미래에셋증권 분기보고서 (2026.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항

연결실체는 2026년 1월 1일 개시하는 회계기간부터 다음의 회계정책 변경을 시행하였습니다.연결실체는 IMA투자자산을 지배기업의 종속기업으로 판단하여 연결대상에 포함하였습니다. 그러나, IMA상품을 통해 고객으로부터 조달한 자금으로 운용하는 자산을 종합금융투자사업자의 자산으로 재무제표에 직접 인식하는 것이 종속기업에 대한 투자로 표시하는 것보다 목적적합하고 충실한 재무정보를 제공한다고 판단하는 금융감독원 질의회신문에 따라, 2026년 1월 1일부터는 종속기업으로 분류하던 IMA투자자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 소급적으로 분류를 변경하였습니다. 비교표시된 재무제표는 소급적용에 따른 변경사항을 반영하여 재작성되었고 계정재분류 이외의 재무제표 효과는 없습니다.

2. 합병, 분할, 자산양수도 및 영업양수도에 관한 사항

[Sharekhan Limited 사업결합]

(1) 연결실체는 2024년 11월 27일에 단기간 내 인도 Top-Tier 종합증권사로 성장하기 위해 인도 증권사 쉐어칸(Sharekhan Limited)의 주식(지분율 72.76%)과 쉐어칸(Sharekhan Limited)의 잔여 주식을 보유한 HVDPL(Human Value Developers PrivateLimited)의 주식(지분율 100%)을 BNP 파리바로부터 INR 35,362백만에 인수하여 지배력을 획득하였습니다.(2) 연결실체가 쉐어칸과 HVDPL의 지분 취득과 관련하여 지불한 이전대가와 취득일에 취득 또는 인수한 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치, 취득일의 영업권은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구 분	금 액

이전대가	583,934

현금 및 현금성자산	9,268

당기손익-공정가치측정 금융자산	16,078

상각후원가측정 금융자산(*1)	1,163,709

유형자산	46,001

기타자산(*2)	117,427

자산합계	1,352,483

차입부채	433,705

기타부채	466,602

부채합계	900,307

식별가능한 순자산의 공정가치	452,176

영업권	131,758

(*1) 취득한 상각후원가측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액

수취채권의 공정가치	1,163,709

회수될 것으로 기대되지 않는 계약상현금흐름의 현재가치	38,643

(*2) 사업결합의 결과로 인식된 무형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액	평가기법

고객관계 무형자산	75,234	다기간 초과이익접근법

네트워크 무형자산	14,449	증분이익접근법

기 타(*)	15,077	로열티접근법 및 원가접근법

합 계	104,760

(*) 피취득회사가 보유한 브랜드 자산과 소프트웨어 등으로 구성

(3) 연결실체는 사업결합과 관련하여 법률수수료와 실사수수료 등의 비용이 제 56기 및 제 55기에 각각 5,211백만원 및 3,342백만원 발생하였으며, 동 수수료를 연결포괄손익계산서의 판매관리비로 인식하였습니다.(4) 사업연도 개시일에 사업결합을 하였다면, 연결포괄손익계산서에 반영되었을 피취득회사의 영업수익과 당기순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액

영업수익	337,181

당기순이익	95,130

(5) 상기의 사업결합과 관련하여 발생한 재무효과는 취득일로부터 1년 이내에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 획득된 새로운 정보에 따라 조정될 수 있습니다.

[Mirae Asset Financial Services (India) Private Limited 사업결합]

(1) 개요연결실체의 종속기업인 Mirae Asset Sharekhan Financial Services Limited는 미래에셋자산운용(주)의 종속기업인 Mirae Asset Financial Services (India) Private Limited와 2026년 3월 31일을 기준으로 합병을 결정하였습니다. 동 합병은 동일지배하의 합병거래에 해당하며, Mirae Asset Financial Services (India) Private Limited를 존속법인으로 하고, Mirae Asset Sharekhan Financial Services Limited를 소멸법인으로 합병하였습니다.(2) 이전대가합병기일(2026년 3월 31일) 현재 소멸법인인 Mirae Asset Sharekhan Financial Services Limited의 보통주식 1주당 존속법인인 Mirae Asset Financial Services (India) Private Limited의 1.3821주를 교부하였으며, Mirae Asset Sharekhan Financial Services Limited의 418,600,000주에 대하여 합병신주 578,547,060주를 발행하여 배정하였습니다. 합병비율에 따른 합병신주 교부 외에 지급한 이전대가 및 기타 조건부대가 등은 없습니다.

