모헨즈 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

주석

제54기 반기 2023년 06월 30일 현재
제53기 2022년 12월 31일 현재
회사명: 주식회사 모헨즈

1. 회사의 개요

주식회사 모헨즈(이하 "회사")의 개요는 다음과 같습니다.(1) 회사의 설립 연월일 : 1970년 11월 24일(2) 주요사업내용 : ① 레미콘의 제조 , 판매 및 시멘트 판매업 ② 철근 판매업(3) 본사 및 주요사업장의 소재지 본사 및 천안공장 : 충남 천안시 동남구 풍세면 잔다리길 56번길 당진공장 : 충남 당진시 면천로 98-23(구룡동) 서천공장 : 충남 서천군 비인면 갯벌체험로695번길 138-18 보령공장 : 충남 보령시 청소면 충청수영로 283 대전공장 : 대전광역시 유성구 유성대로 1430 서울사무소 : 서울시 강남구 논현로28길 40(도곡동)(4) 대표이사 : 김형민(5) 대주주의 성명 및 지분비율

주주명	소유주식수	지분율(%)

김 기 수	3,496,026	32.01

김 기 준	20,500	0.19

문 대 원	70,000	0.64

송 종 갑	13,600	0.12

이 영 환	65,000	0.61

기 타	7,254,874	66.43

합 계	10,920,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 재무제표의 작성기준

회사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.2 유의적 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 주석 2.2.1에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향과 주석 2.2.3에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.2.1 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 보고기간종료일 현재 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며,조기적용이 허용됩니다.회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2.3 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품

4.1 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외한 회사가 보유한 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가로 측정하는 채무상품

매출채권및기타채권	9,139,638	6,833,815

단기금융상품	4,500,000	3,000,000

장기금융상품	9,000	9,000

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 채무상품

국공채	330	465

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품

시장성 없는 주식	830,489	830,489

레미콘조합출자금	34,000	34,000

합계	14,513,457	10,707,769

유동성	13,398,016	9,595,328

비유동성	1,115,441	1,112,441

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품에는 상장 및 비상장 회사 지분에 대한 투자가 포함됩니다. 회사는 이러한 투자를 전략적인 속성을 가진 것으로 고려하기때문에 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하며 이후에 취소할 수 없도록 지정되었습니다.

기타포괄손익-공정가치(FVOCI)측정 채무상품에는 상장된 정부 및 회사채에 대한 투자가 포함됩니다. 이러한 채무상품의 공정가치는 활성시장에서 공시된 가격을 참고하여 결정됩니다.

4.2 당반기말과 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가(AC) 측정 금융부채

매입채무및기타채무	5,375,409	5,388,066

유동이자부차입금

리스부채	60,415	108,208

비유동성이자부차입금

리스부채	1,041	3,082

합계	5,436,865	5,499,356

유동성	5,320,824	5,321,274

비유동성	116,041	178,082

4.3 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

상각후원가(AC) 측정 금융자산

이자수익	48,813	7,328

대손상각비환입(손상)	(26,340)	(3,895)

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 금융자산

이자수익	9	34

상각후원가(AC) 측정 금융부채

이자비용	(587)	(572)

리스부채이자비용	(1,571)	(2,789)

순손익 합계	20,324	106

4.4 위험관리활동4.4.1 자본관리

회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본은 발행자본, 주주에 귀속되는 기타 잉여금을 포함합니다.

회사는 자본유지요건의 요구사항과 경제적 상황 변화의 관점에서 자본구조를 관리하고 조정합니다. 자본구조를 유지 및 조정하기 위해, 회사는 주주 배당을 조정하거나, 주주에 자본 반환 또는 신주 발행을 할 수 있습니다. 회사는 기어링 비율(gearing ratio)을 사용하여 자본을 모니터합니다. 기어링 비율은 순부채를 총자본과 순부채의 합계로 나눈 비율입니다. 회사의 순부채는 매입채무및기타채무와 이자부차입금에서 현금과 단기예치금을 차감합니다. 또한 중단 영업은 제외합니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무및기타채무	5,375,409	5,388,066

이자부차입금	61,456	111,290

차감: 현금과 단기예치금	(6,929,803)	(4,646,773)

순부채(A)	(1,492,938)	852,583

순자본(B)	19,112,817	15,640,388

자본과 부채 합계(C=A+B)	17,619,879	16,492,971

기어링 비율(gearing ratio)(A/C)	(-)8.47%	5.17%

당기와 전기에 자본관리 목적, 정책, 절차에 변동사항은 없었습니다.

