미래에셋증권 사업보고서 (2021.12)
3. 연결재무제표 주석

제 53(당) 기 2021년 12월 31일 현재
제 52(전) 기 2020년 12월 31일 현재
미래에셋증권 주식회사(구: 미래에셋대우 주식회사)와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요미래에셋증권 주식회사(구: 미래에셋대우 주식회사, 이하 "지배기업")는 1970년 9월 23일 동양증권 주식회사로 설립되었으며, 1983년 10월 20일 상호를 대우증권 주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 1983년 12월 19일 삼보증권 주식회사를 흡수합병하였으며, 2016년 5월 13일 미래에셋대우 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 또한, 2016년 12월 29일을 합병기일로 하여 미래에셋증권 주식회사를 흡수합병하였으며, 2021년 3월 24일 미래에셋증권 주식회사로 상호를 변경하였습니다.

지배기업은 당기말 현재 서울특별시 중구 수하동에 본점을 두고 78개 의 국내점포 , 3개의 해외사무소, 12개의 주요 현지법인 을 운영하고 있습니다. 지배기업은 1975년 9월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 설립 이후 수 차례의 유ㆍ무상증자 및 주식배당 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금(우선주 포함)은 4,101,961 백만원 이며, 보통주를 보유하고 있는 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

미래에셋캐피탈주식회사	160,339,755	25.23

자기주식	156,035,875	24.56

우리사주조합	926,977	0.15

기타	318,013,801	50.06

합 계	635,316,408	100.00

(2) 주요 종속기업 개요 1) 미래에셋벤처투자 주식회사 미래에셋벤처투자 주식회사는 1999년 6월 8일 중소기업창업지원을 목적으로 설립되어 1999년 6월 28일자로 중소기업청에 중소기업창업투자회사로 등록하였습니다. 이에 따라 회사는 중소기업 창업자에 대한 투자와 중소기업 창업투자조합자금관리 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 경기도 성남시에 있습니다. 회사는 2019년 3월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며 설립시의 자본금은 10,000백만원이었으나, 설립 후 유상증자 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 보통주 46,196백만원 과 우선주 500백만원 입니다. 2) Mirae Asset Securities (UK) Ltd.미래에셋증권 런던법인(Mirae Asset Securities (UK) Ltd.)은 지배기업의 출자로 설립되었으며, 1991년 5월 3일에 개설되어 유가증권 위탁매매, 고유재산매매, 자문업, 인수 및 주선 업무 등을 영위하고 있습니다. 현재의 사명은 2016년 11월 28일에 Da-ewoo Securities(Europe) Ltd.에서 Mirae Asset Securities (UK) Ltd.로 변경된 것입니다. 3) Mirae Asset Securities (USA) Inc. 미래에셋증권 뉴욕법인(Mirae Asset Securities (USA) Inc.)은 당기말 현재 Mirae A-sset Securities Holding (USA) Inc. 가 지분을 100% 보유하고 있으며, 1992년 7월 7일에 개설되어 유가증권 위탁매매, 증권금융, 전담중개업무(PBS) 및 고유재산매매 업무 등을 영위하고 있습니다. 현재의 사명은 2016년 11월 28일에 Daewoo Securities(America) Inc.에서 Mirae Asset Securities (USA) Inc. 로 변경된 것입니다. 4) Mirae Asset Securities (HK) Limited미래에셋증권 홍콩법인(Mirae Asset Securities (HK) Limited)은 지배기업의 출자로 설립되었으며, 2007년 1월 11일 현지에서 영업인가를 받았습니다. 미래에셋증권 홍콩법인은 유가증권 중개, 위탁매매, 고유자산매매, 기업금융 및 자문 업무, 자산관리 업무 등의 업무를 영위하고 있습니다. 현재의 사명은 2017년 3월 1일 Daewoo Secur-ities(Hong Kong) Ltd.와 합병하면서 Mirae Asset Wealth Management (HK) Limit-ed에서 Mirae Asset Securities (HK) Limited 으로 변경된 것입니다.

5) Mirae Asset Wealth Management (Brazil) CCTVM미래에셋증권 브라질법인(Mirae Asset Wealth Management (Brazil) CCTVM)은 미래에셋증권 홍콩법인이 브라질에서 증권업을 영위하기 위해 설립한 지주회사 Mirae Asset Brasil Holdings와 실질적인 영업을 수행하기 위해 설립한 Mirae Asset Securi-ties(Brasil) CCTVM LTDA가 2014년 2월 25일 합병한 회사입니다. 현재의 사명은2015년 2월 9일에 Mirae Asset Securities (Brasil) CCTVM LTDA에서 Mirae AssetWealth Management (Brazil) CCTVM으로 변경된 것입니다.6) PT. Mirae Asset Sekuritas Indonesia미래에셋증권 인도네시아법인(PT. Mirae Asset Sekuritas Indonesia)은 미래에셋증권 홍콩법인이 출자하여 2013년 8월 1일 설립되었습니다. 미래에셋증권 인도네시아법인은 위탁매매, 인수 및 주선 그리고 자문 등의 업무를 영위하고 있습니다. 현재의 사명은 2016년 12월 26일에 PT. Daewoo Securities Indonesia에서 PT. Mirae Asse-t Sekuritas Indonesia로 변경된 것입니다.7) 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-2호 미국 샌프란시스코에 위치한 Fairmont Hotel에 투자하기 위해 2015년 9월 21일 설정된 수익증권으로 지배기업은 당기말 기준으로 전체 지분 중 99.92%인 127,823백만원 (장부금액 기준)을 보유하고 있습니다.8) 미래에셋맵스프런티어미국전문투자형사모부동산투자신탁7호미국 하와이 오아후섬 와이키키 해변에 위치한 Hyatt Regency Waikiki Hotel에 투자하기 위해 2016년 5월 30일 설정된 수익증권으로 지배기업은 당기말 기준으로 전체 지분 중 99.83%인 460,227백만원 을 (장부금액 기 준) 보유하고 있습니다.

2. 연결재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 지배기업 및 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 연결재무제표는 2022년 1월 27일 자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 24일 자 주주총회에서 최 종 승인될 예정입니다.

(2) 측정 기준연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 주식기준보상- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화 지배기업의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 지배기업의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석3.(7) : 비파생금융자산 - 주석3.(8) : 파생상품과 위험회피회계 - 주석3.(9) : 금융 상품 의 공정가치- 주석3.(10) : 금융자산의 손상 - 주석3.(14) : 투자부동산 - 주석3.(16) : 비금융자산손상- 주석3.(17) : 비파생금융부채- 주석3.(18) : 복합금융상품- 주석3.(20) : 종업원급여- 주석3.(22) : 충당부채- 주석3.(28) : 법인세

다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석3.(20) : 종업원급여- 주석3.(28) : 법인세 - 주석11 : 상각후원가측정금융자산 - 주석12 : 금융자산 및 금융부채의 공정가치 - 주석24 및 47 : 충당부채, 우발부채와 주요 약정사항- 주석48 : 주식기준보상 2021년도 중 코로나바이러스의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 코로나바이러스에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 코로나바이러스로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 당기말 현재 예측할 수 없습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 당기 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 4에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결기준연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가하고 있습니다.

연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.- 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도- 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권- 계약상 약정에서 발생하는 권리- 과거 주주총회에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결 실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가 적인 사실과 상황

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, 1) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 2) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.

(2) 사업결합종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리 하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일(교환일)의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다.- 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.- 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치 순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다.

사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없 음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는조정사항을 말합니다.

측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제1109호 '금융상품'이나 기업회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.

(3) 관계기업과 공동기업에 대한 투자

관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.

공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 가지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.

취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다.

관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.

그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.

연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.

연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.

(4) 영업권

사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다.

손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다.

영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.

관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다.

(5) 외화환산1) 외화거래연결실체는 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 연결재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 해외사업장을 처분하고 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

3) 해외사업장에 대한 순투자의 환산해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(6) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(7) 비파생금융자산 1) 분류 및 측정 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 따라, 비파생금융자산을 공정가치로 측정하는 금융자산(공정가치의 변동을 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식), 상각후원가로 측정하는 금융자산의 측정 범주로 분류합니다. 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다.

연결실체는 다음과 같이 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 고려하여 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.

- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함

- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식

- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식

- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)

- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

연결실체는 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 비파생금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.

- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황

- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항

- 중도상환특성과 만기연장특성

- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건

비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익, 손상 및 제거에 따른 손익은 당기손익으로 인식합니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 채무상품은 유효이자율법에 따른 이자수익, 외환손익 및 손상은 당기손익으로 인식하며, 이를 제외한 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류 합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 지분상품에서 발생하는 투자원금의 회수가 아닌 배당금은 당기손익으로 인식하며, 이를 제외한 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류 되지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 금융상품은 파생상품을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 모든 손익을 당기손익으로 인식합니다.

서로 다른 기준에 따라 자산과 부채를 측정하거나, 그에 따른 손익을 인식함에 따라 발생할 수 있는 인식 또는 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있다면, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

2) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 3) 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(8) 파생상품과 위험회피회계파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

1) 위험회피회계파생상품은 위험회피회계 적용 유무에 따라 회계처리가 달라지므로 매매목적파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류할 수 있습니다. 위험회피회계가 적용되는 위험회피목적 파생상품 거래시 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상 거래의 현금흐름변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용합니다. 해외사업장순투자에서 발생하는 외화위험에 대해서는 해외사업장순투자의 위험회피를 적용합니다. 매매목적 파생상품 거래의 경우 공정가치 평가로 인한 손익을 당기손익에 반영합니다.

2) 내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하는 경우입니다.

비파생금융자산이 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우가 아니라면 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

비파생금융부채가 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면, 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 기타 파생상품위험회피수단으로 지정되지 않은 파생 상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 않는 다양한 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다.

연결실체는 공정가치의 각 수준을 다음과 같이 정의하고 있습니다.- 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다.- 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다.- 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다.

연결실체는 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다.

구 분	공정가치 측정방법

예치금	현금은 장부금액과 공정가치를 동일하게 보고 있으며 예치금은 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

당기손익-공정가치측정금융상품	상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문 평가기관의 공정가치를 사용하고 있습니다. 복합상품 및 대출채권의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다.

파생상품	장내파생상품의 경우 활성시장의 공시가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 내ㆍ외부 평가기법을 사용한 공정가치를 사용하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문 평가기관의 공정가치를 사용하고 있습니다.

상각후원가측정금융자산	장부금액을 공정가치로 간주합니다. 다만, 보고기간 종료일 현재 만기가 1년 이상인 거액 대출은 DCF모형을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다.

예수부채	장부금액을 공정가치로 간주합니다.

차입부채	장부금액을 공정가치로 간주합니다.

발행사채	DCF모형을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다.

기타금융자산 및 기타금융부채	기타금융자산 및 기타금융부채의 경우 다양한 거래로부터 파생되는 경과계정으로, 만기가 비교적 단기이므로 장부금액을 공정가치로 간주합니다

(10) 금융자산의 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 연결실체는 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 신용손실충당금을 인식합니다.

구분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*)	12개월 기대신용손실 : 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실 : 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 연결실체는 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 신용손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 상각후원가로 측정하는 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식 시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

① 대출채권- 금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출 - 최초 인식일 이후 보고기간말 현재 내부신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 절대적 또는 상대적 기준을 초과하는 대출( 보고기간말 현재 내부신용등급에 대응되는 외부신용등급이 투자적격등급에 해당하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 보아 12개월 기대신용손실을 인식 )- 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 대출 ② 대출채권의 제각- 파 산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망 및 실종 등으로 인하여 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권(소멸시효 완성채권)이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 금융감독기관에서 대손인정을 받는 경우

③ 채 무증권 - 최초 인식일 이후 보고기간말 현재 외부신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 절대적 또는 상대적 기준을 초과하는 채무증권 (보고기간말 현재 외부신용등급이 투자적격등급에 해당하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 보아 12개월 기대신용손실을 인식 )- 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 채무증권연결실체는 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. 연결실체는 이를 국내외부신용등급 A0이상 으로 간주합니다.

연결실체는 금융자산이 아래의 상황 중 하나 이상에 해당할 때 해당 자산이 채무불이행 상태에 있는 것으로 간주합니다. - 원리금 연체가 지속되어 채무불이행이 예상 될 경우

- 당좌거래가 정지되는 등 신용상태의 악화

- 채무자의 파산이나 부도- 채무자의 존폐여부가 달린 중대한 소송이나 배상청구의 발생- 사업의 성사여부가 달린 중요한 요인에 의해 사업일정이 지연되어 사업자체가 폐지될 위기에 있으며, 채무자의 자금상황이 좋지 않은 경우

- 기타 해당 차주의 회수가능성에 대한 중대한 영향을 미칠 만한 사건의 발생 또한, 채무불이행의 정의를 규 제자본 관리정책 상 부도와 동일하게 정의하고 있으 므 로 금융자산의 손상 측정에 최선의 추정치를 인식 할 수 있을 것으로 판단합니다.

1) 기대신용손실의 측정연결실체가 기대신용손실의 측정에 사용한 주요 변수는 아래와 같습니다. 이러한 신용위험측정요소는 외부로부터 제공받은 기간별 부도율 및 감독규정에서 정의된 부도시 손실률을 적용하였으며, 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다.- 외부 신용평가기관으로부터 입수한 기간별 부도율- 감독규정에서 정의하는 부도시 손실율- 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져 및 계약상 만기2) 미래전망정보의 반영 연결실체는 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 외부신용평가사가 제시한미래전망정보를 반영 합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 외부신용평가사는 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공 개한 경제전망 등을 활용합니다.

(11) 거래일(Day1) 손익의 인식시장에서 관측 가능하지 않는 평가변수를 사용하여 공정가치를 평가하는 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 경우, 연결실체는 최초 인식시 공정가치와 거래가액의 차이인 거래일(Day1) 손익을 이연하여 만기까지 정액법으로 상각하여 손익에 반영합니다.

(12) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	내용연수

건 물	20년, 40년

차량운반구	4년

기구비품	4년

전산기기 및 기타	4년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다.

연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우, 연결실체는 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시켜 손상차손을 인식하고 있습니다. 또한, 연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 내용연수를변경하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부가액의 차이로 결정되며 당기손익으로 인식됩니다.

(13) 리스 연결실체는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을이전하는지를 판단할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 정의를 이용합니다.1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.연결실체는 건물, IT설비 등을 포함한 자산을 리스하고 있으며, 리스계약의 조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건들을 포함합니다. 연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결실체의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 원가모형에 따라 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하여 부담하는 금액리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다. - 리스부채의 최초 측정금액- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치연결실체는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 유형자산으로 표시하고 리스부채는 차입부채로 표시합니다.연결실체는 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.2) 리스 제공자연결실체가 리스 제공자로서 적용하는 회계정책은 2019년 1월 1일 이전에 적용한 정책과 다르지 않습니다. 연결실체는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용합니다.

(14) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 획득하기 위하여 보유하고 있는 부동산을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 연결실체는 투자부동산을 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하며 최초 인식 이후에는 원가모형에 따라 측정합니다. 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더이상 미래 경제적 효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생되는 처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 연결실체는 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각액은 다음의 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정됩니다.

구 분	내용연수

건 물	20년 ~ 78년

(15) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	내용연수

영업권	비한정

개발비	4년

소프트웨어	4년

회원권	비한정

소액결제시스템 참여분담금	비한정

오픈뱅킹 특별참가금	비한정

기타의 무형자산	7년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

(16) 비금융자산 손상종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.과거기간에 인식한 손상차손은 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 손상차손환입으로 인식하고 있습니다. (1 7) 비 파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채와 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

1) 당기손익-공정가치측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채는 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채와 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채로 구분됩니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발 생즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융부채가 다음 중 하나에 해당하는 경우 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채로 분류합니다.

- 주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하거나 부담하는 경우- 최초 인식시점에, 최근의 실제 운용형태가 단기적 이익획득 목적이라는 증거가 있으며, 공동으로 관리되는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부일 경우- 파생상품일 경우(다만, 금융보증계약인 파생상품이나 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품은 제외)

당기손익으로 측정하는 금융부채를 제외한 금융부채는 최초인식시점에 다음 중 하나이상을 충족하는 경우 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.- 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하면 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소하는 경우- 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라, 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고 그 정보를 이사회, 대표이사 등 주요 경영진에게 공정가치에 근거하여 내부적으로 제공하는 경우- 하나 또는 그 이상의 내재파생금융상품이 포함되어 있고, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 당기손익-공정가치측정 지정이 허용되는 복합계약인 경우 연결실체는 기업회계기준서 제1109호'금융상품'에 따라 당기부터 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

2) 상각후원가측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정금융부채로 분류하며, 상각후원가측정금융부채에는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.3) 금융부채의 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.

(18) 복합금융상품

연결실체가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로 각각 분류하고 있습니다.

전환사채 발행 시 부채요소는 최초 인식 시에는 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시의 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액의 비율로안분하여 계상합니다.

(19) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간 동안 상각됩니다. 최초인식 이후에는 다음중 큰 금액으로 측정됩니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 인식한 기 대신용손실충당금 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

(20) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

2) 퇴직급여① 확정기여형퇴직급여제도

연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

② 임금피크제도

연결실체는 일정 조건을 갖춘 직원에게 임금피크제도를 운영하고 있습니다. 임금피크제도 적용 대신 명예퇴직을 선택할 수도 있으며, 이 경우 일정금액을 명예퇴직금으로 지급하게 됩니다. 연결실체는 임금피크제도의 대상이 되는 직원이 임금피크제도 대신 명예퇴직을 선택할 확률을 고려하여 보고기간말의 현재가치를 확정급여채무로 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 매년 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익을 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

③ 연결실체는 퇴직연금 가입대상이 아닌 아르바이트 직원에 대하여 퇴직시 지급해야 할 금액과 임금피크제도관련 지급예상액을 확정급여채무로 인식하고 있습니다. 당기말 현재 이와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

3) 해고급여연결실체는 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이없이 명시적으로 확약한 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락한 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(21) 주식기준보상연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.

(22) 충당부채과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(23) 정형화된 금융상품의 거래연결실체는 한국거래소 또는 이에 준하는 공신력 있는 국외거래소 등을 통하여 거래되는 주식, 채권, 파생상품 등 금융상품의 매매거래를 정형화된 거래로 보아 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.1) 자기매매연결실체는 자기매매인 금융상품의 정형화된 매입이나 매도에 대하여 매매일에 인식또는 제거하고 있습니다.2) 위탁매매연결실체가 고객을 대신하여 주문을 처리하고 수수료를 수취하는 위탁매매에 대하여연결실체는 매매일에 수수료수익을 인식하고 이에 따라 결제일까지 발생하는 고객에대한 채권ㆍ채무는 총액으로, 거래소에 대한 채권ㆍ채무는 상계하여 순액으로 계상하고 있습니다.

(24) 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

(25) 수수료수익연결실체는 고객에게 제공되는 서비스 형태에 따라 수익의 인식기준을 달리하고 있습니다. 금융상품의 유효이자율의 일부인 수수료수익은 유효이자율에 의해 조정되어이자수익으로 인식됩니다.

용역을 제공함으로써 가득되는 수수료수익은 기업회계기준서 제1115호에 따라 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

(26) 당기손익-공정가치측정금융상품 순손익당기손익-공정가치측정금융상품 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변동 및 매매손익)을 포함합니다. - 당기손익-공정가치측정금융자산과 금융부채와 관련된 이익과 손실- 매매목적 파생금융상품과 관련된 이익과 손실(위험관리목적으로 보유하고 있으나,위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생상품 포함)

(27) 배당수익배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 손익항목으로 인식합니 다.

(28) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(29) 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다.

(30) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(31) 신탁업무연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여신탁보수를 취득하고 있습니다.

(32) 대손준비금연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 따라 적립된 신용손실충당금이 금융투자업감독규정에서 정한 금액의 합계금액에 미달하는 경우, 동 차이금액을 매 보고기간말(분기별 가결산 시에는 대손준비금 적립이 확정되지 않으므로, 적립예정금액을 산정)마다 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

대손준비금 적립시 기존에 적립한 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과하는 금액만큼 기존에 적립된 대손준비금을 환입할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립합니다.

(33) 자기주식연결실체는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금 또는 자본조정으로 회계처리하고 있습니다.

(34) 기업회계기준서 제1028호의 특정 요구사항에 대한 한시적 면제연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 적용하지만 관계기업인 미래에셋생명보험은 기업회계기준서 제1109호에 대한 한시적 면제규정을 적용하고 있습니다.기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 연결재무제표에서 관계기업에 대해 지분법 회계처리를 할 때 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용한 관계기업의 재무제표를 사용해야 합니다. 하지만, 연결실체가 관계기업인 미래에셋생명보험에 대해서 연결재무제표에서 지분법을 적용할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'의 기업회계기준서 제1028호의 특정 요구사항에 대한 한시적 면제를 적용하여, 지배기업은 기업회계기준서 제1109호를 적용하지만 관계기업은 기업회계기준서 제1109호에 대한 한시적 면제규정을 적용하였습니다.1) 연결실체의 관계기업인 미래에셋생명보험은 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다. 그러나 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정, 공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제받을 수 있게 될 경우, 2022년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제받을 계획이었습니다.미래에셋생명보험은 2015년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의 비율이 총 부채금액의 80%를 초과하며 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 않으므로 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 요건을 충족할 수 있어 기업회계기준서 제1109호는 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 것으로 예상합니다. 2) 기업회계기준서 제1109호를 적용하는 기업과 한시적 면제규정을 적용하는 보험자를 비교할 수 있는 정보(i) 당기말 및 전기말 금융자산 그룹별 공정가치와 해당 보고기간의 공정가치 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 53(당)기말	제 52(전)기말	변동금액

원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 계약조건을 갖는 금융자산	17,182,674	18,176,280	(993,606)

그 외 금융자산	4,022,569	4,000,630	21,939

합 계	21,205,243	22,176,910	(971,667)

4. 회계정책의 변경 (1) 제ㆍ개정기준서 적용연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정기준서를 적용하고 있습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법2020년 5월 28일 IASB는 'Covid-19 관련 임차료 할인 - IFRS 16 리스에 대한 개정'을 발표했습니다. 동 개정사항은 Covid-19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 Covid-19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다.이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2021년 6월 30일까지 적용될 예정이었으나 Covid-19의 영향이 계속되어 2021년 3월 31일에 IASB는 실무적 간편법의 적용 기간을 2022년 6월 30일까지 연장했습니다. 이 개정 사항은 2021년 4월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 연결실체는 Covid-19 관련 임차료 할인을 받지 않았으나,허용된 적용 기간 내에 해당 사항이 있다면 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) ① 이자율지표 개혁 2단계 개정사항이자율지표 개혁 2단계 개정사항은 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계와 관련하여 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 개정사항의 경과규정에 따라 이자율지표 개혁 2단계 개정사항을 소급 적용하였습니다. 비교재무제표는 재작성되지 않았으며, 개정사항의 적용으로 인해 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.이자율지표 개혁 2단계 개정사항은 이자율지표가 대체지표 이자율로 전환되는 경우 금융상품의 변경, 위험회피관계 회계처리에 대한 실무적인 경감책을 다음과 같이 제공하고 있습니다.이자율지표 개혁으로 인해 금융자산이나 금융부채의 계약상 현금흐름 산정기준이 변경되는 경우 연결실체는 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 회계처리하기 위해 유효이자율을 조정합니다. 연결실체는 다음 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정기준의 변경으로 판단합니다. - 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 이 변경이 필요함 - 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 추가하여 금융자산이나 금융부채의 변경이 이루어진 경우 연결실체는 먼저 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다.그 다음 추가 변경에 대해서는 기존의 회계정책을 적용하여 처리합니다.연결실체는 위험회피관계와 관련하여 위험회피대상항목 및 위험회피수단에 대해 이자율지표 개혁에서 요구된 변경이 일어나는 경우 이자율지표 개혁 2단계 개정사항을적용하여 위험회피의 중단 없이 기존 위험회피관계를 지속합니다. 위험회피관계가 다른 사유로 중단되지 않는 한, 이자율지표 개혁으로 인해 회피대상위험으로 지정된 이자율지표, 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 불확실성이 더 이상 존재하지 않게 되는 시점에 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거에 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 해당 변경이 일어난 보고기간 말까지 위험회피회계의 중단 없이 수정합니다. 당기말 현재 이자율지표 개혁으로 인해 영향을 받는 위험회피관계는 존재하지 않습니다.연결실체는 이자율지표 개혁에 직접적인 영향을 받는 금융상품을 보유하고 있으며 이자율지표 개혁으로 인하여 이자율위험, 운영위험 및 법적위험 등에 노출되어 있습니다. 상기 위험을 감소시키기 위하여 연결실체는 기존의 이자율지표를 참조하는 계약들을 대체지표 이자율로 전환하는 프로젝트를 진행하고 있습니다. 또한, 이자율지표 개혁으로 인한 위험을 관리하기 위해 위험관리위원회는 하나의 계약이 LIBOR 현금흐름을 참조하는 정도, 이러한 계약이 이자율지표 개혁의 결과로 수정되어야 하는지 여부, 거래상대방과 이자율지표 개혁에 대한 소통을 관리하는 방법을 평가함으로써 연결실체의 대체지표 이자율 전환을 관리 감독하고 있습니다.연결실체는 LIBOR의 산출이 중단되는 경우 대체지표 이자율을 정한 대체조항을 기존 계약서에 추가하였으며, 산출이 중단된 LIBOR에 대해서는 2021년 12월 31일 이전까지 대체조항의 삽입을 모두 완료하고, 해당 대체조항에 따라 금융상품의 이자율을 변경하였습니다. 아직 산출이 중단되지 않은 LIBOR 관련 금융상품에 대해서는 산출이 중단되기 전까지 대체조항의 삽입을 완료하거나 또는 LIBOR 금리를 직접 다른 대체지표 이자율로 변경할 계획입니다. 또한 연결실체는 파생상품의 대체지표 이자율 전환을 위하여 ISDA 프로토콜에 가입하였으며, 거래상대방 대부분 또한 ISDA 프로토콜에 가입하였습니다. 가입하지 않은 거래상대방의 경우 유사한 대체조항이 삽입될 수 있도록 거래상대방과 협의를 모두 완료하였습니다.② 당기말 현재 LIBOR 관련 대체지표 이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.비파생금융상품의 금액은 장부금액이며, 파생상품과 약정 및 금융보증 금액은 명목금액입니다.

(단위: 백만원)

구 분	USD LIBOR(*1)

비파생금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	443,818

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-

상각후원가측정금융자산	9,991

합 계	453,809

비파생금융부채

상각후원가측정금융부채	522,896

합 계	522,896

파생상품(*2)

이자율관련(매매)	4,825,780

통화관련(매매)	2,237,554

주식관련(매매)	223,099

기타(매매)	277,100

합 계	7,563,533

약정및금융보증	607

(*1) USD LIBOR(익일물, 1·3·6·12개월물)에 대해 2023년 6월말 이전 만기도래 상품은 제외하였습니다.(*2) 파생상품 및 파생결합증권으로 구성되어 있습니다.③ 당기말 현재 LIBOR 관련 대체지표 이자율로의 전환이 완료되지 않았으나 대체조항 구비되지 않은 금융상품은 없습니다.3) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류

기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.

ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미

ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함

ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

ㆍ전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 연결실체는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.⑤ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다.

⑥ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다.

동 개정사항은 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

⑦ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 이 시점 이후에 발생하는 회계정책 변경과 회계추정치의 변경에 적용합니다. 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

⑧ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

동 개정사항은 연결기업의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결기업이 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.

기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

5. 위험관리(1) 리스크관리 조직 및 정책

연결실체는 전사적이고 종합적인 리스크관리체계 구축을 위하여, 위험관리규정ㆍ위험관리일반규정을 제정하여 시행하고 있으며, 보다 세부적인 리스크관리를 위해 고유자산운영세칙ㆍ고객자산운영세칙ㆍ대고객 신용공여 리스크관리지침ㆍ파생결합증권및파생결합사채 발행 및 운용에 관한지침ㆍ해외 현지법인 리스크관리지침을 제정하여 시행하고 있습니다. 이외 투자와 신용공여 업무의 안정성 및 사후관리의 효율성을 도모하기 위해 심사일반규정ㆍ심사업무세칙ㆍ사후관리업무세칙ㆍ대체투자리스크관리지침ㆍ회수예상가액산정지침 등을 제정하여 시행하고 있습니다.

위험관리규정은 연결실체의 리스크관리 관련 최고의사결정기구인 위험관리위원회의 구성ㆍ회의ㆍ결의사항 등을 정하고 있으며, 위험관리위원회 결의사항의 세부내용및 위임사항을 처리하기 위하여 설치되는 위험관리운영위원회 및 투자심사운영위원회의 구성ㆍ진행ㆍ업무사항을 정하고 있습니다. 위험관리일반규정은 금융위원회의 금융투자업규정 준수 및 연결실체가 부담하는 리스크의 효과적 관리와 연결실체가 보유한 투자자원의 효율적 배분을 통한 자산 건전성과 경영 안정성을 도모하기 위하여 제정되었습니다. 심사일반규정은 자기자본투자, 인수 및 신용공여 관련 업무와 사후관리 등에 필요한 절차를 정함으로써 연결실체의 투자포지션을 안정적으로 관리하기 위해 제정되었습니다.

위험관리 관련 규정에서 정한 사항에 대한 실무적인 적용을 위하여 제정된 위험관리일반규정은 시장리스크ㆍ신용리스크ㆍ유동성리스크ㆍ운영리스크ㆍ환경리스크ㆍ사회적리스크에 대해 연결실체의 리스크관리 정책이 원활히 집행될 수 있도록 관리 절차 등을 정하고 있습니다. 이외 고유자산운영세칙ㆍ고객자산운영세칙ㆍ대고객 신용공여 리스크관리지침ㆍ파생결합증권 및 파생결합사채 발행 및 운용에 관한 지침ㆍ해외 현지법인 리스크관리지침에서는 위험관리규정에서 포함하지 못한 세부적인 리스크관리 실행방안을 명시하고 있습니다. 또한 심사일반규정에서 정한 사항에 대한 실무적인 적용을 위하여 제정된 심사업무세칙ㆍ사후관리업무세칙ㆍ대체투자리스크관리지침ㆍ회수예상가액산정지침에는 상세한 심사 및 사후관리 방안을 명시하여 연결실체의 투자포지션이 안정적으로 관리될 수 있도록 하고 있습니다.

1) 위험관리위원회

위험관리위원회(이하 '위원회')는 이사회 구성원 중 3인 이상의 이사로서 과반수를 사외이사로 구성하며, 연결실체의 경영전략과 부합되는 리스크관리 전략을 수립하고리스크관리 업무가 적정하게 수행되고 있는지를 감독하는 리스크관리 관련 최고 의사결정기구입니다. 위원회가 의결하는 주요 사안은 위험관리일반규정의 제ㆍ개정 및 폐지, 연결실체의 위험자본 설정 및 건전성 규제비율의 최저 한도 설정/전사한도, 손실한도의 설정 등이며, 매분기 1회 정기적(필요한 경우 수시)으로 개최되고 있습니다. 위원회 위원의 선임 및 해임은 이사회에서 결정하며, 위원회 위원 중 사외이사 1인을 위원장으로 선출합니다. 위원장은 위원회를 대표하여 회의를 주재하며, 리스크관리와 관련하여 긴급한 상황이 발생한 경우, 적정 조치를 요구할 수 있습니다.

2) 위험관리운영위원회

위험관리운영위원회는 고유 및 고객 자산의 리스크관리와 관련하여 중요한 안건 및 위원회의 위임사항을 처리하고, 그 결과 및 주요 현황을 위원회에 보고하는 역할을 수행합니다. 위험관리운영위원회는 매분기 1회 이상 정기적(필요한 경우 수시)으로 개최되고 있으며, 위험관리운영위원회 위원은 위험관리책임자(CRO)를 포함하여 연결실체 내 주요직책자 중에서 위원회에서 별도로 선임합니다.

3) 투자심사운영위원회

투자심사운영위원회는 투자 건의 심사와 관련하여 중요사항 및 위원회의 위임사항을처리하고, 그 결과 및 주요 현황을 위원회에 보고하는 역할을 수행합니다. 투자심사운영위원회는 매분기 1회 이상 정기적(필요한 경우 수시)으로 개최되고 있으며, 투자심사운영위원회 위원은 위험관리책임자(CRO)를 포함하여 연결실체 내 주요 직책자 중에서 위원회에서 별도로 선임합니다.

4) 위험관리책임자(CRO)

위험관리책임자(CRO)는 지배구조법상의 위험관리책임자 역할을 수행하고 전사적인리스크관리를 총괄합니다. 또한, 리스크관리 정책 시행, 자원 배분 검토, 리스크관리 역량강화 등의 역할을 수행하며, 위원회 또는 운영위원회에서 위임한 사항에 대한 업무를 수행합니다.

5) 리스크관리 담당부서

리스크관리 담당부서는 영업부서 및 후선부서와 독립적으로 운영되며, 위원회 또는 운영위원회가 수립한 리스크관리 정책을 적절한 절차와 시스템을 통해 실행하고, 위원회 또는 운영위원회 운영 관련 실무사항을 담당하는 등 연결실체의 리스크관리에 관한 전반적인 사항을 종합 관리하는 역할을 수행합니다. 아울러 연결실체의 자산운용현황 및 리스크관리 전반에 대한 사항을 모니터링하여 정기적으로 위원회, 운영위원회 및 경영진에게 보고합니다.

(2) 신용리스크관리

신용리스크란 거래상대방이 결제의무 또는 원리금 상환의무를 이행하지 못해 연결실체가 입게 되는 자산운용상의 손실가능성을 말합니다. 연결실체는 신용리스크 측정을 위해 금융투자업 규정에서 정한 표준방법, 신용노출금액(Credit Exposure)를 사용하고 있습니다. 연결실체는 적정수준의 신용리스크관리를 위해 동일거래상대방 및 동일기업집단에 대한 한도를 설정하여 관리하고 있으며, 해당 한도는 위원회의 의결을 통해 설정됩니다. 또한 정기적인 기업의 신용분석을 통하여 유니버스를 제정하여 연결실체 자산의 신용리스크를 통제하고 있습니다. 연결실체는 위험관리운영위원회에서 영업형태 등에 따라 거래상대방별 신용등급을 고려한 적정 신용노출도(Credit Exposure) 한도를 설정하고 있습니다. 또한, 심사 관련 전문 조직인 투자심사 담당 본부에서는 투자 관련 거래에 대하여 사전 심사평가 프로세스를 운영함으로써 연결실체의 투자포지션에 대한 리스크를 사전에 관리하고 있으며, 투자관리팀에서는 투자건의 집행 및 회수전반을 모니터링 하고 있습니다.연결실체의 신용리스크 현황은 리스크관리 담당부서에서 정기적으로 파악ㆍ분석하여 경영진에 보고하고 있으며 , 집중도가 높은 거래상대방에 대해서는 보다 강화된 모니터링을 실시하고 있습니다.

1) 당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	계정과목	제 53(당)기말	제 52(전)기말

당기손익-공정가치측정금융자산	채무증권 및 기타금융상품(*1)	26,872,683	26,910,090

파생상품자산	718,529	1,409,698

복합금융상품	283,075	655,717

소 계	27,874,287	28,975,505

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*1)	11,910,422	9,708,282

상각후원가측정금융자산	예치금	6,633,368	7,721,146

대출채권(*2)	26,840,885	51,337,348

기타금융자산(*2)	8,075,206	11,738,095

소 계	41,549,459	70,796,589

소 계	81,334,168	109,480,376

난외계정	매입약정	1,235,473	1,360,489

지급보증(매입확약 포함)	495,408	446,410

미사용한도대출 등	2,745,613	1,965,374

소 계	4,476,494	3,772,273

합 계	85,810,662	113,252,649

(*1) 지분상품은 제외한 금액입니다.(*2) 이연대출부대손익과 현재가치할인차금 및 신용손실충당금이 가감된 금액입니다.

2) 채무증권의 신용건전성① 연결실체는 채무증권에 대해 외부 신용등급에 따라 관리하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 평가등급에 기초한 채무증권의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다.53(당)기말>

(단위: 백만원)

등급	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	당기손익-공정가치측정지정금융자산

(1) AAA ~ A	15,577,707	-	11,879,861	27,457,568

(2) A- ~ BBB	173,655	-	30,561	204,216

(3) BBB- 이하	35,010	-	-	35,010

(4) 무등급	1,246,965	-	-	1,246,965

합 계	17,033,337	-	11,910,422	28,943,759

(*1) 당기말 현재 신용건전성에서 제외된 당기손익-공정가치측정금융자산은 기타채무상품 9,839,343백만원, 파생상품자산 718,529백만원, 복합금융상품 283,075백만원입니다. 52(전)기말>

(단위: 백만원)

등급	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	당기손익-공정가치측정지정금융자산

(1) AAA ~ A	17,246,938	-	9,532,162	26,779,100

(2) A- ~ BBB	148,923	-	176,120	325,043

(3) BBB- 이하	61,639	-	-	61,639

(4) 무등급	721,671	-	-	721,671

합 계	18,179,171	-	9,708,282	27,887,453

(*) 전기말 현재 신용건전성에서 제외된 당기손익-공정가치측정금융자산은 기타채무상품 8,730,918백만원, 파생상품자산 1,409,698백만원, 복합금융상품 655,717백만원입니다.

