모헨즈 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제49기 당반기: 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지
제48기 전반기: 2017년 01월 01일부터 2017년 06월 30일까지
회사명 : 주식회사 모헨즈와 그 종속기업

1. 일반사항 지배기업인 주식회사 모헨즈(이하 "회사")의 개요는 다음과 같습니다.(1) 회사의 설립 연월일 : 1970년 11월 24일(2) 주요사업내용 : ① 레미콘의 제조 , 판매 및 시멘트 판매업 ② 철근 판매업(3) 본사 및 주요사업장의 소재지 본사 및 천안공장 : 충남 천안시 동남구 풍세면 잔다리길 56 당진공장 : 충남 당진시 면천로 98-23(구룡동) 서천공장 : 충남 서천군 비인면 갯벌체험로695번길 138-18 보령공장 : 충남 보령시 청소면 충청수영로 283 서울사무소 : 서울시 강남구 논현로28길 40(도곡동)(4) 대표이사 : 이기명(5) 대주주의 성명 및 지분비율

주주명	소유주식수	지분율(%)	비 고

김기수	3,496,026	32.01

김기준	20,500	0.19

문대원	250,000	2.29

송종갑	13,600	0.12

이영환	65,000	0.60

증권예탁원	7,074,624	64.78

기타	250	0.01

합 계	10,920,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표 작성기준

주식회사 모헨즈와 그 종속기업(이하 ‘연결기업’)의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다

2.2 제·개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결기업은 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’과 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결기업은 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.

이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ (제정)

기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’ 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.

연결기업은 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는수익’을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 새로운 기준은 누적효과 일괄조정법이 적용되었습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용으로 인하여 전기이월이익잉여금이 249,737천원 증가하였습니다.

연결기업은 레미콘 및 용접제품 공급 사업을 영위하고 있습니다. 이 모든 사업부문은 고객과 개별적으로 식별된 계약으로서 판매됩니다. (a) 재화의 판매

연결기업이 고객과 체결한 레미콘 및 용접부문 계약은 단일의 수행의무를 포함합니다. 연결기업은 일반적으로 재화의 통제가 고객에게 한 시점인 인도시점에 이전되므로 재화의 인도시점에 수익이 인식될 것으로 결론지었습니다. 따라서 기업회계기준서 제1115호의 적용과 관련하여 수익의 인식시기에 미치는 영향으로 당반기에 전기이월이익잉여금이 249,737천원 증가하였습니다. 또한 수익인식금액에 아래와 같은 영향이 있습니다.

(i) 변동대가

고객과 체결한 일부 계약들은 반품권을 제공합니다. 기업회계기준서 제1115호 도입 전에 연결기업은 제공된 반품, 매매할인 및 수량리베이트 등을 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 인식하였습니다. 만약 수익이 신뢰성 있게 측정될 수 없다면, 불확실성이 해소될 때가지 수익 인식을 이연하였습니다.

기업회계기준서 제1115호에서는 반품권과 수량리베이트는 변동대가에 해당합니다. 변동대가는 계약의 개시시점에 추정되고 불확실성이 해소될 때까지 추정치가 제약됩니다. 변동대가에 대한 추정치의 적용으로 이연되는 수익의 금액이 증가합니다.

·반품권

기업회계기준서 제1115호 도입 이전에 고객과의 계약에서 특정기간동안 반품할 수 있는 권리가 제공될 경우, 연결기업은 반품권을 기업회계기준서 제1115호의 기댓값 방법과 유사한 확률가중평균금액으로 회계처리하였습니다. 예상되는 반품과 관련된 수익은 관련 매출원가를 조정한 후의 금액으로 인식되고 재무상태표의 매입채무 및 기타채무에 표시되어 수익의 인식이 이연되었습니다. 반품될 것으로 예상되는 제품은 당초의 장부금액으로 재고자산에 포함하였습니다.

기업회계기준서 제1115호에서는 계약에서 고객이 제품을 반품하는 것을 허용하기 때문에, 고객으로부터 수령하는 대가가 변동됩니다. 연결기업은 기댓값 방법이 연결기업이 권리를 갖게 될 변동대가 금액을 더 잘 예측하는 방법이기 때문에 반품될 재화를 추정하기 위해 기댓값 방법을 사용합니다. 연결기업은 거래가격에 포함될 수 있는 변동대가 금액을 결정하기 위해 변동대가 추정치의 제약에 대한 기업회계기준서 제1115호의 요구사항들을 적용하였습니다. 연결기업은 환불부채와 반환권자산을 재무상태표에 구분하여 표시하였습니다. 기업회계기준서 제1115호를 도입하면서 연결기업은 반품권에 대한 충당금을 매입채무 및 기타채무에서 환불부채로, 관련 자산을 재고자산에서 반환제품 회수권으로 재분류하는 것으로 하였으나 당반기에 인식된 추가적인 환불부채와 반환제품 회수권은 없습니다.

(ii) 보증의무

연결기업은 일반적으로 법률에서 요구하는 바에 따라 보증을 제공합니다. 이 보증은 기업회계기준서 제1115호 도입 이전에 기업회계기준서 제1037호에 따라 회계처리되었습니다. 이런 보증은 대부분 기업회계기준서 제1115호에서 확신 유형의 보증에 해당하며 연결기업은 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’에 따라 회계처리하므로 이 기준서의 도입 이전과 동일하게 처리됩니다. 하지만 어떤 비표준화된 계약에서 연결기업은 1년 확장된 보증을 제공하기도 하는데 이 보증은 기업회계기준서 제1115호 도입 이전에 기업회계기준서 제1037호에 따라 회계처리되었습니다. 기업회계기준서 제1115호에서 이러한 보증은 용역 유형의 보증으로 회계처리되며, 거래가격의 배분이 요구되는 별도의 수행의무로 회계처리 됩니다. 수익은 후속적으로 시간이 경과함에 따라 인식됩니다. 기업회계기준서 제1115호를 도입하면서 인식된 계약부채는 없습니다.

(b) 고객으로부터 받은 선수금

일반적으로 연결기업은 고객으로부터 단기 선수금만 수령합니다. 하지만 때때로 연결기업은 장기 선수금을 수령하기도 합니다. 기업회계기준서 제1115호 도입 전에 연결기업은 이러한 선수금을 이연수익으로 재무상태표에 표시하였습니다. 종전 회계정책에 따르면 장기선수금으로부터 이자는 발생하지 않았습니다.

기업회계기준서 제1115호에서 연결기업은 단기선수금에 대해서는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 따라서 연결기업이 계약 인식시점에 약속된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내일 것으로 예상하는 계약에 포함된 유의적인 금융요소의 영향을 약속된 대가에서 조정하지 않을 것입니다.

(c) 표시와 공시 요구사항

중간재무제표에 요구되는 바와 같이, 연결기업은 경제적 요소가 수익 및 현금흐름의 특성, 금액, 시기, 불확실성에 어떻게 영향을 주는지를 나타내도록, 고객과의 계약에서 인식한 수익을 범주별로 구분하였습니다. 연결기업은 또한 구분된 수익 공시와 보고부문별로 공시된 수익정보의 관계에 대한 정보를 공시하였습니다. (주석 3 참고)

(d) 기타 조정사항

위에서 기술한 주요 조정사항 뿐만 아니라 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 있어 이연법인세, 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채, 중단영업에서 발생한 세후 손익, 관계기업과 공동기업의 투자와 이익 배분, 법인세, 이익잉여금 과 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요하다면 조정되었습니다.

기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’(제정)

기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결기업이 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고, 2017년 1월 1일부터의 비교정보를 조정하여 소급적용 하였으며 이로 인한 당기에 미치는 영향은 유의적이지 아니합니다..

(a) 분류 및 측정

특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결기업은 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.

기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 연결기업의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 ‘원금과 원금에 대한 이자’만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다.

연결기업의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.

- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 연결기업의 매출채권 및 기타채권, 기타 비유동 금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.

-제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 연결기업의 채무상품이 포함됩니다.

기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다:

-제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품. 이 범주는 연결기업이 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 연결기업은 비상장지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업의 해당 비상장지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

- 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름 특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업은 상장지분증권을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 상장지분증권과 관련하여 이전 기간에 기타포괄손익누계액으로 인식되었던 매도가능금융자산평가손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되었습니다.

연결기업의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는 지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여야 하나 이 기준의 적용으로 인한 당반기에 미친 영향은 없습니다.

연결기업의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 연결기업의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.

금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.

(b) 손상

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 연결기업의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.

기업회계기준서 제1109호는 연결기업이 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.

기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.

계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결기업은 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결기업은 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.

기타 채무상품(예. 대여금과 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권)에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는, 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

연결기업은 계약상 지급이 만기일 이후 120일이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에, 연결기업은 신용보강을 고려하기 전에 내부 또는 외부 정보가 연결기업이 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다.

기대신용손실의 적용에 대한 기업회계기준서 제1109호의 요구사항은 연결기업의 재무제표에 미친 영향은 유의적이지 아니합니다.

(c) 기타 조정사항

위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세, 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채, 관계기업과 공동기업의 투자(이들 기업이 보유한 금융상품에서 발생), 법인세, 이익잉여금과 해외사업장의 환산차이와 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요한 경우 조정되었습니다. 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채의 조정사항은 기초자산에 대한 기업회계기준서 제1109호의 이연법인세효과와 관련이 있습니다.

기업회계기준해석서 제2122호 ‘외화 거래와 선지급·선수취 대가’

해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다

투자부동산 계정대체- 기업회계기준서 제1040호 개정

이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다. 이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다.

동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제

문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제품매출	상품매출	합 계	제품매출	상품매출	합 계

레미콘매출	47,636,023	1,454,897	49,090,920	47,993,925	1,173,488	49,167,413

용접매출	1,802,488	-	1,802,488	2,231,944	-	2,231,944

차량부품매출	4,033,429	-	4,033,429	6,323,358	-	6,323,358

계	53,471,940	1,454,897	54,926,837	56,549,227	1,173,488	57,722,715

지리적 시장

한국	50,430,908	1,454,897	51,885,805	51,993,102	1,173,488	53,166,590

해외	3,041,032	-	3,041,032	4,556,125	-	4,556,125

계	53,471,940	1,454,897	54,926,837	56,549,227	1,173,488	57,722,715

수익인식시기

한 시점에 인식	53,471,940	1,454,897	54,926,837	56,549,227	1,173,488	57,722,715

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	-

계	53,471,940	1,454,897	54,926,837	56,549,227	1,173,488	57,722,715

회사는 고객과의 계약에서 생기는 수취채권에 대해 당반기와 전반기에 각각 344,274천원 및 78,150천원의 손상차손을 인식하고 포괄손익계산서의 판매및일반관리비에 표시하였습니다.

회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제품매출	상품매출	합 계	제품매출	상품매출	합 계

수익

외부거래	53,471,940	1,454,897	54,926,837	56,549,227	1,173,488	57,722,715

내부거래	-	29,513	29,513	-	-	-

계	53,471,940	1,484,410	54,956,350	56,549,227	1,173,488	57,722,715

4. 종속기업(1) 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	당반기말	전기말	회사개요

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

덕원산업(주)	강원도	63.47%	3,178,039	63.47%	3,178,039	제조업

(주)코모텍	경기도	-	-	44.33%	2,094,032	제조업

(2) 종속기업변동내역상기 회사 중 (주)코모텍에 대하여는 지분율이50%이하이나 개인투자자와의 약정으로 과반수의 의결권을 행사할 수 있을뿐만 아니라 회사의 이사회구성원의 과반수를 임명할 수 있고 재무정책 등을 결정하는 등 실질적으로 지배하고 있어 연결범위에 포함시켰습니다.그러나 당반기 4월 30일자로 (주)코모텍 주식의 일부(70,000주)를 매각함에 따라 지분율이 44.33%에서 34.83%로 감소하였고 또한 개인주주와의 종전의 의결권위임계약이 해지됨에 따라 지배력이 상실되었습니다. 따라서 당반기 4월 30일 부터는 (주)코모텍은 종속기업에서 관계기업으로 전환되었습니다. 따라서 2018년 4월 30일부터는 연결범위에서 제외되었습니다.(주)코모텍의 지배력상실 시 분개내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	차변금액	대변금액

현금및현금성자산	550,270,000

관계기업투자	1,756,741,870

비지배지분	4,329,929,861

순자산	7,777,851,377

종속회사주식처분손실	1,140,909,646

합계	7,777,851,377	7,777,851,377

(3) 종속기업의 요약 재무정보당반기와 전기 연결대상 종속기업 중 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서 및 요약현금흐름표의 주요내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

기업명	덕원산업(주)	합계

자산	42,211,773	42,211,773

부채	24,866,656	24,866,656

자본	17,345,117	17,345,117

매출(반기)	31,770,088	31,770,088

영업이익(반기)	554,629	554,629

당기순이익(반기)	375,465	375,465

총포괄이익(반기)	483,322	483,322

영업활동으로 인한 현금흐름(반기)	1,058,403	1,058,403

투자활동으로 인한 현금흐름(반기)	(1,364,457)	(1,364,457)

