모헨즈 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제54기 반기 : 2023년 06월 30일 현재
제53기 : 2022년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 모헨즈와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업인 주식회사 모헨즈(이하 "회사")의 개요는 다음과 같습니다.(1) 회사의 설립 연월일 : 1970년 11월 24일(2) 주요사업내용 : ① 레미콘의 제조, 판매 및 시멘트 판매업 ② 철근 판매업(3) 본사 및 주요사업장의 소재지 본사 및 천안공장 : 충남 천안시 동남구 풍세면 잔다리길 56번길 당진공장 : 충남 당진시 면천로 98-23(구룡동) 서천공장 : 충남 서천군 비인면 갯벌체험로695번길 138-18 보령공장 : 충남 보령시 청소면 충청수영로 283 대전공장 : 대전광역시 유성구 유성대로 1430 서울사무소 : 서울시 강남구 논현로28길 40(도곡동)(4) 대표이사 : 김형민(5) 대주주의 성명 및 지분비율

주주명	소유주식수	지분율(%)

김 기 수	3,496,026	32.01

김 기 준	20,500	0.19

문 대 원	70,000	0.64

송 종 갑	13,600	0.12

이 영 환	65,000	0.61

기 타	7,254,874	66.43

합 계	10,920,000	100.00

1.2 종속기업 현황당반기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업(이하 회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사"라 함) 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율	연차결산월	업종

당반기말	전기말

덕원산업 주식회사	한국	63.47%	63.47%	12월	레미콘 제조 및 판매업

1.3 연결대상 종속기업의 재무정보연결대상 종속기업에 대한 당반기 및 전기의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	덕원산업(주)

당반기	전기

자산총액	38,434,345	34,494,623

부채총액	15,560,150	14,080,562

자본총액	22,874,195	20,414,061

매출액(*)	30,349,019	24,200,022

영업이익(손실)(*)	2,922,223	1,106,268

반기순이익(손실)(*)	2,465,498	865,020

(*) 전기의 손익항목은 전반기 금액입니다.

1.4 연결대상범위의 변동 당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당반기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 재무제표의 작성기준

연결회사의 반기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간종료일인 2023년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 유의적 회계정책중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 주석 2.2.1에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향과 주석 2.2.3에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.2.1 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 보고기간종료일 현재 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며,조기적용이 허용됩니다.연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2.3 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한연차연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품

4.1 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외한 연결회사가 보유한 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

상각후원가(AC) 측정 금융자산

매출채권 및 기타채권	23,883,104	18,408,222

장단기금융상품	7,250,000	6,250,000

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 채무상품

국공채	4,520	8,600

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품

시장성 있는 주식	189,511	194,647

시장성 없는 주식	843,066	843,066

레미콘조합출자금	165,585	165,585

합계	32,335,786	25,870,120

유동성	29,377,268	23,089,945

비유동성	2,958,518	2,780,175

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품에는 상장 및 비상장 회사 지분에 대한 투자가 포함됩니다. 연결회사는 이러한 투자를 전략적인 속성을 가진 것으로 고려하기 때문에 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하며 이후에 취소할 수 없도록 지정되었습니다.

기타포괄손익-공정가치(FVOCI)측정 채무상품에는 상장된 정부 및 회사채에 대한 투자가 포함됩니다. 이러한 채무상품의 공정가치는 활성시장에서 공시된 가격을 참고하여 결정됩니다.

4.2 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

상각후원가(AC) 측정 금융부채

매입채무 및 기타채무	13,231,195	12,333,850

리스부채	425,702	358,753

합계	13,656,897	12,692,603

유동성	13,334,681	12,499,521

비유동성	322,216	193,082

4.3 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

상각후원가(AC) 측정 금융자산

이자수익	205,645	75,924

대손상각비환입(손상)	(2,568)	12,963

기타의대손충당금환입	-	-

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 금융자산

이자수익	266	35

배당금수익	9,138	9,678

상각후원가(AC) 측정 금융부채

차입금이자비용	(587)	(1,675)

리스부채이자비용	(11,377)	(8,640)

순손익 합계	200,517	88,285

4.4 위험관리활동4.4.1 자본관리

연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본은 발행자본, 주주에 귀속되는 기타 잉여금을 포함합니다.

연결회사는 자본유지요건의 요구사항과 경제적 상황 변화의 관점에서 자본구조를 관리하고 조정합니다. 자본구조를 유지 및 조정하기 위해, 연결회사는 주주 배당을 조정하거나, 주주에 자본 반환 또는 신주 발행을 할 수 있습니다. 연결회사는 기어링 비율(gearing ratio)을 사용하여 자본을 모니터합니다. 기어링 비율은 순부채를 총자본과 순부채의 합계로 나눈 비율입니다. 연결회사의 순부채는 매입채무 및 기타채무와 이자부차입금에서 현금과 단기예치금을 차감합니다. 또한 중단 영업은 제외합니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무 및 기타채무	13,231,195	12,333,850

이자부차입금	425,702	358,753

차감: 현금과 단기예치금	(14,080,329)	(11,554,903)

순부채(A)	(423,432)	1,137,700

순자본(B)	38,788,125	32,852,078

자본과 부채 합계(C=A+B)	38,364,693	33,989,778

기어링 비율(gearing ratio)(A/C)	(-)1.10%	3.35%

당반기와 전기에 자본관리 목적, 정책, 절차에 변동사항은 없었습니다.

