모헨즈 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제51기 3분기: 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제50기 3분기: 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
회사명 : 주식회사 모헨즈와 그 종속기업

1. 일반사항 지배기업인 주식회사 모헨즈(이하 "회사")의 개요는 다음과 같습니다.(1) 회사의 설립 연월일 : 1970년 11월 24일(2) 주요사업내용 : ① 레미콘의 제조 , 판매 및 시멘트 판매업 ② 철근 판매업(3) 본사 및 주요사업장의 소재지 본사 및 천안공장 : 충남 천안시 동남구 풍세면 잔다리길 56 당진공장 : 충남 당진시 면천로 98-23(구룡동) 서천공장 : 충남 서천군 비인면 갯벌체험로695번길 138-18 보령공장 : 충남 보령시 청소면 충청수영로 283 대전공장 : 대전광역시 유성구 유성대로 1430 서울사무소 : 서울시 강남구 논현로28길 40(도곡동)(4) 대표이사 : 이기명(5) 대주주의 성명 및 지분비율

주주명	소유주식수	지분율(%)	비 고

김 기 수	3,496,026	32.01	회장

김 기 준	20,500	0.19

문 대 원	250,000	2.29

송 종 갑	13,600	0.12

이 영 환	65,000	0.60

증권예탁원	7,074,624	64.78

기 타	250	0.01

합 계	10,920,000	100.00

1.1 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율	연차결산월	업종

당분기말	전기말

덕원산업 주식회사	한국	63.47%	63.47%	12월	레미콘 제조 및 판매업

1. 2 연결대상범위의 변동 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

당기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연 결 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 당기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	상품매출	합 계	제품매출	상품매출	합 계

레미콘매출	46,990,529	1,152,049	48,142,578	58,040,599	2,394,278	60,434,877

용접매출	4,122,376	4,122,376	2,484,603	2,484,603

계	51,112,905	1,152,049	52,264,954	60,525,202	2,394,278	62,919,480

지리적 시장

한국	51,112,905	1,152,049	52,264,954	60,525,202	2,394,278	62,919,480

해외	-	-	-	-	-	-

계	51,112,905	1,152,049	52,264,954	60,525,202	2,394,278	62,919,480

수익인식시기

한 시점에 인식	51,112,905	1,152,049	52,264,954	60,525,202	2,394,278	62,919,480

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	-

계	51,112,905	1,152,049	52,264,954	60,525,202	2,394,278	62,919,480

회사는 고객과의 계약에서 생기는 수취채권에 대해 당분기와 전분기에 각각 11,737천원 및 94,576천원의 손상차손을 인식하고 연결포괄손익계산서의 판매및일반관리비에 표시하였습니다.

연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	상품매출	합 계	제품매출	상품매출	합 계

수익

외부거래	51,112,905	1,152,049	52,264,954	60,525,202	2,394,278	62,919,480

내부거래	54,303	54,303	37,320	37,320

계	51,167,208	1,152,049	52,319,257	60,562,522	2,394,278	62,956,800

5. 종속기업5.1 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말	회사개요

소유지분율	지배회사의 투자자산 장부금액	소유지분율	지배회사의 투자자산 장부금액

덕원산업(주)	강원도	63.47%	3,178,039	63.47%	3,178,039	제조업(레미콘및용접)

5.2 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기 연결대상 종속기업 중 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서 및 요약현금흐름표의 주요내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

기업명	덕원산업(주)

자산	33,453,631

부채	15,666,775

자본	17,786,856

매출(3분기)	28,641,700

영업이익(3분기)	121,058

당기순이익(3분기)	98,819

총포괄이익(3분기)	40,753

영업활동으로 인한 현금흐름(3분기)	475,523

투자활동으로 인한 현금흐름((3분기)	(1,175,600)

재무활동으로 인한 현금흐름(3분기)	1,403,054

② 전기

(단위: 천원)

기업명	덕원산업(주)

자산	35,728,218

부채	17,542,708

자본	18,185,510

매출(3분기)	36,812,904

영업이익(3분기)	184,736

당기순이익(3분기)	232,614

총포괄이익(3분기)	218,233

영업활동으로 인한 현금흐름(3분기)	(1,405,285)

투자활동으로 인한 현금흐름((3분기)	(969,984)

재무활동으로 인한 현금흐름(3분기)	(595,346)

6. 부문정보

6.1 당분기 및 전분기 연결회사의 영업부문에 대한 수익 및 순이익은 다음과 같습니다.