재무활동으로 인한 현금흐름(반기)	(1,739,406)	(1,739,406)

② 전기

(단위: 천원)

기업명	덕원산업(주)	(주)코모텍	합계

자산	44,122,072	18,528,433	62,650,505

부채	26,955,226	10,716,291	37,671,517

자본	17,166,846	7,812,142	24,978,988

매출(반기)	31,880,677	6,323,358	38,204,035

영업이익(반기)	1,191,861	104,961	1,296,822

당기순이익(반기)	1,045,192	87,220	1,132,412

총포괄이익(반기)	1,084,958	87,220	1,172,178

영업활동으로 인한 현금흐름(반기)	944,125	(402,704)	541,421

투자활동으로 인한 현금흐름(반기)	(1,781,693)	(181,795)	(1,963,488)

재무활동으로 인한 현금흐름(반기)	-	600,039	600,039

5. 비지배지분당반기와 전기 중 비지배지분과 관련된 종속기업정보는 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

구분	덕원산업(주)	내부제거	합계

비지배지분 지분율	36.53%

유동자산	24,807,504	(10,000)	24,797,504

비유동자산	17,404,269	-	17,404,269

유동부채	19,571,601	(10,000)	19,561,601

비유동부채	5,295,055	-	5,295,055

순자산	17,345,117	-	17,345,117

비지배지분의 장부금액	6,336,171	-	6,336,171

당기순이익(당반기)	375,465	-	375,465

기타포괄손익(당반기)	107,856	-	107,856

총포괄손익(당반기)	483,322	-	483,322

비지배지분에 배분된 당기순이익	137,158	-	137,158

비지배지분에 배분된 총포괄손익	176,557	-	176,557

(전기)

(단위:천원)

구분	덕원산업(주)	(주)코모텍	내부제거	합계

비지배지분 지분율	36.53%	55.67%

유동자산	27,069,728	8,836,122	(32,494)	35,873,356

비유동자산	17,052,345	9,692,311	(30,000)	26,714,656

유동부채	21,576,747	9,962,501	(32,494)	31,506,754

비유동부채	5,378,479	753,790	(30,000)	6,102,269

순자산	17,166,847	7,812,142	-	24,978,989

비지배지분의 장부금액	6,271,049	4,349,019	-	10,620,068

당기순이익(전반기)	1,045,192	87,220	-	1,132,412

기타포괄손익(전반기)	39,766	-	-	39,766

총포괄손익(전반기)	1,084,958	87,220	-	1,172,178

비지배지분에 배분된 당기순이익(전반기)	381,809	48,555	-	430,364

비지배지분에 배분된 총포괄손익(전반기)	396,335	48,555	-	444,890

6. 부문정보

6.1 당반기 및 전반기 연결기업의 영업부문에 대한 수익 및 순이익은 다음과 같습니다.

