AK홀딩스 사업보고서 (2023.12)
1. 사업의 개요

1. 사업의 개요

지주사업 부문: 에이케이홀딩스(주)

지주회사란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사 지배를 주된 사업으로 하는 회사로서, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(공정거래법)에서는 자산총액이 5천억원 이상으로서 지배 목적으로 보유한 다른 회사의 주식가액(지분포함) 합계가 당해회사자산 총액의 50% 이상인 회사를 지주회사로 규정하고 있습니다. 여기서 다른 회사를지배하는 회사를 지주회사(Holding Company) 또는 모회사라 하고 지배를 받는 회사를 사업회사(Operation Company) 또는 자회사라 합니다.지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며, 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 합니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다.다른 회사의 주식을 소유하여 그 회사를 지배하는 것을 목적으로하는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 "공정거래법") 상 지주회사로서 2012년 9월 1일 인적분할을통해 지주회사로 전환되었으며, 공시서류 작성기준일 현재 애경케미칼(주), 애경산업(주), (주)제주항공, 에이케이플라자(주), 에이엠플러스자산개발(주) 이상 5개 회사를 공정거래법상 자회사로 두고 있습니다.당사는 순수지주회사로서 회사 내 별도 사업부문의 구분은 없습니다. 다만, 공정거래법상 지주회사로서 5개의 자회사를 지배하고 있으며, 자회사가 영위하고 있는 업종에 따라 공시대상 사업부문을 화학부문, 생활용품 화장품부문, 항공운송부문, 백화점부문, 부동산부문으로 구분하고 있습니다. 본 공시서류 작성기준일 현재사업부문별 현황은 다음과 같습니다. 사업부문 회사명 주요 사업 화학부문 애경케미칼㈜ 무수프탈산 및 그 유도품, 합성수지, 계면활성제, 도료의 제조, 판매 생활용품 화장품 부문 애경산업㈜ 생활용품, 화장품의 제조, 판매 항공운송부문 ㈜제주항공 항공 운송업 백화점부문 에이케이플라자㈜ 도소매(백화점)/부동산업 부동산부문 에이엠플러스자산개발㈜ 부동산 개발/매매 2023년 기말 별도재무제표 기준 영업수익은 총 434억원이며, 수익 구성은 배당수익 303억, 경영자문수수료 수익 59억, 상표권수익 71억 입니다. 화학 부문: 애경케미칼(주) 회사는 2021년 11월 1일 애경화학(주)과 에이케이켐텍(주)를 흡수합병하며 가소제사업부문과 합성수지사업부문, 생활화학사업부문과 바이오 총 4개의전략적 영업부문으로 사업구조를 확장하고 기존 사업의 경쟁력 향상 및 친환경 제품 사업역량에 집중하여 미 래 트렌드에 능동적으로 대응하고자 최선의 노력을 기울이고있습니다. 회사는 제12기 말 국내 사업장 기준 1,266,153톤의 생산능력과 770,317톤의 생산실적(평균 60.8% 가동률)을 보이며, 생산된 주요 제품 등은 회사 직판, 지점 직판 및 대리점 등의 판매 경로를 통하여 국내외로 판매되고 있습니다.회사는 총 10곳의 종속회사(애경(영파)화공유한공사와 애경해양(강서)화공유한공사,AEKYUNG HONG KONG COMPANY LIMITED, 상해투자관리유한공사, 애경특수도료(주), 애경중부컨트리클럽(주), 애경바이오팜(주), AEKYUNG SPECIAL PAINT HANOI CO.,LTD, AK VINA CO.,LTD, AEKYUNG CHEMTECH INDIA PRIVATELIMITED)가 있으며, 이 중 애경(영파)화공유한공사와 애경중부컨트리클럽(주)는 주요종속회사에 해당됩니다. 당사 및 해당 종속회사들의 매출실적은 주요 제품인 무수프탈산 및 그 유도품과 코팅용 수지, 계면활성제와 바이오 디젤 등과 예술 스포츠 및 여가관련 서비스로 구성되며 제 12기 말 기준 매출 실적은 다음과 같습니다. 요약표> (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구분 주요제품 및 서비스 수출 내수 합계 매출비율 가소제사업부문 애경케미칼(주)애경(영파)화공 유한공사애경(홍콩)유한공사상해투자관리유한공사 무수프탈산, 가소제, 윤활기유 등 627,583 237,907 865,490 47.4% 합성수지사업부문 애경케미칼(주) UPR, 코팅용 수지, 경화제 등 86,492 158,451 244,943 13.6% 생활화학사업부문 애경케미칼(주)애경특수도료(주)AEKYUNG SPECIAL PAINT HANOI CO.,LTDAEKYUNG CHEMTECH INDIA PRIVATE LIMITED 계면활성제, 정제글리세린 등 109,639 209,622 319,262 17.8% 바이오 애경케미칼(주)애경바이오팜(주) 바이오디젤, 바이오중유, 하드카본 등 6,113 308,419 314,532 18.5% 기타 애경케미칼(주)애경중부컨트리클럽(주) 스팀 및 예술 스포츠,여가관련 서비스 등 16,148 33,361 49,509 2.7% 합계 845,976 947,759 1,793,735 100.0% 회사는 제12기 말 기준 매출액의 약 1.2%에 해당하는 21,074백만원의 연구개발비용 을 지출하고 있고, 고기능성 화학제품 개발 등 신제품을 개발하고 제조공정 개선 등 공정 및 품질개선을 위해 노력하고 있으며, 이러한 연구개발을 통해 환경친화형 유도품 및 고기능성 플라스틱 원료 개발 등의 신규 사업을 발굴하고 지속적으로 진행하고 있습니다. 또한, 폐기물관리법, 저탄소 녹색성장 기본법 등 관련 법령 또는 정부의 규제 등을 준수하기 위해 회사 내 관련 조직에서 계속적인 모니터링을 진행하고 있습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 생활용품 화장품 부문: 애경산업(주) 당사의 사업은 크게 화장품 사업부문, 생활용품 사업부문으로 구성되어 있습니다. 사업부문 및 주요제품은 다음과 같습니다. 사업부문 주요제품 주요 브랜드 화장품 기초 및 색조 화장품 등 AGE20'S, 루나, 포인트앤,에이솔루션, 스니키 생활용품 샴푸, 치약, 세탁/주방세제,개인위생용품 등 스파크, 리큐, 울샴푸, 순샘, 트리오, 르샤트라, 케라시스, 2080, 샤워메이트, 랩신 등 2023 년 각 사업부문별 매출비중은 화장품 부문이 38%, 생활용품 부문이 62%를 차지합니다 . 화장품 사업부의 주요 판매채널은 홈쇼핑 , H , 온라인 , 수출 등이며 , 생활용품 사업부의 주요 판매채널은 리테일 , 온라인 , 대리점 , 특판 , 수출 등 입니다 . 2023년 경로별 매출비중은 국내 65%, 수출 35%입니다 . 당사의 화장품 사업부문은 화장품 연구소와 디자인 센터 , 생산공장 및 물류센터 등을자체적으로 운영하고 있습니다 . 화장품의 기획 → 연구 /개발 → 생산 → 유통 →판매에 필요한 모든 인프라를 자체적으로 보유하고 있습니다 . 이에 따라 제품의 기획 단계부터 당사의 개발의도를 반영할 수 있다는 장점이 있습니다 . 더불어 제품의 기획에서 판매에 이르기까지의 의사결정을 신속하게 진행할 수 있어 트렌드가 빠르게 변화하는 소비재 시장에 민첩하게 대응 가능합니다 . 이러한 자체 인프라를 보유함으로서 당사는 2013년 화장품 시장에서 '에센스파운데이션 '이라는 신규 카테고리를 개척하였으며 , 현재까지 '에센스파운데이션 ' 카테고리에서 독보적인 입지를 차지하고 있습니다 . 또한 2022년 상반기 중 (주 )원씽이라는 스킨케어 화장품 기업을 인수하며 비지니스 포트폴리오를 다각화하고 있습니다 . 생활용품 사업부문의 경우 화장품 사업부문과 마찬가지로 제품의 기획에서 판매까지필요한 모든 인프라를 자체적으로 보유하고 운영하고 있습니다 . 소비트렌드 변화에 발맞추어 당사는 1인 가구들이 자주 이용하는 생활밀착형 채널인 편의점 , H 온라인 채널 중심으로 채널 특성에 맞는 전용제품 개발공급을 위해 원재료의 처방 , 디자인 변경과 마케팅 컨셉 변경 등 R 마케팅에 투자를 강화하고 있습니다 .또한 , 건강과 환경을 중시하는 소비 트렌드로 내추럴 컨셉의 제품과 진정성을 담아 전성분을 공개한 제품들을 출시하여 소비자와의 신뢰 강화를 추구하고 있습니다 . 항공운송 부문:(주)제주항공 항공운송산업은 초기 설립과 동시에 대규모 자본이 필요하고 고정비용에 대한 투자가 높으며 국가의 항공 정책, 질병, 테러 등 예상치 못한 이벤트 요인에 영향을 많이 받는 특성이 있습니다. 기존에는 정부의 규제 수준이 높은 산업이었으나, 최근 전 세계적으로 항공 자유화 정책에 따른 국가 간 규제가 완화되면서 LCC (Low Cost Carrier, 저비용항공사, 이하 'LCC')의 시장 참여에 따른 항공사의 자율적이고 공정한 경쟁과 건전한 성장이 이루어지고 있습니다. 제주항공은 국내 LCC 시장을 선도하며 경쟁을 통해 국내 항공운송산업 성장에 기여하였으며, 향후 항공산업 구조재편에서도 LCC의 대표주자로서 국내 항공운송산업의 지속적인 성장과 국가 서비스 산업 발전까지 일조할 수 있으리라 기대합니다.국내 항공운송산업은 과거 양대 항공사의 독과점 시장에서 다수의 LCC가 등장함에 따라 국내 총 10여개의 항공사가 경쟁하고 있습니다. 제주항공은 지금까지 해온 역량을 바탕으로 어려운 시장 상황 속에서도 유연한 대응을 통해 향후 회복 시 우리의 시장을 더욱 키울 것입니다. 빠르게 변화하는 경쟁 환경에서도 제주항공은 회복탄력성 강화, 역량 강화(내재화), 고객 중심의 판매 채널 다변화 등 주요 전략 과제를 충실하게 실행하여 경쟁 우위를 갖추고 지속적인 성장을 위해 노력하고 있습니다.제주항공은 안전 운항을 최우선으로 고객의 신뢰도를 향상하고 있으며, 차별화된 비행 경험을 고객에게 제공하기 위하여 다양한 서비스를 시행하고 있습니다. 또한 LCC 고유의 운영 효율성 극대화를 통해 저비용 구조를 확고히 다지고 있으며, 지속적인 노선 개발 및 선점을 통한 최적의 노선 포트폴리오 구축 역량을 갖추고 있습니다. LCC 최초 화물 전용기 도입을 통한 사업의 확대로 수익구조를 다변화하였으며, 국제선 부정기 등의 수익성 개선을 위한 활동들을 적극적으로 실시하고 있습니다. 제주항공은 2023년 누적 1,929,989백만원의 생산능력, 1,697,066백만원의 생산실적을 보이며, 제주항공 홈페이지, 모바일 등의 회사 직접판매와 여행사 등의 간접판매를 통해 판매가 이루어지고 있습니다. 2023년 제주항공의 운송실적은 국내선에서 누계 총 27,580편, 탑승객 494만여 명, 국제선에서는 누계 총 47,088편, 탑승객 741만여 명을 운송 하였습니다. 회사의 매출실적은 주요 사업부문인 항공운송사업이 99% 를 차지하고 있으며, 세부 매출실적은 “4. 매출 및 수주상황”을 참고하여 주시기 바랍니다. 2023년 매출 실적 요약표> (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 순매출액 비중 항공운송사업 1,697,078 98.44% 호텔사업 16,170 0.94% 항공운수보조 외 6,818 0.40% IT 서비스업 3,781 0.22% 기타사업 162 0.01% 합계 1,724,009 100.00% 제주항공은 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 매칭 및 리딩 등의 내부적 관리기법을 통해 환위험을 최소화하고 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 또한, 자금리스크에 대한 즉각적 의사결정을 위해 리스크관리위원회를 운영 중에 있습니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 백화점 부문: 에이케이플라자(주) 유통의 한 업태인 백화점은 다양한 상품구색과 차별화 된 고객서비스 , 현대화 된 대형판매시설을 갖춘 도시형 라이프스타일을 제공하는 "도심 입지형 업태 "이며 , 고도의영업 Know-how와 충분한 자금력을 요구하고 있습니다 . 최근 백화점은 상품의 유통뿐만 아니라 다양한 문화를 제공하는 등 사회적 요구에 부응하고 있으며 차별화 된 유통의 업태로 거듭나고 있습니다 . 에이케이플라자㈜는 1999년에 애경그룹 유통사업 강화의 일환으로 설립된 회사로서 , 2007년 분당 소재 삼성플라자 및 삼성몰을 인수하여 백화점 (AK PLAZA 분당점 ) 및 인터넷 쇼핑몰 (AK Mall) 사업을 영위하고 있으며 , 2012년 4월 AK PLAZA 원주점을 오픈하여 운영하고 있습니다 . 또한 2020년 6월 자회사인 평택역사 주식회사 (AK PLAZA 평택점 )를 흡수합병하고 , 2023년 11월 자회사인 수원애경역사 (AK PLAZA 수원점 )를 흡수합병하여 보고기간말 기준 백화점 4개점을 운영하고 있습니다 . 주식회사 마포애경타운 (AK PLAZA 홍대 )을 자회사로 두고 있으며 , 별도 법인인 애경자산관리㈜는 AK PLAZA기흥을 운영하고 있습니다 . 현재 백화점 4개점 및 인천공항 , 홍대 , 기흥 , 세종 , 서울숲 , 광명 , 금정 등 NSC 쇼핑몰 7개점을 운영하고 있습니다 . NSC(Neighborhood Shopping Center) 는 AK PLAZA가 미래 성장 기반으로 정한 상권 특화형 쇼핑몰로 상권의 고객 라이프스타일에 맞춘 특화형 쇼핑 공간을 제공하는 새로운 유통모델입니다 . 2018년 8월에 오픈한 AK PLAZA 홍대는 홍대 상권을 재해석 , 키덜트 , K-POP에 특화된 MD를 선별해 집중적으로 서비스하고 , 2018년 12월에 오픈한 AK PLAZA 기흥은 기흥구 전체 인구의 절반 이상을 차지하고 있는 30~40대 부모를 중심으로 한 패밀리 고객이 모두 만족할 수 있는 데일리 라이프스타일쇼핑몰로 구성했습니다 . 2022년 5월 오픈한 AK PLAZA는 2019년 5월 세종 , 2019년 11월 성수 , 2021년 10월 광명 , 2022년 7월 금정을 비롯 총 7개의 쇼핑몰을 운영하고 있습니다 . (단위: 백만원) 회사명 2023년 2022년 2021년 에이케이플라자(주) 247,570 247,285 226,725 (주)마포애경타운 18,116 15,108 13,527 부동산 부문: 에이엠플러스자산개발(주) 부동산 개발사업이란 원재료인 토지를 확보(구입/임차) 후 건물이라는 자산을 건축하여 분양 또는 매각하거나 임대하는 방법으로 수익을 창출하는 사업을 말합니다. 부동산 개발사업의 건축 대상 시설은 용도에 따라 주거시설, 상업유통시설, 공업용 시설, 레저관광용시설 등 다양하게 분류할 수 있습니다. 사업기간의 경우 수익원 창출 방법(분양/매각/임대)에 따라 크게는 단기와 장기로 구분할 수 있습니다. 분양사업과 매각사업의 경우2~5년 사이의 비교적 단기 사업에 속하며, 운영사업의 경우10년 이상 장기사업이 주를 이루고 있습니다 에이엠플러스자산개발㈜는 2008년 설립 이래 주거시설, 상업유통시설 등의 부동산 개발, 운영, 임대, 관리 등의 사업을 영위하고 있으며, 물류센터 개발사업, 지식산업센터 개발사업, BTS(Build To Suit)방식의 리테일 개발사업 등으로 사업 영역을 확대하여 부동산 종합서비스 제공 회사로서의 면모를 갖추고 있습니다. 시장변화 흐름을 반영하기 위해 서울 및 경기권 핵심입지 내 복합개발사업을 추진 중에 있으며 주거 및 판매시설, 문화시설, 물류센터, 지식산업센터, 오피스 등 상품을 개발하고자 노력하고 있습니다. 부동산 개발사업은 사업 확보 후 공사를 진행하면서 총예정공사비 투입 진행률 및 분양률에 따라 매출과 수익을 인식합니다. (단위: 백만원) 구분 2023년 2022년 2021년 운영수익 1,654 775 482 전대(임대)수익 1,000 1,418 2,339 관리비수익 513 587 2,355 수수료 및 용역 수익 641 216 3,074 분양수익 115,968 250,707 84,136 기타수익 61 54 50 SPC 매출 82,299 8,744 60 합계 202,136 262,501 92,466 2. 주요 제품 및 서비스 화학 부문: 애경케미칼(주) 1. 주요 제품 등의 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구분 매출유형 품목 구체적용도 주요제품 매출액(연결기준) 비율 가소제사업부문 제품상품 PA, 가소제, 윤활기유 등 시트, 도료, 바닥재 등 무수프탈산,가소제 등 865,490 48.3% 합성수지사업부문 제품상품 복합소재, 코팅용 수지, PU 건축, 산업재, 자동차,목공, 섬유, 플라스틱, 금속 등 POLYCOAT,Akamine, Aklate,AKNATE 등 244,943 13.7% 생활화학사업부문 제품상품 계면활성제 및 정제글리세린 등 계면활성제, 무기소재 등 ASCO1416,ASCO96 등 319,262 17.8% 바이오 제품상품 바이오디젤, 바이오중유, 하드카본 등 내연기관 원료, 발전용 신재생 연료 등 BD, BHO 등 314,532 17.5% 기타 기타 스팀 및 구매상품 등 - - 49,509 2.8% 합계 - - - 1,793,735 100.0% 2. 주요 제품 등의 가격 변동 추이주요 제품 등의 가격은 주원재료 가격과 시장 내 수급 상황에 따라 수시로 변동되고 있습니다. 각 사업연도말의 판매실적을 기준으로 한 단가는 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 원/톤) 사업부문 품목 제12기 제11기 제10기 가소제사업부문 PA, 가소제 등 1,733,572 1,806,280 1,980,692 합성수지사업부문 복합소재, 코팅용수지 및 PU 등 2,661,072 3,229,307 3,353,142 생활화학사업부문 계면활성제 및 정제글리세린 등 1,389,736 1,326,892 1,685,226 바이오 바이오디젤, 바이오중유 및 하드카본 등 1,544,449 1,982,742 1,498,538 생활용품 화장품 부문: 애경산업(주) 1. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 주요 브랜드 등 제39기 기말(2023년 12월말) 제38기 기말(2022년 12월말) 제37기 기말(2021년 12월말) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 제품 화장품 AGE20'S, 루나 등 241,905 36.2% 212,805 34.9% 215,690 37.6% 세탁세제 스파크, 리큐 등 77,573 11.6% 102,684 16.8% 97,967 17.1% 헤어케어 케라시스, 더마앤모어 등 97,556 14.6% 80,960 13.3% 68,809 12.0% 주방세제 순샘, 트리오 등 49,071 7.3% 55,458 9.1% 52,661 9.2% 덴탈케어 2080치약, 칫솔 등 56,387 8.4% 47,975 7.9% 45,004 7.8% 기타 샤워메이트, 랩신, 선물세트 등 55,159 8.2% 56,688 9.3% 51,997 9.1% 상 품 (주1) 85,559 12.8% 48,389 7.9% 41,616 7.3% 기 타 (주2) 5,655 0.8% 5,451 0.9% 179 0.03% 합 계 668,867 100.0% 610,411 100.0% 573,923 100.0% 주1) 상기 매출유형 중 상품의 매출액은 화장품, 세탁세제 등 각 품목별 매출액이 합산된 수치입니다.주2) (주)모두락 애경산업, (주)에이제이피의 연결 매출액입니다. 2. 주요 제품 가격변동 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 원) 사업부문 품 목 제39기 제38기 제37기 비 고 화장품 AGE20'S 에센스커버팩트 79,000 79,000 72,000 세트 구성 기준 루나 수분광팩트 17,420 17,420 20,000 - 생활용품 리큐 8,000 8,000 8,000 - 르샤트라 6,103 5,800 5,374 - 트리오 6,740 6,600 6,410 - 케라시스 5,939 5,500 5,278 - 주) 상기 제품 가격은 공장도가격 기준입니다. 항공운송 부문:(주)제주항공 1. 주요 제품 등의 매출 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 구체적용도 2023년 2022년 2021년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 항공운송 노선사업 여객수입 1,616,502 95.25% 657,623 94.76% 257,646 95.61% 화물수입 34,844 2.05% 20,568 2.96% 5,191 1.93% 기타 기내상품판매 외 45,732 2.69% 15,781 2.27% 6,627 2.46% 합계 1,697,078 100.00% 693,972 100.00% 269,464 100.00% 호텔사업 호텔운영 호텔운영 및 관리 16,170 100.00% 7,703 100.00% 3,274 100.00% 합계 16,170 100.00% 7,703 100.00% 3,274 100.00% 서비스 서비스 사업지원 서비스 162 100.00% 96 100.00% 72 100.00% 합계 162 100.00% 96 100.00% 72 100.00% 항공운수보조 외 항공운수보조 항공운수보조 외 6,818 100.00% 732 100.00% 269 100.00% 합계 6,818 100.00% 732 100.00% 269 100.00% IT서비스 IT서비스 비지니스 솔루션외 3,781 100.00% - - - - 합계 3,781 100.00% - - - - 2. 주요 제품 등의 가격변동 추이 가. 가격변동 추이 (단위 : 천원) 품목 2023년 2022년 2021년 항공운송 여객 국내선 60 58 38 국제선 178 194 286 화물 국제선 1.3 1.9 - 나. 산출기준 1) 여객 : 여객수입 / 탑승객수 2) 화물 : 화물기 화물수입 / 수송량다. 가격변동원인항공권의 판매단가는 시장 내 경쟁상황, 계절별 특성, 기타 다양한 외부 요인(자연재해, 정치적 불안 등)을 고려하여 탄력적으로 산정하기 때문에 판매단가의 변동 원인을 특정하기는 어렵습니다. 3. 원재료 및 생산설비 화학 부문: 애경케미칼(주) 1. 주요 원재료각 사업부문 별 주요 원재료는 국제 유가 등 등락과 시장 내 원재료 별 수급 상황에 의해 가격이 변동되고 있습니다. 제12기 주요 원재료 가격 변동 추이는 다음과 같습니다. 기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원/톤) 사업부문 주요 원재료 제12기 제11기 제10기 가소제사업부문 OX, 알코올 등 1,493 1,668 1,700 합성수지사업부문 SM, TDI 등 2,150 2,294 2,024 생활화학사업부문 LAB, LA 등 1,255 1,578 2,096 바이오 팜스테아린 등 1,197 1,442 1,238 주1) 주요 매입처는 엘지화학, 한화솔루션, 한화토탈, 바스프 등으로부터 매입하고 있습니다.주2) 주요 원재료 명칭 약어 : OX(O-Xylene), SM(Styrene Monomer), TDI(Toluene Diisocyanate), LAB(Linear Alkyl Benzene), LA(Lauryl Alcohol) 2. 생산 및 설비가. 생산능력, 생산실적, 가동률 등 (단위 : M/T) 사업부문 품목 사업소 제12기 제11기 제10기 생산능력 생산실적 가동률 생산능력 생산실적 가동률 생산능력 생산실적 가동률 가소제 사업부문 PA, 가소제 및 윤활기유 등 울산공장 619,628 408,454 65.9% 613,264 400,047 65.2% 744,388 571,595 76.8% 합성수지 사업부문 복합소재용 / 코팅용수지 울산공장청양공장 119,715 81,532 68.1% 142,950 82,234 57.5% - - - 생활화학 사업부문 계면활성제, 정제글리세린 등 180,625 110,563 61.2% 227,538 126,707 55.7% 바이오 사업부문 바이오디젤, 바이오 중유 및 하드카본 울산공장전주공장 346,185 169,768 49.0% 408,701 163,296 40.0% 합계 1,266,153 770,317 60.8% 1,392,453 772,284 55.5% 744,388 571,595 76.8% 주) 국내 사업장 기준으로 산출하였습니다.상기 자료는 합병 후 현재 사업구조에 맞춰 작성하였으며 합병 전 제10기의 생산능력과 생산실적, 가동률은 상기표의 사업 부문별로의 구분이 어려운 관계로 합병 전 매출액이 가장 큰 가소제 사업부문에 일괄 기재하였습니다.가소제, 바이오 사업부문 : 평균 가동률(물량)- 산업 특성상 정상조업(1년 중 정기보수점검일 감안)하의 산출가능 생산물량을수량기준의 생산능력으로 감안합니다.합성수지, 생활화학 사업부문 : 평균 가동률(수량)- 각 생산라인에서의 생산 가능수량 및 생산 배치수를 생산능력으로 감안합니다. 나. 생산설비의 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 기타의 유형자산 임차자산개량권 건설중인자산 합 계 기초장부금액 178,045,623 81,897,118 35,490,098 162,574,627 1,386,569 9,319,919 50,976,558 1,719,327 30,280,841 551,690,680 취 득 - 5,407,002 2,226,266 5,428,010 413,051 2,751,179 - 102,791 65,454,422 81,782,721 사업결합취득 - - - - - - - - - - 국고보조금 증가 - - (91,800) (31,500) - (352,122) - - - (475,422) 처 분 (16,253) (939,482) (194,601) (104,798) (2,779) (12,508) - - (2,596) (1,273,017) 감가상각비 - (3,825,051) (2,534,180) (20,835,825) (600,393) (3,521,406) - (72,224) - (31,389,079) 국고보조금 감가상각비 - 11,551 11,685 31,720 - 121,188 - - - 176,144 대체 - 2,933,754 5,721,256 30,655,899 333,240 931,375 - - (41,659,508) (1,083,984) 매각예정 비유동자산 - - - - - - - - - - 손 상 - (26,561) - (75,289) (2,584) (8,667) - - (2,428,976) (2,542,077) 외화환산차이 등 14,480 885 4,054 (32,572) 798 (2,179) - - 565,850 551,316 기말장부금액 178,043,850 85,459,216 40,632,778 177,610,272 1,527,902 9,226,778 50,976,558 1,749,894 52,210,034 597,437,282 기말취득원가 178,204,380 136,888,351 72,702,993 473,927,079 4,198,684 41,438,901 50,976,558 1,934,114 57,359,195 1,017,629,955 감가상각누계액 - (50,761,471) (31,544,876) (295,432,400) (2,648,924) (31,583,196) - (184,221) - (412,155,088) 국고보조금 (160,229) (142,262) (525,338) (271,766) - (530,204) - - - (1,629,799) 손상차손누계액 - (525,402) - (612,641) (21,859) (98,722) - - (5,149,162) (6,407,786) 기말장부금액 178,043,851 85,459,215 40,632,780 177,610,272 1,527,901 9,226,779 50,976,558 1,749,893 52,210,033 597,437,282 생활용품 화장품 부문: 애경산업(주) 1. 원재료 등 매입 현황 (단위 : 백만원) 구분 매입유형 품목 용도 매입액 비고(주요 매입처) 제39기 기말(2023년 12월말) 제38기 기말(2022년 12월말) 제37기 기말(2021년 12월말) 생활용품 원재료 LAS, AES, 솔비톨 등 세제,샴푸, 치약 등의 원료 93,790 105,334 93,281 애경케미칼(주)(특수관계자)(주1),솔베이실리카, 백광산업 등 부재료 용기, 캡, 단상자 등 포장재 130,223 115,068 109,395 에이텍세종(특수관계자), 에이텍(특수관계자),태림포장, SUN 등 화장품 원재료 Uninul, MT-100 등 화장품 원료 14,472 11,048 12,047 동양에프티, 제이투케이바이오 등 부재료 용기, 단상자, 퍼프 등 포장재 75,330 64,056 72,362 신원인팩, 티제이에스, 이루팩 등 소계 원재료 - - 108,262 116,382 105,328 - 부재료 - - 205,553 179,124 181,757 - 총계 - - 313,815 295,506 287,085 - 주1) 에이케이켐텍(주)은 애경유화(주), 애경화학(주)과 2021년 11월 1일 합병되었으며, 합병회사인 애경유화(주)는 애경케미칼(주)로 사명을 변경함에 따라 애경산업(주)와 에이케이켐텍(주)의 거래는 애경케미칼(주)과의 거래로 승계되었습니다. 2. 원재료 가격변동추이 구분 구분 품 목 통화 단위 제39기 기말(2023년 12월말) 제38기 기말(2022년 12월말) 제37기 기말(2021년 12월말) 사업부문(공통) 원재료 CPO USD ton 861 1,176 1,372 옥수수 USD bushel 559 685 567 부재료 폴리프로필렌(PP) USD ton 880 1,036 1,171 HDPE USD ton 920 1,009 1,120 주) 원자재 중 매입금액 상위 품목 및 여러 제품에 자주 사용되는 품목을 선정하였습니다. 3. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 가. 생산능력 (단위 : M/T) 구분 품 목 사업소 제39기 기말(2023년 12월말) 제38기 기말(2022년 12월말) 제37기 기말(2021년 12월말) 생활용품 분말 세제 대전 96,124 89,654 82,725 액체 세제 청양 123,317 122,978 128,386 헤어 바디 43,261 44,736 45,535 덴탈 케어 12,856 13,034 14,156 화장품 기초, 색조 화장품 889 889 889 합계 276,447 271,291 271,691 주) 생산능력의 산출 방식의 기준을 제조에서 포장으로 변경함에 따라, 과거 수치 또한 소급적용하였습니다.나. 생산능력의 산출근거 - 산출기준 : 적정생산능력(사업체가 보유한 설비, 노동력의 효율과 사업체의 작업환경에서의 최대 생산수준)- 산출산식 (단위) : 라인별 생산 가용 시간(hr) * 라인 대표 규격의 시간당 capa * 중량* 라인별 생산 가용 시간(hr) : 일 기계시간(7.5hr) * 월 평균 조업일수 21일 * (1-교체비율) 4. 생산실적 및 가동률 가. 생산실적 (단위 : 억원) 구분 품 목 사업소 제39기 기말(2023년 12월말) 제38기 기말(2022년 12월말) 제37기 기말(2021년 12월말) 생활용품 분말 세제 대전 79 127 122 액체 세제 청양 912 1,009 886 화장품 기초, 색조 화장품 150 121 129 소계 1,141 1,257 1,137 주) 생산실적 산출 방식 기준은 제조로 작성하였습니다.나. 가동률 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 시간, %) 구분 품 목 사업소 실제가동시간 가동가능시간 평균가동률(주1) 생활용품 분말 세제 대전 2,671 12,908 21% 액체 세제 청양 17,674 30,082 59% 헤어 바디 12,210 20,213 60% 덴탈 케어 7,556 13,033 58% 화장품 기초, 색조 화장품 21,720 45,360 48% 소계 61,831 121,596 51% 주1) 평균가동률(%) = 실제가동시간(hr) / 라인별 생산 가용 시간(hr) 5. 생산설비에 관한 사항 가. 현황 (단위 : 백만원) 공장별 자산별 소재지 2023년기초가액 당기증감 당기 상각 2023년기말가액 비고 증가 감소 대전 공장 토지 대전 5,092 - 107 - 4,985 대전 대덕구 대화동 63-1 (21,704㎡) 건물 1,850 - 80 74 1,696 구축물 348 - - 51 297 기계장치 532 - 188 62 282 차량운반구 - - - - - 공기구비품 116 - - 30 86 건설중인자산 - - - - - 소계 7,938 - 375 217 7,346 청양 공장 토지 청양 6,731 - - - 6,731 청양군 정산면 역촌리 671 (68,359㎡) 건물 18,041 39 - 919 17,161 구축물 2,387 30 - 199 2,217 기계장치 20,593 3,443 7 4,448 19,581 차량운반구 155 4 1 79 80 공기구비품 8,574 1,776 - 2,364 7,986 건설중인자산 1,910 2,800 1,539 - 3,171 소계 58,391 8,091 1,547 8,009 56,927 합계 66,329 8,091 1,921 8,226 64,273 - 주1) 당사는 2023년 8월 10일 경영진의 승인에 의하여 대전공장의 자산을 매각하기로 결정하였으며, 공시작성기준일 현재 대전공장의 토지는 매각예정자산 으로 분류되었습니다. 나. 설비의 신설 매입계획 등 애경산업은 화장품 사업부의 경쟁력을 강화하고 생활용품 사업부의 효율성을 증진하고자 기계 장치, 설비 등에 대한 투자를 지속할 계획입니다. 구체적인 투자 진행 현황은 다음 항목에 기재하였습니다. 다. 설비 등 당해년도 누적 투자 및 진행중인 투자 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구분 구 분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액(누적) 향후투자액 생활용품/화장품부문 신규 및 기존 설비증설 등 2023.01~2023.12 건물,기계장치, 토지 등 생산capa 증대 등 7,997 6,327 1,670 생산,물류시설 구축 등 물류capa 증대 등 17,193 17,193 - 경상투자 IT시스템, 기계장치,건물, 유통설비투자 등 자재확충, 생산성 향상 등 3,879 3,012 867 합 계 29,070 26,532 2,537 주1) 총투자액 및 향후투자액은 작성기준일 현재 기준이며, 기업 내외의 여건에 따라변경될 수 있습니다.주2) 2023년 10월 5일 중앙물류센터 준공이 완료되었습니다. 항공운송 부문:(주)제주항공 1. 회사별 주요 원재료 등의 현황가. (주)제주항공 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : USD 천달러) 연도 사업부문 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액 비 고 2023년 (제 19기) 항공운송업 상 품 항 공 유 항공기 연료 291,287 GS칼텍스,SK에너지외 2022년 (제 18기) 203,603 2021년 (제 17기) 71,744 나. (주)제이에이에스 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 연도 사업부문 매입유형 품목 구체적 용도 매입액 비고 2023년 (제 19기) 항공운수보조 외 유류 조업용 지상조업용 877 (주)한진 외 부품 장비부품 장비수리용 359 유빅스인터내셔널 주식회사 외 2021년 (제 17기) 항공운수보조 외 유류 조업용 지상조업용 862 (주)한진 외 부품 장비부품 장비수리용 234 종합타이어 외 2020년(제16기) 항공운수보조 외 유류 조업용 지상조업용 533 (주)한진 외 부품 장비부품 장비수리용 99 한독커머스 외 2. 주요 원재료 등의 가격변동추이가. (주)제주항공 (단위 : US Cents / US Gallon) 구분 2023년 (제19기) 2022년 (제18기) 2021년 (제17기) 항공유 국내 261.91 333.75 210.65 해외 281.40 337.51 218.91 - 산출기준 : 총급유액 / 총 사용량* 산출기준을 총구매액 / 총 사용량에서 2018년 1분기 부터 총 급유액 / 총 사용량으로 변경하였습니다. 현재 당사는 Storage 운영중임에 따라 변경하였습니다.- 국내 : 당사 항공유 구매분 중 김포공항, 제주공항, 김해공항, 인천공항, 청주공항, 대구공항, 무안공항에서 급유되는 항공유 총 구매액을 총 사용량으로 나눈 값을 의미합니다.- 해외 : 당사 항공유 구매분 중 해외공항에서 급유되는 항공유 총 급유액을 총 사용량으로 나눈 값을 의미합니다.- 당사 항공유 구매분 중 급유되는 항공유 총 급유액은 전월 MOPS 평균가격 적용 기준으로 산출됩니다.1) 가격변동의 원인 항공운송산업의 주요 원재료인 항공유(Jet Fuel)는 성분상으로 등유와 거의 동일한 제품으로 등유성분에 여러 첨가제를 넣어 제조된 계통의 제품입니다. 항공유의 가격은 정유사와 항공사간의 계약에 따라 제각기 다르나 항공사간 국제관례에 의하여 싱가포르 현물시장 가격 지표 MOPS(Mean of Platts Singapore)에서 거래되는 평균가격을 적용하고 있습니다.2) 공급시장의 독과점 정도, 공급의 안정성항공유 시장은 아시아에서는 MOPS(Mean of Platts Singapore), 미주에서는 LA Platts (WCP, 서부), US Gulf (동부), 유럽에서는 Rotterdam(유럽), NWE(북유럽)으로 사용하고 있으며 제주항공은 MOPS의 제품 단가를 기준가로 사용하고 있습니다. 따라서 항공유 가격은 “MOPS + Surcharge + 관세” 로 구성되고 있으며 MOPS 기준단가가 USD를 사용하고 있으므로 환율도 동시에 연료비에 영향을 끼치는 주요 요인입니다. 국내에는 4개 정유사(SK, GS, S-Oil, Oilbank)가 항공유를 공급할 능력을 갖추고 있습니다. 제주항공은 이들 업체를 대상으로 공항별 경쟁 입찰 방식으로 공급자를 선정하고 있습니다. 향후에는 유가 등 경제적 환경 변수에 따라 정유사 및 급유 조업사 마진 절감 추진과 동시에 다양한 방법(Into Storage 등)을 사용하여 항공유 조달 비용을 낮추기 위한 시도를 지속적으로 진행할 예정입니다. 3. 생산 및 설비3-1.생산능력 등에 관한 사항 가. (주)제주항공 1) 생산능력 (단위 : 여객-백만석km, 화물-백만톤km, 금액: 백만원) 사업부문 품 목 2023년 2022년 2021년 수송 금액 수송 금액 수송 금액 항공운송사업 1. 여객 21,193 1,897,868 7,791 775,467 3,590 317,999 - 국내선 2,515 320,611 3,326 412,623 3,369 279,237 - 국제선 18,679 1,577,257 4,465 362,844 221 38,763 2, 화물 국제선 51 32,121 26.1 20,500 - - 가) 산출방법o 수 량 - 여객: 총 공급석 km = ∑(공급좌석 수 × 운항거리) - 화물: 총 공급톤 km = ∑(공급톤 × 운항거리) o 금 액 = 수량 ×Yield 구분 기종(TYPE) 공급좌석수(여객) 비고 여객기 B737-800 174 석, 189 석 - B737-8 189 석 - 화물기 B737-800F 18톤 - 나) 평균 가동시간 구분 2023년 2022년 2021년 2020년 여객기 412시간/월 208시간/월 132시간/월 174시간/월 화물기 394시간/월 353시간/월 - - ※ 월평균 가동시간= 총 유상 비행시간 ÷ 운영대수 2) 생산실적 (단위 : 여객-백만석km, 화물-백만톤km, 금액: 백만원) 사업부문 품 목 2023년 2022년 2021년 수송 금액 수송 금액 수송 금액 항공운송사업 1. 여객 18,563 1,670,210 6,720 677,742 3,089 269,464 - 국내선 2,387 304,318 3,075 381,546 3,001 248,741 - 국제선 16,176 1,365,892 3,645 296,196 89 20,723 2. 