eddmpython/dartlab-data huggingface dataset:
비엔케이제3호스팩 사업보고서 (2025.12)
사 업 보 고 서

(제 01 기)

사업연도 2025년 05월 26일 부터
2025년 12월 31일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2026년 03월 23일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 비엔케이제3호기업인수목적 주식회사
대 표 이 사 : 서 이 덕
본 점 소 재 지 : 서울특별시 영등포구 국제금융로2길 25, 6층(여의도동, 비엔케이금융타워)
(전 화) 02-2071-7639
(홈페이지) http://www.bnkspac.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 대표이사 (성 명) 서 이 덕
(전 화) 02-2071-7639
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	-	-	-	-	-

비상장	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(2) 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	-	-

-	-

연결제외	-	-

-	-

나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 비엔케이제3호기업인수목적 주식회사입니다. 영문으로는 "BNK 3 SPECIAL PURPOSE ACQUISITION COMPANY"(약호 BNK SPAC 3)" 라 표기합니다. 다. 설립일자- 설립일자 : 2025년 05월 26일- 존속기간 : 최초 모집의 주금납입일로부터 36개월 까지 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 본사주소: 서울특별시 영등포구 국제금융로2길 24, 6층(여의도동, BNK금융타워)- 전화번호: (02) 2071-7639- 홈페이지 주소: http://www.bnkspac.com 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령 제6조 제4항 제14호- 금융투자업규정 제1-4조의 2(집합투자업 적용배제 요건)

바. 대한민국에 대리인이 있을 경우당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

사. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업(1) 주요사업의 내용 당사는 한국거래소의 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 합니다.

사업목적	비고

제2조(목적)
이 회사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 "자본시장법")에 따라 설립된 한국거래소(이하 "거래소")의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사(이하 "합병대상법인")와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하며, 위 사업목적 달성에 관련되거나 부수되는 모든 활동을 영위할 수 있다.	-

(2) 향후 추진하려는 신규사업 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 아. 신용평가에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 자. 상법 제290조에 따른 변태설립사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

차. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	미해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	미해당

카. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형

코스닥시장 상장	2025년 11월 21일	해당사항 없음
2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경- 본점소재지: 서울특별시 영등포구 국제금융로2길 24, 6층(여의도동, BNK금융타워)- 설립일 이후 본점소재지가 변경된 사실이 없습니다. 나. 지점, 영업소, 사무소 등의 설치 또는 폐쇄당사는 설립일 이후 지점, 영업소, 사무소 등의 설치 또는 폐쇄 관련 해당사항이 없습니다. 다. 경영진의 중요한 변동(대표이사 변경 또는 경영진 1/3 이상 변동)

당사는 설립일부터 보고서 제출일 현재까지 경영진의 변동 사실이 없습니다. 라. 최대주주의 변동당사의 최대주주는 설립일부터 보고서 제출일 현재까지 최대주주의 변동내역이 없습니다. 마. 상호의 변경당사는 설립일부터 보고서 제출일 현재까지 상호변경 사실이 없습니다. 바. 회사가 회의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과당사는 설립일 이후 보고서 제출일 현재까지 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 없습니다. 사. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 당사는 설립일부터 보고서 제출일 현재까지 합병과 관련된 사항이 존재하지 않습니다. 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제6조 제4항 제14호에 의거하여 다른 법인과의 합병을 유일한 사업목적으로 하여 2025년 5월 26일 설립된 회사이며, 업종의 변화 또는 주된 사업의 변화 사실이 존재하지 않습니다. 자. 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생당사는 설립일부터 보고서 제출일 현재까지 기업분할, 영업양수도 등 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생이 없습니다.
3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이(단위 : 원, 주)

종류	구분	제1기(2025년말)

보통주	발행주식총수	4,310,000

액면금액	100

자본금	431,000,000

우선주	발행주식총수	-

액면금액	-

자본금	-

기타	발행주식총수	-

액면금액	-

자본금	-

합계	자본금	431,000,000
4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주, %)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	종류주식	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	500,000,000	-	500,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	4,310,000	-	4,310,000	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	-	-	-	-

1. 감자	-	-	-	-

2. 이익소각	-	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-	-

4. 기타	-	-	-	-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	4,310,000	-	4,310,000	-

Ⅴ. 자기주식수	-	-	-	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	4,310,000	-	4,310,000	-

Ⅶ. 자기주식 보유비율	-	-	-	-

나. 자기주식 취득 및 처분현황해당사항 없습니다.

