미래에셋증권 사업보고서 (2022.12)
3. 연결재무제표 주석

제 54(당) 기 2022년 12월 31일 현재
제 53(전) 기 2021년 12월 31일 현재
미래에셋증권 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요미래에셋증권 주식회사(이하 "지배기업")는 1970년 9월 23일 동양증권 주식회사로 설립되었으며, 1983년 10월 20일 상호를 대우증권 주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 1983년 12월 19일 삼보증권 주식회사를 흡수합병하였으며, 2016년 5월 13일 미래에셋대우 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 또한, 2016년 12월 29일을 합병기일로 하여 미래에셋증권 주식회사를 흡수합병하였으며, 2021년 3월 24일 미래에셋증권 주식회사로 상호를 변경하였습니다.

지배기업은 당기말 현재 서울특별시 중구 수하동에 본점을 두고 78개의 국내점포, 3개의 해외사무소, 11개의 주요 현지법인을 운영하고 있습니다.지배기업은 1975년 9월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 설립 이후 수 차례의 유ㆍ무상증자 및 주식배당 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금(우선주 포함)은 4,101,961백만원이며, 보통주를 보유하고 있는 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

미래에셋캐피탈주식회사	169,217,305	27.50

자기주식	146,035,874	23.73

우리사주조합	763,306	0.12

기타	299,299,923	48.65

합 계	615,316,408	100.00

(2) 주요 종속기업 개요1) 미래에셋벤처투자 주식회사미래에셋벤처투자 주식회사는 1999년 6월 8일 중소기업창업지원을 목적으로 설립되어 1999년 6월 28일자로 중소기업청에 중소기업창업투자회사로 등록하였습니다. 이에 따라 회사는 중소기업 창업자에 대한 투자와 중소기업 창업투자조합자금관리 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 경기도 성남시에 있습니다. 회사는 2019년 3월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며 설립시의 자본금은 10,000백만원이었으나, 설립 후 유상증자 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 보통주 48,480백만원과 우선주 500백만원입니다.2) Mirae Asset Securities (UK) Ltd.미래에셋증권 런던법인(Mirae Asset Securities (UK) Ltd.)은 지배기업의 출자로 설립되었으며, 1991년 5월 3일에 개설되어 유가증권 위탁매매, 고유재산매매, 자문업, 인수 및 주선 업무 등을 영위하고 있습니다. 현재의 사명은 2016년 11월 28일에 Dae-woo Securities(Europe) Ltd.에서 Mirae Asset Securities (UK) Ltd.로 변경된 것입니다.3) Mirae Asset Securities (USA) Inc.미래에셋증권 뉴욕법인(Mirae Asset Securities (USA) Inc.)은 당기말 현재 Mirae Asset Securities Holding (USA) Inc.가 지분을 100% 보유하고 있으며, 1992년 7월 7일에 개설되어 유가증권 위탁매매, 증권금융, 전담중개업무 및 고유재산매매 업무 등을 영위하고 있습니다. 현재의 사명은 2016년 11월 28일에 Daewoo Securities (America) Inc.에서 Mirae Asset Securities (USA) Inc.로 변경된 것입니다.4) Mirae Asset Securities (HK) Limited미래에셋증권 홍콩법인(Mirae Asset Securities (HK) Limited)은 지배기업의 출자로 설립되었으며, 2007년 1월 11일 현지에서 영업인가를 받았습니다. 미래에셋증권 홍콩법인은 유가증권 중개, 위탁매매, 고유자산매매, 기업금융 및 자문 업무, 자산관리 업무 등의 업무를 영위하고 있습니다. 현재의 사명은 2017년 3월 1일 Daewoo Secur-ities(Hong Kong) Ltd.와 합병하면서 Mirae Asset Wealth Management (HK) Limit-ed에서 Mirae Asset Securities (HK) Limited로 변경된 것입니다.

5) Mirae Asset Wealth Management (Brazil) CCTVM미래에셋증권 브라질법인(Mirae Asset Wealth Management (Brazil) CCTVM)은 미래에셋증권 홍콩법인이 브라질에서 증권업을 영위하기 위해 설립한 지주회사 Mirae Asset Brasil Holdings와 실질적인 영업을 수행하기 위해 설립한 Mirae Asset Securi-ties(Brasil) CCTVM LTDA가 2014년 2월 25일 합병한 회사입니다. 현재의 사명은2015년 2월 9일에 Mirae Asset Securities (Brasil) CCTVM LTDA에서 Mirae Asse-t Wealth Management (Brazil) CCTVM으로 변경된 것입니다.6) PT. Mirae Asset Sekuritas Indonesia미래에셋증권 인도네시아법인(PT. Mirae Asset Sekuritas Indonesia)은 미래에셋증권 홍콩법인이 출자하여 2013년 8월 1일 설립되었습니다. 미래에셋증권 인도네시아법인은 위탁매매, 인수 및 주선 그리고 자문 등의 업무를 영위하고 있습니다. 현재의 사명은 2016년 12월 26일에 PT. Daewoo Securities Indonesia에서 PT. Mirae Asse-t Sekuritas Indonesia로 변경된 것입니다.7) 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-2호미국 샌프란시스코에 위치한 Fairmont Hotel에 투자하기 위해 2015년 9월 21일 설정된 수익증권으로 지배기업은 당기말 기준으로 전체 지분 중 99.92%인 127,823백만원(장부금액 기준)을 보유하고 있습니다.8) 미래에셋맵스프런티어미국전문투자형사모부동산투자신탁7호미국 하와이 오아후섬 와이키키 해변에 위치한 Hyatt Regency Waikiki Hotel에 투자하기 위해 2016년 5월 30일 설정된 수익증권으로 지배기업은 당기말 기준으로 전체 지분 중 99.83%인 460,227백만원을(장부금액 기준) 보유하고 있습니다.

2. 연결재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용지배기업 및 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 연결재무제표는 2023년 1월 26일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 23일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 측정 기준연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 주식기준보상- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화지배기업의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 지배기업의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석3.(7) : 비파생금융자산 - 주석3.(8) : 파생상품과 위험회피회계- 주석3.(9) : 금융상품의 공정가치- 주석3.(10) : 금융자산의 손상- 주석3.(14) : 투자부동산- 주석3.(16) : 비금융자산손상- 주석3.(17) : 비파생금융부채- 주석3.(18) : 복합금융상품- 주석3.(20) : 종업원급여- 주석3.(22) : 충당부채- 주석3.(28) : 법인세

다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석3.(20) : 종업원급여- 주석3.(28) : 법인세- 주석11 : 상각후원가측정금융자산- 주석12 : 금융자산 및 금융부채의 공정가치- 주석24 및 47 : 충당부채, 우발부채와 주요 약정사항- 주석48 : 주식기준보상2022년도 중 코로나바이러스의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 코로나바이러스에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 코로나바이러스로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 당기말 현재 예측할 수 없습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 당기 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 4에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결기준연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가하고 있습니다.

연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.- 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도- 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권- 계약상 약정에서 발생하는 권리- 과거 주주총회에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결 실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가 적인 사실과 상황

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, 1) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 2) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉, 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.

(2) 사업결합종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리 하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일(교환일)의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다.- 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.- 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치 순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다.

사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없 음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는조정사항을 말합니다.

측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제1109호 '금융상품'이나 기업회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.

(3) 관계기업과 공동기업에 대한 투자

관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.

공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 가지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.

취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다.

관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.

그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.

연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.

연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.

(4) 영업권

사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다.

손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다.

영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.

관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다.

(5) 외화환산1) 외화거래연결실체는 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 연결재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 해외사업장을 처분하고 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

3) 해외사업장에 대한 순투자의 환산해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(6) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(7) 비파생금융자산1) 분류 및 측정연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 따라, 비파생금융자산을 공정가치로 측정하는 금융자산(공정가치의 변동을 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식), 상각후원가로 측정하는 금융자산의 측정 범주로 분류합니다. 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다.

연결실체는 다음과 같이 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 고려하여 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.

- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함

- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식

- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식

- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)

- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

연결실체는 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 비파생금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.

- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황

- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항

- 중도상환특성과 만기연장특성

- 특정자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건

비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익, 손상 및 제거에 따른 손익은 당기손익으로 인식합니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 채무상품은 유효이자율법에 따른 이자수익, 외환손익 및 손상은 당기손익으로 인식하며, 이를 제외한 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류 합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 지분상품에서 발생하는 투자원금의 회수가 아닌 배당금은 당기손익으로 인식하며, 이를 제외한 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류 되지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 금융상품은 파생상품을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 모든 손익을 당기손익으로 인식합니다.

서로 다른 기준에 따라 자산과 부채를 측정하거나, 그에 따른 손익을 인식함에 따라 발생할 수 있는 인식 또는 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있다면, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

2) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 3) 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(8) 파생상품과 위험회피회계파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

1) 위험회피회계파생상품은 위험회피회계 적용 유무에 따라 회계처리가 달라지므로 매매목적파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류할 수 있습니다. 위험회피회계가 적용되는 위험회피목적 파생상품 거래시 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상 거래의 현금흐름변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용합니다. 해외사업장순투자에서 발생하는 외화위험에 대해서는 해외사업장순투자의 위험회피를 적용합니다. 매매목적 파생상품 거래의 경우 공정가치 평가로 인한 손익을 당기손익에 반영합니다.

2) 내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하는 경우입니다.

비파생금융자산이 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우가 아니라면 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

비파생금융부채가 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면, 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.3) 기타 파생상품위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 않는 다양한 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다.

연결실체는 공정가치의 각 수준을 다음과 같이 정의하고 있습니다.- 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다.- 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다.- 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다.

연결실체는 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다.

구 분	공정가치 측정방법

예치금	현금은 장부금액과 공정가치를 동일하게 보고 있으며 예치금은 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

당기손익-공정가치측정금융상품	상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문 평가기관의 공정가치를 사용하고 있습니다.복합상품 및 대출채권의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다.

파생상품	장내파생상품의 경우 활성시장의 공시가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 내ㆍ외부 평가기법을 사용한 공정가치를 사용하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문 평가기관의 공정가치를 사용하고 있습니다.

상각후원가측정금융자산	장부금액을 공정가치로 간주합니다. 다만, 보고기간 종료일 현재 만기가 1년 이상인 거액 대출은 DCF모형을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다.

예수부채	장부금액을 공정가치로 간주합니다.

차입부채	장부금액을 공정가치로 간주합니다.

발행사채	DCF모형을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다.

기타금융자산 및 기타금융부채	기타금융자산 및 기타금융부채의 경우 다양한 거래로부터 파생되는 경과계정으로, 만기가 비교적 단기이므로 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

(10) 금융자산의 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 연결실체는 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 신용손실충당금을 인식합니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*)	12개월 기대신용손실 : 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실 : 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 연결실체는 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 신용손실충당금으로 계상합니다.연결실체는 상각후원가로 측정하는 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식 시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

① 대출채권- 금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출- 최초 인식일 이후 보고기간말 현재 내부신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 절대적 또는 상대적 기준을 초과하는 대출(보고기간말 현재 내부신용등급에 대응되는 외부신용등급이 투자적격등급에 해당하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 보아 12개월 기대신용손실을 인식)- 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 대출

② 대출채권의 제각- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망 및 실종 등으로 인하여 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권(소멸시효 완성채권)이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 금융감독기관에서 대손인정을 받는 경우

③ 채무증권- 최초 인식일 이후 보고기간말 현재 외부신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 절대적 또는 상대적 기준을 초과하는 채무증권(보고기간말 현재 외부신용등급이 투자적격등급에 해당하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 보아 12개월 기대신용손실을 인식)- 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 채무증권연결실체는 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. 연결실체는 이를 국내외부신용등급 A0이상으로 간주합니다.

연결실체는 금융자산이 아래의 상황 중 하나 이상에 해당할 때 해당 자산이 채무불이행 상태에 있는 것으로 간주합니다.- 원리금 연체가 지속되어 채무불이행이 예상 될 경우

- 당좌거래가 정지되는 등 신용상태의 악화

- 채무자의 파산이나 부도- 채무자의 존폐여부가 달린 중대한 소송이나 배상청구의 발생- 사업의 성사여부가 달린 중요한 요인에 의해 사업일정이 지연되어 사업자체가 폐지될 위기에 있으며, 채무자의 자금상황이 좋지 않은 경우

- 기타 해당 차주의 회수가능성에 대한 중대한 영향을 미칠 만한 사건의 발생또한, 채무불이행의 정의를 규제자본 관리정책 상 부도와 동일하게 정의하고 있으므로 금융자산의 손상 측정에 최선의 추정치를 인식 할 수 있을 것으로 판단합니다.

1) 기대신용손실의 측정연결실체가 기대신용손실의 측정에 사용한 주요 변수는 아래와 같습니다. 이러한 신용위험측정요소는 외부로부터 제공받은 기간별 부도율 및 감독규정에서 정의된 부도시 손실률을 적용하였으며, 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다.- 외부 신용평가기관으로부터 입수한 기간별 부도율- 감독규정에서 정의하는 부도시 손실율- 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져 및 계약상 만기2) 미래전망정보의 반영연결실체는 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 외부신용평가사가 제시한미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 외부신용평가사는 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니 다.

(11) 거래일(Day1) 손익의 인식시장에서 관측 가능하지 않는 평가변수를 사용하여 공정가치를 평가하는 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 경우, 연결실체는 최초 인식시 공정가치와 거래가액의 차이인 거래일(Day1) 손익을 이연하여 만기까지 정액법으로 상각하여 손익에 반영합니다.

(12) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	내용연수

건 물	20년, 40년

차량운반구	4년

기구비품	4년

전산기기 및 기타	4년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다.

연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우, 연결실체는 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시켜 손상차손을 인식하고 있습니다. 또한, 연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 내용연수를변경하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부가액의 차이로 결정되며 당기손익으로 인식됩니다.

(13) 리스연결실체는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니 다. 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 정의를 이용합니다.1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.연결실체는 건물, IT설비 등을 포함한 자산을 리스하고 있으며, 리스계약의 조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건들을 포함합니다. 연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결실체의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 원가모형에 따라 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하여 부담하는 금액리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다. - 리스부채의 최초 측정금액- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치연결실체는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 유형자산으로 표시하고 리스부채는 차입부채로 표시합니다.연결실체는 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

2) 리스 제공자연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다. 연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 연결실체의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 연결실체는 연결실체의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다.

최초 인식 이후에 연결실체는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다.

금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다.

계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.

(14) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 획득하기 위하여 보유하고 있는 부동산을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 연결실체는 투자부동산을 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하며 최초 인식 이후에는 원가모형에 따라 측정합니다. 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더이상 미래 경제적 효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생되는 처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 연결실체는 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각액은 다음의 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정됩니다.

구 분	내용연수

건 물	20년 ~ 78년

(15) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	내용연수

영업권	비한정

개발비	4년

소프트웨어	4년

회원권	비한정

소액결제시스템 참여분담금	비한정

오픈뱅킹 특별참가금	비한정

기타의 무형자산	7년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

(16) 비금융자산 손상종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.과거기간에 인식한 손상차손은 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 손상차손환입으로 인식하고 있습니다. (17) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채와 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

1) 당기손익-공정가치측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채는 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채와 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채로 구분됩니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융부채가 다음 중 하나에 해당하는 경우 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채로 분류합니다.

- 주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하거나 부담하는 경우- 최초 인식시점에, 최근의 실제 운용형태가 단기적 이익획득 목적이라는 증거가 있으며, 공동으로 관리되는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부일 경우- 파생상품일 경우(다만, 금융보증계약인 파생상품이나 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품은 제외)

당기손익으로 측정하는 금융부채를 제외한 금융부채는 최초인식시점에 다음 중 하나이상을 충족하는 경우 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.- 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하면 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소하는 경우- 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라, 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고 그 정보를 이사회, 대표이사 등 주요 경영진에게 공정가치에 근거하여 내부적으로 제공하는 경우- 하나 또는 그 이상의 내재파생금융상품이 포함되어 있고, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 당기손익-공정가치측정 지정이 허용되는 복합계약인 경우연결실체는 기업회계기준서 제1109호'금융상품'에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

2) 상각후원가측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정금융부채로 분류하며, 상각후원가측정금융부채에는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.3) 금융부채의 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.

(18) 복합금융상품

연결실체가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로 각각 분류하고 있습니다.

전환사채 발행 시 부채요소는 최초 인식 시에는 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시의 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액의 비율로안분하여 계상합니다.

(19) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간 동안 상각됩니다. 최초인식 이후에는 다음중 큰 금액으로 측정됩니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 인식한 기대신용손실충당금- 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

(20) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

2) 퇴직급여① 확정기여형퇴직급여제도

연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니 다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

② 임금피크제도

연결실체는 일정 조건을 갖춘 직원에게 임금피크제도를 운영하고 있습니다. 임금피크제도 적용 대신 명예퇴직을 선택할 수도 있으며, 이 경우 일정금액을 명예퇴직금으로 지급하게 됩니다. 연결실체는 임금피크제도의 대상이 되는 직원이 임금피크제도 대신 명예퇴직을 선택할 확률을 고려하여 보고기간말의 현재가치를 확정급여채무로 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 매년 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 확정급여부채와 관련한 재측정요소는기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익을 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

③ 연결실체는 퇴직연금 가입대상이 아닌 아르바이트 직원에 대하여 퇴직시 지급해야 할 금액과 임금피크제도관련 지급예상액을 확정급여채무로 인식하고 있습니다. 당기말 현재 이와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

3) 해고급여연결실체는 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이없이 명시적으로 확약한 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락한 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(21) 주식기준보상연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.

(22) 충당부채과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(23) 정형화된 금융상품의 거래연결실체는 한국거래소 또는 이에 준하는 공신력 있는 국외거래소 등을 통하여 거래되는 주식, 채권, 파생상품 등 금융상품의 매매거래를 정형화된 거래로 보아 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.1) 자기매매연결실체는 자기매매인 금융상품의 정형화된 매입이나 매도에 대하여 매매일에 인식또는 제거하고 있습니다.2) 위탁매매연결실체가 고객을 대신하여 주문을 처리하고 수수료를 수취하는 위탁매매에 대하여연결실체는 매매일에 수수료수익을 인식하고 이에 따라 결제일까지 발생하는 고객에대한 채권ㆍ채무는 총액으로, 거래소에 대한 채권ㆍ채무는 상계하여 순액으로 계상하고 있습니다.

(24) 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

(25) 수수료수익연결실체는 고객에게 제공되는 서비스 형태에 따라 수익의 인식기준을 달리하고 있습니다. 금융상품의 유효이자율의 일부인 수수료수익은 유효이자율에 의해 조정되어이자수익으로 인식됩니다.

용역을 제공함으로써 가득되는 수수료수익은 기업회계기준서 제1115호에 따라 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

(26) 당기손익-공정가치측정금융상품 순손익당기손익-공정가치측정금융상품 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변동 및 매매손익)을 포함합니다.- 당기손익-공정가치측정금융자산과 금융부채와 관련된 이익과 손실- 매매목적 파생금융상품과 관련된 이익과 손실(위험관리목적으로 보유하고 있으나,위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생상품 포함)

(27) 배당수익배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 손익항목으로 인식합니 다.

(28) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(29) 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다.

(30) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(31) 신탁업무연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여신탁보수를 수취하고 있습니다.

(32) 대손준비금연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 따라 적립된 신용손실충당금이 금융투자업감독규정에서 정한 금액의 합계금액에 미달하는 경우, 동 차이금액을 매 보고기간말(분기별 가결산 시에는 대손준비금 적립이 확정되지 않으므로, 적립예정금액을 산정)마다 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

대손준비금 적립시 기존에 적립한 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과하는 금액만큼 기존에 적립된 대손준비금을 환입할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립합니다.

(33) 자기주식연결실체는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취 득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 연결포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금 또는 자본조정으로 회계처리하고 있습니다.

(34) 기업회계기준서 제1028호의 특정 요구사항에 대한 한시적 면제연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 적용하지만 관계기업인 미래에셋생명보험은 기업회계기준서 제1109호에 대한 한시적 면제규정을 적용하고 있습니다.기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 연결재무제표에서 관계기업에 대해 지분법 회계처리를 할 때 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용한 관계기업의 재무제표를 사용해야 합니다. 하지만, 연결실체가 관계기업인 미래에셋생명보험에 대해서 연결재무제표에서 지분법을 적용할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'의 기업회계기준서 제1028호의 특정 요구사항에 대한 한시적 면제를 적용하여, 지배기업은 기업회계기준서 제1109호를 적용하지만 관계기업은 기업회계기준서 제1109호에 대한 한시적 면제규정을 적용하였습니다.1) 연결실체의 관계기업인 미래에셋생명보험은 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다. 그러나 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정, 공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 2022년까지 한시적으로 면제받았습니 다.미래에셋생명보험은 2015년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의 비율이 총 부채금액의 80%를 초과하며 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 않으므로 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 요건을 충족할 수 있어 기업회계기준서 제1109호는 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호를 적용하는 기업과 한시적 면제규정을 적용하는 보험자를 비교할 수 있는 정보당기말 및 전기말 금융자산 그룹별 공정가치와 해당 보고기간의 공정가치 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 54(당)기말	제 53(전)기말	변동금액

원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 계약조건을 갖는 금융자산	14,888,910	17,182,674	(2,293,764)

그 외 금융자산	3,578,309	4,022,569	(444,260)

합 계	18,467,219	21,205,243	(2,738,024)

4. 회계정책의 변경 (1) 제ㆍ개정기준서 적용연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정기준서를 적용하고 있습니다.

1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의계약이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무의 이행에 필요한 회피 불가능 원가(즉, 연결실체가 계약을 보유하고 있기 때문에 회피할 수 없는 원가)가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다.

이 개정사항은 계약이 손실부담계약인지를 평가할 때 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가의 배분액(예: 계약 이행에 사용하는 유형자산의 감가상각비, 계약 관리ㆍ감독 원가)를 모두 포함하여 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가를 포함해야 한다고 명확히 하였습니다. 일반관리원가는 계약에 직접 관련되지 않으며 계약에 따라 거래 상대방에게 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 제외합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조이 개정사항은 국제회계기준위원회(IASB)의 개념체계의 이전 참조를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계' 의 참조로 변경 시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금' 의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 Day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'을 적용하도록 합니다.

또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.

경과규정에 따라, 연결실체는 이 개정사항을 전진적으로 적용합니다. 즉, 개정사항을최초적용하는 보고기간 시작일 이후에 발생하는 사업결합부터 적용합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

이 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 각각 당기손익으로 인식합니다.

경과규정에 따라 연결실체는 이 개정사항을 처음 적용할 때 표시되는 가장 이른 기간(최초 적용일)의 시작일 이후에 사용할 수 있는 유형자산에 대해서만 개정 내용을 소급하여 적용합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

이 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 이 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

이 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 유사한 개정사항은 없습니다.

경과규정에 따라 연결실체는 최초로 개정사항을 적용한 연차 보고기간 개시일(최초 적용일) 또는 그 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 해당 개정사항을 적용합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

6) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'2021년 중, 보험계약의 인식과 측정을 포함하여 보험계약에 대한 완전히 새로운 회계기준인 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 공표되었으며, 해당 기준서는 보험계약의 인식과 측정을 다룹니다. 이 기준서가 시행되면, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 은 2007년에 공표된 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다.이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형이며, 다음의 사항이 추가됩니다.ㆍ 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)

ㆍ 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)

이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 비교 재무제표가 공시되어야 합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 이 기준서 최초 적용일 이전에 적용한 기업은 이 기준서를 조기에 적용할 수 있습니다.

연결실체의 관계기업인 미래에셋생명보험은 2023년 1월 1일부터 이 기준서를 적용하게 됩니다. 또한, 지배기업의 연결재무제표는 기업회계기준서 제1109호를 적용하여 작성하지만, 연결재무제표를 작성할 때 사용하는 미래에셋생명보험의 재무제표는기업회계기준서 제1109호를 반영하지 아니한 재무제표를 활용할 수 있는 면제규정이 2023년 1월 1일부터는 적용되지 아니합니다. 이로 인해서 연결실체는 2023년 1월 1일부터 지분법을 적용할 때, 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호의 개정으로 인한 효과가 반영된 미래에셋생명보험의 재무제표를 활용할 예정입니다. 개정사항이연결실체에 미치는 영향에 대해서는 분석 중에 있습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.

ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미

ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함

ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

ㆍ전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 동 개정사항은 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 이 시점 이후에 발생하는 회계정책 변경과 회계추정치의 변경에 적용합니다. 또한 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

동 개정사항은 기업의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 기업이 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.

기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

⑤ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세

이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.

이 개정사항은 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 관련된 모든 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(충분한 과세소득이 있는 경우)과 이연법인세부채를 인식하여야 합니다. 동 개정사항은 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

⑥ 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

5. 위험관리(1) 리스크관리 조직 및 정책

연결실체는 전사적이고 종합적인 리스크관리체계 구축을 위하여, 위험관리규정ㆍ위험관리일반규정을 제정하여 시행하고 있으며, 보다 세부적인 리스크관리를 위해 고유자산운영세칙ㆍ고객자산운영세칙ㆍ대고객 신용공여 리스크관리 지침ㆍ파생결합증권 및 파생결합사채 발행 및 운용에 관한 지침ㆍ해외 현지법인 리스크관리지침을 제정하여 시행하고 있습니다. 이외 투자와 신용공여 업무의 안정성 및 사후관리의 효율성을 도모하기 위해 심사일반규정ㆍ심사업무세칙ㆍ사후관리업무세칙ㆍ대체투자리스크관리지침ㆍ회수예상가액산정지침 등을 제정하여 시행하고 있습니다.

위험관리규정은 연결실체의 리스크관리 관련 최고의사결정기구인 위험관리위원회의 구성ㆍ회의ㆍ결의사항 등을 정하고 있으며, 위험관리위원회 결의사항의 세부내용및 위임사항을 처리하기 위하여 설치되는 위험관리운영위원회 및 투자심사운영위원회의 구성ㆍ진행ㆍ업무사항을 정하고 있습니다. 위험관리일반규정은 금융위원회의 금융투자업규정 준수 및 연결실체가 부담하는 리스크의 효과적 관리와 연결실체가 보유한 투자자원의 효율적 배분을 통한 자산 건전성과 경영 안정성을 도모하기 위하여 제정되었습니다. 심사일반규정은 자기자본투자, 인수 및 신용공여 관련 업무와 사후관리 등에 필요한 절차를 정함으로써 연결실체의 투자포지션을 안정적으로 관리하기 위해 제정되었습니다.

