태경케미컬 사업보고서 (2024.12)
5. 위험관리 및 파생거래

1.위험관리

(1) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

1) 신용위험관리연결실체는 신용위험을 줄이기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고있으며, 신규 거래처는 먼저 자체적인 신용조사를 통하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	신용위험최대노출금액	장부금액	신용위험최대노출금액

현금및현금성자산(*1)	25,536,180	25,529,626	10,420,281	10,400,565

매출채권	11,018,521	11,018,521	12,276,310	12,276,310

단기기타채권	1,043,898	1,043,898	478,912	478,912

단기기타금융자산	14,063,049	14,063,049	42,532,050	42,532,050

장기기타금융자산(*2)	12,000	12,000	21,375	21,375

장기기타채권	538,337	538,337	551,770	551,770

합 계	52,211,985	52,205,431	66,280,698	66,260,982

(*1) 신용위험 최대 노출금액에 연결실체가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 투자금융자산 - 지분상품은 제외하였습니다.

(나) 금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 자산 6개월이하 6개월초과1년이하 1년초과3년이하 3년초과 계 현금및현금성자산 25,529,626 - - - 25,529,626 매출채권 11,018,521 - - - 11,018,521 단기기타채권 1,016,666 27,232 - - 1,043,898 단기기타금융자산 14,063,049 - - - 14,063,049 장기기타금융자산 - - - 12,000 12,000 장기기타채권 - - - 538,337 538,337 합 계 51,627,862 27,232 - 550,337 52,205,431 (단위: 천원) 자산 6개월이하 6개월초과1년이하 1년초과3년이하 3년초과 계 현금및현금성자산 10,400,565 - - - 10,400,565 매출채권 12,276,310 - - - 12,276,310 단기기타채권 449,050 29,862 - - 478,912 단기기타금융자산 42,511,630 20,420 - - 42,532,050 장기기타금융자산 - - 9,375 12,000 21,375 장기기타채권 - - 70,124 481,646 551,770 합 계 65,637,555 50,282 79,499 493,646 66,260,982 (다) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 국내 11,018,521 12,276,310 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약상 현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 2,544,197 376,246 2,167,951 - - 기타채무(*1) 7,624,049 171,101 7,121,754 201,194 130,000 금융보증부채(*2) 18,000,000 18,000,000 - - - 리스부채 343,309 16,493 33,020 109,877 183,919 합 계 28,511,556 18,563,840 9,322,725 311,071 313,919 (*1) 인건비성(연차수당 등) 미지급비용 및 금융보증부채는 제외하였습니다. (*2) 지급보증계약으로 인하여 향후 지급할 수도 있는 총 한도액을 표시하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약상 현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 2,665,039 549,514 2,115,525 - - 기타채무 (*1) 4,845,963 359,369 4,236,850 199,744 50,000 금융보증부채(*2) 18,000,000 18,000,000 - - - 리스부채 302,351 10,558 21,115 94,800 175,878 합 계 25,813,353 18,919,441 6,373,490 294,544 225,878 (*1) 인건비성(연차수당 등) 미지급비용 및 금융보증부채는 제외하였습니다. (*2) 지급보증계약으로 인하여 향후 지급할 수도 있는 총 한도액을 표시하였습니다. 3) 시장위험 (가) 외환위험관리연결실체는 외환거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출될 수 있습니다. 연결실체 내의 회사들은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 자산,부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 외화자산 JPY 5,335,200 49,963 - - 주요 통화별 환율 1%변동시 연결실체의 세후이익에 대한 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 JPY 500 (500) - - (나) 이자율위험관리연결실체는 미래의 시장이자율 변동으로 차입금에서 발생하는 이자비용이 추가발생될 위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입금 내역은 없습니다. (다) 기타가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 투자금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 투자금융자산 30,709,758 41,116,144 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 자산 3,070,976 (3,070,976) 4,111,614 (4,111,614) 부채 641,834 (641,834) 859,327 (859,327) 자본 2,429,142 (2,429,142) 3,252,287 (3,252,287) 총포괄손익 2,429,142 (2,429,142) 3,252,287 (3,252,287) (2) 자본위험관리 연결실체는 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 배당조정 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기 부채 20,524,575 20,900,958 자본 163,784,617 161,981,348 부채비율 12.53% 12.90% 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상 주요 계약보고서 작성기준일 기준으로 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 중요 계약은 없습니다.2. 연구개발 활동 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 1. 사업부문별 현황가. 가스사업부문[액체탄산 및 드라이아이스 제조부문](산업의 특성) 대규모 석유화학공장과 정유사에서 발생되는 탄산가스를 공급받아, 고순도의 액체탄산을 제조 공급하는 사업으로 주로 맥주, 탄산음료등 음료용을 비롯하여 조선용접, 냉매제, 산화방지제등의 공업용 용도로 사용되고 있습니다. 드라이아이스는 빙과 등의 보냉용과 이벤트 효과용 등으로 사용되고 있습니다.(산업의 성장성) 탄산가스 수요는 최근 조선경기 호황에 따른 수주량 및 냉동 신선식품 배송시 드라이아이스 증가 등으로 향후 가스 사용량 증가는 당분간 지속 될 것으로 보입니다. 이에 신규 수요처 개발 및 제품 활용성의 다변화를 통한 시장개척 노력을 집중하고 있습니다.(경기변동의 특성) 경기활황시에 전반적인 매출증가세가 나타나며, 조선경기 및 드라이아이스 수요의 변동에 따라 영향을 많이 받는 특성이 있습니다.(계절적 특성) 하절기에 음료 및 빙과 부문에서의 추가수요로 인한 특수 발생과 기온이 상승할 경우 수요가 증대하는 등의 계절적인 특성을 가지고 있습니다.(회사의 경쟁우위요소) 동업계 타사가 단일원료공급처에 의한 단일공장을 운영하는 것에 비하여 당사는 복수 원료공급처에 의한 다수의 공장을 운영중에 있어 안정적공급을 할 수 있는 기반을 확보하고 있습니다. 또한 원료공급원의 확보 등의 진입장벽이 존재함에 따라 당사를 비롯하여 소수의 업체가 참여하고 있으며 시장에서의 주된 경쟁요인은 안정적인 공급능력 확보여부 및 가격이라고 할 수 있습니다. [기타 제품 제조부문]당사의 종속회사인 태경가스기술(주)(舊동신에너텍(주))는 각종 산업용 고압가스 및 특수가스, 혼합가스등의 제조, 판매 및 20M3, 50M3, 100M3, 1,000M3 2,500M3등 다양한 용량의 저압, 고압기화기를 제작 판매 사업을 영위하고 있습니다.[일반가스外(상품) 판매부문]당사에서 판매하고 있는 일반가스(상품)는 에틸렌, 산소, 질소, 알곤 등이 있습니다.에틸렌은 염화비닐, 폴리에틸렌, 아세트산 등의 유화제품등의 원료로 사용되는 일반적인 용도 이외에 조선 등 산업분야의 철강 절단 및 용접용 가스로도 사용되고 있습니다.산소는 제철, 제강, 금속정련 등 용접, 절단, 화학제품의 제조, 폐수의 처리, 펄프표백, 호흡용 의료기기 및 항공기용, 유리제조, 반도체 소재의 산화, 석탄의 가스화, 로켓트 연료의 산화 등 여러분야에 사용되고 있습니다.질소는 철강, 금속, 반도체, 전자, 화학, 의약품 등의 제조공정과 각종금속 열처리, 화학플랜트, 배관, 탱크 등의 퍼지 가스, 식품의 급속냉동, 가공보존, 디플레싱용, 고가용제 회수용, 폐기물의 저온분쇄, 재생, 질화물의 원료, 초전도체, 유전공학 연구 등의 여러분야에 사용되고 있습니다.알곤은 질소, 산소와 더불어 공기의 3대 성분중 하나로 알미늄, 스텐레스등 비철금속용접의 Shielding Gas, 실리콘 단결정, 반도체, 탄소섬유 등의 제조, 전구봉입용, 금속의 발광분석용, 특수강 제조, 철강의 연속주조, 분말금속의 제조, 프리즈마 가스절단등의 분야에 사용되고 있습니다.나. 환경사업 부문[수산화마그네슘 및 액상소석회](산업의 특성 및 성장성) 수산화마그네슘의 주용도는 배연 탈황용과 폐수처리 정화용으로 사용되고 있습니다. 이중 폐수처리 정화용으로는 주로 가성소다를 사용하고 있으나 가격 및 환경관련법의 강화 등으로 대체 기능소재를 찾고 있으며, 수산화마그네슘이 대체 제품으로 주목받고 있습니다. 액상소석회 또한 폐수처리정화용으로 주로 사용되고 있어 수산화마그네슘과 함께 환경오염방지에 필수적인 제품입니다.(경기변동의 특성) 수산화마그네슘과 액상소석회는 공장 가동중에 발생하는 환경오염물질을 정화하는 제품으로서 경기변동에 크게 영향을 받지 않으며, 두 제품의 원료는 매장량이 많은 지하자원으로서 원료의 공급과 가격이 안정적입니다.(회사의 경쟁우위요소) 당사의 환경사업부문이 위치한 여수산업단지 및 인근지역에는 당사의 제품수요처가 산재되어 있어 지역적으로 수요처에 근접하고 있다는 이점등으로 원가측면에서 유리합니다.수산화마그네슘의 경우 MgO를 원료로 생산되며, 액상소석회(수산화칼슘)는 강알칼리성을 갖는 제품으로 석회석을 소성한 생석회로 생산됩니다. 두 제품 모두 배연탈황제, 폐수처리 정화제로 같은 용도로 사용되어지나 사용자의 환경오염원 종류와 사용후 처리 방식에 따라 다르게 구분 사용되어집니다.다. 기타사업부문(산업의 성장성) 화장품 시장의 고급화 및 세분화에 따라 꾸준한 수요가 예상됩니다.(사업부문별 주요 재무정보) 연결회사는 가스사업부문, 환경사업부문, 기타사업부문으로 구분할 수 있습니다. 자세한 내용은 '4. 매출 및 수주상황의 가. 매출실적'을 참조하시기 바랍니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 과 목 제 55기 제 54 기 제 53 기 [유동자산] 57,858,386 68,938,171 66,162,898 현금및현금성자산 25,536,180 10,420,281 22,321,998 매출채권 11,018,520 12,276,310 11,762,223 단기기타채권 1,043,898 478,913 318,544 단기기타금융자산 14,063,049 42,532,050 28,223,690 재고자산 3,816,277 2,875,806 2,701,234 기타유동자산 2,380,462 354,811 835,209 [비유동자산] 126,450,807 113,944,135 101,229,001 장기기타금융자산 30,721,758 41,137,519 40,640,201 장기기타채권 538,339 551,769 967,123 지분법적용 투자지분 11,630,655 10,855,606 11,212,068 투자부동산 901,450 2,232,920 2,258,304 유형자산 81,132,275 58,307,008 44,677,280 무형자산 707,613 704,170 652,308 순확정급여자산 818,717 155,143 821,717 자 산 총 계 184,309,193 182,882,306 167,391,899 [유동부채] 15,047,073 12,428,080 11,658,373 [비유동부채] 5,477,503 8,472,878 8,395,793 부 채 총 계 20,524,576 20,900,958 20,054,166 [지배기업소유주지분] 163,784,617 161,943,177 147,252,268 자본금 5,800,000 5,800,000 5,800,000 자본잉여금 12,090,859 12,140,269 12,140,269 기타포괄손익누계액 22,838,243 30,994,450 30,372,216 기타자본 (1,253,884) (1,253,884) (1,253,884) 이익잉여금 124,309,399 114,262,342 100,193,667 [비지배지분] - 38,171 85,465 자 본 총 계 163,784,617 161,981,348 147,337,733 구분 2024년 1월 1일~ 2023년 1월 1일~ 2022년 1월 1일~ 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 2022년 12월 31일 매출액 71,116,462 70,748,221 59,613,478 영업이익 13,705,904 17,877,382 10,400,585 지배회사지분순이익 12,615,780 17,419,400 8,867,607 비지배지분순이익 15,045 (47,295) (135,125) 연결총당기순이익 12,630,825 17,372,105 8,732,482 연결기타포괄손익 (8,458,151) (459,720) 96,899 연결총포괄이익 4,172,674 16,912,385 8,829,381 주당순이익 1,113원 1,537원 782원 연결에 포함된 회사수 2 3 3 [( )는 부(-)의 수치임]※ 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 적용하여 작성되었으며, 제55기와 비교표시된 제54기, 제53기 연결재무정보는 외부감사인의 감사를 받았습니다.※ 상기 요약연결재무정보는 주주총회 승인전 재무제표로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련하여 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.나. 요약별도재무정보 (단위 : 천원) 과 목 제 55기 제 54 기 제 53 기 [유동자산] 48,701,068 61,067,776 47,922,972 현금및현금성자산 19,833,968 5,654,583 3,899,118 매출채권 10,795,115 12,825,276 12,438,105 단기기타채권 139,460 261,908 311,749 단기기타금융자산 12,057,609 39,532,050 28,223,690 재고자산 3,532,657 2,445,184 2,371,716 기타유동자산 2,342,259 348,775 678,594 [비유동자산] 124,490,959 114,967,300 114,940,301 장기기타금융자산 30,663,609 41,079,370 40,584,051 장기기타채권 538,338 544,919 960,272 종속기업투자 42,256,020 22,256,020 18,486,019 관계기업투자 9,731,187 9,731,187 10,232,371 투자부동산 3,013,022 4,344,492 2,258,304 유형자산 36,900,851 36,317,091 40,974,880 무형자산 705,186 694,221 641,888 순확정급여자산 682,746 - 802,516 자 산 총 계 173,192,027 176,035,076 162,863,273 [유동부채] 8,955,760 9,811,724 9,420,648 [비유동부채] 5,089,334 8,013,967 7,950,554 부 채 총 계 14,045,094 17,825,691 17,371,202 [자본금] 5,800,000 5,800,000 5,800,000 [자본잉여금] 12,090,859 12,090,859 12,090,859 [기타포괄손익누계액] 21,302,874 29,518,506 28,888,887 [기타자본] (1,253,884) (1,253,884) (1,253,884) [이익잉여금] 121,207,084 112,053,904 99,966,209 자 본 총 계 159,146,933 158,209,385 145,492,071 종속,관계,공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 2024년 1월 1일~ 2023년 1월 1일~ 2022년 1월 1일~ 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 2022년 12월 31일 매출액 66,695,092 67,337,314 56,651,970 영업이익 13,412,909 17,602,827 10,708,324 당기순이익 11,675,062 15,297,445 9,200,816 기타포괄손익 (8,470,735) (313,351) (198,103) 총포괄이익 3,204,327 14,984,094 9,002,713 주당순이익 1,030원 1,350원 812원 [( )는 부(-)의 수치임]※ 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 적용하여 작성되었으며, 제55기와 비교표시된 제54기, 제53기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았습니다.※ 상기 요약별도재무정보는 주주총회 승인전 재무제표로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련하여 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 내용 및 사유등을 반영할 예정입니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 55 기 2024.12.31 현재 제 54 기 2023.12.31 현재 제 53 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 55 기 제 54 기 제 53 기 자산 유동자산 57,858,386,062 68,938,171,478 66,162,897,988 현금및현금성자산 25,536,179,915 10,420,281,174 22,321,997,615 매출채권 11,018,520,368 12,276,309,678 11,762,222,791 단기기타채권 1,043,897,959 478,913,040 318,543,983 단기기타금융자산 14,063,049,107 42,532,050,283 28,223,689,988 재고자산 3,816,276,850 2,875,806,250 2,701,234,326 기타유동자산 2,380,461,863 354,811,053 835,209,285 비유동자산 126,450,806,811 113,944,135,080 101,229,000,817 장기기타채권 538,337,879 551,768,534 967,122,574 장기기타금융자산 30,721,758,332 41,137,519,272 40,640,200,552 지분법적용 투자지분 11,630,655,042 10,855,606,151 11,212,067,761 투자부동산 901,450,430 2,232,920,331 2,258,304,229 유형자산 80,810,227,378 58,008,515,224 44,435,080,912 사용권자산 322,048,127 298,492,831 242,199,237 무형자산 707,613,104 704,169,927 652,308,315 순확정급여자산 818,716,519 155,142,810 821,717,237 자산총계 184,309,192,873 182,882,306,558 167,391,898,805 부채 유동부채 15,047,072,464 12,428,080,145 11,658,373,087 매입채무 2,544,197,609 2,665,039,242 2,283,550,770 단기기타채무 10,162,290,826 6,484,917,927 6,516,627,930 당기법인세부채 1,697,515,585 2,571,459,764 2,060,282,940 기타 유동부채 511,902,686 580,191,243 670,870,687 유동 리스부채 131,165,758 126,471,969 127,040,760 비유동부채 5,477,503,098 8,472,877,926 8,395,793,211 퇴직급여부채 58,638,346 30,543,397 장기기타채무 130,000,000 50,000,000 50,000,000 이연법인세부채 5,012,034,397 8,121,425,524 7,928,098,981 금융보증부채 138,613,061 66,935,326 269,293,520 비유동 리스부채 196,855,640 175,878,730 117,857,313 부채총계 20,524,575,562 20,900,958,071 20,054,166,298 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 163,784,617,311 161,943,177,914 147,252,267,035 자본금 5,800,000,000 5,800,000,000 5,800,000,000 자본잉여금 12,090,859,473 12,140,269,382 12,140,269,382 기타포괄손익누계액 22,838,242,969 30,994,450,662 30,372,214,585 자기주식 (1,253,883,990) (1,253,883,990) (1,253,883,990) 이익잉여금(결손금) 124,309,398,859 114,262,341,860 100,193,667,058 비지배지분 38,170,573 85,465,472 자본총계 163,784,617,311 161,981,348,487 147,337,732,507 자본과부채총계 184,309,192,873 182,882,306,558 167,391,898,805 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 55 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 54 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 53 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 55 기 제 54 기 제 53 기 매출액 71,116,461,803 70,748,221,182 59,613,478,497 매출원가 43,134,581,837 39,123,731,119 36,295,919,388 매출총이익 27,981,879,966 31,624,490,063 23,317,559,109 판매비와관리비 