모헨즈 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

주석

회사명 : 주식회사 모헨즈1. 당사의 개요

당사의 개요는 다음과 같습니다.(1) 회사의 설립 연월일 : 1970년 11월 24일(2) 주요사업내용 : ① 레미콘의 제조 , 판매 및 시멘트 판매업 ② 철근 판매업 ③ 소프트웨어 개발 및 제공업(3) 본사 및 주요사업장의 소재지 본사 및 천안공장 : 충남 천안시 동남구 풍세면 잔다리길 56번길 당진공장 : 충남 당진군 당진시 구룡동 181-1번지 서천공장 : 충남 서천군 비인면 장포리 산 39-5 번지 보령공장 : 충남 보령시 청소면 장곡리 750-4 번지 서울사무소 : 서울시 강남구 도곡동 423-5 번지(4) 대표이사 : 이기명(5) 대주주의 성명 및 지분비율

주주명	소유주식수	지분율(%)	비 고

김 기 수	3,496,026	32.01	회장

김 기 준	20,500	0.19

문 대 원	250,000	2.29

송 종 갑	13,600	0.12

이 영 환	65,000	0.60

증권예탁원	7,074,624	64.78

기 타	250	0.01

합 계	10,920,000	100.00

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준2-1 재무제표 준거기준 및 작성기준

당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한편, 본 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위(원화)로 표시되어 있습니다.

2-2 중요한 회계정책2-2-1 관계기업투자관계기업은 당사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은 피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.당사는 관계기업투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업투자는 최초취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 당사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.관계기업의 영업에 따른 손익은 포괄손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 당사의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 당사와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 당사의 지분해당분만큼 제거하고 있습니다.지분법을 적용한 이후, 당사는 관계기업투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 당사는 매 보고기간말에 관계기업투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 '관계기업지분법손익'의 계정으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

당사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 때에 종전 관계기업에 대한 잔여보유지분이 있다면 그 잔여지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 을 상실한 때의 관계기업투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

2-2-2 유동성/비유동성분류자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. 주로 단기매매목적으로 보유하고 있다.·보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.·현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.·정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.·주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.·보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.·보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.2-2-3 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 확정된 금액으로의 현금전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 투자자산으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다.

2-2-4 재고자산당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 원재료와 저장품에 대하여는 이동평균법 나머지재고자산은 총평균법으로 결정하고 있습니다.

2-2-5 금융자산(1) 최초인식 및 측정당사는 금융자산의 최초 인식 시점에 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 및 위험회피수단으로지정된 파생상품으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산을 제외하고는 취득과 직접 관련되는 거래원가를 공정가치에 가산하고 있습니다.(2) 후속측정당기손익인식금융자산은 주로 단기간에 매각 또는 재매수할 목적으로 취득한 금융자산으로서 위험회피회계 적용대상이 아닌 파생상품(분리하여 별도로 인식하는 내재파생상품을 포함)을 포함합니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 표시하며 공정가치의 변동에 따른 손익은 금융손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 최초인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융상품은 없습니다.대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 비파생금융자산입니다. 대여금및수취채권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 손상차손을 차감하여 표시하며, 이에 따라 산정된 상각액은 금융수익으로 계상하고 있으며 손상차손은 판매비와관리비 또는 기타영업외손익으로 계상하고 있습니다.

만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산입니다. 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 손상차손을 차감하여 표시하며, 이에 따라 산정된 상각액과 손상차손은 포괄손익계산서상 금융손익으로 계상하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사는 만기보유금융자산을 보유하고 있지 않습니다.

매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나 상기 다른 금융자산 분류에 포함되지 아니한 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 관련 미실현손익은 기타포괄손익으로 계상하며, 누적기타포괄손익은 당해 매도가능금융자산의 제거 또는 손상차손 인식시 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.당사의 주요 금융자산은 현금과 단기금융자산, 매출채권및기타채권, 시장성 및 비시장성 금융상품으로 구성되어 있습니다.

(3) 제거금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸되거나, 동 권리를 양도하고 당해 금융자산 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우 또는 금융자산 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하였으나 당해 금융자산을 통제하고 있지 아니할 경우 제거합니다. 그러나, 금융자산 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하였으나 당해 금융자산을 통제하고 있는 경우에는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다. 이 경우, 관련 부채도 함께 인식하며 양도자산과 관련되는 부채는 당사가 보유하는 권리와 부담하는 의무를 반영하여 측정합니다. 당사가 양도자산에 대하여 양수자에게 보증을 제공하는 형태로 지속적으로 관여하는 경우, 지속적 관여의 정도는 양도자산의 장부금액과 수취한 대가중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액중 작은 금액으로 산정합니다.

(4) 금융자산의 손상당사는 매 회계연도말에 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 평가하고 그러한 증거가 있을 경우 다음과 같이 손상차손을 인식하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치 차이로 측정합니다. 한편, 후속기간중 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 손상차손의 금액이 감소한 경우 당초 손상을 인식하지 아니 하였을 경우의 회복일 현재 상각후원가를 초과하지 않는 한도 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.

매도가능금융자산의 손상시 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 한편, 매도가능채무상품은 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하나, 매도가능지분상품은 당기손익으로 환입하지 아니합니다.

2-2-6 금융부채(1) 인식 및 측정당사는 금융부채를 당기손익인식금융부채 및 기타금융부채, 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채를 제외하고는 취득과 직접 관련되는 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다.당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 기타금융부채가 있습니다.

