미래에셋증권 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제 48(당) 기 2분기 2016년 4월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제 48(당) 기 2반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제 47(전) 기 2분기 2015년 4월 1일부터 2015년 6월 30일까지
제 47(전) 기 2반기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지
미래에셋대우 주식회사(구: 대우증권 주식회사)와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 미래에셋대우 주식회사(이하 "당사")는 1970년 9월 23일 동양증권 주식회사로 설립되었으며, 1983년 10월 20일 상호를 대우증권 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 1983년 12월 19일 삼보증권 주식회사를 흡수합병하였으며, 2016년 5월 13일 미래에셋대우 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 또한 당사는 당반기말 현재 서울특별시 여의 도동에 본점을 두고 103 개의 국내점포, 3 개 의 해외사무소, 8개의 현지법인, 1개의 해외투자자문사 를 운영하고 있습니다.

당사는 1975년 9월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 설립 이후 수 차례의 유ㆍ무상증자 및 주식배당 등을 거쳐 당반기말 현재 납입자본금(우선주 포함)은 1,703,883백만원이며, 보통주를 보유하고 있는 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

미래에셋증권㈜(*1)	140,481,383	43.00

자기주식	3,474,169	1.06

우리사주조합	2,845,690	0.87

기타	179,899,649	55.07

합계	326,700,891	100.00

(*1) 한국산업은행과 미래에셋증권주식회사 간의 2016년 1월 25일자로 체결된 한국산업은행 보유 보통주식 전량에 관한 주식매매계약이 2016년 4월 7일에 종결됨에 따라, 동일로 최대주주 및 주석39에 기재된 지배기업이 한국산업은행에서 미래에셋증권주식회사로 변경되었습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요1) 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업에 대한 지분내역은 다음과 같습니다.

구분	소재지	결산일	당반기말	전기말

투자주식수(주)	지분율(%)	투자주식수(주)	지분율(%)

해외현지법인	Daewoo Securities (Europe) Ltd.	영국	12월 31일	78,364,700	100.00	18,364,700	100.00

Daewoo Securities (America) Inc.	미국	12월 31일	37,000	100.00	12,000	100.00

Daewoo Securities (Hong Kong) Ltd.	홍콩	12월 31일	300,000,000	100.00	300,000,000	100.00

해외현지법인(손자회사)	Daewoo Investment Advisory (BEIJING) Co.,Ltd.	중국	12월 31일	-	100.00	-	100.00

Daewoo Securities (Singapore) Pte. Ltd.	싱가포르	12월 31일	10,000,000	100.00	10,000,000	100.00

Daewoo Securities (Mongolia) LLC	몽골	12월 31일	338,783	83.16	338,783	83.16

PT. Daewoo Securities Indonesia	인도네시아	12월 31일	89,199,000	99.00	89,199,000	99.00

Daewoo Investment Asia Ltd.	홍콩	12월 31일	150,000,000	100.00	150,000,000	100.00

South Mountain Asset Management Ltd.	홍콩	12월 31일	1,000,000	100.00	1,000,000	100.00

특수목적기업	엠에이디더블유이피 주식회사	대한민국	12월 31일	-	-	-	-

특수목적기업(손자회사)	대운산업홀딩스 주식회사	대한민국	12월 31일	-	-	680,000	99.85

간접투자기구	학교인프라사모특별자산 투자신탁	대한민국	매분기말	23,518,936,089	100.00	24,346,955,865	100.00

KDB 아시아베스트 하이브리드 Cf	대한민국	11월 19일	-	-	51,914,660,047	100.00

멀티에셋 사모증권투자신탁 제 DW-2호[주식]	대한민국	8월 25일	49,407,617	100.00	78,019,921	100.00

리치먼드사모울산신천공동주택 투자신탁	대한민국	매3개월	9,713,349,349	99.50	11,507,067,894	99.50

리치먼드해운대사모부동산 투자신탁	대한민국	매3개월	-	-	39,900,000,000	99.75

KDB대우가넷 사모투자전문회사	대한민국	12월 31일	-	-	3,553,553,555	50.05

미래에셋대우글로벌케이그로쓰 사모투자전문회사	대한민국	12월 31일	8,063,088,418	30.30	4,900,000,000	30.30

미래에셋맵스프런티어미국전문투자형사모부동산투자신탁7호(파생형)종류C	대한민국	매3개월	21,443,747,500	68.40	-	-

INMARK미국전문투자형사모부동산투자신탁제2호	대한민국	12월 31일	44,850,000,000	70.91	-	-

특정금전신탁 19개	대한민국	-	-	-	-	-

간접투자기구(손자회사)	Daewoo Alpha trust	홍콩	12월 31일	15,000,000	100.00	15,000,000	100.00

상기 연결대상 종속기업은 지배기업 이 관련 활동을 지시할 수 있는 힘이 있고, 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있다고 판단하여 당해 기업을 연결범위에 포함하였습니다. 한 편, 지배기업 이 과반의 지분율을 보유하는 집합투자증권 중 산은차세대eFunC1 외10개 는 연결재무제표 작성시 재무정보에 미 치는 영향이 중요하지 않아 연결대상에서 제외하였습니다. 동 집합투자증권의 당반기말 현재 장부금액 은 54,604 백 만원이며, 매도가능금융자산 계정으로 계상되어 있습니다.

2) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.반 기 말>

(단위: 백만원)

구분	자산	부채	영업수익	순손익

해외현지법인	Daewoo Securities (Europe) Ltd.	91,018	3,557	2,015	(578)

Daewoo Securities (America) Inc.	124,386	382	1,369	(1,634)

Daewoo Securities (Hong Kong) Ltd.	435,036	11,661	17,288	(790)

해외현지법인(손자회사)	Daewoo Investment Advisory (BEIJING) Co.,Ltd.	4,057	155	915	175

Daewoo Securities (Singapore) Pte. Ltd.	7,444	631	768	1

Daewoo Securities (Mongolia) LLC	1,856	7	141	(130)

PT. Daewoo Securities Indonesia	127,629	88,772	8,940	2,727

Daewoo Investment Asia Ltd.	329,924	134,452	19,357	8,055

South Mountain Asset Management Ltd.	1,104	17	6	(23)

특수목적기업	엠에이디더블유이피 주식회사	26,683	25,625	649	(91)

간접투자기구	학교인프라사모특별자산 투자신탁	23,727	24	550	372

멀티에셋 사모증권투자신탁 제 DW-2호[주식]	59	-	3	-

리치먼드사모울산신천공동주택 투자신탁	9,797	1	233	208

미래에셋대우글로벌케이그로쓰 사모투자전문회사	26,219	400	160	(353)

미래에셋맵스프런티어미국전문투자형사모부동산투자신탁7호(파생형)종류C	31,349	-	33	-

INMARK미국전문투자형사모부동산투자신탁제2호	65,324	1,985	1,482	890

특정금전신탁 19개	1,392,260	8,745	4,404	4,359

간접투자기구(손자회사)	Daewoo Alpha trust	18,657	597	3,033	157

기 말 >

(단위: 백만원)

구분	자산	부채	영업수익	순손익

해외현지법인	Daewoo Securities (Europe) Ltd.	20,250	1,988	4,479	227

Daewoo Securities (America) Inc.	9,679	477	3,337	(429)

Daewoo Securities (Hong Kong) Ltd.	442,528	13,891	44,999	1,059

해외현지법인(손자회사)	Daewoo Investment Advisory (BEIJING) Co.,Ltd.	4,013	169	1,390	294

Daewoo Securities (Singapore) Pte. Ltd.	7,062	562	1,674	81

Daewoo Securities (Mongolia) LLC	2,026	6	305	(187)

PT. Daewoo Securities Indonesia	93,169	58,103	13,524	2,592

KDB Daewoo Investment Asia Ltd.	335,930	150,065	57,939	6,637

South Mountain Asset Management Ltd.	1,117	-	3	(36)

특수목적기업	케이디비디더블유에스이피 주식회사	26,331	25,057	1,561	(1,411)

특수목적기업(손자회사)	대운산업홀딩스 주식회사	6,921	-	850	838

간접투자기구	학교인프라사모특별자산 투자신탁	24,562	25	1,155	782

KDB 아시아베스트 하이브리드 Cf	51,013	57	20	(1,272)

KDB 사모증권 제 DW-2호[주식]	87	-	27	(354)

리치먼드사모울산신천공동주택 투자신탁	11,608	1	181	171

리치먼드해운대사모부동산 투자신탁	40,409	72	356	337

대우글로벌케이그로쓰 사모투자전문회사	16,033	292	-	(430)

KDB대우가넷 사모투자전문회사	7,066	76	537	343

특정금전신 탁 11개	656,812	24	2,269	2,246

간접투자기구(손자회사)	KDB Daewoo Alpha trust	18,237	221	8,028	703

(3) 당반기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 아래와 같습니다.

종속기업명	사유

미래에셋맵스프런티어미국전문투자형사모부동산투자신탁7호(파생형)종류C	과반이상의 변동이익 노출 및 지배력 보유

INMARK미국전문투자형사모부동산투자신탁제2호	과반이상의 변동이익 노출 및 지배력 보유

(4) 당반기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 아래와 같습니다 .

종속기업명	사유

KDB대우가넷 사모투자전문회사	투자의 종료

대운산업홀딩스 주식회사	투자의 종료

KDB 아시아베스트 하이브리드 Cf	투자의 종료

리치먼드해운대사모부동산 투자신탁	투자의 종료

2. 재무제표의 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 반기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3) 당반기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교표시되는 전기 재무제표의 일부 계정과목을 재분류하였습니다. 동 변경으로 인하여 전기에 보고된 순자산가액이나 당기순이익에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성하기 위하여 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문 정보 (1) 보고부문 의 식별연결실체는 연결실체가 제공하는 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 보고된 영업부문은 다음과 같습니다.

부문	부문 설명

WM	개인고객 또는 일반 투자자를 대상으로 증권의 중개, 자산관리 상품의 판매 및 각종 금융컨설팅 서비스를 제공

IB	기본적으로 기업금융 업무를 수행하는 사업부로서, 기업의 자금조달 및 PEF, M 관련 서비스를 제공

Sales Trading	채권, 장내ㆍ외 파생상품의 공급과 hedge 운용 및 당사의 자기자본 투자업무 수행

Wholesale	법인고객 대상 금융상품 판매 및 국내 기관투자자 대상 국내주식ㆍ파생상품 중개

종속기업	해외현지법인 등 연결대상 종속기업

기타	상기 부문 이외의 본사 지원단위 및 기타 영업활동을 수행

(2) 영업부문 정보는 다음과 같습니다. 반 기>

(단위: 백만원)

