모헨즈 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

2016년 9월 30일 현재회사명 : 주식회사 모헨즈와 그 종속기업1. 일반사항 지배기업인 주식회사 모헨즈(이하 "회사")의 개요는 다음과 같습니다.(1) 회사의 설립 연월일 : 1970년 11월 24일(2) 주요사업내용 : ① 레미콘의 제조 , 판매 및 시멘트 판매업 ② 철근 판매업(3) 본사 및 주요사업장의 소재지 본사 및 천안공장 : 충남 천안시 동남구 풍세면 잔다리길 56 당진공장 : 충남 당진시 면천로 98-23(구룡동) 서천공장 : 충남 서천군 비인면 갯벌체험로695번길 138-18 보령공장 : 충남 보령시 청소면 충청수영로 283 서울사무소 : 서울시 강남구 논현로28길 40(도곡동)(4) 대표이사 : 이기명(5) 대주주의 성명 및 지분비율

주주명	소유주식수	지분율(%)	비 고

김 기 수	3,496,026	32.01

김 기 준	20,500	0.19

문 대 원	250,000	2.29

송 종 갑	13,600	0.12

이 영 환	65,000	0.60

증권예탁원	7,074,624	64.78

기 타	250	0.01

합 계	10,920,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 반기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.반기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책

중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2-1) 연결실체가 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정)

제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국체택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결실체는 이미 한국체택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다.

(나) 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’ (개정) 지분 취득의 회계처리

개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 연결실체는 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 및 제1038호 ‘무형자산’ (개정) 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화

개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결실체는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 및 제1041호 ‘농림어업’ (개정) 생산용식물

개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을 변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 ‘정부보조금과 정부지원의 공시’를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결실체는 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(마) 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’ (개정) 별도재무제표에서의 지분법

개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2-2) 2012 - 2014 연차개선

이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다.

(가) 기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정 비유동자산과 중단영업’

비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나 분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다.

(나) 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’

(나-1)관리용역계약

동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다.

(나-2) 상계관련 IFRS 7 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성

동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다.

(나-3) 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’

동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다.

(나-4) 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무제표’

동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은 소급하여 적용되어야 합니다.

(나-5) 기회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) 공시 개선

개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.

● 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항

● 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음

● 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음

● 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함

또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(나-6) 기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’, 제1112호 ‘타 기업에 대한 지분의 공시’ 및 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ (개정) 투자기업: 연결 예외 적용

개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다.

또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(나-7) 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’ 및 기업회계기준해석서 제2115호 ‘부동산건설약정’ 건설계약 공시 추가

개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 연결실체에는 건설계약이 없으므로 동 개정사항이 연결실체의 공시사항에 미치는 영향은 없습니다.

3 . 종속기업(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말	회사개요

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

덕원산업(주)	강원도	63.47%	3,178,039	63.47%	3,178,039	제조업

(주)코모텍	경기도	44.33%	2,094,032	44.33%	2,094,032	제조업

상기 회사 중 (주)코모텍의 지분율은 50%이하이나 개인투자자와의 약정으로 과반수의 의결권을 행사할 수 있을뿐만 아니라 회사의 이사회구성원의 과반수를 임명할 수 있고 재무정책 등을 결정하는 등 실질적으로 지배하고 있어 연결범위에 포함시켰습니다.

(2) 종속기업변동내역당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속 기업은 없습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기 연결대상 종속기업 중 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서 및 요약현금흐름표의 주요내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

기업명	덕원산업(주)	(주)코모텍	합계

자산	39,730,317	18,012,314	57,742,631

부채	25,061,816	10,298,413	35,360,229

자본	14,668,501	7,713,901	22,382,402

매출(분기)	41,529,845	8,681,749	50,211,594

당기순이익(분기)	1,476,557	(118,926)	1,357,631

총포괄이익(분기)	1,512,819	(118,926)	1,393,893

영업활동으로 인한 현금흐름(분기)	384,032	226,415	610,447

투자활동으로 인한 현금흐름(분기)	(673,983)	(274,853)	(948,836)

재무활동으로 인한 현금흐름(분기)	(690,000)	46,802	(643,198)

현금및현금성자산의 순증감(분기)	(979,951)	(1,636)	(981,587)

② 전기

(단위: 천원)

기업명	덕원산업(주)	(주)코모텍	합계

자산	36,234,596	18,346,802	54,581,398

부채	23,078,914	10,513,975	33,592,889

자본	13,155,682	7,832,827	20,988,509

매출(전분기)	35,924,715	11,891,208	47,815,923

당기순이익(전분기)	2,351,799	309,701	2,661,500

총포괄이익(전분기)	2,553,390	309,701	2,863,091

영업활동으로 인한 현금흐름(전분기)	3,176,633	1,761,500	4,938,133

투자활동으로 인한 현금흐름(전분기)	(321,175)	(183,914)	(505,089)

재무활동으로 인한 현금흐름(전분기)	(1,104,719)	(1,578,540)	(2,683,259)

현금및현금성자산의 순증감(전분기)	1,750,739	(954)	1,749,785

4. 비지배지분당분기와 전기 중 비지배지분과 관련된 종속기업정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	덕원산업(주)	(주)코모텍	내부제거	합계

비지배지분 지분율	36.53%	55.67%

유동자산	25,186,028	8,330,023	(188,121)	33,327,930

비유동자산	14,544,289	9,682,291	(30,000)	24,196,580

유동부채	20,553,715	9,391,716	(188,121)	29,757,310

비유동부채	4,508,100	906,696	(30,000)	5,384,796

순자산	14,668,502	7,713,902	22,382,404

비지배지분의 장부금액	5,358,404	4,294,329	9,652,733

당기순이익	1,476,557	(118,926)	1,357,631

기타포괄손익	36,262	-	36,262

총포괄손익	1,512,819	(118,926)	1,393,893

비지배지분에 배분된 당기순이익	539,386	(66,206)	473,180

비지배지분에 배분된 총포괄손익	552,633	(66,206)	486,427

영업활동현금흐름	384,032	226,415	610,447

투자활동현금흐름	(673,983)	(274,853)	(948,836)

재무활동현금흐름	(690,000)	46,802	(643,198)

현금및현금성자산의순증감	(979,951)	(1,636)	(981,587)

(전기)

(단위:천원)

