모헨즈 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

주석

2016년 9월 30일 현재
주식회사 모헨즈

1. 회사의 개요

회사의 개요는 다음과 같습니다.(1) 회사의 설립 연월일 : 1970년 11월 24일(2) 주요사업내용 : ① 레미콘의 제조 , 판매 및 시멘트 판매업 ② 철근 판매업 ③ 소프트웨어 개발 및 제공업(3) 본사 및 주요사업장의 소재지 본사 및 천안공장 : 충남 천안시 동남구 풍세면 잔다리길 56 당진공장 : 충남 당진시 면천로 98-23(구룡동) 서천공장 : 충남 서천군 비인면 갯벌체험로695번길 138-18 보령공장 : 충남 보령시 청소면 충청수영로 283 서울사무소 : 서울시 강남구 논현로28길 40(도곡동)(4) 대표이사 : 이기명(5) 대주주의 성명 및 지분비율

주주명	소유주식수	지분율(%)	비 고

김 기 수	3,496,026	32.01

김 기 준	20,500	0.19

문 대 원	250,000	2.29

송 종 갑	13,600	0.12

이 영 환	65,000	0.60

증권예탁원	7,074,624	64.78

기 타	250	0.01

합 계	10,920,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책

회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정)

제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국채택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 이미 한국채택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다.

(나) 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’ (개정) 지분 취득의 회계처리

개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 회사는 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 및 제1038호 ‘무형자산’ (개정) 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화

개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 회사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 및 제1041호 ‘농림어업’ (개정) 생산용식물

개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을 변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 ‘정부보조금과 정부지원의 공시’를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 회사는 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(마) 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’ (개정) 별도재무제표에서의 지분법

개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 회사는 동 기준서의 영향을 검토하고 있으며 현재 원가법을 적용하고 있습니다.

2) 2012 - 2014 연차개선

이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다.

(가) 기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정 비유동자산과 중단영업’

비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나 분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다.

(나) 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’

(나-1)관리용역계약

동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다.

(나-2) 상계관련 IFRS 7 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성

동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다.

(나-3) 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’

동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다.

(나-4) 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무제표’

동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은 소급하여 적용되어야 합니다.

(나-5) 기회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) 공시 개선

개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.

● 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항

● 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음

● 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음

● 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함

또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(나-6) 기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’, 제1112호 ‘타 기업에 대한 지분의 공시’ 및 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ (개정) 투자기업: 연결 예외 적용

개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다.

또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(나-7) 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’ 및 기업회계기준해석서 제2115호 ‘부동산건설약정’ 건설계약 공시 추가

개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 회사는 건설계약이 없으므로 동 개정사항이 회사의 공시사항에 미치는 영향은 없습니다.

3. 금융상품(1) 금융자산금융자산은 대여금과 수취채권, 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산의 4가지 범주로 구분되며 당사는 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산을 제외하고는 전액 대여금과 수취채권만을 보유하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

유동자산:

현금및현금성자산	-	976,702	-	976,702	-	2,544,783	-	2,544,783

매출채권및기타채권	-	9,009,224	-	9,009,224	-	7,524,089	-	7,524,089

기타금융자산	38,405	-	-	38,405	41,110	-	-	41,110

소 계	38,405	9,985,926	-	10,024,331	41,110	10,068,872	-	10,109,982

비유동자산:

기타금융자산	-	9,000	-	9,000	-	9,000	-	9,000

매도가능금융자산	-	-	134,856	134,856	-	-	16,553	16,553

매출채권및기타채권	-	460,451	-	460,451	-	441,854	-	441,854

소 계	-	469,451	134,856	604,307	-	450,854	16,553	467,407

합 계	38,405	10,455,377	134,856	10,628,638	41,110	10,519,726	16,553	10,577,389

(2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

매입채무및기타채무	12,662,285	12,975,001

(3) 당사의 금융상품범주별 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금과 수취채권 매도가능금융자산 기타의 금융부채 합 계 수 익: 이자수익 5,252 - - 5,252 비 용: 이자비용 848 - - 848 금융상품순손익 4,404 - - 4,404 (단위: 천원) 구 분 대여금과 수취채권 매도가능금융자산 기타의 금융부채 합 계 수 익: 이자수익 4,926 - - 4,926 비 용: 이자비용 10,469 - - 10,469 금융상품순손익 (5,543) - - (5,543) (4) 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 유동자산: 현금및현금성자산 976,702 976,702 2,544,783 2,544,783 매출채권및기타채권 9,009,224 9,009,224 7,524,089 7,524,089 기타금융자산 38,405 38,405 41,110 41,110 소 계 10,024,331 10,024,331 10,109,982 10,109,982 비유동자산: 기타금융자산 9,000 9,000 9,000 9,000 매도가능금융자산 134,856 134,856 16,553 16,553 매출채권및기타채권 460,451 460,451 441,854 441,854 소 계 604,307 604,307 467,407 467,407 매입채무및기타채무 12,662,285 12,662,285 12,975,001 12,975,001 (5) 공정가치 서열체계(1) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 인식된 자산 및 부채와 공정가치가 공시되는 금융자산 및 부채의 수준별 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 1 (*1) 수준 2 수준 3 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 반복적으로 공정가치가 측정되는 금융자산과 부채 매도가능금융자산 - 134,856 - 134,856 - - - - 기타의금융자산 38,405 - 38,405 - - - - - 소 계 38,405 134,856 38,405 134,856 - - - - 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 976,702 - - - - - - - 매출채권및기타채권 9,009,224 460,451 - - - - - - 기타금융자산 - 9,000 - - - - - - 소 계 9,985,926 469,451 - - - - - - 공정가치가 공시되는 금융부채 매입채무및기타채무 12,402,285 260,000 - - - - - - 소 계 12,402,285 260,000 - - - - - - (*1) "수준 1"의 지분증권은 시장성 있는 지분증권으로 활성시장에서 거래되고 있으며, 보고기간종료일 현재의 종가를 기준으로 평가하였습니다. 한편, 당기 중 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준 사이의 이동은 없습니다. (전 기) (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 1 (*1) 수준 2 수준 3 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 반복적으로 공정가치가 측정되는 금융자산과 부채 매도가능금융자산 - 16,553 - 16,553 - - - - 기타의금융자산 41,110 - 41,110 - - - - - 소 계 41,110 16,553 41,110 16,553 - - - - 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 2,544,783 - - - - - - - 매출채권및기타채권 7,524,089 441,854 - - - - - - 기타금융자산 - 9,000 - - - - - - 소 계 10,068,872 450,854 공정가치가 공시되는 금융부채 매입채무및기타채무 12,715,001 260,000 - - - - - - 소 계 12,715,001 260,000 - - - - - - (*1) "수준 1"의 지분증권은 시장성 있는 지분증권으로 활성시장에서 거래되고 있으며, 보고기간종료일 현재의 종가를 기준으로 평가하였습니다. 한편, 전기 중 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준 사이의 이동은 없습니다. 4. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금 융위험관리1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독할 위험관리위원회를 설립하였습니다. 본위원회는 정기적으로 이사회에 활동에 대해 보고하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. ① 매출채권 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 위험관리위원회는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불 시에만 거래가 가능합니다. 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. ② 투자자산 당사는 일정 이상의 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로서 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다. ③ 보증 당사는 종속기업에만 보증을 제공하는 것이 당사의 정책입니다. 2016년 9월 30일 현재 당사가 제공한 보증의 내역은 주석19에 기재되어 있습니다. 3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 활동별 원가로 제품과 용역에 대한 원가를 산정합니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금 수익을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 연결기업은 금융 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 또한 당사는 우리은행 등에 기업일반자금대출 등으로 6,521천원의 여신 약정한도를 가지고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 파생금융상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 당분기말 전기말 1년 미만 1년초과 계약상 현금흐름 장부가액 1년 미만 1년초과 계약상 현금흐름 장부가액 매입채무및기타채무 12,402,285 260,000 12,662,285 12,662,285 12,715,001 260,000 12,975,001 12,975,001 4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융부채를 발생시키고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 위험관리위원회가 제정한 지침 내에서 수행되고 있습니다. 