블루산업개발 사업보고서 (2019.12)
5. 재무제표 주석

제 50(당) 기 : 2019년 12월 31일 현재
제 49(전) 기 : 2018년 12월 31일 현재
영풍제지 주식회사

1. 일반 사항 영풍제지 주식회사(이하 "당사")는 (이하 "당사")는 1970년 7월에 설립되어 지관용 원지 및 라이나 원지의 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 본사 및 제조시설은 경기도 평택시 진위면 서탄 로 9에 소재하고 있습니다. 당사는 1996년 7월 3일 한국거래소에 주식을 상장하였으며 보고기간 말 현재 당사의 대표이사는 이관형이며 주요 주주는 그로쓰제일호투자목적 주식회사(50.55%), 자기주식(19.04%) 등으로 구성되어 있습니다. 당사의 보고기간 말 현재 자본금은 11,100,000천원입니다.이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3 에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금 융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

2.3. 회계정책 변경의 효과

가. 기준서 제1116호 '리스' 의 적용당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였으며, 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 또한, 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 이에 따라 최초적용일인 2019년 1월 1일에 인식된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1. 2018년 12월 31일의 금융리스부채	-

2. 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 조정내역	207,681

- 2018년 12월 31일의 운용리스 약정	220,765

- 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액	212,018

(조정) 단기리스 및 소액자산리스 예외규정 적용	(4,337)

3. 2019년 1월 1일의 리스부채	207,681

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2019.1.1

사용권자산

부동산	6,393	82,549

차량운반구	236,573	207,681

합계	242,966	290,230

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2019.1.1

리스부채

유동	4,876	-

비유동	231,013	207,681

합계	235,889	207,681

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019

사용권자산의 감가상각비

부동산	44,199

차량운반구	106,522

합계	150,722

리스부채에 대한 이자비용	7,075

단기리스료	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	2,607

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	-

(3) 회계정책의 변경 효과최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항 목이 조정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

사용권자산	290,230

현재가치할인차금(임차보증금)	82,549

리스부채	207,681

(4) 실무적 간편법의 사용당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

2.4 금융자산 (1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. ① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계 산서에 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시합니다. 2) 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용 '으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.5 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 월별 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 2.8 매각예정비유동자산 (또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건 물	6~50년

구 축 물	5~20년

기계장치	4~10년

차량운반구	3~10년

공구와기구	10년

비 품	3년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.10 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.11 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

소프트웨어	3년

2.12 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수인 12~40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.13 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각 대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타지급채무" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이 자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.15 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정 하여 '기타지급채무' 로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037 호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준 서 제1115호 '수익인식 '에 따라 인 식한 상각누계 액을 차감한 금액

2.16 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.17 종업원급여 (1) 퇴직급여 당사의 퇴직연금제 도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.18 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다. 2.19 수익인식 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (1) 재화의 판매 당사는 지관용 원지 및 라이나 원지의 제조 및 판매업을 운영하고 있습니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되어 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 고객에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.(2) 임대수익 당사는 투자부동산으로부터의 임대수익을 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.(3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. 2.20 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

(1) 리스이용자로서의 회계처리당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니 다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다

2.21 영업부문 당사는 단일의 영업부문을 가지고 있으며, 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석8 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회 를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.22 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2020년 1월 29일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3.1 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 대한민국의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재 합니 다 (주석 23 참조) . 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 3.2 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 5 참조)

3.3 금융자산의 손상 기준서 제 1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 3.4 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 (주석 22 참조) .

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

당사의 재무위험 관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 대응하는재무위험 관리정책을 유지하고 있습니다.

재무위험관리 활동은 주로 당사 재무부서에서 주관하고 있으며 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가 등의 실행활동을 하고 있습니다.재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권, 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

당사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당사가 환위험에 노출되어 있는 주요 외화는 미국 달러화입니다.당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 하는데 있으며, 환노출 위험은 주기적으로 경영진에게 보고되고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	10% 상승시	10% 하락시

2019 .12.31	2018 .12.31	2019 .12.31	2018 .12.31

USD	25,169	(225,026)	(25,169)	225,026

JPY	(3,869)	(1,180)	3,869	1,180

CNY	20,335	18,270	(20,335)	(18,270)

외화금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같 습니다 .

(단위:천원)

구 분	2019 .12.31	2018 .12.31

외화보통예금

USD	1,178,941	1,430,234

외화외상매출금

USD	-	78,396

외화미수금

USD	-	2,495,877

외화미지급금

USD	-	2,495,877

매입채무

USD	863,267	1,980,123

JPY	-	11,804

외화단기차입금

USD	63,980	1,778,763

JPY	38,690	-

당기손익공정가치금융자산

CNY	203,354	182,698

(2) 주가변동위험

당사는 재무상태표상 당 기손익공정가치금융자산과 기타포괄손익공정가치금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 공개시장에서 거래되는 지분상품의 가격이 10% 변동시 당사의 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

2019 .12.31	2018 .12.31	2019 .12.31	2018 .12.31

세전이익에 미치는 영향

당기손익공정가치금융자산평가손익	478	653	(478)	(653)

자본에 미치는 영향

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익	-	-	-	-

(3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험

당사의 이자율 위험은 주로 차입금에서 발생하고 있습니다 . 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의 최소화에 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동시 이자비용의 변동으로 인해 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

2019 .12.31	2018 .12.31	2019 .12.31	2018 .12.31

법인세비용차감전순이익	( 61,027)	(85,336)	61,027	85,336

4.1.2 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

당사는 신용위험을 전사적 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 채무상품

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

당사는 신규 거래처와 계약시 신용정보회사에서 제공하는 정보 등을 통해서 거래처이상 여부를 파악하며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 경영진에게 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 한편, 당사는 신한은행, 우리은행, 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 매우 제한적입니다.