구분	덕원산업(주)	(주)코모텍	내부제거	합계

비지배지분 지분율	36.53%	55.67%

유동자산	22,102,425	8,464,692	(125,873)	30,441,244

비유동자산	14,132,171	9,882,110	(30,000)	23,984,281

유동부채	19,361,182	9,021,412	(125,873)	28,256,721

비유동부채	3,717,733	1,492,562	(30,000)	5,180,295

순자산	13,155,681	7,832,827	20,988,508

비지배지분의 장부금액	4,805,770	4,360,535	9,166,305

당기순이익	2,351,799	309,701	2,661,500

기타포괄손익	201,591	-	201,591

총포괄손익	2,553,390	309,701	2,863,091

비지배지분에 배분된 당기순이익	859,112	172,411	1,031,523

비지배지분에 배분된 총포괄손익	932,753	172,411	1,105,164

영업활동현금흐름	3,176,633	1,761,500	4,938,133

투자활동현금흐름	(321,175)	(183,914)	(505,089)

재무활동현금흐름	(1,104,719)	(1,578,540)	(2,683,259)

현금및현금성자산의순증감	1,750,739	(954)	1,749,785

5. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

당분기말 현재 연결기업은 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를 이용하고 있으며, 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 수준 1: 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치② 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 ③ 수준 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액	공정가치수준

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계	수준1	수준2	수준3	합계

(공정가치로 측정되는 금융자산)

지분증권	-	-	297,844	297,844	297,844	-	-	297,844

(공정가치로 측정되지 않는 금융자산)

현금및현금성자산	-	5,531,430	-	5,531,430	-	-	-	-

기타금융자산	66,715	245,872	281,472	594,059	-	-	-	-

매출채권및기타채권	27,729,741	-	27,729,741	-	-	-	-

합 계	66,715	33,507,043	281,472	33,855,230	-	-	-	-

(단위:천원)

구분	장부금액	공정가치수준

금융부채	당기손익인식금융부채	기타금융부채	장부가액합계	수준1	수준2	수준3	합계

(공정가치로 측정되지 않는 금융부채)

차입부채	-	7,473,000	7,473,000	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	34,532,205	34,532,205	-	-	-	-

합 계	-	42,005,205	42,005,205	-	-	-	-

연결기업은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 당기 매출채권 및 매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	공정가치수준

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계	수준1	수준2	수준3	합계

(공정가치로 측정되는 금융자산)

지분증권	-	-	261,588	261,588	261,588	-	-	261,588

(공정가치로 측정되지 않는 금융자산)

현금및현금성자산	-	8,081,099	-	8,081,099	-	-	-	-

기타금융자산	72,465	224,519	163,162	460,146	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	24,019,060	-	24,019,060	-	-	-	-

합 계	72,465	32,324,678	163,162	32,560,305	-	-	-	-

(단위:천원)

구분	장부금액	공정가치수준

금융부채	당기손익인식금융부채	기타금융부채	장부가액합계	수준1	수준2	수준3	합계

(공정가치로 측정되지 않는 금융부채)

차입부채	-	8,126,197	8,126,197	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	33,019,686	33,019,686	-	-	-	-

합 계	-	41,145,883	41,145,883	-	-	-	-

연결기업은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 당기 매출채권 및 매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 당분기 및 전분기중 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능 금융자산	위험회피파생상품	손익합계

기타영업수익

외화환산이익	-	-	-	-

외환차익	10,110	-	-	10,110

금융수익

이자수익	47,472	-	-	47,472

배당금수익	-	4,258	-	4,258

합계	57,582	4,258	-	61,840

(단위:천원)

구분	기타금융부채	위험회피파생상품	손익합계

기타영업비용

외환차손	23,914	-	23,914

외화환산손실	-	-	-

금융원가

이자비용	175,011	-	175,011

합계	198,925	-	198,925

② 전분기

(단위:천원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능 금융자산	위험회피파생상품	손익합계

기타영업수익

외환차익	20,475	-	-	20,475

외화환산이익	-	-

금융수익

이자수익	16,349	-	-	16,349

배당금수익	-	10,472	-	10,472

합계	36,824	10,472	-	47,296

(단위:천원)

구분	기타금융부채	위험회피파생상품	손익합계

기타영업비용

외환차손	22,536	-	22,536

외화환산손실	-	-	-

금융원가

이자비용	229,581	-	229,581

합계	252,117	-	252,117

6. 사용이 제한된 예금 등보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	거 래 처	당분기말	전기말	제 한 내 용

장기금융자산	우리은행 외	245,872	224,519	당좌개설보증금 외

7. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금 융위험관리1) 위험관리 정책

연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결기업의 위험관리 정책을 개발하고 감독할 위험관리위원회를 설립하였습니다. 본위원회는 정기적으로 이사회에 활동에 대해 보고하고 있습니다.

연결기업의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권

연결기업의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.

위험관리위원회는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 연결기업의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불 시에만 거래가 가능합니다.

연결기업은 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

② 투자자산

연결기업은 유동 채권과 최소 S A1등급 및 Moody's의 A등급 이상의 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로서 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.

③ 보증

연결기업은 종속기업에만 보증을 제공하는 것이 연결실체의 정책입니다. 2016년 9월 30일 현재 연결실체가 제공한 보증의 내역은 주석20에 기재되어 있습니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결기업은 활동별 원가로 제품과 용역에 대한 원가를 산정합니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금 수익을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 연결기업은 금융 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 또한 연결실체는 우리은행 등에 기업일반자금대출 등으로 16,099천원의 여신 약정한도를 가지고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결기업의 파생금융상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기말	전기말

1년 미만	1년초과	계약상 현금흐름	장부가액	1년 미만	1년초과	계약상 현금흐름	장부가액

차입금	7,473,000	-	7,473,000	7,473,000	7,471,197	655,000	8,435,692	8,126,197

매입채무및기타채무	34,072,205	460,000	34,532,205	34,532,205	32,569,686	450,000	33,019,686	33,019,686

합계	41,545,205	460,000	42,005,205	42,005,205	40,040,883	1,105,000	41,455,378	41,145,883

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

연결기업은 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융부채를 발생시키고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 위험관리위원회가 제정한 지침 내에서 수행되고 있습니다. 일반적으로 연결실체는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다.

