모헨즈 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제53기 3분기 : 2022년 09월 30일 현재
제52기 : 2021년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 모헨즈와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업인 주식회사 모헨즈(이하 "회사")의 개요는 다음과 같습니다.(1) 회사의 설립 연월일 : 1970년 11월 24일(2) 주요사업내용 : ① 레미콘의 제조, 판매 및 시멘트 판매업 ② 철근 판매업(3) 본사 및 주요사업장의 소재지 본사 및 천안공장 : 충남 천안시 동남구 풍세면 잔다리길 56번길 당진공장 : 충남 당진시 면천로 98-23(구룡동) 서천공장 : 충남 서천군 비인면 갯벌체험로695번길 138-18 보령공장 : 충남 보령시 청소면 충청수영로 283 대전공장 : 대전광역시 유성구 유성대로 1430 서울사무소 : 서울시 강남구 논현로28길 40(도곡동)(4) 대표이사 : 이기명, 김형민(5) 대주주의 성명 및 지분비율

주주명	소유주식수	지분율(%)	비 고

김 기 수	3,496,026	32.01	회장

김 기 준	20,500	0.19

문 대 원	70,000	0.64

송 종 갑	13,600	0.12

이 영 환	65,000	0.61

기 타	7,254,874	66.43

합 계	10,920,000	100.00

1.2 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업(이하 회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사"라 함) 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율	연차결산월	업종

당분기말	전기말

덕원산업 주식회사	한국	63.47%	63.47%	12월	레미콘 제조 및 판매업

1.3 연결대상 종속기업의 재무정보연결대상 종속기업에 대한 당분기 및 전기의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	덕원산업(주)

당분기	전기

자산총액	35,113,393	31,498,010

부채총액	14,635,741	12,499,558

자본총액	20,477,652	18,998,452

매출액(*)	37,857,481	32,430,547

영업이익(손실)(*)	1,738,004	528,525

분기순이익(손실)(*)	1,521,456	30,589

(*) 전기의 손익항목은 전분기 금액입니다.

1.4 연결대상범위의 변동 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 재무제표의 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2022년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 유의적 회계정책중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 주석 2.2.1에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향과 주석 2.2.3에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.2.1 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.2.2 보고기간종료일 현재 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2.3 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

3.1 회계 추정 및 변경중간연결재무제표를 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경과 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

3.2 COVID-19 영향

COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 연결회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.

연결회사는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 공급자들의 납품 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 연결회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

4. 금융상품

4.1 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외한 연결회사가 보유한 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가(AC) 측정 금융자산

매출채권 및 기타채권	23,201,958	14,761,960

장단기금융상품	3,552,000	552,000

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 채무상품

국공채	8,965	9,500

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품

시장성 있는 주식	208,372	262,545

시장성 없는 주식	835,551	835,551

레미콘조합출자금	164,084	174,084

합계	27,970,930	16,595,640

유동성	25,187,407	13,904,784

비유동성	2,783,523	2,690,856

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품에는 상장 및 비상장 회사 지분에 대한 투자가 포함됩니다. 연결회사는 이러한 투자를 전략적인 속성을 가진 것으로 고려하기 때문에 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하며 이후에 취소할 수 없도록 지정되었습니다.

기타포괄손익-공정가치(FVOCI)측정 채무상품에는 상장된 정부 및 회사채에 대한 투자가 포함됩니다. 이러한 채무상품의 공정가치는 활성시장에서 공시된 가격을 참고하여 결정됩니다.

4.2 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가(AC) 측정 금융부채

매입채무 및 기타채무	12,181,329	9,685,793

리스부채	379,444	609,046

합계	12,560,773	10,294,839

유동성	12,217,187	9,800,053

비유동성	343,586	494,786

4.3 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가(AC) 측정 금융자산

이자수익	101,949	121,506

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 금융자산

이자수익	35	467

배당금수익	9,678	9,138

상각후원가(AC) 측정 금융부채

차입금이자비용	1,877	26,029

리스부채이자비용	12,117	19,216

4.4 위험관리활동4.4.1 자본관리

연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본은 발행자본, 주주에 귀속되는 기타 잉여금을 포함합니다.

연결회사는 자본유지요건의 요구사항과 경제적 상황 변화의 관점에서 자본구조를 관리하고 조정합니다. 자본구조를 유지 및 조정하기 위해, 연결회사는 주주 배당을 조정하거나, 주주에 자본 반환 또는 신주 발행을 할 수 있습니다. 연결회사는 기어링 비율(gearing ratio)을 사용하여 자본을 모니터합니다. 기어링 비율은 순부채를 총자본과 순부채의 합계로 나눈 비율입니다. 연결회사는 기어링 비율을 10%에서 50% 사이로 유지하고 있습니다. 연결회사의 순부채는 이자부차입금과 매입채무와 기타채무에서 현금과 단기예치금을 차감합니다. 또한 중단 영업은 제외합니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이자부차입금	379,444	609,046

매입채무 및 기타채무	12,181,329	9,685,793

차감: 현금과 단기예치금	(5,882,107)	(8,083,129)

순부채	6,678,666	2,211,710

순자본	32,625,612	29,990,112

자본과 부채 합계	39,304,278	32,201,822

기어링 비율(gearing ratio)	16.99%	6.87%

당분기와 전기에 자본관리 목적, 정책, 절차에 변동사항은 없었습니다.

