미래에셋증권 사업보고서 (2025.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항 [재무제표 소급재작성 효과]

(1) 연결실체의 관계기업인 미래에셋생명보험이 유배당 확정연금 일부 상품의 현금흐름추정 로직 오류로 인한 보험계약부채 과대계상 및 보험금융손익의 체계적배분과관련된 회계정책 변경 효과를 과거 재무제표에 반영함에 따라, 연결실체의 비교표시된 과거 연결재무제표를 소급재작성하였습니다.

[제 55기 소급재작성 효과]

1) 소급재작성이 제 55기 기초 재무상태표에 미치는 영향

(단위: 백만원)

구 분	제 55기 기초

계정과목	수정전	오류수정	회계정책 변경	수정후

자 산

V. 관계기업투자자산	2,069,113	25,196	-	2,094,309

XI. 이연법인세자산	639,841	(1,330)	-	638,511

자 본

III. 이익잉여금	4,703,617	32,294	1,780	4,737,691

V. 기타포괄손익누계액	(15,463)	(8,428)	(1,780)	(25,671)

2) 소급재작성이 제 55기 포괄손익계산서에 미치는 영향

(단위: 백만원)

구 분	제 55기

계정과목	수정전	오류수정	회계정책 변경	수정후

IV. 영업외손익

1. 영업외수익	124,665	945	(5,822)	119,788

V. 법인세비용차감전순이익	379,042	945	(5,822)	374,165

VI. 법인세비용	41,184	50	(307)	40,927

VII. 당기순이익

1. 지배기업의 소유주지분	327,036	895	(5,515)	322,416

VIII. 기타포괄손익

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

(2) 관계기업투자자산평가손익	45,461	4,875	5,515	55,851

IX. 당기총포괄이익

1. 지배기업의 소유주지분	702,127	5,771	-	707,898

X. 주당이익

1. 기본 및 희석주당이익

(1) 보통주	531원	524원

(2) 2우선주	531원	524원

3) 소급재작성이 제 55기 기말 재무상태표에 미치는 영향

(단위: 백만원)

구 분	제 55기 기말

계정과목	수정전	오류수정	회계정책 변경	수정후

자 산

V. 관계기업투자자산	2,021,589	31,288	-	2,052,877

XI. 이연법인세자산	512,734	(1,652)	-	511,082

자 본

III. 이익잉여금	4,820,579	33,497	(4,043)	4,850,033

V. 기타포괄손익누계액	359,628	(3,860)	4,043	359,811

4) 소급재작성이 제 55기 자본변동표에 미치는 영향

(단위: 백만원)

구 분	제 55기

계정과목	수정전	오류수정	회계정책 변경(*)	수정후

2023.01.01 자본 총계	10,699,632	-	-	10,699,632

회계정책변경효과 등	-	23,866	-	23,866

2023.01.01(수정후) 자본 총계	10,699,632	23,866	-	10,723,498

총포괄이익 :

1. 당기순이익	337,858	895	(5,515)	333,238

3. 관계기업투자자산평가손익	45,461	4,875	5,515	55,851

2023.12.31 자본 총계	11,238,866	29,637	-	11,268,503

(*) 회계정책의 변경으로 인해 이익잉여금 1,780백만원 증가와 기타포괄손익누계액 1,780백만원 감소의 효과가 있습니다.

5) 소급재작성이 제 55기 현금흐름표에 미치는 영향

(단위: 백만원)

구 분	제 55기

계정과목	수정전	오류수정	회계정책 변경	수정후

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

1. 당기순이익	337,858	895	(5,515)	333,238

2. 손익조정항목	(290,157)	(895)	5,515	(285,537)

2. 합병, 분할, 자산양수도 및 영업양수도에 관한 사항[Sharekhan Limited 사업결합]

(1) 연결실체는 2024년 11월 27일에 단기간 내 인도 Top-Tier 종합증권사로 성장하기 위해 인도 증권사 쉐어칸(Sharekhan Limited)의 주식(지분율 72.76%)과 쉐어칸(Sharekhan Limited)의 잔여 주식을 보유한 HVDPL(Human Value Developers PrivateLimited)의 주식(지분율 100%)을 BNP 파리바로부터 INR 35,362백만에 인수하여 지배력을 획득하였습니다.(2) 연결실체가 쉐어칸과 HVDPL의 지분 취득과 관련하여 지불한 이전대가와 취득일에 취득 또는 인수한 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치, 취득일의 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액

이전대가	583,934

현금 및 현금성자산	9,268

당기손익-공정가치측정 금융자산	16,078

상각후원가측정 금융자산(*1)	1,163,709

유형자산	46,001

기타자산(*2)	117,427

자산합계	1,352,483

차입부채	433,705

기타부채	466,602

부채합계	900,307

식별가능한 순자산의 공정가치	452,176

영업권	131,758

(*1) 취득한 상각후원가측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액

수취채권의 공정가치	1,163,709

회수될 것으로 기대되지 않는 계약상현금흐름의 현재가치	38,643

(*2) 사업결합의 결과로 인식된 무형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액	평가기법

고객관계 무형자산	75,234	다기간 초과이익접근법

네트워크 무형자산	14,449	증분이익접근법

기 타(*)	15,077	로열티접근법 및 원가접근법

합 계	104,760

(*) 피취득회사가 보유한 브랜드 자산과 소프트웨어 등으로 구성되어 있습니다.(3) 연결실체는 사업결합과 관련하여 법률수수료와 실사수수료 등의 비용이 제 56기 및 제 55기에 각각 5,211백만원 및 3,342백만원 발생하였으며, 동 수수료를 연결포괄손익계산서의 판매관리비로 인식하였습니다.(4) 사업연도 개시일에 사업결합을 하였다면, 연결포괄손익계산서에 반영되었을 피취득회사의 영업수익과 당기순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액