① 환위험 연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결기업은 향후 6개월간의 판매와 구매 예상금액과 관련하여 노출된 환위험의 75-85%를 위험회피하고 있으며, 모든 외화표시 매출채권과 매입채무의 최소 80%에 대하여 환위험을 회피하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 환율변동 위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	AUD	환산금액	USD	EUR	AUD	환산금액

외화 자산	80,598.27	202,495.21	6,302.39	342,769	113,219.18	166,060.18	8,635.17	352,705

외화 부채	-	-	-	-	-	-	-	-

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구분	평균환율	기말환율

당분기	전기	당분기	전기

USD	1,161.60	1,131.49	1,096.30	1,172.00

EUR	1,295.99	1,255.16	1,230.32	1,280.53

AUD	861.91	849.87	837.08	853.10

당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유한 원화로 환산한 외화 금융자산(부채)의 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

원화기준 10% 절상시	원화기준 10% 절하시	원화기준 10% 절상시	원화기준 10% 절하시

외화 자산(A)	302,352	383,186	317,435	387,976

외화 부채(B)	-	-	-	-

(A)-(B)	302,352	383,186	317,435	387,976

분석전 금액(장부금액)	342,769	342,769	352,705	352,705

순효과	(40,417)	40,417	(35,270)	35,270

② 이자율위험

연결기업의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결기업의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

금융자산	-	-

금융부채	7,473,000	8,126,197

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

100bp상승시	100bp하락시	100bp상승시	100bp하락시

이자수익	-	-	-	-

이자비용	(74,730)	74,730	(81,262)	81,262

(2) 자본관리

위원회의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 순영업이익을 비상환우선주와 비지배지분을 제외한 총자본금액으로 나눈 비율인 자본이익율로 관리하고 있습니다.

연결기업의 당분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	전기말

부채총계	50,650,687	49,230,977

현금및현금성자산 차감	(5,531,430)	(8,081,099)

조정 부채	45,119,257	41,149,878

자본총계	28,436,791	26,682,192

현금흐름위험회피 관련 자본조정 차감	-	-

조정 자본	28,436,791	26,682,192

조정 부채 비율	159%	154%

8. 영업부문연결기업은 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 당분기말 현재 연결기업의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구분	영업내용

㈜모헨즈	레미콘 제조 및 판매

(주)코모텍	자동차부품 제조 및 판매

덕원산업(주)	레미콘 제조 및 판매

(2) 당분기와 전분기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

총매출액	영업이익	총매출액	영업이익

㈜모헨즈	29,228,815	342,108	28,840,851	323,989

(주)코모텍	8,681,749	(79,630)	11,891,208	377,055

덕원산업(주)	41,529,845	2,384,278	35,924,715	2,505,977

보고부문 합계	79,440,409	2,646,756	76,656,774	3,207,021

연결 조정	-	63,000	-	63,000

외부매출액 및 영업이익	79,440,409	2,709,756	76,656,774	3,270,021

(3) 당분기말과 전기말 현재 부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

㈜모헨즈	26,835,041	15,508,580	26,759,716	15,793,962

(주)코모텍	18,012,314	10,298,412	18,346,802	10,513,974

덕원산업(주)	39,730,317	25,061,816	36,234,596	23,078,914

보고부문 합계	84,577,672	50,868,808	81,341,114	49,386,850

연결 조정	(5,490,193)	(218,122)	(5,427,945)	(155,873)

연결자산 및 부채	79,087,479	50,650,686	75,913,169	49,230,977

(4) 지역별 정보는 아래와 같습니다.① 당분기와 전분기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

총매출액	영업이익	총매출액	영업이익

국내	73,321,294	2,702,881	69,367,903	2,975,900

해외	6,119,115	(56,125)	7,288,871	231,121

보고부문 합계	79,440,409	2,646,756	76,656,774	3,207,021

연결 조정	-	63,000	-	63,000

외부매출액 및 영업이익	79,440,409	2,709,756	76,656,774	3,270,021

② 당분기말과 전기말 현재 부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

국내	84,577,672	50,868,808	81,341,114	49,386,850

해외	-	-	-	-

보고부문 합계	84,577,672	50,868,808	81,341,114	49,386,850

연결 조정	(5,490,193)	(218,122)	(5,427,945)	(155,873)

연결자산 및 부채	79,087,479	50,650,686	75,913,169	49,230,977

9. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	55,644	28,072

요구불예금	5,473,915	7,916,638

당좌예금	1,871	136,389

재무상태표상 현금 및 현금성자산	5,531,430	8,081,098

현금흐름표상 현금 및 현금성자산	5,531,430	8,081,099

10. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	25,380,892	179,886	20,766,760	243,290

대여금	1,130,000	148,900	2,000,000	113,600

미수금	295,268	-	347,983	-

미수수익	-	-	34,631	-

보증금	-	594,796	-	512,796

합계	26,806,160	923,582	23,149,374	869,686

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결반기재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	30,756,078	26,949,272

대손충당금:

매출채권	(2,875,590)	(2,779,465)

미수금	(150,747)	(150,747)

대손충당금 합계	(3,026,337)	(2,930,212)

매출채권및기타채권 순장부금액	27,729,741	24,019,060

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	2,779,465	150,747	2,605,732	150,747

설정(환입)	96,125	-	71,640	-

채권제각등	-	-	-	-

기말	2,875,590	150,747	2,677,372	150,747

연결기업은 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 Aging 분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	9,416,650	-	6,414,724	-

6개월 이하	16,405,034	-	15,419,135	-

6개월 ~ 12개월 이하	164,539	-	274,226	-

12개월 이상	4,769,855	3,026,336	4,841,187	2,930,212

합계	30,756,078	3,026,336	26,949,272	2,930,212

( 5) 당분기 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

6개월 이하	25,821,684	21,833,859

6개월 ~ 12개월 이하	164,539	274,226

12개월 초과	1,743,519	1,910,975

합계	27,729,742	24,019,060

11. 기타금융자산(1) 당분기 및 전기말 현재 연결기업의 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	66,715	-	72,465	-

