모헨즈 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제55기 당분기 : 2024년 09월 30일 현재
제54기 : 2023년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 모헨즈와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업인 주식회사 모헨즈(이하 "회사")의 개요는 다음과 같습니다.(1) 회사의 설립 연월일 : 1970년 11월 24일(2) 주요사업내용 : ① 레미콘의 제조, 판매 및 시멘트 판매업 ② 철근 판매업(3) 본사 및 주요사업장의 소재지 본사 및 천안공장 : 충남 천안시 동남구 풍세면 잔다리길 56번길 당진공장 : 충남 당진시 면천로 98-23(구룡동) 서천공장 : 충남 서천군 비인면 갯벌체험로695번길 138-18 보령공장 : 충남 보령시 청소면 충청수영로 283 대전공장 : 대전광역시 유성구 유성대로 1430 서울사무소 : 서울시 강남구 논현로28길 40(도곡동)(4) 대표이사 : 김형민(5) 대주주의 성명 및 지분비율

주주명	소유주식수	지분율(%)

김 기 수	3,496,026	32.01

김 기 준	20,500	0.19

문 대 원	70,000	0.64

송 종 갑	13,600	0.12

이 영 환	65,000	0.61

기 타	7,254,874	66.43

합 계	10,920,000	100.00

1.2 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업(이하 회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사"라 함) 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율	연차결산월	업종

당분기말	전기말

덕원산업 주식회사	한국	55.50%	63.47%	12월	레미콘 제조 및 판매업

지배력을 상실하지 않은 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동으로 인하여 당분기 중 602,349천원의 지배지분이 증가하였습니다.1.3 연결대상 종속기업의 재무정보연결대상 종속기업에 대한 당분기 및 전기의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	덕원산업(주)

당분기	전기

자산총액	43,466,232	41,510,213

부채총액	14,937,956	16,709,146

자본총액	28,528,276	24,801,067

매출액(*)	46,097,981	44,634,001

영업이익(*)	4,391,720	4,259,615

당분기순이익(*)	3,720,976	3,780,433

(*) 전기의 손익항목은 전분기 금액입니다.

1.4 연결대상범위의 변동 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 재무제표의 작성기준

연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.2 유의적 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 주석 2.2.1에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향과 주석 2.2.3에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.2.1 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 분기연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 보고기간종료일 현재 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2.3 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한연차연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품

4.1 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외한 연결회사가 보유한 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가(AC) 측정 금융자산

매출채권 및 기타채권	24,124,298	23,365,312

장단기금융상품	10,550,000	11,550,000

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 채무상품

국공채	3,675	4,350

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품

시장성 있는 주식	194,699	186,819

시장성 없는 주식	804,669	804,669

레미콘조합출자금	164,085	165,585

합계	35,841,426	36,076,735

유동성	32,887,712	33,143,861

비유동성	2,953,714	2,932,874

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품에는 상장 및 비상장 회사 지분에 대한 투자가 포함됩니다. 연결회사는 이러한 투자를 전략적인 속성을 가진 것으로 고려하기 때문에 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하며 이후에 취소할 수 없도록 지정되었습니다.

기타포괄손익-공정가치(FVOCI)측정 채무상품에는 상장된 정부 및 회사채에 대한 투자가 포함됩니다. 이러한 채무상품의 공정가치는 활성시장에서 공시된 가격을 참고하여 결정됩니다.

4.2 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가(AC) 측정 금융부채

매입채무 및 기타채무	9,967,454	11,574,605

리스부채	1,546,476	1,777,875

합계	11,513,930	13,352,480

유동성	10,151,648	11,803,140

비유동성	1,362,282	1,549,340

4.3 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가(AC) 측정 금융자산

이자수익	333,872	263,166

대손상각비환입(손상)	(144,326)	(2,568)

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 금융자산

이자수익	43	266

배당금수익	9,138	9,138

상각후원가(AC) 측정 금융부채

차입금이자비용	(303)	(588)

리스부채이자비용	(67,106)	(15,964)

순손익 합계	131,318	253,450

4.4 위험관리활동4.4.1 자본관리

연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본은 발행자본, 주주에 귀속되는 기타 잉여금을 포함합니다.

연결회사는 자본유지요건의 요구사항과 경제적 상황 변화의 관점에서 자본구조를 관리하고 조정합니다. 자본구조를 유지 및 조정하기 위해, 연결회사는 주주 배당을 조정하거나, 주주에 자본 반환 또는 신주 발행을 할 수 있습니다. 연결회사는 기어링 비율(gearing ratio)을 사용하여 자본을 모니터합니다. 기어링 비율은 순부채를 총자본과 순부채의 합계로 나눈 비율입니다. 연결회사의 순부채는 매입채무 및 기타채무와 이자부차입금에서 현금과 단기예치금을 차감합니다. 또한 중단 영업은 제외합니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무 및 기타채무	9,967,454	11,574,605

이자부차입금	1,546,476	1,777,875

차감: 현금과 단기예치금	(12,331,146)	(17,161,343)

순부채(A)	(817,216)	(3,808,863)

순자본(B)	46,607,474	42,203,320

자본과 부채 합계(C=A+B)	45,790,258	38,394,457

기어링 비율(gearing ratio)(A/C)	(1.78%)	(9.92%)

당분기와 전기에 자본관리 목적, 정책, 절차에 변동사항은 없었습니다.

