미래에셋증권 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

당기말 2015년 12월 31일 현재
전기말 2014년 12월 31일 현재
대우증권 주식회사 및 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 지배기업인 대우증권 주식회사와 연결대상 종속기업(이하, "연결실체")의 개요는 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 대우증권 주식회사(이하 "지배기업")는 1970년 9월 23일 동양증권 주식회사로 설립되었으며, 1983년 10월 20일 상호를 대우증권 주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 1983 년 12월 19일 삼보증권 주식회사를 흡수합병하였으며, 당 기말 현 재 서울특별시 여의 도동에 본점을 두 고 102개의 국내점포, 3개의 해외사무소, 8개의 현지법인, 1개의 해외투자자문사를 운영 하고 있습니다. 지배기업은 1975년 9월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 설립 이후 수차례의 유ㆍ무상증자 및 주 식배당 등을 거 쳐 당 기말 현 재 납입 자본금(우선 주 포함)은 1,703,883백만원 이 며, 보통주를 보유하고 있는 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

한국산업은행(*)	140,481,383	43.00

자기주식	3,798,729	1.16

우리사주조합	3,015,589	0.92

기 타	179,405,190	54.92

합 계	326,700,891	100.00

(*) 2016년 1월 25일 현재 산업은행이 미래에셋증권 주식회사와 지분매각계약을 체결함에 따라 주석 39에서 언급한 연결실체의 지배기업이 변경될 수 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요1) 당기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업에 대한 지분내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	결산일	제47(당)기	제46(전)기	연결사유

투자주식수(주)	지분율(%)	투자주식수(주)	지분율(%)

해외현지법인	Daewoo Securities(Europe) Ltd.	영국	12월 31일	18,364,700	100.00	18,364,700	100.00	과반이상의 지분율 및 지배력 보유

Daewoo Securities(America) Inc.	미국	12월 31일	12,000	100.00	12,000	100.00

Daewoo Securities(Hong Kong) Ltd.	홍콩	12월 31일	300,000,000	100.00	300,000,000	100.00

해외현지법인(손자회사)	Daewoo Investment Advisory(BEIJING) Co.,Ltd.	중국	12월 31일	-	100.00	-	100.00

Daewoo Securities(Singapore) Ltd.	싱가포르	12월 31일	10,000,000	100.00	10,000,000	100.00

Daewoo Securities(Mongolia) LLC	몽골	12월 31일	338,783	83.16	338,783	83.16

PT. Daewoo Securities Indonesia	인도네시아	12월 31일	89,199,000	99.00	72,080,000	80.00

KDB Daewoo Investment Asia Ltd.	홍콩	12월 31일	150,000,000	100.00	150,000,000	100.00

South Mountain Asset Management Ltd.	홍콩	12월 31일	1,000,000	100.00	1,000,000	100.00

특수목적기업	케이디비디더블유에스이피 주식회사	대한민국	12월 31일	-	-	-	-	과반이상의 위험과 효익부담으로 인한지배력 보유

특수목적기업(손자회사)	대운산업홀딩스 주식회사	대한민국	12월 31일	680,000	99.85	790,000	99.87

간접투자기구	학교인프라사모특별자산 투자신탁	대한민국	매분기말	24,346,955,865	100.00	25,936,377,203	100.00

리치먼드 사모 울산 신천 공동주택 부동산투자신탁	대한민국	매3개월	11,507,067,894	99.50	-	-

리치먼드 사모 해운대 리조트 부동산투자신탁	대한민국	매3개월	39,900,000,000	99.75	-	-

KD B 아시아베스트 하이브리드 Cf	대한민국	11월 19일	51,914,660,047	100.00	51,914,660,047	100.00

KDB 사모증권투자신탁 제DW-2호 주식	대한민국	8월 25일	78,019,921	100.00	103,499,550	100.00

KDB 대우가넷 사모투자전문회사	대한민국	12월 31일	3,553,553,555	50.05	4,039,039,040	50.05

대우글로벌케이그로쓰 사모투자전문회사	대한민국	12월 31일	4,900,000,000	30.30	-	-

특정금전신탁 (MMT) 11개	대한민국	-	-	-	-	-

간접투자기구(손자회사)	KDB Daewoo Alpha trust	홍콩	12월 31일	15,000,000	100.00	15,000,000	100.00

상기 연결대상 종속기업은 지배기업 이 관련 활동을 지시할 수 있는 힘이 있고, 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있다고 판단하여 당해 기업을 연결범위에 포함하였습니다. 한 편, 지배기업 이 과반의 지분율을 보유하는 집합투자증권 중 산은차세대eFunC1 외9개 는 연결재무제표 작성시 재무정보에 미 치는 영향이 중요하지 않아 연결대상에서제외하였습니다. 동 집합투자증권의 당기말 현재 장부가액 은 40,015백만원이며, 매도가능금융자산 계정으로 계상되어 있습니다.

2) 당 기 말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.( 당)기 >

(단위 : 백만원)

구 분	자산	부채	영업수익	당기순손 익

해외현지법인	Daewoo Securities(Europe) Ltd.	20,250	1,988	4,479	227

Daewoo Securities(America) Inc.	9,679	477	3,337	(429)

Daewoo Securities(Hong Kong) Ltd.	442,528	13,891	44,999	1,059

해외현지법인(손자회사)	Daewoo Investment Advisory(BEIJING) Co.,Ltd.	4,013	169	1,390	294

Daewoo Securities(Singapore) Ltd.	7,062	562	1,674	81

Daewoo Securities(Mongolia) LLC	2,026	6	305	(187)

PT. Daewoo Securities Indonesia	93,169	58,103	13,524	2,592

KDB Daewoo Investment Asia Ltd.	335,930	150,065	57,939	6,637

South Mountain Asset Management Ltd.	1,117	-	3	(36)

특수목적기업	케이디비디더블유에스이피 주식회사	26,331	25,057	1,561	(1,411)

특수목적기업(손자회사)	대운산업홀딩스 주식회사	6,921	-	850	838

간접투자기구	학교인프라사모특별자산 투자신탁	24,562	25	1,155	782

리치먼드 사모 울산 신천 공동주택 부동산투자신탁	11,608	1	181	171

리치먼드 사모 해운대 리조트 부동산투자신탁	40,409	72	356	337

KDB 아시아베스트 하이브리드 Cf	51,013	57	20	(1,272)

KDB 사모증권투자신탁 제DW-2호 주식	87	-	27	(354)

대우글로벌케이그로쓰 사모투자전문회사	16,033	292	-	(430)

KDB 대우가넷 사모투자전문회사	7,066	76	537	343

특정금전신 탁(MMT) 11개	656,812	24	2,269	2,246

간접투자기구(손자회사)	KDB Daewoo Alpha trust	18,237	221	8,028	703

( 전)기 >

(단위 : 백만원)

구 분	자산	부채	영업수익	전기순손 익

해외현지법인	Daewoo Securities(Europe) Ltd.	19,121	2,215	3,628	(134)

Daewoo Securities(America) Inc.	9,366	320	3,277	84

Daewoo Securities(Hong Kong) Ltd.	413,816	11,921	71,090	(351)

해외현지법인(손자회사)	Daewoo Investment Advisory(BEIJING) Co.,Ltd.	3,690	61	76	(824)

Daewoo Securities(Singapore) Ltd.	6,837	395	1,648	(438)

Daewoo Securities(Mongolia) LLC	2,153	2	18	(47)

PT. Daewoo Securities Indonesia	91,233	57,158	12,055	3,310

Daewoo Trading Asia Ltd.	221,407	48,721	95,592	7,101

South Mountain Asset Management Ltd.	1,083	1	2	(18)

특수목적기업	케이디비디더블유에스이피 주식회사	23,396	21,959	4,609	632

특수목적기업(손자회사)	대운산업홀딩스 주식회사	7,721	1	1,086	1,084

간접투자기구	학교인프라사모특별자산 투자신탁	26,190	26	1,222	832

KDB 아시아베스트 하이브리드 Cf	52,288	59	2,674	2,714

KDB 사모증권투자신탁 제DW-2호 주식	534	4	2,060	(2,312)

KDB 대우가넷 사모투자전문회사	7,917	76	1,274	1,045

특정금전신탁(MMT) 43개	1,597,087	13,138	14,275	14,147

간접투자기구(손자회사)	KDB Daewoo Alpha trust	16,548	334	4,241	(471)

(3) 당기에 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없으며, 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 아래와 같습니다 .

종속기업명	사유

리치먼드 사모 울산 신천 공동주택 부동산투자신탁	과반이상의 변동이익 노출 및 지배력 보유

리치먼드 사모 해운대 리조트 부동산투자신탁	과반이상의 변동이익 노출 및 지배력 보유

대우글로벌케이그로쓰 사모투자전문회사	유의한 변동이익 노출 및 지배력 보유

2. 재무제표의 작성기준연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 재무제표는 2016 년 2월 3일자 이사회에서 승인되었으며, 2016 년 3월 25일자 주 주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정 기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품- 공정가치로 측정되는 주식기준보상

(2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석1.(2) : 연 결 대상 종속기업 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부- 주석3.(6) : 비파생금융자산 - 금융자산의 분류- 주석3.(12) : 투 자 부 동 산 의 구분 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석9, 10 : 금 융자산 손상 - 회수가능액 추정- 주석14 : 무형자산 손상 - 사용가치 추정 - 주석21 : 충 당부채 - 자 원 의 유출가능성과 금액에 대한 가정- 주석24 : 금융상품의 공정가치 - 공정가치 측정

3. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책 은 아래 기술되어 있으 며, 3.(1)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당 기 및 비교 표시된 전기 의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 회계정책의 변경 1) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'2015년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 주식기준보상에서 규정하는 특정조건이 성과조건을 구성할 수 있는지 여부, 성과조건 달성 기간이 용역제공기간보다 길 수 있는지 여부 등이 명확치 않았으나, 개정기준에서는 용역제공, 성과조건에 대한 정의를 명확히 하였습니다. 이러한 회계정책의 변경이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다 . 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'2015년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 조건부대가가 금융상품이라면, 기업회계기준서 제1032호에 따라 부채 또는 자본으로 분류하고, 자산이나 부채로 분류되는조건부대가는 후속기간에 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동은 당기손익으로 반영하도록 규정하였습니다. 또한, 모든 형태의 공동약정 즉, 공동기업과 공동영업의 구성을 기업회계기준서 제1103호의 적용범위에서 제외하도록 개정하였습니다. 이러한회계정책의 변경이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다 .3) 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'2015년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 명시된 이자율이 없는 단기수취채권과 단기지급채무는 할인효과가 중요하지 않다면 송장의 원본금액으로 측정할 수있도록 하였습니다. 또한, 금융자산이나 금융부채의 정의를 충족하지 않더라도 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 포함된다면 포트폴리오 예외조항을 적용하도록 하였습니다. 이러한 회계정책의 변경이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다 .4) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'2015년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'를 적용하고 있습니다. 동 기준서는 직접 또는 간접으로 주요경영인력용역을 제공하는 기업(관리기업)을 특수관계자의 정의에 포함하였습니다. 주요경영진서비스가 기업에 제공되는 경우, 관리회사로부터 제공받는 용역에 대하여 비용으로 인식한 금액 및 다른 거래들을 공시하여야 합니다. 이러한 회계정책의 변경이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다 .

(2) 연결기준1) 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는 데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생한 부채의 공정가치의 합계금액으로 측정하고 있습니다. 취득원가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 취득과 관련한 원가는 발생시 비용으로인식됩니다. 사업결합으로 취득한 식별 가능한 자산, 부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 취득건별로 판단하여 비지배지분을공정가치로 측정하거나 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정할 수 있습니다.연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 세 금액의 합계가 취득한 종속기업의 순자산 공정가치를 초과하는 경우 초과하는 금액을 영업권으로 인식하며, 취득한 종속기업의 순자산 공정가치보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 연결실체 상호간의 내부거래로 인한 채권ㆍ채무 기말잔액과 수익비용 계상액을 상계 제거하였습니다. 연결실체는 종속기업의 회계정책이 연결실체가 채택한정책과 상이할 경우 일관성 있는 적용을 위하여 필요한 부분을 수정하여 적용하고 있습니다. 종속기업에 대한 소유지분 변동으로 지배력을 상실하지 않는 경우에는 자본거래로 인식하며, 종속기업에 대한 지배력을 상실한 후에도 잔여지분을 보유하는 경우에는 그 잔여지분의 공정가치로 재측정하여 이에 따른 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 구조화기업구조화기업은 기업을 누가 지배하는지를 결정할 때, 의결권이나 그와 유사한 권리는 주된 요소가 되지 않도록 설계된 기업을 의미합니다. 연결실체가 지분을 보유하고 있는 구조화기업에 대해 힘을 보유하고 있는지를 평가할 때, 구조화기업의 목적과 형태와 구조화기업의 관련 활동을 지시하는 실질적인 능력, 구조화기업과의 관계의 성격,구조화기업의 이익 변동성에 대한 노출의 크기와 같은 요소를 고려합니다.

3) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다.4) 관계기업과 공동지배기업

관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

공동지배기업은 연결실체가 계약상의 약정에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고 있는 피투자기업으로, 경제활동에 대한 전략적 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 지배력을 공유하고 있는 당사자(참여자) 전체의 동의가 필요합니다.

관계기업과 공동지배기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결실체와관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다.

관계기업 또는 공동지배기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업 및 공동지배기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다.

투자지분의 장부금액이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을인식하지 않고 있습니다.

5) 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.(3) 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 경영진이 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을포함합니다.

(4) 외화환산1) 외화거래개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말 의 마 감 환율로 환산하 고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율 로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 해외사업장을 처분하고 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

3) 해외사업장에 대한 순투자의 환산해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(5) 현금 및 현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(6) 비파생금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.1) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 당기손익인식지정금융자산으로 구분됩니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산은 다음 중 하나에 해당하면 단기매매금융자산으로 분류합니다.- 주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하거나 부담하는 경우- 최초 인식시점에, 최근의 실제 운용형태가 단기적 이익획득 목적이라는 증거가 있으며 공동으로 관리되는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부일 경우- 파생상품일 경우(다만, 금융보증계약인 파생상품이나 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품은 제외)

단기매매금융자산 외의 금융자산은 최초인식시점에 다음 중 하나 이상을 충족하는 경우 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다.- 당기손익인식금융자산으로 지정하면 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소하는 경우- 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라, 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고 그 정보를 이사회, 대표이사 등 주요 경영진에게 공정가치에 근거하여 내부적으로 제공하는 경우- 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생금융상품이 포함되어 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 당기손익인식금융자산 지정이 허용되는 복합계약인 경우2) 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 해당 금융자산을 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.3) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 공정가치 변동에 따라 자본에 반영된 기타포괄손익누계액은 관련된 매도가능금융자산이 처분되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 인식되며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식되고 있습니다.

5) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

6) 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(7) 파생금융상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 측정하며 이후 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정되고 있습니다. 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품의 공정가치 변동은 즉시 손익으로 인식합니다. 당 기 와 전기 중 연결실체의 파생금융상품 중에서 위험회피수단으로 지정된 파생금융상품은 없습니다. 시장에서 관측 가능하지 않는 평가변수를 사용하여 공정가치를 평가하는 공정가치 수준 3에 해당하는 파생상품의 경우 당기손익에 반영한 최초 평가금액과 거래가액의차이를 만기까지 정액법으로 상각하여 손익에 반영합니다. 또한, 파생상품의 공정가치 평가시 신용위험조정액을 산출하여 거래상대방의 신용위험을 반영하고 있습니다.

(8) 금융자산의 손상연결실체는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상의 사건의 결과로 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 금융자산 범주별로 다음과 같이 손상차손을 측정하여 당기손익으로 인식합니다.1) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산연결실체는 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다.

손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다.자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는경우에는 금융원가를 차감처리하고 있습니다.2) 매도가능금융자산연결실체는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간말에 평가하고 있습니다.매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 금융자산 손상사건의 예시금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우

(9) 금융상품의 공정가치공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 말합니다. 금융상품 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 연결실체는 금융상품에 대한 공정가치 결정시 활성시장에서 공시되는 가격을 우선적으로 적용하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법 및 옵션결정모형을 포함하고 있습니다.

연결실체는 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다.