(2) 후속측정당기손익인식금융부채는 주로 단기간에 상환되는 금융부채로서 위험회피회계 적용대상이 아닌 파생상품(분리하여 별도로 인식하는 내재파생상품을 포함)을 포함합니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 표시하며 공정가치의 변동에 따른 손익은 금융손익으로 인식하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며 이에 따라 산정된 상각액은 금융비용으로 계상하고 있습니다.(3) 제거금융부채는 당사가 계약상 의무를 이행하거나, 의무가 취소 또는 완료된 경우 제거합니다. 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경되거나, 동일한 대여자가 제공한 다른조건의 금융부채로 대체될 경우에는 기존 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식합니다.

2-2-7 금융상품의 공정가치 및 상계활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 매 회계연도말에 공시되는 가격으로 측정합니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 합리적인 판단력과거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하거나 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하여 측정하며, 이외에현금흐름할인방법 등의 가격결정모형을 이용하여 측정하고 있습니다.

당사는 특정 금융자산과 금융부채에 대하여 법적으로 집행가능한 상계권리를 보유하고 있으며, 순액으로 결제하거나 금융자산을 실현하는 동시에 금융부채를 결제할 의도를 보유한 경우에 이를 상계하여 순액으로 표시하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.·수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격·수준 2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수·수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.2-2-8 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초인식 이후 투자부동산에 대해 원가모형을 적용하여 측정하고 있습니다.당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다. 또한, 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게 회계처리하고 있습니다.

2-2-9 유형자산유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.

감가상각비는 유형자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 다음의 내용연수를 적용 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	내용연수

건 물	40 년

구 축 물	20 년

기 계 장 치	12 년

차 량 운 반 구	6 년

공 구 와 비 품	6 년

유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이에 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.

2-2-10 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.2-2-11 무형자산당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

2-2-12 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

2-2-13 퇴직급여당사는 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여가 정해지는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

2-2-14 수익인식당사는 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 판매장려금 및 기타 판매관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 당사는 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며, 그 결과 당사의 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 당사는 다음의 인식 기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

(1) 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.

(3) 배당금수익당사가 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.(4) 임대수익투자부동산의 운영리스로 인하여 발생하는 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익을 인식하고 있습니다.2-2-15 법인세(1) 당기법인세당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 적용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하여, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액하고 있습니다. 한편 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

2-3 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

2-3-1 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.2-3-2 퇴직급여제도당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정되는 바, 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다.

2-3-3 이연법인세자산세무상 결손금 및 세액공제이월액이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상 결손금 및 세액공제이월액에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는 향후 세무전략과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을수행합니다.

2-4 개정된 기준서당사의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다.2-4-1 투자기업 관련 기준서(기업회계기준서 제1110호, 제1112호 및 제1027호 개정)개정된 기준서들에는 기업회계기준서 제1110호에 따른 투자기업의 정의를 충족하는기업의 연결에 대한 면제규정을 포함하고 있습니다. 동 연결 면제 규정에 따르면 투자기업은 종속기업에 대하여 당기손익인식금융자산으로 회계처리하여야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1110호에 따른 투자기업이 아니므로 동 개정이 당사에 미치는 영향은 없습니다.

2-4-2 기업회계기준서 제1032호 금융상품: 표시(개정) 개정된 기준서는 현행 기준서상 "법적으로 집행가능한 상계권리의 현재 보유"의 의미를 명확히 하였습니다. 또한 개정된 기준서는 현행 기준서에서 규정하고 있는 차액결제조건 등 상계조건을 구체적인 적용 지침으로 명시하였습니다. 동 개정이 당사에 미치는 영향은 없습니다.2-4-3 기업회계기준서 제1036호 자산손상(개정) - 비금융자산의 회수가능액 공시개정된 기준서는 기업회계기준서 제1036호에서 요구되는 공시사항에 대한 기업회계기준서 제1113호 제정으로 인한 의도하지 않은 결과를 제거하였습니다. 또한 동 기준서에서는 기중 손상차손이나 손상차손환입을 인식한 개별자산이나 현금창출단위의 회수가능액에 대한 추가공시를 요구하고 있습니다. 동 개정이 당사에 미치는 영향은 없습니다.

2-4-4 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과측정(개정) - 파생상품의 경개와 위험회피회계의 계속개정된 기준서는 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 경개가 일정한 조건을 충족하는 경우 위험회피회계의 중단으로 보지 아니하도록 하는 규정을 포함하고 있습니다. 당사는 당기 및 당기 이전 기간에 파생상품을 경개하지 않았으므로, 동 개정이 당사에 미치는 영향은 없습니다.

2-4-5 기업회계기준해석서 제2121호 부담금 (제정)동 해석서에서는 법규에 명시된 부담금 납부를 유발하는 활동이 발생하였을 때 기업이 부담금부채를 인식하도록 명확히 하였습니다. 최소임계치에 이르렀을때 부담금을납부해야 하는 의무가 유발되는 부담금의 경우 특정 최소임계치에 도달하기 전까지 부채는 인식하지 않습니다. 동 제정이 당사에 미치는 영향은 없습니다.

2-4-6 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 종업원기여금개정된 기준서는 기업이 확정급여제도를 회계처리할 때 종업원이나 제3자의 기여금을 고려하도록 하고 있습니다. 기여금이 용역과 연계되는 경우 기여금은 근무원가를 감소시켜야 합니다. 개정 기준서는 기여금이 근무기간과 독립적이라면 기업은 동 기여금을 용역기간에 배분하는 대신 용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 차감할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정이 당사에 미치는 영향은 없습니다.