일반적으로 당사는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다. ① 환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있지 않는 관계로 환율변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 환율변동 위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 자산 및 부채는 없습니다. ② 이자율위험 당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융자산 및 금융부채는 없습니다. (2) 자본관리 당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 순영업이익을 비상환우선주와 비지배지분을 제외한 총자본금액으로 나눈 비율인 자본이익율로 관리하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 전기말 부채총계 15,508,580 15,793,962 현금및현금성자산 차감 (976,702) (2,544,783) 조정 부채 14,531,878 13,249,179 자본총계 11,326,460 10,965,754 현금흐름위험회피 관련 자본조정 차감 - - 조정 자본 11,326,460 10,965,754 조정 부채 비율 128.30% 120.82% 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원 구분 당분기말 전기말 보유현금 4,758 5,747 요구불예금 971,619 2,537,942 당좌예금 324 1,094 재무상태표상 현금 및 현금성자산 976,701 2,544,783 현금흐름표상 현금 및 현금성자산 976,701 2,544,783 6. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기매매증권 38,405 - 41,110 - 장기금융상품 - 9,000 - 9,000 매도가능금융자산 - 134,856 - 16,553 합 계 38,405 143,856 41,110 25,553 (2) 매도가능금융자산① 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 종목 장부가액 손상차손 당분기말 전기말 당분기 당기이전 시장성있는 증권 범양건영(주) 46 53 - - 시장성없는 증권 모헨즈테크놀로지(주) - - - 753,133 ㈜이플랜엠터테인먼트 - - - 30,000 ㈜젊은그들 - - - 15,000 ㈜세호정보통신 - - - 299,880 애니케스트(주) 1 1 - 107,997 대전충남레미콘조합 16,000 16,000 - - 범양자산관리(주) 499 499 - - 경남기업 118,310 소계 134,810 16,500 - 1,206,010 합계 134,856 16,553 - 1,206,010 당사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 시장성없는 지분증권에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. ② 당분기 및 전기 중 회사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 항목 당분기 전기 기초금액 16,553 16,557 당기취득 118,310 - 당기처분 - - 평가차익(손) (7) (4) 기말잔액 134,856 16,553 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 8,987,465 179,886 7,479,166 243,289 미수금 21,759 - 44,923 - 보증금 - 280,565 - 198,565 합계 9,009,224 460,451 7,524,089 441,854 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권(비유동포함) 총장부금액 11,884,340 10,315,944 대손충당금: 미수금 (149,037) (149,037) 매출채권 (2,265,627) (2,200,964) 대손충당금 합계 (2,414,664) (2,350,001) 매출채권및기타채권(비유동포함) 순장부금액 9,469,676 7,965,944 (3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 매출채권 미수금 당분기 전기 당분기 전기 기초 2,200,964 2,049,150 149,037 149,037 당기설정 64,663 151,814 - - 채권제각 - - - - 기말 - - - - 2,265,627 2,200,964 149,037 149,037 연체된 매출채권및기타채권은 손상된 것으로 간주합니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 Aging 분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와 기타영업비용에 포함되어 있습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 4,056,109 - 2,903,415 - 6개월 이하 4,274,707 - 3,938,524 - 6개월 ~ 12개월 이하 23,078 - 136,582 - 12개월 초과 3,530,446 (2,414,664) 3,337,425 (2,350,001) 합계 11,884,340 (2,414,664) 10,315,946 (2,350,001) (5) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 6개월 이하 8,330,816 6,841,940 6개월 ~ 12개월 이하 23,078 136,582 12개월 초과 1,115,782 987,423 합계 9,469,676 7,965,945 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 823,516 - 823,516 624,950 - 624,950 상품 - - - - - - 원재료 925,095 925,095 1,093,934 1,093,934 저장품 41,123 - 41,123 68,444 - 68,444 합계 1,789,734 - 1,789,734 1,787,328 - 1,787,328 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다. 9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원 구분 당분기말 전기말 선급금 232,261 234,917 선급비용 15,440 15,463 합계 247,701 250,380 10. 관계기업투자보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 손상차손누적액 소유지분율 취득원가 장부금액 소유지분율 취득원가 장부금액 당분기 전기 테라피정보통신(주)(*) 한국 서비스 23.60% 2,000,000 - 23.60% 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 11. 종속기업 투자보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 덕원산업(주) 한국 레미콘제조 63.47% 3,178,039 63.47% 3,178,039 ㈜코모텍 한국 자동차부품제조 44.33% 2,094,032 44.33% 2,094,032 합계 5,272,071 5,272,071 회사는 한국채택국제회계기준 적용 이전의 회계기준에 따른 개별재무제표에서는 종속기업 등에 대하여 지분법을 적용하여 평가하였으나, 기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"에 따라 별도재무제표 작성 시 종속기업 등에 대하여 2010년 1월 1일(전환일) 현재의 장부가액을 간주원가로 채택하여 원가법을 적용하였습니다. (2) 종속회사에 대한 당기 및 전기의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 덕원산업(주) (주)코모텍 당분기 전기 당분기 전기 자산총액 39,927,343 36,234,596 18,012,314 18,346,802 부채총액 25,258,842 23,078,914 10,298,413 10,513,974 자본총액 14,668,501 13,155,682 7,713,901 7,832,828 매출액(3분기) 41,529,845 35,924,715 8,681,749 11,891,208 영업이익(3분기) 2,384,278 2,505,977 (79,630) 377,055 당기순이익(3분기) 1,476,557 2,351,799 (118,926) 309,701 12. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 토지 건물 및 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 2,750,488,465 2,651,048,332 734,266,632 893,212,679 9,502,650 7,038,518,758 취득 및 자본적지출 - 46,779,428 278,300,000 165,026,093 17,500,000 507,605,521 대체 - - 25,500,000 - (25,500,000) - 처분 - - - (3,159,745) - (3,159,745) 감가상각 - (91,145,411) (126,865,811) (216,761,557) - (434,772,779) 기말 2,750,488,465 2,606,682,349 911,200,821 838,317,470 1,502,650 7,108,191,755 취득원가 2,750,488,465 4,456,888,819 5,599,584,488 2,216,833,669 1,502,650 15,025,298,091 감가상각누계액 - (1,850,206,470) (4,688,383,667) (1,378,516,199) - (7,917,106,336) (2) 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 토지 건물 및 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 1,142,163,571 2,725,624,991 521,712,058 1,043,868,654 1,608,216,980 7,041,586,254 취득 및 자본적지출 2,761,414 46,173,358 389,800,000 138,952,205 11,910,150 589,597,127 대체 1,605,563,480 - 5,061,000 - (1,610,624,480) - 처분 - - - (2,000) - (2,000) 감가상각 - (120,750,017) (182,306,426) (289,606,180) - (592,662,623) 기말 2,750,488,465 2,651,048,332 734,266,632 893,212,679 9,502,650 7,038,518,758 취득원가 2,750,488,465 4,410,109,391 5,295,784,488 2,070,394,306 9,502,650 14,536,279,300 감가상각누계액 - (1,759,061,059) (4,561,517,856) (1,177,181,627) - (7,497,760,542) (3) 보유토지의 공시지가당분기말 현재 당사 토지의 공시지가는 4,945백만원 입니다. (4) 보험가입자산당분기말 현재 당사가 가입하고 있는 보험자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부가액 보험금액 보험내용 보험회사 건물 1,221,707 1,677,700 화재보험 삼성화재보험(주) 기계장치 911,201 901,691 화재보험 삼성화재보험(주) 합계 2,132,908 2,579,391 13. 무형자산 무형자산은 전액 시설이용권으로서 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회원권 당분기 전기 취득원가: 기초금액 417,565 417,565 취득금액 - - 처분금액 - - 기타증감액 - - 기말금액 417,565 417,565 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - - 무형자산상각비 - - 기말금액 - - 장부금액: 기초금액 417,565 417,565 기말금액 417,565 417,565 14. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 당사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 건물 당분기 전기 기초 463,350,447 476,765,524 취득 - - 유형자산대체 - - 감가상각 (10,061,308) (13,415,077) 기말 453,289,139 463,350,447 취득원가 536,603,113 536,603,113 감가상각누계액 (83,313,974) (73,252,666) 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 당분기 및 전분기의 임대수입은 없습니다. (2) 투자부동산의 공정가치당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 11,424,245 - 11,440,874 - 미지급금 10,000 - 10,000 - 미지급비용 610,789 - 767,244 - 예수금 64,799 - 81,376 - 부가가치세예수금 171,879 - 228,438 - 출고증선발행액 357,251 - 496,883 - 임대보증금 - 260,000 - 260,000 합계 12,638,963 260,000 13,024,815 260,000 16. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 41,823 18,301 17. 담보제공자산명세 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 회사의 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부가액 채권최고액 관련채무(한도)액 담보제공처 토 지 174,106 1,300,000 (1,000,000) 하나은행 건 물 170,860 구 축 물 340,060 기계장치 281,353 합 계 966,379 1,300,000 (1,000,000) 18. 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.(1) 타인으로부터 제공받은 담보의 내용 (단위:천원) 제공자 담보물건 채권최고액 관련채무액(한도) 담보제공처 덕원산업(주) 건물(파주) 1,500,000 (2,000,000) 우리은행 개포(일반한도대) 김기수 토지(파주) (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용 (단위:천원) 제공자 담보권자 보증금액 관련채무 금액(한도) 서울보증기금 현대로템외 101,400 이행계약 및 공탁 - 중소기업중앙회 대전,충남레미콘조합 120,000 관수이행보증 - 김기수 우리은행 1,200,000 일반대 및 시설대 (1,000,000) 김기수 하나은행 1,950,000 일반대출 (1,500,000) 합계 3,371,400 (2,500,000) 19. 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증의 내용당분기 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받은자 제공자산 제공처 담보금액 관련차입금 담보내용 (주)서진텍 당진공장 신한은행원주금융센터 1,008,000 900,000 차입금담보 20. 종업원급여당사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있으며 이 제도에 따르면 임직원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱하여 산출한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 또한 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 기금형태로 운용되고 있습니다. (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,665,122 2,662,252 확정급여형 퇴직급여비용 319,334 351,488 합계 2,984,456 3,013,740 (2) 당분기말과 전기말 현재 재무제표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 확정급여부채의 현재가치 3,232,473 3,117,164 사외적립자산의 공정가치 (690,716) (690,716) 확정급여부채 2,541,757 2,426,448 당사는 우리은행과 하나은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. (3) 기금적립기금은 당사에 의하여 제공되며, 기금적립 요구사항은 제도의 기금적립 정책에 제시된 방법에 따라 결정된 연금펀드의 보험수리적 측정치에 기초합니다. 