구 분	공정가치 측정방법

대여금및수취채권	ㆍDCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 사용하여 공정가치 산출ㆍ예외적으로, 보고기간종료일 현재 만기가 6개월 이하인 단기채권 이나 손상이 발생한 채권 등은 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않은 것으로 보아 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용

당기손익인식금 융 상품 및 매도가능금융자산	ㆍ활성시장에서 거래 되는 경우 : 활성시장에서 공시되는 가격을 사용ㆍ활성시장에서 거래되지 않는 경우 : 자체 평가기법 을 사용하여 측정 한 공정가치 또는 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용

파생상품	ㆍ활성시장에서 거래되는 경우 : 활성시장에서 공시되는 가격을 사용ㆍ활성시장에서 거래되지 않는 경우 : 자체 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용

예수부채 및 차입부채	ㆍDCF모형을 사용하여 공정가치 산출ㆍ예외적으로, 장부금액과 공정가치가 중요하지 않은 경우에는 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용

발행사채	ㆍDCF모형을 사용하여 공정가치 산출

연결실체는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다.

연결실체는 공정가치의 각 수준을 다음과 같이 정의하고 있습니다.- 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다.- 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다.- 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류하고 있습니다.

(10) 거래일(Day 1) 손익의 인식시장에서 관측 가능하지 않는 평가변수를 사용하여 공정가치를 평가하는 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 경우 연결실체는 최초 인식시 공정가치와 거래가액의차이인 거래일(Day 1) 손익을 이연하여 만기까지 정액법으로 상각하여 손익에 반영합니다.

(11) 유형자산모든 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적정한 경우 별도의 자산으로 인식되고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거되고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식됩니다.토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정됩니다.

구 분	내용연수

건물	20, 40 년

차량운반구	4 년

비품 및 기타	4 년

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우, 연결실체는 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시켜 손상차손을 인식하고 있습니다. 또한, 연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 내용연수를변경하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부가액의 차이로 결정되며 당기손익으로 인식됩니다.

(12) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 획득하기 위하여 보유하고 있는 부동산을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 연결실체는 투자부동산을 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하며 최초 인식 이후에는 원가모형에 따라 측정합니다. 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더이상 미래 경제적 효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생되는 처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 연결실체는 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.투자부동산의 감가상각액은 다음의 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정됩니다.

구 분	내용연수

건물	20, 40 년

(13) 무형자산자산에서 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높고 자산의 취득원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 무형자산을 인식합니다. 개별적으로 취득한무형자산은 취득원가로 계상하고 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각대상금액은 4년의 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각합니다. 또한, 연결실체는 매 보고기간말에 손상을 시사하는 징후가 있는지검토하여 손상 징후가 있는 경우 무형자산의 회수가능액을 결정하여 손상차손의 인식여부를 검토합니다. 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분으로부터 미래경제적 효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 무형자산을 제거합니다.

한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 회수가능금액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상차손의 인식여부를 검토합니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지 검토하고 적절하지 않을 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

(14) 비금융자산 손상연결실체는 매 보고기간종료일에 손상징후의 존재 여부를 검토하고 있으며 손상징후가 파악되면 자산의 회수가능액을 추정하여 손상 여부를 검토하고 있습니다. 다만, 매년 손상검사가 요구되는 일부 자산에 대해서는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시켜 손상차손으로 인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손은 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 손상차손환입으로 인식하고 있습니다.(15) 매각예정비유동자산비유동자산의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 비유동자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 분류합니다. 비유동자산의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수되는 경우, 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

(16) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 당기손익인식지정금융부채로 구분됩니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 다음 중 하나에 해당하면 단기매매금융부채로 분류합니다.

- 주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하거나 부담하는 경우- 최초 인식시점에, 최근의 실제 운용형태가 단기적 이익획득 목적이라는 증거가 있으며 공동으로 관리되는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부일 경우- 파생상품일 경우(다만, 금융보증계약인 파생상품이나 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품은 제외)단기매매금융부채 외의 금융부채는 최초인식시점에 다음 중 하나 이상을 충족하는 경우 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다.- 당기손익인식금융부채로 지정하면 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소하는 경우- 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고 그 정보를 이사회, 대표이사 등 주요 경영진에게 공정가치에 근거하여 내부적으로 제공하는 경우- 금융부채에 하나 또는 그 이상의 내재파생금융상품이 포함되어 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 당기손익인식금융부채 지정이 허용되는 복합계약인 경우2) 상각후원가로 측정하는 금융부채상각후원가로 측정하는 금융부채는 최초 인식시 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식되며, 후속적으로 상각후원가로 표시됩니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익으로 인식됩니다.차입 약정의 체결에 따라 지급되는 수수료는 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높은 경우 금융부채에 대한 거래원가로 인식되며, 금융부채가 인출될 때까지 해당 금액은 비용인식이 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높다는 증거가 없는 경우, 지급금액은 유동성서비스에 대한 선급비용으로 계상되고 해당 약정 기간 동안 상각됩니다.

3) 금융부채의 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.

(17) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.2) 퇴직급여연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정기여형퇴직급여제도와 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 일반 직원에 대해서는 확정기여형퇴직급여제도를 적용하고 있으며, 임원 및 이사, 아르바이트 직원에 대해서는 확정급여형퇴직급여제도를 적용하고 있습니다.확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.확정급여제도와 관련하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 확정급여부채로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 의해 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

3) 해고급여연결실체는 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약한 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락한 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.(18) 충당부채연결실체는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 측정이 가능한경우 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(19) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간 동안 상각됩니다. 최초인식 이후에는 다음중 큰 금액으로 측정됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (당해 금융보증계약으로부터 기대되는 지급 금액의 현재가치)

- 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액(20) 환매조건부채권연결실체는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 대출채권계정 중 환매조건부채권매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부채권매도계정으로 표시하고 있으며, 환매시 발생되는 이자는 이자수익 및 비용으로 계상하고 있습니다.

(21) 정형화된 금융상품의 거래연결실체는 한국거래소 또는 이에 준하는 공신력 있는 국외거래소 등을 통하여 거래되는 주식, 채권, 파생상품 등 금융상품의 매매거래를 정형화된 거래로 보아 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.1) 자기매매연결실체는 자기매매인 금융상품의 정형화된 매입이나 매도에 대하여 매매일에 인식또는 제거하고 있습니다.2) 위탁매매연결실체가 고객을 대신하여 주문을 처리하고 수수료를 수취하는 위탁매매에 대하여연결실체는 매매일에 수수료수익을 인식하고 이에 따라 결제일까지 발생하는 고객에대한 채권ㆍ채무는 총액으로, 거래소에 대한 채권ㆍ채무는 상계하여 순액으로 계상하고 있습니다.

(22) 이자수익 및 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

(23) 수수료수익연결실체는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다. 1) 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.2) 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료자산관리수수료, 중개수수료, 인수수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다.

3) 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.(24) 배당수익연결실체는 현금배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 배당수익을 인식하고 있습니다.

(25) 법인세연결실체는 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세(추납액 또는 환급액 포함) 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당해 사업연도의 이연법인세 변동액을 가감하여 산출한 금액을 법인세비용으로 계산하고 있습니다.

연결실체는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다.이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생 가능성이 높고 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월세액공제와 세액감면에 대하여서는이월공제가 활용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기 법인세자산과 당기 법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.(26) 신탁업무연결실체는 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여신탁보수를 취득하고 있습니다.

(27) 대손준비금연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 적립된 대손충당금이 금융투자업감독규정에서 정한 금액의 합계금액에 미달하는 경우, 동 차이금액을 매 보고기간종료일에대손준비금으로 적립하고 있습니다.대손준비금 적립시 기존에 적립한 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과하는 금액만큼 기존에 적립된 대손준비금을 환입할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립합니다.(28) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.비지배지분은 지배기업이 직접으로 또는 다른 종속기업을 통하여 간접으로 소유하지않는 지분에 귀속되는 종속기업의 당기순손익 및 순자산의 해당 부분을 의미하며, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 따라 계산한 최초 사업결합시점의 비지배지분순자산에 해당하는 금액과 사업결합 이후 자본의 변동분 중 비지배지분에 해당하는 금액으로 구성됩니다.

(29) 주당이익

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

(30) 주식기준보상

연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다. (31) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 보고기간말 현재로 추정할 수 없습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

(32) 기타

연결실체는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교표시되는 전기 재무제표의 일부 계정과목을 재분류하였습니다. 동 변경으로 인하여 전기에 보고된 순자산가액이나 당기순이익에 미치는 영향은 없습니다.

4. 영업부문 정보 (1) 보고부문 의 식별

연결실체는 연결실체가 제공하는 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고된 영업부문의 내용은 다음과 같습니다.

부문	부문 설명

WM	개인고객 또는 일반 투자자를 대상으로 증권의 중개, 자산관리 상품의 판매 및 각종 금융컨설팅 서비스를 제공

IB	기본적으로 기업금융 업무를 수행하는 사업부로서, 기업의 자금조달 및 PEF, M 관련 서비스를 제공

Sales Trading	채권, 장내ㆍ외 파생상품의 공급과 hedge 운용 및 당사의 자기자본 투자 업무 수행

Wholesale	법인고객 대상 금융상품 판매 및 국내 기관투자자 대상 국내주식ㆍ파생상품 중개

종속기업	해외현지법인 등 연결대상 종속기업

기타	상기 부문 이외의 본사 지원단위 및 기타 영업활동을 수행

(2) 당기 및 전기 중 영업부문 정보는 다음과 같습 니다. (당)기>

(단위 : 백만원)

구 분	WM	IB	Sales Trading	Wholesale	종속기업	기타	합 계

영업수익	508,240	77,287	4,511,658	183,616	144,259	(348,097)	5,076,963

영업비용	282,743	37,643	4,250,812	119,569	114,939	(131,857)	4,673,849

영업이익(손실)	225,497	39,644	260,846	64,047	29,320	(216,240)	403,114

영업외손익	(146,273)	(20,937)	(40,976)	(25,038)	(12,418)	231,191	(14,451)

법인세차감전손익	79,224	18,707	219,870	39,009	16,902	14,951	388,663

법인세비용	-	-	-	-	1,777	88,058	89,835

당기순이익(손실)	79,224	18,707	219,870	39,009	15,125	(73,107)	298,828

총자산	1,924,112	319,911	22,463,187	339,004	1,509,463	8,286,263	34,841,940

총부채	2,197,341	26,942	22,696,284	85,205	243,264	5,207,604	30,456,640

(전)기>

(단위 : 백만원)

구 분	WM	IB	Sales Trading	Wholesale	종속기업	기타	합 계

영업수익	353,524	66,292	3,598,293	176,794	223,685	(404,808)	4,013,780

영업비용	256,363	39,402	3,409,345	115,959	192,895	(270,978)	3,742,986

영업이익(손실)	97,161	26,890	188,948	60,835	30,790	(133,830)	270,794

영업외손익	(138,832)	(17,599)	(30,562)	(28,567)	(4,651)	223,254	3,043

법인세차감전손익	(41,671)	9,291	158,386	32,268	26,139	89,424	273,837

법인세비용	-	-	-	-	356	67,632	67,988

당기순이익(손실)	(41,671)	9,291	158,386	32,268	25,783	21,792	205,849

총자산	1,521,732	260,760	20,003,703	193,357	2,259,974	6,373,766	30,613,292

총부채	1,575,383	1,168	20,282,138	53,318	160,329	4,366,697	26,439,033

( 3) 당기 및 전기의 지역에 대한 영업수익 및 주요 비유동자산의 정보는 다음과 같습니다. (당)기>

(단위 : 백만원)

구 분	국 내	해 외	합 계

영업수익	4,950,188	126,775	5,076,963

비유동자산	358,790	19,531	378,321

(전)기>

(단위 : 백만원)

구 분	국 내	해 외	합 계

영업수익	3,832,118	181,662	4,013,780

비유동자산	368,994	32,461	401,455

상기 지역에 대한 정보는 수익이 귀속되는 지역을 기준으로 구분하였으며, 비유동자산은 유형자산, 무형자산 및 투자부동산으로 구성됩니다.

5. 현금및예치금(1) 당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 백만원)

구 분	제47(당)기	제46(전)기

현금 및 현금성자산	512,486	356,765

예치금	3,197,893	2,759,853

합 계	3,710,379	3,116,618

(2) 당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제47(당)기	제46(전)기

현 금	8	6

현금성자산	예금	396,278	336,781

MMDA	116,200	19,978

소 계	512,478	356,759

합 계	512,486	356,765

(3) 당기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제47(당)기	제46(전)기

원화예치금	장기성예적금 등	2,544,849	1,688,866

투자자예탁금별도예치금	1,600	700

소 계	2,546,449	1,689,566

외화예치금	투자자예탁금별도예치금	169,470	62,102

장내파생상품거래예치금	428,331	328,289

기타예치금	53,643	679,896

소 계	651,444	1,070,287

합 계	3,197,893	2,759,853

(4) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

항 목	제47(당)기	제46(전)기	비 고

담보제공한 정기예금 등	1,553,506	1,006,759	외화별도예치금 포함

장내파생상품거래예치금	428,331	328,289	선물옵션거래에 관한 규정

합 계	1,981,837	1,335,048

6. 단기매매금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제47(당)기	제46(전)기

원화	지분증권	61,644	99,812

국채지방채	2,563,498	2,094,614

특수채	6,323,584	3,793,025

회사채	2,631,026	2,970,904

전자단기사채	130,810	73,184

집합투자증권	673,320	456,896

기업어음	426,863	1,474,502

기타	30,020	53,769

소 계	12,840,765	11,016,706

외화	외화채권	868,562	628,536

외화주식	155,571	53,807

소 계	1,024,133	682,343

합 계	13,864,898	11,699,049

(2) 당기말과 전기말 현재 채무증권의 신용등급 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	신용등급	제47(당)기	제46(전)기

채권	AAA	10,201,964	7,039,382

AA+ ~ AA-	1,580,225	1,726,843

A+ ~ A-	272,366	345,404

A- 미만	84,510	146,908

무등급	247,605	228,542

소 계	12,386,670	9,487,079

기업어음및전자단기사채	A1	545,173	1,398,178

A2+ ~ A3	12,500	149,508

소 계	557,673	1,547,686

합 계	12,944,343	11,034,765

7. 당기손익인식지정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

지정사유	통화	구 분	제47(당)기	제46(전)기

복합금융상품	원화	주가연계증권	1,189,321	1,141,217

주식워런트증권	-	264

기타파생결합증권	221,520	214,320

신용위험평가조정액	(1,333)	(1,234)

이연최초거래일손익	-	3

소 계	1,409,508	1,354,570

공정가치 평가 및 관리	원화	투자자예탁금별도예치금(신탁) 등 (*)	2,597,154	2,043,252

합 계	4,006,662	3,397,822

(*) 당기말과 전기말 현재 투자자예탁금별도예치금(신탁) 2,545,601백만원과 1,991,102백만원은 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이연최초거래일손익의 변동 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 백만원)

구 분	제47(당)기	제46(전)기

기초	3	7

상각 및 상환	(3)	(4)

기말	-	3

8. 파생상품 (1) 당기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당)기>

(단위 : 백만원)

구 분	미결제약정금액	장부금액

자산	부채

매매목적	이자율관련파생상품	90,898,302	453,739	523,743

통화관련파생상품	5,490,579	91,130	99,420

주식관련파생상품	8,074,060	70,760	538,226

신용관련파생상품	323,722	2,465	1,608

상품관련파생상품	554,932	14,826	217,417

기타파생상품	1,113,176	20,424	59,578

소 계	106,454,771	653,344	1,439,992

신용위험평가조정액	-	(976)	(1,376)

이연최초거래일손익	-	(22,701)	(2,761)

합 계	106,454,771	629,667	1,435,855

(전)기>

(단위 : 백만원)

구 분	미결제약정금액	장부금액

자산	부채

매매목적	이자율관련파생상품	82,071,609	454,291	511,317

통화관련파생상품	3,505,200	50,916	65,825

주식관련파생상품	5,621,093	77,288	285,851

신용관련파생상품	432,508	7,154	2,711

상품관련파생상품	475,080	8,338	167,884

기타파생상품	738,309	9,591	50,444

소 계	92,843,799	607,578	1,084,032

신용위험평가조정액	-	(855)	(1,050)

