,257,338	148,100

합계	19,900,211	8,140,599	21,210,699	4,497,900

9. 재고자산 9.1 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

제품	668,650	(99,661)	568,989	740,505	(99,661)	640,844

재공품	283,746	-	283,746	423,951	-	423,951

원재료	2,760,492	-	2,760,492	2,375,087	-	2,375,087

저장품	146,569	-	146,569	146,750	-	146,750

합계	3,859,457	(99,661)	3,759,796	3,686,293	(99,661)	3,586,632

9.2 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 없습니다.

9.3 당반기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 36,924백만원(전반기: 44,612백만원)입니다.

10. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	579,229	557,529

대손충당금	(436,129)	(436,129)

선급비용	69,752	97,867

합계	212,852	219,267

11. 관계기업투자

당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요 영업	주식수	지분율	취득금액	장부금액

당반기말	전기말

테라피정보통신(주)(*)	한국	서비스	40,800주	23.60%	2,000,000	-	-

(*) 피투자회사는 연락두절되어 재무제표 등 입수 불가능하며, 전액 감액하였습니다.

12. 유형자산

12.1 당반기 중 연결회사는 386,565천원(전반기: 2,385,673천원)의 유형자산을 취득하였습니다. 연결회사는 당반기와 전반기 중 자본화된 차입원가 금액은 없습니다. 또한, 당반기 중 순장부금액 3,027천원(전반기: 2천원)에 해당하는 자산이 처분되었는 바, 이로 인하여 당반기 중 4,518천원(전반기: 11,362천원)의 처분이익을 인식하였으며, 당반기 및 전반기에 인식된 처분손실은 없습니다.

12.2 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기

(단위:천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	6,497,217	6,716,761	1,716,220	1,537,369	292,750	16,760,317

취득/자본적지출	11,683	170,301	19,640	158,741	26,200	386,565

대체	237,750	55,000	-	-	(292,750)	-

처분	-	-	-	(3,027)	-	(3,027)

감가상각비	-	(185,508)	(152,837)	(238,871)	-	(577,216)

반기말 순장부금액	6,746,650	6,756,554	1,583,023	1,454,211	26,200	16,566,638

취득원가	6,746,650	13,535,983	17,925,510	10,073,179	26,200	48,307,522

감가상각누계액	-	(6,779,429)	(16,342,487)	(8,618,968)	-	(31,740,884)

- 전반기

(단위:천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	5,833,320	6,103,721	1,061,228	1,489,358	234,500	14,722,128

취득/자본적지출	663,897	953,426	398,000	175,350	195,000	2,385,673

대체	-	-	429,500	-	(429,500)	-

처분	-	-	-	(2)	-	(2)

감가상각비	-	(180,218)	(172,701)	(253,168)	-	(606,087)

반기말 순장부금액	6,497,217	6,876,929	1,716,027	1,411,538	-	16,501,711

취득원가	6,497,217	13,228,423	17,730,572	9,745,993	-	47,202,205

감가상각누계액	-	(6,351,494)	(16,014,544)	(8,334,455)	-	(30,700,494)

12.3 당반기 중 감가상각비를 매출원가로 455,458천원(전반기: 500,975천원), 판매비와관리비로 121,758천원(전반기: 118,840천원)을 인식하고 있습니다.

12.4 연결회사는 당반기말 현재 건물 및 기계장치에 대하여 10,030,700천원의 보험을 삼성화재보험(주)등에 가입하고 있습니다. 12.5 연결회사는 당반기말 현재 하나은행 및 우리은행 차입금 한도와 관련하여 토지 및 건물을 각각 담보(채권최고액 1,300,000천원과 4,800,000천원)로 제공하고 있습니다.

13. 투자부동산

13.1 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초 순장부금액	1,751,095	464,764	62,782	2,278,641

감가상각비	-	(9,739)	(3,989)	(13,728)

기말 순장부금액	1,751,095	455,025	58,793	2,264,913

취득원가	1,751,095	944,834	333,704	3,029,633

감가상각누계액	-	(489,809)	(274,911)	(764,720)

- 전반기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초 순장부금액	1,751,095	484,240	70,760	2,306,095

감가상각비	-	(9,738)	(3,989)	(13,727)

기말 순장부금액	1,751,095	474,502	66,771	2,292,368

취득원가	1,751,095	944,834	333,704	3,029,634

감가상각누계액	-	(470,332)	(266,933)	(737,266)

13.2 연결회사의 투자부동산과 관련하여 당반기 중 인식한 임대수입은 11,100천원(전반기: 11,106천원)입니다. 한편, 당반기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였습니다.