위험관리 관련 규정에서 정한 사항에 대한 실무적인 적용을 위하여 제정된 위험관리일반규정은 시장리스크ㆍ신용리스크ㆍ유동성리스크ㆍ운영리스크ㆍ환경리스크ㆍ사회적리스크에 대해 연결실체의 리스크관리 정책이 원활히 집행될 수 있도록 관리 절차 등을 정하고 있습니다. 이외 고유자산운영세칙ㆍ고객자산운영세칙ㆍ대고객 신용공여 리스크관리지침ㆍ파생결합증권 및 파생결합사채 발행 및 운용에 관한 지침ㆍ해외 현지법인 리스크관리지침에서는 위험관리규정에서 포함하지 못한 세부적인 리스크관리 실행방안을 명시하고 있습니다. 또한 심사일반규정에서 정한 사항에 대한 실무적인 적용을 위하여 제정된 심사업무세칙ㆍ사후관리업무세칙ㆍ대체투자리스크관리지침ㆍ회수예상가액산정지침에는 상세한 심사 및 사후관리 방안을 명시하여 연결실체의 투자포지션이 안정적으로 관리될 수 있도록 하고 있습니다.

1) 위험관리위원회

위험관리위원회(이하 '위원회')는 이사회 구성원 중 3인 이상의 이사로서 과반수를 사외이사로 구성하며, 연결실체의 경영전략과 부합되는 리스크관리 전략을 수립하고리스크관리 업무가 적정하게 수행되고 있는지를 감독하는 리스크관리 관련 최고 의사결정기구입니다. 위원회가 의결하는 주요 사안은 위험관리일반규정의 제ㆍ개정 및폐지, 연결실체의 위험자본 설정 및 건전성 규제비율의 최저 한도 설정/전사한도, 손실한도의 설정 등이며, 매분기 1회 정기적(필요한 경우 수시)으로 개최되고 있습니 다. 위원회 위원의 선임 및 해임은 이사회에서 결정하며, 위원회 위원 중 사외이사 1인을 위원장으로 선출합니다. 위원장은 위원회를 대표하여 회의를 주재하며, 리스크관리와 관련하여 긴급한 상황이 발생한 경우, 적정 조치를 요구할 수 있습니다.

2) 위험관리운영위원회

위험관리운영위원회는 고유 및 고객 자산의 리스크관리와 관련하여 중요한 안건 및 위원회의 위임사항을 처리하고, 그 결과 및 주요 현황을 위원회에 보고하는 역할을 수행합니다. 위험관리운영위원회는 매분기 1회 이상 정기적(필요한 경우 수시)으로 개최되고 있으며, 위험관리운영위원회 위원은 위험관리책임자(CRO)를 포함하여 연결실체 내 주요직책자 중에서 위원회에서 별도로 선임합니다.

3) 투자심사운영위원회

투자심사운영위원회는 투자 건의 심사와 관련하여 중요사항 및 위원회의 위임사항을처리하고, 그 결과 및 주요 현황을 위원회에 보고하는 역할을 수행합니다. 투자심사운영위원회는 매분기 1회 이상 정기적(필요한 경우 수시)으로 개최되고 있으며, 투자심사운영위원회 위원은 위험관리책임자(CRO)를 포함하여 연결실체 내 주요 직책자 중에서 위원회에서 별도로 선임합니다.

4) 위험관리책임자(CRO)

위험관리책임자(CRO)는 지배구조법상의 위험관리책임자 역할을 수행하고 전사적인리스크관리를 총괄합니다. 또한, 리스크관리 정책 시행, 자원 배분 검토, 리스크관리 역량강화 등의 역할을 수행하며, 위원회 또는 운영위원회에서 위임한 사항에 대한 업무를 수행합니다.

5) 리스크관리 담당부서

리스크관리 담당부서는 영업부서 및 후선부서와 독립적으로 운영되며, 위원회 또는 운영위원회가 수립한 리스크관리 정책을 적절한 절차와 시스템을 통해 실행하고, 위원회 또는 운영위원회 운영 관련 실무사항을 담당하는 등 연결실체의 리스크관리에 관한 전반적인 사항을 종합 관리하는 역할을 수행합니다. 아울러 연결실체의 자산운용현황 및 리스크관리 전반에 대한 사항을 모니터링하여 정기적으로 위원회, 운영위원회 및 경영진에게 보고합니다.

(2) 신용리스크관리

신용리스크란 거래상대방이 결제의무 또는 원리금 상환의무를 이행하지 못해 연결실체가 입게 되는 자산운용상의 손실가능성을 말합니다. 연결실체는 신용리스크 측정을 위해 금융투자업규정에서 정한 표준방법, 신용노출금액(Credit Exposure)를 사용하고 있습니다. 연결실체는 적정수준의 신용리스크관리를 위해 동일거래상대방 및 동일기업집단에 대한 한도를 설정하여 관리하고 있으며, 해당 한도는 위원회의 의결을 통해 설정됩니다. 또한 정기적인 기업의 신용분석을 통하여 유니버스를 제정하여 연결실체 자산의 신용리스크를 통제하고 있습니다.연결실체는 위험관리운영위원회에서 영업형태 등에 따라 거래상대방별 신용등급을 고려한 적정 신용노출도(Credit Exposure) 한도를 설정하고 있습니다. 또한, 심사 관련 전문 조직인 투자심사담당본부에서는 투자 관련 거래에 대하여 사전 심사평가 프로세스를 운영함으로써 연결실체의 투자포지션에 대한 리스크를 사전에 관리하고 있으며, 투자관리팀에서는 투자건의 집행 및 회수전반을 모니터링 하고 있습니다.연결실체의 신용리스크 현황은 리스크관리 담당부서에서 정기적으로 파악ㆍ분석하여 경영진에 보고하고 있으며, 집중도가 높은 거래상대방에 대해서는 보다 강화된 모니터링을 실시하고 있습니다.

1) 당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	계정과목	제 54(당)기말	제 53(전)기말

당기손익-공정가치측정금융자산	채무증권 및 기타금융상품(*1)	25,268,148	26,872,683

파생상품자산	2,277,443	718,529

복합금융상품	354,161	283,075

소 계	27,899,752	27,874,287

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)	15,031,253	11,910,422

상각후원가측정금융자산	예치금	6,506,371	6,633,368

대출채권(*2)	27,647,555	26,840,885

기타금융자산(*2)	6,753,065	8,075,206

소 계	40,906,991	41,549,459

소 계	83,837,996	81,334,168

난외계정	매입약정	936,184	1,235,473

지급보증(매입확약 포함)	1,230,959	495,408

미사용한도대출 등	2,019,027	2,745,613

소 계	4,186,170	4,476,494

합 계	88,024,166	85,810,662

(*1) 지분상품은 제외한 금액입니다.(*2) 이연대출부대손익과 현재가치할인차금 및 신용손실충당금이 가감된 금액입니다.

2) 채무증권의 신용건전성① 연결실체는 채무증권에 대해 외부 신용등급에 따라 관리하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 평가등급에 기초한 채무증권의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다.54(당)기말>

(단위: 백만원)

등 급	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	당기손익-공정가치측정지정금융자산

(1) AAA ~ A	13,211,453	-	14,998,639	28,210,092

(2) A- ~ BBB	303,040	-	30,692	333,732

(3) BBB- 이하	52,223	-	1,922	54,145

(4) 무등급	1,798,170	-	-	1,798,170

합 계	15,364,886	-	15,031,253	30,396,139

(*1) 당기말 현재 신용건전성에서 제외된 당기손익-공정가치측정금융자산은 기타채무상품 9,903,262백만원, 파생상품자산 2,277,443백만원, 복합금융상품 354,161백만원입니다.53(전)기말>

(단위: 백만원)

등 급	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	당기손익-공정가치측정지정금융자산

(1) AAA ~ A	15,577,707	-	11,879,861	27,457,568

(2) A- ~ BBB	173,655	-	30,561	204,216

(3) BBB- 이하	35,010	-	-	35,010

(4) 무등급	1,246,965	-	-	1,246,965

합 계	17,033,337	-	11,910,422	28,943,759

(*1) 전기말 현재 신용건전성에서 제외된 당기손익-공정가치측정금융자산은 기타채무상품 9,839,343백만원, 파생상품자산 718,529백만원, 복합금융상품 283,075백만원입니다.

