미래에셋증권 사업보고서 (2025.12)
2. 감사제도에 관한 사항

1. 감사위원회에 대한 사항1) 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

이젬마	예	'97 서강대학교 경제학 학사'02 美 벤더빌트대학교 대학원 경제학 석사'06 美 벤더빌트대학교 오웬 경영대학원 재무학 박사'06 ~ '07 美 알라바마주립대 경영대학 재무학과 조교수'08 美 드폴대학 경영대학 재무학과 초빙교수'08 ~ '13 美 시튼홀대학 경영대학 재무학과 조교수'20 ~ '24 경희대학교 평생교육원장 및 언어교육원장 '13 ~ 현재 경희대학교 국제대학 국제학과 교수 '''24.03 ~ 현재 HMM㈜ 사외이사 '20.03 ~ 현재 미래에셋증권㈜ 사외이사	예	회계 재무분야 학위보유 자로로서 조교수 이상의 직에 5년 이상 근무	'06 벤더빌트대학교 오웬 경영대학원 재무학 박사'06~'07 美 알라바마주립대 경영대학 재무학과 조교수'08 美 드폴대학 경영대학 재무학과 초빙교수'08~'13 美 시튼홀대학 경영대 재무학과 조교수

송재용	예	'87 서울대학교 경영학 학사'89 서울대학교 대학원 경영학 석사'98 미국 펜실베니아대학교 워튼경영대학원 경영학 석사,박사'97 ~'01 미국 컬럼비아대학교 경영대학원 교수'01 ~'04 연세대학교 경영대학 교수'17 한국전략경영학회 회장'20 ~ '21 전미경영학회(AOM) 국제경영분과 회장'18 ~ '24.03 SK디스커버리 사외이사(이사회 의장)'17 ~ 현재 국제경영학회(AIB) 석학종신회원'20 ~ 현재 한국과학기술한림원 정회원'04 ~ 현재 서울대학교 경영대학 석좌교수'24.01 ~ 현재 미래에셋증권㈜ 사외이사 '25.03 ~ 현재 ㈜대한항공 사외이사	-	-	-

문홍성	예	'86 서울대학교 경제학 학사'89 서울대학교 행정대학원 정책학 석사 '97 美 미주리대학교 대학원 경제학 박사 '88 ~ '10 기획재정부 국장, 대통령 비서실 선임행정관, 기획재정부 외화자금과장, 금융협력과장, 국제기구과장, 국제통화기금 Economist, 기획재정부 사무관'16 ~ '19 DLI㈜ 대표이사 사장'19 ~ '21 ㈜두산 지주부문 CSO, 신사업부문장'22 ~ '25 한국산업기술진흥협회 부회장'22 ~ '25.03 ㈜두산 대표이사 및 사업부문 CBO'25.03 ~ 현재 ㈜두산 고문'25.03 ~ 현재 미래에셋증권㈜ 사외이사'25.10 ~ 현재 서울과학기술대학교 기술경영융합대학 특임교수	예	정부기관에서 회계,재무 관련 업무 또는 이에 대한 감독업무 5년이상 근무	'97~'00 재정경제부 국제금융국 국제금융과, 외화자금과'05~'08 재정경제부 국제금융국 금융협력과장, 외화자금과장

2) 감사위원회의 구성

구 분	내 용

설 치 여 부	- 상법 제415조의2, 제542조의11 및 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제16, 19조에 근거하여 감사위원회를 설치함

구 성 방 법	- 감사위원회는 관계법령에 적합한 자격요건을 갖춘 3인 이상의 이사로 구성되며, 위원의 3분의 2 이상은 사외이사로 함.- 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제 19조에 근거하여 감사위원이 되는 사외이사 1명에 대해서는 다른 이사와 분리하여 선임함- 감사위원의 선임 및 해임은 상법 542조의12 및 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제19조에 따른 주주총회의 결의에 의함. - 당사는 사외이사인 감사위원 3인으로 하는 감사위원회가 구성되어 운영되고 있음.- 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제 19조, 동법 시행령 제16조, 상법 시행령 제37조에 근거하여 감사위원 1명 이상은 대통령령으로 정하는 회계 또는 재무전문가로 선임함. (이젬마 이사)

감사위원회의 목적	- 경영의 투명성을 확보하고, 기업의 국제경쟁력을 제고하기 위해 경영진의 직무를 제3자의 관점에서 견제, 감시

감사위원회의 주요 권한	- 이사와 회사간의 소에 관한 대표- 이사의 부당행위로 손해발생 우려시 그 행위의 유지청구권- 이사의 직무집행에 대한 감사 및 이사에 대하여 영업에 관한 보고요구, 회사 업무와 재산상태에 대한 조사권- 임시총회 소집요구권- 자회사에 대한 조사권- 회사비용에 의한 전문가의 조력 청구- 외부감사인 선정- 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고수령- 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령

