모헨즈 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제57기 당분기말: 2026년 03월 31일 현재
제56기 전기말: 2025년 12월 31일 현재
주식회사 모헨즈

1. 회사의 개요

주식회사 모헨즈(이하 "회사")의 개요는 다음과 같습니다. (1) 회사의 설립 연월일 : 1970년 11월 24일 (2) 주요사업내용 : ① 레미콘의 제조 , 판매 및 시멘트 판매업, ② 철근 판매업 ③ 부동산 임대업 (3) 본사 및 주요사업장의 소재지 본사 및 천안공장 : 충남 천안시 동남구 풍세면 잔다리길 56 당진공장 : 충남 당진시 면천로 98-23 서천공장 : 충남 서천군 비인면 갯벌체험로 695번길 138-18 보령공장 : 충남 보령시 청소면 충청수영로 283 대전공장 : 대전광역시 유성구 유성대로 1430 서울사무소 : 서울시 강남구 논현로28길 40 (4) 대표이사 : 김형민 (5) 대주주의 성명 및 지분비율

주주명	소유주식수	지분율(%)	비고

김 기 수	3,496,026 주	32.01	대주주

김 기 준	20,500 주	0.19

송 종 갑	13,600 주	0.12

이 영 환	65,000 주	0.60

기 타	7,324,874 주	67.08

합계	10,920,000 주	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표의 작성기준

회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

2.3 중요한 회계정책2.3.1 종속기업투자회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3.2 관계기업투자관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

2.3.3 금융자산(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.3.4 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.3.5 재고자산

회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있습니다.

2.3.6 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	내용년수	상각방법

건물	20 - 40년	정액법

구축물	40년	정액법

기계장치	12년	정액법

차량및공기구비품	6년	정액법

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.3.7 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 개발비를 제외한 내부적으로 창출된무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 보고기간말 현재 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 없습니다.

2.3.8 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 다음의 내용연수와 상각방법으로 상각됩니다.

구분	내용년수	상각방법

건물	40년	정액법

구축물	40년	정액법

회사는 부동산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산과 유형자산 간에 대체가 발생 할 때에는 대체 전 자산의 장부금액을 승계합니다.

2.3.9 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.3.10 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.2.3.11 금융부채

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무’또는 '차입금' 등으로 표시됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 실질적인 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.회사가 보고기간말 또는 보고기간말 이전에 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 부채의 유동 비유동 분류에 고려합니다. 보고기간 후에만 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 기말 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.3.12 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 하지만 영업권을 최초로 인식하는 경우에는 이연법인세부채를 인식하지 않습니다. 또한, 사업결합 이외의 거래에서 자산 또는 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않고, 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.3.13 종업원급여(1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

(2) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.3.14 수익인식

(1) 재화의 판매회사는 고객에게 레미콘을 납품하는 사업을 하고 있습니다. 제품에 대한 통제는 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다.제품을 고객이 요청한 장소에 납품하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에따라 제품을 인수하였을 때 제품이 인도된 것으로 봅니다.수취채권과 계약자산은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

(2) 계약자산과 계약부채

계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.

계약부채는 회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

2.3.15 리스(1) 리스제공자

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

(2) 리스이용자회사는 사무실 및 사택을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 회사(리스이용자)가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 연장선택권에 따라 지급할 금액

- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융비용으로 배분합니다. 금융비용은 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액

- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 미만인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다

(1) 비금융자산의 손상비금융자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다

(4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(5) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(6) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 사택의 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나 회사가 선택권을 행사할 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 금융상품

4.1 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외한 회사가 보유한 범주별 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산

단기금융상품	1,923,942	1,923,942

매출채권및기타채권	5,757,910	6,671,981

장기금융상품	9,000	9,000

장기매출채권및기타채권	209,394	173,472

기타포괄손익공정가치측정금융자산

시장성없는주식	745,132	745,132

당기손익공정가치측정금융자산

조합출자금	34,000	34,000

합계	8,679,378	9,557,527

유동성	7,681,852	8,595,923

비유동성	997,526	961,604

4.2 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유한 범주별 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	3,430,901	4,680,593

장기매입채무및기타채무	310,000	310,000

기타금융부채(*)

단기리스부채	98,014	98,014

장기리스부채	191,558	191,558

합계	4,030,473	5,280,165

유동성	3,528,915	4,778,607

비유동성	501,558	501,558

(*) 범주별 금융상품에 해당하지 않는 리스부채는 기타금융부채로 분류하였습니다.

