블루산업개발 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 52(당)기 1분기말 : 2021년 03월 31일 현재
제 51(전)기 기말 : 2020년 12월 31일 현재
영풍제지 주식회사

1. 일반 사항

영풍제지 주식회사(이하 "당사")는 1970년 7월에 설립되어 지관용 원지 및 라이나 원지의 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 본사 및 제조시설은 경기도 평택시 진위면 서탄 로 9에 소재하고 있습니다. 당사는 1996년 7월 3일 한국거래소에 주식을 상장하였으며 보고기간 말 현재 당사의 대표이사는 이관형 이며 주요 주주는 그로쓰제일호투자목적 주식회사(50.5 5%), 자기주식(20.85% ) 등으로 구성 되어 있습니다. 당사의 보고기간 말 현재 자본금은 11,100,000천원입니다.이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2021년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회 계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성 시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 2020년도 중 COVID-19의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기 말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할수 없습니다. 분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

당사의 재무위험 관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 대응하는재무위험 관리정책을 유지하고 있습니다.

재무위험관리 활동은 주로 당사 재무부서에서 주관하고 있으며 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가 등의 실행활동을 하고 있습니다.재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권, 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

당사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당사가 환위험에 노출되어 있는 주요 외화는 미국 달러화입니다.당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 하는데 있으며, 환노출 위험은 주기적으로 경영진에게 보고되고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

2021.03.31	2020.12.31	2021.03.31	2020.12.31

USD	1,589	21,558	(1,589)	(21,558)

JPY	(12,020)	(32,893)	-	32,893

외화금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	통화	2021.03.31	2020.12.31

현금및현금성자산	USD	682,696	759,509

매입채무	USD	666,811	543,930

미지급금	JPY	120,198	328,929

(2) 주가변동위험

당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권(상장주식)의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 공개시장에서 거래되는 지분상품의 가격이 10% 변동시 당사의 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

2021.03.31	2020.12.31	2021.03.31	2020.12.31

세전이익에 미치는 영향

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	898	335	(898)	(335)

자본에 미치는 영향

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	-	-	-	-

(3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험

당사의 이자율 위험은 주로 장단기 차입금에서 발생하고 있습니다 . 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의 최소화에 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 이자비용의 변동으로 인해 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

2021.03.31	2020.12.31	2021.03.31	2020.12.31

법인세비용차감전순이익	(480,000)	(480,000)	480,000	480,000

4.1.2 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약 시 신용정보회사에서 제공하는 정보 등을 통해서 거래처 이상 여부를 파악하며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 경영진에게 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 한편, 당사는 신한은행, 우리은행, 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로금융기관으로부터의 신용위험은 매우 제한적입니다.

4.1.3 유동성 위험

유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 당사의 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 사용이 가능한 현금및현금성자산과 유동성 금융기관예치금의 보유규모는 55,799,139천원( 전기말 : 47,075,642 천원 ) 입니다 .

보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른일자를 기준으로 작성되었으며, 이자 현금흐름을 포함하고 있습니다.

- 2021년 3월 31일(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	5년 미만	5년 초과

차입금	59,000,000	62,989,961	8,274,125	54,715,836	-

매입채무	2,323,793	2,323,793	2,323,793	-	-

기타지급채무	13,655,856	14,407,276	7,840,914	6,566,362	-

합 계	74,979,649	79,721,030	18,438,832	61,282,198	-

- 2020년 12월 31일(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	5년 미만	5년 초과

차입금	57,500,000	61,684,761	7,028,162	54,656,599	-

매입채무	1,843,570	1,843,570	1,843,570	-	-

기타지급채무	14,163,546	14,997,421	8,407,593	6,589,828	-

합 계	73,507,116	78,525,752	17,279,325	61,246,427	-

4.2 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

보고기간말 현재 순차입금 비율은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구 분	2021.03.31	2020.12.31

자본 (A)	128,504,750	126,436,012

현금및현금성자산 및유동성 금융기관예치금 (B)	55,799,139	47,075,642

차입금 (C)	59,000,000	57,500,000

순차입금비율 (C-B)/A	2.49%	8.24%

5. 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	2021.03.31	2020.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,395	10,395	10,395	10,395