감사위원회의 주요 의무 및 책임	- 이사의 위법행위 발견시 이사회 보고의무- 주총에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 그 적정여부를 주총에 보고의무- 감사록 작성의무- 임무 해태시 회사에 대하여 연대배상책임 및 악의 또는 중대한 과실로 그 임무 해태시 제3자에 대하여 연대손해배상책임- 감사보고서의 이사 제출의무- 위규행위시 벌칙조항 (특별배임죄, 부실문서행사죄, 납입가장죄, 독직죄, 과태료 등) 적용- 외부감사인에게 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 통보의무- 내부회계관리제도 운영 평가

감사위원회의 운영방안	- 위원장은 사외이사 중 1인으로 선임하고, 위원회의 효율적인 업무수행을 위하여 위원회를 보조하는 내부감사부서(조직)로서 감사본부 편제- 감사위원회의 회의는 정기회의와 임시회의로 구분하여 운영하고 있음

3) 감사위원회 위원의 독립성 - 감사위원회 위원의 선임 현황

감사위원	임기	연임여부	연임횟수	선임배경	추천인	회사와의 거래	최대주주 또는 주요주주와의 관계

이젬마	2025.03.~ 2026.03	O	5	재무 및 회계 전문가로서 감사위원 적임자로 판단되어 선임	임원후보추천위원회	해당사항없음	미래에셋증권(주) 의 등기임원

송재용	2025.03 ~ 2026.03	O	1	금융 및 경영 전문가로서 감사위원 적임자로 판단되어 선임	임원후보추천위원회	해당사항없음	미래에셋증권(주) 의 등기임원

문홍성	2025.03 ~2026.03	X	0	재무 및 회계 전문가로서 감사위원 적입자로 판단되어 선임	임원후보추천위원회	해당사항없음	미래에셋증권(주) 의 등기임원

- 감사위원회 위원의 선출기준

구 분	선출 기준의 충족 여부	관계 법령

3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제19조 제1항 및 제2항

사외이사가 위원의 3분의2 이상	충족(전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(이젬마, 문홍성 사외이사 2인)	상법 제542조의11 제2항 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제16조 제4항 및 제19조 제1항

감사위원회 대표는 사외이사	충족(이젬마 감사위원장)

감사위원이 되는 사외이사 1명 이상을 다른 이사와 분리하여 선임	충족(이젬마 사외이사)	금융회사의 지배구조에 관한 법률 제19조 제5항

그 밖의 결격요건 (최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제6조

4) 감사위원회의 주요 활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	이사회 성명(출석률)

정용선(100%)	이젬마(100%)	송재용(100%)

찬반여부

1차	2025.01.23	2024년 준법감시인 주요업무추진 실적 및 2024년 준법감시인 업무추진 계획 보고	-	-	-	-

2024년 감사결과 보고	-	-	-	-

2025년 감사계획 수립의 건	가결	찬성	찬성	찬성

감사보조조직의 장 업무대행 처리결과 보고 및 추인(案)	가결	찬성	찬성	찬성

2차	2025.02.20	내부회계관리규정 개정(案)	가결	찬성	찬성	찬성

제56기 내부회계관리제도 운영실태 보고	-	-	-	-

제56기 외부감사인 재무제표 및 내부회계관리제도 감사결과 보고	-	-	-	-

제56기 정기주주총회 의안 검토(案)	가결	찬성	찬성	찬성

제56기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 채택(案)	가결	찬성	찬성	찬성

제56기 내부감시장치 가동 현황에 대한 평가보고서 채택(案)	가결	찬성	찬성	찬성

제56기 결산감사 보고 및 감사보고서 채택(案)	가결	찬성	찬성	찬성

감사보조직의 장 업무대행 처리결과 보고 및 추인(案)	가결	찬성	찬성	찬성

회차	개최일자	의안내용	가결여부	이사회 성명(출석률)

이젬마(100%)	송재용(100%)	문홍성(100%)