4.4.2 재무위험관리연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있습니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다.

① 환율위험연결회사는 외화금융자산 및 외화금융부채 상품을 보유하고 있지 않으므로 직접적으로 환위험에 노출되어 있지는 않습니다.② 이자율 위험

연결회사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

③ 상품가격위험

연결회사가 보유하고 있는 금융자산으로부터 시장위험이 발생합니다. 연결회사는 중요한 투자를 개별적으로 관리하며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 주요하게 매출채권, 기타채권 등 영업활동 및 금융기관 예금, 대여금, 기타 금융상품 등 재무 및 투자활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.

① 매출채권

고객신용위험은 연결회사의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 각 사업부문에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어작성되는 신용등급평가점수에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있습니다.

② 금융상품 및 예치금

은행 및 금융기관에 대한 신용위험은 연결회사의 정책에 따라 자금부가 관리하고 있습니다. 잉여자금 투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다.

(3) 유동성 위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있으며, 이를 위하여 여러가지대책을 강구하고 있습니다.

아래 표는 계약상 할인되지 않은 부채에 기초한 연결회사의 금융 부채의 만기 구성을요약한 것입니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

1년 이내	1년 이상	합계	1년 이내	1년 이상	합계

매입채무및기타채무	9,837,454	130,000	9,967,454	11,444,605	130,000	11,574,605

리스부채	443,810	1,110,270	1,554,080	426,828	1,595,040	2,021,868

합계	10,281,264	1,240,270	11,521,534	11,871,433	1,725,040	13,596,473

4.5 금융상품별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	1,801,146	(*1)	5,631,343	(*1)

매출채권및기타채권	24,124,298	(*1)	23,365,312	(*1)

장단기금융상품	10,550,000	(*1)	11,550,000	(*1)

시장성 있는 주식	194,699	194,699	186,819	186,819

시장성 없는 주식	804,669	804,669	804,669	804,669

조합출자금	164,085	164,085	165,585	165,585

국공채	3,675	3,675	4,350	4,350

합계	37,642,572	41,708,078

금융부채:	-

매입채무및기타채무	9,967,454	(*1)	11,574,605	(*1)

리스부채	1,546,476	(*2)	1,777,875	(*2)

합계	11,513,930	13,352,480

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.6 공정가치 서열체계

공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.

수준1:활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준2:직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정 가치

수준3:관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

연결회사는 반복적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	합계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치-기타포괄손익(FVOCI) 측정 금융자산

국공채	3,675	3,675	-	-

시장성 있는 주식	194,699	194,699	-	-

시장성 없는 주식	804,669	-	-	804,669

조합출자금	164,085	-	-	164,085

합계	1,167,128	198,374	-	968,754

공정가치로 측정되는 금융부채	-	-	-	-

당분기중 공정가치 수준 1과 수준 2사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분	합계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치-기타포괄손익(FVOCI) 측정 금융자산

국공채	4,350	4,350	-	-

시장성 있는 주식	186,819	186,819	-	-

시장성 없는 주식	804,669	-	-	804,669

조합출자금	165,585	-	-	165,585

합계	1,161,423	191,169	-	970,254

공정가치로 측정되는 금융부채	-	-	-	-

전기중 공정가치 수준 1과 수준 2사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

당분기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수범위

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품

(주)코모텍	791,590	3	현금흐름할인법	영구성장률	0.0%

가중평균자본비용	11.21%

기타 시장성 없는 주식	13,079	3	(*)

조합출자금	164,085	3	(*)

합계	968,754

(*) 연결회사는 당분기말 현재 수준3으로 구분된 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 중 시장성 없고, 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 제한(추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없고적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없는 경우)되었거나, 그 비중이 매우 작아 공정가치 측정의 효익이 없다고 판단한 지역레미콘조합출자금과 일부 시장성 없는 주식에 대하여 취득원가를 최선의 추정치로 판단하고 있습니다.공정가치로 측정되는 수준 3에 해당하는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득, 처분, 대체	실현/미실현(순액)	다른수준으로의 분류	기말금액