화물 국제선 43 26,856 20.7 16,243 - - 나. (주)제이에이에스1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 사업소 2023년 2022년 2021년 항공운수보조 외 항공기 지상조업 용역제공 등 인천 외 63,159 34,436 26,441 가) 생산능력의 산출근거생산능력은 고객사의 항공기 지상조업을 위해 투입되는 인력과 조업장비를 감안하여 계약된 조업요율에 의거 산출됩니다.2) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 사업소 2023년 2022년 2021년 항공운수보조 외 항공기 지상조업 용역제공 등 인천 외 63,159 34,436 26,441 가 ) 생산실적의 산출근거 생산실적은 고객사의 항공기 지상조업을 위해 투입되는 인력과 조업장비를 감안하여계약된 조업요율에 의거 산출됩니다 . 3-2. 생산설비의 현황 [자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분(*2) 대체(*3) 감가상각비 연결범위변동 기말 항공기 76,143,934 - - - (4,901,721) - 71,242,213 항공기엔진 38,525,732 35,504,108 (1,222,782) 20,107,280 (4,041,571) - 88,872,767 항공기재 16,371,905 416,072 (48,260) 8,703,664 (1,499,250) - 23,944,131 장비 31,504,839 35,900 (12,175) 6,374,779 (2,849,925) - 35,053,418 차량운반구 340,467 - (1) - (258,617) - 81,849 공구와기구 811,330 61,169 - 1,258,730 (509,875) 213,977 1,835,331 비품 3,179,327 1,946,951 (4,074) - (1,266,370) 3,855,834 기타유형자산 9,085,508 546,245 (2,205) 7,111 (1,511,362) 925,922 9,051,219 건설중인자산 253,339,591 210,335,503 (72,158,167) (46,834,242) - 287,490 344,970,175 합계 429,302,633 248,845,948 (73,447,664) (10,382,678) (16,838,691) 1,427,389 578,906,937 (*1) 건설중인자산 취득 금액 중 차입원가자본화 금액 7,381,401천원이 계상되었습니다. (*2) 건설중인자산 중 비적격자산으로 전환된 72,158,167천원이 감소하였습니다. (*3) 당기 중 건설중인자산에서 2,594,674천원이 무형자산으로 대체되었고, 2,925,861천원이 사용권자산으로 대체되었습니다. 항공기엔진에서 4,862,142천원이 선급금으로 대체되었습니다. 3-3. 설비 등 당해년도 누적 투자 및 진행중인 투자현황, 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 구분 투자목적 투자내용 예상투자기간 총 예상소요자금 기지출금액 향후투자금액 향후기대효과 항공기 신규도입 B737-8 2018.11.20~항공기도입시까지 6,221,726 (*1) 324,988 5,896,738 CASK 절감 및경쟁력 강화 항공기엔진 신규도입 LEAP-1B 2022.12.06~2023.05.31 21,727 (*2) 21,196 (*3) - 항공기 가동율 증대 (*1) 상기 투자금액은 Boeing의 List가격 기준이며, 실제 취득가격과는 상당한 차이가 있을 수 있습니다.(*2) 상기 투자금액은 도입시점 추정금액인 USD 17백만(원화상당액 217억원)이며, 환율 및 기타 불가피한 사유로 실제 취득가격과는 차이가 있을 수 있습니다.(*3) 상기 기지출금액은 실제 지급금액인 USD 17백만(원화상당액 211억원)입니다. 백화점 부문: 에이케이플라자(주) 1. 주요원재료- 해당사항이 없습니다. 2. 영업용 설비 현황가. 사업장 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원,㎡) 구분 소재지 토 지 건 물 합 계 비고 장부가 면 적 장부가 면 적 장부가 면 적 에이케이 플라자 (주 ) 본 사 경기도 평택시 - - - - - - - 수원점 수원시 팔달구 매산로 - - 254,449 159,152 254,449 159,152 - 분당점 경기도 성남시 분당구 - - - - - - 임차 평택점 경기도 평택시 평택동 - - 113,378 71,702 113,378 71,702 - 원주점 강원도 원주시 - - - - - 임차 노보텔 수원시 팔달구 매산로 - - 61,406 35,085 61,406 35,085 - 서울숲 서울특별시 성동구 - - - - - - 임차 공항점 인천광역시 중구 공항로 - - - - - - - 광명점 경기도 광명시 양지로 - - - - - - - 금정점 경기도 군포시 엘에스로 - - - - - - - 토지 대구광역시 달서구 45 57 - - 45 57 소유 토지 서울시 구로구 88 58 - - 88 58 소유 소 계 133 155 429,233 265,939 429,366 266,054 ( 주 )마포애경타운 본 사 서울시 마포구 양화로 - - 168,552 53,949 168,552 53,949 - 합 계 133 115 597,785 319,888 597,918 320,003 - 부동산 부문: 에이엠플러스자산개발(주) 1. 주요원재료 - 해당사항이 없습니다. 2. 영업용 설비 현황가. 사업장 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : ㎡) 사업부문 구분 소재지 사업명칭 면적 (주 1) 비고 부동산개발 본 사 서울시 서초구 - 1,291 임차 운영 사업장 부산시 중구 와이즈파크광복점 16,001 임차 개발 사업장 서울시 영등포구 신길동 신길 AK푸르지오 70,507 공사 중 경기도 여주시 점봉동 여주점봉물류센터 (주 2) 122,146 공사 중 경기도 안양시 동안구 평촌동 인덕원역 AK밸리 (주 3) 31,314 공사 중 서울시 성동구 성수동 2가 성수동 오피스 29,726 공사 중 서울시 강서구 염창동 등촌역 AK밸리 15,793 공사 중 주 1) 운영 사업장의 경우 임차면적 , 개발 사업장의 경우 전체 연면적 기준으로 작성하였습니다 . 주 2) 여주점봉물류센터 사업장은 자회사인 여주제이비물류센터㈜가 개발중인 사업장입니다 . 주 3) 인덕원역 AK밸리 사업장은 자회사인 에이엠플러스인덕원㈜가 개발중인 사업장입니다 . 4. 매출 및 수주상황 지주사업 부문: 에이케이홀딩스(주) 당사 영업수익은 배당금 수익, 상표권 수익, 경영자문수수료 수익으로 구성되어 있습니다. 상표권 수익은 당사가 보유하고 있는 "애경", "Aekyung", "AK" 등의 상표권을 사용하고 있는 계열회사들로부터 상표권 사용의 대가로 취득하는 수익으로 이는 당사 상표를 사용하는 계열회사들의 매출에 연동하여 변경됩니다. 경영자문수수료는당사가 계열회사들에게 제공하는 자문 등의 용역서비스에 대한 대가로 취득하는 수익입니다. (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 2023년 기말 2022년 2021년 배당수익 30,343 28,632 41,605 경영자문수수료 수익 5,926 5,180 6,143 상표권 수익 7,103 5,555 4,117 합계 43,372 39,367 51,865 화학 부문: 애경케미칼(주) 1. 매출가. 매출실적주력 부문인 가소제 사업부문의 제품, 상품 매출과 그 외 각 사업부문의 제12기 말 매출실적은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제12기 제11기 제10기 가소제사업부문 제품, 상품 PA, 가소제, 윤활기유 등 수출 627,583 545,501 437,633 내수 237,907 469,222 670,724 합계 865,490 1,014,722 1,108,356 합성수지사업부문 제품, 상품 복합소재, 코팅용수지 및 PU 수출 86,492 122,776 16,786 내수 158,451 166,855 53,219 합계 244,943 289,631 70,005 생활화학사업부문 제품, 상품 계면활성제 및 정제글리세린 등 수출 109,639 182,392 28,117 내수 209,622 248,796 60,275 합계 319,262 431,189 88,392 바이오 제품, 상품 바이오디젤, 바이오중유 및 하드카본 등 수출 6,113 5,125 - 내수 308,419 370,750 284,715 합계 314,532 375,875 284,715 기타 기타매출 스팀 및 구매상품 등 수출 16,148 - - 내수 33,361 65,020 18,621 합계 49,509 65,020 18,621 합계 수출 845,976 855,794 482,536 내수 947,759 1,320,643 1,087,553 합계 1,793,735 2,176,437 1,570,090 나. 판매 경로 및 판매 방법1) 판매 경로- 회사 직판, 지점 직판 및 대리점 등의 판매 경로를 통하여 제품 및 상품을 판매하고있습니다.2) 판매 방법- 제품 및 상품 출고 후 대금 수금은 현금 및 어음결제 등의 방식으로 하고 있습니다.3) 판매 전략- 기존 사업부분은 제품 차별화를 통한 고객만족과 수출시장의 다변화를 추구하는 전략을, 신규 사업부분은 신제품 개발과 연구개발 투자를 통한 매출규모 증대를 추구하는 전략을 실행하고 있습니다.4) 주요 매출처- 무수프탈산 및 그 유도품의 경우 주로 페인트 업체, 도료 업체 및 벽지, 장판, PVC가공업체들이 주요 매출처입니다. 2. 수주상황회사는 별도 고정된 사전 수주없이 풀가동을 원칙으로 수시 생산을 하고 있습니다. 생활용품 화장품 부문: 애경산업(주) 1. 매출실적 (단위 : 백만원) 구분 품 목 제39기 기말(2023년 12월말) 제38기 기말(2022년 12월말) 제37기 기말(2021년 12월말) 화장품부문 내수 75,728 65,409 57,607 수출 175,551 154,320 164,106 합계 251,279 219,729 221,713 생활용품 부문 내수 360,728 336,571 308,374 수출 56,860 54,111 43,836 합계 417,588 390,682 352,210 2. 판매경로 및 판매방법 등가. 판매조직당사의 판매조직은 제품 유형 및 채널별로 구축되어 있습니다. 생활용품 사업부와 화장품 사업부로 구성된 제품유형별 사업부 내에 각 채널별 영업팀이 구성되어 있습니다. 해외 영업을 위한 별도의 글로벌 조직이 있어 해외영업 및 상해 법인 운영 등의 업무를 수행하고 있습니다. 나. 조직구성 당사의 판매업무 관련 조직 현황은 다음과 같습니다. 회사명 부문 주요판매채널 애경산업(주) 생활용품 사업부 리테일, 온라인, 대리점, 특판, 수출 등 화장품 사업부 홈쇼핑, H, 온라인, 수출 등 다. 판매경로별 매출 비중 경로 화장품 생활용품 국내 수출 국내 수출 비중 30% 70% 86% 14% 라. 판매방법 및 조건① 오프라인 채널 성숙기 시장인 생활용품 오프라인 시장은 전통적인 채널의 경우 기존 브랜드 수익성 개선을 위한 활동을 강화하고 있습니다. 제품별 제조원가 절감을 비롯하여, 제품 리뉴얼, 신규브랜드, 카테고리 확장 및 프리미엄 제품 등 Smart In 통해 수익성강화 전략을 전개하고 있습니다. 신성장 채널 중 대형 창고형매장, H, 편의점 등은 채널 전용제품을 별도 개발하여 입점 확대에 역량을 주력하고 있습니다.당사의 주된 화장품 오프라인 시장 중 하나는 H, 트렌디한 제품을 지속적으로 출시하며 브랜드 이미지에 적합한 프로모션 및 광고를 통해 브랜드력을 강화하고 있습니다. ② 온라인 채널신성장 채널의 하나인 온라인 채널의 경우 온라인 판매 전용 브랜드를 출시하고 채널에 특화된 제품을 개발하는 등 마케팅 부문과 함께 공격적인 판촉과 마케팅 활동을 진행하고 있습니다. 생활용품 사업부는 온라인 채널에 특화된 샴푸, 치약, 바디워시 제품을 중심으로 각 온라인 몰별로 지표분석관리를 통해 채널 대응력을 강화하고 있습니다. 화장품 사업부에서는 최근 급변하는 온라인 시장에 대응하기 위해 온라인 마케팅 조직을 따로 신설하여 그동안 쌓아온 노하우를 바탕으로 브랜드별 자사몰을 운영하며 디지털 역량을 강화하기 위해 힘쓰고 있습니다. ③ 수출 화장품 사업부의 경우 중국시장을 중심으로 영업활동을 하고 있습니다. 특히, 중국 시장의 경우 온라인을 통한 역직구 형태 및 상해 법인을 통해 매출이 발생하고 있으며, 티몰 글로벌 등 중국 내 주요 온라인 몰에 입점하여 제품을 판매하고 있습니다. 중국 시장에서의 브랜드 인지도 강화를 위해 해외영업팀과 해외마케팅팀이 협업하여왕홍마케팅(중국의 인터넷 스타를 일컫는 '왕홍'을 이용한 마케팅으로 한국 파워블로거와 유사)을 지속 시행하고 있습니다. 또한, 기존의 채널 외에도 동영상 플랫폼으로 매출 채널을 확장하며 디지털 채널을 다각화하고 있습니다 . 더불어 중국 외에도 동남아시아 및 일본, 미주 등 신규 시장을 개척하여 시장 확대 및 지역 다변화를 시도하고있습니다.생활용품 사업부 또한 글로벌 수출 활성화를 위해 생활글로벌사업부를 신설하였으며, '케라시스', '2080' 등 퍼스널 케어를 중심으로 중국과 일본, 동남아시아를 포함한 아시아 전역과 북미 지역 등 글로벌 영역을 확장해 나가고 있습니다. ④ 홈쇼핑 사업부는 매년 평균 2회 제품의 시즌 업그레이드를 통해 홈쇼핑 채널 내 소비자들의 관심을 지속시키기 위해 다방면으로 노력하고 있습니다. 최근에는 AGE20'S 브랜드의 주요 제품인 에센스 팩트와 신제품인 쿠션 등 베이스 메이크업 중심으로 편성하여판매하고 있습니다. 3. 주요 매출처 거래처명 매출비중 A사 16.3% B사 5.2% C사 4.4% D사 4.3% E사 3.6% 주1) 2023년 매출액 기준으로 작성하였으며, 당기 매출액 비중 3% 이상인 업체들을 기재하였습니다. 항공운송 부문:(주)제주항공 1. 사업부문별 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 2023년 2022년 2021년 1. 항공운송사업 총매출액 1,699,321 695,616 270,776 연결조정액 (2,243) (1,644) (1,312) 순매출액 1,697,078 693,972 269,464 2. 호텔사업 총매출액 16,358 8,007 3,488 연결조정액 (188) (304) (214) 순매출액 16,170 7,703 3,274 3. 항공운수보조 외 총매출액 63,159 34,436 26,441 연결조정액 (56,341) (33,704) (26,172) 순매출액 6,818 732 269 4. 기타사업 총매출액 1,781 1,427 929 연결조정액 (1,619) (1,331) (857) 순매출액 162 96 72 5. IT서비스업 총매출액 5,517 - - 연결조정액 (1,736) - - 순매출액 3,781 - - 총계 총매출액 1,786,136 739,486 301,634 연결조정액 (62,127) (36,983) (28,555) 순매출액 1,724,009 702,503 273,079 4-2. 판매경로 및 판매방법1) 판매경로(1)판매조직- 국내: 제주본사, 서울지점, 인천지점, 부산지점, 청주지점, 대구지점, 광주지점 등- 국외: 오사카, 나고야, 후쿠오카, 홍콩, 마닐라, 방콕, 청도, 괌, 사이판, 하노이, 다낭, 베이징, 마카오, 타이페이, 삿포로, 코타키나발루 지점 등(2) 판매경로가) 판매방식 : 직접판매, 간접판매 나) 판매처 : 제주항공 홈페이지(www.jejuair.net), 모바일, 국내 및 해외지점, Call-center, 여행사 등 다) 소비자 : 국내/외 항공 이용객 2) 판매방법(1) 여객 : 국내외 지점 및 GSA(General Sales Agent), 인터넷, 콜센터, 여행사, 모바일APP 등에서 고객을 상대로 항공권 판매(2) 화물 - 국내 : 판매에 대한 권한을 부여하는 CSA(Cargo Sales Agent) 방식과 고객(화주)으로부터 직접 화물운송에 대한 위탁을 받는 화물대리점(Forwarding)과의 직접 계약을 통한 판매 - 국외 : 여객기의 화물판매는 판매권한을 모두 부여하는 GSA 방식이며, 화물기에 대한 화물판매는 CSA 방식과 화물대리점 직접판매를 병행 3) 판매전략(1) 여객① Industry Standard 안전 확보를 통한 고객 신뢰도 향상- IOSA 인증획득: 국제항공운송협회(IATA) 항공운송 표준평가제도(IOSA) 인증으로 국제적 수준의 안전 확보② 흥미 있고 즐거운 여행 서비스의 제공을 통한 고객 서비스 차별화 - 다양한 기내서비스: 10개의 기내특화서비스를 운영하여 색다른 기내체험을 제공 JJ 여행어때 : 여행의 정보를 알려드리는 기내서비스JJ 풍선의달인 : 풍선을활용하여 다양하고 예쁜 선물을 만들어 드리는 서비스JJ 운빨로맨스 : 타로카드를 통해 고객 분들의 고민을 상담해드리는 특화 서비스JJ 팔레트 : 승객에게 맞는 컬러를 찾아 최고의 스타일링을 제공JJ 일러스타 : 손글씨와 캐리커쳐를 활용하여 고객에게 즐거움을 드리는 서비스JJ 게임의민족 : 제주항공 대표 게임 '승무원을 이겨라' 가위바위보 등 기내 게임 진행JJ 하늘리포터 : 하늘길을 안내해드리는 서비스JJ 올댓부산 : 부산출발 노선에 한하여 즐거운 기내 이벤트 진행JJ 매직유랑단 : 기내 카드마술, 공연 마술로 매직비행 선물JJ 헬로재팬 : 일본노선 중심으로 진행되는 특별한 기내 서비스 - Aircafe(기내판매), 사전기내식 구매를 통한 색다른 기내경험 제공 ③ 기존 목적지 개발 및 지속적인 신규 목적지 개발 - 기존 목적지 : 기존 취항지에 지방 거점을 추가하여 투자자원 회수 가속화, 비용 절감, 지방 고객 편의성 확대 등의 효과를 거두었습니다.- 신규 목적지 : 신규 수요창출이 가능한 취항지를 선정 및 개발하여 당사의 새로운 수익동력 확보에 주력하고 있습니다.- 탄력적 노선운영 : LCC 특유의 빠르고 유연한 의사결정을 통해 신속한 증감편 운영으로 시장을 확대하는 것과 동시에 수익을 보전할 수 있는 노선 전략을 적시에 활용하고 있습니다. ④ 홈페이지 및 모바일을 활용한 직접 판매 채널 편의성 확대(e-커머스 활성화)- 다국어 홈페이지개발: 한국어, 영어, 일본어, 중국어, 중국어(홍콩), 중국어(대만), 태국어, 필리핀, 베트남어로 홈페이지를 운영하고 있으며, 각 홈페이지에서 각국의 통화로 결제 서비스를 제공하고 있습니다. - 모바일 APP 운영: 모바일 어플리케이션 또한 홈페이지와 동일한 다국어로 사용이 가능하며 전 세계 어디서나 사용이 가능합니다. (2) 화물 가) 여객기 : 여객 운항편수 증가로 각 노선별 화물판매 네트워크를 재구축하고 BellyCargo에 적합한 소형 특송화물, 우편물 판매 활동 강화 나) 화물기: 글로벌 환경 변화(고유가, 고물가)에 맞춰 안정적인 대기업 Regular 화물 유치를 위한 영업활동 강화와 화물기로 운송 가능한 특수화물(위험물, 부패성화물 등)에 대한 판매 비중을 높여 매출 향상 4) 주요매출처당사는 항공권 매출의 대부분을 직접 고객에게 판매하여, 별도의 주요 매출처는 존재하지 않습니다. 4-3. 수주상황 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 백화점 부문: 에이케이플라자(주) 1. 매출실적 (단위 : 백만원) 회사별 과 목 2023 년 2022 년 2021 년 에이케이플라자 (주 ) 상품매출액 669,684 677,048 675,277 제품매출액 1,722 6,647 7,874 수수료매출액 28,409 29,663 29,968 임대수익 35,338 28,526 16,805 기타사업수익 13,729 14,722 9,741 용역수익 16,604 17,954 16,504 호텔수익 2,635 0 0 매출차감 (520,551) (527,275) (529,443) 1) 특정매입원가 (461,708) (467,566) (471,382) 2) 매출에누리 (58,843) (59,709) (58,061) 소 계 247,570 247,285 226,726 ㈜마포애경타운 상품 매출액 0 0 0 제품매출액 0 0 0 임대수익 17,649 14,710 13,127 기타사업수익 466 398 400 매출차감 0 0 0 1) 특정매입원가 0 0 0 2) 매출에누리 0 0 0 소 계 18,115 15,108 13,527 합 계 265,685 262,393 240,253 부동산 부문: 에이엠플러스자산개발(주) 1. 매출실적 에이엠플러스자산개발㈜의 매출은 다음과 같습니다 . 부동산 개발사업을 시행하기 위하여 사업단위별 SPC인 에이엠플러스피에프브이위례 , 기흥 , 산곡 , 에이엠플러스인덕원 , 여주제이비물류센터의 자회사를 두어 운영하고 있습니다 . (단위 : 백만원) 매출유형 현장명 2023년 2022년 2021년 운영 수익 와이즈파크광복점(호텔) 1,654 775 482 전대 (임대) 수익 와이즈파크홍대점 - - 724 와이즈파크충장로점 149 587 590 와이즈파크광복점 851 753 852 소계 1,000 1,418 2,339 관리비 수익 와이즈파크홍대점 - - 1,741 와이즈파크충장로점 141 243 231 와이즈파크광복점 372 325 334 소계 513 587 2,355 수수료 수익 성수AK밸리 - - 2,350 용인 하갈 물류센터 - 120 690 기타 수수료(충장로점) 641 96 34 소계 641 216 3,074 분양 수익 여주 가남 물류센터 35,552 173,238 75,211 신길 AK푸르지오 80,416 77,469 8,925 소계 115,968 250,707 84,136 기타 수익 상품수익, 임대수익(투자부동산) 등 61 54 50 SPC매출 주) SPC 매출합계 82,299 8,744 60 부동산 개발 합계 202,136 262,501 92,466 주) SPC매출은 자회사인 에이엠플러스인덕원㈜, 여주제이비물류센터㈜의 매출입니다. 2. 수주상황 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 화학 부문: 애경케미칼(주) 1. 시장위험과 위험 관리 가. 시장 위험회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 환위험을 최소화하여 재무의 건전성 제고 및 경영의 안정성을 추구하고 있습니다.나. 위험 관리회사는 외화표시 현금등의 수입과 지출의 규모를 적극적인 자산 및 부채매칭(match-ing)의 방법으로 환위험을 회피하고 있습니다. 2. 파생상품거래 현황가. 파생상품계약 체결 현황당사는 원활하고 안정적인 자금조달을 위하여 차입한 미화 1,980만불(통화스왑 원화25,839백만원)에 대하여, 외화대출의 환율 및 금리변동으로 인한 위험을 합리적이고적정한 방법으로 헷지하기 위하여 하나은행과 '통화스왑거래'를 계약하였습니다.※ 2건(각 990만불) 분할 계약 진행으로 기간 및 거래자는 동일함1) 통화스왑거래의 내용당사가 KEB Hana Bank Abu Dhabi Branch로부터 대출받은 미화 1,980만불에 대하여, 하나은행과 통화스왑 계약을 통해 25,839백만원을 2년 고정금리의 형식으로 교환하는 형식이며, 만기시 원화 25,839백만원을 상환하여 외화대출을 정산함으로써 계약이 종료됨.1) 통화스왑금액 : 미화 1,980만불에 대하여 원화 25,839백만원(고정) 수령2) 통화스왑금리 : 3 Month Term SOFR 연동 변동금리에 대하여 원화 고정금리3) 대출계약체결일 : 2023년 3월 30일4) 통화스왑 발효일 : 2023년 3월 30일5) 통화스왑 종료일(대출만기일) : 2025년 3월 28일나. 리스크 관리에 관한 사항당사는 2023년 3월 30일에 차입한 미화 1,980만불에 대하여 매기 지급할 이자율 변동위험을 회피하고, 만기 상환시 환율변동위험을 회피하기 위하여 하나은행과 통화스왑계약을 체결하였으며 국내외 환율변동 상황을 예의 주시하며, 적극적인 자산, 부채 종합관리를 진행하고 있습니다. 생활용품 화장품 부문: 애경산업(주) 1. 시장위험과 위험관리 가. 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사의 재무관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 가) 환율변동위험환율변동위험은 환율의 변동으로 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 당기말 USD CNY JPY IDR MYR PHP SGD VND 현금및현금성자산 22,495,361 17,378,530 4,572,023 - - - 11,422 - 매출채권 13,498,893 - 645,427 - 16,857 - 6,179 29,976 합 계 35,994,254 17,378,530 5,217,450 - 16,857 - 17,601 29,976 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 전기말 USD CNY JPY IDR MYR PHP SGD VND 현금및현금성자산 35,073,850 12,255,962 3,725,308 - - - 12,208 - 매출채권 12,887,289 - 461,712 2,160 41,706 4,156 27,323 11,383 합 계 47,961,139 12,255,962 4,187,020 2,160 41,706 4,156 39,531 11,383 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때, 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 3,599,425 (3,599,425) 4,796,114 (4,796,114) CNY 1,737,853 (1,737,853) 1,225,596 (1,225,596) JPY 521,745 (521,745) 418,702 (418,702) IDR - - 216 (216) MYR 1,686 (1,686) 4,171 (4,171) PHP - - 416 (416) SGD 1,760 (1,760) 3,953 (3,953) VND 2,998 (2,998) 1,138 (1,138) 나) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 주로 장단기 차입금에서 발생하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 원화 표시 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 연 세전이익은 25,045천원 만큼 감소 또는 증가할 것으로 예상됩니다.(전기말기준 : 250,718천원) 다) 기타 가격위험기타 가격위험은 환율변동위험이나 이자율위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당기말 현재 기타 가격위험이 존재하는 자산 및 부채는 없습니다. 2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 신용위험은 매출채권 및 대여금 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결회사는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처의 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 개별평가 매출채권 집합평가 매출채권의 연체일수 합계 미경과 3개월 미만 3~6개월 미만 6~9개월 미만 9~12개월 미만 12개월 초과 기대신용손실률 100.00% 0.06% 0.11% 2.29% 14.19% 48.61% 100% 장부금액 36,416 55,939,421 7,012,854 791,867 1,586 72 - 63,782,216 기대신용손실 36,416 33,620 7,739 18,138 225 35 - 96,173 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 개별평가 매출채권 집합평가 매출채권의 연체일수 합계 미경과 3개월 미만 3~6개월 미만 6~9개월 미만 9~12개월 미만 12개월 초과 기대신용손실률 36.56% 0.09% 0.17% 3.69% 19.57% 56.47% 100.00% 장부금액 72,473 38,545,796 11,494,179 1,169,388 4,727 110,557 62,381 51,459,501 기대신용손실 26,493 35,825 20,078 43,200 925 62,430 62,381 251,332 또한, 연결회사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련된 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 65,172,407 120,443,188 단기금융상품 50,305,648 19,299,990 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 64,151 396,121 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 3,008,658 2,006,734 장기금융상품 2,000 2,000 채무상품(국공채) - 268,560 파생상품자산 2,535,375 1,216,630 매출채권 63,686,042 51,208,169 기타장단기수취채권 7,660,075 6,894,069 합 계 192,434,356 201,735,461 3) 유동성위험유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다. 연결회사는 조달하는 자금의 만기를 분산시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 이상 합 계 차입금 695,684 - 695,684 매입채무 42,874,196 - 42,874,196 기타지급채무 35,265,971 - 35,265,971 비지배지분부채 - 807,442 807,442 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 이상 합 계 차입금 24,088,936 1,106,753 25,195,689 매입채무 40,355,549 - 40,355,549 기타지급채무 33,046,730 - 33,046,730 비지배지분부채 - 4,280,435 4,280,435 상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용의 현금흐름을 포함한 금액입니다. 나. 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금(A) 683,000 25,071,797 차감: 현금및현금성자산(B) 65,172,407 120,443,188 순부채(C = A - B) (64,489,407) (95,371,391) 자본총계(D) 387,626,719 358,973,695 총자본(E = C + D) 323,137,312 263,602,304 타인자본조달비율(C / E)(*1) - - (*1) 순부채 금액이 음수이므로 자본조달비율을 산정하지 않았습니다. 2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 전기 중 회사(이하, 매수인이라 함)는 주식회사 원씽의 주식 350,000주(지분율 70.0%)를 기존주주(이하, 매도인이라 함)로부터 매입하였습니다. 계약 관련하여 기타 주요내용은 다음과 같습니다. - 원씽 주식에 대한 옵션 구분 내용 계약의 명칭 주주간계약서(SHA) 거래상대방 배우주(주1), 최유미 계약일 2022.04.28 만기일 2025.04.30 계약 체결 목적 기초화장품 사업의 경쟁력 제고 계약 내용 및 조건 매수인과 매도인은 잔여지분 30%에 대하여 2025년에 매수/매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐. 계약 금액 {(옵션행사 직전 3개 사업연도 평균 EBITDA X 9)-옵션행사 직전 사업연도말 순차입금} X 옵션 대상 주식 비율 결제 방법 현금 중도상환 가능여부 및 상환조건 없음 (주1) 2023년 12월 31일 배우주 대표이사가 사임함에 따라 대상자의 옵션 만기일이 2024년 04월 30일로 변경되었습니다. 항공운송 부문:(주)제주항공 1. 자본위험관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다. 연결기업은 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 총부채 1,669,691,472 1,357,023,834 자기자본 311,202,862 287,651,014 부채비율 537% 472% 2. 금융위험 관리 연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 리스부채 및 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 수취채권, 현금 및 현금성자산 및 장,단기금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험으로 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고있습니다.가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 일부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.1% 변동시 변동금리부차입금으로 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 0.1% 상승시 0.1% 하락시 0.1% 상승시 0.1% 하락시 이자비용 142,547 (142,547) 103,349 (103,349) 2) 환위험당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 매출 및 매입 등 정상적인 거래에서 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통화 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 34,572,967 509,267,881 24,893,911 342,261,224 CNY 6,232,519 430,755 2,570,160 53,804 HKD 800,036 933,137 458,340 160,223 JPY 8,836,949 2,230,814 9,571,534 2,742,173 EUR 274,521 110,799 867,123 33,306 기타 11,453,651 1,710,137 8,801,799 17,178,556 합계 62,170,642 514,683,523 47,162,867 362,429,286 당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 연결기업의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 외화금융자산 3,108,532 (3,108,532) 2,358,143 (2,358,143) 외화금융부채 (25,734,176) 25,734,176 (18,121,464) 18,121,464 합계 (22,625,644) 22,625,644 (15,763,321) 15,763,321 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 3) 기타가격위험당사는 항공운송을 위해 지속적으로 항공유를 구매하고 있으므로 항공유 가격의변동위험에 노출되어 있습니다. 항공유 등 석유제품의 시장가격은 세계 원유 시장의 수요와 공급을 결정하는데 영향을 미치는 여러가지 요소들로 인해 크게 변동하며, 보고기간말 현재 유가가 5% 변동시 영업비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 영업비용 26,106,815 (26,106,815) 12,566,740 (12,566,740) 나. 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있는바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. 1) 매출채권 및 기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 연결기업의 보고기간종료일 현재 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 79,550,650 45,730,696 미수금 84,351,788 38,063,768 미수수익 15,157 277 보증금 49,712,399 44,834,079 대여금 1,603,493 1,730,575 합계 215,233,486 130,359,395 2) 기타자산현금, 단기예금 및 임차보증금 등으로 구성되는 연결기업의 기타 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한 편, 연체되었으나 손상되지 아니한 기타의 금융자산은 없습니다.또한, 연결기업은 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 보고기간말 현재 파생금융부채를 제외한 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년초과 합계 차입금(*) 315,600,000 - - - 315,600,000 리스부채 130,318,140 114,109,325 244,025,009 99,771,976 588,224,450 매입채무 4,456,393 - - - 4,456,393 미지급금 148,896,345 - - - 148,896,345 미지급비용 43,789,564 - - - 43,789,564 합계 643,060,442 114,109,325 244,025,009 99,771,976 1,100,966,752 (*) 이자비용을 제외한 원금에 대한 상환계획입니다. (단위 : 천원) 구분 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년초과 합계 차입금(*) 202,214,622 10,914,621 139,100,587 - 352,229,830 리스부채 115,480,514 74,664,941 111,085,805 11,181,017 312,412,277 매입채무 1,075,620 - - - 1,075,620 미지급금 96,089,121 - - - 96,089,121 미지급비용 40,043,838 - - - 40,043,838 사채 30,000,000 - - - 30,000,000 합계 484,903,715 85,579,562 250,186,392 11,181,017 831,850,686 (*) 이자비용을 제외한 원금에 대한 상환 계획입니다. 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 3. 위험관리방식 등 가. 위험관리방식당사는 달러화, 유로화, 엔화 등 주요 외화를 기반으로 하는 자금의 유입과 지출에 대하여 내부적 관리기법으로 매칭, 리딩과 래깅을 이용하여 환위험을 최소화하고 있으며, 연간 외화 자금의 유입과 지출 계획을 수립하여 환율변동위험을 회피하고 있습니다. 나. 관리 조직총체적인 자금리스크에 대하여 즉각적인 의사결정을 내릴 수 있는 조직구조를 유지하고 있습니다. 경영위원회를 운영하고 있으며, 경영위원회에는 대표이사, 관련부서 임원 및 실무자가 참여하고 있습니다. 4. 파생상품 및 풋백옵션 등 관한 사항 당기 말 현재 연결실체는 환율 및 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 통화스왑계약 등을 한국수출입은행 등 금융기관과 체결하고 있으며, 당기말 현재 당사 및종속회사의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다. (2023년 12월 31일 현재 기준) 구분 수량단위 계약잔액 거래상대방 기초자산 최초계약일 최종만기일 약정환율 계약체결목적 계약내용 통화스왑계약 USD 13,125,000 한국산업은행 7C Leasing 2018 Ltd. 항공기리스료 ( 리스부채 ) 2018-10-16 2026-10-16 1,128 원 매매목적회계 주1) 주1) 변동금리 외화 대출에 대해 금리 및 환율을 고정하여 변동위험을 헤지하기 위한 계약입니다. 백화점 부문: 에이케이플라자(주) 1. 