영업수익	337,181

당기순이익	95,130

(5) 상기의 사업결합과 관련하여 발생한 재무효과는 취득일로부터 1년 이내에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 획득된 새로운 정보에 따라 조정될 수 있습니다.

[GTX UK LLP GTX EU S.A. 사업결합]

(1) 연결실체는 2023년 5월 15일(취득일) 유럽 현지 ETF Market Making 전문 증권사인 GTX UK LLP(구 Goldenberg Hehmeyer LLP)와 GTX EU Investment Services S.A.(구 GHCO Europe Investment Services S.A.)의 보통주 100%를 기존 주주로부터 USD 34백만에 인수하여 지배력을 획득하였습니다.(2) 연결실체가 GTX UK LLP와 GTX EU S.A.의 지분 취득과 관련하여 지불한 이전대가와 취득일에 취득 또는 인수한 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치, 취득일의 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액

이전대가	45,044

현금및현금성자산	6,711

당기손익-공정가치측정금융자산	340,228

상각후원가측정금융자산	3,785

유형자산	128

기타자산	6,079

자산합계	356,931

차입부채	5,575

기타부채	328,445

부채합계	334,020

식별가능한 순자산의 공정가치	22,911

영업권	22,133

(3) 상기의 사업결합과 관련하여 발생한 재무효과는 취득일로부터 1년 이내에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 획득된 새로운 정보에 따라 조정될 수 있습니다.

[여의도사옥 자산의 양도]

연결실체는 보유자산의 효과적인 운용을 위하여 2024년 5월 14일 경영위원회에서 여의도사옥 매각 추진(안)을 승인하였고, 매각자문사와 관련 협의 및 절차 진행 후 2024년 6월 11일 우선협상대상자를 선정하였습니다. 2024년 9월 30일 경영위원회에서 여의도사옥 매매계약 체결(안)을 승인 후 매매 계약(처분금액 3,727억원)을 체결하였습니다. 이에 따라 56기 중 여의도 사옥 관련 유형자산과 투자부동산 및 관련 부채를 매각예정비유동자산 및 부채로 분류하였습니다. 2024년 11월 25일 여의도 사옥 매각이 완료되었고, 동일자에 매각예정비유동자산 및 부채를 제거 하였습니다.연결실체는 매각 후 해당 여의도사옥을 임차하는 계약을 체결하였으며, 이로 인해 해당 매각은 판매후리스 거래로 분류됩니다.전기 중 판매후리스 거래로 인한 처분손익은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액

처분 금액	372,700

사용권자산(*)	9,342

리스부채	(23,639)

유형자산	(69,272)

투자부동산	(78,023)

처분 이익	211,108

(*) 사용권자산 취득금액에 포함되는 선급임차료 504백만원, 복구충당부채 2,217백만원이 제외되어 있습니다.

3. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 (1) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. (2) 우발채무 등에 관한 사항상기 '3. 연결재무제표 주석' 의 '주석43. 우발부채와 주요 약정사항' 및 '5. 재무제표 주석' 의 '주석43. 우발부채와 주요 약정사항'을 참조하시기 바랍니다.

4. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

(1) 감사보고서 상 강조사항 및 핵심감사사항은 다음과 같으며 해당사항은 'V. 회계감사인의 감사의견 등' 중 '1. 외부감사에 관한 사항' 에 기재되어 있습니다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제 57기(당기)	삼정회계법인	적정	해당 사항 없음	(1) 수준3 파생상품 및 파생결합증권 공정가치 평가

제 56기(전기)	삼정회계법인	적정	해당 사항 없음	(1) 수준3 파생상품 및 파생결합증권 공정가치 평가

제 55기(전전기)	삼정회계법인	적정	해당 사항 없음	(1) 수준3 파생상품 및 파생결합증권 공정가치 평가

(2) 그 외의 기타사항은 상기 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석' 을 참조하시기 바랍니다.

5. 대손충당금 설정 현황1) 신용손실충당금 설정 방침

미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 신용손실충당금을 인식합니다.