② 당기말과 전기말 현재 채무증권의 신용건전성은 신용평가사의 신용등급에 기초하여 분류하였습니다. 국 내 국 외 NICE피앤아이㈜ MOODY'S S FITCH AAA Aaa ~ Aa3 AAA ~ AA- AAA ~ AA- AA+ ~ AA- A1 ~ A3 A+ ~ A- A+ ~ A- A+ ~ BBB- Baa1 ~ Ba3 BBB+ ~ BB- BBB+ ~ BB- BBB- B1 ~ C B+ ~ C B+ ~ C 국내 채무증권은 국내신용평가사의 신용등급으로 신용건전성을 분류하였으며, 국외 채무증권의 경우에는 상기 3개 국외 신용평가사의 가장 낮은 신용등급에 해당하는 국내신용평 가사의 신용등급으로 신용건전성을 분류하였습니다. 3) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 신용건전성 내역은 다음과 같습니다. 53(당)기말> (단위: 백만원) 내부등급 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손 상 (1) AAA ~ A 263,881 - - 263,881 (2) A- ~ BBB 577,000 - - 577,000 (3) BBB- 이하 456,457 75,246 27,563 559,266 (4) D - - 42,562 42,562 합 계 1,297,338 75,246 70,125 1,442,709 당기말 현재 신용건전성에서 제외된 대출채권은 신용공여금 13,712,246백만원, 환매조건부매수 11,696,966백만원, 대여금 56,357백만원입니다. 신용건전성은 내부신용등급을 외부신용평가사의 외부신용등급으로 준용하였습니다. 52(전)기말> (단위: 백만원) 내부등급 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손 상 (1) AAA ~ A 143,782 - - 143,782 (2) A- ~ BBB 457,987 - - 457,987 (3) BBB- 이하 227,635 67,075 25,297 320,007 (4) D - - 75,630 75,630 합 계 829,404 67,075 100,927 997,406 전기말 현재 신용건전성에서 제외된 대출채권은 콜론 405백만원, 신용공여금 11,530,496백만원, 환매조건부매수 38,830,191백만원, 대여금 55,924백만원입니다. 신용건전성은 내부신용등급을 외부신용평가사의 외부신용등급으로 준용하였습니다. 4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정채무증권의 신용건전성 내역은다음과 같습니다. 제 53(당)기말> (단위: 백만원) 외부등급 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손 상 (1) AAA ~ A 11,879,861 - 11,879,861 (2) A- ~ BBB 30,561 - - 30,561 (3) BBB- 이하 - - - - (4) 무등급 - - - - 합 계 11,910,422 - - 11,910,422 제 52(전)기말> (단위: 백만원) 외부등급 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손 상 (1) AAA ~ A 9,532,162 - - 9,532,162 (2) A- ~ BBB 150,075 26,045 - 176,120 (3) BBB- 이하 - - - - (4) 무등급 - - - - 합 계 9,682,237 26,045 - 9,708,282 5) 당기말과 전기말 현재 금융보증, 기타보증 및 미사용약정의 신용건전성 내역은 다음과 같습니다. 제 53(당)기말> (단위: 백만원) 내부등급 매입약정 지급보증(매입확약 포함) 미사용한도대출 등 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 (1) AAA ~ A 1,235,473 - 1,235,473 104,946 - 104,946 1,041 - 1,041 (2) A- ~ BBB - - - 133,100 - 133,100 322,753 - 322,753 (3) BBB- 이하 - - - 211,262 46,100 257,362 53,042 12,887 65,929 (4) 무등급 - - - - - - 2,355,890 - 2,355,890 합 계 1,235,473 - 1,235,473 449,308 46,100 495,408 2,732,726 12,887 2,745,613 (*) 당기말 현재 신용이 손상된 금융보증, 기타보증 및 미사용약정은 없습니다. 제 52(전)기말> (단위: 백만원) 내부등급 매입약정 지급보증(매입확약 포함) 미사용한도대출 등 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 (1) AAA ~ A 1,360,489 - 1,360,489 126,963 - 126,963 58,489 - 58,489 (2) A- ~ BBB - - - 180,944 10,000 190,944 105,679 - 105,679 (3) BBB- 이하 - - - 74,103 54,400 128,503 84,940 19,110 104,050 (4) 무등급 - - - - - - 1,697,156 - 1,697,156 합 계 1,360,489 - 1,360,489 382,010 64,400 446,410 1,946,264 19,110 1,965,374 (*) 전기말 현재 신용이 손상된 금융보증, 기타보증 및 미사용약정은 없습니다. (3) 시장리스크관리 시장리스크란 주가ㆍ금리ㆍ환율 등 시장가격의 변동으로 연결실체가 부담하게 되는 자산운용상의 손실가능성을 말합니다. 연결실체는 시장리스크측정을 위해 금융투자업규정에서 정한 표준방법을 사용하고 있습니다 . 즉, 감독당국의 주요 감독 수단인 금융투자업자 NCR제도의 시장위험액 산출방식을 도입하여 위험을 측정하고 있습니다. 파생상품의 경우 위험을 정교하게 측정하기 위해 민감도를 산출하고 각 요인별(주가ㆍ금리ㆍ환율) 한도를 부여하고 있으며 적정수준의 시장리스크관리를 위해 연 1회 적정성 검토를 시행하고 한도를 조정하고 있습니다. 구체적인 한도 및 관리방법은 한도의 종류에 따라 위험관리책임자(CRO) 혹은 위험관리운영위원회의 승인을 득하고 있습니다. 연결실체는 시장상황의 급변에 당사 포지션이 위험에 얼마나 노출되었는지 확인하 기 위해 금융시장 등에 대한 다양한 시나리오를 바탕으로 시장리스크 위기상황분석 (Stress-Testing)을 정기적으로 수행하고 있습니다. 또한, 연결실체의 시장리스크 현황은 리스크관리 담당부서에서 정기적으로 파악ㆍ분석하여 경영진에 보고하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 위험요인별 VaR는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 53(당)기말 제 52(전)기말 외 환 412,907 297,954 금 리 560,631 428,594 주 가 1,407,516 1,230,825 상 품 3,400 21,367 집합투자증권 1,741,174 1,496,496 옵 션 163,421 114,048 합 계 4,289,049 3,589,284 (4) 유동성리스크관리 유동성리스크는 일반적으로 두 가지로 정의될 수 있습니다. 하나는 시장 또는 운용자산의 유동성부족으로 인하여 통상 매매할 수 있는 시장가격으로 자산을 취득/처분할수 없게 됨으로써 연결실체가 입게 되는 자산운용상의 손실가능성이고, 다른 하나는 최소유동성비율 등과 같은 최소한의 유동성 유지기준을 충족시키지 못하게 됨으로써연결실체가 입게 되는 손실가능성입니다. 연결실체는 유동성리스크 측정을 위해 유동성갭(Gap)과 유동성비율을 주요 지표로 사용하고 있으며, 유동성리스크 현황에 대해 정기적으로 모니터링하여 경영진에 보고하고 있습니다. 자금 관련 담당부서에서는 연결실체의 유동성현황을 정기적으로 경영진에게 보고하고 있습니다. 1) 금융부채의 만기분석① 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다. 53(당)기말> (단위: 백만원) 금융상품 분류 3개월 이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 1~5년 5년 초과 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채 1,153,399 - - - - - 1,153,399 예수부채 14,550,891 - - - - - 14,550,891 차입부채 (*1) 44,974,725 594,407 386,832 1,852,227 2,256,706 - 50,064,897 리스부채 14,712 14,050 9,632 8,856 107,316 1,061,830 1,216,396 발행사채(*2) 2,349,071 922,957 252,144 25,219 4,597,645 101,602 8,248,638 기타금융부채(*3) 12,014,817 1,373 630 2,506 4,216 5,000 12,028,542 합 계 75,057,615 1,532,787 649,238 1,888,808 6,965,883 1,168,432 87,262,763 (*1) 이자의 현금흐름을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 제외하였습니다.(*2) 3개월 이상 만기 금액은 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.(*3) 기타금융부채는 금융보증계약부채를 제외한 금액입니다. 52(전)기말> (단위: 백만원) 금융상품 분류 3개월 이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 1~5년 5년 초과 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채 773,179 - - - - - 773,179 예수부채 12,335,973 - - - - - 12,335,973 차입부채 (*1) 66,379,149 203,004 601,109 652,761 296,118 689,907 68,822,048 리스부채 13,050 15,767 11,926 10,417 89,202 991,512 1,131,874 발행사채(*2) 1,491,908 393,905 483,224 372,565 5,033,785 655,669 8,431,056 기타금융부채(*3) 11,786,723 1,072 469 2,547 8,043 5,050 11,803,904 합 계 92,779,982 613,748 1,096,728 1,038,290 5,427,148 2,342,138 103,298,034 (*1) 이자의 현금흐름을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 제외하였습니다.(*2) 3개월 이상 만기 금액은 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.(*3) 기타금융부채는 금융보증계약부채를 제외한 금액입니다.② 당기말과 전기말 현재 난외항목의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다. 53(당)기말> (단위: 백만원) 금융상품 분류 3개월 이내 3개월 초과 합 계 매입약정 1,235,473 - 1,235,473 지급보증(매입확약 포함) 495,408 - 495,408 미사용한도대출 등 2,745,613 - 2,745,613 합 계 4,476,494 - 4,476,494 52(전)기말> (단위: 백만원) 금융상품 분류 3개월 이내 3개월 초과 합 계 매입약정 1,360,489 - 1,360,489 지급보증(매입확약 포함) 446,410 - 446,410 미사용한도대출 등 1,965,374 - 1,965,374 합 계 3,772,273 - 3,772,273 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 매입약정, 지급보증(매입확약 포함), 대출약정 등에 대한 노출액을 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다. 지급보증(매입확약 포함)은 지급보증계약에 대하여 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 금융기관이 계약상 지급하여야 할 최대 금액이며, 대출약정은 자산유동화 관련 대출약정 및 매입약정 등이 해당합니다. 매입약정은 자산유동화회사(자산유동화법상 유동화전문회사 및 상법상 회사를 포함)가 유가증권ㆍ대출채권 등 유동화 대상자산을 매입하여 이를 기초로 기업어음 및 전자단기사채를 발행 또는 차환발행하는 경우, 연결실체가 발행회사의 기업어음 및 전자단기사채가 전부 또는 일부 시장매각이 이루어지지 아니하는 경우 당해 기업어음 및 전자단기사채를 매입하기로 보장하는 약정입니다. ③ 당기말과 전기말 현재 파생금융부채 및 당기손익-공정가치측정지정금융부채 의 기대만기현금흐름은 다음과 같습니다. 53(당)기말> (단위: 백만원) 금융상품 분류(*) 3개월 이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 1~5년 5년 초과 합 계 주식관련 88,706 12,062 5,845 18,619 121,123 - 246,355 이자율관련 5,904 2,859 3,450 4,549 90,107 179,808 286,677 통화관련 105,165 70,251 45,699 25,212 44,916 8,555 299,798 신용관련 - - - - 141 - 141 상품관련 - - - - - - - 기타관련 3 7 - 252 2,324 38,014 40,600 매도파생결합증권 564,253 437,350 116,113 3,630,349 4,399,230 1,180,081 10,327,376 합 계 764,031 522,529 171,107 3,678,981 4,657,841 1,406,458 11,200,947 (*) 거래소에서 거래가 이루어지는 장내파생상품의 경우 위탁증거금에 의하여 수일이내에 결제가 이루어지므로 유동성위험 산정대상에서 제외하였습니다. 52(전)기말> (단위: 백만원) 금융상품 분류(*) 3개월 이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 1~5년 5년 초과 합 계 주식관련 476,607 40,373 3,664 97,624 20,855 - 639,123 이자율관련 30,374 33,841 6,196 7,374 181,419 170,261 429,465 통화관련 225,509 107,902 89,069 29,629 143,474 - 595,583 신용관련 - 79 - - 154 - 233 상품관련 - - - - 1,637 - 1,637 기타관련 726 94 248 - 9,853 8,707 19,628 매도파생결합증권 552,853 531,530 374,522 5,789,105 5,702,434 1,007,636 13,958,080 합 계 1,286,069 713,819 473,699 5,923,732 6,059,826 1,186,604 15,643,749 (*) 거래소에서 거래가 이루어지는 장내파생상품의 경우 위탁증거금에 의하여 수일이내에 결제가 이루어지므로 유동성위험 산정대상에서 제외하였습니다. (5) 운영리스크관리 운영리스크란 연결실체의 적절하지 못하거나 잘못된 내부프로세스, 내부인력, 시스템 및 외부 사건 등으로 인해 연결실체가 부담하게 되는 손실가능성을 말합니다. 연결실체는 리스크통제 자가평가(Risk Control Self Assessment, RCSA), 핵심리스크지표(Key Risk Indicator, KRI) 관리, 손실데이터(Loss Data) 관리, 대응방안 마련 및 내부모형에 의한 운영 VaR 산출 등을 통해 운영리스크를 관리하고 통제합니다. 리스크통제 자가평가를 정기적으로 수행함으로써 부서별 관리대상 리스크의 수준을 점검하고, 평가결과 집중 관리대상 리스크에 해당할 경우 대응방안을 마련함으로써 리스크를 사전에 통제함은 물론, 연결실체에서 발생하는 모든 재무적 손실데이터를 수집하고 있습니다. 또한, 내부모형에 의한 운영 VaR 산출을 위하여 운영리스크 관리시스템을 구축ㆍ운영하고 있습니다.(6) 환경ㆍ사회적 리스크관리 환경·사회적 리스크는 환경(대기, 토지, 용수 등), 삼림, 생태계 및 생물다양성, 온실가스 배출 및 지구 온난화, 천연자원 등을 포괄하는 환경적 이슈와 지역사회 파괴, 이해관계자 인권, 강제노동, 산업과 지역사회 안전 및 보건 등의 사회적 이슈를 포괄하는 리스크를 말합니다. 연결실체는 ESP(Environmental and Social Policy Statement) 원칙을 구축, 이행함으로써 연결실체 비즈니스와 연계된 비재무적 리스크를 사전에 식별하여 선제적·적시적으로 대응하고 있습니다. 또한 이러한 비재무적 리스크 요인을 반영한 투자 원칙을 수립하여 이해관계자들을 전반적으로 고려하는 책임투자를 이행합니다. (7) 자본관리 연결실체는 금융투자업규정에 의거 자본적정성 지표인 순자본비율을 연결재무제표를 기준으로 산출하고 있습니다. 금융투자업규정에서 요구하는 순자본비율이 유지되도록 총위험액 및 자기자본을 포함한 영업용순자본액을 관리하고 있으며, 금융투자업규정에서 요구하는 순자본비율(100% 이상)을 준수하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 연결재무제표 기준 순자본 비율은 각각 2,133.43 % , 2,034.07% 로 경영개선조치 기준을 상회 하고 있습니다. (8) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 파생상품 및 환매조건부채권매매거래 등의 경우 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다. 1) 당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. 53(당)기말> (단위: 백만원) 금융자산의 유형 인식된 금융자산총액 상계된 금융부채총액 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 (*1) 순 액 금융상품 현금담보 등 파생상품자산(*2) 638,609 - 638,609 441,374 86,539 110,696 미수금(*3)(*4) 12,694,127 5,598,956 7,095,171 4,291,034 - 2,804,137 환매조건부채권매수(*4) 40,687,005 28,990,040 11,696,965 1,426,840 10,270,125 - 합 계 54,019,741 34,588,996 19,430,745 6,159,248 10,356,664 2,914,833 52(전)기말> (단위: 백만원) 금융자산의 유형 인식된 금융자산총액 상계된 금융부채총액 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 (*1) 순 액 금융상품 현금담보 등 파생상품자산(*2) 1,313,859 - 1,313,859 854,595 188,316 270,948 미수금(*3)(*4) 20,013,887 9,513,423 10,500,464 7,479,493 - 3,020,971 환매조건부채권매수(*4) 60,494,629 21,664,438 38,830,191 1,207,522 37,622,669 - 합 계 81,822,375 31,177,861 50,644,514 9,541,610 37,810,985 3,291,919 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 연결재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다.(*2) 연결실체의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and DerivativesAssociation) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면,거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.(*3) 거래소, 고객 및 타금융기관간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 총액으로 인식하였으나, 거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계 요건을 충족하므로 상계해 순액으로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다.(*4) ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. 일부 종속기업의 환매조건부채권 거래의 경우 거래소 및 중앙청산소 등과 관련하여 발생한 환매조건부채권매수 및 환매조건부채권매도 중 동일 상대방과의 거래 등 한국채택국제회계기준상 상계 요건을 충족하는 건을 상계해 순액으로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 2) 당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. 53(당)기말> (단위: 백만원) 금융부채의 유형 인식된 금융부채총액 상계된 금융자산총액 재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 (*1) 순 액 금융상품 현금담보 등 파생상품부채(*2) 729,025 - 729,025 441,374 246,271 41,380 미지급금(*3)(*4) 12,115,213 5,598,956 6,516,257 4,291,034 - 2,225,223 환매조건부채권매도(*4) 63,053,896 28,990,040 34,063,856 23,455,084 10,608,772 - 합 계 75,898,134 34,588,996 41,309,138 28,187,492 10,855,043 2,266,603 52(전)기말> (단위: 백만원) 금융부채의 유형 인식된 금융부채총액 상계된 금융자산총액 재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 (*1) 순 액 금융상품 현금담보 등 파생상품부채(*2) 1,622,587 - 1,622,587 854,595 593,992 174,000 미지급금(*3)(*4) 20,003,117 9,513,422 10,489,695 7,479,494 - 3,010,201 환매조건부채권매도(*4) 77,603,628 21,664,438 55,939,190 17,945,089 37,994,101 - 합 계 99,229,332 31,177,860 68,051,472 26,279,178 38,588,093 3,184,201 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 연결재무상태표상에 상계하지 않고 별도로표시하였습니다.(*2) 연결실체의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and DerivativesAssociation) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (*3) 거래소, 고객 및 타금융기관간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 총액으로 인식하였으나, 거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계 요건을 충족하므로 상계해 순액으로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다.(*4) ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다 . 일부 종속기업의 환매조건부채권 거래의 경우 거래소 및 중앙청산소 등과 관련하여 발생한 환매조건부채권매수 및 환매조건부채권매도 중 동일 상대방과의 거래 등 한국채택국제회계기준상 상계 요건을 충족하는 건을 상계해 순액으로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 6. 금융자산의 양도(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제 53(당)기말 제 52(전)기말 양도자산 당기손익-공정가치측정금융자산 8,542,431 9,514,515 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,574,604 6,854,540 합계 16,117,035 16,369,055 관련부채 환매조건부채권매도 16,194,483 15,326,757 (2) 연결실체의 종속기업 중에는 유가증권 및 대출채권 등을 매입하고, 이러한 매입자산의 현금흐름을 기업어음 및 전자단기사채 등의 상환에 사용하는 자산유동화회사(자산유동화법상 유동화전문회사 및 상법상 회사를 포함) 및 수익증권이 존재합니다.이러한 거래는 유가증권 및 대출채권 등에서 발생한 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 연결실체가 유지하고 있으나, 연결실체가 수취한 현금흐름이 실질적으로 연결실체의 기업어음 및 전자단기사채 등의 보유자에게 이전되게 됩니다. 연결실체의 종속기업 중 자산유동화회사 및 일부 수익증권이 보유하는 유가증권 및 대출채권 등은 제거 요건을 충족하지 못하였습니다. 당기말 현재 이러한 거래와 관련하여 연결실체가 금융자산의 현금흐름을 받을 계약상 권리를 유지하고 있으나, 어떤 약정에 따라 하나이상의 수취인에게 해당 현금흐름을 지급할 계약상 의무와 관련한 금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제 53(당)기말 양도자산 당기손익-공정가치측정금융자산 623,962 상각후원가측정금융자산 227,090 관계기업투자자산 169,825 합계 1,020,876 관련부채 차입부채 94,200 발행사채 538,130 기타금융부채 391,128 합계 1,023,458 (3) 연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 연결실체는 해당 유가증권의 위험과보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 당기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 403,572백만원입니다. 7. 부문정보 (1) 보고부문의 구분연결실체가 제공하는 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고된 영업부문은 다음과 같습니다. 부 문 부문 설명 WM 개인 및 법인고객 또는 일반 투자자를 대상으로 증권의 중개, 자산관리 상품의 판매 및 각종 금융컨설팅 서비스를 제공 IB 기본적으로 기업금융 업무를 수행하는 사업부로서, 기업의 자금조달 및 PEF, M 관련 서비스를 제공 Sales Trading 채권, 장내ㆍ외 파생상품의 공급과 hedge 운용업무를 수행 PI 및 기타 자기자본 투자와 기타영업활동 수행 및 상기 부문 이외의 본사 지원업무를 수행 (2) 보고부문의 운영이익 당 기와 전기 중 운영이익 에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다 . 53(당)기> (단위: 백만원) 구 분 WM IB Sales Trading PI 및 기타 조정 합 계 영업수익 1,797,206 805,214 9,909,524 857,707 (217,649) 13,152,002 이자수익 557,673 92,963 719,773 (44,995) (5,065) 1,320,349 비이자수익 1,239,533 712,251 9,189,751 902,702 (212,584) 11,831,653 영업비용 (984,944) (432,558) (9,548,532) (648,785) (51,707) (11,666,526) 이자비용 (130,058) (91,275) (473,647) 134,719 7,541 (552,720) 비이자비용 (854,886) (341,283) (9,074,885) (783,504) (59,248) (11,113,806) 영업이익 812,262 372,656 360,992 208,922 (269,356) 1,485,476 영업외손익 (104) 4,476 714 (227,400) 379,021 156,707 법인세비용차감전손익 812,158 377,132 361,706 (18,478) 109,665 1,642,183 법인세비용 (226,877) (105,352) (101,043) 5,162 (30,635) (458,745) 당기순이익 585,281 271,780 260,663 (13,316) 79,030 1,183,438 52(전)기> (단위: 백만원) 구 분(*) WM IB Sales Trading PI 및 기타 조정 합 계 영업수익 1,429,184 815,905 15,236,316 (558,921) (80,814) 16,841,670 이자수익 361,490 100,266 1,245,494 (166,625) 7,765 1,548,390 비이자수익 1,067,694 715,639 13,990,822 (392,296) (88,579) 15,293,280 영업비용 (838,222) (672,172) (14,669,775) 457,607 (1,989) (15,724,551) 이자비용 (98,171) (155,810) (925,396) 229,195 3,434 (946,748) 비이자비용 (740,051) (516,362) (13,744,379) 228,412 (5,423) (14,777,803) 영업이익 590,962 143,733 566,541 (101,314) (82,803) 1,117,119 영업외손익 (295) (46,020) 241 (183,218) 252,391 23,099 법인세비용차감전손익 590,667 97,713 566,782 (284,532) 169,588 1,140,218 법인세비용 (158,463) (26,214) (152,055) 76,334 (45,497) (305,895) 당기순이익 432,204 71,499 414,727 (208,198) 124,091 834,323 (*) 지배기업의 조직개편으로 인하여, 과거기간의 부문정보 항목을 재작성하였습니다. (3) 보고부문의 자산 및 부채당기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. 53(당)기말> (단위: 백만원) 구 분 WM IB Sales Trading PI 및 기타 조정 합 계 자산 9,107,070 10,091,811 59,099,338 39,951,821 (9,608,247) 108,641,793 부채 15,450,183 1,650,044 52,889,345 27,721,110 321,152 98,031,834 52(전)기말> (단위: 백만원) 구 분(*) WM IB Sales Trading PI 및 기타 조정 합 계 자산 7,611,299 10,199,249 85,787,432 36,268,582 (8,919,632) 130,946,930 부채 12,587,103 1,456,367 77,888,646 29,421,389 247,145 121,600,650 (*) 지배기업의 조직개편으로 인하여, 과거기간의 부문정보 항목을 재작성하였습니다. (4) 상품과 용역 및 주요고객에 대한 정보연결실체의 상품은 이자상품, 비이자상품 및 기타상품 등으로 구분할 수 있으며, 이러한 상품의 구분은 상기 영업부문별 구성내용 등에 고려되어 반영되었으므로 별도로 상품별 외부고객으로부터의 수익은 공시하지 않습니다. 당기와 전기에 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. (5) 지역에 대한 정보 연결실체의 외부고객으로부터의 수익(이자수익 및 비이자수익) 중 당기 및 전기 중 국내 발생 금액은 각각 11,914,798 백만원 과 15,313,094백만원이며 해외발생금액은각각 1,237,204 백만원 과 1,528,576 백만원입니다. 연결실체의 비유동자산(관계기업투자자산, 투자부동산, 유형자산 및 무형자산) 중 당기말과 전기말 현재 국내 귀속금액은 각각 4,298,143백만원 과 2,355,132백만원이며, 해외 귀속 금액은 각각 2,525,743백만원과 2,524,845백만원입니다. 8. 사용제한 금융자산당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 53(당)기말 제 52(전)기말 사용제한 내역 당기손익-공정가치측정금융자산 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*) 10,525,705 8,399,152 금융투자업규정 상각후원가측정금융자산 투자자예탁금별도예치금(예금)(*) 3,059,946 2,511,660 금융투자업규정 파생상품거래예치금 433,743 475,620 파생상품거래 매매증거금 등 당좌개설보증금 42 42 당좌개설보증금 정기예금 등 3,285,453 4,398,191 파생상품 및 지급결제담보 등 소 계 6,779,184 7,385,513 합 계 17,304,889 15,784,665 (*) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 금융투자업규정에 따라 투자자예탁금을예탁기관에 예치하여야 하는 바, 연결실체는 한국증권금융에 신탁 및 예치하고 있습니다. 9. 당기손익-공정가치측정금융자산당기손익-공정가치측정금융자산은 의무적으로 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산과 최초 인식시점이나 후속적으로 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융자산으로 분류됩니다.(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제 53(당)기말 제 52(전)기말 주식 1,889,030 2,384,537 출자금 417,782 402,273 국채지방채 2,019,134 2,919,005 특수채 5,676,730 5,311,111 회사채 5,980,200 6,556,435 전자단기사채 264,682 46,688 집합투자증권 6,509,602 5,831,498 외화증권 4,997,060 4,971,505 기타유가증권 1,802,996 1,474,484 투자자예탁금별도예치금(신탁) 10,525,705 8,399,152 대출채권 1,481,990 1,595,211 파생상품자산 718,530 1,409,698 주가연계증권 271,225 458,674 기타파생결합증권 11,850 197,042 합 계 42,566,516 41,957,313 ( 2 ) 당기 말 과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융자산은 없습니다. 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기 타포괄손익-공정가치측정금융자산은 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 따라 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산(채무상품)과 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 선택한 지분상품으로 분류됩니다. (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내 역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제 53(당)기말 제 52(전)기말 주식 1,353,634 1,095,038 외화주식 42,054 367,272 국채지방채 301,774 163,238 특수채 4,345,706 4,268,634 회사채 7,133,928 4,190,354 외화채권 129,015 1,086,056 합 계 13,306,111 11,170,592 ( 2) 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품 ① 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 선택한 지분상품은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제 53(당)기말 제 52(전)기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 주식 702,311 1,353,634 702,311 1,095,038 외화주식 178,975 42,055 386,490 367,272 합 계 881,286 1,395,689 1,088,801 1,462,310 (*) 단기매매목적이 아닌 금융업 영위 및 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 이 중 장부금액 1,065,597백만원(전기말 823,480백만원)은 매도인과 상호간 우선매수권 및 매도청구권을 부여하는 약정이 체결되어 있으며 일정기한동안 처분이 제한되어 있습니다. 당기에 제거한 지분상품으로 인한 배당금 인식액은 4,370백만원입니다. 당기말과 전기말 현재 보유하고 있는 지분상품과 관련된 배당금 인식액은 8,507백 만원 과 20,054 백 만원 입니다. ② 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품 중 일부를 발행회사의 유상감자로 인하여 처분하였습니다. 처분금액은 당기와 전기 각각 224,335백만원, 116,109백만원이고 처분시점의 평가손익누계액은 당기는 15,645백만원이 고 전 기 는 없습니다. (3) 채무증권 ① 당 기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. 53(당)기말> (단위: 백만원) 구 분 액면금액 상각후원가 장부금액 국채지방채 315,000 310,418 301,774 특수채 4,358,100 4,356,781 4,345,705 회사채 7,182,983 7,180,213 7,133,928 외화채권 134,507 135,420 129,015 합 계 11,990,590 11,982,832 11,910,422 52(전)기말> (단위: 백만원) 구 분 액면금액 상각후원가 장부금액 국채지방채 165,000 164,905 163,238 특수채 4,258,743 4,265,975 4,268,634 회사채 4,175,703 4,183,903 4,190,354 외화채권 1,045,677 1,060,197 1,086,056 합 계 9,645,123 9,674,980 9,708,282 ② 당기와 전기 중 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산(채무증권)의 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 제 53(당)기 > (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손 상 기초 신용손실충당금 2,496 82 - 2,578 대체 전체기간 기대신용손실로의 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 충당금 전입(환입) 1,556 (15) - 1,541 제거 (1,798) (67) - (1,865) 기타변동 3 - - 3 기말 신용손실충당금 2,257 - - 2,257 제 52(전)기 > (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손 상 기초 신용손실충당금 3,686 - - 3,686 대체 전체기간 기대신용손실로의 대체 (106) 106 - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 충당금 전입 1,506 49 - 1,555 제거 (2,606) (73) - (2,679) 기타변동 16 - - 16 기말 신용손실충당금 2,496 82 - 2,578 ③ 당기와 전기 중기타포괄손익- 공정가치측정금융자산(채무증권 )의 총 장부금액 변동내 역은 다음과 같습니다. 제 53(당)기 > (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손 상 기초 장부금액 9,682,237 26,045 - 9,708,282 대체 전체기간 기대신용손실로의 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 취득 13,035,322 - - 13,035,322 제거 (10,716,915) (27,692) - (10,744,607) 평가 (90,555) 99 - (90,456) 외화변동 및 기타변동 333 1,548 - 1,881 기말 장부금액 11,910,422 - - 11,910,422 제 52(전)기 > (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손 상 기초 장부금액 8,475,709 - - 8,475,709 대체 전체기간 기대신용손실로의 대체 (54,136) 54,136 - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 취득 12,156,221 - - 12,156,221 제거 (10,877,598) (26,928) - (10,904,526) 평가 60,008 193 - 60,201 외화변동 및 기타변동 (77,967) (1,356) - (79,323) 기말 장부금액 9,682,237 26,045 - 9,708,282 (4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액 으로 계상된 기 타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. 