(단위:천원) 구분 레미콘 용접 부문 계 조정및제거 연결 수익 외부거래 48,142,578 4,122,376 52,264,954 52,264,954 내부거래 54,303 54,303 (54,303) 계 48,142,578 4,176,679 52,319,257 (54,303) 52,264,954 성과 부문이익 (54,311) 39,464 (14,847) 54,303 39,456 내부거래 수익 54,303천원은 연결에서 제거되었습니다. (단위:천원) 구분 레미콘 용접 부문 계 조정및제거 연결 수익 외부거래 60,434,877 2,484,603 62,919,480 62,919,480 내부거래 37,320 37,320 (37,320) - 계 60,434,877 2,521,923 62,956,800 (37,320) 62,919,480 성과 부문이익 501,751 (207,662) 294,089 37,320 331,409 내부거래 수익 37,320천원은 연결에서 제거되었습니다.6.2 영업활동의 계절성연결회사의 당분기의 매출액에는 동절기인 1-3월이 포함되어 있습니다, 레미콘 매출의 특성상 동절기에는 다른 절기에 비하여 매출액이 적게 실현됩니다. 이와같은 계절적요인으로 인하여 하반기 매출 및 영업이익이 상반기에 비하여 높을 것으로 예상 됩니다. 7. 법인세 연결회사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다. 당분기 및 전분기에 대한 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 184,330 121,382 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (47,384) (123,159) 법인세비용 합계 136,946 (1,777) 8. 기타포괄손익 항목 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손실 발생금액 74,444 18,437 이연법인세 (16,378) (4,056) 재무상태표가액 58,066 14,381 9. 유형자산 9.1 장부금액의 변동(당분기말) (단위:천원) 구분 토지 건물 및 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 4,902,351 6,594,952 2,301,782 3,008,750 - 16,807,835 취득 - 139,428 13,800 318,325 - 471,553 처분 - (23,867) - (99,988) - (123,855) 대체 - (33,894) - - - (33,894) 감가상각비 - (249,691) (310,711) (762,222) - (1,322,624) 3분기말 순장부금액 4,902,351 6,426,928 2,004,870 2,464,863 - 15,799,012 취득원가 4,902,351 11,671,778 16,804,809 8,412,400 - 41,791,338 감가상각누계액 - (5,244,850) (14,799,939) (5,947,537) - (25,992,326) (전기말) (단위:천원) 구분 토지 건물 및 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 6,510,676 7,166,820 2,601,934 3,524,977 - 19,804,407 취득 및 자본적지출 - 122,914 209,948 607,883 11,112 951,857 대체 (1,608,325) (363,228) (605) - (11,112) (1,983,270) 처분 - - - (62,963) - (62,963) 감가상각 - (331,554) (509,495) (1,061,147) - (1,902,196) 기말 순장부금액 4,902,351 6,594,952 2,301,782 3,008,750 - 16,807,835 취득원가 4,902,351 11,650,241 16,791,009 8,439,856 - 41,783,457 감가상각누계액 - (5,055,289) (14,489,227) (5,431,106) - (24,975,622) 10. 투자부동산 10.1 장부금액의 변동 (당분기말) (단위:천원) 구분 토지 건물 및 구축물 합계 기초 순장부금액 1,751,095 1,049,757 2,800,852 취득 - - - 처분 - - - 대체 - 33,894 33,894 감가상각비 - (29,772) (29,772) 3분기말 순장부금액 1,751,095 1,053,879 2,804,974 취득원가 1,751,095 1,800,679 3,551,774 감가상각누계액 - (746,800) (746,800) (전기말) (단위:천원) 구분 토지 건물 및 구축물 합계 기초 순장부금액 142,770 709,930 852,700 취득 - - - 처분 - - - 대체 1,608,325 374,340 1,982,665 감가상각 - (34,513) (34,513) 기말 순장부금액 1,751,095 1,049,757 2,800,852 취득원가 1,751,095 1,747,511 3,498,606 감가상각누계액 - (697,754) (697,754) 10.2 투자부동산 관련 손익회사의 투자부동산과 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 임대수입은 각각 10,800천원과 6,736천원이며, 당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였습니다.11. 무형자산무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회원권 당분기말 전기말 취득원가: 기초금액 1,211,655 1,211,655 취득금액 - - 처분금액 - - 기타증감액 - - 기말금액 1,211,655 1,211,655 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - - 손상차손 (26,900) - 기말금액 (26,900) - 순장부금액: 기초금액 1,211,655 1,211,655 기말금액 1,184,755 1,211,655 12. 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 연결회사는 현금창출단위의 회수가능액을 기초로 무형자산 손상을 판단하였습니다.내용연수가 비한정인 무형자산(회원권) 전체의 장부금액과 회수가능액은 유의적인 차이가 없습니다. 13. 리스연결회사는 부동산(사무실 및 사택등)을 리스하고 있으며, 연결회사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. 13.1 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산(건물) 930,679 1,155,182 리스부채 유동 219,788 305,221 비유동 736,088 867,296 합계 955,876 1,172,517 13.2 당분기 및 전기 중 리스거래로 인한 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 순장부금액 1,155,182 1,047,020 신규사용권자산인식 - 394,143 감가상각비 (224,503) (285,980) 기말 순장부금액 930,679 1,155,182 취득원가 1,441,162 1,441,162 감가상각누계액 (510,483) (285,980) 13.3 리스계약과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산: 사용권자산 감가상각비 224,503 152,427 리스부채: 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 25,870 21,870 기타: 변동리스료(제조경비에 포함) 4,041,332 5,076,811 13.4 리스계약과 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채의 상환 242,510 164,710 13.5 리스부채의 기간별 구분리스부채의 기간별 구분내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위:천원) 구분 1년 이하 1년초과 합계 리스부채 219,788 736,088 955,876 (전기말) (단위:천원) 구분 1년 이하 1년초과 합계 리스부채 305,221 867,296 1,172,517 14. 금융자산과 금융부채 14.1 당분기말 및 전기말 현재 현금성자산을 제외한 연결회사가 보유한 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 채무상품 매출채권 및 기타채권 20,343,245 21,266,431 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 채무상품 국공채 13,820 25,860 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품 상장주식 198,067 272,511 비상장주식 23,705 23,705 레미콘조합출자금 174,085 168,085 합계 20,752,922 21,756,592 유동성 18,616,010 19,579,024 비유동성 2,136,912 2,177,568 14.2 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 전기말 상각후원가(AC) 측정 금융부채 매입채무 및 기타채무 11,410,377 16,791,861 단기차입금 금융기관차입금 2,000,000 - 비유동차입금 비유동리스부채 736,088 867,296 유동성차입금 유동리스부채 219,787 305,221 합계 14,366,252 17,964,378 유동성 13,340,164 16,862,082 비유동성 1,026,088 1,102,296 14.3 위험관리활동 연결회사의 주요 금융부채는 파생상품을 제외하고 차입금, 매입채무 및 기타채무, 금융보증계약으로 구성되어 있으며 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있습니다. 또한 매도금융자산을 보유하고 있습니다. 연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있습니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 매도가능금융자산입니다. 상품가격위험 연결회사는 특정상품의 변동성에 영향을 받습니다. 연결회사는 레미콘 생산을 위해 원자재인 시멘트와 골재가 지속적으로 소요되므로 이들을 지속적으로 구매하고 있습니다. 연결회사는 상품가격위험 및 그 경감을 위한 위험관리 전략을 마련하여 시행하고 있습니다. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 매출채권 고객신용위험은 연결회사의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 각 사업부문에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어 작성되는 신용등급평가점수에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있습니다. 금융상품 및 예치금 은행 및 금융기관에 대한 신용위험은 연결회사의 정책에 따라 자금부가 관리하고 있습니다. 잉여자금 투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다. 유동성 위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있으며, 이를 위하여여러가지 대책을 강구하고 있습니다. 과도한 위험 집중도 많은 거래상대방들이 유사한 사업활동을 하거나, 지리적으로 같은 지역에서 활동하거나, 경제적, 정치적, 기타 다른 조건의 변화에 의해 유사하게 영향을 받는 계약상의의무를 수행할 능력에 기초하는 경제적인 기능을 보유하고 있을 때 집중도는 상승합니다. 집중도는 연결회사의 성과가 특정산업에 영향을 받는 상대적인 민감도를 나타냅니다. 과도한 위험의 집중을 피하기 위하여, 연결회사의 정책과 절차는 다양한 포트폴리오의 유지에 초점을 맞춘 특정 지침을 포함합니다. 신용 위험의 식별된 집중도는 제어되고 그에 따라 관리됩니다. 선택적인 위험회피는 연결회사의 관계와 산업의 수준에서 위험 집중도를 관리하는 데에 사용됩니다. 자본관리 연결회사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 순영업이익을 자본이익율로 관리하고 있습니다. 14.4 공정가치 (1) 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 다음은 공정가치의 합리적인 근사치인 장부금액을 제외한 회사의 금융상품의 장부금액과 공정가치를 비교한 것입니다. (단위: 천원) 당분기말 전기말 구분 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 비상장주식 23,705 23,705 23,705 23,705 상장주식 198,067 198,067 272,511 272,511 조합출자금 174,085 174,085 168,085 168,085 국공채 13,820 13,820 25,860 25,860 합계 409,677 409,677 490,161 490,161 금융부채: - - - 이자부차입금 955,875 955,875 1,172,517 1,172,517 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) (당분기말) 구분 합계 활성시장의 공시가격 (수준 1) 유의적인 관찰가능한 투입변수 (수준 2) 유의적인 관찰가능하지 않은 투입변수 (수준 3) 당분기말 공정가치로 측정되는 금융자산 국공채 13,820 13,820 - - 공정가치-기타포괄손익(FVOCI) 측정 금융자산 비상장주식 23,705 - - 23,705 상장주식 198,067 198,067 - - 조합출자금 174,085 - - 174,085 합계 409,677 211,887 - 197,790 공정가치로 측정되는 금융부채 - - - - 당분기중 공정가치 수준 1과 수준 2사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. (전기말) 구분 합계 활성시장의 공시가격 (수준 1) 유의적인 관찰가능한 투입변수 (수준 2) 유의적인 관찰가능하지 않은 투입변수 (수준 3) 전기말 공정가치로 측정되는 금융자산 국공채 25,860 25,860 - - 공정가치-기타포괄손익(FVOCI) 측정 금융자산 비상장주식 23,705 - - 23,705 상장주식 272,511 272,511 - - 조합출자금 168,085 - - 168,085 합계 490,161 298,371 - 191,790 공정가치로 측정되는 금융부채 - - - - 전기중 공정가치 수준 1과 수준 2사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 공정가치 서열체계 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다. 수준 1: 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 연결회사는 반복적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다.한편, 연결회사는 당분기말 현재 수준3으로 구분된 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 중 시장성 없고, 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 제한(추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없고 적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없는 경우)되었거나, 그 비중이 매우 작아 공정가치 측정의 효익이 없다고 판단한 지역레미콘조합출자금 174,085천원(전기말 168,085천원) 과 비상장주식 23,705천원(전기말 23,705천원)에 대하여 취득원가를 최선의 추정치로 판단하고 있습니다. 15. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 4,060 4,301 요구불예금 2,429,037 4,172,645 당좌예금 84,378 10,976 재무상태표상 현금 및 현금성자산 2,517,475 4,187,922 현금흐름표상 현금 및 현금성자산 2,517,475 4,187,922 16. 장·단기금융상품 16.1 당분기말 및 전기말 현재 장·단기금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당좌개설보증금 - 22,000 - 22,000 정기예금 등 - 730,000 - 730,000 합계 - 752,000 - 752,000 16.2 사용이 제한된 예금당분기말 현재 상기 장기금융상품 752,000천원은 질권이 설정되어 있어 전액 사용이제한되어 있습니다. 17. 매출채권및기타채권 17.1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 13,014,910 - 15,124,514 - 대여금 5,385,000 133,440 4,310,290 46,100 미수금 187,726 - 63,192 - 미수수익 14,554 - 55,168 - 보증금 - 1,607,615 - 1,667,167 합계 18,602,190 1,741,055 19,553,164 1,713,267 17.2 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 총장부금액 24,253,096 25,328,192 대손충당금: 매출채권 3,760,041 3,911,951 미수금 149,810 149,810 대손충당금 합계 (3,909,851) (4,061,761) 매출채권및기타채권 순장부금액 20,343,245 21,266,431 17.3 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 3,911,951 149,810 3,764,732 149,810 설정(환입) 11,737 - 147,219 - 채권제각등 (163,647) - - - 기말 3,760,041 149,810 3,911,951 149,810 연결회사는 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 Aging 분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 18. 재고자산18.1 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 723,604 (243,811) 479,793 910,050 (212,235) 697,815 재공품 168,858 (16,963) 151,895 423,013 (16,392) 406,621 원재료 2,025,845 - 2,025,845 1,867,968 - 1,867,968 저장품 374,638 - 374,638 292,145 - 292,145 합계 3,292,945 (260,774) 3,032,171 3,493,176 (228,627) 3,264,549 18.2 당분기중 재고자산과 관련하여 32,147천원의 평가손실을 인식하였습니다. 한편, 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다. 19. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 당분기말 전기말 선급금 485,696 671,313 (대손충당금) (407,128) (411,129) 선급비용 39,178 87,543 합계 117,746 347,727 20. 관계기업투자 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.20.1 관계기업투자회사명 및 주요 영업활동 등 (단위:천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 장부금액 손상차손누계액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (주)코모텍 한국 자동차부품제조업 2,633,458 2,792,476 - - 테라피정보통신(주) 한국 서비스 - - 2,000,000 2,000,000 20.2 관계기업투자내역 (단위:천원) 회사명 당분기말 장부가액 주식수 지분율 취득가액 순자산가액 당분기말 전기말 ㈜코모텍 256,646주 34.83% 1,756,742 2,168,899 2,633,458 2,792,476 테라피정보통신㈜(주1) 40,800주 23.60% 2,000,000 - - - 합 계 3,756,742 2,168,899 2,633,458 2,792,476 (주1) 피투자회사 연락두절되어 재무제표 등 입수 불가능함. 20.3 지분법평가 내역지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 구분 (주)코모텍 테라피정보통신(주) 합계 기초 2,792,476 - 2,792,476 취득 - - - 지분법손실 (159,018) - (159,018) 당기말 2,633,458 - 2,633,458 (전기) (단위:천원) 구분 (주)코모텍 테라피정보통신(주) 합계 기초 2,928,603 - 2,928,603 취득 - - - 지분법손실 (150,733) - (150,733) 지분법이익잉여금변동액 14,606 14,606 기말 2,792,476 - 2,792,476 20.4 공정가치차액 변동내역(당분기) (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 토지 486,771 - - 486,771 건물 (22,660) - 447 (22,213) 합계 464,111 - 447 464,558 (전기) (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 토지 486,771 - - 486,771 건물 (23,554) - 894 (22,660) 합계 463,217 - 894 464,111 20.5 관계기업지분의 장부금액 조정내역 관계기업의 요약재무정보를 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위:천원) 회사명 관계기업의 순자산 지분율 순자산지분해당액 공정가치차액 잔액 장부금액 ㈜코모텍 6,227,020 34.83% 2,168,899 464,559 2,633,458 테라피정보통신㈜ - 23.60% - - 합 계 6,227,020 2,168,899 464,559 2,633,458 (전기말) (단위:천원) 회사명 관계기업의 순자산 지분율 순자산지분해당액 공정가치차액 잔액 장부금액 ㈜코모텍 6,684,955 34.83% 2,328,365 464,111 2,792,476 테라피정보통신㈜ - 23.60% - - 합 계 6,684,955 2,328,365 464,111 2,792,476 20.6 지분법적용 피투자회사의 요약 재무정보(당분기) (단위:천원) 피투자회사 자산총계 부채총계 매출액 당분기순(손)익 총포괄손익 순자산가액 순자산지분 ㈜코모텍 15,520,354 9,293,333 4,468,663 (457,834) (457,834) 6,227,020 2,168,899 테라피정보통신㈜(주1) - - - - - - - (주1) 피투자회사 연락두절되어 재무제표 등 입수 불가능함. (전분기) (단위:천원) 피투자회사 자산총계 부채총계 매출액 당기순(손)익 총포괄손익 순자산가액 순자산지분 ㈜코모텍 15,939,913 8,969,751 7,605,179 (108,087) (108,087) 6,970,162 2,427,738 테라피정보통신㈜(주1) - - - - - - - (주1) 피투자회사 연락두절되어 재무제표 등 입수 불가능함. 21. 장기매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 장기매출채권 및 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장기성매출채권 1,060,168 1,223,815 대손충당금 (1,060,168) (1,223,815) 장기대여금 133,440 46,100 보증금 1,607,615 1,667,167 합계 1,741,055 1,713,267 22. 매입채무및기타채무 당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 9,731,840 - 14,836,691 - 미지급비용 1,388,536 - 1,720,171 - 임대보증금 - 290,000 - 235,000 합계 11,120,376 290,000 16,556,862 235,000 23. 기타유동부채당분기 및 전기말 현재 연결회사의 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전기 선수금 633,039 1,258,236 예수금 179,561 234,589 예수부가가치세 287,589 565,627 합계 1,100,189 2,058,452 24. 담보제공자산명세 당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 회사의 자산 내역은 다음과 같습니다.24.1 (주)모헨즈 (단위:천원) 담보제공자산 장부가액 채권최고액 관련채무한도액 관련채무액 담보제공처 토지 174,106 1,300,000 1,000,000 - 하나은행 건물 332,837 구축물 560,323 기계장치 461,351 합계 1,528,617 1,300,000 1,000,000 - 24.2 덕원산업(주) (단위:천원) 담보제공자산 장부가액 채권최고액 약정한도액 관련채무액 담보제공처 토 지 2,098,321 4,800,000 4,000,000 2,000,000 우리은행 건 물 281,685 기계장치 271,954 토 지 647,942 600,000 - - 지에스칼텍스(주) 건 물 329,025 건물(투자부동산) 29,316 60,000 - - 극동유화(주) 합 계 3,658,243 5,460,000 4,000,000 2,000,000 25. 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.25.1 타인으로부터 제공받은 담보의 내용 (단위:천원) 제공자 담보물건 채권최고액 약정한도액 관련채무액 담보제공처 김기수 건물 3,840,000 1,400,000 - 신한은행 25.2 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용 (단위:천원) 제공자 담보권자 보증금액 관련채무 한도금액 관련채무액 서울보증보험 대전지방조달청 외 663,232 이행계약 및 공탁 - - ㈜포스코플랜텍외 97,914 이행보증 및 공탁 - - 김기수 우리은행 1,200,000 일반대 및 시설대 1,000,000 - 하나은행 1,300,000 일반대 1,000,000 - 합계 3,261,146 2,000,000 - 26. 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증의 내용26.1 타인을 위하여 제공한 담보당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받은자 제공자산 제공처 담보장부가액 담보금액 관련차입금 담보내용 서진레미콘㈜ 원주공장 우리은행 694,521 2,040,000 859,880 차입금담보 장기정기예금 우리은행 530,000 526,300 500,000 차입금담보 송종갑 장기정기예금 우리은행 200,000 189,400 4,000 차입금담보 ㈜코모텍 건물 우리은행엘에스타워 530,164 5,400,000 4,000,000 차입금담보 합계 1,954,685 8,155,700 5,363,880 26.2 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내용당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받은자 제공처 보증금액 관련차입금 보증내용 ㈜코모텍 신한은행 240,000 400,000 차입금에 대한 지급보증 우리은행 600,000 500,000 차입금에 대한 지급보증 서진레미콘㈜ 우리은행 500,000 500,000 차입금에 대한 지급보증 송종갑 우리은행 189,400 4,000 차입금에 대한 지급보증 합계 1,529,400 1,404,000 27. 보험가입자산당분기말 현재 연결기업이 가입하고 있는 보험자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부가액 보험금액 보험내용 보험회사 건물 2,922,779 7,243,700 화재보험 삼성화재 외 기계장치 2,004,870 3,634,000 화재보험 삼성화재 외 합계 4,927,649 10,877,700 28. 종업원급여28.1 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 5,914,673 6,301,058 확정급여형 퇴직급여비용 1,094,448 1,081,562 합계 7,009,121 7,382,620 28.2 당분기말과 전기말 현재 재무제표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,231,318 9,878,084 사외적립자산의 공정가치 (1,101,627) (1,102,920) 확정급여부채 9,129,691 8,775,164 연결회사는 우리은행과 하나은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 28.3 기금적립기금은 연결기업에 의하여 제공되며, 기금적립 요구사항은 제도의 기금적립 정책에 제시된 방법에 따라 결정된 연금펀드의 보험수리적 측정치에 기초합니다. 연결회사는 확정급여제도의 조건과 운영되는 규정에 따라 환급금과 미래 기여금의 감소금액이 사외적립자산의 공정가치보다 작지 않다고 결론을 내렸습니다. 따라서 당분기말과 전기말 현재 확정급여자산의 감소는 불필요합니다.28.4 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산공정가치 순확정급여(자산)부채 당분기 전기 당분기 전기 당분기 전기 기초잔액 9,878,084 9,657,578 (1,102,920) (1,090,010) 8,775,164 8,567,568 확정급여채무의 승계 8,717 186,560 - - 8,717 186,560 소계 9,886,801 9,844,138 (1,102,920) (1,090,010) 8,783,881 8,754,128 (당기비용으로 인식) 당기근무원가 906,185 1,208,527 - - 906,185 1,208,527 이자원가(수익) 98,448 230,829 - (27,539) 98,448 203,290 소계 1,004,633 1,439,356 - (27,539) 1,004,633 1,411,817 (기타포괄손익으로 인식) 보험수리적손(익) - (184,128) - 13,471 - (170,657) (기타) 납부한 기여금 - - - - - - 급여지급 (660,116) (1,221,282) 1,293 1,158 (658,823) (1,220,124) 소계 (660,116) (1,405,410) 1,293 14,629 (658,823) (1,220,124) 기말잔액 10,231,318 9,878,084 (1,101,627) (1,102,920) 9,129,691 8,775,164 28.5 사외적립자산의 구성내역 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 퇴직연금 1,093,349 1,093,349 국민연금전환금 8,278 9,571 합계 1,101,627 1,102,920 29. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 24,000,000주 24,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 10,920,000주 10,920,000주 보통주자본금 5,460백만원 5,460백만원 30. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금의 구성내역은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 3,770,546 3,770,546 31. 기타자본항목(자본조정) 당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 피투자회사 금액 비고 덕원산업(주) 395,778 투자주식처분이익 (주)코모텍 558,860 증자에따른지분가액변동 합계 954,638 32. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익공정가치금융자산 평가손익 (642,619) (605,764) 33. 이익잉여금 33.1 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 이익잉여금 12,908,168 12,987,813 33.2 당분기와 전기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 1. 기초이월이익잉여금 12,987,813 12,350,578 2. 당기순이익(손실) (79,645) 542,455 3. 이익잉여금에 직접인식된 보험수리적손익등 - 94,780 4. 기말이익잉여금 12,908,168 12,987,813 34. 배당금의지급 34.1 지배기업 주주에 대한 현금배당 적요 당분기 전분기 당기중 보통주에 대해 결의되어 지급된 배당금액 (주당 배당액 : 500원) 278,891 278,891 연결회사의 종속기업인 덕원산업(주)는 당분기 및 전분기 중 현금배당을 실시하였습니다. 연결회사내의 지급 또는 수령한 금액은 연결에서 제거되었으며 비지배지분에 지급된 금액은 당분기 및 전분기 각각 160,515천원입니다. 35 . 주당손익 당분기와 전분기 지배회사 소유지분의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. 35.1 기본주당손익 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 지배기업 소유주지분 당기순이익(손실) (79,645) 245,039 보통주에 귀속되는 순이익(손실) (79,645) 245,039 가중평균유통보통주식수 10,920,000주 10,920,000주 기본주당손익 (7)원 22원 35.2 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 기초 발행보통주식수 10,920,000 10,920,000 가중평균유통보통주식수 10,920,000 10,920,000 36. 매출액 및 매출원가 당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출액: 상품매출액 1,366,689 2,394,278 제품매출액 50,898,265 60,525,202 합계 52,264,954 62,919,480 매출원가: 상품매출원가 1,291,003 2,302,785 제품매출원가 47,308,755 56,496,723 합계 48,599,758 58,799,508 37. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정 당분기 전분기 급여 1,982,581,660 1,968,432,126 퇴직급여 539,565,971 549,943,271 복리후생비 182,230,528 204,537,573 교육훈련비 33,798,522 여비교통비 8,707,340 33,640,830 통신비 12,531,947 13,377,969 소모품비 17,483,705 23,042,506 세금과공과 44,083,716 48,271,040 사용료 104,442,639 87,773,650 감가상각비 182,567,338 157,362,537 사용권자산감가상각비 156,623,832 152,426,706 수선비 8,667,804 50,404,290 차량유지비 81,982,920 93,416,739 지급수수료 120,575,592 104,355,299 지급임차료 교제비 102,810,760 109,187,940 도서인쇄비 2,733,200 2,794,900 광고선전비 699,092 1,450,000 판매수수료 107,888,173 125,517,630 대손상각비 11,736,965 94,575,735 보험료 237,500 249,800 수도광열비 719,247 157,164 잡비 10,000 - 합계 3,668,879,929 3,854,716,227 38. 금융수익과 금융원가 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 115,064 146,765 배당금수익 8,091 8,150 금융원가: 리스부채이자비용 (25,870) (21,870) 일반차입금이자 (18,817) (89) 순금융수익(원가) 78,468 132,956 39. 기타영업수익 및 기타영업비용 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기타영업수익: 유형자산처분이익 86,744 4,715 수입임대료 10,800 6,736 잡이익 227,373 31,617 합계 324,917 43,068 기타영업비용: 기부금 10,218 62,954 유형자산처분손실 22,430 8,178 무형자산(회원권)손상차손 26,900 잡손실 83,646 3,265 합계 143,194 74,397 40. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. 40.1 당분기 (단위:천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 합계 재고자산의변동 232,377 232,377 원재료의구입 30,455,849 30,455,849 상품의매입 1,291,003 1,291,003 급여 3,932,091 1,982,582 5,914,673 퇴직급여 554,882 539,566 1,094,448 사용료 81,375 104,443 185,818 지급수수료 205,691 120,575 326,266 감가상각비 1,169,830 182,567 1,352,397 사용권자산상각비 67,879 156,624 224,503 기타 10,608,782 582,523 11,191,305 합계 48,599,759 3,668,880 52,268,639 40.2 전분기 (단위:천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 합계 재고자산의변동 77,620 77,620 원재료의구입 37,390,380 37,390,380 상품의매입 2,302,785 2,302,785 급여 4,430,713 1,968,432 6,399,145 퇴직급여 531,620 549,943 1,081,563 사용료 100,735 87,774 188,509 지급수수료 168,104 104,355 272,459 감가상각비 1,299,302 157,362 1,456,664 사용권자산상각비 - 152,427 152,427 기타 12,498,249 834,473 13,332,722 합계 58,799,508 3,854,766 62,654,274 41. 현금흐름표41.1 당분기와 전분기 중 연결기업의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 (39,456,625) 331,409,284 현금유출 없는 비용등의 가산: 2,983,251,984 2,850,790,453 법인세비용(이익) 136,945,643 (1,776,778) 이자비용 18,817,103 89,048 리스부채이자비용 25,869,606 21,870,328 퇴직급여 1,004,633,228 1081562891 대손상각비 11,736,965 94575735 감가상각비 1,352,397,063 1,456,664,379 사용권자산상각비 224,503,495 152,426,706 유형자산처분손실 22,430,372 8,177,981 무형자산(회원권)손상차손 26,900,000 지분법손실 159,018,509 37,200,163 현금유입 없는 수익등의 차감: (209,899,546) (159,630,523) 이자수익 115,064,083 146,764,640 유형자산처분이익 86,744,193 4,715,333 배당금수익 8,091,270 8,150,550 영업활동 관련 자산부채의 변동: (4,530,676,056) (7,142,736,818) 매출채권의 감소(증가) 2,276,156,828 2,691,294,740 미수금의 감소(증가) (124,535,000) (77,652,368) 선급금의 감소(증가) 185,616,783 (178,360,315) 선급비용의감소(증가) 48,364,514 (27,249,468) 재고자산의 감소(증가) 238,377,534 77,619,602 매입채무의 증가(감소) (5,108,493,058) (8,832,222,366) 미지급비용의 증가(감소) (342,634,505) (442,588,096) 예수금의 증가(감소) (55,027,694) (5,747,205) 부가가치세예수금의 증가(감소) (278,038,296) 1,353,425 출고증선발행액의 증가(감소) (291,098,072) (76,229,580) 선수금의 증가(감소) (340,098,755) 38,978,012 충당부채의 증가(감소) (89,159,700) 퇴직금의 지급 (660,117,135) (490,119,403) 퇴직금의 승계 8,717,600 178,186,204 사외적립자산의 감소(증가) 1,292,900 - 영업에서 창출된 현금 (1,796,780,243) (4,120,167,604) 42. 특수관계자42.1 당분기말 현재 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다. 구분 기업명 지배기업 (주)모헨즈 종속기업 덕원산업(주) 관계기업 (주)코모텍, (주)테라피정보통신 자매기업 서진레미콘(주), (주)서진텍 대표이사및 주주 이기명, 이응명, 김기수, 송종갑 42.2 당분기와 전분기 중 지배회사와 종속기업, 관계기업 및 이에 속하지 않는 소수주주 등 기타특수관계자와의 중요한 영업상의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.42.2.1 지배회사의 종속회사와의 거래 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출 매입 매출 매입 종속회사 덕원산업(주) 2,237 47,669 - 37,320 42.2.2 연결회사와 특수관계자와의 거래 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출등 수입이자 상품매입등 임차료 매출등 수입이자 상품매입등 임차료 ㈜코모텍 - 30,991 - 63,000 - 41,393 - 63,000 서진레미콘㈜ 239,484 37,670 173,276 - 323,639 21,155 308,296 - ㈜서진텍 - 42,258 - - - 34,969 - - 김기수 - 4,131 - 270,393 - 236 - 247,255 합계 239,484 115,050 173,276 333,393 323,639 97,753 308,296 310,255 42.2.3 특수관계자간의 자금거래(당분기) (단위:천원) 대여자 차입자 기초금액 기중대여액 기중회수액 기말잔액 (주)모헨즈 (주)코모텍 0 6,190,000 (6,190,000) - 이기명 0 25,000 (25,000) - 덕원산업(주) (주)코모텍 3,240,000 (1,960,000) 1,280,000 서진레미콘(주) 750,000 3,540,000 (3,690,000) 600,000 (주)서진텍 2,200,000 570,000 (1,210,000) 1,560,000 송기동 300,000 300,000 김기수 960,000 1,620,000 (960,000) 1,620,000 합계 4,210,000 15,185,000 (14,035,000) 5,360,000 (전분기) (단위:천원) 대여자 차입자 기초금액 기중대여액 기중회수액 기말잔액 (주)모헨즈 (주)코모텍 0 7,730,000 (7,730,000) - 서진레미콘(주) 0 260,000 (260,000) - 이기명 0 20,000 0 20,000 덕원산업(주) (주)코모텍 14,360,000 (14,360,000) - 서진레미콘(주) 4,990,000 (4,170,000) 820,000 (주)서진텍 2,410,000 750,000 (820,000) 2,340,000 송기동 300,000 300,000 김기수 650,000 (150,000) 500,000 합계 2,710,000 28,760,000 (27,490,000) 3,980,000 42.3 당분기말과 전기말 현재 지배회사와 종속기업, 관계기업 및 이에 속하지 않는 소수주주 등 기타특수관계자와의 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.42.3.1 지배회사의 종속회사에 대한 채권채무 (단위:천원) 당분기말 전기말 구분 매출채권 미지급금 매출채권 미지급비용 미지급금 종속회사 덕원산업(주) 696 10,000 10,000 상기 거래는 연결재무제표 작성시 제거되었습니다.42.3.2 연결회사와 특수관계자와의 채권채무 (당분기말) (단위:천원) 회사명 미수금 임차보증금 대여금 매입채무 미지급비용 ㈜코모텍 - 30000 1,280,000 17,423 서진레미콘㈜ - 150000 600,000 29,298 ㈜서진텍 1,999 1,560,000 김기수 - 370000 1,620,000 송기동 - 300,000 합계 1,999 550,000 5,360,000 29,298 17,423 (전기말) (단위:천원) 회사명 매출채권 미수금 임차보증금 대여금 매입채무 미지급비용 ㈜코모텍 - - 30,000 - - 21,269 서진레미콘㈜ 5,463 - 150,000 750,000 127,080 - ㈜서진텍 - 2,000 - 2,200,000 - - 김기수 - - 370,000 960,000 - - 송기동 - - - 300,000 - - 합계 5,463 2,000 550,000 4,210,000 127,080 21,269 42.4 연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,080,322 1,096,669 퇴직급여 합계 1,080,322 1,096,669 42.5 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받은 담보 및 보증제공의 내용은 다음과 같습니다.42.5.1. 