2-5 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.2-5-1 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) - 지분 취득의 회계처리개정된 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합회계에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가 취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니 다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분 취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분 취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다.2-5-2 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산'(개정) - 허용되는 감가상각방법과 상각방법의 명확화개정된 기준서에서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적 효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 생성되는 경제적 효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 2-5-3 기업회계기준서 제1027호(개정) - 별도재무제표에서의 지분법개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다.당사는 상기에 열거된 기준서과 해석서의 최초적용이 최초적용연도에 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다

2-6 2010 - 2012 연차개선

이 연차개선은 2014년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 당사는 당기부터 동 연차개선을 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1038호 무형자산

이 개정사항은 소급하여 적용하며 재평가하는 자산의 총장부금액을 자산 장부금액의재평가와 일치하는 방식으로 조정할 때 총장부금액을 관측가능한 시장 자료를 기초로 수정하거나 장부금액의 변동에 비례하여 수정할 수 있음을 명확히 하였습니다. 또한 감가상각누계액은 자산의 총장부금액과 장부금액의 차이임을 명확히 하였습니다. 당사는 당기에 재평가조정을 수행하지 않았습니다.

기업회계기준서 제1024호 특수관계자공시

이 개정사항은 소급하여 적용하며 주요 경영인력용역을 제공하는 기업은 특수관계자 공시가 요구되는 특수관계자임을 명확히 하였습니다. 또한, 기업은 경영인력용역으로 인해 발생한 비용을 공시하여야 합니다. 당사는 다른 기업으로부터 경영인력용역을 제공받지 않으므로 동 개정사항은 연결기업과는 관련이 없습니다.

2011-2013 연차개선

이 연차개선은 2014년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 당사는 당기부터 동 연차개선을 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1103호 사업결합

이 개정사항은 전진적으로 적용되며 다음과 같이 기업회계기준서 제1103호의 적용범위 제외규정을 명확히 하였습니다.

- 공동기업 뿐만 아니라 공동약정도 기업회계기준서 제1103호의 적용범위에서 제외됨

- 동 적용범위 제외규정은 공동약정 자체의 재무제표에서의 회계처리에만 적용됨

지배기업은 공동약정이 아니므로 동 개정사항은 연결기업과 종속기업에 관련이 없습니다.

기업회계기준서 제1113호 공정가치측정

이 개정사항은 전진적으로 적용되며 기업회계기준서 제1113호의 포트폴리오 예외의 적용범위에 금융자산과 금융부채 뿐만 아니라 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 포함되는 그 밖의 계약도 포함됨을 명확히 하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1113호의 포트폴리오 예외를 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1040호 투자부동산

기업회계기준서 제1040호의 부수적인 용역에 대한 기술은 투자부동산과 자가사용부동산(유형자산)을 구분짓고 있습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 투자부동산의 취득이 단일 자산의 취득인지 사업결합인지를 결정하는데 있어 기업회계기준서 제1040호의 부수적인 용역에 대한 기술이 아니라 기업회계기준서 제1103호가 사용되는 것을 명확히 하였습니다. 연결기업은 과거년도에 그 취득이 단일자산의 취득인지 아니면 사업결합인지를 결정하는데 기업회계기준서 제1040호가 아니라 기업회계기준서 제1103호를 적용해왔으므로 이 개정사항이 당사의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다.3. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

3-1 금융위험관리3-1-1 위험관리 체계

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사위원회는 경영진이 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

3-1-2 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받고 있으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.

위험관리위원회는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다.

대부분의 고객들이 회사와 4년 이상 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.

당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

② 투자자산

당사는 높은 신용등급을 가진 회사에만 투자를 함으로서 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.

③ 보증

회사가 지분을 전부 보유한 종속기업에만 보증을 제공하는 것이 회사의 정책입니다. 2016년 03월 31일 현재 회사가 제공한 보증은 없습니다.

3-1-3 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 활동별 원가로 용역에 대한 원가를 산정합니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금 수익을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 또한 회사는 하나은행과 우리은행에 다음과 같은 약정한도를 가지고 있습니다.기업일반자금회전대출 : 4,500 백만원 전자방식외상매출채권담보대출: 1,800 백만원당분기와 전기말 현재 당사의 파생금융상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당기말	전기말

1년 미만	1년초과	계약상현금흐름	장부가액	1년 미만	1년 초과	계약상현금흐름	장부가액

차입금	-	-	-	-	-	-	-	-

매입채무및기타채무	11,433,788	260,000	11,693,788	11,693,788	12,715,001	260,000	12,975,001	12,975,001

합계	11,433,788	260,000	11,693,788	11,693,788	12,715,001	260,000	12,975,001	12,975,001

3-1-4 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

당사는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융부채를 발생시키고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 위험관리위원회가 제정한 지침 내에서 수행되고 있습니다. 일반적으로 연결실체는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다.

회사는 향후 6개월간의 판매와 구매 예상금액과 관련하여 노출된 환위험의 75-85%를 위험회피하고 있으며, 모든 외화표시 매출채권과 매입채무의 최소 80%에 대하여 환위험을 회피하고 있습니다.

② 이자율위험

당사의 이자율위험은 주로 변동이자부예금에 연관되어 있으며, 이와관련된 이자수익은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기말

금융부채	-	-

당분기와 전기말 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기말

100bp 상승 시	100bp 하락 시	100bp 상승 시	100bp 하락 시

이자비용	-	-	-	-

③ 기타 시장가격 위험

당사의 확정급여채무 중 재원이 없는 부분을 충당하기 위해 보유하고 있는 매도가능 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 회사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 위험관리위원회의 승인이 필요합니다.

당사 투자전략의 주요 목표는 부분적으로 확정급여채무를 충당하기 위해 투자수익을 최대화하는 것입니다. 경영진은 이와 관련하여 외부 자문을 받고 있습니다. 이 전략에 따라 특정 투자들은 성과가 공정가치 기준으로 관리되기 때문에 당기손익인식금융자산으로 분류되고 있습니다.

