AK홀딩스 분기보고서 (2022.09)
1. 사업의 개요

지주사업 부문: 에이케이홀딩스(주)

지주회사란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사 지배를 주된 사업으로 하는 회사로서, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(공정거래법)에서는 자산총액이 5천억원 이상으로서 지배 목적으로 보유한 다른 회사의 주식가액(지분포함) 합계가 당해회사자산 총액의 50% 이상인 회사를 지주회사로 규정하고 있습니다. 여기서 다른 회사를 지배하는 회사를 지주회사(Holding Company) 또는 모회사라 하고 지배를 받는 회사를 사업회사(Operation Company) 또는 자회사라 합니다. 지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며, 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 합니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다. 다른 회사의 주식을 소유하여 그 회사를 지배하는 것을 목적으로하는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 "공정거래법") 상 지주회사로서 2012년 9월 1일 인적분할을 통해 지주회사로 전환되었으며, 공시서류 작성기준일 현재 애경케미칼㈜, 애경산업㈜, ㈜제주항공, 에이케이에스앤디㈜, 에이엠플러스자산개발㈜, 에이케이아이에스(주) 이상 6개 회사를 공정거래법상 자회사로 두고 있습니다. 당사는 순수지주회사로서 회사 내 별도 사업부문의 구분은 없습니다. 다만, 공정거래법상 지주회사로서 6개의 자회사를 지배하고 있으며, 자회사가 영위하고 있는 업종에 따라 공시대상 사업부문을 화학부문, 생활용품 화장품부문, 항공운송부문, 백화점부문, 부동산부문으로 구분하고 있습니다. 본 공시서류 작성기준일 현재 사업부문별 현황은 다음과 같습니다. 사업부문 회사명 주요 사업 화학부문 애경케미칼㈜ 무수프탈산 및 그 유도품, 합성수지, 계면활성제, 도료의 제조, 판매 생활용품 화장품 부문 애경산업㈜ 생활용품, 화장품의 제조, 판매 항공운송부문 ㈜제주항공 항공 운송업 백화점부문 에이케이에스앤디㈜ 도소매(백화점)/부동산업 부동산부문 에이엠플러스자산개발㈜ 부동산 개발/매매 IT사업부문 에이케이아이에스㈜ IT서비스 2022년 3분기 별도재무제표 기준 영업수익은 총 358억원이며, 수익 구성은 배당수익 286억, 상표권수익 38억, 경영자문수수료 수익 34억 입니다. 화학 부문: 애경케미칼(주) 회사는 2021년 11월 1일 애경화학(주)과 에이케이켐텍(주)를 흡수합병하며 가소제사업부문과 합성수지사업부문, 생활화학사업부문과 바이오 총 4개의 전략적 영업부문으로 사업구조를 확장하고 기존 사업의 경쟁력 향상 및 친환경 제품 사업역량에 집중하여 미래 트렌드에 능동적으로 대응하고자 최선의 노력을 기울이고 있습니다. 회사는 제11기 3분기 말 국내 사업장 기준 995,640톤의 생산능력과 602,753톤의 생산실적(평균 53.8% 가동률)을 보이며, 생산된 주요 제품 등은 회사 직판, 지점 직판 및 대리점 등의 판매 경로를 통하여 국내외로 판매되고 있습니다. 회사는 총 10곳의 종속회사(애경(영파)화공 유한공사, 애경해양(강서)화공유한공사, 애경(홍콩)유한공사, 상해투자관리유한공사, 애경특수도료(주), 애경중부컨트리클럽(주), 애경바이오팜(주), AEKYUNG SPECIAL PAINT HANOI CO.,LTD, AK VINA CO.,LTD, AEKYUNG CHEMTECH INDIA PRIVATE LIMITED)가 있으며, 이 중 애경(영파)화공 유한공사와 애경중부컨트리클럽(주)는 주요종속회사에 해당됩니다. 당사 및 해당 종속회사들의 매출실적은 주요 제품인 무수프탈산 및 그 유도품과 코팅용 수지, 계면활성제와 바이오 디젤 등과 예술 스포츠 및 여가관련 서비스로 구성되며 제 11기 3분기 말 기준 매출 실적은 다음과 같습니다. 요약표> 기준일 : 2022년 9월 30일 (단위 : 백만원) 구분 주요제품 및 서비스 수출 내수 합계 매출비율 가소제사업부문 애경케미칼(주)애경(영파)화공 유한공사애경(홍콩)유한공사상해투자관리유한공사 무수프탈산, 가소제 등 390,872 407,383 798,255 46.6% 합성수지사업부문 애경케미칼(주) UPR, 코팅용 수지, 경화제 등 92,405 126,541 218,946 12.8% 생활화학사업부문 애경케미칼(주)애경특수도료(주)AEKYUNG SPECIAL PAINT HANOI CO.,LTDAEKYUNG CHEMTECH INDIA PRIVATE LIMITED 계면활성제, 정제글리세린 등 150,121 195,216 345,337 20.1% 바이오 애경케미칼(주)애경바이오팜(주) 바이오디젤 등 - 300,253 300,253 17.5% 기타 애경케미칼(주)애경중부컨트리클럽(주) 스팀 및 예술 스포츠,여가관련 서비스 등 - 51,465 51,465 3.0% 합계 633,398 1,080,858 1,714,257 100.0% 회사는 제11기 3분기 말 기준 매출액의 약 0.9%에 해당하는 15,274백만원의 연구개발비용을 지출하고 있고, 고기능성 화학제품 개발 등 신제품을 개발하고 제조공정 개선 등 공정 및 품질개선을 위해 노력하고 있으며, 이러한 연구개발을 통해 환경친화형 유도품 및 고기능성 플라스틱 원료 개발 등의 신규 사업을 발굴하고 지속적으로 진행하고 있습니다. 또한, 폐기물관리법, 저탄소 녹색성장 기본법 등 관련 법령 또는 정부의 규제 등을 준수하기 위해 회사 내 관련 조직에서 계속적인 모니터링을 진행하고 있습니다. 생활용품 화장품 부문: 애경산업(주) 당사의 사업은 크게 화장품 사업부문, 생활용품 사업부문으로 구성되어 있습니다. 사업부문 및 주요제품은 다음과 같습니다. 사업부문 주요제품 주요 브랜드 화장품 기초 및 색조 화장품 등 AGE 20's, 루나, 포인트,에프플로우, 스니키 등 생활용품 샴푸, 치약, 세탁/주방세제,개인위생용품 등 스파크, 리큐, 울샴푸, 순샘, 트리오, 르샤트라, 케라시스, 2080, 샤워메이트, 랩신 등 2022년 3분기 기준으로 각 사업부문별 매출비중은 화장품 부문이 35%, 생활용품 부문이 65%를 차지합니다. 화장품 사업부의 주요 판매채널은 홈쇼핑, 드럭스토어, 온라인, 수출 등이며, 생활용품 사업부의 주요 판매채널은 리테일, 온라인, 대리점, 특판, 수출 등 입니다. 2022년 3분기 기준 경로별 매출비중은 국내 66%, 수출 34%입니다. 당사의 화장품 사업부문은 화장품 연구소와 디자인 센터, 생산공장 및 물류센터 등을 자체적으로 운영하고 있습니다. 화장품의 기획 → 연구/개발 → 생산 → 유통 →판매에 필요한 모든 인프라를 자체적으로 보유하고 있습니다. 이에 따라 제품의 기획 단계부터 당사의 개발의도를 반영할 수 있다는 장점이 있습니다. 더불어 제품의 기획에서 판매에 이르기까지의 의사결정을 신속하게 진행할 수 있어 트렌드가 빠르게 변화하는 소비재 시장에 민첩하게 대응 가능합니다. 이러한 자체 인프라를 보유함으로서 당사는 2013년 화장품 시장에서 '에센스파운데이션'이라는 신규 카테고리를 개척하였으며, 현재까지 '에센스파운데이션' 카테고리에서 독보적인 입지를 차지하고 있습니다. 또한 2022년 상반기 중 (주)원씽이라는 스킨케어 화장품 기업을 인수하며 비지니스 포트폴리오를 다각화하고 있습니다. 생활용품 사업부문의 경우 화장품 사업부문과 마찬가지로 제품의 기획에서 판매까지 필요한 모든 인프라를 자체적으로 보유하고 운영하고 있습니다. 소비트렌드 변화에 발맞추어 당사는 1인 가구들이 자주 이용하는 생활밀착형 채널인 편의점, H 스토어와 온라인 채널 중심으로 채널 특성에 맞는 전용제품 개발공급을 위해 원재료의 처방, 디자인 변경과 마케팅 컨셉 변경 등 R 마케팅에 투자를 강화하고 있습니다. 또한, 건강과 환경을 중시하는 소비 트렌드로 내추럴 컨셉의 제품과 진정성을 담아 전성분을 공개한 제품들을 출시하여 소비자와의 신뢰 강화를 추구하고 있습니다. 항공운송 부문:(주)제주항공 항공운송산업은 초기 설립과 동시에 대규모 자본이 필요하고 고정비용에 대한 투자가 높으며 국가의 항공정책, 질병, 테러 등 예상치 못한 이벤트 요인에 영향을 많이 받는 특성을 가지고 있습니다. 기존에는 정부의 규제 수준이 높은 산업이었으나, 최근 전 세계적으로 항공자유화 정책에 따른 국가간 규제가 완화되면서 LCC(Low Cost Carrier, 저비용항공사, 이하 'LCC')의 시장 참여에 따른 항공사의 자율적이고 공정한 경쟁과 건전한 성장이 이루어지고 있습니다. 제주항공은 국내 LCC시장을 선도하며 경쟁을 통해 국내 항공운송산업 성장에 기여하였으며, 향후 항공산업 구조재편에서도 LCC의 대표주자로서 국내 항공운송산업의 지속적인 성장과 국가 서비스 산업 발전까지 일조할 수 있으리라 기대합니다. 국내 항공운송산업은 과거 양대 항공사의 독과점 시장에서 다수의 LCC가 등장함에 따라 현재 국내 총 10여개의 항공사가 경쟁하고 있으며, COVID19 이전에는 국제적으로 해외 LCC를 중심으로 외국 국적 항공사가 시장에 진입하며 경쟁이 심화되었습니다. 제주항공은 지금까지 해온 역량을 바탕으로 어려운 시장 상황에 유연하게 대응할 수 있는 경영활동을 충실히 수행하여 향후 회복 시 우리의 시장을 더욱 키울 것입니다. 빠르게 변화하는 경쟁 환경에서도 제주항공은 회복탄력성 강화, 역량 강화(내재화), 고객 중심의 판매 채널 다변화 등 주요 전략 과제를 충실하게 실행하여 경쟁 우위를 갖추고 지속적인 성장을 위해 노력하고 있습니다. 제주항공은 안전 운항을 최우선으로 고객의 신뢰도를 향상시키고 있으며, LCC 고유의 운영 효율성을 극대화하여 저비용 구조를 확고히 다지고 지속적인 노선 개발 및 선점을 통해 최적의 노선 포트폴리오 구축 역량을 갖추고 있습니다. 어려운 상황 속에도 LCC 최초 기내 좌석 화물 탑재 운송, 무착륙 관광 비행, 국제선 부정기 운항 등을 지속적으로 개척하며 수익성 개선을 위해 선제적으로 노력하고 있으며, 임직원의 급여 반납과 휴직/휴업 등을 통해 손실을 줄이고 유동성 확보를 위해 적극적으로 노력하고 있습니다. 제주항공은 2022년 3분기 누적 453,249백만원의 생산능력, 398,457백만원의 생산실적을 보이며, 제주항공 홈페이지, 모바일 등의 회사 직접판매와 여행사 등의 간접판매를 통해 판매가 이루어지고 있습니다. 2022년 3분기 누적 제주항공의 운송실적은 국내선에서 총 29,436편, 탑승객 506만여 명, 국제선에서는 총 3,449편, 탑승객 39만여 명을 운송 하였습니다. 회사의 매출실적은 주요 사업부문인 항공운송사업이 98%를 차지하고 있으며, 세부 매출실적은 “4. 매출 및 수주상황”을 참고하여 주시기 바랍니다.2022년 매출 실적 요약표> 기준일 : 2022년 9월 30일 (단위 : 백만원) 사업부문 순매출액 비중 항공운송사업 398,452 98.85% 호텔사업 4,174 1.04% 항공운수보조 외 387 0.10% 기타사업 65 0.01% 합계 403,078 100.00% 제주항공은 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 매칭 및 리딩 등의 내부적 관리기법을 통해 환위험을 최소화하고 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 백화점 부문: 에이케이에스앤디(주) 유통의 한 업태인 백화점은 다양한 상품구색과 차별화된 고객서비스, 현대화된 대형판매시설을 갖춘 도시형 라이프스타일을 제공하는 "도심 입지형 업태"이며, 고도의 영업 Know-how와 충분한 자금력을 요구하고 있습니다. 최근 백화점은 상품의 유통뿐만 아니라 다양한 문화를 제공하는 등 사회적 요구에 부응하고 있으며 차별화된 유통의 업태로 거듭나고 있습니다. 에이케이에스앤디(주)는 1999년에 애경그룹 유통사업 강화의 일환으로 설립된 회사로서, 2007년 분당 소재 삼성플라자 및 삼성몰을 인수하여 백화점(AK PLAZA 분당점) 및 인터넷 쇼핑몰(AK Mall) 사업을 영위하고 있으며, 2012년 4월 AK PLAZA 원주점을 오픈하여 운영하고 있습니다. 또한, 2020년 6월 자회사인 평택역사 주식회사(AK PLAZA 평택점)를 흡수합병하고 인천공항 5기 사업권을 취득하여 운영하고 있으며, 수원애경역사 주식회사(AK TOWN) 및 주식회사 마포애경타운(홍대점)을 자회사로 두고 있습니다. 그리고 별도 법인인 애경자산관리(주)는 기흥점을 운영하고 있습니다. 현재 분당, 수원, 평택, 원주, 인천공항, 홍대, 기흥, 세종, 광명, 금정 총 10개 점포가 운영되고 있습니다. NSC(Neighborhood Shopping Center) 쇼핑몰은 AK PLAZA가 미래 성장 기반으로 정한 상권 특화형 쇼핑몰입니다. 쇼핑몰이 위치한 상권의 고객 라이프스타일에 맞춘 특화형 쇼핑 공간을 제공하겠다는 전략으로 기획한 유통 신모델입니다. 2018년 8월에 오픈한 홍대점은 홍대 상권의 젊은 층과 외국인 관광객에게만 특화된 MD를 선별해 집중적으로 서비스하고, 2018년 12월에 오픈한 기흥점은 기흥구 전체 인구의 절반 이상을 차지하고 있는 30~40대 부모를 중심으로 한 패밀리 고객이 모두 만족할 수 있는 데일리 라이프스타일 쇼핑몰로 구성했습니다. AK PLAZA는 2019년 5월 세종점, 2019년 11월 서울숲, 2021년 10월 광명점, 2022년 7월 금정점을 비롯해 총6개의 쇼핑몰을 운영하고 있으며, 상권의 콘셉트에 맞춰 이슈가 될 수 있는 쇼핑몰이 되도록 지속적으로 업그레이드시켜 나갈 것입니다. (단위: 백만원) 회사명 2022년 3분기 2021년 2020년 에이케이에스앤디㈜ 180,661 226,725 213,100 수원애경역사㈜ 88,467 102,776 95,713 ㈜마포애경타운 11,018 13,527 14,990 부동산 부문: 에이엠플러스자산개발(주) 부동산 개발사업이란 원재료인 토지를 확보(구입/임차) 후 건물이라는 자산을 건축하여 분양하거나 임대하는 방법으로 수익을 창출하는 사업을 말합니다. 부동산 개발사업의 건축 대상 시설은 용도에 따라 주거시설, 상업유통시설, 공업용 시설, 레저관광용시설 등 다양하게 분류 할 수 있습니다. 사업기간의 경우 수익원 창출 방법(분양/임대)에 따라 크게는 단기와 장기로 구분할 수 있습니다. 분양사업의 경우2~5년 사이의 비교적 단기 사업에 속하며, 운영사업의 경우10년 이상 장기사업이 주를 이루고 있습니다 에이엠플러스자산개발㈜는 2008년 설립 이래 주거시설, 상업유통시설 등의 부동산 개발, 운영, 임대, 관리 등의 사업을 영위하고 있으며, 물류센터 개발사업, 지식산업센터 개발사업, BTS(Build To Suit)방식의 리테일 개발사업 등으로 사업 영역을 확대하여 부동산 종합서비스 제공 회사로서의 면모를 갖추고 있습니다. 시장변화 흐름을 반영하기 위해 서울 및 경기권 핵심입지 내 복합개발사업을 추진 중에 있으며 주거 및 판매시설, 문화시설, 교육시설, 물류센터, 지식산업센터 등 상품을 개발하고자 노력하고 있습니다. 부동산 개발산업은 사업을 수주받아 공사를 진행하면서 기성공사 과정에 따라 매출과 수익을 인식합니다. (단위: 백만원) 구분 2022년 3분기 2021년 2020년 운영수익 447 482 480 전대(임대)수익 1,100 2,791 1,102 관리비수익 446 2,355 3,777 수수료 및 용역 수익 203 3,074 7,544 분양수익 167,115 84,136 - 기타수익 36 50 60 SPC 매출 228 60 75,448 합계 169,574 92,466 90,692 IT서비스 부문: 에이케이아이에스(주) IT서비스산업은 국가 경제/사회 전반의 생산성과 효율성을 제고시키는 산업으로서, 통신서비스산업과 함께 지식정보화 사회의 발전 과정에서 점차 그 중요성이 부각되고 있습니다. 특히 IT서비스산업은 고급인력 중심의 지식기반사업으로서 제조업, 통신업 등 타 산업 대비 인력자산에 대한 의존도가 높아 고용 창출효과가 매우 높은 산업입니다. 또한 IT서비스 산업은 타 산업부문이 새로운 부가가치를 창출할 수 있도록 지원하며 이러한 산업간 융합을 통해 균형성장, 생산성 향상, 신제품 개발 및 새로운 비즈니스 창출에 기여하고 있습니다. 이러한 효과를 감안할 때 IT서비스산업은 타산업대비 부가가치유발계수가 높아 전체 국가 경제에 미치는 영향이 매우 높은 것으로 판단됩니다. 에이케이아이에스(주)는 IT서비스 전문회사로서, 유통/부동산개발, 생활/항공 및 제조/화학 부문 등 애경 관계사의 IT시스템을 통합하여 운영하고 있습니다. 또한 자체 ISP 정보전략과 SI역량을 바탕으로 애경 관계사 뿐만 아니라 다양한 산업분야에 걸쳐 기업고객에 IT서비스를 구축하고 관리하고 있습니다. 당사사 제공하는 IT서비스는 SI(System Integration)를 수행하는 "비즈니스 솔루션"과 SM(System Maintenance)을 담당하는 "ITO 서비스"로 구분됩니다. 비즈니스 솔루션은 Digital Transformation을 선도하는 로보틱 프로세스 자동화(RPA), 클라우드, Data Intelligence 등의 IT신기술과 차별화된 업종 전문 역량을 바탕으로 업무생산성을 높이고, 고객의 비즈니스 성과를 극대화시키는 엔터프라이즈솔루션을 제공합니다. ITO 서비스는 업종 전문성과 IT기술을 바탕으로 기업 혁신을 위한 Value Proposition, 어플리케이션 운영 및 유지보수, IDC/네트워크 회선 운영, 정보보안체계 구축 및 운영하고 있습니다. 또한, 애경 관계사를 대상으로 MES(생산관리시스템), ERP(전사적 자원관리 시스템) 등을 성공적으로 구축하는 등 애경 관계사의 IT서비스 최적화를 지속적으로 지원하고 있습니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 각 항목에 해당사항이 없는 사업부문은 기재를 생략하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 화학 부문: 애경케미칼(주) 1. 주요 제품 등의 현황 기준일 : 2022년 9월 30일 (단위 : 백만원) 구분 매출유형 품목 구체적용도 주요제품 매출액(연결기준) 비율 가소제사업부문 제품상품 PA, 가소제 등 시트, 도료, 바닥재 등 무수프탈산,가소제 등 798,255 46.6% 합성수지사업부문 제품상품 복합소재, 코팅용 수지, PU 건축, 산업재, 자동차,플라스틱, 금속 등 POLYCOAT,Akamine,AKNATE 등 218,946 12.8% 생활화학사업부문 제품상품 계면활성제 및 정제글리세린 등 계면활성제, 무기소재 등 ASCO1416,ASCO96 등 345,337 20.1% 바이오 제품상품 바이오디젤, 바이오 중유 등 내연기관 원료, 발전용 신재생 연료 등 BD, BHO 등 300,253 17.5% 기타 기타 스팀 및 구매상품 등 - - 51,465 3.0% 합계 - - - 1,714,257 100.0% 2. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 주요 제품 등의 가격은 주원재료 가격과 시장 내 수급 상황에 따라 수시로 변동되고 있습니다. 각 사업연도말의 판매실적을 기준으로 한 단가는 다음과 같습니다. 기준일 : 2022년 9월 30일 (단위 : 원/톤) 사업부문 품목 2022년 3분기 2021년 2020년 가소제사업부문 PA, 가소제 등 1,880,566 1,980,692 1,170,658 합성수지사업부문 복합소재, 코팅용수지 및 PU 3,523,949 3,353,142 - 생활화학사업부문 계면활성제 및 정제글리세린 등 1,848,759 1,685,226 - 바이오 바이오디젤, 바이오 중유 1,712,104 1,498,538 - ※상기 자료는 합병 후 현재 사업구조에 맞춰 작성하였으며 전기 및 전전기의 주요 제품 판매실적을 기준으로 한 단가는 상기표의 사업 부문별로의 구분이 어려운 관계로 기존 주요 사업부문에 일괄 기재하였습니다. 생활용품 화장품 부문: 애경산업(주) 1. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 주요 브랜드 등 제38기 3분기말(2022년 9월말) 제37기 기말(2021년 12월말) 제36기 기말(2020년 12월말) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 제품 화장품 AGE 20's, LUNA 등 149,569 33.7% 215,690 37.6% 203,020 34.5% 세탁세제 스파크, 리큐 등 75,839 17.1% 97,967 17.1% 103,480 17.6% 헤어케어 케라시스, 더마앤모어 등 57,668 13.0% 68,809 12.0% 70,315 12.0% 주방세제 순샘, 트리오 등 41,551 9.4% 52,661 9.2% 53,403 9.1% 덴탈케어 2080치약, 칫솔 등 35,525 8.0% 45,004 7.8% 45,044 7.7% 기타 샤워메이트, 랩신, 선물세트 등 44,834 10.1% 51,997 9.1% 55,841 9.5% 상 품 (주1) 34,353 7.7% 41,616 7.3% 56,835 9.7% 기 타 (주2) 4,001 0.9% 179 0.03% 198 0.03% 합 계 443,341 100.0% 573,923 100.0% 588,136 100.0% (주1) 상기 매출유형 중 상품의 매출액은 화장품, 세탁세제 등 각 품목별 매출액이 합산된 수치입니다.(주2) (주)모두락 애경산업, (주)에이제이피의 연결 매출액입니다. 2. 주요 제품 가격변동 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일) (단위 : 원) 사업부문 품 목 제38기 3분기말 제37기 제36기 비 고 화장품 AGE 20's 에센스커버팩트 72,000 72,000 71,000 세트 구성 기준 LUNA 수분광팩트 20,000 20,000 19,542 - 생활용품 리큐 8,000 8,000 8,000 - 르샤트라 5,374 5,374 5,374 - 트리오 6,617 6,410 6,410 - 케라시스 5,503 5,278 5,278 - 주) 상기 제품 가격은 공장도가격 기준입니다. 항공운송 부문:(주)제주항공 1. 주요 제품 등의 매출 현황 (단위: 백만원) 사업부문 품 목 구체적용도 2022년 3분기 2021년 2020년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 항공운송 노선사업 여객수입 378,693 95.04% 257,646 95.61% 361,558 96.97% 화물수입 11,249 2.82% 5,191 1.93% 2,497 0.67% 기타 기내상품판매 외 8,510 2.14% 6,627 2.46% 8,818 2.36% 합계 398,452 100.00% 269,464 100.00% 372,873 100.00% 호텔사업 호텔운영 호텔운영 및 관리 4,174 100.00% 3,274 100.00% 3,341 100.00% 합계 4,174 100.00% 3,274 100.00% 3,341 100.00% 서비스 서비스 사업지원 서비스 65 100.00% 72 100.00% 46 100.00% 합계 65 100.00% 72 100.00% 46 100.00% 항공운수보조 외 항공운수보조 항공운수보조 외 387 100.00% 269 100.00% 786 100.00% 합계 387 100.00% 269 100.00% 786 100.00% 2. 주요 제품 등의 가격변동 추이(1) 가격변동추이 (단위 : 여객-천원/명, 화물-천원/kg) 품목 2022년 3분기 2021년 3분기 2021년 2020년 항공운송 여객 국내선 56 35 38 38 국제선 240 283 286 166 화물 국제선 2.2 - - - (2) 산출기준 : - 여객 : 여객수입 / 탑승객수 - 화물 : 화물기 화물수입 / 수송량(3) 가격변동원인 - 판매단가는 시장 내 경쟁상황, 계절별 특성, 수급상황, 환율, 기타 외부 요인(자연재해, 정치적 불안 등)을 고려하여 탄력적으로 산정하기 때문에 판매단가의 변동 원인을 특정하기는 어렵습니다. IT서비스 부문: 에이케이아이에스(주) 1. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원) 사업부문 품목 매출액 2022년 3분기 2021년 2020년 2019년 IT서비스 비즈니스 솔루션 5,896 14,300 8,767 12,634 ITO 서비스 23,966 30,776 27,364 27,345 합계 29,862 45,076 36,131 39,979 (1) 비즈니스 솔루션 구분 내용 신사업 - 로보틱 프로세스 자동화(RPA w.프로세스 마이닝, 인공지능)- RPA 적용을 위한 컨설팅, 개발, 운영 및 교육까지 End-To-End 서비스 제공- 클라우드 이전, 클라우드 도입 계획 검토부터 구축 및 운영- 보안 전략 수립 및 시스템 구축 LCC사업 - 항공산업 관련 프로세스 혁신 및 IT 청사진 설계- 항공관련 SI(시스템 구축) 사업 기획 및 구축 - 예약/발권, 운항, 운송 포함- 항공 PSS 구축, SDP PSS 구축 관련 Legacy 구축 EV/EC - 고객관계관리 및 Customer Experience 제고를 위한 디지털 혁신 Planning- 유통산업 관련 프로세스 혁신 및 IT 청사진 설계- 백화점, On-line Commerce 관점의 SI(시스템 구축) 사업 기획 및 구축 제조물류 - 프로세스 혁신, 공급망 혁신, 스마트 팩토리 관점 디지털 혁신 계획 수립- 기업 솔루션 진단 및 구축 SAP, MES, WMS, Legal - 공항(한국공항공사, 인청공항공사) 관련 사업 (2) ITO 서비스 구분 내용 항공서비스 - 항공기 안전 운항 및 정시 출도착을 위한 운항 IT시스템 운영/유지보수- 항공사 및 공항공사의 운송 처리를 위한 IT시스템 운영/유지보수 - 예약, 발권, 마케팅, 항공사 연계, 포인트 등 영업 IT시스템 운영/유지보수 유통서비스 - 상품/재고/영업시스템 등 영업 현황 통합 관리를 위한 IT서비스- 회원정보, 마일리지 등 다양한 고객 분석 지원을 위한 IT서비스- 재무/회계/자금 등 경영정보 수집, 분석을 위한 IT서비스 제조서비스 - 생산/물류/유통 등 제조 Cycle 전반의 효율적 운영 및 통합 자원 관리- ERP SCM, MES 시스템 구축/운영/유지보수- 생산 및 영업현장에서 발생하는 대량의 정형, 비정형 데이터 축적 및 분석 인프라서비스 - 고객사 특성, 예산 규모를 고려하여 표준화된 인프라 설계 및 구축- 통합 데이터 센터, 클라우드 등 데이터 인프라 통합 구축 및 운영 서비스- IT자원 효율화, 장애방지, 사고 대응을 위한 실시간 모니터링 및 보안관제 2. 주요 제품 등의 가격변동 추이당사는 IT서비스(비즈니스 솔루션, ITO 서비스)를 영위하는 기업으로서 주로 기업고객을 대상으로 서비스를 제공하고 있습니다. 개인 고객을 대상으로 하는 이동전화 서비스나 패키지 소프트웨어처럼 규격화되고 표준화된 서비스가 아니라 고객의 상황과 요구사항에 따라 서비스를 제공하는 맞춤형 서비스를 제공하고 있으므로, 통상 고객에게 받는 매출은 투입되는 원가에 일정 마진을 가산하여 제안한 후 고개과 협의를 통해 가격을 확정하기 때문에 사업별 가격을 테이블 형태로 제공하기 어렵습니다. 따라서 대부분의 서비스는 단위 가격을 정의하기가 어려우므로 기간별로 비교할 수는 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 화학 부문: 애경케미칼(주) 1. 주요 원재료 각 사업부문 별 주요 원재료는 국제 유가 등 등락과 시장 내 원재료 별 수급상황에 의해 가격이 변동되고 있습니다. 주요 원재료 가격 변동 추이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원/톤) 사업부문 주요 원재료 2022년 3분기 2021년 2020년(USD) 가소제사업부문 OX, 알코올 등 1,573 1,700 895 합성수지사업부문 SM, TDI 등 1,893 2,024 생활화학사업부문 LAB, LA 등 1,541 2,096 바이오 팜스테아린 등 1,387 1,238 주1) 주요 매입처는 엘지화학, 한화솔루션, 롯데케미칼, 바스프 등으로부터 매입하고 있습니다.주2) 주요 원재료 명칭 약어 : OX(O-Xylene), SM(Styrene Monomer), TDI(Toluene Diisocyanate), LAB(Linear Alkyl Benzene), LA(Lauryl Alcohol). 2. 생산 및 설비(1) 생산능력, 생산실적, 가동률 등(가) 생산능력 기준일 : 2022년 9월 30일 (단위 : 톤) 사업부문 품목 사업소 2022년 3분기 2021년 가소제 사업부문 PA, 가소제 등 울산공장 457,960 611,050 합성수지 사업부문 복합소재용 / 코팅용수지 울산공장청양공장 106,782 140,940 생활화학 사업부문 계면활성제, 정제글리세린 등 170,581 217,582 바이오 사업부문 바이오디젤, 바이오 중유 울산공장전주공장 260,316 408,703 주1) 국내 사업장 기준으로 산출하였습니다.주2) 상기 자료는 합병 후 현재 사업구조에 맞춰 작성하였으며 합병 전의 생산능력은 상기표의 사업 부문별로의 구분이 어려운 관계로 기재하지 않았습니다. (나) 생산실적 기준일 : 2022년 9월 30일 (단위 : 톤) 사업부문 품목 사업소 2022년 3분기 2021년 가소제 사업부문 PA, 가소제 등 울산공장 307,516 450,667 합성수지 사업부문 복합소재용 / 코팅용수지 울산공장청양공장 60,936 87,968 생활화학 사업부문 계면활성제, 정제글리세린 등 101,698 140,938 바이오 사업부문 바이오디젤, 바이오 중유 울산공장전주공장 132,603 183,014 주1) 국내 사업장 기준으로 산출하였습니다.주2) 상기 자료는 합병 후 현재 사업구조에 맞춰 작성하였으며 합병 전의 생산능력은 상기표의 사업 부문별로의 구분이 어려운 관계로 기재하지 않았습니다. (다) 가동률 기준일 : 2022년 9월 30일 (단위 : 톤) 사업소 생산능력 생산실적 평균가동률(%) 울산공장 774,834 474,937 61.30 청양공장 220,455 127,668 57.91 전주공장 351 148 42.17 주) 상기 자료는 합병 후 현재 사업구조에 맞춰 작성하였으며 정상조업(정기보수일을 제외한 조업일) 하의 생산가능 물량을 물량기준의 생산능력으로 산정하여 산출하고 있습니다. 즉, 보고서 해당 기간의 총 생산능력을 생산실적으로나누어 평균가동률을 산출하였습니다. (2) 생산설비의 현황 기준일 : 2022년 9월 30일 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 기타의 유형자산 임차자산개량권 건설중인자산 합 계 기초장부금액 174,052,932 71,194,019 35,606,498 150,479,236 1,331,506 8,577,551 50,976,558 1,742,222 14,736,326 508,696,848 취 득 2,117,860 385,143 746,221 3,091,101 149,256 1,664,181 0 43,599 27,099,844 35,297,205 사업결합취득 0 6,429,266 719,481 11,844,502 23,188 422,006 0 0 608,582 20,047,025 처 분 0 -422,351 -211,270 -1,145,142 -33,384 -85,238 0 0 -1,280 -1,898,665 감가상각비 0 -2,594,698 -1,767,507 -14,514,245 -418,501 -2,355,882 0 -49,728 0 -21,700,561 대체 0 2,302,725 522,499 12,943,988 107,300 868,501 0 0 -18,059,337 -1,314,324 손상 0 283,241 0 0 0 0 0 0 0 -283,241 외화환산차이 등 128,035 526,529 339,940 1,130,271 25,246 22,249 0 0 13,745 2,186,015 기말장부금액 176,298,827 77,537,392 35,955,862 163,829,711 1,184,611 9,113,368 50,976,558 1,736,093 24,397,880 541,030,302 기말취득원가 176,459,056 124,938,303 65,746,509 439,751,226 3,359,873 40,620,555 50,976,558 1,831,324 24,397,880 928,081,284 감가상각누계액 0 -47,244,210 -29,332,840 -275,817,114 -2,175,262 -31,181,945 0 -95,231 0 -385,846,602 국고보조금 -160,229 -156,701 -457,807 -104,401 0 -325,242 0 0 0 -1,204,380 기말장부금액 176,298,827 77,537,392 35,955,862 163,829,711 1,184,611 9,113,368 50,976,558 1,736,093 24,397,880 541,030,302 생활용품 화장품 부문: 애경산업(주) 1. 원재료 등 매입 현황 (단위 : 백만원) 구분 매입유형 품목 용도 매입액 비고(주요 매입처) 제38기 3분기말(2022년 9월말) 제37기 기말(2021년 12월말) 제36기 기말(2020년 12월말) 생활용품 원재료 LAS, AES, 솔비톨 등 세제,샴푸, 치약 등의 원료 81,101 93,281 81,305 애경케미칼(주)(특수관계자)(주1),솔베이실리카, 백광산업 등 부재료 용기, 캡, 단상자 등 포장재 85,581 109,395 122,424 에이텍세종(특수관계자), 에이텍(특수관계자),태림포장, SUN 등 화장품 원재료 Uninul, MT-100 등 화장품 원료 8,325 12,047 9,134 동양에프티, 제이투케이바이오 등 부재료 용기, 단상자, 퍼프 등 포장재 47,396 72,362 72,099 신원인팩, 티제이에스, 이루팩 등 소계 원재료 - - 89,426 105,328 90,439 - 부재료 - - 132,977 181,757 194,523 - 총계 - - 222,403 287,085 284,962 - (주1) 에이케이켐텍(주)은 애경유화(주), 애경화학(주)과 2021년 11월 1일 합병되었으며, 합병회사인 애경유화(주)는 애경케미칼(주)로 사명을 변경함에 따라 애경산업(주)와 에이케이켐텍(주)의 거래는 애경케미칼(주)과의 거래로 승계되었습니다. 2. 원재료 가격변동추이 구분 구분 품 목 통화 단위 제38기 3분기말(2022년 9월말) 제37기 기말(2021년 12월말) 제36기 기말(2020년 12월말) 사업부문(공통) 원재료 CPO USD ton 1,151 1,372 861 옥수수 USD bushel 635 567 418 부재료 폴리프로필렌(PP) USD ton 1,030 1,171 1,042 HDPE USD ton 1,010 1,120 913 (주1) 원자재 중 매입금액 상위 품목 및 여러 제품에 자주 사용되는 품목을 선정하였습니다. 3. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : M/T) 구분 품 목 사업소 제38기 3분기말(2022년 9월말) 제37기 기말(2021년 12월말) 제36기 기말(2020년 12월말) 생활용품 분말 세제 대전 66,752 82,725 83,802 액체 세제 청양 92,395 128,386 132,891 헤어 바디 33,678 45,535 36,142 덴탈 케어 9,867 14,156 10,712 화장품 기초, 색조 화장품 667 889 889 합계 203,358 271,691 264,436 (주) 생산능력의 산출 방식의 기준을 제조에서 포장으로 변경함에 따라, 과거 수치 또한 소급적용하였습니다.(2) 생산능력의 산출근거 - 산출기준 : 적정생산능력(사업체가 보유한 설비, 노동력의 효율과 사업체의 작업환경에서의 최대 생산수준)- 산출산식 (단위) : 라인별 생산 가용 시간(hr) * 라인 대표 규격의 시간당 capa * 중량* 라인별 생산 가용 시간(hr) : 일 기계시간(7.5hr) * 월 평균 조업일수 21일 * (1-교체비율) 4. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 억 원) 구분 품 목 사업소 제38기 3분기말(2022년 9월말) 제37기 기말(2021년 12월말) 제36기 기말(2020년 12월말) 생활용품 분말 세제 대전 98 122 129 액체 세제 청양 777 886 805 화장품 기초, 색조 화장품 85 129 111 소계 960 1,137 1,045 (2) 가동률 (기준일 : 2022년 09월 30일) (단위 : 시간, %) 구분 품 목 사업소 실제가동시간 가동가능시간 평균가동률(주1) 생활용품 분말 세제 대전 3,075 8,964 34% 액체 세제 청양 13,803 22,539 61% 헤어 바디 8,568 15,735 54% 덴탈 케어 5,834 10,003 58% 화장품 기초, 색조 화장품 13,722 34,020 40% 소계 45,002 91,261 49% (주1) 평균가동률(%) = 실제가동시간(hr) / 라인별 생산 가용 시간(hr)* 라인별 생산 가용시간 산출 시 라인별 현재 운영 교대수를 라인별 최대 운영 교대 수로 변경하였습니다. 5. 생산설비에 관한 사항 (1) 현황 (단위 : 백만원) 공장별 자산별 소재지 2022년기초가액 당기증감 당기 상각 2022년3분기말가액 비고 증가 감소 대전 공장 토지 대전 5,092 - - - 5,092 대전 대덕구대화동 63-1(21,704㎡) 건물 2,123 - 157 87 1,879 구축물 426 - - 58 368 기계장치 689 - - 122 567 차량운반구 5 - - 5 - 공기구비품 167 - 1 39 127 건설중인자산 - - - - - 소계 8,502 - 158 311 8,033 청양 공장 토지 청양 6,731 - - - 6,731 청양군 정산면역촌리 671(68,359㎡) 건물 18,857 112 16 685 18,121 구축물 2,401 180 - 145 2,436 기계장치 17,863 1,030 37 2,814 16,042 차량운반구 276 - - 93 183 공기구비품 9,369 1,348 - 1,770 8,947 건설중인자산 2,465 3,189 293 - 5,361 소계 57,962 5,859 493 5,507 57,821 합계 66,464 5,859 651 5,818 65,854 - (2) 설비의 신설 매입계획 등 애경산업은 화장품 사업부의 경쟁력을 강화하고 생활용품 사업부의 효율성을 증진하고자 기계 장치, 설비 등에 대한 투자를 지속할 계획을 가지고 있습니다. 구체적인 투자 진행 현황은 다음 항목에 기재하였습니다. (3) 설비 등 당해년도 누적 투자 및 진행중인 투자 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일) (단위 : 백만원) 구분 구 분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액(누적) 향후투자액 생활용품/화장품부문 신규 및 기존 설비증설 등 2022.01~2022.09 건물,기계장치. 토지 등 생산capa 증대 등 8,763 4,300 4,463 생산,물류시설 구축 등 물류capa 증대 등 26,200 11,404 14,795 경상투자 IT시스템, 기계장치,건물, 유통설비투자 등 자재확충, 생산성 향상 등 5,089 2,967 2,122 합 계 40,052 18,672 21,380 (주) 총투자액 및 향후투자액은 작성기준일 현재 기준이며, 기업 내외의 여건에 따라 변경될 수 있습니다. 항공운송 부문:(주)제주항공 1. 주요 원재료 등의 현황 (단위: USD 천달러) 연도 사업부문 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액 비 고 2022년 3분기 (제 18기) 항공 운송업 상 품 항 공 유 항공기 연료 124,072 GS칼텍스, SK에너지외 2021년 3분기 (제 17기) 49,011 2021년 (제 17기) 71,744 2020년 (제 16기) 82,093 2. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위: US Cents / US Gallon) 구분 2022년 3분기 (제 18기) 2021년 3분기 (제17기) 2021년 (제17기) 2020년 (제16기) 항공유 국내 346.94 198.00 210.65 156.99 해외 367.97 202.47 218.91 216.23 * 산출기준: 총급유액/ 총 사용량* 현재 당사는 Storage 운영중임에 따라 산출기준을 총 구매액/ 총 사용량에서 2018년 1분기 부터 총 급유액/ 총 사용량으로 변경하였습니다 - 국내: 당사 항공유 구매분 중 김포공항, 제주공항, 김해공항, 인천공항, 청주공항, 대구공항에서 급유되는 항공유 총 급유액을 총 사용량으로 나눈 값을 의미합니다. - 해외: 당사 항공유 구매분 중 해외공항에서 급유되는 항공유 총 급유액을 총 사용량으로 나눈 값을 의미합니다. - 당사 항공유 구매분 중 급유되는 항공유 총 급유액은 전월 MOPS 평균가격 적용 기준으로 산출됩니다. 1) 가격변동의 원인 항공운송산업의 주요 원재료인 항공유(Jet Fuel)는 성분상으로 등유와 거의 동일한 제품으로 등유성분에 여러 첨가제를 넣어 제조된 계통의 제품입니다. 항공유의 가격은 정유사와 항공사간의 계약에 따라 제각기 다르나 항공사간 국제관례에 의하여 싱가포르 현물시장 가격 지표 MOPS(Mean of Platts Singapore)에서 거래되는 평균가격을 적용하고 있습니다. 2) 공급시장의 독과점 정도, 공급의 안정성 항공유 시장은 아시아에서는 MOPS(Mean of Platts Singapore), 미주에서는 LA Platts(WCP, 서부), US Gulf(동부), 유럽에서는 Rotterdam(유럽), NWE(북유럽)으로 사용하고 있으며 제주항공은 MOPS의 제품 단가를 기준가로 사용하고 있습니다. 따라서 항공유 가격은 “MOPS + Surcharge + 관세” 로 구성되고 있으며 MOPS 기준단가가 USD를 사용하고 있으므로 환율도 동시에 연료비에 영향을 끼치는 주요 요인입니다. 국내에는 4개 정유사(SK, GS, S-Oil, Oilbank)가 항공유를 공급할 능력을 갖추고 있습니다. 제주항공은 이들 업체를 대상으로 공항별 경쟁 입찰 방식으로 공급자를 선정하고 있습니다. 향후에는 유가 등 경제적 환경 변수에 따라 정유사 및 급유 조업사 마진 절감 추진과 동시에 다양한 방법(Into Storage 등)을 사용하여 항공유 조달 비용을 낮추기 위한 시도를 지속적으로 진행할 예정입니다. 3. 생산 및 설비 3-1. 생산능력 등에 관한 사항 (단위 : 여객-백만석km, 화물-백만톤km, 금액-백만원) 사업부문 품 목 2022년 3분기 2021년 3분기 2021년 2020년 비고 수송 금액 수송 금액 수송 금액 수송 금액 항공운송사업 1. 여객 4,285 453,249 2,577 227,560 3,590 317,999 6,567 497,873 - 국내선 2,607 316,833 2,440 188,989 3,369 279,237 2,433 199,205 - - 국제선 1,678 136,415 138 38,571 221 38,763 4,135 298,668 - 2. 화물 국제선 13.1 10,899 - - - - - - 가) 산출방법 o 수 량 여객: 총 공급석 km = ∑(공급좌석 수 × 운항거리) 화물: 총 공급톤 km = ∑(공급톤 × 운항거리) o 금 액 = 수량 ×Yield 구분 기종(TYPE) 공급좌석수(여객) 비고 여객기 B737-800 174 석, 189 석 - 화물기 B737-800F 18톤 주) 주) 화물기 2022년 6월 20일부 운항나) 평균가동시간o 2020년 여객기: 174시간/월 o 2021년 여객기: 132시간/월 o 2021년 3분기(누적) 여객기: 127시간/월 o 2022년 3분기(누적) 여객기: 171시간/월 화물기: 293시간/월 ※ 월평균 가동시간= 총 유상 비행시간 ÷ 운영대수 2) 생산실적 (단위 : 여객-백만석km, 화물-백만톤km, 금액-백만원) 사업부문 품 목 2022년 3분기 2021년 3분기 2021년 2020년 비고 수송 금액 수송 금액 수송 금액 수송 금액 항공운송사업 1. 여객 3,619 390,277 2,220 182,515 3,089 269,464 4,853 372,873 - 국내선 2,389 290,294 2,167 167,885 3,001 248,741 2,052 168,036 - - 국제선 1,230 99,983 52 14,630 89 20,723 2,802 204,837 - 2. 화물 국제선 9.9 8,180 - - - - - - 가) 산출방법 o 수 량 여객: 총 공급석 km = ∑(탑승객 수 × 운항거리) 화물: 총 공급톤 km = ∑(탑재톤 × 운항거리) o 금 액 = 수량×Yield 3-2. 생산설비의 현황[자산항목 : 유형자산] (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체(*1) 감가상각비 분기말 항공기 81,046 - - - (3,676) 77,370 항공기엔진 35,587 13,366 - - (1,625) 47,328 항공기재 16,858 - (20) 577 (892) 16,523 장비 19,400 - - 14,136 (1,842) 31,694 차량운반구 764 - - - (331) 433 공구와기구 928 - - 221 (321) 828 비품 4,024 483 - - (1,222) 3,285 기타유형자산 10,847 13 (20) 229 (1,530) 9,539 건설중인자산 79,979 72,222 - (16,959) - 135,242 합계 249,433 86,084 (40) (1,796) (11,439) 322,242 (*1) 당분기 중 건설중인자산에서 1,796백만원이 무형자산으로 대체되었습니다. 3-3. 설비 등 당해년도 누적 투자 및 진행 중인 투자현황, 향후 투자계획 (단위: 백만원) 구분 투자목적 투자내용 예상 투자기간 총 예상소요자금(*) 기지출금액 향후투자금액 향후기대효과 항공기 신규도입 B737-8MAX 2018.11.20~항공기도입시까지 6,221,726 138,521 6,083,205 CASK 절감 및경쟁력 강화 (*) 상기투자금액은 Boeing의 List가격 기준이며, 실제 취득가격과는 상당한 차이가 있을 수 있습니다. 백화점 부문: 에이케이에스앤디(주) 1. 주요원재료- 해당사항 없습니다. 2. 영업용 설비 현황 (기준일 : 2022년 월 30일) (단위 : 백만원,㎡) 구분 소재지 토 지 건 물 합 계 비고 장부가 면 적 장부가 면 적 장부가 면 적 에이케이에스앤디㈜ 본 사 경기도 평택시 - - - - - - - 분당점 경기도 성남시 분당구 - - - - - - 임차 평택점 경기도 평택시 평택동 - - 117,397 71,702 117,397 71,702 원주점 강원도 원주시 - - - - - - 임차 서울숲 서울특별시 성동구 - - - - - - 임차 토지 대구광역시 달서구 45 57 - - 45 57 소유 토지 서울시 구로구 88 58 - - 88 58 소유 소 계 133 115 117,397 71,702 117,530 71,817 - 수원애경역사㈜ 본 사 수원시 팔달구 매산로 - - 327,504 194,184 327,504 194,184 - ㈜마포애경타운 본 사 서울시 마포구 양화로 - - 173,266 53,949 173,266 53,949 - 합 계 133 115 618,167 319,835 618,300 319,950 - 부동산 부문: 에이엠플러스자산개발(주) 1. 주요원재료 - 해당사항 없습니다. 2. 영업용 설비 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일) (단위 : ㎡) 사업부문 구분 소재지 사업명칭 연면적 비고 부동산 개 발 본 사 서울시 서초구 - 1,291 임차 운 영 사업장 부산시 중구 와이즈파크광복점 16,001 임차 광주광역시 동구 와이즈파크충장로점 17,370 임차 개 발 사업장 서울시 영등포구 신길동 신길 AK푸르지오 70,507 공사 중 경기도 여주시 가남읍 본두리 여주가남물류센터 158,585 공사 중 경기도 안양시 동안구 평촌동 인덕원역AK밸리(주2) 31,314 공사 중 주1) 운영 사업장의 경우 임차면적, 개발 사업장의 경우 대지면적 기준으로 작성하였습니다.주2) 인덕원역AK밸리 사업장은 자회사인 에이엠플러스인덕원㈜가 개발중인 사업장입니다. IT서비스 부문: 에이케이아이에스(주) 1. 매입현황 (기준일 : 2022년 09월 30일) (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액(비율) 비고(매입처) 전사 상품 전산장비 外 상품매출 2,413(17%) SAP코리아,UiPath, AWS,SITA, ARINC, 삼성에스디에스 등 외주비 외주용역비 용역매출 8,665(60%) 기타 클라우드, 회선 등 기타매출 3,347(23%) 계 14,425(100%) 4. 매출 및 수주상황 지주사업 부문: 에이케이홀딩스(주) 당사 영업수익은 배당금 수익, 상표권 수익, 경영자문수수료 수익으로 구성되어 있습니다. 상표권 수익은 당사가 보유하고 있는 "애경", "Aekyung", "AK" 등의 상표권을 사용하고 있는 계열회사들로부터 상표권 사용의 대가로 취득하는 수익으로 이는 당사 상표를 사용하는 계열회사들의 매출에 연동하여 변경됩니다. 경영자문수수료는당사가 계열회사들에게 제공하는 자문 등의 용역서비스에 대한 대가로 취득하는 수익입니다. (기준일 : 2022년 9월 30일) (단위 : 백만원) 구 분 2022년 3분기 2021년 2020년 배당수익 28,632 41,605 36,472 상표권 수익 3,743 4,117 3,417 경영자문수수료 수익 3,398 6,143 5,626 합계 35,773 51,865 45,515 화학 부문: 애경케미칼(주) 1. 매출(1) 매출실적 주력 부문인 가소제 사업부문의 제품, 상품 매출과 그 외 각 사업부문의 2022년 3분기 매출실적은 다음과 같습니다. 기준일 : 2022년 9월 30일 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 2022년 3분기 2021년 2020년 가소제사업부문 제품, 상품 PA, 가소제 등 수출 390,872 437,633 255,875 내수 407,383 670,724 652,977 합계 798,255 1,108,356 908,852 합성수지사업부문 제품, 상품 복합소재, 코팅용수지 및 PU 수출 92,405 16,786 - 내수 126,541 53,219 - 합계 218,946 70,005 - 생활화학사업부문 제품, 상품 계면활성제 및 정제글리세린 등 수출 150,121 28,117 - 내수 195,216 60,275 - 합계 345,337 88,392 - 바이오 제품, 상품 바이오디젤 및 바이오중유 등 수출 - - - 내수 300,253 284,715 - 합계 300,253 284,715 - 기타 기타매출 스팀 및 구매상품 등 수출 - - - 내수 51,465 18,621 - 합계 51,465 18,621 - 합계 수출 633,398 482,536 255,875 내수 1,080,858 1,087,553 652,977 합계 1,714,257 1,570,090 908,852 주) 상기 자료는 합병 후 현재 사업구조에 맞춰 작성하였으며 전전기의 매출액은 상기표의 사업 부문별로의 구분이 어려운 관계로 기존 주요 사업부문에 일괄 기재하였습니다. (2) 판매 경로 및 판매 방법(가) 판매 경로- 회사 직판, 지점 직판 및 대리점 등의 판매 경로를 통하여 제품 및 상품을 판매하고있습니다.(나) 판매 방법- 제품 및 상품 출고 후 대금 수금은 현금 및 어음결제 등의 방식으로 하고 있습니다.(다) 판매 전략- 기존 사업부분은 제품 차별화를 통한 고객만족과 수출시장의 다변화를 추구하는 전략을, 신규 사업부분은 신제품 개발과 연구개발 투자를 통한 매출규모 증대를 추구하는 전략을 실행하고 있습니다.(라) 주요 매출처- 무수프탈산 및 그 유도품의 경우 주로 페인트 업체, 도료 업체 및 벽지, 장판, PVC가공업체들이 주요 매출처입니다. 2. 수주상황 회사는 별도 고정된 사전 수주 없이 풀 가동을 원칙으로 수시 생산을 하고 있습니다. 생활용품 화장품 부문: 애경산업(주) 1. 매출실적 (단위 : 백만원) 구분 품 목 제38기 3분기말(2022년 9월말) 제37기 기말(2021년 12월말) 제36기 기말(2020년 12월말) 화장품부문 내수 45,165 57,607 98,859 수출 109,546 164,106 112,193 합계 154,711 221,713 211,052 생활용품 부문 내수 249,537 308,374 341,340 수출 39,094 43,836 35,743 합계 288,631 352,210 377,083 2. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직당사의 판매조직은 제품 유형 및 채널별로 구축되어 있습니다. 생활용품 사업부와 화장품 사업부로 구성된 제품유형별 사업부 내에 각 채널별 영업팀이 구성되어 있습니다. 해외 영업을 위한 별도의 글로벌 조직이 있어 해외영업 및 상해 법인 운영 등의 업무를 수행하고 있습니다. (2) 조직구성 당사의 판매업무 관련 조직 현황은 다음과 같습니다. 회사명 부문 주요판매채널 애경산업(주) 생활용품 사업부 리테일, 온라인, 대리점, 특판, 수출 등 화장품 사업부 홈쇼핑, 드럭스토어, 온라인, 수출 등 글로벌 사업부 중국, 동남아시아 등 (3) 판매경로별 매출 비중 경로 화장품 생활용품 국내 수출 국내 수출 비중 29% 71% 86% 14% (4) 판매방법 및 조건① 지역별 물류센터에서 운송차량으로 대형할인점, 슈퍼, H 등에 납품, 진열활동을 통해 최종 소비자에게 판매함② 대금은 현금, 어음 등으로 수금함 (5) 판매전략① 오프라인 채널(생활용품) 성숙기 시장인 생활용품 오프라인 시장은 전통적인 채널의 경우 기존 브랜드 수익성 개선을 위한 활동을 강화하고 있습니다. 제품별 제조원가 절감을 비롯하여, 제품 리뉴얼, 신규브랜드, 카테고리 확장 및 프리미엄 제품 등 Smart In 통해 수익성 강화 전략을 전개하고 있습니다. 신성장 채널 중 대형 창고형매장, H, 편의점 등은 채널 전용제품을 별도 개발하여 입점 확대에 역량을 주력하고 있습니다. ② 온라인 채널신성장 채널의 하나인 온라인 채널의 경우 온라인 전용 브랜드와 채널에 특화된 제품을 개발하고 마케팅 부문과 함께 공격적인 판촉과 마케팅 활동을 진행하고 있습니다. 특히, 온라인 채널에 특화된 샴푸, 치약, 바디워시 제품을 중심으로 성공모델을 구축하고자 하며 각 온라인 몰별로 지표분석관리를 통해 채널 대응력을 강화하고 있습니다. 최근 급변하는 온라인 시장에 대응하기 위해 온라인 마케팅 조직을 따로 신설하여 그동안 쌓아둔 노하우를 바탕으로 급속히 변화하는 온라인 채널 대응력을 강화하고 있습니다. ③ 수출 화장품 사업부의 경우 중국시장을 중심으로 영업활동을 하고 있습니다. 특히, 중국 시장의 경우 온라인을 통한 역직구 형태의 매출 및 상해 법인을 통해 발생되고 있으며, 중국 내 온라인 몰인 티몰 글로벌 등 주요 온라인 몰에 입점하여 제품을 판매하고 있습니다. 중국 시장에서의 브랜드 인지도 강화를 위해 해외영업팀과 해외마케팅팀이 협업하여 왕홍마케팅(중국의 인터넷 스타를 일컫는 '왕홍'을 이용한 마케팅으로 한국 파워블로거와 유사)을 지속 시행하고 있습니다. 또한, 기존의 채널 외에도 동영상 플랫폼으로 매출 채널을 확장하며 디지털 채널을 다각화하고 있습니다. 더불어 중국 외에도 동남아시아(쇼피 등) 및 미주(아마존 등) 등 신규 시장을 개척하여 시장 확대 및 지역 다변화를 시도하고 있습니다.한편, 생활용품 사업부는 글로벌 수출 활성화를 위해 2020년 말 '생활글로벌비즈센터'를 신설하였으며, '케라시스' 등 퍼스널 케어를 중심으로 중국과 일본을 포함한 아시아 전역과 중앙아시아 지역 등 글로벌 영역을 확장해 나가고 있습니다. ④ 홈쇼핑 당사의 화장품 중 AGE 20's의 경우 홈쇼핑 채널이 국내 주요 판매 채널입니다. 사업부는 마케팅부서와 협업으로 매년 평균 3회 제품의 시즌 업그레이드를 통해 홈쇼핑 채널 내 소비자들의 관심을 지속시키기 위해 다방면으로 노력하고 있습니다. 당분기에는 AGE 20's 브랜드에서 홈쇼핑 전용판매 기초제품인 더블 미백 크림을 출시하며 채널 내 제품 카테고리 확대를 위해 노력하고 있습니다. 3. 주요 매출처 거래처명 매출비중 A사 13.5% B사 6.3% C사 5.5% D사 4.7% E사 4.6% (주1) 2022년 3분기말 누적 매출액 기준으로 작성하였으며, 당기 매출액 비중 3% 이상인 업체들을 기재하였습니다. 항공운송 부문:(주)제주항공 1. 사업부문별 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 2022년 3분기 2021년 2020년 1. 항공운송사업 총매출액 399,632 270,776 374,031 연결조정액 (1,180) (1,312) (1,159) 순매출액 398,452 269,464 372,872 2. 호텔사업 총매출액 4,426 3,488 3,542 연결조정액 (252) (214) (201) 순매출액 4,174 3,274 3,341 3. 항공운수보조 외 총매출액 24,451 26,441 21,175 연결조정액 (24,064) (26,172) (20,388) 순매출액 387 269 787 4. 기타사업 총매출액 1,028 929 1,279 연결조정액 (963) (857) (1,233) 순매출액 65 72 46 총계 총매출액 429,537 301,634 400,027 연결조정액 (26,459) (28,555) (22,981) 순매출액 403,078 273,079 377,046 2. 판매경로 및 판매방법1) 판매경로 (1) 여객 가) 판매조직 - 국내: 제주본사, 서울지사, 김포지점, 인천지점, 부산지점, 청주지점, 대구지점, 광주지점, 군산지점 등 - 국외: 도쿄, 오사카, 나고야, 후쿠오카, 삿포로, 베이징, 청도, 웨이하이, 하얼빈, 옌타이, 홍콩, 마카오, 타이페이, 마닐라, 방콕, 괌, 사이판, 하노이, 호치민, 다낭, 코타키나발루, 블라디보스톡, 울란바토르 지점 등 나) 판매경로 - 판매방식 : 직접판매, 간접판매 - 판매처 : 제주항공 홈페이지(www.jejuair.net), 모바일, 국내 및 해외지점, 콜센터, 여행사 등 - 소비자 : 국내/외 항공 이용객 (2) 화물 가) 판매조직 - 서울지사 화물영업팀(국내외 화물판매 총괄) 나) 판매경로 - E-mail, 모바일 등 통신수단을 이용해 공시운임을 안내하고, 화물예약시스템으로 예약 접수 2) 판매방법 (1) 여객 : 국내외 지점 및 GSA(General Sales Agent), 인터넷, 콜센터, 여행사, 모바일APP 등에서 고객을 상대로 항공권 판매 (2) 화물 - 국내 : 판매에 대한 권한을 부여하는 CSA(Cargo Sales Agent) 방식과 고객(화주)으로부터 직접 화물운송에 대한 위탁을 받는 화물대리점(Forwarding)과의 직접 계약을 통한 판매 - 국외 : 여객기의 화물판매는 판매권한을 모두 부여하는 GSA 방식이며, 화물기에 대한 화물판매는 CSA 방식과 화물대리점 직접판매를 병행 3) 판매전략 (1) 여객 가) Industry Standard 안전 확보를 통한 고객 신뢰도 향상 - IOSA 인증획득: 국제항공운송협회(IATA) 항공운송 표준평가제도(IOSA) 인증으로 국제적 수준의 안전 확보 나) 흥미 있고 즐거운 여행 서비스의 제공을 통한 고객 서비스 차별화 - 다양한 기내서비스: 10개의 기내특화서비스를 운영하여 색다른 기내체험을 제공 JJ 연애조작단 : 승객들의 마음을 대신 전하는 감동이벤트 진행 JJ 풍선의달인 : 다양한 풍선을 만들어 선물하는 서비스 제공 JJ 운빨로맨스 : 타로카드점과 함께 고민해결 서비스 제공 JJ 팔레트 : 특별한 컬러를 찾아 최고의 스타일링을 제공 JJ 일러스타 : 손글씨로 선물하는 '일러스타' 제공 JJ 게임의민족 : 가위바위보 등 기내에서 게임 진행 JJ 하늘리포터 : 기내 사연전달 이벤트 진행 JJ 올댓부산 : 부산출발 국제선에서 기내 이벤트 진행 JJ 매직유랑단 : 각종 마술공연 진행 JJ 헬로재팬 : 알본노선 특화서비스 팀 - 에어카페(기내판매), 사전기내식 구매를 통한 색다른 기내경험 제공 다) 기존 목적지 개발 및 지속적인 신규 목적지 개발 - 기존 목적지 : COVID-19 상황에 맞춰 기존 취항지에 지방 거점을 추가하여 투자자원 회수 가속화, 비용 절감, 지방 고객 편의성 확대 등의 효과를 거두었습니다. - 신규 목적지 : COVID-19 시기를 극복하기 위해 신규 수요창출이 가능한 취항지를 선정 및 개발하여 당사의 새로운 수익동력 확보에 주력하고 있습니다. - 탄력적 노선운영 : LCC 특유의 빠르고 유연한 의사결정을 통해 신속한 증감편 운영으로 시장을 확대하는 것과 동시에 수익을 보전할 수 있는 노선 전략을 적시에 활용하고 있습니다. 라) 홈페이지 및 모바일을 활용한 직접 판매 채널 편의성 확대(e-커머스 활성화) - 다국어 홈페이지개발: 한국어, 영어, 일본어, 중국어, 중국어(홍콩), 중국어(대만), 태국어, 필리핀, 베트남어로 홈페이지를 운영하고 있으며, 각 홈페이지에서 각국의 통화로 결제 서비스를 제공하고 있습니다. - 모바일 APP 운영: 모바일 어플리케이션 또한 홈페이지와 동일한 다국어로 사용이 가능하며 전 세계 어디서나 사용이 가능합니다. (2) 화물 가) 여객기 : COVID-19 방역조치 완화에 따른 운항편수 증가로 각 노선별 화물판매 네트워크를 재구축하고 여객기 Belly Cargo에 적합한 소형 특송화물, 우편물 판매 활동 강화 나) 화물기: 글로벌 환경 변화(고유가, 고물가)에 맞춰 안정적인 대기업 Regular 화물 유치를 위한 영업활동 강화와 화물기로 운송 가능한 특수화물(위험물, 부패성화물 등)에 대한 판매 비중을 높여 매출 향상4) 주요매출처 당사는 항공권을 직접 고객에게 판매하고 있습니다. 3. 수주상황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 백화점 부문: 에이케이에스앤디(주) 1. 매출실적 (기준일 : 2022년 09월 30일) (단위: 백만원) 회사별 과 목 2022년 3분기 2021년 2020년 에이케이에스앤디(주) 상품매출액 493,089 675,277 582,903 제품매출액 5,004 7,874 9,194 수수료매출액 21,716 29,968 26,815 임대수익 20,261 16,805 11,809 기타사업수익 11,588 9,741 7,897 용역수익 13,134 16,504 21,163 매출차감 (384,130) (529,443) (446,681) 1) 특정매입원가 (341,401) (471,382) (391,967) 2) 매출에누리 (42,729) (58,061) (54,714) 소 계 180,661 226,726 213,100 수원애경역사(주) 상품매출액 269,862 346,125 325,758 임대수익 13,724 15,988 15,137 기타사업수익 1,138 1,320 1,564 호텔수익 12,723 9,439 7,458 매출차감 (208,980) (270,097) (254,204) 1) 특정매입원가 (191,489) (246,710) (230,884) 2) 매출에누리 (17,491) (23,387) (23,320) 소 계 88,467 102,775 95,713 ㈜마포애경타운 임대수익 10,729 13,127 14,504 기타사업수익 290 400 486 소 계 11,019 13,527 14,990 합 계 280,146 343,028 323,803 2. 판매경로 및 판매방법 등1) 판매경로 판매 부서는 상품 조달 계획을 수립한 후 구매 부서에 조달을 의뢰하여 상품을 조달 받고 있습니다. 조달된 상품은 각 사업장의 판매 부서를 통하여 소비자에게 판매되고 있으며, 회사는 이 같은 과정에서 발생된 수익을 회사매출로 인식하고 있습니다. 2) 판매방법 On/Off-Line을 통한 상품 판매를 주 판매방법으로 하고 있으며 결제수단은 현금, 상품권, 카드 및 외상판매 등을 채택하고 있습니다. 3) 판매전략 유통의 한 업태인 백화점은 다양한 상품구색과 차별화 된 고객서비스, 현대화 된 대형판매시설을 갖춘 도시형 라이프스타일을 제공하는 "도심 입지형 업태"이며 고도의 영업 Know-how와 충분한 자금력을 요구 하고 있습니다. 회사는 이러한 업태의 특성에 따라 매출증대를 위한 주된 전략으로 고품격 서비스 제공과 고객만족 극대화를 채택하였으며 제조, 금융, 서비스의 조화를 통해 고객의 생활을 업그레이드 할 수 있는 고품질의 가치를 판매하고 있습니다. 더불어 사업다변화 및 복합쇼핑몰 건립 등은 회사가 추진하고 있는 중요한 매출증대 및 신규성장 전략입니다. 부동산 부문: 에이엠플러스자산개발(주) 1. 매출실적 에이엠플러스자산개발㈜의 매출은 다음과 같습니다. 부동산 개발사업을 시행하기 위하여 사업단위별 SPC인 에이엠플러스피에프브이강남, 정자, 위례, 기흥, 산곡, 에이엠플러스인덕원, 여주제이비물류센터의 자회사를 두어 운영하고 있습니다. (기준일 :2022년 09월 30일) (단위 : 백만원) 매출유형 현장명 2022년 3분기 2021년 2020년 운영 수익 와이즈파크광복점(호텔) 447 482 480 전대 (임대) 수익 와이즈파크홍대점 - 724 1,674 와이즈파크충장로점 450 590 607 와이즈파크광복점 569 852 1,102 성수역AK밸리3차 81 143 - 소계 1,100 2,791 3,383 관리비 수익 와이즈파크홍대점 - 1,741 3,156 와이즈파크충장로점 184 231 224 와이즈파크광복점 241 334 397 성수역AK밸리3차 21 49 - 소계 446 2,355 3,777 수수료 및 용역 수익 부평 산곡동 - - 550 성수AK밸리 - 2,350 6,794 용인 하갈 물류센터 120 690 120 애경 송도종합기술원 - - 60 기타 수수료(충장로점) 83 34 20 소계 203 3,074 7,544 분양 수익 여주 가남 물류센터 102,349 75,211 - 신길 AK푸르지오 64,766 8,925 - 소계 167,115 84,136 - 기타 수익 상품수익, 임대수익(투자부동산) 등 36 50 60 SPC매출 주) SPC 매출합계 228 60 75,448 부동산 개발 합계 169,575 92,466 90,692 주) SPC매출은 자회사인 에이엠플러스피에프브이강남㈜, 에이엠플러스인덕원㈜의 매출입니다. 2. 수주상황경기도 평택시 이충동 지식산업센터 부지 : 부동산 매매계약 체결일 2022. 02. 11. IT서비스 부문: 에이케이아이에스(주) 1. 매출실적 (기준일 :2022년 09월 30일) (단위 : 백만원) 사업부문 품목 매출액 2022년 3분기 2021년 2020년 2019년 IT서비스 상품매출 2.539 5,668 1,752 4,013 용역매출 23,652 35,809 31,392 33,328 기타매출 3,671 3,598 2,987 2,638 합계 29,862 45,076 36,131 39,979 2. 판매경로, 판매방법, 판매전략 및 주요 매출처(1) 판매경로 당사는 국내/외 대부분의 사업에서 고객에게 직접 상품 또는 용역을 제공하고 있습니다.(2) 판매방법 및 조건 당사는 주관사업자 또는 참여사업자로서 고객에게 상품 또는 용역을 제공하고 있습니다.(3) 판매전략 신규사업 발굴 및 해외시장의 개척으로 시장을 확대하고 차별화 된 선진IT서비스를 제공하여 고객만족도를 제고하고자 합니다.(4) 주요 매출처 2021년 당사의 주요 매출처는 에이케이홀딩스 및 에이케이홀딩스의 종속회사이며, 당사의 주요 매출처에 대한 매출비중은 전체 매출액 대비 96% 입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 화학 부문: 애경케미칼(주) 1. 시장위험과 위험 관리(1) 시장 위험회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 환위험을 최소화하여 재무의 건전성 제고 및 경영의 안정성을 추구하고 있습니다.(2) 위험 관리회사는 외화표시 현금등의 수입과 지출의 규모를 적극적인 자산 및 부채매칭(match-ing)의 방법으로 환위험을 회피하고 있습니다. 2. 파생상품거래 현황(1) 파생상품계약 체결 현황당사는 원활하고 안정적인 자금조달을 위하여 차입한 미화 2,000만불(통화스왑 원화22,400백만원)에 대하여, 외화대출의 환율 및 금리변동으로 인한 위험을 합리적이고 적정한 방법으로 헷지하기 위하여 하나은행과 '통화스왑거래'를 계약하였습니다. ※ 2건(각 1,000만불) 분할 계약 진행으로 기간 및 거래자는 동일함(가) 통화스왑거래의 내용당사가 KEB Hana Bank Abu Dhabi Branch로부터 대출받은 미화 2,000만불에 대하여, 하나은행과 통화스왑 계약을 통해 22,400백만원을 2년 고정금리의 형식으로 교환하는 형식이며, 만기시 원화 22,400백만원을 상환하여 외화대출을 정산함으로써 계약이 종료됨.1) 통화스왑금액 : 미화 2,000만불에 대하여 원화 22,400백만원(고정) 수령2) 통화스왑금리 : Libor 연동 변동금리에 대하여 원화 고정금리3) 대출계약체결일 : 2021년 4월 8일4) 통화스왑 발효일 : 2021년 4월 8일5) 통화스왑 종료일(대출만기일) : 2023년 3월 30일(나) 리스크 관리에 관한 사항당사는 2021년 4월 8일에 차입한 미화 2,000만불에 대하여 매기 지급할 이자율 변동위험을 회피하고, 만기 상환시 환율변동위험을 회피하기 위하여 하나은행과 통화스왑계약을 체결하였으며 국내외 환율변동 상황을 예의 주시하며, 적극적인 자산, 부채 종합관리를 진행하고 있습니다. 생활용품 화장품 부문: 애경산업(주) 1. 시장위험과 위험관리 1 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 재무관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 1.1 시장위험 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.(1) 환율변동위험환율변동위험은 환율의 변동으로 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 당분기말 USD CNY JPY IDR MYR PHP SGD VND 현금및현금성자산 14,061,847 15,909,158 3,319,709 - - - 22,500 - 매출채권 14,048,719 - 504,554 257 37,613 4,917 20,728 9,470 단기차입금 (704,429) - - - - - - - 합 계 27,406,137 15,909,158 3,824,263 257 37,613 4,917 43,228 9,470 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 전기말 USD CNY JPY IDR MYR PHP SGD VND 현금및현금성자산 11,450,708 10,001,314 1,905,288 - - - 24,774 - 매출채권 13,102,120 - 439,397 159 24,908 3,635 22,154 202 단기차입금 (203,337) - - - - - - - 합 계 24,349,491 10,001,314 2,344,685 159 24,908 3,635 46,928 202 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때, 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 2,740,614 (2,740,614) 2,434,949 (2,434,949) CNY 1,590,916 (1,590,916) 1,000,131 (1,000,131) JPY 382,426 (382,426) 234,469 (234,469) IDR 26 (26) 16 (16) MYR 3,761 (3,761) 2,491 (2,491) PHP 492 (492) 364 (364) SGD 4,323 (4,323) 4,693 (4,693) VND 947 (947) 20 (20) (2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 주로 장단기 차입금에서 발생하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 원화 표시 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 연 세전이익은 58,550천원 만큼 감소 또는 증가할 것으로 예상됩니다.(전기말기준 : 34,980천원) (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 환율변동위험이나 이자율위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당분기말 현재 기타 가격위험이 존재하는 자산 및 부채는 없습니다. 1.2 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 신용위험은 매출채권 및 대여금 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결실체는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처의 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 당분기말 현재 매출채권에 대한 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 개별평가 매출채권 집합평가 매출채권의 연체일수 합계 미경과 3개월 미만 3~6개월 미만 6~9개월 미만 9~12개월 미만 12개월 초과 기대신용손실률 16.23% 0.09% 0.17% 3.62% 18.31% 58.68% 100.00% 장부금액 169,201 44,600,660 8,905,479 214,599 12,562 433,729 78,475 54,414,705 기대신용손실 27,461 40,675 15,289 7,766 2,300 254,529 78,475 426,495 또한, 연결실체는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련된 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 103,847,357 106,052,053 단기금융상품 19,249,439 15,425,558 당기손익-공정가치측정금융자산 (유동) 434,643 368,956 당기손익-공정가치측정금융자산 (비유동) 2,006,734 1,472,734 장기금융상품 2,000 2,000 채무상품 268,560 268,560 매출채권 53,988,211 47,978,963 기타장단기수취채권 6,048,846 13,113,652 합 계 185,845,790 184,682,476 1.3 유동성위험유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다. 연결실체는 조달하는 자금의 만기를 분산시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 이상 합 계 차입금 4,543,219 1,459,091 6,002,310 매입채무 49,213,331 - 49,213,331 기타지급채무 24,805,210 - 24,805,210 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 이상 합 계 차입금 2,139,749 1,551,424 3,691,173 매입채무 43,630,311 - 43,630,311 기타지급채무 22,705,691 - 22,705,691 상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용의 현금흐름을 포함한 금액입니다. 2 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금(A) 5,854,983 3,497,996 차감: 현금및현금성자산(B) 103,847,357 106,052,053 순부채(C = A - B) (97,992,374) (102,554,057) 자본총계(D) 365,173,599 346,231,354 총자본(E = C + D) 267,181,225 243,677,297 타인자본조달비율(C / E) - - 2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황당기 중 회사(이하, 매수인이라 함)는 주식회사 원씽의 주식 350,000주(지분율 70.0%)를 기존주주(이하, 매도인이라 함)로부터 매입하였습니다. 계약 관련하여 기타 주요내용은 다음과 같습니다. 1) 원씽 주식에 대한 옵션 구분 내용 계약의 명칭 주주간계약서(SHA) 거래상대방 배우주, 최유미 계약일 2022.04.28 만기일 2025.04.30 계약 체결 목적 기초화장품 사업의 경쟁력 제고 계약 내용 및 조건 매수인과 매도인은 잔여지분 30%에 대하여 2025년에 매수/매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐. 계약 금액 {(옵션행사 직전 3개 사업연도 평균 EBITDA X 9)-옵션행사 직전 사업연도말 순차입금} X 옵션 대상 주식 비율 결제 방법 현금 중도상환 가능여부 및 상환조건 없음 항공운송 부문:(주)제주항공 1. 자본위험관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다. 연결기업은 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 총부채 1,307,339,012 1,082,667,274 자기자본 68,333,736 184,088,788 부채비율 1,913% 588% 2. 금융위험관리 연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 리스부채 및 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권및수취채권, 현금및현금성자산 및 장,단기금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험으로 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고있습니다.가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. (1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 일부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.1% 변동시 변동금리부차입금으로 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 0.1% 상승시 0.1% 하락시 0.1% 상승시 0.1% 하락시 이자비용 76,320 (76,320) 74,496 (74,496) (2) 환위험당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 매출 및 매입 등 정상적인 거래에서 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 49,744,931 365,749,759 38,155,184 345,347,084 CNY 2,492,605 89,611 5,448,562 89,174 HKD 412,456 78,341 315,796 15,954 JPY 8,029,113 988,539 257,901 866,850 EUR 573,187 42,437 38,515 81,510 기타 5,660,225 665,987 2,105,810 464,540 합계 66,912,517 367,614,674 46,321,768 346,865,112 당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 연결기업의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 외화금융자산 3,345,626 (3,345,626) 2,316,088 (2,316,088) 외화금융부채 (18,380,734) 18,380,734 (17,343,256) 17,343,256 합계 (15,035,108) 15,035,108 (15,027,168) 15,027,168 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다.3) 기타가격위험당사는 항공운송을 위해 지속적으로 항공유를 구매하고 있으므로 항공유 가격의변동위험에 노출되어 있습니다. 