시장위험가. 금리위험시장 금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험 또는 투자위험에서 비롯한 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익 및 비용의 현금흐름 변동에 따른 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다.나. 환위험 회사는 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을 관리하고 있습니다. 환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 2. 위험관리회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 또한 회사는 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 부동산 부문: 에이엠플러스자산개발(주) 1. 시장위험과 위험관리 가. 시장위험 부동산 개발업은 수요시장 변화 등 외부 불확실성에 의한 위험요소가 내재하는데 사업 전 과정에서 나타날 수 있는 위험은 크게 정책변화, 시장변화 등으로 구분할 수 있습니다. 1) 정책변화 정부의 정책이나 규제는 상품 수요와 공급 두 가지 측면에 모두 영향을 끼치게 됩니다. 이러한 변화 발생 시 사업계획 수정 및 추가 인허가 발생 등으로 시간적 손실을 야기시킬 수 있으며, 이러한 시간적 손실은 관련 비용의 증가로 이어져 사업 전반에 대한 리스크를 가중시킨다고 볼 수 있습니다. 2) 시장변화 부동산시장은 유기적 생명체에 비유될 만큼 수시로 변화하는 특성을 가지고 있습니다. 소비자 변화 특성을 감안하지 못한 상품이 시장에서 도태되는 것처럼 부동산 개발업체는 시장변화에 능동적으로 대처하기 위해 항상 소비자를 연구하고 상품을 기획해야 합니다. 이러한 소비자 기호 변화 외에도 건설기간 중 발생할 수 있는 변화까지 추정하고 관리해야 합니다. 공사기간 중의 이자율 변화, 자재가격 변화, 노임 문제 및 기후의 악조건까지 상당히 넓은 범위의 변화요소들을 관리 범주에 포함시키고 있습니다. 이같은 시장변화에 따른 리스크를 최소화하고 능동적 전환을 위한 시스템 유지야 말로 생존을 위한 필수 전략요소라 할 수 있습니다. 이를 위해 경영관리 시스템을 활용한 자원의 효율적 관리 및 배치를 실행하고 있습니다. 나. 위험관리 에이엠플러스자산개발㈜는 상기와 같은 시장위험을 관리하기 위하여 상업/물류/주거/업무/복합시설 등 부동산 전분야를 아우르는 차별화된 전문인력을 보유, 시장 및 정책 모니터링 기능을 강화하는 동시에 국내 금융사, 해외 투자사 및 건설사를 포함한 광범위한 개발 Network를 구축하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 화학 부문: 애경케미칼(주) 1. 경영상 주요 계약보고서 작성기준일 기준으로 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 중요 계약은 없습니다. 2. 연구개발 활동가. 연구개발 활동의 개요1) 연구개발 조직 개요회사의 연구소는 1992년 울산공장 내 부설연구소 설립 이래 석유화학 및 정밀화학분야, 품질 및 공정개선 등을 위해 연구개발 활동에 집중해 왔으며, 2001년 8월에는 첨단 신소재 기술개발을 위하여 대전에 중앙연구소를 개소하고 첨단 산업분야로의 사업진출을 위한 연구개발 활동에 많은 투자를 집중하고 있습니다. 향후 우수 연구개발 인력의 지속적인 확보, 연구개발 투자의 확대 및 집중화, 핵심 기술 자체개발 및 적용 등을 통해 우수한 연구성과를 창출하는 세계적인 화학회사를 실현해 나가기 위해 지속 노력할 것입니다. 2) 연구개발 담당 조직 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 명) 구분 성별 기간의 정함이 없는 근로자 기간제 근로자 계 연구직 기타 연구직 기타 대전연구소 남 74 - - - 74 여 26 - - - 26 계 100 - - - 100 ※ 연구개발부문 미등기임원(2명)을 포함한 인원 현황입니다.3) 연구개발비용 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 제12기 제11기 제10기 비용처리 원재료비 2,626 1,154 1,138 인건비 12,054 8,583 3,910 감가상각 2,416 2,039 1,070 위탁용역 196 - 111 기타경비 3,781 7,547 1,636 연구개발비용 계 21,074 19,323 7,865 회계처리 제조원가 - - - 판매비와 관리비 21,074 19,323 7,865 개발비(무형자산) - - - 매출액 대비 비율 1.17% 0.89% 0.50% 매출액 1,793,736 2,176,437 1,570,090 나. 연구개발 실적 분야 연구개발 과제명 연구결과 및 기대효과 친환경 원료 이용제품군 개발 친환경 Non-Phthalate 가소제 개발 - 국내 최초로 폐플라스틱을 재활용한 자원 선순환형 친환경 가소제 NEO-T+ 개발 완료 및 양산 - PVC 소재 분야에서 기후변화 대응에 기여할 솔루션 제공 친환경 코팅소재 개발 - 국내 최초 식물성 오일을 사용한 완효성 비료 코팅용 수지 개발 완료 및 양산 - 재생 MMA 기반 코팅용 수지 개발 완료 및 양산 친환경 계면활성제 개발 - 천연유래의 아미노산과 식물성 지방산을 원료로하여 저자극 아미노산계 계면활성제 개발 및 상용화 Oleo-Chemical사업기반 구축 차세대 바이오연료 연구 - 선박용 바이오중유, 바이오항공유 등 차세대 바이오연료 제조기술 확보 지방산 유도체 개발 - 전량 수입에 의존하던 가전용 냉동기유 국산화 개발 완료 및 양산 - 연 10만t(톤) 규모의 글로벌 냉동기유 시장에 도전 신사업 추진을 위한신제품 / 신공정 개발 염소화 제품 개발 - 아라미드 섬유의 핵심원료인 TPC(Terephthaloyl chloride)의 데모 플랜트 실증 완료 후 양산 체계구축 진행 중 - 광케이블, 방탄섬유 등 높은 수요 성장세를 보이는 고기능성 아라미드 섬유 원료 물질로서 현재 전량 수입에 의존하고 있는 TPC를 대체하는 효과 기재 생물학적 공정 - 친환경적인 생물학적 공정을 활용한 유용물질 제조기술 확보 주요제품글로벌 경쟁력 강화 차세대 복합재료용 수지 개발 - styrene monomer 유독물질 규제 대응 - low SM or SM free 불포화폴리에스테르수지 개발 전자재료용 수지 개발 - 폴더블 디스플레이용 점착제 및 편광판용 점착제 양산 및 개발 확대 - 반도체 범프용 점착제 양산 및 개발 확대 생활용품 화장품 부문: 애경산업(주) 1. 연구개발 담당조직 회사명 부문 연구조직 애경산업(주) 생활용품연구소 패브릭케어팀, 홈케어팀, 퍼스널케어팀, 덴탈케어팀 화장품연구소 스킨케어팀, 메이크업1팀, 메이크업2팀, 뷰티융합팀 기타 연구지원팀, 연구EHS파트, 향료연구팀 디자인센터 HD팀, BD팀, CD팀, PD팀 2. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제39기 기말(2023년 12월말) 제38기 기말(2022년 12월말) 제37기 기말(2021년 12월말) 비 고 연구개발비용 계 17,535 15,166 14,140 - (정부보조금) 147 196 272 - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.62% 2.48% 2.46% - 3. 연구개발 실적 당사의 애경중앙연구소는 1983년 애경유지 중앙연구소로 설립한 이래 세정 및 계면공학, 피부과학 분야의 국내 최고 기술을 기술을 보유하고, 끊임없는 기술혁신을 통해 고객이 감동할 수 있는 고부가가치 제품 개발을 위해 연구 개발에 정진하고 있습니다. 사업부문 주요제품 특 징 생활용품 리큐 제트 프로 파워샷 7배 초고농축 프리미엄 세탁세제 (한손으로 가볍게, 한번에 강력하게)- 실내건조 탈취 99%, 탈취력 외부시험완료(공인기관시험완료)- 세제 사용량을 1/4로 줄인 제품- 피부자극 시험 완료, 파라벤6종, 형광증백제 무첨가 제트 프로 트리플 샷 어떤 얼룩도 강력하게: 3가지 핵심 성분 분리처방, 액티브 캡슐의 살아있는 세탁 효과- 10중 액티브효소: 얼룩별 효소 처방으로 어떤 얼룩도 남김없이- 실내건조 실내 건조 시 꿉꿉한 냄새 싹, 멘톨시트러스의 상쾌한 향기 케어- 표백 : 하얀옷은 더 하얗게 컬러옷은 더 선명하게 르샤트라 링클케어 섬유유연제, 드라이시트, 섬유탈취제(화이트, 스웨이드) 르샤트라 섬유유연제 3 STEP-Wrinkel Care Solution, 기능성 라인의 신제품- 프랑스 100% 내추럴 허브 에센셜 오일 함유- 주름케어성분 함유, 섬유내 물리적 화학적 주름 방지 및 덜 생기게 해주는 단계별 제품(섬유유연제, 드라이시트, 섬유탈취제)- 주름 개선 효과 공인기관 시험 확인 완료- 인공색소, 파라벤 6종 무첨가, 정전기 방지 기능, 피부자극테스트 완료 홈백신 항균지속 주방용 세정제, 욕실용 세정제 세균 번식을 막는 24시간 항균지속 세정제- 욕실의 물때, 주방의 기름때를 효과적으로 제거할 수 있는 포뮬러- 식품과 의약에서 응용되는 PVP폴리머를 이용한 항균코팅기술로 24시간 항균지속 효과 (특허출원)- 식품첨가물인 베이킹소다와 구연산 함유 스웨이 식기세척기 액체 캡슐세제 가장 진화된 3세대 액체 캡슐 제형의 식기세척기용 세제- ALL 액상 제형의 액체캡슐 세제 (2챔버는 각각 세정과 물얼룩 방지에 효과적인 포뮬러 적용)- 잔여세정성분없는 빠른 용해성, 더마테스트 완료. 비건인증, 점자표시 제품 스웨이 식기세척기 타블렛 세제 순한 성분에 압도적 세정력을 더한 스웨이 타블렛 세제- 기름오염 제거에 탁월한 베이킹소다와 찌든때에 강한 효소 배합, 식첨성분으로 광택과 물냄새 제거- 사용이 편리한 1개 10g 으로 설계, 더마테스트 완료. 비건인증, 점자표시 제품 블랙포레 프로즌 두피열을 내려주는 자가발포 탄산거품 탈모증상완화 기능성 샴푸- 두피 열 -5℃ 감소 효과, 조밀한 거품으로 두피열은 낮추고 피지,각질까지 딥 클렌징- 탈락 모발 수 개선, 두피 보습 및 진정 효과, 걱정성분 14가지 무첨가 럽센트 부드러운 오일 보습감을 선사하는 고기능성 퍼퓸 바디워시- 색상 안정화 기술을 적용한 유색 펄 스크럽 바디워시 제형으로 외관 차별화 구현- 고함량 컨디셔닝 효능 원료로 매끈하고 부드러운 오일 보습감 케라시스 마이컬러 10회 샴푸만으로 새치를 자연스럽게 커버해주는 탈모증상완화 기능성 새치커버 샴푸- 2종의 색상으로 원하는 컬러를 고를 수 있는 구성과 탈모완화/뿌리볼륨 효과 부여- 정전기적 상호작용과 폴리머의 브릿지 형성에 의해 세정과 착색의 효과를 동시에 구현 바이컬러 치약 / 양치액 / 스프레이 컬러멘톨캡슐함유 고기능 컬러테라피 제품- 비건인증, 마일드 처방의 잇몸질환 예방 바이컬러헬시온치약- 구취 5일만에 구취 감소, 고기능 구취제거 바이컬러치어리치약- 임상으로 확인된 과수함유 미백치약 바이컬러데즐링치약- 구취제거 및 충치원인균 억제 바이컬러치어리마우스워시- 강력한 상쾌함으로 프라그, 구취 케어 바이컬러프레시스프레이(세틸피리디늄염화물) 2080진지발리스 리턴치약 / 리페어치약 고기능성 잇몸질환 예방 전문 치약- 잇몸질환유발균 진지발리스 99.9% 억제 (in vitro 시험결과)- 잇몸질환 예방 효과와 시린이 케어 기능의 "2080진지발리스 리턴치약"- 센텔라정량추출물 주성분이 민감한 잇몸을 케어해주는 "2080진지발리스 리페어치약" 2080일사오공 치약 강력한 충치케어가 필요한 주니어를 위한 고불소치약- 1450ppm 고불소 처방으로 영구치 집중 관리- 주니어를 위한 상쾌한 느낌의 애플라임향 - 걱정성분 10가지 무첨가 화장품 에이지투웨니스 디오리진 에센스 팩트 에센스 팩트의 오리지널리티를 담은 오리지널 에센스 팩트 - 피부에 가장 근간이 되는 오리진 성분(히알루론산, 콜라겐, 엘라스틴)을 담은 오리진 에센스로 피부 광채 구현- 에센스 포켓기술이 적용된 눈으로 보이고 피부로 느껴지는 촉촉함 - 피지흡착 성분 및 화장막 기술을 통한 균일하고 얇은 커버 구현 - 톤코렉팅 성분이 함유된 라떼의 블렌딩을 통한 자연스러운 톤코렉팅/톤보정 효과 에이지투웨니스 더 테일러드 팩트 AGE20'S 프리미엄 라인 팩트 (새틴/글로우) - 물 한방울 없는 무수 신 제형으로 고 커버와 고 보습 효과 동시 구현 - 순수 비타민C 함유 프리미엄 항산화 에센스로 강력한 항산화 효과 및 화장막 구현 - 순금 24K , 재조합 콜라겐, 엑토인 함유로 피부 탄력 개선 효과- 워터겔 폴리머 기술로 피부 수분은 잠아주고 메이크업 지속력 강화- 미백, 주름개선, 자외선 차단(SPF 50+/PA++++) 3중 기능성 화장품 에이지투웨니스 벨벳 래스팅 팩트 Velvet Finish Lasting : 크림 밤 제형의 크리미 매트 벨벳 피니쉬- High Cover Lasting : 세라마이드 코팅 파우더를 적용하여 70시간 커버 지속 인체적용시험 완료- Calming Moist Lasting : 어성초수 60% 수분 베이스의 수분 진정 래스팅, 70시간 보습 지속력 인체적용시험 완료- 미백, 주름개선, 자외선 차단(SPF 50+/PA++++) 3중 기능성 화장품 에이지투웨니스 노블 커버 새틴 쿠션 한 번의 터치로 피부의 붉은기부터 모공까지 결점을 커버해 무결점 피부를 완성해주는 쿠션- 커버력과 밀착력을 높여주는 ‘고밀도 압축 파우더’ 및 ‘3중 크로스 피팅 시스템’을 적용해 매끈한 피부를 오랫동안 유지- AGE20’s의 ‘에센스 포켓 기술’을 적용한 ‘스킨케어링 에센스’를 64% 함유해 건조함 없이 촉촉한 피부를 완성- 1회 사용으로 즉각적인 피부 톤 개선 및 속 보습 개선효과는 물론 72시간 메이크업 지속력 인체적용시험 완료- 미백, 주름개선, 자외선 차단(SPF 50+/PA++++) 3중 기능성 화장품 에이지투웨니스 글로우 핏 톤업 선팩트 AGE20'S만의 '에센스 포켓 기술'로 70%의 에센스를 담은 톤업 선팩트- 피부결과 굴곡을 촘촘히 밀착- 마이크로 히알루론산으로 풍부한 수분감 유지하고 다공성 파우더로 유분 흡착- 기미/잡티 커버, 피부결 개선, 메이크업 들뜸방지 인체적용 시험 완료- 미백, 주름 개선, 자외선 차단(SPF50+/PA++++) 3중 기능성 화장품 에이지투웨니스 실크 하이커버 쿠션 커버력은 높이고 촉촉함은 유지하여 실크처럼 매끈한 피부를 연출하는 쿠션- 피부색에 따라 컬러가 변하는 컬러체인지 파우더로 얼룩지지 않는 피부 연출- 실크 및 NMF 성분으로 촉촉한 피부 표현- 19가지 인체 적용 시험으로 커버, 광채, 안티에이징, 진정 효과 등 확인- 미백, 주름 개선, 자외선 차단(SPF50+/PA++++) 3중 기능성 화장품 에이지투웨니스 인텐시브 바이탈 에센스 탄력, 보습, 항산화 케어 효과로 잘알려진 바쿠치올과 독자 2중 발효 기술이 적용된 안티에이징 에센스- 바쿠치올 바이탈 솔루션이 정제수 대신 70% 함유- 120 시간 수분 홀딩 개선, 5초 흡수, 겉탄력 개선에 도움 에이솔루션 아크네 리페어 어성초 토너 패드 천연 유래 각질 케어 효소 성분과 독자 마이크로바이옴 기술을 활용한 피부 진정 토너 패드- 3중 모공 케어 특허 성분과 피부 진정에 효과적인 어성초 추출물 83% 함유 에이솔루션 데일리 릴리프 리페어 크림 베툴린을 활용한 민감, 손상된 피부를 개선하는 천연 성분 100% 더마 크림 - 베툴린의 올레오겔 기술을 활용한 계면활성제-free 천연 유화 기술- 손상된 피부 개선 및 피부 자생력 개선 등 11종의 인체적용시험 완료. 식약처 천연 인증 완료. 독일 dermatest 최고 등급 확보. 에이솔루션 익스트림 리베리어 에센셜 로션 악건성, 초민감 피부를 위한 가려움, 손상된 피부 장벽을 개선하는 천연 성분 100% 피부장벽 식약처 기능성 로션 - 녹차 추출물, 콩추출물 기반 신규 천연 유화 기술을 활용한 계면활성제-free 천연 유화 시스템 적용- 손상된 피부 진정 등의 인체적용시험 완료. 식약처 천연 인증 완료. 독일 dermatest 최고 등급 확보. 영국 PCR 하이포알러제닉 테스트 완료 포인트앤 딥멜팅 소이 클렌징 밤 제주산 Non_GMO 돌콩 성분을 담은 피부 보습력이 우수한 클렌징 밤- 체온에 자연스럽게 녹는 밤 제형으로, 클렌징을 부드럽게 지워주는 마일드하지만 강력한 세정 비건 포뮬라 티슬로 라인 섬세하게 큐레이션된 다양한 향을 담고 있는 웨어러블 퍼퓸 바디 크림, 핸드 로션, 퍼퓸 밤 제품- 각각의 감각적인 향에 어울리는 제형 텍스춰을 구현한 포뮬라. 항공운송 부문:(주)제주항공 1. 주요계약현황 계약명 계약상대방 체결시기 계약기간 목적 및 내용 비고 사업추진 및 운영에 관한 협약서 제주특별자치도 2005.07.01 2005.07.01~ 제주특별자치도와 제주항공간 사업운영 - 항공기 구매계약 Boeing 2018.11.20 2018.11 ~ 항공기 도입시까지 B737-8 항공기 50대 구매계약 - 주) 당사에는 별도의 연구개발 담당조직은 없으며, 또한 회계처리준칙에 의한 연구개발비용이 없습니다. 백화점 부문: 에이케이플라자(주) 1. 주요계약현황 계약명 계약상대방 체결시기 계약기간 목적 및 내용 기흥 임대차 계약 삼성 SRA 2018.09 영업개시일로부터 10년 쇼핑몰 신규 출점 광명 임대차계약 엠시에타개발 주식회사 농협 제이알투자신탁 3호 2018.05 영업개시일로부터 20년 쇼핑몰 신규 출점 세종 위탁경영관리계약 주식회사 케이티앤지 2019.03 영업개시일로부터 5년 ( ~ 2025.06.30) 위탁경영 신규체결 금정 임대차계약 우리은행 코레이트 BR 투자신탁 13호 2019.09 영업개시일로부터 10년 쇼핑몰 신규 출점 성수 임대차계약 주식회사 중앙멀티플렉스개발 주식회사 크래프톤 2019.09 2019.11.07 ~ 2024.11.13 쇼핑몰 신규 출점 7. 기타 참고사항 화학 부문: 애경케미칼(주) 1. 주요 지식재산권 보유 현황 구분 취득일 제목 근거법령 취득소요인력/기간 취득소요비용(원) 상용화 여부및 매출 기여도 기대효과 특허권 2009/05/19 새로운 가소제 조성물 및 이를 이용한 내열전선용 염화비닐수지 조성물 특허법 3명/2년 2,300,000 상용화 수입의존도 높은 DIDP대체 기술 및 내열 가소제개발기술 보유 특허권 2010/04/30 복합촉매를 이용한 지방산 알킬에스테르의 제조방법 특허법 4명/2년 2,500,000 상용화 아민기와 티올기가 도입된 고정상 촉매를 이용하는 차세대 BD공정에 적용 가능한 기술 특허권 2010/04/20 아민고정화 염기촉매를 이용한 지방산 알킬에스테르의 제조방법 특허법 4명/2년 2,600,000 상용화 아민기가 도입된 고정상 촉매를 이용하는차세대 BD공정에 적용 가능한 기술 특허권 2010/12/31 리튬이차전지용 음극활물질 및 그 제조방법, 이를 이용한 리튬이차전지 특허법 5명/3년 2,600,000 상용화 장수명, 고출력, 우수한 온도특성의 비정질탄소계 음극소재 (하드카본) 상업화 특허권 2013/10/11 에폭시계 에스테르 화합물을 포함한 복합 가소제 조성물 및이를 이용한 고분자 수지 조성물 특허법 4명/3년 2,900,000 상용화 테레프탈레이트계 가소제의 기능향상(가소화 효율, 가공성 등)기술 및 식물성 원료를 사용한 가소제 개발 기술 보유 특허권 2016/09/20 복합 가소제 조성물, 이의 제조방법, 및 이를 이용한 고분자 수지 조성물 특허법 3명/2년 2,900,000 상용화 수입의존도 높은 DIDP대체 기술 및 내열 가소제개발기술 보유 특허권 2017/03/14 휘발성유기화합물(VOC) 방출이 없는 취기 저감형 불포화폴리에스테르 수지 및 이의 제조방법 특허법 4명/1년 2,600,000 상용화 진행중 해당특허의 제품은 VOC 물질이 포함되지 않은 플라스틱 제품으로 탄소중립 ESG 경영에 효과적 특허권 2017/10/11 저장성이 향상된 무황변 폴리이소시아누레이트의 제조방법 특허법 6명/2년 2,600,000 상용화 합성 반응 공정의 최적화 설계를 통해 폴리이소시아네이트 경화제의 취약점인 장기 보관 안정성과 황변 현상을 개선 특허권 2018/03/08 양이온 경화 및 자외선 경화 매커니즘을 동시에 가지는 지환족 에폭시 아크릴계 화합물을 포함하는 현상성과 수축률이 우수한 3D프린팅용 수지 조성물 특허법 4명/6년 1,565,000 상용화 난부착 소재에 대한 부착성과 내열안정성 부여, 열경화와 자외선 경화를 동시에 사용하는 공정에 대한 특허 기술 특허권 2018/03/21 복합 가소제 조성물, 이의 제조방법 및 이를 이용한 고분자 수지 조성물 특허법 3명/2년 3,600,000 연구개발중 하이드로프탈산 응용 특허 특허권 2019/09/26 디싸이클로펜타디엔에폭시 아크릴레이트를 포함하는 내열성과 기계적 물성이 우수한 3D프린팅용 광경화 수지 잉크 조성물 특허법 4명/2년 1,455,000 연구개발중 내열성과 기계적 물성이 우수한 DCPD 에폭시와 지환족 에폭시를 사용한 광경화형 올리고머 제조 및 도료 응용기술 개발 특허권 2020/04/22 내열성 및 인쇄 특성이 우수한3D프린팅용 아이소소바이드우레탄 아크릴레이트 광경화 수지 및 이를 포함하는 3D 프린트용 광경화수지 조성물 특허법 4명/2년 1,677,000 연구개발중 바이오매스 유래 원료인 아이소소바이드를 사용하여 광경화형 올리고머를 제조 및 도료 응용 기술 개발 특허권 2020/04/29 복합 가소제 및 이를 포함하는 폴리염화비닐 수지 조성물 특허법 3명/2년 3,500,000 연구개발중 가공성 및 내이행(브리딩) 특성을 개선할 수 있는 가소제 조성물 특허 특허권 2020/06/11 에스테르계 가소제 및 이를 포함하는 폴리염화비닐 수지 조성물 특허법 3명/2년 4,200,000 연구개발중 내구성 및 내이행(브리딩) 특성을 개선할 수 있는 가소제 조성물 특허 특허권 2020/08/03 양이온 경화 및 자외선 경화 매커니즘을 동시에 가지는 지환족에폭시 아크릴계 화합물 특허법 5명/6년 1,565,000 상용화 열경화와 자외선 경화를 동시에 사용이 가능한 물질의 합성에 대한 특허 기술 특허권 2020/08/11 불포화폴리에스테르 수지를 포함하는 현상성과 수축률이 우수한 3D프린팅용 광경화수지 조성물 특허법 3명/2년 1,565,000 연구개발중 가격경쟁력과 기계적 물성이 우수한 불포화폴리에스테르 수지를 광경화가 가능하도록 설계 특허권 2020/08/11 폴리염화비닐 스트레이트수지용 가소제의 제조방법 특허법 3명/2년 4,100,000 연구개발중 에폭시화 지방산 응용 특허 내열, 기계적 물성 및 브리딩성 개선 특허권 2021/01/08 저잔류성 음이온 계면활성제 및 그 제조방법 특허법 3명/1년 4,655,000 상용화 향후 타 업체에서 본 제품 개발 시 권리 선점 특허권 2021/01/28 복합 가소제, 및 이를 이용한 폴리염화비닐 수지 조성물 및 이를 포함하는 성형체 특허법 4명/4년 3,200,000 상용화 재생 PET를 응용한 가소제 개발 특허권 2021/01/28 복합 가소제 조성물, 이의 제조방법 및 이를 이용한 폴리염화비닐 수지 조성물 특허법 4명/4년 3,200,000 상용화 재생 PET를 활용한 친환경 가소제 개발 특허권 2021/05/31 카보디이미드 개질된 메틸렌디페닐디이소시아네이트와 톨루엔 디이소시아네이트 및 트리메틸올프로판 삼원공중합체 구조를 가지는 우레탄아크릴레이트 화합물 및 이를 이용한 고강도, 고내열성 및 고신율성 3D 광경화 조성물 특허법 5명/3년 1,475,000 연구개발중 기계적 물성 및 MDI와 TDI의 상호 부족한 물성을 보완할 수 있도록 화학적으로 복합화된 구조의 삼원공중합체를 합성하는 기술, 이를 이용하여 광경화가 가능하도록 올리고머화하고 무기물을 이용하여 복합재료를 합성하는 기술을 개발 특허권 2021/06/02 1,6-헥사메틸렌디이소시아네이트와 2,4-톨루엔디이소시아네이트의 이소시아누레이트형 삼량체 구조를 가지는 우레탄아크릴레이트 화합물 및 이를 이용한 고강도 및 고내열성 3D 광경화 조성물 특허법 4명/3년 1,575,000 연구개발중 기계적 물성 및 HDI와 TDI의 상호 부족한 물성을 보완할 수 있도록 화학적으로 복합화된 구조의 삼원공중합체를 합성하는 기술, 이를 이용하여 광경화가 가능하도록 올리고머화하고 무기물을 이용하여 복합재료를 합성하는 기술을 개발 특허권 2021/11/24 니트릴계 공중합 라텍스 제조용 반응성 유화제의 제조방법 특허법 3명/1년 4,123,800 상용화 진행중 추후 개발될 산업용 유화제에 대한 기술적 차별성 선점 특허권 2021/12/17 불소계 계면활성제 조성물 특허법 7명/2년 2,689,900 상용화 진행중 관련 기술(불소계 계면활성제)에 대한 권리 선점 특허권 2021/12/17 계면장력이 우수한 불소계 계면활성제 조성물 특허법 7명/2년 2,241,900 상용화 진행중 관련 기술(불소계 계면활성제)에 대한 권리 선점 특허권 2021/09/29 구상 폴리오르가노실세스퀴옥산 입자의 제조방법 특허법 3명/2년 1,741,600 상용화 진행중 폴러머 입자 합성 및 Morphology 제어기술,유-무기 Hybrid 소재합성 기술과 다양한Cosmetic 소재분야 적용 기대 특허권 2021/04/18 상온경화 및 경도조절이 가능한 폴리올 변성 아스파틱 이액형 폴리우레아계 방열접착제 조성물 특허법 3명/2년 1,729,500 상용화 진행중 전기차 배터리 조립(배터리셀→모듈→팩)공정에 사용되는 방열소재(갭필러, 갭패드, 방열접착제)에 사용 가능한 비실리콘계 수지기술 특허권 2021/04/20 가사시간 및 경도 조절이 가능한 폴리올 변성 아스파틱 이액형 폴리우레아 수지 조성물 및 그 제조방법 특허법 3명/2년 1,698,000 상용화 진행중 전기차 및 전자기기에 사용 가능한 방열소재의 주원료로 사용되는 물질 제조기술 특허권 2021/04/28 상온경화 및 경도조절이 가능한 폴리올 변성 아스파틱 이액형 폴리우레아계 방열접착제 조성물 특허법 3명/2년 1,603,000 연구개발중 이차전지 방열 접착제 및 Gap filler용 변성 우레탄 수지 제조 기술 특허권 2021/06/30 리튬이차전지 바인더 조성물, 이를 포함하는 리튬이차전지용 전극 및 리튬이차전지 특허법 3명/5년 497,500 상용화 진행중 고용량 실리콘계음극용 바인더 기술 특허권 2022/10/13 폴리올 에스테르를 포함하는 베이스 오일 및 이를 포함하는 냉동기유 조성물 특허법 3명/2년 3,230,750 상용화 차세대 냉매(HFC, HFO계 등)에 적용 가능한 냉동기유 조성물 특허 특허권 2022/11/18 수용화도가 우수하여 미반응물의 제거가 용이한 아미노 술폰산 변성 1,6-헥사메틸렌디이소시아네이트-이소시아누레이트-아크릴레이트화합물을 포함하는 3D 광경화수지 조성물 특허법 4명/3년 1,730,000 연구개발중 아미노 술폰산을 변성하여 수용화도가 우수한 이소시아네이트를 합성하고 이를 이용하여 광경화형 올리고머를 개발. 미반응 단량체의 제거가 필수인 산업분야에서 유기용제를 사용하지 않고 미반응 단량체를 제거할 수 있어 탄소저감 및 유해성 문제를 해결할 수 있고 물의 제거만으로 미반응 단량체의 재활용이 가능함. 특허권 2023/12/12 난연 조성물 및 이를 이용한 준불연 우레탄 단열재 특허법 7명/2년 1,776,800 상용화 폴리우레탄계 발포 조성물 및 이를 이용하여제조하는 폴리우레탄계 발포체 및 상기 폴리우레탄계 발포체를 포함하는 단열재는 준불연성능을 가지므로, 화재확산을 막을 수 있을 뿐만 아니라 화재 유해 가스 발생량을 억제할 수있음 특허권 2022/04/06(심사중) 암모니아 및 자일렌을 이용한 아미노-포름알데하이드 수지 잔류 포름 알데하이드의 고효율 제거방법 특허법 5명/2년 1,606,300 연구개발중 수지 내 잔류 포름알데하이드를 80%이상 제거하여 환경 규제에 부합하도록 함량 1중량% 미만의 low-formaldehyde 아미노-포름 알데하이드수지를 산업적으로 제조 특허권 2022/05/26(심사중) 준불연성 폴리우레탄계 발포체 및 이의 제조 방법 특허법 7명/2년 1,951,700 연구개발중 건축용 단열재(샌드위치 패널, 도브)에 대한건축법 개정에 따라 무기계 난연제가 적용된난연 조성물을 통해 개정된 건축법 기준에 만족하는 PIR 시스템 개발 특허권 2022/09/30(심사중) 광학용 점착제 조성물 특허법 3명/3년 2,171,700 연구개발중 저모듈러스 광학용 점착제 제조 기술 특허권 2022/11/04(심사중) 광학용 고굴절 수지 조성물 및 이를 포함하는 제조되는 고굴절 필름 특허법 3명/2년 2,134,300 연구개발중 용제형 중합을 통해 반응성이 낮은 아클릴모노머로도 고분자량을 합성, 건조 공정을 통해미반응 모노머를 제거 가능하며 우수한 접착력과 동시에 고굴절 성능을 구현 가능함 특허권 2022/11/16(심사중) 플렉서블리티 고연질 탄성특성을 가진 광학용 UV점착제 조성물 특허법 4명/3년 2,134,300 연구개발중 폴더블, 슬라이더블 디스플레이에 적용가능한고연질 광학용 점착제 제조 기술 특허권 2023/09/05(심사중) 코어-쉘 비료 및 이의 제조 방법 특허법 4명/3년 1,175,150 연구개발중 식물성 오일을 함유한 완효성을 띄는 코어-쉘 비료 코팅용 수지 제조 기술 주1) 취득일은 특허권 출원일 기준입니다.주2) 당사 특허는 총 174건(등록: 133건, 출원: 41건)입니다. 2. 관련 법령 또는 정부의 규제 등 법률명 내용 회사에 미치는 영향 폐기물관리법 # 폐기물의 발생을 최소화하고 폐기물을 적정하게 처리 하여 환경보전과 국민생활의 질적 향상을 목적으로 함- 폐기물 구분/폐기물별 처리기준/음식물류 폐기물처리기준/폐기물 수출입신고/폐기물 처리시설 관리기준/ 발생량 및 처리량 신고의무 - 사업장 내 발생하는 모든 폐기물의 분류 및 적법 처리 - 사업장 폐기물의 보관 기준 준수 - 사업장 폐기물의 종류 및 발생량, 처리실적 해당 관청 정기적 신고 및 해당 시점에 올바로시스템 등록. - 폐기물 처리시설 신고 및 적정 운영관리 - 폐기물 발생량 감량화 대기환경 보전법 # 대기오염으로 인한 국민건강이나 환경에 관한 위해를 예방하고 대기환경을 적정하고 지속 가능하게 관리, 보전함으로써 모든 국민이 쾌적한 환경에서 생활할 수 있게 함을 목적으로 함- 대기오염물질 배출기준 준수/배출시설 신고/방지시설기준 및 관리 대기배출 부과금/자가측정의무/휘발성유기화합물 방지시설 기준 등 - 대기배출시설에서 배출되는 대기오염물질의 배출허용 기준 관리 - 대기배출시설과 방지시설의 법적 관리기준 준수 - 대기오염 물질의 주기적인 자가 측정관리 - 비산배출시설 허가 및 주기적인 관리 - 대기 배출시설의 설치 인허가 및 변경 등 신고 - 대기 환경기술인 임명 물환경 보전법 # 수질오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를예방하고 하천, 호수 등 공공수역의 수질 및 수생태계를적정하게 관리, 보전함으로써 국민으로 하여금 그 혜택을널리 향유할 수 있도록 함- 수질오염 배출기준 준수/배출시설 신고/처리시설 기준 및 관리 수질 배출 부과금 등 - 폐수배출시설에서 배출되는 수질오염물질의 배출허용 기준 관리 - 폐수배출 및 수질오염 방지시설의 법적 관리기준 준수 - 폐수배출 및 방지시설의 설치 인허가 및 변경 등 신고 - 방지시설의 주기적인 자가 측정관리 - 수질 환경기술인 임명 화학물질 관리법 # 화학물질로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 유해화학물질을 적절하게 관리함으로써 모든 국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활을 목적으로 함- 유해화학물질 영업자,제조업,사용업 등록/화학물질 확인 제도/유독물 수입신고/화학물질배출량 조사 / 화학물질 취급실적보고 / 안전교육 / 장외영향 평가작성보고 /위해관리계획 보고 / 취급시설의 설치 기준 및 정기점검,수시점검, 안전진단, 자체점검 / 주민고지 등 - 유해화학물질 취급시설의 법적 관리 기준 준수 - 유해화학물질 취급시설의 설치/변경 인허가 - 유해화학물질 취급자/관리자에 대한 전 직원 안전교육 (매년) - 유해화학물질 취급시설의 정기검사(매년) - 화학물질 사고 대응책 강화(화학사고예방관리계획서 작성 및 화학물질안전원의 승인) - 유해화학물질 제조량 및 수입량 신고(매년) - 유해화학물질 관리자 및 기술인 선임 화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률(화평법) # 화학물질의 등록, 화학물질 및 유해화학물질의 유해성·위해성에 관한 심사·평가, 유해화학물질 지정에 관한 사항을 규정, 화학물질에 대한 정보를 생산 활용토록 함으로써 국민건강 및 환경을 보호하는 것을 목적으로 함 - 제조 및 수입 화학물질 법적 절차에 의거 환경부에 등록,신규물질 화평법에 의거 등록 등 - 신규화학물질 제조시 화평법에 의거 환경부 등록 - 기존 화학물질 제조 및 수입시 환경부 등록 - 화학물질의 유해성 자료 환경부에 등록 - 신규화학물질 및 기존 화학물질 제조 및 수입 전 환경부등록 악취방지법 # 사업활동 등으로 인하여 발생하는 악취를 방지함으로써국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활할 수 있게 함을 목적으로 함- 악취배출시설 구분 및 신고 / 배출허용기준 준수/ 악취방지계획 수립 - 악취 배출시설에서 배출되는 악취오염물질의 배출허용 기준 준수 - 악취 배출시설과 방지시설을 적법기준에 따라 운영 - 악취 배출시설의 설치 허가 및 신고 토양환경보전법 # 토양오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방 하고 오염된 토양을 정화하는 등 토양을 적절하게 관리 및 보전함으로써 토양생태계를 보전하고 자원으로서의 토양 가치를 높이며 모든 국민이 건강하고 쾌적한 삶을 누릴 수 있게 함을 목적으로 함- 토양오염관리대상 구분 및 신고 / 토양오염도 측정/ 오염토양 정화 등 - 토양오염유발 관리 대상시설 구분 및 신고 - 토양오염 및 토양오염유발 관리 대상시설의 상시관리 - 토양오염도의 주기적인 측정 및 검사 - 발생된 오염 토양부분의 정화 위험물안전관리법 # 위험물의 저장, 취급 및 운반과 이에 따른 안전관리에 관한 사항을 규정함으로써 위험물로 인한 위해를 방지하여공중의 안전을 확보함을 목적으로 함- 위험물 구분 기준 / 위험물별 시설기준 / 소방시설 설치 및 관리기준 / 위험물 취급에 관한 세부기준 / 위험물 시설 설치 검사 등 - 위험물의 저장·취급 및 운반에 관한 법적기준 준수 - 위험물 취급시설 설치 및 변경 등에 대해 인허가 - 위험물 시설 및 소방설비에 대한 적법기준내 관리 - 위험물 시설 및 소방설비에 대한 상시 안전관리 - 위험물 관리자/취급 담당자 임명 자원순환기본법 # 제품 등의 생산부터 유통 소비 폐기에 이르기까지 보다 효율적으로 자원이 이용되도록 관리하고 폐기물의 발생량을 극소화시켜 환경부하를 줄이는 한편, 자원의 순환이용을 촉진함으로써 자원이 순환되는 사회의 기반 구축을 위해 제정 - 2018년부터 시행 - 자원의 성과관리 / 제품등 유해성 순환이용 평가 /폐기물 처분 부담금의 부과 및 징수 등 - 사업장 폐기물에 대한 자원순환목표(최종처분율, 순환이용율) 설정 및 모니터링 관리 - 제품이 폐기물로 되었을 시 순환이용 저해요소 (재질, 구조, 유해물질) 평가하여 제조과정에 반영. 미이행시 평가결과 공개 - 사업장 폐기물 위탁처리시 폐기물 처리비외 추가로폐기물 처분부담금 부과(매립폐기물: 2.5만원/톤,소각폐기물: 1만원/톤) 및 환국환경공단에 납부 환경오염시설의 통합관리에 관한 법률 (환통법) # 사업장에서 발생하는 오염물질 등을 효과적으로 줄이기 위하여 배출시설 등을 통합 관리하고, 최적의 환경관리기법을 각 사업장의 여건에 맞게 적용할 수 있는 체계를 구축함으로써 환경기술의 발전을 촉진하고 국민의 건강과 환경을 보호하는 것을 목적으로 함 - 2017년 1월부터 업종별 순차적 시행 - 통합허가를 위한 기초자료 준비/통합환경관리계획서 작성 / 통합환경허가시스템 입력 / 업종별 배출허용기준 작성, 환경부와 협의 후 최초 허가완료 - 사업장별 허가배출기준 준수 - 배출시설 등 및 방지시설의 설치·관리 및 조치기준준수- 배출시설 등 및 방지시설의 운영·관리 기록 및 보존 - 오염물질 등의 측정·조사 기준 준수 - 통합환경관리인 선임 및 보수교육 - 허가조건 등은 5년마다 재검토하여 재 허가함 환경오염피해 배상책임 및구제에 관한 법률 (환구법) # 국민의 건강과 안전을 위협하는 환경오염사고 등의 발생으로 생명 신체 및 재산에 피해를 입은 국민을 신속 공정 하게 구제하기 위하여 환경오염의 위험성이 높은 시설은 환경책임보험에 가입하도록 하는 제도 - 2016년 1월부터 시행 - 환경오염피해 관련 기인물에 따른 보험금 납부 (매년, 소멸형) - 매년 유해화학물질 취급량 및 판매량 / 대기 / 수질 /폐기물 / 토양 / 해양 등으로 배출되는 오염물질량 파악후 그 양에 따라 보험료 산정 - 매년 보험금 납부(1년단위 소멸형) 대기관리권역의 대기환경개선에 관한특별법(대기관리권역법) # 현재 수도권에만 해당하는 대기관리권역이 수도권 이외 전국 오염우려지역으로 확대하여 대기관리권역내 사업장은 대기오염물질 총량제가 적용 - 2020년 4월 3일 시행 - 할당된 배출허용총량 이내로 배출, 대기배출시설 허가, TMS(자동측정기) 배출구에 부착 - 할당된 대기오염물질 배출허용량 준수 - 할당 오염량 초과시 초과과징금 납부해야 함. - 관련법규에 따른 굴뚝자동측정장치(TMS) 부착 - 매월 배출실적 환경부 보고 산업안전보건법 # 산업재해를 예방하고 작업환경을 조성함으로써 근로자의 안전과 보건을 유지 증진함을 목적으로 함 - 사업주의 의무 및 근로자의 의무 - 산업재해저감을 위한 설비 등의 기준 - 안전보건관리규정 준수 - 근로자의 안전보건 교육 - 유해 위험 방지 조치 - 도급관련 기준 - 안전인증 - 안전검사 - 유해 위험물질의 분류 및 관리 - 근로자 안전보건교육 실시 - 공정안전보건서 작성 및 관청 제출 - 유해·위험설비 안전기준 획득 - 안전보건관리규정 준수 - MSDS(물질안전보건자료) 관리 - 신규화학물질 유해성,위험성 조사 - 산업재해 발생시 보고체계 구축 - 정기적 안전보건진단 - 정기적 설비 안전검사 - 안전관리자 선임 - 보건관리자 선임 중대재해처벌법 # 사업장을 운영하거나 인체에 해로운 원료나 제조물을 취급하면서 안전보건 조치 의무를 위반하여 인명피해를 발생하게 한 사업주, 경영 책임자 처벌을 규정함으로 중대재해를 예방하고 시민과 종사자의 생명과 신체를 보호함을 목적으로 함- 재해예방에 필요한 인력 및 예산 등 안전보건관리 체계의 구축 및 그 이행에 관한 사항- 재해발생 시 재발방지대책의 수립 및 그 이행에 관한 사항- 중앙행정기관, 지방자치단체의 개선/시정 사항 등을 명한 사항의 이해에 관한 사항- 안전보건관계법령에 따른 의무 이행에 필요한 조치- 도급, 용역 등 협력업체 안전 및 보건 관리- 사업주와 경영책임자 등의 처벌 - 안전보건 목표와 경영방침 설정- 안전보건 전담조직 설치(500명 이상 사업장)- 안전보건 이행을 위한 예산 편성 및 집행- 안전보건책임자 등이 업무를 수행할 수 있도록 권한과 예산 지원- 정해진 수 이상의 안전관리자 등 배치- 유해위험요인 확인 / 점검 및 개선- 중대산업재해 발생 시 대응 절차 마련 및 확인- 도급, 용역, 위탁 시 안전보건 확보를 위한 평가관리- 안전보건관계법령 의무이행 점검 3. 환경에 관한 사항가. 온실가스 및 에너지 관리 업체2012년 11월부터 발효된 [온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률] 제8조에 의거하여 회사는 온실가스 할당대상업체로 지정되어 관련 배출량 보고, 배출권의 제출, 배출량 산정 계획서 제출 등에 관한 의무를 가지고 있습니다.나. 온실가스 배출 및 에너지 사용 저감 활동회사는 국제적 기준에 부합하는 신뢰성 있는 온실가스 인벤토리의 구축(WRI/WBCSC Protocol, ISO14064, IPCC Guideline 등과의 적합성 확인)을 통하여 지속가능경영의 일환으로 온실가스 배출 및 에너지 사용저감활동을 추진하고 있습니다. 다. 