제 53(당)기 > (단위: 백만원) 구 분 기 초 평 가 처분 등 법인세효과 기 말 주 식 259,773 156,515 (15,645) (47,942) 352,701 국채지방채 (1,189) (16,984) 10,021 1,915 (6,237) 특수채 2,366 (13,628) (192) 3,801 (7,653) 회사채 5,499 (52,382) 56 14,390 (32,437) 외화채권 20,898 (7,462) (21,400) 7,769 (195) 합 계 287,347 66,059 (27,160) (20,067) 306,179 제 52(전)기 > (단위: 백만원) 구 분 기 초 평 가 처분 등 법인세효과 기 말 주 식 90,137 262,915 - (93,279) 259,773 국채지방채 (715) 1,266 (1,920) 180 (1,189) 특수채 2,800 10,349 (10,948) 165 2,366 회사채 7,942 10,563 (13,933) 927 5,499 외화채권 15,715 38,023 (30,853) (1,987) 20,898 합 계 115,879 323,116 (57,654) (93,994) 287,347 11. 상각후원가측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제 53(당)기말 제 52(전)기말 예치금 투자자예탁금별도예치금(예금) 3,059,946 2,511,660 파생상품거래예치금 433,743 475,620 장기성예금 2,306,088 3,137,505 특정예금 등 42 42 기 타 833,550 1,596,319 소 계 6,633,369 7,721,146 대출채권 콜론 - 405 신용공여금 13,712,246 11,530,496 환매조건부채권매수 11,696,966 38,830,191 대출금 1,083,954 718,674 대여금 56,357 55,924 매입대출채권 42,643 80,077 대지급금 1,464 1,310 사모사채 314,526 197,223 부도어음 122 122 이연대출부대손익 (1,970) (3,287) 소 계 26,906,308 51,411,135 기타금융자산 미수금 7,763,983 11,406,543 미수수익 256,773 254,733 선급금 29,601 55,738 보증금 76,637 73,993 현재가치할인차금 (5,441) (6,029) 소 계 8,121,553 11,784,978 대출채권 신용손실충당금 (65,424) (73,787) 기타금융자산 신용손실충당금 (46,347) (46,883) 합 계 41,549,459 70,796,589 (2) 당기 와 전기 중 상각후원가측정금융자산의 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 대출채권의 신용손실충당금 변동내역53(당)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손 상 기초 신용손실충당금 7,918 2,546 63,323 73,787 대체 12개 월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 (2,305) 2,305 - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - (18) 18 - 충당금전입 (환입) 2,712 (1,598) 8,453 9,567 상환 및 제거 - - (17,039) (17,039) 기타 (891) - - (891) 기말 신용손실충당금 7,434 3,235 54,755 65,424 52(전)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손 상 기초 신용손실충당금 9,657 - 45,091 54,748 대체 12개 월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 (875) 875 - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (13,832) - 13,832 - 제각 - - (2,517) (2,517) 충당금전입 15,090 1,671 6,785 23,546 기타 (2,122) - 132 (1,990) 기말 신용손실충당금 7,918 2,546 63,323 73,787 ② 기타 금 융 자 산의 신용손실충당금 변동내역53(당)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손 상 기초 신용손실충당금 120 57 46,706 46,883 대체 12개 월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 (4) 4 - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - 제각 - - (704) (704) 매각 (5) - - (5) 충당금전입 (환입) (62) (53) 266 151 기타 20 - 2 22 기말 신용손실충당금 69 8 46,270 46,347 52(전)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손 상 기초 신용손실충당금 296 - 44,054 44,350 대체 12개 월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 (19) 19 - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - 제각 - - (234) (234) 매각 (10) - - (10) 충당금전입 (환입) (222) 38 3,098 2,914 기타 75 - (212) (137) 기말 신용손실충당금 120 57 46,706 46,883 (3) 당기와 전기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 53(당)기> (단위: 백만원) 구 분(*1) 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손 상 기초 총 장부금액 829,404 67,075 100,927 997,406 대체 12개 월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 (64,671) 64,671 - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - (4,075) 4,075 - 실행 1,046,979 2,799 - 1,049,778 상환 및 제거 (512,824) (54,630) (37,297) (604,751) 대출채권의 처분(*2) (8,416) (1,847) - (10,263) 기타의 증감액 6,866 1,253 2,420 10,539 기말 총 장부금액(*3) 1,297,338 75,246 70,125 1,442,709 (*1) 당기 총 장부금액 변동내 역에서 제외된 대출채권은 당기말 현재 신용공여금 13,712,246백만원, 환매조건부채권매수 11,696,966백만원 , 대여금 56,357백만원입니다. 신용손실충당 금은 당기말 현재 신용공여금 2,822백만원, 대여금 219백만원 입니다. 연결실체는 신용공여금 및 환매조건부채권매수에 대해서 유가증권 담 보를 설정하고 있습니다. 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 부동산(토지,건물) 등을 담보로 설정하고 있습니다.(*2) 당기 중 원활한 투자금융업무 수행을 위해 처분하였으며, 대출채권 처분으로 인한 손익은 (-)24백만원입니다. (*3) 총 장부금액에서 이연대출부대손익은 제외하였습니다. 52(전)기> (단위: 백만원) 구 분(*1) 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손 상 기초 총 장부금액 1,227,819 - 41,656 1,269,475 대체 12개 월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 (72,589) 72,589 - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (68,564) - 68,564 - 실행 682,694 - - 682,694 상환 및 제거 (844,287) (10,169) (2,441) (856,897) 제각 - - (2,517) (2,517) 대출채권의 처분(*2) (87,950) (189) - (88,139) 기타의 증감액 (7,719) 4,844 (4,335) (7,210) 기말 총 장부금액(*3) 829,404 67,075 100,927 997,406 (*1) 전기 총 장부금액 변동내역에서 제외된 대출채권은 전기말 현재 콜론 405백만원, 신용공여금 11,530,496백만원, 환매조건부채권매수 38,830,191백만원(신용이 손상된 금융자산으로 분류된 금액은 73,010백만원), 대여금 55,924백만원입니다. 신용손실충당 금은 전기말 현재 신용공여금 1,832백만원, 대여금 217백만원, 환매조건부채권매수 7,902백만원이며, 콜론은 손실충당금을 설정하지 않습니다. 연결실체는 신용공여금 및 환매조건부채권매수에 대해서 유가증권 담보를 설정하고 있습니다. 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 부동산(토지,건물) 등을 담보로 설정하고 있습니다.(*2) 전기 중 원활한 투자금융업무 수행을 위해 처분하였으며, 대출채권 처분으로 인한 손익은 없습니다. (*3) 총 장부금액에서 이연대출부대손익은 제외하였습니다. (4) 당기와 전기 중 이연대출부대손익의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제 53(당)기 제 52(전)기 기초 (3,286) (3,857) 신규발생 (1,287) (3,099) 상각액 2,603 3,670 기말 (1,970) (3,286) 12. 금융자산 및 금융부채의 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 53(당)기말 제 52(전)기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 예치금 6,633,368 6,633,368 7,721,147 7,721,147 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 42,566,516 42,566,516 41,957,312 41,957,312 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 13,306,111 13,306,111 11,170,592 11,170,592 대출채권(*2) 26,840,885 26,842,133 51,337,348 51,337,963 기타금융자 산(*2) (*3) 8,075,207 8,075,207 11,738,095 11,738,095 합 계 97,422,087 97,423,335 123,924,494 123,925,109 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채(*1) 2,022,205 2,022,205 2,504,902 2,504,902 당기손익-공정가치측정지정금융부채 (*1) 10,533,734 10,533,734 14,093,129 14,093,129 예수부채(*2) 14,550,891 14,550,891 12,335,973 12,335,973 차입부채(*2) 50,330,077 50,335,325 69,066,074 69,066,074 발행사채 7,911,389 7,920,987 7,949,973 8,084,406 기타금융부채(*2)(*3) 12,040,159 12,040,159 15,248,751 15,248,751 합 계 97,388,455 97,403,301 121,198,802 121,333,235 (*1) 파 생상품 등의 공정가치 및 장부금액은 거래일 ( Day1 ) 손익을 가감한 금액입니다. (*2) 잔여만기가 1년이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. 다만, 보고기간 종료일 현재 만기가 1년 이상인 거액 대출은 DCF모형을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하였습니다. (*3) 연결재무상태표상의 기타자산 및 기타부채 계정 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선수금, 선수수익 등의 항목을 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. 53(당)기말> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 10,032,300 24,661,571 7,872,645 42,566,516 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,450,028 11,568,046 288,037 13,306,111 합 계 11,482,328 36,229,617 8,160,682 55,872,627 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 1,287,135 596,081 138,989 2,022,205 당기손익-공정가치측정지정금융부채 16,614 498,563 10,018,557 10,533,734 합 계 1,303,749 1,094,644 10,157,546 12,555,939 52(전)기말> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 10,924,788 23,484,830 7,547,694 41,957,312 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,539,125 9,121,328 510,139 11,170,592 합 계 12,463,913 32,606,158 8,057,833 53,127,904 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 889,092 1,532,452 83,358 2,504,902 당기손익-공정가치측정지정금융부채 26,986 843,005 13,223,138 14,093,129 합 계 916,078 2,375,457 13,306,496 16,598,031 2) 당기와 전기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. 53(당)기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 수준3에서의이동 (*) 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 기타 기 말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 7,547,694 (191,538) 264,937 - 4,319,426 (4,171,681) 103,807 7,872,645 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 510,139 - - (8,832) - (234,294) 21,024 288,037 합 계 8,057,833 (191,538) 264,937 (8,832) 4,319,426 (4,405,975) 124,831 8,160,682 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 83,358 - (98,231) - 177,298 (23,436) - 138,989 당기손익-공정가치측정지정금융부채 13,223,138 - 332,033 (4,972) 10,088,187 (13,619,829) - 10,018,557 합 계 13,306,496 - 233,802 (4,972) 10,265,485 (13,643,265) - 10,157,546 (*) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료의 이용 가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였으며, 연결실체는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. 52(전)기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 수준3에서의이동 (*) 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 기타 기 말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 7,042,533 (1,789) 191,816 - 4,725,994 (4,362,901) (47,959) 7,547,694 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 565,633 - - 84,639 - (118,306) (21,827) 510,139 합 계 7,608,166 (1,789) 191,816 84,639 4,725,994 (4,481,207) (69,786) 8,057,833 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 84,170 - (86,772) - 163,838 (77,878) - 83,358 당기손익-공정가치측정지정금융부채 13,282,952 - 193,563 1,319 12,783,561 (13,038,257) - 13,223,138 합 계 13,367,122 - 106,791 1,319 12,947,399 (13,116,135) - 13,306,496 (*) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료의 이용 가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였으며, 연결실체는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. 3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 53(당)기말 제 52(전)기말 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 24,661,571 23,484,830 DCF, 순자산가치, Black-Scholes 할인율, 금리, 변동성,주식 및 채권 등 기초자산가격 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 11,568,046 9,121,328 DCF, 순자산가치 할인율, 환율 합 계 36,229,617 32,606,158 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 596,081 1,532,452 Black-Scholes, DCF 할인율, 금리, 변동성 당기손익-공정가치 측정지정금융부채 498,563 843,005 Black-Scholes, DCF 할인율, 금리, 변동성 합 계 1,094,644 2,375,457 4) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법 및 비관측 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. 53(당)기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 비관측 투입변수 범 위 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 7,872,645 Black-Scholes, DCF,Probability model,순자산가치 등 변동성, 상관계수, 할인율, 성장률 (주식관련) 변동성 0.48% ~ 79.61%, 상관계수 -44.03% ~ 99.96% (기타) 상관계수 -33.85% ~ 94.34% 할인율 2.73% ~ 253.6%, 성장률 0% ~ 1.5% 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 288,037 DCF 등 할인율, 성장률 할인율 10.90%~14.60%, 성장률 1% 합 계 8,160,682 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 138,989 Black-Scholes, DCF, Probability model 변동성, 상관계수 (주식관련) 변동성 0.48% ~ 79.61%, 상관계수 -44.03% ~ 99.96% (기타) 상관계수 -33.85% ~ 94.34% 당기손익-공정가치 측정지정금융부채 10,018,557 Black-Scholes, DCF, Probability model 변동성, 상관계수 (주식관련) 변동성 0.48% ~ 79.61%, 상관계수 -44.03% ~ 99.96% (기타) 상관계수 -33.85% ~ 94.34% 합 계 10,157,546 52(전)기말> (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 비관측 투입변수 범 위 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 7,547,694 Black-Scholes, DCF,Probability model,순자산가치 등 변동성, 상관계수, 할인율, 성장률 (주식관련) 변동성 0.11% ~ 103.05%, 상관계수 -75.40% ~ 99.91%(기타) 상관계수 -40.62% ~ 96.40%,할인율 3.00% ~ 13.69%, 성장률 1% ~ 1.7% 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 510,139 DCF 등 할인율, 성장률 할인율 10.58% ~ 14.10%, 성장률 1% 합 계 8,057,833 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 83,358 Black-Scholes, DCF,Probability model 변동성, 상관계수 (주식관련) 변동성 0.11% ~ 103.05%, 상관계수 -75.40% ~ 99.91%(기타) 상관계수 -40.62% ~ 96.40% 당기손익-공정가치 측정지정금융부채 13,223,138 Black-Scholes, DCF,Probability model 변동성, 상관계수 (주식관련) 변동성 0.11% ~ 103.05%, 상관계수 -75.40% ~ 99.91%(기타) 상관계수 -40.62% ~ 96.40% 합 계 13,306,496 5) 비관측변수에 대한 민감도분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당기말과 전기말 현재 지배기업의 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 투입변수에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. 53(당)기말> (단위: 백만원) 구 분 손익인식 기타포괄손익인식 유리한변동 불리한변동 유리한변동 불리한변동 매도파생결합증권 및 관련 헤지자산(*1) 33,273 (42,481) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*3) - - 26,251 (18,388) 당기손익-공정가치측정금융자산(*2)(*3)(*4) 67,704 (58,745) - - 52(전)기말> (단위: 백만원) 구 분 손익인식 기타포괄손익인식 유리한변동 불리한변동 유리한변동 불리한변동 매도파생결합증권 및 관련 헤지자산(*1) 19,504 (22,151) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*3) - - 47,882 (35,188) 당기손익-공정가치측정금융자산(*2)(*3)(*4) 83,917 (71,414) - - (*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성 및 상관계수를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(*3) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 각각 (-)1~1%로 조정하여 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*4) 매도파생결합증권 관련 헤지자산은 제외하였습니다. 6) 당기와 전기 중 인식한 이연거래일(Day1)손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 제 53(당)기 제 52(전)기 기초 (73,050) (165,418) 신규거래 (158,934) (142,545) 손익인식 117,653 234,913 기말 (114,331) (73,050) (*) 위 이연거래일(Day1)손익은 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품 중 파생상품등에서 발생하였습니다. (3) 공정가치로 측정되지 않으나 공 정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. 53(당)기말> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 예치금 - - 6,633,368 6,633,368 대출채권 - - 26,842,133 26,842,133 기타금융자산 665,149 - 7,410,058 8,075,207 합 계 665,149 - 40,885,559 41,550,708 금융부채 예수부채 - - 14,550,891 14,550,891 차입부채 - 1,810,000 48,525,325 50,335,325 발행사채 - 7,920,987 - 7,920,987 기타금융부채 665,535 - 11,374,624 12,040,159 합 계 665,535 9,730,987 74,450,840 84,847,362 52(전)기말> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 예치금 - - 7,721,147 7,721,147 대출채권 - 405 51,337,558 51,337,963 기타금융자산 728,554 - 11,009,541 11,738,095 합 계 728,554 405 70,068,246 70,797,205 금융부채 예수부채 - - 12,335,973 12,335,973 차입부채 - 2,210,000 66,856,074 69,066,074 발행사채 - 8,084,406 - 8,084,406 기타금융부채 727,948 - 14,520,803 15,248,751 합 계 727,948 10,294,406 93,712,850 104,735,204 2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 53(당)기말 제 52(전)기말 가치평가기법 투입변수 금융자산 대출채권 - 405 DCF 할인율 금융부채 차입부채 1,810,000 2,210,000 DCF 할인율 발행사채 7,920,987 8,084,406 DCF 할인율 합 계 9,730,987 10,294,406 13. 종속기업 (1) 연결대상 종속기업의 개요당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 투자회사 피투자회사 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 소유지분율 및의결권비율(%) 제 53(당)기말 제 52(전)기말 미래에셋증권 주식회사 미래에셋벤처투자㈜(*1) 중소기업 창업투자 및 창업투자조합관리 한국 12월 61.33 61.59 미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호 집합투자증권 한국 12월 61.98 61.98 학교인프라사모특별자산 투자신탁 집합투자증권 한국 12월 100.00 100.00 현대 CVC CLO 사모증권투자신탁2호 집합투자증권 한국 12월 100.00 100.00 DB다같이사모증권투자신탁제67호[채권] 집합투자증권 한국 12월 100.00 100.00 현대 ING CLO 사모특별자산투자신탁 1호 집합투자증권 한국 12월 100.00 100.00 멀티에셋 사모증권투자신탁 제 DW-2호[주식] 집합투자증권 한국 12월 100.00 100.00 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-2호 집합투자증권 한국 12월 99.92 99.92 미래에셋맵스프런티어미국전문투자형사모부동산투자신탁7호 집합투자증권 한국 12월 99.83 99.83 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산투자신탁9-1호 집합투자증권 한국 12월 98.33 98.33 LK GHC전문투자형사모투자신탁 제1호 집합투자증권 한국 12월 78.90 78.90 미래에셋스마트Q글로벌헤지포커스전문투자형사모증권투자신탁1호 집합투자증권 한국 12월 99.51 98.37 미래에셋패트리어트전문투자형사모증권투자신탁1호 집합투자증권 한국 12월 - 81.28 JB인프라빌드업전문투자형사모증권투자신탁3호 집합투자증권 한국 12월 97.87 97.78 멀티에셋 Global Private Debt 전문투자형 사모투자신탁 제4호 집합투자증권 한국 12월 - 56.09 멀티에셋 Global Private Equity 전문투자형사모자투자신탁제1호 집합투자증권 한국 12월 92.31 92.31 AIP에너지미드스트림전문투자형사모특별자산1호 집합투자증권 한국 12월 99.91 99.91 멀티에셋해외부동산전문투자형사모투자신탁제6호 집합투자증권 한국 12월 71.10 71.10 멀티에셋해외부동산전문투자형사모투자신탁제6-1호 집합투자증권 한국 12월 99.91 99.91 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산자투자신탁15-1호 집합투자증권 한국 12월 98.85 98.85 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산자투자신탁15-2호 집합투자증권 한국 12월 55.75 55.75 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산자투자신탁15-3호 집합투자증권 한국 12월 99.54 99.54 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산자투자신탁15-4호(*5) 집합투자증권 한국 12월 0.60 0.60 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산자투자신탁15-5호 집합투자증권 한국 12월 68.34 68.34 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산자투자신탁15-6호 집합투자증권 한국 12월 99.68 99.68 한화 Debt Strategy 전문투자형 사모부동산투자신탁22호 집합투자증권 한국 12월 99.90 99.90 미래에셋스마트Q아시아헤지포커스전문투자형사모증권투자신탁1호 집합투자증권 한국 12월 84.54 99.90 미 래에셋맵스미국전문투자형사모부동산투자신탁17-2호 집합투자증권 한국 12월 - 60.24 엘비전문투자형사모부동산투자신탁1호 집합투자증권 한국 12월 97.22 97.22 미래에셋맵스전문투자형사모부동산투자신탁62호 집합투자증권 한국 12월 53.53 - 미래에셋증권 글로벌 케이그로쓰 사모투자전문회사(*2) 투자업 한국 12월 30.30 30.30 미래에셋글로벌바이오투자조합제1호 투자업 한국 12월 96.31 96.31 미래에셋글로벌유니콘사모투자합자회사 투자업 한국 12월 86.79 86.79 미래에셋증권글로벌제일호 사모투자합자회사(*2) 투자업 한국 12월 26.12 26.12 미래에셋증권코리아제이호 사모투자합자회사(*2) 투자업 한국 12월 29.27 29.27 미래에셋세이지신기술투자조합1호 투자업 한국 12월 84.91 - 미래에셋글로벌뉴그린투자조합1호 투자업 한국 12월 68.17 - 미래에셋세이지신기술투자조합2호 투자업 한국 12월 78.14 - 리뉴어블피지 유한회사(*3) 기타금융업 한국 12월 - - 에이치씨하이브리드제일차 주식회사(*3) 기타금융업 한국 12월 - - 에이치씨하이브리드제이차 주식회사(*3) 기타금융업 한국 12월 - - 엠디플라이트제이차 주식회사(*6) 기타금융업 한국 12월 - - 엠디페트로제일차 주식회사(*3) 기타금융업 한국 12월 - - 노브랜드옐로 주식회사(*3) 기타금융업 한국 12월 - - 엠디브랜드그린 주식회사(*6) 기타금융업 한국 12월 - - 엠디드래곤제이차 주식회사(*3) 기타금융업 한국 12월 - - 엠디프라임제삼차 주식회사(*3) 기타금융업 한국 12월 - - 엠에이미사클러스터 주식회사(*3) 기타금융업 한국 12월 - - 엠에이별내그리너리 주식회사(*3) 기타금융업 한국 12월 - - 엠에이파주운정 주식회사(*3) 기타금융업 한국 12월 - - 엠에이삼송제일차 주식회사(*3) 기타금융업 한국 12월 - - 엠에이평거제일차 (*3) 기타금융업 한국 12월 - - 엠에스광주제일차 (*3) 기타금융업 한국 12월 - - 마이원한강 주식회사 (*3) 기타금융업 한국 12월 - - 마이원동탄8 주식회사 (*3) 기타금융업 한국 12월 - - 엠디전주제삼차 주식회사 (*3) 기타금융업 한국 12월 - - 특정금전신탁( 당기말 : 0개 , 전기말 : 3개) 신탁자산운용 한국 12월 - 100.00 미래에셋벤처투자 미래에셋애그로 프로젝트조합(*2) 투자업 한국 12월 10.00 10.00 KoFC-미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조합(*2) 투자업 한국 12월 - 21.82 미래에셋사회적기업투자조합2호(*2) 투자업 한국 12월 5.00 5.00 노루-미래에셋 애그로스타 프로젝트투자조합(*2) 투자업 한국 12월 10.00 10.00 MAVI 신성장 좋은기업 투자조합 1호 투자업 한국 12월 60.00 60.00 MAVI 신성장 좋은기업 투자조합 2호 투자업 한국 12월 67.14 67.14 미래에셋 글로벌 투자조합(*2) 투자업 한국 12월 37.50 37.50 코스콤-미래에셋 핀테크 투자조합 1호 투자업 한국 12월 60.00 60.00 미래에셋청년창업투자조합(*2) 투자업 한국 12월 17.86 17.86 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호(*2) 투자업 한국 12월 44.50 44.50 2016 KIF-미래에셋 ICT 전문투자조합(*2) 투자업 한국 12월 30.00 30.00 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호(*2) 투자업 한국 12월 10.40 10.40 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호(*2) 투자업 한국 12월 9.13 9.13 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합(*2) 투자업 한국 12월 24.00 24.00 미래에셋청년창업투자조합2호(*2) 투자업 한국 12월 28.00 28.00 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호(*2) 투자업 한국 12월 22.25 22.25 미래에셋청년창업투자조합3호(*2) 투자업 한국 12월 40.10 40.10 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호(*2) 투자업 한국 12월 14.92 14.92 미래에셋-그린프로그 투자조합(*2) 투자업 한국 12월 10.00 10.00 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호(*2) 투자업 한국 12월 9.62 9.62 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합(*2) 투자업 한국 12월 16.00 17.78 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 (*2) 투자업 한국 12월 24.34 25.96 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호(*2) 투자업 한국 12월 10.82 - 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호(*2) 투자업 한국 12월 30.00 - 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합(*2) 투자업 한국 12월 12.40 - 미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사 (*2) 투자업 한국 12월 10.60 - 미래에셋 Next Revolution 투자조합 (*2) 투자업 한국 12월 5.00 - 미래에셋증권 주식회사 Mirae Asset Securities (UK) Ltd. 증권중개, 투자업 및투자자문업 영국 12월 100.00 100.00 Mirae Asset Securities Holdings (USA) Inc. 기타금융업 미국 12월 100.00 100.00 Mirae Asset Securities (HK) Limited 증권중개 및 투자업 홍콩 12월 100.00 100.00 Mirae Asset Realty (Singapore) PTE. 부동산투자 및 임대업 싱가포르 12월 100.00 100.00 Mirae Asset Global Long Short Fund, Ltd. 집합투자증권 케이만 제도 12월 100.00 100.00 Mirae Asset Disruptive Technologies Fund Ⅰ, LP 집합투자증권 미국 12월 98.00 97.92 Mirae Asset Project Planet Fund I, LP 집합투자증권 미국 12월 73.28 73.32 Mirae Asset Project Planet Fund III, LP 집합투자증권 미국 12월 93.64 - Mirae Asset Securities (HK) Limited Mirae Asset Securities (Vietnam) JSC 증권중개 및 투자업 베트남 12월 99.90 100.00 Mirae Asset Wealth Management (Brazil) CCTVM 증권중개 및 투자업 브라질 12월 100.00 100.00 Mirae Asset Investment Advisory (BEIJING) Co., Ltd. 투자업 및 투자자문업 중국 12월 - 100.00 Mirae Asset Securities (Singapore) Pte. Ltd. 증권중개 싱가포르 12월 100.00 100.00 Mirae Asset Securities Mongolia UTsK LLC 투자업 및 투자자문업 몽골 12월 83.16 83.16 PT. Mirae Asset Sekuritas Indonesia 증권중개 인도네시아 12월 99.00 99.00 Mirae Asset Capital Markets (India) Private Limited 증권중개 및 투자업 인도 12월 100.00 100.00 Mirae Asset Global Growth ETF Investment Limited 투자업 홍콩 12월 100.00 - Mirae Assert Securities Holdings (USA) Inc. Mirae Asset Securities (USA) Inc. 증권중개 및 투자업 미국 12월 100.00 100.00 Mirae Asset Wealth Management (USA) Inc. 증권중개 및 투자업 미국 12월 100.00 100.00 Mirae Asset Securities Investments (USA), LLC 투자업 미국 12월 100.00 100.00 Mirae Asset Securities Investments (USA), LLC HGX (USA), LLC 투자업 미국 12월 100.00 100.00 Mirae Asset Multifamily Properties I, LP 투자업 미국 12월 100.00 100.00 Mirae Asset Technology Partners Opportunities Fund I, LP 투자업 미국 12월 99.02 - Mirae Asset Capital Markets(India) Private Limited Mirae Asset Credit Opportunities Fund 집합투자증권 인도 12월 65.97 65.97 MACM India Growth Fund 집합투자증권 인도 12월 99.60 99.60 미래에셋맵스프런티어미국전문투자형사모부동산투자신탁7호 MAPS HAWAII TWO, LLC. 부동산투자 및 임대업 미국 12월 100.00 100.00 MAPS HAWAII TWO, LLC. MAPS WAIKIKI HOTEL, LLC. 부동산투자 및 임대업 미국 12월 100.00 100.00 MAPS ROYAL GROVE, LLC. 부동산투자 및 임대업 미국 12월 100.00 100.00 MAPS WAIKIKI HOTEL, LLC. MAPS HOTELS AND RESORTS HAWAII 2, LLC. 부동산투자 및 임대업 미국 12월 100.00 100.00 미래에셋글로벌바이오투자조합제1호 MAGBI Fund Limited 투자업 홍콩 12월 100.00 100.00 LK GHC 전문투자형사모투자신탁제1호 Super Delta Pte. Ltd. 