당기손익	기타자본

당분기	금융자산	970,254	(1,500)	-	-	-	968,754

금융부채	-	-	-	-	-	-

전분기	금융자산	1,008,651	-	-	-	-	1,008,651

금융부채	-	-	-	-	-	-

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	10,972	5,689

요구불예금	1,774,262	5,609,017

당좌예금	15,912	16,637

연결재무상태표상 현금 및 현금성자산	1,801,146	5,631,343

연결현금흐름표상 현금 및 현금성자산	1,801,146	5,631,343

6. 장ㆍ단기금융상품

6.1 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

정기예금 등	10,530,000	-	10,530,000	11,530,000	-	11,530,000

당좌개설보증금	-	20,000	20,000	-	20,000	20,000

합계	10,530,000	20,000	10,550,000	11,530,000	20,000	11,550,000

6.2 사용이 제한된 예금당분기말 현재 당좌개설보증금 20,000천원과 정기예금 530,000천원은 질권이 설정되어 있어 전액 사용이 제한되어 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산7.1 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익 공정가치측정 금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

국공채	3,675	-	3,675	4,350	-	4,350

주식등 지분상품과 출자금	-	1,163,453	1,163,453	-	1,157,073	1,157,073

합 계	3,675	1,163,453	1,167,128	4,350	1,157,073	1,161,423

7.2 국공채를 제외한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산내역당분기말과 전기말 현재 국공채를 제외한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종목	장부가액

당분기말	전기말

시장성있는 증권	유진기업(주)	189,023	180,384

웅진(주)	471	513

(주)동양	5,205	5,922

소계	194,699	186,819

시장성없는 증권	신성건설(주)	12,576	12,576

애니케스트(주) 등	3	3

경남기업	1	1

범양자산관리(주)	499	499

(주)코모텍	791,590	791,590

대전충남레미콘조합등	164,085	165,585

소계	968,754	970,254

합계	1,163,453	1,157,073

7.3 국공채를 제외한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역당분기와 전분기 중 국공채를 제외한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

항목	당분기	전분기

기초 장부금액	1,157,073	1,203,298

취득	-	-

처분	(1,500)	-

평가차익(손)	7,880	(5,136)

기말 장부금액	1,163,453	1,198,162

8. 매출채권 및 기타채권

8.1 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매출채권	17,243,342	-	17,243,342	19,356,433	-	19,356,433

대여금	4,861,000	338,630	5,199,630	1,897,000	350,470	2,247,470

미수금	218,275	-	218,275	146,757	-	146,757

미수수익	31,420	-	31,420	209,321	-	209,321

보증금	-	1,431,631	1,431,631	-	1,405,331	1,405,331

합계	22,354,037	1,770,261	24,124,298	21,609,511	1,755,801	23,365,312

8.2 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매출채권및기타채권 총장부금액:

매출채권 총장부금액	19,312,439	948,553	20,260,992	21,281,205	948,553	22,229,758

기타채권 총장부금액	5,258,795	1,770,261	7,029,056	2,401,178	1,755,801	4,156,979

매출채권및기타채권 합계	24,571,235	2,718,814	27,290,048	23,682,383	2,704,354	26,386,737

대손충당금:

매출채권	(2,069,098)	(948,553)	(3,017,651)	(1,924,772)	(948,553)	(2,873,325)

기타채권	(148,100)	-	(148,100)	(148,100)	-	(148,100)

대손충당금 합계	(2,217,198)	(948,553)	(3,165,751)	(2,072,872)	(948,553)	(3,021,425)

매출채권및기타채권 순장부금액	22,354,036	1,770,261	24,124,297	21,609,511	1,755,801	23,365,312

8.3 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권(유동)	매출채권(비유동)	기타채권(유동)	매출채권(유동)	매출채권(비유동)	기타채권(유동)

기초	1,924,772	948,553	148,100	1,903,479	948,553	148,100

설정(환입)	144,326	-	-	2,568	-	-

채권제각등	-	-	-	-	-	-

기말	2,069,098	948,553	148,100	1,906,047	948,553	148,100

9. 재고자산9.1 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,049,571	(248,744)	800,827	844,767	(248,744)	596,023

재공품	501,533	-	501,533	638,609	-	638,609

원재료	2,511,641	-	2,511,641	2,333,158	-	2,333,158

저장품	147,048	-	147,048	138,062	-	138,062

합계	4,209,794	(248,744)	3,961,050	3,954,596	(248,744)	3,705,852

9.2 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다.

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	568,391	608,361

대손충당금	(436,129)	(436,129)

선급비용	62,572	94,820

합계	194,834	267,052

11. 관계기업투자

당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.11.1 관계기업투자회사명 및 주요 영업활동 등

(단위:천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	장부금액	손상차손누계액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

테라피정보통신(주)	한국	서비스	-	-	2,000,000	2,000,000

11.2 관계기업투자내역

(단위:천원)

회사명	당분기말	장부가액

주식수	지분율	취득가액	순자산가액	당분기말	전기말

테라피정보통신(주)(주1)	40,800주	23.60%	2,000,000	-	-	-

(주1) 피투자회사는 연락두절되어 재무제표 등 입수 불가능합니다.

12. 유형자산

12.1 취득과 처분당분기중 연결회사는 2,751,326천원(전분기: 943,151천원)의 유형자산을 취득하였습니다. 연결회사는 당분기 및 전분기중 자본화된 차입원가 금액은 없습니다.