당사는 확정급여제도의 조건과 운영되는 규정에 따라 환급금과 미래 기여금의 감소금액이 사외적립자산의 공정가치보다 작지 않다고 결론을 내렸습니다. 따라서 당분기말과 전기말 현재 확정급여자산의 감소는 불필요합니다.(4) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산공정가치 순확정급여(자산)부채 당분기 전기 당분기 전기 당분기 전기 기초잔액 3,117,164 2,494,228 (690,716) (674,452) 2,426,448 1,819,776 계열사전입 등 - - - - - - 소계 3,117,164 2,494,228 (690,716) (674,452) 2,426,448 1,819,776 (당기비용으로 인식) 당기근무원가 276,975 385,051 - - 276,975 385,051 이자원가(수익) 42,359 67,815 - - 42,359 67,815 소계 319,334 452,866 - - 319,334 452,866 (기타포괄손익으로 인식) 보험수리적손(익) - 354,066 - 3,365 - 357,431 소계 - 354,066 - 3,365 - 357,431 (기타) 납부한 기여금 - - - (19,629) - (19,629) 급여지급 (204,025) (183,996) - - (204,025) (183,996) 소계 (204,025) (183,996) - (19,629) (204,025) (203,625) 기말잔액 3,232,473 3,117,164 (690,716) (690,716) 2,541,757 2,426,448 (5) 사외적립자산의 구성내역 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 퇴직연금 682,172 682,172 국민연금전환금 8,544 8,544 합계 690,716 690,716 (6) 당분기와 전기말 현재 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구분 당분기 전기 재무적가정 할인율 2.51 2.82 미래임금상승율 7.24 7.01 물가상승율 5.71 4.45 인구통계적가정 퇴직율 보험개발원표준율 보험개발원표준율 사망율 보험개발원표준율 보험개발원표준율 승급적용율 보험개발원표준율 보험개발원표준율 회사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성있는 공모무보증회사채(AA+)의 시장수익율을 참조하여 할인율을 결정하였습니다.사외적립자산의 기대수익은 현행 투자정책에 따른 보유자산의 적용가능한 기대수익을 고려하여 결정되었습니다. 21. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 24,000,000주 24,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 10,920,000주 10,920,000주 보통주자본금 5,460백만원 5,460백만원 22. 자본잉여금보고기간 말 현재 당사의 자본잉여금의 구성내역은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다. 23. 자본조정 및 기타포괄손익누계액보고기간 말 현재의 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 지분법자본변동의 내용은 다음과 같습니다. (1) 자본조정 (단위:천원) 피투자회사 총발생금액 이연법인세 재무상태표가액 비고 덕원산업(주) 507,408 (111,630) 395,778 투자주식처분이익 (주)코모텍 716,487 (157,627) 558,860 증자에따른 지분가액변동 합계 1,223,895 (269,257) 954,638 (2) 기타포괄손익누계액(당분기말) (단위:천원) 피투자회사 총발생금액 이연법인세 재무상태표가액 비고 덕원산업(주) (747,049) - (747,049) 매도가능증권평가손실 범양건영(주) (1,997) 439 (1,558) 매도가능증권평가손실 합계 (749,046) 439 (748,607) (전기말) (단위:천원) 피투자회사 총발생금액 이연법인세 재무상태표가액 비고 덕원산업(주) (747,049) - (747,049) 매도가능증권평가손실 범양건영(주) (1,991) 438 (1,553) 매도가능증권평가손실 합계 (749,040) 438 (748,602) 24. 이익잉여금(1) 보고기간 말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 1,889,882 1,529,172 (2) 당분기 및 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,529,171 1,421,242 당분기순이익 360,711 342,888 순확정급여부채의 재측정요소 - - 이익잉여금처분액: - - 당분기말금액 1,889,882 1,764,130 25. 주당이익당사의 기본주당이익의 계산에 사용된 이익, 주식 관련 정보 및 주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기본주당순이익 계산에 이용된 손익: 보통주 귀속 분기순이익 (8,315,514) 360,710,977 75,948,122 342,887,753 기본주당순익 계산을 위한 가중평균유동보통주식수: 발행주식수 - - - - 가중평균유통보통주식수 10,920,000 10,920,000 10,920,000 10,920,000 주당순손익 (1) 33 7 31 기본주당순손익은 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 한편, 당사가 발행한 희석증권이 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 26. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액: 상품매출액 185,326 942,141 162,763 313,055 제품매출액 8,615,995 28,286,673 9,113,935 28,527,795 매출액 합계 8,801,321 29,228,814 9,276,698 28,840,850 매출원가: 상품매출원가 180,217 913,114 159,018 305,083 제품매출원가 8,217,833 26,492,844 8,526,516 26,656,560 매출원가 합계 8,398,050 27,405,958 8,685,534 26,961,643 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 매출지역에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 한국 29,228,814 28,840,850 27. 