에너지 사용실적 및 온실가스 배출량 구 분 에너지사용량(TJ) 온실가스 배출량(tCO2 eq) 비 고 내 용 1,880 180,288 2023년 누계 실적 주1) 상기 값은 기준일 기준 예상 추정치이며, 미검증된 자료로 최종 배출량 및 사용량 확정은 2024년 6월 말까지 환경부에서 인증량 통보 후 확정 예정입니다.주2) 상기 값은 '23년도 배출권 제출 시 기준 배출량이며, 배출권거래 제 3차 계획기간('21년~'25년)까지 배출권 제출 인증량 기준으로 보고 할 예정입니다. 4. 시장여건 및 영업의 개황 등 가. 산업의 특성석유화학산업은 원유와 천연가스, 나프타 등을 원료로 하여 에틸렌, 프로필렌, 벤젠 등 기초 유분을 제조하고, 이 기초 유분을 원료로 하여 합성수지, 합성섬유원료, 합성고무 등 각종 석유화학제품을 제조하는 산업을 말합니다. 석유화학산업은 대규모 설비투자가 소요되는 기술집약형, 자본집약형 장치산업으로서 진입장벽이 높은 것이 특징입니다. 석유화학산업의 범위는 일반 생활용품에서부터 산업 전 분야 제품에 광범위하게 적용되는 기초 소재 영역과 최근 정밀 화학의 원재료 등 첨단 산업에 적용이 가능한 고부가 가치를 창출할 수 있는 영역으로 확대되고 있습니다. 정밀화학산업은 석유화학산업 등으로부터 생산되는 기초화학 제품에서 중간체 및 원제를 합성·가공하여 세제, 섬유, 자동차, 전기전자, 반도체 등 다양한 산업에 필요한제품을 제조하는 산업을 말합니다. 정밀화학산업은 가공형·중간형 화학산업으로서 석유화학산업과 비교하여 진입장벽은 상대적으로 낮지만 경쟁력을 가지기 위해서는 많은 전문성이 요구되는 특성을 가지고 있습니다. 최근 여러 산업에서 핵심 소재로서사용되는 고기능성, 고부가가치 제품을 공급하는 데에 기여하고 있습니다. 나. 산업의 성장성석유화학산업은 생산, 고용 등 경제적 기여도가 크고 수출입 비중이 상당히 높은 산업으로서 성장성을 참고할 수 있는 통계 지표는 다음과 같습니다. [년도 별 석유화학산업 주요 통계] (단위 : 백만 달러) 구분 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 1분기 비고 수출비중 9.3% 8.5% 10.3% 10.7% 11.7% 평균 재화총수출액 50,104 43,464 66,047 72,838 17,534 누계 수입비중 6.9% 6.5% 7.0% 7.8% 8.7% 평균 재화총수입액 26,826 25,142 34,704 43,497 11,911 누계 주) 출처 : 산업연구원 "주요산업동향지표 2023년 6월 통권 제43호"또한 정밀화학은 신 성장 산업군과의 연계에 따라 그 범위가 점차 확대되고 있으며 첨단 산업의 구현을 위한 '가교산업'으로서 정밀화학산업의 역할이 증대되고 있습니다.[년도 별 정밀화학산업 주요 통계] (단위 : 백만 달러) 구분 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 1분기 비고 수출비중 2.9% 3.7% 3.5% 3.3% 3.2% 평균 재화총수출액 15,448 18,995 22,478 22,269 4,807 누계 수입비중 3.5% 3.4% 3.1% 2.9% 2.8% 평균 재화총수입액 13,675 13,315 15,453 16,282 3,803 누계 주) 출처: 산업연구원 "주요산업동향지표 2023년 6월 통권 제43호"다. 경기변동의 특성석유화학산업은 국제유가, 국내외 경기, 환율 등에 영향을 받으나, 석유화학제품의 수요증가율에 가장 큰 영향을 미치는 경제지표는 GDP성장률이라고 할 수 있습니다.이는 석유화학산업의 전방 산업이 주로 제조업인 건설, 자동차, 조선 분야라는 것에 기인합니다. 따라서 각 국의 경제성장률이 석유화학산업의 경기변동을 결정하는 가장 중요한 변수라고 볼 수 있습니다.정밀화학산업은 전방 산업의 수요 변화에 민감하고 주요 원재료가 수입되므로 환율 변동에 영향을 받습니다. 당사는 고부가 제품 비중 확대, 원가 경쟁력 강화, 고객 및 거래선 다변화 등을 통해 경기 변동에 따른 Risk를 최소화하고 사업 경쟁력을 강화해나가고 있습니다.라. 계절성일반적으로 석유화학산업은 계절성을 보이지 않으나, 정기보수일정, 자연 재해에 따른 수급차질, 설비 trouble에 따른 수급 상황 급변동 및 각 국의 명절 등에 따라 일시적으로 계절성을 보일 수 있습니다.정밀화학산업 또한 일반적으로 계절적인 요인으로 영향을 받진 않지만 농약부문과 같은 일부 정밀화학분야에서는 계절성을 보이고 있습니다.마. 시장의 안정성화학산업 특성상 가격을 결정하는 주요 변수로는 원유가격, 나프타 등 원재료 가격, 제품의 수급상황 및 환율 등이 있습니다. 시장의 안정성은 상기 변수들의 추이와 각국의 경제 성장 속도 등에 따라 변동할 수 있습니다.바. 경쟁상황 및 경쟁력석유화학산업은 초기 투자자본이 비교적 대규모로 필요한 장치산업으로서 신규 경쟁자의 시장진입장벽은 타 산업에 비하여 다소 높은 경향을 보이고 있습니다. 또한 대부분의 석유화학제품은 범용제품으로서 가격경쟁력에 의하여 국제시장에서의 경쟁력이 좌우된다고 볼 수 있습니다. 당사는 안정된 원료 수급체계를 구축하고 대량 생산체제 구축과 제품의 수직계열화 등을 통해 규모의 경제성과 원가 경쟁력을 확보하고 있습니다. 정밀화학산업은 석유화학산업과 비교하여 시장진입이 낮기 때문에 상대적으로 경쟁이 치열한 특성을 가지고 있습니다. 경쟁에서 우위를 가지기 위해서는 제품의 가격경쟁력은 물론 전방 산업의 변화에 대해 발 빠르게 대응하고 고객의 니즈를 충족할 수 있는 핵심적인 기술력이 중요하다고 할 수 있습니다. 당사는 빠르게 변화하는 전방 산업에 대응하여 선제적으로 핵심 기술을 개발하고 고객사와 긴밀한 협업을 통해 맞춤형 솔루션을 제공하고 있습니다. 아. 시장점유율1) 가소제 사업부문주력제품인 무수프탈산, 가소제의 시장 점유율에 대해 정확히 알 수는 없지만, 간접적으로 이를 예측할 수 있는 각 회사별 생산능력은 다음과 같습니다. (단위 : 천톤) 제품 회사명 소재지 생산능력 비중 비고 무수프탈산 애경케미칼OCI 울산포항 210 60 77.8%22.2% - 합계 - 270 100.0% - 주) 출처 : KPIA(한국석유화학협회) 2023년 석유화학편람 7월 15일 발행2) 합성수지 사업부문주력제품인 불포화폴리에스테르 수지와 코팅용 수지는 시장 특성상 정확한 시장 점유율을 알 수 없습니다. 다만 국내 최고 수준의 공급능력을 보유하고 있습니다. 특히 이소시아네이트 경화제의 경우 국내에서 당사가 독점 공급하고 있으며 다국적 기업들과 경쟁하며 국내 점유율 1위를 지키고 있습니다.3) 생활화학 사업부문주력제품인 음이온 계면활성제 시장의 정확한 점유율을 알 수 없지만 대표적인 음이온 계면 활성제인 LAS(Linear Alkylbenzen Sulfonate)와 SLES(Soduim Laureth Sulfate)는 애경케미칼을 비롯하여 미원상사, LG생활건강에서 생산하고 있으며 당사는 국내 1위의 생산능력을 보유하고 있습니다.4) 바이오 사업부문주력상품인 바이오디젤과 바이오중유는 '석유 및 석유대체 연료 사업법'의 적용을 받아 사업을 영위하고 있으며 당사의 석유대체연료(바이오디젤, 바이오중유)의 제조능력은 45만 kl입니다. 각각 정유사 및 발전사의 입찰방식으로 공급하고 있기 때문에 정확한 점유율을 산출할 수 없습니다. 5. 회사의 현황가. 영업개황 1) 가소제 사업부문 가소제 사업부문은 기초 유분을 원료로 하여 무수프탈산을 생산하는 공업과 이를 원료로하여 다양한 가소제를 생산하는 공업을 포괄하는 사업으로 대규모 장치산업의 특징을 지니고 있습니다. 또한 일반 생활용품에서부터 건설, 전기 등 다양한 산업에 광범위하게 사용되는 기초소재 산업입니다. 무수프탈산은 가소제, 불포화폴리에스테르 수지, 도료 등의 주원료로 사용되고, 가소제는 PVC(Polyvinyl chloride, 폴리염화비닐)의 주원료로 사용되는데, PVC는 건축자재, 건식 바닥재, 벽지, 의료용품, 자동차 산업, 전선 등 산업 전분야에 활용되고 있습니다. 2) 합성수지 사업부문 합성수지 사업부문은 나프타 및 천연가스에서 유래하는 기초 유분을 원료로 화학적 합성을 통해 다양한 수지를 생산하는 산업입니다. 주요 수지 제품으로서는 불포화폴리에스테르 수지와 코팅용수지, 경화제로는 황변 경화제와 무황변 경화제, 점·접착제로는 아크릴 점착제, 우레탄 접착제 등이 있습니다. 코팅레진은 도료와 비도료에 주원료로 활용되며, 각각 도막을 형성하여 기재를 보호하고 방수 등의 기능성을 부여합니다. 불포화폴리에스터수지는 유리섬유와 함께 FRP(Fiber Reinforced Plastics, 유리섬유 강화플라스틱)의 주원료이며, 해당 FRP는 욕조와 자동차 바디, 요트의 선체 등에 활용됩니다. 경화제는 주로 내황변성이 크게 필요로 되지 않는 하도, 목공, 바닥재, 옥상을 위한 도료의 주원료로 활용됩니다. 점/접착제는 주로 건자재 및 자동차, 모바일, 디스플레이 기재 간의 접착과 강판 보호에 주로 사용됩니다. 합성수지 산업은 소규모 설비로도 생산, 판매가 가능하여 진입 장벽이 비교적 낮고 업체간 경쟁이 치열하여 가격 의존도가 높은 특성을 가지고 있습니다. 최근 전기·전자, 자동차, 플라스틱 등 산업에 적용되는 코팅 수지는 기술 의존도가 높아지는 추세에 있습니다. 3) 생활화학 사업부문 생활화학 사업부문은 나프타 및 바이오 메스에서 유래하는 원료로 계면활성제 등 다양한 기초화학소재 제품을 생산하는 산업입니다. 계면활성제로는 음이온계면활성제가 있으며, 이는 주방세제, 세탁세제, 개인 세정용품·치약·샴푸·목욕용품의 개인용품과 주방세제의 중간원료로 활용됩니다. 정제글리세린은화장품, 의약품 등 생활용품에 널리 사용되며 산업 전 분야에서 다양한 용도로 광범위하게 사용되고 있습니다. 최근 인체 건강과 환경에 대한 관심이 고조되면서 환경 친화적인 제품에 대한 수요가 꾸준히 증가하고 있습니다. 4) 바이오 사업부문 바이오 사업부문은 바이오 메스에서 유래하는 원료로 환경오염물질의 배출을 저감할 수 있는 친환경 대체 연료, 에너지 원 등을 생산하는 산업입니다. 바이오디젤과 바이오증유는 동·식물유 등 천연유지 및 정제유를 원료로 제조하는 친환경 대체연료로서 정부의 신재생에너지 공급의무화제도(RPS) 시행에 따라 그 수요가 확대되고 있습니다. 또한 전기자동차, 에너지저장시스템(ESS)에 사용되는 에너지원으로서 2차전지 수요가 확대되고 있는 가운데 2차전지를 구성하는 소재에 대한 개발이 활발히 진행되고 있습니다. 나. 조직도 애경케미칼 조직도_2024년.jpg 애경케미칼 조직도_2024년 다. 사업부문의 구분당사의 사업은 가소제 사업부문, 합성수지 사업부문, 생활화학 사업부문, 바이오 사업부문으로 구성되어 있으며 사업부문 별 연결 매출실적 비중은 아래와 같습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구분 주요제품 및 서비스 수출 내수 합계 매출비율 가소제 사업부문 무수프탈산, 가소제, 윤활기유 등 627,583 237,907 865,490 48.3% 합성수지 사업부문 UPR, 코팅용 수지, 경화제 등 86,492 158,451 244,943 13.7% 생활화학 사업부문 계면활성제, 정제글리세린 등 109,639 209,622 319,262 17.8% 바이오 사업부문 바이오디젤, 바이오중유, 하드카본 등 6,113 308,419 314,532 17.5% 기타 (주요종속회사 등) 스팀 및 예술 스포츠, 여가관련 서비스 등 16,148 33,361 49,509 2.8% 합계 845,976 947,759 1,793,735 100.0% 라. 신규사업 등의 내용 및 전망 1) 친환경 원료이용 제품군 개발 ① 친환경 가소제 - 가소제는 PVC 플라스틱 수지에 필수적으로 첨가(PVC 중량 대비 30~150wt%)되는 범용 화학물질로서 최근 세계 각국에서 인체 및 환경과 밀접한 용도 분야의 친환경 가소제 수요가 크게 증가하고 있습니다.- 이에 당사는 기존 범용적으로 널리 사용되고 있는 프탈레이트 가소제를 대체할 수 있는 다양한 용도 특성에 맞는 친환경 가소제 제품군을 개발하여 시장에 공급하고 있습니다.- 최근 NET Zero를 비롯한 기후변화 대응에 기여하고 미래 시장에 대비하기 위해 폐플라스틱을 재활용한 자원 선순환형 친환경 가소제를 국내 최초로 개발 후 ISCC PLUS 등 친환경 인증 확보를 완료하고 본격 양산 체계를 구축하였습니다.- 이 밖에 100% 바이오 기반 신규 가소제 개발을 진행하고 있습니다. ② 친환경 경화제 및 폴리우레탄 시스템 - 바이오 원료를 기반으로 한 폴리우레탄 단열재용 폴리에스터 폴리올 개발을 진행하고 있습니다.- 유해화학물질인 이소시아네이트가 제품 내 0.1% 미만인(기준치 : 1%미만) 제품을 개발하고 있습니다. ③ 친환경 계면활성제 및 코팅소재 - 식물 유래 원료를 활용한 음이온 계면활성제 합성을 통해 인체에 자극이 적고 생분해도가 우수한 저자극/친환경 계면활성제 개발을 진행하고 있습니다. - 바이오 기반 코팅용 수지 개발을 통하여 친환경 코팅소재로서 적용하기 위한 개발을 진행하고 있습니다. 최근에 국내 최초로 바이오 유래 원료를 사용한 완효성 비료 코팅용 수지를 개발해 생산을 하고 있으며, 이와 관련 미국 농무부에서 부여하는 바이오 소재 기반 USDA Biopreferred 인증도 취득하였습니다. 또한 생분해도가 우수한 완효성 비료 코팅용 수지 개발을 진행하고 있습니다. 2) Oleo Chemical 사업 기반① 지방산 유도체 개발- 식물성 지방산을 원료로 한 친환경 윤활기유 제품을 개발 및 생산하여 방사유제 및산업용 윤활유 시장에 공급하고 있습니다. 특히 근로자의 작업환경에 영향을 줄 수 있는 용도의 시장에서 니즈가 지속적으로 증가하고 있습니다.② 글리세린 유도체 개발- 당사 바이오디젤 생산 공정 중에 발생하는 부산물인 글리세린을 고부가 가치의 유도체로 전환하는 개발을 진행하고 있습니다.3) 신사업 추진을 위한 신제품/공정 개발① 염소화 제품(TPC)- 방탄 방검복 및 광섬유 케이블 피복 소재인 아라미드 섬유의 원료 TPC 제조와 관련한 기초 개발을 완료하고 파일럿 플랜트 단계, 데모 플랜트에서의 실증을 완료하였습니다. 현재 상업 설계를 진행 중에 있으며 양산 설비 구축 예정에 있습니다. - 아라미드 섬유는 국내에서 코오롱인더스트리, 효성 그리고 도레이케미칼이 생산 중에 있으며 관련 시장은 매년 12% 성장하고 있어 당사의 성장에 있어 중요하게 작용할 신사업으로 보고 있습니다.② 수소화 유도체- 수소화 기술을 활용하여 올레핀 기능기를 가지고 있는 다양한 물질들을 보다 친환경적이고, 고부가 가치를 가지는 물질로 전환하는 연구를 국내외 파트너와 협력 수행하고 있습니다.③ 친환경 냉매용 냉동기유- GS칼텍스와 공동으로 기술개발을 통해 2022년 11월 가전용 냉동기유 국산화에 성공하였습니다. 당사는 냉동기유의 베이스 오일을 합성하고 GS칼텍스가 첨가제를 배합하여 냉동기유 완제품을 시장에 공급하는 방식입니다. 글로벌 냉동기유 시장은 연10만톤 규모이며 최근 글로벌 냉매 규제에 대응하기 위해 GWP(Global Warming Petential)가 낮은 친환경 냉매 적용 움직임이 지속될 전망입니다.마. 외부자금조달 요약표회사는 2023년 12월 말 331,214백만원의 차입금(무역금융, USANCE, 일반대, 시설대 外)을 사용하고 있으며, 2022년 12월말 241,576백만원이 차입된 기초보다 89,638백만원이 증가하였습니다.[국내조달] (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 조달원천 기초잔액 신규조달 상환 등 감소 기말잔액 비고 은행 231,576 69,638 - 301,214 - 보험회사 - - - - - 종합금융회사 10,000 10,000 - 20,000 우리종금 여신전문금융회사 - 10,000 - 10,000 NH캐피탈 상호저축은행 - - - - - 특수금융기관 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 - - - - - 회사채 - - - - - 유상증자 - - - - - 자산유동화 - - - - - 자본시장 합계 - - - - - 총 합계 241,576 89,638 - 331,214 - [해외조달] (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 조달원천 기초잔액 신규조달 상환 등 감소 기말잔액 비고 금융기관 - - - - - 해외증권(회사채) - - - - - 해외증권(주식등) - - - - - 자산유동화 - - - - - 기타 - - - - - 총 합계 - - - - - - 해당사항이 없습니다. 생활용품 화장품 부문: 애경산업(주) 1. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황 당사는 영위하는 사업과 관련하여 본 보고서 작성기준일 현재 특허/실용신안권 162건, 디자인등록 150건, 상표등록 2,172건의 지적재산권이 있으며, 이 중 주요 특허권의 상세 내용은 다음을 참고하시기 바랍니다. 종 류 취득일 내 용 근거법령 취득소요 상용화 여부 및 매출기여도 인력/기간 세탁세제 2010.08.27 거대고리 망간 착화합물을 사용한 세탁용 표백 촉매에 대한 독점권 보유 특허법 6명/5년 퍼팩트, 하나로 등 표백기능 세탁세제에 적용 섬유유연제 2011.11.21 섬유유연 기능을 가지는 다이알킬아미노 아민옥사이드계 계면활성제에 대한 독점권 보유 특허법 3명/4개월 NET 신기술 인증, 유연세탁 세제 사용 주방세제 2011.11.21 알카놀 아미드형 계면활성제와 아민옥사이드형 계면활성제/당알콜류를 가지는주방세제 조성물에 대한 독점권 보유 특허법 2명/ 6개월 순샘 제품군 적용 여드름 화장료 2012.12.07 천궁 및 돌외 추출물을 함유한 여드름 화장료에 대한 배타적 사용권 보유 특허법 2명/1년 에이솔루션 등 여드름 화장료에 적용 미백화장료 2013.02.07 펩타이트형 구조를 가지는 미백 화장료용 원료에 대한 독점권 보유 특허법 5명/4년 NET 인증 획득, 에이솔루션 등 미백 화장료에 적용 화장품 및 모발용품 2016.07.15 유사 세라마이드 화합물 및 이를 포함하는 조성물 특허법 3명/3년 화장품, 모발용품군 적용 및 4개국 특허 등록 (한,미,일,중) 화장품 2016.11.16 분체 함유 워터 드롭 고형타입 유중수형 화장료 조성물에 대한 배타적 사용권 보유 특허법 5명/4년 에이지투웨니스 색조 화장료 제품에 적용 세탁세제 2017.09.05 우모 제품 세탁용 구조화된 액체 세제 조성물에 대한 배타적 사용권 보유 특허법 2명/3년 울샴푸 다운워시 중성세제 적용 화장품 2018.07.13 안정성이 개선된 신규 유사세라마이드 화합물 및 이를 포함하는 조성물에 대한 배타적 사용권 보유 특허법 3명/4년 기초 화장품 적용 세탁세제 2018.09.06 장기 보관 시에도 미생물의 번식을 막아 안정성이 우수한 액체세제 조성물 특허법 5명/3년 젤형 액체세제 적용 화장품 2019.05.09 포인세티아 추출물을 포함하는 여드름 개선 및 예방 효능이 있는 조성물 특허법 2명/1년 에이솔루션 등 여드름 화장료에 적용 화장품 2019.01.22 생체 친화성이 높고 피부 주름 개선 효능이 있는 갈산을 이용한 피부외용제 조성물 특허법 2명/1년 주름개선 펩타이드 소재 개발 및 2종 ICID 등재 화장품 2019.04.12 버튼 분리형 팩트 Compact Container Having Separable Button 특허법 1명/1년 AGE20'S 팩트 적용 중 -> 후가공 안정성 위한 목적 세탁세제 2019.07.03 안정성이 우수한 라멜라 액적 구조의 구조화된 액체 세제 조성물 특허법 3명/2년 리큐 일반용 전라인 적용 위생용품 2019.12.06 전분과 셀룰로오스를 활용한 친수성 유도제 조성물 및 이를 활용한 위생용품 특허법 2명/1년 랩신 티슈 적용 화장품 2020.06.03 겐티스산 유도체를 활용한 피부외용제 조성물 특허법 2명/3년 식약처 주름개선 비고시 인증 허가 획득 및 기초 화장품 적용 홈케어 2021.06.14 세정력이 향상된 폼 타입 형태의 손설거지용 액체 세제 조성물 특허법 2명 / 9개월 주방세제 제품 적용 기초화장품 2021.06.28 리포좀 화장료 조성물, 이를 포함하는 유상 베이스 조성물 특허법 4명 / 1년 기초 화장품 적용 색조화장품 2021.08.19 제주비단망사 추출물을 포함하는 피부 외용제 조성물 특허법 2명/9개월 AGE20'S 색조 화장품 적용 예정 기초화장품 2021.08.24 네오헤스페리딘다이하이드로칼콘을 포함하는 피부외용제 조성물 특허법 2명 / 9개월 AGE20'S 기초 화장품 적용 예정 헤어바디 2021.09.01 듀얼용기용 펌프 디스펜서PUMP DISPENSER FOR DUAL VESSEL 특허법 1명/1년 에스따르/케라시스 염모제 적용 중 기초화장품 2022.01.05 미세먼지로 인한 피부 트러블 개선용 화장료 조성물 특허법 4명 / 1년 미세먼지 전용 제품 출시 적용 예정 헤어케어 2022.02.10 실리콘중수(W/S) 유화형 모발 화장료 조성물 특허법 4명 / 3년 헤어케어 제품군에 적용 예정 화장품 2022.03.31 오버플로우 현상을 방지하기 위한 밀폐 용기 CONTAINER FOR PREVENTING OVERFLOW 특허법 1명/1년 화장품 마스카라 적용 검토 중 화장품 2022.05.13 압축부를 가지는 퍼프 구조체 PUFF STRUCTURE HAVING COMPRESSED LAYER 특허법 1명/1년 AGE20'S 팩트 적용 검토 중 페브릭케어 2022.08.31 시트형 세제 및 제조방법 독점적인 권리 확보 특허법 3명 / 2년 시트형 세제 출시 검토 중 헤어케어 2022.12.26 모발용 보색 세정제 조성물 특허법 2명 / 1년 러시아 전용 보색 샴푸 적용 및 해외 출원 완료 헤어케어 2023.02.23 블루프래그 아이리스 함유 피부 외용제 조성물 특허법 3명 / 9개월 블랙포레 적용 화장품 2023.11.28 유중수형 메이크업용 화장료 조성물 특허법 2명 / 6개월 루나 컴피 라이트 파운데이션 적용 2. 업계의 현황[화장품 사업부문]가. 산업의 특성화장품은 인체를 청결ㆍ미화하여 매력을 더하고 용모를 밝게 변화시키거나 피부ㆍ모발의 건강을 유지 또는 증진하기 위하여 인체에 사용되는 물품으로서 인체에 대한 작용이 경미한 것을 말합니다. 제품의 특성상 품질 뿐만 아닌 브랜드의 가치가 중요한 산업이며, 개인의 피부에 맞는 제품을 선호하는 경향이 있어 브랜드 충성도가 높은 편입니다. 스킨케어(기초), 색조, 헤어케어 제품 등 다양한 카테고리가 생산되며, 개인의 피부특성, 취향 등에 따라 소비자층이 다양합니다. 최근 여성뿐만이 아니라 남성 소비자의 비중이 늘어나면서 소비자층이 늘어나 점차 필수재로 자리잡고 있습니다. 더불어 소비재 특성상 국내시장을 기반으로 하는 내수 산업이나, K-beauty에 대한 인기로 한국 화장품 수요가 크게 증가하여 수출 비중이 큰 산업분야 입니다. 나. 산업의 성장성 산업통상자원부에 따르면 국내 화장품의 2023년 총 수출액은 2022년 대비 6.5% 증가하였습니다. 이는 코로나19 기저효과와 함께 엔데믹에 따른 리오프닝 효과로 인한수출 증가에 기인합니다. 해외시장에서의 한국 화장품 점유율은 지속 상승하고 있는 추세입니다. 지난 해 일본에서는 한국 화장품 점유율이 1위에 달했으며, 미국내에서도 점유율이 15%를 돌파하였습니다. 반면 중국 내 점유율은 14% 로 전년 대비 하락하였으나 경기 회복과 함께 화장품 수출도 다시 증가할 것으로 예상됩니다. 다. 경기변동의 특성 및 계절성화장품 산업은 유행에 민감한 특성을 가지고 있으며 제품 교체주기가 짧습니다. 소비자층이 늘어나고 다양한 기능성 효과를 가진 제품들이 출시되면서 사치성 소비재에서 필수 소비재로 자리잡고 있으며 점차 경기변동에 대한 민감도가 낮아지고 있는 추세입니다. 기초 화장품은 외부 변수에 상관없이 수요가 꾸준한 편이나 색조화장품은 계절과 트렌드에 민감합니다. 또한, 자외선이 강하고 더운 여름에는 주로 자외선으로 인한 피부 손상을 방지하는 자외선 차단 기능성 화장품들이 강세를 보이며, 건조한 겨울철의 경우 보습력 등을 가진 화장품들이 판매가 증가하는 경향이 있습니다.라. 국내외 시장여건 국내 화장품 시장은 온라인과 H 중심으로 성장해 나가고 있습니다. 해당채널들은 소비자의 접근성이 유리하고 다양한 브랜드를 보유하고 있으며 가격 비교가 용이하다는 장점이 있습니다. 이는 신규 브랜드의 유입이나 새로운 제형, 원료 등의 신제품 론칭을 활발하게 하나, 이에 따른 가격 및 브랜드, 유통 채널 경쟁 등은 더욱 심화되고 있습니다. 또한, 지속적인 고물가 및 고금리 시장 환경으로 소비 여력이 축소되어 국내 소비자들은 가성비 좋은 중저가 브랜드를 선호하는 추세입니다. 글로벌 경기둔화에 따라, 국내의 중저가 고품질 화장품은 글로벌 시장에서도 각광받고 있으며 이에 따라 국내 화장품 브랜드는 현지 유통 채널과의 협업이나 맞춤형 마케팅 전략 등을 통해 수출 다변화에 집중하고 있습니다. 최근 3개년간 당사의 주요브랜드의 점유율은 아래와 같습니다. 구분 2023년 2022년 2021년 점유율 11.0% 11.0% 14.3% ※ 최근 3년간 중국 티몰 내 BB크림 카테고리 중 판매액 비중입니다. (출처 : 메저차이나) [생활용품 사업부문]가. 산업의 특성당사가 제조ㆍ판매 중인 주요 생활용품은 홈케어(세탁세제, 주방세제), 퍼스널케어(치약, 샴푸, 바디워시, 개인위생용품) 등으로 일반적으로 가정에서 주로 사용되는 개인용 세정용품 및 식기, 의류용 세정용품 등을 말합니다. 일반 소비자의 의식주에 있어 소비가 반복적으로 일어나고 구매주기가 짧습니다. 일반 가정에서 반드시 필요로 하는 필수재로서의 성격을 가지고 있어 수요가 꾸준하다는 특징이 있습니다.나. 산업의 성장성생활용품 국내 시장은 전형적인 성숙시장으로 급격한 산업의 성장을 기대하기 어려운 특성이 있습니다. 하지만 가치소비를 지향하는 소비자가 증가함에 따라 프리미엄,친환경 제품에 대한 소비자들의 니즈가 증가하고 있습니다. 시장의 제한된 수요 안에서 프리미엄, 친환경 제품을 통해 부가가치를 높임으로써 산업의 성장을 이끌어 낼수있을 것으로 보입니다. 다. 경기변동의 특성 및 계절성생활용품 시장 특성상 수요가 꾸준히 유지되는 편이며, 경기변동과는 크게 관련이 없는 것으로 보입니다. 다만 계절성의 경우 샴푸, 바디워시 등의 개인용 세정용품이 여름철 수요가 늘어 매출이 늘어나는 경향이 있으며, 설, 추석의 명절시즌에 맞추어 샴푸, 바디워시, 치약 등으로 구성된 생활용품 선물세트의 매출이 늘어납니다. 라. 국내외 시장여건국내 생활용품 시장의 경우 성숙시장으로 매우 안정된 시장입니다. 제한된 시장규모내에서 신규 중소형 업체 및 다국적 생활용품 기업들이 진입함에 따라 경쟁은 점차 치열해지고 있는 상황입니다. 최근에는 유통채널이 대형마트, 할인점 위주의 오프라인 채널에서 H 및 온라인 채널로의 변화 양상을 보이고 있습니다. 온라인 채널로의 확대 및 채널에 특화된 전용제품 출시로 유통 채널 변화에 선제적으로 대응하는 것이 생활용품 산업의 주요 전략이 되었습니다. 또한 국내 시장을 넘어 다양한 국가로 수출되고 있으며 생활용품 관련 기업들이 해외 시장 진출을 통해 성장의 기회를 모색하고 있습니다. 최근 3개년간 국내 생활용품 시장 내 세탁세제, 주방세제, 치약, 샴푸, 섬유유연제 카테고리에서 당사가 차지하고 있는 점유율은 아래와 같습니다. 구분 2023년 2022년 2021년 점유율 7.7% 7.4% 7.9% ※ 애경산업(주)은 Kantar Worldpanel 가구 패널 데이터에 기반하여 국내 세탁세제, 주방세제, 치약, 섬유유연제, 헤어케어 (샴푸+스페셜케어) 시장에서 방문판매/유선 TV홈쇼핑을 제외한 기준으로 애경의 구매액 성과에 대하여 2020년 12월 31일 ~ 2023년 12월 31일까지 Kantar Worldpanel이 공유한 데이터를 부분 참조하였습니다. 항공운송 부문:(주)제주항공 1. 지적 재산권 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 회사 및 브랜드 상표권 96건을 보유하고 있으며, 외국에서 상표권은 출원된 적이 없습니다. 이외 별도의 특허, 실용신안 등을 보유하고 있지 아니합니다. 구 분 내 용 건 수 특허권 - - 실용신안권 - - 상표권 회사 및 브랜드 상표권 96건 2. 항공산업 규제와 관련된 법률 항공운송산업과 관련한 법률은 「항공사업법」, 「항공안전법」 및 「항공보안법」이 있으며, 이를 포함하여 당사의 영업에 영향을 미치는 주요 법률 또는 규정은 다음과 같습니다. 분류 법률명 기관 항공사업 항공사업법, 항공사업법 시행령, 항공사업법 시행규칙 등 국토교통부 항공안전 항공안전법, 항공안전법 시행령, 항공안전법 시행규칙 등 국토교통부 항공보안 항공보안법, 항공보안법 시행령, 항공보안법 시행규칙 등 국토교통부 산업안전 산업안전보건법, 산업안전보건법 시행령, 산업안전보건법 시행규칙 등 고용노동부 기타 항공기 등록령, 항공기 등록규칙, 국제항공운수권 및 영공통과 이용권 배분 등에 관한 규칙 등 국토교통부 3. 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 정부규제 준수 당사는 2014년부터 탄소배출권 총량규제 사업장으로 지정되어 있습니다. 해당 사항과 관련된 내용은 ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 9. 녹색경영 부분을 참고 하시기 바랍니다. 4. 업계의 현황 가. 산업의 특성 등 1) 산업의 특성항공운송산업은 초기 설립과 동시에 대규모 자본이 필요하고 고정비용에 대한 투자가 높으며 국가의 항공 정책, 질병, 테러 등 예상치 못한 이벤트 요인에 영향을 많이 받는 특성이 있습니다. 항공운송산업은 정부의 규제 수준이 높은 산업이었으나, 최근전 세계적으로 항공 자유화 정책에 따른 국가 간 규제가 완화되면서 LCC(Low Cost Carrier, 저비용항공사, 이하 'LCC')의 시장 참여에 따라 항공사의 자율적이고 공정한 경쟁과 건전한 성장이 이루어지고 있습니다. 제주항공은 국내 LCC 시장을 선도하며 경쟁을 통해 국내 항공운송산업 성장에 기여하였으며, 향후 항공산업 구조재편에서도 LCC의 대표주자로서 국내 항공운송산업의 지속적인 성장과 국가 서비스 산업 발전까지 일조할 수 있으리라 기대합니다.2) 산업의 성장성 항공통계 자료에 따르면 2023년 항공 여객은 1억 50만명으로 전년 동기 대비 80% 증가하였고 국내 LCC 국제선 부문 탑승객은 전년 대비 336% 증가한 2,419만명으로시장 점유율 51%, 국내선 부문 탑승객은 전년 대비 16% 감소한 2,101만명으로 시장점유율 65% 기록하였습니다. 국내외 여행제한 조치가 완화됨에 따라 항공수요는 빠른 속도로 회복되고 있습니다. 국내선 여객 수요는 이미 COVID-19 이전을 초과하였고, 국제선 시장도 빠르게 회복됨에 따라 국내를 비롯한 전세계 항공 시장은 COVID-19 이전 수준을 넘어서 계속적인 성장을 이뤄낼 것으로 전망합니다.3) 경기변동의 특성항공운송산업은 타 교통수단과 비교하여 장거리 고속운송 면에서 경쟁 우위가 있으나 사회·경제적 환경 변화에 따라 수요가 민감하게 반응하는 특성을 가지므로 경기 변동, 환율 및 유가 변동, 질병 및 테러와 국제 정세 등은 항공사의 수익에 민감한 영향을 미치고 있습니다. 항공운송산업 경기에 영향을 미치는 주요 외부 변수로 수요 측면에서는 국내외 경제 환경, 국내 총생산(GDP) 등이 높은 연관성을 보이고 있으며, 공급 측면 요인으로는 정부 규제, 투자비 및 공항 인프라 등을 확인할 수 있습니다. 비용 측면에서는 영업원가의 연료유류비가 차지하는 비중이 높아 유가 변동이 손익에 미치는 영향이 크며, 주요 비용이 외화로 지급되고 있으므로 환율 등에 따라 수익이 변화하는 특성이 있습니다.4) 계절성전통적으로 국내 항공운송산업은 국민 여가 생활 및 계절적 요인에 의하여 성·비수기에 따른 수요와 운임 증감 현상이 반복적으로 나타나는 특성이 있습니다.내국인의 여행 수요는 7~8월, 1~2월 등 휴가철에 집중되었으나 LCC의 합리적인 운임과 효과적인 마케팅 활동으로 국민 여가 생활이 확대되고 있습니다. 이에 따라 비수기에도 새로운 항공 수요가 지속적으로 창출되고 있어 점차 성수기와 비수기의 격차가 줄어드는 방향으로 변화하고 있습니다.나. 국내외 시장여건1) 시장의 안정성제주항공이 국내 항공운송 시장에서 새롭게 진입한 이후, 국내 LCC는 국가 항공운송산업의 성장을 주도해 왔습니다. "경영정상화 기반 구축" 이라는 목표하에 변화된 환경에서 국내 LCC 산업을 선도하기 위한 새로운 도전을 시작하고 있습니다. 안전운항 기준을 재정립하고, 전사적으로 고객지향 마인드를 제고하여 LCC 정신으로 재무장해 나갈 것입니다. 이를 통해 한국의 대표 LCC로서 변화하고 있는 항공산업을 주도하고 동북아의 대표 LCC로 발돋움할 기회를 선점할 수 있도록 하겠습니다.2) 경쟁요소(경쟁상황)국내 항공운송산업은 과거 양대 항공사의 독과점 시장에서 다수의 LCC가 등장함에 따라 현재 국내 총 10여 개의 항공사가 경쟁하고 있습니다. 제주항공은 지금까지 해온 역량을 바탕으로 어려운 시장 상황에 유연하게 대응할 수 있는 경영활동을 충실히수행하여 향후 회복 시 우리의 시장을 더욱 키울 것입니다. 빠르게 변화하는 경쟁 환경에서도 제주항공은 회복탄력성 강화, 역량 강화(내재화), 고객 중심의 판매 채널 다변화 등 주요 전략 과제를 충실하게 실행하여 경쟁 우위를 갖추고 지속적인 성장을 위해 노력하고 있습니다.다. 시장점유율 추이한국 항공운송시장에서 제주항공이 진입한 노선의 3년간 주요 항공사별 탑승객 시장 점유율은 다음과 같습니다. [국내선 탑승객 시장점유율] (단위 : 명) 항공사 2023년 2022년 2021년 탑승객 M/S 탑승객 M/S 탑승객 M/S 제주항공 4,943,170 15.4% 6,491,599 17.9% 6,459,124 19.5% 기타 LCC 16,062,769 49.9% 18,425,163 50.7% 17,392,210 52.5% 대한항공 6,181,147 19.2% 6,298,798 17.3% 4,818,411 14.5% 아시아나항공 5,002,590 15.5% 5,112,736 14.1% 4,476,901 13.5% 계 32,189,676 100.0% 36,328,296 100.0% 33,146,646 100.0% * 출처: Airportal 항공시장동향 통계 자료 (2023.12 한국공항공사 통계 기준) [국제선 탑승객 시장점유율] (단위 : 명) 항공사 2023년 2022년 2021년 탑승객 M/S 탑승객 M/S 탑승객 M/S 제주항공 7,365,835 10.8% 1,454,507 7.5% 56,688 1.8% 기타 LCC 16,828,504 24.6% 3,057,730 15.7% 150,689 4.7% 대한항공 13,992,424 20.5% 4,882,642 25.0% 1,001,320 31.2% 아시아나항공 9,014,981 13.2% 3,123,289 16.0% 636,958 19.8% 외항사 21,117,455 30.9% 6,981,891 35.8% 1,363,709 42.5% 계 68,319,199 100.0% 19,500,059 100.0% 3,209,364 100.0% * 출처: Airportal 항공시장동향 통계 자료 (2023.12 실시간 통계 기준) 4) 회사의 경쟁력제주항공은 안전 운항을 최우선으로 고객의 신뢰도를 향상하고 있으며 차별화된 비행 경험을 고객에게 제공하기 위하여 재미있는 서비스를 제공하여 운항 경쟁력 향상에 집중하고 있습니다. 또한 LCC 고유의 운영 효율성을 극대화하여 저비용 구조를 확고히 다지고 경쟁 우위 확보에 최선을 다하며, "제주항공, 대한민국 대표 LCC"로 고객의 마음속에 자리 잡기 위하여 마케팅 활동도 지속하여 브랜드 인지도를 향상했습니다.당사는 국내선, 중화권, 일본, 동남아, 대양주 등 지속적인 노선 개발 및 선점을 통해 국내 No.1 LCC로 자리 잡았습니다. 항공 서비스 이용객이 선호하는 신규 목적지를 빠르게 선점하고 성장성과 수익성을 고려하여 최적의 노선 포트폴리오 구축 역량을 갖추고 있습니다. 어려운 상황 속에도 LCC 최초 화물기 도입, 국제선 부정기 운항 등을 지속적으로 개척하며 수익성 개선을 위해 선제적으로 노력하고 있습니다. 현재, 회복탄력성을 확보하여 변화하는 고객의 요구에 지속적으로 귀 기울이고 빠르게 변화할 수 있는 조직을 갖추겠습니다. 5) 신규사업등의 내용 및 전망- 당사는 보고서 작성기준일 현재까지 해당사항이 없습니다. 5. 종속회사의 현황 가. 퍼시픽제3호전문사모부동산투자유한회사 (홀리데이 인 익스프레스 서울홍대)제주항공은 지속성장 기반 마련을 위한 호텔사업 추진을 위해 2016년 12월 2일 퍼시픽 제3호전문사모부동산투자유한회사를 설립하였습니다. 인터컨티넨탈호텔그룹(IHG)브랜드를 도입하여 홀리데이 인 익스프레스 서울홍대라는 이름으로 2018년 9월 1일 294실 규모로 영업을 시작하였습니다. 제주항공과의 시너지를 바탕으로 호텔사업의 안정적인 정착과 지속적인 성장을 할 수 있도록 할 계획입니다.나. 모두락(주) 모두락(주)은 직원들이 모두 청각장애, 지적장애 및 시각장애 등을 가진 제주항공의 자회사형 장애인 표준사업장으로 2017년 4월 운영을 시작하였습니다. 제주항공 임직원 및 방문객을 위한 헬스키퍼, 카페테리아, 네일 숍으로 구성되어 있으며 카페테리아의 경우 현재 김포 화물청사의 3호점까지 운영하고 있습니다.다. (주)제이에이에스 (주)제이에이에스는 제주항공에서 표준운영 절차에 맞는 자체 조업 서비스를 운영하고 항공기의 안정적인 운항환경 및 신속한 비상상황 대응, 정시성 향상 등 고객서비스 품질을 향상시키기 위한 목적으로 ㈜동보공항서비스를 인수 후 사명을 바꾸어 2018년 1월부터 영업을 개시하였습니다. 여객 서비스와 화물 하역 등을 포함한 종합 지상조업 업무를 수행하고 있으며, 인천공항, 김포공항, 김해공항 등에서 업무를 시작하였습니다. 지속적으로 제주항공이 취항하는 국내 공항 및 외항사와 전세기 조업 서비스를 제공 할 계획입니다. 라. (주)에이케이아이에스에이케이아이에스(주)는 IT서비스 전문회사로서, 유통/부동산개발, 생활/항공 및 제조/화학 부문 등 애경 관계사의 IT시스템을 통합하여 운영하고 있습니다. 또한 자체 ISP 정보전략과 SI역량을 바탕으로 다양한 산업분야에 걸쳐 기업고객에 IT서비스를 구축하고 관리하고 있습니다. 7-6. 사업 부문별 주요 재무정보 가. 제19기 (2023년) (단위 : 백만원) 사업부문 회사 매출액 영업이익 자산 금액 비중 금액 비중 금액 비중 항공운송 주식회사 제주항공 1,699,321 95.14% 161,782 95.32% 1,957,170 92.79% 호텔사업 퍼시픽제3호전문사모부동산투자유한회사 16,358 0.92% 4,220 2.49% 66,958 3.17% 서비스 모두락(주) 1,781 0.10% (277) -0.16% 1,878 0.09% 항공운수보조 외 (주)제이에이에스 63,159 3.54% 4,612 2.72% 26,298 1.25% IT서비스 에이케이아이에스㈜ 5,517 0.30% (604) -0.37% 57,055 2.70% 단순합계 1,786,136 100.00% 169,733 100.00% 2,109,359 100.00% 연결조정 (62,127) - 59 - (128,465) - 합계 1,724,009 - 169,792 - 1,980,894 - 나. 제18기 (2022년) (단위 : 백만원) 사업부문 회사 매출액 영업이익 자산 금액 비중 금액 비중 금액 비중 항공운송 주식회사 제주항공 695,616 94.07% (174,951) 98.56% 1,641,925 95.31% 호텔사업 퍼시픽제3호전문사모부동산투자유한회사 8,007 1.08% (803) 0.45% 62,617 3.63% 서비스 모두락(주) 1,427 0.19% (285) 0.16% 1,773 0.10% 항공운수보조 외 (주)제이에이에스 34,436 4.66% (1,463) 0.83% 16,348 0.96% 단순합계 739,486 100.00% (177,502) 100.00% 1,722,663 100.00% 연결조정 (36,983) - - - (77,988) - 합계 702,503 - (177,502) - 1,644,675 - 다. 