당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,983	8,983	3,349	3,349

합 계	19,378	19,378	13,744	13,744

금융부채

차입금	59,000,000	59,000,000	57,500,000	57,500,000

상기 이외에 당사의 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권 및 기타수취채권 등의 금융자산과 매입채무, 기타지급채무 등의 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공 정가치 서열체 계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함 된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 당사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 Level 변동을 인식하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 5.3 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

- 2021년 3월 31일(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(1) 자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	10,395	10,395

당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,983	-	-	8,983

합 계	8,983	-	10,395	19,378

(2) 부채

차입금	-	59,000,000	-	59,000,000

- 2020년 12월 31일(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(1) 자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	10,395	10,395

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,349	-	-	3,349

합 계	3,349	-	10,395	13,744

(2) 부채

차입금	-	57,500,000	-	57,500,000

6. 범주별 금융상품

6.1 보고기간말 현재 재무상태표상 금융상품의 범주별 구분내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산 - 2021년 3월 31일

(단위:천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	16,199,139	-	-	16,199,139

금융기관예치금	39,603,000	-	-	39,603,000

매출채권	12,482,699	-	-	12,482,699

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	10,395	-	10,395

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	8,983	8,983

기타	7,452,074	-	-	7,452,074

합 계	75,736,912	10,395	8,983	75,756,290

- 2020년 12월 31일(단위:천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	19,575,642	-	-	19,575,642

금융기관예치금	27,503,000	-	-	27,503,000

매출채권	15,071,159	-	-	15,071,159

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	10,395	-	10,395

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	3,349	3,349

기타	7,207,313	-	-	7,207,313

합 계	69,357,114	10,395	3,349	69,370,858

(2) 금융부채- 2021년 3월 31일

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타 금융부채	합 계

매입채무	2,323,793	-	2,323,793

단기차입금	6,000,000	-	6,000,000

미지급금	4,297,723	-	4,297,723

유동성장기차입금	1,250,000	-	1,250,000

리스부채	140,415	-	140,415

장기차입금	51,750,000	-	51,750,000

기타	8,514,826	-	8,514,826

합 계	74,276,757	-	74,276,757

- 2020년 12월 31일(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타 금융부채	합 계

매입채무	1,843,570	-	1,843,570

단기차입금	6,000,000	-	6,000,000

미지급금	4,809,872	-	4,809,872

리스부채	172,380	-	172,380

장기차입금	51,500,000	-	51,500,000

기타	9,181,293	-	9,181,293

합 계	73,507,115	-	73,507,115

6.2 보고기간말 현재 공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	2021.03.31	2020.12.31

출자금	10,395	10,395

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	2021.03.31	2020.12.31

지분증권	8,983	3,349

7. 영업부문 정보

7.1 당사의 보고부문은 단일하며, 당사의 최고영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 자원배분, 성과평가 등의 경영의사결정을 수행하고 있습니다.7.2 당분기 및 전분기에 당사의 유형별 수익 인식 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 1분기	2020년 1분기

제품매출	27,438,052	23,748,428

임대매출	836,219	318,573

기타매출	867,600	675,783

합 계	29,141,871	24,742,784

7.3 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다 .

8. 매출채권 및 기타수취채권

8.1 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 손실충당금- 매출채권

(단위: 천원)

구 분	2021.03.31	2020.12.31

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

유동

매출채권	13,143,441	(660,743)	12,482,69 8	15,767,747	(696,588)	15,071,159

- 기타수취채권(단위: 천원)

구 분	2021.03.31	2020.12.31

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

유동성

미수금	2,783,391	-	2,783,391	2,692,983	-	2,692,983

미수수익	282,589	-	282,589	130,012	-	130,012

보증금	228,712	-	228,712	180,615	-	180,615

소 계	3,294,692	-	3,294,692	3,003,610	-	3,003,610

비유동성

미수금	4,000,000	(105,490)	3,894,510	4,000,000	(105,490)	3,894,510

보증금	262,872	-	262,872	309,193	-	309,193

소 계	4,262,872	(105,490)	4,157,382	4,309,193	(105,490)	4,203,703

합 계	7,557,564	(105,490)	7,452,074	7,312,803	(105,490)	7,207,313

8.2 손실충당금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2021년 1분기	2020년 1분기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초	696,588	105,490	791,492	-