투자업 싱가포르 12월 99.12 99.12 미래에셋글로벌유니콘사모투자합자회사 MAC Global Unicorn Investment Limited 투자업 케이만 제도 12월 100.00 100.00 미래에셋증권글로벌제일호 사모투자합자회사 Mirae Asset Daewoo Global Ⅰ, LLC 투자업 미국 12월 100.00 100.00 멀티에셋 Global Private Equity전문투자형사모자투자신탁제1호 Alpha Assai Fund SP 투자업 케이만 제도 12월 100.00 100.00 Mirae Asset Global Long Short Fund, Ltd. Mirae Asset Global Long Short Fund 집합투자증권 케이만 제도 12월 98.68 99.36 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산자투자신탁15-1호 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산모투자신탁15호 집합투자증권 한국 12월 69.60 69.60 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산자투자신탁15-2호 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산자투자신탁15-3호 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산자투자신탁15-4호 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산자투자신탁15-5호 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산자투자신탁15-6호 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산모투자신탁15호 MAPS HOTELS AND RESORTS ONE, LLC. 집합투자증권 한국 12월 100.00 100.00 멀티에셋해외부동산전문투자형사모투자신탁제6호 OPPCI Mahajunga Holding 부동산투자 및 임대업 프랑스 12월 97.46 97.46 멀티에셋해외부동산전문투자형사모투자신탁제6-1호 OPPCI Mahajunga Holding SCI Mahajunga 부동산투자 및 임대업 프랑스 12월 85.00 85.00 Mirae Asset Multifamily Properties I, LP Cityfront Holdings LP 부동산투자 및 임대업 미국 12월 84.56 84.56 Cityfront Holdings LP Cityfront Place Trust LLC 부동산투자 및 임대업 미국 12월 100.00 100.00 Cityfront Place Trust LLC MAS Cityfront Place Property Company LLC 부동산투자 및 임대업 미국 12월 100.00 100.00 (*1) 미래 에셋벤처투자㈜가 보유한 자기주식 등으로 인해 당기말 의결 권지분율은 62.01%입니다. (*2) 지배기업 및 종속기업을 통한 지분율이 50% 미만이나 지배기업 또는 종속기업이 업무집행사원 또한 집합투자업자 등으로서 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고,변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 연결범위에 포함하였습니다.(*3) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 연결실체의 지분율이 50% 미만이나 구조화기업의 관련활동에 대한 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므 로 종속기업에 포함하였습니다. (*4) 연결실체가 지배력을 보유하는 집합투자증권 중 멀티에셋사모증권투자신탁 제DW-1호[주식] 등 13개는 연결재무제표 작성시 재 무정보에 미치는 영향이 중요하지 않아 연결대상에서 제외하였습니다. 집합투자증권의 당기말 현재 장부가액은 68,498백만원 이며, 당기손익- 공정가치측정금융자산으로 계상되어 있습니다. (*5) 연결실체의 지분율이 50% 미만이나, 실질지배력을 고려하여 종속기업에 포함하였습니다.(*6) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당기 중 종속회사에서 제외되었습니다. (2) 당기 중 종속기업의 변동현황은 다음과 같습니다.1) 당기 중 연결에 신규로 포함된 회사 종속기업명 사유 미래에셋세이지신기술투자조합1호 당기 신규 취득한 투자신탁, 투자조합, 구조화기업으로 지배기업이 힘을 보유하고, 변동이익에 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력을 보유 Mirae Asset Technology Partners Opportunities Fund I, LP 엠에이별내그리너리 주식회사 엠에이파주운정 주식회사 엠에이삼송제일차 주식회사 특정금전신탁 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호 Mirae Asset Global Growth ETF Investment Limited MAPS Houston One LLC MAPS 10550 Ella Blvd LLC MAPS 10550 Ella Blvd Houston LP 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사 미래에셋 Next Revolution 투자조합 엠에이평거제일차 엠에스광주제일차 마이원한강 주식회사 마이원동탄8 주식회사 엠디전주제삼차 주식회사 미래에셋글로벌뉴그린투자조합1호 미래에셋세이지신기술투자조합2호 미래에셋맵스전문투자형사모부동산투자신탁62호 Mirae Asset Project Planet Fund III, LP 2) 당기 중 연결에서 제외된 회사 종속기업명 사유 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산투자신탁17-2호 당기 보유 지분의 전액 처분, 청산 등으로 인해 지배력을 상실 특정금전신탁 미래에셋패트리어트전문투자형사모증권투자신탁1호 멀티에셋 Global Private Debt 전문투자형사모투자신탁제4호 엠디브랜드그린 주식회사 엠디플라이트제이차 주식회사 Mirae Asset Investment Advisory (BEIJING) Co., Ltd. MAPS Houston One LLC MAPS 10550 Ella Blvd LLC MAPS 10550 Ella Blvd Houston LP KoFC-미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조합 (3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 53(당)기말> (단위: 백만원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 영업수익 당기순손익 총포괄손익 미래에셋벤처투자㈜ 278,850 50,680 228,170 97,894 62,376 62,376 미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호 17,348 638 16,710 1,539 291 291 학교인프라사모특별자산 투자신탁 13,082 84 12,998 557 322 322 현대 CVC CLO 사모증권투자신탁2호 502 - 502 259 202 202 DB다같이사모증권투자신탁제67호 21,615 2 21,613 928 204 204 현대 ING CLO 사모특별자산투자신탁 1호 4,995 2 4,993 2,477 2,466 2,466 멀티에셋 사모증권투자신탁 제 DW-2호[주식] 1,779 1 1,778 1,703 1,703 1,703 미래에셋증권 글로벌 케이그로쓰 사모투자전문회사 1,389 18 1,371 - (6,778) (6,778) 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-2호 136,339 6 136,333 11,709 8,403 8,403 미래에셋맵스프런티어미국전문투자형사모부동산투자신탁7호 485,118 21 485,097 39,415 24,079 24,079 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산투자신탁9-1호 155,791 7,949 147,842 27,342 15,261 15,261 LK GHC 전문투자형 사모투자신탁 제1호 44,875 10 44,865 1 (66) (66) 미래에셋스마트Q글로벌헤지포커스전문투자형사모증권투자신탁1호 176,436 11,207 165,229 21,865 (12,846) (12,846) JB인프라빌드업전문투자형사모증권투자신탁3호 3,380 41 3,339 415 102 102 멀티에셋 Global Private Equity 전문투자형사모자투자신탁제1호 135,177 3,617 131,560 11,328 9,815 9,815 AIP에너지미드스트림전문투자형사모특별자산1호 77,061 4,104 72,957 20,434 4,166 4,166 멀티에셋해외부동산전문투자형사모투자신탁제6호 318,611 4,486 314,125 26,472 9,265 9,265 멀티에셋해외부동산전문투자형사모투자신탁제6-1호 89,798 1,223 88,575 7,525 2,596 2,596 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산자투자신탁15-1호 49,393 - 49,393 4,274 4,185 4,185 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산자투자신탁15-2호 254,420 2,553 251,867 27,769 20,073 (1,377) 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산자투자신탁15-3호 67,781 - 67,781 - - 5,574 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산자투자신탁15-4호 57,075 573 56,502 6,230 4,517 (309) 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산자투자신탁15-5호 177,451 - 177,451 15,354 15,035 15,035 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산자투자신탁15-6호 135,374 - 135,374 - (1) 11,133 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산모투자신탁15호 771,642 - 771,642 - - 63,463 MAPS HOTELS AND RESORTS ONE, LLC. 832,904 4 832,900 64,609 94,563 158,402 한화 Debt Strategy 전문투자형 사모부동산투자신탁22호 86,436 3,309 83,127 8,574 3,073 3,073 미래에셋스마트Q아시아헤지포커스전문투자형사모투자신탁1호 127,733 9,448 118,285 75,319 (3,393) (3,393) 엘비전문투자형사모부동산투자신탁1호 56,487 37,794 18,693 2,579 100 100 미래에셋맵스전문투자형사모부동산투자신탁62호 1,755,067 928,386 826,681 2,594 (7,973) (7,973) 리뉴어블피지 유한회사 - - - - - - 에이치씨하이브리드제일차 주식회사 19,825 20,075 (250) 1,102 (114) (114) 에이치씨하이브리드제이차 주식회사 10,162 10,162 - 602 (80) (80) 엠디페트로제일차 주식회사 50,797 51,028 (231) 2,392 (875) (875) 노브랜드옐로 주식회사 100,866 100,928 (62) 4,482 (332) (332) 엠디드래곤제이차 주식회사 198,917 195,708 3,209 11,730 (5,474) (5,474) 엠디프라임제삼차 주식회사 29,732 30,414 (682) 1,144 (1,076) (1,076) 엠에이미사클러스터 주식회사 11,951 12,077 (126) 514 17 17 엠에이별내그리너리 주식회사 11,534 11,544 (10) 638 (10) (10) 엠에이파주운정 주식회사 26,642 26,917 (275) 1,015 (275) (275) 엠에이삼송제일차 주식회사 12,131 12,261 (130) 751 (130) (130) 엠에이평거제일차 50,506 50,760 (254) 23 (254) (254) 엠에스광주제일차 36,763 36,763 - 407 - - 마이원한강 주식회사 12,666 12,667 (1) 420 (1) (1) 마이원동탄8 주식회사 56,381 56,381 - 1,243 - - 엠디전주제삼차 주식회사 11,136 11,136 - 161 - - 미래에셋글로벌바이오투자조합제1호 88,632 - 88,632 3,417 2,474 9,664 미래에셋글로벌유니콘사모투자합자회사 256,658 1,915 254,743 42 (3,825) (3,825) 미래에셋증권글로벌제일호 사모투자합자회사 114,607 1,716 112,891 5 (475) (475) 미래에셋증권코리아제이호 사모투자합자회사 145,954 6 145,948 7,065 6,146 6,146 미래에셋세이지신기술투자조합1호 30,926 - 30,926 8 (874) (874) 미래에셋글로벌뉴그린투자조합1호 111,016 70 110,946 3 (356) 186 미래에셋세이지신기술투자조합2호 42,029 2 42,027 15 (206) (206) 미래에셋애그로 프로젝트조합 6,949 - 6,949 1,724 1,209 1,209 미래에셋사회적기업투자조합2호 1,662 - 1,662 30 (170) (170) 노루-미래에셋 애그로스타 프로젝트투자조합 3,742 116 3,626 384 (710) (710) MAVI 신성장 좋은기업 투자조합 1호 7,985 121 7,864 1,239 (106) (106) MAVI 신성장 좋은기업 투자조합 2호 7,512 106 7,406 1,792 1,135 1,135 미래에셋 글로벌 투자조합 21,442 343 21,099 25,409 21,433 21,433 코스콤-미래에셋 핀테크 투자조합 1호 2,216 46 2,170 274 227 227 미래에셋청년창업투자조합 14,174 266 13,908 8,514 8,226 8,226 미래에셋좋은기업세컨더리투자조합2호 26,684 193 26,491 20,656 20,352 20,352 2016 KIF-미래에셋 ICT 전문투자조합 82,781 477 82,304 62,990 61,447 61,447 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 13,753 109 13,644 7,894 3,586 3,586 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 14,698 144 14,554 4,605 (373) (373) 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 22,706 543 22,163 1,409 (2,233) (2,233) 미래에셋청년창업투자조합2호 21,282 446 20,836 5,444 4,446 4,446 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 12,460 100 12,360 4,851 2,756 2,756 미래에셋청년창업투자조합3호 26,440 134 26,306 6,603 6,085 6,085 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 23,693 2 23,691 3,265 2,881 2,881 미래에셋-그린프로그 투자조합 11,364 2 11,362 1,042 932 932 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 19,126 3 19,123 2,148 1,649 1,649 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 96,291 509 95,782 11,516 6,882 6,882 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 91,659 4 91,655 13,339 11,778 11,778 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호(*1) 30,006 3 30,003 318 3 3 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호(*1) 22,956 2 22,954 144 (46) (46) 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 24,001 2 23,999 126 (201) (201) 미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사 14,736 60 14,676 - (424) (424) 미래에셋 Next Revolution 투자조합 20,000 10 19,990 - (10) (10) Mirae Asset Securities (UK) Ltd. 370,464 10,232 360,232 7,987 (1,232) 19,817 Mirae Asset Securities Holdings (USA) Inc. 675,863 26 675,837 46 (34) 55,551 Mirae Asset Securities (USA) Inc. 17,963,460 17,631,951 331,509 166,351 23,975 50,058 Mirae Asset Wealth Management (USA) Inc. 17,161 1,895 15,266 1,763 3,910 5,010 Mirae Asset Securities Investments (USA), LLC 393,724 548 393,176 33,048 19,752 51,114 HGX (USA), LLC 40 - 40 1,549 1,534 (13,498) Mirae Asset Multifamily Properties I, LP 42,218 139 42,079 1,928 1,864 5,325 Cityfront Holdings LP 49,915 - 49,915 3,485 3,485 7,590 Cityfront Place Trust LLC 49,915 - 49,915 3,485 3,485 7,590 MAS Cityfront Place Property Company LLC 193,726 122,163 71,563 13,617 (168) 5,898 Mirae Asset Securities (HK) Limited 3,158,230 279,815 2,878,415 345,152 66,054 206,399 Mirae Asset Securities (Vietnam) JSC 1,309,866 862,668 447,198 127,415 42,008 75,925 Mirae Asset Wealth Management (Brazil) CCTVM 153,507 94,954 58,553 16,479 696 1,603 Mirae Asset Securities (Singapore) Pte. Ltd. 39,939 1,001 38,938 3,433 (3,038) 348 Mirae Asset Securities Mongolia UTsK LLC 1,891 7 1,884 283 5 157 PT. Mirae Asset Sekuritas Indonesia 358,111 191,168 166,943 86,260 30,756 41,269 Mirae Asset Capital Markets (India) Private Limited 390,427 15,783 374,644 47,436 23,405 47,338 Mirae Asset Global Growth ETF Investment Limited 45,985 83 45,902 366 (1,467) 1,201 Mirae Asset Technology Partners Opportunities Fund I, LP 8,045 - 8,045 - (499) 5,423 Mirae Asset Credit Opportunities Fund 5,380 70 5,310 44 12 374 MACM India Growth Fund 41,484 5 41,479 1,897 1,737 3,528 Mirae Asset Realty (Singapore) PTE. 212 75 137 - (9) 2 Mirae Asset Global Long Short Fund, Ltd. 155,250 - 155,250 - (34,624) (3,318) Mirae Asset Global Long Short Fund 157,970 678 157,292 573 (34,950) (7,968) Mirae Asset Disruptive Technologies Fund Ⅰ, LP 105,164 1,129 104,035 8,728 6,382 9,837 Mirae Asset Project Planet Fund I, LP 88,066 519 87,547 30,520 29,996 35,691 Mirae Asset Project Planet Fund III, LP 357,783 12,072 345,711 - (894) 815 MAPS HAWAII TWO, LLC. 469,309 807 468,502 - (9,491) 19,364 MAPS WAIKIKI HOTEL, LLC. 902,260 561,460 340,800 17,959 (54,572) (26,863) MAPS HOTELS AND RESORTS HAWAII 2, LLC. 26,236 22,465 3,771 57,152 3,392 2,567 MAPS ROYAL GROVE, LLC. 23 207 (184) - (62) (74) MAGBI Fund Limited 82,532 18,240 64,292 14 659 7,162 Super Delta Pte. Ltd. 50,726 11 50,715 940 896 4,031 MAC Global Unicorn Investment Limited 118,277 1,534 116,743 - (158,992) (141,551) Mirae Asset Daewoo Global Ⅰ, LLC 142,362 - 142,362 11,444 11,406 22,531 Alpha Assai Fund SP 177,904 79 177,825 - - 14,625 OPPCI Mahajunga Holding 457,980 124,292 333,688 32,553 27,402 28,278 SCI Mahajunga 1,115,427 988,234 127,193 60,698 (34,268) (34,105) (*) 일부 종속기업의 재무제표는 지배기업과 상이한 종속기업의 회계처리방법을 지배기업과 동일하게 수정한 금액입니다. 52(전)기말> (단위: 백만원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 영업수익 당기순손익 총포괄손익 미래에셋벤처투자㈜ 191,139 12,817 178,322 51,922 30,229 30,229 미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호 17,053 634 16,419 - (5,613) (5,613) 학교인프라사모특별자산 투자신탁 15,106 15 15,091 612 281 281 현대 CVC CLO 사모증권투자신탁2호 574 - 574 - (364) (364) DB다같이사모증권투자신탁제67호 22,321 2 22,319 936 683 683 현대 ING CLO 사모특별자산투자신탁 1호 3,687 2 3,685 519 (2,502) (2,502) 멀티에셋 사모증권투자신탁 제 DW-2호[주식] 76 - 76 - - - 미래에셋증권 글로벌 케이그로쓰 사모투자전문회사 8,188 39 8,149 8,735 4,889 4,889 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-2호 127,936 6 127,930 1,151 (76,367) (76,367) 미래에셋맵스프런티어미국전문투자형사모부동산투자신탁7호 291,304 18 291,286 19,436 (144,821) (144,821) 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산투자신탁9-1호 141,723 6 141,717 34,846 12,696 12,696 LK GHC 전문투자형 사모투자신탁 제1호 44,944 13 44,931 2 (93) (93) 미래에셋스마트Q글로벌헤지포커스전문투자형사모증권투자신탁1호 192,385 1,735 190,650 105,777 20,614 20,614 미래에셋패트리어트전문투자형사모증권투자신탁1호 1,504 - 1,504 2,218 (1,265) (1,265) JB인프라빌드업전문투자형사모증권투자신탁3호 4,499 3 4,496 149 139 139 멀티에셋 Global Private Debt 전문투자형사모투자신탁제4호 11,964 193 11,771 1,292 897 897 멀티에셋 Global Private Equity 전문투자형사모자투자신탁제1호 124,382 2,638 121,744 58 (9,247) (9,247) AIP에너지미드스트림전문투자형사모특별자산1호 68,858 66 68,792 40,846 (51,544) (51,544) 멀티에셋해외부동산전문투자형사모투자신탁제6호 332,982 81 332,901 15,860 4,642 4,642 멀티에셋해외부동산전문투자형사모투자신탁제6-1호 96,552 23 96,529 7,857 1,582 1,582 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산자투자신탁15-1호 45,208 - 45,208 17 (5,848) (5,848) 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산자투자신탁15-2호 253,245 1 253,244 1,166 (31,366) (15,054) 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산자투자신탁15-3호 62,207 - 62,207 - (3,927) (8,062) 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산자투자신탁15-4호 56,812 - 56,812 247 (7,047) (3,377) 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산자투자신탁15-5호 162,416 - 162,416 61 (21,009) (21,009) 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산자투자신탁15-6호 124,241 - 124,241 - (7,843) (16,101) 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산모투자신탁15호 708,179 - 708,179 - - (47,925) MAPS HOTELS AND RESORTS ONE, LLC. 674,500 2 674,498 30 (36,529) (81,605) 한화 Debt Strategy 전문투자형 사모부동산투자신탁22호 23,733 33 23,700 1,732 253 253 미래에셋스마트Q아시아헤지포커스전문투자형사모투자신탁1호 107,213 895 106,318 20,862 6,218 6,218 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산투자신탁17-2호 40,629 185 40,444 211 (1,056) (1,056) 엘비전문투자형사모부동산투자신탁1호 55,982 36,404 19,578 - - - 리뉴어블피지 유한회사 - - - - - - 에이치씨하이브리드제일차 주식회사 20,211 20,347 (136) 880 (503) (503) 에이치씨하이브리드제이차 주식회사 10,392 10,313 79 450 (168) (168) 엠디플라이트제이차 주식회사 20,302 20,444 (142) 1,000 54 54 엠디페트로제일차 주식회사 51,721 51,077 644 4,212 (800) (800) 노브랜드옐로 주식회사 101,518 101,248 270 4,624 (514) (514) 엠디브랜드그린 주식회사 49,879 50,493 (614) 1,944 (16) (16) 엠디드래곤제이차 주식회사 205,395 196,713 8,682 20,676 8,471 8,471 엠디프라임제삼차 주식회사 30,727 30,334 393 1,735 454 454 엠에이미사클러스터 주식회사 13,247 13,390 (143) 472 (143) (143) 미래에셋글로벌바이오투자조합제1호 78,967 - 78,967 952 (830) (830) 미래에셋글로벌유니콘사모투자합자회사 253,499 1,924 251,575 15 (3,890) (3,890) 미래에셋증권글로벌제일호 사모투자합자회사 114,637 1,271 113,366 7 (597) (597) 미래에셋증권코리아제이호 사모투자합자회사 145,613 12 145,601 4,679 3,461 3,461 미래에셋애그로 프로젝트조합 13,428 16 13,412 12,488 12,094 12,094 KoFC-미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조합 10,901 - 10,901 8,511 6,252 6,252 미래에셋사회적기업투자조합2호 1,832 - 1,832 67 (52) (52) 노루-미래에셋 애그로스타 프로젝트투자조합 7,657 121 7,536 3,682 3,114 3,114 MAVI 신성장 좋은기업 투자조합 1호 8,110 140 7,970 4,512 3,110 3,110 MAVI 신성장 좋은기업 투자조합 2호 6,390 120 6,270 884 (699) (699) 미래에셋 글로벌 투자조합 30,131 471 29,660 17,269 15,172 15,172 코스콤-미래에셋 핀테크 투자조합 1호 1,990 46 1,944 2 (45) (45) 미래에셋청년창업투자조합 12,110 303 11,807 735 (1,338) (1,338) 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 13,521 382 13,139 795 (566) (566) 2016 KIF-미래에셋 ICT 전문투자조합 26,359 491 25,868 1,511 (275) (275) 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 16,123 167 15,956 7,922 5,294 5,294 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 19,808 130 19,678 9,173 7,059 7,059 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 29,379 141 29,238 4,031 3,064 3,064 미래에셋청년창업투자조합2호 25,602 165 25,437 2,497 1,459 1,459 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 17,441 62 17,379 3,664 3,032 3,032 미래에셋청년창업투자조합3호 20,371 147 20,224 2,000 1,151 1,151 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 20,904 90 20,814 128 (970) (970) 미래에셋-그린프로그 투자조합 8,459 28 8,431 644 497 497 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 17,615 74 17,541 42 (433) (433) 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 59,588 525 59,063 1,286 (919) (919) 미래에셋 Innovative Growth 투자조합 15,022 220 14,802 2 (218) (218) Mirae Asset Securities (UK) Ltd. 355,001 17,669 337,332 23,608 12,674 (24,128) Mirae Asset Securities Holdings (USA) Inc. 620,309 24 620,285 205 15 (39,779) Mirae Asset Securities (USA) Inc. 44,887,015 44,605,564 281,451 513,199 31,442 12,792 Mirae Asset Wealth Management (USA) Inc. 13,958 3,702 10,256 2,339 (3,296) (11,307) Mirae Asset Securities Investments (USA), LLC 342,889 828 342,061 18,209 (13,693) (34,356) HGX (USA), LLC 125,903 6,179 119,724 6,378 6,355 384 Mirae Asset Multifamily Properties I, LP 38,745 121 38,624 1,645 1,487 (3,301) Cityfront Holdings LP 45,810 - 45,810 2,183 2,183 (3,383) Cityfront Place Trust LLC 45,810 - 45,810 2,183 2,183 (3,383) MAS Cityfront Place Property Company LLC 181,267 112,118 69,149 10,770 480 (7,975) Mirae Asset Securities (HK) Limited 2,947,517 281,902 2,665,615 354,387 79,216 (97,532) Mirae Asset Securities (Vietnam) JSC 727,187 414,716 312,471 74,042 25,565 6,167 Mirae Asset Wealth Management (Brazil) CCTVM 145,453 88,503 56,950 14,665 858 (20,142) Mirae Asset Investment Advisory (BEIJING) Co., Ltd. 4,221 16 4,205 306 (58) (38) Mirae Asset Securities (Singapore) Pte. Ltd. 39,750 1,160 38,590 7,596 (514) (3,341) Mirae Asset Securities Mongolia UTsK LLC 1,774 3 1,771 418 79 (126) PT. Mirae Asset Sekuritas Indonesia 427,761 302,087 125,674 57,967 21,837 12,612 Mirae Asset Capital Markets (India) Private Limited 334,728 7,421 327,307 32,071 18,606 (10,281) Mirae Asset Credit Opportunities Fund 5,019 84 4,935 19 (2,872) (3,377) MACM India Growth Fund 2,164 21 2,143 872 667 (1,194) Mirae Asset Realty (Singapore) PTE. 194 60 134 - (9) (18) Mirae Asset Global Long Short Fund, Ltd. 351,057 - 351,057 54,568 54,568 10,439 Mirae Asset Global Long Short Fund 358,373 5,131 353,242 106,070 41,457 10,664 Mirae Asset Disruptive Technologies Fund Ⅰ, LP 14,957 1,147 13,810 - (2,469) (3,940) Mirae Asset Project Planet Fund I, LP 51,602 365 51,237 - (831) (6,518) MAPS HAWAII TWO, LLC. 435,876 158,488 277,388 - (12,207) (28,723) MAPS WAIKIKI HOTEL, LLC. 764,776 441,130 323,646 25,400 (52,279) (72,405) MAPS HOTELS AND RESORTS HAWAII 2, LLC. 1,163 16,340 (15,177) 48,405 (12,037) (10,852) MAPS ROYAL GROVE, LLC. - 111 (111) 61 (104) (95) MAGBI Fund Limited 73,867 16,738 57,129 63 (357) (3,895) Super Delta Pte. Ltd. 20,005 10 19,995 957 (724) (1,993) MAC Global Unicorn Investment Limited 258,599 305 258,294 - (44) (16,614) Mirae Asset Daewoo Global Ⅰ, LLC 119,716 - 119,716 11,801 11,749 3,862 Alpha Assai Fund SP 163,273 73 163,200 - - (10,470) OPPCI Mahajunga Holding 461,600 137,838 323,762 36,533 30,465 46,021 SCI Mahajunga 1,169,195 982,213 186,982 57,447 5,913 12,400 특정금전신탁(3개) 575,393 64 575,329 23,597 12,314 12,314 (*) 일부 종속기업의 재무제표는 지배기업과 상이한 종속기업의 회계처리방법을 지배기업과 동일하게 수정한 금액입니다. 14. 관계기업투자자산 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 결산월 제 53(당)기말 제 52(전)기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 미래에셋생명보험㈜(*1) 보험업 한국 12월 22.01 370,295 621,941 22.01 370,295 647,570 ㈜판토스(*2) 해운 및 운송업 한국 12월 19.90 145,000 219,535 19.90 145,000 171,569 미래에셋네이버신성장투자조합1호 투자업 한국 12월 45.00 44,100 39,411 45.00 44,100 39,713 미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호 투자업 한국 12월 50.00 48,039 48,004 50.00 38,039 35,977 미래에셋셀트리온신성장투자조합제1호 투자업 한국 12월 45.00 45,225 47,075 45.00 38,250 41,491 한컴-미래에셋4차산업혁명투자조합 투자업 한국 12월 33.12 667 1,213 32.26 4,415 4,512 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사(*4) 투자업 한국 12월 4.83 10,000 10,180 4.83 10,000 9,986 미래에셋파트너스4호 사모투자전문회사(*4) 투자업 한국 12월 3.97 4,587 2 3.97 4,587 3 신성장동력 그린퓨처 사모투자전문회사(*4) 투자업 한국 12월 - - - 9.99 45 114 미래에셋네이버아시아그로쓰사모투자합자회사(*3) 투자업 한국 12월 83.17 437,179 568,678 83.17 311,757 295,297 대조피에프브이 주식회사 (*2)(*5) 부동산업 한국 12월 39.99 3,200 8,646 39.99 3,200 4,479 수원갤러리아역세권복합개발피에프브이 주식회사(*2) 부동산업 한국 12월 19.90 995 - 19.90 995 - 양재피에프브이 주식회사 부동산업 한국 12월 - - - 39.99 2,400 2,326 2019 피씨씨 신기술 투자조합 투자업 한국 12월 - - - 31.75 1,000 1,239 청담복합피에프브이 주식회사(*2) 부동산업 한국 12월 - - - 15.00 750 711 고덕강일10피에프브이 주식회사(*2) 부동산업 한국 12월 19.90 995 - 19.90 995 - 문정역마에스트로프로젝트금융투자 주식회사(*2) 부동산업 한국 12월 19.98 999 969 19.98 999 989 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 투자업 한국 12월 28.15 18,716 20,474 28.15 10,800 10,322 엠티브이반달섬씨원개발 피에프브이 주식회사(*2) 부동산업 한국 12월 6.68 334 - 6.68 334 - 위례액티브시니어하우스주식회사(*2) 부동산업 한국 12월 5.00 250 - 5.00 250 248 주식회사 케이제이로지스(*2) 기타금융업 한국 12월 0.40 2 - 0.40 2 1 선릉역 마에스트로 역세권 청년주택 프로젝트 금융투자 주식회사(*2) 부동산업 한국 12월 19.98 999 974 19.98 999 989 암남물류개발 주식회사(*2) 부동산업 한국 12월 15.00 45 23 15.00 45 42 미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사(*2) 기업인수목적회사 한국 12월 0.25 16 24 0.25 16 24 미래에셋대우기업인수목적4호 주식회사(*2) 기업인수목적회사 한국 12월 - - - 0.34 15 29 미래에셋대우기업인수목적5호 주식회사(*2) 기업인수목적회사 한국 12월 0.34 17 32 0.34 17 33 미래에셋비전기업인수목적1호주식회사(*2) 기업인수목적회사 한국 12월 3.07 10 19 - - - 다함께코리아 한국투자 민간투자풀 전문투자형 사모 증권 투자신탁 10호 집합투자증권 한국 12월 21.05 5,416 5,437 21.05 5,400 5,412 SMC RMB Investors II Limited 투자업 중국 12월 30.73 245 7,426 30.73 245 6,076 Transwestern Corporate Properties I LLC 투자업 미국 12월 27.40 121,215 114,574 27.40 121,215 111,455 Traphaco Joint Stock Company 제조업 베트남 12월 40.00 108,283 123,391 40.00 108,283 109,525 Nabou Green Energy Limited(*6) 제조업 피지 12월 60.00 707 - 60.00 707 - Asia Cinema Group Ltd. 