구분	WM	IB	Sales Trading	Wholesale	종속기업	기타	합계

영업수익	222,131	31,325	2,467,137	100,878	63,540	(40,456)	2,844,555

영업비용	137,324	17,903	2,388,348	72,728	50,072	55,499	2,721,874

영업이익(손실)	84,807	13,422	78,789	28,150	13,468	(95,955)	122,681

영업외손익	(68,791)	(8,393)	(17,510)	(9,598)	(58)	108,187	3,837

법인세차감전손익	16,016	5,029	61,279	18,552	13,410	12,232	126,518

법인세비용	-	-	-	-	1,079	28,022	29,101

순이익(손실)	16,016	5,029	61,279	18,552	12,331	(15,790)	97,417

총자산	1,915,275	349,231	23,268,290	254,804	2,459,313	9,756,019	38,002,932

총부채	2,484,502	36,956	23,719,207	181,867	269,108	6,918,852	33,610,492

(단위: 백만원) 구분 WM IB Sales Trading Wholesale 종속기업 기타 합계 영업수익 261,253 36,171 2,291,213 83,811 91,078 (223,185) 2,540,341 영업비용 143,093 18,139 2,053,498 47,181 72,821 (90,576) 2,244,156 영업이익(손실) 118,160 18,032 237,715 36,630 18,257 (132,609) 296,185 영업외손익 (73,876) (10,372) (23,718) (13,574) (470) 126,119 4,109 법인세차감전손익 44,284 7,660 213,997 23,056 17,787 (6,490) 300,294 법인세비용 - - - - 1,160 69,702 70,862 순이익(손실) 44,284 7,660 213,997 23,056 16,627 (76,192) 229,432 총자산(*1) 1,924,112 319,911 22,463,187 339,004 1,509,463 8,286,263 34,841,940 총부채(*1) 2,197,341 26,942 22,696,284 85,205 243,264 5,207,604 30,456,640 (*1) 전기말 현재 부문별 자산 및 부채의 금액입니다. (3) 지역에 대한 영업수익 및 주요 비유동자산의 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분(*1) 국내 해외 합계 영업수익 2,793,200 51,355 2,844,555 비유동자산 352,619 20,066 372,685 (*1) 수익이 귀속되는 지역을 기준으로 구분하였으며, 비유동자산은 유형자산, 무형자산 및 투자부동산으로 구성됩니다. (단위: 백만원) 구분(*1) 국내 해외 합계 영업수익 2,465,141 75,200 2,540,341 비유동자산(*2) 356,620 19,531 376,151 (*1) 수익이 귀속되는 지역을 기준으로 구분하였으며, 비유동자산은 유형자산, 무형자산 및 투자부동산으로 구성됩니다. (*2) 전기말 현재 비유동자산의 금액입니다. 5. 현금및예치금 (1) 보고기간 종료일 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 1,048,209 512,486 예치금 2,552,769 3,283,997 합계 3,600,978 3,796,483 (2) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 현금 9 8 현금성자산 예금 1,017,401 396,278 MMDA 30,799 116,200 소계 1,048,200 512,478 합 계 1,048,209 512,486 (3) 보고기간 종료일 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 원화예치금 장기성예적금 등 1,625,244 2,544,849 투자자예탁금별도예치금 3,000 1,600 소계 1,628,244 2,546,449 외화예치금 투자자예탁금별도예치금 161,657 169,470 장내파생상품거래예치금 693,458 428,331 기타예치금 69,410 139,747 소계 924,525 737,548 합계 2,552,769 3,283,997 (4) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 비고 담보제공한 정기예금 등 1,512,306 1,639,610 외화별도예치금 포함 장내파생상품거래예치금 693,458 428,331 선물옵션거래에 관한 규정 합계 2,205,764 2,067,941 6. 단기매매금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 원화 지분증권 225,500 61,644 국채ㆍ지방채 2,845,927 2,563,498 특수채 8,028,853 6,323,584 회사채 2,230,482 2,631,026 전자단기사채 128,617 130,810 집합투자증권 505,799 673,320 기업어음 1,271,481 426,863 기타 30,003 30,020 소계 15,266,662 12,840,765 외화 외화채권 716,532 868,562 외화주식 213,078 155,571 소계 929,610 1,024,133 합계 16,196,272 13,864,898 (2) 보고기간 종료일 현재 채무증권의 신용등급 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 신용등급 당반기말 전기말 채권 AAA 12,030,524 10,201,964 AA+ ~ AA- 1,464,575 1,580,225 A+ ~ A- 175,137 272,366 A- 미만 36,768 84,510 무등급 114,790 247,605 소계 13,821,794 12,386,670 기업어음 및전자단기사채 A1 1,400,098 545,173 A2+ ~ A3 - 12,500 소계 1,400,098 557,673 합계 15,221,892 12,944,343 7. 당기손익인식지정금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융상품으로 지정된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 지정사유 구분 당반기말 전기말 복합금융상품 주가연계증권 1,183,694 1,189,321 기타파생결합증권 268,140 221,520 신용위험평가조정액 (1,323) (1,333) 소계 1,450,511 1,409,508 공정가치평가및 관리 투자자예탁금별도예치금(신탁) 등(*1) 2,743,169 2,597,154 합계 4,193,680 4,006,662 (*1) 당반기말과 전기말 현재 투자자예탁금별도예치금(신탁) 2,692,054 백만원과 2,545,601백만원은 사용이 제한되어 있습니다. (2) 보고기간 중 이연최초거래일손익의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 기초 - 3 상각 및 상환 - (2) 반기말 - 1 8. 파생상품 (1) 보고기간 종료일 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 미결제약정금액 장부금액 자산 부채 매매목적 이자율관련파생상품 100,584,299 532,758 606,293 통화관련파생상품 3,539,557 42,569 36,256 주식관련파생상품 8,264,240 137,784 670,835 신용관련파생상품 203,076 1,465 562 상품관련파생상품 376,718 17,227 97,497 기타관련파생상품 1,108,821 37,500 51,309 소계 114,076,711 769,303 1,462,752 신용위험평가조정액 - (1,224) (1,383) 이연최초거래일손익 - (17,703) (2,191) 합계 114,076,711 750,376 1,459,178 (단위: 백만원) 구분 미결제약정금액 장부금액 자산 부채 매매목적 이자율관련파생상품 90,898,302 453,739 523,743 통화관련파생상품 5,490,579 91,130 99,420 주식관련파생상품 8,074,060 70,760 538,226 신용관련파생상품 323,722 2,465 1,608 상품관련파생상품 554,932 14,826 217,417 기타파생상품 1,113,176 20,424 59,578 소계 106,454,771 653,344 1,439,992 신용위험평가조정액 - (976) (1,376) 이연최초거래일손익 - (22,701) (2,761) 합계 106,454,771 629,667 1,435,855 (2) 보고기간 중 이연최초거래일손익의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 자산 부채 자산 부채 기초 (22,701) (2,761) (15,530) (2,972) 신규 (10,071) - (19,983) - 상각 및 상환 15,069 570 15,681 437 기말 (17,703) (2,191) (19,832) (2,535) (3) 당반기말 현재 연결실체의 신용관련 파생상품 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 약정금액 준거자산 신용관련파생상품 CDS 미래에셋대우 Deutsche Bank AG, London Branch 2011-11-21 2016-12-20 51,247 Japan Sovereign 신용위험 CDS 미래에셋대우 NOMURA INTERNATIONAL PLC 2012-02-13 2017-03-20 51,829 China Development Bank Corporation 신용위험 CDS 미래에셋대우 한국시티은행 2012-04-20 2017-04-24 50,000 French Republic Sovereign 신용사건 CDS 미래에셋대우 Deutsche Bank AG, London Branch 2013-01-31 2018-03-22 50,000 일본, 카타르, 아부다비, 호주, 중국 신용사건 합 계 203,076 파생결합증권 CLN 우정사업본부 미래에셋대우 2011-11-28 2016-12-26 50,000 Japan Sovereign 신용위험 CLN 우정사업본부 미래에셋대우 2012-02-13 2017-03-27 50,000 China Development Bank Corporation 신용위험 CLN 우정사업본부 미래에셋대우 2012-04-24 2017-04-27 50,000 French Republic Sovereign 신용사건 CLN 케이피트윈스제일차 유한회사 미래에셋대우 2013-02-06 2018-03-28 50,000 일본,카타르,아부다비,호주,중국 신용사건 CLN 하나UBS자산운용 미래에셋대우 2015-07-15 2020-07-15 102,494 Credit event of China bond CLN 미래에셋대우 Societe Generale 2015-07-15 2020-07-15 102,494 Credit event of China bond 합 계 404,988 9. 매도가능금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 원화 지분증권 297,580 393,750 226,464 316,999 국채ㆍ지방채 240,270 230,598 915,537 883,496 특수채 2,778,875 2,777,874 2,442,342 2,442,319 일반사채 1,881,607 1,890,568 3,014,426 3,015,261 집합투자증권 334,204 325,417 383,252 380,508 기타 19 19 8,013 8,013 현재가치할인차금(-) - (162) - (2,155) 현재가치할증차금(+) - 25,349 - 44,731 소계 5,532,555 5,643,413 6,990,034 7,089,172 외화 지분증권 33 12 33 11 채권 528,605 530,169 493,671 462,445 집합투자증권 72,947 67,483 72,242 65,158 기타 63,482 62,767 60,572 64,106 현재가치할인차금(-) - (169) - (279) 현재가치할증차금(+) - 6,074 - 5,036 소계 665,067 666,336 626,518 596,477 합계 6,197,622 6,309,749 7,616,552 7,685,649 (2) 보고기간 종료일 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 주식 66,859 73,504 73,504 시장성 없는 주식 118,160 195,997 195,997 외화지분증권 33 12 12 출자금 112,561 124,249 124,249 집합투자증권 407,151 392,900 392,900 합계 704,764 786,662 786,662 (단위: 백만원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 주식 69,057 10,611 10,611 시장성 없는 주식 62,773 199,798 199,798 외화지분증권 33 11 11 출자금 94,634 106,590 106,590 집합투자증권 455,494 445,666 445,666 합계 681,991 762,676 762,676 활성시장에서 공시되는 시장가격 이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분증권의 장부금액은 당반기말과 전기말 현 재 각 각 118,303 백만 원 과 53,770 백만원입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 채무증권의 신용등급 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 채권 AAA 3,764,569 5,164,370 AA+ ~ AA- 1,305,351 1,298,757 A+ ~ A- 290,130 254,864 A- 미만 69,159 35,121 무등급 - 50,409 합계 5,429,209 6,803,521 (4) 보고기간 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 변동액 반기말 매도가능금융자산평가이익 180,311 9,950 190,261 법인세효과인식분 (43,636) (2,292) (45,928) 소계 136,675 7,658 144,333 매도가능금융자산평가손실 (24,893) 14,547 (10,346) 법인세효과인식분 4,811 (3,198) 1,613 소계 (20,082) 11,349 (8,733) 합계 116,593 19,007 135,600 (단위: 백만원) 구분 기초 변동액 반기말 매도가능금융자산평가이익 214,457 (26,887) 187,570 법인세효과인식분 (51,466) 6,205 (45,261) 소계 162,991 (20,682) 142,309 매도가능금융자산평가손실 (19,201) (601) (19,802) 법인세효과인식분 4,330 (570) 3,760 소계 (14,871) (1,171) (16,042) 합계 148,120 (21,853) 126,267 10. 대여금 및 수취채권 (1) 보고기간 종료일 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 신용공여금 1,846,800 1,835,056 대여금 21,659 23,641 매입대출채권 62,030 62,030 대출금 218,288 260,247 대지급금 8,255 8,317 사모사채 53,454 52,350 부도채권 18,591 22,086 부도어음 122 122 환매조건부채권매수 246,608 879,510 기타 3,014 13,013 소계 2,478,821 3,156,372 대손충당금 (79,992) (100,087) 현재가치할인차금 (1,762) (2,015) 이연대출부대수익 (10) (229) 합계 2,397,057 3,054,041 (2) 보고기간 종료일 현재 대여금 및 수취채권 중 손상된 채권 및 연체되었으나 손상되지 않은 채권 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 비연체/비손상 연체/비손상 손상 합계 대출채권 신용공여금 1,846,671 128 1 1,846,800 대여금 21,656 - 3 21,659 매입대출채권 - - 62,030 62,030 대출금 218,288 - - 218,288 대지급금 - - 8,255 8,255 사모사채 53,454 - - 53,454 부도채권 - - 18,591 18,591 부도어음 - - 122 122 환매조건부채권매수 246,608 - - 246,608 기타 - - 3,014 3,014 소계 2,386,677 128 92,016 2,478,821 대손충당금 - - (79,992) (79,992) 현재가치할인차금 (1,762) - - (1,762) 이연대출부대수익 (10) - - (10) 합계 2,384,905 128 12,024 2,397,057 예치금 2,552,769 - - 2,552,769 기타자산 기타금융자산(*1) 4,048,836 - 3,555 4,052,391 대손충당금 - - (2,724) (2,724) 현재가치할인차금 (3,688) - - (3,688) 소계 4,045,148 - 831 4,045,979 총계 8,982,822 128 12,855 8,995,805 (*1) 선급금 등 금융상품의 정의에 부합하지 않는 자산은 제외하였습니다. (단위: 백만원) 구분 비연체/비손상 연체/비손상 손상 합계 대출채권 신용공여금 1,834,849 206 1 1,835,056 대여금 23,639 - 2 23,641 매입대출채권 - - 62,030 62,030 대출금 260,247 - - 260,247 대지급금 - - 8,317 8,317 사모사채 18,695 - 33,655 52,350 부도채권 - - 22,086 22,086 부도어음 - - 122 122 환매조건부채권매수 879,510 - - 879,510 기타 - - 13,013 13,013 소계 3,016,940 206 139,226 3,156,372 대손충당금 - - (100,087) (100,087) 현재가치할인차금 (2,015) - - (2,015) 이연대출부대수익 (229) - - (229) 합계 3,014,696 206 39,139 3,054,041 예치금 3,283,997 - - 3,283,997 기타자산 기타금융자산(*1) 1,276,651 - 2,514 1,279,165 대손충당금 - - (2,514) (2,514) 현재가치할인차금 (4,073) - - (4,073) 소계 1,272,578 - - 1,272,578 총계 7,571,271 206 39,139 7,610,616 (*1) 선급금 등 금융상품의 정의에 부합하지 않는 자산은 제외하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 연체되지 않고 손상되지도 않은 대여금 및 수취채권 (대손충당금, 이연대출부대수익, 현재가치할인차금 제외금액) 의 신용건전성에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 정상 요주의 합계 정상 요주의 합계 대출채권 신용공여금 1,846,671 - 1,846,671 1,834,849 - 1,834,849 대여금 21,656 - 21,656 23,639 - 23,639 대출금 218,288 - 218,288 260,247 - 260,247 사모사채 53,454 - 53,454 18,695 - 18,695 환매조건부채권매수 246,608 - 246,608 879,510 - 879,510 소계 2,386,677 - 2,386,677 3,016,940 - 3,016,940 예치금 2,552,769 - 2,552,769 3,283,997 - 3,283,997 기타자산 4,048,385 451 4,048,836 1,276,608 43 1,276,651 합계 8,987,831 451 8,988,282 7,577,545 43 7,577,588 (4) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대여금 및 수취채권의 연체기간별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 연체기간 당반기말 전기말 30일 미만 128 206 (5) 보고기간 종료일 현재 손상된 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 손상채권 담보가치 손상채권 담보가치 대출채권 신용공여금 1 - 1 - 대여금 3 - 2 - 매입대출채권 62,030 13,041 62,030 13,041 대지급금 8,255 - 8,317 - 사모사채 - - 33,655 25,597 부도채권 18,591 - 22,086 500 부도어음 122 1 122 1 기타대출채권 3,014 - 13,013 - 소계 92,016 13,042 139,226 39,139 기타자산 3,555 831 2,514 - 합계 95,571 13,873 141,740 39,139 (6) 보고기간 중 이연대출부대수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 기초 229 848 증가 - 661 감소 (219) (879) 반기말 10 630 (7) 보고기간 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각 및 회수 기타 반기말 대출채권 신용공여금 1 - - 1,017 1,018 대여금 2 1 - - 3 매입대출채권 48,989 - - - 48,989 대지급금 8,317 (81) 19 - 8,255 사모사채 8,058 - (8,058) - - 부도채권 21,586 (247) - (2,747) 18,592 부도어음 121 - - - 121 기타대출채권 13,013 - - (9,999) 3,014 소계 100,087 (327) (8,039) (11,729) 79,992 기타자산 2,514 1,189 6 (985) 2,724 합계 102,601 862 (8,033) (12,714) 82,716 (단위: 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각 및 회수 기타 반기말 대출채권 신용공여금 1 - - - 1 대여금 1 1 - - 2 매입대출채권 49,128 4 - - 49,132 대지급금 8,973 (116) (622) - 8,235 부도채권 22,226 (547) - - 21,679 부도어음 121 - - - 121 기타대출채권 13,004 10 - - 13,014 소계 93,454 (648) (622) - 92,184 기타자산 2,284 282 (144) (49) 2,373 합계 95,738 (366) (766) (49) 94,557 11. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 소재지 주식수(주) 지분율(%) 장부금액 르네상스 제1호 사모투자전문회사(*1) 대한민국 10,227,998,565 16.61 5,499 신성장동력그린퓨처 사모투자전문회사(*1) 대한민국 2,555,585,670 9.99 2,286 Daewoo Global Development Pte. Ltd. 싱가포르 19,500,000 39.00 20,020 롯데KDB미래에셋대우스팍스 글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사(*1) 대한민국 20,000,000 10.00 9 대우SBI SPAC 1호(*2) 대한민국 35,000 0.99 62 대우SPAC 2호(*2) 대한민국 24,000 0.42 46 대우SPAC 3호(*2) 대한민국 20,000 0.37 39 합계 27,961 (*1) 연결실체의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (*2) 연결실체의 지분율이 20% 미만이나 동 회사에 임원을 파견하여 의사결정에 참여하므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (단위: 백만원) 회사명 소재지 주식수(주) 지분율(%) 장부금액 르네상스 제1호 사모투자전문회사(*1) 대한민국 10,227,998,565 16.61 5,501 신성장동력그린퓨처 사모투자전문회사(*1) 대한민국 2,905,585,670 9.99 2,573 Daewoo Global Development Pte. Ltd. 싱가포르 19,500,000 39.00 20,161 대운산업개발 주식회사 대한민국 35,000 35.00 4,196 롯데KDB대우증권코스모글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사(*1) 대한민국 20,000,000 10.00 10 합계 32,441 (*1) 연결실체의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (2) 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 자산 부채 영업수익 반기순손익 결산일 르네상스 제1호 사모투자전문회사 34,370 1,265 1 (12) 12월 31일 신성장동력그린퓨처 사모투자전문회사 22,881 - 234 607 12월 31일 Daewoo Global Development Pte. Ltd. 218,207 166,874 594 (41) 12월 31일 롯데KDB미래에셋대우스팍스 글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 100 13 1 (7) 12월 31일 대우SBI SPAC 1호 6,975 681 - 39 12월 31일 대우SPAC 2호 12,063 938 - 23 12월 31일 대우SPAC 3호 11,986 1,514 - 88 12월 31일 (단위: 백만원) 회사명 자산 부채 영업수익 당기순손익 결산일 르네상스 제1호 사모투자전문회사 34,383 1,268 2,264 2,245 12월 31일 신성장동력그린퓨처 사모투자전문회사 25,755 - 343 (25) 12월 31일 Daewoo Global Development Pte. Ltd. 163,923 112,229 1,136 321 12월 31일 대운산업개발 주식회사 17,025 12,411 11,389 1,515 12월 31일 롯데KDB대우증권코스모글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사 100 - - (100) 12월 31일 (3) 보고기간 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 지분법자본변동 반기말 르네상스 제1호 사모투자전문회사 5,501 - (2) - 5,499 신성장동력그린퓨처 사모투자전문회사 2,573 (350) 63 - 2,286 Daewoo Global Development Pte. Ltd. 20,161 - (16) (125) 20,020 대운산업개발 주식회사 4,196 (4,196) - - - 롯데KDB미래에셋대우스팍스 글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 10 - (1) - 9 대우SBI SPAC 1호 - 35 - 27 62 대우SPAC 2호 - 24 - 22 46 대우SPAC 3호 - 20 1 18 39 합계 32,441 (4,467) 45 (58) 27,961 (단위: 백만원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 지분법자본변동 반기말 르네상스 제1호 사모투자전문회사 5,128 - 373 - 5,501 신성장동력그린퓨처사모투자전문회사 2,575 - (1) - 2,574 Daewoo Global Development Pte. Ltd. 18,787 - (65) 424 19,146 대운산업개발 주식회사 3,756 - (48) 137 3,845 합계 30,246 - 259 561 31,066 (4) 보고기간 중 기타포괄손익누계액에 계상된 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 변동액 반기말 지분법자본변동 총액 2,188 (58) 2,130 법인세효과 - - - 합계 2,188 (58) 2,130 (단위: 백만원) 구분 기초 변동액 반기말 지분법자본변동 총액 939 561 1,500 법인세효과 - - - 합계 939 561 1,500 12. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 171,495 - (3,065) 168,430 건물 105,564 (48,176) (404) 56,984 차량운반구 1,090 (707) - 383 비품 165,677 (146,196) - 19,481 기타유형자산 4,852 (3,513) - 1,339 합계 448,678 (198,592) (3,469) 246,617 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 171,950 - (3,065) 168,885 건물 106,264 (46,665) (404) 59,195 차량운반구 930 (664) - 266 비품 162,104 (143,237) - 18,867 기타유형자산 4,550 (3,254) - 1,296 합계 445,798 (193,820) (3,469) 248,509 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 외환차이 감가상각 대체(*1) 반기말 토지 168,885 - (127) - - (328) 168,430 건물 59,195 - (88) - (1,911) (212) 56,984 차량운반구 266 173 - (1) (63) 8 383 비품 18,867 4,987 (10) (5) (4,473) 115 19,481 기타유형자산 1,296 349 - (1) (305) 1,339 합계 248,509 5,509 (225) (7) (6,752) (417) 246,617 (*1) 투자부동산 대체 등 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 외환차이 감가상각 대체(*1) 반기말 토지 169,252 159 - - - 950 170,361 건물 61,532 458 - - (1,892) 642 60,740 차량운반구 395 - (5) 9 (99) - 300 비품 15,257 3,141 (26) 128 (4,556) - 13,944 기타유형자산 2,629 57 - 7 (974) - 1,719 합계 249,065 3,815 (31) 144 (7,521) 1,592 247,064 (*1) 투자부동산 대체 (3) 보험가입내역 연결실체는 본사 외 21개 건물 등에 대하여 MG손해보험㈜ 등에 화재보험을 가입하고 있 으며 부보금액 은 276,096 백만원 입 니다. 