4.1.3 유동성 위험

유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 사용이 가능한 현금및현금성자산과 유동성 금융기관예치금의 보유규모는 23,937,840 천 원(2018년말 : 52,599,719천원 ) 입니다 .

보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른일자를 기준으로 작성되었으며, 이자 현 금흐름을 포함하고 있습니다.

- 2019 년 12월 31일(단위:천원)

구 분	1년 미만	5년 미만	5년 초과

차입금	6,253,452	-	-

매입채무	1,628,422	-	-

기타지급채무	7,132,824	1,939,303	-

- 2018 년 12월 31일(단위:천원)

구 분	1년 미만	5년 미만	5년 초과

차입금	8,700,137	-	-

매입채무	3,125,221	-	-

기타지급채무	9,327,610	1,770,000	-

4.2 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

보고기간말 현재 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019 .12.31	2018 .12.31

자본 (A)	119,516,277	111,142,647

현금및현금성자산 및유동성 금융기관예치금 (B)	14,937,840	52,599,719

차입금 (C)	6,102,670	8,533,638

순차입금비율 (C-B)/A	-7.39%	-39.65%

5. 공정가치 :

5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	2019 .12.31	2018 .12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	10,395	10,395	10,395	10,395

당기손익-공정가치금융자산	208,139	208,139	189,227	189,227

계	218,534	218,534	199,622	199,622

금융부채

차입금	6,102,670	6,102,670	8,533,638	8,534,748

상기 이외에 당사의 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권, 기타수취채권 및 상각후원가측정 금융자산 등의 금융자산과 매입채무, 기타지급채무 등의 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공 정가치 서열체 계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함 된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 당사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 Level 변동을 인식하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

5.3 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. - 2019년 12월 31일

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

(1) 자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	10,395	10,395

당기손익-공정가치금융자산	208,139	-	-	208,139

계	208,139	-	10,395	218,534

(2) 부채

차입금	-	6,102,670	-	6,102,670

- 2018년 12월 31일(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

(1) 자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	10,395	10,395

당기손익-공정가치금융자산	189,227	-	-	189,227

계	189,227	-	10,395	199,622

(2) 부채

차입금	-	8,534,748	-	8,534,748

6. 범주별 금융상품

6.1 보고기간말 현재 재무상태표상 금융상품의 범주별 구분내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산 - 2019년 12월 31일

(단위:천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	11,237,840	-	-	11,237,840

금융기관예치금	3,703,000	-	-	3,703,000

매출채권	13,726,916	-	-	13,726,916

상각후원가측정금융자산	9,022,360	-	-	9,022,360

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	10,395	-	10,395

당기손익-공정가치금융자산	-	-	208,139	208,139

기 타	3,382,609	-	-	3,382,609

계	41,072,725	10,395	208,139	41,291,259

- 2018년 12월 31일(단위:천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	14,599,719	-	-	14,599,719

금융기관예치금	38,003,000	-	-	38,003,000

매출채권	13,947,639	-	-	13,947,639

상각후원가측정금융자산	49,140	-	-	49,140

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	10,395	-	10,395

당기손익-공정가치금융자산	-	-	189,227	189,227

기 타	4,993,211	-	-	4,993,211

계	71,592,709	10,395	189,227	71,792,331

(2) 금융부채 - 2019년 12월 31일

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타 금융부채	계

매입채무	1,628,422	-	1,628,422

단기차입금	5,102,670	-	5,102,670

미지급금	4,610,876	-	4,610,876

유동성장기부채	1,000,000	-	1,000,000

리스부채	235,889	-	235,889

기 타	4,118,589	-	4,118,589

계	16,696,446	-	16,696,446

- 2018년 12월 31일(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타 금융부채	계

매입채무	3,125,221	-	3,125,221

단기차입금	6,778,763	-	6,778,763

미지급금	6,925,816	-	6,925,816

유동성장기부채	1,754,875	-	1,754,875

기 타	4,000,447	-	4,000,447

계	22,585,122	-	22,585,122

6.2 금융상품 범주별 순손익- 2019 년

(단위: 천원)

구 분	이자수익/비용	외화평가손익	외화거래손익	평가손익	기타손익

금융자산

상각후원가측정금융자산	177,069	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	18,911	-

기 타	761,965	15,177	5,652	-	833

소계	939,034	15,177	5,652	18,911	833

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채	(334,384)	(16,663)	(175,226)	-	-

기타 금융부채	-	7,930	10,631	-	-

소계	(334,384)	(8,733)	(164,595)	-	-

계	604,650	6,444	(158,943)	18,911	833

- 2018 년(단위: 천원)

구 분	이자수익/비용	외화평가손익	외화거래손익	평가손익	기타손익

금융자산

상각후원가측정금융자산	1,678	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	(17,675)	-

기 타	721,402	8,422	3,388	-	(18,305)

소계	723,080	8,422	3,388	(17,675)	(18,305)

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채	(491,207)	-	(147,343)	-	-

기타 금융부채	-	4,566	9,523	-	-

소계	(491,207)	4,566	(137,820)	-	-

계	231,873	12,988	(134,432)	(17,675)	(18,305)

7. 금융자산의 신용건전성 7.1 매출채권의 신용건전성

외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. - 매출채권

(단위: 천원)