② 당기말과 전기말 현재 채무증권의 신용건전성은 신용평가사의 신용등급에 기초하여 분류하였습니다. 국 내 국 외 NICE피앤아이㈜ MOODY'S S FITCH AAA Aaa ~ Aa3 AAA ~ AA- AAA ~ AA- AA+ ~ AA- A1 ~ A3 A+ ~ A- A+ ~ A- A+ ~ BBB- Baa1 ~ Ba3 BBB+ ~ BB- BBB+ ~ BB- BBB- B1 ~ C B+ ~ C B+ ~ C 국내 채무증권은 국내신용평가사의 신용등급으로 신용건전성을 분류하였으며, 국외 채무증권의 경우에는 상기 3개 국외 신용평가사의 가장 낮은 신용등급에 해당하는 국내신용평가사의 신용등급으로 신용건전성을 분류하였습니다. 3) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 신용건전성 내역은 다음과 같습니다.54(당)기말> (단위: 백만원) 내부등급 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손 상 (1) AAA ~ A 316,723 - - 316,723 (2) A- ~ BBB 399,475 - - 399,475 (3) BBB- 이하 413,307 72,095 29,465 514,867 (4) D - - 46,107 46,107 합 계 1,129,505 72,095 75,572 1,277,172 당기말 현재 신용건전성에서 제외된 대출채권은 신용공여금 11,410,959백만원, 환매조건부매수 15,005,604백만원, 대여금 56,020백만원입니다. 신용건전성은 내부신용등급을 외부신용평가사의 외부신용등급으로 준용하였습니다 53(전)기말> (단위: 백만원) 내부등급 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손 상 (1) AAA ~ A 263,881 - - 263,881 (2) A- ~ BBB 577,000 - - 577,000 (3) BBB- 이하 456,457 75,246 27,563 559,266 (4) D - - 42,562 42,562 합 계 1,297,338 75,246 70,125 1,442,709 전기말 현재 신용건전성에서 제외된 대출채권은 신용공여금 13,712,246백만원, 환매조건부매수 11,696,966백만원, 대여금 56,357백만원입니다. 신용건전성은 내부신용등급을 외부신용평가사의 외부신용등급으로 준용하였습니다. 4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정채무증권의 신용건전성 내역은다음과 같습니다. 54(당)기말> (단위: 백만원) 외부등급 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손 상 (1) AAA ~ A 14,998,639 - - 14,998,639 (2) A- ~ BBB 30,692 - - 30,692 (3) BBB- 이하 1,922 - - 1,922 (4) 무등급 - - - - 합 계 15,031,253 - - 15,031,253 53(전)기말> (단위: 백만원) 외부등급 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손 상 (1) AAA ~ A 11,879,861 - - 11,879,861 (2) A- ~ BBB 30,561 - - 30,561 (3) BBB- 이하 - - - - (4) 무등급 - - - - 합 계 11,910,422 - - 11,910,422 5) 당기말과 전기말 현재 금융보증, 기타보증 및 미사용약정의 신용건전성 내역은 다음과 같습니다.54(당)기말> (단위: 백만원) 내부등급 매입약정 지급보증(매입확약 포함) 미사용한도대출 등 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 (1) AAA ~ A 936,184 - 936,184 98,097 - 98,097 976 - 976 (2) A- ~ BBB - - - 455,896 - 455,896 76,523 - 76,523 (3) BBB- 이하 - - - 659,466 17,500 676,966 231,235 21,444 252,679 (4) 무등급 - - - - - - 1,688,849 - 1,688,849 합 계 936,184 - 936,184 1,213,459 17,500 1,230,959 1,997,583 21,444 2,019,027 (*) 당기말 현재 신용이 손상된 금융보증, 기타보증 및 미사용약정은 없습니다. 53(전)기말> (단위: 백만원) 내부등급 매입약정 지급보증(매입확약 포함) 미사용한도대출 등 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 (1) AAA ~ A 1,235,473 - 1,235,473 104,946 - 104,946 1,041 - 1,041 (2) A- ~ BBB - - - 133,100 - 133,100 322,753 - 322,753 (3) BBB- 이하 - - - 211,262 46,100 257,362 53,042 12,887 65,929 (4) 무등급 - - - - - - 2,355,890 - 2,355,890 합 계 1,235,473 - 1,235,473 449,308 46,100 495,408 2,732,726 12,887 2,745,613 (*) 전기말 현재 신용이 손상된 금융보증, 기타보증 및 미사용약정은 없습니다. (3) 시장리스크관리 시장리스크란 주가ㆍ금리ㆍ환율 등 시장가격의 변동으로 연결실체가 부담하게 되는 자산운용상의 손실가능성을 말합니다. 연결실체는 시장리스크측정을 위해 금융투자업규정에서 정한 표준방법을 사용하고 있습니다. 즉, 감독당국의 주요 감독 수단인 금융투자업자 NCR제도의 시장위험액 산출방식을 도입하여 위험을 측정하고 있습니다. 파생상품의 경우 위험을 정교하게 측정하기 위해 민감도를 산출하고 각 요인별(주가ㆍ금리ㆍ환율) 한도를 부여하고 있으며 적정수준의 시장리스크관리를 위해 연 1회 적정성 검토를 시행하고 한도를 조정하고 있습니다. 구체적인 한도 및 관리방법은 한도의 종류에 따라 위험관리책임자(CRO) 혹은 위험관리운영위원회의 승인을 득하고 있습니다. 연결실체는 시장상황의 급변에 연결실체 포지션이 위험에 얼마나 노출되었는지 확인하 기 위해 금융시장 등에 대한 다양한 시나리오를 바탕으로 시장리스크 위기상황분석(Stress-Testing)을 정기적으로 수행하고 있습니다. 또한, 연결실체의 시장리스크 현황은 리스크관리 담당부서에서 정기적으로 파악ㆍ분석하여 경영진에 보고하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 위험요인별 VaR는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당)기말 제 53(전)기말 외 환 445,415 412,907 금 리 551,762 560,631 주 가 1,536,227 1,407,516 상 품 6,033 3,400 집합투자증권 1,352,290 1,741,174 옵 션 113,243 163,421 합 계 4,004,970 4,289,049 (4) 유동성리스크관리 유동성리스크는 일반적으로 두 가지로 정의될 수 있습니다. 하나는 시장 또는 운용자산의 유동성부족으로 인하여 통상 매매할 수 있는 시장가격으로 자산을 취득/처분할수 없게 됨으로써 연결실체가 입게 되는 자산운용상의 손실가능성이고, 다른 하나는 최소유동성비율 등과 같은 최소한의 유동성 유지기준을 충족시키지 못하게 됨으로써연결실체가 입게 되는 손실가능성입니다. 연결실체는 유동성리스크 측정을 위해 유동성갭(Gap)과 유동성비율을 주요 지표로 사용하고 있으며, 유동성리스크 현황에 대해 정기적으로 모니터링하여 경영진에 보고하고 있습니다. 자금 관련 담당부서에서는 연결실체의 유동성현황을 정기적으로 경영진에게 보고하고 있습니다. 1) 금융부채의 만기분석① 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다. 54(당)기말> (단위: 백만원) 금융상품 분류 3개월 이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 1~5년 5년 초과 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채 1,801,808 - - - - - 1,801,808 예수부채 9,650,956 - - - - - 9,650,956 차입부채(*1) 45,469,652 1,065,340 963,414 1,974,666 2,216,928 - 51,690,000 리스부채 15,400 15,581 15,311 14,646 175,306 1,129,521 1,365,765 발행사채(*2) 2,982,646 416,537 789,580 32,120 4,657,941 114,760 8,993,584 기타금융부채(*3) 10,136,177 1,349 303 2,056 7,017 5,000 10,151,902 합 계 70,056,639 1,498,807 1,768,608 2,023,488 7,057,192 1,249,281 83,654,015 (*1) 이자의 현금흐름을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 제외하였습니다.(*2) 3개월 이상 만기 금액은 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.(*3) 기타금융부채는 금융보증계약부채를 제외한 금액입니다. 53(전)기말> (단위: 백만원) 금융상품 분류 3개월 이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 1~5년 5년 초과 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채 1,153,399 - - - - - 1,153,399 예수부채 14,550,891 - - - - - 14,550,891 차입부채(*1) 44,974,725 594,407 386,832 1,852,227 2,256,706 - 50,064,897 리스부채 14,712 14,050 9,632 8,856 107,316 1,061,830 1,216,396 발행사채(*2) 2,349,071 922,957 252,144 25,219 4,597,645 101,602 8,248,638 기타금융부채(*3) 12,014,817 1,373 630 2,506 4,216 5,000 12,028,542 합 계 75,057,615 1,532,787 649,238 1,888,808 6,965,883 1,168,432 87,262,763 (*1) 이자의 현금흐름을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 제외하였습니다.(*2) 3개월 이상 만기 금액은 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.(*3) 기타금융부채는 금융보증계약부채를 제외한 금액입니다.② 당기말과 전기말 현재 난외항목의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다. 54(당)기말> (단위: 백만원) 금융상품 분류 3개월 이내 3개월 초과 합 계 매입약정 936,184 - 936,184 지급보증(매입확약 포함) 1,230,959 - 1,230,959 미사용한도대출 등 2,019,027 - 2,019,027 합 계 4,186,170 - 4,186,170 53(전)기말> (단위: 백만원) 금융상품 분류 3개월 이내 3개월 초과 합 계 매입약정 1,235,473 - 1,235,473 지급보증(매입확약 포함) 495,408 - 495,408 미사용한도대출 등 2,745,613 - 2,745,613 합 계 4,476,494 - 4,476,494 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 매입약정, 지급보증(매입확약 포함), 대출약정 등에 대한 노출액을 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다. 지급보증(매입확약 포함)은 지급보증계약에 대하여 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 금융기관이 계약상 지급하여야 할 최대 금액이며, 대출약정은 자산유동화 관련 대출약정 및 매입약정 등이 해당합니다. 매입약정은 자산유동화회사(자산유동화법상 유동화전문회사 및 상법상 회사를 포함)가 유가증권ㆍ대출채권 등 유동화 대상자산을 매입하여 이를 기초로 기업어음 및 전자단기사채를 발행 또는 차환발행하는 경우, 연결실체가 발행회사의 기업어음 및 전자단기사채가 전부 또는 일부 시장매각이 이루어지지 아니하는 경우 당해 기업어음 및 전자단기사채를 매입하기로 보장하는 약정입니다. ③ 당기말과 전기말 현재 파생금융부채 및 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 기대만기현금흐름은 다음과 같습니다. 54(당)기말> (단위: 백만원) 금융상품 분류(*) 3개월 이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 1~5년 5년 초과 합 계 주식관련 553,903 10,460 5,639 11,556 377,094 - 958,652 이자율관련 1,362 2,241 3,969 4,590 128,313 449,632 590,107 통화관련 352,401 110,754 176,575 86,994 149,009 27,723 903,456 기타관련 419 - 14 - 3,991 106,269 110,693 매도파생결합증권 545,630 289,539 97,863 3,319,107 5,107,197 970,541 10,329,877 합 계 1,453,715 412,994 284,060 3,422,247 5,765,604 1,554,165 12,892,785 (*) 거래소에서 거래가 이루어지는 장내파생상품의 경우 위탁증거금에 의하여 수일이내에 결제가 이루어지므로 유동성위험 산정대상에서 제외하였습니다. 53(전)기말> (단위: 백만원) 금융상품 분류(*) 3개월 이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 1~5년 5년 초과 합 계 주식관련 88,706 12,062 5,845 18,619 121,123 - 246,355 이자율관련 5,904 2,859 3,450 4,549 90,107 179,808 286,677 통화관련 105,165 70,251 45,699 25,212 44,916 8,555 299,798 신용관련 - - - - 141 - 141 기타관련 3 7 - 252 2,324 38,014 40,600 매도파생결합증권 564,253 437,350 116,113 3,630,349 4,399,230 1,180,081 10,327,376 합 계 764,031 522,529 171,107 3,678,981 4,657,841 1,406,458 11,200,947 (*) 거래소에서 거래가 이루어지는 장내파생상품의 경우 위탁증거금에 의하여 수일이내에 결제가 이루어지므로 유동성위험 산정대상에서 제외하였습니다. (5) 운영리스크관리 운영리스크란 연결실체의 적절하지 못하거나 잘못된 내부프로세스, 내부인력, 시스템 및 외부 사건 등으로 인해 연결실체가 부담하게 되는 손실가능성을 말합니다. 연결실체는 리스크통제 자가평가(Risk Control Self Assessment, RCSA), 핵심리스크지표(Key Risk Indicator, KRI) 관리, 손실데이터(Loss Data) 관리, 대응방안 마련 및 내부모형에 의한 운영 VaR 산출 등을 통해 운영리스크를 관리하고 통제합니다. 리스크통제 자가평가를 정기적으로 수행함으로써 부서별 관리대상 리스크의 수준을 점검하고, 평가결과 집중 관리대상 리스크에 해당할 경우 대응방안을 마련함으로써 리스크를 사전에 통제함은 물론, 연결실체에서 발생하는 모든 재무적 손실데이터를 수집하고 있습니다. 또한, 내부모형에 의한 운영 VaR 산출을 위하여 운영리스크 관리시스템을 구축ㆍ운영하고 있습니다. (6) 환경ㆍ사회적 리스크관리 환경ㆍ사회적 리스크는 환경(대기, 토지, 용수 등), 삼림, 생태계 및 생물다양성, 온실가스 배출 및 지구 온난화, 천연자원 등을 포괄하는 환경적 이슈와 지역사회 파괴, 이해관계자 인권, 강제노동, 산업과 지역사회 안전 및 보건 등의 사회적 이슈를 포괄하는 리스크를 말합니다. 연결실체는 ESP(Environmental and Social Policy Statement) 원칙을 구축, 이행함으로써 연결실체 비즈니스와 연계된 비재무적 리스크를 사전에 식별하여 선제적ㆍ적시적으로 대응하고 있습니다. 또한 이러한 비재무적 리스크 요인을 반영한 투자 원칙을 수립하여 이해관계자들을 전반적으로 고려하는 책임투자를 이행합니다. (7) 자본관리 연결실체는 금융투자업규정에 의거 자본적정성 지표인 순자본비율을 연결재무제표를 기준으로 산출하고 있습니다. 금융투자업규정에서 요구하는 순자본비율이 유지되도록 총위험액 및 자기자본을 포함한 영업용순자본액을 관리하고 있으며, 금융투자업규정에서 요구하는 순자본비율(100% 이상)을 준수하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 연결재무제표 기준 순자본비율은 각각 1,871.1 1%, 2,133.43%로 경영개선조치 기준을 상회하고 있습니다. (8) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 파생상품 및 환매조건부채권매매거래 등의 경우 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다. 1) 당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. 54(당)기말> (단위: 백만원) 금융자산의 유형 인식된 금융자산총액 상계된 금융부채총액 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 (*1) 순 액 금융상품 현금담보 등 파생상품자산(*2) 2,179,255 - 2,179,255 1,553,476 266,549 359,230 미수금(*3)(*4) 7,111,994 2,912,582 4,199,412 2,258,200 - 1,941,212 환매조건부채권매수(*4) 30,194,836 15,189,232 15,005,604 98,896 14,906,708 - 합 계 39,486,085 18,101,814 21,384,271 3,910,572 15,173,257 2,300,442 53(전)기말> (단위: 백만원) 금융자산의 유형 인식된 금융자산총액 상계된 금융부채총액 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 (*1) 순 액 금융상품 현금담보 등 파생상품자산(*2) 638,609 - 638,609 441,374 86,539 110,696 미수금(*3)(*4) 12,694,127 5,598,956 7,095,171 4,291,034 - 2,804,137 환매조건부채권매수(*4) 40,687,005 28,990,040 11,696,965 1,426,840 10,270,125 - 합 계 54,019,741 34,588,996 19,430,745 6,159,248 10,356,664 2,914,833 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 연결재무상태표상에 상계하지 않고 별도로표시하였습니다.(*2) 연결실체의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and DerivativesAssociation) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면,거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타금융기관간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 총액으로 인식하였으나, 거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계 요건을 충족하므로 상계해 순액으로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다.(*4) ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. 일부 종속기업의 환매조건부채권 거래의 경우 거래소 및 중앙청산소 등과 관련하여 발생한 환매조건부채권매수 및 환매조건부채권매도 중 동일 상대방과의 거래 등 한국채택국제회계기준상 상계 요건을 충족하는 건을 상계해 순액으로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 2) 당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. 54(당)기말> (단위: 백만원) 금융부채의 유형 인식된 금융부채총액 상계된 금융자산총액 재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 (*1) 순 액 금융상품 현금담보 등 파생상품부채(*2) 2,410,453 - 2,410,453 1,553,476 645,869 211,108 미지급금(*3)(*4) 6,998,774 2,912,582 4,086,192 2,258,200 - 1,827,992 환매조건부채권매도(*4) 47,917,855 15,189,232 32,728,623 16,334,858 16,393,765 - 합 계 57,327,082 18,101,814 39,225,268 20,146,534 17,039,634 2,039,100 53(전)기말> (단위: 백만원) 금융부채의 유형 인식된 금융부채총액 상계된 금융자산총액 재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 (*1) 순 액 금융상품 현금담보 등 파생상품부채(*2) 729,025 - 729,025 441,374 246,271 41,380 미지급금(*3)(*4) 12,115,213 5,598,956 6,516,257 4,291,034 - 2,225,223 환매조건부채권매도(*4) 63,053,896 28,990,040 34,063,856 23,455,084 10,608,772 - 합 계 75,898,134 34,588,996 41,309,138 28,187,492 10,855,043 2,266,603 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 연결재무상태표상에 상계하지 않고 별도로표시하였습니다. (*2) 연결실체의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and DerivativesAssociation) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.(*3) 거래소, 고객 및 타금융기관간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 총액으로 인식하였으나, 거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계 요건을 충족하므로 상계해 순액으로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. (*4) ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. 일부 종속기업의 환매조건부채권 거래의 경우 거래소 및 중앙청산소 등과 관련하여 발생한 환매조건부채권매수 및 환매조건부채권매도 중 동일 상대방과의 거래 등 한국채택국제회계기준상 상계 요건을 충족하는 건을 상계해 순액으로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. (9) 이자율지표 개혁1) 연결실체는 이자율지표 개혁에 직접적인 영향을 받는 금융상품을 보유하고 있으며 이자율지표 개혁으로 인하여 이자율위험, 운영위험 및 법적위험 등에 노출되어 있습니다. 상기 위험을 감소시키기 위하여 연결실체는 기존의 이자율지표를 참조하는 계약들을 대체지표 이자율로 전환하는 프로젝트를 진행하고 있습니다. 또한, 이자율지표 개혁으로 인한 위험을 관리하기 위해 위험관리위원회는 하나의 계약이 LIBOR 현금흐름을 참조하는 정도, 이러한 계약이 이자율지표 개혁의 결과로 수정되어야 하는지 여부, 거래상대방과 이자율지표 개혁에 대한 소통을 관리하는 방법을 평가함으로써 연결실체의 대체지표 이자율 전환을 관리 감독하고 있습니다.연결실체는 LIBOR의 산출이 중단되는 경우 대체지표 이자율을 정한 대체조항을 기존 계약서에 추가하였으며, 산출이 중단된 LIBOR에 대해서는 2022년 12월 31일 이전까지 대체조항의 삽입을 모두 완료하고, 해당 대체조항에 따라 금융상품의 이자율을 변경하였습니다. 아직 산출이 중단되지 않은 LIBOR 관련 금융상품에 대해서는 산출 이 중단되기 전까지 대체조항의 삽입을 완료하거나 또는 LIBOR 금리를 직접 다른 대체지표 이자율로 변경할 계획입니다. 또한 연결실체는 파생상품의 대체지표 이자율 전환을 위하여 ISDA 프로토콜에 가입하였으며, 거래상대방 대부분 또한 ISD-A 프로토콜에 가입하였습니다. 가입하지 않은 거래상대방의 경우 유사한 대체조항이 삽입될 수 있도록 거래상대방과 협의를 모두 완료하였습니다. 2) 당기말 현재 LIBOR 관련 대체지표 이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.비파생금융상품의 금액은 장부금액이며, 파생상품과 약정 및 금융보증 금액은 명목금액입니다. (단위: 백만원) 구 분 USD LIBOR(*1) 비파생금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 359,288 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 상각후원가측정금융자산 8,217 합 계 367,505 비파생금융부채 상각후원가측정금융부채 560,833 파생상품(*2) 이자율관련(매매) 4,999,439 통화관련(매매) 2,320,990 주식관련(매매) 234,526 기타(매매) 293,460 합 계 7,848,415 약정및금융보증 13,946 (*1) USD LIBOR(익일물, 1ㆍ3ㆍ6ㆍ12개월물)에 대해 2023년 6월말 이전 만기도래 상품은 제외하였습니다.(*2) 파생상품 및 파생결합증권으로 구성되어 있습니다.3) 당기말 현재 LIBOR 관련 대체지표 이자율로의 전환이 완료되지 않았으나 대체조항 구비되지 않은 금융상품은 없습니다. 6. 금융자산의 양도(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당)기말 제 53(전)기말 양도자산 당기손익-공정가치측정금융자산 6,753,021 8,542,431 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,402,805 7,574,604 합 계 14,155,826 16,117,035 관련부채 환매조건부채권매도 13,699,237 16,194,483 (2) 연결실체의 종속기업 중에는 유가증권 및 대출채권 등을 매입하고, 이러한 매입자산의 현금흐름을 기업어음 및 전자단기사채 등의 상환에 사용하는 자산유동화회사(자산유동화법상 유동화전문회사 및 상법상 회사를 포함) 및 수익증권이 존재합니다.이러한 거래는 유가증권 및 대출채권 등에서 발생한 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 연결실체가 유지하고 있으나, 연결실체가 수취한 현금흐름이 실질적으로 연결실체의 기업어음 및 전자단기사채 등의 보유자에게 이전되게 됩니다. 연결실체의 종속기업 중 자산유동화회사 및 일부 수익증권이 보유하는 유가증권 및 대출채권 등은 제거 요건을 충족하지 못하였습니다. 당기말과 전기말 현재 이러한 거래와 관련하여 연결실체가 금융자산의 현금흐름을 받을 계약상 권리를 유지하고 있으나, 어떤 약정에 따라 하나이상의 수취인에게 해당 현금흐름을 지급할 계약상 의무와 관련한 금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당)기말 제 53(전)기말 양도자산 당기손익-공정가치측정금융자산 718,258 623,962 상각후원가측정금융자산 415,748 227,090 관계기업투자자산 192,742 169,825 합 계 1,326,748 1,020,877 관련부채 차입부채 498 94,200 발행사채 784,320 538,130 기타금융부채 569,219 391,128 합 계 1,354,037 1,023,458 (3) 연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 연결실체는 해당 유가증권의 위험과보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 대여를 통해 양도하였으나, 제거되지 아니한 유가증권의 장부금액은 각각 88,680백만원 및 403,572백만원입니다.(4) 당기말 현재 연결실체가 양도한 유가증권과 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당)기말 양도자산 당기손익-공정가치측정금융자산 63,695 관련부채 차입부채 62,786 (*) 당기 중 연결실체는 엠디엘퍼스트㈜가 발행한 전단채 64,000백만원을 베타마운틴제일차㈜(이하 SPC)에 양도하였습니다. SPC는 양수한 전단채를 기초자산으로 유동화증권을 발행하였으며, 연결실체는 SPC가 발행한 사모사채의 인수를 확약하였습니다. 7. 부문정보 (1) 보고부문의 구분연결실체가 제공하는 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고된 영업부문은 다음과 같습니다. 부 문 부문 설명 WM 개인 및 법인고객 또는 일반 투자자를 대상으로 증권의 중개, 자산관리 상품의 판매 및 각종 금융컨설팅 서비스를 제공 IB 기본적으로 기업금융 업무를 수행하는 사업부로서, 기업의 자금조달 및 PEF, M 관련 서비스를 제공 Sales Trading 채권, 장내ㆍ외 파생상품의 공급과 hedge 운용업무를 수행 PI 및 기타 자기자본 투자와 기타영업활동 수행 및 상기 부문 이외의 본사 지원업무를 수행 (2) 보고부문의 운영이익당기와 전기 중 운영이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. 54(당)기> (단위: 백만원) 구 분 WM IB Sales Trading PI 및 기타 조 정 합 계 영업수익 1,526,345 858,415 18,461,226 (1,694,117) 9,306 19,161,175 이자수익 571,808 124,689 1,953,991 (474,922) (3,691) 2,171,875 비이자수익 954,537 733,726 16,507,235 (1,219,195) 12,997 16,989,300 영업비용 (1,111,268) (592,969) (18,411,567) 1,743,898 46,291 (18,325,615) 이자비용 (261,472) (125,334) (1,819,239) 529,509 4,322 (1,672,214) 비이자비용 (849,796) (467,635) (16,592,328) 1,214,389 41,969 (16,653,401) 영업이익 415,077 265,446 49,659 49,781 55,597 835,560 영업외손익 1,443 (16,025) (137) (51,346) 56,774 (9,291) 법인세비용차감전손익 416,520 249,421 49,522 (1,565) 112,371 826,269 법인세비용 (83,988) (50,293) (9,986) 315 (22,658) (166,610) 당기순이익 332,532 199,128 39,536 (1,250) 89,713 659,659 53(전)기> (단위: 백만원) 구 분 WM IB Sales Trading PI 및 기타 조 정 합 계 영업수익 1,797,206 805,214 9,909,524 857,707 (217,649) 13,152,002 이자수익 557,673 92,963 719,773 (44,995) (5,065) 1,320,349 비이자수익 1,239,533 712,251 9,189,751 902,702 (212,584) 11,831,653 영업비용 (984,944) (432,558) (9,548,532) (648,785) (51,707) (11,666,526) 이자비용 (130,058) (91,275) (473,647) 134,719 7,541 (552,720) 비이자비용 (854,886) (341,283) (9,074,885) (783,504) (59,248) (11,113,806) 영업이익 812,262 372,656 360,992 208,922 (269,356) 1,485,476 영업외손익 (104) 4,476 714 (227,400) 379,021 156,707 법인세비용차감전손익 812,158 377,132 361,706 (18,478) 109,665 1,642,183 법인세비용 (226,877) (105,352) (101,043) 5,162 (30,635) (458,745) 당기순이익 585,281 271,780 260,663 (13,316) 79,030 1,183,438 (3) 보고부문의 자산 및 부채당기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. 54(당)기말> (단위: 백만원) 구 분 WM IB Sales Trading PI 및 기타 조 정 합 계 자산 6,979,529 10,367,920 64,906,135 33,275,021 (9,315,354) 106,213,251 부채 9,878,395 2,118,134 55,608,684 27,866,572 381,090 95,852,875 53(전)기말> (단위: 백만원) 구 분 WM IB Sales Trading PI 및 기타 조 정 합 계 자산 9,107,070 10,091,811 59,099,346 39,951,813 (9,608,247) 108,641,793 부채 15,450,183 1,650,044 52,889,346 27,721,108 321,153 98,031,834 (*) 지배기업의 조직개편으로 인하여, 과거기간의 부문정보 항목을 재작성하였습니다. (4) 상품과 용역 및 주요고객에 대한 정보연결실체의 상품은 이자상품, 비이자상품 및 기타상품 등으로 구분할 수 있으며, 이러한 상품의 구분은 상기 영업부문별 구성내용 등에 고려되어 반영되었으므로 별도로 상품별 외부고객으로부터의 수익은 공시하지 않습니다. 당기와 전기에 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.(5) 지역에 대한 정보연결실체의 외부고객으로부터의 수익(이자수익 및 비이자수익) 중 당기 및 전기 중 국내 발생 금액은 각각 17,124,826백만원과 11,914,798백만원이며 해외발생금액은각각 2,036,349백만원과 1,237,204백만원입니다. 연결실체의 비유동자산(관계기업투자자산, 투자부동산, 유형자산 및 무형자산) 중 당기말과 전기말 현재 국내 귀속금액은 각각 4,125,287백만원과 4,298,143백만원이며, 해외 귀속 금액은 각각 2,512,497백만원과 2,525,743백만원입니다. 8. 사용제한 금융자산당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당)기말 제 53(전)기말 사용제한 내역 당기손익-공정가치측정금융자산 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*) 7,214,315 10,525,705 금융투자업규정 상각후원가측정금융자산 투자자예탁금별도예치금(예금)(*) 2,173,227 3,059,946 금융투자업규정 파생상품거래예치금 437,526 433,743 파생상품거래 매매증거금 등 당좌개설보증금 42 42 당좌개설보증금 정기예금 등 3,906,171 3,285,453 파생상품 및 지급결제담보 등 소 계 6,516,966 6,779,184 합 계 13,731,281 17,304,889 (*) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 금융투자업규정에 따라 투자자예탁금을예탁기관에 예치하여야 하는 바, 연결실체는 한국증권금융에 신탁 및 예치하고 있습니다. 9. 당기손익-공정가치측정금융자산당기손익-공정가치측정금융자산은 의무적으로 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산과 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융자산으로 분류됩니다.(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제 54(당)기말 제 53(전)기말 주식 1,310,360 1,889,030 출자금 685,002 417,782 국채지방채 2,194,868 2,019,134 특수채 4,251,781 5,676,730 회사채 4,940,702 5,980,200 전자단기사채 420,230 264,682 집합투자증권 6,282,404 6,509,602 외화증권 5,200,633 4,997,060 기타유가증권 2,713,266 1,802,996 투자자예탁금별도예치금(신탁) 7,214,315 10,525,705 대출채권 1,333,895 1,481,990 파생상품자산 2,277,444 718,530 주가연계증권 342,886 271,225 기타파생결합증권 11,277 11,850 합 계 39,179,063 42,566,516 (2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융자산은 없습니다. 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 따라 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산(채무상품)과 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 선택한 지분상품으로 분류됩니다.(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당)기말 제 53(전)기말 주식 848,010 1,353,634 외화주식 33,756 42,054 국채지방채 312,367 301,774 특수채 6,685,474 4,345,706 회사채 7,815,625 7,133,928 외화채권 217,787 129,015 합 계 15,913,019 13,306,111 (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품① 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 선택한 지분상품은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당)기말 제 53(전)기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 주식(*) 702,311 848,010 702,311 1,353,634 외화주식 178,975 33,756 178,975 42,055 합 계 881,286 881,766 881,286 1,395,689 (*) 단기매매목적이 아닌 금융업 영위 및 전략적 목적으로 보유하고 있습니다.이 중 장부금액 499,718백만원(전기말 1,065,597백만원)은 매도인과 상호간 우선매수권 및 매도청구권을 부여하는 약정이 체결되어 있으며 일정기한 동안 처분이 제한되어 있습니다.당기에 제거한 지분상품으로 인한 배당금 인식액은 없으며, 전기 중 제거한 지분상품으로 인한 배당금 인식액은 약 4,370백만원입니다. 당기말과 전기말 현재 보유하고 있는 지분상품과 관련된 배당금 인식액은 10,336백만원과 8,507백만원입니다. ② 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품 중 일부를 발행회사의 유상감자로 인하여 처분하였습니다. 