장기금융상품	-	245,872	-	224,519

매도가능금융자산	-	579,316	-	424,750

합계	66,715	825,188	72,465	649,269

(2) 매도가능금융자산① 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종목	장부가액	손상차손

당분기말	전기말	당분기	전기이전

시장성있는 증권	유진기업(주)	254,475	230,388	-	-

성지건설(주)	11,300	1,744	-	-

(주)동양건설산업	11,642	11,642	-	-

웅진홀딩스(주)	1,204	1,340	-	-

범양건영(주)	46	53

(주)동양	19,177	16,421

소계	297,844	261,588	-	-

시장성없는 증권	모헨즈테크놀로지(주)	-	-	-	753,133

㈜이플랜엠터테인먼트	-	-	-	30,000

㈜젊은그들	-	-	-	15,000

㈜세호정보통신	-	-	-	299,880

애니케스트(주)	1	1	-	107,997

(주)파워텔티알에스	1	1	-	236,569

진북판매(주)	1	1	-	4,999

신성건설	12,576	12,576	-	-

대전충남레미콘조합	150,085	150,085	-	-

범양자산관리(주)	498	498	-	-

경남기업(주)	118,310	-	-	-

소계	281,472	163,162	-	1,447,578

합 계	579,316	424,750	-	1,447,578

연결기업은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 시장성없는 지분증권에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

② 당분기 및 전기 중 연결기업의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

항목	당분기	전기

기초금액	424,750	344,225

당기취득	118,310	-

당기처분	-	-

평가차익(손)	36,256	80,525

기말잔액	579,316	424,750

② 당분기 및 전기 중 연결기업의 매도가능금융자산평가손익 변동내역은 다음과 같습니다.ⅰ) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	평가	손익반영	비지배지분귀속	기말

시장성없는 지분증권	(87,606)	-	-	(32,003)	(55,603)

시장성있는 지분증권	(1,179,415)	36,257	-	(417,026)	(726,132)

합계	(1,267,021)	36,257	-	(449,029)	(781,735)

ⅱ) 전기

(단위:천원)

구분	기초	평가	손익반영	비지배지분귀속	기말

시장성없는 지분증권	(87,606)	-	-	(32,002)	(55,604)

시장성있는 지분증권	(1,259,942)	80,525	-	(430,273)	(749,144)

합계	(1,347,548)	80,525	-	(462,275)	(804,748)

12. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	-	-	-	-	-	-

제품	5,638,614	(180,072)	5,458,542	4,776,800	(163,048)	4,613,752

재공품	2,579,949	(251,689)	2,328,260	2,279,060	(239,482)	2,039,578

원재료	3,876,441	-	3,876,441	4,089,346	-	4,089,346

저장품	96,901	-	96,901	131,364	-	131,364

합계	12,191,905	(431,761)	11,760,144	11,276,570	(402,530)	10,874,040

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	29,231	9,747

13. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기	전기

선급금	1,588,532	778,785

(대손충당금)	(412,629)	(412,629)

선급비용	30,454	45,800

합계	1,206,357	411,956

14. 관계기업투자

(1) 당분기 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	취득가액	순자산가액	소유지분율	장부금액	취득가액	순자산가액

테라피정보통신(주)	23.60%	-	2,000,000	-	23.60%	-	2,000,000	-

합계	-	2,000,000	-	-	2,000,000	-

(2) 상기 관계기업에 대하여는 누적지분법손실이 취득원가를 초과함에 따라 지분법적용을 중지하였습니다.

15. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초	11,797,429	8,112,284	3,847,439	3,191,516	17,761	26,966,429

취득/자본적지출	-	290,796	414,700	860,898	161,837	1,728,231

대체	-	28,290	-	-	(28,290)	-

처분	-	-	-	(107,937)	-	(107,937)

감가상각	-	(278,674)	(566,019)	(794,340)	-	(1,639,033)

기말	11,797,429	8,152,696	3,696,120	3,150,137	151,308	26,947,690

취득원가	11,797,429	12,895,166	20,180,813	10,284,336	151,308	55,309,052

감가상각누계액	-	(4,742,470)	(16,484,693)	(7,134,199)	-	(28,361,362)

(2) 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초	10,189,104	8,319,214	4,125,671	3,521,624	1,616,476	27,772,089

취득/자본적지출	2,762	158,785	520,499	683,684	16,626	1,382,356

대체	1,605,563	4,717	5,061	-	(1,615,341)	-

처분	-	-	-	(44,075)	-	(44,075)

감가상각	-	(370,432)	(803,792)	(969,717)	(2,143,941)

기말	11,797,429	8,112,284	3,847,439	3,191,516	17,761	26,966,429

취득원가	11,797,429	12,576,080	19,766,113	9,622,609	17,761	53,779,992

감가상각누계액	-	(4,463,796)	(15,918,674)	(6,431,093)	-	(26,813,563)

16. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	전기말

취득원가	1,520,231	1,520,231

상각누계액과 손상차손누계액	-	-

장부가액	1,520,231	1,520,231

(2) 당분기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회원권

당분기	전기

기초	1,520,231	1,305,611

취득/자본적지출	-	214,620

처분	-	-

상각	-	-

기말	1,520,231	1,520,231

취득원가	1,520,231	1,520,231

손상누계액	-	-

(3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 없습니다.

17. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초	129,011	804,092	135,189	1,068,292

취득	25,000	85,102	-	110,102

대체	-	-	-	-

감가상각	-	(22,839)	(6,083)	(28,922)

기말	154,011	866,355	129,106	1,149,472

취득원가	154,011	1,331,641	333,704	1,819,356

감가상각누계액	-	(465,286)	(204,598)	(669,884)

② 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초	129,011	1,192,208	143,300	1,464,519

취득	-	2,150	-	2,150

처분	-	(351,475)	-	(351,475)

감가상각	-	(38,791)	(8,111)	(46,902)

기말	129,011	804,092	135,189	1,068,292

취득원가	129,011	1,246,539	333,704	1,709,254

감가상각누계액	-	(442,447)	(198,515)	(640,962)

(2) 연결기업의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 없습니다.또한, 연결기업은 당기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였습니다.

18. 보유토지의 공시지가 당분기말 현재 투자부동산을 포함한 연결실체의 보유토지 전체의 공시지가는 18,650백만원입니다.