(단위:천원) 구분 레미콘 용접 자동차부품 부문 계 조정및제거 연결 수익 외부거래 49,090,920 1,802,488 4,033,429 54,926,837 - 54,926,837 내부거래 29,513 29,513 (29,513) - 계 49,120,433 1,802,488 4,033,429 54,956,350 (29,513) 54,926,837 성과 부문이익 560,418 21,302 (34,291) 547,429 (28,000) 519,429 내부거래 수익 29,513천원은 연결에서 제거되었습니다. (단위:천원) 구분 레미콘 용접 자동차부품 부문 계 조정및제거 연결 수익 외부거래 49,167,413 2,231,944 6,323,358 57,722,715 - 57,722,715 내부거래 - - - - - - 계 49,167,413 2,231,944 6,323,358 57,722,715 - 57,722,715 성과 부문이익 1,046,711 73,173 87,220 1,207,104 - 1,207,104 당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 레미콘 용접 자동차부품 부문 계 조정및제거 연결 부문자산 당반기말 58,666,664 10,019,052 - 68,685,716 (10,000) 68,675,716 전기말 55,030,215 9,772,143 18,528,433 83,330,791 (62,494) 83,268,297 부문부채 당반기말 40,224,745 893,655 - 41,118,400 (10,000) 41,108,400 전기말 40,454,638 979,222 10,716,291 52,150,151 (62,494) 52,087,657 6.2 영업활동의 계절성회사의 매출액중 대부분을 차지하고 있는 레미콘매출액은 동절기인 1-3월보다는 4월부터 6월사이에 큰 부분을 차지하고 있습니다.이와같은 계절적요인으로 인하여 당 2분기 매출액이 1분기매출액의 2.29배에 달합니다. 7. 법인세 연결기업은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다. 당반기 및 전반기에 대한 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 당기법인세비용 125,931 394,550 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (7,634) (41,656) 법인세비용 합계 118,297 352,894 8. 기타포괄손익 항목 세전기타포괄손익의 변동은 다음과 같습니다. 당반기 전반기 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가이익(손실) 138,277 39,762 매도가능증권처분이익 3 - 회계기준개정효과 249,737 - 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 - - 총기타포괄손익(세전) 388,017 39,762 기타포괄손익 항목에 대한 법인세 효과는 다음과 같습니다. 구분 당반기 전반기 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품: 평가이익(손실) 30,421 1 매도가능증권처분이익 1 - 합계 30,422 1 9. 유형자산 9.1 취득과 처분 당반기중 연결기업은 1,476,710천원(전반기는 1,106,375천원)의 유형자산을 취득하였으며, 순장부금액 64,464천원에 해당하는 자산이 당반기중 처분되었으며(전반기: 293,415천원), 이로 인하여 당반기에 18,055천원의 처분손실을, 전반기에는 33,767천원의 처분이익을 인식하였습니다. 10. 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 회사는 현금창출단위의 회수가능액을 기초하여 판단하였습니다.내용연수가 비한정인 무형자산(회원권) 전체의 장부금액과 비교하여 회수가능액과의차이는 유의적이지 아니합니다.11. 금융자산과 금융부채 11.1 당반기말 및 전기말 현재 현금성자산을 제외한 연결기업이 보유한 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 상각후원가로 측정하는 채무상품 매출채권 및 기타채권 28,849,031 27,966,650 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품 비상장주식 13,078 13,078 상장주식 411,574 273,332 조합출자금 150,085 151,085 당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융자산 국공채 35,265 43,995 합계 29,459,033 28,448,140 유동성 27,804,823 26,919,179 비유동성 1,654,210 1,528,961 11.2 당반기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 상각후원가(AC) 측정 금융부채 매입채무 및 기타채무 31,929,263 34,642,058 차입부채 - 7,179,633 합계 31,929,263 41,821,691 유동성 31,808,263 41,581,691 비유동성 121,000 240,000 11.3 위험관리활동 연결기업의 주요 금융부채는 파생상품을 제외하고 차입금, 매입채무 및 기타채무, 금융보증계약으로 구성되어 있으며 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있습니다. 또한 매도금융자산을 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 경영진은 위험관리를 감독하고 있습니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 매도가능금융자산입니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. 민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다. ·관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 당기말 및 전기말 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채(위험회피회계 효과 포함)에 기초하고 있습니다. ·자본의 민감도는 기초자산의 가정된 변동효과에 대하여 당기말 현재 관련 현금흐름위험회피 효과 및 해외사업장순투자 효과가 고려되었습니다. 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 연결기업은 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있습니다. 이자율위험 민감도 분석 아래의 표는 위험회피회계효과 고려 후 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 연결기업의 세전순이익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. 연결기업의 자본에 미치는 효과는 중요하지 않습니다. 당기말과 전기말 현재 연결기업의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 금융자산 852,000 574,577 금융부채 - 7,179,633 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 100bp상승시 100bp하락시 100bp상승시 100bp하락시 이자수익 8,520 (8,520) 5,746 (5,745) 이자비용 - - (71,796) 71,796 상품가격위험 연결기업은 특정상품의 변동성에 영향을 받습니다. 연결기업은 레미콘 생산을 위해 원자재인 시멘트와 골재 그리고 차량부품을 생산하기 위하여는 철판이 지속적으로 소요되므로 이들을 지속적으로 구매하고 있습니다. 연결기업은 상품가격위험 및 그 경감을 위한 위험관리 전략을 마련하여 시행하고 있습니다. 상품가격 민감도 분석 위험회피회계의 영향을 제한 후 시멘트와 골재 그리고 철판가격의 변동으로 인한 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당기 반기말가격변동 세전순이익의 증감 시멘트 및 골재, 철판 +5% (1,590,275) -5% 1,590,275 지분상품가격변동위험 연결기업의 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 연결기업의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다. 보고기간말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액은 163백만원입니다. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 매출채권 고객신용위험은 연결기업의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 각 사업부문에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어 작성되는 신용등급평가점수에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있으며 주요 고객에 대한 선적시 신용장 또는 다른 형태의 신용보험으로 보증받고 있습니다.연결기업은 고객들이 여러 국가와 산업에 분산되어 있으며 각각 독립적인 시장에서 영업이 이루어지므로 매출채권과 관련된 위험의 집중도가 낮은 것으로 평가하고 있습니다. 금융상품 및 예치금 은행 및 금융기관에 대한 신용위험은 연결기업의 정책에 따라 자금부가 관리하고 있습니다. 잉여자금 투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에 따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다. 유동성 위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있으며, 이를 위하여 여러가지 대책을 강구하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결기업의 연결재무제표에 반영된 차입금의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금 비율은 100%(전기말: 100%)입니다. 과도한 위험 집중도 많은 거래상대방들이 유사한 사업활동을 하거나, 지리적으로 같은 지역에서 활동하거나, 경제적, 정치적, 기타 다른 조건의 변화에 의해 유사하게 영향을 받는 계약상의의무를 수행할 능력에 기초하는 경제적인 기능을 보유하고 있을 때 집중도는 상승합니다. 집중도는 연결기업의 성과가 특정산업에 영향을 받는 상대적인 민감도를 나타냅니다. 과도한 위험의 집중을 피하기 위하여, 연결기업의 정책과 절차는 다양한 포트폴리오의 유지에 초점을 맞춘 특정 지침을 포함합니다. 신용 위험의 식별된 집중도는 제어되고 그에 따라 관리됩니다. 선택적인 위험회피는 연결기업의 관계와 산업의 수준에서 위험 집중도를 관리하는 데에 사용됩니다. 아래 표는 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보입니다. (단위: 천원) 당반기말 전기말 과목 1년 미만 1년초과 계약상 현금흐름 장부가액 1년 미만 1년초과 계약상 현금흐름 장부가액 이자부차입금 - - - - 7,179,633 - 7,466,818 7,179,633 매입채무및기타채무 31,808,263 121,000 31,929,263 31,929,263 34,402,058 240,000 34,642,058 34,642,058 합계 31,808,263 121,000 31,929,263 31,929,263 41,581,691 240,000 42,108,876 41,821,691 자본관리 위원회의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 순영업이익을 비상환우선주와 비지배지분을 제외한 총자본금액으로 나눈 비율인 자본이익율로 관리하고 있습니다. 연결기업의 당반기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기말 전기말 부채총계 41,108,400 52,087,657 현금및현금성자산 차감 (6,476,543) (8,403,288) 조정 부채 34,631,857 43,684,369 자본총계 27,567,317 31,180,737 현금흐름위험회피 관련 자본조정 차감 - - 조정 자본 27,567,317 31,180,737 조정 부채 비율 126% 140% 11.4 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (당반기) (단위:천원) 구분 당기초 재무활동현금흐름 공정가치변동 기타 당반기말 단기차입금 7,179,633 (7,179,633) - - - (전기) (단위:천원) 구분 전기초 재무활동현금흐름 공정가치변동 기타 전기말 단기차입금 6,965,086 214,547 - - 7,179,633 11.5 공정가치 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기말 전기말 구분 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 대여금 2,457,690 2,457,690 2,067,400 2,067,400 비상장주식 13,078 13,078 13,078 13,078 상장주식 411,574 411,574 273,332 273,332 조합출자금 150,085 150,085 150,085 150,085 국공채 35,265 35,265 43,995 43,995 합계 3,067,692 3,067,692 2,547,890 2,547,890 금융부채: - - - 반기말 현재 회사의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) (당반기말) 구분 합계 활성시장의 공시가격 (수준 1) 유의적인 관찰가능한 투입변수 (수준 2) 유의적인 관찰가능하지 않은 투입변수 (수준 3) 당반기말 공정가치로 측정되는 금융자산 국공채 35,265 35,265 - - 공정가치-기타포괄손익(FVOCI) 측정 금융자산 비상장주식 13,078 - - - 상장주식 411,574 411,574 - - 조합출자금 150,085 - - - 합계 574,737 411,574 공정가치로 측정되는 금융부채 - - - - (전기말) 구분 합계 활성시장의 공시가격 (수준 1) 유의적인 관찰가능한 투입변수 (수준 2) 유의적인 관찰가능하지 않은 투입변수 (수준 3) 전기말 공정가치로 측정되는 금융자산 국공채 43,995 43,995 - - 공정가치-기타포괄손익(FVOCI) 측정 금융자산 비상장주식 13,078 - - 상장주식 273,332 273,332 - - 조합출자금 151,082 - - - 합계 437,492 273,332 - - 공정가치로 측정되는 금융부채 - - - - 당반기중 공정가치 수준 1과 수준 2사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 공정가치 서열체계 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다. 수준 1: 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 회사는 반복적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다 12. 사용이 제한된 예금 등보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 거 래 처 당반기말 전기말 제 한 내 용 장기금융자산 우리은행 외 852,000 574,577 당좌개설보증금 외 13. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 보유현금 7,228 24,452 요구불예금 6,457,538 8,366,590 당좌예금 11,777 12,246 재무상태표상 현금 및 현금성자산 6,476,543 8,403,288 현금흐름표상 현금 및 현금성자산 6,476,543 8,403,288 14. 매출채권및기타채권 14.1 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 25,300,815 - 24,649,798 - 대여금 2,408,290 49,400 1,999,290 68,200 미수금 49,210 214,558 - 미수수익 11,243 11,538 - 보증금 - 1,030,073 - 1,023,266 합계 27,769,558 1,079,473 26,875,184 1,091,466 14.2 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결반기재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 매출채권및기타채권 총장부금액 32,605,034 31,557,737 대손충당금: 매출채권 (3,605,256) (3,440,340) 미수금 (150,747) (150,747) 대손충당금 합계 (3,756,003) (3,591,087) 매출채권및기타채권 순장부금액 28,849,031 27,966,650 14.3 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 3,440,340 150,747 2,924,395 150,747 설정(환입) 344,274 - 78,150 - 채권제각등 (179,358) - - - 기말 3,605,256 150,747 3,002,545 150,747 연결기업은 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 Aging 분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 14.4 당반기 및 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 7,089,292 - 9,659,748 - 6개월 이하 18,631,528 - 14,605,052 - 6개월 ~ 12개월 이하 171,035 - 1,746,805 - 12개월 이상 6,713,179 3,756,003 5,546,132 3,591,087 합계 32,605,034 3,756,003 31,557,737 3,591,087 14.5 당반기 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 6개월 이하 25,720,820 24,264,800 6개월 ~ 12개월 이하 171,035 1,746,805 12개월 초과 2,957,176 1,955,045 합계 28,849,031 27,966,650 15. 기타금융자산 당반기 및 전기말 현재 연결기업의 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 35,265 - 43,995 - 장기금융상품 - 852,000 - 574,577 매도가능금융자산 - 574,736 - 437,495 합계 35,265 1,426,736 43,995 1,012,072 16. 재고자산16.1 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 - - - 22,190 - 22,190 제품 1,195,795 - 1,195,795 5,429,773 (275,525) 5,154,248 재공품 497,549 - 497,549 2,166,264 (384,035) 1,782,229 원재료 1,782,145 - 1,782,145 3,776,477 (147,907) 3,628,570 저장품 260,461 - 260,461 528,838 - 528,838 합계 3,735,950 - 3,735,950 11,923,542 (807,467) 11,116,075 16.2 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 매출원가: 재고자산평가손실 - 45,005 17. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 당반기말 전기말 선급금 807,185 1,082,351 (대손충당금) (411,129) (412,629) 선급비용 26,122 87,829 합계 422,178 757,551 18. 