이연최초거래일손익	-	(15,530)	(2,972)

합 계	92,843,799	591,193	1,080,010

(2) 당기 및 전기 중 이연최초거래일손익의 변동 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 백만원)

구 분	제47(당)기	제46(전)기

자산	부채	자산	부채

기초	(15,530)	(2,972)	77	(269)

신규	(23,663)	(774)	(16,746)	67

상각 및 상환	16,492	985	1,139	(2,770)

기말	(22,701)	(2,761)	(15,530)	(2,972)

(3) 당기말 현재 연결실체의 신용관련 파생상품 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	상품종류	보장매도자	보장매수자	취득일	만기일	약정금액	준거자산

신용관련파생상품	CDS	대우증권	Deutsche Bank AG, London Branch	2011-11-21	2016-12-20	51,568	State of Japan

CDS	대우증권	NOMURA INTERNATIONAL PLC	2012-02-13	2017-03-20	52,154	중국개발은행

CDS	대우증권	한국시티은행	2012-04-20	2017-04-24	50,000	프랑스국고채

CDS	대우증권	Deutsche Bank AG, London Branch	2013-01-31	2018-03-22	50,000	일본, 카타르, 아부다비, 호주, 중국

CDS	대우증권	Bank of America, N.A.	2015-08-31	2016-03-15	120,000	ICBC Financial Leasing Co.Ltd

합 계	323,722

파생결합증권	CLN	우정사업본부	대우증권	2011-11-28	2016-12-26	50,000	Japan Sovereign

CLN	우정사업본부	대우증권	2012-02-13	2017-03-27	50,000	중국개발은행

CLN	우정사업본부	대우증권	2012-04-24	2017-04-27	50,000	French Republic Sovereign

CLN	케이피트윈스제일차 유한회사	대우증권	2013-02-06	2018-03-28	50,000	일본, 카타르, 아부다비, 호주, 중국

CLN	네이버 주식회사	대우증권	2015-03-30	2016-03-30	10,000	에스제이디제일차유한회사

CLN	덕화스포츠 주식회사	대우증권	2015-03-30	2016-03-30	3,000	에스제이디제일차유한회사

CLN	하나UBS자산운용	대우증권	2015-07-15	2020-07-15	103,136	China bond

CLN	미래에셋증권	대우증권	2015-07-24	2020-09-23	35,160	China bond or loan

CLN	달리아제사차 유한회사	대우증권	2015-09-09	2016-03-15	79,000	ICBC Leasing

CLN	베스트웨이제십삼차 주식회사	대우증권	2015-10-29	2016-03-15	41,000	ICBC Leasing

CLN	대우증권	Societe Generale	2015-07-15	2020-07-15	103,136	China bond

CLN	대우증권	Deutsche Bank AG, London Branch	2015-07-24	2020-09-23	35,160	China bond or loan

합 계	609,592

9. 매도가능금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제47(당)기	제46(전)기

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

원화	지분증권	226,464	316,999	294,577	292,035

국채ㆍ지방채	915,537	883,496	1,221,331	1,209,225

특수채	2,442,342	2,442,319	2,758,589	2,766,180

일반사채	3,014,426	3,015,261	2,508,017	2,506,595

집합투자증권	383,252	380,508	329,115	304,273

기타	8,013	8,013	12,356	12,356

현재가치할인차금(-)	-	(2,155)	-	(3,147)

현재가치할증차금(+)	-	44,731	-	37,725

소 계	6,990,034	7,089,172	7,123,985	7,125,242

외화	지분증권	33	11	24,944	24,921

채권	493,671	462,445	636,940	611,466

집합투자증권	102,086	98,338	144,441	118,513

기타	30,728	30,926

현재가치할인차금(-)	-	(279)	-	(249)

현재가치할증차금(+)	-	5,036	-	23,965

소 계	626,518	596,477	806,325	778,616

합 계	7,616,552	7,685,649	7,930,310	7,903,858

(2) 당 기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (당)기>

(단위 : 백만원)

구 분	취득원가	공정가치	장부가액

시장성 있는 주식	69,057	10,611	10,611

시장성 없는 주식	62,773	199,798	199,798

외화지분증권	33	11	11

출자금	94,634	106,590	106,590

합 계	226,497	317,010	317,010

(전)기>

(단위 : 백만원)

구 분	취득원가	공정가치	장부가액

시장성 있는 주식	176,418	43,856	43,856

시장성 없는 주식	43,608	177,886	177,886

외화지분증권	24,944	24,921	24,921

출자금	73,263	70,293	70,293

합 계	318,233	316,956	316,956

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분증권의 장부금액은 당기말과 전기말 현재 각 각 42,833백만 원 과 24,151백만원 입니다.

(3) 당기 말과 전기말 현재 채무증권의 신용등급 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제47(당)기	제46(전)기

채권	AAA	5,164,370	4,757,420

AA+ ~ AA-	1,298,757	1,553,415

A+ ~ A-	254,864	428,094

A- 미만	35,121	300,708

무등급	50,409	53,829

합 계	6,803,521	7,093,466

(4) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기>

(단위 : 백만원)

구 분	기초	변동액	당기말

매도가능증권평가이익	214,457	(34,146)	180,311

법인세효과인식분	(51,466)	7,830	(43,636)

소 계	162,991	(26,316)	136,675

매도가능증권평가손실	(19,201)	(5,692)	(24,893)

법인세효과인식분	4,330	481	4,811

소 계	(14,871)	(5,211)	(20,082)

합 계	148,120	(31,527)	116,593

(전)기>

(단위 : 백만원)

구 분	기초	변동액	전기말

매도가능증권평가이익	158,940	55,517	214,457

법인세효과인식분	(38,453)	(13,013)	(51,466)

소 계	120,487	42,504	162,991

매도가능증권평가손실	(30,609)	11,408	(19,201)

법인세효과인식분	6,298	(1,968)	4,330

소 계	(24,311)	9,440	(14,871)

합 계	96,176	51,944	148,120

10. 대여금 및 수취채권(1) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제47(당)기	제46(전)기

신용공여금	1,835,056	1,405,303

대여금	23,641	26,488

매입대출채권	62,030	76,458

대출금	260,247	208,300

대지급금	8,317	9,753

사모사채	52,350	66,953

부도채권	22,086	22,226

부도어음	122	122

환매조건부채권매수	879,510	543,186

기타	13,013	27,628

합 계	3,156,372	2,386,417

대손충당금	(100,087)	(93,454)

현재가치할인차금	(2,015)	(2,618)

이연대출부대수익	(229)	(848)

차감잔액	3,054,041	2,289,497

(2) 당기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권 중 손상된 채권 및 연체되었으나 손상되지 않은 채권 등의 내역은 다음과 같습니다. (당)기>

(단위 : 백만원)

구 분	비연체/비손상	연체/비손상	손상	합 계

대출채권	신용공여금	1,834,849	206	1	1,835,056

대여금	23,639	-	2	23,641

매입대출채권	-	-	62,030	62,030

대출금	260,247	-	-	260,247

대지급금	-	-	8,317	8,317

사모사채	18,695	-	33,655	52,350

부도채권	-	-	22,086	22,086

부도어음	-	-	122	122

환매조건부채권매수	879,510	-	-	879,510

기타	-	-	13,013	13,013

소 계	3,016,940	206	139,226	3,156,372

대손충당금	-	-	(100,087)	(100,087)

현재가치할인차금	(2,015)	-	-	(2,015)

이연대출부대수익	(229)	-	-	(229)

합 계	3,014,696	206	39,139	3,054,041

예치금	3,197,893	-	-	3,197,893

기타자산	기타금융자산(*)	1,362,755	-	2,514	1,365,269

대손충당금	-	-	(2,514)	(2,514)

현재가치할인차금	(4,073)	-	-	(4,073)

소 계	1,358,682	-	-	1,358,682

총 계	7,571,271	206	39,139	7,610,616

(*) 선급금 등 금융상품의 정의에 부합하지 않는 자산은 제외하였습니다.

(전)기>

(단위 : 백만원)

구 분	비연체/비손상	연체/비손상	손상	합 계

대출채권	신용공여금	1,404,416	886	1	1,405,303

대여금	26,487	-	1	26,488

매입대출채권	-	-	76,458	76,458

대출금	208,300	-	-	208,300

대지급금	-	-	9,753	9,753

사모사채	66,953	-	-	66,953

부도채권	-	-	22,226	22,226

부도어음	-	-	122	122

환매조건부채권매수	543,186	-	-	543,186

기타	12,229	-	15,399	27,628

소 계	2,261,571	886	123,960	2,386,417

대손충당금	-	-	(93,454)	(93,454)

현재가치할인차금	(2,618)	-	-	(2,618)

이연대출부대수익	(848)	-	-	(848)

합 계	2,258,105	886	30,506	2,289,497

예치금	2,759,853	-	-	2,759,853

기타자산	기타금융자산(*)	1,022,591	-	2,284	1,024,875

대손충당금	-	-	(2,284)	(2,284)

현재가치할인차금	(3,111)	-	-	(3,111)

소 계	1,019,480	-	-	1,019,480

총 계	6,037,438	886	30,506	6,068,830

(*) 선급금 등 금융상품의 정의에 부합하지 않는 자산은 제외하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 연체되지 않고 손상되지도 않은 대여금 및 수취채권 (대손충당금, 이연대출부대수익, 현재가치할인차금 제외금액) 의 신용건전성에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제47(당)기	제46(전)기

정상	요주의	합 계	정상	요주의	합 계

대출채권	신용공여금	1,834,849	-	1,834,849	1,404,416	-	1,404,416

대여금	23,639	-	23,639	26,487	-	26,487

대출금	260,247	-	260,247	208,300	-	208,300

사모사채	18,695	-	18,695	66,953	-	66,953

환매조건부채권매수	879,510	-	879,510	543,186	-	543,186

기타	-	-	-	12,229	-	12,229

소 계	3,016,940	-	3,016,940	2,261,571	-	2,261,571

예치금	3,197,893	-	3,197,893	2,759,853	-	2,759,853

기타자산	1,362,712	43	1,362,755	1,022,480	111	1,022,591

합 계	7,577,545	43	7,577,588	6,043,904	111	6,044,015

( 4) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대여금 및 수취채권의 연체기간별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

연체기간	제47(당)기	제46(전)기

30일 미만	206	886

(5) 당기말과 전기말 현재 손상된 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	제47(당)기	제46(전)기

손상채권	담보가치	손상채권	담보가치

대출채권	신용공여금	1	-	1	-

대여금	2	-	1	-

매입대출채권	62,030	13,041	76,458	27,330

대지급금	8,317	-	9,753	779

사모사채	33,655	25,597	-	-

부도채권	22,086	500	22,226	-

부도어음	122	1	122	1

기타대출채권	13,013	-	15,399	2,396

소 계	139,226	39,139	123,960	30,506

기타자산	2,514	-	2,284	-

합 계	141,740	39,139	126,244	30,506

(6) 당기 및 전기 중 이연대출부대수익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	제47(당)기	제46(전)기

기초	848	1,222

증가	802	3,205

감소	(1,421)	(3,579)

기말	229	848

(7) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (당)기>

(단위 : 백만원)

구 분	기초	전입(환입)	제각 및 회수	대체	기타	당기말

대출채권	신용공여금	1	-	-	-	-	1

대여금	1	1	-	-	-	2

매입대출채권	49,128	(139)	-	-	-	48,989

대지급금	8,973	(35)	(621)	-	-	8,317

사모사채	-	8,058	-	-	-	8,058

부도채권	22,227	(641)	-	-	-	21,586

부도어음	121	-	-	-	-	121

기타대출채권	13,003	10	-	-	-	13,013

소 계	93,454	7,254	(621)	-	-	100,087

기타자산	2,284	261	15	-	(46)	2,514

합 계	95,738	7,515	(606)	-	(46)	102,601

(전)기>

(단위 : 백만원)

구 분	기초	전입(환입)	제각 및 회수	대체	기타	전기말

대출채권	신용공여금	1	-	-	-	-	1

대여금	1	10	(10)	-	-	1

매입대출채권	60,581	1,547	-	(13,000)	-	49,128

대지급금	8,427	(124)	670	-	-	8,973

사모사채	6,823	-	-	(6,823)	-	-

부도채권	21,534	(8,121)	3	19,823	(11,012)	22,227

부도어음	121	-	-	-	-	121

기타대출채권	4,338	5,907	(255)	-	3,013	13,003

소 계	101,826	(781)	408	-	(7,999)	93,454

기타자산	292	2,651	(546)	-	(113)	2,284

합 계	102,118	1,870	(138)	-	(8,112)	95,738

11. 관계기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (당)기>

(단위 : 백만원)

회사명	소재지	주식수(주)	지분율(%)	장부가액

르네상스 제1호 사모투자전문회사(*)	대한민국	10,227,998,565	16.61	5,501

신성장동력그린퓨처 사모투자전문회사(*)	대한민국	2,905,585,670	9.99	2,573

Daewoo Global Development Pte. Ltd.	싱가포르	19,500,000	39.00	20,161

대운산업개발 주식회사	대한민국	35,000	35.00	4,196

롯데KDB대우증권코스모글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사(*)	대한민국	20,000,000	10.00	10

합 계	32,441

(*) 연결실체의 지분율이 20%미만이나 업무집행사원으로 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업에 포함하였습니다. (전)기>

(단위 : 백만원)

회사명	소재지	주식수(주)	지분율(%)	장부가액

르네상스 제1호 사모투자전문회사(*)	대한민국	10,227,998,565	16.61	5,128

신성장동력그린퓨처사모투자전문회사(*)	대한민국	2,905,585,670	9.99	2,575

Daewoo Global Development Pte. Ltd.	싱가포르	19,500,000	39.00	18,787

대운산업개발 주식회사	대한민국	35,000	35.00	3,756

합 계	30,246

(*) 연결실체의 지분율이 20%미만이나 업무집행사원으로 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.