구분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*)	12개월 기대신용손실 : 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실 : 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 신용손실충당금으로 계상합니다. 2) 대손처리기준 : 부실자산으로 지정된 대출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손처리 가. 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망 및 실종 등으로 인하여 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 나. 소송에 패소하였거나 법적 청구권(소멸시효 완성채권)이 소멸한 경우 다. 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 라. 금융감독기관에서 대손인정을 받는 경우

3) 신용손실충당금 설정 현황

[연결재무제표 신용손실충당금 설정 현황]

가. 신용손실충당금 설정내역(단위 :백만원,% )

구 분	계정과목	채권 총액	신용손실충당금	신용손실충당금 설정률

제 57기말	예치금	8,209,149	-	0.00%

신용공여금	16,263,889	71,603	0.44%

환매조건부채권매수	19,651,139	-	0.00%

대출금	1,339,603	36,044	2.69%

대여금	49,680	214	0.43%

매입대출채권	20,847	12,514	60.03%

대지급금	221	221	100.00%

사모사채	382,833	13,795	3.60%

미수금	14,622,320	92,497	0.63%

미수수익	593,585	24,736	4.17%

보증금	85,396	-	0.00%

선급금	41,726	1	0.01%

기타	525,488	623	0.12%

채무증권(기타포괄손익-공정가치측정금융자산)	12,865,857	6,196	0.05%

소 계(자산항목)	74,651,733	258,444	0.35%

난외항목(*)	1,076,632	1,469	0.14%

합 계	75,728,365	259,913	0.34%

제 56기말	예치금	8,585,792	-	0.00%

신용공여금	15,133,423	75,643	0.50%

환매조건부채권매수	19,315,300	-	0.00%

대출금	1,066,806	30,061	2.82%

대여금	52,150	238	0.46%

매입대출채권	21,079	4,666	22.14%

대지급금	1,287	1,287	100.00%

사모사채	149,730	11,771	7.86%

미수금	9,760,966	81,936	0.84%

미수수익	669,061	23,555	3.52%

보증금	76,564	699	0.91%

선급금	56,948	4	0.01%

기타	470,409	699	0.15%

채무증권(기타포괄손익-공정가치측정금융자산)	16,665,486	7,541	0.05%

소 계(자산항목)	72,025,001	238,100	0.33%

난외항목(*)	2,617,376	1,264	0.05%

합 계	74,642,377	239,364	0.32%

제 55기말	예치금	6,442,884	-	0.00%

신용공여금	14,225,428	51,303	0.36%

환매조건부채권매수	23,546,273	-	0.00%

대출금	1,142,048	43,211	3.78%

대여금	55,078	223	0.40%

매입대출채권	21,367	392	1.83%

대지급금	1,287	1,287	100.00%

사모사채	237,355	32,810	13.82%

미수금	11,456,484	70,029	0.61%

미수수익	572,782	22,360	3.90%

보증금	71,683	-	0.00%

선급금	68,927	-	0.00%

기타	483,716	-	0.00%

채무증권(기타포괄손익-공정가치측정금융자산)	15,078,032	4,742	0.03%

소 계(자산항목)	73,403,344	226,357	0.31%

난외항목(*)	3,276,634	55,873	1.71%

합 계	76,679,978	282,230	0.37%

(*) 난외항목은 신용위험노출대상인 매입약정, 지급보증(매입확약포함), 미사용한도대출 등 입니다.

나. 상각후원가측정금융자산의 신용손실충당금 변동내역

① 대출채권의 신용손실충당금 변동내역57기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

비손상	손 상

기초 신용손실충당금	(15,171)	(15,003)	(93,493)	(123,667)

대체

전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체	7,095	3,703	(10,798)	-

12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

제각	-	-	971	971

충당금(전입)환입	(4,026)	2,758	(14,672)	(15,940)

기타	99	857	3,290	4,246

기말 신용손실충당금	(12,003)	(7,685)	(114,702)	(134,390)

56기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

비손상	손 상

기초 신용손실충당금	(15,418)	(9,935)	(103,873)	(129,226)

대체

전체기간 기대신용손실로의 대체	1,637	(1,637)	-	-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체	18	1,469	(1,487)	-

12개월 기대신용손실로의 대체	(708)	708	-	-

제각	-	-	33,096	33,096

충당금(전입)환입	(451)	(5,180)	(14,481)	(20,112)

기타	(249)	(428)	(6,748)	(7,425)

기말 신용손실충당금	(15,171)	(15,003)	(93,493)	(123,667)

