태경케미컬 사업보고서 (2020.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 연결회사는 탄산가스를 공급받아 고순도의 액체탄산과 드라이아이스의 제조 공급,기화기 및 혼합가스의 제조 공급, 질소, 산소, 에틸렌 등의 일반가스 상품을 판매하는가스사업부문과 수산화마그네슘, 액상소석회를 제조 공급하는 환경사업부문의 사업을 영위하고 있습니다.가. 사업부문별 현황(1) 가스사업부문[액체탄산 및 드라이아이스 제조부문] (산업의 특성) 대규모 석유화학공장과 정유사에서 발생되는 탄산가스를 공급받아, 고순도의 액체탄산을 제조 공급하는 사업으로 주로 맥주, 탄산음료등 음료용을 비롯하여 조선용접, 냉매제, 산화방지제등의 공업용 용도로 사용되고 있습니다. 드라이아이스는 빙과 등의 보냉용과 이벤트 효과용 등으로 사용되고 있습니다. (산업의 성장성) 액체탄산 수요는 조선용접 분야 등의 불황으로 인한 감소 추세로 전체적인 시장 규모가 정체상황을 보이고 있으며, 향후로도 비슷한 수준이 유지될 것으로 보입니다. 드라이아이스 수요는 최근 온라인 새벽 배송과 택배 시장의 성장으로 수요가 증가하고 있습니다. 이러한 상황에 발맞추어 신규 수요처 개발 및 제품 활용성의 다변화를 통한 시장개척 노력을 수행하고 있습니다. (경기변동의 특성) 경기활황시에 전반적인 매출증가세가 나타나며, 조선경기 및 드라이아이스 수요의 변동에 따라 영향을 많이 받는 특성이 있습니다. (계절적 특성) 하절기에 음료 및 빙과 부문에서의 추가수요로 인한 특수 발생과 기온이 상승할 경우 수요가 증대하는 등의 계절적인 특성을 가지고 있습니다. (회사의 경쟁우위요소) 동업계 타사가 단일원료공급처에 의한 단일공장을 운영하는 것에 비하여 당사는 복수 원료공급처에 의한 다수의 공장을 운영중에 있어 안정적공급을 할 수 있는 기반을 확보하고 있습니다. 또한 원료공급원의 확보 등의 진입장벽이 존재함에 따라 당사를 비롯하여 소수의 업체가 참여하고 있으며 시장에서의 주된 경쟁요인은 안정적인 공급능력 확보여부 및 가격이라고 할 수 있습니다. [기타 제품 제조부문] 당사의 종속회사인 태경가스기술(주)(舊동신에너텍(주))는 각종 산업용 고압가스 및 특수가스, 혼합가스등의 제조, 판매 및 20M3, 50M3, 100M3, 100M3, 1,000M3 2,500M3등 다양한 용량의 저압, 고압기화기를 제작 판매 사업을 영위하고 있습니다. [일반가스外(상품) 판매부문] 당사에서 판매하고 있는 일반가스(상품)는 에틸렌, 산소, 질소, 알곤 등이 있습니다. 에틸렌은 염화비닐, 폴리에틸렌, 아세트산 등의 유화제품등의 원료로 사용되는 일반적인 용도 이외에 조선등 산업분야의 철강 절단 및 용접용 가스로도 사용되고 있습니다. 산소는 제철, 제강, 금속정련 등 용접, 절단, 화학제품의 제조, 폐수의 처리, 펄프표백, 호흡용 의료기기 및 항공기용, 유리제조, 반도체 소재의 산화, 석탄의 가스화, 로켓트 연료의 산화등 여러분야에 사용되고 있습니다. 질소는 철강, 금속, 반도체, 전자, 화학, 의약품 등의 제조공정과 각종금속 열처리, 화학플랜트, 배관, 탱크 등의 퍼지 가스, 식품의 급속냉동, 가공보존, 디플레싱용, 고가용제 회수용, 폐기물의 저온분쇄, 재생, 질화물의 원료, 초전도체, 유전공학 연구 등의 여러분야에 사용되고 있습니다. 알곤은 질소, 산소와 더불어 공기의 3대 성분중 하나로 알미늄, 스텐레스등 비철금속 용접의 Shielding Gas, 실리콘 단결정, 반도체, 탄소섬유 등의 제조, 전구봉입용, 금속의 발광분석용, 특수강 제조, 철강의 연속주조, 분말금속의 제조, 프리즈마 가스절단등의 분야에 사용되고 있습니다.(2) 환경사업 부문[수산화마그네슘 및 액상소석회] (산업의 특성 및 성장성) 수산화마그네슘의 주용도는 배연 탈황용과 폐수처리 정화용으로 사용되고 있습니다. 이중 폐수처리 정화용으로는 주로 가성소다를 사용하고 있으나 가격 및 환경관련법의 강화등으로 대체 기능소재를 찾고 있으며, 수산화마그네슘이 대체 제품으로 주목받고 있습니다. 액상소석회 또한 폐수처리정화용으로 주로 사용되고 있어 수산화마그네슘과 함께 환경오염방지에 필수적인 제품입니다. (경기변동의 특성) 수산화마그네슘과 액상소석회는 공장 가동중에 발생하는 환경오염물질을 정화하는 제품으로서 경기변동에 크게 영향을 받지 않으며, 두 제품의 원료는 매장량이 많은 지하자원으로서 원료의 공급과 가격이 안정적입니다. (회사의 경쟁우위요소) 당사의 환경사업부문이 위치한 여수산업단지 및 인근지역에는 당사의 제품수요처가 산재되어 있어 지역적으로 수요처에 근접하고 있다는 이점등으로 원가측면에서 유리합니다. 수산화마그네슘의 경우 MgO를 원료로 생산되며, 액상소석회(수산화칼슘)는 강알칼리성을 갖는 제품으로 석회석을 소성한 생석회로 생산됩니다. 두 제품 모두 배연탈황제, 폐수처리 정화제로 같은 용도로 사용되어지나 사용자의 환경오염원 종류와 사용후 처리 방식에 따라 다르게 구분 사용되어집니다. 나. 사업부문별 주요 재무정보 연결회사는 크게 가스사업부문과 환경사업부문으로 구분할 수 있습니다. 자세한 내용은 '5. 매출에 관한 사항의 가. 매출실적'을 참조하시기 바랍니다.

2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품등의 현황 연결회사의 주요 매출은 생산 및 매출형태에 따라 가스사업부문과 환경사업부문으로 크게 구분할 수 있습니다. 공시대상기간 동안 사업부문별에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위:천원,%)

구 분	제51기	제50기	제49기

금액	비율	금액	비율	금액	비율

탄산가스사업부문	탄산가스류	31,802,467	67.6	25,002,647	59.7	30,686,955	64.6

일반가스外	10,065,835	21.4	11,176,304	26.7	10,985,706	23.2

기타제품	1,654,326	3.5	1,675,684	4.0	1,731,028	3.6

(상품)기타	3,522,689	7.5	3,539,207	8.5	1,672,422	3.5

내부거래 및 연결조정	(3,666,767)	(7.8)	(3,873,739)	(9.3)	(2,022,086)	(4.3)

소 계	43,378,549	92.2	37,520,102	89.7	43,054,025	90.7

환경사업부문	수산화마그네슘	3,380,069	7.2	4,074,673	9.7	4,034,437	8.5

액상소석회	22,464	-	28,605	0.1	228,346	0.5

(상품)기타	279,456	0.6	208,723	0.5	125,183	0.3

소 계	3,681,989	7.8	4,312,001	10.3	4,387,966	9.3

합 계	47,060,538	100.0	41,832,103	100.0	47,441,991	100.0

나. 주요 제품,상품의 가격변동 추이 (단위:원)

품 목	제 51 기	제 50 기	제 49 기

탄산가스(제품, 상품)	243	186	190

수산화마그네슘(제품,상품)	99	95	90

액상소석회(제품,상품)	34	42	43

상기의 가격은 품목별 제품, 상품의 Kg당 판매가격의 단순 산술평균가격입니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료등 매입현황 (단위:천원,%)

구분	제51 기	제50 기	제 49 기

금액	비율	금액	비율	금액	비율

탄산가스사업부문	탄산가스	3,564,727	20.8	3,507,134	19.0	3,985,166	17.4

일반가스外	11,691,665	68.3	13,081,493	70.7	15,590,204	68.1

기타	3,548,568	20.7	3,701,103	20.0	2,098,904	9.2

내부거래 및 연결조정	(3,666,767)	(21.4)	(3,873,739)	(20.9)	(2,022,086)	(8.8)

소 계	15,138,193	88.5	16,415,991	88.8	19,652,188	85.9

환경사업부문	Mg(OH)2파우더外	1,810,174	10.6	1,930,837	10.4	3,016,193	13.2

생석회괴	11,682	0.1	7,629	-	90,129	0.4

기타상품	152,227	0.9	142,387	0.8	111,359	0.5

소 계	1,974,083	11.5	2,080,853	11.2	3,217,681	14.1

합 계	17,112,276	100.0	18,496,844	100.0	22,869,869	100.0

나. 주요 원재료의 가격변동 추이(단위:원)

원재료	제 51 기	제 50 기	제 49 기	주요구매처

탄산가스	26	28	28	한화토탈(주)外

Mg(OH)2파우더外	232	249	232	(주)얼라이브텍外

상기의 가격은 품목별 Kg당 매입가격의 단순 산술평균가격입니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 연결회사의 생산능력은 다음과 같습니다.

구분	생산품목	일일최대생산능력	비고

품목별일일최대생산능력합계	액체탄산	755톤	-

드라이아이스	306톤	-

수산화마그네슘	336톤	-

액상소석회	600톤	-

기화기外	660NM3	-

생산능력 산출기준 은 '품목별 일일최대생산능력 × 330 일'의 방법으로 산출되었습니다. 산출기준 330 일은 당 기까지의 총일수 중 정비기간이 제외된 일수입니다. 생산능력 세부내역은 다음와 같습니다. (단위:톤, NM3)

품 목	사업소	제51기	제50기	제49기

탄산가스사업부문	액체탄산	대산,여수,나주	249,150	249,150	249,150

드라이아이스	대산,여수	100,980	71,280	71,280

소 계(톤)	350,130	320,430	320,430

기화기外(NM3)	태경가스기술	217,800	217,800	217,800

환경사업부문	수산화마그네슘	여수	110,880	110,880	110,880

액상소석회	여수2	198,000	198,000	198,000

소 계(톤)	308,880	308,880	308,880

나. 생산실적 및 가동률 생산실적 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:톤, NM3)

품 목	사업소	제51기	제50기	제49기

액체탄산	대산,여수,나주	134,632	120,709	132,325

드라이아이스	대산,여수	23,729	10,937	20,254

수산화마그네슘	여수	34,412	42,997	44,369

액상소석회	여수2	657	515	5,402

기화기외(NM3)	태경가스기술	56,115	83,095	67,945

당기 가동률은 다음과 같습니다.

품목	당기 가동가능시간	당기 실제가동시간	평균가동률(%)

액체탄산	7,920	4,280	54.0%

드라이아이스	7,920	1,861	23.5%

수산화마그네슘	7,920	2,458	31.0%

액상소석회	7,920	26	0.3%

기화기外	7,920	2,041	25.8%

1) 가동가능시간은 '일24시간 × 330 일'으로 산출되었 습니다. 2) 실제가동시간은 '당기총생산량÷품목별일일생산능력×일24시간'으로 산출되 었습니다. 3) 평균가동률은 '실제가동시간 ÷ 가동가능시간'으로 산출되었습니다. 다. 생산설비의 현황 등(1) 연 결회사의 당기말 생산설비 등의 장부가 내역은 다음과 같습니다. (2020.12.31 현재) (단위:천원)

구 분	기 초	증 감	상 각	기 말

토 지	19,276,446	220,406	-	19,496,852

건 물	3,901,307	1,136,679	(196,103)	4,841,883

구 축 물	7,355,020	1,427,012	(779,676)	8,002,356

기 계 장 치	1,336,965	1,437,580	(584,912)	2,189,633

차량 운 반 구	749,208	109,672	(322,786)	536,094

기 타 자 산	1,356,078	267,243	(260,676)	1,362,645

사 용 권 자산	392,479	126,472	(121,472)	397,479

건설중인자산	400,500	(400,500)	-	-

합 계	34,768,003	4,324,564	(2,265,625)	36,826,942

(2) 토지 재평가에 따른 효과당사는 기업회계기준서 1016호에 따라 유형자산 평가 방법을 종전의 원가모형에서 재평가모형으로 평가방법을 변경하였으며 상세내역은 다음과 같습니다.

재평가 기준일	2018년 6월 30일

재평가 기관	미래새한감정평가법인

재평가 대상 유형자산	토지

공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정	거래사례비교법을 통해 공정가액을 산정함

당기말 현재 토지 재평가로 인한 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우와 장부금액 및 재평가손익 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	재평가모형	원가모형	재평가이익(*)

토지	18,685,677	8,821,664	9,864,013

(*) 재평가이익은 법인세효과 차감전 금액입니다. 자본에 직접 반영된 이연법인세 효과 2,233,696천원을 차감한 재평가이익 7,919,467천원은 전기 중 재평가잉여금으로 자본에 계상하였습니다. 라. 신규시설투자 계획 당사는 액체탄산가스 생산증대를 통한 매출 및 수익성 제고를 위하여 포스코그린가스텍(주) SNG공장에서 확보한 탄산가스를 원료로 하는 광양 액체탄산가스 생산공장신설을 위해 2013년 10월부터 186여억원을 투자하였습니다.하지만, 광양공장 가동의 전제 사항이라 할 수 있는 포스코그린가스텍(주)의 합성천연가스(SNG) 제조공장의 가동이 계속 지연되고 있으며, 또한 상기 사업을 주관해 온 포스코그린가스텍(주)의 모회사인 (주)포스코에서 동사의 흡수합병을 결의하였습니다.이에 당사에서는 이러한 외부 상황변화에 보다 능동적으로 대처하고 액체탄산가스 및 드라이아이스 제조, 판매 사업의 리스크 분산과 경영효율성 제고를 위하여, 현물출자 방식을 통한 당사 광양공장의 별도 법인 분리 운영을 2016년 3월 25일 결의하였습니다. 태경그린가스(주)는 (주)포스코의 합성천연가스(SNG) 제조공장에서 발생하는 이산화탄소의 자원화 사업을 진행할 계획이었으나, (주)포스코에서 2018년말 합성천연가스 사업을 중단하기로 결정하였고, 전기 중 유형자산을 폐기하였습니다. 2020년 4월 28일 이사회에서 태경케미컬(주)가 태경그린가스(주)를 흡수합병하 는것으로 결의하였고, 2020년 7월 1일 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다.

5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적

연결회사의 매출 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

사업부문	매출유형	구분	제51기	제50기	제49기

탄산가스사업부문	액체탄산(제품,상품)	내수	17,453,289	19,373,805	21,444,002

수출	-	-	-

합계	17,453,289	19,373,805	21,444,002

드라이아이스
(제품,상품)	내수	12,872,411	5,460,474	6,479,297

수출	1,476,766	168,368	2,763,656

합계	14,349,177	5,628,842	9,242,953

일반가스外	내수	10,065,835	11,176,304	10,985,706

수출	-	-	-

합계	10,065,835	11,176,304	10,985,706

기타제품	내수	1,654,326	1,675,684	1,731,028

수출	-	-	-

합계	1,654,326	1,675,684	1,731,028

(상품)기타	내수	3,522,689	3,539,207	1,672,422

수출	0	-	-

합계	3,522,689	3,539,207	1,672,422

내부거래 및연결조정	내수	(3,666,767)	(3,873,739)	(2,022,086)

수출	-	-	-

합계	(3,666,767)	(3,873,739)	(2,022,086)

소 계	내수	41,901,783	37,351,735	40,290,369

수출	1,476,766	168,368	2,763,656

합계	43,378,549	37,520,103	43,054,025

환경사업부문	수산화마그네슘	내수	3,380,069	4,074,673	4,034,437

수출	-	-	-

합계	3,380,069	4,074,673	4,034,437

액상소석회	내수	22,464	28,605	228,346

수출	-	-	-

합계	22,464	28,605	228,346

(상품)기타	내수	279,456	208,723	125,183

수출	-	-	-

합계	279,456	208,723	125,183

소 계	내수	3,681,989	4,312,001	4,387,966

수출	-	-	-

합계	3,681,989	4,312,001	4,387,966

합 계	내수	45,583,772	41,663,736	44,678,335

수출	1,476,766	168,368	2,763,656

합계	47,060,538	41,832,104	47,441,991

나. 판매경로 및 방법 당사는 현재 서울 본사 및 울산, 여수 영업팀을 운영하고 있으며, 업체와의 직거래 및 대리점을 통해 납품을 하고 있습니다. 당사의 종속회사인 태경가스기술(주)는 울산에 본사가 있으며, 업체와의 직거래를 통해 납품을 하고 있습니다.

다. 판매전략 및 주요 매출처연결회사의 주요 매출처는 조선사들로 장기공급계약체결을 통해 안정적인 판매를 전략적 목표로 하고 있습니다. 또한 저장능력확대를 통한 성수기 물량확보 및 영업활동능력을 증대시켜 시장경쟁력 강화에 전력하고 있습니다.

6. 수주현황 해당사항 없음. 7. 시장위험과 위험관리

(1) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 외환위험 , 이자율위험 , 신용위험 , 유동성위험 과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를마련하여 운영하고있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

1) 신용위험관리 연결실체는 신용위험을 줄이기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고있으며, 신규 거래처는 먼저 자체적인 신용조사를 통하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

장부금액	신용위험 최대노출금액	장부금액	신용위험 최대노출금액

현금및현금성자산(*)	5,326,498	5,323,042	10,116,248	10,112,068

매출채권	9,656,489	9,656,489	9,104,582	9,104,582

단기기타채권	214,116	214,116	1,575,863	1,575,863

단기기타금융자산	35,061,985	35,061,985	27,662,380	27,662,380

장기기타금융자산	50,905	50,905	112,890	112,890

장기기타채권	691,674	691,674	279,861	279,861

합계	51,001,667	50,998,211	48,851,824	48,847,644

(*) 신용위험 최대 노출금액에 연결실체가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.

