태경케미컬 사업보고서 (2023.12)
5. 위험관리 및 파생거래

1.위험관리

(1) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

1) 신용위험관리연결실체는 신용위험을 줄이기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고있으며, 신규 거래처는 먼저 자체적인 신용조사를 통하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	신용위험최대노출금액	장부금액	신용위험최대노출금액

현금및현금성자산(*1)	10,420,281	10,400,565	22,321,998	22,315,758

매출채권	12,276,310	12,276,310	11,762,223	11,762,223

단기기타채권	478,913	478,913	318,544	318,544

단기기타금융자산	42,532,050	42,532,050	28,223,690	28,223,690

장기기타금융자산(*2)	21,375	21,375	24,605	24,605

장기기타채권	551,769	551,769	967,123	967,123

합 계	66,280,698	66,260,982	63,618,183	63,611,943

(*1) 신용위험 최대 노출금액에 연결실체가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 투자금융자산 - 지분상품은 제외하였습니다.

(나) 금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 자산 6개월이하 6개월초과~1년이하 1년초과~3년이하 3년초과 계 현금및현금성자산 10,400,565 - - - 10,400,565 매출채권 12,276,310 - - - 12,276,310 단기기타채권 449,051 29,862 - - 478,913 단기기타금융자산 42,511,630 20,420 - - 42,532,050 장기기타금융자산 - - 9,375 12,000 21,375 장기기타채권 - - 70,124 481,645 551,769 합 계 65,637,556 50,282 79,499 493,645 66,260,982 (단위: 천원) 자산 6개월이하 6개월초과~1년이하 1년초과~3년이하 3년초과 계 현금및현금성자산 22,315,758 - - - 22,315,758 매출채권 11,762,223 - - - 11,762,223 단기기타채권 286,544 32,000 - - 318,544 단기기타금융자산 28,208,500 15,190 - - 28,223,690 장기기타금융자산 - - 5,230 19,375 24,605 장기기타채권 - - 99,014 868,109 967,123 합 계 62,573,025 47,190 104,244 887,484 63,611,943 (다) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 국내 12,276,310 11,762,223 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약상 현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 2,665,039 549,514 2,115,525 - - 기타채무(*1) 4,845,963 359,369 4,236,850 199,744 50,000 지급보증계약(*2) 18,000,000 - - - 18,000,000 리스부채 302,351 10,558 21,115 94,800 175,878 합 계 25,813,353 919,441 6,373,490 294,544 18,225,878 (*1) 인건비성(연차수당 등) 미지급비용은 제외하였습니다.(*2) 지급보증계약으로 인하여 향후 지급할 수도 있는 총 한도액을 표시하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약상 현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 2,283,551 924,689 1,358,862 - - 기타채무(*1) 5,052,491 1,687,936 2,705,911 608,644 50,000 지급보증계약(*2) 10,800,000 - - - 10,800,000 리스부채 244,898 10,622 21,243 95,176 117,857 합 계 18,380,940 2,623,247 4,086,016 703,820 10,967,857 (*1) 인건비성(연차수당 등) 미지급비용은 제외하였습니다.(*2) 지급보증계약으로 인하여 향후 지급할 수도 있는 총 한도액을 표시하였습니다. 3) 시장위험 (가) 외환위험관리연결실체는 외환거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출될 수 있습니다. 연결실체 내의 회사들은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 자산,부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 외화부채 - - USD 85,000 107,721 주요 통화별 환율 1%변동시 연결실체의 세후이익에 대한 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 USD - - (840) 840 (나) 이자율위험관리연결실체는 미래의 시장이자율 변동으로 차입금에서 발생하는 이자비용이 추가발생될 위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입금 내역은 없습니다. (다) 기타가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 투자금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 투자금융자산 41,116,144 40,615,596 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 자산 4,111,614 (4,111,614) 4,061,560 (4,061,560) 부채 859,327 (859,327) 893,543 (893,543) 자본 3,252,287 (3,252,287) 3,168,017 (3,168,017) 총포괄손익 3,252,287 (3,252,287) 3,168,017 (3,168,017) (2) 자본위험관리 연결실체는 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 배당조정 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기 부채 20,900,958 20,054,166 자본 161,981,348 147,337,733 부채비율 12.90% 13.61% 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상 주요 계약보고서 작성기준일 기준으로 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 중요 계약은 없습니다.2. 연구개발 활동 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 1. 사업부문별 현황가. 가스사업부문[액체탄산 및 드라이아이스 제조부문](산업의 특성) 대규모 석유화학공장과 정유사에서 발생되는 탄산가스를 공급받아, 고순도의 액체탄산을 제조 공급하는 사업으로 주로 맥주, 탄산음료등 음료용을 비롯하여 조선용접, 냉매제, 산화방지제등의 공업용 용도로 사용되고 있습니다. 드라이아이스는 빙과 등의 보냉용과 이벤트 효과용 등으로 사용되고 있습니다.(산업의 성장성) 탄산가스 수요는 최근 조선경기 호황에 따른 수주량 및 냉동 신선식품 배송시 드라이아이스 증가 등으로 향후 가스 사용량 증가는 당분간 지속 될 것으로 보입니다. 이에 신규 수요처 개발 및 제품 활용성의 다변화를 통한 시장개척 노력을 집중하고 있습니다.(경기변동의 특성) 경기활황시에 전반적인 매출증가세가 나타나며, 조선경기 및 드라이아이스 수요의 변동에 따라 영향을 많이 받는 특성이 있습니다.(계절적 특성) 하절기에 음료 및 빙과 부문에서의 추가수요로 인한 특수 발생과 기온이 상승할 경우 수요가 증대하는 등의 계절적인 특성을 가지고 있습니다.(회사의 경쟁우위요소) 동업계 타사가 단일원료공급처에 의한 단일공장을 운영하는 것에 비하여 당사는 복수 원료공급처에 의한 다수의 공장을 운영중에 있어 안정적공급을 할 수 있는 기반을 확보하고 있습니다. 또한 원료공급원의 확보 등의 진입장벽이 존재함에 따라 당사를 비롯하여 소수의 업체가 참여하고 있으며 시장에서의 주된 경쟁요인은 안정적인 공급능력 확보여부 및 가격이라고 할 수 있습니다. [기타 제품 제조부문]당사의 종속회사인 태경가스기술(주)(舊동신에너텍(주))는 각종 산업용 고압가스 및 특수가스, 혼합가스등의 제조, 판매 및 20M3, 50M3, 100M3, 100M3, 1,000M3 2,500M3등 다양한 용량의 저압, 고압기화기를 제작 판매 사업을 영위하고 있습니다.[일반가스外(상품) 판매부문]당사에서 판매하고 있는 일반가스(상품)는 에틸렌, 산소, 질소, 알곤 등이 있습니다.에틸렌은 염화비닐, 폴리에틸렌, 아세트산 등의 유화제품등의 원료로 사용되는 일반적인 용도 이외에 조선 등 산업분야의 철강 절단 및 용접용 가스로도 사용되고 있습니다.산소는 제철, 제강, 금속정련 등 용접, 절단, 화학제품의 제조, 폐수의 처리, 펄프표백, 호흡용 의료기기 및 항공기용, 유리제조, 반도체 소재의 산화, 석탄의 가스화, 로켓트 연료의 산화 등 여러분야에 사용되고 있습니다.질소는 철강, 금속, 반도체, 전자, 화학, 의약품 등의 제조공정과 각종금속 열처리, 화학플랜트, 배관, 탱크 등의 퍼지 가스, 식품의 급속냉동, 가공보존, 디플레싱용, 고가용제 회수용, 폐기물의 저온분쇄, 재생, 질화물의 원료, 초전도체, 유전공학 연구 등의 여러분야에 사용되고 있습니다.알곤은 질소, 산소와 더불어 공기의 3대 성분중 하나로 알미늄, 스텐레스등 비철금속 용접의 Shielding Gas, 실리콘 단결정, 반도체, 탄소섬유 등의 제조, 전구봉입용, 금속의 발광분석용, 특수강 제조, 철강의 연속주조, 분말금속의 제조, 프리즈마 가스절단등의 분야에 사용되고 있습니다.나. 환경사업 부문[수산화마그네슘 및 액상소석회](산업의 특성 및 성장성) 수산화마그네슘의 주용도는 배연 탈황용과 폐수처리 정화용으로 사용되고 있습니다. 이중 폐수처리 정화용으로는 주로 가성소다를 사용하고 있으나 가격 및 환경관련법의 강화 등으로 대체 기능소재를 찾고 있으며, 수산화마그네슘이 대체 제품으로 주목받고 있습니다. 액상소석회 또한 폐수처리정화용으로 주로 사용되고 있어 수산화마그네슘과 함께 환경오염방지에 필수적인 제품입니다.(경기변동의 특성) 수산화마그네슘과 액상소석회는 공장 가동중에 발생하는 환경오염물질을 정화하는 제품으로서 경기변동에 크게 영향을 받지 않으며, 두 제품의 원료는 매장량이 많은 지하자원으로서 원료의 공급과 가격이 안정적입니다.(회사의 경쟁우위요소) 당사의 환경사업부문이 위치한 여수산업단지 및 인근지역에는 당사의 제품수요처가 산재되어 있어 지역적으로 수요처에 근접하고 있다는 이점등으로 원가측면에서 유리합니다.수산화마그네슘의 경우 MgO를 원료로 생산되며, 액상소석회(수산화칼슘)는 강알칼리성을 갖는 제품으로 석회석을 소성한 생석회로 생산됩니다. 두 제품 모두 배연탈황제, 폐수처리 정화제로 같은 용도로 사용되어지나 사용자의 환경오염원 종류와 사용후 처리 방식에 따라 다르게 구분 사용되어집니다.다. 기타사업부문(산업의 성장성) 화장품 시장의 고급화 및 세분화에 따라 꾸준한 수요가 예상됩니다.(사업부문별 주요 재무정보) 연결회사는 가스사업부문, 환경사업부문, 기타사업부문으로 구분할 수 있습니다. 자세한 내용은 '4. 매출 및 수주상황의 가. 매출실적'을 참조하시기 바랍니다 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 과 목 제 54 기 제 53 기 제 52 기 [유동자산] 68,938,171 66,162,898 62,264,450 현금및현금성자산 10,420,281 22,321,998 5,835,514 매출채권 12,276,310 11,762,223 9,934,596 단기기타채권 478,913 318,544 295,292 단기기타금융자산 42,532,050 28,223,690 43,966,243 재고자산 2,875,806 2,701,234 1,826,051 기타유동자산 354,811 835,209 406,754 [비유동자산] 113,944,135 101,229,001 98,481,440 장기기타금융자산 41,137,519 40,640,201 42,011,900 장기기타채권 551,769 967,123 800,176 지분법적용 투자지분 10,855,606 11,212,068 11,039,036 투자부동산 2,232,920 2,258,304 2,283,688 유형자산 58,307,008 44,677,280 41,901,065 무형자산 704,170 652,308 445,575 순확정급여자산 155,143 821,717 - 자 산 총 계 182,882,306 167,391,899 160,745,889 [유동부채] 12,428,080 11,658,373 10,480,651 [비유동부채] 8,472,878 8,395,793 9,281,522 부 채 총 계 20,900,958 20,054,166 19,762,173 [지배기업소유주지분] 161,943,177 147,252,268 140,763,126 자본금 5,800,000 5,800,000 5,800,000 자본잉여금 12,140,269 12,140,269 12,140,269 기타포괄손익누계액 30,994,450 30,372,216 30,863,234 기타자본 (1,253,884) (1,253,884) (1,253,884) 이익잉여금 114,262,342 100,193,667 93,213,506 [비지배지분] 38,171 85,465 220,590 자 본 총 계 161,981,348 147,337,733 140,983,716 구분 2023년 1월 1일~ 2022년 1월 1일~ 2021년 1월 1일~ 2023년 12월 31일 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 매출액 70,748,221 59,613,478 54,066,187 영업이익 17,877,382 10,400,585 12,135,093 지배회사지분순이익 17,419,400 8,867,607 10,914,686 비지배지분순이익 (47,295) (135,125) - 연결총당기순이익 17,372,105 8,732,482 10,914,686 연결기타포괄손익 (459,720) 96,899 7,863,464 연결총포괄이익 16,912,385 8,829,381 18,778,150 주당순이익 1,537원 782원 963원 연결에 포함된 회사수 3 3 2 [( )는 부(-)의 수치임]※ 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 적용하여 작성되었으며, 제54기와 비교표시된 제53기, 제52기 연결재무정보는 외부감사인의 감사를 받았습니다. ※ 상기 요약연결재무정보는 주주총회 승인전 재무제표로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련하여 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 요약별도재무정보 (단위 : 천원) 과 목 제 54 기 제 53 기 제 52 기 [유동자산] 61,067,776 47,922,972 59,314,112 현금및현금성자산 5,654,583 3,899,118 2,982,936 매출채권 12,825,276 12,438,105 10,153,765 단기기타채권 261,908 311,749 291,022 단기기타금융자산 39,532,050 28,223,690 43,965,988 재고자산 2,445,184 2,371,716 1,519,618 기타유동자산 348,775 678,594 400,783 [비유동자산] 114,967,300 114,940,301 98,692,364 장기기타금융자산 41,079,370 40,584,051 41,955,750 장기기타채권 544,919 960,272 649,256 종속기업투자 22,256,020 18,486,019 3,486,020 관계기업투자 9,731,187 10,232,371 10,232,371 투자부동산 4,344,492 2,258,304 2,283,688 유형자산 36,317,091 40,974,880 39,650,268 무형자산 694,221 641,888 435,011 순확정급여자산 - 802,516 - 자 산 총 계 176,035,076 162,863,273 158,006,475 [유동부채] 9,811,724 9,420,648 10,181,836 [비유동부채] 8,013,967 7,950,554 8,841,823 부 채 총 계 17,825,691 17,371,202 19,023,659 [자본금] 5,800,000 5,800,000 5,800,000 [자본잉여금] 12,090,859 12,090,859 12,090,859 [기타포괄손익누계액] 29,518,506 28,888,887 29,594,390 [기타자본] (1,253,884) (1,253,884) (1,253,884) [이익잉여금] 112,053,904 99,966,209 92,751,451 자 본 총 계 158,209,385 145,492,071 138,982,816 종속,관계,공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 2023년 1월 1일~ 2022년 1월 1일~ 2021년 1월 1일~ 2023년 12월 31일 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 매출액 67,337,314 56,651,970 52,056,223 영업이익 17,602,827 10,708,324 12,167,080 당기순이익 15,297,445 9,200,816 10,302,642 기타포괄손익 (313,351) (198,103) 7,188,441 총포괄이익 14,984,094 9,002,713 17,491,083 주당순이익 1,350원 812원 909원 [( )는 부(-)의 수치임] ※ 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 적용하여 작성되었으며, 제54기와 비교표시된 제53기, 제52기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았습니다. ※ 상기 요약별도재무정보는 주주총회 승인전 재무제표로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련하여 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 내용 및 사유등을 반영할 예정입니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 54 기 2023.12.31 현재 제 53 기 2022.12.31 현재 제 52 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 54 기 제 53 기 제 52 기 자산 유동자산 68,938,171,478 66,162,897,988 62,264,449,704 현금및현금성자산 10,420,281,174 22,321,997,615 5,835,514,177 매출채권 12,276,309,678 11,762,222,791 9,934,596,174 단기기타채권 478,913,040 318,543,983 295,292,426 단기기타금융자산 42,532,050,283 28,223,689,988 43,966,242,713 재고자산 2,875,806,250 2,701,234,326 1,826,050,502 기타유동자산 354,811,053 835,209,285 406,753,712 비유동자산 113,944,135,080 101,229,000,817 98,481,439,570 장기기타채권 551,768,534 967,122,574 800,175,870 장기기타금융자산 41,137,519,272 40,640,200,552 42,011,899,532 지분법적용 투자지분 10,855,606,151 11,212,067,761 11,039,036,087 투자부동산 2,232,920,331 2,258,304,229 2,283,688,126 유형자산 58,008,515,224 44,435,080,912 41,569,496,643 사용권자산 298,492,831 242,199,237 331,567,857 무형자산 704,169,927 652,308,315 445,575,455 순확정급여자산 155,142,810 821,717,237 자산총계 182,882,306,558 167,391,898,805 160,745,889,274 부채 유동부채 12,428,080,145 11,658,373,087 10,480,650,841 매입채무 2,665,039,242 2,283,550,770 2,509,067,159 단기기타채무 6,484,917,927 6,516,627,930 4,676,581,410 당기법인세부채 2,571,459,764 2,060,282,940 2,733,151,769 기타 유동부채 580,191,243 670,870,687 398,484,905 유동 리스부채 126,471,969 127,040,760 163,365,598 비유동부채 8,472,877,926 8,395,793,211 9,281,522,458 퇴직급여부채 58,638,346 30,543,397 189,686,023 장기기타채무 50,000,000 50,000,000 50,000,000 이연법인세부채 8,121,425,524 7,928,098,981 8,682,052,122 금융보증부채 66,935,326 269,293,520 181,286,182 비유동 리스부채 175,878,730 117,857,313 178,498,131 부채총계 20,900,958,071 20,054,166,298 19,762,173,299 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 161,943,177,914 147,252,267,035 140,763,125,884 자본금 5,800,000,000 5,800,000,000 5,800,000,000 자본잉여금 12,140,269,382 12,140,269,382 12,140,269,382 기타포괄손익누계액 30,994,450,662 30,372,214,585 30,863,234,028 자기주식 (1,253,883,990) (1,253,883,990) (1,253,883,990) 이익잉여금(결손금) 114,262,341,860 100,193,667,058 93,213,506,464 비지배지분 38,170,573 85,465,472 220,590,091 자본총계 161,981,348,487 147,337,732,507 140,983,715,975 자본과부채총계 182,882,306,558 167,391,898,805 160,745,889,274 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 54 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 53 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 52 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 54 기 제 53 기 제 52 기 매출액 70,748,221,182 59,613,478,497 54,066,186,889 매출원가 39,123,731,119 36,295,919,388 30,854,760,225 매출총이익 31,624,490,063 23,317,559,109 23,211,426,664 판매비와관리비 13,747,108,489 12,916,974,393 11,076,333,683 영업이익 17,877,381,574 10,400,584,716 12,135,092,981 기타이익 232,517,447 172,996,371 165,089,662 기타손실 892,670,890 81,546,533 123,840,838 금융수익 5,498,068,888 3,095,486,082 2,101,386,590 금융비용 798,718,610 1,609,377,530 650,845,785 관계기업투자손익 (262,809,895) 60,040,398 354,299,918 법인세비용차감전순이익(손실) 21,653,768,514 12,038,183,504 13,981,182,528 법인세비용(수익) 4,281,663,816 3,305,700,981 3,066,496,664 당기순이익(손실) 17,372,104,698 8,732,482,523 10,914,685,864 기타포괄손익 (459,720,053) 96,898,792 7,863,464,408 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (17,301,815) 36,848,921 235,751,167 관계기업기타포괄손익지분 (17,301,815) 36,848,921 235,751,167 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (442,418,238) 60,049,871 7,627,713,241 투자금융자산평가손익 419,782,584 (835,191,540) 4,663,608,128 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (806,399,099) 529,465,389 (663,696,008) 토지재평가손익 14,363,319 143,633,192 3,304,560,285 관계기업기타포괄손익지분 (70,165,042) 222,142,830 323,240,836 총포괄손익 16,912,384,645 8,829,381,315 18,778,150,272 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 17,419,399,597 8,867,607,142 10,914,685,864 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (47,294,899) (135,124,619) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 16,959,679,544 8,964,505,934 18,778,150,272 포괄손익, 비지배지분 (47,294,899) (135,124,619) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,537.0 782.0 963.