(2) 당 기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당)기>

(단위 : 백만원)

회사명	자 산	부 채	영업수익	당기순손익	결산일

르네상스 제1호 사모투자전문회사	34,383	1,268	2,264	2,245	12월 31일

신성장동력그린퓨처 사모투자전문회사	25,755	-	343	(25)	12월 31일

Daewoo Global Development Pte. Ltd.	163,923	112,229	1,136	321	12월 31일

대운산업개발 주식회사	17,025	12,411	11,389	1,515	12월 31일

롯데KDB대우증권코스모글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사	100	-	-	(100)	12월 31일

(전)기>

(단위 : 백만원)

회사명	자 산	부 채	영업수익	당기순손익	결산일

르네상스 제1호 사모투자전문회사	32,138	1,267	1	35	12월 31일

신성장동력그린퓨처 사모투자전문회사	25,780	-	501	127	12월 31일

Daewoo Global Development Pte. Ltd.	109,238	61,067	88	(6,505)	12월 31일

대운산업개발 주식회사	13,188	9,642	9,452	2,095	12월 31일

(3) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위 : 백만원)

회사명	기초	취득	지분법손익	기타	당기말

르네상스 제1호 사모투자전문회사	5,128	-	373	-	5,501

신성장동력그린퓨처 사모투자전문회사	2,575	-	(2)	-	2,573

Daewoo Global Development Pte. Ltd.	18,787	-	125	1,249	20,161

대운산업개발 주식회사	3,756	-	440	-	4,196

롯데KDB대우증권코스모글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사	-	20	(10)	-	10

합 계	30,246	20	926	1,249	32,441

(전)기>

(단위 : 백만원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	기타	당기말

르네상스 제1호 사모투자전문회사	5,122	-	6	-	5,128

신성장동력그린퓨처 사모투자전문회사	3,793	(1,230)	12	-	2,575

Daewoo Global Development Pte. Ltd.	10,472	9,913	(2,537)	939	18,787

대운산업개발 주식회사	-	3,500	256	-	3,756

합계	19,387	12,183	(2,263)	939	30,246

(4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당)기>

(단위 : 백만원)

구 분	기 초	변동액	당기말

지분법자본변동	총 액	939	1,249	2,188

법인세효과	-	-	-

합 계	939	1,249	2,188

(전)기>

(단위 : 백만원)

구 분	기 초	변동액	전기말

지분법자본변동	총 액	-	939	939

법인세효과	-	-	-

합 계	-	939	939

12. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당)기>

(단위 : 백만원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토 지	171,950	-	(3,065)	168,885

건 물	106,264	(46,665)	(404)	59,195

차량운반구	930	(664)	-	266

비 품	162,104	(143,237)	-	18,867

기타유형자산	4,550	(3,254)	-	1,296

합 계	445,798	(193,820)	(3,469)	248,509

(전)기>

(단위 : 백만원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	169,252	-	169,252

건 물	102,936	(41,404)	61,532

차량운반구	1,093	(698)	395

비 품	156,029	(140,772)	15,257

기타유형자산	4,800	(2,171)	2,629

합 계	434,110	(185,045)	249,065

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기>

(단위 : 백만원)

구 분	기초	취득	처분	손상	외환차이	감가상각	대체(*)	당기말

토 지	169,252	158	-	(3,065)	-	-	2,540	168,885

건 물	61,531	690	-	(404)	1	(3,815)	1,192	59,195

차량운반구	395	-	(6)	-	32	(155)	-	266

비 품	15,258	12,155	(88)	-	368	(8,826)	-	18,867

기타유형자산	2,629	151	(11)	-	19	(1,492)	-	1,296

합 계	249,065	13,154	(105)	(3,469)	420	(14,288)	3,732	248,509

(*) 투자부동산 대체(전)기>

(단위 : 백만원)

구 분	기초	취득	처분	외환차이	감가상각	대체(*)	전기말

토 지	156,325	342	-	-	-	12,585	169,252

건 물	63,390	229	(184)	-	(3,621)	1,717	61,531

차량운반구	455	188	(16)	-	(232)	-	395

비 품	23,616	4,606	(162)	57	(12,859)	-	15,258

기타유형자산	842	3,635	(73)	13	(1,788)	-	2,629

합 계	244,628	9,000	(435)	70	(18,500)	14,302	249,065

(*) 투자부동산 대체

(3) 보험가입내역 연결실체는 본사 외 23개 건물 등에 대하여 MG손해보험㈜ 등에 화재보험을 가입하고 있 으며 부보금액 은 276,031백만원 입 니다. 연결실체는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 자동차손해배상 책임보험과 종합보험, 임원단체보험, 임원배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험, 전문직원배상책임보험, e-biz 배상책임보험, 신원보증보험, 임직원단체상해보험 등에 가입하고 있습니다 . (4) 연결실체는 과천사옥 등 건물의 일부를 한국산업은행 등에 임대하고 있으며, 이와 관 련 하 여 14,035 백만원의 근저당권과 3,989백만원의 전세권이 설정되어 있습니다.

13. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위 : 백만원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	39,429	-	(3,396)	36,033

건물	36,375	(17,653)	-	18,722

합 계	75,804	(17,653)	(3,396)	54,755

(전)기>

(단위 : 백만원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	41,969	-	41,969

건물	39,008	(17,905)	21,103

합 계	80,977	(17,905)	63,072

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위 : 백만원)

구 분	기초	감가상각	손상차손	대체(*)	당기말

토지	41,969	-	(3,396)	(2,540)	36,033

건물	21,103	(1,189)	-	(1,192)	18,722

합 계	63,072	(1,189)	(3,396)	(3,732)	54,755

(*)유형자산 대체(전)기>

(단위 : 백만원)

구 분	기초	감가상각	대체(*)	전기말

토지	54,554	-	(12,585)	41,969

건물	24,079	(1,259)	(1,717)	21,103

합 계	78,633	(1,259)	(14,302)	63,072

(*)유형자산 대체

(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제47(당)기	제46(전)기

임대수익	8,476	8,765

임대수익 발생 투자부동산 관련 직접 운영비용	4,781	7,325

(4) 공정가치 측정1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제47(당)기	제46(전)기

토 지	45,612	47,777

건 물	27,897	51,133

합 계	73,509	98,910

투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었으며 공정가치 73,509백만원은 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.2) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	가치평가기법	공정가치	투입변수

토 지	거래사례비교법에 의한 평가	45,612	거래가격

건 물	원가방식에 의한 평가	27,897	인근평가사례

합 계	73,509

14. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당)기>

(단위 : 백만원)

구 분	취득원가	무형자산상각누계액	손상차손누계액 등	장부가액

영업권(*1)	28,763	-	(13,068)	15,695

개발비	78,865	(64,271)	-	14,594

소프트웨어	35,063	(27,581)	-	7,482

기타무형자산(*2)	53,101	-	(15,815)	37,286

합 계	195,792	(91,852)	(28,883)	75,057

(*1) 연결실체는 당기 중 영업권에 대한 손상차손 12,613백만원을 포괄손익계산서 상 기타영업외비용으로 인식하였습니다.현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없으므로, 사용가치를 기초로 결정되었습니다. 현금창출단위의 사용가치는 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산은 다음의 주요한 가정에 근거하고 있습니다.① 현금흐름은 과거경험, 실제 영업결과 그리고 연결실체의5개년 사업계획에 근거하여 추정하였습니다. 추가적인5년 이후의 현금흐름은 고정된 성장률을 사용하여 추정하였으며, 이러한 성장률은 연결실체가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 아니합니다.② 연결실체는 현금창출단위의 회수가능액 결정 시 사용한 할인율을 인도네시아시장의 가중평균자본비용에 근거하여 예측하였으며, 동 할인율에 채무레버리지는 고려하지 않았습니다.사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다. (*2) 연결실체는 금융결제원특별참가금, 회원권 등을 비한정 내용연수의 무형자산으로 인식하고 있으며,매 회계기간말 손상검토를 실시하고 있습니다.

(전)기>

(단위 : 백만원)

구 분	취득원가	무형자산상각누계액	손상차손누계액	장부가액

영업권	27,379	-	-	27,379

개발비	72,607	(56,254)	-	16,353

소프트웨어	31,091	(23,619)	-	7,472

기타무형자산(*1)	52,616	-	(14,502)	38,114

합 계	183,693	(79,873)	(14,502)	89,318

(*1) 연결실체는 금융결제원특별참가금, 회원권 등을 비한정 내용연수의 무형자산으로 인식하고 있으며, 매회계기간말 손상검토를 실시하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위 : 백만원)

구 분	기초	취득	처분	상각	손상차손	기타(*)	당기말

영업권	27,379	-	-	-	(12,613)	929	15,695

개발비	16,353	2,950	-	(8,017)	-	3,308	14,594

소프트웨어	7,472	3,151	-	(3,642)	-	501	7,482

기타무형자산	38,114	6,261	(2,024)	-	(1,313)	(3,752)	37,286

합 계	89,318	12,362	(2,024)	(11,659)	(13,926)	986	75,057

(*)본계정 대체, 환율변동효과 (전)기>

(단위 : 백만원)

구 분	기초	취득	처분	상각	손상차손	기타(*)	전기말

영업권	26,286	-	-	-	-	1,093	27,379

개발비	17,260	3,516	-	(9,255)	-	4,832	16,353

소프트웨어	4,267	3,928	-	(3,182)	-	2,459	7,472

기타무형자산	53,669	5,498	(2,931)	-	(10,833)	(7,289)	38,114

합 계	101,482	12,942	(2,931)	(12,437)	(10,833)	1,095	89,318

(*)본계정 대체, 환율변동효과

15. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위 : 백만원)

구 분	명목가액	대손충당금	현재가치할인차금	장부가액

보증금	78,225	-	(2,235)	75,990

미수금	1,069,480	(1,301)	(1,777)	1,066,402

미수수익	130,158	(1,213)	(61)	128,884

선급비용	7,998	-	-	7,998

선급금	42,311	-	-	42,311

기타	88,465	-	-	88,465

합 계	1,416,637	(2,514)	(4,073)	1,410,050

(전)기>

(단위 : 백만원)

구 분	명목가액	대손충당금	현재가치할인차금	장부가액

보증금	83,260	-	(3,111)	80,149

미수금	783,538	(1,109)	-	782,429

미수수익	130,161	(1,175)	-	128,986

선급비용	8,706	-	-	8,706

선급금	33,722	-	-	33,722

기타	29,612	-	-	29,612

합 계	1,068,999	(2,284)	(3,111)	1,063,604

16. 단기매매금융부채당기말과 전기말 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제47(당)기	제46(전)기

매도유가증권	주식	75,249	91,117

채권	288,443	302,004

기타	1,752	842

합 계	365,444	393,963

17. 당기손익인식지정금융부채 (1) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 백만원)

지정사유	구 분	제47(당)기	제46(전)기

복합금융상품	주가연계증권	8,253,795	7,514,223

주식워런트증권	1,070	1,199

기타파생결합증권	3,403,800	2,835,743

소 계	11,658,665	10,351,165

신용위험평가조정액	(10,018)	(7,797)

이연최초거래일손익	72,185	63,776

합 계	11,720,832	10,407,144

(2) 당기 및 전기 중 이연최초거래일손익의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제47(당)기	제46(전)기

기초	63,776	20,150

신규	114,364	85,133

상각 및 상환	(105,955)	(41,507)

기말	72,185	63,776

18. 예수부채당기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제47(당)기	제46(전)기

투자자예수금	위탁자예수금	1,946,234	1,391,814

장내파생상품거래예수금	471,705	481,954

청약자예수금	1	301

저축자예수금	22,342	21,786

집합투자증권투자자예수금	294,175	280,724

외화예수금	169,461	62,102

기타예수금	12,848	200

소 계	2,916,766	2,238,881

수입담보금	신용거래계좌설정보증금	3,302	3,385

신용공여담보금	35,236	25,223

소 계	38,538	28,608

기타예수금	85,407	53,645

합 계	3,040,711	2,321,134

19. 차입부채 및 사채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	차입종별	차입처	이자율(%)	만기일	제47(당)기	제46(전)기

콜머니	콜머니	우리은행 외	1.53 ~ 1.62	2016-01-04	807,300	1,231,500

차입금	증금차입	한국증권금융	1.64	2016-01-04	700,000	360,000

금융기관차입금	BOA Merrill Lynch	변동	-	134,753	34,768

신한은행	1.23	-	-	1,649

소 계	834,753	396,417

환매조건부채권매도	환매조건부채권매도	기관 및 다수의 개인 등	1.47~1.63	-	9,570,580	8,337,963

합 계	11,212,633	9,965,880

( 2) 당기말과 전기말 현재 사채 및 후순위사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	제47(당)기	제46(전)기	비고

사채	36-2회차	2010-05-17	2015-05-17	5.18	-	160,000	공모

38-1회차	2012-11-20	2015-11-20	3.12	-	100,000	공모

38-2회차	2012-11-20	2017-11-20	3.21	150,000	150,000	공모

38-3회차	2012-11-20	2019-11-20	3.37	50,000	50,000	공모

39-1회차	2015-05-28	2018-05-28	2.10	250,000	-	공모

39-2회차	2015-05-28	2020-05-28	2.39	50,000	-	공모

소 계	500,000	460,000

사채할인발행차금	(1,184)	(580)

차감잔액	498,816	459,420

후순위사채	37-1회차	2010-11-26	2016-05-26	5.41	219,832	219,832	공모

37-2회차	2010-11-26	2016-05-26	5.41	56,776	56,776	공모

소 계	276,608	276,608

사채할인발행차금	(26)	(88)

차감잔액	276,582	276,520

전자단기사채	1.52~2.31	544,000	380,000

합 계	1,319,398	1,115,940

(3) 당기말 현재 차입금 및 사채 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	차입금(*)	사 채	후순위사채	전자단기사채	합 계

1년이내	834,753	-	276,608	544,000	1,655,361

1년이상 2년이내	-	150,000	-	-	150,000

2년이상 5년이내	-	350,000	-	-	350,000

합 계	834,753	500,000	276,608	544,000	2,155,361

(*) 콜머니와 환매조건부채권매도는 제외하였습니다.

20. 확정급여부채(자산) (1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제47(당)기	제46(전)기

확정급여채무의 현재가치	5,290	4,387

사외적립자산의 공정가치	(10,852)	(10,701)

국민연금전환금	(103)	(131)

확정급여부채(자산)	(5,665)	(6,445)

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제47(당)기	제46(전)기

기초	4,387	270,775

취득	-	-

당기손익으로 인식 :

당기근무원가	1,469	23,598

과거근무원가	-	(112,465)

이자비용	-	7,095

소계	1,469	(81,772)

기타포괄손익으로 인식 :

재측정요소	-	12,039

확정기여형 전환	-	(177,026)

급여지급액	(558)	(19,582)

외화환산손익	(8)	10

연결범위변동	-	(57)

기말(*1)	5,290	4,387

(*1) 확정기여형으로 전환되지 않은 임시직 등에 대한 금액으로 미래의 임금 상승 등에 대한 신뢰성있는 추정이 불가능하여 추계액 방식으로 산정하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 유형별 사외적립자산의 구성내역별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제47(당)기	제46(전)기

활성시장가격존재	활성시장가격미존재	활성시장가격존재	활성시장가격미존재

지분상품	309	-	386	-

채무상품	3,986	-	3,296	-

예치금	-	6,063	-	5,683

기타	-	494	-	1,336

합 계	4,295	6,557	3,682	7,019

(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제47(당)기	제46(전)기

기초	10,701	12,168

사외적립자산의 기대수익	200	288

급여지급액	(49)	(1,755)

기말	10,852	10,701

(5) 당기와 전기 중 퇴직급여 관련 당기손익에 인식한 비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제47(당)기	제46(전)기

확정급여형	당기근무원가	1,469	23,598

과거근무원가	-	(112,465)

이자비용	-	7,095

사외적립자산의 기대수익	(200)	(288)

소 계	1,269	(82,060)

확정기여형	퇴직급여	16,392	4,518

합 계	17,661	(77,542)

21. 충당부채와 약정 (1) 충당부채 당기 및 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	소송충당부채	복구충당부채	합 계

제47(당)기	제46(전)기	제47(당)기	제46(전)기	제47(당)기	제46(전)기

기초	27,701	31,811	3,732	79	31,433	31,890

전입	1,093	-	169	114	1,262	114

환입	-	(4,110)	(170)	(79)	(170)	(4,189)

기타	-	-	(239)	3,618	(239)	3,618

당기말	28,794	27,701	3,492	3,732	32,286	31,433

(2) 소송사건 당기말 현재 연결실체가 피고로 피소되어 계류 중인 주요 소송사건은 총 27건 이며 주요 소송사건의 내역은 다음과 같 습니다.

(단위 : 백만원)

소송의 내용	원 고	소송가액(*)

손해배상(중국고섬)	재단법인 종근당고촌재단 외	30,414

ELS 중도상환금 지급청구	다수의 개인 및 기업	3,578

기타(일임, 임의매매 관련 손해배상 등)	다수의 개인 및 기업	13,234

합 계	47,226

(*) 소송가액은 기지급한 판결금 등 을 제외한 연결실체의 최대손실가능금액입니다.

(3) 금융기관과의 주요 약정사항당기말 현재 금융기관과 맺은 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

약정사항	금융기관	이율(%)	한도액

당좌차월	외환은행 외	0.40 ~ 3.93	575,000

담보금융지원대출	한국증권금융	CD(91d) + α	900,000

운영자금지원대출	한국증권금융(자기분)	CD(91d) + α	500,000

한국증권금융(신탁분)	전월신탁이익률 +10bp	116,934

할인어음	한국증권금융	시장금리	200,000

합 계	2,291,934

(4) 연결실체는 당기 말 현재 전자단기사채(ABSTB) 등 발행일 및 이후 차환발행일에 해당 전자단기사채(ABSTB) 의 일부 또는 전부가 시장매출이 되지 않아 대금납입이 이루어지지 않는 경우 기초자산에 대한 보증기관의 일정한 신용등급 유지 조건 등이 충족할 때 동 전자단기사채(ABSTB)를 연결실체가 매입하는 유동성공여 약정을 체결하고 있으며, 매입약정 체결내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	약정한도	발행금액	보유금액	약정기간

인베스트파워제사차	108,400	86,000	28,800	2012.09.28 ~ 2018.12.27

인베스트파워제오차	13,100	10,100	5,100	2012.09.28 ~ 2018.12.27

인베스트파워제육차	35,900	25,700	25,700	2013.08.12 ~2018.12.27

더블퍼스트평촌제일차	20,000	20,000	19,000	2013.09.12 ~2016.09.09

뉴시티드림제삼차	29,800	26,800	-	2013.12.18 ~ 2017.12.08

케이디비파트너스	20,200	19,500	-	2014.05.13 ~2019.05.13

용인한숲시티제이차	47,600	47,600	-	2015.09.23 ~ 2018.09.23

엠스퀘어미아제삼차	30,000	30,000	-	2015.10.23 ~ 2019.02.24

인베스트팜랜드	34,000	34,000	-	2015.10.26 ~ 2016.12.29

합 계	339,000	299,700	78,600

(5) 연결실체는 대출채권 중 일부와 관련하여 대출약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 미실행된 약정 금 액 은 108,064백만 원 입 니다.

