모헨즈 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제52기 3분기 : 2021년 09월 30일 현재
제51기 : 2020년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 모헨즈와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업인 주식회사 모헨즈(이하 "회사")의 개요는 다음과 같습니다.(1) 회사의 설립 연월일 : 1970년 11월 24일(2) 주요사업내용 : ① 레미콘의 제조, 판매 및 시멘트 판매업 ② 철근 판매업(3) 본사 및 주요사업장의 소재지 본사 및 천안공장 : 충남 천안시 동남구 풍세면 잔다리길 56번길 당진공장 : 충남 당진시 면천로 98-23(구룡동) 서천공장 : 충남 서천군 비인면 갯벌체험로695번길 138-18 보령공장 : 충남 보령시 청소면 충청수영로 283 대전공장 : 대전광역시 유성구 유성대로 1430 서울사무소 : 서울시 강남구 논현로28길 40(도곡동)(4) 대표이사 : 이기명, 김형민(5) 대주주의 성명 및 지분비율

주주명	소유주식수	지분율(%)	비 고

김 기 수	3,496,026	32.01	회장

김 기 준	20,500	0.19

문 대 원	250,000	2.29

송 종 갑	13,600	0.12

이 영 환	65,000	0.60

증권예탁원	7,074,624	64.78

기 타	250	0.01

합 계	10,920,000	100.00

1.2 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업(이하 회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사"라 함) 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율	연차결산월	업종

당분기말	전기말

덕원산업 주식회사	한국	63.47%	63.47%	12월	레미콘 제조 및 판매업

1.3 연결대상 종속기업의 재무정보연결대상 종속기업에 대한 당분기 및 전기의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	덕원산업(주)

당분기	전기

자산총액	35,138,813	34,171,490

부채총액	16,785,480	15,899,889

자본총액	18,353,333	18,271,601

매출액(*)	32,430,547	28,641,700

영업이익(*)	528,525	121,058

당기순이익(손실)(*)	30,589	98,819

(*) 전기의 손익항목은 전분기 금액입니다.

1. 4 연결대상범위의 변동 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 재무제표의 작성기준

연결회사의 당분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.2 유의적 회계정책중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.2.1 연결회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 보고기간종료일 현재 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약이행을 위한 증분원가와 계약이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4)기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기 업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

3. 중요한 판단과 추정

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.3.1 회계 추정 및 변경중간연결재무제표를 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2020년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

3.2 COVID-19 영향

COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 연결회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.

연결회사는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 공급자들의 납품 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다.

당분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 연결회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

4. 금융상품

4.1 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외한 연결회사가 보유한 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가(AC) 측정 금융자산

매출채권 및 기타채권	23,093,485	17,647,156

장단기금융상품	552,000	552,000

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 채무상품	9,940	13,165

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품	507,368	441,802

합계	24,162,793	18,654,123

유동성	21,540,371	16,145,769

비유동성	2,622,422	2,508,354

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품에는 상장 및 비상장 회사 지분에 대한 투자가 포함됩니다. 연결회사는 이러한 투자를 전략적인 속성을 가진 것으로 고려하기 때문에 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하며 이후에 취소할 수 없도록 지정되었습니다.

기타포괄손익-공정가치(FVOCI)측정 채무상품에는 상장된 정부 및 회사채에 대한 투자가 포함됩니다. 이러한 채무상품의 공정가치는 활성시장에서 공시된 가격을 참고하여 결정됩니다.

상각후원가(AC)로 측정되는 채무상품은 매출채권과 특수관계자에 대한 채권을 포함합니다.

4.2 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가(AC) 측정 금융부채

매입채무 및 기타채무	10,713,208	11,358,037

금융기관차입금	2,619,000	2,000,000

리스부채	679,032	897,908

합계	14,011,240	14,255,945

유동성	13,366,696	11,362,855

비유동성	644,544	2,893,090

4.3 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가(AC) 측정 금융자산

이자수익	121,526	113,821

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 금융자산

이자수익	447	1,243

배당금수익	9,138	8,091

상각후원가(AC) 측정 금융부채

차입금이자비용	26,029	18,817

리스부채이자비용	19,216	25,870

4.4 위험관리활동

연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있습니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.

4.4.1. 시장위험

시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 매도가능금융자산입니다.

상품가격위험

연결회사는 특정상품의 변동성에 영향을 받습니다. 연결회사는 레미콘 생산을 위해 원자재인 시멘트와 골재가 지속적으로 소요되므로 이들을 지속적으로 구매하고 있습니다. 연결회사는 상품가격위험 및 그 경감을 위한 위험관리 전략을 마련하여 시행하고 있습니다.

4.4.2. 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.

매출채권

고객신용위험은 연결회사의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 각 사업부문에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어작성되는 신용등급평가점수에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있습니다.

금융상품 및 예치금

은행 및 금융기관에 대한 신용위험은 연결회사의 정책에 따라 자금부가 관리하고 있습니다. 잉여자금 투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다.

4.4.3. 유동성 위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있으며, 이를 위하여 여러가지대책을 강구하고 있습니다.

과도한 위험 집중도

많은 거래상대방들이 유사한 사업활동을 하거나, 지리적으로 같은 지역에서 활동하거나, 경제적, 정치적, 기타 다른 조건의 변화에 의해 유사하게 영향을 받는 계약상의의무를 수행할 능력에 기초하는 경제적인 기능을 보유하고 있을 때 집중도는 상승합니다. 집중도는 연결회사의 성과가 특정산업에 영향을 받는 상대적인 민감도를 나타냅니다.