4.3 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산

이자수익	1,725	4,868

대손상각비	-	-

기타의대손상각비	-	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산

이자수익	-	-

평가손익(기타포괄손익)	-	-

상각후원가측정금융부채

이자비용(*)	-	-

합계	1,725	4,868

(*) 리스부채 관련 이자비용을 제외한 금액 입니다.

4.4 위험관리활동4.4.1 자본관리

회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본은 발행자본, 주주에 귀속되는 기타 잉여금을 포함합니다. 회사는 자본유지요건의 요구사항과 경제적 상황 변화의 관점에서 자본구조를 관리하고 조정합니다. 자본구조를 유지 및 조정하기 위해, 회사는 주주 배당을 조정하거나, 주주에 자본 반환 또는 신주 발행을 할 수 있습니다. 회사는 기어링 비율(gearing ratio)을 사용하여 자본을 모니터합니다. 기어링 비율은 순부채를 총자본과 순부채의 합계로 나눈 비율입니다. 회사의 순부채는 매입채무및기타채무와 이자부차입금에서 현금과 단기예치금을 차감합니다. 또한 중단 영업은 제외합니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무	3,740,901	4,990,593

이자부부채	289,572	289,572

차감: 현금과 단기예치금	(3,452,841)	(4,349,490)

순부채(A)	577,632	930,676

순자본(B)	15,969,974	16,527,936

자본과 부채 합계(C=A+B)	16,547,606	17,458,612

기어링 비율(gearing ratio)(A/C)	3.49%	5.33%

당분기 중 자본관리 목적, 정책, 절차에 변동사항은 없었습니다.

4.4.2 재무위험관리회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 회사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있습니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다.

① 환율위험회사는 외화금융자산 및 외화금융부채 상품을 보유하고 있지 않으므로 직접적으로 환위험에 노출되어 있지는 않습니다.② 이자율 위험

회사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사는 변동이자율이 적용되는 차입금을 보유하고 있지 않으므로 직접적으로 이자율위험에 노출되어 있지는 않습니다.

③ 가격위험

회사가 보유하고 있는 금융자산으로부터 시장위험이 발생합니다. 회사는 중요한 투자를 개별적으로 관리하며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 회사는 주요하게 매출채권, 기타채권 등 영업활동 및 금융기관 예금, 대여금, 기타 금융상품 등 재무 및 투자활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.

① 매출채권

고객신용위험은 회사의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제에 따라 관리되고 있습니다. 또한, 매출채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있습니다.

② 금융상품 및 예치금

은행 및 금융기관에 대한 신용위험은 회사의 정책에 따라 자금부가 관리하고 있습니다. 잉여자금 투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에 따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다. 보고기간 말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	5,757,910	6,671,981

단기금융상품	1,923,942	1,923,942

장기매출채권및기타채권	209,394	173,472

장기금융상품	9,000	9,000

합계	7,900,246	8,778,395

(3) 유동성 위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있으며, 이를 위하여 여러가지 대책을 강구하고 있습니다.

아래 표는 계약상 할인되지 않은 부채에 기초한 회사의 금융 부채의 만기 구성을 요약한 것입니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	1년이상

매입채무및기타채무	3,740,901	3,740,901	3,430,901	310,000

리스부채	289,572	313,180	110,860	202,320

합계	4,030,473	4,054,081	3,541,761	512,320

- 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	1년이상

매입채무및기타채무	4,990,593	4,990,593	4,680,593	310,000

리스부채	289,572	313,180	110,860	202,320

합계	5,280,165	5,303,773	4,791,453	512,320

4.5 금융상품별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	1,528,899	1,528,899	2,425,548	2,425,548

매출채권및기타채권	5,967,304	5,967,304	6,845,453	6,845,453

단기금융상품	1,923,942	1,923,942	1,923,942	1,923,942

장기금융상품	9,000	9,000	9,000	9,000

기타포괄손익공정가치측정금융자산	745,132	745,132	745,132	745,132

당기손익공정가치측정금융자산	34,000	34,000	34,000	34,000

합계	10,208,277	10,208,277	11,983,075	11,983,075

금융부채:

매입채무및기타채무	3,740,901	3,740,901	4,990,593	4,990,593

합계	3,740,901	3,740,901	4,990,593	4,990,593

4.6 공정가치 서열체계

공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.