항공유 등 석유제품의 시장가격은 세계 원유 시장의 수요와 공급을 결정하는데 영향을 미치는 여러가지 요소들로 인해 크게 변동하며, 보고기간말 현재 유가가 5% 변동시 영업비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 영업비용 7,190,339 (7,190,339) 2,554,844 (2,554,844) 나. 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있는바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다.(1) 매출채권 및 기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 연결기업의 보고기간종료일 현재 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 31,132,182 4,555,031 미수금 37,859,780 33,625,304 미수수익 - 62 보증금 50,428,293 49,004,816 대여금 1,796,416 1,970,208 합계 121,216,671 89,155,421 (2) 기타자산현금, 단기예금 및 임차보증금 등으로 구성되는 연결기업의 기타 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한 편, 연체되었으나 손상되지 아니한 기타의 금융자산은 없습니다.또한, 연결기업은 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 보고기간말 현재 파생금융부채를 제외한 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년초과 합계 차입금(*) 181,157,215 38,057,215 144,714,430 - 363,928,860 리스부채 126,855,651 85,829,758 110,804,893 14,975,109 338,465,411 매입채무 789,578 - - - 789,578 미지급금 62,955,435 - - - 62,955,435 미지급비용 34,216,699 - - - 34,216,699 사채 - 30,000,000 - - 30,000,000 합계 405,974,578 153,886,973 255,519,323 14,975,109 830,355,983 (*) 이자비용을 제외한 원금에 대한 상환계획입니다. (단위 : 천원) 구분 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년초과 합계 차입금(*) 179,010,119 35,910,119 148,077,828 - 362,998,066 리스부채 111,127,526 90,607,071 102,984,090 2,740,211 307,458,898 매입채무 530,229 - - - 530,229 미지급금 50,586,292 - - - 50,586,292 미지급비용 33,071,423 - - - 33,071,423 사채 - 30,000,000 - - 30,000,000 합계 374,325,589 156,517,190 251,061,918 2,740,211 784,644,908 (*) 이자비용을 제외한 원금에 대한 상환계획입니다.상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 3. 위험관리방식 등 1) 위험관리방식 당사는 달러화, 유로화, 엔화 등 주요 외화를 기반으로 하는 자금의 유입과 지출에 대하여 내부적 관리기법으로 매칭, 리딩과 래깅을 이용하여 환위험을 최소화하고 있으며, 연간 외화 자금의 유입과 지출 계획을 수립하여 환율변동위험을 회피하고 있습니다. 2) 관리 조직 총체적인 자금리스크에 대하여 즉각적인 의사결정을 내릴 수 있는 조직구조를 유지하고 있습니다. 경영위원회를 운영하고 있으며, 경영위원회에는 대표이사, 관련부서 임원 및 실무자가 참여하고 있습니다. 4. 파생상품 및 풋백옵션 등 관한 사항당기 말 현재 연결실체는 환율 및 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 통화스왑계약 등을 한국수출입은행 등 금융기관과 체결하고 있으며, 당기말 현재 당사 및 종속회사의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다. (2022년 09월 30일 현재 기준) 구분 수량단위 계약잔액 거래상대방 기초자산 최초계약일 최종만기일 약정환율 계약체결목적 계약내용 통화스왑계약 USD 53,043,750 한국수출입은행 외 1개 금융기관 한국수출입은행 외화시설대(장기차입금) 및 7C Leasing 2018 Ltd. 항공기리스료(리스부채) 2018-07-16 2026-10-16 1,122원~1,128원 매매목적회계 주1) 주1) 변동금리 외화 대출에 대해 금리 및 환율을 고정하여 변동위험을 헤지하기 위한 계약입니다. 주2) 미화 변동금리 부채에 대한 원화 고정금리 부채를 전신환송금하는 방식으로 결제를 하고 있으며, 만기일 이전에 중도상환을 요청하는 경우 최종정산 잔액(은행계산)을 정산하는 조건 하에 가능합니다. 백화점 부문: 에이케이에스앤디(주) 1. 시장위험 1) 금리위험 시장 금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험 또는 투자위험에서 비롯한 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익 및 비용의 현금흐름 변동에 따른 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 2) 환위험 회사는 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을 관리하고 있습니다. 환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 이외의 통화로 표시 될 때 발생하고 있습니다. 2. 위험관리 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 또한 회사는 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 부동산 부문: 에이엠플러스자산개발(주) 1. 시장위험과 위험관리 (1) 시장위험 부동산 개발업은 수요시장 변화 등 외부 불확실성에 의한 위험요소가 내재하는데 사업 전 과정에서 나타날 수 있는 위험은 크게 정책변화, 시장변화 등으로 구분할 수 있습니다. 1) 정책변화 정부의 정책이나 규제는 상품 수요 및 공급 두 가지 측면에 모두 영향을 끼치게 됩니다. 이러한 변화 발생 시 사업계획 수정 및 추가 인허가 발생 등으로 시간적 손실을 야기시킬 수 있으며, 이러한 시간적 손실은 관련 비용의 증가로 이어져 사업 전반에 대한 리스크를 가중시킨다고 볼 수 있습니다. 2) 시장변화 부동산시장은 유기적 생명체에 비유될 만큼 수시로 변화하는 특성을 가지고 있습니다. 소비자 변화 특성을 감안하지 못한 상품이 시장에서 도태되는 것처럼 부동산 개발업체는 시장변화에 능동적으로 대처하기 위해 항상 소비자를 연구하고 상품을 기획해야 합니다. 이러한 소비자 기호 변화 외에도 건설기간 중 발생할 수 있는 변화까지 추정하고 관리해야 합니다. 공사기간 중의 이자율 변화, 자재가격 변화, 노임 문제 및 기후의 악조건까지 상당히 넓은 범위의 변화요소들을 관리범주에 포함시키고 있습니다. 이같은 시장변화에 따른 리스크를 최소화 하고 능동적 전환을 위한 시스템 유지야 말로 생존을 위한 필수 전략요소라 할 수 있습니다. 이를 위해 경영관리 시스템을 활용한 자원의 효율적 관리 및 배치를 실행하고 있습니다. (2) 위험관리 에이엠플러스자산개발㈜는 상기와 같은 시장위험을 관리하기 위하여 상업/물류/주거/업무/복합시설 등 부동산 전분야를 아우르는 차별화된 전문인력을 보유, 시장 및 정책 모니터링 기능을 강화하는 동시에 국내 금융사, 해외 투자사 및 건설사를 포함한 광범위한 개발 Network를 구축하고 있습니다. IT서비스 부문: 에이케이아이에스(주) 1. 시장위험1) 기술변화국내 IT서비스는 해외 IT기업들이 자체개발한 SW 및 솔루션를 사용해 현지에 맞게 커스터마이징하는 형태를 띄고 있습니다. 따라서 해외 SW 및 솔루션의 기술적 변화에 따라 기존 서비스의 일부 또는 전부를 변경해야하는 위험이 있습니다. 또한 변경된 기술을 적용하기 위해서는 기존 개발인력의 기술습득 강화 및 경우에 따라서 관련 기술에 대한 전문인력의 충원이 요구됩니다. 당사는 해외 SW 및 솔루션의 변화 트렌드를 지속적으로 모니터링 하며 테스트 서버를 통해 사전 적용 및 문제점을 파악해 기술변화에 선제적으로 대응하고 있습니다. 또한 IT전문 교육프로그램 계획 수립 및 운영, 평가를 통해 전문인력에 대한 끊임없는 기술적 향상을 추진하고 있습니다. 2) 인력수급IT서비스 산업은 기술집약적인 인력 중심의 산업으로 업종의 특성상 영역별 전문 인력 확보가 중요한 경쟁 요소입니다. 일반적으로 대형 IT서비스 업체의 구성원들은 대기업집단 내 관계사 사업 참여를 통하여 다양한 시스템의 구축 경험을 습득하게 되며, 운영유지보수 사업을 통해 IT 기술만이 아니라 관련 산업에 대한 지식을 배양하게 됩니다. 최근 산업전반에 디지털 전환의 시도가 진행됨에 따라 IT기업 뿐만 아니라 비 IT기업에서도 IT인력에 대한 수요가 폭발적으로 증가하고 있어 전문인력 단가 상승 및 이탈, 고용의 어려움이 발생하고 있습니다. 이에 대해 당사는 산학협력을 통해 우수한 IT인재를 조기에 발굴하여 다양한 채용 프로그램을 통해 업무능력을 향상시켜 전문인력을 양성하고 있습니다. 3) 정책변화 IT산업에서는 개인정보와 관련된 문제들이 주요한 이슈로 제기되고 있습니다. B2C기업에서 잇따른 고객정보 노출에 따라 유관법률의 제개정을 요구하는 소비자단체가 등장하였고, 이에 따라 개인정보를 취급하는 항공사, 백화점 뿐만 아니라 이에 대한 IT서비스를 제공하는 회사 역시 정보보안에 대한 투자를 강화하게 되었습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 화학 부문: 애경케미칼(주) 1. 경영상 주요 계약 보고서 작성기준일 기준으로 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 중요 계약은 없습니다. 2. 연구개발 활동(1) 연구개발 활동의 개요(가) 연구개발 조직 개요회사의 연구소는 1992년 울산공장 내 부설연구소 설립 이래 석유화학 및 정밀화학분야, 품질 및 공정개선 등을 위해 연구개발 활동에 집중해 왔으며, 2001년 8월에는 첨단 신소재 기술개발을 위하여 대전에 중앙연구소를 개소하고 첨단 산업분야로의 사업진출을 위한 연구개발 활동에 많은 투자를 집중하고 있습니다. 향후 우수 연구개발 인력의 지속적인 확보, 연구개발 투자의 확대 및 집중화, 핵심 기술 자체개발 및 적용 등을 통해 우수한 연구성과를 창출하는 세계적인 화학회사를 실현해 나가기 위해 지속 노력할 것입니다. (나) 연구개발 담당 조직 현황 기준일 : 2022년 09월 30일 (단위 : 명) 구분 성별 기간의 정함이 없는 근로자 기간제 근로자 계 연구직 기타 연구직 기타 대전연구소 남 67 - - 3 70 여 24 - - - 24 계 91 - - 3 94 (다) 연구개발비용 기준일 : 2022년 09월 30일 (단위 : 백만원) 구 분 2022년 3분기 2021년 2020년 비용처리 원재료비 1,004 1,138 705 인건비 6,662 3,910 4,373 감가상각 1,502 1,070 758 위탁용역 - 111 293 기타경비 6,106 1,636 916 연구개발비용 계 15,274 7,865 7,045 회계처리 제조원가 - - - 판매비와 관리비 15,274 7,865 7,045 개발비(무형자산) - - - 매출액 대비 비율 0.89% 0.50% 0.78% 매출액 1,714,257 1,570,090 908,852 (2) 연구개발 실적 분 야 연구과제명 연구결과 및 기대효과 신제품 개발 고기능성 화학제품 개발 - 제조기술 개발 및 상업화 플라스틱 첨가제 개발 - 제조기술 개발 및 상업화 바이오 기반 연료 상용화 - 바이오디젤 상업화, 바이오중유 상업화 글리세린 상용화 - 정제글리세린 상업화 바이오 Refinery 관련기술 개발 - 바이오 유래 고부가 화학물질 상업화 폴리올 개발 - 신규 폴리올 원액 개발 및 상업화 우레탄 시스템 개발 - 신규시스템 개발 및 상업화 가소제 개발 - 기능성 첨가제 개발 및 상업화 바이오 플라스틱 첨가제 개발 - 기능성 첨가제 개발 및 상업화 전지소재 개발 - 전지소재 제조기술 개발 및 상업화 양이온 계면활성제 개발 - 퍼스널 케어용 제품 개발 및 상용화 저자극 아미노산 계면활성제 개발 - 신규 제품 개발 및 상용화 폴리이소시아네이트 경화제 개발 - 황변/무황변 경화제 제조기술 및 상업화 친환경 코팅용 수지 개발 - 제품 기술 개발 및 상업화 전자재료용 점착제 개발 - 제품 기술 개발 및 상업화 고기능성 접착제 개발 - 제품 기술 개발 및 상업화 복합재료용 수지 개발 - 제조기술 개발 및 상업화 인조대리석(E-stone)용 수지 개발 - 제조기술 개발 및 상업화 폐자원 화학적 재활용 제품 개발 - 제조기술 개발 및 상업화- 글로벌 인증(RCS) 획득 예정_2022년 섬유강화 복합소재 개발 - 소재용 수지 및 소재 제조 기술 개발- 상업화 공정 및품질개선 아미노산계 계면활성제 양산 - 전용설비 Capa 증대 및 원가 개선 양성이온 계면활성제 개선 - 잔류물 저감을 통한 품질개선, 매출 확대 제조공정 개선 - 생산성 향상 및 원단위 절감 에너지 절감 방안 연구 - 폐열 회수 공정 개발 및 적용 생활용품 화장품 부문: 애경산업(주) 1. 연구개발 담당조직 회사명 부문 연구조직 애경산업(주) 생활용품연구소 생활용품연구팀, 혁신팀, 기술지원팀 화장품연구소 - 디자인센터 PHD팀, CD팀, PD팀 2. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제38기 3분기말(2022년 9월말) 제37기 기말(2021년 12월말) 제36기 기말(2020년 12월말) 비 고 연구개발비용 계 11,968 14,140 14,058 - (정부보조금) 129 272 111 - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.70% 2.46% 2.39% - 3. 연구개발 실적 당사의 애경중앙연구소는 1983년 애경유지 중앙연구소로 설립한 이래 세정 및 계면공학, 피부과학 분야의 국내 최고 기술을 기술을 보유하고, 끊임없는 기술혁신을 통해 고객이 감동할 수 있는 고부가가치 제품 개발을 위해 연구 개발에 정진하고 있습니다. 사업부문 주요제품 특 징 생활용품 트리오 베이킹소다 담은 친환경 주방세제 라인 유럽산 베이킹소다를 담은 친환경 주방세제- 환경표지 인증 친환경 주방세제. 메탈프리와 무색소 PET 용기를 사용한 포장재질 개선 친환경 제품- 베이킹소다를 담아 찌든때, 기름기 강력 제거, 위생관리가 가능한 식중독균 99.9% 항균 작용- 과일, 채소 세정 가능, 걱정성분 8종 무첨가, 피부자극테스트 완료 트리오 발효식초 담은 친환경 주방세제 라인 자연 발효에서 얻은 식초를 담은 친환경 주방세제- 환경표지 인증 친환경 주방세제. 메탈프리와 무색소 PET 용기를 사용한 포장재질 개선 친환경 제품 - 레몬식초와 사과식초를 담아 탁월한 냄새제거와 식중독균 99.9% 항균 효과- 과일, 채소 세정 가능, 걱정성분 8종 무첨가, 피부자극테스트 완료 순샘 제주 항균 주방세제 제주레몬/제주사철쑥 제주산 원료 사용과 제주 일러스트 디자인이 적용된 항균 주방세제- 착즙 후 사용되지 않는 제주레몬껍질의 레몬성분과 제주사철쑥을 담아 업사이클링 가치 실현 제품- 위생적인 식기 관리가 가능한 식중독균 99.9% 항균 작용. 항균마크 인증 획득- 푸른 제주 오름과 제주사철쑥 일러스트, 고요한 제주 푸른밤의 레몬 트리 일러스트 감성 디자인 용기 2080프로나인치약 (스트롱민트향, 후레쉬민트향, 오리지날민트향) 9가지 기능을 담은 구강 토탈 케어 치약- 치태제거, 구취제거, 치은염예방, 치석 침착 예방 등 가족 모두 함께 쓰는 토탈케어 기능 치약- 프로폴리스, 유칼립투스, 비피더스추출물 등 9가지 자연유래 성분 함유- 프로필파라벤, 메틸파라벤 등 9가지 걱정성분 무첨가 2080쿠키런민트향치약 초등학생을 위한 주니어용 치약- 과일향의 어린이치약과 민트향의 성인용치약 사이의 주니어를 위한 맵지않은 민트향 치약- 영구치 배열이 완성되는 시기와 충치 케어를 집중적으로 해야할 시기에 맞는 1000ppm 불소 처방- 충치예방, 잇몸질환 예방 기능과 걱정성분 4가지 무첨가 랩신 세탁 섬유항균제 세균 걱정되는 빨래에 사용하는 살균/항균 기능의 섬유 후처리제- 99.9% 살균/항균(8종균 대상, 공인기관 시험 완료)- 찬물(10℃)에서도 살균 효과- 표백제 무첨가로 탈색 걱정 줄여주는 처방- 세균으로 인한 꿉꿉한 냄새까지 싹 르샤트라 섬유유연제 보타닉캐슬 로즈 르샤트라 섬유유연제 내 보타닉 플라워 워터를 포함하는 꽃과 허브의 조화, 보타닉캐슬 라인 신제품- 프랑스 100% 내추럴 허브 에센셜 오일 함유- 로즈 보타닉 플라워 워터 함유로 더욱 풍성한 프로방스 향기- 인공색소, 파라벤 6종 무첨가, 정전기 방지 기능, 피부자극테스트 완료 케라시스 스템루텐스 두피영양 샴푸 뿌리부터 탄력있고 건강하게. 투명한 탈모증상완화 샴푸- 탈모 증상 완화 기능성 화장품으로 모발 정수리 볼륨 개선 평가 완료- 피부 자극 테스트 완료(무자극), 걱정성분 10가지 무첨가(설페이트계 계면활성제, 실리콘 등) 케라시스 어드밴스드 컬러케어 라인 모발의 구조적 특성에 맞춘 컬러 보호 및 흡착 기술 적용- 샴푸100회 후에도 염색 모발의 컬러 유지 평가 완료- 노랗게 변한 금발과 탈색모발을 샴푸 사용으로 본래 아름다운 컬러로 만들어주는 Anti-brass 포뮬라(외부기관 평가 완료) 샤워메이트 산양유 바디워시(오리지널/마누카허니) 자연의 성분 산양유를 담아 건강한 피부로 케어해주는 보습 바디워시- 피부와 유사한 pH 5.5 약산성으로 자극 없이 건강하게- 우유처럼 쫀쫀하고 미세한 생크럼 거품 구현하는 Milky Bubble Technology 적용 랩신 핸드워시(토탈/센서티브/컬러체인징베리향/컬러체인징복숭아향/포도향/청포도향/레몬향) 급변하는 주변 환경속에서 누구나 건강한 일상을 지킬 수 있도록 생활 위생 솔루션을 연구하는 위생 핸드워시- 향균 99.9%, 미세먼지 96% 제거, 우려 성분 13종 無 첨가- 30초 올바른 손씻기 습관을 위한 컬러체인징 기술 적용(컬러체인징 베리향, 복숭아향, 포도향, 청포도향, 레몬향) 치유비, 속까지 순면 생리대 피부에 직접 닿는 모든 곳이 유기농 순면 흡수체로 구성- 순면 생리대에 '유기농 순면 샘 방지선'이 적용되고, '세로형 패널', '2중 유기농 순면 흡수체'를 통해 면적 및 흡수력 강화- 지속 가능한 자연 소재 성분인 옥수수 전분 원료가 함유된 '바이오 필름 백시트' 적용 화장품 AGE 20's 글로우 파운데이션 촉촉한 수분감이 강조된 메이크업 파운데이션- 모공 요철에 끼임이 적어 피부결을 매끄럽게 연출- 적정한 두께감으로서 피부결이 예뻐보이는 광택 효과 AGE 20's 스킨 핏 톤업 선팩트 끈적임 없이 가볍게 밀착되는 스킨 핏 텍스처의 톤업 선팩트- 60% 이상의 에센스 성분을 함유하여 바를 때는 촉촉하고 바른 후에는 끈적임 없이 보송한 사용감- 화이트/핑크 라떼로 과하지 않은 핑크빛 반톤업 효과- 자외선 차단력 13시간 유지 인체적용시험 완료 에이솔루션 퀵 진정 아이시 밤 고함량의 수분을 고형화시켜 피부에 녹여쓰는 신개념 수분 보습 밤 - 피부 도포시 피부 온도를 낮추어 쿨링 케어 (진정, 보습, 쿨링 등 인체적용시험 완료)- 끈적임 없이 뽀송하게 마무리되는 보습 케어 AGE 20's 퍼팩트 핏 파운데이션 중국 소비자 타겟의 산뜻한 리퀴드 파운데이션- 크리미하고 가벼운 사용감의 얇은 밀착 커버 효과- 얇은 도포감과 쿨링감을 부여하여 촉촉하고 편안한 메이크업 효과 AGE 20's 에센스 커버 팩트 HG 세라마이드와 피부장벽 특허 성분에 마이크로버블 특허 공법을 적용한 세라마이크로 에센스 75% 함유한 팩트- 메이크업 후 54시간 지속되는 '스키니즘 광채 커버 기술' 적용- 4가지 라떼 색상을 하나의 팩트에 담은 4in1 라떼 적용 AGE 20's 더블미백크림 피부 속 멜라닌 생성과 이동을 막아주는 더블 미백 케어 크림- 피부 흡수 촉진 기술인 올리오좀과 다운사이저를 적용하여 더블 미백 성분을 피부 깊숙히 전달 하여 미백 효과 구현- 애경 특허 성분으로 피부 톤개선, 보습, 진정 구현 AGE 20's 바이옴리프트 컨센트레이트 세럼 고압 유화 기술을 활용하여 피부 흡수력을 개선한 에센스- 마이크로바이옴 성분인 퍼밍바이옴컴플렉스TM와 펩타이드 성분을 함유하고, 노화의 징후를 개선하는 안티에이징 세럼 항공운송 부문:(주)제주항공 계약명 계약상대방 체결시기 계약기간 목적 및 내용 비고 사업추진 및 운영에 관한 협약서 제주특별자치도 2005.07.01 2005.07.01~ 제주특별자치도와 제주항공간 사업운영 - 항공기 구매계약 Boeing 2018.11.20 2018.11~항공기 도입시까지 B737 MAX 항공기 50대 구매계약 - - 당사에는 별도의 연구개발 담당조직은 없으며, 또한 회계처리준칙에 의한 연구개발비용이 없습니다. 백화점 부문: 에이케이에스앤디(주) 계약명 계약상대방 체결시기 계약기간 목적 및 내용 기흥점 임대차 계약 삼성 SRA 2018.09 영업개시일로부터 10년 쇼핑몰 신규 출점 광명PJT 임대차계약 엠시에타개발 주식회사 2018.05 영업개시일로부터 20년 쇼핑몰 신규 출점 세종PJT 위탁경영관리계약 주식회사 케이티앤지 2019.03 영업개시일로부터 5년 위탁경영 신규체결 금정PJT 임대차계약 금정프로젝트금융투자주식회사 2019.09 영업개시일로부터 10년 쇼핑몰 신규 출점 서울숲점 임대차계약 주식회사 중앙멀티플렉스개발 2019.09 2019.11.07 ~ 2024.11.06 쇼핑몰 신규 출점 7. 기타 참고사항 화학 부문: 애경케미칼(주) 1. 주요 지식재산권 보유 현황 구분 취득일 제목 근거법령 취득소요인력/기간 취득소요비용(원) 상용화 여부및 매출 기여도 기대효과 특허권 2010/04/30 복합촉매를 이용한 지방산알킬에스테르의 제조방법 특허법 4명/2년 2,500,000 상용화 아민기와 티올기가 도입된 고정상 촉매를 이용하는 차세대 BD공정에 적용 가능한 기술 특허권 2010/04/20 아민고정화 염기촉매를 이용한 지방산 알킬에스테르의제조방법 특허법 4명/2년 2,600,000 상용화 아민기가 도입된 고정상 촉매를 이용하는차세대 BD공정에 적용 가능한 기술 특허권 2009/05/19 새로운 가소제 조성물 및 이를 이용한 내열전선용 염화비닐수지 조성물 특허법 3명/2년 2,300,000 상용화 수입의존도 높은 DIDP대체 기술 및 내열 가소제개발기술 보유 특허권 2010/12/31 리튬이차전지용 음극활물질 및 그 제조방법, 이를 이용한 리튬이차전지 특허법 5명/3년 2,600,000 상용화 장수명, 고출력, 우수한 온도특성의 비정질탄소계 음극소재 (하드카본) 상업화 특허권 2013/10/11 에폭시계 에스테르 화합물을 포함한 복합 가소제 조성물 및이를 이용한 고분자 수지조성물 특허법 4명/3년 2,900,000 상용화 테레프탈레이트계 가소제의 기능향상(가소화 효율, 가공성 등)기술 및 식물성 원료를 사용한 가소제 개발 기술 보유 특허권 2016/09/20 복합 가소제 조성물, 이의 제조방법, 및 이를 이용한 고분자 수지 조성물 특허법 3명/2년 2,900,000 상용화 수입의존도 높은 DIDP대체 기술 및 내열 가소제개발기술 보유 특허권 2021/01/08 저잔류성 음이온 계면활성제 및 그 제조방법 특허법 3명/1년 4,655,000 상용화 향후 타 업체에서 본 제품 개발 시 권리 선점 특허권 2021/11/24 니트릴계 공중합 라텍스 제조용 반응성 유화제의 제조방법 특허법 3명/1년 4,123,800 상용화 진행중 추후 개발될 산업용 유화제에 대한 기술적 차별성 선점 특허권 2021/12/17 불소계 계면활성제 조성물 특허법 7명/2년 2,689,900 상용화 진행중 관련 기술(불소계 계면활성제)에 대한 권리 선점 특허권 2021/12/17 계면장력이 우수한 불소계 계면활성제 조성물 특허법 7명/2년 2,241,900 상용화 진행중 관련 기술(불소계 계면활성제)에 대한 권리 선점 특허권 2021/09/29 구상 폴리오르가노실세스퀴옥산 입사의 제조방법 특허법 3명/2년 1,741,600 상용화 진행중 폴러머 입자 합성 및 Morphology 제어기술,유-무기 Hybrid 소재합성 기술과 다양한Cosmetic 소재분야 적용 기대 특허권 2021/04/18 상온경화 및 경도조절이 가능한 폴리올 변성 아스파틱 이액형 폴리우레아계 방열접착제 조성물 특허법 3명/2년 1,729,500 상용화 진행중 전기차 배터리 조립(배터리셀→모듈→팩)공정에 사용되는 방열소재(갭필러, 갭패드, 방열접착제)에 시용 가능한 비실리콘계 수지기술 특허권 2021/04/20 가사시간 및 경도 조절이 가능한 폴리올 변성 아스파틱 이액형 폴리우레아 수지 조성물 및 그 제조방법 특허법 3명/2년 1,698,000 상용화 진행중 전기차 및 전자기기에 사용 가능한 방열소재의 주원료로 사용되는 물질 제조기술 특허권 2021/06/30 리튬이차전지 바인더 조성물, 이를 포함하는 리튬이차전지용 전극 및 리튬이차전지 특허법 3명/5년 497,500 상용화 진행중 고용량 실리콘계음극용 바인더 기술 특허권 2017/03/14 휘발성유기화합물(VOC) 방출이 없는 취기 저감형 불포화폴리에스테르 수지 및 이의 제조방법 특허법 4명/1년 2,600,000 상용화 진행중 해당특허의 제품은 VOC 물질이 포함되지 않은 플라스틱 제품으로 탄소중립 ESG 경영에 효과적 특허권 2017/10/11 저장성이 향상된 무황변 폴리이소시아누레이트의 제조방법 특허법 6명/2년 2,600,000 상용화 합성 반응 공정의 최적화 설계를 통해 폴리이소시아네이트 경화제의 취약점인 장기 보관 안정성과 황변 현상을 개선 특허권 2018/03/21 복합 가소제 조성물, 이의 제조방법 및 이를 이용한 고분자 수지 조성물 특허법 3명/2년 3,600,000 연구개발중 하이드로프탈산 응용 특허 특허권 2020/04/29 복합 가소제 및 이를 포함하는 폴리염화비닐 수지 조성물 특허법 3명/2년 3,500,000 연구개발중 가공성 및 내이행(브리딩) 특성을 개선할 수 있는 가소제 조성물 특허 특허권 2020/06/11 에스테르계 가소제 및 이를 포함하는 폴리염화비닐 수지 조성물 특허법 3명/2년 4,200,000 연구개발중 내구성 및 내이행(브리딩) 특성을 개선할 수 있는 가소제 조성물 특허 특허권 2020/08/11 폴리염화비닐 스트레이트 수지용 가소제의 제조방법 특허법 3명/2년 4,100,000 연구개발중 에폭시화 지방산 응용 특허 내열, 기계적 물성 및 브리딩성 개선 특허권 2022/02/08(심사중) 난연 조성물 및 이를 이용한 준불연 우레탄 단열재 특허법 7명/2년 1,776,800 연구개발중 폴리우레탄계 발포 조성물 및 이를 이용하여 제조하는 폴리우레탄계 발포체 및 상기 폴리우레탄계 발포체를 포함하는 단열재는 준불연 성능을 가지므로, 화재확산을 막을 수 있을 뿐만 아니라 화재 유해 가스 발생량을 억제할 수 있음 특허권 2022/05/26(심사중) 준불연성 폴리우레탄계 발포체 및 이의 제조 방법 특허법 7명/2년 1,951,700 연구개발중 건축용 단열재(샌드위치 패널, 도브)에 대한건축법 개정에 따라 무기계 난연제가 적용된 난연 조성물을 통해 개정된 건축법 기준에 만족하는 PIR 시스템 개발 특허권 2022/04/06(심사중) 암모니아 및 자일렌을 이용한 아미노-포름알데하이드 수지 잔류 포름 알데하이드의 고효율 제거방법 특허법 5명/2년 1,606,300 연구개발중 수지 내 잔류 포름알데하이드를 80%이상 제거하여 환경 규제에 부합하도록 함량 1중량% 미만의 low-formaldehyde 아미노-포름 알데하이드수지를 산업적으로 제조 특허권 2022/09/30(심사중) 광학용 점착제 조성물 특허법 3명/3년 2,171,700 연구개발중 저모듈러스 광학용 점착제 제조 기술 주1) 취득일은 특허권 출원일 기준입니다.주2) 당사 특허는 총 126건(등록: 122건, 출원: 4건)입니다. 2. 관련 법령 또는 정부의 규제 등 법률명 내용 회사에 미치는 영향 폐기물관리법 # 폐기물의 발생을 최소화하고 폐기물을 적정하게 처리 하여 환경보전과 국민생활의 질적 향상을 목적으로 함- 폐기물 구분/폐기물별 처리기준/음식물류 폐기물 처리 기준/폐기물 수출입신고/폐기물 처리시설 관리기준/ 발생량 및 처리량 신고의무 - 사업장 내 발생하는 모든 폐기물의 분류 및 적법 처리 - 사업장 폐기물의 보관 기준 준수 - 사업장 폐기물의 종류 및 발생량, 처리실적 해당 관청 정기적 신고 및 해당 시점에 올바로시스템 등록. - 폐기물 처리시설 신고 및 적정 운영관리 - 폐기물 발생량 감량화 대기환경 보전법 # 대기오염으로 인한 국민건강이나 환경에 관한 위해를 예방하고 대기환경을 적정하고 지속 가능하게 관리, 보전함으로써 모든 국민이 쾌적한 환경에서 생활할 수 있게 함을 목적으로 함- 대기오염물질 배출기준 준수/배출시설 신고/방지시설 기준 및 관리 대기배출 부과금/자가측정의무/ 휘발성유기화합물 방지시설 기준 등 - 대기배출시설에서 배출되는 대기오염물질의 배출허용 기준 관리 - 대기배출시설과 방지시설의 법적 관리기준 준수 - 대기오염 물질의 주기적인 자가 측정관리 - 비산배출시설 허가 및 주기적인 관리 - 대기 배출시설의 설치 인허가 및 변경 등 신고 - 대기 환경기술인 임명 물환경 보전법 # 수질오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방 하고 하천, 호수 등 공공수역의 수질 및 수생태계를 적정 하게 관리, 보전함으로써 국민으로 하여금 그 혜택을 널리 향유할 수 있도록 함- 수질오염 배출기준 준수/배출시설 신고/처리시설 기준 및 관리 수질 배출 부과금 등 - 폐수배출시설에서 배출되는 수질오염물질의 배출허용 기준 관리 - 폐수배출 및 수질오염 방지시설의 법적 관리기준 준수 - 폐수배출 및 방지시설의 설치 인허가 및 변경 등 신고 - 방지시설의 주기적인 자가 측정관리 - 수질 환경기술인 임명 화학물질 관리법 # 화학물질로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 유해화학물질을 적절하게 관리함으로써 모든 국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활을 목적으로 함- 유해화학물질 영업자,제조업,사용업 등록/화학물질 확인 제도/유독물 수입신고/화학물질배출량 조사/화학물질 취급실적보고/안전교육/장외영향 평가작성보고 / 위해관리계획 보고/ 취급시설의 설치 기준 및 정기점검, 수시점검, 안전진단, 자체점검 / 주민고지 등 - 유해화학물질 취급시설의 법적 관리 기준 준수 - 유해화학물질 취급시설의 설치/변경 인허가 - 유해화학물질 취급자/관리자에 대한 전 직원 안전교육 (매년) - 유해화학물질 취급시설의 정기검사(매년) - 화학물질 사고 대응책 강화(화학사고예방관리계획서 작성 및 화학물질안전원의 승인) - 유해화학물질 제조량 및 수입량 신고(매년) - 유해화학물질 관리자 및 기술인 선임 화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률(화평법) # 화학물질의 등록, 화학물질 및 유해화학물질의 유해성·위해성에 관한 심사·평가, 유해화학물질 지정에 관한 사항을 규정, 화학물질에 대한 정보를 생산 활용토록 함으로써 국민건강 및 환경을 보호하는 것을 목적으로 함 - 제조 및 수입 화학물질 법적 절차에 의거 환경부에 등록,신규물질 화평법에 의거 등록 등 - 신규화학물질 제조시 화평법에 의거 환경부 등록 - 기존 화학물질 제조 및 수입시 환경부 등록 - 화학물질의 유해성 자료 환경부에 등록 - 신규화학물질 및 기존 화학물질 제조 및 수입 전 환경부 등록 악취방지법 # 사업활동 등으로 인하여 발생하는 악취를 방지 함으로써국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활할 수 있게 함을 목적으로 함- 악취배출시설 구분 및 신고/배출허용기준 준수/악취방지계획 수립 - 악취 배출시설에서 배출되는 악취오염물질의 배출허용 기준 준수 - 악취 배출시설과 방지시설을 적법기준에 따라 운영 - 악취 배출시설의 설치 허가 및 신고 토양환경보전법 # 토양오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방 하고 오염된 토양을 정화하는 등 토양을 적절하게 관리 및 보전함으로써 토양생태계를 보전하고 자원으로서의 토양 가치를 높이며 모든 국민이 건강하고 쾌적한 삶을 누릴 수 있게 함을 목적으로 함- 토양오염관리대상 구분 및 신고/토양오염도 측정/오염 토양 정화 등 - 토양오염유발 관리 대상시설 구분 및 신고 - 토양오염 및 토양오염유발 관리 대상시설의 상시관리 - 토양오염도의 주기적인 측정 및 검사 - 발생된 오염 토양부분의 정화 위험물안전관리법 # 위험물의 저장, 취급 및 운반과 이에 따른 안전관리에 관한 사항을 규정함으로써 위험물로 인한 위해를 방지하여공중의 안전을 확보함을 목적으로 함- 위험물 구분 기준/위험물별 시설기준/소방시설 설치 및 관리기준/위험물 취급에 관한 세부기준/위험물 시설 설치 검사 등 - 위험물의 저장·취급 및 운반에 관한 법적기준 준수 - 위험물 취급시설 설치 및 변경 등에 대해 인허가 - 위험물 시설 및 소방설비에 대한 적법기준내 관리 - 위험물 시설 및 소방설비에 대한 상시 안전관리 - 위험물 관리자/취급 담당자 임명 자원순환기본법 # 제품 등의 생산부터 유통 소비 폐기에 이르기까지 보다 효율적으로 자원이 이용되도록 관리하고 폐기물의 발생량을 극소화시켜 환경부하를 줄이는 한편, 자원의 순환이용을 촉진함으로써 자원이 순환되는 사회의 기반 구축을 위해 제정 - 2018년부터 시행 - 자원의 성과관리/ 제품등 유해성 순환이용 평가/ 폐기물 처분 부담금의 부과 및 징수 등 - 사업장 폐기물에 대한 자원순환목표 (최종처분율, 순환이용율) 설정 및 모니터링 관리 - 제품이 폐기물로 되었을 시 순환이용 저해요소 (재질, 구조,유해물질) 평가하여 제조과정에 반영. 미이행시 평가결과 공개 - 사업장 폐기물 위탁처리시 폐기물 처리비외 추가로 폐기물 처분부담금 부과(매립폐기물: 2.5만원/톤, 소각폐기물: 1만원/톤) 및 환국환경공단에 납부 환경오염시설의 통합관리에 관한 법률 (환통법) # 일정 규모 이상의 통합관리사업장을 대상으로 대기환경보전법 포함 환경관련 7개법의 인허가를 통합 간소화 하고 개별 사업장의 여건에 맞는 맞춤형 허가배출기준 등을 설정하여 환경오염시설을 효율적으로 관리하기 위해 제정 - 2017년 1월부터 업종별 순차적 시행 - 통합허가를 위한 기초자료 준비/통합환경관리계획서 작성/ 통합환경허가시스템 입력 / 업종별 배출허용 기준 작성, 울산시청 및 환경부와 협의 후 허가 - 배출구별 오염물질 종류, 농도, 배출량, 물질수지 및 배치도 작성 제출 - 공장 전체 환경시설 통합관리 계획서 작성 제출 (최적가용기법/환경기준/지역여건/배출영향 분석등을 토대로 사업장별 배출구별 배출허용 기준 설정) - 환경부 통합환경허가시스템에 모든 자료를 전산화 입력을 위한 자료 작성 제출 - 허가조건 등은 5년마다 재검토하여 재 허가함 환경오염피해 배상책임 및구제에 관한 법률 (환구법) # 국민의 건강과 안전을 위협하는 환경오염사고 등의 발생으로 생명 신체 및 재산에 피해를 입은 국민을 신속 공정 하게 구제하기 위하여 환경오염의 위험성이 높은 시설은 환경책임보험에 가입하도록 하는 제도 - 2016년 1월부터 시행 - 환경오염피해 관련 기인물에 따른 보험금 납부 (매년, 소멸형) - 매년 유해화학물질 취급량 및 판매량/대기/수질/폐기물/ 토양/해양 등으로 배출되는 오염물질량 파악 후 그 양에 따라 보험료 산정 - 매년 보험금 납부(1년단위 소멸형) 대기관리권역의 대기환경개선에관한 특별법(대기관리권역법) # 현재 수도권에만 해당하는 대기관리권역이 수도권 이외 전국 오염우려지역으로 확대하여 대기관리권역내 사업장은 대기오염물질 총량제가 적용 - 2020년 4월 3일 시행 - 할당된 배출허용총량 이내로 배출, 대기배출시설 허가, TMS(자동측정기) 배출구에 부착 - 할당된 대기오염물질 배출허용량 준수 - 할당 오염량 초과시 초과과징금 납부해야 함. - 대기오염물질 자동측정장치(TMS) 부착 : 4Stack - 매월 배출실적 환경부 보고 산업안전보건법 # 산업재해를 예방하고 작업환경을 조성함으로써 근로자의 안전과 보건을 유지 증진함을 목적으로 함 - 사업주의 의무 및 근로자의 의무 - 산업재해저감을 위한 설비 등의 기준 - 안전보건관리규정 준수 - 근로자의 안전보건 교육 - 유해 위험 방지 조치 - 도급관련 기준 - 안전인증 - 안전검사 - 유해 위험물질의 분류 및 관리 - 근로자 안전보건교육 실시 - 공정안전보건서 작성 및 관청 제출 - 유해.위험설비 안전기준 획득 - 안전보건관리규정 준수 - MSDS(물질안전보건자료) 관리 - 신규화학물질 유해성,위험성 조사 - 산업재해 발생시 보고체계 구축 - 정기적 안전보건진단 - 정기적 설비 안전검사 - 안전관리자 선임 - 보건관리자 선임 중대재해처벌법 # 사업장을 운영하거나 인체에 해로운 원료나 제조물을 취급하면서 안전보건 조치 의무를 위반하여 인명피해를 발생하게 한 사업주, 경영 책임자 처벌을 규정함으로 중대재해를 예방하고 시민과 종사자의 생명과 신체를 보호함을 목적으로 함- 재해예방에 필요한 인력 및 예산 등 안전보건관리 체계의 구축 및 그 이행에 관한 사항- 재해발생 시 재발방지대책의 수립 및 그 이행에 관한 사항- 중앙행정기관, 지방자치단체의 개선/시정 사항 등을 명한 사항의 이해에 관한 사항- 안전보건관계법령에 따른 의무 이행에 필요한 조치- 도급, 용역 등 협력업체 안전 및 보건 관리- 사업주와 경영책임자 등의 처벌 - 안전보건 목표와 경영방침 설정- 안전보건 전담조직 설치(500명 이상 사업장)- 안전보건 이행을 위한 예산 편성 및 집행- 안전보건책임자 등이 업무를 수행할 수 있도록 권한과 예산 지원- 정해진 수 이상의 안전관리자 등 배치- 유해위험요인 확인/점검 및 개선- 중대산업재해 발생 시 대응 절차 마련 및 확인- 도급, 용역, 위탁 시 안전보건 확보를 위한 평가관리- 안전보건관계법령 의무이행 점검 3. 환경에 관한 사항(1) 온실가스 및 에너지 관리 업체2012년 11월부터 발효된 [온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률] 제8조에 의거하여 회사는 온실가스 할당대상업체로 지정되어 관련 배출량 보고, 배출권의 제출, 배출량 산정 계획서 제출 등에 관한 의무를 가지고 있습니다.(2) 온실가스 배출 및 에너지 사용 저감 활동회사는 국제적 기준에 부합하는 신뢰성 있는 온실가스 인벤토리의 구축(WRI/WBCSC Protocol, ISO14064, IPCC Guideline 등과의 적합성 확인)을 통하여 지속가능경영의 일환으로 온실가스 배출 및 에너지 사용저감활동을 추진하고 있습니다. (3) 에너지 사용실적 및 온실가스 배출량 구 분 에너지사용량(TJ) 온실가스 배출량(tCO2 eq) 비 고 내 용 1,529 137,398 2022년 9월말 기준 주) 상기 값은 기준일 기준 예상 추정치이며, 미검증된 자료로 최종 배출량 및 사용량 확정은 2023년 6월 말까지 제3자 검증 진행 후 확정 예정입니다. 