14,275,976,052 13,747,108,489 12,916,974,393 영업이익 13,705,903,914 17,877,381,574 10,400,584,716 기타이익 120,295,335 232,517,447 172,996,371 기타손실 983,425,255 892,670,890 81,546,533 금융수익 3,535,873,445 5,498,068,888 3,095,486,082 금융비용 2,090,608,213 798,718,610 1,609,377,530 관계기업투자손익 789,815,154 (262,809,895) 60,040,398 법인세비용차감전순이익(손실) 15,077,854,380 21,653,768,514 12,038,183,504 법인세비용(수익) 2,447,029,295 4,281,663,816 3,305,700,981 당기순이익(손실) 12,630,825,085 17,372,104,698 8,732,482,523 기타포괄손익 (8,458,151,029) (459,720,053) 96,898,792 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 146,478,647 (17,301,815) 36,848,921 관계기업기타포괄손익지분 146,478,647 (17,301,815) 36,848,921 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (8,604,629,676) (442,418,238) 60,049,871 투자금융자산평가손익 (8,231,471,279) 419,782,584 (835,191,540) 토지재평가손익 14,363,319 143,633,192 확정급여제도의재측정요소 (230,019,180) (806,399,099) 529,465,389 관계기업기타포괄손익지분 (143,139,217) (70,165,042) 222,142,830 총포괄손익 4,172,674,056 16,912,384,645 8,829,381,315 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 12,615,780,135 17,419,399,597 8,867,607,142 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 15,044,950 (47,294,899) (135,124,619) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 4,157,629,106 16,959,679,544 8,964,505,934 포괄손익, 비지배지분 15,044,950 (47,294,899) (135,124,619) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,113 1,537 782 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 55 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 54 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 53 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 5,800,000,000 12,140,269,382 30,863,234,028 (1,253,883,990) 93,213,506,464 140,763,125,884 220,590,091 140,983,715,975 당기순이익(손실) 8,867,607,142 8,867,607,142 (135,124,619) 8,732,482,523 기타포괄손익 (491,019,443) 587,918,235 96,898,792 96,898,792 지분법 이익잉여금 변동 18,092,997 18,092,997 18,092,997 투자금융상품의처분 배당금지급 (2,493,457,780) (2,493,457,780) (2,493,457,780) 종속기업에 대한 소유지분변동 2022.12.31 (자본총계) 5,800,000,000 12,140,269,382 30,372,214,585 (1,253,883,990) 100,193,667,058 147,252,267,035 85,465,472 147,337,732,507 2023.01.01 (기초자본) 5,800,000,000 12,140,269,382 30,372,214,585 (1,253,883,990) 100,193,667,058 147,252,267,035 85,465,472 147,337,732,507 당기순이익(손실) 17,419,399,597 17,419,399,597 (47,294,899) 17,372,104,698 기타포괄손익 425,369,007 (885,089,060) (459,720,053) (459,720,053) 지분법 이익잉여금 변동 (1,988,865) (1,988,865) (1,988,865) 투자금융상품의처분 196,867,070 (196,867,070) 배당금지급 (2,266,779,800) (2,266,779,800) (2,266,779,800) 종속기업에 대한 소유지분변동 2023.12.31 (자본총계) 5,800,000,000 12,140,269,382 30,994,450,662 (1,253,883,990) 114,262,341,860 161,943,177,914 38,170,573 161,981,348,487 2024.01.01 (기초자본) 5,800,000,000 12,140,269,382 30,994,450,662 (1,253,883,990) 114,262,341,860 161,943,177,914 38,170,573 161,981,348,487 당기순이익(손실) 12,615,780,135 12,615,780,135 15,044,950 12,630,825,085 기타포괄손익 (8,172,047,693) (286,103,336) (8,458,151,029) (8,458,151,029) 지분법 이익잉여금 변동 투자금융상품의처분 15,840,000 (15,840,000) 배당금지급 (2,266,779,800) (2,266,779,800) (2,266,779,800) 종속기업에 대한 소유지분변동 (49,409,909) (49,409,909) (53,215,523) (102,625,432) 2024.12.31 (자본총계) 5,800,000,000 12,090,859,473 22,838,242,969 (1,253,883,990) 124,309,398,859 163,784,617,311 163,784,617,311 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 55 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 54 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 53 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 55 기 제 54 기 제 53 기 영업활동현금흐름 13,826,143,255 20,346,018,057 10,126,344,949 당기순이익(손실) 12,630,825,085 17,372,104,698 8,732,482,523 당기순이익조정을 위한 가감 4,410,717,193 3,404,179,309 4,720,384,185 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,819,902,355) (358,340,224) (1,637,826,284) 이자수취 1,018,253,033 1,368,340,198 557,206,834 이자지급 (18,486,107) 배당금수취(영업) 1,808,435,930 1,973,946,700 1,786,912,930 법인세환급(납부) (4,203,699,524) (3,414,212,624) (4,032,815,239) 투자활동현금흐름 3,751,723,156 (29,815,111,222) 9,030,920,245 단기기타금융자산의 감소 68,720,844,779 25,000,000,000 114,985,545,635 단기기타금융자산의 증가 (41,618,160,000) (38,000,000,000) (100,000,000,000) 장기기타금융자산의 증가 2,000,000 20,000,000 유형자산의 취득 (21,391,660,213) (16,871,150,617) (5,889,533,412) 유형자산의 처분 9,954,545 68,545,455 무형자산의 취득 (91,725,414) (219,897,497) 선급금의 감소(증가) (2,000,000,000) 임차보증금의 감소 3,600,000 정부보조금의 수취 189,813,643 149,764,809 106,260,064 연결대상범위의 변동 162,669,598 재무활동현금흐름 (2,447,329,672) (2,432,623,276) (2,670,781,756) 리스부채의 상환 (180,549,872) (165,843,476) (177,323,976) 배당금지급 (2,266,779,800) (2,266,779,800) (2,493,457,780) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 15,130,536,739 (11,901,716,441) 16,486,483,438 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (14,637,998) 현금및현금성자산의순증가(감소) 15,115,898,741 (11,901,716,441) 16,486,483,438 기초현금및현금성자산 10,420,281,174 22,321,997,615 5,835,514,177 기말현금및현금성자산 25,536,179,915 10,420,281,174 22,321,997,615 3. 연결재무제표 주석 제 55(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 54(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 회사명 : 태경케미컬 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 1.1 지배기업의 개요 태경케미컬 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 태경케미컬 주식회사(이하 "지배기업")는 1970년 11월 11일에 설립되어 서울특별시 강서구 공항대로467(등촌동)에 본사를, 여수, 울산, 대산에 공장을 두고 있습니다. 지배기업은 드라이아이스, 액체탄산, 수산화마그네슘 및 액상소석회의 제조 및 판매를 목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 2000년 3월 14일 회사명을 대덕공업주식회사에서 태경화학 주식회사로 변경하였고, 2020년 3월 20일 회사명을 태경화학 주식회사에서 태경케미컬 주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 1992년 10월 22일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2003년 1월 28일 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 보고기간 종료일 현재 지배기업의 대표이사는 박기환이며, 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, %) 주주명 당기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)태경비케이 4,641,480 40.01 4,641,480 40.01 태경산업(주) 1,896,720 16.35 1,896,720 16.35 자기주식 266,101 2.30 266,101 2.30 기타 4,795,699 41.34 4,795,699 41.34 합계 11,600,000 100.00 11,600,000 100.00 1.2 종속기업의 개요 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 회사명 자본금 발행주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 태경가스기술(주) 500,000 50,000 100% 제조 대한민국 12월 31일 에코코스(주) (*) - - - 제조 및 판매 대한민국 12월 31일 태경그린케미컬 (주) 28,000,000 56,000,000 100% 제조 대한민국 12월 31일 (*) 당기 중 연결회사는 에코코스(주)의 보유주식 전량을 매각하였습니다. (단위: 주, 천원) 회사명 자본금 발행주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 태경가스기술(주) 500,000 50,000 100% 제조 대한민국 12월 31일 에코코스(주) 1,500,000 300,000 82% 제조 및 판매 대한민국 12월 31일 태경그린케미컬 (주) 8,000,000 16,000,000 100% 제조 대한민국 12월 31일 ( 2) 종속기업의 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 태경가스기술(주) 7,714,162 2,097,429 5,616,733 8,388,870 801,545 810,789 에코코스(주) - - - 754,844 83,583 83,583 태경그린케미컬 (주) 46,712,742 7,207,495 39,505,247 - (520,012) (520,012) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 전기순손익 총포괄손익 태경가스기술(주) 8,145,355 3,339,411 4,805,944 9,055,094 658,703 599,800 에코코스(주) 301,742 89,683 212,059 300,556 (262,749) (262,749) 태경그린케미컬 (주) 23,422,280 3,397,020 20,025,260 - 44,784 44,784 (3) 연결회사는 2022년 12월 중 생산능력 증대를 통한 중장기 성장동력확보를 목적으로 태경그린케미컬㈜을 신규설립하였으며, 지분율100%를 취득으로 연결대상종속기업에 포함하였습니다. 당기말 현재 액체탄산 제조시설에 대한 투자가 진행중이며, 제조설비의 예상가동시기는 2025년 하반기로 진행상황에 따로 변동될 수 있습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. ·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산 ·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 ·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하 고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 연결재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 2.4 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.6 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 2.7 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.8 유형자산 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건물, 구축물 20~40년 정액법 기 계 장 치 8년 정액법 차량운반구 5년 정액법 기타의유형자산 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래 경제적 효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.10 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.11 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 상표권 10년 전력시설이용권 10년 소프트웨어 5년 2.12 리스 (1) 리스이용자 연결회사는 다양한 사무실, 기숙사, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니 다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치 기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융비용으로 배분합니다. 금융비용은 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 차량운반구 등의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (2) 연장선택권 및 종료선택권 연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 자동차 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 2.13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액 으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각 됩니다. 2.14 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. 2.15 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 관련 부채는 재무상태표에서 ' 금융보증부채'로 표시되었습니다. 2.16 수익 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사가 운영하고 있는 제조 및 판매업은 고객과의 계약에 따라 해당 제품을 제조하여 납품하는 업무를 제공하고, 제조과정상 하자 등의 사유가 없는 경우에는 고객의반품을 허용하지 아니하고 있음에 따라, 연결회사는 고객과의 계약은 일반적으로 단일수행의무로 식별하였습니다. 고객에게 인도가 완료된 시점 이후에는 고객에게 통제권이 이전되었다고 판단하여 수행의무의 이행은 "고객에게 인도가 완료된 시점"에 완료되는 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 대금 지급조건은 보통 재화의 인도 후 30일 이내에 청구서가 발행되고 있습니다. 2.17 종업원급여 (1) 단기종업원급여 단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (2) 확정급여제도 회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (3) 기타장기종업원급여 연 결회사 내 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.18 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.19 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일~60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.20 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.21 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받 을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업·투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니 다. 연결회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 2.22 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. 2.23 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시되며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표 주석 31에 공시하였습니다. 2.24 연결재무제표 승인 연결회사의 연결재무제표는 2025년 1월 20일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계 추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 (주석 15참조). (2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석24 참조). 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 4. 현금및현금성자산 (1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 6,554 19,716 당좌예금 1,280,340 489,036 보통예금 19,249,286 9,911,529 현금성정기예금 5,000,000 - 합 계 25,536,180 10,420,281 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 11,062,742 (44,221) 11,018,521 12,320,531 (44,221) 12,276,310 단기기타채권: 단기대여금 44,058 - 44,058 59,723 - 59,723 미수금 987,672 - 987,672 321,791 - 321,791 미수수익 12,168 - 12,168 97,398 - 97,398 소 계 1,043,898 - 1,043,898 478,912 - 478,912 장기기타채권: 장기대여금 258,048 - 258,048 264,172 - 264,172 임차보증금 277,646 - 277,646 284,703 - 284,703 기타보증금 2,643 - 2,643 2,895 - 2,895 소 계 538,337 - 538,337 551,770 - 551,770 합 계 12,644,977 (44,221) 12,600,756 13,351,213 (44,221) 13,306,992 6. 기타금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가 측정 금융자산 단기은행예치금 - 17,000,000 국공채 9,375 20,420 소 계 9,375 17,020,420 당기손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 6,924,295 7,399,642 수익증권 등 7,129,378 18,111,988 소 계 14,053,673 25,511,630 합 계 14,063,048 42,532,050 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가 측정 금융자산 국공채 - 9,375 당좌개설보증금(*1) 12,000 12,000 소 계 12,000 21,375 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 30,658,609 41,044,995 출자금 51,149 71,149 소 계 30,709,758 41,116,144 합 계 30,721,758 41,137,519 (*1) 보고기간 종료일 현재 당좌개설보증금은 사용이 제한되어 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 솔루엠 108,895 0.22% 2,940,964 2,091,873 2,091,873 인선이엔티 256,300 0.55% 2,775,192 1,378,894 1,378,894 TKG휴켐스 118,160 0.31% 2,844,156 2,014,628 2,014,628 삼성전자 27,047 0.00% 1,598,851 1,438,900 1,438,900 합 계 10,159,163 6,924,295 6,924,295 장기기타금융자산 태경산업(주)(*) 6,256,859 21.41% 16,695,900 30,658,609 30,658,609 합 계 26,855,063 37,582,904 37,582,904 (*) 연결회사의 지분율은 20% 이상이지만 주식의 상호보유에 따른 의결권 제한 및 지배ㆍ종속관계의 경제적 실질 등을 감안하여 볼 때, 사실상 종속기업이 지배기업의 영업ㆍ투자ㆍ재무정책 등에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 볼 수 없다고 판단하여 투자금융자산으로 분류하였습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 솔루엠 108,895 0.22% 2,940,964 2,972,834 2,972,834 인선이엔티 256,300 0.55% 2,775,192 1,886,368 1,886,368 TKG휴켐스 118,160 0.29% 2,844,156 2,540,440 2,540,440 합 계 8,560,312 7,399,642 7,399,642 장기기타금융자산 태경산업(주)(*) 6,256,859 21.41% 16,695,900 41,044,995 41,044,995 합 계 25,256,212 48,444,637 48,444,637 (*) 연결회사의 지분율은 20% 이상이지만 주식의 상호보유에 따른 의결권 제한 및 지배ㆍ종속관계의 경제적 실질 등을 감안하여 볼 때, 사실상 종속기업이 지배기업의 영업ㆍ투자ㆍ재무정책 등에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 볼 수 없다고 판단하여 투자금융자산으로 분류하였습니다. 7. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 167,904 - 167,904 231,344 - 231,344 제품 1,304,153 - 1,304,153 947,004 - 947,004 원재료 2,271,246 - 2,271,246 1,605,762 - 1,605,762 저장품 72,974 - 72,974 91,696 - 91,696 합 계 3,816,277 - 3,816,277 2,875,806 - 2,875,806 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 43,135백만원 (전기: 39,123백만원) 입니다. 8. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 2,180,501 257,847 선급비용 172,610 96,964 기타 27,351 - 합 계 2,380,462 354,811 9. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 회계처리 주된사업장 결산일 당기말 전기말 (주)남영전구(*1)(*2) 8,561,500 164,377 9.92% 9.92% 가정용,산업용,자동차용 전구의 생산 등 지분법 대한민국 12월 31일 태경에스비씨(주)(*1) 4,491,105 156,767 17.45% 17.45% 화공약품, 비철금속의 제조, 판매 지분법 대한민국 12월 31일 태경네트워크 (주)(*1)(*3) 13,250,000 424,000 16.00% 16.00% 기업정보화시스템 구축 및 서비스 제공 지분법 대한민국 12월 31일 (*1) 연결회사의 지분율은 20% 미만이지만 경영진의 상호 교류를 통한 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다. (*2) 남영전구 지분율은 자기주식 보유분을 제외하여 작성되었습니다. (*3) 태경가스기술(주)가 지분을 보유하고 있는 관계기업입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기말 전기말 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 (주)남영전구 1,961,540 4,740,138 4,740,138 1,961,540 4,601,700 4,601,700 태경에스비씨(주) 7,414,056 6,873,855 6,890,517 7,414,056 6,237,244 6,253,906 태경네트워크 (주) 2,144,000 (43,250) - 2,144,000 (90,638) - 합 계 11,519,596 11,570,743 11,630,655 11,519,596 10,748,306 10,855,606 (3) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 기타 기말금액 (주)남영전구 4,601,700 - 262,195 (123,757) 4,740,138 태경에스비씨(주) 6,253,906 - 527,620 108,991 6,890,517 태경네트워크 (주) (*) - - - - - 합 계 10,855,606 - 789,815 (14,766) 11,630,655 (*) 지분법 적용 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 지분법손실의 누적효과는 2,163,250천원(전기: 2,210,638천원)입니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 기타 기말금액 (주)남영전구 4,448,669 - 170,535 (17,504) 4,601,700 태경에스비씨(주) 6,763,399 - (433,345) (76,148) 6,253,906 태경네트워크 (주) - - - - - 합 계 11,212,068 - (262,810) (93,652) 10,855,606 (4) 보고기간 종료일 현재 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)남영전구 57,318,251 9,520,738 56,131,892 2,643,862 1,395,946 태경에스비씨(주) 74,494,631 35,109,805 97,599,354 3,023,082 3,647,563 태경네트워크 (주) 373,479 643,790 648,000 296,176 296,176 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)남영전구 55,890,060 9,488,493 59,635,261 1,719,600 1,543,100 태경에스비씨(주) 69,413,658 33,676,395 89,771,247 (1,146,260) (1,571,183) 태경네트워크 (주) 289,996 856,483 648,000 328,926 328,926 (5) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 순자산 (a) 지배기업 지분율 (b) 순자산 지분금액 (a×b) 영업권 등 장부금액 (주)남영전구 47,797,513 9.92% 4,740,138 - 4,740,138 태경에스비씨(주) 39,384,826 17.45% 6,873,855 16,662 6,890,517 태경네트워크 (주) (270,311) 16.00% - - - (단위: 천원) 회사명 순자산 (a) 지배기업 지분율 (b) 순자산 지분금액 (a×b) 영업권 등 장부금액 (주)남영전구 46,401,567 9.92% 4,601,700 - 4,601,700 태경에스비씨(주) 35,737,263 17.45% 6,237,244 16,662 6,253,906 태경네트워크 (주) (566,487) 16.00% - - - 10. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 449,804 - 449,804 1,460,437 - 1,460,437 건물 630,204 (178,558) 451,646 1,015,356 (242,873) 772,483 합계 1,080,008 (178,558) 901,450 2,475,793 (242,873) 2,232,920 (2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 감가상각비 대체(*) 기말금액 토지 1,460,437 - (1,010,633) 449,804 건물 772,483 (15,755) (305,082) 451,646 합계 2,232,920 (15,755) (1,315,715) 901,450 (*) 당기 중 유형자산으로 대체 되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 감가상각비 대체 기말금액 토지 1,460,437 - - 1,460,437 건물 797,867 (25,384) - 772,483 합계 2,258,304 (25,384) - 2,232,920 (3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대수익 16,560 50,899 운영/유지보수비용 (15,755) (25,384) (4) 연결회사의 투자부동산 평가방법은 원가법이며 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치에 해당합니다. 2024년 공시지가 변동률을 고려하여 산출된 금액은 1,033,639천원입니다. (5) 보고기간 종료일 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1년 이내(*) 9,226 10,626 1년 초과 2년 이내 - - 2년 초과 3년 이내 - - 3년 초과 - - 합계 9,226 10,626 (*) 계약기간 만료이후 자동연장된 계약이 포함되어 있습니다. 11. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각 누계액 손상차손 누계액 재평가 누계액 국고보조금 장부금액 취득원가 감가상각 누계액 손상차손 누계액 재평가 누계액 국고보조금 장부금액 토지 9,807,083 - - 13,898,829 - 23,705,912 8,796,450 - - 13,898,829 - 22,695,279 건물 6,824,560 (2,683,852) (309,913) - - 3,830,795 6,439,408 (2,424,213) (293,347) - - 3,721,848 구축물 21,345,399 (13,026,575) (370,769) - - 7,948,055 20,977,217 (12,311,144) (292,310) - - 8,373,763 기계장치 30,273,793 (25,092,487) (464,514) - - 4,716,792 29,630,951 (24,987,372) - - - 4,643,579 차량운반구 4,432,016 (3,627,367) - - - 804,649 4,015,995 (3,440,555) - - - 575,440 기타의유형자산 5,973,803 (3,827,298) (341,856) - (253,702) 1,550,947 5,793,417 (4,250,229) (185,117) - (51,818) 1,306,253 건설중인자산 38,253,077 - - - - 38,253,077 16,804,675 - - - (112,322) 16,692,353 합 계 116,909,731 (48,257,579) (1,487,052) 13,898,829 (253,702) 80,810,227 92,458,113 (47,413,513) (770,774) 13,898,829 (164,140) 58,008,515 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 22,695,279 3,721,848 8,373,763 4,643,579 575,440 1,306,253 16,692,353 58,008,515 증가 1,010,633 305,082 429,617 1,336,681 473,551 652,065 21,560,724 25,768,353 취득 (*1) - - 328,300 783,246 359,851 793,924 22,248,767 24,514,088 대체 (*2) 1,010,633 305,082 99,200 553,435 113,700 (141,859) (688,042) 1,252,149 기타 - - 2,117 - - - - 2,117 감소 - (196,135) (855,325) (1,263,468) (244,342) (407,371) - (2,966,641) 처분 - - (3) (31) (5,791) (2,744) - (8,569) 감가상각 - (179,569) (776,863) (798,923) (238,551) (220,680) - (2,214,586) 손상차손 (*3) - (16,566) (78,459) (464,514) - (156,740) - (716,279) 연결범위변동 - - - - - (27,207) - (27,207) 기말 23,705,912 3,830,795 7,948,055 4,716,792 804,649 1,550,947 38,253,077 80,810,227 (*1) 취득금액에는 국고보조금이 포함되어 있습니다. (*2) 투자부동산의 토지와 건물을 유형자산으로 계정재분류 하였으며, 무형자산 대체 금액 63,565천원이 포함되어 있습니다. (*3) 나주공장 가동중단에 따라 인식한 손상금액입니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 22,687,435 4,199,737 9,259,175 4,789,073 208,290 1,541,957 1,749,414 44,435,081 증가 7,844 - 276,770 537,050 501,368 202,537 14,942,939 16,468,508 취득 - - 53,000 21,250 - 37,500 16,426,231 16,537,981 대체 (*1) 7,844 - 204,210 515,800 501,368 165,037 (1,394,259) - 기타 (*2) - 19,560 - - - (89,033) (69,473) 감소 - (477,889) (1,162,182) (682,544) (134,218) (438,241) - (2,895,074) 처분 - - (9,743) (14) - - - (9,757) 감가상각 - (184,542) (860,129) (682,530) (134,218) (253,124) - (2,114,543) 손상차손 (*3) - (293,347) (292,310) - - (185,117) - (770,774) 기말 22,695,279 3,721,848 8,373,763 4,643,579 575,440 1,306,253 16,692,353 58,008,515 (*1) 기타유형자산 및 건설중인자산 대체금액에는 국고보조금이 포함되어있습니다. (*2) 전기 중 무형자산으로 대체된 내역이 포함되어 있습니다. (*3) 액상소석회 생산설비를 손상인식하였습니다. 12. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 부동산(토지및건물) 10,392 33,495 차량 261,722 200,329 시설장치 49,934 64,669 합 계 322,048 298,493 리스부채 유동 131,166 126,472 비유동 196,856 175,879 합 계 328,022 302,351 (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액 (단위: 천원) 구분 당기말 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 25,184 22,291 차량운반구 89,439 61,116 기타 76,563 75,399 합 계 191,186 158,806 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 18,486 9,523 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 6,600 13,504 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (관리비에 포함) 20,094 21,240 당기 중 리스의 총 현금유출은 225,730천원(전기: 200,587천원)입니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 손상차손누계액 국고보조금 장부금액 취득원가 손상차손누계액 국고보조금 장부금액 회원권 410,460 - - 410,460 410,460 - - 410,460 상표권 213 - - 213 4,668 - - 4,668 소프트웨어 321,025 - (150,752) 170,273 236,246 - (89,871) 146,375 전기시설이용권 126,667 - - 126,667 142,667 - - 142,667 영업권 423,932 (423,932) - - 423,932 (423,932) - - 합 계 1,282,297 (423,932) (150,752) 707,613 1,217,973 (423,932) (89,871) 704,170 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 기초 취득(처분) 대체 연결범위변동 상각비 기말 회원권 410,460 - - - - 410,460 상표권 4,668 - - (3,370) (1,085) 213 소프트웨어 146,375 - 63,565 (587) (39,080) 170,273 전력시설이용권 142,667 - - - (16,000) 126,667 합 계 704,170 - 63,565 (3,957) (56,165) 707,613 (단위: 천원) 내역 기초 취득(처분) 상각비 기말 회원권 410,460 - - 410,460 상표권 2,660 2,690 (682) 4,668 소프트웨어 80,521 89,035 (23,181) 146,375 전력시설이용권 158,667 - (16,000) 142,667 합 계 652,308 91,725 (39,863) 704,170 14. 매입채무 및 기타채무 (1) 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,544,198 - 2,665,039 - 미지급금 6,696,282 - 3,061,728 - 미지급비용 3,264,814 - 3,223,446 - 수입보증금 201,194 130,000 199,744 50,000 합 계 12,706,488 130,000 9,149,957 50,000 15. 퇴직급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무 현재가치 9,305,511 8,783,533 사외적립자산 공정가치 (10,121,726) (8,877,536) 기타(국민연금전환금) (2,502) (2,502) 합 계 (818,717) (96,505) (2) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기 초 8,783,533 7,192,701 근무원가 834,650 654,026 이자원가 249,092 241,417 재측정요소 258,220 1,054,862 인구통계적가정의 변동 (9,066) - 재무적가정의 변동 369,201 559,149 경험조정으로 인한 변동 (101,915) 495,713 급여지급액 (701,595) (344,445) 관계사전입액 493,416 - 관계사전출액 (569,611) (15,028) 연결범위변동으로 인한 조정 (42,194) - 기 말 9,305,511 8,783,533 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기 초 8,877,536 7,981,373 사외적립자산의 이자수익 363,176 415,646 재측정요소 사외적립자산의 수익 (32,575) 36,820 사용자의 기여금 1,600,000 743,894 급여지급액 (610,585) (290,676) 관계사전입액 493,416 - 관계사전출액 (569,242) (9,521) 기 말 10,121,726 8,877,536 (4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 파생결합증권(원금보장형) 10,121,726 8,877,536 (5) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기대임금상승률 4.40% ~ 4.68% 3.98% ~ 4.26% 할인율 3.35% ~ 3.48% 3.91% ~ 4.16% (6) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 기대임금상승률의 변동 376,077 (342,200) 384,931 (350,055) 할인율의 변동 (342,539) 384,165 (346,947) 388,891 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 기여금은 1,600,000천원입니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 4.69년~6.21년(전기 4.71~6.65년)입니다. 보고기간 종료일 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 당기 1,058,600 852,249 1,885,459 8,458,339 12,254,647 전기 1,165,333 588,438 2,381,825 6,355,776 10,491,372 (8) 총비용 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 퇴직급여에 포함되어 있습니다. 당기인식액 중 348,628천원(전기: 193,909천원)은 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 371,939천원(전기: 285,888천원)은 매출원가에 포함되어 있습니다. 16. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 332 317 예수금 71,740 61,128 부가세예수금 439,830 514,652 기타 - 4,094 합 계 511,902 580,191 17. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 24,000,000주 24,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 11,600,000주 11,600,000주 보통주자본금 5,800,000 5,800,000 (2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 6,757,552 6,757,552 기타자본잉여금 104,655 154,065 재평가적립금 5,228,652 5,228,652 합 계 12,090,859 12,140,269 18. 기타포괄손익누계액 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 투자금융자산평가이익 9,372,183 17,587,814 지분법자본변동 2,104,675 2,045,251 토지재평가잉여금 11,361,385 11,361,385 합 계 22,838,243 30,994,450 19. 이익잉여금 및 기타자본 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(*) 3,520,064 3,520,064 임의적립금 98,117,843 93,117,843 미처분이익잉여금 22,671,492 17,624,435 합 계 124,309,399 114,262,342 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 적립한 이익준비금 해당액은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 범위에서 자본금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 자기주식 취득금액 1,253,884천원(266,101주)은 기타자본으로 회계처리 되었습니다. (3) 당 기와 전기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 114,262,342 100,193,667 당기순이익 12,615,780 17,419,400 배당금 지급 (2,266,780) (2,266,780) 확정급여제도의 재측정요소 (286,103) (885,089) 투자금융자산의처분 (15,840) (198,856) 기말금액 124,309,399 114,262,342 20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출 유형 제품매출 47,972,064 49,955,148 상품매출 23,144,398 20,793,074 합 계 71,116,462 70,748,222 수익인식시기 한 시점에 인식 71,116,462 70,748,222 합 계 71,116,462 70,748,222 (2) 보고기간 종료일 현재 고객과의 계약과 관련하여 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 계약부채 333 317 (3) 계약부채와 관련 하여 인식하는 수익 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채는 없습니다. (4) 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 매출액 비중 매출액 비중 거래처 A 11,627,465 16.35% 10,223,610 14.45% 21. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여및상여 3,880,194 3,554,653 퇴직급여 348,628 193,909 복리후생비 546,591 492,480 여비교통비 119,151 100,550 소모품비 114,558 184,095 차량유지비 383,671 369,604 도서인쇄비 18,648 31,142 통신비 25,434 25,138 수선유지비 74,384 66,951 세금과공과 195,279 125,896 보험료 82,104 109,286 교육훈련비 31,370 11,554 수출제비용 424,272 218,295 접대비 177,528 153,511 감가상각비 788,754 748,314 무형자산상각비 8,005 9,427 광고선전비 56,663 112,072 지급수수료 732,939 740,637 운반보관료 5,935,917 6,242,162 수도광열비 68,928 64,296 대손상각비환입액 - (33,036) 지급임차료 262,958 226,172 합계 14,275,976 13,747,108 22. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 임대료 51,791 76,790 유형자산처분이익 9,946 - 잡이익 58,558 155,727 합 계 120,295 232,517 기타비용 기부금 15,300 25,300 유형자산처분손실 8,561 9,758 유형자산손상차손 716,278 770,774 종속기업처분손실 192,770 - 잡손실 50,516 86,839 합 계 983,425 892,671 23. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 949,541 1,295,437 외환차익 112,324 5,631 외화환산이익 976 - 배당금수익 1,808,436 1,973,947 당기손익-공정가치측정 금융상품 평가이익 546,016 1,920,457 금융보증이익 118,580 302,597 합 계 3,535,873 5,498,069 금융비용 이자비용 18,486 9,523 외환차손 16,458 12,463 외화환산손실 15,376 4,979 당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실 1,921,708 469,157 금융보증비용 118,580 302,597 합 계 2,090,608 798,719 24. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 2,939,449 4,085,528 전기법인세의 조정사항 1,941 (146,417) 총당기법인세 2,941,390 3,939,111 이연법인세 일시적차이의 증감 (494,361) 342,553 총이연법인세 (494,361) 342,553 법인세비용 2,447,029 4,281,664 (2) 연 결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 과세소득에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 15,077,854 21,653,769 적용세율에 따른 법인세 3,046,832 4,540,021 조정사항: 비공제비용 및 비과세수익 (351,047) (206,686) 과거기간 법인세 당기인식분 1,941 (146,418) 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 효과 (115,338) - 기타 (135,359) 94,747 법인세비용 2,447,029 4,281,664 유효세율 16.23% 19.77% (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 항 목 당기 전기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 확정급여제도의 재측정요소 (290,796) 60,776 (230,020) (1,019,467) 213,069 (806,399) 투자주식평가이익 (10,406,386) 2,174,914 (8,231,472) 500,548 (80,766) 419,782 당기 중 관계기업투자주식의 기타포괄손익 인식분 18,106천원은 자본으로 직접 인식하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 2,235,975 1,630,855 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 366,102 379,939 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (7,582,598) (9,736,119) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (31,513) (396,101) 이연법인세자산(부채) 순액 (5,012,034) (8,121,426) (5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 감가상각비 1,086,399 618,438 - 1,704,837 전기손익수정익 10,208 - - 10,208 미지급비용 1,750,954 (137,885) - 1,613,069 재평가적립금 (464,825) - - (464,825) 토지재평가 (14,363,319) - - (14,363,319) 투자지분증권 (22,205,095) - 10,386,386 (11,818,709) 관계기업주식 (1,386,509) (730,544) (44,505) (2,161,558) 기타 1,061,332 2,365,399 - 3,426,731 합 계 (34,510,855) 2,115,408 10,341,881 (22,053,566) 인식부인액 2,605,603 (562,256) (115,887) 1,927,460 잔 액 (37,116,458) 2,677,664 10,457,768 (23,981,026) 이연법인세부채 (7,757,340) - - (5,012,034) 미환류소득 법인세 (364,086) - - - 이연법인세부채 총계 (8,121,426) - - (5,012,034) (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 대손충당금 592,541 (592,541) - - 감가상각비 319,505 766,894 - 1,086,399 전기손익수정익 10,208 - - 10,208 미지급비용 1,399,810 351,144 - 1,750,954 출자전환주식 252,393 (252,393) - - 무형자산손상차손 51,100 (51,100) - - 재평가적립금 (464,825) - - (464,825) 토지재평가 (14,363,319) - - (14,363,319) 투자지분증권 (21,704,546) - (500,549) (22,205,095) 관계기업주식 (1,742,971) 347,184 9,278 (1,386,509) 기타 1,939,532 (878,200) - 1,061,332 합 계 (33,710,572) (309,012) (491,271) (34,510,855) 인식부인액 2,142,019 448,689 14,895 2,605,603 잔 액 (35,852,591) (757,701) (506,166) (37,116,458) 이연법인세부채 (7,529,044) - - (7,757,340) 미환류소득 법인세 (399,055) - - (364,086) 이연법인세부채 총계 (7,928,099) - - (8,121,426) (6) 회사는 일시적차이 중 예측가능한 미래에 소멸될 가능성이 높지 않은 차감할 일시적차이에 대해 이연법인세자산를 인식하지 않고 있으며, 관계기업과 관련하여 발생한 가산할 일시적차이 중 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 이연법인세부채를 인식하지 않고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 차감할(가산할) 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 사유 관계회사투자지분 1,927,460 2,605,603 피투자회사 주식의 처분 또는 청산 가능성이 낮음 종속기업투자지분 (2,865,962) (2,749,073) 피투자회사 주식의 처분 또는 청산 가능성이 낮음 25. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (404,264) (315,718) 원재료 등 사용액 24,329,109 21,459,249 급여 9,413,422 9,007,453 퇴직급여 720,568 479,796 복리후생비 1,363,436 1,278,313 감가상각비 2,421,528 2,298,732 무형자산상각비 56,165 39,863 수선비 967,476 626,767 운반비 6,047,087 6,337,152 전력 및 수도광열비 7,118,685 6,589,733 차량유지비 546,960 541,683 지급수수료 1,069,817 1,096,017 수출제비용 424,272 218,295 접대비 186,611 158,636 지급임차료 297,103 261,978 보험료 251,594 283,283 대손상각비환입액 - (49,288) 기타 2,600,989 2,558,895 합 계(*) 57,410,558 52,870,839 (*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 26. 주당이익 (1) 당기와 전기 중 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당기 전기 지배기업 소유주지분 순이익 12,615,780,135 17,419,399,597 가중평균유통보통주식수 11,333,899 11,333,899 기본주당순이익 1,113 1,537 (2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 계산되었습니다. (단위: 주) 구분 유통기간(개시) 유통기간(종료) 발행주식수 가중치 유통주식수 기초 2024-01-01 2024-12-31 11,333,899 366/366 11,333,899 합 계 11,333,899 (단위: 주) 구분 유통기간(개시) 유통기간(종료) 발행주식수 가중치 유통주식수 기초 2023-01-01 2023-12-31 11,333,899 365/365 11,333,899 합 계 11,333,899 (3) 보고기간 종료일 현재 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 같습니다. 27. 연결현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 감가상각비 2,421,528 2,298,732 무형자산상각비 56,165 39,864 대손상각비환입 - (33,037) 유형자산처분손실 8,561 9,758 유형자산손상차손 716,278 770,774 외화환산손실 15,376 4,979 종속기업투자자산처분손실 192,770 - 금융상품평가손실 1,921,708 469,156 이자비용 18,486 9,523 퇴직급여 720,567 479,797 금융보증비용 118,580 302,597 법인세비용 2,447,029 4,281,664 유형자산처분이익 (9,946) - 이자수익 (949,541) (1,295,437) 외화환산이익 (976) - 금융상품평가이익 (546,016) (1,920,457) 배당금수익 (1,808,436) (1,973,947) 금융보증이익 (118,580) (302,597) 지분법평가손익 (789,815) 262,810 기타 (3,021) - 합 계 4,410,717 3,404,179 (2) 당기와 전기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 1,222,317 1,462,845 단기기타채권 (636,026) 96,799 장기기타채권 - (3,670) 기타유동자산 69,904 120,102 재고자산 (1,084,286) (194,132) 매입채무 (114,112) (1,559,062) 단기기타채무 382,424 609,977 기타유동부채 (48,743) (88,029) 사외적립자산 (1,107,925) (443,697) 기타비유동부채 80,000 - 퇴직금의 지급 (583,455) (359,473) 합 계 (1,819,902) (358,340) (3) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 투자부동산의 유형자산 대체 1,315,715 - 건설중인자산의 본계정대체 688,043 1,394,260 유형자산 미지급금의 변동 3,312,240 1,702,800 (4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금변동 기 말 취득 처분 기타 리스부채 302,351 (180,550) 278,739 (72,518) - 328,022 배당금지급 - (2,266,780) - - 2,266,780 - (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금변동 기 말 취득 처분 기타 리스부채 244,898 (156,320) 271,074 (57,301) - 302,351 배당금지급 - (2,266,780) - - 2,266,780 - 28. 특수관계자거래 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. 관계 당기말 전기말 최상위지배기업 태경산업(주) 태경산업(주) 직상위지배기업 (주)태경비케이 (주)태경비케이 관계기업 (주)남영전구, 태경에스비씨(주), 태경네트워크(주) (주)남영전구, 태경에스비씨(주), 태경네트워크(주) 기타특수관계자 태경에프앤지(주), 태경에코(주), (주)태경코엠,(주)케이피티, 백광소재(봉성)유한공사, 봉성백광태합소재유한공사, CONG TY TNHH SAMHO(*) 태경에프앤지(주), 태경에코(주), (주)태경코엠,(주)케이피티, 백광소재(봉성)유한공사, 봉성백광태합소재유한공사, CONG TY TNHH SAMHO(*) (*) 해당 기업은 관계기업인 태경에스비씨(주)의 종속기업입니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 (*) 기타비용 자산매각 (주)태경비케이 지배기업 - 16,686 11,325 - 태경산업(주) 지배기업 - 2,513,054 333,909 6,000 태경에프앤지(주) 계열회사 - 2,376 199 - (주)남영전구 관계기업 - - 8,916 - 태경에코(주) 계열회사 4,562,978 - 80 - 태경네트워크(주) 관계기업 - 6,378 144,000 - 합 계 4,562,978 2,538,494 498,429 6,000 (*) 특수관계자로부터 수령한 배당금수익이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익 (*) 기타비용 (주)태경비케이 지배기업 - - 16,623 11,398 태경산업(주) 지배기업 512 - 2,879,017 385,586 태경에프앤지(주) 계열회사 - - 2,376 85 (주)남영전구 관계기업 - - - 210 태경에코(주) 계열회사 4,753,639 9,381 - - 태경네트워크(주) 관계기업 - - - 144,000 태경에스비씨㈜ 관계기업 1,756 - - - 합 계 4,755,907 9,381 2,898,016 541,279 (*) 특수관계자로부터 수령한 배당금수익이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출채권 기타채권 기타채무 태경산업(주) 최상위지배기업 - 77,119 28,267 ㈜태경비케이 직상위지배기업 - 153,318 50,345 (주)남영전구 관계기업 - - 8,800 태경네트워크(주) 관계기업 - 585 93,200 태경에코(주) 계열회사 1,837,093 - - 태경에프앤지(주) 계열회사 - 218 26,050 합 계 1,837,093 231,240 206,662 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출채권 기타채권 기타채무 태경산업(주) 지배기업 - 92,218 35,953 ㈜태경비케이 지배기업 - 153,318 50,000 태경네트워크(주) 관계기업 - - 13,200 태경에코(주) 계열회사 2,117,435 - - 태경에프앤지(주) 관계기업 - 218 26,000 합 계 2,117,435 245,754 125,153 (4) 당기 중 연결회사가 태경산업(주)에 지급한 배당금은 379,344천원(전기: 379,344천원)이며, 태경비케이(주)에 지급한 배당금은 928,296천원(전기: 928,296천원)입니다. (5) 당기말 현재 특수관계자에 대한 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 채무자 담보보증금액 채권자 보증기간 내용 태경에스비씨(주) 10,800,000 수출입은행 2025.10.21 채무보증 태경에스비씨(주) 7,200,000 수출입은행 2025.06.24 채무보증 합 계 18,000,000 (6) 주요경영진에 대한 보상 주요경영진은 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 525,033 641,007 퇴직급여 36,857 51,616 29. 우발부채와 약정사항 (1) 견질어음 및 수표 연결회사가 납품담보 등의 목적으로 견질제공한 어음, 수표의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 매수(매) 내용 어음 대우조선해양 등 2 백지 2매(*) 수표 해태제과식품(주) 1 100,000천원 (*) 백지보충권의 소멸시효가 경과된 백지어음으로 연결회사에 재무적인 영향을 미치지 않습니다. 이외에 1988년에 (주)신한은행으로부터 교부받은 어음 1매가 은행에 회수되지 아니하였으며, 해당 어음에 대하여 추후 제권판결절차를 진행할 예정입니다. (2) 보증제공내용 보고기간 종료일 현재 계약이행보증 제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 롯데케미칼(여수) 298,000 (주)하나은행 2025.03.22 계약이행보증 롯데케미칼 350,000 (주)하나은행 2025.03.22 계약이행보증 롯데케미칼 40,000 (주)하나은행 2025.05.22 계약이행보증 서산시청 1,120 서울보증보험 2024.12.31 인허가보증보험 고려아연 외 702,147 서울보증보험 2025.12.31 계약이행보증 등 합 계 1,391,267 (3) 보험가입내용 (단위: 천원) 구 분 부보자산 부보금액 화재보험 유형자산 38,392,738 가스배상 재고자산 10,350,000 합 계 48,742,738 (4) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 당좌차월약정 (주)신한은행 1,000,000 1,000,000 전자방식외상매출채권담보대출약정 (구매기업 약정) (주)신한은행 5,500,000 5,500,000 원화지급보증한도약정 (주)하나은행 2,000,000 1,312,000 일반대출한도 한국산업은행 3,000,000 3,000,000 합 계 11,500,000 10,812,000 (5) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 피고로 진행중인 소송사건은 없습니다. (6) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 신규공장 건설을 위해 체결하고 있는 주요 계약사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약내용 계약기간 계약금액 건설계약 설비공사 등 계약 2022-12-28 ~ 2025-05-31 27,910,000 건설계약 전기공사계약 2023-06-09 ~ 2025-05-31 2,619,000 물품공급계약 저장탱크공급계약 2022-12-28 ~ 2025-05-31 6,270,000 물품공급계약 CO2 Comp 매매계약 2022-12-28 ~ 2025-05-31 5,000,000 물품공급계약 NH3 Comp 매매계약 2022-12-28 ~ 2025-05-31 2,580,000 30. 재무위험관리 30.1 재무위험관리요소 연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험 - 환율 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 민감도 분석 주기적인 환노출 위험의 평가, 관리 및 보고 시장위험 - 주가 지분상품 투자 민감도 분석 포트폴리오 분산 신용위험 현금성자산, 매출채권, 채무상품 연체율 분석 은행예치금 다원화, 신용한도 신용등급 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 30.1.1 시장위험 (1) 외환 위험 (가) 외환 위험 연결회사는 외환거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출될 수 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 자산,부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 금융자산 매출채권및기타채권 JPY 5,335,200 49,963 - - (나) 연결회사의 위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 일본(JPY)과 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. (다) 민감도 분석 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화 환율의 1% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 환율1% 상승시 환율1% 하락시 환율1% 상승시 환율1% 하락시 JPY 500 (500) - - (2) 가격위험 (가) 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. (나) 민감도 분석 보고기간종료일 현재 지분상품(상장주식)의 주가가 1% 변동할 경우 당기손익에 미치는영향은 69,243천원(법인세 효과 반영전), 기타포괄손익에 미치는 영향은 306,586천원( 법인세 효과 반영전) 입니다. (3) 이자율위험 보고기간말 현재 연결회사가 보유한 차입금은 없으므로 이자율위험에 노출되어 있지않습니다. 