14. 리스 연결회사는 부동산(사무실 및 사택등)을 리스하고 있으며, 연결회사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

14.1 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산(건물)	1,245,576	1,416,346

리스부채

유동	384,049	364,523

비유동	912,541	1,092,559

합계	1,296,590	1,457,082

14.2 당반기와 전반기 중 리스거래로 인한 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초 순장부금액	1,416,346	1,772,234

신규사용권자산인식	28,181	44,388

감가상각비	(198,951)	(196,248)

기말 순장부금액	1,245,576	1,620,374

취득원가	1,845,046	1,887,301

감가상각누계액	(599,470)	(266,927)

14.3 당반기와 전반기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산:

사용권자산 감가상각비	198,951	196,248

리스부채:

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	36,357	45,512

기타:

변동리스료(제조경비에 포함)(*)	3,344,655	4,087,463

소액자산리스료	23,361	20,246

단기리스료	17,040	8,450

(*) 리스로 식별되나, 고정리스료가 없는 운송계약에 따른 변동리스료 입니다.

14.4 당반기 중 리스의 총 현금유출액은 3,610,086천원(전반기: 4,338,489천원)입니다.

14.5 당반기말과 전기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

1년 이하	443,610	364,523

1년 초과	974,400	1,092,559

합계	1,418,010	1,457,082

15. 무형자산 15.1 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회원권

당반기	전반기

기초 순장부금액	2,182,014	1,459,155

취득	-	722,859

기말 순장부금액	2,182,014	2,182,014

취득원가	2,208,914	2,208,914

손상차손누계액	(26,900)	(26,900)

15.2 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사

연결회사는 개별 회수가능액을 기초하여 판단하였습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산(회원권)의 장부금액과 비교하여 회수가능액과의 차이는 유의적이지 아니합니다.

16. 매입채무및기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	8,157,327	-	8,513,248	-

미지급비용	1,934,260	-	3,002,977	-

임대보증금	-	125,000	-	130,000

합계	10,091,587	125,000	11,516,225	130,000

17. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

선수금	330,139	491,522

예수금	230,395	250,776

예수부가가치세	403,634	589,647

합계	964,168	1,331,945

18. 차입금 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당반기말	전기말

하나은행(*)	한도대	4.278	220,000	-

(*) 동 차입금과 관련하여 토지와 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석35 참조).

19. 종업원급여

연결회사는 임직원을 위한 확정급여형퇴직연금제도를 운영하고 있으며 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 기금형태로 운용되고 있습니다. 19.1 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

급여	4,258,341	4,076,579

확정급여형 퇴직급여비용	597,327	575,801

퇴직공로금	-	3,000,000

합계	4,855,668	7,652,380

19.2 당반기말과 전기말 현재 연결재무제표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,993,231	10,306,647

사외적립자산의 공정가치	(1,394,036)	(1,369,795)

확정급여부채	7,599,195	8,936,852

연결회사는 우리은행과 하나은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결회사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다. 확정급여제도의 운영으로 연결회사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

19.3 당반기와 전반기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여(자산)부채

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

기초잔액	10,306,647	10,805,687	(1,369,795)	(1,234,865)	8,936,852	9,570,822

계열사전입등	10,142	-	-	-	10,142	-

(당기비용으로 인식)

당기근무원가	536,530	502,315	-	-	536,530	502,315

이자원가(수익)	85,974	90,930	(25,177)	(17,445)	60,797	73,485

소계	622,504	593,245	(25,177)	(17,445)	597,327	575,800

(기타포괄손익으로 인식)

보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

(기타)

급여지급	(1,946,062)	(2,081,385)	936	5,076	(1,945,126)	(2,076,309)

기말잔액	8,993,231	9,317,547	(1,394,036)	(1,247,234)	7,599,195	8,070,313

19.4 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

퇴직연금운용자산	1,393,127	1,367,950

현금성자산 및 정기예금	1,393,127	1,367,950

국민연금전환금	909	1,845

합계	1,394,036	1,369,795

20. 자본금

당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같으며, 당반기 중 변동내역은 없습니다.

