미래에셋증권 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 56(당)기 1분기 2024년 03월 31일 현재
제 55(전)기 1분기 2023년 03월 31일 현재
미래에셋증권 주식회사 및 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요미래에셋증권 주식회사(이하 "지배기업")는 1970년 9월 23일 동양증권 주식회사로 설립되었으며, 1983년 10월 20일 상호를 대우증권 주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 1983년 12월 19일 삼보증권 주식회사를 흡수합병하였으며, 2016년 5월 13일 미래에셋대우 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 또한, 지배기업은 2016년 12월 29일을 합병기일로 하여 미래에셋증권 주식회사를 흡수합병하였으며, 2021년 3월 24일 미래에셋증권 주식회사로 상호를 변경하였습니다.

지배기업은 당분기말 현재 서울특별시 중구 수하동에 본점을 두고 69개의 국내점포, 3개의 해외사무소, 13개의 주요 현지법인을 운영하고 있습니다.지배기업은 1975년 9월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 설립 이후 수 차례의 유ㆍ무상증자 및 주식배당 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금(우선주 포함)은 4,101,961백만원이며, 보통주를 보유하고 있는 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

미래에셋캐피탈주식회사	182,785,000	30.70

자기주식	144,335,874	24.25

우리사주조합	574,136	0.10

기 타	267,621,398	44.95

합 계	595,316,408	100.00

(2) 주요 종속기업 개요1) 미래에셋벤처투자 주식회사미래에셋벤처투자 주식회사는 1999년 6월 8일 중소기업창업지원을 목적으로 설립되어 1999년 6월 28일자로 중소기업청에 중소기업창업투자회사로 등록하였습니다. 이에 따라 회사는 중소기업 창업자에 대한 투자와 중소기업 창업투자조합자금관리 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 경기도 성남시에 있습니다. 회사는 2019년 3월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며 설립시의 자본금은 10,000백만원이었으나, 설립 후 유상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 보통주 54,527백만원과 우선주 500백만원입니다.2) Mirae Asset Securities (UK) Ltd.미래에셋증권 런던법인(Mirae Asset Securities (UK) Ltd.)은 지배기업의 출자로 설립되었으며, 1991년 5월 3일에 개설되어 유가증권 위탁매매, 고유재산매매, 자문업, 인수 및 주선 업무 등을 영위하고 있습니다. 현재의 사명은 2016년 11월 28일에 Dae-woo Securities(Europe) Ltd.에서 Mirae Asset Securities (UK) Ltd.로 변경된 것입니다. 2023년 5월 Goldenberg Hehmeyer LLP와 GHCO Europe S.A를 인수하여 종속회사로 두고있습니다.3) Mirae Asset Securities (USA) Inc.미래에셋증권 뉴욕법인(Mirae Asset Securities (USA) Inc.)은 당분기말 현재 Mirae Asset Securities Holding (USA) Inc.가 지분을 100% 보유하고 있으며, 1992년 7월 7일에 개설되어 유가증권 위탁매매, 증권금융, 전담중개업무 및 고유재산매매 업무 등을 영위하고 있습니다. 현재의 사명은 2016년 11월 28일에 Daewoo Securities (America) Inc.에서 Mirae Asset Securities (USA) Inc.로 변경된 것입니다.

4) Mirae Asset Securities (HK) Limited미래에셋증권 홍콩법인(Mirae Asset Securities (HK) Limited)은 지배기업의 출자로 설립되었으며, 2007년 1월 11일 현지에서 영업인가를 받았습니다. 미래에셋증권 홍콩법인은 유가증권 중개, 위탁매매, 파생상품 중개매매, 고유자산매매, 기업금융 및 자문 업무, 자산관리 업무 등의 업무를 영위하고 있습니다. 현재의 사명은 2017년 3월 1일 Daewoo Securities(Hong Kong) Limited와 합병하면서 Mirae Asset Wealth Management (HK) Limited에서 Mirae Asset Securities (HK) Limited로 변경된 것입니다.

5) Mirae Asset (Brasil) CCTVM LTDA.미래에셋증권 브라질법인(Mirae Asset (Brasil) CCTVM LTDA.)은 미래에셋증권 홍콩법인이 브라질에서 증권업을 영위하기 위해 설립한 지주회사 Mirae Asset Brasil Holdings와 실질적인 영업을 수행하기 위해 설립한 Mirae Asset Securities (Brasil) CCTVM LTDA가 2014년 2월 25일 합병한 회사입니다. 브라질법인의 사명은 2015년 2월 9일에 Mirae Asset Securities (Brasil) CCTVM LTDA에서 Mirae Asset Wea-lth Management (Brazil) CCTVM으로 변경되었으며, 2023년 9월 28일 Mirae Ass-et (Brasil) CCTVM LTDA.으로 재변경되었습니다.6) PT. Mirae Asset Sekuritas Indonesia미래에셋증권 인도네시아법인(PT. Mirae Asset Sekuritas Indonesia)은 미래에셋증권 홍콩법인이 출자하여 2013년 8월 1일 설립되었습니다. 미래에셋증권 인도네시아법인은 위탁매매, 인수 및 주선 그리고 자문 등의 업무를 영위하고 있습니다. 현재의 사명은 2016년 12월 26일에 PT. Daewoo Securities Indonesia에서 PT. Mirae Asse-t Sekuritas Indonesia로 변경된 것입니다.