30.1.2 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다 연결회사는 신용위험을 줄이기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고있으며, 신규 거래처는 먼저 자체적인 신용조사를 통하여 신용도가 일정수준 이상인거래처와 거래하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 6개월이하 6개월초과~1년이하 1년초과~3년이하 3년초과 계 당기말 기대 손실률 - - - 100.00% 총 장부금액 - 매출채권 10,974,299 - - 44,221 11,018,520 손실충당금 - - - (44,221) (44,221) 전기말 기대 손실률 - - - 100.00% 총 장부금액 - 매출채권 12,232,089 - - 44,221 12,276,310 손실충당금 - - - (44,221) (44,221) (3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 당기 전기 기초 44,221 736,046 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가(환입) - (33,036) 제각 - (658,789) 기말 44,221 44,221 (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 보증금, 대여금, 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 30.1.3 유동성위험 연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 합 계 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 2,544,197 376,246 2,167,951 - - 기타채무(*1) 7,624,049 171,101 7,121,754 201,194 130,000 금융보증부채(*2) 18,000,000 18,000,000 - - - 리스부채 343,309 16,493 33,020 109,877 183,919 합 계 28,511,556 18,563,840 9,322,725 311,071 313,919 (*1) 인건비성(연차수당 등) 미지급비용 및 금융보증부채는 제외하였습니다. (*2) 지급보증계약으로 인하여 향후 지급할 수도 있는 총 한도액을 표시하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 합 계 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 2,665,039 549,514 2,115,525 - - 기타채무 (*1) 4,845,963 359,369 4,236,850 199,744 50,000 금융보증부채(*2) 18,000,000 18,000,000 - - - 리스부채 302,351 10,558 21,115 94,800 175,878 합 계 25,813,353 18,919,441 6,373,490 294,544 225,878 (*1) 인건비성(연차수당 등) 미지급비용 및 금융보증부채는 제외하였습니다. (*2) 지급보증계약으로 인하여 향후 지급할 수도 있는 총 한도액을 표시하였습니다. 30.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을극대화하고 자본비용 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 배당조정 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 20,524,575 20,900,958 자본 163,784,617 161,981,348 부채비율 12.53% 12.90% 31. 영업부문 (1) 연결회사의 영업부문은 세 개의 부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내용 탄산가스사업부문 액체탄산 및 드라이아이스, 기화기의 제조, 판매 및 일반가스 상품 판매 환경사업부문 수산화마그네슘 및 액상소석회의 제조, 판매 기타사업무문 화장품 제조, 판매 (2) 당기와 전기 중 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 탄산가스사업 71,344,125 13,225,376 71,927,429 17,548,778 환경사업 3,739,837 337,570 4,464,979 539,969 기타 754,844 81,300 300,556 (271,059) 소 계 75,838,806 13,644,246 76,692,964 17,817,688 내부거래제거 (4,722,344) 61,658 (5,944,743) 59,694 합 계 71,116,462 13,705,904 70,748,221 17,877,382 (3) 현재 영업부문의 자산 및 부채 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총자산 총부채 총자산 총부채 탄산가스사업 223,185,967 23,312,917 203,614,326 24,469,037 환경사업 4,432,964 37,101 3,988,385 93,085 기타 - - 301,742 89,683 소 계 227,618,931 23,350,018 207,904,453 24,651,805 내부거래제거 (43,309,739) (2,825,443) (25,022,147) (3,750,847) 합 계 184,309,192 20,524,575 182,882,306 20,900,958 (4) 당기와 전기 중 지역별 영업부문의 매출현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 국내 아시아(*) 당기 전기 당기 전기 탄산가스사업부문 68,470,906 70,444,312 2,873,219 1,483,117 환경사업부문 3,739,837 4,464,979 - - 기타 754,844 300,556 - - 소 계 72,965,587 75,209,847 2,873,219 1,483,117 내부거래제거 (4,722,344) (5,944,743) - - 합 계 68,243,243 69,265,104 2,873,219 1,483,117 (*) 지역별 부문의 분류는 대륙별 기준이며, 아시아지역 매출은 모두 일본으로 수출된 금액입니다. 32. 범주별 금융상품 및 공정가치 32.1 금융상품 공정가치 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 25,536,180 25,536,180 10,420,281 10,420,281 매출채권 11,018,520 11,018,520 12,276,310 12,276,310 단기기타채권 (*1) 1,043,898 1,043,898 478,913 478,913 단기기타금융자산 14,063,049 14,063,049 42,532,050 42,532,050 장기기타금융자산 30,721,758 30,721,758 41,137,519 41,137,519 장기기타채권 538,338 538,338 551,769 551,769 금융자산 합계 82,921,743 82,921,743 107,396,842 107,396,842 금융부채 매입채무 및 기타채무(*2) 10,168,246 10,168,246 7,511,002 7,511,002 리스부채 328,021 328,021 302,351 302,351 금융보증부채 138,613 138,613 66,935 66,935 금융부채 합계 10,634,880 10,634,880 7,880,288 7,880,288 (*1) 부가가치세 환급 관련 미수금은 제외하였습니다. (*2) 종업원급여부채 관련 미지급금은 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간 종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1(*1) 수준2 수준3 합계 단기기타금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,924,295 7,129,378 - 14,053,673 장기기타금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 30,658,609 - 51,149 30,709,758 (*1) '수준 1'에 포함된 상품들은 상장 지분증권으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1(*1) 수준2 수준3(*2) 합계 단기기타금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 7,399,642 18,111,988 - 25,511,630 장기기타금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 41,044,995 - 71,149 41,116,144 (*1) '수준 1'에 포함된 상품들은 상장 지분증권으로 구성되어 있습니다. (*2) 연결회사는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정하였습니다. (2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기와 전기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (3) 가치평가기법 및 투입변수 당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 수익증권 등 7,129,378천원은 발행기관의 환매가격을 사용하여 산정된 공정가치로 측정하였습니다. 32.2 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - - 25,536,180 25,536,180 매출채권 - - 11,018,520 11,018,520 단기기타채권 - - 1,043,898 1,043,898 단기기타금융자산 - 14,053,673 9,376 14,063,049 장기기타금융자산 30,709,758 - 12,000 30,721,758 장기기타채권 - - 538,338 538,338 합 계 30,709,758 14,053,673 38,158,312 82,921,743 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 상각후원가 측정 금융부채 금융보증계약 리스부채 합 계 금융부채 매입채무 2,544,197 - - 2,544,197 기타채무(*1) 7,624,049 - - 7,624,049 리스부채 - - 328,022 328,022 금융보증부채 - 138,613 - 138,613 합 계 10,168,246 138,613 328,022 10,634,881 (*1) 기타채무 중 종업원급여 제도에 따른 연결회사의 의무에 대응하는 종업원급여 부채 는 금융상품 공시 대상이 아니므로 제외하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - - 10,420,281 10,420,281 매출채권 - - 12,276,310 12,276,310 단기기타채권 - - 478,913 478,913 단기기타금융자산 - 25,511,630 17,020,420 42,532,050 장기기타금융자산 41,116,144 - 21,375 41,137,519 장기기타채권 - - 551,769 551,769 합 계 41,116,144 25,511,630 40,769,068 107,396,842 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 금융보증계약 리스부채 합 계 금융부채 매입채무 2,665,039 - - 2,665,039 기타채무(*1) 4,845,962 - - 4,845,962 리스부채 - - 302,351 302,351 금융보증부채 - 66,935 - 66,935 합 계 7,511,001 66,935 302,351 7,880,287 (*1) 기타채무 중 종업원급여 제도에 따른 연결회사의 의무에 대응하는 종업원급여 부채 는 금융상품 공시 대상이 아니므로 제외하였습니다. (5) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 당기손익 인식 이자수익 691,816 - 257,725 - 949,541 배당금수익 - 1,689,352 119,084 - 1,808,436 외환차익 112,324 - - - 112,324 외화환산이익 976 - - - 976 금융보증이익 - - - 118,580 118,580 단기금융자산평가이익 - - 546,016 - 546,016 이자비용 - - - (18,486) (18,486) 외환차손 (16,458) - - - (16,458) 외화환산손실 (15,376) - - - (15,376) 단기금융자산평가손실 - - (1,452,552) - (1,452,552) 금융보증손실 - - - (118,580) (118,580) 소 계 773,282 1,689,352 (529,727) (18,486) 1,914,421 금융상품 관련 총수익 805,116 1,689,352 922,825 118,580 3,535,873 금융상품 관련 총비용 (31,834) - (1,452,552) (137,066) (1,621,452) 기타포괄손익 인식 투자금융자산평가손익 - (8,231,471) - - (8,231,471) 합 계 773,282 (6,542,119) (529,727) (18,486) (6,317,050) (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 당기손익 인식 이자수익 1,295,438 - - - 1,295,438 배당금수익 - 1,877,058 96,889 - 1,973,947 외환차익 5,631 - - - 5,631 금융보증이익 - - 302,597 - 302,597 단기금융자산평가이익 - - 1,920,457 - 1,920,457 대손상각비 33,036 - - - 33,036 이자비용 - - - (9,523) (9,523) 외환차손 (12,463) - - - (12,463) 외화환산손실 - - - (4,979) (4,979) 금융보증비용 - - (302,597) - (302,597) 단기금융자산평가손실 - - (469,156) - (469,156) 소 계 1,321,642 1,877,058 1,548,190 (14,502) 4,732,388 금융상품 관련 총수익 1,301,069 1,877,058 2,319,943 - 5,498,070 금융상품 관련 총비용 20,573 - (771,753) (14,502) (765,682) 기타포괄손익 인식 투자금융자산평가손익 - 500,549 - - 500,549 합 계 1,321,642 2,377,607 1,548,190 (14,502) 5,232,937 33. 보고기간 후 사건 연결회사는 2024년 12월 26일 주식회사 라이온켐텍의 지분 21.32%를 취득하는 계약을 체결하였습니다. 총 양수금액은 49,750,006천원으로 24년말 기준 계약금 2,000,000천원을 지급하였으며 잔금은 25년 3월 19일 지급할 예정입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 55 기 2024.12.31 현재 제 54 기 2023.12.31 현재 제 53 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 55 기 제 54 기 제 53 기 자산 유동자산 48,701,068,209 61,067,777,489 47,922,971,689 현금및현금성자산 19,833,968,288 5,654,583,308 3,899,117,609 매출채권 10,795,114,875 12,825,276,175 12,438,105,090 단기기타채권 139,460,559 261,908,285 311,749,281 단기기타금융자산 12,057,608,707 39,532,050,283 28,223,689,988 재고자산 3,532,656,690 2,445,184,106 2,371,716,321 기타유동자산 2,342,259,090 348,775,332 678,593,400 비유동자산 124,490,958,820 114,967,299,066 114,940,302,116 장기기타채권 538,337,879 544,918,534 960,272,574 장기기타금융자산 30,663,609,100 41,079,370,040 40,584,051,320 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 51,987,206,274 31,987,206,274 28,718,390,373 종속기업에 대한 투자자산 42,256,019,567 22,256,019,567 18,486,019,567 관계기업에 대한 투자자산 9,731,186,707 9,731,186,707 10,232,370,806 투자부동산 3,013,022,430 4,344,492,331 2,258,304,229 유형자산 36,627,702,434 36,029,492,705 40,750,839,024 순확정급여자산 682,745,670 802,515,696 무형자산 705,186,437 694,221,255 641,887,843 사용권자산 273,148,596 287,597,927 224,041,057 자산총계 173,192,027,029 176,035,076,555 162,863,273,805 부채 유동부채 8,955,759,722 9,811,724,492 9,420,648,128 매입채무 2,269,621,966 2,146,616,111 2,063,472,541 단기기타채무 4,437,544,156 4,448,834,235 4,644,860,168 당기법인세부채 1,580,508,530 2,493,123,076 1,977,580,710 기타 유동부채 536,919,312 604,141,887 614,953,773 유동 리스부채 131,165,758 119,009,183 119,780,936 비유동부채 5,089,334,063 8,013,966,521 7,950,554,227 퇴직급여부채 17,424,681 장기기타채무 152,963,625 72,822,961 50,000,000 금융보증부채 138,613,061 66,935,326 269,293,520 이연법인세부채 4,650,515,954 7,684,714,094 7,524,675,451 비유동 리스부채 147,241,423 172,069,459 106,585,256 부채총계 14,045,093,785 17,825,691,013 17,371,202,355 자본 자본금 5,800,000,000 5,800,000,000 5,800,000,000 자본잉여금 12,090,859,473 12,090,859,473 12,090,859,473 기타포괄손익누계액 21,302,874,378 29,518,505,657 28,888,887,139 자기주식 (1,253,883,990) (1,253,883,990) (1,253,883,990) 이익잉여금(결손금) 121,207,083,383 112,053,904,402 99,966,208,828 자본총계 159,146,933,244 158,209,385,542 145,492,071,450 자본과부채총계 173,192,027,029 176,035,076,555 162,863,273,805 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 55 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 54 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 53 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 55 기 제 54 기 제 53 기 매출액 66,695,091,953 67,337,313,504 56,651,969,810 매출원가 41,138,996,939 37,566,220,335 34,742,285,334 매출총이익 25,556,095,014 29,771,093,169 21,909,684,476 판매비와관리비 12,143,186,361 12,168,265,699 11,201,360,149 영업이익 13,412,908,653 17,602,827,470 10,708,324,327 기타이익 211,304,994 286,744,148 151,712,409 기타손실 788,811,574 1,042,404,720 80,476,213 금융수익 3,246,336,683 5,059,131,543 3,036,414,771 금융비용 2,089,933,554 798,281,949 1,608,759,910 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 (1,731,184,099) 법인세비용차감전순이익(손실) 13,991,805,202 19,376,832,393 12,207,215,384 법인세비용(수익) 2,316,742,912 4,079,387,772 3,006,399,437 당기순이익(손실) 11,675,062,290 15,297,444,621 9,200,815,947 기타포괄손익 (8,470,734,788) (313,350,729) (198,102,993) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (8,470,734,788) (313,350,729) (198,102,993) 투자금융자산평가손익 (8,231,471,279) 419,782,584 (835,191,540) 확정급여제도의재측정요소 (239,263,509) (746,102,177) 507,399,907 토지재평가손익 12,968,864 129,688,640 총포괄손익 3,204,327,502 14,984,093,892 9,002,712,954 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,030 1,350 812 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 55 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 54 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 53 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 5,800,000,000 12,090,859,473 29,594,390,039 (1,253,883,990) 92,751,450,754 138,982,816,276 당기순이익(손실) 9,200,815,947 9,200,815,947 기타포괄손익 (705,502,900) 507,399,907 (198,102,993) 재분류조정 배당금지급 (2,493,457,780) (2,493,457,780) 2022.12.31 (기말자본) 5,800,000,000 12,090,859,473 28,888,887,139 (1,253,883,990) 99,966,208,828 145,492,071,450 2023.01.01 (기초자본) 5,800,000,000 12,090,859,473 28,888,887,139 (1,253,883,990) 99,966,208,828 145,492,071,450 당기순이익(손실) 15,297,444,621 15,297,444,621 기타포괄손익 432,751,448 (746,102,177) (313,350,729) 재분류조정 196,867,070 (196,867,070) 배당금지급 (2,266,779,800) (2,266,779,800) 2023.12.31 (기말자본) 5,800,000,000 12,090,859,473 29,518,505,657 (1,253,883,990) 112,053,904,402 158,209,385,542 2024.01.01 (기초자본) 5,800,000,000 12,090,859,473 29,518,505,657 (1,253,883,990) 112,053,904,402 158,209,385,542 당기순이익(손실) 11,675,062,290 11,675,062,290 기타포괄손익 (8,231,471,279) (239,263,509) (8,470,734,788) 재분류조정 15,840,000 (15,840,000) 배당금지급 (2,266,779,800) (2,266,779,800) 2024.12.31 (기말자본) 5,800,000,000 12,090,859,473 21,302,874,378 (1,253,883,990) 121,207,083,383 159,146,933,244 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 55 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 54 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 53 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 55 기 제 54 기 제 53 기 영업활동현금흐름 14,799,606,751 19,869,882,597 8,042,973,207 당기순이익(손실) 11,675,062,290 15,297,444,621 9,200,815,947 당기순이익조정을 위한 가감 4,863,723,511 5,054,306,061 4,346,326,649 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (249,743,116) (115,944,638) (3,831,126,578) 이자수취 745,145,054 935,156,903 500,865,369 이자지급 (16,670,784) 배당금수취 1,807,511,930 1,973,386,700 1,785,680,930 법인세환급(납부) (4,025,422,134) (3,274,467,050) (3,959,589,110) 투자활동현금흐름 1,826,132,146 (15,689,473,622) (4,463,690,071) 단기기타금융자산의 감소 63,710,780,396 25,000,000,000 114,985,290,635 단기기타금융자산의 증가 (37,618,160,000) (35,000,000,000) (100,000,000,000) 장기기타금융자산의 취득 (20,000,000) 유형자산의 처분 8,500,000 1,630,000,000 68,545,455 유형자산의 취득 (2,465,047,893) (2,380,203,617) (4,386,443,412) 무형자산의 취득 (89,034,814) (217,342,813) 정부보조금의 수취 189,813,643 149,764,809 106,260,064 선급금의 감소(증가) (2,000,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (20,000,000,000) (5,000,000,000) (15,000,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 처분 246,000 재무활동현금흐름 (2,431,715,919) (2,424,943,276) (2,663,101,756) 리스부채의 상환 (164,936,119) (158,163,476) (169,643,976) 배당금지급 (2,266,779,800) (2,266,779,800) (2,493,457,780) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 14,194,022,978 1,755,465,699 916,181,380 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (14,637,998) 현금및현금성자산의순증가(감소) 14,179,384,980 1,755,465,699 916,181,380 기초현금및현금성자산 5,654,583,308 3,899,117,609 2,982,936,229 기말현금및현금성자산 19,833,968,288 5,654,583,308 3,899,117,609 5. 재무제표 주석 제 55(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 54(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 회사명 : 태경케미컬 주식회사 1. 일반사항 태경케미컬 주식회사(이하 '회사')는 1970년 11월 11일에 설립되어 서울특별시 강서구 공항대로 467(등촌동)에 본사를, 여수, 대산에 공장을 두고 있습니다. 회사는 드라이아이스, 액체탄산, 수산화마그네슘 및 액상소석회의 제조 및 판매를 목적으로 하고있습니다. 회사는 2000년 3월 14일 회사명을 대덕공업주식회사에서 태경화학 주식회사로 변경하였고, 2020년 3월 20일 회사명을 태경화학 주식회사에서 태경케미컬 주식회사로 변경하였습니다. 회사는 1992년 10월 22일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2003년 1월 28일 유가증권시장에 상장하였습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 대표이사는 박기환이며, 회사의 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주,%) 주주명 당기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)태경비케이 4,641,480 40.01 4,641,480 40.01 태경산업(주) 1,896,720 16.35 1,896,720 16.35 자기주식 266,101 2.30 266,101 2.30 기타 4,795,699 41.34 4,795,699 41.34 합계 11,600,000 100.00 11,600,000 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. ·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산 ·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 ·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 ·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하 고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 2.4 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.6 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 2.7 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.8 유형자산 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건물, 구축물 20~40년 정액법 기 계 장 치 8년 정액법 차량운반구 5년 정액법 기타의유형자산 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래 경제적 효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.10 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.11 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 상표권 10년 전력시설이용권 10년 소프트웨어 5년 2.12 리스 (1) 리스이용자 회사는 다양한 사무실, 기숙사, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니 다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융비용으로 배분합니다. 금융비용은 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 차량운반구 등의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (2) 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 자동차 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 2.13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액 으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각 됩니다. 2.14 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. 2.15 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 관련 부채는 재무상태표에서 ' 금융보증부채'로 표시되었습니다. 2.16 수익 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사가 영위하고 있는 제조 및 판매업은 고객과의 계약에 따라 해당 제품을 제조하여납품하는 업무를 제공하고, 제조과정상 하자 등의 사유가 없는 경우에는 고객의 반품을 허용하지 아니하고 있음에 따라, 회사는 고객과의 계약은 일반적으로 단일수행의무로 식별하였습니다. 고객에게 인도가 완료된 시점 이후에는 고객에게 통제권이 이전되었다고 판단하여 수행의무의 이행은 "고객에게 인도가 완료된 시점"에 완료되는 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 대금 지급조건은 보통 재화의 인도 후 30일 이내에 청구서가 발행되고 있습니다. 2.17 종업원급여 (1) 단기종업원급여 단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (2) 확정급여제도 회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (3) 기타장기종업원급여 회사 내 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.18 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.19 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일~60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.20 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.21 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.22 종속기업및관계기업투자주식 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 의한 지배기업인 회사는 종속기업 및 관계기업투자주식은 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 계상하였으며, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.23 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시되며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표 주석 31에 공시하였습니다. 2.24 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2025년 1월 20일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계 추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 15참조). (2) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석24 참조). 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 4. 현금및현금성자산 (1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 5,955 18,416 당좌예금 933,148 449,437 보통예금 13,894,865 5,186,730 현금성정기예금 5,000,000 - 합 계 19,833,968 5,654,583 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 10,839,336 (44,221) 10,795,115 12,869,497 (44,221) 12,825,276 단기기타채권: 단기대여금 44,058 - 44,058 59,724 - 59,724 미수금 83,235 - 83,235 115,938 - 115,938 미수수익 12,168 - 12,168 86,247 - 86,247 소 계 139,461 - 139,461 261,909 - 261,909 장기기타채권: 장기대여금 258,048 258,048 264,172 - 264,172 임차보증금 277,647 - 277,647 278,103 - 278,103 기타보증금 2,643 - 2,643 2,643 - 2,643 소 계 538,338 - 538,338 544,918 - 544,918 합 계 11,517,135 (44,221) 11,472,914 13,676,324 (44,221) 13,632,103 6. 기타금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가 측정 금융자산 단기은행예치금 - 14,000,000 국공채 9,375 20,420 소 계 9,375 14,020,420 당기손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 6,924,295 7,399,642 수익증권 등 5,123,939 18,111,988 소 계 12,048,234 25,511,630 합 계 12,057,609 39,532,050 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가 측정 금융자산 국공채 - 9,375 당좌개설보증금(*1) 5,000 5,000 소 계 5,000 14,375 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 30,658,609 41,044,995 출자금 - 20,000 소 계 30,658,609 41,064,995 합 계 30,663,609 41,079,370 (*1) 당기말과 전기말 현재 당좌개설보증금은 사용이 제한되어 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 단기기타금융자산 솔루엠 108,895 0.22% 2,940,964 2,091,873 2,091,873 인선이엔티 256,300 0.55% 2,775,192 1,378,894 1,378,894 TKG휴켐스 118,160 0.29% 2,844,156 2,014,628 2,014,628 삼성전자 27,047 0.00% 1,598,850 1,438,900 1,438,900 소 계 10,159,162 6,924,295 6,924,295 장기기타금융자산 태경산업(주)(*) 6,256,859 21.41% 16,695,900 30,658,609 30,658,609 합 계 26,855,062 37,582,904 37,582,904 (*) 회사의 지분율은 20% 이상이지만 주식의 상호보유에 따른 의결권 제한 및 지배ㆍ종속관계의 경제적 실질 등을 감안할 때, 사실상 종속기업이 지배기업의 영업ㆍ투자ㆍ재무정책 등에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 볼 수 없다고 판단하여 투자금융자산으로 분류하였습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 단기기타금융자산 솔루엠 108,895 0.22% 2,940,964 2,972,834 2,972,834 인선이엔티 256,300 0.55% 2,775,192 1,886,368 1,886,368 TKG휴켐스 118,160 0.29% 2,844,156 2,540,440 2,540,440 소 계 8,560,312 7,399,642 7,399,642 장기기타금융자산 태경산업(주)(*) 6,256,859 21.41% 16,695,900 41,044,995 41,044,995 합 계 25,256,212 48,444,637 48,444,637 (*) 회사의 지분율은 20% 이상이지만 주식의 상호보유에 따른 의결권 제한 및 지배ㆍ종속관계의 경제적 실질 등을 감안할 때, 사실상 종속기업이 지배기업의 영업ㆍ투자ㆍ재무정책 등에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 볼 수 없다고 판단하여 투자금융자산으로 분류하였습니다. 7. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 121,336 - 121,336 153,016 - 153,016 제품 1,174,233 - 1,174,233 730,848 - 730,848 원재료 2,164,114 - 2,164,114 1,477,549 - 1,477,549 저장품 72,974 - 72,974 83,771 - 83,771 합 계 3,532,657 - 3,532,657 2,445,184 - 2,445,184 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 41,139백만원 (전기: 37,566백만원) 입니다. 8. 기타유동자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 2,180,501 254,228 선급비용 161,758 94,547 합 계 2,342,259 348,775 9. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 측정방법 주된사업장 결산일 종속기업 (*1) 태경가스기술(주) 500,000 50,000 100.00% 기화장치 및 가스기기부품, 산업용가스 등 원가법 대한민국 12월 31일 태경그린케미컬(주) 28,000,000 56,000,000 100.00% 액체탄산 제조 원가법 대한민국 12월 31일 관계기업 (주)남영전구(*2)(*3) 8,561,500 164,377 9.92% 가정용,산업용,자동차용 전구의 생산 등 원가법 대한민국 12월 31일 태경에스비씨(주)(*2) 4,491,105 156,767 17.45% 화공약품, 비철금속의 제조,판매 원가법 대한민국 12월 31일 (*1) 당기 중 에코코스(주)의 보유주식을 전량 매각하였습니다. (*2) 회사의 지분율은 20% 미만이지만 경영진의 상호 교류를 통한 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다. (*3) 남영전구 지분율은 자기주식 보유분을 제외하여 작성되었습니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취득 기타증감 당기말 종속기업(*1) 태경가스기술(주) 2,256,019 - - 2,256,019 태경그린케미칼(주) 20,000,000 20,000,000 - 40,000,000 소 계 22,256,019 20,000,000 - 42,256,019 관계기업 (주)남영전구 3,477,281 - - 3,477,281 태경에스비씨(주) 6,253,906 - - 6,253,906 소 계 9,731,187 - - 9,731,187 합 계 31,987,206 20,000,000 - 51,987,206 (*1) 당기 중 에코코스(주)의 보유주식을 전량 매각하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취득 기타증감 전기말 종속기업 태경가스기술(주) 2,256,019 - - 2,256,019 에코코스(주) 1,230,000 - (1,230,000) - 태경그린케미칼(주) 15,000,000 5,000,000 - 20,000,000 소 계 18,486,019 5,000,000 (1,230,000) 22,256,019 관계기업 (주)남영전구 3,477,281 - - 3,477,281 태경에스비씨(주) 6,755,090 - (501,184) 6,253,906 소 계 10,232,371 - (501,184) 9,731,187 합 계 28,718,390 5,000,000 (1,731,184) 31,987,206 10. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,561,376 - 2,561,376 3,572,009 - 3,572,009 건물 630,204 (178,558) 451,646 1,015,356 (242,873) 772,483 합계 3,191,580 (178,558) 3,013,022 4,587,365 (242,873) 4,344,492 (2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 감가상각비 대체(*) 당기말 토지 3,572,009 - (1,010,633) 2,561,376 건물 772,483 (15,755) (305,082) 451,646 합계 4,344,492 (15,755) (1,315,715) 3,013,022 (*) 당기 중 유형자산으로 대체 되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 감가상각비 대체(*) 전기말 토지 1,460,437 - 2,111,572 3,572,009 건물 797,867 (25,384) - 772,483 합계 2,258,304 (25,384) 2,111,572 4,344,492 (*) 전기 중 유형자산에서 대체 되었습니다. (3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대수익 124,560 120,038 운영/유지보수비용 (15,755) (25,384) (4) 회사의 투자부동산 평가방법은 원가법이며 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치에 해당합니다. 2024년 공시지가 변동률을 고려하여 산출된 금액은 3,372,419천원입니다. (5) 보고기간 종료일 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1년 이내(*) 117,660 126,216 1년 초과 2년 이내 108,000 108,000 2년 초과 3년 이내 108,000 108,000 3년 초과 4년 이내 108,000 108,000 4년 초과 5년 이내 108,000 108,000 합계 549,660 558,216 (*) 계약기간 만료이후 자동연장된 계약이 포함되어 있습니다. 11. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각 누계액 재평가 누계액 손상차손누계액 국고 보조금 장부금액 취득원가 감가상각 누계액 재평가 누계액 손상차손누계액 국고 보조금 장부금액 토지 8,718,734 - 11,181,151 - - 19,899,885 7,883,442 - 11,005,810 - - 18,889,252 건물 6,179,253 (2,325,710) - (309,913) - 3,543,630 5,794,101 (2,087,205) - (293,347) - 3,413,549 구축물 18,472,598 (12,014,261) - (370,769) - 6,087,568 18,104,416 (11,355,394) - (292,310) - 6,456,712 기계장치 29,907,949 (24,772,507) - (464,514) - 4,670,928 29,282,807 (24,676,081) - - - 4,606,726 차량운반구 4,218,667 (3,443,968) - - - 774,699 3,815,739 (3,240,305) - - - 575,434 기타의유형자산 5,312,443 (3,260,381) - (341,856) (253,703) 1,456,503 5,111,471 (3,646,871) - (185,117) (51,818) 1,227,665 건설중인자산 194,489 - - - - 194,489 972,477 - - - (112,322) 860,155 합계 73,004,133 (45,816,827) 11,181,151 (1,487,052) (253,703) 36,627,702 70,964,453 (45,005,856) 11,005,810 (770,774) (164,140) 36,029,493 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초 18,889,252 3,413,549 6,456,712 4,606,726 575,434 1,227,665 860,155 36,029,493 증가 1,010,633 305,082 427,500 1,318,981 442,029 580,065 (665,666) 3,418,624 취득(*1) - - 328,300 783,246 328,329 721,924 4,676 2,166,475 대체(*2) 1,010,633 305,082 99,200 535,735 113,700 (141,859) (670,342) 1,252,149 감소 - (175,001) (796,644) (1,254,779) (242,764) (351,227) - (2,820,415) 처분 - - (3) (31) (5,790) (2,716) - (8,540) 손상차손(*3) - (16,566) (78,459) (464,514) - (156,740) - (716,279) 감가상각 - (158,435) (718,182) (790,234) (236,974) (191,771) - (2,095,596) 기말 19,899,885 3,543,630 6,087,568 4,670,928 774,699 1,456,503 194,489 36,627,702 (*1) 취득금액에는 국고보조금이 포함되어 있습니다. (*2) 투자부동산의 토지와 건물을 유형자산으로 계정재분류 하였으며, 무형자산 대체 금액 63,565천원이 포함되어 있습니다. (*3) 나주공장 가동중단에 따라 인식한 손상금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초 20,992,979 3,870,302 9,138,015 4,766,829 208,284 1,478,016 296,414 40,750,839 증가 7,845 - 204,210 515,800 501,368 165,037 563,741 1,958,001 취득 - - - - - - 2,047,035 2,047,035 대체(*1) 7,845 - 204,210 515,800 501,368 165,037 (1,394,260) - 기타(*2) - - - - - - (89,034) (89,034) 감소 (2,111,572) (456,753) (2,885,513) (675,903) (134,218) (415,388) - (6,679,347) 처분 - - (1,789,548) (14) - - - (1,789,562) 대체(*3) (2,111,572) - - - - - - (2,111,572) 감가상각 - (163,406) (803,655) (675,889) (134,218) (230,271) - (2,007,439) 손상 - (293,347) (292,310) - - (185,117) - (770,774) 기말 18,889,252 3,413,549 6,456,712 4,606,726 575,434 1,227,665 860,155 36,029,493 (*1) 기타유형자산 및 건설중인자산 대체금액에는 국고보조금이 포함되어있습니다. (*2) 당기 중 무형자산으로 대체된 내역이 포함되어 있습니다. (*3) 당기 중 유형자산의 토지를 투자부동산으로 계정재분류 하였습니다. 12. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 부동산(토지및건물) 10,391 33,495 차량 212,824 189,434 시설장치 49,934 64,669 합계 273,149 287,598 리스부채 유동 131,166 119,009 비유동 147,241 172,069 합계 278,407 291,078 당기 중 증가된 사용권자산은 223,039천원(전기: 271,074천원)입니다. (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액 (단위: 천원) 구분 당기말 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 25,184 22,291 차량운반구 72,579 53,853 기타 76,563 75,399 합 계 174,326 151,543 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 16,671 9,103 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 6,600 13,504 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (관리비에 포함) 20,094 21,240 당기 중 리스의 총 현금유출은 208,301천원(전기: 192,907천원)입니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 손상차손 누계액 국고보조금 장부금액 취득원가 손상차손 누계액 국고보조금 장부금액 회원권 410,460 - - 410,460 410,460 - - 410,460 상표권 213 - - 213 250 - - 250 전력시설이용권 126,667 - - 126,667 142,667 - - 142,667 소프트웨어 318,598 - (150,752) 167,846 230,715 - (89,871) 140,844 합 계 855,938 - (150,752) 705,186 784,092 - (89,871) 694,221 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 기초 취득 상각비 기말금액 회원권 410,460 - - 410,460 상표권 250 - (37) 213 전력시설이용권 142,667 - (16,000) 126,667 소프트웨어 140,844 63,565 (36,563) 167,846 합 계 694,221 63,565 (52,600) 705,186 (단위: 천원) 내역 기초 취득 상각비 기말금액 회원권 410,460 - - 410,460 상표권 287 - (37) 250 전력시설이용권 158,667 - (16,000) 142,667 소프트웨어 72,474 89,035 (20,665) 140,844 합 계 641,888 89,035 (36,702) 694,221 14. 매입채무 및 기타채무 (1) 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,269,622 - 2,146,616 - 미지급금 1,193,967 - 1,316,176 - 미지급비용 3,048,557 - 2,937,638 - 보증금 195,020 152,964 195,020 72,823 합 계 6,707,166 152,964 6,595,450 72,823 15. 퇴직급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무 현재가치 8,291,845 8,014,878 사외적립자산 공정가치 (8,972,089) (7,994,951) 기타(국민연금전환금) (2,502) (2,502) 합 계 (682,746) 17,425 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기 초 8,014,878 6,666,328 근무원가 664,678 581,489 이자원가 215,801 216,864 재측정요소 276,175 971,239 인구통계적가정의 변동 (8,613) - 재무적가정의 변동 346,299 509,150 경험조정으로 인한 변동 (61,511) 462,089 급여지급액 (688,457) (240,557) 관계사전입액 209,167 4,426 관계사전출액 (400,397) (184,911) 기 말 8,291,845 8,014,878 ( 3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기 초 7,994,951 7,466,342 사외적립자산의 이자수익 322,841 389,053 재측정요소 (26,306) 27,999 사용자의 기여금 1,390,000 500,000 급여지급액 (518,537) (213,465) 관계사전입액 209,167 4,426 관계사전출액 (400,027) (179,404) 기 말 8,972,089 7,994,951 (4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 파생결합증권(원금보장형) 8,972,089 7,994,951 (5) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당기 전기 기대임금상승률 4.68 4.26 할인율 3.48 4.16 (6) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 기대임금상승률의 변동 351,435 (319,460) 354,767 (321,816) 할인율의 변동 (319,812) 359,038 (318,974) 358,436 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,390,000천원입니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 6.2년(전기 6.7년)입니다. 보고기간 종료일 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 당기 996,372 825,242 1,732,683 8,057,171 11,611,468 전기 1,106,660 526,318 2,034,832 5,868,155 9,535,965 (8) 총비용 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 퇴직급여에 포함되어 있습니다. 당기인식액 중 202,432천원(전기: 136,683천원)은 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 355,206천원(전기: 272,616천원)은 매출원가에 포함되어 있습니다. 16. 기타유동부채 (1) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 258 258 예수금 66,019 53,291 부가세예수금 395,145 473,416 선수수익 75,497 77,177 합 계 536,919 604,142 17. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 24,000,000주 24,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 11,600,000주 11,600,000주 보통주자본금 5,800,000 5,800,000 (2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 6,757,552 6,757,552 기타자본잉여금 104,655 104,655 재평가적립금 5,228,652 5,228,652 합 계 12,090,859 12,090,859 18. 기타포괄손익누계액 (1 ) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 투자금융자산평가이익 11,044,503 19,260,135 토지재평가잉여금 10,258,371 10,258,371 합 계 21,302,874 29,518,506 19. 이익잉여금 및 기타자본 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(*) 3,520,064 3,520,064 임의적립금 98,117,843 93,117,843 미처분이익잉여금 19,569,177 15,415,998 합 계 121,207,084 112,053,905 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 적립한 이익준비금 해당액은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 범위에서 자본금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 자기주식 취득금액 1,253,884천원(266,101주)은 기타자본으로 회계처리 되었습니다. (3) 당 기와 전기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 112,053,905 99,966,209 당기순이익 11,675,062 15,297,445 배당금 지급 (2,266,780) (2,266,780) 확정급여제도의 재측정요소 (239,263) (746,102) 투자금융자산의처분 (15,840) (196,867) 기말금액 121,207,084 112,053,905 (4) 당기 및 전기 중 지급된 배당금 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 2,266,780천원은 2024년 3월에 지급되었습니다(전기 지급액: 2,266,780천원). (5) 당기의 이익잉여금처분계산서는 2025년 3월 26일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분 확정일: 2024년 3월 22일). (단위 : 천원) 구분 제 55 (당)기 제 54 (전)기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 19,569,177 15,415,998 1. 전기이월미처분이익잉여금 8,149,218 1,061,522 2. 당기순이익 11,675,062 15,297,445 3. 투자금융자산 처분 (15,840) (196,867) 4. 확정급여제도의 재측정요소 (239,263) (746,102) Ⅱ. 이익잉여금처분액 (2,040,102) (7,266,780) 1. 현금배당금 (2,040,102) (2,266,780) 주당배당금(율)： 당기: 180원(36%) 전기: 200원(40%) 2. 임의적립금 - (5,000,000) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 17,529,075 8,149,218 20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출유형 제품매출액 45,743,148 50,562,370 상품매출액 20,951,944 16,774,943 합 계 66,695,092 67,337,313 수익인식시기 한 시점에 인식 66,695,092 67,337,313 합 계 66,695,092 67,337,313 (2) 고객과의 계약과 관련하여 당기말과 전기말 현재 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 계약부채 258 258 (3) 계약부채와 관련하여 인식하는 수익 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채는 없습니다. (4) 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원, %) 구 분 당기 전기 매출액 비중 매출액 비중 거래처 A 11,627,465 17.43% 10,223,610 15.18% 21. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여및상여 2,871,695 2,750,648 퇴직급여 202,432 136,683 복리후생비 422,020 379,205 여비교통비 98,215 79,419 소모품비 111,087 141,688 차량유지비 332,516 317,420 도서인쇄비 17,600 29,428 통신비 22,121 21,531 수선유지비 74,384 62,751 세금과공과 91,512 94,343 보험료 56,391 93,380 교육훈련비 29,774 11,084 수출제비용 424,272 218,295 접대비 158,188 137,489 감가상각비 688,949 669,775 무형자산상각비 4,440 6,265 광고선전비 4,620 6,210 지급수수료 426,724 619,346 운반보관료 5,794,771 6,189,587 수도광열비 62,917 58,685 대손상각비환입 - (49,288) 지급임차료 248,558 194,322 합계 12,143,186 12,168,266 22. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 임대료 162,471 148,790 유형자산처분이익 8,492 - 잡이익 40,096 137,954 종속기업투자자산처분이익 246 - 합 계 211,305 286,744 기타비용 기부금 15,300 25,300 유형자산처분손실 8,533 159,562 잡손실 48,702 86,768 유형자산손상차손 716,277 770,775 종속기업투자자산손상차손 - 1,230,000 지분법손상차손 - 501,184 합 계 788,812 2,773,589 23. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 676,433 857,076 배당금수익 1,807,512 1,973,387 외환차익 112,324 5,615 외화환산이익 976 - 금융보증이익 118,580 302,597 금융상품평가이익 530,512 1,920,457 합 계 3,246,337 5,059,132 금융비용 이자비용 17,811 9,103 외환차손 16,458 12,447 외화환산손실 15,376 4,979 금융보증비용 118,580 302,597 당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실 1,921,709 469,156 합 계 2,089,934 798,282 24. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 2,750,941 3,938,062 전기법인세의 조정사항 1,941 (148,053) 총당기법인세 2,752,882 3,790,009 이연법인세 일시적차이의 증감 (436,139) 289,379 총이연법인세 (436,139) 289,379 법인세비용 2,316,743 4,079,388 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 과세소득에 대해 적용되는가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 13,991,805 19,376,832 적용세율에 따른 법인세 2,902,287 4,027,758 조정사항: 비공제비용 및 비과세수익 (264,324) 189,634 과거기간 법인세 당기인식분 1,941 (148,053) 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 효과 (257,070) - 기타 (66,091) 10,049 법인세비용 2,316,743 4,079,388 유효세율 16.56% 21.05% (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 항 목 당기 전기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 확정급여제도의 재측정요소 (302,482) 63,219 (239,263) (943,239) 197,137 (746,102) 투자주식평가이익 (10,406,386) 2,174,914 (8,231,472) 500,548 (80,766) 419,782 (4) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 2,098,993 1,988,369 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 835,602 354,494 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (7,555,155) (9,649,502) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (29,957) (378,075) 이연법인세자산(부채) 순액 (4,650,516) (7,684,714) (5) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 대손충당금 56,671 - - 56,671 감가상각비 1,083,504 618,439 - 1,701,943 종속기업및관계기업주식 (66,644) (1,230,000) - (1,296,644) 전기손익수정익 10,208 - - 10,208 미지급비용 1,629,210 (183,022) - 1,446,188 금융보증부채 66,935 71,678 - 138,613 장기임대보증금 (77,177) 141 - (77,036) 선수수익 77,177 (1,680) - 75,497 투자주식평가이익 (24,349,095) - 10,386,386 (13,962,709) 미수수익 (86,247) 74,078 - (12,169) 확정급여부채 6,695,900 638,118 - 7,334,018 사외적립자산 (6,695,900) (940,600) 302,482 (7,334,018) 재평가적립금 (464,825) - - (464,825) 토지재평가 (12,968,864) - - (12,968,864) 단기금융상품 689,588 1,731,155 - 2,420,743 국고보조금 254,011 150,442 - 404,453 선급비용 (66,935) (71,678) - (138,613) 리스부채 291,079 (12,671) - 278,408 사용권자산 (287,598) 14,449 - (273,149) 임차보증금현할차 927 457 - 1,384 기타 175,520 (2,516) - 173,004 합 계 (34,032,555) 858,849 10,688,868 (22,486,897) 인식부인액 994,375 (1,230,000) - (235,625) 잔 액 (35,026,930) 2,088,849 10,688,868 (22,251,272) 미환류법인세 (364,086) - - - 이연법인세부채 (7,684,714) - - (4,650,516) (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 대손충당금 506,475 (449,804) - 56,671 감가상각비 316,610 766,894 - 1,083,504 종속기업및관계기업주식 (1,797,828) 1,731,184 - (66,644) 전기손익수정익 10,208 - - 10,208 미지급비용 1,285,978 343,232 - 1,629,210 금융보증부채 269,294 (202,358) - 66,935 출자전환주식 252,394 (252,394) - 0 무형자산손상차손 51,100 (51,100) - 0 투자주식평가이익 (23,848,546) - (500,549) (24,349,095) 미수수익 (168,493) 82,247 - (86,247) 확정급여부채 5,139,774 1,556,127 - 6,695,900 사외적립자산 (5,139,774) (1,556,127) - (6,695,900) 재평가적립금 (464,825) - - (464,825) 토지재평가 (12,968,864) - - (12,968,864) 단기금융상품 1,896,390 (1,206,801) - 689,588 국고보조금 70,105 183,906 - 254,011 선급비용(지급보증) (269,294) 202,358 - (66,935) 리스부채(부동산) 226,366 64,712 - 291,079 사용권자산(건물) (224,041) (63,558) - (287,598) 업무용승용차(처분손실) 3,263 (3,264) - 0 임차보증금현할차 5,093 (4,167) - 927 기타 180,280 (4,760) - 175,520 합 계 (34,668,335) 1,136,327 (500,549) (34,032,555) 인식부인액 (736,809) 1,731,184 - 994,375 잔 액 (33,931,527) 2,867,514 (500,549) (35,026,929) 미환류법인세 (399,055) - - (364,086) 이연법인세부채 (7,524,675) - - (7,684,714) (6) 회사는 일시적차이 중 예측가능한 미래에 소멸될 가능성이 높지 않은 차감할 일시적차이에 대해 이연법인세자산를 인식하지 않고 있으며, 종속기업, 관계기업과 관련하여 발생한 가산할 일시적차이 중 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 이연법인세부채를 인식하지 않고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 사유 종속회사 투자지분 (1,489,276) (1,489,276) 피투자회사 주식의 처분 또는 청산 가능성이 낮음 종속 및 관계회사 투자지분 1,253,651 2,483,651 피투자회사 주식의 처분 또는 청산 가능성이 낮음 25. 