대손상각(환입)	(35,845)	-	(8,480)	-

제각	-	-	-	-

기말	660,743	105,490	783,012	-

8.3 보고기간 종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한매출채권 및 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

- 2021년 3월 31일(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타수취채권	합계

손상 및 연체되지 않은 채권	12,487,005	3,557,564	16,044,569

소 계	12,487,005	3,557,564	16,044,569

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월이하	-	-	-

6개월초과 1년이하	8,494	-	8,494

1년초과 3년이하	-	-	-

3년초과	165,314	4,000,000	4,165,314

소 계	173,808	4,000,000	4,173,808

손상된 채권(*)

1년초과 3년이하	150,332	-	150,332

3년초과	332,296	-	332,296

소 계	482,628	-	482,628

합 계	13,143,441	7,557,564	20,701,005

(*) 거래처 부도, 법정관리, 회생절차 및 청산절차 등이 진행중인 거래처에 대하여 개별적으로 평가한 결과, 회수가능성이 거의 없다고 판단하여 100% 대손설정한 채권이 포함되어 있습니다.

- 2020년 12월 31일(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타수취채권	합계

손상 및 연체되지 않은 채권	15,015,311	3,312,803	18,328,114

소 계	15,015,311	3,312,803	18,328,114

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월이하	14,800	-	14,800

6개월초과 1년이하	59,480	-	59,480

1년초과 3년이하	30,215	-	30,215

3년초과	165,314	4,000,000	4,165,314

소 계	269,809	4,000,000	4,269,809

손상된 채권(*)

1년초과 3년이하	150,332	-	150,332

3년초과	332,295	-	332,295

소 계	482,627	-	482,627

합 계	15,767,747	7,312,803	23,080,550

(*) 거래처 부도, 법정관리, 회생절차 및 청산절차 등이 진행중인 거래처에 대하여 개별적으로 평가한 결과, 회수가능성이 거의 없다고 판단하여 100% 대손설정한 채권이 포함되어 있습니다.8.4 매출채권 및 기타수취채권의 신용위험 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

9. 재고자산(단위: 천원)

구 분	2021.03.31	2020.12.31

재고액	평가충당금	장부금액	재고액	평가충당금	장부금액

제품	3,419,322	-	3,419,322	3,903,437	-	3,903,437

상품	29,902	-	29,902	14,097	-	14,097

원재료	1,403,088	-	1,403,088	1,721,623	-	1,721,623

저장품	602,779	-	602,779	534,172	-	534,172

미착품	1,156,284	-	1,156,284	1,016,571	-	1,016,571

합 계	6,611,375	-	6,611,375	7,189,900	-	7,189,900

당분기 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 22,866,960천원 (전분기 : 18,440,071천원)입니다.

10. 기타자산(단위: 천원)

구 분	2021.03.31	2020.12.31

선급금	874	896

선급비용	253,081	58,592

부가세대급금	-	25,909

합 계	253,955	85,397

11. 종속기업투자주식11.1 종속기업투자주식의 내역

종속기업명	소 재 지	주요영업활동	결산일	소유지분율(%)

2021.03.31	2020.12.31

하북산업개발(주)(비상장)	대한민국	산업단지 개발	12월31일	80.0	80.0

11.2 종속기업투자주식의 장부금액 등

(단위: 천원)

종속기업명	2021.03.31	2020.12.31

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

하북산업개발(주)(비상장)	800,000	800,000	800,000	800,000

11.3 종속기업의 요약 재무정보- 2021년 3월 31일

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

하북산업개발(주)(비상장)	910,238	13,258	896,980	-	(16,382)	(16,382)

(*) 상기 주요 재무현황은 종속기업의 입수가능한 최근 개별재무제표 기준입니다.