구분	당반기말	전기말

수권주식수	24,000,000주	24,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	10,920,000주	10,920,000주

보통주자본금	5,460백만원	5,460백만원

21. 자본잉여금 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있으며, 당반기 중 변동내역은 없습니다.

22. 기타자본항목

22.1 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익누계액	(7,514)	(12,765)

자기주식	(1,999,986)	(945,338)

기타자본	809,939	809,939

합계	(1,197,561)	(148,164)

22.2 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실	(7,514)	(12,765)

22.3 당반기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같으며, 당반기 중 344,274주(1,054백만원)를 취득하였습니다. 지배기업은 당반기말 현재 미래에셋증권과 자사주신탁계약을 체결하고 있습니다.

- 당반기말

(단위:천원)

구분	주식수	장부가액

자기주식(자사주신탁 취득)	664,653 주	(1,999,985)

- 전기말

(단위:천원)

구분	주식수	장부가액

자기주식(자사주신탁 취득)	320,379 주	(945,338)

23. 이익잉여금 23.1 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	23,065,922	23,715,029

23.2 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	23,715,029	23,661,264

당기순손실	(649,107)	(345,783)

기말	23,065,922	23,315,481

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익

24.1 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제품매출	상품매출	합 계	제품매출	상품매출	합 계

레미콘매출	36,943,153	223,339	37,166,493	48,739,020	722,948	49,461,968

용접매출	1,764,315	-	1,764,315	2,232,459	-	2,232,459

합계	38,707,468	223,339	38,930,808	50,971,479	722,948	51,694,427

지리적 시장

한국	38,707,468	223,339	38,930,808	50,971,479	722,948	51,694,427

해외	-	-	-	-	-	-

합계	38,707,468	223,339	38,930,808	50,971,479	722,948	51,694,427

수익인식시기

한 시점에 인식	38,707,468	223,339	38,930,808	50,971,479	722,948	51,694,427

합계	38,707,468	223,339	38,930,808	50,971,479	722,948	51,694,427

24.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권

외상매출금	13,976,903	13,482,594

받을어음	3,261,610	5,219,522

계약자산	1,713,145	1,560,029

대손충당금	(2,277,552)	(2,114,412)

소계	16,674,106	18,147,733

장기매출채권

외상매출금	948,553	948,553

대손충당금	(948,553)	(948,553)

소계	-	-

합계	16,674,106	18,147,733

선수금

계약부채	330,139	491,522

합계	330,139	491,522

(2) 당반기와 전반기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초의 계약부채 잔액 중 인식한 수익

레미콘매출	171,866	396,806

25. 매출액 및 매출원가

당반기와 전반기 중 매출액 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액:

제품매출액	22,813,745	38,707,469	29,485,629	50,971,479

상품매출액	170,599	223,339	488,033	722,948

합계	22,984,344	38,930,808	29,973,662	51,694,427

매출원가:

제품매출원가	20,849,175	36,709,781	24,522,478	43,909,932

상품매출원가	163,666	214,218	472,695	702,087

합계	21,012,841	36,923,999	24,995,173	44,612,019

26. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	730,514	1,438,075	679,331	1,375,287

퇴직급여(*)	82,339	232,527	3,112,966	3,263,806

복리후생비	72,667	147,997	78,560	152,034

교육훈련비	470	767	-	265

여비교통비	28,273	34,943	7,903	14,124

통신비	4,458	8,850	4,415	9,287

소모품비	5,805	14,605	12,281	19,921

세금과공과	13,254	27,870	13,088	27,442

사용료	39,238	84,107	37,747	75,210

감가상각비	73,445	135,486	65,663	118,840

사용권자산상각비	55,745	111,489	54,419	108,837

수선비	15,877	16,677	-	1,243

차량유지비	39,606	85,155	40,646	76,917

지급수수료	67,584	167,025	80,168	205,274

교제비	134,430	261,450	97,696	220,482

도서인쇄비	435	3,960	425	953

광고선전비	-	-	3,600	3,600

판매수수료	-	-	245	7,309

대손상각비(환입)	163,140	163,140	144,326	144,326

보험료	982	1,200	-	218

수도광열비	28	271	36	86

잡비	44	44	-	-

합계	1,528,334	2,935,638	4,433,515	5,825,461

(*) 전반기 퇴직급여 금액은 퇴직공로금 30억원이 포함되어 있습니다.