4. 시장여건 및 영업의 개황 등(1) 산업의 특성석유화학산업은 원유와 천연가스, 나프타 등을 원료로 하여 에틸렌, 프로필렌, 벤젠 등 기초 유분을 제조하고, 이 기초 유분을 원료로 하여 합성수지, 합성섬유원료, 합성고무 등 각종 석유화학제품을 제조하는 산업을 말합니다. 석유화학산업은 대규모 설비투자가 소요되는 기술집약형, 자본집약형 장치산업으로서 진입장벽이 높은 것이 특징입니다. 석유화학산업의 범위는 일반 생활용품에서부터 산업 전 분야 제품에 광범위하게 적용되는 기초 소재 영역과 최근 정밀 화학의 원재료 등 첨단 산업에 적용이 가능한 고부가 가치를 창출할 수 있는 영역으로 확대되고 있습니다. 정밀화학산업은 석유화학산업 등으로부터 생산되는 기초화학 제품에서 중간체 및 원제를 합성·가공하여 세제, 섬유, 자동차, 전기전자, 반도체 등 다양한 산업에 필요한 제품을 제조하는 산업을 말합니다. 정밀화학산업은 가공형·중간형 화학산업으로서 석유화학산업과 비교하여 진입장벽은 상대적으로 낮지만 경쟁력을 가지기 위해서는 많은 전문성이 요구되는 특성을 가지고 있습니다. 최근 여러 산업에서 핵심 소재로서 사용되는 고기능성, 고부가가치 제품을 공급하는 데에 기여하고 있습니다. (2) 산업의 성장성석유화학산업은 생산, 고용 등 경제적 기여도가 크고 수출입 비중이 상당히 높은 산업으로서 성장성을 참고할 수 있는 통계 지표는 다음과 같습니다. [년도 별 석유화학산업 주요 통계] (단위 : %, 백만 달러) 구분 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 1분기 비고 수출비중 9.6 9.3 8.5 10.3 11.1 평균 재화총수출액 57,822 50,104 43,464 66,047 19,093 누계 수입비중 7.4 6.9 6.5 7.0 7.2 평균 재화총수입액 30,242 26,826 25,142 34,704 9,917 누계 주) 출처 : 산업연구원 "주요산업동향지표 2022년 6월 통권 제41호" 또한 정밀화학은 신 성장 산업군과의 연계에 따라 그 범위가 점차 확대되고 있으며 첨단 산업의 구현을 위한 '가교산업'으로서 정밀화학산업의 역할이 증대되고 있습니다. [년도 별 석유화학산업 주요 통계] (단위 : %, 백만 달러) 구분 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 1분기 비고 수출비중 2.6 2.9 3.7 3.5 3.7 평균 재화총수출액 15,561 15,448 18,995 22,478 6,445 누계 수입비중 3.5 3.5 3.4 3.1 3.1 평균 재화총수입액 14,128 13,675 13,315 15,453 4,224 누계 주) 출처: 산업연구원 "주요산업동향지표 2021년 12월 통권 제40호" (3) 경기변동의 특성석유화학산업은 국제유가, 국내외 경기, 환율 등에 영향을 받으나, 석유화학제품의 수요증가율에 가장 큰 영향을 미치는 경제지표는 GDP성장률이라고 할 수 있습니다. 이는 석유화학산업의 전방 산업이 주로 제조업인 건설, 자동차, 조선 분야라는 것에 기인합니다. 따라서 각 국의 경제성장률이 석유화학산업의 경기변동을 결정하는 가장 중요한 변수라고 볼 수 있습니다.정밀화학산업은 전방 산업의 수요 변화에 민감하고 주요 원재료가 수입되므로 환율 변동에 영향을 받습니다. 당사는 고부가 제품 비중 확대, 원가 경쟁력 강화, 고객 및 거래선 다변화 등을 통해 경기 변동에 따른 Risk를 최소화하고 사업 경쟁력을 강화해나가고 있습니다.(4) 계절성일반적으로 석유화학산업은 계절성을 보이지 않으나, 정기보수일정, 자연 재해에 따른 수급차질, 설비 trouble에 따른 수급 상황 급변동 및 각 국의 명절 등에 따라 일시적으로 계절성을 보일 수 있습니다.정밀화학산업 또한 일반적으로 계절적인 요인으로 영향을 받진 않지만 농약부문과 같은 일부 정밀화학분야에서는 계절성을 보이고 있습니다.(5) 시장의 안정성화학산업 특성상 가격을 결정하는 주요 변수로는 원유가격, 나프타 등 원재료 가격, 제품의 수급상황 및 환율 등이 있습니다. 시장의 안정성은 상기 변수들의 추이와 각국의 경제 성장 속도 등에 따라 변동할 수 있습니다.(6) 경쟁상황 및 경쟁력석유화학산업은 초기 투자자본이 비교적 대규모로 필요한 장치산업으로서 신규 경쟁자의 시장진입장벽은 타 산업에 비하여 다소 높은 경향을 보이고 있습니다. 또한 대부분의 석유화학제품은 범용제품으로서 가격경쟁력에 의하여 국제시장에서의 경쟁력이 좌우된다고 볼 수 있습니다. 당사는 안정된 원료 수급체계를 구축하고 대량 생산체제 구축과 제품의 수직계열화 등을 통해 규모의 경제성과 원가 경쟁력을 확보하고 있습니다. 정밀화학산업은 석유화학산업과 비교하여 시장진입이 낮기 때문에 상대적으로 경쟁이 치열한 특성을 가지고 있습니다. 경쟁에서 우위를 가지기 위해서는 제품의 가격경쟁력은 물론 전방 산업의 변화에 대해 발 빠르게 대응하고 고객의 니즈를 충족할 수 있는 핵심적인 기술력이 중요하다고 할 수 있습니다. 당사는 빠르게 변화하는 전방 산업에 대응하여 선제적으로 핵심 기술을 개발하고 고객사와 긴밀한 협업을 통해 맞춤형 솔루션을 제공하고 있습니다. (7) 시장점유율1) 가소제 사업부문주력제품인 무수프탈산, 가소제의 시장 점유율에 대해 정확히 알 수는 없지만, 간접적으로 이를 예측할 수 있는 각 회사별 생산능력은 다음과 같습니다. (단위 : 천톤) 제품 회사명 소재지 생산능력 비중 비고 무수프탈산 애경케미칼OCI한화솔루션 울산포항울산 2106071 61.6%17.6%20.8% - 합계 - 341 100.00% - 주)출처 : KPIA(한국석유화학협회) 2021년 석유화학편람2) 합성수지 사업부문주력제품인 불포화폴리에스테르 수지와 코팅용 수지는 시장 특성상 정확한 시장 점유율을 알 수 없습니다. 다만 국내 최고 수준의 공급능력을 보유하고 있습니다. 특히 이소시아네이트 경화제의 경우 국내에서 당사가 독점 공급하고 있으며 다국적 기업들과 경쟁하며 국내 점유율 1위를 지키고 있습니다.3) 생활화학 사업부문주력제품인 음이온 계면활성제 시장의 정확한 점유율을 알 수 없지만 대표적인 음이온 계면 활성제인 LAS(Linear Alkylbenzen Sulfonate)와 SLES(Soduim Laureth Sulfate)는 애경케미칼을 비롯하여 미원상사, LG생활건강에서 생산하고 있으며 당사는 국내 1위의 생산능력을 보유하고 있습니다.4) 바이오 사업부문주력제품인 바이오디젤과 바이오중유는 정유사에 입찰방식으로 공급되고 있기 때문에 정확한 점유율을 산출할 수는 없습니다. 당사는 연간 20만kl의 바이오디젤과 연간 31만톤kl의 바이오중유 생산능력을 보유하고 있습니다. 5. 회사의 현황(1) 영업개황1) 가소제 사업부문 가소제 사업부문은 기초 유분을 원료로 하여 무수프탈산을 생산하는 공업과 이를 원료로하여 다양한 가소제를 생산하는 공업을 포괄하는 사업으로 대규모 장치산업의 특징을 지니고 있습니다. 또한 일반 생활용품에서부터 건설, 전기 등 다양한 산업에 광범위하게 사용되는 기초소재 산업입니다. 무수프탈산은 가소제, 불포화폴리에스테르 수지, 도료 등의 주원료로 사용되고, 가소제는 PVC(Polyvinyl chloride, 폴리염화비닐)의 주원료로 사용되는데, PVC는 건축자재, 건식 바닥재, 벽지, 의료용품, 자동차 산업, 전선 등 산업 전분야에 활용되고 있습니다. 2) 합성수지 사업부문 합성수지 사업부문은 나프타 및 천연가스에서 유래하는 기초 유분을 원료로 화학적 합성을 통해 다양한 수지를 생산하는 산업입니다. 주요 수지 제품으로서는 불포화폴리에스테르 수지와 코팅용수지, 경화제로는 황변 경화제와 무황변 경화제, 점·접착제로는 아크릴 점착제, 우레탄 접착제 등이 있습니다. 코팅레진은 도료와 비도료에 주원료로 활용되며, 각각 도막을 형성하여 기재를 보호하고 방수 등의 기능성을 부여합니다. 불포화폴리에스터수지는 유리섬유와 함께 FRP(Fiber Reinforced Plastics, 유리섬유 강화플라스틱)의 주원료이며, 해당 FRP는 욕조와 자동차 바디, 요트의 선체 등에 활용됩니다. 경화제는 주로 내황변성이 크게 필요로 되지 않는 하도, 목공, 바닥재, 옥상을 위한 도료의 주원료로 활용됩니다. 점/접착제는 주로 건자재 및 자동차, 모바일, 디스플레이 기재 간의 접착과 강판 보호에 주로 사용됩니다. 합성수지 산업은 소규모 설비로도 생산, 판매가 가능하여 진입 장벽이 비교적 낮고 업체간 경쟁이 치열하여 가격 의존도가 높은 특성을 가지고 있습니다. 최근 전기·전자, 자동차, 플라스틱 등 산업에 적용되는 코팅 수지는 기술 의존도가 높아지는 추세에 있습니다. 3) 생활화학 사업부문 생활화학 사업부문은 나프타 및 바이오 메스에서 유래하는 원료로 계면활성제 등 다양한 기초화학소재 제품을 생산하는 산업입니다. 계면활성제로는 음이온계면활성제가 있으며, 이는 주방세제, 세탁세제, 개인 세정용품·치약, 샴푸, 목욕용품의 개인용품과 주방세제의 중간원료로 활용됩니다. 정제글리세린은화장품, 의약품 등 생활용품에 널리 사용되며 산업 전 분야에서 다양한 용도로 광범위하게 사용되고 있습니다. 최근 인체 건강과 환경에 대한 관심이 고조되면서 환경 친화적인 제품에 대한 수요가 꾸준히 증가하고 있습니다. 4) 바이오 사업부문 바이오 사업부문은 바이오 메스에서 유래하는 원료로 환경오염물질의 배출을 저감할 수 있는 친환경 대체 연료, 에너지 원 등을 생산하는 산업입니다. 바이오디젤과 바이오증유는 동·식물유 등 천연유지 및 정제유를 원료로 제조하는 친환경 대체연료로서 정부의 신재생에너지 공급의무화제도(RPS) 시행에 따라 그 수요가 확대되고 있습니다. 또한 전기자동차, 에너지저장시스템(ESS)에 사용되는 에너지원으로서 2차전지 수요가 확대되고 있는 가운데 2차전지를 구성하는 소재에 대한 개발이 활발히 진행되고 있습니다. (3) 사업부문의 구분당사의 사업은 가소제 사업부문, 합성수지 사업부문, 생활화학 사업부문, 바이오 사업부문으로 구성되어 있습니다. 사업의 내용에 대한 사항은 각 사업 부문 별로 나누어 기재되어 있습니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 1) 애경화학㈜, 에이케이켐텍㈜ 합병 ① 목적 : 합병을 통하여 기존 회사가 가지고 있는 역량과 강점을 결집하고 고수익·고성장 사업 구조가 확립하는 한편 미래 트렌드에 능동적으로 대응하여 Global Leading Chemical Company로 도약하고자 합니다. ② 합병 상대 회사 : 애경화학㈜, 에이케이켐텍㈜ ③ 사업 개요 : 합성수지의 제조 및 판매업 / 세제, 계면활성제, 의약, 섬유 및 기타 산업용 중간화학제품의 제조 및 판매업 ④ 합병계약일 : 2021.08.05 ⑤ 합병기일 : 2021.11.01 ⑥ 합병등기일 : 2021.11.01⑦ 기대효과 - 중장기적 대규모 전략과제 추진 기반 강화 - 친환경, 리사이클, 탄소중립 등 메가 트렌드 대응력 확보 - 핵심 글로벌 시장에서의 통합적 사업전략 수립 및 실행 (5) 외부자금조달 요약표 회사는 2022년 9월 말 287,019백만원의 차입금(무역금융, USANCE, 일반대, 시설대 外)을 사용하고 있으며, 2021년 12월말 259,341백만원이 차입된 기초보다 27,678백만원이 증가하였습니다. [국내조달] 기준일 : 2022년 09월 30일 (단위 : 백만원) 조달원천 기초잔액 신규조달 상환 등 감소 기말잔액 비고 은행 239,341 37,678 - 277,019 - 보험회사 - - - - - 종합금융회사 20,000 - 10,000 10,000 우리종금 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 특수금융기관 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 - - - - - 회사채 - - - - - 유상증자 - - - - - 자산유동화 - - - - - 자본시장 합계 - - - - - 총 합계 259,341 37,678 10,000 287,019 - [해외조달] 기준일 : 2022년 09월 30일 (단위 : 백만원) 조달원천 기초잔액 신규조달 상환 등 감소 기말잔액 비고 금융기관 - - - - - 해외증권(회사채) - - - - - 해외증권(주식등) - - - - - 자산유동화 - - - - - 기타 - - - - - 총 합계 - - - - - 해당사항 없습니다. 생활용품 화장품 부문: 애경산업(주) 1. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황당사는 영위하는 사업과 관련하여 본 보고서 작성기준일 현재 특허/실용신안권 153건, 디자인등록 156건, 상표등록 3,168건의 지적재산권이 있으며, 이 중 주요 지적재산권의 상세 내용은 다음을 참고하시기 바랍니다. 종 류 취득일 내 용 근거법령 취득소요 상용화 여부 및 매출기여도 인력/기간 칫솔 2008.06.09 칫솔(TOOTHBRUSH) 특허법 5명/4년 2080 칫솔 적용 헤어케어 2009.04.06 펌프 디스펜서용 푸시 헤드 및 이를 포함하는 펌프디스펜서 PUSH HEAD FOR PUMP DISPENSER AND PUMP DISPENSER HAVING THE SAME 특허법 1명/2년 케라시스 적용 검토->상용화 이슈로 미적용 생활용품 2009.06.10 용기용 캡(CAP FOR CONTAINER) 어린이 보호용 캡 특허법 2명/2년 협력업체 공동 특허(주식회사 선앤엘) 세탁세제 2010.08.27 거대고리 망간 착화합물을 사용한 세탁용 표백 촉매에 대한 독점권 보유 특허법 6명/5년 퍼팩트, 하나로 등 표백기능 세탁세제에 적용 헤어/바디 2010.09.01 다색조 용기(VESSEL HAVING MULTI-TONE) 미색용기 신제품 개발 적용 가능 특허법 2명/2년 헤어케어 적용 검토 하였으나, 품질/원가 등의 이슈로 미적용 협력업체 공동 특허(우성화학) 헤어/바디 2011.03.18 다색조 용기 성형용 다이헤드 및 이를 포함하는 성형장치( DIE HEAD FOR MOLDING OF VESSEL HAVING MULTI-TONE AND MOLDING APPARATUS CONTAINING THE SAME) 미색용기 신제품 개발 적용 가능 특허법 2명/2년 헤어케어 적용 검토 하였으나, 품질/원가 등의 이슈로 미적용 협력업체 공동 특허(우성화학) 섬유유연제 2011.11.21 섬유유연 기능을 가지는 다이알킬아미노 아민옥사이드계 계면활성제에 대한 독점권 보유 특허법 3명/4개월 NET 신기술 인증, 유연세탁 세제 사용 주방세제 2011.11.21 알카놀 아미드형 계면활성제와 아민옥사이드형 계면활성제/당알콜류를 가지는주방세제 조성물에 대한 독점권 보유 특허법 2명/ 6개월 순샘 제품군 적용 액체세제 2011.11.21 AES계면활성제 등을 이용한 구조화된 젤 형 액체세제 특허법 4명/5년 리큐 진한겔 등 젤형 액체세제 적용 헤어/바디 2012.06.25 에어 펌프 디스펜서(AIR PUMP DISPENSER) 특허법 2명/2년 상용화 적용 품질 미확보 협력업체 공동 특허(주신회사 선앤엘) 세탁세제 2012.07.23 이중캡 누액 방지용 용기(VESSEL HAVING DOUBLE PACKING FOR DOUBLE CAP) 이중사출 기술 적용 특허법 2명/2년 상용화 적용 품질 미확보 세탁세제 2012.10.25 리필 및 정량 토출 용기(VESSEL) 특허법 1명/2년 리큐 농축겔 적용. 현재는 적용 제품 없음 여드름 화장료 2012.12.07 천궁 및 돌외 추출물을 함유한 여드름 화장료에 대한 배타적 사용권 보유 특허법 2명/1년 에이솔루션 등 여드름 화장료에 적용 미백화장료 2013.02.07 펩타이트형 구조를 가지는 미백 화장료용 원료에 대한 독점권 보유 특허법 5명/4년 NET 인증 획득, 에이솔루션 등 미백 화장료에 적용 칫솔 2014.06.02 광휘 헤드를 가지는 칫솔(Toothbrush Having Brilliant Head) 기능성 칫솔모 컨셉 특허법 2명/1년 신제품 적용 제안. 미적용 상태 세탁세제 2015.01.19 액체 용기용 캡(cap for liquid container) 특허법 2명/1년 세탁세제 적용. 상/하캡->일체형 캡. 현재는 적용 제품 없음 칫솔 2016.01.28 칫솔(Toothbrush) 비대칭 칫솔헤드 특허법 2명/2년 2080 칫솔 적용. 현재는 적용 제품 없음 화장품 및 모발용품 2016.07.15 유사 세라마이드 화합물 및 이를 포함하는 조성물 특허법 3명/3년 화장품, 모발용품군 적용 및 4개국 특허 등록 (한,미,일,중) 화장품 2016.11.16 분체 함유 워터 드롭 고형타입 유중수형 화장료 조성물에 대한 배타적 사용권 보유 특허법 5명/4년 에이지투웨니스 색조 화장료 제품에 적용 세탁세제 2017.09.05 우모 제품 세탁용 구조화된 액체 세제 조성물에 대한 배타적 사용권 보유 특허법 2명/3년 울샴푸 다운워시 중성세제 적용 화장품 2018.07.13 안정성이 개선된 신규 유사세라마이드 화합물 및 이를 포함하는 조성물에 대한 배타적 사용권 보유 특허법 3명/4년 기초 화장품 적용 세탁세제 2018.09.06 장기 보관 시에도 미생물의 번식을 막아 안정성이 우수한 액체세제 조성물 특허법 5명/3년 젤형 액체세제 적용 화장품 2019.05.09 포인세티아 추출물을 포함하는 여드름 개선 및 예방 효능이 있는 조성물 특허법 2명/1년 에이솔루션 등 여드름 화장료에 적용 화장품 2019.01.22 생체 친화성이 높고 피부 주름 개선 효능이 있는 갈산을 이용한 피부외용제 조성물 특허법 2명/1년 주름개선 펩타이드 소재 개발 및 2종 ICID 등재 세탁세제 2019.03.08 액체용기의 정량배출뚜껑 A cap for discharging fixed quantity from liquid container 특허법 1명/1년 세탁세제 적용 검토->상용화 품질/기능 이슈로 미적용 화장품 2019.04.12 버튼 분리형 팩트 Compact Container Having Separable Button 특허법 1명/1년 AGE20's 팩트 적용 중 -> 후가공 안정성 위한 목적 세탁세제 2019.07.03 안정성이 우수한 라멜라 액적 구조의 구조화된 액체 세제 조성물 특허법 3명/2년 리큐 일반용 전라인 적용 위생용품 2019.12.06 전분과 셀룰로오스를 활용한 친수성 유도제 조성물 및 이를 활용한 위생용품 특허법 2명/1년 랩신 티슈 적용 화장품 2020.05.18 기밀 구조를 갖는 화장품 리필 케이스 Cosmetic refill case having an airtight structure 특허법 2명/1년 AGE20's 팩트 적용 중(TCR) 협력업체 공동 특허(마사끼산업코리아주식회사) 화장품 2020.05.18 화장품 리필 케이스의 일체형 힌지구조 SINGLE BODY STRUCTURE HINGE FOR COSMETIC REFILL CASE 특허법 2명/1년 AGE20's 팩트 적용 중(TCR) 협력업체 공동 특허(마사끼산업코리아주식회사) 화장품 2020.06.03 겐티스산 유도체를 활용한 피부외용제 조성물 특허법 2명/3년 식약처 주름개선 비고시 인증 허가 획득 및 기초 화장품 적용 헤어케어 2021.01.11 신규 헤어 트리트먼트 BI 디자인 의장등록 디자인보호법 1명 / 6개월 살롱드마지 트리트먼트 적용 칫솔 2021.01.21 충격 흡수형 유아용 칫솔 INFANT TOOTHBRUSH OF SHOCK ABSORPTION TYPE 특허법 1명/1년 유아용 칫솔 적용 예정 패브릭케어 2021.03.11 신규 섬유유연제 용기 디자인 의장등록 디자인보호법 1명 / 13개월 허브마리 섬유유연제 적용 덴탈케어 2021.03.29 신규 칫솔 디자인 의장등록 디자인보호법 1명 / 9개월 2080키즈 몬스터 칫솔 적용 건강기능식품 2021.04.14 루페올을 유효성분으로 포함하는 스트레스로 인한 염증성 질환의 예방용 기능성 식품 조성물 특허법 2명/3년 건강기능식품 적용 예정 헤어케어 2021.04.27 신규 헤어 샴푸 용기 디자인 의장등록 디자인보호법 1명 / 6개월 동의홍삼 샴푸 적용 홈케어 2021.06.14 세정력이 향상된 폼 타입 형태의 손설거지용 액체 세제 조성물 특허법 2명 / 9개월 주방세제 제품 적용 기초화장품 2021.06.28 리포좀 화장료 조성물, 이를 포함하는 유상 베이스 조성물 특허법 4명 / 1년 기초 화장품 적용 색조화장품 2021.08.19 제주비단망사 추출물을 포함하는 피부 외용제 조성물 특허법 2명/9개월 AGE20's 색조 화장품 적용 예정 기초화장품 2021.08.24 네오헤스페리딘다이하이드로칼콘을 포함하는 피부외용제 조성물 특허법 2명 / 9개월 AGE20's 기초 화장품 적용 예정 헤어바디 2021.09.01 듀얼용기용 펌프 디스펜서PUMP DISPENSER FOR DUAL VESSEL 특허법 1명/1년 에스따르/케라시스 염모제 적용 중 기초화장품 2022.01.05 미세먼지로 인한 피부 트러블 개선용 화장료 조성물 특허법 4명 / 1년 미세먼지 전용 제품 출시 적용 예정 헤어케어 2022.02.10 실리콘중수(W/S) 유화형 모발 화장료 조성물 특허법 4명 / 3년 헤어케어 제품군에 적용 예정 화장품 2022.03.31 오버플로우 현상을 방지하기 위한 밀폐 용기 CONTAINER FOR PREVENTING OVERFLOW 특허법 1명/1년 화장품 마스카라 적용 검토 중 위생용품 2022.05.03 신규 세제 용기+캡 디자인 의장등록 디자인보호법 1명 / 1년 랩신 섬유항균제 적용 세탁세제 2022.05.11 신규 세탁세제 용기 + 트리거 디자인 의장등록 디자인보호법 1명 / 2년 리큐 제트 프로 파워샷 적용 화장품 2022.05.13 압축부를 가지는 퍼프 구조체 PUFF STRUCTURE HAVING COMPRESSED LAYER 특허법 1명/1년 AGE20's 팩트 적용 검토 중 헤어케어 2022.06.02 신규 샴푸 용기 디자인 의장등록 디자인보호법 1명 / 1년 알피스트 샴푸 적용 페브릭케어 2022.08.31 시트형 세제 및 제조방법 독점적인 권리 확보 특허법 3명 / 2년 시트형 세제 출시 검토 중 2. 업계의 현황 [화장품 사업부문](1) 산업의 특성화장품은 인체를 청결ㆍ미화하여 매력을 더하고 용모를 밝게 변화시키거나 피부ㆍ모발의 건강을 유지 또는 증진하기 위하여 인체에 사용되는 물품으로서 인체에 대한 작용이 경미한 것을 말합니다. 제품의 특성상 품질 뿐만 아닌 브랜드의 가치가 중요한 산업이며, 개인의 피부에 맞는 제품을 선호하는 경향이 있어 브랜드 충성도가 높은 편입니다. 스킨케어(기초), 색조, 헤어케어 제품 등 다양한 카테고리가 생산되며, 개인의 피부특성, 취향 등에 따라 소비자층이 다양합니다. 최근 여성뿐만이 아니라 남성 소비자의 비중이 늘어나면서 소비자층이 늘어나 점차 필수재로 자리잡고 있습니다. 더불어 소비재 특성상 국내시장을 기반으로 하는 내수 산업이나, 중국 등 해외시장의 국내 화장품 수요가 크게 증가하며 수출 주도형 고성장 산업으로 전환되고 있습니다.(2) 산업의 성장성통계청에 따르면 2021년 한국 화장품 소매판매액은 30조8,355억원으로 코로나19 첫해인 2020년 28조4,726억원 대비 8.3% 증가한 것으로 추정됩니다. 아직 코로나 이전 수준에는 못 미치나 점진적 회복세를 보이고 있는 상황입니다. 또한, 관세청에 따르면 코로나 시기에도 화장품은 빠른 수출 회복세를 보였습니다. 한국의 전체 수출규모는 2020년 4월 코로나 발생 후 급감하였으나 화장품 수출규모는 2020년 6월부터 증가세로 전환(+15.6%)하였으며 2021년 12월까지 19개월 연속 증가하였습니다. 한국의 최대 화장품 수출국인 중국은 지역봉쇄에도 라이브 방송과 쇼트클립(15~30초 동영상)등 이커머스 활성화와 다양한 플랫폼의 공동구매, 할인 이벤트, 쇼핑 축제 등으로 연중 화장품 마케팅이 활발히 진행되어 2021년 한국의 대중국 화장품 수출액은 48.8억달러로 전년대비 28.2% 증가하였습니다. 또한 미국과 일본 향 화장품 수출액 역시 전년대비 각각 31.3%, 22.7% 증가하며, 두 자릿수 성장을 기록하였습니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성화장품 산업은 패션산업과 유사하게 유행에 민감한 특성을 가지고 있으며 제품 교체주기가 짧습니다. 소비자층이 늘어나고 다양한 기능성 효과를 가진 제품들이 출시되면서 사치성 소비재에서 필수 소비재로 자리잡고 있으며 점차 경기변동에 대한 민감도가 낮아지고 있는 추세입니다. 계절성의 경우 여름, 겨울 시즌에 따라 소비자가 선호하는 효능ㆍ효과가 다를 수는 있습니다. 자외선이 강하고 더운 여름에는 주로 자외선으로 인한 피부 손상을 방지하는 자외선 차단 기능성 화장품들이 강세를 보이며, 건조한 겨울철의 경우 보습력 등을 가진 화장품들이 판매가 증가하는 경향입니다.(4) 국내외 시장여건화장품 산업의 경쟁은 점차 치열해지고 있는 추세입니다. ODM/OEM 업체들을 통한중소형 업체들의 화장품 시장 진입이 수월해지며 다양한 브랜드들이 시장에 출시되고 있으며, 이에 따른 가격 및 브랜드, 유통 채널 경쟁 등이 심화되고 있습니다. 특히,최근 중국 시장에서는 자국 브랜드에 대한 중국 소비자의 관심이 확연히 높아짐에 따라 K-뷰티라는 네임밸류만으로 시장 우위를 점하기는 어려우며 독보적인 제품력과 마케팅력을 통한 제품 차별화 전략이 필수적인 상황입니다.최근 3개년간 당사의 주요브랜드의 점유율은 아래와 같습니다. 구분 2021년 2020년 2019년 점유율 14.3% 12.5% 10.3% ※ 최근 3년간 중국 티몰 내 BB크림 카테고리 중 판매액 비중입니다. (출처 : 메저차이나, 2021년 기준) [생활용품 사업부문](1) 산업의 특성당사가 제조ㆍ판매 중인 주요 생활용품은 홈케어(세탁세제, 주방세제), 퍼스널케어(치약, 샴푸, 바디워시, 개인위생용품) 등으로 일반적으로 가정에서 주로 사용되는 개인용 세정용품 및 식기, 의류용 세정용품 등을 말합니다. 일반 소비자의 의식주에 있어 소비가 반복적으로 일어나고 구매주기가 짧습니다. 일반 가정에서 반드시 필요로 하는 필수재로서의 성격을 가지고 있어 수요가 꾸준하다는 특징이 있습니다.(2) 산업의 성장성생활용품 시장은 전형적인 성숙시장으로 급격한 산업의 성장을 기대하기 어려운 특성이 있으나, 프리미엄, 친환경 제품에 대한 소비자들의 니즈는 꾸준히 발생하고 있습니다. 시장의 제한된 수요 안에서 프리미엄, 친환경 제품을 통해 부가가치를 높이는 것이 산업의 성장을 이끌어 낼 수 있을 것으로 보입니다. 또한 최근 유통채널이 대형마트, 할인점 위주의 오프라인채널에서 벗어나 H 및 온라인으로 변화하며 이에 해당 채널에 특화된 전용제품으로 선제적으로 대응하는 것이 생활용품 산업의 주요 전략이 되었습니다.(3) 경기변동의 특성 및 계절성생활용품 시장 특성상 수요가 꾸준히 유지되는 편이며, 경기변동과는 크게 관련이 없는 것으로 보입니다. 다만 계절성의 경우 샴푸, 바디워시 등의 개인용 세정용품이 여름철 수요가 늘어 매출이 늘어나는 경향이 있으며, 설, 추석의 명절시즌에 맞추어 샴푸, 바디워시, 치약 등으로 구성된 생활용품 선물세트의 매출이 늘어납니다. 특히, 2020년에는 코로나19의 영향으로 개인위생 관념이 증가하면서 마스크와 핸드워시, 세니타이저 등 개인용 위생용품의 수요가 급격히 증가한 특징이 있습니다.(4) 국내외 시장여건국내 생활용품 시장의 경우 성숙시장으로 매우 안정된 시장입니다. 제한된 시장규모내에서 신규 중소형 업체 및 다국적 생활용품 기업들이 진입함에 따라 경쟁은 점차 치열해지고 있는 상황입니다. 다만, 아직 생활용품 주요 카테고리에서는 국내 기업들이 상위권을 차지하고 있는 상황입니다. 국내 대형 생활용품 3~5개 업체가 시장점유율 상위를 차지하고 있는 과점시장이라고 볼 수 있습니다.최근 3개년간 국내 생활용품 시장 내 세탁세제, 주방세제, 치약, 샴푸, 섬유유연제 카테고리에서 당사가 차지하고 있는 점유율은 아래와 같습니다. 구분 2021년 2020년 2019년 점유율 7.9% 9.3% 9.3% ※ 애경산업(주)은 Kantar Worldpanel 가구 패널 데이터에 기반하여 국내 세탁세제, 주방세제, 치약, 섬유유연제, 헤어케어 (샴푸+스페셜케어) 시장에서 방문판매/유선 TV홈쇼핑을 제외한 기준으로 애경의 구매액 성과에 대하여 2018년 12월 31일 ~ 2022년 1월 2일까지 Kantar Worldpanel이 공유한 데이터를 부분 참조하였습니다. 항공운송 부문:(주)제주항공 1. 지적재산권 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 회사 및 브랜드 상표권 92건을 보유하고 있으며, 외국에서 상표권은 출원된 적이 없습니다. 이외 별도의 특허, 실용신안 등을 보유하고 있지 아니합니다. 2. 항공산업 규제와 관련된 법률항공운송산업과 관련한 법률은 「항공사업법」, 「항공안전법」 및 「항공보안법」이 있으며, 이를 포함하여 당사의 영업에 영향을 미치는 주요 법률 또는 규정은 다음과 같습니다. 분류 법률명 기관 항공사업 항공사업법, 항공사업법 시행령, 항공사업법 시행규칙 등 국토교통부 항공안전 항공안전법, 항공안전법 시행령, 항공안전법 시행규칙 등 국토교통부 항공보안 항공보안법, 항공보안법 시행령, 항공보안법 시행규칙 등 국토교통부 산업안전 산업안전보건법, 산업안전보건법 시행령, 산업안전보건법 시행규칙 등 고용노동부 기타 항공기 등록령, 항공기 등록규칙, 국제항공운수권 및 영공통과 이용권 배분 등에 관한 규칙 등 국토교통부 3. 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 정부규제 준수당사는 2014년부터 탄소배출권 총량규제 사업장으로 지정되어 있습니다. 해당 사항과 관련된 내용은 ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 9. 녹색경영 부분을 참고 하시기 바랍니다. 4. 업계의 현황 1) 산업의 특성 등 ① 산업의 특성 항공운송산업은 초기 설립과 동시에 대규모 자본이 필요하고 고정비용에 대한 투자가 높으며 국가의 항공정책, 질병, 테러 등 예상치 못한 이벤트 요인에 영향을 많이 받는 특성을 가지고 있습니다. 항공운송산업은 정부의 규제 수준이 높은 산업이었으나, 최근 전 세계적으로 항공자유화 정책에 따른 국가간 규제가 완화되면서 LCC(Low Cost Carrier, 저비용항공사, 이하 'LCC')의 시장 참여에 따라 항공사의 자율적이고 공정한 경쟁과 건전한 성장이 이루어지고 있습니다. 제주항공은 국내 LCC시장을 선도하며 경쟁을 통해 국내 항공운송산업 성장에 기여하였으며, 향후 항공산업 구조재편에서도 LCC의 대표주자로서 국내 항공운송산업의 지속적인 성장과 국가 서비스 산업 발전까지 일조할 수 있으리라 기대합니다. ② 산업의 성장성 항공통계 자료에 따르면 2022년 3분기 누적 항공 여객은 3,743만명으로 2021년 3분기 누적 대비 45% 증가하였고, LCC 국제선 부문 탑승객은 전년 대비 884% 증가한 146만명으로 시장 점유율 15%, LCC 국내선 부문 탑승객은 전년 대비 12% 증가한 1,913만명으로 시장 점유율 69% 기록하였습니다. 2022년 3분기 누적 LCC 전체 시장점유율은 55%이며, 이는 COVID-19 상황 하에서 국제선 운항 제한 및 국내선 확장에 따른 결과로 해당 성장세는 이전 시장 상황과는 상이하게 나타나고 있습니다. ③ 경기변동의 특성 항공운송산업은 타 교통수단과 비교하여 장거리 고속운송 면에서 경쟁 우위가 있으나 사회·경제적 환경 변화에 따라 수요가 민감하게 반응하는 특성을 가지므로 경기 변동, 환율 및 유가 변동, 질병 및 테러와 국제 정세 등은 항공사의 수익에 민감한 영향을 미치고 있습니다. 항공운송산업 경기에 영향을 미치는 주요 외부 변수로 수요 측면에서는 국내외 경제 환경, 국내 총생산(GDP)등이 높은 연관성을 보이고 있으며, 공급 측면 요인으로는 정부 규제, 투자비 및 공항 인프라 등을 확인할 수 있습니다. 비용 측면에서는 영업원가의 연료유류비가 차지하는 비중이 높아 유가 변동이 손익에 미치는 영향이 크며, 주요 비용이 외화로 지급되고 있으므로 환율 등에 따라 수익이 변화하는 특성을 가지고 있습니다. ④ 계절성 전통적으로 국내 항공운송산업은 국민 여가 생활 및 계절적 요인에 의하여 성·비수기에 따른 수요와 운임 증감 현상이 반복적으로 나타나는 특성을 가지고 있습니다. 내국인의 여행 수요는 7~8월, 1~2월 등 휴가철에 집중되었으나 LCC의 합리적인 운임과 효과적인 마케팅 활동으로 국민 여가 생활이 확대되고 있습니다. 이에 따라 비수기에도 새로운 항공 수요가 지속적으로 창출되고 있어 점차 성수기와 비수기의 격차가 줄어드는 방향으로 변화하고 있습니다. 2) 국내외 시장여건 ① 시장의 안정성 제주항공이 국내항공운송시장에서 새롭게 진입한 이후, 국내 LCC는 국가 항공운송산업의 성장을 주도하고 있습니다. 최근 COVID-19 상황에 따라 많은 어려움이 있으나, 제주항공은 '재도약하는 No.1 LCC' 라는 목표 하에 변화된 환경에서 국내 LCC 산업을 선도하기 위한 새로운 도전을 시작하고 있습니다. 안전운항체계의 기준을 재정립하고, 전사적으로 고객지향 마인드를 제고하여 LCC 정신으로 재무장해 나갈 것입니다. 이를 통해 한국의 대표 LCC로서 변화하고 있는 항공산업을 주도하고 동북아의 대표 LCC로 발돋움할 기회를 선점할 수 있도록 하겠습니다. ② 경쟁요소(경쟁상황) 국내 항공운송산업은 과거 양대 항공사의 독과점 시장에서 다수의 LCC가 등장함에 따라 현재 국내 총 10여개의 항공사가 경쟁하고 있으며, COVID19 이전에c는 국제적으로 해외 LCC를 중심으로 외국 국적 항공사가 시장에 진입하며 경쟁이 심화되었습니다. 제주항공은 지금까지의 역량을 바탕으로 어려운 시장 상황에 유연하게 대응할 수 있는 경영활동을 충실히 수행하여 향후 회복 시 우리의 시장을 더욱 키울 것입니다. 빠르게 변화하는 경쟁 환경에서도 제주항공은 회복탄력성 강화, 역량 강화(내재화), 고객 중심의 판매 채널 다변화 등 주요 전략 과제를 충실하게 실행하여 경쟁 우위를 갖추고 지속적인 성장을 위해 노력하고 있습니다. 3) 시장점유율 추이 한국 항공운송시장에서 제주항공이 진입한 노선의 3년간 주요 항공사별 탑승객 시장 점유율은 다음과 같습니다. [국내선 탑승객 시장점유율] (단위: 명) 항공사 2022년 3분기 2021년 3분기 2021년 2020년 탑승객 M/S 탑승객 M/S 탑승객 M/S 탑승객 M/S 제주항공 5,060,097 18.3% 4,667,389 19.7% 6,459,124 19.5% 4,354,466 17.2% 기타 LCC 14,074,723 51.0% 12,463,221 52.8% 17,392,210 52.5% 12,635,886 49.8% 대한항공 4,712,794 17.1% 3,337,360 14.1% 4,818,411 14.5% 4,066,625 16.0% 아시아나항공 3,742,176 13.6% 3,174,149 13.4% 4,476,901 13.5% 4,298,707 17.0% 계 27,589,790 100.0% 23,642,119 100.0% 33,146,646 100.0% 25,355,684 100.0% * 출처: Airportal 항공시장동향 통계 자료 (2022.09 기준) [국제선 탑승객 시장점유율] (단위: 명) 항공사 2022년 3분기 2021년 3분기 2021년 2020년 탑승객 M/S 탑승객 M/S 탑승객 M/S 탑승객 M/S 제주항공 390,392 4.0% 40,384 1.9% 56,688 1.8% 1,134,246 8% 기타 LCC 1,073,288 10.9% 108,424 5.1% 150,689 4.7% 2,434,184 17% 대한항공 2,725,698 27.7% 667,508 31.6% 1,001,320 31.2% 3,625,770 25% 아시아나항공 1,832,335 18.6% 438,968 20.8% 636,958 19.8% 2,402,328 17% 외항사 3,823,364 38.8% 858,191 40.6% 1,363,709 42.5% 4,719,167 33% 계 9,845,077 100.0% 2,113,475 100.0% 3,209,364 100.0% 14,315,695 100% * 출처: Airportal 항공시장동향 통계 자료 (2022.09 기준)4) 회사의 경쟁력 제주항공은 안전 운항을 최우선으로 고객의 신뢰도를 향상시키고 있으며 LCC 고유의 운영 효율성을 극대화하여 저비용 구조를 확고히 다지고 경쟁 우위 확보에 최선을 다하고 있습니다. 또한, "제주항공, 대한민국 대표 LCC" 로 고객의 마음속에 자리잡기 위하여 마케팅 활동도 지속하여 브랜드 인지도를 향상시켰습니다. 당사는 국내선, 중국, 일본, 대만, 대양주 등 지속적인 노선 개발 및 선점을 통해 국내 No.1 LCC로 자리잡았습니다. 항공 서비스 이용객이 선호하는 신규 목적지를 빠르게 선점하고 성장성과 수익성을 고려하여 최적의 노선 포트폴리오 구축 역량을 갖추고 있습니다. 어려운 상황 속에도 LCC 최초 기내 좌석 화물 탑재 운송, 무착륙 관광 비행, 국제선 부정기 운항 등을 지속적으로 개척하며 수익성 개선을 위해 선제적으로 노력하고 있으며, 임직원의 급여 반납과 휴직/휴업 등을 통해 손실을 줄이고 유동성 확보를 위해 적극적으로 노력하고 있습니다. 2022년 COVID-19로 인해 국제선이 크게 위축된 상황이지만, 회복탄력성을 확보하기 위해 변화하는 고객의 요구에 지속적으로 귀 기울이고 빠르게 변화할 수 있는 조직을 갖추겠습니다. 5) 신규사업등의 내용 및 전망 - 당사는 보고서 작성기준일 현재까지 해당사항이 없습니다. 백화점 부문: 에이케이에스앤디(주) 1. 산업의 특성 등 1) 산업의 특성 유통의 한 업태인 백화점은 다양한 상품구색과 차별화 된 고객서비스, 현대화 된 대형판매시설을 갖춘 도시형 라이프스타일을 제공하는 "도심 입지형 업태"이며, 고도의 영업 Know-how와 충분한 자금력을 요구하고 있습니다. 최근 백화점은 상품의 유통뿐만 아니라 다양한 문화를 제공하는 등 사회적 요구에 부응하고 있으며 차별화 된 유통의 업태로 거듭나고 있습니다. 백화점의 하드웨어적 측면은 장치산업이자 입지산업입니다. 우리나라 유통산업발전법에서는 백화점을 매장면적 3,000㎡가 넘는 종합물품판매점으로 정의하고 있습니다. 적정부지 매입과 건축을 위해서는 수도권의 경우 약 3,000억원 정도의 자금이 소요되는 것으로 추정되며, 이는 출점 초기 대규모 투자자본이 필요하다는 것을 의미하는 것으로, 후발업체에게는 상당한 진입 장벽임을 나타내 주는 것이기도 합니다. 또한 백화점은 고객 방문에 의해 소비가 이루어지므로 접근성, 편의성이 고려되어야 하며 신규 출점 시 인구규모 및 구성, 소득수준 및 소비성향, 교통여건 등은 중요한 분석 대상입니다. 백화점의 소프트웨어 측면은 서비스 집약 산업이라는 것입니다. 백화점은 사회·문화적 배경에 따라 그 성격이 변해왔습니다. 즉 백화점은 그 시대의 상품뿐만 아니라 고품격의 서비스나 문화의 제공에 이르기 까지 다양한 측면에서 시대를 투영하는 쇼윈도적 특성을 가지고 있습니다. 특히, 우리나라에서는 백화점이 소비 문화 선도의 한 축을 담당해 오고 있습니다.2) 산업의 성장성 소비자의 전반적인 생활수준 향상 및 소비의 질적 향상으로 고객들의 욕구가 고급화 되고 있어 재래시장의 규모는 점진적으로 작아지는 반면, 백화점과 대형마트 및 인터넷 쇼핑몰 등 현대적 리테일 채널의 수요는 확대되는 현상이 나타나고 있습니다. 최근 경기침체에 따라 점진적으로 신장률이 떨어져 내부 효율화를 모색하고, 각종 경비를 절감하여 손익에 반영하고 있는 추세이나, 향후 백화점 산업은 수도권 신도시 및 지방 신흥 상권을 중심으로 신규 출점을 시도하면서 계속적으로 외형적 성장을 이어나갈 것입니다.3) 경기변동의 특성 백화점, 할인점 등 소매유통산업은 최종 소비자를 대상으로 하기 때문에 국내 소득 및 소비지출의 변화와 밀접하게 연관되어 있습니다. 