모헨즈 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

주석

2017년 9월 30일 현재
주식회사 모헨즈

1. 회사의 개요

회사의 개요는 다음과 같습니다.(1) 회사의 설립 연월일 : 1970년 11월 24일(2) 주요사업내용 : ① 레미콘의 제조 , 판매 및 시멘트 판매업 ② 철근 판매업 ③ 소프트웨어 개발 및 제공업(3) 본사 및 주요사업장의 소재지 본사 및 천안공장 : 충남 천안시 동남구 풍세면 잔다리길 56 당진공장 : 충남 당진시 면천로 98-23(구룡동) 서천공장 : 충남 서천군 비인면 갯벌체험로695번길 138-18 보령공장 : 충남 보령시 청소면 충청수영로 283 서울사무소 : 서울시 강남구 논현로28길 40(도곡동)(4) 대표이사 : 이기명(5) 대주주의 성명 및 지분비율

주주명	소유주식수	지분율(%)	비 고

김 기 수	3,496,026	32.01

김 기 준	20,500	0.19

문 대 원	250,000	2.29

송 종 갑	13,600	0.12

이 영 환	65,000	0.60

증권예탁원	7,074,624	64.78

기 타	250	0.01

합 계	10,920,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

(1) 재무제표 작성기준

주식회사 모헨즈(이하 "당사" 라 함)의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년12월31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 제·개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제·개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사가 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 당사는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

③-1 수행의무의 식별

당사는 레미콘의 제조 및 판매를 주요 영업으로 영위하고 있고, 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

3. 금융상품(1) 금융자산금융자산은 대여금과 수취채권, 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산의 4가지 범주로 구분됩니다.보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

유동자산:

현금및현금성자산	-	2,274,960	-	2,274,960	-	2,153,132	-	2,153,132

매출채권및기타채권	-	7,915,293	-	7,915,293	-	9,032,791	-	9,032,791

기타금융자산	27,065	-	-	27,065	35,315	-	-	35,315

소 계	27,065	10,190,253	-	10,217,318	35,315	11,185,923	-	11,221,238

비유동자산:

기타금융자산	-	9,000	-	9,000	-	9,000	-	9,000

매도가능금융자산	-	-	16,549	16,549	-	-	16,553	16,553

매출채권및기타채권	-	338,214	-	338,214	-	413,848	-	413,848

소 계	-	347,214	16,549	363,763	-	422,848	16,553	439,401

합 계	27,065	10,537,467	16,549	10,581,081	35,315	11,608,771	16,553	11,660,639

(2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

매입채무및기타채무	12,310,319	13,445,604

(3) 당사의 금융상품범주별 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금과 수취채권 매도가능금융자산 기타의 금융부채 합 계 수 익: 이자수익 6,560 - - 6,560 비 용: 이자비용 - - (53) (53) 금융상품순손익 6,560 - (53) 6,507 (단위: 천원) 구 분 대여금과 수취채권 매도가능금융자산 기타의 금융부채 합 계 수 익: 이자수익 5,252 - - 5,252 비 용: 이자비용 - - (848) (848) 금융상품순손익 5,252 - (848) 4,404 (4) 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 유동자산: 현금및현금성자산 2,274,960 2,274,960 2,153,132 2,153,132 매출채권및기타채권 7,915,293 7,915,293 9,032,791 9,032,791 기타금융자산 27,065 27,065 35,315 35,315 소 계 10,217,318 10,217,318 11,221,238 11,221,238 비유동자산: 기타금융자산 9,000 9,000 9,000 9,000 매도가능금융자산 16,549 16,549 16,553 16,553 매출채권및기타채권 338,214 338,214 413,848 413,848 소 계 363,763 363,763 439,401 439,401 매입채무및기타채무 12,310,319 12,310,319 13,445,604 13,445,604 (5) 공정가치 서열체계(1) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 인식된 자산 및 부채와 공정가치가 공시되는 금융자산 및 부채의 수준별 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구분 장부금액 공정가치수준 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 수준1 수준2 수준3 합계 (공정가치로 측정되는 금융자산) 지분증권 - - 48 48 48 - - 48 (공정가치로 측정되지 않는 금융자산) 현금및현금성자산 - 2,274,960 - 2,274,960 - - - - 기타금융자산 27,065 9,000 16,500 52,565 - - - - 매출채권및기타채권 - 8,253,507 - 8,253,507 - - - - 합 계 27,065 10,537,467 16,500 10,581,032 - - - - (단위:천원) 구분 장부금액 공정가치수준 금융부채 당기손익인식금융부채 기타금융부채 장부가액합계 수준1 수준2 수준3 합계 (공정가치로 측정되지 않는 금융부채) 매입채무및기타채무 - 12,310,319 12,310,319 (*1) "수준 1"의 지분증권은 시장성 있는 지분증권으로 활성시장에서 거래되고 있으며, 보고기간종료일 현재의 종가를 기준으로 평가하였습니다. 한편, 당기 중 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준 사이의 이동은 없습니다. (전 기) (단위:천원) 구분 장부금액 공정가치수준 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 수준1 수준2 수준3 합계 (공정가치로 측정되는 금융자산) 지분증권 - - 53 53 53 - - 53 (공정가치로 측정되지 않는 금융자산) 현금및현금성자산 - 2,153,132 - 2,153,132 - - - - 기타금융자산 35,315 9,000 16,500 60,815 - - - - 매출채권및기타채권 - 9,446,639 - 9,446,639 - - - - 합 계 35,315 11,608,771 16,500 11,660,586 - - - - (단위:천원) 구분 장부금액 공정가치수준 금융부채 당기손익인식금융부채 기타금융부채 장부가액합계 수준1 수준2 수준3 합계 (공정가치로 측정되지 않는 금융부채) 매입채무및기타채무 - 13,445,604 13,445,604 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 당기 매출채권 및 매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. (*1) "수준 1"의 지분증권은 시장성 있는 지분증권으로 활성시장에서 거래되고 있으며, 보고기간종료일 현재의 종가를 기준으로 평가하였습니다. 한편, 전기 중 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준 사이의 이동은 없습니다. 4. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금 융위험관리1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독할 위험관리위원회를 설립하였습니다. 본위원회는 정기적으로 이사회에 활동에 대해 보고하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. ① 매출채권 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 위험관리위원회는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불 시에만 거래가 가능합니다. 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. ② 투자자산 당사는 일정 이상의 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로서 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다. ③ 보증 당사는 종속기업에만 보증을 제공하는 것이 당사의 정책입니다. 2017년 9월 30일 현재 당사가 제공한 보증은 없습니다. 3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 활동별 원가로 제품과 용역에 대한 원가를 산정합니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금 수익을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 연결기업은 금융 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 또한 당사는 우리은행 등에 기업일반자금대출 등으로 6,567천원의 여신 약정한도를 가지고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 파생금융상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 당분기말 전기말 1년 미만 1년초과 계약상 현금흐름 장부가액 1년 미만 1년초과 계약상 현금흐름 장부가액 매입채무및기타채무 12,210,319 100,000 12,310,319 12,310,319 13,185,604 260,000 13,445,604 13,445,604 4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융부채를 발생시키고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 위험관리위원회가 제정한 지침 내에서 수행되고 있습니다. 