- 2020년 12월 31일(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

하북산업개발(주)(비상장)	929,291	15,930	913,361	-	(56,310)	(56,310)

12. 유형자산 12.1 유형자산의 변동 내역

- 2021년 1분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물및구축물	기계장치	건설중인자산	사용권자산	기타	합 계

기초 장부금액	13,008,426	5,700,502	13,517,920	904,387	177,667	141,825	33,450,727

취득	-	22,000	104,150	232,700	-	-	358,850

대체	-	-	42,000	(42,000)	-	-	-

처분/폐기	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(152,586)	(771,014)	-	(33,503)	(23,513)	(980,616)

기말 장부금액	13,008,426	5,569,916	12,893,056	1,095,087	144,164	118,312	32,828,961

취득원가	13,008,426	15,575,732	62,076,553	1,095,087	395,992	2,201,159	94,352,949

감가상각누계액	-	(9,986,943)	(49,108,769)	-	(251,828)	(2,082,847)	(61,430,387)

정부보조금	-	(18,873)	(74,728)	-	-	-	(93,601)

- 2020년 1분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물및구축물	기계장치	건설중인자산	사용권자산	기타	합 계

기초 장부금액	13,065,336	5,588,836	12,673,232	24,738,554	242,966	241,484	56,550,408

취득	-	-	252,600	119,000	150,712	-	522,312

대체	-	-	170,000	(170,000)	-	-	-

처분/폐기	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(127,759)	(720,696)	-	(38,019)	(31,987)	(918,461)

기말 장부금액	13,065,336	5,461,077	12,375,136	24,687,554	355,659	209,497	56,154,259

취득원가	13,065,336	14,996,182	58,633,856	24,687,554	544,400	2,190,459	114,117,787

감가상각누계액	-	(9,511,085)	(46,128,832)	-	(188,741)	(1,980,962)	(57,809,620)

정부보조금	-	(24,020)	(129,888)	-	-	-	(153,908)

12.2 유형자산 담보제공 내역 - 2021년 3월 31일

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	9,646,330	68,560,200	차입금 (주석 16)	39,300,000	신한은행

건물	2,612,451

합 계	12,258,781

- 2020년 12월 31일(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	9,646,330	68,505,600	차입금 (주석 16)	39,300,000	신한은행

건물	2,680,539

합 계	12,326,869

13. 무형자산(단위: 천원)

구 분	2021년 1분기	2020년 1분기

회원권	소프트웨어	합계	회원권	소프트웨어	합계

기초 장부금액	534,566	423,709	958,275	534,566	703,827	1,238,393

취득	-	-	-	-	-	-

처분/폐기	-	-	-	-	-	-

상각	-	(67,405)	(67,405)	-	(72,043)	(72,043)

기말 장부금액	534,566	356,304	890,870	534,566	631,784	1,166,350

취득원가	534,566	1,495,504	2,030,070	534,566	1,495,504	2,030,070

상각누계액	-	(1,139,200)	(1,139,200)	-	(863,720)	(863,720)

14. 투자부동산14.1 투자부동산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	2021년 1분기	2020년 1분기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초 장부금액	56,281,594	32,530,837	88,812,431	17,687,708	7,363,400	25,051,108

취득	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(411,013)	(411,013)	-	(86,916)	(86,916)

기말 장부금액	56,281,594	32,119,824	88,401,418	17,687,708	7,276,484	24,964,192

취득원가	58,141,074	37,140,649	95,281,723	19,547,188	11,517,516	31,064,704

감가상각누계액	-	(3,383,445)	(3,383,445)	-	(2,603,652)	(2,603,652)

손상차손누계액	(1,859,480)	(1,637,380)	(3,496,860)	(1,859,480)	(1,637,380)	(3,496,860)

당분기 투자부동산에서 발생한 임대수익은 816,419천원 (전분기: 298,773천원)이며, 임대수익 이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 430,804천원(전분기 : 103,575천원) 입니다.