판매비와관리비당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 255,117,380 781,658,660 281,613,020 827,475,690 퇴직급여 - 90,525,263 47,977,712 126,315,094 복리후생비 40,947,244 130,888,082 40,712,651 132,089,522 교육훈련비 200,000 9,697,036 1,745,591 11,146,900 여비교통비 2,485,650 14,942,010 1,560,550 10,638,990 통신비 4,528,602 13,875,852 4,505,712 13,828,213 소모품비 1,093,245 4,049,294 883,011 10,755,669 세금과공과 9,344,230 40,298,850 9,527,980 25,337,320 사용료 31,669,454 94,900,414 30,808,870 92,555,980 감가상각비 16,100,316 48,559,790 17,115,033 51,452,664 수선비 3,481,082 6,369,721 118,092 3,471,776 차량유지비 11,233,139 28,843,162 10,458,140 30,940,694 지급수수료 4,572,970 61,554,070 14,454,310 70,476,291 교제비 14,546,080 34,298,538 14,929,700 37,024,360 도서인쇄비 394,750 1,083,610 1,352,070 2,236,800 광고선전비 2,565,909 7,430,909 487,000 8,028,272 판매수수료 16,222,912 47,109,598 17,589,110 55,676,754 보험료 - - (2,962,290) - 대손상각비 - 64,663,494 - 45,767,263 합계 414,502,963 1,480,748,353 492,876,262 1,555,218,252 28. 금융수익과 금융원가당분기 및 전분기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 2,211 5,252 3,346 4,926 금융원가: 이자비용 - (848) 27 10,470 순금융수익(원가) 2,211 4,404 3,319 (5,544) 29. 기타영업수익 및 기타영업비용 당분기와 전분기 중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업수익: 유형자산처분이익 - - - 14,698 잡이익 2,191 130,105 73,569 189,602 기타영업수익 합계 2,191 130,105 73,569 204,300 기타영업비용: 유형자산처분손실 - 887 - - 기부금 1,300 2,600 - 4,840 잡손실 186 807 99,228 99,762 기타영업비용 합계 1,486 4,294 99,228 104,602 30. 주요 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 합계 재고자산의변동 2,406 - 2,406 급여 1,883,463 781,659 2,665,122 퇴직급여 228,809 90,525 319,334 사용료 40,259 94,900 135,159 지급수수료 76,724 61,554 138,278 감가상각비 396,274 48,560 444,834 합계 2,627,935 1,077,198 3,705,133 ② 전분기 (단위:천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 합계 재고자산의변동 438,852 - 438,852 급여 1,834,777 827,476 2,662,253 퇴직급여 225,173 126,315 351,488 사용료 43,882 92,556 136,438 지급수수료 93,702 70,476 164,178 감가상각비 383,828 51,453 435,281 합계 3,020,214 1,168,276 4,188,490 31. 법인세비용 당사가 부담하여야 할 법인세의 법정세율은 국내에서 발생한 소득에 대해서는 과세표준 2억원까지는 10%, 2억원 초과분에 대해서는 20%이며, 법인세에 부과되는지방소득세(10%)의 납부의무가 있습니다. 일시적차이에 대해 22%(지방소득세 포함)의 세율을 적용하여 이연법인세를 측정하였습니다. (1) 당반기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 당반기법인세비용: 당반기법인세 64,852 119,744 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 11,496 5,244 소계 76,348 124,988 이연법인세비용 일시적차이의 발생과 소멸 35,264 (49,733) 계속영업에서 발생한 법인세비용 111,612 75,255 (2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 당반기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 매도가능증권평가이익 (6) 1 (5) 5 (1) 4 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (6) 1 (5) 5 (1) 4 (3) 당반기와 전반기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 480,639 342,195 적용세율 22% 22% 적용세율에 따른 세부담액 94,740 64,283 조정사항: -세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 5,376 5,728 -과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 11,496 5,244 -기타 - - 법인세비용 111,612 75,255 평균유효세율 23.22% 21.99% (4) 당반기와 전반기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기말 이연법인세자산(부채) 990,286 901,165 기초 이연법인세자산(부채) 1,025,550 851,432 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (35,264) (49,733) (5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2016년 이후 실현분에 대해서는 22%를적용하여 산정하였습니다 .(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (7) 당반기와 전반기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 대손충당금 583,868 (79,026) - 504,842 확정급여채무 651,968 43,762 - 695,730 년월차수당 8,695 - 8,695 잡비 4,400 - - 4,400 감가상각비 73,133 - - 73,133 퇴직연금 (150,076) - - (150,076) 감가상각누계액 (146,437) - - (146,437) 보험수리적손익 196,382 - - 196,382 기타포괄자본손익 (268,819) - 1 (268,818) 합계 953,114 (35,264) 1 917,851 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 대손충당금 551,693 7,551 - 559,244 확정급여채무 508,311 42,182 - 550,493 년월차수당 6,833 - - 6,833 잡비 4,400 - - 4,400 감가상각비 73,133 - - 73,133 퇴직연금 (146,500) - - (146,500) 감가상각누계액 (146,437) - - (146,437) 보험수리적손익 117,747 - - 117,747 기타포괄자본손익 (268,820) - (1) (268,821) 합계 700,360 49,732 (1) 750,092 (8) 당분기말 및 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 이연법인세자산 1,483,182 1,518,446 이연법인세부채 (565,331) (565,332) 당기법인세부채 (64,852) (171,357) 당기법인세자산 38,815 106,959 (9) 당반기말 및 전기말 현재 이연법인세부채가 인식되지 않은 가산할 일시적차이는 없습니다 (10) 차감할 일시적차이 중 예측가능한 미래에 처분될 가능성이 없거나 실현가능성이 없어 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 기 Ⅰ. 차감할 일시적차이 1. 지분법평가손실 5,131,358 5,131,358 2. 매도가능증권손상손실 1,137,817 1,137,817 3. 지분법자본변동 507,408 507,408 4. 기타포괄손익누계액 747,049 747,049 5. 