찬반여부

3차	2025.03.27	내부통제기준 개정(案)	가결	찬성	찬성	찬성

감사위원회 위원장 선정(案)	가결	(주1)	찬성	찬성

감사위원회규정 개정(案)	가결	찬성	찬성	찬성

감사보조직의 장 업무대행 처리결과 보고 및 추인(안)	가결	찬성	찬성	찬성

4차	2025.04.24	국제윤리기준에 따른 외부감사인의 비감사 업무 사전협의 보고	-	-	-	-

외부감사인의 비감사용역 업무 제공 관련 사전 승인 정책 개정(案)	가결	찬성	찬성	찬성

감사보조조직의 장 업무대행 처리결과 보고 및 추인(案)	가결	찬성	찬성	찬성

5차	2025.05.22	제57기 외부감사인 감사계획 보고	-	-	-	-

제57기 1분기 외부감사인의 재무제표 검토 결과 보고	-	-	-	-

감사보조조직의 장 업무대행 처리결과 보고 및 추인(案)	가결	찬성	찬성	찬성

6차	2025.06.26	공인회계사법상 외부감사인의 직무제한 규정 관련 사전 업무협의	-	-	-	-

감사보조조직의 장 업무대행 처리결과 보고 및 추인(案)	가결	찬성	찬성	찬성

7차	2025.07.17	외부감사인 선정기준 및 절차(案)	부결(주2)	반대	기권	반대

감사보조조직의 장 업무대행 처리결과 보고 및 추인(案)	가결	찬성	찬성	찬성

8차	2025.07.25	외부감사인 선정기준 및 절차(案)	가결	찬성	찬성	찬성

9차	2025.08.28	제57기 반기 외부감사인의 재무제표 검토 결과 보고	-	-	-	-

공인회계사법상 외부감사인의 직무 제한 규정 관련 사전 업무협의	-	-	-	-

감사보조조직의 장 업무대행 처리결과 보고 및 추인(案)	가결	찬성	찬성	찬성

10차	2025.09.25	감사보조조직의 장 업무대행 처리결과 보고 및 추인(案)	가결	찬성	찬성	찬성

외부감사인 우선협상대상자 선정(案)	가결	찬성	찬성	찬성

11차	2025.10.28	감사보조조직의 장 업무대행 처리결과 보고 및 추인(案)	일부가결(주3)	찬성	찬성	찬성

감사보조직의 장의 임면에 대한 동의(案)	가결	찬성	찬성	찬성

12차	2025.11.27	제57기 내부회계관리제도 설계평가 결과 보고	-	-	-	-

제57기 3분기 외부감사인의 재무제표 검토결과 보고 및 내부회계관리제도 설계평가 결과보고	-	-	-	-

감사보조조직의 장 업무대행 처리결과 보고 및 추인(案)	가결	찬성	찬성	찬성

13차	2025.12.23	감사보조조직의 장 업무대행 처리결과 보고 및 추인(案)	가결	찬성	찬성	찬성

주1) 위원이 안건의 이해관계자에 해당하는 경우에는 감사위원회규정 제12조에 의거 본인과 관련된 사항에 대해서는 의결권을 행사하지 않음 ※제3차 감사위원회에서 이젬마감사위원이 감사위원회 위원장으로 선임됨주2) 안건에 대한 재검토 필요주3) 의결안 중 일부 안건은 제외(차기 회차에 재상정)하고 가결함

5) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2025.05.14	(사)한국감사협회	문홍성	자율참여	AI와 디지털포렌식(온라인)

2025.05.23	삼정KPMG	문홍성	신임 감사위원 대상	기업지배구조 및 감사위원회 제도와 운영

2025.07.01	삼정KPMG	-	일정 중복으로 불참	新 내부회계관리제도 평가/보고 기준에서 감사위원회의 역할

6) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사본부 - 감사1팀 - 감사2팀 - 상시컨설팅팀 - 글로벌경영진단팀	35	- 부사장 1명 (1개월)- 이사대우 3명(평균 2년 6개월)- 수석매니저 29명(평균 3년8개월)- 매니저 2명(평균 8개월)	- 본,지점에 대한 감사 실시- 해외법인 등 관계회사에 대한 감사 실시- 금융감독원 종합검사를 포함한 대외기관 검사 수검 지원- 상시모니터링 진행- 감사위원회 사무수행- 내부회계관리제도 평가- 금융거래정보제공 등 대고객 관련 업무 진행