14.2 투자부동산 담보제공 내역- 2021년 3월 31일

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

투자부동산	69,836,058	1,800,000	기타지급채무 (주석 15)	1,500,000	국민은행

1,800,000	차입금 (주석 16)	1,000,000

68,560,200	차입금 (주석 16)	53,000,000	신한은행

7,320,000	기타지급채무 (주석 15)	6,100,000	(주)판토스

합 계	79,480,200	61,600,000

- 2020년 12월 31일(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

투자부동산	70,294,697	1,800,000	기타지급채무 (주석 14)	1,500,000	국민은행

1,800,000	차입금 (주석 15)	1,000,000

68,505,600	차입금 (주석 15)	53,000,000	신한은행

7,320,000	기타지급채무 (주석 14)	6,100,000	(주)판토스

합 계	79,425,600	61,600,000

15. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	2021.03.31	2020.12.31

유동

매입채무	2,323,793	1,843,570

기타지급채무	7,833,677	8,380,999

미지급금	4,297,723	4,809,872

리스부채	111,902	120,678

임대보증금(*)	1,815,037	1,796,503

미지급비용	906,122	1,653,946

미지급배당금	702,893	-

소 계	10,157,470	10,224,569

비유동

기타지급채무	5,822,180	5,782,546

리스부채	28,513	51,701

임대보증금(*)	5,793,667	5,730,845

소 계	5,822,180	5,782,546

합 계	15,979,650	16,007,115

(*) 상기 임대보증금의 일부와 관련하여 당사의 투자부동산의 일부가 담보로 제공되어 있습니 다( 주석 14 참조 ).

16. 차입금16.1 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	2021.03.31	2020.12.31

유동

단기차입금	6,000,000	6,000,000

유동성장기차입금	1,250,000	-

소 계	7,250,000	6,000,000

비유동

장기차입금	51,750,000	51,500,000

소 계	51,750,000	51,500,000

합 계	59,000,000	57,500,000

상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산 및 투자부동산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 12와 14 참조).

16.2 차입금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2021년 1분기	2020년 1분기

기초 차입금	57,500,000	6,102,670

차입	1,500,000	61,157

상환	-	(38,690)

외화환산조정	-	5,373

기말 차입금	59,000,000	6,130,510

16.3 차입금의 상세내역(단위: 천원)

종 류	차입처	연이자율	만기	2021.03.31	2020.12.31

단기차입금	신한은행(*1,2)	1.88%	2021.12.30	5,000,000	5,000,000

국민은행	2.64%	2021.10.19	1,000,000	1,000,000

단기차입금 합계	6,000,000	6,000,000

장기차입금	산업은행	1.78%	2023.08.03	1,500,000	1,500,000

산업은행	1.61%	2023.08.03	2,000,000	2,000,000

산업은행	1.71%	2023.08.03	1,500,000	-

신한은행(*2)	1.78%	2025.12.31	13,700,000	13,700,000

신한은행(*1,2)	1.78%	2025.04.28	16,000,000	16,000,000

신한은행(*1,2)	1.78%	2025.06.30	18,300,000	18,300,000

차감 : 유동성장기차입금	(1,250,000)	-

장기차입금 합계	51,750,000	51,500,000

(*1) 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).(*2) 상기 차입금과 관련하여 당사의 투자부동산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참조).

17. 퇴직급여17.1 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	2021.03.31	2020.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,648,362	4,478,025

사외적립자산의 공정가치 (*)	(4,232,917)	(4,466,611)

재무상태표상 순확정급여부채	415,445	11,414

(*) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2,871천원 (전기말: 2,871천원)이 포함된 금액입니다. 17.2 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	2021년 1분기	2020년 1분기

당기근무원가	148,439	167,427

이자원가	21,898	24,936

사외적립자산의 기대수익	(23,730)	(21,151)

합 계	146,607	171,212

18. 기타부채(단위: 천원)

구 분	2021.03.31	2020.12.31

유동

선수금	7,112	22,091

예수금	98,560	102,152

부가세예수금	686,448	-

선수수익	4,654	22,149

소 계	796,774	146,392

비유동

선수수익	739,720	807,046

소 계	739,720	807,046

합 계	1,536,494	953,438

19. 자본금과 자본잉여금 19.1 자본금당사가 발행할 주식의 총수 는 100,000,000주 이고, 발행한 주식수는 보통주식 22,200,000주(전기: 22,200,000주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 보고기간 말 현재당사는 발행 주식 중 4,627,676주(전기 : 4,627,676주)를 주식 가격안정화 등을 위하여 보유하고 있습니다.

19.2 자본잉여금 내역(단위: 천원)

구 분	2021.03.31	2020.12.31

주식발행초과금	578,000	578,000

재평가적립금	19,211,336	19,211,336

기타자본잉여금	853,931	853,931

합 계	20,643,267	20,643,267

20. 기타자본(단위: 천원)

구 분	2021.03.31	2020.12.31

자기주식	(6,111,473)	(6,111,473)

주식선택권	62,748	62,748

합 계	(6,048,725)	(6,048,725)

당사는 주가안정을 위하여 자기주식을 취득하였습니다.