4.4.2 재무위험관리연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있습니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다.

① 환율위험연결회사는 외화금융자산 및 외화금융부채 상품을 보유하고 있지 않으므로 직접적으로 환위험에 노출되어 있지는 않습니다.② 이자율 위험

연결회사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

③ 상품가격위험

연결회사가 보유하고 있는 금융자산으로부터 시장위험이 발생합니다. 연결회사는 중요한 투자를 개별적으로 관리하며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 주요하게 매출채권, 기타채권 등 영업활동 및 금융기관 예금, 대여금, 기타 금융상품 등 재무 및 투자활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.

① 매출채권

고객신용위험은 연결회사의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 각 사업부문에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어작성되는 신용등급평가점수에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있습니다.

② 금융상품 및 예치금

은행 및 금융기관에 대한 신용위험은 연결회사의 정책에 따라 자금부가 관리하고 있습니다. 잉여자금 투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에 따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다.

(3) 유동성 위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있으며, 이를 위하여 여러가지대책을 강구하고 있습니다.

아래 표는 계약상 할인되지 않은 부채에 기초한 연결회사의 금융 부채의 만기 구성을요약한 것입니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

1년 이내	1년 이상	합계	1년 이내	1년 이상	합계

매입채무및기타채무	11,991,329	190,000	12,181,329	9,495,793	190,000	9,685,793

이자부차입금	225,858	153,586	379,444	304,260	304,786	609,046

합계	12,217,187	343,586	12,560,773	9,800,053	494,786	10,294,839

4.5 금융상품별 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 다음은 공정가치의 합리적인 근사치인 장부금액을 제외한 연결회사의 금융상품의 장부금액과 공정가치를 비교한 것입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	2,352,107	(*1)	7,553,129	(*1)

매출채권및기타채권	23,201,958	(*1)	14,761,960	(*1)

장단기금융상품	3,552,000	(*1)	552,000	(*1)

시장성 있는 주식	208,372	208,372	262,545	262,545

시장성 없는 주식	835,551	835,551	835,551	835,551

조합출자금	164,084	164,084	174,084	174,084

국공채	8,965	8,965	9,500	9,500

합계	30,323,037	24,148,769

금융부채:

매입채무및기타채무	12,181,329	(*1)	9,685,793	(*1)

차입금	-	(*1)	-	(*1)

리스부채	379,444	(*2)	609,046	(*2)

합계	12,560,773	10,294,839

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.6 공정가치 서열체계

공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.

수준1:활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준2:직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정 가치

수준3:관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

연결회사는 반복적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	합계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치-기타포괄손익(FVOCI) 측정 금융자산

국공채	8,965	8,965	-	-

시장성 있는 주식	208,372	208,372	-	-

시장성 없는 주식	835,551	-	-	835,551

조합출자금	164,084	-	-	164,084

합계	1,216,972	217,337	-	999,635

공정가치로 측정되는 금융부채	-	-	-	-

당기중 공정가치 수준 1과 수준 2사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분	합계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치-기타포괄손익(FVOCI) 측정 금융자산

국공채	9,500	9,500	-	-

시장성 있는 주식	262,545	262,545	-	-

시장성 없는 주식	835,551	-	-	835,551

조합출자금	174,084	-	-	174,084

합계	1,281,680	272,045	-	1,009,635

공정가치로 측정되는 금융부채	-	-	-	-

전기중 공정가치 수준 1과 수준 2사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

당분기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 주요 금융자산의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수범위

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품

(주)코모텍	822,472	3	현금흐름할인법	영구성장률	0.0%

가중평균자본비용	11.6%

기타 시장성 없는 주식	13,079	3	(*)

조합출자금	164,084	3	(*)

합계	999,635

(*) 연결회사는 당분기말 현재 수준3으로 구분된 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 중 시장성 없고, 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 제한(추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없고 적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없는 경우)되었거나, 그 비중이 매우 작아공정가치 측정의 효익이 없다고 판단한 지역레미콘조합출자금과 일부 시장성 없는 주식에 대하여 취득원가를 최선의 추정치로 판단하고 있습니다.

당분기말과 전분기말 현재 공정가치로 측정되는 수준 3에 해당하는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득, 처분, 대체	실현/미실현(순액)	다른수준으로의분류	기말금액

당기손익	기타자본

당분기	금융자산	1,009,635	(10,000)	-	-	-	999,635

금융부채	-	-	-	-	-	-

전분기	금융자산	187,163	-	-	-	-	187,163

금융부채	-	-	-	-	-	-

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	8,483	4,463

요구불예금	2,337,968	7,544,387

당좌예금	5,656	4,279

연결재무상태표상 현금 및 현금성자산	2,352,107	7,553,129

연결현금흐름표상 현금 및 현금성자산	2,352,107	7,553,129

6. 장ㆍ단기금융상품

6.1 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

당좌개설보증금	-	22,000	22,000	-	22,000	22,000

정기예금 등	3,530,000	-	3,530,000	530,000	-	530,000

합계	3,530,000	22,000	3,552,000	530,000	22,000	552,000

6.2 사용이 제한된 예금당분기말 현재 당좌개설보증금 22,000천원과 정기예금 530,000천원은 질권이 설정되어 있어 사용이 제한되어 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산7.1 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익 공정가치측정 금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