제17기 (2021년) (단위 : 백만원) 사업부문 회사 매출액 영업이익 자산 금액 비중 금액 비중 금액 비중 항공운송 주식회사 제주항공 270,776 89.77% (314,525) 99.15% 1,253,523 93.65% 호텔사업 퍼시픽제3호전문사모부동산투자유한회사 3,488 1.16% (3,865) 1.22% 63,247 4.73% 서비스 모두락(주) 929 0.31% (299) 0.09% 1,554 0.12% 항공운수보조 외 (주)제이에이에스 26,441 8.76% 1,461 -0.46% 20,143 1.50% 단순합계 301,634 100.00% (317,228) 100.00% 1,338,467 100.00% 연결조정 (28,555) - 69 - (71,711) - 합계 273,079 - (317,159) - 1,266,756 - 백화점 부문: 에이케이플라자(주) 1. 산업의 특성 등가. 산업의 특성 유통의 한 업태인 백화점은 다양한 상품구색과 차별화 된 고객서비스, 현대화 된 대형판매시설을 갖춘 도시형 라이프스타일을 제공하는"도심 입지형 업태"이며, 고도의 영업Know-how와 충분한 자금력을 요구하고 있습니다. 최근 백화점은 상품의 유통뿐만 아니라 다양한 문화를 제공하는 등 사회적 요구에 부응하고 있으며 차별화 된 유통의 업태로 거듭나고 있습니다.백화점의 하드웨어적 측면은 장치산업이자 입지산업입니다. 우리나라 유통산업발전법에서는 백화점을 매장면적3,000㎡가 넘는 종합물품판매점으로 정의하고 있습니다. 적정부지 매입과 건축을 위해서는 수도권의 경우 약3,000억원 정도의 자금이 소요되는 것으로 추정되며, 이는 출점 초기 대규모 투자자본이 필요하다는 것을 의미하는것으로, 후발업체에게는 상당한 진입 장벽임을 나타내 주는 것이기도 합니다. 또한 백화점은 고객 방문에 의해 소비가 이루어지므로 접근성, 편의성이 고려되어야 하며 신규 출점 시 인구규모 및 구성, 소득수준 및 소비성향, 교통여건 등은 중요한 분석 대상입니다.백화점의 소프트웨어 측면은 서비스 집약 산업이라는 것입니다. 백화점은 사회·문화적 배경에 따라 그 성격이 변해왔습니다. 즉 백화점은 그 시대의 상품뿐만 아니라 고품격의 서비스나 문화의 제공에 이르기 까지 다양한 측면에서 시대를 투영하는 쇼윈도적 특성을 가지고 있습니다. 특히, 우리나라에서는 백화점이 소비 문화 선도의 한 축을 담당해 오고 있습니다.나. 산업의 성장성소비자의 전반적인 생활수준 향상 및 소비의 질적 향상으로 고객들의 욕구가 고급화 되고 있어 재래시장의 규모는 점진적으로 작아지는 반면, 백화점과 대형마트 및 인터넷 쇼핑몰 등 현대적 리테일 채널의 수요는 확대되는 현상이 나타나고 있습니다. 최근 경기침체에 따라 점진적으로 신장률이 떨어져 내부 효율화를 모색하고, 각종 경비를 절감하여 손익에 반영하고 있는 추세이나, 향후 백화점 산업은 수도권 신도시 및 지방 신흥 상권을 중심으로 신규 출점을 시도하면서 계속적으로 외형적 성장을 이어나갈 것입니다. 다. 경기변동의 특성백화점, 할인점 등 소매유통산업은 최종 소비자를 대상으로 하기 때문에 국내 소득 및 소비지출의 변화와 밀접하게 연관되어 있습니다. 따라서 국내소득 및 소비가 증가하는 만큼 소매유통 판매액은 일정수준 지속적으로 증가하게 됩니다. 백화점의 경우 경기변동에 탄력적인 패션상품 및 고가 내구소비재 위주의 상품구성으로 경기변동에영향을 받았으나, 최근 타 유통업태와의 차별화를 위한 고급화 전략과 경기변동에 크게 영향을 받지 않는 중상층 소득계층에 대한 마케팅 활동 등으로 경기변동에 따른영향이 줄어 들고 있습니다.라. 계절성비교적 개별단가가 높은 겨울 의류상품의 판매와 10월~11월에 진행되는 바겐세일, 사은행사 등의 계절적 요인으로 4분기의 매출비중이 높은 편입니다. 2. 국내외 시장여건가. 시장의 안정성소매유통산업은 소득 및 국내 소비지출의 변화와 밀접하게 관련이 있습니다. 특히 백화점 업계의 경우 그 영향은 더욱 크다고 할 수 있습니다. 하지만 백화점 업계는 오랜기간 동안 성숙해온 산업으로 시장의 안정성은 높다고 할 수 있습니다. 다만, 새로운유통채널의 등장은 성장률을 저하시키는 요인으로 꼽을 수 있습니다. 나. 경쟁요소백화점업계는 입지적 측면과 고도의 영업 Know-how를 필요로 하는 사업특성상 국내외 잠재기업의 시장진입 장벽은 높은 편입니다. 현재 국내의 백화점은 롯데, 신세계, 현대 등 3사를 중심으로 시장이 형성되어 있으며 3사가 전체 시장에서 차지하는 점유율은 80%를 넘고 있습니다. 또한1990년대부터 등장한 홈쇼핑, 인터넷쇼핑몰, 대형 마트 등의 신 유통업태의 성장에 따라 타 업태와의 경쟁은 더욱 치열해지고 있습니다. 백화점의 경쟁력은 브랜드 인지도와 구매 협상력, 양질의 상권 확보에 달린 만큼 타 업태 및 시장점유율이 앞서있는 동업계와 경쟁을 위하여 매장의 고급화, 고객 맞춤형 고급 마케팅, 명품 브랜드 유치 등 다양한 영업 활동을 전개하고 있습니다. 다. 시장점유율 추이 구분 2023년 3분기 2022년 2021년 2020년 2019년 시장점유율 3.1% 3.4% 3.6% 4.0% 4.3% (출처: 회사 내부 자료) 부동산 부문: 에이엠플러스자산개발(주) 1. 산업의 특성 등 가. 산업의 특성 부동산 개발사업이란 원재료인 토지를 확보(구입/임차) 후 건물이라는 자산을 건축하여 분양 또는 매각하거나 임대하는 방법으로 수익을 창출하는 사업을 말합니다. 부동산 개발사업의 건축 대상 시설은 용도에 따라 주거시설, 상업유통시설, 공업용 시설, 레저관광용시설 등 다양하게 분류할 수 있습니다. 사업기간의 경우 수익원 창출 방법(분양/매각/임대)에 따라 크게는 단기와 장기로 구분할 수 있습니다. 분양사업과 매각사업의 경우2~5년 사이의 비교적 단기 사업에 속하며, 운영사업의 경우10년 이상 장기사업이 주를 이루고 있습니다. 나. 산업의 성장성 선진국의 사례를 참고할 때 부동산 산업의 주기는 크게 도입-성장-침체-성숙의 4단계로 구분할 수 있습니다. 국내 부동산 시장은 1970년 경제 개발을 시작으로 외환위기 이전까지 지속적 성장세를 이어왔으며, 2000년대 후반 성장세 둔화로 인한 침체기를 지나, 2014년 하반기 상승세에 진입하여 성숙기에 접어들었습니다. 국내 부동산 산업의 견인역할을 담당하고 있는 주택시장의 경우 과거 아파트 및 연립주택 등 단일용도 주택에서 상업시설, 교육시설, 문화시설 등이 결합된 복합주거시설위주로 전환 중입니다. 상업시설 시장의 경우 개인 여가시간 증가, 합리적 소비중시 트렌드 및 IT기술 발전 등이 복합적으로 작용하여 기존 백화점 및 쇼핑몰 위주 시장에서 온라인쇼핑몰, 홈쇼핑, 편의점 및 복합쇼핑몰 등 세분화되어 재편 중입니다. 이러한 주요 부동산 시장의 변화를 통해 국내부동산 산업은 성숙기로 접어들었습니다. 다. 경기변동의 특성 비교적 투자단위가 큰 부동산상품 특성상 경제 변화에 민감하게 연동되는 특성이 있습니다. 단기적으로 내수경제에 후행 하는 성격이 있으나 장기적 측면에서는 장기 경제지표와 매우 유사한 순환주기를 나타내고 있습니다. 부동산 산업은 정부의 정책 및규제, 금리변동에 민감한 영향을 받습니다. 또한, 해외 투자 수요도 매우 중요한 요소중 하나로 이에 영향을 미치는 글로벌 금리 변동, 환율 변동 등의 국제 경기변화 역시국내 부동산 산업에 영향을 주고 있습니다. 2. 국내외 시장여건 가. 시장여건 주택이 과거에는 주로 투자재로 인식되었으나 최근 실 거주 목적의 소비재로도 인식되기 시작하면서 소비자의 니즈 역시 변화하고 있습니다. 소비자들은 실 거주 목적의주택을 선택함에 있어 교육, 의료, 문화 등 부가적 가치가 결합된 복합상품을 선호하는 쪽으로 변화하고 있습니다. 현대의 주택은 단순히 잠을 자고 머무르는 정주공간에그치지 않고 삶의 경험 및 목적을 위한 도구로 인식되고 있다고 하겠습니다. 이에 에이엠플러스자산개발㈜는 빠르게 변화하는 소비자의 니즈에 능동적으로 대처하고 최적의 상품을 구성하고자 상품기획에 많은 자원을 집중하고 있습니다. 최근 이커머스 업계의 빠른 성장세로 물류센터와 데이터센터의 수요가 증가되고 있으며, IT 기업의 성장세 또한 지속되고 있어 IT 업계를 중심으로 오피스 수요가 증가되고 있습니다. 에이엠플러스자산개발(주)는 이러한 수요에 맞추어 물류센터, 데이터센터, 오피스 등 비주거 상품 공급에도 지속적인 노력을 기울이고 있습니다. 나. 경쟁요소 외환위기 이후 많은 업체들이 앞 다투어 부동산개발 시장에 참여하였으나 시장침체 및 자금조달 실패로 인해 대기업 계열사를 제외한 중소 업체의 경우 대부분이 도태되었습니다. 그러나, 시장침체 이후의 부동산 시장 호황 흐름을 통해 대형 디벨로퍼들이 등장하였고, 부동산개발업 뿐만 아니라 신탁, 자산운용, 임대업, 리츠AMC 등 여러 유형의 부동산 관련 사업영역들이 생겨남으로써, 부동산개발의 형태가 다양해지고 있습니다. 다. 시장 점유율 부동산 개발 및 시행관련 시장참여자의 대다수가 개인 또는 중소업체들이어서 시장점유율에 대한 구체적 통계치를 측정하기 불가능한 실정입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 54기 제 53기 제 52기 [유동자산] 1,534,099 1,578,818 1,352,749 ㆍ현금및현금성자산 500,637 499,496 515,234 ㆍ매출채권 382,943 332,397 287,335 ㆍ기타수취채권 61,847 61,699 81,539 ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 10,144 69,693 369 ㆍ파생상품자산 1,273 2,820 - ㆍ기타금융자산 159,072 127,582 23,462 ㆍ재고자산 334,076 357,702 375,434 ㆍ당기법인세자산 1,399 2,351 2,464 ㆍ기타유동자산 68,869 116,224 66,912 ㆍ매각예정자산 13,839 8,854 - [비유동자산] 3,780,896 3,406,548 3,195,988 ㆍ장기성매출채권 - 10 15 ㆍ기타수취채권 119,976 67,826 49,205 ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 42,439 41,206 40,530 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,075 7,286 7,959 ㆍ파생상품자산 3,870 10,714 4,564 ㆍ기타금융자산 2 2 299 ㆍ관계기업투자자산 133,281 139,399 122,423 ㆍ유형자산 2,002,899 1,819,268 1,634,149 ㆍ무형자산 191,552 192,096 191,381 ㆍ투자부동산 2,546 2,812 28,967 ㆍ사용권자산 1,029,060 862,735 878,001 ㆍ이연법인세자산 218,104 249,330 229,910 ㆍ기타비유동자산 30,092 13,864 8,585 자산총계 5,314,995 4,985,366 4,548,737 [유동부채] 2,775,070 2,366,671 1,873,943 ㆍ매입채무 322,869 316,428 353,029 ㆍ기타지급채무 408,669 346,470 234,260 ㆍ차입금 1,292,705 1,047,537 925,079 ㆍ리스부채 164,922 162,521 162,864 ㆍ당기법인세부채 14,537 32,403 22,087 ㆍ파생상품부채 - - 146 ㆍ충당부채 183,228 165,017 86,617 ㆍ기타유동부채 388,140 296,295 89,861 [비유동부채] 1,245,664 1,355,326 1,472,435 ㆍ기타장기지급채무 22,457 71,022 90,709 ㆍ차입금 101,084 340,615 384,834 ㆍ리스부채 885,433 726,673 733,405 ㆍ파생상품부채 414 - - ㆍ확정급여부채 57,403 20,192 52,456 ㆍ이연법인세부채 27,129 25,809 28,957 ㆍ충당부채 141,599 163,236 166,511 ㆍ기타비유동부채 10,145 7,779 15,563 부채총계 4,020,734 3,721,997 3,346,378 [지배기업 소유주지분] 578,419 537,664 599,581 ㆍ자본금 66,238 66,238 66,238 ㆍ자본잉여금 325,365 299,120 299,219 ㆍ기타자본항목 (7,323) (7,359) (5,448) ㆍ기타포괄손익누계액 7,970 7,792 6,816 ㆍ이익잉여금 186,169 171,873 232,756 [비지배지분] 715,842 725,705 602,778 자본총계 1,294,261 1,263,369 1,202,359 매출액 4,479,660 3,787,960 3,167,700 영업이익 279,124 (21,822) (165,715) 당기순이익 130,395 (124,858) (199,326) 지배기업 소유주지분 34,443 (63,729) (111,337) 비지배지분 95,952 (61,129) (87,989) 보통주 주당순이익(원) 2,635 (4,878) (8,534) 연결에 포함된 회사수 23 23 22 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 54기 제 53기 제 52기 [유동자산] 67,090 15,327 4,424 ㆍ현금및현금성자산 49,046 8,605 - ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 10,080 - - ㆍ기타수취채권 7,190 5,928 3,682 ㆍ당기법인세자산 22 69 13 ㆍ기타유동자산 752 725 729 [비유동자산] 897,293 859,299 764,590 ㆍ기타장기수취채권 3 715 1,750 ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 1,801 3,300 4,636 ㆍ종속기업및관계기업투자자산 870,798 829,472 732,096 ㆍ유형자산 2,595 2,892 3,284 ㆍ사용권자산 7,376 7,697 8,208 ㆍ무형자산 14,720 14,598 14,616 ㆍ확정급여자산 - 625 - 자산총계 964,383 874,626 769,014 [유동부채] 435,896 336,244 216,507 ㆍ차입금 424,997 298,150 212,041 ㆍ리스부채 84 194 226 ㆍ미지급금 및 기타채무 4,398 5,246 3,853 ㆍ파생상품부채 5,968 32,186 - ㆍ기타유동부채 449 468 386 [비유동부채] 212 10,014 15,203 ㆍ장기차입금 - 9,988 13,000 ㆍ장기리스부채 104 26 216 ㆍ장기미지급금및기타채무 - - 1,747 ㆍ확정급여부채 108 - 170 ㆍ이연법인세부채 - - 70 부채총계 436,108 346,258 231,710 [자본금] 66,238 66,238 66,238 [자본잉여금] 235,647 235,647 235,647 [기타자본] (5,386) (5,423) (5,448) [이익잉여금] 231,776 231,906 240,867 자본총계 528,275 528,368 537,304 종속,관계,공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 43,372 39,367 51,865 영업이익 27,211 23,861 37,303 당기순이익 2,567 (6,386) 25,735 주당순이익(원) 196 (489) 1,973 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 54 기 2023.12.31 현재 제 53 기 2022.12.31 현재 제 52 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 54 기 제 53 기 제 52 기 자산 유동자산 1,534,098,922,327 1,578,818,308,431 1,352,749,114,609 현금및현금성자산 500,637,428,800 499,496,214,814 515,233,699,800 매출채권 382,943,461,893 332,397,459,388 287,334,993,246 기타수취채권 61,846,427,674 61,699,052,389 81,538,709,209 당기손익-공정가치측정금융자산 10,144,293,774 69,693,028,581 368,956,142 유동파생상품자산 1,272,732,673 2,820,035,576 0 기타유동금융자산 159,072,085,687 127,580,680,157 23,461,808,206 유동재고자산 334,076,109,092 357,702,291,647 375,434,184,299 당기법인세자산 1,398,647,620 2,351,441,497 2,464,674,040 기타유동자산 68,868,458,854 116,223,760,122 66,912,089,667 매각예정자산 13,839,276,260 8,854,344,260 0 비유동자산 3,780,896,162,069 3,406,547,462,931 3,195,987,542,296 장기매출채권 0 10,077,210 14,611,955 기타수취채권 119,975,934,234 67,826,565,240 49,204,969,481 당기손익-공정가치측정금융자산 42,439,270,943 41,205,647,143 40,530,039,440 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,074,870,991 7,286,009,398 7,958,649,468 비유동파생상품자산 3,869,615,061 10,714,362,338 4,563,924,247 기타비유동금융자산 2,000,000 2,000,000 299,005,000 관계기업투자자산 133,281,349,401 139,398,639,868 122,422,792,782 유형자산 2,002,898,874,537 1,819,267,723,373 1,634,149,313,500 무형자산 191,551,795,137 192,096,568,006 191,381,008,057 투자부동산 2,545,796,394 2,811,606,492 28,966,815,680 사용권자산 1,029,060,183,993 862,734,545,327 878,001,302,301 이연법인세자산 218,104,350,090 249,330,144,898 229,910,402,617 기타비유동자산 30,092,121,288 13,863,573,638 8,584,707,768 자산총계 5,314,995,084,396 4,985,365,771,362 4,548,736,656,905 부채 유동부채 2,775,069,811,528 2,366,670,547,012 1,873,942,574,814 단기매입채무 322,869,324,414 316,428,299,378 353,029,488,145 기타지급채무 408,668,983,963 346,469,788,944 234,260,375,481 차입금 1,292,705,193,717 1,047,537,148,389 925,078,696,211 유동 리스부채 164,921,714,952 162,520,686,266 162,864,472,966 당기법인세부채 14,536,884,461 32,402,759,690 22,086,394,649 유동파생상품부채 0 0 145,637,361 충당부채 183,228,338,618 165,016,705,780 86,616,331,777 기타 유동부채 388,139,371,403 296,295,158,565 89,861,178,224 비유동부채 1,245,664,072,747 1,355,326,234,779 1,472,434,810,796 기타장기지급채무 22,456,874,322 71,021,702,240 90,708,838,910 장기차입금 101,083,702,676 340,615,102,956 384,833,677,608 비유동 리스부채 885,432,742,858 726,673,246,753 733,405,237,430 퇴직급여부채 57,402,725,639 20,192,106,838 52,456,138,235 이연법인세부채 27,129,659,295 25,809,067,104 28,956,706,268 비유동파생상품부채 414,231,418 0 0 충당부채 141,598,822,707 163,236,462,151 166,511,202,536 기타 비유동 부채 10,145,313,832 7,778,546,737 15,563,009,809 부채총계 4,020,733,884,275 3,721,996,781,791 3,346,377,385,610 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 578,419,052,963 537,664,302,061 599,581,454,892 자본금 66,237,805,000 66,237,805,000 66,237,805,000 자본잉여금 325,365,375,565 299,119,565,533 299,220,050,139 기타자본항목 (7,322,944,086) (7,359,411,134) (5,448,275,307) 기타포괄손익누계액 7,969,995,795 7,792,558,258 6,816,059,609 이익잉여금(결손금) 186,168,820,689 171,873,784,404 232,755,815,451 비지배지분 715,842,147,158 725,704,687,510 602,777,816,403 자본총계 1,294,261,200,121 1,263,368,989,571 1,202,359,271,295 자본과부채총계 5,314,995,084,396 4,985,365,771,362 4,548,736,656,905 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 54 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 53 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 52 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 54 기 제 53 기 제 52 기 수익(매출액) 4,479,660,141,625 3,787,959,855,335 3,167,699,652,090 매출원가 3,381,008,245,784 3,077,278,770,459 2,661,268,849,899 매출총이익 1,098,651,895,841 710,681,084,876 506,430,802,191 판매비와관리비 819,528,005,283 732,503,558,503 672,145,746,282 영업이익(손실) 279,123,890,558 (21,822,473,627) (165,714,944,091) 기타이익 85,579,407,329 73,174,416,182 30,143,830,823 기타손실 87,903,192,820 130,992,373,943 80,228,859,760 금융수익 46,206,908,878 32,305,511,311 33,059,789,299 금융원가 134,273,486,456 112,025,110,461 86,599,716,435 관계기업에 대한 지분법손익 9,362,649,930 39,176,850,856 21,695,588,062 법인세비용차감전순이익(손실) 198,096,177,419 (120,183,179,682) (247,644,312,102) 법인세비용(수익) 67,700,684,448 4,675,280,052 (48,318,255,360) 당기순이익(손실) 130,395,492,971 (124,858,459,734) (199,326,056,742) 지배기업의 소유주 지분 34,442,926,143 (63,729,440,728) (111,336,606,408) 비지배지분 95,952,566,828 (61,129,019,006) (87,989,450,334) 기타포괄손익 (32,909,087,182) 26,690,351,104 10,252,243,182 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여부채재측정요소 (33,000,040,832) 24,660,479,659 3,117,788,414 지분법이익잉여금변동 (48,565,008) 373,752,172 16,768,775 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (162,747,172) (514,566,791) 186,603,189 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 파생상품평가손익 0 73,095,847 290,373,176 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 849,585,627 2,353,883,647 7,179,195,925 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (547,319,797) (256,293,430) (538,486,297) 총포괄손익 97,486,405,789 (98,168,108,630) (189,073,813,560) 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 지분 17,081,574,648 (49,694,611,556) (105,906,391,795) 비지배지분 80,404,831,141 (48,473,497,074) (83,167,421,765) 주당순이익 기본주당이익 (단위 : 원) 2,635 (4,878) (8,534) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2,635 (4,878) (8,534) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 54 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 53 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 52 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2021.01.01 (기초자본) 66,237,805,000 276,348,522,779 (5,497,672,145) 1,716,368,065 348,980,060,952 687,785,084,651 574,876,978,330 1,262,662,062,981 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 (111,336,606,408) (111,336,606,408) (87,989,450,334) (199,326,056,742) 확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 313,754,294 313,754,294 2,804,034,120 3,117,788,414 지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 16,768,775 16,768,775 0 16,768,775 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 0 0 0 253,489,454 253,489,454 (66,886,265) 186,603,189 파생상품평가손익 0 0 0 249,770,683 249,770,683 40,602,493 290,373,176 외환차이 0 0 0 4,570,811,488 4,570,811,488 2,608,384,437 7,179,195,925 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 0 0 0 25,619,919 25,619,919 (564,106,216) (538,486,297) 총포괄손익 0 0 0 5,099,691,544 (111,006,083,339) (105,906,391,795) (83,167,421,765) (189,073,813,560) 소유주와의 거래 배당 0 0 0 0 (5,218,198,000) (5,218,198,000) (12,096,393,150) (17,314,591,150) 종속기업의 유상증자 0 18,059,884,932 0 0 0 18,059,884,932 99,110,895,663 117,170,780,595 종속기업의 무상감자 0 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 자기주식의 처분 0 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 자기추식의 취득 0 910,128 0 0 0 910,128 (8,278,482) (7,368,354) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 0 0 교환권 행사 0 0 0 0 0 0 0 0 신종자본증권의 발행 0 0 0 0 0 0 29,994,683,033 29,994,683,033 신종자본증권의 상환 0 0 0 0 0 0 0 0 신종자본증권의 배당 0 0 0 0 0 0 (1,256,451,604) (1,256,451,604) 주식매수선택권 0 0 49,396,838 0 0 49,396,838 0 49,396,838 종속기업간 사업결합 0 4,808,734,407 0 0 0 4,808,734,407 (4,917,994,307) (109,259,900) 연결기업내 자본거래 0 0 0 0 0 0 0 0 교환권대가 0 0 0 0 0 0 0 0 연결범위변동 0 0 0 0 0 0 0 0 사업결합 0 0 0 0 0 0 0 0 기타 0 1,997,893 0 0 35,838 2,033,731 241,798,685 243,832,416 소유주와의 거래 0 22,871,527,360 49,396,838 0 (5,218,162,162) 17,702,762,036 111,068,259,838 128,771,021,874 2021.12.31 (기말자본) 66,237,805,000 299,220,050,139 (5,448,275,307) 6,816,059,609 232,755,815,451 599,581,454,892 602,777,816,403 1,202,359,271,295 2022.01.01 (기초자본) 66,237,805,000 299,220,050,139 (5,448,275,307) 6,816,059,609 232,755,815,451 599,581,454,892 602,777,816,403 1,202,359,271,295 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 (7,611,730,371) (7,611,730,371) (7,481,070,942) (15,092,801,313) 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 (63,729,440,728) (63,729,440,728) (61,129,019,006) (124,858,459,734) 확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 12,684,578,351 12,684,578,351 11,975,901,308 24,660,479,659 지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 373,752,172 373,752,172 0 373,752,172 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 0 0 0 (323,389,226) 0 (323,389,226) (191,177,565) (514,566,791) 파생상품평가손익 0 0 0 45,938,467 0 45,938,467 27,157,380 73,095,847 외환차이 0 0 0 1,415,021,854 0 1,415,021,854 938,861,793 2,353,883,647 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 0 0 0 (161,072,446) 0 (161,072,446) (95,220,984) (256,293,430) 총포괄손익 0 0 0 976,498,649 (50,671,110,205) (49,694,611,556) (48,473,497,074) (98,168,108,630) 소유주와의 거래 배당 0 0 0 0 (2,609,099,000) (2,609,099,000) (12,704,647,050) (15,313,746,050) 종속기업의 유상증자 0 121,245,142 0 0 0 121,245,142 105,869,423,614 105,990,668,756 종속기업의 무상감자 0 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 자기주식의 처분 0 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 자기추식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 0 0 교환권 행사 0 0 0 0 0 0 0 0 신종자본증권의 발행 0 0 0 0 0 0 78,333,200,000 78,333,200,000 신종자본증권의 상환 0 0 0 0 0 0 0 0 신종자본증권의 배당 0 0 0 0 0 0 (8,726,174,435) (8,726,174,435) 주식매수선택권 0 0 25,560,800 0 0 25,560,800 0 25,560,800 종속기업간 사업결합 0 0 0 0 0 0 0 0 연결기업내 자본거래 0 (224,138,747) 0 0 0 (224,138,747) (122,174,343) (346,313,090) 교환권대가 0 0 0 0 0 0 13,409,775,234 13,409,775,234 연결범위변동 0 0 (1,936,696,952) 0 9,908,581 (1,926,788,371) 2,639,929,823 713,141,452 사업결합 0 0 0 0 0 0 0 0 기타 0 2,408,999 325 0 (52) 2,409,272 182,106,280 184,515,552 소유주와의 거래 0 (100,484,606) (1,911,135,827) 0 (2,599,190,471) (4,610,810,904) 178,881,439,123 174,270,628,219 2022.12.31 (기말자본) 66,237,805,000 299,119,565,533 (7,359,411,134) 7,792,558,258 171,873,784,404 537,664,302,061 725,704,687,510 1,263,368,989,571 2023.01.01 (기초자본) 66,237,805,000 299,119,565,533 (7,359,411,134) 7,792,558,258 171,873,784,404 537,664,302,061 725,704,687,510 1,263,368,989,571 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 34,442,926,143 34,442,926,143 95,952,566,828 130,395,492,971 확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (17,490,224,024) (17,490,224,024) (15,509,816,808) (33,000,040,832) 지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 (48,565,008) (48,565,008) 0 (48,565,008) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 0 0 0 (57,600,536) 0 (57,600,536) (105,146,636) (162,747,172) 파생상품평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 외환차이 0 0 0 566,088,223 0 566,088,223 283,497,404 849,585,627 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 0 0 0 (331,050,150) 0 (331,050,150) (216,269,647) (547,319,797) 총포괄손익 0 0 0 177,437,537 16,904,137,111 17,081,574,648 80,404,831,141 97,486,405,789 소유주와의 거래 배당 0 0 0 0 (2,609,099,000) (2,609,099,000) (14,278,209,480) (16,887,308,480) 종속기업의 유상증자 0 3,566,812,167 0 0 0 3,566,812,167 17,111,667,793 20,678,479,960 종속기업의 무상감자 0 11,443,441,549 0 0 0 11,443,441,549 17,346,146,566 28,789,588,115 종속기업의 자기주식의 처분 0 (165,777,534) 0 0 0 (165,777,534) 1,420,275,961 1,254,498,427 종속기업의 자기추식의 취득 0 (1,053,548,843) 0 0 0 (1,053,548,843) (8,958,768,888) (10,012,317,731) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 (1,923,009,468) 0 0 0 (1,923,009,468) 14,558,905,247 12,635,895,779 교환권 행사 0 2,048,330,157 0 0 0 2,048,330,157 2,224,456,827 4,272,786,984 신종자본증권의 발행 0 0 0 0 0 0 0 0 신종자본증권의 상환 0 0 0 0 0 0 (119,000,000,000) (119,000,000,000) 신종자본증권의 배당 0 0 0 0 0 0 (7,060,698,395) (7,060,698,395) 주식매수선택권 0 0 36,467,048 0 0 36,467,048 0 36,467,048 종속기업간 사업결합 0 0 0 0 0 0 0 0 연결기업내 자본거래 0 12,239,009,601 0 0 0 12,239,009,601 (10,532,366,862) 1,706,642,739 교환권대가 0 0 0 0 0 0 (3,097,658,079) (3,097,658,079) 연결범위변동 0 0 0 0 0 0 0 0 사업결합 0 90,552,403 0 0 0 90,552,403 20,049,833,835 20,140,386,238 기타 0 0 0 0 (1,826) (1,826) (50,956,018) (50,957,844) 소유주와의 거래 0 26,245,810,032 36,467,048 0 (2,609,100,826) 23,673,176,254 (90,267,371,493) (66,594,195,239) 2023.12.31 (기말자본) 66,237,805,000 325,365,375,565 (7,322,944,086) 7,969,995,795 186,168,820,689 578,419,052,963 715,842,147,158 1,294,261,200,121 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 54 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 53 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 52 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 54 기 제 53 기 제 52 기 영업활동현금흐름 527,338,828,659 366,475,089,153 (9,766,237,791) 영업으로부터 창출된 현금흐름 651,083,644,330 453,605,247,140 71,089,559,916 이자수취 23,807,577,706 9,963,925,984 3,434,622,557 이자지급(영업) (114,164,078,449) (76,641,540,043) (60,459,556,307) 배당금수취(영업) 12,902,219,997 15,906,898,676 4,897,043,093 법인세환급(납부) (46,290,534,925) (36,359,442,604) (28,727,907,050) 투자활동으로 인한 현금흐름 (268,764,106,121) (463,779,235,207) (38,243,934,197) 투자활동으로인한현금유입액 704,002,774,503 1,082,439,541,335 736,821,975,115 임차보증금의 감소 28,478,738,682 11,565,332,999 21,543,237,904 종속기업및관계기업투자자산의 처분 0 0 1,511,526,055 유형자산의처분 73,918,634,153 11,603,008,826 27,493,330,879 무형자산의처분 31,994,600 30,000,000 1,942,181,818 투자부동산의 처분 0 25,885,406,462 0 국고보조금의 수취 0 0 146,378,000 파생상품의정산 9,669,189,734 2,231,028,696 319,111,036 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 431,409,191,502 990,186,885,604 572,629,048,977 사업결합으로 인한 현금유입 9,882,601,899 0 0 상각후원가금융자산의 처분 150,612,423,933 40,937,878,748 111,237,160,446 투자활동으로인한현금유출액 (972,766,880,624) (1,546,218,776,542) (775,065,909,312) 관계기업투자자산의 취득 (16,866,136,448) 0 (19,500,000,000) 유형자산의취득 (374,362,080,568) (298,290,808,109) (144,633,732,169) 무형자산의취득 (3,364,485,839) (1,351,661,687) (4,580,762,021) 투자부동산의취득 0 0 (41,466,180) 임차보증금의 증가 (22,640,136,427) (25,235,122,319) (18,316,618,253) 파생상품의 정산 (61,541,553) (1,538,660,581) (1,097,547,314) 사업결합으로 인한 현금유출 0 (18,468,846,662) (19,783,661,230) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (372,251,010,819) (1,059,528,972,673) (430,037,122,858) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 0 0 (5,233,252,500) 상각후원가금융자산의 취득 (183,221,488,970) (141,804,704,511) (131,841,746,787) 재무활동으로 인한 현금흐름 (256,938,224,012) 85,365,700,149 155,531,010,934 재무활동으로인한현금유입액 1,334,631,966,811 1,120,848,593,211 1,262,191,933,924 단기차입금의차입 1,197,030,914,961 899,164,226,333 897,323,148,102 장기차입금의차입 89,125,540,586 31,979,780,000 200,385,075,399 임대보증금의 증가 9,003,600,000 5,376,000,000 16,308,712,059 종속기업의 유상증자 20,684,921,640 105,990,668,756 117,170,780,595 종속기업투자주식의 처분 13,889,875,380 0 0 종속기업의 자기주식 처분 1,231,196,247 0 0 신종자본증권의 발행 0 78,333,200,000 29,994,683,033 파생상품의 정산 3,663,000,000 0 0 기타 2,917,997 4,718,122 1,009,534,736 재무활동으로인한현금유출액 (1,591,570,190,823) (1,035,482,893,062) (1,106,660,922,990) 단기차입금의상환 (1,145,678,032,488) (838,944,450,031) (913,623,031,314) 장기차입금의상환 (141,629,829,686) (19,010,118,752) (10,130,696,038) 임대보증금의 감소 (13,960,050,303) (2,058,677,059) (7,334,506,000) 배당금의지급 (24,731,403,540) (23,266,746,042) (18,554,591,142) 종속기업투자주식의 추가취득 (38,398,660) 0 0 종속기업의 자기주식 취득 (10,014,947,980) 0 (7,368,354) 리스부채의 상환 (136,221,246,296) (151,856,588,088) (156,051,696,916) 신종자본증권의 상환 (119,000,000,000) 0 0 기타 (296,281,870) (346,313,090) (959,033,226) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,636,498,526 (11,938,445,905) 107,520,838,946 기초현금및현금성자산 499,496,214,814 515,233,699,800 405,265,724,715 외화표시 현금의 환율변동효과 (495,284,540) (3,799,039,081) 2,447,136,139 기말현금및현금성자산 500,637,428,800 499,496,214,814 515,233,699,800 3. 