과도한 위험의 집중을 피하기 위하여, 연결회사의 정책과 절차는 다양한 포트폴리오의 유지에 초점을 맞춘 특정 지침을 포함합니다. 신용 위험의 식별된 집중도는 제어되고 그에 따라 관리됩니다. 선택적인 위험회피는 연결회사의 관계와 산업의 수준에서 위험 집중도를 관리하는 데에 사용됩니다.

아래 표는 계약상 할인되지 않은 부채에 기초한 연결회사의 금융 부채의 만기 구성을요약한 것입니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	1년 이상	1년 이내	1년 이상

매입채무및기타채무	10,523,208	190,000	11,068,037	290,000

차입금	2,619,000	-	-	2,000,000

리스부채	224,488	454,544	294,818	603,090

합계	13,366,696	644,544	11,362,855	2,893,090

담보연결회사는 계약이행조건을 충족시키기 위해 부동산의 일부를 담보로 제공하였습니다. 담보 사용과 관련된 다른 중요한 조건이 없습니다. 자본관리

연결회사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 순영업이익을 자본이익율로 관리하고 있습니다.

4.5 금융상품별 공 정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 다음은 공정가치의 합리적인 근사치인 장부금액을 제외한 연결회사의 금융상품의 장부금액과 공정가치를 비교한 것입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	1,524,159	(*1)	5,848,194	(*1)

매출채권및기타채권	23,093,485	(*1)	17,647,156	(*1)

장단기금융상품	552,000	(*1)	552,000	(*1)

상장주식	320,205	320,205	254,639	254,639

비상장주식	13,079	13,079	13,079	13,079

조합출자금	174,084	174,084	174,084	174,084

국공채	9,940	9,940	13,165	13,165

합계	25,686,952	24,502,317

금융부채:	-	-

매입채무및기타채무	10,713,208	(*1)	11,358,037	(*1)

차입금	2,619,000	(*1)	2,000,000	(*1)

리스부채	679,032	(*2)	897,908	(*2)

합계	14,011,240	14,255,945

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.6 공정가치 서열체계

공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.

수준1:활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준2:직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정 가치

수준3:관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

연결회사는 반복적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	합계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치-기타포괄손익(FVOCI) 측정 금융자산

국공채	9,940	9,940	-	-

비상장주식	13,079	-	-	13,079

상장주식	320,205	320,205	-	-

조합출자금	174,084	-	-	174,084

합계	517,308	330,145	-	187,163

공정가치로 측정되는 금융부채	-	-	-	-

당분기중 공정가치 수준 1과 수준 2사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분	합계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치-기타포괄손익(FVOCI) 측정 금융자산

국공채	13,165	13,165	-	-

비상장주식	13,079	-	-	13,079

상장주식	254,639	254,639	-	-

조합출자금	174,084	-	-	174,084

합계	454,967	267,804	-	187,163

공정가치로 측정되는 금융부채	-	-	-	-

전기중 공정가치 수준 1과 수준 2사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

한편, 연결회사는 당분기말 현재 수준3으로 구분된 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 중 시장성 없고, 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 제한(추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없고 적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없는 경우)되었거나, 그 비중이 매우 작아공정가치 측정의 효익이 없다고 판단한 지역레미콘조합출자금 174,084천원(전기말 174,084천원)과 비상장주식 13,079천원(전기말 13,079천원)에 대하여 취득원가를 최선의 추정치로 판단하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	6,289	5,091

요구불예금	1,459,002	5,834,659

당좌예금	58,868	8,444

연결재무상태표상 현금 및 현금성자산	1,524,159	5,848,194

연결현금흐름표상 현금 및 현금성자산	1,524,159	5,848,194

6. 장ㆍ단기금융상품

6.1 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당좌개설보증금	-	22,000	-	22,000

정기예금 등	530,000	-	530,000	-

합계	530,000	22,000	530,000	22,000

6.2 사용이 제한된 예금당분기말 현재 당좌개설보증금 22,000천원과 정기예금 530,000천원은 질권이 설정되어 있어 전액 사용이 제한되어 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산7.1 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익 공정가치측정 금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국공채	9,940	-	13,165	-

주식등 지분상품과 출자금	-	507,369	-	441,802

합 계	9,940	507,369	13,165	441,802

7.2 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산내역당분기말과 전기말 현재 지분상품 등 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종목	장부가액

당분기말	전기말

시장성있는 증권	유진기업(주)	305,788	247,144

웅진(주)	1,198	441

(주)동양	13,219	7,054

성지건설(주)	-	-

국공채	9,940	13,165

소계	330,145	267,804

시장성없는 증권	신성건설(주)	12,576	12,576

애니케스트(주) 등	3	3

경남기업	1	1

범양자산관리(주)	499	499

대전충남레미콘조합등	174,084	174,084

소계	187,163	187,163

합계	517,308	454,967

7.3 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역당분기와 전기의 지분상품 등 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

항목	당분기	전기

기초금액	454,967	490,161

당기취득	-	6,000

당기처분	(3,225)	(12,695)

평가차익(손)	65,566	(28,499)

기말잔액	517,308	454,967

8. 매출채권및기타채권

8.1 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	12,731,391	5,432	12,171,064	-