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 54 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 53 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 52 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2021.01.01 (기초자본) 5,800,000,000 12,090,859,473 24,423,701,900 (1,253,883,990) 83,141,668,120 124,202,345,503 124,202,345,503 당기순이익(손실) 10,914,685,864 10,914,685,864 10,914,685,864 기타포괄손익 6,439,532,128 1,423,932,280 7,863,464,408 7,863,464,408 종속기업에 대한 소유지분변동 49,409,909 49,409,909 220,590,091 270,000,000 지분법 이익잉여금 변동 투자금융상품의처분 배당금지급 (2,266,779,800) (2,266,779,800) (2,266,779,800) 2021.12.31 (자본총계) 5,800,000,000 12,140,269,382 30,863,234,028 (1,253,883,990) 93,213,506,464 140,763,125,884 220,590,091 140,983,715,975 2022.01.01 (기초자본) 5,800,000,000 12,140,269,382 30,863,234,028 (1,253,883,990) 93,213,506,464 140,763,125,884 220,590,091 140,983,715,975 당기순이익(손실) 8,867,607,142 8,867,607,142 (135,124,619) 8,732,482,523 기타포괄손익 (491,019,443) 587,918,235 96,898,792 96,898,792 종속기업에 대한 소유지분변동 지분법 이익잉여금 변동 18,092,997 18,092,997 18,092,997 투자금융상품의처분 배당금지급 (2,493,457,780) (2,493,457,780) (2,493,457,780) 2022.12.31 (자본총계) 5,800,000,000 12,140,269,382 30,372,214,585 (1,253,883,990) 100,193,667,058 147,252,267,035 85,465,472 147,337,732,507 2023.01.01 (기초자본) 5,800,000,000 12,140,269,382 30,372,214,585 (1,253,883,990) 100,193,667,058 147,252,267,035 85,465,472 147,337,732,507 당기순이익(손실) 17,419,399,597 17,419,399,597 (47,294,899) 17,372,104,698 기타포괄손익 425,369,007 (885,089,060) (459,720,053) (459,720,053) 종속기업에 대한 소유지분변동 지분법 이익잉여금 변동 (1,988,865) (1,988,865) (1,988,865) 투자금융상품의처분 196,867,070 (196,867,070) 배당금지급 (2,266,779,800) (2,266,779,800) (2,266,779,800) 2023.12.31 (자본총계) 5,800,000,000 12,140,269,382 30,994,450,662 (1,253,883,990) 114,262,341,860 161,943,177,914 38,170,573 161,981,348,487 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 54 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 53 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 52 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 54 기 제 53 기 제 52 기 영업활동현금흐름 20,346,018,057 10,126,344,949 13,387,496,577 당기순이익(손실) 17,372,104,698 8,732,482,523 10,914,685,864 당기순이익조정을 위한 가감 3,404,179,309 4,720,384,185 4,089,383,147 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (358,340,224) (1,637,826,284) (1,360,832,926) 이자수취 1,368,340,198 557,206,834 307,785,052 이자지급(영업) (204,959) 배당금수취(영업) 1,973,946,700 1,786,912,930 1,567,451,840 법인세환급(납부) (3,414,212,624) (4,032,815,239) (2,130,771,441) 투자활동현금흐름 (29,964,876,031) 8,924,660,181 (10,734,590,093) 단기기타금융자산의 감소 25,000,000,000 114,985,545,635 561,985,000 단기기타금융자산의 증가 (38,000,000,000) (100,000,000,000) (10,000,000,000) 장기기타금융자산의 감소 3,428,915,270 장기기타금융자산의 증가 (2,000,000) (20,000,000) 장기금융상품의 취득 (150,920,000) 유형자산의 처분 68,545,455 92,087,857 유형자산의 취득 (16,871,150,617) (5,889,533,412) (4,633,268,220) 무형자산의 취득 (91,725,414) (219,897,497) (33,390,000) 재무활동현금흐름 (2,282,858,467) (2,564,521,692) (2,143,890,234) 주식의 발행 270,000,000 정부보조금의 수취 149,764,809 106,260,064 27,975,484 배당금지급 (2,266,779,800) (2,493,457,780) (2,266,779,800) 리스부채의 상환 (165,843,476) (177,323,976) (175,085,918) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (11,901,716,441) 16,486,483,438 509,016,250 현금및현금성자산의순증가(감소) (11,901,716,441) 16,486,483,438 509,016,250 기초현금및현금성자산 22,321,997,615 5,835,514,177 5,326,497,927 기말현금및현금성자산 10,420,281,174 22,321,997,615 5,835,514,177 3. 연결재무제표 주석 제 54(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 53(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 회사명 : 태경케미컬 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요태경케미컬 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 태경케미컬 주식회사(이하 "지배기업")는 1970년 11월 11일에 설립되어 서울특별시 강서구 공항대로467(등촌동)에 본사를, 여수, 울산, 대산 및 나주에 공장을 두고 있습니다. 지배기업은 드라이아이스, 액체탄산, 수산화마그네슘 및 액상소석회의 제조 및 판매를 목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 2000년 3월 14일 회사명을 대덕공업주식회사에서 태경화학 주식회사로 변경하였고, 2020년 3월 20일 회사명을 태경화학 주식회사에서 태경케미컬 주식회사로 변경하였습니다.지배기업은 1992년 10월 22일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2003년 1월 28일 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 당기말과 전기말 현재 지배기업의 대표이사는 박기환이며, 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, %) 주주명 당기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)태경비케이 4,641,480 40.01 4,641,480 40.01 태경산업(주) 1,896,720 16.35 1,896,720 16.35 자기주식 266,101 2.30 266,101 2.30 기타 4,795,699 41.34 4,795,699 41.34 합계 11,600,000 100.00 11,600,000 100.00 (2) 종속기업의 개요1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 회사명 자본금 발행주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 태경가스기술(주) 500,000 50,000 100% 제조 대한민국 12월 31일 에코코스(주) 1,500,000 300,000 82% 제조 및 판매 대한민국 12월 31일 태경그린케미컬㈜ 8,000,000 16,000,000 100% 제조 대한민국 12월 31일 (단위: 주, 천원) 회사명 자본금 발행주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 태경가스기술(주) 500,000 50,000 100% 제조 대한민국 12월 31일 에코코스(주) 1,500,000 300,000 82% 제조 및 판매 대한민국 12월 31일 태경그린케미컬㈜ 3,000,000 6,000,000 100% 제조 대한민국 12월 31일 2) 종속기업의 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 태경가스기술(주) 8,145,355 3,339,411 4,805,944 9,055,094 658,703 599,800 에코코스(주) 301,742 89,683 212,059 300,556 (262,749) (262,749) 태경그린케미컬㈜ 23,422,280 3,397,020 20,025,260 - 44,784 44,784 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 전기순손익 총포괄손익 태경가스기술(주) 6,860,320 2,652,935 4,207,385 7,537,999 479,977 517,382 에코코스(주) 569,502 94,694 474,808 46,782 (750,692) (750,692) 태경그린케미컬㈜ 16,578,776 1,598,300 14,980,476 - (19,524) (19,524) (3) 전기 중 연결실체는 생산능력 증대를 통한 중장기 성장동력확보를 목적으로 태경그린케미컬㈜을 신규설립하였으며, 지분율100%를 취득으로 연결대상종속기업에 포함하였습니다. 당기말 현재 액체탄산 제조시설에 대한 투자가 진행중이며, 제조설비의 예상가동시기는 2025년 하반기로 진행상황에 따로 변동될 수 있습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석2 (5)에서 설명하고 있습니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 유의적인 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 1) 연결 ① 사업결합 연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하고 동일지배 하에 있는 기업 실체나 사업에 대한 결합이 아닌 경우에 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 특정 활동과 자산의 집합을 사업으로 보기 위하여 취득한 활동과자산의 집합이 최소한 산출물을 창출하는 능력, 투입물, 실질적인 과정을 포함하는지를 평가하고 있습니다. 연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 간단하게 평가할 수 있는 집중테스트를 적용할 수 있습니다. 연결실체는 취득한 총자산의 공정가치가 대부분이 식별가능한 비슷한 자산 집합에 집중되어 있는 경우에 선택적 집중테스트를 적용할 수 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재 측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대 한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다. ② 종속기업 종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결 재무제표에 포함됩니다. ③ 비지배지분 비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분 상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리 하고 있습니다. ④ 지배력의 상실 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. ⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분 연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동 지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권 리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취 득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. ⑥ 내부거래제거 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익(외환차손익제외)은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. ⑦ 동일지배하의 사업결합 동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. 2) 기능통화와 표시통화 연결재무제표는 연결재무제표의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 3) 외화환산 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성 항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성 항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 연결재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성 항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 현금및현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 5) 비파생금융자산 ① 인식 및 최초 측정 매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정 가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. ② 분류 및 후속측정 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고 기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유합니다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건 중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도 상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한경우에는 이러한 조건을 충족 한다고 판단합니다. 금융자산: 후속측정과 손익 당기손익-공정가치 금융자산 해당 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 금융자산 해당 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 채무상품 해당 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율 법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식 합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기 타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 기타포괄손익-공정가치 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투 자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다 . ③ 제거 연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. ④ 상계 연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 6) 금융자산의 손상 ① 금융상품과 계약자산 연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대 신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다. 연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하 지 않을 것 같은 경우 - 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. ② 기대신용손실의 측정 기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액 (계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다 . ③ 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 차입조건의 불가피한 완화 ④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. ⑤ 제각 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인 고객에 대해 연결실체는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 3년 이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. 7) 지분상품과 비파생금융부채 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채 금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익 인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니 다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거 연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거시 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 8) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으 인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모 가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 9) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처 분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 10) 유형자산 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내 용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건물, 구축물 20~40년 정액법 기 계 장 치 8~10년 정액법 차량운반구 5년 정액법 기타의유형자산 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래 경제적 효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 11) 리스 리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스 요소로 회계처리합니다. 연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분 차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을할인율로 사용합니다. 연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다. - 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액 - 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영 ("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스 연결실체는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. 12) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상 되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. 13) 수익 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결실체가 운영하고 있는 제조 및 판매업은 고객과의 계약에 따라 해당 제품을 제조하여 납품하는 업무를 제공하고, 제조과정상 하자 등의 사유가 없는 경우에는 고객의반품을 허용하지 아니하고 있음에 따라, 연결실체는 고객과의 계약은 일반적으로 단일수행의무로 식별하 였습니다. 고객에게 인도가 완료된 시점 이후에는 고객에게 통제권이 이전되었다고 판단하여 수행의무의 이행은 "고객에게 인도가 완료된 시점"에 완료되는 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 대금 지급조건은 보통 재화의 인도 후 30일 이내에 청구서가 발행되고 있습니다. 14) 종업원급여 단기종업원급여 단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말 부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국 제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여제도 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여 채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점 과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거 근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배 금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 15) 자산손상 재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수 가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출 단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환 입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. 16) 법인세 법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 당기법인세 당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 연결포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급 받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니 다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세 소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 17) 주당이익 연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주 식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업 손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니 다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 18) 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 중요한 회계추정 및 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보 및 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음과 같습니다. 1) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.2) 법인세연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.3) 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결실체는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 공정가치 서열체계공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준1) 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. (수준2) 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. (수준3) 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. (2) 금융상품 범주 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익 공정가치측정 금융자산 상각후원가 합 계 수준1(*1) 수준2 수준3(*2) 금융자산 현금및현금성자산 - - 10,420,281 10,420,281 - - - 매출채권 - - 12,276,310 12,276,310 - - - 단기기타채권 - - 478,913 478,913 - - - 단기기타금융자산 - 25,511,630 17,020,420 42,532,050 25,511,630 - - 장기기타금융자산 41,116,144 - 21,375 41,137,519 41,044,995 - 71,149 장기기타채권 - - 551,769 551,769 - - - 합 계 41,116,144 25,511,630 40,769,068 107,396,842 66,556,625 - 71,149 금융부채 매입채무 - - 2,665,039 2,665,039 - - - 기타채무 - - 4,845,962 4,845,962 - - - 리스부채 - - 302,351 302,351 - - - 금융보증부채 - - 66,935 66,935 - - - 합 계 - - 7,880,287 7,880,287 - - - (*1) '수준 1'에 포함된 상품들은 상장된 지분증권으로 구성되어 있습니다.(*2) 연결실체는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익 공정가치측정 금융자산 상각후원가 합 계 수준1(*1) 수준2 수준3(*2) 금융자산 현금및현금성자산 - - 22,321,998 22,321,998 - - - 매출채권 - - 11,762,223 11,762,223 - - - 단기기타채권 - - 318,544 318,544 - - - 단기기타금융자산 - 8,208,500 20,015,190 28,223,690 8,208,500 - - 장기기타금융자산 40,615,596 - 24,605 40,640,201 40,544,447 - 71,149 장기기타채권 - - 967,123 967,123 - - - 합 계 40,615,596 8,208,500 55,409,683 104,233,779 48,752,947 - 71,149 금융부채 매입채무 - - 2,283,551 2,283,551 - - - 기타채무 - - 5,042,776 5,042,776 - - - 리스부채 - - 244,898 244,898 - - - 금융보증부채 - - 269,294 269,294 - - - 합 계 - - 7,840,519 7,840,519 - - - (*1) '수준 1'에 포함된 상품들은 상장된 지분증권으로 구성되어 있습니다.