7) 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-2호미국 샌프란시스코에 위치한 Fairmont Hotel에 투자하기 위해 2015년 9월 21일 설정된 수익증권으로 지배기업은 당분기말 기준으로 전체 지분 중 99.92%인 96,720백만원(장부금액 기준)을 보유하고 있습니다.8) 미래에셋맵스프런티어미국전문투자형사모부동산투자신탁7호미국 하와이 오아후섬 와이키키 해변에 위치한 Hyatt Regency Waikiki Hotel에 투자하기 위해 2016년 5월 30일 설정된 수익증권으로 지배기업은 당분기말 기준으로 전체 지분 중 99.83%인 460,227백만원을(장부금액 기준) 보유하고 있습니다.

2. 연결재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 측정 기준연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 주식기준보상- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화지배기업의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 지배기업의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책

(1) 연결실체는 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서와 아래 문단에서 설명하는 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 관련사항을 제외하고는, 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙(글로벌 최저한세)'연결실체는 기업회계기준서 제1012호의 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외규정사항을 적용하였습니다. 한편, 연결실체는 필라2(글로벌 최저한세) 관련 세법의 시행에 따라 당기법인세에 미치는 영향을 포함하여 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

4. 위험관리(1) 리스크관리 조직 및 정책

연결실체는 전사적이고 종합적인 리스크관리체계 구축을 위하여, 위험관리규정ㆍ위험관리일반규정을 제정하여 시행하고 있으며, 보다 세부적인 리스크관리를 위해 고유자산운영세칙ㆍ고객자산운영세칙ㆍ대고객 신용공여 리스크관리 지침ㆍ파생결합증권 및 파생결합사채 발행 및 운용에 관한 지침ㆍ해외 현지법인 리스크관리지침을 제정하여 시행하고 있습니다. 이외 투자와 신용공여 업무의 안정성 및 사후관리의 효율성을 도모하기 위해 심사일반규정ㆍ심사업무세칙ㆍ사후관리업무세칙ㆍ대체투자리스크관리지침ㆍ회수예상가액산정지침 등을 제정하여 시행하고 있습니다.

위험관리규정은 연결실체의 리스크관리 관련 최고의사결정기구인 위험관리위원회의 구성ㆍ회의ㆍ결의사항 등을 정하고 있으며, 위험관리위원회 결의사항의 세부내용및 위임사항을 처리하기 위하여 설치되는 위험관리운영위원회 및 투자심사운영위원회의 구성ㆍ진행ㆍ업무사항을 정하고 있습니다. 위험관리일반규정은 금융위원회의 금융투자업규정 준수 및 연결실체가 부담하는 리스크의 효과적 관리와 연결실체가 보유한 투자자원의 효율적 배분을 통한 자산 건전성과 경영 안정성을 도모하기 위하여 제정되었습니다. 심사일반규정은 자기자본투자, 인수 및 신용공여 관련 업무와 사후관리 등에 필요한 절차를 정함으로써 연결실체의 투자포지션을 안정적으로 관리하기 위해 제정되었습니다.

위험관리 관련 규정에서 정한 사항에 대한 실무적인 적용을 위하여 제정된 위험관리일반규정은 시장리스크ㆍ신용리스크ㆍ유동성리스크ㆍ운영리스크ㆍ환경리스크ㆍ사회적리스크에 대해 연결실체의 리스크관리 정책이 원활히 집행될 수 있도록 관리 절차 등을 정하고 있습니다. 이외 고유자산운영세칙ㆍ고객자산운영세칙ㆍ대고객 신용공여 리스크관리지침ㆍ파생결합증권 및 파생결합사채 발행 및 운용에 관한 지침ㆍ해외 현지법인 리스크관리지침에서는 위험관리규정에서 포함하지 못한 세부적인 리스크관리 실행방안을 명시하고 있습니다. 또한, 심사일반규정에서 정한 사항에 대한 실무적인 적용을 위하여 제정된 심사업무세칙ㆍ사후관리업무세칙ㆍ대체투자리스크관리지침ㆍ회수예상가액산정지침에는 상세한 심사 및 사후관리 방안을 명시하여 연결실체의 투자포지션이 안정적으로 관리될 수 있도록 하고 있습니다.

1) 위험관리위원회

위험관리위원회(이하 '위원회')는 이사회 구성원 중 3인 이상의 이사로서 과반수를 사외이사로 구성하며, 연결실체의 경영전략과 부합되는 리스크관리 전략을 수립하고리스크관리 업무가 적정하게 수행되고 있는지를 감독하는 리스크관리 관련 최고 의사결정기구입니다. 위원회가 의결하는 주요 사안은 위험관리일반규정의 제ㆍ개정 및폐지, 연결실체의 위험자본 설정 및 건전성 규제비율의 최저 한도 설정/전사 한도, 손실한도의 설정 등이며, 매분기 1회 정기적(필요한 경우 수시)으로 개최되고 있습니 다. 위원회 위원의 선임 및 해임은 이사회에서 결정하며, 위원회 위원 중 사외이사 1인을 위원장으로 선출합니다. 위원장은 위원회를 대표하여 회의를 주재하며, 리스크관리와 관련하여 긴급한 상황이 발생한 경우, 적정 조치를 요구할 수 있습니다.