(6) 채무보증

연결실체는 당기말 현재 채무자의 채권자에 대한 대출원리금 지급을 보증하기로 약정하였으며, 지급보증 체결내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

채무자	지급보증금액	지급보증기간

(주)파나시티	20,100	13.07.22 ~ 16.10.20

(7) 매입확약

연결실체는 당기말 현재 매입확약을 약정하였으며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	채무자	약정금액	매입확약금액	매입확약기간

ABSTB	송도국제도시개발(유)	50,000	50,000	2013.12.18 ~ 2016.12.19

아이플랜파트너스	20,000	20,000	2014.02.20 ~ 2016.10.20

(주)피에스개발	21,200	21,200	2014.10.27 ~ 2017.04.27

원산업	95,400	95,400	2015.02.27 ~ 2016.05.26

인베스트쉽제일차	22,800	22,800	2015.03.31 ~ 2021.07.03

엘엔비케이영종	20,000	20,000	2015.04.03 ~ 2016.12.30

하나에이치에스제2호	9,500	9,100	2015.04.03 ~ 2016.12.30

윙스카이제일차	37,300	37,300	2015.05.06 ~ 2021.05.06

청진이삼프로젝트	21,300	19,700	2015.06.05 ~ 2018.06.05

파라다이스세가사미	40,000	40,000	2015.06.15 ~ 2020.06.15

아이플랜파트너스	20,000	20,000	2015.06.18 ~ 2018.06.18

에스엠씨에스피씨	11,424	11,424	2015.08.04 ~ 2020.08.03

(주)에스씨	20,000	20,000	2015.08.13 ~ 2016.08.13

대성산업가스	40,000	40,000	2015.08.21 ~ 2018.08.21

동우개발㈜	85,700	85,700	2015.09.23 ~ 2018.09.23

(주)LIG	50,000	50,000	2015.11.25 ~ 2017.11.25

롯데건설㈜	30,400	30,400	2015.12.14 ~ 2017.12.14

소 계	595,024	593,024

대출채권	디더블유에스디티㈜	30,000	30,000	2014.09.24 ~ 2016.09.24

뉴에스제이제일차㈜	40,000	21,000	2014.12.08 ~ 2017.08.08

뉴웨스트청주㈜	35,000	27,000	2015.04.02 ~ 2018.01.02

디더블유에스그린시티㈜	40,000	40,000	2015.05.28 ~ 2018.05.28

디더블유에스문정시티㈜	40,000	30,000	2015.06.19 ~ 2018.09.19

디더블유에스강남마이스㈜	65,000	65,000	2015.06.30 ~ 2018.06.29

디더블유에스제이엘피㈜	40,440	26,960	2015.07.13 ~ 2016.03.11

디더블유에스아이씨엘㈜	60,000	60,000	2015.07.31 ~ 2017.09.12

디더블유에스뉴스프링㈜	30,000	26,000	2015.08.31 ~ 2018.10.31

디더블유에스에스아이에이㈜	13,000	13,000	2015.10.20 ~ 2018.10.31

소 계	393,440	338,960

합 계	988,464	931,984

(8) 연결실체는 당기 6월 중 발생한 이촌동 지점 화재사고와 관련하여 원인을 파악 중에 있습니다. 당기말 현재 이와 관련된 재무적 영향은 신뢰성 있게 추정할 수 없으며,연결실체의 귀책사유에 따라 향후 피해자에 대한 손해배상 책임이 있을 수 있습니다.

2 2. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위 : 백만원)

구 분	명목가액	현재가치할인차금	장부금액

미지급배당금	8	-	8

미지급금	1,035,351	-	1,035,351

미지급비용	151,872	-	151,872

임대보증금	16,752	(333)	16,419

선수수익	1,938	-	1,938

대리점	1,728	-	1,728

기타	121,439	-	121,439

합 계	1,329,088	(333)	1,328,755

(전)기>

(단위 : 백만원)

구 분	명목가액	현재가치할인차금	장부금액

미지급배당금	8	-	8

미지급금	922,551	-	922,551

미지급비용	119,375	-	119,375

임대보증금	21,687	(386)	21,301

선수금	673	-	673

선수수익	18,873	-	18,873

대리점	1,724	-	1,724

기타	38,469	-	38,469

합 계	1,123,360	(386)	1,122,974

23. 담보제공된 자산 당기말과 전기말 현재 담보로 제공 중인 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제47(당)기	제46(전)기	제공사유

현금및예치금	1,343,266	229,621	차액결제대행, 차입유가증권거래

당기손익인식금융자산	51,554	52,150	원금보장형 파생결합증권거래

단기매매금융자산	7,299,491	5,266,741	선물옵션매매, 차입유가증권거래, 장외파생거래, 기타 차입금, RP매도거래 관련

매도가능금융자산	5,552,756	6,655,782

합 계	14,247,067	12,204,294

24. 금융상품의 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위 : 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산	현금및예치금	3,710,379	3,710,379

단기매매금융자산	13,864,898	13,864,898

당기손익인식지정금융자산(*1)	4,006,662	4,006,662

파생상품자산(*1)	629,667	652,368

매도가능금융자산	7,685,649	7,685,649

대출채권	3,054,041	3,057,347

기타금융자산(*2)	1,358,682	1,359,130

합 계	34,309,978	34,336,433

금융부채	단기매매금융부채	365,444	365,444

당기손익인식지정금융부채(*1)	11,720,832	11,648,647

파생상품부채(*1)	1,435,855	1,438,616

예수부채	3,040,711	3,040,711

차입부채	11,212,633	11,212,633

사채	1,319,398	1,328,260

기타금융부채(*2)	1,205,377	1,204,867

합 계	30,300,250	30,239,178

(*1) 파생상품 및 당기손익인식지정금융상품의 공정가치는 장부가액에서 이연최초거래일 손익을 가감한 금액입니다.(*2) 연결재무상태표상의 기타자산 및 기타부채 계정 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선수금, 선수수익 등의 항목을 제외하였습니다.

(전)기>

(단위 : 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산	현금및예치금	3,116,618	3,116,618

단기매매금융자산	11,699,049	11,699,049

당기손익인식지정금융자산(*1)	3,397,822	3,397,819

파생상품자산(*1)	591,193	606,723

매도가능금융자산	7,903,858	7,903,858

대출채권	2,289,497	2,291,359

기타금융자산(*2)	1,019,480	1,019,993

합 계	30,017,517	30,035,419

금융부채	단기매매금융부채	393,963	393,963

당기손익인식지정금융부채(*1)	10,407,144	10,343,368

파생상품부채(*1)	1,080,010	1,082,982

예수부채	2,321,134	2,321,134

차입부채	9,965,880	9,965,880

사채	1,115,940	1,135,280

기타금융부채(*2)	1,065,288	1,064,532

합 계	26,349,359	26,307,139

(*1) 파생상품 및 당기손익인식지정금융상품의 공정가치는 장부가액에서 이연최초거래일 손익을 가감한 금액입니다.(*2) 연결재무상태표상의 기타자산 및 기타부채 계정 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선수금, 선수수익 등의 항목을 제외하였습니다.

(2) 공정가치로 측정하는 금융상품 1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 장부가액 및 공정가치 측정액의 수준별 내역은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위 : 백만원)

구 분	장부가액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산	단기매매금융자산	13,864,898	3,370,063	10,494,835	-	13,864,898

당기손익인식지정금융자산(*1)	4,006,662	-	2,933,234	1,073,428	4,006,662

파생상품자산(*1)	629,667	8,876	589,076	54,416	652,368

매도가능금융자산(*2)	7,685,649	989,510	6,363,456	332,683	7,685,649

합 계	26,186,876	4,368,449	20,380,601	1,460,527	26,209,577

금융부채	단기매매금융부채	365,444	365,444	-	-	365,444

당기손익인식지정금융부채(*1)	11,720,832	95	5,303,386	6,345,166	11,648,647

파생상품부채(*1)	1,435,855	158,302	725,161	555,153	1,438,616

합 계	13,522,131	523,841	6,028,547	6,900,319	13,452,707

(*1) 파생상품 및 당기손익인식지정금융상품의 공정가치는 장부가액에서 이연최초거래일 손익을 가감한 금액입니다. ( *2) 원가법으 로 평 가되는 금액 55,133백만원이 수준3에 포함되어 있습니다.

(전)기>

(단위 : 백만원)

구 분	장부가액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산	단기매매금융자산	11,699,049	2,618,842	9,080,207	-	11,699,049

당기손익인식지정금융자산(*1)	3,397,822	263	2,566,292	831,264	3,397,819

파생상품자산(*1)	591,193	8,555	534,001	64,167	606,723

매도가능금융자산(*2)	7,903,858	1,273,180	6,388,563	242,115	7,903,858

합 계	23,591,922	3,900,840	18,569,063	1,137,546	23,607,449

금융부채	단기매매금융부채	393,963	393,963	-	-	393,963

당기손익인식지정금융부채(*1)	10,407,144	2	5,271,619	5,071,747	10,343,368

파생상품부채(*1)	1,080,010	138,092	668,561	276,329	1,082,982

합 계	11,881,117	532,057	5,940,180	5,348,076	11,820,313

(*1) 파생상품 및 당기손익인식지정금융상품의 공정가치는 장부가액에서 이연최초거래일 손익을 가감한 금액입니다. ( *2) 원가법으 로 평 가되는 금액 24,151백만원이 수준3에 포함되어 있습니다.

2) 당기 및 전기 중 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위 : 백만원)

구 분	기초	매입ㆍ발행	매도ㆍ결제	당기손익	기타포괄 손익누계액	수준3에서의 이동(*)	당기말

금융자산	당기손익인식지정금융자산	831,264	1,581,499	(1,231,835)	(101,515)	-	(5,985)	1,073,428

파생상품자산	64,167	1,517	(52,488)	42,153	-	(933)	54,416

매도가능금융자산	242,115	94,663	(22,650)	(63)	18,618	-	332,683

합 계	1,137,546	1,677,679	(1,306,973)	(59,425)	18,618	(6,918)	1,460,527

금융부채	당기손익인식지정금융부채	5,071,747	8,801,666	(6,867,980)	562,444	-	(97,823)	6,345,166

파생상품부채	276,329	1,442	(81,090)	(358,849)	-	(377)	555,153

합 계	5,348,076	8,803,108	(6,949,070)	203,595	-	(98,200)	6,900,319

(*) 공정가치 평가 모형에 사용된 투입변수 중 관측가능하지 않은 투입변수를 당기 중 관측가능한 투입변수로 변경함에 따라 해당 모형을 적용하는 금융상품에 대해 수준3에서 수준2로 변경하였습니다.

(전)기>

(단위 : 백만원)

구 분	기초	매입ㆍ발행	매도ㆍ결제	당기손익	기타포괄
손익누계액	수준3에서의이동(*)	전기말

금융자산	당기손익인식지정금융자산	249,860	1,182,739	(593,766)	(7,569)	-	-	831,264

파생상품자산	137,707	3,420	(110,781)	33,821	-	-	64,167

매도가능금융자산	232,071	33,404	(17,812)	(1,168)	(4,380)	-	242,115

합 계	619,638	1,219,563	(722,359)	25,084	(4,380)	-	1,137,546

금융부채	당기손익인식지정금융부채	3,984,363	6,931,055	(5,624,948)	214,426	-	(4,297)	5,071,747

파생상품부채	135,151	957	(70,175)	(210,468)	-	(72)	276,329

합 계	4,119,514	6,932,012	(5,695,123)	3,958	-	(4,369)	5,348,076

(*) 공정가치 평가 모형에 사용된 투입변수 중 관측가능하지 않은 투입변수를 당기 중 관측가능한 투입변수로 변경함에 따라 해당 모형을 적용하는 금융상품에 대해 수준3에서 수준2로 변경하였습니다.

3) 당기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당기말 공정가치	가치평가기법	투입변수

금융자산	단기매매금융자산	10,494,835	DCF, 순자산가치	금리, 할인율, 환율

당기손익인식지정금융자산	2,933,234	DCF, 옵션평가모형	금리, 주가, 환율, 상품지수

파생상품자산	589,076	DCF, 옵션평가모형	금리, 주가, 환율, 신용스프레드, 내재변동성

매도가능금융자산	6,363,456	DCF, 순자산가치	금리, 할인율, 환율

합 계	20,380,601

금융부채	당기손익인식지정금융부채	5,303,386	DCF, 옵션평가모형	금리, 주가, 환율, 상품지수

파생상품부채	725,161	DCF, 옵션평가모형	금리, 주가, 환율, 신용스프레드, 내재변동성

합 계	6,028,547

4) 당기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당기말공정가치	가치평가기법	관측가능한투입변수	비관측변수	비관측변수추정범위	관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향

금융자산

당기손익인식지정금융자산	1,073,428	DCF, 옵션평가모형	금리, 주가, 환율, 상품지수	주가 변동성	0.05%~329.68%	변동성이 클수록 공정가치 변동이 증가

주가 상관계수	(-)12.86%~93.49%	상관계수가 클수록 공정가치 변동이 증가

기타 상관계수	(-)3.77%~3.98%	상관계수가 클수록 공정가치 변동이 증가

파생상품자산	54,416	DCF, 옵션평가모형	금리, 주가, 환율, 상품지수	주가 변동성	0.05%~329.68%	변동성이 클수록 공정가치 변동이 증가

주가 상관계수	(-)12.86%~93.49%	상관계수가 클수록 공정가치 변동이 증가

기타 상관계수	(-)3.77%~3.98%	상관계수가 클수록 공정가치 변동이 증가

매도가능금융자산	332,683	DCF, 원가법, 순자산가치법	-	성장율	(-)1.00%~1.00%	성장율 상승시 공정가치 증가

합 계	1,460,527

금융부채

당기손익인식지정금융부채	6,345,166	DCF, 옵션평가모형	금리, 주가, 환율상품지수	주가 변동성	0.05%~329.68%	변동성이 클수록 공정가치 변동이 증가

주가 상관계수	(-)12.86%~93.49%	상관계수가 클수록 공정가치 변동이 증가

기타 상관계수	(-)3.77%~3.98%	상관계수가 클수록 공정가치 변동이 증가

파생상품부채	555,153	DCF, 옵션평가모형	금리, 주가, 환율, 상품지수	주가 변동성	0.05%~329.68%	변동성이 클수록 공정가치 변동이 증가

주가 상관계수	(-)12.86%~93.49%	상관계수가 클수록 공정가치 변동이 증가

기타 상관계수	(-)3.77%~3.98%	상관계수가 클수록 공정가치 변동이 증가

합 계	6,900,319

5) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	공정가치	당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

당기손익인식지정금융자산(*1)	1,073,428	(18,920)	21,059	-	-

파생상품자산(*1)	54,416	(7,821)	6,808	-	-

매도가능금융자산(*2)	332,683	-	-	49,931	(16,699)

합 계	1,460,527	(26,741)	27,867	49,931	(16,699)

금융부채

당기손익인식지정금융부채(*1)	6,345,166	150,112	(113,550)	-	-

파생상품부채(*1)	555,153	(101,632)	60,651	-	-

합 계	6,900,319	48,480	(52,899)	-	-

(* 1) 파생상품 및 당기손익인식지정금융상품은 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 상관계수 및 변동성을 10%만큼 증가(유리한 변동) 또는 감소(불리한 변동)시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (*2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 1%증가(유리한 변동) 또는 감소(불리한 변동)시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(3) 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치 당 기말과 전기말 현재 공 정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과같습니다. (당)기>

