모헨즈 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황(연결기준) 가. 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	25,300,815	-	24,649,798	-

대여금	2,408,290	49,400	1,999,290	68,200

미수금	49,210	214,558	-

미수수익	11,243	11,538	-

보증금	-	1,030,073	-	1,023,266

합계	27,769,558	1,079,473	26,875,184	1,091,466

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결반기재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	32,605,034	31,557,737

대손충당금:

매출채권	(3,605,256)	(3,440,340)

미수금	(150,747)	(150,747)

대손충당금 합계	(3,756,003)	(3,591,087)

매출채권및기타채권 순장부금액	28,849,031	27,966,650

(3) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	3,440,340	150,747	2,924,395	150,747

설정(환입)	344,274	-	78,150	-

채권제각등	(179,358)	-	-	-

기말	3,605,256	150,747	3,002,545	150,747

연결기업은 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 Aging 분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당반기 및 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	7,089,292	-	9,659,748	-

6개월 이하	18,631,528	-	14,605,052	-

6개월 ~ 12개월 이하	171,035	-	1,746,805	-

12개월 이상	6,713,179	3,756,003	5,546,132	3,591,087

합계	32,605,034	3,756,003	31,557,737	3,591,087

(5) 당반기 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

6개월 이하	25,720,820	24,264,800

6개월 ~ 12개월 이하	171,035	1,746,805

12개월 초과	2,957,176	1,955,045

합계	28,849,031	27,966,650

2. 재고자산 등의 현황(연결기준) 가. 재고자산의 부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	제49(당반기)	제48기	제47기

(주)모헨즈	상 품	-	22	-

제 품	-	958	445

재공품	-	-

원재료	534	629	794

저장품	49	91	66

소 계	583	1,700	1,305

덕원산업(주)	상 품	-	-	-

제 품	1,196	2,578	1,850

재공품	497	546	718

원재료	1,248	1,265	1,374

저장품	211	438	69

소 계	3,152	4,827	4,011

(주)코모텍	상 품	-	-	-

제 품	-	1,619	1,799

재공품	-	1,236	1,670

원재료	-	1,734	1,515

저장품	-	-	-

소 계	-	4,589	4,984

합 계	상 품	-	22	-

제 품	1,196	5,155	4,094

재공품	497	1,782	2,388

원재료	1,782	3,628	3,683

저장품	260	529	135

소 계	3,735	11,116	10,300

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.20	12.53	12.10%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	12.85	10.18	9.69

※당반기 4월 30일 부터는 (주)코모텍은 종속기업에서 관계기업으로 전환되었습니다. 따라서 2018년 4월 30일부터는 연결범위에서 제외되었습니다. 나. 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 당사 및 종속회사는 분기에는 재고실사를 실시하지 않으며, 매년 12월 기준으로 정기재고조사를 실시하고 있습니다.2) 실사방법 회사는 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고, 일부 품목에 대하여는 표본 추출을 하여 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다.

3) 장기체화재고 등의 현황 당반기 현재 장기체화재고는 없습니다.

3. 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역(연결기준)

당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	전기말

구분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

대여금	2,457,690	2,457,690	2,067,400	2,067,400

비상장주식	13,078	13,078	13,078	13,078

상장주식	411,574	411,574	273,332	273,332

조합출자금	150,085	150,085	150,085	150,085

국공채	35,265	35,265	43,995	43,995

합계	3,067,692	3,067,692	2,547,890	2,547,890

금융부채:	-	-	-

반기말 현재 회사의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

(당반기말)

구분	합계	활성시장의 공시가격
(수준 1)	유의적인
관찰가능한 투입변수
(수준 2)	유의적인
관찰가능하지 않은 투입변수
(수준 3)

당반기말

공정가치로 측정되는 금융자산

국공채	35,265	35,265	-	-

공정가치-기타포괄손익(FVOCI) 측정 금융자산

비상장주식	13,078	-	-	-

상장주식	411,574	411,574	-	-

조합출자금	150,085	-	-	-

합계	574,737	411,574

공정가치로 측정되는 금융부채	-	-	-	-

(전기말)

구분	합계	활성시장의 공시가격
(수준 1)	유의적인
관찰가능한 투입변수
(수준 2)	유의적인
관찰가능하지 않은 투입변수
(수준 3)

전기말

공정가치로 측정되는 금융자산

국공채	43,995	43,995	-	-

공정가치-기타포괄손익(FVOCI) 측정 금융자산

비상장주식	13,078	-	-

상장주식	273,332	273,332	-	-

조합출자금	151,082	-	-	-

합계	437,492	273,332	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채	-	-	-	-

당반기중 공정가치 수준 1과 수준 2사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

공정가치 서열체계

공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.

수준 1: 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

회사는 반복적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다

4. 증권현황

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-