태경케미컬 사업보고서 (2018.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 연결회사는 탄산가스를 공급받아 고순도의 액체탄산과 드라이아이스의 제조 공급,기화기 및 혼합가스의 제조 공급, 질소, 산소, 에틸렌 등의 일반가스 상품을 판매하는탄산가스 사업부문과 수산화마그네슘, 액상소석회를 제조 공급하는 환경사업부문의 사업을 영위하고 있습니다.가. 사업부문별 현황(1) 탄산가스 사업부문[액체탄산 및 드라이아이스 제조부문] (산업의 특성) 대규모 석유화학공장과 비료공장에서 발생되는 탄산가스를 공급받아, 고순도의 액체탄산을 제조 공급하는 사업으로 주로 맥주, 탄산음료등 음료용을 비롯하여 조선용접, 냉매제, 산화방지제등의 공업용 용도로 사용되고 있습니다. 드라이아이스는 빙과 등의 냉각용과 이벤트 효과용 등으로 사용되고 있습니다. (산업의 성장성) 탄산가스 수요는 조선용접 분야 등의 불황으로 인한 감소 추세로 전체적인 시장규모가 정체상황을 보이고 있으며, 향후로도 비슷한 수준이 유지될 것으로 보입니다. 이에 신규 수요처 개발 및 제품 활용성의 다변화를 통한 시장개척 노력이 집중되고 있습니다. (경기변동의 특성) 경기활황시에 전반적인 매출증가세가 나타나며, 특히 조선경기의 변동성에 따라 영향을 많이 받는 특성이 있습니다. (계절적 특성) 하절기에 음료 및 빙과 부문에서의 추가수요로 인한 특수 발생과 기온이 상승할 경우 수요가 증대하는 등의 계절적인 특성을 가지고 있습니다. (회사의 경쟁우위요소) 동업계 타사가 단일원료공급처에 의한 단일공장을 운영하는 것에 비하여 당사는 복수 원료공급처에 의한 다수의 공장을 운영중에 있어 안정적공급을 할 수 있는 기반을 확보하고 있습니다. 또한 원료공급원의 확보 등의 진입장벽이 존재함에 따라 당사를 비롯하여 소수의 업체가 참여하고 있으며 시장에서의 주된 경쟁요인은 안정적인 공급능력 확보여부 및 가격이라고 할 수 있습니다. [기타 제품 제조부문] 당사의 종속회사인 태경가스기술(주)(舊동신에너텍(주))는 각종 산업용 고압가스 및 특수가스, 혼합가스등의 제조, 판매 및 20M3, 50M3, 100M3, 100M3, 1,000M3 2,500M3등 다양한 용량의 저압, 고압기화기를 제작 판매 사업을 영위하고 있습니다.[일반가스外(상품) 판매부문] 당사에서 판매하고 있는 일반가스(상품)는 에틸렌, 산소, 질소, 알곤 등이 있습니다. 에틸렌은 염화비닐, 폴리에틸렌, 아세트산 등의 유화제품등의 원료로 사용되는 일반적인 용도 이외에 조선등 산업분야의 철강 절단 및 용접용 가스로도 사용되고 있습니다. 산소는 제철, 제강, 금속정련 등 용접, 절단, 화학제품의 제조, 폐수의 처리, 펄프표백, 호흡용 의료기기 및 항공기용, 유리제조, 반도체 소재의 산화, 석탄의 가스화, 로켓트 연료의 산화등 여러분야에 사용되고 있습니다. 질소는 철강, 금속, 반도체, 전자, 화학, 의약품 등의 제조공정과 각종금속 열처리, 화학플랜트, 배관, 탱크 등의 퍼지 가스, 식품의 급속냉동, 가공보존, 디플레싱용, 고가용제 회수용, 폐기물의 저온분쇄, 재생, 질화물의 원료, 초전도체, 유전공학 연구 등의 여러분야에 사용되고 있습니다. 알곤은 질소, 산소와 더불어 공기의 3대 성분중 하나로 알미늄, 스텐레스등 비철금속 용접의 Shielding Gas, 실리콘 단결정, 반도체, 탄소섬유 등의 제조, 전구봉입용, 금속의 발광분석용, 특수강 제조, 철강의 연속주조, 분말금속의 제조, 프리즈마 가스절단등의 분야에 사용되고 있습니다.(2) 환경사업 부문[수산화마그네슘 및 액상소석회] (산업의 특성 및 성장성) 수산화마그네슘의 주용도는 배연 탈황용과 폐수처리 정화용으로 사용되고 있습니다. 이중 폐수처리 정화용으로는 주로 가성소다를 사용하고 있으나 가격 및 환경관련법의 강화등으로 대체 기능소재를 찾고 있으며, 수산화마그네슘이 대체 제품으로 주목받고 있습니다. 액상소석회 또한 폐수처리정화용으로 주로 사용되고 있어 수산화마그네슘과 함께 환경오염방지에 필수적인 제품입니다. (경기변동의 특성) 수산화마그네슘과 액상소석회는 공장 가동중에 발생하는 환경오염물질을 정화하는 제품으로서 경기변동에 크게 영향을 받지 않으며, 두 제품의 원료는 매장량이 많은 지하자원으로서 원료의 공급과 가격이 안정적입니다. (회사의 경쟁우위요소) 당사의 환경사업부문이 위치한 여수산업단지 및 인근지역에는 당사의 제품수요처가 산재되어 있어 지역적으로 수요처에 근접하고 있다는 이점등으로 원가측면에서 유리합니다. 또한 품질을 좌우하는 원료의 경우 당사의 최대주주인 (주)백광소재로 부터 최고품질의 원료를 공급받고 있어 타사보다 품질 및 안정적 원료공급면에서 우위에 있습니다. 수산화마그네슘의 경우 MgO를 원료로 생산되며, 액상소석회(수산화칼슘)은 강알칼리성을 갖는 제품으로 석회석을 소성한 생석회로 생산됩니다. 두 제품 모두 배연탈황제, 폐수처리 정화제로 같은 용도로 사용되어지나 사용자의 환경오염원 종류와 사용후 처리 방식에 따라 다르게 구분 사용되어집니다. 나. 사업부문별 주요 재무정보 연결회사는 크게 탄산가스사업부문과 환경사업부문으로 구분할 수 있습니다. 자세한 내용은 '5. 매출에 관한 사항의 가. 매출실적'을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품등의 현황 연결회사의 주요 매출은 생산 및 매출형태에 따라 탄산가스 사업부문과 환경사업부문으로 크게 구분할 수 있습니다. 공시대상기간 동안 사업부문별에 따른 매출은 다음과 같습니다. (단위:천원,%)

구 분	제49기	제48기	제47기

금액	비율	금액	비율	금액	비율

탄산가스사업부문	액체탄산(제품,상품)	21,444,002	45.2	20,897,510	42.8	23,958,370	46.7

드라이아이스(제품,상품)	9,242,953	19.5	9,980,071	20.4	10,287,859	20.0

일반가스外	10,985,706	23.2	10,934,259	22.4	11,015,524	21.5

기타제품	1,731,028	3.6	1,585,970	3.2	1,640,861	3.2

(상품)기타	1,672,422	3.5	2,410,961	4.9	1,647,275	3.2

내부거래 및 연결조정	(2,022,086)	(4.3)	(2,604,094)	(5.3)	(1,959,056)	(3.8)

소 계	43,054,025	90.7	43,204,677	88.4	46,590,833	90.8

환경사업부문	수산화마그네슘	4,034,437	8.5	5,332,789	10.9	4,014,230	7.8

액상소석회	228,346	0.5	242,164	0.5	359,835	0.7

(상품)기타	125,183	0.3	110,163	0.2	374,659	0.7

소 계	4,387,966	9.3	5,685,116	11.6	4,748,724	9.2

합 계	47,441,991	100.0	48,889,793	100.0	51,339,557	100.0

※ 제48기(전기) 및 제47기(전전기)는 K-IFRS 1018호 '수익'에 따라 작성되었습니다.나. 주요 제품,상품의 가격변동 추이 (단위:원)

품 목	제 49 기	제 48 기	제 47 기

액체탄산(제품,상품)	153	139	139

드라이아이스(제품,상품)	430	395	409

수산화마그네슘(제품,상품)	90	68	79

액상소석회(제품,상품)	43	43	36

상기의 가격은 품목별 제품, 상품의 Kg당 판매가격의 단순 산술평균가격입니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료등 매입현황 (단위:천원,%)

구분	제 49 기	제 48 기	제 47 기

금액	비율	금액	비율	금액	비율

탄산가스사업부문	탄산가스	3,985,166	17.4	4,610,024	19.6	4,825,044	19.2

일반가스外	15,590,204	68.1	15,721,685	67.1	16,486,227	65.7

기타	2,098,904	9.2	2,557,977	10.9	1,996,063	8.0

내부거래 및 연결조정	(2,022,086)	(8.8)	(2,604,094)	(11.1)	(1,959,056)	(7.8)

소 계	19,652,188	85.9	20,285,592	86.5	21,348,278	85.1

환경사업부문	Mg(OH)2파우더外	3,016,193	13.2	2,973,271	12.7	3,294,998	13.1

생석회괴	90,129	0.4	97,295	0.4	147,616	0.6

기타상품	111,359	0.5	84,496	0.4	291,948	1.2

소 계	3,217,681	14.1	3,155,062	13.5	3,734,562	14.9

합 계	22,869,869	100.0	23,440,654	100.0	25,082,840	100.0

나. 주요 원재료의 가격변동 추이 (단위:원)

원재료	제 49 기	제 48 기	제 47 기	주요구매처

탄산가스	28	27	27	한화토탈(주)外

생석회괴등	91	90	98	(주)백광소재

상기의 가격은 품목별 Kg당 매입가격의 단순 산술평균가격입니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 연결회사의 생산능력은 다음과 같습니다.

구분	생산품목	일일최대생산능력	비고

품목별일일최대생산능력합계	액체탄산	755톤	-

드라이아이스	216톤	-

수산화마그네슘	336톤	-

액상소석회	600톤	-

기화기外	660NM3	-

생산능력 산출기준 은 '품목별 일일최대생산능력 × 330 일'의 방법으로 산출되었습니다. 산출기준 330 일은 당 기까지의 총일수 중 정비기간이 제외된 일수입니다. 생산능력 세부내역은 다음와 같습니다. (단위:톤, NM3)

품 목	사업소	제49기	제48기	제47기

탄산가스사업부문	액체탄산	대산,여수,나주	249,150	249,150	254,545

드라이아이스	대산,여수	71,280	71,280	71,280

소 계(톤)	320,430	320,430	325,825

기화기外(NM3)	태경가스기술	217,800	217,800	217,800

환경사업부문	수산화마그네슘	여수	110,880	110,880	110,880

액상소석회	여수2	198,000	198,000	198,000

소 계(톤)	308,880	308,880	308,880

나. 생산실적 및 가동률 생산실적 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:톤, NM3)

품 목	사업소	제49기	제48기	제47기

액체탄산	대산,여수,나주	132,325	155,100	164,715

드라이아이스	대산,여수	20,254	23,962	23,561

수산화마그네슘	여수	44,369	78,552	51,225

액상소석회	여수2	5,402	5,945	10,048

기화기외(NM3)	태경가스기술	67,945	58,435	92,250

당기 가동률은 다음과 같습니다.

품목	당기 가동가능시간	당기 실제가동시간	평균가동률(%)

액체탄산	7,920	4,206	53.1%

드라이아이스	7,920	2,250	28.4%

수산화마그네슘	7,920	3,169	40.0%

액상소석회	7,920	216	2.7%

기화기外	7,920	2,471	31.2%

1) 가동가능시간은 '일24시간 × 330 일'으로 산출되었 습니다. 2) 실제가동시간은 '당기총생산량÷품목별일일생산능력×일24시간'으로 산출되 었습니다. 3) 평균가동률은 '실제가동시간 ÷ 가동가능시간'으로 산출되었습니다. 다. 생산설비의 현황 등(1) 연 결회사의 당기말 생산설비 등의 장부가 내역은 다음과 같습니다. (2018.12.31 현재) (단위:천원)

구 분	기 초	증 감	상 각	재 평 가	기 말

토 지	8,982,319	590,769	-	10,153,163	19,726,251

건 물	6,430,372	136,690	(226,047)	-	6,341,015

구 축 물	8,676,576	69,216	(748,180)	-	7,997,612

기 계 장 치	2,813,766	193,678	(976,717)	-	2,030,727

차량 운 반 구	1,155,235	89,060	(357,223)	-	887,072

기 타 자 산	1,521,930	292,004	(249,294)	-	1,564,640

건설중인자산	17,383,778	(180,180)	-	-	17,203,598

합 계	46,963,976	1,191,237	(2,557,461)	10,153,163	55,750,915

(2) 토지 재평가에 따른 효과당사는 기업회계기준서 1016호에 따라 유형자산 평가 방법을 종전의 원가모형에서 재평가모형으로 평가방법을 변경하였으며 상세내역은 다음과 같습니다.

재평가 기준일	2018년 6월 30일

재평가 기관	미래새한감정평가법인

재평가 대상 유형자산	토지

공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정	거래사례비교법을 통해 공정가액을 산정함

당기 중 토지 재평가로 인한 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우와 장부금액 및 재평가손익 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	재평가모형	원가모형	재평가이익(*)

토지	19,135,481	8,982,318	10,153,163

(*) 재평가이익은 법인세효과 차감전 금액입니다. 자본에 직접 반영된 이연법인세 효과 2,233,696천원을 차감한 재평가이익 7,919,467천원은 재평가잉여금으로 자본에 계상하였습니다.라. 신규시설투자 계획 당사는 액체탄산가스 생산증대를 통한 매출 및 수익성 제고를 위하여 포스코그린가스텍(주) SNG공장에서 확보한 탄산가스를 원료로 하는 광양 액체탄산가스 생산공장신설을 위해 2013년 10월부터 186여억원을 투자하였습니다.하지만, 광양공장 가동의 전제 사항이라 할 수 있는 포스코그린가스텍(주)의 합성천연가스(SNG) 제조공장의 가동이 계속 지연되고 있으며, 또한 상기 사업을 주관해 온 포스코그린가스텍(주)의 모회사인 (주)포스코에서 동사의 흡수합병을 결의하였습니다.이에 당사에서는 이러한 외부 상황변화에 보다 능동적으로 대처하고 액체탄산가스 및 드라이아이스 제조, 판매 사업의 리스크 분산과 경영효율성 제고를 위하여, 현물출자 방식을 통한 당사 광양공장의 별도 법인 분리 운영을 2016년 3월 25일 결의하였습니다.상기건과 관련된 주요 일정 및 내용은 다음과 같습니다.

당사가 종속기업(보유지분율 100%)인 태경그린가스(주)에 전라남도 광양시 제철로 2148-491(금호동) 소재 건물, 구축물 및 기계장치를 현물출자의 방법으로 양수ㆍ도하기로 한 사항으로, 2016년 4월 28일자로 관할 법원의 인가를 받았고, 2016년 5월 9일자로 현물출자 증자등기가 완료되었습니다. 당사는 광양 액체탄산가스공장의 건물, 구축물, 기계장치 등 제반 자산 일체를 현물출자(현물출자 가액 19,050백만원)하여 자회사인 태경그린가스(주)의 신주발행주식 보통주 381,000주를 배정, 교부받았습니다.

구 분	일 자	비 고

외부평가계약체결일	2016년 3월 16일	-

이사회결의일	2016년 3월 25일	-

현물출자 계약일	2016년 3월 25일	-

주요사항보고서 제출일	2016년 3월 28일	-

법원 현물출자 인가신청일	2016년 3월 30일	-

법원 현물출자 인가일	2016년 4월 28일	-

현물출자(증자등기) 완료일	2016년 5월 9일	-

태경그린가스(주)는 (주)포스코의 합성천연가스(SNG) 제조공장에서 발생하는 이산화탄소의 자원화 사업을 진행할 계획이었으나, (주)포스코에서 2018년말 합성천연가스 사업을 중단하기로 결정함에 따라 태경그린가스(주)의 운영은 불투명한 상황입니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적

연결회사의 매출 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

사업부문	매출유형	구분	제49기	제48기	제47기

탄산가스사업부문	액체탄산(제품,상품)	내수	21,444,002	20,897,510	23,958,370

수출	-	-	-

합계	21,444,002	20,897,510	23,958,370

드라이아이스
(제품,상품)	내수	6,479,297	5,835,605	4,913,070

수출	2,763,656	4,144,466	5,374,789

합계	9,242,953	9,980,071	10,287,859

일반가스外	내수	10,985,706	10,934,259	11,015,524

수출	-	-	-

합계	10,985,706	10,934,259	11,015,524

기타제품	내수	1,731,028	1,585,970	1,640,861

수출	-	-	-

합계	1,731,028	1,585,970	1,640,861

(상품)기타	내수	1,672,422	2,410,961	1,647,275

수출	-	-	-

합계	1,672,422	2,410,961	1,647,275

내부거래 및연결조정	내수	(2,022,086)	(2,604,094)	(1,959,056)

수출	-	-	-

합계	(2,022,086)	(2,604,094)	(1,959,056)

소 계	내수	40,290,369	39,060,211	41,216,044

수출	2,763,656	4,144,466	5,374,789

합계	43,054,025	43,204,677	46,590,833

환경사업부문	수산화마그네슘	내수	4,034,437	5,332,789	4,014,230

수출	-	-	-

합계	4,034,437	5,332,789	4,014,230

액상소석회	내수	228,346	242,164	359,835

수출	-	-	-

합계	228,346	242,164	359,835

(상품)기타	내수	125,183	110,163	374,659

수출	-	-	-

합계	125,183	110,163	374,659

소 계	내수	4,387,966	5,685,116	4,748,724

수출	-	-	-

합계	4,387,966	5,685,116	4,748,724

합 계	내수	44,678,335	44,745,327	45,964,768

수출	2,763,656	4,144,466	5,374,789

합계	47,441,991	48,889,793	51,339,557

※ 제48기(전기) 및 제47기(전전기)는 K-IFRS 1018호 '수익'에 따라 작성되었습니다.

나. 판매경로 및 방법 당사는 현재 서울 본사 및 울산, 여수 영업팀을 운영하고 있으며, 업체와의 직거래 및 대리점을 통해 납품을 하고 있습니다. 당사의 종속회사인 태경가스기술(주)는 울산에 본사가 있으며, 업체와의 직거래를 통해 납품을 하고 있습니다.

다. 판매전략 및 주요 매출처연결회사의 주요 매출처는 조선사들로 장기공급계약체결을 통해 안정적인 판매를 전략적 목표로 하고 있습니다. 또한 저장능력확대를 통한 성수기 물량확보 및 영업활동능력을 증대시켜 시장경쟁력 강화에 전력하고 있습니다.

6. 수주현황 해당사항 없음. 7. 시장위험과 위험관리

(1) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 외환위험 , 이자율위험 , 신용위험 , 유동성위험 과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를마련하여 운영하고있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

1) 신용위험관리 연결실체는 신용위험을 줄이기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고있으며, 신규 거래처는 먼저 자체적인 신용조사를 통하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

장부금액	신용위험 최대노출금액	장부금액	신용위험 최대노출금액

현금및현금성자산(*1)	2,619,968	2,610,957	4,633,657	4,629,847

매출채권	10,763,135	10,763,135	10,872,439	10,872,439

단기기타채권	117,260	117,260	70,566	70,566

단기기타금융자산	1,143,242	1,143,242	524,600	524,600

장기기타금융자산(*2)	39,695,035	270,040	35,334,731	264,770

장기기타채권	279,861	279,861	404,861	404,861

금융지급보증계약	127,894	20,350,000	-	8,470,000

합계	54,746,395	35,534,495	51,840,854	25,237,083

(*1) 신용위험 최대 노출금액에 연결실체가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 신용위험 최대 노출금액에 투자금융자산 - 지분상품은 제외하였습니다.