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 담보물건 채권최고액 약정한도액 관련채무액 담보제공처 김기수 건물 3,840,000 1,400,000 - 신한은행 42.5.2 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용 (단위:천원) 제공자 담보권자 보증금액 관련채무 한도금액 관련채무액 김기수 우리은행 1,200,000 일반대 및 시설대 1,000,000 - 하나은행 1,300,000 일반대 1,000,000 - 합계 2,500,000 2,000,000 42.5.3 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증의 내용1) 특수관계자를 위하여 제공한 담보당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받은자 제공자산 제공처 담보장부가액 담보금액 관련차입금 담보내용 서진레미콘㈜ 원주공장 우리은행 694,521 2,040,000 859,880 차입금담보 장기정기예금 우리은행 530,000 526,300 500,000 차입금담보 송종갑 장기정기예금 우리은행 200,000 189,400 4,000 차입금담보 ㈜코모텍 건물 우리은행엘에스타워 530,164 5,400,000 4,000,000 차입금담보 합계 1,954,685 8,155,700 5,363,880 2) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내용당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받은자 제공처 보증금액 관련차입금 보증내용 ㈜코모텍 신한은행 240,000 400,000 차입금에 대한 지급보증 우리은행 600,000 500,000 차입금에 대한 지급보증 서진레미콘㈜ 우리은행 500,000 500,000 차입금에 대한 지급보증 송종갑 우리은행 189,400 4,000 차입금에 대한 지급보증 합계 1,529,400 1,404,000 42.6 지배회사와 종속회사의 담보 내용 (단위:천원) 제공자 제공받은자 담보물건 채권최고액 관련채무한도액 관련채무액 담보제공처 덕원산업(주) (주)모헨즈 토 지 600,000 - - 지에스칼텍스(주) 건 물 43. 우발채무및약정사항 43.1 견질어음 및 수표당분기말 현재 회사는 거래약정용으로 백지어음3매를 GS칼텍스정유(주) 및 한일시멘트(주)에 그리고 백지수표 1매를 동국산업(주)에 어음5매(금액 8,063,200천원)을 한일시멘트주식회사에 제공하고 있습니다. 또한 당분기말 현재 회수되지 아니한 KEB하나은행 어음 1매가 있습니다.43.2 당분기말 현재 연결회사의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사 금융회사 구분 설정금액 (주)모헨즈 하나은행 기업운전일반자금대출 1,000,000 우리은행 소매금융일반자금대출 1,000,000 서울보증보험 이행계약 및 공탁 663,232 소계 2,663,232 덕원산업(주) 우리은행 일반자금대출 2,000,000 일반대 2,000,000 신한은행 일반자금대출 1,400,000 서울보증보험 이행보증보험 97,914 소계 5,497,914 합 계 8,161,146 44. 계류중인 소송사건당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.(1) 사건번호:2016가합78758(본소), 2016가합79362(반소)(2) 당사자: 원고(반소피고) : 덕원산업주식회사 피고(반소:원고) : 효준정밀 주식회사 (3) 소송법원: 서울중안지방법원 제11민사부 (4) 소송가액 : 본소가액 200백만원, 반소가액 500백만원 (5) 사건명 : 용역대금지급(본소), 손해배상(반소) (6) 진행사항 : 2심 진행중 (7) 결과 : 알 수 없음 연결회사는 당분기말 현재 계류중인 소송사건에 대해 78백만원의 소송충당부채를 계상하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 51 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 50 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 3분기말 제 50 기말 자산 유동자산 7,593,687,168 9,374,925,460 현금및현금성자산 403,307,732 2,776,731,727 유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,775,000 10,145,000 매출채권 및 기타유동채권 6,432,608,025 5,790,434,030 당기법인세자산 57,264,870 재고자산 676,254,683 761,786,167 기타유동자산 21,476,858 35,828,536 비유동자산 15,881,756,394 16,343,069,809 장기금융상품 9,000,000 9,000,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 45,126,794 45,126,794 유형자산 5,660,020,018 5,818,636,904 투자부동산 2,363,465,585 2,378,514,999 무형자산 228,717,980 255,617,980 사용권자산 294,451,815 368,636,495 종속기업에 대한 투자자산 3,178,039,318 3,178,039,318 관계기업에 대한 투자자산 2,633,457,774 2,792,476,283 장기매출채권 및 기타비유동채권 285,152,200 309,356,000 이연법인세자산 1,184,324,910 1,187,665,036 자산총계 23,475,443,562 25,717,995,269 부채 유동부채 5,230,741,544 7,760,812,786 매입채무 및 기타유동채무 4,532,506,832 6,406,405,063 유동리스부채 68,345,998 99,680,203 당기법인세부채 30,054,301 221,333,412 기타유동부채 599,834,413 1,033,394,108 비유동부채 3,899,246,679 3,747,145,950 퇴직급여부채 3,389,997,326 3,247,486,344 비유동리스부채 234,249,353 274,659,606 장기매입채무 및 기타비유동채무 275,000,000 225,000,000 부채총계 9,129,988,223 11,507,958,736 자본 자본금 5,460,000,000 5,460,000,000 자본잉여금 3,770,546,205 3,770,546,205 기타자본구성요소 954,638,613 954,638,613 기타포괄손익누계액 (747,049,437) (747,049,437) 이익잉여금(결손금) 4,907,319,958 4,771,901,152 자본총계 14,345,455,339 14,210,036,533 자본과부채총계 23,475,443,562 25,717,995,269 포괄손익계산서 제 51 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 50 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 7,220,041,722 23,677,556,439 7,996,303,061 26,143,895,830 매출원가 6,948,910,430 22,269,089,773 7,182,523,764 24,635,166,953 매출총이익 271,131,292 1,408,466,666 813,779,297 1,508,728,877 판매비와관리비 497,913,198 1,538,404,796 494,208,659 1,399,524,328 영업이익(손실) (226,781,906) (129,938,130) 319,570,638 109,204,549 금융수익 6,341,568 307,079,412 6,785,998 316,214,982 금융원가 3,151,106 12,227,126 3,284,772 10,322,221 기타이익 218,895,603 233,530,658 3,879,461 21,615,195 기타손실 21,048,714 58,424,713 2,236,080 14,848,805 관계기업및종속기업투자손익 (48,733,502) (159,018,509) (8,762,074) (37,200,163) 지분법이익(손실) (48,733,502) (159,018,509) (8,762,074) (37,200,163) 법인세비용차감전순이익(손실) (74,478,057) 181,001,592 315,953,171 384,663,537 법인세비용 0 45,582,786 (13,085,165) 당기순이익(손실) (74,478,057) 135,418,806 315,953,171 397,748,702 총포괄손익 (74,478,057) 135,418,806 315,953,171 397,748,702 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 12 36 자본변동표 제 51 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 50 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 5,460,000,000 3,770,546,205 954,638,613 (747,049,437) 4,109,793,064 13,547,928,445 당기순이익(손실) 397,748,702 397,748,702 2019.09.30 (기말자본) 5,460,000,000 3,770,546,205 954,638,613 (747,049,437) 4,507,541,766 13,945,677,147 2020.01.01 (기초자본) 5,460,000,000 3,770,546,205 954,638,613 (747,049,437) 4,771,901,152 14,210,036,533 당기순이익(손실) 135,418,806 135,418,806 2020.09.30 (기말자본) 5,460,000,000 3,770,546,205 954,638,613 (747,049,437) 4,907,319,958 14,345,455,339 현금흐름표 제 51 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 50 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 영업활동현금흐름 (2,139,211,936) (2,366,702,163) 영업에서 창출된 현금 (2,151,503,123) (2,725,686,547) 이자수취(영업) 28,188,412 49,343,202 배당금수취(영업) 278,891,000 278,891,000 이자지급(영업) (4,001,584) (89,048) 법인세납부(영업) (290,786,641) 30,839,230 투자활동현금흐름 (204,242,059) 2,103,651,130 기타포괄-공정가치측정금융자산(유동)의 처분 7,370,000 870,000 단기금융상품의 처분 2,500,000,000 단기대여금의회수 6,230,290,000 8,007,000,000 유형자산 및 투자부동산 처분 93,000,001 2,500,000 보증금의 감소 62,493,800 26,465,690 단기대여금의증가 (6,190,000,000) (8,035,000,000) 보증금의 증가 (3,000,000) (11,000,000) 기타포괄-공정가치측정금융자산(비유동)의 증가 (10,000,000) 유형자산 및 투자부동산 취득 (369,105,860) (377,159,560) 장기대여금의증가 (35,290,000) 기타포괄-공정가치측정금융자산(유동)의 증가 (25,000) 재무활동현금흐름 (29,970,000) (61,770,000) 단기차입금의 증가 5,390,000,000 임대보증금의 증가 160,000,000 15,000,000 단기차입금의 상환 (5,390,000,000) 유동성리스부채의 상환 (79,970,000) (76,770,000) 임대보증금의 감소 (110,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,373,423,995) (324,821,033) 기초현금및현금성자산 2,776,731,727 1,904,414,770 기말현금및현금성자산 403,307,732 1,579,593,737 5. 재무제표 주석 주석 제51기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제50기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 주식회사 모헨즈 1. 회사의 개요 회사의 개요는 다음과 같습니다.(1) 회사의 설립 연월일 : 1970년 11월 24일(2) 주요사업내용 : ① 레미콘의 제조 , 판매 및 시멘트 판매업 ② 철근 판매업 ③ 소프트웨어 개발 및 제공업(3) 본사 및 주요사업장의 소재지 본사 및 천안공장 : 충남 천안시 동남구 풍세면 잔다리길 56 당진공장 : 충남 당진시 면천로 98-23(구룡동) 서천공장 : 충남 서천군 비인면 갯벌체험로695번길 138-18 보령공장 : 충남 보령시 청소면 충청수영로 283 대전공장 : 대전광역시 유성구 유성대로 1430 서울사무소 : 서울시 강남구 논현로28길 40(도곡동)(4) 대표이사 : 이기명(5) 대주주의 성명 및 지분비율 주주명 소유주식수 지분율(%) 비 고 김 기 수 3,496,026 32.01 김 기 준 20,500 0.19 문 대 원 250,000 2.29 송 종 갑 13,600 0.12 이 영 환 65,000 0.60 증권예탁원 7,074,624 64.78 기 타 250 0.01 합 계 10,920,000 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2.1 재무제표 작성기준 회사의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다 2.2 중요한 회계정책 2.2.1 관계기업 투자관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 회사는 관계기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 회사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. 관계기업의 영업에 따른 손익 중 회사의 지분 해당분은 손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 회사의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 회사의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 회사와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 회사의 지분 해당분 만큼제거하고 있습니다. 관계기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 회사 지분에 해당하는 부분을 포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다. 관계기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 회사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용한 이후, 회사는 관계기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 회사는 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 ‘관계기업 지분법손익’의 계정으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 회사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 때에 종전 관계기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력을 상실한 때의 관계기업의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. 2.2.2 종속기업종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2.3 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 제·개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 2.3.1 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.3.2 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3. 