미래에셋증권 분기보고서 (2022.09)
1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제54기 3분기(당분기)	삼일회계법인	(주1)	(주2)	해당사항 없음

제53기(전기)	삼일회계법인	적정	(주2)	(1) 수준 2 및 3 장외파생상품 공정가치 평가(2) 비정형화된 수수료수익 인식의 적정성

제52기(전전기)	삼일회계법인	적정	(주2)	(1) 수준 2 및 3 장외파생상품 공정가치 평가(2) 비정형화된 수수료수익 인식의 적정성

(주1) 제 54기 3분기 회계감사인 검토 결과 한국채택국제회계기준 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함.(주2) 경영진의 중요한 회계추정 및 가정이 COVID-19의 확산에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있습니다.

2. 감사용역 체결현황(단위 : 백만원, VAT제외)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제54기 3분기(당분기)	삼일회계법인	54기 3분기 별도 및 연결재무제표 검토54기 반기 별도 및 연결재무제표 검토54기 1분기 별도 및 연결재무제표 검토54기 영업용순자본 비율 검토	1,900	16,300	1,900	6,151

제53기(전기)	삼일회계법인	53기 별도 및 연결재무제표 감사53기 내부회계관리제도 감사53기 3분기 별도 및 연결재무제표 검토53기 반기 별도 및 연결재무제표 검토53기 1분기 별도 및 연결재무제표 검토53기 영업용순자본 비율 검토	1,800	16,300	1,800	16,287

제52기(전전기)	삼일회계법인	52기 별도 및 연결재무제표 감사52기 내부회계관리제도 감사52기 3분기 별도 및 연결재무제표 검토52기 반기 별도 및 연결재무제표 검토52기 1분기 별도 및 연결재무제표 검토52기 영업용순자본 비율 검토	1,700	16,000	1,700	17,571

※ 소요시간은 1년간 누적소요시간입니다.

일정>

구 분	일정

제54기 3분기 검토	별도재무제표 검토	2022.10.17~2022.11.14

연결재무제표 검토	2022.10.17~2022.11.14

제54기 반기 검토	별도재무제표 검토	2022.07.18~2022.08.16

연결재무제표 검토	2022.07.18~2022.08.16

제54기 1분기 검토	별도재무제표 검토	2022.04.18~2022.05.16

연결재무제표 검토	2022.04.18~2022.05.16

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원, VAT제외)

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제 54기 3분기(당분기)	2022년 4월2022년 2월	Comfort Letter 발행세무검토	2022년 3월 ~ 2022년 4월2022년 2월	USD 60,0005(성공보수 140)	-

제53기(전기)	2021년 6월2021년 2월	Comfort Letter 발행세무 검토	2021년 6월 ~ 2021년 7월2021년 2월	USD 100,00010	-

제52기(전전기)	2020년 7월	Comfort Letter 발행	2020년 7월	USD 75,000	-

4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2020년 03월 02일	회사: 감사위원장 외 2명감사인: 삼정회계법인 담당이사 외 1명	대면보고	기말감사 결과

2	2020년 06월 25일	회사: 감사위원장 외 2명감사인: 삼일회계법인 담당이사 외 1명	대면보고	분기말 감사결과 및 감사계획 수립

3	2020년 09월 24일	회사: 감사위원장 외 2명감사인: 삼일회계법인 담당이사 외 1명	대면보고	반기감사 결과 및 내부회계관리제도 설계 검토

4	2020년 11월 26일	회사: 감사위원장 외 2명감사인: 삼일회계법인 담당이사 외 1명	대면보고	3분기 재무제표 검토결과 보고

5	2021년 01월 28일	회사: 감사위원장 외 2명감사인: 삼일회계법인 담당이사 외 1명	대면보고	감사인의 비감사업무 제공 관련 사전 보고

6	2021년 02월 25일	회사: 감사위원장 외 2명감사인: 삼일회계법인 담당이사 외 1명	대면보고	재무제표 및 내부회계 관리제도 감사결과 보고

7	2021년 05월 20일	회사: 감사위원장 외 2명감사인: 삼일회계법인 담당이사 외 1명	대면보고	감사계획 보고

8	2021년 09월 16일	회사: 감사위원장 외 2명감사인: 삼일회계법인 담당이사 외 1명	대면보고	제 53기 반기 외부감사인 검토결과 보고

9	2021년 10월 21일	회사: 감사위원장 외 2명감사인: 삼일회계법인 담당이사 외 1명	대면보고	제53기 내부회계관리제도 설계 검토결과 보고

10	2021년 11월 26일	회사: 감사위원장 외 2명감사인: 삼일회계법인 담당이사 외 1명	대면보고	제53기 3분기 외부감사인 검토결과 보고

11	2022년 01월 27일	회사: 감사위원장 외 2명감사인: 삼일회계법인 담당이사 외 1명	대면보고	공인회계사법상 외부감사인의 직무 제한 규정 관련 사전 업무협의

12	2022년 02월 24일	회사: 감사위원장 외 2명감사인: 삼일회계법인 담당이사 외 1명	대면보고	제53기 외부감사인 재무제표 및 내부회계관리제도 감사결과 보고

13	2022년 05월 26일	회사: 감사위원장 외 2명감사인: 삼일회계법인 담당이사 외 1명	대면보고	제54기 1분기 외부감사인 검토결과 보고제54기 외부감사인 감사계획 보고

14	2022년 08월 25일	회사: 감사위원장 외 2명감사인: 삼일회계법인 담당이사 외 1명	대면보고	제54기 반기 외부감사인 검토결과 보고

5. 특기사항 및 강조사항 등 요약가. 연결감사

사업연도	특기사항 및 강조사항 등

제54기 3분기(당분기)	(주)

제54기 반기(당반기)	(주)

제54기 1분기(당분기)	(주)

제53기(당기)	(주)

제52기(전기)	(주)

주) 경영진의 중요한 회계추정 및 가정이 COVID-19의 확산에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있습니다.나. 별도감사

사업연도	특기사항 및 강조사항 등

제54기 3분기(당분기)	(주)

제54기 반기(당반기)	(주)

제54기 1분기(당분기)	(주)

제53기(당기)	(주)

제52기(전기)	(주)

주) 경영진의 중요한 회계추정 및 가정이 COVID-19의 확산에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있습니다.

6. 종속회사의 감사의견 등에 관한 사항공시대상기간 중에 종속회사가 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 사실은 없습니다. 당사의 종속회사 현황은 'Ⅰ. 회사의 개요'를 참조하시기 바랍니다. 7. 회계감사인의 변경 등

변경사유

가. 제 47기부터 제 49기 회계연도 외부감사인으로 삼정회계법인 선정나. 제 48기 감사계약 기간 중 삼정회계법인이 외부감사에 관한 법률을 위반하여 '감사업무제 한 1년'의 조치를 받아 회계감사인을 안진회계법인으로 변경 : 1년 (FY2016)>다. 기존 감사계약 만료로 인한 외부감사인 교체(계약만료)라. 제 49기부터 제 51기 회계연도 외부감사인으로 삼정회계법인 선정마. 제 52기부터 제 54기 회계연도 외부감사인으로 삼일회계법인 지정