(3) 합병 회계처리동 합병은 동일지배하의 사업결합으로 합병기일 현재 연결실체가 취득한 자산과 부채는 합병기일 현재의 별도재무제표상 장부금액을 적용하였으며, 이전대가와 합병으로 취득한 순자산가액과의 차이는 자본잉여금에서 조정하였습니다. 한편, 비교표시되는 연결실체의 재무제표는 사업결합 전 연결실체의 재무제표입니다. 상기의 회계처리로 인해 존속법인인 Mirae Asset Financial Services (India) Private Limited 의 손익은 합병기일 이후 발생분만 연결실체의 재무성과에 포함되었으며, 2026년 1월 1일부터 합병기일인 2026년 3월 31일까지 Mirae Asset Financial Services (India) Private Limited 에서 발생한 순이익 736백만원은 합병법인의 포괄손익계산서에 반영되어있지 않습니다.합병으로 취득한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액

현금 및 현금성자산	4,161

당기손익-공정가치측정 금융자산	13,826

상각후원가측정 금융자산	270,024

유형자산	55

무형자산	243

기타자산	2,798

자산합계	291,107

차입부채	224,615

기타부채	2,942

부채합계	227,557

순자산	63,550

[여의도사옥 자산의 양도]

연결실체는 보유자산의 효과적인 운용을 위하여 2024년 5월 14일 경영위원회에서 여의도사옥 매각 추진(안)을 승인하였고, 매각자문사와 관련 협의 및 절차 진행 후 2024년 6월 11일 우선협상대상자를 선정하였습니다. 2024년 9월 30일 경영위원회에서 여의도사옥 매매계약 체결(안)을 승인 후 매매 계약(처분금액 3,727억원)을 체결하였습니다. 이에 따라 56기 중 여의도 사옥 관련 유형자산과 투자부동산 및 관련 부채를 매각예정비유동자산 및 부채로 분류하였습니다. 2024년 11월 25일 여의도 사옥 매각이 완료되었고, 동일자에 매각예정비유동자산 및 부채를 제거 하였습니다.연결실체는 매각 후 해당 여의도사옥을 임차하는 계약을 체결하였으며, 이로 인해 해당 매각은 판매후리스 거래로 분류됩니다.

전기 중 판매후리스 거래로 인한 처분손익은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액

처분 금액	372,700

사용권자산(*)	9,342

리스부채	(23,639)

유형자산	(69,272)

투자부동산	(78,023)

처분 이익	211,108

(*) 사용권자산 취득금액에 포함되는 선급임차료 504백만원, 복구충당부채 2,217백만원이 제외됨

3. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 (1) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. (2) 우발채무 등에 관한 사항상기 '3. 연결재무제표 주석' 의 '주석39. 우발부채와 주요 약정사항' 및 '5. 재무제표 주석' 의 '주석39. 우발부채와 주요 약정사항'을 참조하시기 바랍니다.

4. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

(1) 감사 및 검토보고서 상 강조사항 및 핵심감사사항은 다음과 같으며 해당사항은 'V. 회계감사인의 감사의견 등' 중 '1. 외부감사에 관한 사항' 에 기재되어 있습니다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제 58기 1분기(당분기)	삼정회계법인	(주)	해당 사항 없음	해당 사항 없음

제 57기(전기)	삼정회계법인	적정	해당 사항 없음	(1) 수준3 파생상품 및 파생결합증권 공정가치 평가

제 56기(전전기)	삼정회계법인	적정	해당 사항 없음	(1) 수준3 파생상품 및 파생결합증권 공정가치 평가

(주) 제58기 1분기 회계감사인 검토 결과 한국채택국제회계기준 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함

5. 대손충당금 설정 현황

1) 신용손실충당금 설정 방침미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 신용손실충당금을 인식합니다.

구분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*)	12개월 기대신용손실 : 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실 : 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 신용손실충당금으로 계상합니다.

2)대손처리기준 : 부실자산으로 지정된 대출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손처리 가. 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망 및 실종 등으로 인하여 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 나. 소송에 패소하였거나 법적 청구권(소멸시효 완성채권)이 소멸한 경우 다. 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 라. 금융감독기관에서 대손인정을 받는 경우

3) 신용손실충당금 설정 현황[연결재무제표 신용손실충당금 설정 현황]

가. 신용손실충당금 설정내역(단위 :백만원,% )