3-1-5 자본관리

자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당사는 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 차입금에서 예금을 차감한 순액을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기와 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다

(단위:천원, %)

구분	당분기	전기말

부채총계(A)	14,370,059	15,793,962

자본총계(B)	10,516,194	10,965,754

예금(C)	673,064	2,544,783

차입금(D)	-	-

부채비율(A/B)	136.65%	144.03%

순차입금비율(D-C)/B	-	-

4. 현금및현금성자산

당분기 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원

구분	당분기	전기말

보유현금	7,713	5,747

요구불예금	664,773	2,537,942

당좌예금	578	1,094

재무상태표상 현금 및 현금성자산	673,064	2,544,783

현금흐름표상 현금 및 현금성자산	673,064	2,544,783

5. 기타금융자산(1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기매매증권	41,150	-	41,110	-

장기금융상품	-	9,000	-	9,000

매도가능금융자산	-	16,553	-	16,553

합 계	41,150	25,553	41,110	25,553

(2) 매도가능금융자산① 당분기 및 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종목	장부가액	손상차손

당분기	전기말	당분기	당기이전

시장성있는 증권	범양건영(주)	53	53	-	-

시장성없는 증권	모헨즈테크놀로지(주)	-	-	-	753,133

㈜이플랜엠터테인먼트	-	-	-	30,000

㈜젊은그들	-	-	-	15,000

㈜세호정보통신	-	-	-	299,880

애니케스트(주)	1	1	-	107,997

대전충남레미콘조합	16,000	16,000	-	-

범양자산관리(주)	499	499	-	-

소계	16,500	16,500	-	1,206,010

합계	16,553	16,553	-	1,223,747

당사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 시장성없는 지분증권에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

② 당분기 및 전기 중 회사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

항목	당분기	전기

기초금액	16,553	16,557

당기취득	-	-

당기처분	-	-

평가차익(손)	-	(4)

기말잔액	16,553	16,553

6. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당기말

(단위:천원)

구분	장부금액	공정가치수준

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계	수준1	수준2	수준3	합계

(공정가치로 측정되는 금융자산)

지분증권	-	-	53	53	53	-	-	53

(공정가치로 측정되지 않는 금융자산)

현금및현금성자산	-	673,064	-	673,064

기타금융자산	41,150	9,000	16,500	66,650

매출채권및기타채권	-	7,466,366	-	7,466,366

합 계	41,150	8,148,430	16,500	8,206,080

(단위:천원)

구분	장부금액	공정가치수준

금융부채	당기손익인식금융부채	기타금융부채	장부가액합계	수준1	수준2	수준3	합계

(공정가치로 측정되지 않는 금융부채)

매입채무및기타채무	-	11,693,788	11,693,788

당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 당기 매출채권 및 매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	공정가치수준

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계	수준1	수준2	수준3	합계

(공정가치로 측정되는 금융자산)

지분증권	-	-	53	53	53	-	-	53

(공정가치로 측정되지 않는 금융자산)

현금및현금성자산	-	2,544,783	-	2,544,783

기타금융자산	41,110	9,000	16,500	66,610

매출채권및기타채권	-	7,965,944	-	7,965,944

합 계	41,110	10,519,727	16,500	10,577,337

(단위:천원)

구분	장부금액	공정가치수준

금융부채	당기손익인식금융부채	기타금융부채	장부가액합계	수준1	수준2	수준3	합계

(공정가치로 측정되지 않는 금융부채)

매입채무및기타채무	-	12,975,001	12,975,001

당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 당기 매출채권 및 매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 당분기 및 전기중 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

이자수익	1,968	-	1,968

(단위:천원)

구분	차입부채	기타금융부채	합계

이자비용	12	-	12

(전분기)

(단위:천원)

구분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

이자수익	882	-	882

(단위:천원)

구분	차입부채	기타금융부채	합계

이자비용	3,620	-	3,620

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	6,884,703	269,139	7,479,166	243,289

미수금	33,959	-	44,923	-

미수수익	-	-	-	-

보증금	-	278,565	-	198,565

합계	6,918,662	547,704	7,524,089	441,854

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기말

매출채권및기타채권(비유동포함) 총장부금액	9,816,367	10,315,945

대손충당금:

미수금	149,037	149,037

매출채권	2,200,964	2,200,964

대손충당금 합계	(2,350,001)	(2,350,001)

매출채권및기타채권(비유동포함) 순장부금액	7,466,366	7,965,944

(3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	매출채권	미수금

당분기	전기	당분기	전기

기초	2,049,150	2,049,150	149,037	149,037

당기설정	151,814	151,814	-	-

채권제각	-	-	-	-

기말	2,200,964	2,200,964	149,037	149,037

연체된 매출채권및기타채권은 손상된 것으로 간주합니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 Aging 분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와 기타영업비용에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	2,231,910	-	2,903,415	-

6개월 이하	4,078,328	-	3,938,524	-

6개월 ~ 12개월 이하	148,656	-	136,582	-

12개월 초과	3,357,473	(2,350,001)	3,337,425	(2,350,001)

합계	9,816,367	(2,350,001)	10,315,945	(2,350,001)

(5) 당분기 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기말

6개월 이하	6,310,238	6,841,939

6개월 ~ 12개월 이하	148,656	136,582

12개월 초과	1,007,472	987,423

합계	7,466,366	7,965,944

8. 재고자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,600	-	5,600	624,950	-	624,950

제품	1,112,529	-	1,112,529	624,950	-	624,950

원재료	1,014,924	-	1,014,924	1,093,934	-	1,093,934

저장품	53,832	-	53,832	68,444	-	68,444

합계	2,186,885	-	2,186,885	1,787,328	-	1,787,328

(2) 당분기 와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다.

