블루산업개발 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 49 기 1분기 2018년 03월 31일 현재
제 48 기 2017년 12월 31일 현재
영풍제지 주식회사

1. 일반 사항

영풍제지 주식회사(이하 "회사")는 1970년 7월에 설립되어 지관용 원지 및 라이나 원지의 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 본사 및 제조시설은 경기도 평택시 진위면 서탄로 9에 소재하고 있습니다. 회사는 1996년 7월 3일 한국거래소에 주식을 상장하였으며 보고기간 말 현재 회사의 대표이사는 김동준이며 주요 주주는 그로쓰제일호투자목적주식회사(50.55%), 자기주식(19.04%) 등으로 구성되어 있습니다. 회사의 보고기간 말 현재 자본금은 11,100,000천원입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 ‘주식기준보상’ 개정 - 기준서 제1109호 ‘금융상품’ 개정

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사의 재무위험 관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 대응하는재무위험 관리정책을 유지하고 있습니다.

재무위험관리 활동은 주로 회사 재무부서에서 주관하고 있으며 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가 등의 실행활동을 하고 있습니다.재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권, 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

회사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 환율변동위험에 노출되어 있으며, 회사가 환위험에 노출되어 있는 주요 외화는 미국 달러화입니다.회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함하는데 있으며, 환노출 위험은 주기적으로 경영진에게 보고되고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	10% 상승시	10% 하락시

2018.03.31	2017 .12.31	2018 .03.31	2017 .12.31

USD	(303,695)	(124,445)	303,695	124,445

CNY	19,612	-	(19,612)	-

외화금융상품의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018 .03.31	2017 .03.31

외화보통예금

USD	732,183	977,456

외화금융자산

CNY	196,115	-

외화매입채무

USD	975,863	1,087,415

외화단기차입금

USD	2,793,270	1,729,314

JPY	-	58,813

(2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험

회사의 이자율 위험은 주로 장기 차입금에서 발생하고 있습니다 . 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의 최소화에 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동시 이자비용의 변동으로 인해 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

2018 .03.31	2017 .12.31	2018 .03.31	2017 .12.31

법인세비용차감전순이익	(152,053)	(141,972)	152,053	141,972

4.1.2 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 신용정보회사에서 제공하는 정보 등을 통해서 거래처이상 여부를 파악하며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 경영진에게 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 한편, 회사는 신한은행, 우리은행, 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로금융기관으로부터의 신용위험은 매우 제한적입니다.

4.1.3 유동성 위험

유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 회사의 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 사용이 가능한 현금및현금성자산과 유동성 금융기관예치금의 보유규모는 40,409,033천원( 2017년 말 : 32,984,377 천원) 입니다 .

보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른일자를 기준으로 작성되었으며, 이자 현금흐름을 포함하고 있습니다. - 2018 년 3월 31일

(단위:천원)

구분	1년 미만	5년 미만	5년 초과

차입금	15,416,340	-	-

매입채무	1,859,611	-	-

기타지급채무	8,240,931	-	-

- 2017 년 12월 31일(단위:천원)

구 분	1년 미만	5년 미만	5년 초과

차입금	14,265,861	257,201	-

매입채무	2,706,477	-	-

기타지급채무	7,367,899	5,000	-

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

보고기간말 현재 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	2018.03.31	2017 .12.31

자본 (A)	100,211,851	97,678,911

현금및현금성자산 및유동성 금융기관예치금 (B)	40,409,033	32,984,377

차입금 (C)	15,205,349	14,197,224

순차입금비율 (C-B)/A	-25.15%	-19.23%

5. 공정가치

5.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	2018 .03.31	2017 .12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익인식금융자산	8,891	8,891	-	-

매도가능금융자산(*1)	-	-	6,915	6,915

소계	8,891	8,891	6,915	6,915

금융부채

차입금(*2)	15,205,349	15,214,208	14,197,224	14,211,067

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 차입금은 상각후원가로 측정되었습니다. 상기 이외에 회사의 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권, 기타수취채권 등의 금융자산과 매입채무, 기타지급채무 등의 금융부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다. 비유동으로 분류된 금융기관예치금, 매출채권, 기타수취채권과 기타지급채무 등의 공정가치는 현재가치 할인으로 인한 효과가 중요하지 않으므로 장부금액이 공정가치이 합리적인 근사치 금액입니다.