구 분	계정과목	채권 총액	신용손실충당금	신용손실충당금 설정률

제 58기1분기말	예치금	7,654,870	-	0.00%

신용공여금	17,310,680	74,403	0.43%

환매조건부채권매수	21,290,451	-	0.00%

대출금	1,470,134	39,612	2.69%

대여금	49,640	206	0.41%

매입대출채권	20,787	12,514	60.20%

대지급금	221	221	100.00%

사모사채	402,966	14,641	3.63%

미수금	21,077,937	61,709	0.29%

미수수익	703,550	26,555	3.77%

보증금	86,349	-	0.00%

선급금	46,078	1	0.01%

기타	877,727	622	0.07%

채무증권(기타포괄손익-공정가치측정금융자산)	13,018,142	6,508	0.05%

소 계(자산항목)	84,009,532	236,992	0.28%

난외항목(*)	2,273,374	2,317	0.10%

합 계	86,282,906	239,309	0.28%

제 57기말	예치금	8,209,149	-	0.00%

신용공여금	16,263,889	71,603	0.44%

환매조건부채권매수	19,651,139	-	0.00%

대출금	1,339,603	36,044	2.69%

대여금	49,680	214	0.43%

매입대출채권	20,847	12,514	60.03%

대지급금	221	221	100.00%

사모사채	382,833	13,795	3.60%

미수금	14,622,320	92,497	0.63%

미수수익	593,585	24,736	4.17%

보증금	85,396	-	0.00%

선급금	41,726	1	0.01%

기타	525,488	623	0.12%

채무증권(기타포괄손익-공정가치측정금융자산)	12,865,857	6,196	0.05%

소 계(자산항목)	74,651,733	258,444	0.35%

난외항목(*)	1,076,632	1,469	0.14%

합 계	75,728,365	259,913	0.34%

제 56기말	예치금	8,585,792	-	0.00%

신용공여금	15,133,423	75,643	0.50%

환매조건부채권매수	19,315,300	-	0.00%

대출금	1,066,806	30,061	2.82%

대여금	52,150	238	0.46%

매입대출채권	21,079	4,666	22.14%

대지급금	1,287	1,287	100.00%

사모사채	149,730	11,771	7.86%

미수금	9,760,966	81,936	0.84%

미수수익	669,061	23,555	3.52%

보증금	76,564	699	0.91%

선급금	56,948	4	0.01%

기타	470,409	699	0.15%

채무증권(기타포괄손익-공정가치측정금융자산)	16,665,486	7,541	0.05%

소 계(자산항목)	72,025,001	238,100	0.33%

난외항목(*)	2,617,376	1,264	0.05%

합 계	74,642,377	239,364	0.32%

(*) 난외항목은 신용위험노출대상인 매입약정, 지급보증(매입확약포함), 미사용한도대출 등이 포함됨

나. 상각후원가측정금융자산의 신용손실충당금 변동내역

① 대출채권의 신용손실충당금 변동내역58기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

비손상	손 상

기초 신용손실충당금	(12,003)	(7,685)	(114,702)	(134,390)

대체

전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체	-	1,500	(1,500)	-

12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

제각	-	-	503	503

충당금(전입)환입	(79)	336	(6)	251

사업결합	(3,605)	(802)	(1,190)	(5,597)

기타	(72)	-	(2,293)	(2,365)

분기말 신용손실충당금	(15,759)	(6,651)	(119,188)	(141,598)

57기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

비손상	손 상

기초 신용손실충당금	(15,171)	(15,003)	(93,493)	(123,667)

대체

전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체	7,095	3,703	(10,798)	-

12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

제각	-	-	971	971

충당금(전입)환입	(4,026)	2,758	(14,672)	(15,940)

기타	99	857	3,290	4,246

기말 신용손실충당금	(12,003)	(7,685)	(114,702)	(134,390)

56기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

비손상	손 상

기초 신용손실충당금	(15,418)	(9,935)	(103,873)	(129,226)

대체

전체기간 기대신용손실로의 대체	1,637	(1,637)	-	-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체	18	1,469	(1,487)	-

12개월 기대신용손실로의 대체	(708)	708	-	-

제각	-	-	33,096	33,096

충당금(전입)환입	(451)	(5,180)	(14,481)	(20,112)

기타	(249)	(428)	(6,748)	(7,425)

기말 신용손실충당금	(15,171)	(15,003)	(93,493)	(123,667)

② 기타금융자산의 신용손실충당금 변동내역

58기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

비손상	손 상

기초 신용손실충당금	(11,563)	(1,160)	(105,134)	(117,857)

대체

전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체	-	-	-	-

12개월 기대신용손실로의 대체	(43)	43	-	-

제각	-	-	33,247	33,247

매각	14	-	-	14

충당금(전입)환입	(1,816)	(29)	(4,456)	(6,301)

기타	861	1,063	85	2,009

분기말 신용손실충당금	(12,547)	(83)	(76,258)	(88,888)

57기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

비손상	손 상

기초 신용손실충당금	(4,821)	(9,478)	(91,894)	(106,193)

대체

전체기간 기대신용손실로의 대체	64	(64)	-	-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체	30	113	(143)	-

12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

제각	-	-	19,819	19,819

매각	13	-	-	13

충당금(전입)환입	(2,112)	(645)	(33,643)	(36,400)

기타	(4,737)	8,914	727	4,904

기말 신용손실충당금	(11,563)	(1,160)	(105,134)	(117,857)

56기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

비손상	손 상

기초 신용손실충당금	(306)	(244)	(91,839)	(92,389)

대체

전체기간 기대신용손실로의 대체	82	(82)	-	-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체	1	14	(15)	-

12개월 기대신용손실로의 대체	(1)	1	-	-

제각	-	-	5,257	5,257

매각	6	-	-	6

충당금(전입)환입	64	(8,937)	(5,227)	(14,100)

기타	(4,667)	(230)	(70)	(4,967)

기말 신용손실충당금	(4,821)	(9,478)	(91,894)	(106,193)

다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)의 신용손실충당금 변동내역

58기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

비손상	손 상

기초 신용손실충당금	(6,196)	-	-	(6,196)

대체

전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체	-	-	-	-

12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

충당금(전입)환입	(819)	-	-	(819)

제거	508	-	-	508

기타변동	(1)	-	-	(1)

분기말 신용손실충당금	(6,508)	-	-	(6,508)

57기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

비손상	손 상

기초 신용손실충당금	(7,541)	-	-	(7,541)

대체

전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체	-	-	-	-

12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

충당금(전입)환입	(4,085)	-	-	(4,085)