2) 위험관리운영위원회

위험관리운영위원회는 고유 및 고객 자산의 리스크관리와 관련하여 중요한 안건 및 위원회의 위임사항을 처리하고, 그 결과 및 주요 현황을 위원회에 보고하는 역할을 수행합니다. 위험관리운영위원회는 매분기 1회 이상 정기적(필요한 경우 수시)으로 개최되고 있으며, 위험관리운영위원회 위원은 위험관리책임자(CRO)를 포함하여 연결실체 내 주요직책자 중에서 위원회에서 별도로 선임합니다.

3) 투자심사운영위원회

투자심사운영위원회는 투자 건의 심사와 관련하여 중요사항 및 위원회의 위임사항을처리하고, 그 결과 및 주요 현황을 위원회에 보고하는 역할을 수행합니다. 투자심사운영위원회는 매분기 1회 이상 정기적(필요한 경우 수시)으로 개최되고 있으며, 투자심사운영위원회 위원은 위험관리책임자(CRO)를 포함하여 연결실체 내 주요 직책자 중에서 위원회에서 별도로 선임합니다.

4) 위험관리책임자(CRO)

위험관리책임자(CRO)는 지배구조법상의 위험관리책임자 역할을 수행하고 전사적인리스크관리를 총괄합니다. 또한, 리스크관리 정책 시행, 자원 배분 검토, 리스크관리 역량강화 등의 역할을 수행하며, 위원회 또는 운영위원회에서 위임한 사항에 대한 업무를 수행합니다.

5) 리스크관리 담당부서

리스크관리 담당부서는 영업부서 및 후선부서와 독립적으로 운영되며, 위원회 또는 운영위원회가 수립한 리스크관리 정책을 적절한 절차와 시스템을 통해 실행하고, 위원회 또는 운영위원회 운영 관련 실무사항을 담당하는 등 연결실체의 리스크관리에 관한 전반적인 사항을 종합 관리하는 역할을 수행합니다. 아울러 연결실체의 자산운용현황 및 리스크관리 전반에 대한 사항을 모니터링하여 정기적으로 위원회, 운영위원회 및 경영진에게 보고합니다.

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.

5. 금융자산의 양도(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 56(당)기 1분기말	제 55(전)기말

양도자산	당기손익-공정가치측정금융자산	11,140,206	8,853,051

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,962,842	8,173,635

합 계	19,103,048	17,026,686

관련부채	환매조건부채권매도	18,450,095	16,624,966

(2) 연결실체의 종속기업 중에는 유가증권 및 대출채권 등을 매입하고, 이러한 매입자산의 현금흐름을 기업어음 및 전자단기사채 등의 상환에 사용하는 자산유동화회사(자산유동화법상 유동화전문회사 및 상법상 회사를 포함) 및 수익증권이 존재합니다.이러한 거래는 유가증권 및 대출채권 등에서 발생한 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 연결실체가 유지하고 있으나, 연결실체가 수취한 현금흐름이 실질적으로 연결실체의 기업어음 및 전자단기사채 등의 보유자에게 이전되게 됩니다. 연결실체의 종속기업 중 자산유동화회사 및 일부 수익증권이 보유하는 유가증권 및 대출채권 등은 제거 요건을 충족하지 못하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 이러한 거래와 관련하여 연결실체가 금융자산의 현금흐름을 받을 계약상 권리를 유지하고 있으나, 어떤 약정에 따라 하나 이상의 수취인에게 해당 현금흐름을 지급할 계약상 의무와 관련한 금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 56(당)기 1분기말	제 55(전)기말

양도자산	당기손익-공정가치측정금융자산	825,567	884,418

상각후원가측정금융자산	201,161	200,978

관계기업투자자산	199,114	203,057

합 계	1,225,842	1,288,453

관련부채	차입부채	50,815	51,124

발행사채	548,160	625,853

기타금융부채	624,548	623,511

합 계	1,223,523	1,300,488

(3) 연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 연결실체는 해당 유가증권의 위험과보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 대여를 통해 양도하였으나, 제거되지 아니한 유가증권의 장부금액은 각각 117,936백만원 및 246,026백만원입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 양도한 금융상품과 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 56(당)기 1분기말	제 55(전)기말(*)

양도자산	당기손익-공정가치측정금융자산	30,951	30,951

관련부채	기타금융부채	30,000	30,000

(*) 전기 중 연결실체는 롯데케미칼㈜에 대한 대출채권 30,000백만원을 엘씨글로리제일차㈜(이하 SPC)에 양도하였습니다. SPC는 양수한 대출채권을 기초자산으로 유동화증권을 발행하였으며, 연결실체는 SPC가 발행한 사모사채의 인수를 확약하였습니다.

6. 부문정보

(1) 보고부문의 구분연결실체는 연결실체가 제공하는 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고된 영업부문은 다음과 같습니 다.