관계기업투자 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(주석4참조)18.1 관계기업투자회사명 및 영위업종 (단위:천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 손상차손누적액 당반기 전기 (주)코모텍 한국 자동차부품제조업 - - 테라피정보통신(주) 한국 서비스 2,000,000 2,000,000 18.2 관계기업투자내역 (단위:원) 회사명 당반기말 장부가액 주식수 지분율 취득가액 순자산가액 당반기말 전기말(주2) ㈜코모텍 256,646 34.83% 1,192,185,000 2,640,908,801 3,103,679,083 2,094,031,962 테라피정보통신㈜(주1) 40,800 23.60% 2,000,000,000 - - - 합 계 297,446 3,192,185,000 2,640,908,801 3,103,679,083 2,094,031,962 (주1) 피투자회사 연락두절되어 재무제표 등 입수 불가능함.(주2) ㈜코모텍은 당반기 중(4월 30일) 지배력이 상실되어 종속기업투자에서 관계기업투자로 분류함. 전기말 장부가액은 종속기업투자로 분류되어 간주원가로 측정하였음. 18.3 지분법평가 내역당기말 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 (주)코모텍 테라피정보통신(주) 합계 비고 당기초 - - - 취득(주1) 1,756,741,870 - 1,756,741,870 지분법이익(주2) 1,346,937,213 - 1,346,937,213 지분법이익증가손익반영 당기말 3,103,679,083 - 3,103,679,083 (주1) ㈜코모텍의 취득금액은 공정가치로 인식되었으며, 공정가치는 현금흐름할인모형에 의하여 산정된 주당 평가금액을 기준으로 산정되었습니다. 한편 ㈜코모텍에 대한 보유주식의 공정가치측정에 대하여 다음의 가치평가기업과 투입변수를 기초하여 수준3의 공정가치에 해당하는 것으로 분류하였습니다. 구분 공정가치 (원) 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분법적용투자주식 1,756,741,870 미래현금흐름할인법 가중평균자본비용: 10.61% 영구성장률: 0% (주2) 지분법이익은 당기손익 및 투자제거차액상각액 (-)68,001,903원 그리고 염가매수차익 1,414,939,116원을 반영하였습니다.18.4 미상각공정가치조정당반기중 미상각가치조정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 투자제거차액 당기조정 미상각공정가치조정 토지 486,771,438 - 486,771,438 건물 (24,150,232) (149,076) (24,001,156) 합계 462,621,206 (149,076) 462,770,282 18.5 관계기업지분의 장부금액 조정내역 당반기말 관계기업의 요약재무정보를 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 관계기업의 순자산 지분율 순자산지분해당액 미상각공정가치조정액 ㈜코모텍 7,582,186,376 34.83% 2,640,908,801 462,770,282 테라피정보통신㈜(주1) - 23.60% - - 합 계 7,582,186,376 2,640,908,801 462,770,282 (주1) 피투자회사 연락두절되어 재무제표 등 입수 불가능함.18.6 지분법적용 피투자회사의 요약 재무정보당반기말 현재 지분법적용 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 피투자회사 자산총계 부채총계 매출액 당반기순손익 총포괄손익 순자산가액 순자산지분가액 ㈜코모텍 18,161,979,076 10,579,792,700 5,848,078,171 (229,955,582) (229,955,582) 7,582,186,376 2,640,908,801 테라피정보통신㈜(주1) - - - - - - - (주1) 피투자회사 연락두절되어 재무제표 등 입수 불가능함. 19. 제공하거나 제공받은 담보 및 지급보증내용 당반기말 현재 연결기업이 제공하거나 제공받은 담보 및 보증제공의 내용은 다음과 같습니다. 19.1 담보제공자산 명세담보로 제공되어 있는 연결실체의 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 담보제공자산 장부금액 채권최고액 약정한도액 관련채무액 담보권자 ㈜모헨즈 토지 174,106 1,300,000 1,000,000 - 하나은행 건물 372,191 구축물 436,702 기계장치 508,934 덕원산업(주) 토지 2,098,321 4,020,000 2,000,000 - 우리은행 건물 347,624 기계장치 519,876 토지 647,942 600,000 - - 지에스칼텍스㈜ 건물 308,846 건물(투자부동산) 32,193 60,000 - - 극동유화(주) 합 계 5,446,735 5,980,000 3,000,000 - 19.2 지배회사의 종속회사에 대한 담보제공내역당반기말 현재 지배회사의 종속회사에 대한 담보제공 자산은 없습니다. 19.3 종속회사의 지배회사에 대한 담보제공내역당반기말 현재 종속회사의 지배회사에 대한 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 담보물건 채권최고액 관련채무한도 관련채무액 담보제공처 덕원산업(주) 건물(파주) 1,500,000 2,000,000 - 우리은행 개포 토지 600,000 - - 제에스칼텍스(주) 건물 19.4 종속회사의 관계기업투자회사를 위한 담보제공당반기말 현재 종속회사의 관계기업투자회사를 위한 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 제공받은 자 담보물건 채권최고액 관련채무한도 관련채무액 담보제공처 덕원산업(주) (주)코모텍 건물 5,400,000 5,400,000 4,091,000 우리은행 19.5 특수관계인을 위하여 제공한 담보내역당반기말 현재 특수관계인을 위하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 제공받은자 제공자산 제공처 담보금액 관련차입금 담보내용 덕원산업(주) 서진레미콘㈜ 원주공장 토지,건물 우리은행 춘천 2,040,000 1,700,000 차입금담보 (주)모헨즈 (주)서진텍 당진공장 토지,건물 신한은행 1,080,000 900,000 차입금담보 덕원산업(주) 서진레미콘(주) 장기성예금 우리은행 개포 530,000 500,000 덕원산업(주) 송종갑 장기성예금 우리은행 개포 263,100 250,000 차입금담보 합계 합계 3,913,100 3,350,000 19.6 특수관계인으로 부터 제공받은 담보내역당반기말 현재 특수관계인을 위하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 제공받은 자 담보물건 채권최고액 약정한도액 관련채무액 담보제공처 김기수 덕원산업(주) 건물 3,840,000 1,400,000 - 신한은행 (주)모헨즈 토지 1,500,000 2,000,000 - 우리은행 합계 5,340,000 3,400,000 - 19.7 보증내용19.7.1. 지배회사의 종속회사에 대한 보증내용당반기말 현재 지배회사의 종속회사에 대한 보증은 없습니다. 19.7.2. 종속회사의 지배회사에 대한 보증내용당반기말 현재 종속회사의 지배회사에 대한 보증은 없습니다.19.7.3. 종속회사의 관계기업투자회사에 대한 보증 (단위:천원) 제공자 제공받은자 제공처 보증금액 관련차입금 보증내용 덕원산업(주) (주)코모텍 신한은행 600,000 500,000 차입금에 대한 지급보증 19.7.4. 연결기업이 타인으로 부터 제공받은 보증내용당반기말 현재 연결기업이 타인으로 부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받은회사 제공자 지급보증내용 담보권자 지급보증금액 관련채무액한도액 관련채무액 (주)모헨즈 서울보증보험 이행계약 및 공탁 현대로템(주) 외 243,910 - - 관수이행보증 대전충남레미콘조합 120,000 - - 김기수 차입금지급보증 우리은행 1,200,000 1,000,000 - 김기수 차입금지급보증 하나은행 1,950,000 1,000,000 - 덕원산업(주) 서울보증보험 이행보증 ㈜포스코플랜텍외 125,113 - - 이응명 지급보증 신한은행 3,240,000 1,400,000 - 합계 6,879,023 3,400,000 - 20. 보험가입자산당반기말 현재 연결실체가 가입하고 있는 보험자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부가액 보험금액 보험내용 보험회사 건물 3,003,027 5,136,700 화재보험 삼성화재 외 기계장치 2,555,950 3,037,000 화재보험 삼성화재 외 합계 5,558,977 8,173,700 21. 매입채무및기타채무 당반기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 28,980,353 - 31,440,757 - 미지급금 215 - - - 미지급비용 2,103,561 - 2,080,963 - 출고증선발행액 724,134 - 880,338 - 임대보증금 - 121,000 - 240,000 합계 31,808,263 121,000 34,402,058 240,000 22. 기타유동부채당반기 및 전기말 현재 연결기업의 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당반기 전기 선수금 119,606 187,763 예수금 179,320 265,639 예수부가가치세 524,833 424,967 합계 823,759 878,369 23. 차입금 23.1 당반기 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 내역 이자율(%) 당반기말 전기말 단기차입부채 하나은행 일반한도대출 5.76 - 500,000 우리은행 일반대출 4.47 - 1,000,000 무역금융 3.63 - 2,274,000 시설자금 3.62 - 1,350,000 HSBC은행 어음할인 2.42-2.61 - 255,633 신한은행 일반한도대출 0.11-2.93 - 1,800,000 합계 - 7,179,633 23.2 당반기와 전기 중 신규로 차입하거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 기초 7,179,633 6,965,086 신규 차입: 어음할인 255,633 일반한도대출 - 무역금융 244,000 상환: 일반한도대출 (1,300,000) - 어음할인 (285,086) 시설자금대출 - 관계기업차입금(연결제외) (5,879,633) 기말 - 7,179,633 24. 종업원급여24.1 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 급여 4,643,426 4,645,382 확정급여형 퇴직급여비용 761,050 697,191 합계 5,404,476 5,342,573 24.2 당반기말과 전기말 현재 재무제표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 확정급여채무의 현재가치 9,224,550 9,837,866 사외적립자산의 공정가치 (978,050) (980,010) 확정급여부채 8,246,500 8,857,856 연결기업은 우리은행과 하나은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 24.3 기금적립기금은 연결기업에 의하여 제공되며, 기금적립 요구사항은 제도의 기금적립 정책에 제시된 방법에 따라 결정된 연금펀드의 보험수리적 측정치에 기초합니다. 연결기업은 확정급여제도의 조건과 운영되는 규정에 따라 환급금과 미래 기여금의 감소금액이 사외적립자산의 공정가치보다 작지 않다고 결론을 내렸습니다. 따라서 당반기말과 전기말 현재 확정급여자산의 감소는 불필요합니다.24.4 당반기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산공정가치 순확정급여(자산)부채 당기 전기 당기 전기 당기 전기 기초잔액 9,837,866 8,596,476 (980,010) (968,481) 8,857,856 7,627,995 (당기비용으로 인식) 당기근무원가 627,798 1,177,090 - - 627,798 1,177,090 이자원가(수익) 133,252 217,290 - - 133,252 217,290 소계 761,050 1,394,380 - - 761,050 1,394,380 (기타포괄손익으로 인식) 보험수리적손(익) - 161,821 14,537 - 176,358 (기타) 납부한 기여금 - - (26,066) - (26,066) 급여지급 (814,497) (314,811) 1,960 - (812,537) (314,811) 연결제외로 감소 (559,869) - - - (559,869) 소계 (1,374,366) (314,811) 1,960 (26,066) (1,372,406) (340,877) 기말잔액 9,224,550 9,837,866 (978,050) (980,010) 8,246,500 8,857,856 24.5 사외적립자산의 구성내역 (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 퇴직연금 967,322 967,321 국민연금전환금 10,728 12,689 합계 978,050 980,010 25. 자본금 25.1 당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 수권주식수 24,000,000주 24,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 10,920,000주 10,920,000주 보통주자본금 5,460백만원 5,460백만원 25.2 당반기 중 지배기업의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일자 변동내역 주식수 자본금 2018.01.01 반기초 10,920,000주 5,460,000 2018.06.30 반기말 10,920,000주 5,460,000 26. 자본잉여금당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금의 구성내역은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 3,770,546 3,770,546 27. 기타자본항목(자본조정) 당반기말 및 전기말 현재 자본조정의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 피투자회사 총발생금액 이연법인세 장부가액 비고 덕원산업(주) 507,408 (111,630) 395,778 투자주식처분이익 (주)코모텍 716,487 (157,627) 558,860 증자에따른지분변동가액 합계 1,223,895 (269,257) 954,638 28. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (536,919) (606,941) 29. 이익잉여금 29.1 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당반기말 전기말 미처분이익잉여금 11,582,880 10,982,425 29.2 당반기와 전기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 1. 기초이월이익잉여금 10,982,425 9,403,519 2. 당기순이익(손실) 401,361 1,700,512 3. 이익잉여금에 직접인식된 보험수리적손익등 - (121,606) 4. 회계기준변경으로 인한 이익잉여금의 증가 200,657 - 5. 매도가능증권처분이익 (1,563) 6. 기말이익잉여금 11,582,880 10,982,425 30. 배당금의지급 30.1 지배기업 주주에 대한 현금배당 적요 당반기 전반기 반기중 보통주에 대해 결의되어 지급된 배당금액 (주당 배당액 전기: 500원, 전전기: -원) 278,891 - 연결기업의 종속기업 중 하나인 덕원산업(주)는 당반기 중 현금배당을 실시하였습니다. 연결기업내의 지급 또는 수령한 금액은 연결에서 제거되었으며 비지배지분에 지급된 금액은 각각 160,515천원입니다 31 . 주당이익 당반기와 전반기 지배회사 소유지분의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. 31.1 기본주당이익 (단위:천원) 구분 당반기 전반기 지배기업 소유주지분 당반기순이익 401,361 776,740 보통주에 귀속되는 순이익 401,361 776,740 가중평균유통보통주식수 10,920,000주 10,920,000주 기본주당순이익 36원 71원 31.2 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당반기 전반기 기초 발행보통주식수 10,920,000 10,920,000 가중평균유통보통주식수 10,920,000 10,920,000 32. 매출액 및 매출원가 당반기와 전반기 중 매출액 및 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 매출액: 상품매출액 1,454,897 1,173,488 제품매출액 53,471,940 56,549,227 합계 54,926,837 57,722,715 매출원가: 상품매출원가 1,407,912 1,127,129 제품매출원가 50,073,384 52,619,611 합계 51,481,296 53,746,740 33. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정 당반기 전반기 급여 1,348,900,070 1,317,136,880 퇴직급여 331,151,323 253,218,480 복리후생비 165,388,207 238,595,744 여비교통비 25,513,887 13,648,550 통신비 12,198,316 12,775,071 수도광열비 4,898,839 5,420,080 소모품비 14,826,583 18,676,213 세금과공과 30,230,438 25,490,171 수선비 19,902,456 6,334,500 보험료 175,600 229,600 차량유지비 86,337,506 79,791,873 교제비 63,945,247 64,235,900 도서인쇄비 2,738,650 2,198,040 교육훈련비 23,156,946 29,752,237 지급수수료 123,315,974 108,274,439 사용료 158,050,816 184,268,034 광고선전비 4,585,000 12,611,636 판매수수료 71,472,205 94,801,727 대손상각비 344,274,314 78,149,702 감가상각비 139,093,982 146,821,759 합계 2,970,156,359 2,692,430,636 34. 금융수익과 금융원가당반기 및 전반기 중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 금융수익: 이자수익 59,220 31,266 배당금수익 8,151 8,151 지분법이익 1,346,937 - 금융원가: 이자비용 (81,731) (108,189) 종속회사주식처분손실 (1,140,910) - 순금융수익(원가) 191,667 (68,772) 35. 기타영업수익 및 기타영업비용 당반기와 전반기 중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 기타영업수익: 외환차익 5,142 3,861 외화환산이익 5,709 20,788 유형자산처분이익 7,499 38,167 투자부동산처분이익 - 13,758 수입임대료 4,400 6,600 잡이익 88,382 311,132 합계 111,132 394,306 기타영업비용: 외환차손 4,841 23,456 외화환산손실 4,585 1,071 기부금 62,927 15,400 유형자산처분손실 25,554 4,401 무형자산처분손실 436 - 잡손실 42,115 4,753 합계 140,458 49,081 36. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. 