연결재무제표 주석 제 54(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 53(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 에이케이홀딩스 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 에이케이홀딩스 주식회사와 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요 에이케이홀딩스 주식회사(이하 '지배기업')는 1970년 10월 화학제품 제조 및 판매를 주사업목적으로 설립되어, 1999년 8월 11일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다.한편, 지배기업은 2012년 7월 27일자 주주총회에서 투자사업부문과 화학제품 제조ㆍ판매부문을 인적분할하는 결의안을 승인하여 2012년 9월 1일자로 분할하고 순수지주회사로 전환하였으며, 상호를 에이케이홀딩스 주식회사로 변경하였습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 당기말 주식수(주) 지분율(%) 애경자산관리(주) 외 특수관계자 8,633,789 65.2 기타 4,411,706 33.3 자기주식 202,066 1.5 합 계 13,247,561 100.0 1.2 종속기업 현황 (1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 지분율(%) 소재지 결산월 업 종 당기말 전기말 애경케미칼㈜(*1) 60.8 62.9 한국 12월 기타 화학제품 제조업 애경중부컨트리클럽㈜(*2) 100.0 100.0 한국 12월 골프장운영업 애경바이오팜㈜(*2) 80.0 80.0 한국 12월 건강식품 제조업 애경(영파)화공유한공사(*2) 100.0 100.0 중국 12월 기타 화학제품 제조업 애경해양(강서)유한공사(*2) 60.0 60.0 중국 12월 기타 화학제품 제조업 AK VINA CO.,Ltd.(*2) 100.0 100.0 베트남 12월 도료원료의 제조 및 판매 애경특수도료㈜(*2) 100.0 100.0 한국 12월 도료제조업 AEKYUNG SPECIAL PAINT HANOI CO.,LTD(*3) 100.0 100.0 베트남 12월 도료제조업 AEKYUNG CHEMTECH INDIA PRIVATE LIMITED(*3) 100.0 100.0 인도 3월 도료제조업 AEKYUNG HONG KONG Co.,LTD(*1) 100.0 100.0 홍콩 12월 무역업 AEKYUNG (SHANGHAI) INVESTMENT TRADING Co.,Ltd.(*4) 100.0 100.0 중국 12월 무역업 ㈜제주항공(*5) 50.4 50.9 한국 12월 국내외 항공운수업 퍼시픽제3호전문사모부동산투자유한회사(*6) 99.9 99.9 한국 12월 부동산투자업 모두락㈜(*6) 100.0 100.0 한국 12월 서비스업 ㈜제이에이에스(*6) 100.0 100.0 한국 12월 항공운수보조서비스 에이케이아이에스㈜(*6, 7) 100.0 50.0 한국 12월 IT 서비스업 에이케이플라자㈜(*8) 60.2 76.7 한국 12월 도소매(백화점)/부동산업 수원애경역사㈜(*8) - 84.2 한국 12월 도소매(백화점) ㈜마포애경타운(*9) 92.6 92.6 한국 12월 부동산업 애경산업㈜(*10, 12) 46.2 45.4 한국 12월 제조/도소매(세제비누) 에이케이(상해)무역유한공사(*11) 100.0 100.0 중국 12월 제조/도소매(세제비누) ㈜모두락 애경산업(*11) 100.0 100.0 한국 12월 식음료업 ㈜에이제이피(*11) 100.0 100.0 한국 12월 서비스업 ㈜원씽(*11) 70.0 70.0 한국 12월 제조/도소매(화장품) (*1) 당기 중 지배기업이 보유중인 애경케미칼㈜의 주식 일부처분 및 종속기업인 애경케미칼㈜의 자기주식 처분으로 지분율이 감소되었습니다.(*2) 상기 종속기업에 대한 지분율은 종속기업인 애경케미칼㈜를 통하여 간접적으로 보유하고 있는 지분입니다.(*3) 상기 종속기업에 대한 지분율은 종속기업인 애경특수도료㈜를 통하여 간접적으로 보유하고 있는 지분입니다.(*4) 상기 종속기업에 대한 지분율은 종속기업인 AEKYUNG HONG KONG Co.,Ltd 를 통하여 간접적으로 보유하고 있는 지분입니다. (*5) 당기 중 지배기업이 발행한 교환사채의 교환권 행사로, ㈜제주항공의 지분율이 감소하였습니다.(*6) 상기 종속기업에 대한 지분율은 종속기업인 ㈜제주항공을 통하여 간접적으로 보유하고 있는 지분입니다.(*7) 상기 종속기업은 당기 중 종속기업인 ㈜제주항공이 지분 인수를 통하여 종속기업으로 편입되었습니다. (*8) 당기 중 종속기업인 에이케이에스앤디㈜는 에이케이플라자㈜로 법인명을 변경하였으며, 에이케이플라자㈜의 종속기업인 수원애경역사㈜를 흡수합병하면서 소수주주에게 에이케이플라자㈜ 주식을 교부하였으며, 그에 따라 지분율이 감소하였습니다.(*9) 상기 종속기업에 대한 지분율은 종속기업인 에이케이플라자㈜를 통하여 간접적으로 보유하고 있는 지분입니다.(*10) 상기 종속기업에 대해서는 의결권 지분율이 과반수 미만이나, 지배기업의 지분율이 차상위 주주의 지분율보다 월등히 높고 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*11) 상기 종속기업에 대한 지분율은 종속기업인 애경산업㈜를 통하여 간접적으로보유하고 있는 지분입니다.(*12) 당기 중 종속기업인 애경산업㈜의 자기주식 취득으로 지분율이 증가하였습니다.(2) 지배기업은 에이엠플러스자산개발㈜ 및 애경에스티㈜의 의결권 있는 지분 57.1% 및 51.0%을 보유하고 있으나, 주주간 약정에 따라 지배력을 행사할 수 없어 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. 1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 당기 및 전기 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (1) 2023년 (단위 : 백만원) 종속기업명 당기말 당기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 애경케미칼㈜ 1,112,439 378,258 734,180 1,414,480 27,222 27,543 애경중부컨트리클럽㈜ 170,407 47,376 123,031 16,306 1,931 1,851 애경바이오팜㈜ 46,856 23,997 22,859 20,331 768 799 애경(영파)화공유한공사 84,184 72,654 11,531 239,499 (6,842) (6,606) 애경해양(강서)유한공사 - 11,624 (11,624) - (694) (645) AK VINA CO.,Ltd. 63,412 36,248 27,164 29,010 (6,513) (6,205) 애경특수도료㈜ 87,582 16,861 70,721 88,038 11,294 11,291 AEKYUNG SPECIAL PAINT HANOI CO.,LTD 17,594 4,223 13,371 15,888 1,531 1,751 AEKYUNG CHEMTECH INDIA PRIVATE LIMITED 10,151 8,058 2,094 7,340 487 520 AEKYUNG HONG KONG Co.,LTD 8,447 3,719 4,728 24,522 260 319 AEKYUNG (SHANGHAI) INVESTMENT TRADING Co.,Ltd 561 140 420 1,710 5 14 ㈜제주항공 2,000,499 1,658,050 342,448 1,699,321 117,598 95,107 퍼시픽제3호전문사모부동산투자유한회사 66,958 1,405 65,553 16,358 5,210 5,210 모두락㈜ 1,878 210 1,668 1,781 148 148 ㈜제이에이에스 26,298 17,370 8,928 63,159 5,816 4,307 에이케이아이에스㈜ 57,055 10,375 46,679 5,517 (835) (1,523) 에이케이플라자㈜ 1,239,569 1,190,218 49,352 236,306 (58,097) (61,257) 수원애경역사㈜ - - - 111,314 11,231 11,231 ㈜마포애경타운 216,884 217,049 (165) 18,116 (957) (957) 애경산업㈜ 513,404 99,388 414,016 646,116 45,597 43,711 에이케이(상해)무역유한공사 25,619 20,297 5,322 76,035 477 452 ㈜모두락 애경산업 398 68 330 389 22 22 ㈜에이제이피 3,578 1,867 1,711 15,377 128 128 ㈜원씽 3,998 2,270 1,728 9,761 (294) (294) (2) 2022년 (단위 : 백만원) 종속기업명 전기말 전기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 애경케미칼㈜ 1,114,726 376,695 738,031 1,712,780 56,414 55,732 애경중부컨트리클럽㈜ 166,769 45,589 121,180 16,589 211 312 애경바이오팜㈜ 39,338 17,279 22,059 6,712 (178) (217) 애경(영파)화공유한공사 69,268 47,154 22,114 334,182 (8,134) (8,020) 애경해양(강서)유한공사 - 10,979 (10,979) - (1,870) (1,527) AK VINA CO.,Ltd. 26,382 7,464 18,918 31,421 (2,892) (1,658) 애경특수도료㈜ 77,721 17,039 60,682 91,439 9,063 9,065 AEKYUNG SPECIAL PAINT HANOI CO.,LTD 16,156 3,159 12,997 20,406 2,755 3,080 AEKYUNG CHEMTECH INDIA PRIVATE LIMITED 7,946 6,350 1,596 5,071 (883) (859) AEKYUNG HONG KONG Co.,LTD 4,604 194 4,410 35,766 74 331 AEKYUNG (SHANGHAI) INVESTMENT TRADING Co.,Ltd 510 103 407 734 31 18 ㈜제주항공 1,685,625 1,363,002 322,623 695,616 (166,282) (153,099) 퍼시픽제3호전문사모부동산투자유한회사 62,617 2,274 60,343 8,007 (841) (841) 모두락㈜ 1,773 253 1,520 1,427 79 79 ㈜제이에이에스 16,348 11,727 4,621 34,436 (1,066) (1,399) 에이케이에스앤디㈜ 886,994 993,665 (106,671) 236,570 (51,654) (49,834) 수원애경역사㈜ 480,043 343,188 136,855 119,427 13,676 13,525 ㈜마포애경타운 224,037 223,245 792 15,108 (2,302) (2,302) 애경산업㈜ 513,166 125,363 387,803 589,759 16,509 21,596 에이케이(상해)무역유한공사 19,728 14,858 4,870 55,117 (123) (249) ㈜모두락 애경산업 351 43 308 301 4 4 ㈜에이제이피 3,661 2,078 1,583 15,606 341 341 ㈜원씽 4,021 1,999 2,022 8,908 542 542 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결기업의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.공정가치는 가격이 직접관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결기업은 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.경영진은 연결재무제표를 승인하는 시점에 연결기업이 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 연결재무제표를 작성하였습니다. 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다 . - 기업회계기준서 제 1117 호 ' 보험계약 '( 제정 ) 기업회계기준서 제 1104 호 ' 보험계약 ' 을 대체하는 기업회계기준서 제 1117 호 ' 보험계약 ' 은 보험계약의 인식 , 측정 , 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고 있으며 , 보험부채의 현행이행가치 측정 , 발생주의에 따른 보험수익 인식 , 보험손익과 투자손익의 구분표시 등을 주요 특징으로 합니다 . 연결기업은 기업회계기준서 제 1117 호의 보험계약 정의를 충족하는 계약을 보유하고 있지 아니합니다 . - 기업회계기준서 제 1001 호 ' 재무제표 표시 ' 및 국제회계기준 실무서 2 ' 중요성에 대한 판단 '( 개정 ) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제 1001 호의 요구사항을 변경하며 , ' 유의적인 회계정책 ' 이라는 모든 용어를 ' 중요한 회계정책 정보 ' 로 대체합니다 . 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다 . 동 개정사항은 기업회계기준서 제 1001 호 관련 문단도 중요하지 않는 거래 , 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 합니다 . 다만 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래 , 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다 . 그러나 중요한 거래 , 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다 . 또한 국제회계기준위원회는 국제회계기준 실무서 2 에 제시된 ' 중요성 과정의 4 단계 ' 의 적용을 설명하고 예시하기 위한 지침과 사례를 개발하였습니다 . - 기업회계기준서 제 1001 호 ' 재무제표 표시 '( 개정 ) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제 1032 호 ' 금융상품 : 표시 ' 문단 11 의 금융부채 정의 중 (2) 에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권 ( 또는 이를 포함하는 금융부채 ) 에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익 ( 당기손익에 포함된 경우로 한정함 ) 등을 공시하도록 합니다 . - 기업회계기준서 제 1008 호 ' 회계정책 , 회계추정치 변경과 오류 '( 개정 ) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다 . 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 ' 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액 ' 이며 , 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었습니다 . - 기업회계기준서 제 1012 호 ' 법인세 '( 개정 ) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다 . 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다 . 동 개정사항에 따르면 이처럼 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않으며 , 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 , 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제 1012 호 ' 법인세 ' 의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다 . - 기업회계기준서 제 1012 호 ' 법인세 '( 개정 ) - 국제조세개혁 : 필라 2 모범규칙 동 개정사항은 경제협력개발기구 (OECD) 가 발표한 필라 2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법 등에서 생기는 법인세에 기업회계기준서 제 1012 호 ' 법인세 ' 를 적용한다는 점을 명확히 합니다 . 다만 기업회계기준서 제 1012 호 ' 법인세 ' 의 이연법인세 회계처리 요구사항에 한시적 예외 규정을 도입하여 필라 2 법인세와 관련되는 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보도 공시하지 아니합니다 . 또한 동 개정사항에 따라 예외 규정을 적용하였다는 사실을 공시하며 , 필라 2 법인세와 관련되는 당기법인세비용 ( 수익 ) 은 별도로 공시합니다 . 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 , 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결기업가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다 . - 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시' (2020 년 개정 ) - 부채의 유동 / 비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금 , 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다 . 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다 . 동 개정사항을 조기적용하는 경우에는 2023 년 개정사항도 조기적용 하여야 합니다 . - 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시' (2023 년 개정 ) - 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건 ( 이하 '약정사항' ) 만 보고기간 후 12 개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다 . 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도 , 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다 . 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다 . 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12 개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면 , 보고기간 후 12 개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다 . 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보 ( 약정사항의 성격 , 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함 ), 관련된 부채의 장부금액 , 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다 . 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다 . 동 개정사항을 조기적용하는 경우에는 2020 년 개정사항도 조기적용하여야 합니다 . - 기업회계기준서 제 1007 호 ' 현금흐름표 ' 및 기업회계기준서 제 1107 호 ' 금융상품 공시 '( 개정 ) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제 1007 호 ' 현금흐름표 ' 의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다 . 또한 기업회계기준서 제 1107 호 ' 금융상품 공시 ' 를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다 . ' 공급자금융약정 ' 이라는 용어는 정의되지 않습니다 . 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다 . 공시 목적을 이루기 위하여 , 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다 . - 약정의 조건 - 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재 무상태표에 표시되는 항목 - 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액 을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표 시되는 항목 - 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해 당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 - 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 - 유동성위험 정보 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 , 동 개정사항에는 최초로 적용하는 회계연도에 대한 구체적인 경과 규정을 포함합니다 . 또한 조기적용이 허용됩니다 . - 기업회계기준서 제 1116 호 ' 리스 '( 개정 ) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제 1115 호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 ' 을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다 . 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자 - 리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자 - 리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 ' 리스료 ' 나 ' 수정 리스료 ' 를 산정하도록 요구합니다 . 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . - 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시' (2023 년 개정 ) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여 , 1) 가상자산을 보유하는 경우 , 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 , 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다 . 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보 , 적용한 회계정책 , 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황 , 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액 , 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다 . 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 . 연결기업은 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 . 2.2 연결기준 연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. - 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) - 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 - 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 - 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 연결기업은 지배력의 세가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더이상 지배하지 않게 된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않은 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. 2.3 중요한 회계정책 2.3.1 사업결합과 영업권 사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있는 바, 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정되는 이전대가의 총액으로 측정되며 피취득자에 대한 비지배지분을 인식합니다. 모든 사업결합에서 취득자는 피취득자의 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정합니다. 취득관련원가는 판매비와관리비로 처리합니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은취득일의 공정가치로 재측정합니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 영업권은 이전대가의 총액을 초과하는 금액과 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하여 비지배지분이 인식한 금액의 합계로 최초로 인식됩니다. 이러한 대가가 자회사가 소유하고 있는 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차액을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 영업권은 손상차손을 차감한 원가로 측정합니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분됩니다. 이는 배분대상 현금창출단위가 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. 영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다. 2.3.2 관계기업 및 공동기업 투자관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정입니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된공유로서, 관련 활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 연결기업은 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결기업의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결기업의 지분 해당분은 연결자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결기업과 관계기업및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결기업의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용한 이후, 연결기업은 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결기업은 매 보고기간말에 관계기업 및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 '관계기업 및 공동기업 지분법손익'의 계정으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. 2.3.3 유동성/비유동성 분류연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.2.3.4 외화환산 연결기업의 연결재무제표는 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만연결기업내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다. (1) 거래와 잔액 연결기업의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을 적용하며, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다. (2) 해외사업장의 환산 해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편 이러한 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.3.5 유형자산 건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가로부터 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 원가로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가와 인식요건을 충족한 장기건설로 인한 차입원가를 포함하고 있습니다. 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있으며, 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 또한 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 감가상각비는 다음과 같은 내용연수를 적용하여 정액법으로 인식하고 있습니다. 구분 추정내용연수 건물 10 ~ 50년 구축물 10 ~ 40년 기계장치 5 ~ 15년 기타 3 ~ 30년 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다. 유형자산의 제거시 발생하는 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.2.3.6 리스연결기업은 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리연결기업은 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결기업은 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.1) 사용권자산연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.리스기간 종료시점에 연결기업에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결기업이 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.3.11 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다. 2) 리스부채리스 개시일에, 연결기업은 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결기업이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.연결기업의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다.3) 단기리스와 소액 기초자산 리스연결기업은 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결기업은 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.(2) 리스제공자로서의 회계처리연결기업은 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다. 2.3.7 차입원가 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타원가로 구성되어 있습니다. 2.3.8 투자부동산 연결기업이 임대수익이나 시세차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 연결기업은 투자부동산에 대하여 원가모형을 적용하고 있으며, 분류와 표시를 제외한 기타의 회계정책은 유형자산과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수인 30년 또는 40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.3.9 무형자산 연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생 시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분하고 있으며, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적 효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 다음과 같은 내용연수를 적용하여 정액법을 적용하여 상각하고 있습니 다. 구분 추정내용연수 개발비 5년 기타의 무형자산 5~10년 상표권 10년 2.3.10 재고자산 연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 원가는 연결대상회사의 업종별 특성에 따라 총평균법, 선입선출법, 이동평균법 또는 매가환원법(미착품은 개별법)에 따라 결정하고 있습니다. 2.3.11 비금융자산의손상연결기업은 손상 징후의 존재 여부를 검토하고 있으며 손상 징후가 파악되면 자산의 회수가능액을 추정하여 손상 여부를 검토하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별 자산별로 측정하되 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우에는 현금창출단위별로 측정하고 있습니다. 자산이나 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상을 검토하고 회수가능액으로 감소시킵니다. 자산의 사용가치는 해당 자산의 기대미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 산정하고 있으며, 자산의 순공정가치는 최근의 시장가격을 고려하여 결정하되 시장가격을 알 수 없는 경우 적절한 평가기법을 적용하여 산정하고 있습니다. 