블루산업개발 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 50 기 1분기 2019년 03월 31일 현재
제 49 기 2018년 12월 31일 현재
영풍제지 주식회사

1. 일반 사항

영풍제지 주식회사(이하 "당사")는 1970년 7월에 설립되어 지관용 원지 및 라이나 원지의 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 본사 및 제조시설은 경기도 평택시 진위면 서탄 로 9에 소재하고 있습니다. 당사는 1996년 7월 3일 한국거래소에 주식을 상장하였으며 보고기간 말 현재 당사의 대표이사는 이관형이며 주요 주주는 그로쓰제일호투자목적 주식회사(50.55%), 자기주식(19.04%) 등으로 구성되어 있습니다. 당사의 보고기간 말 현재 자본금은 11,100,000천원입니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스 이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 또한 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 최초 적용일인 2019년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1116호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 기준서 제1116호의 도입으로 인해 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기준서 제1116호채택 전 금액	조 정	기준서 제1116호조정 후 금액

기타수취채권	1,953,146,306	(84,498,984)	1,868,647,322

유형자산	31,961,935,968	286,445,609	32,248,381,577

자산 총계	138,955,082,140	201,946,625	139,157,028,765

기타지급채무	9,327,581,934	207,507,490	9,535,089,424

부채 총계	27,812,434,674	207,507,490	28,019,942,164

이익잉여금	84,293,057,702	(5,560,865)	84,287,496,837

자본 총계	111,142,647,466	(5,560,865)	111,137,086,601

(2) K-IFRS 제1116호를 최초 적용한 보고기간인 당1분기말 현재 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 포괄손익계산서의 각 항목은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기준서 제1116호채택 전 금액	조 정	기준서 제1116호조정 후 금액

매출	25,197,558,383	-	25,197,558,383

매출원가	21,562,967,355	-	21,562,967,355

매출총이익	3,634,591,028	-	3,634,591,028

영업이익	1,700,191,621	(11,952,500)	1,688,239,121

당기순이익	1,445,856,306	(36,174)	1,445,820,132

총포괄이익	1,445,856,306	(36,174)	1,445,820,132

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

당사의 재무위험 관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 대응하는재무위험 관리정책을 유지하고 있습니다.

재무위험관리 활동은 주로 회사 재무부서에서 주관하고 있으며 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가 등의 실행활동을 하고 있습니다.재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권, 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

당사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당사가 환위험에 노출되어 있는 주요 외화는 미국 달러화입니다.당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 하는데 있으며, 환노출 위험은 주기적으로 경영진에게 보고되고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	10% 상승시	10% 하락시

2019.03.31	2018 .12.31	2019 .03.31	2018 .12.31

USD	(265,681)	(225,026)	265,681	225,026

JPY	(5,262)	(1,180)	5,262	1,180

CNY	19,033	18,270	(19,033)	(18,270)

외화금융상품의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019 .03.31	2018 .03.31

외화보통예금

USD	1,652,112	732,183

외화금융자산

CNY	190,328	196,115

외화매입채무

USD	1,430,982	975,863

외화단기차입금

USD	2,877,935	2,793,270

JPY	52,622	-

(2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험

당사의 이자율 위험은 주로 장기 차입금에서 발생하고 있습니다 . 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의 최소화에 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동시 이자비용의 변동으로 인해 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

2019 .03.31	2018 .12.31	2019 .03.31	2018 .12.31

법인세비용차감전순이익	(94,306)	(85,336)	94,306	85,336

4.1.2 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 신용정보회사에서 제공하는 정보 등을 통해서 거래처이상 여부를 파악하며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 경영진에게 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 한편, 회사는 신한은행, 우리은행, 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로금융기관으로부터의 신용위험은 매우 제한적입니다.

4.1.3 유동성 위험

유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간말 현재 당사의 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 사용이 가능한 현금및현금성자산과 유동성 금융기관예치금의 보유규모는 49,351,226천원( 2018 년말 : 52,599,719 천 원) 입니다 .