투자업 케이만 제도 12월 30.00 38,105 41,542 30.00 38,105 31,650 Mirae Asset Venture Investments (India) Private Limited 투자업 인도 12월 40.00 4,586 5,439 40.00 4,586 4,517 MAPS Indianapolis One LLC 투자업 미국 12월 - - - 45.44 39,762 39,762 주식회사 월송도시개발(*2) 부동산업 한국 12월 10.00 1 - - - - 주식회사 한미글로벌아이디씨(*2) 부동산업 한국 12월 19.90 2 - - - - 테라파워 주식회사(*2)(*7) 서비스업 한국 12월 39.99 600 559 - - - 주식회사 에이아이피안성(*2)(*8) 부동산업 한국 12월 17.50 2 - - - - 위례의료복합피에프브이 주식회사(*2) 부동산업 한국 12월 17.00 850 720 - - - 바이탈포레자산관리 주식회사(*2) 부동산업 한국 12월 17.00 85 87 - - - 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사(*4) 투자업 한국 12월 18.99 1,900 1,829 - - - 시리 로지스틱스 피에프브이 주식회사(*2)(*9) 부동산업 한국 12월 5.00 250 250 - - - 합 계 1,413,917 1,888,454 1,307,608 1,576,061 (*1) 미래 에셋생명보험㈜가 보유한 자기주식 등으로 인해 당기말과 전기말의 의결 권 지분율은 각각 29.87 % , 29.19%입 니다. (*2) 의결권 지분율이 20% 미만이나 동 회사에 임원을 파견하여 의사결정에 참여하므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.(*3) 의결권 지분율이 50% 초과하나, 타투자회사와의 공동투자로 인하여 피투자회사의 종속회사까지 고려한 결과, 연결실체는 피투자회사에 대한 지배력을 보유하고 있지 않는 것으로 판단하였습니다. (*4) 연결실체 가 업무집행사원이므로 유의적인 영 향력이 있다고 판단하였습니다.(*5) 연결실체가 보유한 당기말 의결권 지분율은 15.99% 입니다.(*6) 의결권 지분율이 50% 초과하나, 타투자회사와의 공동투자로 인하여 피투자회사에 대한 단독 지배력을 보유하고 있지 않는 것으로 판단하였습니다.(*7) 테라파워 주식회사가 발행한 무의결권 종류주식으로 인해 의결권 지분율은 19.99%입니다.(*8) 주식회사 에이아이피안성이 발행한 무의결권 종류주식으로 인해 의결권 지분율은 15%입니다.(*9) 시리 로지스틱스 피에프브이 주식회사가 발행한 무의결권 종류주식으로 인해 의결권 지분율은 10%입니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업투자자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. 53(당)기> (단위: 백만원) 회사명 기 초 취 득 처 분 재분류 배당금수령 지분법이익(손실) 지분법자본변동 손상 기 말 미래에셋생명보험㈜ 647,570 - - - (3,897) 2,938 (24,670) - 621,941 ㈜판토스 171,569 - - - (7,065) 51,711 3,320 - 219,535 미래에셋네이버신성장투자조합1호 39,713 - - - - (302) - - 39,411 미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호 35,977 10,000 - - - 2,027 - - 48,004 미래에셋셀트리온신성장투자조합제1호 41,491 16,875 (9,900) - - (1,391) - - 47,075 한컴-미래에셋4차산업혁명투자조합 4,512 - (3,848) - (402) 951 - - 1,213 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사 9,986 - - - (44) 238 - - 10,180 미래에셋파트너스4호 사모투자전문회사 3 - - - - (1) - - 2 신성장동력 그린퓨처 사모투자전문회사 114 - (116) - (1,544) 1,546 - - - 미래에셋네이버아시아그로쓰사모투자합자회사 295,297 125,421 - - - 113,582 34,378 - 568,678 대조피에프브이 주식회사 4,479 - - - - 4,167 - - 8,646 수원갤러리아역세권복합개발피에프브이 주식회사 - - - - - - - - - 양재피에프브이 주식회사 2,326 - (2,326) - - - - - - 2019 피씨씨 신기술 투자조합 1,239 - (1,128) - (351) 240 - - - 청담복합피에프브이 주식회사 711 - (64) - - (647) - - - 고덕강일10피에프브이 주식회사 - - - - - - - - - 문정역마에스트로프로젝트금융투자 주식회사 989 - - - - (20) - - 969 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 10,322 7,915 - - - 2,237 - - 20,474 엠티브이반달섬씨원개발 피에프브이 주식회사 - - - - - - - - - 위례액티브시니어하우스주식회사 248 - - - - (1) - (247) - 주식회사 케이제이로지스 1 - - - - (1) - - - 선릉역 마에스트로 역세권 청년주택 프로젝트 금융투자 주식회사 989 - - - - (15) - - 974 암남물류개발 주식회사 42 - - - - (19) - - 23 미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사 24 - - - - - - - 24 미래에셋대우기업인수목적4호 주식회사 29 - - (27) - - (2) - - 미래에셋대우기업인수목적5호 주식회사 33 - - - - (1) - - 32 미래에셋비전기업인수목적1호주식회사 - 10 - - - (1) 10 - 19 다함께코리아 한국투자 민간투자풀 전문투자형 사모 증권 투자신탁 10호 5,412 17 - - (17) 25 - - 5,437 SMC RMB Investors II Limited 6,076 - - - - 418 932 - 7,426 Transwestern Corporate Properties I LLC 111,455 - - - (10,200) 3,942 9,377 - 114,574 Traphaco Joint Stock Company 109,525 - - - (2,413) 4,271 12,008 - 123,391 Nabou Green Energy Limited - - - - - - - - - Asia Cinema Group Ltd. 31,650 - - - - 7,020 2,872 - 41,542 Mirae Asset Venture Investments (India) Private Limited 4,517 - - - - 589 333 - 5,439 MAPS Indianapolis One LLC 39,762 - (39,762) - - - - - - 주식회사 월송도시개발 - 1 - - - (1) - - - 주식회사 한미글로벌아이디씨 - 2 - - - (2) - - - 테라파워 주식회사 - 600 - - - (41) - - 559 주식회사 에이아이피안성 - 2 - - - (2) - - - 위례의료복합피에프브이 주식회사 - 850 - - - (126) (4) - 720 바이탈포레자산관리 주식회사 - 85 - - - 2 - - 87 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사 - 1,900 - - - (71) - - 1,829 시리 로지스틱스 피에프브이 주식회사 - 250 - - - - - - 250 합 계 1,576,061 163,928 (57,144) (27) (25,933) 193,262 38,554 (247) 1,888,454 52(전)기> (단위: 백만원) 회사명 기 초 취 득 처 분 재분류 배당금수령 지분법이익(손실) 지분법자본변동 기 말 미래에셋생명보험㈜ 642,635 - - - (6,625) 27,225 (15,665) 647,570 ㈜판토스 155,788 - - - (4,677) 22,664 (2,206) 171,569 미래에셋네이버신성장투자조합1호 33,957 9,000 - - - (3,244) - 39,713 미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호 28,310 10,000 (1,961) - - (372) - 35,977 미래에셋셀트리온신성장투자조합제1호 39,963 5,625 (6,750) - - 2,653 - 41,491 한컴-미래에셋4차산업혁명투자조합 4,905 - (585) - - 192 - 4,512 큐리어스미래에셋에스유티티 기업재무안정사모투자 합자회사 2,013 - (1,971) - (42) - - - 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사 9,973 - - - (48) 61 - 9,986 미래에셋파트너스4호 사모투자전문회사 4 - - - - (1) - 3 신성장동력 그린퓨처 사모투자전문회사 330 - (410) - - 194 - 114 미래에셋네이버아시아그로쓰사모투자합자회사 254,114 70,689 (13,124) - - 2,588 (18,970) 295,297 대조피에프브이 주식회사 3,448 - - - - 1,045 (14) 4,479 수원갤러리아역세권복합개발피에프브이 주식회사 995 - - - - (995) - - 양재피에프브이 주식회사 2,363 - - - - (37) - 2,326 2019 피씨씨 신기술 투자조합 999 - - - - 240 - 1,239 청담복합피에프브이 주식회사 749 - - - - (38) - 711 아이엠엠글로벌사모투자 합자회사 28,221 - - (29,125) - 524 380 - 고덕강일10피에프브이 주식회사 - 995 - - - (995) - - 문정역마에스트로프로젝트금융투자 주식회사 - 999 - - - (10) - 989 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 - 10,800 - - - (478) - 10,322 엠티브이반달섬씨원개발 피에프브이 주식회사 - 334 - - - (334) - - 위례액티브시니어하우스주식회사 - 250 - - - (2) - 248 주식회사 케이제이로지스 - 2 - - - (1) - 1 선릉역 마에스트로 역세권 청년주택 프로젝트 금융투자 주식회사 - 999 - - - (10) - 989 암남물류개발 주식회사 - 45 - - - (3) - 42 미래에셋대우기업인수목적1호 주식회사 73 - (73) - - - - - 미래에셋대우기업인수목적2호 주식회사 19 - - (19) - - - - 미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사 24 - - - - - - 24 미래에셋대우기업인수목적4호 주식회사 16 - - - - 13 - 29 미래에셋대우기업인수목적5호 주식회사 - 17 - - - 6 10 33 다함께코리아 한국투자 민간투자풀 전문투자형 사모 증권 투자신탁 10호 - 54,000 (48,600) - - 12 - 5,412 SMC RMB Investors II Limited 5,891 - - - - 330 (145) 6,076 Transwestern Corporate Properties I LLC 121,299 - - - (10,037) 6,673 (6,480) 111,455 Traphaco Joint Stock Company 116,273 - - - (2,520) 2,608 (6,836) 109,525 Nabou Green Energy Limited - - - - - - - - Asia Cinema Group Ltd. 36,556 - - - - (2,953) (1,953) 31,650 Mirae Asset Venture Investments (India) Private Limited - 4,586 - - - (74) 5 4,517 MAPS Indianapolis One LLC - 39,762 - - - - - 39,762 합 계 1,488,918 208,103 (73,474) (29,144) (23,949) 57,481 (51,874) 1,576,061 (3) 당기말과 전기말 현 재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 53(당)기말> (단위: 백만원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 영업수익 당기순손익 총포괄손익 미래에셋생명보험㈜ 41,997,270 40,095,125 1,902,145 3,532,972 79,085 (39,925) ㈜판토스 2,407,318 1,514,992 892,326 7,817,729 267,446 282,512 미래에셋네이버신성장투자조합1호 87,782 202 87,580 1,160 (671) (671) 미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호 96,203 195 96,008 7,398 4,054 4,054 미래에셋셀트리온신성장투자조합제1호 104,848 236 104,612 14,162 (3,090) (3,090) 한컴-미래에셋4차산업혁명투자조합 3,702 42 3,660 3,119 2,866 2,866 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사 207,311 310 207,001 2,501 1,283 1,283 미래에셋파트너스4호 사모투자전문회사 55 12 43 - (29) (29) 미래에셋네이버아시아그로쓰사모투자합자회사 1,184,786 31,977 1,152,809 239,088 230,615 271,951 대조피에프브이 주식회사 175,390 153,772 21,618 22,578 10,464 10,464 수원갤러리아역세권복합개발피에프브이 주식회사 118,048 127,824 (9,776) 88,093 9,568 9,568 고덕강일10피에프브이 주식회사 278,903 281,596 (2,693) 68,826 (856) (856) 문정역마에스트로프로젝트금융투자 주식회사 77,639 72,789 4,850 - (98) (98) 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 74,924 257 74,667 11,504 10,033 10,033 엠티브이반달섬씨원개발 피에프브이 주식회사 306,689 403,408 (96,719) - (91,404) (91,404) 위례액티브시니어하우스주식회사 6,003 1,054 4,949 - (18) (18) 주식회사 케이제이로지스 3,808 4,283 (475) - (747) (747) 선릉역 마에스트로 역세권 청년주택 프로젝트 금융투자 주식회사 57,615 52,741 4,874 - (50) (50) 다함께코리아 한국투자 민간투자풀 전문투자형 사모 증권 투자신탁 10호 25,832 3 25,829 135 121 121 암남물류개발 주식회사 53,754 54,589 (835) - (1,115) (1,115) 주식회사 월송도시개발 1,980 1,996 (16) - (26) (26) 주식회사 한미글로벌아이디씨 2,991 3,098 (107) - (117) (117) 테라파워 주식회사 1,397 - 1,397 - (103) (103) 주식회사 에이아이피안성 8,364 8,991 (627) - (639) (639) 위례의료복합피에프브이 주식회사 44,798 40,565 4,233 - (742) (742) 바이탈포레자산관리 주식회사 928 414 514 450 17 17 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사 9,997 361 9,636 1 (374) (374) 시리 로지스틱스 피에프브이 주식회사 5,000 - 5,000 - - - 미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사 14,939 2,324 12,615 - (18) (18) 미래에셋대우기업인수목적5호 주식회사 11,660 1,995 9,665 - (48) (48) 미래에셋비전기업인수목적1호주식회사 3,296 2,680 616 - (14) (14) SMC RMB Investors II Limited 26,490 2,323 24,167 1,674 1,362 4,395 Transwestern Corporate Properties I LLC 372,028 49 371,979 54,202 15,378 48,163 Traphaco Joint Stock Company 88,940 22,902 66,038 107,826 13,197 29,426 Asia Cinema Group Ltd. 367,238 228,765 138,473 13,092 658 12,014 Mirae Asset Venture Investments (India) Private Limited 13,420 715 12,705 2,506 1,510 1,412 (*) 당기말 현재 재무정보를 입수할 수 없는 관계기업의 요약 재무정보는 제외하였습니다. 52(전)기말> (단위: 백만원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 영업수익 당기순손익 총포괄손익 미래에셋생명보험㈜ 40,629,763 38,347,236 2,282,527 3,628,734 77,230 2,818 ㈜판토스 1,684,575 1,039,236 645,339 4,763,367 118,260 107,252 미래에셋네이버신성장투자조합1호 88,251 - 88,251 1,575 (7,209) (7,209) 미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호 71,955 - 71,955 1,622 (745) (745) 미래에셋셀트리온신성장투자조합제1호 92,202 - 92,202 10,953 5,896 5,896 한컴-미래에셋4차산업혁명투자조합 13,989 3 13,986 953 556 556 에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사 207,028 309 206,719 1,271 1,271 1,271 미래에셋파트너스4호 사모투자전문회사 100 28 72 - (29) (29) 신성장동력 그린퓨처 사모투자전문회사 1,145 - 1,145 1,970 1,946 1,946 미래에셋네이버아시아그로쓰사모투자합자회사 632,470 32,898 599,572 14,327 8,137 (14,672) 대조피에프브이 주식회사 131,026 119,825 11,201 17,785 2,885 2,885 수원갤러리아역세권복합개발피에프브이 주식회사 115,665 127,358 (11,693) 43,694 (16,691) (16,691) 양재피에프브이 주식회사 32,831 27,014 5,817 - (85) (85) 2019 피씨씨 신기술 투자조합 3,904 1 3,903 808 757 757 청담복합피에프브이 주식회사 51,390 46,641 4,749 - (248) (248) 고덕강일10피에프브이 주식회사 245,302 247,139 (1,837) - (6,837) (6,837) 문정역마에스트로프로젝트금융투자 주식회사 62,483 57,535 4,948 - (52) (52) 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 36,810 302 36,508 165 (1,075) (1,075) 엠티브이반달섬씨원개발 피에프브이 주식회사 170,594 172,386 (1,792) - (6,792) (6,792) 위례액티브시니어하우스주식회사 6,095 1,136 4,959 - (42) (42) 주식회사 케이제이로지스 4,352 4,122 230 - (274) (274) 선릉역 마에스트로 역세권 청년주택 프로젝트 금융투자 주식회사 4,950 - 4,950 - (50) (50) 암남물류개발 주식회사 4,025 3,745 280 - (20) (20) 미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사 14,909 2,276 12,633 130 42 42 미래에셋대우기업인수목적4호 주식회사 10,930 2,412 8,518 119 26 26 미래에셋대우기업인수목적5호 주식회사 11,680 1,962 9,718 29 (44) (44) 다함께코리아 한국투자 민간투자풀 전문투자형 사모 증권 투자신탁 10호 25,711 3 25,708 479 385 385 SMC RMB Investors II Limited 21,654 1,883 19,771 1,277 1,071 600 Transwestern Corporate Properties I LLC 362,035 1 362,034 55,560 24,352 1,696 Traphaco Joint Stock Company 73,767 17,130 56,637 93,781 10,370 6,294 Asia Cinema Group Ltd. 316,153 210,653 105,500 - (13,808) (20,321) Mirae Asset Venture Investments (India) Private Limited 11,349 79 11,270 441 (11) (297) MAPS Indianapolis One LLC 85,595 - 85,595 - - - (4) 당기와 전기 중 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 손실은 각각 6,265백만원 및 2,812백만원이고, 미반영 손실 누계액은 각각 9,077백만원 및 2,812백만원입니다.(5) 당기말과 전기말 현재 시장성 있는 관계기업투자자산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 제 53(당)기말 제 52(전)기말 시장가치 장부금액 시장가치 장부금액 미래에셋생명보험㈜ 156,067 621,941 150,027 647,570 미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사 33 24 33 24 미래에셋대우기업인수목적4호 주식회사 - - 31 29 미래에셋대우기업인수목적5호 주식회사 36 32 36 33 Traphaco Joint Stock Company 79,011 123,391 56,078 109,525 합계 235,147 745,388 206,205 757,181 15. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 53(당)기말 제 52(전)기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 77,751 - 77,751 77,751 - 77,751 건 물 18,498 (10,614) 7,884 18,413 (8,600) 9,813 차량운반구 1,373 (985) 388 1,266 (786) 480 기구비품 116,323 (52,035) 64,288 126,300 (63,103) 63,197 전산기기 110,983 (93,263) 17,720 100,293 (86,805) 13,488 임차점포시설물 736 (196) 540 898 (351) 547 기 타 5,166 (2,927) 2,239 4,845 (2,306) 2,539 사용권자산 부동산 362,957 (105,513) 257,444 307,753 (72,013) 235,740 사용권자산 IT자산 7,665 (6,127) 1,538 7,697 (4,136) 3,561 사용권자산 차량 6,949 (3,156) 3,793 6,161 (1,943) 4,218 사용권자산 기타 1,512 (563) 949 1,389 (930) 459 합 계 709,913 (275,379) 434,534 652,766 (240,973) 411,793 (2) 당기말과 전기말 현재 유형자산과 관련하여 인식한 손상차손누계액은 없습니다. (3) 당기와 전기 중 사용권자산을 제외한 유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다. 53(당)기> 단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기타(*) 기 말 토 지 77,751 - - - - 77,751 건 물 9,813 85 - (2,014) - 7,884 차량운반구 480 68 - (167) 7 388 기구비품 63,197 14,954 (83) (16,663) 2,883 64,288 전산기기 13,488 11,898 (1) (7,719) 54 17,720 임차점포시설물 547 149 (10) (146) - 540 기 타 2,539 2 (8) (432) 138 2,239 합 계 167,815 27,156 (102) (27,141) 3,082 170,810 (*) 연결범위 변동 및 환율변동효과입니다. 52(전)기> 단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체(*1) 기타(*2) 기 말 토 지 81,139 - (3,388) - - - 77,751 건 물 13,363 7 167 (2,101) (1,623) - 9,813 차량운반구 705 - - (195) - (30) 480 기구비품 64,624 17,513 (269) (16,763) - (1,908) 63,197 전산기기 14,271 7,166 - (7,879) - (70) 13,488 임차점포시설물 20 587 - (60) - - 547 기 타 3,280 177 - (500) - (418) 2,539 합 계 177,402 25,450 (3,490) (27,498) (1,623) (2,426) 167,815 (*1) 임대 면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체입니다.(*2) 연결범위 변동 및 환율변동효과입니다. (4) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동 내용은 다음과 같습니다. 53(당)기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 증 가 감 소 감가상각비 환율변동효과 기 말 사용권자산 부동산(*) 235,740 44,586 (433) (39,992) 17,543 257,444 사용권자산 IT자산 3,561 102 - (2,125) - 1,538 사용권자산 차량 4,218 2,464 (596) (2,300) 7 3,793 사용권자산 기타 459 1,760 - (1,271) 1 949 합 계 243,978 48,912 (1,029) (45,688) 17,551 263,724 (*) 사용권자산 부동산의 증가금액 중 837 백 만원 은 신규임차계약과 관련하여 복구충당부채를 인식하였습니다. 52(전)기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 증 가 감 소 감가상각비 환율변동효과 기 말 사용권자산 부동산(*) 271,029 19,755 (3,537) (38,563) (12,944) 235,740 사용권자산 IT자산 5,521 147 - (2,107) - 3,561 사용권자산 차량 2,199 4,871 (524) (2,354) 26 4,218 사용권자산 기타 127 1,242 - (911) 1 459 합 계 278,876 26,015 (4,061) (43,935) (12,917) 243,978 (*) 사용권자산 부동산의 증가금액 중 1,818백만원은 신규임차계약과 관련하여 복구충당부채를 인식하였습니다. (5) 연결실체는 여의도 사옥 등 건물의 일부를 한국스탠다드차타드은행 등에 임대하고 있으며, 이와 관 련하여 당기말 과 전기말 현재 각각 11,592 백만원 과 12,202 백만원의 근 저당권과 1,709 백만원 과 1,794백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. 16. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. 53(당)기말> (단위: 백만원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가 1,825,475 2,438,694 4,264,169 감가상각누계액 등 (22,706) (240,675) (263,381) 장부금액 1,802,769 2,198,019 4,000,788 52(전)기말> (단위: 백만원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가 830,797 1,632,445 2,463,242 감가상각누계액 - (157,715) (157,715) 장부금액 830,797 1,474,730 2,305,527 (2) 당기말 현재 투자부동산과 관련하여 인식한 손상차손누계액은 40,215백만원이고 전기말에는 인식하지 않았습니다. (3) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내용은 다음과 같습니다. 53(당)기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 처분 손상 기타(*) 기 말 토 지 830,797 18,776 - (161) (22,706) 976,063 1,802,769 건 물 1,474,730 140,571 (55,579) (39) (17,509) 655,845 2,198,019 합 계 2,305,527 159,347 (55,579) (200) (40,215) 1,631,908 4,000,788 (*) 연결범위 변동 및 환율변동효과입니다. 52(전)기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 처분 대체(*1) 기타(*2) 기 말 토 지 744,897 69,111 - (6,769) - 23,558 830,797 건 물 1,421,974 199,138 (55,647) (1,486) 1,623 (90,872) 1,474,730 합 계 2,166,871 268,249 (55,647) (8,255) 1,623 (67,314) 2,305,527 (*1) 임대 면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체입니다.(*2) 연결범위 변동 및 환율변동효과입니다. (4) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 53(당)기 제 52(전)기 임대수익 136,900 119,252 임대수익이 발생한 투자부동산 직접 관련 영업비용 (116,860) (107,320) (5) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분(*) 제 53(당)기말 제 52(전)기말 토 지 1,859,975 797,762 건 물 2,387,713 1,585,670 합 계 4,247,688 2,383,432 (*) 투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었으며 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다. (6) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치산정방법 투입변수 토 지 거래사례비교법 거래사례가 및 보정요인 건 물 할인현금흐름분석법 미래현금흐름(보증금, 임대료, 관리비, 공실률 등), 할인율 (7) 운용리스1) 연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.2) 다음은 운용리스에 대한 만기분석 표이며, 보고기간말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위: 백만원) 운용리스 제 53(당)기말 제 52(전)기말 1년이내 115,669 89,625 1년 초과~2년 이내 116,904 109,484 2년 초과~3년 이내 112,116 109,253 3년 초과~4년 이내 109,860 94,120 4년 초과~5년 이내 62,171 56,909 5년 초과 247,120 12,515 합계 763,841 471,906 17. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다. 53(당)기> (단위: 백만원) 구 분 영업권 개발비 소프트웨어 기타무형자산 합 계 기 초 397,777 26,684 6,076 156,059 586,596 취 득 - 1,085 4,593 1,354 7,032 대 체(*) - 2,178 - - 2,178 상각비 - (14,989) (2,671) (19,317) (36,977) 손상차손 - - - (56,813) (56,813) 처 분 - (11) - (2,041) (2,052) 환율변동효과 - 46 64 36 146 기 말 397,777 14,993 8,062 79,278 500,110 (*) 당기 중 선급금에서 무형자산으로 대체되었습니다. 52(전)기> (단위: 백만원) 구 분 영업권 개발비 소프트웨어 기타무형자산 합 계 기 초 397,777 42,699 6,494 174,049 621,019 취 득 - 436 3,314 578 4,328 대 체(*) - 2,390 31 - 2,421 상각비 - (18,993) (3,423) (18,203) (40,619) 손상차손 - - - (45) (45) 처 분 - - (1) (755) (756) 환율변동효과 - 152 (339) 435 248 기 말 397,777 26,684 6,076 156,059 586,596 (*) 전기 중 선급금에서 무형자산으로 대체되었습니다. (2) 무형자산 손상평가 1) 연결실체는 사업결합을 통해 취득한 다음의 무형자산에 대하여 당기 중 손상평가를 수행하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 53(당)기말 제 52(전)기말 영업권 397,777 397,777 브랜드 - 56,614 합 계 397,777 454,391 2) 손상평가시 사용된 회수가능가액은 사용가치를 기준으로 평가하였습니다. 사용가치는 금융기관의 특성을 고려하여, 전통적 접근법 중 현금흐름할인법(DCF)을 적용하였습니다.① 평가기준일 및 예측기간회수가능가액 평가를 위한 평가기준일은 2021년 9월 30일이며, 사용가치 평가시 예측기간은 평가기준일 이후 5.25년으로 하였고, 예측기간 이후의 가치는 영구가치를 산출하였습니다.② 할인율 및 영구성장률주주의 요구수익률 및 자기자본비용을 산정하여 할인율을 적용하였으며, 예측기간 이후 영구성장률은 1%를 적용하였습니다.③ 미래현금흐름 추정시 사용된 주요 가정은 거시경제지표 중 GDP 성장률 및 물가상승률, 임금상승률, 대출이자율에 대한 사항입니다.3) 손상평가 결과에 따라 회수가능가액이 장부금액 대비 3,255,834백 만원을 초과하므로, 손상차손으로 인식할 금액은 없습니다. 당기말 사명변경으로 인하여 브랜드 자산을 전액 손상차손으로 인식하였습니다. 18. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 구성은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제 53(당)기말 제 52(전)기말 선급금 33,490 89,065 선급비용 66,410 18,539 기타 80,800 9,853 합 계 180,700 117,457 19. 담보제공자산 당기말과 전기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과목 제 53(당)기말 제 52(전)기말 담보제공사유(*1) 현금및현금성자산 33,500 - 근질권설정 당기손익-공정가치측정금융자산 24,541,556 22,103,681 환매조건부채권매도(*2), 대차거래, 파생상품(*3) 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 12,157,995 8,710,582 환매조건부채권매도(*2) 등 상각후원가측정금융자산(*2) 20,853,643 46,761,752 파생결합증권, 지급결제 등 기타금융자산 55,202 - 지급결제 등 투자부동산 3,879,395 2,181,293 근저당권, 전세권 등 합 계 61,521,291 79,757,308 (*1) 당기말과 전기말 현재 연결재무제표에는 인식되어 있지 않으나 대차거래 등을 위해 담보로 제공한 금액은 각각 7,509,793백만원과 4,051,374백만원입니다.(*2) 매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산을 재매입하는 약정을 맺고, 금융자산을 담보로 제공한 거래가 포함되어 있습니다. 또한, 환매조건부채권매수를 통해서 취득한 금융자산이 존재하며, 이러한 금융자산은 연결실체의 재무제표에 인식되지 아니합니다. 연결실체는 이렇게 취득한 금융자산을 환매조건부채권매도 거래에 사용하였습니다. 당기말과 전기말 현재 재담보 제공이 가능한 금액은 각각 13,374,572백만원과 43,161,733백만원이고, 재담보 제공한 금액은 각각 13,297,852백만원과 43,030,515백만원입니다. (*3) 장외파생거래 시 파생상품 평가가격 하락에 따른 마진콜 발생에 대비해 담보를 제공하고 있습니다. 20. 당기손익-공정가치측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채는 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채와 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융부채로 구성됩니다. (1) 당기손익-공정가치측정금융부채 ① 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제 53(당)기말 제 52(전)기말 매도유가증권 1,153,399 773,179 파생상품부채 868,807 1,731,723 합 계 2,022,206 2,504,902 ② 당기말과 전기말 현재 매도유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분(*) 종 류 제 53(당)기말 제 52(전)기말 평가기준 매도유가증권 주식 749,223 392,227 공정가치 채권 403,997 380,759 공정가치 기타(매도ETF) 179 193 공정가치 합 계 1,153,399 773,179 (*) 연결실체는 유가증권 대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원(구,증권예탁결제원)으로부터의 유가증권 차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있습니다 . 연결실체는 동 차입유가증권의 매도시 당기손익-공정가치측정금융부채로 처리하고 있습니다. (2) 당기손익-공정가치측정지정금융부채① 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 지 정 사 유 과 목 제 53(당)기말 제 52(전)기말 복합상품 매도주가연계증권 8,413,270 11,840,690 기타매도파생결합증권 2,120,462 2,252,439 합 계 10,533,732 14,093,129 ② 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제 53(당)기 제 52(전)기 기초잔액 3,015 5,054 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 증가 9,290 3,924 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 감소 (411) (2,084) 처분 (3,767) (4,653) 법인세효과 (1,407) 774 기말잔액 6,720 3,015 ③ 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정 금융부채 의 계약조건에 따른 원금에 대한 만기상환금액과 장부금액의 차이는 다음과 같습니다. 53(당)기말> (단위 : 백만원) 구분 계약상 만기 상환 금 액 장부금액 차이금액 매도주가연계증권 8,576,618 8,413,270 163,348 기타매도파생결합증권 2,120,733 2,120,462 271 합 계 10,697,351 10,533,732 163,619 52(전)기말> (단위 : 백만원) 구분 계약상 만기 상환 금 액 장부금액 차이금액 매도주가연계증권 11,624,656 11,840,690 (216,034) 기타매도파생결합증권 2,225,811 2,252,439 (26,628) 합 계 13,850,467 14,093,129 (242,662) 21. 