27. 주요 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	(16,335)	(173,164)	254,481	(10,161)

원재료의구입	14,140,772	24,301,876	17,022,934	30,422,241

상품의매입	163,666	214,218	472,694	702,087

급여	2,167,021	4,258,341	2,010,486	4,076,579

퇴직급여(*)	285,921	597,327	3,279,178	3,575,801

복리후생비	245,426	467,042	239,393	459,611

사용료	95,091	197,244	85,997	170,849

지급수수료	146,408	367,145	179,262	422,569

운반도급료	3,011,527	5,108,421	3,357,427	5,777,634

수선비	278,201	666,413	446,187	648,230

세금과공과	71,853	158,887	72,404	181,108

감가상각비	297,072	590,944	335,558	619,815

사용권자산상각비	98,527	198,951	99,071	196,248

유류비	561,990	992,549	640,669	1,143,889

전력비	209,308	480,111	202,613	484,311

외주가공비	191,239	267,253	150,992	378,013

기타	593,488	1,166,081	579,342	1,188,657

합계	22,541,175	39,859,639	29,428,688	50,437,481

(*) 전반기 퇴직급여 금액은 퇴직공로금 30억원이 포함되어 있습니다.

28. 금융수익과 금융비용 당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	229,493	251,697	271,006	306,496

배당금수익	8,901	8,901	9,138	9,138

금융수익 합계	238,394	260,598	280,144	315,634

금융비용:

이자비용	(123)	(123)	(303)	(303)

리스부채이자	(17,660)	(36,357)	(22,264)	(45,512)

금융비용 합계	(17,783)	(36,480)	(22,567)	(45,815)

29. 기타영업외수익과 기타영업외비용

당반기와 전반기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

유형자산처분이익	1,635	4,518	9,999	11,362

수입임대료	5,550	11,100	5,550	11,106

잡이익	8,682	8,821	7,301	8,228

합계	15,867	24,439	22,850	30,696

기타영업외비용:

기부금	(3,550)	(6,800)	(5,150)	(8,400)

잡손실	(10)	(37)	(22)	(26)

합계	(3,560)	(6,837)	(5,172)	(8,426)

30. 법인세비용 및 이연법인세

연결회사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다.

당반기와 전반기에 대한 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

당반기법인세부담액	15,740	798,651

전기법인세의 조정사항	400	870

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	214,628	129,281

자본에 직접 반영된 법인세효과	(2,499)	(160,801)

법인세비용 합계	228,269	768,001

31. 주당손익

연결회사의 기본주당손익의 계산에 사용된 이익, 주식 관련 정보 및 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당순손익 계산에 이용된 손익:

지배기업 소유주지분 반기순손익	329,142,268	(649,106,554)	(804,336,841)	(345,783,504)

기본주당순손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수:

발행주식수	10,920,000	10,920,000	10,920,000	10,920,000

가중평균유통보통주식수	10,274,358	10,366,399	10,920,000	10,920,000

주당순손익	32	(63)	(74)	(32)

기본주당순손익은 보통주소유주에게 귀속되는 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 한편, 연결회사가 발행한 희석증권이 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

32. 현금흐름표 당반기와 전반기 중 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

당기순이익(손실)	(915,378)	781,034

현금유출 없는 비용등의 가산:	1,815,110	2,350,006

법인세비용	228,269	768,001

이자비용	123	303

리스부채이자	36,357	45,512

퇴직급여	597,327	575,801

대손상각비	163,140	144,326

감가상각비	590,944	619,815

사용권자산상각비	198,950	196,248

현금유입 없는 수익등의 차감:	(265,116)	(326,996)

이자수익	251,697	306,496

유형자산처분이익	4,518	11,362

배당금수익	8,901	9,138

영업활동 관련 자산부채의 변동:	(2,677,958)	(4,338,195)

매출채권의 감소(증가)	1,310,488	(3,140,839)