일반적으로 당사는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다. ① 환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있지 않는 관계로 환율변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 환율변동 위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 자산 및 부채는 없습니다. ② 이자율위험 당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융자산 및 금융부채는 없습니다. (2) 자본관리 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당사는 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 차입금에서 예금을 차감한 순액을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다 (단위:천원, %) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 15,385,445 16,466,069 자본총계(B) 11,525,906 11,175,976 예금(C) 2,274,960 2,153,132 차입금(D) - - 부채비율(A/B) 133.49% 147.33% 순차입금비율(D-C)/B - - 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 5,270 6,417 요구불예금 2,268,912 2,145,777 당좌예금 777 938 재무상태표상 현금 및 현금성자산 2,274,959 2,153,132 현금흐름표상 현금 및 현금성자산 2,274,959 2,153,132 6. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기매매증권 27,065 35,315 - 장기금융상품 - 9,000 - 9,000 매도가능금융자산 - 16,549 - 16,553 합 계 27,065 25,549 35,315 25,553 (2) 매도가능금융자산① 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 종목 장부가액 손상차손 당분기말 전기말 당기 당기이전 시장성있는 증권 범양건영(주) 49 53 - - 시장성없는 증권 모헨즈테크놀로지(주) - - - 753,133 ㈜이플랜엠터테인먼트 - - - 30,000 ㈜젊은그들 - - - 15,000 ㈜세호정보통신 - - - 299,880 애니케스트(주) 1 1 - 107,997 대전충남레미콘조합등 16,000 16,000 - - 범양자산관리(주) 499 499 - - 경남기업(주) - - - 5,915 소계 16,500 16,500 - 1,211,925 합계 16,549 16,553 - 1,211,925 당사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 시장성없는 지분증권에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. ② 당분기 및 전기 중 회사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 항목 당분기 전기 기초금액 16,553 16,553 당기취득 - 5,915 당기처분 - - 평가차익(손) (4) (5,915) 기말잔액 16,549 16,553 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 7,782,846 65,650 8,913,542 141,283 미수금 35,157 - 21,759 - 대여금 97,290 - 97,490 - 보증금 - 272,565 - 272,565 합계 7,915,293 338,215 9,032,791 413,848 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권(비유동포함) 총장부금액 10,729,263 11,872,610 대손충당금: 미수금 149,037 149,037 매출채권 2,326,718 2,276,934 대손충당금 합계 (2,475,755) (2,425,971) 매출채권및기타채권(비유동포함) 순장부금액 8,253,508 9,446,639 (3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 매출채권 미수금 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 2,276,934 2,200,964 149,037 149,037 당기설정 49,784 64,663 - - 채권제각 - - - - 기말 2,326,718 2,265,627 149,037 149,037 연체된 매출채권및기타채권은 손상된 것으로 간주합니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 Aging 분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와 기타영업비용에 포함되어 있습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 2,963,256 - 3,500,837 - 6개월 이하 4,070,910 - 4,890,180 - 6개월 ~ 12개월 이하 197,339 - 56,878 - 12개월 초과 3,497,758 (2,475,755) 3,424,715 (2,425,971) 합계 10,729,263 (2,475,755) 11,872,610 (2,425,971) (5) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 6개월 이하 7,034,166 8,391,017 6개월 ~ 12개월 이하 197,339 56,878 12개월 초과 1,022,003 998,744 합계 8,253,508 9,446,639 8. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 1,195,646 - 1,195,646 445,212 - 445,212 원재료 628,619 628,619 793,710 - 793,710 저장품 49,949 - 49,949 66,509 - 66,509 합계 1,874,214 - 1,874,214 1,305,431 - 1,305,431 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다. 9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 373,622 162,156 선급비용 31,647 30,037 합계 405,269 192,193 10. 관계기업투자보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 손상차손누적액 소유지분율 취득원가 장부금액 소유지분율 취득원가 장부금액 당반기 전기 테라피정보통신(주) 한국 서비스 23.60% 2,000,000 - 23.60% 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 11. 