제거	5,428	-	-	5,428

기타변동	2	-	-	2

기말 신용손실충당금	(6,196)	-	-	(6,196)

56기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

비손상	손 상

기초 신용손실충당금	(4,742)	-	-	(4,742)

대체

전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체	-	-	-	-

12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

충당금(전입)환입	(5,323)	-	-	(5,323)

제거	2,532	-	-	2,532

기타변동	(8)	-	-	(8)

기말 신용손실충당금	(7,541)	-	-	(7,541)

라. 난외항목에 대한 충당부채의 변동내역

58기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	매입약정	지급보증(매입확약 포함)	미사용한도대출 등	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

비손상	비손상	손상	비손상	손상

기초 신용손실충당금	(89)	-	-	(317)	-	(941)	(122)	-	(1,469)

- 전체기간 기대신용 손실로의 대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 신용손상으로의 대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 12개월 기대신용 손실로의 대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

충당금 (전입)환입액	8	-	(225)	4	-	(636)	1	-	(848)

분기말 신용손실충당금	(81)	-	(225)	(313)	-	(1,577)	(121)	-	(2,317)

금융보증계약부채	-	-	8,163	971	-	-	-	-	9,134

충당부채(*)	81	-	225	313	-	1,577	121	-	2,317

(*) 기대신용손실액이 금융보증계약부채를 초과하는 경우, 그 나머지 금액을 충당부채로 인식함 57기>

(단위: 백만원)

구 분	매입약정	지급보증(매입확약 포함)	미사용한도대출 등	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

비손상	비손상	손상	비손상	손상

기초 신용손실충당금	(80)	-	(77)	(491)	-	(357)	(40)	(219)	(1,264)

- 전체기간 기대신용 손실로의 대체	-	-	-	-	-	6	(6)	-	-

- 신용손상으로의 대체	-	-	-	121	(121)	-	39	(39)	-

- 12개월 기대신용 손실로의 대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

충당금 (전입)환입액	(9)	-	77	53	121	(590)	(115)	258	(205)

기말 신용손실충당금	(89)	-	-	(317)	-	(941)	(122)	-	(1,469)

금융보증계약부채	-	-	7,505	2,497	-	-	-	-	10,002

충당부채(*)	89	-	-	317	-	941	122	-	1,469

(*) 기대신용손실액이 금융보증계약부채를 초과하는 경우, 그 나머지 금액을 충당부채로 인식함

56기>

(단위: 백만원)

구 분	매입약정	지급보증(매입확약 포함)	미사용한도대출 등	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

비손상	비손상	손상	비손상	손상

기초 신용손실충당금	(107)	-	(609)	(3,185)	(51,269)	(444)	(259)	-	(55,873)

- 전체기간 기대신용 손실로의 대체	-	-	96	(96)	-	-	-	-	-

- 신용손상으로의 대체	-	-	69	1,129	(1,198)	-	24	(24)	-

- 12개월 기대신용 손실로의 대체	-	-	-	-	-	(196)	196	-	-

충당금 (전입)환입액	27	-	367	1,661	744	283	(1)	(195)	2,886

실행	-	-	-	-	51,723	-	-	-	51,723

기말 신용손실충당금	(80)	-	(77)	(491)	-	(357)	(40)	(219)	(1,264)

금융보증계약부채	-	-	17,645	2,557	-	-	-	-	20,202

충당부채(*)	80	-	77	491	-	357	40	219	1,264

(*) 기대신용손실액이 금융보증계약부채를 초과하는 경우, 그 나머지 금액을 충당부채로 인식함

[별도재무제표 신용손실충당금 설정 현황]

가. 신용손실충당금 설정내역(단위 :백만원,% )