(*2) 연결실체는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정하였습니다. (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 금융자산상각후원가 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 금융부채상각후원가 합 계 당기손익 인식 이자수익 1,295,438 - - - 1,295,438 배당금수익 - 1,877,058 96,889 - 1,973,947 외환차익 5,631 - - - 5,631 금융보증이익 - - 302,597 - 302,597 단기금융자산평가이익 - - 1,920,457 - 1,920,457 대손상각비 33,036 - - - 33,036 이자비용 - - - (9,523) (9,523) 외환차손 (12,463) - - - (12,463) 외화환산손실 - - - (4,979) (4,979) 금융보증비용 - - (302,597) - (302,597) 단기금융자산평가손실 - - (469,156) - (469,156) 소 계 1,321,642 1,877,058 1,548,190 (14,502) 4,732,388 금융상품 관련 총수익 1,301,069 1,877,058 2,319,943 - 5,498,070 금융상품 관련 총비용 20,573 - (771,753) (14,502) (765,682) 기타포괄손익 인식 투자금융자산평가손익 - 500,549 - - 500,549 합 계 1,321,642 2,377,607 1,548,190 (14,502) 5,232,937 (단위: 천원) 구 분 금융자산상각후원가 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 금융부채상각후원가 합 계 당기손익 인식 이자수익 583,206 - - - 583,206 배당금수익 - 1,689,352 97,561 - 1,786,913 외환차익 - - - - - 금융보증이익 - - 250,931 - 250,931 단기금융자산평가이익 - - 474,436 - 474,436 대손상각비 (7,127) - - - (7,127) 이자비용 - - - (8,216) (8,216) 외환차손 (316) - - - (316) 외화환산손실 - - - (6,953) (6,953) 금융보증비용 - - (250,931) - (250,931) 단기금융자산평가손실 - - (1,342,962) - (1,342,962) 소 계 575,763 1,689,352 (770,965) (15,169) 1,478,981 금융상품 관련 총수익 583,206 1,689,352 822,928 - 3,095,486 금융상품 관련 총비용 (7,443) - (1,593,893) (15,169) (1,616,505) 기타포괄손익 인식 투자금융자산평가손익 - (1,376,509) - (1,376,509) 합 계 575,763 312,843 (770,965) (15,169) 102,472 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 19,716 6,241 당좌예금 489,036 1,955,798 보통예금 9,911,529 20,359,959 합 계 10,420,281 22,321,998 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 12,320,531 (44,221) 12,276,310 12,498,269 (736,046) 11,762,223 단기기타채권: 단기대여금 59,723 - 59,723 64,001 - 64,001 미수금 321,791 - 321,791 84,552 - 84,552 미수수익 97,398 - 97,398 169,991 - 147,019 소 계 478,912 - 478,912 318,544 - 318,544 장기기타채권: 장기대여금 264,172 - 264,172 305,812 - 305,812 임차보증금 284,703 - 284,703 276,867 - 276,867 기타보증금 2,895 - 2,895 384,444 - 384,444 소 계 551,770 - 551,770 967,123 - 967,123 합 계 13,351,213 (44,221) 13,306,992 13,783,936 (736,046) 13,047,890 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 합 계 매출채권 12,276,310 - 44,221 12,320,531 단기기타채권: 단기대여금 59,723 - - 59,723 미수금 321,791 - - 321,791 미수수익 97,398 - - 97,398 소 계 478,912 - - 478,912 장기기타채권: 장기대여금 264,172 - - 264,172 임차보증금 284,703 - - 284,703 기타보증금 2,895 - - 2,895 소 계 551,770 - - 551,770 합 계 13,306,992 - 44,221 13,351,213 (단위: 천원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 합 계 매출채권 11,762,223 - 736,046 12,498,269 단기기타채권: 단기대여금 64,001 - - 64,001 미수금 84,552 - - 84,552 미수수익 169,991 - - 169,991 소 계 318,544 - - 318,544 장기기타채권: 장기대여금 305,812 - - 305,812 임차보증금 276,867 - - 276,867 기타보증금 384,444 - - 384,444 소 계 967,123 - - 967,123 합 계 13,047,890 - 736,046 13,783,936 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 설 정 환 입 제 각 기 말 매출채권 736,046 16,251 (49,287) (658,789) 44,221 합 계 736,046 16,251 (49,287) (658,789) 44,221 (단위: 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 기 말 매출채권 728,919 7,127 - 736,046 합 계 728,919 7,127 - 736,046 (4) 개별손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손상차손 차감전 장부금액 손상차손 매출채권(*1) 44,221 44,221 (*1) 당기 중 손상채권 658,789천원을 제각처리하였습니다. (단위: 천원) 구 분 손상차손 차감전 장부금액 손상차손 매출채권 736,046 736,046 6. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기기타금융자산 단기금융상품 42,511,630 28,208,500 투자금융자산 20,420 15,190 소 계 42,532,050 28,223,690 장기기타금융자산 장기금융상품(*1) 12,000 10,000 투자금융자산 41,125,519 40,630,201 소 계 41,137,519 40,640,201 합 계 83,669,569 68,863,891 (*1) 당기말 장기금융상품은 당좌개설보증금으로 사용제한 되어있는 금융자산입니다.(2) 투자금융자산1) 투자금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기투자금융자산 채무증권 20,420 15,190 장기투자금융자산 시장성 있는 지분증권 41,044,995 40,544,447 시장성 없는 지분증권 71,149 71,149 채무증권 9,375 14,605 소 계 41,125,519 40,630,201 합 계 41,145,939 40,645,391 2) 단기투자금융자산의 내용은 다음과 같습니다.(가) 지분증권 (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 솔루엠 108,895 0.22% 2,940,964 2,972,834 2,972,834 인선이엔티 256,300 0.55% 2,775,192 1,886,368 1,886,368 TKG휴켐스 118,160 0.29% 2,844,156 2,540,440 2,540,440 합 계 8,560,312 7,399,642 7,399,642 (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 솔루엠 90,031 0.18% 2,345,629 1,566,539 1,566,539 인선이엔티 200,001 0.43% 2,275,202 1,654,008 1,654,008 TKG휴켐스 96,329 0.24% 2,441,123 1,926,580 1,926,580 합 계 7,061,954 5,147,127 5,147,127 (나) 채무증권 (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 국공채 20,420 20,420 20,420 (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 국공채 15,190 15,190 15,190 3) 장기투자금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (가) 시장성 있는 지분증권 (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 태경산업(주)(*1) 6,256,859 21.41% 16,695,900 41,044,995 41,044,995 합 계 16,695,900 41,044,995 41,044,995 (*1) 연결실체의 지분율은 20% 이상이지만 주식의 상호보유에 따른 의결권 제한 및 지배ㆍ종속관계의 경제적 실질 등을 감안하여 볼 때, 사실상 종속기업이 지배기업의 영업ㆍ투자ㆍ재무정책 등에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 볼 수 없다고 판단하여 투자금융자산으로 분류하였습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 태경산업(주)(*1) 6,256,859 21.41% 16,695,900 40,544,447 40,544,447 합 계 16,695,900 40,544,447 40,544,447 (나) 시장성 없는 지분증권 (단위: 천원) 구 분 좌수 및 주식수(좌/주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 농기계공업협동조합 10 0.15% 1,000 1,000 1,000 태경네트워크(주) 424,000 16.00% 2,144,000 - - 신기술조합출자금 20 5.13% 20,000 20,000 20,000 전문건설공제조합 56 0.00% 50,149 50,149 50,149 합 계 2,215,149 71,149 71,149 (1) 당기 중 한국실리콘(주)는 2023.3월 서울회생법원의 결정에 따라 파산절차가 종결되었습니다. (단위: 천원) 구 분 좌수 및 주식수(좌/주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 농기계공업협동조합 10 0.15% 1,000 1,000 1,000 태경네트워크(주) 424,000 16.00% 2,144,000 - - 한국실리콘(주) 100,957 0.40% 252,393 - - 신기술조합출자금 20 5.13% 20,000 20,000 20,000 전문건설공제조합 56 0.00% 50,149 50,149 50,149 합 계 2,467,542 71,149 71,149 (다) 채무증권① 채무증권의 내용 (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 국공채 9,375 9,375 9,375 (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 국공채 14,605 14,605 14,605 ② 채무증권의 만기별 내용 (단위: 천원) 구 분 1년초과 2년이내 2년초과 5년이내 장부금액 국공채 9,375 - 9,375 (단위: 천원) 구 분 1년초과 2년이내 2년초과 5년이내 장부금액 국공채 5,230 9,375 14,605 (라) 장기투자금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 처분 평가증(감) 법인세효과 기말 시장성 있는 지분증권 16,971,165 196,867 500,549 (80,767) 17,587,814 (단위: 천원) 구 분 기초 처분 평가증(감) 법인세효과 기말 시장성 있는 지분증권 17,806,356 - (1,376,509) 541,318 16,971,165 7. 재고자산연결실체의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 231,344 - 231,344 201,300 - 201,300 제품 947,004 - 947,004 666,423 - 666,423 원재료 1,605,762 - 1,605,762 1,747,757 - 1,747,757 저장품 91,696 - 91,696 85,754 - 85,754 합 계 2,875,806 - 2,875,806 2,701,234 - 2,701,234 8. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 257,847 532,272 선급비용 96,964 302,937 합 계 354,811 835,209 9. 관계기업투자(1) 당기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율(*2) 업종 회계처리 주된사업장 결산일 (주)남영전구(*1) 8,561,500 164,377 9.92% 가정용,산업용,자동차용 전구의 생산 등 지분법 대한민국 12월 31일 태경에스비씨(주)(*1) 4,491,105 156,767 17.45% 화공약품, 비철금속의 제조, 판매 지분법 대한민국 12월 31일 (*1) 연결실체의 지분율은 20% 미만이지만 경영진의 상호 교류를 통한 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다. (*2) 남영전구 지분율은 자기주식 보유분을 제외하여 작성되었습니다. (2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)남영전구 1,961,540 4,601,700 4,601,700 1,961,540 4,448,669 4,448,669 태경에스비씨(주) 7,414,056 6,237,244 6,253,906 7,414,056 6,513,449 6,763,399 합 계 9,375,596 10,838,944 10,855,606 9,375,596 10,962,118 11,212,068 (3) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익(*) 기타 기말 (주)남영전구 4,448,669 - 170,535 (17,504) 4,601,700 태경에스비씨(주) 6,763,399 - (433,345) (76,148) 6,253,906 합 계 11,212,068 - (262,810) (93,652) 10,855,606 (*) 당기 태경에스비씨(주)의 지분법손익은 주식가치평가로 발생한 손상금액 233백만원이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익(*) 기타 기말 (주)남영전구 4,283,946 - 135,473 29,250 4,448,669 태경에스비씨(주) 6,755,090 - (75,432) 83,741 6,763,399 합 계 11,039,036 - 60,041 112,991 11,212,068 (*) 전기 태경에스비씨(주)의 지분법손익은 주식가치평가로 발생한 손상금액 948백만원이 포함되어 있습니다. (4) 관계기업 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)남영전구 55,890,060 9,488,493 59,635,261 1,719,600 1,543,100 태경에스비씨(주) 69,413,658 33,676,395 89,771,247 (1,146,260) (1,571,183) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)남영전구 58,224,956 13,366,490 61,461,568 1,366,050 1,660,996 태경에스비씨(주) 72,140,305 34,820,480 108,869,585 4,998,953 5,448,391 (5) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기말 순자산(a) 지배기업 지분율 (b) 순자산 지분금액(a×b) 영업권 등 장부금액 (주)남영전구 46,401,567 9.92% 4,601,700 - 4,601,700 태경에스비씨(주)(*) 35,737,263 17.45% 6,237,244 16,662 6,253,906 (*) 비지배주주지분을 제외한 순자산가액입니다. (단위: 천원) 회사명 기말 순자산(a) 지배기업 지분율 (b) 순자산 지분금액(a×b) 영업권 등 장부금액 (주)남영전구 44,858,466 9.92% 4,448,669 - 4,448,669 태경에스비씨(주) 37,319,825 17.45% 6,513,449 249,950 6,763,399 10. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,460,437 - 1,460,437 1,460,437 - 1,460,437 건물 1,015,356 (242,873) 772,483 1,015,356 (217,489) 797,867 합계 2,475,793 (242,873) 2,232,920 2,475,793 (217,489) 2,258,304 (2) 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 감가상각비 대체 기말금액 토지 1,460,437 - - 1,460,437 건물 797,867 (25,384) - 772,483 합계 2,258,304 (25,384) - 2,232,920 (단위: 천원) 구분 기초금액 감가상각비 대체 기말금액 토지 1,460,437 - - 1,460,437 건물 823,251 (25,384) - 797,867 합계 2,283,688 (25,384) - 2,258,304 (3) 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기(*) 임대수익 50,899 50,899 운영/유지보수비용 (25,384) (25,384) (*) 투자부동산과 관련한 당기 임대수익, 운영비용에는 유형자산에서 계정대체된 자산의 수익,비용금액이 포함되어 있습니다. (4) 연결실체의 투자부동산 평가방법은 원가법이며 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치에 해당합니다. 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 재평가누계액 국고보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 재평가누계액 국고보조금 장부금액 토지 8,796,450 - - 13,898,829 - 22,695,279 8,788,606 - 13,898,829 - 22,687,435 건물 6,439,408 (2,424,213) (293,347) - - 3,721,848 6,439,408 (2,239,671) - - 4,199,737 구축물 20,977,217 (12,311,144) (292,310) - - 8,373,763 20,816,815 (11,557,640) - - 9,259,175 기계장치 29,630,951 (24,987,372) - - - 4,643,579 29,259,004 (24,469,931) - - 4,789,073 차량운반구 4,015,995 (3,440,555) - - - 575,440 3,514,627 (3,306,337) - - 208,290 기타의유형자산 5,793,417 (4,250,229) (185,117) - (51,818) 1,306,253 5,566,918 (3,988,666) - (36,295) 1,541,957 건설중인자산 16,804,675 - - - (112,322) 16,692,353 1,771,650 - - (22,236) 1,749,414 합 계 92,458,113 (47,413,513) (770,774) 13,898,829 (164,140) 58,008,515 76,157,028 (45,562,245) 13,898,829 (58,531) 44,435,081 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 22,687,435 4,199,737 9,259,175 4,789,073 208,290 1,541,957 1,749,414 44,435,081 증가 7,844 - 276,770 537,050 501,368 202,537 14,942,939 16,468,508 취득 - - 53,000 21,250 - 37,500 16,426,231 16,537,981 대체 7,844 - 204,210 515,800 501,368 165,037 (1,394,259) - 기타 (*1) - 19,560 - - - (89,033) (69,473) 감소 - (477,889) (1,162,182) (682,544) (134,218) (438,241) - (2,895,074) 처분 - - (9,743) (14) - - - (9,757) 감가상각 - (184,542) (860,129) (682,530) (134,218) (253,124) - (2,114,543) 자산손상(*2) - (293,347) (292,310) - - (185,117) - (770,774) 당기말 22,695,279 3,721,848 8,373,763 4,643,579 575,440 1,306,253 16,692,353 58,008,515 (*1) 당기 및 전기 중 자산취득과 관련한 내부거래상계로 발생하였으며, 매출원가로 계상하였습니다.(*2) 당기 중 액상소석회 제조설비에 대해 손상차손을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 22,687,435 4,357,883 7,354,625 3,687,553 397,244 1,631,272 1,453,485 41,569,497 증가 - 26,000 2,818,541 1,704,200 - 202,301 295,929 5,046,971 취득 - - - - - 50,090 5,158,999 5,209,089 대체 - 26,000 2,763,316 1,704,200 - 152,211 (4,863,070) (217,343) 기타 (*1) - - 55,225 - - - - 55,225 감소 - (184,146) (913,991) (602,680) (188,954) (291,616) - (2,181,387) 처분 - - (1) (5,627) (4,540) (17,430) - (27,598) 감가상각 - (184,146) (913,990) (597,053) (184,414) (274,186) - (2,153,789) 당기말 22,687,435 4,199,737 9,259,175 4,789,073 208,290 1,541,957 1,749,414 44,435,081 (*1) 당기 및 전기 중 자산취득과 관련한 내부거래상계로 발생하였으며, 매출원가로 계상하였습니다. (3) 자산재평가 연결실체는 보유 토지에 대하여 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'에 따라 재평가모형을 적용하고 있습니다. 이전 기간 중 토지재평가를 통해 장부금액에 인식한 내역은 다음과 같습니다. 재평가 기준일 2021-12-31 재평가 기관 미래새한감정평가법인 재평가 대상 유형자산 토지 공정가치 추정시 사용한 방법 및 가정 거래사례비교법을 통해 공정가치을 산정함 12. 리스 (1) 당기말과 전기말 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 부동산(토지및건물) 33,495 49,443 차량 200,329 143,985 시설장치 64,669 48,771 합계 298,493 242,199 리스부채 유동 126,472 127,041 비유동 175,879 117,857 합계 302,351 244,898 (2) 사용권자산의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 감소 기말 부동산(토지및건물) 49,443 6,343 (22,291) - 33,495 차량운반구 143,986 173,433 (61,116) (55,974) 200,329 시설장치 48,770 91,298 (75,399) - 64,669 합계 242,199 271,074 (158,806) (55,974) 298,493 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 감소 기말 부동산(토지및건물) 61,850 14,996 (27,403) - 49,443 차량운반구 145,917 65,265 (67,196) - 143,986 시설장치 123,801 - (75,031) - 48,770 합계 331,568 80,261 (169,630) - 242,199 (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 이자비용 지급 감소 대체 기말 유동 127,041 88,737 9,523 (165,843) (15,406) 82,420 126,472 비유동 117,857 182,337 - - (41,895) (82,420) 175,879 합계 244,898 271,074 9,523 (165,843) (57,301) - 302,351 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 이자비용 지급 감소 대체 기말 유동 163,365 22,434 8,215 (177,323) - 110,350 127,041 비유동 178,498 49,709 - - - (110,350) 117,857 합계 341,863 72,143 8,215 (177,323) - - 244,898 (4) 리스와 관련된 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 158,806 169,630 리스부채 이자비용 9,523 8,215 합계 168,329 177,845 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 손상차손누계액 국고보조금 장부금액 취득원가 손상차손누계액 국고보조금 장부금액 회원권 410,460 410,460 410,460 410,460 상표권 4,668 4,668 2,660 2,660 소프트웨어 236,246 (89,871) 146,375 150,626 (70,105) 80,521 전기시설이용권 142,667 142,667 158,667 158,667 영업권 423,932 (423,932) - 423,932 (423,932) - 합 계 1,217,973 (423,932) (89,871) 704,170 1,146,345 (423,932) (70,105) 652,308 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 기초 취득 상각비 기말 회원권 410,460 - - 410,460 상표권 2,660 2,690 (682) 4,668 소프트웨어 80,521 89,035 (23,181) 146,375 전력시설이용권 158,667 - (16,000) 142,667 합 계 652,308 91,725 (39,863) 704,170 (단위: 천원) 내역 기초 취득 상각비 기말 회원권 410,460 - - 410,460 상표권 324 2,555 (219) 2,660 소프트웨어 34,791 57,343 (11,613) 80,521 전력시설이용권 - 160,000 (1,333) 158,667 합 계 445,575 219,898 (13,165) 652,308 14. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 2,665,039 2,283,551 미지급금 3,061,728 3,102,395 미지급비용 3,223,446 2,805,589 수입보증금(*) 249,744 658,644 합 계 9,199,957 8,850,179 (*) 당기말 및 전기말 수입보증금액은 장단기금액을 포함하고 있습니다. 15. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무 현재가치 8,783,533 7,192,701 사외적립자산 공정가치 (8,877,536) (7,981,373) 기타(국민연금전환금) (2,502) (2,502) 합 계 (96,505) (791,174) (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기 초 7,192,701 7,312,838 근무원가 654,026 693,472 이자원가 241,417 134,641 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동 - - 재무적가정의 변동 559,149 (766,958) 경험조정으로 인한 변동 495,713 43,507 급여지급액 (344,445) (365,427) 관계사 전입액 - 140,628 관계사 전출액 (15,028) - 기 말 8,783,533 7,192,701 (3) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 4.71~6.65년 및 5.03~6.45년 입니다. (4) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기 초 7,981,373 7,120,650 사외적립자산의 이자수익 415,646 195,114 재측정요소 사외적립자산의 수익 36,820 (44,649) 사용자의 기여금 743,894 950,000 급여지급액 (290,676) (380,370) 관계사전출입액 (9,521) 140,628 기 말 8,877,536 7,981,373 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 파생결합증권(원금보장형) 8,877,536 7,981,373 합계 8,877,536 7,981,373 (5) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 654,026 693,472 순이자손익 (174,229) (60,473) 합 계 479,797 632,999 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 285,888 342,624 판매비와관리비 193,909 290,375 합 계 479,797 632,999 (6) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 (1,018,042) 678,802 법인세 효과 211,643 (149,336) 법인세차감후 재측정요소 (806,399) 529,466 (7) 보험수리적 가정1) 보험수리적 가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율 3.91% ~ 4.16% 5.25% ~ 5.31% 미래임금상승률 3.98% ~ 4.26% 3.48% ~ 3.76% 2) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 비율 1% 증가 (346,947) -4.01% 1% 감소 388,891 4.49% 1% 증가 384,931 4.44% 1% 감소 (350,055) -4.04% (8) 당사는 2023년에 확정급여제도에 대한 기여금 743백만원을 납부하였습니다. 16. 기타유동부채기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 317 27,743 예수금 61,128 72,041 부가세예수금 514,652 568,398 기타 4,094 2,689 합 계 580,191 670,871 17. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 24,000,000주 24,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 11,600,000주 11,600,000주 보통주자본금 5,800,000 5,800,000 (2) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 6,757,552 6,757,552 기타자본잉여금 154,065 154,065 재평가적립금 5,228,652 5,228,652 합 계 12,140,269 12,140,269 18. 기타포괄손익누계액기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 투자금융자산평가이익 17,587,814 16,971,165 지분법자본변동 2,045,251 2,054,028 토지재평가잉여금 11,361,385 11,347,022 합 계 30,994,450 30,372,215 19. 이익잉여금 및 기타자본(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(*) 3,520,064 3,520,064 임의적립금 93,117,843 86,117,843 미처분이익잉여금 17,624,435 10,555,760 합 계 114,262,342 100,193,667 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 적립한 이익준비금 해당액은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 범위에서 자본금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당기 및 전기말 현재 자기주식 취득금액 1,253,884천원(266,101주)은 기타자본으로 회계처리 되었습니다. 20. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제품매출액 49,955,148 41,587,170 상품매출액 20,793,073 18,026,308 합 계 70,748,221 59,613,478 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 22,365,398 21,493,929 상품매출원가 16,758,333 14,801,990 합 계 39,123,731 36,295,919 21. 판매비와관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여및상여 3,554,653 3,623,012 퇴직급여 193,909 290,375 복리후생비 492,480 373,408 여비교통비 100,550 63,071 소모품비 184,095 208,393 차량유지비 369,604 374,285 도서인쇄비 31,142 40,620 통신비 25,138 24,357 수선유지비 66,951 68,731 세금과공과 125,896 159,728 보험료 109,286 110,696 교육훈련비 11,554 13,350 수출제비용 218,295 4,045 접대비 153,511 151,453 감가상각비 748,314 807,405 무형자산상각비 9,427 8,964 광고선전비 112,072 244,387 지급수수료 740,637 883,790 운반보관료 6,242,162 5,213,804 수도광열비 64,296 53,551 대손상각비(환입) (33,036) 7,127 지급임차료 226,172 192,422 합계 13,747,108 12,916,974 22. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 임대료 76,790 79,658 유형자산처분이익 - 40,947 잡이익 155,727 52,391 합 계 232,517 172,996 기타비용 기부금 25,300 65,300 유형자산처분손실 9,758 - 유형자산손상차손 770,774 - 잡손실 86,839 16,247 합 계 892,671 81,547 23. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 1,295,437 583,206 외환차익 5,631 - 배당금수익 1,973,947 1,786,913 금융상품평가이익 1,920,457 474,436 금융보증이익 302,597 250,931 합 계 5,498,069 3,095,486 금융비용 이자비용 9,523 8,216 외환차손 12,463 316 외화환산손실 4,979 6,953 금융상품평가손실 469,157 1,342,962 금융보증비용 302,597 250,931 합 계 798,719 1,609,378 24. 관계기업투자손익관계기업투자손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 지분법이익(손실) (262,810) 60,040 25. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세비용 4,085,528 3,362,734 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (146,417) 22,123 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 193,327 (1,153,008) 미환류소득 법인세 - 399,054 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익) 149,226 674,798 법인세비용 4,281,664 3,305,701 (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세: -보험수리적손익 213,069 (149,336) 당기법인세 소계 213,069 (149,336) 이연법인세: -매도가능금융자산평가손익 (80,766) 541,317 -토지재평가손익 14,363 143,633 -관계기업기타포괄손익 2,560 139,184 이연법인세 소계 (63,843) 824,134 합 계 149,226 674,798 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 21,653,769 12,038,184 적용세율에 따른 법인세 4,540,021 2,626,400 조정사항 일시적차이 미실현 법인세효과 및 세액공제 등 (111,939) 130,089 과거기간 법인세 당기인식분 (146,418) (2,787) 미환류소득 법인세 551,999 법인세비용 4,281,664 3,305,701 평균유효세율 19.77% 27.46% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 대손충당금 592,541 (592,541) - - 감가상각비 319,505 766,894 - 1,086,399 전기손익수정익 10,208 - - 10,208 미지급비용 1,399,810 351,144 - 1,750,954 출자전환주식 252,393 (252,393) - - 무형자산손상차손 51,100 (51,100) - - 재평가적립금 (464,825) - - (464,825) 토지재평가 (14,363,319) - - (14,363,319) 투자지분증권 (21,704,546) - (500,549) (22,205,095) 관계기업주식 (1,742,971) 347,184 9,278 (1,386,509) 기타 1,939,532 (878,200) - 1,061,332 합 계 (33,710,572) (309,012) (491,271) (34,510,855) 인식부인액 2,142,019 448,689 14,895 2,605,603 잔 액 (35,852,591) (757,701) (506,166) (37,116,458) 이연법인세부채 (7,529,044) - - (7,757,340) 미환류소득 법인세 (399,055) (364,086) 이연법인세 총부채 (7,928,099) - - (8,121,426) (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 대손충당금 610,345 (17,804) - 592,541 감가상각비 346,714 (27,209) - 319,505 전기손익수정익 10,208 - - 10,208 미지급비용 788,322 611,488 - 1,399,810 출자전환주식 252,393 - - 252,393 무형자산손상차손 51,100 - - 51,100 재평가적립금 (464,825) - - (464,825) 토지재평가 (14,363,319) - - (14,363,319) 투자지분증권 (23,081,055) - 1,376,509 (21,704,546) 관계기업주식 (1,569,939) (127,022) (46,010) (1,742,971) 기타 852,650 1,086,882 - 1,939,532 합 계 (36,567,406) 1,526,335 1,330,499 (33,710,572) 인식부인액 2,896,467 (717,598) (36,850) 2,142,019 잔 액 (39,463,873) 2,243,933 1,367,349 (35,852,591) 이연법인세부채 (8,682,052) - - (7,529,044) 미환류소득 법인세 - (399,055) 이연법인세 총부채 (8,682,052) - - (7,928,099) (5) 이연법인세를 인식하지 아니한 일시적차이의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 투자지분증권 2,144,000 2,144,000 관계기업주식 461,603 (1,981) 합 계 2,605,603 2,142,019 26. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (315,718) (210,476) 원재료와 상품의 사용액 21,459,249 20,206,502 급여 9,007,453 9,044,072 퇴직급여 479,796 632,998 복리후생비 1,278,313 1,111,052 감가상각비 2,298,732 2,348,806 무형자산상각비 39,863 13,164 수선비 626,767 652,810 운반비 6,337,152 5,246,747 전력 및 수도광열비 6,589,733 5,141,994 차량유지비 541,683 546,929 지급수수료 1,096,017 1,122,915 수출제비용 218,295 4,045 접대비 158,636 156,276 지급임차료 261,978 225,003 보험료 283,283 265,085 대손상각비 (49,288) 7,127 기타 2,558,895 2,697,844 합 계(*) 52,870,839 49,212,893 (*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 27. 주당이익(1) 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당기 전기 지배기업 소유주지분 순이익 17,419,399,597 8,867,607,142 가중평균유통보통주식수 11,333,899 11,333,899 기본주당순이익 1,537 782 (2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 계산되었습니다. (단위: 주) 구분 유통기간(개시) 유통기간(종료) 발행주식수 가중치 유통주식수 기초 2023-01-01 2023-12-31 11,333,899 365/365 11,333,899 합 계 11,333,899 (단위: 주) 구분 유통기간(개시) 유통기간(종료) 발행주식수 가중치 유통주식수 기초 2022-01-01 2022-12-31 11,333,899 365/365 11,333,899 합 계 11,333,899 (3) 당기말 및 전기말 현재 당사는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 같습니다. 28. 연결현금흐름표 (1) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 감가상각비 2,298,732 2,348,806 무형자산상각비 39,864 13,165 대손상각비(환입) (33,037) 7,127 유형자산처분손실 9,758 - 유형자산손상차손 770,774 - 외화환산손실 4,979 6,953 금융상품평가손실 469,156 1,342,962 이자비용 9,523 8,216 퇴직급여 479,797 632,999 금융보증비용 302,597 250,931 법인세비용 4,281,664 3,305,701 유형자산처분이익 - (40,948) 이자수익 (1,295,437) (583,208) 금융상품평가이익 (1,920,457) (474,436) 배당금수익 (1,973,947) (1,786,913) 금융보증이익 (302,597) (250,931) 관계회사지분관련평가손익 262,810 (60,040) 합 계 3,404,179 4,720,384 (2) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 1,462,845 (780,502) 단기기타채권의 감소(증가) 96,799 (32,608) 장기기타채권의 감소(증가) (3,670) 1,440 기타유동자산의 감소(증가) 120,102 (577,928) 재고자산의 감소(증가) (194,132) (930,410) 매입채무의 증가(감소) (1,559,062) (1,276,712) 단기기타채무의 증가(감소) 609,977 2,620,966 기타유동부채의 증가(감소) (88,029) 272,986 사외적립자산의 감소(증가) (443,697) (569,630) 퇴직금의 지급 (359,473) (365,427) 합 계 (358,340) (1,637,826) (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금변동 당기말 이자비용 취득 처분 리스부채 244,898 (165,843) 9,523 271,074 (57,301) 302,351 (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금변동 당기말 이자비용 취득 처분 리스부채 341,864 (177,324) 8,215 72,143 - 244,898 29. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 특수관계자 연결실체에 영향력을 행사하는 기업 최상위지배기업 태경산업(주) 직상위지배기업 (주)태경비케이(구,(주)백광소재) 연결실체가 영향력을 행사하는 기업 관계기업 (주)남영전구, 태경에스비씨(주)(구, 에스비씨(주)), CONG TY TNHH SAMHO(*) 기타특수관계자 태경에프앤지(주), 태경네트워크(주), 태경에코(주), (주)태경코엠 (주)엘제이파워, (주)케이피티, 백광소재(봉성)유한공사, 봉성백광태합소재유한공사 (*) 해당 기업은 관계기업인 태경에스비씨(주)의 종속기업입니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익 (*) 기타비용 자산매각 자산취득 (주)태경비케이 지배기업 - - 16,623 11,398 - - 태경산업(주) 지배기업 512 - 2,879,017 385,586 - - 태경에프앤지(주) 계열회사 - - 2,376 85 - - (주)남영전구 관계기업 - - - 210 - - 태경에코(주) 계열회사 4,753,639 9,381 - - - - 태경네트워크(주) 계열회사 - - - 144,000 - - 태경에스비씨㈜ 계열회사 1,756 - - - - - 합 계 4,755,907 9,381 2,898,016 541,279 - - (*) 특수관계자로부터 수령한 배당금수익이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익 (*) 기타비용 자산매각 자산취득 (주)태경비케이 지배기업 96 - 16,560 33,976 - - 태경산업(주) 지배기업 5,132 - 2,499,634 377,107 50,000 - 태경에프앤지(주) 계열회사 - - 2,376 - - - (주)남영전구 관계기업 - - - 1,326 - - 태경에코(주) 계열회사 4,605,510 12,692 - - - - 태경네트워크(주) 계열회사 - - - 144,000 - - 합 계 4,610,738 12,692 2,518,570 556,409 50,000 - (*) 특수관계자로부터 수령한 배당금수익이 포함되어 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당기말 전기말 매출채권 매입채무 매출채권 매입채무 태경에코(주) 계열회사 2,117,435 - 2,203,323 - 합 계 2,117,435 - 2,203,323 - (4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당기말 전기말 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 ㈜태경비케이 지배기업 153,318 50,000 153,318 50,000 태경산업(주) 지배기업 92,218 35,953 54,411 36,868 태경에프앤지(주) 계열회사 218 26,000 218 26,000 (주)남영전구 계열회사 - - - 242 태경네트워크(주) 계열회사 - 13,200 - 13,200 합 계 245,754 125,153 207,947 126,068 (5) 당기말 현재 특수관계자에 대한 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 채무자 담보보증금액 채권자 보증기간 내용 태경에스비씨(주) 10,800,000 수출입은행 2024.10.19 채무보증 태경에스비씨(주) 7,200,000 수출입은행 2024.06.22 채무보증 (6) 주요경영진에 대한 보상주요경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 641,007 635,627 퇴직급여 51,616 159,790 30. 우발부채와 약정사항(1) 견질어음 및 수표 당기말 현재 연결실체가 납품 담보 등의 목적으로 견질제공한 어음, 수표의 내용은다음과같습니다. 구 분 제공처 매수(매) 내용 어음 대우조선해양 등 2 백지 2매(*) 수표 해태제과식품(주) 1 100,000천원 (*) 백지보충권의 소멸시효가 경과된 백지어음으로 연결실체에 재무적인 영향을 미치지 않습니다.이외에 1988년에 (주)신한은행으로부터 교부받은 어음 1매가 은행에 회수되지 아니하였으며, 해당 어음에 대하여 추후 제권판결절차를 진행할 예정입니다. (2) 보증제공내용당기말 현재 계약이행보증 제공내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 엘지화학 90,000 KEB하나은행 2024.01.25 계약이행보증 롯데케미칼(여수) 298,000 KEB하나은행 2024.03.22 계약이행보증 롯데케미칼(대산) 140,000 KEB하나은행 2024.05.17 계약이행보증 롯데케미칼 350,000 KEB하나은행 2024.03.22 계약이행보증 롯데케미칼 100,000 KEB하나은행 2024.05.25 계약이행보증 여수시청외 30,180 서울보증보험 2024.01.31 인허가보증보험 고려아연 외 734,373 서울보증보험 2024.11.30 계약이행보증 합 계 1,742,553 (3) 보험가입내용 (단위: 천원) 구 분 부보자산 부보금액 화재보험 유형자산 40,712,417 가스배상 재고자산 12,600,000 합 계 53,312,417 (4) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 당좌차월약정 (주)신한은행 500,000 500,000 기업구매자금대출약정 (주)신한은행 1,000,000 1,000,000 전자방식외상매출채권담보대출약정(구매기업 약정) (주)신한은행 5,500,000 5,459,344 원화지급보증한도약정 (주)하나은행 2,000,000 1,022,000 운영자금대출한도 한국산업은행 3,000,000 3,000,000 종합통장대출한도 (주)신한은행 500,000 500,000 합 계 12,500,000 11,481,344 (5) 당기말 현재 연결실체가 피고로 진행중인 소송사건은 없습니다. 31. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 세 개의 부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내용 탄산가스사업부문 액체탄산 및 드라이아이스, 기화기의 제조, 판매 및 일반가스 상품 판매 환경사업부문 수산화마그네슘 및 액상소석회의 제조, 판매 기타사업무문 화장품 제조, 판매 (2) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 탄산가스사업 71,927,429 17,548,778 59,778,314 11,013,055 환경사업 4,464,979 539,969 4,411,655 201,138 기타 300,556 (271,059) 46,782 (764,677) 소 계 76,692,964 17,817,688 64,236,751 10,449,516 내부거래제거 (5,944,743) 59,694 (4,623,273) (48,931) 합 계 70,748,221 17,877,382 59,613,478 10,400,585 (3) 영업부문의 자산 및 부채 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 총자산 총부채 총자산 총부채 탄산가스사업 203,614,326 24,469,037 180,325,707 20,816,689 환경사업 3,988,385 93,085 5,266,847 63,242 기타 301,742 89,683 569,502 94,694 소 계 207,904,453 24,651,805 186,162,056 20,974,625 내부거래제거 (25,022,147) (3,750,847) (18,770,157) (920,459) 합 계 182,882,306 20,900,958 167,391,899 20,054,166 (4) 지역별 영업부문의 매출현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 국내 아시아(*) 당기 전기 당기 전기 탄산가스사업부문 70,444,312 59,745,465 1,483,117 32,849 환경사업부문 4,464,979 4,411,655 - - 기타 300,556 46,782 - - 소 계 75,209,847 64,203,902 1,483,117 32,849 내부거래제거 (5,944,743) (4,623,273) - - 합 계 69,265,104 59,580,629 1,483,117 32,849 (*) 지역별 부문의 분류는 대륙별 기준이며, 아시아지역 매출은 모두 일본으로 수출된 금액입니다.(5) 당기 중 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 매출처는 1개사이며, 당기 및 전기 매출액은 각각 10,223백만원 및 8,503 백만원입니다. 32. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 신용위험을 줄이기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고있으며, 신규 거래처는 먼저 자체적인 신용조사를 통하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 장부금액 신용위험 장부금액 신용위험 최대노출금액 최대노출금액 현금및현금성자산(*1) 10,420,281 10,400,565 22,321,998 22,315,758 매출채권 12,276,310 12,276,310 11,762,223 11,762,223 단기기타채권 478,913 478,913 318,544 318,544 단기기타금융자산 42,532,050 42,532,050 28,223,690 28,223,690 장기기타금융자산(*2) 21,375 21,375 24,605 24,605 장기기타채권 551,769 551,769 967,123 967,123 합 계 66,280,698 66,260,982 63,618,183 63,611,943 (*1) 신용위험 최대 노출금액에 연결실체가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다. (*2) 투자금융자산-지분상품은 제외하였습니다. (나) 금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 자산 6개월이하 6개월초과~1년이하 1년초과~3년이하 3년초과 계 현금및현금성자산(*1) 10,400,565 - - - 10,400,565 매출채권 12,276,310 - - - 12,276,310 단기기타채권 449,051 29,862 - - 478,913 단기기타금융자산 42,511,630 20,420 - - 42,532,050 장기기타금융자산(*2) - - 9,375 12,000 21,375 장기기타채권 - - 70,124 481,645 551,769 합 계 65,637,556 50,282 79,499 493,645 66,260,982 (*1) 연결실체가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 투자금융자산 - 지분상품은 제외하였습니다. (단위: 천원) 자산 6개월이하 6개월초과~1년이하 1년초과~3년이하 3년초과 계 현금및현금성자산(*1) 22,315,758 - - - 22,315,758 매출채권 11,762,223 - - - 11,762,223 단기기타채권 286,544 32,000 - - 318,544 단기기타금융자산 28,208,500 15,190 - - 28,223,690 장기기타금융자산(*2) - - 5,230 19,375 24,605 장기기타채권 - - 99,014 868,109 967,123 합 계 62,573,025 47,190 104,244 887,484 63,611,943 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약상 현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 2,665,039 549,514 2,115,525 - - 기타채무(*1) 4,845,963 359,369 4,236,850 199,744 50,000 지급보증계약(*2) 18,000,000 - - - 18,000,000 리스부채 302,351 10,558 21,115 94,800 175,878 합 계 25,813,353 919,441 6,373,490 294,544 18,225,878 (*1) 인건비성(연차수당 등) 미지급비용은 제외하였습니다.