국공채	8,965	-	8,965	9,500	-	9,500

주식등 지분상품과 출자금	-	1,208,007	1,208,007	-	1,272,180	1,272,180

합 계	8,965	1,208,007	1,216,972	9,500	1,272,180	1,281,680

7.2 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산내역당분기말과 전기말 현재 지분상품 등 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종목	장부가액

당분기말	전기말

시장성있는 증권	유진기업(주)	201,066	253,165

웅진(주)	577	695

(주)동양	6,729	8,685

국공채	8,965	9,500

소계	217,337	272,045

시장성없는 증권	신성건설(주)	12,576	12,576

애니케스트(주) 등	3	3

경남기업	1	1

범양자산관리(주)	499	499

(주)코모텍	822,472	822,472

대전충남레미콘조합등	164,084	174,084

소계	999,635	1,009,635

합계	1,216,972	1,281,680

7.3 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역당분기와 전분기 중 지분상품 등 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

항목	당분기	전분기

기초 장부금액	1,281,680	454,967

취득	-	-

처분	(10,535)	(3,225)

평가차익(손실)	(54,173)	65,566

기말 장부금액	1,216,972	517,308

8. 매출채권및기타채권

8.1 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매출채권	15,976,317	-	15,976,317	10,574,003	-	10,574,003

대여금	5,510,000	368,350	5,878,350	2,660,000	408,510	3,068,510

미수금	142,754	-	142,754	130,388	-	130,388

미수수익	19,371	-	19,371	893	-	893

보증금	-	1,185,166	1,185,166	-	988,166	988,166

합계	21,648,442	1,553,516	23,201,958	13,365,284	1,396,676	14,761,960

8.2 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매출채권및기타채권 총장부금액:

매출채권 총장부금액	18,247,770	1,060,085	19,307,855	12,858,419	1,060,085	13,918,504

기타채권 총장부금액	5,820,225	1,553,516	7,373,741	2,939,381	1,396,676	4,336,057

매출채권및기타채권 합계	24,067,995	2,613,601	26,681,596	15,797,800	2,456,761	18,254,561

대손충당금:

매출채권	(2,271,454)	(1,060,085)	(3,331,539)	(2,284,416)	(1,060,085)	(3,344,501)

기타채권	(148,100)	-	(148,100)	(148,100)	-	(148,100)

대손충당금 합계	(2,419,554)	(1,060,085)	(3,479,639)	(2,432,516)	(1,060,085)	(3,492,601)

매출채권및기타채권 순장부금액	21,648,442	1,553,516	23,201,958	13,365,284	1,396,676	14,761,960

8.3 당분기와 전분기중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권(유동)	매출채권(비유동)	기타채권(유동)	매출채권(유동)	매출채권(비유동)	기타채권(유동)

기초 장부금액	2,284,416	1,060,085	148,100	2,591,589	1,060,085	149,810

설정(환입)	(12,963)	-	-	4,686	-	-

채권제각등	-	-	-	-	-	-

기말 장부금액	2,271,454	1,060,085	148,100	2,596,275	1,060,085	149,810

9. 재고자산9.1 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	858,808	(248,743)	610,064	970,013	(248,743)	721,270

재공품	659,237	-	659,237	514,585	-	514,585

원재료	2,457,386	-	2,457,386	2,179,352	-	2,179,352

저장품	206,105	-	206,105	191,353	-	191,353

합계	4,181,536	(248,743)	3,932,793	3,855,303	(248,743)	3,606,560

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	753,230	454,322

(대손충당금)	(407,129)	(407,129)

선급비용	37,602	77,361

합계	383,703	124,554

11. 관계기업투자

당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.11.1 관계기업투자회사명 및 주요 영업활동 등

(단위:천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	장부금액	손상차손누계액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

테라피정보통신(주)	한국	서비스	-	-	2,000,000	2,000,000

11.2 관계기업투자내역

(단위:천원)

회사명	주식수	지분율	취득가액	순자산가액	장부가액

당분기말	전기말

테라피정보통신(주)	40,800주	23.60%	2,000,000	-	-	-

(주1) 피투자회사 연락두절되어 재무제표 등 입수 불가능합니다.

11.3 지분법평가 내역당분기 중 지분법 평가내역은 없습니다.

한편, 전분기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(주)코모텍	테라피정보통신(주)	합계

기초 장부금액	2,518,295	-	2,518,295

취득	-	-	-

지분법이익	71,815	-	71,815

지분법이익잉여금변동액	-	-	-

기말 장부금액	2,590,110	-	2,590,110

12. 유형자산

12.1 취득과 처분당분기중 연결회사는 300,632천원(전분기: 652,727천원)의 유형자산을 취득하였습니다. 연결회사는 당분기 및 전분기중 자본화된 차입원가 금액은 없습니다. 또한 순장부금액 135천원에 해당하는 자산이 당분기중 처분되었으며(전분기: 7,813천원), 이로 인하여 당분기에 1,817천원(전분기: 36,315천원)의 처분이익을 인식하였으며 당분기에 3천원 처분손실을 인식하였으며, 전분기 인식된 처분손실은 없습니다.12.2 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	5,320,260	6,311,722	1,646,791	1,586,578	38,214	14,903,564