종속기업 투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 덕원산업(주) 한국 레미콘제조 63.47% 3,178,039 63.47% 3,178,039 ㈜코모텍 한국 자동차부품제조 44.33% 2,094,032 44.33% 2,094,032 합계 5,272,071 5,272,071 회사는 한국채택국제회계기준 적용 이전의 회계기준에 따른 개별재무제표에서는 종속기업 등에 대하여 지분법을 적용하여 평가하였으나, 기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"에 따라 별도재무제표 작성 시 종속기업 등에 대하여 2010년 1월 1일(전환일) 현재의 장부가액을 간주원가로 채택하여 원가법을 적용하였습니다. (2) 종속회사에 대한 당분기 및 전기의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 덕원산업(주) (주)코모텍 당분기 전기 당분기 전기 자산총액 44,075,933 39,273,920 18,888,916 18,247,247 부채총액 27,215,765 24,394,617 10,906,993 10,404,980 자본총액 16,860,168 14,879,303 7,981,923 7,842,267 매출액(*) 48,798,316 41,529,845 9,415,169 8,681,749 영업이익(*) 2,036,052 2,384,278 178,783 (79,630) 당기순이익(*) 1,941,098 1,476,557 139,657 (118,926) (*) 전기의 손익항목은 전분기 금액입니다. 12. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 토지 건물 및 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 2,750,488,465 2,576,886,554 880,013,796 1,387,423,643 - 7,594,812,458 취득 및 자본적지출 - 8,841,800 89,500,000 230,279,562 52,895,846 381,517,208 대체 - - - - - - 처분 - - (1,000) (13,312,575) - (13,313,575) 감가상각 - (91,786,104) (111,396,975) (297,980,609) - (501,163,688) 기말 2,750,488,465 2,493,942,250 858,115,821 1,306,410,021 52,895,846 7,461,852,403 취득원가 2,750,488,465 4,466,730,619 5,683,037,138 2,874,833,633 52,895,846 15,827,985,701 감가상각누계액 - (1,972,788,369) (4,824,921,317) (1,568,423,612) - (8,366,133,298) (2) 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 토지 건물 및 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 2,750,488,465 2,651,048,332 734,266,632 893,212,679 9,502,650 7,038,518,758 취득 및 자본적지출 - 47,779,428 278,300,000 808,081,508 17,500,000 1,151,660,936 대체 - - 27,002,650 - (27,002,650) - 처분 - - - (3,159,745) - (3,159,745) 감가상각 - (121,941,206) (159,555,486) (310,710,799) - (592,207,491) 기말 2,750,488,465 2,576,886,554 880,013,796 1,387,423,643 - 7,594,812,458 취득원가 2,750,488,465 4,457,888,819 5,601,087,138 2,859,889,084 - 15,669,353,506 감가상각누계액 - (1,881,002,265) (4,721,073,342) (1,472,465,441) - (8,074,541,048) (3) 보유토지의 공시지가당분기말 현재 당사 토지의 공시지가는 5,240백만원 입니다. (4) 보험가입자산당분기말 현재 당사가 가입하고 있는 보험자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부가액 보험금액 보험내용 보험회사 건물 1,135,253 1,601,700 화재보험 삼성화재보험(주) 기계장치 858,116 1,030,000 화재보험 삼성화재보험(주) 합계 1,993,369 2,631,700 13. 무형자산 무형자산은 전액 시설이용권으로서 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회원권 당분기 전기 취득원가: 기초금액 417,565 417,565 취득금액 - - 처분금액 (50,400) - 기타증감액 - - 기말금액 367,165 417,565 상각누계액 및 손상차손누계액 : 기초금액 (91,312) - 무형자산손상차손 - (91,312) 기말금액 (91,312) (91,312) 장부금액: 기초금액 326,253 417,565 기말금액 275,853 326,253 14. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 당사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 건물 당분기 전기 기초 449,935,370 463,350,447 취득 - - 유형자산대체 및 처분 (236,241,444) - 감가상각 (4,772,321) (13,415,077) 기말 208,921,605 449,935,370 취득원가 254,523,779 536,603,113 감가상각누계액 (45,602,174) (86,667,743) 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 당분기 및 전분기의 임대수입은 없습니다. (2) 투자부동산의 공정가치당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 10,933,939 - 11,688,721 - 미지급금 10,000 - 10,000 - 미지급비용 850,209 - 917,974 - 출고증선발행액 416,171 - 568,908 - 임대보증금 100,000 - 260,000 합계 12,210,319 100,000 13,185,603 260,000 16. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 69,468 41,242 예수금 84,706 71,197 예수부가가치세 146,935 203,290 합계 301,109 315,729 17. 담보제공자산명세 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 회사의 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부가액 채권최고액 관련채무한도액 관련채무액 담보제공처 토지 174,106 1,300,000 1,000,000 - 하나은행 건물 163,715 구축물 333,140 기계장치 254,849 합계 925,810 1,300,000 1,000,000 - 18. 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.