9. 기타유동자산

당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원

구분	당분기	전기말

선급금	176,524	234,917

선급비용	4,874	15,463

합계	181,398	250,380

10. 관계기업투자당분기 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당분기	전기말	손상차손누적액

소유지분율	취득원가	장부금액	소유지분율	취득원가	장부금액	당기	전기

테라피정보통신(주)(*)	한국	서비스	23.60%	2,000,000	-	23.60%	2,000,000	-	2,000,000	2,000,000

11. 종속기업 투자(1) 당분기 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

덕원산업(주)	한국	레미콘제조	63.47%	3,178,039	63.47%	3,178,039

㈜코모텍	한국	자동차부품제조	44.33%	2,094,032	44.33%	2,094,032

합계	5,272,071	5,272,071

회사는 한국채택국제회계기준 적용 이전의 회계기준에 따른 개별재무제표에서는 종속기업 등에 대하여 지분법을 적용하여 평가하였으나, 기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"에 따라 별도재무제표 작성 시 종속기업 등에 대하여 2010년 1월 1일(전환일) 현재의 장부가액을 간주원가로 채택하여 원가법을 적용하였습니다.

(2) 종속회사에 대한 당기 및 전기의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	덕원산업(주)	(주)코모텍

당분기	전기	당분기	전기

자산총액	34,516,401	36,234,596	18,425,423	18,346,802

부채총액	21,666,458	23,078,914	10,564,762	10,513,974

자본총액	12,849,943	13,155,682	7,860,661	7,832,828

매출액(1분기)	10,255,509	9,104,581	3,107,830	4,134,048

영업이익(1분기)	(314,813)	(37,874)	16,632	144,348

당기순이익(1분기)	(305,738)	(50,974)	27,834	145,569

12. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초	2,750,488,465	2,651,048,332	734,266,632	893,212,679	9,502,650	7,038,518,758

취득 및 자본적지출	-	34,841,190	268,100,000	4,693,811	17,500,000	325,135,001

대체	-	-	25,500,000	-	(25,500,000)	-

처분	-	-	-	(3,159,745)	-	(3,159,745)

감가상각	-	(30,207,584)	(50,004,392)	(71,486,800)	-	(151,698,776)

기말	2,750,488,465	2,655,681,938	977,862,240	823,259,945	1,502,650	7,208,795,238

취득원가	2,750,488,465	4,444,950,581	5,589,384,488	2,056,501,387	1,502,650	14,842,827,571

감가상각누계액	-	(1,789,268,643)	(4,611,522,248)	(1,233,241,442)	-	(7,634,032,333)

(2) 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초	1,142,163,571	2,725,624,991	521,712,058	1,043,868,654	1,608,216,980	7,041,586,254

취득 및 자본적지출	2,761,414	46,173,358	389,800,000	138,952,205	11,910,150	589,597,127

대체	1,605,563,480	-	5,061,000	-	(1,610,624,480)	-

처분	-	-	-	(2,000)	-	(2,000)

감가상각	-	(120,750,017)	(182,306,426)	(289,606,180)	-	(592,662,623)

기말	2,750,488,465	2,651,048,332	734,266,632	893,212,679	9,502,650	7,038,518,758

취득원가	2,750,488,465	4,410,109,391	5,295,784,488	2,070,394,306	9,502,650	14,536,279,300

감가상각누계액	-	(1,759,061,059)	(4,561,517,856)	(1,177,181,627)	-	(7,497,760,542)

(3) 보유토지의 공시지가당분기 및 전기말 현재 당사 토지의 공시지가는 각각 4,945백만원 입니다.

(4) 보험가입자산당분기 현재 당사가 가입하고 있는 보험자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	장부가액	보험금액	보험내용	보험회사

건 물	1,251,202	1,677,700	화재보험	삼성화재

기계장치	977,862	901,691	화재보험	삼성화재

합 계	2,229,064	2,579,391	-	-

13. 무형자산

당분기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회원권

당분기	전기

취득원가:

기초금액	417,565	417,565

취득금액	-	-

처분금액	-	-

기타증감액	-	-

기말금액	417,565	417,565

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	-

무형자산상각비	-	-

기말금액	-	-

장부금액:

기초금액	417,565	417,565

기말금액	417,565	417,565

14. 투자부동산 당분기 및 전기 중 당사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	건물

당분기	전기

기초	463,350,447	476,765,524

취득	-	-

유형자산대체	-	-

감가상각	(3,353,769)	(13,415,077)

기말	459,996,678	463,350,447

취득원가	536,603,113	536,603,113

감가상각누계액	(76,606,435)	(73,252,666)

당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 당기 및 전기의 임대수입은 없습니다. 또한, 당사는 당기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였습니다.

15. 매입채무및기타채무

당분기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	10,186,424	-	11,440,874	-

미지급금	10,000	-	10,000	-

미지급비용	860,851	-	767,244	-

예수금	73,355	-	81,376	-

부가가치세예수금	22,731	-	228,438	-

출고증선발행액	376,513	-	496,883	-

임대보증금	-	260,000	-	260,000

합계	11,529,874	260,000	13,024,815	260,000

16. 차입금 당분기 현재 차입금은 없습니다.