보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른일자를 기준으로 작성되었으며, 이자 현 금흐름을 포함하고 있습니다. - 2019 년 3월 31일

(단위:천원)

구분	1년 미만	5년 미만	5년 초과

차입금	9,557,332	-	-

매입채무	2,420,294	-	-

기타지급채무	5,837,048	1,770,000	-

- 2018 년 12월 31일(단위:천원)

구 분	1년 미만	5년 미만	5년 초과

차입금	8,700,137	-	-

매입채무	3,125,221	-	-

기타지급채무	9,327,610	1,770,000	-

4.2 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

보고기간말 현재 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	2019.03.31	2018 .12.31

자본 (A)	111,871,689	111,142,647

현금및현금성자산 및유동성 금융기관예치금 (B)	49,351,226	52,599,719

차입금 (C)	9,430,557	8,533,638

순차입금비율 (C-B)/A	-35.68%	-39.65%

5. 공정가치

5.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	2019 .03.31	2018 .12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	10,395	10,395	10,395	10,395

당기손익-공정가치금융자산	197,567	197,567	189,227	189,227

계	207,962	207,962	199,622	199,622

금융부채

차입금	9,430,557	9,430,557	8,533,638	8,534,748

상기 이외에 당사의 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권, 기타수취채권 및 상각후원가측정 금융자산 등의 금융자산과 매입채무, 기타지급채무 등의 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2. 공 정가치 서열체 계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함 된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 당사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 Level 변동을 인식하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 5.3 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. - 2019년 03월 31일

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

(1) 자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	10,395	10,395

당기손익-공정가치금융자산	197,567	-	-	197,567

계	197,567	-	10,395	207,962

(2) 부채

차입금	-	9,430,557	-	9,430,557

- 2018년 12월 31일(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

(1) 자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	10,395	10,395

당기손익-공정가치금융자산	189,227	-	-	189,227

계	189,227	-	10,395	199,622

(2) 부채

차입금	-	8,534,748	-	8,534,748

6. 범주별 금융상품

보고기간말 현재 재무상태표상 금융상품의 범주별 구분내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산 - 2019 년 03월 31일

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	11,151,226	-	-	11,151,226

금융기관예치금	38,203,000	-	-	38,203,000

매출채권	13,531,489	-	-	13,531,489

상각후원가측정금융자산	22,360	-	-	22,360

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	10,395	-	10,395

당기손익-공정가치금융자산	-	-	197,567	197,567

기 타	4,927,551	-	-	4,927,551

계	67,835,626	10,395	197,567	68,043,588

- 2018 년 12월 31일(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	14,599,719	-	-	14,599,719

금융기관예치금	38,003,000	-	-	38,003,000

매출채권	13,947,639	-	-	13,947,639

상각후원가측정금융자산	49,140	-	-	49,140

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	10,395	-	10,395

당기손익-공정가치금융자산	-	-	189,227	189,227

기 타	4,993,211	-	-	4,993,211

계	71,592,709	10,395	189,227	71,792,331

(2) 금융부채(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

2019 .03.31	2018.12.31

매입채무	2,420,294	3,125,221

단기차입금	7,930,557	6,778,763

미지급금(*)	3,841,309	6,925,816

유동성장기부채	1,500,000	1,754,875

기 타	3,612,094	4,000,447

계	19,304,254	22,585,122

(*) 기업회계기준서 제1116호에 의한 리스부채가 포함되어 있습니다.

7. 영업부문 정보

(1) 당사의 보고부문은 단일하며, 당사의 최고영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 자원배분, 성과평가 등의 경영의사결정을 수행하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기분에 회사의 유형별 수익 인식 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

제품매출	24,550,664	27,789,468

임대매출	331,987	231,348

기타매출	314,907	421,297

계	25,197,558	28,442,113

(3) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금- 매출채권

(단위: 천원)

구분	2019 .03.31	2018 .12.31

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성	14,334,764	(803,275)	13,531,489	14,740,264	(792,625)	13,947,639

- 기타수취채권(단위: 천원)

구분	2019 .03.31	2018 .12.31

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성	2,871,908	-	2,871,908	3,040,065	-	3,040,065

미수금	2,609,220	-	2,609,220	2,725,711	-	2,725,711

미수수익	262,688	-	262,688	314,354	-	314,354

비유동성	2,055,644	-	2,055,644	1,953,146	-	1,953,146

미수수익	8,104	-	8,104	6,326	-	6,326

보증금	2,047,540	-	2,047,540	1,946,820	-	1,946,820

계	4,927,552	-	4,927,552	4,993,211	-	4,993,211

(2) 매출채권 및 기타수취채권의 신용위험 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. (3) 매출채권 및 기타수취채권의 구성 - 2019년 03월 31일

