모헨즈 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황(연결기준) 가. 계정과목별 대손충당금 설정내역

1)계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제53기(당분기)	매출채권	15,980,376	3,344,501	20.93%

미수금	438,314	148,100	33.79%

선급금	498,259	407,129	81.71%

합 계	16,916,949	3,899,730	23.05%

제52기	매출채권	13,918,504	3,344,501	24.03%

미수금	278,488	148,100	53.18%

선급금	454,322	407,129	89.61%

합 계	14,651,314	3,899,730	26.62%

제51기	매출채권	15,822,738	3,651,674	23.07%

미수금	301,134	149,810	49.75%

선급금	477,727	407,129	85.22%

합 계	16,601,599	4,208,613	25.35%

주1) 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.(2) 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제53기(당분기)	제52기	제51기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,344,501	3,651,674	3,911,951

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	(146,110)	(233,953)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	(161,063)	(26,323)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,344,501	3,344,501	3,651,674

주1) 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 매출채권과 계약자산에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다.

충당금 설정률표는 회사의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 회사는 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제 환경의 변화에 민감합니다. 회사의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래실제 채무불이행을 나타내지 않습니다.

2. 재고자산 등의 현황(연결기준)

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	제53기(당분기)	제52기	제51기

(주)모헨즈	상 품	-	-	-

제 품	-	-	-

재공품	-	-	-

원재료	692	770	674

저장품	132	102	72

소 계	824	872	746

덕원산업(주)	상 품	-	-	-

제 품	715	721	479

재공품	198	515	266

원재료	1,785	1,410	1,384

저장품	108	89	309

소 계	2,806	2,735	2,438

합 계	상 품	-	-	-

제 품	715	721	479

재공품	198	515	266

원재료	2,477	2,179	2,058

저장품	240	191	381

소 계	3,630	3,607	3,184

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	6.86	6.72	5.59

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	17.46	19.81	20.26

나. 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 당사 및 종속회사는 분기에는 재고실사를 실시하지 않으며, 매년 12월 기준으로 정기재고조사를 실시하고 있습니다.2) 실사방법 회사는 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고, 일부 품목에 대하여는 표본 추출을 하여 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다.

3) 장기체화재고 등의 현황 당기 현재 장기체화재고는 없습니다. 3. 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역(연결기준)

3.1 금융상품별 공 정가치 당분기말 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 다음은 공정가치의 합리적인 근사치인 장부금액을 제외한 연결회사의 금융상품의 장부금액과 공정가치를 비교한 것입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	1,458,772	(*1)	7,553,129	(*1)

매출채권및기타채권	19,448,098	(*1)	14,761,960	(*1)

장단기금융상품	1,552,000	(*1)	552,000	(*1)

시장성 있는 주식	262,545	262,545	262,545	262,545

시장성 없는 주식	835,551	835,551	835,551	835,551

조합출자금	174,084	174,084	174,084	174,084

국공채	9,500	9,500	9,500	9,500

합계	23,740,550	24,148,769

금융부채:	-	-

매입채무및기타채무	10,023,718	(*1)	9,685,793	(*1)

차입금	144,000	(*1)	-	(*1)

리스부채	529,087	(*2)	609,046	(*2)

합계	10,696,805	10,294,839

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

3.2 공정가치 서열체계

공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.

수준1:활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준2:직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정 가치

수준3:관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

연결회사는 반복적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	합계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치-기타포괄손익(FVOCI) 측정 금융자산

국공채	9,500	9,500	-	-

시장성 있는 주식	262,545	262,545	-	-

시장성 없는 주식	835,551	-	-	835,551

조합출자금	174,084	-	-	174,084

합계	1,281,680	272,045	-	1,009,635

공정가치로 측정되는 금융부채	-	-	-	-

당분기중 공정가치 수준 1과 수준 2사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분	합계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치-기타포괄손익(FVOCI) 측정 금융자산

국공채	9,500	9,500	-	-

시장성 있는 주식	262,545	262,545	-	-

시장성 없는 주식	835,551	-	-	835,551

조합출자금	174,084	-	-	174,084

합계	1,281,680	272,045	-	1,009,635

공정가치로 측정되는 금융부채	-	-	-	-

전기중 공정가치 수준 1과 수준 2사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

당분기 및 전기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수범위

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품

(주)코모텍	822,472	3	현금흐름할인법	영구성장률	0.0%

가중평균자본비용	11.6%

기타 시장성 없는 주식	13,079	3	(*)

조합출자금	174,084	3	(*)

합계	1,009,635

(*) 연결회사는 당분기말 현재 수준3으로 구분된 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 중 시장성 없고, 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 제한(추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없고적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없는 경우)되었거나, 그 비중이 매우 작아 공정가치 측정의 효익이 없다고 판단한 지역레미콘조합출자금과 일부 시장성 없는 주식에 대하여 취득원가를 최선의 추정치로 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 수준 3에 해당하는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득, 처분, 대체(*)	실현/미실현(순액)	다른수준으로의분류	기말금액

당기손익	기타자본

당분기	금융자산	1,009,635	-	-	-	-	1,009,635

금융부채	-	-	-	-	-	-

전기	금융자산	187,163	822,472	-	-	-	1,009,635

금융부채	-	-	-	-	-	-

(*) 시장성이 없는 (주)코모텍 주식은 전기 중 일부지분의 처분 등으로 유의적인 영향력이 상실된 것으로 판단하여 당분기말 및 전기말 현재 보유중인 잔여지분에 대하여 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품으로 재분류하였습니다.