(단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손 상 기초 신용손실충당금 (17,635) (7,685) (75,343) (100,663) 대체 전체기간 기대신용손실로의 대체 1,208 (1,208) - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 254 2,122 (2,376) - 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 제각 - - 19,781 19,781 충당금(전입)환입 (1,462) (3,164) (45,294) (49,920) 상환 1,207 - - 1,207 기타 1,010 - (641) 369 기말 신용손실충당금 (15,418) (9,935) (103,873) (129,226) ② 기타금융자산의 신용손실충당금 변동내역 57기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손 상 기초 신용손실충당금 (4,821) (9,478) (91,894) (106,193) 대체 전체기간 기대신용손실로의 대체 64 (64) - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 30 113 (143) - 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 제각 - - 19,819 19,819 매각 13 - - 13 충당금(전입)환입 (2,112) (645) (33,643) (36,400) 기타 (4,737) 8,914 727 4,904 기말 신용손실충당금 (11,563) (1,160) (105,134) (117,857) 56기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손 상 기초 신용손실충당금 (306) (244) (91,839) (92,389) 대체 전체기간 기대신용손실로의 대체 82 (82) - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 1 14 (15) - 12개월 기대신용손실로의 대체 (1) 1 - - 제각 - - 5,257 5,257 매각 6 - - 6 충당금(전입)환입 64 (8,937) (5,227) (14,100) 기타 (4,667) (230) (70) (4,967) 기말 신용손실충당금 (4,821) (9,478) (91,894) (106,193) 55기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손 상 기초 신용손실충당금 (421) (31) (46,654) (47,106) 대체 전체기간 기대신용손실로의 대체 67 (67) - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 7 9 (16) - 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 제각 - - 828 828 매각 2 - - 2 충당금(전입)환입 39 (155) (47,012) (47,128) 기타 - - 1,015 1,015 기말 신용손실충당금 (306) (244) (91,839) (92,389) 다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)의 신용손실충당금 변동내역 57기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손 상 기초 신용손실충당금 (7,541) - - (7,541) 대체 전체기간 기대신용손실로의 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 충당금(전입)환입 (4,085) - - (4,085) 제거 5,428 - - 5,428 기타변동 2 - - 2 기말 신용손실충당금 (6,196) - - (6,196) 56기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손 상 기초 신용손실충당금 (4,742) - - (4,742) 대체 전체기간 기대신용손실로의 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 충당금(전입)환입 (5,323) - - (5,323) 제거 2,532 - - 2,532 기타변동 (8) - - (8) 기말 신용손실충당금 (7,541) - - (7,541) 55기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손 상 기초 신용손실충당금 (4,896) - - (4,896) 대체 전체기간 기대신용손실로의 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 충당금(전입)환입 (2,568) - - (2,568) 제거 2,724 - - 2,724 기타변동 (2) - - (2) 기말 신용손실충당금 (4,742) - - (4,742) 라. 난외항목에 대한 충당부채의 변동내역 (단위: 백만원) 구 분 매입약정 지급보증(매입확약 포함) 미사용한도대출 등 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 비손상 비손상 손상 비손상 손상 기초 신용손실충당금 (80) - (77) (491) - (357) (40) (219) (1,264) - 전체기간 기대신용 손실로의 대체 - - - - - 6 (6) - - - 신용손상으로의 대체 - - - 121 (121) - 39 (39) - - 12개월 기대신용 손실로의 대체 - - - - - - - - - 충당금 (전입)환입액 (9) - 77 53 121 (590) (115) 258 (205) 기말 신용손실충당금 (89) - - (317) - (941) (122) - (1,469) 금융보증계약부채 - - 7,505 2,497 - - - - 10,002 충당부채(*) 89 - - 317 - 941 122 - 1,469 (*) 기대신용손실액이 금융보증계약부채를 초과하는 경우, 그 나머지 금액을 충당부채로 인식하였습니다. 56기> (단위: 백만원) 구 분 매입약정 지급보증(매입확약 포함) 미사용한도대출 등 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 비손상 비손상 손상 비손상 손상 기초 신용손실충당금 (107) - (609) (3,185) (51,269) (444) (259) - (55,873) - 전체기간 기대신용 손실로의 대체 - - 96 (96) - - - - - - 신용손상으로의 대체 - - 69 1,129 (1,198) - 24 (24) - - 12개월 기대신용 손실로의 대체 - - - - - (196) 196 - - 충당금 (전입)환입액 27 - 367 1,661 744 283 (1) (195) 2,886 실행 - - - - 51,723 - - - 51,723 기말 신용손실충당금 (80) - (77) (491) - (357) (40) (219) (1,264) 금융보증계약부채 - - 17,645 2,557 - - - - 20,202 충당부채(*) 80 - 77 491 - 357 40 219 1,264 (*) 기대신용손실액이 금융보증계약부채를 초과하는 경우, 그 나머지 금액을 충당부채로 인식하였습니다. 55기> (단위: 백만원) 구 분 매입약정 지급보증(매입확약 포함) 미사용한도대출 등 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 비손상 비손상 손상 비손상 기초 신용손실충당금 (258) - (5,528) (1,742) - (680) (380) (8,588) - 전체기간 기대신용 손실로의 대체 - - 1,211 (1,211) - 56 (56) - - 신용손상으로의 대체 - - 377 - (377) - - - - 12개월 기대신용 손실로의 대체 - - - - - - - - 충당금 (전입)환입액 151 - 3,331 (232) (50,892) 180 177 (47,285) 기말 신용손실충당금 (107) - (609) (3,185) (51,269) (444) (259) (55,873) 금융보증계약부채 - - 42,340 1,792 2,251 - - 46,383 충당부채(*) 107 - 609 3,185 51,269 444 259 55,873 (*) 기대신용손실액이 금융보증계약부채를 초과하는 경우, 그 나머지 금액을 충당부채로 인식하였습니다. [별도재무제표 신용손실충당금 설정 현황] 가. 