17. 기타유동부채

당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기말

선수금	12,837	18,301

18. 담보제공자산명세 당분기 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 당사의 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	채권최고액	관련채무한도액	관련채무액	담보제공처

토지	174,106	1,300,000	1,000,000	-	하나은행

건물	174,485

구축물	337,030

기계장치	310,303

합계	995,924	1,300,000	1,000,000	-

19. 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용

당분기 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.(1) 타인으로부터 제공받은 담보의 내용

(단위:천원)

제공자	담보물건	채권최고액	관련채무한도액	관련채무액	담보제공처

덕원산업(주)	건물(파주)	1,500,000	2,000,000	-	우리은행 개포(일반한도대)

김기수	토지(파주)

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용

(단위:천원)

제공자	담보권자	보증금액	관련채무	한도금액	관련채무액

서울보증보험	현대로템외	105,650	이행계약 및 공탁	-	-

중소기업중앙회	대전,충남레미콘조합	120,000	관수이행보증

김기수	우리은행	1,200,000	일반대 및 시설대	1,000,000	-

하나은행	1,950,000	일반대	1,500,000	-

합계	3,375,650	2,500,000	-

20. 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증의 내용

당분기 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증은 없습니다.

21. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	874,583	867,839

확정급여형 퇴직급여비용	120,783	108,309

합계	995,366	976,148

(2) 당분기 및 전기말 현재 재무제표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

확정급여부채의 현재가치	3,216,981	3,117,164

사외적립자산의 공정가치	(690,716)	(690,716)

확정급여부채	2,526,265	2,426,448

당사는 우리은행과 하나은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 2.9%의 수익이 발생하고 있습니다.확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 기금적립기금은 당사에 의하여 제공되며, 기금적립 요구사항은 제도의 기금적립 정책에 제시된 방법에 따라 결정된 연금펀드의 보험수리적 측정치에 기초합니다. 당사는 확정급여제도의 조건과 운영되는 규정에 따라 환급금과 미래 기여금의 감소금액이 사외적립자산의 공정가치보다 작지 않다고 결론을 내렸습니다. 따라서 당기말과 전기말 현재 확정급여자산의 감소는 불필요합니다.당사는 2016년에 확정급여제도에 대한 기여금으로 300백만원을 납부할 것으로 예상하고 있습니다.(4) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여(자산)부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초잔액	3,117,164	2,494,228	(690,716)	(674,452)	2,426,448	1,819,776

계열사전입 등	-	-	-	-	-	-

소계	3,117,164	2,494,228	(690,716)	(674,452)	2,426,448	1,819,776

(당기비용으로 인식)

당기근무원가	99,501	385,051	-	-	99,501	385,051

이자원가(수익)	21,730	67,815	-	-	21,730	67,815

소계	120,781	452,866	-	-	120,781	452,866

(기타포괄손익으로 인식)

보험수리적손(익)	-	354,066	-	3,365	-	357,431

소계	-	354,066	-	3,365	-	357,431

(기타)

납부한 기여금	-	-	-	(19,629)	-	(19,629)

급여지급	(20,964)	(183,996)	-	-	(20,964)	(183,996)

소계	(20,964)	(183,996)	-	(19,629)	(20,964)	(203,625)

기말잔액	3,216,981	3,117,164	(690,716)	(690,716)	2,526,265	2,426,448

(5) 사외적립자산의 구성내역

(단위:천원)

구분	당분기	전기말

퇴직연금	682,172	682,172

국민연금전환금	8,544	8,544

합계	690,716	690,716

(6) 당분기 및 전기말 현재 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구분	당기	전기

재무적가정	할인율	2.51	2.82

미래임금상승율	7.24	7.01

물가상승율	5.71	4.45

인구통계적가정	퇴직율	보험개발원표준율	보험개발원표준율

사망율	보험개발원표준율	보험개발원표준율

승급적용율	보험개발원표준율	보험개발원표준율

회사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성있는 공모무보증회사채(AA+)의 시장수익율을 참조하여 할인율을 결정하였습니다.사외적립자산의 기대수익은 현행 투자정책에 따른 보유자산의 적용가능한 기대수익을 고려하여 결정되었습니다.

(7) 민감도분석당분기 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	증가	감소

할인율(1%변동)	(166,445)	187,846

임금상승율(1%변동)	174,815	(157,909)

22. 자본금당분기 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기말

수권주식수	24,000,000주	24,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	10,920,000주	10,920,000주

보통주자본금	5,460백만원	5,460백만원

23. 자본잉여금당분기 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 구성내역은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다.

24. 자본조정 및 기타포괄손익누계액(1) 자본조정당분기 및 전기말 현재의 자본조정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피투자회사	총발생금액	이연법인세	재무상태표가액	비고

덕원산업(주)	507,408	(111,630)	395,778	투자주식처분이익

(주)코모텍	716,487	(157,627)	558,860	증자에따른 지분가액변동

합계	1,223,895	(269,257)	954,638

(2) 기타포괄손익누계액당분기 및 전기말 현재의 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

피투자회사	총발생금액	이연법인세	재무상태표가액	비고

덕원산업(주)	(747,049)	-	(747,049)	매도가능증권평가손실

범양건영(주)	(1,553)	-	(1,553)	매도가능증권평가손실

합계	(748,602)	-	(748,602)

(전기)

(단위:천원)

피투자회사	총발생금액	이연법인세	재무상태표가액	비고

덕원산업(주)	(747,049)	-	(747,049)	매도가능증권평가손실

범양건영(주)	(1,991)	438	(1,553)	매도가능증권평가손실

합계	(749,040)	438	(748,602)

25. 이익잉여금(1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기말

미처분이익잉여금	1,079,612	1,529,172

(2) 당분기와 전기의 이익잉여금처분는 다음과 같습니다.