(나) 금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 자산 6개월이하 6개월초과~1년이하 1년초과~3년이하 3년초과 계 현금및현금성자산(*1) 5,323,042 - - - 5,323,042 매출채권 9,615,674 40,815 - - 9,656,489 단기기타채권 214,116 - - - 214,116 단기기타금융자산 552,000 34,509,985 - - 35,061,985 장기기타금융자산(*2) - - 30,470 20,435 50,905 장기기타채권 - - - 691,674 691,674 합 계 15,704,832 34,550,800 30,470 712,109 50,998,211 (*1) 연결실체가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 투자금융자산 - 지분상품은 제외하였습니다. (단위: 천원) 자산 6개월이하 6개월초과~1년이하 1년초과~3년이하 3년초과 계 현금및현금성자산(*1) 10,112,068 - - - 10,112,068 매출채권 9,058,665 - - 45,917 9,104,582 단기기타채권 1,575,863 - - - 1,575,863 단기기타금융자산 7,500,000 20,162,380 - - 27,662,380 장기기타금융자산(*2) - - 40,575 72,315 112,890 장기기타채권 - - - 279,861 279,861 합 계 28,246,596 20,162,380 40,575 398,093 48,847,644 (*1) 연결실체가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 투자금융자산 - 지분상품은 제외하였습니다. (다) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 국내 9,656,489 9,104,582 2) 유동성위험관리 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약상 현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 2,180,392 425,466 1,754,926 - - 기타채무 3,265,056 403,329 2,303,683 508,044 50,000 지급보증계약(*) 18,566,477 - - - 18,566,477 리스부채 410,203 11,709 23,419 100,968 274,107 합 계 24,422,128 840,504 4,082,028 609,012 18,890,584 (*) 지급보증계약으로 인하여 향후 지급할 수도 있는 총 한도액을 표시하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약상 현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 2,851,527 759,093 2,092,434 - - 기타채무 2,678,141 47,153 2,051,744 529,244 50,000 단기차입금 31,229,804 - - - 31,229,804 지급보증계약(*) 424,689 - 31,072 51,259 342,358 합계 37,184,161 806,246 4,175,250 580,503 31,622,162 (*) 지급보증계약으로 인하여 향후 지급될 수도 있는 총 한도액을 표시하였습니다. 3) 시장위험 (가) 외환위험관리연결실체는 외환거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출될 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 존재하지 않습니다. (나) 이자율위험관리 연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 차입금은 없으며 당분기에 차입금으로 인해 발생한 이자비용은 없습니다. 연결실체의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 이를 위한 대응책으로 내부여유자금을 통한 외부차입금의 최소화, 고금리 차입금 상환, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. (다) 기타가격위험요소 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 투자금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 투자금융자산 39,370,886 38,411,677 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 자산 3,937,089 (3,937,089) 3,841,168 (3,841,168) 부채 (866,160) 866,160 (845,057) 845,057 자본 3,070,929 (3,070,929) 2,996,111 (2,996,111) 총포괄손익 3,070,929 (3,070,929) 2,996,111 (2,996,111) (2) 자본위험관리 연결실체는 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 배당조정 등 의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 부채 16,477,000 17,130,138 자본 124,202,346 118,491,356 부채비율 13.27% 14.45% 8. 파생상품에 관한 사항 해당사항 없음. 9. 경영상의 주요계약 등 해당사항 없음. 10. 연구개발 활동 해당사항 없음. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 적용하여 작성되었으며, 제51기와 비교표시된 제50기, 제49기 연결재무정보는 외부감사인의 감사를 받았습니다. (단위 : 천원) 과 목 제 51 기 제 50 기 제 49 기 [유동자산] 51,995,384 51,061,346 19,696,289 현금및현금성자산 5,326,498 10,116,248 2,619,968 매출채권 9,656,489 9,104,582 10,763,135 단기기타채권 278,690 2,053,967 587,469 단기기타금융자산 35,061,985 27,662,380 1,143,242 재고자산 1,589,426 1,773,025 2,709,785 기타유동자산 82,296 351,144 174,642 매각예정자산 - - 1,698,048 [비유동자산] 88,683,962 84,560,149 103,498,113 장기기타금융자산 39,472,940 38,575,716 39,695,035 장기기타채권 691,674 279,861 279,861 관계기업투자 10,028,599 9,956,342 7,772,302 투자부동산 964,471 980,226 - 유형자산 36,826,942 34,768,004 55,750,915 무형자산 419,782 - - 퇴직급여자산 279,554 - - 이연법인세자산 - - - 자 산 총 계 140,679,345 135,621,495 123,194,402 [유동부채] 9,108,255 9,788,117 9,051,363 [비유동부채] 7,368,744 7,342,022 6,147,366 부 채 총 계 16,476,999 17,130,139 15,198,729 [지배기업소유주지분] 124,202,346 118,491,356 107,995,673 자본금 5,800,000 5,800,000 5,800,000 자본잉여금 12,090,859 12,090,859 12,090,859 기타포괄손익누계액 24,423,702 24,140,980 23,992,437 기타자본 (1,253,884) (808,177) (396,514) 이익잉여금 83,141,668 77,267,694 66,508,891 [비지배지분] - - - 자 본 총 계 124,202,346 118,491,356 107,995,673 매출액 47,060,539 41,832,104 47,441,991 영업이익 7,702,115 1,191,404 3,160,575 지배회사지분순이익 7,734,494 9,823,097 2,906,256 비지배지분순이익 - - - 연결총당기순이익 7,734,494 9,823,097 2,906,256 연결기타포괄손익 137,518 2,812,763 9,769,284 연결총포괄이익 7,872,012 12,635,860 12,675,540 주당순이익 681원 858원 251원 연결에 포함된 회사수 1 2 2 [( )는 부(-)의 수치임] 나. 요약 재무정보 ※ 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 적용하여 작성되었으며, 제51기와 비교표시된 제50기, 제49기 연결재무정보는 외부감사인의 감사를 받았습니다. (단위 : 천원) 과 목 제 51 기 제 50 기 제 49 기 [유동자산] 51,035,340 23,825,033 19,185,310 현금및현금성자산 4,413,464 4,148,915 2,012,545 매출채권 9,862,194 9,510,144 10,631,155 단기기타채권 278,690 623,069 587,222 단기기타금융자산 35,061,520 7,662,380 1,539,356 재고자산 1,345,828 1,545,490 2,556,408 기타유동자산 73,644 335,035 160,576 매각예정자산 - - 1,698,048 [비유동자산] 88,790,814 103,603,178 103,488,909 장기기타금융자산 39,199,006 38,275,445 39,395,565 장기기타채권 691,674 279,861 279,861 종속기업투자 2,256,020 21,356,020 21,356,020 관계기업투자 10,495,960 10,391,841 8,066,093 투자부동산 964,471 980,226 - 유형자산 34,484,347 32,319,785 34,352,529 무형자산 419,782 - - 퇴직급여자산 279,554 - 38,841 자 산 총 계 139,826,154 127,428,211 122,674,219 [유동부채] 9,088,698 7,927,142 8,062,159 [비유동부채] 6,978,943 7,085,612 5,946,685 부 채 총 계 16,067,641 15,012,754 14,008,844 [자본금] 5,800,000 5,800,000 5,800,000 [자본잉여금] 12,090,859 12,090,859 12,090,859 [기타포괄손익누계액] 23,802,451 23,059,453 22,975,895 [기타자본] (1,253,884) (808,177) - [이익잉여금] 83,319,086 72,273,322 67,798,621 자 본 총 계 123,758,513 112,415,457 108,665,375 종속,관계,공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 45,550,291 40,490,951 46,060,627 영업이익 7,450,885 1,142,833 3,237,397 당기순이익 7,077,920 3,511,431 3,928,957 기타포괄손익 575,947 2,775,342 7,834,312 총포괄이익 7,653,867 6,286,773 11,763,269 주당순이익 623원 305원 339원 [( )는 부(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* (2020)제51기_4분기 보고서_태경케미컬(주).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 51 기 2020.12.31 현재 제 50 기 2019.12.31 현재 제 49 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 제 50 기 제 49 기 자산 유동자산 51,995,383,506 51,061,345,533 19,696,288,457 현금및현금성자산 5,326,497,927 10,116,248,114 2,619,967,788 매출채권 9,656,488,826 9,104,581,790 10,763,135,414 단기기타채권 278,690,133 2,053,966,634 587,468,659 단기기타금융자산 35,061,985,000 27,662,380,000 1,143,241,763 재고자산 1,589,426,096 1,773,025,297 2,709,784,537 기타유동자산 82,295,524 351,143,698 174,641,951 매각예정자산 0 0 1,698,048,345 비유동자산 88,683,961,705 84,560,149,163 103,498,113,250 장기기타채권 691,674,460 279,861,410 279,861,410 장기기타금융자산 39,472,940,022 38,575,715,742 39,695,035,012 지분법적용 투자지분 10,028,598,573 9,956,342,175 7,772,301,666 투자부동산 964,470,830 980,225,930 0 유형자산 36,429,462,828 34,768,003,906 55,750,915,162 사용권자산 397,478,689 0 0 무형자산 419,782,194 0 0 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 279,554,109 0 0 자산총계 140,679,345,211 135,621,494,696 123,194,401,707 부채 유동부채 9,108,255,496 9,788,116,798 9,051,362,477 매입채무 2,180,392,397 2,851,527,418 3,697,793,609 단기기타채무 4,923,543,650 3,845,118,524 3,241,188,194 단기차입금 0 0 1,000,000,000 당기법인세부채 1,315,484,860 2,696,859,002 568,170,717 기타유동부채 556,422,631 314,030,792 544,209,957 유동리스부채 132,411,958 80,581,062 0 비유동부채 7,368,744,212 7,342,021,625 6,147,366,093 퇴직급여부채 32,829,405 742,495,216 27,216,768 장기기타채무 50,000,000 50,000,000 0 이연법인세부채 7,012,433,481 6,251,266,882 6,120,149,325 비유동리스부채 273,481,326 298,259,527 0 부채총계 16,476,999,708 17,130,138,423 15,198,728,570 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 124,202,345,503 118,491,356,273 107,995,673,137 자본금 5,800,000,000 5,800,000,000 5,800,000,000 자본잉여금 12,090,859,473 12,090,859,473 12,090,859,473 기타포괄손익누계액 24,423,701,900 24,140,979,530 23,992,437,199 자기주식 (1,253,883,990) (808,177,000) (396,514,020) 이익잉여금 83,141,668,120 77,267,694,270 66,508,890,485 비지배지분 0 0 자본총계 124,202,345,503 118,491,356,273 107,995,673,137 자본과부채총계 140,679,345,211 135,621,494,696 123,194,401,707 연결 포괄손익계산서 제 51 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 50 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 49 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 제 50 기 제 49 기 매출액 47,060,538,797 41,832,103,994 47,441,990,797 매출원가 29,168,031,591 30,506,608,885 34,379,548,236 매출총이익 17,892,507,206 11,325,495,109 13,062,442,561 판매비와관리비 10,190,391,885 10,134,091,181 9,901,867,753 영업이익 7,702,115,321 1,191,403,928 3,160,574,808 기타이익 196,280,046 27,935,333,038 235,217,653 기타손실 26,103,379 19,359,120,427 425,168,815 금융수익 2,111,677,530 2,714,928,613 1,419,398,729 금융비용 14,775,534 36,038,563 57,101,445 관계기업투자손익 2,615,845 (165,000,745) 260,551,015 법인세비용차감전순이익(손실) 9,971,809,829 12,281,505,844 4,593,471,945 법인세비용 2,237,315,788 2,458,408,402 1,687,215,813 당기순이익(손실) 7,734,494,041 9,823,097,442 2,906,256,132 기타포괄손익 137,518,029 2,812,762,574 9,769,283,836 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (51,880,714) 52,814,669 32,889,999 관계기업기타포괄손익지분 (51,880,714) 52,814,669 32,889,999 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 189,398,743 2,759,947,905 9,736,393,837 투자금융자산평가손익 748,183,239 2,992,319,543 985,120,680 확정급여제도의 재측정손익 (165,846,099) (202,850,145) (66,953,267) 토지재평가손익 0 0 7,919,467,022 관계기업기타포괄손익지분 (392,938,397) (29,521,493) 898,759,402 총포괄손익 7,872,012,070 12,635,860,016 12,675,539,968 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 7,734,494,041 9,823,097,442 2,906,256,132 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 0 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 7,872,012,070 12,635,860,016 12,675,539,968 총 포괄손익, 비지배지분 0 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 681 858 251 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 연결 자본변동표 제 51 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 50 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 49 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 5,800,000,000 12,090,859,473 16,011,843,970 63,553,943,746 97,456,647,189 0 97,456,647,189 회계정책변경에 따른 증가(감소) (1,869,187,070) 1,869,187,070 0 0 0 당기순이익(손실) 2,906,256,132 2,906,256,132 0 2,906,256,132 기타포괄손익 9,849,780,299 (80,496,463) 9,769,283,836 0 9,769,283,836 자기주식 거래로 인한 증감 (396,514,020) (396,514,020) 0 (396,514,020) 배당금지급 (1,740,000,000) (1,740,000,000) 0 (1,740,000,000) 2018.12.31 (기말자본) 5,800,000,000 12,090,859,473 23,992,437,199 (396,514,020) 66,508,890,485 107,995,673,137 0 107,995,673,137 2019.01.01 (기초자본) 5,800,000,000 12,090,859,473 23,992,437,199 (396,514,020) 66,508,890,485 107,995,673,137 0 107,995,673,137 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 9,823,097,442 9,823,097,442 0 9,823,097,442 기타포괄손익 148,542,331 2,664,220,243 2,812,762,574 0 2,812,762,574 자기주식 거래로 인한 증감 (411,662,980) (411,662,980) 0 (411,662,980) 배당금지급 (1,728,513,900) (1,728,513,900) 0 (1,728,513,900) 2019.12.31 (기말자본) 5,800,000,000 12,090,859,473 24,140,979,530 (808,177,000) 77,267,694,270 118,491,356,273 0 118,491,356,273 2020.01.01 (기초자본) 5,800,000,000 12,090,859,473 24,140,979,530 (808,177,000) 77,267,694,270 118,491,356,273 0 118,491,356,273 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 7,734,494,041 7,734,494,041 0 7,734,494,041 기타포괄손익 282,722,370 (145,204,341) 137,518,029 0 137,518,029 자기주식 거래로 인한 증감 (445,706,990) (445,706,990) (445,706,990) 배당금지급 (1,715,315,850) (1,715,315,850) 0 (1,715,315,850) 2020.12.31 (기말자본) 5,800,000,000 12,090,859,473 24,423,701,900 (1,253,883,990) 83,141,668,120 124,202,345,503 0 124,202,345,503 연결 현금흐름표 제 51 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 50 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 49 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 제 50 기 제 49 기 영업활동현금흐름 8,776,365,310 33,178,255,365 4,865,880,525 당기순이익(손실) 7,734,494,041 9,823,097,442 2,906,256,132 당기순이익조정을 위한 가감 2,987,858,602 21,557,151,473 3,633,011,135 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (599,865,227) 202,109,702 (2,393,537,591) 이자수취 644,824,002 125,443,223 76,323,861 이자지급 (408,946) (34,815,168) (42,369,544) 배당금수취 1,441,576,020 2,490,644,670 1,416,938,900 법인세납부(환급) (3,432,113,182) (985,375,977) (730,742,368) 투자활동현금흐름 (11,294,884,680) (22,401,837,719) (4,743,055,995) 단기기타금융자산의 감소 12,718,445,265 226,104,811 24,600,000 장기기타금융자산의 감소 0 4,798,476,374 0 장기기타채권의 감소 0 0 125,000,000 유형자산의 처분 96,136,381 9,637,964 64,870,393 매각예정자산의 처분 0 2,182,163,690 0 단기기타금융자산의 증가 (20,056,065,265) (26,582,863,048) (623,946,763) 장기기타금융자산의 증가 0 (5,230,000) (3,116,623,750) 지분법적용 투자지분의 취득 0 (2,194,479,000) 0 유형자산의 취득 (3,632,230,951) (835,648,510) (1,216,955,875) 무형자산의 취득 (421,170,110) 0 0 재무활동현금흐름 (2,271,230,817) (3,280,137,320) (2,136,514,020) 단기차입금의 증가 0 0 2,713,596,626 배당금지급 (1,715,315,850) (1,728,513,900) (1,740,000,000) 단기차입금의 상환 0 (1,000,000,000) (2,713,596,626) 자기주식취득 (445,706,990) (411,662,980) (396,514,020) 리스부채의 상환 (110,207,977) (139,960,440) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (4,789,750,187) 7,496,280,326 (2,013,689,490) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,789,750,187) 7,496,280,326 (2,013,689,490) 기초현금및현금성자산 10,116,248,114 2,619,967,788 4,633,657,278 기말현금및현금성자산 5,326,497,927 10,116,248,114 2,619,967,788 ※ 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생하는 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 3. 연결재무제표 주석 제 51 (당)기말 2020년 12월 31일 현재 제 50 (전)기말 2019년 12월 31일 현재 태경케미컬 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 태경케미컬 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 태경케미컬 주식회사(이하 "지배기업")는 1970년 11월 11일에 설립되어 서울특별시 강서구 공항대로467(등촌동)에 본사를, 여수, 울산, 대산 및 나주에 공장을 두고 있습니다. 지배기업은 드라이아이스, 액체탄산, 수산화마그네슘 및 액상소석회의 제조 및 판매를 목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 2000년 3월 14일 회사명을 대덕공업주식회사에서 태경화학 주식회사로 변경하였고, 2020년 3월 20일 회사명을 태경화학 주식회사에서 태경케미컬 주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 1992년 10월 22일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2003년 1월 28일 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 당기말과 전기말 현재 지배기업의 대표이사는 박기환이며, 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, %) 주주명 당기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)태경비케이(구,(주)백광소재) 4,641,480 40.01 4,641,480 40.01 태경산업(주) 1,896,720 16.35 1,896,720 16.35 태경에프앤지(주) - - 108,660 0.94 자기주식 266,101 2.30 164,561 1.42 기타 4,795,699 41,34 4,788,579 41.28 합계 11,600,000 100.00 11,600,000 100.00 (2) 종속기업의 개요1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 기말> (단위: 주, 천원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 태경가스기술(주) 500,000 50,000 100% 제조 대한민국 12월 31일 (*) 전기말 기준 종속기업인 태경그린가스(주)는 지배회사인 태경케미컬(주)에 2020년 7월 1일을 합병기일로 하여 합병비율 1:0으로 흡수합병되었습니다. 기말> (단위: 주, 천원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 태경가스기술(주) 500,000 50,000 100% 제조 대한민국 12월 31일 태경그린가스(주) 1,910,000 382,000 100% 제조 대한민국 12월 31일 2) 종속기업의 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 태경가스기술(주) 4,873,617 1,556,882 3,316,735 5,177,014 277,700 284,090 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 태경가스기술(주) 4,968,686 1,936,041 3,032,645 5,214,892 190,951 204,930 태경그린가스(주) 26,709,713 1,898,335 24,811,378 - 6,010,213 6,010,361 (3) 연결실체는 자사주 매입을 목적으로 특정금전신탁계약을 체결하였으며, 당기말 현재 해당계약은 해지되었습니다. 