신용손실충당금 설정내역 (단위 :백만원,% ) 구 분 계정과목 채권 총액 신용손실충당금 신용손실충당금 설정률 제 57기말 예치금 6,762,356 - 0.00% 신용공여금 7,558,149 1 0.00% 환매조건부채권매수 427,300 - 0.00% 대출금 1,432,100 35,879 2.51% 대여금 45,114 163 0.36% 매입대출채권 20,847 12,514 60.03% 대지급금 20,221 221 1.09% 미수금 13,220,443 48,460 0.37% 미수수익 424,540 23,312 5.49% 보증금 72,581 - 0.00% 손해배상공동기금 9,755 - 0.00% 선급금 41,395 1 0.00% 기타 484,550 - 0.00% 채무증권(기타포괄손익-공정가치측정금융자산) 12,859,035 6,185 0.05% 소 계(자산항목) 43,378,386 126,736 0.29% 난외항목(*) 3,505,465 1,306 0.04% 합 계 46,883,851 128,042 0.27% 제 56기말 예치금 7,239,176 - 0.00% 신용공여금 5,563,055 1 0.00% 환매조건부채권매수 31,500 - 0.00% 대출금 1,166,807 30,060 2.58% 대여금 45,401 146 0.32% 매입대출채권 21,079 4,666 22.14% 대지급금 21,287 1,287 6.05% 미수금 8,135,965 60,672 0.75% 미수수익 424,409 23,072 5.44% 보증금 68,388 - 0.00% 선급금 56,948 4 0.01% 기타 443,029 - 0.00% 채무증권(기타포괄손익-공정가치측정금융자산) 16,644,727 7,483 0.04% 소계(자산항목) 39,861,771 127,391 0.32% 난외항목(*) 3,301,309 3,092 0.09% 합계 43,163,080 130,483 0.30% 제 55기말 예치금 6,024,977 - 0.00% 신용공여금 5,901,366 1 0.00% 대출금 1,142,047 43,210 3.78% 대여금 46,308 136 0.29% 매입대출채권 21,367 392 1.83% 대지급금 1,287 1,287 100.00% 미수금 9,566,363 65,117 0.68% 미수수익 363,457 18,549 5.10% 보증금 66,519 - 0.00% 선급금 96,912 - 0.00% 기타 456,731 - 0.00% 채무증권(기타포괄손익-공정가치측정금융자산) 15,017,141 4,666 0.03% 소계(자산항목) 38,704,475 133,358 0.34% 난외항목(*) 3,884,097 56,418 1.45% 합계 42,588,572 189,776 0.45% (*) 난외항목은 신용위험노출대상인 매입약정, 지급보증(매입확약포함), 미사용한도대출 등 입니다. 나. 상각후원가측정금융자산의 신용손실충당금 변동내역 ① 대출채권의 신용손실충당금 변동내역 57기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손 상 기초 신용손실충당금 (5,608) (7,917) (22,635) (36,160) 대체 전체기간 기대신용손실로의 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 341 3,703 (4,044) - 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 제각 - - 971 971 충당금(전입)환입 (1,598) 1,975 (13,966) (13,589) 분기말 신용손실충당금 (6,865) (2,239) (39,674) (48,778) 56기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손 상 기초 신용손실충당금 (4,709) (9,821) (30,496) (45,026) 대체 전체기간 기대신용손실로의 대체 398 (398) - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 18 1,469 (1,487) - 12개월 기대신용손실로의 대체 (708) 708 - - 제각 - - 1,585 1,585 충당금(전입)환입 (607) 125 7,763 7,281 기말 신용손실충당금 (5,608) (7,917) (22,635) (36,160) 55기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손 상 기초 신용손실충당금 (6,305) (7,571) (25,370) (39,246) 대체 전체기간 기대신용손실로의 대체 1,208 (1,208) - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 254 2,122 (2,376) - 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 제각 - - 19,781 19,781 충당금(전입)환입 134 (3,164) (22,531) (25,561) 기말 신용손실충당금 (4,709) (9,821) (30,496) (45,026) ② 기타금융자산의 신용손실충당금 변동내역 57기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손 상 기초 신용손실충당금 (287) (691) (82,770) (83,748) 대체 전체기간 기대신용손실로의 대체 64 (64) - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 30 113 (143) - 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 제각 - - 19,819 19,819 매각 13 - - 13 충당금(전입)환입 (121) 303 (8,039) (7,857) 분기말 신용손실충당금 (301) (339) (71,133) (71,773) 56기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손 상 기초 신용손실충당금 (460) (244) (82,962) (83,666) 대체 전체기간 기대신용손실로의 대체 82 (82) - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 1 14 (15) - 12개월 기대신용손실로의 대체 (1) 1 - - 제각 - - 1,670 1,670 매각 6 - - 6 충당금(전입)환입 85 (380) (3,615) (3,910) 기타 - - 2,152 2,152 기말 신용손실충당금 (287) (691) (82,770) (83,748) 55기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손 상 기초 신용손실충당금 (575) (31) (46,286) (46,892) 대체 전체기간 기대신용손실로의 대체 67 (67) - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 7 9 (16) - 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 제각 - - 828 828 매각 2 - - 2 충당금(전입)환입 39 (155) (37,428) (37,544) 기타 - - (60) (60) 기말 신용손실충당금 (460) (244) (82,962) (83,666) 다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)의 신용손실충당금 변동내역 57기> (단위 : 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손 상 기초 신용손실충당금 (7,484) - - (7,484) 대체 전체기간 기대신용손실로의 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 충당금 (전입)환입 (4,130) - - (4,130) 제거 5,428 - - 5,428 분기말 신용손실충당금 (6,186) - - (6,186) 56기> (단위 : 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손 상 기초 신용손실충당금 (4,666) - - (4,666) 대체 전체기간 기대신용손실로의 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 충당금 (전입)환입 (5,350) - - (5,350) 제거 2,532 - - 2,532 기말 신용손실충당금 (7,484) - - (7,484) 55기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손 상 기초 신용손실충당금 (4,804) - - (4,804) 대체 전체기간 기대신용손실로의 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 충당금 (전입)환입 (2,586) - - (2,586) 제거 2,724 - - 2,724 기말 신용손실충당금 (4,666) - - (4,666) 라. 