구 분	2019 .12.31	2018 .12.31

Group 1	46,638	353,009

Group 2	13,599,801	13,480,159

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 계	13,646,439	13,833,168

Group 1 - 당기 중 신규고객

Group 2 - 기존 거래처 중 과거 부도 경험이 없는 고객 7.2 기타금융자산의 신용건전성- 은행예금 및 금융기관 예치금(*1) -

(단위: 천원)

구 분	201 9.12.31	201 8.12.31

AAA(*2)	5,812,883	20,396,899

AA	9,126,873	32,205,464

계	14,939,756	52,602,363

(*1) 신용등급은 한국기업평가의 회사채 신용등급을 기준으로 하고 있습니다.(*2) 당좌계좌 개설 보증금으로 사용제한된 예 금 3,000천원이 포함되어 있습니다.

8. 영업부문 정보

8.1 당사의 경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하 는 이 사회에 서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

이사회는 매출액의 유형에 따라 영업정보를 검토하고 있으며, 경영진은 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 자원배분, 성과평가 등의 경영의사결정을 수행하고 있습니다.8.2 당기 및 전기에 유형별 수익 인식 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019	2018

제품매출	96,217,441	108,703,288

임대매출	1,284,912	1,172,353

기타매출	2,171,217	1,344,724

계	99,673,570	111,220,365

8.3 당기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 존재하지 아니합니다.

9. 현금및현금성자산(단위: 천원)

구 분	2019 .12.31	2018 .12.31

보유현금 및 보통예금	3,290,771	6,549,680

수시 입출금식 예금(*)	7,947,069	8,050,039

계	11,237,840	14,599,719

(*) 수시로 입출금이 가능한 금융상품인 환매조건부채권(RP) 등이 포함되어 있습니다.

10. 상각후원가측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31

국ㆍ공채	22,360	49,140

중금채	9,000,000	-

계	9,022,360	49,140

11. 기타포괄손익 공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	2019 .12.31	2018 .12.31

지분증권

출자금	10,395	10,395

12. 당기손익 공정가치 금융 자산(단위: 천원)

구 분	2019 .12.31	2018 .12.31

지분증권	4,785	6,529

금융상품	203,354	182,698

계	208,139	189,227

13. 매출채권 및 기타수취채권

13.1 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 손실충당금- 매출채권

(단위: 천원)

구분	2019 .12.31	2018 .12.31

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

유동성	14,518,708	(791,792)	13,726,916	14,740,264	(792,625)	13,947,639

- 기타수취채권(단위: 천원)

구분	2019 .12.31	2018 .12.31

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

유동성	3,043,670	-	3,043,670	3,040,065	-	3,040,065

미수금	2,607,007	-	2,607,007	2,725,711	-	2,725,711

미수수익	238,398	-	238,398	314,354	-	314,354

보증금	198,265	-	198,265	-	-	-

비유동성	338,939	-	338,939	1,953,146	-	1,953,146

미수수익	-	-	-	6,326	-	6,326

보증금	338,939	-	338,939	1,946,820	-	1,946,820

계	3,382,609	-	3,382,609	4,993,211	-	4,993,211

13.2 손실충당금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2019 .12.31	2018 .12.31

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초	792,625	774,320	-

대손상각(환입)	(833)	18,305	-

제각	-	-	-

기타	-	-	-

기말	791,792	792,625	-

13.3 보고기간 종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 및 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

- 2019년 12월 31일(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타수취채권	계

손상 및 연체되지 않은 채권	13,646,439	3,382,609	1 7,029,048

연체되었으나 손상되지 않은 채권	389,641	-	389,641

6개월이하	37,956	-	37,956

6개월초과 1년이하	58,149	-	58,149

1년초과 3년이하	128,222	-	128,222

3년초과	165,314	-	165,314

손상된 채권(*)	482,628	-	482,628

1년초과 3년이하	420,535	-	420,535

3년초과	62,093	-	62,093

계	14,518,708	3,382,609	17,901,317

- 2018년 12월 31일(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타수취채권	계

손상 및 연체되지 않은 채권	13,833,168	4,993,211	18,826,379

연체되었으나 손상되지 않은 채권	467,237	-	467,237

6개월이하	62,001	-	62,001

6개월초과 1년이하	64,340	-	64,340

1년초과 3년이하	175,582	-	175,582

3년초과	165,314	-	165,314

손상된 채권(*)	439,859	-	439,859

1년초과 3년이하	421,154	-	421,154

3년초과	18,705	-	18,705

계	14,740,264	4,993,211	19,733,475

(*) 거래처 부도, 법정관리, 회생절차 및 청산절차 등이 진행중인 거래처에 대하여 개별적으로 평가한 결과, 회수가능성이 거의 없다고 판단하여 100% 대손설정한 채권이 포함되어 있습니다.13.4 매출채권 및 기타수취채권의 신용위험 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

14. 재고자산(단위: 천원)

구 분	2019 .12.31	2018 .12.31

재고액	평가충당금	장부금액	재고액	평가충당금	장부금액

제 품	5,381,450	-	5,381,450	3,763,899	-	3,763,899

상 품	13,707	-	13,707	-	-	-

원재료	1,197,099	-	1,197,099	1,795,707	-	1,795,707

저장품	521,331	-	521,331	623,832	-	623,832

미착품	1,597,971	-	1,597,971	2,252,860	-	2,252,860

계	8,711,558	-	8,711,558	8,436,298	-	8,436,298

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 79,397,924천원(전기:83,593,857천원 ) 입니다 . 당기 및 전기 중 재고자산평가손실 설정 및 환입액은 없습니다.