취득/자본적지출	-	84,770	23,000	105,929	86,934	300,632

대체	-	141,162	-	-	(101,308)	39,854

처분	(131)	-	(3)	(1)	-	(135)

감가상각	-	(262,298)	(259,672)	(638,056)	-	(1,160,026)

기말 순장부금액	5,320,129	6,275,356	1,410,116	1,054,450	23,840	14,083,890

취득원가	5,320,129	12,234,957	16,856,322	8,874,187	23,840	43,309,435

감가상각누계액	-	(5,959,601)	(15,446,206)	(7,819,737)	-	(29,225,544)

(전분기)

(단위:천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	4,902,351	6,429,108	1,944,135	2,190,107	27,300	15,493,001

취득/자본적지출	242,404	59,300	45,200	305,823	-	652,727

대체	-	-	-	27,300	(27,300)	-

처분	(1,058)	(6,754)	-	(1)	-	(7,813)

감가상각	-	(251,174)	(254,887)	(721,551)	-	(1,227,612)

기말 순장부금액	5,143,697	6,230,480	1,734,448	1,801,678	-	14,910,303

취득원가	5,143,697	11,804,533	16,893,508	8,776,052	-	42,617,790

감가상각누계액	-	(5,574,053)	(15,159,060)	(6,974,374)	-	(27,707,487)

12.3 보험가입자산연결회사는 건물 및 기계장치에 대하여 9,947,700천원의 보험을 삼성화재보험(주)등에 가입하고 있습니다.13. 투자부동산

13.1 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초 순장부금액	1,751,095	747,225	86,715	2,585,035

취득	-	-	-	-

대체	-	(39,854)	-	(39,854)

처분	-	-	-	-

감가상각	-	(17,592)	(5,983)	(23,576)

기말 순장부금액	1,751,095	689,779	80,732	2,521,606

취득원가	1,751,095	1,146,672	333,704	3,231,471

감가상각누계액	-	(456,893)	(252,972)	(709,865)

(전분기)

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초 순장부금액	1,751,095	961,959	94,693	2,807,747

취득	-	-	-	-

처분	-	(187,711)	-	(187,711)

감가상각	-	(20,369)	(5,983)	(26,352)

기말 순장부금액	1,751,095	753,878	88,710	2,593,683

취득원가	1,751,095	1,225,451	333,704	3,310,250

감가상각누계액	-	(471,573)	(244,994)	(716,567)

13.2 투자부동산 관련 손익연결회사의 투자부동산과 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 임대수입은 각각 10,800천원 및 10,800천원입니다. 또한, 순장부금액 187,711천원에 해당하는 자산이 전분기중 처분되었으며 이로 인하여 전분기에 70,289천원의 처분이익을 인식하였습니다. 당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였습니다.

14. 리스연결회사는 부동산(사무실 및 사택등)을 리스하고 있으며, 연결회사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

14.1 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산(건물)	357,953	581,706

리스부채

유동	225,858	304,260

비유동	153,586	304,786

합계	379,444	609,046

14.2 당분기 및 전분기 중 리스거래로 인한 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	581,706	871,067

신규사용권자산인식	-	6,809

사용권자산중도해지	(525)	-

감가상각비	(223,228)	(227,326)

기말 순장부금액	357,953	650,550

취득원가	1,435,681	1,442,465

감가상각누계액	(1,077,728)	(791,915)

14.3 리스계약과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산:

사용권자산 감가상각비	223,228	227,326

리스부채:

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	12,117	19,216

기타:

변동리스료(제조경비에 포함)	5,597,568	4,671,335

14.4 리스계약과 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 상환	241,190	244,900

14.5 리스부채의 기간별 구분당분기말과 전기말 현재 리스부채의 기간별 구분내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구분	1년 이하	1년초과	합계

리스부채	225,858	153,586	379,444

(전기말)

(단위:천원)

구분	1년 이하	1년초과	합계

리스부채	304,260	304,786	609,046

15. 무형자산

15.1 당분기 및 전분기 중 무형자산 회원권의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회원권

당분기	전분기

취득원가:

기초금액	1,211,655	1,211,655

취득금액	204,400	-

처분금액	-	-

기말금액	1,416,055	1,211,655

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(26,900)	(26,900)

손상차손	-	-

기말금액	(26,900)	(26,900)

순장부금액:

기초금액	1,184,755	1,184,755

기말금액	1,389,155	1,184,755

15.2 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결회사는 현금창출단위의 회수가능액을 기초로 무형자산 손상을 판단하였습니다.내용연수가 비한정인 무형자산(회원권) 전체의 장부금액과 회수가능액은 유의적인 차이가 없습니다.

16. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매입채무	10,052,404	-	10,052,404	8,055,952	-	8,055,952

미지급비용	1,938,925	-	1,938,925	1,439,841	-	1,439,841

임대보증금	-	190,000	190,000	-	190,000	190,000

합계	11,991,329	190,000	12,181,329	9,495,793	190,000	9,685,793

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	502,991	329,922

예수금	207,871	206,814

예수부가가치세	502,344	454,961

합계	1,213,205	991,697

18. 종업원급여

연결회사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있으며 이 제도에 따르면 임직원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱하여 산출한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 또한, 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 기금형태로 운용되고 있습니다. 18.1 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	5,870,628	5,750,555

퇴직급여비용	855,926	897,152

합계	6,726,554	6,647,707

18.2 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,898,384	10,329,224

사외적립자산의 공정가치	(1,191,632)	(1,178,491)

확정급여부채	9,706,752	9,150,733

연결회사는 우리은행과 하나은행 및 신한은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결회사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

18.3 당분기와 전분기 중 연결회사의 순확정급여부채(자산)의 조정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여(자산)부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초 장부금액	10,329,223	9,500,824	(1,178,491)	(1,165,731)	9,150,732	8,335,093

관계사전입	16,528	142,438	-	-	16,528	142,438

계	10,345,751	9,643,262	(1,178,491)	(1,165,731)	9,167,260	8,477,531

(당기비용으로 인식)

당기근무원가	767,692	819,095	-	-	767,692	819,095

이자원가(수익)	101,375	87,815	(13,141)	(9,758)	88,233	78,057

소계	869,067	906,910	(13,141)	(9,758)	855,926	897,152

(기타포괄손익으로 인식)

보험수리적손(익)	-	-	-	-	-	-

(기타)

납부한 기여금	-	-	-	-	-	-

급여지급	(316,435)	(293,440)	-	-	(316,435)	(293,440)

소계	(316,435)	(293,440)	-	-	(316,435)	(293,440)

기말 장부금액	10,898,384	10,256,732	(1,191,632)	(1,175,489)	9,706,752	9,081,243

18.4 사외적립자산의 구성내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

퇴직연금운용자산	1,183,354	1,170,213

현금성자산 및 정기예금	1,183,354	1,170,213

국민연금전환금	8,278	8,278

합계	1,191,632	1,178,491

19. 자본금

당분기과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	24,000,000주	24,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	10,920,000주	10,920,000주

보통주자본금	5,460백만원	5,460백만원

20. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금의 구성내역은 내역은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다.

21. 자본조정

당분기말과 전기말 현재의 지배기업의 자본조정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	비고

종속회사와의 거래 등	954,638	954,638	투자주식처분이익 및 지분변동차액

22. 기타포괄손익누계액22.2.1 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(747,049)	(747,049)

매도가능증권평가(손)익	101,243	128,062

합계	(645,806)	(618,987)

22.2.2 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	(618,987)	(622,901)

증가	(26,819)	-

감소	-	(32,460)

기말금액	(645,806)	(590,441)

23. 이익잉여금 23.1 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

이익잉여금	15,615,272	13,481,235

23.2 당분기와 전기 중 지배기업의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

1. 기초이월이익잉여금	13,481,235	13,642,591

2. 당기순이익(손실)	2,134,037	(49,759)

3. 확정급여채무의 재측정요소 등	-	(111,597)

4. 기말이익잉여금	15,615,272	13,481,235

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익

24.1 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	상품매출	합 계	제품매출	상품매출	합 계

레미콘매출	60,416,845	941,559	61,358,404	49,305,372	1,313,502	50,618,874

용접매출	3,726,714	16,805	3,743,519	3,081,534	59,870	3,141,404

합계	64,143,559	958,364	65,101,923	52,386,906	1,373,372	53,760,278

지리적 시장

한국	64,143,559	958,364	65,101,923	52,386,906	1,373,372	53,760,278

해외	-	-	-	-	-	-

합계	64,143,559	958,364	65,101,923	52,386,906	1,373,372	53,760,278

수익인식시기

한 시점에 인식	64,143,559	958,364	65,101,923	52,386,906	1,373,372	53,760,278

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	-

합계	64,143,559	958,364	65,101,923	52,386,906	1,373,372	53,760,278

연결회사는 고객과의 계약에서 생기는 수취채권의 손상차손(환입)에 대해 당분기와 전분기에 각각 (12,963)천원 및 4,686천원을 인식하고 연결포괄손익계산서의 판매비와관리비에 표시하였습니다.

24.2 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보의관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	상품매출	합 계	제품매출	상품매출	합 계

수익

외부거래	64,143,559	958,364	65,101,923	52,386,906	1,373,372	53,760,278

내부거래	20,705	-	20,705	10,500	492	10,992

합계	64,164,264	958,364	65,122,628	52,397,406	1,373,864	53,771,270

24.3 영업활동의 계절성연결회사의 당분기의 매출액에는 동절기인 1~3월이 포함되어 있습니다, 레미콘 매출의 특성상 동절기에는 다른 절기에 비하여 매출액이 적게 실현됩니다. 이와같은 계절적 요인으로 인하여 하반기 매출 및 영업이익이 상반기에 비하여 높을 것으로 예상됩니다.