5.2. 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018 .03.31	2017 .12.31

매도가능금융자산	10,395	10,395

재단법인 출자금	10,395	10,395

재단법인 출자금 및 비상장법인 지분증권은 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

5.3. 공 정가치 서열체 계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다 .- 2018년 03월 31일

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익금융자산	8,891	-	-	8,891

공정가치로 측정되는 않는 금융자산/부채

차입금	-	15,214,208	-	15,214,208

- 2017년 12월 31일(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

매도가능금융자산	6,915	-	-	6,915

공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채

차입금	-	14,211,067	-	14,211,067

5.4. 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 펀드운용사의 가격결정정보로부터 얻은 가격을 사용하고 있으며, 해당 가격결정정보는 시장접근법에 의합니다.

5.5. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 매월말 금융기관의 평가보고서를 수령하여 검토하고 있으며 이러한 평가보고서는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 재무담당이사와 최고경영자에 직접 보고하며, 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가결과에 대해 재무담당이사 및 최고경영자와 협의합니다.

6. 범주별 금융상품

보고기간말 현재 재무상태표상 금융상품의 범주별 구분내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산 - 2018 년 03월 31일

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

매매목적	당기손익인식지정

현금및현금성자산	9,409,033	-	-	-	-	9,409,033

금융기관예치금	31,199,115	-	-	-	-	31,199,115

매출채권	16,698,942	-	-	-	-	16,698,942

기타수취채권	2,423,379	-	-	-	-	2,423,379

매도가능금융자산	-	-	-	10,395	-	10,395

만기보유금융자산	-	-	-	-	86,920	86,920

당기손익인식금융자산	-	-	8,891	-	-	8,891

계	59,730,469	-	8,891	10,395	86,920	59,836,675

- 2017 년 12월 31일(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

매매목적	당기손익인식지정

현금및현금성자산	8,284,377	-	-	-	-	8,284,377

금융기관예치금	24,703,000	-	-	-	-	24,703,000

매출채권	16,449,640	-	-	-	-	16,449,640

기타수취채권	2,081,772	-	-	-	-	2,081,772

매도가능금융자산	-	-	-	17,310	-	17,310

만기보유금융자산	-	-	-	-	86,920	86,920

계	51,518,789	-	-	17,310	86,920	51,623,019

(2) 금융부채(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

2018 .03.31	2017.12.31

차입금	15,205,349	14,197,224

매입채무	1,859,611	2,706,477

기타지급채무	8,235,843	7,349,460

계	25,300,803	24,253,161

7. 영업부문 정보

(1) 회사의 보고부문은 단일하며, 회사의 최고영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 자원배분, 성과평가 등의 경영의사결정을 수행하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기분에 회사의 유형별 수익 인식 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

제품매출	27,789,468	18,577,924

임대매출	231,348	178,036

기타매출	421,297	-

계	28,442,113	18,755,960

(3) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금- 매출채권

(단위: 천원)

구분	2018 .03.31	2017 .12.31

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성	17,635,747	(936,805)	16,698,942	17,223,960	(774,320)	16,449,640

- 기타수취채권(단위: 천원)

구분	2018 .03.31	2017 .12.31

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성	481,613	-	481,613	495,481	-	495,481

미수금	291,405	-	291,405	308,708	-	308,708

미수수익	190,208	-	190,208	186,773	-	186,773

비유동성	1,941,766	-	1,941,766	1,586,291	-	1,586,291

미수수익	1,765	-	1,765	3,290	-	3,290

보증금	1,940,001	-	1,940,001	1,583,001	-	1,583,001

계	2,423,379	-	2,423,379	2,081,772	-	2,081,772

(2) 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. (3) 매출채권 및 기타수취채권의 구성 - 2018년 03월 31일