처분금액은 224,335백만원이고 처분시점의 평가손익누계액은 15,645백만원입니다. (3) 채무증권① 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.54(당)기말> (단위: 백만원) 구 분 액면금액 상각후원가 장부금액 국채지방채 345,000 339,965 312,367 특수채 6,790,800 6,754,459 6,685,474 회사채 8,141,690 8,119,791 7,815,625 외화채권 231,399 231,952 217,787 합 계 15,508,889 15,446,167 15,031,253 53(전)기말> (단위: 백만원) 구 분 액면금액 상각후원가 장부금액 국채지방채 315,000 310,418 301,774 특수채 4,358,100 4,356,781 4,345,705 회사채 7,182,983 7,180,213 7,133,928 외화채권 134,507 135,420 129,015 합 계 11,990,590 11,982,832 11,910,422 ② 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)의 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.54(당)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손 상 기초 신용손실충당금 2,257 - - 2,257 대체 전체기간 기대신용손실로의 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 충당금 전입 3,578 - - 3,578 제거 (944) - - (944) 기타변동 5 - - 5 기말 신용손실충당금 4,896 - - 4,896 53(전)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손 상 기초 신용손실충당금 2,496 82 - 2,578 대체 전체기간 기대신용손실로의 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 충당금 전입(환입) 1,556 (15) - 1,541 제거 (1,798) (67) - (1,865) 기타변동 3 - - 3 기말 신용손실충당금 2,257 - - 2,257 ③ 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 54(당)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손 상 기초 장부금액 11,910,422 - - 11,910,422 대체 전체기간 기대신용손실로의 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 취득 11,660,144 - - 11,660,144 제거 (8,208,818) - - (8,208,818) 평가 (361,955) - - (361,955) 외화변동 및 기타변동 31,460 - - 31,460 기말 장부금액 15,031,253 - - 15,031,253 53(전)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손 상 기초 장부금액 9,682,237 26,045 - 9,708,282 대체 전체기간 기대신용손실로의 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 취득 13,035,322 - - 13,035,322 제거 (10,716,915) (27,692) - (10,744,607) 평가 (90,555) 99 - (90,456) 외화변동 및 기타변동 333 1,548 - 1,881 기말 장부금액 11,910,422 - - 11,910,422 (4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익당기와 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.54(당)기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 평 가 처분 등 법인세효과 기 말 주 식 352,701 (513,924) - 120,084 (41,139) 국채지방채 (6,237) (19,857) 923 4,904 (20,267) 특수채 (7,653) (62,527) 5,306 14,990 (49,884) 회사채 (32,437) (267,266) 11,261 67,093 (221,349) 외화채권 (195) (12,305) (590) 1,406 (11,684) 합 계 306,179 (875,879) 16,900 208,477 (344,323) 53(전)기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 평 가 처분 등 법인세효과 기 말 주 식 259,773 156,515 (15,645) (47,942) 352,701 국채지방채 (1,189) (16,984) 10,021 1,915 (6,237) 특수채 2,366 (13,628) (192) 3,801 (7,653) 회사채 5,499 (52,382) 56 14,390 (32,437) 외화채권 20,898 (7,462) (21,400) 7,769 (195) 합 계 287,347 66,059 (27,160) (20,067) 306,179 11. 상각후원가측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제 54(당)기말 제 53(전)기말 예치금 투자자예탁금별도예치금(예금) 2,173,227 3,059,946 파생상품거래예치금 437,526 433,743 장기성예금 2,496,210 2,306,088 특정예금 등 22,555 42 기타 1,376,853 833,550 소 계 6,506,371 6,633,369 대출채권 신용공여금 11,410,959 13,712,246 환매조건부채권매수 15,005,604 11,696,966 대출금 757,354 1,083,954 대여금 56,020 56,357 매입대출채권 41,007 42,643 대지급금 1,287 1,464 사모사채 477,524 314,526 부도어음 - 122 이연대출부대손익 (1,537) (1,970) 소 계 27,748,218 26,906,308 기타금융자산 미수금 5,823,195 7,763,983 미수수익 388,055 256,773 선급금 29,175 29,601 보증금 75,419 76,637 기타 492,610 - 현재가치할인차금 (8,283) (5,441) 소 계 6,800,171 8,121,553 대출채권 신용손실충당금 (100,663) (65,424) 기타금융자산 신용손실충당금 (47,106) (46,347) 합 계 40,906,991 41,549,459 (2) 당기와 전기 중 상각후원가측정금융자산의 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.① 대출채권의 신용손실충당금 변동내역54(당)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손 상 기초 신용손실충당금 7,434 3,235 54,755 65,424 대체 전체기간 기대신용손실로의 대체 (257) 257 - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (70) (250) 320 - 12개월 기대신용손실로의 대체 36 (36) - - 제각 - - (5,935) (5,935) 충당금전입 36,238 4,479 3,906 44,623 기타 (5,589) - 2,140 (3,449) 기말 신용손실충당금 37,792 7,685 55,186 100,663 53(전)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손 상 기초 신용손실충당금 7,918 2,546 63,323 73,787 대체 전체기간 기대신용손실로의 대체 (2,305) 2,305 - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - (18) 18 - 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 충당금전입(환입) 2,712 (1,598) 8,453 9,567 상환 및 제거 - - (17,039) (17,039) 기타 (891) - - (891) 기말 신용손실충당금 7,434 3,235 54,755 65,424 ② 기타금융자산의 신용손실충당금 변동내역54(당)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손 상 기초 신용손실충당금 69 8 46,270 46,347 대체 전체기간 기대신용손실로의 대체 (1) 1 - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - (1) 1 - 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 제각 - - (4,353) (4,353) 매각 (1) - - (1) 충당금전입 453 23 4,734 5,210 기타 (99) - 2 (97) 기말 신용손실충당금 421 31 46,654 47,106 53(전)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손 상 기초 신용손실충당금 120 57 46,706 46,883 대체 전체기간 기대신용손실로의 대체 (4) 4 - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 제각 - - (704) (704) 매각 (5) - - (5) 충당금전입(환입) (62) (53) 266 151 기타 20 - 2 22 기말 신용손실충당금 69 8 46,270 46,347 (3) 당기와 전기의 상각후원가측정금융자산 중 대출채권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 54(당)기> (단위: 백만원) 구 분(*1) 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손 상 기초 총 장부금액 1,297,338 75,246 70,125 1,442,709 대체 전체기간 기대신용손실로의 대체 (18,915) 18,915 - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (3,470) (12,260) 15,730 - 12개월 기대신용손실로의 대체 6,462 (6,462) - - 실행 706,570 3,050 - 709,620 상환 및 제거 (839,990) (8,130) (6,500) (854,620) 제각 - - (5,925) (5,925) 대출채권의 처분(*2) (2,500) - - (2,500) 기타의 증감액 (15,990) 1,736 2,142 (12,112) 기말 총 장부금액(*3) 1,129,505 72,095 75,572 1,277,172 (*1) 당기 총 장부금액 변동내역에서 제외된 대출채권은 당기말 현재 신용공여금 11,410,959백만원, 환매조건부채권매수 15,005,604백만원, 대여금 56,020백만원입니다. 신용손실충당금은 당기말 현재 신용공여금 25,136백만원, 대여금 199백만원이며, 환매조건부채권매수는 손실충당금을 설정하지 않았습니다. 연결실체는 신용공여금 및 환매조건부채권매수에 대해서 유가증권 담보를 설정하고 있습니다. 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 부동산(토지, 건물) 등을 담보로 설정하고 있습니다.(*2) 당기 중 원활한 투자금융업무 수행을 위해 처분하였으며, 대출채권 처분으로 인한 손익은 없습니다. (*3) 총 장부금액에서 이연대출부대손익은 제외하였습니다. 53(전)기> (단위: 백만원) 구 분(*1) 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손 상 기초 총 장부금액 829,404 67,075 100,927 997,406 대체 전체기간 기대신용손실로의 대체 (64,671) 64,671 - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - (4,075) 4,075 - 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 실행 1,046,979 2,799 - 1,049,778 상환 및 제거 (512,824) (54,630) (37,297) (604,751) 대출채권의 처분(*2) (8,416) (1,847) - (10,263) 기타의 증감액 6,866 1,253 2,420 10,539 기말 총 장부금액(*3) 1,297,338 75,246 70,125 1,442,709 (*1) 전기 총 장부금액 변동내역에서 제외된 대출채권은 전기말 현재 신용공여금 13,712,246백만원, 환매조건부채권매수 11,696,966백만원, 대여금 56,357백만원입니다. 신용손실충당금은 전기말 현재 신용공여금 2,822백만원, 대여금 219백만원입니다. 연결실체는 신용공여금 및 환매조건부채권매수에 대해서 유가증권 담보를 설정하고 있습니다. 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 부동산(토지, 건물) 등을 담보로 설정하고 있습니다.(*2) 전기 중 원활한 투자금융업무 수행을 위해 처분하였으며, 대출채권 처분으로 인한 손익은 (-)24백만원입니다.(*3) 총 장부금액에서 이연대출부대손익은 제외하였습니다. (4) 당기와 전기 중 이연대출부대손익의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제 54(당)기 제 53(전)기 기초 (1,970) (3,286) 신규발생 (2,080) (1,287) 상각액 2,513 2,603 기말 (1,537) (1,970) 12. 금융자산 및 금융부채의 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당)기말 제 53(전)기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 예치금 6,506,371 6,506,371 6,633,368 6,633,368 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 39,179,063 39,179,063 42,566,516 42,566,516 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 15,913,019 15,913,019 13,306,111 13,306,111 대출채권(*2) 27,647,555 27,633,740 26,840,885 26,842,133 기타금융자산(*2)(*3) 6,753,065 6,753,065 8,075,207 8,075,207 합 계 95,999,073 95,985,258 97,422,087 97,423,335 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채(*1) 4,495,138 4,495,138 2,022,205 2,022,205 당기손익-공정가치측정지정금융부채(*1) 10,468,467 10,468,467 10,533,734 10,533,734 예수부채(*2) 9,650,956 9,650,956 14,550,891 14,550,891 차입부채(*2) 52,059,468 51,969,104 50,330,077 50,335,325 발행사채 8,685,790 8,374,937 7,911,389 7,920,987 기타금융부채(*2)(*3)(*4) 10,186,957 10,186,959 12,040,159 12,040,159 합 계 95,546,776 95,145,561 97,388,455 97,403,301 (*1) 파생상품 등의 공정가치 및 장부금액은 거래일 (Day1 ) 손익을 가감한 금액입니 다.(*2) 잔여만기가 1년이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. 다만, 보고기간 종료일 현재 만기가 1년 이상인 거액 대출은 DCF모형을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하였습니다.(*3) 연결재무상태표상의 기타자산 및 기타부채 계정 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선수금, 선수수익 등의 항목을 제외하였습니다.(*4) 급여 관련 부채가 포함된 금액입니다. (2) 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. 54(당)기말> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 8,927,959 20,503,078 9,748,026 39,179,063 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,358,430 14,206,297 348,292 15,913,019 합 계 10,286,389 34,709,375 10,096,318 55,092,082 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 2,085,475 1,770,208 639,455 4,495,138 당기손익-공정가치측정지정금융부채 32,991 283,554 10,151,922 10,468,467 합 계 2,118,466 2,053,762 10,791,377 14,963,605 53(전)기말> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 10,032,300 24,661,571 7,872,645 42,566,516 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,450,028 11,568,046 288,037 13,306,111 합 계 11,482,328 36,229,617 8,160,682 55,872,627 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 1,287,135 596,081 138,989 2,022,205 당기손익-공정가치측정지정금융부채 16,614 498,563 10,018,557 10,533,734 합 계 1,303,749 1,094,644 10,157,546 12,555,939 2) 당기와 전기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. 54(당)기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 수준3으로의이동 (*) 수준3에서의이동 (*) 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 기 타 기 말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 7,872,645 120,596 (15,627) 519,661 - 4,256,574 (3,093,633) 87,810 9,748,026 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 288,037 - - - 60,255 - - - 348,292 합 계 8,160,682 120,596 (15,627) 519,661 60,255 4,256,574 (3,093,633) 87,810 10,096,318 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 138,989 - - 368,366 - 107,348 24,752 - 639,455 당기손익-공정가치측정지정금융부채 10,018,557 - - (579,765) (16,842) 7,206,093 (6,476,121) - 10,151,922 합 계 10,157,546 - - (211,399) (16,842) 7,313,441 (6,451,369) - 10,791,377 (*) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료의 이용 가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였으며, 연결실체는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. 53(전)기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 수준3에서의이동 (*) 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 기 타 기 말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 7,547,694 (191,538) 264,937 - 4,319,426 (4,171,681) 103,807 7,872,645 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 510,139 - - (8,832) - (234,294) 21,024 288,037 합 계 8,057,833 (191,538) 264,937 (8,832) 4,319,426 (4,405,975) 124,831 8,160,682 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 83,358 - (98,231) - 177,298 (23,436) - 138,989 당기손익-공정가치측정지정금융부채 13,223,138 - 332,033 (4,972) 10,088,187 (13,619,829) - 10,018,557 합 계 13,306,496 - 233,802 (4,972) 10,265,485 (13,643,265) - 10,157,546 (*) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료의 이용 가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였으며, 연결실체는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. 3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당)기말 제 53(전)기말 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 20,503,078 24,661,571 DCF, 순자산가치, Black-Scholes 할인율, 금리, 변동성,주식 및 채권 등 기초자산가격 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 14,206,297 11,568,046 DCF, 순자산가치 할인율, 환율 합 계 34,709,375 36,229,617 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 1,770,208 596,081 Black-Scholes, DCF 할인율, 금리, 변동성 당기손익-공정가치 측정지정금융부채 283,554 498,563 Black-Scholes, DCF 할인율, 금리, 변동성 합 계 2,053,762 1,094,644 4) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법 및 비관측 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. 54(당)기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 비관측 투입변수 범 위 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 9,748,026 Black-Scholes, DCF,Probability model,순자산가치 등 변동성, 상관계수,할인율, 성장률 (주식관련) 변동성 0.55% ~ 121.64%, 상관계수 -46.42% ~ 99.98%(기타) 상관계수 -39.25% ~ 22.90%할인율 5.30% ~ 33.89%, 성장률 0% ~ 1.3% 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 348,292 DCF 등 할인율, 성장률 할인율 11.26%~12.60%, 성장률 1% 합 계 10,096,318 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 639,455 Black-Scholes, DCF,Probability model 변동성, 상관계수 (주식관련) 변동성 0.55% ~ 121.64%, 상관계수 -46.42% ~ 99.98%(기타) 상관계수 -39.25% ~ 22.90% 당기손익-공정가치 측정지정금융부채 10,151,922 Black-Scholes, DCF,Probability model 변동성, 상관계수 (주식관련) 변동성 0.55% ~ 121.64%, 상관계수 -46.42% ~ 99.98%(기타) 상관계수 -39.25% ~ 22.90% 합 계 10,791,377 53(전)기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 비관측 투입변수 범 위 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 7,872,645 Black-Scholes, DCF,Probability model,순자산가치 등 변동성, 상관계수,할인율, 성장률 (주식관련) 변동성 0.48% ~ 79.61%, 상관계수 -44.03% ~ 99.96%(기타) 상관계수 -33.85% ~ 94.34%할인율 2.73% ~ 253.6%, 성장률 0% ~ 1.5% 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 288,037 DCF 등 할인율, 성장률 할인율 10.90%~14.60%, 성장률 1% 합 계 8,160,682 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 138,989 Black-Scholes, DCF,Probability model 변동성, 상관계수 (주식관련) 변동성 0.48% ~ 79.61%, 상관계수 -44.03% ~ 99.96%(기타) 상관계수 -33.85% ~ 94.34% 당기손익-공정가치 측정지정금융부채 10,018,557 Black-Scholes, DCF,Probability model 변동성, 상관계수 (주식관련) 변동성 0.48% ~ 79.61%, 상관계수 -44.03% ~ 99.96%(기타) 상관계수 -33.85% ~ 94.34% 합 계 10,157,546 5) 비관측변수에 대한 민감도분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당기말과 전기말 현재 지배기업의 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 투입변수에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. 54(당)기말> (단위: 백만원) 구 분 손익인식 기타포괄손익인식 유리한변동 불리한변동 유리한변동 불리한변동 매도파생결합증권 및 관련 헤지자산(*1) 36,256 (43,992) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*3) - - 34,375 (23,964) 당기손익-공정가치측정금융자산(*2)(*3)(*4) 133,118 (101,245) - - 53(전)기말> (단위: 백만원) 구 분 손익인식 기타포괄손익인식 유리한변동 불리한변동 유리한변동 불리한변동 매도파생결합증권 및 관련 헤지자산(*1) 33,273 (42,481) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*3) - - 26,251 (18,388) 당기손익-공정가치측정금융자산(*2)(*3)(*4) 67,704 (58,745) - - (*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성 및 상관계수를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(*3) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 각각 (-)1~1%로 조정하여 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(*4) 매도파생결합증권 관련 헤지자산은 제외하였습니다. 6) 당기와 전기 중 인식한 이연거래일(Day1)손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 제 54(당)기 제 53(전)기 기초 (114,331) (73,050) 신규거래 (32,441) (158,934) 손익인식 90,133 117,653 기말 (56,639) (114,331) (*) 위 이연거래일(Day1)손익은 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품 중 파생상품등에서 발생하였습니다. (3) 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. 54(당)기말> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 예치금 - - 6,506,371 6,506,371 대출채권 - - 27,633,740 27,633,740 기타금융자산 327,769 - 6,425,296 6,753,065 합 계 327,769 - 40,565,407 40,893,176 금융부채 예수부채 - - 9,650,956 9,650,956 차입부채 - 635,000 51,334,104 51,969,104 발행사채 - 8,374,937 - 8,374,937 기타금융부채 327,888 - 9,859,071 10,186,959 합 계 327,888 9,009,937 70,844,131 80,181,956 53(전)기말> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 예치금 - - 6,633,368 6,633,368 대출채권 - - 26,842,133 26,842,133 기타금융자산 665,149 - 7,410,058 8,075,207 합 계 665,149 - 40,885,559 41,550,708 금융부채 예수부채 - - 14,550,891 14,550,891 차입부채 - 1,810,000 48,525,325 50,335,325 발행사채 - 7,920,987 - 7,920,987 기타금융부채 665,535 - 11,374,624 12,040,159 합 계 665,535 9,730,987 74,450,840 84,847,362 2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당)기말 제 53(전)기말 가치평가기법 투입변수 금융부채 차입부채 635,000 1,810,000 DCF 할인율 발행사채 8,374,937 7,920,987 DCF 할인율 합 계 9,009,937 9,730,987 13. 종속기업(1) 연결대상 종속기업의 개요당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 투자회사 피투자회사 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 소유지분율 및의결권비율(%) 제 54(당)기말 제 53(전)기말 미래에셋증권 주식회사 미래에셋벤처투자㈜(*1) 중소기업 창업투자 및 창업투자조합관리 한국 12월 61.36 61.33 미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호 집합투자증권 한국 12월 61.98 61.98 학교인프라사모특별자산 투자신탁 집합투자증권 한국 12월 100.00 100.00 현대 CVC CLO 사모증권투자신탁2호 집합투자증권 한국 12월 100.00 100.00 DB다같이사모증권투자신탁제67호[채권] 집합투자증권 한국 12월 100.00 100.00 현대 ING CLO 사모특별자산투자신탁 1호 집합투자증권 한국 12월 100.00 100.00 멀티에셋 사모증권투자신탁 제 DW-2호[주식] 집합투자증권 한국 12월 - 100.00 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-2호 집합투자증권 한국 12월 99.92 99.92 미래에셋맵스프런티어미국전문투자형사모부동산투자신탁7호 집합투자증권 한국 12월 99.83 99.83 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산투자신탁9-1호 집합투자증권 한국 12월 98.33 98.33 LK GHC전문투자형사모투자신탁 제1호 집합투자증권 한국 12월 78.90 78.90 미래에셋스마트Q글로벌헤지포커스전문투자형사모증권투자신탁1호 집합투자증권 한국 12월 99.77 99.51 JB인프라빌드업전문투자형사모증권투자신탁3호 집합투자증권 한국 12월 98.00 97.87 멀티에셋 Global Private Equity 전문투자형사모자투자신탁제1호 집합투자증권 한국 12월 92.31 92.31 AIP에너지미드스트림전문투자형사모특별자산1호 집합투자증권 한국 12월 99.91 99.91 멀티에셋해외부동산전문투자형사모투자신탁제6호 집합투자증권 한국 12월 71.10 71.10 멀티에셋해외부동산전문투자형사모투자신탁제6-1호 집합투자증권 한국 12월 99.91 99.91 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산자투자신탁15-1호 집합투자증권 한국 12월 - 98.85 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산자투자신탁15-2호 집합투자증권 한국 12월 - 55.75 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산자투자신탁15-3호 집합투자증권 한국 12월 - 99.54 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산자투자신탁15-4호 집합투자증권 한국 12월 - 0.60 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산자투자신탁15-5호 집합투자증권 한국 12월 - 68.34 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산자투자신탁15-6호 집합투자증권 한국 12월 - 99.68 한화 Debt Strategy 전문투자형 사모부동산투자신탁22호 집합투자증권 한국 12월 86.26 99.90 미래에셋스마트Q아시아헤지포커스전문투자형사모증권투자신탁1호 집합투자증권 한국 12월 61.00 84.54 엘비전문투자형사모부동산투자신탁1호 집합투자증권 한국 12월 97.22 97.22 미래에셋맵스전문투자형사모부동산투자신탁62호 집합투자증권 한국 12월 53.53 53.53 멀티에셋IPO타겟일반사모증권투자신탁7호 집합투자증권 한국 12월 74.78 - 미래에셋맵스일반사모투자신탁67호 집합투자증권 한국 12월 75.00 - 미래에셋파트너스제11호사모투자합자회사 투자업 한국 12월 75.00 - 미래에셋제트투자조합2호 투자업 한국 12월 92.59 - 다올KTB칸피던스일반사모투자신탁제101호 집합투자증권 한국 12월 78.54 - 미래에셋증권 글로벌 케이그로쓰 사모투자전문회사(*2) 투자업 한국 12월 30.30 30.30 미래에셋글로벌바이오투자조합제1호 투자업 한국 12월 96.31 96.31 미래에셋글로벌유니콘사모투자합자회사 투자업 한국 12월 86.79 86.79 미래에셋증권글로벌제일호 사모투자합자회사(*2) 투자업 한국 12월 26.12 26.12 미래에셋증권코리아제이호 사모투자합자회사(*2) 투자업 한국 12월 29.27 29.27 미래에셋세이지신기술투자조합1호 투자업 한국 12월 84.91 84.91 미래에셋글로벌뉴그린투자조합1호 투자업 한국 12월 68.17 68.17 미래에셋세이지신기술투자조합2호 투자업 한국 12월 78.14 78.14 미래에셋글로벌혁신성장투자조합1호 투자업 한국 12월 60.00 - 미래에셋글로벌스페이스투자조합1호 투자업 한국 12월 89.57 - 리뉴어블피지 유한회사(*3) 기타금융업 한국 12월 - - 에이치씨하이브리드제일차 주식회사(*5) 기타금융업 한국 12월 - - 에이치씨하이브리드제이차 주식회사(*5) 기타금융업 한국 12월 - - 엠디페트로제일차 주식회사(*3) 기타금융업 한국 12월 - - 노브랜드옐로 주식회사(*3) 기타금융업 한국 12월 - - 엠디드래곤제이차 주식회사(*3) 기타금융업 한국 12월 - - 엠디프라임제삼차 주식회사(*3) 기타금융업 한국 12월 - - 엠에이미사클러스터 주식회사(*5) 기타금융업 한국 12월 - - 엠에이별내그리너리 주식회사(*3) 기타금융업 한국 12월 - - 엠에이파주운정 주식회사(*3) 기타금융업 한국 12월 - - 엠에이삼송제일차 주식회사(*3) 기타금융업 한국 12월 - - 엠에이평거제일차(*3) 기타금융업 한국 12월 - - 엠에스광주제일차(*5) 기타금융업 한국 12월 - - 마이원한강 주식회사(*3) 기타금융업 한국 12월 - - 마이원동탄8 주식회사(*5) 기타금융업 한국 12월 - - 엠디전주제삼차 주식회사(*5) 기타금융업 한국 12월 - - 미래양산물금제일차 주식회사(*5) 기타금융업 한국 12월 - - 메이데이네이비 주식회사(*5) 기타금융업 한국 12월 - - 리스트리스 주식회사(*5) 기타금융업 한국 12월 - - 엠에이선유 주식회사(*5) 기타금융업 한국 12월 - - 대치엠 주식회사(*5) 기타금융업 한국 12월 - - 삼성엠 주식회사(*5) 기타금융업 한국 12월 - - 엠에스퍼스트 주식회사(*5) 기타금융업 한국 12월 - - 메가필드제일차 주식회사(*5) 기타금융업 한국 12월 - - 올마이티기장 주식회사(*5) 기타금융업 한국 12월 - - 엠에이평택 주식회사(*3) 기타금융업 한국 12월 - - 엠에이동탄제일차 주식회사(*3) 기타금융업 한국 12월 - - 엠에스아이디제삼차 주식회사(*5) 기타금융업 한국 12월 - - 타우루스제일차 주식회사(*3) 기타금융업 한국 12월 - - 흑동고래제일차 주식회사(*3) 기타금융업 한국 12월 - - 브이카나리아원 주식회사(*3) 기타금융업 한국 12월 - - 엠에이장현제일차 주식회사(*3) 기타금융업 한국 12월 - - 엠에스중림제삼차 주식회사(*3) 기타금융업 한국 12월 - - 해피이천제일차 주식회사(*3) 기타금융업 한국 12월 - - 엠에스위례제일차 주식회사(*3) 기타금융업 한국 12월 - - 엠에스아이디제칠차 주식회사(*3) 기타금융업 한국 12월 - - 골든게이트제일차 주식회사(*3) 기타금융업 한국 12월 - - 케이더블유디제삼차 주식회사(*3) 기타금융업 한국 12월 - - 엠에스아이디일차 주식회사(*3) 기타금융업 한국 12월 - - 엠에스아이디이차 주식회사(*3) 기타금융업 한국 12월 - - 특정금전신탁(당기말 : 0개, 전기말 : 0개) 신탁자산운용 한국 12월 - - 미래에셋벤처투자 미래에셋애그로 프로젝트조합 투자업 한국 12월 - 10.00 미래에셋사회적기업투자조합2호(*2) 투자업 한국 12월 5.00 5.00 노루-미래에셋 애그로스타 프로젝트투자조합 투자업 한국 12월 - 10.00 MAVI 신성장 좋은기업 투자조합 1호 투자업 한국 12월 60.00 60.00 MAVI 신성장 좋은기업 투자조합 2호 투자업 한국 12월 67.14 67.14 미래에셋 글로벌 투자조합(*2) 투자업 한국 12월 37.50 37.50 코스콤-미래에셋 핀테크 투자조합 1호 투자업 한국 12월 60.00 60.00 미래에셋청년창업투자조합(*2) 투자업 한국 12월 17.86 17.86 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호(*2) 투자업 한국 12월 44.50 44.50 2016 KIF-미래에셋 ICT 전문투자조합(*2) 투자업 한국 12월 30.00 30.00 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호(*2) 투자업 한국 12월 10.40 10.40 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호(*2) 투자업 한국 12월 9.13 9.13 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합(*2) 투자업 한국 12월 24.00 24.00 미래에셋청년창업투자조합2호(*2) 투자업 한국 12월 28.00 28.00 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호(*2) 투자업 한국 12월 22.25 22.25 미래에셋청년창업투자조합3호(*2) 투자업 한국 12월 40.10 40.10 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호(*2) 투자업 한국 12월 14.92 14.92 미래에셋-그린프로그 투자조합(*2) 투자업 한국 12월 10.00 10.00 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호(*2) 투자업 한국 12월 9.62 9.62 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합(*2) 투자업 한국 12월 16.00 16.00 미래에셋 Innovative Growth 투자조합(*2) 투자업 한국 12월 24.34 24.34 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호(*2) 투자업 한국 12월 10.82 10.82 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호(*2) 투자업 한국 12월 30.00 30.00 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합(*2) 투자업 한국 12월 12.40 12.40 미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사(*2) 투자업 한국 12월 10.60 10.60 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호(*2) 투자업 한국 12월 22.73 - 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호(*2) 투자업 한국 12월 18.18 - 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합(*2) 투자업 한국 12월 44.40 - 한컴-미래에셋4차산업혁명투자조합(*2) 투자업 한국 12월 33.34 - 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 투자업 한국 12월 65.91 - 미래에셋 Next Revolution 투자조합 투자업 한국 12월 - 5.00 미래에셋증권 주식회사 Mirae Asset Securities (UK) Ltd. 