(나) 금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 자산 6개월이하 6개월초과~1년이하 1년초과~3년이하 3년초과 계 현금및현금성자산(*1) 2,610,957 - - - 2,610,957 매출채권 10,740,515 302 1,424 20,894 10,763,135 단기기타채권 117,260 - - - 117,260 단기기타금융자산 523,629 619,613 - - 1,143,242 장기기타금융자산(*2) - - 191,845 78,195 270,040 장기기타채권 - - - 279,861 279,861 합 계 13,992,361 619,915 193,269 378,950 15,184,495 (*1) 연결실체가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 투자금융자산 - 지분상품은 제외하였습니다. (단위: 천원) 자산 6개월이하 6개월초과~1년이하 1년초과~3년이하 3년초과 계 현금및현금성자산(*1) 4,629,847 - - - 4,629,847 매출채권 10,834,958 - - 37,481 10,872,439 단기기타채권 70,566 - - - 70,566 단기기타금융자산 508,555 16,045 - - 524,600 장기기타금융자산(*2) - - 176,995 87,775 264,770 장기기타채권 - - - 404,861 404,861 합 계 16,043,926 16,045 176,995 530,117 16,767,083 (*1) 연결실체가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 투자금융자산 - 지분상품은 제외하였습니다. (다) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 국내 10,763,135 10,798,007 아시아 - 74,432 합 계 10,763,135 10,872,439 2) 유동성위험관리 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약상 현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 3,697,794 760,297 2,937,497 - - 단기기타채무 2,092,749 106,604 1,423,451 562,694 - 단기차입금 1,008,137 - 1,008,137 - - 지급보증계약(*) 20,350,000 - - - 20,350,000 합 계 27,148,680 866,901 5,369,085 562,694 20,350,000 (*) 지급보증계약으로 인하여 향후 지급할 수도 있는 총 한도액을 표시하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약상 현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 4,291,100 1,208,127 3,082,973 - - 단기기타채무 3,757,144 393,643 2,447,466 854,804 61,231 단기차입금 1,000,000 - 1,000,000 - - 지급보증계약(*) 8,470,000 - - - 8,470,000 합계 17,518,244 1,601,770 6,530,439 854,804 8,531,231 (*) 지급보증계약으로 인하여 향후 지급될 수도 있는 총 한도액을 표시하였습니다. 3) 시장위험 (가) 외환위험관리 연결실체는 외환거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출될 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: JPY) 계정과목 당기 전기 외화 원화환산액 외화 원화환산액 매출채권 JPY - - JPY 7,842,300 74,432 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 1% 변동시 환율변동이 연결손익에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 JPY - - 581 (581) 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다. (나) 이자율위험관리 연결실체는 미래의 시장이자율 변동으로 차입금에서 발생하는 이자비용이 추가발생될 위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기차입금 1,000,000 1,000,000 당기말 및 전기말 현재 차입금에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 100(bp) 상승시 100(bp) 하락시 100(bp) 상승시 100(bp) 하락시 이자비용 (10,000) 10,000 (10,000) 10,000 연결실체의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 이를 위한 대응책으로 내부여유자금을 통한 외부차입금의 최소화, 고금리 차입금 상환, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. (다) 기타가격위험요소 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 투자금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 투자금융자산 39,329,846 34,978,812 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 자산 3,932,985 (3,932,985) 3,497,881 (3,497,881) 부채 865,257 (865,257) 769,534 (769,534) 자본 3,067,728 (3,067,728) 2,728,347 (2,728,347) 총포괄손익 3,067,728 (3,067,728) 2,728,347 (2,728,347) (2) 자본위험관리 연결실체는 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 배당조정 등 의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 부채 15,198,729 13,204,198 자본 107,995,673 97,456,647 부채비율 14.1% 13.5% 8. 파생상품에 관한 사항 해당사항 없음. 9. 경영상의 주요계약 등 해당사항 없음. 10. 연구개발 활동 해당사항 없음. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 천원) 과 목 제 49 기 제 48 기 제 47 기 [유동자산] 19,696,289 18,755,224 20,939,976 현금및현금성자산 2,619,968 4,633,657 4,913,347 매출채권 10,763,135 10,872,439 12,227,419 단기기타채권 587,469 70,567 67,392 단기기타금융자산 1,143,242 524,600 21,615 재고자산 2,709,785 2,156,241 3,174,528 기타유동자산 174,642 497,720 535,675 매각예정자산 1,698,048 - - [비유동자산] 103,498,113 91,905,621 92,146,877 장기기타금융자산 39,695,035 35,334,731 33,300,518 장기기타채권 279,861 404,861 404,861 관계기업투자 7,772,302 6,455,159 7,767,169 투자부동산 - 1,698,048 1,698,048 유형자산 55,750,915 46,963,977 47,994,420 무형자산 - 423,932 423,933 이연법인세자산 - 624,913 557,928 자 산 총 계 123,194,402 110,660,845 113,086,853 [유동부채] 9,051,363 9,513,797 13,349,360 [비유동부채] 6,147,366 3,690,401 4,103,199 부 채 총 계 15,198,729 13,204,198 17,452,559 [지배기업소유주지분] 107,995,673 97,456,647 95,634,294 자본금 5,800,000 5,800,000 5,800,000 자본잉여금 12,090,859 12,090,859 12,090,859 기타포괄손익누계액 23,992,437 16,011,844 14,421,600 기타자본 (396,514) - - 이익잉여금 66,508,891 63,553,944 63,321,835 [비지배지분] - - - 자 본 총 계 107,995,673 97,456,647 95,634,294 매출액 47,441,991 48,889,793 51,339,557 영업이익 3,160,575 1,797,258 3,760,970 지배회사지분순이익 2,906,256 1,639,019 3,820,249 비지배지분순이익 - - - 연결총당기순이익 2,906,256 1,639,019 3,820,249 연결기타포괄손익 9,769,284 1,923,334 (4,160,232) 연결총포괄이익 12,675,540 3,562,353 (339,983) 주당순이익 251원 141원 329원 연결에 포함된 회사수 2 2 2 [( )는 부(-)의 수치임] ※ 연결재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성되었습니다. 나. 요약 재무정보 (단위 : 천원) 과 목 제 49 기 제 48 기 제 47 기 [유동자산] 19,185,310 17,535,883 19,827,863 현금및현금성자산 2,012,545 3,692,030 4,040,031 매출채권 10,631,155 10,755,524 12,202,084 단기기타채권 587,222 70,003 66,898 단기기타금융자산 1,539,356 524,570 20,515 재고자산 2,556,408 2,008,964 2,978,727 기타유동자산 160,576 484,792 519,608 매각예정자산 1,698,048 - - [비유동자산] 103,488,909 93,236,180 92,856,517 장기기타금융자산 39,395,565 35,052,895 33,033,311 장기기타채권 279,861 404,861 404,861 종속기업투자 21,356,020 21,356,020 21,356,020 관계기업투자 8,066,093 7,938,199 8,696,859 투자부동산 - 1,698,048 1,698,048 유형자산 34,352,529 26,786,157 27,667,418 퇴직급여자산 38,841 - - 자 산 총 계 122,674,219 110,772,063 112,684,380 [유동부채] 8,062,159 8,235,355 12,046,523 [비유동부채] 5,946,685 3,894,602 4,228,917 부 채 총 계 14,008,844 12,129,957 16,275,440 [자본금] 5,800,000 5,800,000 5,800,000 [자본잉여금] 12,090,859 12,090,859 12,090,859 [기타포괄손익누계액] 22,975,895 15,280,358 13,659,329 [이익잉여금] 67,798,621 65,470,889 64,858,752 자 본 총 계 108,665,375 98,642,106 96,408,940 종속,관계,공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 46,060,627 47,496,957 50,010,477 영업이익 3,237,397 1,845,779 3,860,252 당기순이익 3,928,957 2,052,498 4,483,331 기타포괄손익 7,834,312 1,920,669 (4,093,342) 총포괄이익 11,763,269 3,973,167 389,989 주당순이익 339원 177원 386원 [( )는 부(-)의 수치임]※ 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* (2018)제49기_4분기 보고서_태경화학(주).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 49 기 2018.12.31 현재 제 48 기 2017.12.31 현재 제 47 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 제 48 기 제 47 기 자산 유동자산 19,696,288,457 18,755,223,856 20,939,975,586 현금및현금성자산 2,619,967,788 4,633,657,278 4,913,347,455 매출채권 10,763,135,414 10,872,439,235 12,227,418,654 단기기타채권 587,468,659 70,566,376 67,391,535 단기기타금융자산 1,143,241,763 524,600,000 21,615,000 재고자산 2,709,784,537 2,156,240,944 3,174,528,204 기타유동자산 174,641,951 497,720,023 535,674,738 매각예정자산 1,698,048,345 0 0 비유동자산 103,498,113,250 91,905,621,588 92,146,877,740 장기기타금융자산 39,695,035,012 35,334,731,032 33,300,518,472 장기기타채권 279,861,410 404,861,410 404,861,410 지분법적용 투자지분 7,772,301,666 6,455,158,618 7,767,169,203 투자부동산 0 1,698,048,345 1,698,048,345 유형자산 55,750,915,162 46,963,976,476 47,994,420,097 무형자산 0 423,932,479 423,932,479 이연법인세자산 0 624,913,228 557,927,734 자산총계 123,194,401,707 110,660,845,444 113,086,853,326 부채 유동부채 9,051,362,477 9,513,796,629 13,349,360,327 매입채무 3,697,793,609 4,291,099,565 4,963,059,150 단기기타채무 3,241,188,194 3,757,144,253 3,521,497,238 단기차입금 1,000,000,000 1,000,000,000 4,000,000,000 당기법인세부채 568,170,717 229,216,498 606,540,195 기타유동부채 544,209,957 236,336,313 258,263,744 비유동부채 6,147,366,093 3,690,401,626 4,103,199,285 퇴직급여부채 27,216,768 134,761,238 716,484,353 이연법인세부채 6,120,149,325 3,555,640,388 3,386,714,932 부채총계 15,198,728,570 13,204,198,255 17,452,559,612 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 107,995,673,137 97,456,647,189 95,634,293,714 자본금 5,800,000,000 5,800,000,000 5,800,000,000 자본잉여금 12,090,859,473 12,090,859,473 12,090,859,473 기타포괄손익누계액 23,992,437,199 16,011,843,970 14,421,599,929 자기주식 (396,514,020) 0 0 이익잉여금 66,508,890,485 63,553,943,746 63,321,834,312 비지배지분 0 0 0 자본총계 107,995,673,137 97,456,647,189 95,634,293,714 자본과부채총계 123,194,401,707 110,660,845,444 113,086,853,326 연결 포괄손익계산서 제 49 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 48 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 47 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 제 48 기 제 47 기 매출액 47,441,990,797 48,889,792,893 51,339,557,113 매출원가 34,379,548,236 36,405,198,313 36,373,677,064 매출총이익 13,062,442,561 12,484,594,580 14,965,880,049 판매비와관리비 9,901,867,753 10,687,336,941 11,204,909,951 영업이익 3,160,574,808 1,797,257,639 3,760,970,098 기타이익 235,217,653 237,672,907 558,188,387 기타손실 425,168,815 7,168,942 220,209,403 금융수익 1,419,398,729 1,396,897,053 1,309,803,686 금융비용 57,101,445 180,352,401 194,390,695 관계기업투자손익 260,551,015 (1,260,277,429) (377,810,425) 법인세비용차감전순이익(손실) 4,593,471,945 1,984,028,827 4,836,551,648 법인세비용 1,687,215,813 345,009,551 1,016,302,341 당기순이익(손실) 2,906,256,132 1,639,019,276 3,820,249,307 기타포괄손익 9,769,283,836 1,923,334,199 (4,160,231,930) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 32,889,999 1,590,244,041 (3,870,246,513) 투자금융자산평가손익 1,632,263,864 (3,864,680,196) 관계기업기타포괄손익지분 32,889,999 (42,019,823) (5,566,317) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 9,736,393,837 333,090,158 (289,985,417) 투자금융자산평가손익 985,120,680 0 0 관계기업기타포괄손익지분 898,759,402 1,667,962 (53,268,538) 확정급여제도의 재측정손익 (66,953,267) 331,422,196 (236,716,879) 토지재평가손익 7,919,467,022 0 0 총포괄손익 12,675,539,968 3,562,353,475 (339,982,623) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,906,256,132 1,639,019,276 3,820,249,307 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 0 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 12,675,539,968 3,562,353,475 (339,982,623) 총 포괄손익, 비지배지분 0 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 251 141 329 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 251 141 329 연결 자본변동표 제 49 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 48 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 47 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 5,800,000,000 12,090,859,473 18,291,846,442 61,531,570,422 97,714,276,337 0 97,714,276,337 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 당기순이익(손실) 3,820,249,307 3,820,249,307 0 3,820,249,307 기타포괄손익 (3,870,246,513) (289,985,417) (4,160,231,930) 0 (4,160,231,930) 배당금지급 (1,740,000,000) (1,740,000,000) 0 (1,740,000,000) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 2016.12.31 (기말자본) 5,800,000,000 12,090,859,473 14,421,599,929 63,321,834,312 95,634,293,714 0 95,634,293,714 2017.01.01 (기초자본) 5,800,000,000 12,090,859,473 14,421,599,929 63,321,834,312 95,634,293,714 0 95,634,293,714 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 당기순이익(손실) 1,639,019,276 1,639,019,276 0 1,639,019,276 기타포괄손익 1,590,244,041 333,090,158 1,923,334,199 0 1,923,334,199 배당금지급 (1,740,000,000) (1,740,000,000) 0 (1,740,000,000) 자기주식 거래로 인한 증감 0 2017.12.31 (기말자본) 5,800,000,000 12,090,859,473 16,011,843,970 63,553,943,746 97,456,647,189 0 97,456,647,189 2018.01.01 (기초자본) 5,800,000,000 12,090,859,473 16,011,843,970 63,553,943,746 97,456,647,189 0 97,456,647,189 회계정책변경에 따른 증가(감소) (1,869,187,070) 1,869,187,070 0 0 0 당기순이익(손실) 2,906,256,132 2,906,256,132 0 2,906,256,132 기타포괄손익 9,849,780,299 (80,496,463) 9,769,283,836 0 9,769,283,836 배당금지급 (1,740,000,000) (1,740,000,000) 0 (1,740,000,000) 자기주식 거래로 인한 증감 (396,514,020) (396,514,020) 0 (396,514,020) 2018.12.31 (기말자본) 5,800,000,000 12,090,859,473 23,992,437,199 (396,514,020) 66,508,890,485 107,995,673,137 0 107,995,673,137 연결 현금흐름표 제 49 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 48 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 47 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 제 48 기 제 47 기 영업활동현금흐름 4,865,880,525 6,340,579,223 4,768,519,046 당기순이익(손실) 2,906,256,132 1,639,019,276 3,820,249,307 당기순이익조정을 위한 가감 3,633,011,135 3,535,662,839 3,624,057,646 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,393,537,591) 1,021,248,896 (2,706,247,151) 이자수취 76,323,861 54,231,215 65,723,247 이자지급 (42,369,544) (81,623,431) (139,017,084) 배당금수취 1,416,938,900 1,334,750,400 1,293,010,300 법인세납부(환급) (730,742,368) (1,162,709,972) (1,189,257,219) 투자활동현금흐름 (4,743,055,995) (1,880,269,400) (1,439,427,165) 단기기타금융자산의 감소 24,600,000 3,460,000 30,165,000 장기기타금융자산의 감소 0 0 4,109,567,159 장기기타채권의 감소 125,000,000 0 5,460,800 유형자산의 처분 64,870,393 207,740,000 65,246,820 단기기타금융자산의 증가 (623,946,763) (500,000,000) 0 장기기타금융자산의 증가 (3,116,623,750) (11,110,000) (237,922,120) 장기기타채권의 증가 0 0 (250,000,000) 지분법적용 투자지분의 취득 0 0 (2,265,256,179) 유형자산의 취득 (1,216,955,875) (1,580,359,400) (2,896,688,645) 재무활동현금흐름 (2,136,514,020) (4,740,000,000) (2,740,000,000) 단기차입금의 증가 2,713,596,626 0 1,784,554,820 배당금지급 (1,740,000,000) (1,740,000,000) (1,740,000,000) 단기차입금의 상환 (2,713,596,626) (3,000,000,000) (2,784,554,820) 자기주식의 취득 (396,514,020) 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,013,689,490) (279,690,177) 589,091,881 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,013,689,490) (279,690,177) 589,091,881 기초현금및현금성자산 4,633,657,278 4,913,347,455 4,324,255,574 기말현금및현금성자산 2,619,967,788 4,633,657,278 4,913,347,455 ※ 제48기(전기) 및 제47기(전전기)는 종전기준서인 K-IFRS 1039호 '금융상품 : 인식과 측정' 및 K-IFRS 1018호 '수익'에 따라 작성되었습니다. 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 태경화학주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 태경화학주식회사(이하 "지배기업")는 1970년 11월 11일에 설립되어 서울특별시 강서구 공항대로 467(등촌동)에 본사를, 여수, 울산 및 대산에 공장을 두고 있습니다. 지배기업은 드라이아이스, 액체탄산,수산화마그네슘 및 액상소석회의 제조 및 판매를 목적으로 하고 있으며 지배기업은 2000년 3월 14일 회사명을 대덕공업주식회사에서 태경화학주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 1992년 10월 22일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2003년 1월 28일 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 지배기업의 대표이사는 박기환이며, 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, %) 주주명 당기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)백광소재 4,641,480 40.01 4,641,480 40.01 태경산업(주) 1,896,720 16.35 1,896,720 16.35 태경에프앤지(주) 108,660 0.94 108,660 0.94 기타 4,953,140 42.70 4,953,140 42.70 합 계 11,600,000 100.00 11,600,000 100.00 (2) 종속기업의 개요1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 기> (단위: 주, 천원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 지배기업 종속기업 합계 태경가스기술(주) 500,000 50,000 - 50,000 100% 제조 대한민국 12월 31일 태경그린가스(주) 1,910,000 382,000 - 382,000 100% 제조 대한민국 12월 31일 기> (단위: 주, 천원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 지배기업 종속기업 합계 태경가스기술(주) 500,000 50,000 - 50,000 100% 제조 대한민국 12월 31일 태경그린가스(주) 1,910,000 382,000 - 382,000 100% 제조 대한민국 12월 31일 2) 종속기업의 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 태경가스기술(주) 4,496,592 1,668,876 2,827,716 3,403,450 (454,148) 549,174 태경그린가스(주) 19,307,110 506,093 18,801,017 - (151,347) (151,347) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 태경가스기술(주) 4,047,389 1,768,848 2,278,541 3,996,930 90,594 133,611 태경그린가스(주) 19,457,666 505,301 18,952,365 - (115,881) (115,881) ( 3) 당기 중 연결실체는 자사주 매입을 목적으로 특정금전신탁계약을 체결하였습니다. 해당 특정금전신탁은 별도의 실체로 구성되어 있으며, 연결실체는 신탁에 대한 지배력을 보유하고 있어 연결 대상에 포함하였습니다. 당기말 현재 연결실체는 특정금전신탁의 투자 내역에 따라 분류하여 표시하였습니다. 2. 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라연결재무제표를 작성하였습니다. 