15. 기타자산(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31

선급금	816	460

선급비용	27,604	37,272

부가세대급금	102,174	37,272

계	130,594	37,732

16. 종속기업투자주식16.1 종속기업투자주식의 내역

(단위: 천원)

종속기업명	소 재 지	주요영업활동	결산일	소유지분율(%)

2019.12.31	2018.12.31

하북산업개발(주)	대한민국	산업단지 개발	12월31일	80.0	-

16.2 종속기업투자주식의 장부가액 등

(단위: 천원)

종속기업명	2019.12.31	2018.12.31

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

하북산업개발(주)	800,000	800,000	-	-

16.3 종속기업의 요약 재무정보(단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	당기순이익

하북산업개발(주)	1,011,202	41,530	969,672	(30,328)

(*) 상기 주요 재무현황은 종속기업의 입수가능한 최근 개별재무제표 기준입니다.

17. 유형자산 17.1 유형자산의 변동내역 - 2019년

(단위: 천원)

구 분	토지	건물및구축물	기계장치	건설중인자산	사용권자산	기타	계

기초 장부금액	13,065,336	5,825,308	12,328,803	403,539	-	338,949	31,961,935

회계기준 변경	-	-	-	-	290,230	-	290,230

취득	-	266,700	1,686,760	31,432,850	150,657	11,922	33,548,889

대체	-	-	1,477,132	(7,049,800)	-	30,414	(5,542,254)

처분/폐기	-	-	-	(48,035)	(47,199)	(5,445)	(100,679)

감가상각	-	(503,171)	(2,819,463)	-	(150,722)	(134,357)	(3,607,713)

기말 장부금액	13,065,336	5,588,837	12,673,232	24,738,554	242,966	241,483	56,550,408

취득원가	13,065,336	14,996,182	58,211,256	24,738,554	393,688	2,190,459	113,595,475

감가상각누계액	-	(9,382,038)	(45,393,901)	-	(150,722)	(1,948,976)	(56,875,637)

국고보조금	-	(25,307)	(144,123)	-	-	-	(169,430)

- 2018년(단위: 천원)

구 분	토지	건물및구축물	기계장치	건설중인자산	기타	계

기초 장부금액	15,106,071	6,185,583	12,984,798	802,215	344,401	35,423,068

취득	19,250	160,879	1,177,846	1,497,565	118,981	2,974,521

대체	(2,059,985)	(14,026)	850,000	(1,880,741)	-	(3,104,752)

처분/폐기	-	-	-	(15,500)	-	(15,500)

감가상각	-	(507,127)	(2,683,841)	-	(124,433)	(3,315,401)

기말 장부금액	13,065,336	5,825,309	12,328,803	403,539	338,949	31,961,936

취득원가	13,065,336	14,729,482	55,047,364	403,539	2,209,052	85,454,773

감가상각누계액	-	(8,873,719)	(42,517,498)	-	(1,870,103)	(53,261,320)

정부보조금	-	(30,454)	(201,063)	-	-	(231,517)

감가상각비는 포괄손익계산 서상 3,327,258 천원(전기:3,202,878천원 )은 매출원가에 280,455 천원(전기:112,524천원 )은 판매비와관리 비에 포함되어 있습니다.

17.2 유형자산 담보제공 내역 - 2019년

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	8,827,880	17,872,000	차입금(주석 21)	5,102,670	신한은행

건물	2,858,405

기계장치	12,673,232

계	24,359,517

- 2018년(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	8,855,546	17,872,000	차입금(주석 21)	6,945,689	신한은행

건물	2,908,325

기계장치	12,328,803

계	24,092,674

18. 무형자산(단위: 천원)

구 분	2019	2018

회원권	소프트웨어	계	회원권	소프트웨어	계

기초 장부금액	534,566	38,472	573,038	534,566	31,066	565,632

취득	-	801,225	801,225	-	31,404	31,404

처분/폐기	-	-	-	-	-	-

상각	-	(135,869)	(135,869)	-	(23,999)	(23,999)

기말 장부금액	534,566	703,828	1,238,394	534,566	38,471	573,037

취득원가	534,566	1,495,504	2,030,070	534,566	694,279	1,228,845

상각누계액	-	(791,676)	(791,676)	-	(655,808)	(655,808)

무형자산상각비는 전액 포괄손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되었습니다 .

19. 투자부동산19.1 투자부동산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	2019	2018

토지	건물	계	토지	건물	계

기초 장부금액	12,946,679	7,711,065	20,657,744	10,767,711	7,005,855	17,773,566

취득	-	-	-	118,983	-	118,983

대체	4,741,029	-	4,741,029	2,059,985	1,021,283	3,081,268

감가상각	-	(347,665)	(347,665)	-	(316,073)	(316,073)

기말 장부금액	17,687,708	7,363,400	25,051,108	12,946,679	7,711,065	20,657,744

취득가액	19,547,188	11,517,516	31,064,704	14,806,159	11,517,516	26,323,675

감가상각누계액	-	(2,516,736)	(2,516,736)	-	(2,169,071)	(2,169,071)

손상차손누계액	(1,859,480)	(1,637,380)	(3,496,860)	(1,859,480)	(1,637,380)	(3,496,860)