연결실체는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 자동차손해배상 책임보험과 종 합보험, 임원단체보험, 임원배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험, 전문직원배상책임보험, e-biz 배상책임보험, 신원보증보험, 임직원단체상해보험 등에 가입하고 있습니다 . (4) 연결실체는 과천사옥 등 건물의 일부를 한국산업은행 등에 임대하고 있으며, 이와 관 련 하 여 14,119 백만원의 근저당권과 3,989 백만원 의 전세권이 설정되어 있습니다. 13. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 39,757 - (3,396) 36,361 건물 36,822 (18,460) - 18,362 합계 76,579 (18,460) (3,396) 54,723 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 39,429 - (3,396) 36,033 건물 36,375 (17,653) - 18,722 합계 75,804 (17,653) (3,396) 54,755 (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 감가상각 대체(*1) 반기말 토지 36,033 - 328 36,361 건물 18,722 (572) 212 18,362 합계 54,755 (572) 540 54,723 (*1) 유형자산 대체 (단위: 백만원) 구분 기초 감가상각 대체(*1) 기말 토지 41,969 - (950) 41,019 건물 21,103 (606) (642) 19,855 합계 63,072 (606) (1,592) 60,874 (*1) 유형자산 대체 (3) 보고기간 중 투자부동산과 관련된 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 임대수익 4,557 4,579 임대수익 발생 투자부동산 관련 직접 운영비용 2,128 3,532 (4) 공정가치 측정1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 토지 44,222 45,612 건물 23,630 27,897 합계 67,852 73,509 투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었으며 공정가치 67,852 백 만원은 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다. 2) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 가치평가기법 공정가치 투입변수 토지 거래사례비교법에 의한 평가 44,222 거래가격 건물 원가방식에 의한 평가 23,630 인근평가사례 합계 67,852 14. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 무형자산상각누계액 손상차손누계액 등 장부금액 영업권 28,552 - (12,971) 15,581 개발비 83,287 (68,516) - 14,771 소프트웨어 36,194 (29,373) - 6,821 기타무형자산(*1) 41,164 - (6,992) 34,172 합계 189,197 (97,889) (19,963) 71,345 (*1) 연결실체는 금융결제원특별참가금, 회원권 등을 비한정 내용연수의 무형자산으로 인식하고 있으며,매 회계기간말 손상검토를 실시하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 무형자산상각누계액 손상차손누계액 등 장부금액 영업권(*1) 28,763 - (13,068) 15,695 개발비 78,866 (64,271) - 14,595 소프트웨어 35,063 (27,581) - 7,482 기타무형자산(*2) 50,930 - (15,815) 35,115 합계 193,622 (91,852) (28,883) 72,887 (*1) 연결실체는 전기 중 영업권에 대한 손상차손 12,613백만원을 포괄손익계산서 상 기타영업외비용으로 인식하였습니다.현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없으므로, 사용가치를 기초로 결정되었습니다. 현금창출단위의 사용가치는 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산은 다음의 주요한 가정에 근거하고 있습니다.① 현금흐름은 과거경험, 실제 영업결과 그리고 연결실체의 5개년 사업계획에 근거하여 추정하였습니다. 추가적인 5년 이후의 현금흐름은 고정된 성장률을 사용하여 추정하였으며, 이러한 성장률은 연결실체가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 아니합니다.② 연결실체는 현금창출단위의 회수가능액 결정 시 사용한 할인율을 인도네시아시장의가중평균자본비용에 근거하여 예측하였으며, 동 할인율에 채무레버리지는 고려하지 않았습니다.사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다. (*2) 연결실체는 금융결제원특별참가금, 회원권 등을 비한정 내용연수의 무형자산으로 인식하고 있으며, 매 회계기간말 손상검토를 실시하고 있습니다. (2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 기타(*1) 반기말 영업권 15,695 - - - (114) 15,581 개발비 14,595 2,681 - (4,245) 1,740 14,771 소프트웨어 7,482 816 - (1,800) 323 6,821 기타무형자산 35,115 - (1,012) - 69 34,172 합계 72,887 3,497 (1,012) (6,045) 2,018 71,345 (*1) 본계정 대체, 환율변동 효과 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 기타(*1) 기말 영업권 27,379 - - - 620 27,999 개발비 16,353 1,015 - (4,012) 1,150 14,506 소프트웨어 7,472 2,129 - (1,812) 149 7,938 기타무형자산 36,927 - (956) - 1 35,972 합계 88,131 3,144 (956) (5,824) 1,920 86,415 (1*) 본계정 대체, 환율변동 효과 15. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 명목금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 보증금 77,285 (1,139) (2,090) 74,056 미수금 3,857,886 (362) (1,552) 3,855,972 미수수익 116,265 (1,223) (46) 114,996 선급비용 15,860 - - 15,860 선급금 51,481 - - 51,481 기타 1,812 - - 1,812 합계 4,120,589 (2,724) (3,688) 4,114,177 (단위: 백만원) 구분 명목금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 보증금 78,225 - (2,235) 75,990 미수금 1,069,480 (1,301) (1,777) 1,066,402 미수수익 130,158 (1,213) (61) 128,884 선급비용 7,998 - - 7,998 선급금 44,481 - - 44,481 기타 2,361 - - 2,361 합계 1,332,703 (2,514) (4,073) 1,326,116 16. 단기매매금융부채 보고기간 종료일 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 매도유가증권 주식 179,843 75,249 채권 203,918 288,443 기타 121 1,752 합계 383,882 365,444 17. 당기손익인식지정금융부채 (1) 보고기간 종료일 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 지정사유 구분 당반기말 전기말 복합금융상품 주가연계증권 8,443,537 8,253,795 주식워런트증권 2,532 1,070 기타파생결합증권 3,174,682 3,403,800 소계 11,620,751 11,658,665 신용위험평가조정액 (8,596) (10,018) 이연최초거래일손익 60,329 72,185 합계 11,672,484 11,720,832 (2) 보고기간 중 이연최초거래일손익의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 기초 72,185 63,776 신규 13,733 84,893 상각 및 상환 (25,589) (65,332) 기말 60,329 83,337 18. 예수부채 보고기간 종료일 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 2,235,569 1,946,234 장내파생상품거래예수금 496,753 471,705 청약자예수금 13,301 1 저축자예수금 22,063 22,342 집합투자증권투자자예수금 182,121 294,175 외화예수금 161,649 169,461 기타예수금 424 12,848 소계 3,111,880 2,916,766 수입담보금 신용거래계좌설정보증금 3,260 3,302 신용공여담보금 41,956 35,236 소계 45,216 38,538 기타예수금 81,762 85,407 합계 3,238,858 3,040,711 19. 차입부채 및 사채 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 차입종별 차입처 이자율(%) 만기일 당반기말 전기말 콜머니 콜머니 국민은행 외 1.28 2016-07-01 522,900 807,300 차입금 증금차입 한국증권금융 1.63 약정해지시 700,000 700,000 금융기관차입금 BOA Merrill Lynch 변동 - 123,053 134,753 소계 823,053 834,753 환매조건부채권매도 환매조건부채권매도 다수의 개인 1.20 ~ 1.65 - 10,229,725 9,570,580 합계 11,575,678 11,212,633 (2) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 비고 사채 38-2회차 2012-11-20 2017-11-20 3.21 150,000 150,000 공모 38-3회차 2012-11-20 2019-11-20 3.37 50,000 50,000 공모 39-1회차 2015-05-28 2018-05-28 2.10 250,000 250,000 공모 39-2회차 2015-05-28 2020-05-28 2.39 50,000 50,000 공모 40회차 2016-06-03 2019-06-03 1.86 250,000 - 공모 41회차 2016-06-29 2021-06-29 1.83 80,000 - 공모 소계 830,000 500,000 사채할인발행차금 (1,828) (1,184) 차감잔액 828,172 498,816 후순위사채 37-1회차 2010-11-26 2016-05-26 5.41 - 219,832 공모 37-2회차 2010-11-26 2016-05-26 5.41 - 56,776 공모 소계 - 276,608 사채할인발행차금 - (26) 차감잔액 - 276,582 전자단기사채 1.27 ~ 1.36 440,000 544,000 합계 1,268,172 1,319,398 (3) 당반기말 현재 차입금 및 사채 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 차입금(*1) 사채 전자단기사채 합계 1년이내 823,053 - 440,000 1,263,053 1년이상 2년이내 - 400,000 - 400,000 2년이상 5년이내 - 430,000 - 430,000 합계 823,053 830,000 440,000 2,093,053 (*1) 콜머니, 환매조건부채권매도는 제외되었습니다. 20. 확정급여부채(자산) (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,727 5,290 사외적립자산의 공정가치 (9,549) (10,852) 국민연금전환금 (100) (103) 확정급여부채(자산) (4,922) (5,665) (2) 보고기간 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 기초 5,290 4,387 당기근무원가 724 673 급여지급액 (1,277) (385) 외화환산손익 (10) (10) 반기말(*1) 4,727 4,665 (*1) 확정기여형으로 전환되지 않은 임시직 등에 대한 금액으로 미래의 임금상승 등에 대한 신뢰성있는 추정이 불가능하여 추계액 방식으로 산정하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 유형별 사외적립자산의 구성내역별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 활성시장 가격존재 활성시장 가격미존재 합계 활성시장 가격존재 활성시장 가격미존재 합계 지분상품 679 - 679 309 - 309 채무상품 3,512 - 3,512 3,986 - 3,986 예치금 - 4,647 4,647 - 6,063 6,063 기타 - 711 711 - 494 494 합계 4,191 5,358 9,549 4,295 6,557 10,852 (4) 보고기간 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 기초 10,852 10,701 사외적립자산의 기대수익 55 95 급여지급액 (1,358) (49) 반기말 9,549 10,747 (5) 보고기간 중 퇴직급여 관련 당기손익에 인식한 비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 확정급여형 당기근무원가 724 673 사외적립자산의 기대수익 (55) (95) 소계 669 578 확정기여형 퇴직급여(*1) 8,562 8,707 합계 9,231 9,285 21. 충당부채와 약정(1) 충당부채보고기간 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 소송충당부채 복구충당부채 기타충당부채 합계 기초 28,794 3,492 - 32,286 전입 - 30 236 266 환입 (1,388) (15) - (1,403) 기타 (13,200) 328 - (12,872) 반기말 14,206 3,835 236 18,277 (단위: 백만원) 구분 소송충당부채 복구충당부채 기타충당부채 합계 기초 27,701 3,732 - 31,433 전입 197 24 - 221 환입 - (149) - (149) 기타 - (55) - (55) 반기말 27,898 3,552 - 31,450 (2) 소송사건 당반기말 현재 연결실체가 피고로 피소되어 계류 중인 소송사건은 총 19 건 이며 주요소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 소송의 내용 원고 소송건수(건) 소 송가액( * 1) 진행현황 손해배상(중국고섬 관련) 재단법인 종근당고촌재단 외 7 30,414 1심 계류 중 또는1심 일부패소 및 2심 계류 중 손해배상(투자자문사 관련) 다수의 개인 외 4 1,754 1심 계류 중 또는2심 일부패소 및 3심 계류 중 또는3심 일부패소 기타(일임, 임의매매 관련손해배상 등) 다수의 개인 및 기업 8 833 1심 계류 중 등 합계 19 33,001 (*1) 소송가액은 기 지급한 판결금 등을 제외한 연결실체 최대손실가능금액입니다. (3) 금융기관과의 주요 약정사항당반기말 현재 금융기관과 맺은 주요 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 약정사항 금융기관 이율(%) 한도액 당좌차월 KEB하나은행 외 0.40 ~ 0.70 725,000 담보금융지원대출 한국증권금융 CD(91d) + α 900,000 운영자금지원대출 한국증권금융(자기분) CD(91d) + α 500,000 한국증권금융(신탁분) 전월신탁이익률 +10bp 127,583 할인어음 한국증권금융 시장금리 200,000 합계 2,452,583 (4) 매입약정 연결실체는 전자단기사채(ABSTB) 등 발행일 및 이후 차환 발행일에 해당 전자단기사채(ABSTB)의 일부 또는 전부가 시장매출이 되지 않아 대금납입이 이루어지지 않는 경우, 기초자산에 대한 보증기관의 일정한 신용등급 유지 조건 등이 충족할 때 동 전자단기사채(ABSTB)를 연결실체가 매입하는 유 동성공여 약정 을 체결하고 있습니다. 당반기말 현재 연결실체가 체결한 매입약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 약정한도 발행금액 보유금액(*1) 약정기간 인베스트파워제사차 104,800 89,100 89,100 2012.09.28 ~ 2018.12.27 인베스트파워제오차 12,200 10,400 10,400 2012.09.28 ~ 2018.12.27 인베스트파워제육차 30,600 25,700 25,700 2013.08.12 ~ 2018.12.27 더블퍼스트평촌제일차 20,000 20,000 - 2013.09.12 ~ 2016.09.09 뉴시티드림제삼차 27,500 24,500 - 2013.12.18 ~ 2017.12.08 케이디비파트너스 20,200 19,600 - 2014.05.13 ~ 2019.05.13 용인한숲시티제이차 41,400 41,400 - 2015.09.23 ~ 2018.09.23 엠스퀘어미아제삼차 30,000 30,000 - 2015.10.23 ~ 2019.02.24 인베스트팜랜드 34,000 34,000 - 2015.10.26 ~ 2016.12.29 컨스틸레이션제일차 30,100 29,000 - 2016.03.22 ~ 2020.12.21 합계 350,800 323,700 125,200 (*1) 시장매출이 되지 않아 당사가 유동성을 제공하기 위하여 매입하여 보유 중인 금액입니다. (5) 채무보증연결실체는 당반기말 현재 채무자의 채권자에 대한 대출원리금 지급을 보증하기로 약정하였으며, 지급보증 체결내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 채무자 지급보증금액 지급보증기간 ㈜파나시티 13,500 2013.07.22 ~ 2016.10.20 (6) 매입 및 대출확약 연결실체가 당반기말 현재 매입 또는 대출을 확약한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 채무자 약정금액 매입확약금액 대출확약금액 매입 또는 대출 확약기간 전자단기사채 송도국제도시개발(유) 50,000 50,000 - 2013.12.18 ~ 2016.12.19 아이플랜파트너스 20,000 20,000 - 2014.02.20 ~ 2016.10.20 아이플랜파트너스 20,000 20,000 - 2015.06.18 ~ 2018.06.18 ㈜피에스개발 18,600 18,600 - 2014.10.27 ~ 2017.04.27 인베스트쉽제일차 22,700 22,700 - 2015.03.31 ~ 2021.07.03 엘엔비케이영종 20,000 20,000 - 2015.04.03 ~ 2016.12.30 하나에이치에스제2호 9,500 9,200 - 2015.04.03 ~ 2016.12.30 윙스카이제일차 34,300 34,300 - 2015.05.06 ~ 2021.05.06 청진이삼프로젝트 21,300 19,800 - 2015.06.05 ~ 2018.03.23 파라다이스세가사미 65,000 65,000 - 2015.06.15 ~ 2020.06.15 에스엠씨에스피씨 35,800 35,800 - 2015.08.04 ~ 2018.08.02 ㈜에스씨 20,000 20,000 - 2015.08.13 ~ 2016.08.13 대성산업가스 40,000 40,000 - 2015.08.21 ~ 2018.08.21 동우개발㈜ 74,600 74,600 - 2015.09.23 ~ 2018.09.23 ㈜LIG 50,000 50,000 - 2015.11.25 ~ 2017.11.25 롯데건설㈜ 31,000 31,000 - 2015.12.14 ~ 2017.12.15 Nabou Green Energy Ltd. 24,200 24,200 - 2016.01.18 ~ 2018.04.18 SK해운㈜ 20,000 20,000 - 2016.02.04 ~ 2017.02.04 해피아워제일차 18,200 18,200 - 2016.02.04 ~ 2019.03.04 현대중공업㈜ 50,000 50,000 - 2016.03.29 ~ 2017.06.29 와이디제삼차㈜ 20,000 20,000 - 2016.05.19 ~ 2017.05.19 삼인컴퍼니㈜ 7,000 7,000 - 2016.05.13 ~ 2016.08.05 ㈜피데스개발 20,000 20,000 - 2016.06.23 ~ 2019.06.24 소계 692,200 690,400 - 대출채권 디더블유에스에스비쥐㈜(*1) 30,360 - 30,360 2014.04.29 ~ 2018.06.29 디더블유에스엘씨피코리아㈜(*2) 77,220 77,220 - 2014.08.30 ~ 2018.06.29 디더블유에스디티㈜ 30,000 30,000 - 2014.09.24 ~ 2016.09.24 뉴에스제이제일차㈜ 40,000 28,000 - 2014.12.08 ~ 2017.08.08 뉴웨스트청주㈜ 35,000 27,000 - 2015.04.02 ~ 2018.01.02 디더블유에스문정시티㈜ 40,000 30,000 - 2015.06.19 ~ 2018.09.19 디더블유에스강남마이스㈜ 65,000 65,000 - 2015.06.30 ~ 2018.06.29 디더블유에스아이씨엘㈜ 60,000 - 60,000 2015.07.31 ~ 2017.09.12 디더블유에스뉴스프링㈜ 30,000 26,000 - 2015.08.31 ~ 2018.10.31 소계 407,580 283,220 90,360 수익증권 디더블유에스에스아이에이㈜ 13,000 13,000 - 2015.10.20 ~ 2023.10.11 합계 1,112,780 986,620 90,360 (*1) 당반기말 현재 연결실체는 디더블유에스에스비쥐㈜와 관련하여 상기 대출확약금액과 별도로 60,000 백만원의 대출채권을 보유하고 있습니다. (*2) 당반기말 현재 연결실체는 디더블유에스엘씨피코리아㈜와 관련하여 상기 매입확약금액과 별도로 20,384 백만원의 대출채권을 보유하고 있습니다. (7) 연결실체는 전기 중 발생한 이촌동 지점 화재사고와 관련하여 연결실체의 귀책사유로 피해자에 대한 손해배상금을 지급하였습니다. 당반기말 현재 상기 화재와 관련하여 추가적인 손해배상 책임이 있을 수 있으나 이와 관련된 재무적 영향은 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다. 22. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 명목금액 현재가치할인차금 장부금액 미지급배당금 2 - 2 미지급금 3,443,256 - 3,443,256 미지급비용 81,366 - 81,366 임대보증금 16,834 (328) 16,506 선수금 945 - 945 선수수익 10,350 - 10,350 대리점 1,748 - 1,748 기타 425,039 - 425,039 합계 3,979,540 (328) 3,979,212 (단위: 백만원) 구분 명목금액 현재가치할인차금 장부금액 미지급배당금 8 - 8 미지급금 1,035,351 - 1,035,351 미지급비용 151,872 - 151,872 임대보증금 16,752 (333) 16,419 선수수익 1,938 - 1,938 대리점 1,728 - 1,728 기타 121,439 - 121,439 합계 1,329,088 (333) 1,328,755 23. 담보제공된 자산 보고기간 종료일 현재 담보로 제공 중인 자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 제공사유 현금및예치금 1,310,626 1,429,370 차입유가증권거래, 차액결제대행 당기손익인식지정금융자산 51,115 51,553 원금보장형 파생결합증권거래 단기매매금융자산 7,954,610 7,299,491 선물옵션매매, 차입유가증권거래, 장외파생거래, 기타 차입금, RP매도거래 매도가능금융자산 6,495,773 5,552,756 합계 15,812,124 14,333,170 24. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 공정가치의 내역은 다 음과 같습니 다. 반기말> (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 3,600,978 3,600,978 단기매매금융자산 16,196,272 16,196,272 당기손익인식지정금융자산(*1) 4,193,680 4,193,680 파생상품자산(*1) 750,376 768,079 매도가능금융자산 6,309,749 6,309,749 대출채권 2,397,057 2,399,851 기타금융자산(*2) 4,045,979 4,048,034 합계 37,494,091 37,516,643 금융부채 단기매매금융부채 383,882 383,882 당기손익인식지정금융부채(*1) 11,672,484 11,612,155 파생상품부채(*1) 1,459,178 1,461,369 예수부채 3,238,858 3,238,858 차입부채 11,575,678 11,575,678 사채 1,268,172 1,281,209 기타금융부채(*2) 3,542,878 3,542,723 합계 33,141,130 33,095,874 (*1) 파생상품 및 당기손익인식지정금융상품의 공정가치는 장부금액에서 이연최초거래일 손익을 가감한 금액입니다. (*2) 연결재무상태표상의 기타자산 및 기타부채 계정 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선수금, 선수수익 등의 항목을 제외하였습니다. (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 3,796,483 3,796,483 단기매매금융자산 13,864,898 13,864,898 당기손익인식지정금융자산(*1) 4,006,662 4,006,662 파생상품자산(*1) 629,667 652,368 매도가능금융자산 7,685,649 7,685,649 대출채권 3,054,041 3,057,347 기타금융자산(*2) 1,272,578 1,273,026 합계 34,309,978 34,336,433 금융부채 단기매매금융부채 365,444 365,444 당기손익인식지정금융부채(*1) 11,720,832 11,648,647 파생상품부채(*1) 1,435,855 1,438,616 예수부채 3,040,711 3,040,711 차입부채 11,212,633 11,212,633 사채 1,319,398 1,328,260 기타금융부채(*2) 1,205,378 1,204,867 합계 30,300,251 30,239,178 (*1) 파생상품 및 당기손익인식지정금융상품의 공정가치는 장부금액에서 이연최초거래일 손익을 가감한 금액입니다. (*2) 연결재무상태표상의 기타자산 및 기타부채 계정 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선수금, 선수수익 등의 항목을 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정하는 금융상품 1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 장부금액 및 공정가치 측정액의 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 단기매매금융자산 16,196,272 9,679,976 6,516,296 - 16,196,272 당기손익인식지정금융자산(*1) 4,193,680 - 3,123,639 1,070,041 4,193,680 파생상품자산(*1) 750,376 32,594 687,209 48,276 768,079 매도가능금융자산(*2) 6,309,749 1,489,735 4,495,621 324,393 6,309,749 합계 27,450,077 11,202,305 14,822,765 1,442,710 27,467,780 금융부채 단기매매금융부채 383,882 293,242 90,640 - 383,882 당기손익인식지정금융부채(*1) 11,672,484 238 4,852,301 6,759,616 11,612,155 파생상품부채(*1) 1,459,178 213,682 721,397 526,290 1,461,369 합계 13,515,544 507,162 5,664,338 7,285,906 13,457,406 (*1) 파생상품 및 당기손익인식지정금융상품의 공정가치는 장부금액에서 이연최초거래일 손익을 가감한 금액입니다. ( *2) 원가법으 로 평 가되는 금액 118,303 백만 원 이 수준3에 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 단기매매금융자산 13,864,898 6,906,491 6,958,407 - 13,864,898 당기손익인식지정금융자산(*1) 4,006,662 - 2,933,234 1,073,428 4,006,662 파생상품자산(*1) 629,667 8,876 589,076 54,416 652,368 매도가능금융자산(*2) 7,685,649 1,690,609 5,662,357 332,683 7,685,649 합 계 26,186,876 8,605,976 16,143,074 1,460,527 26,209,577 금융부채 단기매매금융부채 365,444 365,444 - - 365,444 당기손익인식지정금융부채(*1) 11,720,832 95 5,303,386 6,345,166 11,648,647 파생상품부채(*1) 1,435,855 158,302 725,161 555,153 1,438,616 합 계 13,522,131 523,841 6,028,547 6,900,319 13,452,707 (*1) 파생상품 및 당기손익인식지정금융상품의 공정가치는 장부금액에서 이연최초거래일 손익을 가감한 금액입니다. ( *2) 원가법으 로 평 가되는 금액 53,770 백만 원 이 수준3에 포함되어 있습니다. 2) 보고기간 중 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 당기손익 기타포괄 손익누계액 반기말 금융자산 당기손익인식지정금융자산 1,073,428 243,494 (94,808) (152,073) - 1,070,041 파생상품자산 54,416 4,980 (21,309) 10,189 - 48,276 매도가능금융자산 332,683 23,820 (33,462) (93) 1,445 324,393 합계 