수준1: 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정 가치

수준3: 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

회사는 반복적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

구분	합계	수준 1	수준 2	수준 3

기타포괄손익공정가치측정금융자산

시장성없는주식	745,132	-	-	745,132

당기손익공정가치측정금융자산

조합출자금	34,000	-	-	34,000

당분기 중 공정가치 수준 1과 수준 2사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없습니다.

- 전기말

(단위: 천원)

구분	합계	수준 1	수준 2	수준 3

기타포괄손익공정가치측정금융자산

시장성없는주식	745,132	-	-	745,132

당기손익공정가치측정금융자산

조합출자금	34,000	-	-	34,000

전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없습니다.

당분기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수범위

기타포괄손익공정가치측정금융자산

(주)코모텍	745,131	3	현금흐름할인법	영구성장률	0.0%

가중평균자본비용	9.80%

경남기업(주)	1	3	(*)

합계	745,132

당기손익공정가치측정금융자산

조합출자금	34,000	3	(*)

합계	34,000

(*) 회사는 시장성이 없고, 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 제한되었거나, 그 비중이 매우작아 공정가치 측정의 효익이 없다고 판단한 조합출자금 및 일부 시장성 없는 주식에 대하여 취득원가를 최선의 추정치로 판단하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 공정가치로 측정되는 수준 3에 해당하는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득(처분)	평가	재분류	기말금액

당기손익	기타자본

당분기	금융자산	779,132	-	-	-	-	779,132

금융부채	-	-	-	-	-	-

전분기	금융자산	767,107	-	-	-	-	767,107

금융부채	-	-	-	-	-	-

당분기말 현재 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	투입변수	유리한변동(0.25%)	불리한변동(0.25%)

(주)코모텍	가중평균자본비용	34,435	(32,658)

5. 현금및현금성자산

5.1 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	2,555	2,519

요구불예금	1,525,474	2,419,501

당좌예금	870	3,528

합계	1,528,899	2,425,548

5.2 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 예금은 없습니다.

6. 장ㆍ단기금융상품

6.1 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	1,000,000	-	1,000,000	-

자사주신탁	923,942	-	923,942	-

당좌개설보증금	-	9,000	-	9,000

합계	1,923,942	9,000	1,923,942	9,000

6.2 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 장ㆍ단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	923,942	923,942	자사주신탁

장기금융상품	9,000	9,000	당좌개설보증금

합계	932,942	932,942

7. 공정가치측정금융자산7.1 기타포괄손익공정가치측정금융자산

7.1.1 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품	-	745,132	-	745,132

7.1.2 당분기말과 전기말 현재 지분상품의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	당분기말	전기말

시장성없는주식	경남기업(주)	1	1

(주)코모텍	745,131	745,131

합계	745,132	745,132

7.1.3 당분기와 전분기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	745,132	733,107

취득	-	-

처분	-	-

평가손익	-	-

기말잔액	745,132	733,107

7.2 당기손익공정가치측정금융자산

7.2.1 당분기말과 전기말 현재 회사의 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

조합출자금	-	34,000	-	34,000

7.2.2 당분기말과 전기말 현재 조합출자금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	장부가액

당분기말	전기말

조합출자금	대전세종충청레미콘조합	15,000	15,000

충남중서부레미콘(협)	1,000	1,000

대전세종충남서남부레미콘조합	1,000	1,000

천안아산레미콘(협)	10,000	10,000

충남서부레미콘(협)	7,000	7,000

합계	34,000	34,000

7.2.3 당분기와 전분기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 없습니다.

8. 매출채권및기타채권

8.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	5,138,444	-	5,879,697	-

미수금	579,406	-	719,224	-

미수수익	10,119	-	10,119	-

장기대여금	-	-	-	-

보증금	29,941	209,394	62,941	173,472

합계	5,757,910	209,394	6,671,981	173,472

8.2 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액:

매출채권	6,839,453	945,258	7,580,706	945,258

기타채권	790,714	209,394	963,532	173,472

매출채권및기타채권 합계	7,630,167	1,154,652	8,544,238	1,118,730

대손충당금:

매출채권	(1,701,009)	(945,258)	(1,701,009)	(945,258)

기타채권	(171,248)	-	(171,248)	-

대손충당금 합계	(1,872,257)	(945,258)	(1,872,257)	(945,258)

매출채권및기타채권 순장부금액	5,757,910	209,394	6,671,981	173,472

8.3 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

유동	비유동	유동	유동	비유동	유동

기초	1,701,009	945,258	171,248	1,564,578	945,258	148,100

당기설정(환입)	-	-	-	-	-	-

기말	1,701,009	945,258	171,248	1,564,578	945,258	148,100

9. 재고자산

9.1 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	372,295	-	372,295	506,538	-	506,538

저장품	74,984	-	74,984	59,958	-	59,958

합계	447,279	-	447,279	566,496	-	566,496

9.2 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다.