당기 중 투자부동산에서 발생한 임대 수익은 1,205,712천원(전기:1,084,390천원 )이며 , 임대수 익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 464,365천원(전기:452,315천원)입니다. 보고기간 말 현재 투자부동산 의 공정가치는 27,589,148 천원 (전기:23,158,870천원 )이며 공정가치는 과거 독립된 평가인에 의한 평가액 등을 기초로 하고 있습니다. 19.2 투자부동산 담보제공 내역

- 2019년(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

투자부동산	6,183,719	1,800,000	기타지급채무 (주석 20)	1,500,000	국민은행

1,800,000	차입금 (주석 21)	1,000,000

계	3,600,000	2,500,000

- 2018년(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

투자부동산	6,289,759	1,800,000	기타지급채무 (주석 20)	1,500,000	국민은행

1,800,000	차입금 (주석 21)	1,500,000

계	3,600,000	3,000,000

19.3 운용리스 제공내역

당사는 보유중인 투자부동산에 대하여 운용리 스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용자산의 장부가액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31

토지 및 건물	25,051,108	20,657,744

한편, 상기 부동산에 대한 운용리스계약을 통하여, 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019	2018

1년 이내	469,816	807,022

1년 초과 5년 이내	136,500	612,300

계	1,163,002	1,419,322

20. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	2019 .12.31	2018 .12.31

매입채무	1,628,422	3,125,221

유동성 기타지급채무	7,131,149	9,327,582

미지급금	4,610,877	6,925,816

리스부채	4,876	-

임대보증금(*)	651,688	643,272

미지급비용	1,863,708	1,758,494

비유동 기타지급채무	1,834,205	1,598,681

리스부채	231,013	-

임대보증금(*)	1,603,192	1,598,681

(*) 상기 임대보증금의 일부와 관련하여 당사의 투자부동산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참조).

21. 차입금21.1 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구분	2019 .12.31	2018 .12.31

유동

외화단기차입금	102,670	1,778,763

단기차입금	5,000,000	5,000,000

유동성장기차입금	1,000,000	1,754,875

비유동	-	-

계	6,102,670	8,533,638

21.2 차입금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2019	2018

기초 차입금	8,533,638	14,197,224

차입	3,094,994	5,743,235

상환	(5,524,265)	(11,418,602)

상각	1,685	19,066

외화환산조정	(3,382)	(7,285)

기말 차입금	6,102,670	8,533,638

21.3 차입금의 상세내역(단위: 천원)

종 류	차입처	연이자율	만기	2019.12.31	2018.12.31

2019.12.31

외화단기차입금	신한은행(*1,2)	LIBOR+1%	-	102,670	1,689,129

산업은행(*1)	-	-	-	89,635

원화단기차입금	신한은행(*2)	2.55%	2020.12.30	5,000,000	5,000,000

단기차입금 계	5,102,670	6,778,763

장기차입금	국민은행(*3)	2.85%	2020.10.19	1,000,000	1,500,000

에너지합리화자금	신한은행(*2)	-	-	-	256,560

차감 : 현재가치할인차금	-	(1,685)

차감 : 유동성장기차입금	(1,000,000)	(1,754,875)

장기차입금 계	-	-

(*1) 원재료 수입대금에 대한 Banker's Usance 입니다.(*2) 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).(*3) 상기 차입금과 관련하여 당사의 투자부동산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참조).21.4 차입금의 장부금액과 공정가치

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

차입금	6,102,670	6,102,670	8,533,638	8,534,748

차입금의 공정가치는 미래에 기대되는 유출현금흐름의 명목가액을 공모 무보증 사채이자율 (전기 : 2.0 %)로 할인하여 산출하였습니다.

22. 퇴직급여 22.1 확정급여제도당사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 모두 외부 전문 신탁사에 의하여 운영됩니다. (1) 순확 정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,802,657	4,161,445

사외적립자산의 공정가치 (*)	(3,944,742)	(4,120,372)

재무상태표상 순확정급여부채	857,915	41,073

(*) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2,871 천원(전기말: 2,871천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무 변동내역(단위: 천원)

구분	2019	2018

기초금액	4,161,445	4,238,701

당기근무원가	576,281	554,438

이자원가	93,609	124,702

재측정요소:	291,345	180,177

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험 수리적 손익	28,691	-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(14,027)	145,435

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	276,681	34,742

급여지급액	(320,023)	(928,198)

기타	-	(8,375)

보고기간말 금액	4,802,657	4,161,445

(3) 사외적립자산 변동내역(단위: 천원)

구분	2019	2018

기초금액	4,120,372	3,648,210

이자수익	82,429	96,580

재측정요소:

사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)	(24,395)	(57,561)

사용자의 기여금	50,426	1,215,611

급여지급액	(284,090)	(782,468)

보고기간말 금액	3,944,742	4,120,372

(4) 사외적립자산 구성내역(단위: 천원)

구분	2019.12.31	2018.12.31

금액	구성비 (%)	금액	구성비 (%)

정기예금 등	3,944,742	100%	4,120,372	100%

(5) 주요 보험수리적 가정(단위: %)

구분	2019 .12.31	2018 .12.31

할인율	2.29%	2.52%

미래임금상승률	3.00%	3.30%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급 여채무의 민감도 분석

(단위: %,천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭	가정의 증가	가정의 감소

미래임금상승률	1.00%	258,013	(235,102)

할인율	1.00%	(234,300)	262,326

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(7) 예상 기여금 및 급여지급액당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2020년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상기여금 은 684,84 7 천원입 니다. 보고기간말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년~2년미만	2~5년미만	5~10년미만	10년이상	계

급여지급액	494,851	792,207	2,268,315	2,508,951	4,540,292	10,604,616

확정급여채무의 가중평균만기는 5.71 년입니다. 22.2 확정기여제도 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 71,891 천원 (전기:11,437천원) 입니다.