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표는 아래의 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. - 공정가치로 측정되는 토지- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정 장기투자금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보 및 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음과 같습니다. - 매출채권 및 기타채권 : 기대신용손실측정을 위한 가정 - 퇴 직급여부채 : 주요 보험수리적 가정- 우발부채 및 약정사항 : 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정 - 법인세비용: 이연법인세자산의 인식- 관계기업투자주식 : 손상가능성에 대한 판단 - 영업권 : 손상가능성에 대한 판단 (3) 회계정책의 변경 1) 변경된 회계정책 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였으며, 유형자산 중 토지의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다. 다음은 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기타자본과 이익잉여금 기초잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 2018년 1월 1일 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용효과 (2,396,394) 관련 세효과 527,207 2018년 1월 1일 재작성금액 (1,869,187) 이익잉여금 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용효과 2,396,394 관련 세효과 (527,207) 2018년 1월 1일 재작성금액 1,869,187 (가) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호는 금융부채 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 분류 및 측정에 따른 2018년 1월 1일 시점 변동내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 K-IFRS제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 금액 현금및현금성자산 대여금및수취채권 4,633,657 상각후원가측정 금융자산 4,633,657 단기기타채권 대여금및수취채권 70,566 상각후원가측정 금융자산 70,566 매출채권 대여금및수취채권 10,872,439 상각후원가측정 금융자산 10,872,439 단기금융상품 대여금및수취채권 500,000 상각후원가측정 금융자산 500,000 단기투자금융자산 매도가능금융자산 24,600 상각후원가측정 금융자산 24,600 장기기타금융자산 대여금및수취채권 10,000 상각후원가측정 금융자산 10,000 장기투자금융자산 매도가능금융자산 35,324,731 기타포괄-공정가치 지분상품 34,978,812 상각후원가측정 금융자산 345,919 장기기타채권 대여금및수취채권 404,861 상각후원가측정 금융자산 404,861 (나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 연결실체는 보고기간 말 유의적인 금융요소가 없는 매출채권및기타채권은 실무적 간편법을 적용하여 전체기간 신용손실충당금을 설정하였으며, 당기말 현재 충당금잔액은 1,025,885 천원 입니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다.기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다. 2018년 12월 31일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 당기 연결재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과, 연결재무상태, 연결포괄손익 및 연결현금흐름에 미치는 중요한 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. ③ 유형자산의 재평가모형2018년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 연결실체는 유형자산 중 토지의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 연 결실체의 토지 취득금액과 공정가치의 중요한 차이가 발생한 상황에서 공정가치가 실질가치에근접하게 되므로 이를 공정가치로 측정하여 연결재무상태, 연결재무성과 또는 연결현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'에 따라 자산을 재평가하는 회계정책을 최초로 적용하는 경우에는 소급적용하지 않으므로 비교표시되는 전기 연결재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 연결재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 연결실체는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결실체는 새로운 기준서의 도입과 관련하여 소급적용 접근법을 적용할 지, 수정된 소급적용 접근법을 적용할 지 여부를 결 정하지 못하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.다음의 제.개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 : 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 : 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 : 제도개정, 축소, 정산 시 재측정 및 확정급여제도로부터의 환급가능성- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 3) 영업부문연결실체는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표 31번 주석에 공시하였습니다. (4) 유의적인 회계정책 연 결 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당기 연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 1) 연결기준 종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다. 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며, 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.동일지배하사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표상 장부금액으로 인식하고있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. 2) 관계기업에 대한 투자연결실체는 관계기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게적용하고 있습니다. 연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분과 같거나 초과하는 경우 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업에 대한 투자자산의 장부금액과실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 투자가 관계기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3 ) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 연결실체의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 연결재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 5) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 6) 비파생금융자산 ① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건 중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. 금융자산: 후속측정과 손익 당기손익-공정가치 금융자산 해당 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 금융자산 해당 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 채무상품 해당 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 기타포괄손익-공정가치 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. ③ 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. ④ 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.7) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다. 연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. ② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액 (계약에따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 차입조건의 불가피한 완화 ④ 연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인 고객에 대해 연결실체는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에근거하여 금융자산이 180일이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. 8) 비파생금융부채와 지분상품 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.③ 금융부채의 제거연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다 금융부채의 제거시 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 9) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니 다. 재고자 산은 취득원 가와 순실현 가능 가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로 인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 10) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 11) 유형자산 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.토지를 제외한 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건물, 구축물 20~40년 정액법 기 계 장 치 8년 정액법 차량운반구 5년 정액법 기타의유형자산 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. 13) 수익연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결실체가 운영하고 있는 제조 및 판매업은 고객과의 계약에 따라 해당 제품을 제조하여 납품하는 업무를 제공하고, 제조과정상 하자 등의 사유가 없는 경우에는 고객의 반품을 허용하지 아니하고 있음에 따라, 연결실체는 고객과의 계약은 일반적으로 단일수행의무로 식별하였 습니다. 고객에게 인도가 완료된 시점 이후에는 고객에게 통제권이 이전되었다고 판단하여 수행의무의 이행은 "고객에게 인도가 완료된 시점"에 완료되는 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 대금 지급조건은 보통 재화의 인도 후 30일 이내에 청구서가 발행되고 있습니다. 14) 종업원급여단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 15) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다 . 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. 16) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 연결포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업·투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 17) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 18) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 공정가치 서열체계공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2 로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. (2) 금융상품 범주 및 공정가치 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 기타포괄손익공정가치측정지분상품 상각후원가 합 계 수준1(*1) 수준2 수준3 원가(*2) 금융자산 현금및현금성자산 - 2,619,968 2,619,968 - - - - 매출채권 - 10,763,135 10,763,135 - - - - 단기기타채권 - 117,260 117,260 - - - - 단기기타금융자산 - 1,143,242 1,143,242 - - - - 장기기타금융자산 39,424,995 270,040 39,695,035 39,329,846 - - 95,149 장기기타채권 - 279,861 279,861 - - - - 합 계 39,424,995 15,193,506 54,618,501 39,329,846 - - 95,149 금융부채 매입채무 - 3,697,794 3,697,794 - - - - 단기기타채무 - 2,220,643 2,220,643 - - - - 단기차입금 - 1,000,000 1,000,000 - - - - 합 계 - 6,918,437 6,918,437 - - - - (*1) '수준 1'에 포함된 상품들은 상장된 지분증 권 으로 구성되어 있습니다. (*2) 연 결 실체는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 기타포괄손익공정가치측정지분상품 상각후원가 합 계 수준1 수준2 수준3 원가 금융자산 현금및현금성자산 - 4,633,657 4,633,657 - - - - 매출채권 - 10,872,439 10,872,439 - - - - 단기기타채권 - 70,567 70,567 - - - - 단기기타금융자산 - 524,600 524,600 - - - - 장기기타금융자산 35,069,961 264,770 35,334,731 34,978,812 - - 91,149 장기기타채권 - 404,861 404,861 - - - - 합 계 35,069,961 16,770,894 51,840,855 34,978,812 - - 91,149 금융부채 매입채무 - 4,291,100 4,291,100 - - - - 단기기타채무 - 3,757,144 3,757,144 - - - - 단기차입금 - 1,000,000 1,000,000 - - - - 합 계 - 9,048,244 9,048,244 - - - - (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 금융자산상각후원가 기타포괄손익공정가치측정지분상품 금융부채상각후원가 합 계 당기손익 인식 이자수익 76,324 - - 76,324 배당금수익 - 1,334,750 - 1,334,750 외환차익 8,324 - - 8,324 대손상각비 (16,725) - - (16,725) 이자비용 - - (42,369) (42,369) 외환차손 (14,732) - - (14,732) 소 계 53,191 1,334,750 (42,369) 1,345,572 금융상품 관련 총수익 84,648 1,334,750 - 1,419,398 금융상품 관련 총비용 (31,457) - (42,369) (73,826) 기타포괄손익 인식 평가손익 - 985,121 - 985,121 합 계 53,191 2,319,871 (42,369) 2,330,693 (단위: 천원) 구 분 금융자산상각후원가 기타포괄손익공정가치측정지분상품 금융부채상각후원가 합 계 당기손익 인식 이자수익 54,231 - - 54,231 배당금수익 - 1,334,750 - 1,334,750 외환차익 7,915 - - 7,915 대손상각비 (109,804) - - (109,804) 이자비용 - - (81,623) (81,623) 외환차손 (35,631) - - (35,631) 투자금융자산손상차손 - (63,098) - (63,098) 소 계 (83,289) 1,271,652 (81,623) 1,106,740 금융상품 관련 총수익 62,146 1,334,750 - 1,396,896 금융상품 관련 총비용 (145,435) (63,098) (81,623) (290,156) 기타포괄손익 인식 평가손익 - 1,632,264 - 1,632,264 합 계 (83,289) 2,903,916 (81,623) 2,739,004 4. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 현금 9,010 3,810 당좌예금 1,598,941 973,227 정기예금(*) 1,012,017 3,656,620 합 계 2,619,968 4,633,657 (*) 당기말 현재 관계기업인 에스비씨(주)가 금융기관으로부터 차입한 외화차입금에 대하여 연결실체가 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 연결실체의 정기예금 500,000천원은 담 보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다. 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 11,788,329 (1,025,194) 10,763,135 11,884,740 (1,012,301) 10,872,439 단기기타채권: 단기대여금 470,209 - 470,209 - - - 미수금 117,951 (691) 117,260 71,238 (671) 70,567 소 계 588,160 (691) 587,469 71,238 (671) 70,567 장기기타채권: 임차보증금 276,800 - 276,800 401,800 - 401,800 기타보증금 3,061 - 3,061 3,061 - 3,061 소 계 279,861 - 279,861 404,861 - 404,861 합 계 12,656,350 (1,025,885) 11,630,465 12,360,839 (1,012,972) 11,347,867 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 합 계 매출채권 10,843,070 1,736 943,523 11,788,329 단기기타채권: 단기대여금 470,209 - - 470,209 미수금 117,566 385 - 117,951 소 계 587,775 385 - 588,160 장기기타채권: 임차보증금 276,800 - - 276,800 기타보증금 3,061 - - 3,061 소 계 279,861 - - 279,861 합 계 11,710,706 2,121 943,523 12,656,350 (단위: 천원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 합 계 매출채권 10,998,214 - 886,526 11,884,740 단기기타채권: 미수금 71,238 - - 71,238 장기기타채권: 임차보증금 401,800 - - 401,800 기타보증금 3,061 - - 3,061 소 계 404,861 - - 404,861 합 계 11,474,313 - 886,526 12,360,839 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 기 말 매출채권 1,012,301 16,704 (3,811) 1,025,194 미수금 671 20 - 691 합 계 1,012,972 16,724 (3,811) 1,025,885 (단위: 천원) 구 분 기 초 설 정 환 입 기 말 매출채권 902,453 109,848 - 1,012,301 미수금 714 - (43) 671 합 계 903,167 109,848 (43) 1,012,972 (4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 943,523 943,523 - - (단위: 천원) 구 분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 886,526 886,526 - - 6. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기기타금융자산 단기금융상품 1,123,947 500,000 투자금융자산 19,295 24,600 소 계 1,143,242 524,600 장기기타금융자산 장기금융상품(*) 10,000 10,000 투자금융자산 39,685,035 35,324,731 소 계 39,695,035 35,334,731 합 계 40,838,277 35,859,331 (*) 당기말 장기금융상품은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있는 금융자산입니다.(2) 투자금융자산1) 투자금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기투자금융자산 채무증권 19,295 24,600 장기투자금융자산 시장성 있는 지분증권 39,329,846 34,978,812 시장성 없는 지분증권 95,149 91,149 채무증권 260,040 254,770 소 계 39,685,035 35,324,731 합 계 39,704,330 35,349,331 2) 단기투자금융자산 중 채무증권의 내용은 다음과 같습니다. ① 채무증권의 내용 (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 국공채 19,295 19,295 19,295 (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 국공채 24,600 24,600 24,600 ② 채무증권의 만기별 내용 (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 1년이내 19,295 19,295 19,295 (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 1년이내 24,600 24,600 24,600 3) 장기투자금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (가) 시장성 있는 지분증권 (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 (주)백광소재 1,619,420 5.87% 1,588,722 4,210,492 4,210,492 태경산업(주)(*) 6,293,791 21.54% 16,880,412 35,119,354 35,119,354 합 계 18,469,134 39,329,846 39,329,846 (*) 연결실체의 지분율은 20% 이상이지만 주식의 상호보유에 따른 의결권 제한 및 지배ㆍ종속관계의 경제적 실질 등을 감안하여 볼 때 , 사실상 종속기업이 지배기업의 영업ㆍ투자ㆍ재무정책 등에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 볼 수 없다 고 판단하여 투자금융자산으로 분류하였습니다. 한편, 당기 중 연결실체는 태경산업(주) 지분증권 429,749주를 3,088,059 천원에 추가 취득하였습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 (주)백광소재 1,619,420 5.87% 1,588,722 4,485,793 4,485,793 태경산업(주) 5,864,042 20.07% 13,792,353 30,493,019 30,493,019 합 계 15,381,075 34,978,812 34,978,812 (나) 시장성 없는 지분증권 (단위: 천원) 구 분 좌수 및 주식수 지분율 취득원가 공정가치(*2) 장부금액 대한탄산공업협동조합 440 9.30% 44,000 44,000 44,000 농기계공업협동조합 10 0.15% 1,000 1,000 1,000 태경네트워크(주)(*1) 424,000 16.00% 2,144,000 - - 한국실리콘(주)(*1) 100,957 0.40% 252,393 - - 전문건설공제조합 56 0.00% 50,149 50,149 50,149 합 계 2,491,542 95,149 95,149 (*1) 해당 지분증권에 대해 이전 사업연도에 인식한 손상차손은 1109호 도입으로 인해 당해연도 초 회계정책변경효과로 누적 손상차손 1,869,187 천원(법인세효과 고려 후)을 이익잉여금에서 기타포괄손익누계액으로 계정분류 하였습니다. (*2) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 좌수 및 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 대한탄산공업협동조합 400 16.48% 40,000 40,000 40,000 농기계공업협동조합 10 0.15% 1,000 1,000 1,000 태경네트워크(주) 424,000 16.00% 2,144,000 - - 한국실리콘(주) 100,957 0.40% 252,393 - - 전문건설공제조합 56 0.00% 50,149 50,149 50,149 합 계 2,487,542 91,149 91,149 (다) 채무증권① 채무증권의 내용 (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 국공채 260,040 260,040 260,040 (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 국공채 254,770 254,770 254,770 ② 채무증권의 만기별 내용 (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 1년초과 5년이내 260,040 260,040 260,040 (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 1년초과 5년이내 254,770 254,770 254,770 (라) 장기투자금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. 당기> (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 평가증(감) 법인세효과 기말 시장성 있는 지분증권 15,286,234 (1,869,187) 1,262,975 (277,854) 14,402,168 (단위: 천원) 구 분 기초 평가증(감) 법인세효과 기말 시장성 있는 지분증권 13,653,971 2,092,645 (460,382) 15,286,234 7. 재고자산 연결실체의 재고자산의 내역은 다음과 같으며, 당기 중 인식한 재고자산평가손실은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 평가전금액 평가충당금 당기 당기누계 상품 297,601 - - 제품 749,704 - - 원재료 1,591,018 - - 저장품 71,462 - - 합 계 2,709,785 - - (단위: 천원) 구 분 평가전금액 평가충당금 전기 전기누계 상품 207,788 - - 제품 704,989 - - 원재료 1,163,538 - - 저장품 79,926 - - 합 계 2,156,241 - - 8. 기타유동자산 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 선급금 68,780 394,766 선급비용 102,958 98,935 선급법인세 848 1,910 선급부가세 2,056 2,109 합 계 174,642 497,720 9. 관계기업투자 (1) 당기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 회계처리 주된사업장 결산일 (주)남영전구(*) 8,561,500 164,377 9.60% 가정용,산업용,자동차용 전구의 생산 등 지분법 대한민국 12월 31일 에스비씨(주)(*) 3,258,400 113,738 17.45% 화공약품, 비철금속의 제조, 판매 지분법 대한민국 12월 31일 (*) 연결실체의 지 분율은 20% 미만이지만 경영진의 상호 교류를 통한 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)남영전구 1,961,540 3,707,628 3,707,628 1,961,540 2,770,916 2,770,916 에스비씨(주) 5,219,578 2,906,905 4,064,674 5,219,578 2,654,369 3,684,243 합 계 7,181,118 6,614,533 7,772,302 7,181,118 5,425,285 6,455,159 (3) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 기타 기말 (주)남영전구 2,770,916 - 43,221 893,491 3,707,628 에스비씨(주) 3,684,243 - 217,330 163,101 4,064,674 합 계 6,455,159 - 260,551 1,056,592 7,772,302 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 기타 기말 (주)남영전구 2,285,534 - 450,407 34,975 2,770,916 에스비씨(주) 5,481,635 - (1,710,684) (86,708) 3,684,243 합 계 7,767,169 - (1,260,277) (51,733) 6,455,159 (4) 관계기업 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)남영전구 60,936,366 22,314,351 63,723,758 422,832 10,586,396 에스비씨(주) 61,636,581 43,101,903 88,260,814 977,461 1,046,739 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)남영전구 46,974,130 18,109,757 60,268,091 4,691,845 5,056,178 에스비씨(주) 61,933,407 44,572,062 87,449,548 (10,270,630) (11,202,061) (5) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기말 순자산(a) 지배기업 지분율 (b) 순자산 지분금액(a×b) 영업권 등 장부금액 (주)남영전구 38,622,015 9.60% 3,707,628 - 3,707,628 에스비씨(주) 16,655,577 17.45% 2,906,905 1,157,769 4,064,674 (단위: 천원) 회사명 기말 순자산(a) 지배기업 지분율 (b) 순자산 지분금액(a×b) 영업권 등 장부금액 (주)남영전구 28,864,373 9.60% 2,770,916 - 2,770,916 에스비씨(주) 15,208,627 17.45% 2,654,369 1,029,874 3,684,243 10. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 - - 1,698,048 1,937,781 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 1,698,048 1,698,048 증가 - - 대체감소(*) (1,698,048) - 기말 - 1,698,048 (*) 전남 여수시에 소재하고 있는 투자부동산을 매각하기로 계약을 체결하였으며, 다음연도 중 처분거래가 완료될 것으로 예상되어 매각예정자산으로 분류하였습니다. (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 비임대수익투자부동산직접운용비용 17,904 17,071 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 재평가 장부금액 토지 9,573,088 - 10,153,163 19,726,251 건물 8,141,538 (1,800,523) - 6,341,015 구축물 16,794,113 (8,796,501) - 7,997,612 기계장치 24,415,936 (22,385,209) - 2,030,727 차량운반구 3,441,247 (2,554,175) - 887,072 기타의유형자산 4,567,474 (3,002,834) - 1,564,640 건설중인자산 17,203,598 - - 17,203,598 합 계 84,136,994 (38,539,242) 10,153,163 55,750,915 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 재평가 장부금액 토지 8,982,319 - - 8,982,319 건물 8,004,848 (1,574,476) - 6,430,372 구축물 16,724,897 (8,048,321) - 8,676,576 기계장치 24,222,258 (21,408,492) - 2,813,766 차량운반구 3,571,806 (2,416,571) - 1,155,235 기타의유형자산 4,325,045 (2,803,115) - 1,521,930 건설중인자산 17,383,778 - - 17,383,778 합 계 83,214,952 (36,250,975) - 46,963,976 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기 초 8,982,319 6,430,372 8,676,576 2,813,766 1,155,235 1,521,930 17,383,778 46,963,976 증 가 10,743,932 136,690 69,216 193,678 114,778 292,005 (180,180) 11,370,119 취득 590,769 - 31,167 8,200 54,475 57,455 474,890 1,216,956 대체 - 136,690 38,049 185,478 60,303 234,550 (655,070) - 재평가 10,153,163 - - - - - - 10,153,163 감 소 - (226,047) (748,180) (976,717) (382,941) (249,295) - (2,583,180) 처분 - - - - (25,718) (1) - (25,719) 감가상각 - (226,047) (748,180) (976,717) (357,223) (249,294) - (2,557,461) 기 말 19,726,251 6,341,015 7,997,612 2,030,727 887,072 1,564,640 17,203,598 55,750,915 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기 초 9,006,859 4,800,159 9,005,162 3,339,615 1,007,857 1,724,080 19,110,687 47,994,419 증 가 - 1,918,065 409,543 413,664 542,616 23,380 (1,726,909) 1,580,359 취득 - - - 5,587 - 8,300 1,566,472 1,580,359 대체 - 1,918,065 409,543 408,077 542,616 15,080 (3,293,381) - 감 소 (24,540) (287,852) (738,129) (939,513) (395,238) (225,530) - (2,610,802) 처분 (24,540) (31,676) (5,093) - (60,090) (3) - (121,402) 감가상각 - (256,176) (733,036) (939,513) (335,148) (225,527) - (2,489,400) 기 말 8,982,319 6,430,372 8,676,576 2,813,766 1,155,235 1,521,930 17,383,778 46,963,976 (3) 토지 재평가에 따른 효과는 다음과 같습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1016호에 따라 유형자산 평가 방법을 종전의 원가모형에서재평가모형으로 변경하였으며 상세내역은 다음과 같습니다. 재평가 기준일 2018년 6월 30일 재평가 기관 미래새한감정평가법인 재평가 대상 유형자산 토지 공정가치 추정시 사용한 방법 및 가정 거래사례비교법을 통해 공정가치을 산정함 당기 중 토지 재평가로 인한 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우와 장부금액 및 재평가손익 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재평가모형 원가모형 재평가이익(*) 토지 19,135,481 8,982,318 10,153,163 (*) 재평가이익은 법인세효과 차감전 금액입니다. 자본에 직접 반영된 이연법인세 효과 2,233,696천원을 차감한 재평가이익 7,919,467천원은 재평가잉여금으로 자본에 계상하였습니다. 12. 무형자산 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 손상차손누계액 장부금액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 회원권 51,100 (51,100) - 51,100 (51,100) - 영업권 423,932 (423,932) - 423,932 - 423,932 합 계 475,032 (475,032) - 475,032 (51,100) 423,932 영업권은 기화장치 제조 및 질소, 산소, 아세틸렌 등 일반가스 판매를 영위하는 종속기업인 태경가스기술(주)의 지분인수를 통한 사업결합에서 발생하였으 며, 당기 중 423,932천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 1 3. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매입채무 3,697,794 4,291,100 미지급금 1,136,979 1,961,851 미지급비용 1,541,515 1,233,349 수입보증금 562,694 561,944 합 계 6,938,982 8,048,244 14. 차입금 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 연이자율 당기 전기 비고 (주)신한은행 운영자금대출 3.20% 500,000 500,000 태경가스기술㈜ (주)신한은행 운영자금대출 3.40% 500,000 500,000 태경그린가스㈜ 합 계 1,000,000 1,000,000 15. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여채무 현재가치 5,463,260 5,335,772 사외적립자산 공정가치 (5,433,541) (5,195,684) 기타(국민연금전환금) (2,502) (5,327) 합 계 27,217 134,761 (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기 초 5,335,772 5,169,599 근무원가 611,687 641,158 이자원가 165,534 69,823 재측정요소 6,128 (452,488) 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손실(이익) - 29,456 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손실(이익) 55,859 (587,582) 경험조정으로 인한 보험수리적손실(이익) (49,731) 105,638 급여지급액 (917,790) (79,469) 관계사 전입액 261,929 47,520 관계사 전출액 - (60,371) 기 말 5,463,260 5,335,772 (3) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 5.57~ 7.66년 및 5.92~7.80년 입니다. (4) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기 초 5,195,684 4,447,788 사외적립자산의 이자수익 161,137 96,733 재측정요소 (79,710) (27,588) 사외적립자산의 이자수익 (161,137) (96,733) 사외적립자산의 실제수익 81,427 69,145 사용자의 기여금 760,000 737,000 급여지급액 (865,499) (50,777) 관계사전입액 261,929 47,520 관계사전출액 - (54,992) 기 말 5,433,541 5,195,684 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 파생결합증권(원금보장형) 4,977,716 4,605,488 정기예금 455,825 590,196 합계 5,433,541 5,195,684 (5) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 611,687 641,158 순이자손익 4,397 (26,910) 합 계 616,084 614,248 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 272,742 290,221 판매비와관리비 343,342 324,027 합 계 616,084 614,248 (6) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 (85,838) 424,900 법인세 효과 18,885 (93,478) 법인세차감후 재측정요소 (66,953) 331,422 (7) 보험수리적 가정 1) 보험수리적 가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 할인율 2.48%~2.69% 3.01% ~ 3.21% 미래임금상승률 3.59% ~ 3.81% 3.96% ~ 4.22% 2) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 비율 1%증가 (5,188,223) (5.03%) 1%감소 5,775,979 5.72% 1%증가 5,775,259 5.71% 1%감소 (5,183,732) (5.12%) 16. 기타유동부채 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 선수금 218,640 23,834 예수금 42,574 43,412 부가세예수금 282,996 169,090 합 계 544,210 236,336 17. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 발행할 주식의 총수 24,000,000주 24,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 11,600,000주 11,600,000주 보통주자본금 5,800,000 5,800,000 (2) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 주식발행초과금 6,757,552 6,757,552 기타자본잉여금 104,655 104,655 재평가적립금 5,228,652 5,228,652 합 계 12,090,859 12,090,859 18. 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 투자금융자산평가이익 14,402,168 15,286,234 지분법자본변동 1,670,802 725,610 토지재평가잉여금 7,919,467 - 합 계 23,992,437 16,011,844 19. 이익잉여금 및 기타자본 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이익준비금(*) 3,520,064 3,520,064 임의적립금 60,117,843 59,117,843 미처분이익잉여금 2,870,983 916,037 합 계 66,508,890 63,553,944 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 적립한 이익준비금 해당액은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 범위에서 자본금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당기 중 연결실체는 자사주취득 목적의 특정금전신탁에 가입하였으며, 당기말 현재 해당 신탁자산을 통해 취득한 자기주식 396,514천원을 기타자본으로 회계처리 하였습니다. 20. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출액 28,256,452 30,903,072 상품매출액 19,185,539 17,986,721 합 계 47,441,991 48,889,793 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 19,128,934 21,553,747 상품매출원가 15,250,614 14,851,451 합 계 34,379,548 36,405,198 21. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여및상여 2,372,387 2,391,011 퇴직급여 343,342 324,027 복리후생비 417,142 431,018 여비교통비 60,395 72,836 소모품비 74,563 112,343 차량유지비 320,603 296,325 도서인쇄비 12,418 17,576 통신비 25,850 25,447 수선유지비 57,979 73,624 세금과공과 109,662 104,571 보험료 109,022 102,823 교육훈련비 27,256 12,843 수출제비용 634,591 954,327 접대비 97,020 93,559 감가상각비 930,675 930,639 광고선전비 2,200 5,927 지급수수료 332,127 311,393 운반보관료 3,757,623 4,126,881 수도광열비 66,821 69,747 대손상각비 16,724 109,805 지급임차료 133,468 120,615 합 계 9,901,868 10,687,337 22. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 임대료 96,145 99,246 유형자산처분이익 39,153 92,250 잡이익 99,920 46,177 합 계 235,218 237,673 기타비용 기부금 393 410 유형자산처분손실 1 5,914 잡손실 842 845 영업권손상차손 423,933 - 합 계 425,169 7,169 23. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 76,324 54,231 외환차익 8,324 7,916 배당금수익 1,334,750 1,334,750 합 계 1,419,398 1,396,897 금융비용 이자비용 42,369 81,623 외환차손 14,732 35,631 투자금융자산손상차손 - 63,098 합 계 57,101 180,352 24. 관계기업투자손익 관계기업투자손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 지분법손익 260,551 (1,260,277) 25. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 926,064 785,548 과거기간 법인세 당기인식분 143,523 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 3,189,422 101,940 자본에 직접 반영된 법인세비용 (2,571,793) (542,478) 법인세비용 1,687,216 345,010 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 투자금융자산평가이익 (277,854) (460,382) 확정급여제도의 재측정요소 18,885 (93,478) 관계기업기타포괄손익지분 (58,744) 11,852 관계기업 확정급여제도의 재측정요소 지분 (20,384) (470) 토지재평가잉여금 (2,233,696) - 합 계 (2,571,793) (542,478) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 4,593,472 1,984,029 적용세율에 따른 법인세 988,564 414,486 조정사항 일시적차이 미실현 법인세효과 및 세액공제 등 557,720 (67,955) 과거기간 법인세 당기인식분 140,932 (1,521) 법인세비용 1,687,216 345,010 평균유효세율 36.73% 17.39% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 대손충당금 940,173 13,886 - 954,059 감가상각비 1,949,635 (574,566) - 1,375,069 전기손익수정익 10,208 - - 10,208 미지급비용 354,091 247,484 - 601,575 출자전환주식 252,393 - - 252,393 무형자산손상차손 51,100 - - 51,100 기타 273,444 - - 273,444 재평가적립금 (464,825) - - (464,825) 토지재평가 - - (10,153,163) (10,153,163) 이월결손금 275,325 (133,334) - 141,991 투자지분증권 (17,453,736) - (1,262,976) (18,716,712) 관계기업주식 490,705 (395,285) (1,004,047) (908,627) 합 계 (13,321,487) (841,815) (12,420,186) (26,583,488) 인식부인액(*1) - 2,239,420 (1,004,047) 1,235,373 잔 액 (13,321,487) (3,081,235) (11,416,139) (27,818,861) 이연법인세부채(*2) (3,555,640) (6,120,149) 이연법인세자산(*2) 624,913 - (*1) 이연법인세를 인식하지 아니한 일시적차이의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 투자지분증권 2,144,000 - 관계기업주식 (908,627) - (*2) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율은 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 대손충당금 816,523 123,650 - 940,173 감가상각비 1,863,845 85,790 - 1,949,635 전기손익수정익 10,208 - - 10,208 미지급비용 280,371 73,720 - 354,091 출자전환주식 189,295 63,098 - 252,393 무형자산손상차손 51,100 - - 51,100 기타 273,444 - - 273,444 재평가적립금 (468,450) 3,625 - (464,825) 이월결손금 307,936 (32,611) - 275,325 투자지분증권 (15,361,090) - (2,092,646) (17,453,736) 관계기업주식 (821,306) 1,260,277 51,734 490,705 합계 (12,858,124) 1,577,549 (2,040,912) (13,321,487) 이연법인세부채 (3,386,715) - - (3,555,640) 이연법인세자산 557,928 - - 624,913 26. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품과 상품의 변동 (134,528) (211,042) 원재료와 소모품의 사용액 22,873,165 24,586,366 급여 5,707,750 5,712,739 퇴직급여 616,084 614,248 복리후생비 979,815 1,000,552 감가상각비 2,557,461 2,489,400 수선비 261,188 313,779 운반비 3,769,862 4,130,554 전력 및 수도광열비 4,687,788 5,092,803 차량유지비 438,853 407,442 지급수수료 485,836 483,790 수출제비용 634,591 954,327 접대비 105,095 101,980 지급임차료 223,693 211,472 보험료 216,988 199,469 대손상각비 16,724 109,805 기타 841,051 894,851 합계(*) 44,281,416 47,092,535 (*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 27. 주당이익 (1) 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 지배기업 소유주지분 순이익 2,906,256,132 1,639,019,276 가중평균유통보통주식수 11,590,902 11,600,000 기본주당순이익 251 141 (2) 당기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 계산되었습니다. (단위: 주) 구분 유통기간(개시) 유통기간(종료) 발행주식수 가중치 유통주식수 기초 2018-01-01 2018-10-31 11,600,000 304/365 9,661,370 자기주식취득 2018-11-01 2018-11-30 11,580,766 30/365 951,844 자기주식취득 2018-12-01 2018-12-31 11,511,493 31/365 977,688 합 계 11,590,902 (3) 당기말 및 전기말 현재 회사는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 같습니다. 28. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 감가상각비 2,557,461 2,489,400 대손상각비 16,724 109,805 유형자산처분손실 1 5,914 무형자산손상차손 423,932 - 이자비용 42,370 81,623 퇴직급여 616,084 661,768 투자금융자산손상차손 - 63,098 법인세비용 1,687,216 345,010 유형자산처분이익 (39,152) (92,250) 이자수익 (76,324) (54,231) 배당금수익 (1,334,750) (1,334,750) 관계기업투자손익 (260,551) 1,260,277 합 계 3,633,011 3,535,664 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 1,038,565 1,376,059 단기기타채권의 감소(증가) (45,545) (3,132) 기타유동자산의 감소(증가) (148,299) 39,434 재고자산의 감소(증가) (553,544) 1,018,287 기타비유동자산의 감소(증가) - (1,641) 매입채무의 증가(감소) (1,527,736) (819,131) 단기기타채무의 증가(감소) (656,137) 260,445 기타유동부채의 증가(감소) 308,624 (30,481) 사외적립자산 기여금 (760,000) (784,520) 국민연금전환금의 감소(증가) 2,825 - 퇴직금의 지급 (52,291) (34,071) 합 계 (2,393,538) 1,021,249 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 투자금융자산평가손익으로 인한 장기기타금융자산의 증감 1,262,975 2,092,645 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 환율변동 대 체 기 말 단기차입금 4,000,000 (3,000,000) - - 1,000,000 29. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 특수관계자 연결실체에 영향력을 행사하는 기업 최상위지배기업 태경산업(주) 직상위지배기업 (주)백광소재 연결실체가 영향력을 행사하는 기업 관계기업 (주)남영전구, 에스비씨(주), CONG TY TNHH SAMHO(*),SKS PAINT(JIANGSU) NEW MATERIAL CO., LTD(*) 기타특수관계자 태경에프앤지(주), 태경에코(주), 태경네트워크(주) (*) 해당 기업은 관계기업인 에스비씨(주)의 종속기업입니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익 (*1) 기타비용 (주)백광소재 지배기업 59 90,129 178,502 10,764 태경산업(주) 지배기업 796 - 1,815,871 274,726 태경에프앤지(주) 계열회사 - - 2,376 - (주)남영전구 관계기업 - - - 1,481 태경에코(주) (*2)(구,경인에코화학(주)) 계열회사 5,984,738 65,715 6,000 1,030 태경네트워크(주) 계열회사 2,592,487 - 1,170 3,600 합 계 8,578,080 155,844 2,003,919 291,601 (*1) 특수관계자로부터 수령한 배당금수익이 포함되어 있습니다. (*2) 2018년 6월 29일자로 태경에코(주)로 회사명이 변경되었습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익(*1) 기타비용 (주)백광소재 지배기업 68,198 97,295 178,502 10,764 태경산업(주) 지배기업 245 - 1,172,808 216,406 태경에프앤지(주) 계열회사 - - 2,376 9,595 (주)남영전구 관계기업 - - - 1,172 태경에코(주) (*2)(구,경인에코화학(주)) 계열회사 4,482,948 103,986 6,000 1,030 태경네트워크(주) 계열회사 2,612,978 - 1,170 - 합 계 7,164,369 201,281 1,360,856 238,967 (*1) 특수관계자로부터 수령한 배당금수익이 포함되어 있습니다. (*2) 2018년 6월 29일자로 태경에코(주)로 회사명이 변경되었습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당기 전기 매출채권 매입채무 매출채권 매입채무 (주)백광소재 지배기업 - 8,561 - 8,380 태경산업(주) 지배기업 68 - - - 태경에코(주) 계열회사 2,481,634 726 2,207,686 29,722 태경네트워크(주) 계열회사 814,426 - 786,692 - 합 계 3,296,128 9,287 2,994,378 38,102 (4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당기 전기 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 (주)백광소재 지배기업 153,318 50,000 153,318 50,000 태경산업(주) 지배기업 96,792 27,781 51,895 23,205 태경에프앤지(주) 계열회사 218 26,000 218 26,000 태경에코(주) 계열회사 550 - 550 - 태경네트워크(주) 계열회사 107 13,330 107 13,000 합 계 250,985 117,111 206,088 112,205 (5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당기 전기 배당금 수령 배당금 지급 배당금 수령 배당금 지급 (주)백광소재 161,942 696,222 161,942 696,222 태경산업(주) 1,172,808 284,508 1,172,808 284,508 태경에프앤지(주) - 16,299 - 16,299 (주)남영전구 82,189 - - - 합 계 1,416,939 997,029 1,334,750 997,029 (6) 당기말 현재 특수관계자에 대한 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 채무자 담보보증금액 채권자 보증기간 내용 에스비씨(주) 550,000 (주)신한은행 2020.03.08 예금담보제공 7,200,000 (주)하나은행 2019.12.05 채무지급보증 2,400,000 한국산업은행 2019.03.16 채무지급보증 3,600,000 (주)신한은행 2019.04.27 채무지급보증 3,000,000 한국산업은행 2019.11.20 채무지급보증 2,400,000 (주)신한은행 2019.11.19 채무지급보증 1,200,000 (주)신한은행 2019.11.19 채무지급보증 합 계 20,350,000 (7) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 보증금액 채권자 보증기간 내용 태경에코(주) 600,000 (주)신한은행 2019.06.29 채무보증 (8) 주요경영진에 대한 보상주요경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 691,258 652,022 퇴직급여 133,026 124,944 (9) 연결실체는 당기 중 주주 및 임원인 김해련으로부터 유형자산(토지)을 563,400천원에 취득하였습니다. 