25. 매출액 및 매출원가 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액 및 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액:

제품매출액	23,344,071	64,143,559	18,440,959	52,386,906

상품매출액	601,996	958,364	490,352	1,373,372

합계	23,946,067	65,101,923	18,931,311	53,760,278

매출원가:

제품매출원가	20,681,539	57,499,308	17,004,155	48,614,205

상품매출원가	567,962	911,810	458,143	1,301,519

합계	21,249,501	58,411,118	17,462,298	49,915,724

26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	701,150	2,040,288	646,128	1,948,983

퇴직급여	137,799	324,794	137,349	406,851

복리후생비	81,181	188,364	63,068	169,488

교육훈련비	230	476	130	217

여비교통비	3,607	11,162	3,250	9,743

통신비	5,071	14,579	4,699	13,624

소모품비	8,747	24,032	6,656	24,472

세금과공과	15,776	45,723	14,687	40,662

사용료	36,081	107,584	34,886	104,122

감가상각비	48,962	149,046	56,112	168,823

사용권자산상각비	52,208	156,624	52,208	156,624

수선비	19,795	22,030	80	4,855

차량유지비	31,814	99,363	21,569	81,859

지급수수료	40,611	224,543	34,225	183,905

교제비	125,021	253,664	68,542	133,939

도서인쇄비	574	1,932	498	2,657

광고선전비	-	13,170	5,590	5,690

판매수수료	9,830	16,825	13,020	46,180

대손상각비	-	(12,963)	-	4,686

보험료	-	211	-	225

수도광열비	649	738	110	222

잡비	148	148	1,050	1,050

합계	1,319,251	3,682,335	1,163,856	3,508,878

27. 주요 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의변동	(326,233)	-	(326,233)

원재료의구입	37,367,717	-	37,367,717

상품의매입	911,810	-	911,810

급여	3,830,340	2,040,288	5,870,628

퇴직급여	531,132	324,794	855,926

복리후생비	454,944	188,364	643,308

사용료	110,280	107,584	217,864

지급수수료	226,077	224,543	450,620

운반도급료	7,682,429	-	7,682,429

수선비	1,295,436	22,030	1,317,466

세금과공과	240,947	45,723	286,670

감가상각비	1,034,555	149,046	1,183,601

사용권자산상각비	66,605	156,624	223,229

유류비	2,257,633	-	2,257,633

기타	2,727,446	423,339	3,150,785

합계	58,411,118	3,682,335	62,093,453

(전분기)

(단위:천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의변동	(109,669)	-	(109,669)

원재료의구입	31,205,586	-	31,205,586

상품의매입	1,301,519	-	1,301,519

급여	3,801,572	1,948,983	5,750,555

퇴직급여	490,301	406,850	897,151

복리후생비	454,872	169,488	624,360

사용료	80,653	104,122	184,775

지급수수료	227,404	183,905	411,309

운반도급료	6,666,598	-	6,666,598

수선비	1,024,092	4,855	1,028,947

세금과공과	238,016	40,662	278,678

감가상각비	1,085,142	168,823	1,253,965

사용권자산상각비	70,702	156,624	227,326

유류비	1,576,457	-	1,576,457

기타	1,802,479	324,566	2,127,045

합계	49,915,724	3,508,878	53,424,602

28. 금융수익과 금융원가당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	26,025	101,984	37,931	121,973

배당금수익	-	9,678	-	9,138

금융수익 합계	26,025	111,662	37,931	131,111

금융원가:

일반차입금이자	(202)	(1,877)	(10,695)	(26,029)

리스부채이자비용	(3,477)	(12,117)	(5,884)	(19,216)

금융원가 합계	(3,679)	(13,994)	(16,578)	(45,245)

순금융수익(원가)	22,346	97,668	21,352	85,866

29. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	-	1,817	35,656	36,315

투자부동산처분이익	-	-	-	70,289

사용권자산해지이익	-	6	-	-

수입임대료	3,600	10,800	3,600	10,800

잡이익	4,746	14,085	5,118	65,726

합계	8,346	26,708	44,374	183,130

기타비용:

유형자산처분손실	3	3	-	-

기부금	3,150	11,050	3,350	9,300

잡손실	283	534	258	57,128

합계	3,436	11,587	3,608	66,428

30. 관계기업및종속기업투자손익당분기와 전분기 중 관계기업및종속기업투자손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피투자회사	구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(주)코모텍	지분법이익(손실)	-	-	17,343	71,815

31. 법인세비용

연결회사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다.

당분기와 전분기에 대한 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

분기법인세부담액	493,689	662,930

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(50,184)	(95,320)

법인세비용 합계	443,505	567,610

32. 주당손익

당분기와 전분기 지배회사 소유지분의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

32.1 기본주당손익

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 소유주지분 분기순이익(손실)	1,164,138	2,134,037	281,276	29,368

보통주에 귀속되는 분기순이익(손실)	1,164,138	2,134,037	281,276	29,368

가중평균유통보통주식수	10,920,000주	10,920,000주	10,920,000주	10,920,000주

기본주당(손)익	107원	195원	26원	3원

기본주당순손익은 보통주소유주에게 귀속되는 분기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 한편, 연결회사가 발행한 희석증권이 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

32.2 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행보통주식수	10,920,000	10,920,000	10,920,000	10,920,000

가중평균유통보통주식수	10,920,000	10,920,000	10,920,000	10,920,000

33. 현금흐름표33.1 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	2,677,756	42,450

현금유출 없는 비용등의 가산:	2,707,294	2,995,984

법인세비용	443,504	567,610

이자비용	1,877	26,029

리스부채이자비용	12,117	19,216

퇴직급여	855,926	897,152

대손상각비	(12,963)	4,686

감가상각비	1,183,601	1,253,965

사용권자산상각비	223,229	227,326

유형자산처분손실	3

현금유입 없는 수익등의 차감:	(113,485)	(309,531)