19. 외화자산 및 외화부채

연결기업의 당분기 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당 분 기)

(단위 : 천원)

계 정 과 목	외 화 금 액	환산전 원화금액	환산후 원화금액	환산이익(손실)

매 출 채 권	AUD 6,302.39	5,276	5,276	-

US $88,598.27	88,360	88,360	-

EUR 202,495.21	249,134	249,134	-

합 계	342,770	342,770	-

(전 기)

(단위 : 천원)

계 정 과 목	외 화 금 액	환산전 원화금액	환산후 원화금액	환산이익(손실)

매 출 채 권	AUD 8,635.17	7,268	7,367	99

US $ 113,219.18	130,904	132,693	1,789

EUR 166,060.18	212,040	212,645	605

합 계	350,212	352,705	2,493

20. 제공하거나 제공받은 담보 및 지급보증내용 당분기말 현재 연결기업이 제공하거나 제공받은 담보 및 보증제공의 내용은 다음과 같습니다.(1) 담보제공자산 명세담보로 제공되어 있는 연결기업의 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	담보제공자산	장부가액	채권채고액	약정한도액	관련채무한도	담보권자

(주)모헨즈	토지	174,106	1,300,000	1,000,000	-	하나은행

건물	170,860

구축물	340,060

기계장치	281,353

덕원산업(주)	토지	2,098,321	2,640,000	1,200,000	700,000	우리은행

건물	372,590

기계장치	791,197

토지	647,942	600,000	-	-	지에스칼텍스㈜

건물	345,667

(주)코모텍	토지	5,871,951	4,200,000	3,500,000	4,673,000	우리은행

건물	1,407,917

기계장치	684,648

합 계	13,186,612	8,740,000	5,700,000	5,373,000

(2) 지배회사의 종속회사에 대한 담보제공내역당분기말 현재 지배회사의 종속회사에 대한 담보제공 자산은 없습니다. (3) 종속회사의 지배회사에 대한 담보제공내역당분기말 현재 종속회사의 지배회사에 대한 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	담보물건	채권최고액	관련채무한도	관련채무액	담보제공처

덕원산업㈜	건물(파주)	1,500,000	2,000,000	-	우리은행개포

(4) 보증내용가. 지배회사의 종속회사에 대한 보증내용당분기말 현재 지배회사의 종속회사에 대한 보증은 없습니다.나. 종속회사의 지배회사에 대한 보증내용당분기말 현재 종속회사의 지배회사에 대한 보증내용은 없습니다.

(5) 연결기업이 타인으로 부터 제공받은 담보 및 보증내용당분기말 현재 연결기업이 타인으로 부터 제공받은 담보 및 보증내용은 다음과 같습니다.가. 제공받은 담보내용

(단위:천원)

제공받은회사	제공자	담보물	담보권자	채권최고액	관련채무한도액	관련채무액

㈜모헨즈	김기수	토지	우리은행	1,500,000	2,000,000	-

덕원산업㈜	김기수	토지및건물	신한은행	3,840,000	1,800,000	1,800,000

합 계	5,340,000	3,800,000	1,800,000

나. 제공받은 지급보증내역

(단위:천원)

제공받은회사	제공자	지급보증내용	담보권자	지급보증금액	관련채무한도액	관련채무액

㈜모헨즈	서울보증기금	이행보증	현대로템외	101,400	-	-

중소기업중앙회	관수이행보증	대전,충남레미콘조합	120,000	-	-

김기수	차입금지급보증	우리은행	1,200,000	1,000,000	-

김기수	차입금지급보증	하나은행	1,950,000	1,500,000	-

덕원산업㈜	서울보증보험	이행보증	㈜포스코플랜텍외	77,407	-	-

김기수	지급보증	우리은행	2,640,000	1,000,000	-

이응명	지급보증	신한은행	3,840,000	1,800,000	1,800,000

㈜코모텍	김기수	지급보증	우리은행	1,200,000	-	1,000,000

김기수	지급보증	하나은행	650,000	500,000	500,000

김기수	지급보증	신한은행	600,000	500,000	500,000

덕원산업㈜	지급보증	신한은행	600,000	500,000	500,000

합 계	12,978,807	6,800,000	4,300,000

21. 보험가입자산당분기말 현재 연결실체가 가입하고 있는 보험자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	장부가액	보험금액	보험내용	보험회사

건물	4,341,690	6,788,732	화재보험	삼성화재 외

기계장치	3,696,119	3,644,307	화재보험	삼성화재 외

합계	8,037,809	10,433,039

22. 매입채무및기타채무

당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	31,471,861	-	29,811,935	-

미지급금	-	-	-

예수금	175,779	-	190,922	-

미지급비용	2,080,562	-	2,073,207	-

출고증선발행액	519,781	-	684,544	-

부가가치세예수금	396,950	-	490,234	-

임대보증금	-	460,000	-	450,000

합계	34,644,933	460,000	33,250,842	450,000

23. 차입금

(1) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입부채	하나은행	일반한도대출	3.16-4.17	500,000	500,000

우리은행	일반한도대출	3.99	1,000,000	700,000

무역금융	3.38	2,323,000	1,765,000

시설자금	3.26	1,350,000	1,526,000

유동성장기부채	5.76	-	180,000

HSBC은행	어음할인	2.84-3.01	-	500,197

신한은행	일반한도대출	0.05-3.53	2,300,000	2,300,000

소계	7,473,000	7,471,197

장기차입부채	우리은행	기계시설대출	5.76	-	835,000

(유동성대체)	-	(180,000)

소계	-	655,000

합계	7,473,000	8,126,197

(2) 당분기 중 신규로 차입하거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	장부금액	만기

2016년 1월 1일	8,126,197

신규 차입:

일반한도대출	1,000,000

무역금융	558,000

상환:

일반한도대출	(700,000)

가계시설대출	(835,000)

어음할인	(500,197)

시설자금대출	(176,000)

2016년 09월 30일	7,473,000

24. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	7,250,148	6,966,937

확정급여형 퇴직급여비용	1,216,581	851,396

합계	8,466,729	7,818,333

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무제표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	8,578,385	7,615,087

사외적립자산의 공정가치	(851,832)	(853,345)

확정급여부채	7,726,553	6,761,742

당사는 우리은행과 하나은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다.확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 기금적립기금은 당사에 의하여 제공되며, 기금적립 요구사항은 제도의 기금적립 정책에 제시된 방법에 따라 결정된 연금펀드의 보험수리적 측정치에 기초합니다. 당사는 확정급여제도의 조건과 운영되는 규정에 따라 환급금과 미래 기여금의 감소금액이 사외적립자산의 공정가치보다 작지 않다고 결론을 내렸습니다. 따라서 당분기말과 전기말 현재 확정급여자산의 감소는 불필요합니다.당사는 2016년에 확정금여제도에 대한 기여금으로 100백만원을 납부할 것으로 예상하고 있습니다.(4) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여(자산)부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초잔액	7,615,087	6,081,995	(853,345)	(736,167)	6,761,742	5,345,828