대여금	8,070,000	412,310	3,260,000	416,390

미수금	196,779	-	151,324	-

미수수익	2,262	-	20,217	-

보증금	-	1,675,311	-	1,628,161

합계	21,000,432	2,093,053	15,602,605	2,044,551

8.2 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	26,899,655	21,448,640

대손충당금:

매출채권	(3,656,360)	(3,651,674)

미수금	(149,810)	(149,810)

대손충당금 합계	(3,806,170)	(3,801,484)

매출채권및기타채권 순장부금액	23,093,485	17,647,156

8.3 당분기와 전기중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	3,651,674	149,810	3,911,951	149,810

설정(환입)	4,686	-	(26,324)	-

채권제각등	-	-	(233,953)	-

기말	3,656,360	149,810	3,651,674	149,810

9. 재고자산9.1 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	883,882	(248,743)	635,138	730,660	(251,646)	479,014

재공품	408,274	-	408,274	266,024	-	266,024

원재료	2,064,000	-	2,064,001	2,058,103	-	2,058,103

저장품	185,762	-	185,762	380,365	-	380,365

합계	3,541,918	(248,743)	3,293,175	3,435,152	(251,646)	3,183,506

9.2 당분기중 재고자산과 관련하여 2,903천원의 평가손실환입을 인식하였습니다. 한편, 전분기 중 재고자산과 관련하여 32,147천원의 평가손실을 인식하였습니다.

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	487,616	477,727

(대손충당금)	(407,129)	(407,129)

선급비용	53,137	77,552

합계	133,624	148,150

11. 관계기업투자

당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.11.1 관계기업투자회사명 및 주요 영업활동 등

(단위:천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	장부금액	손상차손누계액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)코모텍	한국	자동차부품제조업	2,590,110	2,518,295	-	-

테라피정보통신(주)	한국	서비스	-	-	2,000,000	2,000,000

합 계	2,590,110	2,518,295	2,000,000	2,000,000

11.2 관계기업투자내역

(단위:천원)

회사명	당분기말	장부가액

주식수	지분율	취득가액	순자산가액	당분기말	전기말

(주)코모텍	256,646주	34.83%	1,756,742	2,124,432	2,590,110	2,518,295

테라피정보통신(주)	40,800주	23.60%	2,000,000	-	-	-

합 계	3,756,742	2,124,432	2,590,110	2,518,295

(주1) 피투자회사 연락두절되어 재무제표 등 입수 불가능함.

11.3 지분법평가 내역지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	(주)코모텍	테라피정보통신(주)	합계

기초	2,518,295	-	2,518,295

취득	-	-	-

지분법이익	71,815	-	71,815

지분법이익잉여금변동액	-	-	-

당분기말	2,590,110	-	2,590,110

(전기)

(단위:천원)

구분	(주)코모텍	테라피정보통신(주)	합계

기초	2,792,476	-	2,792,476

취득	-	-	-

지분법손실	(247,233)	-	(247,233)

지분법이익잉여금변동액	(26,948)	-	(26,948)

기말	2,518,295	-	2,518,295

11.4 공정가치차액 변동내역(당분기)

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	기말

토지	486,771	-	-	486,771

건물	(21,766)	-	671	(21,095)

합계	465,005	-	671	465,676

(전기)

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	기말

토지	486,771	-	-	486,771

건물	(22,660)	-	894	(21,766)

합계	464,111	-	894	465,005

11.5 관계기업지분의 장부금액 조정내역 관계기업의 연결재무정보를 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

회사명	순자산	지분율	순자산지분해당액	공정가치차액 잔액	장부금액

(주)코모텍	6,099,355	34.83%	2,124,432	465,677	2,590,109

테라피정보통신(주)	-	23.60%	-	-	-

합 계	6,099,355	2,124,432	465,677	2,590,109

(전기말)

(단위:천원)

회사명	순자산	지분율	순자산지분해당액	공정가치차액 잔액	장부금액

(주)코모텍	5,895,097	34.83%	2,053,290	465,005	2,518,295

테라피정보통신(주)	-	23.60%	-	-	-

합 계	5,895,097	2,053,290	465,005	2,518,295

11.6 지분법적용 피투자회사의 요약 재무정보(당분기)

(단위:천원)

피투자회사	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익	총포괄손익	순자산가액	순자산지분

㈜코모텍	17,683,324	11,583,969	9,642,104	204,258	204,258	6,099,355	2,124,432

테라피정보통신㈜(주1)	-	-	-	-	-	-	-

(주1) 피투자회사 연락두절되어 재무제표 등 입수 불가능함.

(전기)

(단위:천원)

피투자회사	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익	총포괄손익	순자산가액	순자산지분

㈜코모텍	16,904,413	11,009,316	7,322,481	(712,388)	(789,757)	5,895,097	2,053,290

테라피정보통신㈜(주1)	-	-	-	-	-	-	-

(주1) 피투자회사 연락두절되어 재무제표 등 입수 불가능함.

12. 유형자산

12.1 취득과 처분당분기중 연결회사는 652,727천원(전분기: 471,553천원)의 유형자산을 취득하였습니다. 연결회사는 당분기 및 전분기중 자본화된 차입원가 금액은 없습니다.

