신송홀딩스 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

한국채택국제회계기준 서 제1110호 ' 연결재 무 제 표 ' 에 의한 지배회사인 신송홀딩스 주식회사(이하 "회사")와 신송식품주식회사, 신송산업주식 회사, 농업회사법인논 산식품(주) , 농업회사법인광석식품(주) 의 4개 국내법인과 Singsong.(H.K).Ltd. 및 Singsong Industrial (CAMBODIA) co., Ltd 해외현 지법인(이하 "종속기업")(이하 회사와 그 종속기업를 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

가. 회사의 개요

신송홀딩스 주식회사(이하"회사")는 1970년 11월 15일 자본금 1백만원으로 설립되었고, 2009년 8월 1일자로 투자사업부문과 제조사업부문을 물적분할하여 투자사업을 영위하는 지주회사로 전환하였으며, 2010년 5월 31일자로 상호명을 '신송산업홀딩스주식회사'에서 '신송홀딩스주식회사'로 변경하였습니다. 회사는 2013년 11월 21일 유가증권시장에 등록되었으며, 2016년 6월 30일 현재 회사의 납입자본금은 5,914백만원 입니다.

나. 종속기업의 현황

회사명	소재지	의결권지분율(%)	결산월	구 분

신송식품(주)	대한민국	100.00	12월	장류 제조,판매/부동산임대사업

신송산업(주)	대한민국	100.00	12월	전분,글루텐 제조,판매/부동산임대사업

Singsong.(H.K.)Ltd.	홍 콩	100.00	12월	기타 무역업

농업회사법인논산식품(주)	대한민국	89.00	12월	서비스업, 농산물보관업

농업회사법인광석식품(주)	대한민국	89.00	12월	서비스업, 농산물보관업

SINGSONG INDUSTRIAL (CAMBODIA) CO.,LTD	캄보디아	100.00	12월	전분제품 및 당류 제조업

다. 주요 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 2016년 6월 30일 및 2015년 12월 31일 현재의 요약재무상태표와 2016년 6월 30일 및 2015년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간의 요약포괄손익계산계서는 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	순손익	총포괄손익

신송식품(주)	120,506,089	28,273,828	92,232,261	32,695,726	509,900	173,183

신송산업(주)	97,564,879	33,084,795	64,480,084	20,919,454	(2,819,911)	(2,816,841)

Singsong.(H.K.)Ltd.	6,829,934	6,449,086	380,848	56,712,419	101,065	101,065

농업회사법인논산식품 (주)	157,274	24	157,250	-	4,613	4,613

농업회사법인광석식품 (주)	2,945,081	2,895,957	49,124	120,000	(15,097)	(15,097)

SINGSONG INDUSTRIAL (CAMBODIA) CO.,LTD	13,148,579	13,271,228	(122,649)	-	(538,130)	(538,130)

(2) 전반기(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	순이익	총포괄이익

신송식품(주)	110,327,931	19,445,281	90,882,650	39,233,745	1,376,336	1,386,520

신송산업(주)	96,093,434	27,677,389	68,416,045	29,061,331	89,360	70,798

Singsong.(H.K.)Ltd.	17,969,211	17,792,664	176,547	44,697,965	35,137	35,137

농업회사법인논산식품 (주)	153,763	-	153,763	-	3,229	3,229

농업회사법인광석식품 (주)	3,175,981	3,089,939	86,042	120,000	(3,542)	(3,542)

SINGSONG INDUSTRIAL (CAMBODIA) CO.,LTD	919,536	358,005	561,531	-	(507)	(507)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 (2) 연결회사가 적용하지 않은 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2.2 회계정책

요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

요약반기연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공 정 가 치 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 연결회사의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	2016.6.30	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	18,068,476	18,068,476	24,859,836	24,859,836

매도가능금융자산(*1)	4,550,249	4,550,249	5,998,526	5,998,526

매출채권	16,519,217	16,519,217	16,282,675	16,282,675

기타금융자산	11,483,017	11,483,017	8,068,639	8,068,639

소 계	50,620,959	50,620,959	55,209,676	55,209,676

금융부채

매입채무	6,303,285	6,303,285	7,568,372	7,568,372

차입금	28,983,590	28,983,590	22,104,113	22,104,113

기타금융부채	17,497,875	17,497,875	16,491,032	16,491,032

소 계	52,784,750	52,784,750	46,163,517	46,163,517

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.2 원가로 측정되는 금융 상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.6.30	2015.12.31