30. 우발상황과 약정사항 (1) 견질어음 당기말 현재 연결실체가 납품 담보 등의 목적으로 견질제공한 어음, 수표의 내용은 다음과같습니다. 구 분 제공처 매수 내용 어음 대우조선해양 등 2 백지 2매(*) 수표 해태제과식품(주) 1 100,000천원 (*) 백지보충권의 소멸시효가 경과된 백지어음으로 연결실체에 재무적인 영향을 미치지 않습니다. 이외에 1988년에 신한은행으로부터 교부받은 어음 1매가 은행에 회수되지 아니하였으며, 해당 어음에 대하여 추후 제권판결절차를 진행할 예정입니다. (2) 보증제공내용 당기말 현재 계약이행보증 제공내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 (주)LG화학 90,000 (주)하나은행 2019.02.04 계약이행보증 롯데케미칼(여수) 298,000 (주)하나은행 2019.03.29 계약이행보증 롯데케미칼(대산) 140,000 (주)하나은행 2019.05.23 계약이행보증 롯데케미칼 350,000 (주)하나은행 2019.03.29 계약이행보증 롯데케미칼 100,000 (주)하나은행 2019.05.30 계약이행보증 대한조선 외 184,400 서울보증보험 2024.01.31 계약이행보증 기타 10,174 서울보증보험 2019.03.31 계약이행보증 (3) 보험가입내용 (단위: 천원) 구 분 부보자산 부보금액 화재보험 유형자산 30,823,498 가스배상 재고자산 13,500,000 합 계 44,323,498 (4) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 당좌차월약정 (주)신한은행 500,000 500,000 기업구매자금대출약정 (주)신한은행 1,000,000 1,000,000 전자방식외상매출채권담보대출약정 (주)신한은행 12,000,000 9,430,102 원화지급보증한도약정 (주)하나은행 2,000,000 1,022,000 일반대출한도 한국산업은행 3,000,000 3,000,000 (주)신한은행 1,000,000 - 종합통장대출한도 (주)신한은행 500,000 500,000 합 계 20,000,000 15,452,102 (5) 당 기말 현재 연결실체가 피고로 진행중인 소송사건은 2건 입니다. 해당 소송사건 2건은 연결실체의 환경사업부문과 관련된 소송으로 당기말 현재 진행중인 소송이 연결실체에중대한 영향을 미치지 않고 승소를 예상하고 있어 해당 소송사건과 관련된 충당부채는 인식하고 있지 않습니다. 31. 영업부문 (1) 연결실 체의 영업부문은 두 개의 부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니 다. 구 분 내용 탄산가스사업부문 액체탄산 및 드라이아이스 , 기화기 의 제조, 판매 및 일반가스 상품 판매 환경사업부문 수산화마그네슘 및 액상소석회의 제조, 판매 (2) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 탄산가스사업부 환경사업부문 소계 내부거래 제거 관계회사지분관련손익조정 합계 매출액 45,076,111 4,387,966 49,464,077 (2,022,086) - 47,441,991 영업이익 3,320,378 (162,874) 3,157,504 3,071 - 3,160,575 당기순이익 2,991,207 (91,678) 2,899,529 3,071 3,656 2,906,256 (단위: 천원) 구 분 탄산가스사업부문 환경사업부문 소계 내부거래 제거 관계회사지분관련손익조정 합계 매출액 45,808,770 5,685,117 51,493,887 (2,604,094) - 48,889,793 영업이익 2,431,801 (637,614) 1,794,187 3,071 - 1,797,258 당기순이익 2,592,429 (565,218) 2,027,211 3,071 (391,263) 1,639,019 (3) 영업부문의 자산 및 부채 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 탄산가스사업부문 환경사업부문 소계 채권채무상계 미실현손익 및투자자본조정 합계 총자산 140,650,082 5,365,066 146,015,148 (886,309) (21,934,437) 123,194,402 총부채 15,624,489 520,483 16,144,972 (886,309) (59,934) 15,198,729 (단위: 천원) 구 분 탄산가스사업부문 환경사업부문 소계 채권채무상계 미실현손익 및투자자본조정 합계 총자산 129,239,070 5,038,049 134,277,119 (945,966) (22,670,308) 110,660,845 총부채 13,973,829 430,277 14,404,106 (945,966) (253,942) 13,204,198 (4) 지역별 영업부문의 매출현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 국내 아시아(*) 당기 전기 당기 전기 탄산가스사업부문 42,312,455 41,664,304 2,763,656 4,144,466 환경사업부문 4,387,966 5,685,117 - - 소 계 46,700,421 47,349,421 2,763,656 4,144,466 내부거래제거 (2,022,086) (2,604,094) - - 합 계 44,678,335 44,745,327 2,763,656 4,144,466 (*) 지역별 부문의 분류는 대륙별 기준이며, 아시아지역 매출은 모두 일본으로 수출된 금액입니다. (5) 당기 중 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 매출처는 2개사이며, 당기 및 전기 매출액은 각각 11,697 백만원 및 9,728 백만원 입니 다. 32. 위험관리 (1) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 외환위험 , 이자율위험 , 신용위험 , 유동성위험 과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 1) 신용위험관리 연결실체는 신용위험을 줄이기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 신규 거래처는 먼저 자체적인 신용조사를 통하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산(*1) 2,619,968 2,610,957 4,633,657 4,629,847 매출채권 10,763,135 10,763,135 10,872,439 10,872,439 단기기타채권 117,260 117,260 70,566 70,566 단기기타금융자산 1,143,242 1,143,242 524,600 524,600 장기기타금융자산(*2) 39,695,035 270,040 35,334,731 264,770 장기기타채권 279,861 279,861 404,861 404,861 금융지급보증계약 127,894 20,350,000 - 8,470,000 합계 54,746,395 35,534,495 51,840,854 25,237,083 (*1) 신용위험 최대 노출금액에 연결실체가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 신용위험 최대 노출금액에 투자금융자산 - 지분상품은 제외하였습니다. (나) 금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 자산 6개월이하 6개월초과~1년이하 1년초과~3년이하 3년초과 계 현금및현금성자산(*1) 2,610,957 - - - 2,610,957 매출채권 10,740,515 302 1,424 20,894 10,763,135 단기기타채권 117,260 - - - 117,260 단기기타금융자산 523,629 619,613 - - 1,143,242 장기기타금융자산(*2) - - 191,845 78,195 270,040 장기기타채권 - - - 279,861 279,861 합 계 13,992,361 619,915 193,269 378,950 15,184,495 (*1) 연결실체가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 투자금융자산 - 지분상품은 제외하였습니다. (단위: 천원) 자산 6개월이하 6개월초과~1년이하 1년초과~3년이하 3년초과 계 현금및현금성자산(*1) 4,629,847 - - - 4,629,847 매출채권 10,834,958 - - 37,481 10,872,439 단기기타채권 70,566 - - - 70,566 단기기타금융자산 508,555 16,045 - - 524,600 장기기타금융자산(*2) - - 176,995 87,775 264,770 장기기타채권 - - - 404,861 404,861 합 계 16,043,926 16,045 176,995 530,117 16,767,083 (*1) 연결실체가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 투자금융자산 - 지분상품은 제외하였습니다.(다) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 국내 10,763,135 10,798,007 아시아 - 74,432 합 계 10,763,135 10,872,439 2) 유동성위험관리 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약상 현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 3,697,794 760,297 2,937,497 - - 단기기타채무 2,092,749 106,604 1,423,451 562,694 - 단기차입금 1,008,137 - 1,008,137 - - 지급보증계약(*) 20,350,000 - - - 20,350,000 합 계 27,148,680 866,901 5,369,085 562,694 20,350,000 (*) 지급보증계약으로 인하여 향후 지급할 수도 있는 총 한도액을 표시하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약상 현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 4,291,100 1,208,127 3,082,973 - - 단기기타채무 3,757,144 393,643 2,447,466 854,804 61,231 단기차입금 1,000,000 - 1,000,000 - - 지급보증계약(*) 8,470,000 - - - 8,470,000 합계 17,518,244 1,601,770 6,530,439 854,804 8,531,231 (*) 지급보증계약으로 인하여 향후 지급될 수도 있는 총 한도액을 표시하였습니다. 3) 시장위험 (가) 외환위험관리 연결실체는 외환거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출될 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: JPY) 계정과목 당기 전기 외화 원화환산액 외화 원화환산액 매출채권 JPY - - JPY 7,842,300 74,432 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 1% 변동시 환율변동이 연결손익에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 JPY - - 581 (581) 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다. (나) 이자율위험관리 연결실체는 미래의 시장이자율 변동으로 차입금에서 발생하는 이자비용이 추가발생될 위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기차입금 1,000,000 1,000,000 당기말 및 전기말 현재 차입금에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 100(bp) 상승시 100(bp) 하락시 100(bp) 상승시 100(bp) 하락시 이자비용 (10,000) 10,000 (10,000) 10,000 연결실체의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 이를 위한 대응책으로 내부여유자금을 통한 외부차입금의 최소화, 고금리 차입금 상환, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. (다) 기타가격위험요소 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 투자금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 투자금융자산 39,329,846 34,978,812 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 자산 3,932,985 (3,932,985) 3,497,881 (3,497,881) 부채 865,257 (865,257) 769,534 (769,534) 자본 3,067,728 (3,067,728) 2,728,347 (2,728,347) 총포괄손익 3,067,728 (3,067,728) 2,728,347 (2,728,347) (2) 자본위험관리 연결실체는 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 배당조정 등 의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 부채 15,198,729 13,204,198 자본 107,995,673 97,456,647 부채비율 14.1% 13.5% 33. 재무제표 발행승인 동 연결재무제표는 2019년 3월 19일 자 에 이사회에서 발행 승인될 예정이며, 2019년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 34. 매각예정비유동자산 연결실체는 유동성 확보 및 자본의 효율성 증대를 위해 투자부동산을 매각할 예정입니다.당기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 투자부동산(토지) 1,698,048 매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 순공정가치가 장부금액을 초과함에 따라 별도의 손상차손은 인식하지 아니하였습니다. 35. 보고기간이후의 후속사건 연결실체를 구성하는 태경그린가스 주식회사는 포스코와 체결한 합성천연가스("SNG") 플랜트에서 발생하는 이산화탄소의 자원화 사업을 진행할 계획이었으나, 포스코에서 합성천연가스 사업을 중단하기로 함에 따라, 이산화탄소 자원화 사업의 운영이 철회될 것으로 예상됩니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 49 기 2018.12.31 현재 제 48 기 2017.12.31 현재 제 47 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 제 48 기 제 47 기 자산 유동자산 19,185,310,083 17,535,883,284 19,827,863,230 현금및현금성자산 2,012,545,292 3,692,029,956 4,040,031,288 매출채권 10,631,155,379 10,755,524,142 12,202,084,274 단기기타채권 587,221,909 70,003,156 66,897,735 단기기타금융자산 1,539,355,783 524,570,000 20,515,000 재고자산 2,556,407,998 2,008,964,280 2,978,727,035 기타유동자산 160,575,377 484,791,750 519,607,898 매각예정자산 1,698,048,345 0 0 비유동자산 103,488,909,476 93,236,180,354 92,856,516,640 장기기타금융자산 39,395,565,220 35,052,895,400 33,033,311,320 장기기타채권 279,861,410 404,861,410 404,861,410 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 29,422,112,756 29,294,218,441 30,052,877,964 종속기업에 대한 투자자산 21,356,019,567 21,356,019,567 21,356,019,567 관계기업에 대한 투자자산 8,066,093,189 7,938,198,874 8,696,858,397 투자부동산 0 1,698,048,345 1,698,048,345 유형자산 34,352,529,028 26,786,156,758 27,667,417,601 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 38,841,062 0 0 자산총계 122,674,219,559 110,772,063,638 112,684,379,870 부채 유동부채 8,062,159,252 8,235,355,645 12,046,522,923 매입채무 3,813,025,630 4,168,259,230 4,818,018,935 단기기타채무 3,168,398,282 3,633,145,501 3,397,756,284 단기차입금 0 0 3,000,000,000 당기법인세부채 568,170,717 229,216,498 606,540,195 기타유동부채 512,564,623 204,734,416 224,207,509 비유동부채 5,946,685,022 3,894,601,803 4,228,917,542 퇴직급여부채 0 85,018,439 650,061,747 이연법인세부채 5,946,685,022 3,809,583,364 3,578,855,795 부채총계 14,008,844,274 12,129,957,448 16,275,440,465 자본 자본금 5,800,000,000 5,800,000,000 5,800,000,000 자본잉여금 12,090,859,473 12,090,859,473 12,090,859,473 기타포괄손익누계액 22,975,895,248 15,280,357,653 13,659,328,503 이익잉여금 67,798,620,564 65,470,889,064 64,858,751,429 자본총계 108,665,375,285 98,642,106,190 96,408,939,405 자본과부채총계 122,674,219,559 110,772,063,638 112,684,379,870 포괄손익계산서 제 49 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 48 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 47 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 제 48 기 제 47 기 매출액 46,060,626,770 47,496,956,612 50,010,476,579 매출원가 33,928,923,390 35,846,514,183 35,886,504,994 매출총이익 12,131,703,380 11,650,442,429 14,123,971,585 판매비와관리비 8,894,306,488 9,804,662,960 10,263,719,678 영업이익 3,237,396,892 1,845,779,469 3,860,251,907 기타이익 222,564,131 210,686,000 820,642,371 기타손실 1,231,923 7,164,736 220,202,195 금융수익 1,485,480,551 1,381,365,880 1,386,934,634 금융비용 22,518,165 144,960,399 171,842,592 관계기업투자손익 0 (758,659,523) 0 법인세비용차감전순이익(손실) 4,921,691,486 2,527,046,691 5,675,784,125 법인세비용 992,734,324 474,548,886 1,192,453,036 당기순이익(손실) 3,928,957,162 2,052,497,805 4,483,331,089 기타포괄손익 7,834,311,933 1,920,668,980 (4,093,342,226) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 1,621,029,150 (3,859,322,220) 투자금융자산평가손익 0 1,621,029,150 (3,859,322,220) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 7,834,311,933 299,639,830 (234,020,006) 투자금융자산평가손익 974,174,035 0 0 토지재평가손익 6,918,230,630 0 0 확정급여제도의 재측정손익 (58,092,732) 299,639,830 (234,020,006) 총포괄손익 11,763,269,095 3,973,166,785 389,988,863 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 339 177 386 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 339 177 386 자본변동표 제 49 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 48 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 47 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 5,800,000,000 12,090,859,473 17,518,650,723 62,349,440,346 97,758,950,542 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 당기순이익(손실) 4,483,331,089 4,483,331,089 기타포괄손익 (3,859,322,220) (234,020,006) (4,093,342,226) 배당금지급 (1,740,000,000) (1,740,000,000) 2016.12.31 (기말자본) 5,800,000,000 12,090,859,473 13,659,328,503 64,858,751,429 96,408,939,405 2017.01.01 (기초자본) 5,800,000,000 12,090,859,473 13,659,328,503 64,858,751,429 96,408,939,405 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 당기순이익(손실) 2,052,497,805 2,052,497,805 기타포괄손익 1,621,029,150 299,639,830 1,920,668,980 배당금지급 (1,740,000,000) (1,740,000,000) 2017.12.31 (기말자본) 5,800,000,000 12,090,859,473 15,280,357,653 65,470,889,064 98,642,106,190 2018.01.01 (기초자본) 5,800,000,000 12,090,859,473 15,280,357,653 65,470,889,064 98,642,106,190 회계정책변경에 따른 증가(감소) (196,867,070) 196,867,070 0 당기순이익(손실) 3,928,957,162 3,928,957,162 기타포괄손익 7,892,404,665 (58,092,732) 7,834,311,933 배당금지급 (1,740,000,000) (1,740,000,000) 2018.12.31 (기말자본) 5,800,000,000 12,090,859,473 22,975,895,248 67,798,620,564 108,665,375,285 현금흐름표 제 49 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 48 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 47 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 제 48 기 제 47 기 영업활동현금흐름 5,130,701,151 6,260,625,745 4,949,217,420 당기순이익(손실) 3,928,957,162 2,052,497,805 4,483,331,089 당기순이익조정을 위한 가감 2,468,218,390 2,916,456,206 2,841,914,316 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,009,488,049) 1,127,324,883 (2,420,155,840) 이자수취 67,603,583 46,086,442 60,665,695 이자지급 (7,786,264) (46,231,429) (120,631,481) 배당금수취 1,409,552,500 1,327,364,000 1,293,010,300 법인세납부(환급) (726,356,171) (1,162,872,162) (1,188,916,659) 투자활동현금흐름 (5,070,185,815) (1,868,627,077) (1,160,230,520) 단기기타금융자산의 감소 24,570,000 2,360,000 30,130,000 장기기타금융자산의 감소 0 0 4,105,404,659 장기기타채권의 감소 125,000,000 0 5,460,800 유형자산의 처분 63,870,393 207,740,000 64,155,910 단기기타금융자산의 증가 (1,020,460,783) (500,000,000) 0 장기기타금융자산의 증가 (3,112,623,750) (10,855,000) (18,425,000) 장기기타채권의 증가 0 0 (250,000,000) 지분법적용 투자지분의 취득 0 0 (2,265,256,179) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 (50,000,000) 유형자산의 취득 (1,150,541,675) (1,567,872,077) (2,781,700,710) 재무활동현금흐름 (1,740,000,000) (4,740,000,000) (3,740,000,000) 단기차입금의 증가 2,713,596,626 0 784,554,820 배당금지급 (1,740,000,000) (1,740,000,000) (1,740,000,000) 단기차입금의 상환 (2,713,596,626) (3,000,000,000) (2,784,554,820) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,679,484,664) (348,001,332) 48,986,900 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,679,484,664) (348,001,332) 48,986,900 기초현금및현금성자산 3,692,029,956 4,040,031,288 3,991,044,388 기말현금및현금성자산 2,012,545,292 3,692,029,956 4,040,031,288 이익잉여금처분계산서 제49(당)기 2018년 1월 1일 부터 제48(전)기 2017년 1월 1일 부터 제47(전전)기 2016년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지 2017년 12월 31일 까지 2016년 12월 31일 까지 처분확정일 2019년 3월 27일 처분확정일 2018년 3월 28일 처분확정일 2017년 3월 31일 회사명 : 태경화학주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 49 (당) 기 제 48 (전) 기 제 47 (전전) 기 미처분이익잉여금 4,160,713,710 2,832,982,210 4,720,844,575 전기이월미처분이익잉여금 92,982,210 480,844,575 471,533,492 회계정책의 변경효과 196,867,070 - - 확정급여제도의 재측정요소 (58,092,732) 299,639,830 (234,020,006) 당기순이익 3,928,957,162 2,052,497,805 4,483,331,089 이익잉여금처분액 3,728,513,900 2,740,000,000 4,240,000,000 이익준비금 - - - 배당금 현금배당 주당배당금(률)보통주： 당기150원(30%) 전기150원(30%) 1,728,513,900 1,740,000,000 1,740,000,000 임의적립금 2,000,000,000 1,000,000,000 2,500,000,000 차기이월미처분이익잉여금 432,199,810 92,982,210 480,844,575 ※ 제48기(전기) 및 제47기(전전기)는 종전기준서인 K-IFRS 1039호 '금융상품 : 인식과 측정' 및 K-IFRS 1018호 '수익'에 따라 작성되었습니다. 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 태경화학주식회사(이하 '당사')는 1970년 11월 11일에 설립되 어 서울특별시 강서구 공항대로 467(등촌동) 에 본사를, 여수, 대산 및 나주에 공 장을 두고 있습니다. 당사는 드라이아이스, 액체탄산, 수산화마그네슘 및 액상소석회의 제조 및 판매를 목적으로 하고 있으며2000년 3월 14일 회사명을 대덕공업주식회사에서 태경화학주식회사로 변경하였습니다. 