구 분	계정과목	채권 총액	신용손실충당금	신용손실충당금 설정률

제 58기1분기말	예치금	6,023,598	-	0.00%

신용공여금	7,501,222	1	0.00%

환매조건부채권매수	452,384	-	0.00%

대출금	1,473,120	34,237	2.32%

대여금	45,563	164	0.36%

매입대출채권	20,787	12,514	60.20%

대지급금	20,221	221	1.09%

미수금	19,537,619	50,257	0.26%

미수수익	499,838	24,948	4.99%

보증금	73,261	-	0.00%

손해배상공동기금	18,890	-	0.00%

선급금	46,078	1	0.00%

기타	826,117	-	0.00%

채무증권(기타포괄손익-공정가치측정금융자산)	13,011,043	6,497	0.05%

소 계(자산항목)	49,549,741	128,840	0.26%

난외항목(*)	4,266,815	3,860	0.09%

합 계	53,816,556	132,700	0.25%

제 57기말	예치금	6,762,356	-	0.00%

신용공여금	7,558,149	1	0.00%

환매조건부채권매수	427,300	-	0.00%

대출금	1,432,100	35,879	2.51%

대여금	45,114	163	0.36%

매입대출채권	20,847	12,514	60.03%

대지급금	20,221	221	1.09%

미수금	13,220,443	48,460	0.37%

미수수익	424,540	23,312	5.49%

보증금	72,581	-	0.00%

손해배상공동기금	9,755	-	0.00%

선급금	41,395	1	0.00%

기타	484,550	-	0.00%

채무증권(기타포괄손익-공정가치측정금융자산)	12,859,035	6,185	0.05%

소 계(자산항목)	43,378,386	126,736	0.29%

난외항목(*)	3,505,465	1,306	0.04%

합 계	46,883,851	128,042	0.27%

제 56기말	예치금	7,239,176	-	0.00%

신용공여금	5,563,055	1	0.00%

환매조건부채권매수	31,500	-	0.00%

대출금	1,166,807	30,060	2.58%

대여금	45,401	146	0.32%

매입대출채권	21,079	4,666	22.14%

대지급금	21,287	1,287	6.05%

미수금	8,135,965	60,672	0.75%

미수수익	424,409	23,072	5.44%

보증금	68,388	-	0.00%

선급금	56,948	4	0.01%

기타	443,029	-	0.00%

채무증권(기타포괄손익-공정가치측정금융자산)	16,644,727	7,483	0.04%

소계(자산항목)	39,861,771	127,391	0.32%

난외항목(*)	3,301,309	3,092	0.09%

합계	43,163,080	130,483	0.30%

(*) 난외항목은 신용위험노출대상인 매입약정, 지급보증(매입확약포함), 미사용한도대출 등이 포함됨 나. 상각후원가측정금융자산의 신용손실충당금 변동내역 ① 대출채권의 신용손실충당금 변동내역

58기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

비손상	손 상

기초 신용손실충당금	(6,865)	(2,239)	(39,674)	(48,778)

대체

전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체	-	-	-	-

12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

제각	-	-	503	503

충당금(전입)환입	370	774	(6)	1,138

분기말 신용손실충당금	(6,495)	(1,465)	(39,177)	(47,137)

57기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

비손상	손 상

기초 신용손실충당금	(5,608)	(7,917)	(22,635)	(36,160)

대체

전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체	341	3,703	(4,044)	-

12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

제각	-	-	971	971

충당금(전입)환입	(1,598)	1,975	(13,966)	(13,589)

기말 신용손실충당금	(6,865)	(2,239)	(39,674)	(48,778)

56기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

비손상	손 상

기초 신용손실충당금	(4,709)	(9,821)	(30,496)	(45,026)

대체

전체기간 기대신용손실로의 대체	398	(398)	-	-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체	18	1,469	(1,487)	-

12개월 기대신용손실로의 대체	(708)	708	-	-

제각	-	-	1,585	1,585

충당금(전입)환입	(607)	125	7,763	7,281

기말 신용손실충당금	(5,608)	(7,917)	(22,635)	(36,160)

② 기타금융자산의 신용손실충당금 변동내역

58기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

비손상	손 상

기초 신용손실충당금	(301)	(339)	(71,133)	(71,773)

대체

전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체	-	1	(1)	-

12개월 기대신용손실로의 대체	(43)	43	-	-

제각	-	-	459	459

매각	14	-	-	14

충당금(전입)환입	43	111	(4,060)	(3,906)

분기말 신용손실충당금	(287)	(184)	(74,735)	(75,206)

57기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

비손상	손 상

기초 신용손실충당금	(287)	(691)	(82,770)	(83,748)

대체

전체기간 기대신용손실로의 대체	64	(64)	-	-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체	30	113	(143)	-

12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

제각	-	-	19,819	19,819

매각	13	-	-	13

충당금(전입)환입	(121)	303	(8,039)	(7,857)

기말 신용손실충당금	(301)	(339)	(71,133)	(71,773)

56기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

비손상	손 상

기초 신용손실충당금	(460)	(244)	(82,962)	(83,666)

대체

전체기간 기대신용손실로의 대체	82	(82)	-	-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체	1	14	(15)	-

12개월 기대신용손실로의 대체	(1)	1	-	-

제각	-	-	1,670	1,670

매각	6	-	-	6

충당금(전입)환입	85	(380)	(3,615)	(3,910)

기타	-	-	2,152	2,152

기말 신용손실충당금	(287)	(691)	(82,770)	(83,748)

다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)의 신용손실충당금 변동내역

58기 1분기>

(단위 : 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

비손상	손 상

기초 신용손실충당금	(6,186)	-	-	(6,186)

대체

전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체	-	-	-	-

12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

충당금 (전입)환입	(820)	-	-	(820)

제거	508	-	-	508

분기말 신용손실충당금	(6,498)	-	-	(6,498)

57기>

(단위 : 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

비손상	손 상

기초 신용손실충당금	(7,484)	-	-	(7,484)

대체

전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체	-	-	-	-

12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

충당금 (전입)환입	(4,130)	-	-	(4,130)

제거	5,428	-	-	5,428

기말 신용손실충당금	(6,186)	-	-	(6,186)

56기>

(단위 : 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

비손상	손 상

기초 신용손실충당금	(4,666)	-	-	(4,666)

대체

전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체	-	-	-	-

12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

충당금 (전입)환입	(5,350)	-	-	(5,350)

제거	2,532	-	-	2,532

기말 신용손실충당금	(7,484)	-	-	(7,484)

라. 난외항목에 대한 충당부채의 변동내역

58기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	매입약정	지급보증(매입확약 포함)	미사용한도대출 등	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