시장성없는 지분증권	77,378	77,309

2016년 6월 30일 현재 대한장유공업협동조합 출자금 등은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

4.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당반기 및 전기말 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2016.6.30	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	3,120,356	876,775	552,118	4,549,249

(단위: 천원)

2015.12.31	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	5,089,159	909,298	1,000	5,999,457

4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 (1) 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하며, 보고기간 말 현재 보유 중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 존재하지 않습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위 : 천원)

구분	당기말

매도가능금융자산

기초금액	1,000

총손익

기타포괄손익인식액	(39,733)

수준 3으로의 이동	591,851

수준 3에서의 이동	(1,000)

기말금액	552,118

미실현손익	(447,882)

5. 영업부문 정보

(1) 영업부문에 대한 일반정보연결회사는 수익을 창출하는 용역 및 재화의 성격에 따라 주요 영업부문을 장류 제조판매, 글루텐 제조판매, 임대부동산업, 곡물매출, 외식사업 부문으로 구분하고 있습니다. 연결회사는 각 사업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정 및 성과평가를 위하여최고경영진이 주기적으로 검토하는 내부자료에 기초하여 사업부문을 구분하였습니다.

( 2) 영업부문별정보(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

총부문손익	부문간손익	외부고객으로부터의 수익	매출총이익	총부문손익	부문간손익	외부고객으로부터의 수익	매출총이익

장류 제조/판매	25,610,413	53,308	25,557,105	5,387,479	32,537,251	83,990	32,453,260	6,945,364

글루텐 제조/판매	18,423,369	443,950	17,979,419	(457,550)	25,656,226	2,877,198	22,779,028	2,503,410

임대	6,665,823	263,232	6,402,591	2,244,633	6,635,682	263,232	6,372,450	2,748,530

곡물매출	59,747,994	2,181,428	57,566,566	2,086,121	48,071,105	1,898,687	46,172,418	2,096,928

외식	-	-	-	-	212,777	-	212,777	(161,762)

용역제공	1,350,000	1,350,000	-	1,350,000	1,020,000	1,020,000	-	1,020,000

조정	-	-	-	(1,578,019)	-	-	-	(1,349,634)

합 계	111,797,599	4,291,918	107,505,681	9,032,665	114,133,041	6,143,108	107,989,933	13,802,836

6 . 유형자산 및 투자부동산과 무형자산 (1) 유 형자산 및 투자부동산과 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

당반기	유형자산	투자부동산	무형자산

2016.1.1	52,250,601	101,135,902	1,817,261

취득	9,021,440	108,636	23,773

처분	(34,571)	-	-

감가상각 및 상각	(1,730,936)	(484,184)	(18,519)

투자부동산 대체	(316,579)	316,579	-

기타	(108,549)	-	-

2016.6.30	59,081,406	101,076,933	1,822,515

(단위: 천원)

전반기	유형자산	투자부동산	무형자산

2015.1.1	48,607,092	101,709,362	1,391,874

취득	2,336,951	-	392,220

처분	(7,003)	-	-

감가상각 및 상각	(1,755,425)	(479,033)	(29,027)

2015.6.30	49,181,615	101,230,329	1,755,067

(2) 감가상각비(투자부동산 감가상각비 484백만원 포함) 중 2,089백만원(전반기: 2,145백만원) 은 매출원가, 126백만원(전반기: 89백만원) 은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 보고기간말 현재 상기 유형자산 및 투자부동산은 회사의 차입금에 대하여 근저당권이 설정되어 있습니다(주석7과 11참조).(4) 건물등 화재보험에 대한 부보액은 장ㆍ단기차입금과 관련한 금융기관을 보험금수익자로 하고 있습니다.