증권중개, 투자업 및투자자문업 영국 12월 100.00 100.00 Mirae Asset Securities Holdings (USA) Inc. 기타금융업 미국 12월 100.00 100.00 Mirae Asset Securities (HK) Limited 증권중개 및 투자업 홍콩 12월 100.00 100.00 Mirae Asset Realty (Singapore) PTE. 부동산투자 및 임대업 싱가포르 12월 100.00 100.00 Mirae Asset Global Long Short Fund, Ltd. 집합투자증권 케이만 제도 12월 - 100.00 Mirae Asset Disruptive Technologies Fund Ⅰ, LP 집합투자증권 미국 12월 98.05 98.00 Mirae Asset Project Planet Fund I, LP 집합투자증권 미국 12월 73.25 73.28 Mirae Asset Project Planet Fund III, LP 집합투자증권 미국 12월 93.64 93.64 Mirae Asset Iron Fund I, LP 집합투자증권 미국 12월 99.85 - Mirae Asset Project Mars Fund I, LP 집합투자증권 미국 12월 98.50 - Mirae Asset Project X Fund I, LP 집합투자증권 미국 12월 99.01 - Mirae Asset Securities (HK) Limited Mirae Asset Securities (Vietnam) JSC 증권중개 및 투자업 베트남 12월 99.90 99.90 Mirae Asset Wealth Management (Brazil) CCTVM 증권중개 및 투자업 브라질 12월 100.00 100.00 Mirae Asset Securities (Singapore) Pte. Ltd. 증권중개 싱가포르 12월 100.00 100.00 Mirae Asset Securities Mongolia UTsK LLC 투자업 및 투자자문업 몽골 12월 83.16 83.16 PT. Mirae Asset Sekuritas Indonesia 증권중개 인도네시아 12월 99.00 99.00 Mirae Asset Capital Markets (India) Private Limited 증권중개 및 투자업 인도 12월 100.00 100.00 Mirae Asset Global Growth ETF Investment Limited 투자업 홍콩 12월 100.00 100.00 Mirae Assert Securities Holdings (USA) Inc. Mirae Asset Securities (USA) Inc. 증권중개 및 투자업 미국 12월 100.00 100.00 Mirae Asset Wealth Management (USA) Inc.(*6) 증권중개 및 투자업 미국 12월 - 100.00 Mirae Asset Securities Investments (USA), LLC 투자업 미국 12월 100.00 100.00 Mirae Asset Securities Investments (USA), LLC HGX (USA), LLC 투자업 미국 12월 - 100.00 Mirae Asset Multifamily Properties I, LP 투자업 미국 12월 100.00 100.00 Mirae Asset Partners Opportunities Fund I, LP 투자업 미국 12월 99.00 99.02 Mirae Asset Capital Markets(India) Private Limited Mirae Asset Credit Opportunities Fund 집합투자증권 인도 12월 - 65.97 MACM India Growth Fund 집합투자증권 인도 12월 99.59 99.60 미래에셋맵스프런티어미국전문투자형사모부동산투자신탁7호 MAPS HAWAII TWO, LLC. 부동산투자 및 임대업 미국 12월 100.00 100.00 MAPS HAWAII TWO, LLC. MAPS WAIKIKI HOTEL, LLC. 부동산투자 및 임대업 미국 12월 100.00 100.00 MAPS ROYAL GROVE, LLC. 부동산투자 및 임대업 미국 12월 100.00 100.00 MAPS WAIKIKI HOTEL, LLC. MAPS HOTELS AND RESORTS HAWAII 2, LLC. 부동산투자 및 임대업 미국 12월 100.00 100.00 미래에셋글로벌바이오투자조합제1호 MAGBI Fund Limited 투자업 홍콩 12월 100.00 100.00 LK GHC 전문투자형사모투자신탁제1호 Super Delta Pte. Ltd. 투자업 싱가포르 12월 99.12 99.12 미래에셋글로벌유니콘사모투자합자회사 MAC Global Unicorn Investment Limited 투자업 케이만 제도 12월 100.00 100.00 미래에셋증권글로벌제일호 사모투자합자회사 Mirae Asset Daewoo Global Ⅰ, LLC 투자업 미국 12월 100.00 100.00 미래에셋파트너스제11호사모투자합자회사 Mirae Asset Innovation X One, LLC 투자업 한국 12월 100.00 - 멀티에셋 Global Private Equity전문투자형사모자투자신탁제1호 Alpha Assai Fund SP 투자업 케이만 제도 12월 100.00 100.00 다올KTB칸피던스일반사모투자신탁제101호 멀티에셋전문투자형사모부동산제일호투자유한회사 집합투자증권 한국 12월 97.08 - Mirae Asset Global Long Short Fund, Ltd. Mirae Asset Global Long Short Fund 집합투자증권 케이만 제도 12월 - 98.68 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산자투자신탁15-1호 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산모투자신탁15호 집합투자증권 한국 12월 - 69.60 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산자투자신탁15-2호 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산자투자신탁15-3호 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산자투자신탁15-4호 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산자투자신탁15-5호 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산자투자신탁15-6호 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산모투자신탁15호 MAPS HOTELS AND RESORTS ONE, LLC. 집합투자증권 한국 12월 - 100.00 멀티에셋해외부동산전문투자형사모투자신탁제6호 OPPCI Mahajunga Holding 부동산투자 및 임대업 프랑스 12월 97.46 97.46 멀티에셋해외부동산전문투자형사모투자신탁제6-1호 OPPCI Mahajunga Holding SCI Mahajunga 부동산투자 및 임대업 프랑스 12월 85.00 85.00 Mirae Asset Multifamily Properties I, LP Cityfront Holdings LP 부동산투자 및 임대업 미국 12월 84.56 84.56 Cityfront Holdings LP Cityfront Place Trust LLC 부동산투자 및 임대업 미국 12월 100.00 100.00 Cityfront Place Trust LLC MAS Cityfront Place Property Company LLC 부동산투자 및 임대업 미국 12월 100.00 100.00 Mirae Asset Securities Investments (USA), LLC Mirae Asset Future Fund I, LP 집합투자증권 인도 12월 97.20 - Mirae Asset Partners Opportunities Fund I, LP Mirae Asset Disruptive Technologies Fund Ⅰ, LP Mirae Asset Apeel Fund I, LP 집합투자증권 미국 12월 98.73 - (*1) 미래에셋벤처투자㈜가 보유한 자기주식 등으로 인해 당기말과 전기말 현재 의결권 지분율은 62.01%입니다. (*2) 지배기업 및 종속기업을 통한 지분율이 50% 미만이나 지배기업 또는 종속기업이 업무집행사원 또한 집합투자업자 등으로서 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고,변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 연결범위에 포함하였습니다.(*3) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 연결실체의 지분율이 50% 미만이나 구조화기업의 관련활동에 대한 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*4) 연결실체가 지배력을 보유하는 집합투자증권 중 삼성H클럽 프레투스R 1호 등 4개는 연결재무제표 작성시 재무정보에 미치는 영향이 중요하지 않아 연결대상에서 제외하였습니다. 동 집합투자증권의 당기말 현재 장부가액은 12,182백만원이며, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상되어 있습니다. (*5) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당기 중 종속회사에서 제외되었습니다.(*6) 2022년 7월 29일부로 Mirae Asset Wealth Management (USA) Inc. 는 Mirae Asset Securities Holdings (USA) Inc.에 흡수합병되었습니다. (2) 당기 중 종속기업의 변동현황은 다음과 같습니다.1) 당기 중 연결에 신규로 포함된 회사 종속기업명 사유 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 당기 신규 취득한 투자신탁, 투자조합, 구조화기업으로 지배기업이 힘을 보유하고, 변동이익에 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력을 보유 한컴-미래에셋4차산업혁명투자조합 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호 미래양산물금제일차 주식회사 메이데이네이비 주식회사 리스트리스 주식회사 엠에이선유 주식회사 대치엠 주식회사 삼성엠 주식회사 멀티에셋IPO타겟일반사모증권투자신탁7호 미래에셋맵스일반사모투자신탁67호 미래에셋글로벌혁신성장투자조합1호 엠에스퍼스트 주식회사 메가필드제일차 주식회사 올마이티기장 주식회사 엠에이평택 주식회사 엠에이동탄제일차 주식회사 엠에스아이디제삼차 주식회사 특정금전신탁 Mirae Asset Future Fund I, LP Mirae Asset Apeel Fund I, LP Mirae Asset Iron Fund I, LP Mirae Asset Project X Fund I, LP 미래에셋글로벌스페이스투자조합1호 Mirae Asset Project Mars Fund I, LP 타우루스제일차 주식회사 흑동고래제일차 주식회사 브이카나리아원 주식회사 엠에이장현제일차 주식회사 엠에스중림제삼차 주식회사 해피이천제일차 주식회사 엠에스위례제일차 주식회사 엠에스아이디제칠차 주식회사 골든게이트제일차 주식회사 케이더블유디제삼차 주식회사 엠에스아이디일차 주식회사 엠에스아이디이차 주식회사 미래에셋파트너스제11호사모투자합자회사 Mirae Asset Innovation X One, LLC 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 미래에셋제트투자조합2호 다올KTB칸피던스일반사모투자신탁제101호 멀티에셋전문투자형사모부동산제일호투자유한회사 2) 당기 중 연결에서 제외된 회사 종속기업명 사유 에이치씨하이브리드제일차 주식회사 당기 보유 지분의 전액 처분, 청산 등으로 인해 지배력을 상실 엠에스광주제일차 미래에셋 Next Revolution 투자조합 미래에셋애그로 프로젝트조합 노루-미래에셋 애그로스타 프로젝트투자조합 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산자투자신탁15-1호 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산자투자신탁15-2호 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산자투자신탁15-3호 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산자투자신탁15-4호 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산자투자신탁15-5호 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산자투자신탁15-6호 마이원동탄8 주식회사 미래양산물금제일차 주식회사 메이데이네이비 주식회사 리스트리스 주식회사 엠에이선유 주식회사 대치엠 주식회사 삼성엠 주식회사 메가필드제일차 주식회사 올마이티기장 주식회사 엠에스아이디제삼차 주식회사 에이치씨하이브리드제이차 주식회사 엠에이미사클러스터 주식회사 엠디전주제삼차 주식회사 엠에스퍼스트 주식회사 특정금전신탁 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산모투자신탁15호 MAPS HOTELS AND RESORTS ONE, LLC. 멀티에셋 사모증권투자신탁 제 DW-2호[주식] Mirae Asset Global Long Short Fund, Ltd. Mirae Asset Global Long Short Fund Mirae Asset Wealth Management (USA) Inc. HGX (USA), LLC Mirae Asset Credit Opportunities Fund 당기 지분율 하락으로 지배력을 상실하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 (3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 54(당)기말> (단위: 백만원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 영업수익 당기순손익 총포괄손익 미래에셋벤처투자㈜ 317,032 52,546 264,486 71,062 40,851 40,851 미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호 11,649 642 11,007 982 (5,703) (5,703) 학교인프라사모특별자산 투자신탁 11,065 12 11,053 545 341 341 현대 CVC CLO 사모증권투자신탁2호 184 - 184 618 (32) (32) DB다같이사모증권투자신탁제67호 20,995 1 20,994 965 (620) (620) 현대 ING CLO 사모특별자산투자신탁 1호 5,951 3 5,948 1,621 1,606 1,606 미래에셋증권 글로벌 케이그로쓰 사모투자전문회사 1,257 35 1,222 195 (150) (150) 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-2호 140,825 6 140,819 9,097 4,486 4,486 미래에셋맵스프런티어미국전문투자형사모부동산투자신탁7호 560,519 23 560,496 143,838 75,399 75,399 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산투자신탁9-1호 132,632 6 132,626 28,478 (11,877) (11,877) LK GHC 전문투자형 사모투자신탁 제1호 44,792 11 44,781 3 (84) (84) 미래에셋스마트Q글로벌헤지포커스전문투자형사모증권투자신탁1호 38,121 466 37,655 51,456 (14,575) (14,575) JB인프라빌드업전문투자형사모증권투자신탁3호 3,567 103 3,464 360 122 122 멀티에셋 Global Private Equity 전문투자형사모자투자신탁제1호 204,707 14,829 189,878 96,674 58,318 58,318 AIP에너지미드스트림전문투자형사모특별자산1호 77,247 68 77,179 74,593 1,332 1,332 멀티에셋해외부동산전문투자형사모투자신탁제6호 342,391 623 341,768 29,966 27,643 27,643 멀티에셋해외부동산전문투자형사모투자신탁제6-1호 96,348 122 96,226 8,245 7,630 7,630 한화 Debt Strategy 전문투자형 사모부동산투자신탁22호 136,737 390 136,347 11,639 7,495 7,495 미래에셋스마트Q아시아헤지포커스전문투자형사모투자신탁1호 38,273 68 38,205 50,931 (18,050) (18,050) 엘비전문투자형사모부동산투자신탁1호 56,136 37,739 18,397 3,046 514 514 미래에셋맵스전문투자형사모부동산투자신탁62호 1,755,509 929,844 825,665 60,569 600 600 멀티에셋IPO타겟일반사모증권투자신탁7호 38,712 67 38,645 1,152 (1,451) (1,451) 미래에셋맵스일반사모투자신탁67호 204,059 - 204,059 34 (5,942) (5,942) 미래에셋파트너스제11호사모투자합자회사 290,502 523 289,979 2 (965) (965) 미래에셋제트투자조합2호 21,600 56 21,544 - (56) (56) 다올KTB칸피던스일반사모투자신탁제101호 88,369 42 88,327 506 459 459 멀티에셋전문투자형사모부동산제일호투자유한회사 181,656 82,577 99,079 196,775 59,985 59,985 리뉴어블피지 유한회사 - - - - - - 엠디페트로제일차 주식회사 50,243 50,748 (505) 4,632 (274) (274) 노브랜드옐로 주식회사 92,192 101,686 (9,494) 7,558 (9,433) (9,433) 엠디드래곤제이차 주식회사 143,788 144,295 (507) 14,652 (3,716) (3,716) 엠디프라임제삼차 주식회사 27,464 30,246 (2,782) 2,912 (2,100) (2,100) 엠에이별내그리너리 주식회사 11,526 11,542 (16) 588 (6) (6) 엠에이파주운정 주식회사 26,610 26,918 (308) 1,452 (32) (32) 엠에이삼송제일차 주식회사 7,796 7,879 (83) 643 48 48 엠에이평거제일차 20,652 20,924 (272) 1,572 (18) (18) 마이원한강 주식회사 14,690 14,665 25 753 26 26 엠에이평택 주식회사 3,020 3,050 (30) 177 (30) (30) 엠에이동탄제일차 주식회사 5,039 5,110 (71) 512 (71) (71) 타우루스제일차 주식회사 3,244 3,210 34 312 34 34 흑동고래제일차 주식회사 19,456 20,250 (794) 589 (795) (795) 브이카나리아원 주식회사 3,016 3,024 (8) 144 (8) (8) 엠에이장현제일차 주식회사 3,027 3,036 (9) 102 (9) (9) 엠에스중림제삼차 주식회사 54,786 54,783 3 1,256 3 3 해피이천제일차 주식회사 105,425 105,634 (209) 1,106 (209) (209) 엠에스위례제일차 주식회사 90,522 90,522 - 3,393 - - 엠에스아이디제칠차 주식회사 10,492 10,492 - 227 - - 골든게이트제일차 주식회사 27,305 27,335 (30) 1,530 (30) (30) 케이더블유디제삼차 주식회사 39,789 40,189 (400) 1,184 (400) (400) 엠에스아이디일차 주식회사 11,743 11,756 (13) 545 (13) (13) 엠에스아이디이차 주식회사 11,292 11,305 (13) 524 (13) (13) 미래에셋글로벌바이오투자조합제1호 92,572 231 92,341 3,510 3,279 3,279 미래에셋글로벌유니콘사모투자합자회사 256,750 3,903 252,847 182 (3,801) (3,801) 미래에셋증권글로벌제일호 사모투자합자회사 114,582 2,242 112,340 9 (552) (552) 미래에셋증권코리아제이호 사모투자합자회사 145,733 12 145,721 15,942 14,413 14,413 미래에셋세이지신기술투자조합1호 49,621 273 49,348 2,150 1,031 1,031 미래에셋글로벌뉴그린투자조합1호 117,248 124 117,124 24 (1,402) (1,402) 미래에셋세이지신기술투자조합2호 124,002 813 123,189 325 (3,305) (3,305) 미래에셋글로벌혁신성장투자조합1호 9,784 191 9,593 55 (407) (407) 미래에셋글로벌스페이스투자조합1호 124,336 118 124,218 76 (788) (788) 미래에셋사회적기업투자조합2호 876 - 876 - (786) (786) MAVI 신성장 좋은기업 투자조합 1호 11,591 1 11,590 5,617 4,877 4,877 MAVI 신성장 좋은기업 투자조합 2호 10,275 1 10,274 5,553 5,108 5,108 미래에셋 글로벌 투자조합 30,275 505 29,770 13,641 10,898 10,898 코스콤-미래에셋 핀테크 투자조합 1호 1,781 46 1,735 - (175) (175) 미래에셋청년창업투자조합 13,049 358 12,691 2,172 558 558 미래에셋좋은기업세컨더리투자조합2호 33,791 1 33,790 13,367 11,101 11,101 2016 KIF-미래에셋 ICT 전문투자조합 106,364 464 105,900 30,776 25,243 25,243 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 9,993 106 9,887 165 (1,945) (1,945) 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 13,168 132 13,036 1,328 (190) (190) 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 27,567 545 27,022 8,586 6,758 6,758 미래에셋청년창업투자조합2호 21,325 435 20,890 1,178 54 54 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 14,753 156 14,597 4,411 4,038 4,038 미래에셋청년창업투자조합3호 25,120 438 24,682 5,183 4,340 4,340 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 46,424 571 45,853 28,916 26,351 26,351 미래에셋-그린프로그 투자조합 13,388 66 13,322 2,066 1,960 1,960 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 25,324 67 25,257 8,894 7,446 7,446 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 103,565 1,715 101,850 9,532 2,469 2,469 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 88,571 435 88,136 3,172 (1,008) (1,008) 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호 29,269 127 29,142 2,127 419 419 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호 24,124 110 24,014 2,784 2,360 2,360 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 24,757 129 24,628 1,127 629 629 미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사 14,498 59 14,439 - (237) (237) 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호 22,025 129 21,896 335 (104) (104) 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호 5,579 20 5,559 108 59 59 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 26,217 234 25,983 37 (1,048) (1,048) 한컴-미래에셋4차산업혁명투자조합 3,638 66 3,572 - (88) (88) 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 11,045 214 10,831 45 (170) (170) Mirae Asset Securities (UK) Ltd. 412,242 14,360 397,882 32,926 13,043 37,650 Mirae Asset Securities Holdings (USA) Inc. 709,672 1,544 708,128 457 (14,620) 32,292 Mirae Asset Securities (USA) Inc. 21,768,513 21,104,943 663,570 708,386 23,866 38,009 Mirae Asset Securities Investments (USA), LLC 148,847 2,767 146,080 16,870 4,011 (4,708) Mirae Asset Multifamily Properties I, LP 45,199 149 45,050 2,848 2,815 5,717 Cityfront Holdings LP 53,359 - 53,359 5,200 5,200 8,644 Cityfront Place Trust LLC 53,359 - 53,359 5,200 5,200 8,644 MAS Cityfront Place Property Company LLC 203,436 130,710 72,726 17,365 1,357 6,368 Mirae Asset Securities (HK) Limited 3,076,740 336,875 2,739,865 319,556 20,272 136,114 Mirae Asset Securities (Vietnam) JSC 1,182,347 689,413 492,934 146,428 37,284 50,790 Mirae Asset Wealth Management (Brazil) CCTVM 158,581 85,908 72,673 31,677 6,856 14,121 Mirae Asset Securities (Singapore) Pte. Ltd. 39,966 1,302 38,664 3,869 (3,019) (274) Mirae Asset Securities Mongolia UTsK LLC 2,273 47 2,226 1,198 618 343 PT. Mirae Asset Sekuritas Indonesia 334,852 165,094 169,758 93,291 6,797 2,815 Mirae Asset Capital Markets (India) Private Limited 416,149 59,843 356,306 26,509 (3,796) (18,339) Mirae Asset Global Growth ETF Investment Limited 60,817 100 60,717 1,724 (13,964) (9,399) Mirae Asset Partners Opportunities Fund I, LP 23,004 21 22,983 401 (615) (3,287) MACM India Growth Fund 54,116 19 54,097 9,605 9,433 5,161 Mirae Asset Realty (Singapore) PTE. 226 80 146 - (10) 9 Mirae Asset Disruptive Technologies Fund Ⅰ, LP 138,066 649 137,417 24,215 21,476 27,962 Mirae Asset Project Planet Fund I, LP 93,655 96 93,559 - (710) 5,374 Mirae Asset Project Planet Fund III, LP 372,403 6,210 366,193 - (3,439) 20,481 Mirae Asset Iron Fund I, LP 12,732 26 12,706 - (178) 504 Mirae Asset Project Mars Fund I, LP 126,731 647 126,084 - (1,293) (5,620) Mirae Asset Project X Fund I, LP 72,400 87 72,313 - (487) (393) Mirae Asset Future Fund I, LP 8,928 4 8,924 - (119) 211 Mirae Asset Apeel Fund I, LP 31,738 28 31,710 - (88) 846 Mirae Asset Innovation X One, LLC 253,560 - 253,560 - (33,430) (33,430) MAPS HAWAII TWO, LLC. 501,588 873 500,715 - (21) 32,308 MAPS WAIKIKI HOTEL, LLC. 1,142,245 794,793 347,452 69,653 (16,034) 7,810 MAPS HOTELS AND RESORTS HAWAII 2, LLC. 66,014 60,680 5,334 151,002 1,223 1,457 MAPS ROYAL GROVE, LLC. 28 186 (158) 222 40 27 MAGBI Fund Limited 85,650 19,496 66,154 101 1,377 1,863 Super Delta Pte. Ltd. 55,056 12 55,044 1,062 847 4,330 MAC Global Unicorn Investment Limited 87,889 2,722 85,167 - (40,405) (31,576) Mirae Asset Daewoo Global Ⅰ, LLC 215,508 - 215,508 64,598 64,554 73,145 Alpha Assai Fund SP 279,778 85 279,693 91,341 91,341 101,868 OPPCI Mahajunga Holding 466,625 140,715 325,910 9,896 4,847 (7,778) SCI Mahajunga 1,062,592 1,006,608 55,984 78,379 (72,378) (71,209) (*) 일부 종속기업의 재무제표는 지배기업과 상이한 종속기업의 회계처리방법을 지배기업과 동일하게 수정한 금액입니다. 53(전)기말> (단위: 백만원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 영업수익 당기순손익 총포괄손익 미래에셋벤처투자㈜ 278,850 50,680 228,170 97,894 62,376 62,376 미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호 17,348 638 16,710 1,539 291 291 학교인프라사모특별자산 투자신탁 13,082 84 12,998 557 322 322 현대 CVC CLO 사모증권투자신탁2호 502 - 502 259 202 202 DB다같이사모증권투자신탁제67호 21,615 2 21,613 928 204 204 현대 ING CLO 사모특별자산투자신탁 1호 4,995 2 4,993 2,477 2,466 2,466 멀티에셋 사모증권투자신탁 제 DW-2호[주식] 1,779 1 1,778 1,703 1,703 1,703 미래에셋증권 글로벌 케이그로쓰 사모투자전문회사 1,389 18 1,371 - (6,778) (6,778) 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-2호 136,339 6 136,333 11,709 8,403 8,403 미래에셋맵스프런티어미국전문투자형사모부동산투자신탁7호 485,118 21 485,097 39,415 24,079 24,079 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산투자신탁9-1호 155,791 7,949 147,842 27,342 15,261 15,261 LK GHC 전문투자형 사모투자신탁 제1호 44,875 10 44,865 1 (66) (66) 미래에셋스마트Q글로벌헤지포커스전문투자형사모증권투자신탁1호 176,436 11,207 165,229 21,865 (12,846) (12,846) JB인프라빌드업전문투자형사모증권투자신탁3호 3,380 41 3,339 415 102 102 멀티에셋 Global Private Equity 전문투자형사모자투자신탁제1호 135,177 3,617 131,560 11,328 9,815 9,815 AIP에너지미드스트림전문투자형사모특별자산1호 77,061 4,104 72,957 20,434 4,166 4,166 멀티에셋해외부동산전문투자형사모투자신탁제6호 318,611 4,486 314,125 26,472 9,265 9,265 멀티에셋해외부동산전문투자형사모투자신탁제6-1호 89,798 1,223 88,575 7,525 2,596 2,596 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산자투자신탁15-1호 49,393 - 49,393 4,274 4,185 4,185 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산자투자신탁15-2호 254,420 2,553 251,867 27,769 20,073 (1,377) 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산자투자신탁15-3호 67,781 - 67,781 - - 5,574 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산자투자신탁15-4호 57,075 573 56,502 6,230 4,517 (309) 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산자투자신탁15-5호 177,451 - 177,451 15,354 15,035 15,035 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산자투자신탁15-6호 135,374 - 135,374 - (1) 11,133 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산모투자신탁15호 771,642 - 771,642 - - 63,463 MAPS HOTELS AND RESORTS ONE, LLC. 832,904 4 832,900 64,609 94,563 158,402 한화 Debt Strategy 전문투자형 사모부동산투자신탁22호 86,436 3,309 83,127 8,574 3,073 3,073 미래에셋스마트Q아시아헤지포커스전문투자형사모투자신탁1호 127,733 9,448 118,285 75,319 (3,393) (3,393) 엘비전문투자형사모부동산투자신탁1호 56,487 37,794 18,693 2,579 100 100 미래에셋맵스전문투자형사모부동산투자신탁62호 1,755,067 928,386 826,681 2,594 (7,973) (7,973) 리뉴어블피지 유한회사 - - - - - - 에이치씨하이브리드제일차 주식회사 19,825 20,075 (250) 1,102 (114) (114) 에이치씨하이브리드제이차 주식회사 10,162 10,162 - 602 (80) (80) 엠디페트로제일차 주식회사 50,797 51,028 (231) 2,392 (875) (875) 노브랜드옐로 주식회사 100,866 100,928 (62) 4,482 (332) (332) 엠디드래곤제이차 주식회사 198,917 195,708 3,209 11,730 (5,474) (5,474) 엠디프라임제삼차 주식회사 29,732 30,414 (682) 1,144 (1,076) (1,076) 엠에이미사클러스터 주식회사 11,951 12,077 (126) 514 17 17 엠에이별내그리너리 주식회사 11,534 11,544 (10) 638 (10) (10) 엠에이파주운정 주식회사 26,642 26,917 (275) 1,015 (275) (275) 엠에이삼송제일차 주식회사 12,131 12,261 (130) 751 (130) (130) 엠에이평거제일차 50,506 50,760 (254) 23 (254) (254) 엠에스광주제일차 36,763 36,763 - 407 - - 마이원한강 주식회사 12,666 12,667 (1) 420 (1) (1) 마이원동탄8 주식회사 56,381 56,381 - 1,243 - - 엠디전주제삼차 주식회사 11,136 11,136 - 161 - - 미래에셋글로벌바이오투자조합제1호 88,632 - 88,632 3,417 2,474 9,664 미래에셋글로벌유니콘사모투자합자회사 256,658 1,915 254,743 42 (3,825) (3,825) 미래에셋증권글로벌제일호 사모투자합자회사 114,607 1,716 112,891 5 (475) (475) 미래에셋증권코리아제이호 사모투자합자회사 145,954 6 145,948 7,065 6,146 6,146 미래에셋세이지신기술투자조합1호 30,926 - 30,926 8 (874) (874) 미래에셋글로벌뉴그린투자조합1호 111,016 70 110,946 3 (356) 