따라서 국내소득 및 소비가 증가하는 만큼 소매유통 판매액은 일정수준 지속적으로 증가하게 됩니다. 백화점의 경우 경기변동에 탄력적인 패션상품 및 고가 내구소비재 위주의 상품구성으로 경기변동에 영향을 받았으나, 최근 타 유통업태와의 차별화를 위한 고급화 전략과 경기변동에 크게 영향을 받지 않는 중상층 소득계층에 대한 마케팅 활동 등으로 경기변동에 따른 영향이 줄어 들고 있습니다.4) 계절성 비교적 개별단가가 높은 겨울 의류상품의 판매와 10월~11월에 진행되는 바겐세일, 사은행사 등의 계절적 요인으로 4분기의 매출비중이 높은 편입니다. 2. 국내외 시장여건 1) 시장의 안정성 소매유통산업은 소득 및 국내 소비지출의 변화와 밀접하게 관련이 있습니다. 특히 백화점 업계의 경우 그 영향은 더욱 크다고 할 수 있습니다. 하지만 백화점 업계는 오랜 기간 동안 성숙해온 산업으로 시장의 안정성은 높다고 할 수 있습니다. 다만, 새로운 유통채널의 등장은 성장률을 저하시키는 요인으로 꼽을 수 있습니다.2) 경쟁요소 백화점업계는 입지적 측면과 고도의 영업 Know-how를 필요로 하는 사업특성상 국내외 잠재기업의 시장진입 장벽은 높은 편입니다. 현재 국내의 백화점은 롯데, 신세계, 현대 등 3사를 중심으로 시장이 형성되어 있으며 3사가 전체 시장에서 차지하는 점유율은 80%를 넘고 있습니다. 또한1990년대부터 등장한 홈쇼핑, 인터넷쇼핑몰, 대형 마트 등의 신 유통업태의 성장에 따라 타 업태와의 경쟁은 더욱 치열해지고 있습니다. 백화점의 경쟁력은 브랜드 인지도와 구매 협상력, 양질의 상권 확보에 달린 만큼 타 업태 및 시장점유율이 앞서있는 동업계와 경쟁을 위하여 매장의 고급화, 고객 맞춤형 고급 마케팅, 명품 브랜드 유치 등 다양한 영업 활동을 전개하고 있습니다. 3) 시장점유율 추이 구분 2022년 3분기 2021년 2020년 2019년 2018년 시장점유율 3.4% 3.6% 4.0% 4.3% 4.4% (출처: 회사 내부 자료) 부동산 부문: 에이엠플러스자산개발(주) 1. 산업의 특성 등 1) 산업의 특성 부동산 개발사업이란 원재료인 토지를 확보(구입/임차) 후 건물이라는 자산을 건축하여 분양하거나 임대하는 방법으로 수익을 창출하는 사업을 말합니다. 부동산 개발사업의 건축 대상 시설은 용도에 따라 주거시설, 상업유통시설, 공업용 시설, 레저관광용시설 등 다양하게 분류 할 수 있습니다. 사업기간의 경우 수익원 창출 방법(분양/임대)에 따라 크게는 단기와 장기로 구분할 수 있습니다. 분양사업의 경우 2~5년 사이의 비교적 단기 사업에 속하며, 운영사업의 경우 10년 이상 장기사업이 주를 이루고 있습니다. 2) 산업의 성장성 선진국의 사례를 참고 할 때 부동산 산업의 주기는 크게 도입-성장-침체-성숙의 4단계로 구분 할 수 있습니다. 국내 부동산 시장은 1970년 경제 개발을 시작으로 외환위기 이전까지 지속적 성장세를 이어왔으며, 2000년대 후반 성장세 둔화로 인한 침체기를 지나, 2014년 하반기 상승세에 진입하여 성숙기에 접어들었습니다. 국내 부동산 산업의 견인역할을 담당하고 있는 주택시장의 경우 과거 아파트 및 연립주택 등 단일용도 주택에서 상업시설, 교육시설, 문화시설 등이 결합된 복합주거시설위주로 전환 중입니다. 상업시설 시장의 경우 개인 여가시간 증가, 합리적 소비중시 트렌드 및 IT기술 발전 등이 복합적으로 작용하여 기존 백화점 및 쇼핑몰 위주 시장에서 온라인쇼핑몰, 홈쇼핑, 편의점 및 복합쇼핑몰 등 세분화되어 재편 중입니다. 이러한 주요 부동산 시장의 변화를 통해 국내부동산 산업은 성숙기로 접어들었습니다. 3) 경기변동의 특성 비교적 투자단위가 큰 부동산상품 특성상 경제 변화에 민감하게 연동되는 특성이 있습니다. 단기적으로 내수경제에 후행하는 성격이 있으나 장기적 측면에서는 장기 경제지표와 매우 유사한 순환주기를 나타내고 있습니다. 또한 국제학교, 투자이민제 등 외국인 투자활성화 정책의 영향으로 중국, 미국, 동남아 등 부동산 소비자 층이 다양화 되고 있습니다. 따라서 국제 경기변화 역시 국내 부동산 산업에 민감한 영향을 주고 있습니다. 2. 국내외 시장여건 1) 시장여건 주택이 과거 투자재에서 실 거주 목적의 소비재로 인식되기 시작하면서 소비자의 니즈 역시 변화하고 있습니다. 소비자들은 실 거주 목적의 주택을 선택함에 있어 교육, 의료, 문화 등 부가적 가치가 결합된 복합상품을 선호하는 쪽으로 변화하고 있습니다. 현대의 주택은 단순히 잠을 자고 머무르는 정주공간에 그치지 않고 삶의 경험 및 목적을 위한 도구로 인식되고 있다고 하겠습니다. 이에 에이엠플러스자산개발㈜는 빠르게 변화하는 소비자의 니즈에 능동적으로 대처하고 최적의 상품을 구성하고자 상품기획에 많은 자원을 집중하고 있습니다. 최근에는 코로나19 영향으로 이커머스 업계의 빠른 성장세에 따라 물류센터, 데이터센터 등이 부동산시장의 새로운 영역으로 부각되고 있습니다. 이러한 흐름에 맞춰 에이엠플러스자산개발㈜는 물류센터 등 비주거 상품의 공급을 확대하고 있습니다. 2) 경쟁요소 외환위기 이후 많은 업체들이 앞 다투어 부동산개발 시장에 참여하였으나 시장침체 및 자금조달 실패로 인해 대기업 계열사를 제외한 중소 업체의 경우 대부분이 도태되었습니다. 그러나, 시장침체 이후의 부동산 시장 호황 흐름을 통해 대형 디벨로퍼들이 등장하였고, 최근 10년사이에 부동산개발업 뿐만 아니라 신탁, 자산운용, 임대업, 리츠AMC 등 여러 유형의 부동산 관련 사업영역들이 생겨남으로써, 부동산개발의 형태가 다양해지고 있습니다. 3. 시장 점유율 부동산 개발 및 시행관련 시장참여자의 대다수가 개인 또는 중소업체들이어서 시장점유율에 대한 구체적 통계치를 측정하기 불가능한 실정입니다. IT서비스 부문: 에이케이아이에스(주) 1. 산업의 특성 등1) 산업의 특성첨단기술이 복합적으로 결합된 고부가가치 산업인 동시에 관련 산업에 파급효과가 큰 기간산업이라 할 수 있습니다. 전 세계적으로 세계 정보화 및 정보기술을 주도하고 있으며, 하드웨어의 성능향상 및 가격하락과 다양한 소프트웨어기술의 등장에 따라 이들을 효율적으로 통합하는 기술에 대한 요구가 증대되어 본격적으로 발전해 가고 있습니다.2) 산업의 성장성IT서비스 시장은 정책적 지원 차원에서 활성화되고 있는 공공부문의 신규발주와 금융부문의 선제적 IT투자가 시스템구축(SI) 수요를 견인하고 있습니다. 한편 경기위축과 불확실성 확대로 기업들은 유지보수 중심의 제한적인 IT투자를 지속하는 가운데, 비대면 서비스 및 재택근무 환경조성을 위한 솔루션 도입 및 시스템 구축 등의 신규투자 수요가 일부 발생하고 있습니다. 따라서 시스템 구축(SI) 매출이 시스템 관리(SM)과 함께 성장하고 있습니다.3) 경기변동의 특성주요 IT서비스 업체들의 매출액은 설비투자 증가율과 국내 총생산(GDP)증가율에 연동하여 유사한 추세를 보이고 있으나, 최근 들어 IT투자가 기업 경쟁력 제고를 위한 중요한 전략적 수단 중 하나로 인식되고, IT시스템 구축 후 유지보수로의 전환, 기존 IT시스템의 안정화와 고도화, 운영관리의 효율화 뿐만 아니라, 경기와 관계없이 유통, 제조, 금융, 서비스 산업을 비롯한 전 산업분야에서 비즈니스의 경쟁력 강화를 위해 인공지능, 빅데이터, 사물인터넷 등을 기반으로 하는 Digital Tranformation이 이루어 지고 있어, 경기변동의 민감도는 점차 낮아지는 추세입니다.4) 계절성IT서비스 중 운영유지보수는 1년 이상 중장기 계약이 이루어지는 형태로 계절적 요인에 따른 민감도는 둔한 편입니다. 반면에 컨설팅/SI는 사업의 발주 시기에 따라 특정 시기에 매출이 편중되기도 합니다. 실제로 공공 및 민간 부분의 시스템 구축 사업 발주가 상반기 보다는 하반기에 집중됨에 따라 타 분기에 비하여 4/4분기에 매출이 증가되는 경향이 있습니다. 하지만 컨설팅/SI 매출의 하반기 편향성이 사업전반에 미치는 영향력은 제한적입니다. 2. 국내외 시장여건1) 시장여건 및 경쟁요소국내 IT서비스 시장은 대기업 계열사 중심의 관계사 시장(Captive Market)과 정부 공공기관 및 일반기업 중심의 비관계사 시장(non-Captive Market)으로 구분할 수 있습니다.관계사 시장(Captive Market)에서 주도권을 행사하는 대형 SI업체들은 대부분 대기업집단내 IT서비스 회사로서 관계사들의 운영유지보수 및 시스템 구축의 대부분을 수행하고 있습니다. 이는 기업집단 내부 IT서비스의 태생적인 이유(비즈니스 정보 보호, 중장기 안정적 지원 등)로 외부의 IT 서비스 기업들이 관계사 시장에 신규로 진입하기는 어렵기 때문입니다.반면, 비관계사 시장(Non-Captive Market)의 경쟁 강도는 매우 높은 수준으로 시장 진입장벽이 낮으며, 공개경쟁입찰 방식에 따라 단위 사업별 구축 및 운영 사업자가 선정되는 특성을 가지고 있습니다. 따라서, 완전경쟁이 이루어지는 시장의 특성상 중소 IT서비스 업체들의 참여가 활발하고 상대적으로 발주 단가가 낮으며 업체 간 극심한 경쟁을 보이고 있습니다.2) 시장점유율 추이IT서비스산업의 시장참여자의 다수가 중소업체들이어서 시장점유율에 대한 구체적 통계치를 측정하기 어렵습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 53기 3분기 제 52기 제 51기 [유동자산] 1,503,498 1,352,749 1,185,255 ㆍ현금및현금성자산 500,208 515,234 405,266 ㆍ매출채권 349,444 287,335 243,210 ㆍ기타수취채권 88,636 81,539 90,435 ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 34,895 369 148,809 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 17 ㆍ파생상품자산 6,000 - 302 ㆍ기타금융자산 25,452 23,462 5,811 ㆍ재고자산 388,287 375,434 236,962 ㆍ당기법인세자산 3,480 2,464 1,928 ㆍ기타유동자산 107,096 66,912 52,515 [비유동자산] 3,347,953 3,195,988 2,966,837 ㆍ장기성매출채권 10 15 232 ㆍ기타수취채권 44,941 49,205 54,216 ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 41,064 40,530 33,433 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,774 7,959 2,441 ㆍ파생상품자산 19,232 4,564 - ㆍ기타금융자산 299 299 348 ㆍ관계기업투자자산 145,274 122,423 84,031 ㆍ유형자산 1,723,439 1,634,149 1,476,614 ㆍ무형자산 201,636 191,381 200,178 ㆍ투자부동산 13,827 28,967 113,645 ㆍ사용권자산 849,548 878,001 840,400 ㆍ이연법인세자산 292,736 229,910 153,509 ㆍ기타비유동자산 9,173 8,585 7,790 자산총계 4,851,451 4,548,737 4,152,092 [유동부채] 2,104,820 1,873,943 1,611,670 ㆍ매입채무 294,439 353,029 275,931 ㆍ기타지급채무 241,767 234,260 180,507 ㆍ차입금 1,004,288 925,079 819,987 ㆍ리스부채 176,714 162,864 166,394 ㆍ당기법인세부채 23,536 22,087 15,786 ㆍ파생상품부채 - 146 939 ㆍ충당부채 168,125 86,617 81,234 ㆍ기타유동부채 195,951 89,861 70,892 [비유동부채] 1,543,047 1,472,435 1,277,760 ㆍ기타장기지급채무 98,106 90,709 77,846 ㆍ차입금 427,751 384,834 295,251 ㆍ리스부채 740,534 733,405 678,887 ㆍ파생상품부채 - - 8,094 ㆍ확정급여부채 78,413 52,456 40,732 ㆍ이연법인세부채 30,508 28,957 34,045 ㆍ충당부채 153,127 166,511 128,780 ㆍ기타비유동부채 14,608 15,563 14,125 부채총계 3,647,867 3,346,378 2,889,430 [지배기업 소유주지분] 573,311 599,581 687,785 ㆍ자본금 66,238 66,238 66,238 ㆍ자본잉여금 298,998 299,219 276,349 ㆍ기타자본항목 (5,428) (5,448) (5,498) ㆍ기타포괄손익누계액 12,798 6,816 1,716 ㆍ이익잉여금 200,705 232,756 348,980 [비지배지분] 630,273 602,778 574,877 자본총계 1,203,584 1,202,359 1,262,662 매출액 2,775,110 3,167,700 2,619,977 영업이익 (66,924) (165,715) (221,555) 당기순이익 (85,046) (199,326) (264,310) 지배기업 소유주지분 (29,501) (111,337) (152,402) 비지배지분 (55,545) (87,989) (111,908) 보통주 주당순이익(원) (2,261) (8,534) (11,682) 연결에 포함된 회사수 23 22 24 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 53기 3분기 제 52기 제 51기 [유동자산] 128,597 4,424 11,433 ㆍ현금및현금성자산 122,241 - 6,598 ㆍ기타수취채권 5,734 3,682 4,102 ㆍ당기법인세자산 14 13 4 ㆍ기타유동자산 608 729 729 [비유동자산] 763,143 764,590 663,058 ㆍ기타장기수취채권 962 1,750 652 ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 4,636 4,636 3,838 ㆍ종속기업및관계기업투자자산 732,099 732,096 632,519 ㆍ유형자산 3,121 3,284 3,205 ㆍ사용권자산 7,840 8,208 8,281 ㆍ무형자산 14,485 14,616 14,563 자산총계 891,740 769,014 674,491 [유동부채] 325,277 216,507 151,234 ㆍ차입금 295,116 212,041 148,000 ㆍ리스부채 224 226 98 ㆍ미지급금 및 기타채무 2,816 3,853 2,694 ㆍ파생상품부채 27,046 - - ㆍ기타유동부채 75 386 442 [비유동부채] 11,499 15,203 6,547 ㆍ장기차입금 9,985 13,000 5,500 ㆍ장기리스부채 36 216 128 ㆍ장기미지급금및기타채무 958 1,747 649 ㆍ확정급여부채 449 170 203 ㆍ이연법인세부채 71 70 67 부채총계 336,776 231,710 157,781 [자본금] 66,238 66,238 66,238 [자본잉여금] 235,647 235,647 235,647 [기타자본] (5,428) (5,448) (5,498) [이익잉여금] 258,507 240,867 220,323 자본총계 554,964 537,304 516,710 종속,관계,공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 35,773 51,865 45,515 영업이익 25,625 37,303 31,613 당기순이익 20,249 25,735 9,426 주당순이익(원) 1,552 1,973 723 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 53 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 52 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 53 기 3분기말 제 52 기말 자산 유동자산 1,503,497,898,055 1,352,749,114,609 현금및현금성자산 500,207,830,721 515,233,699,800 매출채권 349,443,945,790 287,334,993,246 기타수취채권 88,636,419,749 81,538,709,209 당기손익-공정가치측정금융자산 34,895,479,945 368,956,142 유동파생상품자산 6,000,243,840 0 기타유동금융자산 25,450,983,531 23,461,808,206 재고자산 388,287,272,490 375,434,184,299 당기법인세자산 3,480,042,498 2,464,674,040 기타유동자산 107,095,679,491 66,912,089,667 비유동자산 3,347,952,617,115 3,195,987,542,296 장기매출채권 10,077,210 14,611,955 기타수취채권 44,941,288,257 49,204,969,481 당기손익-공정가치측정금융자산 41,064,039,440 40,530,039,440 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,774,314,124 7,958,649,468 비유동파생상품자산 19,231,908,739 4,563,924,247 기타비유동금융자산 299,005,000 299,005,000 관계기업투자자산 145,274,008,530 122,422,792,782 유형자산 1,723,438,921,021 1,634,149,313,500 무형자산 201,635,509,492 191,381,008,057 투자부동산 13,826,633,444 28,966,815,680 사용권자산 849,547,517,837 878,001,302,301 이연법인세자산 292,736,412,681 229,910,402,617 기타비유동자산 9,172,981,340 8,584,707,768 자산총계 4,851,450,515,170 4,548,736,656,905 부채 유동부채 2,104,820,205,596 1,873,942,574,814 단기매입채무 294,438,791,416 353,029,488,145 기타지급채무 241,766,926,457 234,260,375,481 차입금 1,004,287,955,630 925,078,696,211 유동리스부채 176,714,103,729 162,864,472,966 당기법인세부채 23,536,217,861 22,086,394,649 유동파생상품부채 0 145,637,361 충당부채 168,124,724,669 86,616,331,777 기타유동부채 195,951,485,834 89,861,178,224 비유동부채 1,543,046,287,863 1,472,434,810,796 기타장기지급채무 98,104,869,719 90,708,838,910 장기차입금 427,751,329,942 384,833,677,608 비유동리스부채 740,533,603,072 733,405,237,430 확정급여부채 78,413,373,203 52,456,138,235 이연법인세부채 30,508,350,946 28,956,706,268 충당부채 153,127,037,310 166,511,202,536 기타비유동부채 14,607,723,671 15,563,009,809 부채총계 3,647,866,493,459 3,346,377,385,610 자본 지배기업의 소유지분 573,310,636,891 599,581,454,892 자본금 66,237,805,000 66,237,805,000 자본잉여금 298,998,320,391 299,220,050,139 기타자본항목 (5,428,225,174) (5,448,275,307) 기타포괄손익누계액 12,797,839,045 6,816,059,609 이익잉여금 200,704,897,629 232,755,815,451 비지배지분 630,273,384,820 602,777,816,403 자본총계 1,203,584,021,711 1,202,359,271,295 자본과부채총계 4,851,450,515,170 4,548,736,656,905 연결 포괄손익계산서 제 53 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 52 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 53 기 3분기 제 52 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 975,374,761,483 2,775,110,320,662 832,394,999,551 2,354,643,158,881 매출원가 823,869,380,847 2,309,007,858,837 725,632,640,093 1,971,330,173,745 매출총이익 151,505,380,636 466,102,461,825 106,762,359,458 383,312,985,136 판매비와관리비 185,861,386,291 533,026,738,988 171,459,318,715 504,864,694,216 영업이익(손실) (34,356,005,655) (66,924,277,163) (64,696,959,257) (121,551,709,080) 기타이익 30,563,961,080 54,499,377,889 10,392,230,578 19,791,365,944 기타손실 49,707,166,860 101,269,443,004 31,300,292,087 56,332,170,466 금융수익 15,467,384,735 37,468,264,636 11,760,070,786 29,140,975,434 금융원가 28,073,679,015 77,984,588,220 22,943,283,561 64,264,207,514 관계기업에 대한 지분법손익 25,674,955,503 45,223,234,608 2,548,184,098 10,212,474,365 법인세비용차감전순이익(손실) (40,430,550,212) (108,987,431,254) (94,240,049,443) (183,003,271,317) 법인세비용 (10,875,609,668) (23,941,310,365) (17,670,700,241) (36,730,181,796) 당기순이익(손실) (29,554,940,544) (85,046,120,889) (76,569,349,202) (146,273,089,521) 지배기업의 소유주 지분 (7,999,400,619) (29,500,948,033) (45,505,957,319) (84,702,705,504) 비지배지분 (21,555,539,925) (55,545,172,856) (31,063,391,883) (61,570,384,017) 기타포괄손익 5,791,553,299 9,407,191,480 8,567,834,299 4,115,210,201 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여부채재측정요소 31,003,262 88,346,791 (96,953,361) (92,368,150) 지분법이익잉여금변동 (2,023,697) (6,302,918) (881,765) (2,687,533) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (396,162,374) (897,726,190) (463,222,993) (1,075,614,146) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 파생상품평가손익 249,254,488 73,095,847 506,367,442 186,063,148 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 5,945,270,454 10,197,031,391 9,332,951,903 5,377,045,497 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (35,788,834) (47,253,441) (710,426,927) (277,228,615) 총포괄손익 (23,763,387,245) (75,638,929,409) (68,001,514,903) (142,157,879,320) 총 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 지분 (4,336,537,814) (23,469,948,304) (39,019,019,459) (81,744,336,564) 비지배지분 (19,426,849,431) (52,168,981,105) (28,982,495,444) (60,413,542,756) 주당순이익 기본주당이익 (단위 : 원) (613) (2,261) (3,490) (6,493) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (613) (2,261) (3,490) (6,493) 연결 자본변동표 제 53 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 52 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주 귀속분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주 귀속분 합계 2021.01.01 (기초자본) 66,237,805,000 276,348,522,779 (5,497,672,145) 1,716,368,065 348,980,060,952 687,785,084,651 574,876,978,330 1,262,662,062,981 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 (84,702,705,504) (84,702,705,504) (61,570,384,017) (146,273,089,521) 확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (75,148,377) (75,148,377) (17,219,773) (92,368,150) 지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 (2,687,533) (2,687,533) 0 (2,687,533) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 0 0 0 (539,774,888) (539,774,888) (535,839,258) (1,075,614,146) 파생상품평가손익 0 0 0 151,376,243 151,376,243 34,686,905 186,063,148 외환차이 0 0 0 3,135,461,813 3,135,461,813 2,241,583,684 5,377,045,497 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 0 0 0 289,141,682 289,141,682 (566,370,297) (277,228,615) 총포괄손익 0 0 0 3,036,204,850 (84,780,541,414) (81,744,336,564) (60,413,542,756) (142,157,879,320) 소유주와의 거래 배당 0 0 0 0 (5,218,198,000) (5,218,198,000) (12,096,393,150) (17,314,591,150) 신종자본증권의 발행 0 0 0 0 0 0 0 0 신종자본증권의 배당 0 0 0 0 0 0 (926,585,995) (926,585,995) 주식매수선택권 0 0 38,608,973 0 0 38,608,973 0 38,608,973 연결기업내 자본거래 0 0 0 0 0 0 0 0 교환권 대가 0 0 0 0 0 0 0 0 연결범위변동 0 0 0 0 0 0 0 0 기타 0 1,997,904 0 0 36,406 2,034,310 155,851,662 157,885,972 소유주와의 거래 0 1,997,904 38,608,973 0 (5,218,161,594) (5,177,554,717) (12,867,127,483) (18,044,682,200) 2021.09.30 (기말자본) 66,237,805,000 276,350,520,683 (5,459,063,172) 4,752,572,915 258,981,357,944 600,863,193,370 501,596,308,091 1,102,459,501,461 2022.01.01 (기초자본) 66,237,805,000 299,220,050,139 (5,448,275,307) 6,816,059,609 232,755,815,451 599,581,454,892 602,777,816,403 1,202,359,271,295 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 (29,500,948,033) (29,500,948,033) (55,545,172,856) (85,046,120,889) 확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 55,523,211 55,523,211 32,823,580 88,346,791 지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 (6,302,918) (6,302,918) 0 (6,302,918) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 0 0 0 (564,192,992) 0 (564,192,992) (333,533,198) (897,726,190) 파생상품평가손익 0 0 0 45,938,467 0 45,938,467 27,157,380 73,095,847 외환차이 0 0 0 6,529,731,279 0 6,529,731,279 3,667,300,112 10,197,031,391 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 0 0 0 (29,697,318) 0 (29,697,318) (17,556,123) (47,253,441) 총포괄손익 0 0 0 5,981,779,436 (29,451,727,740) (23,469,948,304) (52,168,981,105) (75,638,929,409) 소유주와의 거래 배당 0 0 0 0 (2,609,099,000) (2,609,099,000) (12,704,647,050) (15,313,746,050) 신종자본증권의 발행 0 0 0 0 0 0 78,333,200,000 78,333,200,000 신종자본증권의 배당 0 0 0 0 0 0 (4,281,134,382) (4,281,134,382) 주식매수선택권 0 0 20,050,133 0 0 20,050,133 0 20,050,133 연결기업내 자본거래 0 (224,138,747) 0 0 0 (224,138,747) (122,174,343) (346,313,090) 교환권 대가 0 0 0 0 0 0 13,409,775,234 13,409,775,234 연결범위변동 0 0 0 0 9,908,581 9,908,581 4,461,311,654 4,471,220,235 기타 0 2,408,999 0 0 337 2,409,336 568,218,409 570,627,745 소유주와의 거래 0 (221,729,748) 20,050,133 0 (2,599,190,082) (2,800,869,697) 79,664,549,522 76,863,679,825 2022.09.30 (기말자본) 66,237,805,000 298,998,320,391 (5,428,225,174) 12,797,839,045 200,704,897,629 573,310,636,891 630,273,384,820 1,203,584,021,711 연결 현금흐름표 제 53 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 52 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 53 기 3분기 제 52 기 3분기 영업활동현금흐름 92,891,203,027 (21,088,258,693) 영업으로부터 창출된 현금흐름 161,923,065,591 37,326,168,028 이자수취 5,709,636,285 2,503,070,125 이자지급 (53,021,126,133) (38,580,191,964) 배당금수취(영업) 14,363,274,365 4,691,025,145 법인세납부(환급) (36,083,647,081) (27,028,330,027) 투자활동으로 인한 현금흐름 (168,605,166,020) (19,456,388,828) 투자활동으로인한현금유입액 809,654,140,741 560,867,583,956 임차보증금의 감소 9,952,163,468 19,180,204,223 유형자산의처분 10,151,963,743 26,283,963,663 무형자산의처분 30,000,000 24,600,000 투자부동산의 처분 24,885,406,462 0 정부보조금의 수취 0 1,131,931,828 파생상품의정산 965,431,303 319,111,036 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 723,011,667,251 466,463,982,687 대여금의 회수 3,404,124,662 714,533,750 상각후원가금융자산의 처분 37,253,383,852 46,749,256,769 투자활동으로인한현금유출액 (978,259,306,761) (580,323,972,784) 유형자산의취득 (146,606,663,191) (104,984,106,976) 무형자산의취득 (1,080,982,161) (3,096,047,813) 투자부동산의 취득 0 (697,662,870) 임차보증금의 증가 (12,093,863,763) (9,703,205,718) 국고보조금의감소 0 (666,250,189) 파생상품의 정산 (3,397,532) (1,068,677,605) 사업결합으로 인한 현금유출 (21,404,109,711) (19,783,661,230) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (757,735,282,518) (365,664,388,611) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 0 (5,233,252,500) 대여금의 증가 (280,000,000) (251,250,010) 상각후원가금융자산의 취득 (39,055,007,885) (69,175,469,262) 재무활동으로 인한 현금흐름 57,114,214,183 59,968,152,887 재무활동으로인한현금유입액 890,376,297,438 808,960,751,701 단기차입금의차입 775,103,599,316 745,564,484,667 장기차입금의차입 31,979,780,000 58,752,469,874 임대보증금의 증가 4,865,000,000 4,639,406,000 종속기업의 유상증자 0 4,391,160 신종자본증권의 발행 78,333,200,000 0 기타 94,718,122 0 재무활동으로인한현금유출액 (833,262,083,255) (748,992,598,814) 단기차입금의상환 (651,312,260,013) (538,384,910,265) 장기차입금의상환 (44,595,619,064) (69,362,221,250) 임대보증금의 감소 (1,474,677,059) (4,534,406,000) 배당금의지급 (18,852,746,044) (18,244,591,144) 종속기업투자주식의 추가취득 (346,313,090) 0 리스부채의 상환 (116,680,467,985) (118,465,970,155) 기타 0 (500,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (18,599,748,810) 19,423,505,366 기초현금및현금성자산 515,233,699,800 405,265,724,715 외화표시 현금의 환율변동효과 3,573,879,731 713,706,483 기말현금및현금성자산 500,207,830,721 425,402,936,564 3. 연결재무제표 주석 제 53(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지 제 52(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지 에이케이홀딩스 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 에이케이홀딩스 주식회사와 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요 에이케이홀딩스 주식회사(이하 '지배기업')는 1970년 10월 화학제품 제조 및 판매를 주 사업목적으로 설립되어, 1999년 8월 11일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 한편, 지배기업은 2012년 7월 27일자 주주총회에서 투자사업부문과 화학제품 제조ㆍ판매부문을 인적분할하는 결의안을 승인하여 2012년 9월 1일자로 분할하고 순수지주회사로 전환하였으며, 상호를 에이케이홀딩스 주식회사로 변경하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 애경자산관리㈜ 외 특수관계자 8,633,639 65.2 8,632,986 65.2 기타 4,411,856 33.3 4,412,509 33.3 자기주식 202,066 1.5 202,066 1.5 합 계 13,247,561 100.0 13,247,561 100.0 1.2 종속기업 현황 (1) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 지분율(%) 소재지 결산월 업 종 당분기말 전기말 애경케미칼㈜ 62.9 62.9 한국 12월 기타 화학제품 제조업 애경중부컨트리클럽㈜(*1) 100.0 100.0 한국 12월 골프장운영업 애경바이오팜㈜(*1, 2) 80.0 40.0 한국 12월 건강식품 제조업 애경(영파)화공유한공사(*1) 100.0 100.0 중국 12월 기타 화학제품 제조업 애경해양(강서)유한공사(*1) 60.0 60.0 중국 12월 기타 화학제품 제조업 AK VINA CO.,Ltd.(*1) 100.0 100.0 베트남 12월 도료원료의 제조 및 판매 애경특수도료㈜(*1) 100.0 100.0 한국 12월 도료제조업 AEKYUNG SPECIAL PAINT HANOI CO.,LTD(*3) 100.0 100.0 베트남 12월 도료제조업 AEKYUNG CHEMTECH INDIA PRIVATE LIMITED(*3) 100.0 100.0 인도 3월 도료제조업 AEKYUNG HONG KONG Co.,LTD(*1) 100.0 100.0 홍콩 12월 무역업 AEKYUNG (SHANGHAI) INVESTMENT TRADING Co.,Ltd.(*4) 100.0 100.0 중국 12월 무역업 ㈜제주항공 51.1 51.1 한국 12월 국내외 항공운수업 퍼시픽제3호전문사모부동산투자유한회사(*5) 99.9 99.9 한국 12월 부동산투자업 모두락㈜(*5) 100.0 100.0 한국 12월 서비스업 ㈜제이에이에스(*5) 100.0 100.0 한국 12월 항공운수보조서비스 특정금전신탁(MMT)(*6) - 100.0 한국 12월 특정금전신탁 에이케이에스앤디㈜ 76.7 76.7 한국 12월 도소매(백화점)/부동산업 수원애경역사㈜(*7) 84.2 84.2 한국 12월 도소매(백화점) ㈜마포애경타운(*7, 8) 92.6 91.4 한국 12월 부동산업 애경산업㈜(*9) 45.4 45.4 한국 12월 제조/도소매(세제비누) 에이케이(상해)무역유한공사(*10) 100.0 100.0 중국 12월 제조/도소매(세제비누) ㈜모두락 애경산업(*10) 100.0 100.0 한국 12월 식음료업 ㈜에이제이피(*10) 100.0 100.0 한국 12월 서비스업 ㈜원씽(*10, 11) 70.0 - 한국 12월 제조/도소매(화장품) (*1) 상기 종속기업에 대한 지분율은 종속기업인 애경케미칼㈜를 통하여 간접적으로 보유하고 있는 지분입니다.