7 . 차입금

2016년 6월 30일 및 2015년 12월 31일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.6.30	2015.12.31

유동부채

단기차입금	17,947,420	10,414,623

유동성장기차입금	1,185,340	1,185,340

소 계	19,132,760	11,599,963

비유동부채

장기차입금	9,850,830	10,504,150

소 계	9,850,830	10,504,150

총차입금	28,983,590	22,104,113

상기 차입금과 관련하여 연결회사의 기타금융자산, 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다( 주석 6과 11참 조 ).

8. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	2016.6.30	2015.12.31

확정급여채무의 현재가치	1,451,262	1,323,207

사외적립자산	(819,732)	(814,293)

재무상태표상 부채	631,530	508,914

(2) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	130,828	119,258

순이자원가	11,957	(2,995)

종업원 급여에 포함된 총 비용	142,785	116,263

총 비용 중 6백만원(전반기: 3백만원) 은 매출원가에 포함되었으며, 137백만원(전반기: 113백만원) 는 관리비에 포함되었습니다.

9 . 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 15.4%(2015년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 19.6% ) 입니다. 동 법인세율의 감소는 주로 예상 세액공제율이 증가한 것에 기인합니 다.

10. 영업으로부터 창출 된 현금

(1) 당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세차감전순이익	(2,867,771)	1,786,782

조정항목

감가상각비	2,215,120	2,234,458

무형자산상각비	18,520	29,027

대손상각비	185,405	104,894

기타의대손상각비	-	1,450

파생상품거래손익	357,497	-

유형자산처분이익	(10,501)	(3,246)

퇴직급여	142,785	116,263

매도가능금융자산처분손익	(34,097)	199,574

순금융원가	196,194	112,124

재고자산평가손실	456,610	85,698

기타	(222,906)	(449,790)

영업용 순자산의 증감

매출채권의 변동	(3,055,303)	(1,857,055)

기타금융자산의 변동	(719,053)	(99,033)

기타유동자산의 변동	(1,624,147)	(390,541)

재고자산의 변동	1,916,361	(1,927,344)

매입채무의 변동	1,183,026	732,667

기타금융부채의 변동	698,459	(1,413,525)

기타유동부채의 변동	(192,537)	(2,990,562)

퇴직급여충당부채 변동	(21,448)	1,185,265

영업으로부터 창출된 현금흐름	(1,377,786)	(2,542,894)

(2) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

유형자산 취득관련 미지급금 변동	401,646

건설중인자산의 유형자산 대체	1,605,173

장기차입금의 유동성 대체	121,300

11. 우발채무와 약정사항

가. 당반기 (1) 담보제공 내역 연결회사는 13,170백만원의 차입금 등과 관련하여 81,385백만원을 채권최고액으로 하여 유형자산 및 투자부동산을 금융기관 등에 담보로 제공하고 있으며, 개인대주주 및 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 금융기관 약정사항 내역(단위: USD, 천원)

계약처	약정내용	당기	전기

개별한도금액	실행금액	개별한도금액	실행금액

국민은행	에너지이용합리화자금	1,334,000	366,850	1,334,000	433,550

중소기업진흥기금	1,320,000	264,000	1,320,000	396,000

충남도청중기지원기금	1,200,000	1,200,000	1,200,000	1,200,000

외화지급보증	USD 1,000,000	-	USD 1,000,000	-

시설자금대출	1,170,000	859,430	1,170,000	859,430

KEB하나은행	기업당좌대출	1,850,000	-	1,850,000	-

무역어음대출	9,000,000	10,000	9,000,000	730,000

외상매출금담보대출	2,550,000	-	2,400,000	-

수입신용장발행	USD 6,400,000	-	USD 1,400,000	USD 20,637

기타외화지급보증	USD 1,000,000	USD 1,000,000	USD 1,000,000	USD 1,000,000

통화선도	1,000,000	-	1,000,000	-

온렌딩대출	2,000,000	1,166,620	2,000,000	1,499,940

기업일반자금대출	4,000,000	10,000	4,000,000	-

신한은행	기업일반자금대출	4,000,000	10,000	4,000,000	-

기업당좌대출	3,490,000	-	3,490,000	-

매입외환	USD 400,000	USD 286,235	USD 400,000	USD 167,442

수입신용장발행	USD 3,000,000	USD 226,502	USD 3,000,000	USD 262,924

원화지급보증	10,000,000	4,774,470	10,000,000	2,549,944

외화지급보증	USD 10,000,000	-	USD 10,000,000	-

통화선도	USD 250,000	-	USD 250,000	USD 101,342

신용보증기금	입찰ㆍ계약이행지급보증	-	-	14,000,000	2,511,845

서울보증보험	입찰ㆍ계약이행지급보증	12,000,000	3,886,720	10,000,000	7,207,626

씨티은행	기업외화대출	USD 3,000,000	-	USD 3,000,000	-

우리은행	B2B대출	2,000,000	-	2,000,000	67,760

협력기업상생대출	11,500,000	11,500,000	6,000,000	6,000,000

운전자금일반대출	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

한국농수산식품유통공사	일반자금대출	850,000	121,300	850,000	242,600

산업은행	시설자금대출	7,617,400	7,617,400	7,617,400	7,617,400

한국농어촌공사	해외농업자원개발자금대출	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000

SHINHAN BANK HONG KONG BRANCH	수입신용장발행	USD 12,000,000	USD 280,000	USD 12,000,000	USD 55,000

KEB HONG KONG BRANCH	수입신용장발행	USD 13,000,000	USD 2,090,400	USD 13,000,000	-

KOOKMIN BANK HONG KONG BRANCH	수입신용장발행	USD 11,000,000	-	USD 11,000,000	-

WOORI BANK HONG KONG BRANCH	수입신용장발행	USD 10,000,000	-	USD 10,000,000	-

CITI BANK HONG KONG BRANCH	수입신용장발행	USD 10,000,000	-	USD 10,000,000	USD 311,000

(3) 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

지급보증인	당반기말	전기말

설정금액	차입처	설정금액	차입처

신송홀딩스(주)의 대주주	3,450,200	국민은행	3,450,200	국민은행

-	USD 1,100,000

기타 특수관계자	3,450,200	3,450,200

신송홀딩스(주)의 대주주	20,988,000	신한은행	21,339,600	신한은행

USD 4,380,000	USD 4,080,000

신송홀딩스(주)의 대주주	25,600,000	KEB하나은행	25,600,000	KEB하나은행

USD 9,100,000	USD 9,100,000

USD 3,600,000	씨티은행	USD 3,600,000	씨티은행

신송홀딩스(주)의 대주주 등	-	신용보증기금	14,000,000	신용보증기금

신송식품(주)의 대표이사	157,690	한국농수산식품유통공사	315,380	한국농수산식품유통공사

12. 특수관계자 거래가. 특수관계자 현황

관 계	회사명

최상위지배자	조갑주 등 개인집단

기타 특수관계자	신송지티아이(주), 남양에셋매니지먼트(재)신송기술산업발전재단

(1) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구 분	당반기말	전기말

기타특수관계자	신송지티아이(주)	신송지티아이(주)

남양에셋매니지먼트	남양에셋매니지먼트

(재)신송기술산업발전재단	(재)신송기술산업발전재단

나. 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 채권ㆍ채무의 잔액(1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	채권 등	채무 등

임차보증금	미수금	임대보증금

신송지티아이(주)	-	-	15,000

(재)신송기술산업발전재단	-	-	3,440

합 계	-	-	18,440

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	채권 등	채무 등

임차보증금	미수금	임대보증금

신송지티아이(주)	-	-	40,000

(재)신송기술산업발전재단	-	-	3,440

합 계	-	-	43,440

다. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	매출	매입 등

용역매출	임대관리비

신송지티아이(주)	312	-

(재)신송기술산업발전재단	1,800	-

합 계	2,112	-

(2) 전반기(단위: 천원)

구 분	매출	매입 등

용역매출	임대관리비

신송지티아이(주)	312	-

남양에셋매니지먼트	-	48,000

(재)신송기술산업발전재단	3,312	-

합 계	3,624	48,000

라. 당반기와 전반기 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

마. 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기)를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	1,505,000	1,681,708

퇴직급여	264,533	218,188

합 계	1,769,533	1,899,896

바. 2016년 6월 30일 현재 회사는 특수관계자로부터 다수의 금융기관 약정과 관련하여 보증을 제공받고 있습니다(주석11 참조).

사. 당반기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.