또한 순장부금액 2천원에 해당하는 자산이 당분기중 처분되었으며(전분기: 50,226천원), 이로 인하여 당분기에 11,362천원(전분기: 47,912천원)의 처분이익을 인식하였습니다.

12.2 당분기와 전분기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초	5,833,320	6,103,721	1,061,228	1,489,358	234,500	14,722,128

취득/자본적지출	663,897	959,041	478,340	280,012	370,036	2,751,326

대체	-	-	429,500	52,392	(481,892)	-

처분	-	-	-	(2)	-	(2)

감가상각	-	(271,723)	(277,023)	(380,468)	-	(929,214)

기말	6,497,217	6,791,039	1,692,045	1,441,292	122,644	16,544,237

취득원가	6,497,217	13,234,038	17,810,912	9,903,047	122,644	47,567,857

감가상각누계액	-	(6,442,999)	(16,118,867)	(8,461,754)	-	(31,023,620)

(전분기)

(단위:천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초	5,320,129	6,197,656	1,369,326	893,407	-	13,780,518

취득/자본적지출	-	42,548	1,750	898,853	-	943,151

대체	-	-	-	-	-	-

처분	(5,793)	(42,847)	-	(1,586)	-	(50,226)

감가상각	-	(254,981)	(232,318)	(290,530)	-	(777,829)

기말	5,314,336	5,942,376	1,138,758	1,500,144	-	13,895,614

취득원가	5,314,336	12,003,185	16,903,072	9,609,092	-	43,829,685

감가상각누계액	-	(6,060,809)	(15,764,313)	(8,108,949)	-	(29,934,071)

12.3 보험가입자산연결회사는 건물 및 기계장치에 대하여 9,947,700천원의 보험을 삼성화재보험(주)등에 가입하고 있습니다.12.4 담보제공내역연결회사는 하나은행 및 우리은행 차입금 한도와 관련하여 토지 및 건물을 각각 담보(채권최고액 1,300,000천원과 4,800,000천원)로 제공하고 있으며, 유류 구매와 관련하여서도 지에스칼텍스(주)에 토지 및 건물을 담보(채권최고액 600,000천원)로 제공하고 있습니다.

13. 투자부동산

13.1 당분기와 전분기중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초 순장부금액	1,751,095	484,240	70,760	2,306,095

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

대체	-	-	-	-

감가상각비	-	(13,470)	(5,983)	(19,453)

기말 순장부금액	1,751,095	470,770	64,776	2,286,642

취득원가	1,751,095	944,834	333,705	3,029,634

감가상각누계액	(474,063)	(268,928)	(742,991)

(전분기)

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초 순장부금액	1,751,095	682,848	78,737	2,512,680

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

대체	-	-	-	-

감가상각비	-	(18,392)	(5,983)	(24,375)

기말 순장부금액	1,751,095	664,456	72,754	2,488,305

취득원가	1,751,095	1,146,672	333,704	3,231,471

감가상각누계액	-	(482,216)	(260,950)	(743,166)

13.2 투자부동산 관련 손익연결회사의 투자부동산과 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 임대수입은 각각 16,656천원 및 17,100천원입니다. 당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 공시를 생략하였습니다.13.3 담보제공된 투자부동산연결회사는 유류 구매와 관련하여 극동유화(주)에 투자부동산을 담보(채권최고액: 60,000천원)로 제공하고 있습니다.

14. 리스연결회사는 부동산(토지, 사무실 및 사택 등)을 리스하고 있으며, 연결회사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

14.1 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	1,513,015	1,772,234

리스부채

유동	314,193	358,535

비유동	1,232,283	1,419,340

합계	1,546,476	1,777,875

14.2 당분기 및 전분기 중 리스거래로 인한 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	1,772,234	358,682

신규사용권자산인식	44,388	285,027

리스계약변경 및 해지	(5,737)	(4,281)

감가상각비	(297,870)	(310,711)

기말 순장부금액	1,513,015	328,717

취득원가	1,865,139	1,774,565

감가상각누계액	(352,123)	(1,445,848)

14.3 리스계약과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산:

사용권자산 감가상각비	297,870	310,711

리스부채:

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	67,106	15,964

기타:

변동리스료(제조경비에 포함)	6,117,972	6,409,977

14.4 리스계약과 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 상환	337,070	320,640

14.5 리스부채의 기간별 구분리스부채의 기간별 구분내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구분	1년 이하	1년초과	합계

리스부채	314,193	1,232,282	1,546,475

(전기말)

(단위:천원)

구분	1년 이하	1년초과	합계

리스부채	358,535	1,419,340	1,777,875

15. 무형자산15.1 무형자산 회원권의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	1,459,155	1,389,155

취득	722,859	-

처분	-	-

손상	-	-

기말 순장부금액	2,182,014	1,389,155

취득원가	2,208,914	1,416,055

손상차손누계액	(26,900)	(26,900)

15.2 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결회사는 현금창출단위의 회수가능액을 기초로 무형자산 손상을 판단하였습니다.내용연수가 비한정인 무형자산(회원권) 전체의 장부금액과 회수가능액은 유의적인 차이가 없습니다.

16. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매입채무	8,214,359	-	8,214,359	9,007,434	-	9,007,434

미지급비용	1,623,095	-	1,623,095	2,437,171	-	2,437,171

임대보증금	-	130,000	130,000	-	130,000	130,000

합계	9,837,454	130,000	9,967,454	11,444,605	130,000	11,574,605

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	498,580	531,283

예수금	225,059	239,500

예수부가가치세	350,343	615,683

합계	1,073,982	1,386,466

18. 종업원급여

연결회사는 임직원을 위한 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있으며 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 기금형태로 운용되고 있습니다. 18.1 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	6,252,484	6,030,846

확정급여형 퇴직급여비용	872,424	838,174

퇴직공로금	3,000,000	-

합계	10,124,908	6,869,020

18.2 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,554,215	10,805,687

사외적립자산의 공정가치	(1,247,234)	(1,234,865)

확정급여부채	8,306,981	9,570,822

연결회사는 우리은행과 하나은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결회사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다. 확정급여제도의 운영으로 연결회사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

18.3 당분기와 전분기 중 연결회사의 순확정급여부채(자산)의 조정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여(자산)부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초잔액	10,805,687	10,136,570	(1,234,865)	(1,194,307)	9,570,822	8,942,263

관계사전입	-	-	-	-	-	-

계	10,805,687	10,136,570	(1,234,865)	(1,194,307)	9,570,822	8,942,263

(당기비용으로 인식)

당기근무원가	753,473	708,996	-	-	753,473	708,996

이자원가(수익)	136,396	150,112	(17,445)	(20,934)	118,950	129,178

소계	889,869	859,108	(17,445)	(20,934)	872,423	838,174

(기타포괄손익으로 인식)

보험수리적손(익)	-	-	-	-	-	-

(기타)

급여지급	(2,141,340)	(993,545)	5,076	281	(2,136,264)	(993,264)

소계	(2,141,340)	(993,545)	5,076	281	(2,136,264)	(993,264)

기말잔액	9,554,216	10,002,133	(1,247,234)	(1,214,960)	8,306,981	8,787,173

18.4 사외적립자산의 구성내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

퇴직연금운용자산	1,244,312	1,226,867

현금성자산 및 정기예금	1,244,312	1,226,867

국민연금전환금	2,922	7,998

합계	1,247,234	1,234,865

19. 자본금

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	24,000,000주	24,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	10,920,000주	10,920,000주

보통주자본금	5,460백만원	5,460백만원

20. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금의 구성내역은 내역은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다.

21. 기타자본항목

당분기말과 전기말 현재의 지배기업의 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	비고

종속회사와의 거래 등	1,556,988	954,638	투자주식처분이익 및 지분변동차액

22. 기타포괄손익누계액22.1 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익의 누계액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(747,049)	(747,049)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익	53,893	50,433

합계	(693,156)	(696,616)

23. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 지배기업의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	23,824,757	23,661,265

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	상품매출	합 계	제품매출	상품매출	합 계

레미콘매출	70,086,340	1,143,378	71,229,718	78,340,919	829,843	79,170,762

용접매출	3,117,872	-	3,117,872	3,235,063	-	3,235,063

합계	73,204,212	1,143,378	74,347,590	81,575,982	829,843	82,405,825

지리적 시장

한국	73,204,212	1,143,378	74,347,590	81,575,982	829,843	82,405,825

해외	-	-	-	-	-	-

합계	73,204,212	1,143,378	74,347,590	81,575,982	829,843	82,405,825

수익인식시기

한 시점에 인식	73,204,212	1,143,378	74,347,590	81,575,982	829,843	82,405,825

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	-

합계	73,204,212	1,143,378	74,347,590	81,575,982	829,843	82,405,825

연결회사는 고객과의 계약에서 생기는 수취채권의 손상차손에 대해 당분기와 전분기에 각각 144,326천원 및 2,568천원을 인식하고 연결포괄손익계산서의 판매비와관리비에 표시하였습니다.

25. 매출액 및 매출원가

당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액 및 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액:

제품매출액	22,232,733	73,204,212	25,260,804	81,575,982

상품매출액	420,430	1,143,378	314,802	829,843

합계	22,653,163	74,347,590	25,575,606	82,405,825

매출원가:

제품매출원가	19,980,372	63,890,303	21,318,978	67,794,049

상품매출원가	408,825	1,110,913	307,265	813,083

합계	20,389,197	65,001,216	21,626,243	68,607,132

26. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	710,242	2,085,529	703,692	2,081,819