1,460,527 272,294 (149,579) (141,977) 1,445 1,442,710 금융부채 당기손익인식지정금융부채 6,345,166 1,761,627 (1,356,186) 9,009 - 6,759,616 파생상품부채 555,153 6,534 (105,576) 70,179 - 526,290 합계 6,900,319 1,768,161 (1,461,762) 79,188 - 7,285,906 (단위: 백만원) 구 분 기초 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 당기손익 기타포괄 손익누계액 반기말 금융자산 당기손익인식지정금융자산 831,264 1,245,140 (813,019) (3,590) - 1,259,795 파생상품자산 64,167 2,848 (51,293) 51,517 - 67,239 매도가능금융자산 242,115 19,474 (11,504) (63) 15,183 265,205 합계 1,137,546 1,267,462 (875,816) 47,864 15,183 1,592,239 금융부채 당기손익인식지정금융부채 5,071,747 5,919,038 (4,585,781) (37,588) - 6,367,416 파생상품부채 276,329 - (47,387) 54,931 - 283,873 합계 5,348,076 5,919,038 (4,633,168) 17,343 - 6,651,289 3) 당반기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 단기매매금융자산 6,516,296 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율 당기손익인식지정금융자산 3,123,639 DCF, 옵션평가모형 금리, 주가, 환율, 상품지수 파생상품자산 687,209 DCF, 옵션평가모형 금리, 주가, 환율, 신용스프레드, 내재변동성 매도가능금융자산 4,495,621 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율 합계 14,822,765 금융부채 단기매매금융부채 90,640 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율 당기손익인식지정금융부채 4,852,301 DCF, 옵션평가모형 금리, 주가, 환율, 상품지수 파생상품부채 721,397 DCF, 옵션평가모형 금리, 주가, 환율, 신용스프레드, 내재변동성 합계 5,664,338 4) 당반기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측가능한투입변수 비관측변수 비관측변수추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 금융자산 당기손익인식지정금융자산 1,070,041 DCF, 옵션평가모형 금리, 주가, 환율, 상품지수 주가 변동성 0.07%~329.68% 변동성이 클수록 공정가치 변동이 증가 주가 상관계수 (-)27.92%~97.03% 상관계수가 클수록 공정가치 변동이 증가 기타 상관계수 2.01%~8.05% 상관계수가 클수록 공정가치 변동이 증가 파생상품자산 48,276 DCF, 옵션평가모형 금리, 주가, 환율, 상품지수 주가 변동성 0.07%~329.68% 변동성이 클수록 공정가치 변동이 증가 주가 상관계수 (-)27.92%~97.03% 상관계수가 클수록 공정가치 변동이 증가 기타 상관계수 2.01%~8.05% 상관계수가 클수록 공정가치 변동이 증가 매도가능금융자산 324,393 DCF, 원가법,순자산가치 - 성장율 (-)1.00%~1.00% 성장율 상승시 공정가치 증가 합 계 1,442,710 금융부채 당기손익인식지정금융부채 6,759,616 DCF, 옵션평가모형 금리, 주가, 환율, 상품지수 주가 변동성 0.07%~329.68% 변동성이 클수록 공정가치 변동이 증가 주가 상관계수 (-)27.92%~97.03% 상관계수가 클수록 공정가치 변동이 증가 기타 상관계수 2.01%~8.05% 상관계수가 클수록 공정가치 변동이 증가 파생상품부채 526,290 DCF, 옵션평가모형 금리, 주가, 환율, 상품지수 주가 변동성 0.07%~329.68% 변동성이 클수록 공정가치 변동이 증가 주가 상관계수 (-)27.92%~97.03% 상관계수가 클수록 공정가치 변동이 증가 기타 상관계수 2.01%~8.05% 상관계수가 클수록 공정가치 변동이 증가 합 계 7,285,906 5) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당반기말 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익인식지정금융자산(*1) 1,070,041 (18,514) 22,269 - - 파생상품자산(*1) 48,276 (6,438) 6,041 - - 매도가능금융자산(*2) 324,393 - - 54,556 (20,858) 합계 1,442,710 (24,952) 28,310 54,556 (20,858) 금융부채 당기손익인식지정금융부채(*1) 6,759,616 99,125 (112,260) - - 파생상품부채(*1) 526,290 (54,338) 60,871 - - 합계 7,285,906 44,787 (51,389) - - (*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 상관계수 및 변동성을 10%만큼 증가(유리한 변동) 또는 감소(불리한 변동)시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (*2) 지분증권은 주요 관측불 가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 1%증가(유리한 변동) 또는 감소(불리한 변동)시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (3) 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치 보고기간 종료일 현재 공 정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 현금및예치금 968,209 2,632,769 - 3,600,978 대출채권 - 305,795 2,094,056 2,399,851 기타금융자산 - 3,014,237 1,033,797 4,048,034 합계 968,209 5,952,801 3,127,853 10,048,863 금융부채 예수부채 - 3,111,937 126,921 3,238,858 차입부채 - 645,953 10,929,725 11,575,678 사채 - 1,281,209 - 1,281,209 기타금융부채 - 3,045,972 496,751 3,542,723 합계 - 8,085,071 11,553,397 19,638,468 (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 현금및예치금 464,817 3,331,666 - 3,796,483 대출채권 - 329,266 2,728,081 3,057,347 기타금융자산 - 818,746 454,280 1,273,026 합계 464,817 4,479,678 3,182,361 8,126,856 금융부채 예수부채 - 2,916,822 123,889 3,040,711 차입부채 - 942,053 10,270,580 11,212,633 사채 - 1,328,260 - 1,328,260 기타금융부채 - 903,602 301,265 1,204,867 합계 - 6,090,737 10,695,734 16,786,471 (4) 금융자산과 금융부채의 상계 보고기간 종료일 현재 상계되는 금융자산 및 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 인식된 금융자산/금융부채의 총액 상계된 금융자산/금융부채의 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은관련 금액 순액 일괄상계계약 등 현금담보 금융자산 파생상품자산(*1) 750,376 - 750,376 (537,698) (287,501) (74,823) 환매조건부매도담보 유가증권 11,099,383 - 11,099,383 (10,229,725) - 869,658 환매조건부매수(대출채권) 16,600 - 16,600 (16,600) - - 유가증권 대여약정 641 - 641 (641) - - 기타금융자산 66,565 (8,447) 58,118 (58,118) - - 합계 11,933,565 (8,447) 11,925,118 (10,842,782) (287,501) 794,835 금융부채 파생상품부채(*1) 1,459,179 - 1,459,179 (537,698) - 921,481 환매조건부매도(차입부채) 10,229,725 - 10,229,725 (10,229,725) - - 유가증권 차입약정 383,882 - 383,882 (383,882) - - 기타금융부채 230,692 (8,447) 222,245 - - 222,245 합계 12,303,478 (8,447) 12,295,031 (11,151,305) - 1,143,726 (*1) 신용위험조정액 및 이연최초거래일손익 금액은 상기금액에서 제외하였습니다. (단위: 백만원) 구분 인식된 금융자산/금융부채의 총액 상계된 금융자산/금융부채의 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은관련 금액 순액 일괄상계계약 등 현금담보 금융자산 파생상품자산(*1) 629,667 - 629,667 (539,266) (27,162) 63,239 환매조건부매도담보 유가증권 10,383,980 - 10,383,980 (9,570,580) - 813,400 환매조건부매수(대출채권) 629,500 - 629,500 (629,500) - - 유가증권 대여약정 796 - 796 (796) - - 기타금융자산 60,049 (21,559) 38,490 (38,490) - - 합계 11,703,992 (21,559) 11,682,433 (10,778,632) (27,162) 876,639 금융부채 파생상품부채(*1) 1,435,855 - 1,435,855 (539,266) - 896,589 환매조건부매도(차입부채) 9,570,580 - 9,570,580 (9,570,580) - - 유가증권 차입약정 365,444 - 365,444 (279,341) (86,103) - 기타금융부채 21,596 (21,559) 37 - - 37 합계 11,393,475 (21,559) 11,371,916 (10,389,187) (86,103) 896,626 (*1) 신용위험조정액 및 이연최초거래일손익 금액은 상기금액에서 제외하였습니다. 25. 금융상품의 범주별 분류 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 단기매매금융상품 당기손익인식지정금융상품 매도가능금융자산 상각후원가로측정되는금융상품 합계 금융자산 현금및예치금 - - - 3,600,978 3,600,978 단기매매금융자산 16,196,272 - - - 16,196,272 당기손익인식지정금융자산 - 4,193,680 - - 4,193,680 파생상품자산 750,376 - - - 750,376 매도가능금융자산 - - 6,309,749 - 6,309,749 대출채권 - - - 2,397,057 2,397,057 기타금융자산(*1) - - - 4,045,979 4,045,979 합계 16,946,648 4,193,680 6,309,749 10,044,014 37,494,091 금융부채 단기매매금융부채 383,882 - - - 383,882 당기손익인식지정금융부채 - 11,672,484 - - 11,672,484 파생상품부채 1,459,178 - - - 1,459,178 예수부채 - - - 3,238,858 3,238,858 차입부채 - - - 11,575,678 11,575,678 사채 - - - 1,268,172 1,268,172 기타금융부채(*1) - - - 3,542,878 3,542,878 합계 1,843,060 11,672,484 - 19,625,586 33,141,130 (*1) 연결재무상태표상의 기타자산 및 기타부채 계정 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선수금, 선수수익 등의 항목을 제외하였습니다. (단위: 백만원) 구분 단기매매금융상품 당기손익인식지정금융상품 매도가능금융자산 상각후원가로측정되는금융상품 합계 금융자산 현금및예치금 - - - 3,796,483 3,796,483 단기매매금융자산 13,864,898 - - - 13,864,898 당기손익인식지정금융자산 - 4,006,662 - - 4,006,662 파생상품자산 629,667 - - - 629,667 매도가능금융자산 - - 7,685,649 - 7,685,649 대출채권 - - - 3,054,041 3,054,041 기타금융자산(*1) - - - 1,272,578 1,272,578 합계 14,494,565 4,006,662 7,685,649 8,123,102 34,309,978 금융부채 단기매매금융부채 365,444 - - - 365,444 당기손익인식지정금융부채 - 11,720,832 - - 11,720,832 파생상품부채 1,435,855 - - - 1,435,855 예수부채 - - - 3,040,711 3,040,711 차입부채 - - - 11,212,633 11,212,633 사채 - - - 1,319,398 1,319,398 기타금융부채(*1) - - - 1,205,378 1,205,378 합계 1,801,299 11,720,832 - 16,778,120 30,300,251 (*1) 연결재무상태표상의 기타자산 및 기타부채 계정 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선수금, 선수수익 등의 항목을 제외하였습니다. 26. 자본 (1) 자본금 보고기간 종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구분 당반기말 전기말 보통주 우선주 보통주 우선주 발행할 주식의 총수(*1) 600,000,000 600,000,000 1주의 금액 (원) 5,000 5,000 5,000 5,000 발행한 주식의 총수 326,700,891 14,075,750 326,700,891 14,075,750 자본금 1,633,504 70,379 1,633,504 70,379 (*1) 보통주와 우선주의 발행할 주식의 수를 각각 정하지 아니하였습니다. 연 결실체는 정관에 따라 발행주식총수의 2분의1 범위내에서 우선주를 발행할 수 있습니다. 동 우선주식 에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 연 1% 이상에서 발행시 이사회의 결의로 우선배당률을 정하며, 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당하도록 하고 있습니다. 또한 연결실체가 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 우선주식에 대하여 배정할 신주의 종류 및 내용은 이사회 결의로 정해집니다. 당반기말 현재 연결실체의 우선주식은 1998년 5월 31일 개정 전 정관의 규정에 따라발행된 우선주식으로 액면금액 기준으로 보통주식에 대한 배당률의 100분의 10을 금전으로 추가배당하도록 하고 있습니다. (2) 자본잉여금보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 688,000 688,000 기타자본잉여금 (27,915) (27,915) 합계 660,085 660,085 (3) 자본조정보고기간 종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 (105,696) (111,942) 자기주식처분손실 (6,039) (3,858) 비지배지분 추가취득 - (5,775) 기타(*1) 365 4,438 합계 (111,370) (117,137) (*1) 금융투자회사 성과보상체계 모범규준을 적용하여 부여한 주식기준보상입니다. (4) 기타포괄손익누계액1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 135,600 116,593 해외사업장외화환산차이 (957) 3,026 지분법자본변동 2,130 2,188 합계 136,773 121,807 2) 보고기간 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 매도가능금융자산 해외사업장외화환산차이 지분법자본변동 합계 기초 116,593 3,026 2,188 121,807 매도가능금융자산평가 19,007 - - 19,007 해외사업장외화환산 - (3,983) - (3,983) 지분법평가 - - (58) (58) 반기말 135,600 (957) 2,130 136,773 (단위: 백만원) 구분 매도가능금융자산 해외사업장외화환산차이 지분법자본변동 합 계 기초 148,120 (21,231) 939 127,828 매도가능금융자산평가 (21,853) - - (21,853) 해외사업장외화환산 - 7,603 - 7,603 지분법평가 - - 561 561 반기말 126,267 (13,628) 1,500 114,139 (5) 이익잉여금보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 적립금 법정준비금(*1) 75,542 64,440 임의준비금 : 선물거래책임준비금 108 108 기업합리화적립금 4,000 4,000 대손준비금 19,556 13,701 소계 99,206 82,249 미처분이익잉여금 1,903,162 1,933,722 합계 2,002,368 2,015,971 (*1) 당반기말과 전기말 현재 법정준비금은 전액 이익준비금으로 구성되어 있으며, 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 27. 대손준비금 (1) 보고기간 종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 대손준비금 적립액 19,556 13,701 전입(환입) 예정금액 (1,108) 5,855 대손준비금 잔액 18,448 19,556 (2) 보고기간 중 대손준비금 적립예정금액 및 대손준비금 반영후 조정이익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 주당 조정이익: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 대손준비금 반영전 순이익 44,013 97,417 118,410 229,432 대손준비금 (전입)환입 예정액 (2,207) 1,108 666 (2,220) 대손준비금 반영후 조정이익 41,806 98,525 119,076 227,212 대손준비금 반영후 주당 조정이익(원) 129 305 369 704 28. 순수수료손익 보고기간 중 발생한 수수료수익과 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 수탁수수료 75,909 150,896 111,945 189,969 인수및주선수수료 4,045 9,256 7,410 13,206 집합투자증권취급수수료 4,830 9,489 5,046 9,309 자산관리수수료 6,769 13,517 8,031 15,532 매수및합병수수료 164 918 650 1,397 신탁보수 4,030 7,811 7,397 12,847 기타 24,601 48,305 35,834 53,091 소계 120,348 240,192 176,313 295,351 수수료비용 매매수수료 4,903 10,379 6,187 11,552 투자권유인수수료 832 1,570 894 1,181 투자자문수수료 31 531 274 327 운용위탁수수료 - 107 177 369 유가증권차입수수료 5,014 8,874 3,915 7,041 기타 5,795 12,093 10,342 14,876 소계 16,575 33,554 21,789 35,346 순수수료수익 103,773 206,638 154,524 260,005 29. 단기매매금융상품 관련 손익 보고기간 중 발생한 단기매매금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기매매금융자산 단기매매금융자산처분이익 43,712 97,615 100,712 174,580 단기매매금융자산처분손실 (46,890) (104,804) (66,660) (98,844) 단기매매금융자산평가이익 23,294 62,914 5,070 42,431 단기매매금융자산평가손실 (10,365) (18,203) (50,402) (23,732) 소계 9,751 37,522 (11,280) 94,435 단기매매금융부채 단기매매금융부채상환이익 2,773 6,603 8,860 14,943 단기매매금융부채상환손실 (3,856) (11,041) (10,977) (20,698) 단기매매금융부채평가이익 3,033 5,881 14,405 9,385 단기매매금융부채평가손실 (2,880) (7,769) (1,019) (4,008) 소계 (930) (6,326) 11,269 (378) 단기매매금융상품 순손익 8,821 31,196 (11) 94,057 30. 당기손익인식지정금융상품 관련 손익 보고기간 중 발생한 당기손익인식지정금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익인식지정금융자산 당기손익인식지정금융자산처분이익 6,712 10,999 31,613 39,204 당기손익인식지정금융자산처분손실 (5,642) (5,951) (243) (837) 당기손익인식지정금융자산평가이익 43,306 33,908 13,353 49,641 당기손익인식지정금융자산평가손실 (5,279) (39,082) (23,984) (26,889) 소계 39,097 (126) 20,739 61,119 당기손익인식지정금융부채 당기손익인식지정금융부채상환이익 22,547 33,883 36,096 60,670 당기손익인식지정금융부채상환손실 (112,965) (174,999) (155,694) (231,144) 당기손익인식지정금융부채평가이익 40,358 309,290 151,185 176,675 당기손익인식지정금융부채평가손실 (176,680) (189,658) (82,519) (282,532) 소계 (226,740) (21,484) (50,932) (276,331) 당기손익인식지정금융상품 순손익 (187,643) (21,610) (30,193) (215,212) 31. 파생금융상품 관련 손익 보고기간 중 발생한 파생금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 처분 평가 처분 평가 처분 평가 처분 평가 파생금융상품 통화파생금융상품 관련 이익 70,254 20,325 137,461 41,625 61,686 1,440 94,763 62,503 손실 (51,201) (33,977) (126,545) (38,512) (35,947) (50,323) (52,399) (80,237) 이자율파생금융상품 관련 이익 279,875 55,485 494,612 178,489 117,615 47,537 236,743 118,619 손실 (240,061) (108,519) (452,331) (217,481) (104,691) (52,408) (233,394) (137,504) 주식파생금융상품 관련 이익 219,030 104,783 393,475 112,834 181,448 5,685 368,794 92,698 손실 (216,129) (1,176) (466,760) (169,301) (156,298) (69,585) (249,352) (89,363) 신용파생금융상품 관련 이익 731 678 1,859 959 1,785 2 2,844 967 손실 - (704) (4) (1,430) (315) (894) (1,660) (933) 상품관련파생상품 관련 이익 5,906 23,390 7,529 54,940 6,433 42,908 8,188 24,604 손실 (1,957) (30) (8,405) (167) (2,927) (14) (5,509) (4,578) 기타파생금융상품 관련 이익 13,833 9,622 21,166 30,924 6,633 3,879 10,649 16,310 손실 (7,597) (1,092) (15,782) (7,797) (3,884) (1,548) (9,793) (6,717) 합계 72,684 68,785 (13,725) (14,917) 71,538 (73,321) 169,874 (3,631) 32. 매도가능금융자산 관련 손익 보고기간 중 발생한 매도가능금융자산 관련 손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매도가능금융자산처분손익 처분이익 24,146 37,318 41,231 89,814 처분손실 (4,437) (10,266) (3,396) (5,076) 소계 19,709 27,052 37,835 84,738 매도가능금융자산손상차손(*1) (3,410) (10,582) - (5,859) 매도가능금융자산 관련 순손익 16,299 16,470 37,835 78,879 (*1) 매도가능금융자산 손상차손의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원화주식 9 1,749 - 5,859 원화출자금 3,401 8,833 - - 합계 3,410 10,582 - 5,859 33. 순이자손익 보고기간 중 이자수익과 이자비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 신용공여이자 31,967 62,271 31,142 57,740 매입대출채권이자 - - 385 480 대출금이자 2,967 5,843 3,334 6,322 채권이자 99,376 201,141 104,517 216,755 기업어음증권이자 2,535 5,059 930 9,286 양도성예금증서이자 216 822 - 369 금융기관예치금이자 645 2,045 852 2,720 콜론이자 - - - 9 환매조건부채권매수이자 54 238 214 379 예금이자 8,534 20,206 18,738 35,495 기타이자 8,315 12,654 4,715 8,496 소계 154,609 310,279 164,827 338,051 이자비용 증금차입금이자 3,128 6,165 3,030 4,738 은행차입금이자 347 751 331 645 고객예탁금이용료 6,332 12,418 6,426 13,190 환매조건부채권매도이자 40,225 78,189 38,504 80,289 콜머니이자 1,321 2,640 1,758 3,846 사채이자 9,185 20,156 11,948 24,858 기타이자 2,682 4,038 1,917 3,834 소계 63,220 124,357 63,914 131,400 순이자수익 91,389 185,922 100,913 206,651 34. 판매비와관리비 보고기간 중 발생한 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 단기종업원급여 74,510 141,112 72,417 173,717 복리후생비 16,029 26,525 11,790 21,396 퇴직급여 4,346 9,231 3,738 9,285 해고급여 - - 25,411 25,411 소계 94,885 176,868 113,356 229,809 유형자산감가상각비 3,371 6,752 3,639 7,521 무형자산상각비 2,961 6,045 2,906 5,824 기타 일반관리비 임차료 5,957 11,382 5,415 10,964 세금과공과 3,143 9,070 4,318 9,573 광고선전비 2,398 5,660 6,895 10,600 전산운용비 5,687 11,566 5,424 10,883 지급수수료 2,555 4,655 2,388 4,304 여비교통비 876 1,815 878 1,581 인쇄비 756 1,344 818 1,469 기타 17,599 31,403 13,542 26,821 소계 38,971 76,895 39,678 76,195 합계 140,188 266,560 159,579 319,349 35. 기타의영업손익보고기간 중 발생한 기타의영업수익 및 기타의영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타의영업수익 배당금수익 15,135 24,430 15,328 21,690 분배금수익 4,660 8,359 2,419 7,503 대출채권대손충당금환입 312 327 504 648 기타자산대손충당금환입 3 6 - - 대출채권처분이익 - - 1,571 1,571 외환차익 74,415 164,869 42,439 132,543 외화환산이익 22,469 21,890 45,537 47,924 기타 (40) (81) 258 35 소계 116,954 219,800 108,056 211,914 기타의영업비용 대출채권대손충당금전입 82 - - - 기타자산대손충당금전입 49 1,195 317 282 대출채권처분손실 - 3,608 - - 외환차손 88,297 175,974 48,599 164,094 외화환산손실 6,645 35,770 4,420 17,842 기타 2,198 3,986 2,767 4,785 소계 97,271 220,533 56,103 187,003 기타의영업손익 19,683 (733) 51,953 24,911 36. 영업외손익 보고기간 중 발생한 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익 유형자산처분이익 - 765 2 26 무형자산처분이익 100 1,693 - 48 지분법평가이익 - 48 126 374 충당부채환입액 1,497 1,403 149 149 임대료수익 2,283 4,557 2,240 4,579 기타 329 760 532 1,414 소계 4,209 9,226 3,049 6,590 영업외비용 유형자산처분손실 22 25 18 24 무형자산처분손실 156 158 - 4 지분법평가손실 92 3 1 115 투자부동산감가상각비 286 572 296 606 종속기업투자처분손실 2,229 2,492 - - 충당부채전입액 14 30 225 221 기부금 등 기타 1,387 2,109 1,034 1,511 소계 4,186 5,389 1,574 2,481 영업외손익 23 3,837 1,475 4,109 37 . 