신송홀딩스 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 대손충당금 설정 현황(연결재무제표 기준)

가. 매출채권의 장부금액과 대손충당금의 내역

(단위: 천원)

구 분	2016.09.30	2015.12.31	2014.12.31

매출채권	28,217,429	17,884,377	34,501,326

대손충당금	(1,758,390)	(1,601,702)	(1,657,890)

보고기간말 금액	26,459,039	16,282,675	32,843,436

주) K-IFRS 연결 재무제표 기준나. 매출채권의 연령별 장부금액 내역

(단위: 천원)

구 분	2016.09.30	2015.12.31	2014.12.31

연체되지 않은 채권	25,925,207	15,673,428	25,894,680

소 계	25,925,207	15,673,428	25,894,680

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-	-

3개월 이하	489,105	419,460	6,378,711

3개월 초과 6개월 이하	169,087	105,099	749,804

6개월 초과 1년 이하	44,270	336,203	75,065

1년 이상	414,772	202,800	1,303,588

소 계	1,117,233	1,063,562	8,507,168

손상채권	1,174,988	1,147,387	99,478

소 계	1,174,988	1,147,387	99,478

합 계	28,217,429	17,884,377	34,501,326

주1) K-IFRS 연결 재무제표 기준 다. 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.09.30	2015.12.31	2014.12.31

기초금액	1,601,702	1,657,890	1,538,977

사업결합으로 인한 변동	-	-	-

손상된 채권에 대한 대손상각비	194,517	142,766	118,912

당기 중 매출채권 제각	(37,830)	(198,954)	-

보고기간말 금액	1,758,390	1,601,702	1,657,889

주) K-IFRS 연결 재무제표 기준

라. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대하여 거래종료일로부터 2년 이상은 대손률 100%, 1년이상 50%, 6개월 이상 20%, 3개월 이상 5%, 3개월 미만은 0.5%로 설정하고 있으므로, 2년 이상 장기 미회수 채권에 대해 100% 대손충당금이 설정되어 있습니다. 2) 재고자산현황(연결재무제표 기준) 가. 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	2016년 (제47기 3분기)	2015년 (제46기)	2014년(제45기)

지주사업	-	-	-	-

소재사업	상품	24,552	190,564	325,362

제품	4,654,254	3,705,095	3,533,645

재공품	-	-	-

원재료	859,259	3,358,170	2,981,515

저장품	63,641	58,850	54,779

미착품	15,995	73,763	104,584

평가충당금	(837,905)	(94,369)	-

식품사업	상품	379,802	628,300	808,693

제품	1,596,076	1,974,656	1,992,372

재공품	698,138	850,244	855,199

원재료	2,483,072	4,201,350	4,236,135

저장품	353,438	351,835	235,317

미착품	136,141	13,110	18,892

평가충당금	(53,364)	(67,065)	(61,869)

곡물사업	-	-	-	1,018,264

외식사업	원재료	-	-	21,527

임대사업	-	-	-	-

조정	-	10,742	(32,017)	(68,582)

합계	10,383,841	15,212,485	16,055,832

재고자산/총자산(%)	4.1%	6.7%	6.8%

재고자산 회전율(회)	15회	12.9회	13.1회

주) K-IFRS 연결 재무제표 기준 나. 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자당사의 정기재물조사는 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인 입회 하에 실시하고 있습니다.(2) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사는 매 사업연도 종료일 기준 실사시 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.(3) 재고자산 평가재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. (4) 기타사항 당사의 재고자산 중 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.3) 채무증권의 발행 실적 등(연결재무제표 기준)

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

4) 공정가치 평가 절차 요약 및 가정

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.09.30	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	28,763,716	28,763,716	24,859,836	24,859,836

매출채권	26,459,039	26,459,039	16,282,675	16,282,675

기타금융자산 - 유동	5,526,716	5,526,716	4,922,106	4,922,106

기타금융자산 - 비유동	4,060,954	4,060,954	3,146,534	3,146,534

매도가능금융자산	5,051,595	5,051,595	6,075,835	6,075,835

소 계	69,862,020	69,862,020	55,286,986	55,286,986

금융부채

매입채무	19,369,757	19,369,757	7,568,372	7,568,372

차입금	42,761,077	42,761,077	22,104,113	22,104,113

기타금융부채 - 유동	6,381,181	6,381,181	7,052,647	7,052,647

기타금융부채 - 비유동	9,295,369	9,295,369	9,438,385	9,438,385

소 계	77,807,383	77,807,383	46,163,517	46,163,517

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.09.30	2015.12.31

시장성없는 지분증권	77,378	77,309

2016년 9월 30일 현재 대한장유공업협동조합 출자금 등은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당분기 및 전기말 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2016.09.30	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	2,843,550	940,466	1,190,200	4,974,216

(단위: 천원)

2015.12.31	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	5,089,159	909,298	1,000	5,999,457

반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 (1) 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하며, 보고기간 말 현재 보유 중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 존재하지 않습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위 : 천원)

구분	당분기말

매도가능금융자산

기초금액	1,000

총손익

수준 3 으로의 유입/유출	725,000

당기손익인식액	464,200

기타포괄손익인식액	-

매입금액	-

매도금액	-

기말금액	1,190,200

-별도 기준

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.09.30	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	12,647,759	12,647,759	13,374,220	13,374,220

매도가능금융자산	940,360	940,360	1,899,083	1,899,083

매출채권	625,515	625,515	526,515	526,515

단기금융상품	1,000,089	1,000,089	3,581,715	3,581,715

기타금융자산	3,867,959	3,867,959	152,114	152,114

소계	19,081,683	19,081,683	19,533,647	19,533,647

금융부채

기타금융부채	280,105	280,105	199,564	199,564

소계	280,105	280,105	199,564	199,564

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 자산을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

(1) 2016년 9월 30일과 2015년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 자산 현황

(단위: 천원)

2016년 9월 30일	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

매도가능금융자산	-	940,360	-	940,360

(단위: 천원)

2015년 12월 31일	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

매도가능금융자산	990,053	909,030	-	1,899,083