186 미래에셋세이지신기술투자조합2호 42,029 2 42,027 15 (206) (206) 미래에셋애그로 프로젝트조합 6,949 - 6,949 1,724 1,209 1,209 미래에셋사회적기업투자조합2호 1,662 - 1,662 30 (170) (170) 노루-미래에셋 애그로스타 프로젝트투자조합 3,742 116 3,626 384 (710) (710) MAVI 신성장 좋은기업 투자조합 1호 7,985 121 7,864 1,239 (106) (106) MAVI 신성장 좋은기업 투자조합 2호 7,512 106 7,406 1,792 1,135 1,135 미래에셋 글로벌 투자조합 21,442 343 21,099 25,409 21,433 21,433 코스콤-미래에셋 핀테크 투자조합 1호 2,216 46 2,170 274 227 227 미래에셋청년창업투자조합 14,174 266 13,908 8,514 8,226 8,226 미래에셋좋은기업세컨더리투자조합2호 26,684 193 26,491 20,656 20,352 20,352 2016 KIF-미래에셋 ICT 전문투자조합 82,781 477 82,304 62,990 61,447 61,447 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 13,753 109 13,644 7,894 3,586 3,586 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 14,698 144 14,554 4,605 (373) (373) 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 22,706 543 22,163 1,409 (2,233) (2,233) 미래에셋청년창업투자조합2호 21,282 446 20,836 5,444 4,446 4,446 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 12,460 100 12,360 4,851 2,756 2,756 미래에셋청년창업투자조합3호 26,440 134 26,306 6,603 6,085 6,085 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 23,693 2 23,691 3,265 2,881 2,881 미래에셋-그린프로그 투자조합 11,364 2 11,362 1,042 932 932 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 19,126 3 19,123 2,148 1,649 1,649 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 96,291 509 95,782 11,516 6,882 6,882 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 91,659 4 91,655 13,339 11,778 11,778 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호 30,006 3 30,003 318 3 3 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호 22,956 2 22,954 144 (46) (46) 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 24,001 2 23,999 126 (201) (201) 미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사 14,736 60 14,676 - (424) (424) 미래에셋 Next Revolution 투자조합 20,000 10 19,990 - (10) (10) Mirae Asset Securities (UK) Ltd. 370,464 10,232 360,232 7,987 (1,232) 19,817 Mirae Asset Securities Holdings (USA) Inc. 675,863 26 675,837 46 (34) 55,551 Mirae Asset Securities (USA) Inc. 17,963,460 17,631,951 331,509 166,351 23,975 50,058 Mirae Asset Wealth Management (USA) Inc. 17,161 1,895 15,266 1,763 3,910 5,010 Mirae Asset Securities Investments (USA), LLC 393,724 548 393,176 33,048 19,752 51,114 HGX (USA), LLC 40 - 40 1,549 1,534 (13,498) Mirae Asset Multifamily Properties I, LP 42,218 139 42,079 1,928 1,864 5,325 Cityfront Holdings LP 49,915 - 49,915 3,485 3,485 7,590 Cityfront Place Trust LLC 49,915 - 49,915 3,485 3,485 7,590 MAS Cityfront Place Property Company LLC 193,726 122,163 71,563 13,617 (168) 5,898 Mirae Asset Securities (HK) Limited 3,158,230 279,815 2,878,415 345,152 66,054 206,399 Mirae Asset Securities (Vietnam) JSC 1,309,866 862,668 447,198 127,415 42,008 75,925 Mirae Asset Wealth Management (Brazil) CCTVM 153,507 94,954 58,553 16,479 696 1,603 Mirae Asset Securities (Singapore) Pte. Ltd. 39,939 1,001 38,938 3,433 (3,038) 348 Mirae Asset Securities Mongolia UTsK LLC 1,891 7 1,884 283 5 157 PT. Mirae Asset Sekuritas Indonesia 358,111 191,168 166,943 86,260 30,756 41,269 Mirae Asset Capital Markets (India) Private Limited 390,427 15,783 374,644 47,436 23,405 47,338 Mirae Asset Global Growth ETF Investment Limited 45,985 83 45,902 366 (1,467) 1,201 Mirae Asset Technology Partners Opportunities Fund I, LP 8,045 - 8,045 - (499) 5,423 Mirae Asset Credit Opportunities Fund 5,380 70 5,310 44 12 374 MACM India Growth Fund 41,484 5 41,479 1,897 1,737 3,528 Mirae Asset Realty (Singapore) PTE. 212 75 137 - (9) 2 Mirae Asset Global Long Short Fund, Ltd. 155,250 - 155,250 - (34,624) (3,318) Mirae Asset Global Long Short Fund 157,970 678 157,292 573 (34,950) (7,968) Mirae Asset Disruptive Technologies Fund Ⅰ, LP 105,164 1,129 104,035 8,728 6,382 9,837 Mirae Asset Project Planet Fund I, LP 88,066 519 87,547 30,520 29,996 35,691 Mirae Asset Project Planet Fund III, LP 357,783 12,072 345,711 - (894) 815 MAPS HAWAII TWO, LLC. 469,309 807 468,502 - (9,491) 19,364 MAPS WAIKIKI HOTEL, LLC. 902,260 561,460 340,800 17,959 (54,572) (26,863) MAPS HOTELS AND RESORTS HAWAII 2, LLC. 26,236 22,465 3,771 57,152 3,392 2,567 MAPS ROYAL GROVE, LLC. 23 207 (184) - (62) (74) MAGBI Fund Limited 82,532 18,240 64,292 14 659 7,162 Super Delta Pte. Ltd. 50,726 11 50,715 940 896 4,031 MAC Global Unicorn Investment Limited 118,277 1,534 116,743 - (158,992) (141,551) Mirae Asset Daewoo Global Ⅰ, LLC 142,362 - 142,362 11,444 11,406 22,531 Alpha Assai Fund SP 177,904 79 177,825 - - 14,625 OPPCI Mahajunga Holding 457,980 124,292 333,688 32,553 27,402 28,278 SCI Mahajunga 1,115,427 988,234 127,193 60,698 (34,268) (34,105) (*) 일부 종속기업의 재무제표는 지배기업과 상이한 종속기업의 회계처리방법을 지배기업과 동일하게 수정한 금액입니다. 14. 관계기업투자자산 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 결산월 제 54(당)기말 제 53(전)기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 미래에셋생명보험㈜(*1) 보험업 한국 12월 22.01 370,295 447,868 22.01 370,295 621,941 ㈜판토스(*2) 해운 및 운송업 한국 12월 19.90 145,000 251,399 19.90 145,000 219,535 미래에셋네이버신성장투자조합1호 투자업 한국 12월 45.00 43,455 98,996 45.00 44,100 39,411 미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호 투자업 한국 12월 50.00 46,501 69,318 50.00 48,039 48,004 미래에셋셀트리온신성장투자조합제1호 투자업 한국 12월 45.00 41,175 53,420 45.00 45,225 47,075 한컴-미래에셋4차산업혁명투자조합 투자업 한국 12월 - - - 33.12 667 1,213 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사(*4) 투자업 한국 12월 4.83 10,000 11,301 4.83 10,000 10,180 미래에셋파트너스4호 사모투자전문회사(*4) 투자업 한국 12월 3.97 4,587 2 3.97 4,587 2 미래에셋네이버아시아그로쓰사모투자합자회사(*3) 투자업 한국 12월 83.17 333,608 384,585 83.17 437,179 568,678 대조피에프브이 주식회사(*2)(*5) 부동산업 한국 12월 39.99 3,200 7,115 39.99 3,200 8,646 수원갤러리아역세권복합개발피에프브이 주식회사(*2) 부동산업 한국 12월 19.90 995 - 19.90 995 - 고덕강일10피에프브이 주식회사(*2) 부동산업 한국 12월 19.90 995 3,108 19.90 995 - 문정역마에스트로프로젝트금융투자 주식회사(*2) 부동산업 한국 12월 19.98 999 920 19.98 999 969 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 투자업 한국 12월 27.36 17,280 17,679 28.15 18,716 20,474 주식회사 엠티브이반달섬씨원개발 피에프브이(*2) 부동산업 한국 12월 6.68 334 - 6.68 334 - 위례액티브시니어하우스주식회사(*2) 부동산업 한국 12월 5.00 250 - 5.00 250 - 주식회사 케이제이로지스(*2) 기타금융업 한국 12월 0.40 2 - 0.40 2 - 선릉역 마에스트로 역세권 청년주택 프로젝트 금융투자 주식회사(*2) 부동산업 한국 12월 19.98 999 966 19.98 999 974 암남물류개발 주식회사(*2) 부동산업 한국 12월 15.00 45 3,704 15.00 45 23 미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사 기업인수목적회사 한국 12월 - - - 0.25 16 24 미래에셋대우기업인수목적5호 주식회사(*2) 기업인수목적회사 한국 12월 0.34 17 32 0.34 17 32 미래에셋비전기업인수목적1호주식회사(*2) 기업인수목적회사 한국 12월 0.16 10 19 3.07 10 19 미래에셋드림기업인수목적1호주식회사(*2) 기업인수목적회사 한국 12월 2.94 100 154 - - - 미래에셋비전기업인수목적2호주식회사(*2) 기업인수목적회사 한국 12월 3.33 10 24 - - - 미래에셋비전기업인수목적3호주식회사(*2) 기업인수목적회사 한국 12월 3.33 14 30 - - - 넥스트레이드 주식회사(*2) 증권매매·중개업 한국 12월 6.64 9,700 9,455 - - - 다함께코리아 한국투자 민간투자풀 전문투자형 사모 증권 투자신탁 10호 집합투자증권 한국 12월 21.05 5,450 5,531 21.05 5,416 5,437 미래에셋 Next Revolution 투자조합(*4) 투자업 한국 12월 5.00 1,000 990 - - - 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호(*4) 투자업 한국 12월 1.72 200 198 - - - 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호(*4) 투자업 한국 12월 10.00 2,800 2,739 - - - 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합(*4) 투자업 한국 12월 2.44 45 33 - - - 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호(*4) 투자업 한국 12월 2.94 1,000 999 - - - 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합(*4) 투자업 한국 12월 10.33 775 766 - - - SMC RMB Investors II Limited 투자업 중국 12월 30.73 245 3,399 30.73 245 7,426 Transwestern Corporate Properties I LLC 투자업 미국 12월 27.40 121,215 115,838 27.40 121,215 114,574 Traphaco Joint Stock Company 제조업 베트남 12월 40.00 108,283 126,738 40.00 108,283 123,391 Nabou Green Energy Limited(*6) 제조업 피지 12월 60.00 707 - 60.00 707 - Asia Cinema Group Ltd. 투자업 케이만 제도 12월 30.00 38,105 55,484 30.00 38,105 41,542 Mirae Asset Venture Investments (India) Private Limited 투자업 인도 12월 40.00 4,586 6,398 40.00 4,586 5,439 주식회사 월송도시개발(*2) 부동산업 한국 12월 10.00 1 - 10.00 1 - 주식회사 한미글로벌아이디씨(*2) 부동산업 한국 12월 19.90 2 746 19.90 2 - 테라파워 주식회사(*2)(*7) 서비스업 한국 12월 39.99 600 544 39.99 600 559 주식회사 에이아이피안성(*2)(*8) 부동산업 한국 12월 17.50 2 - 17.50 2 - 위례의료복합피에프브이 주식회사(*2) 부동산업 한국 12월 17.00 850 - 17.00 850 720 바이탈포레자산관리 주식회사(*2) 부동산업 한국 12월 17.00 85 92 17.00 85 87 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사(*4) 투자업 한국 12월 18.99 7,030 6,649 18.99 1,900 1,829 시리 로지스틱스 피에프브이 주식회사(*2)(*9) 부동산업 한국 12월 5.00 250 176 5.00 250 250 밸류오션 주식회사(*2)(*10) 부동산업 한국 12월 4.76 5 - - - - 주식회사 드림아일랜드레저(*2) 기타금융업 한국 12월 2.50 1,000 927 - - - 주식회사 청라스마트시티(*2) 부동산업 한국 12월 13.00 11,050 9,617 - - - 용인덕성데이터센터피에프브이 주식회사(*2) 부동산업 한국 12월 10.00 500 330 - - - 미래에셋증권코리아제삼호 사모투자합자회사(*4) 투자업 한국 12월 9.68 3,000 2,938 - - - 주식회사 고덕어반브릿지피에프브이(*2)(*11) 부동산업 한국 12월 30.00 1,500 1,478 - - - 에코2022 사모투자합자회사(*4) 금융업 한국 12월 0.06 100 215 - - - 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 투자업 한국 12월 41.00 8,200 8,025 - - - 합 계 1,348,157 1,710,945 1,413,917 1,888,454 (*1) 미래에셋생명보험㈜가 보유한 자기주식 등으로 인해 당기말과 전기말의 의결권지분율은 29.87%입니다.(*2) 의결권 지분율이 20% 미만이나 동 회사에 임원의 파견하여 의사결정에 참여하므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.(*3) 의결권 지분율이 50% 초과하나, 타투자회사와의 공동투자로 인하여 피투자회사의 종속회사까지 고려한 결과, 연결실체는 피투자회사에 대한 지배력을 보유하고 있지 않는 것으로 판단하였습니다.(*4) 연결실체가 업무집행사원이므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.(*5) 연결실체가 보유한 당기말과 전기말 의결권 지분율은 15.99%입니다.(*6) 의결권 지분율이 50% 초과하나, 타투자회사와의 공동투자로 인하여 피투자회사에 대한 단독 지배력을 보유하고 있지 않는 것으로 판단하였습니다.(*7) 테라파워 주식회사가 발행한 무의결권 종류주식으로 인해 의결권 지분율은 19.99%입니다.(*8) 주식회사 에이아이피안성이 발행한 무의결권 종류주식으로 인해 의결권 지분율은 15%입니다.(*9) 시리 로지스틱스 피에프브이 주식회사가 발행한 무의결권 종류주식으로 인해 의결권 지분율은 10%입니다.(*10) 연결실체가 보유한 밸류오션 주식회사 지분은 전액 무의결권 우선주입니다.(*11) 주식회사 고덕어반브릿지피에프브이가 발행한 무의결권 종류주식으로 인해 의결권 지분율은 6.67%입니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업투자자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. 54(당)기> (단위: 백만원) 회사명 기 초 취 득 처 분 재분류 배당금수령 지분법이익(손실) 지분법자본변동 손 상 기 말 미래에셋생명보험㈜ 621,941 - - - (3,897) 4,630 (174,806) - 447,868 ㈜판토스 219,535 - - - (15,940) 57,817 (10,013) - 251,399 미래에셋네이버신성장투자조합1호 39,411 - (645) - - 60,230 - - 98,996 미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호 48,004 - (1,537) - - 22,851 - - 69,318 미래에셋셀트리온신성장투자조합제1호 47,075 3,600 (7,650) - - 10,395 - - 53,420 한컴-미래에셋4차산업혁명투자조합 1,213 - - (1,213) - - - - - 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사 10,180 - - - (50) 1,171 - - 11,301 미래에셋파트너스4호 사모투자전문회사 2 - - - - - - - 2 미래에셋네이버아시아그로쓰사모투자합자회사 568,678 39,041 (142,612) - - (114,223) 33,701 - 384,585 대조피에프브이 주식회사 8,646 - - - - (1,602) 71 - 7,115 수원갤러리아역세권복합개발피에프브이 주식회사 - - - - - - - - - 주식회사 고덕강일10피에프브이 - - - - - 3,108 - - 3,108 문정역마에스트로프로젝트금융투자 주식회사 969 - - - - (49) - - 920 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 20,474 5,629 (7,065) - (2,855) 1,496 - - 17,679 주식회사 엠티브이반달섬씨원개발 피에프브이 - - - - - - - - - 위례액티브시니어하우스주식회사 - - - - - - - - - 주식회사 케이제이로지스 - - - - - - - - - 선릉역 마에스트로 역세권 청년주택 프로젝트 금융투자 주식회사 974 - - - - (8) - - 966 암남물류개발 주식회사 23 - - - - 3,681 - - 3,704 미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사 24 - - (16) - - (8) - - 미래에셋대우기업인수목적5호 주식회사 32 - - - - - - - 32 미래에셋비전기업인수목적1호주식회사 19 - - - - (6) 6 - 19 미래에셋드림기업인수목적1호주식회사 - 100 - - - (4) 58 - 154 미래에셋비전기업인수목적2호주식회사 - 10 - - - (1) 15 - 24 미래에셋비전기업인수목적3호주식회사 - 14 - - - (1) 17 - 30 넥스트레이드 주식회사 - 9,700 - - - (104) (141) - 9,455 다함께코리아 한국투자 민간투자풀 전문투자형 사모 증권 투자신탁 10호 5,437 34 - - (34) 94 - - 5,531 미래에셋 Next Revolution 투자조합 - - - 1,000 - (10) - - 990 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호 - - - 200 - (2) - - 198 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호 - 2,800 - - - (61) - - 2,739 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합 - - - 45 - (12) - - 33 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 - 1,000 - - - (1) - - 999 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 - 775 - - - (9) - - 766 SMC RMB Investors II Limited 7,426 - - - - (4,061) 34 - 3,399 Transwestern Corporate Properties I LLC 114,574 - - - (11,848) 5,607 7,505 - 115,838 Traphaco Joint Stock Company 123,391 - - - (4,461) 5,634 2,174 - 126,738 Nabou Green Energy Limited - - - - - - - - - Asia Cinema Group Ltd. 41,542 - - - - 11,291 2,651 - 55,484 Mirae Asset Venture Investments (India) Private Limited 5,439 - - - (247) 1,506 (300) - 6,398 주식회사 월송도시개발 - - - - - - - - - 주식회사 한미글로벌아이디씨 - - - - - 746 - - 746 테라파워 주식회사 559 - - - - (11) (4) - 544 주식회사 에이아이피안성 - - - - - - - - - 위례의료복합피에프브이 주식회사 720 - - - - (720) - - - 바이탈포레자산관리 주식회사 87 - - - - 5 - - 92 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사 1,829 5,130 - - - (310) - - 6,649 시리 로지스틱스 피에프브이 주식회사 250 - - - - (74) - - 176 밸류오션 주식회사 - 5 - - - (5) - - - 주식회사 드림아일랜드레저 - 250 - 750 - (69) (4) - 927 주식회사 청라스마트시티 - 11,050 - - - (1,433) - - 9,617 용인덕성데이터센터피에프브이 주식회사 - 500 - - - (170) - - 330 미래에셋증권코리아제삼호 사모투자합자회사 - 3,000 - - - (62) - - 2,938 주식회사 고덕어반브릿지피에프브이 - 1,500 - - - (22) - - 1,478 에코2022 사모투자합자회사 - 100 - - - 123 (8) - 215 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 - 8,200 - - - (175) - - 8,025 합 계 1,888,454 92,438 (159,509) 766 (39,332) 67,180 (139,052) - 1,710,945 53(전)기> (단위: 백만원) 회사명 기 초 취 득 처 분 재분류 배당금수령 지분법이익(손실) 지분법자본변동 손 상 기 말 미래에셋생명보험㈜ 647,570 - - - (3,897) 2,938 (24,670) - 621,941 ㈜판토스 171,569 - - - (7,065) 51,711 3,320 - 219,535 미래에셋네이버신성장투자조합1호 39,713 - - - - (302) - - 39,411 미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호 35,977 10,000 - - - 2,027 - - 48,004 미래에셋셀트리온신성장투자조합제1호 41,491 16,875 (9,900) - - (1,391) - - 47,075 한컴-미래에셋4차산업혁명투자조합 4,512 - (3,848) - (402) 951 - - 1,213 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사 9,986 - - - (44) 238 - - 10,180 미래에셋파트너스4호 사모투자전문회사 3 - - - - (1) - - 2 신성장동력 그린퓨처 사모투자전문회사 114 - (116) - (1,544) 1,546 - - - 미래에셋네이버아시아그로쓰사모투자합자회사 295,297 125,421 - - - 113,582 34,378 - 568,678 대조피에프브이 주식회사 4,479 - - - - 4,167 - - 8,646 수원갤러리아역세권복합개발피에프브이 주식회사 - - - - - - - - - 양재피에프브이 주식회사 2,326 - (2,326) - - - - - - 2019 피씨씨 신기술 투자조합 1,239 - (1,128) - (351) 240 - - - 청담복합피에프브이 주식회사 711 - (64) - - (647) - - - 주식회사 고덕강일10피에프브이 - - - - - - - - - 문정역마에스트로프로젝트금융투자 주식회사 989 - - - - (20) - - 969 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 10,322 7,915 - - - 2,237 - - 20,474 주식회사 엠티브이반달섬씨원개발 피에프브이 - - - - - - - - - 위례액티브시니어하우스주식회사 248 - - - - (1) - (247) - 주식회사 케이제이로지스 1 - - - - (1) - - - 선릉역 마에스트로 역세권 청년주택 프로젝트 금융투자 주식회사 989 - - - - (15) - - 974 암남물류개발 주식회사 42 - - - - (19) - - 23 미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사 24 - - - - - - - 24 미래에셋대우기업인수목적4호 주식회사 29 - - (27) - - (2) - - 미래에셋대우기업인수목적5호 주식회사 33 - - - - (1) - - 32 미래에셋비전기업인수목적1호주식회사 - 10 - - - (1) 10 - 19 다함께코리아 한국투자 민간투자풀 전문투자형 사모 증권 투자신탁 10호 5,412 17 - - (17) 25 - - 5,437 SMC RMB Investors II Limited 6,076 - - - - 418 932 - 7,426 Transwestern Corporate Properties I LLC 111,455 - - - (10,200) 3,942 9,377 - 114,574 Traphaco Joint Stock Company 109,525 - - - (2,413) 4,271 12,008 - 123,391 Nabou Green Energy Limited - - - - - - - - - Asia Cinema Group Ltd. 31,650 - - - - 7,020 2,872 - 41,542 Mirae Asset Venture Investments (India) Private Limited 4,517 - - - - 589 333 - 5,439 MAPS Indianapolis One LLC 39,762 - (39,762) - - - - - - 주식회사 월송도시개발 - 1 - - - (1) - - - 주식회사 한미글로벌아이디씨 - 2 - - - (2) - - - 테라파워 주식회사 - 600 - - - (41) - - 559 주식회사 에이아이피안성 - 2 - - - (2) - - - 위례의료복합피에프브이 주식회사 - 850 - - - (126) (4) - 720 바이탈포레자산관리 주식회사 - 85 - - - 2 - - 87 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사 - 1,900 - - - (71) - - 1,829 시리 로지스틱스 피에프브이 주식회사 - 250 - - - - - - 250 합 계 1,576,061 163,928 (57,144) (27) (25,933) 193,262 38,554 (247) 1,888,454 (3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.54(당)기말> (단위: 백만원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 영업수익 당기순손익 총포괄손익 미래에셋생명보험㈜ 37,262,082 35,916,103 1,345,979 3,369,730 52,239 (543,612) ㈜판토스 2,726,889 1,668,896 1,057,993 10,672,173 284,717 245,767 미래에셋네이버신성장투자조합1호 220,194 204 219,990 141,880 133,851 133,851 미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호 133,647 201 133,446 54,932 45,714 45,714 미래에셋셀트리온신성장투자조합제1호 118,960 248 118,712 36,344 20,989 20,989 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사 234,215 284 233,931 26,686 25,568 25,568 미래에셋파트너스4호 사모투자전문회사 42 72,993 (72,951) - (1) (1) 미래에셋네이버아시아그로쓰사모투자합자회사 809,775 26,045 783,730 (189,123) (229,807) (189,287) 대조피에프브이 주식회사 282,212 264,422 17,790 35,275 5,487 5,487 수원갤러리아역세권복합개발피에프브이 주식회사 113,149 132,135 (18,986) 70,743 (8,655) (8,655) 주식회사 고덕강일10피에프브이 155,852 140,231 15,621 183,986 16,490 16,490 문정역마에스트로프로젝트금융투자 주식회사 96,741 92,137 4,604 - (276) (276) 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 64,759 365 64,394 4,476 3,204 3,204 주식회사 엠티브이반달섬씨원개발 피에프브이 595,621 700,876 (105,255) - (21,940) (21,940) 위례액티브시니어하우스주식회사 16,748 12,403 4,345 - (608) (608) 주식회사 케이제이로지스 4,760 5,787 (1,027) - (547) (547) 선릉역 마에스트로 역세권 청년주택 프로젝트 금융투자 주식회사 70,056 65,219 4,837 - (52) (52) 암남물류개발 주식회사 129,892 105,351 24,541 110,020 24,576 24,576 미래에셋대우기업인수목적5호 주식회사 11,554 2,007 9,547 - (119) (119) 미래에셋비전기업인수목적1호주식회사 14,752 2,729 12,023 - (86) (86) 미래에셋드림기업인수목적1호주식회사 14,973 9,740 5,233 - (132) (132) 미래에셋비전기업인수목적2호주식회사 2,709 1,985 724 - (12) (12) 미래에셋비전기업인수목적3호주식회사 2,991 2,082 909 - (16) (16) 넥스트레이드 주식회사 142,549 140 142,409 - (1,560) (1,560) 다함께코리아 한국투자 민간투자풀 전문투자형 사모 증권 투자신탁 10호 26,277 3 26,274 460 445 445 미래에셋 Next Revolution 투자조합 19,854 54 19,800 12 (191) (191) 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호 11,515 33 11,482 7 (112) (112) 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호 27,543 156 27,387 348 (613) (613) 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합 1,373 10 1,363 5 (207) (207) 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 36,019 91 35,928 19 (73) (73) 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 7,501 98 7,403 1 (97) (97) SMC RMB Investors II Limited 11,942 880 11,062 1 (14,183) (14,073) Transwestern Corporate Properties I LLC 375,446 1 375,445 43,250 20,466 46,708 Traphaco Joint Stock Company 98,763 21,390 77,373 132,057 16,677 18,461 Asia Cinema Group Ltd. 425,924 240,977 184,947 51,792 37,637 48,732 Mirae Asset Venture Investments (India) Private Limited 17,116 1,120 15,996 5,729 3,765 4,802 주식회사 월송도시개발 5,923 5,985 (62) - (18) (18) 주식회사 한미글로벌아이디씨 4,442 595 3,847 8,000 3,929 3,929 테라파워 주식회사 1,361 - 1,361 - (36) (36) 주식회사 에이아이피안성 11,090 12,807 (1,717) - (1,475) (1,475) 위례의료복합피에프브이 주식회사 155,642 156,832 (1,190) - (5,423) (5,423) 바이탈포레자산관리 주식회사 615 77 538 1,231 100 100 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사 35,483 452 35,031 136 (1,632) (1,632) 시리 로지스틱스 피에프브이 주식회사 3,511 - 3,511 - (1,461) (1,461) 밸류오션 주식회사 5,472 5,462 10 - (95) (95) 주식회사 드림아일랜드레저 103,905 66,815 37,090 - (1,605) (1,605) 주식회사 청라스마트시티 134,571 60,594 73,977 - (11,022) (11,022) 용인덕성데이터센터피에프브이 주식회사 6,308 3,011 3,297 - (1,703) (1,703) 미래에셋증권코리아제삼호 사모투자합자회사 30,720 357 30,363 1 (637) (637) 주식회사 고덕어반브릿지피에프브이 23,334 18,767 4,567 - (432) (432) 에코2022 사모투자합자회사 1,651,863 1,320,382 331,481 2,892,269 110,526 98,231 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 19,953 381 19,572 83 (428) (428) (*) 당기말 현재 재무정보를 입수할 수 없는 관계기업의 요약 재무정보는 제외하였습니다. 53(전)기말> (단위: 백만원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 영업수익 당기순손익 총포괄손익 미래에셋생명보험㈜ 41,997,270 40,095,125 1,902,145 3,532,972 79,085 (39,925) ㈜판토스 2,407,318 1,514,992 892,326 7,817,729 267,446 282,512 미래에셋네이버신성장투자조합1호 87,782 202 87,580 1,160 (671) (671) 미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호 96,203 195 96,008 7,398 4,054 4,054 미래에셋셀트리온신성장투자조합제1호 104,848 236 104,612 14,162 (3,090) (3,090) 한컴-미래에셋4차산업혁명투자조합 3,702 42 3,660 3,119 2,866 2,866 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사 207,311 310 207,001 2,501 1,283 1,283 미래에셋파트너스4호 사모투자전문회사 55 12 43 - (29) (29) 미래에셋네이버아시아그로쓰사모투자합자회사 1,184,786 31,977 1,152,809 239,088 230,615 271,951 대조피에프브이 주식회사 175,390 153,772 21,618 22,578 10,464 10,464 수원갤러리아역세권복합개발피에프브이 주식회사 118,048 127,824 (9,776) 88,093 9,568 9,568 주식회사 고덕강일10피에프브이 278,903 281,596 (2,693) 68,826 (856) (856) 문정역마에스트로프로젝트금융투자 주식회사 77,639 72,789 4,850 - (98) (98) 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 74,924 257 74,667 11,504 10,033 10,033 주식회사 엠티브이반달섬씨원개발 피에프브이 306,689 403,408 (96,719) - (91,404) (91,404) 위례액티브시니어하우스주식회사 6,003 1,054 4,949 - (18) (18) 주식회사 케이제이로지스 3,808 4,283 (475) - (747) (747) 선릉역 마에스트로 역세권 청년주택 프로젝트 금융투자 주식회사 57,615 52,741 4,874 - (50) (50) 다함께코리아 한국투자 민간투자풀 전문투자형 사모 증권 투자신탁 10호 25,832 3 25,829 135 121 121 암남물류개발 주식회사 53,754 54,589 (835) - (1,115) (1,115) 주식회사 월송도시개발 1,980 1,996 (16) - (26) (26) 주식회사 한미글로벌아이디씨 2,991 3,098 (107) - (117) (117) 테라파워 주식회사 1,397 - 1,397 - (103) (103) 주식회사 에이아이피안성 8,364 8,991 (627) - (639) (639) 위례의료복합피에프브이 주식회사 44,798 40,565 4,233 - (742) (742) 바이탈포레자산관리 주식회사 928 414 514 450 17 17 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사 9,997 361 9,636 1 (374) (374) 시리 로지스틱스 피에프브이 주식회사 5,000 - 5,000 - - - 미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사 14,939 2,324 12,615 - (18) (18) 미래에셋대우기업인수목적5호 주식회사 11,660 1,995 9,665 - (48) (48) 미래에셋비전기업인수목적1호주식회사 3,296 2,680 616 - (14) (14) SMC RMB Investors II Limited 26,490 2,323 24,167 1,674 1,362 4,395 Transwestern Corporate Properties I LLC 372,028 49 371,979 54,202 15,378 48,163 Traphaco Joint Stock Company 88,940 22,902 66,038 107,826 13,197 29,426 Asia Cinema Group Ltd. 367,238 228,765 138,473 13,092 658 12,014 Mirae Asset Venture Investments (India) Private Limited 13,420 715 12,705 2,506 1,510 1,412 (*) 전기말 현재 재무정보를 입수할 수 없는 관계기업의 요약 재무정보는 제외하였습니다.