이자수익	101,984	121,973

유형자산처분이익	1,817	36,315

투자부동산처분이익	-	70,289

사용권자산해지이익	6	-

배당금수익	9,678	9,139

지분법이익	-	71,815

영업활동 관련 자산부채의 변동:	(3,569,962)	(1,452,080)

매출채권의 감소(증가)	(5,407,836)	(570,444)

미수금의 감소(증가)	(47,648)	(45,455)

선급금의 감소(증가)	(298,908)	(9,889)

선급비용의감소(증가)	39,759	24,415

재고자산의 감소(증가)	(326,233)	(109,670)

매입채무의 증가(감소)	2,014,937	(586,211)

미지급비용의 증가(감소)	534,367	41,382

예수금의 증가(감소)	1,056	(6,494)

부가가치세예수금의 증가(감소)	47,382	6,576

선수금의 증가(감소)	173,069	(45,288)

퇴직금의 지급	(316,435)	(293,440)

퇴직금의 승계	16,528	142,438

영업에서 창출된 현금	1,701,603	1,276,823

33.2 당분기와 전분기중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당분기	전분기

기타포괄손익금융자산평가손익	(54,173)	65,567

건설중인자산의 본계정대체	101,308	27,300

투자부동산의 유형자산대체	39,854	-

리스부채 유동성 대체	151,201	148,146

장기차입금 유동성 대체	-	2,000,000

33.3 당분기와 전분기 중 재무활동에서 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

리스부채	609,046	(241,190)	11,588	379,444

(전분기)

(단위:천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

리스부채	897,908	(244,900)	26,024	679,032

34. 특수관계자34.1 당분기말 현재 특수관계에 있는 기업 및 개인은 다음과 같습니다.

구분	기업명

지배기업	(주)모헨즈

종속기업	덕원산업(주)

관계기업	(주)테라피정보통신

기타특수관계자	(주)코모텍, 서진레미콘(주), (주)서진텍

대표이사 및 주주	이기명, 김형민, 이응명, 김기수, 송종갑

34.2 당분기와 전분기 중 지배기업과 종속기업, 관계기업 및 이에 속하지 않는 소수주주 등 기타특수관계자와의 중요한 영업상의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

34.2.1 지배기업의 종속기업과의 거래

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출등	매입등	매출등	매입등

종속기업

덕원산업(주)	-	20,705	-	27,712

34.2.2 연결회사와 특수관계자와의 거래

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출등	수입이자	상품매입등	임차료	매출등	수입이자	상품매입등	임차료

㈜코모텍	-	-	-	63,000	-	67,492	-	63,000

서진레미콘㈜	55,745	61,797	180,738	-	119,187	51,383	240,010	-

김기수	-	14,896	-	273,982	-	-	-	270,628

송기동	-	4,463	-	-	-	-	-	-

합계	55,745	81,156	180,738	336,982	119,187	118,875	240,010	333,628

34.2.3 특수관계자간의 자금거래당분기 및 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 자금대여내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

대여자	차입자	기초금액	기중대여액	기중회수액	기말잔액

덕원산업(주)	서진레미콘(주)	1,580,000	5,500,000	(3,970,000)	3,110,000

송기동	300,000	-	-	300,000

김기수	1,080,000	1,520,000	(200,000)	2,400,000

합계	2,960,000	7,020,000	(4,170,000)	5,810,000

당분기중 지배기업인 (주)모헨즈의 특수관계자간의 자금거래는 없습니다.

(전분기)

(단위:천원)

대여자	차입자	기초금액	기중대여액	기중회수액	기말잔액

(주)모헨즈	(주)코모텍	-	700,000	(700,000)	-

-	700,000	(700,000)	-

덕원산업(주)	(주)코모텍	950,000	8,800,000	(7,180,000)	2,570,000

서진레미콘(주)	1,640,000	2,713,000	(1,453,000)	2,900,000

송기동	300,000	-	-	300,000

김기수	670,000	1,930,000	-	2,600,000

합계	3,560,000	13,443,000	(8,633,000)	8,370,000

34.3 당분기말과 전기말 현재 지배기업과 종속기업, 관계기업 및 이에 속하지 않는 소수주주 등 기타특수관계자와의 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.34.3.1 지배기업의 종속기업에 대한 채권채무

(단위:천원)

구분	당분기	전기말

매입채무	미지급비용	미지급금	매입채무	미지급비용	미지급금

종속기업

덕원산업(주)	18,486	35,282	10,000	-	-	10,000

상기 거래는 연결재무제표 작성시 제거되었습니다.

34.3.2 연결회사와 특수관계자와의 채권채무당분기말과 전기말 현재 연결회사와 종속기업, 관계기업 등 기타특수관계자와의 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

회사명	매출채권	미수금	임차보증금	대여금	미수이자	매입채무	미지급비용

㈜코모텍	-	-	30,000	-	-	-	18,826

서진레미콘㈜	-	-	-	3,110,000	-	7,045	-

김기수	-	109,641	370,000	2,400,000	14,814	-	-

송종갑	27,865	-	-	-	-	-

송기동	-	-	-	300,000	4,463	-	-

합계	-	137,506	400,000	5,810,000	19,277	7,045	18,826

(전기말)

(단위:천원)

회사명	매출채권	미수금	임차보증금	대여금	미수이자	매입채무	미지급비용

㈜코모텍	-	-	30,000	-	-	-	18,358

서진레미콘㈜	38,501	-	-	1,580,000	-	-	-

김기수	-	85,150	370,000	1,080,000	-	-	-

송종갑	-	29,700	-	-	-	-	-

송기동	-	-	-	300,000	-	-	-

합계	38,501	114,850	400,000	2,960,000	-	-	18,358

34.4 연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,423,550	1,155,618

퇴직급여	240,420	222,466

합계	1,663,970	1,378,084

34.5 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받은 담보 및 보증제공의 내용은 다음과 같습니다.