4.4.2 재무위험관리회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 회사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있습니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다.

① 환율위험회사는 외화금융자산 및 외화금융부채 상품을 보유하고 있지 않으므로 직접적으로 환위험에 노출되어 있지는 않습니다.② 이자율 위험

회사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

③ 상품가격위험

회사가 보유하고 있는 금융자산으로부터 시장위험이 발생합니다. 회사는 중요한 투자를 개별적으로 관리하며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 회사는 주요하게 매출채권, 기타채권 등 영업활동 및 금융기관 예금, 대여금, 기타 금융상품 등 재무 및 투자활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.

① 매출채권

고객신용위험은 회사의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 각 사업부문에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어작성되는 신용등급평가점수에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있습니다.

② 금융상품 및 예치금

은행 및 금융기관에 대한 신용위험은 회사의 정책에 따라 자금부가 관리하고 있습니다. 잉여자금 투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에 따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다.

(3) 유동성 위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있으며, 이를 위하여 여러가지 대책을 강구하고 있습니다.

아래 표는 계약상 할인되지 않은 부채에 기초한 회사의 금융 부채의 만기 구성을 요약한 것입니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

1년 이내	1년 이상	합계	1년 이내	1년 이상	합계

매입채무및기타채무	5,260,409	115,000	5,375,409	5,213,066	175,000	5,388,066

리스부채	60,415	1,041	61,456	108,208	3,082	111,290

합계	5,320,824	116,041	5,436,865	5,321,274	178,082	5,499,356

4.5 금융상품별 공정가치당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	2,429,803	(*1)	1,646,773	(*1)

매출채권및기타채권	9,139,638	(*1)	6,833,815	(*1)

단기금융상품	4,500,000	(*1)	3,000,000	(*1)

장기금융상품	9,000	(*1)	9,000	(*1)

시장성 없는 주식	830,489	830,489	830,489	830,489

조합출자금	34,000	34,000	34,000	34,000

국공채	330	330	465	465

합계	16,943,260	12,354,542

금융부채:

매입채무및기타채무	5,375,409	(*1)	5,388,066	(*1)

리스부채	61,456	(*2)	111,290	(*2)

합계	5,436,865	5,499,356

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.6 공정가치 서열체계

공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.

수준1:활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준2:직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정 가치

수준3:관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

회사는 반복적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 회사의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구분	합계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치-기타포괄손익(FVOCI) 측정 금융자산

국공채	330	330	-	-

시장성 없는 주식	830,489	-	-	830,489

조합출자금	34,000	-	-	34,000

합계	864,819	330	-	864,489

공정가치로 측정되는 금융부채	-	-	-	-

당반기중 공정가치 수준 1과 수준 2사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	합계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치-기타포괄손익(FVOCI) 측정 금융자산

국공채	465	465	-	-

시장성 없는 주식	830,489	-	-	830,489

조합출자금	34,000	-	-	34,000

합계	864,954	465	-	864,489

공정가치로 측정되는 금융부채	-	-	-	-

전기중 공정가치 수준 1과 수준 2사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

당반기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수범위

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품

(주)코모텍	829,988	3	현금흐름할인법	영구성장률	0.0%

가중평균자본비용	11.19%

기타 시장성 없는 주식	501	3	(*)

조합출자금	34,000	3	(*)

합계	864,489

(*) 회사는 당반기말 현재 수준3으로 구분된 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 중 시장성이 없고, 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 제한(추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없고적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없는 경우)되었거나, 그 비중이 매우 작아 공정가치 측정의 효익이 없다고 판단한 지역레미콘조합출자금 및 일부 시장성 없는 주식에 대하여 취득원가를 최선의 추정치로 판단하고 있습니다.