수선비 등 103,831 103,831 합 계 7,627,463 7,627,463 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 360,710,977 342,887,753 현금유출 없는 비용등의 가산: 942,179,111 918,260,949 법인세비용 111,612,265 75,255,080 이자비용 847,661 10,469,571 퇴직급여 319,334,587 351,488,003 감가상각비 444,834,087 435,281,032 대손상각비 64,663,494 45,767,263 유형자산처분손실 887,017 - 현금유입 없는 수익등의 차감: (5,251,710) (19,623,602) 이자수익 5,251,710 4,925,602 유형자산처분이익 - 14,698,000 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동: (2,052,476,425) 617,500,653 매출채권의감소(증가) (1,509,558,752) 205,686,152 미수금의감소(증가) 23,164,085 9,770,000 미수수익의 감소(증가) - 231,827 선급금의감소(증가) 2,656,419 (140,972,540) 선급비용의감소(증가) 23,074 2,919,731 재고자산의감소(증가) (2,406,070) (438,852,643) 매입채무의증가(감소) (16,629,776) 1,143,247,668 미지급금의증가(감소) - (4,037,330) 부가가치세예수금의증가(감소) (56,558,772) (98,489,486) 예수금의증가(감소) (16,577,021) 10,107,916 미지급비용의증가(감소) (156,454,042) 174,593,710 출고증선발행액의증가(감소) (139,632,382) (138,528,129) 선수금의증가(감소) 23,521,724 27,284,212 퇴직금의지급 (204,024,912) (135,460,435) 영업에서 창출된 현금 (754,838,047) 1,859,025,753 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 내역 당분기 전분기 건설중인자산의 고정자산대체 25,500,000 1,610,624,480 매도가능증권평가차익 6,600 4,600 33. 특수관계자 거래 등 (1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다. 구분 기업명 종속기업 덕원산업(주), (주)코모텍 관계기업 (주)테라피정보통신 대표이사 및 주주 이기명, 김기수 (2) 당분기와 전분기 중 당사와 종속기업, 관계기업 및 이에 속하지 않는 소수주주 등기타특수관계자와의 중요한 영업상의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출 등 임차료 상품매입 매출 등 임차료 상품매입 종속기업 : 덕원산업(주) 14,278 - 1,724 - - 4,909 기타특수관계자 : 김기수 - 93,600 - - 91,350 - 합계 14,278 93,600 1,724 - 91,350 4,909 (3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 종속기업, 관계기업 및 이에 속하지 않는 소수주주 등 기타특수관계자와의 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 임차보증금 매출채권 미지급금 임차보증금 매출채권 미지급금 종속기업: 덕원산업(주) - 1,776 10,000 - 5,728 10,000 기타특수관계자 : 김기수 100,000 - - 100,000 - - 합계 100,000 1,776 10,000 100,000 5,728 10,000 (4) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 397,675 463,900 퇴직급여 - - 합계 397,675 463,900 (5) 특수관계자간 거래의 지급기일 및 거래조건당분기 보고기간종료일 현재 재무상태표상 채권 및 채무는 무담보 및 무이자조건으로 현금으로 결제되고 있습니다. 또한 특수관계자간 채권 및 채무와 관련하여는 어떠한 지급보증도 제공하고 있지 아니합니다. 한편, 당사는 특수관계자에 대한 매출채권에 대하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않고 있으며, 특수관계자에 대한 평가는 특수관계자의 재무상황과 시장상황에 대한 검토를 통해 매 보고기간마다 수행되고 있습니다. (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.(주석 21참조) ① 특수관계자부터 제공받은 담보의 내용 (단위:천원) 제공자 담보물건 채권최고액 관련채무액(한도) 담보제공처 덕원산업(주) 건물(파주) 1,500,000 -(2,000,000) 우리은행 개포(일반한도대) 김기수 토지(파주) ② 특수관계자부터 제공받은 지급보증의 내용 (단위:천원) 제공자 담보권자 보증금액 관련채무 금액(한도) 김기수 우리은행 1,200,000 일반대 및 시설대 (1,000,000) 김기수 하나은행 1,950,000 일반대 (1,500,000) 합계 3,150,000 (2,500,000) (7) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받은자 제공자산 제공처 담보금액 관련차입금 담보내용 (주)서진텍 당진공장 신한은행원주금융센터 1,008,000 900,000 차입금담보 34. 우발채무 및 약정사항(1)견질어음 및 수표 당분기말 현재 회사는 거래약정용으로 어음6매(금액 8,063,200천원)을 한일시멘트주식회사에 제공하고 있습니다.(2) 할인어음당분기말 현재 차입금으로 계상된 만기가 도래하지 아니한 할인어음은 없습니다.(3) 회사는 당분기말 현재 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위:천원) 금융회사 종류 약정한도액 대출금액 하나은행 기업일반자금대출 1,500,000 - 외상매출채권담보대출 1,800,000 - 우리은행 소매금융일반자금대출 3,000,000 - 서울보증보험 이행지급보증 및 공탁 101,400 - 중소기업중앙회 이행지급보증 120,000 - 합계 6,521,400 - 35. 부문별정보(1) 영업부문 일반사항당사는 제공하는 재화는 레미콘 단일 품목으로서 전액 충청남도 지역에만 공급하고 있습니다. 따라서 별도로 영업부문을 구분하고 있지 아니하며 지역별 정보로서 공시할 중요사항은 없습니다.(2) 주요고객에 대한 정보당사는 고객으로 부터의 수익이 기업 전체 수익의 10%이상을 차지하는 외부고객이 없으므로, 주요고객에 대한 정보로서 공시할 중요한 사항은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황(연결기준) 가. 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 25,380,892 179,886 20,766,760 243,290 대여금 1,130,000 148,900 2,000,000 113,600 미수금 295,268 - 347,983 - 미수수익 - - 34,631 - 보증금 - 594,796 - 512,796 합계 26,806,160 923,582 23,149,374 869,686 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기말 매출채권및기타채권 총장부금액 30,756,078 26,949,272 대손충당금: 매출채권 (2,875,589) (2,779,465) 미수금 (150,747) (150,747) 대손충당금 합계 (3,026,336) (2,930,212) 매출채권및기타채권 순장부금액 27,729,742 24,019,060 (3) 당분기와 전분기 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 2,779,465 150,747 2,605,732 150,747 설정(환입) 96,124 - 71,639 - 채권제각등 - - - - 기말 2,875,589 150,747 2,677,371 150,747 연결기업은 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 