(4) 당기와 전기 중 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 손실은 각각 2,803백만원 및 6,265백만원이고, 미반영 손실 누계액은 각각 11,322백만원 및 9,077백만원입니다.(5) 당기말과 전기말 현재 시장성 있는 관계기업투자자산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 제 54(당)기말 제 53(전)기말 시장가치 장부금액 시장가치 장부금액 미래에셋생명보험㈜ 112,617 447,868 156,067 621,941 미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사 - - 33 24 미래에셋대우기업인수목적5호 주식회사 35 32 36 32 미래에셋비전기업인수목적1호주식회사 20 19 - - Traphaco Joint Stock Company 79,473 126,738 79,011 123,391 합 계 192,145 574,657 235,147 745,388 15. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당)기말 제 53(전)기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 77,623 - 77,623 77,751 - 77,751 건 물 18,498 (12,637) 5,861 18,498 (10,614) 7,884 차량운반구 1,713 (1,001) 712 1,373 (985) 388 기구비품 135,681 (68,165) 67,516 116,323 (52,035) 64,288 전산기기 112,197 (97,871) 14,326 110,983 (93,263) 17,720 임차점포시설물 736 (383) 353 736 (196) 540 기 타 5,590 (3,520) 2,070 5,166 (2,927) 2,239 사용권자산 부동산 493,493 (130,417) 363,076 362,957 (105,513) 257,444 사용권자산 IT자산 9,747 (8,189) 1,558 7,665 (6,127) 1,538 사용권자산 차량 5,417 (3,123) 2,294 6,949 (3,156) 3,793 사용권자산 기타 2,740 (1,405) 1,335 1,512 (563) 949 합 계 863,435 (326,711) 536,724 709,913 (275,379) 434,534 (2) 당기말과 전기말 현재 유형자산과 관련하여 인식한 손상차손누계액은 없습니다. (3) 당기와 전기 중 사용권자산을 제외한 유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다. 54(당)기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기 타(*) 기 말 토 지 77,751 - - - (128) - 77,623 건 물 7,884 - - (2,023) - - 5,861 차량운반구 388 690 (63) (293) - (10) 712 기구비품 64,288 16,292 (106) (16,728) 1,781 1,989 67,516 전산기기 17,720 4,120 (55) (7,538) - 79 14,326 임차점포시설물 540 - - (187) - - 353 기 타 2,239 119 - (448) - 160 2,070 합 계 170,810 21,221 (224) (27,217) 1,653 2,218 168,461 (*) 연결범위 변동 및 환율변동효과입니다. 53(전)기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 타(*) 기 말 토 지 77,751 - - - - 77,751 건 물 9,813 85 - (2,014) - 7,884 차량운반구 480 68 - (167) 7 388 기구비품 63,197 14,954 (83) (16,663) 2,883 64,288 전산기기 13,488 11,898 (1) (7,719) 54 17,720 임차점포시설물 547 149 (10) (146) - 540 기 타 2,539 2 (8) (432) 138 2,239 합 계 167,815 27,156 (102) (27,141) 3,082 170,810 (*) 연결범위 변동 및 환율변동효과입니다. (4) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동 내용은 다음과 같습니다. 54(당)기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 증 가 감 소 감가상각비 환율변동효과 기 말 사용권자산 부동산(*) 257,444 134,580 (558) (43,883) 15,493 363,076 사용권자산 IT자산 1,538 2,081 - (2,061) - 1,558 사용권자산 차량 3,793 1,374 (784) (2,037) (52) 2,294 사용권자산 기타 949 2,176 (412) (1,378) - 1,335 합 계 263,724 140,211 (1,754) (49,359) 15,441 368,263 (*) 사용권자산 부동산의 증가금액 중 103백만원은 신규임차계약과 관련하여 복구충당부채를 인식하였습니다. 53(전)기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 증 가 감 소 감가상각비 환율변동효과 기 말 사용권자산 부동산(*) 235,740 44,586 (433) (39,992) 17,543 257,444 사용권자산 IT자산 3,561 102 - (2,125) - 1,538 사용권자산 차량 4,218 2,464 (596) (2,300) 7 3,793 사용권자산 기타 459 1,760 - (1,271) 1 949 합 계 243,978 48,912 (1,029) (45,688) 17,551 263,724 (*) 사용권자산 부동산의 증가금액 중 837백만원은 신규임차계약과 관련하여 복구충당부채를 인식하였습니다.(5) 연결실체는 여의도 사옥 등 건물의 일부를 한국스탠다드차타드은행 등에 임대하고 있으며, 이와 관련하여 당기말과 전기말 현재 각각 12,200백만원과 11,592백만원의 근저당권과 1,709백만원과 1,709백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. 16. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. 54(당)기말> (단위: 백만원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가 1,835,181 2,514,472 4,349,653 감가상각누계액 등 (81,627) (357,912) (439,539) 장부금액 1,753,554 2,156,560 3,910,114 53(전)기말> (단위: 백만원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가 1,825,475 2,438,694 4,264,169 감가상각누계액 등 (22,706) (240,675) (263,381) 장부금액 1,802,769 2,198,019 4,000,788 (2) 당기말과 전기말 현재 투자부동산과 관련하여 인식한 손상차손누계액은 각각 133,722백만원과 40,215백만원입니다. (3) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내용은 다음과 같습니다. 54(당)기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 대 체(*1) 손 상 기 타(*2) 기 말 토 지 1,802,769 1,741 - 128 (58,921) 7,837 1,753,554 건 물 2,198,019 1,720 (72,568) - (34,586) 63,975 2,156,560 합 계 4,000,788 3,461 (72,568) 128 (93,507) 71,812 3,910,114 (*1) 임대 면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체입니다.(*2) 연결범위 변동 및 환율변동효과입니다.53(전)기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 처 분 손 상 기 타(*) 기 말 토 지 830,797 18,776 - (161) (22,706) 976,063 1,802,769 건 물 1,474,730 140,571 (55,579) (39) (17,509) 655,845 2,198,019 합 계 2,305,527 159,347 (55,579) (200) (40,215) 1,631,908 4,000,788 (*) 연결범위 변동 및 환율변동효과입니다. (4) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당)기 제 53(전)기 임대수익 284,131 136,900 임대수익이 발생한 투자부동산 직접 관련 영업비용 (154,635) (116,860) (5) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 제 54(당)기말 제 53(전)기말 토 지 1,825,784 1,859,975 건 물 2,555,085 2,387,713 합 계 4,380,869 4,247,688 (*) 투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었으며 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다. (6) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치산정방법 투입변수 토 지 거래사례비교법 거래사례가 및 보정요인 건 물 할인현금흐름분석법 미래현금흐름(보증금, 임대료, 관리비, 공실률 등), 할인율 (7) 운용리스1) 연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.2) 다음은 운용리스에 대한 만기분석 표이며, 보고기간말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위: 백만원) 운용리스 제 54(당)기말 제 53(전)기말 1년이내 184,770 115,669 1년 초과~2년 이내 154,241 116,904 2년 초과~3년 이내 111,989 112,116 3년 초과~4년 이내 67,992 109,860 4년 초과~5년 이내 55,752 62,171 5년 초과 201,924 247,120 합 계 776,668 763,841 17. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다. 54(당)기> (단위: 백만원) 구 분 영업권 개발비 소프트웨어 기타무형자산 합 계 기 초 397,777 14,993 8,062 79,278 500,110 취 득 - 1,618 6,108 109 7,835 대 체(*) - 7,343 - - 7,343 상각비 - (11,831) (3,559) (17,964) (33,354) 손상차손 - - - (233) (233) 처 분 - - (158) (1,600) (1,758) 환율변동효과 - (46) 55 50 59 기 말 397,777 12,077 10,508 59,640 480,002 (*) 당기 중 선급금에서 무형자산으로 대체되었습니다. 53(전)기> (단위: 백만원) 구 분 영업권 개발비 소프트웨어 기타무형자산 합 계 기 초 397,777 26,684 6,076 156,059 586,596 취 득 - 1,085 4,593 1,354 7,032 대 체(*) - 2,178 - - 2,178 상각비 - (14,989) (2,671) (19,317) (36,977) 손상차손 - - - (56,813) (56,813) 처 분 - (11) - (2,041) (2,052) 환율변동효과 - 46 64 36 146 기 말 397,777 14,993 8,062 79,278 500,110 (*) 전기 중 선급금에서 무형자산으로 대체되었습니다. (2) 무형자산 손상평가 1) 연결실체는 사업결합을 통해 취득한 다음의 무형자산에 대하여 당기 중 손상평가를 수행하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당)기말 제 53(전)기말 영업권 397,777 397,777 2) 손상평가시 사용된 회수가능가액은 사용가치를 기준으로 평가하였습니다. 사용가치는 금융기관의 특성을 고려하여, 전통적 접근법 중 현금흐름할인법(DCF)을 적용하였습니다.① 평가기준일 및 예측기간회수가능가액 평가를 위한 평가기준일은 2022년 9월 30일이며, 사용가치 평가시 예측기간은 평가기준일 이후 5.25년으로 하였고, 예측기간 이후의 가치는 영구가치를 산출하였습니다.② 할인율 및 영구성장률주주의 요구수익률 및 자기자본비용을 산정하여 할인율을 적용하였으며, 예측기간 이후 영구성장률은 1%를 적용하였습니다.③ 미래현금흐름 추정시 사용된 주요 가정은 거시경제지표 중 GDP 성장률 및 물가상승률, 임금상승률, 대출이자율에 대한 사항입니다.3) 손상평가 결과에 따라 회수가능가액이 장부금액 대비 3,337,097백만원을 초과하므로, 손상차손으로 인식할 금액은 없습니다. 전기말 사명변경으로 인하여 브랜드 자산을 전액 손상차손으로 인식하였습니다. 18. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 구성은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제 54(당)기말 제 53(전)기말 선급금 22,713 33,490 선급비용 11,009 66,410 기타 11,565 80,800 합 계 45,287 180,700 19. 담보제공자산 당기말과 전기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제 54(당)기말 제 53(전)기말 담보제공사유(*1) 현금및현금성자산 164,924 33,500 근질권설정 당기손익-공정가치측정금융자산 18,746,880 24,541,556 환매조건부채권매도(*2), 대차거래, 파생상품(*3) 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 12,244,877 12,157,995 환매조건부채권매도(*2) 등 상각후원가측정금융자산(*2) 23,327,011 20,853,643 파생결합증권, 지급결제 등 기타금융자산 409,289 55,202 지급결제 등 투자부동산 3,790,801 3,879,395 근저당권, 전세권 등 합 계 58,683,782 61,521,291 (*1) 당기말과 전기말 현재 연결재무제표에는 인식되어 있지 않으나 대차거래 등을 위해 담보로 제공한 차입유가증권 등의 금액은 각각 4,760,026백만원과 7,509,793백만원입니다.(*2) 매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산을 재매입하는 약정을 맺고, 금융자산을 담보로 제공한 거래가 포함되어 있습니다. 또한, 환매조건부채권매수를 통해서 취득한 금융자산이 존재하며, 이러한 금융자산은 연결실체의 연결재무제표에 인식되지 아니합니다. 연결실체는 이렇게 취득한 금융자산을 환매조건부채권매도 거래에 사용하였습니다.당기말과 전기말 현재 재담보 제공이 가능한 금액은 각각 16,712,083백만원과 13,374,572백만원이고, 재담보 제공한 금액은 각각 16,651,480백만원과 13,297,852백만원입니다. (*3) 장외파생거래 시 파생상품 평가가격 하락에 따른 마진콜 발생에 대비해 담보를 제공하고 있습니다. 20. 당기손익-공정가치측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채는 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채와 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융부채로 구성됩니다. (1) 당기손익-공정가치측정금융부채 ① 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제 54(당)기말 제 53(전)기말 매도유가증권 1,801,808 1,153,399 파생상품부채 2,693,330 868,807 합 계 4,495,138 2,022,206 ② 당기말과 전기말 현재 매도유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 종 류 제 54(당)기말 제 53(전)기말 평가기준 매도유가증권 주식 1,502,493 749,223 공정가치 채권 246,798 403,997 공정가치 기타(매도ETF) 52,517 179 공정가치 합 계 1,801,808 1,153,399 (*) 연결실체는 유가증권 대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원(구,증권예탁결제원)으로부터의 유가증권 차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있습니다. 연결실체는 동 차입유가증권의 매도시 당기손익-공정가치측정금융부채로 처리하고 있습니다. (2) 당기손익-공정가치측정지정금융부채① 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 지 정 사 유 과 목 제 54(당)기말 제 53(전)기말 복합상품 매도주가연계증권 8,986,864 8,413,270 기타매도파생결합증권 1,481,603 2,120,462 합 계 10,468,467 10,533,732 ② 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당)기 제 53(전)기 기초잔액 6,720 3,015 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 증가 21,065 9,290 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 감소 (1,185) (411) 처분 (2,704) (3,767) 법인세효과 (4,432) (1,407) 기말잔액 19,464 6,720 ③ 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정 금융부채의 계약조건에 따른 원금에 대한 만기상환금액과 장부금액의 차이는 다음과 같습니다. 54(당)기말> (단위: 백만원) 구 분 계약상 만기상환금액 장부금액 차이금액 매도주가연계증권 9,757,872 8,986,864 771,008 기타매도파생결합증권 1,794,917 1,481,603 313,314 합 계 11,552,789 10,468,467 1,084,322 53(전)기말> (단위: 백만원) 구 분 계약상 만기상환금액 장부금액 차이금액 매도주가연계증권 8,576,618 8,413,270 163,348 기타매도파생결합증권 2,120,733 2,120,462 271 합 계 10,697,351 10,533,732 163,619 21. 예수부채 당기말과 전기말 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제 54(당)기말 제 53(전)기말 투자자예수금 위탁자예수금 9,105,820 13,939,590 장내파생상품거래예수금 396,241 449,325 저축자예수금 42,710 57,180 집합투자증권투자자예수금 91,934 101,092 기타 13,571 3,145 소 계 9,650,276 14,550,332 기타예수금 680 559 합 계 9,650,956 14,550,891 22. 차입부채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. 54(당)기말> (단위: 백만원) 과 목 차입처 이자율(%) 금 액 차입금 한국증권금융 등 3.45 ~ 6.06 6,033,274 신한캐피탈 등 5.00 2,490 KDB Bank 등 1.12 ~ 10.31 2,629,273 콜머니 삼성자산운용 등 3.30 ~ 4.42 635,000 환매조건부채권매도 일반고객 등 0.80 ~ 4.93 32,728,623 발행어음 일반고객 등 3.85 ~ 5.70 6,150,274 리스부채 - - 369,469 기타 - 0.25 ~ 5.00 3,511,065 합 계 52,059,468 53(전)기말> (단위: 백만원) 과 목 차입처 이자율(%) 금 액 차입금 한국증권금융 등 0.84 ~ 2.78 6,380,783 KEB하나은행 3.60 50,858 KDB Bank 등 0.47 ~ 6.10 2,642,216 콜머니 KB국민은행 등 1.52 ~ 3.00 1,810,000 환매조건부채권매도 일반고객 등 0.01 ~ 2.20 34,063,856 발행어음 일반고객 등 0.70 ~ 2.20 436,542 리스부채 - - 265,180 기타 - 0.02 ~ 3.60 4,680,642 합 계 50,330,077 (2) 당기와 전기 중 차입부채 관련 현금흐름 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제 54(당)기 제 53(전)기 기 초 50,330,077 69,066,074 재무현금흐름에서 생기는 변동 차입부채의 순증감 (947,280) 6,030,190 리스부채의 감소 (42,833) (40,418) 환율변동효과 1,366,742 2,998,484 리스이자비용발생 20,713 16,036 환매조건부채권매수 비현금거래 1,218,311 (28,108,676) 기 타 113,738 368,387 기 말 52,059,468 50,330,077 (3) 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 65,390백만원 및 58,490백만원입니다. 23. 발행사채 당기말과 전기말 현재 발행사채의 내용은 다음과 같습니다. (1) 일반사채 (단위: 백만원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 제 54(당)기말 제 53(전)기말 제5회 무보증 후순위 공모사채 2016.07.28 2022.01.28 3.500 - 300,000 제43회 후순위 공모사채 2016.12.08 2022.06.08 4.000 - 40,000 제44회 후순위 공모사채 2016.12.15 2022.06.15 4.000 - 210,000 제45회 후순위 공모사채 2016.12.20 2022.06.20 4.000 - 150,000 제46회 후순위 공모사채 2017.01.20 2022.07.20 3.700 - 220,000 제47-2회 무보증 공모사채 2018.04.26 2023.04.26 3.005 240,000 240,000 제48-2회 무보증 공모사채 2018.09.12 2023.09.12 2.505 260,000 260,000 제48-3회 무보증 공모사채 2018.09.12 2025.09.12 2.691 130,000 130,000 제49-1회 무보증 공모사채 2019.01.18 2022.01.18 2.160 - 240,000 제49-2회 무보증 공모사채 2019.01.18 2024.01.18 2.341 160,000 160,000 제49-3회 무보증 공모사채 2019.01.18 2026.01.18 2.459 100,000 100,000 제50회 후순위 공모사채 2019.03.21 2025.03.21 3.550 500,000 500,000 제51-1회 무보증 공모사채 2020.01.28 2023.01.27 1.798 350,000 350,000 제51-2회 무보증 공모사채 2020.01.28 2025.01.27 1.970 100,000 100,000 제51-3회 무보증 공모사채 2020.01.28 2027.01.28 2.087 50,000 50,000 제52회 후순위 공모사채 2020.02.25 2026.02.25 3.000 500,000 500,000 제53-1회 무보증 공모사채 2020.06.19 2022.06.17 1.527 - 130,000 제53-2회 무보증 공모사채 2020.06.19 2023.06.19 1.648 140,000 140,000 제54-1회 무보증 공모사채 2020.09.25 2023.09.25 1.527 110,000 110,000 제54-2회 무보증 공모사채 2020.09.25 2025.09.25 1.735 20,000 20,000 제55회 무보증 공모사채 2020.10.21 2025.10.21 1.774 100,000 100,000 제56-1회 무보증 공모사채 2021.03.09 2024.03.08 1.534 150,000 150,000 제56-2회 무보증 공모사채 2021.03.09 2026.03.09 1.903 100,000 100,000 제56-3회 무보증 공모사채 2021.03.09 2028.03.09 2.146 50,000 50,000 제57-1회 무보증 공모사채 2022.01.25 2025.01.24 2.746 290,000 - 제57-2회 무보증 공모사채 2022.01.25 2027.01.25 2.924 150,000 - 제57-3회 무보증 공모사채 2022.01.25 2029.01.25 3.075 60,000 - 제58-1회 무보증 공모사채 2022.03.03 2024.02.29 2.867 420,000 - 제58-2회 무보증 공모사채 2022.03.03 2024.02.28 2.867 30,000 - 제59회 무보증 공모사채 2022.04.28 2024.04.26 3.541 30,000 - 제60회 무보증 공모사채 2022.05.04 2025.05.02 4.020 20,000 - 제61회 무보증 공모사채 2022.06.09 2024.06.07 4.096 460,000 - 제62회 무보증 공모사채 2022.12.13 2025.12.12 5.450 20,000 - 제63회 무보증 공모사채 2022.12.14 2025.12.12 5.450 20,000 - 제1회 무보증 사모사채 2022.08.31 2052.08.31 6.200 10,000 - 무보증외화사채(Unsecured Reg S Senior Bond) #2 2019.05.07 2022.05.07 3.125 - 355,650 무보증외화사채(Unsecured Reg S Senior Bond) #3 2019.05.07 2024.05.07 3.375 380,190 355,650 무보증외화사채(Unsecured Reg S Senior Bond) #4 2020.07.30 2023.07.30 2.125 380,190 355,650 무보증외화사채(Unsecured Reg S Senior Bond) #5 2020.07.30 2025.07.30 2.625 380,190 355,650 무보증외화사채(Unsecured Reg S Senior Bond) #6 2021.07.07 2024.07.08 1.607 380,190 355,650 MAS/01-2020/2Y-01 2020.02.28 2022.02.28 8.000 - 5,194 MAS/01-2020/2Y-02 2020.02.28 2022.02.28 8.000 - 20,775 합 계 6,090,760 6,154,219 사채발행차금 (9,290) (10,959) 장부가액 6,081,470 6,143,260 (2) 전자단기사채 54(당)기말> (단위: 백만원) 구 분 차입처 이자율(%) 금 액 전자단기사채 BNK투자증권 등 3.45 ~ 7.70 2,604,320 53(전)기말> (단위: 백만원) 구 분 차입처 이자율(%) 금 액 전자단기사채 BNK투자증권 등 1.52 ~ 2.80 1,768,129 (3) 당기와 전기 중 발행사채 관련 현금흐름 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제 54(당)기 제 53(전)기 기 초 7,911,389 7,949,973 재무현금흐름에서 생기는 변동 사채의 발행 1,505,899 636,250 사채의 상환 (1,700,589) (1,146,860) 전자단기사채의 순증감 1,168,523 293,020 사채발행차금 상각 6,471 6,666 환율변동효과 126,430 172,340 연결범위 변동으로 인한 감소 (332,333) - 기 말 8,685,790 7,911,389 24. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제 54(당)기말 제 53(전)기말 복구충당부채(*) 8,927 9,611 소송충당부채 1,985 3,409 난외항목에 대한 충당부채 8,588 1,186 기 타 6,693 4,951 합 계 26,193 19,157 (*) 복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 당기말 현재의 임차점포의 최초 계약시점부터 향후 계약기간까지의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 5개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. (2) 당기와 전기 중 충당부채(난외항목에 대한 충당부채 제외)의 변동 내용은 다음과 같습니다. 54(당)기> (단위: 백만원) 과 목 복구충당부채 소송충당부채 기 타 합 계 기 초 9,611 3,409 4,951 17,971 전 입(*1) 259 1,220 4,538 6,017 환 입 - (2,648) (678) (3,326) 발 생(*2) 104 - - 104 기 타 (1,047) 4 (2,118) (3,161) 기 말 8,927 1,985 6,693 17,605 (*1) 복구충당부채 관련 이자비용 259백만원, 소송충당부채 전입액 1,220백만원, 고객제공 포인트 관련 충당부채 전입액 3,572백만원 및 기타충당부채전입액 966백만원으로 구성되어 있습니다.(*2) 신규임차계약과 관련하여 발생한 금액입니다. 53(전)기> (단위: 백만원) 과 목 복구충당부채 소송충당부채 기 타 합 계 기 초 8,515 6,803 42,959 58,277 전 입(*1) 412 26 2,505 2,943 환 입 - (205) - (205) 발 생(*2) 837 - - 837 기 타 (153) (3,215) (40,513) (43,881) 기 말 9,611 3,409 4,951 17,971 (*1) 복구충당부채 관련 이자비용 412백만원, 소송충당부채 전입액 26백만원, 고객제공 포인트 관련 충당부채 전입액 2,505백만원으로 구성되어 있습니다.(*2) 신규임차계약과 관련하여 발생한 금액입니다. (3) 당기와 전기 중 난외항목에 대한 충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. 54(당)기> (단위: 백만원) 구 분 매입약정 지급보증(매입확약 포함) 미사용한도대출 등 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 기초 손실충당금 201 - 200 - 648 138 1,187 -전체기간 기대신용 손실로의 대체 - - (11) 11 (7) 7 - -12개월 기대신용 손실로의 대체 - - - - 10 (10) - 충당금 전입액 58 - 5,339 1,731 29 244 7,401 기말 손실충당금 259 - 5,528 1,742 680 379 8,588 금융보증계약부채 - - 34,945 287 - - 35,232 충당부채(*) 259 - 5,528 1,742 680 379 8,588 (*) 기대신용손실액이 금융보증계약부채(주석 25참조)를 초과하는 경우, 그 나머지 금액을 충당부채로 인식하였습니다. 53(전)기> (단위: 백만원) 구 분 매입약정 지급보증(매입확약 포함) 미사용한도대출 등 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 기초 손실충당금 267 - 325 - 1,013 340 1,945 -전체기간 기대신용 손실로의 대체 - - - - (11) 11 - -12개월 기대신용 손실로의 대체 - - - - - - - 충당금 전입(환입)액 (66) - (125) 1,800 (354) (213) 1,042 실행 - - - (1,800) - - (1,800) 기말 손실충당금 201 - 200 - 648 138 1,187 금융보증계약부채 - - 11,254 571 - - 11,825 충당부채(*) 201 - 200 - 648 138 1,187 (*) 기대신용손실액이 금융보증계약부채(주석 25참조)를 초과하는 경우, 그 나머지 금액을 충당부채로 인식하였습니다. (4) 당기와 전기 중 난외항목 잔액의 변동 내용은 다음과 같습니다. 54(당)기> (단위: 백만원) 구 분 매입약정 지급보증(매입확약 포함) 미사용한도대출 등 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 기초잔액 1,235,473 - 449,308 46,100 2,732,726 12,887 4,476,494 -전체기간 기대신용 손실로의 대체 - - (17,500) 17,500 (1,490) 1,490 - -12개월 기대신용 손실로의 대체 - - - - 3,538 (3,538) - 증감 (299,289) - 781,651 (46,100) (737,191) 10,605 (290,324) 기말잔액 936,184 - 1,213,459 17,500 1,997,583 21,444 4,186,170 53(전)기> (단위: 백만원) 구 분 매입약정 지급보증(매입확약 포함) 미사용한도대출 등 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 기초잔액 1,360,489 - 382,010 64,400 1,946,264 19,110 3,772,273 -전체기간 기대신용 손실로의 대체 - - (13,800) 13,800 (4,160) 4,160 - -12개월 기대신용 손실로의 대체 - - 10,000 (10,000) - - - 증감 (125,016) - 71,098 (8,300) 790,622 (10,383) 718,021 실행 - - - (13,800) - - (13,800) 기말잔액 1,235,473 - 449,308 46,100 2,732,726 12,887 4,476,494 25. 기타부채 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제 54(당)기말 제 53(전)기말 기타금융부채 미지급금 4,865,439 6,997,609 미지급비용 646,100 663,111 임대보증금 65,756 62,385 금융보증계약부채 35,232 11,825 비지배부채 1,772,845 1,706,456 기타 2,801,585 2,598,772 소 계 10,186,957 12,040,158 기타비금융부채 제세예수금 68,293 61,811 선수수익 64,547 32,438 순확정급여부채 26,811 36,376 기타장기종업원급여부채 5,003 6,627 기타 23,795 40,611 소 계 188,449 177,863 합 계 10,375,406 12,218,021 (2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제 54(당)기말 제 53(전)기말 확정급여채무 26,866 36,440 국민연금전환금 (55) (64) 순확정급여부채 26,811 36,376 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제 54(당)기 제 53(전)기 기 초 36,440 36,517 당기근무원가 2,838 3,246 이자비용 1,361 1,156 확정급여채무의 재측정요소 (12,195) (3,784) 지급액 (1,483) (792) 외화환산손익 (95) 97 기 말 26,866 36,440 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제 54(당)기 제 53(전)기 기 초 64 74 증감액 (9) (10) 기 말 55 64 (5) 당기와 전기 중 퇴직급여 관련 당기손익에 인식한 비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제 54(당)기 제 53(전)기 확정기여형 38,435 41,803 당기근무원가(확정급여형) 2,838 3,246 이자비용(확정급여형) 1,361 1,156 합 계 42,634 46,205 (6) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 제 54(당)기 제 53(전)기 비고 인구통계적 가정 사망률 0.002~0.099 0.002~0.099 보험개발원 예정사망률 퇴직률 6.57~31.03 6.34~29.79 재무적 가정 임금상승률 4.20 3.60 전체 가중평균 할인율 6.12 3.51~3.72 우량회사채(AA-)의 수익률 (7) 당기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무 현재가치 변동효과는 다음과 같습니다.54(당)기말> (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무 1% 증가 1% 감소 할인율 26,866 25,228 28,708 임금상승률 26,866 28,725 25,184 53(전)기말> (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무 1% 증가 1% 감소 할인율 36,440 33,812 39,424 임금상승률 36,440 39,397 33,785 (8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당기말과 전기말 현재 할인되지 않은 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 급여 지급액 제 54(당)기말 제 53(전)기말 1년이내 2,245 1,427 1년 초과~2년 이내 2,327 2,628 2년 초과~5년 이내 8,913 10,023 5년 초과~10년 이내 9,128 12,709 10년 초과 17,491 20,136 합 계 40,104 46,923 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 7.41년 및 8.34년 입니다. 26. 