부 문	부문 설명

WM	개인 및 법인고객 또는 일반 투자자를 대상으로 증권의 중개, 자산관리 상품의 판매 및 각종 금융컨설팅 서비스를 제공

IB	기본적으로 기업금융 업무를 수행하는 사업부로서, 기업의 자금조달 및 PEF, M 관련 서비스를 제공

Sales Trading	채권, 장내ㆍ외 파생상품의 공급과 hedge 운용업무를 수행

PI 및 기타	자기자본 투자와 기타영업활동 수행 및 상기 부문 이외의 본사 지원업무를 수행

(2) 보고부문의 운영이익당분기와 전분기 중 운영이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

56(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	WM	IB	Sales Trading	PI 및 기타	조정	합 계

영업수익	499,776	153,635	5,632,009	61,287	(67,711)	6,278,996

이자수익	176,816	29,529	1,316,439	(204,887)	(2,279)	1,315,618

비이자수익	322,960	124,106	4,315,570	266,174	(65,432)	4,963,378

영업비용	(318,597)	(104,750)	(5,547,687)	(112,380)	74,892	(6,008,522)

이자비용	(93,449)	(29,013)	(1,283,719)	189,995	2,419	(1,213,767)

비이자비용	(225,148)	(75,737)	(4,263,968)	(302,375)	72,473	(4,794,755)

영업이익	181,179	48,885	84,322	(51,093)	7,180	270,473

영업외손익	(8)	(2,587)	8	(61,867)	26,322	(38,132)

법인세비용차감전손익	181,171	46,298	84,330	(112,960)	33,502	232,341

법인세비용	(48,203)	(12,318)	(22,437)	30,055	(8,915)	(61,818)

분기순이익	132,968	33,980	61,893	(82,905)	24,587	170,523

55(전)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분(*)	WM	IB	Sales Trading	PI 및 기타	조정	합 계

영업수익	408,026	164,491	6,621,291	(228,971)	(99,418)	6,865,419

이자수익	151,589	29,753	930,577	(207,368)	(1,167)	903,384

비이자수익	256,437	134,738	5,690,714	(21,603)	(98,251)	5,962,035

영업비용	(284,165)	(132,558)	(6,542,214)	336,981	38,235	(6,583,721)

이자비용	(82,118)	(35,856)	(917,697)	213,730	1,282	(820,659)

비이자비용	(202,047)	(96,702)	(5,624,517)	123,251	36,953	(5,763,062)

영업이익	123,861	31,933	79,077	108,010	(61,183)	281,698

영업외손익	(9)	414	35	(75,328)	87,754	12,866

법인세비용차감전손익	123,852	32,347	79,112	32,682	26,571	294,564

법인세비용	(23,682)	(6,185)	(15,127)	(6,249)	(5,081)	(56,324)

분기순이익	100,170	26,162	63,985	26,433	21,490	238,240

(*) 연결실체의 조직 개편으로 인하여, 과거기간의 부문정보 항목을 재작성하였습니다.

(3) 보고부문의 자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

56(당)기 1분기말>

(단위: 백만원)

구 분	WM	IB	Sales Trading	PI 및 기타	조정	합 계

자산	8,351,293	6,847,287	88,035,486	42,277,727	(8,970,247)	136,541,546

부채	11,391,703	2,151,942	83,078,795	28,223,927	401,941	125,248,308

55(전)기말>

(단위: 백만원)

구 분	WM	IB	Sales Trading	PI 및 기타	조정	합 계

자산	7,583,257	6,636,842	84,238,500	38,603,930	(8,885,217)	128,177,312

부채	10,938,158	2,069,320	76,698,482	26,858,784	373,702	116,938,446

(4) 상품과 용역 및 주요고객에 대한 정보연결실체의 상품은 이자상품, 비이자상품 및 기타상품 등으로 구분할 수 있으며, 이러한 상품의 구분은 상기 영업부문별 구성내용 등에 고려되어 반영되었으므로 별도로 상품별 외부고객으로부터의 수익은 공시하지 않습니다. 당분기와 전분기에 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.(5) 지역에 대한 정보연결실체의 외부고객으로부터의 수익(이자수익 및 비이자수익) 중 당분기 및 전분기 중 국내 발생 금액은 각각 5,096,916백만원과 6,167,054백만원이며 해외발생금액은각각 1,182,079백만원과 698,366백만원입니다. 연결실체의 비유동자산(관계기업투자자산, 투자부동산, 유형자산 및 무형자산) 중 당분기말과 전기말 현재 국내 귀속금액은 각각 4,396,192백만원과 4,502,558백만원이며, 해외 귀속 금액은 각각 2,304,101백만원과 2,269,175백만원입니다.

7. 사용제한 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 56(당)기 1분기말	제 55(전)기말	사용제한 내역

당기손익-공정가치측정금융자산

투자자예탁금별도예치금(신탁)(*)	8,116,151	6,565,931	금융투자업규정

상각후원가측정금융자산

투자자예탁금별도예치금(예금)(*)	3,253,047	2,880,200	금융투자업규정

파생상품거래예치금	196,487	188,503	파생상품거래 매매증거금 등

당좌개설보증금	41	44	당좌개설보증금

정기예금 등	5,941,559	5,645,081	파생상품 및 지급결제담보 등

소 계	9,391,134	8,713,828

합 계	17,507,285	15,279,759

(*) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 금융투자업규정에 따라 투자자예탁금을예탁기관에 예치하여야 하는 바, 연결실체는 한국증권금융 등에 신탁 및 예치하고 있습니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산당기손익-공정가치측정금융자산은 의무적으로 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산과 최초 인식시점이나 후속적으로 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융자산으로 분류됩니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목	제 56(당)기 1분기말	제 55(전)기말

주식	1,463,312	1,679,305

출자금	686,184	679,518

국채지방채	2,120,343	1,843,982

특수채	7,730,231	7,529,887

회사채	6,868,370	7,036,777

전자단기사채	235,335	357,489

집합투자증권	6,929,927	6,726,338

외화증권	7,460,180	7,142,644

기타유가증권	2,129,826	2,393,598

투자자예탁금별도예치금(신탁)	8,116,151	6,565,931

대출채권	1,300,725	1,286,522

파생상품자산	1,632,293	1,275,068

주가연계증권	198,182	241,336

기타파생결합증권	15,932	24,477

합 계	46,886,991	44,782,872

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융자산은 없습니다.