(*2) 상기 종속기업은 당기 중 종속기업인 애경케미칼㈜이 지분 인수를 통하여 종속기업으로 편입되었으며, 사명을 에이케이앤엠엔바이오팜(주)에서 애경바이오팜(주)로 변경하였습니다.(*3) 상기 종속기업에 대한 지분율은 종속기업인 애경특수도료㈜를 통하여 간접적으로 보유하고 있는 지분입니다.(*4) 상기 종속기업에 대한 지분율은 종속기업인 AEKYUNG HONG KONG Co.,Ltd 를 통하여 간접적으로 보유하고 있는 지분입니다. (*5) 상기 종속기업에 대한 지분율은 종속기업인 ㈜제주항공을 통하여 간접적으로 보유하고 있는 지분입니다.(*6) 당기 중 종속기업인 ㈜제이에이에스가 특정금전신탁(MMT)을 처분하였습니다.(*7) 상기 종속기업에 대한 지분율은 종속기업인 에이케이에스앤디㈜를 통하여 간접적으로 보유하고 있는 지분입니다.(*8) 당기 중 종속기업인 에이케이에스앤디㈜가 외부주주 지분을 취득하여 지분율이 증가 하였습니다.(*9) 상기 종속기업에 대해서는 의결권 지분율이 과반수 미만이나, 지배기업의 지분율이 차상위 주주의 지분율보다 월등히 높고 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*10) 상기 종속기업에 대한 지분율은 종속기업인 애경산업㈜를 통하여 간접적으로보유하고 있는 지분입니다.(*11) 당기 중 종속기업인 애경산업㈜가 취득하여 종속기업에 포함되었습니다.(2) 지배기업은 에이엠플러스자산개발㈜ 및 애경에스티㈜의 의결권 있는 지분 57.1% 및 51.0%을 보유하고 있으나, 주주간 약정에 따라 지배력을 행사할 수 없어 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. 1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무상태표와 당기 및 전기 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(1) 2022년 (단위 : 백만원) 종속기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 애경케미칼㈜ 1,156,383 405,511 750,872 1,346,296 69,211 68,387 애경중부컨트리클럽㈜ 168,334 46,216 122,117 12,425 1,161 1,249 애경바이오팜㈜ 40,076 17,152 22,924 2,833 646 646 애경(영파)화공유한공사 81,051 55,822 25,229 268,454 (6,948) (4,905) 애경해양(강서)유한공사 - 11,973 (11,973) - (1,768) (2,520) AK VINA CO.,Ltd. 28,712 6,221 22,491 24,562 (1,752) 1,915 애경특수도료㈜ 75,970 16,315 59,655 69,548 8,038 8,038 AEKYUNG SPECIAL PAINT HANOI CO.,LTD 17,571 3,050 14,522 16,459 2,700 4,605 AEKYUNG CHEMTECH INDIA PRIVATE LIMITED 9,648 9,418 230 4,289 (491) (455) AEKYUNG HONG KONG Co.,LTD 5,436 335 5,101 33,760 238 1,022 AEKYUNG (SHANGHAI) INVESTMENT TRADING Co.,Ltd 423 68 355 670 (85) (33) ㈜제주항공 1,408,518 1,309,527 98,991 399,632 (189,263) (189,263) 퍼시픽제3호전문사모부동산투자유한회사 62,243 2,710 59,533 4,426 (1,651) (1,651) 모두락㈜ 1,715 239 1,476 1,028 35 35 ㈜제이에이에스 19,207 14,015 5,192 24,451 (828) (828) 에이케이에스앤디㈜ 867,210 954,936 (87,726) 173,134 (30,889) (30,889) 수원애경역사㈜ 468,352 333,449 134,903 84,697 11,573 11,573 ㈜마포애경타운 223,603 222,063 1,540 11,018 (1,554) (1,554) 애경산업㈜ 492,352 103,667 388,685 429,337 22,483 22,483 에이케이(상해)무역유한공사 24,399 18,364 6,035 37,868 526 916 ㈜모두락 애경산업 372 37 336 218 32 32 ㈜에이제이피 3,674 2,021 1,653 11,758 410 410 ㈜원씽 4,829 2,524 2,304 5,722 825 825 (2) 2021년 (단위 : 백만원) 종속기업명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 애경케미칼㈜ 1,134,770 425,831 708,939 786,365 59,826 58,750 애경중부컨트리클럽㈜ 166,307 45,439 120,868 9,491 2,278 2,278 애경(영파)화공유한공사 91,820 61,686 30,134 351,441 890 2,165 애경해양(강서)유한공사 1,630 11,082 (9,452) - (153) (957) AK VINA CO.,Ltd. 27,669 7,093 20,576 22,912 1,106 1,106 애경특수도료㈜ 70,002 16,890 53,113 51,596 2,957 2,957 AEKYUNG SPECIAL PAINT HANOI CO.,LTD 14,346 3,424 10,922 9,322 116 116 AEKYUNG CHEMTECH INDIAPRIVATE LIMITED 7,956 7,271 685 1,425 (631) (631) AEKYUNG HONG KONG Co.,LTD 4,258 179 4,079 32,748 807 1,080 AEKYUNG (SHANGHAI) INVESTMENT TRADING Co.,Ltd 737 349 388 2,725 (53) (26) ㈜제주항공 1,295,872 1,085,163 210,709 183,429 (216,986) (216,986) 퍼시픽제3호전문사모부동산투자유한회사 63,247 2,063 61,184 2,509 (3,160) (3,160) 모두락㈜ 1,554 114 1,441 704 86 86 ㈜제이에이에스 20,143 14,123 6,020 18,293 800 800 특정금전신탁(MMT) 5,716 - 5,716 - - - 에이케이에스앤디㈜ 936,252 992,796 (56,545) 155,970 (32,365) (32,365) 수원애경역사㈜ 458,868 335,538 123,330 68,983 4,666 4,666 ㈜마포애경타운 232,425 229,331 3,094 10,009 (1,764) (1,764) 애경산업㈜ 462,979 91,609 371,370 422,357 15,644 15,644 에이케이(상해)무역유한공사 15,827 10,707 5,119 25,441 1,009 1,416 ㈜모두락 애경산업 337 33 304 184 (6) (6) ㈜에이제이피 2,809 1,566 1,243 8,576 119 119 에이케이켐텍㈜ - - - 179,761 15,631 15,725 애경화학㈜ - - - 184,152 10,268 10,005 AEKYUNG CHEMICAL(QINGDAO) CO., LTD. - - - 3,497 (611) (611) 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 에이케이홀딩스 주식회사와 그 종속기업(이하 '연결기업')의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 2.2.1 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정) 동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약 - 계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택', 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.상기 기준서의 제ㆍ개정이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다2.2.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) 기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다. 기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다. 일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다. 기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다. 경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간 말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간 말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결기업의 경영자는 연결재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 비금융자산의 손상 연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상 징후가 있는경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.(2) 매출채권의 기대손실충당금연결실체는 매출채권에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문별 묶음의 연체일수에 근거합니다. 충당금 설정률표는 연결실체의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 연결실체는 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 있습니다. 과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제 환경의 변화에 민감합니다. 연결실체의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래 실제 채무불이행을 나타내지 않습니다. (3) 이연법인세자산 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영자는 향후 세무전략과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. (4) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (5) 퇴직급여제도 확정급여퇴직연금제도의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.(6) 주식기준보상연결기업은 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당률 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다. (7) 임차기정비충당부채지배기업은 임차항공기 정비의무와 관련하여 충당부채를 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 임차항공기 정비원가와 할인율을 적용하여산정되었습니다.(8) 고객충성제도에 따른 이연수익의 측정연결기업은 항공기탑승으로 마일리지가 적립된 고객에게 여유 좌석이 있는 경우 무료항공권을 제공하는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 마일리지의 공정가치는 마일리지 사용을 위해 제공되는 항공운송용역 등의 공정가치와 기대회수율 및 기대회수시점을 고려하여 추정되고 있습니다. (9) 리스 - 증분차입이자율의 산정 연결기업은 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결기업이 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우에 측정이 요구되는 연결기업이 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다. 연결기업은 가능한 경우 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결기업은 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결기업의 각 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험연결기업은 국제적으로 영업활동을 수행함에 따라 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때, 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD (30,369,417) 30,369,417 (33,473,355) 33,473,355 JPY 1,148,959 (1,148,959) 165,468 (165,468) CNH 1,117,198 (1,117,198) 2,362,120 (2,362,120) EUR 791,696 (791,696) 273,554 (273,554) INR - - 46,291 (46,291) VND 548,631 (548,631) 1,235,401 (1,235,401) (2) 현금흐름 및 공정가치이자율위험연결기업의 현금흐름이자율위험은 장ㆍ단기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율 차입금으로 인하여 연결기업은 현금흐름이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 연결기업은 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결기업은 정의된 이자율변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션을 수행함에 있어 모든 통화에 대해 동일한 이자율변동이 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 실행된 시뮬레이션은 최대 잠재적 손실가능액이 경영진에 의해 정해진 한도보다 작다는 것을 확인하기 위하여 매 분기마다 실시되고 있으며, 이자율이 0.1% 증가 또는 감소할 때, 당기순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 + 10 bp - 10 bp + 10 bp - 10 bp 금융자산 변동이자율부 금융자산 183,261 (183,261) 244,339 (244,339) 금융부채 변동이자율부 금융부채 (680,417) 680,417 (935,984) 935,984 4.1.2 신용위험 신용위험은 거래상대방이 금융상품, 계약 등과 관련하여 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동(주로 매출채권)과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처의 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 또한, 연결기업은 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련된 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(현금시재 제외) 498,857,574 514,760,152 매출채권 349,443,946 287,334,993 기타수취채권 88,636,420 81,538,709 장기성매출채권 10,077 14,612 기타장기수취채권 44,941,288 49,204,969 한편, 보고기간종료일 현재 연결기업은 특수관계자에 대한 연대보증을 제공하고 있으며, 동 금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.(주석 29 참조) 4.1.3 유동성위험현금흐름의 예측은 연결기업의 각 재무팀이 관리하고 있습니다. 연결기업의 각 재무팀은 미사용 차입금한도를 적정 수준으로 유지하고 영업자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규 및 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 재무팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 연결기업의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용의 현금흐름을 포함한 금액입니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 1년 미만 1년 이상2년 이하 2년 초과5년 이하 5년 초과 합 계 차입금(유동 및 비유동) 1,202,790,854 152,278,493 756,715,050 683,812,667 2,795,597,064 매입채무 294,438,791 - - - 294,438,791 기타채무(금융보증부채 제외) 240,952,817 32,287,641 24,000,329 41,816,900 339,057,687 금융보증계약(*) 31,314,389 - - - 31,314,389 합 계 1,769,496,851 184,566,134 780,715,379 725,629,567 3,460,407,931 (*) 상기 금융보증계약 관련 현금흐름은 각 보고기간 종료일 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 1년 미만 1년 이상2년 이하 2년 초과5년 이하 5년 초과 합 계 차입금(유동 및 비유동) 1,116,083,306 349,318,643 485,544,227 678,921,013 2,629,867,189 매입채무 353,029,488 - - - 353,029,488 기타채무(금융보증부채 제외) 234,260,375 22,293,396 42,643,632 25,771,811 324,969,214 금융보증계약(*) 32,528,861 - - - 32,528,861 합 계 1,735,902,030 371,612,039 528,187,859 704,692,824 3,340,394,752 (*) 상기 금융보증계약 관련 현금흐름은 각 보고기간 종료일 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다.4.2 자본위험관리 연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하기 위함입니다. 연결기업은 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 연결기업의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금(A) 1,432,039,286 2,206,182,084 차감: 현금및현금성자산(B) 500,207,831 515,233,700 순부채(C = A - B) 931,831,455 1,690,948,384 자본총계(D) 1,203,584,022 1,202,359,271 총자본(E = C + D) 2,135,415,477 2,893,307,655 자본조달비율(%)(C / E) 44% 58% 4.3 금융자산과 금융부채의 상계 보고기간 종료일 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산 총액 상계된 부채 총액 재무상태표 표시 순액 매출채권(*) 132,485,512 78,070,808 54,414,704 미수금 5,235,926 561,215 4,674,711 (*) 연결기업은 일부 거래처와 채권 및 채무를 상계하는 약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 자산 총액 상계된 부채 총액 재무상태표 표시 순액 매출채권(*) 301,009,524 49,338,758 251,670,766 미수금 17,258,698 534,607 16,724,091 (*) 연결기업은 일부 거래처와 채권 및 채무를 상계하는 약정을 체결하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부채 총액 상계된 자산 총액 재무상태표 표시 순액 매입채무(*) 170,259,466 3,055,075 167,204,391 미지급금 93,823,271 75,576,948 18,246,323 (*) 연결기업은 일부 거래처와 채권 및 채무를 상계하는 약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 부채 총액 상계된 자산 총액 재무상태표 표시 순액 매입채무(*) 209,205,601 2,844,471 206,361,130 미지급금 109,363,986 47,028,894 62,335,092 (*) 연결기업은 일부 거래처와 채권 및 채무를 상계하는 약정을 체결하고 있습니다. 5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가측정금융자산(*1) 현금및현금성자산 500,207,831 500,207,831 매출채권 349,454,023 349,454,023 기타수취채권 133,577,708 133,577,708 기타금융자산 25,749,989 25,749,989 당기손익-공정가치측정금융자산 75,959,519 75,959,519 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,774,314 6,774,314 파생상품자산 25,232,153 25,232,153 소 계 1,116,955,537 1,116,955,537 금융부채 상각후원가측정금융부채(*1) 매입채무 294,438,791 294,438,791 기타지급채무 339,871,796 339,871,796 차입금 1,432,039,286 1,432,039,286 소 계 2,066,349,873 2,066,349,873 (*1) 상각후원가측정금융상품은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가측정금융자산(*1) 현금및현금성자산 515,233,700 515,233,700 매출채권 287,349,605 287,349,605 기타수취채권 130,743,679 130,743,679 기타금융자산 23,760,813 23,760,813 당기손익-공정가치측정금융자산 40,898,996 40,898,996 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,958,649 7,958,649 파생상품자산 4,563,924 4,563,924 소 계 1,010,509,366 1,010,509,366 금융부채 상각후원가측정금융부채(*1) 매입채무 353,029,488 353,029,488 기타지급채무 324,969,214 324,969,214 차입금 2,206,182,084 2,206,182,084 파생상품부채 145,637 145,637 소 계 2,884,326,423 2,884,326,423 (*1) 상각후원가측정금융상품은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결기업의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산: 지분상품 - - 2,166,734 2,166,734 채무상품 - 34,460,837 39,331,948 73,792,785 소 계 - 34,460,837 41,498,682 75,959,519 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분상품 2,310,000 960,128 3,504,186 6,774,314 파생상품자산 - 25,232,153 - 25,232,153 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산: 지분상품 - - 1,632,734 1,632,734 채무상품 - 368,956 38,897,305 39,266,261 소 계 - 368,956 40,530,039 40,898,995 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분상품 3,320,000 1,134,463 3,504,186 7,958,649 파생상품자산 - 4,563,924 - 4,563,924 파생상품부채 - 145,637 - 145,637 (3) 가치평가기법 및 투입변수 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품 34,460,837 2 (*1) N/A N/A 채무상품 39,331,948 3 순자산가치법 직전일 순자산가액 N/A 지분상품 2,166,734 3 순자산가치법 직전일 순자산가액 N/A 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 지분상품 960,128 2 (*2) N/A N/A 지분상품 3,504,186 3 (*3) N/A N/A 파생상품자산 - 통화스왑 25,232,153 2 (*4) N/A N/A (*1) 상품별 기초자산의 공정가치의 변동에 따라 금융상품의 공정가치가 측정됩니 다. 즉, 보고기간 말 현재 시장에서 관측된 기초자산의 측정치를 기초로 상품별 공정가치가 도출되고 있습니다.(*2) 보고기간 말 현재 비상장 지분상품과 관련한 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다.(*3) 공정가치측정금융자산 중 일부는 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없는 경우로서, 공정가치의 적절한 추정치로 원가를 사용하였습니다.(*4) 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품 368,956 2 (*1) N/A N/A 채무상품 38,897,305 3 순자산가치법 직전일 순자산가액 N/A 지분상품 1,632,734 3 (*2) N/A N/A 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 1,134,463 2 (*1) N/A N/A 지분상품 3,504,186 3 (*3) N/A N/A 파생상품자산 통화스왑 4,563,924 2 (*4) N/A N/A 파생상품부채 통화스왑 145,637 2 (*4) N/A N/A (*1) 상품별 기초자산의 공정가치의 변동에 따라 금융상품의 공정가치가 측정됩니 다. 즉, 보고기간 말 현재 시장에서 관측된 기초자산의 측정치를 기초로 상품별 공정가치가 도출되고 있습니다.(*2) 보고기간 말 현재 비상장 지분상품과 관련한 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다.(*3) 공정가치측정금융자산 중 일부는 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없는 경우로서, 공정가치의 적절한 추정치로 원가를 사용하였습니다.(*4) 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 6. 영업부문 (1) 연결기업의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 연결기업의 최고영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 이사회는 제공되는 재화 및 용역의 성격에 따라 영업정보를 검토하고 있습니다. (2) 보고기간 중 보고부문별 손익 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 영업부문 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) 무수프탈산 및 유도품 등 1,714,256,871 (29,920,343) 1,684,336,529 91,807,085 항공운송 등 403,077,826 (11,455) 403,066,372 (198,106,129) 백화점 매출 등 255,528,481 (8,231,068) 247,297,413 11,724,309 생활용품 등 443,341,365 (3,757,132) 439,584,234 27,253,166 기타 35,772,870 (34,947,097) 825,773 25,625,238 조정 - - - (25,227,947) 합 계 2,851,977,413 (76,867,095) 2,775,110,321 (66,924,278) (단위: 천원) 영업부문 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) 계면활성제 등 255,882,865 (23,806,329) 232,076,536 20,790,716 무수프탈산 및 유도품 1,124,153,013 (7,299,751) 1,116,853,262 84,070,749 복합소재용 수지 등 187,648,956 (10,514,664) 177,134,292 11,489,138 항공운송 등 185,167,712 (16,176) 185,151,536 (251,951,878) 백화점 매출 등 221,739,419 (9,258,580) 212,480,839 (4,761,396) 생활용품 등 423,952,034 (2,490,217) 421,461,817 19,680,018 기타 58,409,492 (48,924,615) 9,484,877 38,910,289 조정 - - - (39,779,345) 합 계 2,456,953,491 (102,310,332) 2,354,643,159 (121,551,709) (3) 보고부문별 자산과 부채는 경영진에게 정기적으로 제공되지 않아 주석 공시를 생략하였습니다. (4) 연결기업의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 1,909,094,879 1,572,703,043 중국 399,728,003 492,727,178 베트남 66,936,017 63,864,858 기타 399,351,422 225,348,080 합 계 2,775,110,321 2,354,643,159 (5) 보고기간 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. (6) 보고기간 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 수익인식시기는 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 영업부문 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 무수프탈산 및 유도품 등 1,633,607,766 50,728,763 1,684,336,529 항공운송 등 403,066,372 - 403,066,372 백화점 매출 등 174,243,657 73,053,756 247,297,413 생활용품 등 438,080,166 1,504,068 439,584,234 기타 825,773 - 825,773 합 계 2,649,823,734 125,286,587 2,775,110,321 (단위: 천원) 영업부문 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 계면활성제 등 222,317,453 9,759,083 232,076,536 무수프탈산 및 유도품 등 1,091,408,398 25,444,865 1,116,853,263 복합소재용 수지 등 174,303,871 2,830,421 177,134,292 항공운송 등 178,121,451 7,030,086 185,151,537 백화점 매출 등 156,194,048 56,286,792 212,480,840 생활용품 등 421,461,816 - 421,461,816 기타 8,834,005 650,870 9,484,875 합 계 2,252,641,042 102,002,117 2,354,643,159 7. 금융자산의 양도 (1) 전체가 제거되지 않은 금융자산의 양도연결기업은 금융기관과의 매출채권 팩토링계약을 체결하고 있습니다. 매출채권 중 금융기관에 매각하였으나 채무자의 채무불이행시 소구조건 등이 존재하여 대부분의 위험과 보상을 연결기업이 보유하는 것은 금융자산의 제거조건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 연결재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다. 보고기간 말 현재 매출채권의 할인액은 5,004,335천원(전기: 9,445,916천원)입니다. (2) 전체가 제거된 양도 금융자산연결기업이 당분기 중 금융기관에 매각한 매출채권은 9,209,351천원이며(전기말: 21,045,994천원), 상기 거래는 채무자의 채무불이행시 소구조건이 존재하지 않으므로금융자산의 제거 조건을 충족하여 연결재무상태표에서 제거하였으며 해당 거래에 따른 매출채권처분손실 57,588천원(전기: 222,478천원)은 당기손익에 반영되었습니다 8. 공정가치측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증감내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 40,898,996 182,242,971 취득 757,735,283 365,664,389 평가손익 31,114 (579,541) 처분 (722,705,870) (464,862,406) 기타증감 - 33,527 분기말 75,959,523 82,498,940 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증감내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 7,958,649 2,457,274 취득 - 5,233,253 평가손익 (1,184,335) (1,419,016) 분기말 6,774,314 6,271,511 9. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동 매출채권 353,644,626 (4,200,680) - 349,443,946 기타수취채권 102,707,406 (14,070,987) - 88,636,419 소 계 456,352,032 (18,271,667) - 438,080,365 비유동 장기매출채권 222,940 (212,863) - 10,077 기타장기수취채권 49,022,440 (4,081,151) - 44,941,289 소 계 49,245,380 (4,294,014) - 44,951,366 합 계 505,597,412 (22,565,681) - 483,031,731 (단위: 천원) 구 분 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동 매출채권 290,822,066 (3,487,073) - 287,334,993 기타수취채권 95,608,608 (14,069,898) - 81,538,710 소 계 386,430,674 (17,556,971) - 368,873,703 비유동 장기매출채권 227,475 (212,863) - 14,612 기타장기수취채권 53,286,121 (4,081,151) - 49,204,970 소 계 53,513,596 (4,294,014) - 49,219,582 합 계 439,944,270 (21,850,985) - 418,093,285 (2) 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 323,727,955 260,132,644 소 계 323,727,955 260,132,644 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 21,172,141 24,217,444 3개월 초과 6개월 이하 2,125,145 2,935,923 6개월 초과 5,200,239 2,398,515 소 계 28,497,525 29,551,882 손상채권 3개월 초과 6개월 이하 819,170 729,704 6개월 초과 822,916 635,309 소 계 1,642,086 1,365,013 합 계 353,867,566 291,049,539 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. (3) 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 3,699,936 3,214,197 손상된 채권에 대한 대손상각비 940,750 3,168,551 매출채권 제각 (247,411) (1,334,971) 환율변동효과 5,503 - 제각 채권의 회수 759 - 연결범위의 변동 14,006 - 분기말 4,413,543 5,047,777 보고기간 종료일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. (4) 기타수취채권의 손실충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총액기준에 의한 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 금융기관예치금(*) 800,000 1,000,000 미수금 62,759,298 61,107,695 미수수익 473,495 240,095 단기대여금 1,841,217 4,876,417 단기보증금 36,833,396 28,384,401 소 계 102,707,406 95,608,608 비유동 금융기관예치금(*) 38,630 11,000 장기미수금 4,081,151 4,081,151 장기보증금 43,715,213 47,917,599 장기대여금 1,187,445 1,276,370 소 계 49,022,439 53,286,120 합 계 151,729,845 148,894,728 (*) 금융기관예치금 중 당좌개설보증금 등 34,500천원(전기말: 43,000천원)은 사용제한되어 있습니다. 10. 재고자산 (1) 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 40,901,626 (296,827) 40,604,799 34,147,253 (480,319) 33,666,934 제품 152,664,050 (4,272,130) 148,391,920 155,634,578 (3,801,579) 151,832,999 원재료 126,762,716 (192,787) 126,569,929 105,377,594 (179,384) 105,198,210 반제품 18,027,525 (9,903) 18,017,622 9,220,096 (55,988) 9,164,108 저장품 18,645,243 - 18,645,243 3,362,119 - 3,362,119 재공품 1,595,724 (42,799) 1,552,925 2,145,120 (596,913) 1,548,207 미착품 26,911,352 - 26,911,352 52,446,207 - 52,446,207 기타 8,337,591 (744,110) 7,593,481 18,606,203 (390,804) 18,215,399 합 계 393,845,827 (5,558,556) 388,287,271 380,939,170 (5,504,987) 375,434,183 (2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 1,731,807,751천원(전분기: 1,561,457,104천원)입니다. 11. 관계기업및공동기업 투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업및공동기업 투자의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율(%) 주된사업장 결산일 관계기업 활동의 성격 등 당분기말 전기말 에이케이아이에스㈜ 50.0% 50.0% 한국 2022.09.30 (*1) 에이엠플러스자산개발㈜ 57.1% 57.1% 한국 2022.09.30 (*2) 코리아피티지㈜ 33.5% 33.5% 한국 2022.09.30 (*3) 애경바이오팜㈜ - 40.0% 한국 2022.09.30 (*4) 애경에스티㈜ 51.0% 51.0% 한국 2022.09.30 (*5) (*1) 연결기업은 정관에 따라 공동기업으로 분류하였습니다.