(단위 : 백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

현금및예치금	464,817	3,245,562	-	3,710,379

대출채권	-	329,266	2,728,081	3,057,347

기타금융자산	-	904,850	454,280	1,359,130

합 계	464,817	4,479,678	3,182,361	8,126,856

금융부채

예수부채	-	2,916,823	123,888	3,040,711

차입부채	-	942,053	10,270,580	11,212,633

사채	-	1,328,260	-	1,328,260

기타금융부채	-	903,602	301,265	1,204,867

합 계	-	6,090,738	10,695,733	16,786,471

(전)기>

(단위 : 백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

현금및예치금	345,857	2,770,761	-	3,116,618

대출채권	-	416,250	1,875,109	2,291,359

기타금융자산	-	716,391	303,602	1,019,993

합 계	345,857	3,903,402	2,178,711	6,427,970

금융부채

예수부채	-	2,238,992	82,142	2,321,134

차입부채	-	1,267,917	8,697,963	9,965,880

사채	-	1,135,280	-	1,135,280

기타금융부채	-	790,626	273,906	1,064,532

합 계	-	5,432,815	9,054,011	14,486,826

(4) 금융자산과 금융부채의 상계당기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산 및 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당)기>

(단위 : 백만원)

구 분	인식된 금융자산/금융부채의 총액	상계된 금융자산/금융부채의 총액	재무상태표에 표시되는 금융자산/금융부채 순액	재무상태표에서 상계되지 않은관련 금액	순액

일괄상계계약 등	현금담보

금융자산	파생상품자산	629,667	-	629,667	(539,266)	(27,162)	63,239

환매조건부매도담보 유가증권	10,383,980	-	10,383,980	(9,570,580)	-	813,400

환매조건부매수(대출채권)	629,500	-	629,500	(629,500)	-	-

유가증권 대여약정	796	-	796	(796)	-	-

기타금융자산	60,049	(21,559)	38,490	(38,490)	-	-

합 계	11,703,992	(21,559)	11,682,433	(10,778,632)	(27,162)	876,639

금융부채	파생상품부채	1,435,855	-	1,435,855	(539,266)	-	896,589

환매조건부매도(차입부채)	9,570,580	-	9,570,580	(9,570,580)	-	-

유가증권 차입약정	365,444	-	365,444	(279,341)	(86,103)	-

기타금융부채	21,596	(21,559)	37	-	-	37

합 계	11,393,475	(21,559)	11,371,916	(10,389,187)	(86,103)	896,626

(*) 신용위험조정액 및 이연최초거래일손익 금액은 상기금액에서 제외하였습니다.(전)기>

(단위 : 백만원)

구 분	인식된 금융자산/금융부채의 총액	상계된 금융자산/금융부채의 총액	재무상태표에 표시되는 금융자산/금융부채 순액	재무상태표에서 상계되지 않은관련 금액	순액

일괄상계계약 등	현금담보

금융자산	파생상품자산	591,193	-	591,193	(529,465)	(15,938)	45,790

환매조건부매도담보 유가증권	9,318,413	-	9,318,413	(8,337,963)	-	980,450

환매조건부매수(대출채권)	138,700	-	138,700	(138,700)	-	-

유가증권 대여약정	3,551	-	3,551	(3,551)	-	-

기타금융자산	664,454	(606,980)	57,474	(57,474)	-	-

합 계	10,716,311	(606,980)	10,109,331	(9,067,153)	(15,938)	1,026,240

금융부채	파생상품부채	1,080,010	-	1,080,010	(529,465)	-	550,545

환매조건부매도(차입부채)	8,337,963	-	8,337,963	(8,337,963)	-	-

유가증권 차입약정	393,963	-	393,963	(367,055)	(26,908)	-

기타금융부채	606,980	(606,980)	-	-	-	-

합 계	10,418,916	(606,980)	9,811,936	(9,234,483)	(26,908)	550,545

(*) 신용위험조정액 및 이연최초거래일손익 금액은 상기금액에서 제외하였습니다.

25. 금융상품의 범주별 분류 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.(당)기>

(단위 : 백만원)

구 분	단기매매금융상품	당기손익인식지정금융상품	매도가능금융자산	상각후원가로측정되는금융상품	합 계

금융자산	현금및예치금	-	-	-	3,710,379	3,710,379

단기매매금융자산	13,864,898	-	-	-	13,864,898

당기손익인식지정금융자산	-	4,006,662	-	-	4,006,662

파생상품자산	629,667	-	-	-	629,667

매도가능금융자산	-	-	7,685,649	-	7,685,649

대출채권	-	-	-	3,054,041	3,054,041

기타금융자산(*)	-	-	-	1,358,682	1,358,682

합 계	14,494,565	4,006,662	7,685,649	8,123,102	34,309,978

금융부채	단기매매금융부채	365,444	-	-	-	365,444

당기손익인식지정금융부채	-	11,720,832	-	-	11,720,832

파생상품부채	1,435,855	-	-	-	1,435,855

예수부채	-	-	-	3,040,711	3,040,711

차입부채	-	-	-	11,212,633	11,212,633

사채	-	-	-	1,319,398	1,319,398

기타금융부채(*)	-	-	-	1,205,377	1,205,377

합 계	1,801,299	11,720,832	-	16,778,119	30,300,250

(*) 연결재무상태표상의 기타자산 및 기타부채 계정 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선수금, 선수수익 등의 항목을 제외하였습니다.

(전)기>

(단위 : 백만원)

구 분	단기매매금융상품	당기손익인식지정금융상품	매도가능금융자산	상각후원가로측정되는금융상품	합 계

금융자산	현금및예치금	-	-	-	3,116,618	3,116,618

단기매매금융자산	11,699,049	-	-	-	11,699,049

당기손익인식지정금융자산	-	3,397,822	-	-	3,397,822

파생상품자산	591,193	-	-	-	591,193

매도가능금융자산	-	-	7,903,858	-	7,903,858

대출채권	-	-	-	2,289,497	2,289,497

기타금융자산(*)	-	-	-	1,019,480	1,019,480

합 계	12,290,242	3,397,822	7,903,858	6,425,595	30,017,517

금융부채	단기매매금융부채	393,963	-	-	-	393,963

당기손익인식지정금융부채	-	10,407,144	-	-	10,407,144

파생상품부채	1,080,010	-	-	-	1,080,010

예수부채	-	-	-	2,321,134	2,321,134

차입부채	-	-	-	9,965,880	9,965,880

사채	-	-	-	1,115,940	1,115,940

기타금융부채(*)	-	-	-	1,065,288	1,065,288

합 계	1,473,973	10,407,144	-	14,468,242	26,349,359

(*) 연결재무상태표상의 기타자산 및 기타부채 계정 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선수금, 선수수익 등의 항목을 제외하였습니다.

26. 자본(1) 자본금 당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 백만원)

구 분	제47(당)기	제46(전)기

보통주	우선주	보통주	우선주

발행할 주식의 총수(*)	600,000,000	600,000,000

1주의 금액 (원)	5,000	5,000	5,000	5,000

발행한 주식의 총수	326,700,891	14,075,750	326,700,891	14,075,750

자본금	1,633,505	70,378	1,633,505	70,378

(*) 보통주와 우선주의 발행할 주식의 수를 각각 정하지 아니하였습니다.

연 결실체는 정관에 따라 발행주식총수의 2분의1 범위내에서 우선주를 발행할 수 있습니다. 동 우선주식 에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 연 1% 이상에서 발행 시 이사회의 결의로 우선배당률을 정하며, 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당하도록 하고 있습니다. 또한 연결실체가 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 우선주식에 대하여 배정할 신주의 종류 및 내용은 이사회 결의로 정해집니다. 당기말 현재 연결실체의 우선주식은 1998년 5월 31일 개정 전 정관의 규정에 따라 발행된 우선주식으로, 액면금액 기준으로 보통주식에 대한 배당률의 100분의 10을 금전으로 추가배당하도록 하고 있습니다.

(2) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제47(당)기	제46(전)기

주식발행초과금	688,000	688,000

기타자본잉여금	(27,915)	(27,915)

합 계	660,085	660,085

(3) 자본조정당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제47(당)기	제46(전)기

자기주식	(111,942)	(116,806)

자기주식처분손실	(3,858)	(2,447)

비지배지분 추가취득	(5,775)	(9,078)

기타(*)	4,438	2,443

합 계	(117,137)	(125,888)

(*) 금융투자회사 성과보상체계 모범규준을 적용하여 부여한 주식기준보상입니다.

( 4) 기타포괄손익누계액당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 세부 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기>

(단위 : 백만원)

구 분	매도가능금융자산	해외사업장외화환산차이	지분법자본변동	합 계

기초	148,120	(21,231)	939	127,828

매도가능금융자산평가	(31,527)	-	-	(31,527)

해외사업장외화환산	-	24,257	-	24,257

지분법평가	-	-	1,249	1,249

당기말	116,593	3,026	2,188	121,807

(전)기>

(단위 : 백만원)

구 분	매도가능금융자산	해외사업장외화환산차이	지분법자본변동	확정급여제도 재측정요소	합 계

기초	96,176	(38,472)	-	(35,621)	22,083

매도가능금융자산평가	51,944	-	-	-	51,944

해외사업장외화환산	-	17,241	-	-	17,241

지분법평가	-	-	939	-	939

확정급여제도 재측정요소	-	-	-	(9,126)	(9,126)

확정급여제도 재측정요소 잉여금 대체	-	-	-	44,747	44,747

전기말	148,120	(21,231)	939	-	127,828

(5) 이익잉여금 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제47(당)기	제46(전)기

적립금	법정준비금(*)	64,440	56,035

임의준비금 :

선물거래책임준비금	108	108

기업합리화적립금	4,000	4,000

대손준비금	13,701	13,213

소 계	82,249	73,356

미처분이익잉여금	1,933,722	1,727,818

합 계	2,015,971	1,801,174

(*) 당기말과 전기말 현재 법정준비금은 전액 이익준비금으로 구성되어 있으며, 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

27. 대손준 비 금 (1) 당기말 과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제47(당)기	제46(전)기

기적립액	13,701	13,213

적립(환입)예정금액	5,855	488

대손준비금 잔액	19,556	13,701

(2) 당기 및 전기 대손준비금 적립예정금액 및 대손준비금 반영후 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, 주당 조정손익 : 원)

구 분	제47(당)기	제46(전)기

대손준비금 반영전 순이익	298,828	205,849

대손준비금 적립예정금액	(5,855)	(488)

대손준비금 반영후 조정손익	292,973	205,361

대손준비금 반영후 주당 조정손익	908	637

28. 순수수료손익 당기 및 전기 중 발생한 수수료수익과 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제47(당)기	제46(전)기

수수료수익	수탁수수료	360,525	236,596

인수 및 주선수수료	28,408	22,330

사채모집수탁수수료	3	5

집합투자증권취급수수료	18,240	14,905

자산관리수수료	29,507	29,672

매수 및 합병수수료	2,585	3,108

신탁보수	25,170	20,260

기타	104,453	62,876

소 계	568,891	389,752

수수료비용	매매수수료	24,282	15,700

투자권유인수수료	2,540	1,107

투자자문수수료	463	594

운용위탁수수료	773	1,072

유가증권차입수수료	13,713	9,327

기타	29,761	20,853

소 계	71,532	48,653

순수수료수익	497,359	341,099

29. 단기매매금융상품 관련 손익 당기 및 전기 중 발생한 단기매매금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 백만원)

구 분	제47(당)기	제46(전)기

단기매매금융자산	단기매매금융자산처분이익	329,106	315,179

단기매매금융자산평가이익	33,787	82,344

단기매매금융자산처분손실	(222,141)	(163,961)

단기매매금융자산평가손실	(42,974)	(22,478)

소 계	97,778	211,084

단기매매금융부채	단기매매금융부채상환이익	33,934	32,861

단기매매금융부채평가이익	9,557	5,452

단기매매금융부채상환손실	(38,478)	(34,344)

단기매매금융부채평가손실	(3,968)	(3,532)

소 계	1,045	437

단기매매금융상품 순손익	98,823	211,521

30. 당기손익인식지정금융상품 관련 손익 당기 및 전기 중 발생한 당기손익인식지정금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제47(당)기	제46(전)기

당기손익인식지정금융자산	당기손익인식지정금융자산처분이익	66,910	33,383

당기손익인식지정금융자산평가이익	55,930	59,064

당기손익인식지정금융자산처분손실	(1,266)	(11,211)

당기손익인식지정금융자산평가손실	(113,746)	(30,967)

소 계	7,828	50,269

당기손익인식지정금융부채	당기손익인식지정금융부채상환이익	74,473	106,811

당기손익인식지정금융부채평가이익	667,810	368,769

당기손익인식지정금융부채상환손실	(423,383)	(379,562)

당기손익인식지정금융부채평가손실	(221,705)	(219,134)

소 계	97,195	(123,116)

당기손익인식지정금융상품 순손익	105,023	(72,847)

31. 파생금융상품 관련 손익 당기 및 전기 중 발생한 파생금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제47(당)기	제46(전)기

파생금융상품	통화파생금융상품 관련손익	11,778	5,595

이자율파생금융상품 관련손익	(36,298)	(56,328)

주식파생금융상품 관련손익	(197,993)	6,464

신용파생금융상품 관련손익	1,348	3,788

상품관련파생상품 관련손익	(70,048)	(126,402)

기타파생금융상품 관련손익	(4,803)	(26,488)

합 계	(296,016)	(193,371)

32. 매도가능금융자산 관련 손익 당기 및 전기 중 발생한 매도가능금융자산 관련 손익의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 백만원)

구 분	제47(당)기	제46(전)기

매도가능금융자산처분손익	매도가능금융자산처분이익	137,254	71,058

매도가능금융자산처분손실	(13,017)	(13,772)

소 계	124,237	57,286

매도가능금융자산손상차손환입	-	4,403

매도가능금융자산손상차손(*)	(15,237)	(12,821)

매도가능금융자산 관련 순손익	109,000	48,868

(*) 매도가능금융자산 손상차손의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제47(당)기	제46(전)기

주식	7,801	7,473

출자금	-	353

집합투자증권	7,436	4,995

합 계	15,237	12,821

33. 순이자손익 당기 및 전기 중 이자수익과 이자비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제47(당)기	제46(전)기

이자수익	신용공여이자	119,349	90,480

매입대출채권이자	2,031	4,598

대출금이자	10,849	11,005

채권이자	418,329	469,862

기업어음증권이자	6,997	23,517

금융기관예치금이자	5,598	5,905

콜론이자	9	76

환매조건부채권매수이자	1,594	3,536

예금이자	63,887	54,613

기타이자	17,899	14,677

소 계	646,542	678,269

이자비용	증금차입금이자	13,250	10,162

은행차입금이자	1,311	1,163

기타차입금이자	-	125

고객예탁금이용료	26,729	24,631

환매조건부채권매도이자	149,158	192,845

콜머니이자	6,592	12,755

사채이자	45,781	46,823

기타이자	6,870	3,230

소 계	249,691	291,734

순이자수익	396,851	386,535

34. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제47(당)기	제46(전)기

인건비	단기종업원급여	303,692	249,456

복리후생비	62,926	61,715

퇴직급여	17,661	30,713

해고급여	25,411	-

소 계	409,690	341,884

유형자산감가상각비	14,288	18,500

무형자산상각비	11,659	12,437

기타 일반관리비	임차료	21,574	21,877

세금과공과	19,464	16,898

광고선전비	23,315	19,678

전산운용비	22,847	22,939

지급수수료	10,264	8,348

여비교통비	3,542	3,271

인쇄비	2,924	2,815

기타	62,020	59,252

소 계	165,950	155,078

합 계	601,587	527,899

35. 기타의영업손익 당기 및 전기 중 발생한 기타의영업수익 및 기타의영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제47(당)기	제46(전)기

기타의영업수익	배당금수익	51,182	41,193

분배금수익	17,936	21,862

대출채권처분이익	1,545	4,717

대손상각비환입	-	2,737

외환거래이익	323,199	269,624

기타	2,932	662

합 계	396,794	340,795

기타의영업비용	대손상각비	7,254	1,956

기타자산대손상각비	261	2,651

대출채권처분손실	-	2

외환거래손실	286,509	248,649

기타	9,109	10,649

합 계	303,133	263,907

36. 영업외손익 당기 및 전기 중 발생한 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제47(당)기	제46(전)기