34.5.1. 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용

당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	담보물건	채권최고액	약정한도액	관련채무액	담보제공처

김기수	건물	3,840,000	1,400,000	-	신한은행

34.5.2 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용

(단위:천원)

제공자	담보권자	보증금액	관련채무	한도금액	관련채무액

김기수	우리은행	480,000	일반대 및 시설대	400,000	-

34.5.3 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증의 내용1) 특수관계자를 위하여 제공한 담보당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받은자	제공자산	제공처	담보장부가액	담보금액	관련차입금	담보내용

서진레미콘㈜	원주공장	우리은행	964,176	2,040,000	1,800,000	차입금담보

장기성정기예금	우리은행	530,000	526,300	500,000	차입금담보

㈜코모텍	건물	우리은행엘에스타워	468,286	5,400,000	4,900,000	차입금담보

합계	1,962,462	7,966,300	7,200,000

2) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내용당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받은자	제공처	보증금액	관련차입금	보증내용

서진레미콘㈜	우리은행	526,800	500,000	차입금에 대한 지급보증

34.6 지배기업과 종속기업의 담보 내용

(단위:천원)

제공자	제공받은자	담보물건	채권최고액	관련채무한도액	관련채무액	담보제공처

덕원산업(주)	(주)모헨즈	토 지	600,000	-	-	지에스칼텍스(주)

건 물

35. 영업부문정보35.1 영업부문

구분	영업의 성격

레미콘부문	레미콘 제조 및 판매

용접부문	용접제품 제조 및 판매

당분기 및 전분기의 부문별 매출액과 영업손익 및 당기순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	매출액	영업이익	당기순이익

레미콘	61,354,504	2,897,482	2,566,767

용접	3,747,419	110,989	110,989

합계	65,101,923	3,008,471	2,677,756

(전분기)

(단위:천원)

구분	매출액	영업이익(손실)	당기순이익(손실)

레미콘	50,625,844	140,238	(152,988)

용접	3,134,434	195,438	195,438

합계	53,760,278	335,676	42,450

부문성과는 연결재무제표의 영업손익과는 동일하게 측정되는 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 연결회사 전체의 자금조달(금융수익과 금융원가 포함)과 법인세는 연결회사 차원에서 관리되며 영업부문에 배분되지 아니합니다.

35.2. 지역 정보

연결회사의 당분기 및 전분기 매출의 지역정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	매출액	매출원가	매출총이익	영업이익

국내	65,101,923	58,411,118	6,690,806	3,008,471

해외	-	-	-	-

합계	65,101,923	58,411,118	6,690,806	3,008,471

(전분기)

(단위:천원)

구분	매출액	매출원가	매출총이익	영업이익

국내	53,760,278	49,915,724	3,844,554	335,676

해외	-	-	-	-

합계	53,760,278	49,915,724	3,844,554	335,676

36. 담보제공자산내역당기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 연결회사의 자산 내역은 다음과 같습니다.지배기업: (주)모헨즈

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	채권최고액	관련채무한도액	관련채무액	담보제공처

토지	173,048	1,300,000	1,000,000	-	하나은행

건물	319,860

구축물	511,324

기계장치	351,512

합계	1,355,744	1,300,000	1,000,000	-

종속기업: 덕원산업(주)

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	채권최고액	약정한도액	관련채무액	담보제공처

토 지	2,098,321	4,800,000	1,600,000	-	우리은행

건 물	297,518

기계장치	179,486

토 지	647,942	600,000	-	-	지에스칼텍스(주)

건 물	319,160

건물(투자부동산)	38,377	60,000	-	-	극동유화(주)

합 계	3,580,804	5,460,000	1,600,000	-

37. 우발채무 및 약정사항

37.1 견질어음 및 수표당분기말 현재 연결회사는 거래약정용으로 "백지어음 3매"를 GS칼텍스정유(주) 및 한일시멘트(주)에 그리고 "백지수표 1매"를 동국산업(주)에 "어음 5매(금액 8,063,200천원)"을 한일시멘트주식회사에 제공하고 있습니다. 또한 당기말 현재 회수되지 아니한 KEB하나은행 "어음 1매"가 있습니다.37.2 당기말 현재 연결회사의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사	금융회사	내용	설정금액

(주)모헨즈	하나은행	기업운전일반자금대출	1,000,000

우리은행	소매금융일반자금대출	400,000

서울보증보험	이행계약 및 공탁	238,352

소계	1,638,352

덕원산업(주)	우리은행	일반자금대출	1,600,000

신한은행	일반자금대출	1,400,000

서울보증보험	이행보증보험	408,320

소계	3,408,320

합 계	5,046,672