계열사전입 등	20,965	-	-	-	20,965	-

소계	7,636,052	6,081,995	(853,345)	(736,167)	6,782,707	5,345,828

(당기비용으로 인식)

당기근무원가	1,095,193	950,958	-	-	1,095,193	950,958

이자원가(수익)	138,676	166,813	-	-	138,676	166,813

소계	1,233,869	1,117,771	-	-	1,233,869	1,117,771

(기타포괄손익으로 인식)

보험수리적손(익)	-	772,712	-	4,141	-	776,853

(기타)

납부한 기여금	-	-	-	(121,319)	-	(121,319)

급여지급	(291,537)	(357,391)	1,513	-	(290,024)	(357,391)

소계	(291,537)	(357,391)	1,513	(121,319)	(290,024)	(478,710)

기말잔액	8,578,384	7,615,087	(851,832)	(853,345)	7,726,552	6,761,742

(5) 사외적립자산의 구성내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

퇴직연금	839,143	839,143

국민연금전환금	12,689	14,202

합계	851,832	853,345

(6) 당분기말과 전기말 현재 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구분	당기	전기

재무적가정	할인율	2.51	2.82

미래임금상승율	7.24	7.01

물가상승율	5.71	4.45

인구통계적가정	퇴직율	보험개발원표준율	보험개발원표준율

사망율	보험개발원표준율	보험개발원표준율

승급적용율	보험개발원표준율	보험개발원표준율

연결기업은 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성있는 우량회사채의 시장수익율을 참조하여 할인율을 결정하였습니다.사외적립자산의 기대수익은 현행 투자정책에 따른 보유자산의 적용가능한 기대수익을 고려하여 결정되었습니다.

25. 자본금

(1) 당분기 및 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	24,000,000주	24,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	10,920,000주	10,920,000주

보통주자본금	5,460백만원	5,460백만원

(2) 당분기 중 지배기업의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

일자	변동내역	주식수	자본금	주식발행초과금

2016.01.01	기초	10,920,000주	5,460,000	3,770,546

2016.09.30	당분기말	10,920,000주	5,460,000	3,770,546

26. 자본잉여금당분기 및 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금의 구성내역은 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,770,546	3,770,546

27. 기타자본항목(자본조정 )

당분기 및 전기말 현재 자본조정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피투자회사	총발생금액	이연법인세	장부가액	비고

덕원산업(주)	507,408	(111,630)	395,778	투자주식처분이익

(주)코모텍	716,487	(157,627)	558,860	증자에따른지분변동가액

합계	1,223,895	(269,257)	954,638

28. 기타포괄손익누계액(1) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(781,735)	(804,746)

29. 이익잉여금 (1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	9,380,609	8,135,448

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

1. 기초이월이익잉여금(결손금)	8,135,448	6,244,526

2. 당기순이익(손실)	1,245,161	2,366,359

3. 이익잉여금에 직접인식된 보험수리적손익등	-	(475,437)

4. 배당금지급	-	-

5. 기말이익잉여금	9,380,609	8,135,448

30 . 주당이익

(1) 당분기와 전분기 지배회사 소유지분의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당이익

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 당분기순이익	1,245,162	1,972,865

보통주에 귀속되는 순이익	1,245,162	1,972,865

가중평균유통보통주식수	10,920,000주	10,920,000주

기본주당순이익	114원	181원

② 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	10,920,000	10,920,000

가중평균유통보통주식수	10,920,000	10,920,000

31. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출액:

상품매출액	1,995,246	785,875

제품매출액	77,445,163	75,870,899

합계	79,440,409	76,656,774

매출원가:

상품매출원가	1,919,180	756,878

제품매출원가	70,593,133	69,027,852

합계	72,512,313	69,784,730

32. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정	당분기	전분기

급여	1,986,946,222	1,838,953,540

퇴직급여	559,696,021	240,329,748

복비후생비	316,619,773	276,824,022

교육훈련비	31,448,763	26,178,043

여비교통비	35,179,611	25,907,370

통신비	17,461,448	19,044,092

소모품비	28,765,765	27,582,931

세금과공과	82,975,661	63,177,144

사용료	256,910,619	250,005,080

감가상각비	201,346,427	205,053,590

수선비	15,334,721	7,719,776

차량유지비	117,439,969	114,711,006

지급수수료	186,726,440	151,050,151

지급임차료	3,460,000	3,420,000

교제비	122,341,098	100,644,730

도서인쇄비	3,768,810	4,485,760

광고선전비	11,136,909	20,773,272

판매수수료	107,505,167	128,644,791

대손상각비	96,124,394	77,937,859

보험료	21,200	25,100

수도광열비	1,180,420	1,281,120

전력비	6,719,547	8,526,960

경상연구개발비	-	-

잡비	29,230,894	9,747,026

합계	4,218,339,879	3,602,023,111

33. 금융수익과 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	47,472	16,349

배당금수익	4,258	10,472

금융원가:

이자비용	(175,011)	(229,582)

순금융수익(원가)	(123,281)	(202,761)

34. 기타영업수익 및 기타영업비용 당분기와 전분기 중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기타영업수익:

외환차익	10,110	20,475

외화환산이익	8,222	63,160

유형자산처분이익	-	-

수입임대료	9,900	9,900

잡이익	189,534	423,306

합계	217,766	516,841

기타영업비용:

외환차손	23,914	22,536

외화환산손실	887	26,116

기부금	5,300	9,540

유형자산처분손실	-	-

잡손실	15,615	118,002

합계	45,716	176,194

35. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의변동	(886,104)	-	(886,104)

원재료의구입	44,976,628	-	44,976,628

급여	5,263,202	1,986,946	7,250,148

퇴직급여	656,885	559,696	1,216,581

감가상각비	1,466,610	201,346	1,667,956

사용료	110,195	256,911	367,106

지급수수료	181,032	186,726	367,758

합계	51,768,448	3,191,625	54,960,073

② 전분기

(단위:천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의변동	(1,703,318)	-	(1,703,318)

원재료의구입	43,171,226	-	43,171,226

급여	5,127,983	1,838,953	6,966,936

퇴직급여	611,066	240,329	851,395

감가상각비	1,409,763	205,053	1,614,816

사용료	100,552	250,005	350,557

지급수수료	200,830	151,050	351,880

합계	48,918,102	2,685,390	51,603,492

36. 법인세비용

(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

당반기법인세비용:

당반기법인세	424,421	545,996

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	183,144	(15,718)

소계	607,565	530,278

이연법인세비용

일시적차이의 발생과 소멸	(81,290)	(126,758)

계속영업에서 발생한 법인세비용	526,275	403,520

(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:원)

과목	당반기	전반기

금액	법인세효과	금액	법인세효과

매도가능증권평가이익(손실)	(6,600)	1,452	4,600	(1,012)

(3) 당반기와 전반기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	1,521,739	1,978,095

적용세율	22%	22%

적용세율에 따른 세부담액	322,783	402,181

조정사항:

-세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	15,235	15,284

-과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	183,144	(15,718)

-기타	5113	1,772

법인세비용	526275	403,519

평균유효세율	34.58%	20.40%

(4) 당반기와 전반기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기말 이연법인세자산(부채)	2,344,615	2,014,967

기초 이연법인세자산(부채)	2,263,325	1,888,209

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(81,290)	(126,758)

(5) 당반기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2016년 이후 실현분에 대해서는 22%를 적용하여 산정하였습니다 .(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(7) 당반기와 전반기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

대손충당금	680,329	(78,083)	-	602,246

대손금	89,778	-	-	89,778

확정급여채무	1,591,674	152,943	-	1,744,617

년월차수당	17,685	-	-	17,685

퇴직연금	(184,610)	-	-	(184,610)

재고자산평가충당금	88,556	6,431	-	94,987

장기금융자산평가손실	10,129	-	-	10,129

잡비	4,400	-	-	4,400

세금과공과	48	-	-	48

감가상각비	(34,664)	-	-	(34,664)

보험수리적손실	368,545	-	-	368,545

감가상각누계액(IFRS전환효과)	(112,722)	-	-	(112,722)

기타자본조정	(268,819)	-	-	(268,818)

합계	2,250,329	81,291	1	2,331,621

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

대손충당금	637,733	16,139	-	653,872

대손금	89,778	-	-	89,778

확정급여채무	1,245,976	107,539	-	1,353,515

년월차수당	13,730	-	-	13,730

퇴직연금	(158,833)	(264)	-	(159,097)

재고자산평가충당금	80,160	3,344	-	83,504

장기금융자산평가손실	9,881	-	-	9,881

잡비	4,400	-	-	4,400

세금과공과	48	-	-	48

감가상각비	(34,664)	-	-	(34,664)

보험수리적손실	197,637	-	197,637

감가상각누계액(IFRS전환효과)	(112,722)	-	(112,722)

기타자본조정	(268,820)	-	-	(268,820)

합계	1,704,304	126,758	-	1,831,062

(8) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당반기 법인세부채와 당반기기 법인세자산의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

이연법인세자산	2,932,435	2,406,365

이연법인세부채	(600,814)	(575,303)

당기법인세부채	(424,421)	(545,996)

당기법인세자산	2,517	780

(9) 차감할 일시적차이 및 가산할 일시적차이 중 예측가능한 미래에 처분될 가능성이 없거나 실현가능성이 없어 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

Ⅰ. 차감할 일시적차이

1. 지분법평가손실	5,131,358	5,131,358

2. 매도가능증권손상손실	1,137,817	1,137,817

3. 지분법자본변동	507,408	507,408

4. 기타포괄손익누계액	724,617	724,617

5. 수선비 등	103,831	103,831

합 계	7,605,031	7,605,031

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.

(10) 당반기말 및 전반기말 현재 이연법인세부채가 인식되지 않은 가산할 일시적차이는 없습니다.

37. 현금흐름표(1)당분기와 전분기 중 연결실체의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	1,718,341,517	3,004,388,357

현금유출 없는 비용등의 가산:	4,225,974,871	3,213,115,130

법인세비용	1,040,184,079	403,519,938

이자비용	175,010,779	229,581,574

퇴직급여	1,216,581,361	851,396,007

대손상각비	96,124,394	77,937,859

감가상각비	1,667,956,347	1,614,817,042

유형자산처분손실	887,017	26,115,684

외화환산손실	-	-

재고자산평가충당금전입	29,230,894	9,747,026

현금유입 없는 수익등의 차감:	(-)59,951,977	-	(-)89,981,207

이자수익	51,729,821	26,821,453

유형자산처분이익	8,222,156	61,660,754

외화환산이익	-	1,499,000

배당금수익	-	-

영업활동 관련 자산부채의 변동:	(-)4,502,095,870	1,560,776,961

매출채권의 감소(증가)	(-)4,646,852,274	1,852,498,810

미수금의 감소(증가)	72,689,319	98,690,821

미수수익의 감소(증가)	34,631,000	3,295,827

선급금의 감소(증가)	(-)262,246,290	(-)612,462,540

선급비용의감소(증가)	15,345,617	16,973,826

선난법인세의 감소(증가)	(-)18,889,440	(-)16,388,643

부가세대급금의 감소(증가)	(-)72,221,991	(-)30,080,657

재고자산의 감소(증가)	(-)915,335,203	(-)1,713,065,076

매입채무의 증가(감소)	1,659,926,218	2,329,002,936

미지급금의 증가(감소)	(-)10,000,000	(-)28,322,821

미지급비용의 증가(감소)	(-)2,618,081	147,395,135

예수금의 증가(감소)	(-)15,142,873	27,195,538

부가가치세예수금의 증가(감소)	(-)21,061,279	(-)97,081,193

출고증선발행액의 증가(감소)	(-)164,762,557	(-)269,000,735

선수금의 증가(감소)	96,211,875	83,173,354

퇴직금의 지급	(-)291,537,371	(-)250,803,071

확정급여채무의 승계	38,254,560	19,755,450

사외적립자산의 감소(증가)	1,512,900	-

영업에서 창출된 현금	1,382,268,541	7,688,299,241

38. 운용리스회사는 일부 차량을 운용리스계약으로 임차하고 있습니다. 리스기간은 3년이며 종료시점에 리스갱신선택권이 있습니다. 리스료는 매3년마다 시장의 임대료를 반영하여 재결정됩니다. 당분기와 전분기중 당기손익으로 인식된 리스료는 각각 44,640천원씩입니다.39. 연결재무제표 작성시 제거된 자산 부채의 내역당분기 및 전기 중 연결실체사이에 발생한 중요한 거래 및 이와 관련된 자산 부채로서 제거된 내용은 다음과 같습니다.(1) 지배회사와 종속회사의 거래내역