난외항목에 대한 충당부채의 변동내역 57기> (단위: 백만원) 구 분 매입약정 지급보증(매입확약 포함) 미사용한도대출 등 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 비손상 비손상 손상 비손상 손상 기초 신용손실충당금 (81) - (76) (842) (1,500) (334) (39) (219) (3,091) - 전체기간 기대신용 손실로의 대체 - - - - - 6 (6) - - - 신용손상으로의 대체 - - - 810 (810) - 39 (39) - - 12개월 기대신용 손실로의 대체 - - - - - - - - - 충당금 (전입)환입액 (8) - 76 (464) 2,310 (271) (116) 258 1,785 실행 - - - - - - - - - 분기말 신용손실충당금 (89) - - (496) - (599) (122) - (1,306) 금융보증계약부채 - - 46,596 8,602 - - - - 55,198 충당부채(*) 89 - - 496 - 599 122 - 1,306 (*) 기대신용손실액이 금융보증계약부채를 초과하는 경우, 그 나머지 금액을 충당부채로 인식하였습니다. 56기> (단위: 백만원) 구 분 매입약정 지급보증(매입확약 포함) 미사용한도대출 등 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 비손상 비손상 손상 비손상 손상 기초 신용손실충당금 (107) - (1,251) (3,185) (51,269) (348) (258) - (56,418) - 전체기간 기대신용 손실로의 대체 - - 264 (264) - - - - - - 신용손상으로의 대체 - - 68 1,130 (1,198) - 24 (24) - - 12개월 기대신용 손실로의 대체 - - - - - (196) 196 - - 충당금 (전입)환입액 26 - 843 1,477 (756) 210 (1) (195) 1,604 실행 - - - - 51,723 - - - 51,723 기말 신용손실충당금 (81) - (76) (842) (1,500) (334) (39) (219) (3,091) 금융보증계약부채 - - 29,497 9,028 - - - - 38,525 충당부채(*) 81 - 76 842 1,500 334 39 219 3,091 (*) 기대신용손실액이 금융보증계약부채를 초과하는 경우, 그 나머지 금액을 충당부채로 인식하였습니다. 55기> (단위: 백만원) 구 분 매입약정 지급보증(매입확약 포함) 미사용한도대출 등 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 비손상 비손상 손상 비손상 기초 신용손실충당금 (258) - (8,299) (1,742) - (593) (380) (11,272) - 전체기간 기대신용 손실로의 대체 - - 1,211 (1,211) - 56 (56) - - 신용손상으로의 대체 - - 377 - (377) - - - - 12개월 기대신용 손실로의 대체 - - - - - - - - 충당금 (전입)환입액 151 - 5,460 (232) (50,892) 189 178 (45,146) 기말 신용손실충당금 (107) - (1,251) (3,185) (51,269) (348) (258) (56,418) 금융보증계약부채 - - 56,534 1,792 2,251 - - 60,577 충당부채(*) 107 - 1,251 3,185 51,269 348 258 56,418 (*) 기대신용손실액이 금융보증계약부채를 초과하는 경우, 그 나머지 금액을 충당부채로 인식하였습니다. 6. 공정가치평가 내역 [금융자산 및 금융부채의 공정가치] 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 않는 다양한 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다. 연결실체는 공정가치의 각 수준을 다음과 같이 정의하고 있습니다.- 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다.- 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다.- 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다. 연결실체는 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다. 구 분 공정가치 측정방법 예치금 현금은 장부금액과 공정가치를 동일하게 보고 있으며 예치금은 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 당기손익-공정가치측정금융상품 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문 평가기관의 공정가치를 사용하고 있습니다.복합상품 및 대출채권의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 파생상품 장내파생상품의 경우 활성시장의 공시가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 내ㆍ외부 평가기법을 사용한 공정가치를 사용하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문 평가기관의 공정가치를 사용하고 있습니다. 상각후원가측정금융자산 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 다만, 보고기간 종료일 현재 만기가 1년 이상인 거액 대출은 DCF모형을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 예수부채 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 차입부채 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 발행사채 DCF모형을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 기타금융자산 및 기타금융부채 기타금융자산 및 기타금융부채의 경우 다양한 거래로부터 파생되는 경과계정으로, 만기가 비교적 단기이므로 장부금액을 공정가치로 간주합니다. (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 57(당)기 제 56(전)기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 예치금(*2) 8,209,149 8,209,149 8,585,792 8,585,792 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 67,397,257 67,397,257 55,234,547 55,234,547 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 14,016,269 14,016,269 17,578,414 17,578,414 대출채권(*2) 37,573,821 37,576,630 35,616,108 35,631,924 기타금융자산(*2)(*3) 15,750,658 15,750,658 10,927,755 10,927,755 합 계 142,947,154 142,949,963 127,942,616 127,958,432 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채(*1) 4,830,177 4,830,177 5,347,051 5,347,051 당기손익-공정가치측정지정금융부채(*1) 7,292,205 7,292,205 6,558,713 6,558,713 예수부채(*2) 17,887,144 17,887,144 12,229,684 12,229,684 차입부채(*2) 77,102,863 77,098,658 77,117,375 77,100,259 발행사채 9,756,730 9,760,689 7,744,289 7,743,508 기타금융부채(*2)(*3)(*4) 19,619,427 19,619,427 15,496,341 15,496,341 합 계 136,488,546 136,488,300 124,493,453 124,475,556 (*1) 파생상품 등의 공정가치 및 장부금액은 거래일(Day1) 손익을 가감한 금액입니 다.