비손상	비손상	손상	비손상	손상

기초 신용손실충당금	(89)	-	-	(496)	-	(599)	(122)	-	(1,306)

- 전체기간 기대신용 손실로의 대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 신용손상으로의 대체	-	-	-	89	(89)	-	-	-	-

- 12개월 기대신용 손실로의 대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

충당금 (전입)환입액	8	-	(285)	(34)	(1,411)	(833)	1	-	(2,554)

실행	-	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말 신용손실충당금	(81)	-	(285)	(441)	(1,500)	(1,432)	(121)	-	(3,860)

금융보증계약부채	-	-	46,885	4,579	-	-	-	-	51,464

충당부채(*)	81	-	285	441	1,500	1,432	121	-	3,860

(*) 기대신용손실액이 금융보증계약부채를 초과하는 경우, 그 나머지 금액을 충당부채로 인식함 57기>

(단위: 백만원)

구 분	매입약정	지급보증(매입확약 포함)	미사용한도대출 등	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

비손상	비손상	손상	비손상	손상

기초 신용손실충당금	(81)	-	(76)	(842)	(1,500)	(334)	(39)	(219)	(3,091)

- 전체기간 기대신용 손실로의 대체	-	-	-	-	-	6	(6)	-	-

- 신용손상으로의 대체	-	-	-	810	(810)	-	39	(39)	-

- 12개월 기대신용 손실로의 대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

충당금 (전입)환입액	(8)	-	76	(464)	2,310	(271)	(116)	258	1,785

실행	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말 신용손실충당금	(89)	-	-	(496)	-	(599)	(122)	-	(1,306)

금융보증계약부채	-	-	46,596	8,602	-	-	-	-	55,198

충당부채(*)	89	-	-	496	-	599	122	-	1,306

(*) 기대신용손실액이 금융보증계약부채를 초과하는 경우, 그 나머지 금액을 충당부채로 인식함

56기>

(단위: 백만원)

구 분	매입약정	지급보증(매입확약 포함)	미사용한도대출 등	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

비손상	비손상	손상	비손상	손상

기초 신용손실충당금	(107)	-	(1,251)	(3,185)	(51,269)	(348)	(258)	-	(56,418)

- 전체기간 기대신용 손실로의 대체	-	-	264	(264)	-	-	-	-	-

- 신용손상으로의 대체	-	-	68	1,130	(1,198)	-	24	(24)	-

- 12개월 기대신용 손실로의 대체	-	-	-	-	-	(196)	196	-	-

충당금 (전입)환입액	26	-	843	1,477	(756)	210	(1)	(195)	1,604

실행	-	-	-	-	51,723	-	-	-	51,723

기말 신용손실충당금	(81)	-	(76)	(842)	(1,500)	(334)	(39)	(219)	(3,091)

금융보증계약부채	-	-	29,497	9,028	-	-	-	-	38,525

충당부채(*)	81	-	76	842	1,500	334	39	219	3,091

(*) 기대신용손실액이 금융보증계약부채를 초과하는 경우, 그 나머지 금액을 충당부채로 인식함

6. 공정가치평가 내역[금융자산 및 금융부채의 공정가치]

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 않는 다양한 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다.

연결실체는 공정가치의 각 수준을 다음과 같이 정의하고 있습니다.- 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다.- 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다.- 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다.

연결실체는 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다.

구 분	공정가치 측정방법

예치금	현금은 장부금액과 공정가치를 동일하게 보고 있으며 예치금은 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

당기손익-공정가치측정금융상품	상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문 평가기관의 공정가치를 사용하고 있습니다.복합상품 및 대출채권의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다.

파생상품	장내파생상품의 경우 활성시장의 공시가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 내ㆍ외부 평가기법을 사용한 공정가치를 사용하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문 평가기관의 공정가치를 사용하고 있습니다.

상각후원가측정금융자산	장부금액을 공정가치로 간주합니다. 다만, 보고기간 종료일 현재 만기가 1년 이상인 거액 대출은 DCF모형을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다.

예수부채	장부금액을 공정가치로 간주합니다.

차입부채	장부금액을 공정가치로 간주합니다.

발행사채	DCF모형을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다.

기타금융자산 및 기타금융부채	기타금융자산 및 기타금융부채의 경우 다양한 거래로부터 파생되는 경과계정으로, 만기가 비교적 단기이므로 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 58(당)기 1분기말	제 57(전)기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

예치금(*2)	7,654,870	7,654,870	8,209,149	8,209,149

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	77,358,962	77,358,962	67,307,456	67,307,456

IMA금융자산	200,359	200,359	100,024	100,024

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	14,035,729	14,035,729	14,016,269	14,016,269

대출채권(*2)	40,403,280	40,406,114	37,566,321	37,569,130

기타금융자산(*2)(*3)	22,702,753	22,702,753	15,750,303	15,750,303

합 계	162,355,953	162,358,787	142,949,522	142,952,331

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채(*1)	4,937,028	4,937,028	4,830,177	4,830,177