당기말 현재 해당 신탁자산을 통해 취득한 자기주식 445,707천원과 전기말 취득분 808,177천원은 기타자본(합계 1,253,884천원)으로회계처리하였습니다. 2. 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표는 아래의 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. - 공정가치로 측정되는 토지- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정 장기투자금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보 및 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음과 같습니다. - 매출채권 및 기타채권 : 기대신용손실측정을 위한 가정 - 퇴 직급여부채 : 주요 보험수리적 가정- 우발부채 및 약정사항 : 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정 (3) 회계정책의 변경 1) 연결실체는 2020년 1월 1일부터 이자율지표 개혁(기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스')개정사항을 최초로 적용하였습니다. 2020년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향이 없습니다. 연결실체는 이자율지표 개혁에 직접적인 영향을 받지 않습니다. 2) 연결실체가 적용하지 않는 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 은행간 대출금리(IBOR) 개혁에 따른 재무보고 영향 2단계(기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시’ 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스')- COVID-19관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제1116호 '리스')- 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산')- 개념체계 참조 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합')- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안 3) 영업부문 연결실체는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사 항을 연결재무제표 주석 31에 공시하였습니다. (4) 유의적인 회계정책연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 1) 연결① 사업결합연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하고 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합이 아닌 경우에 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 특정 활동과 자산의 집합을 사업으로 보기 위하여 취득한 활동과자산의 집합이 최소한 산출물을 창출하는 능력, 투입물, 실직적인 과정을 포함하는지를 평가하고 있습니다.연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 간단하게 평가할 수 있는 집중테스트를 적용할 수 있습니다. 연결실체는 취득한 총자산의 공정가치가 대부분이 식별가능한 비슷한 자산 집합에 집중되어 있는 경우에 선택적 집중테스트를 적용할 수 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.② 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.③ 비지배지준비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. ⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익(외환차손익제외)은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.⑦ 동일지배하의 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 연결재무제표의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 3) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 연결재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 4) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 5) 비파생금융자산 ① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. ② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건 중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. 금융자산: 후속측정과 손익 당기손익-공정가치 금융자산 해당 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 금융자산 해당 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 채무상품 해당 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 기타포괄손익-공정가치 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. ③ 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. ④ 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.6) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다. 연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. ② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액 (계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. ③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 차입조건의 불가피한 완화 ④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인 고객에 대해 연결실체는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 3년 이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고,기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. 7) 지분상품과 비파생금융부채지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거시 장부금액과 지급한 대가 (양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 8) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 9) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 10) 유형자산토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.토지를 제외한 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건물, 구축물 20~40년 정액법 기 계 장 치 8년 정액법 차량운반구 5년 정액법 기타의유형자산 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래 경제적 효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 11) 리스리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한 방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. 12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. 13) 수익연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결실체가 운영하고 있는 제조 및 판매업은 고객과의 계약에 따라 해당 제품을 제조하여 납품하는 업무를 제공하고, 제조과정상 하자 등의 사유가 없는 경우에는 고객의반품을 허용하지 아니하고 있음에 따라, 연결실체는 고객과의 계약은 일반적으로 단일수행의무로 식별하였습니다. 고객에게 인도가 완료된 시점 이후에는 고객에게 통제권이 이전되었다고 판단하여 수행의무의 이행은 "고객에게 인도가 완료된 시점"에 완료되는 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 대금 지급조건은 보통 재화의 인도 후 30일 이내에 청구서가 발행되고 있습니다. 14) 종업원급여단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 15) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. 16) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 연결포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 17) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 18) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준1) 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. (수준2) 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. (수준3) 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. (2) 금융상품 범주 및 공정가치 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 기타포괄손익 공정가치측정 지분상품 상각후원가 합 계 수준1(*1) 수준2 수준3 원가(*2) 금융자산 현금및현금성자산 - 5,326,498 5,326,498 - - - - 매출채권 - 9,656,489 9,656,489 - - - - 단기기타채권 - 214,116 214,116 - - - - 단기기타금융자산 - 35,061,985 35,061,985 - - - - 장기기타금융자산 39,422,035 50,905 39,472,940 39,370,886 - - 51,149 장기기타채권 - 279,861 279,861 - - - - 합 계 39,422,035 50,589,854 90,011,889 39,370,886 - - 51,149 금융부채 매입채무 - 2,180,392 2,180,392 - - - - 기타채무 - 3,347,891 3,347,891 - - - - 리스부채 - 405,893 405,893 - - - - 합 계 - 5,934,176 5,934,176 - - - - (*1) '수준 1'에 포함된 상품들은 상장된 지분증 권 으로 구성되어 있습니다. (*2) 연 결 실체는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 기타포괄손익 공정가치측정 지분상품 상각후원가 합 계 수준1 수준2 수준3 원가 금융자산 현금및현금성자산 - 10,116,248 10,116,248 - - - - 매출채권 - 9,104,582 9,104,582 - - - - 단기기타채권 - 1,575,863 1,575,863 - - - - 단기기타금융자산 - 27,662,380 27,662,380 - - - - 장기기타금융자산 38,462,826 112,890 38,575,716 38,411,677 - - 51,149 장기기타채권 - 279,861 279,861 - - - - 합 계 38,462,826 48,851,824 87,314,650 38,411,677 - - 51,149 금융부채 매입채무 - 2,851,527 2,851,527 - - - - 기타채무 - 2,806,035 2,806,035 - - - - 단기차입금 - 378,841 378,841 - - - - 합 계 - 6,036,403 6,036,403 - - - - (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 금융자산상각후원가 기타포괄손익공정가치측정지분상품 금융부채상각후원가 합 계 당기손익 인식 이자수익 657,733 - - 657,733 배당금수익 - 1,441,576 - 1,441,576 외환차익 12,368 - - 12,368 대손상각비 (2,057) - - (2,057) 이자비용 - - (11,198) (11,198) 외환차손 (3,577) - - (3,577) 소 계 664,467 1,441,576 (11,198) 2,094,845 금융상품 관련 총수익 670,101 1,441,576 - 2,111,677 금융상품 관련 총비용 (5,634) - (11,198) (16,832) 기타포괄손익 인식 투자금융자산평가손익 - 748,183 - 748,183 합 계 664,467 2,189,759 (11,198) 2,843,028 (단위: 천원) 구 분 금융자산상각후원가 기타포괄손익공정가치측정지분상품 금융부채상각후원가 합 계 당기손익 인식 이자수익 224,226 - - 224,226 배당금수익 - 2,490,645 - 2,490,645 외환차익 58 - - 58 대손상각비환입 23,048 - - 23,048 이자비용 - - (34,815) (34,815) 외환차손 (1,223) - - (1,223) 소 계 246,109 2,490,645 (34,815) 2,701,939 금융상품 관련 총수익 247,332 2,490,645 - 2,737,977 금융상품 관련 총비용 (1,223) - (34,815) (36,038) 기타포괄손익 인식 투자금융자산평가손익 - 2,992,320 - 2,992,320 합 계 246,109 5,482,965 (34,815) 5,694,259 4. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 3,456 4,180 당좌예금 1,988,025 1,708,021 보통예금 3,335,017 8,404,047 합 계 5,326,498 10,116,248 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 10,381,159 (724,670) 9,656,489 10,104,940 (1,000,358) 9,104,582 단기기타채권: 단기대여금 64,574 - 64,574 478,103 - 478,103 미수금 102,579 (155) 102,424 1,477,240 (160) 1,477,080 미수수익 111,692 - 111,692 98,783 - 98,783 소 계 278,845 (155) 278,690 2,054,126 (160) 2,053,966 장기기타채권: 장기대여금 411,813 - 411,813 - - - 임차보증금 276,800 - 276,800 276,800 - 276,800 기타보증금 3,061 - 3,061 3,061 - 3,061 소 계 691,674 - 691,674 279,861 - 279,861 합 계 11,351,678 (724,825) 10,626,853 12,438,927 (1,000,518) 11,438,409 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 합 계 매출채권 9,656,489 - 724,670 10,381,159 단기기타채권: 단기대여금 64,574 - - 64,574 미수금 102,424 - 155 102,579 미수수익 111,692 - - 111,692 소 계 278,690 - 155 278,845 장기기타채권: 장기대여금 411,813 - - 411,813 임차보증금 276,800 - - 276,800 기타보증금 3,061 - - 3,061 소 계 691,674 - - 691,674 합 계 10,626,853 - 724,825 11,351,678 (단위: 천원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 합 계 매출채권 9,104,582 - 1,000,358 10,104,940 단기기타채권: 단기대여금 478,103 - - 478,103 미수금 1,476,695 385 160 1,477,240 미수수익 98,783 - - 98,783 소 계 2,053,581 385 160 2,054,126 장기기타채권: 임차보증금 276,800 - - 276,800 기타보증금 3,061 - - 3,061 소 계 279,861 - - 279,861 합 계 11,438,024 385 1,000,518 12,438,927 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 설 정(환 입) 제 각 기 말 매출채권 1,000,358 2,061 (277,749) 724,670 미수금 159 (4) - 155 합 계 1,000,517 2,057 (277,749) 724,825 (단위: 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 말 매출채권 1,025,194 23,739 (1,934) (46,641) 1,000,358 미수금 691 - (386) (146) 159 합 계 1,025,885 23,739 (2,320) (46,787) 1,000,517 (4) 개별손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손상차손 차감전 장부금액 손상차손 매출채권 695,231 695,231 (단위: 천원) 구 분 손상차손 차감전 장부금액 손상차손 매출채권 972,390 972,390 6. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기기타금융자산 단기금융상품 35,000,000 27,500,000 투자금융자산 61,985 162,380 소 계 35,061,985 27,662,380 장기기타금융자산 장기금융상품(*1) 10,000 10,000 투자금융자산 39,462,940 38,565,716 소 계 39,472,940 38,575,716 합 계 74,534,925 66,238,096 (*1) 당기말 장기금융상품은 당좌개설보증금으로 사용제한되어 있는 금융자산입니다.(2) 투자금융자산1) 투자금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기투자금융자산 채무증권 61,985 162,380 장기투자금융자산 시장성 있는 지분증권 39,370,886 38,411,677 시장성 없는 지분증권 51,149 51,149 채무증권 40,905 102,890 소 계 39,462,940 38,565,716 합 계 39,524,925 38,728,096 2) 단기투자금융자산 중 채무증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 국공채 61,985 61,985 61,985 (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 국공채 162,380 162,380 162,380 3) 장기투자금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (가) 시장성 있는 지분증권 (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 (주)태경비케이(*1) 569,420 2.06% 558,626 2,300,457 2,300,457 태경산업(주)(*2) 6,293,791 21.54% 16,880,412 37,070,429 37,070,429 합 계 17,439,038 39,370,886 39,370,886 (*1) 당기 (주)백광소재의 사명이 (주)태경비케이로 변경되었습니다. (*2) 연결실체의 지분율은 20% 이상이지만 주식의 상호보유에 따른 의결권 제한 및 지배ㆍ종속관계의 경제적 실질 등을 감안하여 볼 때 , 사실상 종속기업이 지배기업의 영업ㆍ투자ㆍ재무정책 등에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 볼 수 없다 고 판단하여 투자금융자산으로 분류하였습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 (주)백광소재 569,420 2.06% 558,626 2,474,130 2,474,130 태경산업(주) 6,293,791 21.54% 16,880,412 35,937,547 35,937,547 합 계 17,439,038 38,411,677 38,411,677 (나) 시장성 없는 지분증권 (단위: 천원) 구 분 좌수 및 주식수 (좌/주) 지분율 취득원가 공정가치(*) 장부금액 농기계공업협동조합 10 0.15% 1,000 1,000 1,000 태경네트워크(주)(*) 424,000 16.00% 2,144,000 - - 한국실리콘(주) 100,957 0.40% 252,393 - - 전문건설공제조합 56 0.00% 50,149 50,149 50,149 합 계 2,447,542 51,149 51,149 (*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 좌수 및 주식수 (좌/주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 농기계공업협동조합 10 0.15% 1,000 1,000 1,000 태경네트워크(주) 424,000 16.00% 2,144,000 - - 한국실리콘(주) 100,957 0.40% 252,393 - - 전문건설공제조합 56 0.00% 50,149 50,149 50,149 합 계 2,447,542 51,149 51,149 (다) 채무증권① 채무증권의 내용 (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 국공채 40,905 40,905 40,905 (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 국공채 102,890 102,890 102,890 ② 채무증권의 만기별 내용 (단위: 천원) 구 분 1년초과 2년이내 2년초과 5년이내 장부금액 국공채 10,855 30,050 40,905 (단위: 천원) 구 분 1년초과 2년이내 2년초과 5년이내 장부금액 국공채 61,985 40,905 102,890 (라) 장기투자금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. 당기> (단위: 천원) 구 분 기초 매도 평가증(감) 법인세효과 기말 시장성 있는 지분증권 14,489,471 - 959,210 (211,027) 15,237,654 (단위: 천원) 구 분 기초 매도 평가증(감) 법인세효과 기말 시장성 있는 지분증권 14,402,168 (2,905,017) 3,836,265 (843,945) 14,489,471 7. 재고자산 연결실체의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 120,688 - 120,688 147,947 - 147,947 제품 584,012 - 584,012 493,561 - 493,561 원재료 838,450 - 838,450 1,049,785 - 1,049,785 저장품 46,276 - 46,276 81,732 - 81,732 합 계 1,589,426 - 1,589,426 1,773,025 - 1,773,025 8. 기타유동자산 기 타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 52,319 311,180 선급비용 29,977 31,589 선급부가세 - 8,375 합 계 82,296 351,144 9. 관계기업투자 (1) 당기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 회계처리 주된사업장 결산일 (주)남영전구(*) 8,561,500 164,377 9.60% 가정용,산업용,자동차용 전구의 생산 등 지분법 대한민국 12월 31일 태경에스비씨(주)(*) 4,491,105 156,767 17.45% 화공약품, 비철금속의 제조, 판매 지분법 대한민국 12월 31일 (*) 연결실체의 지 분율은 20% 미만이지만 경영진의 상호 교류를 통한 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)남영전구 1,961,540 3,689,111 3,689,111 1,961,540 3,602,799 3,602,799 태경에스비씨(주) 7,414,056 4,944,757 6,339,488 7,414,056 5,248,700 6,353,543 합 계 9,375,596 8,633,868 10,028,599 9,375,596 8,851,499 9,956,342 (3) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 기타 기말 (주)남영전구 3,602,799 - 53,003 33,309 3,689,111 태경에스비씨(주) 6,353,544 - (50,387) 36,331 6,339,488 합 계 9,956,343 - 2,616 69,640 10,028,599 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 기타 기말 (주)남영전구 3,707,628 - (93,445) (11,384) 3,602,799 에스비씨(주) 4,064,674 2,194,479 (71,556) 165,947 6,353,544 합 계 7,772,302 2,194,479 (165,001) 154,563 9,956,343 (4) 관계기업 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)남영전구 55,720,349 17,291,223 46,013,142 552,124 899,107 태경에스비씨(주) 68,444,368 39,118,034 68,729,750 (368,164) (762,095) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)남영전구 56,281,770 18,751,752 59,247,253 (973,403) (1,091,997) 에스비씨(주) 72,012,335 41,939,091 86,374,263 (1,273,648) (1,026,012) (5) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기말 순자산(a) 지배기업 지분율 (b) 순자산 지분금액(a×b) 영업권 등 장부금액 (주)남영전구 38,429,126 9.60% 3,689,111 - 3,689,111 에스비씨(주) 29,326,334 17.45% 5,118,341 1,221,147 6,339,488 (단위: 천원) 회사명 기말 순자산(a) 지배기업 지분율 (b) 순자산 지분금액(a×b) 영업권 등 장부금액 (주)남영전구 37,530,018 9.60% 3,602,799 - 3,602,799 에스비씨(주) 30,073,244 17.45% 5,248,700 1,104,844 6,353,544 10. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 449,804 - 449,804 449,804 - 449,804 건물 630,204 (115,537) 514,667 630,204 (99,782) 530,422 합계 1,080,008 (115,537) 964,471 1,080,008 (99,782) 980,226 (2) 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 감가상각비 기말금액 토지 449,804 - 449,804 건물 530,422 (15,755) 514,667 합계 980,226 (15,755) 964,471 (단위: 천원) 구분 기초금액 계정간 대체(*) 감가상각비 기말금액 토지 - 449,804 - 449,804 건물 - 538,300 (7,878) 530,422 합계 - 988,104 (7,878) 980,226 (*) 당사는 토지와 건물 각각 450백만원 및 538백만원을 유형자산에서 계정재분류 하였습니다. (3) 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대수익 16,560 8,280 운영/유지보수비용 (15,755) (7,878) (4) 당사의 투자부동산 평가방법은 원가법이며 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다. 