9.3 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 6,250백만원(전분기: 7,202백만원)입니다.

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	407,129	407,129

대손충당금	(407,129)	(407,129)

선급비용	29,307	34,676

합계	29,307	34,676

11. 종속기업투자11.1 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요영업	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

덕원산업(주)	한국	레미콘제조	55.50%	2,779,179	55.50%	2,779,179

11.2 종속회사에 대한 당분기 및 전기의 주요 재무정보(내부거래제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

자산총액	40,027,024	39,012,477

부채총액	15,534,663	14,329,782

자본총액	24,492,361	24,682,695

매출액(1분기)	11,451,846	8,691,676

영업손실(1분기)	204,597	871,994

당기순손실(1분기)	190,334	866,885

총포괄손실(1분기)	190,334	866,885

12. 유형자산

12.1 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	479,396	1,241,061	1,035,809	366,249	-	3,122,515

취득/자본적지출	-	-	-	-	58,000	58,000

처분	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(14,286)	(41,632)	(33,730)	-	(89,647)

손상차손	-	-	-	-	-	-

기말 순장부금액	479,396	1,226,775	994,177	332,520	58,000	3,090,868

취득원가	479,396	2,438,014	7,221,167	3,604,299	58,000	13,800,876

감가상각누계액	-	(1,211,239)	(6,126,717)	(3,251,623)	-	(10,589,579)

손상차손누계액	-	-	(100,273)	(20,156)	-	(120,429)

- 전분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	1,151,032	2,475,242	1,315,582	474,430	-	5,416,286

취득/자본적지출	-	-	16,240	14,020	104,937	135,197

처분	-	-	-	(3,025)	-	(3,025)

대체	-	-	25,937	(25,937)	-

감가상각비	-	(36,180)	(53,683)	(42,071)	-	(131,934)

기말 순장부금액	1,151,032	2,439,062	1,278,139	469,291	79,000	5,416,524

취득원가	1,151,032	5,208,791	7,221,167	3,627,765	79,000	17,287,755

감가상각누계액	-	(2,769,729)	(5,943,028)	(3,158,474)	-	(11,871,231)

12.2 회사는 당분기 중 감가상각비를 매출원가로 80,468천원(전분기: 123,043천원), 판매비와관리비로 9,179천원(전분기: 8,890천원)을 인식하고 있습니다.

12.3 회사는 당기말 현재 건물 및 기계장치에 대하여 3,578,700천원의 보험을 삼성화재보험(주)에 가입하고 있습니다.

12.4 회사는 당분기말 현재 하나은행 차입금 한도와 관련하여 토지 및 건물을 담보(채권최고액 1,300,000천원)로 제공하고 있습니다.

13. 투자부동산

13.1 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초 순장부금액	2,328,331	872,857	617,503	3,818,691

대체	-	-	-	-

감가상각비	-	(11,085)	(10,195)	(21,280)

기말 순장부금액	2,328,331	861,772	607,308	3,797,411

취득원가	2,328,331	1,601,044	1,623,708	5,553,083

감가상각누계액	-	(739,272)	(1,016,400)	(1,755,672)

- 전분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초 순장부금액	1,656,695	289,662	-	1,946,357

대체	-	-	-	-

감가상각비	-	(1,026)	-	(1,026)

기말 순장부금액	1,656,695	288,636	-	1,945,331

취득원가	1,656,695	346,274	-	2,002,969

감가상각누계액	-	(57,638)	-	(57,638)

13.2 회사의 투자부동산과 관련하여 당분기 중 인식한 임대수입은 87,600천원(전분기: 3,600천원)입니다.

13.3 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 9,070백만원이며, 공정가치평가는 독립된 평가인에 의해 수행하거나 국토교통부 실거래가 공개시스템의 실거래가 자료를 기초로 평가하였습니다. 한편, 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 해당 자산의 특성에 따라 시장접근법 또는 원가접근법을 통하여 평가하였습니다.