다. 종류주식 발행현황해당사항 없습니다.
5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력당사는 설립일(2025년 05월 26일) 이후 정관을 변경한 사실이 없습니다.

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

-	-	-	-

나. 사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부

-	자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 회사의 주권을 한국거래소 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 합니다.	영위
2. 주요 제품 및 서비스

당사는 기업인수목적회사로 해당사항 없습니다.
3. 원재료 및 생산설비

당사는 기업인수목적회사로 해당사항 없습니다.
4. 매출 및 수주상황

당사는 기업인수목적회사로 해당사항 없습니다.
5. 위험관리 및 파생거래

당사는 기업인수목적회사로 해당사항 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동

당사는 기업인수목적회사로 해당사항 없습니다.
7. 기타 참고사항

당사는 기업인수목적회사로 해당사항 없습니다.
1. 요약재무정보

※ 당사의 제1(당)기말 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사인으로부터 감사 받은 재무제표입니다.요약 개별재무정보

단위 : 원)

구 분	제 1(당)기말(2025년 12월 31일)

[유동자산]	9,651,304,210

[비유동자산]

자산총계	9,651,304,210

[유동부채]	1,462,470

[비유동부채]	1,324,861,982

부채총계	1,326,324,452

[자본금]	431,000,000

[자본잉여금]	7,714,276,100

[기타자본구성요소]	187,996,284

[이익잉여금(결손금)]	(8,292,626)

자본총계	8,324,979,758

영업수익	-

영업이익(손실)	(17,827,050)

당기순이익(손실)	(8,292,626)

주당순이익(손실)	(7)
2. 연결재무제표

해당사항 없습니다.
3. 연결재무제표 주석

해당사항 없습니다.
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 1 기 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 1 기

자산

유동자산	9,651,304,210

현금및현금성자산 (주4,5,6,7)	119,742,566

단기금융상품 (주4,5,6,8,9)	9,500,000,000

미수수익 (주4,5,6)	31,561,644

비유동자산	0

자산총계	9,651,304,210

부채

유동부채	1,462,470

미지급금 (주4,5,6,10)	1,372,470

예수금	90,000

비유동부채	1,324,861,982

전환사채, 총액 (주4,5,6,11)	1,490,000,000

전환권조정 (주11)	(215,823,665)

이연법인세부채 (주17)	50,685,647

부채총계	1,326,324,452

자본

자본금	431,000,000

보통주자본금 (주12)	431,000,000

자본잉여금	7,714,276,100

주식발행초과금 (주13)	7,714,276,100

기타자본구성요소	187,996,284

전환권대가 (주17)	187,996,284

이익잉여금(결손금)	(8,292,626)

미처분이익잉여금 (주14)	(8,292,626)

자본총계	8,324,979,758

자본과부채총계	9,651,304,210

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 1 기 2025.05.26 부터 2025.12.31 까지
(단위 : 원)

제 1 기

영업수익

영업비용 (주15)	17,827,050

영업이익(손실)	(17,827,050)

영업외손익 (주6,16)	7,195,478

금융수익	32,392,690

이자비용	25,197,212

법인세비용차감전순이익(손실)	(10,631,572)

법인세비용(수익) (주17)	(2,338,946)

당기순이익	(8,292,626)

총포괄손익	(8,292,626)

주당이익 (주18)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(7)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(7)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 1 기 2025.05.26 부터 2025.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2025.05.26 (기초자본)	31,000,000	274,498,600	305,498,600

보통주 발행	400,000,000	7,439,777,500	8,145,276,100

전환사채의 증가	187,996,284	1,490,000,000

당기순이익(손실)	(8,292,626)	(8,292,626)