예수부채 당기말과 전기말 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제 53(당)기말 제 52(전)기말 투자자예수금 위탁자예수금 13,378,000 11,520,571 장내파생상품거래예수금 449,325 380,287 저축자예수금 57,180 58,963 집합투자증권투자자예수금 662,682 375,171 기타 3,145 750 소 계 14,550,332 12,335,742 기타예수금 559 231 합 계 14,550,891 12,335,973 22. 차입부채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. 53(당)기말> (단위: 백만원) 과 목 차입처 이자율(%) 금 액 차입금 한국증권금융 등 0.84~2.78 6,380,783 KEB하나은행 3.60 50,858 KDB Bank 등 0.47~6.10 2,642,216 콜머니 KB국민은행 등 1.52~3.00 1,810,000 환매조건부채권매도 일반고객 등 0.01~2.20 34,063,856 리스부채 - - 265,180 발행어음 일반고객 등 0.70~2.20 436,542 기타 - 0.02~3.60 4,680,642 합 계 50,330,077 52(전)기말> (단위: 백만원) 과 목 차입처 이자율(%) 금 액 차입금 한국증권금융 등 0.85~1.80 5,017,576 KEB하나은행 등 3.50~3.60 80,067 KDB Bank 등 1.18~7.60 1,552,206 콜머니 KB국민은행 등 0.69~0.90 2,210,000 환매조건부채권매도 일반고객 등 0.01~3.00 55,939,190 리스부채 - - 244,027 기타 - 0.02~3.60 4,023,008 합 계 69,066,074 (2) 당기와 전기 중 차입부채 관련 현금흐름 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제 53(당)기 제 52(전)기 기 초 69,066,074 86,453,161 재무현금흐름에서 생기는 변동 차입부채의 순증감 6,030,190 (782,542) 리스부채의 감소 (40,418) (51,986) 환율변동효과 2,998,484 (2,595,987) 리스이자비용발생 16,036 16,322 환매조건부채권매수 비현금거래 (28,108,676) (13,959,257) 기 타 368,387 (13,637) 기 말 50,330,077 69,066,074 (3) 당기와 전기 중 리 스의 총 현금유출은 각 각 42,453 백만원 및 54,301백만원입니다. 23. 발행사채 당기말과 전기말 현재 발행사채의 내용은 다음과 같습니다. (1) 일반사채 (단위: 백만원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 제 53(당)기말 제 52(전)기말 제5회 무보증 후순위 공모사채 2016.07.28 2022.01.28 3.500 300,000 300,000 제41회 무보증 공모사채 2016.06.29 2021.06.29 1.833 - 80,000 제42회 무보증 공모사채 2016.07.22 2021.07.22 1.768 - 170,000 제43회 무보증 후순위 공모사채 2016.12.08 2022.06.08 4.000 40,000 40,000 제44회 무보증 후순위 공모사채 2016.12.15 2022.06.15 4.000 210,000 210,000 제45회 무보증 후순위 공모사채 2016.12.20 2022.06.20 4.000 150,000 150,000 제46회 무보증 후순위 공모사채 2017.01.20 2022.07.20 3.700 220,000 220,000 제47-1회 무보증 공모사채 2018.04.26 2021.04.26 2.707 - 260,000 제47-2회 무보증 공모사채 2018.04.26 2023.04.26 3.005 240,000 240,000 제48-1회 무보증 공모사채 2018.09.12 2021.09.12 2.287 - 110,000 제48-2회 무보증 공모사채 2018.09.12 2023.09.12 2.505 260,000 260,000 제48-3회 무보증 공모사채 2018.09.12 2025.09.12 2.691 130,000 130,000 제49-1회 무보증 공모사채 2019.01.18 2022.01.18 2.160 240,000 240,000 제49-2회 무보증 공모사채 2019.01.18 2024.01.18 2.341 160,000 160,000 제49-3회 무보증 공모사채 2019.01.18 2026.01.18 2.459 100,000 100,000 제50회 무보증 후순위 공모사채 2019.03.21 2025.03.21 3.550 500,000 500,000 제51-1회 무보증 공모사채 2020.01.28 2023.01.27 1.798 350,000 350,000 제51-2회 무보증 공모사채 2020.01.28 2025.01.27 1.970 100,000 100,000 제51-3회 무보증 공모사채 2020.01.28 2027.01.28 2.087 50,000 50,000 제52회 무보증 후순위 공모사채 2020.02.25 2026.02.25 3.000 500,000 500,000 53-1회 무보증 공모사채 2020.06.19 2022.06.17 1.527 130,000 130,000 53-2회 무보증 공모사채 2020.06.19 2023.06.19 1.648 140,000 140,000 54-1회 무보증 공모사채 2020.09.25 2023.09.25 1.527 110,000 110,000 54-2회 무보증 공모사채 2020.09.25 2025.09.25 1.735 20,000 20,000 제55회 무보증 공모사채 2020.10.21 2025.10.21 1.774 100,000 100,000 56-1회 무보증 공모사채 2021.03.09 2024.03.08 1.534 150,000 - 56-2회 무보증 공모사채 2021.03.09 2026.03.09 1.903 100,000 - 56-3회 무보증 공모사채 2021.03.09 2028.03.09 2.146 50,000 - 무보증외화사채(Unsecured Reg S Senior Bond) #1 2018.11.07 2021.11.07 4.125 - 326,400 무보증외화사채(Unsecured Reg S Senior Bond) #2 2019.05.07 2022.05.07 3.125 355,650 326,400 무보증외화사채(Unsecured Reg S Senior Bond) #3 2019.05.07 2024.05.07 3.375 355,650 326,400 무보증외화사채(Unsecured Reg S Senior Bond) #4 2020.07.30 2023.07.30 2.125 355,650 326,400 무보증외화사채(Unsecured Reg S Senior Bond) #5 2020.07.30 2025.07.30 2.625 355,650 326,400 무보증외화사채(Unsecured Reg S Senior Bond) #6 2021.07.07 2024.07.08 1.607 355,650 - MAPS HAWAII TWO LLC Mezzanine Loan 2016.09.12 2021.09.22 6.900 - 157,760 MAS/03-2019/2Y-01 2019.08.20 2021.08.20 8.000 - 4,711 MAS/03-2019/2Y-02 2019.08.20 2021.08.20 8.000 - 141 MAS/03-2019/2Y-03 2019.08.20 2021.08.20 8.000 - 94 MAS/01-2020/2Y-01 2020.02.28 2022.02.28 8.000 5,194 4,710 MAS/01-2020/2Y-02 2020.02.28 2022.02.28 8.000 20,775 18,842 MAS/02-2020/1Y-01 2020.05.12 2021.05.12 7.800 - 942 MAS/02-2020/1Y-02 2020.05.12 2021.05.12 7.800 - 236 MAS/02-2020/1Y-03 2020.05.12 2021.05.12 7.800 - 141 MAS/02-2020/1Y-04 2020.05.12 2021.05.12 7.800 - 94 합 계 6,154,219 6,489,671 사채발행차금 (10,959) (14,807) 장부가액 6,143,260 6,474,864 (2) 전자단기사채 53(당)기말> (단위: 백만원) 구 분 차입처 이자율(%) 금 액 전자단기사채 BNK투자증권 등 1.52~2.80 1,768,129 52(전)기말> (단위: 백만원) 구 분 차입처 이자율(%) 금 액 전자단기사채 BNK투자증권 등 0.61~3.40 1,475,109 (3) 당기와 전기 중 발행사채 관련 현금흐름 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제 53(당)기 제 52(전)기 기 초 7,949,973 6,215,226 재무현금흐름에서 생기는 변동 사채의 발행 636,250 2,235,385 사채의 상환 (1,146,860) (83,952) 전자단기사채의 순증감 293,020 (277,291) 사채발행차금 상각 6,666 5,393 환율변동효과 172,340 (138,188) 연결범위 변동으로 인한 감소 - (6,600) 기 말 7,911,389 7,949,973 24. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제 53(당)기말 제 52(전)기말 복구충당부채(*) 9,611 8,515 소송충당부채 3,409 6,803 난외항목에 대한 충당부채 1,186 1,945 기 타 4,951 42,959 합 계 19,157 60,222 (*) 복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 당기말 현재의 임차점포의 최초 계약시점부터 향후 계약기간까지의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 5개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. (2) 당기와 전기 중 충당부채(난외항목에 대한 충당부채 제외)의 변동 내용은 다음과 같습니다. 제 53(당)기> (단위: 백만원) 과 목 복구충당부채 소송충당부채 기 타 합 계 기 초 8,515 6,803 42,959 58,277 전 입(*1) 412 26 2,505 2,943 환 입 - (205) - (205) 발 생(*2) 837 - - 837 기 타 (153) (3,215) (40,513) (43,881) 기 말 9,611 3,409 4,951 17,971 (* 1) 복구충당부채 관련 이자비용 412백만원, 소송충당부채 전입액 26백만원, 고객제공 포인트 관련 충당부채 전입액 2,505 백만원 으로 구성되어 있습니다. ( *2) 신규임차계약과 관련하여 발생한 금액입니다. 제 52(전)기> (단위: 백만원) 과 목 복구충당부채 소송충당부채 기 타 합 계 기 초 7,442 6,809 1,624 15,875 전 입(*1) 84 1 41,971 42,056 발 생(*2) 1,818 - - 1,818 기 타 (829) (7) (636) (1,472) 기 말 8,515 6,803 42,959 58,277 (*1) 복구충당부채 관련 이자비용 84백만원, 소송충당부채 전입액 1백만원, 고객제공 포인트 관련 충당부채 전입액 1,985백만원 및 기타충당부채전입액 39,986백만원으로 구성되어 있습니다. ( *2) 신규임차계약과 관련하여 발생한 금액입니다. (3) 당기와 전기 중 난외항목에 대한 충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. 53(당)기> (단위: 백만원) 구 분 매입약정 지급보증(매입확약 포함) 미사용한도대출 등 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 기초 손실충당금 267 - 325 - 1,013 340 1,945 -전체기간 기대신용 손실로의 대체 - - - - (11) 11 - -12개월 기대신용 손실로의 대체 - - - - - - - 충당금 전입(환입)액 (66) - (125) 1,800 (354) (213) 1,042 실행 - - - (1,800) - - (1,800) 기말 손실충당금 201 - 200 - 648 138 1,187 금융보증계약부채 - - 11,254 571 - - 11,825 충당부채(*) 201 - 200 - 648 138 1,187 (*) 기대신용손실액이 금융보증계약부 채( 주석 25 참 조)를 초과하는 경우, 그 나머지 금액을 충당부채로 인식하였습니다. 52(전)기> (단위: 백만원) 구 분 매입약정 지급보증(매입확약 포함) 미사용한도대출 등 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 기초 신용손실충당금 349 - 1,170 - 2,393 - 3,912 -전체기간 기대신용 손실로의 대체 - - (4) 4 (152) 152 - -12개월 기대신용 손실로의 대체 - - - - - - - 충당금 전입(환입)액 (82) - (841) (4) (1,228) 188 (1,967) 기말 신용손실충당금 267 - 325 - 1,013 340 1,945 금융보증계약부채 - - 12,766 3,857 - - 16,623 충당부채(*) 267 - 325 - 1,013 340 1,945 (*) 기대신용손실액이 금융보증 계약부 채( 주석 25참조 )를 초과 하는 경우, 그 나머지 금액을 충당부채로 인식하였습니다. (4) 당기와 전기 중 난외항목 잔액의 변동 내용은 다음과 같습니다. 제 53(당)기> (단위: 백만원) 구 분 매입약정 지급보증(매입확약 포함) 미사용한도대출 등 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 기초잔액 1,360,489 - 382,010 64,400 1,946,264 19,110 3,772,273 -전체기간 기대신용 손실로의 대체 - - (13,800) 13,800 (4,160) 4,160 - -12개월 기대신용 손실로의 대체 - - 10,000 (10,000) - - - 증감 (125,016) - 71,098 (8,300) 790,622 (10,383) 718,021 실행 - - - (13,800) - - (13,800) 기말잔액 1,235,473 - 449,308 46,100 2,732,726 12,887 4,476,494 제 52(전)기> (단위: 백만원) 구 분 매입약정 지급보증(매입확약 포함) 미사용한도대출 등 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 기초잔액 1,341,218 - 921,292 25,000 1,548,986 - 3,836,496 -전체기간 기대신용 손실로의 대체 - - (62,800) 62,800 (32,338) 32,338 - -12개월 기대신용 손실로의 대체 - - - - - - - 증감 19,271 - (476,482) (23,400) 429,616 (13,228) (64,223) 기말잔액 1,360,489 - 382,010 64,400 1,946,264 19,110 3,772,273 25. 기타부채 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제 53(당)기말 제 52(전)기말 기타금융부채 미지급금 6,997,609 11,373,012 미지급비용 663,111 412,598 임대보증금 62,385 17,931 금융보증계약부채 11,825 16,623 미지급배당금 - 26 비지배부채 1,706,456 928,487 기타 2,598,772 2,500,074 소 계 12,040,158 15,248,751 기타비금융부채 제세예수금 61,811 46,764 선수수익 32,438 32,119 순확정급여부채 36,376 36,443 기타장기종업원급여부채 6,627 6,831 기타 40,611 92,516 소 계 177,863 214,673 합 계 12,218,021 15,463,424 (2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제 53(당)기말 제 52(전)기말 확정급여채무 36,440 36,517 국민연금전환금 (64) (74) 순확정급여부채 36,376 36,443 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제 53(당)기 제 52(전)기 기 초 36,517 27,531 당기근무원가 3,246 2,536 이자비용 1,156 899 확정급여채무의 재측정요소 (3,784) 7,608 지급액 (792) (1,882) 외화환산손익 97 (175) 기 말 36,440 36,517 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제 53(당)기 제 52(전)기 기 초 74 77 증감액 (10) (3) 기 말 64 74 (5) 당기와 전기 중 퇴직급여 관련 당기손익에 인식한 비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제 53(당)기 제 52(전)기 확정기여형 41,803 36,483 당기근무원가(확정급여형) 3,246 2,536 이자비용(확정급여형) 1,156 899 합 계 46,205 39,918 (6) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 비율 비고 인구통계적 가정 사망률 0.002~0.099 보험개발원 예정사망률 퇴직률 6.34~29.79 재무적 가정 임금상승률 3.60 전체 가중평균 할인율 3.51~3.72 우량회사채(AA-)의 수익률 (7) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무 현재가치 변동효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무 1% 증가 1% 감소 할인율 36,440 33,812 39,424 임금상승률 36,440 39,397 33,785 (8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당기말 현재 할인되지 않은 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1년이하 1년~2년이하 2년~5년이하 5년~10년이하 10년초과 합계 급여지급액 1,427 2,628 10,023 12,709 20,136 46,923 당기말 현재 평가 시, 확정급여채무의 가중평균만기는 8.34년 입니다. 26. 매매목적 파생상품 (1) 당기말과 전기말 현재 매매목적 파생상품자산 및 부채의 구성은 다음과 같습니 다. (단위: 백만원) 구 분 제 53(당)기말 제 52(전)기말 계약금액 자 산 부 채 계약금액 자 산 부 채 주식관련 선 물 1,612,768 10,901 17,878 2,973,450 10,907 14,270 옵 션 21,630,208 70,867 166,530 11,385,293 65,537 399,493 스 왑 10,119,522 78,543 190,663 11,682,993 205,966 330,550 소 계 33,362,498 160,311 375,071 26,041,736 282,410 744,313 이자율관련 선 도 590,000 22,127 10,678 320,000 1,478 31,473 선 물 2,348,633 1,602 3,879 1,516,392 153 1,146 옵 션 1,535,170 19,049 31,898 1,679,400 19,352 53,512 스 왑 94,177,822 232,498 244,101 101,778,309 390,227 344,480 소 계 98,651,625 275,276 290,556 105,294,101 411,210 430,611 통화관련 선 도 1,832,233 31,315 38,172 18,197,173 364,366 387,245 선 물 184,722 17 529 418,722 115 558 스 왑 24,335,164 256,497 255,240 5,733,381 217,139 208,338 소 계 26,352,119 287,829 293,941 24,349,276 581,620 596,141 신용관련 스 왑 23,117 - 141 619,616 1,459 232 상품관련 선 물 31,624 736 273 113,426 8,529 442 옵 션 - - - 27,744 - 2,524 스 왑 - - - 18,291 - 1,637 소 계 31,624 736 273 159,461 8,529 4,603 기타 옵 션 13,000 12 - 13,000 25 - 스 왑 333,416 41 40,600 437,804 1,358 18,903 기 타 489,880 20,785 - 1,060,319 76,466 - 소 계 836,296 20,838 40,600 1,511,123 77,849 18,903 신용조정금액 - (1,238) (1,272) - (3,331) (1,529) 거래일손익조정 - (25,222) (136,889) - 12,787 (61,552) 합 계 159,257,279 718,530 862,421 157,975,313 1,372,533 1,731,722 (2) 당기와 전기 중 파생상품관련 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 53(당)기 제 52(전)기 평가손익 거래손익 평가손익 거래손익 주식관련 (72,117) (68,574) (274,996) 567,382 이자율관련 3,182 68,885 34,351 (51,287) 통화관련 (1,464) 143,785 (65,882) (111,286) 신용관련 21 (5) (3,210) 2,038 상품관련 463 30,653 6,133 (21,959) 기 타 (32,316) 91,948 31,404 (9,680) 합 계 (102,231) 266,692 (272,200) 375,208 27. 위험회피목적 파생상품 (1) 위험관리전략 연결실체는 해외사업장순투자의 현물환율 변동으로 외화위험에 노출되어 있으며, 통화선도를 위험회피수단으로 지정하여 해외사업장순투자 위험을 회피하고 있습니다. 위험회피효과는 위험회피관계의 지정 시점에 검토되고 주기적인 전진적 효과성 검토를 통해 위험회피대상과 위험회피수단 간 경제적 관계가 존재함을 확인합니다. 연결실체는 위험회수단의 주요조건(Critical Term)이 위험회피대상과 일치하도록 위험회피관계를 설정하므로 정성적인 효과성 검토가 이루어집니다.주요조건이 일치하는 위험회피 관계이며, 위험회피대상으로 지정한 해외사업장순투자 금액과 동일한 명목금액의 파생상품을 위험회피수단으로 지정하여 위험회피수단과 위험회피대상항목 간의 명목금액에 대한 상대적 가중치는 1:1 입니다. 해외사업장순투자위험회피와 관련하여 위험회피대상의 신용위험과 상쇄되지 않는 위험회피수단의 신용위험(거래상대방 신용위험, 자기 신용위험)에 노출되어 있습니다. 위험회피대상과 위험회피수단 간 신용위험이 상쇄되지 않는 부분이 위험회피 비효과성의 주요 원천 입니다. 다만, 연결실체는 신용위험이 유의적인 수준으로 상승할것으로 기대되지 아니하며 위험회피 비효과적인 부분은 존재하지 않습니다. (2) 위험회피수단(파생상품자산 및 부채)① 당기말 및 전기말 현재 위험회피목적 파생상품자산 및 부채의 구성은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 53(당)기말 제 52(전)기말 계약금액 자 산 부 채 계약금액 자 산 부 채 해외사업장순투자위험회피 통화관련 선도 420,260 - 6,386 391,136 37,166 - ② 당기말과 전기말 현재 위험회피파생상품의 명목금액의 시기 및 평균가격 은 다음과 같습니다. 53(당)기말> (단위: 백만원) 구 분 만 기 1개월 이하 1개월 초과3개월 이하 3개월 초과1년 이하 5년 초과 합 계 해외사업장순투자위험회피 통화관련 스왑 명목금액(*) - 319,492 100,768 - 420,260 평균 환율(원/달러) - 1,178.37 1,115.58 - - (*) 통화스왑과 같이 원화와 외화 기준의 명목금액이 동시에 존재하는 경우 외화기준의 명목금액을 보고기간 말 환율을 이용하여 환산하였습니다. 52(전)기말> (단위: 백만원) 구 분 만 기 1개월 이하 1개월 초과3개월 이하 3개월 초과1년 이하 5년 초과 합 계 해외사업장순투자위험회피 통화관련 스왑 명목금액(*) - 293,216 97,920 - 391,136 평균 환율(원/달러) - 1,188.22 1,225.00 - - (*) 통화스왑과 같이 원화와 외화 기준의 명목금액이 동시에 존재하는 경우 외화기준의 명목금액을 보고기간 말 환율을 이용하여 환산하였습니다. (3) 위험회피의 비효과적인 부분 ① 당기와 전기 중 위험회피의 비효과적인 부분을 인식하기 위해 기초로 사용된 공정가치 변동 및 위험회피 관련손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 53(당)기 제 52(전)기 비효과적인 부분을 인식하기 위한 공정가치 변동 위험회피수단 (12,267) 22,296 위험회피대상 12,267 (22,296) 효과적 손익(기타포괄손익) (34,564) 25,269 비효과적 손익(당기손익) - - ② 당기와 전기 중 해외사업장순투자위험회피 위험회피로 인해 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 53(당)기 제 52(전)기 기타포괄손익 (34,564) 25,269 법인세효과 9,505 (6,949) 법인세차감후 기타포괄손익 (25,059) 18,320 28. 자본금 (1) 당기말 현재 지배기업의 수권 주식수는 1,000,000,000 주 입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 53(당)기말 제 52(전)기말 지배기업이 발행한 주식수(보통주) 635,316,408 주 645,316,408 주 지배기업이 발행한 주식수(우선주) 14,075,750 주 14,075,750 주 지배기업이 발행한 주식수(2우선주) 140,000,000 주 140,000,000 주 1주의 금액 5,000 원 5,000 원 자본금(*) 4,101,961 4,101,961 (*) 당기 및 제 52기, 제 50기의 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다. (3) 지배기업이 발행한 우선주의 내역은 다음과 같습니다.1) 미래에셋증권우 구 분 내 용 이익배당에 관한 사항 (구 정관)우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 보통주식에 대한 배당율의 100분의 10을 금전으로 추가배당한다. 다만, 보통주식에 대하여 배당을 하지 아니한 경우에는 우선주식에 대하여 액면금액을 기준으로 연 1%에 해당하는 금액을 배당할 수 있다.(신 정관)종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 연 1% 이상으로 발행시에 이사회가 정한 우선 비율에 따른 금액을 현금으로 우선배당한다. 보통주식의 배당률이 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다. 의결권에 관한 사항 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지 의결권이 있는 것으로 한다. 2) 미래에셋증권2우B 구 분 내 용 이익배당에 관한 사항 [신 정관]종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 연 1% 이상으로 발행시에 이사회가 정한 우선 비율에 따른 금액을 현금으로 우선배당한다. 보통주식의 배당률이 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다.[이익배당에 관한 사항]- 우선배당금 : 우선배당금은 액면가액에 우선배당률을 곱하여 산정하며, 우선배당률은 다음과 같음. 기간 우선배당률 2018.01.01 ~ 12.31 (주당발행가/주당액면가) X 2.7% 2019.01.01 ~ (주당발행가/주당액면가) X 2.4% 우선배당률에 따라 산정된 우선배당금이 보통주 주당 배당금보다 작을 경우에는 보통주 주당 배당금을 신주의 1주당 우선배당금으로 함. - 누적적 : 어느 사업연도에 상기에 따른 우선배당의 전부 또는 일부를 배당받지 못하는 경우, 그와 같이 배당받지 못한 금액을 완전히 배당받을 수 있을 때까지 차기 이후의 사업연도의배당시 보통주식에 우선하여 배당받을 수 있음. - 참가적 : 보통주식에 대한 추가 배당에 참가할 수 있음. 의결권에 관한 사항 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지 의결권이 있는 것으로 한다. 29. 자본잉여금 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 53(당)기말 제 52(전)기말 주식발행초과금 1,795,980 1,795,980 자기주식처분이익 358,887 358,887 전환권대가 2,623 2,623 기 타 1,976 2,710 합 계 2,159,466 2,160,200 30. 이익잉여금과 배당금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 53(당)기말 제 52(전)기말 이익준비금(*1) 168,128 155,115 선물거래책임준비금(*2) 67 67 기타법정준비금 9,454 5,731 대손준비금 120,319 70,623 미처분이익잉여금 3,984,808 3,095,338 합 계 4,282,776 3,326,874 (*1) 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있는 바, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 결손금 보전 또는 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 지배기업은 2009년 이전까지 구 선물거래법 제50조 및 동법 시행령 제13조의10의 규정에 따라 선물거래책임준비금을 적립하였으나, 2009년 중 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 제정으로 인하여 동 준비금의 추가적립 의무는 존재하지 아니하므로 임의적립금으로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 53(당)기 제 52(전)기 기초금액 3,095,338 2,539,467 지배기업 소유주지분 당기순이익 1,152,716 821,834 배당금 (130,124) (182,113) 이익준비금전입 (13,013) (18,211) 대손준비금환입(전입) (49,696) 4,838 법정준비금전입 (3,725) (2,397) 자기주식의 소각 (82,334) (68,080) 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권의 처분 15,646 - 기말금액 3,984,808 3,095,338 (3) 전기말 기준으로 당기에 결의되어 지급한 배당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 지급내역 주식의 종류 보통주 우선주 2우선주 합 계 총발행주식 수 645,316,408주 14,075,750주 140,000,000주 799,392,158주 자기주식 수 145,535,874주 4,219,960주 - 149,755,834주 배당가능 주식수 499,780,534주 9,855,790주 140,000,000주 649,636,324주 1주당 현금배당금 200원 220원 200원 - 현금배당총액 99,956 2,168 28,000 130,124 (4) 당기와 전기의 지배기업의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 53(당) 기 제 52(전) 기 처분 예정일: 2022년 3월 24일 처분 확정일: 2021년 3월 24일 I. 미처분이익잉여금 3,041,785 2,491,786 1. 전기이월미처분이익잉여금 2,298,954 1,969,135 2. 자기주식 소각 (82,334) (68,080) 3. 당기순이익 825,165 590,731 II. 임의적립금 등 이입액 10,059 - 1. 대손준비금 10,059 - III. 이익잉여금처분액 206,951 192,832 1. 이익준비금 18,814 13,012 2. 대손준비금 - 49,696 2. 현금배당 주당배당금(률) 보통주: 당기: 300원(6.00%) 전기: 200원(4.00%) 우선주: 당기: 330원(6.60%) 전기: 220원(4.40%) 2우선주: 당기: 300원(6.00%) 전기: 200원(4.00%) 188,137 130,124 IV. 차기이월미처분이익잉여금 2,844,893 2,298,954 31. 자본조정과 기타포괄손익누계액 (1) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 53(당)기말 제 52(전)기말 자기주식 (489,249) (366,050) 주식매입선택권 159 159 기타(*) 47,965 47,964 합 계 (441,125) (317,927) (*) 금융투자회사 성과보상체계 모범규준을 적용하여 부여한 주식기준보상 등 입니다.(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제 53(당)기말 제 52(전)기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 306,177 287,346 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손익 6,721 3,015 파생상품평가손익 (8,894) 16,165 지분법자본변동 60,096 34,085 해외사업환산손익 45,679 (334,046) 확정급여채무의 재측정요소 (6,056) (8,799) 합 계 403,723 (2,234) 32. 대손준비금 (1) 금융투자업규정 제3-8조에 의거하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 회계목적상 신용손실충당금이 감독목적상 신용손실충당금에 미달하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 적립하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 53(당)기말 제 52(전)기말 대손준비금 적립액 120,319 70,623 대손준비금 적립(환입) 예정금액 (10,059) 49,696 대손준비금 잔액 110,260 120,319 (3) 당기와 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 53(당)기 제 52(전)기 지배기업 소유주지분 당기순이익 1,152,716 821,834 대손준비금 환입(적립) 예정금액 10,059 (49,696) 대손준비금 반영후 조정이익 1,162,775 772,138 대손준비금 반영후 주당 조정이익 보통주 주당이익 1,819원 1,140원 2우선주 주당이익 1,819원 1,140원 33. 수수료수익 및 수수료비용 (1) 당기와 전기 중 발생한 수수료수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 53(당)기 제 52(전)기 수탁수수료 958,161 840,042 인수및주선수수료 112,921 89,696 집합투자증권취급수수료 94,003 80,996 자산관리수수료 94,740 53,931 신탁보수 62,246 53,587 채무보증수수료 24,253 36,208 기타수수료수익 246,540 188,559 합 계 1,592,864 1,343,019 (2) 당기와 전기 중 발생한 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 53(당)기 제 52(전)기 매매수수료 98,472 68,075 투자권유대행인수수료 4,949 4,475 기타수수료비용 156,075 128,461 합 계 259,496 201,011 34. 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익(1) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 53(당)기 제 52(전)기 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 1,411,665 1,313,036 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 817,000 1,589,854 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 104,477 155,863 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 56,883 9,779 파생상품거래이익 4,534,588 6,472,649 파생상품평가이익 838,806 1,321,454 당기손익-공정가치측정지정금융부채처분이익 334,834 361,403 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가이익 229,797 199,725 합 계 8,328,050 11,423,763 (2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손실의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 53(당)기 제 52(전)기 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 895,636 1,339,690 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 699,139 484,775 당기손익-공정가치측정금융부채처분손실 120,718 530,356 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 22,784 72,481 파생상품거래손실 4,267,897 6,097,441 파생상품평가손실 941,037 1,593,654 당기손익-공정가치측정지정금융부채처분손실 542,359 621,367 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손실 185,661 371,752 합 계 7,675,231 11,111,516 35. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 (1) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 53(당)기 제 52(전)기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 34,781 60,374 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손실의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 53(당)기 제 52(전)기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 23,266 2,723 36. 이자수익 및 이자비용 (1) 당기와 전기 중 발생한 이자수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 53(당)기 제 52(전)기 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 유가증권이자 298,552 363,706 파생상품이자 4,147 6,557 대출채권이자 66,387 77,870 소 계 369,086 448,133 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 유가증권이자 137,826 116,979 상각후원가측정금융자산 관련 예치금이자 108,968 89,003 대출채권이자 601,359 792,933 기타자산이자 103,110 101,342 소 계 813,437 983,278 합 계 1,320,349 1,548,390 (2) 당기와 전기 중 발생한 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 53(당)기 제 52(전)기 파생상품이자 3,986 5,992 예수부채이자 18,793 20,367 차입부채이자 192,869 574,312 발행사채이자 200,218 188,341 기타이자비용 136,854 157,736 합 계 552,720 946,748 37. 신용손실충당금 전입액(환입액) 당기 와 전기 중 인식한 기대신용손실에 따른 손실충당금 전입액(환입액)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 53(당)기 제 52(전)기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주석 10) 1,541 1,555 상각후원가측정금융자산(주석 11) 9,720 26,458 난외계정에 대한 충당부채(주석 24) 1,042 (1,967) 합 계 12,303 26,046 38. 