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타수취채권	계

손상 및 연체되지 않은 채권	16,068,598	2,423,379	18,491,977

연체되었으나 손상되지 않은 채권	1,127,290	-	1,127,289

6개월이하	603,328	-	603,328

6개월초과 1년이하	82,166	-	82,166

1년초과 3년이하	276,481	-	276,481

3년초과	165,314	-	165,314

손상된 채권(*)	439,859	-	439,859

1년초과 3년이하	421,154	-	421,154

3년초과	18,705	-	18,705

계	17,635,747	2,423,379	20,059,126

- 2017 년 1 2월 31일(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타수취채권	계

손상 및 연체되지 않은 채권	15,967,521	2,081,772	18,049,293

연체되었으나 손상되지 않은 채권	1,009,678	-	1,009,678

6개월이하	376,062	-	376,062

6개월초과 1년이하	152,868	-	152,868

1년초과 3년이하	441,198	-	441,198

3년초과	39,550	-	39,550

손상된 채권(*)	246,761	-	246,761

1년초과 3년이하	228,056	-	228,056

3년초과	18,705	-	18,705

계	17,223,960	2,081,772	19,305,732

(*) 거래처 부도, 법정관리, 회생절차 및 청산절차 등이 진행중인 거래처에 대하여 개별적으로 평가한 결과, 회수가능성이 거의 없다고 판단하여 100% 대손설정한 채권을 손상채권으로 분류합니다.

(4) 대손충당금의 변동내역(단위: 천원)

구분	2018년 1분기	2017년 1분기

기초금액	774,320	760,579

대손상각비	162,485	(18,574)

채권 제각 등	-	-

기말금액	936,805	742,005

회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 설정률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다.

9. 재고자산(단위: 천원)

구 분	2018 .03.31	2017 .12.31

재고액	평가충당금	장부금액	재고액	평가충당금	장부금액

제품	5,537,083	-	5,537,083	5,479,185	-	5,479,185

원재료	995,423	-	995,423	1,797,180	-	1,797,180

저장품	819,898	-	819,898	882,476	-	882,476

미착품	1,721,423	-	1,721,423	1,668,357	-	1,668,357

계	9,073,827	-	9,073,827	9,827,198	-	9,827,198

당분기 비용으로 인식되어 '매출원 가'에 포함된 재고자산의 원가는 21,604,316천원(전분기 : 22,609,862원) 입니다.

10. 유형자산 - 2018년 1분기(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	건설중인자산	기타	계

기초 장부금액	15,106,071	6,185,583	12,984,798	802,215	344,401	35,423,068

취득	19,250	-	80,900	70,626	3,800	174,576

대체	-	688,756	45,000	(757,241)	-	(23,485)

처분/폐기	-	-	-	(15,500)	-	(15,500)

감가상각비	-	(138,294)	(664,883)	-	(26,497)	(829,674)

분기말 장부금액	15,125,321	6,736,045	12,445,815	100,100	321,704	34,728,985

취득원가	15,125,321	15,293,180	53,145,418	100,100	2,093,871	85,757,890

감가상각누계액	-	(8,522,820)	(40,455,446)	-	(1,772,167)	(50,750,433)

국고보조금	-	(34,315)	(244,157)	-	-	(278,472)

- 2017년 1분 기(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	건설중인자산	기타	계

기초 장부금액	14,463,287	6,820,900	11,788,619	2,067,013	415,392	35,555,211

취득	-	-	202,850	1,135,321	13,484	1,351,655

대체	-	-	-	-	-	-

처분/폐기	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(148,296)	(597,110)	-	(19,512)	(764,918)

분기말 장부금액	14,463,287	6,672,604	11,394,359	3,202,334	409,364	36,141,948

취득원가	14,463,287	14,684,367	49,418,114	3,202,334	2,078,566	83,846,668

감가상각누계액	-	(7,972,301)	(37,790,209)	-	(1,669,202)	(47,431,712)

국고보조금	-	(39,462)	(233,546)	-	-	(273,008)

토지와 건물 및 기계장치 중 일부는 차입금 및 수입 L/C 한도 약정과 관련하여 담보로 제공되어 있으며 담보제공액은 31,375,388천원입니다(주석 14와 19 참조). 11. 무형자산

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

회원권	소프트웨어	계	회원권	소프트웨어	계

기초 장부가액	534,566	31,066	565,632	534,566	942	535,508

취득액	-	23,485	23,485	-	10,472	10,472

상각액	-	(5,505)	(5,505)	-	(1,127)	(1,127)

