미래에셋증권 분기보고서 (2023.09)
1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제55기 3분기(당분기)	삼정회계법인	(주1)	해당 사항 없음	해당 사항 없음

제54기(전기)	삼일회계법인	적정	해당 사항 없음	(1) 수준 2 및 3 장외파생상품 공정가치 평가 (2) 비정형화된 수수료수익 인식의 적정성

제53기(전전기)	삼일회계법인	적정	(주2)	(1) 수준 2 및 3 장외파생상품 공정가치 평가 (2) 비정형화된 수수료수익 인식의 적정성

(주1) 제 55기 3분기 회계감사인 검토 결과 한국채택국제회계기준 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함.(주2) 경영진의 중요한 회계추정 및 가정이 COVID-19의 확산에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있습니다

2. 감사용역 체결현황(단위 : 백만원, VAT 제외)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제55기 3분기(당분기)	삼정회계법인	55기 3분기 별도 및 연결재무제표 검토55기 반기 별도 및 연결재무제표 검토55기 1분기 별도 및 연결재무제표 검토55기 영업용순자본 비율 검토	1,487	14,700	1,487	6,527

제54기(전기)	삼일회계법인	54기 별도 및 연결재무제표 감사 54기 내부회계관리제도 감사 54기 3분기 별도 및 연결재무제표 검토 54기 반기 별도 및 연결재무제표 검토 54기 1분기 별도 및 연결재무제표 검토 54기 영업용순자본 비율 검토	1,900	16,300	1,900	15,980

제53기(전전기)	삼일회계법인	53기 별도 및 연결재무제표 감사 53기 내부회계관리제도 감사 53기 3분기 별도 및 연결재무제표 검토 53기 반기 별도 및 연결재무제표 검토 53기 1분기 별도 및 연결재무제표 검토 53기 영업용순자본 비율 검토	1,800	16,300	1,800	16,287

※ 소요시간은 1년간 누적소요시간입니다.및 감사일정>

구 분	일 정

제55기 3분기 검토	별도 재무제표 검토	2023.10.16~2023.11.14

연결 재무제표 검토	2023.10.16~2023.11.14

제55기 반기 검토	별도 재무제표 검토	2023.07.12~2023.08.14

연결 재무제표 검토	2023.07.12~2023.08.14

제55기 1분기 검토	별도 재무제표 검토	2023.04.12~2023.05.15

연결 재무제표 검토	2023.04.12~2023.05.15

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원, VAT 제외)

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제55기 3분기(당분기)	2023년 11월	국제거래정보통합보고서 제출지원	2023년 11월 ~ 2024년 4월	18	-

2023년 7월	Comfort Letter 발행	2023년 7월	USD 80,000	-

제54기(전기)	2022년 4월	Comfort Letter 발행	2022년 3월 ~ 2022년 4월	USD 60,000	-

2022년 2월	세무검토	2022년 2월	5(성공보수 140)	-

제53기(전전기)	2021년 6월	Comfort Letter 발행	2021년 6월 ~ 2021년 7월	USD 100,000	-

2021년 2월	세무 검토	2021년 2월	10	-

4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2021년 01월 28일	회사: 감사위원장 외 2명감사인: 삼일회계법인 담당이사 외 1명	대면보고	감사인의 비감사업무 제공 관련 사전 보고

2	2021년 02월 25일	회사: 감사위원장 외 2명감사인: 삼일회계법인 담당이사 외 1명	대면보고	재무제표 및 내부회계 관리제도 감사결과 보고

3	2021년 05월 20일	회사: 감사위원장 외 2명감사인: 삼일회계법인 담당이사 외 1명	대면보고	감사계획 보고

4	2021년 09월 16일	회사: 감사위원장 외 2명감사인: 삼일회계법인 담당이사 외 1명	대면보고	제 53기 반기 외부감사인 검토결과 보고

5	2021년 10월 21일	회사: 감사위원장 외 2명감사인: 삼일회계법인 담당이사 외 1명	대면보고	제53기 내부회계관리제도 설계 검토결과 보고

6	2021년 11월 26일	회사: 감사위원장 외 2명감사인: 삼일회계법인 담당이사 외 1명	대면보고	제53기 3분기 외부감사인 검토결과 보고

7	2022년 01월 27일	회사: 감사위원장 외 2명감사인: 삼일회계법인 담당이사 외 1명	대면보고	공인회계사법상 외부감사인의 직무 제한 규정 관련 사전 업무협의

8	2022년 02월 24일	회사: 감사위원장 외 2명감사인: 삼일회계법인 담당이사 외 1명	대면보고	제53기 외부감사인 재무제표 및 내부회계관리제도 감사결과 보고

9	2022년 05월 26일	회사: 감사위원장 외 2명감사인: 삼일회계법인 담당이사 외 1명	대면보고	제54기 1분기 외부감사인 검토결과 보고제54기 외부감사인 감사계획 보고

10	2022년 08월 25일	회사: 감사위원장 외 2명감사인: 삼일회계법인 담당이사 외 1명	대면보고	제54기 반기 외부감사인 검토결과 보고

11	2022년 11월 24일	회사: 감사위원장 외 2명감사인: 삼일회계법인 담당이사 외 1명	대면보고	제54기 내부회계관리제도 설계 검토결과 보고제54기 3분기 외부감사인 검토결과 보고

12	2023년 02월 23일	회사: 감사위원장 외 2명감사인: 삼일회계법인 담당이사 외 1명	대면보고	제54기 외부감사인 재무제표 및 내부회계관리제도 감사결과 보고

13	2023년 03월 23일	회사: 감사위원장 외 2명감사인: 삼정회계법인 담당이사 외 1명	대면보고	신규 외부감사인 선임 및 국제윤리기준 시행에따른 설명의 건

14	2023년 04월 27일	회사: 감사위원장 외 2명감사인: 삼정회계법인 담당이사 외 1명	대면보고	외부감사인이 제공하는 비감사용역 업무에 대한 사전승인 정책(안)

15	2023년 05월 25일	회사: 감사위원장 외 2명감사인: 삼정회계법인 담당이사 외 1명	대면보고	제55기 외부감사인 감사계획보고제55기 1분기 외부감사인 검토결과 보고외부감사인이 제공하는 비감사용역 업무에 대한 사전승인 정책(안)

16	2023년 06월 22일	회사: 감사위원장 외 2명감사인: 삼정회계법인 담당이사 외 1명	대면보고	공인회계사법상 외부감사인의 직무제한 규정 관련 사전 업무협의

17	2023년 08월 24일	회사: 감사위원장 외 2명감사인: 삼정회계법인 담당이사 외 1명	대면보고	제55기 반기 외부감사인 검토결과 보고

5. 특기사항 및 강조사항 등 요약가. 연결감사

참석자	방식

제55기 3분기(당분기)	해당 사항 없음

제54기(전기)	해당 사항 없음

제53기(전전기)	(주)

(주) 경영진의 중요한 회계추정 및 가정이 COVID-19의 확산에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있습니다.나. 별도감사

사업연도	특기사항 및 강조사항 등

제55기 3분기(당분기)	해당 사항 없음

제54기(전기)	해당 사항 없음

제53기(전전기)	(주)

(주) 경영진의 중요한 회계추정 및 가정이 COVID-19의 확산에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있습니다.