영업외수익	유형자산처분이익	26	67

무형자산처분이익	496	425

종속기업투자처분이익	-	3,904

지분법평가이익	939	274

임대료수익	8,966	9,457

기타	2,518	8,374

합 계	12,945	22,501

영업외비용	유형자산처분손실	97	101

유형자산손상차손	3,469	-

무형자산처분손실	32	124

무형자산손상차손	13,926	10,833

투자부동산손상차손	3,396	-

투자부동산감가상각비	1,189	1,259

종속기업주투자처분손실	-	478

지분법평가손실	13	2,537

기부금	2,061	1,727

기타	3,213	2,399

합 계	27,396	19,458

37. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 발생한 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제47(당)기	제46(전)기

법인세 부담액	34,183	22,533

법인세 추납액	3,698	550

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	43,192	56,393

자본에 직접 반영된 이연법인세	8,762	(11,488)

법인세비용	89,835	67,988

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제47(당)기	제46(전)기

법인세차감전순이익	388,662	273,837

법정 법인세율	(*)	(*)

회계이익에 적용세율 곱하여 산출한 금액	93,594	65,807

조정사항	비과세수익	(261)	(122)

불공제비용	1,175	1,108

법인세 추납액	3,697	550

기타(세율변경 효과 등)	(8,370)	645

소 계	(3,759)	2,181

법인세비용	89,835	67,988

유효세율	23.11%	24.83%

(*) 200억 초과 24.2%, 2억 초과 22%, 2억 이하 11%

(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 이연법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제47(당)기	제46(전)기

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

자기주식처분손익	(1,862)	451	(1,411)	(2,393)	579	(1,814)

매도가능증권평가손익	(39,838)	8,311	(31,527)	61,905	(14,981)	46,924

확정급여제도 재측정요소	-	-	-	(12,039)	2,914	(9,125)

합 계	(41,700)	8,762	(32,938)	47,473	(11,488)	35,985

( 4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산ㆍ부채를 구성하는 일시적 차이의 내용 및 이연법인세자산ㆍ부채는 다음과 같습니다. (당)기>

(단위 : 백만원)

구 분	일시적 차이

당기초	증감	당기말

단기매매증권	(74,477)	29,836	(44,641)

당기손익인식지정금융자산	10,267	105,650	115,917

매도가능증권	85,540	(140,767)	(55,227)

종속기업및관계기업투자	(27,457)	2,558	(24,899)

대출채권	(824)	1,020	196

대손충당금	16,846	-	16,846

파생상품	264,158	329,711	593,869

유형자산	20,068	7,936	28,004

무형자산	(10,486)	1,345	(9,141)

단기매매금융부채	(1,879)	(3,663)	(5,542)

당기손익인식지정금융부채	(270)	(602,112)	(602,382)

급여및퇴직급여	58,394	26,503	84,897

기타	(65,000)	54,023	(10,977)

합 계	274,880	(187,960)	86,920

적용세율	24.2%

총이연법인세자산	21,035

이연법인세로 인식하지 않은 일시적차이 효과	(3,824)

인식한 이연법인세자산	17,211

인식한 이연법인세부채	-

(전)기>

(단위 : 백만원)

구 분	일시적 차이

전기초	증감	전기말

단기매매증권	15,997	(90,474)	(74,477)

당기손익인식지정금융자산	(26,719)	36,986	10,267

매도가능증권	166,525	(80,985)	85,540

종속기업및관계기업투자	(28,281)	824	(27,457)

대출채권	249	(1,073)	(824)

대손충당금	15,154	1,692	16,846

파생상품	(60,930)	325,088	264,158

유형자산	18,239	1,829	20,068

무형자산	(18,319)	7,833	(10,486)

단기매매금융부채	6,007	(7,886)	(1,879)

당기손익인식지정금융부채	134,487	(134,757)	(270)

급여및퇴직급여	276,635	(218,241)	58,394

기타	6,076	(71,076)	(65,000)

합 계	505,120	(230,240)	274,880

적용세율	24.2%

총이연법인세효과	66,521

이연법인세로 인식하지 않은 일시적차이 효과	(6,117)

인식한 이연법인세자산	60,432

인식한 이연법인세부채	28

38. 주당손익

연결실체는 보통주의 기본주당손익을 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(1) 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 백만원)

구 분	제47(당)기	제46(전)기

포괄손익계산서상 당기순손익	298,847	205,195

우선주 배당금(*)	-	3,377

보통주에 귀속되는 당기순손익	298,847	201,818

가중평균유통보통주식수	322,829,514	322,500,678

기본주당손익(원)	926	626

(*) 우선주는 액면금액 기준으로 보통주에 대한 배당률의 100분의 10을 추가 배당합니다. (2) 가중평균유통보통주식의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 일)

구 분	제47(당)기	제46(전)기

유통주식수	적수	유통주식수	적수

기 초	326,700,891	119,245,825,215	326,700,891	119,245,825,215

자기주식	(3,798,729)	(1,413,052,664)	(4,007,994)	(1,533,077,764)

합 계	322,902,162	117,832,772,551	322,692,897	117,712,747,451

일 수	365	365

가중평균유통보통주식수	322,829,514	322,500,678

(3) 주식기준보상으로 인한 희석효과는 중요하지 않습니다.

39 . 특수관계자 거래 (1) 당 기말 현재 연결실체의 특 수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

지배기업	한국산업은행

관계기업	르네상스제1호 사모투자전문회사,

신성장동력그린퓨처 사모투자전문회사

Daewoo Global Development Pte. Ltd.

대운산업개발 주식회사

롯데KDB대우증권코스모글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사

기타특수관계자	KDB 자산운용, KDB 캐피탈, KDB 인프라, KDB 생명보험

(2) 당기 및 전기 중 발생한 특수관 계자와의 거래로 인한 수익ㆍ비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	수 익	비 용

제47(당)기	제46(전)기	제47(당)기	제46(전)기

지배기업	한국산업은행(*)	수수료손익	190	382	10,536	1,012

이자손익	16,287	23,811	39	41

단기매매금융상품 관련손익	566	5,710	421	19

파생상품 관련손익	2,572	79,682	1,489	91,353

판매관리비	-	-	236	234

기타영업손익	602	1,206	20	28

관계기업	신성장동력그린퓨처 사모투자전문회사	수수료손익	85	28	-	-

롯데KDB대우증권코스모글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사	수수료손익	4	-	-	-

기타	KDB캐피탈	수수료손익	179	135	-	-

이자손익	1	1	-	-

KDB자산운용	수수료손익	2	611	-	-

기타영업손익	850	859	-	-

KDB생명보험	판매관리비	-	-	44	1,071

기타영업손익	71	69	-	5

(*) 2014년 12월 31일 정책금융공사 및 산은금융지주가 한국산업은행으로 통합됨에 따라, 전기 중 발생한 정책금융공사 및 산은금융지주와의 거래 손익은 한국산업은행으로 통합 표시하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관 계자와의 거래로 인한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당)기>

(단위: 백만원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

현금및예치금	단기매매금융자산	매도가능금융자산	파생상품자산	기타자산	합 계	예수부채	파생상품부채	기타부채	합 계

지배기업	한국산업은행	5,571	782,031	551,765	89,742	4,864	1,433,973	51	103,352	1,490	104,893

관계기업	대운산업개발주식회사	-	-	3,300	-	-	3,300	-	-	-	-

기타	KDB생명보험	-	-	-	-	37	37	-	-	150	150

KDB자산운용	-	-	-	-	-	-	-	-	469	469

합 계	5,571	782,031	555,065	89,742	4,901	1,437,310	51	103,352	2,109	105,512

(전)기>

(단위: 백만원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

현금및예치금	단기매매금융자산	매도가능금융자산	파생상품자산	기타자산	합 계	예수부채	파생상품부채	기타부채	합 계

지배기업	한국산업은행	35,714	456,424	414,057	96,461	4,743	1,007,399	12	118,601	5,089	123,702

관계기업	대운산업개발주식회사	-	-	4,200	-	-	4,200	-	-	-	-

기타	KDB생명보험	-	-	-	-	36	36	-	-	150	150

KDB자산운용	-	-	-	-	-	-	3,780	-	469	4,249

합 계	35,714	456,424	418,257	96,461	4,779	1,011,635	3,792	118,601	5,708	128,101

(4) 당기 말 현재 특수관계자에게 제공한 약정 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

제공받은 기업	약정 내역	한도금액

Daewoo Global Development Pte. Ltd.	대출채권 매입약정	66,300,000

(5) 당기 및 전기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제47(당)기	제46(전)기

단기종업원급여	1,266	851

주식기준보상	49	29

퇴직급여	72	454

합 계	1,387	1,334

주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

40. 주식기준보상연결실체는 금융투자회사 성과보상체계 모범규준을 적용하여 경영성과급의 일부를 자기주식으로 이연 지급하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체가 부여한 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 백만원)

구분	2012년분	2013년분	2014년분

유형	주식결제형(자기주식 교부)	주식결제형(자기주식 교부)	주식결제형(자기주식 교부)

부여기준일	2013-03-08	2014-09-18	2015-04-21/2015-05-29

부여기간(약정제공기간)	2013년 ~ 2014년	2014년 ~ 2016년	2015년 ~ 2017년

결산일 기준 추정 가득수량	309,451	138,953	526,547

1. 총보상원가	3,713	1,605	8,198

2. 기인식 주식보상비용	3,713	673	-

3. 당기에 인식한 주식보상비용	(102)	631	4,467

4. 당기말 누적인식 주식보상비용	3,611	1,304	4,467

5. 기지급 주식성과급	(1,826)	(85)	-

6. 당기 중 지급된 주식성과급	(1,785)	(291)	(957)

7. 차감후 자본조정 잔액	-	928	3,510

41. 현금흐름표

당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제47(당)기	제46(전)기

매도가능금융자산평가손익 증가	(39,838)	43,982

확정급여제도 재측정요소	-	44,993

출자전환	-	8,072

42. 예수증권 등 (감사 받지 않음)당기말과 전기말 현재 연결실체가 고객을 대신하여 보관하고 있는 예수증권 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	제47(당)기	제46(전)기

Ⅰ. 투자자의 예수증권등	108,178,524	107,748,206

1. 예수유가증권	108,178,524	107,748,206

1) 위탁자유가증권	85,449,825	90,225,783

2) 저축자유가증권	172,273	175,752

3) 수익자유가증권	13,973,269	11,227,132

4) 기타예수유가증권	8,583,157	6,119,539

Ⅱ. 대차 및 대주거래	3,894,945	2,450,747

1. 대여증권	2,074,688	1,125,321

1) 주식	1,183,547	1,125,321

2) 국채ㆍ지방채	891,141	-

2. 차입증권	1,820,257	1,325,426

1) 주식	1,429,695	1,235,315

2) 국채ㆍ지방채	390,562	90,111

Ⅲ. 대손상각채권	46,839	46,247

Ⅳ. 환전업무예치금	188,929	66,751

1. 외화예치금	188,929	66,751

Ⅴ. 미배당별도예치금	8,501	7,702

43. 신탁계정 (감사 받지 않음)당기말과 전기말 현재 지배기업의 신탁계정의 내역 다음과 같습니다. (당)기>

(단위 : 백만원)

구 분	특정금전신탁	퇴직연금신탁	재산신탁	합 계

자산

현금및예치금	4,981,793	262,268	8,165	5,252,226

주식	186,958	-	173,428	360,386

채권	1,512,248	247	305,061	1,817,556

금전채권	-	-	68,054	68,054

기업어음	3,277,283	-	123,000	3,400,283

수익증권	163,595	234,760	-	398,355

기타유가증권	939,707	708,023	(183,059)	1,464,671

기타자산	19,878	33,077	7,736	60,691

자산 계	11,081,462	1,238,375	502,385	12,822,222

부채	124,281	72,288	4,374	200,943

신탁원본	10,957,181	1,166,087	498,011	12,621,279

부채와 신탁원본 계	11,081,462	1,238,375	502,385	12,822,222

(전)기>

(단위 : 백만원)

구 분	특정금전신탁	퇴직연금신탁	재산신탁	합 계

자산

현금및예치금	3,473,042	167,672	7,460	3,648,174

주식	327,605	-	125,497	453,102

채권	1,080,576	7,041	277,970	1,365,587

금전채권	-	-	68,054	68,054

기업어음	2,776,327	-	60,000	2,836,327

수익증권	196,633	143,966	-	340,599

기타유가증권	1,296,464	660,280	(132,280)	1,824,464

기타자산	29,210	14,440	3,801	47,451

자산 계	9,179,857	993,399	410,502	10,583,758

부채	134,473	54,698	2,335	191,506

신탁원본	9,045,384	938,701	408,167	10,392,252

부채와 신탁원본 계	9,179,857	993,399	410,502	10,583,758

44. 타기업 지분에 대한 공시 사항 (1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위연결실체의 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 내역은 다음과 같습니다. (당)기>

(단위 : 백만원)

비연결구조화기업유형	설립목적 및 활동방법	자금조달방법	자산총액

투자 펀드 (*1)	투자 및 배분	지분투자 및 펀드운영 등	4,773,372

부동산금융(*2)	부동산개발 및 사회간접자본투자 등	지분투자 및 신용보강 등	1,859,426

자산유동화	기초자산의 유동화	ABL, ABCP, ABSTB 발행 등	1,269,821

(*1) PEF, 투자조합, 수익증권 등(*2) SPC, PF, SOC 등

(전)기>

(단위 : 백만원)

비연결구조화기업유형	설립목적 및 활동방법	자금조달방법	자산총액

투자 펀드 (*1)	투자 및 배분	지분투자 및 펀드운영 등	3,941,952

부동산금융(*2)	부동산개발 및 사회간접자본투자 등	지분투자 및 신용보강 등	1,905,452

자산유동화	기초자산의 유동화	ABL, ABCP, ABSTB 발행 등	1,201,844

(*1) PEF, 투자조합, 수익증권 등(*2) SPC, PF, SOC 등

(2) 관련 위험의 성격연결실체의 당기말과 전기말 현재 보유하고 있는 비연결구조화기업에 대한 지분의 장부금액과 최대손실노출액은 다음과 같습니다. (당)기>

(단위 : 백만원)

구 분	투자펀드	부동산금융	자산유동화	합 계

자산

단기매매금융자산	-	-	78,600	78,600

매도가능금융자산	443,935	22,023	-	465,958

관계기업투자	12,280	20,161	-	32,441

대출채권	-	-	86,600	86,600

합 계	456,215	42,184	165,200	663,599

신용공여 및 기타약정	-	447,024	952,124	1,399,148

최대손실노출액	456,215	489,208	1,117,324	2,062,747

(전)기>

(단위 : 백만원)

구 분	투자펀드	부동산금융	자산유동화	합 계

자산

단기매매금융자산	-	-	58,300	58,300

매도가능금융자산	350,184	22,267	-	372,451

관계기업투자	11,459	18,787	-	30,246

대출채권	-	101,978	70,700	172,678

합 계	361,643	143,032	129,000	633,675

신용공여 및 기타약정	-	331,637	621,100	952,737

최대손실노출액	361,643	474,669	750,100	1,586,412

45. 위험관리

(1) 개요연결실체는 영업활동에서 필연적으로 발생하는 신용리스크(Credit Risk), 시장리스크(Market Risk), 유동성리스크(Liquidity Risk), 운영리스크(Operational Risk) 등을 적절한 수준으로 관리하여야 합니다. 연결실체는 이러한 리스크를 정의하고 모니터링하며, 리스크를 회피 또는 경감하기 위한 리스크관리 절차 마련을 통해 리스크를 적정수준으로 관리하여 리스크 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있습니다.

(2) 신용리스크관리 신용리스크란 거래상대방이 결제의무 또는 원리금 상환의무를 이행하지 못하게 되어부담하게 되는 자산운용상의 손실가능성을 말합니다. 연결실체는 신용리스크 측정을위해 금융투자업규정에서 정한 표준방법, 신용노출금액(Credit Exposure)을 사용하고 있으며, 지역별 및 산업별로 신용노출금액을 산정하여 관리하고 있습니다.