3 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하 고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.4 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 3. 고객과의 계약에서 생기는 수익 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 상품매출 합 계 제품매출 상품매출 합 계 레미콘매출 23,159,730 499,286 23,659,016 25,133,086 1,010,809 26,143,895 용접 18,540 18,540 합계 23,159,730 517,826 23,677,556 25,133,086 1,010,809 26,143,895 지리적 시장 한국 23,159,730 517,826 23,677,556 25,133,086 1,010,809 26,143,895 해외 - - - - - - 합계 23,159,730 517,826 23,677,556 25,133,086 1,010,809 26,143,895 수익인식시기 한 시점에 인식 23,159,730 517,826 23,677,556 25,133,086 1,010,809 26,143,895 기간에 걸쳐 인식 - - - - - - 합계 23,159,730 517,826 23,677,556 25,133,086 1,010,809 26,143,895 회사는 고객과의 계약에서 생기는 수취채권에 대해 당분기와 전분기에 각각 9,507천원 및 85,920천원의 손상차손을 인식하고 포괄손익계산서의 판매및일반관리비에 표시하였습니다. 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 상품매출 합 계 제품매출 상품매출 합 계 수익 외부거래 23,159,730 517,826 23,677,556 25,133,086 1,010,809 26,143,895 내부거래 - - - - - - 계 23,159,730 517,826 23,677,556 25,133,086 1,010,809 26,143,895 4. 부문정보 당분기 및 전분기 회사의 영업부문은 전액 레미콘에 대한 수익 및 순이익입니다. 5. 영업활동의 계절성회사의 당분기의 매출액에는 동절기인 1-3월이 포함되어 있습니다, 레미콘 매출의 특성상 동절기에는 다른 절기에 비하여 매출액이 적게 실현됩니다. 이와같은 계절적요인으로 인하여 하반기 매출 및 영업이익이 상반기에 비하여 높을 것으로 예상 됩니다. 6. 유형자산 6.1 취득과 처분 당분기중 회사는 369,106천원(전분기: 377,159천원)의 유형자산을 취득하였습니다. 회사는 당분기 및 전분기중 자본화된 차입원가 금액은 없습니다. 또한 순장부금액 71,297천원에 해당하는 자산이 당분기중 처분되었으며(전분기: 93,152천원), 이로 인하여 당분기에 44,133원(전분기: 2,499천원)의 처분이익을 인식하였으며 당분기 인식된 처분손실은 22,430천원(전분기:0원)입니다. 6.2 장부금액의 변동(당분기말) (단위:천원) 구분 토지 건물 및 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 1,142,164 2,758,247 1,054,310 863,916 - 5,818,637 취득 - 69,428 - 299,678 - 369,106 처분 - (23,866) - (47,430) - (71,297) 대체 - - - - - - 감가상각비 - (106,715) (101,789) (247,922) - (456,426) 3분기말 순장부금액 1,142,164 2,697,094 952,521 868,242 - 5,660,020 취득원가 1,142,164 5,043,071 6,254,627 3,256,600 - 15,696,461 감가상각누계액 - (2,345,977) (5,302,106) (2,388,358) - (10,036,441) (전기말) (단위:천원) 구분 토지 건물 및 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 2,750,488 3,149,477 1,077,147 965,333 - 7,942,445 취득 및 자본적지출 - 115,450 143,247 234,748 11,112 504,557 대체 (1,608,324) (363,228) - - (11,112) (1,982,664) 처분 - - - (1) - (1) 감가상각 - (143,452) (166,084) (336,164) - (645,700) 기말 순장부금액 1,142,164 2,758,247 1,054,310 863,916 - 5,818,637 취득원가 1,142,164 5,038,367 6,254,627 3,081,584 - 15,516,742 감가상각누계액 - (2,280,120) (5,200,317) (2,217,668) - (9,698,105) 6.3 보험가입자산회사는 건물 및 기계장치에대하여 3,578,700천원의 보험을 삼성화재보험(주)에 가입하고 있습니다. 7. 투자부동산 7.1 장부금액의 변동(당분기말) (단위:천원) 구분 토지 건물 합계 기초 순장부금액 1,656,695 721,820 2,378,515 취득 - - - 처분 - - - 대체 - - - 감가상각비 - (15,049) (15,049) 당분기말 순장부금액 1,656,695 706,771 2,363,466 취득원가 1,656,695 802,635 2,459,330 감가상각누계액 - (95,864) (95,864) (전기말) (단위:천원) 구분 토지 건물 합계 기초 순장부금액 48,370 362,747 411,117 취득 - - - 처분 - - - 대체 1,608,324 379,139 1,987,463 감가상각 - (20,066) (20,066) 기말 순장부금액 1,656,694 721,820 2,378,514 취득원가 1,656,694 802,635 2,459,329 감가상각누계액 - (80,815) (80,815) 7.2 투자부동산 관련 손익회사의 투자부동산과 관련하여 당분기 및 전분기 인식한 임대수입은 각각 10,800천원,6,736천원이며, 당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였습니다. 8. 무형자산 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회원권 당분기말 전기말 취득원가: 기초금액 255,618 255,618 취득금액 - - 처분금액 기타증감액 - - 당분기말금액 255,618 255,618 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - - 손상차손 (26,900) - 기말금액 (26,900) - 순장부금액: 기초금액 255,618 255,618 기말금액 228,718 255,618 9. 리스회사는 부동산(사무실 및 사택)을 리스하고 있으며, 회사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. 9.1 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산(건물) 294,452 368,636 리스부채 유동 68,346 99,680 비유동 234,249 274,660 합계 302,595 374,340 9.2 당분기 및 전기 중 리스거래로 인한 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 순장부금액 368,636 458,479 신규사용권자산인식 - 6,486 감가상각비 (74,185) (96,329) 기말 순장부금액 294,451 368,636 취득원가 464,965 464,965 감가상각누계액 (170,514) (96,329) 9.3 리스계약과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산: 사용권자산 감가상각비 74,185 71,030 리스부채: 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 8,225 10,233 기타: 변동리스료(제조경비에 포함) 1,941,218 2,215,075 9.4 리스계약과 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채의 상환금액 79,970 76,770 9.5 리스부채의 기간별 구분리스부채의 기간별 구분내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위:천원) 구분 1년 이하 1년초과 합계 리스부채 68,346 234,249 302,595 (전기말) (단위:천원) 구분 1년 이하 1년초과 합계 리스부채 99,680 274,660 374,340 10. 금융자산과 금융부채10.1 당분기말 및 전기말 현재 현금성자산을 제외한 회사가 보유한 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 채무상품 매출채권 및 기타채권 6,717,760 6,099,790 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 채무상품 채무증권 2,775 10,145 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품 상장주식 - - 비상장주식 11,127 11,127 레미콘조합출자금 34,000 34,000 장기금융상품 9,000 9,000 합계 6,774,662 6,164,062 유동성 6,435,383 5,800,579 비유동성 339,279 363,483 10.2 당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가(AC) 측정 금융부채 매입채무 및 기타채무 4,807,507 6,631,405 비유동이자부차입금 리스부채 234,249 274,660 유동성이자부차입금 리스부채 68,346 99,680 합계 5,110,102 7,005,745 유동성 4,600,853 6,506,085 비유동성 509,249 499,660 10.3 위험관리활동 회사의 주요 금융부채는 파생상품을 제외하고 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한 회사는 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있습니다. 또한 매도금융자산을 보유하고 있습니다. 회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 회사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있습니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 매도가능금융자산입니다. 상품가격위험 회사는 특정상품의 변동성에 영향을 받습니다. 회사는 레미콘 생산을 위해 원자재인 시멘트와 골재가 지속적으로 소요되므로 이들을 지속적으로 구매하고 있습니다. 회사는 상품가격위험 및 그 경감을 위한 위험관리 전략을 마련하여 시행하고 있습니다. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 회사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 매출채권 고객신용위험은 회사의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 각 사업부문에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어작성되는 신용등급평가점수에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있습니다. 금융상품 및 예치금 은행 및 금융기관에 대한 신용위험은 회사의 정책에 따라 자금부가 관리하고 있습니다. 잉여자금 투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에 따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다. 유동성 위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있으며, 이를 위하여 여러가지 대책을 강구하고 있습니다. 과도한 위험 집중도 많은 거래상대방들이 유사한 사업활동을 하거나, 지리적으로 같은 지역에서 활동하거나, 경제적, 정치적, 기타 다른 조건의 변화에 의해 유사하게 영향을 받는 계약상의의무를 수행할 능력에 기초하는 경제적인 기능을 보유하고 있을 때 집중도는 상승합니다. 집중도는 회사의 성과가 특정산업에 영향을 받는 상대적인 민감도를 나타냅니다. 과도한 위험의 집중을 피하기 위하여, 회사의 정책과 절차는 다양한 포트폴리오의 유지에 초점을 맞춘 특정 지침을 포함합니다. 신용 위험의 식별된 집중도는 제어되고 그에 따라 관리됩니다. 선택적인 위험회피는 회사의 관계와 산업의 수준에서 위험 집중도를 관리하는 데에 사용됩니다. 자본관리 회사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 순영업이익을 자본이익율로 관리하고 있습니다. 10.4 공 정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 다음은 공정가치의 합리적인 근사치인 장부금액을 제외한 회사의 금융상품의 장부금액과 공정가치를 비교한 것입니다. (단위: 천원) 당분기말 전기말 구분 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 비상장주식 11,127 11,127 11,127 11,127 조합출자금 34,000 34,000 34,000 34,000 국공채 2,775 2,775 10,145 10,145 합계 47,902 47,902 55,272 55,272 금융부채: - - - 이자부차입금(리스부채) 302,595 302,595 374,340 374,340 합계 302,595 302,595 374,340 374,340 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 11. 현금및현금성자산 11.1 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원 구분 당분기말 전기말 보유현금 1,728 2,703 요구불예금 365,684 2,770,523 당좌예금 35,895 3,506 재무상태표상 현금 및 현금성자산 403,307 2,776,732 현금흐름표상 현금 및 현금성자산 403,307 2,776,732 11.2 사용이 제한된 예금보고기간종료일 현재 장기금융상품으로 계상된 당좌개설보증금 9,000천원은 사용이 제한되어 있습니다. 12. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역12.1 당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타포괄손익 공정가치측정 금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 국공채 2,775 - 10,145 - 지분상품과 출자금 - 45,127 - 45,127 합 계 2,775 45,127 10,145 45,127 12.2 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역보고기간종료일 현재 지분상품 등 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 종목 장부가액 손상차손 당분기말 전기말 당분기 당기이전 시장성없는 증권 모헨즈테크놀로지(주) - - - 753,133 ㈜이플랜엠터테인먼트 - - - 30,000 ㈜젊은그들 - - - 15,000 ㈜세호정보통신 - - - 299,880 애니케스트(주) 1 1 - 107,997 경남기업 10,627 10,627 - - 대전충남레미콘조합등 34,000 34,000 - - 범양자산관리(주) 499 499 - - 합계 45,127 45,127 - 1,206,010 12.3 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역당분기 및 전기의 지분상품 등 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 항목 당분기 전기 기초금액 45,127 27,127 취득 - 18,000 처분 - - 기말잔액 45,127 45,127 12.4 보고기간종료일 현재 회사의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) (당분기말) 구분 합계 활성시장의 공시가격 (수준 1) 유의적인 관찰가능한 투입변수 (수준 2) 유의적인 관찰가능하지 않은 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융자산 국공채 2,775 2,775 - - 공정가치-기타포괄손익(FVOCI) 측정 금융자산 비상장주식 11,127 - - 11,127 상장주식 - - - - 조합출자금 34,000 - - 34,000 합계 47,902 2,775 - 45,127 공정가치로 측정되는 금융부채 - - - - 당분기중 공정가치 수준 1과 수준 2사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. (전기말) 구분 합계 활성시장의 공시가격 (수준 1) 유의적인 관찰가능한 투입변수 (수준 2) 유의적인 관찰가능하지 않은 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융자산 국공채 10,145 10,145 - - 공정가치-기타포괄손익(FVOCI) 측정 금융자산 비상장주식 11,127 - - 11,127 상장주식 - - - - 조합출자금 34,000 - - 34,000 합계 55,272 10,145 - 45,127 공정가치로 측정되는 금융부채 - - - - 전기중 공정가치 수준 1과 수준 2사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 공정가치 서열체계 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다. 수준1:활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준2:직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정 가치 수준3:관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 회사는 반복적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 한편, 회사는 당분기말 현재 수준3으로 구분된 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 중 시장성 없고, 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 제한(추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없고적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없는 경우)되었거나, 그 비중이 매우 작아 공정가치 측정의효익이 없다고 판단한 지역레미콘조합출자금 34,000천원(전기말 34,000천원)과 비상장주식 11,127천원(전기말 11,127천원)에 대하여 취득원가를 최선의 추정치로 판단하고 있습니다. 13. 매출채권및기타채권 13.1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 6,403,861 - 5,745,983 - 미수금 28,747 - 4,161 - 대여금 35,290 40,290 - 보증금 - 249,862 - 309,356 합계 6,432,608 285,152 5,790,434 309,356 13.2 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권(비유동포함) 총장부금액 9,810,966 9,347,137 대손충당금: 미수금 148,100 148,100 매출채권 2,945,106 3,099,247 대손충당금 합계 (3,093,206) (3,247,347) 매출채권및기타채권(비유동포함) 순장부금액 6,717,760 6,099,790 13.3 당분기와 전기중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 매출채권 미수금 당분기 전기 당분기 전기 기초 3,099,247 2,981,686 148,100 148,100 당기설정 9,506 117,561 - - 채권제각 (163,647) - - - 기말 2,945,106 3,099,247 148,100 148,100 14. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 608,809 - 608,809 649,524 - 649,524 저장품 67,446 - 67,446 112,262 - 112,262 합계 676,255 - 676,255 761,786 - 761,786 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다. 15. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 - 5,555 선급비용 21,477 30,274 합계 21,477 35,829 16. 관계기업투자보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.16.1 관계기업투자회사명 및 주요 영업활동 등 (단위:천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 장부금액 손상차손누계액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (주)코모텍 한국 자동차부품제조업 2,633,458 2,792,476 - - 테라피정보통신(주) 한국 서비스 - - 2,000,000 2,000,000 16.2 관계기업투자내역 (단위:천원) 회사명 당분기말 장부가액 주식수 지분율 취득가액 순자산가액 당분기말 전기말 ㈜코모텍 256,646주 34.83% 1,756,742 2,168,899 2,633,458 2,792,476 테라피정보통신㈜(주1) 40,800주 23.60% 2,000,000 - - - 합 계 3,756,742 2,168,899 2,633,458 2,792,476 (주1) 피투자회사 연락두절되어 재무제표 등 입수 불가능함. 16.3 지분법평가 내역지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 구분 (주)코모텍 테라피정보통신(주) 합계 기초 2,792,476 - 2,792,476 취득 - - - 지분법손실 (159,018) - (159,018) 당기말 2,633,458 - 2,633,458 (전기) (단위:천원) 구분 (주)코모텍 테라피정보통신(주) 합계 기초 2,928,603 - 2,928,603 취득 - - - 지분법손실 (150,733) - (150,733) 지분법이익잉여금변동액 14,606 14,606 기말 2,792,476 - 2,792,476 16.4 공정가치차액 변동내역(당분기) (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 토지 486,771 - - 486,771 건물 (22,660) - 447 (22,213) 합계 464,111 - 447 464,558 (전기) (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 토지 486,771 - - 486,771 건물 (23,554) - 894 (22,660) 합계 463,217 - 894 464,111 16.5 관계기업지분의 장부금액 조정내역 관계기업의 요약재무정보를 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위:천원) 회사명 관계기업의 순자산 지분율 순자산지분해당액 공정가치차액 잔액 장부금액 ㈜코모텍 6,227,020 34.83% 2,168,899 464,559 2,633,458 테라피정보통신㈜ - 23.60% - - 합 계 6,227,020 2,168,899 464,559 2,633,458 (전기말) (단위:천원) 회사명 관계기업의 순자산 지분율 순자산지분해당액 공정가치차액 잔액 장부금액 ㈜코모텍 6,684,955 34.83% 2,328,365 464,111 2,792,476 테라피정보통신㈜ - 23.60% - - 합 계 6,684,955 2,328,365 464,111 2,792,476 16.6 지분법적용 피투자회사의 요약 재무정보(당분기) (단위:천원) 피투자회사 자산총계 부채총계 매출액 당분기순(손)익 총포괄손익 순자산가액 순자산지분 ㈜코모텍 15,520,354 9,293,333 4,468,663 (457,834) (457,834) 6,227,020 2,168,899 테라피정보통신㈜(주1) - - - - - - - (주1) 피투자회사 연락두절되어 재무제표 등 입수 불가능함. (전분기) (단위:천원) 피투자회사 자산총계 부채총계 매출액 당기순(손)익 총포괄손익 순자산가액 순자산지분 ㈜코모텍 15,939,913 8,969,751 7,605,179 (108,087) (108,087) 6,970,162 2,427,738 테라피정보통신㈜(주1) - - - - - - - (주1) 피투자회사 연락두절되어 재무제표 등 입수 불가능함. 17. 종속기업 투자17.1 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 덕원산업(주) 한국 레미콘제조 63.47% 3,178,039 63.47% 3,178,039 회사는 한국채택국제회계기준 적용 이전의 회계기준에 따른 개별재무제표에서는 종속기업 등에 대하여 지분법을 적용하여 평가하였으나, 기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"에 따라 별도재무제표 작성시 종속기업에 대하여 2010년 1월 1일(전환일) 현재의 장부가액을 간주원가로 채택하여 원가법을 적용하였습니다. 17.2 종속회사에 대한 당분기 및 전기의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 덕원산업(주) 당분기 전기 자산총액 33,453,631 35,728,218 부채총액 15,666,775 17,542,708 자본총액 17,786,856 18,185,510 매출액(*) 28,641,700 36,812,904 영업이익(손실)(*) 121,058 184,736 당기순이익(손실)(*) 98,819 232,613 (*) 전기의 손익항목은 전분기 금액입니다. 18. 장기매출채권 및 기타채권 당분기말과 전기말 현재 장기매출채권 및 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원 구분 당분기말 전기말 장기성매출채권 1,056,873 1,220,520 대손충당금 (1,056,873) (1,220,520) 보증금 249,862 309,356 장기대여금 35,290 합계 285,152 309,356 19. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,826,470 - 5,713,743 - 미지급금 10,000 - 10,000 - 미지급비용 696,037 - 682,662 - 임대보증금 - 275,000 - 225,000 합계 4,532,507 275,000 6,406,405 225,000 20. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 440,661 665,141 예수금 68,185 96,358 예수부가가치세 90,988 271,895 합계 599,834 1,033,394 21. 담보제공자산명세 당분기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 회사의 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부가액 채권최고액 관련채무한도액 관련채무액 담보제공처 토지 174,106 1,300,000 1,000,000 - 하나은행 건물 332,837 구축물 560,323 기계장치 461,351 합계 1,528,617 1,300,000 1,000,000 - 22. 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.22.1 타인으로부터 제공받은 담보의 내용 (단위:천원) 제공자 담보물건 채권최고액 관련채무한도액 관련채무액 담보제공처 덕원산업(주) 토 지 600,000 - - 지에스칼텍스(주) 건 물 22.2 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용 (단위:천원) 제공자 담보권자 보증금액 관련채무 한도금액 관련채무액 서울보증보험 대전,충남레미콘조합 120,000 관수이행보증 - - 대전지방조달청 외 543,232 이행지급보증 - - 김기수 우리은행 1,200,000 일반대 및 시설대 1,000,000 - 하나은행 1,300,000 일반대 1,000,000 - 합계 3,163,232 2,000,000 - 23. 종업원급여회사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있으며 이 제도에 따르면 임직원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱하여 산출한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 또한 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 기금형태로 운용되고 있습니다. 23.1 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,479,456 2,593,481 확정급여형 퇴직급여비용 408,661 426,698 합계 2,888,117 3,020,179 23.2 당분기말과 전기말 현재 재무제표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 4,170,104 4,028,886 사외적립자산의 공정가치 (780,107) (781,400) 확정급여부채 3,389,997 3,247,486 회사는 우리은행과 하나은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 회사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다. 확정급여제도의 운영으로 회사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 23.3 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산공정가치 순확정급여(자산)부채 당분기 전기 당분기 전기 당분기 전기 기초잔액 4,028,886 3,872,630 (781,400) (772,756) 3,247,486 3,099,874 계열사전입 등 - 241,231 - - - 241,231 소계 4,028,886 4,113,861 (781,400) (772,756) 3,247,486 3,341,105 (당기비용으로 인식) 당기근무원가 356,058 463,339 - - 356,058 463,339 이자원가(수익) 52,603 92,207 - (19,441) 52,603 72,766 소계 408,661 555,546 - (19,441) 408,661 536,105 (기타포괄손익으로 인식) 보험수리적손(익) - (5,782) - 9,640 - 3,858 (기타) 납부한 기여금 - - - - - - 급여지급 (267,443) (573,539) 1,293 1,157 (266,150) (572,382) 계열사전출등 - (61,200) - - - (61,200) 소계 (267,443) (640,521) 1,293 10,797 (266,150) (629,724) 기말잔액 4,170,104 4,028,886 (780,107) (781,400) 3,389,997 3,247,486 23.4 사외적립자산의 구성내역 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 퇴직연금 773,815 773,815 국민연금전환금 6,292 7,585 합계 780,107 781,400 24. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 24,000,000주 24,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 10,920,000주 10,920,000주 보통주자본금 5,460백만원 5,460백만원 25. 자본잉여금보고기간종료일 현재 회사의 자본잉여금의 구성내역은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다. 26. 자본조정 및 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재의 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 지분법자본변동의 내용은 다음과 같습니다. 26.1 자본조정 (단위:천원) 피투자회사 금액 비고 덕원산업(주) 395,778 투자주식처분이익 (주)코모텍 558,860 증자에따른 지분가액변동 합계 954,638 26.2 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 피투자회사 금액 비고 덕원산업(주) (747,049) 기타포괄손익금융자산평가손실 합계 (747,049) 27. 주당이익 회사의 기본주당이익의 계산에 사용된 이익, 주식 관련 정보 및 주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기본주당순이익 계산에 이용된 손익: 보통주 귀속 당기순이익 (74,478,057) 135,418,806 315,953,171 397,748,702 기본주당순익 계산을 위한 가중평균유동보통주식수: 발행주식수 10,920,000 10,920,000 10,920,000 10,920,000 가중평균유통보통주식수 10,920,000 10,920,000 10,920,000 10,920,000 주당순손익 (-)7원 12원 29원 36원 기본주당순손익은 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 한편, 회사가 발행한 희석증권이 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 28. 매출액 및 매출원가 당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액: 상품매출액 190,501 517,826 145,722 1,010,809 제품매출액 7,029,540 23,159,730 7,850,581 25,133,086 매출액 합계 7,220,041 23,677,556 7,996,303 26,143,895 매출원가: 상품매출원가 178,474 493,730 140,453 973,077 제품매출원가 6,770,436 21,775,359 7,042,071 23,662,090 매출원가 합계 6,948,910 22,269,089 7,182,524 24,635,167 29. 판매비와관리비회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 255,485,920 780,037,600 228,887,260 585,531,206 퇴직급여 78,162,097 213,405,489 83,146,053 198,623,599 복리후생비 30,698,683 79,143,630 28,252,006 62,132,745 교육훈련비 - 13,210,000 20,710,436 여비교통비 1,902,940 4,360,530 1,670,420 18,732,360 통신비 3,231,337 9,465,074 3,050,403 9,242,789 소모품비 2,613,416 5,643,726 3,536,281 7,846,883 세금과공과 8,493,180 27,106,186 7,332,780 17,621,220 사용료 15,666,062 45,265,915 13,855,997 41,844,015 감가상각비 20,648,576 63,827,544 15,177,753 47,818,188 사용권자산상각비 22,650,141 67,950,423 23,676,849 71,030,547 수선비 1,950,000 29,091 59,091 차량유지비 8,239,878 34,501,504 14,156,619 33,076,743 지급수수료 8,586,500 70,186,752 5,228,470 70,402,314 교제비 16,538,250 40,142,970 14,228,900 38,643,400 도서인쇄비 19,800 408,300 42,000 444,900 광고선전비 220,000 550,000 90,000 1,370,000 판매수수료 24,756,418 84,952,414 38,637,777 88,473,915 대손상각비 - 9,506,739 85,919,977 합계 497,913,198 1,538,404,796 494,208,659 1,399,524,328 30. 금융수익과 금융원가당분기 및 전분기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 6,341 28,188 6,786 37,324 배당금수익 - 278,891 278,891 금융원가: 이자비용 (580) (4,002) (89) 리스부채이자 (2,571) (8,225) (3,285) (10,233) 순금융수익(원가) 3,190 294,852 3,501 305,893 31. 관계기업및종속기업투자손익당분기 및 전분기 관계기업및종속기업투자손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 피투자회사 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 (주)코모텍 지분법손실 (48,733) (159,018) (8,762) (37,200) 32. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업수익: 유형자산처분이익 44,133 44,133 - 2,499 임대수익 3,600 10,800 3,600 6,737 잡이익 171,162 178,597 279 12,380 기타영업수익 합계 218,895 233,530 3,879 21,616 기타영업비용: 유형자산처분손실 19,454 22,430 - 무형자산(회원권)손상차손 - 26,900 - 기부금 1,566 4,718 2,200 14,754 잡손실 28 4,376 36 95 기타영업비용 합계 21,048 58,424 2,236 14,849 33. 주요 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 합계 재고자산의변동 85,531 85,531 원재료의구입 14,362,272 14,362,272 급여 1,699,419 780,038 2,479,457 퇴직급여 195,256 213,405 408,661 사용료 44,538 45,266 89,804 지급수수료 95,162 70,187 165,349 감가상각비 407,648 63,827 471,475 사용권자산감가상각비 6,234 67,950 74,184 기타 5,373,030 297,732 5,670,762 합계 22,269,090 1,538,405 23,807,495 (전분기) (단위:천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 합계 재고자산의변동 (105,696) (105,696) 원재료의구입 15,450,186 15,450,186 급여 2,015,755 585,531 2,601,286 퇴직급여 228,074 198,623 426,697 사용료 52,139 41,844 93,983 지급수수료 78,021 70,402 148,423 감가상각비 445,837 47,818 493,655 사용권자산감가상각비 71,030 71,030 기타 6,470,851 384,276 6,855,127 합계 24,635,167 1,399,524 26,034,691 34. 현금흐름표34.1 당분기와 전분기 중 회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 135,418,806 397,748,702 현금유출 없는 비용등의 가산: 1,229,987,004 1,111,741,895 법인세비용 45,582,786 (13,085,165) 이자비용 4,001,584 89,048 리스부채이자 8,225,542 10,233,173 퇴직급여 408,661,522 426,698,036 감가상각비 471,475,270 493,656,116 사용권자산상각비 74,184,680 71,030,547 대손상각비 9,506,739 85,919,977 유형자산처분손실 22,430,372 무형자산(회원권)손상차손 26,900,000 지분법손실 159,018,509 37,200,163 현금유입 없는 수익등의 차감: (351,212,895) (318,713,982) 이자수익 28,188,412 37,323,982 배당금수익 278,891,000 278,891,000 유형자산처분이익 44,133,483 2,499,000 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동: (3,165,696,038) (3,916,463,162) 매출채권의감소(증가) (503,738,144) 815,666,510 미수금의감소(증가) (24,585,590) (762,140) 선급금의감소(증가) 9,554,860 13,677,850 선급비용의감소(증가) 8,796,818 11,533,930 재고자산의감소(증가) 85,531,484 (105,696,290) 매입채무의증가(감소) (1,887,273,781) (4,289,490,809) 부가가치세예수금의증가(감소) (180,907,079) (36,335,076) 예수금의증가(감소) (28,172,662) (293,537) 미지급비용의증가(감소) 13,375,550 (255,323,442) 선수금의증가(감소) (224,479,954) (97,406,663) 퇴직금의지급 (267,443,440) (213,264,734) 국민연금전환금의 감소 1,292,900 퇴직급여충당부채의 승계 241,231,239 대손충당금의 증가(감소) (167,647,000) 영업에서 창출된 현금 (2,151,503,123) (2,725,686,547) 34.2 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내역 당분기 전분기 사용권자산의 발생 - 458,479 리스부채의 발생 - 458,479 장기성매출채권제각 163,647 - 리스부채 유동성 대체 40,367 56,389 35. 법인세비용 회사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다. 당분기 및 전분기에 대한 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 당분기법인세부담액 42,243 51,428 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 3,340 (64,513) 법인세비용 합계 45,583 (13,085) 36. 특수관계자 거래 등 36.1 당분기말 현재 회사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다. 구분 기업명 종속기업 덕원산업(주) 관계기업 (주)코모텍, (주)테라피정보통신 자매기업 서진레미콘(주), (주)서진텍 대표이사 및 주주 이기명, 김기수 36.2 당분기와 전분기 중 회사와 종속기업, 관계기업 및 이에 속하지 않는 소수주주 등 기타특수관계자와의 중요한 영업상의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출 등 수입이자 임차료 상품매입 등 수입이자 임차료 상품매입 종속기업 : 덕원산업(주) 2,237 - 47,669 - - 37,320 기타특수관계자 : 서진레미콘(주) - - - 175 - - (주)코모텍 - 26,404 - - 9,202 - - 김기수 - 118,260 - - 116,820 - 합계 2,237 26,404 118,260 47,669 9,377 116,820 37,320 36.3 당분기 중 특수관계자와의 자금대여내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 특수관계자 기초 증가 회수 당분기말 (주)코모텍 - 6,190,000 6,190,000 - 이기명 - 25,000 25,000 - 합계 - 6,215,000 6,215,000 - (전분기) (단위:천원) 특수관계자 기초 증가 회수 당분기말 (주)코모텍 - 7,730,000 7,730,000 - 서진레미콘 - 260,000 260,000 - 이기명 - 20,000 - 20,000 합계 - 8,010,000 7,990,000 20,000 36.4 당분기말과 전기말 현재 회사와 종속기업, 관계기업 및 이에 속하지 않는 소수주주 등 기타특수관계자와의 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 임차보증금 매출채권 미지급금 임차보증금 매출채권 미지급금 미지급비용 종속기업: 덕원산업(주) - 697 10,000 - 4,339 10,000 11,000 기타특수관계자 : 김기수 170,000 - - 170,000 - - - 합계 170,000 697 10,000 170,000 4,339 10,000 11,000 36.5 회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 205,000 165,000 퇴직급여 합계 205,000 165,000 36.6 특수관계자간 거래의 지급기일 및 거래조건 당분기 보고기간종료일 현재 재무상태표상 채권 및 채무는 무담보 및 무이자조건으로 현금으로 결제되고 있습니다. 또한 특수관계자간 채권 및 채무와 관련하여는 어떠한 지급보증도 제공하고 있지 아니합니다 36.7 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. 36.7.1 특수관계자부터 제공받은 담보의 내용 (단위:천원) 제공자 담보물건 채권최고액 관련채무한도액 관련채무액 담보제공처 덕원산업(주) 토 지 600,000 - - 지에스칼텍스(주) 건 물 36.7.2 특수관계자부터 제공받은 지급보증의 내용 (단위:천원) 제공자 담보권자 보증금액 관련채무 한도금액 관련채무액 김기수 우리은행 1,200,000 일반대 1,000,000 - 하나은행 1,300,000 일반대 1,000,000 - 합계 2,500,000 2,000,000 - 36.7.3 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보와 지급보증은 없습니다. 37. 우발채무 및 약정사항 37.1 견질어음 및 수표당분기말 현재 회사는 거래약정용으로 백지어음1매를 GS칼텍스(주)에 그리고 어음5매(금액 8,063,200천원)을 한일시멘트주식회사에 제공하고 있습니다. 37.2 약정사항회사는 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위:천원) 금융회사 종류 약정한도액 대출금액 하나은행 기업운전일반자금대출 1,000,000 - 우리은행 소매금융일반자금대출 1,000,000 - 서울보증보험 이행계약 및 공탁 663,232 - 합계 2,663,232 -