공정가치로 측정되는 수준 3에 해당하는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	기초금액	취득, 처분, 대체	실현/미실현(순액)	다른수준으로의분류	기말금액

당기손익	기타자본

당반기	금융자산	864,489	-	-	-	-	864,489

금융부채	-	-	-	-	-	-

전반기	금융자산	856,973	-	-	-	-	856,973

금융부채	-	-	-	-	-	-

5. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	3,874	2,189

요구불예금	2,421,897	1,644,199

당좌예금	4,032	385

재무상태표상 현금 및 현금성자산	2,429,803	1,646,773

현금흐름표상 현금 및 현금성자산	2,429,803	1,646,773

6. 장ㆍ단기금융상품

6.1 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

정기예금	4,500,000	-	4,500,000	3,000,000	-	3,000,000

당좌개설보증금	-	9,000	9,000	-	9,000	9,000

합계	4,500,000	9,000	4,509,000	3,000,000	9,000	3,009,000

6.2 사용이 제한된 예금당반기말 현재 당좌개설보증금 9,000천원은 사용이 제한되어 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역

7.1 당반기말과 전기말 현재 회사의 기타포괄손익 공정가치측정 금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

국공채	330	-	330	465	-	465

지분상품과 출자금	-	864,489	864,489	-	864,489	864,489

합 계	330	864,489	864,819	465	864,489	864,954

7.2 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역당반기말과 전기말 현재 국공채를 제외한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종목	장부가액	손상차손

당반기말	전기말	당반기	당기이전	합계

시장성없는 증권	모헨즈테크놀로지(주)	-	-	-	753,133	753,133

㈜이플랜엠터테인먼트	-	-	-	30,000	30,000

㈜젊은그들	-	-	-	15,000	15,000

㈜세호정보통신	-	-	-	299,880	299,880

애니케스트(주)	1	1	-	107,997	107,997

경향건설	-	-	-	55,711	55,711

경남기업	1	1	-	10,626	10,626

대전충남레미콘조합등	34,000	34,000	-	-	-

범양자산관리(주)	499	499	-	-	-

(주)코모텍	829,988	829,988	-	-	-

합계	864,489	864,489	-	1,272,347	1,272,347

7.3 국공채를 제외한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역당반기와 전반기 중 국공채를 제외한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초 장부금액	864,489	856,973

취득	-	-

처분	-	-

평가차익(손실)	-	-

기말 장부금액	864,489	856,973

8. 매출채권및기타채권

8.1 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매출채권	8,740,144	-	8,740,144	6,562,616	-	6,562,616

미수금	125,777	-	125,777	664	-	664

미수수익	31,765	-	31,765	31,582	-	31,582

장기대여금	-	14,290	14,290	-	21,290	21,290

보증금	-	227,662	227,662	-	217,662	217,662

합계	8,897,686	241,952	9,139,638	6,594,862	238,952	6,833,814

8.2 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매출채권및기타채권 총장부금액:

매출채권 총장부금액	10,144,475	945,258	11,089,733	7,940,607	945,258	8,885,865

기타채권 총장부금액	305,642	241,952	547,594	180,346	238,952	419,298

매출채권및기타채권 합계	10,450,117	1,187,210	11,637,327	8,120,953	1,184,210	9,305,163

대손충당금:

매출채권	(1,404,331)	(945,258)	(2,349,589)	(1,377,991)	(945,258)	(2,323,249)

기타채권	(148,100)	-	(148,100)	(148,100)	-	(148,100)

대손충당금 합계	(1,552,431)	(945,258)	(2,497,689)	(1,526,091)	(945,258)	(2,471,349)

매출채권및기타채권 순장부금액	8,897,686	241,952	9,139,638	6,594,862	238,952	6,833,815

8.3 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

매출채권(유동)	매출채권(비유동)	기타채권(유동)	매출채권(유동)	매출채권(비유동)	기타채권(유동)

기초	1,377,991	945,258	148,100	1,744,915	1,056,790	148,100

당기설정(환입)	26,340	-	-	3,895	-	-

채권제각	-	-	-	-	-	-

기말	1,404,331	945,258	148,100	1,748,810	1,056,790	148,100

8.4 당반기말과 전기말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	매출채권	기타채권

당반기말	전기말	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	8,586,741	6,184,008	399,494	271,198

연체된 채권:

3개월 이하	6,574	266,166	-	-

3개월 초과 6개월 이하	73,897	142,890	-	-

6개월 초과 9개월 이하	120,166	3,446	-	-

9개월 초과 12개월 이하	13,000	172	-	-

12개월 초과	2,289,356	2,289,184	148,100	148,100

소계	2,502,993	2,701,857	148,100	148,100

합계	11,089,733	8,885,865	547,594	419,298

9. 재고자산

9.1 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	734,081	-	734,081	868,831	-	868,831

저장품	52,894	-	52,894	92,252	-	92,252

합계	786,975	-	786,975	961,083	-	961,083

9.2 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다.

10. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	7,856	3,800

선급비용	27,359	33,762

합계	35,215	37,562

11. 관계기업투자

당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.11.1 관계기업투자회사명 및 주요 영업활동 등

(단위:천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	장부금액	손상차손누계액

당반기말	전기말	당반기말	전기말

테라피정보통신(주)	한국	서비스	-	-	2,000,000	2,000,000

11.2 관계기업투자내역

(단위:천원)

회사명	주식수	지분율	취득가액	순자산가액	장부가액

당반기말	전기말

테라피정보통신(주)	40,800주	23.60%	2,000,000	-	-	-

(주1) 피투자회사 연락두절되어 재무제표 등 입수 불가능합니다.

12. 종속기업 투자12.1 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

덕원산업(주)	한국	레미콘제조	63.47%	3,178,039	63.47%	3,178,039

회사는 한국채택국제회계기준 적용 이전의 회계기준에 따른 개별재무제표에서는 종속기업 등에 대하여 지분법을 적용하여 평가하였으나, 기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"에 따라 별도재무제표 작성시 종속기업에 대하여 2010년 1월 1일(전환일) 현재의 장부가액을 간주원가로 채택하여 원가법을 적용하였습니다.

12.2 종속회사에 대한 당반기 및 전기의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	덕원산업(주)

당반기	전기

자산총액	38,434,345	34,494,623

부채총액	15,560,150	14,080,562

자본총액	22,874,195	20,414,061

매출액(*)	30,349,019	24,200,022

영업이익(*)	2,992,223	1,106,268

반기순이익(손실)(*)	2,465,498	865,020

(*) 전기의 손익항목은 전반기 금액입니다.

13. 유형자산13.1 취득과 처분

당반기중 회사는 119,837천원(전반기: 106,999천원)의 유형자산을 취득하였습니다. 회사는 당반기 및 전반기중 자본화된 차입원가 금액은 없습니다.또한, 순장부금액 48,640천원에 해당하는 자산이 당반기중 처분되었으며(전반기: 132천원), 이로 인하여 당반기에 23,134천원(전반기: 1,817천원)의 처분이익을 인식하였습니다.

13.2 당반기와 전반기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	1,140,975	2,513,279	750,514	547,966	-	4,952,733

취득/자본적지출	-	-	-	119,837	-	119,837

처분	(5,793)	(42,847)	-	(1)	-	(48,640)

대체	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(69,163)	(63,031)	(95,930)	-	(228,124)

반기말 순장부금액	1,135,182	2,401,269	687,483	571,871	-	4,795,805

취득원가	1,135,182	4,899,695	6,332,027	3,561,541	-	15,928,445

감가상각누계액	-	(2,498,426)	(5,644,544)	(2,989,670)	-	(11,132,640)

(전반기)

(단위:천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	1,141,106	2,605,455	809,716	769,813	38,214	5,364,304

취득/자본적지출	-	-	-	43,905	63,094	106,999

처분	(131)	-	-	(1)	-	(132)

대체	-	101,308	-	-	(101,308)	-

감가상각비	-	(72,983)	(60,416)	(160,743)	-	(294,142)

반기말 순장부금액	1,140,975	2,633,780	749,300	652,975	-	5,177,030

취득원가	1,140,975	5,226,613	6,269,027	3,488,782	-	16,125,397

감가상각누계액	-	(2,592,833)	(5,519,727)	(2,835,807)	-	(10,948,367)

13.3 보험가입자산회사는 당반기말 현재 건물 및 기계장치에대하여 3,578,700천원의 보험을 삼성화재보험(주)에 가입하고 있습니다.

13.4 담보제공된 유형자산회사는 하나은행 차입금 한도와 관련하여 토지 및 건물을 담보(채권최고액 1,300,000천원)로 제공하고 있습니다.

14. 투자부동산

14.1 당반기와 전반기중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초 순장부금액	1,656,695	486,107	2,142,802

취득	-	-	-

처분	-	-	-

대체	-	-	-

감가상각비	-	(6,852)	(6,852)

반기말 순장부금액	1,656,695	479,255	2,135,950

취득원가	1,656,695	548,111	2,204,806

감가상각누계액	-	(68,856)	(68,856)

(전반기)

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초 순장부금액	1,656,695	499,810	2,156,505

취득	-	-	-

처분	-	-	-

대체	-	-	-

감가상각비	-	(6,852)	(6,852)

반기말 순장부금액	1,656,695	492,958	2,149,653

취득원가	1,656,695	548,111	2,204,806

감가상각누계액	-	(55,153)	(55,153)

14.2 투자부동산 관련 손익회사의 투자부동산과 관련하여 당반기 및 전반기 인식한 임대수입은 각각 7,200천원및 7,200천원입니다. 당반기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 공시는 생략하였습니다.