(단위:천원)

거래회사명	계정과목	당분기	전기

덕원산업㈜	매출	-	-

매입	-	-

매입채무	-	-

미지급금	10,000	10,000

미지급비용	-	-

매출채권	-	-

(2) 종속회사간의 거래

(단위:천원)

(주)코모텍	덕원산업(주)

계정과목	당분기	전기	계정과목	당분기	전기

임대보증금	30,000	30,000	보증금	30,000	30,000

미수금	17,864	27,838	미지급비용	17,864	27,838

수입임대료	63,000	84,000	사용료	63,000	84,000

40. 특수관계자(1) 당분기말 현재 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구분	기업명

지배기업	(주)모헨즈

종속기업	덕원산업(주), (주)코모텍

관계기업	(주)테라피정보통신(주)

자매기업	서진레미콘(주)

대표이사및 주주	김기수, 송종갑

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 종속기업, 관계기업 및 이에 속하지 않는 소수주주 등 기타특수관계자와의 중요한 영업상의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.1) 지배회사의 종속회사와의 거래

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출	매입	매출 등	매입

종속회사

덕원산업(주)	14,278	1,724	-	4,909

2)자매회사간의 거래

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출등	사용료	임대수입	매입등	매출등	사용료	임대수입	매입등

덕원산업(주)	95,198	63,000	-	191,145	76,896	63,000	-	21,370

㈜코모텍	-	-	63,000	-	-	-	63,000	-

서진레미콘(주)	191,145	-	-	95,198	21,370	-	-	76,896

합계	286,343	63,000	63,000	286,343	98,266	63,000	63,000	98,266

3) 주요 주주 및 경영진과의 거래

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임차료	자금의대여및회수	임차료	자금의대여

김기수	208,800	3,550,000	202,860	240,000

송종갑	-	-	-	600,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 종속기업, 관계기업 및 이에 속하지 않는 소수주주 등 기타특수관계자와의 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.① 지배회사의 종속회사에 대한 채권채무

(단위:천원)

당분기말	전기말

구분	미지급금	미지급금

종속회사

덕원산업(주)	10,000	10,000

② 종속회사간의 채권채무

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

임대보증금	미수금	임차보증금	미지급비용	임대보증금	미수금	임차보증금	미지급비용

덕원산업㈜	-	-	30,000	17,864	-	-	30,000	35,658

㈜코모텍	30,000	17,864	-	-	30,000	35,658	-	-

합 계	30,000	17,864	30,000	17,864	30,000	35,658	30,000	35,658

③ 주요 주주 및 경영진과의 채권채무

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

대여금	미수금	임차보증금	대여금	미수금	임차보증금

김기수	230,000	22,064	200,000	2,000,000	36,625	200,000

한편 연결기업 내의 특수관계자에 대한 주요거래는 연결재무제표 작성시 제거되었습니다.

(4) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,296,875	1,203,900

퇴직급여	-	-

합계	1,296,875	1,203,900

(6) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받은 담보 및 보증제공의 내용은 다음과 같습니다. ① 종속회사의 지배회사에 대한 담보제공내역당분기말 현재 종속회사의 지배회사에 대한 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	담보물건	채권최고액	관련채무한도액	관련채무액	담보제공처

덕원산업(주)	건물(파주)	1,500,000	2,000,000	-	우리은행 개포

② 보증내용가. 지배회사의 종속회사에 대한 보증내용당분기말 현재 지배회사의 종속회사에 대한 보증은 없습니다.나. 종속회사의 지배회사에 대한 보증내용당분기말 현재 종속회사의 지배회사에 대한 보증은 없습니다.

③ 연결기업이 타인으로 부터 제공받은 담보 및 보증내용당분기말 현재 연결기업이 경영진등 특수관계자로 부터 제공받은 담보 및 보증내용은 다음과 같습니다.가. 제공받은 담보내용

(단위:천원)

제공받은회사	제공자	담보물	담보권자	채권최고액	관련채무한도액	관련채무액

(주)모헨즈	김기수	토지	우리은행	1,500,000	2,000,000	-

덕원산업(주)	김기수	토지및건물	신한은행	3,840,000	1,800,000	1,800,000

합계	5,340,000	3,800,000	1,800,000

나. 제공받은 지급보증내역

(단위:천원)

제공받은회사	제공자	지급보증내용	담보권자	지급보증금액	관련채무한도액	관련채무액

㈜모헨즈	서울보증기금	이행보증	현대로템외	101,400	-	-

중소기업중앙회	관수이행보증	대전,충남레미콘조합	120,000	-	-

김기수	차입금지급보증	우리은행	1,200,000	1,000,000	-

김기수	차입금지급보증	하나은행	1,950,000	1,500,000	-

덕원산업㈜	서울보증보험	이행보증	㈜포스코플랜텍외	77,407	-	-

김기수	지급보증	우리은행	2,640,000	1,000,000	-

이응명	지급보증	신한은행	3,840,000	1,800,000	1,800,000

㈜코모텍	김기수	지급보증	우리은행	1,200,000	-	1,000,000

김기수	지급보증	하나은행	650,000	500,000	500,000

김기수	지급보증	신한은행	600,000	500,000	500,000

덕원산업㈜	지급보증	신한은행	600,000	500,000	500,000

합 계	12,978,807	6,800,000	4,300,000

41. 우발채무및약정사항

(1) 견질어음 및 수표 당분기말 현재 회사는 거래약정용으로 어음8매 (금액 17,321백만원)와 백지수표2매를 거래처에 제공하고 있습니다.(2) 할인어음당분기말 현재 차입금으로 계상된 만기가 도래하지 아니한 할인어음은 371,669천원으로 재무제표보고일 이후 상환의무가 발생할 수 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결기업의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	설정금액	금융기관

외상매출채권담보대출	1,800,000	하나은행

일반대출 한도	2,000,000	하나은행

소매금융일반자금대출	6,200,000	우리은행

무역금융 한도	3,500,000	우리은행

일반자금대출한도	2,300,000	신한은행

하자이행보증	178,807	서울보증보험

관수이행보증보험	120,000	중소기업중안회

합계	16,098,807