23. 법인세비용 및 이연법인세 23.1 법인세비용 내역

(단위: 천원)

구 분	2019	2018

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	2,349,587	3,819,583

법인세 추납(환급)액	-	22,751

총당기법인세	2,349,587	3,842,334

이연법인세

일시적차이의 증감	(43,776)	116,918

자본에 직접 부기된 이연법인세	69,463	67,054

총이연법인세	25,687	183,972

법인세비용	2,375,274	4,026,306

23.2 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계

(단위: 천원)

구 분	2019	2018

법인세비용차감전순이익	11,682,793	18,354,690

국내 법인세율로 계산된 법인세비용	2,570,215	4,038,032

조정항목:

법인세추납액	-	22,751

세무상 차감되지 않는 비용	23,311	46,112

세무상 혜택으로 인한 효과	(319,773)	(250,078)

기타	101,522	169,489

조정항목 계	(194,940)	(11,726)

법인세비용	2,375,274	4,026,306

유효세율	20.3%	21.9%

23.3 이연법인세자산(부채)의 변동내역 - 2019 년

(단위: 천원)

구 분	2019 .1.1	손익계산서	기타포괄손익 등	2019 .12.31

일시적차이 변동효과

대손충당금	131,586	3,666	-	135,252

유형자산	464,441	(81,605)	-	382,836

투자부동산	715,759	(8,135)	-	707,624

매도가능금융자산	3,572	-	-	3,572

사외적립자산	(799,031)	(68,181)	-	(867,212)

확정급여채무	799,031	79,509	69,463	948,003

기 타	180,643	49,059	-	229,702

계	1,496,001	(25,687)	69,463	1,539,777

- 2018 년(단위: 천원)

구 분	2018 .1.1	손익계산서	기타포괄손익 등	2018 .12.31

일시적차이 변동효과

대손충당금	128,211	3,375	-	131,586

유형자산	626,920	(162,479)	-	464,441

투자부동산	723,894	(8,135)	-	715,759

매도가능금융자산	3,572	-	-	3,572

사외적립자산	(785,800)	(13,231)	-	(799,031)

확정급여채무	781,972	(49,995)	67,054	799,031

기 타	134,150	46,493	-	180,643

계	1,612,919	(183,972)	67,054	1,496,001

23.4 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과

(단위: 천원)

구 분	2019	2018

세전변동	법인세효과	세후변동	세전변동	법인세효과	세후변동

재측정요소	(315,741)	69,463	(246,278)	(237,738)	67,054	(170,684)

23.5 이연법인세자산과 부채의 내역(단위: 천원)

구 분	2019 .12.31	2018 .12.31

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	2,633,810	2,523,137

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	402,928	400,520

소계	3,036,738	2,923,657

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	1,437,509	1,319,408

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	59,451	108,246

소계	1,496,960	1,427,654

이연법인세자산 순액	1,539,778	1,496,002

24 . 소송 관련 미지급금 소송 관련 미지급금의 변동 내역은 다음과 같습니다. - 2019 년

(단위: 천원)

구 분	2019 .01.01	증가	감소	2019 .12.31

소송 관련	2,495,877	-	2,495,877	-

- 2018 년(단위: 천원)

구 분	2018 .01.01	증가	감소	2018 .12.31

소송 관련	-	2,495,877	-	2,495,877

해당 금액은 장기 약정과 관련하여 당사를 상대로 한 소송에 대한 것이며, 동 미지급금 계상액 과 관련하여 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있으므로 당기손익으로 인식된 금액은 없습니다. 동 금액은 2019년에 전액 사용되었습니다.

25. 기타부채(단위: 천원)

구분	2019 .12.31	2018 .12.31

기타유동부채	737,649	1,364,574

선수금	642,842	643,402

예수금	93,242	102,321

부가세예수금	-	618,824

선수수익	1,565	27

기타비유동부채	93,297	168,806

선수수익	93,297	168,806

26. 자본금과 자본잉여금26.1 자본금당사가 발행할 주식의 총수 는 100,000,000주 이고, 발행한 주식수는 보통주식 22,200,000주(2018년: 22,200,000주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 보고기간 말 현재 당사는 발행 주식 중 4,226,430주를 주식 가격안정화 등을 위하여 보유하고 있습니다. 26.2 자본잉여금 내역

(단위: 천원)

구 분	2019 .12.31	2018 .12.31

주식발행초과금	578,000	578,000

재평가적립금	19,211,336	19,211,336

기타자본잉여금	853,931	853,931

계	20,643,267	20,643,267

27. 기타포괄손익누계액과 기타자본

27.1 기타포괄손익누계액의 증감 - 매도가능금융자산평가이익(손실)

(단위: 천원)

구 분	2019	2018

기초 금액	-	(3,275)

회계정책변경 누적효과	-	3,275

증감	-	-

당기손익으로의 재분류	-	-

기말 금액	-	-

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.27.2 기타자본항목의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31

자기주식	(4,918,656)	(4,918,656)

주식매수선택권	56,310	24,979

계	(4,862,346)	(4,893,677)

당사는 주가안정을 위하여 자기주식을 취득하였습니다.