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타수취채권	계

손상 및 연체되지 않은 채권	13,422,123	4,927,552	18,349,675

연체되었으나 손상되지 않은 채권	472,782	-	472,782

6개월이하	68,152	-	68,152

6개월초과 1년이하	63,319	-	63,319

1년초과 3년이하	175,997	-	175,997

3년초과	165,314	-	165,314

손상된 채권(*)	439,859	-	439,859

1년초과 3년이하	421,154	-	421,154

3년초과	18,705	-	18,705

계	14,334,764	4,927,552	19,262,316

(*) 거래처 부도, 법정관리, 회생절차 및 청산절차 등이 진행중인 거래처에 대하여 개별적으로 평가한 결과, 회수가능성이 거의 없다고 판단하여 100% 대손설정한 채권이 포함되어 있습니다. - 2018 년 1 2월 31일

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타수취채권	계

손상 및 연체되지 않은 채권	13,833,168	4,993,211	18,826,379

연체되었으나 손상되지 않은 채권	467,237	-	467,237

6개월이하	62,001	-	62,001

6개월초과 1년이하	64,340	-	64,340

1년초과 3년이하	175,582	-	175,582

3년초과	165,314	-	165,314

손상된 채권(*)	439,859	-	439,859

1년초과 3년이하	421,154	-	421,154

3년초과	18,705	-	18,705

계	14,740,264	4,993,211	19,733,475

(*) 거래처 부도, 법정관리, 회생절차 및 청산절차 등이 진행중인 거래처에 대하여 개별적으로 평가한 결과, 회수가능성이 거의 없다고 판단하여 100% 대손설정한 채권을 손상채권으로 분류합니다.

(4) 대손충당금의 변동내역(단위: 천원)

구분	2019년 1분기	2018년 1분기

기초금액	792,625	774,320

대손상각비	10,650	162,485

채권 제각 등	-	-

기말금액	803,275	936,805

당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 설정률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다.

9. 재고자산(단위: 천원)

구 분	2019 .03.31	2018 .12.31

재고액	평가충당금	장부금액	재고액	평가충당금	장부금액

제품	4,001,627	-	4,001,627	3,763,899	-	3,763,899

상품	71,398	-	71,398	-	-	-

원재료	1,892,869	-	1,892,869	1,795,707	-	1,795,707

저장품	640,006	-	640,006	623,832	-	623,832

미착품	2,837,049	-	2,837,049	2,252,860	-	2,252,860

계	9,442,949	-	9,442,949	8,436,298	-	8,436,298

당분기 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 21,458,016천원(전분기 : 21,604,316 원) 입니다.

10. 유형자산 - 2019년 1분기(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	건설중인자산	기타(*)	계

기초 장부금액	13,065,336	5,825,308	12,328,803	403,539	625,395	32,248,381

취득	-	9,500	338,800	417,213	22,265	787,778

대체	-	-	49,000	(49,000)	-	-

처분/폐기	-	-	-	-	(1)	(1)

감가상각비	-	(125,232)	(687,228)	-	(71,931)	(884,391)

분기말 장부금액	13,065,336	5,709,576	12,029,375	771,752	575,728	32,151,767

취득원가	13,065,336	14,738,982	55,435,164	771,752	2,756,110	86,767,344

감가상각누계액	-	(9,000,238)	(43,218,961)	-	(2,180,382)	(54,399,581)

국고보조금	-	(29,168)	(186,828)	-	-	(215,996)

(*) 기업회계기준서 제1116호에 의한 사용권자산이 포함되어 있습니다.

- 2018년 1분 기(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	건설중인자산	기타	계

기초 장부금액	15,106,071	6,185,583	12,984,798	802,215	344,401	35,423,068

취득	19,250	-	80,900	70,626	3,800	174,576

대체	-	688,756	45,000	(757,241)	-	(23,485)

처분/폐기	-	-	-	(15,500)	-	(15,500)

감가상각비	-	(138,294)	(664,883)	-	(26,497)	(829,674)

분기말 장부금액	15,125,321	6,736,045	12,445,815	100,100	321,704	34,728,985

취득원가	15,125,321	15,293,180	53,145,418	100,100	2,093,871	85,757,890

감가상각누계액	-	(8,522,820)	(40,455,446)	-	(1,772,167)	(50,750,433)

국고보조금	-	(34,315)	(244,157)	-	-	(278,472)

토지와 건물 및 기계장치 중 일부는 차입금 및 수입 L/C 한도 약정과 관련하여 담보로 제공되어 있으며 담보제공액은 23,835,544천원입니다(주석 14와 19 참조). 11. 무형자산

