모헨즈 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황(연결기준) 가. 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	20,099,146	269,140	20,766,760	243,290

대여금	790,000	154,500	2,000,000	113,600

미수금	343,910	-	347,983	-

미수수익	-	-	34,631	-

보증금	-	592,796	-	512,796

합계	21,233,056	1,016,436	23,149,374	869,686

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	25,179,703	26,949,272

대손충당금:

매출채권	(2,779,464)	(2,779,465)

미수금	(150,747)	(150,747)

대손충당금 합계	(2,930,211)	(2,930,212)

매출채권및기타채권 순장부금액	22,249,492	24,019,060

(3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	2,779,465	150,747	2,605,732	150,747

설정(환입)	-	-	173,733	-

채권제각등	-	-	-	-

기말	2,779,465	150,747	2,779,465	150,747

연결기업은 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 Aging 분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

연결기업은 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 Aging 분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	4,936,579	-	6,414,724	-

6개월 이하	15,371,599	-	15,419,135	-

6개월 ~ 12개월 이하	322,839	-	274,226	-

12개월 이상	4,548,686	2,930,212	4,841,187	2,930,212

합계	25,179,703	2,930,212	26,949,272	2,930,212

( 5) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기말

6개월 이하	20,308,178	21,833,859

6개월 ~ 12개월 이하	322,839	274,226

12개월 초과	1,618,474	1,910,975

합계	22,249,491	24,019,060

2. 재고자산 등의 현황(연결기준) 가. 재고자산의 부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	제47(1분기)	제46기	제45기

(주)모헨즈	상 품	6	-	-

제 품	1,113	625	670

재공품	-	-	-

원재료	1,015	1,094	1,207

저장품	54	68	49

소 계	2,188	1,787	1,926

덕원산업(주)	상 품	-	-	9

제 품	2,481	2,238	1,824

재공품	668	410	421

원재료	1,677	1,741	1,492

저장품	71	63	73

소 계	4,897	4,452	3,819

(주)코모텍	상 품	-	-	-

제 품	1,758	1,751	1,746

재공품	1,629	1,629	1,541

원재료	1,273	1,254	1,148

저장품	-	-	-

소 계	4,660	4,634	4,435

합 계	상 품	6	-	9

제 품	5,352	4,614	4,240

재공품	2,297	2,039	1,962

원재료	3,965	4,089	3,847

저장품	125	131	122

소 계	11,745	10,873	10,180

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	15.09%	13.37%	13.17%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	7.12%	9.10%	9.16%

나. 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 당사 및 종속회사는 분기에는 재고실사를 실시하지 않으며, 매년 12월 기준으로 정기재고조사를 실시하고 있습니다.2) 실사방법 회사는 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고, 일부 품목에 대하여는 표본 추출을 하여 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다.

3) 장기체화재고 등의 현황 당기말 현재 장기체화재고는 없습니다.

3. 증권현황

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-