퇴직급여(주1)	40,593	3,304,399	108,166	250,998

복리후생비	87,685	239,719	90,933	231,999

교육훈련비	-	265	-	683

여비교통비	11,960	26,085	5,838	10,910

통신비	4,228	13,514	4,755	14,907

소모품비	13,022	32,942	7,028	24,314

세금과공과	27,240	54,682	15,956	43,852

사용료	43,862	119,072	36,413	108,060

감가상각비	58,435	177,275	50,925	120,917

사용권자산상각비	55,745	164,582	59,374	173,847

수선비	8,585	9,828	-	32,000

차량유지비	32,099	109,016	26,566	93,567

지급수수료	51,739	257,013	51,088	268,839

교제비	139,166	359,647	142,739	327,101

도서인쇄비	1,334	2,287	420	1,935

광고선전비	-	3,600	-	800

판매수수료	-	7,309	17,058	62,519

대손상각비	-	144,326	-	2,568

보험료	-	218	-	218

수도광열비	94	180	64	582

잡비	-	-	-	110

합계	1,286,028	7,111,489	1,321,016	3,852,544

(주1) 당분기 퇴직급여 금액은 퇴직공로금 30억원이 포함되어 있습니다.

27. 주요 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의변동	(255,198)	-	(255,198)

원재료의구입	43,843,644	-	43,843,644

상품의매입	1,110,913	-	1,110,913

급여	4,166,955	2,085,529	6,252,484

퇴직급여	568,024	3,304,399	3,872,423

복리후생비	525,411	239,719	765,130

사용료	156,121	119,072	275,193

지급수수료	325,815	257,013	582,828

운반도급료	8,437,455	-	8,437,455

수선비	1,092,376	9,828	1,102,204

세금과공과	274,523	54,682	329,205

감가상각비	771,392	177,275	948,667

사용권자산상각비	133,288	164,582	297,870

유류비	1,645,413	-	1,645,413

전력비	695,450	-	695,450

외주가공비	592,148	-	592,148

기타	917,486	699,389	1,616,875

합계	65,001,216	7,111,489	72,112,705

(전분기)

(단위:천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의변동	(366,364)	-	(366,364)

원재료의구입	47,122,235	-	47,122,235

상품의매입	813,082	-	813,082

급여	3,949,027	2,081,819	6,030,846

퇴직급여	587,175	250,998	838,173

복리후생비	513,969	231,999	745,968

사용료	127,757	108,060	235,817

지급수수료	232,431	268,839	501,270

운반도급료	9,087,197	-	9,087,197

수선비	1,368,300	32,000	1,400,300

세금과공과	243,025	43,852	286,877

감가상각비	681,287	120,917	802,204

사용권자산상각비	136,865	173,847	310,712

유류비	1,945,997	-	1,945,997

전력비	752,872	-	752,872

외주가공비	644,328	-	644,328

기타	767,948	540,213	1,308,161

합계	68,607,131	3,852,544	72,459,675

28. 금융수익과 금융원가

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	27,419	333,915	57,521	263,432

배당금수익	-	9,138	-	9,138

금융수익 합계	27,419	343,053	57,521	272,570

금융원가:

일반차입금이자	-	(304)	-	(588)

리스부채이자비용	(21,594)	(67,106)	(4,587)	(15,964)

금융원가 합계	(21,594)	(67,409)	(4,587)	(16,551)

순금융수익(원가)	5,825	275,644	52,934	256,019

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당분기와 전분기 중 연결회사의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	-	11,361	24,544	47,912

사용권자산해지이익	86	86	-	37

수입임대료	5,550	16,656	3,600	10,800

잡이익	4,201	12,430	4,416	18,420

합계	9,837	40,533	32,560	77,169

기타비용:

기부금	(2,650)	(11,050)	(5,350)	(11,150)

잡손실	(84,910)	(84,936)	(62)	(1,705)

합계	(87,560)	(95,986)	(5,412)	(12,855)

30. 법인세비용 및 이연법인세

연결회사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다.

당분기와 전분기에 대한 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당분기법인세부담액	798,651	1,413,966

전기법인세의 조정사항	870	9,592

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	129,281	193,302

자본에 직접 반영된 법인세효과	(160,801)	(345)

법인세비용 합계	768,001	1,616,515

31. 주당손익

당분기와 전분기 지배회사 소유지분의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 소유주지분 당분기순이익(손실)	509,276	163,492	2,227,447	7,267,056

보통주에 귀속되는 당분기순이익(손실)	509,276	163,492	2,227,447	7,267,056

가중평균유통보통주식수	10,920,000주	10,920,000주	10,920,000주	10,920,000주

기본주당순이익(손실)	47원	15원	204원	665원

기본주당순손익은 보통주소유주에게 귀속되는 당분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 한편, 연결회사가 발행한 희석증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

32. 현금흐름표

32.1 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당분기순이익	1,687,075	8,649,956

현금유출 없는 비용등의 가산:	3,098,696	3,586,723

법인세비용	768,001	1,616,515

이자비용	304	588

리스부채이자비용	67,106	15,963

퇴직급여	872,423	838,174

대손상각비	144,326	2,568

감가상각비	948,666	802,204

사용권자산상각비	297,870	310,711

현금유입 없는 수익등의 차감:	(354,501)	(320,519)