(*2) 지급보증계약으로 인하여 향후 지급할 수도 있는 총 한도액을 표시하였습니다. (단위: 천원) 구 분 계약상 현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 2,283,551 924,689 1,358,862 - - 기타채무 5,052,491 1,687,936 2,705,911 608,644 50,000 지급보증계약(*) 10,800,000 - - - 10,800,000 리스부채 244,898 10,622 21,243 95,176 117,857 합 계 18,380,940 2,623,247 4,086,016 703,820 10,967,857 (*) 지급보증계약으로 인하여 향후 지급될 수도 있는 총 한도액을 표시하였습니다.3) 시장위험(가) 외환위험관리연결실체는 외환거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출될 수 있습니다. 연결실체 내의 회사들은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 자산,부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기말 외화 원화 외화 원화 외화부채 - - USD 85,000 107,721 주요 통화별 환율 1%변동시 연결실체의 세전이익에 대한 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화구분 당기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 USD - - (840) 840 (나) 이자율위험관리연결실체는 미래의 시장이자율 변동으로 차입금에서 발생하는 이자비용이 추가발생될 위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입금 내역은 없습니다. (다) 기타가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 투자금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 투자금융자산 41,116,144 40,615,596 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 자산 4,111,614 (4,111,614) 4,061,560 (4,061,560) 부채 859,327 (859,327) 893,543 (893,543) 자본 3,252,287 (3,252,287) 3,168,017 (3,168,017) 총포괄손익 3,252,287 (3,252,287) 3,168,017 (3,168,017) (2) 자본위험관리연결실체는 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 배당조정 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 부채 20,900,958 20,054,166 자본 161,981,348 147,337,733 부채비율 12.90% 13.61% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 54 기 2023.12.31 현재 제 53 기 2022.12.31 현재 제 52 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 54 기 제 53 기 제 52 기 자산 유동자산 61,067,777,489 47,922,971,689 59,314,111,928 현금및현금성자산 5,654,583,308 3,899,117,609 2,982,936,229 매출채권 12,825,276,175 12,438,105,090 10,153,764,893 단기기타채권 261,908,285 311,749,281 291,021,977 단기기타금융자산 39,532,050,283 28,223,689,988 43,965,987,713 재고자산 2,445,184,106 2,371,716,321 1,519,617,639 기타유동자산 348,775,332 678,593,400 400,783,477 비유동자산 114,967,299,066 114,940,302,116 98,692,363,519 장기기타채권 544,918,534 960,272,574 649,255,870 장기기타금융자산 41,079,370,040 40,584,051,320 41,955,750,300 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 31,987,206,274 28,718,390,373 13,718,390,373 종속기업에 대한 투자자산 22,256,019,567 18,486,019,567 3,486,019,567 관계기업에 대한 투자자산 9,731,186,707 10,232,370,806 10,232,370,806 투자부동산 4,344,492,331 2,258,304,229 2,283,688,126 유형자산 36,029,492,705 40,750,839,024 39,344,121,933 무형자산 694,221,255 641,887,843 435,010,516 사용권자산 287,597,927 224,041,057 306,146,401 순확정급여자산 802,515,696 자산총계 176,035,076,555 162,863,273,805 158,006,475,447 부채 유동부채 9,811,724,492 9,420,648,128 10,181,835,713 매입채무 2,146,616,111 2,063,472,541 2,405,368,385 단기기타채무 4,448,834,235 4,644,860,168 4,563,859,893 당기법인세부채 2,493,123,076 1,977,580,710 2,693,068,210 기타 유동부채 604,141,887 614,953,773 363,236,007 유동 리스부채 119,009,183 119,780,936 156,303,218 비유동부채 8,013,966,521 7,950,554,227 8,841,823,458 퇴직급여부채 17,424,681 160,300,116 장기기타채무 72,822,961 50,000,000 50,000,000 금융보증부채 66,935,326 269,293,520 181,286,182 이연법인세부채 7,684,714,094 7,524,675,451 8,290,270,910 비유동 리스부채 172,069,459 106,585,256 159,966,250 부채총계 17,825,691,013 17,371,202,355 19,023,659,171 자본 자본금 5,800,000,000 5,800,000,000 5,800,000,000 자본잉여금 12,090,859,473 12,090,859,473 12,090,859,473 기타포괄손익누계액 29,518,505,657 28,888,887,139 29,594,390,039 자기주식 (1,253,883,990) (1,253,883,990) (1,253,883,990) 이익잉여금(결손금) 112,053,904,402 99,966,208,828 92,751,450,754 자본총계 158,209,385,542 145,492,071,450 138,982,816,276 자본과부채총계 176,035,076,555 162,863,273,805 158,006,475,447 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 54 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 53 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 52 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 54 기 제 53 기 제 52 기 매출액 67,337,313,504 56,651,969,810 52,056,223,102 매출원가 37,566,220,335 34,742,285,334 29,946,478,204 매출총이익 29,771,093,169 21,909,684,476 22,109,744,898 판매비와관리비 12,168,265,699 11,201,360,149 9,942,664,489 영업이익 17,602,827,470 10,708,324,327 12,167,080,409 기타이익 286,744,148 151,712,409 155,555,325 기타손실 1,042,404,720 80,476,213 109,255,575 금융수익 5,059,131,543 3,036,414,771 2,082,642,648 금융비용 798,281,949 1,608,759,910 649,936,747 종속기업,관계기업 투자손익 (1,731,184,099) (263,589,210) 관계기업투자자산손상차손 501,184,099 263,589,210 종속기업투자주식손상차손 1,230,000,000 법인세비용차감전순이익(손실) 19,376,832,393 12,207,215,384 13,382,496,850 법인세비용(수익) 4,079,387,772 3,006,399,437 3,079,854,430 당기순이익(손실) 15,297,444,621 9,200,815,947 10,302,642,420 기타포괄손익 (313,350,729) (198,102,993) 7,188,440,830 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (313,350,729) (198,102,993) 7,188,440,830 투자금융자산평가손익 419,782,584 (835,191,540) 4,610,421,964 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (746,102,177) 507,399,907 (640,102,755) 토지재평가손익 12,968,864 129,688,640 3,218,121,621 총포괄손익 14,984,093,892 9,002,712,954 17,491,083,250 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,350.0 812.0 909.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 54 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 53 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 52 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 5,800,000,000 12,090,859,473 23,802,451,257 (1,253,883,990) 83,319,086,086 123,758,512,826 당기순이익(손실) 10,302,642,420 10,302,642,420 기타포괄손익 5,791,938,782 1,396,502,048 7,188,440,830 투자금융상품의처분 배당금지급 (2,266,779,800) (2,266,779,800) 2021.12.31 (기말자본) 5,800,000,000 12,090,859,473 29,594,390,039 (1,253,883,990) 92,751,450,754 138,982,816,276 2022.01.01 (기초자본) 5,800,000,000 12,090,859,473 29,594,390,039 (1,253,883,990) 92,751,450,754 138,982,816,276 당기순이익(손실) 9,200,815,947 9,200,815,947 기타포괄손익 (705,502,900) 507,399,907 (198,102,993) 투자금융상품의처분 배당금지급 (2,493,457,780) (2,493,457,780) 2022.12.31 (기말자본) 5,800,000,000 12,090,859,473 28,888,887,139 (1,253,883,990) 99,966,208,828 145,492,071,450 2023.01.01 (기초자본) 5,800,000,000 12,090,859,473 28,888,887,139 (1,253,883,990) 99,966,208,828 145,492,071,450 당기순이익(손실) 15,297,444,621 15,297,444,621 기타포괄손익 432,751,448 (746,102,177) (313,350,729) 투자금융상품의처분 196,867,070 (196,867,070) 배당금지급 (2,266,779,800) (2,266,779,800) 2023.12.31 (기말자본) 5,800,000,000 12,090,859,473 29,518,505,657 (1,253,883,990) 112,053,904,402 158,209,385,542 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 54 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 53 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 52 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 54 기 제 53 기 제 52 기 영업활동현금흐름 19,869,882,597 8,042,973,207 12,999,292,267 당기순이익(손실) 15,297,444,621 9,200,815,947 10,302,642,420 당기순이익조정을 위한 가감 5,054,306,061 4,346,326,649 4,538,343,433 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (115,944,638) (3,831,126,578) (1,630,302,920) 이자수취 935,156,903 500,865,369 297,904,790 배당금수취(영업) 1,973,386,700 1,785,680,930 1,558,588,160 법인세환급(납부) (3,274,467,050) (3,959,589,110) (2,067,883,616) 투자활동현금흐름 (15,839,238,431) (4,569,950,135) (12,028,531,963) 단기기타금융자산의 감소 25,000,000,000 114,985,290,635 561,520,000 단기기타금융자산의 증가 (35,000,000,000) (100,000,000,000) (10,000,000,000) 장기기타금융자산의 감소 3,143,198,400 장기기타금융자산의 증가 (20,000,000) 유형자산의 처분 1,630,000,000 68,545,455 92,087,857 유형자산의 취득 (2,380,203,617) (4,386,443,412) (4,574,538,220) 무형자산의 취득 (89,034,814) (217,342,813) (20,800,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (5,000,000,000) (15,000,000,000) (1,230,000,000) 재무활동현금흐름 (2,275,178,467) (2,556,841,692) (2,401,287,917) 정부보조금의 수취 149,764,809 106,260,064 27,975,484 배당금지급 (2,266,779,800) (2,493,457,780) (2,266,779,800) 리스부채의 상환 (158,163,476) (169,643,976) (162,483,601) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,755,465,699 916,181,380 (1,430,527,613) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,755,465,699 916,181,380 (1,430,527,613) 기초현금및현금성자산 3,899,117,609 2,982,936,229 4,413,463,842 기말현금및현금성자산 5,654,583,308 3,899,117,609 2,982,936,229 이익잉여금처분계산서 제54(당)기 2023년 1월 1일 부터 제53(전)기 2022년 1월 1일 부터 제52(전전)기 2021년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지 2022년 12월 31일 까지 2021년 12월 31일 까지 처분예정일 2024년 3월 22일 처분확정일 2023년 3월 22일 처분확정일 2022년 3월 18일 회사명 : 태경케미컬주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 54 (당) 기 제 53 (전) 기 제 52 (전전) 기 미처분이익잉여금 - 15,415,997,548 - 10,328,301,974 - 13,113,543,900 전기이월미처분이익잉여금 1,061,522,174 - 620,086,120 - 1,414,399,432 - 투자금융자산처분 (196,867,070) - - - - - 회계정책의 변경효과 - - - - 2,036,604,803 - 확정급여제도의 재측정요소 (746,102,177) - 507,399,907 - (640,102,755) - 당기순이익 15,297,444,621 - 9,200,815,947 - 10,302,642,420 - 이익잉여금처분액 - (7,266,779,800) - (9,266,779,800) - (12,493,457,780) 이익준비금 - - - - - - 배당금 - - - - - - 현금배당 주당배당금(률)보통주： 당기200원(40%) 전기200원(40%) 2,266,779,800 - 2,266,779,800 - 2,493,457,780 - 임의적립금 5,000,000,000 - 7,000,000,000 - 10,000,000,000 - 차기이월미처분이익잉여금 - 8,149,217,748 - 1,061,522,174 - 620,086,120 ※ 상기 재무제표 (재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표, 이익잉여금처분계산서)는 주주총회 승인전 재무제표로 향후 정기주주총회에서 제무제표 승인 관련하여 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 5. 재무제표 주석 제 54(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 53(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 회사명 : 태경케미컬 주식회사 1. 일반사항태경케미컬 주식회사(이하 '당사')는 1970년 11월 11일에 설립되어 서울특별시 강서구 공항대로 467(등촌동)에 본사를, 여수, 대산 및 나주에 공장을 두고 있습니다. 당사는 드라이아이스, 액체탄산, 수산화마그네슘 및 액상소석회의 제조 및 판매를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 2000년 3월 14일 회사명을 대덕공업주식회사에서 태경화학 주식회사로 변경하였고, 2020년 3월 20일 회사명을 태경화학 주식회사에서 태경케미컬 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 1992년 10월 22일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2003년 1월 28일 유가증권시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 대표이사는 박기환이며, 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주,%) 주주명 당기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)태경비케이 4,641,480 40.01 4,641,480 40.01 태경산업(주) 1,896,720 16.35 1,896,720 16.35 자기주식 266,101 2.30 266,101 2.30 기타 4,795,699 41.34 4,795,699 41.34 합계 11,600,000 100.00 11,600,000 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 재무제표는 아래의 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석2 (5)에서 설명하고 있습니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 유의적인 회계정책재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 1) 기능통화와 표시통화재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 2) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하 고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 3) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 4) 비파생금융자산 ① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건 중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.금융자산: 후속측정과 손익 당기손익-공정가치 금융자산 해당 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 금융자산 해당 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 채무상품 해당 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 기타포괄손익-공정가치 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. ③ 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. ④ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.5) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다. 당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액 (계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. ③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 차입조건의 불가피한 완화 ④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인 고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 3년이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. 6) 지분상품과 비파생금융부채지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다.자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거시 장부금액과 지급한 대가 (양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.8) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 당사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 9) 유형자산토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.토지를 제외한 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건물, 구축물 20~40년 정액법 기 계 장 치 8년 정액법 차량운반구 5년 정액법 기타의유형자산 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래 경제적 효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 10) 리스리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. 11) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다.화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.12) 수익당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사가 운영하고 있는 제조 및 판매업은 고객과의 계약에 따라 해당 제품을 제조하여납품하는 업무를 제공하고, 제조과정상 하자 등의 사유가 없는 경우에는 고객의 반품을 허용하지 아니하고 있음에 따라, 당사는 고객과의 계약은 일반적으로 단일수행의무로 식별하였습니다. 고객에게 인도가 완료된 시점 이후에는 고객에게 통제권이 이전되었다고 판단하여 수행의무의 이행은 "고객에게 인도가 완료된 시점"에 완료되는 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 대금 지급조건은 보통 재화의 인도 후 30일 이내에 청구서가 발행되고 있습니다. 13) 종업원급여단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다.종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.당사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.14) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. 15) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받 을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.이연법인세당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업·투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니 다. 