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 따라 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산(채무상품)과 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 선택한 금융자산(지분상품)으로 분류됩니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 56(당)기 1분기말	제 55(전)기말

주식	884,570	981,116

외화주식	19,815	28,600

국채지방채	707,961	629,735

특수채	5,719,703	6,734,063

회사채	6,683,573	6,907,234

외화채권	718,955	807,000

합 계	14,734,577	16,087,748

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 선택한 지분상품① 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 선택한 지분상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 56(당)기 1분기말	제 55(전)기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

주식(*)	702,326	884,570	702,326	981,116

외화주식(*)	178,975	19,815	178,975	28,600

합 계	881,301	904,385	881,301	1,009,716

(*) 단기매매목적이 아닌 금융업 영위 및 전략적 목적으로 보유하고 있습니다.이 중 장부금액 527,590백만원(전기말 630,631백만원)은 매도인과 상호간 우선매수권 및 매도청구권을 부여하는 약정이 체결되어 있으며 일정기한동안 처분이 제한되어 있습니다.

당분기 및 전기에 제거한 지분상품으로 인한 배당금 인식액은 없으며, 당분기말과 전분기말 현재 보유하고 있는 지분상품과 관련된 배당금 인식액은 각각 12,176백만원과 8,158백만원입니다.② 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 선택한 지분상품의 처분내역은 없습니다.

(3) 채무증권① 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

56(당)기 1분기말>

(단위: 백만원)

구 분	액면금액	상각후원가	장부금액

국채지방채	735,000	725,477	707,961

특수채	5,718,600	5,716,886	5,719,703

회사채	6,733,700	6,731,845	6,683,573

외화채권	740,659	736,730	718,955

합 계	13,927,959	13,910,938	13,830,192

55(전)기말>

(단위: 백만원)

구 분	액면금액	상각후원가	장부금액

국채지방채	655,000	644,814	629,735

특수채	6,734,400	6,730,389	6,734,063

회사채	6,973,700	6,964,852	6,907,234

외화채권	882,152	876,302	807,000

합 계	15,245,252	15,216,357	15,078,032

② 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)의 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

56(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

비손상	손 상

기초 신용손실충당금	4,742	-	-	4,742

대체

전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체	-	-	-	-

12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

충당금 전입	586	-	-	586

제거	(903)	-	-	(903)

기타변동	2	-	-	2

분기말 신용손실충당금	4,427	-	-	4,427

55(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

비손상	손 상

기초 신용손실충당금	4,896	-	-	4,896

대체

전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체	-	-	-	-

12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

충당금 전입	2,568	-	-	2,568

제거	(2,724)	-	-	(2,724)

기타변동	2	-	-	2

기말 신용손실충당금	4,742	-	-	4,742

③ 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)의 총 장부금액변동내역은 다음과 같습니다.

56(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

비손상	손 상

기초 장부금액	15,078,032	-	-	15,078,032

대체

전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체	-	-	-	-

12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

취득	2,691,715	-	-	2,691,715

제거	(3,980,579)	-	-	(3,980,579)

평가	8,517	-	-	8,517

외화변동 및 기타변동	32,507	-	-	32,507

분기말 장부금액	13,830,192	-	-	13,830,192

55(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

비손상	손 상

기초 장부금액	15,031,253	-	-	15,031,253

대체

전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체	-	-	-	-

12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

취득	14,399,008	-	-	14,399,008

제거	(14,721,048)	-	-	(14,721,048)

평가	325,933	-	-	325,933

외화변동 및 기타변동	42,886	-	-	42,886

기말 장부금액	15,078,032	-	-	15,078,032

(4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

56(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	기 초	평 가	처분 등	법인세효과	분기말

주 식	51,671	(105,302)	-	25,488	(28,143)

국채지방채	(11,009)	(2,335)	(92)	641	(12,795)

특수채	3,639	4,939	(6,040)	291	2,829

회사채	(40,235)	13,236	(3,902)	(2,465)	(33,366)

외화채권	(8,122)	(7,323)	(439)	2,309	(13,575)

합 계	(4,056)	(96,785)	(10,473)	26,264	(85,050)

55(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	기 초	평 가	처분 등	법인세효과	기말

주 식	(41,139)	127,950	-	(35,140)	51,671

국채지방채	(20,267)	15,086	(2,507)	(3,321)	(11,009)

특수채	(49,884)	83,936	(11,214)	(19,199)	3,639

회사채	(221,349)	219,685	26,394	(64,965)	(40,235)

외화채권	(11,684)	7,226	(3,092)	(572)	(8,122)

합 계	(344,323)	453,883	9,581	(123,197)	(4,056)

10. 상각후원가측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목	제 56(당)기 1분기말	제 55(전)기말

예치금

투자자예탁금별도예치금(예금)	3,253,047	2,880,200

파생상품거래예치금	196,487	188,503

장기성예금	3,276,389	2,504,447

특정예금 등	4,457	2,789

기 타	1,034,187	866,945

소 계	7,764,567	6,442,884

대출채권

신용공여금	17,473,783	14,225,428

환매조건부채권매수	24,910,071	23,546,273

대출금	1,113,335	1,145,326

대여금	54,036	55,078

매입대출채권	21,205	21,259

대지급금	1,287	1,287

사모사채	208,293	237,355

이연대출부대손익	(2,881)	(3,170)