(1) 타인으로부터 제공받은 담보의 내용 (단위:천원) 제공자 담보물건 채권최고액 관련채무액(한도) 담보제공처 덕원산업(주) 건물(파주) 1,500,000 (2,000,000) 우리은행 개포(일반한도대) 김기수 토지(파주) (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용 (단위:천원) 제공자 담보권자 보증금액 관련채무 한도금액 관련채무액 서울보증보험 주식회사 현대로템외 89,990 이행계약 및 공탁 - - 중소기업중앙회 대전,충남레미콘조합 120,000 관수이행보증 등 - - 김기수 우리은행 1,200,000 일반대 및 시설대 1,000,000 - 하나은행 1,950,000 일반대 1,500,000 - 합계 3,359,990 2,500,000 - 19. 타인을 위하여 제공한 담보 당분기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받은자 담보물건 장부가액 담보제공처 채권최고액 관련채무액 (주)서진텍 토지 312,272 신한은행 1,080,000 900,000 건물 217,178 20. 종업원급여당사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있으며 이 제도에 따르면 임직원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱하여 산출한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 또한 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 기금형태로 운용되고 있습니다. (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,690,182 2,665,122 확정급여형 퇴직급여비용 401,556 319,334 합계 3,091,738 2,984,456 (2) 당분기말과 전기말 현재 재무제표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 확정급여부채의 현재가치 3,480,630 3,285,444 사외적립자산의 공정가치 (706,613) (706,613) 확정급여부채 2,774,017 2,578,831 당사는 우리은행과 하나은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. (3) 기금적립기금은 당사에 의하여 제공되며, 기금적립 요구사항은 제도의 기금적립 정책에 제시된 방법에 따라 결정된 연금펀드의 보험수리적 측정치에 기초합니다. 당사는 확정급여제도의 조건과 운영되는 규정에 따라 환급금과 미래 기여금의 감소금액이 사외적립자산의 공정가치보다 작지 않다고 결론을 내렸습니다. 따라서 당분기말과 전기말 현재 확정급여자산의 감소는 불필요합니다.(4) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산공정가치 순확정급여(자산)부채 당분기 전기 당분기 전기 당분기 전기 기초잔액 3,285,444 3,117,164 (706,613) (690,716) 2,578,831 2,426,448 계열사전입 등 - 128,186 - (1,158) - 127,028 소계 3,285,444 3,245,350 (706,613) (691,874) 2,578,831 2,553,476 (당기비용으로 인식) 당기근무원가 339,517 396,207 - - 339,517 396,207 이자원가(수익) 62,039 73,679 - - 62,039 73,679 소계 401,556 469,886 - - 401,556 469,886 (기타포괄손익으로 인식) 보험수리적손(익) - (10,195) - 2,461 - (7,734) (기타) 납부한 기여금 - - - (17,200) - (17,200) 급여지급 (206,370) (419,597) - - (206,370) (419,597) 소계 (206,370) (419,597) - (17,200) (206,370) (436,797) 기말잔액 3,480,630 3,285,444 (706,613) (706,613) 2,774,017 2,578,831 (5) 사외적립자산의 구성내역 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 퇴직연금 696,911 696,911 국민연금전환금 9,702 9,702 합계 706,613 706,613 (6) 당분기말과 전기말 현재 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 재무적가정 할인율 2.58 미래임금상승율 7.45 물가상승율 5.71 인구통계적가정 퇴직율 보험개발원표준율 사망율 보험개발원표준율 승급적용율 보험개발원표준율 회사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성있는 공모무보증회사채(AA+)의 시장수익율을 참조하여 할인율을 결정하였습니다.사외적립자산의 기대수익은 현행 투자정책에 따른 보유자산의 적용가능한 기대수익을 고려하여 결정되었습니다. 21. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 24,000,000주 24,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 10,920,000주 10,920,000주 보통주자본금 5,460백만원 5,460백만원 22. 자본잉여금보고기간 말 현재 당사의 자본잉여금의 구성내역은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다. 23. 자본조정 및 기타포괄손익누계액보고기간 말 현재의 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 지분법자본변동의 내용은 다음과 같습니다. (1) 자본조정 (단위:천원) 피투자회사 총발생금액 이연법인세 재무상태표가액 비고 덕원산업(주) 507,408 (111,630) 395,778 투자주식처분이익 (주)코모텍 716,487 (157,627) 558,860 증자에따른 지분가액변동 합계 1,223,895 (269,257) 954,638 (2) 기타포괄손익누계액(당분기말) (단위:천원) 피투자회사 총발생금액 이연법인세 재무상태표가액 비고 덕원산업(주) (747,049) - (747,049) 매도가능증권평가손실 범양건영(주) (1,995) 439 (1,556) 매도가능증권평가손실 합계 (749,044) 439 (748,605) (전기말) (단위:천원) 피투자회사 총발생금액 이연법인세 재무상태표가액 비고 덕원산업(주) (747,049) - (747,049) 매도가능증권평가손실 범양건영(주) (1,991) 438 (1,553) 매도가능증권평가손실 합계 (749,040) 438 (748,602) 24. 이익잉여금(1) 보고기간 말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 2,089,327 1,739,393 (2) 당분기 및 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,739,393 1,529,171 분기순이익 349,934 360,711 순확정급여부채의 재측정요소 - - 이익잉여금처분액: - - 분기말금액 2,089,327 1,889,882 25. 