당기손익-공정가치측정지정금융부채(*1)	7,198,427	7,198,427	7,197,182	7,197,182

IMA금융부채	190,341	190,341	95,023	95,023

예수부채(*2)	21,761,160	21,761,160	17,887,144	17,887,144

차입부채(*2)	83,015,532	83,010,431	77,102,863	77,098,658

발행사채	11,164,168	11,127,381	9,756,730	9,760,689

기타금융부채(*2)(*3)(*4)	26,877,511	26,877,511	19,619,427	19,619,427

합 계	155,144,167	155,102,279	136,488,546	136,488,300

(*1) 파생상품 등의 공정가치 및 장부금액은 거래일(Day1) 손익을 가감한 금액임(*2) 잔여만기가 1년이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주함. 다만, 보고기간 종료일 현재 만기가 1년 이상인 거액의 금융상품은 DCF모형을 사용하여 측정한 공정가치를 사용함(*3) 연결재무상태표상의 기타자산 및 기타부채 계정 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선수금, 선수수익 등의 항목을 제외함(*4) 급여 관련 부채가 포함된 금액임

(2) 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

58(당)기 1분기말>

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	17,729,825	46,983,441	12,645,696	77,358,962

IMA금융자산	-	200,359	-	200,359

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,369,027	12,235,910	430,792	14,035,729

합 계	19,098,852	59,419,710	13,076,488	91,595,050

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	2,719,488	1,906,560	310,980	4,937,028

당기손익-공정가치측정지정금융부채	229,071	1,013,663	5,955,693	7,198,427

IMA금융부채	-	190,341	-	190,341

합 계	2,948,559	3,110,564	6,266,673	12,325,796

57(전)기말>

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	18,089,337	38,613,377	10,604,742	67,307,456

IMA금융자산	-	100,024	-	100,024

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,497,507	12,076,391	442,371	14,016,269

합 계	19,586,844	50,789,792	11,047,113	81,423,749

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	2,600,536	1,959,724	269,917	4,830,177

당기손익-공정가치측정지정금융부채	108,779	823,733	6,264,670	7,197,182

IMA금융부채	-	95,023	-	95,023

합 계	2,709,315	2,878,480	6,534,587	12,122,382

2) 당분기 및 전기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

58(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	기 초	수준3으로의 이동(*)	수준3에서의이동(*)	당기손익	기타포괄손익	매입/발행	매도/결제	기 타	기 말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	10,604,742	206	(5,618)	1,188,316	-	836,455	(292,059)	313,654	12,645,696

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	442,371	-	-	-	(11,579)	-	-	-	430,792

합 계	11,047,113	206	(5,618)	1,188,316	(11,579)	836,455	(292,059)	313,654	13,076,488

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	269,917	-	-	23,852	-	22,798	(5,587)	-	310,980

당기손익-공정가치측정지정금융부채	6,264,670	-	-	28,883	(6,718)	775,511	(1,106,653)	-	5,955,693

합 계	6,534,587	-	-	52,735	(6,718)	798,309	(1,112,240)	-	6,266,673

(*) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료의 이용 가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였으며, 연결실체는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식함

57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	기 초	수준3으로의 이동(*)	수준3에서의이동(*)	당기손익	기타포괄손익	매입/발행	매도/결제	기 타	기 말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	9,969,169	4,019	(101,179)	1,323,048	-	2,336,263	(3,149,999)	223,421	10,604,742

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	343,810	-	-	-	98,561	-	-	-	442,371

합 계	10,312,979	4,019	(101,179)	1,323,048	98,561	2,336,263	(3,149,999)	223,421	11,047,113

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	373,948	-	-	(102,250)	-	51,808	(53,589)	-	269,917

당기손익-공정가치측정지정금융부채	5,615,574	-	-	178,662	(1,072)	5,744,882	(5,273,376)	-	6,264,670

합 계	5,989,522	-	-	76,412	(1,072)	5,796,690	(5,326,965)	-	6,534,587

(*) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료의 이용 가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였으며, 연결실체는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식함

3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 58(당)기 1분기말	제 57(전)기말	가치평가기법	투입변수

금융자산

당기손익-공정가치 측정금융자산	46,983,441	38,613,377	Black-Scholes, DCF,순자산가치	할인율, 금리, 변동성,주식 및 채권 등 기초자산가격

IMA금융자산	200,359	100,024	순자산가치	주식 및 채권 등 기초자산가격

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	12,235,910	12,076,391	DCF, 순자산가치	할인율, 환율

합 계	59,419,710	50,789,792

금융부채

당기손익-공정가치 측정금융부채	1,906,560	1,959,724	Black-Scholes, DCF,순자산가치	할인율, 금리, 변동성주식 및 채권 등 기초자산가격

당기손익-공정가치 측정지정금융부채	1,013,663	823,733	Black-Scholes, DCF,순자산가치	할인율, 금리, 변동성채권 등 기초자산가격

IMA금융부채	190,341	95,023	순자산가치	주식 및 채권 등 기초자산가격

합 계	3,110,564	2,878,480

4) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법 및 비관측 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.