4.4.2 재무위험관리연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있습니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다.

① 환율위험연결회사는 외화금융자산 및 외화금융부채 상품을 보유하고 있지 않으므로 직접적으로 환위험에 노출되어 있지는 않습니다.② 이자율 위험

연결회사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

③ 상품가격위험

연결회사가 보유하고 있는 금융자산으로부터 시장위험이 발생합니다. 연결회사는 중요한 투자를 개별적으로 관리하며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 주요하게 매출채권, 기타채권 등 영업활동 및 금융기관 예금, 대여금, 기타 금융상품 등 재무 및 투자활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.

① 매출채권

고객신용위험은 연결회사의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 각 사업부문에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어작성되는 신용등급평가점수에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있습니다.

② 금융상품 및 예치금

은행 및 금융기관에 대한 신용위험은 연결회사의 정책에 따라 자금부가 관리하고 있습니다. 잉여자금 투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다.

(3) 유동성 위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있으며, 이를 위하여 여러가지대책을 강구하고 있습니다.

아래 표는 계약상 할인되지 않은 부채에 기초한 연결회사의 금융 부채의 만기 구성을요약한 것입니다.

(단위:천원)

계정과목	당반기말	전기말

1년 이내	1년 이상	합계	1년 이내	1년 이상	합계

매입채무및기타채무	13,101,195	130,000	13,231,195	12,143,850	190,000	12,333,850

리스부채	233,486	192,216	425,702	355,671	3,082	358,753

합계	13,334,681	322,216	13,656,897	12,499,521	193,082	12,692,603

4.5 금융상품별 공정가치당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	6,850,329	(*1)	5,324,903	(*1)

매출채권및기타채권	23,883,104	(*1)	18,408,222	(*1)

장단기금융상품	7,250,000	(*1)	6,250,000	(*1)

시장성 있는 주식	189,511	189,511	194,647	194,647

시장성 없는 주식	843,066	843,066	843,066	843,066

조합출자금	165,585	165,585	165,585	165,585

국공채	4,520	4,520	8,600	8,600

합계	39,186,115	31,195,023

금융부채:	-

매입채무및기타채무	13,231,195	(*1)	12,333,850	(*1)

리스부채	425,702	(*2)	358,753	(*2)

합계	13,656,897	12,692,603

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.6 공정가치 서열체계

공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.

수준1:활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준2:직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정 가치

수준3:관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

연결회사는 반복적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구분	합계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치-기타포괄손익(FVOCI) 측정 금융자산

국공채	4,520	4,520	-	-

시장성 있는 주식	189,511	189,511	-	-

시장성 없는 주식	843,066	-	-	843,066

조합출자금	165,585	-	-	165,585

합계	1,202,682	194,031	-	1,008,651

공정가치로 측정되는 금융부채	-	-	-	-

당반기중 공정가치 수준 1과 수준 2사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분	합계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치-기타포괄손익(FVOCI) 측정 금융자산

국공채	8,600	8,600	-	-

시장성 있는 주식	194,647	194,647	-	-

시장성 없는 주식	843,066	-	-	843,066

조합출자금	165,585	-	-	165,585

합계	1,211,898	203,247	-	1,008,651

공정가치로 측정되는 금융부채	-	-	-	-

전기중 공정가치 수준 1과 수준 2사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

당반기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수범위

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품

(주)코모텍	829,987	3	현금흐름할인법	영구성장률	0.0%

가중평균자본비용	11.19%

기타 시장성 없는 주식	13,079	3	(*)

조합출자금	165,585	3	(*)

합계	1,008,651

(*) 연결회사는 당반기말 현재 수준3으로 구분된 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 중 시장성 없고, 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 제한(추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없고적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없는 경우)되었거나, 그 비중이 매우 작아 공정가치 측정의 효익이 없다고 판단한 지역레미콘조합출자금과 일부 시장성 없는 주식에 대하여 취득원가를 최선의 추정치로 판단하고 있습니다.공정가치로 측정되는 수준 3에 해당하는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득, 처분, 대체	실현/미실현(순액)	다른수준으로의 분류	기말금액

당기손익	기타자본

당반기	금융자산	1,008,651	-	-	-	-	1,008,651

금융부채	-	-	-	-	-	-

전반기	금융자산	1,009,635	(10,000)	-	-	-	999,635

금융부채	-	-	-	-	-	-

5. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	7,695	3,935

요구불예금	6,819,927	5,319,323

당좌예금	22,707	1,645

연결재무상태표상 현금 및 현금성자산	6,850,329	5,324,903

연결현금흐름표상 현금 및 현금성자산	6,850,329	5,324,903

6. 장ㆍ단기금융상품

6.1 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

정기예금 등	7,230,000	-	7,230,000	6,230,000	-	6,230,000

당좌개설보증금	-	20,000	20,000	-	20,000	20,000

합계	7,230,000	20,000	7,250,000	6,230,000	20,000	6,250,000

6.2 사용이 제한된 예금당반기말 현재 당좌개설보증금 20,000천원과 정기예금 530,000천원은 질권이 설정되어 있어 전액 사용이 제한되어 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산7.1 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익 공정가치측정 금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