당사는 1992년 10월 22일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2003년 1월 28일 유가증권시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 대표이사는 박기환이며, 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주,%) 주주명 당기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)백광소재 4,641,480 40.01 4,641,480 40.01 태경산업(주) 1,896,720 16.35 1,896,720 16.35 태경에프앤지(주) 108,660 0.94 108,660 0.94 기타 4,953,140 42.70 4,953,140 42.70 합계 11,600,000 100.00 11,600,000 100.00 2. 회계정책 (1) 재무제표 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 재무제표는 아래의 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. - 공정가치로 측정되는 토지- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정 장기투자금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보 및 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음과 같습니다. - 매출채권 및 기타채권 : 기대신용손실측정을 위한 가정 - 퇴 직급여부채 : 주요 보험수리적 가정- 우발부채 및 약정사항 : 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정 - 법인세비용: 이연법인세자산의 인식- 종속기업및관계기업투자주식 : 손상가능성에 대한 판단 (3) 회계정책의 변경 1) 변경된 회계정책당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였으며, 유형자산 중 토지의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다. 다음은 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기타자본과 이익잉여금 기초잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 2018년 1월 1일 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용효과 (252,394) 관련 세효과 55,527 2018년 1월 1일 재작성금액 (196,867) 이익잉여금 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용효과 252,394 관련 세효과 (55,527) 2018년 1월 1일 재작성금액 196,867 (가) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호는 금융부채 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 분류 및 측정에 따른 2018년 1월 1일 시점 변동내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제1039호에 따른 분류 제1039호에 따른 금액 제1109호에 따른 분류 제1109호에 따른 금액 현금및현금성자산 대여금및수취채권 3,692,030 상각후원가측정 금융자산 3,692,030 단기기타채권 대여금및수취채권 70,003 상각후원가측정 금융자산 70,003 매출채권 대여금및수취채권 10,755,524 상각후원가측정 금융자산 10,755,524 단기금융상품 대여금및수취채권 500,000 상각후원가측정 금융자산 500,000 단기투자금융자산 매도가능금융자산 24,570 상각후원가측정 금융자산 24,570 장기기타금융자산 대여금및수취채권 5,000 상각후원가측정 금융자산 5,000 장기투자금융자산 매도가능금융자산 35,047,895 기타포괄-공정가치측정 지분상품 34,786,765 상각후원가측정 금융자산 261,130 장기기타채권 대여금및수취채권 404,861 상각후원가측정 금융자산 404,861 (나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.당사는 보고기간 말 유의적인 금융요소가 없는 매출채권및기타채권은 실무적 간편법을 적용하여 전체기간 신용손실충당금을 설정하였으며, 당기말 현재 충당금잔액은 923,439 천원 입니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다.기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하였으며, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다. 2018년 12월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 당기 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과, 재무상태, 손익 및 현금흐름에 미치는 중요한 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. ③ 유형자산의 재평가모형2018년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 당사는 유형자산 중 토지의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 당사의 토지취득금액과 공정가치의 중요한 차이가 발생한 상황에서 공정가치가 실질가치에 근접하게 되므로 이를 공정가치로 측정하여 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다. 당사는 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'에 따라 자산을 재평가하는 회계정책을 최초로 적용하는 경우에는 소급적용하지 않으므로 비교표시되는 전기 재무제표를재작성하지 아니하였습니다. 2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 새로운 기준서의 도입과 관련하여 소급적용 접근법을 적용할 지, 수정된 소급적용 접근법을 적용할 지 여부를 결 정하지 못하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 다음의 제.개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 : 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 : 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 : 제도개정, 축소, 정산 시 재측정 및 확정급여제도로부터의 환급가능성- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 3) 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다. (4) 유의적인 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 비교 표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 1 ) 기능통화와 표시통화재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 2) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 4) 비파생금융자산 ① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. 금융자산: 후속측정과 손익 당기손익-공정가치 금융자산 해당 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 금융자산 해당 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 채무상품 해당 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 기타포괄손익-공정가치 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. ③ 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.④ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.5) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다. 당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. ② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액 (계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 차입조건의 불가피한 완화 ④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인 고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 180일이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다.그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. 6) 비파생금융부채와 지분상품 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고있습니다.자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.③ 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거시 장부금액과 지급한 대가 (양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니 다. 재고자 산은 취득원 가와 순실현 가능 가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로 인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 8) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 당사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 9) 유형자산 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.토지를 제외한 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건물, 구축물 20~40년 정액법 기 계 장 치 8년 정액법 차량운반구 5년 정액법 기타의유형자산 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 10) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. 11) 수익당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사가 운영하고 있는 제조 및 판매업은 고객과의 계약에 따라 해당 제품을 제조하여 납품하는 업무를 제공하고, 제조과정상 하자 등의 사유가 없는 경우에는 고객의 반품을 허용하지 아니하고 있음에 따라, 당사는 고객과의 계약은 일반적으로 단일수행의무로 식별하였 습니다. 고객에게 인도가 완료된 시점 이후에는 고객에게 통제권이 이전되었다고 판단하여 수행의무의 이행은 "고객에게 인도가 완료된 시점"에 완료되는 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 대금 지급조건은 보통 재화의 인도 후 30일 이내에 청구서가 발행되고 있습니다. 12) 종업원급여단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 당사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 13) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다 . 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. 14) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업·투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 15) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 16) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 17) 종속기업및관계기업투자주식 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 의한 지배기업인 당사는 태경그린가스 주식회사와 태경가스기술 주식회사를 종속기업으로 보유하고 있으며, 주식회사 남영전구와 에스비씨 주식회사를 관계기업으로 보유하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업투자주식은 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 계상하였으며, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 공정가치서열체계 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에 서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2 로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. (2) 금융상품 범주 및 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 기타포괄손익공정가치측정지분상품 상각후원가 합계 수준1(*1) 수준2 수준3 원가(*2) 금융자산 현금및현금성자산 - 2,012,545 2,012,545 - - - - 매출채권 - 10,631,155 10,631,155 - - - - 단기기타채권 - 117,013 117,013 - - - - 단기기타금융자산 - 1,539,356 1,539,356 - - - - 장기기타금융자산 39,163,765 231,800 39,395,565 39,123,765 - - 40,000 장기기타채권 - 279,861 279,861 - - - - 합 계 39,163,765 14,811,730 53,975,495 39,123,765 - - 40,000 금융부채 매입채무 - 3,813,026 3,813,026 - - - - 단기기타채무 - 2,213,075 2,213,075 - - - - 합 계 - 6,026,101 6,026,101 - - - - (*1) '수준 1'에 포함된 상품들은 상장된 지분증 권 으로 구성되어 있습니다. (*2) 당 사 는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 기타포괄손익공정가치측정지분상품 상각후원가 합계 수준1 수준2 수준3 원가 금융자산 현금및현금성자산 - 3,692,030 3,692,030 - - - - 매출채권 - 10,755,524 10,755,524 - - - - 단기기타채권 - 70,003 70,003 - - - - 단기기타금융자산 - 524,570 524,570 - - - - 장기기타금융자산 34,826,765 226,130 35,052,895 34,786,765 - - 40,000 장기기타채권 - 404,861 404,861 - - - - 합 계 34,826,765 15,673,118 50,499,883 34,786,765 - - 40,000 금융부채 매입채무 - 4,168,259 4,168,259 - - - - 단기기타채무 - 2,880,964 2,880,964 - - - - 합 계 - 7,049,223 7,049,223 - - - - (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 금융자산상각후원가 기타포괄손익공정가치측정지분상품 금융부채상각후원가 종속기업 및관계기업투자주식 합 계 당기손익인식 이자수익 67,604 - - - 67,604 배당금수익 - 1,327,364 - 82,189 1,409,553 외환차익 8,324 - - - 8,324 대손상각비 (3,900) - - - (3,900) 이자비용 - - (7,786) - (7,786) 외환차손 (14,732) - - - (14,732) 소 계 57,296 1,327,364 (7,786) 82,189 1,459,063 금융상품 관련 총수익 75,928 1,327,364 - 82,189 1,485,481 금융상품 관련 총비용 (18,632) - (7,786) - (26,418) 기타포괄손익 인식 평가손익 - 974,174 - - 974,174 합 계 57,296 2,301,538 (7,786) 82,189 2,433,237 (단위 : 천원) 구 분 금융자산상각후원가 기타포괄손익공정가치측정지분상품 금융부채상각후원가 종속기업 및관계기업투자주식 합 계 당기손익 인식 이자수익 46,086 - - - 46,086 배당금수익 - 1,327,364 - - 1,327,364 외환차익 7,915 - - - 7,915 대손상각비 (108,310) - - - (108,310) 이자비용 - - (46,231) - (46,231) 외환차손 (35,631) - - - (35,631) 투자금융자산손상차손 - (63,098) - - (63,098) 소 계 (89,940) 1,264,266 (46,231) - 1,128,095 금융상품 관련 총수익 54,001 1,327,364 - - 1,381,365 금융상품 관련 총비용 (143,941) (63,098) (46,231) - (253,270) 기타포괄손익 인식 평가손익 - 1,621,029 - - 1,621,029 합 계 (89,940) 2,885,295 (46,231) - 2,749,124 4. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 현금 6,487 1,991 당좌예금 1,500,104 874,457 정기예금(*) 505,954 2,815,582 합 계 2,012,545 3,692,030 (*) 당기말 현재 관계기업인 에스비씨(주)가 금융기관으로부터 차입한 외화차입금에 대하여 당사가 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 당사의 정기예금 500,000 천원은 담 보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다. 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 11,553,903 (922,748) 10,631,155 11,678,203 (922,679) 10,755,524 단기기타채권: 단기대여금 470,209 - 470,209 - - - 미수금 117,704 (691) 117,013 70,674 (671) 70,003 소 계 587,913 (691) 587,222 70,674 (671) 70,003 장기기타채권: 임차보증금 276,800 - 276,800 401,800 - 401,800 기타보증금 3,061 - 3,061 3,061 - 3,061 소 계 279,861 - 279,861 404,861 - 404,861 합 계 12,421,677 (923,439) 11,498,238 12,153,738 (923,350) 11,230,388 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 합 계 매출채권 10,692,219 1,736 859,948 11,553,903 단기기타채권: 단기대여금 470,209 - - 470,209 미수금 117,319 385 - 117,704 소 계 587,528 385 - 587,913 장기기타채권: 임차보증금 276,800 - - 276,800 기타보증금 3,061 - - 3,061 소 계 279,861 - - 279,861 합 계 11,559,608 2,121 859,948 12,421,677 (단위 : 천원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 합 계 매출채권 10,858,665 - 819,538 11,678,203 단기기타채권: 미수금 70,674 - - 70,674 장기기타채권: 임차보증금 401,800 - - 401,800 기타보증금 3,061 - - 3,061 소 계 404,861 - - 404,861 합 계 11,334,200 - 819,538 12,153,738 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 기 말 매출채권 922,679 3,880 (3,811) 922,748 미수금 671 20 - 691 합 계 923,350 3,900 (3,811) 923,439 (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 환 입 기 말 매출채권 814,326 108,353 - 922,679 미수금 714 - (43) 671 합계 815,040 108,353 (43) 923,350 (4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내 용 공정가치 매출채권 859,948 859,948 - - (단위 : 천원) 구 분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내 용 공정가치 매출채권 819,538 819,538 - - 6. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기기타금융자산 단기금융상품(*1) 1,520,461 500,000 투자금융자산 18,895 24,570 소 계 1,539,356 524,570 장기기타금융자산 장기금융상품(*2) 5,000 5,000 투자금융자산 39,390,565 35,047,895 소 계 39,395,565 35,052,895 합 계 40,934,921 35,577,465 (*1) 당기 중 자기주식 취득을 위한 특정금전신탁에 가입하였으며, 별도의 실체를 구성한다고 판단하고 단기금융상품으로 회계처리하였습니다. (*2) 당기말 장기금융상품은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있는 금융자산입니다. (2) 투자금융자산1) 투자금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기투자금융자산 채무증권 18,895 24,570 장기투자금융자산 시장성 있는 지분증권 39,123,765 34,786,765 시장성 없는 지분증권 40,000 40,000 채무증권 226,800 221,130 소 계 39,390,565 35,047,895 합 계 39,409,460 35,072,465 2) 단기투자금융자산 중 채무증권의 내용은 다음과 같습니다. ① 채무증권의 내용 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 국공채 18,895 18,895 18,895 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 국공채 24,570 24,570 24,570 ② 채무증권의 만기별 내용 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 1년이내 18,895 18,895 18,895 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 1년이내 24,570 24,570 24,570 3) 장기투자금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (가) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 (주)백광소재 1,619,420 5.87% 1,588,722 4,210,492 4,210,492 태경산업(주)(*) 6,256,859 21.41% 16,695,900 34,913,273 34,913,273 합 계 18,284,622 39,123,765 39,123,765 (*) 당사의 지분율은 20% 이상이지만 주식의 상호보유에 따른 의결권 제한 및 지배ㆍ종속관계의 경제적 실질 등을 감안하여 볼 때 , 사실상 종속기업이 지배기업의 영업ㆍ투자ㆍ재무정책 등에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 볼 수 없다 고 판단하여 투자금융자산으로 분류하였습니다. 한편, 당기 중 태경산업(주) 지분증권 429,749주를 3,088,059천원에 추가 취득하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 (주)백광소재 1,619,420 5.87% 1,588,722 4,485,793 4,485,793 태경산업(주) 5,827,110 19.94% 13,607,841 30,300,972 30,300,972 합 계 15,196,563 34,786,765 34,786,765 (나) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 좌수(좌) 지분율 취득원가 공정가치(*2) 장부금액 대한탄산공업협동조합 400 8.45% 40,000 40,000 40,000 한국실리콘(주)(*1) 100,957 0.40% 252,393 - - 합 계 292,393 40,000 40,000 (*1) 해당 지분증권에 대해 이전 사업연도에 인식한 손상차손은 1109호 도입으로 인해 당해연도 초 회계정책변경효과로 누적 손상차손 196,867 천원(법인세효과 고려 후)을 이익잉여금에서 기타포괄손익누계액으로 계정분류 하였습니다. (*2) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 좌수(좌) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 대한탄산공업협동조합 400 8.45% 40,000 40,000 40,000 한국실리콘(주) 100,957 0.40% 252,393 - - 합 계 292,393 40,000 40,000 (다) 채무증권 ① 채무증권의 내용 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 국공채 226,800 226,800 226,800 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 국공채 221,130 221,130 221,130 ② 채무증권의 만기별 내용 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 1년초과 5년이내 226,800 226,800 226,800 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 1년초과 5년이내 221,130 221,130 221,130 (라) 장기투자금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 회계정책변경효과 평가증(감) 법인세효과 기 말 시장성지분증권 15,280,358 (196,867) 1,248,941 (274,767) 16,057,665 (단위 : 천원) 구 분 기 초 평가증(감) 법인세효과 기 말 시장성지분증권 13,659,329 2,078,242 (457,213) 15,280,358 7. 재고자산 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같으며, 당기 중 인식한 재고자산평가손실은 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 평가충당금 당기 당기누계 상품 267,788 - - 제품 725,326 - - 원재료 1,499,221 - - 저장품 64,073 - - 합 계 2,556,408 - - (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 평가충당금 전기 전기누계 상품 184,694 - - 제품 685,873 - - 원재료 1,066,293 - - 저장품 72,104 - - 합계 2,008,964 - - 8. 기타유동자산 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 선급금 68,780 394,766 선급비용 91,795 90,026 합 계 160,575 484,792 9. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당기말 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 측정방법 주된사업장 결산일 종속기업 태경가스기술(주) 500,000 50,000 100.00% 기화장치 및 가스기기부품, 산업용가스 등 원가법 대한민국 12월 31일 태경그린가스(주) 1,910,000 382,000 100.00% 액체탄산 제조 및 도매 원가법 대한민국 12월 31일 관계기업 (주)남영전구(*) 8,561,500 164,377 9.60% 가정용,산업용,자동차용 전구의 생산 등 원가법 대한민국 12월 31일 에스비씨(주)(*) 3,258,400 113,738 17.45% 화공약품, 비철금속의 제조,판매 원가법 대한민국 12월 31일 (*) 당사의 지 분율은 20% 미만이지만 경영진의 상호 교류를 통한 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 종속기업 태경가스기술(주) 1,221,466 2,827,715 2,256,019 1,221,466 2,278,541 2,256,019 태경그린가스(주) 19,100,000 18,801,017 19,100,000 19,100,000 18,952,365 19,100,000 소 계 20,321,466 21,628,732 21,356,019 20,321,466 21,230,906 21,356,019 관계기업 (주)남영전구 1,961,540 3,707,628 3,477,281 1,961,540 2,770,916 3,477,281 에스비씨(주) 5,219,578 2,906,905 4,588,812 5,219,578 2,654,369 4,460,918 소 계 7,181,118 6,614,533 8,066,093 7,181,118 5,425,285 7,938,199 합 계 27,502,584 28,243,265 29,422,112 27,502,584 26,656,191 29,294,218 (3) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 기타증감(*) 기 말 종속기업 태경가스기술(주) 2,256,019 - 2,256,019 태경그린가스(주) 19,100,000 - 19,100,000 소 계 21,356,019 - 21,356,019 관계기업 (주)남영전구 3,477,281 - 3,477,281 에스비씨(주) 4,460,918 127,894 4,588,812 소 계 7,938,199 127,894 8,066,093 합 계 29,294,218 127,894 29,422,112 (*) 당사가 에스비씨(주)에 무상으로 지급보증을 제공함에 따른 증가효과입니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 손상차손 기 말 종속기업 태경가스기술(주) 2,256,019 - 2,256,019 태경그린가스(주) 19,100,000 - 19,100,000 소 계 21,356,019 - 21,356,019 관계기업 (주)남영전구 3,477,281 - 3,477,281 에스비씨(주) 5,219,578 (758,660) 4,460,918 소 계 8,696,859 (758,660) 7,938,199 합 계 30,052,878 (758,660) 29,294,218 10. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 - - 1,698,048 1,937,781 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 1,698,048 1,698,048 증가 - - 대체감소(*) (1,698,048) - 기말 - 1,698,048 (*) 전남 여수시에 소재하고 있는 투자부동산을 매각하기로 계약을 체결하였으며, 다음연도 중 처분거래가 완료될 것으로 예상되어 매각예정자산으로 분류하였습니다. (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 비임대수익투자부동산직접운용비용 17,904 17,071 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 재평가 장부금액 토지 9,273,088 - 8,869,526 18,142,614 건물 5,665,758 (1,443,183) - 4,222,575 구축물 15,736,977 (8,198,893) - 7,538,084 기계장치 24,105,342 (22,093,543) - 2,011,799 차량운반구 3,221,803 (2,341,996) - 879,807 기타의유형자산 4,026,049 (2,479,399) - 1,546,650 건설중인자산 11,000 - - 11,000 합 계 62,040,017 (36,557,014) 8,869,526 34,352,529 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 재평가 장부금액 토지 8,682,319 - - 8,682,319 건물 5,529,067 (1,283,546) - 4,245,521 구축물 15,703,977 (7,502,703) - 8,201,274 기계장치 23,929,862 (21,120,332) - 2,809,530 차량운반구 3,320,993 (2,176,374) - 1,144,619 기타의유형자산 3,795,620 (2,283,906) - 1,511,714 건설중인자산 191,180 - - 191,180 합 계 61,153,018 (34,366,861) - 26,786,157 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기 초 8,682,319 4,245,521 8,201,274 2,809,530 1,144,619 1,511,714 191,180 26,786,157 증 가 9,460,295 136,690 33,000 175,480 114,778 280,005 (180,180) 10,020,068 취득 590,769 - - - 54,475 45,455 459,843 1,150,542 대체 - 136,690 33,000 175,480 60,303 234,550 (640,023) - 재평가 8,869,526 - - - - - - 8,869,526 감 소 - (159,636) (696,190) (973,211) (379,590) (245,069) - (2,453,696) 처분 - - - - (25,717) (1) - (25,718) 감가상각 - (159,636) (696,190) (973,211) (353,873) (245,068) - (2,427,978) 기 말 18,142,614 4,222,575 7,538,084 2,011,799 879,807 1,546,650 11,000 34,352,529 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기 초 8,706,859 4,368,037 8,479,088 3,333,806 988,300 1,719,811 71,516 27,667,417 증 가 - 68,092 409,543 412,877 542,616 15,080 119,664 1,567,872 취득 - - - 4,800 - - 1,563,072 1,567,872 대체 - 68,092 409,543 408,077 542,616 15,080 (1,443,408) - 감 소 (24,540) (190,608) (687,357) (937,153) (386,297) (223,177) - (2,449,132) 처분 (24,540) (31,676) (5,093) - (60,090) (1) - (121,400) 감가상각 - (158,932) (682,264) (937,153) (326,207) (223,176) - (2,327,732) 기 말 8,682,319 4,245,521 8,201,274 2,809,530 1,144,619 1,511,714 191,180 26,786,157 (3) 토지재평가에 따른 효과는 다음과 같습니다. 당사는 기업회계기준서 제1016호에 따라 유형자산 평가 방법을 종전의 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였으며 상세내역은 다음과 같습니다. 재평가 기준일 2018년 6월 30일 재평가 기관 미래새한감정평가법인 재평가 대상 유형자산 토지 공정가치 추정시 사용한 방법 및 가정 거래사례비교법을 통해 공정가치을 산정함 당기 중 토지 재평가로 인한 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우와 장부금액 및 재평가손익 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 재평가모형 원가모형 재평가이익(*) 토지 17,551,845 8,682,319 8,869,526 (*) 재평가이익은 법인세효과 차감전 금액입니다. 자본에 직접 반영된 이연법인세 효과 1,951,296 천원을 차감한 재평가이익 6,918,231 천원은 재평가잉여금으로 자본에 계상하였습니다. 12. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 회원권 51,100 (51,100) - (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 없습니다. 13. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매입채무 3,813,026 4,168,259 미지급금 1,138,429 1,899,754 미지급비용 1,470,399 1,173,822 수입보증금 559,570 559,570 합 계 6,981,424 7,801,405 14. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채(자산)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 확정급여채무 현재가치 4,941,377 4,895,867 사외적립자산 공정가치 (4,977,716) (4,805,522) 기타(국민연금전환금) (2,502) (5,327) 합 계 (38,841) 85,018 (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기 초 4,895,867 4,723,899 근무원가 548,229 577,785 이자원가 152,983 61,254 재측정요소 159 (408,975) 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손실(이익) - 26,229 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손실(이익) 51,526 (571,703) 경험조정으로 인한 보험수리적손실(이익) (51,367) 136,499 급여지급액 (917,790) (45,245) 관계사전입액 261,929 47,520 관계사전출액 - (60,371) 기 말 4,941,377 4,895,867 (3) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 7.66년 및 7.80년 입니다.(4) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기 초 4,805,522 4,068,510 사외적립자산의 이자수익 150,083 88,894 재측정요소 (74,319) (24,821) 사외적립자산의 이자수익 (150,083) (88,894) 사외적립자산의 실제수익 75,764 64,073 사용자의 기여금 700,000 700,000 급여지급액 (865,499) (19,589) 관계사전입액 261,929 47,520 관계사전출액 - (54,992) 기 말 4,977,716 4,805,522 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 파생결합증권(원금보장형) 4,977,716 4,605,488 정기예금 - 200,034 합계 4,977,716 4,805,522 (5) 총비용 1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 548,229 577,785 이자원가 152,983 61,254 사외적립자산의 이자수익 (150,083) (88,894) 합 계 551,129 550,145 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 253,852 265,420 판매비와관리비 297,277 284,725 합계 551,129 550,145 (6) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 (74,478) 384,154 법인세 효과 16,385 (84,514) 법인세차감후 재측정요소 (58,093) 299,640 (7) 보험수리적 가정1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 할인율 2.69% 3.21% 미래임금상승률 3.59% 3.96% 2) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 비율 1% 증가 (4,693,197) (5.01%) 1% 감소 5,224,346 5.73% 1% 증가 5,223,743 5.71% 1% 감소 (4,689,108) (5.10%) (8) 당사는 2019년에 확정급여제도에 대한 기여금으로 521,349천 원을 납부할 것으로 예상하고 있습니다. 15. 기타유동부채 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 선수금 218,424 23,495 예수금 39,865 41,295 부가세예수금 254,276 139,944 합 계 512,565 204,734 16. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 발행할 주식의 총수 24,000,000주 24,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 11,600,000주 11,600,000주 보통주자본금 5,800,000 5,800,000 (2) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 주식발행초과금 6,757,552 6,757,552 기타자본잉여금 104,655 104,655 재평가적립금 5,228,652 5,228,652 합 계 12,090,859 12,090,859 17. 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 투자금융자산평가이익 16,057,664 15,280,358 토지재평가잉여금 6,918,231 - 합 계 22,975,895 15,280,358 18. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이익준비금(*) 3,520,064 3,520,064 임의적립금 60,117,843 59,117,843 미처분이익잉여금 4,160,713 2,832,982 합 계 67,798,620 65,470,889 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 적립한 이익준비금 해당액은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 범위에서 자본금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 65,470,889 64,858,751 회계정책의 변경효과 196,867 - 확정급여제도의 재측정요소 (58,093) 299,640 당기순이익 3,928,957 2,052,498 현금배당금 (1,740,000) (1,740,000) 기말 67,798,620 65,470,889 (3) 이익잉여금처분계산서 제49(당)기 2018년 1월 1일 부터 제48(전)기 2017년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지 2017년 12월 31일 까지 처분예정일 2019년 3월 27일 처분확정일 2018년 3월 28일 태경화학주식회사 (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 미처분이익잉여금 4,160,713 2,832,982 전기이월미처분이익잉여금 92,982 480,844 회계정책의 변경효과 196,867 - 확정급여제도의 재측정요소 (58,093) 299,640 당기순이익 3,928,957 2,052,498 이익잉여금처분액 (3,728,513) (2,740,000) 현금배당 주당배당금(률)보통주： 당기150원(30%) 전기150원(30%) 1,728,513 1,740,000 임의적립금 2,000,000 1,000,000 차기이월미처분이익잉여금 432,200 92,982 (4) 배당금 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 발행주식수 11,600,000 주 11,600,000 주 자기주식수(*) 76,574 주 - 배당주식수 11,523,426 주 11,600,000 주 주당배당금 150 원 150 원 배당금 1,728,513,900 원 1,740,000,000 원 (*) 특정금전신탁을 통해 자사주를 매입한 자기주식으로, 해당 특정금전신탁은 단기금융상품으로 회계처리 하였습니다. 19. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제품매출액 27,198,826 30,057,576 상품매출액 18,861,801 17,439,381 합 계 46,060,627 47,496,957 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 18,640,043 21,148,559 상품매출원가 15,288,880 14,697,955 합 계 33,928,923 35,846,514 20. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여및상여 1,926,830 2,066,186 퇴직급여 297,277 284,725 복리후생비 315,069 342,800 여비교통비 45,245 59,577 소모품비 59,191 86,858 차량유지비 272,435 252,330 도서인쇄비 11,474 16,599 통신비 20,233 19,917 수선유지비 57,979 60,364 세금과공과 93,999 89,558 보험료 89,646 85,669 교육훈련비 24,429 12,223 수출제비용 634,591 954,327 접대비 83,540 83,344 감가상각비 822,698 789,167 광고선전비 2,200 5,927 지급수수료 213,246 208,480 운반보관료 3,737,290 4,109,064 수도광열비 51,217 50,273 대손상각비 3,900 108,310 지급임차료 131,817 118,965 합 계 8,894,306 9,804,663 21. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 임대료 96,145 99,246 유형자산처분이익 38,154 92,250 잡이익 88,265 19,190 합 계 222,564 210,686 기타비용 기부금 393 410 유형자산처분손실 1 5,912 잡손실 838 843 합 계 1,232 7,165 22. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 67,603 46,086 배당금수익 1,409,553 1,327,364 외환차익 8,324 7,915 합 계 1,485,480 1,381,365 금융비용 이자비용 7,786 46,231 투자금융자산손상차손 - 63,098 외환차손 14,732 35,631 합 계 22,518 144,960 23. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 924,972 785,549 과거기간 법인세 당기인식분 140,338 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 2,137,102 230,727 자본에 직접 반영된 법인세비용 (2,209,678) (541,727) 법인세비용 992,734 474,549 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 투자금융자산평가이익 (274,767) (457,213) 확정급여제도의 재측정요소 16,385 (84,514) 토지재평가잉여금 (1,951,296) - 합계 (2,209,678) (541,727) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 4,921,691 2,527,047 적용세율에 따른 법인세 1,060,772 533,950 조정사항 비공제비용 및 비과세수익 (31,660) (67,955) 과거기간 법인세 당기인식분 137,747 8,554 이연법인세자산 미실현 변동효과 (174,125) - 법인세비용 992,734 474,549 평균유효세율 20.17% 18.78% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 대손충당금 861,974 848 - 862,822 감가상각비 1,872,553 (497,484) - 1,375,069 종속기업및관계기업주식 (1,698,135) (127,894) - (1,826,029) 전기손익수정익 10,208 - - 10,208 미지급비용 354,091 237,424 - 591,515 출자전환주식 252,394 - - 252,394 무형자산손상차손 51,100 - - 51,100 투자주식평가이익 (19,590,202) - (1,248,941) (20,839,143) 확정급여부채 3,636,549 (164,128) - 3,472,421 사외적립자산 (3,636,549) 164,128 - (3,472,421) 재평가적립금 (464,825) - - (464,825) 토지재평가 - - (8,869,526) (8,869,526) 합 계 (18,350,842) (387,106) (10,118,467) (28,856,415) 인식부인액(*1) (1,034,554) (791,475) - (1,826,029) 잔 액 (17,316,288) 404,369 (10,118,467) (27,030,386) 이연법인세부채(*2) (3,809,583) (5,946,685) (*1) 종속기업및관계기업투자주식에 대한 가산할 일시적차이는 예측가능한 미래에 소멸되지 아니할 것으로 판단되므로 이연법인세부채를 인식하고 있지 아니합니다. (*2) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율은 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 대손충당금 740,304 121,670 - 861,974 감가상각비 1,863,845 8,708 - 1,872,553 종속기업및관계기업주식 (2,456,795) 758,660 - (1,698,135) 전기손익수정익 10,208 - - 10,208 미지급비용 280,371 73,720 - 354,091 출자전환주식 189,296 63,098 - 252,394 무형자산손상차손 51,100 - - 51,100 투자금융자산평가이익 (17,511,959) - (2,078,243) (19,590,202) 확정급여부채 3,481,066 155,483 - 3,636,549 사외적립자산 (3,481,066) (155,483) - (3,636,549) 재평가적립금 (468,450) 3,625 - (464,825) 합 계 (17,302,080) 1,029,481 (2,078,243) (18,350,842) 인식부인액 (1,034,554) - - (1,034,554) 잔 액 (16,267,526) 1,029,481 (2,078,243) (17,316,288) 이연법인세부채 (3,578,856) (3,809,583) (5) 이연법인세부채로 인식되지 아니한 가산할 일시적차이의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 종속기업투자 (1,826,029) (1,034,554) 24. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제품과 상품의 변동 (122,547) (233,955) 원재료와 소모품의 사용액 22,698,086 24,375,556 급여 5,042,985 5,119,984 퇴직급여 551,129 550,145 복리후생비 854,721 890,161 감가상각비 2,427,978 2,327,732 수선비 261,188 300,519 운반비 3,744,550 4,112,737 전력 및 수도광열비 4,665,983 5,066,169 차량유지비 390,565 363,352 지급수수료 365,925 380,876 수출제비용 634,591 954,327 접대비 91,616 91,764 지급임차료 222,043 209,822 보험료 189,763 174,576 대손상각비 3,900 108,310 기타 800,754 859,102 합 계(*) 42,823,230 45,651,177 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 25. 주당이익 (1) 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당기 전기 기본주당순이익 보통주당기순이익 3,928,957,162 2,052,497,805 가중평균유통보통주식수 11,600,000 11,600,000 기본주당순이익 339 177 (2) 당기말 및 전기말 현재 당사는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 같습니다. 26. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 감가상각비 2,427,978 2,327,732 대손상각비 3,900 108,310 유형자산처분손실 1 5,912 이자비용 7,786 46,231 퇴직급여 551,129 597,665 투자금융자산손상차손 - 63,098 관계기업투자주식손상차손 - 758,660 법인세비용 992,734 474,549 유형자산처분이익 (38,153) (92,250) 이자수익 (67,604) (46,086) 배당금수익 (1,409,553) (1,327,364) 합 계 2,468,218 2,916,457 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 120,489 1,338,207 단기기타채권의 감소(증가) (45,861) (3,062) 기타유동자산의 감소(증가) (147,161) 34,816 재고자산의 감소(증가) (547,444) 969,763 매입채무의 증가(감소) (355,234) (649,760) 단기기타채무의 증가(감소) (592,641) 239,389 기타유동부채의 증가(감소) 307,830 (23,473) 사외적립자산 기여금 (700,000) (747,520) 국민연금전환금의 감소(증가) 2,825 - 퇴직금의 지급 (52,291) (31,035) 합 계 (2,009,488) 1,127,325 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 상환 환율변동 대 체 기 말 단기차입금 3,000,000 (3,000,000) - - - 27. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 특수관계자 회사에 영향력을 행사하는 기업 최상위지배기업 태경산업(주) 직상위지배기업 (주)백광소재 회사가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 태경가스기술(주), 태경그린가스(주) 관계기업 (주)남영전구 , 에스비씨(주), CONG TY TNHH SAMHO(*),SKS PAINT(JIANGSU) NEW MATERIAL CO., LTD(*) 기타특수관계자 태경에프앤지(주), 태경네트워크(주), 태경에코(주) (*) 해당 기업은 관계기업인 에스비씨(주)의 종속기업입니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익(*1) 기타비용 (주)백광소재 지배기업 - 90,129 178,502 10,764 태경산업(주) 지배기업 - - 1,808,485 245,811 태경에프앤지(주) 계열회사 - - 2,376 - (주)남영전구 관계기업 - - 82,189 1,481 태경에코(주) (*2)(구,경인에코화학(주)) 계열회사 5,984,738 60,033 6,000 1,030 태경네트워크(주) 계열회사 2,592,487 - 1,170 2,400 태경가스기술(주) 종속기업 1,272,059 713,845 - 36,182 합 계 9,849,284 864,007 2,078,722 297,668 (*1) 특수관계자로부터 수령한 배당금수익이 포함되어 있습니다. (*2) 2018년 6월 29일자로 태경에코(주)로 회사명이 변경되었습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익(*1) 기타비용 자산취득 (주)백광소재 지배기업 68,142 97,295 178,502 10,764 - 태경산업(주) 지배기업 - - 1,165,422 216,406 - 태경에프앤지(주) 계열회사 - - 2,376 9,205 - (주)남영전구 관계기업 - - - 1,040 - 태경에코(주) (*2)(구,경인에코화학(주)) 계열회사 4,482,858 50,117 6,000 1,030 - 태경네트워크(주) 계열회사 2,612,978 - 1,170 - - 태경가스기술(주) 종속기업 1,828,642 616,666 - 15,786 143,000 합 계 8,992,620 764,078 1,353,470 254,231 143,000 (*1) 특수관계자로부터 수령한 배당금수익이 포함되어 있습니다. (*2) 2018년 6월 29일자로 태경에코(주)로 회사명이 변경되었습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당기 전기 매출채권 매입채무 매출채권 매입채무 (주)백광소재 지배기업 - 8,561 - 8,380 태경에코(주) 계열회사 2,481,634 - 2,207,686 - 태경네트워크(주) 계열회사 814,426 - 786,692 - 태경가스기술(주) 종속기업 482,510 360,028 741,169 156,961 합 계 3,778,570 368,589 3,735,547 165,341 (4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당기 전기 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 (주)백광소재 지배기업 153,318 50,000 153,318 50,000 태경산업(주) 지배기업 96,792 25,436 51,895 20,521 태경에프앤지(주) 계열회사 218 26,000 218 26,000 태경에코(주) 계열회사 550 - 550 - 태경네트워크(주) 계열회사 107 13,220 107 13,000 태경가스기술(주) 종속기업 - 43,771 - 47,836 합 계 250,985 158,427 206,088 157,357 (5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당기 전기 배당금 수령 배당금 지급 배당금 수령 배당금 지급 (주)백광소재 161,942 696,222 161,942 696,222 태경산업(주) 1,165,422 284,508 1,165,422 284,508 태경에프앤지(주) - 16,299 - 16,299 (주)남영전구 82,189 - - - 합 계 1,409,553 997,029 1,327,364 997,029 (6) 특수관계자에 대한 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 채무자 담보보증금액 채권자 보증기간 내용 에스비씨(주) 550,000 (주)신한은행 2020.03.08 예금담보제공 7,200,000 (주)하나은행 2019.12.05 채무지급보증 2,400,000 한국산업은행 2019.03.16 채무지급보증 3,600,000 (주)신한은행 2019.04.27 채무지급보증 3,000,000 한국산업은행 2019.11.20 채무지급보증 2,400,000 (주)신한은행 2019.11.19 채무지급보증 1,200,000 (주)신한은행 2019.11.19 채무지급보증 합 계 20,350,000 (7) 주요경영진에 대한 보상주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 627,088 652,022 퇴직급여 120,192 124,944 (8) 당사는 당기 중 주주 및 임원인 김해련으로부터 토지를 563,400천원에 취득하였습니다. 