36.1 당반기 (단위:천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 합계 재고자산의변동 3,270,664 - 3,270,664 원재료의구입 32,230,693 - 32,230,693 상품의매입 1,458,592 - 1,458,592 급여 3,294,526 1,348,900 4,643,426 퇴직급여 429,899 331,151 761,050 사용료 82,497 158,051 240,548 지급수수료 142,940 123,316 266,256 감가상각비 1,024,049 139,094 1,163,143 기타 9,547,436 869,644 10,417,080 합계 51,481,296 2,970,156 54,451,452 36.2 전반기 (단위:천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 합계 재고자산의변동 (1,550,921) - (1,550,921) 원재료의구입 34,449,953 - 34,449,953 상품의매입 1,127,129 - 1,127,129 급여 3,477,042 1,317,137 4,794,179 퇴직급여 443,972 253,218 697,190 사용료 86,096 184,268 270,364 지급수수료 134,637 108,274 242,911 감가상각비 1,116,051 146,821 1,262,872 기타 14,462,781 682,713 15,145,494 합계 53,746,740 2,692,431 56,439,171 37. 현금흐름표37.1 당반기와 전반기 중 연결기업의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 반기순이익 519,429,047 1,207,104,066 현금유출 없는 비용등의 가산: 3,639,979,771 2,549,772,768 법인세비용 118,296,922 352,894,174 이자비용 81,731,430 108,188,972 종속회사주식처분손실 1,140,909,646 - 퇴직급여 761,049,967 697,190,544 대손상각비 344,274,314 78,149,702 감가상각비 1,163,142,697 1,262,872,514 유형자산처분손실 25,553,784 4,400,955 무형자산처분손실 435,600 - 외화환산손실 4,585,411 1,071,085 재고자산평가충당금전입 - 45,004,822 현금유입 없는 수익등의 차감: (1,427,515,840) (112,130,963) 이자수익 59,220,377 31,265,989 유형자산처분이익 7,499,000 38,167,598 외화환산이익 5,708,700 20,788,270 배당금수익 8,150,550 8,150,550 지분법이익 1,346,937,213 투자부동산처분이익 - 13,758,556 영업활동 관련 자산부채의 변동: (1,302,118,123) (2,326,150,444) 매출채권의 감소(증가) (5,205,857,430) (2,611,169,379) 미수금의 감소(증가) (209,349,156) (101,105,105) 선급금의 감소(증가) (22,483,582) (26,124,585) 선급비용의감소(증가) 43,223,491 48,541,046 재고자산의 감소(증가) 3,270,664,237 (1,595,925,674) 매입채무의 증가(감소) 686,837,044 2,175,715,502 미지급금의 증가(감소) 215,000 - 미지급비용의 증가(감소) 870,165,015 (225,461,539) 예수금의 증가(감소) (71,068,018) 36,777,964 부가가치세예수금의 증가(감소) 68,418,386 46,579,443 출고증선발행액의 증가(감소) (156,203,622) (46,819,156) 선수금의 증가(감소) (13,879,098) 37,002,787 퇴직금의 지급 (814,497,448) (141,571,723) 퇴직금의 승계 - 77,409,975 사외적립자산의 감소(증가) 1,959,900 - 회계기준개정으로 인한 잉여금증가 249,737,158 영업에서 창출된 현금 1,429,774,855 1,318,595,427 37.2 당반기와 전반기중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다. (단위:원) 내역 당반기 전반기 매도가능증권평가이익 138,277,160 39,762,280 매도가능증권처분이익 2,700 - 38. 연결재무제표 작성시 제거된 자산 부채의 내역당반기 및 전기 중 연결실체사이에 발생한 중요한 거래 및 이와 관련된 자산 부채로서 제거된 내용은 다음과 같습니다.38.1 지배회사와 종속회사의 거래내역 (단위:천원) 거래회사명 계정과목 당반기 전반기 덕원산업㈜ 매출 (29,513) - 매입 (29,513) - 미지급금 (10,000) (10,000) 미수금 (10,000) (10,000) 38.2 종속회사간의 거래 (단위:천원) (주)코모텍 덕원산업(주) 계정과목 당반기 전반기 계정과목 당반기 전반기 임대보증금 - 30,000 보증금 - 30,000 미수금 - 17,872 미지급비용 - 17,872 수입임대료 - 42,000 사용료 - 42,000 39. 특수관계자39.1 당반기말 현재 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다. 구분 기업명 지배기업 (주)모헨즈 종속기업 덕원산업(주) 관계기업 (주)코모텍, (주)테라피정보통신 자매기업 서진레미콘(주), (주)서진텍 대표이사및 주주 김기수, 송종갑 39.2 당반기와 전반기 중 지배회사와 종속기업, 관계기업 및 이에 속하지 않는 소수주주 등 기타특수관계자와의 중요한 영업상의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.39.2.1 지배회사의 종속회사와의 거래 (단위:천원) 구분 당반기 전반기 매출 매입 매출 등 원재료매입 종속회사 덕원산업(주) 29,513 - - - 39.2.2 자매회사간의 거래 (단위:천원) 구분 당반기 전반기 원재료매출 사용료 임대수입 원재료매입 원재료매출 사용료 임대수입 원재료매입 덕원산업(주) 90,517 28,000 - 689,141 142,754 42,000 - 159,270 ㈜코모텍 286,781 - 28,000 - - - 42,000 - 서진레미콘(주) 402,360 - 90,517 159,270 - - 142,754 합계 779,658 28,000 28,000 779,658 302,024 42,000 42,000 302,024 39.2.3 주요 주주 및 경영진과의 거래 김기수 주주와의 거래내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 미지급임차료 - 146,218 (146,218) - 미수금 10,295 63,742 (48,037) 26,000 임차보증금 220,000 20,000 - 240,000 대여금 150,000 - (150,000) - 합계 380,295 229,960 (344,255) 266,000 (전기) (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 미지급임차료 - 294,696 (294,696) - 미수금 28,514 113,979 (132,198) 10,295 임차보증금 220,000 - - 220,000 대여금 1,240,000 290,000 (1,380,000) 150,000 합계 1,488,514 698,675 (1,806,894) 380,295 39.2.4 특수관계인간의 자금거래당 반기 중 특수관계인간의 자금대여 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 제공받은자 기초금액 증가금액 감소금액 기말잔액 (주)모헨즈 (주)코모텍 - 2,160,000 (2,160,000) - 서진레미콘(주) - 1,610,000 (1,610,000) - 이기명 20,000 - (10,000) 10,000 덕원산업(주) (주)코모텍 - 3,090,000 (3,090,000) - 서진레미콘(주) - 1,740,000 (1,429,000) 311,000 (주)서진텍 1,390,000 290,000 - 1,680,000 송기동 300,000 - - 300,000 합계 1,710,000 8,890,000 (8,299,000) 2,301,000 39.3 당반기말과 전기말 현재 지배회사와 종속기업, 관계기업 및 이에 속하지 않는 소수주주 등 기타특수관계자와의 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.39.3.1 지배회사의 종속회사에 대한 채권채무 (단위:천원) 당반기말 전기말 구분 미지급금 미지급금 종속회사 덕원산업(주) 10,000 10,000 상기 거래는 연결재무제표 작성시 제거되었습니다. 39.4 연결기업은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 710,000 742,000 퇴직급여 86,400 - 합계 710,000 742,000 39.5 당반기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받은 담보 및 보증제공의 내용은 다음과 같습니다.39.5.1 종속회사의 지배회사에 대한 담보제공내역당반기말 현재 종속회사의 지배회사에 대한 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 담보물건 채권최고액 관련채무한도 관련채무액 담보제공처 덕원산업(주) 건물(파주) 1,500,000 2,000,000 - 우리은행 개포 토지 600,000 제에스칼텍스(주) 건물 39.5.2 종속회사의 관계기업투자회사를 위한 담보제공당반기말 현재 종속회사의 관계기업투자를 위한 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 제공받은 자 담보물건 채권최고액 관련채무한도 관련채무액 담보제공처 덕원산업(주) (주)코모텍 건물 5,400,000 5,400,000 4,091,000 우리은행 39.5.3 특수관계인을 위하여 제공한 담보내역당반기말 현재 특수관계인을 위하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 제공받은자 제공자산 제공처 담보금액 관련차입금 담보내용 덕원산업(주) 서진레미콘㈜ 원주공장 토지,건물 우리은행 춘천 2,040,000 1,700,000 차입금담보 (주)모헨즈 (주)서진텍 당진공장 토지,건물 신한은행 1,080,000 900,000 차입금담보 덕원산업(주) 서진레미콘(주) 장기성예금 우리은행 개포 530,000 500,000 차입금담보 덕원산업(주) 송종갑 장기성예금 우리은행 개포 263,100 250,000 차입금담보 합계 합계 3,913,100 3,350,000 39.5.4 특수관계인으로 부터 제공받은 담보내역당반기말 현재 특수관계인으로 부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 제공받은 자 담보물건 채권최고액 약정한도액 관련채무액 담보제공처 김기수 덕원산업(주) 건물 3,840,000 1,400,000 - 신한은행 (주)모헨즈 토지 1,500,000 2,000,000 - 우리은행 합계 5,340,000 3,400,000 - 39.5.5 보증내용가. 종속회사의 관계기업투자회사에 대한 보증당반기말 현재 종속회사의 관계기업투자회사에 대한 보증내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 제공받은자 제공처 보증금액 관련차입금 보증내용 덕원산업(주) (주)코모텍 신한은행 600,000 500,000 차입금에 대한 지급보증 나. 연결기업이 특수관계인으로 부터 제공받은 보증내용당반기말 현재 특수관계인으로 부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받은회사 제공자 지급보증내용 담보권자 지급보증금액 관련채무액한도액 관련채무액 (주)모헨즈 김기수 차입금지급보증 우리은행 1,200,000 1,000,000 - 김기수 차입금지급보증 하나은행 1,950,000 1,000,000 - 덕원산업(주) 이응명 지급보증 신한은행 2,280,000 1,400,000 - 합계 5,430,000 3,400,000 - 40. 우발채무및약정사항 40.1 견질어음 및 수표당반기말 현재 회사는 거래약정용으로 백지어음3매를 GS칼텍스정유(주) 및 한일시멘트(주)에 그리고 백지수표 1매를 동국산업(주)에 어음5매(금액 8,063,200천원)을 한일시멘트주식회사에 제공하고 있습니다.또한 당반기말 현재 회수되지 아니한 KEB하나은행 어음 1매가 있습니다.40.2 당반기말 현재 연결기업의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사 금융회사 구분 설정금액 (주)모헨즈 하나은행 기업일반대출 1,000,000 외상매출채권담보대출 1,800,000 우리은행 소매금융일반대출 3,000,000 서울보증보험 공탁보증 243,910 관수이행보증 120,000 소계 6,163,910 덕원산업(주) 우리은행 일반자금대출 2,000,000 신한은행 일반자금대출 1,400,000 서울보증보험 이행보증보험 125,113 소 계 합 계 3,525,113 합 계 10,189,023 41. 계류중인 소송사건당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.(1) 사건번호:2016가합78758(본소), 2016가합79362(반소)(2) 당사자: 원고(반소피고) : 덕원산업주식회사 피고(반소:원고) : 효준정밀 주식회사 (3) 소송법원: 서울중안지방법원 제11민사부 (4) 소송가액 : 본소가액 200백만원, 반소가액 500백만원 (5) 사건명 : 용역대금지급(본소), 손해배상(반소) (6) 진행사항 : 진행중 (7) 결과 : 알 수 없음 회사는 법률자문을 통하여 동 소송에 패소할 가능성이 높지 않다고 판단하여 상기 재무제표에 이와 관련된 어떠한 충당부채도 계상하지 아니하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 49 기 반기말 2018.06.30 현재 제 48 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 반기말 제 48 기말 자산 유동자산 13,646,735,006 11,442,329,438 현금및현금성자산 3,795,732,247 3,674,405,145 기타유동금융자산 17,510,000 26,400,000 매출채권 및 기타유동채권 8,894,103,880 5,713,191,362 재고자산 583,010,121 1,700,381,337 당기법인세자산 4,744,600 기타유동자산 351,634,158 327,951,594 비유동자산 16,005,247,704 14,629,716,673 기타비유동금융자산 25,499,720 26,535,820 유형자산 7,707,359,874 7,575,717,604 투자부동산 414,795,165 207,330,832 영업권 이외의 무형자산 255,617,980 275,853,580 종속기업에 대한 투자자산 3,178,039,318 5,272,071,280 관계기업에 대한 투자자산 3,103,679,083 장기매출채권 및 기타비유동채권 274,821,690 272,564,690 이연법인세자산 1,045,434,874 999,642,867 자산총계 29,651,982,710 26,072,046,111 부채 유동부채 13,179,299,033 11,602,639,488 매입채무 및 기타유동채무 12,876,936,760 11,171,550,813 당기법인세부채 107,127,011 기타유동부채 302,362,273 323,961,664 비유동부채 3,072,444,466 2,995,586,823 장기매입채무 및 기타비유동채무 2,966,444,466 2,895,586,823 퇴직급여부채 106,000,000 100,000,000 부채총계 16,251,743,499 14,598,226,311 자본 자본금 5,460,000,000 5,460,000,000 자본잉여금 3,770,546,205 3,770,546,205 기타자본구성요소 954,638,613 954,638,613 기타포괄손익누계액 (747,049,437) (748,615,169) 이익잉여금(결손금) 3,962,103,830 2,037,250,151 자본총계 13,400,239,211 11,473,819,800 자본과부채총계 29,651,982,710 26,072,046,111 포괄손익계산서 제 49 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 48 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 49 기 반기 제 48 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 13,005,896,726 19,152,832,788 11,267,291,025 19,518,680,860 매출원가 11,931,181,218 18,135,801,132 10,380,312,114 18,617,860,170 매출총이익 1,074,715,508 1,017,031,656 886,978,911 900,820,690 판매비와관리비 691,329,540 1,090,744,085 482,714,180 956,098,519 영업이익(손실) 383,385,968 (73,712,429) 404,264,731 (55,277,829) 금융수익 1,575,400,456 1,860,729,039 1,301,809 3,371,995 금융원가 17,225 53,126 기타이익 11,142,488 11,992,422 122,594,197 165,934,446 기타손실 19,797,234 33,635,952 11,541,558 11,785,255 법인세비용차감전순이익(손실) 1,950,131,678 1,765,373,080 516,601,954 102,190,231 법인세비용 (45,661,729) (45,661,729) 27,497,528 27,497,528 당기순이익(손실) 1,995,793,407 1,811,034,809 489,104,426 74,692,703 기타포괄손익 115,384,602 115,384,602 (3,319) (3,319) 총포괄손익 2,111,178,009 1,926,419,411 489,101,107 74,689,384 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 182 165 45 7 자본변동표 제 49 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 48 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 5,460,000,000 3,770,546,205 954,638,613 (748,601,944) 1,739,392,654 11,175,975,528 기타포괄손익 (3,319) (3,319) 당기순이익(손실) 74,692,703 74,692,703 2017.06.30 (기말자본) 5,460,000,000 3,770,546,205 954,638,613 (748,605,263) 1,814,085,357 11,250,664,912 2018.01.01 (기초자본) 5,460,000,000 3,770,546,205 954,638,613 (748,615,169) 2,037,250,151 11,473,819,800 기타포괄손익 1,565,732 113,818,870 115,384,602 당기순이익(손실) 1,811,034,809 1,811,034,809 2018.06.30 (기말자본) 5,460,000,000 3,770,546,205 954,638,613 (747,049,437) 3,962,103,830 13,400,239,211 현금흐름표 제 49 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 48 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 49 기 반기 제 48 기 반기 영업활동현금흐름 189,526,467 192,166,871 영업에서 창출된 현금 717,033 292,900,255 이자수취(영업) 21,920,918 3,371,995 배당금수취(영업) 278,891,000 이자지급(영업) (53,126) 법인세납부(환급) (112,002,484) (104,052,253) 투자활동현금흐름 (74,199,365) (42,441,352) 단기금융상품의 처분 8,890,000 5,935,000 단기대여금및수취채권의 처분 20,000,000 97,490,000 매도가능금융자산의 처분 1,038,800 종속기업에 대한 투자자산의 처분 550,270,000 유형자산 및 투자부동산 처분 17,500,000 298,090,910 무형자산의 처분 19,800,000 단기금융상품의 취득 (535,000) 임차보증금의 증가 (2,257,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (119,290,000) 유형자산 및 투자부동산 취득 (689,441,165) (324,132,262) 재무활동현금흐름 6,000,000 (160,000,000) 임대보증금의 증가 6,000,000 임대보증금의 감소 (160,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 121,327,102 (10,274,481) 기초현금및현금성자산 3,674,405,145 2,153,132,146 기말현금및현금성자산 3,795,732,247 2,142,857,665 5. 