15. 리스회사는 부동산(사무실 및 사택)을 리스하고 있으며, 회사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

15.1 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산(건물)	60,923	111,219

리스부채

유동	60,415	108,208

비유동	1,041	3,082

합계	61,456	111,290

15.2 당반기 및 전반기 중 리스거래로 인한 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초 순장부금액	111,219	189,134

신규사용권자산인식	9,343	-

리스계약변경및해지	(4,281)	-

감가상각비	(55,358)	(50,589)

기말 순장부금액	60,923	138,545

취득원가	479,143	467,645

감가상각누계액	(418,220)	(329,100)

15.3 리스계약과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산:

사용권자산 감가상각비	55,358	50,589

리스부채:

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	1,571	2,789

기타:

변동리스료(제조경비에 포함)	1,924,889	1,515,385

소액자산리스료	12,258	15,468

15.4 리스계약과 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채의 상환금액	56,430	54,480

15.5 리스계약과 관련하여 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스의 총 현금유출액	1,993,577	1,585,333

15.6 리스부채의 기간별 구분당반기말과 전기말 현재 리스부채의 기간별 구분내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위:천원)

구분	1년 이하	1년초과	합계

리스부채	60,415	1,041	61,456

(전기말)

(단위:천원)

구분	1년 이하	1년초과	합계

리스부채	108,208	3,082	111,290

16. 무형자산

16.1 무형자산 회원권의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초 순장부금액	228,718	228,718

취득	-	-

처분	-	-

손상	-	-

기말 순장부금액	228,718	228,718

취득원가	255,618	255,618

손상차손누계액	(26,900)	(26,900)

16.2 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사

회사는 현금창출단위의 회수가능액을 기초하여 판단하였습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산(회원권) 전체의 장부금액과 비교하여 회수가능액과의 차이는 유의적이지 아니합니다.

17. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매입채무	4,391,480	-	4,391,480	4,236,389	-	4,236,389

미지급금	10,000	-	10,000	10,000	-	10,000

미지급비용	858,929	-	858,929	966,677	-	966,677

임대보증금	-	115,000	115,000	-	175,000	175,000

합계	5,260,409	115,000	5,375,409	5,213,066	175,000	5,388,066

18. 기타유동부채

당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

선수금	448,663	459,205

예수금	85,012	80,495

예수부가가치세	490,147	215,143

합계	1,023,822	754,843

19. 종업원급여회사는 임직원을 위한 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있으며 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 기금형태로 운용되고 있습니다.

19.1 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

급여	1,618,552	1,573,611

확정급여형 퇴직급여비용	198,509	221,674

합계	1,817,061	1,795,285

19.2 당반기말과 전기말 현재 재무제표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	3,445,122	3,703,409

사외적립자산의 공정가치	(827,771)	(809,545)

확정급여부채	2,617,351	2,893,864

회사는 우리은행과 하나은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 회사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다. 확정급여제도의 운영으로 회사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

19.3 당반기와 전반기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여(자산)부채

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

기초 장부금액	3,703,409	4,140,706	(809,545)	(798,656)	2,893,864	3,342,050

계열사전입 등	93,582	-	-	-	93,582	-

소계	3,796,991	4,140,706	(809,545)	(798,656)	2,987,446	3,342,050

(당기비용으로 인식)

당기근무원가	168,286	196,207	-	-	168,286	196,207

이자원가(수익)	48,729	36,212	(18,506)	(10,745)	30,223	25,467

소계	217,015	232,419	(18,506)	(10,745)	198,509	221,674

(기타포괄손익으로 인식)

보험수리적손(익)	-	-	-	-	-	-

(기타)

납부한 기여금	-	-	-	-	-	-

급여지급	(568,884)	(204,327)	280	-	(568,604)	(204,327)

계열사전출등	-	-	-	-	-	-

소계	(568,884)	(204,327)	280	-	(568,604)	(204,327)

반기말 장부금액	3,445,122	4,168,798	(827,771)	(809,401)	2,617,351	3,359,397

19.4 사외적립자산의 구성내역

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

퇴직연금운용자산	821,759	803,252

현금성자산 및 정기예금	821,759	803,252

국민연금전환금	6,012	6,293

합계	827,771	809,545

20. 자본금당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

수권주식수	24,000,000주	24,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	10,920,000주	10,920,000주

보통주자본금	5,460백만원	5,460백만원

21. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 회사의 자본잉여금의 구성내역은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다.

22. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재의 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

22.1 기타자본항목

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말	비고

종속회사와의 거래 등	954,639	954,639	투자주식처분이익 및 지분변동차액

22.2 기타포괄손익누계액

22.2.1 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말	비고

덕원산업(주)	(747,049)	(747,049)	기타포괄손익금융자산평가손실

경남기업(주)	(8,405)	(8,288)	기타포괄손익금융자산평가손실

(주)코모텍	7,515	7,515	기타포괄손익금융자산평가이익

합계	(747,939)	(747,822)

22.2.2 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	(747,822)	(755,337)

증가	(117)	-

감소	-	-

기말금액	(747,939)	(755,337)

23. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	9,675,572	6,203,025

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익

회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제품매출	상품매출	합 계	제품매출	상품매출	합 계

레미콘매출	26,434,503	46,696	26,481,199	16,905,289	54,445	16,959,734

기타매출	-	-	-	-	-	-

합계	26,434,503	46,696	26,481,199	16,905,289	54,445	16,959,734

지리적 시장

한국	26,434,503	46,696	26,481,199	16,905,289	54,445	16,959,734

해외	-	-	-	-	-	-

합계	26,434,503	46,696	26,481,199	16,905,289	54,445	16,959,734

수익인식시기

한 시점에 인식	26,434,503	46,696	26,481,199	16,905,289	54,445	16,959,734

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	-

합계	26,434,503	46,696	26,481,199	16,905,289	54,445	16,959,734

회사는 고객과의 계약에서 생기는 수취채권에 대해 당반기와 전반기에 각각 26,340천원 및 3,895천원의 손상차손을 인식하고 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 표시하였습니다.

25. 매출액 및 매출원가

당반기와 전반기 중 매출액 및 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액:

제품매출액	14,400,642	26,434,503	10,736,142	16,905,289

상품매출액	19,553	46,696	43,576	54,445

매출액 합계	14,420,195	26,481,199	10,779,718	16,959,734

매출원가:

제품매출원가	10,865,497	21,079,112	9,092,120	15,435,961

상품매출원가	19,457	45,810	41,959	52,078

매출원가 합계	10,884,954	21,124,922	9,134,079	15,488,039

26. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	259,017	496,743	259,060	501,743

퇴직급여	6,703	55,275	9,895	71,441

복리후생비	37,808	67,987	24,116	45,537

교육훈련비	430	523	-	106

여비교통비	945	2,540	2,634	4,665

통신비	3,542	7,338	3,501	7,053

소모품비	3,112	5,892	3,768	6,823

세금과공과	7,765	14,068	6,088	16,986

사용료	15,416	30,831	15,416	30,831

감가상각비	22,569	35,869	15,868	31,736

사용권자산상각비	24,858	49,717	22,650	45,300

차량유지비	10,103	21,895	10,469	23,097

지급수수료	40,192	114,117	18,500	98,693

교제비	24,579	60,073	25,412	48,408

도서인쇄비	448	463	347	368

광고선전비	-	-	432	6,611

판매수수료	33,317	44,511	6,096	6,996

대손상각비	26,340	26,340	3,895	3,895

합계	517,144	1,034,182	428,147	950,289

27. 주요 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	174,108	-	174,108

원재료의 구입	14,739,909	-	14,739,909

상품의매입	45,810	-	45,810

급여	1,121,809	496,743	1,618,552

퇴직급여	143,235	55,275	198,510

복리후생비	123,570	67,987	191,557

사용료	41,009	30,831	71,840

지급수수료	75,187	114,117	189,304

운반도급료	3,093,363	-	3,093,363

수선비	271,754	-	271,754

세금과공과	51,450	14,068	65,518

감가상각비	199,106	35,869	234,975

사용권자산상각비	5,641	49,717	55,358

유류비	700,337	-	700,337

전력비	191,949	-	191,949

기타	146,685	169,575	316,260

합계	21,124,922	1,034,182	22,159,104

(전반기)

(단위:천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	(70,755)	-	(70,755)