28. 이 익잉여금28.1 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31

법정적립금(*1)	4,500,000	4,420,000

임의적립금 (*2)	55,964,565	55,964,565

미처분이익잉여금	32,170,792	23,908,493

계	92,635,357	84,293,058

(*1) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(*2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 기업합리화적립금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

28.2 이익잉여금처분계산서 당기의 이익잉여금처분계산서는 2020 년 3월 30일 주주총회에서 처분될 예정입니다.

(단위: 천원 )

과 목	제 50(당) 기	제 49(전) 기

처분 예정일 2020년 3월30일	처분 확정일 2019년 3월 22일

I. 미처분이익잉여금	32,170,792	23,908,493

1. 전기이월미처분이익잉여금	23,109,550	9,754,067

2. 회계정책변경 누적효과	-	(3,275)

3. 순확정급여부채의 재측정요소	(246,278)	(170,684)

4. 당기순이익	9,307,519	14,328,384

II. 임의적립금 등의 이입액	-	-	-

Ⅲ. 이익잉여금처분액	798,943	798,943

1. 이익준비금	80,000	80,000

2. 배당금 (현금배당 주당 배당금(률) 보통주 : 당기 40원(8%) 전기 40원(8%))	718,943	718,943

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금	31,371,849	23,109,550

29. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	2019	2018

급 여	1,972,221	2,226,340

퇴직급여	204,527	162,786

복리후생비	308,758	219,368

세금과공과	91,627	140,070

운반비	2,590,269	2,652,469

지급수수료	1,233,516	1,167,438

차량유지비	189,843	181,814

감가상각비	280,455	112,524

대손상각비	(833)	18,305

연구개발비	323,961	397,332

기 타	1,208,410	1,277,306

계	8,402,754	8,555,752

30. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	2019	2018

제품의 변동	(1,790,152)	980,795

원재료사용액	43,455,706	45,992,439

종업원급여	7,998,177	8,095,150

감가상각비(*), 무형자산상각비	4,091,247	3,655,473

지급수수료	5,724,704	6,336,360

운반비	2,590,269	2,652,469

전력비	9,524,548	9,480,266

소모품비	8,788,952	7,509,375

연구개발비	323,961	397,332

기타비용	8,056,097	8,038,342

매출원가와 판매비와관리비 계	88,763,509	93,138,001

(*) 투자자산 감가상각비가 포함되어 있습니다. 31. 기타수익과 기타비용 31.1 기타수익

(단위: 천원)

구 분	2019	2018

외화자산부채 관련 이익	114,050	104,314

유형자산처분이익	6,195	-

당기손익공정가치금융자산 평가이익	23,411	1,837

기 타	376,016	433,319

계	519,672	539,470

31.2 기타비 용(단위: 천원)

구 분	2019	2018

외화자산부채 관련 손실	266,549	218,474

유형자산 처분손실	2,443	69,662

당기손익공정가치금융자산 평가손실	4,500	19,512

기 타	78,099	191,369

계	351,591	499,017

32. 금융수익과 금융비용32.1 금융수익

(단위: 천원)

구 분	2019	2018

이자수익	939,034	723,080

32.2 금융비용(단위: 천원)

구 분	2019	2018

이자비용	334,384	491,207

33. 주당순이익

기본주당이익은 당사 의 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

구 분	2019	2018

보통주당기순이익	9,307,519,304원	14,328,384,376원

가중평균유통보통주식수(*)	17,973,570주	17,973,570주

기본주당순이익	518원	797원

(*) 발행한 총 주식수에서 보유중인 자기주식을 차감하여 산정하였습니다. 당사는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

34. 현금흐름표34.1 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	2019	2018

당기순이익	9,307,519	14,328,384

조정내역	6,464,470	8,097,600

퇴직급여	659,353	593,997

유형자산처분이익	(6,195)	-

유형자산처분손실	2,443	69,662

감가상각비	3,607,713	3,315,401

무형자산상각비	135,869	23,999

이자수익	(939,034)	(723,080)

이자비용	334,384	491,207

법인세비용	2,375,274	4,026,306

대손상각비	(833)	18,305

투자부동산감가상각비	347,665	316,072

당기손익공정가치금융자산평가이익	(23,411)	(1,837)

당기손익공정가치금융자산평가손실	4,500	19,512

임대료수익	(73,970)	(68,706)

외화환산이익	(14,242)	(11,851)

외화환산손실	-	42

주식매수 선택권비용	31,331	24,979

잡이익	23,623	3,592

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(4,626,290)	4,039,489

매출채권의 감소	221,790	2,483,655

미수금의 감소	60,551	78,918

기타유동자산의 감소	9,313	940

재고자산의 감소(증가)	(275,260)	1,390,900

매입채무의 증가(감소)	(1,486,174)	423,311

기타지급채무의 증가(감소)	(2,339,513)	980,446

기타부채의 증가(감소)	(730,638)	76,597

사외적립자산의 적립	(86,359)	(1,395,278)

영업으로부터 창출된 현금흐름	11,145,699	26,465,473

34.2 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	2019	2018

건설중인자산의 본계정 대체	7,049,800	1,880,741

유형자산의 투자부동산 대체	-	3,081,267

장기차입금의 유동성 대체	-	259,001

34.3 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	차 입	상 환	수익ㆍ비용	비현금 변동	기 말

외화환산이익	이자비용	리스이자비용	대 체

단기차입금	6,778,763	3,094,994	4,767,705	3,382	-	-	-	5,102,670

유동성장기부채	1,754,875	-	756,560	-	1,685	-	-	1,000,000

리스부채(*)	207,681	145,929	113,197	-	-	7,075	11,598	235,890

합 계	8,741,319	3,240,923	5,637,462	3,382	1,685	7,075	11,598	6,338,560

(*) 회계정책 변경으로 인한 금액입니다.