또한 순장부금액 7,813천원에 해당하는 자산이 당분기중 처분되었으며(전분기:123,855천원), 이로 인하여 당분기에 36,315천원(전분기: 86,744천원)의 처분이익을 인식하였으며 당분기 인식된 처분손실은 없으며 전분기 인식된 처분손실은 22,430천원 입니다.

12.2 장부금액의 변동(당분기)

(단위:천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초	4,902,351	6,429,108	1,944,135	2,190,107	27,300	15,493,001

취득/자본적지출	242,404	59,300	45,200	305,823	-	652,727

대체	-	-	-	27,300	(27,300)	-

처분	(1,058)	(6,754)	-	(1)	-	(7,813)

연결조정	-	-	-	5,224	-	5,224

감가상각	-	(251,174)	(254,887)	(726,775)	-	(1,232,836)

기말	5,143,697	6,230,480	1,734,448	1,801,678	-	14,910,303

취득원가	5,143,697	11,804,533	16,893,508	8,776,052	-	42,617,790

감가상각누계액	(5,574,053)	(15,159,060)	(6,974,374)	-	(27,707,487)

(전기)

(단위:천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초	4,902,351	6,594,952	2,301,780	3,008,748	-	16,807,831

취득/자본적지출	-	203,870	57,300	323,619	47,358	632,147

대체	-	20,058	-	-	(20,058)	-

투자부동산대체	-	(33,894)	-	-	-	(33,894)

처분	-	(23,867)	-	(99,988)	-	(123,855)

연결조정	-	-	-	(41,793)	-	(41,793)

감가상각	-	(332,011)	(414,945)	(1,000,479)	-	(1,747,435)

기말	4,902,351	6,429,108	1,944,135	2,190,107	27,300	15,493,001

취득원가	4,902,351	11,756,278	16,848,309	8,455,551	27,300	41,989,789

감가상각누계액	-	(5,327,170)	(14,904,174)	(6,265,444)	-	(26,496,788)

13. 투자부동산13.1 장부금액의 변동

(당분기)

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초	1,751,095	961,959	94,693	2,807,747

취득	-	-	-	-

처분	-	(187,711)	-	(187,711)

감가상각	-	(20,369)	(5,983)	(26,352)

기말	1,751,095	753,878	88,710	2,593,683

취득원가	1,751,095	1,225,451	333,704	3,310,250

감가상각누계액	-	(471,573)	(244,994)	(716,567)

( 전기)

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초	1,751,095	947,012	102,745	2,800,852

취득	-	13,000	-	13,000

대체	-	33,894	-	33,894

처분	-	-	-	-

감가상각	-	(31,947)	(8,052)	(39,999)

기말	1,751,095	961,959	94,693	2,807,747

취득원가	1,751,095	1,479,974	333,704	3,564,773

감가상각누계액	-	(518,015)	(239,011)	(757,026)

13.2 투자부동산 관련 손익연결회사의 투자부동산과 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 임대수입은 10,800천원입니다. 또한, 순장부금액 187,711천원에 해당하는 자산이 당분기중 처분되었으며이로 인하여 당분기에 70,289천원의 처분이익을 인식하였습니다. 당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였습니다.

14. 리스연결회사는 부동산(사무실 및 사택등)을 리스하고 있으며, 연결회사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

14.1 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산(건물)	650,550	871,067

리스부채

유동	224,488	294,818

비유동	454,544	603,090

합계	679,032	897,908

14.2 당분기 및 전기 중 리스거래로 인한 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 순장부금액	871,067	1,155,182

신규사용권자산인식	6,809	14,617

감가상각비	(227,326)	(298,732)

기말 순장부금액	650,550	871,067

취득원가	1,442,465	1,435,656

감가상각누계액	(791,915)	(564,589)

14.3 리스계약과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산:

사용권자산 감가상각비	227,326	224,503

리스부채:

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	19,216	25,870

14.4 리스계약과 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 상환	244,900	242,510

14.5 리스부채의 기간별 구분리스부채의 기간별 구분내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구분	1년 이하	1년초과	합계

리스부채	224,488	454,544	679,032

(전기말)

(단위:천원)

구분	1년 이하	1년초과	합계

리스부채	294,818	603,090	897,908

15. 무형자산15.1 장부금액의 변동

(단위:천원)

구분	회원권

당분기	전기

기초	1,184,755	1,211,655

취득/자본적지출	-	-

처분	-	-

상각	-	-

손상차손계상액	-	(26,900)

기말	1,184,755	1,184,755

취득원가	1,211,655	1,211,655

손상누계액	(26,900)	(26,900)

15.2 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결회사는 현금창출단위의 회수가능액을 기초로 무형자산 손상을 판단하였습니다.내용연수가 비한정인 무형자산(회원권) 전체의 장부금액과 회수가능액은 유의적인 차이가 없습니다.

16. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	9,006,187	-	9,610,790	-

미지급비용	1,517,021	-	1,457,246	-

임대보증금	-	190,000	-	290,000

합계	10,523,208	190,000	11,068,036	290,000

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	443,856	489,145

예수금	198,241	204,736

예수부가가치세	397,184	390,607

합계	1,039,281	1,084,488

18. 차입금18.1 당분기말과 전기말 현재 연결회사 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

장기차입금	우리은행	1.86%	2,000,000

유동성장기차입금	우리은행	2.05%	2,000,000	-

단기차입금	우리은행	2.27%	619,000

합 계	2,619,000	2,000,000

18.2. 담보제공자산내역(1) 당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 연결회사의 자산 내역은 다음과 같습니다.지배기업: (주)모헨즈

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	채권최고액	관련채무한도액	관련채무액	담보제공처

토지	173,048	1,300,000	1,000,000	-	하나은행

건물	339,342

구축물	532,572

기계장치	409,037

합계	1,453,999	1,300,000	1,000,000	-

종속기업: 덕원산업(주)

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	채권최고액	약정한도액	관련채무액	담보제공처

토 지	2,098,321	4,800,000	2,000,000	2,000,000	우리은행

건 물	269,024

기계장치	225,660

토 지	647,942	600,000	-	-	지에스칼텍스(주)

건 물	304,980

건물(투자부동산)	40,346	60,000	-	-	극동유화(주)

합 계	3,586,273	5,460,000	2,000,000	2,000,000

(2) 전기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 연결회사의 자산 내역은 다음과 같습니다.지배기업: (주)모헨즈

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	채권최고액	관련채무한도액	관련채무액	담보제공처

토지	174,106	1,300,000	1,000,000	-	하나은행

건물	353,369

구축물	554,986

기계장치	445,466

합계	1,527,927	1,300,000	1,000,000	-

종속기업: 덕원산업(주)

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	채권최고액	약정한도액	관련채무액	담보제공처

토 지	2,098,321	4,800,000	2,000,000	2,000,000	우리은행

건 물	278,727

기계장치	263,652

토 지	647,942	600,000	-	-	지에스칼텍스(주)

건 물	323,327

건물(투자부동산)	41,823	60,000	-	-	극동유화(주)

합 계	3,653,792	5,460,000	2,000,000	2,000,000

19. 종업원급여

연결회사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있으며 이 제도에 따르면 임직원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱하여 산출한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 또한, 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 기금형태로 운용되고 있습니다. 19.1 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	5,750,555	5,914,673

퇴직급여비용	897,152	1,094,448

합계	6,647,707	7,009,121

19.2 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,256,733	9,500,824

사외적립자산의 공정가치	(1,175,489)	(1,165,731)

확정급여부채	9,081,243	8,335,093

연결회사는 우리은행과 하나은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결회사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

19.3 당분기와 전기 중 연결회사의 순확정급여부채(자산)의 조정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여(자산)부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초잔액	9,500,824	9,878,084	(1,165,731)	(1,102,920)	8,335,093	8,775,164

관계사전입	142,438	8,717	-	-	142,438	8,717

계	9,643,262	9,886,801	(1,165,731)	(1,102,920)	8,477,531	8,783,881

(당기비용으로 인식)

당기근무원가	819,095	1,208,246	-	-	819,095	1,208,246

이자원가(수익)	87,815	131,264	(9,758)	(23,831)	78,057	107,433

소계	906,910	1,339,510	(9,758)	(23,831)	897,152	1,315,679

(기타포괄손익으로 인식)

보험수리적손(익)	-	(906,650)	-	9,727	-	(896,923)

(기타)

납부한 기여금	-	-	-	(50,000)	-	(50,000)

급여지급	(293,440)	(818,837)	-	1,293	(293,440)	(817,544)

소계	(293,440)	(1,725,487)	-	(38,980)	(293,440)	(1,764,467)

기말잔액	10,256,732	9,500,824	(1,175,489)	(1,165,731)	9,081,243	8,335,093

19.4 사외적립자산의 구성내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

퇴직연금	1,167,211	1,157,453

국민연금전환금	8,278	8,278

합계	1,175,489	1,165,731

20. 계류중인 소송사건당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.(1) 사건번호:2019나21879(본소), 2019나21886(반소)(2) 당사자: 원고(반소피고) : 종속기업 피고(반소:원고) : 효준정밀 주식회사(3) 소송법원: 수원고등법원 제4민사부(4) 소송가액 : 본소가액 144백만원, 반소가액 53백만원(5) 사건명 : 용역대금지급(본소), 손해배상(반소)(6) 진행사항 : 화해권고 결정이후 피고 반소제기(7) 결과 : 알 수 없음(8) 종속기업은 동 소송과 관련하여 당분기말 및 전기말 현재 78백만원의 소송충당부채를 계상하고 있습니다.

21. 자본금

당분기와 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	24,000,000주	24,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	10,920,000주	10,920,000주

보통주자본금	5,460백만원	5,460백만원

22. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금의 구성내역은 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,770,546	3,770,546

23. 기타자본항목(자본조정)

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본조정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피투자회사	총발생금액	이연법인세	장부가액	비고

덕원산업(주)	507,408	(111,630)	395,778	투자주식처분이익

(주)코모텍	716,487	(157,627)	558,860	증자에따른지분변동가액

합계	1,223,895	(269,257)	954,638

24. 기타포괄손익누계액당분기와 전기말 현재 지배기업의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	439,072	439,072

매도가능증권평가(손)익	(1,029,513)	(1,061,973)

합계	(590,441)	(622,901)

25. 이익잉여금 25.1 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

이익잉여금	13,671,959	13,642,591

25.2 당분기와 전기 중 지배기업의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

1. 기초이월이익잉여금	13,642,591	12,987,813

2. 당기순이익(손실)	29,368	54,614

3. 확정급여채무의 재측정요소 등	-	600,164

4. 기말이익잉여금	13,671,959	13,642,591

26. 배당금의지급지배기업 주주에 대한 현금배당

(단위: 천원)