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 재평가누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 재평가누계액 장부금액 토지 10,916,475 - 8,580,377 19,496,852 10,696,069 - 8,580,377 19,276,446 건물 6,798,040 (1,956,157) - 4,841,883 5,661,361 (1,760,054) - 3,901,307 구축물 17,974,619 (9,972,263) - 8,002,356 16,686,472 (9,331,452) - 7,355,020 기계장치 25,834,039 (23,644,406) - 2,189,633 24,435,756 (23,098,791) - 1,336,965 차량운반구 3,563,503 (3,027,409) - 536,094 3,550,536 (2,801,328) - 749,208 기타의유형자산 4,826,776 (3,464,131) - 1,362,645 4,559,534 (3,203,456) - 1,356,078 건설중인자산 - - - - 400,500 - - 400,500 합 계 69,913,452 (42,064,366) 8,580,377 36,429,463 65,990,228 (40,195,081) 8,580,377 34,375,524 (*) 수입보증금의 반환과 관련하여 담보로 제공하고 있으며, 담보에 대한 채권최고액은 381,550천원입니다. (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 19,276,446 3,901,307 7,355,020 1,336,965 749,208 1,356,078 400,500 34,375,524 증가 220,406 1,136,679 1,486,575 1,437,582 109,677 267,243 (361,524) 4,296,638 취득 220,406 325,220 15,318 15,000 - 57,798 3,662,896 4,296,638 대체 - 811,459 1,471,257 1,422,582 109,677 209,445 (4,024,420) - 감소 - (196,103) (839,239) (584,914) (322,791) (260,676) (38,976) (2,242,699) 처분 - - (59,563) (2) (5) - (38,976) (98,546) 감가상각 - (196,103) (779,676) (584,912) (322,786) (260,676) - (2,144,153) 기말 19,496,852 4,841,883 8,002,356 2,189,633 536,094 1,362,645 - 36,429,463 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 19,726,251 6,341,015 7,997,612 2,030,727 887,072 1,564,640 17,203,598 55,750,915 증가 - - 124,593 46,700 205,796 69,060 389,500 835,649 취득 - - - - - 60,060 775,589 835,649 대체 - - 124,593 46,700 205,796 9,000 (386,089) - 감소 (449,805) (2,439,708) (767,185) (740,462) (343,660) (277,622) (17,192,598) (22,211,040) 처분 - - (4,277) (2,697) (2) - - (6,976) 투자부동산대체(*1) (449,805) (538,298) - - - - - (988,103) 폐기(*2) - (1,691,955) - - - - (17,192,598) (18,884,553) 감가상각 - (209,455) (762,908) (737,765) (343,658) (277,622) - (2,331,408) 기말 19,276,446 3,901,307 7,355,020 1,336,965 749,208 1,356,078 400,500 34,375,524 (*1) 연결실체는 토지와 건물 각각 450백만원 및 538백만원을 유형자산에서 투자부동산으로 계정재분류 하였습니다.(*2) 전기 중 포스코와 체결한 이산화탄소 공급계약이 철회되면서 관련 유형자산을 폐기하였습니다. 연결실체는 관련 장부가액을 유형자산폐기손실 18,884백만원으로 처리하였으며, 관련 손해배상금 27,246백만원을 잡이익으로 계상하였습니다. (3) 자산재평가 연결실체는 보 유 토지에 대하여 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'에 따라 재평가 모형을 적용하고 있으며, 당기말 장부가액과 공정가치의 유의적인 차이는 없습니다. 12. 리스 (1) 당기말과 전기말 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 부동산(토지및건물) 79,846 79,187 차량 118,800 39,427 시설장치 198,833 273,865 합계 397,479 392,479 리스부채 유동 132,412 80,581 비유동 273,481 298,260 합계 405,893 378,841 (2) 사 용권자산의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 감소 기말 부동산(토지및건물) 79,187 18,562 (17,903) - 79,846 차량운반구 39,427 107,910 (28,537) - 118,800 시설장치 273,865 - (75,032) - 198,833 합계 392,479 126,472 (121,472) - 397,479 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 감소 기말 부동산(토지및건물) 32,853 63,829 (17,495) - 79,187 차량운반구 11,647 49,477 (20,628) (1,069) 39,427 시설장치 150,064 199,536 (75,735) - 273,865 합계 194,564 312,842 (113,858) (1,069) 392,479 (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 이자비용 지급 대체 기말 유동 80,581 38,116 11,007 (110,426) 113,134 132,412 비유동 298,260 88,355 - - (113,134) 273,481 합계 378,841 126,471 11,007 (110,426) - 405,893 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 이자비용 지급 대체 감소 기말 유동 49,611 60,916 12,462 (139,960) 98,621 (1,069) 80,581 비유동 144,954 251,927 - - (98,621) - 298,260 합계 194,565 312,843 12,462 (139,960) - (1,069) 378,841 (4) 리스와 관련된 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 리스부채에대한이자비용(금융원가에포함) 11,007 12,462 단기리스료(기타비용에포함) 32,797 27,719 소액자산리스료(기타비용에포함) 10,033 451 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 461,560 - (51,100) 410,460 51,100 - (51,100) - 상표권 370 (9) - 361 - - - - 소프트웨어 10,340 (1,379) - 8,961 - - - - 영업권 423,932 - (423,932) - 423,932 - (423,932) - 합계 896,202 (1,388) (475,032) 419,782 475,032 - (475,032) - (2) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 기초 취득 상각비 기말 회원권 - 410,460 - 410,460 상표권 - 370 (9) 361 소프트웨어 - 10,340 (1,379) 8,961 합 계 - 421,170 (1,388) 419,782 1 4. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 2,180,393 2,851,528 미지급금 2,218,494 1,507,846 미지급비용 2,197,005 1,808,028 수입보증금 558,044 579,244 합 계 7,153,936 6,746,646 15. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무 현재가치 6,553,376 6,049,326 사외적립자산 공정가치 (6,797,599) (5,304,329) 기타(국민연금전환금) (2,502) (2,502) 합 계 (246,725) 742,495 (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기 초 6,049,326 5,463,260 근무원가 574,125 785,266 이자원가 148,315 140,860 재측정요소 169,433 211,169 인구통계적가정의 변동 - 1,317 재무적가정의 변동 (3,877) 109,531 경험조정으로 인한 변동 173,310 100,321 급여지급액 (384,012) (373,560) 관계사 전입액 87,597 57,703 관계사 전출액 (91,408) (235,372) 기 말 6,553,376 6,049,326 (3) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각 각 5.63~8.49 년 및 6.21~8.94 년 입니다.(4) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기 초 5,304,329 5,433,541 사외적립자산의 이자수익 129,428 140,201 재측정요소 (43,190) (48,896) 사외적립자산의 이자수익 (129,429) (140,199) 사외적립자산의 실제수익 86,239 91,303 사용자의 기여금 1,753,000 275,000 급여지급액 (362,010) (320,207) 관계사전입액 87,597 57,703 관계사전출액 (71,555) (233,013) 기 말 6,797,599 5,304,329 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 파생결합증권(원금보장형) 6,654,207 5,051,793 정기예금 143,392 252,536 합계 6,797,599 5,304,329 (5) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 574,125 785,266 순이자손익 18,887 659 합 계 593,012 785,925 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 296,640 266,997 판매비와관리비 296,372 518,928 합 계 593,012 785,925 (6) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 (212,623) (260,065) 법인세 효과 46,777 57,215 법인세차감후 재측정요소 (165,846) (202,850) (7) 보험수리적 가정 1) 보험수리적 가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 할인율 1.98% ~ 2.54% 2.14% ~ 2.56% 미래임금상승률 2.52% ~ 3.44% 2.70% ~ 3.77% 2) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 비율 1% 증가 (366,740) (5.60%) 1% 감소 421,805 6.44% 1% 증가 422,103 6.44% 1% 감소 (373,719) (5.70%) 16. 기타유동부채 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 397 1,390 예수금 57,800 47,889 부가세예수금 498,226 264,752 합 계 556,423 314,031 17. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 24,000,000주 24,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 11,600,000주 11,600,000주 보통주자본금 5,800,000 5,800,000 (2) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 6,757,552 6,757,552 기타자본잉여금 104,655 104,655 재평가적립금 5,228,652 5,228,652 합 계 12,090,859 12,090,859 18. 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 투자금융자산평가이익 15,237,654 14,489,471 지분법자본변동 1,266,581 1,732,042 토지재평가잉여금 7,919,467 7,919,467 합 계 24,423,702 24,140,980 19. 이익잉여금 및 기타자본 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(*) 3,520,064 3,520,064 임의적립금 66,117,843 62,117,843 미처분이익잉여금 13,503,761 11,629,787 합 계 83,141,668 77,267,694 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 적립한 이익준비금 해당액은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 범위에서 자본금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당기 중 연결실체는 자사주취득 목적의 특정금전신탁계약을 해지하였으며, 당기말 현재 해당 신탁자산을 통해 취득한 자기주식 1,253,884천원(266,101주)을 기타자본으로 회계처리 하였습니다. 20. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제품매출액 32,693,645 25,042,739 상품매출액 14,366,894 16,789,365 합 계 47,060,539 41,832,104 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 17,442,564 16,443,529 상품매출원가 11,725,468 14,063,080 합 계 29,168,032 30,506,609 21. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여및상여 2,643,813 2,465,578 퇴직급여 296,372 518,928 복리후생비 321,630 396,167 여비교통비 44,224 95,158 소모품비 125,493 99,680 차량유지비 272,229 282,756 도서인쇄비 17,187 13,049 통신비 23,471 27,630 수선유지비 72,320 49,130 세금과공과 78,717 102,602 보험료 84,247 99,295 교육훈련비 6,922 11,439 수출제비용 248,742 37,764 접대비 129,602 125,720 감가상각비 1,011,888 1,067,782 무형자산상각비 1,388 - 광고선전비 13,230 4,000 지급수수료 543,804 692,549 운반보관료 4,049,688 3,862,584 수도광열비 47,645 62,441 대손상각비(환입) 2,057 (23,048) 지급임차료 155,723 142,887 합계 10,190,392 10,134,091 22. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 임대료 80,966 92,674 유형자산처분이익 38,303 6,806 잡이익(*) 77,011 27,351,738 매각예정비유동자산처분이익 - 484,115 합 계 196,280 27,935,333 기타비용 기부금 23,374 491 유형자산처분손실 1,075 4,144 유형자산폐기손실(*) 662 18,884,552 잡손실 992 469,932 합 계 26,103 19,359,119 (*) 전기 중 포스코와 체결한 이산화탄소 공급계약이 철회되면서 관련 유형자산을 폐기하였습니다. 연결실체는 관련 장부가액을 유형자산폐기손실 18,884백만원으로 처리하였으며, 관련 손해배상금 27,246백만원을 잡이익으로 계상하였습니다. 23. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 657,734 224,226 외환차익 12,368 58 배당금수익 1,441,576 2,490,645 합 계 2,111,678 2,714,929 금융비용 이자비용 11,199 34,815 외환차손 3,577 1,224 합 계 14,776 36,039 24. 관계기업투자손익 관계기업투자손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 지분법손익 2,616 (165,001) 25. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 1,860,287 3,128,169 과거기간 법인세 당기인식분 200,033 (14,148) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 761,167 131,118 자본에 직접 반영된 법인세비용 (584,171) (786,731) 법인세비용 2,237,316 2,458,408 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 투자금융자산평가이익 (211,026) (843,945) 확정급여제도의 재측정요소 46,777 57,214 관계기업기타포괄손익지분 (410,204) - 관계기업 확정급여제도의 재측정요소 지분 (14,904) - 기타 5,186 - 합 계 (584,171) (786,731) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 9,971,810 12,281,506 적용세율에 따른 법인세 2,171,799 2,679,931 조정사항 일시적차이 미실현 법인세효과 및 세액공제 등 (134,516) (207,376) 과거기간 법인세 당기인식분 200,033 (14,147) 법인세비용 2,237,316 2,458,408 평균유효세율 22.44% 20.02% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 대손충당금 894,961 (287,785) - 607,176 감가상각비 913,356 (349,215) - 564,141 전기손익수정익 10,208 - - 10,208 미지급비용 576,901 78,825 - 655,726 출자전환주식 252,393 - - 252,393 무형자산손상차손 51,100 - - 51,100 재평가적립금 (464,825) - - (464,825) 토지재평가 (10,153,163) - - (10,153,163) 투자지분증권 (18,828,638) - (959,209) (19,787,847) 관계기업주식 (898,188) (112,472) 40,216 (970,444) 기타 476,857 (40,147) 236,197 672,907 합 계 (27,169,038) (710,794) (682,796) (28,562,628) 인식부인액(*1) 1,245,812 160,855 1,905,402 3,312,069 잔 액 (28,414,850) (871,649) (2,588,198) (31,874,697) 이연법인세부채(*2) (6,251,267) (7,012,433) (*1) 이연법인세를 인식하지 아니한 일시적차이의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 투자지분증권 2,144,000 2,144,000 관계기업주식 1,168,069 (898,188) (*2) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율은 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 대손충당금 954,059 (59,098) - 894,961 감가상각비 1,375,069 (461,713) - 913,356 전기손익수정익 10,208 - - 10,208 미지급비용 601,575 (24,674) - 576,901 출자전환주식 252,393 - - 252,393 무형자산손상차손 51,100 - - 51,100 재평가적립금 (464,825) - - (464,825) 토지재평가 (10,153,163) - - (10,153,163) 이월결손금 141,991 (141,991) - - 투자지분증권 (18,716,712) 973,502 (1,085,428) (18,828,638) 관계기업주식 (908,627) 71,678 (61,239) (898,188) 기타 273,444 (69,772) 273,185 476,857 합 계 (26,583,488) 287,932 (873,482) (27,169,038) 인식부인액(*1) 1,235,373 71,678 (61,239) 1,245,812 잔 액 (27,818,861) 216,254 (812,243) (28,414,850) 이연법인세부채 (6,120,149) (6,251,267) 26. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (90,451) 256,143 원재료와 상품의 사용액 16,190,440 18,641,552 급여 6,321,302 5,732,772 퇴직급여 593,012 785,927 복리후생비 892,002 953,433 감가상각비 2,281,380 2,453,144 무형자산상각비 1,388 - 수선비 493,740 311,389 운반비 4,125,320 3,872,688 전력 및 수도광열비 4,690,565 4,491,769 차량유지비 361,977 375,670 지급수수료 768,652 835,783 수출제비용 248,742 37,764 접대비 136,539 134,140 지급임차료 166,435 156,296 보험료 190,303 192,940 대손상각비(환입) 2,056 (23,048) 기타 1,985,021 1,432,338 합 계(*) 39,358,423 40,640,700 (*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 27. 주당이익 (1) 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당기 전기 지배기업 소유주지분 순이익 7,734,494,041 9,823,097,442 가중평균유통보통주식수 11,355,816 11,452,282 기본주당순이익 681 858 (2) 당기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 계산되었습니다. (단위: 주) 구분 유통기간(개시) 유통기간(종료) 발행주식수 가중치 유통주식수 기초 2020-01-01 2020-03-19 11,435,439 79 / 366 2,468,305 자기주식취득 2020-03-20 2020-12-31 11,333,899 287 / 366 8,887,511 합 계 11,355,816 (3) 당기말 및 전기말 현재 당사는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 같습니다. 28. 연결현금흐름표 (1) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 감가상각비 및 무형자산상각비 2,282,768 2,453,143 대손상각비(환입) 2,057 (23,048) 유형자산처분손실 1,075 (268,287) 이자비용 11,198 34,815 퇴직급여(관계사 전입액 포함) 593,012 785,927 법인세비용 2,237,316 2,458,408 유형자산처분이익 (38,303) (6,806) 매각예정비유동자산처분이익 - (484,115) 유형자산폐기손실 662 19,156,985 이자수익 (657,734) (224,226) 배당금수익 (1,441,576) (2,490,645) 관계회사지분관련평가손익 (2,616) 165,001 합 계 2,987,859 21,557,152 (2) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 1,103,088 2,567,765 단기기타채권의 감소(증가) 1,376,377 (1,367,569) 기타유동자산의 감소(증가) 268,848 (176,502) 재고자산의 감소(증가) 183,599 936,759 매입채무의 증가(감소) (2,266,159) (1,692,536) 단기기타채무의 증가(감소) 288,044 495,535 기타유동부채의 증가(감소) 241,192 (230,629) 사외적립자산의 감소(증가) (1,753,000) (275,000) 퇴직금의 지급 (41,855) (55,713) 합 계 (599,866) 202,110 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금변동 기 말 이자비용 취득 리스부채 378,840 (110,426) 11,007 126,472 405,893 (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금변동 기 말 전환효과 취득 단기차입금 1,000,000 (1,000,000) - - - 리스부채 - (139,960) 194,565 324,235 378,840 29. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 특수관계자 연결실체에 영향력을 행사하는 기업 최상위지배기업 태경산업(주) 직상위지배기업 (주)태경비케이(구,(주)백광소재) 연결실체가 영향력을 행사하는 기업 관계기업 (주)남영전구, 태경에스비씨(주), CONG TY TNHH SAMHO(*),SKS PAINT(JIANGSU) NEW MATERIAL CO., LTD(*) 기타특수관계자 태경에프앤지(주), 태경에코(주), 태경네트워크(주), (주)코엠 (*) 해당 기업은 관계기업인 태경에스비씨(주)의 종속기업입니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익 (*) 기타비용 자산매각 자산취득 (주)태경비케이 지배기업 34 - 73,502 10,764 1,000 - 태경산업(주) 지배기업 1,204 - 2,298,322 407,188 - - 태경에프앤지(주) 계열회사 - - 2,376 - - - (주)남영전구 관계기업 - - - 5,650 - - 태경에코(주) 계열회사 4,886,069 47,738 - 1,030 - - 태경네트워크(주) 계열회사 - - - 144,000 - - 합 계 4,887,307 47,738 2,374,200 568,632 1,000 - (*) 특수관계자로부터 수령한 배당금수익이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익 (*) 기타비용 자산매각 자산취득 (주)백광소재 지배기업 97 7,629 178,502 10,764 - - 태경산업(주) 지배기업 772 - 3,359,996 305,660 4,000 - 태경에프앤지(주) 계열회사 - - 2,376 - - - (주)남영전구 관계기업 - - - 5,824 - - 태경에코(주) 계열회사 5,409,612 65,595 5,000 2,575 1,000 28,400 태경네트워크(주) 계열회사 - - 98 132,600 - - 합 계 5,410,481 73,224 3,545,972 457,423 5,000 28,400 (*) 특수관계자로부터 수령한 배당금수익이 포함되어 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당기말 전기말 매출채권 매입채무 매출채권 매입채무 태경에코(주) 계열회사 2,112,240 - 1,986,832 1,986 (4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당기말 전기말 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 (주)태경비케이 지배기업 153,318 50,000 153,318 50,000 태경산업(주) 지배기업 76,624 31,634 88,633 36,076 태경에프앤지(주) 계열회사 218 26,000 218 26,000 태경네트워크(주) 계열회사 - 11,000 - 13,200 합 계 230,160 118,634 242,169 125,276 (5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당기 전기 배당금 수령 배당금 지급 유상증자 배당금 수령 배당금 지급 유상증자 (주)태경비케이 56,942 696,222 - 161,942 696,222 - 태경산업(주) 1,384,634 284,508 - 2,328,703 284,508 - 태경에프앤지(주) - 16,299 - - 16,299 - 태경에스비씨(주) - - - - - 2,194,479 합 계 1,441,576 997,029 - 2,490,645 997,029 2,194,479 (6) 당기말 현재 특수관계자에 대한 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 채무자 담보보증금액 채권자 보증기간 내용 태경에스비씨(주) USD 1,623,600 ㈜신한은행 2022.11.18 채무보증 6,000,000 한국씨티은행 2021.06.28 채무보증 10,800,000 수출입은행 2021.10.19 채무보증 합 계 16,800,000 USD 1,623,600 (7) 주요경영진에 대한 보상주요경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 1,059,831 922,295 퇴직급여 87,880 74,168 30. 우발부채와 약정사항 (1) 견질어음 및 수표 당기말 현재 연결실체가 납품 담보 등의 목적으로 견질제공한 어음, 수표의 내용은 다음과같습니다. 구 분 제공처 매수(매) 내용 어음 대우조선해양 등 2 백지 2매(*) 수표 해태제과식품(주) 1 100,000천원 (*) 백지보충권의 소멸시효가 경과된 백지어음으로 연결실체에 재무적인 영향을 미치지 않습니다. 이외에 1988년에 (주)신한은행으로부터 교부받은 어음 1매가 은행에 회수되지 아니하였으며, 해당 어음에 대하여 추후 제권판결절차를 진행할 예정입니다. (2) 보증제공내용 당기말 현재 계약이행보증 제공내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 엘지화학 90,000 KEB하나은행 2021.01.31 계약이행보증 롯데케미칼(여수) 298,000 KEB하나은행 2021.03.26 계약이행보증 롯데케미칼(대산) 140,000 KEB하나은행 2021.05.21 계약이행보증 롯데케미칼 350,000 KEB하나은행 2021.03.26 계약이행보증 롯데케미칼 100,000 KEB하나은행 2021.05.29 계약이행보증 ㈜에이원테크 36,000 서울보증보험 2021.09.09 채권가압류담보 여수시청 29,060 서울보증보험 2024.01.31 예치금보증 동해가스산업 외 22,440 서울보증보험 2023.10.29 계약이행보증 세진중공업 외 220,389 서울보증보험 2021.05.14 계약이행보증 (3) 보험가입내용 (단위: 천원) 구 분 부보자산 부보금액 화재보험 유형자산 32,486,505 가스배상 재고자산 13,500,000 합 계 45,986,505 (4) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 당좌차월약정 (주)신한은행 500,000 500,000 기업구매자금대출약정 (주)신한은행 1,000,000 1,000,000 전자방식외상매출채권담보대출약정 (주)신한은행 12,000,000 9,027,095 원화지급보증한도약정 (주)하나은행 2,000,000 1,022,000 일반대출한도 한국산업은행 3,000,000 3,000,000 종합통장대출한도 (주)신한은행 500,000 500,000 합 계 19,000,000 15,049,095 31. 영업부문 (1) 연결실 체의 영업부문은 두 개의 부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내용 탄산가스사업부문 액체탄산 및 드라이아이스 , 기화기 의 제조, 판매 및 일반가스 상품 판매 환경사업부문 수산화마그네슘 및 액상소석회의 제조, 판매 (2) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 탄산가스사업부 환경사업부문 소계 내부거래 제거 관계회사지분관련손익조정 합계 매출액 47,045,315 3,681,991 50,727,306 (3,666,767) - 47,060,539 영업이익 7,561,242 196,675 7,757,917 (55,802) - 7,702,115 당기순이익 7,493,451 195,632 7,689,083 42,795 2,616 7,734,494 (단위: 천원) 구 분 탄산가스사업부문 환경사업부문 소계 내부거래 제거 관계회사지분관련손익조정 합계 매출액 41,393,842 4,312,001 45,705,843 (3,873,739) - 41,832,104 영업이익 1,035,896 152,438 1,188,334 3,070 - 1,191,404 당기순이익 9,418,668 127,480 9,546,148 3,070 273,879 9,823,097 (3) 영업부문의 자산 및 부채 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 탄산가스사업부문 환경사업부문 소계 채권채무상계 미실현손익 및투자자본조정 합계 총자산 140,713,744 3,986,027 144,699,771 (1,224,598) (2,795,828) 140,679,345 총부채 16,848,623 442,437 17,291,060 (1,224,598) 410,538 16,477,000 (단위: 천원) 구 분 탄산가스사업부문 환경사업부문 소계 채권채무상계 미실현손익 및투자자본조정 합계 총자산 154,678,205 4,266,536 158,944,741 (1,657,056) (21,666,190) 135,621,495 총부채 18,269,702 577,427 18,847,129 (1,657,056) (59,935) 17,130,138 (4) 지역별 영업부문의 매출현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 국내 아시아(*) 당기 전기 당기 전기 탄산가스사업부문 45,568,549 41,225,474 1,476,766 168,368 환경사업부문 3,681,991 4,312,001 - - 소 계 49,250,540 45,537,475 1,476,766 168,368 내부거래제거 (3,666,767) (3,873,739) - - 합 계 45,583,773 41,663,736 1,476,766 168,368 (*) 지역별 부문의 분류는 대륙별 기준이며, 아시아지역 매출은 모두 일본으로 수출된 금액입니다. (5) 당기 중 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 매출처는 1개사이며, 당기 및 전기 매출액은 각각 5,781백만원 및 5,439백만원 입니 다. 32. 위험관리 (1) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 외환위험 , 이자율위험 , 신용위험 , 유동성위험 과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 1) 신용위험관리 연결실체는 신용위험을 줄이기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고있으며, 신규 거래처는 먼저 자체적인 신용조사를 통하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산(*) 5,326,498 5,323,042 10,116,248 10,112,068 매출채권 9,656,489 9,656,489 9,104,582 9,104,582 단기기타채권 214,116 214,116 1,575,863 1,575,863 단기기타금융자산 35,061,985 35,061,985 27,662,380 27,662,380 장기기타금융자산 50,905 50,905 112,890 112,890 장기기타채권 691,674 691,674 279,861 279,861 합계 51,001,667 50,998,211 48,851,824 48,847,644 (*) 신용위험 최대 노출금액에 연결실체가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다. (나) 금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 자산 6개월이하 6개월초과~1년이하 1년초과~3년이하 3년초과 계 현금및현금성자산(*1) 5,323,042 - - - 5,323,042 매출채권 9,615,674 40,815 - - 9,656,489 단기기타채권 214,116 - - - 214,116 단기기타금융자산 552,000 34,509,985 - - 35,061,985 장기기타금융자산(*2) - - 30,470 20,435 50,905 장기기타채권 - - - 691,674 691,674 합 계 15,704,832 34,550,800 30,470 712,109 50,998,211 (*1) 연결실체가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 투자금융자산 - 지분상품은 제외하였습니다. (단위: 천원) 자산 6개월이하 6개월초과~1년이하 1년초과~3년이하 3년초과 계 현금및현금성자산(*1) 10,112,068 - - - 10,112,068 매출채권 9,058,665 - - 45,917 9,104,582 단기기타채권 1,575,863 - - - 1,575,863 단기기타금융자산 7,500,000 20,162,380 - - 27,662,380 장기기타금융자산(*2) - - 40,575 72,315 112,890 장기기타채권 - - - 279,861 279,861 합 계 28,246,596 20,162,380 40,575 398,093 48,847,644 (*1) 연결실체가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 투자금융자산 - 지분상품은 제외하였습니다. (다) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 국내 9,656,489 9,104,582 2) 유동성위험관리 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약상 현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 2,180,392 425,466 1,754,926 - - 기타채무 3,265,056 403,329 2,303,683 508,044 50,000 지급보증계약(*) 18,566,477 - - - 18,566,477 리스부채 410,203 11,709 23,419 100,968 274,107 합 계 24,422,128 840,504 4,082,028 609,012 18,890,584 (*) 지급보증계약으로 인하여 향후 지급할 수도 있는 총 한도액을 표시하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약상 현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 2,851,527 759,093 2,092,434 - - 기타채무 2,678,141 47,153 2,051,744 529,244 50,000 지급보증계약(*) 31,229,804 - - - 31,229,804 리스부채 424,689 - 31,072 51,259 342,358 합 계 37,184,161 806,246 4,175,250 580,503 31,622,162 (*) 지급보증계약으로 인하여 향후 지급될 수도 있는 총 한도액을 표시하였습니다. 3) 시장위험 (가) 외환위험관리연결실체는 외환거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출될 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 존재하지 않습니다. (나) 이자율위험관리 연결실체는 미래의 시장이자율 변동으로 차입금에서 발생하는 이자비용이 추가발생될 위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입금 내역은 없습니다. (다) 기타가격위험요소 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 투자금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 투자금융자산 39,370,886 38,411,677 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 자산 3,937,089 (3,937,089) 3,841,168 (3,841,168) 부채 (866,160) 866,160 (845,057) 845,057 자본 3,070,929 (3,070,929) 2,996,111 (2,996,111) 총포괄손익 3,070,929 (3,070,929) 2,996,111 (2,996,111) (2) 자본위험관리 연결실체는 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 배당조정 등 의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 부채 16,477,000 17,130,138 자본 124,202,346 118,491,356 부채비율 13.27% 14.45% 4. 재무제표 재무상태표 제 51 기 2020.12.31 현재 제 50 기 2019.12.31 현재 제 49 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 제 50 기 제 49 기 자산 유동자산 51,035,340,346 23,825,033,305 19,185,310,083 현금및현금성자산 4,413,463,842 4,148,914,835 2,012,545,292 매출채권 9,862,194,450 9,510,143,794 10,631,155,379 단기기타채권 278,690,133 623,069,200 587,221,909 단기기타금융자산 35,061,520,000 7,662,380,000 1,539,355,783 재고자산 1,345,827,758 1,545,489,811 2,556,407,998 기타유동자산 73,644,163 335,035,665 160,575,377 매각예정자산 0 0 1,698,048,345 비유동자산 88,790,813,592 103,603,177,926 103,488,909,476 장기기타채권 691,674,460 279,861,410 279,861,410 장기기타금융자산 39,199,006,310 38,275,444,790 39,395,565,220 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 12,751,979,583 31,747,860,834 29,422,112,756 종속기업에 대한 투자자산 2,256,019,567 21,356,019,567 21,356,019,567 관계기업에 대한 투자자산 10,495,960,016 10,391,841,267 8,066,093,189 투자부동산 964,470,830 980,225,930 0 유형자산 34,113,041,083 31,927,305,569 34,352,529,028 무형자산 419,782,194 0 0 사용권자산 371,305,023 392,479,393 0 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 279,554,109 0 38,841,062 자산총계 139,826,153,938 127,428,211,231 122,674,219,559 부채 유동부채 9,088,697,626 7,927,141,735 8,062,159,252 매입채무 2,358,664,476 3,012,170,797 3,813,025,630 단기기타채무 4,819,341,225 3,450,364,900 3,168,398,282 당기법인세부채 1,275,262,406 1,114,059,594 568,170,717 기타유동부채 510,070,540 269,965,382 512,564,623 유동리스부채 125,358,979 80,581,062 0 비유동부채 6,978,943,486 7,085,611,945 5,946,685,022 퇴직급여부채 0 698,376,569 0 장기기타채무 50,000,000 50,000,000 0 이연법인세부채 6,674,418,021 6,038,975,849 5,946,685,022 비유동리스부채 254,525,465 298,259,527 0 부채총계 16,067,641,112 15,012,753,680 14,008,844,274 자본 자본금 5,800,000,000 5,800,000,000 5,800,000,000 자본잉여금 12,090,859,473 12,090,859,473 12,090,859,473 기타포괄손익누계액 23,802,451,257 23,059,453,271 22,975,895,248 자기주식 (1,253,883,990) (808,177,000) 0 이익잉여금 83,319,086,086 72,273,321,807 67,798,620,564 자본총계 123,758,512,826 112,415,457,551 108,665,375,285 자본과부채총계 139,826,153,938 127,428,211,231 122,674,219,559 포괄손익계산서 제 51 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 50 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 49 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 제 50 기 제 49 기 매출액 45,550,291,016 40,490,951,070 46,060,626,770 매출원가 28,849,054,217 30,371,894,341 33,928,923,390 매출총이익 16,701,236,799 10,119,056,729 12,131,703,380 판매비와관리비 9,250,351,405 8,976,223,882 8,894,306,488 영업이익 7,450,885,394 1,142,832,847 3,237,396,892 기타이익 188,723,648 675,080,099 222,564,131 기타손실 26,098,882 58,762,652 1,231,923 금융수익 1,928,367,603 2,601,943,968 1,485,480,551 금융비용 14,403,850 13,721,586 22,518,165 관계기업투자손익 0 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 9,527,473,913 4,347,372,676 4,921,691,486 법인세비용 2,449,554,335 835,941,435 992,734,324 당기순이익(손실) 7,077,919,578 3,511,431,241 3,928,957,162 기타포괄손익 575,947,113 2,775,341,925 7,834,311,933 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 575,947,113 2,775,341,925 7,834,311,933 투자금융자산평가손익 742,997,986 2,988,425,709 974,174,035 확정급여제도의 재측정손익 (167,050,873) (213,083,784) (58,092,732) 토지재평가손익 0 0 6,918,230,630 총포괄손익 7,653,866,691 6,286,773,166 11,763,269,095 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 623 305 339 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 자본변동표 제 51 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 50 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 49 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 5,800,000,000 12,090,859,473 15,280,357,653 65,470,889,064 98,642,106,190 회계정책변경에 따른 증가(감소) (196,867,070) 196,867,070 0 당기순이익(손실) 3,928,957,162 3,928,957,162 흡수합병 기타포괄손익 7,892,404,665 (58,092,732) 7,834,311,933 자기주식 거래로 인한 증감 배당금지급 (1,740,000,000) (1,740,000,000) 2018.12.31 (기말자본) 5,800,000,000 12,090,859,473 22,975,895,248 67,798,620,564 108,665,375,285 2019.01.01 (기초자본) 5,800,000,000 12,090,859,473 22,975,895,248 67,798,620,564 108,665,375,285 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 3,511,431,241 3,511,431,241 흡수합병 기타포괄손익 83,558,023 2,691,783,902 2,775,341,925 자기주식 거래로 인한 증감 (808,177,000) (808,177,000) 배당금지급 (1,728,513,900) (1,728,513,900) 2019.12.31 (기말자본) 5,800,000,000 12,090,859,473 23,059,453,271 (808,177,000) 72,273,321,807 112,415,457,551 2020.01.01 (기초자본) 5,800,000,000 12,090,859,473 23,059,453,271 (808,177,000) 72,273,321,807 112,415,457,551 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 7,077,919,578 7,077,919,578 흡수합병 5,850,211,424 5,850,211,424 기타포괄손익 742,997,986 (167,050,873) 575,947,113 자기주식 거래로 인한 증감 (445,706,990) (445,706,990) 배당금지급 (1,715,315,850) (1,715,315,850) 2020.12.31 (기말자본) 5,800,000,000 12,090,859,473 23,802,451,257 (1,253,883,990) 83,319,086,086 123,758,512,826 현금흐름표 제 51 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 50 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 49 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 제 50 기 제 49 기 영업활동현금흐름 9,145,308,680 6,762,905,106 5,130,701,151 당기순이익(손실) 7,077,919,578 3,511,431,241 3,928,957,162 당기순이익조정을 위한 가감 3,226,857,986 760,233,330 2,468,218,390 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,373,413,537) 912,835,271 (2,009,488,049) 이자수취 618,727,329 94,474,102 67,603,583 이자지급 (37,262) (12,498,191) (7,786,264) 배당금수취 1,433,450,980 2,476,979,830 1,409,552,500 법인세납부(환급) (1,838,196,394) (980,550,477) (726,356,171) 투자활동현금흐름 (7,333,860,680) (2,758,061,223) (5,070,185,815) 단기기타금융자산의 감소 13,164,152,255 225,704,811 24,570,000 장기기타금융자산의 감소 0 4,794,285,440 0 장기기타채권의 감소 0 0 125,000,000 유형자산의 처분 96,136,381 9,637,964 63,870,393 매각예정자산의 처분 0 2,182,163,690 0 단기기타금융자산의 증가 (16,501,772,255) (6,994,526,028) (1,020,460,783) 장기기타금융자산의 증가 0 (5,230,000) (3,112,623,750) 지분법적용 투자지분의 취득 0 (2,194,479,000) 0 유형자산의 취득 (3,671,206,951) (775,618,100) (1,150,541,675) 무형자산의 취득 (421,170,110) 0 0 재무활동현금흐름 (2,268,022,541) (1,868,474,340) (1,740,000,000) 단기차입금의 증가 0 0 2,713,596,626 배당금지급 (1,715,315,850) (1,728,513,900) (1,740,000,000) 단기차입금의 상환 0 0 (2,713,596,626) 리스부채의 상환 (106,999,701) (139,960,440) 0 자기주식취득 (445,706,990) 0 0 합병으로 인한 현금 유입액 721,123,548 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 264,549,007 2,136,369,543 (1,679,484,664) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 264,549,007 2,136,369,543 (1,679,484,664) 기초현금및현금성자산 4,148,914,835 2,012,545,292 3,692,029,956 기말현금및현금성자산 4,413,463,842 4,148,914,835 2,012,545,292 이익잉여금처분계산서 제51(당)기 2020년 1월 1일 부터 제50(당)기 2019년 1월 1일 부터 제49(전)기 2018년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 2019년 12월 31일 까지 2018년 12월 31일 까지 처분예정일 2021년 3월 26일 처분확정일 2020년 3월 20일 처분확정일 2019년 3월 27일 회사명 : 태경케미컬주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 51 (당) 기 제 50 (전) 기 제 49 (전전) 기 미처분이익잉여금 13,681,179,232 6,635,414,953 4,160,713,710 전기이월미처분이익잉여금 920,099,103 432,199,810 92,982,210 흡수합병으로 인한 효과 5,850,211,424 회계정책의 변경효과 2,904,867,686 196,867,070 확정급여제도의 재측정요소 (167,050,873) (213,083,784) (58,092,732) 당기순이익 7,077,919,578 3,511,431,241 3,928,957,162 이익잉여금처분액 12,266,779,800 5,715,315,850 3,728,513,900 이익준비금 - - - 배당금 현금배당 주당배당금(률)보통주： 당기200원(40%) 전기150원(30%) 2,266,779,800 1,715,315,850 1,728,513,900 임의적립금 10,000,000,000 4,000,000,000 2,000,000,000 차기이월미처분이익잉여금 1,414,399,432 920,099,103 432,199,810 ※ 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생하는 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 5. 재무제표 주석 제 51(당) 기말 2020년 12월 31일 현재 제 50(전) 기말 2019년 12월 31일 현재 태경케미컬 주식회사 1. 일반사항 태경케미컬 주식회사(이하 '당사')는 1970년 11월 11일에 설립되 어 서울특별시 강서구 공항대로 467(등촌동) 에 본사를, 여수, 울산, 대산 및 나주에 공 장을 두고 있습니다. 당사는 드라이아이스, 액체탄산, 수산화마그네슘 및 액상소석회의 제조 및 판매를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 2000년 3월 14일 회사명을 대덕공업주식회사에서 태경화학 주식회사로 변경하였고, 2020년 3월 20일 회사명을 태경화학 주식회사에서 태경케미컬 주식회사로 변경하였습니다. 당 사는 1992년 10월 22일 주식을 코스닥시 장에 상장하였으며, 2003년 1월 28일 유가증권시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 대표이사는 박기환이며, 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주,%) 주주명 당기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)태경비케이(구, 백광소재(주)) 4,641,480 40.01 4,641,480 40.01 태경산업(주) 1,896,720 16.35 1,896,720 16.35 태경에프앤지(주) - - 108,660 0.94 자기주식 266,101 2.30 164,561 1.42 기타 4,795,699 41.34 4,788,579 41.28 합계 11,600,000 100.00 11,600,000 100.00 2. 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표는 아래의 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. - 공정가치로 측정되는 토지- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정 장기투자금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보 및 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음과 같습니다. - 매출채권 및 기타채권 : 기대신용손실측정을 위한 가정- 퇴직급여부채 : 주요 보험수리적 가정- 우발부채 및 약정사항 : 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정 (3) 회계정책의 변경 1) 당사는 2020년 1월 1일부터 이자율지표 개혁(기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스')개정사항을 최초로 적용하였습니다. 2020년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향이 없습니다. 당사는 이자율지표 개혁에 직접적인 영향을 받지 않습니다. 2) 당사가 적용하지 않는 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 은행간 대출금리(IBOR) 개혁에 따른 재무보고 영향 2단계(기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시’ 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스')- COVID-19관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제1116호 '리스')- 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산')- 개념체계 참조 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합')- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안 (4) 유의적인 회계정책재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 1) 기능통화와 표시통화재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 2) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하 고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 4) 비파생금융자산 ① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건 중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. 금융자산: 후속측정과 손익 당기손익-공정가치 금융자산 해당 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 금융자산 해당 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 채무상품 해당 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 기타포괄손익-공정가치 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. ③ 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. ④ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.5) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다. 당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. ② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액 (계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. ③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 차입조건의 불가피한 완화 ④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인 고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 3년이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. 6) 지분상품과 비파생금융부채지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거시 장부금액과 지급한 대가 (양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 8) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 당사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 9) 유형자산토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.토지를 제외한 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건물, 구축물 20~40년 정액법 기 계 장 치 8년 정액법 차량운반구 5년 정액법 기타의유형자산 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래 경제적 효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 10) 리스리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한 방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. 11) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. 12) 수익당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사가 운영하고 있는 제조 및 판매업은 고객과의 계약에 따라 해당 제품을 제조하여 납품하는 업무를 제공하고, 제조과정상 하자 등의 사유가 없는 경우에는 고객의 반품을 허용하지 아니하고 있음에 따라, 당사는 고객과의 계약은 일반적으로 단일수행의무로 식별하였습니다. 고객에게 인도가 완료된 시점 이후에는 고객에게 통제권이 이전되었다고 판단하여 수행의무의 이행은 "고객에게 인도가 완료된 시점"에 완료되는 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 대금 지급조건은 보통 재화의 인도 후 30일 이내에 청구서가 발행되고 있습니다. 13) 종업원급여단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 당사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 14) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. 15) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받 을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업·투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니 다. 당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 16) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니 다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 17) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.18) 종속기업및관계기업투자주식기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 의한 지배기업인 당사는 태경가스기술 주식회사를 종속기업으로 보유하고 있으며, 주식회사 남영전구와 에스비씨 주식회사를 관계기업으로 보유하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업투자주식은 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 계상하였으며, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 19) 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본항목에서 가감하고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에 서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준 1) 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. (수준2) 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. (수준3) 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. (2) 금융상품 범주 및 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 기타포괄손익공정가치측정지분상품 상각후원가 합계 수준1(*) 수준2 수준3 취득원가 금융자산 현금및현금성자산 - 4,413,464 4,413,464 - - - - 매출채권 - 9,862,194 9,862,194 - - - - 단기기타채권 - 214,116 214,116 - - - - 단기기타금융자산 - 35,061,520 35,061,520 - - - - 장기기타금융자산 39,153,356 45,650 39,199,006 39,153,356 - - - 장기기타채권 - 691,674 691,674 - - - - 합 계 39,153,356 50,288,618 89,441,974 39,153,356 - - - 금융부채 매입채무 - 2,358,664 2,358,664 - - - - 기타채무 - 3,346,777 3,346,777 - - - - 리스부채 - 379,884 379,884 - - - - 합 계 - 6,085,325 6,085,325 - - - - (*) '수준 1'에 포함된 상품들은 상장된 지분증 권 으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 기타포괄손익공정가치측정지분상품 상각후원가 합계 수준1(*) 수준2 수준3 취득원가 금융자산 현금및현금성자산 - 4,148,915 4,148,915 - - - - 매출채권 - 9,510,144 9,510,144 - - - - 단기기타채권 - 144,966 144,966 - - - - 단기기타금융자산 - 7,662,380 7,662,380 - - - - 장기기타금융자산 38,200,795 74,650 38,275,445 38,200,795 - - - 장기기타채권 - 279,861 279,861 - - - - 합 계 38,200,795 21,820,916 60,021,711 38,200,795 - - - 금융부채 매입채무 - 3,012,171 3,012,171 - - - - 기타채무 - 2,450,352 2,450,352 - - - - 리스부채 - 378,841 378,841 - - - - 합 계 - 5,841,364 5,841,364 - - - - (*) '수준 1'에 포함된 상품들은 상장된 지분증 권 으로 구성되어 있습니다. (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 금융자산상각후원가 기타포괄손익공정가치측정지분상품 금융부채상각후원가 합 계 당기손익 인식 이자수익 482,549 - - 482,549 배당금수익 - 1,433,451 - 1,433,451 외환차익 12,368 - - 12,368 대손충당금환입 904 - - 904 이자비용 - - (10,827) (10,827) 외환차손 (3,577) - - (3,577) 소 계 492,244 1,433,451 (10,827) 1,914,868 금융상품 관련 총수익 495,821 1,433,451 - 1,929,272 금융상품 관련 총비용 (3,577) - (10,827) (14,404) 기타포괄손익 인식 투자금융자산평가손익 - 742,998 - 742,998 합 계 492,244 2,176,449 (10,827) 2,657,866 (단위 : 천원) 구 분 금융자산상각후원가 기타포괄손익공정가치측정지분상품 금융부채상각후원가 합 계 당기손익인식 이자수익 124,906 - - 124,906 배당금수익 - 2,476,980 2,476,980 외환차익 58 - - 58 대손충당금환입 46,788 - - 46,788 이자비용 - - (12,498) (12,498) 외환차손 (1,223) - - (1,223) 소 계 170,529 2,476,980 (12,498) 2,635,011 금융상품 관련 총수익 171,752 2,476,980 - 2,648,732 금융상품 관련 총비용 (1,223) - (12,498) (13,721) 기타포괄손익 인식 투자금융자산평가손익 - 2,988,426 - 2,988,426 합 계 170,529 5,465,406 (12,498) 5,623,437 4. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 2,396 1,860 당좌예금 1,912,058 1,674,827 보통예금 2,499,010 2,472,228 합 계 4,413,464 4,148,915 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 10,457,719 (595,525) 9,862,194 10,384,316 (874,172) 9,510,144 단기기타채권: 단기대여금 64,574 - 64,574 478,103 - 478,103 미수금 102,579 (155) 102,424 114,694 (160) 114,534 미수수익 111,692 - 111,692 30,432 - 30,432 소 계 278,845 (155) 278,690 623,229 (160) 623,069 장기기타채권: 임차보증금 276,800 - 276,800 276,800 - 276,800 기타보증금 3,061 - 3,061 3,061 - 3,061 장기대여금 411,813 - 411,813 - - - 소 계 691,674 - 691,674 279,861 - 279,861 합 계 11,428,238 (595,680) 10,832,558 11,287,406 (874,332) 10,413,074 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 합 계 매출채권 9,862,194 595,525 10,457,719 단기기타채권: 단기대여금 64,574 - - 64,574 미수금 102,424 - 155 102,579 미수수익 111,692 - - 111,692 소 계 278,690 - 155 278,845 장기기타채권: 임차보증금 276,800 - - 276,800 기타보증금 3,061 - - 3,061 장기대여금 411,813 - - 411,813 소 계 691,674 - - 691,674 합 계 10,832,558 - 595,680 11,428,238 (단위 : 천원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 합 계 매출채권 9,510,144 - 874,172 10,384,316 단기기타채권: 단기대여금 478,103 - - 478,103 미수금 114,534 - 160 114,694 미수수익 30,432 - - 30,432 소 계 623,069 - 160 623,229 장기기타채권: 임차보증금 276,800 - - 276,800 기타보증금 3,061 - - 3,061 소 계 279,861 - - 279,861 합 계 10,413,074 - 874,332 11,287,406 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 설정(환입) 제 각 기 말 매출채권 874,172 (899) (277,748) 595,525 미수금 160 (5) - 155 합 계 874,332 (904) (277,748) 595,680 (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 기 말 매출채권 922,748 (46,642) (1,934) 874,172 미수금 691 (146) (385) 160 합계 923,439 (46,788) (2,319) 874,332 (4) 개별손상채권의 내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 매출채권 580,577 580,577 (단위 : 천원) 구 분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 매출채권 860,884 860,884 6. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기기타금융자산 단기금융상품 35,000,000 7,500,000 투자금융자산 61,520 162,380 소 계 35,061,520 7,662,380 장기기타금융자산 장기금융상품(*) 5,000 5,000 투자금융자산 39,194,006 38,270,445 소 계 39,199,006 38,275,445 합 계 74,260,526 45,937,825 (*) 당기말 장기금융상품은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있는 금융자산입니다. (2) 투자금융자산1) 투자금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기투자금융자산 채무증권 61,520 162,380 장기투자금융자산 시장성 있는 지분증권 39,153,356 38,200,795 채무증권 40,650 69,650 소 계 39,194,006 38,270,445 합 계 39,255,526 38,432,825 2) 단기투자금융자산 중 채무증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 국공채 61,520 61,520 61,520 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 국공채 162,380 162,380 162,380 3) 장기투자금융자산의 내용은 다음과 같습니다.(가) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 (주)태경비케이(*1) 569,420 2.06% 558,626 2,300,456 2,300,456 태경산업(주)(*2) 6,256,859 21.41% 16,695,900 36,852,900 36,852,900 합 계 17,254,526 39,153,356 39,153,356 (*1) 당기 (주)백광소재의 사명이 (주)태경비케이로 변경되었습니다.(*2) 당사의 지분율은 20% 이상이지만 주식의 상호보유에 따른 의결권 제한 및 지배ㆍ종속관계의 경제적 실질 등을 감안할 때, 사실상 종속기업인 당사가 지배기업의 영업ㆍ투자ㆍ재무정책 등에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 볼 수 없다고 판단하여 투자금융자산으로 분류하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 (주)백광소재 569,420 2.06% 558,626 2,474,130 2,474,130 태경산업(주)(*2) 6,256,859 21.41% 16,695,900 35,726,665 35,726,665 합 계 17,254,526 38,200,795 38,200,795 (나) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 좌수(좌) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 한국실리콘(주) 100,957 0.40% 252,393 - - (단위 : 천원) 구 분 좌수(좌) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 한국실리콘(주) 100,957 0.40% 252,393 - - (다) 채무증권① 채무증권의 내용 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 국공채 40,650 40,650 40,650 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 국공채 69,650 69,650 69,650 ② 채무증권의 만기별 내용 (단위 : 천원) 구분 1년초과 2년이내 2년초과 5년이내 합계 국공채 10,855 29,795 40,650 (단위 : 천원) 구분 1년초과 2년이내 2년초과 5년이내 합계 국공채 29,000 40,650 69,650 (라) 장기투자금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 매도 평가증(감) 법인세효과 기 말 시장성지분증권 16,141,223 - 952,562 (209,564) 16,884,221 (단위 : 천원) 구 분 기 초 매도 평가증(감) 법인세효과 기 말 시장성지분증권 16,057,664 (2,904,867) 3,831,315 (842,889) 16,141,223 7. 재고자산 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 61,970 - 61,970 84,621 - 84,621 제품 481,584 - 481,584 416,860 - 416,860 원재료 763,255 - 763,255 981,078 - 981,078 저장품 39,019 - 39,019 62,931 - 62,931 합 계 1,345,828 - 1,345,828 1,545,490 - 1,545,490 8. 기타유동자산 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 46,078 306,080 선급비용 27,566 28,956 합 계 73,644 335,036 9. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당기말 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 측정방법 주된사업장 결산일 종속기업 태경가스기술(주) 500,000 50,000 100.00% 기화장치 및 가스기기부품, 산업용가스 등 원가법 대한민국 12월 31일 관계기업 (주)남영전구(*) 8,561,500 164,377 9.60% 가정용,산업용,자동차용전구의 생산 등 원가법 대한민국 12월 31일 태경에스비씨(주)(*) 4,491,105 156,767 17.45% 화공약품, 비철금속의제조,판매 원가법 대한민국 12월 31일 (*) 당사의 지 분율은 20% 미만이지만 경영진의 상호 교류를 통한 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취득 기타증감 기 말 종속기업 태경가스기술(주) 2,256,019 - - 2,256,019 태경그린가스(주)(*) 19,100,000 - (19,100,000) - 소 계 21,356,019 - (19,100,000) 2,256,019 관계기업 (주)남영전구 3,477,281 - - 3,477,281 태경에스비씨(주) 6,914,560 - 104,119 7,018,679 소 계 10,391,841 - 104,119 10,495,960 합 계 31,747,860 - (18,995,881) 12,751,979 (*) 당기 태경케미컬로 흡수합병되었습니다(주 31). (단위 : 천원) 회사명 기 초 취득 기타증감 기 말 종속기업 태경가스기술(주) 2,256,019 - - 2,256,019 태경그린가스(주) 19,100,000 - - 19,100,000 소 계 21,356,019 - - 21,356,019 관계기업 (주)남영전구 3,477,281 - - 3,477,281 태경에스비씨(주) 4,588,812 2,194,479 131,269 6,914,560 소 계 8,066,093 2,194,479 131,269 10,391,841 합 계 29,422,112 2,194,479 131,269 31,747,860 10. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 449,804 - 449,804 449,804 - 449,804 건물 630,204 (115,537) 514,667 630,204 (99,782) 530,422 합계 1,080,008 (115,537) 964,471 1,080,008 (99,782) 980,226 (2) 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 감가상각비 기말금액 토지 449,804 - 449,804 건물 530,422 (15,755) 514,667 합계 980,226 (15,755) 964,471 (단위: 천원) 구분 기초금액 계정간 대체(*) 감가상각비 기말금액 토지 - 449,804 - 449,804 건물 - 538,300 (7,878) 530,422 합계 - 988,104 (7,878) 980,226 (*) 당사는 토지와 건물 각각 450백만원 및 538백만원을 유형자산에서 계정재분류 하였습니다. (3) 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대수익 16,560 8,280 운영/유지보수비용 (15,755) (7,878) (4) 당사의 투자부동산 평가방법은 원가법이며 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다. 11. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 재평가누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 재평가누계액 장부금액 토지 9,332,838 - 8,580,377 17,913,215 9,112,433 - 8,580,377 17,692,810 건물(*) 6,172,233 (1,681,827) - 4,490,406 5,035,554 (1,505,885) - 3,529,669 구축물 16,943,130 (9,268,490) - 7,674,640 15,616,007 (8,680,928) - 6,935,079 기계장치 25,523,444 (23,346,844) - 2,176,600 24,125,162 (22,803,603) - 1,321,559 차량운반구 3,344,060 (2,808,529) - 535,531 3,331,093 (2,585,800) - 745,293 기타의유형자산 4,238,650 (2,916,001) - 1,322,649 3,971,408 (2,669,012) - 1,302,396 건설중인자산 - - - - 400,500 - - 400,500 합계 65,554,355 (40,021,691) 8,580,377 34,113,041 61,592,157 (38,245,228) 8,580,377 31,927,306 (*) 수입보증금의 반환과 관련하여 담보로 제공하고 있으며, 담보에 대한 채권최고액은 381,550천원입니다. (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기 초 17,692,810 3,529,669 6,935,079 1,321,559 745,293 1,302,396 400,500 31,927,306 증 가 220,405 1,136,679 1,525,550 1,437,582 109,678 267,242 (400,500) 4,296,636 취득 220,405 325,219 15,317 15,000 - 57,798 3,662,897 4,296,636 대체 - 811,460 1,510,233 1,422,582 109,678 209,444 (4,063,397) - 감 소 - (175,942) (785,989) (582,541) (319,440) (246,989) - (2,110,901) 처분 - (59,563) (2) (6) - - (59,571) 감가상각 - (175,942) (726,426) (582,539) (319,434) (246,989) - (2,051,330) 기 말 17,913,215 4,490,406 7,674,640 2,176,600 535,531 1,322,649 - 34,113,041 (단위 : 천원) 구 분 토 지(*) 건 물(*) 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기 초 18,142,614 4,222,575 7,538,083 2,011,799 879,807 1,546,650 11,000 34,352,528 증 가 - - 111,263 46,700 205,796 22,359 389,500 775,618 취득 - - - - - 13,359 762,259 775,618 대체 - - 111,263 46,700 205,796 9,000 (372,759) - 감 소 (449,804) (692,906) (714,267) (736,940) (340,310) (266,613) - (3,200,840) 처분(대체)(*) (449,804) (538,299) (4,276) (2,697) (2) (1) - (995,079) 감가상각 - (154,607) (709,991) (734,243) (340,308) (266,613) - (2,205,762) 기 말 17,692,810 3,529,669 6,935,079 1,321,559 745,293 1,302,396 400,500 31,927,306 (*) 당사는 토지와 건물 각각 450백만원 및 538백만원을 유형자산에서 투자부동산으로 계정재분류 하였습니다. (3) 자산재평가 당사는 보 유 토지에 대하여 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'에 따라 재평가 모형을 적용하고 있으며, 당기말 장부가액과 공정가치의 유의적인 차이는 없습니다. 12. 리스(1) 당기말과 전기말 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 부동산(토지및건물) 79,846 79,187 차량 92,626 39,427 시설장치 198,834 273,865 합계 371,306 392,479 리스부채 유동 125,359 80,581 비유동 254,525 298,260 합계 379,884 378,841 (2) 사 용권자산의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 감소 기말 부동산(토지및건물) 79,187 18,562 (17,903) - 79,846 차량운반구 39,427 78,693 (25,494) - 92,626 시설장치 273,865 - (75,032) - 198,833 합계 392,479 97,255 (118,429) - 371,305 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 감소 기말 부동산(토지및건물) 32,853 63,829 (17,495) - 79,187 차량운반구 11,647 49,477 (20,628) (1,069) 39,427 시설장치 150,064 199,536 (75,735) - 273,865 합계 194,564 312,842 (113,858) (1,069) 392,479 (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 이자비용 지급 대체 기말 유동 80,581 30,821 10,789 (107,000) 110,168 125,359 비유동 298,260 66,434 - - (110,168) 254,526 합계 378,841 97,255 10,789 (107,000) - 379,885 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 이자비용 지급 대체 감소 기말 유동 49,611 60,916 12,462 (139,960) 98,621 (1,069) 80,581 비유동 144,954 251,927 - - (98,621) - 298,260 합계 194,565 312,843 12,462 (139,960) - (1,069) 378,841 (4) 리스와 관련된 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 리스부채에대한이자비용(금융원가에포함) 10,789 12,462 단기리스료(기타비용에포함) 32,797 27,719 소액자산리스료(기타비용에포함) 8,233 8,742 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 410,460 - - 410,460 51,100 - (51,100) - 상표권 370 (9) - 361 - - - - 소프트웨어 10,340 (1,379) - 8,961 - - - - 합계 421,170 (1,388) - 419,782 51,100 - (51,100) - (2) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 기초 취득 상각비 기말 회원권 - 410,460 - 410,460 상표권 - 370 (9) 361 소프트웨어 - 10,340 (1,379) 8,961 합 계 - 421,170 (1,388) 419,782 14. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 2,358,664 3,012,171 미지급금 2,186,457 1,197,264 미지급비용 2,126,314 1,726,531 수입보증금 556,570 576,570 합 계 7,228,005 6,512,536 15. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채(자산)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무 현재가치 5,979,065 5,466,659 사외적립자산 공정가치 (6,256,117) (4,765,780) 기타(국민연금전환금) (2,502) (2,502) 합 계 (279,554) 698,377 (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기 초 5,466,659 4,941,377 근무원가 515,101 720,723 이자원가 136,345 128,634 재측정요소 173,310 227,154 인구통계적가정의 변동 - 475 재무적가정의 변동 (64,988) 121,427 경험조정으로 인한 변동 238,298 105,252 급여지급액 (384,012) (373,560) 관계사전입액 87,596 57,703 관계사전출액 (15,934) (235,372) 기 말 5,979,065 5,466,659 (3) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 8.49년 및 8.94년 입니다. (4) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기 초 4,765,780 4,977,716 사외적립자산의 이자수익 118,403 129,612 재측정요소 (40,858) (46,031) 사용자의 기여금 1,700,000 200,000 급여지급액 (362,010) (320,207) 관계사전입액 87,597 57,703 관계사전출액 (12,795) (233,013) 기 말 6,256,117 4,765,780 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 파생결합증권(원금보장형) 6,256,117 4,765,780 (5) 총비용 1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 515,101 720,723 이자원가 136,345 128,634 사외적립자산의 이자수익 (118,403) (129,612) 합 계 533,043 719,745 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 277,921 247,012 판매비와관리비 255,122 472,733 합계 533,043 719,745 (6) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 (214,168) (273,185) 법인세 효과 47,117 60,101 법인세차감후 재측정요소 (167,051) (213,084) (7) 보험수리적 가정1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 할인율 2.54% 2.56% 미래임금상승률 3.44% 3.77% 2) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 비율 1% 증가 (337,984) (5.65%) 1% 감소 389,695 6.52% 1% 증가 390,141 6.53% 1% 감소 (344,548) (5.76%) (8) 당사는 2021년에 확정급여제도에 대한 기여금으로 262백만원을 납부할 것으로 예상하고 있습니다. 16. 기타유동부채 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 397 1,175 예수금 55,236 44,726 부가세예수금 454,438 224,064 합 계 510,071 269,965 17. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 24,000,000주 24,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 11,600,000주 11,600,000주 보통주자본금 5,800,000 5,800,000 (2) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 6,757,552 6,757,552 기타자본잉여금 104,655 104,655 재평가적립금 5,228,652 5,228,652 합 계 12,090,859 12,090,859 18. 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 투자금융자산평가이익 16,884,220 16,141,222 토지재평가잉여금 6,918,231 6,918,231 합 계 23,802,451 23,059,453 19. 이익잉여금 및 기타자본 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(*1) 3,520,064 3,520,064 임의적립금 66,117,843 62,117,843 미처분이익잉여금(*2) 13,681,179 6,635,415 합 계 83,319,086 72,273,322 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 적립한 이익준비금 해당액은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 범위에서 자본금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (*2) 당기 중 종속회사인 태경그린가스(주)를 흡수합병함에 따라 미처분이익잉여금이 5,850백만원 증가하였습니다. (2) 이익잉여금처분계산서 (단위:천원) 구 분 제 51 (당) 기 제 50 (전) 기 처분예정일: 2021년 3월 26일 처분확정일: 2020년 3월 20일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 13,681,179 6,635,415 전기이월미처분이익잉여금 920,099 432,200 흡수합병으로 인한 효과 5,850,211 - 회계정책의 변경효과 - 2,904,868 확정급여제도의 재측정요소 (167,051) (213,084) 당기순이익 7,077,920 3,511,431 Ⅱ. 이익잉여금처분액 (12,266,780) (5,715,316) 이익준비금 - - 현금배당 주당배당금(률)보통주： 당기200원(40%) 전기150원(30%) 2,266,780 1,715,316 임의적립금 10,000,000 4,000,000 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 1,414,399 920,099 (3) 배당금 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 발행주식수 11,600,000 주 11,600,000 주 자기주식수 266,101주 164,561 주 배당주식수 11,333,899주 11,435,439 주 주당배당금 200원 150 원 배당금 2,266,779,800원 1,715,315,850 원 (4) 당기 중 신탁계약 해지를 통해 취득한 자기주식 445,707천원(101,540주)를 기타자본으로 회계처리하였습니다. 한편, 전기 중에는 신탁계약 해지를 통해 취득한 자기주식 808,177천원(164,561주)을 기타자본으로 회계처리하였습니다. 20. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제품매출액 32,846,367 25,506,775 상품매출액 12,703,924 14,984,176 합 계 45,550,291 40,490,951 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 18,134,513 17,513,702 상품매출원가 10,714,541 12,858,192 합 계 28,849,054 30,371,894 21. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여및상여 2,208,475 1,987,184 퇴직급여 255,122 472,733 복리후생비 245,201 301,561 여비교통비 32,932 78,099 소모품비 110,710 81,163 차량유지비 230,874 225,196 도서인쇄비 16,324 11,734 통신비 19,327 21,558 수선유지비 72,320 49,130 세금과공과 70,929 87,259 보험료 67,409 83,949 교육훈련비 5,730 10,094 수출제비용 248,742 37,764 접대비 101,143 85,308 감가상각비 935,723 963,045 무형자산상각비 1,388 - 광고선전비 12,430 4,000 지급수수료 390,169 497,812 운반보관료 4,029,265 3,834,821 수도광열비 43,119 49,515 대손상각비(환입) (904) (46,788) 지급임차료 153,923 141,087 합 계 9,250,351 8,976,224 22. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 임대료 80,967 92,674 유형자산처분이익 38,303 6,806 잡이익 69,454 91,485 매각예정비유동자산처분이익 - 484,115 합 계 188,724 675,080 기타비용 기부금 23,374 491 유형자산처분손실 1,075 4,145 유형자산폐기손실 662 - 잡손실 988 54,127 합 계 26,099 58,763 23. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 482,549 124,907 배당금수익 1,433,451 2,476,980 외환차익 12,368 57 합 계 1,928,368 2,601,944 금융비용 이자비용 10,827 12,498 외환차손 3,577 1,223 합 계 14,404 13,721 24. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 1,823,726 1,526,439 과거기간 법인세 당기인식분 152,833 (1,006) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 635,442 93,297 자본에 직접 반영된 법인세비용 (162,447) (782,789) 법인세비용 2,449,554 835,941 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 투자금융자산평가이익 (209,564) (842,889) 확정급여제도의 재측정요소 47,117 60,100 합 계 (162,447) (782,789) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 9,527,474 4,347,373 적용세율에 따른 법인세 2,074,044 934,422 조정사항 비공제비용 및 비과세수익 (91,507) (107,700) 과거기간 법인세 당기인식분 152,833 (1,006) 이연법인세부채 미실현 변동효과 310,557 (28,879) 기타 3,627 39,104 법인세비용 2,449,554 835,941 평균유효세율 25.71% 19.23% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 대손충당금 825,446 (279,265) - 546,181 감가상각비 913,356 (352,110) - 561,246 종속기업및관계기업주식 (1,957,298) (104,119) - (2,061,417) 전기손익수정익 10,208 - - 10,208 미지급비용 822,297 80,546 - 902,843 출자전환주식 252,394 - - 252,394 무형자산손상차손 51,100 - - 51,100 투자주식평가이익 (20,946,269) - (952,561) (21,898,830) 미수수익 (30,432) (81,260) - (111,692) 확정급여부채 3,995,713 276,642 173,310 4,445,665 사외적립자산 (3,995,713) (490,810) 40,858 (4,445,665) 재평가적립금 (464,825) - - (464,825) 토지재평가 (8,869,526) - - (8,869,526) 리스회계 (13,639) 22,217 - 8,578 기타 - 189,800 - 189,800 합 계 (29,407,188) (738,359) (738,393) (30,883,940) 인식부인액(*1) (1,957,298) 1,411,622 - (545,676) 잔 액 (27,449,890) (2,149,981) (738,393) (30,338,264) 이연법인세부채(*2) (6,038,976) (6,674,418) (*1) 종속기업에 대한 가산할 일시적차이 및 관계기업투자주식에 대한 차감할 일시적차이는 예측가능한 미래에 소멸되지 아니할 것으로 판단되므로 이연법인세부채 및이연법인세자산을 인식하고 있지 아니합니다.(*2) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율은 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 대손충당금 862,822 (37,376) - 825,446 감가상각비 1,375,069 (461,712) - 913,356 종속기업및관계기업주식 (1,826,029) (131,269) - (1,957,298) 전기손익수정익 10,208 - - 10,208 미지급비용 591,515 230,782 - 822,297 출자전환주식 252,394 - - 252,394 무형자산손상차손 51,100 - - 51,100 투자주식평가이익 (20,839,143) 973,502 (1,080,627) (20,946,269) 미수수익 - (30,432) - (30,432) 확정급여부채 3,472,421 296,139 227,154 3,995,713 사외적립자산 (3,472,421) (569,323) 46,031 (3,995,713) 재평가적립금 (464,825) - - (464,825) 토지재평가 (8,869,526) - - (8,869,526) 리스회계 - (13,639) - (13,639) 합 계 (28,856,415) 256,672 (807,442) (29,407,187) 인식부인액(*1) (1,826,029) (131,269) - (1,957,298) 잔 액 (27,030,386) 387,941 (807,442) (27,449,889) 이연법인세부채(*2) (5,946,685) (6,038,976) (*1) 종속기업및관계기업투자주식에 대한 가산할 일시적차이는 예측가능한 미래에 소멸되지 아니할 것으로 판단되므로 이연법인세부채를 인식하고 있지 아니합니다.(*2) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율은 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 25. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (64,724) 308,466 원재료와 상품의 사용액 16,267,676 18,820,883 급여 5,654,828 5,027,078 퇴직급여 533,044 719,746 복리후생비 787,852 834,576 감가상각비 2,185,514 2,327,498 무형자산상각비 1,388 - 수선비 493,740 311,389 운반비 4,104,895 3,844,925 전력 및 수도광열비 4,679,725 4,472,327 차량유지비 320,511 319,315 지급수수료 612,018 638,547 수출제비용 248,742 37,764 접대비 108,080 93,729 지급임차료 164,635 154,496 보험료 165,716 169,015 대손상각비 (904) (46,788) 기타 1,836,669 1,315,152 합 계(*) 38,099,405 39,348,118 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 26. 주당이익 (1) 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당기 전기 기본주당순이익 보통주당기순이익 7,077,919,578 3,511,431,241 가중평균유통보통주식수 11,355,816 11,501,263 기본주당순이익 623 305 (2) 당기 중 가중평균유통보통주식수는 다과 같이 계산산되었습니다. (단위: 주) 구분 유통기간(개시) 유통기간(종료) 발행주식수 가중치 유통주식수 기초 2020-01-01 2020-03-19 11,435,439 79 / 366 2,468,305 자기주식취득 2020-03-20 2020-12-31 11,333,899 287 / 366 8,887,511 합 계 11,355,816 (3) 당기말 및 전기말 현재 당사는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 같습니다. 27. 현금흐름표 (1) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 감가상각비 및 무형자산상각비 2,186,902 2,327,498 대손상각비(환입) (904) (46,788) 유형자산폐기손실 662 - 유형자산처분손실 1,075 4,145 이자비용 10,827 12,498 퇴직급여 533,044 719,746 법인세비용 2,449,554 835,941 매각예정비유동자산처분이익 - (484,115) 유형자산처분이익 (38,303) (6,806) 이자수익 (482,548) (124,906) 배당금수익 (1,433,451) (2,476,980) 합 계 3,226,858 760,233 (2) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) (351,152) 1,167,653 단기기타채권의 감소(증가) 15,800 (5,269) 장기기타채권의 감소(증가) - (174,460) 기타유동자산의 감소(증가) 261,392 1,010,918 재고자산의 감소(증가) 199,662 (800,855) 매입채무의 증가(감소) (653,506) 213,160 단기기타채무의 증가(감소) 639,428 (242,599) 기타유동부채의 증가(감소) 240,105 (200,000) 사외적립자산의 감소(증가) (1,700,000) - 퇴직금의 지급 (25,142) (55,713) 합 계 (1,373,413) 912,835 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금변동 당기말 이지비용 취득 리스부채 378,840 (107,000) 10,789 97,256 379,885 (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금변동 전기말 전환효과 등 취득 리스부채 - (139,960) 194,565 324,235 378,840 (4) 비현금 거래당기 중 유의적인 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 합병으로 인한 취득(주31) 24,229,088 28. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 특수관계자 당사에 영향력을 행사하는 기업 최상위지배기업 태경산업(주) 직상위지배기업 (주)태경비케이(구, 백광소재(주)) 당사가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 태경가스기술(주) 관계기업 (주)남영전구 , 태경에스비씨(주)(구, 에스비씨(주)), CONG TY TNHH SAMHO(*),SKS PAINT(JIANGSU) NEW MATERIAL CO., LTD(*) 기타특수관계자 태경에프앤지(주), 태경네트워크(주), 태경에코(주), (주)코엠 (*) 해당 기업은 관계기업인 태경에스비씨(주)의 종속기업입니다. (2) 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. 기> (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익(*) 기타비용 자산매각 자산취득 (주)태경비케이 지배기업 - - 73,502 10,764 1,000 - 태경산업(주) 지배기업 - - 2,290,197 350,548 - - 태경에프앤지(주) 계열회사 - - 2,376 - - - (주)남영전구 관계기업 - - - 5,650 - - 태경에코(주) 계열회사 4,886,069 44,367 - 1,030 - - 태경네트워크(주) 계열회사 - - - 120,000 - - 태경가스기술(주) 종속기업 2,866,279 687,638 - 850 - 112,000 합 계 7,752,348 732,005 2,366,075 488,842 1,000 112,000 (*) 특수관계자로부터 수령한 배당금수익이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익(*) 기타비용 자산매각 자산취득 (주)태경비케이 지배기업 - 7,629 178,502 10,764 - - 태경산업(주) 지배기업 - - 3,346,331 305,660 4,000 - 태경에프앤지(주) 계열회사 - - 2,376 - - - (주)남영전구 관계기업 - - - 5,560 - - 태경에코(주) 계열회사 5,409,432 56,406 5,000 2,575 1,000 7,000 태경네트워크(주) 계열회사 - - 98 110,400 - - 태경가스기술(주) 종속기업 2,905,555 820,801 - 1,582 - 145,800 합 계 8,314,987 884,836 3,532,307 436,541 5,000 152,800 (*) 특수관계자로부터 수령한 배당금수익이 포함되어 있습니다. (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당기말 전기말 매출채권 매입채무 매출채권 매입채무 태경에코(주) 계열회사 2,112,240 - 1,986,832 - 태경가스기술(주) 종속기업 912,025 258,116 1,243,729 351,294 합 계 3,024,265 258,116 3,230,561 351,294 (4) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당기말 전기말 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 (주)태경비케이 지배기업 153,318 50,000 153,318 50,000 태경산업(주) 지배기업 76,624 31,634 88,633 33,730 태경에프앤지(주) 계열회사 218 26,000 218 26,000 태경네트워크(주) 계열회사 - 11,000 - 11,000 태경가스기술(주) 종속기업 - 54,457 - 62,032 합 계 230,160 173,091 242,169 182,762 (5) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당기 전기 배당금 수령 배당금 지급 배당금 수령 배당금 지급 (주)태경비케이 56,942 696,222 161,942 696,222 태경산업(주) 1,376,509 284,508 2,315,038 284,508 태경에프앤지(주) - 16,299 - 16,299 합 계 1,433,451 997,029 2,476,980 997,029 (6) 당기말 현재 특수관계자에 대한 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 채무자 담보보증금액 채권자 보증기간 내용 태경에스비씨(주) USD 1,623,600 ㈜신한은행 2022.11.18 채무지급보증 6,000,000 한국씨티은행 2021.06.28 채무지급보증 10,800,000 수출입은행 2021.10.19 채무지급보증 합 계 16,800,000 - - - USD 1,623,600 - - - (7) 주요경영진에 대한 보상주요경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 954,477 817,295 퇴직급여 79,100 65,418 29. 우발부채와 약정사항 (1) 견질어음 및 수표 당기말 현재 당사가 납품 담보 등의 목적으로 견질제공한 어음, 수표의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 매수 (매) 내용 어음 대우조선해양(주) 등 2 백지 2매(*) 수표 해태제과식품(주) 1 100,000천원 (*) 백지보충권의 소멸시효가 경과된 백지어음으로 당사에 재무적인 영향을 미치지 않습니다. 이외에 1988년에 (주)신한은행으로부터 교부받은 어음 1매가 은행에 회수되지 아니하였으며, 해당 어음에 대하여 추후 제권판결절차를 진행할 예정입니다. (2) 보증제공내용 당기말 현재 계약이행보증 제공내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 (주)LG화학 90,000 KEB하나은행 2021.01.31 계약이행보증 롯데케미칼(주)(여수) 298,000 KEB하나은행 2021.03.26 계약이행보증 롯데케미칼(주)(대산) 140,000 KEB하나은행 2021.05.21 계약이행보증 롯데케미칼(주) 350,000 KEB하나은행 2021.03.26 계약이행보증 롯데케미칼(주) 100,000 KEB하나은행 2021.05.29 계약이행보증 에어프로덕츠코리아(주) 외 87,500 서울보증보험 2024.01.31 계약이행보증 (3) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구 분 부보자산 부보금액 화재보험 유형자산 30,363,963 가스배상 재고자산 9,900,000 합 계 40,263,963 (4) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 당좌차월약정 (주)신한은행 500,000 500,000 기업구매자금대출약정 (주)신한은행 1,000,000 1,000,000 전자방식외상매출채권담보대출약정 (주)신한은행 10,000,000 9,027,095 원화지급보증한도약정 KEB하나은행 2,000,000 1,022,000 일반대출한도 한국산업은행 3,000,000 3,000,000 30. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 외환위험 , 이자율위험 , 신용위험 , 유동성위험 과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영 하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한,당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 신용위험을 줄이기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 신규 거래처는 먼저 자체적인 신용조사를 통하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산(*1) 4,413,464 4,411,068 4,148,915 4,147,055 매출채권 9,862,194 9,862,194 9,510,144 9,510,144 단기기타채권 214,116 214,116 144,966 144,966 단기기타금융자산 35,061,520 35,061,520 7,662,380 7,662,380 장기기타금융자산(*2) 45,650 45,650 74,650 74,650 장기기타채권 691,674 691,674 279,861 279,861 합 계 50,288,618 50,286,222 21,820,916 21,819,056 (*1) 신용위험 최대 노출금액에 당사가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 투자금융자산 - 지분상품은 제외하였습니다. (나) 금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 자 산 6개월이하 6개월초과~1년이하 1년초과~3년이하 3년초과 합 계 현금및현금성자산(*1) 4,411,068 - - - 4,411,068 매출채권 9,862,194 - - - 9,862,194 단기기타채권 214,116 - - - 214,116 단기기타금융자산 551,535 34,509,985 - - 35,061,520 장기기타금융자산(*2) - - 35,420 10,230 45,650 장기기타채권 - - - 691,674 691,674 합 계 15,038,913 34,509,985 35,420 701,904 50,286,222 (*1) 당사가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 투자금융자산 - 지분상품은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 자 산 6개월이하 6개월초과~1년이하 1년초과~3년이하 3년초과 합 계 현금및현금성자산(*1) 4,147,055 - - - 4,147,055 매출채권 9,510,144 - - - 9,510,144 단기기타채권 144,966 - - - 144,966 단기기타금융자산 7,500,000 162,380 - - 7,662,380 장기기타금융자산(*2) - - 39,855 34,795 74,650 장기기타채권 - - - 279,861 279,861 합 계 21,302,165 162,380 39,855 314,656 21,819,056 (*1) 당사가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 투자금융자산 - 지분상품은 제외하였습니다. (다) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 국내 9,862,194 9,510,144 2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약상 현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 2,358,664 507,685 1,850,979 - - 기타채무 4,869,341 381,386 3,931,385 506,570 50,000 지급보증계약(*) 18,566,477 - - - 18,566,477 리스부채 379,884 - 34,981 90,379 254,524 합 계 26,174,366 889,071 5,817,345 596,949 18,871,001 (*) 지급보증계약으로 인하여 향후 지급할 수도 있는 총 한도액을 표시하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약상 현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 3,012,171 860,133 2,152,038 - - 기타채무 3,500,365 47,153 2,876,642 526,570 50,000 지급보증계약(*) 31,229,804 - - - 31,229,804 리스부채 424,689 - 31,072 51,259 342,358 합 계 38,167,029 907,286 5,059,752 577,829 31,622,162 (*) 지급보증계약으로 인하여 향후 지급할 수도 있는 총 한도액을 표시하였습니다. 3) 시장위험 (가) 외환위험관리 당사는 외환거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출될 수 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 존재하지 않습니다. (나) 이자율위험관리 보고기간 종료일 현재 당사는 차입금이 존재하지 않습니다. 이에 당사는 미래의 시장이자율 변동으로 차입금에서 발생하는 이자비용이 추가발생될 위험에 노출되어 있지 않습니다 . 당사의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 이자비용의 최소화를 추구함으로써기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위한 대응책으로 내부 여유자금 을 통한 외부차입금의 최소화를 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. (다) 기타가격위험요소 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 투자금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 장기투자금융자산 39,153,356 38,200,795 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승 시 10% 하락 시 10% 상승 시 10% 하락 시 자산 3,915,336 (3,915,336) 3,820,080 (3,820,080) 부채 (861,374) 861,374 (840,418) 840,418 자본 3,053,962 (3,053,962) 2,979,662 (2,979,662) 총포괄손익 3,053,962 (3,053,962) 2,979,662 (2,979,662) (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는 데 있습니 다. 당사는 배당조정 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니 다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 16,067,641 15,012,754 자본 123,758,513 112,415,458 부채비율 12.98% 13.35% 31. 동일지배하의 사업결합(1) 당사는 사업 간 시너지 효과 창출 및 인적, 물적 자원의 효율적 관리를 통한 경영효율화를 위해 2020년 4월 28일 개최한 이사회에서 당사의 종속회사인 태경그린가스 주식회사(이하 피합병법인)을 흡수합병하기로 결의하였으며, 2020년 7월 1일 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병법인인 당사는 피합병법인의 주식을 100% 소유하고 있으며, 합병시 합병법인은 피합병법인의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율을 1 : 0으로 산출하였습니다.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의 5 제7항 제2호 나목에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니하였으며, 상법 527조의3에 따른 소규모합병으로 주식매수청구권이 부여되지 않습니다. (2) 이전대가합병일 현재 이전대가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 종속기업투자주식 19,100,000 (3) 합병일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 현금및현금성자산 721,124 기타채권 219,408 단기금융상품 24,032,520 미지급법인세 (22,840) 식별가능순자산 24,950,212 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금(연결기준) 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제51기 매출채권 10,381,160 724,671 6.98% 미수금 102,579 155 0.15% 합계 10,483,739 724,826 6.91% 제50기 매출채권 10,104,940 1,000,358 9.90% 미수금 1,477,240 160 0.01% 합계 11,582,180 1,000,518 8.64% 제49기 매출채권 11,788,329 1,025,194 8.70% 미수금 117,951 691 0.59% 합계 11,906,280 1,025,885 8.62% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 51 기 제 50 기 제 49 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,000,517 1,025,885 1,012,972 2. 순대손처리액(①－②±③) (2,320) (3,811) ① 대손처리액(상각채권액) (277,748) (2,320) (3,811) ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 2,057 (23,048) 16,724 4. 기말 대손충당금 잔액합계 724,826 1,000,517 1,025,885 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결회사의 대손충당금 설정 방침은 유의적인 금융요소가 있는 매출채권등에 대하여기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 매출채권등의 연체 일수에 따른 과거 신용손실 경험을 근거로전체기간 기대신용손실을 추정하여 충당금설정률 표를 설계합니다.라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 7,557,268 25,886 685,577 8,268,731 특수관계자 2,112,429 2,112,429 계 9,669,697 25,886 685,577 10,381,160 구성비율(%) 93.1% 0.2% 0.0% 6.7% 100% 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 연결회사의 재고자산 현황은 아래와 같습니다. 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제51기 제50기 제49기 비고 탄산가스사업부문 상 품 120,688 147,947 297,601 - 제 품 519,600 453,291 693,854 - 원재료 75,196 68,708 91,797 - 저장품 37,971 69,574 58,751 - 소 계 753,455 739,520 1,142,003 - 환경사업부문 상 품 - - - - 제 품 64,412 40,270 55,850 - 원재료 763,254 981,077 1,499,221 - 저장품 8,305 12,158 12,710 - 소 계 835,971 1,033,505 1,567,781 - 합계 상 품 120,688 147,947 297,601 - 제 품 584,012 493,561 749,704 - 원재료 838,450 1,049,785 1,591,018 - 저장품 46,276 81,732 71,461 - 소 계 1,589,426 1,773,025 2,709,784 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.13% 1.31% 2.20% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 17.3회 13.6회 14.1회 - 나. 재고자산의 실사내역 등 (1) 실사일자 당사는 2020년 기말 결산재무제표를 작성함에 있어서 2020년 12월 31일의 재고자산을 기준으로 2021. 1. 5.에 재고자산 현황을 비교하여 역산하는 방법으로 실사를 진행하였습니다.재고조사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이의 확인은- 원재료,저장품: 일일입고현황, 계근표(거래명세서 포함), 생산일보 등 - 제품: 일일출고현황(계근표,거래명세서 등) 및 생산일보등 으로 확인하였음. (2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관,감사인 등의 참여 및 입회여부 - 여수공장,대산공장 실사시 감사인(삼정회계법인) 참여. 3. 공정가치 평가내역(연결기준) (1) 금융상품 범주 및 공정가치 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 기타포괄손익 공정가치측정 지분상품 상각후원가 합 계 수준1(*1) 수준2 수준3 원가(*2) 금융자산 현금및현금성자산 - 5,326,498 5,326,498 - - - - 매출채권 - 9,656,489 9,656,489 - - - - 단기기타채권 - 214,116 214,116 - - - - 단기기타금융자산 - 35,061,985 35,061,985 - - - - 장기기타금융자산 39,422,035 50,905 39,472,940 39,370,886 - - 51,149 장기기타채권 - 279,861 279,861 - - - - 합 계 39,422,035 50,589,854 90,011,889 39,370,886 - - 51,149 금융부채 매입채무 - 2,180,392 2,180,392 - - - - 기타채무 - 3,347,891 3,347,891 - - - - 리스부채 - 405,893 405,893 - - - - 합 계 - 5,934,176 5,934,176 - - - - (*1) '수준 1'에 포함된 상품들은 상장된 지분증 권 으로 구성되어 있습니다. (*2) 연 결 실체는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 기타포괄손익공정가치측정지분상품 상각후원가 합 계 수준1 수준2 수준3 원가 금융자산 현금및현금성자산 - 10,116,248 10,116,248 - - - - 매출채권 - 9,104,582 9,104,582 - - - - 단기기타채권 - 1,575,863 1,575,863 - - - - 단기기타금융자산 - 27,662,380 27,662,380 - - - - 장기기타금융자산 38,462,826 112,890 38,575,716 38,411,677 - - 51,149 장기기타채권 - 279,861 279,861 - - - - 합 계 38,462,826 48,851,824 87,314,650 38,411,677 - - 51,149 금융부채 매입채무 - 2,851,527 2,851,527 - - - - 기타채무 - 2,806,035 2,806,035 - - - - 리스부채 - 378,841 378,841 - - - - 합 계 - 6,036,403 6,036,403 - - - - (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 금융자산상각후원가 기타포괄손익공정가치측정지분상품 금융부채상각후원가 합 계 당기손익 인식 이자수익 657,733 - - 657,733 배당금수익 - 1,441,576 - 1,441,576 외환차익 12,368 - - 12,368 대손상각비 (2,057) - - (2,057) 이자비용 - - (11,198) (11,198) 외환차손 (3,577) - - (3,577) 소 계 664,467 1,441,576 (11,198) 2,094,845 금융상품 관련 총수익 670,101 1,441,576 - 2,111,677 금융상품 관련 총비용 (5,634) - (11,198) (16,832) 기타포괄손익 인식 투자금융자산평가손익 - 748,183 - 748,183 합 계 664,467 2,189,759 (11,198) 2,843,028 (단위: 천원) 구 분 금융자산상각후원가 기타포괄손익공정가치측정지분상품 금융부채상각후원가 합 계 당기손익 인식 이자수익 224,226 - - 224,226 배당금수익 - 2,490,645 - 2,490,645 외환차익 58 - - 58 대손충당금환입 23,048 - - 23,048 이자비용 - - (34,815) (34,815) 외환차손 (1,223) - - (1,223) 소 계 246,109 2,490,645 (34,815) 2,701,939 금융상품 관련 총수익 247,332 2,490,645 - 2,737,977 금융상품 관련 총비용 (1,223) - (34,815) (36,038) 기타포괄손익 인식 투자금융자산평가손익 - 2,992,320 - 2,992,320 합 계 246,109 5,482,965 (34,815) 5,694,259 4. 유형자산 재평가내역 (연결기준) (1) 토지 재평가에 따른 효과 연결실체는 기업회계기준서 제1016호에 따라 유형자산 평가 방법을 종전의 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였으며 상세내역은 다음과 같습니다. 재평가 기준일 2018년 6월 30일 재평가 기관 미래새한감정평가법인 재평가 대상 유형자산 토지 공정가치 추정시 사용한 방법 및 가정 거래사례비교법을 통해 공정가치을 산정함 당기말 현재 토지 재평가로 인한 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우와 장부금액 및 재평가손익 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 재평가모형 원가모형 재평가이익(*) 토지 18,685,677 8,821,664 9,864,013 (*) 재평가이익은 법인세효과 차감전 금액입니다. 자본에 직접 반영된 이연법인세 효과 2,233,696천원을 차감한 재평가이익 7,919,467천원은 전기 중 재평가잉여금으로 자본에 계상하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 5. 기업어음증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 해당사항없음. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - 해당사항없음. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항없음. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항없음. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항없음. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항없음. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항없음. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 본 경영진단의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 동 의견서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할의무는 없습니다.결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 1970년 창업하여 석유화학공장과 비료공장에서 발생되는 탄산가스를 공급받아 정제 액화하여 고순도의 액체탄산가스 및 드라이아이스를 공급하고 있으며, 국내 탄산시장의 30%가량을 점유하고 있는 최대의 탄산가스 제조업체입니다 . 충남 서산을 비롯하여 전남 여수와 전남 나주 등에 생산공장을 갖추고 있으며, 울산남구에는 별도의 저장소를 운영하고 있습니다. 또한, 액체탄산가스와 드라이아이스 이외에 일반 산업용 가스(액화에틸렌, 액화산소, 액화질소, 액화알곤 등), 기화기의 공급도 병행하고 있으며, 2011년에는 수산화마그네슘 및 액상소석회의 제조업을 개시하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태(1) 연결재무상태표 (단위:천원) 과 목 제 51 (당)기말 제 50 (전)기말 증감액 증감율 I. 유동자산 51,995,383 51,061,346 934,037 1.8% II. 비유동자산 88,683,962 84,560,149 4,123,813 4.9% 자 산 총 계 140,679,345 135,621,495 5,057,850 3.7% I. 유 동 부 채 9,108,255 9,788,117 (679,862) -6.9% II. 비 유 동 부 채 7,368,745 7,342,022 26,723 0.4% 부 채 총 계 16,477,000 17,130,139 (653,139) -3.8% I. 지배기업소유주지분 124,202,346 118,491,356 5,710,990 4.8% 자본금 5,800,000 5,800,000 0 0.0% 자본잉여금 12,090,859 12,090,859 0 0.0% 기타포괄손익누계액 24,423,703 24,140,980 282,723 1.2% 기타자본 (1,253,884) (808,177) (445,707) 55.1% 이익잉여금 83,141,668 77,267,694 5,873,974 7.6% II. 비지배지분 - - 자 본 총 계 124,202,346 118,491,356 5,710,990 4.8% 부채및자본총계 140,679,345 135,621,495 5,057,850 3.7% 전기대비 자산총계 50.6억원(3.7%), 자본총계 57.1억원(4.8%)증가, 부채총계 6.5억원(3.8%) 감소하였습니다. 부채비율은 당기 13.2%, 전기 14.5%로 지속적으로 안정적인 재무구조를 유지하고 있습니다. (2) 재무상태표 (단위:천원) 과 목 제 51 (당)기말 제 50 (전)기말 증감액 증감율 I. 유동자산 51,035,340 23,825,033 27,210,307 114.2% II. 비유동자산 88,790,814 103,603,178 (14,812,364) -14.3% 자 산 총 계 139,826,154 127,428,211 12,397,943 9.7% I. 유 동 부 채 9,088,698 7,927,142 1,161,556 14.7% II. 비 유 동 부 채 6,978,943 7,085,612 (106,669) -1.5% 부 채 총 계 16,067,641 15,012,754 1,054,887 7.0% I. 자본금 5,800,000 5,800,000 0 0.0% II. 자본잉여금 12,090,859 12,090,859 0 0.0% III. 기타포괄손익누계액 23,802,452 23,059,453 742,999 3.2% IV. 기타자본 (1,253,884) (808,177) (445,707) 55.1% V. 이익잉여금 83,319,086 72,273,322 11,045,764 15.3% 자 본 총 계 123,758,513 112,415,457 11,343,056 10.1% 부채및자본총계 139,826,154 127,428,211 12,397,943 9.7% 전기대비 자산총계 123.9억원(9.7%), 자본총계 113.4억(10.1%), 부채총계 10.5억원(7.0%) 증가하였습니다. 부채비율은 당기 13.0%, 전기 13.4%로 지속적으로 안정적인 재무구조를 유지하고 있습니다. 나. 경영성과(1) 연결포괄손익계산서 (단위:천원) 과 목 제 51 (당) 기 제 50 (전) 기 증감액 증감율 매출액 47,060,539 41,832,104 5,228,435 12.5% 매출총이익 17,892,507 11,325,495 6,567,012 58.0% 영업이익 7,702,115 1,191,404 6,510,711 546.5% 지배회사지분순이익 7,734,494 9,823,097 (2,088,603) -21.3% 비지배지분순이익 - - 연결총당기순이익 7,734,494 9,823,097 (2,088,603) -21.3% 연결기타포괄손익 137,518 2,812,763 (2,675,245) -95.1% 연결총포괄이익 7,872,012 12,635,860 (4,763,848) -37.7% 전기 대비 매출액은 52.2억원(12.5%), 영업이익은 65.1억원(546.5%) 증가하였으며, 전기 종속회사의 기타수익 발생으로 인해 연결총당기순이익은 20.8억원(21.3%) 감소하였습니다. (2) 주요 연결손익의 관계비율 구 분 이 익 률 제51기 제50기 매출총이익률 38.0% 27.1% 매출액대비 영업이익률 16.4% 2.8% 매출액대비 당기순이익률 16.4% 23.5% (3) 포괄손익계산서 (단위:천원) 과 목 제 51 (당) 기 제 50 (전) 기 증감액 증감율 매출액 45,550,291 40,490,951 5,059,340 12.5% 매출총이익 16,701,237 10,119,057 6,582,180 65.0% 영업이익 7,450,885 1,142,833 6,308,052 552.0% 당기순이익 7,077,920 3,511,431 3,566,489 101.6% 기타포괄손익 575,947 2,775,342 (2,199,395) -79.2% 총포괄이익 7,653,867 6,286,773 1,367,094 21.7% 전기 대비 매출액은 50.6억원(12.5%), 영업이익은 63억원(552.0%) ,당기순이익은 35.6억원(101.6%) 증가하였습니다. (4) 주요 손익의 관계비율 구 분 이 익 률 제51기 제50기 매출총이익률 36.7% 25.0% 매출액대비 영업이익률 16.4% 2.8% 매출액대비 당기순이익률 15.5% 8.7% 4. 유동성 및 자금조달가. 유동성 현황연결회사의 현금 및 현금성 자산의 세부내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 51 기 제 50 기 증감 현금 및 현금성자산 현금 3,456 4,180 (724) 당좌예금 1,988,025 1,708,021 280,004 정기예금 3,335,017 8,404,047 (5,069,030) 소 계 5,326,498 10,116,248 (4,789,750) 기타 0 단기금융상품 35,000,000 27,500,000 7,500,000 장기금융상품 10,000 10,000 0 소 계 35,010,000 27,510,000 7,500,000 연결회사의 현금흐름 내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 51 기 제 50 기 증감 기초의 현금 10,116,248 2,619,968 7,496,280 영업활동으로인한 현금흐름 8,776,365 33,178,255 (24,401,890) 투자활동으로인한 현금흐름 (11,294,884) (22,401,838) 11,106,954 재무활동으로인한 현금흐름 (2,271,231) (3,280,137) 1,008,906 기말의 현금 5,326,498 10,116,248 (4,789,750) 연결회사의 유동비율은 아래와 같습니다. 구 분 제 51 기 제 50 기 유동비율 570.9% 521.7% * 유동비율 = (유동자산 ÷유동부채) × 100(%)나. 자금조달연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 단기차입금 차입처 내역 연이자율 제 51 기말 - - - - 제 50 기말 - - - - 제 49 기말 1,000,000 (주)신한은행 운영자금대출 3.20%~3.40% 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항사업보고서 본문 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 "의 "3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다.나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항사업보고서 본문 "Ⅱ. 사업의 내용 7. 시장위험과 위험관리 및 8. 파생상품 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제51기(당기) 삼정회계법인 연결 : 적정별도 : 적정 - 수익인식에 대한 기간귀속 제50기(당기) 삼정회계법인 연결 : 적정별도 : 적정 - 특수관계자의 식별 및 거래의 정확성 제49기(전기) 삼정회계법인 연결 : 적정별도 : 적정 - - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제51기(당기) 삼정회계법인 반기개별,연결재무제표검토중간감사기말개별,연결재무제표감사 연간 90,000천원 1,050시간 95,500천원 1,296시간 제50기(전기) 삼정회계법인 반기개별,연결재무제표검토중간감사기말개별,연결재무제표감사 연간 80,000천원 800시간 85,800천원 1,288시간 제49기(전전기) 삼정회계법인 반기개별,연결재무제표검토중간감사기말개별,연결재무제표감사 연간 60,000천원 750시간 65,500천원 1,057시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황