법인세비용 (1) 보고기간 중 발생한 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 법인세 부담액 1,144 44,984 전기 이전의 법인세에 대하여당기에 인식한 조정사항 2,794 3,697 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 29,957 16,546 자본에 직접 반영된 이연법인세 (4,794) 5,635 법인세비용 29,101 70,862 (2) 보고기간 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니 다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 법인세차감전순이익 126,518 300,294 적용세율 (*1) (*1) 회계이익에 적용세율 곱하여 산출한 금액 30,386 72,209 조정사항 비과세수익 (94) (131) 불공제비용 438 396 전기 이전의 법인세에 대하여당기에 인식한 조정사항 433 3,697 기타(세율변경 효과 등) (2,062) (5,309) 소 계 (1,285) (1,347) 법인세비용 29,101 70,862 유효세율 23.00% 23.60% (*1) 200억 초과 24.2%, 2억 초과 22%, 2억 이하 11% (3) 보고기간 중 자본에 직접 반영된 이연법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 자기주식처분손익 (2,877) 696 (2,181) (1,862) - (1,862) 매도가능증권평가손익 24,497 (5,490) 19,007 (27,488) 5,635 (21,853) 합계 21,620 (4,794) 16,826 (29,350) 5,635 (23,715) 38. 주당손익 연결실체는 보통주의 기본주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. (1) 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 44,008 97,412 118,448 229,458 우선주 배당금(*1) - - - 4,457 보통주에 귀속되는 당기순손익 44,008 97,412 118,448 225,001 가중평균유통보통주식수 323,230,012 323,072,738 322,768,169 322,731,630 기본주당손익(원) 137 302 367 697 (*1) 우선주는 액면금액 기준으로 보통주에 대한 배당률의 100분의 10을 추가 배당합니다. (2) 가중평균유통보통주식의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 일) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유통주식수 적수 유통주식수 적수 유통주식수 적수 유통주식수 적수 보통주 326,700,891 29,729,781,081 326,700,891 59,459,562,162 326,700,891 29,729,781,081 326,700,891 59,132,861,271 자기주식 (3,474,169) (315,849,989) (3,474,169) (660,323,840) (3,770,216) (357,877,708) (3,770,216) (718,436,216) 합계 29,413,931,092 58,799,238,322 29,371,903,373 58,414,425,055 일수 91 182 91 181 가중평균유통보통주식수 323,230,012 323,072,738 322,768,169 322,731,630 (3) 주식기준보상으로 인한 희석효과는 중요하지 않음에 따라 별도로 산출하지 않았습니다. 39. 특수관계자 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 최상위지배기업 미래에셋캐피탈㈜ 지배기업 미래에셋증권㈜ 관계기업 르네상스 제1호 사모투자전문회사 신성장동력그린퓨처 사모투자전문회사 롯데KDB미래에셋대우스팍스 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사 대우SBI SPAC 1호 대우SPAC 2호 대우SPAC 3호 Daewoo Global Development Pte. Ltd. (*1) 기타특수관계자(*2) 미래에셋생명보험㈜ 미래에셋자산운용㈜ 미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호 (*1) 연결실체의 종속기업인 엠에이디더블유이피 주식회사 주식회사의 관계기업입니다. (*2) 기타특수관계자 중 당반기 중 회사와 거래 또는 채권 및 채무 잔액이 있는 특수관계자입니다. 구분 특수관계자 비고 지배기업 한국산업은행 관계기업 르네상스 제1호 사모투자전문회사 신성장동력그린퓨처 사모투자전문회사 롯데KDB대우증권코스모글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사 Daewoo Global Development Pte. Ltd. (*1) 기타특수관계자 KDB자산운용 KDB캐피탈 KDB인프라 KDB생명보험 (*1) 연결실체의 종속기업인 케이디비디더블유에스이피 주식회사의 관계기업입니다. (2) 보고기간 중 발생한 특수관계자와의 거래로 인한 수익ㆍ비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 특수관계자명 거래구분 당반기 전반기 수익 비용 수익 비용 최상위지배기업 미래에셋캐피탈㈜ 이자손익 39 - - - 지배기업 미래에셋증권㈜ 파생상품 관련손익 30,909 33,642 - - 한국산업은행 수수료손익 22 1,924 105 4,974 이자손익 5,629 2 8,106 28 단기매매금융상품 관련손익 1,172 150 650 40 파생상품 관련손익 3,070 3,233 12,301 10,662 판매관리비 - 59 - 117 기타영업손익 373 - 408 6 관계기업 신성장동력그린퓨처사모투자전문회사 수수료손익 38 - 42 - 기타 미래에셋생명보험㈜ 임대료수익 66 - - - 배당수익 2 - - - 미래에셋자산운용㈜ 파생상품 관련손익 36 - - - KDB 캐피탈 수수료손익 34 - 107 - 이자손익 - - 1 - KDB자산운용 수수료손익 1 - 2 - 이자손익 - 105 - - 기타영업손익 212 - 423 - KDB생명보험 판매관리비 - 13 - 22 기타영업손익 18 - 35 - 합계 41,621 39,128 22,180 15,849 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 특수관계자명 채권 채무 현금및예치금 단기매매금융자산 매도가능금융자산 대출채권 파생상품자산 기타자산 합계 예수부채 파생상품부채 기타부채 합계 지배기업 미래에셋증권㈜ - - - - 47,344 - 47,344 - 64,259 - 64,259 관계기업 대우SBI SPAC 1호 - - - 715 - - 715 - - - - 대우SPAC 2호 - - - 726 - - 726 - - - - 대우SPAC 3호 - - - 980 - - 980 - - - - 기타 미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사 - - - - - 911 911 - - - - 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호 - - - - - 911 911 - - - - 미래에셋생명보험㈜ - - - - - - - - - 285 285 합계 - - - 2,421 47,344 1,822 51,587 - 64,259 285 64,544 (단위: 백만원) 구분 특수관계자명 채권 채무 현금및예치금 단기매매금융자산 매도가능금융자산 대출채권 파생상품자산 기타자산 합계 예수부채 파생상품부채 기타부채 합계 지배기업 한국산업은행 5,571 782,031 551,765 - 89,742 4,864 1,433,973 51 103,352 1,490 104,893 관계기업 대운산업개발주식회사 - - 3,300 - - - 3,300 - - - - 기타 KDB생명보험 - - - - - 37 37 - - 150 150 KDB자산운용 - - - - - - - - - 469 469 합계 5,571 782,031 555,065 - 89,742 4,901 1,437,310 51 103,352 2,109 105,512 (4) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 238 786 437 714 주식기준보상 77 102 49 49 퇴직급여 7 25 22 40 합계 322 913 508 803 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 40. 주식기준보상 연결실체는 금융투자회사 성과보상체계 모범규준을 적용하여 경영성과급의 일부를 자기주식으로 이연 지급하고 있습니다. 당반기말 현재 연결실체가 부여한 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2013년분 2014년분 2015년분 합계 유형 주식결제형(자기주식 교부) 주식결제형(자기주식 교부) 주식결제형(자기주식 교부) 부여기준일 2014-09-18 2015-04-21 /2015-05-29 2016-03-31 부여기간(약정제공기간) 2014년 ~ 2016년 2015년 ~ 2017년 2016년 ~ 2018년 결산일 기준 추정 가득수량(주) 138,953 518,656 1,687,095 2,344,704 1. 총보상원가 1,605 8,069 13,817 23,491 2. 기인식 주식보상비용 1,304 4,467 - 5,771 3. 당기에 인식한 주식보상비용 151 1,190 3,730 5,071 4. 당기말 누적인식 주식보상비용 1,455 5,657 3,730 10,842 5. 기지급 주식성과급 375 957 - 1,332 6. 당기 중 지급된 주식성과급 528 1,629 1,213 3,370 7. 차감후 자본조정 잔액 552 3,071 2,517 6,140 41. 현금흐름표 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 매도가능증권평가손익 인식 24,497 (27,488) 주식기준보상 자기주식지급 3,370 - 유형자산과 예수금의 상계 98 - 42. 예수증권 등 (검토받지 않음) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 고객을 대신하여 보관하고 있는 예수증권 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과목 당반기말 전기말 Ⅰ. 투자자의 예수증권등 110,907,921 108,178,524 1. 예수유가증권 110,907,921 108,178,524 1) 위탁자유가증권 87,824,972 85,449,825 2) 저축자유가증권 167,560 172,273 3) 수익자유가증권 16,340,431 13,973,269 4) 기타예수유가증권 6,574,958 8,583,157 Ⅱ. 대차 및 대주거래 3,623,154 3,894,945 1. 대여증권 1,401,644 2,074,688 1) 주식 1,401,644 1,183,547 2) 국채ㆍ지방채 - 891,141 2. 차입증권 2,221,510 1,820,257 1) 주식 1,953,850 1,429,695 2) 국채ㆍ지방채 267,660 390,562 43. 신탁계정 (검토받지 않음) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 신탁계정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 특정금전신탁 퇴직연금신탁 재산신탁 합계 자산 현금및예치금 6,661,891 255,488 7,460 6,924,839 주식 224,093 - - 224,093 채권 1,492,172 247 37,212 1,529,631 금전채권 - - - - 기업어음 3,988,671 - - 3,988,671 수익증권 154,914 265,575 - 420,489 기타유가증권 1,360,654 738,392 68,054 2,167,100 기타자산 40,447 35,558 2,344 78,349 자산 합계 13,922,842 1,295,260 115,070 15,333,172 부채 153,706 80,987 2,574 237,267 신탁원본 13,769,136 1,214,273 112,496 15,095,905 부채와 신탁원본 합계 13,922,842 1,295,260 115,070 15,333,172 (단위: 백만원) 구분 특정금전신탁 퇴직연금신탁 재산신탁 합계 자산 현금및예치금 4,981,793 262,268 8,165 5,252,226 주식 186,958 - 173,428 360,386 채권 1,512,248 247 305,061 1,817,556 금전채권 - - 68,054 68,054 기업어음 3,277,283 - 123,000 3,400,283 수익증권 163,595 234,760 - 398,355 기타유가증권 939,707 708,023 (183,059) 1,464,671 기타자산 19,878 33,077 7,736 60,691 자산 합계 11,081,462 1,238,375 502,385 12,822,222 부채 124,281 72,288 4,374 200,943 신탁원본 10,957,181 1,166,087 498,011 12,621,279 부채와 신탁원본 합계 11,081,462 1,238,375 502,385 12,822,222 44. 타기업 지분에 대한 공시 사항 (1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위연결실체의 보고기간 종료일 현재 비연결구조화기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 비연결구조화기업유형 설립목적 및 활동방법 자금조달방법 자산총액 투자 펀드 (*1) 투자 및 배분 지분투자 및 펀드운영 등 4,783,559 부동산금융(*2) 부동산개발 및 사회간접자본투자 등 지분투자 및 신용보강 등 1,717,650 자산유동화 기초자산의 유동화 ABL, ABCP, ABSTB 발행 등 1,488,028 (*1) PEF, 투자조합, 수익증권 등 (*2) SPC, PF, SOC 등 (단위: 백만원) 비연결구조화기업유형 설립목적 및 활동방법 자금조달방법 자산총액 투자 펀드 (*1) 투자 및 배분 지분투자 및 펀드운영 등 4,773,372 부동산금융(*2) 부동산개발 및 사회간접자본투자 등 지분투자 및 신용보강 등 1,859,426 자산유동화 기초자산의 유동화 ABL, ABCP, ABSTB 발행 등 1,269,821 (*1) PEF, 투자조합, 수익증권 등 (*2) SPC, PF, SOC 등 (2) 관련 위험의 성격연결실체의 보고기간 종료일 현재 보유하고 있는 비연결구조화기업에 대한 지분의 장부금액과 최대손실노출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 투자펀드 부동산금융 자산유동화 합계 자산 단기매매금융자산 - - 125,200 125,200 매도가능금융자산 361,904 23,683 - 385,587 관계기업투자 7,822 20,109 - 27,931 대출채권 - - 106,600 106,600 합계 369,726 43,792 231,800 645,318 신용공여 및 기타약정 - 386,580 1,056,500 1,443,080 최대손실노출액 369,726 430,372 1,288,300 2,088,398 (단위: 백만원) 구분 투자펀드 부동산금융 자산유동화 합계 자산 단기매매금융자산 - - 78,600 78,600 매도가능금융자산 443,935 22,023 - 465,958 관계기업투자 12,280 20,161 - 32,441 대출채권 - - 86,600 86,600 합계 456,215 42,184 165,200 663,599 신용공여 및 기타약정 - 447,024 952,124 1,399,148 최대손실노출액 456,215 489,208 1,117,324 2,062,747 45. 위험관리 (1) 개요연결실체는 영업활동에서 필연적으로 발생하는 신용리스크(Credit Risk), 시장리스크(Market Risk), 유동성리스크(Liquidity Risk), 운영리스크(Operational Risk) 등을 적절한 수준으로 관리하여야 합니다. 연결실체는 이러한 리스크를 정의하고 모니터링하며, 리스크를 회피 또는 경감하기 위한 리스크관리 절차 마련을 통해 리스크를 적정수준으로 관리하여 리스크 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있습니다. (2) 신용리스크관리 신용리스크란 거래상대방이 결제의무 또는 원리금 상환의무를 이행하지 못하게 되어부담하게 되는 자산운용상의 손실가능성을 말합니다. 연결실체는 신용리스크 측정을위해 금융투자업규정에서 정한 표준방법, 신용노출금액(Credit Exposure)을 사용하고 있으며, 지역별 및 산업별로 신용노출금액을 산정하여 관리하고 있습니다. 지배기업과 연결대상 종속기업 중 해외현지법인은 지배기업의 고유재산리스크관리협의회에서 영업형태 등에 따라 거래상대방별 신용등급을 고려하여 설정한 적정 신용노출도(Credit Exposure) 한도를 준수하고 있습니다. 또한, 지배기업의 심사 관련 전문조직인 심사부에서는 투자 관련 거래에 대하여 사전 심사평가 프로세스를 운영함으로써 투자포지션에 대한 리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 지배기업과 연결대상 종속기업 중 해외현지법인의 신용리스크 현황은 지배기업의 리스크관리부에서 일간단위로 파악ㆍ분석하여 경영진에 보고되고 있으며, 주간/월간/분기 단위로는 회사의 신용리스크 현황을 분석하여 경영진에 보고하고 있습니다. 또한, 금융시장 등에 대한 다양한 시나리오를 바탕으로 회사의 신용리스크 위기상황분석(Stress-Testing)을 정기적으로 수행하고 있으며, 집중도가 높은 거래상대방에 대해서는 보다 강화된 모니터링을 실시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험 익스포져의 상세 내역은 다음과 같습니다. 1) 지역별 현황 (단위: 백만원) 구분 대한민국 국외 합계 당반기말 전기말 당반기말 전기말 당반기말 전기말 현금및예치금(*1) 3,191,550 3,603,430 409,419 193,045 3,600,969 3,796,475 대출채권(*2) 2,427,130 3,127,458 49,919 26,670 2,477,049 3,154,128 기타자산(*3) 3,975,902 1,226,638 72,801 48,454 4,048,703 1,275,092 소계 9,594,582 7,957,526 532,139 268,169 10,126,721 8,225,695 난외 약정 333,180 293,936 - 74,528 333,180 368,464 보증 및 매입확약 1,018,700 952,084 - - 1,018,700 952,084 소계 1,351,880 1,246,020 - 74,528 1,351,880 1,320,548 합계 10,946,462 9,203,546 532,139 342,697 11,478,601 9,546,243 (*1) 현금을 제외한 금액입니다. (*2) 대손충당금 등 차감전 대출채권 금액입니다. (*3) 대손충당금 등 차감전 연결재무상태표상 기타자산에서 선급비용, 선급금 등 금융자산의 조건을 충족하지 못하는 계정과목을 제외한 금액입니다. 2) 산업별 현황 (단위: 백만원) 구분 제조업 서비스업 기타 가계대출 합계 현금및예치금(*1) 31,344 3,532,722 36,903 - 3,600,969 대출채권(*2) 56,866 266,843 286,634 1,866,706 2,477,049 기타자산(*3) 2,231 3,907,566 45,065 93,841 4,048,703 소계 90,441 7,707,131 368,602 1,960,547 10,126,721 난외 약정 22,400 - 310,780 - 333,180 보증 및 매입확약 - - 1,018,700 - 1,018,700 소계 22,400 - 1,329,480 - 1,351,880 합계 112,841 7,707,131 1,698,082 1,960,547 11,478,601 (*1) 현금을 제외한 금액입니다. (*2) 대손충당금 등 차감전 대출채권 금액입니다. (*3) 대손충당금 등 차감전 연결재무상태표상 기타자산에서 선급비용, 선급금 등 금융자산의 조건을 충족하지 못하는 계정과목을 제외한 금액입니다. (단위: 백만원) 구분 제조업 서비스업 기타 가계대출 합계 현금및예치금(*1) - 3,795,987 488 - 3,796,475 대출채권(*2) 72,414 865,981 359,199 1,856,534 3,154,128 기타자산(*3) 3,149 1,171,875 36,063 64,005 1,275,092 소계 75,563 5,833,843 395,750 1,920,539 8,225,695 난외 약정 108,064 260,400 - - 368,464 보증 및 매입확약 952,084 - - - 952,084 소계 1,060,148 260,400 - - 1,320,548 합계 1,135,711 6,094,243 395,750 1,920,539 9,546,243 (*1) 현금을 제외한 금액입니다. (*2) 대손충당금 등 차감전 대출채권 금액입니다. (*3) 대손충당금 등 차감전 연결재무상태표상 기타자산에서 선급비용, 선급금 등 금융자산의 조건을 충족하지 못하는 계정과목을 제외한 금액입니다. 3) 신용건전성 현황① 현금및예치금 (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 AAA ~ AA- 3,268,402 3,451,408 A+ ~ A- - - 무등급 332,567 345,067 합계 3,600,969 3,796,475 ② 그외 신용위험을 내포한 대여금 및 수취채권의 경우 업종의 특성상 신용건전성 등급을 산출할 수 없습니다. (3) 시장리스크관리 시장리스크란 주가ㆍ금리ㆍ환율 등 시장가격의 변동으로 부담하게 되는 자산운용상의 손실가능성을 말합니다. 연결실체는 시장리스크 측정을 위해 금융투자업규정에서정한 표준방법을 주요 지표로 사용하고 있습니다. 지배기업 및 연결대상 종속기업 중 해외현지법인은 시장리스크 측정을 위해 금융투자업규정에서 정한 표준방법을 주요 지표로 사용하고 있습니다. 또한 지배기업의 고유재산리스크관리협의회에서 영업형태 등을 고려하여 설정한 적정 시장위험노출도(Market Exposure) 한도를 준수하고 있습니다.지배기업과 연결대상 종속기업 중 해외현지법인의 시장리스크 현황은 지배기업의 리스크관리부에서 일간단위로 파악ㆍ분석하여 경영진에 보고되고 있으며, 주간, 월간 및 분기 단위로 연결실체의 시장리스크 현황을 분석하여 경영진에 보고하고 있습니다. 또한, 금융시장 등에 대한 다양한 시나리오를 바탕으로 연결실체의 시장리스크 위기상황분석(Stress-Testing)을 정기적으로 수행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 시장리스크 익스포져의 상세 내역은 다음과 같습니다. 1) 시장VaR 보고기간 종료일 현재 표준방법에 의하여 산출한 시장 VaR는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금리 주식 외환 상품 기타 합계 223,015 146,944 29,618 1,228 162,811 563,616 (단위: 백만원) 금리 주식 외환 상품 기타 합계 271,922 136,961 17,557 256 130,164 556,860 2) 금리EaR/VaR 금리가 재무상태에 불리하게 변동할 때 발생할 수 있는 손실가능성인 금리리스크를 금리VaR와 금리EaR(Earning at Risk)로 측정합니다. 금리VaR란 금리의 불리한 변동으로 인하여 발생할 수 있는 순자산가치가 최대 얼마나 감소할 것인지에 대한 측정지표이며, 금리EaR은 금리의 불리한 변동으로 인하여 1년동안 발생할 수 있는 순이자이익의 최대감소규모를 의미합니다. 금리VaR와 금리EaR은 금리민감 자산 및 부채를 대상으로 측정합니다. 연결실체는 금리민감 자산으로 현금및예치금, 당기손익인식지정금융자산(파생결합증권 제외), 대출채권 및 기타자산(선급비용, 선급금 및 대손충당금 제외)을 대상으로 하였으며, 금리민감 부채로는 예수부채, 차입부채, 사채 및 기타부채(선수수익 제외)를 대상으로 하였습니다. 보고기간 종료일 현재 금리VaR와 EaR는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금리충격 당반기말 전기말 금리VaR 금리EaR 금리VaR 금리EaR 2.00% 7,082 46,871 30,841 42,591 2.50% 8,852 58,589 38,551 53,238 3.00% 10,623 70,307 46,261 63,886 3) 보고기간 종료일 현재 환율변동에 노출되어 있는 외화 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 백만원) 구 분 당반기말 전기말 외화(*1) 원화 외화(*1) 원화 자산 현금및예치금 1,536,345 1,789,381 829,580 972,268 단기매매금융자산 814,966 949,191 876,370 1,027,106 매도가능금융자산 645,879 752,256 562,974 659,806 대출채권 36,551 42,571 38,716 45,375 기타금융자산 150,684 175,501 129,137 151,348 합계 3,184,425 3,708,900 2,436,777 2,855,903 부채 단기매매금융부채 3,559 4,145 5,334 6,252 예수부채 156,867 182,703 163,355 191,451 차입부채 332,350 387,087 288,653 338,302 기타금융부채 415,659 484,118 103,416 121,203 합계 908,435 1,058,053 560,758 657,208 (*1) 외화금액은 통화별 금액을 USD로 환산하여 표시한 금액입니다. (4) 유동성리스크관리 유동성리스크는 시장 또는 운용자산의 유동성부족으로 인하여 통상 매매할 수 있는 시장가격으로 자산을 취득ㆍ처분할 수 없게 됨으로써 부담하게 되는 자산운용상의 손실가능성을 말합니다.지배기업은 유동성리스크 측정을 위해 유동성리스크관리시스템을 구축하고 있으며, 유동성갭(Gap)과 유동성비율을 주요 지표로 사용하고 있습니다. 지배기업의 리스크관리부는 유동성리스크 현황에 대해 정기적(주간 단위)으로 모니터링하여 경영진에 보고하고 있으며, 지배기업의 자금 관련 담당부서에서는 유동성현황을 정기적으로 경영진에게 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융상품의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 1개월 이내 1~3개월 3~12개월 1~5년 5년 초과 합계 자산 현금및예치금(*1) 1,976,052 5,000 1,610,547 9,370 - 3,600,969 단기매매금융자산 16,196,272 - - - - 16,196,272 당기손익인식지정금융자산 2,747,090 12,151 44,593 1,261,827 128,019 4,193,680 파생상품자산 750,376 - - - - 750,376 매도가능금융자산 20,014 3,536 1,280,100 3,955,869 1,050,230 6,309,749 대출채권(*2) 507,964 922,014 860,515 139,251 49,077 2,478,821 기타금융자산(*3) 3,784,352 802 20,517 112,938 133,782 4,052,391 합계 25,982,120 943,503 3,816,272 5,479,255 1,361,108 37,582,258 부채 단기매매금융부채 179,964 9,373 194,545 - - 383,882 당기손익인식지정금융부채 268,839 140,467 1,756,477 8,634,739 871,962 11,672,484 파생상품부채 1,459,178 - - - - 1,459,178 예수부채 3,238,858 - - - - 3,238,858 차입부채 9,196,809 1,149,716 94,618 42,857 1,091,678 11,575,678 사채(*4) 440,000 - - 830,000 - 1,270,000 기타금융부채(*5) 3,435,763 - - - 107,443 3,543,206 합계 18,219,411 1,299,556 2,045,640 9,507,596 2,071,083 33,143,286 난외(*6) 약정 333,180 - - - - 333,180 보증 및 매입확약 793,100 225,600 - - - 1,018,700 합계 1,126,280 225,600 - - - 1,351,880 (*1) 현금을 제외한 금액입니다. (*2) 대손충당금 차감전 대출채권 금액입니다. (*3) 기타자산에서 선급비용, 선급금 등 금융자산의 조건을 충족하지 못하는 계정과목을 제외하였으며, 대손충당금 등 차감전 금액입니다. (*4) 사채할인발행차금 차감전 금액입니다. (*5) 기타부채에서 선수수익, 선수금 등 금융부채의 조건을 충족하지 못하는 계정과목을 제외하였으며, 현재가치할인차금 차감전 금액입니다. (*6) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 지급보증, 약정에 대한 노출액으로 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기를 구분하였습니다. 연결실체가 제공한 지급보증 및 약정에 대한 내용은 주석21에서 설명하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 1개월 이내 1~3개월 3~12개월 1~5년 5년 초과 합계 자산 현금및예치금(*1) 2,388,638 847,707 368,249 191,881 - 3,796,475 단기매매금융자산 13,864,898 - - - - 13,864,898 당기손익인식지정금융자산 2,552,502 47,156 46,177 1,308,519 52,308 4,006,662 파생상품자산 629,667 - - - - 629,667 매도가능금융자산 14,707 38,509 964,628 5,702,742 965,063 7,685,649 대출채권(*2) 394,141 896,518 1,637,883 186,501 41,329 3,156,372 기타금융자산(*3) 935,057 2,055 12,181 125,289 204,583 1,279,165 합계 20,779,610 1,831,945 3,029,118 7,514,932 1,263,283 34,418,888 부채 단기매매금융부채 365,444 - - - - 365,444 당기손익인식지정금융부채 376,797 324,999 1,154,381 9,009,903 854,752 11,720,832 파생상품부채 1,435,855 - - - - 1,435,855 예수부채 3,040,711 - - - - 3,040,711 차입부채 8,930,544 1,036,133 85,893 38,186 1,121,877 11,212,633 사채(*4) 544,000 - 276,608 500,000 - 1,320,608 기타금융부채(*5) 1,029,070 - - - 176,307 1,205,377 합계 15,722,421 1,361,132 1,516,882 9,548,089 2,152,936 30,301,460 난외(*6) 약정 108,064 260,400 - - - 368,464 보증 및 매입확약 952,084 - - - - 952,084 합계 1,060,148 260,400 - - - 1,320,548 (*1) 현금을 제외한 금액입니다. (*2) 대손충당금 차감전 대출채권 금액입니다. (*3) 기타자산에서 선급비용, 선급금 등 금융자산의 조건을 충족하지 못하는 계정과목을 제외하였으며, 대손충당금 등 차감전 금액입니다. (*4) 사채할인발행차금 차감전 금액입니다. (*5) 기타부채에서 선수수익, 선수금 등 금융부채의 조건을 충족하지 못하는 계정과목을 제외하였으며, 현재가치할인차금 차감전 금액입니다. (*6) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 지급보증, 약정에 대한 노출액으로 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기를 구분하였습니다. 