지배기업과 연결대상 종속기업 중 해외현지법인은 지배기업의 고유재산리스크관리협의회에서 영업형태 등에 따라 거래상대방별 신용등급을 고려하여 설정한 적정 신용노출도(Credit Exposure) 한도를 준수하고 있습니다. 또한, 지배기업의 심사 관련 전문조직인 심사부에서는 투자 관련 거래에 대하여 사전 심사평가 프로세스를 운영함으로써 투자포지션에 대한 리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 지배기업과 연결대상 종속기업 중 해외현지법인의 신용리스크 현황은 지배기업의 리스크관리부에서 일간단위로 파악ㆍ분석하여 경영진에 보고되고 있으며, 주간/월간/분기 단위로는 회사의 신용리스크 현황을 분석하여 경영진에 보고하고 있습니다. 또한, 금융시장 등에 대한 다양한 시나리오를 바탕으로 회사의 신용리스크 위기상황분석(Stress-Testing)을 정기적으로 수행하고 있으며, 집중도가 높은 거래상대방에 대해서는 보다 강화된 모니터링을 실시하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험 익스포져의 상세 내역은 다음과 같습니다.

1) 지역별 현황

(단위 : 백만원)

구 분	대한민국	국외	합 계

제47(당)기	제46(전)기	제47(당)기	제46(전)기	제47(당)기	제46(전)기

현금및예치금(*1)	3,517,326	2,192,446	193,045	924,166	3,710,371	3,116,612

대출채권(*2)	3,127,458	1,966,700	26,670	416,251	3,154,128	2,382,951

기타자산(*3)	1,312,742	977,117	48,454	44,647	1,361,196	1,021,764

소 계	7,957,526	5,136,263	268,169	1,385,064	8,225,695	6,521,327

난외	약정	290,760	589,960	77,704	72,877	368,464	662,837

보증 및 매입확약	952,084	333,099	-	-	952,084	333,099

소 계	1,242,844	923,059	77,704	72,877	1,320,548	995,936

합 계	9,200,370	6,059,322	345,873	1,457,941	9,546,243	7,517,263

(*1) 현금을 제외한 금액입니다.(*2) 대손충당금 등 차감전 대출채권 금액입니다.(*3) 대손충당금 등 차감전 연결재무상태표상 기타자산에서 선급비용, 선급금 등 금융자산의 조건을 충족하지 못하는 계정과목을 제외한 금액입니다.

2) 산업별 현황(당)기>

(단위 : 백만원)

구 분	제조업	서비스업	기타	가계대출	합 계

현금및예치금(*1)	-	3,709,883	488	-	3,710,371

대출채권(*2)	72,414	865,981	359,199	1,856,534	3,154,128

기타자산(*3)	3,149	1,257,979	36,063	64,005	1,361,196

소 계	75,563	5,833,843	395,750	1,920,539	8,225,695

난외	약정	108,064	260,400	-	-	368,464

보증 및 매입확약	952,084	-	-	-	952,084

소 계	1,060,148	260,400	-	-	1,320,548

합 계	1,135,711	6,094,243	395,750	1,920,539	9,546,243

(*1) 현금을 제외한 금액입니다.(*2) 대손충당금 등 차감전 대출채권 금액입니다.

(*3) 대손충당금 등 차감전 연결재무상태표상 기타자산에서 선급비용, 선급금 등 금융자산의 조건을 충족하지 못하는 계정과목을 제외한 금액입니다.

(전)기>

(단위 : 백만원)

구 분	제조업	서비스업	기타	가계대출	합 계

현금및예치금(*1)	-	3,116,612	-	-	3,116,612

대출채권(*2)	14,014	875,207	63,866	1,429,864	2,382,951

기타자산(*3)	3,516	932,590	65,516	20,142	1,021,764

소 계	17,530	4,924,409	129,382	1,450,006	6,521,327

난외	약정	77,300	-	585,537	-	662,837

보증 및 매입확약	-	-	333,099	-	333,099

소 계	77,300	-	918,636	-	995,936

합 계	94,830	4,924,409	1,048,018	1,450,006	7,517,263

(*1) 현금을 제외한 금액입니다.(*2) 대손충당금 등 차감전 대출채권 금액입니다.

(*3) 대손충당금 등 차감전 연결재무상태표상 기타자산에서 선급비용, 선급금 등 금융자산의 조건을 충족하지 못하는 계정과목을 제외한 금액입니다.

3) 신용건전성 현황① 현금및예치금

(단위 : 백만원)

구 분	제47(당)기	제46(전)기

AAA ~ AA-	3,451,408	2,914,909

A+ ~ A-	-	-

무등급	258,963	201,703

합 계	3,710,371	3,116,612

② 그외 신용위험을 내포한 대여금 및 수취채권의 경우 업종의 특성상 신용건전성 등급을 산출할 수 없습니다.

(3) 시장리스크관리 시장리스크란 주가ㆍ금리ㆍ환율 등 시장가격의 변동으로 부담하게 되는 자산운용상의 손실가능성을 말합니다. 연결실체는 시장리스크 측정을 위해 금융투자업규정에서정한 표준방법을 주요 지표로 사용하고 있습니다. 지배기업 및 연결대상 종속기업 중 해외현지법인은 시장리스크 측정을 위해 금융투자업규정에서 정한 표준방법을 주요 지표로 사용하고 있습니다. 또한 지배기업의 고유재산리스크관리협의회에서 영업형태 등을 고려하여 설정한 적정 시장위험노출도(Market Exposure) 한도를 준수하고 있습니다.지배기업과 연결대상 종속기업 중 해외현지법인의 시장리스크 현황은 지배기업의 리스크관리부에서 일간단위로 파악ㆍ분석하여 경영진에 보고되고 있으며, 주간,월간 및 분기 단위로 연결실체의 시장리스크 현황을 분석하여 경영진에 보고하고 있습니다. 또한, 금융시장 등에 대한 다양한 시나리오를 바탕으로 연결실체의 시장리스크 위기상황분석(Stress-Testing)을 정기적으로 수행하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결실체의 시장리스크 익스포져의 상세 내역은 다음과 같습니다. 1) 시장VaR당기말과 전기말 현재 표준방법에 의하여 산출한 시장 VaR는 다음과 같습니다.(당)기>

(단위 : 백만원)

금리	주식	외환	상품	기타	합 계

271,922	136,961	17,557	256	130,164	556,860

(전)기>

(단위 : 백만원)

금리	주식	외환	상품	기타	합 계

328,882	94,996	14,559	2,225	89,841	530,503

2) 금리EaR/VaR 금리가 재무상태에 불리하게 변동할 때 발생할 수 있는 손실가능성인 금리리스크를 금리VaR와 금리EaR(Earning at Risk)로 측정합니다. 금리VaR란 금리의 불리한 변동으로 인하여 발생할 수 있는 순자산가치가 최대 얼마나 감소할 것인지에 대한 측정지표이며, 금리 EaR은 금리의 불리한 변동으로 인하여 1년동안 발생할 수 있는 순이자이익의 최대감소규모를 의미합니다.

금리VaR와 금리EaR은 금리민감 자산 및 부채를 대상으로 측정합니다. 연결실체는 금리민감 자산으로 현금및예치금, 당기손익인식지정금융자산(파생결합증권 제외), 대출채권 및 기타자산(선급비용, 선급금 및 대손충당금 제외)을 대상으로 하였으며, 금리민감 부채로는 예수부채, 차입부채, 사채 및 기타부채(선수수익 제외)를 대상으로 하였습니다.

당기말과 전기말 현재 금리VaR와 EaR는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

금리충격	제47(당)기	제46(전)기

금리VaR	금리EaR	금리VaR	금리EaR

2.00%	30,841	42,591	48,308	25,466

2.50%	38,551	53,238	60,384	31,832

3.00%	46,261	63,886	72,461	38,198

3) 당기말과 전기말 현재 환율변동에 노출되어 있는 외화 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 달러, 백만원)

구 분	제47(당)기	제46(전)기

외화(*)	원화	외화(*)	원화

자산	현금및예치금	829,580	972,268	1,203,376	1,322,751

단기매매금융자산	876,370	1,027,106	624,357	686,293

매도가능금융자산	562,974	659,806	739,511	812,871

대출채권	38,716	45,375	42,715	46,953

기타금융자산	129,137	151,348	94,018	103,345

합 계	2,436,777	2,855,903	2,703,977	2,972,213

부채	단기매매금융부채	5,334	6,252	30,871	33,934

예수부채	163,355	191,451	120,654	132,623

차입부채	288,653	338,302	204,156	224,408

기타금융부채	103,416	121,203	49,987	54,944

합 계	560,758	657,208	405,871	446,133

(*) 외화금액은 통화별 금액을 USD로 환산하여 표시한 금액입니다.

(4) 유동성리스크관리 유동성리스크는 시장 또는 운용자산의 유동성부족으로 인하여 통상 매매할 수 있는 시장가격으로 자산을 취득ㆍ처분할 수 없게 됨으로써 부담하게 되는 자산운용상의 손실가능성을 말합니다.지배기업은 유동성리스크 측정을 위해 유동성리스크관리시스템을 구축하고 있으며, 유동성갭(Gap)과 유동성비율을 주요 지표로 사용하고 있습니다. 지배기업의 리스크관리부는 유동성리스크 현황에 대해 정기적(주간 단위)으로 모니터링하여 경영진에 보고하고 있으며, 지배기업의 자금 관련 담당부서에서는 유동성현황을 정기적으로 경영진에게 보고하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융상품의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다.

(당)기>

(단위 : 백만원)

구 분	1개월 이내	1~3개월	3~12개월	1~5년	5년 초과	합 계

자산	현금및예치금(*1)	2,302,534	847,707	368,249	191,881	-	3,710,371

단기매매금융자산	13,864,898	-	-	-	-	13,864,898

당기손익인식지정금융자산	2,552,502	47,156	46,177	1,308,519	52,308	4,006,662

파생상품자산	629,667	-	-	-	-	629,667

매도가능금융자산	14,707	38,509	964,628	5,702,742	965,063	7,685,649

대출채권(*2)	394,141	896,518	1,637,883	186,501	41,329	3,156,372

기타금융자산(*3)	1,021,161	2,055	12,181	125,289	204,583	1,365,269

합 계	20,779,610	1,831,945	3,029,118	7,514,932	1,263,283	34,418,888

부채	단기매매금융부채	365,444	-	-	-	-	365,444

당기손익인식지정금융부채	376,797	324,999	1,154,381	9,009,903	854,752	11,720,832

파생상품부채	1,435,855	-	-	-	-	1,435,855

예수부채	3,040,711	-	-	-	-	3,040,711

차입부채	8,930,544	1,036,133	85,893	38,186	1,121,877	11,212,633

사채	544,000	-	276,608	500,000	-	1,320,608

기타금융부채(*4)	1,029,070	-	-	-	176,307	1,205,377

합 계	15,722,421	1,361,132	1,516,882	9,548,089	2,152,936	30,301,460

난외(*5)	약정	108,064	260,400	-	-	-	368,464

보증 및 매입확약	952,084	-	-	-	-	952,084

합 계	1,060,148	260,400	-	-	-	1,320,548

(*1) 현금을 제외한 금액입니다.(*2) 대손충당금 차감전 대출채권 금액입니다.(*3) 기타자산에서 선급비용, 선급금 등 금융자산의 조건을 충족하지 못하는 계정과목을 제외하였으며, 대손충당금 등 차감전 금액입니다.(*4) 기타부채에서 선수수익, 선수금 등 금융부채의 조건을 충족하지 못하는 계정과목을 제외하였으며, 현재가치할인차금 차감전 금액입니다.(*5) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 지급보증, 약정에 대한 노출액으로 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기를 구분하였습니다. 연결실체가 제공한 지급보증 및 약정에 대한 내용은 주석21에서 설명하고 있습니다.

(전)기>

(단위 : 백만원)

구 분	1개월 이내	1~3개월	3~12개월	1~5년	5년 초과	합 계

자산	현금및예치금(*1)	1,163,337	292,051	1,573,899	87,282	43	3,116,612

단기매매금융자산	11,699,049	-	-	-	-	11,699,049

당기손익인식지정금융자산	2,091,975	100,900	159,828	1,045,119	-	3,397,822

파생상품자산	591,193	-	-	-	-	591,193

매도가능금융자산	145,001	30,040	774,923	6,438,489	515,405	7,903,858

대출채권(*2)	806,672	635,159	637,803	181,863	124,919	2,386,416

기타금융자산(*3)	770,223	1,621	9,611	144,183	100,154	1,025,792

합 계	17,267,450	1,059,771	3,156,064	7,896,936	740,521	30,120,742

부채	단기매매금융부채	393,963	-	-	-	-	393,963

당기손익인식지정금융부채	55,979	-	1,848,848	8,140,619	361,698	10,407,144

파생상품부채	1,080,010	-	-	-	-	1,080,010

예수부채	2,238,682	-	-	-	-	2,238,682

차입부채	5,067,139	4,769,996	102,310	3,379	23,055	9,965,879

사채	380,000	-	160,000	526,608	50,000	1,116,608

기타금융부채(*4)	910,713	-	-	-	154,631	1,065,344

합 계	10,126,486	4,769,996	2,111,158	8,670,606	589,384	26,267,630

난외(*5)	약정	259,260	190,700	140,000	-	-	589,960

보증 및 매입확약	333,099	-	-	-	-	333,099

합 계	592,359	190,700	140,000	-	-	923,059

(*1) 현금을 제외한 금액입니다.(*2) 대손충당금 차감전 대출채권 금액입니다.(*3) 기타자산에서 선급비용, 선급금 등 금융자산의 조건을 충족하지 못하는 계정과목을 제외하였으며, 대손충당금 등 차감전 금액입니다.(*4) 기타부채에서 선수수익, 선수금 등 금융부채의 조건을 충족하지 못하는 계정과목을 제외하였으며, 현재가치할인차금 차감전 금액입니다.(*5) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 지급보증, 약정에 대한 노출액으로 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기를 구분하였습니다. 연결실체가 제공한 지급보증 및 약정에 대한 내용은 주석21에서 설명하고 있습니다.

(5) 운영리스크관리운영리스크란 적절하지 못하거나 잘못된 내부프로세스, 내부인력, 시스템 및 외부 사건 등으로 인해 부담하게 되는 손실가능성을 말합니다.지배기업은 리스크통제 자가평가(Risk Control Self Assessment, RCSA), 핵심리스크지표(Key Risk Indicator, KRI) 관리, 손실데이터(Loss Data) 관리, 대응방안 마련, 내부모형에 의한 운영 VaR 산출 등을 통해 운영리스크를 관리하고 통제합니다.지배기업은 리스크통제 자가평가를 정기적으로 수행함으로써 운영리스크의 수준을 점검하고, 평가결과 집중 관리대상 리스크에 해당할 경우 대응방안을 마련함으로써 리스크를 사전에 통제함은 물론, 연결실체에서 발생하는 모든 재무적 손실데이터를 수집하고 있습니다. 또한, 내부모형에 의한 운영 VaR 산출을 위하여 운영리스크 관리시스템을 구축ㆍ운영하고 있습니다.

(6) 자본관리지배기업은 금융투자업규정에 의거 자본적정성 지표인 영업용순자본비율(NCR)을 별도재무제표를 기준으로 산출하고 있으며 금융투자업규정에서 요구하는 영업용순자본비율이 유지되도록 총위험액 및 자기자본을 포함한 영업용순자본액을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 지배기업의 영업용순자본비율의 세부 내역은 아래와 같으며 금융투자업규정에서 요구하는 영업용순자본비율(150% 이상)을 준수하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

항 목	제47(당)기	제46(전)기(*2)

영업용순자본(A)	순재산액	4,320,077	4,138,901

차감항목	(1,061,706)	(1,020,340)

가산항목	-	55,304

소 계	3,258,371	3,173,865

총위험액(B)	시장위험액	556,860	530,503

신용위험액	182,039	133,986

운영위험액	86,697	77,451

소 계	825,596	741,940

순자본비율(*1)(%)	905.1	904.7

(*1) 순자본비율= (A-B)/(법정자본금(1,920억원) 70%의 2배)(*2) 전기말 현재 영업용순자본비율을 공시하였으나, 금융투자업규정의 개편에 따라 재작성하였습니다.