소 계	43,779,129	39,228,836

기타금융자산

미수금	13,184,127	11,462,153

미수수익	617,485	575,038

선급금	64,142	68,927

보증금	74,146	74,696

기타	468,053	483,716

현재가치할인차금	(7,540)	(10,938)

소 계	14,400,413	12,653,592

대출채권 신용손실충당금	(126,649)	(129,226)

기타금융자산 신용손실충당금	(89,430)	(92,389)

합 계	65,728,030	58,103,697

(2) 당분기와 전기 중 상각후원가측정금융자산의 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.① 대출채권의 신용손실충당금 변동내역

56(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

비손상	손 상

기초 신용손실충당금	15,418	9,935	103,873	129,226

대체

전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체	(1)	(524)	525	-

12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

제각	-	-	(25,050)	(25,050)

충당금전입(환입)	4,310	(1,001)	17,724	21,033

상환	(5,887)	-	-	(5,887)

기타	5,993	-	1,334	7,327

분기말 신용손실충당금	19,833	8,410	98,406	126,649

55(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

비손상	손 상

기초 신용손실충당금	17,635	7,685	75,343	100,663

대체

전체기간 기대신용손실로의 대체	(1,208)	1,208	-	-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체	(254)	(2,122)	2,376	-

12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

제각	-	-	(19,781)	(19,781)

충당금전입	1,462	3,164	45,294	49,920

상환	(1,207)	-	-	(1,207)

기타	(1,010)	-	641	(369)

기말 신용손실충당금	15,418	9,935	103,873	129,226

② 기타금융자산의 신용손실충당금 변동내역

56(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

비손상	손 상

기초 신용손실충당금	306	244	91,839	92,389

대체

전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체	-	(2)	2	-

12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

제각	-	-	(3,592)	(3,592)

매각	(3)	-	-	(3)

충당금전입(환입)	(116)	50	2,545	2,479

기타	-	-	(1,843)	(1,843)

분기말 신용손실충당금	187	292	88,951	89,430

55(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

비손상	손 상

기초 신용손실충당금	421	31	46,654	47,106

대체

전체기간 기대신용손실로의 대체	(67)	67	-	-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체	(7)	(9)	16	-

12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

제각	-	-	(828)	(828)

매각	(2)	-	-	(2)

충당금전입(환입)	(39)	155	47,012	47,128

기타	-	-	(1,015)	(1,015)

기말 신용손실충당금	306	244	91,839	92,389

(3) 당분기와 전기 중 상각후원가측정금융자산 중 대출채권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

56(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분(*1)	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

비손상	손 상

기초 총 장부금액	1,126,788	162,563	115,876	1,405,227

대체

전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체	(700)	(14,000)	14,700	-

12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

실행	56,474	337	-	56,811

상환	(79,436)	(5,773)	(366)	(85,575)

제각	-	-	(25,050)	(25,050)

대출채권의 처분(*2)	(12,100)	-	-	(12,100)

기타의 증감액	2,338	1,135	1,334	4,807

분기말 총 장부금액(*3)	1,093,364	144,262	106,494	1,344,120

(*1) 당분기 총 장부금액 변동내역에서 제외된 대출채권은 당분기말 현재 신용공여금 17,473,783백만원, 환매조건부채권매수 24,910,071백만원, 대여금 54,036백만원입니다. 신용손실충당금은 당분기말 현재 신용공여금 69,605백만원, 대여금 225백만원이며, 환매조건부채권매수는 신용손실충당금을 설정하지 않았습니다. 연결실체는 신용공여금 및 환매조건부채권매수에 대해서 유가증권 담보를 설정하고 있으며, 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 부동산(토지,건물)등을 담보로 설정하고 있습니다.(*2) 당분기 중 원활한 투자금융업무 수행을 위해 처분하였으며, 대출채권 처분으로 인한 손익은 없습니다.(*3) 총 장부금액에서 이연대출부대손익은 제외하였습니다.

55(전)기>

(단위: 백만원)

구 분(*1)	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

비손상	손 상

기초 총 장부금액	1,129,505	72,095	75,572	1,277,172

대체

전체기간 기대신용손실로의 대체	(113,423)	113,423	-	-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체	(50,078)	(12,644)	62,722	-

12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-

실행	1,023,105	4,399	83	1,027,587

상환	(861,954)	(15,154)	(3,234)	(880,342)

제각	-	-	(19,781)	(19,781)

기타의 증감액	(367)	444	514	591

기말 총 장부금액(*2)	1,126,788	162,563	115,876	1,405,227

(*1) 전기 총 장부금액 변동내역에서 제외된 대출채권은 전기말 현재 신용공여금 14,225,428백만원, 환매조건부채권매수 23,546,273백만원, 대여금 55,078백만원입니다. 신용손실충당금은 전기말 현재 신용공여금 51,303백만원, 대여금 223백만원이며, 환매조건부채권매수는 신용손실충당금을 설정하지 않았습니다. 연결실체는 신용공여금 및 환매조건부채권매수에 대해서 유가증권 담보를 설정하고 있습니다. 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 부동산(토지, 건물) 등을 담보로 설정하고 있습니다.(*2) 총 장부금액에서 이연대출부대손익은 제외하였습니다.(4) 당분기와 전기 중 이연대출부대손익의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목	제 56(당)기 1분기	제 55(전)기