14. 리스회사는 부동산(사무실 및 사택)을 리스하고 있으며, 회사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

14.1 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	275,857	275,857

리스부채

유동	98,014	98,014

비유동	191,558	191,558

합계	289,572	289,572

14.2 당분기와 전분기 중 리스거래로 인한 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	275,857	364,314

신규사용권자산인식	-	-

리스계약변경 및 해지	-	-

감가상각비	-	(27,420)

기말 순장부금액	275,857	336,894

취득원가	461,637	472,328

감가상각누계액	(185,780)	(135,434)

14.3 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산:

사용권자산 감가상각비	-	27,420

리스부채:

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	-	4,776

14.4 당분기말과 전기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이하	110,860	110,860

1년 초과	202,320	202,320

합계	313,180	313,180

15. 무형자산

15.1 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회원권

당분기	전분기

기초 순장부금액	934,707	1,021,577

취득	-	-

손상	-	-

기말 순장부금액	934,707	1,021,577

취득원가	961,607	1,048,477

손상차손누계액	(26,900)	(26,900)

15.2 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사

회사는 개별 회수가능액에 기초하여 판단하였습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산(회원권)의 장부금액과 회수가능액과의 차이는 유의적이지 아니합니다.

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,580,598	-	3,647,195	-

미지급금	10,000	-	10,000	-

미지급비용	840,303	-	1,023,398	-

임대보증금	-	310,000	-	310,000

합계	3,430,901	310,000	4,680,593	310,000

17. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	210,705	238,553

예수금	61,781	75,527

예수부가가치세	116,744	244,597

합계	389,230	558,677

18. 종업원급여회사는 임직원을 위한 확정급여형퇴직연금제도를 운영하고 있으며 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 기금형태로 운용되고 있습니다.

18.1 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	629,603	820,542

확정급여형 퇴직급여비용	73,902	116,736

합계	703,505	937,278

18.2 당분기말과 전기말 현재 재무제표에 인식된 확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,200,038	2,174,983

사외적립자산의 공정가치	(701,640)	(701,640)

확정급여부채	1,498,398	1,473,343

회사는 우리은행과 하나은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 회사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다. 확정급여제도의 운영으로 회사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

18.3 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여(자산)부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초잔액	2,174,983	2,576,317	(701,640)	(863,632)	1,473,343	1,712,685

(당기비용으로 인식)

당기근무원가	64,560	96,570	-	-	64,560	96,570

이자원가(수익)	9,342	20,166	-	-	9,342	20,166

소계	73,902	116,736	-	-	73,902	116,736

(기타포괄손익으로 인식)

보험수리적손익	-	-	-	-

(기타)

급여지급	(48,847)	(5,498)	-	-	(48,847)	(5,498)

계열사전입등	-	10,143	-	-	-	10,143

계열사전출등	-	-	-	-	-	-

소계	(48,847)	4,645	-	-	(48,847)	4,645

기말잔액	2,200,038	2,697,698	(701,640)	(863,632)	1,498,398	1,834,066

18.4 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

퇴직연금운용자산	701,640	701,640

현금성자산 및 정기예금	701,640	701,640

합계	701,640	701,640

19. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같으며, 당분기 중 변동내역은 없습니다

구분	당분기말	전기말

수권주식수	24,000,000주	24,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	10,920,000주	10,920,000주

보통주자본금	5,460백만원	5,460백만원

20. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 회사의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있으며, 당분기 중 변동내역은 없습니다.

21. 기타자본항목21.1 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액	(86,130)	(86,130)

자기주식	(3,076,045)	(3,076,045)

기타자본	207,589	207,589

합계	(2,954,586)	(2,954,586)

21.2 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실	(86,130)	(86,130)

21.3 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같으며, 당분기 중 자기주식취득은 없으며, 당분기말 현재 미래에셋증권과 자사주신탁계약을 체결하고 있습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

구분	주식수	장부가액

자기주식	1,020,000 주	(3,076,045)

- 전기말

(단위: 천원)

구분	주식수	장부가액

자기주식	1,020,000 주	(3,076,045)

22. 이익잉여금22.1 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	9,694,014	10,251,975

22.2 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	10,251,975	11,740,259

분기순이익(손실)	(557,962)	(498,054)

기말	9,694,014	11,242,205

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익

23.1 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	상품매출	임대매출	합 계	제품매출	상품매출	임대매출	합 계