국공채	4,520	-	4,520	8,600	-	8,600

주식등 지분상품과 출자금	-	1,198,162	1,198,162	-	1,203,298	1,203,298

합 계	4,520	1,198,162	1,202,682	8,600	1,203,298	1,211,898

7.2 국공채를 제외한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산내역당반기말과 전기말 현재 국공채를 제외한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종목	장부가액

당반기말	전기말

시장성있는 증권	유진기업(주)	182,740	188,238

웅진(주)	564	481

(주)동양	6,207	5,928

소계	189,511	194,647

시장성없는 증권	신성건설(주)	12,576	12,576

애니케스트(주) 등	3	3

경남기업	1	1

범양자산관리(주)	499	499

(주)코모텍	829,987	829,987

대전충남레미콘조합등	165,585	165,585

소계	1,008,651	1,008,651

합계	1,198,162	1,203,298

7.3 국공채를 제외한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역당반기와 전반기 중 국공채를 제외한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

항목	당반기	전반기

기초 장부금액	1,203,298	1,281,680

취득	-	-

처분	-	(10,535)

평가차익(손)	(5,136)	(54,173)

기말 장부금액	1,198,162	1,216,972

8. 매출채권 및 기타채권

8.1 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매출채권	21,308,876	-	21,308,876	15,969,013	-	15,969,013

대여금	510,000	355,190	865,190	760,000	371,710	1,131,710

미수금	232,593	-	232,593	71,021	-	71,021

미수수익	91,279	-	91,279	51,311	-	51,311

보증금	-	1,385,166	1,385,166	-	1,185,166	1,185,166

합계	22,142,748	1,740,356	23,883,104	16,851,345	1,556,876	18,408,221

8.2 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매출채권및기타채권 총장부금액:

매출채권 총장부금액	23,214,923	948,553	24,163,476	17,872,492	948,553	18,821,045

기타채권 총장부금액	981,972	1,740,356	2,722,328	1,030,432	1,556,876	2,587,308

매출채권및기타채권 합계	24,196,895	2,688,909	26,885,804	18,902,924	2,505,429	21,408,353

대손충당금:

매출채권	(1,906,047)	(948,553)	(2,854,600)	(1,903,479)	(948,553)	(2,852,032)

기타채권	(148,100)	-	(148,100)	(148,100)	-	(148,100)

대손충당금 합계	(2,054,147)	(948,553)	(3,002,700)	(2,051,579)	(948,553)	(3,000,132)

매출채권및기타채권 순장부금액	22,142,748	1,740,356	23,883,104	16,851,345	1,556,876	18,408,221

8.3 당반기와 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

매출채권(유동)	매출채권(비유동)	기타채권(유동)	매출채권(유동)	매출채권(비유동)	기타채권(유동)

기초	1,903,479	948,553	148,100	2,284,416	1,060,085	148,100

설정(환입)	2,568	-	-	(12,963)	-	-

채권제각등	-	-	-	-	-	-

기말	1,906,047	948,553	148,100	2,271,453	1,060,085	148,100

8.4 당반기말과 전기말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	매출채권	기타채권

당반기말	전기말	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	20,755,834	15,454,947	2,574,228	2,088,788

연체된 채권:

3개월 이하	195,371	405,301	-	-

3개월 초과 6개월 이하	236,438	143,177	-	-

6개월 초과 9개월 이하	178,532	3,446	-	-

9개월 초과 12개월 이하	13,000	715	-	-

12개월 초과	2,784,301	2,813,459	148,100	498,520

소계	3,407,642	3,366,098	148,100	498,520

합계	24,163,476	18,821,045	2,722,328	2,587,308

9. 재고자산9.1 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	829,242	(248,743)	580,499	776,721	(248,743)	527,978

재공품	625,686	-	625,686	533,580	-	533,580

원재료	2,947,974	-	2,947,974	2,692,119	-	2,692,119

저장품	141,733	-	141,733	184,762	-	184,762

합계	4,544,635	(248,743)	4,295,892	4,187,182	(248,743)	3,938,439

9.2 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다.

10. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 연결회사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	597,138	506,948

대손충당금	(436,129)	(436,129)

선급비용	34,535	83,881

합계	195,544	154,700

11. 관계기업투자

당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.11.1 관계기업투자회사명 및 주요 영업활동 등

(단위:천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	장부금액	손상차손누계액

당반기말	전기말	당반기말	전기말

테라피정보통신(주)	한국	서비스	-	-	2,000,000	2,000,000

11.2 관계기업투자내역

(단위:천원)

회사명	당반기말	장부가액

주식수	지분율	취득가액	순자산가액	당반기말	전기말

테라피정보통신(주)(주1)	40,800주	23.60%	2,000,000	-	-	-

(주1) 피투자회사는 연락두절되어 재무제표 등 입수 불가능합니다.

12. 유형자산

12.1 취득과 처분당반기중 연결회사는 240,662천원(전반기: 225,192천원)의 유형자산을 취득하였습니다. 연결회사는 당반기 및 전반기중 자본화된 차입원가 금액은 없습니다.