재무제표 주석 제49기 반기 2018년 6월 30일 현재 제48기 반기 2017년 6월 30일 현재 주식회사 모헨즈 1. 회사의 개요 회사의 개요는 다음과 같습니다.(1) 회사의 설립 연월일 : 1970년 11월 24일(2) 주요사업내용 : ① 레미콘의 제조 , 판매 및 시멘트 판매업 ② 철근 판매업 ③ 소프트웨어 개발 및 제공업(3) 본사 및 주요사업장의 소재지 본사 및 천안공장 : 충남 천안시 동남구 풍세면 잔다리길 56 당진공장 : 충남 당진시 면천로 98-23(구룡동) 서천공장 : 충남 서천군 비인면 갯벌체험로695번길 138-18 보령공장 : 충남 보령시 청소면 충청수영로 283 서울사무소 : 서울시 강남구 논현로28길 40(도곡동)(4) 대표이사 : 이기명(5) 대주주의 성명 및 지분비율 주주명 소유주식수 지분율(%) 비 고 김 기 수 3,496,026 32.01 김 기 준 20,500 0.19 문 대 원 250,000 2.29 송 종 갑 13,600 0.12 이 영 환 65,000 0.60 증권예탁원 7,074,624 64.78 기 타 250 0.01 합 계 10,920,000 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034 호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017 년 12 월 31 일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 중요한 회계정책 2.2.1 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.3 제·개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’과 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 회사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다. 이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 2.3.1 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ (제정) 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’ 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 이 기준서는 회사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는수익’을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 새로운 기준은 누적효과 일괄조정법이 적용되었습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용으로 인하여 전기이월이익잉여금이 115,382천원 증가하였습니다. (a) 고객으로부터 받은 선수금 일반적으로 회사는 고객으로부터 단기 선수금만 수령하며, 이는 매입채무및기타채무의 일부로 표시됩니다. 그러나 때때로 회사는 장기 선수금을 수령합니다. 현행회계기준에서 회사는 이러한 선수금을 재무상태표에서 비유동부채로 기재된 이연수익으로 표시합니다. 현행회계기준에서 장기선수금에 대해 발생한 이자는 없습니다. 기업회계기준서 제1115호에서 회사는 계약에 유의적인 금융요소가 있는지 판단하여야 합니다. 그러나 회사는 기업회계기준서 제1115호에서 제공하는 실무적 간편법을 사용하기로 결정하였습니다. 따라서 회사가 계약 인식시점에 회사가 약속된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것으로 예상하는 계약에 포함된 유의적인 금융요소의 영향을 약속된 대가에서 조정하지 않습니다. 그러므로 회사는 단기 선수금의 경우, 금융요소가 유의적이더라도 이에 대한 회계처리를 하지 않습니다. 제공할 재화와 용역의 특성과 지급조건의 목적에 기초하여, 회사는 장기 선수금을 지불할 것을 고객에게 요구하는 대다수의 계약에 대해 지급조건이 회사에 대한 금융 제공 이외의 이유, 즉 선수금은 일반적으로 신규고객 뿐만 아니라 연체기록이 있는 고객들에 대해 요구되며, 고객에게 연체료를 지불할 수 있는 대안이 없을 경우와 같은 이유로 구성되어 있는 것으로 분석하였습니다. 게다가 고객이 재화의 대가를 지불하는 시점과 회사가 용역을 제공하는 시점의 차이 기간이 상대적으로 짧습니다. 따라서 회사는 이러한 계약에 유의적인 금융요소가 없습니다. 그러나 회사와 고객사이의 특정한 계약들은 고객이 자산에 대한 통제를 획득한 시점으로부터 몇 년 뒤에 대가를 지불하고 계약 체결 시점에 소액을 지불하는 대체적 지급 조건을 포함하고 있을 수도 있습니다. 이러한 계약이 있을 시는 고객이 선지급조건을 선택하였을 때, 고객이 재화의 대가를 지불하는 시점과 회사가 용역을 제공하는 시점의 차이 기간 뿐만 아니라 시장에서의 일반적인 이자율 때문에 회사는 유의적인 금융요소가 있다고 결론내렸습니다. 이러한 계약에서의 거래가격은 적절한 할인율을 사용한 약속한 대가를 할인하여 결정합니다. 기업회계기준서 제1115호가 도입되었을 때, 현재 회사는 장기계약공사가 없는 관계로 이연수익(기업회계기준서 제1115호에서 비유동 계약부채)의 조정은 발생하지 않습니다. (b) 표시와 공시 요구사항 기업회계기준서 제1115호의 표시와 공시 요구사항은 현행회계기준보다 더 세부적입니다. 표시 요구사항은 현재 실무에 비해 유의적인 변화를 보이며, 회사의 재무제표에 요구되는 공시사항들이 증가하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서의 많은 공시 요구사항은 새로운 내용이며 회사는 공시 요구사항들의 일부는 유의적인 영향을 가질 것으로 평가하였습니다. 특히 회사는 변동대가를 포함한 계약의 거래가격 산정, 거래가격을 수행의무에 배분한 방법, 각 수행의무의 개별판매가격을 추정할 때 사용한 가정에 대한 유의적인 판단에 대한 공시로 재무재표에 대한 주석이 확대될 것으로 예상합니다. 또한 본인이 아닌 대리인으로 활동, 유의적인 금융요소, 용역 유형의 보증이 제공과 같이 회사가 계약을 평가할 때 내린 유의적인 판단의 결과로 인해 공시사항이 확대될 것으로 예상합니다. 또한 기업회계기준서 제1115호에서 요구하는대로 회사는 경제적 요소가 수익 및 현금흐름의 특성, 금액, 시기, 불확실성에 어떻게 영향을 주는지를 나타내도록, 고객과의 계약으로 인식한 수익을 범주로 구분하고 있습니다. 또한 구분된 수익 공시와 보고부문별로 공시된 수익정보의 관계에 대한 정보를 공시할 것입니다. (c) 기타 조정사항 위에서 기술한 주요 조정사항 뿐만 아니라 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 있어 이연법인세, 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채, 중단영업에서 발생한 세후 손익, 관계기업과 공동기업에 투자와 이익 배분과 같은 주요 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요하다면 조정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호의 인식과 측정 요구사항은 처분이 통상적인 영업과정에 있는 것이 아닐 때 비금융자산(유형자산이나 무형자산과 같은)의 처분으로 인한 처분손익의 인식과 측정에도 적용가능합니다. 2.3.2 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’(제정) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 또한, 위험회피회계 이외에는 소급적용이 필요하지만 비교표시 정보에 대한 재작성이 필수사항은 아닙니다. 그리고 위험회피회계는 일부 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용됩니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호에서 요구하는 손상에 대한 영향을 제외하고는 재무상태 및 자본에 미치는 영향이 전반적으로 크지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (a) 분류 및 측정 특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 회사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 회사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 ‘원금과 원금에 대한 이자’만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다. 회사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다. - SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 회사의 매출채권 및 기타채권, 기타 비유동 금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다. - 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 회사의 채무상품이 포함됩니다. 기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다: - 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품. 이 범주는 회사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 회사는 비상장지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 회사의 해당 비상장지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. - 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름 특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 회사는 상장지분증권을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 상장지분증권과 관련하여 이전 기간에 기타포괄손익누계액으로 인식되었던 매도가능금융자산평가손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 회사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는 지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여야 합니다. 회사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 회사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. 금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다. (b) 손상 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 회사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다. 기업회계기준서 제1109호는 회사가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다. 계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 회사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 회사는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다. 기타 채무상품(예. 대여금과 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권)에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는, 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 회사는 계약상 지급이 만기일 이후 90일이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에, 연결기업은 신용보강을 고려하기 전에 내부 또는 외부 정보가 회사가 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다. (c) 위험회피회계 회사는 위험회피회계를 전진적으로 적용합니다. 최초 적용시점에 회사가 보유한 모든 위험회피관계는 계속적인 위험회피관계로 인식될 수 있습니다. 과거기간에 일관되어, 회사는 현금흐름위험회피관계에서 전체 선도계약의 공정가치 변동을 계속 지정해왔으며, 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항의 적용은 회사의 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 회사의 현금흐름위험회피관계에서 발생한 모든 손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되었습니다. 그러나 기업회계기준서 1109호 하에서, 비금융자산의 예상거래에 대한 현금흐름위험회피에서 발생하는 손익은 비금융자산의 최초 취득금액에 반영되어야 합니다. 따라서, 기업회계기준서 제1109호를 적용하는 경우, 현금흐름위험회피의 순손익은 ‘후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익’으로 나타납니다. 이러한 변경은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일부터 적용되며, 비교 정보의 표시에는 영향을 미치지 않습니다. (d) 기타 조정사항 위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세, 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채, 관계기업과 공동기업의 투자(이들 기업이 보유한 금융상품에서 발생), 법인세, 이익잉여금과 해외사업장의 환산차이와 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요한 경우 조정되었습니다. 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채의 조정사항은 기초자산에 대한 기업회계기준서 제1109호의 이연법인세효과와 관련이 있습니다. 2.3.3 기업회계기준해석서 제2122호 ‘외화 거래와 선지급·선수취 대가’ 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다 2.3.4 투자부동산 계정대체- 기업회계기준서 제1040호 개정 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다. 이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.3.5 기업회계기준서 제1102호 ‘주식기준보상’(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 기업회계기준서 제1102호 ‘주식기준보상’의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 회사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준 보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 회사의 재무제표이 미치는 영향은 없습니다. 2.3.6 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함 개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.3.7 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제 문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 고객과의 계약에서 생기는 수익 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 제품매출 상품매출 합 계 제품매출 상품매출 합 계 레미콘매출 18,963,732 189,101 19,152,833 19,394,736 123,945 19,518,681 계 18,963,732 189,101 19,152,833 19,394,736 123,945 19,518,681 지리적 시장 한국 18,963,732 189,101 19,152,833 19,394,736 123,945 19,518,681 해외 - - - - - - 계 18,963,732 189,101 19,152,833 19,394,736 123,945 19,518,681 수익인식시기 한 시점에 인식 18,963,732 189,101 19,152,833 19,394,736 123,945 19,518,681 기간에 걸쳐 인식 - - - - - - 계 18,963,732 189,101 19,152,833 19,394,736 123,945 19,518,681 회사는 고객과의 계약에서 생기는 수취채권에 대해 당반기와 전반기에 각각 258,273천원 및 49,784천원의 손상차손을 인식하고 포괄손익계산서의 판매및일반관리비에 표시하였습니다. 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 제품매출 상품매출 합 계 제품매출 상품매출 합 계 수익 외부거래 18,963,732 189,101 19,152,833 19,394,736 123,945 19,518,681 내부거래 - - - - - - 계 18,963,732 189,101 19,152,833 19,394,736 123,945 19,518,681 4. 부문정보 당반기 및 전반기 회사의 영업부문은 전액 레미콘에 대한 수익 및 순이익입니다. 5. 영업활동의 계절성당사의 당반기의 매출액은 전액 레미콘의 매출액으로서 이와같은 레미콘 매출액은 동절기인 1-3월보다는 4월부터 6월사이에 큰 부분을 차지하고 있습니다.이와같은 계절적요인으로 인하여 당 2분기 매출액이 1분기매출액의 2.12배에 달합니다. 6. 법인세 회사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다. 당반기 및 전반기에 대한 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 당기법인세비용 572 (22,358) 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (46,234) 49,855 법인세비용 합계 (45,662) 27,497 7. 기타포괄손익 항목 기타포괄손익의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매도가능증권평가이익(손실) - (4) 매도가능증권처분이익(손실) 3 - 회계기준개정효과 115,382 총기타포괄손익(세전) 115,385 (4) 법인세효과 - 1 세후총기타포괄손익 115,385 (3) 8. 