영업권을 제외하고, 자산에 대하여 매 보고일마다 과거에 인식한 손상차손이 더 이상존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 그러한 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 손상차손은 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 손상차손환입으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권과 비한정내용연수를 가진 무형자산에 대한 손상검사의 내용은 다음과 같습니다. 영업권 영업권은 매년 그리고 장부금액이 회수가능액에 미치지 못할 것으로 추정되는 손상을 시사하는 징후가 있을때마다 손상검사를 합니다. 영업권은 취득원가로부터 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받을 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 배분됩니다. 만일 영업권이 배분된 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 영업권의 손상차손을 인식합니다. 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액입니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 비한정내용연수의 무형자산 내용연수가 비한정인 무형자산은 개별적으로 또는 현금창출단위수준에서 매 보고기간말 또는 손상 징후가 있을때 손상검사를 수행합니다. 2.3.12 현금및현금성자산 재무상태표에 현금과 은행잔고는 현금(즉 보유 현금과 요구불예금)과 현금성자산으로 구성됩니다. 현금성자산은 유동성이 매우 높은 단기(일반적으로 만기가 3개월 이내) 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산입니다. 현금성자산은 투자나 다른 목적이 아닌 단기의 현금수요를 충족하기 위한 목적으로 보유합니다. 제3자와의 계약상 회사의 사용이 제한된 은행잔고는 그러한 제한이 은행잔고를 더 이상 현금의 정의를 충족시키지 못하게 하는 것이 아니라면, 현금의 일부로 포함됩니다. 은행잔고의 사용에 영향을 미치는 계약상 제약은 현금및현금성자산 주석에 설명되어 있습니다. 현금의 사용에 대한 계약상 제약이 보고기간 말 이후 12개월을 초과한다면, 관련된 금액은 재무상태표상 비유동자산으로 분류합니다. 현금흐름표의 목적상 현금및현금성자산은 위에서 정의한 현금및현금성자산과 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하고 회사의 현금관리의 일부를 구성하는 당좌차월의 순액으로 구성됩니다. 그러한 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금으로 표시됩니다.2.3.13 금융상품: 최초인식과 후속측정금융자산은 거래당사자 어느 한 쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 생기게 하는 모든 계약입니다. (1) 금융자산1) 최초 인식과 측정금융자산은 최초인식시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.2) 후속측정 후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다. ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품) ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 이 범주는 연결기업과 가장 관련이 높습니다. 연결기업은 아래 조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 상각후원가측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) 연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) 최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결기업이 배당을 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되나, 금융자산의 원가중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리됩니다. 배당은 연결기업이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 공정가치의 순변동은 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 연결기업은 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 출자금 등을 포함합니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다. 주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 3) 금융자산의 제거 금융자산(또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)은 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나 ㆍ연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through)계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 연결기업은 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전 연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 4) 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다. ㆍ유의적인 가정에 대한 공시 ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ㆍ계약자산을 포함한 매출채권 연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 단계로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결기업은 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결기업은 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결기업의 계약상의 원금 전체를 수취하지 못 할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. (2) 금융부채1) 최초인식 및 측정 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 차입, 미지급금 등으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 연결기업의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 차입과 파생상품부채를 포함합니다. 2) 후속측정 금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입 할 목적으로 발생한 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결기업은 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다. 차입금 이 범주는 연결기업과 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 주석 5, 19에 언급되어 있습니다. 3) 금융부채의 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. (3) 금융상품의 상계 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.(4) 복합금융상품 연결기 업은 발행한 복합금융상품 ( 교환사채 ) 을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다 . 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다 . 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다 . 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다 . 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며 , 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다 . 또한 자본으로 분류된 전환권옵션 ( 전환권대가 ) 은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며 , 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다 . 전환사채의 만기까지 전환권옵션이 행사되지 않는 경우 자본으로 인식한 금액은 기타불입자본으로 대체하고 있습니다 . 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다 . 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다 . 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고 , 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다 . 2.3.14 파생금융상품과 위험회피회계 최초 인식 및 후속 측정연결기업은 외화위험, 이자율위험, 상품 가격 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약,이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다. 위험회피회계의 목적에 따라 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다. - 인식한 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험을 회피하는 공정가치위험회피 - 인식된 자산이나 부채에 대한 특정위험에 기인하는 현금흐름의 변동, 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동 또는 미인식된 확정계약의 외화위험에 대한 위험을 회피하는 현금흐름위험회피 - 해외사업장순투자의 위험회피 위험회피관계의 개시 시점에 연결기업은 위험회피회계를 적용하고자 하는 위험회피관계와 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화합니다. 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 특성 및 위험회피관계가 위험회피효과에 대한 규정을 충족하는지를 평가하는 방법(위험회피에 비효과적인 부분의 원인 분석과 위험회피비율을 결정하는 방법을 포함)을 포함합니다. 위험회피관계는 다음의 위험회피효과에 대한 규정을 모두 충족합니다. - 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 '경제적 관계'가 있다. - 신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계에서 생긴 '가치 변동의 대부분'을 차지하지 않는다. - 위험회피관계의 위험회피비율은 기업이 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 연결기업이 실제 사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같다. 위험회피회계의 기준을 모두 충족하는 위험회피는 다음과 같이 회계처리됩니다. 공정가치위험회피 위험회피수단의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회피대상위험에 기인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목의 장부금액에 포함되며 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 항목에 대한 공정가치위험회피에서 장부금액 조정액은 위험회피가 존속하는 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각됩니다. 유효이자율 상각은 조정액이 생긴 직후에 시작할 수 있으며, 늦어도 위험회피 손익에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 시작해야 합니다. 위험회피대상항목이 제거된 경우에 상각되지 않은 공정가치는 즉시 제거하고 당기손익으로 인식합니다. 미인식된 확정계약이 위험회피대상항목으로 지정되었다면, 회피대상 위험에 기인한 확정계약의 공정가치 누적 변동분을 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름위험회피 위험회피수단에서 발생한 손익의 효과적인 부분은 현금흐름위험회피적립금 범위 내에서 기타포괄손익으로 인식하며, 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니 다. 현금흐름위험회피적립금은 위험회피수단의 손익 누계액과 위험회피대상항목의 공정가치 변동 누계액 중 적은 금액으로 조정합니다. 연결기업은 미래의 예상거래나 확정계약의 외화위험 익스포저에 대한 통화선도계약과 상품 가격의 변동성에 대한 상품선도계약을 통해 위험회피할 수 있습니다. 통화선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타비용으로 인식되며, 상품선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타영업수익 또는 기타영업비용으로 인식됩니다. 파생상품의 공정가치변동에서 발생하는 모든 손익은 현금흐름위험회피에 효과적인 부분을 제외하고는 즉시 당기손익으로 처리되었으며, 현금흐름위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되고 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류되었습니다. 선도요소는 기타포괄손익으로 인식되며 현금흐름위험회피적립금으로서 별도 자본 항목으로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 금액(현금흐름위험회피적립금)은 위험회피거래의 특성에 따라 회계처리됩니다. 위험회피대상 거래가 후속적으로 비금융항목을 인식하게 된다 면, 현금흐름위험회피적립금은 제거되고 관련된 자산이나 부채의 최초 인식 금액에 포함합니다. 이것은 재분류조정이 아니며, 기타포괄손익에 영향을 미치지 않습니다. 이것은 비금융자산 또는 비금융부채에 대한 위험회피대상 거래가 후속적으로 공정가치위험회피 회계를 적용하는 확정계약이 되는 경우에도 적용됩니다. 현금흐름위험회피에서 현금흐름위험회피적립금은 위험회피대상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류조정됩니다. 만약 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우에, 위험회피대상 예상현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상된다면 현금흐름위험회피적립금은 기타포괄손익에 남겨 둡니다. 그렇지 않다면, 현금흐름위험회피적립금은 재분류조정으로 즉시 당기손익으로 처리됩니다. 중단 이후에 위험회피대상 예상현금흐름이 발생한다면 현금흐름위험회피적립금은 위에서 설명된 것과 같이 기초 거래의 특성에 따라 회계처리되어야 합니다. 해외사업장순투자의위험회피 해외사업장순투자의 위험회피는 순투자의 일부분으로 회계처리되는 화폐성항목에 대한 위험회피를 포함하며, 현금흐름위험회피와 유사한 방법으로 회계처리됩니다. 위험회피수단에서 발생하는 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되며, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다. 해외사업장의 제거 시, 자본으로 인식된 누적 손익은 당기손익으로 이전됩니다.2.3.15 자기주식 연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취 득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 연결포괄손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. 2.3.16 지배기업의 소유주에 대한 현금배당 및 비현금자산의 분배 지배기업은 지배기업의 소유주에 대한 현금 또는 비현금자산의 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니 다. 비현금자산의 분배는 분배될 자산의 공정가치로 측정되며 재측정으로 인한 변동은 자본에 직접 반영하고 있습니다. 비현금자산의 분배시점에 부채의 장부금액과 분배된 자산의 장부금액의 차이를 손익계산서에 반영하고 있습니다. 2.3.17 퇴직급여 연결기업은 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 연결기업은 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. - 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3.18 주식기준보상거래연결기업은 임직원의 근로용역에 대해 주식기준에 따른 보상을 제공하고 있으며 임직원에게 주식선택권을 부여하는 제도(주식결제형 주식기준보상거래)를 운영하고 있습니다.주식결제형 주식기준보상원가는 적절한 가치평가 모델을 사용하여 부여일의 공정가치로 측정됩니다. 주식기준보상원가는 용역제공조건(또는 성과조건)이 충족되는 기간(이하 '가득기간')에 걸쳐 종업원급여로 인식하고, 그에 상응한 자본의 증가를 인식합니다. 매 보고기간말에 누적 보상원가의 측정에는 가득기간의 완료 여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수량에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간 초와 보고기간 말의 누적 보상원가의 변동분은 당기 연결포괄손익계산서에 가감됩니다.용역제공조건 및 비시장조건은 부여일 현재 주식선택권의 공정가치를 추정할 때 고려하지 아니하나 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 대한 추정 시 반영되고, 시장조건은 부여일 현재 공정가치 측정 시 반영됩니다. 주식기준보상에 부여된 다른 조건(관련 용역조건이 없는 경우)은 비가득조건으로 간주됩니다. 비가득조건은 주식기준보상원가 공정가치 측정 시 반영되며 용역제공조건 (또는 성과조건)이 없는 경우에는 즉시 비용으로 인식합니다. 궁극적으로 가득되지 않는 주식기준보상에 대해서는 비용을 인식하지 않고 있습니 다. 다만 시장조건이나 비가득조건이 있는 주식결제형 거래로서 다른 모든 성과조건이나 서비스조건을 충족한다면 시장조건이나 비가득조건의 충족여부와 관계없이 가득된 것으로 회계처리하고 있습니다. 주식결제형주식기준보상의 조건이 변경될 경우 지정된 가득조건이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 조건이 변경되지 않았을 경우에 인식하였어야 원가를 최소한으로 하여 인식하고 있습니다. 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 주식결제형보상이 취소될 경우 취소일에 가득된 것으로 보고 인식되지 않은 보상원가는 즉시 인식하고 있습니다. 2.3.19 충당부채 연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 정비( 복구)충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.연결기업은 리스와 관련하여 정비의무가 존재하고 해당 의무를 이행하기 위해 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높은 향후 정비예상액을 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다. 임차기정비원가는 매 보고기간말마다 검토하여 조정하고 있으며 추정원가 또는 적용 할인율의 변경은 조정하고 있습니다. 이와 관련하여 연결기업은 보고기간종료일 현재 임차기충당부채로 323,609,102천원(전기: 316,647,892천원)을 인식하고 있습니다.연결기업은 고객으로부터 수령하였거나 수령할 대가의 일부 또는 전부를 반환할 의무입니다. 환불부채는 연결기업이 최종적으로 고객에 환불해야할 것으로 기대하는 금액으로 측정합니다. 연결기업은 환불부채의 추정과 그에 따른 거래가격의 변동을 매 회계기간말에 갱신합니다. 온실가스 배출 연결기업은 온실가스 배출권 거래제의 결과로 무상배출권을 수령하였습니다. 동 배출권은 매년 지급되고 있으며 실제 배출량에 대응하여 동일한 수의 배출권을 사용하여야 합니다. 연결기업은 수령한 배출권에 대하여 순부채접근법으로 회계처리하고 있으며 이에 따라 실제 배출되는 탄소량이 주어진 배출권을 초과하는 경우에만 충당부채로 계상하고 배출원가는 매출원가로 인식하고 있습니다. 배출권을 제3자로부터 구입하는 경우에는 취득원가로 계상하고 이후 이를 변제권으로 보아 배출부채에 맞추어 공정가치로 재측정하고 공정가치 변동액은 연결포괄손익계산서에 계상하고 있습니다. 2.3.20 고객과의 계약에서 생기는 수익 고객과의 계약에서 연결기업은 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결기업은 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. (1) 변동대가 계약이 변동대가를 포함한 경우에 연결기업은 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다. (2) 유의적인 금융요소 일반적으로 연결기업은 고객으로부터 단기선수금을 수령합니다. 기준서 제1115호의실무적 간편법을 적용하여, 연결기업은 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다. (3) 고객충성제도연결기업은 고객충성제도인 Refresh Point를 운용하고 있으며, 이 제도에 따라서 고객은 포인트 항공권 구매 등을 제공받을 수 있는 포인트를 적립할 수 있습니다. 고객충성제도는 고객에 중요한 권리를 제공하므로 별도의 수행의무에 해당합니다. 거래 가격의 일부가 상대적 개별 판매 가격에 기초하여 포인트에 배부되고, 포인트가 사용될 때까지 계약 부채로 인식됩니다. 수익은 고객이 포인트를 사용해서 서비스를 제공받을 때 인식됩니다. 포인트의 개별 판매 가격을 추정할 때, 연결기업은 고객이 포인트를 사용할 가능성을 고려합니다. 연결기업은 사용될 포인트에 대한 추정을 매분기별로 조정하며, 계약 부채 잔액의 조정은 수익에 반영됩니다. (4) 계약 잔액 계약자산 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결기업이 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. 매출채권 수취채권은 무조건적인 연결기업의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 계약부채 계약부채는 연결기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결기업이 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결기업이 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. 2.3.21 법인세 (1) 당기법인세 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 연결포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 이연법인세 연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. - 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우 - 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우 - 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.(3) 판매세수익, 비용 및 자산은 관련 판매세를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 다만, 자산또는 용역의 구매와 관련한 판매세가 과세당국으로부터 환급받을 수 없는 경우에는 관련 자산의 취득원가의 일부 또는 비용항목의 일부로 인식하고 관련 채권과 채무는 판매세를 포함한 금액으로 표시하고 있습니다.과세당국으로부터 환급받을 또는 과세당국에 납부해야 할 판매세의 순액은 재무상태표의 채권 또는 채무에 포함되어 있습니다. 2.3.22 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 연결포괄손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결기업의 경영자는 연결재무제표 작성시 보고기간종료일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 비금융자산의 손상 연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상 징후가 있는경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.(2) 매출채권의 기대손실충당금연결기업은 매출채권에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문별 묶음의 연체일수에 근거합니다. 충당금 설정률표는 연결기업의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 연결기업은 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 있습니다. 과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제 환경의 변화에 민감합니다. 연결기업의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래 실제 채무불이행을 나타내지 않습니다. (3) 이연법인세자산 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영자는 향후 세무전략과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. (4) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (5) 퇴직급여제도 확정급여퇴직연금제도의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.(6) 주식기준보상연결기업은 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당률 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다. (7) 임차기정비충당부채연결기업은 임차항공기 정비의무와 관련하여 충당부채를 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 임차항공기 정비원가와 할인율을 적용하여산정되었습니다.(8) 임차기복구충당부채연결기업은 임차항공기 복구의무와 관련하여 충당부채를 계상하고 있습니다. 임차항공기 반납시 계약서에 근거한 반납조건을 충족하기 위해 지출될 수리, 복구비용을 추정하여 산정되었습니다.(9) 고객충성제도에 따른 이연수익의 측정연결기업은 항공기탑승으로 마일리지가 적립된 고객에게 여유 좌석이 있는 경우 무료항공권을 제공하는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 마일리지의 공정가치는 마일리지 사용을 위해 제공되는 항공운송용역 등의 공정가치와 기대회수율 및 기대회수시점을 고려하여 추정되고 있습니다. (10) 리스 - 증분차입이자율의 산정 연결기업은 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결기업이 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우에 측정이 요구되는 연결기업이 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다. 연결기업은 가능한 경우 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결기업은 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결기업의 각 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험연결기업은 국제적으로 영업활동을 수행함에 따라 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때, 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD (48,785,484) 48,785,484 (26,334,428) 26,334,428 JPY 1,180,352 (1,180,352) 1,161,040 (1,161,040) CNH 2,318,029 (2,318,029) (700,412) 700,412 EUR 168,431 (168,431) 865,246 (865,246) VND 290,396 (290,396) 900,467 (900,467) (2) 현금흐름 및 공정가치이자율위험연결기업의 현금흐름이자율위험은 장ㆍ단기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율 차입금으로 인하여 연결기업은 현금흐름이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 연결기업은 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결기업은 정의된 이자율변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션을 수행함에 있어 모든 통화에 대해 동일한 이자율변동이 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 실행된 시뮬레이션은 최대 잠재적 손실가능액이 경영진에 의해 정해진 한도보다 작다는 것을 확인하기 위하여 매 분기마다 실시되고 있으며, 이자율이 10p% 증가 또는감소할 때, 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 + 10 bp - 10 bp + 10 bp - 10 bp 금융자산 변동이자율부 금융자산 77,196 (77,196) 103,521 (103,521) 금융부채 변동이자율부 금융부채 (678,186) 678,186 (1,319,622) 1,319,622 4.1.2 신용위험 신용위험은 거래상대방이 금융상품, 계약 등과 관련하여 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동(주로 매출채권)과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처의 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 또한, 연결기업은 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련된 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 382,943,462 332,397,459 기타수취채권 61,846,428 61,699,052 기타금융자산 159,072,086 127,580,680 장기성매출채권 - 10,077 기타장기수취채권 119,975,934 67,826,565 기타비유동금융자산 2,000 2,000 합계 723,839,910 589,515,833 한편, 보고기간종료일 현재 연결기업은 특수관계자에 대한 연대보증을 제공하고 있으며, 동 금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다(주석 39 참조). 4.1.3 유동성위험현금흐름의 예측은 연결기업의 각 재무팀이 관리하고 있습니다. 연결기업의 각 재무팀은 미사용 차입금한도를 적정 수준으로 유지하고 영업자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규 및 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 재무팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 연결기업의 비파생금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용의 현금흐름을 포함한 금액입니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 1년 미만 1년 이상2년 이하 2년 초과5년 이하 5년 초과 합 계 차입금(유동 및 비유동) 1,512,893,527 51,653,708 612,296,607 784,804,362 2,961,648,204 매입채무 322,869,324 - - - 322,869,324 기타채무(금융보증부채 제외) 408,517,884 1,253,835 8,798,403 12,404,636 430,974,758 금융보증계약(*1) 36,341,848 - - - 36,341,848 합 계 2,280,622,583 52,907,543 621,095,010 797,208,998 3,751,834,134 (*1) 상기 금융보증계약 관련 현금흐름은 각 보고기간종료일 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 1년 미만 1년 이상2년 이하 2년 초과5년 이하 5년 초과 합 계 차입금(유동 및 비유동) 1,245,713,843 189,134,699 587,779,411 706,875,703 2,729,503,656 매입채무 316,428,299 - - - 316,428,299 기타채무(금융보증부채 제외) 346,452,085 36,350,244 23,029,505 11,641,954 417,473,788 금융보증계약(*1) 34,698,714 - - - 34,698,714 합 계 1,943,292,941 225,484,943 610,808,916 718,517,657 3,498,104,457 (*1) 상기 금융보증계약 관련 현금흐름은 각 보고기간종료일 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다. 4.2 자본위험관리 연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하기 위함입니다. 연결기업은 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금(A) 1,393,788,896 1,388,152,251 차감: 현금및현금성자산(B) 500,637,429 499,496,215 순부채(C = A - B) 893,151,467 888,656,036 자본총계(D) 1,294,261,200 1,263,368,990 총자본(E = C + D) 2,187,412,667 2,152,025,026 자본조달비율(%)(C / E) 41% 41% 4.3 금융자산과 금융부채의 상계 (1) 보고기간종료일 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산 총액 상계된 부채 총액 재무상태표 표시 순액 매출채권(*1) 116,879,974 53,087,690 63,792,284 미수금 16,295,141 12,436,244 3,858,897 (*1) 연결기업은 일부 거래처와 채권 및 채무를 상계하는 약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 자산 총액 상계된 부채 총액 재무상태표 표시 순액 매출채권(*1) 109,432,200 57,972,699 51,459,501 미수금 6,119,534 820,033 5,299,501 (*1) 연결기업은 일부 거래처와 채권 및 채무를 상계하는 약정을 체결하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부채 총액 상계된 자산 총액 재무상태표 표시 순액 매입채무(*1) 175,739,528 13,212,378 162,527,150 미지급금 117,520,849 52,311,556 65,209,293 (*1) 연결기업은 일부 거래처와 채권 및 채무를 상계하는 약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 부채 총액 상계된 자산 총액 재무상태표 표시 순액 매입채무(*1) 169,763,777 5,807,721 163,956,056 미지급금 75,297,166 52,985,011 22,312,155 (*1) 연결기업은 일부 거래처와 채권 및 채무를 상계하는 약정을 체결하고 있습니다. 5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가측정금융자산 매출채권 382,943,462 (*1) 기타수취채권 181,822,362 (*1) 기타금융자산 159,074,086 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 52,583,565 52,583,565 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,074,871 7,074,871 파생상품자산 5,142,348 5,142,348 소 계 788,640,694 64,800,784 금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 322,869,324 (*1) 기타지급채무 431,125,858 (*1) 차입금 1,393,788,896 (*1) 파생상품부채 414,231 414,231 소 계 2,148,198,309 414,231 (*1) 상각후원가측정금융상품은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가측정금융자산 매출채권 332,407,537 (*1) 기타수취채권 129,525,618 (*1) 기타금융자산 127,582,680 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 110,898,676 110,898,676 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,286,009 7,286,009 파생상품자산 13,534,398 13,534,398 소 계 721,234,918 131,719,083 금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 316,428,299 (*1) 기타지급채무 417,491,491 (*1) 차입금 1,388,152,251 (*1) 소 계 2,122,072,041 - (*1) 상각후원가측정금융상품은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결기업의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산: 지분상품 - - 3,184,858 3,184,858 채무상품 - 10,080,143 39,318,564 49,398,707 소 계 - 10,080,143 42,503,422 52,583,565 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분상품 2,658,000 1,066,568 3,350,303 7,074,871 파생상품: 파생상품자산 - 2,606,972 2,535,376 5,142,348 파생상품부채 - 414,231 - 414,231 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산: 지분상품 - - 2,182,934 2,182,934 채무상품 - 69,296,908 39,418,834 108,715,742 소 계 - 69,296,908 41,601,768 110,898,676 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분상품 2,520,000 985,516 3,780,493 7,286,009 파생상품: 파생상품자산 - 12,317,768 1,216,630 13,534,398 - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 ( 조정되지 않은 ) 공시가격 - 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 ( 관측가능하지 않은 투입변수 ) (3) 가치평가기법 및 투입변수 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품 10,080,143 2 (*1) N/A N/A 채무상품 39,318,564 3 순자산가치법 직전일 순자산가액 N/A 지분상품 3,184,858 3 (*2) N/A N/A 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 1,066,568 2 (*1) N/A N/A 지분상품 3,350,303 3 (*3) N/A N/A 파생상품자산 통화스왑 2,606,973 2 (*4) N/A N/A 콜옵션 2,535,375 3 (*1) N/A N/A 파생상품부채 통화스왑 414,231 2 (*4) N/A N/A (*1) 상품별 기초자산의 공정가치의 변동에 따라 금융상품의 공정가치가 측정됩니 다. 