또한 순장부금액 50,225천원에 해당하는 자산이 당반기중 처분되었으며(전반기: 132천원), 이로 인하여 당반기에 23,368천원(전반기: 1,817천원)의 처분이익을 인식하였습니다.

12.2 당반기와 전반기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초	5,320,129	6,197,656	1,369,326	893,407	-	13,780,518

취득/자본적지출	-	17,548	28,750	194,364	-	240,662

대체	-	-	-	-	-	-

처분	(5,793)	(42,847)	-	(1,585)	-	(50,225)

감가상각	-	(169,588)	(155,970)	(178,123)	-	(503,681)

기말	5,314,336	6,002,769	1,242,106	908,063	-	13,467,274

취득원가	5,314,336	11,978,185	16,930,072	8,969,376	-	43,191,968

감가상각누계액	-	(5,975,416)	(15,687,965)	(8,061,313)	-	(29,724,694)

(전반기)

(단위:천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초	5,320,260	6,311,722	1,646,790	1,586,578	38,214	14,903,564

취득/자본적지출	-	84,770	5,000	72,328	63,094	225,192

대체	-	141,162	-	-	(101,308)	39,854

처분	(131)	-	-	(1)	-	(132)

감가상각	-	(172,237)	(172,046)	(426,320)	-	(770,603)

기말	5,320,129	6,365,417	1,479,744	1,232,585	-	14,397,875

취득원가	5,320,129	12,234,957	16,885,609	8,840,586	-	43,281,281

감가상각누계액	-	(5,869,540)	(15,405,864)	(7,608,002)	-	(28,883,406)

12.3 보험가입자산연결회사는 건물 및 기계장치에 대하여 9,947,700천원의 보험을 삼성화재보험(주)등에 가입하고 있습니다.12.4 담보제공내역연결회사는 하나은행 및 우리은행 차입금 한도와 관련하여 토지 및 건물을 각각 담보(채권최고액 1,300,000천원과 4,800,000천원)로 제공하고 있으며, 유류 구매와 관련하여서도 지에스칼텍스(주)에 토지 및 건물을 담보(채권최고액 600,000천원)로 제공하고 있습니다.

13. 투자부동산

13.1 당반기와 전반기중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초 순장부금액	1,751,095	682,848	78,737	2,512,680

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

대체	-	-	-	-

감가상각비	-	(12,261)	(3,989)	(16,250)

기말 순장부금액	1,751,095	670,587	74,748	2,496,430

취득원가	1,751,095	1,146,672	333,704	3,231,471

감가상각누계액	-	(476,085)	(258,956)	(735,041)

(전반기)

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초 순장부금액	1,751,095	747,225	86,715	2,585,035

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

대체	-	(39,854)	-	(39,854)

감가상각비	-	(12,261)	(3,989)	(16,250)

기말 순장부금액	1,751,095	695,110	82,726	2,528,931

취득원가	1,751,095	1,146,672	333,704	3,231,471

감가상각누계액	-	(451,562)	(250,978)	(702,540)

13.2 투자부동산 관련 손익연결회사의 투자부동산과 관련하여 당반기 및 전반기에 인식한 임대수입은 각각 11,400천원 및 11,348천원입니다. 당반기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 공시를 생략하였습니다.13.3 담보제공된 투자부동산연결회사는 유류 구매와 관련하여 극동유화(주)에 투자부동산을 담보(채권최고액: 60,000천원)로 제공하고 있습니다.

14. 리스연결회사는 부동산(토지, 사무실 및 사택 등)을 리스하고 있으며, 연결회사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

14.1 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	421,226	358,682

리스부채

유동	233,486	355,671

비유동	192,216	3,082

합계	425,702	358,753

14.2 당반기 및 전반기 중 리스거래로 인한 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초 순장부금액	358,682	581,706

신규사용권자산인식	272,200	-

리스계약변경 및 해지	(4,281)	(525)

감가상각비	(205,375)	(148,993)

기말 순장부금액	421,226	432,188

취득원가	1,761,738	1,435,681

감가상각누계액	(1,340,512)	(1,003,493)

14.3 리스계약과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산:

사용권자산 감가상각비	205,375	148,993

리스부채:

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	11,377	8,640

기타:

변동리스료(제조경비에 포함)	4,132,781	3,389,174

소액자산리스료	18,864	26,336

단기리스료	5,840	6,900

14.4 리스계약과 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채의 상환	212,310	160,970

14.5 리스계약과 관련하여 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스의 총 현금유출액	4,369,795	3,583,380

14.6 리스부채의 기간별 구분리스부채의 기간별 구분내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위:천원)

구분	1년 이하	1년초과	합계

리스부채	233,486	192,216	425,702

(전기말)

(단위:천원)

구분	1년 이하	1년초과	합계

리스부채	355,671	3,082	358,753

15. 무형자산15.1 무형자산 회원권의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초 순장부금액	1,389,155	1,184,755

취득	-	204,400

처분	-	-

손상	-	-

기말 순장부금액	1,389,155	1,389,155

취득원가	1,416,055	1,416,055

손상차손누계액	(26,900)	(26,900)

15.2 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결회사는 현금창출단위의 회수가능액을 기초로 무형자산 손상을 판단하였습니다.내용연수가 비한정인 무형자산(회원권) 전체의 장부금액과 회수가능액은 유의적인 차이가 없습니다.