(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

회원권	소프트웨어	계	회원권	소프트웨어	계

기초 장부가액	534,566	38,472	573,038	534,566	31,066	565,632

취득액	-	-	-	-	23,485	23,485

상각액	-	-	-	-	(5,505)	(5,505)

기말 장부가액	534,566	32,307	566,873	534,566	49,046	583,612

취득원가	534,566	694,279	1,228,845	534,566	647,248	1,181,814

상각누계액	-	(661,972)	(661,972)	-	(598,202)	(598,202)

12. 투자부동산(단위: 천원)

2019년 1분기	2018년 1분기

기초 순장부금액	20,657,744	17,773,566

감가상각비	(86,886)	(65,484)

분기말 순장부금액	20,570,858	17,708,082

취득원가	26,323,675	23,101,629

감가상각누계액	(2,255,957)	(1,896,687)

손상차손누계액	(3,496,860)	(3,496,860)

당분기 투자부동산에서 발생한 임대 수익은 312,187원(전분기 : 203,085천원 )이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 104,951천원(전분기 : 96,507 천원) 입니다. 투자부동산 중 일부는 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며 그 담보제공액은 13,506,708천원입 니다(주석 13 참조).

13. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

구분	2019 .03.31	2018.12.31

매입채무	2,420,294	3,125,221

유동성 기타지급채무	5,837,048	9,327,582

미지급금(*)	3,841,309	6,925,816

임대보증금	623,300	643,272

미지급비용	653,496	1,758,494

미지급배당금	718,943	-

비유동 기타지급채무	1,616,355	1,598,681

임대보증금(주1)	1,616,355	1,598,681

(*) 기업회계기준서 제1116호에 의한 리스부채가 포함되어 있습니다. (주1) 상기 임대보증금의 일부와 관련하여 회사의 투자부동산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조). 14. 차입금

(1) 차입금 장부금액의 내역(단위: 천원)

구분	2019 .03.31	2018 .12.31

유동

외화단기차입금	2,930,557	1,778,763

단기차입금	5,000,000	5,000,000

유동성장기차입금	1,500,000	1,754,875

비유동

장기차입금	-	-

계	9,430,557	8,533,638

상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).

(2) 차입금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

기초 차입금	8,533,638	14,197,224

차입	2,071,178	1,707,786

상환	(1,208,662)	(697,007)

상각	1,685	6,591

외화환산조정	32,718	(9,244)

기말 차입금	9,430,557	15,205,350

15. 순확정급여부채(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

당기근무원가	144,070	138,610

이자원가	23,402	31,175

사외적립자산의 기대수익	(23,880)	(27,335)

종업원 급여에 포함된 총 비용	143,592	142,450

총 비용 중 89,307천원(전분기 : 99,233천원 )은 매출원가에 포함되었으며, 54,285 천원(전분기 : 43,217천원 )은 영업비용에 포함되었습니다. (2) 확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	2019.03.31	2018.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,188,210	4,161,445

사외적립자산의 공정가치 (*)	(4,022,714)	(4,120,372)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	165,496	41,073

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2,871천원(전기말: 2,871 천원)이 포함된 금액입니다.

16. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	2019년 1분기	2018년 1분기

제품,상품의 변동	(434,420)	(239,978)

원재료사용액	12,558,126	13,069,160

종업원급여	1,899,009	2,065,372

감가상각비(*), 무형자산상각비	977,442	900,663

지급수수료	1,604,475	1,551,578

운반비	612,305	646,497

전력비	2,365,296	2,367,877

소모품비	1,727,895	1,806,008

연구개발비	72,105	103,629

기타비용	2,127,086	2,389,758

계(*1)	23,509,319	24,660,564

(*) 투자자산 감가상각비, 사용권자산 감가상각비가 포함되어 있습니다.

17. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	2019년 1분기	2018년 1분기

당기순이익(손실)	1,445,820	3,248,609

조정내역	1,405,853	1,855,647

퇴직급여	143,592	142,450

유형자산처분이익	(196)	-

감가상각비(*)	884,392	829,675

투자부동산감가상각비	86,886	65,484

무형자산상각비	6,165	5,505

금융수익	(247,557)	(126,395)

금융비용	93,915	138,922

법인세비용	380,441	663,789

대손상각비	10,650	162,485

임대수익	(18,259)	(17,337)

당기손익인식금융자산평가이익	(8,340)	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	1,299

외화환산이익	-	(14,103)

외화환산손실	42,815	3,873

주식매수 선택권비용	7,725	-

잡이익	23,624	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(6,280,986)	(302,692)

매출채권의 증가(감소)	405,500	(411,786)

미수금의 감소(증가)	92,867	17,347

기타유동자산의 감소(증가)	(243,958)	(230,519)

재고자산의 감소(증가)	(1,006,651)	753,371

매입채무의 감소(증가)	(715,024)	(842,006)

기타지급채무의 감소(증가)	(4,501,714)	164,903

기타부채의 증가(감소)	(292,837)	273,399

사외적립자산의 적립	(19,169)	(27,401)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(3,429,313)	4,801,564

(*) 사용권자산 감가상각비가 포함되어 있습니다.

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	2019년 1분기	2018년 1분기

건설중인 자산의 본계정 대체	49,000	772,741

장기차입금의 유동성 대체	-	259,001

18. 배당금

2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 718,943천원은 2019년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 718,943천원).

19. 우발부채 및 약정사항

1) 보고기간말 현재 인허가 및 공탁 등과관련하여 서울보증보험(주)로부터 제공받은 지급보증 금액은 626,543천원입니다. 2) 보고기간말 현재 당사는 신한은행 및 산업은행과 수입 L/C거래와 관련하여 각각 USD 7,000천 및 USD 2,000천을 한도로 L/C 개설 등의 약정을 체결하고 있으며 , 실행금액은 신한은행에 USD 2,449천 , JPY 5,118천, 산업은행 에 USD 80천 입니다. 3) 보고기간말 현재 당사는 신한은행과 당좌차월 및 일반대출과 관련하여 8,000,000 천원을 한도로 대출약정을 체결하고 있으며, 실행금액은 당좌차월의 실행금액은 없으며, 일반대출 외 실행금액은 5,000,000천원입니다(주석 20 참조) . 4) 당사는 노성현 고문으로부터 매각예정비유동자산의 환매 및 소송관련 손실과 관련하여 주식 근질권설정 계약을 제공 받고 있습니다. 20. 특수관계자 거래

(1) 지배기업 현황 보고기간 말 현재 당사의 최대 주주는 그로쓰제일호투자목적주식회사(50.55%)입니다. (2) 종속기업 및 관계기업 현황보고기간 말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업은 없습니다.

(3) 기타특수관계자 현황

구 분	2019	2018	비 고

기타특수관계자	큐로모터스(주)	큐로모터스(주)

큐캐피탈파트너스(주)	큐캐피탈파트너스(주)

(주)큐로컴	(주)큐로컴

(주)큐로홀딩스	(주)큐로홀딩스

경기관광개발(주)	경기관광개발(주)

(주)지엔코	-

노성현	노성현

(4) 당기와 전기의 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 보고기간말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

1) 매출 및 매입등 거래- 매출(단위: 천원)

구분	회사명	매출액	투자부동산 매각

2019년 1분기	2018년 1분기	2019년 1분기	2018년 1분기

기타특수관계자	큐로모터스(주)	149,490	203,960	-	-

큐캐피탈파트너스(주)	13,500	13,500	-	-

노성현	-	-	-	2,000,000

계	162,990	217,460	-	2,000,000

- 매입 등(단위: 천원)

구분	회사명	재화,용역의 매입	유/무형자산 취득

2019년 1분기	2018년 1분기	2019년 1분기	2018년 1분기

기타특수관계자	(주)큐로컴	-	-	315,713	-

(주)큐로홀딩스	17,643	12,827	-	-

경기관광개발(주)	2,292	-	-	-

(주)지엔코	8,878	-

계	28,813	12,827	315,713	-

2) 채권ㆍ채무 잔액(단위: 천원)

구분	회사명	미수금	미지급금	임대보증금

2019.03.31	2018.12.31	2019.03.31	2018.12.31	2019.03.31	2018.12.31

기타특수관계자	큐로모터스(주)	54,813	54,813	-	-	528,300	528,300

큐캐피탈파트너스(주)	4,950	4,950	-	-	60,000	60,000

(주)큐로컴	-	-	48,035	48,035	-	-

노성현	2,330,603	2,495,877	-	-	-	-

계	2,390,366	2,555,640	48,035	48,035	588,300	588,300

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019년 1분기	2018년 1분기

단기종업원급여	205,052	139,382

퇴직급여	27,424	14,169

계	232,477	153,551