원재료의 구입	10,180,622	-	10,180,622

상품의매입	52,079	-	52,079

급여	1,071,868	501,743	1,573,611

퇴직급여	150,233	71,441	221,674

복리후생비	111,946	45,537	157,483

사용료	28,441	30,831	59,272

지급수수료	65,551	98,693	164,244

운반도급료	2,237,094	-	2,237,094

수선비	326,285	-	326,285

세금과공과	50,132	16,986	67,118

감가상각비	269,258	31,736	300,994

사용권자산상각비	5,289	45,300	50,589

유류비	687,512	-	687,512

전력비	142,366	-	142,366

기타	180,118	108,022	288,140

합계	15,488,039	950,289	16,438,328

28. 금융수익과 금융원가당반기와 전반기 중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	41,083	48,822	5,914	7,362

금융수익 합계	41,083	48,822	5,914	7,362

금융원가:

이자비용	(100)	(587)	(572)	(572)

리스부채이자	(706)	(1,571)	(1,301)	(2,789)

금융원가 합계	(806)	(2,158)	(1,873)	(3,361)

순 금융수익(원가)	40,277	46,664	4,041	4,001

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당반기와 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

유형자산처분이익	-	23,134	1,817	1,817

리스자산변경(해지)이익	-	37	-	-

임대수익	3,600	7,200	3,600	7,200

잡이익	1,983	4,446	15	105

기타영업외수익 합계	5,583	34,817	5,432	9,122

기타영업외비용:

기부금	600	2,500	3,300	4,600

잡손실	1	6	-	14

기타영업외비용 합계	601	2,506	3,300	4,614

30. 법인세비용

회사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다.

당반기와 전반기에 대한 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당반기법인세부담액	785,194	-

전기법인세의 조정사항	4,312	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	139,135	125,231

자본에 직접 반영된 법인세효과	(117)	-

법인세비용(수익) 합계	928,524	125,231

31. 주당이익

회사의 기본주당이익의 계산에 사용된 이익, 주식 관련 정보 및 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기본주당순이익 계산에 이용된 손익:

보통주 귀속 반기순이익	2,134,831,662	3,472,546,730	1,098,432,655	404,682,819

기본주당순익 계산을 위한 가중평균유동보통주식수:

발행주식수	10,920,000	10,920,000	10,920,000	10,920,000

가중평균유통보통주식수	10,920,000	10,920,000	10,920,000	10,920,000

주당순이익	195	318	101	37

기본주당순이익은 보통주소유주에게 귀속되는 반기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 한편, 회사가 발행한 희석증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

32. 현금흐름표

32.1 당반기와 전반기 중 회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

반기순이익	3,472,547	404,683

현금유출 없는 비용등의 가산:	1,445,864	705,744

법인세비용	928,524	125,231

이자비용	587	572

리스부채이자	1,571	2,789

퇴직급여	198,509	221,674

감가상각비	234,976	300,994

사용권자산상각비	55,357	50,589

대손상각비	26,340	3,895

현금유입 없는 수익등의 차감:	(71,993)	(9,179)

이자수익	48,822	7,362

유형자산처분이익	23,134	1,817

사용권자산해지이익	36	-

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동:	(2,311,228)	(2,051,086)

매출채권의감소(증가)	(2,203,868)	(2,771,661)

미수금의감소(증가)	(125,114)	(8,096)

선급금의감소(증가)	(4,056)	(13,350)

선급비용의감소(증가)	6,402	22,320

재고자산의감소(증가)	174,108	(70,755)

매입채무의증가(감소)	155,090	735,488

부가가치세예수금의증가(감소)	275,004	100,037

예수금의증가(감소)	4,517	1,835

미지급비용의증가(감소)	(107,747)	100,387

선수금의증가(감소)	(10,542)	57,036

퇴직금의지급	(568,884)	(204,327)

확정급여채무의 승계	93,582	-

사외적립자산의감소(증가)	280	-

영업에서 창출된 현금	2,535,190	(949,838)

32.2 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정대체	-	101,308

리스부채 유동성 대체	2,042	47,865

사용권자산 및 리스부채의 발생	9,343	-

32.3 당반기와 전반기 중 재무활동에서 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	반기말

리스부채	111,290	(56,430)	6,596	61,456

임대보증금	175,000	(60,000)	-	115,000

합계	286,290	(116,430)	6,596	176,456

(전반기)

(단위:천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	반기말

리스부채	197,940	(54,480)	2,789	146,249

33. 특수관계자 거래 등

33.1 당반기말과 전기말 현재 회사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

종속기업	덕원산업(주)	덕원산업(주)