적요	당분기	전분기

전분기중 보통주에 대해 결의되어 지급된 배당금액
(주당 배당액 : 전분기 500원)	-	278,891

연결회사의 종속기업인 덕원산업(주)는 전분기 중 현금배당을 실시하였습니다. 연결회사내의 지급 또는 수령한 금액은 연결에서 제거되었으며 비지배지분에 지급된 금액은 전분기 160,515천원입니다.27. 고객과의 계약에서 생기는 수익

27.1 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	상품매출	합 계	제품매출	상품매출	합 계

레미콘매출	49,305,372	1,313,502	50,618,874	46,974,830	1,152,049	48,126,879

용접매출	3,081,534	59,870	3,141,404	3,923,435	214,640	4,138,075

합계	52,386,906	1,373,372	53,760,278	50,898,265	1,366,689	52,264,954

지리적 시장

한국	52,386,906	1,373,372	53,760,278	50,898,265	1,366,689	52,264,954

해외	-	-	-

합계	52,386,906	1,373,372	53,760,278	50,898,265	1,366,689	52,264,954

수익인식시기

한 시점에 인식	52,386,906	1,373,372	53,760,278	50,898,265	1,366,689	52,264,954

기간에 걸쳐 인식	-	-	-

합계	52,386,906	1,373,372	53,760,278	50,898,265	1,366,689	52,264,954

연결회사는 고객과의 계약에서 생기는 수취채권에 대해 당분기와 전분기에 각각 4,686천원 및 11,737천원의 손상차손을 인식하고 연결포괄손익계산서의 판매비와관리비에 표시하였습니다.

27.2 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보의관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	상품매출	합 계	제품매출	상품매출	합 계

수익

외부거래	52,386,906	1,373,372	53,760,278	50,898,265	1,366,689	52,264,954

내부거래	10,500	10,500	36,563	17,740	54,303

합계	52,397,406	1,373,372	53,770,778	50,934,828	1,384,429	52,319,257

27.3 영업활동의 계절성연결회사의 당분기의 매출액에는 동절기인 1-3월이 포함되어 있습니다, 레미콘 매출의 특성상 동절기에는 다른 절기에 비하여 매출액이 적게 실현됩니다. 이와같은 계절적 요인으로 인하여 하반기 매출 및 영업이익이 상반기에 비하여 높을 것으로 예상됩니다.

28. 매출액 및 매출원가 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액 및 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출액:

제품매출액	52,386,906	50,898,265

상품매출액	1,373,372	1,366,689

합계	53,760,278	52,264,954

매출원가:

제품매출원가	48,614,205	47,308,755

상품매출원가	1,301,519	1,291,004

합계	49,915,724	48,599,759

29. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정	당분기	전분기

급여	1,948,982,837	1,982,581,660

퇴직급여	406,850,598	539,565,971

복리후생비	169,488,290	182,230,528

교육훈련비	217,000	-

여비교통비	9,743,180	8,707,340

통신비	13,624,088	12,531,947

소모품비	24,472,427	17,483,705

세금과공과	40,662,470	44,083,716

사용료	104,121,788	104,442,639

감가상각비	168,823,069	182,567,338

사용권자산상각비	156,623,832	156,623,832

수선비	4,854,909	8,667,804

차량유지비	81,859,225	81,982,920

지급수수료	183,905,122	120,575,592

교제비	133,939,180	102,810,760

도서인쇄비	2,657,100	2,733,200

광고선전비	5,690,000	699,092

판매수수료	46,179,920	107,888,173

대손상각비	4,685,663	11,736,965

보험료	225,240	237,500

수도광열비	222,127	719,247

잡비	1,050,000	10,000

합계	3,508,878,065	3,668,879,929

30. 주요 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의변동	(109,669)	-	-109,669

원재료의구입	31,205,586	-	31,205,586

상품의매입	1,301,519	-	1,301,519

급여	3,801,572	1,948,983	5,750,555

퇴직급여	490,301	406,850	897,151

복리후생비	454,872	169,488	624,360

사용료	80,653	104,122	184,775

지급수수료	227,404	183,905	411,309

운반도급료	6,666,598	-	6,666,598

수선비	1,024,092	4,855	1,028,947

세금과공과	238,016	40,662	278,678

감가상각비	1,085,142	168,823	1,253,965

사용권자산상각비	70,702	156,624	227,326

유류비	1,576,457	-	1,576,457

기타	1,802,479	324,566	2,127,045

합계	49,915,724	3,508,878	53,424,602

(전분기)

(단위:천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의변동	232,377	-	232,377

원재료의구입	30,455,849	-	30,455,849

상품의매입	1,291,003	-	1,291,003

급여	3,932,091	1,982,582	5,914,673

퇴직급여	554,882	539,566	1,094,448

복리후생비	465,231	182,230	647,461

사용료	81,375	104,443	185,818

지급수수료	205,691	120,575	326,266

운반도급료	6,177,181	-	6,177,181

수선비	676,769	8,668	685,437

세금과공과	223,020	44,084	267,104

감가상각비	1,169,830	182,567	1,352,397

사용권자산상각비	67,879	156,624	224,503

유류비	1,481,594	-	1,481,594

기타	1,584,987	347,541	1,932,528

합계	48,599,759	3,668,880	52,268,639

31. 금융수익과 금융원가

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	121,973	115,064

배당금수익	9,138	8,091

금융원가:

일반차입금이자	(26,029)	(18,817)

리스부채이자비용	(19,216)	(25,870)

순금융수익(원가)	85,866	78,468

32. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

유형자산처분이익	36,315	86,744

투자부동산처분이익	70,289	-

수입임대료	10,800	10,800

잡이익	65,726	227,373

합계	183,130	324,917

기타비용:

기부금	9,300	10,218

유형자산처분손실	-	22,430

무형자산(회원권)손상차손	-	26,900

잡손실	57,127	83,646

합계	66,427	143,194

33. 관계기업및종속기업투자손익당분기와 전분기 관계기업및종속기업투자손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피투자회사	구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(주)코모텍	지분법이익(손실)	17,343	71,815	(48,733)	(159,018)

34. 법인세

연결회사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다.

당분기와 전분기에 대한 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당분기법인세부담액	662,930	184,330

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(95,320)	(47,384)

법인세비용 합계	567,610	136,946

35 . 주당손익

당분기와 전분기 지배회사 소유지분의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

35.1 기본주당손익

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 당분기순이익(손실)	29,367	(79,645)

보통주에 귀속되는 당분기순이익(손실)	29,367	(79,645)

가중평균유통보통주식수	10,920,000주	10,920,000주

기본주당(손)익	3원	7원

기본주당순손익은 보통주소유주에게 귀속되는 당분기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 한편, 연결회사가 발행한 희석증권이 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

35.2 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	10,920,000	10,920,000

가중평균유통보통주식수	10,920,000	10,920,000

36. 현금흐름표36.1 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

당분기순이익(손실)	42,450,277	(39,456,625)

현금유출 없는 비용등의 가산:	2,995,983,737	2,983,251,984

법인세비용	567,609,622	136,945,643

이자비용	26,029,311	18,817,103

리스부채이자비용	19,215,727	25,869,606

퇴직급여	897,152,024	1,004,633,228

대손상각비	4,685,663	11,736,965

감가상각비	1,253,965,218	1,352,397,063

사용권자산상각비	227,326,172	224,503,495

유형자산처분손실	-	22,430,372

무형자산(회원권)손상차손	-	26,900,000

지분법손실	-	159,018,509

현금유입 없는 수익등의 차감:	(309,530,527)	(209,899,546)

이자수익	121,973,270	115,064,083

유형자산처분이익	36,315,307	86,744,193

투자부동산처분이익	70,288,708	-

배당금수익	9,138,490	8,091,270

지분법이익	71,814,752	-

영업활동 관련 자산부채의 변동:	(1,452,080,238)	(4,530,676,056)

매출채권의 감소(증가)	(570,444,366)	2,186,997,128

미수금의 감소(증가)	(45,454,846)	(124,535,000)

선급금의 감소(증가)	(9,889,288)	185,616,783

선급비용의감소(증가)	24,415,010	48,364,514

재고자산의 감소(증가)	(109,669,536)	238,377,534

매입채무의 증가(감소)	(586,210,936)	(5,108,493,058)

미지급비용의 증가(감소)	41,382,326	(342,634,505)

예수금의 증가(감소)	(6,494,470)	(55,027,694)

부가가치세예수금의 증가(감소)	6,576,307	(278,038,296)

선수금의 증가(감소)	(45,288,408)	(631,196,827)

퇴직금의 지급	(293,440,176)	(660,117,135)

퇴직금의 승계	142,438,145	8,717,600

사외적립자산의 감소(증가)	-	1,292,900

영업에서 창출된 현금	1,276,823,249	(1,796,780,243)

36.2 당분기와 전분기중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당분기	전분기

기타포괄손익금융자산평가손익	65,567	(74,444)

건설중인자산의 본계정대체	27,300	19,091

장기성매출채권제각	-	163,647

리스부채 유동성 대체	148,146	131,164

장기차입금 유동성 대체	2,000,000	-

37. 특수관계자37.1 당분기말 현재 특수관계에 있는 기업 및 개인은 다음과 같습니다.

구분	기업명

지배기업	(주)모헨즈

종속기업	덕원산업(주)

관계기업	(주)코모텍, (주)테라피정보통신

자매기업	서진레미콘(주), (주)서진텍

대표이사 및 주주	이기명, 김형민, 이응명, 김기수, 송종갑

37.2 당분기와 전분기 중 지배기업과 종속기업, 관계기업 및 이에 속하지 않는 소수주주 등 기타특수관계자와의 중요한 영업상의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

37.2.1 지배기업의 종속기업과의 거래

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출등	매입등	매출등	매입등

종속기업

덕원산업(주)	-	27,712	2,237	47,669

37.2.2 연결회사와 특수관계자와의 거래

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출등	수입이자	상품매입등	임차료	매출등	수입이자	상품매입등	임차료

㈜코모텍	-	67,492	-	63,000	-	30,991	-	63,000

서진레미콘㈜	119,187	51,383	240,010	-	239,484	37,670	173,276	-

㈜서진텍	-	-	-	-	-	42,258	-	-

김기수	-	-	-	270,628	-	4,131	-	270,393

합계	119,187	118,875	240,010	333,628	239,484	115,050	173,276	333,393

37.2.3 특수관계자간의 자금거래(당분기)