미수금의 감소(증가)	(94,273)	71,406

선급금의 감소(증가)	(21,700)	4,642

선급비용의 감소(증가)	28,115	51,684

재고자산의 감소(증가)	(173,164)	(10,161)

매입채무의 증가(감소)	(355,921)	1,240,212

미지급비용의 증가(감소)	(1,068,742)	(666,359)

예수금의 증가(감소)	(20,382)	(14,575)

부가가치세예수금의 증가(감소)	(186,013)	139,681

선수금의 증가(감소)	(161,383)	62,423

퇴직금의 지급	(1,946,062)	(2,081,385)

확정급여채무의 승계	10,143	-

사외적립자산의 감소(증가)	936	5,076

영업에서 창출된 현금	(2,043,342)	(1,534,150)

33. 특수관계자

33.1 당반기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 기업 등은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

관계기업	(주)테라피정보통신	(주)테라피정보통신

기타특수관계자	(주)코모텍, 서진레미콘(주) 대표이사 및 대주주	(주)코모텍, 서진레미콘(주) 대표이사 및 대주주

33.2 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

- 당반기

(단위:천원)

구분	매출 등	수입이자	매입 등	임차료

(주)코모텍	25,900	-	26,222	90,000

서진레미콘(주)	88,549	5,407	14,824	-

대표이사 및 대주주(*)	-	123,537	-	191,383

합계	114,449	128,944	41,046	281,383

- 전반기

(단위:천원)

구분	매출등	수입이자	매입 등	임차료

(주)코모텍	-	-	191,535	90,000

서진레미콘(주)	68,139	42,776	8,755	-

대표이사 및 대주주(*)	2,870,000	46,950	1,537,500	188,473

합계	2,938,139	89,726	1,737,790	278,473

(*) 전반기 중 지배기업은 덕원산업(주) 보통주 70,000주를 대주주인 김기수에게 2,870,000천원에 처분하였습니다. 한편, 종속기업인 덕원산업(주)은 대주주 김기수의 특수관계자가 보유한 공유제콘도(등기형)를 1,537,500천원에 취득하였습니다.

33.3 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금대여내역은 다음과 같습니다.

- 당반기

(단위:천원)

대여자	차입자	기초금액	기중대여액	기중회수액	기말잔액

덕원산업(주)	서진레미콘(주)	360,000	30,000	(390,000)	-

대표이사 및 대주주	2,151,000	3,880,000	-	6,031,000

합계	2,511,000	3,910,000	(390,000)	6,031,000

- 전반기

(단위:천원)

대여자	차입자	기초금액	기중대여액	기중회수액	기말잔액

덕원산업(주)	서진레미콘(주)	-	2,480,000	(2,480,000)	-

대표이사 및 대주주	2,197,000	2,080,000	(1,962,000)	2,315,000

합계	2,197,000	4,560,000	(4,442,000)	2,315,000

33.4 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말

(단위:천원)

회사명	매출채권	미수금	임차 보증금	대여금	미수이자	미지급 비용

㈜코모텍	-	10,143	30,000	-	-	19,909

서진레미콘㈜	22,185	-	-	-	-	-

대표이사 및 대주주	-	247,813	370,000	6,031,000	137,337	-

합계	22,185	257,956	400,000	6,031,000	137,337	19,909

- 전기말

(단위:천원)

회사명	매출채권	미수금	임차 보증금	대여금	미수이자	미지급 비용

㈜코모텍	-	-	30,000	-	-	22,356

서진레미콘㈜	2,115	-	-	360,000	-	-

대표이사 및 대주주	-	174,252	370,000	2,151,000	13,800	-

합계	2,115	174,252	400,000	2,511,000	13,800	22,356

33.5 연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

단기급여	806,450	840,600

퇴직급여(*)	175,730	3,177,032

합계	982,180	4,017,632

(*) 전반기 퇴직급여에는 등기임원 퇴사에 따른 퇴직공로금 30억원이 포함되어 있습니다.

33.6 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받은 담보 및보증제공의 내역은 다음과 같습니다. 33.6.1.당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	담보물건	채권최고액	관련채무한도액	관련채무액	담보제공처

대주주	건물	3,840,000	800,000	-	신한은행

33.6.2 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.