유형자산 8.1 취득과 처분 당반기중 회사는 689,441천원(전반기: 324,132천원)의 유형자산을 취득하였습니다. 회사는 당반기 및 전반기중 자본화된 차입원가 금액은 없습니다. 또한 순장부금액 21,651천원에 해당하는 자산이 당반기중 처분되었으며(전반기: 249,555천원), 이로 인하여 당반기에 7,499천원(전반기: 37,585천원)의 처분이익과 11,651천원(전반기:2,807천원)의 처분손실을 인식하였습니다.8.2 보험가입자산회사는 건물 및 기계장치에대하여 2,661,700천원의 보험을 삼성화재보험(주)에 가입하고 있습니다.9. 금융자산과 금융부채 9.1 당반기말 및 전기말 현재 현금성자산을 제외한 회사 보유한 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 상각후원가로 측정하는 채무상품 매출채권 및 기타채권 9,111,636 5,908,466 대여금 57,290 77,290 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품 비상장주식 500 500 상장주식 - 36 조합출자금 16,000 17,000 당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융자산 국공채 17,510 26,400 합계 9,202,936 6,029,692 유동성 8,911,614 5,739,591 비유동성 291,322 290,101 9.2 당반기말 및 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 상각후원가(AC) 측정 금융부채 매입채무 및 기타채무 12,982,937 11,271,551 유동성 12,876,937 11,171,551 비유동성 106,000 100,000 9.3 위험관리활동 9.3.1 제·상품가격위험 회사는 시멘트 및 골재와 레미콘의 변동성에 영향을 받습니다. 회사는 레미콘생산을 위해 원자재인 시멘트와 골재가 지속적으로 소요되므로 시멘트와 골재를 지속적으로 구매하고 있습니다. 기초자산 변동성 증가로 인해 이사회가 상품가격위험 및 그 경감을 위한 위험관리 전략을 마련하여 시행하고 있습니다. 또한 회사는 제품 및 상품중 레미콘의 판매가격의 변동성에 크게 영향을 받고 있습니다. 따라서 이사회는 레미콘 판매단가의 위험 및 경감을 위한 위험관리 전략을 마련하여 시행하고 있습니다. 제·상품가격 민감도 분석 위험회피회계의 영향을 제한 후 제·상품가격의 변동으로 인한 6개월간의 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당기 기말가격변동 세전순이익의 증감 시멘트 및 골재 +5% (597,911) -5% 597,911 레미콘 +5% 1,012,400 -5% (1,012,400) 9.3.2 기타위험관리활동·과도한 위험 집중도 많은 거래상대방들이 유사한 사업활동을 하거나, 지리적으로 같은 지역에서 활동하거나, 경제적, 정치적, 기타 다른 조건의 변화에 의해 유사하게 영향을 받는 계약상의 의무를 수행할 능력에 기초하는 경제적인 기능을 보유하고 있을 때 집중도는 상승합니다. 집중도는 회사의 성과가 특정산업에 영향을 받는 상대적인 민감도를 나타냅니다. 과도한 위험의 집중을 피하기 위하여, 회사의 정책과 절차는 다양한 포트폴리오의 유지에 초점을 맞춘 특정 지침을 포함합니다. 신용 위험의 식별된 집중도는 제어되고 그에 따라 관리됩니다. 선택적인 위험회피는 회사의 관계와 산업의 수준에서 위험 집중도를 관리하는 데에 사용됩니다. 아래 표는 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보입니다. (단위: 천원) 당반기말 전기말 과목 1년 미만 1년초과 계약상 현금흐름 장부가액 1년 미만 1년초과 계약상 현금흐름 장부가액 매입채무및기타채무 12,876,937 106,000 12,982,937 12,982,937 11,171,551 100,000 11,271,551 11,271,551 ·자본관리 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.회사는 산업내의 타사와 같이 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 차입금에서 예금을 차감한 순액을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다 (단위:천원, %) 구분 당반기말 전기말 부채총계(A) 16,251,743 14,598,226 자본총계(B) 13,400,239 11,473,820 예금(C) 3,795,732 3,674,405 차입금(D) - - 부채비율(A/B) 121.28% 127.23% 순차입금비율(D-C)/B - - 9.4 공정가치 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기말 전기말 구분 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 대여금 57,290 57,290 77,290 77,290 비상장주식 500 500 500 500 상장주식 - - 36 36 조합출자금 16,000 16,000 17,000 17,000 국공채 17,510 17,510 26,400 26,400 합계 91,300 91,300 121,226 121,226 금융부채: - - - - 반기말 현재 회사의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) (당반기말) 구분 합계 활성시장의 공시가격 (수준 1) 유의적인 관찰가능한 투입변수 (수준 2) 유의적인 관찰가능하지 않은 투입변수 (수준 3) 당반기말 공정가치로 측정되는 금융자산 국공채 17,510 17,510 - - 공정가치-기타포괄손익(FVOCI) 측정 금융자산 비상장주식 500 - - - 상장주식 - - - - 조합출자금 16,000 - - - 합계 34,010 17,510 공정가치로 측정되는 금융부채 (전기말) 구분 합계 활성시장의 공시가격 (수준 1) 유의적인 관찰가능한 투입변수 (수준 2) 유의적인 관찰가능하지 않은 투입변수 (수준 3) 전기말 공정가치로 측정되는 금융자산 국공채 26,400 26,400 - - 공정가치-기타포괄손익(FVOCI) 측정 금융자산 비상장주식 500 - - - 상장주식 36 36 - - 조합출자금 17,000 - - - 합계 43,936 26,436 - - 공정가치로 측정되는 금융부채 - - - - 당반기중 공정가치 수준 1과 수준 2사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 공정가치 서열체계 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다. 수준 1: 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 회사는 반복적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다 10. 현금및현금성자산 당반기말과 전반기말 현재 반기연결현금흐름표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원 구분 당반기말 전기말 보유현금 2,743 7,506 요구불예금 3,784,756 3,657,793 당좌예금 8,233 9,106 재무상태표상 현금 및 현금성자산 3,795,732 3,674,405 현금흐름표상 현금 및 현금성자산 3,795,732 3,674,405 11. 기타금융자산11.1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기매매증권 17,510 - 26,400 - 장기금융상품 - 9,000 - 9,000 매도가능금융자산 - 16,500 - 17,536 합 계 17,510 25,500 26,400 26,536 11.2 매도가능금융자산11.2.1 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 종목 장부가액 손상차손 당반기말 전기말 당기 당기이전 시장성있는 증권 범양건영(주) - 36 - - 시장성없는 증권 모헨즈테크놀로지(주) - - - 753,133 ㈜이플랜엠터테인먼트 - - - 30,000 ㈜젊은그들 - - - 15,000 ㈜세호정보통신 - - - 299,880 애니케스트(주) 1 1 - 107,997 대전충남레미콘조합등 16,000 17,000 - - 범양자산관리(주) 499 499 - - 경남기업(주) - - - 5,915 소계 16,500 17,536 - 1,211,925 합계 16,500 17,536 - 1,211,925 당사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 시장성없는 지분증권에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 11.2.2 당반기 및 전기 중 회사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 항목 당반기 전기 기초금액 17,536 16,553 당기취득 - 1,000 당기처분 (1,036) - 평가차익(손) - (17) 기말잔액 16,500 17,536 12. 매출채권및기타채권 12.1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 8,831,194 - 5,611,599 - 미수금 5,619 - 24,302 - 대여금 57,290 - 77,290 - 보증금 - 274,822 - 272,565 합계 8,894,103 274,822 5,713,191 272,565 12.2 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 매출채권및기타채권(비유동포함) 총장부금액 12,141,497 8,700,055 대손충당금: 미수금 149,037 149,037 매출채권 2,823,535 2,565,262 대손충당금 합계 (2,972,572) (2,714,299) 매출채권및기타채권(비유동포함) 순장부금액 9,168,925 5,985,756 12.3 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 매출채권 미수금 당반기 전반기 당반기 전반기 기초 2,565,261 2,276,934 149,037 149,037 당기설정 258,273 49,784 - - 채권제각 - - - - 기말 2,823,534 2,326,718 149,037 149,037 연체된 매출채권및기타채권은 손상된 것으로 간주합니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 Aging 분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와 기타영업비용에 포함되어 있습니다.12.4 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 2,109,179 - 2,391,737 - 6개월 이하 6,501,465 - 2,717,067 - 6개월 ~ 12개월 이하 28,383 - 86,084 - 12개월 초과 3,502,471 (2,972,572) 3,505,167 (2,714,299) 합계 12,141,498 (2,972,572) 8,700,055 (2,714,299) 12.5 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 6개월 이하 8,610,644 5,108,804 6개월 ~ 12개월 이하 28,383 86,084 12개월 초과 529,897 790,868 합계 9,168,924 5,985,756 13. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 - - - 957,604 - 957,604 상품 - - - 22,190 - 22,190 원재료 533,699 - 533,699 629,561 - 629,561 저장품 49,311 - 49,311 91,026 - 91,026 합계 583,010 - 583,010 1,700,381 - 1,700,381 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다. 14. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 선급금 335,075 301,622 선급비용 16,559 26,330 합계 351,634 327,952 15. 관계기업투자보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.15.1 관계기업투자회사명 및 영위업종 (단위:천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 손상차손누적액 당반기 전기 (주)코모텍 한국 자동차부품제조업 - - 테라피정보통신(주) 한국 서비스 2,000,000 2,000,000 15.2 관계기업투자내역 (단위:원) 회사명 당반기말 장부가액 주식수 지분율 취득가액 순자산가액 당반기말 전기말(주2) ㈜코모텍 256,646 34.83% 1,192,185,000 2,640,908,801 3,103,679,083 2,094,031,962 테라피정보통신㈜(주1) 40,800 23.60% 2,000,000,000 - - - 합 계 297,446 3,192,185,000 2,640,908,801 3,103,679,083 2,094,031,962 (주1) 피투자회사 연락두절되어 재무제표 등 입수 불가능함.(주2) ㈜코모텍은 당반기 중(4월 30일) 지배력이 상실되어 종속기업투자에서 관계기업투자로 분류함. 전기말 장부가액은 종속기업투자로 분류되어 간주원가로 측정하였음.15.3 지분법평가 내역당기말 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 (주)코모텍 테라피정보통신(주) 합계 비고 당기초 - - - 취득(주1) 1,756,741,870 - 1,756,741,870 지분법이익(주2) 1,346,937,213 - 1,346,937,213 지분법이익증가손익반영 당기말 3,103,679,083 - 3,103,679,083 (주1) ㈜코모텍의 취득금액은 공정가치로 인식되었으며, 공정가치는 현금흐름할인모형에 의하여 산정된 주당 평가금액을 기준으로 산정되었습니다. 한편 ㈜코모텍에 대한 보유주식의 공정가치측정에 대하여 다음의 가치평가기업과 투입변수를 기초하여 수준3의 공정가치에 해당하는 것으로 분류하였습니다. 구분 공정가치 (원) 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분법적용투자주식 1,756,741,870 미래현금흐름할인법 가중평균자본비용: 10.61% 영구성장률: 0% (주2) 지분법이익은 당기손익 및 투자제거차액상각액 (-)68,001,903원 그리고 염가매수차익 1,414,939,116원을 반영하였습니다.15.4 미상각공정가치조정당반기중 미상각공정가치조정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 투자제거차액 당기조정 미상각공정가치조정 토지 486,771,438 - 486,771,438 건물 (24,150,232) (149,076) (24,001,156) 합계 462,621,206 (149,076) 462,770,282 15.5 관계기업지분의 장부금액 조정내역 당반기말 관계기업의 요약재무정보를 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 관계기업의 순자산 지분율 순자산지분해당액 미상각공정가치조정액 ㈜코모텍 7,582,186,376 34.83% 2,640,908,801 462,770,282 테라피정보통신㈜(주1) - 23.60% - - 합 계 7,582,186,376 2,640,908,801 462,770,282 (주1) 피투자회사 연락두절되어 재무제표 등 입수 불가능함.15.6 지분법적용 피투자회사의 요약 재무정보당반기말 현재 지분법적용 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 피투자회사 자산총계 부채총계 매출액 당반기순손익 총포괄손익 순자산가액 순자산지분가액 ㈜코모텍 18,161,979,076 10,579,792,700 5,848,078,171 (229,955,582) (229,955,582) 7,582,186,376 2,640,908,801 테라피정보통신㈜(주1) - - - - - - - (주1) 피투자회사 연락두절되어 재무제표 등 입수 불가능함. 16. 종속기업 투자16.1 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 당반기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 덕원산업(주) 한국 레미콘제조 63.47% 3,178,039 63.47% 3,178,039 ㈜코모텍 한국 자동차부품제조 - - 44.33% 2,094,032 합계 3,178,039 5,272,071 회사는 한국채택국제회계기준 적용 이전의 회계기준에 따른 개별재무제표에서는 종속기업 등에 대하여 지분법을 적용하여 평가하였으나, 기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"에 따라 별도재무제표 작성 시 종속기업 등에 대하여 2010년 1월 1일(전환일) 현재의 장부가액을 간주원가로 채택하여 원가법을 적용하였습니다. 16.2 종속회사에 대한 당반기 및 전기의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 덕원산업(주) (주)코모텍 당반기 전기 전기 자산총액 42,211,773 44,122,072 18,528,433 부채총액 24,866,656 26,955,226 10,716,291 자본총액 17,345,117 17,166,846 7,812,142 매출액(*) 31,770,088 31,880,677 6,323,358 영업이익(*) 554,629 1,191,861 104,961 당기순이익(*) 375,465 1,045,192 87,220 (*) 전기의 손익항목은 전반기 금액입니다. 16.3 (주)코모텍에 대한 지배력상실 회사는 당반기 4월 30일자로 (주)코모텍 주식의 일부(70,000주)를 매각함에 따라 지분율이 44.33%에서 34.83%로 감소하였고 또한 개인주주와의 종전의 의결권위임계약이 해지됨에 따라 지배력이 상실되었습니다. 따라서 당반기 4월 30일 부터는 (주)코모텍은 종속기업에서 관계기업으로 전환되었습니다.16.4 지배력상실에 따른 회계처리주식일부처분 및 지배력상실로 인한 회계처리내역은 다음과 같습니다.(주석 15참조) (단위:천원) 과목 차변금액 대변금액 현금및현금성자산 550,270,000 관계기업투자 1,756,741,870 종속기업투자 2,094,032,000 종속회사주식처분이익 212,979,870 합계 2,307,011,870 2,307,011,870 17. 무형자산 무형자산은 전액 시설이용권으로서 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회원권 당반기 전기 취득원가: 기초금액 354,565 417,565 취득금액 - - 처분금액 (20,236) (63,000) 기말금액 334,329 354,565 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (78,711) (91,311) 무형자산손상차손 - 12,600 기말금액 (78,711) (78,711) 장부금액: 기초금액 275,854 326,254 기말금액 255,618 275,854 18. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 11,525,728 - 9,890,429 - 미지급금 10,215 - 10,000 - 미지급비용 872,510 - 653,035 - 출고증선발행액 468,484 - 618,087 - 임대보증금 - 106,000 - 100,000 합계 12,876,937 106,000 11,171,551 100,000 19. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 선수금 34,973 51,152 예수금 60,826 83,706 예수부가가치세 206,563 189,104 합계 302,362 323,962 20. 