기말 장부가액	534,566	49,046	583,612	534,566	10,287	544,853

취득원가	534,566	647,248	1,181,814	534,566	647,248	1,181,814

상각누계액	-	(598,202)	(598,202)	-	(636,961)	(636,961)

12. 투자부동산(단위: 천원)

2018년 1분기	2017년 1분기

기초 순장부금액	17,773,566	25,147,731

감가상각비	(65,484)	(84,593)

분기말 순장부금액	17,708,082	25,063,138

취득원가	23,101,629	30,411,319

감가상각누계액	(1,896,687)	(1,851,321)

손상차손누계액	(3,496,860)	(3,496,860)

당분기 투자부동산에서 발생한 임대 수익은 203,085원(전분기 : 207,398천원 )이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 96,507천원(전분기 : 114,669 천원) 입니다. 투자부동산 중 일부는 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며 그 담보제공액은 6,369,289천원입 니다(주석 13 참조).

13. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

구분	2018 .03.31	2017.12.31

매입채무	1,859,611	2,706,477

유동성 기타지급채무	8,235,843	7,344,702

미지급금	3,744,007	4,064,946

임대보증금	2,029,911	2,006,803

미지급비용	1,742,982	1,272,953

미지급배당금	718,943	-

비유동 기타지급채무	-	4,758

임대보증금(*)	-	4,758

(*) 상기 임대보증금의 일부와 관련하여 회사의 투자부동산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조). 14. 차입금

(1) 차입금 장부금액의 내역(단위: 천원)

구분	2018 .03.31	2017 .12.31

유동

외화단기차입금	2,793,270	1,535,175

단기차입금	6,395,400	6,395,400

유동성장기차입금	6,016,680	6,014,239

비유동

장기차입금	-	252,410

계	15,205,350	14,197,224

상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).

(2) 차입금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

기초 차입금	14,197,224	13,950,325

차입	1,707,786	1,869,229

상환	(697,007)	(1,952,209)

상각	6,591	11,307

외화환산조정	(9,244)	(81,102)

기말 차입금	15,205,350	13,797,550

15. 순확정급여부채(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

당기근무원가	138,610	132,313

이자원가	31,175	24,845

사외적립자산의 기대수익	(27,335)	(21,833)

종업원 급여에 포함된 총 비용	142,450	135,325

총 비용 중 99,233천원(전분기 : 96,838천원 )은 매출원가에 포함되었으며, 43,217 천원(전분기 : 38,487천원 )은 영업비용에 포함되었습니다. (2) 확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	2018.03.31	2017.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,359,273	4,238,701

사외적립자산의 공정가치 (*)	(3,614,341)	(3,648,210)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	744,932	590,491

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 3 ,565천원(전기말: 3,565천원)이 포함된 금액입니다.

16. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	2018년 1분기	2017년 1분기

재고자산의 변동	(239,978)	377,248

원재료사용 및 저장품 매입액	13,069,160	13,946,380

종업원급여	2,065,372	1,678,069

감가상각비, 무형자산상각비	900,663	850,640

지급수수료	1,551,578	1,381,338

운반비	646,497	716,488

전력비	2,367,877	2,447,056

소모품비	1,806,008	1,664,561

연구개발비	103,629	92,032

기타비용	2,389,758	1,470,383

계(*1)	24,660,564	24,624,195

(*1) 손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

17. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	2018년 1분기	2017년 1분기

당기순이익(손실)	3,248,609	183,950

조정내역	1,855,647	952,242

퇴직급여	142,450	135,325

감가상각비	829,675	764,919

투자부동산감가상각비	65,484	84,593

무형자산상각비	5,505	1,127

금융수익	(126,395)	(85,606)

금융비용	138,922	113,778

법인세비용	663,789	13,489

대손상각비	162,485	(18,574)

임대수익	(17,337)	(18,066)

당기손익인식금융자산평가이익	-	(5,307)

당기손익인식금융자산평가손실	1,299	75,495

외화환산이익	(14,103)	(108,931)

외화환산손실	3,873	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(302,692)	(120,613)

매출채권의 증가(감소)	(411,786)	165,241

미수금의 감소(증가)	17,347	(33,907)