33.6.3 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받은자	제공자산	제공처	장부금액	담보금액	관련차입금	담보내용

서진레미콘(주)	토지, 건물	우리은행	839,728	2,040,000	1,800,000	차입금담보

단기금융상품	우리은행	530,000	526,300	500,000	차입금담보

(주)코모텍	건물	우리은행	330,663	5,400,000	4,900,000	차입금담보

합계	1,700,391	7,966,300	7,200,000

33.6.4 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받은자	제공처	보증금액	관련차입금	보증내용

서진레미콘(주)	우리은행	526,300	500,000	차입금지급보증

34. 영업부문정보34.1 영업부문

구분	영업의 성격

레미콘부문	레미콘 제조 및 판매

용접부문	용접제품 제조 및 판매

34.2 당반기 및 전반기 중 부문별 매출액과 영업손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

매출액	영업손익	매출액	영업손익

레미콘	37,166,493	(883,349)	49,461,968	1,284,128

용접	1,764,315	(45,480)	2,232,459	(27,181)

합계	38,930,808	(928,829)	51,694,427	1,256,947

부문성과는 연결재무제표의 영업손익과 동일하게 측정되는 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 연결회사 전체의 자금조달(금융수익과 금융원가 포함)과 법인세는 연결회사 차원에서 관리되며 영업부문에 배분되지 아니합니다.

34.3 지역 정보

연결회사의 당반기 및 전반기 매출의 지역정보는 다음과 같습니다.

- 당반기

(단위: 천원)

구분	매출액	매출원가	매출총이익	영업손실

국내	38,930,808	36,923,999	2,006,809	(928,829)

해외	-	-	-	-

합계	38,930,808	36,923,999	2,006,809	(928,829)

- 전반기

(단위: 천원)

구분	매출액	매출원가	매출총이익	영업손실

국내	51,694,427	44,612,019	7,082,408	1,256,947

해외	-	-	-	-

합계	51,694,427	44,612,019	7,082,408	1,256,947

34.4 당반기와 전반기 중 연결회사의 매출액 10%이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

35. 담보제공자산내역 당반기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 연결회사의 자산 내역은 다음과 같습니다.

- 지배기업: (주)모헨즈

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련채무한도액	관련채무액	담보제공처

토지	173,048	1,300,000	1,000,000	220,000	하나은행

건물	163,835

구축물	582,297

기계장치	725,701

합계	1,644,881	1,300,000	1,000,000	220,000

- 종속기업: 덕원산업(주)

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	채권최고액	관련채무한도액	관련채무액	담보제공처

토지	2,098,321	4,800,000	1,000,000	-	우리은행

건물	240,288

기계장치	92,405

토지	647,943	600,000	-	-	지에스칼텍스(주)

건물	214,489

건물	24,454	60,000	-	-	극동유화(주)

합 계	3,317,900	5,460,000	1,000,000	-

36. 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용

36.1 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 없습니다.

36.2 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증처	보증금액	내용

서울보증보험	대전지방조달청 외	2,771,497	계약이행보증

37. 우발채무 및 약정사항

37.1 견질어음 및 수표 당반기말 현재 연결회사는 거래약정용으로 백지어음 3매를 GS칼텍스(주) 및 한일시멘트(주)에 그리고 백지수표 1매를 동국산업(주)에 어음 5매(금액 8,063,200천원)를 한일시멘트(주)에 제공하고 있습니다. 또한, 당반기말 현재 회수되지 아니한 KEB하나은행 어음 1매가 있습니다.

37.2 당반기말 현재 연결회사는 다음과 같은 약정사항을 체결하고 있습니다.

(단위:천원)

회사	금융회사	종류	약정한도액	대출금액

(주)모헨즈	하나은행	기업운전일반자금대출	1,000,000	220,000

우리은행	소매금융일반자금대출	400,000	-

소계	1,400,000	220,000

덕원산업(주)	우리은행	일반자금대출	1,000,000	-

신한은행	일반자금대출	800,000	-

소계	1,800,000	-

합계	3,200,000	220,000

37.3 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

사건번호	2024가단 118319

계류법원	대전지방법원 천안지원

원고	대창이엔지주식회사

피고	지배기업

사건내용	손해배상

소송가액	113백만원

진행상황	1심 계류중

승패전망	단정할 수 없음