16. 매입채무및기타채무

당반기말과 전기말 현재 연결회사의 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매입채무	11,187,123	-	11,187,123	9,978,252	-	9,978,252

미지급비용	1,914,072	-	1,914,072	2,165,597	-	2,165,597

임대보증금	-	130,000	130,000	-	190,000	190,000

합계	13,101,195	130,000	13,231,195	12,143,849	190,000	12,333,849

17. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 연결회사의 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

선수금	580,451	528,265

예수금	229,775	219,160

예수부가가치세	839,278	479,258

합계	1,649,504	1,226,683

18. 종업원급여

연결회사는 임직원을 위한 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있으며 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 기금형태로 운용되고 있습니다. 18.1 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

급여	3,968,627	3,907,621

확정급여형 퇴직급여비용	551,804	566,237

합계	4,520,431	4,473,858

18.2 당반기말과 전기말 현재 연결재무제표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,837,235	10,136,570

사외적립자산의 공정가치	(1,214,960)	(1,194,307)

확정급여부채	8,622,275	8,942,263

연결회사는 우리은행과 하나은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결회사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다. 확정급여제도의 운영으로 연결회사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

18.3 당반기와 전반기 중 연결회사의 순확정급여부채(자산)의 조정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여(자산)부채

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

기초잔액	10,136,570	10,329,223	(1,194,307)	(1,178,491)	8,942,263	9,150,732

관계사전입	-	16,528	-	-	-	16,528

계	10,136,570	10,345,751	(1,194,307)	(1,178,491)	8,942,263	9,167,260

(당기비용으로 인식)

당기근무원가	472,664	511,795	-	-	472,664	511,795

이자원가(수익)	100,074	67,583	(20,934)	(13,141)	79,140	54,442

소계	572,738	579,378	(20,934)	(13,141)	551,804	566,237

(기타포괄손익으로 인식)

보험수리적손(익)	-	-	-	-	-	-

(기타)

급여지급	(872,073)	(291,575)	281	-	(871,792)	(291,575)

소계	(872,073)	(291,575)	281	-	(871,792)	(291,575)

기말잔액	9,837,235	10,633,554	(1,214,960)	(1,191,632)	8,622,275	9,441,922

18.4 사외적립자산의 구성내역

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

퇴직연금운용자산	1,206,962	1,186,029

현금성자산 및 정기예금	1,206,962	1,186,029

국민연금전환금	7,998	8,278

합계	1,214,960	1,194,307

19. 자본금

당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

수권주식수	24,000,000주	24,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	10,920,000주	10,920,000주

보통주자본금	5,460백만원	5,460백만원

20. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금의 구성내역은 내역은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다.

21. 기타자본항목

당반기말과 전기말 현재의 지배기업의 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말	비고

종속회사와의 거래 등	954,638	954,638	투자주식처분이익 및 지분변동차액

22. 기타포괄손익누계액22.1 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익의 누계액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

지분법자본변동	(747,049)	(747,049)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실	90,182	93,703

합계	(656,867)	(653,346)

22.2 당반기와 전반기중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	(653,346)	(618,987)

증가	(3,521)	(26,819)

감소	-	-

기말금액	(656,867)	(645,806)

23. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 지배기업의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	20,911,479	15,871,870

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제품매출	상품매출	합 계	제품매출	상품매출	합 계

레미콘매출	54,000,141	515,040	54,515,181	38,341,272	356,369	38,697,641

용접매출	2,315,037	-	2,315,037	2,458,215	-	2,458,215

합계	56,315,178	515,040	56,830,218	40,799,487	356,369	41,155,856

지리적 시장

한국	56,315,178	515,040	56,830,218	40,799,487	356,369	41,155,856

해외	-	-	-	-	-	-

합계	56,315,178	515,040	56,830,218	40,799,487	356,369	41,155,856

수익인식시기

한 시점에 인식	56,315,178	515,040	56,830,218	40,799,487	356,369	41,155,856

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	-

합계	56,315,178	515,040	56,830,218	40,799,487	356,369	41,155,856

연결회사는 고객과의 계약에서 생기는 수취채권의 손상차손(환입)에 대해 당반기와 전반기에 각각 2,568천원 및 (-)12,963천원을 인식하고 연결포괄손익계산서의 판매비와관리비에 표시하였습니다.

25. 매출액 및 매출원가

당반기와 전반기 중 연결회사의 매출액 및 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액:

제품매출액	31,874,355	56,315,178	24,881,142	40,799,487

상품매출액	309,558	515,040	254,432	356,369

합계	32,183,913	56,830,218	25,135,574	41,155,856

매출원가:

제품매출원가	25,049,235	46,475,071	21,126,664	36,817,769

상품매출원가	304,555	505,817	246,545	343,848

합계	25,353,790	46,980,888	21,373,209	37,161,617

26. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 연결회사의 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	694,278	1,378,127	692,413	1,339,138