레미콘매출	6,174,277	57,617	-	6,231,894	7,222,337	32,451	-	7,254,788

임대매출	-	-	84,000	84,000	-	-	-	-

합계	6,174,277	57,617	84,000	6,315,894	7,222,337	32,451	-	7,254,788

지리적 시장

한국	6,174,277	57,617	84,000	6,315,894	7,222,337	32,451	-	7,254,788

합계	6,174,277	57,617	84,000	6,315,894	7,222,337	32,451	-	7,254,788

수익인식시기

한 시점에 인식	6,174,277	57,617	84,000	6,315,894	7,222,337	32,451	-	7,254,788

합계	6,174,277	57,617	84,000	6,315,894	7,222,337	32,451	-	7,254,788

23.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권

외상매출금	4,852,404	5,192,241

받을어음	1,566,702	1,513,009

계약자산	420,347	875,456

대손충당금	(1,701,009)	(1,701,009)

소계	5,138,444	5,879,697

장기매출채권

외상매출금	945,258	945,258

대손충당금	(945,258)	(945,258)

소계	-	-

합계	5,138,444	5,879,697

선수금

계약부채	210,706	238,553

합계	210,706	238,553

24. 매출액 및 매출원가

당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액:

제품매출액	6,174,277	7,222,337

상품매출액	57,618	32,451

임대매출액	84,000	-

합계	6,315,894	7,254,788

매출원가:

제품매출원가	6,247,892	7,223,959

상품매출원가	55,986	30,647

임대매출원가	27,790	-

합계	6,331,668	7,254,606

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	238,966	215,524

퇴직급여	21,255	50,868

복리후생비	27,036	36,947

교육훈련비	128	121

여비교통비	1,783	3,754

통신비	2,844	2,707

소모품비	2,465	3,320

세금과공과	8,592	7,556

사용료	41,186	15,896

감가상각비	10,205	9,916

사용권자산상각비	-	22,168

수선비	-	800

차량유지비	11,150	14,809

지급수수료	107,741	52,271

교제비	51,530	62,257

도서인쇄비	2,992	3,014

합계	527,873	501,928

26. 주요 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	119,217	(103,165)

원재료의 구입	3,988,886	4,713,611

상품의매입	55,987	30,647

급여	629,603	820,542

퇴직급여	73,902	116,736

복리후생비	70,805	94,404

사용료	70,072	43,388

지급수수료	137,093	101,874

운반도급료	1,020,544	1,079,150

수선비	100,932	106,949

세금과공과	27,534	43,210

감가상각비	110,927	132,959

사용권자산상각비	-	27,420

유류비	185,388	216,722

전력비	88,280	117,999

교제비	91,099	109,446

기타	89,272	104,642

합계	6,859,541	7,756,534

27. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	1,725	4,868

금융수익 합계	1,725	4,868

금융비용:

이자비용	-	-

리스부채이자	-	(4,776)

금융비용 합계	-	(4,776)

28. 기타영업외수익과 기타영업외비용

당분기와 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타영업외수익:

유형자산처분이익	-	1,520

임대수익	3,600	3,600

잡이익	2,125	80

기타영업외수익 합계	5,725	5,200

기타영업외비용:

기부금	1,300	1,600

잡손실	20,465	-

기타영업외비용 합계	21,765	1,600

29. 법인세비용 및 이연법인세

29.1 법인세비용 내역당분기 및 전분기의 법인세비용은 없습니다.

29.2 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (당분기)당분기 이연법인세자산(부채)의 변동은 없습니다.

- 전기

(단위:천원)

구분	기초	당기손익	기타포괄손익	기말

감가상각비	(40,213)	(1,730)	-	(41,943)

유형자산	-	26,494	-	26,494

회원권	5,622	19,407	-	25,029

대손충당금	618,472	69,338	-	687,810

기타자본조정	(269,257)	-	-	(269,257)

투자유가증권	29,273	1,419	12	30,704

손익귀속시기차이	(13,336)	6,083	-	(7,253)

미수수익	(10,553)	8,327	-	(2,226)

미지급비용	22,449	5,292	-	27,741

리스자산	(76,142)	15,453	-	(60,689)

리스부채	78,085	(14,379)	-	63,706

확정급여부채	358,147	(33,716)	(295)	324,136

퇴직급여	-	(660,000)	-	(660,000)