58(당)기 1분기말>

(단위: 백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	비관측 투입변수	범 위

금융자산

당기손익-공정가치 측정금융자산	12,645,696	Black-Scholes, DCF,Probability model,순자산가치 등	변동성, 상관계수,할인율, 성장률	(주식관련) 변동성 4.30% ~ 98.02%, 상관계수 -16.31% ~ 93.66%(기타) 상관계수 0.00% ~ 18.11%할인율 9.03% ~ 14.20%, 성장률 0% ~ 1.5%

기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	430,792	DCF 등	할인율, 성장률	할인율 10.30% ~ 14.25%, 성장률 1%

합 계	13,076,488

금융부채

당기손익-공정가치 측정금융부채	310,980	Black-Scholes, DCF,Probability model,순자산가치	변동성, 상관계수	(주식관련) 변동성 4.30% ~ 98.02%, 상관계수 -16.31% ~ 93.66%(기타) 상관계수 0.00% ~ 18.11%

당기손익-공정가치 측정지정금융부채	5,955,693	Black-Scholes, DCF,Probability model,순자산가치	변동성, 상관계수	(주식관련) 변동성 4.30% ~ 98.02%, 상관계수 -16.31% ~ 93.66%(기타) 상관계수 0.00% ~ 18.11%

합 계	6,266,673

57(전)기말>

(단위: 백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	비관측 투입변수	범 위

금융자산

당기손익-공정가치 측정금융자산	10,604,742	Black-Scholes, DCF,Probability model,순자산가치 등	변동성, 상관계수,할인율, 성장률	(주식관련) 변동성 3.04% ~ 93.84%, 상관계수 -14.90% ~ 94.22%(기타) 상관계수 -3.76% ~ 16.30%할인율 2.49% ~ 27.72%, 성장률 0% ~ 1.0%

기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	442,371	DCF 등	할인율, 성장률	할인율 9.80% ~ 13.34%, 성장률 1%

합 계	11,047,113

금융부채

당기손익-공정가치 측정금융부채	269,917	Black-Scholes, DCF,Probability model,순자산가치	변동성, 상관계수	(주식관련) 변동성 3.04% ~ 93.84%, 상관계수 -14.90% ~ 94.22%(기타) 상관계수 -3.76% ~ 16.30%

당기손익-공정가치 측정지정금융부채	6,264,670	Black-Scholes, DCF,Probability model,순자산가치	변동성, 상관계수	(주식관련) 변동성 3.04% ~ 93.84%, 상관계수 -14.90% ~ 94.22%(기타) 상관계수 -3.76% ~ 16.30%

합 계	6,534,587

5) 비관측변수에 대한 민감도분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 투입변수에 따른 민감도분석은 다음과 같습니다.

58(당)기 1분기말>

(단위: 백만원)

구 분	당기손익인식	기타포괄손익인식

유리한변동	불리한변동	유리한변동	불리한변동

매도파생결합증권 및 관련 헤지자산(*1)	14,314	(16,367)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*3)	-	-	41,323	(29,407)

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)(*3)(*4)	326,630	(204,084)	-	-

57(전)기말>

(단위: 백만원)

구 분	당기손익인식	기타포괄손익인식

유리한변동	불리한변동	유리한변동	불리한변동

매도파생결합증권 및 관련 헤지자산(*1)	7,026	(7,172)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*3)	-	-	44,960	(31,611)

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)(*3)(*4)	261,964	(199,820)	-	-

(*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성 및 상관계수를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음(*3) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 각각 (-)1~1%로 조정하여 공정가치 변동을 산출하고 있음(*4) 매도파생결합증권 관련 헤지자산은 제외하였음

6) 당분기 및 전기 중 인식한 이연거래일(Day1)손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분(*)	제 58(당)기 1분기	제 57(전)기

기초	(12,285)	6,399

신규거래	(19,929)	(44,619)

손익인식	9,939	25,935

기말	(22,275)	(12,285)

(*) 위 이연거래일(Day1)손익은 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품 중 파생상품등에서 발생하였음

(3) 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

58(당)기 1분기말>

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

예치금	-	-	7,654,870	7,654,870

대출채권	-	-	40,406,114	40,406,114

기타금융자산	1,215,261	-	21,487,492	22,702,753

합 계	1,215,261	-	69,548,476	70,763,737

금융부채

예수부채	-	-	21,761,160	21,761,160

차입부채	-	1,900,000	81,110,431	83,010,431

발행사채	-	11,127,381	-	11,127,381

기타금융부채	1,214,597	-	25,662,914	26,877,511

합 계	1,214,597	13,027,381	128,534,505	142,776,483

57(전)기말>

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

예치금	-	-	8,209,149	8,209,149

대출채권	-	-	37,569,130	37,569,130

기타금융자산	720,831	-	15,029,472	15,750,303

합 계	720,831	-	60,807,751	61,528,582

금융부채

예수부채	-	-	17,887,144	17,887,144

차입부채	-	1,840,000	75,258,658	77,098,658

발행사채	-	9,760,689	-	9,760,689

기타금융부채	719,859	-	18,899,568	19,619,427

합 계	719,859	11,600,689	112,045,370	124,365,918

2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 58(당)기 1분기말	제 57(전)기말	가치평가기법	투입변수

금융부채

차입부채	1,900,000	1,840,000	DCF	할인율

발행사채	11,127,381	9,760,689	DCF	할인율

합 계	13,027,381	11,600,689

7. 재고자산 및 수주계약 현황 -해당사항 없음