퇴직급여	12,603	142,832	34,457	186,995

복리후생비	75,583	141,066	54,729	107,183

교육훈련비	430	683	-	246

여비교통비	2,525	5,072	4,091	7,556

통신비	4,897	10,151	4,735	9,509

소모품비	9,028	17,286	7,649	15,285

세금과공과	14,195	27,895	12,927	29,948

사용료	35,784	71,647	35,655	71,503

감가상각비	39,722	69,992	50,582	100,084

사용권자산상각비	57,236	114,473	52,208	104,416

수선비	32,000	32,000	519	2,235

차량유지비	27,539	67,001	32,547	67,550

지급수수료	70,222	217,751	45,903	183,932

교제비	68,317	184,361	65,891	128,643

도서인쇄비	918	1,515	842	1,358

광고선전비	800	800	786	13,170

판매수수료	34,123	45,461	6,096	6,996

대손상각비	2,568	2,568	(12,963)	(12,963)

보험료	-	218	-	211

수도광열비	477	519	57	89

잡비	-	110	-	-

합계	1,183,245	2,531,528	1,089,124	2,363,084

27. 주요 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 연결회사의 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의변동	(357,454)	-	(357,454)

원재료의구입	32,784,109	-	32,784,109

상품의매입	505,817	-	505,817

급여	2,590,500	1,378,127	3,968,627

퇴직급여	408,972	142,832	551,804

복리후생비	293,389	141,066	434,455

사용료	86,137	71,647	157,784

지급수수료	168,151	217,751	385,902

운반도급료	6,089,760	-	6,089,760

수선비	870,323	32,000	902,323

세금과공과	121,426	27,895	149,321

감가상각비	449,939	69,992	519,931

사용권자산상각비	90,902	114,473	205,375

유류비	1,345,829	-	1,345,829

전력비	510,095	-	510,095

외주가공비	490,880	-	490,880

기타	532,113	335,745	867,858

합계	46,980,888	2,531,528	49,512,416

(전반기)

(단위:천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의변동	(725,388)	-	(725,388)

원재료의구입	24,190,339	-	24,190,339

상품의매입	343,848	-	343,848

급여	2,568,483	1,339,138	3,907,621

퇴직급여	379,242	186,995	566,237

복리후생비	273,469	107,183	380,652

사용료	68,676	71,503	140,179

지급수수료	155,764	183,932	339,696

운반도급료	4,771,847	-	4,771,847

수선비	916,535	2,235	918,770

세금과공과	119,618	29,948	149,566

감가상각비	686,769	100,084	786,853

사용권자산상각비	44,578	104,416	148,994

유류비	1,431,690	-	1,431,690

전력비	393,075	-	393,075

외주가공비	953,524	-	953,524

기타	589,548	237,650	827,198

합계	37,161,617	2,363,084	39,524,701

28. 금융수익과 금융원가

당반기와 전반기 중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	161,829	205,911	54,032	75,959

배당금수익	9,138	9,138	9,138	9,678

금융수익 합계	170,968	215,050	63,170	85,637

금융원가:

일반차입금이자	(100)	(587)	(1,674)	(1,675)

리스부채이자비용	(8,719)	(11,377)	(4,043)	(8,640)

금융원가 합계	(8,819)	(11,964)	(5,717)	(10,315)

순금융수익(원가)	162,149	203,086	57,453	75,322

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당반기와 전반기 중 연결회사의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	-	23,368	1,817	1,817

사용권자산해지이익	-	37	(14)	6

수입임대료	3,600	7,200	3,600	7,200

잡이익	4,381	13,994	6,261	9,339

합계	7,981	44,599	11,664	18,362

기타비용:

기부금	2,250	5,800	4,950	7,900

잡손실	21	1,643	156	250

합계	2,271	7,443	5,106	8,150

30. 법인세비용 및 이연법인세

연결회사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다.

당반기와 전반기에 대한 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

반기법인세부담액	1,413,966	303,161

전기법인세의 조정사항	9,592	178,610

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	193,302	(50,184)

자본에 직접 반영된 법인세효과	(345)	11,918

법인세비용 합계	1,616,515	443,505

31. 주당이익

당반기와 전반기 지배회사 소유지분의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

31.1 기본주당순이익

(단위: 천원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 소유주지분 반기순이익	3,430,488	5,039,609	1,911,019	969,899

보통주에 귀속되는 반기순이익	3,430,488	5,039,609	1,911,019	969,899

가중평균유통보통주식수	10,920,000주	10,920,000주	10,920,000주	10,920,000주

기본주당순이익	314원	462원	175원	89원

기본주당순손익은 보통주소유주에게 귀속되는 반기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 한편, 연결회사가 발행한 희석증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

31.2 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행보통주식수	10,920,000	10,920,000	10,920,000	10,920,000

가중평균유통보통주식수	10,920,000	10,920,000	10,920,000	10,920,000

32. 현금흐름표

32.1 당반기와 전반기 중 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

반기순이익	5,941,528	1,273,185

현금유출 없는 비용등의 가산:	2,908,157	1,942,939

법인세비용	1,616,515	443,504

이자비용	587	1,675

리스부채이자비용	11,377	8,640

퇴직급여	551,804	566,237

대손상각비	2,568	(12,963)

감가상각비	519,931	786,853

사용권자산상각비	205,375	148,993

현금유입 없는 수익등의 차감:	(238,454)	(87,460)