비용의 성격별 분류 (1) 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (411,705) (263,847) 원재료와 상품의 사용액 22,783,694 20,212,993 급여 8,162,351 7,984,269 퇴직급여 557,639 409,299 복리후생비 1,215,692 1,146,093 감가상각비 2,285,677 2,184,365 무형자산상각비 52,600 36,701 수선비 967,476 626,767 운반비 5,905,924 6,284,573 전력 및 수도광열비 7,104,011 6,577,192 차량유지비 495,763 489,500 지급수수료 761,654 981,325 수출제비용 424,272 218,295 접대비 167,272 142,614 지급임차료 282,703 230,128 보험료 217,129 265,731 대손상각비환입 - (49,288) 기타 2,310,031 2,257,776 합 계(*) 53,282,183 49,734,486 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 26. 주당이익 (1) 당기와 전기 중 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당기 전기 기본주당순이익 보통주당기순이익 11,675,062,290 15,297,444,621 가중평균유통보통주식수 11,333,899 11,333,899 기본주당순이익 1,030 1,350 (2) 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 계산되었습니다. (단위: 주) 구분 유통기간(개시) 유통기간(종료) 발행주식수 가중치 유통주식수 기초 2024-01-01 2024-12-31 11,333,899 366/366 11,333,899 합 계 11,333,899 (단위: 주) 구분 유통기간(개시) 유통기간(종료) 발행주식수 가중치 유통주식수 기초 2023-01-01 2023-12-31 11,333,899 365/365 11,333,899 합 계 11,333,899 (3) 보고기간 종료일 현재 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 같습니다. 27. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 당기순이익에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 감가상각비 2,285,677 2,184,366 무형자산상각비 52,600 36,702 대손상각비(환입) - (49,288) 유형자산처분손실 8,533 159,562 외화환산손실 15,376 4,979 이자비용 17,811 9,103 퇴직급여 557,639 409,299 금융보증비용 118,580 302,597 단기금융상품평가손실 1,921,708 469,156 법인세비용 2,316,743 4,079,388 유형자산손상차손 716,278 770,775 유형자산처분이익 (8,492) - 종속기업투자주식처분이익 (246) - 이자수익 (676,433) (857,076) 외화환산이익 (976) - 배당금수익 (1,807,512) (1,973,387) 금융보증이익 (118,580) (302,597) 단기금융상품평가이익 (530,512) (1,920,457) 종속기업투자주식손상차손 - 1,230,000 관계기업투자주식손상차손 - 501,184 임대료수익 (2,680) - 잡이익 (1,790) - 합 계 4,863,724 5,054,306 (2) 당기와 전기 중 영업활동 자산 및 부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 2,030,400 (337,884) 단기기타채권 54,494 157,404 장기기타채권 - (3,670) 기타유동자산 78,194 127,460 재고자산 (1,087,473) (73,468) 매입채무 123,006 83,144 단기기타채무 97,470 451,656 기타유동부채 (65,542) (87,989) 기타비유동부채 80,000 100,000 사외적립자산의 감소 (989,973) (111,557) 퇴직금의 지급 (570,318) (421,041) 합 계 (249,742) (115,945) (3) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 투자부동산의 유형자산 대체 1,395,785 - 건설중인자산의 본계정대체 670,342 1,394,260 (4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름 비현금변동 당기말 취득 처분 기타 리스부채 291,078 (164,936) 217,217 (64,952) - 278,407 배당금지급 - (2,266,780) - - 2,266,780 - (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름 비현금변동 전기말 취득 처분 기타 리스부채 226,366 (149,061) 271,074 (57,301) - 291,078 배당금지급 - (2,266,780) - - 2,266,780 - 28. 특수관계자거래 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. 관계 당기말 전기말 최상위지배기업 태경산업(주) 태경산업(주) 직상위지배기업 (주)태경비케이 (주)태경비케이 종속기업 태경가스기술(주), 태경그린케미컬(주) 태경가스기술(주), 태경그린케미컬(주),(주)에코코스(*1) 관계기업 (주)남영전구, 태경에스비씨(주) (주)남영전구, 태경에스비씨(주) 기타특수관계자 태경에프앤지(주), 태경네트워크(주), 태경에코(주), (주)태경코엠,(주)케이피티, 백광소재(봉성)유한공사, 봉성백광태합소재유한공사,CONG TY TNHH SAMHO(*2) 태경에프앤지(주), 태경네트워크(주), 태경에코(주), (주)태경코엠,(주)케이피티, 백광소재(봉성)유한공사, 봉성백광태합소재유한공사,CONG TY TNHH SAMHO(*2) (*1) 당기 중 에코코스(주)의 보유주식을 전량 매각하여 특수관계자에서 제외하였습니다. (*2) 해당 기업은 관계기업인 태경에스비씨(주)의 종속기업입니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 (*) 기타비용 자산매각 자산취득 (주)태경비케이 지배기업 - 16,560 11,325 - - 태경산업(주) 지배기업 - 2,512,378 250,819 6,000 - 태경에프앤지(주) 계열회사 - 2,376 199 - - (주)남영전구 관계기업 - - 8,916 - - 태경에코(주) 계열회사 4,559,178 - 80 - - 태경네트워크(주) 계열회사 - 6,378 120,000 - - 태경가스기술(주) 종속기업 4,653,397 - 33,947 - 35,000 태경그린케미컬(주) 종속기업 - 108,000 - - - 태경에스비씨(주) 관계기업 - - - - - 합 계 9,212,575 2,645,692 425,286 6,000 35,000 (*) 특수관계자로부터 수령한 배당금수익이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익 (*) 기타비용 자산매각 (주)태경비케이 지배기업 - - 16,560 11,348 - 태경산업(주) 지배기업 - - 2,879,017 412,670 - 태경에프앤지(주) 계열회사 - - 2,376 85 - (주)남영전구 관계기업 - - - 210 - 태경에코(주) 계열회사 4,743,119 9,381 - - - 태경네트워크(주) 계열회사 - - - 120,000 - 태경가스기술(주) 종속기업 5,913,589 26,318 - 4,836 - 태경그린케미컬(주) 종속기업 - - 72,000 - 1,630,000 태경에스비씨(주) 관계기업 1,756 - - - - 합 계 10,658,464 35,699 2,969,953 549,149 1,630,000 (*) 특수관계자로부터 수령한 배당금수익이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출채권 기타채권 기타채무 태경산업(주) 최상위지배기업 - 77,119 17,592 (주)태경비케이 직상위지배기업 - 153,318 50,345 태경가스기술(주) 종속기업 1,167,451 - 3,391 태경그린케미컬(주) 종속기업 - - 100,000 태경에코(주) 계열회사 1,833,771 - - 태경에프앤지(주) 계열회사 - 218 26,050 (주)남영전구 계열회사 - - 8,800 태경네트워크(주) 계열회사 - 585 91,000 합 계 3,001,222 231,240 297,178 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출채권 기타채권 기타채무 태경산업(주) 최상위지배기업 - 108,447 24,173 (주)태경비케이 직상위지배기업 - 153,318 50,585 태경에스비씨㈜ 관계기업 - - - 태경가스기술(주) 종속기업 2,128,104 - 6,730 태경그린케미컬(주) 종속기업 - - 100,000 태경에코(주) 계열회사 2,198,268 - - 태경에프앤지(주) 계열회사 - 218 26,085 태경네트워크(주) 계열회사 - - 11,000 합 계 4,326,372 261,983 218,573 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 현금출자 태경그린케미컬(주) 종속기업 20,000,000 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 현금출자 태경그린케미컬(주) 종속기업 5,000,000 (5) 당기 중 회사가 태경산업(주)에 지급한 배당금은 379,344천원(전기: 379,344천원)이며, 태경비케이(주)에 지급한 배당금은 928,296천원(전기: 928,296천원)입니다. (6) 당기말 현재 특수관계자에 대한 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 채무자 담보보증금액 채권자 보증기간 내용 태경에스비씨(주) 10,800,000 수출입은행 2025.10.21 채무보증 7,200,000 수출입은행 2025.06.24 채무보증 합 계 18,000,000 (7) 주요경영진에 대한 보상 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 525,033 557,007 퇴직급여 36,857 45,076 29. 우발부채와 약정사항 (1) 견질어음 및 수표 보고기간 종료일 현재 회사가 납품 담보 등의 목적으로 견질제공한 어음, 수표의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 매수 (매) 내용 어음 대우조선해양(주) 등 2 백지 2매(*) 수표 해태제과식품(주) 1 100,000천원 (*) 백지보충권의 소멸시효가 경과된 백지어음으로 회사에 재무적인 영향을 미치지 않습니다. 이외에 1988년에 (주)신한은행으로부터 교부받은 어음 1매가 은행에 회수되지 아니하였으며, 해당 어음에 대하여 추후 제권판결절차를 진행할 예정입니다. (2) 보증제공내역 보고기간 종료일 현재 계약이행보증 제공내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래처 보증금액 보증처 보증기간 내용 롯데케미칼(여수) 298,000 (주)하나은행 2025.03.22 계약이행보증 롯데케미칼 350,000 (주)하나은행 2025.03.22 계약이행보증 롯데케미칼 40,000 (주)하나은행 2025.05.22 계약이행보증 서산시청 1,120 서울보증보험 2024.12.31 인허가보증보험 고려아연 외 681,080 서울보증보험 2025.12.31 계약이행보증 등 합 계 1,370,200 (3) 보험가입내역 (단위 : 천원) 구 분 부보자산 부보금액 화재보험 유형자산 36,824,379 가스배상 재고자산 6,750,000 합 계 43,574,379 (4) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 당좌차월약정 (주)신한은행 500,000 500,000 전자방식외상매출채권담보대출약정 (주)신한은행 4,500,000 4,500,000 원화지급보증한도약정 (주)하나은행 2,000,000 1,312,000 일반대출한도 한국산업은행 3,000,000 3,000,000 합 계 10,000,000 9,312,000 (5) 보고기간 종료일 현재 회사가 피고로 진행중인 소송사건은 없습니다. 30. 재무위험관리 30.1 재무위험관리요소 회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험 - 환율 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 민감도 분석 주기적인 환노출 위험의 평가, 관리 및 보고 시장위험 - 주가 지분상품 투자 민감도 분석 포트폴리오 분산 신용위험 현금성자산, 매출채권, 채무상품 연체율 분석 은행예치금 다원화, 신용한도 신용등급 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 30.1.1 시장위험 (1) 외환 위험 (가) 외환 위험 회사는 외환거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출될 수 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 JPY 당기 전기 금융자산 매출채권및기타채권 49,963 - (나) 회사의 위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 일본(JPY)과 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. (다) 민감도 분석 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화 환율의 1% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 환율1% 상승시 환율1% 하락시 환율1% 상승시 환율1% 하락시 JPY 500 (500) - - (2) 가격위험 (가) 가격위험 회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. (나) 민감도 분석 보고기간종료일 현재 지분상품(상장주식)의 주가가 1% 변동할 경우 당기손익에 미치는영향은 69,243천원(법인세 효과 반영전), 기타포괄손익에 미치는 영향은 306,586천원( 법인세 효과 반영전) 입니다. (3) 이자율위험 보고기간말 현재 회사가 보유한 차입금은 없으므로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 30.1.2 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다 회사는 신용위험을 줄이기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 신규 거래처는 먼저 자체적인 신용조사를 통하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 6개월이하 6개월초과~1년이하 1년초과~3년이하 3년초과 계 당기말 기대 손실률 - - - 100.00% 총 장부금액 - 매출채권 10,795,115 - - 44,221 10,839,336 손실충당금 - - - (44,221) (44,221) 전기말 기대 손실률 - - - 100.00% 총 장부금액 - 매출채권 12,825,276 - - 44,221 12,869,497 손실충당금 - - - (44,221) (44,221) (3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 당기 전기 기초 44,221 580,558 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가(환입) - (49,288) 제각 - (487,049) 기말 44,221 44,221 (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 보증금, 대여금, 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 30.1.3 유동성위험 회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 합 계 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 2,269,622 285,244 1,984,378 - - 기타채무(*1) 2,179,316 66,457 1,687,839 195,020 230,000 금융보증부채(*2) 18,000,000 18,000,000 - - 리스부채 289,984 14,645 29,324 96,245 149,770 합 계 22,738,922 18,366,346 3,701,541 291,265 379,770 (*1) 인건비성(연차수당 등) 미지급비용 및 금융보증부채는 제외하였습니다. (*2) 지급보증계약으로 인하여 향후 지급할 수도 있는 총 한도액을 표시하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약상 현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 2,146,616 256,805 1,889,811 - - 기타채무 (*1) 2,943,279 103,397 2,494,862 195,020 150,000 금융보증부채(*2) 18,000,000 18,000,000 - - - 리스부채 291,078 9,917 19,835 89,257 172,069 합 계 23,380,973 18,370,119 4,404,508 284,277 322,069 (*1) 인건비성(연차수당 등) 미지급비용 및 금융보증부채는 제외하였습니다. (*2) 지급보증계약으로 인하여 향후 지급할 수도 있는 총 한도액을 표시하였습니다. 30.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을극대화하고 자본비용 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는 데 있습니 다. 회사는 배당조정 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니 다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 14,045,094 17,825,691 자본 159,146,933 158,209,386 부채비율 8.83% 11.27% 31. 범주별 금융상품 및 공정가치 31.1 금융상품 공정가치 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 19,833,968 19,833,968 5,654,583 5,654,583 매출채권 10,795,115 10,795,115 12,825,276 12,825,276 단기기타채권 (*1) 139,461 139,461 261,908 261,908 단기기타금융자산 12,057,609 12,057,609 39,532,050 39,532,050 장기기타금융자산 30,663,609 30,663,609 41,079,370 41,079,370 장기기타채권 538,338 538,338 544,919 544,919 금융자산 합계 74,028,100 74,028,100 99,898,106 99,898,106 금융부채 매입채무 및 기타채무(*2) 4,371,902 4,371,902 4,282,894 4,282,894 리스부채 278,407 278,407 291,078 291,078 금융보증부채 138,613 138,613 66,935 66,935 금융부채 합계 4,788,922 4,788,922 4,640,907 4,640,907 (*1) 부가가치세 환급 관련 미수금은 제외하였습니다. (*2) 종업원급여부채 관련 미지급금은 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1(*1) 수준2 수준3 합 계 단기기타금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,924,295 5,123,939 - 12,048,234 장기기타금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 30,658,609 - - 30,658,609 (*1) '수준 1'에 포함된 상품들은 상장 지분증권으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1(*1) 수준2 수준3(*2) 합 계 단기기타금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 7,399,642 18,111,988 - 25,511,630 장기기타금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 41,044,995 - 20,000 41,064,995 (*1) '수준 1'에 포함된 상품들은 상장 지분증권으로 구성되어 있습니다. (*2) 회사는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정하였습니다. (2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기와 전기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (3) 가치평가기법 및 투입변수 당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 수익증권 등 5,123,939천원은 발행기관의 환매가격을 사용하여 산정된 공정가치로 측정하였습니다. 31.2 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - - 19,833,968 19,833,968 매출채권 - - 10,795,115 10,795,115 단기기타채권 - - 139,461 139,461 단기기타금융자산 - 12,048,234 9,375 12,057,609 장기기타금융자산 30,658,609 - 5,000 30,663,609 장기기타채권 - - 538,338 538,338 합 계 30,658,609 12,048,234 31,321,257 74,028,100 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 금융보증계약 리스부채 합 계 금융부채 매입채무 2,269,622 - - 2,269,622 기타채무(*1) 2,102,279 - - 2,102,279 리스부채 - - 278,407 278,407 금융보증부채 - 138,613 - 138,613 합 계 4,371,901 138,613 278,407 4,788,921 (*1) 기타채무 중 종업원급여 제도에 따른 회사의 의무에 대응하는 종업원급여 부채 는 금융상품 공시 대상이 아니므로 제외하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - - 5,654,583 5,654,583 매출채권 - - 12,825,276 12,825,276 단기기타채권 - - 261,908 261,908 단기기타금융자산 - 25,511,630 14,020,420 39,532,050 장기기타금융자산 41,064,995 - 14,375 41,079,370 장기기타채권 - - 544,919 544,919