관계기업	(주)테라피정보통신	(주)테라피정보통신

기타특수관계자	(주)코모텍, 서진레미콘(주)	(주)코모텍, 서진레미콘(주), (주)서진텍(*1)

대표이사 및 대주주	김형민, 김기수	김형민, 김기수

(*1) (주)서진텍은 당반기중 (주)코모텍에 흡수합병되었습니다.33.2 당반기와 전반기 중 회사와 종속기업, 관계기업 등 기타특수관계자와의 중요한 영업상의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

임차료	매입 등	임차료	매입 등

종속기업 :

덕원산업(주)	-	-	-	3,900

기타특수관계자 :

김기수	81,300	-	79,800	-

합계	81,300	-	79,800	3,900

33.3 당반기말과 전기말 현재 회사와 종속기업, 관계기업 등 기타특수관계자와의 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

임차보증금	미수금	미지급금	임차보증금	매입채무	미지급금

종속기업:

덕원산업(주)	-	93,581	10,000	-	20,460	10,000

기타특수관계자 :

김기수	170,000	13,363	-	170,000	-	-

김형민	-	9,473	-	-	-	-

합계	170,000	116,417	10,000	170,000	20,460	10,000

33.4 회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

단기급여	256,450	266,700

퇴직급여	45,524	19,134

합계	301,974	285,834

33.5 당반기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

33.5.1 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내용

(단위:천원)

제공자	담보물건	채권최고액	관련채무한도액	관련채무액	담보제공처

덕원산업(주)	토 지	600,000	-	-	지에스칼텍스(주)

건 물

33.5.2 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용

(단위:천원)

제공자	담보권자	보증금액	관련채무	한도금액	관련채무액

김기수	우리은행	480,000	일반대	400,000	-

33.5.3 당반기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보와 지급보증은 없습니다.

34. 영업부문정보34.1 영업부문

당반기 및 전반기 회사의 영업부문은 레미콘부문 매출에 대한 수익 및 순이익입니다.

부문성과는 재무제표의 영업손익과는 동일하게 측정되는 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 회사 전체의 자금조달(금융수익과 금융원가 포함)과 법인세는 회사 차원에서관리되며 영업부문에 배분되지 아니합니다.

34.2 지역정보

회사의 당반기 및 전반기 매출의 지역정보는 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

구분	매출액	매출원가	매출총이익	영업이익

국내	26,481,199	21,124,922	5,356,277	4,322,095

해외	-	-	-	-

합계	26,481,199	21,124,922	5,356,277	4,322,095

(전반기)

(단위:천원)

구분	매출액	매출원가	매출총이익	영업이익

국내	16,959,734	15,488,039	1,471,695	521,405

해외	-	-	-	-

합계	16,959,734	15,488,039	1,471,695	521,405

34.3 당반기의 당사 총수익의 10% 이상을 차지하는 외부 고객의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	매출액

A사	4,202,490

35. 담보제공자산명세

당반기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 회사의 자산 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	채권최고액	관련채무한도액	관련채무액	담보제공처

토지	173,048	1,300,000	1,000,000	-	하나은행

건물	306,614

구축물	496,746

기계장치	314,368

합계	1,290,776	1,300,000	1,000,000	-

36. 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용36.1 타인으로부터 제공받은 담보의 내용

(단위:천원)

제공자	담보물건	채권최고액	관련채무한도액	관련채무액	담보제공처

덕원산업(주)	토지/건물	600,000	-	-	지에스칼텍스(주)

36.2 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용

(단위:천원)

제공자	담보권자	보증금액	관련채무	한도금액	관련채무액

서울보증보험	남화토건 외	88,029	이행지급보증	-	-

김기수	우리은행	480,000	일반대 및 시설대	400,000	-

합계	568,029	400,000	-

37. 우발채무 및 약정사항

37.1 견질어음 및 수표당반기말 현재 회사는 거래약정용으로 백지어음1매를 GS칼텍스(주)에 그리고 어음5매(금액 8,063,200천원)을 한일시멘트주식회사에 제공하고 있습니다.

37.2 약정사항회사는 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다.

(단위:천원)

금융회사	종류	약정한도액	대출금액

하나은행	기업운전일반자금대출	1,000,000	-

우리은행	소매금융일반자금대출	400,000	-

서울보증보험	이행계약 및 공탁	88,029	-

합계	1,488,029	-