기초	(3,170)	(1,537)

신규발생	(295)	(3,411)

상각액	584	1,778

기말	(2,881)	(3,170)

11. 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 56(당)기 1분기말	제 55(전)기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

예치금	7,764,567	7,764,567	6,442,884	6,442,884

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	46,886,991	46,886,991	44,782,872	44,782,872

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	14,734,577	14,734,577	16,087,748	16,087,748

대출채권(*2)	43,652,480	43,653,508	39,099,610	39,101,390

기타금융자산(*2)(*3)	14,310,983	14,310,983	12,561,203	12,561,203

합 계	127,349,598	127,350,626	118,974,317	118,976,097

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채(*1)	5,156,816	5,156,816	4,726,928	4,726,928

당기손익-공정가치측정지정금융부채(*1)	8,377,219	8,377,219	9,424,497	9,424,497

예수부채(*2)	11,973,394	11,973,394	10,926,684	10,926,684

차입부채(*2)	73,421,676	73,349,968	67,894,577	67,824,265

발행사채	7,734,595	7,530,109	6,976,336	6,745,337

기타금융부채(*2)(*3)(*4)	18,365,350	18,365,350	16,713,044	16,713,044

합 계	125,029,050	124,752,856	116,662,066	116,360,755

(*1) 파생상품 등의 공정가치 및 장부금액은 거래일 (Day1 ) 손익을 가감한 금액입니 다.(*2) 잔여만기가 1년이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. 다만, 보고기간 종료일 현재 만기가 1년 이상인 거액의 금융상품은 DCF모형을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하였습니다.(*3) 연결재무상태표상의 기타자산 및 기타부채 계정 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선수금, 선수수익 등의 항목을 제외하였습니다.(*4) 급여 관련 부채가 포함된 금액입니다.

(2) 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

56(당)기 1분기말>

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	12,070,365	25,277,665	9,538,961	46,886,991

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,671,870	12,705,727	356,980	14,734,577

합 계	13,742,235	37,983,392	9,895,941	61,621,568

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	2,967,889	1,645,244	543,683	5,156,816

당기손익-공정가치측정지정금융부채	76,382	287,060	8,013,777	8,377,219

합 계	3,044,271	1,932,304	8,557,460	13,534,035

55(전)기말>

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	11,562,751	23,603,220	9,616,901	44,782,872

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,820,998	13,916,265	350,485	16,087,748

합 계	13,383,749	37,519,485	9,967,386	60,870,620

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	2,475,400	1,665,178	586,350	4,726,928

당기손익-공정가치측정지정금융부채	66,427	262,321	9,095,749	9,424,497

합 계	2,541,827	1,927,499	9,682,099	14,151,425

2) 당분기 및 전기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

56(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	기 초	수준3에서의이동 (*)	당기손익	기타포괄손익	매입/발행	매도/결제	기 타	분기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	9,616,901	(34,813)	59,625	-	195,389	(372,809)	74,668	9,538,961

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	350,485	-	-	6,495	-	-	-	356,980

합 계	9,967,386	(34,813)	59,625	6,495	195,389	(372,809)	74,668	9,895,941

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	586,350	-	63,248	-	4,693	(110,608)	-	543,683

당기손익-공정가치측정지정금융부채	9,095,749	-	59,857	6,198	495,000	(1,643,027)	-	8,013,777

합 계	9,682,099	-	123,105	6,198	499,693	(1,753,635)	-	8,557,460

(*) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료의 이용가능여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였으며, 연결실체는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.55(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	기 초	수준3에서의이동 (*)	당기손익	기타포괄손익	매입/발행	매도/결제	기 타	기 말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	9,748,026	(15,099)	(77,332)	-	1,459,889	(1,554,950)	56,367	9,616,901

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	348,292	-	-	2,193	-	-	-	350,485

합 계	10,096,318	(15,099)	(77,332)	2,193	1,459,889	(1,554,950)	56,367	9,967,386

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	639,455	-	(179,575)	-	57,471	68,999	-	586,350

당기손익-공정가치측정지정금융부채	10,151,922	-	448,956	22,563	6,847,476	(8,375,168)	-	9,095,749

합 계	10,791,377	-	269,381	22,563	6,904,947	(8,306,169)	-	9,682,099

(*) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료의 이용 가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였으며, 연결실체는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 56(당)기 1분기말	제 55(전)기말	가치평가기법	투입변수

금융자산

당기손익-공정가치 측정금융자산	25,277,665	23,603,220	DCF, 순자산가치, Black-Scholes	할인율, 금리, 변동성,주식 및 채권 등 기초자산가격

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	12,705,727	13,916,265	DCF, 순자산가치	할인율, 환율

합 계	37,983,392	37,519,485

금융부채

당기손익-공정가치 측정금융부채	1,645,244	1,665,178	Black-Scholes, DCF	할인율, 금리, 변동성

당기손익-공정가치 측정지정금융부채	287,060	262,321	Black-Scholes, DCF	할인율, 금리, 변동성

합 계	1,932,304	1,927,499

4) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법 및 비관측 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.

