모헨즈 사업보고서 (2016.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황(연결기준) 가. 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	25,720,664	141,283	20,766,760	243,290

대여금	1,607,490	143,700	2,000,000	113,600

미수금	248,599	-	347,983	-

미수수익	6,450	-	34,631	-

보증금	-	1,086,796	-	512,796

합계	27,583,203	1,371,779	23,149,374	869,686

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	32,030,125	26,949,272

대손충당금:

매출채권	(2,924,396)	(2,779,465)

미수금	(150,747)	(150,747)

대손충당금 합계	(3,075,143)	(2,930,212)

매출채권및기타채권 순장부금액	28,954,982	24,019,060

(3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	2,779,465	150,747	2,605,732	150,747

설정(환입)	204,579	-	173,733	-

채권제각등	(59,648)	-	-	-

기말	2,924,396	150,747	2,779,465	150,747

연결기업은 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 Aging 분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

연결기업은 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 Aging 분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	9,377,524	-	6,414,724	-

6개월 이하	16,523,974	15,419,135	-

6개월 ~ 12개월 이하	341,704	161,012	274,226	-

12개월 이상	5,786,923	2,914,131	4,841,187	2,930,212

합계	32,030,125	3,075,143	26,949,272	2,930,212

( 5) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

6개월 이하	25,901,498	21,833,859

6개월 ~ 12개월 이하	180,692	274,226

12개월 초과	2,872,792	1,910,975

합계	28,954,982	24,019,060

2. 재고자산 등의 현황(연결기준) 가. 재고자산의 부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	제47(당기)	제46기	제45기

(주)모헨즈	상 품	-	-	-

제 품	445	625	670

재공품	-	-	-

원재료	794	1,094	1,207

저장품	66	68	49

소 계	1,305	1,787	1,926

덕원산업(주)	상 품	-	-	9

제 품	1,850	2,238	1,824

재공품	718	410	421

원재료	1,374	1,741	1,492

저장품	69	63	73

소 계	4,011	4,452	3,819

(주)코모텍	상 품	-	-	-

제 품	1,799	1,751	1,746

재공품	1,670	1,629	1,541

원재료	1,515	1,254	1,148

저장품	-	-	-

소 계	4,984	4,634	4,435

합 계	상 품	-	-	9

제 품	4,094	4,614	4,240

재공품	2,388	2,039	1,962

원재료	3,683	4,089	3,847

저장품	135	131	122

소 계	10,300	10,873	10,180

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	12.13%	13.37%	13.17%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	12.93	9.10	9.16

나. 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 당사 및 종속회사는 분기에는 재고실사를 실시하지 않으며, 매년 12월 기준으로 정기재고조사를 실시하고 있습니다.2) 실사방법 회사는 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고, 일부 품목에 대하여는 표본 추출을 하여 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다.

3) 장기체화재고 등의 현황 당분기말 현재 장기체화재고는 없습니다.

3. 금융상품의 공정가치와 평가방법(연결기준)(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당기말

(단위:천원)

구분	장부금액	공정가치수준

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계	수준1	수준2	수준3	합계

(공정가치로 측정되는 금융자산)

지분증권	-	-	294,220	294,220	294,220	-	-	294,220

(공정가치로 측정되지 않는 금융자산)

현금및현금성자산	-	5,033,831	-	5,033,831	-	-	-	-

기타금융자산	61,650	552,957	163,162	777,769	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	28,954,983	-	28,954,983	-	-	-	-

합 계	61,650	34,541,771	163,162	34,766,583	-	-	-	-

(단위:천원)

구분	장부금액	공정가치수준

금융부채	당기손익인식금융부채	기타금융부채	장부가액합계	수준1	수준2	수준3	합계

(공정가치로 측정되지 않는 금융부채)

차입부채	-	6,965,086	6,965,086

매입채무및기타채무	-	35,216,990	35,216,990

합 계	-	42,182,076	42,182,076

연결기업은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 당기 매출채권 및 매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	공정가치수준

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계	수준1	수준2	수준3	합계

(공정가치로 측정되는 금융자산)

지분증권	-	-	249,946	249,946	249,946	-	-	249,946

(공정가치로 측정되지 않는 금융자산)

현금및현금성자산	-	8,081,099	-	8,081,099	-	-	-	-

기타금융자산	72,465	224,519	174,804	471,788	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	24,019,060	-	24,019,060	-	-	-	-

합 계	72,465	32,324,678	174,804	32,571,947	-	-	-	-

(단위:천원)

구분	장부금액	공정가치수준

금융부채	당기손익인식금융부채	기타금융부채	장부가액합계	수준1	수준2	수준3	합계

(공정가치로 측정되지 않는 금융부채)

차입부채	-	8,126,197	8,126,197

매입채무및기타채무	-	33,019,686	33,019,686

합 계	-	41,145,883	41,145,883

연결기업은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 당기 매출채권 및 매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 당기 및 전기중 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능 금융자산	위험회피파생상품	손익합계

기타영업수익

외화환산이익	11,448	-	-	11,448

외환차익	17,325	-	-	17,325

금융수익

이자수익	63,475	-	-	63,475

배당금수익	-	4,258	-	4,258

합계	92,248	4,258	-	96,506

(단위:천원)

구분	기타금융부채	매도가능 금융자산	위험회피파생상품	손익합계

기타영업비용

외환차손	32,775	-	-	32,775

외화환산손실	1,398	-	-	1,398

금융원가

이자비용	236,045	-	-	236,045

장기금융상품평가손실	33	-	33

매도가능증권처분손실	30,824	-	30,824

매도가능증권손상차손	5,915	-	5,915

합계	270,218	36,772	-	272,817

② 전기(전기)

(단위:천원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능 금융자산	위험회피파생상품	손익합계

기타영업수익

외화환산이익	5,090	-	-	5,090

외환차익	22,999	-	-	22,999

금융수익

이자수익	51,885	-	-	51,885

배당금수익	-	10,472	-	10,472

합계	79,974	10,472	-	90,446

(단위:천원)

구분	기타금융부채	위험회피파생상품	손익합계

기타영업비용

외환차손	31,140	-	31,140

외화환산손실	2,597	-	2,597

금융원가

이자비용	298,328	-	298,328

장기금융상품평가손실	1,126	1,126

합계	333,191	-	333,191

4. 증권현황

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-