연결실체가 제공한 지급보증 및 약정에 대한 내용은 주석21에서 설명하고 있습니다. (5) 운영리스크관리운영리스크란 적절하지 못하거나 잘못된 내부프로세스, 내부인력, 시스템 및 외부 사건 등으로 인해 부담하게 되는 손실가능성을 말합니다.지배기업은 리스크통제 자가평가(Risk Control Self Assessment, RCSA), 핵심리스크지표(Key Risk Indicator, KRI) 관리, 손실데이터(Loss Data) 관리, 대응방안 마련, 내부모형에 의한 운영 VaR 산출 등을 통해 운영리스크를 관리하고 통제합니다.지배기업은 리스크통제 자가평가를 정기적으로 수행함으로써 운영리스크의 수준을 점검하고, 평가결과 집중 관리대상 리스크에 해당할 경우 대응방안을 마련함으로써 리스크를 사전에 통제함은 물론, 연결실체에서 발생하는 모든 재무적 손실데이터를 수집하고 있습니다. 또한, 내부모형에 의한 운영 VaR 산출을 위하여 운영리스크 관리시스템을 구축ㆍ운영하고 있습니다. (6) 자본관리지배기업은 금융투자업규정에 의거 자본적정성 지표인 순자본비율(NCR)을 연결재무제표를 기준으로 산출하고 있으며 금융투자업규정에서 요구하는 순자본비율이 유지되도록 총위험액 및 자기자본을 포함한 영업용순자본액을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 지배기업의 순자본비율의 세부 내역은 아래와 같으며 금융투자업규정에서 요구하는 순자본비율(100% 이상)을 준수하고 있습니다. (단위: 백만원) 항 목 당반기말 전기말(*2) 영업용순자본(A) 순재산액 4,392,440 4,320,077 차감항목 (582,194) (1,061,706) 가산항목 - - 소계 3,810,246 3,258,371 총위험액(B) 시장위험액 563,612 556,860 신용위험액 162,856 182,039 운영위험액 101,935 86,697 소계 828,403 825,596 순자본비율(*1)(%) 2,218.6 905.1 (*1) 보고기간 종료일의 순자본 비율은 아래의 식에 의해 산출되었습니다.당반기말 : 순자본비율 = (A-B)/(법정자본금(1,920억원) 70%)전기말 : 순자본비율 = (A-B)/(법정자본금(1,920억원) 70%의 2배) (*2) 전기말 현재 순자본비율은 지배기업의 별도재무제표를 기준으로 산출하였습니다. 46. 사업결합연결실체는 2016년 5월 13일 이사회에서 미래에셋증권 주식회사와 2016년 11월 1일을 합병기일로 합병하기로 결정하였습니다. 당 합병 계약은 2016년 10월 20일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 4. 재무제표 요 약 반 기 재 무 상 태 표 제 48(당) 기 반기 2016년 06월 30일 현재 제 47(전) 기 분기 2015년 12월 31일 현재 미래에셋대우 주식회사(구: 대우증권 주식회사) (단위: 백만원) 과목 주석 제48(당)기 반기말 제47(전)기말 자 산 I. 현금및예치금 5,10,23,24,25,39,44 3,284,793 3,654,833 II. 단기매매금융자산 6,23,24,25,39,44 14,829,786 13,187,553 III. 당기손익인식지정금융자산 7,23,24,25,44 4,193,680 4,006,662 IV. 파생상품자산 8,24,25,39,44 729,586 625,013 V. 매도가능금융자산 9,23,24,25,39,44 5,986,437 7,426,817 VI. 대출채권 10,21,24,25,39,44 2,111,646 2,745,160 VII. 종속기업및관계기업투자 11 2,079,104 1,194,945 VIII. 유형자산 12 243,324 245,953 IX. 투자부동산 13 54,723 54,755 X. 무형자산 14 54,572 55,912 XI. 확정급여자산 20 5,268 5,854 XII. 당기법인세자산 33,118 46,232 XIII. 이연법인세자산 37 - 17,007 XIV. 기타자산 10,15,24,25,39,44 4,035,469 1,279,109 자 산 총 계 37,641,506 34,545,805 부 채 I. 단기매매금융부채 16,24,25,44 383,882 365,444 II. 당기손익인식지정금융부채 17,24,25,44 11,672,484 11,720,832 III. 파생상품부채 8,24,25,39,44 1,459,937 1,437,282 IV. 예수부채 18,24,25,39,44 3,217,172 3,022,644 V. 차입부채 19,24,25,44 11,452,625 11,077,880 VI. 사채 19,24,25,44 1,268,172 1,319,398 VII. 충당부채 21 18,277 32,286 VIII. 이연법인세부채 37 13,564 - IX. 기타부채 22,24,25,39,44 3,836,690 1,249,963 부 채 총 계 33,322,803 30,225,729 자 본 I. 자본금 26 1,703,883 1,703,883 II. 자본잉여금 26 660,068 660,068 III. 자본조정 26,40 (105,595) (111,362) IV. 기타포괄손익누계액 9,26 138,804 121,607 V. 이익잉여금 (대손준비금 적립액) (대손준비금 환입(적립)예정액) 26,27 1,921,543(19,556)1,108 1,945,880(13,701)(5,855) 자 본 총 계 4,318,703 4,320,076 부채와자본총계 37,641,506 34,545,805 주석 참조 요 약 반 기 포 괄 손 익 계 산 서 제 48(당) 기 2분기 2016년 4월 1일부터 2016년 6월 30일까지 제 48(당) 기 2반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지 제 47(전) 기 2분기 2015년 4월 1일부터 2015년 6월 30일까지 제 47(전) 기 2반기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지 미래에셋대우 주식회사(구: 대우증권 주식회사) (단위: 백만원) 과목 주석 제48(당)기 반기 제47(전)기 반기 3개월 누적 3개월 누적 I. 영업수익 1,379,753 2,788,338 1,309,659 2,461,862 1. 수수료수익 28,39 117,844 233,861 172,701 287,250 2. 단기매매금융자산처분 및 평가이익 29,39 65,397 153,806 100,287 210,062 3. 단기매매금융부채상환 및 평가이익 29,39 5,806 12,484 23,265 24,328 4. 당기손익인식지정금융자산처분 및 평가이익 30 50,018 44,907 45,166 88,845 5. 당기손익인식지정금융부채상환 및 평가이익 30 62,905 343,173 187,281 237,345 6. 파생상품거래 및 평가이익 31,39 797,603 1,463,852 473,772 1,033,136 7. 매도가능금융자산관련이익 32 24,112 37,077 41,231 89,814 8. 이자수익 33,39 146,370 293,603 160,112 320,610 9. 기타의영업수익 35,39 109,698 205,575 105,844 170,472 II. 영업비용 1,330,826 2,677,460 1,160,213 2,178,516 1. 수수료비용 28,39 16,804 34,998 23,606 38,052 2. 단기매매금융자산처분 및 평가손실 29,39 56,605 118,784 115,053 119,643 3. 단기매매금융부채상환 및 평가손실 29,39 6,736 18,810 11,997 24,706 4. 당기손익인식지정금융자산처분 및 평가손실 30 10,921 45,033 24,427 27,726 5. 당기손익인식지정금융부채상환 및 평가손실 30 289,645 364,657 238,213 513,676 6. 파생상품거래 및 평가손실 31,39 660,158 1,498,688 474,823 864,338 7. 매도가능금융자산관련손실 32 7,288 19,150 3,396 10,935 8. 이자비용 33,39 62,753 123,391 63,409 129,834 9. 판매비와관리비 34,39 129,646 246,761 151,774 303,280 10. 기타의영업비용 35,39 90,270 207,188 53,515 146,326 III. 영업이익 48,927 110,878 149,446 283,346 IV. 영업외수익 36 4,210 9,195 2,923 6,568 V. 영업외비용 36 3,785 4,824 1,590 2,392 VI. 법인세비용차감전순이익 49,352 115,249 150,779 287,522 VII. 법인세비용 37 9,827 28,571 36,402 68,832 V III. 반기순이익 (대손준비금 반영후 조정이익 : 당 반기 : 3 누적 0 87,786 백만원, 3개월 0 37,318 백 만원 전반기 : 3 누적 216,470백만원, 3개월 115,043백만원 ) 27 39,525 86,678 114,377 218,690 IX. 기타포괄손익 3,070 17,197 (16,163) (17,651) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (1) 매도가능금융자산평가손익 9,26,37 4,050 22,687 (21,323) (23,286) (2) 포괄손익에 대한 법인세효과 9,26,37 (980) (5,490) 5,160 5,635 X. 반기총포괄손익 42,595 103,875 98,214 201,039 XI . 주당손익 기본 및 희석주당손익(단위: 원) 38 122 268 354 664 주 석 참조 요 약 반 기 자 본 변 동 표 제 48(당) 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지 제 47(전) 기 반기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지 미래에셋대우 주식회사(구: 대우증권 주식회사) (단위: 백만원) 과목 자 본 금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총계 2015년 1월 1일(전기초) 1,703,883 660,068 (116,809) 147,641 1,744,118 4,138,901 반기총포괄손익 : 반기순이익 - - - - 218,690 218,690 기타포괄손익 - - - (17,651) - (17,651) 소계 - - - (17,651) 218,690 201,039 소유주와의 거래 등 : 배당금 지급 - - - - (84,050) (84,050) 자기주식 처분 - - 3,001 - - 3,001 기타 - - (788) - - (788) 소계 - - 2,213 - (84,050) (81,837) 2015년 6월 30일(전반기말) 1,703,883 660,068 (114,596) 129,990 1,878,758 4,258,103 2016년 1월 1일(당기초) 1,703,883 660,068 (111,362) 121,607 1,945,880 4,320,076 반기총포괄손익 : 반기순이익 - - - - 86,678 86,678 기타포괄손익 - - - 17,197 17,197 소계 - - - 17,197 86,678 103,875 소유주와의 거래 등 : 배당금 지급 - - - - (111,015) (111,015) 자기주식 처분 - - 4,065 - - 4,065 기타 - - 1,702 - - 1,702 소계 - - 5,767 - (111,015) (105,248) 2016년 6월 30일(당반기말) 1,703,883 660,068 (105,595) 138,804 1,921,543 4,318,703 주석 참조 요 약 반 기 현 금 흐 름 표 제 48(당) 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지 제 47(전) 기 반기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지 미래에셋대우 주식회사(구: 대우증권 주식회사) (단위: 백만원) 과목 제48(당)기 반기 제47(전)기 반기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (407,898) (1,543,730) 1. 법인세비용차감전순이익 115,249 287,522 2. 손익조정사항 (316,424) (363,255) 이자수익 (293,603) (320,610) 이자비용 123,391 129,834 배당금수익 (32,199) (28,939) 단기매매금융자산평가손익 (43,440) (20,870) 당기손익인식지정금융자산평가손익 5,174 (23,646) 파생상품평가손익 19,627 (56,318) 매도가능금융자산처분관련손익 (28,509) (84,738) 매도가능금융자산손상차손 10,582 5,859 대출채권처분손실 3,608 - 대손충당금전입(환입)액 (327) (648) 종속기업투자처분손익 1,937 (351) 유형자산처분손익 (762) 22 유형자산감가상각비 6,069 6,870 투자부동산감가상각비 572 606 무형자산처분손익 (1,535) (44) 무형자산상각비 5,798 5,588 기타자산대손충당금전입(환입)액 1,189 136 단기매매금융부채평가손익 1,888 (5,377) 당기손익인식지정금융부채평가손익 (119,632) 57,692 외화환산손익 13,833 (32,673) 퇴직급여 614 512 충당부채전입(환입)액 (1,373) 72 주식보상비용 5,071 2,213 기타 5,603 1,555 3. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (420,090) (1,703,773) 예치금 760,638 95,673 단기매매금융자산 (1,579,173) (2,658,145) 당기손익인식지정금융자산 (192,192) (789,179) 파생상품자산 (124,209) (6,588) 대출채권 608,240 (562,112) 기타자산 (2,777,755) (1,319,830) 단기매매금융부채 16,550 238,720 당기손익인식지정금융부채 71,284 1,042,350 파생상품부채 22,655 95,253 예수부채 194,628 931,489 퇴직급여부채 (28) (256) 충당부채 (13,220) (112) 기타부채 2,592,492 1,228,964 4. 이자수취액 305,968 323,314 5. 이자지급액 (138,939) (129,474) 6. 배당금수취액 36,000 34,171 7. 법인세지급액 10,338 7,765 II. 투자활동으로 인한 현금흐름 584,134 1,305,259 1. 매도가능금융자산의 처분 8,132,627 (10,141,832) 2. 매도가능금융자산의 취득 (6,658,657) 11,450,242 3. 종속기업및관계기업투자의 처분 752,326 1,671 4. 종속기업및관계기업투자의 취득 (1,638,422) - 5. 유형자산의 처분 882 4 6. 유형자산의 취득 (3,849) (3,729) 7. 무형자산의 처분 2,547 1,000 8. 무형자산의 취득 (3,497) (3,144) 9. 보증금의 감소 2,669 1,047 10. 보증금의 증가 (2,492) - III. 재무활동으로 인한 현금흐름 213,150 376,446 1. 차입부채의 순증감 375,684 281,570 2. 사채의 발행 769,089 718,926 3. 사채의 상환 (820,608) (540,000) 4. 배당금의 지급 (111,015) (84,050) IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과 3,975 1,101 V. 현금및현금성자산의 증감(I+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) 393,361 139,076 VI. 기초의 현금및현금성자산 372,149 185,058 VII. 반기말의 현금및현금성자산(주석5) 765,510 324,134 주석 참조 5. 재무제표 주석 제 48(당) 기 2분기 2016년 4월 1일부터 2016년 6월 30일까지 제 48(당) 기 2반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지 제 47(전) 기 2분기 2015년 4월 1일부터 2015년 6월 30일까지 제 47(전) 기 2반기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지 미래에셋대우 주식회사(구: 대우증권 주식회사) 1. 회사의 개요 미래에셋대우 주식회사(이하 "당사")는 1970년 9월 23일 동양증권 주식회사로 설립되었으며, 1983년 10월 20일 상호를 대우증권 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 1983년 12월 19 일 삼보증권 주식회사를 흡수합병하였으며, 2016년 5월 13일 미래에셋대우 주식회사로 상호를 변경하였습니다.당사는 당반기말 현재 서울특별시 여의도동에 본점을 두고 103 개의 국내점포, 3 개 의해외사무소, 8개의 현지법인, 1개의 해외투자자문사 를 운영하고 있습니다. 당사는 1975년 9월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 설립 이후 수 차례의 유ㆍ무상증자 및 주식배당 등을 거쳐 당반기말 현재 납입자본금(우선주 포함)은 1,703,883백만원이며, 보통주를 보유하고 있는 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 미래에셋증권㈜(*1) 140,481,383 43.00 자기주식 3,474,169 1.06 우리사주조합 2,845,690 0.87 기타 179,899,649 55.07 합계 326,700,891 100.00 (*1) 한국산업은행과 미래에셋증권주식회사 간의 2016년 1월 25일자로 체결된 한국산업은행 보유 보통주식 전량에 관한 주식매매계약이 2016년 4월 7일에 종결됨에 따라, 동일로 최대주주 및 주석39에 기재된 지배기업이 한국산업은행에서 미래에셋증권주식회사로 변경되었습니다. 2. 재무제표의 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 반기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 3) 당사는 당반기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교표시되는 전기 및 전반기 재무제표의 일부 계정과목을 재분류하였습니다. 동 변경으로 인하여 전기 및 전반기에 보고된 순자산가액이나 당기순이익에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성하기 위하여 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 영업부문 정보 (1) 보고부문 의 식별당사는 당사가 제공하는 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 보고된 영업부문은 다음과 같습니다. 부문 부문 설명 WM 개인고객 또는 일반 투자자를 대상으로 증권의 중개, 자산관리 상품의 판매 및 각종 금융컨설팅 서비스를 제공 IB 기본적으로 기업금융 업무를 수행하는 사업부로서, 기업의 자금조달 및 PEF, M 관련 서비스를 제공 Sales Trading 채권, 장내ㆍ외 파생상품의 공급과 hedge 운용 및 회사의 자기자본 투자업무 수행 Wholesale 법인고객 대상 금융상품 판매 및 국내 기관투자자 대상 국내주식ㆍ파생상품 중개 기타 상기 부문 이외의 본사 지원단위 및 기타 영업활동을 수행 (2) 보고기간 중 영업부문 정보는 다음과 같습니다. 반 기> (단위: 백만원) 구분 WM IB Sales Trading Wholesale 기타 합계 영업수익 222,131 31,325 2,467,137 100,878 (33,133) 2,788,338 영업비용 137,324 17,903 2,388,348 72,728 61,157 2,677,460 영업이익(손실) 84,807 13,422 78,789 28,150 (94,290) 110,878 영업외손익 (68,791) (8,393) (17,510) (9,598) 108,663 4,371 법인세차감전손익 16,016 5,029 61,279 18,552 14,373 115,249 법인세비용 - - - - 28,571 28,571 순이익(손실) 16,016 5,029 61,279 18,552 (14,198) 86,678 총자산 1,915,275 349,231 23,268,290 254,804 11,853,906 37,641,506 총부채 2,484,502 36,956 23,719,207 181,867 6,900,271 33,322,803 (단위: 백만원) 구분 WM IB Sales Trading Wholesale 기타 합계 영업수익 261,253 36,171 2,291,213 83,811 (210,586) 2,461,862 영업비용 143,093 18,139 2,053,498 47,181 (83,395) 2,178,516 영업이익(손실) 118,160 18,032 237,715 36,630 (127,191) 283,346 영업외손익 (73,876) (10,372) (23,718) (13,574) 125,716 4,176 법인세차감전손익 44,284 7,660 213,997 23,056 (1,475) 287,522 법인세비용 - - - - 68,832 68,832 순이익(손실) 44,284 7,660 213,997 23,056 (70,307) 218,690 총자산(*1) 1,924,112 319,911 22,463,187 339,004 9,499,591 34,545,805 총부채(*1) 2,197,341 26,942 22,696,284 85,205 5,219,957 30,225,729 (*1) 전기말 현재 부문별 자산 및 부채의 금액입니다. (3) 지역에 대한 영업수익 및 주요 비유동자산의 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분(*1) 국내 해외 합계 영업수익 2,788,338 - 2,788,338 비유동자산 352,619 - 352,619 (*1) 수익이 귀속되는 지역을 기준으로 구분하였으며, 비유동자산은 유형자산, 무형자산 및 투자부동산으로 구성됩니다. (단위: 백만원) 구분(*1) 국내 해외 합계 영업수익 2,461,633 229 2,461,862 비유동자산(*2) 356,620 - 356,620 (*1) 수익이 귀속되는 지역을 기준으로 구분하였으며, 비유동자산은 유형자산, 무형자산 및 투자부동산으로 구성됩니다. (*2) 전기말 현재 비유동자산의 금액입니다. 5. 현금및예치금 (1) 보고기간 종료일 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 765,510 372,149 예치금 2,519,283 3,282,684 합계 3,284,793 3,654,833 (2) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 예금 734,711 255,949 MMDA 30,799 116,200 합계 765,510 372,149 (3) 보고기간 종료일 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 원화예치금 장기성예적금 등 1,625,244 2,544,849 투자자예탁금별도예치금 3,000 1,600 소계 1,628,244 2,546,449 외화예치금 투자자예탁금별도예치금 161,649 169,461 장내파생상품거래예치금 691,282 427,324 기타예치금 38,108 139,450 소계 891,039 736,235 합계 2,519,283 3,282,684 (4) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 비고 담보제공한 정기예금 등 1,512,298 1,639,602 외화별도예치금 포함 장내파생상품거래예치금 691,282 427,324 선물옵션거래에 관한 규정 합계 2,203,580 2,066,926 6. 단기매매금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 원화 지분증권 222,211 58,671 국채ㆍ지방채 2,845,927 2,563,498 특수채 8,028,853 6,323,584 회사채 2,230,482 2,631,026 전자단기사채 128,617 130,810 집합투자증권 482,703 598,375 기업어음 109,187 20,021 MMF 30,003 30,007 소계 14,077,983 12,355,992 외화 외화채권 547,968 678,546 외화주식 203,835 153,015 소계 751,803 831,561 합계 14,829,786 13,187,553 (2) 보고기간 종료일 현재 채무증권의 신용등급 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 신용등급 당반기말 전기말 채권 AAA 12,005,521 10,157,809 AA+ ~ AA- 1,396,097 1,514,599 A+ ~ A- 127,608 201,042 A- 미만 9,214 75,599 무등급 114,790 247,605 소계 13,653,230 12,196,654 기업어음 및전자단기사채 A1 237,804 138,331 A2+ ~ A3 - 12,500 소계 237,804 150,831 합계 13,891,034 12,347,485 7. 당기손익인식지정금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융상품으로 지정된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 지정사유 구분 당반기말 전기말 복합금융상품 주가연계증권 1,183,694 1,189,321 기타파생결합증권 268,140 221,520 신용위험평가조정액 (1,323) (1,333) 소계 1,450,511 1,409,508 공정가치평가및 관리 투자자예탁금별도예치금(신탁) 등(*1) 2,743,169 2,597,154 합계 4,193,680 4,006,662 (*1) 당반기말과 전기말 현재 투자자예탁금별도예치금(신탁) 2,692,054 백만 원과 2,545,601백만원은 사용이 제한되어 있습니다. (2) 보고기간 중 이연최초거래일손익의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 기초 - 3 상각 및 상환 - (2) 반기말 - 1 8. 파생상품 (1) 보고기간 종료일 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 미결제약정금액 장부금액 자산 부채 매매목적 이자율관련파생상품 100,566,832 532,495 606,229 통화관련파생상품 3,441,604 43,283 37,156 주식관련파생상품 8,252,749 128,839 670,759 신용관련파생상품 203,076 1,465 562 상품관련파생상품 376,718 17,227 97,497 기타파생상품 1,103,579 25,291 51,309 소계 113,944,558 748,600 1,463,512 신용위험평가조정액 - (1,311) (1,384) 이연최초거래일손익 - (17,703) (2,191) 합계 113,944,558 729,586 1,459,937 (단위: 백만원) 구분 미결제약정금액 장부금액 자산 부채 매매목적 이자율관련파생상품 90,813,918 453,550 523,743 통화관련파생상품 5,513,170 92,936 100,883 주식관련파생상품 8,072,391 70,749 538,192 신용관련파생상품 323,722 2,465 1,608 상품관련파생상품 554,932 14,826 217,417 기타파생상품 1,113,176 14,254 59,578 소계 106,391,309 648,780 1,441,421 신용위험평가조정액 - (1,066) (1,378) 이연최초거래일손익 - (22,701) (2,761) 합계 106,391,309 625,013 1,437,282 (2) 보고기간 중 이연최초거래일손익의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 자산 부채 자산 부채 기초 (22,701) (2,761) (15,530) (2,972) 신규 (10,071) - (19,983) - 상각 및 상환 15,069 570 15,681 437 반기말 (17,703) (2,191) (19,832) (2,535) (3) 당반기말 현재 당사의 신용관련 파생상품 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 약정금액 준거자산 신용관련파생상품 CDS 미래에셋대우 Deutsche Bank AG, London Branch 2011-11-21 2016-12-20 51,247 Japan Sovereign 신용위험 CDS 미래에셋대우 NOMURA INTERNATIONAL PLC 2012-02-13 2017-03-20 51,829 China Development Bank Corporation 신용위험 CDS 미래에셋대우 한국시티은행 2012-04-20 2017-04-24 50,000 French Republic Sovereign 신용사건 CDS 미래에셋대우 Deutsche Bank AG, London Branch 2013-01-31 2018-03-22 50,000 일본, 카타르, 아부다비, 호주, 중국 신용사건 합계 203,076 파생결합증권 CLN 우정사업본부 미래에셋대우 2011-11-28 2016-12-26 50,000 Japan Sovereign 신용위험 CLN 우정사업본부 미래에셋대우 2012-02-13 2017-03-27 50,000 China Development Bank Corporation 신용위험 CLN 우정사업본부 미래에셋대우 2012-04-24 2017-04-27 50,000 French Republic Sovereign 신용사건 CLN 케이피트윈스제일차 유한회사 미래에셋대우 2013-02-06 2018-03-28 50,000 일본,카타르,아부다비,호주,중국 신용사건 CLN 하나UBS자산운용 미래에셋대우 2015-07-15 2020-07-15 102,494 Credit event of China bond CLN 미래에셋대우 Societe Generale 2015-07-15 2020-07-15 102,494 Credit event of China bond 합계 404,988 9. 