2025.12.31 (기말자본)	431,000,000	7,714,276,100	187,996,284	(8,292,626)	8,324,979,758

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 1 기 2025.05.26 부터 2025.12.31 까지
(단위 : 원)

제 1 기

영업활동현금흐름	(15,533,534)

당기순이익(손실)	(8,292,626)

당기순이익조정을 위한 가감	(9,534,424)

이자수익	(32,392,690)

이자비용	25,197,212

법인세비용(수익)	(2,338,946)

운전자본의 증가(감소)	1,462,470

미지급금의 증가(감소)	1,372,470

예수금의 증가(감소)	90,000

이자수취	831,046

법인세환급(납부)

투자활동현금흐름	(9,500,000,000)

단기금융상품의 취득	9,500,000,000

재무활동현금흐름	9,635,276,100

보통주 발행	8,145,276,100

전환사채의 증가	1,490,000,000

현금및현금성자산의순증가(감소)	119,742,566

기초현금및현금성자산	0

기말현금및현금성자산	119,742,566
6. 배당에 관한 사항

가. 회사의 배당정책에 관한 사항

당사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 "법"이라 한다) 제373조에 따라설립된 한국거래소(이하 "거래소"라 한다) 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사(이하 "합병대상법인"이라 한다)와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하는 회사로 이자수익 외 다른 영업수익은 발생하지 않습니다. 따라서 과거부터 현재까지 배당을 지급한적이 없으며, 향후에도 배당을 지급하지 않는 정책을 유지할 것입니다.

나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

구분	결산배당	분기ㆍ중간배당

정관상 배당액 결정 기관	주주총회	-

정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부	X	X

배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획	-	-

(2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

구분	결산월	배당여부	배당액확정일	배당기준일	배당 예측가능성제공여부	비고

결산배당	2025년 12월	X	-	-	X	-

결산배당	-	X	-	-	X	-

결산배당	-	X	-	-	X	-

다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

당사는 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하는 기업인수목적회사로서 별도의 배당을 하지 않으며, 향후에도 합병완료전까지 현재의 배당 정책을 유지할 계획입니다.

주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제1기

주당액면가액(원)	100	-	-

(연결)당기순이익(백만원)	-	-	-

(별도)당기순이익(백만원)	-8	-	-

(연결)주당순이익(원)	-	-	-

현금배당금총액(백만원)	-	-	-

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	-	-

현금배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주식배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 현금배당금(원)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 주식배당(주)	-	-	-	-

-	-	-	-

라. 과거 배당이력해당사항 없습니다.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

(기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	금액차이발생사유	용도차이발생사유

사용용도	조달금액	사용내용	사용금액

코스닥시장상장	1	2025년 11월 14일	합병자금	8,000	공모자금 은행신탁	8,000	-	-

사모자금의 사용내역

(기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	금액차이발생사유	용도차이발생사유

사용용도	조달금액	사용내용	사용금액

보통주식(발기인 투자)	-	2025년 05월 26일	SPAC 운영자금	310	SPAC 운영자금	180	-	-

무보증 사모 전환사채	1	2025년 06월 09일	SPAC 운영자금	1,490	SPAC 운영자금	-	-	-
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 재고자산 현황 등보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 수주계약 현황보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

바. 차입, 채무보증 및 채권발행제한 등 재무규제에 대한 사항당사는 정관에 의거 타인으로부터 자금을 차입할 수 없으며, 타인의 채무를 보증하거나 담보제공행위를 할 수 없습니다. 또한 상장 이후 채무증권을 발행할 수 없습니다.

정관 제61조(차입 및 채무증권 발행금지)
① 상장 후 회사는 타인으로부터 자금을 차입할 수 없으며, 타인의 채무를 보증하거나 담보제공 행위를 할 수 없다.
② 상장 후 회사는 채무증권을 발행할 수 없다. 다만, 이 회사 주권의 거래소 유가증권시장 또는 코스닥시장 상장을 위하여 주권을 최초로 모집하기 전에는 상법 제513조에 따른 전환사채를 발행할 수 있다.