(*2) 잔여만기가 1년이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. 다만, 보고기간 종료일 현재 만기가 1년 이상인 거액의 금융상품은 DCF모형을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하였습니다.(*3) 연결재무상태표상의 기타자산 및 기타부채 계정 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선수금, 선수수익 등의 항목을 제외하였습니다.(*4) 급여 관련 부채가 포함된 금액입니다. (2) 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. 57(당)기말> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 18,089,337 38,703,178 10,604,742 67,397,257 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,497,507 12,076,391 442,371 14,016,269 합 계 19,586,844 50,779,569 11,047,113 81,413,526 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 2,600,536 1,959,724 269,917 4,830,177 당기손익-공정가치측정지정금융부채 108,779 918,756 6,264,670 7,292,205 합 계 2,709,315 2,878,480 6,534,587 12,122,382 56(전)기말> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 13,513,229 31,752,149 9,969,169 55,234,547 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,266,340 15,968,264 343,810 17,578,414 합 계 14,779,569 47,720,413 10,312,979 72,812,961 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 2,382,256 2,590,847 373,948 5,347,051 당기손익-공정가치측정지정금융부채 55,004 888,135 5,615,574 6,558,713 합 계 2,437,260 3,478,982 5,989,522 11,905,764 2) 당기 및 전기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. 57(당)기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 수준3으로의 이동(*) 수준3에서의이동(*) 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 기 타 기 말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 9,969,169 4,019 (101,179) 1,323,048 - 2,336,263 (3,149,999) 223,421 10,604,742 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 343,810 - - - 98,561 - - - 442,371 합 계 10,312,979 4,019 (101,179) 1,323,048 98,561 2,336,263 (3,149,999) 223,421 11,047,113 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 373,948 - - (102,250) - 51,808 (53,589) - 269,917 당기손익-공정가치측정지정금융부채 5,615,574 - - 178,662 (1,072) 5,744,882 (5,273,376) - 6,264,670 합 계 5,989,522 - - 76,412 (1,072) 5,796,690 (5,326,965) - 6,534,587 (*) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료의 이용 가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였으며, 연결실체는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. 56(전)기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 수준3으로의 이동(*) 수준3에서의이동(*) 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 기 타 기 말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 9,616,901 4,386 (66,116) (26,424) - 2,256,113 (2,293,234) 477,543 9,969,169 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 350,485 - - - (6,675) - - - 343,810 합 계 9,967,386 4,386 (66,116) (26,424) (6,675) 2,256,113 (2,293,234) 477,543 10,312,979 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 586,350 - - 86,991 - 25,473 (324,866) - 373,948 당기손익-공정가치측정지정금융부채 9,095,749 - - (24,078) (455) 4,132,975 (7,588,617) - 5,615,574 합 계 9,682,099 - - 62,913 (455) 4,158,448 (7,913,483) - 5,989,522 (*) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료의 이용 가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였으며, 연결실체는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. 3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 57(당)기말 제 56(전)기말 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 38,703,178 31,752,149 Black-Scholes, DCF,순자산가치 할인율, 금리, 변동성,주식 및 채권 등 기초자산가격 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 12,076,391 15,968,264 DCF, 순자산가치 할인율, 환율 합 계 50,779,569 47,720,413 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 1,959,724 2,590,847 Black-Scholes, DCF,순자산가치 할인율, 금리, 변동성주식 및 채권 등 기초자산가격 당기손익-공정가치 측정지정금융부채 918,756 888,135 Black-Scholes, DCF,순자산가치 할인율, 금리, 변동성채권 등 기초자산가격 합 계 2,878,480 3,478,982 4) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법 및 비관측 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. 