Aging 분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 연결기업은 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 Aging 분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 당분기 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 9,416,650 - 6,414,724 - 6개월 이하 16,405,034 - 15,419,135 - 6개월 ~ 12개월 이하 164,539 - 274,226 - 12개월 이상 4,769,855 3,026,336 4,841,187 2,930,212 합계 30,756,078 3,026,336 26,949,272 2,930,212 ( 5) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기말 6개월 이하 25,821,684 21,833,859 6개월 ~ 12개월 이하 164,539 274,226 12개월 초과 1,743,519 1,910,975 합계 27,729,742 24,019,060 2. 재고자산 등의 현황(연결기준) 가. 재고자산의 부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 제47(당분기) 제46기 제45기 (주)모헨즈 상 품 - - - 제 품 824 625 670 재공품 - - - 원재료 925 1,094 1,207 저장품 41 68 49 소 계 1,790 1,787 1,926 덕원산업(주) 상 품 - - 9 제 품 2,825 2,238 1,824 재공품 711 410 421 원재료 1,485 1,741 1,492 저장품 56 63 73 소 계 5,077 4,452 3,819 (주)코모텍 상 품 - - - 제 품 1,810 1,751 1,746 재공품 1,617 1,629 1,541 원재료 1,466 1,254 1,148 저장품 - - - 소 계 4,893 4,634 4,435 합 계 상 품 - - 9 제 품 5,459 4,614 4,240 재공품 2,328 2,039 1,962 원재료 3,876 4,089 3,847 저장품 97 131 122 소 계 11,760 10,873 10,180 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 13.87% 13.37% 13.17% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.55 9.10 9.16 나. 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 당사 및 종속회사는 분기에는 재고실사를 실시하지 않으며, 매년 12월 기준으로 정기재고조사를 실시하고 있습니다.2) 실사방법 회사는 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고, 일부 품목에 대하여는 표본 추출을 하여 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다. 3) 장기체화재고 등의 현황 당분기말 현재 장기체화재고는 없습니다. 3. 금융상품의 공정가치와 평가방법(연결기준) (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 당분기말 현재 연결기업은 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를 이용하고 있으며, 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 수준 1: 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치② 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 ③ 수준 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구분 장부금액 공정가치수준 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 수준1 수준2 수준3 합계 (공정가치로 측정되는 금융자산) 지분증권 - - 297,843 297,843 297,843 - - 297,843 (공정가치로 측정되지 않는 금융자산) 현금및현금성자산 - 5,531,430 - 5,531,430 - - - - 기타금융자산 66,715 245,872 281,472 594,059 - - - - 매출채권및기타채권 - 27,729,741 27,729,741 - - - - 합 계 66,715 33,507,043 281,472 33,855,230 - - - - (단위:천원) 구분 장부금액 공정가치수준 금융부채 당기손익인식금융부채 기타금융부채 장부가액합계 수준1 수준2 수준3 합계 (공정가치로 측정되지 않는 금융부채) 차입부채 - 7,473,000 7,473,000 - - - - 매입채무및기타채무 - 34,532,205 34,532,205 - - - - 합 계 - 42,005,205 42,005,205 - - - - 연결기업은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 당기 매출채권 및 매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구분 장부금액 공정가치수준 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 수준1 수준2 수준3 합계 (공정가치로 측정되는 금융자산) 지분증권 - - 261,588 261,588 261,588 261,588 (공정가치로 측정되지 않는 금융자산) 현금및현금성자산 - 8,081,098 - 8,081,098 - - - - 기타금융자산 72,465 224,519 163,162 460,146 - - - - 매출채권및기타채권 - 24,019,060 - 24,019,060 - - - - 합 계 72,465 32,324,677 163,162 32,560,304 - - - - (단위:천원) 구분 장부금액 공정가치수준 금융부채 당기손익인식금융부채 기타금융부채 장부가액합계 수준1 수준2 수준3 합계 (공정가치로 측정되지 않는 금융부채) 차입부채 - 8,126,197 8,126,197 - - - - 매입채무및기타채무 - 33,019,686 33,019,686 - - - - 합 계 - 41,145,883 41,145,883 - - - - 연결기업은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 당기 매출채권 및 매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. (2) 당분기 및 전분기중 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구분 대여금 및수취채권 매도가능 금융자산 위험회피파생상품 손익합계 기타영업수익 외화환산이익 - - - - 외환차익 10,110 10,110 금융수익 이자수익 47,472 - - 47,472 배당금수익 4,258 - 4,258 합계 57,582 4,258 - 61,840 (단위:천원) 구분 기타금융부채 위험회피파생상품 손익합계 기타영업비용 외환차손 23,914 - 23,914 외화환산손실 - - - 금융원가 이자비용 175,011 - 175,011 합계 198,925 - 198,925 ② 전분기 (단위:천원) 구분 대여금 및수취채권 매도가능 금융자산 위험회피파생상품 손익합계 기타영업수익 외환차익 20,475 - - 20,475 외화환산이익 4,653 - - 4,653 금융수익 이자수익 16,349 - - 16,349 배당금수익 10,472 - 10,472 합계 41,477 10,472 - 51,949 (단위:천원) 구분 기타금융부채 위험회피파생상품 손익합계 기타영업비용 외환차손 22,536 - 22,536 외화환산손실 - - - 금융원가 이자비용 229,581 - 229,581 합계 252,117 - 252,117 4. 증권현황 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -