AK홀딩스 분기보고서 (2024.03)
1. 사업의 개요

1. 사업의 개요

지주사업 부문: 에이케이홀딩스(주)

지주회사란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사 지배를 주된 사업으로 하는 회사로서, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(공정거래법)에서는 자산총액이 5천억원 이상으로서 지배 목적으로 보유한 다른 회사의 주식가액(지분포함) 합계가 당해회사자산 총액의 50% 이상인 회사를 지주회사로 규정하고 있습니다. 여기서 다른 회사를지배하는 회사를 지주회사(Holding Company) 또는 모회사라 하고 지배를 받는 회사를 사업회사(Operation Company) 또는 자회사라 합니다.지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며, 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 합니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다.다른 회사의 주식을 소유하여 그 회사를 지배하는 것을 목적으로하는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 "공정거래법") 상 지주회사로서 2012년 9월 1일 인적분할을통해 지주회사로 전환되었으며, 공시서류 작성기준일 현재 애경케미칼(주), 애경산업(주), (주)제주항공, 에이케이플라자(주), 에이엠플러스자산개발(주) 이상 5개 회사를 공정거래법상 자회사로 두고 있습니다.당사는 순수지주회사로서 회사 내 별도 사업부문의 구분은 없습니다. 다만, 공정거래법상 지주회사로서 5개의 자회사를 지배하고 있으며, 자회사가 영위하고 있는 업종에 따라 공시대상 사업부문을 화학부문, 생활용품 화장품부문, 항공운송부문, 백화점부문, 부동산부문으로 구분하고 있습니다. 본 공시서류 작성기준일 현재사업부문별 현황은 다음과 같습니다. 사업부문 회사명 주요 사업 화학부문 애경케미칼㈜ 무수프탈산 및 그 유도품, 합성수지, 계면활성제, 도료의 제조, 판매 생활용품 화장품 부문 애경산업㈜ 생활용품, 화장품의 제조, 판매 항공운송부문 ㈜제주항공 항공 운송업 백화점부문 에이케이플라자㈜ 도소매(백화점)/부동산업 부동산부문 에이엠플러스자산개발㈜ 부동산 개발/매매 2024년 1분기 별도재무제표 기준 영업수익은 총 176억원이며, 수익 구성은 배당수익 142억, 경영자문수수료 수익 15억, 상표권수익 19억 입니다. 화학 부문: 애경케미칼(주) 회사는 2021년 11월 1일 애경화학(주)과 에이케이켐텍(주)를 흡수합병하며 가소제사업부문과 합성수지사업부문, 생활화학사업부문과 바이오 총 4개의전략적 영업부문으로 사업구조를 확장하고 기존 사업의 경쟁력 향상 및 친환경 제품 사업역량에 집중하여 미 래 트렌드에 능동적 으로 대응하고자 최선의 노력을 기울이고있습니다. 회사는 제13기 1분기 말 국내 사업장 기준 318,741톤의 생산능력과 201,051톤의 생산실적(평균 63.1% 가동률)을 보이며, 생산된 주요 제품 등은 회사 직판, 지점 직판 및 대리점 등의 판매 경로를 통하여 국내외로 판매되고 있습니다.회사는 총 10곳의 종속회사(애경(영파)화공유한공사와 애경해양(강서)화공유한공사,AEKYUNG HONG KONG COMPANY LIMITED, 상해투자관리유한공사, 애경특수도료(주), 애경중부컨트리클럽(주), 애경바이오팜(주), AEKYUNG SPECIAL PAINT HANOI CO.,LTD, AK VINA CO.,LTD, AEKYUNG CHEMTECH INDIA PRIVATELIMITED)가 있으며, 이 중 애경(영파)화공유한공사와 애경중부컨트리클럽(주)는 주요종속회사에 해당됩니다. 당사 및 해당 종속회사들의 매출실적은 주요 제품인 무수프탈산 및 그 유도품과 코팅용 수지, 계면활성제와 바이오 디젤 등과 예술 스포츠 및 여가관련 서비스로 구성되며 제 13기 1분기 말 기준 매출 실적은 다음과 같습니다. 요약표> (기준일 : 2024년 3월 31일) (단위 : 백만원) 구분 주요제품 및 서비스 수출 내수 합계 매출비율 가소제사업부문 애경케미칼(주)애경(영파)화공 유한공사애경(홍콩)유한공사상해투자관리유한공사 무수프탈산, 가소제, 윤활기유 등 122,241 91,305 213,546 52.5% 합성수지사업부문 애경케미칼(주) UPR, 코팅용 수지, 경화제 등 13,445 39,470 52,915 13.0% 생활화학사업부문 애경케미칼(주)애경특수도료(주)AEKYUNG SPECIAL PAINT HANOI CO.,LTDAEKYUNG CHEMTECH INDIA PRIVATE LIMITED 계면활성제, 정제글리세린 등 27,405 52,622 80,027 19.7% 바이오 애경케미칼(주)애경바이오팜(주) 바이오디젤, 바이오중유, 하드카본 등 3,741 44,903 48,644 12.0% 기타 애경케미칼(주)애경중부컨트리클럽(주) 스팀 및 예술 스포츠,여가관련 서비스 등 - 11,507 11,507 2.8% 합계 - 166,832 239,806 406,638 100.0% 회사는 제13기 1분기 말 기준 매출액 의 약 1.4%에 해당하는 5,623백만원 의 연구개발비용 을 지출하고 있고, 고기능성 화학제품 개발 등 신제품을 개발하고 제조공정 개선 등 공정 및 품질개선을 위해 노력하고 있으며, 이러한 연구개발을 통해 환경친화형 유도품 및 고기능성 플라스틱 원료 개발 등의 신규 사업을 발굴하고 지속적으로 진행하고 있습니다. 또한, 폐기물관리법, 저탄소 녹색성장 기본법 등 관련 법령 또는 정부의 규제 등을 준수하기 위해 회사 내 관련 조직에서 계속적인 모니터링을 진행하고 있습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 생활용품 화장품 부문: 애경산업(주) 당사의 사업은 크게 화장품 사업부문, 생활용품 사업부문으로 구성되어 있습니다. 사업부문 및 주요제품은 다음과 같습니다. 사업부문 주요제품 주요 브랜드 화장품 기초 및 색조 화장품 등 AGE20'S, 루나, 포인트앤,에이솔루션, 스니키 생활용품 샴푸, 치약, 세탁/주방세제,개인위생용품 등 스파크, 리큐, 울샴푸, 순샘, 트리오, 르샤트라, 케라시스, 2080, 샤워메이트, 랩신 등 2024 년 1분기 각 사업부문별 매출비중은 화 장품 부문이 37%, 생활용품 부문이 63% 를 차지합니다 . 화장품 사업부의 주요 판매채널은 홈쇼핑 , H , 온라인 , 수출등이며 , 생활용품 사업부의 주요 판매채널은 리테일 , 온라인 , 대리점 , 특판 , 수출 등 입니다 . 2024년 1분기 경로별 매출비중은 국내 67%, 수출 33% 입니다 . 당사의 화장품 사업부문은 화장품 연구소와 디자인 센터 , 생산공장 및 물류센터 등을자체적으로 운영하고 있습니다 . 화장품의 기획 → 연구 /개발 → 생산 → 유통 →판매에 필요한 모든 인프라를 자체적으로 보유하고 있습니다 . 이에 따라 제품의 기획 단계부터 당사의 개발의도를 반영할 수 있다는 장점이 있습니다 . 더불어 제품의 기획에서 판매에 이르기까지의 의사결정을 신속하게 진행할 수 있어 트렌드가 빠르게 변화하는 소비재 시장에 민첩하게 대응 가능합니다 . 이러한 자체 인프라를 보유함으로서 당사는 2013년 화장품 시장에서 '에센스파운데이션 '이라는 신규 카테고리를 개척하였으며 , 현재까지 '에센스파운데이션 ' 카테고리에서 독보적인 입지를 차지하고 있습니다 . 또한 2022년 상반기 중 (주 )원씽이라는 스킨케어 화장품 기업을 인수하며 비지니스 포트폴리오를 다각화하고 있습니다 . 생활용품 사업부문의 경우 화장품 사업부문과 마찬가지로 제품의 기획에서 판매까지필요한 모든 인프라를 자체적으로 보유하고 운영하고 있습니다 . 소비트렌드 변화에 발맞추어 당사는 1인 가구들이 자주 이용하는 생활밀착형 채널인 편의점 , H 온라인 채널 중심으로 채널 특성에 맞는 전용제품 개발공급을 위해 원재료의 처방 , 디자인 변경과 마케팅 컨셉 변경 등 R 마케팅에 투자를 강화하고 있습니다 .또한 , 건강과 환경을 중시하는 소비 트렌드로 내추럴 컨셉의 제품과 진정성을 담아 전성분을 공개한 제품들을 출시하여 소비자와의 신뢰 강화를 추구하고 있습니다 . 항공운송 부문:(주)제주항공 항공운송산업은 초기 설립과 동시에 대규모 자본이 필요하고 고정비용에 대한 투자가 높으며 국가의 항공 정책, 질병, 테러 등 예상치 못한 이벤트 요인에 영향을 많이 받는 특성이 있습니다. 기존에는 정부의 규제 수준이 높은 산업이었으나, 최근 전 세계적으로 항공 자유화 정책에 따른 국가 간 규제가 완화되면서 LCC (Low Cost Carrier, 저비용항공사, 이하 'LCC')의 시장 참여에 따른 항공사의 자율적이고 공정한 경쟁과 건전한 성장이 이루어지고 있습니다. 제주항공은 국내 LCC 시장을 선도하며 경쟁을 통해 국내 항공운송산업 성장에 기여하였으며, 향후 항공산업 구조재편에서도 LCC의 대표주자로서 국내 항공운송산업의 지속적인 성장과 국가 서비스 산업 발전까지 일조할 수 있으리라 기대합니다.국내 항공운송산업은 과거 양대 항공사의 독과점 시장에서 다수의 LCC가 등장함에 따라 국내 총 10여개의 항공사가 경쟁하고 있습니다. 제주항공은 지금까지 해온 역량을 바탕으로 어려운 시장 상황 속에서도 유연한 대응을 통해 향후 회복 시 우리의 시장을 더욱 키울 것입니다. 빠르게 변화하는 경쟁 환경에서도 제주항공은 회복탄력성 강화, 역량 강화(내재화), 고객 중심의 판매 채널 다변화 등 주요 전략 과제를 충실하게 실행하여 경쟁 우위를 갖추고 지속적인 성장을 위해 노력하고 있습니다.제주항공은 안전 운항을 최우선으로 고객의 신뢰도를 향상하고 있으며, 차별화된 비행 경험을 고객에게 제공하기 위하여 다양한 서비스를 시행하고 있습니다. 또한 LCC 고유의 운영 효율성 극대화를 통해 저비용 구조를 확고히 다지고 있으며, 지속적인노선 개발 및 선점을 통한 최적의 노선 포트폴리오 구축 역량을 갖추고 있습니다. LCC 최초 화물 전용기 도입을 통한 사업의 확대로 수익구조를 다변화하였으며, 국제선 부정기 등의 수익성 개선을 위한 활동들을 적극적으로 실시하고 있습니다. 제주항공은 2024년 1분기 595,661백만원의 생산능력, 538,544백만원의 생산실적을보이며, 제주항공 홈페이지, 모바일 등의 회사 직접판매와 여행사 등의 간접판매를 통해 판매가 이루어지고 있습니다. 2024년 1분기 제주항공의 운송실적은 국내선에서 누계 총 6,788편, 탑승객 117만여 명, 국제선에서는 누계 총 13,770편, 탑승객 222만여 명을 운송 하였습니다. 회사의 매출실적은 주요 사업부문인 항공운송사업이 98%를 차지하고 있으며, 세부 매출실적은 “4. 매출 및 수주상황”을 참고하여 주시기 바랍니다. 2024년 1분기 매출 실적 요약표> (기준일 : 2024년 3월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 순매출액 비중 항공운송사업 538,548 96.88% 호텔사업 3,899 0.70% 항공운수보조 외 3,883 0.70% IT 서비스업 9,525 1.71% 기타사업 36 0.01% 합계 555,891 100.00% 제주항공은 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 매칭 및 리딩 등의 내부적 관리기법을 통해 환위험을 최소화하고 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 또한, 자금리스크에 대한 즉각적 의사결정을 위해 리스크관리위원회를 운영 중에 있습니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 백화점 부문: 에이케이플라자(주) 유통의 한 업태인 백화점은 다양한 상품구색과 차별화 된 고객서비스 , 현대화 된 대형판매시설을 갖춘 도시형 라이프스타일을 제공하는 "도심 입지형 업태 "이며 , 고도의영업 Know-how와 충분한 자금력을 요구하고 있습니다 . 최근 백화점은 상품의 유통뿐만 아니라 다양한 문화를 제공하는 등 사회적 요구에 부응하고 있으며 차별화 된 유통의 업태로 거듭나고 있습니다 . 에이케이플라자㈜는 1999년에 애경그룹 유통사업 강화의 일환으로 설립된 회사로서 , 2007년 분당 소재 삼성플라자 및 삼성몰을 인수하여 백화점 (AK PLAZA 분당점 ) 및 인터넷 쇼핑몰 (AK Mall) 사업을 영위하고 있으며 , 2012년 4월 AK PLAZA 원주점을 오픈하여 운영하고 있습니다 . 또한 2020년 6월 자회사인 평택역사 주식회사 (AK PLAZA 평택점 )를 흡수합병하고 , 2023년 11월 자회사인 수원애경역사 (AK PLAZA 수원점 )를 흡수합병하여 보고기간말 기준 백화점 4개점을 운영하고 있습니다 . 주식회사 마포애경타운 (AK PLAZA 홍대 )을 자회사로 두고 있으며 , 별도 법인인 애경자산관리㈜는 AK PLAZA기흥을 운영하고 있습니다 . 현재 백화점 4개점 및 인천공항 , 홍대 , 기흥 , 세종 , 성수, 광명 , 금정 등 NSC 쇼핑몰 7개점을 운영하고 있습니다 . NSC(Neighborhood Shopping Center) 는 AK PLAZA가 미래 성장 기반으로 정한 상권 특화형 쇼핑몰로 상권의 고객 라이프스타일에 맞춘 특화형 쇼핑 공간을 제공하는 새로운 유통모델입니다 . 2018년 8월에 오픈한 AK PLAZA 홍대는 홍대 상권을 재해석 , 키덜트 , K-POP에 특화된 MD를 선별해 집중적으로 서비스하고 , 2018년 12월에 오픈한 AK PLAZA 기흥은 기흥구 전체 인구의 절반 이상을 차지하고 있는 30~40대 부모를 중심으로 한 패밀리 고객이 모두 만족할 수 있는 데일리 라이프스타일쇼핑몰로 구성했습니다 . 2022년 5월 오픈한 AK PLAZA는 2019년 5월 세종 , 2019년 11월 성수 , 2021년 10월 광명 , 2022년 7월 금정을 비롯 총 7개의 쇼핑몰을 운영하고 있습니다 . (단위: 백만원) 회사명 2024년 1분기 2023년 2022년 에이케이플라자(주) 84,804 247,570 247,285 (주)마포애경타운 4,671 18,116 15,108 부동산 부문: 에이엠플러스자산개발(주) 부동산 개발사업이란 원재료인 토지를 확보(구입/임차) 후 건물이라는 자산을 건축하여 분양 또는 매각하거나 임대하는 방법으로 수익을 창출하는 사업을 말합니다. 부동산 개발사업의 건축 대상 시설은 용도에 따라 주거시설, 상업유통시설, 공업용 시설, 레저관광용시설 등 다양하게 분류할 수 있습니다. 사업기간의 경우 수익원 창출 방법(분양/매각/임대)에 따라 크게는 단기와 장기로 구분할 수 있습니다. 분양사업과 매각사업의 경우2~5년 사이의 비교적 단기 사업에 속하며, 운영사업의 경우10년 이상 장기사업이 주를 이루고 있습니다 에이엠플러스자산개발㈜는 2008년 설립 이래 주거시설, 상업유통시설 등의 부동산 개발, 운영, 임대, 관리 등의 사업을 영위하고 있으며, 물류센터 개발사업, 지식산업센터 개발사업, BTS(Build To Suit)방식의 리테일 개발사업 등으로 사업 영역을 확대하여 부동산 종합서비스 제공 회사로서의 면모를 갖추고 있습니다. 시장변화 흐름을 반영하기 위해 서울 및 경기권 핵심입지 내 복합개발사업을 추진 중에 있으며 주거 및 판매시설, 문화시설, 물류센터, 지식산업센터, 오피스 등 상품을 개발하고자 노력하고 있습니다. 부동산 개발사업은 사업 확보 후 공사를 진행하면서 총예정공사비 투입 진행률 및 분양률에 따라 매출과 수익을 인식합니다. (단위: 백만원) 구분 2024년 1분기 2023년 2022년 운영수익 402 1,654 775 전대(임대)수익 227 1,000 1,418 관리비수익 96 513 587 수수료 및 용역 수익 - 641 216 분양수익 15,311 115,968 250,707 기타수익 15 61 54 SPC 매출 38,162 82,299 8,744 합계 54,213 202,136 262,501 2. 주요 제품 및 서비스 화학 부문: 애경케미칼(주) 1. 주요 제품 등의 현황 (기준일 : 2024년 3월 31일) (단위 : 백만원) 구분 매출유형 품목 구체적용도 주요제품 매출액(연결기준) 비율 가소제사업부문 제품상품 PA, 가소제, 윤활기유 등 시트, 도료, 바닥재 등 무수프탈산,가소제 등 213,546 52.5% 합성수지사업부문 제품상품 복합소재, 코팅용 수지, PU 건축, 산업재, 자동차,목공, 섬유, 플라스틱, 금속 등 POLYCOAT,Akamine, Aklate,AKNATE 등 52,915 13.0% 생활화학사업부문 제품상품 계면활성제 및 정제글리세린 등 계면활성제, 무기소재 등 ASCO1416,ASCO96 등 80,027 19.7% 바이오 제품상품 바이오디젤, 바이오중유, 하드카본 등 내연기관 원료, 발전용 신재생 연료 등 BD, BHO 등 48,644 12.0% 기타 기타 스팀 및 구매상품 등 - - 11,507 2.8% 합계 - - - 406,638 100.0% 2. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 주요 제품 등의 가격은 주원재료 가격과 시장 내 수급 상황에 따라 수시로 변동되고 있습니다. 각 사업연도말의 판매실적을 기준으로 한 단가는 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 3월 31일) (단위 : 원/톤) 사업부문 품목 제13기 1분기 제12기 제11기 가소제사업부문 PA, 가소제 등 1,910,642 1,733,572 1,806,280 합성수지사업부문 복합소재, 코팅용수지 및 PU 등 2,822,511 2,661,072 3,229,307 생활화학사업부문 계면활성제 및 정제글리세린 등 1,364,302 1,389,736 1,326,892 바이오 바이오디젤, 바이오중유 및 하드카본 등 1,287,243 1,544,449 1,982,742 생활용품 화장품 부문: 애경산업(주) 1. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 주요 브랜드 등 제40기 1분기말(2024년 03월말) 제39기 기말(2023년 12월말) 제38기 기말(2022년 12월말) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 제품 화장품 AGE20'S, 루나 등 59,580 35.2% 241,905 36.2% 212,805 34.9% 세탁세제 스파크, 리큐 등 11,623 6.9% 77,573 11.6% 102,684 16.8% 헤어케어 케라시스, 더마앤모어 등 24,341 14.4% 97,556 14.6% 80,960 13.3% 주방세제 순샘, 트리오 등 12,558 7.4% 49,071 7.3% 55,458 9.1% 덴탈케어 2080치약, 칫솔 등 15,531 9.2% 56,387 8.4% 47,975 7.9% 기타 샤워메이트, 랩신, 선물세트 등 16,237 9.6% 55,159 8.2% 56,688 9.3% 상 품 (주1) 27,871 16.5% 85,559 12.8% 48,389 7.9% 기 타 (주2) 1,369 0.8% 5,655 0.8% 5,451 0.9% 합 계 169,111 100.0% 668,867 100.0% 610,411 100.0% 주1) 상기 매출유형 중 상품의 매출액은 화장품, 세탁세제 등 각 품목별 매출액이 합산된 수치입니다.주2) (주)모두락 애경산업, (주)에이제이피의 연결 매출액입니다. 2. 주요 제품 가격변동 현황 (기준일 : 2024년 3월 31일) (단위 : 원) 사업부문 품 목 제40기 1분기 제39기 제38기 비 고 화장품 AGE20'S 에센스커버팩트 79,000 79,000 79,000 세트 구성 기준 루나 수분광팩트 17,420 17,420 17,420 - 생활용품 리큐 8,000 8,000 8,000 - 르샤트라 6,103 6,103 5,800 - 트리오 6,740 6,740 6,600 - 케라시스 5,939 5,939 5,500 - 주) 상기 제품 가격은 공장도가격 기준입니다. 항공운송 부문:(주)제주항공 1. 주요 제품 등의 매출 현황 (기준일 : 2024년 3월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 구체적용도 2024년 1분기 2023년 2022년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 항공운송 노선사업 여객수입 514,078 95.46% 1,616,502 95.25% 657,623 94.76% 화물수입 11,300 2.10% 34,844 2.05% 20,568 2.96% 기타 기내상품판매 외 13,170 2.45% 45,732 2.69% 15,781 2.27% 합계 538,548 100.00% 1,697,078 100.00% 693,972 100.00% 호텔사업 호텔운영 호텔운영 및 관리 3,899 100.00% 16,170 100.00% 7,703 100.00% 합계 3,899 100.00% 16,170 100.00% 7,703 100.00% 서비스 서비스 사업지원 서비스 36 100.00% 162 100.00% 96 100.00% 합계 36 100.00% 162 100.00% 96 100.00% 항공운수보조 외 항공운수보조 항공운수보조 외 3,883 100.00% 6,818 100.00% 732 100.00% 합계 3,883 100.00% 6,818 100.00% 732 100.00% IT서비스 IT서비스 비지니스 솔루션외 9,525 100.00% 3,781 100.00% - - 합계 9,525 100.00% 3,781 100.00% - - 2. 주요 제품 등의 가격변동 추이 가. 가격변동 추이 (단위 : 천원) 품목 2024년 1분기 2023년 2022년 항공운송 여객 국내선 57 60 58 국제선 202 178 194 화물 국제선 1.2 1.3 1.9 나. 산출기준 1) 여객 : 여객수입 / 탑승객수 2) 화물 : 화물기 화물수입 / 수송량다. 가격변동원인항공권의 판매단가는 시장 내 경쟁상황, 계절별 특성, 기타 다양한 외부 요인(자연재해, 정치적 불안 등)을 고려하여 탄력적으로 산정하기 때문에 판매단가의 변동 원인을 특정하기는 어렵습니다. 3. 원재료 및 생산설비 화학 부문: 애경케미칼(주) 1. 주요 원재료 각 사업부문 별 주요 원재료는 국제 유가 등 등락과 시장 내 원재료 별 수급 상황에 의해 가격이 변동되고 있습니다. 제13기 1분기 주요 원재료 가격 변동 추이는 다음과같습니다. 기준일 : 2024년 3월 31일 (단위 : 천원/톤) 사업부문 주요 원재료 제13기 1분기 제12기 제11기 가소제사업부문 OX, 알코올 등 1,577 1,493 1,668 합성수지사업부문 SM, TDI 등 1,979 2,150 2,294 생활화학사업부문 LAB, LA 등 1,115 1,255 1,578 바이오 팜스테아린 등 1,188 1,197 1,442 주1) 주요 매입처는 엘지화학, 한화솔루션, 한화토탈, 바스프 등으로부터 매입하고 있습니다.주2) 주요 원재료 명칭 약어 : OX(O-Xylene), SM(Styrene Monomer), TDI(Toluene Diisocyanate), LAB(Linear Alkyl Benzene), LA(Lauryl Alcohol) 2. 생산 및 설비가. 생산능력, 생산실적, 가동률 등 (단위 : M/T) 사업부문 품목 사업소 제13기 1분기 제12기 제11기 생산능력 생산실적 가동률 생산능력 생산실적 가동률 생산능력 생산실적 가동률 가소제사업부문 PA, 가소제 및 윤활기유 등 울산공장 153,690 106,753 62.8% 619,628 408,454 65.9% 613,264 400,047 65.2% 합성수지사업부문 복합소재용 / 코팅용수지 울산공장청양공장 39,225 21,602 60.9% 119,715 81,532 68.1% 142,950 82,234 57.5% 생활화학사업부문 계면활성제, 정제글리세린 등 39,517 25,001 67.9% 180,625 110,563 61.2% 227,538 126,707 55.7% 바이오 바이오디젤, 바이오 중유 및 하드카본 울산공장전주공장 86,310 47,695 28.1% 346,185 169,768 49.0% 408,701 163,296 40.0% 합계 318,741 201,051 63.1% 1,266,153 770,317 60.8% 1,392,453 772,284 55.5% 주) 국내 사업장 기준으로 산출하였습니다.가소제, 바이오 사업부문 : 평균 가동률(물량)- 산업 특성상 정상조업(1년 중 정기보수점검일 감안)하의 산출가능 생산물량을수량기준의 생산능력으로 감안합니다.합성수지, 생활화학 사업부문 : 평균 가동률(수량)- 각 생산라인에서의 생산 가능수량 및 생산배치 수를 생산능력으로 감안합니다. 나. 생산설비의 현황 (기준일 : 2024년 3월 31일) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 기타의유형자산 임차자산개량권 건설중인자산 합 계 기초장부금액 178,043,850 85,459,215 40,632,779 177,610,273 1,527,901 9,226,778 50,976,558 1,749,894 52,210,033 597,437,281 취 득 - 159,152 378,200 445,368 - 213,557 - - 8,691,405 9,887,682 사업결합취득 - - - - - - - - - - 국고보조금 증가 - - - (186,000) - - - - - (186,000) 처 분 - - - (31,371) - (2) - - - (31,373) 감가상각비 - (993,153) (685,294) (5,530,406) (129,476) (913,345) - (20,416) - (8,272,090) 국고보조금 감가상각비 - 2,888 2,921 10,434 - 35,999 - - - 52,242 대체 - 2,720,248 183,100 706,270 - 43,200 - - (1,072,342) 2,580,476 매각예정 비유동자산 - - - - - - - - - - 손 상 - - - - - - - - - - 외화환산차이 등 49,537 111,343 97,351 289,648 4,955 12,986 - - 1,108,787 1,674,607 기말장부금액 178,093,387 87,459,693 40,609,057 173,314,216 1,403,380 8,619,172 50,976,558 1,729,478 60,937,884 603,142,825 기말취득원가 178,253,617 139,941,936 73,392,609 475,331,305 4,213,652 41,737,300 50,976,558 1,934,114 66,226,851 1,032,007,942 감가상각누계액 - (51,803,201) (32,263,252) (300,940,482) (2,787,820) (32,524,755) - (204,637) - (420,524,147) 국고보조금 (160,229) (139,375) (520,301) (447,331) - (491,970) - - - (1,759,206) 손상차손누계액 - (539,668) - (629,275) (22,452) (101,403) - - (5,288,968) (6,581,766) 기말장부금액 178,093,388 87,459,691 40,609,057 173,314,217 1,403,380 8,619,172 50,976,558 1,729,477 60,937,883 603,142,823 생활용품 화장품 부문: 애경산업(주) 1. 원재료 등 매입 현황 (단위 : 백만원) 구분 매입유형 품목 용도 매입액 비고(주요 매입처) 제40기 1분기말(2024년 03월말) 제39기 기말(2023년 12월말) 제38기 기말(2022년 12월말) 생활용품 원재료 LAS, AES, 솔비톨 등 세제,샴푸, 치약 등의 원료 23,012 93,790 105,334 애경케미칼(주)(특수관계자)(주1),솔베이실리카, 백광산업 등 부재료 용기, 캡, 단상자 등 포장재 35,086 130,223 115,068 에이텍세종(특수관계자), 에이텍(특수관계자),태림포장, SUN 등 화장품 원재료 Uninul, MT-100 등 화장품 원료 3,522 14,472 11,048 동양에프티, 제이투케이바이오 등 부재료 용기, 단상자, 퍼프 등 포장재 20,080 75,330 64,056 신원인팩, 티제이에스, 이루팩 등 소계 원재료 - - 26,534 108,262 116,382 - 부재료 - - 55,166 205,553 179,124 - 총계 - - 81,700 313,815 295,506 - 주) 에이케이켐텍(주)은 애경유화(주), 애경화학(주)과 2021년 11월 1일 합병되었으며, 합병회사인 애경유화(주)는 애경케미칼(주)로 사명을 변경함에 따라 애경산업(주)와 에이케이켐텍(주)의 거래는 애경케미칼(주)과의 거래로 승계되었습니다. 2. 원재료 가격변동추이 구분 구분 품 목 통화 단위 제40기 1분기말(2024년 03월말) 제39기 기말(2023년 12월말) 제38기 기말(2022년 12월말) 사업부문(공통) 원재료 CPO USD ton 836 861 1,176 옥수수 USD bushel 438 559 685 부재료 폴리프로필렌(PP) USD ton 810 880 1,036 HDPE USD ton 894 920 1,009 주) 원자재 중 매입금액 상위 품목 및 여러 제품에 자주 사용되는 품목을 선정하였습니다. 3. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 가. 생산능력 (단위 : M/T) 구분 품 목 사업소 제40기 1분기말(2024년 03월말) 제39기 기말(2023년 12월말) 제38기 기말(2022년 12월말) 생활용품 분말 세제 대전 - 96,124 89,654 액체 세제 청양 30,471 123,317 122,978 헤어 바디 10,702 43,261 44,736 덴탈 케어 3,286 12,856 13,034 화장품 기초, 색조 화장품 222 889 889 합계 44,682 276,447 271,291 주1) 생산능력의 산출 방식의 기준을 제조에서 포장으로 변경함에 따라, 과거 수치 또한 소급적용하였습니다. 주2) 당사는 2023년 대전 공장의 자산을 매각하기로 결정하였 으며, 공시서류작성기준일 현재 운영을 중단하였습니다. 나. 생산능력의 산출근거 - 산출기준 : 적정생산능력(사업체가 보유한 설비, 노동력의 효율과 사업체의 작업환경에서의 최대 생산수준)- 산출산식 (단위) : 라인별 생산 가용 시간(hr) * 라인 대표 규격의 시간당 capa * 중량* 라인별 생산 가용 시간(hr) : 일 기계시간(7.5hr) * 월 평균 조업일수 21일 * (1-교체비율) 4. 생산실적 및 가동률 가. 생산실적 (단위 : 억원) 구분 품 목 사업소 제40기 1분기말(2024년 03월말) 제39기 기말(2023년 12월말) 제38기 기말(2022년 12월말) 생활용품 분말 세제 대전 - 79 127 액체 세제 청양 230 912 1,009 화장품 기초, 색조 화장품 37 150 121 소계 267 1,141 1,257 주1) 생산실적 산출 방식 기준은 제조로 작성하였습니다. 주2) 당사는 2023년 대전 공장의 자산을 매각하기로 결정하였 으며, 공시서류작성기준일 현재 운영을 중단하였습니다. 나. 가동률 (기준일 : 2024년 3월 31일) (단위 : 시간, %) 구분 품 목 사업소 실제가동시간 가동가능시간 평균가동률 주) 생활용품 액체 세제 청양 4,665 7,433 63% 헤어 바디 3,206 5,000 64% 덴탈 케어 2,116 3,332 64% 화장품 기초, 색조 화장품 5,350 11,340 47% 소계 15,338 27,105 57% 주) 평균가동률(%) = 실제가동시간(hr) / 라인별 생산 가용 시간(hr) 5. 생산설비에 관한 사항 가. 현황 (단위 : 백만원) 공장별 자산별 소재지 2024년기초가액 당기증감 당기 상각 2024년 1분기기말가액 비고 증가 감소 대전 공장 토지 대전 4,985 - - - 4,985 대전 대덕구 대화동 63-1 (21,704㎡) 건물 1,696 - - - 1,696 구축물 297 - - - 297 기계장치 282 - - - 282 차량운반구 - - - - - 공기구비품 86 - - - 86 건설중인자산 - - - - - 소계 7,346 - - - 7,346 청양 공장 토지 청양 6,731 - - - 6,731 청양군 정산면 역촌리 671 (68,359㎡) 건물 17,161 - - 231 16,930 구축물 2,217 - - 50 2,167 기계장치 19,581 1,384 - 1,180 19,785 차량운반구 80 - - 17 63 공기구비품 7,986 2,773 20 636 10,103 건설중인자산 3,171 112 2,296 - 987 소계 56,927 4,269 2,316 2,114 56,766 합계 64,273 4,269 2,316 2,114 64,112 - (주1) 당사는 2023년 대전공장의 자산을 매각하기로 결정하였으며, 공시서류작성기준일 현재 대전공장의 토지는 매각예정자산 으로 분류되었습니다. 나. 설비의 신설 매입계획 등 애경산업은 화장품 사업부의 경쟁력을 강화하고 생활용품 사업부의 효율성을 증진하고자 기계 장치, 설비 등에 대한 투자를 지속할 계획입니다. 구체적인 투자 진행 현황은 다음 항목에 기재하였습니다. 다. 설비 등 당해년도 누적 투자 및 진행중인 투자 현황 (기준일 : 2024년 3월 31일) (단위 : 백만원) 구분 구 분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액(누적) 향후투자액 생활용품/화장품부문 신규 및 기존 설비증설 등 2024.01~2024.03 건물,기계장치, 토지 등 생산capa 증대 등 11,524 1,938 9,586 생산,물류시설 구축 등 물류capa 증대 등 389 74 316 경상투자 IT시스템, 기계장치,건물, 유통설비투자 등 자재확충, 생산성 향상 등 10,665 559 10,106 합 계 22,578 2,571 20,008 주1) 총투자액 및 향후투자액은 작성기준일 현재 기준이며, 기업 내외의 여건에 따라 변경될 수 있습니다.주2) 2023년 10월 5일 중앙물류센터 준공이 완료되었습니다. 항공운송 부문:(주)제주항공 1. 회사별 주요 원재료 등의 현황가. (주)제주항공 (기준일 : 2024년 3월 31일 ) (단위 : USD 천달러) 연도 사업부문 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액 비 고 2024년 (제20기) 항공운송업 상 품 항 공 유 항공기 연료 113,700 GS칼텍스,SK에너지외 2023년 (제19기) 291,287 2022년 (제18기) 203,603 나. (주)제이에이에스 (기준일 : 2024년 3월 31일 ) (단위 : 백만원) 연도 사업부문 매입유형 품목 구체적 용도 매입액 비고 2024년 1분기 (제20기) 항공운수보조 외 유류 조업용 지상조업용 270 지에스칼텍스(주) 외 부품 장비부품 장비수리용 100 유빅스인터내셔널 주식회사 외 2023년 (제19기) 항공운수보조 외 유류 조업용 지상조업용 877 (주)한진 외 부품 장비부품 장비수리용 359 유빅스인터내셔널 주식회사 외 2022년(제18기) 항공운수보조 외 유류 조업용 지상조업용 862 (주)한진 외 부품 장비부품 장비수리용 234 종합타이어 외 2. 주요 원재료 등의 가격변동추이가. (주)제주항공 (단위 : US Cents / US Gallon) 구분 2024년 (제20기) 2023년 (제19기) 2022년 (제18기) 항공유 국내 259.80 261.91 333.75 해외 288.60 281.40 337.51 - 산출기준 : 총급유액 / 총 사용량* 산출기준을 총구매액 / 총 사용량에서 2018년 1분기 부터 총 급유액 / 총 사용량으로 변경하였습니다. 현재 당사는 Storage 운영중임에 따라 변경하였습니다.- 국내 : 당사 항공유 구매분 중 김포공항, 제주공항, 김해공항, 인천공항, 청주공항, 대구공항, 무안공항에서 급유되는 항공유 총 구매액을 총 사용량으로 나눈 값을 의미합니다.- 해외 : 당사 항공유 구매분 중 해외공항에서 급유되는 항공유 총 급유액을 총 사용량으로 나눈 값을 의미합니다.- 당사 항공유 구매분 중 급유되는 항공유 총 급유액은 전월 MOPS 평균가격 적용 기준으로 산출됩니다.1) 가격변동의 원인항공운송산업의 주요 원재료인 항공유(Jet Fuel)는 성분상으로 등유와 거의 동일한 제품으로 등유성분에 여러 첨가제를 넣어 제조된 계통의 제품입니다. 항공유의 가격은 정유사와 항공사간의 계약에 따라 제각기 다르나 항공사간 국제관례에 의하여 싱가포르 현물시장 가격 지표 MOPS(Mean of Platts Singapore)에서 거래되는 평균가격을 적용하고 있습니다.2) 공급시장의 독과점 정도, 공급의 안정성항공유 시장은 아시아에서는 MOPS(Mean of Platts Singapore), 미주에서는 LA Platts (WCP, 서부), US Gulf (동부), 유럽에서는 Rotterdam(유럽), NWE(북유럽)으로 사용하고 있으며 제주항공은 MOPS의 제품 단가를 기준가로 사용하고 있습니다. 따라서 항공유 가격은 “MOPS + Surcharge + 관세” 로 구성되고 있으며 MOPS 기준단가가 USD를 사용하고 있으므로 환율도 동시에 연료비에 영향을 끼치는 주요 요인입니다. 국내에는 4개 정유사(SK, GS, S-Oil, Oilbank)가 항공유를 공급할 능력을 갖추고 있습니다. 제주항공은 이들 업체를 대상으로 공항별 경쟁 입찰 방식으로 공급자를 선정하고 있습니다. 향후에는 유가 등 경제적 환경 변수에 따라 정유사 및 급유 조업사 마진 절감 추진과 동시에 다양한 방법(Into Storage 등)을 사용하여 항공유 조달 비용을 낮추기 위한 시도를 지속적으로 진행할 예정입니다. 3. 생산 및 설비3-1.생산능력 등에 관한 사항 가. (주)제주항공 1) 생산능력 (단위 : 여객-백만석km, 화물-백만톤km, 금액: 백만원) 사업부문 품 목 2024년 1분기 2022년 2021년 수송 금액 수송 금액 수송 금액 항공운송사업 1. 여객 6,064 584,744 21,193 1,897,868 7,791 775,467 - 국내선 616 74,241 2,515 320,611 3,326 412,623 - 국제선 5,448 510,504 18,679 1,577,257 4,465 362,844 2, 화물 국제선 20 10,983 51 32,121 26.1 20,500 가) 산출방법o 수 량 - 여객: 총 공급석 km = ∑(공급좌석 수 × 운항거리) - 화물: 총 공급톤 km = ∑(공급톤 × 운항거리) o 금 액 = 수량 ×Yield 구분 기종(TYPE) 공급좌석수(여객) 비고 여객기 B737-800 174 석, 189 석 - B737-8 189 석 - 화물기 B737-800F 18톤 - 나) 평균 가동시간 구분 2024년 1분기 2023년 2022년 2021년 여객기 432 시간 / 월 412시간/월 208시간/월 132시간/월 화물기 364 시간 / 월 394시간/월 353시간/월 - ※ 월평균 가동시간= 총 유상 비행시간 ÷ 운영대수 2) 생산실적 (단위 : 여객-백만석km, 화물-백만톤km, 금액: 백만원) 사업부문 품 목 2024년 1분기 2023년 2022년 수송 금액 수송 금액 수송 금액 항공운송사업 1. 여객 5,490 529,503 18,563 1,670,210 6,720 677,742 - 국내선 562 67,744 2,387 304,318 3,075 381,546 - 국제선 4,928 461,759 16,176 1,365,892 3,645 296,196 2. 화물 국제선 17 9,045 43 26,856 20.7 16,243 나. (주)제이에이에스1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 사업소 2024년 1분기 2023년 2022년 항공운수보조 외 항공기 지상조업 용역제공 등 인천 외 20,184 63,159 34,436 가) 생산능력의 산출근거생산능력은 고객사의 항공기 지상조업을 위해 투입되는 인력과 조업장비를 감안하여 계약된 조업요율에 의거 산출됩니다.2) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 사업소 2024년 1분기 2023년 2022년 항공운수보조 외 항공기 지상조업 용역제공 등 인천 외 20,184 63,159 34,436 가 ) 생산실적의 산출근거 생산실적은 고객사의 항공기 지상조업을 위해 투입되는 인력과 조업장비를 감안하여 계약된 조업요율에 의거 산출됩니다 . 3-2. 생산설비의 현황 [자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분 대체(*2) 감가상각비 분기말 항공기 71,242,213 - - - (1,225,430) 70,016,783 항공기엔진 88,872,767 - - - (1,648,596) 87,224,171 항공기재 23,944,131 - (7,316) 4,213,025 (470,803) 27,679,037 장비 35,053,417 2,200 (2,787) 2,363,732 (777,994) 36,638,568 차량운반구 81,849 - - - (49,532) 32,317 공구와기구 1,626,985 - - 198,275 (150,346) 1,674,914 비품 4,064,180 110,312 (1) - (362,222) 3,812,269 기타유형자산 9,051,219 - - - (320,411) 8,730,808 건설중인자산 344,970,176 13,438,312 - (7,782,632) - 350,625,856 합계 578,906,937 13,550,824 (10,104) (1,007,600) (5,005,334) 586,434,723 (*1) 당분기 건설중인자산 취득 금액 중 차입원가 자본화 금액 4,704,354천원이 계상되었습니다. (*2) 당분기 중 건설중인자산에서 1,007,600천원이 무형자산으로 대체되었습니다. 3-3. 설비 등 당해년도 누적 투자 및 진행중인 투자현황, 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 구분 투자목적 투자내용 예상투자기간 총 예상소요자금 기지출금액 향후투자금액 향후기대효과 항공기 신규도입 B737-8 2018.11.20~항공기도입시까지 6,221,726 (*1) 324,988 5,896,738 CASK 절감 및경쟁력 강화 (*1) 상기 투자금액은 Boeing의 List가격 기준이며, 실제 취득가격과는 상당한 차이가 있을 수 있습니다. 백화점 부문: 에이케이플라자(주) 1. 주요원재료- 해당사항이 없습니다. 2. 영업용 설비 현황가. 사업장 현황 (기준일 : 2024년 3월 31일) (단위 : 백만원,㎡) 구분 소재지 토 지 건 물 합 계 비고 장부가 면 적 장부가 면 적 장부가 면 적 에이케이 플라자 (주 ) 본 사 경기도 평택시 - - - - - - - 수원점 수원시 팔달구 매산로 - - 251,983 159,152 251,983 159,152 - 분당점 경기도 성남시 분당구 - - - - - - 임차 평택점 경기도 평택시 평택동 - - 112,575 71,702 112,575 71,702 - 원주점 강원도 원주시 - - - - - - 임차 노보텔 수원시 팔달구 매산로 - - 61,184 35,085 61,184 35,085 - 서울숲 서울특별시 성동구 - - - - - - 임차 공항점 인천광역시 중구 공항로 - - - - - - 임차 광명점 경기도 광명시 양지로 - - - - - - 임차 금정점 경기도 군포시 엘에스로 - - - - - - 임차 토지 대구광역시 달서구 45 57 - - 45 57 소유 토지 서울시 구로구 88 58 - - 88 58 소유 소 계 133 155 425,742 265,939 425,875 266,054 - ( 주 )마포애경타운 본 사 서울시 마포구 양화로 - - 167,605 53,949 167,605 53,949 - 합 계 133 115 593,347 319,888 593,480 320,003 - 부동산 부문: 에이엠플러스자산개발(주) 1. 주요원재료 - 해당사항이 없습니다. 2. 영업용 설비 현황가. 사업장 현황 (기준일 : 2024년 3월 31일) (단위 : ㎡) 사업부문 구분 소재지 사업명칭 면적 (주 1) 비고 부동산개발 본 사 서울시 서초구 - 1,291 임차 운영 사업장 부산시 중구 와이즈파크광복점 16,001 임차 개발 사업장 서울시 영등포구 신길동 신길 AK푸르지오 70,507 공사 중 경기도 여주시 점봉동 여주점봉물류센터 (주 2) 122,146 공사 중 경기도 안양시 동안구 평촌동 인덕원역 AK밸리 (주 3) 31,314 공사 중 서울시 성동구 성수동 2가 성수동 오피스 29,726 공사 중 서울시 강서구 염창동 등촌역 AK밸리 15,793 공사 중 주 1) 운영 사업장의 경우 임차면적 , 개발 사업장의 경우 전체 연면적 기준으로 작성하였습니다 . 주 2) 여주점봉물류센터 사업장은 자회사인 여주제이비물류센터㈜가 개발중인 사업장입니다 . 주 3) 인덕원역 AK밸리 사업장은 자회사인 에이엠플러스인덕원㈜가 개발중인 사업장입니다 . 4. 매출 및 수주상황 지주사업 부문: 에이케이홀딩스(주) 당사 영업수익은 배당금 수익, 상표권 수익, 경영자문수수료 수익으로 구성되어 있습니다. 상표권 수익은 당사가 보유하고 있는 "애경", "Aekyung", "AK" 등의 상표권을 사용하고 있는 계열회사들로부터 상표권 사용의 대가로 취득하는 수익으로 이는 당사 상표를 사용하는 계열회사들의 매출에 연동하여 변경됩니다. 경영자문수수료는당사가 계열회사들에게 제공하는 자문 등의 용역서비스에 대한 대가로 취득하는 수익입니다. (기준일 : 2024년 3월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 2024년 1분기 2023년 2022년 배당수익 14,239 30,343 28,632 경영자문수수료 수익 1,497 5,926 5,180 상표권 수익 1,849 7,103 5,555 합계 17,585 43,372 39,367 화학 부문: 애경케미칼(주) 1. 매출가. 매출실적주력 부문인 가소제 사업부문의 제품, 상품 매출과 그 외 각 사업부문의 제13기 1분기 말 매출실적은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 3월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제13기 1분기 제12기 제11기 가소제사업부문 제품, 상품 PA, 가소제, 윤활기유 등 수출 122,241 627,583 545,501 내수 91,305 237,907 469,222 합계 213,546 865,490 1,014,722 합성수지사업부문 제품, 상품 복합소재, 코팅용수지 및 PU 수출 13,445 86,492 122,776 내수 39,470 158,451 166,855 합계 52,915 244,943 289,631 생활화학사업부문 제품, 상품 계면활성제 및 정제글리세린 등 수출 27,405 109,639 182,392 내수 52,622 209,622 248,796 합계 80,027 319,262 431,189 바이오 제품, 상품 바이오디젤, 바이오중유 및 하드카본 등 수출 3,741 6,113 5,125 내수 44,903 308,419 370,750 합계 48,644 314,532 375,875 기타 기타매출 스팀 및 구매상품 등 수출 - 16,148 - 내수 11,507 33,361 65,020 합계 11,507 49,509 65,020 합계 수출 166,832 845,976 855,794 내수 239,806 947,759 1,320,643 합계 406,638 1,793,735 2,176,437 나. 판매 경로 및 판매 방법1) 판매 경로- 회사 직판, 지점 직판 및 대리점 등의 판매 경로를 통하여 제품 및 상품을 판매하고있습니다.2) 판매 방법- 제품 및 상품 출고 후 대금 수금은 현금 및 어음결제 등의 방식으로 하고 있습니다.3) 판매 전략- 기존 사업부분은 제품 차별화를 통한 고객만족과 수출시장의 다변화를 추구하는 전략을, 신규 사업부분은 신제품 개발과 연구개발 투자를 통한 매출규모 증대를 추구하는 전략을 실행하고 있습니다.4) 주요 매출처- 무수프탈산 및 그 유도품의 경우 주로 페인트 업체, 도료 업체 및 벽지, 장판, PVC가공업체들이 주요 매출처입니다. 2. 수주상황회사는 별도 고정된 사전 수주없이 풀가동을 원칙으로 수시 생산을 하고 있습니다. 생활용품 화장품 부문: 애경산업(주) 1. 매출실적 (단위 : 백만원) 구분 품 목 제40기 1분기말(2024년 03월말) 제39기 기말(2023년 12월말) 제38기 기말(2022년 12월말) 화장품부문 내수 20,876 75,728 65,409 수출 42,222 175,551 154,320 합계 63,098 251,279 219,729 생활용품 부문 내수 92,920 360,728 336,571 수출 13,093 56,860 54,111 합계 106,013 417,588 390,682 2. 판매경로 및 판매방법 등가. 판매조직당사의 판매조직은 제품 유형 및 채널별로 구축되어 있습니다. 생활용품 사업부와 화장품 사업부로 구성된 제품유형별 사업부 내에 각 채널별 영업팀이 구성되어 있습니다. 해외 영업을 위한 별도의 글로벌 조직이 있어 해외영업 및 상해 법인 운영 등의 업무를 수행하고 있습니다. 나. 조직구성 당사의 판매업무 관련 조직 현황은 다음과 같습니다. 회사명 부문 주요판매채널 애경산업(주) 생활용품 사업부 리테일, 온라인, 대리점, 특판, 수출 등 화장품 사업부 홈쇼핑, H, 온라인, 수출 등 다. 판매경로별 매출 비중 경로 화장품 생활용품 국내 수출 국내 수출 비중 33% 67% 88% 12% 라. 판매방법 및 조건① 지역별 물류센터에서 운송차량으로 대형할인점, 슈퍼, H 등에 납품, 진열활동을 통해 최종 소비자에게 판매함② 대금은 현금, 어음 등으로 수금함마. 판매전략① 오프라인 채널 성숙기 시장인 생활용품 오프라인 시장은 전통적인 채널의 경우 기존 브랜드 수익성 개선을 위한 활동을 강화하고 있습니다. 제품별 제조원가 절감을 비롯하여, 제품 리뉴얼, 신규브랜드, 카테고리 확장 및 프리미엄 제품 등 Smart In 통해 수익성강화 전략을 전개하고 있습니다. 신성장 채널 중 대형 창고형매장, H, 편의점 등은 채널 전용제품을 별도 개발하여 입점 확대에 역량을 주력하고 있습니다.당사의 주된 화장품 오프라인 시장 중 하나는 H, 트렌디한 제품을 지속적으로 출시하며 브랜드 이미지에 적합한 프로모션 및 광고를 통해 브랜드력을 강화하고 있습니다. ② 온라인 채널신성장 채널의 하나인 온라인 채널의 경우 온라인 판매 전용 브랜드를 출시하고 채널에 특화된 제품을 개발하는 등 마케팅 부문과 함께 공격적인 판촉과 마케팅 활동을 진행하고 있습니다. 생활용품 사업부는 온라인 채널에 특화된 샴푸, 치약, 바디워시 제품을 중심으로 각 온라인 몰별로 지표분석관리를 통해 채널 대응력을 강화하고 있습니다. 화장품 사업부에서는 최근 급변하는 온라인 시장에 대응하기 위해 온라인 마케팅 조직을 따로 신설하여 그동안 쌓아온 노하우를 바탕으로 브랜드별 자사몰을 운영하며 디지털 역량을 강화하기 위해 힘쓰고 있습니다. ③ 수출 화장품 사업부의 경우 중국시장을 중심으로 영업활동을 하고 있습니다. 특히, 중국 시장의 경우 온라인을 통한 역직구 형태 및 상해 법인을 통해 매출이 발생하고 있으며, 티몰 글로벌 등 중국 내 주요 온라인 몰에 입점하여 제품을 판매하고 있습니다. 중국 시장에서의 브랜드 인지도 강화를 위해 해외영업팀과 해외마케팅팀이 협업하여왕홍마케팅(중국의 인터넷 스타를 일컫는 '왕홍'을 이용한 마케팅으로 한국 파워블로거와 유사)을 지속 시행하고 있습니다. 또한, 기존의 채널 외에도 동영상 플랫폼으로 매출 채널을 확장하며 디지털 채널을 다각화하고 있습니다 . 더불어 중국 외에도 동남아시아 및 일본, 미주 등 신규 시장을 개척하여 시장 확대 및 지역 다변화를 시도하고있습니다.생활용품 사업부 또한 글로벌 수출 활성화를 위해 생활글로벌사업부를 신설하였으며, '케라시스', '2080' 등 퍼스널 케어를 중심으로 중국과 일본, 동남아시아를 포함한 아시아 전역과 북미 지역 등 글로벌 영역을 확장해 나가고 있습니다. ④ 홈쇼핑 사업부는 매년 평균 2회 제품의 시즌 업그레이드를 통해 홈쇼핑 채널 내 소비자들의 관심을 지속시키기 위해 다방면으로 노력하고 있습니다. 최근에는 AGE20'S 브랜드의 주요 제품인 에센스 팩트와 신제품인 쿠션 등 베이스 메이크업 중심으로 편성하여판매하고 있습니다. 3. 주요 매출처 거래처명 매출비중 A사 18.1% B사 4.4% C사 4.1% D사 4.0% 주) 2024년 1분기 매출액 기준으로 작성하였으며, 당기 매출액 비중 3% 이상인 업체들을 기재하였습니다. 항공운송 부문:(주)제주항공 1. 사업부문별 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 2024년 1분기 2023년 2022년 1. 항공운송사업 총매출액 539,238 1,699,321 695,616 연결조정액 (690) (2,243) (1,644) 순매출액 538,548 1,697,078 693,972 2. 호텔사업 총매출액 3,913 16,358 8,007 연결조정액 (14) (188) (304) 순매출액 3,899 16,170 7,703 3. 항공운수보조 외 총매출액 20,184 63,159 34,436 연결조정액 (16,301) (56,341) (33,704) 순매출액 3,883 6,818 732 4. 기타사업 총매출액 450 1,781 1,427 연결조정액 (414) (1,619) (1,331) 순매출액 36 162 96 5. IT서비스업 총매출액 15,556 5,517 - 연결조정액 (6,031) (1,736) - 순매출액 9,525 3,781 - 총계 총매출액 579,341 1,786,136 739,486 연결조정액 (23,450) (62,127) (36,983) 순매출액 555,891 1,724,009 702,503 2. 판매경로 및 판매방법 1) 판매 경로 가) 판매방식 : 직접판매, 간접판매 나) 판매처 : 제주항공 홈페이지(www.jejuair.net), 모바일, 국내 및 해외지점, Call-center, 여행사 등 다) 소비자 : 국내/외 항공 이용객 2) 판매 방법(1) 여객 : 국내외 지점, 인터넷, 콜센터, 여행사, 모바일APP 등에서 고객을 상대로 항공권 판매(2) 화물 - 국내 : 판매에 대한 권한을 부여하는 CSA(Cargo Sales Agent) 방식과 고객(화주)으로부터 직접 화물운송에 대한 위탁을 받는 화물대리점(Forwarding)과의 직접 계약을 통한 판매 - 국외 : 여객기의 화물판매는 판매권한을 모두 부여하는 GSA 방식이며, 화물기에 대한 화물판매는 CSA 방식과 화물대리점 직접판매를 병행 3) 판매전략(1) 여객① Industry Standard 안전 확보를 통한 고객 신뢰도 향상- IOSA 인증획득: 국제항공운송협회(IATA) 항공운송 표준평가제도(IOSA) 인증으로 국제적 수준의 안전 확보② 흥미 있고 즐거운 여행 서비스의 제공을 통한 고객 서비스 차별화 - 다양한 기내서비스: 10개의 기내특화서비스를 운영하여 색다른 기내체험을 제공 JJ 여행어때 : 여행의 정보를 알려드리는 기내서비스JJ 풍선의달인 : 풍선을활용하여 다양하고 예쁜 선물을 만들어 드리는 서비스JJ 운빨로맨스 : 타로카드를 통해 고객 분들의 고민을 상담해드리는 특화 서비스JJ 팔레트 : 승객에게 맞는 컬러를 찾아 최고의 스타일링을 제공JJ 일러스타 : 손글씨와 캐리커쳐를 활용하여 고객에게 즐거움을 드리는 서비스JJ 게임의민족 : 제주항공 대표 게임 '승무원을 이겨라' 가위바위보 등 기내 게임 진행JJ 하늘리포터 : 하늘길을 안내해드리는 서비스JJ 올댓부산 : 부산출발 노선에 한하여 즐거운 기내 이벤트 진행JJ 매직유랑단 : 기내 카드마술, 공연 마술로 매직비행 선물JJ 헬로재팬 : 일본노선 중심으로 진행되는 특별한 기내 서비스 - Aircafe(기내판매), 사전기내식 구매를 통한 색다른 기내경험 제공 ③ 기존 목적지 개발 및 지속적인 신규 목적지 개발 - 기존 목적지 : 기존 취항지에 지방 거점을 추가하여 투자자원 회수 가속화 , 비용 절감 , 지방 고객 편의성 확대 등의 효과를 거두었습니다 . - 신규 목적지 : 신규 수요창출이 가능한 취항지를 선정 및 개발하여 당사의 새로운 수익동력 확보에 주력하고 있습니다 . ④ 홈페이지 및 모바일을 활용한 직접 판매 채널 편의성 확대(e-커머스 활성화)- 다국어 홈페이지개발: 한국어, 영어, 일본어, 중국어, 중국어(홍콩), 중국어(대만), 태국어, 필리핀, 베트남어로 홈페이지를 운영하고 있으며, 각 홈페이지에서 각국의 통화로 결제 서비스를 제공하고 있습니다. - 모바일 APP 운영: 모바일 어플리케이션 또한 홈페이지와 동일한 다국어로 사용이 가능하며 전 세계 어디서나 사용이 가능합니다. (2) 화물 가) 여객기 : 여객 운항편수 증가로 각 노선별 화물판매 네트워크를 재구축하고 Belly Cargo에 적합한 소형 특송화물, 우편물 판매 활동 강화 나) 화물기: 글로벌 환경 변화(고유가, 고물가)에 맞춰 안정적인 대기업 Regular 화물 유치를 위한 영업활동 강화와 화물기로 운송 가능한 특수화물(위험물, 부패성화물 등)에 대한 판매 비중을 높여 매출 향상 4) 주요매출처당사는 항공권 매출의 대부분을 직접 고객에게 판매하여, 별도의 주요 매출처는 존재하지 않습니다. 3. 수주상황 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 백화점 부문: 에이케이플라자(주) 1. 매출실적 (단위 : 백만원) 회사별 과 목 2024 년 1분기 2023 년 2022 년 에이케이플라자 (주 ) 상품매출액 231,274 669,684 677,048 제품매출액 - 1,722 6,647 수수료매출액 6,517 28,409 29,663 임대수익 13,299 35,338 28,526 기타사업수익 3,556 13,729 14,722 용역수익 884 16,604 17,954 호텔수익 5,411 2,635 - 매출차감 (176,137) (520,551) (527,275) 1) 특정매입원가 (161,743) (461,708) (467,566) 2) 매출에누리 (14,394) (58,843) (59,709) 소 계 84,804 247,570 247,285 (주)마포애경타운 상품 매출액 - - - 제품매출액 - - - 임대수익 4,571 17,649 14,710 기타사업수익 100 466 398 매출차감 - - - 1) 특정매입원가 - - - 2) 매출에누리 - - - 소 계 4,671 18,115 15,108 합 계 89,875 265,685 262,393 부동산 부문: 에이엠플러스자산개발(주) 1. 매출실적 에이엠플러스자산개발㈜의 매출은 다음과 같습니다 . 부동산 개발사업을 시행하기 위하여 사업단위별 SPC인 에이엠플러스피에프브이위례 , 기흥 , 산곡 , 에이엠플러스인덕원 , 여주제이비물류센터의 자회사를 두어 운영하고 있습니다 . (단위 : 백만원) 매출유형 현장명 2024년 1분기 2023년 2022년 운영 수익 와이즈파크광복점(호텔) 402 1,654 775 전대 (임대) 수익 와이즈파크충장로점 - 149 587 와이즈파크광복점 227 851 753 소계 227 1,000 1,418 관리비 수익 와이즈파크충장로점 - 141 243 와이즈파크광복점 96 372 325 소계 96 513 587 수수료 수익 용인 하갈 물류센터 - - 120 기타 수수료 - 641 96 소계 - 641 216 분양 수익 여주 가남 물류센터 - 35,552 173,238 신길 AK푸르지오 15,311 80,416 77,469 소계 15,311 115,968 250,707 기타 수익 상품수익, 임대수익(투자부동산) 등 15 61 54 SPC매출 주) SPC 매출합계 38,162 82,299 8,744 부동산 개발 합계 54,213 202,136 262,501 주) SPC매출은 자회사인 에이엠플러스인덕원㈜, 여주제이비물류센터㈜, AMPLUS USA,LCC의 매출입니다. 2. 수주상황 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 화학 부문: 애경케미칼(주) 1. 시장위험과 위험 관리 가. 시장 위험 회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 환위험을 최소화하여재무의 건전성 제고 및 경영의 안정성을 추구하고 있습니다. 나. 위험 관리 회사는 외화표시 현금등의 수입과 지출의 규모를 적극적인 자산 및 부채매칭(match-ing)의 방법으로 환위험을 회피하고 있습니다. 2. 파생상품거래 현황가. 파생상품계약 체결 현황 당사는 원활하고 안정적인 자금조달을 위하여 차입한 미화 1,980만불(통화스왑 원화26,631백만원)에 대하여, 외화대출의 환율 및 금리변동으로 인한 위험을 합리적이고적정한 방법으로 헷지하기 위하여 하나은행과 '통화스왑거래'를 계약하였습니다. ※ 2건(각 990만불) 분할 계약 진행으로 기간 및 거래자는 동일함 1) 통화스왑거래의 내용 당사가 KEB Hana Bank Abu Dhabi Branch로부터 대출받은 미화 1,980만불에 대하여, 하나은행과 통화스왑 계약을 통해 26,631백만원을 2년 고정금리의 형식으로 교환하는 형식이며, 만기시 원화 26,631백만원을 상환하여 외화대출을 정산함으로써 계약이 종료됨. 1) 통화스왑금액 : 미화 1,980만불에 대하여 원화 26,631백만원(고정) 수령 2) 통화스왑금리 : 3 Month Term SOFR 연동 변동금리에 대하여 원화 고정금리 3) 대출계약체결일 : 2024년 3월 29일 4) 통화스왑 발효일 : 2024년 3월 29일 5) 통화스왑 종료일(대출만기일) : 2026년 3월 30일 나. 리스크 관리에 관한 사항 당사는 2024년 3월 29일에 차입한 미화 1,980만불에 대하여 매기 지급할 이자율 변동위험을 회피하고, 만기 상환시 환율변동위험을 회피하기 위하여 하나은행과 통화스왑계약을 체결하였으며 국내외 환율변동 상황을 예의 주시하며, 적극적인 자산, 부채 종합관리를 진행하고 있습니다. 생활용품 화장품 부문: 애경산업(주) 1. 시장위험과 위험관리 가. 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사의 재무관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. (1) 환율변동위험환율변동위험은 환율의 변동으로 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 당분기말 USD CNY JPY MYR PHP SGD VND 현금및현금성자산 12,816,911 15,072,261 5,276,090 - 1,046,437 11,666 - 매출채권 12,427,431 - 326,869 11,486 - 7,406 23,550 합 계 25,244,342 15,072,261 5,602,959 11,486 1,046,437 19,072 23,550 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 전기말 USD CNY JPY MYR PHP SGD VND 현금및현금성자산 22,495,361 17,378,530 4,572,023 - - 11,422 - 매출채권 13,498,893 - 645,427 16,857 - 6,179 29,976 합 계 35,994,254 17,378,530 5,217,450 16,857 - 17,601 29,976 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때, 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 2,524,434 (2,524,434) 3,599,425 (3,599,425) CNY 1,507,226 (1,507,226) 1,737,853 (1,737,853) JPY 560,296 (560,296) 521,745 (521,745) MYR 1,149 (1,149) 1,686 (1,686) PHP 104,644 (104,644) - - SGD 1,907 (1,907) 1,760 (1,760) VND 2,355 (2,355) 2,998 (2,998) (2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 주로 장단기 차입금에서 발생하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 원화 표시 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 연 세전이익은 28,350천원 만큼 감소 또는 증가할 것으로 예상됩니다.(전분기 기준 : 71,245천원) (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 환율변동위험이나 이자율위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당분기말 현재 기타 가격위험이 존재하는 자산 및 부채는 없습니다. 2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 신용위험은 매출채권 및 대여금 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결회사는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처의 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 개별평가 매출채권 집합평가 매출채권의 연체일수 합계 미경과 3개월 미만 3~6개월 미만 6~9개월 미만 9~12개월 미만 12개월 초과 기대신용손실률 100.00% 0.04% 0.09% 1.96% 12.53% - - 장부금액 36,429 53,443,750 14,334,490 27,331 22,160 - - 67,864,160 기대신용손실 36,429 20,247 13,003 536 2,776 - - 72,991 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 개별평가 매출채권 집합평가 매출채권의 연체일수 합계 미경과 3개월 미만 3~6개월 미만 6~9개월 미만 9~12개월 미만 12개월 초과 기대신용손실률 100.00% 0.06% 0.11% 2.29% 14.19% 48.61% - 장부금액 36,416 55,939,421 7,012,854 791,867 1,586 72 - 63,782,216 기대신용손실 36,416 33,620 7,739 18,138 225 35 - 96,173 또한, 연결회사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련된 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 70,521,553 65,172,407 단기금융상품 58,737,705 50,305,648 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 66,974 64,151 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 3,008,658 3,008,658 장기금융상품 2,000 2,000 파생상품자산 2,535,375 2,535,375 매출채권 67,791,168 63,686,042 기타장단기수취채권 7,040,162 7,660,075 합 계 209,703,595 192,434,356 3) 유동성위험유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다. 연결회사는 조달하는 자금의 만기를 분산시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 이상 합 계 차입금(리스부채 포함) 1,026,970 - 1,026,970 매입채무 49,774,001 - 49,774,001 기타지급채무 44,638,352 - 44,638,352 비지배지분부채 - 807,442 807,442 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 이상 합 계 차입금(리스부채 포함) 695,684 - 695,684 매입채무 42,874,196 - 42,874,196 기타지급채무 35,265,971 - 35,265,971 비지배지분부채 - 807,442 807,442 상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용의 현금흐름을 포함한 금액입니다. 나. 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금(A) 989,000 683,000 차감: 현금및현금성자산(B) 70,521,553 65,172,407 순부채(C = A - B) (69,532,553) (64,489,407) 자본총계(D) 385,784,664 387,626,719 총자본(E = C + D) 316,252,111 323,137,312 타인자본조달비율(C / E) - - 2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 공시서류작성기준일(2024년 03월 31일) 현재 당사가 보유 또는 의무를 부담하고 있는 파생상품, 기타 타법인 주식 또는 출자증권 등의 취득과 관련하여 체결한 풋옵션(Put Option), 콜옵션(Call Option), 풋백옵션(Put Back Option)등 계약 및 그 계약에 관한 내용은 아래와 같습니다. - 원씽 주식에 대한 옵션 구분 내용 계약의 명칭 주주간계약서(SHA) 거래상대방 배우주(주1), 최유미 계약일 2022.04.28 만기일 2025.04.30 계약 체결 목적 기초화장품 사업의 경쟁력 제고 계약 내용 및 조건 매수인과 매도인은 잔여지분 30%에 대하여 2025년에 매수/매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐. 계약 금액 {(옵션행사 직전 3개 사업연도 평균 EBITDA X 9)-옵션행사 직전 사업연도말 순차입금} X 옵션 대상 주식 비율 결제 방법 현금 중도상환 가능여부 및 상환조건 없음 주1) 2023년 12월 31일 배우주 대표이사가 사임함에 따라 대상자의 옵션 만기일이 2024년 04월 30일로 변경되었습니다. 회사는 대상자로부터 해당 콜옵션을 행사하여공시제출일 현재 당사가 보유한 원씽의 지분율은 85% 입니다. 항공운송 부문:(주)제주항공 1. 자본위험관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다. 연결기업은 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 총부채 1,751,996,680 1,669,691,472 자기자본 357,936,092 311,202,862 부채비율 489% 537% 2. 금융위험 관리 연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 리스부채 및 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 수취채권, 현금 및 현금성자산 및 장,단기금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험으로 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고있습니다.가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 일부 금융부채 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 고정이자율부채와 변동이자율부채의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.1% 변동시 변동금리부부채로 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 0.1% 상승시 0.1% 하락시 0.1% 상승시 0.1% 하락시 이자비용 153,033 (153,033) 142,547 (142,547) 연결기업은 변동금리 산출시 SOFR 금리를 지표로 활용하는 리스 계약과 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 2) 환위험연결기업은 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 매출 및 매입 등 정상적인 거래에서 기능통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있으며, 이로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통화 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 37,730,594 682,969,690 34,572,967 509,267,881 CNY 4,325,392 466,868 6,232,519 430,755 HKD 820,091 357,797 800,036 933,137 JPY 20,649,023 3,787,927 8,836,949 2,230,814 EUR 221,191 147,540 274,521 110,799 기타 15,417,233 2,140,717 11,453,651 1,710,137 합계 79,163,524 689,870,539 62,170,642 514,683,523 연결기업은 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서가능한 환율변동이 연결기업의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 외화금융자산 3,958,176 (3,958,176) 3,108,532 (3,108,532) 외화금융부채 (34,493,527) 34,493,527 (25,734,176) 25,734,176 합계 (30,535,351) 30,535,351 (22,625,644) 22,625,644 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 3) 기타가격위험 연결기업은 항공운송을 위해 지속적으로 항공유를 구매하고 있으므로 항공유 가격의변동위험에 노출되어 있습니다. 항공유 등 석유제품의 시장가격은 세계 원유 시장의 수요와 공급을 결정하는데 영향을 미치는 여러가지 요소들로 인해 크게 변동하며, 유가가 5% 변동시 영업비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 영업비용 7,393,314 (7,393,314) 6,094,833 (6,094,833) 나. 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있는바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간종료일 현재 장부금액으로 한정됩니다. 1) 매출채권 및 기타채권 연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 연결기업의 보고기간종료일 현재 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 91,552,671 79,550,650 미수금 81,994,812 84,351,788 미수수익 15,723 15,157 보증금 40,692,233 49,712,399 대여금 1,591,582 1,603,493 합계 215,847,021 215,233,486 2) 기타자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 연결기업의 기타자산으로부터 발생하는 신용위험은거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 아니한 기타자산은 없습니다. 또한, 연결기업은 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년초과 합계 차입금(*) 315,600,000 - - - 315,600,000 리스부채 142,413,927 121,701,530 239,530,486 91,222,163 594,868,106 매입채무 2,552,183 - - - 2,552,183 미지급금 151,450,813 - - - 151,450,813 미지급비용 48,823,708 - - - 48,823,708 합계 660,840,631 121,701,530 239,530,486 91,222,163 1,113,294,810 (*) 이자비용을 제외한 원금에 대한 상환계획입니다. (단위 : 천원) 구분 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년초과 합계 차입금(*) 315,600,000 - - - 315,600,000 리스부채 130,318,140 114,109,325 244,025,009 99,771,976 588,224,450 매입채무 4,456,393 - - - 4,456,393 미지급금 148,896,345 - - - 148,896,345 미지급비용 43,789,564 - - - 43,789,564 합계 643,060,442 114,109,325 244,025,009 99,771,976 1,100,966,752 (*) 이자비용을 제외한 원금에 대한 상환계획입니다. 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 3. 위험관리방식 등 가. 위험관리방식당사는 달러화, 유로화, 엔화 등 주요 외화를 기반으로 하는 자금의 유입과 지출에 대하여 내부적 관리기법으로 매칭, 리딩과 래깅을 이용하여 환위험을 최소화하고 있으며, 연간 외화 자금의 유입과 지출 계획을 수립하여 환율변동위험을 회피하고 있습니다. 나. 관리 조직총체적인 자금리스크에 대하여 즉각적인 의사결정을 내릴 수 있는 조직구조를 유지하고 있습니다. 경영위원회를 운영하고 있으며, 경영위원회에는 대표이사, 관련부서 임원 및 실무자가 참여하고 있습니다. 4. 파생상품 및 풋백옵션 등 관한 사항당기 말 현재 연결실체는 환율 및 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 통화스왑계약 등을 한국수출입은행 등 금융기관과 체결하고 있으며, 당기말 현재 당사 및 종속회사의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다. (2024년 3월 31일 현재 기준) 구분 수량단위 계약잔액 거래상대방 기초자산 최초계약일 최종만기일 약정환율 계약체결목적 계약내용 통화스왑계약 USD 12,031,250 한국산업은행 7C Leasing 2018 Ltd. 항공기리스료(리스부채) 2018-10-16 2026-10-16 1,128원 매매목적회계 주1) 주1) 변동금리 외화 대출에 대해 금리 및 환율을 고정하여 변동위험을 헤지하기 위한 계약입니다.주2) 미화 변동금리 부채에 대한 원화 고정금리 부채를 전신환송금하는 방식으로 결제를 하고 있으며, 만기일 이전에 중도상환을 요청하는 경우 최종정산 잔액(은행계산)을 정산하는 조건 하에 가능합니다. 백화점 부문: 에이케이플라자(주) 1. 시장위험가. 금리위험시장 금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험 또는 투자위험에서 비롯한 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익 및 비용의 현금흐름 변동에 따른 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다.나. 환위험 회사는 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을 관리하고 있습니다. 환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 2. 위험관리회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 또한 회사는 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 부동산 부문: 에이엠플러스자산개발(주) 1. 시장위험 부동산 개발업은 수요시장 변화 등 외부 불확실성에 의한 위험요소가 내재하는데 사업 전 과정에서 나타날 수 있는 위험은 크게 정책변화, 시장변화 등으로 구분할 수 있습니다. 1) 정책변화 정부의 정책이나 규제는 상품 수요와 공급 두 가지 측면에 모두 영향을 끼치게 됩니다. 이러한 변화 발생 시 사업계획 수정 및 추가 인허가 발생 등으로 시간적 손실을 야기시킬 수 있으며, 이러한 시간적 손실은 관련 비용의 증가로 이어져 사업 전반에 대한 리스크를 가중시킨다고 볼 수 있습니다. 2) 시장변화 부동산시장은 유기적 생명체에 비유될 만큼 수시로 변화하는 특성을 가지고 있습니다. 소비자 변화 특성을 감안하지 못한 상품이 시장에서 도태되는 것처럼 부동산 개발업체는 시장변화에 능동적으로 대처하기 위해 항상 소비자를 연구하고 상품을 기획해야 합니다. 이러한 소비자 기호 변화 외에도 건설기간 중 발생할 수 있는 변화까지 추정하고 관리해야 합니다. 공사기간 중의 이자율 변화, 자재가격 변화, 노임 문제 및 기후의 악조건까지 상당히 넓은 범위의 변화요소들을 관리 범주에 포함시키고 있습니다. 이같은 시장변화에 따른 리스크를 최소화하고 능동적 전환을 위한 시스템 유지야 말로 생존을 위한 필수 전략요소라 할 수 있습니다. 이를 위해 경영관리 시스템을 활용한 자원의 효율적 관리 및 배치를 실행하고 있습니다. 2. 위험관리 에이엠플러스자산개발㈜는 상기와 같은 시장위험을 관리하기 위하여 상업/물류/주거/업무/복합시설 등 부동산 전분야를 아우르는 차별화된 전문인력을 보유, 시장 및 정책 모니터링 기능을 강화하는 동시에 국내 금융사, 해외 투자사 및 건설사를 포함한 광범위한 개발 Network를 구축하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 화학 부문: 애경케미칼(주) 1. 경영상 주요 계약보고서 작성기준일 기준으로 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 중요 계약은 없습니다. 2. 연구개발 활동가. 연구개발 활동의 개요1) 연구개발 조직 개요 회사의 연구소는 1992년 울산공장 내 부설연구소 설립 이래 석유화학 및 정밀화학분야, 품질 및 공정개선 등을 위해 연구개발 활동에 집중해 왔으며, 2001년 8월에는 첨단 신소재 기술개발을 위하여 대전에 중앙연구소를 개소하고 첨단 산업분야로의 사업진출을 위한 연구개발 활동에 많은 투자를 집중하고 있습니다. 향후 우수 연구개발 인력의 지속적인 확보, 연구개발 투자의 확대 및 집중화, 핵심 기술 자체개발 및 적용 등을 통해 우수한 연구성과를 창출하는 세계적인 화학회사를 실현해 나가기 위해 지속 노력할 것입니다. 2) 연구개발 담당 조직 현황 (기준일 : 2024년 3월 31일) (단위 : 명) 구분 성별 기간의 정함이 없는 근로자 기간제 근로자 계 연구직 기타 연구직 기타 대전연구소 남 78 - - - 78 여 28 - 1 - 29 계 107 - - - 107 ※ 연구개발부문 미등기임원(2명)을 포함한 인원 현황입니다.3) 연구개발비용 (기준일 : 2024년 3월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 제13기 1분기 제12기 제11기 비용처리 원재료비 698 2,626 1,154 인건비 3,376 12,054 8,583 감가상각 628 2,416 2,039 위탁용역 48 196 - 기타경비 874 3,781 7,547 연구개발비용 계 5,623 21,074 19,323 회계처리 제조원가 - - - 판매비와 관리비 5,623 21,074 19,323 개발비(무형자산) - - - 매출액 대비 비율 1.38% 1.17% 0.89% 매출액 406,638 1,793,736 2,176,437 나. 연구개발 실적 분야 연구개발 과제명 연구결과 및 기대효과 친환경 원료 이용제품군 개발 친환경 Non-Phthalate 가소제 개발 - 국내 최초로 폐플라스틱을 재활용한 자원 선순환형 친환경 가소제 NEO-T+ 개발 완료 및 양산 - PVC 소재 분야에서 기후변화 대응에 기여할 솔루션 제공 친환경 코팅소재 개발 - 국내 최초 식물성 오일을 사용한 완효성 비료 코팅용 수지 개발 완료 및 양산 - 생분해도가 우수한 완효성 비료 코팅용 수지 개발 중 - 재생 MMA 기반 코팅용 수지 개발 완료 및 양산 친환경 계면활성제 개발 - 천연유래의 식물성 원료를 사용한 저자극 친환경 계면활성제 개발 및 상용화 - 기존 석유화학기반 유래 원료를 대체할 천영 원료의 개발 및 이를 활용한 저자극 친환경 계면활성제 개발 및 상용화 Oleo-Chemical사업기반 구축 차세대 바이오연료 연구 - 선박용 바이오중유, 바이오항공유 등 차세대 바이오연료 제조기술 확보 지방산 유도체 개발 - 전량 수입에 의존하던 가전용 냉동기유 국산화 개발 완료 및 양산 - 연 10만t(톤) 규모의 글로벌 냉동기유 시장에 도전 신사업 추진을 위한신제품 / 신공정 개발 염소화 제품 개발 - 아라미드 섬유의 핵심원료인 TPC(Terephthaloyl chloride)의 데모 플랜트 실증 완료 후 양산 체계구축 진행 중 - 광케이블, 방탄섬유 등 높은 수요 성장세를 보이는 고기능성 아라미드 섬유 원료 물질로서 현재 전량 수입에 의존하고 있는 TPC를 대체하는 효과 기재 생물학적 공정 - 친환경적인 생물학적 공정을 활용한 유용물질 제조기술 확보 주요제품글로벌 경쟁력 강화 차세대 복합재료용 수지 개발 - styrene monomer 유독물질 규제 대응 - low SM or SM free 불포화폴리에스테르수지 개발 전자재료용 수지 개발 - 폴더블 디스플레이용 점착제 및 편광판용 점착제 양산 및 개발 확대 - 반도체 범프용 점착제 양산 및 개발 확대 생활용품 화장품 부문: 애경산업(주) 1. 연구개발 담당조직 회사명 부문 연구조직 애경산업(주) 생활용품연구소 패브릭케어팀, 홈케어팀, 퍼스널케어팀, 덴탈케어팀 화장품연구소 스킨케어팀, 메이크업1팀, 메이크업2팀, 뷰티융합팀 기타 연구지원팀, 연구EHS파트, 향료연구팀 디자인센터 HD팀, BD팀, CD팀, PD팀 2. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제40기 기말(2024년 03월말) 제39기 기말(2023년 12월말) 제38기 기말(2022년 12월말) 비 고 연구개발비용 계 4,425 17,535 15,166 - (정부보조금) 200 147 196 - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.62% 2.62% 2.48% - 3. 연구개발 실적 당사의 애경중앙연구소는 1983년 애경유지 중앙연구소로 설립한 이래 세정 및 계면공학, 피부과학 분야의 국내 최고 기술을 기술을 보유하고, 끊임없는 기술혁신을 통해 고객이 감동할 수 있는 고부가가치 제품 개발을 위해 연구 개발에 정진하고 있습니다. 사업부문 주요제품 특 징 생활용품 리큐 제트 프로 파워샷 7배 초고농축 프리미엄 세탁세제 (한손으로 가볍게, 한번에 강력하게)- 실내건조 탈취 99%, 탈취력 외부시험완료(공인기관시험완료)- 세제 사용량을 1/4로 줄인 제품- 피부자극 시험 완료, 파라벤6종, 형광증백제 무첨가 제트 맥스 하이클린 샤인워터 10중 파워효소, 얼룩 딥클린- 눈에 보이지 않는 오염까지 깔끔하게 딥클린- 땀, 피지 오염에 의한 누런 얼룩 강력 제거- 세균 번식 원인이 되는 세탁조 케어- 피부자극테스트 완료 및 파라벤, 형광증백제 무첨가 / 상쾌함이 느껴지는 시원한 오션블루향 내추럴 포레스토리 섬유유연제 2종( 플라워샤워, 클린 브리즈) 롯데마트 PB 브랜드인 내추럴포레스토리 섬유유연제 신제품- 소취특허 향료 포함하여 실내건조에도 탁월- 허브 추출물 함유- 3배 초고농축으로 조금만 써도 오래가는 향기- 파라벤 6종 및 인공색소 무첨가, 피부자극테스트 완료 홈백신 항균지속 주방용 세정제, 욕실용 세정제 세균 번식을 막는 24시간 항균지속 세정제- 욕실의 물때, 주방의 기름때를 효과적으로 제거할 수 있는 포뮬러- 식품과 의약에서 응용되는 PVP폴리머를 이용한 항균코팅기술로 24시간 항균지속 효과 (특허출원)- 식품첨가물인 베이킹소다와 구연산 함유 스웨이 식기세척기 액체 캡슐세제 가장 진화된 3세대 액체 캡슐 제형의 식기세척기용 세제- ALL 액상 제형의 액체캡슐 세제 (2챔버는 각각 세정과 물얼룩 방지에 효과적인 포뮬러 적용)- 잔여세정성분없는 빠른 용해성, 더마테스트 완료. 비건인증, 점자표시 제품 스웨이 식기세척기 타블렛 세제 순한 성분에 압도적 세정력을 더한 스웨이 타블렛 세제- 기름오염 제거에 탁월한 베이킹소다와 찌든때에 강한 효소 배합, 식첨성분으로 광택과 물냄새 제거- 사용이 편리한 1개 10g 으로 설계, 더마테스트 완료. 비건인증, 점자표시 제품 블랙포레 비오틴 두피 강화 앤 진정 세럼 탈모증상완화 기능성화장품(두피 강화 세럼)- 비오틴 1000ppm 적용된 두피 전용 리브온 세럼- 두피 보습 개선, 두피 진정 개선, 파마, 염색으로 손상된 두피 장벽 개선- 소비자 설문 만족도로 확인된 두피 보습, 두피 진정, 손상된 두피 장벽 개선 효과- 11가지 걱정성분 무첨가 오일렉스 티트리 두피 스케일링 샴푸, 오일렉스 아르간 울트라 리페어 샴푸 페이셜 케어 하듯 오일의 효과를 극대화 할 수 있게 설계된 프로페셔널 오일 케어 제품- 두피 각질/유분 제거효과, 소비자 설문으로 확인된 각질 세정, 두피 보습 효과(티트리 두피 스케일링 샴푸)- 소비자 설문 만족도로 확인된 모발 부드러움/엉킴 개선, 두피 보습 효과(아르간 울트라 리페어 샴푸)- 실리콘 프리 약산성 마일드 클렌징, 저자극 포뮬라 바세린 시어 모이스처 핸드워시(라벤더향, 레몬버베나향) 다이렉트 폼 타입 바세린 핸드워시의 추가 베리언트(라벤더향, 레몬버베나향)- 다이렉트 폼 토출 용기에 최적화 된 기포력 구현 - 약산성 pH로 피부에 순한 포뮬라. 피부자극테스트 완료- 시어버터추출물, 케라틴, 꿀 추출물 함유 알비스어린이치약 (프루티민트향/파인애플향) 유아기 충치의 새로운 원인을 케어해주는 유치케어 전문치약- 유아기 충치의 또 다른 원인으로 최근 알려진 S.mutans와 C.albicans의 복합 미생물막을 케어해주는 새로운 개념의 치약- 로즈마리추출물과 후박추출분말을 통해 S.mutans와 C.albicans의 미생물막의 형성을 억제- 치과대학 in-vitro 실험을 통해 충치원인균 억제 효능 확인- 타르색소, 파라벤 등 걱정성분 12가지 무첨가- 0세 ~ 3세, 4세 ~ 5세 어린이 사용을 고려한 처방으로 거품양과 맛을 다르게 개발 2080키즈펌핑치약오렌지향 간편한 펌핑타입 치약으로 양치시간을 즐겁게 만들어주는 오렌지향 펌핑치약- 1000ppm 고불소 처방으로 뛰어난 충치예방 효과 - 새콤한 오렌지향으로 즐거운 양치시간- 파라벤, 광물성오일 등 8가지 걱정성분 무첨가 2080염치약시린이플러스 상아세관 봉쇄기술이 적용된 효과적인 시린이 케어 치약- 식물과 미네랄 유래 성분을 이용한 상아세관 봉쇄기술- 상아세관 봉쇄 기술로 치약 사용 후 5일부터 나타나는 빠른 시린이 감소효과 - 바다의 죽순으로 알려진 해죽순 성분 함유 화장품 에이지투웨니스 디오리진 에센스 팩트 에센스 팩트의 오리지널리티를 담은 오리지널 에센스 팩트 - 피부에 가장 근간이 되는 오리진 성분(히알루론산, 콜라겐, 엘라스틴)을 담은 오리진 에센스로 피부 광채 구현- 에센스 포켓기술이 적용된 눈으로 보이고 피부로 느껴지는 촉촉함 - 피지흡착 성분 및 화장막 기술을 통한 균일하고 얇은 커버 구현 - 톤코렉팅 성분이 함유된 라떼의 블렌딩을 통한 자연스러운 톤코렉팅/톤보정 효과 에이지투웨니스 더 테일러드 팩트 AGE20'S 프리미엄 라인 팩트 (새틴/글로우) - 물 한방울 없는 무수 신 제형으로 고 커버와 고 보습 효과 동시 구현 - 순수 비타민C 함유 프리미엄 항산화 에센스로 강력한 항산화 효과 및 화장막 구현 - 순금 24K , 재조합 콜라겐, 엑토인 함유로 피부 탄력 개선 효과- 워터겔 폴리머 기술로 피부 수분은 잠아주고 메이크업 지속력 강화- 미백, 주름개선, 자외선 차단(SPF 50+/PA++++) 3중 기능성 화장품 에이지투웨니스 베일누디에센스팩트 글로우 일본 전용 에센스 팩트- 일본인 피부색에 맞춘 컬러 색상- 시카, 나이아신아마이드, 비타민C 유도체 등을 함유하여 스킨케어링 메이크업 구현- 자외선 차단 기능성 제품 (SPF50+/PA++++) 에이지투웨니스 선 에센스 팩트 카밍 롱프로텍션 365자외선에 지친 '열'민감 피부를 위한 쿨밍(Cool Calming) 프로텍션 선 팩트- 시카 파인 에센스 70%로 열 받은 손상 피부에 쿨링/진정효과- 징크 100% 무기자외선 차단 시스템 (SPF50+/PA++++)- 16시간 자외선차단 유지 인체적용시험 완료 에이지투웨니스 글래스스킨에센스 팩트 더 오래 빛나는 맑고 투명한 유리알 광채, 더 얇아진 글래스 스킨-fit 커버로 빛나는 맑고 깨끗한 광채 연출하는 팩트 (글로우, 퍼펙트)- 스킨톤 파우더로 피부에 스며드는 스킨 핏 제형- 필름포밍 파우더로 가볍게 밀착되는 제형- 73시간 수분유지, 광채, 커버 밀착 인체적용시험 완료 - 미백, 주름개선, 자외선 차단 기능성 화장품 (SPF50+/PA++++) 에이솔루션 익스트림 리베리어 에센셜 로션 악건성, 초민감 피부를 위한 가려움, 손상된 피부 장벽을 개선하는 천연 성분 100% 피부장벽 식약처 기능성 로션 - 녹차 추출물, 콩추출물 기반 신규 천연 유화 기술을 활용한 계면활성제-free 천연 유화 시스템 적용- 손상된 피부 진정 등의 인체적용시험 완료. 식약처 천연 인증 완료. 독일 dermatest 최고 등급 확보. 영국 PCR 하이포알러제닉 테스트 완료 에이솔루션 아크네 리페어 어성초 토너 패드 천연 유래 각질 케어 효소 성분과 독자 마이크로바이옴 기술을 활용한 피부 진정 토너 패드- 3중 모공 케어 특허 성분과 피부 진정에 효과적인 어성초 추출물 83% 함유 에이솔루션 히알루론 수분 선크림 촉촉한 사용감의 수분 에센스 제형의 선 크림- 히알루론산과 시카 성분의 피부 2중 보습 효과와 모이스춰 캡슐 에멀젼 기술로 산뜻 한 사용감 구현 포인트앤 딥멜팅 소이 클렌징 밤 제주산 Non_GMO 돌콩 성분을 담은 피부 보습력이 우수한 클렌징 밤- 체온에 자연스럽게 녹는 밤 제형으로, 클렌징을 부드럽게 지워주는 마일드하지만 강력한 세정 비건 포뮬라 티슬로 섬세하게 큐레이션된 다양한 향을 담고 있는 웨어러블 퍼퓸 바디 크림, 바디 워시, 핸드 로션, 퍼퓸 밤 제품- 각각의 감각적인 향에 어울리는 제형 텍스춰을 구현한 포뮬라. 항공운송 부문:(주)제주항공 1. 주요계약현황 계약명 계약상대방 체결시기 계약기간 목적 및 내용 비고 사업추진 및 운영에 관한 협약서 제주특별자치도 2005.07.01 2005.07.01~ 제주특별자치도와 제주항공간 사업운영 - 항공기 구매계약 Boeing 2018.11.20 2018.11 ~ 항공기 도입시까지 B737-8 항공기 50대 구매계약 - 주) 당사에는 별도의 연구개발 담당조직은 없으며, 또한 회계처리준칙에 의한 연구개발비용이 없습니다. 백화점 부문: 에이케이플라자(주) 1. 주요계약현황 계약명 계약상대방 체결시기 계약기간 목적 및 내용 기흥 임대차 계약 삼성 SRA 2018.09 영업개시일로부터 10년 쇼핑몰 신규 출점 광명 임대차계약 엠시에타개발 주식회사 농협 제이알투자신탁 3호 2018.05 영업개시일로부터 20년 쇼핑몰 신규 출점 세종 위탁경영관리계약 주식회사 케이티앤지 2019.03 영업개시일로부터 5년 ( ~ 2025.06.30) 위탁경영 신규체결 금정 임대차계약 우리은행 코레이트 BR 투자신탁 13호 2019.09 영업개시일로부터 10년 쇼핑몰 신규 출점 성수 임대차계약 주식회사 중앙멀티플렉스개발 주식회사 크래프톤 2019.09 2019.11.07 ~ 2024.11.13 쇼핑몰 신규 출점 7. 기타 참고사항 화학 부문: 애경케미칼(주) 1. 주요 지식재산권 보유 현황 구분 취득일 제목 근거법령 취득소요인력/기간 취득소요비용(원) 상용화 여부및 매출 기여도 기대효과 특허권 2010/04/30 복합촉매를 이용한 지방산 알킬에스테르의 제조방법 특허법 4명/2년 2,500,000 상용화 아민기와 티올기가 도입된 고정상 촉매를 이용하는 차세대 BD공정에 적용 가능한 기술 특허권 2010/04/20 아민고정화 염기촉매를 이용한 지방산 알킬에스테르의 제조방법 특허법 4명/2년 2,600,000 상용화 아민기가 도입된 고정상 촉매를 이용하는차세대 BD공정에 적용 가능한 기술 특허권 2010/12/31 리튬이차전지용 음극활물질 및 그 제조방법, 이를 이용한 리튬이차전지 특허법 5명/3년 2,600,000 상용화 장수명, 고출력, 우수한 온도특성의 비정질 탄소계 음극소재 (하드카본) 상업화 특허권 2016/09/20 복합 가소제 조성물, 이의 제조방법, 및 이를 이용한고분자 수지 조성물 특허법 3명/2년 2,900,000 상용화 수입의존도 높은 DIDP 가소제 대체 기술 및 내열 가소제 개발 기술 특허권 2017/03/14 휘발성유기화합물(VOC) 방출이 없는 취기 저감형 불포화폴리에스테르 수지 및 이의 제조방법 특허법 4명/1년 2,600,000 상용화 진행중 해당특허의 제품은 VOC 물질이 포함되지 않은 플라스틱 제품으로 탄소중립 ESG 경영에 효과적 특허권 2017/10/11 저장성이 향상된 무황변 폴리이소시아누레이트의 제조방법 특허법 6명/2년 2,600,000 상용화 합성 반응 공정의 최적화 설계를 통해 폴리이소시아네이트 경화제의 취약점인 장기 보관 안정성과 황변 현상을 개선 특허권 2018/03/08 양이온 경화 및 자외선 경화 매커니즘을 동시에 가지는 지환족 에폭시 아크릴계 화합물을 포함하는현상성과 수축률이 우수한 3D프린팅용 수지 조성물 특허법 4명/6년 1,565,000 상용화 난부착 소재에 대한 부착성과 내열안정성 부여, 열경화와 자외선 경화를 동시에 사용하는 공정에 대한 특허 기술 특허권 2018/03/21 복합 가소제 조성물, 이의 제조방법 및 이를 이용한고분자 수지 조성물 특허법 3명/2년 3,600,000 연구개발 완료 하이드로프탈산 응용 특허 특허권 2019/09/26 디싸이클로펜타디엔에폭시 아크릴레이트를 포함하는내열성과 기계적 물성이 우수한 3D프린팅용 광경화수지 잉크 조성물 특허법 4명/2년 1,455,000 연구개발중 내열성과 기계적 물성이 우수한 DCPD 에폭시와 지환족 에폭시를 사용한 광경화형 올리고머 제조 및 도료 응용기술 개발 특허권 2020/04/22 내열성 및 인쇄 특성이 우수한 3D프린팅용 아이소소바이드우레탄 아크릴레이트 광경화 수지 및 이를 포함하는 3D 프린트용 광경화수지 조성물 특허법 4명/2년 1,677,000 연구개발중 바이오매스 유래 원료인 아이소소바이드를 사용하여 광경화형 올리고머를 제조 및 도료 응용 기술 개발 특허권 2020/04/29 복합 가소제 및 이를 포함하는 폴리염화비닐 수지 조성물 특허법 3명/2년 3,500,000 연구개발 완료 가공성 및 내이행(브리딩) 특성을 개선할 수 있는 가소제 조성물 특허 특허권 2020/06/11 에스테르계 가소제 및 이를 포함하는 폴리염화비닐수지 조성물 특허법 3명/2년 4,200,000 연구개발 완료 내구성 및 내이행(브리딩) 특성을 개선할 수 있는 가소제 조성물 특허 특허권 2020/08/03 양이온 경화 및 자외선 경화 매커니즘을 동시에 가지는 지환족에폭시 아크릴계 화합물 특허법 5명/6년 1,565,000 상용화 열경화와 자외선 경화를 동시에 사용이 가능한 물질의 합성에 대한 특허 기술 특허권 2020/08/11 불포화폴리에스테르 수지를 포함하는 현상성과 수축률이 우수한 3D프린팅용 광경화수지 조성물 특허법 3명/2년 1,565,000 연구개발중 가격경쟁력과 기계적 물성이 우수한 불포화폴리에스테르 수지를 광경화가 가능하도록 설계 특허권 2020/08/11 폴리염화비닐 스트레이트 수지용 가소제의 제조방법 특허법 3명/2년 4,100,000 연구개발 완료 에폭시화 지방산 응용 특허 내열, 기계적 물성 및 브리딩성 개선 특허권 2021/01/08 저잔류성 음이온 계면활성제 및 그 제조방법 특허법 3명/1년 4,655,000 상용화 향후 타 업체에서 본 제품 개발 시 권리 선점 특허권 2021/01/28 복합 가소제, 및 이를 이용한 폴리염화비닐 수지 조성물 및 이를 포함하는 성형체 특허법 4명/4년 3,200,000 상용화 재생 PET를 응용한 가소제 개발 특허권 2021/01/28 복합 가소제 조성물, 이의 제조방법 및 이를 이용한폴리염화비닐 수지 조성물 특허법 4명/4년 3,200,000 상용화 재생 PET를 활용한 친환경 가소제 개발 특허권 2021/05/31 카보디이미드 개질된 메틸렌디페닐디이소시아네이트와 톨루엔 디이소시아네이트 및 트리메틸올프로판 삼원공중합체 구조를 가지는 우레탄아크릴레이트 화합물 및 이를 이용한 고강도, 고내열성 및 고신율성3D 광경화 조성물 특허법 5명/3년 1,475,000 연구개발중 기계적 물성 및 MDI와 TDI의 상호 부족한 물성을 보완할 수 있도록 화학적으로 복합화된 구조의 삼원공중합체를 합성하는 기술, 이를 이용하여 광경화가 가능하도록 올리고머화하고 무기물을 이용하여 복합재료를 합성하는 기술을 개발 특허권 2021/06/02 1,6-헥사메틸렌디이소시아네이트와 2,4-톨루엔디이소시아네이트의 이소시아누레이트형 삼량체 구조를 가지는 우레탄아크릴레이트 화합물 및 이를 이용한 고강도 및 고내열성 3D 광경화 조성물 특허법 4명/3년 1,575,000 연구개발중 기계적 물성 및 HDI와 TDI의 상호 부족한 물성을 보완할 수 있도록 화학적으로 복합화된 구조의 삼원공중합체를 합성하는 기술, 이를 이용하여 광경화가 가능하도록 올리고머화하고 무기물을 이용하여 복합재료를 합성하는 기술을 개발 특허권 2021/11/24 니트릴계 공중합 라텍스 제조용 반응성 유화제의제조방법 특허법 3명/1년 4,123,800 상용화 진행중 추후 개발될 산업용 유화제에 대한 기술적 차별성 선점 특허권 2021/12/17 불소계 계면활성제 조성물 특허법 7명/2년 2,689,900 상용화 진행중 관련 기술(불소계 계면활성제)에 대한 권리 선점 특허권 2021/12/17 계면장력이 우수한 불소계 계면활성제 조성물 특허법 7명/2년 2,241,900 상용화 진행중 관련 기술(불소계 계면활성제)에 대한 권리 선점 특허권 2021/09/29 구상 폴리오르가노실세스퀴옥산 입자의 제조방법 특허법 3명/2년 1,741,600 상용화 진행중 폴러머 입자 합성 및 Morphology 제어기술, 유-무기 Hybrid 소재합성 기술과 다양한 Cosmetic 소재분야 적용 기대 특허권 2021/04/18 상온경화 및 경도조절이 가능한 폴리올 변성 아스파틱 이액형 폴리우레아계 방열접착제 조성물 특허법 3명/2년 1,729,500 상용화 진행중 전기차 배터리 조립(배터리셀→모듈→팩)공정에 사용되는 방열소재(갭필러, 갭패드, 방열접착제)에 사용 가능한 비실리콘계 수지기술 특허권 2021/04/20 가사시간 및 경도 조절이 가능한 폴리올 변성 아스파틱 이액형 폴리우레아 수지 조성물 및 그 제조방법 특허법 3명/2년 1,698,000 상용화 진행중 전기차 및 전자기기에 사용 가능한 방열소재의 주원료로 사용되는 물질 제조기술 특허권 2021/04/28 상온경화 및 경도조절이 가능한 폴리올 변성 아스파틱 이액형 폴리우레아계 방열접착제 조성물 특허법 3명/2년 1,603,000 연구개발중 이차전지 방열 접착제 및 Gap filler용 변성 우레탄 수지 제조 기술 특허권 2021/06/30 리튬이차전지 바인더 조성물, 이를 포함하는 리튬이차전지용 전극 및 리튬이차전지 특허법 3명/5년 497,500 상용화 진행중 고용량 실리콘계음극용 바인더 기술 특허권 2022/10/13 폴리올 에스테르를 포함하는 베이스 오일 및 이를포함하는 냉동기유 조성물 특허법 3명/2년 3,230,750 상용화 차세대 냉매(HFC, HFO계 등)에 적용 가능한 냉동기유 조성물 특허 특허권 2022/11/18 수용화도가 우수하여 미반응물의 제거가 용이한 아미노 술폰산 변성 1,6-헥사메틸렌디이소시아네이트-이소시아누레이트-아크릴레이트화합물을포함하는 3D 광경화수지 조성물 특허법 4명/3년 1,730,000 연구개발중 아미노 술폰산을 변성하여 수용화도가 우수한 이소시아네이트를 합성하고 이를 이용하여 광경화형 올리고머를 개발. 미반응 단량체의 제거가 필수인 산업분야에서 유기용제를 사용하지 않고 미반응 단량체를 제거할 수 있어 탄소저감 및 유해성 문제를 해결할 수 있고 물의 제거만으로 미반응 단량체의 재활용이 가능함. 특허권 2023/12/12 난연 조성물 및 이를 이용한 준불연 우레탄 단열재 특허법 7명/2년 1,776,800 상용화 폴리우레탄계 발포 조성물 및 이를 이용하여 제조하는 폴리우레탄계 발포체 및 상기 폴리우레탄계 발포체를 포함하는 단열재는 준불연 성능을 가지므로, 화재확산을 막을 수 있을 뿐만 아니라 화재 유해 가스 발생량을 억제할 수있음 특허권 2022/05/26(심사중) 준불연성 폴리우레탄계 발포체 및 이의 제조 방법 특허법 7명/2년 1,951,700 연구개발중 건축용 단열재(샌드위치 패널, 도브)에 대한건축법 개정에 따라 무기계 난연제가 적용된난연 조성물을 통해 개정된 건축법 기준에 만족하는 PIR 시스템 개발 특허권 2022/09/30(심사중) 광학용 점착제 조성물 특허법 3명/3년 2,171,700 연구개발중 저모듈러스 광학용 점착제 제조 기술 특허권 2022/11/04(심사중) 광학용 고굴절 수지 조성물 및 이를 포함하는 제조되는 고굴절 필름 특허법 3명/2년 2,134,300 연구개발중 용제형 중합을 통해 반응성이 낮은 아클릴모노머로도 고분자량을 합성, 건조 공정을 통해 미반응 모노머를 제거 가능하며 우수한 접착력과 동시에 고굴절 성능을 구현 가능함 특허권 2022/11/16(심사중) 플렉서블리티 고연질 탄성특성을 가진 광학용 UV점착제 조성물 특허법 4명/3년 2,134,300 연구개발중 폴더블, 슬라이더블 디스플레이에 적용가능한 고연질 광학용 점착제 제조 기술 특허권 2023/09/05(심사중) 코어-쉘 비료 및 이의 제조 방법 특허법 4명/3년 1,175,150 연구개발중 식물성 오일을 함유한 완효성을 띄는 코어-쉘 비료 코팅용 수지 제조 기술 특허권 2024/03/06 암모니아 및 자일렌을 이용한 아미노-포름알데하이드 수지 잔류 포름알데하이드의 고효율 제거방법 특허법 5명/2년 1,473,300 연구개발중 - 포름알데하이드 유독물 규제에 대응- Low 포름알데히드 아미노 수지 개발에 활용 주1) 취득일은 특허권 출원일 기준입니다.주2) 당사 특허는 총 174건(등록: 133건, 출원: 41건)입니다. 2. 관련 법령 또는 정부의 규제 등 법률명 내용 회사에 미치는 영향 폐기물관리법 # 폐기물의 발생을 최소화하고 폐기물을 적정하게 처리 하여 환경보전과 국민생활의 질적 향상을 목적으로 함- 폐기물 구분 / 폐기물별 처리기준 / 음식물류 폐기물 처리기준 / 폐기물 수출입신고 / 폐기물 처리시설 관리 기준 / 발생량 및 처리량 신고의무 - 사업장 내 발생하는 모든 폐기물의 분류 및 적법 처리 - 사업장 폐기물의 보관 기준 준수 - 사업장 폐기물의 종류 및 발생량, 처리실적 해당 관청 정기적 신고 및 해당 시점에 올바로시스템 등록. - 폐기물 처리시설 신고 및 적정 운영관리 - 폐기물 발생량 감량화 대기환경 보전법 # 대기오염으로 인한 국민건강이나 환경에 관한 위해를 예방하고 대기환경을 적정하고 지속 가능하게 관리, 보전함으로써 모든 국민이 쾌적한 환경에서 생활할 수 있게 함을 목적으로 함- 대기오염물질 배출기준 준수 / 배출시설 신고 / 방지시설 기준 및 관리 대기배출 부과금 / 자가측정의무 / 휘발성 유기화합물 방지시설 기준 등 - 대기배출시설에서 배출되는 대기오염물질의 배출허용 기준 관리 - 대기배출시설과 방지시설의 법적 관리기준 준수 - 대기오염 물질의 주기적인 자가 측정관리 - 비산배출시설 허가 및 주기적인 관리 - 대기 배출시설의 설치 인허가 및 변경 등 신고 - 대기 환경기술인 임명 물환경 보전법 # 수질오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를예방하고 하천, 호수 등 공공수역의 수질 및 수생태계를적정하게 관리, 보전함으로써 국민으로 하여금 그 혜택을널리 향유할 수 있도록 함- 수질오염 배출기준 준수 / 배출시설 신고 / 처리시설 기준 및 관리 수질 배출 부과금 등 - 폐수배출시설에서 배출되는 수질오염물질의 배출허용 기준 관리 - 폐수배출 및 수질오염 방지시설의 법적 관리기준 준수 - 폐수배출 및 방지시설의 설치 인허가 및 변경 등 신고 - 방지시설의 주기적인 자가 측정관리 - 수질 환경기술인 임명 화학물질 관리법 # 화학물질로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 유해화학물질을 적절하게 관리함으로써 모든 국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활을 목적으로 함- 유해화학물질 영업자, 제조업, 사용업 등록 / 화학물질 확인제도 / 유독물 수입신고 / 화학물질배출량 조사 / 화학 물질 취급실적보고 / 안전교육 / 장외영향 평가작성보고 / 위해관리계획 보고 / 취급시설의 설치 기준 및 정기점검, 수시점검, 안전진단, 자체점검 / 주민고지 등 - 유해화학물질 취급시설의 법적 관리 기준 준수 - 유해화학물질 취급시설의 설치/변경 인허가 - 유해화학물질 취급자/관리자에 대한 전 직원 안전교육 (매년) - 유해화학물질 취급시설의 정기검사(매년) - 화학물질 사고 대응책 강화(화학사고예방관리계획서 작성 및 화학물질안전원의 승인) - 유해화학물질 제조량 및 수입량 신고(매년) - 유해화학물질 관리자 및 기술인 선임 화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률(화평법) # 화학물질의 등록, 화학물질 및 유해화학물질의 유해성·위해성에 관한 심사·평가, 유해화학물질 지정에 관한 사항을 규정, 화학물질에 대한 정보를 생산 활용토록 함으로써 국민건강 및 환경을 보호하는 것을 목적으로 함 - 제조 및 수입 화학물질 법적 절차에 의거 환경부에 등록, 신규물질 화평법에 의거 등록 등 - 신규화학물질 제조시 화평법에 의거 환경부 등록 - 기존 화학물질 제조 및 수입시 환경부 등록 - 화학물질의 유해성 자료 환경부에 등록 - 신규화학물질 및 기존 화학물질 제조 및 수입 전 환경부 등록 악취방지법 # 사업활동 등으로 인하여 발생하는 악취를 방지함으로써국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활할 수 있게 함을 목적으로 함- 악취배출시설 구분 및 신고 / 배출허용기준 준수 / 악취 방지계획 수립 - 악취 배출시설에서 배출되는 악취오염물질의 배출허용 기준 준수 - 악취 배출시설과 방지시설을 적법기준에 따라 운영 - 악취 배출시설의 설치 허가 및 신고 토양환경보전법 # 토양오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방 하고 오염된 토양을 정화하는 등 토양을 적절하게 관리 및 보전함으로써 토양생태계를 보전하고 자원으로서의 토양 가치를 높이며 모든 국민이 건강하고 쾌적한 삶을 누릴 수 있게 함을 목적으로 함- 토양오염관리대상 구분 및 신고 / 토양오염도 측정 / 오염 토양 정화 등 - 토양오염유발 관리 대상시설 구분 및 신고 - 토양오염 및 토양오염유발 관리 대상시설의 상시관리 - 토양오염도의 주기적인 측정 및 검사 - 발생된 오염 토양부분의 정화 위험물안전관리법 # 위험물의 저장, 취급 및 운반과 이에 따른 안전관리에 관한 사항을 규정함으로써 위험물로 인한 위해를 방지하여공중의 안전을 확보함을 목적으로 함- 위험물 구분 기준 / 위험물별 시설기준 / 소방시설 설치 및 관리기준 / 위험물 취급에 관한 세부기준 / 위험물 시설 설치 검사 등 - 위험물의 저장·취급 및 운반에 관한 법적기준 준수 - 위험물 취급시설 설치 및 변경 등에 대해 인허가 - 위험물 시설 및 소방설비에 대한 적법기준내 관리 - 위험물 시설 및 소방설비에 대한 상시 안전관리 - 위험물 관리자/취급 담당자 임명 자원순환기본법 # 제품 등의 생산부터 유통 소비 폐기에 이르기까지 보다 효율적으로 자원이 이용되도록 관리하고 폐기물의 발생량을 극소화시켜 환경부하를 줄이는 한편, 자원의 순환이용을 촉진함으로써 자원이 순환되는 사회의 기반 구축을 위해 제정 - 2018년부터 시행 - 자원의 성과관리 / 제품등 유해성 순환이용 평가 / 폐기물 처분 부담금의 부과 및 징수 등 - 사업장 폐기물에 대한 자원순환목표(최종처분율, 순환이용율) 설정 및 모니터링 관리 - 제품이 폐기물로 되었을 시 순환이용 저해요소 (재질, 구조, 유해물질) 평가하여 제조과정에 반영. 미이행시 평가결과 공개 - 사업장 폐기물 위탁처리시 폐기물 처리비외 추가로폐기물 처분부담금 부과(매립폐기물: 2.5만원/톤,소각폐기물: 1만원/톤) 및 환국환경공단에 납부 환경오염시설의 통합관리에 관한 법률 (환통법) # 사업장에서 발생하는 오염물질 등을 효과적으로 줄이기 위하여 배출시설 등을 통합 관리하고, 최적의 환경관리기법을 각 사업장의 여건에 맞게 적용할 수 있는 체계를 구축함으로써 환경기술의 발전을 촉진하고 국민의 건강과 환경을 보호하는 것을 목적으로 함 - 2017년 1월부터 업종별 순차적 시행 - 통합허가를 위한 기초자료 준비/통합환경관리계획서 작성 / 통합환경허가시스템 입력 / 업종별 배출허용 기준 작성, 환경부와 협의 후 최초 허가완료 - 사업장별 허가배출기준 준수 - 배출시설 등 및 방지시설의 설치·관리 및 조치기준 준수- 배출시설 등 및 방지시설의 운영·관리 기록 및 보존 - 오염물질 등의 측정·조사 기준 준수 - 통합환경관리인 선임 및 보수교육 - 허가조건 등은 5년마다 재검토하여 재 허가함 환경오염피해 배상책임 및구제에 관한 법률 (환구법) # 국민의 건강과 안전을 위협하는 환경오염사고 등의 발생으로 생명 신체 및 재산에 피해를 입은 국민을 신속 공정하게 구제하기 위하여 환경오염의 위험성이 높은 시설은 환경책임보험에 가입하도록 하는 제도 - 2016년 1월부터 시행 - 환경오염피해 관련 기인물에 따른 보험금 납부 (매년, 소멸형) - 매년 유해화학물질 취급량 및 판매량 / 대기 / 수질 /폐기물 / 토양 / 해양 등으로 배출되는 오염물질량 파악 후그 양에 따라 보험료 산정 - 매년 보험금 납부(1년단위 소멸형) 대기관리권역의 대기환경개선에 관한특별법(대기관리권역법) # 현재 수도권에만 해당하는 대기관리권역이 수도권 이외 전국 오염우려지역으로 확대하여 대기관리권역내 사업장은 대기오염물질 총량제가 적용 - 2020년 4월 3일 시행 - 할당된 배출허용총량 이내로 배출, 대기배출시설 허가, TMS(자동측정기) 배출구에 부착 - 할당된 대기오염물질 배출허용량 준수 - 할당 오염량 초과시 초과과징금 납부해야 함. - 관련법규에 따른 굴뚝자동측정장치(TMS) 부착 - 매월 배출실적 환경부 보고 산업안전보건법 # 산업재해를 예방하고 작업환경을 조성함으로써 근로자의 안전과 보건을 유지 증진함을 목적으로 함 - 사업주의 의무 및 근로자의 의무 - 산업재해저감을 위한 설비 등의 기준 - 안전보건관리규정 준수 - 근로자의 안전보건 교육 - 유해 위험 방지 조치 - 도급관련 기준 - 안전인증 - 안전검사 - 유해 위험물질의 분류 및 관리 - 근로자 안전보건교육 실시 - 공정안전보건서 작성 및 관청 제출 - 유해·위험설비 안전기준 획득 - 안전보건관리규정 준수 - MSDS(물질안전보건자료) 관리 - 신규화학물질 유해성,위험성 조사 - 산업재해 발생시 보고체계 구축 - 정기적 안전보건진단 - 정기적 설비 안전검사 - 안전관리자 선임 - 보건관리자 선임 중대재해처벌법 # 사업장을 운영하거나 인체에 해로운 원료나 제조물을 취급하면서 안전보건 조치 의무를 위반하여 인명피해를 발생하게 한 사업주, 경영 책임자 처벌을 규정함으로 중대재해를 예방하고 시민과 종사자의 생명과 신체를 보호함을 목적으로 함- 재해예방에 필요한 인력 및 예산 등 안전보건관리 체계의 구축 및 그 이행에 관한 사항- 재해발생 시 재발방지대책의 수립 및 그 이행에 관한 사항- 중앙행정기관, 지방자치단체의 개선/시정 사항 등을 명한 사항의 이해에 관한 사항- 안전보건관계법령에 따른 의무 이행에 필요한 조치- 도급, 용역 등 협력업체 안전 및 보건 관리- 사업주와 경영책임자 등의 처벌 - 안전보건 목표와 경영방침 설정- 안전보건 전담조직 설치(500명 이상 사업장)- 안전보건 이행을 위한 예산 편성 및 집행- 안전보건책임자 등이 업무를 수행할 수 있도록 권한과 예산 지원- 정해진 수 이상의 안전관리자 등 배치- 유해위험요인 확인 / 점검 및 개선- 중대산업재해 발생 시 대응 절차 마련 및 확인- 도급, 용역, 위탁 시 안전보건 확보를 위한 평가관리- 안전보건관계법령 의무이행 점검 3. 환경에 관한 사항 가. 온실가스 및 에너지 관리 업체2012년 11월부터 발효된 [온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률] 제8조에 의거하여 회사는 온실가스 할당대상업체로 지정되어 관련 배출량 보고, 배출권의 제출, 배출량 산정 계획서 제출 등에 관한 의무를 가지고 있습니다.나. 온실가스 배출 및 에너지 사용 저감 활동회사는 국제적 기준에 부합하는 신뢰성 있는 온실가스 인벤토리의 구축(WRI/WBCSC Protocol, ISO14064, IPCC Guideline 등과의 적합성 확인)을 통하여 지속가능경영의 일환으로 온실가스 배출 및 에너지 사용저감활동을 추진하고 있습니다. 다. 에너지 사용 실적 및 온실가스 배출량 구 분 에너지사용량(TJ) 온실가스 배출량(tCO2 eq) 비 고 내 용 488 45,951 '24년 1분기 실적 주1) 상기 값은 기준일 기준 예상 추정치이며, 미검증된 자료로 최종 배출량 및 사용량 확정은 2025년 6월 말까지 환경부에서 인증량 통보 후 확정 예정입니다.주2) 상기 값은 '24년도 배출권 제출 시 기준 배출량이며, 배출권거래 제 3차 계획기간('21년~'25년)까지 배출권 제출 인증량 기준으로 보고 할 예정입니다. 4. 시장여건 및 영업의 개황 등 가. 산업의 특성석유화학산업은 원유와 천연가스, 나프타 등을 원료로 하여 에틸렌, 프로필렌, 벤젠 등 기초 유분을 제조하고, 이 기초 유분을 원료로 하여 합성수지, 합성섬유원료, 합성고무 등 각종 석유화학제품을 제조하는 산업을 말합니다. 석유화학산업은 대규모 설비투자가 소요되는 기술집약형, 자본집약형 장치산업으로서 진입장벽이 높은 것이 특징입니다. 석유화학산업의 범위는 일반 생활용품에서부터 산업 전 분야 제품에 광범위하게 적용되는 기초 소재 영역과 최근 정밀 화학의 원재료 등 첨단 산업에 적용이 가능한 고부가 가치를 창출할 수 있는 영역으로 확대되고 있습니다. 정밀화학산업은 석유화학산업 등으로부터 생산되는 기초화학 제품에서 중간체 및 원제를 합성·가공하여 세제, 섬유, 자동차, 전기전자, 반도체 등 다양한 산업에 필요한제품을 제조하는 산업을 말합니다. 정밀화학산업은 가공형·중간형 화학산업으로서 석유화학산업과 비교하여 진입장벽은 상대적으로 낮지만 경쟁력을 가지기 위해서는 많은 전문성이 요구되는 특성을 가지고 있습니다. 최근 여러 산업에서 핵심 소재로서사용되는 고기능성, 고부가가치 제품을 공급하는 데에 기여하고 있습니다. 나. 산업의 성장성석유화학산업은 생산, 고용 등 경제적 기여도가 크고 수출입 비중이 상당히 높은 산업으로서 성장성을 참고할 수 있는 통계 지표는 다음과 같습니다.[년도 별 석유화학산업 주요 통계] (단위 : 백만 달러) 구분 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 3분기 비고 수출비중 9.3% 8.5% 10.3% 10.7% 10.8% 평균 재화총수출액 50,104 43,464 66,047 72,832 49,654 누계 수입비중 6.9% 6.5% 7.0% 7.8% 8.7% 평균 재화총수입액 26,826 25,142 34,704 43,541 32,844 누계 주) 출처 : 산업연구원 "주요산업동향지표 2023년 12월 통권 제44호"또한 정밀화학은 신 성장 산업군과의 연계에 따라 그 범위가 점차 확대되고 있으며 첨단 산업의 구현을 위한 '가교산업'으로서 정밀화학산업의 역할이 증대되고 있습니다.[년도 별 정밀화학산업 주요 통계] (단위 : 백만 달러) 구분 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 3분기 비고 수출비중 2.9% 3.7% 3.5% 3.3% 3.4% 평균 재화총수출액 15,448 18,995 22,478 22,347 15,258 누계 수입비중 3.5% 3.4% 3.1% 2.9% 2.9% 평균 재화총수입액 13,675 13,315 15,453 16,172 10,995 누계 주) 출처: 산업연구원 "주요산업동향지표 2023년 12월 통권 제44호"다. 경기변동의 특성석유화학산업은 국제유가, 국내외 경기, 환율 등에 영향을 받으나, 석유화학제품의 수요증가율에 가장 큰 영향을 미치는 경제지표는 GDP성장률이라고 할 수 있습니다.이는 석유화학산업의 전방 산업이 주로 제조업인 건설, 자동차, 조선 분야라는 것에 기인합니다. 따라서 각 국의 경제성장률이 석유화학산업의 경기변동을 결정하는 가장 중요한 변수라고 볼 수 있습니다.정밀화학산업은 전방 산업의 수요 변화에 민감하고 주요 원재료가 수입되므로 환율 변동에 영향을 받습니다. 당사는 고부가 제품 비중 확대, 원가 경쟁력 강화, 고객 및 거래선 다변화 등을 통해 경기 변동에 따른 Risk를 최소화하고 사업 경쟁력을 강화해나가고 있습니다.라. 계절성일반적으로 석유화학산업은 계절성을 보이지 않으나, 정기보수일정, 자연 재해에 따른 수급차질, 설비 trouble에 따른 수급 상황 급변동 및 각 국의 명절 등에 따라 일시적으로 계절성을 보일 수 있습니다.정밀화학산업 또한 일반적으로 계절적인 요인으로 영향을 받진 않지만 농약부문과 같은 일부 정밀화학분야에서는 계절성을 보이고 있습니다.마. 시장의 안정성화학산업 특성상 가격을 결정하는 주요 변수로는 원유가격, 나프타 등 원재료 가격, 제품의 수급상황 및 환율 등이 있습니다. 시장의 안정성은 상기 변수들의 추이와 각국의 경제 성장 속도 등에 따라 변동할 수 있습니다.바. 경쟁상황 및 경쟁력석유화학산업은 초기 투자자본이 비교적 대규모로 필요한 장치산업으로서 신규 경쟁자의 시장진입장벽은 타 산업에 비하여 다소 높은 경향을 보이고 있습니다. 또한 대부분의 석유화학제품은 범용제품으로서 가격경쟁력에 의하여 국제시장에서의 경쟁력이 좌우된다고 볼 수 있습니다. 당사는 안정된 원료 수급체계를 구축하고 대량 생산체제 구축과 제품의 수직계열화 등을 통해 규모의 경제성과 원가 경쟁력을 확보하고 있습니다. 정밀화학산업은 석유화학산업과 비교하여 시장진입이 낮기 때문에 상대적으로 경쟁이 치열한 특성을 가지고 있습니다. 경쟁에서 우위를 가지기 위해서는 제품의 가격경쟁력은 물론 전방 산업의 변화에 대해 발 빠르게 대응하고 고객의 니즈를 충족할 수 있는 핵심적인 기술력이 중요하다고 할 수 있습니다. 당사는 빠르게 변화하는 전방 산업에 대응하여 선제적으로 핵심 기술을 개발하고 고객사와 긴밀한 협업을 통해 맞춤형 솔루션을 제공하고 있습니다. 사. 시장점유율① 가소제 사업부문주력제품인 무수프탈산, 가소제의 시장 점유율에 대해 정확히 알 수는 없지만, 간접적으로 이를 예측할 수 있는 각 회사별 생산능력은 다음과 같습니다. (단위 : 천톤) 제품 회사명 소재지 생산능력 비중 비고 무수프탈산 애경케미칼OCI 울산포항 210 60 77.8%22.2% - 합계 - 270 100.0% - 주) 출처 : KPIA(한국석유화학협회) 2023년 석유화학편람 7월 15일 발행② 합성수지 사업부문주력제품인 불포화폴리에스테르 수지와 코팅용 수지는 시장 특성상 정확한 시장 점유율을 알 수 없습니다. 다만 국내 최고 수준의 공급능력을 보유하고 있습니다. 특히 이소시아네이트 경화제의 경우 국내에서 당사가 독점 공급하고 있으며 다국적 기업들과 경쟁하며 국내 점유율 1위를 지키고 있습니다.③ 생활화학 사업부문주력제품인 음이온 계면활성제 시장의 정확한 점유율을 알 수 없지만 대표적인 음이온 계면 활성제인 LAS(Linear Alkylbenzen Sulfonate)와 SLES(Soduim Laureth Sulfate)는 애경케미칼을 비롯하여 미원상사, LG생활건강에서 생산하고 있으며 당사는 국내 1위의 생산능력을 보유하고 있습니다.④ 바이오 사업부문주력상품인 바이오디젤과 바이오중유는 '석유 및 석유대체 연료 사업법'의 적용을 받아 사업을 영위하고 있으며 당사의 석유대체연료(바이오디젤, 바이오중유)의 제조능력은 45만 kl입니다. 각각 정유사 및 발전사의 입찰방식으로 공급하고 있기 때문에 정확한 점유율을 산출할 수 없습니다. (5) 회사의 현황가. 영업개황 ① 가소제 사업부문 가소제 사업부문은 기초 유분을 원료로 하여 무수프탈산을 생산하는 공업과 이를 원료로하여 다양한 가소제를 생산하는 공업을 포괄하는 사업으로 대규모 장치산업의 특징을 지니고 있습니다. 또한 일반 생활용품에서부터 건설, 전기 등 다양한 산업에 광범위하게 사용되는 기초소재 산업입니다. 무수프탈산은 가소제, 불포화폴리에스테르 수지, 도료 등의 주원료로 사용되고, 가소제는 PVC(Polyvinyl chloride, 폴리염화비닐)의 주원료로 사용되는데, PVC는 건축자재, 건식 바닥재, 벽지, 의료용품, 자동차 산업, 전선 등 산업 전분야에 활용되고 있습니다. ② 합성수지 사업부문 합성수지 사업부문은 나프타 및 천연가스에서 유래하는 기초 유분을 원료로 화학적 합성을 통해 다양한 수지를 생산하는 산업입니다. 주요 수지 제품으로서는 불포화폴리에스테르 수지와 코팅용수지, 경화제로는 황변 경화제와 무황변 경화제, 점·접착제로는 아크릴 점착제, 우레탄 접착제 등이 있습니다. 코팅레진은 도료와 비도료에 주원료로 활용되며, 각각 도막을 형성하여 기재를 보호하고 방수 등의 기능성을 부여합니다. 불포화폴리에스터수지는 유리섬유와 함께 FRP(Fiber Reinforced Plastics, 유리섬유 강화플라스틱)의 주원료이며, 해당 FRP는 욕조와 자동차 바디, 요트의 선체 등에 활용됩니다. 경화제는 주로 내황변성이 크게 필요로 되지 않는 하도, 목공, 바닥재, 옥상을 위한 도료의 주원료로 활용됩니다. 점/접착제는 주로 건자재 및 자동차, 모바일, 디스플레이 기재 간의 접착과 강판 보호에 주로 사용됩니다. 합성수지 산업은 소규모 설비로도 생산, 판매가 가능하여 진입 장벽이 비교적 낮고 업체간 경쟁이 치열하여 가격 의존도가 높은 특성을 가지고 있습니다. 최근 전기·전자, 자동차, 플라스틱 등 산업에 적용되는 코팅 수지는 기술 의존도가 높아지는 추세에 있습니다. ③ 생활화학 사업부문 생활화학 사업부문은 나프타 및 바이오 메스에서 유래하는 원료로 계면활성제 등 다양한 기초화학소재 제품을 생산하는 산업입니다. 계면활성제로는 음이온계면활성제가 있으며, 이는 주방세제, 세탁세제, 개인 세정용품·치약·샴푸·목욕용품의 개인용품과 주방세제의 중간원료로 활용됩니다. 정제글리세린은 화장품, 의약품 등 생활용품에 널리 사용되며 산업 전 분야에서 다양한 용도로 광범위하게 사용되고 있습니다. 최근 인체 건강과 환경에 대한 관심이 고조되면서 환경 친화적인 제품에 대한 수요가 꾸준히 증가하고 있습니다. ④ 바이오 사업부문 바이오 사업부문은 바이오 메스에서 유래하는 원료로 환경오염물질의 배출을 저감할 수 있는 친환경 대체 연료, 에너지 원 등을 생산하는 산업입니다. 바이오디젤과 바이오증유는 동·식물유 등 천연유지 및 정제유를 원료로 제조하는 친환경 대체연료로서 정부의 신재생에너지 공급의무화제도(RPS) 시행에 따라 그 수요가 확대되고 있습니다. 또한 전기자동차, 에너지저장시스템(ESS)에 사용되는 에너지원으로서 2차전지 수요가 확대되고 있는 가운데 2차전지를 구성하는 소재에 대한 개발이 활발히 진행되고 있습니다. 나. 조직도 애경케미칼 1분기 조직도.jpg 애경케미칼 1분기 조직도 다. 사업부문의 구분당사의 사업은 가소제 사업부문, 합성수지 사업부문, 생활화학 사업부문, 바이오 사업부문으로 구성되어 있으며 사업부문 별 연결 매출실적 비중은 아래와 같습니다.기준일 : 2024년 3월 31일 (단위 : 백만원) 구분 주요제품 및 서비스 수출 내수 합계 매출비율 가소제 사업부문 무수프탈산, 가소제, 윤활기유 등 122,241 91,305 213,546 52.5% 합성수지 사업부문 UPR, 코팅용 수지, 경화제 등 13,445 39,470 52,915 13.0% 생활화학 사업부문 계면활성제, 정제글리세린 등 27,405 52,622 80,027 19.7% 바이오 사업부문 바이오디젤, 바이오중유, 하드카본 등 3,741 44,903 48,644 12.0% 기타 (주요종속회사 등) 스팀 및 예술 스포츠, 여가관련 서비스 등 - 11,507 11,507 2.8% 합계 166,832 239,806 406,638 100.0% 라. 신규사업 등의 내용 및 전망 ① 친환경 원료이용 제품군 개발 1) 친환경 가소제 - 가소제는 PVC 플라스틱 수지에 필수적으로 첨가(PVC 중량 대비 30~150wt%)되는 범용 화학물질로서 최근 세계 각국에서 인체 및 환경과 밀접한 용도 분야의 친환경 가소제 수요가 크게 증가하고 있습니다.- 이에 당사는 기존 범용적으로 널리 사용되고 있는 프탈레이트 가소제를 대체할 수 있는 다양한 용도 특성에 맞는 친환경 가소제 제품군을 개발하여 시장에 공급하고 있습니다.- 최근 NET Zero를 비롯한 기후변화 대응에 기여하고 미래 시장에 대비하기 위해 폐플라스틱을 재활용한 자원 선순환형 친환경 가소제를 국내 최초로 개발 후 ISCC PLUS 등 친환경 인증 확보를 완료하고 본격 양산 체계를 구축하였습니다.- 이 밖에 100% 바이오 기반 신규 가소제 개발을 진행하고 있습니다. 2) 친환경 경화제 및 폴리우레탄 시스템 - 바이오 원료를 기반으로 한 폴리우레탄 단열재용 폴리에스터 폴리올 개발을 진행하고 있습니다.- 유해화학물질인 이소시아네이트가 제품 내 0.1% 미만인(기준치 : 1%미만) 제품을 개발하고 있습니다. 3) 친환경 계면활성제 및 코팅소재 - 천연유래의 식물성 원료를 사용하여 보다 더 친환경적이며 인체 무해한 계면활성제를 개발하고 있습니다. - 기존 석유화학 기반 유래 원료를 대체할 천연 원료를 개발하고 및 이를 활용한 저자극, 친환경 계면활성제를 개발하고 있습니다. - 바이오 기반 코팅용 수지 개발을 통하여 친환경 코팅소재로서 적용하기 위한 개발을 진행하고 있습니다. 최근에 국내 최초로 바이오 유래 원료를 사용한 완효성 비료 코팅용 수지를 개발해 생산을 하고 있으며, 이와 관련 미국 농무부에서 부여하는 바이오 소재 기반 USDA Biopreferred 인증도 취득하였습니다. 또한 생분해도가 우수한 완효성 비료 코팅용 수지 개발을 진행하고 있습니다. ② Oleo Chemical 사업 기반1) 지방산 유도체 개발- 식물성 지방산을 원료로 한 친환경 윤활기유 제품을 개발 및 생산하여 방사유제 및 산업용 윤활유 시장에 공급하고 있습니다. 특히 근로자의 작업환경에 영향을 줄 수 있는 용도의 시장에서 니즈가 지속적으로 증가하고 있습니다.2) 글리세린 유도체 개발- 당사 바이오디젤 생산 공정 중에 발생하는 부산물인 글리세린을 고부가 가치의 유도체로 전환하는 개발을 진행하고 있습니다.③ 신사업 추진을 위한 신제품/공정 개발1) 염소화 제품(TPC)- 방탄 방검복 및 광섬유 케이블 피복 소재인 아라미드 섬유의 원료 TPC 제조와 관련한 기초 개발을 완료하고 파일럿 플랜트 단계, 데모 플랜트에서의 실증을 완료하였습니다. 현재 상업 설계를 진행 중에 있으며 양산 설비 구축 예정에 있습니다.- 아라미드 섬유는 국내에서 코오롱인더스트리, 효성 그리고 도레이케미칼이 생산 중에 있으며 관련 시장은 매년 12% 성장하고 있어 당사의 성장에 있어 중요하게 작용할 신사업으로 보고 있습니다.2) 수소화 유도체- 수소화 기술을 활용하여 올레핀 기능기를 가지고 있는 다양한 물질들을 보다 친환경적이고, 고부가 가치를 가지는 물질로 전환하는 연구를 국내외 파트너와 협력 수행하고 있습니다.3) 친환경 냉매용 냉동기유- GS칼텍스와 공동으로 기술개발을 통해 2022년 11월 가전용 냉동기유 국산화에 성공하였습니다. 당사는 냉동기유의 베이스 오일을 합성하고 GS칼텍스가 첨가제를 배합하여 냉동기유 완제품을 시장에 공급하는 방식입니다. 글로벌 냉동기유 시장은 연10만톤 규모이며 최근 글로벌 냉매 규제에 대응하기 위해 GWP(Global Warming Petential)가 낮은 친환경 냉매 적용 움직임이 지속될 전망입니다.마. 외부자금조달 요약표 회사는 2024년 3월 말 393,764백만원의 차입금(무역금융, USANCE, 일반대, 시설대 外)을 사용하고 있으며, 2023년 12월말 331,214백만원이 차입된 기초보다 62,550백만원이 증가하였습니다.① 국내조달기준일 : 2024년 3월 31일 (단위 : 백만원) 조달원천 기초잔액 신규조달 상환 등 감소 기말잔액 비고 은행 301,214 72,550 - 373,764 - 보험회사 - - - - - 종합금융회사 20,000 - 10,000 10,000 우리종금 여신전문금융회사 10,000 - - 10,000 NH캐피탈 상호저축은행 - - - - - 특수금융기관 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 - - - - - 회사채 - - - - - 유상증자 - - - - - 자산유동화 - - - - - 자본시장 합계 - - - - - 총 합계 331,214 72,550 10,000 393,764 - ② 해외조달기준일 : 2024년 3월 31일 (단위 : 백만원) 조달원천 기초잔액 신규조달 상환 등 감소 기말잔액 비고 금융기관 - - - - - 해외증권(회사채) - - - - - 해외증권(주식등) - - - - - 자산유동화 - - - - - 기타 - - - - - 총 합계 - - - - - - 해당사항 없습니다. 생활용품 화장품 부문: 애경산업(주) 1. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황 당사는 영위하는 사업과 관련하여 본 보고서 작성기준일 현재 특허/실용신안권 163건, 디자인등록 153건, 상표등록 2,114건의 지적재산권이 있으며, 이 중 주요 특허권의 상세 내용은 다음을 참고하시기 바랍니다. 종 류 취득일 내 용 근거법령 취득소요 상용화 여부 및 매출기여도 인력/기간 세탁세제 2010.08.27 거대고리 망간 착화합물을 사용한 세탁용 표백 촉매에 대한 독점권 보유 특허법 6명/5년 퍼팩트, 하나로 등 표백기능 세탁세제에 적용 섬유유연제 2011.11.21 섬유유연 기능을 가지는 다이알킬아미노 아민옥사이드계 계면활성제에 대한 독점권 보유 특허법 3명/4개월 NET 신기술 인증, 유연세탁 세제 사용 주방세제 2011.11.21 알카놀 아미드형 계면활성제와 아민옥사이드형 계면활성제/당알콜류를 가지는주방세제 조성물에 대한 독점권 보유 특허법 2명/ 6개월 순샘 제품군 적용 여드름 화장료 2012.12.07 천궁 및 돌외 추출물을 함유한 여드름 화장료에 대한 배타적 사용권 보유 특허법 2명/1년 에이솔루션 등 여드름 화장료에 적용 미백화장료 2013.02.07 펩타이트형 구조를 가지는 미백 화장료용 원료에 대한 독점권 보유 특허법 5명/4년 NET 인증 획득, 에이솔루션 등 미백 화장료에 적용 화장품 및 모발용품 2016.07.15 유사 세라마이드 화합물 및 이를 포함하는 조성물 특허법 3명/3년 화장품, 모발용품군 적용 및 4개국 특허 등록 (한,미,일,중) 화장품 2016.11.16 분체 함유 워터 드롭 고형타입 유중수형 화장료 조성물에 대한 배타적 사용권 보유 특허법 5명/4년 에이지투웨니스 색조 화장료 제품에 적용 세탁세제 2017.09.05 우모 제품 세탁용 구조화된 액체 세제 조성물에 대한 배타적 사용권 보유 특허법 2명/3년 울샴푸 다운워시 중성세제 적용 화장품 2018.07.13 안정성이 개선된 신규 유사세라마이드 화합물 및 이를 포함하는 조성물에 대한 배타적 사용권 보유 특허법 3명/4년 기초 화장품 적용 세탁세제 2018.09.06 장기 보관 시에도 미생물의 번식을 막아 안정성이 우수한 액체세제 조성물 특허법 5명/3년 젤형 액체세제 적용 화장품 2019.05.09 포인세티아 추출물을 포함하는 여드름 개선 및 예방 효능이 있는 조성물 특허법 2명/1년 에이솔루션 등 여드름 화장료에 적용 화장품 2019.01.22 생체 친화성이 높고 피부 주름 개선 효능이 있는 갈산을 이용한 피부외용제 조성물 특허법 2명/1년 주름개선 펩타이드 소재 개발 및 2종 ICID 등재 화장품 2019.04.12 버튼 분리형 팩트 Compact Container Having Separable Button 특허법 1명/1년 AGE20'S 팩트 적용 중 -> 후가공 안정성 위한 목적 세탁세제 2019.07.03 안정성이 우수한 라멜라 액적 구조의 구조화된 액체 세제 조성물 특허법 3명/2년 리큐 일반용 전라인 적용 위생용품 2019.12.06 전분과 셀룰로오스를 활용한 친수성 유도제 조성물 및 이를 활용한 위생용품 특허법 2명/1년 랩신 티슈 적용 화장품 2020.06.03 겐티스산 유도체를 활용한 피부외용제 조성물 특허법 2명/3년 식약처 주름개선 비고시 인증 허가 획득 및 기초 화장품 적용 홈케어 2021.06.14 세정력이 향상된 폼 타입 형태의 손설거지용 액체 세제 조성물 특허법 2명 / 9개월 주방세제 제품 적용 기초화장품 2021.06.28 리포좀 화장료 조성물, 이를 포함하는 유상 베이스 조성물 특허법 4명 / 1년 기초 화장품 적용 색조화장품 2021.08.19 제주비단망사 추출물을 포함하는 피부 외용제 조성물 특허법 2명/9개월 AGE20'S 색조 화장품 적용 예정 기초화장품 2021.08.24 네오헤스페리딘다이하이드로칼콘을 포함하는 피부외용제 조성물 특허법 2명 / 9개월 AGE20'S 기초 화장품 적용 예정 헤어바디 2021.09.01 듀얼용기용 펌프 디스펜서PUMP DISPENSER FOR DUAL VESSEL 특허법 1명/1년 에스따르/케라시스 염모제 적용 중 기초화장품 2022.01.05 미세먼지로 인한 피부 트러블 개선용 화장료 조성물 특허법 4명 / 1년 미세먼지 전용 제품 출시 적용 예정 헤어케어 2022.02.10 실리콘중수(W/S) 유화형 모발 화장료 조성물 특허법 4명 / 3년 헤어케어 제품군에 적용 예정 화장품 2022.03.31 오버플로우 현상을 방지하기 위한 밀폐 용기 CONTAINER FOR PREVENTING OVERFLOW 특허법 1명/1년 화장품 마스카라 적용 검토 중 화장품 2022.05.13 압축부를 가지는 퍼프 구조체 PUFF STRUCTURE HAVING COMPRESSED LAYER 특허법 1명/1년 AGE20'S 팩트 적용 검토 중 페브릭케어 2022.08.31 시트형 세제 및 제조방법 독점적인 권리 확보 특허법 3명 / 2년 시트형 세제 출시 검토 중 헤어케어 2022.12.26 모발용 보색 세정제 조성물 특허법 2명 / 1년 러시아 전용 보색 샴푸 적용 및 해외 출원 완료 헤어케어 2023.02.23 블루프래그 아이리스 함유 피부 외용제 조성물 특허법 3명 / 9개월 블랙포레 적용 화장품 2023.11.28 유중수형 메이크업용 화장료 조성물 특허법 2명 / 6개월 루나 컴피 라이트 파운데이션 적용 2. 업계의 현황 [화장품 사업부문] (1) 산업의 특성 화장품은 인체를 청결ㆍ미화하여 매력을 더하고 용모를 밝게 변화시키거나 피부ㆍ모발의 건강을 유지 또는 증진하기 위하여 인체에 사용되는 물품으로서 인체에 대한 작용이 경미한 것을 말합니다. 제품의 특성상 품질 뿐만 아닌 브랜드의 가치가 중요한 산업이며, 개인의 피부에 맞는 제품을 선호하는 경향이 있어 브랜드 충성도가 높은 편입니다. 스킨케어(기초), 색조, 헤어케어 제품 등 다양한 카테고리가 생산되며, 개인의 피부특성, 취향 등에 따라 소비자층이 다양합니다. 최근 여성뿐만이 아니라 남성 소비자의 비중이 늘어나면서 소비자층이 늘어나 점차 필수재로 자리잡고 있습니다. 더불어 소비재 특성상 국내시장을 기반으로 하는 내수 산업이나, K-beauty에 대한 인기로 한국 화장품 수요가 크게 증가하여 수출 비중이 큰 산업분야 입니다. (2) 산업의 성장성 산업통상자원부에 따르면 국내 화장품의 2023년 총 수출액은 2022년 대비 6.5% 증가하였습니다. 이는 코로나19 기저효과와 함께 엔데믹에 따른 리오프닝 효과로 인한수출 증가에 기인합니다. 해외시장에서의 한국 화장품 점유율은 지속 상승하고 있는 추세입니다. 지난 해 일본에서는 한국 화장품 점유율이 1위에 달했으며, 미국내에서도 점유율이 15%를 돌파하였습니다. 반면 중국 내 점유율은 14% 로 전년 대비 하락하였으나 경기 회복과 함께 화장품 수출도 다시 증가할 것으로 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성화장품 산업은 유행에 민감한 특성을 가지고 있으며 제품 교체주기가 짧습니다. 소비자층이 늘어나고 다양한 기능성 효과를 가진 제품들이 출시되면서 사치성 소비재에서 필수 소비재로 자리잡고 있으며 점차 경기변동에 대한 민감도가 낮아지고 있는 추세입니다. 기초 화장품은 외부 변수에 상관없이 수요가 꾸준한 편이나 색조화장품은 계절과 트렌드에 민감합니다. 또한, 자외선이 강하고 더운 여름에는 주로 자외선으로인한 피부 손상을 방지하는 자외선 차단 기능성 화장품들이 강세를 보이며, 건조한 겨울철의 경우 보습력 등을 가진 화장품들이 판매가 증가하는 경향이 있습니다.(4) 국내외 시장여건국내 화장품 시장은 온라인과 H 중심으로 성장해 나가고 있습니다. 해당채널들은 소비자의 접근성이 유리하고 다양한 브랜드를 보유하고 있으며 가격 비교가 용이하다는 장점이 있습니다. 이는 신규 브랜드의 유입이나 새로운 제형, 원료 등의 신제품 론칭을 활발하게 하나, 이에 따른 가격 및 브랜드, 유통 채널 경쟁 등은 더욱 심화되고 있습니다. 또한, 지속적인 고물가 및 고금리 시장 환경으로 소비 여력이 축소되어 국내 소비자들은 가성비 좋은 중저가 브랜드를 선호하는 추세입니다. 글로벌 경기둔화에 따라, 국내의 중저가 고품질 화장품은 글로벌 시장에서도 각광받고 있으며 이에 따라 국내 화장품 브랜드는 현지 유통 채널과의 협업이나 맞춤형 마케팅 전략 등을 통해 수출 다변화에 집중하고 있습니다. 최근 3개년간 당사의 주요브랜드의 점유율은 아래와 같습니다. 구분 2023년 2022년 2021년 점유율 11.0% 11.0% 14.3% ※ 최근 3년간 중국 티몰 내 BB크림 카테고리 중 판매액 비중입니다. (출처 : 메저차이나) [생활용품 사업부문](1) 산업의 특성 당사가 제조ㆍ판매 중인 주요 생활용품은 홈케어(세탁세제, 주방세제), 퍼스널케어(치약, 샴푸, 바디워시, 개인위생용품) 등으로 일반적으로 가정에서 주로 사용되는 개인용 세정용품 및 식기, 의류용 세정용품 등을 말합니다. 일반 소비자의 의식주에 있어 소비가 반복적으로 일어나고 구매주기가 짧습니다. 일반 가정에서 반드시 필요로 하는 필수재로서의 성격을 가지고 있어 수요가 꾸준하다는 특징이 있습니다.(2) 산업의 성장성생활용품 국내 시장은 전형적인 성숙시장으로 급격한 산업의 성장을 기대하기 어려운 특성이 있습니다. 하지만 가치소비를 지향하는 소비자가 증가함에 따라 프리미엄,친환경 제품에 대한 소비자들의 니즈가 증가하고 있습니다. 시장의 제한된 수요 안에서 프리미엄, 친환경 제품을 통해 부가가치를 높임으로써 산업의 성장을 이끌어 낼 수 있을 것으로 보입니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성 생활용품 시장 특성상 수요가 꾸준히 유지되는 편이며, 경기변동과는 크게 관련이 없는 것으로 보입니다. 다만 계절성의 경우 샴푸, 바디워시 등의 개인용 세정용품이 여름철 수요가 늘어 매출이 늘어나는 경향이 있으며, 설, 추석의 명절시즌에 맞추어 샴푸, 바디워시, 치약 등으로 구성된 생활용품 선물세트의 매출이 늘어납니다. (4) 국내외 시장여건국내 생활용품 시장의 경우 성숙시장으로 매우 안정된 시장입니다. 제한된 시장규모내에서 신규 중소형 업체 및 다국적 생활용품 기업들이 진입함에 따라 경쟁은 점차 치열해지고 있는 상황입니다. 최근에는 유통채널이 대형마트, 할인점 위주의 오프라인 채널에서 H 및 온라인 채널로의 변화 양상을 보이고 있습니다. 온라인 채널로의 확대 및 채널에 특화된 전용제품 출시로 유통 채널 변화에 선제적으로 대응하는 것이 생활용품 산업의 주요 전략이 되었습니다. 또한 국내 시장을 넘어 다양한 국가로 수출되고 있으며 생활용품 관련 기업들이 해외 시장 진출을 통해 성장의 기회를 모색하고 있습니다. 최근 3개년간 국내 생활용품 시장 내 세탁세제, 주방세제, 치약, 샴푸, 섬유유연제 카테고리에서 당사가 차지하고 있는 점유율은 아래와 같습니다. 구분 2023년 2022년 2021년 점유율 7.7% 7.4% 7.9% ※ 애경산업(주)은 Kantar Worldpanel 가구 패널 데이터에 기반하여 국내 세탁세제, 주방세제, 치약, 섬유유연제, 헤어케어 (샴푸+스페셜케어) 시장에서 방문판매/유선 TV홈쇼핑을 제외한 기준으로 애경의 구매액 성과에 대하여 2020년 12월 31일 ~ 2023년 12월 31일까지 Kantar Worldpanel이 공유한 데이터를 부분 참조하였습니다. 항공운송 부문:(주)제주항공 1. 지적 재산권 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 회사 및 브랜드 상표권 96건을 보유하고 있으며, 외국에서 상표권은 출원된 적이 없습니다. 이외 별도의 특허, 실용신안 등을 보유하고 있지 아니합니다. 구 분 내 용 건 수 특허권 - - 실용신안권 - - 상표권 회사 및 브랜드 상표권 96건 2. 항공산업 규제와 관련된 법률 항공운송산업과 관련한 법률은 「항공사업법」, 「항공안전법」 및 「항공보안법」이 있으며, 이를 포함하여 당사의 영업에 영향을 미치는 주요 법률 또는 규정은 다음과 같습니다. 분류 법률명 기관 항공사업 항공사업법, 항공사업법 시행령, 항공사업법 시행규칙 등 국토교통부 항공안전 항공안전법, 항공안전법 시행령, 항공안전법 시행규칙 등 국토교통부 항공보안 항공보안법, 항공보안법 시행령, 항공보안법 시행규칙 등 국토교통부 산업안전 산업안전보건법, 산업안전보건법 시행령, 산업안전보건법 시행규칙 등 고용노동부 기타 항공기 등록령, 항공기 등록규칙, 국제항공운수권 및 영공통과 이용권 배분 등에 관한 규칙 등 국토교통부 3. 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 정부규제 준수 당사는 2014년부터 탄소배출권 총량규제 사업장으로 지정되어 있습니다. 해당 사항과 관련된 내용은 ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 9. 녹색경영 부분을 참고 하시기 바랍니다. 4. 업계의 현황 가. 산업의 특성 등 1) 산업의 특성항공운송산업은 초기 설립과 동시에 대규모 자본이 필요하고 고정비용에 대한 투자가 높으며 국가의 항공 정책, 질병, 테러 등 예상치 못한 이벤트 요인에 영향을 많이 받는 특성이 있습니다. 항공운송산업은 정부의 규제 수준이 높은 산업이었으나, 최근전 세계적으로 항공 자유화 정책에 따른 국가 간 규제가 완화되면서 LCC(Low Cost Carrier, 저비용항공사, 이하 'LCC')의 시장 참여에 따라 항공사의 자율적이고 공정한 경쟁과 건전한 성장이 이루어지고 있습니다. 제주항공은 국내 LCC 시장을 선도하며 경쟁을 통해 국내 항공운송산업 성장에 기여하였으며, 향후 항공산업 구조재편에서도 LCC의 대표주자로서 국내 항공운송산업의 지속적인 성장과 국가 서비스 산업 발전까지 일조할 수 있으리라 기대합니다.2) 산업의 성장성 항공통계 자료에 따르면 2024년 1분기 항공 여객은 2,907만여명으로 전년 동기 대비 34% 증가하였고, 국내 LCC 국제선 부문 탑승객은 전년 동기 대비 46% 증가한 785만명으로 시장 점유율 36%, 국내 LCC 국내선 부문 탑승객은 전년 동기 대비 6% 감소한 485만명으로 시장 점유율 65% 기록하였습니다.3) 경기변동의 특성항공운송산업은 타 교통수단과 비교하여 장거리 고속운송 면에서 경쟁 우위가 있으나 사회·경제적 환경 변화에 따라 수요가 민감하게 반응하는 특성을 가지므로 경기 변동, 환율 및 유가 변동, 질병 및 테러와 국제 정세 등은 항공사의 수익에 민감한 영향을 미치고 있습니다. 항공운송산업 경기에 영향을 미치는 주요 외부 변수로 수요 측면에서는 국내외 경제 환경, 국내 총생산(GDP) 등이 높은 연관성을 보이고 있으며, 공급 측면 요인으로는 정부 규제, 투자비 및 공항 인프라 등을 확인할 수 있습니다. 비용 측면에서는 영업원가의 연료유류비가 차지하는 비중이 높아 유가 변동이 손익에 미치는 영향이 크며, 주요 비용이 외화로 지급되고 있으므로 환율 등에 따라 수익이 변화하는 특성이 있습니다.4) 계절성전통적으로 국내 항공운송산업은 국민 여가 생활 및 계절적 요인에 의하여 성·비수기에 따른 수요와 운임 증감 현상이 반복적으로 나타나는 특성이 있습니다.내국인의 여행 수요는 7~8월, 1~2월 등 휴가철에 집중되었으나 LCC의 합리적인 운임과 효과적인 마케팅 활동으로 국민 여가 생활이 확대되고 있습니다. 이에 따라 비수기에도 새로운 항공 수요가 지속적으로 창출되고 있어 점차 성수기와 비수기의 격차가 줄어드는 방향으로 변화하고 있습니다.나. 국내외 시장여건1) 시장의 안정성제주항공이 국내 항공운송 시장에서 새롭게 진입한 이후, 국내 LCC는 국가 항공운송산업의 성장을 주도해 왔습니다. "경영정상화 기반 구축" 이라는 목표하에 변화된 환경에서 국내 LCC 산업을 선도하기 위한 새로운 도전을 시작하고 있습니다. 안전운항 기준을 재정립하고, 전사적으로 고객지향 마인드를 제고하여 LCC 정신으로 재무장해 나갈 것입니다. 이를 통해 한국의 대표 LCC로서 변화하고 있는 항공산업을 주도하고 동북아의 대표 LCC로 발돋움할 기회를 선점할 수 있도록 하겠습니다.2) 경쟁요소(경쟁상황)국내 항공운송산업은 과거 양대 항공사의 독과점 시장에서 다수의 LCC가 등장함에 따라 현재 국내 총 10여 개의 항공사가 경쟁하고 있습니다. 제주항공은 지금까지 해온 역량을 바탕으로 어려운 시장 상황에 유연하게 대응할 수 있는 경영활동을 충실히수행하여 향후 회복 시 우리의 시장을 더욱 키울 것입니다. 빠르게 변화하는 경쟁 환경에서도 제주항공은 회복탄력성 강화, 역량 강화(내재화), 고객 중심의 판매 채널 다변화 등 주요 전략 과제를 충실하게 실행하여 경쟁 우위를 갖추고 지속적인 성장을 위해 노력하고 있습니다.다. 시장점유율 추이한국 항공운송시장에서 제주항공이 진입한 노선의 3년간 주요 항공사별 탑승객 시장점유율은 다음과 같습니다. [국내선 탑승객 시장점유율] (단위 : 명) 항공사 2024년 1분기 2023년 2022년 탑승객 M/S 탑승객 M/S 탑승객 M/S 제주항공 1,168,179 15.7% 4,943,170 15.4% 6,491,599 17.9% 기타 LCC 3,685,220 49.4% 16,062,769 49.9% 18,425,163 50.7% 대한항공 1,445,812 19.4% 6,181,147 19.2% 6,298,798 17.3% 아시아나항공 1,160,761 15.6% 5,002,590 15.5% 5,112,736 14.1% 계 7,459,972 100.0% 32,189,676 100.0% 36,328,296 100.0% * 출처: Airportal 항공시장동향 통계 자료 (2024.03 한국공항공사 통계 기준) [국제선 탑승객 시장점유율] (단위 : 명) 항공사 2024년 1분기 2023년 2022년 탑승객 M/S 탑승객 M/S 탑승객 M/S 제주항공 2,221,127 10.3% 7,365,835 10.8% 1,454,507 7.5% 기타 LCC 5,630,124 26.1% 16,828,504 24.6% 3,057,730 15.7% 대한항공 4,380,937 20.3% 13,992,424 20.5% 4,882,642 25.0% 아시아나항공 2,845,915 13.2% 9,014,981 13.2% 3,123,289 16.0% 외항사 6,529,597 30.2% 21,117,455 30.9% 6,981,891 35.8% 계 21,607,700 100.0% 68,319,199 100.0% 19,500,059 100.0% * 출처: Airportal 항공시장동향 통계 자료 (2024.03 한국공항공사 통계 기준) 4) 회사의 경쟁력제주항공은 안전 운항을 최우선으로 고객의 신뢰도를 향상하고 있으며 차별화된 비행 경험을 고객에게 제공하기 위하여 재미있는 서비스를 제공하여 운항 경쟁력 향상에 집중하고 있습니다. 또한 LCC 고유의 운영 효율성을 극대화하여 저비용 구조를 확고히 다지고 경쟁 우위 확보에 최선을 다하며, "제주항공, 대한민국 대표 LCC"로 고객의 마음속에 자리 잡기 위하여 마케팅 활동도 지속하여 브랜드 인지도를 향상했습니다.당사는 국내선, 중화권, 일본, 동남아, 대양주 등 지속적인 노선 개발 및 선점을 통해 국내 No.1 LCC로 자리 잡았습니다. 항공 서비스 이용객이 선호하는 신규 목적지를 빠르게 선점하고 성장성과 수익성을 고려하여 최적의 노선 포트폴리오 구축 역량을 갖추고 있습니다. 어려운 상황 속에도 LCC 최초 화물기 도입, 국제선 부정기 운항 등을 지속적으로 개척하며 수익성 개선을 위해 선제적으로 노력하고 있습니다. 현재, 회복탄력성을 확보하여 변화하는 고객의 요구에 지속적으로 귀 기울이고 빠르게 변화할 수 있는 조직을 갖추겠습니다. 5) 신규사업등의 내용 및 전망- 당사는 보고서 작성기준일 현재까지 해당사항이 없습니다. 5. 종속회사의 현황가. 퍼시픽제3호전문사모부동산투자유한회사 (홀리데이 인 익스프레스 서울홍대)제주항공은 지속성장 기반 마련을 위한 호텔사업 추진을 위해 2016년 12월 2일 퍼시픽 제3호전문사모부동산투자유한회사를 설립하였습니다. 인터컨티넨탈호텔그룹(IHG)브랜드를 도입하여 홀리데이 인 익스프레스 서울홍대라는 이름으로 2018년 9월 1일 294실 규모로 영업을 시작하였습니다. 제주항공과의 시너지를 바탕으로 호텔사업의 안정적인 정착과 지속적인 성장을 할 수 있도록 할 계획입니다.나. (주)모두락 (주)모두락은 직원들이 모두 청각장애, 지적장애 및 시각장애 등을 가진 제주항공의 자회사형 장애인 표준사업장으로 2017년 4월 운영을 시작하였습니다. 제주항공 임직원 및 방문객을 위한 헬스키퍼, 카페테리아, 네일 숍으로 구성되어 있으며 카페테리아의 경우 현재 김포 화물청사의 3호점까지 운영하고 있습니다.다. (주)제이에이에스 (주)제이에이에스는 제주항공에서 표준운영 절차에 맞는 자체 조업 서비스를 운영하고 항공기의 안정적인 운항환경 및 신속한 비상상황 대응, 정시성 향상 등 고객서비스 품질을 향상시키기 위한 목적으로 ㈜동보공항서비스를 인수 후 사명을 바꾸어 2018년 1월부터 영업을 개시하였습니다. 여객 서비스와 화물 하역 등을 포함한 종합 지상조업 업무를 수행하고 있으며, 인천공항, 김포공항, 김해공항 등에서 업무를 시작하였습니다. 지속적으로 제주항공이 취항하는 국내 공항 및 외항사와 전세기 조업 서비스를 제공 할 계획입니다. 라. 에이케이아이에스(주)에이케이아이에스(주)는 IT서비스 전문회사로서, 유통/부동산개발, 생활/항공 및 제조/화학 부문 등 애경 관계사의 IT시스템을 통합하여 운영하고 있습니다. 또한 자체 ISP 정보전략과 SI역량을 바탕으로 다양한 산업분야에 걸쳐 기업고객에 IT서비스를 구축하고 관리하고 있습니다. 6. 사업 부문별 주요 재무정보 나. 제20기 1분기 (2024년) (단위 : 백만원) 사업부문 회사 매출액 영업이익 자산 금액 비중 금액 비중 금액 비중 항공운송 주식회사 제주항공 539,238 93.08% 75,094 94.98% 2,083,186 92.99% 호텔사업 퍼시픽제3호전문사모부동산투자유한회사 3,913 0.68% 766 0.97% 67,575 3.02% 서비스 (주)모두락 450 0.08% (119) -0.15% 1,806 0.08% 항공운수보조 외 (주)제이에이에스 20,184 3.48% 2,009 2.54% 29,230 1.30% IT서비스 에이케이아이에스㈜ 15,556 2.68% 1,311 1.66% 58,510 2.61% 단순합계 579,341 100.00% 79,061 100.00% 2,240,307 100.00% 연결조정 (23,450) (115) (130,374) 합계 555,891 78,946 2,109,933 나. 제19기 (2023년) (단위 : 백만원) 사업부문 회사 매출액 영업이익 자산 금액 비중 금액 비중 금액 비중 항공운송 주식회사 제주항공 1,699,321 95.14% 161,782 95.32% 1,957,170 92.79% 호텔사업 퍼시픽제3호전문사모부동산투자유한회사 16,358 0.92% 4,220 2.49% 66,958 3.17% 서비스 (주)모두락 1,781 0.10% (277) -0.16% 1,878 0.09% 항공운수보조 외 (주)제이에이에스 63,159 3.54% 4,612 2.72% 26,298 1.25% IT서비스 에이케이아이에스㈜ 5,517 0.30% (604) -0.37% 57,055 2.70% 단순합계 1,786,136 100.00% 169,733 100.00% 2,109,359 100.00% 연결조정 (62,127) - 59 - (128,465) - 합계 1,724,009 - 169,792 - 1,980,894 - 다. 제18기 (2022년) (단위 : 백만원) 사업부문 회사 매출액 영업이익 자산 금액 비중 금액 비중 금액 비중 항공운송 주식회사 제주항공 695,616 94.07% (174,951) 98.56% 1,641,925 95.31% 호텔사업 퍼시픽제3호전문사모부동산투자유한회사 8,007 1.08% (803) 0.45% 62,617 3.63% 서비스 (주)모두락 1,427 0.19% (285) 0.16% 1,773 0.10% 항공운수보조 외 (주)제이에이에스 34,436 4.66% (1,463) 0.83% 16,348 0.96% 단순합계 739,486 100.00% (177,502) 100.00% 1,722,663 100.00% 연결조정 (36,983) - - - (77,988) - 합계 702,503 - (177,502) - 1,644,675 - 백화점 부문: 에이케이플라자(주) 1. 산업의 특성 등가. 산업의 특성 유통의 한 업태인 백화점은 다양한 상품구색과 차별화 된 고객서비스, 현대화 된 대형판매시설을 갖춘 도시형 라이프스타일을 제공하는"도심 입지형 업태"이며, 고도의 영업Know-how와 충분한 자금력을 요구하고 있습니다. 최근 백화점은 상품의 유통뿐만 아니라 다양한 문화를 제공하는 등 사회적 요구에 부응하고 있으며 차별화 된 유통의 업태로 거듭나고 있습니다.백화점의 하드웨어적 측면은 장치산업이자 입지산업입니다. 우리나라 유통산업발전법에서는 백화점을 매장면적3,000㎡가 넘는 종합물품판매점으로 정의하고 있습니다. 적정부지 매입과 건축을 위해서는 수도권의 경우 약3,000억원 정도의 자금이 소요되는 것으로 추정되며, 이는 출점 초기 대규모 투자자본이 필요하다는 것을 의미하는것으로, 후발업체에게는 상당한 진입 장벽임을 나타내 주는 것이기도 합니다. 또한 백화점은 고객 방문에 의해 소비가 이루어지므로 접근성, 편의성이 고려되어야 하며 신규 출점 시 인구규모 및 구성, 소득수준 및 소비성향, 교통여건 등은 중요한 분석 대상입니다.백화점의 소프트웨어 측면은 서비스 집약 산업이라는 것입니다. 백화점은 사회·문화적 배경에 따라 그 성격이 변해왔습니다. 즉 백화점은 그 시대의 상품뿐만 아니라 고품격의 서비스나 문화의 제공에 이르기 까지 다양한 측면에서 시대를 투영하는 쇼윈도적 특성을 가지고 있습니다. 특히, 우리나라에서는 백화점이 소비 문화 선도의 한 축을 담당해 오고 있습니다.나. 산업의 성장성소비자의 전반적인 생활수준 향상 및 소비의 질적 향상으로 고객들의 욕구가 고급화 되고 있어 재래시장의 규모는 점진적으로 작아지는 반면, 백화점과 대형마트 및 인터넷 쇼핑몰 등 현대적 리테일 채널의 수요는 확대되는 현상이 나타나고 있습니다. 최근 경기침체에 따라 점진적으로 신장률이 떨어져 내부 효율화를 모색하고, 각종 경비를 절감하여 손익에 반영하고 있는 추세이나, 향후 백화점 산업은 수도권 신도시 및 지방 신흥 상권을 중심으로 신규 출점을 시도하면서 계속적으로 외형적 성장을 이어나갈 것입니다. 다. 경기변동의 특성백화점, 할인점 등 소매유통산업은 최종 소비자를 대상으로 하기 때문에 국내 소득 및 소비지출의 변화와 밀접하게 연관되어 있습니다. 따라서 국내소득 및 소비가 증가하는 만큼 소매유통 판매액은 일정수준 지속적으로 증가하게 됩니다. 백화점의 경우 경기변동에 탄력적인 패션상품 및 고가 내구소비재 위주의 상품구성으로 경기변동에영향을 받았으나, 최근 타 유통업태와의 차별화를 위한 고급화 전략과 경기변동에 크게 영향을 받지 않는 중상층 소득계층에 대한 마케팅 활동 등으로 경기변동에 따른영향이 줄어 들고 있습니다.라. 계절성비교적 개별단가가 높은 겨울 의류상품의 판매와 10월~11월에 진행되는 바겐세일, 사은행사 등의 계절적 요인으로 4분기의 매출비중이 높은 편입니다. 2. 국내외 시장여건가. 시장의 안정성소매유통산업은 소득 및 국내 소비지출의 변화와 밀접하게 관련이 있습니다. 특히 백화점 업계의 경우 그 영향은 더욱 크다고 할 수 있습니다. 하지만 백화점 업계는 오랜기간 동안 성숙해온 산업으로 시장의 안정성은 높다고 할 수 있습니다. 다만, 새로운유통채널의 등장은 성장률을 저하시키는 요인으로 꼽을 수 있습니다. 나. 경쟁요소백화점업계는 입지적 측면과 고도의 영업 Know-how를 필요로 하는 사업특성상 국내외 잠재기업의 시장진입 장벽은 높은 편입니다. 현재 국내의 백화점은 롯데, 신세계, 현대 등 3사를 중심으로 시장이 형성되어 있으며 3사가 전체 시장에서 차지하는 점유율은 80%를 넘고 있습니다. 또한1990년대부터 등장한 홈쇼핑, 인터넷쇼핑몰, 대형 마트 등의 신 유통업태의 성장에 따라 타 업태와의 경쟁은 더욱 치열해지고 있습니다. 백화점의 경쟁력은 브랜드 인지도와 구매 협상력, 양질의 상권 확보에 달린 만큼 타 업태 및 시장점유율이 앞서있는 동업계와 경쟁을 위하여 매장의 고급화, 고객 맞춤형 고급 마케팅, 명품 브랜드 유치 등 다양한 영업 활동을 전개하고 있습니다. 부동산 부문: 에이엠플러스자산개발(주) 1. 산업의 특성 등 가. 산업의 특성 부동산 개발사업이란 원재료인 토지를 확보 (구입 /임차 ) 후 건물이라는 자산을 건축하여 분양 또는 매각하거나 임대하는 방법으로 수익을 창출하는 사업을 말합니다 . 부동산 개발사업의 건축 대상 시설은 용도에 따라 주거시설 , 상업유통시설 , 공업용 시설 , 레저관광용시설 등 다양하게 분류할 수 있습니다 . 사업기간의 경우 수익원 창출 방법 (분양 /매각 /임대 )에 따라 크게는 단기와 장기로 구분할 수 있습니다 . 분양사업과 매각사업의 경우 2~5년 사이의 비교적 단기 사업에 속하며 , 운영사업의 경우 10년 이상 장기사업이 주를 이루고 있습니다 . 나. 산업의 성장성 선진국의 사례를 참고할 때 부동산 산업의 주기는 크게 도입 -성장 -침체 -성숙의 4단계로 구분할 수 있습니다 . 국내 부동산 시장은 1970년 경제 개발을 시작으로 외환위기 이전까지 지속적 성장세를 이어왔으며 , 2000년대 후반 성장세 둔화로 인한 침체기를 지나 , 2014년 하반기 상승세에 진입하여 성숙기에 접어들었습니다 . 국내 부동산 산업의 견인역할을 담당하고 있는 주택시장의 경우 과거 아파트 및 연립주택 등 단일용도 주택에서 상업시설 , 교육시설 , 문화시설 등이 결합된 복합주거시설위주로 전환 중입니다 . 상업시설 시장의 경우 개인 여가시간 증가 , 합리적 소비중시 트렌드 및 IT기술 발전 등이 복합적으로 작용하여 기존 백화점 및 쇼핑몰 위주 시장에서 온라인쇼핑몰 , 홈쇼핑 , 편의점 및 복합쇼핑몰 등 세분화되어 재편 중입니다 . 이러한 주요 부동산 시장의 변화를 통해 국내부동산 산업은 성숙기로 접어들었습니다 . 다. 경기변동의 특성 비교적 투자단위가 큰 부동산상품 특성상 경제 변화에 민감하게 연동되는 특성이 있습니다 . 단기적으로 내수경제에 후행 하는 성격이 있으나 장기적 측면에서는 장기 경제지표와 매우 유사한 순환주기를 나타내고 있습니다 . 부동산 산업은 정부의 정책 및규제 , 금리변동에 민감한 영향을 받습니다 . 또한 , 해외 투자 수요도 매우 중요한 요소중 하나로 이에 영향을 미치는 글로벌 금리 변동 , 환율 변동 등의 국제 경기변화 역시국내 부동산 산업에 영향을 주고 있습니다 . 2. 국내외 시장여건 가. 시장여건 주택이 과거에는 주로 투자재로 인식되었으나 최근 실 거주 목적의 소비재로도 인식되기 시작하면서 소비자의 니즈 역시 변화하고 있습니다 . 소비자들은 실 거주 목적의주택을 선택함에 있어 교육 , 의료 , 문화 등 부가적 가치가 결합된 복합상품을 선호하는 쪽으로 변화하고 있습니다 . 현대의 주택은 단순히 잠을 자고 머무르는 정주공간에그치지 않고 삶의 경험 및 목적을 위한 도구로 인식되고 있다고 하겠습니다 . 이에 에이엠플러스자산개발㈜는 빠르게 변화하는 소비자의 니즈에 능동적으로 대처하고 최적의 상품을 구성하고자 상품기획에 많은 자원을 집중하고 있습니다 . 최근 인공지능의 등장과 기업들의 재택 근무 종료에 따라 데이터센터와 오피스의 수요는 증가하고 있으나 , 공급은 수요를 따라가지 못하고 있습니다 . 에이엠플러스자산개발㈜는 이러한 수요에 맞추어 물류센터 , 데이터센터 , 오피스 등 비주거 상품 공급에도 지속적인 노력을 기울이고 있습니다 . 나. 경쟁요소 외환위기 이후 많은 업체들이 앞 다투어 부동산개발 시장에 참여하였으나 시장침체 및 자금조달 실패로 인해 대기업 계열사를 제외한 중소 업체의 경우 대부분이 도태되었습니다 . 그러나 시장침체 이후의 부동산 시장 호황 흐름을 통해 대형 디벨로퍼들이등장하였고부동산개발업 뿐만 아니라 신탁자산운용임대업리츠등 여러 유형의 부동산 관련 사업영역들이 생겨남으로써부동산개발의 형태가 다양해지고 있습니다 다. 시장 점유율 부동산 개발 및 시행관련 시장참여자의 대다수가 개인 또는 중소업체들이어서 시장점유율에 대한 구체적 통계치를 측정하기 불가능한 실정입니다 . III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 55기 1분기 제 54기 제 53기 [유동자산] 1,755,018 1,534,099 1,578,818 ㆍ현금및현금성자산 575,311 500,637 499,496 ㆍ매출채권 371,137 382,943 332,397 ㆍ기타수취채권 46,057 61,847 61,699 ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 100,290 10,144 69,693 ㆍ파생상품자산 1,511 1,273 2,820 ㆍ기타금융자산 116,854 159,072 127,582 ㆍ재고자산 383,953 334,076 357,702 ㆍ당기법인세자산 1,444 1,399 2,351 ㆍ기타유동자산 112,007 68,869 116,224 ㆍ매각예정자산 46,454 13,839 8,854 [비유동자산] 3,784,354 3,780,896 3,406,548 ㆍ장기성매출채권 - - 10 ㆍ기타수취채권 121,373 119,976 67,826 ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 42,439 42,439 41,206 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,116 7,075 7,286 ㆍ파생상품자산 4,150 3,870 10,714 ㆍ기타금융자산 2 2 2 ㆍ관계기업투자자산 132,110 133,281 139,399 ㆍ유형자산 2,014,269 2,002,899 1,819,268 ㆍ무형자산 188,396 191,552 192,096 ㆍ투자부동산 2,544 2,546 2,812 ㆍ사용권자산 1,022,999 1,029,060 862,735 ㆍ이연법인세자산 208,587 218,104 249,330 ㆍ기타비유동자산 40,369 30,092 13,864 자산총계 5,539,372 5,314,995 4,985,366 [유동부채] 2,916,105 2,775,070 2,366,671 ㆍ매입채무 321,033 322,869 316,428 ㆍ기타지급채무 382,936 408,669 346,470 ㆍ차입금 1,371,623 1,292,705 1,047,537 ㆍ리스부채 178,821 164,922 162,521 ㆍ당기법인세부채 18,233 14,537 32,403 ㆍ충당부채 206,927 183,228 165,017 ㆍ기타유동부채 404,435 388,140 296,295 ㆍ매각예정부채 32,097 - - [비유동부채] 1,302,257 1,245,664 1,355,326 ㆍ기타장기지급채무 22,564 22,457 71,022 ㆍ차입금 148,399 101,084 340,615 ㆍ리스부채 885,026 885,433 726,673 ㆍ파생상품부채 87 414 - ㆍ확정급여부채 65,349 57,403 20,192 ㆍ이연법인세부채 26,935 27,129 25,809 ㆍ충당부채 143,533 141,599 163,236 ㆍ기타비유동부채 10,364 10,145 7,779 부채총계 4,218,362 4,020,734 3,721,997 [지배기업 소유주지분] 593,280 578,419 537,664 ㆍ자본금 66,238 66,238 66,238 ㆍ자본잉여금 325,454 325,365 299,120 ㆍ기타자본항목 (7,402) (7,323) (7,359) ㆍ기타포괄손익누계액 9,329 7,970 7,792 ㆍ이익잉여금 199,661 186,169 171,873 [비지배지분] 727,730 715,842 725,705 자본총계 1,321,010 1,294,261 1,263,369 매출액 1,193,398 4,479,660 3,787,960 영업이익 96,456 279,124 (21,822) 당기순이익 42,464 130,395 (124,858) 지배기업 소유주지분 16,776 34,443 (63,729) 비지배지분 25,688 95,952 (61,129) 보통주 주당순이익(원) 1,284 2,635 (4,878) 연결에 포함된 회사수 23 23 23 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 55기 1분기 제 54기 제 53기 [유동자산] 147,180 67,090 15,327 ㆍ현금및현금성자산 26,391 49,046 8,605 ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 100,223 10,080 - ㆍ기타수취채권 19,992 7,190 5,928 ㆍ당기법인세자산 90 22 69 ㆍ기타유동자산 484 752 725 [비유동자산] 897,140 897,293 859,299 ㆍ기타장기수취채권 3 3 715 ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 1,801 1,801 3,300 ㆍ종속기업및관계기업투자자산 870,798 870,798 829,472 ㆍ유형자산 2,551 2,595 2,892 ㆍ사용권자산 7,329 7,376 7,697 ㆍ무형자산 14,658 14,720 14,598 ㆍ확정급여자산 - - 625 자산총계 1,044,320 964,383 874,626 [유동부채] 462,417 435,896 336,244 ㆍ차입금 450,645 424,997 298,150 ㆍ리스부채 124 84 194 ㆍ미지급금 및 기타채무 5,598 4,398 5,246 ㆍ파생상품부채 5,968 5,968 32,186 ㆍ기타유동부채 82 449 468 [비유동부채] 50,365 212 10,014 ㆍ장기차입금 50,000 - 9,988 ㆍ장기리스부채 126 104 26 ㆍ확정급여부채 239 108 - 부채총계 512,782 436,108 346,258 [자본금] 66,238 66,238 66,238 [자본잉여금] 235,735 235,647 235,647 [기타자본] (5,466) (5,386) (5,423) [이익잉여금] 235,031 231,776 231,906 자본총계 531,538 528,275 528,368 종속,관계,공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 17,584 43,372 39,367 영업이익 13,847 27,211 23,861 당기순이익 5,863 2,567 (6,386) 주당순이익(원) 449 196 (490) ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 55 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 54 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 55 기 1분기말 제 54 기말 자산 유동자산 1,755,017,572,147 1,534,098,922,327 현금및현금성자산 575,310,691,606 500,637,428,800 매출채권 371,136,652,602 382,943,461,893 기타수취채권 46,057,315,549 61,846,427,674 당기손익-공정가치측정금융자산 100,289,847,647 10,144,293,774 유동파생상품자산 1,511,167,856 1,272,732,673 기타유동금융자산 116,854,143,058 159,072,085,687 유동재고자산 383,952,692,998 334,076,109,092 당기법인세자산 1,444,091,360 1,398,647,620 기타유동자산 112,006,515,717 68,868,458,854 매각예정자산 46,454,453,754 13,839,276,260 비유동자산 3,784,354,027,162 3,780,896,162,069 기타수취채권 121,373,086,052 119,975,934,234 당기손익-공정가치측정금융자산 42,439,270,943 42,439,270,943 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,116,268,981 7,074,870,991 비유동파생상품자산 4,150,122,886 3,869,615,061 기타비유동금융자산 2,000,000 2,000,000 관계기업투자자산 132,109,663,985 133,281,349,401 유형자산 2,014,269,330,986 2,002,898,874,537 무형자산 188,395,687,036 191,551,795,137 투자부동산 2,544,331,594 2,545,796,394 사용권자산 1,022,998,424,435 1,029,060,183,993 이연법인세자산 208,587,241,985 218,104,350,090 기타비유동자산 40,368,598,279 30,092,121,288 자산총계 5,539,371,599,309 5,314,995,084,396 부채 유동부채 2,916,104,813,348 2,775,069,811,528 단기매입채무 321,032,526,837 322,869,324,414 기타지급채무 382,936,186,862 408,668,983,963 차입금 1,371,622,758,140 1,292,705,193,717 유동 리스부채 178,821,252,588 164,921,714,952 당기법인세부채 18,232,742,696 14,536,884,461 충당부채 206,927,313,906 183,228,338,618 기타 유동부채 404,434,682,964 388,139,371,403 매각예정부채 32,097,349,355 0 비유동부채 1,302,257,305,586 1,245,664,072,747 기타장기지급채무 22,564,172,681 22,456,874,322 장기차입금 148,399,078,619 101,083,702,676 비유동 리스부채 885,025,732,625 885,432,742,858 비유동파생상품부채 86,780,354 414,231,418 퇴직급여부채 65,348,958,723 57,402,725,639 이연법인세부채 26,935,087,562 27,129,659,295 충당부채 143,533,305,752 141,598,822,707 기타 비유동 부채 10,364,189,270 10,145,313,832 부채총계 4,218,362,118,934 4,020,733,884,275 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 593,279,447,852 578,419,052,963 자본금 66,237,805,000 66,237,805,000 자본잉여금 325,454,399,559 325,365,375,565 기타자본항목 (7,402,266,127) (7,322,944,086) 기타포괄손익누계액 9,328,930,742 7,969,995,795 이익잉여금(결손금) 199,660,578,678 186,168,820,689 비지배지분 727,730,032,523 715,842,147,158 자본총계 1,321,009,480,375 1,294,261,200,121 자본과부채총계 5,539,371,599,309 5,314,995,084,396 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 55 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 54 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 55 기 1분기 제 54 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 1,193,398,085,661 1,193,398,085,661 1,102,303,401,022 1,102,303,401,022 매출원가 894,935,310,324 894,935,310,324 805,467,867,836 805,467,867,836 매출총이익 298,462,775,337 298,462,775,337 296,835,533,186 296,835,533,186 판매비와관리비 202,006,552,857 202,006,552,857 197,250,360,167 197,250,360,167 영업이익(손실) 96,456,222,480 96,456,222,480 99,585,173,019 99,585,173,019 기타이익 16,695,341,994 16,695,341,994 28,302,035,427 28,302,035,427 기타손실 28,693,216,019 28,693,216,019 23,859,816,042 23,859,816,042 금융수익 10,823,845,029 10,823,845,029 13,260,095,404 13,260,095,404 금융원가 34,126,528,403 34,126,528,403 30,877,785,670 30,877,785,670 관계기업에 대한 지분법손익 (668,643,921) (668,643,921) 3,024,986,559 3,024,986,559 법인세비용차감전순이익(손실) 60,487,021,160 60,487,021,160 89,434,688,697 89,434,688,697 법인세비용(수익) 18,023,310,513 18,023,310,513 20,998,650,921 20,998,650,921 당기순이익(손실) 42,463,710,647 42,463,710,647 68,436,037,776 68,436,037,776 지배기업의 소유주 지분 16,776,351,844 16,776,351,844 31,665,717,778 31,665,717,778 비지배지분 25,687,358,803 25,687,358,803 36,770,319,998 36,770,319,998 기타포괄손익 1,285,279,507 1,285,279,507 3,319,710,118 3,319,710,118 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여부채재측정요소 (804,543) (804,543) (43,302,188) (43,302,188) 지분법이익잉여금변동 (891,212) (891,212) (2,374,101) (2,374,101) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 50,960,926 50,960,926 300,860,992 300,860,992 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 파생상품평가손익 0 0 0 0 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 1,738,164,620 1,738,164,620 3,067,989,139 3,067,989,139 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (502,150,284) (502,150,284) (3,463,724) (3,463,724) 총포괄손익 43,748,990,154 43,748,990,154 71,755,747,894 71,755,747,894 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 지분 17,613,255,239 17,613,255,239 33,831,361,562 33,831,361,562 비지배지분 26,135,734,915 26,135,734,915 37,924,386,332 37,924,386,332 주당순이익 기본주당이익 (단위 : 원) 1,284.0 1,284.0 2,423.0 2,423.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,284.0 1,284.0 2,423.0 2,423.0 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 55 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 54 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 66,237,805,000 299,119,565,533 (7,359,411,134) 7,792,558,258 171,873,784,404 537,664,302,061 725,704,687,510 1,263,368,989,571 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 31,665,717,778 31,665,717,778 36,770,319,998 68,436,037,776 확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (27,214,079) (27,214,079) (16,088,109) (43,302,188) 지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 (2,374,101) (2,374,101) 0 (2,374,101) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 0 0 0 189,081,777 0 189,081,777 111,779,215 300,860,992 외환차이 0 0 0 2,008,327,030 0 2,008,327,030 1,059,662,109 3,067,989,139 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 0 0 0 (2,176,843) 0 (2,176,843) (1,286,881) (3,463,724) 총포괄손익 0 0 0 2,195,231,964 31,636,129,598 33,831,361,562 37,924,386,332 71,755,747,894 소유주와의 거래 배당 0 0 0 0 (2,609,099,000) (2,609,099,000) (14,278,209,480) (16,887,308,480) 종속기업의 자기주식의 처분 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 자기추식의 취득 0 (321,637,395) 0 0 0 (321,637,395) (3,974,346,665) (4,295,984,060) 교환권 행사 0 1,485,149,123 0 0 0 1,485,149,123 1,283,717,308 2,768,866,431 신종자본증권의 배당 0 0 0 0 0 0 (2,683,970,600) (2,683,970,600) 주식매수선택권 0 0 6,953,105 0 0 6,953,105 0 6,953,105 기타 0 0 (736,152) 0 557 (735,595) 54,459,182 53,723,587 소유주와의 거래 0 1,163,511,728 6,216,953 0 (2,609,098,443) (1,439,369,762) (19,598,350,255) (21,037,720,017) 2023.03.31 (기말자본) 66,237,805,000 300,283,077,261 (7,353,194,181) 9,987,790,222 200,900,815,559 570,056,293,861 744,030,723,587 1,314,087,017,448 2024.01.01 (기초자본) 66,237,805,000 325,365,375,565 (7,322,944,086) 7,969,995,795 186,168,820,689 578,419,052,963 715,842,147,158 1,294,261,200,121 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 16,776,351,844 16,776,351,844 25,687,358,803 42,463,710,647 확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (488,967) (488,967) (315,576) (804,543) 지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 (891,212) (891,212) 0 (891,212) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 0 0 0 551,623,245 (520,651,373) 30,971,872 19,989,054 50,960,926 외환차이 0 0 0 1,112,369,303 0 1,112,369,303 625,795,317 1,738,164,620 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 0 0 0 (305,057,601) 0 (305,057,601) (197,092,683) (502,150,284) 총포괄손익 0 0 0 1,358,934,947 16,254,320,292 17,613,255,239 26,135,734,915 43,748,990,154 소유주와의 거래 배당 0 0 0 0 (2,609,099,000) (2,609,099,000) (12,734,937,230) (15,344,036,230) 종속기업의 자기주식의 처분 0 (613,918) 0 0 0 (613,918) 33,020,102 32,406,184 종속기업의 자기추식의 취득 0 (21,185,087) 0 0 0 (21,185,087) (666,464,483) (687,649,570) 교환권 행사 0 0 0 0 0 0 0 0 신종자본증권의 배당 0 0 0 0 0 0 (462,499,998) (462,499,998) 주식매수선택권 0 130,412,655 (79,322,041) 0 0 51,090,614 0 51,090,614 기타 0 (19,589,656) 0 0 (153,463,303) (173,052,959) (416,967,941) (590,020,900) 소유주와의 거래 0 89,023,994 (79,322,041) 0 (2,762,562,303) (2,752,860,350) (14,247,849,550) (17,000,709,900) 2024.03.31 (기말자본) 66,237,805,000 325,454,399,559 (7,402,266,127) 9,328,930,742 199,660,578,678 593,279,447,852 727,730,032,523 1,321,009,480,375 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 55 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 54 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 55 기 1분기 제 54 기 1분기 영업활동현금흐름 62,415,317,251 150,258,481,315 영업으로부터 창출된 현금흐름 89,661,752,241 179,095,661,797 이자수취 8,008,515,371 4,919,027,547 이자지급(영업) (30,804,746,792) (20,502,512,672) 배당금수취(영업) 85,547,565 440,079,526 법인세환급(납부) (4,535,751,134) (13,693,774,883) 투자활동으로 인한 현금흐름 (77,735,952,703) (112,050,932,127) 투자활동으로인한현금유입액 491,379,917,341 448,603,886,091 임차보증금의 감소 14,572,037,992 15,662,116,399 선수금의 증가 1,450,000,000 0 유형자산의처분 150,763,687 250,806,313 파생상품의정산 417,607,123 933,463,131 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 371,589,561,542 407,945,381,082 상각후원가금융자산의 처분 103,199,946,997 23,812,119,166 투자활동으로인한현금유출액 (569,115,870,044) (560,654,818,218) 유형자산의취득 (32,516,169,906) (58,723,022,940) 무형자산의취득 (507,800,106) (106,939,848) 임차보증금의 증가 (14,798,008,962) (13,673,661,431) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (461,093,087,429) (438,023,511,780) 상각후원가금융자산의 취득 (60,200,803,641) (50,127,682,219) 재무활동으로 인한 현금흐름 87,927,505,184 (29,234,930,035) 재무활동으로인한현금유입액 322,118,228,557 299,132,753,187 단기차입금의차입 243,475,073,230 294,756,753,187 장기차입금의차입 76,787,852,283 0 임대보증금의 증가 1,056,000,000 713,000,000 종속기업의 자기주식 처분 26,906,548 0 파생상품의 정산 772,396,496 3,663,000,000 재무활동으로인한현금유출액 (234,190,723,373) (328,367,683,222) 단기차입금의상환 (168,076,592,833) (277,386,839,062) 장기차입금의상환 (25,530,120,000) (2,728,655,314) 임대보증금의 감소 (1,577,000,000) (756,000,000) 배당금의지급 (462,499,998) (2,692,299,998) 종속기업의 자기주식 취득 (687,649,570) (4,295,984,060) 리스부채의 상환 (37,856,860,972) (40,507,904,788) 현금및현금성자산의순증가(감소) 72,606,869,732 8,972,619,153 기초현금및현금성자산 500,637,428,800 499,496,214,814 외화표시 현금의 환율변동효과 2,066,393,074 2,795,836,826 기말현금및현금성자산 575,310,691,606 511,264,670,793 3. 연결재무제표 주석 제 55(당) 기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지 제 54(전) 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지 에이케이홀딩스 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 에이케이홀딩스 주식회사와 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요 에이케이홀딩스 주식회사(이하 '지배기업')는 1970년 10월 화학제품 제조 및 판매를 주 사업목적으로 설립되어, 1999년 8월 11일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 한편, 지배기업은 2012년 7월 27일자 주주총회에서 투자사업부문과 화학제품 제조ㆍ판매부문을 인적분할하는 결의안을 승인하여 2012년 9월 1일자로 분할하고 순수지주회사로 전환하였으며, 상호를 에이케이홀딩스 주식회사로 변경하였습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 당분기말 주식수(주) 지분율(%) 애경자산관리㈜ 외 특수관계자 8,635,482 65.2 기타 4,410,013 33.3 자기주식 202,066 1.5 합 계 13,247,561 100.0 1.2 종속기업 현황 (1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 지분율(%) 소재지 결산월 업 종 당분기말 전기말 애경케미칼㈜(*1) 60.8 60.8 한국 12월 기타 화학제품 제조업 애경중부컨트리클럽㈜(*2) 100.0 100.0 한국 12월 골프장운영업 애경바이오팜㈜(*2) 80.0 80.0 한국 12월 건강식품 제조업 애경(영파)화공유한공사(*2) 100.0 100.0 중국 12월 기타 화학제품 제조업 애경해양(강서)유한공사(*2) 60.0 60.0 중국 12월 기타 화학제품 제조업 AK VINA CO.,Ltd.(*2) 100.0 100.0 베트남 12월 도료원료의 제조 및 판매 애경특수도료㈜(*2) 100.0 100.0 한국 12월 도료제조업 AEKYUNG SPECIAL PAINT HANOI CO.,LTD(*3) 100.0 100.0 베트남 12월 도료제조업 AEKYUNG CHEMTECH INDIA PRIVATE LIMITED(*3) 100.0 100.0 인도 3월 도료제조업 AEKYUNG HONG KONG Co.,LTD(*2) 100.0 100.0 홍콩 12월 무역업 AEKYUNG (SHANGHAI) INVESTMENT TRADING Co.,Ltd.(*4) 100.0 100.0 중국 12월 무역업 ㈜제주항공 50.4 50.4 한국 12월 국내외 항공운수업 퍼시픽제3호전문사모부동산투자유한회사(*5) 99.9 99.9 한국 12월 부동산투자업 모두락㈜(*5) 100.0 100.0 한국 12월 서비스업 ㈜제이에이에스(*5) 100.0 100.0 한국 12월 항공운수보조서비스 에이케이아이에스㈜(*5) 100.0 100.0 한국 12월 IT 서비스업 에이케이플라자㈜ 60.2 60.2 한국 12월 도소매(백화점)/부동산업 ㈜마포애경타운(*6) 92.6 92.6 한국 12월 부동산업 애경산업㈜(*7, 8) 46.4 46.3 한국 12월 제조/도소매(세제비누) 에이케이(상해)무역유한공사(*9) 100.0 100.0 중국 12월 제조/도소매(세제비누) ㈜모두락 애경산업(*9) 100.0 100.0 한국 12월 식음료업 ㈜에이제이피(*9) 100.0 100.0 한국 12월 서비스업 ㈜원씽(*9) 70.0 70.0 한국 12월 제조/도소매(화장품) (*1) 당기 중 종속기업인 애경케미칼㈜의 자기주식 처분으로 지분율이 감소되었습니다.(*2) 상기 종속기업에 대한 지분율은 종속기업인 애경케미칼㈜를 통하여 간접적으로 보유하고 있는 지분입니다.(*3) 상기 종속기업에 대한 지분율은 종속기업인 애경특수도료㈜를 통하여 간접적으로 보유하고 있는 지분입니다.(*4) 상기 종속기업에 대한 지분율은 종속기업인 AEKYUNG HONG KONG Co.,Ltd 를 통하여 간접적으로 보유하고 있는 지분입니다. (*5) 상기 종속기업에 대한 지분율은 종속기업인 ㈜제주항공을 통하여 간접적으로 보유하고 있는 지분입니다.(*6) 상기 종속기업에 대한 지분율은 종속기업인 에이케이플라자㈜를 통하여 간접적으로 보유하고 있는 지분입니다.(*7) 상기 종속기업에 대해서는 의결권 지분율이 과반수 미만이나, 지배기업의 지분율이 차상위 주주의 지분율보다 월등히 높고 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*8) 당기 중 종속기업인 애경산업㈜의 자기주식 추가취득으로 지분율이 증가되었습니다.(*9) 상기 종속기업에 대한 지분율은 종속기업인 애경산업㈜를 통하여 간접적으로 보유하고 있는 지분입니다.(2) 지배기업은 에이엠플러스자산개발㈜ 및 애경에스티㈜의 의결권 있는 지분 57.1% 및 51.0%을 보유하고 있으나, 주주간 약정에 따라 지배력을 행사할 수 없어 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. 1.3 종속기업 관련 재무정보 요약(내부거래 제거 전) 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 당기 및 전기 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (1) 2024년 (단위 : 백만원) 종속기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 애경케미칼㈜ 1,174,658 446,534 728,124 329,792 4,905 4,956 애경중부컨트리클럽㈜ 168,998 47,315 121,683 2,435 (997) (998) 애경바이오팜㈜ 49,891 26,908 22,983 4,116 124 124 애경(영파)화공유한공사 93,520 89,467 4,054 46,806 (7,328) (7,477) 애경해양(강서)유한공사 - 11,939 (11,939) - - (316) AK VINA CO.,Ltd. 68,094 39,673 28,421 11,098 (177) 1,257 애경특수도료㈜ 88,433 18,791 69,642 19,335 1,921 1,921 AEKYUNG SPECIAL PAINT HANOI CO.,LTD 16,568 2,985 13,583 2,995 (64) 431 AEKYUNG CHEMTECH INDIA PRIVATE LIMITED 9,720 7,661 2,060 763 (121) (1) AEKYUNG HONG KONG Co.,LTD 5,031 175 4,856 1,805 (58) 127 AEKYUNG (SHANGHAI) INVESTMENT TRADING Co.,Ltd 577 116 461 222 41 41 ㈜제주항공 2,126,886 1,746,942 379,944 539,238 42,508 42,508 퍼시픽제3호전문사모부동산투자유한회사 67,575 1,252 66,323 3,913 771 771 모두락㈜ 1,806 158 1,648 450 (20) (20) ㈜제이에이에스 29,230 18,046 11,184 20,184 2,256 2,256 에이케이아이에스㈜ 58,520 10,716 47,804 15,556 1,125 1,125 에이케이플라자㈜ 1,174,686 1,135,519 39,167 80,682 (10,184) (10,184) ㈜마포애경타운 215,092 215,576 (484) 4,671 (318) (318) 애경산업㈜ 531,144 117,785 413,359 162,799 13,670 13,670 에이케이(상해)무역유한공사 22,662 17,318 5,344 18,915 (122) 22 ㈜모두락 애경산업 424 76 349 113 19 19 ㈜에이제이피 3,325 1,800 1,525 3,857 44 44 ㈜원씽 4,487 2,800 1,687 2,498 (32) (32) (2) 2023년 (단위 : 백만원) 종속기업명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 애경케미칼㈜ 1,112,439 378,258 734,180 362,097 19,440 19,729 애경중부컨트리클럽㈜ 170,407 47,376 123,031 2,336 (827) (858) 애경바이오팜㈜ 46,856 23,997 22,859 3,510 (215) (215) 애경(영파)화공유한공사 84,184 72,654 11,531 50,588 (1,662) (225) 애경해양(강서)유한공사 - 11,624 (11,624) - (249) (718) AK VINA CO.,Ltd. 63,412 36,248 27,164 6,959 (1,367) (429) 애경특수도료㈜ 87,582 16,861 70,721 22,018 2,741 2,741 AEKYUNG SPECIAL PAINT HANOI CO.,LTD 17,594 4,223 13,371 3,877 405 1,191 AEKYUNG CHEMTECH INDIA PRIVATE LIMITED 10,151 8,058 2,094 2,220 404 496 AEKYUNG HONG KONG Co.,LTD 8,447 3,719 4,728 3,808 36 128 AEKYUNG (SHANGHAI) INVESTMENT TRADING Co.,Ltd 561 140 420 999 (17) - ㈜제주항공 2,000,499 1,658,050 342,448 422,297 47,729 47,729 퍼시픽제3호전문사모부동산투자유한회사 66,958 1,405 65,553 2,826 97 97 모두락㈜ 1,878 210 1,668 437 37 37 ㈜제이에이에스 26,298 17,370 8,928 12,640 (115) (115) 에이케이아이에스㈜(*1) 57,055 10,375 46,679 - - - 에이케이플라자㈜ 1,239,569 1,190,218 49,352 57,871 (14,146) (14,146) 수원애경역사㈜(*2) - - - 29,122 2,819 2,819 ㈜마포애경타운 216,884 217,049 (165) 4,237 (403) (403) 애경산업㈜ 513,404 99,388 414,016 149,498 15,133 15,133 에이케이(상해)무역유한공사 25,619 20,297 5,322 17,479 864 1,080 ㈜모두락 애경산업 398 68 330 101 9 9 ㈜에이제이피 3,578 1,867 1,711 3,640 (31) (31) ㈜원씽 3,998 2,270 1,728 2,591 73 73 (*1) 에이케이아이에스㈜는 2023년 11월 29일부로 연결기업으로 편입되었습니다.(*2) 수원애경역사㈜는 전기 중 에이케이플라자㈜에 합병되어 종속기업에서 제외되었습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 에이케이홀딩스 주식회사와 그 종속기업(이하 '연결기업')의 요약분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 요약중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 문단 및 2.2.1에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 2.2.1 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2020년 개정 ) - 부채의 유동 비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 부채 결제의 의미와 결제방식을 현금 , 자신의 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다 . - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정 ) 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건 (이하 '약정사항' )만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다 . 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도 , 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다 . 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다 . 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면 , 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다 . 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보 (약정사항의 성격 , 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함 ), 관련된 부채의 장부금액 , 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다 . - 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 '(개정 ) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 '의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다 . 또한 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 '를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다 . ' 공급자금융약정 '이라는 용어는 정의되지 않습니다 . 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다 . 공시 목적을 이루기 위하여 , 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다 . - 약정의 조건 - 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재 무상태표에 표시되는 항목 - 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액 을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표 시되는 항목 - 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당 하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 - 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 - 유동성위험 정보 - 기업회계기준서 제 1116호 '리스 '(개정 ) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 '을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다 . 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자 - 리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자 - 리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료 '나 '수정 리스료 '를 산정하도록 요구합니다 . - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정 ) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여 , 1) 가상자산을 보유하는 경우 , 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 , 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다 . 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보 , 적용한 회계정책 , 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황 , 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액 , 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다 . 2.2.2 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 , 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다 . - 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과'와 제 1101호 ' 한국채택국제회계기준의 최초채택 '(개정 ) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고 , 다른 통화와의 교환가능성 평가 , 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다 . 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며 , 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다 . 상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다 . 연결기업은 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 중간연결재무제표 작성시 연결기업의 경영자는 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결기업은 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결기업의 각 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험연결기업은 국제적으로 영업활동을 수행함에 따라 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때, 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD (52,558,620) 52,558,620 (48,785,484) 48,785,484 JPY 2,320,040 (2,320,040) 1,180,352 (1,180,352) CNH 1,893,145 (1,893,145) 2,318,029 (2,318,029) EUR 25,613 (25,613) 168,431 (168,431) VND 363,895 (363,895) 290,396 (290,396) (2) 현금흐름 및 공정가치이자율위험연결기업의 현금흐름이자율위험은 장ㆍ단기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율 차입금으로 인하여 연결기업은 현금흐름이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 연결기업은 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결기업은 정의된 이자율변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션을 수행함에 있어 모든 통화에 대해 동일한 이자율변동이 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 실행된 시뮬레이션은 최대 잠재적 손실가능액이 경영진에 의해 정해진 한도보다 작다는 것을 확인하기 위하여 매 분기마다 실시되고 있으며, 이자율이 0.1% 증가 또는 감소할 때, 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 + 10 bp - 10 bp + 10 bp - 10 bp 금융자산 변동이자율부 금융자산 58,948 (58,948) 77,196 (77,196) 금융부채 변동이자율부 금융부채 (788,837) 788,837 (678,186) 678,186 4.1.2 신용위험 신용위험은 거래상대방이 금융상품, 계약 등과 관련하여 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동(주로 매출채권)과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처의 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 또한, 연결기업은 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련된 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 371,136,653 382,943,462 기타수취채권 46,057,316 61,846,428 기타금융자산 116,854,143 159,072,086 기타장기수취채권 121,373,086 119,975,934 기타비유동금융자산 2,000 2,000 합 계 655,423,198 723,839,910 한편, 보고기간종료일 현재 연결기업은 특수관계자에 대한 연대보증을 제공하고 있으며, 동 금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다(주석 31 참조). 4.1.3 유동성위험현금흐름의 예측은 연결기업의 각 재무팀이 관리하고 있습니다. 연결기업의 각 재무팀은 미사용 차입금한도를 적정 수준으로 유지하고 영업자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규 및 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 재무팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 연결기업의 비파생금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용의 현금흐름을 포함한 금액입니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 1년 미만 1년 이상2년 이하 2년 초과5년 이하 5년 초과 합 계 차입금(유동 및 비유동) 1,591,721,622 280,974,280 426,814,233 770,886,140 3,070,396,275 매입채무 321,032,527 - - - 321,032,527 기타채무(금융보증부채 제외) 382,834,266 1,253,563 8,999,250 12,311,360 405,398,439 금융보증계약(*) 36,322,391 - - - 36,322,391 합 계 2,331,910,806 282,227,843 435,813,483 783,197,500 3,833,149,632 (*) 상기 금융보증계약 관련 현금흐름은 각 보고기간 종료일 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 1년 미만 1년 이상2년 이하 2년 초과5년 이하 5년 초과 합 계 차입금(유동 및 비유동) 1,512,893,527 51,653,708 612,296,607 784,804,362 2,961,648,204 매입채무 322,869,324 - - - 322,869,324 기타채무(금융보증부채 제외) 408,517,884 1,253,835 8,798,403 12,404,636 430,974,758 금융보증계약(*) 36,341,848 - - - 36,341,848 합 계 2,280,622,583 52,907,543 621,095,010 797,208,998 3,751,834,134 (*) 상기 금융보증계약 관련 현금흐름은 각 보고기간 종료일 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다. 4.2 자본위험관리 연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하기 위함입니다. 연결기업은 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금(A) 1,520,021,837 1,393,788,896 차감: 현금및현금성자산(B) 575,310,692 500,637,429 순부채(C = A - B) 944,711,145 893,151,467 자본총계(D) 1,321,009,480 1,294,261,200 총자본(E = C + D) 2,265,720,625 2,187,412,667 자본조달비율(%)(C / E) 42% 41% 4.3 금융자산과 금융부채의 상계 보고기간종료일 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산 총액 상계된 부채 총액 재무상태표 표시 순액 매출채권(*) 82,717,144 14,852,985 67,864,159 미수금 7,618,189 2,969,398 4,648,791 (*) 연결기업은 일부 거래처와 채권 및 채무를 상계하는 약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 자산 총액 상계된 부채 총액 재무상태표 표시 순액 매출채권(*) 263,580,151 69,607,972 193,923,179 미수금 17,246,197 9,497,917 7,748,280 (*) 연결기업은 일부 거래처와 채권 및 채무를 상계하는 약정을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부채 총액 상계된 자산 총액 재무상태표 표시 순액 매입채무(*) 189,004,319 3,280,933 185,723,386 미지급금 34,924,358 14,541,450 20,382,908 (*) 연결기업은 일부 거래처와 채권 및 채무를 상계하는 약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 부채 총액 상계된 자산 총액 재무상태표 표시 순액 매입채무(*) 185,645,948 28,679,197 156,966,751 미지급금 72,845,588 50,426,693 22,418,895 (*) 연결기업은 일부 거래처와 채권 및 채무를 상계하는 약정을 체결하고 있습니다. 5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가측정금융자산(*1) 현금및현금성자산 575,310,692 (*1) 매출채권 371,136,653 (*1) 기타수취채권 167,430,402 (*1) 기타금융자산 116,856,143 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 142,729,119 142,729,119 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,116,269 7,116,269 파생상품자산 5,661,290 5,661,290 소 계 1,386,240,568 155,506,678 금융부채 상각후원가측정금융부채(*1) 매입채무 321,032,527 (*1) 기타지급채무 405,500,360 (*1) 차입금 1,520,021,837 (*1) 파생상품부채 86,780 86,780 소 계 2,246,641,504 86,780 (*1) 상각후원가측정금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가측정금융자산(*1) 매출채권 382,943,462 (*1) 기타수취채권 181,822,362 (*1) 기타금융자산 159,074,086 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 52,583,565 52,583,565 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,074,871 7,074,871 파생상품자산 5,142,348 5,142,348 소 계 788,640,694 64,800,784 금융부채 상각후원가측정금융부채(*1) 매입채무 322,869,324 (*1) 기타지급채무 431,125,858 (*1) 차입금 1,393,788,896 (*1) 파생상품부채 414,231 414,231 소 계 2,148,198,309 414,231 (*1) 상각후원가측정금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결기업의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산: 지분상품 - - 3,184,858 3,184,858 채무상품 - 100,222,873 39,321,388 139,544,261 소 계 - 100,222,873 42,506,246 142,729,119 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분상품 2,716,000 1,049,966 3,350,303 7,116,269 파생상품: 파생상품자산 - 3,125,915 2,535,375 5,661,290 파생상품부채 - 86,780 - 86,780 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산: 지분상품 - - 3,184,858 3,184,858 채무상품 - 10,080,143 39,318,564 49,398,707 소 계 - 10,080,143 42,503,422 52,583,565 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분상품 2,658,000 1,066,568 3,350,303 7,074,871 파생상품: 파생상품자산 - 2,606,972 2,535,376 5,142,348 파생상품부채 - 414,231 - 414,231 (3) 가치평가기법 및 투입변수 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품 100,222,873 2 (*1) N/A N/A 채무상품 39,321,388 3 순자산가치법 직전일 순자산가액 N/A 지분상품 3,184,858 3 (*2) N/A N/A 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 1,049,966 2 (*1) N/A N/A 지분상품 3,350,303 3 (*3) N/A N/A 파생상품자산 통화스왑 3,125,915 2 (*4) N/A N/A 콜옵션 2,535,375 3 (*1) N/A N/A 파생상품부채 통화스왑 86,780 2 (*4) N/A N/A (*1) 상품별 기초자산의 공정가치의 변동에 따라 금융상품의 공정가치가 측정됩니 다. 즉, 보고기간 말 현재 시장에서 관측된 기초자산의 측정치를 기초로 상품별 공정가치가 도출되고 있습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 비상장 지분상품과 관련한 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다.(*3) 공정가치측정금융자산 중 일부는 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없는 경우로서, 공정가치의 적절한 추정치로 원가를 사용하였습니다.(*4) 보고기간종료일 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품 10,080,143 2 (*1) N/A N/A 채무상품 39,318,564 3 순자산가치법 직전일 순자산가액 N/A 지분상품 3,184,858 3 (*2) N/A N/A 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 1,066,568 2 (*1) N/A N/A 지분상품 3,350,303 3 (*3) N/A N/A 파생상품자산 통화스왑 2,606,973 2 (*4) N/A N/A 콜옵션 2,535,375 3 (*1) N/A N/A 파생상품부채 통화스왑 414,231 2 (*4) N/A N/A (*1) 상품별 기초자산의 공정가치의 변동에 따라 금융상품의 공정가치가 측정됩니 다. 즉, 보고기간 말 현재 시장에서 관측된 기초자산의 측정치를 기초로 상품별 공정가치가 도출되고 있습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 비상장 지분상품과 관련한 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다.(*3) 공정가치측정금융자산 중 일부는 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없는 경우로서, 공정가치의 적절한 추정치로 원가를 사용하였습니다.(*4) 보고기간종료일 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 6. 영업부문 (1) 연결기업의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 연결기업의 최고영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 이사회는 제공되는 재화 및 용역의 성격에 따라 영업정보를 검토하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 보고부문별 손익 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 영업부문 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) 무수프탈산 및 유도품 등 406,638,173 (6,870,756) 399,767,417 918,319 항공운송 등 555,890,890 (12,286,809) 543,604,081 78,304,663 백화점 매출 등 84,865,763 (3,752,407) 81,113,356 1,748,321 생활용품 등 169,110,960 (348,506) 168,762,454 16,473,288 기타 17,584,312 (17,433,534) 150,778 13,847,340 조정 - - - (14,835,709) 합 계 1,234,090,098 (40,692,012) 1,193,398,086 96,456,222 (단위: 천원) 영업부문 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) 무수프탈산 및 유도품 등 443,779,429 (7,339,203) 436,440,226 11,003,830 항공운송 등 424,866,929 - 424,866,929 70,141,301 백화점 매출 등 86,777,826 (2,726,116) 84,051,710 2,334,560 생활용품 등 157,064,952 (354,011) 156,710,941 15,428,519 기타 33,400,375 (33,166,780) 233,595 29,929,328 조정 - - - (29,252,365) 합 계 1,145,889,511 (43,586,110) 1,102,303,401 99,585,173 (3) 보고부문별 자산과 부채는 경영진에게 정기적으로 제공되지 않아 주석 공시를 생략하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 979,217,299 878,761,505 중국 87,592,475 85,996,717 베트남 34,049,791 25,881,769 기타 92,538,521 111,663,410 합 계 1,193,398,086 1,102,303,401 (5) 당분기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. (6) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 수익인식시기는 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 영업부문 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 무수프탈산 및 유도품 등 394,415,674 5,351,743 399,767,417 항공운송 등 541,584,999 2,019,082 543,604,081 백화점 매출 등 55,779,591 25,333,765 81,113,356 생활용품 등 168,504,853 257,601 168,762,454 기타 - 150,778 150,778 합 계 1,160,285,117 33,112,969 1,193,398,086 (단위: 천원) 영업부문 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 무수프탈산 및 유도품 등 429,829,784 6,610,442 436,440,226 항공운송 등 424,866,929 - 424,866,929 백화점 매출 등 58,114,026 25,937,684 84,051,710 생활용품 등 156,295,475 415,466 156,710,941 기타 - 233,595 233,595 합 계 1,069,106,214 33,197,187 1,102,303,401 7. 금융자산의 양도 (1) 전체가 제거되지 않은 금융자산의 양도연결기업은 금융기관과의 매출채권 팩토링계약을 체결하고 있습니다. 매출채권 중 금융기관에 매각하였으나 채무자의 채무불이행시 소구조건 등이 존재하여 대부분의 위험과 보상을 연결기업이 보유하는 것은 금융자산의 제거조건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 연결재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권의 할인액은 7,607,745천원(전기말: 12,218,844천원)입니다. (2) 전체가 제거된 양도 금융자산 연결기업이 당분기 중 금융기관에 매각한 매출채권은 없으며(전기말: 0원), 상기 거래는 채무자의 채무불이행시 소구조건이 존재하지 않으므로 금융자산의 제거 조건을충족하여 연결재무상태표에서 제거하였으며 해당 거래에 따른 당분기 매출채권처분손실은 없습니다(전기말: 0원). 8. 공정가치측정 금융자산(1) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 52,583,565 110,898,676 취득 461,093,087 438,023,512 평가손익 183,774 105,275 처분 (371,131,307) (407,902,165) 기타증감 - 401,618 기말 142,729,119 141,526,916 (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 7,074,871 7,286,009 평가손익 41,398 391,849 분기말 7,116,269 7,677,858 9. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동 매출채권 375,111,831 (3,975,179) - 371,136,652 기타수취채권 60,033,927 (13,976,611) - 46,057,316 소 계 435,145,758 (17,951,790) - 417,193,968 비유동 장기매출채권 212,863 (212,863) - - 기타장기수취채권 125,464,449 (4,081,151) (10,212) 121,373,086 소 계 125,677,312 (4,294,014) (10,212) 121,373,086 합 계 560,823,070 (22,245,804) (10,212) 538,567,054 (단위: 천원) 구 분 채권액 손실충당금 장부금액 유동 매출채권 388,343,012 (5,399,550) 382,943,462 기타수취채권 75,823,039 (13,976,611) 61,846,428 소 계 464,166,051 (19,376,161) 444,789,890 비유동 장기성매출채권 212,863 (212,863) - 기타수취채권 124,057,086 (4,081,151) 119,975,935 소 계 124,269,949 (4,294,014) 119,975,935 합 계 588,436,000 (23,670,175) 564,765,825 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 348,755,240 369,653,342 소 계 348,755,240 369,653,342 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 22,467,776 13,002,319 3개월 초과 6개월 이하 706,740 988,158 6개월 초과 1,552,572 1,530,478 소 계 24,727,088 15,520,955 손상채권 3개월 이하 - - 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 1,842,366 3,381,578 소 계 1,842,366 3,381,578 합 계 375,324,694 388,555,875 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 5,612,412 2,912,964 손상된 채권에 대한 대손상각비 (1,428,225) (338,128) 매출채권 제각 - (12,760) 환율변동효과 - 1,763 제각채권의 회수 3,855 116 기말 4,188,042 2,563,955 보고기간종료일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. (4) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 손실충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총액기준에 의한 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 금융기관예치금(*) 1,200,000 1,200,000 미수금 30,179,017 34,735,564 미수수익 680,672 1,689,511 단기대여금 1,506,605 1,533,061 단기보증금 26,467,633 36,664,903 소 계 60,033,927 75,823,039 비유동 금융기관예치금(*) 9,000 11,000 장기미수금 80,267,713 80,267,713 장기보증금 42,999,639 41,647,530 장기대여금 2,188,097 2,130,842 소 계 125,464,449 124,057,085 합 계 185,498,376 199,880,124 (*) 금융기관예치금 중 당좌개설보증금 등 35,500천원(전기말: 37,500천원)은 사용이 제한되어 있습니다. 10. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 선급비용 13,205,813 11,998,382 선급금 83,064,814 48,990,986 기타 15,735,889 7,879,091 소 계 112,006,516 68,868,459 비유동 장기선급금 25,378,552 12,773,809 장기선급비용 2,157,680 2,416,862 확정급여자산 10,571,997 13,211,949 기타 2,260,369 1,689,501 소 계 40,368,598 30,092,121 합 계 152,375,114 98,960,580 11. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 36,450,550 (210,135) 36,240,415 42,900,801 (436,802) 42,463,999 제품 163,929,411 (2,752,675) 161,176,736 129,242,978 (1,381,224) 127,861,754 원재료 84,645,207 (1,782,232) 82,862,975 71,735,160 (537,811) 71,197,349 반제품 17,979,330 (6,213) 17,973,117 18,601,967 (7,415) 18,594,552 저장품 28,259,495 - 28,259,495 25,595,968 - 25,595,968 재공품 1,449,614 (21,619) 1,427,995 977,106 (23,056) 954,050 미착품 48,885,500 - 48,885,500 41,232,176 - 41,232,176 기타 7,261,065 (134,605) 7,126,460 6,271,512 (95,252) 6,176,260 합 계 388,860,172 (4,907,479) 383,952,693 336,557,668 (2,481,560) 334,076,108 (2) 당분기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 462,693,324천원(전분기: 483,486,551천원)입니다. 12. 관계기업및공동기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업및공동기업 투자의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율(%) 주된사업장 결산일 관계기업 활동의 성격 등 당분기말 전기말 에이엠플러스자산개발㈜ 57.1% 57.1% 한국 2024.03.31 (*1) 코리아피티지㈜ 33.5% 33.5% 한국 2024.03.31 (*2) VINA PLASTICIZERS CHEMICAL COMPANY LIMITED 50.0% 50.0% 베트남 2024.03.31 (*2) 애경에스티㈜ 51.0% 51.0% 한국 2024.03.31 (*3) (*1) 연결기업의 의결권 있는 지분율이 50%를 초과하지만 합작투자계약서 및 정관에 따라 주요 재무정책과 영업정책에 대해 연결기업이 단독으로 의사결정을 하지 못하므로 지배력이 없다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.(*2) 종속기업인 애경케미칼㈜의 관계기업으로 석유화학계 기초화학물질 제조업을 영위하고 있습니다.(*3) 종속기업인 애경산업㈜의 공동기업으로 가정용품 및 화장품을 판매하고 있습니다. 연결기업은 애경에스티㈜의 의결권 있는 지분 51.0%를 보유하고 있으나, 주주간약정에 따라 지배력을 행사할 수 없어 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초장부금액 지분법손익 기타포괄손익에 대한 지분 배당 기타증감 분기말장부금액 에이엠플러스자산개발㈜ 81,507,611 1,973,729 326 - (891) 83,480,775 코리아피티지㈜ 31,756,356 (2,772,960) 584,093 - - 29,567,489 VINA PLASTICIZERS CHEMICAL COMPANY LIMITED 19,835,643 170,255 (1,086,569) - - 18,919,329 애경에스티㈜ 181,740 (39,668) - - - 142,072 합 계 133,281,350 (668,644) (502,150) - (891) 132,109,665 (단위: 천원) 회사명 기초장부금액 지분법손익 기타포괄손익에 대한 지분 배당 기타증감 분기말장부금액 에이케이아이에스㈜ 21,636,567 917,511 - (401,700) - 22,152,378 에이엠플러스자산개발㈜ 84,750,307 4,977,186 - (9,600,000) (2,374) 80,125,119 코리아피티지㈜ 32,402,869 (2,793,758) (3,464) (335,000) - 29,270,647 애경에스티㈜ 608,896 (75,952) - - - 532,944 합 계 139,398,639 3,024,987 (3,464) (10,336,700) (2,374) 132,081,088 (3) 주요 관계기업과 공동기업의 요약 재무정보 및 수령한 배당금은 아래와 같습니 다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순이익(손실) 수령한 배당금 에이엠플러스자산개발㈜ 622,683,335 491,365,969 131,317,366 16,050,522 3,454,025 - 코리아피티지㈜ 132,242,816 43,981,655 88,261,161 35,853,071 (8,277,492) - VINA PLASTICIZERS CHEMICAL COMPANY LIMITED 63,337,588 50,719,099 12,618,489 52,301,024 340,511 - 애경에스티㈜ 1,032,881 554,103 478,778 835,199 (66,031) - (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순이익(손실) 수령한 배당금 에이케이아이에스㈜ 50,336,253 6,595,234 43,741,019 11,614,271 1,835,022 401,700 에이엠플러스자산개발㈜ 827,820,126 702,375,156 125,444,970 34,019,658 8,710,076 9,600,000 코리아피티지㈜ 133,705,031 46,329,966 87,375,065 54,252,345 (7,516,183) 335,000 애경에스티㈜ 1,764,399 506,704 1,257,695 653,474 (130,505) - (4) 당분기 및 전분기 중 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 분기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(axb) 투자차액 미실현손익 장부금액 에이엠플러스자산개발㈜ 131,317,366 57.14% 75,038,495 8,442,280 - 83,480,775 코리아피티지㈜ 88,261,161 33.50% 29,567,489 - - 29,567,489 VINA PLASTICIZERS CHEMICAL COMPANY LIMITED 12,618,489 50.00% 6,309,245 12,610,084 - 18,919,329 애경에스티㈜ 478,778 51.00% 244,177 - (102,105) 142,072 (단위: 천원) 기업명 분기말순자산(a) 연결기업지분율(b) 순자산지분금액(axb) 투자차액 미실현손익 장부금액 에이케이아이에스㈜ 43,741,019 50.00% 21,870,509 281,869 - 22,152,378 에이엠플러스자산개발㈜ 125,444,970 57.14% 71,682,839 8,442,280 - 80,125,119 코리아피티지㈜ 87,375,065 33.50% 29,270,647 - - 29,270,647 애경에스티㈜ 1,257,695 51.00% 641,424 - (108,480) 532,944 13. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 장부금액 260,868,402 742,187,946 45,885,425 199,195,674 346,414,413 408,347,014 2,002,898,874 취득 - 181,454 378,200 1,061,936 2,621,208 26,426,883 30,669,681 국고보조금의 수취 - - - (186,000) - - (186,000) 처분 - - - (31,371) (48,504) - (79,875) 감가상각 - (5,981,916) (783,043) (6,798,763) (9,405,469) - (22,969,191) 대체 - 2,720,248 183,100 1,457,670 8,382,334 (11,623,247) 1,120,105 외환차이 등 1,180,914 126,888 97,351 283,554 18,243 1,108,787 2,815,737 분기말 장부금액 262,049,316 739,234,620 45,761,033 194,982,700 347,982,225 424,259,437 2,014,269,331 취득원가 262,209,544 1,107,338,343 84,417,636 550,197,012 777,434,008 429,548,405 3,211,144,948 감가상각누계액 - (363,541,792) (36,586,023) (353,855,701) (406,776,308) - (1,160,759,824) 손상차손누계액 - (4,303,346) (1,550,279) (911,280) (22,149,205) (5,288,968) (34,203,078) 국고보조금 (160,228) (258,585) (520,301) (447,331) (526,270) - (1,912,715) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 장부금액 275,430,793 727,130,168 38,893,551 184,621,287 289,033,647 304,158,278 1,819,267,724 취득 - 938,952 267,128 264,894 2,061,289 66,182,376 69,714,639 국고보조금의 수취 - - (91,800) - (128,000) - (219,800) 처분 - (93,412) (4,991) (44,225) (471,194) (481) (614,303) 감가상각 - (5,751,627) (699,030) (6,105,555) (7,802,329) - (20,358,541) 대체 - 1,243,839 570,945 1,097,372 6,220,003 (9,493,887) (361,728) 외환차이 등 43,440 167,298 68,906 327,355 31,436 675,504 1,313,939 분기말 장부금액 275,474,233 723,635,218 39,004,709 180,161,128 288,944,852 361,521,790 1,868,741,930 취득원가 275,634,462 1,067,095,385 74,732,074 511,188,923 705,513,804 364,013,331 2,998,177,979 감가상각누계액 - (340,629,209) (33,933,640) (330,271,466) (394,205,868) - (1,099,040,183) 손상차손누계액 - (2,559,128) (1,253,275) (492,185) (21,953,647) (2,491,541) (28,749,776) 국고보조금 (160,229) (271,830) (540,450) (264,144) (409,437) - (1,646,090) (2) 유형자산 담보제공 내역 1) 자기담보 제공현황 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 98,456,188 13,200,000 단기차입금 7,500,000 KDB산업은행 건물 580,157,252 315,460,000 차입금/보증금 127,432,330 KDB산업은행 외 토지/건물 25,800,714 13,416,169 차입금/정부보조금 24,731,968 IBK기업은행 외 토지/건물/기계 등 80,845,756 128,000,000 장단기차입금 83,203,010 KDB산업은행 건물/기계/건설중인자산 등 24,349,546 25,200,000 단기차입금 9,000,000 KDB산업은행 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 98,456,188 13,200,000 단기차입금 7,500,000 국민은행 건물 584,480,396 366,960,000 차입금/보증금 182,764,660 KDB산업은행 외 토지/건물 25,253,036 13,102,862 차입금/정부보조금 24,837,261 IBK기업은행 외 토지/건물/기계 등 81,009,572 128,000,000 장단기차입금 85,110,680 KDB산업은행 건물/기계 24,791,955 31,462,810 단기차입금 9,650,535 KDB산업은행 14. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 개발비 기타의무형자산 회원권 상표권 합 계 기초 장부금액 115,607,845 8,003 59,760,191 4,257,084 11,918,672 191,551,795 취득 - - 513,607 - - 513,607 상각 - (1,500) (3,806,338) - (155) (3,807,993) 대체 - - 1,513,695 - - 1,513,695 기타 (1,409,250) - 33,832 - - (1,375,418) 분기말 장부금액 114,198,595 6,503 58,014,987 4,257,084 11,918,517 188,395,686 (단위: 천원) 구 분 영업권 개발비 기타의무형자산 회원권 상표권 합 계 기초 장부금액 107,511,427 14,003 68,788,835 3,864,113 11,918,190 192,096,568 취득 - - 84,192 - 270 84,462 상각 - (1,500) (4,257,869) - (131) (4,259,500) 처분 - - (2) - - (2) 대체 - - 615,000 - - 615,000 기타 - - 3 - - 3 분기말 장부금액 107,511,427 12,503 65,230,159 3,864,113 11,918,329 188,536,531 15. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 장부금액 2,517,898 27,898 2,545,796 상각 - (8,141) (8,141) 대체 - 6,677 6,677 분기말 장부금액 2,517,898 26,434 2,544,332 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 장부금액 2,517,898 293,709 2,811,607 감가상각 - (8,141) (8,141) 대체 - (253,275) (253,275) 분기말 장부금액 2,517,898 32,293 2,550,191 (2) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적 차이가 존재하지 않습니다.(3) 투자부동산과 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 임대수익 71,835천원(전분기:70,035천원)과 임대비용 5,712천원(전분기: 5,669천원)입니다. 16. 리스(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 항공기및항공기재 차량운반구 공구와기구 합계 리스부채 기초 155,802,912 381,230,115 1,173,485 486,807,658 4,033,426 12,588 1,029,060,184 1,050,354,458 증가 - 9,656,713 - 12,268,274 522,156 - 22,447,143 22,416,367 상각 (384,793) (11,499,230) (125,530) (24,914,956) (468,721) (1,218) (37,394,448) - 이자비용 - - - - - - - 16,842,801 지급 - - - - - - - (54,330,840) 해지 - (7,351) - - (71,449) - (78,800) (82,489) 외화환산손익 66,904 13,098 (158) - 2,026 - 81,870 19,764,213 기타변동 - - - 8,882,475 - - 8,882,475 8,882,475 분기말 155,485,023 379,393,345 1,047,797 483,043,451 4,017,438 11,370 1,022,998,424 1,063,846,985 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 항공기및항공기재 차량운반구 공구와기구 합계 리스부채 기초 장부금액 158,810,551 422,316,763 1,765,644 276,848,323 2,975,803 17,461 862,734,545 889,193,933 증가 - 5,143,858 - - 770,241 - 5,914,099 5,860,226 감가상각 (1,121,672) (11,385,839) (178,696) (21,966,802) (400,688) (1,219) (35,054,916) - 이자비용 - - - - - - - 11,732,268 지급 - - - - - - - (46,823,077) 해지 - (3,055,140) - - (21,534) - (3,076,674) (3,121,970) 외화환산손익 127,889 10,082 (224) - 713 - 138,460 7,251,461 기타변동 - - - - - - - (113,490) 분기말 장부금액 157,816,768 413,029,724 1,586,724 254,881,521 3,324,535 16,242 830,655,514 863,979,351 (2) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 리스수익 3,705,621 8,150,222 전대리스수익 13,320,732 8,177,779 소모품비 등 영업비용 단기리스 11,380,367 6,244,032 소액리스 753,705 635,598 변동리스 325,749 271,837 감가상각비 및 손상차손 사용권자산의 상각 37,394,448 35,054,916 순금융원가 리스부채 이자비용 16,842,801 11,732,268 리스부채 환산손익 19,764,213 7,251,461 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업이 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 이자비용부분 최소리스료현재가치 최소리스료 이자비용부분 최소리스료현재가치 1년 이내 203,784,219 (24,962,966) 178,821,253 189,666,662 (24,744,947) 164,921,715 1년 초과 5년 미만 579,237,962 (82,369,241) 496,868,721 577,456,638 (88,218,486) 489,238,152 5년 이상 725,544,517 (337,387,505) 388,157,012 747,528,187 (351,333,597) 396,194,590 합계 1,508,566,698 (444,719,712) 1,063,846,986 1,514,651,487 (464,297,030) 1,050,354,457 17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 내 역 당분기말이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 KDB산업은행 외 기업일반 등 3.4~7.9 955,916,578 902,928,766 하나은행 무역금융 4.6~4.9 82,789,000 42,683,000 KEB하나은행(*) 수출채권매각 등 - 7,607,745 12,218,844 합 계 1,046,313,323 957,830,610 (*) 보고기간종료일 현재 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 담보부차입으로 회계처리한 금액입니다.(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 내 역 당분기말이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 KEB하나은행 외 기업일반 등 3.4~6.5 238,750,452 192,985,649 KDB산업은행 외 시설자금 4.3~7.9 57,373,233 58,236,221 합 계 296,123,685 251,221,870 차감 : 유동성대체 (152,720,162) (155,132,889) 장기차입금 143,403,523 96,088,981 (3) 보고기간종료일 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 에이케이플라자제12회 무보증 사모사채 2021-05-27 2024-05-27 2.3% 15,000,000 15,000,000 에이케이플라자제14회 무보증 사모사채 2023-07-05 2024-07-05 7.5% 10,000,000 10,000,000 에이케이플라자제1회 무보증 사모사채 2021-04-28 2024-04-28 2.3% 20,000,000 20,000,000 에이케이플라자제2회 무보증 사모사채 2022-08-25 2025-08-25 5.0% 5,000,000 5,000,000 에이케이홀딩스제 1-2회 무보증 사모사채 2022-03-04 2024-03-04 5.0% - 5,000,000 에이케이홀딩스제 2회 무보증 사모사채 2022-03-31 2024-03-29 5.0% - 5,000,000 소 계 50,000,000 60,000,000 차감: 사채할인발행차금 (8,078) (22,619) 합 계 49,991,922 59,977,381 차감: 유동성사채 (44,996,367) (54,982,659) 비유동성사채 4,995,555 4,994,722 (4) 보고기간종료일 현재 발행한 교환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제3회 무기명식 무보증 사모 교환사채 2022-09-06 2027-09-06 0.0% 125,000,000 125,000,000 소 계 125,000,000 125,000,000 상환할증금 7,699,764 7,699,764 차감: 교환권조정 (5,106,857) (7,940,728) 합 계 127,592,907 124,759,036 구분 제3회 무기명식무보증 사모 교환사채 모집총액 130,000백만원 발행잔액 125,000백만원 표면이자율 0.0% 만기이자율 3.0% 교환가액 조정 대상회사가 본건 교환사채의 교환 전에 (i) 유상증자 또는 무상증자를 함으로써 신주를 발행하거나, (ii) 주식관련사채를 발행하는 경우로서 각각 그 발행가액, 전환가액 또는 행사가액이 ①조정전 교환가격 또는 ②시가를 하회하는 경우 조정됨. 조정일은 해당 유상증자 등으로 인한 신주발행일 또는 주식관련사채 발행일로 함. 교환대상 주식회사 제주항공 보통주 교환가격(원/주) 15,050원 교환청구기간 2022년 12월 06일~2027년 08월 06일 교환비율 100.0% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2024년 09월 06일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 "조기상환지급기일")에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 조기상환지급기일로 하되, 원래의 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 주요 기한의 이익상실 사유 발행회사가 본건 교환사채에 대한 기한의 이익을 상실한 경우, 발행회사는 본건 교환사채의 원금 및 본건 교환사채의 발행일로부터 기한이익이 상실된날까지의 기간 동안 연복리 7%로 계산한 이자를 가산한 금액(기지급한 표면이자는 차감)을 인수인에게 지급하여야 함.1) 발행회사가 본건 사채의 원금 중 전부 또는 일부에 대한 지급의무 위반2) 발행회사 보유 재산에 대하여 최근 사업연도 말 연결재무제표상 자산총액의 5% 이상의 압류, 가압류, 가처분(가압류와 가처분의 경우 인수인이 합리적으로 판단하여 기한이 이익상실 사유에서 제외할 수 있다.) 또는 경매 결정이 통지된 후 10 영업일 이내에 이를 실효시키지 못하였을 때3) 발행회사가 해산, 청산, 파산 또는 회생절차, 채권금융기관 공동관리절차, 채권은행협의회 운영협약상 공공관리절차 또는 사전공동관리절차 기타 이와 유사한 구조조정절차의 개시 신청을 하거나 제3자가 발행회사에 대하여 위와 같은 절차의 개시 신청을 하였을 때 등. (5) 당분기 및 전분기 중 교환사채 교환대상주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 기초교환대상주식수 8,305,648 8,637,873 교환 - (199,335) 기말교환대상주식수 8,305,648 8,438,538 (6) 교환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 당분기말 전기말 교환사채의 부채요소 115,224,725 127,592,907 124,759,036 교환사채의 자본요소 13,409,775 11,868,572 11,868,572 당분기 중 상기 교환사채와 관련하여 유효이자율 9.43%에 따라 2,834백만원의 이자비용을 인식하였습니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액(115,225백만원)과 당분기말현재 연결재무상태표상 장부금액(127,593백만원)과의 차이는 유효이자율을 적용한 이자금액을 나타냅니다. 18. 기타지급채무 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 미지급금 242,106,584 270,139,955 미지급비용 72,142,752 69,370,328 예수보증금 65,175,209 65,656,209 금융보증부채 101,921 151,100 상환우선주 3,409,721 3,351,392 소 계 382,936,187 408,668,984 비유동 장기미지급금 662,329 652,600 예수보증금 6,616,250 6,502,403 임대보증금 14,442,954 14,452,954 비지배지분부채 842,640 848,917 소 계 22,564,173 22,456,874 합 계 405,500,360 431,125,858 19. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 예수금 49,935,550 59,633,647 선수금(*1) 350,035,004 324,095,598 선수수익(*2) 1,975,285 1,793,921 기타 2,488,845 2,616,206 소 계 404,434,684 388,139,372 비유동 장기종업원부채 6,561,262 6,553,548 장기선수수익(*2) 774,234 876,396 이연수익 2,512,843 2,209,969 기타 515,850 505,400 소 계 10,364,189 10,145,313 합 계 414,798,873 398,284,685 (*1) 당분기말 선수금 중 330,711,055 천원 ( 전기말 : 301,761,222 천원 ) 은 고객과의 계약에서 발생한 계약부채입니다 . (*2) 당분기말 선수수익 중 2,233,221 천원 ( 전기말 : 2,145,652 천원 ) 은 고객과의 계약에서 발생한 계약부채입니다 . 20. 확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 278,627,405 272,535,296 사외적립자산의 공정가치 (213,278,447) (215,132,570) 확정급여부채 65,348,958 57,402,726 (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 연결포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 9,551,091 7,140,117 순이자원가 644,566 62,931 종업원 급여에 포함된 총 비용 10,195,657 7,203,048 21. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 임차기정비충당부채 201,243,770 178,825,087 임차기복구충당부채 4,584,142 3,185,192 기타충당부채 1,099,402 1,218,060 소 계 206,927,314 183,228,339 비유동 임차기정비충당부채 117,052,433 116,609,485 임차기복구충당부채 26,480,872 24,989,338 소 계 143,533,305 141,598,823 합 계 350,460,619 324,827,162 (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 임차기정비충당부채 임차기복구충당부채 기타충당부채 합 계 기초잔액 295,434,572 28,174,530 1,218,060 324,827,162 당기설정(환입) 22,861,631 2,890,484 (118,658) 25,633,457 분기말잔액 318,296,203 31,065,014 1,099,402 350,460,619 (단위: 천원) 구 분 임차기정비충당부채 임차기복구충당부채 기타충당부채 합 계 기초잔액 274,495,867 42,152,025 11,605,275 328,253,167 당기설정(환입) 5,331,473 2,618,075 (8,923,751) (974,203) 분기말잔액 279,827,340 44,770,100 2,681,524 327,278,964 22. 파생상품 계약(1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 자산, 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래 목적 파생상품 종류 자산 부채 유동 비유동 유동 비유동 위험회피 통화 스왑 - - - 86,780 매매목적 통화 스왑 1,511,168 1,614,748 - - 지분인수 옵션 계약 - 2,535,375 - - 합 계 1,511,168 4,150,123 - 86,780 (단위: 천원) 거래 목적 파생상품 종류 자산 부채 유동 비유동 유동 비유동 위험회피 통화 스왑 - - - 414,231 매매목적 통화 스왑 1,272,733 1,334,240 - - 지분인수 옵션 계약 - 2,535,375 - - 합 계 1,272,733 3,869,615 - 414,231 (2) 위험회피 파생상품연결기업은 보고기간종료일 현재 환위험 및 상품가격 위험과 차입금의 이자율을 위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있었으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다. 통화스왑의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 파생금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 통화스왑 상세내역 (단위: 천USD) 계약처 계약일 만기일 고정금리 계약환율(원) 매입통화 KEB하나은행 2024-03-29 2026-03-30 4.25% 1,345.00 USD 9,900 KEB하나은행 2024-03-29 2026-03-30 4.25% 1,345.00 USD 9,900 (단위: 천USD) 계약처 계약일 만기일 고정금리 계약환율(원) 매입통화 KEB하나은행 2023-03-30 2025-03-28 4.25% 1,305.00 USD 9,900 KEB하나은행 2023-03-30 2025-03-28 4.25% 1,305.00 USD 9,900 (3) 매매목적 파생상품 ① 통화스왑 상세내역 (단위: 천USD) 계약처 계약일 만기일 고정금리 계약환율(원) 매입통화 한국산업은행 2018-10-16 2026-10-16 2.46% 1,128.70 USD 12,031 (단위: 천USD) 계약처 계약일 만기일 고정금리 계약환율(원) 매입통화 한국산업은행 2018-10-16 2026-10-16 2.46% 1,128.70 USD 13,125 (4) 파생상품별 손익당분기 및 전분기 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익으로 인식한 금액(세전금액) 기타포괄손익(세후금액) 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 통화스왑 86,780 892,184 - - (단위: 천원) 구 분 당기손익으로 인식한 금액(세전금액) 기타포괄손익(세후금액) 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 통화스왑 179,478 844,069 - - 23. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (5,800,561) (5,800,561) 주식매수선택권 334,994 414,316 기타 (1,936,699) (1,936,699) 합 계 (7,402,266) (7,322,944) (*1) 2012년 인적분할에 따라 분할전 자기주식 9,169백만원(보통주 310,590주)에 대하여 분할비율(0.64:0.36)을 적용한 5,907백만원(보통주 200,438주)을 기타자본의 항목으로 계상하고 있으며, 2013년 애경산업(주)에서 인적분할된 투자부문을 분할합병의 방식으로 흡수합병함에 따라 자기주식 4,200백만원(보통주 151,628주)을 추가 취득하였습니다. 2018년 중 자기주식 150,000주를 우리사주조합에게 처분하였으며,잔여 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. (2) 주식기준보상제도 연결기업은 주총회의 특별결의 및 이사회결의에 의거하여 연결기업의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 보고기간종료일 현재 주요 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 부여일 2018-03-23 2019-03-29 2020-03-27 2021-03-30 2022-03-29 2023-03-31 부여대상 임직원 임직원 임직원 임직원 임직원 임직원 부여주식수 3,636주 5,944주 8,962주 2,856주 3,147주 11,266주 부여방법 신주교부, 자기주식교부 중 택 1 행사가격 85,587원 59,751원 20,219원 32,572원 23,532원 18,625원 가득기간 부여일 이후 2년 행사가능기간 2년이 경과한 날로부터 5년 이내에 행사 부여일 현재 주식선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 이항가격모형으로 측정한 바, 공정가치 측정시 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 변동성 39.74% ~ 44.46% 무위험이자율 1.40% ~ 3.26% 24. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 39,884,769 36,343,483 퇴직급여 3,238,629 2,754,317 복리후생비 7,657,828 6,868,378 교육훈련비 816,625 858,877 여비교통비 1,153,222 1,040,809 차량유지비 44,810 42,207 통신비 399,304 373,964 보험료 482,869 453,145 소모품비 859,016 772,132 지급수수료및제수수료 34,568,116 31,264,202 세금과공과 1,881,481 2,093,807 접대비 979,178 966,250 광고선전비 23,999,112 18,443,189 운반비 9,250,002 8,743,036 수출제비 4,330,667 4,598,348 감가상각비 8,885,253 8,443,449 무형자산상각비 3,583,963 4,065,551 사용권자산상각비 11,712,888 12,425,590 지급임차료 5,035,185 4,921,456 수도광열비 5,926,826 6,142,245 판매수수료 17,283,530 16,172,590 연구및개발비 6,618,284 6,195,777 견본비 76,626 70,870 대손상각비 환입 (1,428,225) (338,128) 전산비 1,495,387 9,941,955 잡비 390,241 581,817 행사비 220,638 248,915 용역비 10,126,831 10,069,453 기타 2,533,498 2,692,676 합 계 202,006,553 197,250,360 25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (42,223,261) (32,988,076) 원재료 사용액 등 416,780,016 433,258,904 종업원 급여 152,672,448 124,805,264 지급수수료 58,034,483 54,819,748 광고선전비 23,999,112 18,443,189 유/무형자산 및 투자부동산 상각비 26,752,476 24,601,427 사용권자산감가상각비 37,394,447 35,054,916 세금과공과 3,266,661 3,529,467 임차료 25,127,018 18,001,649 운반비 15,233,967 15,785,953 수출제비용 4,330,667 4,598,348 기타 375,573,829 302,807,439 합 계 1,096,941,863 1,002,718,228 26. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 27. 주당순손익 기본주당이익은 지배기업 소유주지분에 대한 보통주분기순이익을 지배기업이 보유하고 있는 자기주식수를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 지배회사지분 중 보통주에 대한 기본주당이익은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 지배기업 분기순이익 16,776,351,844원 31,665,717,778원 가중평균 유통보통주식수 13,070,693주 13,068,152주 기본주당순이익 분기순이익 보통주 주당이익 1,284원 2,423원 (2) 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 발행주식수 자기주식 주식선택권 유통주식수 일 수 적수 전기초 13,247,561 (202,066) 22,594 13,068,089 88 1,149,991,832 주식선택권 변동 13,247,561 (202,066) 25,450 13,070,945 2 26,141,890 소계 1,176,133,722 ÷ 90 전분기 가중평균유통보통주식수 13,068,152 당기초 13,247,561 (202,066) 25,450 13,070,945 83 1,084,888,435 주식선택권 만료 13,247,561 (202,066) 21,398 13,066,893 5 65,334,465 주식선택권 변동 13,247,561 (202,066) 24,545 13,070,040 3 39,210,120 소계 1,189,433,020 ÷ 91 당분기 가중평균유통보통주식수 13,070,693 (3) 희석주당이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다. 표시되는 기간에는 반희석효과 때문에 해당 잠재적보통주를 고려하지 않았으며, 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다. 28. 배당금 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 2,609,099천원(주당 200원)은 2024년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 2,609,099천원). 29. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 42,463,711 68,436,038 조정 : 현금유출이 없는 비용 외화환산손실 21,878,681 9,289,335 유형자산상각비 22,969,192 20,358,541 무형자산상각비 3,807,992 4,259,500 기타의감가상각비 8,141 8,141 사용권자산감가상각비 37,394,447 35,054,916 재고자산폐기손실 742,995 1,298,554 대손상각비 환입 (1,428,225) (338,128) 기타의대손상각비 1,545 - 유형자산처분손실 14,937 138,244 유형자산폐기손실 - 229,110 파생상품평가손실 86,780 179,478 이자비용 32,723,077 28,686,391 지분법손실 2,812,628 2,869,710 법인세비용 18,023,311 20,998,651 퇴직급여 10,252,861 7,745,492 주식보상비용 61,810 62,274 정비유지비 30,645,061 29,924,838 기타 2,891,435 525,128 현금유입이 없는 수익 외화환산이익 (4,700,587) (4,670,364) 유형자산처분이익 (85,827) (3,855) 이자수익 (6,427,147) (4,938,648) 파생상품거래이익 (1,230,994) (1,059,428) 지분법이익 (2,143,984) (5,894,697) 배당금수익 (239,548) (261,080) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (183,774) (105,274) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (458,254) (861,010) 파생상품평가이익 (892,184) (844,069) 기타 (4,101,470) (8,592,712) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 증가(감소) (20,457,333) 5,929,374 미수금의 감소 15,951,984 16,943,718 선급금의 증가 (34,507,817) (9,015,754) 선급비용의 감소 1,525,788 1,871,720 기타유동자산의 증가 (7,731,180) (4,021,647) 재고자산의 증가 (52,746,283) (24,354,045) 장기선급비용의 증가 (2,906,558) (1,988,366) 기타비유동자산의 증가 (610,756) (120,143) 매입채무의 감소 (3,184,392) (8,571,758) 예수금의 감소 (4,269,860) (16,171,202) 미지급금및기타채무의 감소 (33,339,709) (24,832,986) 선수수익의 증가 404,764 79,896 선수금의 증가 29,214,243 51,563,553 기타유동부채의 감소(증가) (2,673,198) 1,584,789 사외적립자산의 감소 2,861,366 3,447,738 퇴직금의 지급 (2,944,606) (4,357,484) 기타비유동부채의 감소 (2,847) (1,098,995) 충당부채의 감소 (7,811,284) (16,952,520) 미지급비용의 증가 6,559,149 6,394,799 기타 1,443,671 269,899 합 계 89,661,752 179,095,662 30. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD) 제공자 보증금액 제공받은 자 제공받은 내용 KEB하나은행 USD 59,912 SMBC 외 항공기임차보증금 외 KB국민은행 USD 56,542 CIT 외 항공기임차보증금 외 WELLS FARGO USD 100 Navigators Insurance Compnay US 세관 입국 보증 농협은행 USD 2,000 JIN SHAN 항공기임차보증금 외 한국수출입은행 USD 3,446 Celestial Aviation 항공기임차보증금 외 서울보증보험 9,506,266 다수거래처 계약(이행)보증 등 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관과 맺고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD, 천INR, 천VTD, 천CNY) 내 용 KRW USD INR VTD CNY 일반대출 722,819,182 5,000 - - 45,000 산업운영대출 5,000,000 - - - - 포괄여신한도 30,000,000 - - - - 당좌대출 800,000 - - - - 무역금융 81,000,000 73,000 - - - 신용장개설한도 17,510,121 39,000 - - - 수입자금대출 30,000,000 - 해외사업활성화자금 135,600,000 - 시설대출 80,003,010 16,000 - 360,000,000 85,000 외국환통합한도 - 800 - - - 관광시설자금대출 1,065,630 - - - - ABL 40,200,000 - - - - 한도대출 129,900,000 - 70,000 27,700,000 - 기업어음할인한도 33,000,000 - - - 150,000 외담대(구매기업) 37,000,000 - - - - 외담대(판매기업) 2,870,010 - - - - 파생상품거래한도 - 22,800 - - - 지급보증한도 40,000,000 183,456 - - 424,000 온렌딩대출 5,000,000 - - - - 기안기금운영자금대출 120,000,000 - - - - 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 46,400,000 - - - - 채권담보부증권(P-CBO) 40,000,000 - - - - 유산스 - 5,100 - - - 합계 1,598,167,953 345,156 70,000 387,700,000 704,000 (*) 연결기업의 부문 중 ㈜제주항공은 KDB산업은행으로부터 기간산업안정기금(이하 "기금"이라 한다)을 지원 받음에 따라 고용유지 노력 및 1,200억원의 자본확충 실행 등 특약조건을 준수하여야 합니다. 한편, 특약조건을 불이행하는 경우 KDB산업은행은 연결기업에 시정 요구할 수 있으며, 추가로 가산 금리의 부과 및 기 지원금액의 감축 및 회수 조치를 취할 수 있습니다. (3) 연결기업이 피고로 계류 중인 소송사건은 29건으로 소송가액은 27,528백만원입니다. 또한, 연결기업이 원고로 계류 중인 소송사건은 9건으로 소송가액은 35,279백만원입니다. 당분기말 현재 동 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다. (4) 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관에 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공처 담보제공자산 금액 우정사업본부 수익증권(캡스톤사모부동산투자신탁 14호) 29,500,000 NH농협은행 애경산업주식 80,100,000 KB증권 애경산업주식 20,818,720 산업은행 애경산업주식 32,040,000 한국증권금융 애경산업주식 33,464,000 한국증권금융 애경케미칼주식 34,938,000 신한투자증권 애경케미칼주식 24,586,000 NH농협은행 애경케미칼주식 38,820,000 신한은행 애경케미칼주식 11,128,400 하나은행 제주항공주식 97,328,000 KB증권 제주항공주식 86,256,509 우리종합금융 제주항공주식 53,088,000 NH농협은행 제주항공주식 38,710,000 수협은행 제주항공주식 18,967,900 IBK기업은행 제주항공주식 12,166,000 한국증권금융 애경산업주식 38,626,000 한국증권금융 애경케미칼주식 68,582,000 IBK캐피탈 애경케미칼주식 27,821,000 한국수출입은행 재고자산 3,900,000 합 계 750,840,529 한편, 연결기업의 기타수취채권 중 35,500천원은 사용이 제한되어 있으며, 유형자산중 일부는 연결기업의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보 제공(주석 13 참조)되어 있습니다. (5) 연결기업이 사모사채 발행 계약조건에 따라 매입한 후순위유동화증권 1,530,000천원과 관련하여 보고기간종료일 현재 사채인수회사와 유동화회사가 근질권을 설정하고 있습니다. (6) 연결기업의 부문 중 ㈜제주항공은 향후 다국의 국제선 취항을 위해 2018년 중 Boeing사와 Boeing 737-8 기종 40기에 대한 확정계약과 10기에 대한 옵션계약을 체결하였으며, 당기 이후 순차적으로 도입될 예정입니다. 보고기간종료일 현재 총 약정금액(옵션계약 포함)은 USD 5,519백만(원화상당액 62,217억원)이며 실제 취득금액과는 상당한 차이가 있을 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 항공기 구매계약과 관련하여 총 USD 253백만(원화상당액 3,250억원)이 지급되었습니다. 또한, 도입 항공기 40기 중 2기는 금융리스 계약으로 전환되어 도입되었습니다. 31. 특수관계자 거래 (1) 연결기업과 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 비 고 유의적 영향력 행사기업 애경자산관리㈜ 애경자산관리㈜ 개인지배주주 등이 지배하는 회사 관계기업및공동기업 에이엠플러스자산개발㈜,VINA PLASTICIZERS CHEMICAL COMPANY LIMITED,애경에스티㈜ 외 에이엠플러스자산개발㈜,애경에스티㈜ 외 기타특수관계자(*1) ㈜에이텍 외 ㈜에이텍 외 (*1) 동회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 기타수익 매입 유/무형자산취득 기타비용 유의적 영향력 행사기업 애경자산관리㈜ 461,357 18,319 - - 37,991 관계기업 및 공동기업 에이엠플러스자산개발㈜ 54,575 32,571 - - - VINA PLASTICIZERS CHEMICAL COMPANY LIMITED 10,621,849 - - - - 애경에스티㈜ 7,700 63,356 749,086 - - 기타 15,920 - - - - 기타특수관계자 ㈜에이텍 55,750 - 1,996,498 - 1,000 기타 77,879 - 2,655,812 3,300 4,500 합 계 11,295,030 114,246 5,401,396 3,300 43,491 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 기타수익 매입 유/무형자산취득 기타비용 유의적 영향력 행사기업 애경자산관리㈜ 50,352 3 - - - 관계기업 및 공동기업 에이케이아이에스㈜ 166,086 - 3,617 1,244,002 8,768,955 에이엠플러스자산개발㈜ 112,391 23,671 - - - 애경에스티㈜ 247 66,237 653,474 - - 기타 1,495 - - - - 기타특수관계자 ㈜에이텍 35,216 2,245 1,912,044 - 45 기타 63,997 - 2,152,594 - 368,058 합 계 429,784 92,156 4,721,729 1,244,002 9,137,058 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 유의적 영향력 행사기업 애경자산관리㈜ 48,115 290,626 - 370,796 관계기업 및 공동기업 에이엠플러스자산개발㈜ 2,612 164,771 - 2,000,000 VINA PLASTICIZERS CHEMICAL COMPANY LIMITED 10,794,240 - - - 애경에스티㈜ 2,291 43,027 255,544 - 기타 - 16,017 - - 기타특수관계자 ㈜에이텍 12,906 33,932 1,492,705 282 기타 17,801 54,004 1,897,761 21,150 합 계 10,877,965 602,377 3,646,010 2,392,228 (단위: 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 유의적 영향력 행사기업 애경자산관리㈜ 23,745 321,221 - 414,182 관계기업 및 공동기업 에이엠플러스자산개발㈜ 2,307 369,496 - 2,000,000 애경에스티㈜ 2,284 38,048 185,530 - 기타특수관계자 ㈜에이텍 1,695 38,344 1,250,761 - 기타 2,031 39,861 1,882,342 19,500 합 계 32,062 806,970 3,318,633 2,433,682 (4) 주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 등을 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,907,727 3,717,635 퇴직급여 473,956 610,939 주식보상비용 8,906 6,386 합 계 4,390,589 4,334,960 (5) 보고기간종료일 현재 연결기업은 특수관계자에 대하여 손실충당금을 설정하고 있지 아니하며, 따라서 당분기 및 전분기에 인식한 대손상각비는 없습니다. (6) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증회사 피보증회사 지급보증처 금액 에이케이홀딩스㈜ 에이엠플러스자산개발㈜ DB저축은행 9,600,000 에이엠플러스자산개발㈜ DB캐피탈 3,600,000 애경자산관리㈜ 신한캐피탈, NH농협캐피탈 12,000,000 애경자산관리㈜ 우리은행 4,320,000 애이케이플라자㈜ 에이엠플러스자산개발㈜ 우리종합금융 6,500,000 ㈜제주항공 우리사주 조합원 KEB하나은행 302,391 합 계 36,322,391 (7) 당분기말 현재 연결기업 내 회사간 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD, 천CNH) 보증회사명 피보증회사명 지급보증처 금액 에이케이홀딩스㈜ ㈜제주항공 산업은행 외 294,840,000 에이케이홀딩스㈜ 에이케이플라자㈜ IBK캐피탈 874,200 애경케미칼㈜ 애경(영파)화공유한공사 CITI은행 외 CNH 478,800 애경케미칼㈜ AK VINA 우리은행 외 USD 43,200 (8) 당분기말 현재 연결기업 내 회사간 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자 채무자 담보제공자산 차입금액 에이케이홀딩스㈜ 에이케이플라자㈜ 애경산업 주식(2,170,000주) 50,000,000 애경케미칼 주식(5,300,000주) (9) 당분기말 현재 연결기업은 특수관계자인 애경자산관리㈜로부터 애경산업 주식 1,147,000주, 제주항공 주식 450,000주를 차입금에 대한 담보로 제공받고 있습니다. 32. 매각예정자산 및 부채(1) 오산하치장① 연결기업은 2022년 12월 22일 경영진의 승인에 의하여 부동산 및 임대업을 영위하던 오산하치장의 자산을 매각하기로 결정하였습니다.② 보고기간종료일 현재 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유형자산 69,926 69,926 투자부동산 8,784,418 8,784,418 합 계 8,854,344 8,854,344 보고기간종료일 현재 매각 절차가 진행중이며, 2024년 내 매각이 완료될 것으로 예상합니다.③ 매각예정자산과 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다.(2) 대전공장 ① 연결기업은 2023년 8월 10일 경영진의 승인에 의하여 분말세제를 제조하던 대전공장의 자산을 매각하기로 결정하였습니다.② 보고기간종료일 현재 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유형자산 4,984,932 4,984,932 보고기간종료일 현재 매각 절차가 진행중입니다.③ 매각예정자산과 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다. (3) AK MALL ① 연결기업은 2024년 3월 27일 경영진의 승인에 의하여 전자상거래업을 영위하던 AK MALL의 자산 및 부채를 매각하기로 결정하였습니다.② 보고기간종료일 현재 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 자산 매출채권 30,588,366 미수금 1,667,112 유형자산 84,000 무형자산 2,448 기타 273,251 자산총계 32,615,177 부채 매입채무 365,273 미지급금 24,582,484 선수금 4,117,064 예수금 2,602,576 확정급여부채 52,583 기타 377,369 부채총계 32,097,349 순자산 517,828 보고기간종료일 현재 매각 절차가 진행중이며, 2024년 5월 1일자로 사업부가 이전되었습니다.③ 매각예정자산 및 부채와 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다. 33. 회계정책 변경회계정책 변경에 따른 2022년도말 연결재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 2023년 3월 31일로 종료하는 보고기간의 연결자본변동표를 재작성 하였습니다. (단위: 천원) 구분 이익잉여금 비지배지분 변경 전 조정사항 변경 후 변경 전 조정사항 변경 후 2023년 1월 1일 181,440,488 (9,566,704) 171,873,784 735,107,174 (9,402,486) 725,704,688 총포괄손익 계 31,636,130 - 31,636,130 37,924,386 - 37,924,386 소유주와의 거래 계 (2,609,098) - (2,609,098) (19,598,350) - (19,598,350) 2023년 3월 31일 210,467,520 (9,566,704) 200,900,816 753,433,210 (9,402,486) 744,030,724 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 55 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 54 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 55 기 1분기말 제 54 기말 자산 유동자산 147,179,948,683 67,090,591,748 현금및현금성자산 26,390,770,030 49,046,033,919 당기손익-공정가치측정금융자산 100,222,873,310 10,080,143,002 기타수취채권 19,991,866,209 7,190,306,637 당기법인세자산 90,356,520 22,136,531 기타유동자산 484,082,614 751,971,659 비유동자산 897,140,486,035 897,292,718,979 기타장기수취채권 3,000,000 3,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 1,801,080,000 1,801,080,000 종속기업및관계기업투자자산 870,797,786,291 870,797,786,291 유형자산 2,550,540,703 2,594,633,175 사용권자산 7,329,551,017 7,376,497,726 무형자산 14,658,528,024 14,719,721,787 자산총계 1,044,320,434,718 964,383,310,727 부채 유동부채 462,416,777,071 435,896,385,956 차입금 450,644,894,933 424,997,081,848 유동 리스부채 124,052,088 84,315,929 미지급금및기타채무 5,598,266,703 4,398,209,682 유동파생상품부채 5,968,160,014 5,968,160,014 기타 유동부채 81,403,333 448,618,483 비유동부채 50,365,464,650 211,690,353 장기차입금 50,000,000,000 0 비유동 리스부채 125,924,420 104,220,135 순확정급여부채 239,540,230 107,470,218 부채총계 512,782,241,721 436,108,076,309 자본 자본금 66,237,805,000 66,237,805,000 자본잉여금 235,735,304,927 235,647,076,679 기타자본항목 (5,465,567,412) (5,386,245,371) 이익잉여금(결손금) 235,030,650,482 231,776,598,110 자본총계 531,538,192,997 528,275,234,418 자본과부채총계 1,044,320,434,718 964,383,310,727 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 55 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 54 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 55 기 1분기 제 54 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 17,584,311,171 17,584,311,171 33,400,374,067 33,400,374,067 영업비용 (3,736,970,826) (3,736,970,826) (3,471,046,040) (3,471,046,040) 영업이익(손실) 13,847,340,345 13,847,340,345 29,929,328,027 29,929,328,027 기타이익 496,324,100 496,324,100 1,378,542,522 1,378,542,522 기타손실 7,581,770 7,581,770 10,000,000 10,000,000 금융수익 667,868,432 667,868,432 783,047,501 783,047,501 금융원가 9,140,799,735 9,140,799,735 6,795,475,212 6,795,475,212 법인세비용차감전순이익(손실) 5,863,151,372 5,863,151,372 25,285,442,838 25,285,442,838 법인세비용(수익) 0 0 0 0 당기순이익(손실) 5,863,151,372 5,863,151,372 25,285,442,838 25,285,442,838 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 5,863,151,372 5,863,151,372 25,285,442,838 25,285,442,838 주당순이익 기본주당이익 (단위 : 원) 449.0 449.0 1,935.0 1,935.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 55 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 54 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 66,237,805,000 235,647,076,679 (5,422,712,419) 231,906,250,123 528,368,419,383 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 25,285,442,838 25,285,442,838 확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 총포괄손익 0 0 0 25,285,442,838 25,285,442,838 소유주와의 거래 등 연차배당 0 0 0 (2,609,099,000) (2,609,099,000) 주식매수선택권 0 0 6,953,105 0 6,953,105 소유주와의 거래 등 소계 0 0 6,953,105 (2,609,099,000) (2,602,145,895) 2023.03.31 (기말자본) 66,237,805,000 235,647,076,679 (5,415,759,314) 254,582,593,961 551,051,716,326 2024.01.01 (기초자본) 66,237,805,000 235,647,076,679 (5,386,245,371) 231,776,598,110 528,275,234,418 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 5,863,151,372 5,863,151,372 확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 총포괄손익 0 0 0 5,863,151,372 5,863,151,372 소유주와의 거래 등 연차배당 0 0 0 (2,609,099,000) (2,609,099,000) 주식매수선택권 0 88,228,248 (79,322,041) 0 8,906,207 소유주와의 거래 등 소계 0 88,228,248 (79,322,041) (2,609,099,000) (2,600,192,793) 2024.03.31 (기말자본) 66,237,805,000 235,735,304,927 (5,465,567,412) 235,030,650,482 531,538,192,997 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 55 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 54 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 55 기 1분기 제 54 기 1분기 영업활동현금흐름 (4,109,210,557) (3,650,319,028) 영업활동으로 인한 현금흐름 495,534,637 (831,892,619) 이자수취 66,318,636 40,285,162 이자지급(영업) (4,580,707,310) (2,852,507,721) 법인세환급(납부) (90,356,520) (6,203,850) 투자활동으로 인한 현금흐름 (89,521,509,279) 0 투자활동으로 인한 현금유입액 10,478,490,721 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 10,478,490,721 0 투자활동으로 인한 현금유출액 (100,000,000,000) 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (100,000,000,000) 0 재무활동으로 인한 현금흐름 70,975,455,947 33,983,345,070 재무활동으로 인한 현금유입액 82,000,000,000 60,000,000,000 단기차입금의 차입 32,000,000,000 60,000,000,000 장기차입금의 차입 50,000,000,000 0 재무활동으로 인한 현금유출액 (11,024,544,053) (26,016,654,930) 단기차입금의 상환 (11,000,000,000) (26,000,000,000) 리스부채의 상환 (24,544,053) (16,654,930) 현금및현금성자산의순증가(감소) (22,655,263,889) 30,333,026,042 기초현금및현금성자산 49,046,033,919 8,604,960,992 기말현금및현금성자산 26,390,770,030 38,937,987,034 5. 재무제표 주석 제 55(당)기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지 제 54(전)기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지 에이케이홀딩스 주식회사 1. 일반사항 에이케이홀딩스 주식회사(이하 "당사"라 함) 1970년 10월 화학제품 제조 및 판매를 주사업목적으로 설립되어 1999년 8월 11일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다.한편, 당사는 2012년 7월 27일자 주주총회에서 투자사업부문과 화학제품 제조ㆍ판매업부문을 인적분할하는 결의안을 승인하여 2012년 9월 1일자로 분할하고 순수지주회사로 전환하였으며, 상호를 에이케이홀딩스 주식회사로 변경하였습니다.보고기간종료일 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 당분기말 주식수(주) 지분율(%) 애경자산관리(주) 외 특수관계자 8,635,482 65.2 기타 4,410,013 33.3 자기주식 202,066 1.5 합 계 13,247,561 100.0 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034 호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 및 2.1.1에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2020년 개정 ) - 부채의 유동 비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 부채 결제의 의미와 결제방식을 현금 , 자신의 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다 . - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정 ) 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건 (이하 '약정사항' )만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다 . 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도 , 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다 . 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다 . 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면 , 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다 . 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보 (약정사항의 성격 , 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함 ), 관련된 부채의 장부금액 , 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다 . - 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 '(개정 ) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 '의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다 . 또한 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 '를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다 . ' 공급자금융약정 '이라는 용어는 정의되지 않습니다 . 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다 . 공시 목적을 이루기 위하여 , 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다 . - 약정의 조건 - 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재 무상태표에 표시되는 항목 - 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액 을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표 시되는 항목 - 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당 하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 - 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 - 유동성위험 정보 - 기업회계기준서 제 1116호 '리스 '(개정 ) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 '을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다 . 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자 - 리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자 - 리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료 '나 '수정 리스료 '를 산정하도록 요구합니다 . - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정 ) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여 , 1) 가상자산을 보유하는 경우 , 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 , 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다 . 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보 , 적용한 회계정책 , 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황 , 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액 , 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다 . 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 , 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다 . - 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과'와 제 1101호 ' 한국채택국제회계기준의 최초채택 '(개정 ) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고 , 다른 통화와의 교환가능성 평가 , 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다 . 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며 , 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다 . 상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다 . 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.