이자수익	333,915	263,432

유형자산처분이익	11,362	47,912

사용권자산해지이익	86	37

배당금수익	9,138	9,138

영업활동 관련 자산부채의 변동:	(2,341,631)	(5,414,696)

매출채권의 감소(증가)	1,983,329	(3,248,162)

미수금의 감소(증가)	63,271	(74,188)

선급금의 감소(증가)	39,970	(47,441)

선급비용의감소(증가)	32,248	24,192

재고자산의 감소(증가)	(255,198)	(366,364)

매입채무의 증가(감소)	(793,075)	(860,224)

미지급비용의 증가(감소)	(963,429)	(140,991)

예수금의 증가(감소)	(14,441)	10,667

부가가치세예수금의 증가(감소)	(265,339)	206,044

선수금의 증가(감소)	(32,703)	75,036

퇴직금의 지급	(2,141,340)	(993,545)

사외적립자산의 감소(증가)	5,076	280

영업에서 창출된 현금	2,089,639	6,501,464

33. 특수관계자

33.1 당분기말과 전기말 현재 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업	(주)모헨즈	(주)모헨즈

종속기업	덕원산업(주)	덕원산업(주)

관계기업	(주)테라피정보통신	(주)테라피정보통신

기타특수관계자	(주)코모텍, 서진레미콘(주)	(주)코모텍, 서진레미콘(주)

대표이사 및 주주	김기수, 송종갑, 김형민	김기수, 송종갑, 김형민

33.2 당분기와 전분기 중 지배기업과 종속기업, 관계기업 및 이에 속하지 않는 소수주주 등 기타특수관계자와의 중요한 주요 거래내역은 다음과 같습니다.33.2.1 지배기업의 종속기업과의 거래

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출등	매입등	매출등	매입등

종속기업

덕원산업(주)	-	88,000	-	118,000

33.2.2 연결회사와 특수관계자와의 거래당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 중요한 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출등	수입이자	상품매입등	임차료	매출등	수입이자	상품매입등	임차료

㈜코모텍	-	-	272,465	135,000	-	-	303,729	135,000

서진레미콘㈜	73,018	53,834	14,892	-	17,891	74,783	72,629	-

김기수 및 그 특수관계자(주1)	2,870,000	40,088	1,537,500	283,208	-	9,049	-	274,998

송기동	-	6,862	-	-	-	6,843	-	-

합계	2,943,018	100,784	1,824,857	418,208	17,891	90,675	376,358	409,998

(주1) 당분기 중 지배회사는 종속회사 덕원산업(주) 보통주 70,000주를 대주주인 김기수에게 2,870,000천원에 처분하였습니다. 한편, 종속회사인 덕원산업(주)은 대주주 김기수의 특수관계자가 보유한 공유제콘도(등기형)를 1,537,500천원에 취득하였습니다.33.2.3 특수관계자와의 자금거래당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 자금대여내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

대여자	차입자	기초금액	기중대여액	기중회수액	기말잔액

덕원산업(주)	서진레미콘(주)	-	3,880,000	(3,330,000)	550,000

송기동	300,000	-	-	300,000

김기수	1,897,000	4,376,000	(1,962,000)	4,311,000

합계	2,197,000	8,256,000	(5,292,000)	5,161,000

(전분기)

(단위:천원)

대여자	차입자	기초금액	기중대여액	기중회수액	기말잔액

덕원산업(주)	서진레미콘(주)	-	6,004,000	(6,004,000)	-

송기동	300,000	-	-	300,000

김기수	760,000	1,330,000	(840,000)	1,250,000

합계	1,060,000	7,334,000	(6,844,000)	1,550,000

33.3 당분기말과 전기말 현재 지배기업과 종속기업, 관계기업 및 이에 속하지 않는 소수주주 등 기타특수관계자와의 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

33.3.1 지배기업의 종속기업에 대한 채권ㆍ채무

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	미지급금	미지급비용	미지급금

종속기업

덕원산업(주)	-	10,000	149,353	10,000

상기 거래는 분기연결재무제표 작성시 제거되었습니다.33.3.2 연결회사와 특수관계자와의 채권ㆍ채무당분기말과 전기말 현재 회사와 종속기업, 관계기업 등 기타특수관계자와의 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

회사명	매출채권	미수금	임차보증금	대여금	미수수익	매입채무	미지급비용

㈜코모텍	-	-	30,000	-	-	-	19,374

서진레미콘㈜	-	-	-	550,000	-	3,516	-

김기수	-	158,423	370,000	4,311,000	13,801	-	-

김형민	15,829	-	-	-	-	-

송종갑	-	31,151	-	-	-	-	-

송기동	-	-	-	300,000	6,862	-	-

합계	-	205,403	400,000	5,161,000	20,663	3,516	19,374

(전기말)

(단위:천원)

회사명	매출채권	미수금	임차보증금	대여금	미지급비용

㈜코모텍	-	-	30,000	-	30,467

서진레미콘㈜	2,471	-	-	-	-

김기수	-	120,209	370,000	1,897,000	-

송종갑	-	20,892	-	-	-

송기동	-	-	-	300,000	-

합계	2,471	141,101	400,000	2,197,000	30,467

33.4 연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	1,269,200	1,299,780

퇴직급여(주1)	3,265,548	276,718

합계	4,534,748	1,576,498

(주1) 당분기 퇴직급여에는 등기임원 퇴사에 따른 퇴직공로금 30억원이 포함되어 있습니다.