담보제공자산명세 당반기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 회사의 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부가액 채권최고액 관련채무한도액 관련채무액 담보제공처 토지 174,106 1,300,000 1,000,000 - 하나은행 건물 372,191 구축물 436,702 기계장치 508,934 합계 1,491,933 1,300,000 1,000,000 - 21. 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.21.1 타인으로부터 제공받은 담보의 내용 (단위:천원) 제공자 담보물건 채권최고액 관련채무한도액 관련채무액 담보제공처 덕원산업(주) 건물(파주) 1,500,000 2,000,000 - 우리은행 개포(일반한도대) 김기수 토지(파주) 덕원산업(주) 토 지 600,000 - 지에스칼텍스(주) 건 물 합계 2,100,000 2,000,000 21.2 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용 (단위:천원) 제공자 담보권자 보증금액 관련채무 한도금액 관련채무액 서울보증보험 현대로템(주)외 243,910 이행계약 및 공탁 - - 대전,충남레미콘조합 120,000 관수이행보증 등 - - 김기수 우리은행 1,200,000 일반대 및 시설대 1,000,000 - 하나은행 1,950,000 일반대 1,500,000 - 합계 3,513,910 2,500,000 - 22. 타인을 위하여 제공한 담보 당반기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받은자 담보물건 채권최고액 관련채무액 담보제공처 (주)서진텍 당진공장 건물및토지 1,080,000 900,000 신한은행 23. 종업원급여당사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있으며 이 제도에 따르면 임직원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱하여 산출한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 또한 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 기금형태로 운용되고 있습니다. (1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 급여 1,670,703 1,774,393 확정급여형 퇴직급여비용 280,541 267,704 합계 1,951,244 2,042,097 (2) 당반기말과 전기말 현재 재무제표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 확정급여부채의 현재가치 3,680,475 3,610,577 사외적립자산의 공정가치 (714,031) (714,990) 확정급여부채 2,966,444 2,895,587 당사는 우리은행과 하나은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. (3) 기금적립기금은 당사에 의하여 제공되며, 기금적립 요구사항은 제도의 기금적립 정책에 제시된 방법에 따라 결정된 연금펀드의 보험수리적 측정치에 기초합니다. 당사는 확정급여제도의 조건과 운영되는 규정에 따라 환급금과 미래 기여금의 감소금액이 사외적립자산의 공정가치보다 작지 않다고 결론을 내렸습니다. 따라서 당반기말과 전기말 현재 확정급여자산의 감소는 불필요합니다.(4) 당반기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산공정가치 순확정급여(자산)부채 당반기 전기 당반기 전기 당반기 전기 기초잔액 3,610,576 3,285,444 (714,989) (706,613) 2,895,587 2,578,831 계열사전입 등 16,826 - - - 16,826 - 소계 3,627,402 3,285,444 (714,989) (706,613) 2,912,413 2,578,831 (당기비용으로 인식) 당기근무원가 227,822 452,689 - - 227,822 452,689 이자원가(수익) 52,718 82,719 - - 52,718 82,719 소계 280,540 535,408 - - 280,540 535,408 (기타포괄손익으로 인식) 보험수리적손(익) - 55,108 - 10,571 - 65,679 (기타) 납부한 기여금 - - - (18,947) - (18,947) 급여지급 (227,467) (265,384) 958 - (226,509) (265,384) 소계 (227,467) (265,384) - (18,947) (226,509) (284,331) 기말잔액 3,680,475 3,610,576 (714,031) (714,989) 2,966,444 2,895,587 (5) 사외적립자산의 구성내역 (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 퇴직연금 705,288 705,288 국민연금전환금 8,743 9,701 합계 714,031 714,989 24. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 수권주식수 24,000,000주 24,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 10,920,000주 10,920,000주 보통주자본금 5,460백만원 5,460백만원 25. 자본잉여금보고기간 말 현재 당사의 자본잉여금의 구성내역은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다. 26. 자본조정 및 기타포괄손익누계액보고기간 말 현재의 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 지분법자본변동의 내용은 다음과 같습니다. 26.1 자본조정 (단위:천원) 피투자회사 총발생금액 이연법인세 재무상태표가액 비고 덕원산업(주) 507,408 (111,630) 395,778 투자주식처분이익 (주)코모텍 716,487 (157,627) 558,860 증자에따른 지분가액변동 합계 1,223,895 (269,257) 954,638 26.2 기타포괄손익누계액(당반기말) (단위:천원) 피투자회사 총발생금액 이연법인세 재무상태표가액 비고 덕원산업(주) (747,049) - (747,049) 매도가능증권평가손실 합계 (747,049) - (747,049) (전기말) (단위:천원) 피투자회사 총발생금액 이연법인세 재무상태표가액 비고 덕원산업(주) (747,049) - (747,049) 지분법자본변동 범양건영(주) (2,007) 441 (1,566) 매도가능증권평가손실 합계 (749,056) 441 (748,615) 27. 주당이익 당사의 기본주당이익의 계산에 사용된 이익, 주식 관련 정보 및 주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 기본주당순이익 계산에 이용된 손익: 보통주 귀속 반기순이익 1,995,793,407 1,811,034,809 489,104,426 74,692,703 기본주당순익 계산을 위한 가중평균유동보통주식수: 발행주식수 10,920,000 10,920,000 10,920,000 10,920,000 가중평균유통보통주식수 10,920,000 10,920,000 10,920,000 10,920,000 주당순손익 182원 165원 45원 7원 기본주당순손익은 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 한편, 당사가 발행한 희석증권이 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 28. 매출액 및 매출원가 당반기와 전반기 중 매출액 및 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액: 상품매출액 129,991 189,101 88,168 123,945 제품매출액 12,875,906 18,963,732 11,179,123 19,394,736 매출액 합계 13,005,897 19,152,833 11,267,291 19,518,681 매출원가: 상품매출원가 124,826 181,051 85,812 120,038 제품매출원가 11,806,355 17,954,750 10,294,500 18,497,822 매출원가 합계 11,931,181 18,135,801 10,380,312 18,617,860 29. 판매비와관리비당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 165,580,020 359,816,970 208,124,230 448,195,550 퇴직급여 95,335,535 125,004,571 58,097,239 86,850,013 복리후생비 22,123,519 48,676,312 32,422,775 88,867,463 교육훈련비 - 8,517,119 50,000 9,884,609 여비교통비 2,587,900 6,191,170 3,186,050 5,963,670 통신비 3,625,441 7,932,145 4,343,053 9,075,672 소모품비 1,717,537 4,765,110 1,037,512 4,442,573 세금과공과 4,937,136 11,364,326 3,930,800 11,001,250 사용료 37,518,038 72,102,166 33,379,066 66,804,303 감가상각비 14,686,331 26,335,903 17,598,737 32,807,775 수선비 33,000 183,000 - 2,627,000 차량유지비 15,738,289 28,514,362 8,232,763 20,582,380 지급수수료 23,839,159 61,105,465 22,437,502 55,270,786 교제비 7,354,667 21,437,567 9,684,990 19,837,590 도서인쇄비 1,129,150 1,301,450 515,960 936,680 광고선전비 2,300,000 4,330,000 1,012,000 4,527,636 판매수수료 34,325,133 44,667,764 28,877,875 38,639,941 수도광열비 225,731 225,731 - - 대손상각비 258,272,954 258,272,954 49,783,628 49,783,628 합계 691,329,540 1,090,744,085 482,714,180 956,098,519 30. 금융수익과 금융원가당반기 및 전반기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 15,483 21,921 1,302 3,372 배당금수익 - 278,891 - - 종속회사주식처분이익 212,980 212,980 - - 지분법이익 1,346,937 1,346,937 - - 금융원가: 이자비용 - - (17) (53) 순금융수익(원가) 1,575,400 1,860,729 1,285 3,319 31. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업수익: 유형자산처분이익 7,499 7,499 14,587 37,585 투자부동산처분이익 - - - 13,758 잡이익 3,643 4,493 108,007 114,591 기타영업수익 합계 11,142 11,992 122,594 165,934 기타영업비용: 유형자산처분손실 1 11,651 2,807 2,807 무형자산처분손실 - 436 - - 기부금 18,797 20,528 8,700 8,700 잡손실 999 1,022 35 278 기타영업비용 합계 19,797 33,637 11,542 11,785 32. 주요 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. 32.1 당반기 (단위:천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 합계 재고자산의변동 1,117,371 - 1,117,371 원재료의구입 11,958,227 - 11,958,227 급여 1,310,886 359,817 1,670,703 퇴직급여 155,536 125,005 280,541 사용료 39,340 72,102 111,442 지급수수료 61,384 61,105 122,489 감가상각비 302,347 26,336 328,683 기타 3,190,710 446,379 3,637,089 합계 18,135,801 1,090,744 19,226,545 32.2 전반기 (단위:천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 합계 재고자산의변동 (201,254) - (201,254) 원재료의구입 12,700,404 - 12,700,404 급여 1,326,197 448,196 1,765,653 퇴직급여 180,854 86,850 267,704 사용료 38,402 66,804 105,206 지급수수료 52,793 55,270 108,063 감가상각비 305,937 32,808 338,745 기타 4,214,527 266,171 4,489,438 합계 18,617,860 956,099 19,573,959 33. 현금흐름표33.1 당반기와 전반기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 반기법인세비용차감전순이익(손실) 1,765,373,080 102,190,231 현금유출 없는 비용등의 가산: 879,582,909 659,093,036 이자비용 - 53,126 퇴직급여 280,540,793 267,704,033 감가상각비 328,682,621 338,744,685 대손상각비 258,272,954 49,783,628 유형자산처분손실 11,650,941 2,807,564 무형자산처분손실 435,600 - 현금유입 없는 수익등의 차감: (1,868,228,039) (54,715,450) 이자수익 21,920,918 3,371,995 배당금수익 278,891,000 유형자산처분이익 7,499,000 51,343,455 종속회사주식처분이익 212,979,908 - 지분법이익 1,346,937,213 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동: (776,010,917) (413,667,562) 매출채권의감소(증가) (3,477,868,041) 514,876,382 미수금의감소(증가) 18,682,569 (13,721,199) 선급금의감소(증가) (33,453,310) 26,724,580 선급비용의감소(증가) 9,770,746 1,263,418 재고자산의감소(증가) 1,117,371,216 (201,253,732) 매입채무의증가(감소) 1,635,298,067 (298,800,679) 부가가치세예수금의증가(감소) 17,458,931 38,239,942 미지급금의 증가(감소) 215,000 예수금의증가(감소) (22,879,222) 6,564,910 미지급비용의증가(감소) 219,475,371 (248,601,970) 출고증선발행액의증가(감소) (149,602,491) (134,988,764) 선수금의증가(감소) (16,179,100) 61,179,325 퇴직금의지급 (227,467,380) (165,149,775) 국민연금전환금의 감소 958,700 - 퇴직급여충당금의 승계 16,825,530 - 회계기준개정으로 인한 잉여금증가 115,382,497 영업에서 창출된 현금 717,033 292,900,255 33.2 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 내역 당반기 전반기 건설중인자산의 고정자산대체 281,423,158 - 매도가능증권평가차익 - 4,200 회계원칙변경누적효과 115,382,497 - 34. 특수관계자 거래 등 34.1 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다. 구분 기업명 종속기업 덕원산업(주) 관계기업 (주)코모텍, (주)테라피정보통신 자매기업 서진레미콘(주), (주)서진텍 대표이사 및 주주 이기명, 김기수 34.2 당반기와 전반기 중 당사와 종속기업, 관계기업 및 이에 속하지 않는 소수주주 등기타특수관계자와의 중요한 영업상의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 매출 등 임차료 상품매입 매출 등 임차료 상품매입 종속기업 : 덕원산업(주) 29,513 - - - - - 기타특수관계자 : 서진레미콘(주) - - - - - - 김기수 - 70,840 - - 65,520 - 합계 29,513 70,840 - - 65,520 - 34.3 당반기중 특수관계자와의 자금대여내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 기초잔액 증가 회수 잔액 (주)코모텍 - 2,160,000 (2,160,000) - 서진레미콘 - 1,610,000 (1,610,000) - 이기명 20,000 - (10,000) 10,000 합계 20,000 3,770,000 (3,780,000) 10,000 34.4 당반기말과 전기말 현재 당사와 종속기업, 관계기업 및 이에 속하지 않는 소수주주 등 기타특수관계자와의 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 임차보증금 미지급금 임차보증금 미지급금 종속기업: 덕원산업(주) - 10,000 - 10,000 기타특수관계자 : - 김기수 120,000 - 100,000 - 합계 120,000 10,000 100,000 10,000 34.5 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 142,000 195,000 퇴직급여 86,400 - 합계 228,400 195,000 34.6 특수관계자간 거래의 지급기일 및 거래조건당반기 보고기간종료일 현재 재무상태표상 채권 및 채무는 무담보 및 무이자조건으로 현금으로 결제되고 있습니다. 또한 특수관계자간 채권 및 채무와 관련하여는 어떠한 지급보증도 제공하고 있지 아니합니다. 한편, 당사는 특수관계자에 대한 매출채권에 대하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않고 있으며, 특수관계자에 대한 평가는 특수관계자의 재무상황과 시장상황에 대한 검토를 통해 매 보고기간마다 수행되고 있습니다. 34.7 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. 34.7.1 특수관계자부터 제공받은 담보의 내용 (단위:천원) 제공자 담보물건 채권최고액 관련채무한도액 관련채무액 담보제공처 덕원산업(주) 건물(파주) 1,500,000 2,000,000 - 우리은행 개포(일반한도대) 김기수 토지(파주) 덕원산업(주) 토 지 600,000 - 지에스칼텍스(주) 건 물 합계 2,100,000 2,000,000 34.7.2 특수관계자부터 제공받은 지급보증의 내용 (단위:천원) 제공자 담보권자 보증금액 관련채무 한도금액 관련채무액 김기수 우리은행 1,200,000 일반대 1,000,000 - 하나은행 1,950,000 일반대 1,000,000 - 합계 3,150,000 2,000,000 - 34.7.3 당반기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받은자 담보물건 채권최고액 관련채무액 담보제공처 (주)서진텍 당진공장 건물및토지 1,080,000 900,000 신한은행 34.7.4 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증은 없습니다. 35. 우발채무 및 약정사항 35.1 견질어음 및 수표 당반기말 현재 회사는 거래약정용으로 백지어음1매를 GS칼텍스(주)에 그리고 어음5매(금액 8,063,200천원)을 한일시멘트주식회사에 제공하고 있습니다.35.2 약정사항회사는 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위:천원) 금융회사 종류 약정한도액 대출금액 하나은행 기업일반대출 1,000,000 - 외상매출채권담보대출 1,800,000 - 우리은행 소매금융일반자금대출 3,000,000 - 서울보증보험 이행계약 및 공탁 243,910 - 관수이행보증 등 120,000 - 합계 6,163,910 -