21. 이 익잉여금(단위: 천원)

구 분	2021.03.31	2020.12.31

법정적립금(*1)	4,660,000	4,580,000

임의적립금 (*2)	55,964,565	55,964,565

미처분이익잉여금	42,185,643	40,196,906

합 계	102,810,208	100,741,471

(*1) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(*2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 기업합리화적립금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계 세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

22. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	2021년 1분기	2020년 1분기

급여	523,660	517,281

퇴직급여	53,693	61,883

복리후생비	77,533	97,315

세금과공과	29,118	24,603

운반비	698,689	695,282

지급수수료	439,365	424,475

차량유지비	49,978	50,641

감가상각비	53,778	66,454

대손상각비	(35,845)	(8,481)

연구개발비	-	76,685

기타	363,379	337,490

합 계	2,253,348	2,343,628

23. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	2021년 1분기	2020년 1분기

제품의 변동	528,336	(27,288)

원재료사용액	12,300,565	9,097,162

종업원급여	1,959,410	1,966,855

감가상각비(*), 무형자산상각비	1,048,021	1,077,421

지급수수료	1,572,563	1,476,121

운반비	698,689	695,282

전력비	2,358,359	2,429,195

소모품비	2,690,238	2,317,934

연구개발비	-	76,658

기타비용	2,507,074	1,846,935

매출원가와 판매비와관리비 합계	25,663,255	20,956,275

(*) 투자부동산 감가상각비가 포함되어 있습니다.

24. 기타수익과 기타비용 24.1 기타수익

(단위: 천원)

구 분	2021년 1분기	2020년 1분기

외화자산부채 관련 이익	30,509	34,218

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	5,634	8,208

기타	65,444	55,249

합 계	101,587	97,675

24.2 기타비 용(단위: 천원)

구 분	2021년 1분기	2020년 1분기

외화자산부채 관련 손실	15,818	69,102

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	1,605

기타	9,365	14,278

합 계	25,183	84,985

25. 금융수익과 금융비용25.1 금융수익

(단위: 천원)

구 분	2021년 1분기	2020년 1분기

이자수익	348,112	92,554

25.2 금융비용(단위: 천원)

구 분	2021년 1분기	2020년 1분기

이자비용	342,321	59,908

26. 주당순이익

기본주당이익은 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	2021년 1분기	2020년 1분기

보통주당기순이익	2,771,630,722	3,020,813,370

가중평균유통보통주식수(*)	17,572,324	17,967,353

기본주당순이익	158	168

(*) 발행한 총 주식수에서 보유중인 자기주식을 차감하여 산정하였습니다. 당사는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

27. 영업으로부터 창출된 현금27.1 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	2021년 1분기	2020년 1분기

당기순이익	2,771,631	3,020,813

조정내역	2,249,745	2,002,960

퇴직급여	146,607	171,212

감가상각비	980,616	918,462

무형자산상각비	67,405	72,043

이자수익	(348,112)	(92,554)

이자비용	342,321	59,908

법인세비용	789,180	811,032

대손상각비	(35,845)	(8,481)

투자부동산감가상각비	411,013	86,916

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(5,634)	(8,208)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	-	1,605

임대료수익	(84,821)	(18,436)

외화환산이익	(15,040)	(2,350)

외화환산손실	2,055	5,373

주식 선택권비용	-	6,438

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	2,941,540	(1,916,583)

매출채권의 감소(증가)	2,624,306	(1,067,082)

미수금의 감소(증가)	(90,408)	(24,976)

기타유동자산의 감소(증가)	(168,558)	(220,964)

재고자산의 감소(증가)	578,526	(17,636)

매입채무의 증가(감소)	478,175	312,138

기타지급채무의 증가(감소)	(1,050,948)	(1,628,857)

기타부채의 증가(감소)	667,878	718,467

사외적립자산의 적립	(97,431)	12,327

영업으로부터 창출된 현금흐름	7,962,916	3,107,190

27.2 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	2021년 1분기	2020년 1분기

건설중인 자산의 본계정 대체	42,000	170,000

27.3 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	차 입	상 환	수익ㆍ비용	비현금 변동	기 말