(단위:원)

과목	당분기	전기말

Ⅰ. 미처분이익잉여금	1,079,611,631	1,529,171,569

1. 전기이월이익잉여금(결손금)	1,529,171,569	1,421,242,543

2. 보험수리적이익(손실)	-	(278,795,737)

3. 당기순이익	(449,559,938)	386,724,763

Ⅱ. 임의적립금등의이입액	-

Ⅲ. 이익잉여금처분액	-

Ⅳ. 차기이월이익잉여금	1,079,611,631	1,529,171,569

26. 주당이익(1) 당분기와 전기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당이익

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기간손익	(499,559)	(349,931)

보통주에 귀속되는 순이익	(499,559)	(349,931)

가중평균유통보통주식수	10,920,000	10,920,000

기본주당순이익	(42)	(33)

② 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구분	당분기	전기

1월1일 발행보통주식수	10,920,000	10,920,000

03월 31일 가중평균유통보통주식수	10,920,000	10,920,000

27. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기 및 전분기 중 매출액 및 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출액:

상품매출액	295,844	62,112

제품매출액	7,005,988	7,519,236

매출액 합계	7,301,832	7,581,348

매출원가:

상품매출원가	287,952	60,623

제품매출원가	7,003,452	7,395,252

매출원가 합계	7,291,404	7,455,875

(2) 매출액의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

총매출액	영업이익	총매출액	영업이익

국내	7,301,832	(519,247)	7,581,348	(396,222)

해외	-	-	-	-

합계	7,301,832	(519,247)	7,581,348	(396,222)

28. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정	당분기	전분기

급여	270,528,320	269,118,910

퇴직급여	52,622,236	40,965,858

복리후생비	41,767,885	47,661,196

교육훈련비	9,497,036	9,255,909

여비교통비	8,918,730	7,230,840

통신비	4,861,155	4,722,304

소모품비	2,567,299	7,670,730

세금과공과	23,395,990	8,485,020

사용료	31,585,730	30,915,080

감가상각비	16,866,559	15,374,226

수선비	2,595,092	1,445,592

차량유지비	9,116,512	10,058,069

지급수수료	36,959,019	39,198,239

교제비	11,273,130	12,280,000

도서인쇄비	525,400	631,430

광고선전비	1,565,000	5,680,272

판매수수료	5,030,220	8,039,206

보험료	-	2,962,290

대손상각비	-	-

잡비	-	-

합계	529,675,313	521,695,171

29. 조정영업이익

영업손익 산출에 포함된 항목은 과거회계기준을 적용한 경우와 달라졌으며, 과거 회계기준과의 차이내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

포괄손익계산서상 영업이익	(519,247)	(396,222)

차이내역:

(+) 기타영업수익	81,323	52,137

(-) 기타영업비용	(2,230)	(3,108)

영업이익	(440,154)	347,193

30. 금융수익과 금융원가

당분기 및 전분기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	1,967	882

금융원가:

이자비용	12	(3,620)

순금융수익(원가)	1,979	(2,738)

31. 기타영업수익 및 기타영업비용

당분기와 전분기 중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기타영업수익:

유형자산처분이익	-	-

잡이익	81,323	52,137

기타영업수익 합계	81,323	52,137

기타영업비용:

유형자산처분손실	887	-

기부금	1,000	3,000

잡손실	343	108

기타영업비용 합계	2,230	3,108

32. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의변동	399,557	-	399,557

원재료의구입	4,846,415	-	4,846,415

급여	604,055	270,528	874,583

퇴직급여	68,160	52,622	120,782

임차료	15,199	31,585	46,784

지급수수료	32,542	36,959	69,501

감가상각비	138,185	16,866	155,051

합계	6,104,113	408,560	6,512,673

② 전분기

(단위:천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의변동	489,083	-	489,083

원재료의구입	5,245,803	-	5,245,803

급여	598,720	269,119	867,839

퇴직급여	73,190	40,966	114,156

임차료	18,811	30,915	49,726

지급수수료	42,327	39,198	81,525

감가상각비	120,393	15,374	135,767

합계	6,588,327	395,572	6,983,899

33. 법인세비용

(1) 당분기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

당기법인세비용:

당기법인세	171,358	171,358

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	102,429	102,429

소계	273,787	273,787

이연법인세비용

일시적차이의 발생과 소멸	(174,118)	(174,118)

계속영업에서 발생한 법인세비용	99,669	99,669

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

보험수리적손익	(357,430)	78,634	(278,796)	(357,430)	78,634	(278,796)

매도가능증권평가손실	(5)	1	(4)	(5)	1	(4)

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	(357,435)	78,635	(278,800)	(357,435)	78,635	(278,800)

(3) 당분기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

법인세비용차감전순이익	486,394	486,394

적용세율	22%	22%

적용세율에 따른 세부담액	85,005	85,005

조정사항:

-세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	(62,233)	(62,233)

-세액공제	(25,532)	(25,532)

-과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	102,429	102,429

법인세비용	99,669	99,669

평균유효세율	20.49%	20.49%

(4) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기말 이연법인세자산(부채)	1,025,550	1,025,550

기초 이연법인세자산(부채)	851,432	851,432

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	174,118	174,118

(5) 당분기 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2015년 이후 실현분에 대해서는 22%를적용하여 산정하였습니다 .(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(7) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

대손충당금	551,693	32,175	-	583,868

확정급여채무	508,311	143,657	-	651,968

년월차수당	6,833	1,862	-	8,695

잡비	4,400	-	-	4,400

감가상각비	73,133	-	-	73,133

퇴직연금	(146,500)	(3,576)	-	(150,076)

감가상각누계액	(146,437)	-	-	(146,437)

보험수리적손익	117,747	-	78,635	196,382

기타포괄자본손익	(268,820)	-	1	(268,819)