56(당)기 1분기말>

(단위: 백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	비관측 투입변수	범 위

금융자산

당기손익-공정가치 측정금융자산	9,538,961	Black-Scholes, DCF,Probability model,순자산가치 등	변동성, 상관계수,할인율, 성장률	(주식관련) 변동성 3.28% ~ 88.95%, 상관계수 -32.74% ~ 99.97%(기타) 변동성 0.53% ~ 60.15%, 상관계수 -61.12% ~ 14.55%할인율 4.04% ~ 27.71%, 성장률 0% ~ 1.5%

기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	356,980	DCF 등	할인율, 성장률	할인율 12.27% ~ 14.3%, 성장률 1%

합 계	9,895,941

금융부채

당기손익-공정가치 측정금융부채	543,683	Black-Scholes, DCF, Probability model	변동성, 상관계수	(주식관련) 변동성 3.28% ~ 88.95%, 상관계수 -32.74% ~ 99.97%(기타) 변동성 0.53% ~ 60.15%, 상관계수 -61.12% ~ 14.55%

당기손익-공정가치 측정지정금융부채	8,013,777	Black-Scholes, DCF, Probability model	변동성, 상관계수	(주식관련) 변동성 3.28% ~ 88.95%, 상관계수 -32.74% ~ 99.97%(기타) 변동성 0.53% ~ 60.15%, 상관계수 -61.12% ~ 14.55%

합 계	8,557,460

55(전)기말>

(단위: 백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	비관측 투입변수	범 위

금융자산

당기손익-공정가치 측정금융자산	9,616,901	Black-Scholes, DCF,Probability model,순자산가치 등	변동성, 상관계수,할인율, 성장률	(주식관련) 변동성 3.57% ~ 86.30%, 상관계수 -42.12% ~ 99.96%(기타) 변동성 0.49% ~ 55.49%, 상관계수 -67.02% ~ 31.64%할인율 4.04% ~ 27.71%, 성장률 0% ~ 1.5%

기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	350,485	DCF 등	할인율, 성장률	할인율 12.74% ~ 15.70%, 성장률 1%

합 계	9,967,386

금융부채

당기손익-공정가치 측정금융부채	586,350	Black-Scholes, DCF,Probability model	변동성, 상관계수	(주식관련) 변동성 3.57% ~ 86.30%, 상관계수 -42.12% ~ 99.96%(기타) 변동성 0.49% ~ 55.49%, 상관계수 -67.02% ~ 31.64%

당기손익-공정가치 측정지정금융부채	9,095,749	Black-Scholes, DCF,Probability model	변동성, 상관계수	(주식관련) 변동성 3.57% ~ 86.30%, 상관계수 -42.12% ~ 99.96%(기타) 변동성 0.49% ~ 55.49%, 상관계수 -67.02% ~ 31.64%

합 계	9,682,099

5) 비관측변수에 대한 민감도분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 투입변수에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.

56(당)기 1분기말>

(단위: 백만원)

구 분	손익인식	기타포괄손익인식

유리한변동	불리한변동	유리한변동	불리한변동

매도파생결합증권 및 관련 헤지자산(*1)	9,106	(8,681)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*3)	-	-	29,247	(21,308)

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)(*3)(*4)	119,966	(105,818)	-	-

55(전)기말>

(단위: 백만원)

구 분	손익인식	기타포괄손익인식

유리한변동	불리한변동	유리한변동	불리한변동

매도파생결합증권 및 관련 헤지자산(*1)	11,497	(11,324)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*3)	-	-	27,380	(20,108)

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)(*3)(*4)	135,231	(103,584)	-	-

(*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성 및 상관계수를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(*3) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 각각 (-)1~1%로 조정하여 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(*4) 매도파생결합증권 관련 헤지자산은 제외하였습니다.

6) 당분기 및 전기 중 인식한 이연거래일(Day1)손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분(*)	제 56(당)기 1분기	제 55(전)기

기초	(28,900)	(56,639)

신규거래	(2,866)	(48,055)

손익인식	23,818	75,794

기말	(7,948)	(28,900)

(*) 위 이연거래일(Day1)손익은 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품 중 파생상품등에서 발생하였습니다.

(3) 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

56(당)기 1분기말>

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

예치금	-	-	7,764,567	7,764,567

대출채권	-	-	43,653,508	43,653,508

기타금융자산	2,541,774	-	11,769,209	14,310,983

합 계	2,541,774	-	63,187,284	65,729,058

금융부채

예수부채	-	-	11,973,394	11,973,394

차입부채	-	750,000	72,599,968	73,349,968

발행사채	-	7,530,109	-	7,530,109

기타금융부채	2,542,067	-	15,823,283	18,365,350

합 계	2,542,067	8,280,109	100,396,645	111,218,821

55(전)기말>

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

예치금	-	-	6,442,884	6,442,884

대출채권	-	-	39,101,390	39,101,390

기타금융자산	2,262,730	-	10,298,473	12,561,203

합 계	2,262,730	-	55,842,747	58,105,477

금융부채

예수부채	-	-	10,926,684	10,926,684

차입부채	-	1,990,000	65,834,265	67,824,265

발행사채	-	6,745,337	-	6,745,337

기타금융부채	2,262,225	-	14,450,819	16,713,044

합 계	2,262,225	8,735,337	91,211,768	102,209,330

2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 56(당)기 1분기말	제 55(전)기말	가치평가기법	투입변수

금융부채

차입부채	750,000	1,990,000	DCF	할인율

발행사채	7,530,109	6,745,337	DCF	할인율

합 계	8,280,109	8,735,337

12. 종속기업(1) 연결대상 종속기업의 개요당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	소유지분율 및의결권비율(%)

제 56(당)기 1분기말	제 55(전)기말