외화환산 손실	이자비용	리스이자비용	대 체

단기차입금	6,000,000	-	-	-	-	-	-	6,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	-	-	-	1,250,000	1,250,000

장기차입금	51,500,000	1,500,000	-	-	-	-	(1,250,000)	51,750,000

리스부채	172,380	-	(33,063)	-	-	1,098	-	140,415

합 계	57,672,380	1,500,000	(33,063)	-	-	1,098	-	59,140,415

28. 충당부채, 우발부채 및 약정사항

28 .1 보고기간말 현재 인허가 및 공탁 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액	비 고

서울보증보험(주)	1,013,364	인허가 및 공탁 등 보증

안경훈	-	장기미수채권 지급 보증

합 계	1,013,364

28.2 보고기간말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

수입신용장	신한은행	USD 1,000,000	-

당좌차월	3,000,000	-

일반자금대출	5,000,000	5,000,000

시설자금대출	48,000,000	48,000,000

28.3 당사는 노성현 고문으로부터 장기미수채권 및 소송관련 손실과 관련하여 주식 근질권설정 계약을 제공 받고 있습 니다.

29. 특수관계자 거래

29.1 지배기업 현황 보고기간 말 현재 당사의 최대 주주는 그로쓰제일호투자목적주식회사(50.55%)입니다. 29.2 종속기업 및 관계기업 현황

보고기간 말 현재 당사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. .

종속기업	소재지	지배지분율(%)	결산월	업 종

2021.03.31	2020.12.31

하북산업개발(주)(비상장)	대한민국	80.0	80.0	12월	부동산 개발업

29.3 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자 등은 다음과 같습니다.

구 분	2021.03.31	2020.12.31

기타특수관계자	큐로모터스(주)	큐로모터스(주)

큐캐피탈파트너스(주)	큐캐피탈파트너스(주)

(주)큐로컴	(주)큐로컴

(주)큐로홀딩스	(주)큐로홀딩스

경기관광개발(주)	경기관광개발(주)

(주)지엔코	(주)지엔코

노성현	노성현

29.4 당분기와 전분기의 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 보고기간말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(1) 매출 및 매입 등 거래(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입

2021년 1분기	2020년1분기	2021년 1분기	2020년1분기

기타특수관계자	큐로모터스(주)	120,750	149,490	-	-

(주)큐로컴	-	-	40,650	-

(주)큐로홀딩스	-	-	-	16,762

경기관광개발(주)	-	-	3,135	-

(주)지엔코	13,915	19,953	-	8,869

합 계	134,665	169,443	43,785	25,631

(2) 채권ㆍ채무 잔액(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	미수금	미지급금	임대보증금

2021.03.31	2020.12.31	2021.03.31	2020.12.31	2021.03.31	2020.12.31	2021.03.31	2020.12.31

기타특수관계자	큐로모터스(주)	-	-	44,275	44,275	-	-	432,500	432,500

(주)큐로컴	-	-	-	-	11,880	11,880	-	-

(주)지엔코	3,469	5,286	-	-	-	-	-	-

노성현	-	-	2,479,902	2,394,441	-	-	-	-

합 계	3,469	5,286	2,524,177	2,438,716	11,880	11,880	432,500	432,500

29.5 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 1분기	2020년1분기

단기종업원급여	368,826	340,947

퇴직급여	34,952	35,701

합 계	403,778	376,648

30. 주식기준보상 30.1 당사는 주주총회 결의에 의거하여 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

- 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 95,000주- 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부

- 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2020년 3월 16일부터 2023년 3월 16일까지 행사가능

30.2 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 수량(단위 : 주)	가중평균행사가격(단위 : 원)

2021년 1분기	2020년1분기	2021년 1분기	2020년1분기

기초 잔여주	95,000	-	3,529	-

부여	-	95,000	-	3,529

행사	-	-	-	-

소멸	-	-	-	-

기말 잔여주	95,000	95,000	3,529	3,529

30.3 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 역

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	660.5원

부여일의 가중평균 주가	3,725원

주가변동성(*1)	15.55%

기대배당률	1.37%

무위험수익률	2.495%

(*1) 평가기준일 전일 종가입니다.

32.4 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 없으며(전분기 : 6,438천원), 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.