매도가능금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 원화 지분증권 210,956 306,636 196,928 287,244 국채ㆍ지방채 240,270 230,598 915,537 883,496 특수채 2,778,875 2,777,874 2,442,342 2,442,319 일반사채 1,881,607 1,890,568 3,011,125 3,011,961 집합투자증권 297,036 273,789 351,262 330,871 기타 19 19 8,013 8,013 현재가치할인차금(-) - (162) - (2,155) 현재가치할증차금(+) - 25,349 - 44,731 소계 5,408,763 5,504,671 6,925,207 7,006,480 외화 지분증권 22 - 22 - 채권 347,382 350,620 310,662 317,242 집합투자증권 72,947 67,483 72,242 65,158 기타 58,442 57,758 29,844 33,180 현재가치할인차금(-) - (169) - (279) 현재가치할증차금(+) - 6,074 - 5,036 소계 478,793 481,766 412,770 420,337 합계 5,887,556 5,986,437 7,337,977 7,426,817 (2) 보고기간 종료일 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 주식 66,859 10,369 10,369 시장성 없는 주식 31,536 172,018 172,018 외화지분증권 22 - - 출자금 112,561 124,249 124,249 집합투자증권 369,983 341,272 341,272 합계 580,961 647,908 647,908 (단위: 백만원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 주식 69,057 10,611 10,611 시장성 없는 주식 33,237 170,043 170,043 외화지분증권 22 - - 출자금 94,634 106,590 106,590 집합투자증권 423,504 396,029 396,029 합계 620,454 683,273 683,273 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분증권 및 집합투자증권의 장부금액은 당반기말과 전기말 현재 각 각 39,104백만 원 과 37,707백만원입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 채무증권의 신용등급 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 채권 AAA 3,747,462 5,142,189 AA+ ~ AA- 1,242,030 1,265,557 A+ ~ A- 208,861 186,417 A- 미만 51,307 13,747 무등급 - 47,108 합계 5,249,660 6,655,018 (4) 보고기간 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 변동액 반기말 매도가능금융자산평가이익 180,312 9,473 189,785 법인세효과인식분 (43,636) (2,292) (45,928) 소계 136,676 7,181 143,857 매도가능금융자산평가손실 (19,880) 13,214 (6,666) 법인세효과인식분 4,811 (3,198) 1,613 소계 (15,069) 10,016 (5,053) 합계 121,607 17,197 138,804 (단위: 백만원) 구분 기초 변동액 반기말 매도가능금융자산평가이익 212,674 (25,647) 187,027 법인세효과인식분 (51,467) 6,206 (45,261) 소계 161,207 (19,441) 141,766 매도가능금융자산평가손실 (17,897) 2,361 (15,536) 법인세효과인식분 4,331 (571) 3,760 소계 (13,566) 1,790 (11,776) 합계 147,641 (17,651) 129,990 10. 대여금 및 수취채권(1) 보고기간 종료일 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 신용공여금 1,819,769 1,812,635 대여금 21,659 23,641 매입대출채권 72,502 72,502 대출금 218,460 218,599 대지급금 8,255 8,317 사모사채 13,421 47,076 부도채권 18,591 22,086 부도어음 122 122 환매조건부채권매수 16,600 629,500 기타 3,014 13,013 소계 2,192,393 2,847,491 대손충당금 (78,975) (100,087) 현재가치할인차금 (1,762) (2,015) 이연대출부대수익 (10) (229) 합계 2,111,646 2,745,160 (2) 보고기간 종료일 현재 대여금 및 수취채권 중 손상된 채권 및 연체되었으나 손상되지 않은 채권 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 비연체/비손상 연체/비손상 손상 합계 대출채권 신용공여금 1,819,640 128 1 1,819,769 대여금 21,656 - 3 21,659 매입대출채권 10,472 - 62,030 72,502 대출금 218,460 - - 218,460 대지급금 - - 8,255 8,255 사모사채 13,421 - - 13,421 부도채권 - - 18,591 18,591 부도어음 - - 122 122 환매조건부채권매수 16,600 - - 16,600 기타 - - 3,014 3,014 소계 2,100,249 128 92,016 2,192,393 대손충당금 - - (78,975) (78,975) 현재가치할인차금 (1,762) - - (1,762) 이연대출부대수익 (10) - - (10) 합계 2,098,477 128 13,041 2,111,646 예치금 2,519,283 - - 2,519,283 기타자산 기타금융자산(*1) 3,980,216 - 3,412 3,983,628 대손충당금 - - (2,581) (2,581) 현재가치할인차금 (3,688) - - (3,688) 합계 3,976,528 - 831 3,977,359 총계 8,594,288 128 13,872 8,608,288 (*1) 선급금 등 금융상품의 정의에 부합하지 않는 자산은 제외하였습니다. (단위: 백만원) 구분 비연체/비손상 연체/비손상 손상 합계 대출채권 신용공여금 1,812,428 206 1 1,812,635 대여금 23,639 - 2 23,641 매입대출채권 10,472 - 62,030 72,502 대출금 218,599 - - 218,599 대지급금 - - 8,317 8,317 사모사채 13,421 - 33,655 47,076 부도채권 - - 22,086 22,086 부도어음 - - 122 122 환매조건부채권매수 629,500 - - 629,500 기타 - - 13,013 13,013 소계 2,708,059 206 139,226 2,847,491 대손충당금 - - (100,087) (100,087) 현재가치할인차금 (2,015) - - (2,015) 이연대출부대수익 (229) - - (229) 합계 2,705,815 206 39,139 2,745,160 예치금 3,282,684 - - 3,282,684 기타자산 기타금융자산(*1) 1,232,142 - 1,386 1,233,528 대손충당금 - - (1,386) (1,386) 현재가치할인차금 (4,073) - - (4,073) 합계 1,228,069 - - 1,228,069 총계 7,216,568 206 39,139 7,255,913 (*1) 선급금 등 금융상품의 정의에 부합하지 않는 자산은 제외하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 연체되지 않고 손상되지도 않은 대여금 및 수취채권 (대손충당금, 이연대출부대수익, 현재가치할인차금 제외금액) 의 신용건전성에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 정상 요주의 합계 정상 요주의 합계 대출채권 신용공여금 1,819,640 - 1,819,640 1,812,428 - 1,812,428 대여금 21,656 - 21,656 23,639 - 23,639 매입대출채권 10,472 - 10,472 10,472 - 10,472 대출금 218,460 - 218,460 218,599 - 218,599 사모사채 13,421 - 13,421 13,421 - 13,421 환매조건부채권매수 16,600 - 16,600 629,500 - 629,500 소계 2,100,249 - 2,100,249 2,708,059 - 2,708,059 예치금 2,519,283 - 2,519,283 3,282,684 - 3,282,684 기타자산 3,979,765 451 3,980,216 1,232,098 44 1,232,142 합계 8,599,297 451 8,599,748 7,222,841 44 7,222,885 (4) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대여금 및 수취채권의 연체기간별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 연체기간 당반기말 전기말 30일 미만 128 206 (5) 보고기간 종료일 현재 손상된 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 손상채권 담보가치 손상채권 담보가치 대출채권 신용공여금 1 - 1 - 대여금 3 - 2 - 매입대출채권 62,030 13,041 62,030 13,041 대지급금 8,255 - 8,317 - 사모사채 - - 33,655 25,597 부도채권 18,591 - 22,086 500 부도어음 122 1 122 1 기타대출채권 3,014 - 13,013 - 소계 92,016 13,042 139,226 39,139 기타자산 3,412 831 1,386 - 합계 95,428 13,873 140,612 39,139 (6) 보고기간 중 이연대출부대수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 기초 229 848 증가 - 661 감소 (219) (879) 반기말 10 630 (7) 보고기간 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각 및 회수 기타 반기말 대출채권 신용공여금 1 - - - 1 대여금 2 1 - - 3 매입대출채권 48,989 - - - 48,989 대지급금 8,317 (81) 19 - 8,255 사모사채 8,058 - (8,058) - - 부도채권 21,586 (247) - (2,747) 18,592 부도어음 121 - - - 121 기타대출채권 13,013 - - (9,999) 3,014 소계 100,087 (327) (8,039) (12,746) 78,975 기타자산 1,386 1,189 6 - 2,581 합계 101,473 862 (8,033) (12,746) 81,556 (단위: 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각 및 회수 기타 반기말 대출채권 신용공여금 1 - - - 1 대여금 1 1 - - 2 매입대출채권 49,128 4 - - 49,132 대지급금 8,973 (116) (622) - 8,235 부도채권 22,226 (547) - - 21,679 부도어음 121 - - - 121 기타대출채권 13,004 10 - - 13,014 소계 93,454 (648) (622) - 92,184 기타자산 1,260 136 6 - 1,402 합계 94,714 (512) (616) - 93,586 11. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 소재지 주식(출자좌)수(주) 지분율(%) 장부금액 비고 종속기업 Daewoo Securities (Europe) Ltd. 영국 78,364,700 100.00 94,739 Daewoo Securities (America) Inc. 미국 37,000 100.00 133,256 Daewoo Securities (Hong Kong) Ltd. 홍콩 300,000,000 100.00 355,607 학교인프라사모특별자산 투자신탁 대한민국 23,518,936,089 100.00 24,323 멀티에셋 사모증권투자신탁 제 DW-2호[주식] 대한민국 49,407,617 100.00 51 리치먼드사모울산신천공동주택 투자신탁 대한민국 9,713,349,349 99.50 9,713 엠에이디더블유이피 주식회사 대한민국 - - - (*1) 미래에셋대우글로벌케이그로쓰 사모투자전문회사 대한민국 8,063,088,418 30.30 8,063 (*2) 미래에셋맵스프런티어미국전문투자형사모부동산투자신탁7호(파생형)종류C 대한민국 21,443,747,500 68.40 21,444 INMARK미국전문투자형사모부동산투자신탁제2호 대한민국 44,850,000,000 70.91 44,850 특정금전신탁 19개 대한민국 - - 1,379,156 관계기업 르네상스 제1호 사모투자전문회사 대한민국 10,227,998,565 16.61 5,247 (*3) 신성장동력그린퓨처 사모투자전문회사 대한민국 2,555,585,670 9.99 2,556 (*3) 롯데KDB미래에셋대우스팍스 글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 대한민국 20,000,000 10.00 20 (*3) 대우SBI SPAC 1호 대한민국 35,000 0.99 35 (*4) 대우SPAC 2호 대한민국 24,000 0.42 24 (*4) 대우SPAC 3호 대한민국 20,000 0.37 20 (*4) 합계 2,079,104 (*1) 당사가 엠에이디더블유이피 주식회사의 목적과 설계에 관여하여 설립된 특수목적기업으로 관련 활동에 대한 힘, 변동이익에 노출된 정도, 변동이익에 영향을 미치기 위해 당사가 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 당사가 지배하고 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) 당사의 지분율이 50% 미만이나, 업무집행사원으로서 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며 변동이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용하는 능력이 있으므로 당사가 지배하고 있는 것으로 판단하였습니다. (*3) 당사의 지분율이 20% 미만이 나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (*4) 당사의 지분율이 20% 미만이나 동 회사에 임원을 파견하여 의사결정에 참여하므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (단위: 백만원) 회사명 소재지 주식수(주) 지분율(%) 장부금액 비고 종속기업 Daewoo Securities (Europe) Ltd. 영국 18,364,700 100.00 23,591 Daewoo Securities (America) Inc. 미국 12,000 100.00 14,676 Daewoo Securities (Hong Kong) Ltd. 홍콩 300,000,000 100.00 355,607 학교인프라사모특별자산 투자신탁 대한민국 24,346,955,865 100.00 25,178 KDB 아시아베스트 하이브리드 Cf 대한민국 51,914,660,047 100.00 50,991 KDB 사모증권 제 DW-2호[주식] 대한민국 78,019,921 100.00 80 리치먼드사모울산신천공동주택 투자신탁 대한민국 11,507,067,894 99.50 11,507 리치먼드해운대사모부동산 투자신탁 대한민국 39,900,000,000 99.75 39,900 KDB대우가넷 사모투자전문회사 대한민국 3,553,553,555 50.05 3,554 케이디비디더블유에스이피 주식회사 대한민국 - - - (*1) 대우글로벌케이그로쓰 사모투자전문회사 대한민국 4,900,000,000 30.30 4,900 (*2) 특정금전신탁 11개 대한민국 - - 656,788 관계기업 르네상스 제1호 사모투자전문회사 대한민국 10,227,998,565 16.61 5,247 (*3) 신성장동력그린퓨처 사모투자전문회사 대한민국 2,905,585,670 9.99 2,906 (*3) 롯데KDB대우증권코스모글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사 대한민국 20,000,000 10.00 20 합계 1,194,945 (*1) 당사가 케이디비디더블유에스이피 주식회사의 목적과 설계에 관여하여 설립된 특수목적기업으로 관련 활동에 대한 힘, 변동이익에 노출된 정도, 변동이익에 영향을미치기 위해 당사가 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 당사가 지배하고 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) 당사의 지분율이 50% 미만이나, 업무집행사원으로서 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로노출되어 있으며 변동이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용하는 능력이 있으므로 당사가 지배하고 있는 것으로 판단하였습니다. (*3) 당사의 지분율이 20%미만이 나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업에 포함하였습니다. (2) 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 자산 부채 영업수익 순손익 종속기업 Daewoo Securities (Europe) Ltd. 91,018 3,557 2,015 (578) Daewoo Securities (America) Inc. 124,386 382 1,369 (1,634) Daewoo Securities (Hong Kong) Ltd.(*1) 668,492 228,390 52,640 9,157 학교인프라사모특별자산 투자신탁 23,727 24 550 372 멀티에셋 사모증권투자신탁 제 DW-2호[주식] 59 - 3 - 리치먼드사모울산신천공동주택 투자신탁 9,797 1 233 208 엠에이디더블유이피 주식회사 26,578 25,483 791 51 미래에셋대우글로벌케이그로쓰 사모투자전문회사 26,219 400 160 (353) 미래에셋맵스프런티어미국전문투자형사모부동산투자신탁7호(파생형)종류C 31,349 - 33 - INMARK미국전문투자형사모부동산투자신탁제2호 65,324 1,985 1,482 890 특정금전신탁 19개 1,392,260 8,745 4,404 4,359 관계기업 르네상스 제1호 사모투자전문회사 34,370 1,265 1 (12) 신성장동력그린퓨처 사모투자전문회사 22,881 - 234 607 롯데KDB미래에셋대우스팍스 글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 100 13 1 (7) 대우SBI SPAC 1호 6,975 681 - 39 대우SPAC 2호 12,063 938 - 23 대우SPAC 3호 11,986 1,514 - 88 (*1) 종속기업의 연결재무제표 기준금액입니다. (단위: 백만원) 회사명 자산 부채 영업수익 순손익 종속기업 Daewoo Securities (Europe) Ltd. 20,250 1,988 4,479 227 Daewoo Securities (America) Inc. 9,679 477 3,337 (429) Daewoo Securities (Hong Kong) Ltd.(*1) 644,796 215,182 130,021 14,173 학교인프라사모특별자산 투자신탁 24,562 25 1,155 782 KDB 아시아베스트 하이브리드 Cf 51,013 57 20 (1,272) KDB 사모증권 제 DW-2호[주식] 87 - 27 (354) 리치먼드사모울산신천공동주택 투자신탁 11,608 1 181 171 리치먼드해운대사모부동산 투자신탁 40,409 72 356 337 KDB대우가넷 사모투자전문회사 7,883 89 850 1,083 케이디비디더블유에스이피 주식회사 26,331 25,057 1,561 (1,411) 대우글로벌케이그로쓰 사모투자전문회사 16,033 292 - (430) 특정금전신탁 11개 656,812 24 2,269 2,246 관계기업 르네상스 제1호 사모투자전문회사 34,383 1,268 2,264 2,245 신성장동력그린퓨처 사모투자전문회사 25,755 - 343 (25) 롯데KDB대우증권코스모글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사 100 - - (100) (*1) 종속기업의 연결재무제표 기준금액입니다. 12. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 171,495 - (3,065) 168,430 건물 105,481 (48,095) (404) 56,982 차량운반구 545 (376) - 169 비품 156,895 (140,260) - 16,635 기타유형자산 3,992 (2,884) - 1,108 합계 438,408 (191,615) (3,469) 243,324 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 171,950 - (3,065) 168,885 건물 106,180 (46,584) (404) 59,192 차량운반구 372 (372) - - 비품 154,734 (137,897) - 16,837 기타유형자산 3,678 (2,639) - 1,039 합계 436,914 (187,492) (3,469) 245,953 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체(*1) 반기말 토지 168,885 - (127) - (328) 168,430 건물 59,192 - (88) (1,910) (212) 56,982 차량운반구 - 173 - (4) - 169 비품 16,837 3,676 (3) (3,875) - 16,635 기타유형자산 1,039 349 - (280) - 1,108 합계 245,953 4,198 (218) (6,069) (540) 243,324 (*1) 투자부동산 대체 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체(*1) 반기말 토지 169,252 159 - - 950 170,361 건물 61,515 459 - (1,886) 642 60,730 차량운반구 31 - - (31) - - 비품 12,639 3,112 (26) (4,025) - 11,700 기타유형자산 2,299 57 - (928) - 1,428 합계 245,736 3,787 (26) (6,870) 1,592 244,219 (*1) 투자부동산 대체 (3) 보험가입내역 당사는 본점사옥 외 18 개 건물 등과 관련하여 MG손해보험㈜ 등에 화재보험을 가입하고 있으며 부보금액은 271,313 백만원 입 니다. 당사는 상기 보험 이외에 당사 소유의 차량운반구에 대한 자동차손해배상 책임보험 과 종합보험, 임원단체보험, 임원배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험, 전문직원배상책임보험, e-biz 배상책임보험, 신원보증보험 및 임직원단체상해보험 등에 가입하고 있습니다. (4) 당사는 과천사옥 등 건물의 일부를 한국산업은행 등에 임대하고 있으며, 이와 관련 하 여 14,119 백만원 의 근저당권과 3,989백 만원의 전 세권 이 설정되어 있습니다 . 13. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 39,757 - (3,396) 36,361 건물 36,822 (18,460) - 18,362 합계 76,579 (18,460) (3,396) 54,723 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 39,429 - (3,396) 36,033 건물 36,375 (17,653) - 18,722 합계 75,804 (17,653) (3,396) 54,755 (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 감가상각 대체(*1) 반기말 토지 36,033 - 328 36,361 건물 18,722 (572) 212 18,362 합계 54,755 (572) 540 54,723 (*1) 유형자산 대체 (단위: 백만원) 구분 기초 감가상각 대체(*1) 반기말 토지 41,969 - (950) 41,019 건물 21,103 (606) (642) 19,855 합계 63,072 (606) (1,592) 60,874 (*1) 유형자산 대체 (3) 보고기간 중 투자부동산과 관련된 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 임대수익 4,557 4,579 임대수익 발생 투자부동산 관련 직접 운영비용 2,128 3,532 (4) 공정가치 측정1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 토지 44,222 45,612 건물 23,630 27,897 합계 67,852 73,509 투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었으며 공정가치 67,852백만원은 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다. 2) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 가치평가기법 공정가치 투입변수 토지 거래사례비교법에 의한 평가 44,222 거래가격 건물 원가방식에 의한 평가 23,630 인근평가사례 합계 67,852 14. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 83,287 (68,516) - 14,771 소프트웨어 33,472 (27,529) - 5,943 기타무형자산(*1) 40,850 - (6,992) 33,858 합계 157,609 (96,045) (6,992) 54,572 (*1) 금융결제원특별참가금, 회원권 등을 비한정 내용연수의 무형자산으로 인식하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 78,866 (64,271) - 14,595 소프트웨어 32,423 (25,976) - 6,447 기타무형자산(*1) 42,787 - (7,917) 34,870 합계 154,076 (90,247) (7,917) 55,912 (*1) 금융결제원특별참가금, 회원권 등을 비한정 내용연수의 무형자산으로 인식하고 있습니다. (2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 기타(*1) 반기말 개발비 14,595 2,681 - (4,245) 1,740 14,771 소프트웨어 6,447 816 - (1,553) 233 5,943 기타무형자산 34,870 - (1,012) - - 33,858 합계 55,912 3,497 (1,012) (5,798) 1,973 54,572 (*1) 선급금의 본계정 대체 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 기타(*1) 반기말 개발비 16,353 1,015 - (4,012) 1,150 14,506 소프트웨어 6,015 2,129 - (1,576) 106 6,674 기타무형자산 36,679 - (956) - - 35,723 합계 59,047 3,144 (956) (5,588) 1,256 56,903 (*1) 선급금의 본계정 대체 15. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 명목금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 보증금 75,679 (1,139) (2,090) 72,450 미수금 3,790,343 (219) (1,552) 3,788,572 미수수익 117,078 (1,223) (46) 115,809 선급비용 6,627 - - 6,627 선급금 51,472 - - 51,472 기타 539 - - 539 합계 4,041,738 (2,581) (3,688) 4,035,469 (단위: 백만원) 구분 명목금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 보증금 75,776 - (2,235) 73,541 미수금 1,028,141 (173) (1,777) 1,026,191 미수수익 128,895 (1,213) (61) 127,621 선급비용 6,535 - - 6,535 선급금 44,476 - - 44,476 기타 745 - - 745 합계 1,284,568 (1,386) (4,073) 1,279,109 16. 단기매매금융부채 보고기간 종료일 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 매도유가증권 주식 179,843 75,249 채권 203,918 288,443 기타 121 1,752 합계 383,882 365,444 17. 당기손익인식지정금융부채 (1) 보고기간 종료일 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 지정사유 구분 당반기말 전기말 복합금융상품 주가연계증권 8,443,537 8,253,795 주식워런트증권 2,532 1,070 기타파생결합증권 3,174,682 3,403,800 소계 11,620,751 11,658,665 신용위험평가조정액 (8,596) (10,018) 이연최초거래일손익 60,329 72,185 합계 11,672,484 11,720,832 (2) 보고기간 중 이연최초거래일손익의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 기초 72,185 63,776 신규 13,733 84,893 상각 및 상환 (25,589) (65,332) 반기말 60,329 83,337 18. 