사. 비용지출 관련 한도에 대한 사항당사는 자금운영규정 제5조(회사운영자금 관련 사항)에 의거, 회사의 합병과 관련된 비용 및 수수료를 별도로 구분하여 사용한도를 설정하였으며, 동 한도를 초과하여 사용하게 될 경우에는 초과금액의 사용에 대해 이사회의 승인을 득하도록 하였습니다. 아. 비용지출이 예치자금 등에 미치는 영향당사는 공모금액의 100%를 KB국민은행에 예치하였으므로, 공모전주주의 투자금액 18억원 중 일부를 합병관련 비용으로 사용할 예정입니다. 따라서 상기 비용 지출이 예치자금에 미치는 영향은 없습니다.
1. 예측정보에 대한 주의사항

당사가 본 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
2. 개요

회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.
3. 재무상태 및 영업실적

당사의 최근 사업년도의 별도기준 재무상태 및 영업실적은 아래와 같습니다.

단위 : 원)

구 분	제 1(당)기말(2025년 12월 31일)

감사인(감사의견)	적정(삼덕회계법인)

[유동자산]	9,651,304,210

[비유동자산]

자산총계	9,651,304,210

[유동부채]	1,462,470

[비유동부채]	1,324,861,982

부채총계	1,326,324,452

[자본금]	431,000,000

[자본잉여금]	7,714,276,100

[기타자본구성요소]	187,996,284

[이익잉여금(결손금)]	(8,292,626)

자본총계	8,324,979,758

영업수익	-

영업이익(손실)	17,827,050

당기순이익(손실)	(8,292,626)

주당순이익(손실)	(7)
4. 유동성 및 자금조달과 지출

가. 유동성 현황(단위: 원)

구분	요약 현금흐름표

제 1 기

영업활동현금흐름	(15,533,534)

투자활동현금흐름	(9,500,000,000)

재무활동현금흐름	9,635,276,100

현금및현금성자산의순증가(감소)	119,742,566

기초현금및현금성자산	0

기말현금및현금성자산	119,742,566

나. 자금조달당사의 설립 이후 증자 및 전환사채 발행 내역은 다음과 같으며, 이외의 자금조달과 관련된 사항은 없습니다.(1) 증자(감자)현황

(기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

2025년 05월 26일	-	보통주	310,000	100	1,000	설립자본금

2025년 11월 15일	유상증자(일반공모)	보통주	4,000,000	100	2,000	코스닥시장 상장공모

(2) 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건	미상환사채	비고

전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수

제1회 무보증 사모 전환사채	1	2025년 06월 09일	2030년 06월 09일	1,490,000,000	보통주	2025년 07월 09일 ~ 2030년 06월 08일	100	1,000	1,490,000,000	1,490,000	(주1)

합 계	-	-	-	1,590,000,000	-	-	-	-	1,490,000,000	1,490,000	-
5. 부외거래

해당사항 없습니다.
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 [Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5.재무제표 주석]을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 해당사항 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 해당사항 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 해당사항 없습니다.
1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	구분	감사인	감사의견	의견변형사유	계속기업 관련중요한 불확실성	강조사항	핵심감사사항

제01기(당기)	감사보고서	삼덕회계법인	적정의견	-	-	-	-

연결감사보고서	-	-	-	-	-	-

-	감사보고서	-	-	-	-	-	-

연결감사보고서	-	-	-	-	-	-

-	감사보고서	-	-	-	-	-	-

연결감사보고서	-	-	-	-	-	-

나. 감사용역 체결현황(단위 : 백만원, 시간)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제01기(당기)	삼덕회계법인	회계감사	10	97	10	97

-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제01기(당기)	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

4. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	네트워크회계법인명	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제1기(당기)	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-

5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2025년 12월 08일	감사, 감사인	서면통지	중간감사결과협의 및 핵심감사제 관련사항 협의

2	2026년 03월 02일	감사, 감사인	서면통지	기말감사결과협의
2. 내부통제에 관한 사항

당사는 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

(1) 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과

사업연도	구분	운영실태 보고서보고일자	평가 결론	중요한취약점	시정조치계획 등

제1기(당기)	내부회계관리제도	2026.01.30	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