당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 16) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니 다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 17) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.18) 종속기업및관계기업투자주식기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 의한 지배기업인 당사는 종속기업 및 관계기업투자주식은 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 계상하였으며, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 19) 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본항목에서 가감하고 있습니다. (5) 중요한 회계추정 및 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보 및 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음과 같습니다. 1) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.2) 법인세회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.3) 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 공정가치서열체계공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2 로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. (2) 금융상품 범주 및 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 기타포괄손익 공정가치측정 지분상품 당기손익 공정가치 금융자산 상각후원가 합 계 수준1(*1) 수준2 수준3(*2) 금융자산 현금및현금성자산 - - 5,654,583 5,654,583 - - - 매출채권 - - 12,825,276 12,825,276 - - - 단기기타채권 - - 261,908 261,908 - - - 단기기타금융자산 - 25,511,630 14,020,420 39,532,050 25,511,630 - - 장기기타금융자산 41,064,995 - 14,375 41,079,370 41,044,995 - 20,000 장기기타채권 - - 544,919 544,919 - - - 합 계 41,064,995 25,511,630 33,321,481 99,898,106 66,556,625 - 20,000 금융부채 매입채무 - - 2,146,616 2,146,616 - - - 기타채무 - - 2,892,447 2,892,447 - - - 리스부채 - - 291,078 291,078 - - - 금융보증부채 - - 66,935 66,935 - - - 합 계 - - 5,397,076 5,397,076 - - - (*1) '수준 1'에 포함된 상품들은 상장된 지분증권으로 구성되어 있습니다.(*2) 회사는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가 합 계 수준1(*1) 수준2 수준3(*2) 금융자산 현금및현금성자산 - - 3,899,118 3,899,118 - - - 매출채권 - - 12,438,105 12,438,105 - - - 단기기타채권 - - 311,749 311,749 - - - 단기기타금융자산 - 8,208,500 20,015,190 28,223,690 8,208,500 - - 장기기타금융자산 40,564,446 - 19,605 40,584,051 40,544,446 - 20,000 장기기타채권 - - 960,273 960,273 - - - 합 계 40,564,446 8,208,500 37,644,040 86,416,986 48,752,946 - 20,000 금융부채 매입채무 - - 2,063,473 2,063,473 - - - 기타채무 - - 3,250,075 3,250,075 - - - 리스부채 - - 226,366 226,366 - - - 금융보증부채 - - 269,294 269,294 - - - 합 계 - - 5,809,208 5,809,208 - - - (*1) '수준 1'에 포함된 상품들은 상장된 지분증권으로 구성되어 있습니다.(*2) 회사는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정하였습니다. (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 금융자산상각후원가 기타포괄손익공정가치측정지분상품 당기손익공정가치측정채무상품 금융부채상각후원가 합 계 당기손익 인식 이자수익 857,076 - - 857,076 배당금수익 - 1,877,058 96,329 - 1,973,387 금융보증이익 - - 302,597 - 302,597 외환차익 5,615 - - - 5,615 대손충당금환입 49,288 - - - 49,288 이자비용 - - - (9,103) (9,103) 외환차손 (12,447) - - - (12,447) 외화환산손실 - - - (4,979) (4,979) 금융보증손실 - - (302,597) - (302,597) 단기금융상품평가손익 - - 1,451,301 - 1,451,301 소 계 899,532 1,877,058 1,547,630 (14,082) 4,310,138 금융상품 관련 총수익 911,979 1,877,058 1,850,227 - 4,639,264 금융상품 관련 총비용 (12,447) - (302,597) (14,082) (329,126) 기타포괄손익 인식 투자금융자산평가손익 - 419,783 - - 419,783 합 계 899,532 2,296,841 1,547,630 (14,082) 4,729,921 (단위 : 천원) 구 분 금융자산상각후원가 기타포괄손익공정가치측정지분상품 당기손익공정가치측정채무상품 금융부채상각후원가 합 계 당기손익인식 이자수익 525,367 - - - 525,367 배당금수익 - 1,689,352 96,329 - 1,785,681 금융보증이익 - - 250,931 - 250,931 단기금융자산평가이익 - - 474,436 - 474,436 이자비용 - - - (7,598) (7,598) 외환차손 (316) - - - (316) 외화환산손실 - - - (6,953) (6,953) 금융보증손실 - - (250,931) - (250,931) 단기금융상품평가손실 - - (1,342,962) - (1,342,962) 소 계 525,051 1,689,352 (772,197) (14,551) 1,427,655 금융상품 관련 총수익 525,367 1,689,352 821,696 - 3,036,415 금융상품 관련 총비용 (316) - (1,593,893) (14,551) (1,608,760) 기타포괄손익 인식 투자금융자산평가손익 - (1,376,509) - - (835,192) 합 계 525,051 312,843 (772,197) (14,551) 592,463 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 18,416 4,592 당좌예금 449,437 1,533,545 보통예금 5,186,730 2,360,981 합 계 5,654,583 3,899,118 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 12,869,497 (44,221) 12,825,276 13,018,663 (580,558) 12,438,105 단기기타채권: 단기대여금 59,724 - 59,724 64,001 - 64,001 미수금 115,938 - 115,938 79,256 - 79,256 미수수익 86,247 - 86,247 168,493 - 168,493 소 계 261,909 - 261,909 311,750 - 311,750 장기기타채권: 장기대여금 264,172 264,172 305,812 - 305,812 임차보증금 278,103 - 278,103 270,267 - 270,267 기타보증금 2,643 - 2,643 384,193 - 384,193 소 계 544,918 - 544,918 960,272 - 960,272 합 계 13,676,324 (44,221) 13,632,103 14,290,685 (580,558) 13,710,127 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 정상채권 연체되었으나손상되지 않은 채권 손상된 채권 합 계 매출채권 12,825,276 - 44,221 12,869,497 단기기타채권: 단기대여금 59,724 - - 59,724 미수금 115,938 - 115,938 미수수익 86,247 - - 86,247 소 계 261,909 - - 261,909 장기기타채권: 장기대여금 264,172 - - 264,172 임차보증금 278,103 - - 278,103 기타보증금 2,643 - - 2,643 소 계 544,918 - - 544,918 합 계 13,632,103 - 44,221 13,676,324 (단위 : 천원) 구 분 정상채권 연체되었으나손상되지 않은 채권 손상된 채권 합 계 매출채권 12,438,105 - 580,558 13,018,663 단기기타채권: 단기대여금 64,001 - - 64,001 미수금 79,256 - - 79,256 미수수익 168,493 - - 168,493 소 계 311,750 - - 311,750 장기기타채권: 장기대여금 305,812 - - 305,812 임차보증금 270,267 - - 270,267 기타보증금 384,193 - - 384,193 소 계 960,272 - - 960,272 합 계 13,710,127 - 580,558 14,290,685 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 설정(환입) 제 각 기 말 매출채권 580,558 (49,288) (487,049) 44,221 (단위 : 천원) 구 분 기 초 설정(환입) 제 각 기 말 매출채권 580,641 (83) - 580,558 (4) 개별손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 매출채권 44,221 44,221 (단위 : 천원) 구 분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 매출채권 580,558 580,558 6. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기기타금융자산 단기금융상품 14,000,000 20,000,000 단기매매금융자산 25,511,630 8,208,500 투자금융자산 20,420 15,190 소 계 39,532,050 28,223,690 장기기타금융자산 장기금융상품(*) 5,000 5,000 투자금융자산 41,074,370 40,579,051 소 계 41,079,370 40,584,051 합 계 80,611,420 68,807,741 (*) 당기말 장기금융상품은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있는 금융자산입니다. (2) 투자금융자산1) 투자금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기투자금융자산 채무증권 20,420 15,190 장기투자금융자산 시장성 있는 지분증권 41,044,995 40,544,446 시장성 없는 지분증권 20,000 20,000 채무증권 9,375 14,605 소 계 41,074,370 40,579,051 합 계 41,094,790 40,594,241 2) 단기투자금융자산 중 채무증권의 내용은 다음과 같습니다.(가)지분증권 (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 솔루엠 108,895 0.22% 2,940,964 2,972,834 2,972,834 인선이엔티 256,300 0.55% 2,775,192 1,886,368 1,886,368 TKG휴켐스 118,160 0.29% 2,844,156 2,540,440 2,540,440 합 계 8,560,312 7,399,642 7,399,642 (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 솔루엠 90,031 0.18% 2,345,629 1,566,539 1,566,539 인선이엔티 200,001 0.43% 2,275,202 1,654,008 1,654,008 TKG휴켐스 96,329 0.24% 2,441,123 1,926,580 1,926,580 합 계 7,061,954 5,147,127 5,147,127 (나)채무증권 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 국공채 20,420 20,420 20,420 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 국공채 15,190 15,190 15,190 3) 장기투자금융자산의 내용은 다음과 같습니다.(가) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 태경산업(주)(*1) 6,256,859 21.41% 16,695,900 41,044,995 41,044,995 합 계 16,695,900 41,044,995 41,044,995 (*1) 당사의 지분율은 20% 이상이지만 주식의 상호보유에 따른 의결권 제한 및 지배ㆍ종속관계의 경제적 실질 등을 감안할 때, 사실상 종속기업인 당사가 지배기업의 영업ㆍ투자ㆍ재무정책 등에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 볼 수 없다고 판단하여 투자금융자산으로 분류하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 태경산업(주)(*1) 6,256,859 21.41% 16,695,900 40,544,446 40,544,446 합 계 16,695,900 40,544,446 40,544,446 (나) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 좌수(좌) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 신기술조합출자금 20 5.13% 20,000 20,000 20,000 -한국실리콘(주)는 당기 중 파산 종결로 제각처리 하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 좌수(좌) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 한국실리콘㈜ 100,957 0.40% 252,393 - - 신기술조합출자금 20 5.13% 20,000 20,000 20,000 합 계 272,393 20,000 20,000 (다) 채무증권① 채무증권의 내용 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 국공채 9,375 9,375 9,375 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 국공채 14,605 14,605 14,605 ② 채무증권의 만기별 내용 (단위 : 천원) 구분 1년초과 2년이내 2년초과 5년이내 합계 국공채 9,375 - 9,375 (단위 : 천원) 구분 1년초과 2년이내 2년초과 5년이내 합계 국공채 5,230 9,375 14,605 (라) 장기투자금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 처분 등 평가증(감) 법인세효과 기 말 시장성지분증권 18,643,485 196,867 500,549 (80,767) 19,260,134 (단위 : 천원) 구 분 기 초 처분 등 평가증(감) 법인세효과 기 말 시장성지분증권 19,478,676 - (1,376,509) 541,318 18,643,485 7. 재고자산당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 153,016 - 153,016 167,672 - 167,672 제품 730,848 - 730,848 457,439 - 457,439 원재료 1,477,549 - 1,477,549 1,662,453 - 1,662,453 저장품 83,771 - 83,771 84,152 - 84,152 합 계 2,445,184 - 2,445,184 2,371,716 - 2,371,716 8. 기타유동자산 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 254,228 381,287 선급비용 94,547 297,306 합 계 348,775 678,593 9. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당기말 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 측정방법 주된사업장 결산일 종속기업 태경가스기술(주) 500,000 50,000 100.00% 기화장치 및 가스기기부품,산업용가스 등 원가법 대한민국 12월 31일 에코코스(주) 1,500,000 246,000 82.00% 화장품, 비누 및 방향제 소매업 등 원가법 대한민국 12월 31일 태경그린케미컬(주)(*1) 8,000,000 16,000,000 100.00% 액체탄산 제조 원가법 대한민국 12월 31일 관계기업 (주)남영전구(*2) 8,561,500 164,377 9.60% 가정용,산업용,자동차용전구의 생산 등 원가법 대한민국 12월 31일 태경에스비씨(주)(*2) 4,491,105 156,767 17.45% 화공약품, 비철금속의제조,판매 원가법 대한민국 12월 31일 (*1) 전기 중 출자하여 설립한 종속기업입니다.(*2) 당사의 지분율은 20% 미만이지만 경영진의 상호 교류를 통한 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다.(2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취득 기타증감 기 말 종속기업 태경가스기술(주) 2,256,019 - - 2,256,019 에코코스㈜(*1) 1,230,000 - (1,230,000) - 태경그린케미칼㈜(*2) 15,000,000 5,000,000 - 20,000,000 소 계 18,486,019 5,000,000 (1,230,000) 22,256,019 관계기업 (주)남영전구 3,477,281 - - 3,477,281 태경에스비씨(주)(*3) 6,755,090 - (501,184) 6,253,906 소 계 10,232,371 - (501,184) 9,731,187 합 계 28,718,390 5,000,000 (1,731,184) 31,987,206 (*1) 당기 중 손상을 인식하였습니다.(*2) 당기 중 유상증자에 참여하였습니다.(*3) 당기 중 손상을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취득 기타증감 기 말 종속기업 태경가스기술(주) 2,256,019 - - 2,256,019 에코코스㈜ 1,230,000 - - 1,230,000 태경그린케미칼㈜(*1) - 15,000,000 - 15,000,000 소 계 3,486,019 15,000,000 - 18,486,019 관계기업 (주)남영전구 3,477,281 - - 3,477,281 태경에스비씨(주) 6,755,090 - - 6,755,090 소 계 10,232,371 - - 10,232,371 합 계 13,718,390 15,000,000 - 28,718,390 (*1) 전기 중 출자하여 설립한 종속기업입니다. 10. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 3,572,009 - 3,572,009 1,460,437 - 1,460,437 건물 1,015,356 (242,873) 772,483 1,015,356 (217,489) 797,867 합계 4,587,365 (242,873) 4,344,492 2,475,773 (217,489) 2,258,304 (2) 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 감가상각비 대체(*1) 기말금액 토지 1,460,437 - 2,111,572 3,572,009 건물 797,867 (25,384) - 772,483 합계 2,258,304 (25,384) 2,111,572 4,344,492 (*1)당기 중 유형자산의 토지를 투자부동산으로 계정재분류 하였습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 감가상각비 기말금액 토지 1,460,437 - 1,460,437 건물 823,251 (25,384) 797,867 합계 2,283,688 (25,384) 2,258,304 (3) 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대수익 120,038 50,899 운영/유지보수비용 (25,384) (25,384) (4) 당사의 투자부동산 평가방법은 원가법이며 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다. 11. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 재평가누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 재평가누계액 국고보조금 장부금액 토지 7,883,442 - 11,005,810 - - 18,889,252 8,488,605 - 12,504,374 - 20,992,979 건물 5,794,101 (2,087,205) - (293,347) - 3,413,549 5,794,101 (1,923,799) - - 3,870,302 구축물 18,104,416 (11,355,394) - (292,310) - 6,456,712 19,885,671 (10,747,656) - - 9,138,015 기계장치 29,282,807 (24,676,081) - - - 4,606,726 28,932,109 (24,165,280) - - 4,766,829 차량운반구 3,815,739 (3,240,305) - - - 575,434 3,314,371 (3,106,087) - - 208,284 기타의유형자산 5,111,471 (3,646,871) - (185,117) (51,818) 1,227,665 4,922,472 (3,408,161) - (36,295) 1,478,016 건설중인자산 972,477 - - - (112,322) 860,155 318,650 - - (22,236) 296,414 합계 70,964,453 (45,005,856) 11,005,810 (770,774) (164,140) 36,029,493 71,655,979 (43,350,983) 12,504,374 (58,531) 40,750,839 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초 20,992,979 3,870,302 9,138,015 4,766,829 208,284 1,478,016 296,414 40,750,839 증가 7,845 - 204,210 515,800 501,368 165,037 563,741 1,958,001 취득 - - - - - - 2,047,035 2,047,035 대체(*1) 7,845 - 204,210 515,800 501,368 165,037 (1,394,260) - 기타(*2) - - - - - - (89,034) (89,034) 감소 (2,111,572) (456,753) (2,885,513) (675,903) (134,218) (415,388) - (6,679,347) 처분 - - (1,789,548) (14) - - - (1,789,562) 대체(*3) (2,111,572) - - - - - - (2,111,572) 감가상각 - (163,406) (803,655) (675,889) (134,218) (230,271) - (2,007,439) 손상 - (293,347) (292,310) (185,117) - (770,774) 기말 18,889,252 3,413,549 6,456,712 4,606,726 575,434 1,227,665 860,155 36,029,493 (*1) 기타유형자산 및 건설중인자산 대체금액에는 국고보조금이 포함되어있습니다.(*2) 당기 중 무형자산으로 대체된 내역이 포함되어 있습니다.(*3) 당기 중 유형자산의 토지를 투자부동산으로 계정재분류 하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기 초 20,992,979 4,007,310 7,080,158 3,661,103 397,238 1,599,346 1,605,985 39,344,119 증 가 - 26,000 2,915,816 1,704,200 - 152,211 (1,309,571) 3,488,656 취득 - - - - - - 3,705,999 3,705,999 대체(*1) - 26,000 2,915,816 1,704,200 - 152,211 (4,798,227) - 기타(*2) - - - - - - (217,343) (217,343) 감 소 - (163,008) (857,959) (598,474) (188,954) (273,541) - (2,081,936) 처분 - - (1) (5,627) (4,540) (17,430) - (27,598) 감가상각 - (163,008) (857,958) (592,847) (184,414) (256,111) - (2,054,338) 기 말 20,992,979 3,870,302 9,138,015 4,766,829 208,284 1,478,016 296,414 40,750,839 (*1) 기타유형자산 및 건설중인자산 대체금액에는 국고보조금이 포함되어있습니다.(*2) 전기 중 무형자산으로 대체된 내역이 포함되어 있습니다. (3) 자산재평가 당사는 보유 토지에 대하여 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'에 따라 재평가 모형을 적용하고 있습니다. 전기 중 토지재평가를 통해 장부금액에 인식한 내역은 다음과 같습니다. 재평가 기준일 2021-12-31 재평가 기관 미래새한감정평가법인 재평가 대상 유형자산 토지 공정가치 추정시 사용한 방법 및 가정 거래사례비교법을 통해 공정가치을 산정함 12. 리스(1) 당기말과 전기말 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 부동산(토지및건물) 33,495 49,443 차량 189,434 125,828 시설장치 64,669 48,770 합계 287,598 224,041 리스부채 유동 119,009 119,781 비유동 172,069 106,585 합계 291,078 226,366 (2) 사용권자산의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 감소 기말 부동산(토지및건물) 49,443 6,343 (22,291) - 33,495 차량운반구 125,828 173,433 (53,853) (55,974) 189,434 시설장치 48,770 91,298 (75,399) - 64,669 합계 224,041 271,074 (151,543) (55,974) 287,598 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 감소 기말 부동산(토지및건물) 61,850 14,997 (27,404) - 49,443 차량운반구 120,494 65,266 (59,932) - 125,828 시설장치 123,802 - (75,032) - 48,770 합계 306,146 80,263 (162,368) - 224,041 (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 이자비용 지급 감소 대체 기말 유동 119,781 88,737 9,103 (158,164) (15,406) 74,958 119,009 비유동 106,585 182,337 - - (41,895) (74,958) 172,069 합계 226,366 271,074 9,103 (158,164) (57,301) - 291,078 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 이자비용 지급 대체 기말 유동 156,303 22,433 7,598 (169,644) 103,091 119,781 비유동 159,966 49,710 - - (103,091) 106,585 합계 316,269 72,143 7,598 (169,644) - 226,366 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 손상차손누계액 국고보조금 장부금액 취득원가 손상차손누계액 국고보조금 장부금액 회원권 410,460 - - 410,460 410,460 - - 410,460 상표권 250 - - 250 287 - - 287 전력시설이용권 142,667 - - 142,667 158,667 - - 158,667 소프트웨어 230,715 - (89,871) 140,844 142,579 - (70,105) 72,474 합계 784,092 - (89,871) 694,221 711,993 - (70,105) 641,888 (2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 기초 취득 상각비 기말 회원권 410,460 - - 410,460 상표권 287 - (37) 250 전력시설이용권 158,667 - (16,000) 142,667 소프트웨어 72,474 89,035 (20,665) 140,844 합 계 641,888 89,035 (36,702) 694,221 (단위: 천원) 내역 기초 취득 상각비 기말 회원권 410,460 - - 410,460 상표권 324 - (37) 287 전력시설이용권 - 160,000 (1,333) 158,667 소프트웨어 24,226 57,343 (9,095) 72,474 합 계 435,010 217,343 (10,465) 641,888 14. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 2,146,616 2,063,473 미지급금 1,316,176 1,475,292 미지급비용 2,937,638 2,562,998 임대보증금 267,843 656,570 합 계 6,668,273 6,758,333 15. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채(자산)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무 현재가치 8,014,878 6,666,328 사외적립자산 공정가치 (7,994,951) (7,466,342) 기타(국민연금전환금) (2,502) (2,502) 합 계 17,425 (802,516) (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기 초 6,666,328 6,826,959 근무원가 581,489 617,020 이자원가 216,864 123,062 재측정요소 971,239 (694,044) 인구통계적가정의 변동 - - 재무적가정의 변동 509,150 (704,226) 경험조정으로 인한 변동 462,089 10,182 급여지급액 (240,557) (206,669) 관계사전입액 4,426 - 관계사전출액 (184,911) - 기 말 8,014,878 6,666,328 (3) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 6.65년 및 7.76년 입니다. (4) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기 초 7,466,342 6,664,157 사외적립자산의 이자수익 389,053 183,713 재측정요소 27,999 (43,531) 사용자의 기여금 500,000 950,000 급여지급액 (213,465) (287,997) 관계사전입액 4,426 - 관계사전출액 (179,404) - 기 말 7,994,951 7,466,342 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 파생결합증권(원금보장형) 7,994,951 7,466,342 합계 7,994,951 7,466,342 (5) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당근무원가 581,489 617,020 이자원가 216,864 123,062 사외적립자산의 이자수익 (389,054) (183,713) 합 계 409,299 556,369 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 272,616 325,369 판매비와관리비 136,683 231,000 합 계 409,299 556,369 (6) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 (943,240) 650,513 법인세 효과 197,137 (143,113) 법인세차감후 재측정요소 (746,103) 507,400 (7) 보험수리적 가정1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 할인율 4.16% 5.31% 미래임금상승률 4.26% 3.76% 2) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 비율 1% 증가 (318,974) -3.98% 1% 감소 358,436 4.47% 1% 증가 354,767 4.43% 1% 감소 (321,816) -4.02% (8) 당사는 2023년에 확정급여제도에 대한 기여금으로 500백만원을 납부하였습니다. 16. 기타유동부채기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 258 27,743 예수금 53,291 61,781 부가세예수금 473,416 525,430 선수수익 77,177 - 합 계 604,142 614,954 17. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 24,000,000주 24,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 11,600,000주 11,600,000주 보통주자본금 5,800,000 5,800,000 (2) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 6,757,552 6,757,552 기타자본잉여금 104,655 104,655 재평가적립금 5,228,652 5,228,652 합 계 12,090,859 12,090,859 18. 기타포괄손익누계액기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 투자금융자산평가이익 19,260,135 18,643,485 토지재평가잉여금 10,258,371 10,245,402 합 계 29,518,506 28,888,887 19. 이익잉여금 및 기타자본(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(*1) 3,520,064 3,520,064 임의적립금 93,117,843 86,117,843 미처분이익잉여금 15,415,998 10,328,302 합 계 112,053,905 99,966,209 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 적립한 이익준비금 해당액은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 범위에서 자본금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서 (단위:천원) 구 분 제 54 (당) 기 제 53 (전) 기 처분예정일: 2024년 3월 22일 처분확정일: 2023년 3월 22일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 15,415,998 10,328,302 전기이월미처분이익잉여금 1,061,522 620,086 투자금융자산 처분 (196,867) - 토지처분에 의한 재평가잉여금변동 - - 확정급여제도의 재측정요소 (746,102) 507,400 당기순이익 15,297,445 9,200,816 Ⅱ. 이익잉여금처분액 (7,266,780) (9,266,780) 현금배당 주당배당금(률)보통주： 당기200원(40%) 전기200원(40%) 2,266,780 2,266,780 임의적립금 5,000,000 7,000,000 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 8,149,218 1,061,522 (3) 배당금 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 발행주식수 11,600,000 주 11,600,000 주 자기주식수 266,101주 266,101주 배당주식수 11,333,899주 11,333,899주 주당배당금 200원 200원 배당금 2,266,779,800원 2,266,779,800원 (4) 당기 및 전기말 현재 자기주식 취득금액 1,253,884천원(266,101주)은 기타자본으로 회계처리 되었습니다. 20. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제품매출액 50,562,370 41,885,444 상품매출액 16,774,944 14,766,526 합 계 67,337,314 56,651,970 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 23,855,467 22,337,274 상품매출원가 13,710,753 12,405,011 합 계 37,566,220 34,742,285 21. 판매비와관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급상여 2,750,648 2,860,944 퇴직급여 136,684 231,000 복리후생비 379,205 278,179 여비교통비 79,419 44,993 소모품비 141,688 106,733 차량유지비 317,420 325,445 도서인쇄비 29,428 38,869 통신비 21,531 21,069 수선유지비 62,751 68,731 세금과공과 94,343 138,103 보험료 93,380 93,756 교육훈련비 11,084 12,645 수출제비용 218,295 4,045 접대비 137,489 134,096 감가상각비 669,775 728,984 무형자산상각비 6,265 6,265 광고선전비 6,210 6,010 지급수수료 619,347 707,968 운반보관료 6,189,585 5,178,926 수도광열비 58,685 48,860 대손충당금환입 (49,288) (83) 지급임차료 194,322 165,822 합 계 12,168,266 11,201,360 22. 기타수익 및 기타비용기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 임대료 148,790 79,658 유형자산처분이익 - 40,948 잡이익 137,954 31,107 합 계 286,744 151,713 기타비용 기부금 25,300 65,300 유형자산처분손실 159,562 - 잡손실 86,768 15,176 유형자산손상차손 770,775 - 합 계 1,042,405 80,476 23. 금융수익 및 금융비용금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 857,076 525,367 배당금수익 1,973,387 1,785,681 외환차익 5,615 - 금융보증이익 302,597 250,931 금융상품평가이익 1,920,457 474,436 합 계 5,059,132 3,036,415 금융비용 이자비용 9,103 7,598 외환차손 12,447 316 외화환산손실 4,979 6,953 금융보증비용 302,597 250,931 단기금융상품평가손실 469,156 1,342,962 합 계 798,282 1,608,760 24. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세비용 3,938,062 3,246,889 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (148,053) 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 160,039 (768,383) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익) 129,340 527,893 법인세비용 4,079,388 3,006,399 (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세: -자기주식처분이익 -재평가자산처분이익 -보험수리적손익 197,137 (143,113) 당기법인세 소계 197,137 (143,113) 이연법인세: -매도가능금융자산평가손익 (80,766) 541,317 -토지재평가손익 12,969 129,689 이연법인세 소계 (67,797) 671,006 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 129,340 527,893 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 19,376,832 12,207,215 적용세율에 따른 법인세 4,027,758 2,663,585 조정사항 비공제비용 및 비과세수익 189,634 (137,244) 과거기간 법인세 당기인식분 (148,053) 552,000 이연법인세부채 미실현 변동효과 - 2,821 기타 10,049 (74,763) 법인세비용 4,079,388 3,006,399 평균유효세율 21.05% 24.63% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 대손충당금 506,475 (449,804) - 56,671 감가상각비 316,610 766,894 - 1,083,504 종속기업및관계기업주식 (1,797,828) 1,731,184 - (66,644) 전기손익수정익 10,208 - - 10,208 미지급비용 1,285,978 343,232 - 1,629,210 금융보증부채 269,294 (202,358) - 66,936 출자전환주식 252,394 (252,394) - - 무형자산손상차손 51,100 (51,100) - - 투자주식평가이익 (23,848,546) - (500,549) (24,349,095) 미수수익 (168,493) 82,246 - (86,247) 확정급여부채 5,139,774 1,556,127 - 6,695,901 사외적립자산 (5,139,774) (1,556,127) - (6,695,901) 재평가적립금 (464,825) - - (464,825) 토지재평가 (12,968,864) - - (12,968,864) 단기매매금융자산 1,896,390 (1,206,801) - 689,589 국고보조금 70,105 183,906 - 254,011 선급비용(지급보증) (269,294) 202,358 - (66,936) 업무용승용차 3,263 (3,263) - - 리스회계 2,325 1,156 - 3,481 임차보증금현할차 5,093 (4,166) - 927 기타 180,280 (4,760) - 175,520 합 계 (34,668,336) 1,136,330 (500,549) (34,032,554) 인식부인액(*1) (736,809) 1,731,184 - 994,375 잔 액 (33,931,527) 2,867,514 (500,549) (35,026,929) 미환류 소득세 (399,055) (364,086) 이연법인세부채(*2) (7,524,675) - - (7,684,714) (*1) 종속기업에 대한 가산할 일시적차이 및 관계기업투자주식에 대한 차감할 일시적차이는 예측가능한 미래에 소멸되지 아니할 것으로 판단되므로 이연법인세부채 및이연법인세자산을 인식하고 있지 아니합니다.(*2) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율은 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 대손충당금 528,578 (22,103) - 506,475 감가상각비 343,819 (27,209) - 316,610 종속기업및관계기업주식 (1,797,828) - - (1,797,828) 전기손익수정익 10,208 - - 10,208 미지급비용 675,789 610,190 - 1,285,978 금융보증부채 181,286 88,007 - 269,294 출자전환주식 252,394 - - 252,394 무형자산손상차손 51,100 - - 51,100 투자주식평가이익 (25,225,055) - 1,376,510 (23,848,546) 미수수익 (147,019) (21,475) - (168,493) 확정급여부채 5,381,732 (241,957) - 5,139,774 사외적립자산 (5,381,732) 241,957 - (5,139,774) 재평가적립금 (464,825) - - (464,825) 토지재평가 (12,968,864) - - (12,968,864) 단기매매금융자산 553,428 1,342,962 - 1,896,390 국고보조금 27,975 42,130 - 70,105 선급비용(지급보증) (181,286) (88,007) - (269,294) 업무용승용차 3,263 - 3,263 리스회계 10,122 (7,798) - 2,325 임차보증금현할차 - 5,093 - 5,093 기타 185,040 (4,760) - 180,280 합 계 (37,965,138) 1,920,293 1,376,510 (34,668,336) 인식부인액(*1) (282,087) - (454,722) (736,809) 잔 액 (37,683,051) 1,920,293 1,831,232 (33,931,527) 미환류 소득세 - (399,055) - (399,055) 이연법인세부채(*2) (8,290,271) - - (7,524,675) (*1) 종속기업에 대한 가산할 일시적차이 및 관계기업투자주식에 대한 차감할 일시적차이는 예측가능한 미래에 소멸되지 아니할 것으로 판단되므로 이연법인세부채 및이연법인세자산을 인식하고 있지 아니합니다.(*2) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율은 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 25. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (263,847) (82,469) 원재료와 상품의 사용액 20,212,993 18,847,558 급여 7,984,269 8,064,548 퇴직급여 409,299 556,369 복리후생비 1,146,093 995,109 감가상각비 2,184,365 2,242,094 무형자산상각비 36,701 10,465 수선비 626,767 652,810 운반비 6,284,573 5,211,860 전력 및 수도광열비 6,577,192 5,130,761 차량유지비 489,500 498,059 지급수수료 981,325 984,494 수출제비용 218,295 4,045 접대비 142,614 138,919 지급임차료 230,128 198,403 보험료 265,731 240,971 대손상각비(환입) (49,288) (83) 기타 2,257,776 2,249,732 합 계(*) 49,734,486 45,943,645 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 26. 주당이익(1) 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당기 전기 기본주당순이익 보통주당기순이익 15,297,444,621 9,200,815,947 가중평균유통보통주식수 11,333,899 11,333,899 기본주당순이익 1,350 812 (2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 계산되었습니다. (단위: 주) 구분 유통기간(개시) 유통기간(종료) 발행주식수 가중치 유통주식수 기초 2023-01-01 2023-12-31 11,333,899 365/365 11,333,899 합 계 11,333,899 (단위: 주) 구분 유통기간(개시) 유통기간(종료) 발행주식수 가중치 유통주식수 기초 2022-01-01 2022-12-31 11,333,899 365/365 11,333,899 합계 11,333,899 (3) 당기말 및 전기말 현재 당사는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 같습니다. 27. 현금흐름표 (1) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 감가상각비 2,184,366 2,242,094 무형자산상각비 36,702 10,465 대손상각비(환입) (49,288) (83) 유형자산처분손실 159,562 - 외화환산손실 4,979 6,953 이자비용 9,103 7,598 퇴직급여(관계사 전입액 포함) 409,299 556,369 금융보증비용 302,597 250,931 단기금융상품평가손실 469,156 1,342,962 법인세비용 4,079,388 3,006,399 유형자산손상차손 770,775 - 유형자산처분이익 - (40,947) 이자수익 (857,076) (525,367) 배당금수익 (1,973,387) (1,785,681) 금융보증이익 (302,597) (250,931) 단기금융상품평가이익 (1,920,457) (474,436) 종속기업투자주식손상차손 1,230,000 - 관계기업투자주식손상차손 501,184 - 합 계 5,054,306 4,346,326 (2) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) (337,884) (2,284,257) 단기기타채권의 감소(증가) 157,404 (31,581) 장기기타채권의 감소(증가) (3,670) 1,440 기타유동자산의 감소(증가) 127,460 (571,353) 재고자산의 감소(증가) (73,468) (852,099) 매입채무의 증가(감소) 83,144 (341,896) 단기기타채무의 증가(감소) 451,656 865,574 기타유동부채의 증가(감소) (87,989) 251,718 기타비유동부채의 증가(감소) 100,000 - 사외적립자산의 감소(증가) (111,557) (662,003) 퇴직금의 지급 (421,041) (206,669) 합 계 (115,945) (3,831,126) (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금변동 처분 당기말 이자비용 취득 리스부채 226,366 (158,164) 9,103 271,074 (57,301) 291,078 (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금변동 전기말 이자비용 취득 리스부채 316,269 (169,644) 7,598 72,143 226,366 28. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 특수관계자 당사에 영향력을 행사하는 기업 최상위지배기업 태경산업㈜ 직상위지배기업 ㈜태경비케이(구, 백광소재㈜) 당사가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 태경가스기술㈜,에코코스㈜,태경그린케미컬㈜ 관계기업 ㈜남영전구, 태경에스비씨㈜(구, 에스비씨㈜), CONG TY TNHH SAMHO(*) 기타특수관계자 태경에프앤지㈜, 태경네트워크㈜, 태경에코㈜, ㈜태경코엠, ㈜엘제이파워,㈜케이피티, 백광소재(봉성)유한공사, 봉성백광태합소재유한공사 (*) 해당 기업은 관계기업인 태경에스비씨(주)의 종속기업입니다. (2) 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익(*) 기타비용 자산매각 자산취득 ㈜태경비케이 지배기업 - - 16,560 11,348 - - 태경산업㈜ 지배기업 - - 2,879,017 412,670 - 태경에프앤지㈜ 계열회사 - - 2,376 85 - - ㈜남영전구 관계기업 - - - 210 - - 태경에코㈜ 계열회사 4,743,119 9,381 - - - 태경네트워크㈜ 계열회사 - - - 120,000 - - 태경가스기술㈜ 종속기업 5,913,589 26,318 - 4,836 - - 태경그린케미컬㈜ 종속기업 - - 72,000 - 1,630,000 - 태경에스비씨㈜ 관계기업 1,756 - - - - - 합 계 10,658,464 35,699 2,969,953 549,149 1,630,000 - (*) 특수관계자로부터 수령한 배당금수익이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익(*) 기타비용 자산매각 자산취득 ㈜태경비케이 지배기업 - - 16,560 33,976 - - 태경산업㈜ 지배기업 - - 2,499,634 385,154 50,000 - 태경에프앤지㈜ 계열회사 - - 2,376 - - - ㈜남영전구 관계기업 - - - 1,326 - - 태경에코㈜ 계열회사 4,550,367 12,692 - - - - 태경네트워크㈜ 계열회사 - - - 120,000 - - 태경가스기술㈜ 종속기업 4,416,114 49,151 - 5,507 - 152,500 합 계 8,966,481 61,843 2,518,570 545,963 50,000 152,500 (*) 특수관계자로부터 수령한 배당금수익이 포함되어 있습니다. (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당기말 전기말 매출채권 매입채무 매출채권 매입채무 태경에코㈜ 계열회사 2,198,268 - 2,162,345 - 태경가스기술㈜ 종속기업 2,128,104 - 1,803,655 - 합 계 4,326,372 - 3,966,000 - (4) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당기말 전기말 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 ㈜태경비케이 지배기업 153,318 50,585 153,318 50,000 태경산업㈜ 지배기업 108,447 24,173 52,989 36,868 태경에프앤지㈜ 계열회사 218 26,085 218 26,000 태경네트워크㈜ 계열회사 - 11,000 - 11,000 태경가스기술㈜ 종속기업 - 6,730 - 3,345 태경그린케미컬㈜ 종속기업 - 100,000 - - 합 계 261,983 218,573 206,525 127,213 (5) 당기말 현재 특수관계자에 대한 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 채무자 담보보증금액 채권자 보증기간 내용 태경에스비씨㈜ 10,800,000 수출입은행 2024.10.19 채무보증 태경에스비씨㈜ 7,200,000 수출입은행 2024.06.22 채무보증 합 계 18,000,000 (6) 주요경영진에 대한 보상주요경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 557,007 515,627 퇴직급여 45,076 143,735 29. 우발부채와 약정사항 (1) 견질어음 및 수표당기말 현재 당사가 납품 담보 등의 목적으로 견질제공한 어음, 수표의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 매수 (매) 내용 어음 대우조선해양㈜ 등 2 백지 2매(*) 수표 해태제과식품㈜ 1 100,000천원 (*) 백지보충권의 소멸시효가 경과된 백지어음으로 당사에 재무적인 영향을 미치지 않습니다.이외에 1988년에 ㈜신한은행으로부터 교부받은 어음 1매가 은행에 회수되지 아니하였으며, 해당 어음에 대하여 추후 제권판결절차를 진행할 예정입니다.(2) 보증제공내용당기말 현재 계약이행보증 제공내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래처 보증금액 보증처 보증기간 내용 엘지화학 90,000 KEB하나은행 2024.01.25 계약이행보증 롯데케미칼(여수) 298,000 KEB하나은행 2024.03.22 계약이행보증 롯데케미칼(대산) 140,000 KEB하나은행 2024.05.17 계약이행보증 롯데케미칼 350,000 KEB하나은행 2024.03.22 계약이행보증 롯데케미칼 100,000 KEB하나은행 2024.05.25 계약이행보증 여수시청 30,180 서울보증보험 2024.01.31 인허가보증보험 고려아연 외 718,521 서울보증보험 2024.11.30 계약이행보증 (3) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구 분 부보자산 부보금액 화재보험 유형자산 39,876,691 가스배상 재고자산 9,000,000 합 계 48,876,691 (4) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 당좌차월약정 ㈜신한은행 500,000 500,000 기업구매자금대출약정 ㈜신한은행 1,000,000 1,000,000 전자방식외상매출채권담보대출약정 ㈜신한은행 4,500,000 4,459,344 원화지급보증한도약정 ㈜하나은행 2,000,000 1,022,000 운영자금대출한도 한국산업은행 3,000,000 3,000,000 30. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영 하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한,당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.1) 신용위험관리당사는 신용위험을 줄이기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 신규 거래처는 먼저 자체적인 신용조사를 통하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산(*1) 5,654,583 5,636,167 3,899,118 3,894,526 매출채권 12,825,276 12,825,276 12,438,105 12,438,105 단기기타채권 261,908 261,908 311,749 311,749 단기기타금융자산 39,532,050 39,532,050 28,223,690 28,223,690 장기기타금융자산(*2) 14,375 14,375 19,605 19,605 장기기타채권 544,919 544,919 960,273 960,273 합계 58,833,111 58,814,695 45,852,540 45,847,948 (*1) 신용위험 최대 노출금액에 당사가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 투자금융자산-지분상품은 제외하였습니다. (나) 금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 자 산 6개월이하 6개월초과~1년이하 1년초과~3년이하 3년초과 합 계 현금및현금성자산(*1) 5,636,167 - - - 5,636,167 매출채권 12,825,276 - - - 12,825,276 단기기타채권 232,046 29,862 - - 261,908 단기기타금융자산 39,511,630 20,420 - - 39,532,050 장기기타금융자산(*2) - - 9,375 5,000 14,375 장기기타채권 - 70,124 474,795 544,919 합 계 58,205,119 50,282 79,499 479,795 58,814,695 (*1) 당사가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 투자금융자산 - 지분상품은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 자 산 6개월이하 6개월초과~1년이하 1년초과~3년이하 3년초과 합 계 현금및현금성자산(*1) 3,894,526 - - - 3,894,526 매출채권 12,438,105 - - - 12,438,105 단기기타채권 279,749 32,000 - - 311,749 단기기타금융자산 28,208,500 15,190 - - 28,223,690 장기기타금융자산(*2) - - 5,230 14,375 19,605 장기기타채권 - - 99,014 861,259 960,273 합 계 44,820,880 47,190 104,244 875,634 45,847,948 (*1) 당사가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 투자금융자산 - 지분상품은 제외하였습니다.(다) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 국내 12,825,276 12,438,105 2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 합 계 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 2,146,616 256,805 1,889,811 - - 기타채무 2,943,279 103,397 2,494,862 195,020 150,000 지급보증계약(*) 18,000,000 - - - 18,000,000 리스부채 291,078 9,917 19,835 89,257 172,069 합 계 23,380,973 370,119 4,404,508 284,277 18,322,069 (*) 지급보증계약으로 인하여 향후 지급할 수도 있는 총 한도액을 표시하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 합 계 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 2,063,473 349,590 1,713,883 - - 기타채무 3,250,075 99,305 2,494,200 606,570 50,000 지급보증계약(*) 10,800,000 - - - 10,800,000 리스부채 226,366 9,982 19,963 89,836 106,585 합 계 16,339,914 458,877 4,228,046 696,406 10,956,585 (*) 지급보증계약으로 인하여 향후 지급할 수도 있는 총 한도액을 표시하였습니다.3) 시장위험(가) 외환위험관리 당사는 외환거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출될 수 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 당사의 당기말 및 전기말 현재 외화금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 과 목 당기 전기말 외화금액 원화상당액 외화금액 원화상당액 USD - - USD 85,000 107,721 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화 환율의 1% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 환율1% 상승시 환율1% 하락시 환율1% 상승시 환율1% 하락시 USD - - (840) 840 (나) 이자율위험관리보고기간 종료일 현재 당사는 차입금이 존재하지 않습니다. 이에 당사는 미래의 시장이자율 변동으로 차입금에서 발생하는 이자비용이 추가발생될 위험에 노출되어 있지않습니다. 당사의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 이자비용의 최소화를 추구함으로써기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위한 대응책으로 내부 여유자금 을 통한 외부차입금의 최소화를 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.(다) 기타가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 투자금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 투자금융자산 41,064,995 40,564,446 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 자산 4,106,500 (4,106,500) 4,056,445 (4,056,445) 부채 862,365 (862,365) 892,418 (892,418) 자본 3,244,135 (3,244,135) 3,164,027 (3,164,027) 총포괄손익 3,244,135 (3,244,135) 3,164,027 (3,164,027) (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을극대화하고 자본비용 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는 데 있습니 다. 당사는 배당조정 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니 다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 17,825,691 17,371,202 자본 158,209,386 145,492,071 부채비율 11.27% 11.94% 6. 배당에 관한 사항 당사는 당사의 정관 제38조에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 매년 배당을 실시하고 있습니다. 당사의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급하며, 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성되며 시효 완성으로 인한 배당금은 당사에 귀속됩니다. 당사의 기본적인 배당정책은 공금리 수준 이상의 배당수익율이 실현되는 수준의 배당율을 유지함으로써, 주주중시 경영과 기업이윤의 주주환원 확대에 주력하는 것을 목표로 하고 있습니다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제54기 제53기 제52기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 17,419 8,867 10,915 (별도)당기순이익(백만원) 15,297 9,201 10,303 (연결)주당순이익(원) 1,537 782 963 현금배당금총액(백만원) 2,267 2,267 2,493 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 13.05 25.58 22.84 현금배당수익률(%) 보통주 1.5 1.8 1.8 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 200 200 220 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - (*1) 상기 연결당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익입니다. (*2) 상기 주당순이익은 연결주당순이익입니다. (*3) 연결현금배당성향은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익에 대한 현금배당총액의 비율을 백분율로 기재한 것입니다. (*4) 현금배당수익율은 1주당 현금배당금을 과거 1주일간 배당부 종가의 평균으로 나누어 산출합니다.(과거 1주일간 배당부 종가의 평균이라 함은 배당기준일 전전거래일(배당부종가일)부터 과거 1주일간 공표된 매일의 증권시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격을 의미합니다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 25 1.7 1.9 (*1) 당사는 제30기 결산부터 전기 제54기까지 25회 연속배당을 실시하고 있습니다. (*2) 최근 3년간 평균 배당 수익률은 52기 ,53기, 54기 사업연도의 평균 배당 수익률이며, 최근 5년간 평균 배당 수익률은 50기, 51기, 52기, 53기, 54기 사업연도의 평균 배당수익률 입니다.(*3) 평균 배당수익률은 2023.12.31 기준 과거 해당기간의 배당수익률의 합을 해당기간으로 나눈 단순평균법으로 계산하였습니다.(*4) 2023년 결산배당은 정기주주총회 승인 전으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - 해당사항 없음 2. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 3. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 4. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 5. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 6. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 7. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없음 8. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없음 9. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없음 10. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 11. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - 해당사항 없음 2. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - 해당사항 없음 3. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 - - - - - 계 - - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 1.재무제표 재작성 등 유의사항※ 해당사항 없음 2. 대손충당금(연결기준) 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제54기 매출채권 12,320,531 44,221 0.36% 미수금 321,791 - - 합계 12,642,322 44,221 0.35% 제53기 매출채권 12,498,269 736,046 5.89% 미수금 84,552 - - 합계 12,582,821 736,046 5.85% 제52기 매출채권 10,663,515 728,919 6.84% 미수금 86,523 - - 합계 10,750,038 728,919 6.78% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 54 기 제 53 기 제 52 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 736,046 728,919 724,826 2. 순대손처리액(①－②±③) (708,076) - - ① 대손처리액(상각채권액) (658,789) - - ② 상각채권회수액 (49,287) - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 16,251 7,127 4,093 4. 기말 대손충당금 잔액합계 44,221 736,046 728,919 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (*1) 매출채권은 실질가치가 최대한 반영되도록 한다.(*2) 대손추산액을 산정함에 있어서 최대한 보수적인 관점에서 개별채권 분석방법에 의해 설정하되 채권의 계속적인 회수여부, 상대거래처와의 거래상태, 거래처의 부도여부 및 채권보전 대책 등을 면밀히 검토 후 대손추산액을 설정한다. 동 방법을 적용하기 곤란한 채권의 경우에는 아래의 기준을 적용한다. -. 세법상 대손세액 적용대상에 해당하는 매출채권에 대하여는 전액 대손충당금 을 설정하여야 한다. -. 부도, 파산, 화의개시, 행방불명 등인 채무자에 대한 매출채권은 채권보전이 확실하고, 12개월 이내에 회수가 확실한 경우를 제외하고는 전액 대손충당금 을 설정한다. -. 상기 가.나에 해당되지 않는 매출채권 및 기타 채권에 대하여 과거 2년간 발 생한 평균대손율을 당해연도말 현재의 채권잔액에 적용하여 대손충당금을 설 정하고 있으며 받을어음의 기준은 과거 1년간 받을어음에 대한 평균부도율을 산정하여 부도어음의 평균담보율을 제외한 가중평균손실율을 적용하여 설정 한다. 부도어음은 100%의 대손충당금을 설정한다. (*3) 종속회사 매출채권에 대하여는 위(* 2)이 기준외에 의 실재성, 재무상태 및 향후 계획 등을 검토하여 최대한 보수적으로 대손충당금을 설정하여야 한다라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 10,158,875 - - 44,221 10,203,096 특수관계자 2,117,435 - - - 2,117,435 계 12,276,310 - - 44,221 12,320,531 구성비율(%) 99.64% 0.00% 0.00% 0.36% 100.00% 3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등연결회사의 재고자산 현황은 아래와 같습니다. 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 54 기 제 53 기 제 52 기 비고 탄산가스사업부문 상 품 231,308 200,024 188,142 - 제 품 822,474 550,864 509,757 - 원재료 127,623 85,304 87,669 - 저장품 79,688 76,981 69,124 - 소 계 1,261,093 913,173 854,692 - 환경사업부문 상 품 - - - - 제 품 62,993 32,665 63,507 - 원재료 1,477,549 1,662,453 900,585 - 저장품 4,083 8,773 7,266 - 소 계 1,544,625 1,703,891 971,358 - 기타부문 상 품 36 1,277 - - 제 품 61,537 82,894 - - 원재료 590 - - - 저장품 7,925 - - - 소 계 70,088 84,171 - - 합계 상 품 231,344 201,301 188,142 - 제 품 947,004 666,423 573,264 - 원재료 1,605,762 1,747,757 988,254 - 저장품 91,696 85,754 76,390 - 소 계 2,875,806 2,701,235 1,826,050 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.57% 1.61% 1.14% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 14.0회 16.0회 18.1회 - 나. 재고자산의 실사내역 등 (1) 실사일자당사는 2023년 기말 결산재무제표를 작성함에 있어서 2023년 12월 31일의 재고자산을 기준으로 2023. 12. 29.에 재고자산 현황을 비교하여 역산하는 방법으로 실사를 진행하였습니다. 재고조사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이의 확인은- 원재료,저장품: 일일입고현황, 계근표(거래명세서 포함), 생산일보 등- 제품: 일일출고현황(계근표,거래명세서 등) 및 생산일보등 으로 확인하였음. (2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관,감사인 등의 참여 및 입회여부 - 여수공장,대산공장 실사시 감사인(대현회계법인) 참여. 4. 공정가치 평가내역(연결기준) (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 당기손익 공정가치측정 금융자산 상각후원가 합 계 수준1(*1) 수준2 수준3(*2) 금융자산 현금및현금성자산 - - 10,420,281 10,420,281 - - - 매출채권 - - 12,276,310 12,276,310 - - - 단기기타채권 - - 478,913 478,913 - - - 단기기타금융자산 - 25,511,630 17,020,420 42,532,050 25,511,630 - - 장기기타금융자산 41,116,144 - 21,375 41,137,519 41,044,995 - 71,149 장기기타채권 - - 551,769 551,769 - - - 합 계 41,116,144 25,511,630 40,769,068 107,396,842 66,556,625 - 71,149 금융부채 매입채무 - - 2,665,039 2,665,039 - - - 기타채무 - - 4,845,962 4,845,962 - - - 리스부채 - - 302,351 302,351 - - - 금융보증부채 - - 66,935 66,935 - - - 합 계 - - 7,880,287 7,880,287 - - - (*1) '수준 1'에 포함된 상품들은 상장된 지분증권으로 구성되어 있습니다. (*2) 연결실체는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 당기손익 공정가치측정 금융자산 상각후원가 합 계 수준1(*1) 수준2 수준3(*2) 금융자산 현금및현금성자산 - - 22,321,998 22,321,998 - - - 매출채권 - - 11,762,223 11,762,223 - - - 단기기타채권 - - 318,544 318,544 - - - 단기기타금융자산 - 8,208,500 20,015,190 28,223,690 8,208,500 - - 장기기타금융자산 40,615,596 - 24,605 40,640,201 40,544,447 - 71,149 장기기타채권 - - 967,123 967,123 - - - 합 계 40,615,596 8,208,500 55,409,683 104,233,779 48,752,947 - 71,149 금융부채 매입채무 - - 2,283,551 2,283,551 - - - 기타채무 - - 5,042,776 5,042,776 - - - 리스부채 - - 244,898 244,898 - - - 금융보증부채 - - 269,294 269,294 - - - 합 계 - - 7,840,519 7,840,519 - - - (*1) '수준 1'에 포함된 상품들은 상장된 지분증권으로 구성되어 있습니다. (*2) 연결실체는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정하였습니다. (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 금융자산 상각후원가 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 당기손익 공정가치측정 금융자산 금융부채 상각후원가 합 계 당기손익 인식 이자수익 1,295,438 - - - 1,295,438 배당금수익 - 1,877,058 96,889 - 1,973,947 외환차익 5,631 - - - 5,631 금융보증이익 - - 302,597 - 302,597 단기금융자산평가이익 - - 1,920,457 - 1,920,457 대손상각비 33,036 - - - 33,036 이자비용 - - - (9,523) (9,523) 외환차손 (12,463) - - - (12,463) 외화환산손실 - - - (4,979) (4,979) 금융보증비용 - - (302,597) - (302,597) 단기금융자산평가손실 - - (469,156) - (469,156) 소 계 1,321,642 1,877,058 1,548,190 (14,502) 4,732,388 금융상품 관련 총수익 1,301,069 1,877,058 2,319,943 - 5,498,070 금융상품 관련 총비용 20,573 - (771,753) (14,502) (765,682) 기타포괄손익 인식 투자금융자산평가손익 - 500,549 - - 500,549 합 계 1,321,642 2,377,607 1,548,190 (14,502) 5,232,937 (단위: 천원) 구 분 금융자산 상각후원가 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 당기손익 공정가치측정 금융자산 금융부채 상각후원가 합 계 당기손익 인식 이자수익 583,206 - - - 583,206 배당금수익 - 1,689,352 97,561 - 1,786,913 외환차익 - - - - - 금융보증이익 - - 250,931 - 250,931 단기금융자산평가이익 - - 474,436 - 474,436 대손상각비 (7,127) - - - (7,127) 이자비용 - - - (8,216) (8,216) 외환차손 (316) - - - (316) 외화환산손실 - - - (6,953) (6,953) 금융보증비용 - - (250,931) - (250,931) 단기금융자산평가손실 - - (1,342,962) - (1,342,962) 소 계 575,763 1,689,352 (770,965) (15,169) 1,478,981 금융상품 관련 총수익 583,206 1,689,352 822,928 - 3,095,486 금융상품 관련 총비용 (7,443) - (1,593,893) (15,169) (1,616,505) 기타포괄손익 인식 투자금융자산평가손익 - (1,376,509) - (1,376,509) 합 계 575,763 312,843 (770,965) (15,169) 102,472 5. 유형자산 재평가내역 (연결기준) (1) 토지 재평가에 따른 효과연결실체는 기업회계기준서 제1016호에 따라 유형자산 평가 방법을 종전의 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였으며 상세내역은 다음과 같습니다. 재평가 기준일 2021년 12월 31일 재평가 기관 미래새한감정평가법인 재평가 대상 유형자산 토지 공정가치 추정시 사용한 방법 및 가정 거래사례비교법을 통해 공정가치을 산정함 당기말 현재 토지 재평가로 인한 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우와 장부금액 및 재평가손익 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 재평가모형 원가모형 재평가이익(*) 토지 23,698,068 19,461,452 4,236,616 (*) 재평가이익은 법인세효과 차감전 금액입니다. 6. 수주계약 현황-당사는 2022년 4월 중 (주)에스에스지닷컴과 드라이아이스 공급계약을 체결하였습니다. 계약기간은 2년 (2022.05.01~2024.04.30), 계약금액은 8,854 백만원입니다.상기계약은 계약기간이후 상호합의에 의해 연장 될 수 있습니다. 당사의 판가는 영업기밀에 해당되어 수량은 기재하지 않습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 경영진단의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 동 의견서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할의무는 없습니다.결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2023년도에는 드라이아이스 탄산수요는 증가하는데 반해 주요 원료가스 공급처인 석유화학사의 정기보수 일정 증가와 코로나 영향에 따른 경기 악화 등으로 인하여 가동률 저하로 인해 원료가스 조달에 힘겨운 한해를 보냈고, 당사는 이러한 위기를 지속적인 원가절감 및 수율 개선으로 수익구조 개선을 위해 노력하였습니다. 2023년 연결기준 매출은 707억원으로 지난해 대비 18.6% 증가하였고, 영업이익은 179억원으로 71.9% 증가하는 실적을 기록하였습니다. 재무적인 측면에서는 연결 기준 부채비율 12.9%, 자기자본비율 88.6%, ROE 10.7%, 별도(본사) 기준으로는 부채비율 11.3%, 자기자본비율 89.7%, ROE 9.7% 등 재무건전성을 유지하고 있습니다. 2024년도에는 액체탄산가스 시장의 대형 거래처 관계 유지와 신규 거래처 발글로 매출 증대에 최선을 다하고 D/I 부문은 온라인 택배시장의 지속적인 성장으로 인한 드라이아이스 수요 특수에 만전을 다하여, 영업력을 극대화 시켜 매출증가에 따른 수익향상에 최선을 다하도록 하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)가. 재무상태 (단위:천원) 과 목 제 54 (당)기말 제 53 (전)기말 증감액 증감율 I. 유동자산 68,938,171 66,162,898 2,775,273 4.2% II. 비유동자산 113,944,135 101,229,001 12,715,134 12.6% 자 산 총 계 182,882,307 167,391,899 15,490,408 9.3% I. 유 동 부 채 12,428,080 11,658,373 769,707 6.6% II. 비 유 동 부 채 8,472,878 8,395,793 77,085 0.9% 부 채 총 계 20,900,958 20,054,166 846,792 4.2% I. 지배기업소유주지분 161,943,178 147,252,267 14,690,911 10.0% 자본금 5,800,000 5,800,000 - 0.0%