2. 준법감시인에 대한 사항 1) 준법감시인 설치여부, 구성방법

1) 준법감시인 설치여부, 구성방법① 준법감시인 설치여부 : 준법감시인 1인 선임② 준법감시인의 목적 : 이사회 또는 내부통제위원회 및 대표이사의 지휘를 받아 회사의 내부통제체제 및 내부통제기준의 적정성을 정기적으로 점검하고 점검결과 문제점 또는 미비사항이 있는 경우 이의 개선 조치 등을 수행함.③ 권한과 책임 가. 업무전반에 대한 접근 및 회사의 각종 자료의 요구권 나. 위규 사실 등에 대하여 이사회, 내부통제위원회, 대표이사, 감사보고 및 시정요구 다. 각종 위원회 및 주요회의 참석 및 의견진술 라. 내부통제기준 준수 여부 등에 대한 주기적인 점검 마. 내부통제기준 위반사실 발견 시 내부통제위원회 및 감사 또는 이사회 보고 바. 준법감시인의 전문성 및 윤리성 확보를 위한 교육 이수④ 활동현황 가. 준법감시인 지원조직(준법감시부문)을 운영하여 준법감시업무 수행 나. 준법감시인 및 준법감시부서의 독립성 확보 다. 이사회, 감사 및 경영진 등에 대한 준법감시인의 자유로운 보고 시스템 구축 라. 영업점을 비롯한 실무 부서 내 내부통제활동 강화를 위한 준법관리인 제도 운영 마. 임직원 법규준수 및 사고방지를 위한 준법모니터링 시스템 구축 바. 상시 모니터링활동을 통한 내부통제 미비사항 개선 및 임직원에 대한 내부통제 교육

2) 준법감시인의 인적사항

직위	성명	주요경력	비 고

상무	기용우	'08.12 ~'11.12 미래에셋증권 컴플라이언스팀 변호사'11.12 ~'16.12 미래에셋증권 법무팀 변호사'17.01 ~'21.11 미래에셋증권 법무1팀장'21.11 ~'23.11 미래에셋증권 준법지원팀장'23.11 ~'25.11 미래에셋증권 컴플라이언스본부장'25.11 ~ 현재 미래에셋증권 준법감시인	준법감시인 선임(2025.11.03)

주) 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제26조, 상법 제542조의13의 준법감시인 자격요건 검토 - 최근 5년간 금융회사 지배구조법 또는 금융관계법령을 위반하여 문책경고 또는 감봉요구 이상에 해당하는 조치를 받은 사실이 없음 [적정] -「금융위원회의 설치 등에 관한 법률」제38조에 따른 검사 대상 기관에서 10년이상 근무한 사람일 것 : 기용우 준법감시인은 2008년 입사하여 현재까지 재직 중으로 금융기관 10년 이상 근무경력 요건을 충족 [적정] - 변호사 또는 공인회계사의 자격을 가진 사람으로서 그 자격과 관련된 업무에 5년이상 종사한 사람일 것 : 기용우 준법감시인은 변호사이며 당사 컴플라이언스부서에서 5년이상 근무하여 요건 충족함[적정]