28. 우발부채과 약정사항 (1) 견질어음 및 수표 당기말 현재 당사가 납품 담보 등의 목적으로 견질제공한 어음, 수표의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제 공 처 매 수 내 용 어음 대우조선해양 등 2 백지 2매(*) 수표 해태제과식품(주) 1 100,000천원 (*) 백지보충권의 소멸시효가 경과된 백지어음으로 당사의 재무적인 영향을 미치지 않습니다. 이외에 1988년에 신한은행으로부터 교부받은 어음 1매가 은행에 회수되지 아니하였으며, 해당 어음에 대하여 추후 제권판결절차를 진행할 예정입니다. (2) 보증제공내용 당기말 현재 계약이행보증 제공내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래처 보증금액 보증처 보증기간 내용 (주)LG화학 90,000 (주)하나은행 2019.02.04 계약이행보증 롯데케미칼(여수) 298,000 (주)하나은행 2019.03.29 계약이행보증 롯데케미칼(대산) 140,000 (주)하나은행 2019.05.23 계약이행보증 롯데케미칼 350,000 (주)하나은행 2019.03.29 계약이행보증 롯데케미칼 100,000 (주)하나은행 2019.05.30 계약이행보증 대한조선 외 184,400 서울보증보험 2024.01.31 계약이행보증 (3) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구 분 부보자산 부보금액 화재보험 유형자산 29,703,740 가스배상 재고자산 8,550,000 합 계 38,253,740 (4) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 당좌차월약정 (주)신한은행 500,000 500,000 기업구매자금대출약정 (주)신한은행 1,000,000 1,000,000 전자방식외상매출채권담보대출약정 (주)신한은행 10,000,000 7,947,188 원화지급보증한도약정 (주)하나은행 2,000,000 1,022,000 일반대출한도 한국산업은행 3,000,000 3,000,000 (5) 당 기말 현재 당사가 피고로 진행중인 소송사건은 2건 입니다. 해당 소송사건 2건은 당사의 환경사업부문과 관련된 소송으로 당기말 현재 진행중인 소송이 당사에 중대한 영향을 미치지 않고 승소를 예상하고 있어 해당 소송사건과 관련된 충당부채는 인식하고 있지 않습니다. 29. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 외환위험 , 이자율위험 , 신용위험 , 유동성위험 과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영 하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한,당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 신용위험을 줄이기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 신규 거래처는 먼저 자체적인 신용조사를 통하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산(*1) 2,012,545 2,006,059 3,692,030 3,690,039 매출채권 10,631,155 10,631,155 10,755,524 10,755,524 단기기타채권 117,013 117,013 70,003 70,003 단기기타금융자산 1,539,356 1,539,356 524,570 524,570 장기기타금융자산(*2) 39,395,565 231,800 35,052,895 226,130 장기기타채권 279,861 279,861 404,861 404,861 금융지급보증계약 127,894 20,350,000 - 8,470,000 합 계 54,103,389 35,155,244 50,499,883 24,141,127 (*1) 신용위험 최대 노출금액에 당사가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 신용위험 최대 노출금액에 투자금융자산 - 지분상품은 제외하였습니다. (나) 금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 자 산 6개월이하 6개월초과~1년이하 1년초과~3년이하 3년초과 합 계 현금및현금성자산(*1) 2,006,059 - - - 2,006,059 매출채권 10,629,429 302 1,424 - 10,631,155 단기기타채권 117,013 - - - 117,013 단기기타금융자산 523,629 1,015,727 - - 1,539,356 장기기타금융자산(*2) - - 191,380 40,420 231,800 장기기타채권 - - - 279,861 279,861 합 계 13,276,130 1,016,029 192,804 320,281 14,805,244 (*1) 당사가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 투자금융자산 - 지분상품은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 자 산 6개월이하 6개월초과~1년이하 1년초과~3년이하 3년초과 합 계 현금및현금성자산(*1) 3,690,039 - - - 3,690,039 매출채권 10,755,524 - - - 10,755,524 단기기타채권 70,003 - - - 70,003 단기기타금융자산 508,525 16,045 - - 524,570 장기기타금융자산(*2) - - 176,595 49,535 226,130 장기기타채권 - - - 404,861 404,861 합 계 15,024,091 16,045 176,595 454,396 15,671,127 (*1) 당사가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 투자금융자산 - 지분상품은 제외하였습니다. (다) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 국내 10,631,155 10,681,092 아시아 - 74,432 합 계 10,631,155 10,755,524 2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 합 계 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 3,813,026 852,992 2,960,034 - - 단기기타채무 2,085,181 100,850 1,424,761 559,570 - 지급보증계약(*) 20,350,000 - - - 20,350,000 합 계 26,248,207 953,842 4,384,795 559,570 20,350,000 (*) 지급보증계약으로 인하여 향후 지급할 수도 있는 총 한도액을 표시하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 합 계 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 4,168,259 817,836 3,350,423 - - 단기기타채무 2,880,964 350,261 1,617,042 852,430 61,231 지급보증계약 8,470,000 - - - 8,470,000 합 계 15,519,223 1,168,097 4,967,465 852,430 8,531,231 3) 시장위험 (가) 외환위험관리 당사는 외환거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출될 수 있습니다. 당기말 및 전기말 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기 전기 외화 원화환산액 외화 원화환산액 매출채권 JPY - - JPY 7,842,300 74,432 당기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 1% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 JPY - - 580 (580) 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다. (나) 이자율위험관리 보고기간 종료일 현재 당사는 차입금이 존재하지 않습니다. 이에 당사는 미래의 시장이자율 변동으로 차입금에서 발생하는 이자비용이 추가발생될 위험에 노출되어 있지 않습니다 . 당사의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 이자비용의 최소화를 추구함으로써기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위한 대응책으로 내부 여유자금을 통한 외부차입금의 최소화를 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. (다) 기타가격위험요소 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는투자금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기 전기 장기투자금융자산 39,123,765 34,786,765 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승 시 10% 하락 시 10% 상승 시 10% 하락 시 자산 3,912,377 (3,912,377) 3,478,677 (3,478,677) 부채 860,723 (860,723) 765,309 (765,309) 자본 3,051,654 (3,051,654) 2,713,368 (2,713,368) 총포괄손익 3,051,654 (3,051,654) 2,713,368 (2,713,368) (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 배당조정 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 부채 14,008,844 12,129,957 자본 108,665,375 98,642,106 부채비율 12.9% 12.3% 30. 재무제표 발행승인 동 재무제표는 2019년 3월 19일 자 에 이사회에서 발행 승인될 예정이며, 2019년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 31. 매각예정비유동자산 당사는 유동성 확보 및 자본의 효율성 증대를 위해 투자부동산을 매각할 예정입니다. 당기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 투자부동산(토지) 1,698,048 매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 순공정가치가 장부금액을 초과함에 따라 별도의 손상차손은 인식하지 아니하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금(연결기준) 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제49기 매출채권 11,788,329 1,025,194 8.70% 미수금 117,951 691 0.59% 합계 11,906,280 1,025,885 8.62% 제48기 매출채권 11,884,740 1,012,301 8.52% 미수금 71,238 671 0.94% 합계 11,955,978 1,012,972 8.47% 제47기 매출채권 13,129,872 902,453 6.87% 미수금 68,106 714 1.05% 합계 13,197,978 903,167 6.84% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 49 기 제 48 기 제 47 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,012,972 903,167 851,451 2. 순대손처리액(①－②±③) (3,811) - (163,856) ① 대손처리액(상각채권액) (3,811) - (163,856) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 16,724 109,805 215,572 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,025,885 1,012,972 903,167 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결회사의 대손충당금 설정 방침은 유의적인 금융요소가 있는 매출채권등에 대하여기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 매출채권등의 연체 일수에 따른 과거 신용손실 경험을 근거로전체기간 기대신용손실을 추정하여 충당금설정률 표를 설계합니다.라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 7,527,784 44,221 - 920,196 8,492,201 특수관계자 3,296,128 - - - 3,296,128 계 10,823,912 44,221 - 920,196 11,788,329 구성비율(%) 91.8% 0.4% 0.0% 7.8% 100.0% 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 연결회사의 재고자산 현황은 아래와 같습니다. 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제49기 제48기 제47기 비고 탄산가스사업부문 상 품 297,601 207,788 130,364 - 제 품 693,854 630,626 510,026 - 원재료 91,797 97,245 105,616 - 저장품 58,751 71,896 76,543 - 소 계 1,142,003 1,007,555 822,549 - 환경사업부문 상 품 - - - - 제 품 55,850 74,363 61,345 - 원재료 1,499,221 1,066,293 2,284,302 - 저장품 12,710 8,030 6,332 - 소 계 1,567,781 1,148,686 2,351,979 - 합계 상 품 297,601 207,788 130,364 - 제 품 749,704 704,989 571,371 - 원재료 1,591,018 1,163,538 2,389,918 - 저장품 71,461 79,926 82,875 - 소 계 2,709,784 2,156,241 3,174,528 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 2.20% 1.95% 2.81% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 14.1회 13.7회 12.8회 - 나. 재고자산의 실사내역 등 (1) 실사일자 - 대산공장 : 2018. 12. 31. - 여수공장 : 2018. 12. 31. - 나주공장 : 2018. 12. 31. - 여수2공장 : 2018. 12. 31. - 태경가스기술(주)(舊동신에너텍(주)) : 2018. 12. 31. - 태경그린가스(주) : 2018. 12. 31. (2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관,감사인 등의 참여 및 입회여부 - 여수공장 실사시 감사인(삼정회계법인) 참여. 3. 공정가치 평가내역(연결기준) (1) 금융상품 범주 및 공정가치 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 기타포괄손익공정가치측정지분상품 상각후원가 합 계 수준1(*1) 수준2 수준3 원가(*2) 금융자산 현금및현금성자산 - 2,619,968 2,619,968 - - - - 매출채권 - 10,763,135 10,763,135 - - - - 단기기타채권 - 117,260 117,260 - - - - 단기기타금융자산 - 1,143,242 1,143,242 - - - - 장기기타금융자산 39,424,995 270,040 39,695,035 39,329,846 - - 95,149 장기기타채권 - 279,861 279,861 - - - - 합 계 39,424,995 15,193,506 54,618,501 39,329,846 - - 95,149 금융부채 매입채무 - 3,697,794 3,697,794 - - - - 단기기타채무 - 2,220,643 2,220,643 - - - - 단기차입금 - 1,000,000 1,000,000 - - - - 합 계 - 6,918,437 6,918,437 - - - - (*1) '수준 1'에 포함된 상품들은 상장된 지분증 권 으로 구성되어 있습니다. (*2) 연 결 실체는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 기타포괄손익공정가치측정지분상품 상각후원가 합 계 수준1 수준2 수준3 원가 금융자산 현금및현금성자산 - 4,633,657 4,633,657 - - - - 매출채권 - 10,872,439 10,872,439 - - - - 단기기타채권 - 70,567 70,567 - - - - 단기기타금융자산 - 524,600 524,600 - - - - 장기기타금융자산 35,069,961 264,770 35,334,731 34,978,812 - - 91,149 장기기타채권 - 404,861 404,861 - - - - 합 계 35,069,961 16,770,894 51,840,855 34,978,812 - - 91,149 금융부채 매입채무 - 4,291,100 4,291,100 - - - - 단기기타채무 - 3,757,144 3,757,144 - - - - 단기차입금 - 1,000,000 1,000,000 - - - - 합 계 - 9,048,244 9,048,244 - - - - (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 금융자산상각후원가 기타포괄손익공정가치측정지분상품 금융부채상각후원가 합 계 당기손익 인식 이자수익 76,324 - - 76,324 배당금수익 - 1,334,750 - 1,334,750 외환차익 8,324 - - 8,324 대손상각비 (16,725) - - (16,725) 이자비용 - - (42,369) (42,369) 외환차손 (14,732) - - (14,732) 소 계 53,191 1,334,750 (42,369) 1,345,572 금융상품 관련 총수익 84,648 1,334,750 - 1,419,398 금융상품 관련 총비용 (31,457) - (42,369) (73,826) 기타포괄손익 인식 평가손익 - 985,121 - 985,121 합 계 53,191 2,319,871 (42,369) 2,330,693 (단위: 천원) 구 분 금융자산상각후원가 기타포괄손익공정가치측정지분상품 금융부채상각후원가 합 계 당기손익 인식 이자수익 54,231 - - 54,231 배당금수익 - 1,334,750 - 1,334,750 외환차익 7,915 - - 7,915 대손상각비 (109,804) - - (109,804) 이자비용 - - (81,623) (81,623) 외환차손 (35,631) - - (35,631) 투자금융자산손상차손 - (63,098) - (63,098) 소 계 (83,289) 1,271,652 (81,623) 1,106,740 금융상품 관련 총수익 62,146 1,334,750 - 1,396,896 금융상품 관련 총비용 (145,435) (63,098) (81,623) (290,156) 기타포괄손익 인식 평가손익 - 1,632,264 - 1,632,264 합 계 (83,289) 2,903,916 (81,623) 2,739,004 4. 유형자산 재평가내역 (연결기준) (1) 토지 재평가에 따른 효과 연결실체는 기업회계기준서 제1016호에 따라 유형자산 평가 방법을 종전의 원가모형에서재평가모형으로 변경하였으며 상세내역은 다음과 같습니다. 재평가 기준일 2018년 6월 30일 재평가 기관 미래새한감정평가법인 재평가 대상 유형자산 토지 공정가치 추정시 사용한 방법 및 가정 거래사례비교법을 통해 공정가치을 산정함 당기 중 토지 재평가로 인한 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우와 장부금액 및 재평가손익 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재평가모형 원가모형 재평가이익(*) 토지 19,135,481 8,982,318 10,153,163 (*) 재평가이익은 법인세효과 차감전 금액입니다. 자본에 직접 반영된 이연법인세 효과 2,233,696천원을 차감한 재평가이익 7,919,467천원은 재평가잉여금으로 자본에 계상하였습니다. 5. 기업어음증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없음. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없음. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없음. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 본 경영진단의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 동 의견서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할의무는 없습니다.결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 1970년 창업하여 석유화학공장과 비료공장에서 발생되는 탄산가스를 공급받아 정제 액화하여 고순도의 액체탄산가스 및 드라이아이스를 공급하고 있으며, 국내 탄산시장의 30%가량을 점유하고 있는 최대의 탄산가스 제조업체입니다. 충남 서산을 비롯하여 전남 여수와 전남 나주 등에 생산공장을 갖추고 있으며, 울산남구에는 별도의 저장소를 운영하고 있습니다. 또한, 액체탄산가스와 드라이아이스 이외에 일반 산업용 가스(액화에틸렌, 액화산소, 액화질소, 액화알곤 등), 기화기의 공급도 병행하고 있으며, 2011년에는 수산화마그네슘 및 액상소석회의 제조업을 개시하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태(1) 연결재무상태표 (단위:천원) 과 목 제 49 (당)기말 제 48 (전)기말 증감액 증감율 I. 유동자산 19,696,289 18,755,224 941,065 5.0% II. 비유동자산 103,498,113 91,905,621 11,592,492 12.6% 자 산 총 계 123,194,402 110,660,845 12,533,557 11.3% I. 유 동 부 채 9,051,363 9,513,797 (462,434) (4.9%) II. 비 유 동 부 채 6,147,366 3,690,401 2,456,965 66.6% 부 채 총 계 15,198,729 13,204,198 1,994,531 15.1% I. 지배기업소유주지분 107,995,673 97,456,647 10,539,026 10.8% 자본금 5,800,000 5,800,000 - - 자본잉여금 12,090,859 12,090,859 - - 기타포괄손익누계액 23,992,437 16,011,844 7,980,593 49.8% 기타자본 (396,514) - (396,514) (100.0%) 이익잉여금 66,508,891 63,553,944 2,954,947 4.6% II. 비지배지분 - - - - 자 본 총 계 107,995,673 97,456,647 10,539,026 10.8% 부채및자본총계 123,194,402 110,660,845 12,533,557 11.3% 전기대비 자산총계 125.3억원(11.3%), 자본총계 105.4억원(10.8%), 부채총계 19.9억원(15.1%) 증가하였습니다. 부채비율은 당기 14.1%, 전기 13.5%로 지속적으로 안정적인 재무구조를 유지하고 있습니다.(2) 재무상태표 (단위:천원) 과 목 제 49 (당)기말 제 48 (전)기말 증감액 증감율 I. 유동자산 19,185,310 17,535,883 1,649,427 9.4% II. 비유동자산 103,488,909 93,236,180 10,252,729 11.0% 자 산 총 계 122,674,219 110,772,063 11,902,156 10.7% I. 유 동 부 채 8,062,159 8,235,355 (173,196) (2.1%) II. 비 유 동 부 채 5,946,685 3,894,602 2,052,083 52.7% 부 채 총 계 14,008,844 12,129,957 1,878,887 15.5% I. 자본금 5,800,000 5,800,000 - - II. 자본잉여금 12,090,859 12,090,859 - - III. 기타포괄손익누계액 22,975,895 15,280,358 7,695,537 50.4% IV. 이익잉여금 67,798,621 65,470,889 2,327,732 3.6% 자 본 총 계 108,665,375 98,642,106 10,023,269 10.2% 부채및자본총계 122,674,219 110,772,063 11,902,156 10.7% 전기대비 자산총계 119.0억원(10.7%), 자본총계 100.2억(10.2%), 부채총계 18.8억원(15.5%) 증가하였습니다. 부채비율은 당기 12.9%, 전기 12.3%로 지속적으로 안정적인 재무구조를 유지하고 있습니다. 전기대비 비유동자산이 11.0% 증가하였는데토지재평가로 인한 유형자산 가치상승과 투자금융자산의 공정가치상승으로 인해 발생하였습니다. 비유동자산의 증가로 인해 이연법인세부채의 증가로 비유동부채가 증가하였으며, 자본총계의 기타포괄손액누계액이 증가하였습니다. 나. 경영성과(1) 연결포괄손익계산서 (단위:천원) 과 목 제 49 (당) 기 제 48 (전) 기 증감액 증감율 매출액 47,441,991 48,889,793 (1,447,802) (3.0%) 매출총이익 13,062,443 12,484,595 577,848 4.6% 영업이익 3,160,575 1,797,258 1,363,317 75.9% 지배회사지분순이익 2,906,256 1,639,019 1,267,237 77.3% 비지배지분순이익 - - - - 연결총당기순이익 2,906,256 1,639,019 1,267,237 77.3% 연결기타포괄손익 9,769,284 1,923,334 7,845,950 407.9% 연결총포괄이익 12,675,540 3,562,353 9,113,187 255.8% 전기 대비 매출액은 14.5억원(3.0%) 감소하였으며, 영업이익은 13.6억원(75.9%), 연결총당기순이익은 12.7억원(77.3%) 증가하였습니다. (2) 주요 연결손익의 관계비율 구 분 이 익 률 제49기 제48기 매출총이익률 27.5% 25.5% 매출액대비 영업이익률 6.7% 3.7% 매출액대비 당기순이익률 6.1% 3.4% (3) 포괄손익계산서 (단위:천원) 과 목 제 49 (당) 기 제 48 (전) 기 증감액 증감율 매출액 46,060,627 47,496,957 (1,436,330) (3.0%) 매출총이익 12,131,703 11,650,442 481,261 4.1% 영업이익 3,237,397 1,845,779 1,391,618 75.4% 당기순이익 3,928,957 2,052,498 1,876,459 91.4% 기타포괄손익 7,834,312 1,920,669 5,913,643 307.9% 총포괄이익 11,763,269 3,973,167 7,790,102 196.1% 전기 대비 매출액은 14.4억원(3.0%) 감소하였으며, 영업이익은 13.9억원(75.4%) ,당기순이익은 18.8억원(91.4%) 증가하였습니다. 연관 산업의 어려운 여건과 원료 Source 감소 문제로 인해 생산량이 감소하여 전년대비 매출액은 감소하였습니다. 하지만 인건비, 수출부대비, 운반비 등 원가절감을 통해 전년대비 영업이익이 증가하였습니다. 기타포괄손익의 증가는 토지재평가잉여금의 증가로 인해 발생하였습니다. (4) 주요 손익의 관계비율 구 분 이 익 률 제49기 제48기 매출총이익률 26.3% 24.5% 매출액대비 영업이익률 7.0% 3.9% 매출액대비 당기순이익률 8.5% 4.3% 4. 유동성 및 자금조달가. 유동성 현황연결회사의 현금 및 현금성 자산의 세부내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 49 기 제 48 기 증감 현금 및 현금성자산 현금 9,010 3,810 5,200 당좌예금 1,598,941 973,227 625,714 정기예금 1,012,017 3,656,620 (2,644,603) 소 계 2,619,968 4,633,657 (2,013,689) 기타 단기금융상품 1,123,947 500,000 623,947 장기금융상품 10,000 10,000 - 소 계 1,133,947 510,000 623,947 연결회사의 현금흐름 내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 49 기 제 48 기 증감 기초의 현금 4,633,657 4,913,347 (279,690) 영업활동으로인한 현금흐름 4,865,881 6,340,579 (1,474,698) 투자활동으로인한 현금흐름 (4,743,056) (1,880,269) (2,862,787) 재무활동으로인한 현금흐름 (2,136,514) (4,740,000) 2,603,486 기말의 현금 2,619,968 4,633,657 (2,013,689) 연결회사의 유동비율은 아래와 같습니다. 구 분 제 49 기 제 48 기 유동비율 217.6% 197.1% * 유동비율 = (유동자산 ÷유동부채) × 100(%)나. 자금조달연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 단기차입금 차입처 내역 연이자율 제 49 기말 1,000,000 (주)신한은행 운영자금대출 3.20%~3.40%