기타유동자산의 감소(증가)	(230,519)	12,062

재고자산의 감소(증가)	753,371	1,963,508

매입채무의 감소(증가)	(842,006)	(1,038,658)

기타지급채무의 감소(증가)	164,903	(1,002,530)

기타부채의 증가(감소)	273,399	(193,769)

사외적립자산의 적립	(27,401)	7,440

영업으로부터 창출된 현금흐름	4,801,564	1,015,579

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	2018년 1분기	2017년 1분기

건설중인 자산의 본계정 대체	772,741	-

장기차입금의 유동성 대체	259,001	258,938

18. 배당금

2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 718,943천원은 2018년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 808,811천원).

19. 우발부채 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 인허가 및 공 탁 등 과 관 련하 여 서울보증보험(주)로부터 제공받은 지급보증 금액은 545,020천원 입니다. (2) 보고기간말 현재 당사는 신한은행 및 농협은행과 수입 L/C거래와 관련하여 각각 USD 7,000천 및 USD 1,300천을 한도로 L/C 개설 등의 약정을 체결하고 있으며, 실행금액은 신한은행에 USD 2,239천, 농협은행에 380천 입니다. (3) 보고기간말 현재 당사는 신한은행과 당좌차월, 에너지이용합리화자금 차입금, 설비투자지원대출 및 일반대출과 관련하여 16,026,240천원을 한도로 대출약정을 체결하고 있으며, 실행금액은 당좌차월의 실행금액은 없으며, 에너지이용합리화자금 차입금 외 실행금액은 10,926,240천원입니다. (4) 보고기간말 현재 당사는 영풍 USA와 2025년 9월까지 연간 48,000톤 규모의 원재료 장기 매입계약을 체결하 고 있으며, 계약 이행과 관련하여 소송에 피소되어 있습니다. (5) 보고기간말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 4건(원고 : 1건, 피고 3건)이며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다 . (6) 당사는 노성현 고문으로부터 매도가능증권과 투자부동산 일부의 재매입 및 소송관련 손실과 관련하여 주식 근질권설정 계약을 제공 받고 있습니다. 20. 특수관계자 거래

(1) 지배기업 현황 보고기간 말 현재 당사의 최대 주주는 그로쓰제일호투자목적주식회사(50.55%)입니다. (2) 종속기업 및 관계기업 현황보고기간 말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업은 없습니다.

(3) 기타특수관계자 현황

구 분	2018	2017	비 고

기타특수관계자	큐로모터스(주)	큐로모터스(주)

큐캐피탈파트너스(주)	큐캐피탈파트너스(주)

(주)큐로컴	(주)큐로컴

(주)큐로홀딩스	(주)큐로홀딩스

노성현	노성현

(4) 당기와 전기의 회사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 보고기간말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

1) 매출 및 매입등 거래- 매출(단위: 천원)

구분	회사명	매출액

2018년 1분기	2017년 1분기

기타특수관계자	큐로모터스(주)	27,000	27,000

큐캐피탈파트너스(주)	13,500	13,500

계	40,500	40,500

- 매입 등(단위: 천원)

구분	회사명	재화,용역의 매입

2018년 1분기	2017년 1분기

기타특수관계자	(주)큐로컴	-	696

(주)큐로홀딩스	-	450

계	-	1,146

2) 채권ㆍ채무 잔액(단위: 천원)

구분	회사명	미수금	미지급금	임대보증금	선수금

2018.03.31	2017.12.31	2018.03.31	2017.12.31	2018.03.31	2017.12.31	2018.03.31	2017.12.31

기타특수관계자	큐로모터스(주)	138,247	75,796	-	-	120,000	120,000	-	-

큐캐피탈파트너스(주)	4,950	4,950	-	-	60,000	60,000	-	-

(주)큐로컴	-	-	-	12,917	-	-	-	-

노성현	-	-	-	-	-	-	6,337,753	4,337,753

계	143,197	80,746	-	12,917	180,000	180,000	6,337,753	4,337,753

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018년 1분기	2017년 1분기

단기종업원급여	139,382	140,792

퇴직급여	14,169	11,113

계	153,551	151,905