(*2) 연결기업의 의결권 있는 지분율이 50%를 초과하지만 합작투자계약서 및 정관에 따라 주요 재무정책과 영업정책에 대해 연결기업이 단독으로 의사결정을 하지 못하므로 지배력이 없다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.(*3) 종속기업인 애경케미칼㈜의 관계기업으로 석유화학계 기초화학물질 제조업을 영위하고 있습니다.(*4) 종속기업인 애경케미칼㈜의 지분인수로 당분기 중 연결종속기업으로 편입되었으며, 사명을 에이케이앤엠엔바이오팜(주)에서 애경바이오팜(주)로 변경하였습니다.(*5) 종속기업인 애경산업㈜의 공동기업으로 가정용품 및 화장품을 판매하고 있습니다. 연결기업은 애경에스티㈜의 의결권 있는 지분 51.0%를 보유하고 있으나, 주주간약정에 따라 지배력을 행사할 수 없어 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간 중 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초장부금액 지분법손익 기타포괄손익에 대한 지분 배당 기타증감 연결범위 변동 기말장부금액 에이케이아이에스㈜ 19,500,000 1,871,242 - - - - 21,371,242 에이엠플러스자산개발㈜ 62,151,184 34,650,496 - (9,600,000) (6,303) - 87,195,377 코리아피티지㈜ 31,981,182 7,300,638 (11,465) (3,350,000) - - 35,920,355 애경바이오팜㈜ 7,998,433 1,405,818 (35,789) - (201,710) (9,166,752) - 애경에스티㈜ 791,993 (4,959) - - - - 787,034 합 계 122,422,792 45,223,235 (47,254) (12,950,000) (208,013) (9,166,752) 145,274,008 (단위: 천원) 회사명 기초장부금액 지분법손익 기타포괄손익에 대한 지분 배당 기타증감 기말장부금액 에이엠플러스자산개발㈜ 58,656,583 (5,118,144) - (2,400,000) (2,687) 51,135,752 코리아피티지㈜ 17,432,629 14,392,172 (125,310) - - 31,699,491 에이케이앤엠엔바이오팜㈜ 6,888,464 1,075,759 - - - 7,964,223 애경에스티㈜ 1,019,327 (137,313) - - - 882,014 ㈜엠에스엘 33,527 - (151,918) - 118,391 - 합 계 84,030,530 10,212,474 (277,228) (2,400,000) 115,704 91,681,480 (3) 주요 관계기업과 공동기업의 요약 재무정보 및 수령한 배당금은 아래와 같습니 다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 수령한 배당금 에이케이아이에스㈜ 47,192,940 5,014,193 42,178,747 29,862,009 3,742,484 - 에이엠플러스자산개발㈜ 712,592,070 574,774,150 137,817,920 169,347,241 60,638,368 9,600,000 코리아피티지㈜ 160,723,946 53,499,002 107,224,944 230,769,673 21,792,950 3,350,000 애경에스티㈜ 2,326,757 563,978 1,762,779 1,857,678 (88,963) - (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 수령한 배당금 에이엠플러스자산개발㈜ 389,712,481 314,998,905 74,713,576 7,499,818 (8,956,752) 2,400,000 코리아피티지㈜ 152,066,778 57,441,432 94,625,346 199,749,278 42,414,057 - 에이케이앤엠엔바이오팜㈜ 33,396,295 14,125,348 19,270,947 17,389,155 2,966,001 - 애경에스티㈜ 2,615,726 617,209 1,998,517 2,567,739 (233,240) - (4) 보고기간 중 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(axb) 투자차액 미실현손익 장부금액 에이케이아이에스㈜ 42,178,746 50.00% 21,089,374 - 281,868 21,371,242 에이엠플러스자산개발㈜ 137,817,920 57.14% 78,753,097 8,442,280 - 87,195,377 코리아피티지㈜ 107,224,944 33.50% 35,920,355 - - 35,920,355 애경에스티㈜ 1,762,778 51.00% 899,017 - (111,983) 787,034 (단위: 천원) 회사명 기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(axb) 투자차액 미실현손익 장부금액 에이엠플러스자산개발㈜ 74,713,576 57.14% 42,693,472 8,442,280 - 51,135,752 코리아피티지㈜ 94,625,346 33.50% 31,699,491 - - 31,699,491 에이케이앤엠엔바이오팜㈜ 19,270,947 40.00% 7,708,379 255,844 - 7,964,223 애경에스티㈜ 1,998,517 51.00% 1,019,244 - (137,229) 882,015 12. 유형자산 (1) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 장부금액 278,872,164 735,183,182 39,036,162 169,989,046 310,283,932 100,784,828 1,634,149,314 취득 2,117,860 517,023 1,069,270 3,880,801 20,942,532 116,324,665 144,852,151 처분 (7,434,062) (602,050) (211,270) (1,168,639) (535,786) (1,280) (9,953,087) 감가상각 - (17,010,177) (2,028,075) (17,648,270) (26,128,517) - (62,815,039) 대체 - 2,654,725 522,499 13,219,587 18,051,142 (39,231,671) (4,783,718) 연결범위변동 - 6,429,266 719,481 11,894,020 452,327 608,582 20,103,676 손상차손(환입) - (283,241) - - - - (283,241) 외환차이 등 128,034 526,528 339,939 1,111,990 48,628 13,746 2,168,865 분기말 장부금액 273,683,996 727,415,256 39,448,006 181,278,535 323,114,258 178,498,870 1,723,438,921 취득원가 273,844,225 1,059,526,083 74,283,754 504,840,009 706,072,266 178,498,870 2,797,065,207 감가상각누계액 - (329,764,324) (33,124,666) (323,457,074) (382,206,587) - (1,068,552,651) 손상차손누계액 - (2,067,203) (1,253,275) - (405,157) - (3,725,635) 국고보조금 (160,229) (279,300) (457,807) (104,400) (346,264) - (1,348,000) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 장부금액 190,402,447 729,585,370 23,870,734 133,558,543 247,628,264 151,568,840 1,476,614,198 취득 145,135 2,195,601 3,491,146 7,741,134 12,921,984 67,332,806 93,827,806 국고보조금의 수취 - - - (6,000) (140,378) - (146,378) 처분 (1,645,243) (172,916) (32,027) (187,836) (976,438) (28,343,831) (31,358,291) 감가상각 - (16,638,595) (1,727,581) (17,421,192) (24,972,213) - (60,759,581) 대체 98,472,441 3,827,948 8,850,609 27,895,296 5,722,837 (50,513,170) 94,255,961 연결범위 변동 306,297 7,828,509 2,213,202 456,883 52,146,069 - 62,950,960 외환차이 등 83,626 468,934 270,195 691,862 65,196 75,342 1,655,155 분기말 장부금액 287,764,703 727,094,851 36,936,278 152,728,690 292,395,321 140,119,987 1,637,039,830 취득원가 287,924,932 1,023,649,930 68,015,784 476,665,721 650,109,508 140,119,987 2,646,485,862 감가상각누계액 - (296,309,105) (30,682,308) (323,812,827) (357,229,107) - (1,008,033,347) 국고보조금 (160,229) (245,974) (397,198) (124,204) (485,080) - (1,412,685) (2) 유형자산 담보제공 내역 1) 자기담보 제공현황 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 1,412,102 9,366,051 단기차입금 8,884,870 중국은행 건물 604,289,169 391,636,640 차입금/보증금 170,947,026 KDB산업은행 외 토지/건물 49,861,435 59,711,162 차입금/정부보조금 84,772,868 KDB산업은행 외 토지/건물/기계 등 31,683,550 70,000,000 장기차입금 17,169,030 KDB산업은행 항공기 77,369,364 125,005,600 장/단기차입금 49,428,860 한국수출입은행 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 건물 616,853,299 401,236,640 차입금/보증금 183,422,276 KDB산업은행 외 토지/건물 63,059,720 173,593,562 차입금/정부보조금 63,290,758 KDB산업은행 외 항공기 81,045,655 103,285,572 장/단기차입금 48,498,064 한국수출입은행 2) 타인담보 제공현황 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 제공받은자 담보권자 건물 327,504,365 19,500,000 에이엠플러스자산개발 IBK캐피탈 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 제공받은자 담보권자 건물 326,025,162 19,500,000 에이엠플러스자산개발 IBK캐피탈 13. 무형자산(1) 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 개발비 기타의무형자산 회원권 상표권 합 계 기초 장부금액 98,477,212 21,103 77,302,164 3,662,813 11,917,716 191,381,008 취득 - - 993,092 8,800 - 1,001,892 상각 - (5,600) (13,639,614) - (318) (13,645,532) 처분 - - (29,000) (22,000) - (51,000) 대체 - - 4,707,678 - - 4,707,678 연결범위 변동 16,127,174 303,388 - - 16,430,562 기타 1,596,657 - (255) 214,500 - 1,810,902 분기말 장부금액 116,201,043 15,503 69,637,453 3,864,113 11,917,398 201,635,510 (단위: 천원) 구 분 영업권 개발비 기타의무형자산 회원권 상표권 합 계 기초 장부금액 97,861,169 30,402 81,892,646 8,475,753 11,917,865 200,177,835 취득 - - 2,535,829 - 260 2,536,089 상각 - (6,974) (11,492,259) - (303) (11,499,536) 처분 - - (40,544) - - (40,544) 대체 - - 3,993,845 - - 3,993,845 연결범위 변동 90,200 - - - - 90,200 기타 622,128 - - (3,795,000) - (3,172,872) 분기말 장부금액 98,573,497 23,428 76,889,517 4,680,753 11,917,822 192,085,017 14. 투자부동산 (1) 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 장부금액 24,614,808 4,352,007 28,966,815 처분 (11,772,842) (3,274,900) (15,047,742) 감가상각 - (92,440) (92,440) 분기말 장부금액 12,841,966 984,667 13,826,633 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 장부금액 112,416,325 1,228,526 113,644,851 취득 697,663 - 697,663 처분 - (6,131) (6,131) 감가상각 - (41,967) (41,967) 연결범위변동 (98,472,441) - (98,472,441) 분기말 장부금액 14,641,547 1,180,428 15,821,975 (2) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적 차이가 존재하지 않습니다.(3) 투자부동산과 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 임대수익 271,964천원(전분기:1,615,290천원)과 임대비용 3,715천원(전분기: 40,838천원)입니다. 15. 리스(1) 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 항공기및항공기재 차량운반구 공구와기구 합계 리스부채 기초 6,000,128 581,989,436 643,575 287,852,494 1,513,700 1,969 878,001,302 896,269,710 증가 - 34,304,206 1,627,325 44,553,208 1,929,264 19,491 82,433,494 79,455,562 감가상각 (2,353,426) (37,123,972) (325,493) (70,625,106) (1,020,128) (2,779) (111,450,904) - 이자비용 - - - - - - - 32,477,080 지급 - - - - - - - (138,013,220) 해지 (587,890) (185,600) - - (26,323) (2) (799,815) (813,656) 외화환산손익 387,240 59,974 470 - 9,919 - 457,603 46,949,018 기타변동 166,850,978 (166,096,194) - - - - 754,784 767,063 연결범위변동 - - - - 151,053 - 151,053 156,149 분기말 170,297,030 412,947,850 1,945,877 261,780,596 2,557,485 18,679 849,547,517 917,247,706 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 항공기및항공기재 차량운반구 공구와기구 기타자산 합계 리스부채 기초 2,939,690 483,133,701 211,494 351,787,320 2,313,699 8,451 5,836 840,400,191 845,281,579 증가 - 27,235,438 - 26,236,298 773,476 - 7,878 54,253,090 53,931,588 감가상각 (76,694) (34,987,835) (168,745) (70,229,329) (1,300,167) (4,861) (8,297) (106,775,928) - 이자비용 - - - - - - - - 28,568,358 지급 - - - - - - - - (133,312,858) 해지 (61,940) (305,823) - (1,905,094) (57,388) - - (2,330,245) (2,301,742) 외화환산손익 118,618 1,773 - - - - - 120,391 23,853,682 기타변동 - 966,529 - - - - - 966,529 (2,290,504) 분기말 2,919,674 476,043,783 42,749 305,889,195 1,729,620 3,590 5,417 786,634,028 813,730,103 (2) 당분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 리스수익 21,928,246 18,011,189 전대리스수익 20,255,588 10,763,635 소모품비 등 영업비용 단기리스 7,282,859 4,905,130 소액리스 1,669,790 2,458,872 변동리스 15,711,629 5,090,054 감가상각비 및 손상차손 사용권자산의 상각 111,450,904 107,762,594 순금융원가 리스부채 이자비용 32,477,080 28,568,358 리스부채 환산손익 46,949,018 23,853,682 (3) 보고기간 종료일 현재 연결기업이 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 이자비용부분 최소리스료현재가치 최소리스료 이자비용부분 최소리스료현재가치 1년 이내 191,275,349 (14,561,245) 176,714,104 175,157,476 (12,293,003) 162,864,473 1년 초과 5년 미만 430,472,592 (50,588,592) 379,884,000 427,827,820 (43,386,231) 384,441,589 5년 이상 686,696,483 (326,046,880) 360,649,603 673,067,301 (324,103,653) 348,963,648 합계 1,308,444,424 (391,196,717) 917,247,707 1,276,052,597 (379,782,887) 896,269,710 16. 차입금 (1) 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 내 역 당분기말이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 KDB산업은행 외 기업일반 등 2.7~8.6 726,249,220 723,840,877 하나은행 무역금융 3.8~4.3 22,600,000 297,000 신한은행 외 USANCE 0~4.3 3,828,940 10,530,893 씨티은행 외 외화차입금 3.5~6.9 52,597,411 50,479,275 KEB하나은행(*) 수출채권매각 등 - 5,004,335 9,445,916 합 계 810,279,906 794,593,961 (*) 보고기간 종료일 현재 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 담보부차입으로 회계처리한 금액입니다.(2) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 내 역 당분기말이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 KEB하나은행 외 기업일반 등 2.2~6.0 295,763,683 318,540,945 KDB산업은행 외 시설자금 1.7~3.7 80,232,870 86,830,104 KDB산업은행 외 에너지이용합리화기금대출 - - 110,300 합 계 375,996,553 405,481,349 차감 : 유동성대체 (144,047,618) (120,492,401) 장기차입금 231,948,935 284,988,948 (3) 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 에이케이에스앤디 제11회 무보증 사모사채 2021-05-21 2022-05-21 4.0% - 10,000,000 에이케이에스앤디 제13회 무보증 사모사채 2022-06-02 2023-06-02 5.5% 10,000,000 - 에이케이홀딩스 제 1-1회 무보증 사모사채 2022-03-04 2023-03-03 4.3% 5,000,000 - 에이케이에스앤디제9회 무보증 사모사채 2020-06-25 2023-06-25 2.4% 20,000,000 20,000,000 에이케이에스앤디제10회 무보증 사모사채 2020-07-23 2023-07-23 2.2% 15,000,000 15,000,000 에이케이에스앤디제12회 무보증 사모사채 2021-05-27 2024-05-27 2.3% 15,000,000 15,000,000 수원애경역사제1회 무보증 사모사채 2021-04-28 2024-04-28 2.3% 20,000,000 20,000,000 수원애경역사제2회 무보증 사모사채 2022-08-25 2025-08-25 5.0% 5,000,000 - 제주항공제1회 무보증 사모사채 2020-11-26 2023-11-26 2.6% 30,000,000 30,000,000 에이케이홀딩스제 1-2회 무보증 사모사채 2022-03-04 2024-03-04 5.0% 5,000,000 - 에이케이홀딩스제 2회 무보증 사모사채 2022-03-31 2024-03-29 5.0% 5,000,000 - 소 계 130,000,000 110,000,000 차감: 사채할인발행차금 (146,478) (162,937) 합 계 129,853,522 109,837,063 차감: 유동성사채 (49,960,432) (9,992,333) 비유동성사채 79,893,090 99,844,730 (4) 당사가 발행한 교환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 제3회 무기명식 무보증 사모 교환사채 2022-09-06 2027-09-06 0.0% 130,000,000 소 계 130,000,000 상환할증금 8,007,740 차감: 교환권조정 (22,098,435) 합 계 115,909,305 구분 제3회 무기명식무보증 사모 교환사채일 모집총액 130,000백만원 발행잔액 130,000백만원 표면이자율 0.00% 만기이자율 3.00% 교환가액 조정 대상회사가 본건 교환사채의 교환 전에 (i) 유상증자 또는 무상증자를 함으로써 신주를 발행하거나, (ii) 주식관련사채를 발행하는 경우로서 각각 그 발행가액, 전환가액 또는 행사가액이 ①조정전 교환가격 또는 ②시가를 하회하는 경우 조정됨. 조정일은 해당 유상증자 등으로 인한 신주발행일 또는 주식관련사채 발행일로 함. 교환대상 주식회사 제주항공 보통주 교환가격(원/주) 16,150원 교환청구기간 2022년 12월 06일~2027년 08월 06일 교환비율 100.00% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2024년 09월 06일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 "조기상환지급기일"에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 조기상환지급기일로 하되, 원래의 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 주요 기한의 이익상실 사유 발행회사가 본건 교환사채에 대한 기한의 이익을 상실한 경우, 발행회사는 본건 교환사채의 원금 및 본건 교환사채의 발행일로부터 기한이익이 상실된날까지의 기간 동안 연복리 7%로 계산한 이자를 가산한 금액(기지급한 표면이자는 차감)을 인수인에게 지급하여야 함.1) 발행회사가 본건 사채의 원금 중 전부 또는 일부에 대한 지급의무 위반2) 발행회사 보유 재산에 대하여 최근 사업연도 말 연결재무제표상 자산총액의 5% 이상의 압류, 가압류, 가처분(가압류와 가처분의 경우 인수인이 합리적으로 판단하여 기한이 이익상실 사유에서 제외할 수 있다.) 또는 경매 결정이 통지된 후 10 영업일 이내에 이를 실효시키지 못하였을 때3) 발행회사가 해산, 청산, 파산 또는 회생절차, 채권금융기관 공동관리절차, 채권은행협의회 운영협약상 공공관리절차 또는 사전공동관리절차 기타 이와 유사한 구조조정절차의 개시 신청을 하거나 제3자가 발행회사에 대하여 위와 같은 절차의 개시 신청을 하였을 때 등. 17. 기타지급채무 기타지급채무의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 미지급금 154,896,856 155,333,780 미지급비용 62,359,584 54,188,558 예수보증금 24,510,486 24,738,038 소 계 241,766,926 234,260,376 비유동 장기미지급금 235,050 178,440 예수보증금 7,753,589 5,476,746 임대보증금 59,227,113 55,694,790 상환전환우선주 30,804,946 29,272,357 비지배지분부채 84,171 86,505 소 계 98,104,869 90,708,838 합 계 339,871,795 324,969,214 18. 확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 연결기업의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 236,855,916 221,346,141 사외적립자산의 공정가치 (158,442,543) (168,890,003) 확정급여부채 78,413,373 52,456,138 (2) 당기손익으로 연결포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 당기근무원가 7,928,014 24,089,803 8,357,809 25,788,661 순이자원가 742,484 2,396,053 908,302 1,726,123 종업원 급여에 포함된 총 비용 8,670,498 26,485,856 9,266,111 27,514,784 19. 충당부채 (1) 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 임차기정비충당부채 167,264,841 85,809,213 기타충당부채 859,884 807,119 소 계 168,124,725 86,616,332 비유동 임차기정비충당부채 153,127,037 166,511,203 합 계 321,251,762 253,127,535 (2) 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 임차기정비충당부채 기타충당부채 합 계 기초잔액 252,320,415 807,119 253,127,534 당기설정(환입) 68,071,463 52,765 68,124,228 분기말잔액 320,391,878 859,884 321,251,762 (단위: 천원) 구 분 임차기정비충당부채 기타충당부채 합 계 기초잔액 209,111,421 903,127 210,014,548 당기설정 52,578,325 (126,432) 52,451,893 분기말잔액 261,689,746 776,695 262,466,441 20. 파생상품 계약(1) 연결기업이 보유하고 있는 파생금융상품의 자산, 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래 목적 파생상품 종류 자산 부채 유동 비유동 유동 비유동 위험회피 통화 스왑 6,000,244 - - - 매매목적 통화 스왑 19,231,909 - - 합 계 6,000,244 19,231,909 - - (단위: 천원) 거래 목적 파생상품 종류 자산 부채 유동 비유동 유동 비유동 위험회피 통화 스왑 - 1,293,478 145,637 - 매매목적 통화 스왑 - 3,270,446 - - 합 계 - 4,563,924 145,637 - (2) 위험회피 파생상품연결기업은 보고기간 말 현재 외화매출채권과 관련한 환율변동 위험을 회피할 목적으로 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. 환율변동위험은 현금흐름위험회피평가금액으로 인식하고 있습니다. 통화스왑의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 보고기간 말 현재 미결제된 위험회피 파생상품계약은 회사에만 발생하고 있으며 그 세부내역은 다음과 같습니다.① 통화스왑 상세내역 (단위: 천원, 천USD) 계약처 계약일 만기일 고정금리 계약환율(원) 매입통화 현금흐름위험회피 평가금액 KEB하나은행 2021-04-08 2023-03-30 2.70% 1,120.00 USD 20,000 6,000,244 (단위: 천원, 천USD) 계약처 계약일 만기일 고정금리 계약환율(원) 매입통화 현금흐름위험회피 평가금액 KEB하나은행 2019-09-19 2022-09-19 2.65% 1,193.00 USD 20,000 (145,637) 2021-04-08 2023-03-30 2.70% 1,120.00 USD 20,000 1,293,478 합 계 USD 40,000 1,147,841 (3) 매매목적 파생상품 ① 통화스왑 상세내역 (단위: 천USD) 계약처 계약일 만기일 고정금리 계약환율(원) 매입통화 한국수출입은행 2018-07-16 2026-07-16 2.80% 1,128.20 USD 17,200 한국수출입은행 2018-08-20 2026-08-21 2.76% 1,121.70 USD 17,250 한국산업은행 2018-10-16 2026-10-16 2.46% 1,128.70 USD 18,594 합 계 USD 53,044 (단위: 천USD) 계약처 계약일 만기일 고정금리 계약환율(원) 매입통화 한국수출입은행 2018-07-16 2026-07-16 2.80% 1,128.20 USD 20,425 한국수출입은행 2018-08-20 2026-08-21 2.76% 1,121.70 USD 20,484 한국산업은행 2018-10-16 2026-10-16 2.46% 1,128.70 USD 21,875 합 계 USD 62,784 (4) 파생상품별 손익보고기간 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익으로 인식한 금액(세전금액) 기타포괄손익(세후금액) 평가이익 평가손실 통화스왑 20,571,796 73,096 (단위: 천원) 구 분 당기손익으로 인식한 금액(세전금액) 기타포괄손익(세후금액) 평가이익 평가손실 통화스왑 11,707,676 186,063 이자율스왑 275,406 - 합 계 11,983,082 186,063 21. 기타자본항목(1) 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (5,800,563) (5,800,563) 주식매수선택권 372,338 352,288 합 계 (5,428,225) (5,448,275) (*1) 2012년 인적분할에 따라 분할전 자기주식 9,169백만원(보통주 310,590주)에 대하여 분할비율(0.64:0.36)을 적용한 5,907백만원(보통주 200,438주)을 기타자본의 항목으로 계상하고 있으며, 2013년 애경산업(주)에서 인적분할된 투자부문을 분할합병의 방식으로 흡수합병함에 따라 자기주식 4,200백만원(보통주 151,628주)을 추가 취득하였습니다. 2018년 중 자기주식 150,000주를 우리사주조합에게 처분하였으며,잔여 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.(2) 주식기준보상제도 연결기업은 주총회의 특별결의 및 이사회결의에 의거하여 연결기업의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 주요 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 부여일 2017-03-24 2018-03-23 2019-03-29 2020-03-27 2021-03-30 2022-03-29 부여대상 임직원 임직원 임직원 임직원 임직원 임직원 부여주식수 4,052주 3,636주 5,944주 8,962주 2,856주 3,147주 부여방법 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 택 1 신주교부, 자기주식교부 중 택 1 행사가격 61,286원 85,587원 59,751원 20,219원 32,572원 23,532원 가득기간 부여일 이후 2년 행사가능기간 2년이 경과한 날로부터 5년 이내에 행사 부여일 현재 주식선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 이항가격모형으로 측정한 바, 공정가치 측정시 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 할인율 3.43% ~ 4.83% 변동성 39.74% ~ 49.17% 무위험이자율 1.40% ~ 2.97% 총 보상원가는 약정용역제공기간에 안분하여 주식보상비용과 기타자본으로 계상하고 있으며, 당기 중 인식한 보상원가는 12,729천원입니다. 22. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 33,130,975 95,937,041 31,366,277 91,298,993 퇴직급여 3,101,841 9,243,101 3,185,783 9,401,068 복리후생비 7,338,853 19,044,744 5,886,803 17,490,982 교육훈련비 662,969 1,792,876 444,672 1,285,994 여비교통비 1,034,838 2,490,105 578,946 1,859,307 차량유지비 75,033 171,689 46,725 163,736 통신비 337,318 1,093,811 327,991 886,251 보험료 449,092 1,305,898 521,127 1,692,102 소모품비 585,559 1,455,087 613,621 1,354,718 지급수수료및제수수료 26,188,362 72,252,374 20,362,499 68,409,480 세금과공과 2,007,430 7,051,193 1,617,929 6,850,317 접대비 938,378 2,437,220 444,538 1,356,720 광고선전비 18,651,572 51,955,585 18,433,287 49,086,538 운반비 7,709,931 25,682,340 9,047,272 26,054,784 수출제비 4,446,727 13,561,164 8,909,454 23,786,888 감가상각비 9,224,416 28,392,209 9,326,420 27,886,388 무형자산상각비 4,240,852 12,979,747 3,634,415 10,934,684 사용권자산상각비 13,373,203 38,948,466 11,466,995 34,208,254 지급임차료 5,105,028 10,786,970 2,488,570 7,208,278 수도광열비 5,593,898 13,319,641 4,332,341 10,449,306 판매수수료 12,973,863 39,521,877 14,285,624 38,371,023 연구및개발비 6,363,128 18,587,002 4,485,978 13,697,940 견본비 113,623 233,115 53,682 143,631 대손상각비(손실충당금환입) 475,255 940,750 301,792 3,168,551 전산비 9,464,209 26,884,478 7,840,709 23,718,750 행사비 259,307 602,826 100,356 376,576 용역비 9,579,458 28,676,720 9,344,930 27,949,623 기타 2,436,268 7,678,710 2,010,582 5,773,812 합 계 185,861,386 533,026,739 171,459,318 504,864,694 23. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 42,346,110 (38,387,944) 780,683 (79,313,314) 종업원 급여 102,390,320 302,306,125 93,492,486 270,020,719 지급수수료 37,463,412 111,768,603 43,847,005 134,559,628 광고선전비 18,651,572 51,955,585 18,433,287 49,086,538 유,무형자산, 투자부동산 상각비 25,054,743 76,553,013 24,636,693 72,301,085 사용권자산 상각비 37,261,324 111,450,904 35,381,641 106,775,928 세금과공과 2,741,505 12,210,836 4,116,621 11,865,746 임차료 13,847,448 30,497,451 4,053,281 11,870,964 운반비 (28,611,617) 32,280,653 9,777,784 26,803,332 수출제비용 48,400,483 60,357,159 8,909,454 23,786,888 기타 710,185,465 2,091,042,212 653,663,025 1,848,437,355 합 계 1,009,730,765 2,842,034,597 897,091,960 2,476,194,869 24. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 25. 주당순손익 기본주당이익(손실)은 지배기업 소유주지분에 대한 보통주당기순이익(손실)을 지배기업이 보유하고 있는 자기주식수를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 지배회사지분 중 보통주에 대한 기본주당이익(손실)은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 지배기업 분기순손실 (29,500,948,033)원 (84,702,705,504)원 가중평균 유통보통주식수 13,045,495주 13,045,495주 기본주당순이익 분기순이익 보통주 주당손실 (2,261)원 (6,493)원 (2) 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 발행주식수 자기주식 유통주식수 일 수 적수 전기초 13,247,561 (202,066) 13,045,495 273 3,561,420,135 소 계 3,561,420,135 ÷ 273 전기 가중평균유통보통주식수 13,045,495 당기초 13,247,561 (202,066) 13,045,495 273 3,561,420,135 소 계 3,561,420,135 ÷ 273 분기 가중평균유통보통주식수 13,045,495 (3) 희석주당이익(손실)희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다. 표시되는 기간에는 반희석효과 때문에 해당 잠재적보통주를 고려하지 않았으며, 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다. 26. 배당금 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 2,609,099천원(주당 200원)은 2022년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 5,218,198천원). 27. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순손실 (85,046,121) (146,273,089) 조정 : 현금유출이 없는 비용 외화환산손실 63,458,894 33,048,108 유형자산상각비 62,815,040 60,759,581 무형자산상각비 13,645,532 11,499,537 기타의감가상각비 92,440 41,967 사용권자산감가상각비 111,450,904 106,775,928 재고자산폐기손실 3,880,102 4,176,065 대손상각비(환입) 940,750 3,168,551 기타의대손상각비 1,088 (27,739) 유형자산처분손실 879,505 5,482,645 무형자산처분손실 22,000 4,901 유형자산폐기손실 194,676 338,889 파생상품거래손실 3,399 687,934 이자비용 70,329,321 55,019,934 지분법손실 4,959 137,313 법인세수익 (23,941,310) (36,730,182) 퇴직급여 26,701,745 27,617,323 주식보상비용 134,785 167,601 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 90,000 712,061 유형자산손상차손 283,241 - 정비유지비 90,452,057 73,773,770 기타 (2,669,299) (3,391,791) 현금유입이 없는 수익 외화환산이익 (18,553,837) (3,153,842) 유형자산처분이익 (2,356,578) (748,113) 이자수익 (6,566,661) (3,308,328) 파생상품거래이익 (1,111,069) (427,281) 지분법이익 (45,228,194) (10,349,787) 배당금수익 (1,413,274) (1,215,059) 종속회사투자주식처분이익 - (802,513) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (121,113) (166,047) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (305,796) (348,048) 파생상품평가이익 (20,571,796) (11,983,082) 기타 (10,228,928) (1,346,182) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 증가 (48,360,268) (60,706,258) 미수금의 감소(증가) (969,731) 17,230,504 선급금의 증가 (40,381,629) (19,639,563) 선급비용의 감소 1,125,578 4,894,268 기타유동자산의 감소(증가) 1,966,994 (6,939,535) 재고자산의 증가 (2,319,200) (104,404,915) 장기선급비용의 증가 (6,442,001) (3,701,763) 기타비유동자산의 감소(증가) (56,207) 638,166 매입채무의 증가(감소) (66,596,254) 59,683,303 예수금의 증가(감소) 581,221 (4,057,261) 미지급금및기타채무의 증가(감소) 14,797,482 (11,140,317) 선수수익의 감소 (3,213,285) (734,030) 선수금의 증가 104,839,994 18,474,402 기타유동부채의 증가(감소) 4,208,794 (2,873,252) 사외적립자산의 감소 11,008,107 4,458,139 퇴직금의지급 (13,942,136) (6,965,139) 기타비유동부채의 증가(감소) 354,425 (3,443,929) 충당부채의 감소 (24,306,794) (24,186,464) 미지급비용의 증가(감소) (282,606) 16,372,353 기타 2,644,120 1,226,434 합 계 161,923,066 37,326,168 28. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD) 제공자 보증금액 제공받은 자 제공받은 내용 KEB하나은행 USD 48,273 SMBC 외 항공기임차보증금 외 KB국민은행 USD 41,982 CIT 외 항공기임차보증금 외 BANK OF GUAM USD 100 Navigators Insurance Compnay US 세관 입국 보증 한국수출입은행 USD 2,946 Celestial Aviation 항공기임차보증금 외 서울보증보험 8,994,459 다수거래처 계약(이행)보증 등 (2) 당분기말 현재 연결기업이 금융기관과 맺고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD) 내 용 KRW USD 일반대출 676,229,627 20,000 산업운영대출 80,200,000 - 당좌대출 1,800,000 - 무역금융 95,000,000 73,000 신용장개설한도 55,000,000 89,400 수입자금대출 30,000,000 - 해이사업활성화자금 57,400,000 - 시설대출 77,864,560 - 외국환통합한도 - 3,000 관광시설자금대출 5,284,170 - ABL 56,000,000 - 한도대출 109,081,340 3,400 기업어음할인한도 23,000,000 - 외담대(구매기업) 39,000,000 - 외담대(판매기업) 5,100,000 - 파생상품거래한도 - 3,000 지급보증한도 8,000,000 115,446 외화시설대 - 34,450 기안기금운영자금대출 148,900,000 - 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 86,400,000 - 무기명식 이권부 무보증 사모 영구사채 79,000,000 - 채권담보부증권(P-CBO) 105,000,000 - 유산스 - 5,100 합 계 1,738,259,697 346,796 (*) 연결기업의 부문 중 ㈜제주항공은 KDB산업은행으로부터 기간산업안정기금(이하 "기금"이라 한다)을 지원 받음에 따라 고용유지 노력 및 1,200억원의 자본확충 실행 등 특약조건을 준수하여야 합니다. 한편, 특약조건을 불이행하는 경우 KDB산업은행은 연결기업에 시정 요구할 수 있으며, 추가로 가산 금리의 부과 및 기 지원금액의 감축 및 회수 조치를 취할 수 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결기업이 피고로 계류 중인 소송사건은 26건으로 소송가액은 32,033백만원입니다. 또한, 연결회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 6건으로 소송가액은 25,037백만원입니다. 당분기말 현재 동 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다(4) 당분기말 현재 연결기업이 금융기관에 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공처 담보제공자산 금액 우정사업본부 수익증권(캡스톤사모부동산투자신탁 14호) 29,500,000 KB증권 애경산업주식 26,910,000 농협은행 애경산업주식 52,650,000 산업은행 애경산업주식 21,060,000 한국증권금융(주) 애경산업주식 38,025,000 한국증권금융(주) 애경케미칼주식 28,470,000 하나은행 상각후원가측정금융자산 44,800,000 신한은행 상각후원가측정금융자산 44,800,000 합 계 286,215,000 한편, 연결기업의 기타수취채권 중 34,500천원은 사용이 제한되어 있으며, 유형자산중 일부는 연결기업의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보 제공(주석 9 참조)되어 있습니다.(5) 연결기업이 사모사채 발행 계약조건에 따라 매입한 후순위유동화증권 2,010,000천원과 관련하여 당기말 현재 사채인수회사와 유동화회사가 근질권을 설정하고 있습니다.(6) 연결기업의 부문 중 ㈜제주항공은 향후 다국의 국제선 취항을 위해 2018년 중 Boeing사와 Boeing 737 MAX 기종 40기에 대한 확정계약과 10기에 대한 옵션계약을 체결하였으며, 2023년 이후 순차적으로 도입될 예정입니다. 당기말 현재 총 약정금액(옵션계약 포함)은 USD 5,519백만이며 실제 취득금액과는 상당한 차이가 있을 수 있습니다. 29. 특수관계자 거래 (1) 연결기업과 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 비 고 관계기업 및 공동기업 에이케이아이에스㈜,에이엠플러스자산개발㈜,애경에스티㈜ 외 에이엠플러스자산개발㈜에이케이앤엠엔바이오팜㈜애경에스티㈜ 외 기타특수관계자(*1) 애경자산관리㈜ 애경자산관리㈜ 개인지배주주 등이 지배하는 회사 ㈜에이텍 외 ㈜에이텍 외 (*1) 기업회계기준서 제 1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 동일한 대규모 기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. (2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 기타수익 매입 유형자산 취득 기타비용 관계기업 및 공동기업 에이케이아이에스㈜ 492,192 - 96,277 958,896 23,242,183 에이엠플러스자산개발㈜ 451,794 72,925 - - - 애경에스티㈜ - - 1,880,529 - - 기타 (2,497) - - - - 기타특수관계자 ㈜에이텍 123,193 81,277 12,934,812 - 9,096 애경자산관리㈜ 1,044,142 - - - 198,191 애경개발㈜ 106,163 - - - 50,089 기타 161,583 - - - 1,098,886 합 계 2,376,570 154,202 14,911,618 958,896 24,598,445 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 기타수익 매입 유형자산 취득 기타비용 관계기업 및 공동기업 에이엠플러스자산개발(주) 107,218 141,108 23,275 - 20,142 에이케이앤엠엔바이오팜(주) 3,699,629 121,078 961,045 - - 애경에스티(주) 911 183,908 2,567,739 - - 기타 84,633 - - - - 기타특수관계자 (주)에이텍 186,342 134,794 14,503,137 43,000 2,633 애경피앤티(주) 16,189 - 1,945,230 - 605 애경자산관리(주) 706,527 728,912 2,146,455 7,866,251 20,814,890 애경개발(주) 726,831 30 5,727 - 259,900 기타 160,368 15,906 - - 1,151,910 합 계 5,688,648 1,325,736 22,152,608 7,909,251 22,250,080 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 및 공동기업 에이케이아이에스(주) 6,310 84,404 220,400 8,627,589 에이엠플러스자산개발(주) 18,512 211,578 - 2,002,716 애경에스티(주) 45 40,377 282,659 - 기타특수관계자 ㈜에이텍 - 42,175 3,610,135 178 애경자산관리(주) - 198,776 - 400,783 애경개발㈜ - 29,510 - 58 기타 4,462 54,608 - 153,779 합 계 29,329 661,428 4,113,194 11,185,103 (단위: 천원) 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 및 공동기업 에이엠플러스자산개발㈜ 4,680 18,943 - - 에이케이앤엠엔바이오팜㈜ 1,672,821 230,541 148,063 - 애경에스티㈜ 137 37,345 268,080 - 기타특수관계자 ㈜에이텍 16,848 48,601 2,231,820 2,584 애경자산관리㈜ 86,231 3,179,400 116,072 11,396,180 애경개발㈜ 4,642 68,244 28,019 66,000 기타 1,275 4,663 - 159,802 합 계 1,786,634 3,587,737 2,792,054 11,624,566 (4) 주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 등을 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 9,246,533 8,599,389 퇴직급여 1,230,157 1,160,002 주식보상비용 12,729 13,612 기타 369 582 합 계 10,489,788 9,773,585 (5) 보고기간 종료일 현재 연결기업은 특수관계자에 대하여 손실충당금을 설정하고 있지 아니하며, 따라서 당기 및 전기에 인식한 대손상각비는 없습니다. (6) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증회사 피보증회사 지급보증처 금액 수원애경역사(주) 애경자산관리㈜ 우리은행 4,800,000 에이엠플러스자산개발㈜ IBK캐피탈 외 26,000,000 (주)제주항공 우리사주조합원 KEB하나은행 514,389 합 계 31,314,389 (7) 당분기말 현재 연결기업 내 회사간 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD, 천CNH) 보증회사명 피보증회사명 지급보증처 금액 에이케이홀딩스㈜ 에이케이에스앤디㈜ DB금융투자 495,000 ㈜제주항공 산업은행 외 361,680,000 에이케이에스앤디㈜ 수원애경역사㈜ KB국민은행 외 1,320,000 수원애경역사㈜ 에이케이에스앤디㈜ 우리은행 외 46,800,000 애경케미칼㈜ 애경(영파)화공유한공사 CITI은행 외 USD 42,500 KEB하나은행 CNY 40,000 (8) 당분기말 현재 연결기업 내 회사간 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자 채무자 담보제공자산 차입금액 에이케이홀딩스㈜ 에이케이에스앤디㈜ 애경산업주식(3,250,000주) 70,000,000 (9) 당분기말 현재 연결기업은 특수관계자인 애경자산관리㈜ 및 주요 경영진으로부터 지배기업의 주식 2,071,829주, 애경산업 주식 2,849,000주, 제주항공 주식 450,000주를 차입금에 대한 담보로 제공받고 있습니다. 30. 사업결합(1) ㈜원씽① 연결기업은 당분기 중 화장품 사업의 포트폴리오를 강화하고 디지털 경쟁력 확보 및 글로벌 시장 다각화 추진을 위해 ㈜원씽의 지분 70%를 인수하였습니다. (단위: 천원) 구 분 주요 영업활동 취득일 이전대가 ㈜원씽 화장품 제조 및 판매 2022. 5. 16 14,000,000 ② 풋콜옵션㈜원씽 인수계약의 일부로 옵션에 대해 계약을 한 바, 동 계약에 따르면 정해진 기간 내 연결기업 및 잔여지분 소유주에게 잔여지분 30%에 대한 매각/인수의 권리와 의무가 동시에 부여되었습니다. 상기 옵션의 가격 산정방식은 풋옵션과 콜옵션이 동일하며, ㈜원씽의 3개 사업연도(2022~2024 사업연도) 사업 성과에 따라 옵션 가격이 변동하게 됩니다. 잔여지분 소유주는 2명이며, 각각 15%를 소유하고 있습니다. ㈜원씽의 3개 사업연도 사업성과 추정이 진행 중에 있으며 보고서 제출일 현재 신뢰성 있게 측정하기 어렵다고 판단하여 해당 계약에 대한 파생상품자산 및 금융부채를 인식하지 않았습니다. ③ 당분기에 발생한 사업결합을 위하여 지불한 이전대가, 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 및 이로 인하여 발생한 영업권, 비지배지분은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 금 액 I. 이전대가 14,000,000 II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 1,479,511 현금및현금성자산 219,034 매출채권및기타채권 701,519 재고자산 1,381,406 기타자산 295,005 유형자산 56,650 무형자산 1,783,871 매입채무및기타채무 (2,529,822) 리스부채 (150,228) 기타부채 (277,924) III. 영업권(*) 12,964,342 IV. 비지배지분 443,853 (*) 영업권 12,964,342천원은 사업결합으로 인하여 예상되는 시너지효과 입니다. 인식된 영업권은 세무상 공제될 것으로 예상되지 않습니다.상기 사업결합에 의해서 연결재무상태표에 인식한 자산과 부채의 금액은 최종 평가가 진행 중에 있어 잠정적으로 결정된 상태이며 동 금액은 향후 조정될 수 있습니다.④ 당분기 연결포괄손익계산서에 포함된 취득일 이후 ㈜원씽의 수익과 분기순이익은 각각 5,722,180천원과 824,809천원입니다.(2) 애경바이오팜㈜① 당기 중 연결기업은 글로벌 바이오 제약 시장 변화에 능동적 대처를 위한 경영권 확보를 위해 관계회사인 애경바이오팜(주)의 지분 40%를 추가로 취득하고 지배력을 획득하였습니다. ② 애경바이오팜㈜에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 애경바이오팜㈜에 대한 취득일의 비지배지분의 공정가치는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 I. 이전대가 19,484,648 현금 9,742,324 사업결합 전에 보유하던 애경바이오팜㈜ 지분의 공정가치 9,742,324 II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 22,277,269 현금 및 현금성 자산 2,119,180 유형자산 20,047,026 사용권자산 및 기타자산 259,160 무형자산 19,517 재고자산 13,032,584 매출채권 및 기타채권 2,962,064 이연법인세자산 715,715 매입채무 및 기타채무 (5,285,181) 리스부채 및 기타부채 (671,753) 퇴직급여채무: (1,221,043) 차입금 (9,700,000) III. 영업권(*) 1,662,831 IV. 비지배지분 (4,455,454) (*) 영업권 1,662,831천원은 사업결합으로 인하여 예상되는 시너지효과 입니다. 인식된 영업권은 세무상 공제될 것으로 예상되지 않습니다.31. COVID 19 영향으로 인한 계속기업의 불확실성COVID 19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID 19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 연결기업의 부문 중 ㈜제주항공과 그 종속기업은 2022년 9월 30일로 종료되는 보고기간에 분기영업손실 196,220백만원, 분기순손실 189,818 만원이 발생하였으며, 당분기말 현재 유동부채가 유동자산을 324,240백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 연결기업의 부문 중 ㈜제주항공과 그 종속기업의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 초래합니다. 연결기업의 부문 중 ㈜제주항공과 그 종속기업은 이러한 경영위기 극복을 위하여 수익성 개선 등 재무구조개선 계획을 추진 중에 있습니다. 연결기업의 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 영업활동 과정을 통하여 회수되거나상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었으나, 부채상환 및 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획과 COVID 19의 확산여부에 따라 재무상태와 경영성과가 변동될 가능성이 있습니다. 따라서, 연결기업의 부문 중 ㈜제주항공과 그 종속기업의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수 있으며, 연결기업의 재무제표에는 이러한 불확실성으로 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련손익항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다.한편, COVID 19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성(주석9 참조), 유ㆍ무형자산 및 사용권자산의 손상(주석12, 주석13, 주석15 참조) 등 이며, 연결기업은 COVID 19가 연결기업의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 32. 보고기간 이후 사건(1) 연결기업은 2022년 8월 26일 시설자금 목적으로 약 2,173억원의 주주배정 유상증자를 결정하였습니다. 신주의 납입일은 2022년 11월11일이며, 상장예정일은 2022년 11월 24일 입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 53 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 52 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 53 기 3분기말 제 52 기말 자산 유동자산 128,597,002,516 4,424,324,709 현금및현금성자산 122,241,422,963 0 기타수취채권 5,733,891,049 3,681,643,077 당기법인세자산 13,548,720 13,529,340 기타유동자산 608,139,784 729,152,292 비유동자산 763,142,847,112 764,589,190,573 기타장기수취채권 961,404,046 1,749,888,106 당기손익-공정가치측정금융자산 4,635,900,000 4,635,900,000 종속기업및관계기업투자자산 732,099,432,241 732,095,775,930 유형자산 3,121,131,757 3,284,347,349 사용권자산 7,839,519,718 8,207,642,569 무형자산 14,485,459,350 14,615,636,619 자산총계 891,739,849,628 769,013,515,282 부채 유동부채 325,276,572,706 216,506,590,361 차입금 295,115,941,501 212,041,449,609 유동리스부채 224,463,279 226,207,304 미지급금및기타채무 2,815,506,143 3,852,723,695 유동파생상품부채 27,045,581,200 0 기타유동부채 75,080,583 386,209,753 비유동부채 11,499,560,358 15,202,923,695 장기차입금 9,985,219,980 13,000,000,000 비유동리스부채 36,006,454 215,626,611 장기미지급금및기타채무 958,404,046 1,746,888,106 확정급여부채 449,340,014 169,819,114 이연법인세부채 70,589,864 70,589,864 부채총계 336,776,133,064 231,709,514,056 자본 자본금 66,237,805,000 66,237,805,000 자본잉여금 235,647,076,679 235,647,076,679 기타자본항목 (5,428,223,086) (5,448,273,219) 이익잉여금 258,507,057,971 240,867,392,766 자본총계 554,963,716,564 537,304,001,226 자본과부채총계 891,739,849,628 769,013,515,282 포괄손익계산서 제 53 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 52 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 53 기 3분기 제 52 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 2,607,100,078 35,772,870,390 24,453,544,089 48,918,713,308 영업비용 (3,718,585,325) (10,147,632,146) (3,640,393,344) (10,008,424,997) 영업이익(손실) (1,111,485,247) 25,625,238,244 20,813,150,745 38,910,288,311 기타이익 520,121,849 1,517,693,399 274,467,913 880,419,032 기타손실 1,000 58,513 5,000,000 5,001,007 금융수익 83,820,200 87,985,641 35,546,495 52,225,587 금융원가 3,168,808,537 6,982,094,566 1,383,724,257 3,421,978,734 법인세비용차감전순이익(손실) (3,676,352,735) 20,248,764,205 19,734,440,896 36,415,953,189 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (3,676,352,735) 20,248,764,205 19,734,440,896 36,415,953,189 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 (3,676,352,735) 20,248,764,205 19,734,440,896 36,415,953,189 주당순이익 기본주당이익 (단위 : 원) (282) 1,552 1,513 2,791 자본변동표 제 53 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 52 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 66,237,805,000 235,647,076,679 (5,497,670,057) 220,322,984,647 516,710,196,269 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 36,415,953,189 36,415,953,189 총포괄손익 0 0 0 36,415,953,189 36,415,953,189 소유주와의 거래 등 연차배당 0 0 0 (5,218,198,000) (5,218,198,000) 주식매수선택권 0 0 38,608,973 0 38,608,973 소유주와의 거래 등 소계 0 0 38,608,973 (5,218,198,000) (5,179,589,027) 2021.09.30 (기말자본) 66,237,805,000 235,647,076,679 (5,459,061,084) 251,520,739,836 547,946,560,431 2022.01.01 (기초자본) 66,237,805,000 235,647,076,679 (5,448,273,219) 240,867,392,766 537,304,001,226 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 20,248,764,205 20,248,764,205 총포괄손익 0 0 0 20,248,764,205 20,248,764,205 소유주와의 거래 등 연차배당 0 0 0 (2,609,099,000) (2,609,099,000) 주식매수선택권 0 0 20,050,133 0 20,050,133 소유주와의 거래 등 소계 0 0 20,050,133 (2,609,099,000) (2,589,048,867) 2022.09.30 (기말자본) 66,237,805,000 235,647,076,679 (5,428,223,086) 258,507,057,971 554,963,716,564 현금흐름표 제 53 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 52 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 53 기 3분기 제 52 기 3분기 영업활동현금흐름 19,114,653,644 36,451,915,199 영업활동으로 인한 현금흐름 (3,496,335,785) (2,031,448,247) 이자수취 87,985,641 51,640,735 이자지급 (6,109,067,132) (3,169,809,839) 배당금수취(영업) 28,632,090,300 41,605,425,550 법인세납부(환급) (19,380) (3,893,000) 투자활동으로 인한 현금흐름 (136,106,940) (250,404,500) 투자활동으로 인한 현금유출액 (136,106,940) (250,404,500) 유형자산의취득 (131,690,000) (206,304,500) 무형자산의취득 (4,416,940) (44,100,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 103,262,876,259 39,572,565,306 재무활동으로 인한 현금유입액 226,065,259,689 50,084,346,927 단기차입금의 차입 216,085,479,689 50,084,346,927 장기차입금의 차입 9,979,780,000 0 재무활동으로 인한 현금유출액 (122,802,383,430) (10,511,781,621) 단기차입금의 상환 (114,492,429,298) (2,084,346,927) 장기차입금의 상환 (5,500,000,000) (3,000,000,000) 리스부채의 상환 (200,855,132) (209,236,694) 배당금의 지급 (2,609,099,000) (5,218,198,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 122,241,422,963 75,774,076,005 기초현금및현금성자산 0 6,597,902,308 기말현금및현금성자산 122,241,422,963 82,371,978,313 5. 재무제표 주석 제 53(당)기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 제 52(전)기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 에이케이홀딩스 주식회사 1. 일반사항 에이케이홀딩스 주식회사(이하 "당사")는 1970년 10월 화학제품 제조 및 판매를 주사업목적으로 설립되어 1999년 8월 11일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 한편, 당사는 2012년 7월 27일자 주주총회에서 투자사업부문과 화학제품 제조ㆍ판매업부문을 인적분할하는 결의안을 승인하여 2012년 9월 1일자로 분할하고 순수지주회사로 전환하였으며, 상호를 에이케이홀딩스 주식회사로 변경하였습니다.당분기말 및 전기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 애경자산관리(주) 외 특수관계자 8,633,639 65.2 8,632,986 65.2 기타 4,411,856 33.3 4,412,509 33.3 자기주식 202,066 1.5 202,066 1.5 합 계 13,247,561 100.0 13,247,561 100.0 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 2.2.1 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정) 동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약 - 계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. ② 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. ③ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 상기 기준서의 제ㆍ개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.2.2.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) 기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다. 기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다. 일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다. 기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다. 경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 중간재무제표 작성 시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. (1) 이연법인세자산 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는향후 세무전략과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. (2) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (3) 퇴직급여제도 확정급여 퇴직연금제도의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.(4) 주식기준보상당사는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한 주식선택권의 기대존속 기간, 변동성, 배당률 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다. 주식기준보상거래의 공정가치를 추정하는 데 적용된 가정 및 평가모델은 주석 16에 기술하였습니다. (5) 리스 - 증분차입이자율의 산정당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우에 측정이 요구되는 당사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다.당사는 가능한 경우 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다. 중간재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 가격위험 당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 실행된 시뮬레이션은 최대 잠재적 손실가능액이 경영진에 의해 정해진 한도보다 작다는 것을 확인하기 위하여 매 분기마다 실시되고 있으며, 이자율이 0.1% 증가 또는 감소할 때, 당기순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 + 10 bp - 10 bp + 10 bp - 10 bp 금융자산 변동이자율부 금융자산 122,241 (122,241) 225,041 (225,041) 금융부채 변동이자율부 금융부채 (157,500) 157,500 - - (2) 현금흐름 및 공정가치이자율위험당사의 현금흐름이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율변동에 따른손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금에서도 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 일정 수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(현금시재 제외) 122,240,803 - 기타수취채권 5,733,891 3,681,643 기타장기수취채권 961,404 1,749,888 합 계 128,936,098 5,431,531 한편, 보고기간종료일 현재 당사는 특수관계자에 대한 연대보증을 제공하고 있으며, 동 금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다(주석 23 참조). 4.1.3 유동성위험현금흐름의 예측은 당사의 재무팀이 관리하고 있습니다. 당사의 재무팀은 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규 및 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당사의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용의 현금흐름을 포함한 금액입니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 1년 미만 1년 이상2년 이하 2년 초과5년 이하 5년 초과 합 계 차입금(유동 및 비유동) 335,933,464 10,230,822 - - 346,164,286 리스부채(유동 및 비유동) 229,601 25,144 13,303 - 268,048 기타채무(금융보증부채 제외) 1,372,263 - - - 1,372,263 금융보증계약(*1) 432,175,000 - - - 432,175,000 합 계 769,710,328 10,255,966 13,303 - 779,979,597 (단위: 천원) 계 정 과 목 1년 미만 1년 이상2년 이하 2년 초과5년 이하 5년 초과 합 계 차입금(유동 및 비유동) 216,055,476 13,696,018 1,908 - 229,753,402 기타채무(금융보증부채 제외) 2,046,511 - - - 2,046,511 금융보증계약(*1) 361,920,000 - - - 361,920,000 합 계 580,021,987 13,696,018 1,908 - 593,719,913 (*1) 상기 금융보증계약 관련 현금흐름은 각 보고기간종료일 현재 보증이 요구될 수 있는 최대 금액을 기준으로 표시하였습니다(주석 23 참조). 4.2 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자 본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금(A) 305,101,161 225,483,284 차감: 현금및현금성자산(B) 122,241,423 - 순부채(C = A - B) 182,859,738 225,483,284 자본총계(D) 554,963,717 537,304,001 총자본(E = C + D) 737,823,455 762,787,285 자본조달비율(C / E) 25% 30% 5. 공정가치 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업 환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*1) 122,241,423 122,241,423 - - 기타수취채권(*1) 6,695,295 6,695,295 5,431,531 5,431,531 당기손익-공정가치측정금융자산 4,635,900 4,635,900 4,635,900 4,635,900 소 계 133,572,618 133,572,618 10,067,431 10,067,431 금융부채 차입금(*1) 305,101,161 305,101,161 225,483,284 225,483,284 미지급금및기타채무(*1) 3,773,910 3,773,910 5,599,612 5,599,612 파생상품부채 27,045,581 27,045,581 - - 소 계 335,920,652 335,920,652 231,082,896 231,082,896 (*1) 상각후 원가로 측정되는 금융상품은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 4,635,900 4,635,900 파생상품부채 - - 27,045,581 27,045,581 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 4,635,900 4,635,900 (3) 가치평가기법 및 투입변수 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 평가대상 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당기손익-공정가치측정금융자산 4,635,900 3 기초자산 현금흐름할인모형 영구성장률 0% 할인율 9.69%~11.78% 옵션 이항모형 주가변동성 38.7% 파생상품부채 27,045,581 3 옵션 이항모형 주가변동성 32.76% (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 평가대상 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당기손익-공정가치측정금융자산 4,635,900 3 기초자산 현금흐름할인모형 영구성장률 0% 할인율 9.69%~11.78% 옵션 이항모형 주가변동성 38.7% 6. 영업부문 당사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)