합계	700,360	174,118	78,636	953,114

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

대손충당금	551,693	32,175	-	583,868

확정급여채무	508,311	143,657	-	651,968

년월차수당	6,833	1,862	-	8,695

잡비	4,400	-	-	4,400

감가상각비	73,133	-	-	73,133

퇴직연금	(146,500)	(3,576)	-	(150,076)

감가상각누계액	(146,437)	-	-	(146,437)

보험수리적손익	117,747	-	78,635	196,382

기타포괄자본손익	(268,820)	-	1	(268,819)

합계	700,360	174,118	78,636	953,114

(8) 당분기 및 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

이연법인세자산	1,518,446	1,518,446

이연법인세부채	(565,332)	(565,332)

당기법인세부채	(171,357)	(171,357)

당기법인세자산	106,959	106,959

(9) 당분기 및 전기말 현재 이연법인세부채가 인식되지 않은 가산할 일시적차이는 없습니다

(10) 차감할 일시적차이 중 예측가능한 미래에 처분될 가능성이 없거나 실현가능성이 없어 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

Ⅰ. 차감할 일시적차이

1. 지분법평가손실	5,131,358	5,131,358

2. 매도가능증권손상손실	1,137,817	1,137,817

3. 지분법자본변동	507,408	507,408

4. 기타포괄손익누계액	747,049	747,049

5. 수선비 등	103,831	103,831

합 계	7,627,463	7,627,463

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.

34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(449,559,938)	(349,931,045)

현금유출 없는 비용등의 가산:	288,096,084	253,544,388

이자비용	12,254	3,620,281

퇴직급여	120,782,548	114,156,786

감가상각비	155,052,545	135,767,321

대손상각비	-

법인세비용	11,361,720

유형자산처분손실	887,017

현금유입 없는 수익등의 차감:	(1,967,978)	(882,364)

이자수익	1,967,978	882,364

유형자산및투자부동산처분이익

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동:	(1,272,365,971)	(2,140,793,922)

매출채권의감소(증가)	568,613,670	(1,329,841,480)

미수금의감소(증가)	10,964,210	(1,915,884)

미수수익의 감소(증가)	-	231,827

선급금의감소(증가)	58,393,300	(28,127,010)

선급비용의감소(증가)	10,589,040	(7,954,688)

선급법인세의감소(증가)	-	(152,910)

선급지방소득세의감소(증가)	-	(15,190)

재고자산의감소(증가)	(399,557,569)	(489,083,929)

매입채무의증가(감소)	(1,254,449,648)	(139,368,021)

미지급금의증가(감소)	(6,160,000)

부가가치세예수금의증가(감소)	(205,706,975)	(208,553,074)

예수금의증가(감소)	(8,021,250)	44,419,269

미지급비용의증가(감소)	93,607,496	302,068,670

미지급법인세의증가(감소)	-	(68,844,301)

출고증선발행액의증가(감소)	(120,370,028)	(100,999,822)

선수금의증가(감소)	(5,463,592)	12,768,591

퇴직금의지급	(20,964,625)	(119,265,970)

퇴직연금의 증가	-	-

국민연금전환금의감소(증가)	-	-

영업에서 창출된 현금	(1,435,797,803)	(2,238,062,943)

35. 특수관계자 거래 등

(1) 당분기 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구분	기업명

종속기업	덕원산업(주), (주)코모텍

관계기업	(주)테라피정보통신

특수관계기업	서진레미콘(주)

대표이사	이기명

주주, 임원	김기수

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 종속기업, 관계기업 및 이에 속하지 않는 소수주주 등기타특수관계자와의 중요한 영업상의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

매출	임차료	시멘트구입	매출	임차료 등	시멘트구입

종속기업 :

덕원산업(주)	21,677	-	-	-	-	-

기타특수관계자 :

김기수	-	31,200	-	-	30,450	-

합계	21,677	31,200	-	-	30,450	-

(3) 당분기와 전분기 현재 당사와 종속기업, 관계기업 및 이에 속하지 않는 소수주주 등 기타특수관계자와의 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임차보증금	미지급금	매입채무	임차보증금	미지급금	매입채무

종속기업 :

덕원산업(주)	-	10,000	22,860	-	10,000	25,155

기타특수관계자 :

김기수	100,000	-	-	91,000	-	-

합계	100,000	10,000	22,860	91,000	10,000	25,155

(4) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	135,600	157,900

퇴직급여	-	-

합계	135,600	157,900

(5) 당분기 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.(주석 21참조)

① 특수관계자부터 제공받은 담보의 내용

(단위:천원)

제공자	담보물건	채권최고액	관련채무한도액	관령채무액	담보제공처

덕원산업(주)	건물(파주)	1,500,000	2,000,000	-	우리은행 개포(일반한도대)

김기수	토지(파주)

② 특수관계자부터 제공받은 지급보증의 내용

(단위:천원)

제공자	담보권자	보증금액	관련채무	한도금액	관련채무액

김기수	우리은행	1,200,000	일반대	1,000,000	-

하나은행	1,950,000	일반대	1,500,000	-

합계	3,150,000	2,500,000	-

(6) 당분기 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증은 없습니다.

36. 우발채무 및 약정사항(1)견질어음 및 수표 당분기 현재 회사는 거래약정용으로 어음6매(금액 8,063,200천원)을 한일시멘트주식회사에 제공하고 있습니다.(2) 회사는 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다.

(단위:천원)

금융회사	종류	약정한도액	대출금액

하나은행	기업일반대출	1,500,000	-

외상매출채권담보대출	1,800,000	-

우리은행	소매금융일반자금대출	3,000,000	-

서울보증보험	이행계약 및 공탁	105,650	-

중소기업중앙회	관수이행보증	120,000

합계	6,525,650	-