-	내부회계관리제도	-	-	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

-	내부회계관리제도	-	-	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

(2) 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

사업연도	구분	평가보고서보고일자	평가 결론	중요한취약점	시정조치계획 등

제1기(당기)	내부회계관리제도	2026년 01월 30일	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

-	내부회계관리제도	-	-	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

-	내부회계관리제도	-	-	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

(3) 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)

사업연도	구분	감사인	유형(감사/검토)	감사의견 또는검토결론	지적사항	회사의대응조치

제 1기(당기)	내부회계관리제도	삼덕회계법인	감사	적정의견	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-	-

-	내부회계관리제도	-	-	-	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-	-

-	내부회계관리제도	-	-	-	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-	-

(4) 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

소속기관또는 부서	총 원	내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율	내부회계담당인력의평균경력월수

내부회계담당인력수(A)	공인회계사자격증소지자수(B)	비율(B/A*100)

감사	1	1	-	-	8

이사회	1	1	1	100	8

기타관련부서	1	1	-	-	8

(5) 회계담당자의 경력 및 교육실적

직책(직위)	성명	회계담당자등록여부	경력(단위:년, 개월)	교육실적(단위:시간)

근무연수	회계관련경력	당기	누적

내부회계관리자	박강현	02-2071-7639	-	0.6	20	-
3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 : 2025년 12월 31일 )

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제

도입여부	배제	도입	미도입

실시여부	-	발기인총회제1기 임시주주총회	-

(1) 집중투표제의 배제여부당사는 당사의 정관 제32조 제3항을 통해, 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제를 적용하지 않습니다.(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 당사의 정관 제28조를 통해, 서면에 의한 의결권 행사를 채택하고 있습니다. 나. 소수주주권보고서제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁보고서제출일 현재 해당사항 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고

발행주식총수(A)	보통주	4,310,000	-

-	-	-

의결권없는 주식수(B)	-	-	-

-	-	-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	-	-	-

-	-	-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)	-	-	-

-	-	-

의결권이 부활된 주식수(E)	-	-	-

-	-	-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)	보통주	4,310,000	-

-	-	-

(주1) 당사의 설립을 위하여 2025년 5월 26일 각 발기인간 체결한 '주주간계약서'에 의하여 주권의 최 초 모집 전에 발행한 주식을 보유 중인 주주(발기인)들은 합병승인 안건에 대하여 보유 중인 주 식의 의결권을 행사할 수 없으며, 합병승인 안건에 반대하는 경우에도 합병반대주주의 주식매수 청구권을 행사하지 못합니다. 제4조 합병에 관한 의결권 행사금지 등 4.1 발기주주들은 SPAC과 합병대상법인간의 합병을 위한 주주총회에서 합병승인의 건에 대하여 의결권을 행사하지 아니하거나, 자본시장법 등 관련 법령이 허용하는 한도 내에서 의결권을 한국예탁결제원에 위임하여 해당 주주총회에 참석한 주식수(서면투표 주식수를 포함한다)에서 발기주주들이 보유하는 주식수를 뺀 주식수의 의결내용에 영향을 미치지 아니하도록 찬성 및 반대(기권 및 무효를 포함한다)의 비율에 따라 의결권을 행사하도록 하여야 한다. 4.2 발기주주들은 SPAC과 합병대상법인간의 합병과 관련하여 상법 제522조의3에 따른 주식매수청구권을 행사할 수 없다. 전문은 발기주주들이 SPAC의 설립시 인수한 주식뿐만 아니라 SPAC의 설립 후에 추가로 취득하게 되는 일체의 주식(공모에 참여하여 취득하는 주식 및 전환사채를 전환하여 취득하게 된 주식 포함)에 대해서도 동일하게 적용된다.
VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율	비고

기 초	기 말

주식수	지분율	주식수	지분율

현대기술투자	본인	보통주	200,000	4.64	200,000	4.64	-

계	보통주	200,000	4.64	200,000	4.64	-

-	-	-	-	-	-

가. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)	업무집행자(업무집행조합원)	최대주주(최대출자자)

성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

현대기술투자㈜	3	권토마스오윤	-	-	-	현대엠파트너스㈜	70.08

-	-	-	-	-	-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭	현대기술투자㈜

자산총계	98,769

부채총계	1,014

자본총계	97,755

매출액	9,103

영업이익	-4,000

당기순이익	-2,832

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

공시대상기간 중 당사의 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 사항은 발생하지 아니하였습니다.