매매목적 파생상품 (1) 당기말과 전기말 현재 매매목적 파생상품자산 및 부채의 구성은 다음과 같습니 다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당)기말 제 53(전)기말 계약금액 자 산 부 채 계약금액 자 산 부 채 주식관련 선 물 2,949,940 11,637 107,127 1,612,768 10,901 17,878 옵 션 14,952,908 290,040 182,050 21,630,208 70,867 166,530 스 왑 10,900,837 691,299 944,117 10,119,522 78,543 190,663 소 계 28,803,685 992,976 1,233,294 33,362,498 160,311 375,071 이자율관련 선 도 930,000 130,673 15,204 590,000 22,127 10,678 선 물 1,736,638 3,055 3,091 2,348,633 1,602 3,879 옵 션 1,277,958 28,790 29,465 1,535,170 19,049 31,898 스 왑 86,768,524 351,621 548,031 94,177,822 232,498 244,101 소 계 90,713,120 514,139 595,791 98,651,625 275,276 290,556 통화관련 선 도 5,588,005 114,274 106,280 1,832,233 31,315 38,172 선 물 214,932 7 538 184,722 17 529 스 왑 23,636,132 648,684 797,179 24,335,164 256,497 255,240 소 계 29,439,069 762,965 903,997 26,352,119 287,829 293,941 신용관련 스 왑 - - - 23,117 - 141 상품관련 선 물 48,704 1,446 2,010 31,624 736 273 기타 옵 션 - - - 13,000 12 - 스 왑 317,882 - 110,274 333,416 41 40,600 기 타 535,190 20,722 419 489,880 20,785 - 소 계 853,072 20,722 110,693 836,296 20,838 40,600 신용조정금액 - (4,301) (3,982) - (1,238) (1,272) 거래일손익조정 - (12,070) (148,473) - (25,222) (136,889) 합 계 149,857,650 2,275,877 2,693,330 159,257,279 718,530 862,421 (2) 당기와 전기 중 파생상품관련 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당)기 제 53(전)기 평가손익 거래손익 평가손익 거래손익 주식관련 16,105 480,843 (72,117) (68,574) 이자율관련 (71,211) 188,272 3,182 68,885 통화관련 (139,230) 228,330 (1,464) 143,785 신용관련 - 48 21 (5) 상품관련 (563) 10,381 463 30,653 기 타 (73,140) 272 (32,316) 91,948 합 계 (268,039) 908,146 (102,231) 266,692 27. 위험회피목적 파생상품(1) 위험관리전략 연결실체는 해외사업장순투자의 현물환율 변동으로 외화위험에 노출되어 있으며, 통화스왑 및 외화발행사채를 위험회피수단으로 지정하여 해외사업장순투자 위험을 회피하고 있습니다. 위험회피효과는 위험회피관계의 지정 시점에 검토되고 주기적인 전진적 효과성 검토를 통해 위험회피대상과 위험회피수단 간 경제적 관계가 존재함을 확인합니다. 연결실체는 위험회수단의 주요조건(Critical Term)이 위험회피대상과 일치하도록 위험회피관계를 설정하므로 정성적인 효과성 검토가 이루어집니다.주요조건이 일치하는 위험회피 관계이며, 위험회피대상으로 지정한 해외사업장순투자 금액과 동일한 명목금액의 파생상품 및 비파생상품을 위험회피수단으로 지정하여위험회피수단과 위험회피대상항목 간의 명목금액에 대한 상대적 가중치는 1:1 입니다.해외사업장순투자위험회피와 관련하여 위험회피대상의 신용위험과 상쇄되지 않는 위험회피수단의 신용위험(거래상대방 신용위험, 자기 신용위험)에 노출되어 있습니다. 위험회피대상과 위험회피수단 간 신용위험이 상쇄되지 않는 부분이 위험회피 비효과성의 주요 원천 입니다. 다만, 연결실체는 신용위험이 유의적인 수준으로 상승할것으로 기대되지 아니하며 위험회피 비효과적인 부분은 존재하지 않습니다. (2) 위험회피수단① 당기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자 위험회피수단으로 지정된 항목과 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당)기말 제 53(전)기말 계약금액 자 산 부 채 계약금액 자 산 부 채 해외사업장순투자위험회피 통화관련 스왑 100,117 1,567 - 420,260 - 6,386 외화발행사채 436,407 - 436,407 - - - 합 계 536,524 1,567 436,407 420,260 - 6,386 ② 당기말과 전기말 현재 해외사업장순투자 위험회피수단의 명목금액의 시기 및 평균가격은 다음과 같습니다. 54(당)기말> (단위: 백만원) 구 분 만 기 1개월 이하 1개월 초과3개월 이하 3개월 초과1년 이하 1년 초과 5년 미만 5년 초과 합 계 해외사업장순투자위험회피 통화관련 스왑 명목금액(*) - - 100,117 - - 100,117 평균 환율(원/달러) - - 1,271.65 - - - 외화발행사채 명목금액 - - - 436,407 - 436,407 평균환율(원/달러) - - - 1,210.70 - - (*) 통화스왑과 같이 원화와 외화 기준의 명목금액이 동시에 존재하는 경우 외화기준의 명목금액을 보고기간 말 환율을 이용하여 환산하였습니다. 53(전)기말> (단위: 백만원) 구 분 만 기 1개월 이하 1개월 초과3개월 이하 3개월 초과1년 이하 5년 초과 합 계 해외사업장순투자위험회피 통화관련 스왑 명목금액(*) - 319,492 100,768 - 420,260 평균 환율(원/달러) - 1,178.37 1,115.58 - - (*) 통화스왑과 같이 원화와 외화 기준의 명목금액이 동시에 존재하는 경우 외화기준의 명목금액을 보고기간 말 환율을 이용하여 환산하였습니다. (3) 위험회피의 비효과적인 부분 ① 당기와 전기 중 위험회피의 비효과적인 부분을 인식하기 위해 기초로 사용된 공정가치 변동 및 위험회피 관련손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당)기 제 53(전)기 비효과적인 부분을 인식하기 위한 공정가치 변동 위험회피수단 (49,139) (12,267) 위험회피대상 49,139 12,267 효과적 손익(기타포괄손익) (48,520) (34,564) 비효과적 손익(당기손익) - - ② 당기와 전기 중 해외사업장순투자위험회피 위험회피로 인해 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당)기 제 53(전)기 기타포괄손익 (48,520) (34,564) 당기손익 재분류 금액 11,648 - 법인세효과 9,599 9,505 합 계 (27,273) (25,059) 28. 자본금 (1) 당기말 현재 지배기업의 수권 주식수는 1,000,000,000주입니다.(2) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당)기말 제 53(전)기말 지배기업이 발행한 주식수(보통주) 615,316,408주 635,316,408주 지배기업이 발행한 주식수(우선주) 14,075,750주 14,075,750주 지배기업이 발행한 주식수(2우선주) 140,000,000주 140,000,000주 1주의 금액 5,000 원 5,000 원 자본금(*) 4,101,961 4,101,961 (*) 당기 및 제53기, 제52기, 제50기의 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다. (3) 지배기업이 발행한 우선주의 내역은 다음과 같습니다.1) 미래에셋증권우 구 분 내 용 이익배당에 관한 사항 (구 정관)우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 보통주식에 대한 배당율의 100분의 10을 금전으로 추가배당한다. 다만, 보통주식에 대하여 배당을 하지 아니한 경우에는 우선주식에 대하여 액면금액을 기준으로 연 1%에 해당하는 금액을 배당할 수 있다.(신 정관)종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 연 1% 이상으로 발행시에 이사회가 정한 우선 비율에 따른 금액을 현금으로 우선배당한다. 보통주식의 배당률이 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다. 의결권에 관한 사항 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지 의결권이 있는 것으로 한다. 2) 미래에셋증권2우B 구 분 내 용 이익배당에 관한 사항 [신 정관]종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 연 1% 이상으로 발행시에 이사회가 정한 우선 비율에 따른 금액을 현금으로 우선배당한다. 보통주식의 배당률이 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다.[이익배당에 관한 사항]- 우선배당금 : 우선배당금은 액면가액에 우선배당률을 곱하여 산정하며, 우선배당률은 다음과 같음. 기간 우선배당률 2018.01.01 ~ 12.31 (주당발행가/주당액면가) X 2.7% 2019.01.01 ~ (주당발행가/주당액면가) X 2.4% 우선배당률에 따라 산정된 우선배당금이 보통주 주당 배당금보다 작을 경우에는 보통주 주당 배당금을 신주의 1주당 우선배당금으로 함. - 누적적 : 어느 사업연도에 상기에 따른 우선배당의 전부 또는 일부를 배당받지 못하는 경우, 그와 같이 배당받지 못한 금액을 완전히 배당받을 수 있을 때까지 차기 이후의 사업연도의배당시 보통주식에 우선하여 배당받을 수 있음. - 참가적 : 보통주식에 대한 추가 배당에 참가할 수 있음. 의결권에 관한 사항 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지 의결권이 있는 것으로 한다. 29. 자본잉여금 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당)기말 제 53(전)기말 주식발행초과금 1,795,981 1,795,981 자기주식처분이익 358,886 358,886 전환권대가 2,663 2,623 기 타 2,134 1,976 합 계 2,159,664 2,159,466 30. 이익잉여금과 배당금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당)기말 제 53(전)기말 이익준비금(*1) 186,942 168,128 선물거래책임준비금(*2) 67 67 기타법정준비금 - 9,454 대손준비금 110,259 120,319 미처분이익잉여금 4,263,924 3,984,808 합 계 4,561,192 4,282,776 (*1) 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있는 바, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 결손금 보전 또는 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 지배기업은 2009년 이전까지 구 선물거래법 제50조 및 동법 시행령 제13조의10의 규정에 따라 선물거래책임준비금을 적립하였으나, 2009년 중 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 제정으로 인하여 동 준비금의 추가적립 의무는 존재하지 아니하므로 임의적립금으로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당)기 제 53(전)기 기초금액 3,984,808 3,095,338 지배기업 소유주지분 당기순이익 639,453 1,152,716 배당금 (188,137) (130,124) 이익준비금전입 (18,814) (13,013) 대손준비금환입(전입) 10,060 (49,696) 법정준비금환입(전입) 9,454 (3,725) 자기주식의 소각 (174,020) (82,334) 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권의 처분 1,120 15,646 기말금액 4,263,924 3,984,808 (3) 전기말 기준으로 당기에 결의되어 지급한 배당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 지급내역 주식의 종류 보통주 우선주 2우선주 합 계 총발행주식 수 635,316,408주 14,075,750주 140,000,000주 789,392,158주 자기주식 수 156,035,875주 4,219,960주 3,000,000주 163,255,835주 배당가능 주식수 479,280,533주 9,855,790주 137,000,000주 626,136,323주 1주당 현금배당금 300원 330원 300원 - 현금배당총액 143,784 3,253 41,100 188,137 (4) 당기와 전기의 지배기업의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당)기 제 53(전)기 처분 예정일: 2023년 3월 23일 처분 확정일: 2022년 3월 24일 I. 미처분이익잉여금 3,068,447 3,041,785 1. 전기이월미처분이익잉여금 2,844,893 2,298,954 2. 자기주식 소각 (174,020) (82,334) 3. 당기순이익 397,574 825,165 II. 임의적립금 등 이입액 41,527 10,059 1. 대손준비금 41,527 10,059 III. 이익잉여금처분액 135,766 206,951 1. 이익준비금 12,342 18,814 2. 현금배당 주당배당금(률) 보통주: 당기: 200원(4.00%) 전기: 300원(6.00%) 우선주: 당기: 220원(4.40%) 전기: 330원(6.60%) 2우선주: 당기: 200원(4.00%) 전기: 300원(6.00%) 123,424 188,137 IV. 차기이월미처분이익잉여금 2,974,208 2,844,893 31. 자본조정과 기타포괄손익누계액 (1) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당)기말 제 53(전)기말 자기주식 (400,890) (489,249) 주식매입선택권 - 159 기타(*) 28,897 47,965 합 계 (371,993) (441,125) (*) 금융투자회사 성과보상체계 모범규준을 적용하여 부여한 주식기준보상 등 입니다.(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제 54(당)기말 제 53(전)기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (344,323) 306,177 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손익 19,464 6,721 파생상품평가손익 (36,166) (8,894) 지분법자본변동 (73,484) 60,096 해외사업환산손익 219,388 45,679 확정급여채무의 재측정요소 2,826 (6,056) 합 계 (212,295) 403,723 32. 대손준비금 (1) 금융투자업규정 제3-8조에 의거하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 회계목적상 신용손실충당금이 감독목적상 신용손실충당금에 미달하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 적립하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당)기말 제 53(전)기말 대손준비금 적립액 110,260 120,319 대손준비금 환입 예정금액 (41,527) (10,059) 대손준비금 잔액 68,733 110,260 (3) 당기와 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당)기 제 53(전)기 지배기업 소유주지분 당기순이익 639,453 1,152,716 대손준비금 환입 예정금액 41,527 10,059 대손준비금 반영후 조정이익 680,980 1,162,775 대손준비금 반영후 주당 조정이익 보통주 주당이익 1,100원 1,819원 2우선주 주당이익 1,100원 1,819원 33. 수수료수익 및 수수료비용 (1) 당기와 전기 중 발생한 수수료수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당)기 제 53(전)기 수탁수수료 613,086 958,161 인수및주선수수료 93,120 112,921 집합투자증권취급수수료 86,452 94,003 자산관리수수료 75,552 94,740 신탁보수 71,281 62,246 채무보증수수료 30,049 24,253 기타수수료수익 247,224 246,540 합 계 1,216,764 1,592,864 (2) 당기와 전기 중 발생한 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당)기 제 53(전)기 매매수수료 70,445 98,472 투자권유대행인수수료 3,118 4,949 기타수수료비용 191,691 156,075 합 계 265,254 259,496 34. 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익(1) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당)기 제 53(전)기 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 542,925 1,411,665 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,121,209 817,000 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 237,313 104,477 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 106,910 56,883 파생상품거래이익 7,664,780 4,534,588 파생상품평가이익 2,250,720 838,806 당기손익-공정가치측정지정금융부채처분이익 151,216 334,834 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가이익 884,334 229,797 합 계 12,959,407 8,328,050 (2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손실의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당)기 제 53(전)기 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 1,576,621 895,636 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,293,578 699,139 당기손익-공정가치측정금융부채처분손실 59,748 120,718 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 9,028 22,784 파생상품거래손실 6,756,634 4,267,897 파생상품평가손실 2,518,760 941,037 당기손익-공정가치측정지정금융부채처분손실 302,904 542,359 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손실 124,228 185,661 합 계 12,641,501 7,675,231 35. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 (1) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당)기 제 53(전)기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 2,430 34,781 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손실의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당)기 제 53(전)기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 19,332 23,266 36. 이자수익 및 이자비용 (1) 당기와 전기 중 발생한 이자수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당)기 제 53(전)기 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 유가증권이자 357,389 298,552 파생상품이자 41,524 4,147 대출채권이자 65,397 66,387 소 계 464,310 369,086 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 유가증권이자 307,183 137,826 상각후원가측정금융자산 관련 예치금이자 140,063 108,968 대출채권이자 1,107,371 601,359 기타자산이자 152,948 103,110 소 계 1,400,382 813,437 합 계 2,171,875 1,320,349 (2) 당기와 전기 중 발생한 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당)기 제 53(전)기 파생상품이자 42,162 3,986 예수부채이자 43,478 18,793 차입부채이자 1,121,151 192,869 발행사채이자 231,067 200,218 기타이자비용 234,356 136,854 합 계 1,672,214 552,720 37. 신용손실충당금 전입액당기와 전기 중 인식한 기대신용손실에 따른 손실충당금 전입액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당)기 제 53(전)기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주석 10) 3,578 1,541 상각후원가측정금융자산(주석 11) 49,833 9,720 난외계정에 대한 충당부채(주석 24) 7,401 1,042 합 계 60,812 12,303 38. 외환거래손익 (1) 당기말과 전기말 현재 외화표시 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천달러, 백만원) 구 분 제 54(당)기말 제 53(전)기말 외화 원화 외화 원화 자 산 현금및현금성자산 1,343,957 1,703,196 2,414,111 2,861,928 당기손익-공정가치측정금융자산 5,625,696 7,129,445 5,312,199 6,297,612 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 198,487 251,543 144,302 171,070 상각후원가측정금융자산 20,522,766 26,008,502 19,430,226 23,034,533 합 계 27,690,906 35,092,686 27,300,838 32,365,143 부 채 당기손익-공정가치측정금융부채 2,487,333 3,152,197 1,436,757 1,703,276 예수부채 1,783,786 2,260,592 2,667,506 3,162,328 차입부채 17,831,270 22,597,568 17,644,430 20,917,471 발행사채 1,196,570 1,516,413 1,515,868 1,797,062 기타금융부채 3,100,527 3,929,300 2,753,311 3,264,049 합 계 26,399,486 33,456,070 26,017,872 30,844,186 (2) 당기와 전기 중 발생한 외환거래손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당)기 제 53(전)기 외환차익 1,932,653 1,157,045 외화환산이익 206,822 178,726 외환차손 (1,737,857) (1,114,108) 외화환산손실 (332,844) (295,628) 합 계 68,774 (73,965) 39. 기타의영업수익 및 기타의영업비용 (1) 당기와 전기 중 발생한 기타의영업수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당)기 제 53(전)기 배당금수익 145,668 132,884 분배금수익 120,593 186,852 임대수익 284,127 136,937 기타대손충당금환입 678 - 소송충당부채환입액 2,649 205 기 타 117,180 76,104 합 계 670,895 532,982 (2) 당기와 전기 중 발생한 기타의영업비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당)기 제 53(전)기 소송충당부채전입액 1,220 26 기 타 253,799 235,040 합 계 255,019 235,066 40. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다. 54(당)기말> (단위: 백만원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 2,847,880 - - 2,847,880 당기손익-공정가치측정금융자산 - 39,179,063 - 39,179,063 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 15,913,019 15,913,019 상각후원가측정금융자산 40,906,990 - - 40,906,990 합 계 43,754,870 39,179,063 15,913,019 98,846,952 53(전)기말> (단위: 백만원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 3,796,551 - - 3,796,551 당기손익-공정가치측정금융자산 - 42,566,516 - 42,566,516 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 13,306,111 13,306,111 상각후원가측정금융자산 41,549,459 - - 41,549,459 합 계 45,346,010 42,566,516 13,306,111 101,218,637 (2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. 54(당)기말> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정지정금융부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채 4,495,138 - - 4,495,138 당기손익-공정가치측정지정금융부채 - 10,468,467 - 10,468,467 예수부채 - - 9,650,956 9,650,956 차입부채(*) - - 52,059,468 52,059,468 발행사채 - - 8,685,790 8,685,790 기타금융부채 - - 10,186,957 10,186,957 합 계 4,495,138 10,468,467 80,583,171 95,546,776 (*) 리스부채 369,469백만원이 포함되어 있습니다. 53(전)기말> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정지정금융부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채 2,022,206 - - 2,022,206 당기손익-공정가치측정지정금융부채 - 10,533,734 - 10,533,734 예수부채 - - 14,550,891 14,550,891 차입부채(*) - - 50,330,077 50,330,077 발행사채 - - 7,911,389 7,911,389 기타금융부채 - - 12,040,159 12,040,159 합 계 2,022,206 10,533,734 84,832,516 97,388,456 (*) 리스부채 265,180백만원이 포함되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. 54(당)기> (단위: 백만원) 구 분 배당수익 및분배금수익 이자수익(비용) 등 평가이익 평가손실 매매/상환이익 매매/상환손실 신용손실충당금 전입(*4) 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품 제외) 253,005 422,786 1,121,209 (1,293,578) 542,925 (1,576,621) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1) 10,335 307,183 - - 2,430 (19,332) (3,578) 상각후원가측정 금융자산 - 1,400,382 - - - - (49,833) 소 계 263,340 2,130,351 1,121,209 (1,293,578) 545,355 (1,595,953) (53,411) 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 (파생상품 제외) - - 106,910 (9,028) 237,313 (59,748) - 당기손익-공정가치측정지정금융부채(*2) - - 884,334 (124,228) 151,216 (302,904) - 예수부채 - (43,478) - - - - - 차입부채 - (1,121,151) - - - - - 발행사채 - (231,067) - - - - - 기타금융부채 - (348,001) - - - - - 소 계 - (1,743,697) 991,244 (133,256) 388,529 (362,652) - 파생상품(*3) - (638) 2,250,720 (2,518,760) 7,664,780 (6,756,634) - 합 계 263,340 386,016 4,363,173 (3,945,594) 8,598,664 (8,715,239) (53,411) (*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품의 평가 및 매매손익은 자본항목으로 인식하므로 제외하였습니다(주석 10 참조).(*2) 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하므로 제외하였습니다(주석 20 참조).(*3) 연결실체는 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정된 경우를 제외하고당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.(*4) 난외계정에 대한 충당부채 신용손실 전입액 7,401백만원은 제외하였습니다(주석 37 참조). 53(전)기> (단위: 백만원) 구 분 배당수익 및분배금수익 이자수익(비용) 등 평가이익 평가손실 매매/상환이익 매매/상환손실 신용손실충당금 전입(*4) 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품 제외) 305,594 364,937 817,000 (699,139) 1,411,665 (895,636) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1) 12,879 137,826 - - 34,781 (23,266) (1,540) 상각후원가측정 금융자산 - 813,437 - - - (264) (9,720) 소 계 318,473 1,316,200 817,000 (699,139) 1,446,446 (919,166) (11,260) 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 (파생상품 제외) - - 56,883 (22,784) 104,477 (120,718) - 당기손익-공정가치측정지정금융부채(*2) - - 229,797 (185,661) 334,834 (542,359) - 예수부채 - (18,792) - - - - - 차입부채 - (192,871) - - - - - 발행사채 - (200,218) - - - - - 기타금융부채 - (274,035) - - - - - 소 계 - (685,916) 286,680 (208,445) 439,311 (663,077) - 파생상품(*3) - 162 838,806 (941,037) 4,534,588 (4,267,897) - 합 계 318,473 630,446 1,942,486 (1,848,621) 6,420,345 (5,850,140) (11,260) (*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품의 평가 및 매매손익은 자본항목으로 인식하므로 제외하였습니다(주석 10 참조).(*2) 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하므로 제외하였습니다(주석 20 참조).(*3) 연결실체는 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정된 경우를 제외하고당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.(*4) 난외계정에 대한 충당부채 신용손실 환입액 1,042백만원은 제외하였습니다(주석 37 참조). 41. 인건비 당기와 전기 중 발생한 인건비의 구성내용은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당)기 제 53(전)기 급여 543,735 750,954 확정기여형 퇴직급여 38,435 41,803 확정급여형 퇴직급여 4,199 4,402 해고급여 11,350 17,504 복리후생비 95,187 88,152 장기종업원급여 (751) 974 합 계 692,155 903,789 42. 판매관리비 당기와 전기 중 발생한 판매관리비의 구성내용은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당)기 제 53(전)기 전산운용비 93,716 76,536 임차료 23,783 22,564 지급수수료 57,553 40,554 접대비 26,598 22,420 광고선전비 59,273 80,293 유형자산감가상각비 76,576 72,829 투자부동산감가상각비 72,568 55,579 연수비 3,793 3,819 무형자산상각비 33,354 36,977 세금과공과 75,112 72,546 소액자산리스료 1,844 2,035 기타 124,129 101,300 합 계 648,299 587,452 43. 영업외수익 당기와 전기 중 인식한 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당)기 제 53(전)기 유형자산처분이익 54 - 투자부동산처분이익 - 420 무형자산처분이익 - 940 종속기업투자자산처분이익 25,140 2,918 관계기업투자자산처분이익 210 4,149 관계기업투자자산평가이익 190,531 195,903 기타영업외수익 16,091 63,405 합 계 232,026 267,735 44. 영업외비용 당기와 전기 중 인식한 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당)기 제 53(전)기 유형자산처분손실 111 99 투자부동산손상차손 93,507 40,215 무형자산처분손실 35 22 무형자산손상차손 233 56,813 종속기업투자자산처분손실 14,306 1,570 관계기업투자자산손상차손 - 247 관계기업투자자산처분손실 - 128 관계기업투자자산평가손실 123,351 2,641 기부금 3,299 2,816 기타영업외비용 6,475 6,477 합 계 241,317 111,028 45. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당)기 제 53(전)기 법인세부담액 227,072 597,354 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (231,825) (84,219) 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 등 (20,133) 4,395 자본에 직접 반영된 법인세비용 191,496 (58,785) 법인세비용 166,610 458,745 (2) 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당)기 제 53(전)기 법인세비용차감전순이익 826,269 1,642,183 적용세율에 따른 세부담액 216,862 441,238 조정사항 : 비공제비용으로 인한 효과 5,669 4,547 비과세수익으로 인한 효과 (39) (18) 이연법인세가 미인식된 일시적 차이의 효과 2,233 24,032 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 법인세 효과 (11,933) (608) 세율 변동으로 인한 효과 등 (24,754) - 기타 (21,428) (10,446) 법인세비용 166,610 458,745 유효세율(법인세비용/세전이익) 20.16% 27.94% (3) 당기와 전기 중 누적일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. 54(당)기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 증 감 기 말 당기손익-공정가치측정금융자산 (628,316) 785,263 156,947 종속기업 및 관계기업투자자산 (657,828) (132,226) (790,054) 미수이자 (68,869) (42,359) (111,228) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 11,905 - 11,905 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (598,289) 710,457 112,168 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 24,634 (38,009) (13,375) 파생상품평가손익 33,647 190,803 224,450 파생결합증권평가손익 (2,578) 27,024 24,446 매도파생결합증권평가손익 29,570 (767,841) (738,271) 매도유가증권평가손익 (9,194) (95,224) (104,418) 미지급성과급 287,251 (107,977) 179,274 금융보증부채 21,058 11,894 32,952 복구충당부채 9,295 (685) 8,610 외화환산손익 121,433 43,377 164,810 유형자산 (39,950) (61,299) (101,249) 무형자산 (419,540) 17,452 (402,088) 자기주식 1,727,913 - 1,727,913 기타 350,735 (5,384) 345,351 소 계 192,877 535,266 728,143 이연법인세 인식 제외 금액 (1,131,082) (1,365,255) 이연법인세 인식 대상 금액 1,323,959 2,093,398 세 율 27.5% 등 26.4% 등 이연법인세자산 404,362 636,188 53(전)기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 증 감 기 말 당기손익-공정가치측정금융자산 (1,018,294) 389,978 (628,316) 종속기업 및 관계기업투자자산 (307,008) (350,820) (657,828) 미수이자 (78,332) 9,463 (68,869) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 11,905 - 11,905 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (520,549) (77,740) (598,289) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 28,595 (3,961) 24,634 파생상품평가손익 236,422 (202,775) 33,647 파생결합증권평가손익 (44,737) 42,159 (2,578) 매도파생결합증권평가손익 309,236 (279,666) 29,570