주당이익당사의 기본주당이익의 계산에 사용된 이익, 주식 관련 정보 및 주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기본주당순이익 계산에 이용된 손익: 보통주 귀속 분기순이익 275,241,379 349,934,082 (8,315,514) 360,710,977 기본주당순익 계산을 위한 가중평균유동보통주식수: 발행주식수 10,920,000 10,920,000 10,920,000 10,920,000 가중평균유통보통주식수 10,920,000 10,920,000 10,920,000 10,920,000 주당순손익 25원 32원 (1)원 33원 기본주당순손익은 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 한편, 당사가 발행한 희석증권이 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 26. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액: 상품매출액 129,225 253,169 185,326 942,141 제품매출액 9,385,229 28,779,966 8,615,995 28,286,673 매출액 합계 9,514,454 29,033,135 8,801,321 29,228,814 매출원가: 상품매출원가 124,878 244,916 180,217 913,114 제품매출원가 8,683,448 27,181,270 8,217,833 26,492,844 매출원가 합계 8,808,326 27,426,186 8,398,050 27,405,958 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 매출지역에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 한국 29,033,135 29,228,814 27. 판매비와관리비당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 209,162,540 657,358,090 255,117,380 781,658,660 퇴직급여 52,812,890 139,662,903 - 90,525,263 복리후생비 32,897,654 121,765,117 40,947,244 130,888,082 교육훈련비 630,000 10,514,609 200,000 9,697,036 여비교통비 3,652,100 9,615,770 2,485,650 14,942,010 통신비 3,934,599 13,010,271 4,528,602 13,875,852 소모품비 1,164,773 5,607,346 1,093,245 4,049,294 세금과공과 8,890,230 19,891,480 9,344,230 40,298,850 사용료 33,286,219 100,090,522 31,669,454 94,900,414 감가상각비 15,591,264 48,399,039 16,100,316 48,559,790 수선비 74,545 2,701,545 3,481,082 6,369,721 차량유지비 9,595,532 30,177,912 11,233,139 28,843,162 지급수수료 4,405,221 59,676,007 4,572,970 61,554,070 교제비 12,109,990 31,947,580 14,546,080 34,298,538 도서인쇄비 134,720 1,071,400 394,750 1,083,610 광고선전비 1,750,000 6,277,636 2,565,909 7,430,909 판매수수료 21,456,684 60,096,625 16,222,912 47,109,598 대손상각비 - 49,783,628 - 64,663,494 합계 411,548,961 1,367,647,480 414,502,963 1,480,748,353 28. 금융수익과 금융원가당분기 및 전분기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 3,188 6,560 2,211 5,252 금융원가: 이자비용 - (53) - (848) 순금융수익(원가) 3,188 6,507 2,211 4,404 29. 기타영업수익 및 기타영업비용 당분기와 전분기 중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업수익: 유형자산처분이익 - 37,585 - - 투자부동산처분이익 - 13,758 잡이익 25,704 140,295 2,191 130,105 기타영업수익 합계 25,704 191,638 2,191 130,105 기타영업비용: 유형자산처분손실 - 2,807 - 887 무형자산(회원권) 처분손실 46,000 46,000 - - 기부금 2,200 10,900 1,300 2,600 잡손실 30 308 186 807 기타영업비용 합계 48,230 60,015 1,486 4,294 30. 주요 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 합계 재고자산의변동 (750,434) - (750,434) 원재료의구입 18,896,577 - 18,896,577 급여 2,032,824 657,358 2,690,182 퇴직급여 261,893 139,663 401,556 사용료 50,523 100,090 150,613 지급수수료 76,376 59,676 136,052 감가상각비 457,537 48,399 505,936 기타 6,400,890 362,461 6,763,351 합계 27,426,186 1,367,647 28,793,833 ② 전분기 (단위:천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 합계 재고자산의변동 (2,406) - (2,406) 원재료의구입 18,125,652 - 18,125,652 급여 1,883,463 781,659 2,665,122 퇴직급여 228,809 90,525 319,334 사용료 40,259 94,900 135,159 지급수수료 76,724 61,554 138,278 감가상각비 396,274 48,560 444,834 기타 6,657,183 403,550 7,060,733 합계 27,405,958 1,480,748 28,886,706 31. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당분기법인세비용: 당분기법인세 - 64,852 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (22,358) 11,496 소계 (22,358) 76,348 이연법인세비용 일시적차이의 발생과 소멸 49,855 35,264 계속영업에서 발생한 법인세비용 27,497 111,612 32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 349,934,082 360,710,977 현금유출 없는 비용등의 가산: 1,033,633,904 942,179,111 법인세비용 27,497,528 111,612,265 이자비용 53,126 847,661 퇴직급여 401,556,049 319,334,587 감가상각비 505,936,009 444,834,087 대손상각비 49,783,628 64,663,494 유형자산처분손실 2,807,564 887,017 무형자산처분손실 46,000,000 현금유입 없는 수익등의 차감: (57,903,770) (5,251,710) 이자수익 6,560,315 5,251,710 유형자산처분이익 51,343,455 - 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동: (834,785,801) (2,052,476,425) 매출채권의감소(증가) 1,156,545,734 (1,509,558,752) 미수금의감소(증가) (13,398,039) 23,164,085 단기대여금감소(증가) 200,000 선급금의감소(증가) (211,465,920) 2,656,419 선급비용의감소(증가) (1,609,218) 23,074 재고자산의감소(증가) (568,783,425) (2,406,070) 매입채무의증가(감소) (754,782,252) (16,629,776) 부가가치세예수금의증가(감소) (56,355,081) (56,558,772) 예수금의증가(감소) 13,508,848 (16,577,021) 미지급비용의증가(감소) (67,765,371) (156,454,042) 출고증선발행액의증가(감소) (152,737,559) (139,632,382) 선수금의증가(감소) 28,226,389 23,521,724 퇴직금의지급 (206,369,907) (204,024,912) 영업에서 창출된 현금 490,878,415 (754,838,047) 33. 