나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)	업무집행자(업무집행조합원)	최대주주(최대출자자)

성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

현대엠파트너스㈜	9	정몽일	-	-	-	현대미래로㈜	31.03

-	-	-	-	-	-

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭	현대엠파트너스㈜

자산총계	185,325

부채총계	4,760

자본총계	180,565

매출액	2,400

영업이익	-5,328

당기순이익	-4,027

2. 최대주주 변동내역

(기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

2025년 05월 26일	현대기술투자	200,000	64.52	발기주주	발행주식총수 310,000주 기준

2025년 11월 15일	현대기술투자	200,000	4.64	발기주주	발행주식총수 4,310,000주 기준

3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황

(기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고

5% 이상 주주	-	-	-	-

-	-	-	-

우리사주조합	-	-	-

나. 소액주주현황

(기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주주	소유주식	비 고

소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)

소액주주	2,428	2,451	99.06	2,415,077	4,310,000	56.03	-

4. 주식 및 주식거래실적

공시작성기준일로부터 2개월 간 월별 주가 및 주식거래 실적은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	2025년 11월	2025년 12월

주가	최고	2,100	2,150

최저	1,989	1,990

평균	2,013	2,009

거래량	일 최고	74,435,946	5,865,473

일 최저	121,324	18,538

일 평균	12,781,886	448,378

월간	76,691,316	9,415,943

(주1) 상기 최고, 최저, 평균주가는 종가 기준입니다.
(주2) 당사는 2025년 11월 21일 코스닥시장에 상장하였습니다

5. 공모전주주등의 권리행사 등 제한 사항

가. 공모 전 발행된 주권의 매각 제한당사의 공모전주주등은 코스닥시장상장규정에 의거하여 해당 주권의 상장일부터 합병대상법인과 합병 후 합병에 따른 신주상장일로부터 6개월까지 주식등의 매각이 제한됩니다. (단, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 제4항에 따른 합병가치산출시에는 투자매매업자인 ㈜비엔케이투자증권이 소유한 주식 및 전환사채는 당해 주권의 상장일부터 합병대상법인과의 합병기일후 1년까지)

나. 합병승인 주주총회에서의 의결권 제한 당사의 공모전주주는 상법 522조에 따른 합병을 위한 주주총회에서 합병승인의 건에대하여 주주의결권을 행사하지 아니하거나, 자본시장법 등 관련 법령이 허용하는 한도 내에서 의결권을 한국예탁결제원에 위임하여 해당 주주총회에 참석한 주식수(서면투표 주식수를 포함한다)에서 발기주주들이 보유하는 주식수를 뺀 주식수의 의결내용에 영향을 미치지 아니하도록 찬성 및 반대(기권 및 무효를 포함한다)의 비율에 따라 의결권을 행사하겠다는 주주간계약을 체결하였습니다.

제 4조 합병에 관한 의결권 행사금지 등 4.1 발기주주들은 SPAC과 합병대상법인간의 합병을 위한 주주총회에서 합병승인의 건에 대하여 의결권을 행사하지 아니하거나, 자본시장법 등 관련 법령이 허용하는 한도 내에서 의결권을 한국예탁결제원에 위임하여 해당 주주총회에 참석한 주식수(서면투표 주식수를 포함한다)에서 발기주주들이 보유하는 주식수를 뺀 주식수의 의결내용에 영향을 미치지 아니하도록 찬성 및 반대(기권 및 무효를 포함한다)의 비율에 따라 의결권을 행사하도록 하여야 한다.