(단위:천원)

대여자	차입자	기초금액	기중대여액	기중회수액	기말잔액

(주)모헨즈	(주)코모텍	-	700,000	(700,000)	-

덕원산업(주)	(주)코모텍	950,000	8,800,000	(7,180,000)	2,570,000

서진레미콘(주)	1,640,000	2,713,000	(1,453,000)	2,900,000

송기동	300,000	-	-	300,000

김기수	670,000	1,930,000	-	2,600,000

합계	3,560,000	14,143,000	(9,333,000)	8,370,000

(전분기)

(단위:천원)

대여자	차입자	기초금액	기중대여액	기중회수액	기말잔액

(주)모헨즈	(주)코모텍	-	6,190,000	(6,190,000)	-

이기명	-	25,000	(25,000)	-

덕원산업(주)	(주)코모텍	-	3,240,000	(1,960,000)	1,280,000

서진레미콘(주)	750,000	3,540,000	(3,690,000)	600,000

(주)서진텍	2,200,000	570,000	(1,210,000)	1,560,000

송기동	300,000	-	-	300,000

김기수	960,000	1,620,000	(960,000)	1,620,000

합계	4,210,000	15,185,000	(14,035,000)	5,360,000

37.3 당분기말과 전기말 현재 지배기업과 종속기업, 관계기업 및 이에 속하지 않는 소수주주 등 기타특수관계자와의 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.37.3.1 지배기업의 종속기업에 대한 채권채무

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미지급금	매입채무	미지급금	매입채무

종속기업

덕원산업(주)	10,000	18,392	10,000	-

상기 거래는 연결재무제표 작성시 제거되었습니다.37.3.2 연결회사와 특수관계자와의 채권채무

(당분기말)

(단위:천원)

회사명	매출채권	미수금	임차보증금	대여금	미수이자	매입채무	미지급비용

㈜코모텍	-	-	30,000	2,570,000	-	-	16,387

서진레미콘㈜	64,950	-	150,000	2,900,000	-	73,964	-

㈜서진텍	-	-	-	-	-	-	-

김기수	-	110,147	370,000	2,600,000	-	-	-

송종갑	61,292	-	-	-	-	-

송기동	-	-	-	300,000	2,262	-	-

합계	64,950	171,439	550,000	8,370,000	2,262	73,964	16,387

(전기말)

(단위:천원)

회사명	매출채권	미수금	임차보증금	대여금	미수이자	매입채무	미지급비용

㈜코모텍	-	-	30,000	950,000	-	-	21,307

서진레미콘㈜	276,295	-	150,000	1,640,000	-	-	-

㈜서진텍	-	1,999	-	-	-	-	-

김기수	-	50,131	370,000	670,000	2,065	-	-

송기동	-	-	-	300,000	2,262	-	-

합계	276,295	52,130	550,000	3,560,000	4,327	-	21,307

37.4 연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,155,618	1,080,322

퇴직급여	-	-

합계	1,155,618	1,080,322

37.5 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받은 담보 및 보증제공의 내용은 다음과 같습니다.

37.5.1. 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용

당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	담보물건	채권최고액	약정한도액	관련채무액	담보제공처

김기수	건물	3,840,000	1,400,000	-	신한은행

37.5.2 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용

(단위:천원)

제공자	담보권자	보증금액	관련채무	한도금액	관련채무액

김기수	우리은행	1,200,000	일반대 및 시설대	1,000,000	-

37.5.3 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증의 내용1) 특수관계자를 위하여 제공한 담보당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받은자	제공자산	제공처	담보장부가액	담보금액	관련차입금	담보내용

서진레미콘㈜	원주공장	우리은행	698,954	2,040,000	619,960	차입금담보

장기성정기예금	우리은행	530,000	526,300	500,000	차입금담보

㈜코모텍	건물	우리은행엘에스타워	513,568	5,400,000	390,000	차입금담보

합계	1,742,522	7,966,300	1,509,960

2) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내용당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받은자	제공처	보증금액	관련차입금	보증내용

서진레미콘㈜	우리은행	526,300	500,000	차입금에 대한 지급보증

37.6 지배기업과 종속기업의 담보 내용

(단위:천원)

제공자	제공받은자	담보물건	채권최고액	관련채무한도액	관련채무액	담보제공처

덕원산업(주)	(주)모헨즈	토 지	600,000	-	-	지에스칼텍스(주)

건 물

38. 우발채무및약정사항

38.1 견질어음 및 수표당분기말 현재 연결회사는 거래약정용으로 백지어음3매를 GS칼텍스정유(주) 및 한일시멘트(주)에 그리고 백지수표 1매를 동국산업(주)에 어음5매(금액 8,063,200천원)을 한일시멘트주식회사에 제공하고 있습니다. 또한 당분기말 현재 회수되지 아니한 KEB하나은행 어음 1매가 있습니다.38.2 당분기말 현재 연결회사의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사	금융회사	구분	설정금액

(주)모헨즈	하나은행	기업운전일반자금대출	1,000,000

우리은행	소매금융일반자금대출	1,000,000

서울보증보험	이행계약 및 공탁	569,888

소계	2,569,888

덕원산업(주)	우리은행	일반자금대출	2,000,000

신한은행	일반자금대출	1,400,000

서울보증보험	이행보증보험	79,142

소계	3,479,142

합 계	6,049,030