특수관계자 거래 등 (1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다. 구분 기업명 종속기업 덕원산업(주), (주)코모텍 관계기업 (주)테라피정보통신 자매기업 서진레미콘(주), (주)서진텍 대표이사 및 주주 이기명, 김기수 (2) 당분기와 전분기 중 당사와 종속기업, 관계기업 및 이에 속하지 않는 소수주주 등기타특수관계자와의 중요한 영업상의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출 등 임차료 상품매입 매출 등 임차료 상품매입 종속기업 : 덕원산업(주) - - - 14,278 - 1,724 기타특수관계자 : 김기수 - 98,280 - - 93,600 - 합계 - 98,280 - 14,278 93,600 1,724 (3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 종속기업, 관계기업 및 이에 속하지 않는 소수주주 등 기타특수관계자와의 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 임차보증금 미지급비용 미지급금 임차보증금 미지급비용 미지급금 종속기업: - - - - - 덕원산업(주) - 22,076 10,000 - - 10,000 기타특수관계자 : - - - - - - 김기수 100,000 - - 100,000 - - 합계 100,000 22,076 10,000 100,000 - 10,000 (4) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 282,000 397,675 퇴직급여 - - 합계 282,000 397,675 (5) 특수관계자간 거래의 지급기일 및 거래조건당분기 보고기간종료일 현재 재무상태표상 채권 및 채무는 무담보 및 무이자조건으로 현금으로 결제되고 있습니다. 또한 특수관계자간 채권 및 채무와 관련하여는 어떠한 지급보증도 제공하고 있지 아니합니다. 한편, 당사는 특수관계자에 대한 매출채권에 대하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않고 있으며, 특수관계자에 대한 평가는 특수관계자의 재무상황과 시장상황에 대한 검토를 통해 매 보고기간마다 수행되고 있습니다. (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.(주석 18참조) ① 특수관계자부터 제공받은 담보의 내용 (단위:천원) 제공자 담보물건 채권최고액 관련채무한도 관련채무액 담보제공처 덕원산업(주) 건물(파주) 1,500,000 (2,000,000) - 우리은행 개포 김기수 토지(파주) ② 특수관계자부터 제공받은 지급보증의 내용 (단위:천원) 제공자 담보권자 보증금액 관련채무 금액(한도) 김기수 우리은행 1,200,000 일반대 및 시설대 (1,000,000) 김기수 하나은행 1,950,000 일반대 (1,500,000) 합계 3,150,000 (2,500,000) (7) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받은자 담보물건 장부가액 담보제공처 채권최고액 관련채무액 (주)서진텍 토지 312,272 신한은행 1,080,000 900,000 건물 217,178 (8) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증은 없습니다. 34. 우발채무 및 약정사항(1)견질어음 및 수표 당분기말 현재 회사는 거래약정용으로 어음6매(금액 8,063,200천원)을 한일시멘트주식회사에 제공하고 있습니다.(2) 할인어음당분기말 현재 차입금으로 계상된 만기가 도래하지 아니한 할인어음은 없습니다. (3) 회사는 당분기말 현재 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위:천원) 금융회사 종류 약정한도액 대출금액 하나은행 기업일반자금대출 1,500,000 - 외상매출채권담보대출 1,800,000 - 우리은행 소매금융일반자금대출 3,000,000 - 서울보증보험 이행지급보증및 공탁 89,990 - 중소기업중앙회 이행지급보증 120,000 합계 6,509,990 - 35. 부문별정보(1) 영업부문 일반사항당사는 제공하는 재화는 레미콘 단일 품목으로서 전액 충청남도 지역에만 공급하고 있습니다. 따라서 별도로 영업부문을 구분하고 있지 아니하며 지역별 정보로서 공시할 중요사항은 없습니다.(2) 주요고객에 대한 정보당사는 고객으로 부터의 수익이 기업 전체 수익의 10%이상을 차지하는 외부고객이 없으므로, 주요고객에 대한 정보로서 공시할 중요한 사항은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황(연결기준) 가. 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 25,735,492 65,650 25,720,664 141,283 대여금 2,001,290 75,600 1,607,490 143,700 미수금 324,391 - 248,599 - 미수수익 6,450 - 6,450 - 보증금 - 1,081,626 - 1,086,796 합계 28,067,623 1,222,876 27,583,203 1,371,779 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결분기재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 총장부금액 32,443,791 32,030,125 대손충당금: 매출채권 (3,002,545) (2,924,396) 미수금 (150,747) (150,747) 대손충당금 합계 (3,153,292) (3,075,143) 매출채권및기타채권 순장부금액 29,290,499 28,954,982 (3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 2,924,395 150,747 2,779,465 150,747 설정(환입) 78,150 - 96,125 - 채권제각등 - - - - 기말 3,002,545 150,747 2,875,590 150,747 연결기업은 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 Aging 분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (4) 당분기 및 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 8,809,003 - 9,377,524 - 6개월 이하 16,791,721 - 16,523,974 - 6개월 ~ 12개월 이하 2,213,091 161,012 341,704 161,012 12개월 이상 4,629,977 2,992,280 5,786,923 2,914,131 합계 32,443,792 3,153,292 32,030,125 3,075,143 ( 5) 당분기 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 6개월 이하 25,600,724 25,901,498 6개월 ~ 12개월 이하 2,052,079 180,692 12개월 초과 1,637,697 2,872,792 합계 29,290,500 28,954,982 2. 