외환거래손익 (1) 당기말과 전기말 현재 외화표시 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천달러, 백만원) 구 분 제 53(당)기말 제 52(전)기말 외화 원화 외화 원화 자산 현금및현금성자산 2,414,111 2,861,928 1,180,551 1,284,440 당기손익-공정가치측정금융자산 5,312,199 6,297,612 6,217,883 6,765,056 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 144,302 171,070 1,335,778 1,453,326 상각후원가측정금융자산 19,389,726 22,986,520 45,580,059 49,591,105 기타금융자산 40,500 48,013 - - 합 계 27,300,838 32,365,143 54,314,271 59,093,927 부채 당기손익-공정가치측정금융부채 1,436,757 1,703,276 1,606,735 1,748,127 예수부채 2,667,506 3,162,328 2,082,697 2,265,974 차입부채 17,644,430 20,917,471 43,785,692 47,638,833 발행사채 1,515,868 1,797,062 1,663,625 1,810,024 기타금융부채 2,753,311 3,264,049 3,234,784 3,519,446 합 계 26,017,872 30,844,186 52,373,533 56,982,404 (2) 당기와 전기 중 발생한 외환거래손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 53(당)기 제 52(전)기 외환차익 1,157,045 1,711,332 외화환산이익 178,726 332,988 외환차손 (1,114,108) (1,632,783) 외화환산손실 (295,628) (322,339) 합 계 (73,965) 89,198 39. 기타의영업수익 및 기타의영업비용 (1) 당기와 전기 중 발생한 기타의영업수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 53(당)기 제 52(전)기 배당금수익 132,884 112,212 분배금수익 186,852 146,224 임대수익 136,937 119,366 기타 76,309 36,166 합 계 532,982 413,968 (2) 당기와 전기 중 발생한 기타의영업비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 53(당)기 제 52(전)기 기타 235,066 117,159 40. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다. 53(당)기말> (단위: 백만원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 3,796,551 - - 3,796,551 당기손익-공정가치측정금융자산 - 42,566,516 - 42,566,516 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 13,306,111 13,306,111 상각후원가측정금융자산 41,549,459 - - 41,549,459 합 계 45,346,010 42,566,516 13,306,111 101,218,637 52(전)기말> (단위: 백만원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,690,792 - - 1,690,792 당기손익-공정가치측정금융자산 - 41,957,313 - 41,957,313 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 11,170,592 11,170,592 상각후원가측정금융자산 70,796,589 - - 70,796,589 합 계 72,487,381 41,957,313 11,170,592 125,615,286 (2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. 53(당)기말> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정지정금융부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채 2,022,206 - - 2,022,206 당기손익-공정가치측정지정금융부채 - 10,533,734 - 10,533,734 예수부채 - - 14,550,891 14,550,891 차입부채(*) - - 50,330,077 50,330,077 발행사채 - - 7,911,389 7,911,389 기타금융부채 - - 12,040,159 12,040,159 합 계 2,022,206 10,533,734 84,832,516 97,388,456 (*) 리스부채 265,180백만원이 포함되어 있습니다. 52(전)기말> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정지정금융부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채 2,504,902 - - 2,504,902 당기손익-공정가치측정지정금융부채 - 14,093,129 - 14,093,129 예수부채 - - 12,335,973 12,335,973 차입부채(*) - - 69,066,074 69,066,074 발행사채 - - 7,949,974 7,949,974 기타금융부채 - - 11,820,190 11,820,190 합 계 2,504,902 14,093,129 101,172,211 117,770,242 (*) 리스부채 244,027백만원이 포함되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. 53(당)기> (단위: 백만원) 구 분 배당수익 및분배금수익 이자수익(비용) 평가이익 평가손실 매매/상환이익 매매/상환손실 신용손실충당금 전입(*4) 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품 제외) 305,594 364,937 817,000 (699,139) 1,411,665 (895,636) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1) 12,879 137,826 - - 34,781 (23,266) (1,540) 상각후원가측정 금융자산 - 813,437 - - - (264) (9,720) 소 계 318,473 1,316,200 817,000 (699,139) 1,446,446 (919,166) (11,260) 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 (파생상품 제외) - - 56,883 (22,784) 104,477 (120,718) - 당기손익-공정가치측정지정금융부채(*2) - - 229,797 (185,661) 334,834 (542,359) - 예수부채 - (18,792) - - - - - 차입부채 - (192,871) - - - - - 발행사채 - (200,218) - - - - - 기타금융부채 - (274,035) - - - - - 소 계 - (685,916) 286,680 (208,445) 439,311 (663,077) - 파생상품(*3) - 162 838,806 (941,037) 4,534,588 (4,267,897) - 합 계 318,473 630,446 1,942,486 (1,848,621) 6,420,345 (5,850,140) (11,260) (*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품의 평가 및 매매손익은 자본항목으로 인식하므로 제외하였습니다(주석 10참조).(*2) 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하므로 제외하였습니다 (주석 20참조). (*3) 연결실체는 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정된 경우를 제외하고당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. (*4) 난외계정에 대한 충당부채 신용손실 전입액 1,042 백만원은 제외하였습니다(주석 37참조) . 52(전)기> (단위: 백만원) 구 분 배당수익 및분배금수익 이자수익(비용) 평가이익 평가손실 매매/상환이익 매매/상환손실 신용손실충당금 전입(*4) 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품 제외) 226,896 441,576 1,589,854 (484,775) 1,313,036 (1,339,690) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1) 20,055 116,979 - - 60,374 (2,723) (1,555) 상각후원가측정 금융자산 - 983,278 - - - - (26,458) 소 계 246,951 1,541,833 1,589,854 (484,775) 1,373,410 (1,342,413) (28,013) 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 (파생상품 제외) - - 9,779 (72,481) 155,863 (530,356) - 당기손익-공정가치측정지정금융부채(*2) - - 199,725 (371,752) 361,403 (621,367) - 예수부채 - (20,367) - - - - - 차입부채 - (574,312) - - - - - 발행사채 - (188,341) - - - - - 기타금융부채 - (157,736) - - - - - 소 계 - (940,756) 209,504 (444,233) 517,266 (1,151,723) - 파생상품(*3) - 565 1,321,454 (1,593,654) 6,472,649 (6,097,441) - 합 계 246,951 601,642 3,120,812 (2,522,662) 8,363,325 (8,591,577) (28,013) (*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품의 평가 및 매매손익은 자본항목으로 인식하므로 제외하였습니다(주석 10참조).(*2) 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하므로 제외하였습니다 (주석 20참조). (*3) 연결실체는 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정된 경우를 제외하고당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. (*4) 난외계정에 대한 충당부채 신용손실 환입액 1,967백만원은 제외하였습니다(주석 37참조) . 41. 인건비 당기와 전기 중 발생한 인건비의 구성내용은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 53(당)기 제 52(전)기 급여 750,954 690,129 확정기여형 퇴직급여 41,803 36,483 확정급여형 퇴직급여 4,402 3,434 해고급여 17,504 9,072 복리후생비 88,152 72,325 장기종업원급여 974 1,195 합 계 903,789 812,638 42. 판매관리비 당기와 전기 중 발생한 판매관리비의 구성내용은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 53(당)기 제 52(전)기 전산운용비 76,536 60,798 임차료 22,564 21,163 지급수수료 40,554 85,532 접대비 22,420 20,226 광고선전비 80,293 48,828 유형자산감가상각비 72,829 71,433 투자부동산상각비 55,579 55,647 연수비 3,819 3,581 무형자산상각비 36,977 40,619 세금과공과 72,546 51,395 소액자산리스료 2,035 2,315 기타 101,300 82,213 합 계 587,452 543,750 43. 영업외수익 당기와 전기 중 인식한 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 53(당)기 제 52(전)기 유형자산처분이익 - 80 투자부동산처분이익 420 7,654 무형자산처분이익 940 - 종속기업투자자산처분이익 2,918 20,710 관계기업투자자산처분이익 4,149 1,217 관계기업투자자산평가이익 195,903 67,027 기타영업외수익 63,405 3,154 합 계 267,735 99,842 44. 영업외비용 당기와 전기 중 인식한 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 53(당)기 제 52(전)기 유형자산처분손실 99 269 투자부동산손상차손 40,215 - 무형자산처분손실 22 55 무형자산손상차손 56,813 45 종속기업투자자산처분손실 1,570 10,443 관계기업투자자산손상차손 247 - 관계기업투자자산처분손실 128 48 관계기업투자자산평가손실 2,641 9,546 기부금 2,816 2,726 기타영업외비용 6,477 53,611 합 계 111,028 76,743 45. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 53(당)기 제 52(전)기 법인세부담액 597,354 240,302 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (84,219) 124,770 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 등 4,395 1,730 자본에 직접 반영된 법인세비용 (58,785) (60,907) 법인세비용 458,745 305,895 (2) 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 53(당)기 제 52(전)기 법인세비용차감전순이익 1,642,183 1,140,218 적용세율에 따른 세부담액 441,238 303,198 조정사항 : 비공제비용으로 인한 효과 4,547 3,255 비과세수익으로 인한 효과 (18) 21 이연법인세가 미인식된 일시적 차이의 효과 24,032 4,562 기타(세율차이 등) (11,054) (5,141) 법인세비용 458,745 305,895 유효세율(법인세비용/세전이익) 27.94% 26.83% (3) 당기와 전기 중 누적일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. 53(당)기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 증 감 기 말 당기손익-공정가치측정금융자산 (1,018,294) 389,978 (628,316) 종속기업 및 관계기업투자자산 (307,008) (350,820) (657,828) 미수이자 (78,332) 9,463 (68,869) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 11,905 - 11,905 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (520,549) (77,740) (598,289) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 28,595 (3,961) 24,634 파생상품평가손익 236,422 (202,775) 33,647 파생결합증권평가손익 (44,737) 42,159 (2,578) 매도파생결합증권평가손익 309,236 (279,666) 29,570 매도유가증권평가손익 58,195 (67,389) (9,194) 미지급성과급 235,578 51,673 287,251 금융보증부채 21,242 (184) 21,058 복구충당부채 8,515 780 9,295 외화환산손익 (164,938) 286,371 121,433 유형자산 (37,636) (2,314) (39,950) 무형자산 (493,607) 74,067 (419,540) 자기주식 1,727,913 - 1,727,913 기타 255,654 95,081 350,735 소 계 228,154 (35,277) 192,877 이연법인세 인식 제외 금액 (802,841) (1,131,082) 이연법인세 인식 대상 금액 1,030,995 1,323,959 세 율 27.5% 등 27.5% 등 이연법인세자산 320,143 404,362 52(전)기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 증 감 기 말 당기손익-공정가치측정금융자산 (488,553) (529,741) (1,018,294) 종속기업 및 관계기업투자자산 (678,518) 371,510 (307,008) 미수이자 (90,331) 11,999 (78,332) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 84,274 (72,369) 11,905 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (221,529) (299,020) (520,549) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 19,624 8,971 28,595 파생상품평가손익 (24,678) 261,100 236,422 파생결합증권평가손익 (42,538) (2,199) (44,737) 매도파생결합증권평가손익 480,888 (171,652) 309,236 매도유가증권평가손익 96 58,099 58,195 미지급성과급 155,170 80,408 235,578 금융보증부채 56,498 (35,256) 21,242 복구충당부채 7,442 1,073 8,515 외화환산손익 11,761 (176,699) (164,938) 유형자산 (50,694) 13,058 (37,636) 무형자산 (511,110) 17,503 (493,607) 자기주식 1,729,810 (1,897) 1,727,913 기타 132,824 122,830 255,654 소 계 570,436 (342,282) 228,154 이연법인세 인식 제외 금액 (952,256) (802,841) 이연법인세 인식 대상 금액 1,522,692 1,030,995 세 율 27.50% 등 27.50% 등 이연법인세자산 444,913 320,143 (4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세를 인식하지 않은 일시적 차이는 다음과 같습니다 . (단위: 백만원) 구 분 제 53(당)기말 제 52(전)기말 가산할 일시적 차이 종속기업 등 (849,722) (428,190) 영업권 (397,776) (397,776) 소 계 (1,247,498) (825,966) 차감할 일시적 차이 종속기업 등 116,416 23,125 합 계 (1,131,082) (802,841) (5) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용과 이연법인세는 다음과 같습니 다. (단위: 백만원) 구분 제 53(당)기 제 52(전)기 이연법인세 : - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 20,067 93,995 - 당기손익-공정가치측정지정금융부채 평가손익 1,406 (774) - 관계기업투자자산평가손익 12,544 (12,478) - 확정급여부채의 재측정요소 1,041 (2,092) - 기 타 23,727 (17,547) 이연법인세 소계 58,785 61,104 당기법인세 : - 자기주식처분손익 - 262 - 주식선택권 - (459) 당기법인세 소계 - (197) 자본에 직접 반영된 법인세비용 58,785 60,907 (6) 당기말 현재 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 과세대상기업이 동일하지 않고, 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한 및 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 없으므로 상계하지 않았습니다. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 53(당)기말 제 52(전)기말 이연법인세자산 412,369 332,122 이연법인세부채 8,007 11,979 46. 주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기와 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 53(당)기 제 52(전)기 보통주 2우선주 보통주 2우선주 지배기업 소유주지분 순이익 881,712 251,454 638,880 169,804 가중평균 유통보통주식수 488,958,634 주 139,445,616 주 526,743,223 주 140,000,000 주 기본주당이익 1,803 원 1,803 원 1,213 원 1,213 원 (2) 당기와 전기의 기본주당이익 계산시 사용된 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.53(당)기> (단위: 주) 구분 보통주 2우선주 주식수 적 수 주식수 적 수 발행한 주식수 635,316,408 232,520,488,920 140,000,000 51,100,000,000 자기주식 (156,035,875) (54,050,587,551) (3,000,000) (202,350,000) 유통보통주식수 479,280,533 178,469,901,369 137,000,000 50,897,650,000 일 수 365일 365일 가중평균 유통보통주식수 488,958,634 139,445,616 52(전)기> (단위: 주) 구분 보통주 2우선주 주식수 적 수 주식수 적 수 발행한 주식수 645,316,408 238,252,805,328 140,000,000 51,240,000,000 자기주식 (145,535,874) (45,464,785,618) - - 유통보통주식수 499,780,534 192,788,019,710 140,000,000 51,240,000,000 일 수 366일 366일 가중평균 유통보통주식수 526,743,223 140,000,000 (3) 희 석주당이익 당기와 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 47. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체는 금융기관과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. 53(당)기말> (단위: 백만원, USD, HKD, VND, IDR) 약정사항 금융기관 한 도 담보금융지원대출 한국증권금융㈜ 2,000,000 기관운영자금대출(자체자금) 1,800,000 기관운영자금대출(투자자예탁금) 투자자예탁금 범위 내 어음할인약정(증권금융일반자금) 300,000 어음할인약정(청약증거금예수금) 청약예치금 범위 내 일중자금거래약정 200,000 증권유통금융약정 1,900,000 증권유통금융(대주) 300,000 기업어음인수약정 신한은행 100,000 일중차월 및 당좌차월 약정 신한은행 등 1,350,000 기간대출(Term Loan) KDB(London Branch) USD 20,000,000 Shinhan Bank New York USD 100,000,000 Bank of Montreal Harris Bank USD 275,000,000 Lakeside Bank USD 5,000,000 KDB Asia Limited USD 20,000,000 KDB(Singapore Branch) USD 90,000,000 Woori Bank Singapore USD 40,000,000 Shinhan Bank Hong Kong USD 25,000,000 Kookmin Bank(HK Branch) USD 40,000,000 DBS Bank Singapore USD 40,000,000 Nong Hyup Korea USD 30,000,000 CTBC Bank (Taiwan) Chengde Branch USD 8,000,000 Deutsche Bank USD 50,000,000 Mizuho Bank Korea USD 40,000,000 KEB Hana Bank Singapore USD 40,000,000 Woori Bank Viet Nam VND 550,000,000,000 Nong Hyup Viet Nam VND 250,000,000,000 Shinhan Bank Viet Nam VND 215,000,000,000 Kookmin Bank Viet Nam VND 120,000,000,000 BIDV VND 581,000,000,000 Vietinbank VND 400,000,000,000 Busan VietNam VND 115,000,000,000 VP Bank VND 700,000,000,000 Daegu Bank - Ho Chi Minh City Branch VND 85,000,000,000 당좌대출(Overdraft) Bank of China (Hong Kong) Limited HKD 50,000,000 Euroclear Bank SA/NV USD 10,000,000 당좌대출(Intra-day) Bank of China (Hong Kong) Limited HKD 400,000,000 The Bank of New York Mellon USD 100,000,000 Bank of Montreal Harris Bank USD 125,000,000 당좌대출(Credit Facility) Korean Investment Securities USD 2,000,000,000 당좌대출(Revolving Credit Facility) Woori Bank(HK Branch) USD 20,000,000 KDB Asia Limited USD 20,000,000 UOB Indonesia IDR 200,000,000,000 CIMB Indonesia IDR 100,000,000,000 Permata Bank IDR 50,000,000,000 Bank BRI IDR 100,000,000,000 KEB Hana Bank Indonesia IDR 150,000,000,000 BCA IDR 100,000,000,000 Shinhan Bank Indonesia IDR 120,000,000,000 52(전)기말> (단위: 백만원, USD, HKD, VND, IDR) 약정사항 금융기관 한 도 담보금융지원대출 한국증권금융㈜ 2,000,000 기관운영자금대출(자체자금) 1,800,000 기관운영자금대출(투자자예탁금) 투자자예탁금 범위 내 어음할인약정(증권금융일반자금) 300,000 어음할인약정(청약증거금예수금) 청약예치금 범위 내 일중자금거래약정 200,000 증권유통금융약정 1,200,000 일중차월 및 당좌차월 약정 신한은행 등 1,000,000 기간대출(Term Loan) KDB(London Branch) USD 20,000,000 Shinhan Bank New York USD 100,000,000 Bank of Montreal Harris Bank USD 200,000,000 Texas Capital Bank USD 75,000,000 Woori Bank(HK Branch) USD 40,000,000 KDB Asia Limited USD 20,000,000 KDB(Singapore Branch) USD 100,000,000 Woori Bank Singapore USD 40,000,000 Shinhan Bank Hong Kong USD 19,000,000 Kookmin Bank(HK Branch) USD 20,000,000 DBS Bank Singapore USD 20,000,000 CTBC Bank (Taiwan) Chengde Branch USD 8,000,000 Woori Bank Viet Nam VND 67,000,000,000 Shinhan Bank Viet Nam VND 214,000,000,000 Kookmin Bank Viet Nam VND 100,000,000,000 BIDV VND 77,100,000,000 Vietinbank VND 250,000,000,000 Vietcombank VND 171,000,000,000 당좌대출(Overdraft) Bank of China (Hong Kong) Limited HKD 50,000,000 Euroclear Bank SA/NV USD 10,000,000 당좌대출(Intra-day) Bank of China (Hong Kong) Limited HKD 400,000,000 The Bank of New York Mellon USD 100,000,000 Bank of Montreal Harris Bank USD 50,000,000 Texas Capital Bank USD 75,000,000 당좌대출(Credit Facility) Standard Chartered Bank USD 1,000,000,000 Korean Investment Securities USD 2,000,000,000 당좌대출(Revolving Credit Facility) Woori Bank(HK Branch) USD 20,000,000 KDB Asia Limited USD 20,000,000 UOB Indonesia IDR 100,000,000,000 CIMB Indonesia IDR 100,000,000,000 Permata Bank IDR 50,000,000,000 Bank BRI IDR 100,000,000,000 KEB Hana Bank Indonesia IDR 100,000,000,000 (2) 당 기말 현 재 연결실체가 피고로서 계류 중인 소송사건은 총 36건 (전기말 총 38건)으로 소송가액은 308,651백만원 (전기말 6,496,359백만원)입니다. 전기말 소송가액에는 중국다자보험(구 중국안방보험)의 종속회사인 AB STABLE VIII LLC.이 제기한 계약이행청구소송 상 지배회사 해당분 USD 1,507백만을 비롯하여 총 인수대금 USD 5,817백만 이 포함 되어 있으며 당기말 현재 최종 승소하였습니다. 관련된 내용은 주석 47.(10)에서도 설명하고 있습니다. 또한, 원고로서 계류 중인 소송사건은 부 당이득금반환 청구 등 총 13건 (전기말 총 22건)으로 소송가액 은 89,208백만원 (전기말 155,042백만원)입니다. 당기말 현재 충당부채를 계상한 5건의 소송을 제외하고는 타 소송들의 최종결과는 예 측할 수 없습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 연결실체는 다음과 같은 채무보증을 제공하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 제공받은 자 제 53(당)기말 제 52(전)기말 지급보증(매입확약 포함)(*1) 마이원상도주식회사 외 495,408 446,410 매입약정(*2) 김포한강파크제일차 외 1,235,473 1,360,489 합 계 1,730,881 1,806,899 (*1) 연결실체는 특정 채무자(피보증인)가 지급기일에 지급하지 못하는 경우 보유자가 입은 손실을 보상하는 조건의 지급보증(매입확약 포함)을 제공하고 있습니다.(*2 ) 연결실체는 기업어음 및 전자단기사채의 발행일 및 이후 차환 발행일에 해당 전자단기사채의 일부 또는 전부가 시장매출이 되지 않아 대금납입이 이루어지지 않는 경우, 기초자산에 대한 보증기관 등의 일정한 신용등급 유지 조건 등이 충족한다면 해당 기업어음 및 전자단기사채를 연결실체가 매입하여야 하는 유동성공 여약정을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 매입보장약정에 따라 실행된 약정액은 96,090백만원 (전기말 15,174백만원)입니다. ( 4) 당기말 현재 연결실체의 미실행된 대출약정 등 금액은 2,745,613백만원 (전기말 1,965,374백만원)이며, 확약서를 제출하였으나 체결되지 않은 대출약정 금액은 690,500백만원(전기말 50,000 백만원) 입 니다. (5) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 고객으로부터 예탁받은 유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 53(당)기말 제 52(전)기말 평가기준 위탁자유가증권 275,468,812 217,528,275 공정가치 저축자유가증권 2,298,608 993,505 공정가치 집합투자증권 80,408,877 57,361,899 매도기준가격 합 계 358,176,297 275,883,679 (6) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 대여유가증권 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 종 류 제 53(당)기말 제 52(전)기말 평가기준 대여유가증권 주식 8,876,452 5,809,789 공정가치 채권 52,732 409,917 공정가치 기타(ETF) 902,387 907,256 공정가치 합 계 9,831,571 7,126,962 (7) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 차입유가증권 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 종 류 제 53(당)기말 제 52(전)기말 평가기준 차입유가증권 주식 8,530,404 5,416,512 공정가치 채권 9,064,171 7,693,390 공정가치 기타(ETF) 673,269 885,380 공정가치 합 계 18,267,844 13,995,282 지배기업은 유가증권 대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원(구, 증권예탁결제원)으로부터의 유가증권 차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있습니다. 지 배기업은 동 차입유가증권의 매도시 당기손익-공정가치측정금융부채로 처리하고 있습니다. (8) Mirae Asset Securities (UK) Ltd., Mirae Asset Securities (USA) Inc., Mirae Asset Wealth Management (USA) Inc., Mirae Asset Securities Investments (USA), LLC 등은 SEPA 및 ACH망을 활용한 전자송금거래를 위하여 Citibank(한국, London, New York) 등과 총 USD 2백만의 Credit Line 설정 계약을 체결하였습니다.지배기업은 상기 법인들의 지배회사로서 해당 Credit Line 설정 사실을 인지하며, 채무 불이행시 상환을 위한 합리적인 노력(Reasonable Efforts)을 기울이겠다는 내용의 Letter of Support를 제공하였습니다.또한, Mirae Asset Securities (Vietnam) JSC와 PT. Mirae Asset Sekuritas Indonesia 등이 KDB산업은행 싱가포르지점 등과 총 USD 373백만의 대출약정을 체결하였고, Mirae Asset Securities (HK) Limited가 상기 법인들의 지배회사로 채무 부담한다는 사실을 인지하며, 지배기업은 상기 법인들의 지배회사로서 채무 불이행시 상환을 위한 선의적 노력(Good Faith Effort)을 기울이겠다는 Letter of Comport를 제공하였습니다.Mirae Asset Securities (USA) Inc.는 환매조건부채권매수와 환매조건부채권매도 약정을 각각 USD 9,521백만과 USD 6,361백만을 체결하였습니다. 다만, 해당 약정이실행되기 전에 거래 상대방은 취소할 수 있습니다.Mirae Asset Securities (Vietnam) JSC는 NH농협은행 본사 및 하노이지점과 각각 USD 30백만 및 VND 250,000백만의 대출약정을 체결하였으며, 지배기업은 해당 대출약정에 대한 지급보증을 제공하였습니다. (9) 연결실체 및 연결실체의 컨소시엄 파트너인 에이치디씨현대산업개발(주)는 2019년 12월 27일 금호산업(주)와 아시아나항공(주) 구주 취득과 관련된 주식매매계약(연결실체 취득금액: 64,567백만원)과 아시아나항공(주)의 신주 인수를 위한 신주인수계약(연결실체 인수금액: 425,313백만원)을 체결하였으며, 연결실체는 동 일자로 아시아나항공(주) 구주 및 신주 취득과 관련하여 에이치디씨현대산업개발(주)와 주주간계약을 체결하였습니다. 당기말 현재 연결실체가 지급한 계약금은 48,988백만원이며, 관련 계약 등을 고려한회수의 불확실성을 반영하여 공정가치로 평가하고 있습니다. 연결실체 및 에이치디씨현대산업개발(주)는 금호산업(주)와 아시아나항공(주)로부터 계약 해제 및 계약금에 대한 질권 해지에 필요한 절차를 이행하여 달라는 소송에 피소되었습니다. 이에 대해, 전략적 투자자인 에이치디씨현대산업개발(주)는 법적인 차원에서의 검토 이후 관련 대응을 진행할 예정인 바, 연결실체는 재무적 투자자로서 향후 진행사항에 따라 대응할 예정입니다. (10) 지배기업의 종속기업인 MAPS HOTELS RESORTS ONE LLC.는 2019년 9월 10일 중국다자보험(구 중국안방보험)의 종속기업인 AB STABLE VIII LLC.와 미국 내 15개 호텔을 USD 5,817백만에 인수하는 Sale and Purchase Agreement(SPA)를 체결하였습니다. SPA의 부속서류인 Equity Commitment Letter(ECL)에 따른 전체투자자의 의무납입금액은 총 인수대금인 USD 5,817백만 중 USD 2,165백만(지배 기업 해당분: USD 1,507백만)입니다. MAPS HOTELS RESORTS ONE LLC.가 당기말까지 출자받은 금액은 USD 652백만이 고, 이 중 인수와 관련된 계약금은 USD 582백만 입니 다 . 상기 출자금액 중 지배기업에 해당하는 출자금액은 USD 454백만 이고, 이 중 계약금해당액은 USD 405백만 입니다. 본 사건에 관하여 연결실체는 AB STABLE VIII LLC.에 2020년 5월 3일자로 Sale and Purchase Agreement의 해제를 통지하였습니다.연결실체 등의 투자자들은 2020년 4월 27일자로 AB STABLE VIII LLC.로부터 SPA 계약 상 납입금액의 이행을 이유로 소송사건의 공동피고로 피소되었으나, 2020년 12월 1일자로 미국 델라웨어주 형평법원(1심)은 원고인 AB STABLE VIII LLC의 납입이행 청구를 모두 기각한다는 판결을 선고하였고, 2021년 12월 9일자로 미국 델라웨어주 대법원은 1심의 판결을 최종 확정하였습니다. 48. 주식기준보상 (1) 주식선택권1) 당기말 현재 연결실체가 부여한 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 미래에셋증권㈜ Mirae Asset Securities (HK) Limited 미래에셋벤처투자㈜ 부여대상 임원 임원 임직원 임직원 부여일 2014.07.15 2008.04.02 2015.03.31, 2015.07.08 2018.08.03 최초부여수량 15,000주 74,700,000주 2,880,000주 750,000주 부여방법 자기주식교부 자기주식교부 신주발행교부 신주발행교부 가득조건 용역제공조건 : 부여일로부터 2년 용역제공조건 : 부여일로부터 3개월 용역제공조건 : 부여일로부터 2년 용역제공조건 : 부여일로부터 2년 행사가능기간 2017.07.15 ~ 2022.07.14 2008.07.02 ~ 2023.04.02 2017.03.31 ~ 2024.07.08 2020.08.04~2027.08.04 행사가격 39,192원 HKD 1.04 1,734원 4,000원 부여수량 15,000주 74,700,000주 2,880,000주 750,000주 당기말 잔존수량 15,000주 49,800,000주 360,000주 525,000주 당기말 행사가능수량 15,000주 49,800,000주 360,000주 525,000주 위한 제반변수> 옵션가격결정모형 Black-Scholes OptionPricing Model Black-Scholes Option Pricing Model 현금흐름할인모형과 옵션가치결정모형(이항모형) 현금흐름할인모형과 옵션가치결정모형(이항모형) 무위험이자율 2.583%, 2.865% 0.13% 2.09%, 2.41% 2.54% 예상주가변동성 33.17% 41.20% 52.03%, 62.13% 95.33% 배당금에 대한 가정 매년말 배당 350원 지급 가정 - - - 부여일 현재주가 49,450원 - 1,076, 1,287 2,737원 주식선택권의 공정가치 14,575원 HKD 0.7160 951.2원, 1,203.7원 3,554.4원 2) 연결실체가 주식기준보상약정과 관련하여 인식한 비용 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, HKD) 구 분 미래에셋증권 주식회사 Mirae Asset Securities (HK) Ltd. 미래에셋벤처투자(주) 결산일 기준 추정 가득수량(*1) 15,000주 49,800,000주 885,000주 총보상원가 219 HKD 35,658,000 2,265