즉, 보고기간종료일 현재 시장에서 관측된 기초자산의 측정치를 기초로 상품별 공정가치가 도출되고 있습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 비상장 지분상품과 관련한 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다.(*3) 공정가치측정금융자산 중 일부는 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없는 경우로서, 공정가치의 적절한 추정치로 원가를 사용하였습니다.(*4) 보고기간종료일 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품 69,296,907 2 (*1) N/A N/A 채무상품 39,418,834 3 순자산가치법 직전일 순자산가액 N/A 지분상품 2,182,934 3 (*2) N/A N/A 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 985,516 2 (*1) N/A N/A 지분상품 3,780,493 3 (*3) N/A N/A 파생상품자산 통화스왑 12,317,768 2 (*4) N/A N/A 콜옵션 1,216,630 3 (*1) N/A N/A (*1) 상품별 기초자산의 공정가치의 변동에 따라 금융상품의 공정가치가 측정됩니 다. 즉, 보고기간종료일 현재 시장에서 관측된 기초자산의 측정치를 기초로 상품별 공정가치가 도출되고 있습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 비상장 지분상품과 관련한 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다.(*3) 공정가치측정금융자산 중 일부는 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없는 경우로서, 공정가치의 적절한 추정치로 원가를 사용하였습니다.(*4) 보고기간종료일 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 6. 영업부문(1) 연결기업의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 연결기업의 최고 영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 이사회는 제공되는 재화 및 용역의 성격에 따라 영업정보를 검토하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 보고부문별 손익 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 영업부문 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) 무수프탈산 및 유도품 1,793,735,843 (28,611,387) 1,765,124,456 45,060,222 항공운송 등 1,724,008,542 (6,040,522) 1,717,968,020 167,941,826 백화점 매출 등 349,980,440 (22,194,558) 327,785,882 16,086,463 생활용품 등 668,866,951 (1,120,721) 667,746,230 61,937,814 기타 43,372,026 (42,336,473) 1,035,553 27,211,035 조정 - - - (39,113,470) 합 계 4,579,963,802 (100,303,661) 4,479,660,141 279,123,890 (단위: 천원) 영업부문 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) 무수프탈산 및 유도품 2,176,436,882 (38,681,150) 2,137,755,732 95,087,064 항공운송 등 702,503,276 (11,455) 702,491,821 (180,016,358) 백화점 매출 등 353,129,679 (10,886,149) 342,243,530 24,418,543 생활용품 등 610,410,753 (6,217,951) 604,192,802 39,038,794 기타 39,366,900 (38,090,930) 1,275,970 23,860,983 조정 - - - (24,211,499) 합 계 3,881,847,490 (93,887,635) 3,787,959,855 (21,822,473) (3) 보고부문별 자산과 부채는 경영진에게 정기적으로 제공되지 않아 주석 공시를 생략하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 연결기업의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 국내매출 3,477,662,982 2,687,998,343 중국 418,593,153 494,544,438 베트남 107,155,643 82,721,414 기타 476,248,363 522,695,660 합 계 4,479,660,141 3,787,959,855 (5) 당기 및 전기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. (6) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 수익인식시기는 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 영업부문 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 무수프탈산 및 유도품 1,743,356,632 21,767,824 1,765,124,456 항공운송 등 1,712,871,591 5,096,429 1,717,968,020 백화점 매출 등 232,119,660 95,666,222 327,785,882 생활용품 등 667,194,983 551,247 667,746,230 기타 - 1,035,553 1,035,553 합계 4,355,542,866 124,117,275 4,479,660,141 (단위: 천원) 영업부문 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 무수프탈산 및 유도품 2,077,140,520 60,615,212 2,137,755,732 항공운송 등 702,491,821 - 702,491,821 백화점 매출 등 242,651,124 99,592,406 342,243,530 생활용품 등 602,288,194 1,904,608 604,192,802 기타 - 1,275,970 1,275,970 합계 3,624,571,659 163,388,196 3,787,959,855 7. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 52,583,565 110,898,676 파생상품자산 5,142,348 13,534,398 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,074,871 7,286,009 상각후원가측정금융자산 매출채권 382,943,462 332,407,537 기타수취채권 181,822,362 129,525,618 기타금융자산 159,074,086 127,582,680 소계 723,839,910 589,515,835 합계 788,640,694 721,234,918 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 파생상품부채 414,231 - 상각후원가측정금융부채 매입채무 322,869,324 316,428,299 기타지급채무 431,125,858 417,491,491 차입금 1,393,788,896 1,388,152,251 소계 2,147,784,078 2,122,072,041 합계 2,148,198,309 2,122,072,041 (3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 상각후원가 측정 금융상품 공정가치측정 금융상품 파생상품 관련 합계 평가손익(기타포괄손익) - (162,747) - (162,747) 평가/처분손익(당기손익) 2,956,683 1,413,070 3,747,367 8,117,120 이자수익 24,355,460 - - 24,355,460 배당수익 2,409,520 156,000 - 2,565,520 이자비용 (125,179,662) - - (125,179,662) 외환차손익 993,386 - - 993,386 외화환산손익 1,081,600 - - 1,081,600 (단위: 천원) 전기 상각후원가 측정 금융상품 공정가치측정 금융상품 파생상품 관련 합계 평가손익(기타포괄손익) - (514,567) 73,096 (441,471) 평가/처분손익(당기손익) - 657,593 9,712,046 10,369,639 이자수익 11,102,264 - - 11,102,264 배당수익 2,660,899 296,000 - 2,956,899 이자비용 (99,547,210) - - (99,547,210) 외환차손익 (272,894) - - (272,894) 외화환산손익 (5,246,944) - - (5,246,944) 8. 금융자산의 양도 (1) 전체가 제거되지 않은 금융자산의 양도연결기업은 금융기관과의 매출채권 팩토링계약을 체결하고 있습니다. 매출채권 중 금융기관에 매각하였으나 채무자의 채무불이행시 소구조건 등이 존재하여 대부분의 위험과 보상을 연결기업이 보유하는 것은 금융자산의 제거조건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 연결재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권의 할인액은 12,218,844천원(전기: 4,781,928천원)입니다. (2) 전체가 제거된 양도 금융자산연결기업이 당기 중 금융기관에 매각한 매출채권은 없으며(전기: 15,849,977천원), 상기 거래는 채무자의 채무불이행시 소구조건이 존재하지 않으므로 금융자산의 제거조건을 충족하여 연결재무상태표에서 제거하였으며 해당 거래에 따른 매출채권 처분손실은 없습니다(전기: 138,153천원). 9. 공정가치측정 금융자산(1) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 증감내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 110,898,675 40,898,997 취득 372,251,011 1,059,528,973 평가손익 895,569 178,919 처분 (431,461,690) (989,708,214) 기말 52,583,565 110,898,675 (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 7,286,010 7,958,650 평가손익 (211,139) (672,640) 기말 7,074,871 7,286,010 10. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채권액 손실충당금 장부금액 유동 매출채권 388,343,012 (5,399,550) 382,943,462 기타수취채권 75,823,039 (13,976,611) 61,846,428 소 계 464,166,051 (19,376,161) 444,789,890 비유동 장기성매출채권 212,863 (212,863) - 기타수취채권 124,057,086 (4,081,151) 119,975,935 소 계 124,269,949 (4,294,014) 119,975,935 합 계 588,436,000 (23,670,175) 564,765,825 (단위: 천원) 구 분 채권액 손실충당금 장부금액 유동 매출채권 335,097,560 (2,700,101) 332,397,459 기타수취채권 75,667,320 (13,968,268) 61,699,052 소 계 410,764,880 (16,668,369) 394,096,511 비유동 장기성매출채권 222,940 (212,863) 10,077 기타수취채권 71,907,717 (4,081,151) 67,826,566 소 계 72,130,657 (4,294,014) 67,836,643 합 계 482,895,537 (20,962,383) 461,933,154 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 369,653,342 301,970,095 소 계 369,653,342 301,970,095 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 13,002,319 25,095,614 3개월 초과 6개월 이하 988,158 3,363,103 6개월 초과 1,530,478 3,236,919 소 계 15,520,955 31,695,636 손상채권 3개월 이하 - 38,893 3개월 초과 6개월 이하 - 796,436 6개월 초과 3,381,578 819,440 소 계 3,381,578 1,654,769 합 계 388,555,875 335,320,500 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 2,912,964 3,699,936 손상된 채권에 대한 대손상각비(환입) 2,560,640 (604,787) 매출채권 제각 및 회수 - (248,123) 환율변동효과 - 431 제각 채권의 회수 - 874 연결범위의 변동 138,809 64,633 기말 5,612,413 2,912,964 보고기간종료일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. (4) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 손실충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총액기준에 의한 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 금융기관예치금(*1) 1,200,000 1,068,560 미수금 34,735,564 38,414,904 미수수익 1,689,511 631,829 단기대여금 1,533,061 1,882,534 단기보증금 36,664,903 33,669,494 소 계 75,823,039 75,667,321 비유동 금융기관예치금(*1) 11,000 11,000 장기미수금 80,267,713 31,423,973 장기보증금 41,647,530 39,238,540 장기대여금 2,130,842 1,234,203 소 계 124,057,085 71,907,716 합 계 199,880,124 147,575,037 (*1) 금융기관예치금 중 당좌개설보증금 등 37,500천원(전기말: 38,500천원)은 사용제한되어 있습니다.(5) 당기 및 전기 중 기타수취채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 18,049,419 18,151,050 손상된 채권에 대한 대손상각비 8,343 94,573 기타수취채권 제각 및 회수 - (196,204) 기말 18,057,762 18,049,419 11. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 선급비용 11,998,382 9,944,688 선급금 48,990,986 98,458,228 기타 7,879,091 7,820,844 소 계 68,868,459 116,223,760 비유동 장기선급금 12,773,809 1,580,000 장기선급비용 2,416,862 3,357,167 확정급여자산 13,211,949 7,777,301 기타 1,689,501 1,149,106 소 계 30,092,121 13,863,574 합 계 98,960,580 130,087,334 12. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 42,900,801 (436,802) 42,463,999 37,812,962 (454,674) 37,358,288 제품 129,242,978 (1,381,224) 127,861,754 147,013,180 (4,484,542) 142,528,638 원재료 71,735,160 (537,811) 71,197,349 96,450,756 (214,310) 96,236,446 반제품 18,601,967 (7,415) 18,594,552 19,070,642 (9,087) 19,061,555 저장품 25,595,968 - 25,595,968 19,563,165 - 19,563,165 재공품 977,106 (23,056) 954,050 1,232,583 (83,234) 1,149,349 미착품 41,232,176 - 41,232,176 35,967,615 - 35,967,615 기타 6,271,512 (95,252) 6,176,260 6,347,042 (509,806) 5,837,236 합 계 336,557,668 (2,481,560) 334,076,108 363,457,945 (5,755,653) 357,702,292 (2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 1,964,109,080천원(전기: 2,242,305,445천원)입니다. 13. 관계기업및공동기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업및공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율(%) 주된사업장 결산일 관계기업 활동의 성격 등 당기말 전기말 에이케이아이에스㈜ - 50.0% 한국 2023.12.31 (*1) 에이엠플러스자산개발㈜ 57.1% 57.1% 한국 2023.12.31 (*2) 코리아피티지㈜ 33.5% 33.5% 한국 2023.12.31 (*3) VINA PLASTICIZERS CHEMICAL COMPANY LIMITED 50.0% - 베트남 2023.12.31 (*4) 애경에스티㈜ 51.0% 51.0% 한국 2023.12.31 (*5) (*1) 지배기업의 종속기업인 ㈜제주항공이 지분 인수를 통하여 당기 중 ㈜제주항공의 종속기업으로 편입되었습니다. (*2) 연결기업의 의결권 있는 지분율이 50%를 초과하지만 합작투자계약서 및 정관에 따라 주요 재무정책과 영업정책에 대해 연결기업이 단독으로 의사결정을 하지 못하므로 지배력이 없다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.(*3) 종속기업인 애경케미칼㈜의 관계기업으로 석유화학계 기초화학물질 제조업을 영위하고 있습니다.(*4) 당기 중 종속기업인 애경케미칼㈜의 지분 인수로 관계기업이 되었으며, 석유화학계 기초화학물질 제조업을 영위하고 있습니다(*5) 종속기업인 애경산업㈜의 공동기업으로 가정용품 및 화장품을 판매하고 있습니다. 연결기업은 애경에스티㈜의 의결권 있는 지분 51.0%를 보유하고 있으나, 주주간약정에 따라 지배력을 행사할 수 없어 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초장부금액 취득/처분 지분법손익 기타포괄손익에 대한 지분 배당 기타증감 기말장부금액 에이케이아이에스㈜(*1) 21,636,567 (24,382,999) 3,148,132 - (401,700) - - 에이엠플러스자산개발㈜ 84,750,307 - 6,401,601 4,268 (9,600,000) (48,565) 81,507,611 코리아피티지㈜ 32,402,869 - 240,074 (551,587) (335,000) - 31,756,356 VINA PLASTICIZERS CHEMICAL COMPANY LIMITED - 19,835,643 - - - - 19,835,643 애경에스티㈜ 608,896 - (427,157) - - - 181,739 합 계 139,398,639 (4,547,356) 9,362,650 (547,319) (10,336,700) (48,565) 133,281,349 (단위: 천원) 회사명 기초장부금액 지분법손익 기타포괄손익에 대한 지분 배당 기타증감 연결범위 변동 기말장부금액 에이케이아이에스㈜ 19,500,000 1,863,339 - - 273,228 - 21,636,567 에이엠플러스자산개발㈜ 62,151,184 32,098,600 - (9,600,000) 100,524 - 84,750,308 코리아피티지㈜ 31,981,182 3,992,191 (220,505) (3,350,000) - - 32,402,868 애경바이오팜㈜(*2) 7,998,433 1,405,818 (35,788) - - (9,368,463) - 애경에스티㈜ 791,993 (183,097) - - - - 608,896 합 계 122,422,792 39,176,851 (256,293) (12,950,000) 373,752 (9,368,463) 139,398,639 (*1) 에이케이아이에스㈜는 2023년 11월 29일부로 연결기업의 종속기업으로 편입되었으며, 상기 주석사항 중 관련손익 및 변동내역은 모두 2023년 11월 29일까지의 내역입니다.(*2) 종속기업인 애경케미칼(주)의 지분인수로 전기 중 연결종속기업으로 편입되었습니다.(3) 당기 및 전기 중 주요 관계기업과 공동기업의 요약 재무정보 및 수령한 배당금은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 수령한 배당금 에이케이아이에스㈜(*1) 55,233,873 7,031,613 48,202,260 42,997,694 6,296,264 401,700 에이엠플러스자산개발㈜ 598,220,544 470,356,214 127,864,330 119,837,710 11,202,802 9,600,000 코리아피티지㈜ 134,045,402 39,250,310 94,795,092 193,991,775 716,639 335,000 VINA PLASTICIZERS CHEMICAL COMPANY LIMITED (*2) 66,284,056 51,832,938 14,451,118 - - - 애경에스티㈜ 941,952 397,143 544,809 3,179,772 (843,390) - (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 수령한 배당금 에이케이아이에스㈜ 48,943,475 6,234,079 42,709,396 40,122,206 3,726,677 - 에이엠플러스자산개발㈜ 778,651,726 645,112,678 133,539,048 253,756,865 56,172,549 9,600,000 코리아피티지㈜ 143,000,999 46,276,016 96,724,983 288,806,344 11,916,989 3,350,000 애경에스티㈜ 1,943,753 555,554 1,388,199 2,372,012 (463,542) - (*1) 에이케이아이에스㈜는 2023년 11월 29일부로 연결기업의 종속기업으로 편입되었으며, 상기 주석사항 중 관련손익 및 변동내역은 모두 2023년 11월 29일까지의 내역입니다.(*2) 당기말 관계기업으로 신규 편입하였으므로 매출액과 당기순이익은 기재하지 않았습니다. (4) 당기 및 전기 중 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기말순자산(a) 연결기업지분율(b) 순자산지분금액(axb) 투자차액 미실현손익 장부금액 에이엠플러스자산개발㈜ 127,864,330 57.14% 73,065,331 8,442,280 - 81,507,611 코리아피티지㈜ 94,795,092 33.50% 31,756,356 - - 31,756,356 VINA PLASTICIZERS CHEMICALCOMPANY LIMITED 14,451,118 50.00% 7,225,559 12,610,084 - 19,835,643 애경에스티㈜ 544,809 51.00% 277,852 - (96,113) 181,739 (단위: 천원) 기업명 기말순자산(a) 연결기업지분율(b) 순자산지분금액(axb) 투자차액 미실현손익 장부금액 에이케이아이에스㈜ 42,709,396 50.0% 21,354,698 281,869 - 21,636,567 에이엠플러스자산개발㈜ 133,539,048 57.1% 76,308,027 8,442,280 - 84,750,307 코리아피티지㈜ 96,724,983 33.5% 32,402,869 - - 32,402,869 애경에스티㈜ 1,388,199 51.0% 707,981 - (99,085) 608,896 14. 유형자산 (1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 장부금액 275,430,793 727,130,168 38,893,551 184,621,287 289,033,647 304,158,278 1,819,267,724 취득 - 19,323,120 4,714,047 8,622,689 54,959,417 288,721,971 376,341,244 국고보조금의 수취 - - (91,800) (31,500) (352,122) - (475,422) 처분 (9,591,939) (162,024) (194,601) (116,685) (2,576,950) (72,160,763) (84,802,962) 감가상각 - (23,353,850) (2,864,080) (25,651,244) (33,754,911) - (85,624,085) 대체 (4,984,932) 20,972,683 5,721,256 32,165,369 38,149,865 (110,796,835) (18,772,594) 연결범위변동 - - - - 1,139,899 287,490 1,427,389 손상차손 - (1,723,037) (297,002) (357,294) (183,098) (2,428,976) (4,989,407) 외환차이 등 14,480 885 4,055 (56,947) (1,334) 565,850 526,989 기말 장부금액 260,868,402 742,187,945 45,885,426 199,195,675 346,414,413 408,347,015 2,002,898,876 취득원가 261,028,631 1,104,497,311 83,728,019 547,424,819 766,520,946 413,496,177 3,176,695,903 감가상각누계액 - (357,758,813) (35,766,978) (347,062,733) (397,393,994) - (1,137,982,518) 손상차손누계액 - (4,289,080) (1,550,277) (894,646) (22,145,935) (5,149,162) (34,029,100) 국고보조금 (160,229) (261,473) (525,338) (271,765) (566,604) - (1,785,409) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 장부금액 278,872,164 735,183,182 39,036,162 169,989,046 310,283,932 100,784,828 1,634,149,314 취득 2,208,344 902,827 1,215,368 8,042,675 31,268,814 254,621,408 298,259,436 처분 (7,434,062) (767,417) (420,025) (1,313,689) (745,414) - (10,680,607) 감가상각 - (22,742,144) (2,789,336) (23,723,828) (34,660,384) - (83,915,692) 대체 1,831,598 8,633,755 1,112,164 20,127,754 3,988,162 (49,122,388) (13,428,955) 연결범위변동 - 6,429,266 719,481 11,894,020 452,327 608,582 20,103,676 손상차손 - (513,285) - (539,135) (21,558,042) (2,729,211) (25,339,673) 외환차이 등 (47,251) 3,985 19,737 144,444 4,252 (4,941) 120,226 기말 장부금액 275,430,793 727,130,169 38,893,551 184,621,287 289,033,647 304,158,278 1,819,267,725 취득원가 275,591,022 1,064,812,072 73,809,811 509,425,477 699,445,770 306,887,489 2,929,971,641 감가상각누계액 - (334,826,697) (33,209,297) (323,993,069) (388,133,160) - (1,080,162,223) 손상차손누계액 - (2,580,488) (1,253,275) (539,135) (21,963,200) (2,729,211) (29,065,309) 국고보조금 (160,229) (274,718) (453,688) (271,986) (315,763) - (1,476,384) (2) 보고기간종료일 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. 1) 자기담보 제공현황 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 98,456,188 13,200,000 단기차입금 7,500,000 국민은행 건물 584,480,396 366,960,000 차입금/보증금 182,764,660 KDB산업은행 외 토지/건물 25,253,036 13,102,862 차입금/정부보조금 24,837,261 IBK기업은행 외 토지/건물/기계 등 81,009,572 128,000,000 장단기차입금 85,110,680 KDB산업은행 건물/기계 24,791,955 31,462,810 단기차입금 9,650,535 KDB산업은행 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 115,026,628 20,361,206 단기차입금 11,445,280 중국은행 건물 609,090,803 401,236,640 차입금/보증금 171,052,026 KDB산업은행 외 토지/건물 55,675,535 59,550,162 차입금/정부보조금 79,738,368 KDB산업은행 외 토지/건물/기계 등 31,529,352 70,000,000 장기차입금 15,261,360 KDB산업은행 항공기 76,143,934 110,412,320 장/단기차입금 40,929,830 한국수출입은행 2) 타인담보 제공현황 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 제공받은자 담보권자 건물 302,550,375 6,500,000 에이엠플러스자산개발 IBK캐피탈 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 제공받은자 담보권자 건물 311,049,954 19,500,000 에이엠플러스자산개발 IBK캐피탈 15. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 개발비 기타의무형자산 회원권 상표권 합 계 기초 장부금액 107,511,427 14,003 68,788,834 3,864,113 11,918,190 192,096,567 취득 - - 2,879,331 444,668 1,026 3,325,025 상각 - (6,000) (14,738,417) - (544) (14,744,961) 처분 (2,429,483) - (4,415,151) (65,008) - (6,909,642) 대체 - - 6,672,472 13,311 - 6,685,783 손상 (7,788,837) - (2,433,063) - - (10,221,900) 연결범위변동 18,232,694 - 3,005,662 - - 21,238,356 기타 82,044 - 522 - - 82,566 기말 장부금액 115,607,845 8,003 59,760,190 4,257,084 11,918,672 191,551,794 (단위: 천원) 구 분 영업권 개발비 기타의무형자산 회원권 상표권 합 계 기초 장부금액 98,477,212 21,103 77,302,165 3,662,813 11,917,716 191,381,009 취득 - - 1,278,868 8,800 910 1,288,578 상각 - (7,100) (18,191,600) - (436) (18,199,136) 처분 - - (29,000) (22,000) - (51,000) 대체 - - 5,964,899 - - 5,964,899 손상 (2,796,567) - - - - (2,796,567) 연결범위변동 11,547,367 - 2,463,502 - - 14,010,869 기타 283,415 - - 214,500 - 497,915 기말 장부금액 107,511,427 14,003 68,788,834 3,864,113 11,918,190 192,096,567 (2) 영업권의 손상평가사업결합으로 취득한 영업권은 손상검사를 위해 영업부문별로 식별된 연결기업의 현금창출단위에 배분되었습니다. 보고기간종료일 현재 각 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 현금창출단위 손상 전 영업권 처분 손상 외화환산 연결범위변동으로인한 증감 손상 후 영업권 백화점 매출 등 40,706,726 (1,908,369) - - 2,005,555 40,803,912 항공운송 등 42,142,027 (351,344) - - 16,227,139 58,017,822 무수프탈산 및 유도품 12,602,876 (169,770) (3,736,534) 82,044 - 8,778,616 생활용품 등 12,059,798 - (4,052,303) - - 8,007,495 합계 107,511,427 (2,429,483) (7,788,837) 82,044 18,232,694 115,607,845 16. 투자부동산 (1) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 장부금액 2,517,898 293,709 2,811,607 감가상각 - (32,566) (32,566) 대체 - (233,244) (233,244) 기말 장부금액 2,517,898 27,899 2,545,797 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 장부금액 24,614,808 4,352,008 28,966,816 처분 (11,772,842) (3,274,900) (15,047,742) 감가상각 - (101,661) (101,661) 대체 (10,324,068) (681,738) (11,005,806) 기말 장부금액 2,517,898 293,709 2,811,607 (2) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적 차이가 존재하지 않습니다. (3) 투자부동산과 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 임대수익 281,520천원(전기: 221,013천원)과 임대비용 22,709천원(전기: 60,130천원)입니다. 17. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과 당기 및 전기 중 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 항공기및항공기재 차량운반구 공구와기구 합계 리스부채 당기초 158,810,551 422,316,763 1,765,644 276,848,323 2,975,803 17,461 862,734,545 889,193,933 증가 1,812,130 4,643,697 - 291,841,062 2,900,997 - 301,197,886 297,783,082 감가상각 (4,703,336) (45,837,876) (590,621) (91,509,706) (1,693,460) (4,873) (144,339,872) - 손상차손 (50,444) - - - - - (50,444) - 이자비용 - - - - - - - 54,222,967 지급 - - - - - - - (188,408,416) 해지 - (864,950) - - (190,100) - (1,055,050) (281,712) 외화환산손익 (65,990) 190,043 (1,538) - (2,033) - 120,482 (4,623,994) 기타변동 - 782,439 - 9,627,979 - - 10,410,418 2,419,406 연결범위변동 - - - - 42,219 - 42,219 49,191 당기말 155,802,911 381,230,116 1,173,485 486,807,658 4,033,426 12,588 1,029,060,184 1,050,354,457 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 항공기및항공기재 차량운반구 공구와기구 합계 리스부채 전기초 2,802,146 585,187,418 643,575 287,852,494 1,513,700 1,969 878,001,302 896,269,710 증가 - 44,660,111 1,627,325 82,199,548 2,815,432 19,491 131,321,907 123,307,474 감가상각 (2,427,963) (47,981,454) (503,937) (93,203,719) (1,394,939) (3,998) (145,516,010) - 손상차손 (369,917) - - - - - (369,917) - 이자비용 - - - - - - - 46,212,233 지급 - - - - - - - (181,770,665) 해지 (587,890) (461,335) - - (116,584) (2) (1,165,811) (1,185,545) 외화환산손익 20,024 31,294 (1,320) - 7,140 - 57,138 5,938,263 기타변동 159,374,153 (159,119,270) - - - - 254,883 266,315 연결범위변동 - - - - 151,054 - 151,054 156,148 전기말 158,810,553 422,316,764 1,765,643 276,848,323 2,975,803 17,460 862,734,546 889,193,933 (2) 당기 및 전기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 리스수익 32,218,344 29,667,926 전대리스수익 35,339,418 28,519,936 소모품비 등 영업비용 단기리스 36,862,828 11,173,579 소액리스 2,742,192 2,301,904 변동리스료 1,234,067 20,594,807 감가상각비 및 손상차손 사용권자산의 상각 144,339,872 145,516,009 사용권자산의 손상 50,444 369,917 순금융원가