3) 준법감시인의 주요 활동내역 및 그 처리결과

구분	조치일	주요 활동내역 및 처리결과	조치상대방

모니터링 등	'25.1월~12월	신사업/신제도 시행을 위한 법규준수 검토 및 자문 수행	해당 부점

'25.1월~12월	조사분석자료 공표 관련 내부통제 및 적정성 모니터링	해당 부점

'25.1월~12월	정보교류차단(Chinese wall) 관련 내부통제 및 모니터링	해당 부점

'25.1월~12월	투자광고 문자발송 모니터링 및 영업점 현장점검	해당 부점

'25.1월~12월	본사 상품부서 고객대상 제작물 점검	해당 부서

'25.1월~12월	온라인 투자광고물 점검	전 부점

'25.1월~12월	본사 파생상품영업관리자 내부통제 체크리스트 점검	전 부서

'25.1월~12월	이해상충 유의부서 임직원 대상 점검	해당 부서

'25.1월~12월	투자관련 주요 신고 / 보고사항 점검	해당 부서

'25.1월~12월	재산상 이익제공 및 수령 점검	전 부점

'25.1월~12월	소셜미디어 콘텐츠 모니터링 및 공식계정 점검	해당 부점

'25.1월~12월	내부통제 체크리스트 관리	전 부점

'25.1월~12월	내부통제 현장점검 및 명령휴가 등 실시	해당 부점

'25.1월~12월	불공정거래관련 감리 진행 및 결과 조치	해당 부점

'25.1월~12월	공매도 규정 위반 여부 점검 및 사후관리	해당 부점

'25.1월~12월	불공정거래, 과당매매 관련 모니터링	전 영업점

'25.1월~12월	자전거래(랩,신탁,고유), 상품채권 이상매매 관련 모니터링	해당 부점

'25.1월~12월	임직원 자기매매 및 이상거래 징후 점검	전 부점

'25.1월~12월	개인채무자보호 점검	해당 부점

'25.1월~11월	전기통신금융사기 관련 이상금융거래(FDS)모니터링	전 영업점

'25.1월~12월	자금세탁방지 고객확인의무(CDD) 이행 점검	전 영업점

'25.1월~12월	신규 상품 및 서비스 도입 시 자금세탁 관련 위험 사전 검토	해당 부점

'25.1월~12월	자금세탁방지관련 의심스러운 거래(STR), 고액현금거래보고(CTR) 모니터링	전 영업점

'25.1월~12월	FATCA/CRS 제도 운영	전 영업점

'25.1월~12월	전사 RBA(위험기반 자금세탁방지) 통제활동 운영평가 실시	전 영업점

'25.1월~12월	내부통제 강화를 위한 전산 개발 및 재정비	전 부점

'25.2월~11월	내부통제기준 및 시행세칙 일부 개정	-

'25.3월	공매도 및 증권대차 내부통제 지침 제정	-

'25.3월	NXT시장 불공정거래 예방 모니터링 시스템 신설	-

'25.4월	불공정거래 불법공매도 제재수단 추가 도입	-

'25.3월~5월	내부통제정책 마련 및 내부통제위원회규정 제정	-

'25. 7월~	금융회사의 지배구조에 관한 법률에 따른 책무구조도 도입	-

'25.4월~12월	내부통제위원회 개최 (매월)	-

'25.4월~12월	내부통제협의회 개최 (매월)	-

'25.4월~10월	준법감시협의회 개최 (4월,7월,10월)	-

'25.6월	파생상품 야간시장 불공정거래 예방 모니터링 신설	-

교육 등	'25.1월	온라인 서약서(윤리경영 실천서약서 등) 및 동의서 징구	전 부점

'25.1월	투자광고 교육 실시	해당 부서

'25.1월~6월	영업점 내부통제 관련 교육 실시	해당 부점

'25.1월~11월	윤리준법의 날 시행 (1월,2월,4월,5월,7월,8월,11월)	전 부점

'25.1월~3월	채용형 인턴 및 신입사원 대상 내부통제 실무 교육	신입 사원

'25.1월~11월	임직원 승진자 사고사례 중심 내부통제 강화 교육	해당 임직원

'25.2월	영업점 준법관리인 윤리 및 직무교육 실시	전 부점

'25.2월	혁신스쿨 그룹 내부통제 리스크 강화 교육	해당 직원

'25.2월~12월	영업점 컴플라이언스 현장 교육	해당 부점

'25.3월, 9월	상/하반기 윤리준법 자가점검	전 부점

'25.5월~9월	컴플라이언스 교육 리더십 아카데미	팀장/지점장/투자센터장

'25. 6월~12월	컴플라이언스 및 내부통제 기본 교육	경력직 입사자

'25.6월~7월	자금세탁방지제도 온라인교육 실시	전 부점

'25.8월~12월	불공정거래 방지 및 내부통제 실무 교육	해당 부점

'25.10월	2025 임직원 컴플라이언스 교육	전 부점

주) 조직변경('25.12.01)에 따라 「전기통신금융사기 관련 업무」를 금융소비자보호부문으로 이관함

4) 준법지원인 등 지원조직 현황

(기준일 : 2025년 12월 31일 )

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

컴플라이언스본부-준법지원팀-준법감시팀-AML솔루션팀	32	이사대우 3명(평균 4개월)수석매니저 12명(평균 2년)선임매니저 17명(평균 2년 2개월)	1. 내부통제 체계 구축 및 운영- 내부통제 점검 및 조치- 신규서비스 및 신상품 사전검토- 투자광고 심사- 내부통제 현장점검- 이해상충방지 모니터링- 불공정거래 모니터링- 책무구조도 도입 및 운영2. 자금세탁방지제도 운영3. 전기통신 금융사기 관련 업무4. 임직원 컴플라이언스 교육

법무지원본부-법무1팀-법무2팀	14	이사대우 1명(7년 6개월)수석매니저 3명(평균 7년 2개월)선임매니저 10명(평균 1년 8개월)	1. 법류자문 및 계약서 검토2. 소송수행3. 무담보미수채권, 외규관리, 지식재산권 관리(특허,상표)4. 압류 및 추심

주1) 조직변경('25.12.01)에 따라 준법감시인 산하 지원조직인 'AML'을 'AML솔루션팀'으로 명칭을 변경하고 전기 통신 금융사기 관련 업무를 금융소비자보호부문으로 이관함
주2) 조직변경('25.12.29)에 따라 준법감시인 지원조직인 '책무구조도TF'를 폐지하고 관련 업무를 준법지원팀으로 이관함