33.5 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받은 담보 및 보증제공의 내용은 다음과 같습니다.

33.5.1 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증의 내용(1) 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내용

(단위:천원)

제공받은자	제공자산	제공처	담보장부가액	담보금액	관련차입금	담보내용

서진레미콘㈜	원주공장	우리은행	843,718	2,040,000	1,300,000	차입금담보

단기성정기예금	우리은행	530,000	526,300	500,000	차입금담보

㈜코모텍	건물	우리은행엘에스타워	373,458	5,400,000	4,900,000	차입금담보

합계	1,747,176	7,966,300	6,700,000

(2) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내용

(단위:천원)

제공받은자	제공처	보증금액	관련차입금	보증내용

서진레미콘㈜	우리은행	526,300	500,000	차입금에 대한 지급보증

33.5.2. 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내용

(단위:천원)

제공자	담보물건	채권최고액	약정한도액	관련채무액	담보제공처

김기수	건물	3,840,000	800,000	-	신한은행

33.6 지배기업과 종속기업의 담보 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	제공받은자	담보물건	채권최고액	관련채무한도액	관련채무액	담보제공처

덕원산업(주)	(주)모헨즈	토 지	600,000	-	-	지에스칼텍스(주)

건 물

34. 영업부문정보34.1 영업부문

구분	영업의 성격

레미콘부문	레미콘 제조 및 판매

용접부문	용접제품 제조 및 판매

당분기 및 전분기의 부문별 매출액과 영업손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	매출액	영업이익

레미콘	71,229,718	2,241,441

용접	3,117,872	(6,556)

합계	74,347,590	2,234,885

(전분기)

(단위:천원)

구분	매출액	영업이익

레미콘	79,170,762	9,900,410

용접	3,235,063	45,739

합계	82,405,825	9,946,149

부문성과는 분기연결재무제표의 영업손익과는 동일하게 측정되는 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 연결회사 전체의 자금조달(금융수익과 금융원가 포함)과 법인세는 연결회사 차원에서 관리되며 영업부문에 배분되지 아니합니다.

34.2. 지역 정보

연결회사의 당분기 및 전분기 매출의 지역정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	매출액	매출원가	매출총이익	영업이익

국내	74,347,590	65,001,216	9,346,374	2,234,885

해외	-	-	-	-

합계	74,347,590	65,001,216	9,346,374	2,234,885

(전분기)

(단위:천원)

구분	매출액	매출원가	매출총이익	영업이익

국내	82,405,825	68,607,132	13,798,693	9,946,149

해외	-	-	-	-

합계	82,405,825	68,607,132	13,798,693	9,946,149

35. 담보제공자산내역당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 연결회사의 자산 내역은 다음과 같습니다.지배기업: (주)모헨즈

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	채권최고액	관련채무한도액	관련채무액	담보제공처

토지	173,048	1,300,000	1,000,000	-	하나은행

건물	158,637

구축물	502,944

기계장치	1,004,871

합계	1,839,500	1,300,000	1,000,000	-

종속기업: 덕원산업(주)

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	채권최고액	약정한도액	관련채무액	담보제공처

토 지	2,098,321	4,800,000	1,000,000	-	우리은행

건 물	269,514

기계장치	119,317

토 지	647,942	600,000	-	-	지에스칼텍스(주)

건 물	232,660

건물(투자부동산)	34,347	60,000	-	-	극동유화(주)

합 계	3,402,101	5,460,000	1,000,000	-

36. 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	담보권자	보증금액	관련채무

서울보증보험	대전지방조달청 외	2,820,138	계약보증보험외

37. 우발채무 및 약정사항

37.1 견질어음 및 수표당분기말 현재 연결회사는 거래약정용으로 "백지어음 3매"를 GS칼텍스정유(주) 및 한일시멘트(주), "백지수표 1매"를 동국산업(주)에 그리고 "어음 5매(금액 8,063,200천원)"를 한일시멘트주식회사에 제공하고 있습니다. 또한 당분기말 현재 회수되지 아니한 KEB하나은행 "어음 1매"가 있습니다.

37.2 당분기말 현재 연결회사의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사	금융회사	구분	설정금액

(주)모헨즈	하나은행	기업운전일반자금대출	1,000,000

우리은행	소매금융일반자금대출	400,000

소계	1,400,000

덕원산업(주)	우리은행	일반자금대출	1,000,000

신한은행	일반자금대출	800,000

소계	1,800,000

합 계	3,200,000