35. 배당금 당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 718,943천원입니다. 당기 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각 각 40원과 718,943천원 이며 2020년 3 월 30일 로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

36. 우발부채 및 약정사항

36.1 보고기간말 현재 인허가 및 공탁 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액	비 고

서울보증보험(주)	771,603	인허가 및 공탁 등 보증

신한은행	218,197	수입 관련 지급보증

안 경 훈(주석38)	-	매각예정비유동자산 환매 보증

계	989,800

36.2 보고기간말 현재 당사는 신한은행과 수입 L/C거래와 관련하여 USD 7,000천을 한도로 L/C 개설 등의 약정을 체결하고 있으며 , 실행금액은 USD 55천 , JPY 3,638천 입니다. 36.3 보고기간말 현재 당사는 신한은행과 당좌차월 및 일반대출과 관련하여 8,000,000 천원을 한도로 대출약정을 체결하고 있으며, 실행금액은 당좌차월의 실행금액은 없으며, 일반대출의 실행금액은 5,000,000천원입니다(주석 21 참조) . 36.4 보고기간말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 당사가 제소된 1건 (소송가액 19,321 천원)이며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다 . 36.5 당사는 노성현 고문으로부터 매각예정비유동자산의 환매 및 소송관련 손실과 관련하여 주식 근질권설정 계약을 제공 받고 있으며, 당기 중 이와 관련하여 배당금 34,528천원을 미수금과 상계하였습니다.

37. 특수관계자 거래

37.1 지배기업 현황 보고기간 말 현재 당사의 최대 주주는 그로쓰제일호투자목적주식회사(50.55%)입니다. 37.2 종속기업 및 관계기업 현황

당기말 현재 당사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. .

종속기업	소재지	지배지분율(%)	결산월	업 종

2019.12.31	2018.12.31

하북산업개발(주)	한국	80.0	-	12월	부동산 개발업

37.3 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자 등은 다음과 같습니다.

구 분	2019	2018

기타특수관계자	큐로모터스(주)	큐로모터스(주)

큐캐피탈파트너스(주)	큐캐피탈파트너스(주)

(주)큐로컴	(주)큐로컴

(주)큐로홀딩스	(주)큐로홀딩스

경기관광개발(주)	경기관광개발(주)

(주)지엔코	-

노성현	노성현

37.4 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 보고기간말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

1) 매출 및 매입등 거래- 매출(단위: 천원)

구분	회사명	매출액	투자부동산 매각

2019	2018	2019	2018

기타특수관계자	큐로모터스(주)	597,960	663,479	-	-

큐캐피탈파트너스(주)	13,500	54,000	-	-

(주)지엔코	40,258	-	-	-

노성현	-	-	-	2,909,655

계	651,718	717,479	-	2,909,655

- 매입 등(단위: 천원)

구분	회사명	재화,용역의 매입	유/무형자산 취득

2019	2018	2019	2018

기타특수관계자	(주)큐로컴	-	7,800	461,521	387,739

(주)큐로홀딩스	17,691	13,007	-	-

경기관광개발(주)	13,319	10,041	-	-

(주)지엔코	8,878	-

계	39,888	30,848	461,521	387,739

2) 채권ㆍ채무 잔액(단위: 천원)

구분	회사명	매출채권	미수금	미지급금	임대보증금

2019.12.31	2018.12.31	2019.12.31	2018.12.31	2019.12.31	2018.12.31	2019.12.31	2018.12.31

기타특수관계자	큐로모터스(주)	-	-	54,813	54,813	-	-	528,300	528,300

큐캐피탈파트너스(주)	-	-	-	4,950	-	-	-	60,000

(주)큐로컴	-	-	-	-	-	48,035	-	-

(주)지엔코	7,468	-	-	-	-	-	-	-

노성현	-	-	2,358,083	2,495,877	-	-	-	-

계	7,468	-	2,412,896	2,555,640	-	48,035	528,300	588,300

37.5 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019	2018

단기종업원급여	985,773	800,264

퇴직급여	109,698	56,675

계	1,095,471	856,939

38. 매각예정 비유동자산

당사는 2016년 11월 29일자 이사회 결의에 의거하여 매도가능증권의 매각을 결정하였으며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액	처분 완료 예상시기

매도가능증권(*1)	4,000,000	환매 청구

(*1) 동 매도가능증권의 환매와 관련하여 안경훈 및 노성현 고문으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석36 참조).매각예정으로 분류된 자산은 기준서 제1105호에 따라 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정되었습니다.

39. 주식기준보상 39.1 당사는 주주총회 결의에 의거하여 당사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

- 주식매수선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 95,000주- 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부

- 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 부여일인 2020년 3월 16일부터 2023년 3월 16일까지 행사가능

39.2 주식매수선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)	가중평균행사가격(단위 : 원)

2019	2018	2019	2018

기초 잔여주	95,000	-	-	-

부여	-	95,000	3,529	3,529

행사	-	-	-	-

소멸	-	-	-	-

기말 잔여주	95,000	95,000	3,529	3,529

39.3 당사는 전기 중 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2018

당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치	660.5원

부여일의 가중평균 주가	3,725원

주가변동성(*1)	15.55%

기대배당률	1.37%

무위험수익률	2.495%

(*1) 평가기준일 전일 종가입니다.

39.4 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 31,331천원(전기 : 24,979천원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.