기타	9,842	(1,242)	-	8,600

이월결손금	-	117,250	-	117,250

세액공제	-	36,439	-	36,439

합계	712,389	(405,565)	(283)	306,541

30. 주당손익

회사의 기본주당손익의 계산에 사용된 이익, 주식 관련 정보 및 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

기본주당순손익 계산에 이용된 손익:

보통주 귀속 당분기순손익	(557,961,912)	(498,053,560)

기본주당순손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수:

발행주식수	10,920,000	10,920,000

가중평균유통보통주식수	9,900,000	10,461,004

주당순손익	(57)	(48)

기본주당순손익은 보통주소유주에게 귀속되는 당분기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 한편, 회사가 발행한 희석증권이 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

31. 현금흐름표31.1 당분기와 전분기 중 회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(557,962)	(498,054)

현금유출 없는 비용등의 가산:	184,829	281,891

리스부채이자	-	4,776

퇴직급여	73,902	116,736

감가상각비	110,927	132,959

사용권자산상각비	-	27,420

현금유입 없는 수익등의 차감:	(1,725)	(6,388)

이자수익	1,725	4,868

유형자산처분이익	-	1,520

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동:	(462,330)	(203,229)

매출채권의감소(증가)	741,253	1,260,674

미수금의감소(증가)	139,818	(60,907)

선급금의감소(증가)	-	(18,575)

선급비용의감소(증가)	5,369	3,763

재고자산의감소(증가)	119,217	(103,164)

매입채무의증가(감소)	(1,066,597)	(701,623)

부가가치세예수금의증가(감소)	(127,854)	(172,836)

예수금의증가(감소)	(13,746)	(9,484)

미지급비용의증가(감소)	(183,096)	(388,001)

선수금의증가(감소)	(27,847)	(17,721)

퇴직금의지급	(48,847)	(5,498)

관계사전출입	-	10,143

영업에서 창출된 현금	(837,188)	(425,780)

32. 특수관계자 거래 등

32.1 당분기말과 전기말 현재 회사와 특수관계에 있는 기업 등은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

종속기업	덕원산업(주)	덕원산업(주)

기타특수관계자	(주)코모텍, 서진레미콘(주)대표이사 및 대주주	(주)코모텍, 서진레미콘(주)대표이사 및 대주주

32.2 당분기와 전분기 중 회사와 특수관계자와의 중요한 영업상의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출 등	임차료	매입 등	매출 등	임차료	매입 등

종속기업 :

덕원산업(주)	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자 :

대표이사 및 대주주	-	41,130	-	-	41,130	-

합계	-	41,130	-	-	41,130	-

32.3 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금대여내역은 없습니다.

32.4 당분기말과 전기말 현재 회사와 특수관계자와의 채권,채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

임차보증금	미수금	미지급금	미지급비용	임차보증금	미수금	미지급금	미지급비용

종속기업:

덕원산업(주)	-	-	10,000	-	-	165,858	10,000	103,666

기타특수관계자 :

대표이사 및 대주주	170,000	28,017	-	-	170,000	28,017	-	-

합계	170,000	28,017	10,000	-	170,000	193,875	10,000	103,666

32.5 회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	97,000	95,000

퇴직급여	3,628	16,004

합계	100,628	111,004

32.6 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

32.6.1 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	담보물건	채권최고액	채무한도액	관련채무액	담보제공처

덕원산업(주)	토지 및 건물	600,000	-	-	지에스칼텍스(주)

32.6.2 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.

32.7 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보와 지급보증은 없습니다.

33. 담보제공자산

당분기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 회사의 자산 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련채무한도액	관련채무액	담보제공처

토지	173,048	1,300,000	1,000,000	-	하나은행

건물	145,864

구축물	585,688

기계장치	674,900

합계	1,579,500	1,300,000	1,000,000	-

34. 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용34.1 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 없습니다.

34.2 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증처	보증금액	내용

서울보증보험	대전지방조달청 외	1,859,153	계약이행보증

35. 우발채무 및 약정사항

35.1 당분기말 현재 회사는 거래약정용으로 백지어음1매를 GS칼텍스(주)에 그리고 어음5매(금액 8,063,200천원)을 한일시멘트주식회사에 제공하고 있습니다.

35.2 당분기말 현재 회사는 다음과 같은 약정사항을 체결하고 있습니다.

(단위:천원)

금융회사	종류	약정한도액	대출금액

하나은행	기업운전일반자금대출	1,000,000

우리은행	소매금융일반자금대출	400,000	-

합계	1,400,000	-