예수부채 보고기간 종료일 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 2,213,940 1,928,223 장내파생상품거래예수금 496,753 471,705 청약자예수금 13,301 1 저축자예수금 22,063 22,342 집합투자증권투자자예수금 182,121 294,175 외화예수금 161,649 169,461 기타예수금 424 12,848 소계 3,090,251 2,898,755 수입담보금 신용거래계좌설정보증금 3,260 3,302 신용공여담보금 41,956 35,236 소계 45,216 38,538 기타예수금 81,705 85,351 합계 3,217,172 3,022,644 19. 차입부채 및 사채 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 차입종별 차입처 이자율(%) 만기일 당반기말 전기말 콜머니 콜머니 국민은행 외 1.28 2017-07-01 522,900 807,300 차입금 증금차입 한국증권금융 1.63 약정해지시 700,000 700,000 환매조건부채권매도 환매조건부채권매도 다수의 개인 1.20 ~ 1.65 - 10,229,725 9,570,580 합계 11,452,625 11,077,880 (2) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 비고 사채 38-2회차 2012-11-20 2017-11-20 3.21 150,000 150,000 공모 38-3회차 2012-11-20 2019-11-20 3.37 50,000 50,000 공모 39-1회차 2015-05-28 2018-05-28 2.10 250,000 250,000 공모 39-2회차 2015-05-28 2020-05-28 2.39 50,000 50,000 공모 40회차 2016-06-03 2019-06-03 1.86 250,000 - 공모 41회차 2016-06-29 2021-06-29 1.83 80,000 - 공모 소계 830,000 500,000 사채할인발행차금 (1,828) (1,184) 차감잔액 828,172 498,816 후순위사채 37-1회차 2010-11-26 2016-05-26 5.41 - 219,832 공모 37-2회차 2010-11-26 2016-05-26 5.41 - 56,776 공모 소계 - 276,608 사채할인발행차금 - (26) 차감잔액 - 276,582 전자단기사채 1.27 ~ 1.36 440,000 544,000 합계 1,268,172 1,319,398 (3) 당반기말 현재 차입금 및 사채 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 차입금(*1) 사채 전자단기사채 합계 1년이내 700,000 - 440,000 1,140,000 1년이상 2년이내 - 400,000 - 400,000 2년이상 5년이내 - 430,000 - 430,000 합계 700,000 830,000 440,000 1,970,000 (*1) 콜머니, 환매조건부채권매도는 제외되었습니다. 20. 확정급여부채(자산) (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,381 5,101 사외적립자산의 공정가치 (9,549) (10,852) 국민연금전환금 (100) (103) 확정급여부채(자산) (5,268) (5,854) (2) 보고기간 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 기초 5,101 4,190 당기근무원가 669 607 급여지급액 (1,389) (319) 반기말(*1) 4,381 4,478 (*1) 확정기여형으로 전환되지 않은 임원 및 임시직 등에 대한 금액으로 미래의 임금상승등에 대한 신뢰성 있는 추정이 불가능하여 추계액 방식으로 산정하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 유형별 사외적립자산의 구성내역별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 활성시장 가격존재 활성시장 가격미존재 합계 활성시장 가격존재 활성시장 가격미존재 합계 지분상품 679 - 679 309 - 309 채무상품 3,512 - 3,512 3,986 - 3,986 예치금 - 4,647 4,647 - 6,063 6,063 기타 - 711 711 - 494 494 합계 4,191 5,358 9,549 4,295 6,557 10,852 (4) 보고기간 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 기초 10,852 10,701 사외적립자산의 기대수익 55 95 급여지급액 (1,358) (49) 반기말 9,549 10,747 (5) 보고기간 중 퇴직급여 관련 당기손익에 인식한 비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기 전반기 확정급여형 당기근무원가 669 607 사외적립자산의 기대수익 (55) (95) 소계 614 512 확정기여형 퇴직급여 8,562 8,707 합계 9,176 9,219 21. 충당부채와 약정(1) 충당부채보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 소송충당부채 복구충당부채 기타충당부채 합계 기초 28,794 3,492 - 32,286 전입 - 30 236 266 환입 (1,388) (15) - (1,403) 기타 (13,200) 328 - (12,872) 반기말 14,206 3,835 236 18,277 (단위: 백만원) 구분 소송충당부채 복구충당부채 기타충당부채 합계 기초 27,701 3,732 - 31,433 전입 197 24 - 221 환입 - (149) - (149) 기타 - (55) - (55) 반기말 27,898 3,552 - 31,450 (2) 소송사건 당반기말 현재 당사가 피고로 피소되어 계류 중인 소송사건은 총 19 건 이며 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 소송의 내용 원고 소송건수(건) 소 송가액( * 1) 진행현황 손해배상(중국고섬 관련) 재단법인 종근당고촌재단 외 7 30,414 1심 계류 중 또는1심 일부패소 및 2심 계류 중 손해배상(투자자문사 관련) 다수의 개인 외 4 1,754 1심 계류 중 또는2심 일부패소 및 3심 계류 중 또는3심 일부패소 기타(일임, 임의매매 관련손해배상 등) 다수의 개인 및 기업 8 833 1심 계류 중 등 합계 19 33,001 (*1) 소송가액은 기 지급한 판결금 등 을 제외한 당사의 최대손실가능금액입니다. (3) 금융기관과의 주요 약정사항당반기말 현재 금융기관과 맺은 주요 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 약정사항 금융기관 이율(%) 한도액 당좌차월 KEB하나은행 외 0.40 ~ 0.70 725,000 담보금융지원대출 한국증권금융 CD(91d) + α 900,000 운영자금지원대출 한국증권금융(자기분) CD(91d) + α 500,000 한국증권금융(신탁분) 전월신탁이익률 +10bp 127,583 할인어음 한국증권금융 시장금리 200,000 합계 2,452,583 (4) 매입약정당사는 전자단기사채의 발행일 및 이후 차환 발행일에 해당 전자단기사채의 일부 또는 전부가 시장매출이 되지 않아 대금납입이 이루어지지 않는 경우, 기초자산에대한 보증기관 등의 일정한 신용등급 유지 조건 등이 충족한다면 해당 전자단기사채를 당사가 매입하여야 하는 유 동성공여 약정 을 체결하고 있습니다. 당반기말 현재 당사가 체결한 매입약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 약정한도 발행금액 보유금액(*1) 약정기간 인베스트파워제사차 104,800 89,100 89,100 2012.09.28 ~ 2018.12.27 인베스트파워제오차 12,200 10,400 10,400 2012.09.28 ~ 2018.12.27 인베스트파워제육차 30,600 25,700 25,700 2013.08.12 ~ 2018.12.27 더블퍼스트평촌제일차 20,000 20,000 - 2013.09.12 ~ 2016.09.09 뉴시티드림제삼차 27,500 24,500 - 2013.12.18 ~ 2017.12.08 케이디비파트너스 20,200 19,600 - 2014.05.13 ~ 2019.05.13 용인한숲시티제이차 41,400 41,400 - 2015.09.23 ~ 2018.09.23 엠스퀘어미아제삼차 30,000 30,000 - 2015.10.23 ~ 2019.02.24 인베스트팜랜드 34,000 34,000 - 2015.10.26 ~ 2016.12.29 컨스틸레이션제일차 30,100 29,000 - 2016.03.22 ~ 2020.12.21 합계 350,800 323,700 125,200 (*1) 시장매출이 되지 않아 당사가 유동성을 제공하기 위하여 매입하여 보유 중인 금액입니다. (5) 채무보증당반기말 현재 당사가 제공하고 있는 대출원리금 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 채무자 지급보증금액 지급보증기간 ㈜파나시티 13,500 2013.07.22 ~ 2016.10.20 (6) 매입 및 대출확약 당반기말 현재 당사가 매입 또는 대출을 확약한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 채무자 약정금액 매입확약금액 대출확약금액 매입 또는 대출 확약기간 전자단기사채 송도국제도시개발(유) 50,000 50,000 - 2013.12.18 ~ 2016.12.19 아이플랜파트너스 20,000 20,000 - 2014.02.20 ~ 2016.10.20 아이플랜파트너스 20,000 20,000 - 2015.06.18 ~ 2018.06.18 ㈜피에스개발 18,600 18,600 - 2014.10.27 ~ 2017.04.27 인베스트쉽제일차 22,700 22,700 - 2015.03.31 ~ 2021.07.03 엘엔비케이영종 20,000 20,000 - 2015.04.03 ~ 2016.12.30 하나에이치에스제2호 9,500 9,200 - 2015.04.03 ~ 2016.12.30 윙스카이제일차 34,300 34,300 - 2015.05.06 ~ 2021.05.06 청진이삼프로젝트 21,300 19,800 - 2015.06.05 ~ 2018.03.23 파라다이스세가사미 65,000 65,000 - 2015.06.15 ~ 2020.06.15 에스엠씨에스피씨 35,800 35,800 - 2015.08.04 ~ 2018.08.02 ㈜에스씨 20,000 20,000 - 2015.08.13 ~ 2016.08.13 대성산업가스 40,000 40,000 - 2015.08.21 ~ 2018.08.21 동우개발㈜ 74,600 74,600 - 2015.09.23 ~ 2018.09.23 ㈜LIG 50,000 50,000 - 2015.11.25 ~ 2017.11.25 롯데건설㈜ 31,000 31,000 - 2015.12.14 ~ 2017.12.15 Nabou Green Energy Ltd. 24,200 24,200 - 2016.01.18 ~ 2018.04.18 SK해운㈜ 20,000 20,000 - 2016.02.04 ~ 2017.02.04 해피아워제일차 18,200 18,200 - 2016.02.04 ~ 2019.03.04 현대중공업㈜ 50,000 50,000 - 2016.03.29 ~ 2017.06.29 와이디제삼차㈜ 20,000 20,000 - 2016.05.19 ~ 2017.05.19 삼인컴퍼니㈜ 7,000 7,000 - 2016.05.13 ~ 2016.08.05 ㈜피데스개발 20,000 20,000 - 2016.06.23 ~ 2019.06.24 소계 692,200 690,400 - 대출채권 디더블유에스에스비쥐㈜(*1) 30,360 - 30,360 2014.04.29 ~ 2018.06.29 디더블유에스엘씨피코리아㈜(*2) 77,220 77,220 - 2014.08.30 ~ 2018.06.29 디더블유에스디티㈜ 30,000 30,000 - 2014.09.24 ~ 2016.09.24 뉴에스제이제일차㈜ 40,000 28,000 - 2014.12.08 ~ 2017.08.08 뉴웨스트청주㈜ 35,000 27,000 - 2015.04.02 ~ 2018.01.02 디더블유에스문정시티㈜ 40,000 30,000 - 2015.06.19 ~ 2018.09.19 디더블유에스강남마이스㈜ 65,000 65,000 - 2015.06.30 ~ 2018.06.29 디더블유에스아이씨엘㈜ 60,000 - 60,000 2015.07.31 ~ 2017.09.12 디더블유에스뉴스프링㈜ 30,000 26,000 - 2015.08.31 ~ 2018.10.31 소계 407,580 283,220 90,360 수익증권 디더블유에스에스아이에이㈜ 13,000 13,000 - 2015.10.20 ~ 2023.10.11 합계 1,112,780 986,620 90,360 (*1) 당반기말 현재 당사는 디더블유에스에스비쥐㈜와 관련하여 상기 대출확약금액과 별도로 60,000 백만원의 대출채권을 보유하고 있습니다. (*2) 당반기말 현재 당사는 디더블유에스엘씨피코리아㈜와 관련하여 상기 매입확약금액과 별도로 20,384 백만원의 대출채권을 보유하고 있습니다. (7) 당사는 전기 중 발생한 이촌동 지점 화재사고와 관련하여 당사의 귀책사유로 피해자에 대한 손해배상금을 지급하였습니다. 당반기말 현재 상기 화재와 관련하여 추가적인 손해배상 책임이 있을 수 있으나 이와 관련된 재무적 영향은 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다. 22. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 명목금액 현재가치할인차금 장부금액 미지급배당금 2 - 2 미지급금 3,356,843 - 3,356,843 미지급비용 80,242 - 80,242 임대보증금 16,834 (328) 16,506 선수금 945 - 945 선수수익 1,651 - 1,651 대리점 1,748 - 1,748 기타 378,753 - 378,753 합계 3,837,018 (328) 3,836,690 (단위: 백만원) 구분 명목금액 현재가치할인차금 장부금액 미지급배당금 8 - 8 미지급금 972,846 - 972,846 미지급비용 150,687 - 150,687 임대보증금 16,751 (333) 16,418 선수수익 1,874 - 1,874 대리점 1,728 - 1,728 기타 106,402 - 106,402 합계 1,250,296 (333) 1,249,963 23. 담보제공된 자산 보고기간 종료일 현재 담보로 제공 중인 자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 제공사유 현금및예치금 1,297,567 1,416,623 차입유가증권거래, 차액결제대행 당기손익인식지정금융자산 51,115 51,553 원금보장형 파생결합증권거래 단기매매금융자산 7,777,801 7,140,878 선물옵션매매, 차입유가증권거래, 장외파생거래, RP매도거래 매도가능금융자산 6,365,598 5,407,740 합계 15,492,081 14,016,794 24. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 공정가치의 내역은 다 음과 같습니 다. 반기말> (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 예치금 3,284,793 3,284,793 단기매매금융자산 14,829,786 14,829,786 당기손익인식지정금융자산(*1) 4,193,680 4,193,680 파생상품자산(*1) 729,586 747,289 매도가능금융자산 5,986,437 5,986,437 대출채권 2,111,646 2,114,440 기타금융자산(*2) 3,977,359 3,979,415 합계 35,113,287 35,135,840 금융부채 단기매매금융부채 383,882 383,882 당기손익인식지정금융부채(*1) 11,672,484 11,612,155 파생상품부채(*1) 1,459,937 1,462,128 예수부채 3,217,172 3,217,172 차입부채 11,452,625 11,452,625 사채 1,268,172 1,281,209 기타금융부채(*2) 3,455,341 3,455,185 합계 32,909,613 32,864,356 (*1) 파생상품 및 당기손익인식지정금융상품의 공정가치는 장부금액에서 이연최초거래일 손익을 가감한 금액입니다. (*2) 재무상태표상의 기타자산 및 기타부채 계정 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선수금, 선수수익 등의 항목을 제외하였습니다. (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 예치금 3,654,833 3,654,833 단기매매금융자산 13,187,553 13,187,553 당기손익인식지정금융자산(*1) 4,006,662 4,006,662 파생상품자산(*1) 625,013 647,714 매도가능금융자산 7,426,817 7,426,817 대출채권 2,745,160 2,748,465 기타금융자산(*2) 1,228,069 1,228,515 합계 32,874,107 32,900,559 금융부채 단기매매금융부채 365,444 365,444 당기손익인식지정금융부채(*1) 11,720,832 11,648,647 파생상품부채(*1) 1,437,282 1,440,043 예수부채 3,022,644 3,022,644 차입부채 11,077,880 11,077,880 사채 1,319,398 1,328,260 기타금융부채(*2) 1,141,687 1,141,176 합계 30,085,167 30,024,094 (*1) 파생상품 및 당기손익인식지정금융상품의 공정가치는 장부금액에서 이연최초거래일 손익을 가감한 금액입니다. (*2) 재무상태표상의 기타자산 및 기타부채 계정 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선수금, 선수수익 등의 항목을 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정하는 금융상품 1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 단기매매금융자산 14,829,786 9,679,976 5,149,810 - 14,829,786 당기손익인식지정금융자산(*1) 4,193,680 - 3,123,639 1,070,041 4,193,680 파생상품자산(*1) 729,586 32,594 666,419 48,276 747,289 매도가능금융자산(*2) 5,986,437 1,489,735 4,172,309 324,393 5,986,437 합계 25,739,489 11,202,305 13,112,177 1,442,710 25,757,192 금융부채 단기매매금융부채 383,882 293,242 90,640 - 383,882 당기손익인식지정금융부채(*1) 11,672,484 238 4,852,301 6,759,616 11,612,155 파생상품부채(*1) 1,459,937 213,682 722,156 526,290 1,462,128 합계 13,516,303 507,162 5,665,097 7,285,906 13,458,165 (*1) 파생상품 및 당기손익인식지정금융상품의 공정가치는 장부금액에서 이연최초거래일 손익을 가감한 금액입니다. (*2) 원가법으 로 평 가되는 금액 39,104 백만 원 이 수준3에 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 단기매매금융자산 13,187,553 6,906,491 6,281,062 - 13,187,553 당기손익인식지정금융자산(*1) 4,006,662 - 2,933,234 1,073,428 4,006,662 파생상품자산(*1) 625,013 8,876 584,422 54,416 647,714 매도가능금융자산(*2) 7,426,817 1,690,609 5,422,825 313,383 7,426,817 합계 25,246,045 8,605,976 15,221,543 1,441,227 25,268,746 금융부채 단기매매금융부채 365,444 365,444 - - 365,444 당기손익인식지정금융부채(*1) 11,720,832 95 5,303,386 6,345,166 11,648,647 파생상품부채(*1) 1,437,282 158,302 726,588 555,153 1,440,043 합계 13,523,558 523,841 6,029,974 6,900,319 13,454,134 (*1) 파생상품 및 당기손익인식지정금융상품의 공정가치는 장부금액에서 이연최초거래일 손익을 가감한 금액입니다. (*2) 원가법으 로 평 가되는 금액 37,707 백만 원 이 수준3에 포함되어 있습니다. 2) 보고기간 중 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 당기손익 기타포괄 손익누계액 반기말 금융자산 당기손익인식지정금융자산 1,073,428 243,494 (94,808) (152,073) - 1,070,041 파생상품자산 54,416 4,980 (21,309) 10,189 - 48,276 매도가능금융자산 313,383 23,820 (14,162) (93) 1,445 324,393 합계 1,441,227 272,294 (130,279) (141,977) 1,445 1,442,710 금융부채 당기손익인식지정금융부채 6,345,166 1,761,627 (1,356,186) 9,009 - 6,759,616 파생상품부채 555,153 6,534 (105,576) 70,179 - 526,290 합계 6,900,319 1,768,161 (1,461,762) 79,188 - 7,285,906 (단위: 백만원) 구분 기초 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 당기손익 기타포괄 손익누계액 반기말 금융자산 당기손익인식지정금융자산 831,264 1,245,140 (813,019) (3,590) - 1,259,795 파생상품자산 64,167 2,848 (51,293) 51,517 - 67,239 매도가능금융자산 242,115 19,474 (11,504) (63) 15,183 265,205 합계 1,137,546 1,267,462 (875,816) 47,864 15,183 1,592,239 금융부채 당기손익인식지정금융부채 5,071,747 5,919,038 (4,585,781) (37,588) - 6,367,416 파생상품부채 276,329 - (47,387) 54,931 - 283,873 합계 5,348,076 5,919,038 (4,633,168) 17,343 - 6,651,289 3) 당반기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 단기매매금융자산 5,149,810 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율 당기손익인식지정금융자산 3,123,639 DCF, 옵션평가모형 금리, 주가, 환율, 상품지수 파생상품자산 666,419 DCF, 옵션평가모형 금리, 주가, 환율, 신용스프레드, 내재변동성 매도가능금융자산 4,172,309 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율 합계 13,112,177 금융부채 단기매매금융부채 90,640 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율 당기손익인식지정금융부채 4,852,301 DCF, 옵션평가모형 금리, 주가, 환율, 상품지수 파생상품부채 722,156 DCF, 옵션평가모형 금리, 주가, 환율, 상품지수, 내재변동성 합계 5,665,097 4) 당반기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측가능한투입변수 비관측변수 비관측변수추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 금융자산 당기손익인식지정금융자산 1,070,041 DCF, 옵션평가모형 금리, 주가,환율, 상품지수 주가 변동성 0.07%~329.68% 변동성이 클수록 공정가치 변동이 증가 주가 상관계수 (-)27.92%~97.03% 상관계수가 클수록 공정가치 변동이 증가 기타 상관계수 2.01%~8.05% 상관계수가 클수록 공정가치 변동이 증가 파생상품자산 48,276 DCF, 옵션평가모형 금리, 주가,환율, 상품지수 주가 변동성 0.07%~329.68% 변동성이 클수록 공정가치 변동이 증가 주가 상관계수 (-)27.92%~97.03% 상관계수가 클수록 공정가치 변동이 증가 기타 상관계수 2.01%~8.05% 상관계수가 클수록 공정가치 변동이 증가 매도가능금융자산 324,393 DCF, 원가법,순자산가치 - 성장율 (-)1.00%~1.00% 성장율 상승시 공정가치 증가 합계 1,442,710 금융부채 당기손익인식지정금융부채 6,759,616 DCF, 옵션평가모형 금리, 주가,환율, 상품지수 주가 변동성 0.07%~329.68% 변동성이 클수록 공정가치 변동이 증가 주가 상관계수 (-)27.92%~97.03% 상관계수가 클수록 공정가치 변동이 증가 기타 상관계수 2.01%~8.05% 상관계수가 클수록 공정가치 변동이 증가 파생상품부채 526,290 DCF, 옵션평가모형 금리, 주가,환율, 상품지수 주가 변동성 0.07%~329.68% 변동성이 클수록 공정가치 변동이 증가 주가 상관계수 (-)27.92%~97.03% 상관계수가 클수록 공정가치 변동이 증가 기타 상관계수 2.01%~8.05% 상관계수가 클수록 공정가치 변동이 증가 합계 7,285,906 5) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당반기말 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익인식지정금융자산(*1) 1,070,041 (18,514) 22,269 - - 파생상품자산(*1) 48,276 (6,438) 6,041 - - 매도가능금융자산(*2) 324,393 - - 54,556 (20,858) 합계 1,442,710 (24,952) 28,310 54,556 (20,858) 금융부채 당기손익인식지정금융부채(*1) 6,759,616 99,125 (112,260) - - 파생상품부채(*1) 526,290 (54,338) 60,871 - - 합계 7,285,906 44,787 (51,389) - - (*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 상관계수 및 변동성을 10%만큼 증가(유리한 변동) 또는 감소(불리한 변동) 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (*2) 지분증권은 주요 관측불 가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 1%증가(유리한 변동) 또는 감소(불리한 변동)시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (3) 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치 보고기간 종료일 현재 공 정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 현금및예치금 765,510 2,519,283 - 3,284,793 대출채권 - - 2,114,440 2,114,440 기타금융자산 - 2,945,618 1,033,797 3,979,415 합계 765,510 5,464,901 3,148,237 9,378,648 금융부채 예수부채 - 3,090,251 126,921 3,217,172 차입부채 - 522,900 10,929,725 11,452,625 사채 - 1,281,209 - 1,281,209 기타금융부채 - 2,958,434 496,751 3,455,185 합계 - 7,852,794 11,553,397 19,406,191 (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 현금및예치금 372,149 3,282,684 - 3,654,833 대출채권 - - 2,748,465 2,748,465 기타금융자산 - 774,235 454,280 1,228,515 합계 372,149 4,056,919 3,202,745 7,631,813 금융부채 예수부채 - 2,898,755 123,889 3,022,644 차입부채 - 807,300 10,270,580 11,077,880 사채 - 1,328,260 - 1,328,260 기타금융부채 - 839,911 301,265 1,141,176 합계 - 5,874,226 10,695,734 16,569,960 (4) 금융자산과 금융부채의 상계보고기간 종료일 현재 상계되는 금융자산 및 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 인식된 금융자산/금융부채의 총액 상계된 금융자산/금융부채의 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은관련 금액 순액 일괄상계계약 등 현금담보 금융자산 파생상품자산(*1) 716,057 - 716,057 (537,698) (287,501) (109,142) 환매조건부매도담보 유가증권 11,099,383 - 11,099,383 (10,229,725) - 869,658 환매조건부매수(대출채권) 16,600 - 16,600 (16,600) - - 유가증권 대여약정 641 - 641 (641) - - 기타금융자산 66,565 (8,447) 58,118 (58,118) - - 합계 11,899,246 (8,447) 11,890,799 (10,842,782) (287,501) 760,516 금융부채 파생상품부채(*1) 1,249,831 - 1,249,831 (537,698) - 712,133 환매조건부매도(차입부채) 10,229,725 - 10,229,725 (10,229,725) - - 유가증권 차입약정 383,882 - 383,882 (383,882) - - 기타금융부채 230,692 (8,447) 222,245 - - 222,245 합계 12,094,130 (8,447) 12,085,683 (11,151,305) - 934,378 (*1) 신용위험조정액 및 이연최초거래일손익 금액은 상기금액에서 제외하였습니다. (단위: 백만원)