이자수익	205,911	75,959

유형자산처분이익	23,368	1,817

사용권자산해지이익	37	6

배당금수익	9,138	9,678

영업활동 관련 자산부채의 변동:	(5,393,926)	(4,049,379)

매출채권의 감소(증가)	(5,342,431)	(5,777,577)

미수금의 감소(증가)	(161,571)	(40,412)

선급금의 감소(증가)	(90,190)	(107,053)

선급비용의감소(증가)	49,346	60,655

재고자산의 감소(증가)	(357,454)	(725,388)

매입채무의 증가(감소)	1,208,871	2,218,726

미지급비용의 증가(감소)	(251,525)	374,559

예수금의 증가(감소)	10,615	9,854

부가가치세예수금의 증가(감소)	360,019	88,412

선수금의 증가(감소)	52,186	123,891

퇴직금의 지급	(872,073)	(291,575)

사외적립자산의 감소(증가)	281	16,528

영업에서 창출된 현금	3,217,305	(920,715)

32.2 당반기와 전반기중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당반기	전반기

기타포괄손익금융자산평가손익	(5,136)	(54,173)

건설중인자산의 본계정대체	-	101,308

투자부동산의 유형자산대체	-	39,854

리스부채 유동성 대체	73,724	151,201

사용권자산 및 리스부채의 발생	272,200	-

32.3 당반기와 전반기 중 재무활동에서 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

리스부채	358,753	(212,310)	279,259	425,702

임대보증금	190,000	(60,000)	-	130,000

합계	548,753	(272,310)	279,259	555,702

(전반기)

(단위:천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

리스부채	609,046	(160,970)	8,111	456,187

33. 특수관계자

33.1 당반기말과 전기말 현재 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

지배기업	(주)모헨즈	(주)모헨즈

종속기업	덕원산업(주)	덕원산업(주)

관계기업	(주)테라피정보통신	(주)테라피정보통신

기타특수관계자	(주)코모텍, 서진레미콘(주)	(주)코모텍, 서진레미콘(주), (주)서진텍(*1)

대표이사 및 주주 등	이응명, 김기수, 김형민, 송기동	이응명, 김기수, 김형민, 송기동

(*1) (주)서진텍은 당반기중 (주)코모텍에 흡수합병되었습니다.33.2 당반기와 전반기 중 지배기업과 종속기업, 관계기업 및 이에 속하지 않는 소수주주 등 기타특수관계자와의 중요한 영업상의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.33.2.1 지배기업의 종속기업과의 거래

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

매출등	매입등	매출등	매입등

종속기업

덕원산업(주)	-	-	-	3,900

33.2.2 연결회사와 특수관계자와의 거래당반기와 전반기 중 연결회사와 특수관계자와의 중요한 영업상의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

매출등	수입이자	상품매입등	임차료	매출등	수입이자	상품매입등	임차료

㈜코모텍	-	-	-	90,000	-	-	-	42,000

서진레미콘㈜	16,605	52,396	31,116	-	26,202	42,200	120,049	-

김기수	-	960	-	185,910	-	14,814	-	182,436

송기동	-	6,843	-	-	-	4,463	-	-

합계	16,605	60,199	31,116	275,910	26,202	61,477	120,049	224,436

33.2.3 특수관계자와의 자금거래당반기와 전반기 중 연결회사와 특수관계자와의 자금대여내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

대여자	차입자	기초금액	기중대여액	기중회수액	기말잔액

덕원산업(주)	서진레미콘(주)	-	3,504,000	(3,504,000)	-

송기동	300,000	-	-	300,000

김기수	760,000	590,000	(840,000)	510,000

합계	1,060,000	4,094,000	(4,344,000)	810,000

(전반기)

(단위:천원)

대여자	차입자	기초금액	기중대여액	기중회수액	기말잔액

덕원산업(주)	서진레미콘(주)	1,580,000	3,040,000	(3,970,000)	650,000

송기동	300,000	-	-	300,000

김기수	1,080,000	620,000	(200,000)	1,500,000

합계	2,960,000	3,660,000	(4,170,000)	2,450,000

33.3 당반기말과 전기말 현재 지배기업과 종속기업, 관계기업 및 이에 속하지 않는 소수주주 등 기타특수관계자와의 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

33.3.1 지배기업의 종속기업에 대한 채권ㆍ채무

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

미수금	미지급금	미지급비용	미지급금

종속기업

덕원산업(주)	93,581	10,000	20,460	10,000

상기 거래는 연결재무제표 작성시 제거되었습니다.33.3.2 연결회사와 특수관계자와의 채권ㆍ채무당반기말과 전기말 현재 회사와 종속기업, 관계기업 등 기타특수관계자와의 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위:천원)

회사명	매출채권	미수금	임차보증금	대여금	미수이자	매입채무	미지급비용

㈜코모텍	-	-	30,000	-	-	222,777	29,695

서진레미콘㈜	5,907	-	-	-	-	3,885	-

김기수	-	125,968	370,000	510,000	629	-	-

김형민	-	9,473	-	-	-	-	-

송기동	-	-	-	300,000	15,843	-	-

합계	5,907	135,441	400,000	810,000	16,472	226,662	29,695

(전기말)

(단위:천원)

회사명	매출채권	미수금	임차보증금	대여금	미수이자	매입채무	미지급비용

㈜코모텍	-	-	30,000	-	-	-	23,288

서진레미콘㈜	-	-	-	-	-	50,002	-

김기수	-	68,758	370,000	760,000	1,193	-	-

송기동	-	-	-	300,000	9,000	-	-

합계	-	68,758	400,000	1,060,000	10,193	50,002	23,288

33.4 연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

단기급여	884,280	880,700

퇴직급여	184,478	148,311

합계	1,068,758	1,029,011

33.5 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받은 담보 및 보증제공의 내용은 다음과 같습니다.

33.5.1 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증의 내용(1) 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내용

(단위:천원)

제공받은자	제공자산	제공처	담보장부가액	담보금액	관련차입금	담보내용

서진레미콘㈜	원주공장	우리은행	954,321	2,040,000	1,800,000	차입금담보

단기성정기예금	우리은행	530,000	526,300	500,000	차입금담보

㈜코모텍	건물	우리은행엘에스타워	432,708	5,400,000	4,900,000	차입금담보

합계	1,917,029	7,966,300	7,200,000

(2) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내용

(단위:천원)

제공받은자	제공처	보증금액	관련차입금	보증내용

서진레미콘㈜	우리은행	526,300	500,000	차입금에 대한 지급보증

33.5.2. 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용

(1) 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내용

(단위:천원)

제공자	담보물건	채권최고액	약정한도액	관련채무액	담보제공처

김기수	건물	3,840,000	800,000	-	신한은행

(2) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용

(단위:천원)

제공자	담보권자	보증금액	관련채무	한도금액	관련채무액

김기수	우리은행	480,000	일반대 및 시설대	400,000	-

33.6 지배기업과 종속기업의 담보 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	제공받은자	담보물건	채권최고액	관련채무한도액	관련채무액	담보제공처

덕원산업(주)	(주)모헨즈	토 지	600,000	-	-	지에스칼텍스(주)

건 물

34. 영업부문정보34.1 영업부문34. 영업부문정보

34.1 영업부문

구분	영업의 성격

레미콘부문	레미콘 제조 및 판매

용접부문	용접제품 제조 및 판매

당반기 및 전반기의 부문별 매출액과 영업손익 및 당기순손익은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

구분	매출액	영업이익

레미콘	54,515,181	7,271,877

용접	2,315,037	45,925

합계	56,830,218	7,317,802

(전반기)

(단위:천원)

구분	매출액	영업이익

레미콘	38,697,640	1,521,319

용접	2,458,216	109,836

합계	41,155,856	1,631,155

부문성과는 연결재무제표의 영업손익과는 동일하게 측정되는 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 연결회사 전체의 자금조달(금융수익과 금융원가 포함)과 법인세는 연결회사 차원에서 관리되며 영업부문에 배분되지 아니합니다.

34.2. 지역 정보

연결회사의 당반기 및 전반기 매출의 지역정보는 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

구분	매출액	매출원가	매출총이익	영업이익

국내	56,830,218	46,980,888	9,849,330	7,317,802

해외	-	-	-	-

합계	56,830,218	46,980,888	9,849,330	7,317,802

(전반기)

(단위:천원)

구분	매출액	매출원가	매출총이익	영업이익

국내	41,155,856	37,161,617	3,994,239	1,631,155

해외	-	-	-	-

합계	41,155,856	37,161,617	3,994,239	1,631,155

35. 담보제공자산내역당반기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 연결회사의 자산 내역은 다음과 같습니다.지배기업: (주)모헨즈

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	채권최고액	관련채무한도액	관련채무액	담보제공처

토지	173,048	1,300,000	1,000,000	-	하나은행

건물	306,614

구축물	496,746

기계장치	314,368

합계	1,290,776	1,300,000	1,000,000	-

종속기업: 덕원산업(주)

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	채권최고액	약정한도액	관련채무액	담보제공처

토 지	2,098,321	4,800,000	1,000,000	-	우리은행

건 물	286,983

기계장치	148,350

토 지	647,942	600,000	-	-	지에스칼텍스(주)

건 물	299,602

건물(투자부동산)	36,899	60,000	-	-	극동유화(주)

합 계	3,518,097	5,460,000	1,000,000	-

36. 우발채무 및 약정사항

36.1 견질어음 및 수표당반기말 현재 연결회사는 거래약정용으로 "백지어음 3매"를 GS칼텍스정유(주) 및 한일시멘트(주), "백지수표 1매"를 동국산업(주)에 그리고 "어음 5매(금액 8,063,200천원)"를 한일시멘트주식회사에 제공하고 있습니다. 또한 당반기말 현재 회수되지 아니한 KEB하나은행 "어음 1매"가 있습니다.

36.2 당반기말 현재 연결회사의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사	금융회사	구분	설정금액

(주)모헨즈	하나은행	기업운전일반자금대출	1,000,000

우리은행	소매금융일반자금대출	400,000

서울보증보험	이행계약 및 공탁	88,029

소계	1,488,029

덕원산업(주)	우리은행	일반자금대출	1,000,000

신한은행	일반자금대출	800,000

서울보증보험	이행보증보험	413,366

소계	2,213,366

합 계	3,701,395