태경케미컬 반기보고서 (2021.06)
5. 위험관리 및 파생거래

1.위험관리

(1) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 외환위험 , 이자율위험 , 신용위험 , 유동성위험 과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

1) 신용위험관리 연결실체는 신용위험을 줄이기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고있으며, 신규 거래처는 먼저 자체적인 신용조사를 통하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	신용위험 최대노출금액	장부금액	신용위험 최대노출금액

현금및현금성자산(*1)	8,671,895	8,668,676	5,326,498	5,323,042

매출채권	9,996,152	9,996,152	9,656,489	9,656,489

단기기타채권(*2)	331,106	331,106	214,116	214,116

단기기타금융자산	34,518,720	34,518,720	35,061,985	35,061,985

장기기타금융자산(*3)	42,170	42,170	50,905	50,905

장기기타채권	826,256	826,256	691,674	691,674

합계	54,386,299	54,383,080	51,001,667	50,998,211

(*1) 신용위험 최대 노출금액에 연결실체가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다. (*2) 임직원대여금은 제외하였습니다. (*3) 투자금융자산 - 지분상품은 제외하였습니다.

(나) 금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 자산 6개월이하 6개월초과~1년이하 1년초과~3년이하 3년초과 계 현금및현금성자산 8,668,676 - - - 8,668,676 매출채권 9,996,152 - - - 9,996,152 단기기타채권 331,106 - - - 331,106 단기기타금융자산 34,510,240 8,480 - - 34,518,720 장기기타금융자산 - - 26,940 15,230 42,170 장기기타채권 - - - 826,256 826,256 합 계 53,506,174 8,480 26,940 841,486 54,383,080 (단위: 천원) 자산 6개월이하 6개월초과~1년이하 1년초과~3년이하 3년초과 계 현금및현금성자산 5,323,042 - - - 5,323,042 매출채권 9,615,674 40,815 - - 9,656,489 단기기타채권 214,116 - - - 214,116 단기기타금융자산 552,000 34,509,985 - - 35,061,985 장기기타금융자산 - - 30,470 20,435 50,905 장기기타채권 - - - 691,674 691,674 합 계 15,704,832 34,550,800 30,470 712,109 50,998,211 (다) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 국내 9,996,152 9,656,489 2) 유동성위험관리 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약상 현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 2,210,903 548,971 1,661,932 - - 기타채무(*1) 3,527,444 409,125 2,560,275 508,044 50,000 지급보증계약(*2) 18,640,351 - - - 18,640,351 리스부채 442,196 47,857 42,263 114,929 237,147 합 계 24,820,894 1,005,953 4,264,470 622,973 18,927,498 (*1) 인건비성(연차수당 등) 미지급비용 및 금융보증부채는 제외하였습니다. (*2) 지급보증계약으로 인하여 향후 지급할 수도 있는 총 한도액을 표시하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약상 현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 2,180,392 425,466 1,754,926 - - 기타채무(*1) 3,265,056 403,329 2,303,683 508,044 50,000 지급보증계약(*2) 18,566,477 - - - 18,566,477 리스부채 410,203 11,709 23,419 100,968 274,107 합 계 24,422,128 840,504 4,082,028 609,012 18,890,584 (*1) 인건비성(연차수당 등) 미지급비용 및 금융보증부채는 제외하였습니다. (*2) 지급보증계약으로 인하여 향후 지급할 수도 있는 총 한도액을 표시하였습니다. 3) 시장위험 (가) 외환위험관리연결실체는 외환거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출될 수 있습니다. 연결실체 내의 회사들은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 자산,부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 외화 원화 외화 원화 외화자산 JPY 2,385,820 24,386 - - 외화부채 USD 85,000 96,050 - - 주요 통화별 환율 1%변동시 연결실체의 세후이익에 대한 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 USD (749) 749 - - JPY 190 (190) (나) 이자율위험관리 연결실체는 미래의 시장이자율 변동으로 차입금에서 발생하는 이자비용이 추가발생될 위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입금 내역은 없습니다. (다) 기타가격위험요소 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 투자금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 투자금융자산 44,637,292 39,370,886 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 자산 4,463,729 (4,463,729) 3,937,089 (3,937,089) 부채 982,020 (982,020) 866,160 (866,160) 자본 3,481,709 (3,481,709) 3,070,929 (3,070,929) 총포괄손익 3,481,709 (3,481,709) 3,070,929 (3,070,929) (2) 자본위험관리 연결실체는 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 배당조정 등 의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 부채 17,516,149 16,477,000 자본 133,222,449 124,202,346 부채비율 13.15% 13.27% 2.파생거래 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상 주요 계약보고서 작성기준일 기준으로 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 중요 계약은 없습니다.2. 연구개발 활동 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 해당사항 없음