57(당)기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 비관측 투입변수 범 위 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 10,604,742 Black-Scholes, DCF,Probability model,순자산가치 등 변동성, 상관계수,할인율, 성장률 (주식관련) 변동성 3.04% ~ 93.84%, 상관계수 -14.90% ~ 94.22%(기타) 상관계수 -3.76% ~ 16.30%할인율 2.49% ~ 27.72%, 성장률 0% ~ 1.0% 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 442,371 DCF 등 할인율, 성장률 할인율 9.80% ~ 13.34%, 성장률 1% 합 계 11,047,113 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 269,917 Black-Scholes, DCF,Probability model,순자산가치 변동성, 상관계수 (주식관련) 변동성 3.04% ~ 93.84%, 상관계수 -14.90% ~ 94.22%(기타) 상관계수 -3.76% ~ 16.30% 당기손익-공정가치 측정지정금융부채 6,264,670 Black-Scholes, DCF,Probability model,순자산가치 변동성, 상관계수 (주식관련) 변동성 3.04% ~ 93.84%, 상관계수 -14.90% ~ 94.22%(기타) 상관계수 -3.76% ~ 16.30% 합 계 6,534,587 56(전)기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 비관측 투입변수 범 위 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 9,969,169 Black-Scholes, DCF,Probability model,순자산가치 등 변동성, 상관계수,할인율, 성장률 (주식관련) 변동성 3.20% ~ 104.81%, 상관계수 -49.69% ~ 99.14%(기타) 변동성 0.61% ~ 31.95%, 상관계수 -23.49% ~ 20.93%할인율 3.41% ~ 36.37%, 성장률 0% ~ 2.0% 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 343,810 DCF 등 할인율, 성장률 할인율 13.90% ~ 16.20%, 성장률 1% 합 계 10,312,979 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 373,948 Black-Scholes, DCF,Probability model,순자산가치 변동성, 상관계수 (주식관련) 변동성 3.20% ~ 104.81%, 상관계수 -49.69% ~ 99.14%(기타) 변동성 0.61% ~ 31.95%, 상관계수 -23.49% ~ 20.93% 당기손익-공정가치 측정지정금융부채 5,615,574 Black-Scholes, DCF,Probability model,순자산가치 변동성, 상관계수 (주식관련) 변동성 3.20% ~ 104.81%, 상관계수 -49.69% ~ 99.14%(기타) 변동성 0.61% ~ 31.95%, 상관계수 -23.49% ~ 20.93% 합 계 5,989,522 5) 비관측변수에 대한 민감도분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 투입변수에 따른 민감도분석은 다음과 같습니다. 57(당)기말> (단위: 백만원) 구 분 당기손익인식 기타포괄손익인식 유리한변동 불리한변동 유리한변동 불리한변동 매도파생결합증권 및 관련 헤지자산(*1) 7,026 (7,172) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*3) - - 44,960 (31,611) 당기손익-공정가치측정금융자산(*2)(*3)(*4) 261,964 (199,820) - - 56(전)기말> (단위: 백만원) 구 분 당기손익인식 기타포괄손익인식 유리한변동 불리한변동 유리한변동 불리한변동 매도파생결합증권 및 관련 헤지자산(*1) 6,659 (7,287) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*3) - - 20,671 (15,979) 당기손익-공정가치측정금융자산(*2)(*3)(*4) 159,811 (143,868) - - (*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성 및 상관계수를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(*3) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 각각 (-)1~1%로 조정하여 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(*4) 매도파생결합증권 관련 헤지자산은 제외하였습니다. 6) 당기 및 전기 중 인식한 이연거래일(Day1)손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 제 57(당)기 제 56(전)기 기초 6,399 (28,900) 신규거래 (44,619) (10,394) 손익인식 25,935 45,693 기말 (12,285) 6,399 (*) 위 이연거래일(Day1)손익은 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품 중 파생상품등에서 발생하였습니다. (3) 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. 57(당)기말> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 예치금 - - 8,209,149 8,209,149 대출채권 - - 37,576,630 37,576,630 기타금융자산 720,831 - 15,029,827 15,750,658 합 계 720,831 - 60,815,606 61,536,437 금융부채 예수부채 - - 17,887,144 17,887,144 차입부채 - 1,840,000 75,258,658 77,098,658 발행사채 - 9,760,689 - 9,760,689 기타금융부채 719,859 - 18,899,568 19,619,427 합 계 719,859 11,600,689 112,045,370 124,365,918 56(전)기말> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 예치금 - - 8,585,792 8,585,792 대출채권 - - 35,631,924 35,631,924 기타금융자산 1,976,070 - 8,951,685 10,927,755 합 계 1,976,070 - 53,169,401 55,145,471 금융부채 예수부채 - - 12,229,684 12,229,684 차입부채 - 2,300,000 74,800,259 77,100,259 발행사채 - 7,743,508 - 7,743,508 기타금융부채 1,976,911 - 13,519,430 15,496,341 합 계 1,976,911 10,043,508 100,549,373 112,569,792 2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 57(당)기말 제 56(전)기말 가치평가기법 투입변수 금융부채 차입부채 1,840,000 2,300,000 DCF 할인율 발행사채 9,760,689 7,743,508 DCF 할인율 합 계 11,600,689 10,043,508 7. 재고자산 및 수주계약 현황 - 해당사항 없음