재고자산 등의 현황(연결기준) 가. 재고자산의 부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 제48(3분기) 제47기 제46기 (주)모헨즈 상 품 - - - 제 품 1,196 445 625 재공품 - - - 원재료 628 794 1,094 저장품 50 66 68 소 계 1,874 1,305 1,787 덕원산업(주) 상 품 - - - 제 품 3,102 1,850 2,238 재공품 702 718 410 원재료 1,394 1,374 1,741 저장품 71 69 63 소 계 5,269 4,011 4,452 (주)코모텍 상 품 - - - 제 품 1,763 1,799 1,751 재공품 1,631 1,670 1,629 원재료 1,868 1,515 1,254 저장품 - - - 소 계 5,262 4,984 4,634 합 계 상 품 - - - 제 품 6,061 4,094 4,614 재공품 2,333 2,388 2,039 원재료 3,890 3,683 4,089 저장품 121 135 131 소 계 12,405 10,300 10,873 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 13.80% 12.10% 13.37% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 9.49 9.69 9.10 나. 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 당사 및 종속회사는 분기에는 재고실사를 실시하지 않으며, 매년 12월 기준으로 정기재고조사를 실시하고 있습니다.2) 실사방법 회사는 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고, 일부 품목에 대하여는 표본 추출을 하여 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다. 3) 장기체화재고 등의 현황 당분기말 현재 장기체화재고는 없습니다. 3. 금융상품의 공정가치와 평가방법(연결기준) (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 당분기말 현재 연결기업은 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를 이용하고 있으며, 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 수준 1: 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치② 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 ③ 수준 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구분 장부금액 공정가치수준 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 수준1 수준2 수준3 합계 (공정가치로 측정되는 금융자산) 지분증권 - - 333,982 333,982 333,982 - - 333,982 (공정가치로 측정되지 않는 금융자산) 현금및현금성자산 - 7,493,779 - 7,493,779 - - - - 기타금융자산 47,825 571,937 163,162 782,924 - - - - 매출채권및기타채권 - 29,290,500 - 29,290,500 - - - - 합 계 47,825 37,356,216 163,162 37,567,203 - - - - (단위:천원) 구분 장부금액 공정가치수준 금융부채 당기손익인식금융부채 기타금융부채 장부가액합계 수준1 수준2 수준3 합계 (공정가치로 측정되지 않는 금융부채) 차입부채 - 7,012,000 7,012,000 매입채무및기타채무 - 36,548,404 36,589,222 합 계 - 43,560,404 43,601,222 연결기업은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 당기 매출채권 및매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구분 장부금액 공정가치수준 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 수준1 수준2 수준3 합계 (공정가치로 측정되는 금융자산) 지분증권 - - 294,220 294,220 294,220 - - 294,220 (공정가치로 측정되지 않는 금융자산) 현금및현금성자산 - 5,033,831 - 5,033,831 - - - - 기타금융자산 61,650 552,957 163,162 777,769 - - - - 매출채권및기타채권 - 28,954,983 - 28,954,983 - - - - 합 계 61,650 34,541,771 163,162 34,766,583 - - - - (단위:천원) 구분 장부금액 공정가치수준 금융부채 당기손익인식금융부채 기타금융부채 장부가액합계 수준1 수준2 수준3 합계 (공정가치로 측정되지 않는 금융부채) 차입부채 - 6,965,086 6,965,086 매입채무및기타채무 - 35,216,990 35,216,990 합 계 - 42,182,076 42,182,076 연결기업은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 당기 매출채권 및매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. (2) 당분기 및 전분기중 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구분 대여금 및수취채권 매도가능 금융자산 위험회피파생상품 손익합계 기타영업수익 외화환산이익 20,788 - - 20,788 외환차익 10,785 - - 10,785 금융수익 이자수익 65,700 - - 65,700 배당금수익 - 8,151 - 8,151 합계 97,273 8,151 - 105,424 (단위:천원) 구분 기타금융부채 위험회피파생상품 손익합계 기타영업비용 외환차손 25,061 - 25,061 외화환산손실 1,071 - 1,071 금융원가 이자비용 162,051 - 162,051 합계 188,183 - 188,183 ② 전분기 (단위:천원) 구분 대여금 및수취채권 매도가능 금융자산 위험회피파생상품 손익합계 기타영업수익 외환차익 10,110 - - 10,110 외화환산이익 - - - - 금융수익 이자수익 47,472 - - 47,472 배당금수익 - 4,258 - 4,258 합계 57,582 4,258 - 61,840 (단위:천원) 구분 기타금융부채 위험회피파생상품 손익합계 기타영업비용 외환차손 23,914 - 23,914 외화환산손실 - - - 금융원가 이자비용 175,011 - 175,011 합계 198,925 - 198,925 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 4. 증권현황 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -