블루산업개발 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 51(당)기 분기말 : 2020년 3월 31일 현재
제 50(전)기 기말 : 2019년 12월 31일 현재
영풍제지 주식회사와 그 종속회사

1. 일반 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 영풍제지 주식회사(이하 "당사")는 1970년 7월에 설립되어 지관용 원지 및 라이나 원지의 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 본사 및 제조시설은 경기도 평택시 진위면 서탄 로 9에 소재하고 있습니다. 당사는 1996년 7월 3일 한국거래소에 주식을 상장하였으며 보고기간 말 현재 당사의 대표이사는 이관형이며 주요 주주는 그로쓰제일호투자목적 주식회사(50.55%), 자기주식(19.04%) 등으로 구성되어 있습니다. 당사의 보고기간 말 현재 자본금은 11,100,000천원입니다.

1.1 종속기업 현황

분기말 현재 당사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	분기말
지배지분율(%)	전기말
지배지분율(%)	결산월	업종

하북산업개발(주)	한국	80.0	80.0	12월	부동산 개발업

1.2 종속기업의 요약 재무정보

분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄손익

하북산업개발(주)	989,791	34,796	954,995	-	(14,676)	(14,676)

1.3 연결대상범위의 변동

당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다. 1.4 종속기업에 대한 유의적인 제약 (1) 종속기업의 외부주주지분에 대한 주식매수권 종속기업인 하북산업개발(주)는 사업목적이 달성된 후 청산을 원칙으로 하지만, 당사의 필요에 따라 종속기업을 존속시키고자 할 경우에는 종속기업의 외부주주지분에 대하여 순자산가액을 기준으로 주식매수권을 행사할 수 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2020년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2. 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사의 재무위험 관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 대응하는 재무위험 관리정책을 유지하고 있습니다.

재무위험관리 활동은 주로 당사 재무부서에서 주관하고 있으며 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가 등의 실행활동을 하고 있습니다.재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권, 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 환율변동위험에 노출되어 있으며, 연결회사가 환위험에 노출되어 있는 주요 외화는 미국 달러화입니다.연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 하는데 있으며, 환노출 위험은 주기적으로 경영진에게 보고되고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	10% 상승시	10% 하락시

2020 .3.31	2019 .12.31	2020 .3.31	2019 .12.31

USD	102,810	25,169	(102,810)	(25,169)

JPY	-	(3,869)	-	3,869

CNY	21,156	20,335	(21,156)	(20,335)

외화금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020 .3.31	2019 .12.31

외화보통예금

USD	2,174,124	1,178,941

외화외상매출금

USD	126,471	-

매입채무

USD	1,141,980	863,267

외화단기차입금

USD	130,510	63,980

JPY	-	38,690

당기손익공정가치금융자산

CNY	211,562	203,354

(2) 주가변동위험

연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권(상장주식)의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 공개시장에서 거래되는 지분상품의 가격이 10% 변동시 당사의 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

2020 .3.31	2019 .12.31	2020 .3.31	2019 .12.31

세전이익에 미치는 영향

당기손익공정가치금융자산평가손익	318	478	(318)	(478)

자본에 미치는 영향

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익	-	-	-	-

(3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 장단기 차입금에서 발생하고 있습니다 . 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의 최소화에 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동시 이자비용의 변동으로 인해 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	100bp 상승시	100bp 하락시

2020 .03.31	2019 .12.31	2020 .03.31	2019 .12.31

법인세비용차감전순이익	(61,305)	( 61,027)	61,305	61,027

4.1.2 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 신용정보회사에서 제공하는 정보 등을 통해서 거래처 이상 여부를 파악하며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 경영진에게 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 한편, 연결회사는 신한은행, 우리은행, 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로금융기관으로부터의 신용위험은 매우 제한적입니다.

4.1.3 유동성 위험

유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사의 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 사용이 가능한 현금및현금성자산과 유동성 금융기관예치금의 보유규모는 23,871,416천원( 2019 년말 : 24,493,314 천원 ) 입니다 .

보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른일자를 기준으로 작성되었으며, 이자 현금흐름을 포함하고 있습니다.

- 2020 년 3월 31일(단위:천원)

구 분	1년 미만	5년 미만	5년 초과

차입금	6,243,026	-	-

매입채무	1,938,209	-	-

기타지급채무	6,488,645	1,911,829	-

- 2019 년 12월 31일(단위:천원)

구 분	1년 미만	5년 미만	5년 초과

차입금	6,253,452	-	-

매입채무	1,628,422	-	-

기타지급채무	7,174,354	1,939,303	-

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

보고기간말 현재 순차입금 비율은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구분	2020 .3.31	2019 .12.31

자본 (A)	121,680,180	119,685,949

현금및현금성자산 및유동성 금융기관예치금 (B)	14,871,416	15,493,314

차입금 (C)	6,130,510	6,102,670

순차입금비율 (C-B)/A	-7.18%	-7.85%

5. 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	2020 .3.31	2019 .12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	10,395	10,395	10,395	10,395

당기손익-공정가치금융자산	214,742	214,742	208,139	208,139

계	225,137	225,137	218,534	218,534

금융부채

차입금	6,130,510	6,130,510	6,102,670	6,102,670

상기 이외에 연결회사의 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권, 기타수취채권 및 상각후원가측정 금융자산 등의 금융자산과 매입채무, 기타지급채무 등의 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공 정가치 서열체 계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함 된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 연결회사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 Level 변동을 인식하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 5.3 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. - 2020년 3월 31일

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

(1) 자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	214,742	-	-	214,742

당기손익-공정가치금융자산	-	-	10,395	10,395

계	214,742	-	10,395	225,137

(2) 부채

차입금	-	6,130,510	-	6,130,510

- 2019년 12월 31일(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

(1) 자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	10,395	10,395

당기손익-공정가치금융자산	208,139	-	-	208,139

계	208,139	-	10,395	218,534

(2) 부채

차입금	-	6,102,670	-	6,102,670

6. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 보고부문은 단일하며, 연결회사의 최고영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 자원배분, 성과평가 등의 경영의사결정을 수행하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기에 연결회사의 유형별 수익 인식 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 1분기	2019년 1분기

제품매출	23,748,428	24,550,664

임대매출	318,573	331,987

기타매출	675,783	314,907

계	24,742,784	25,197,558

(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다 .

7. 범주별 금융상품

7.1 보고기간말 현재 재무상태표상 금융상품의 범주별 구분내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산 - 2020년 3월 31일

(단위:천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	12,371,416	-	-	12,371,416

금융기관예치금	2,503,000	-	-	2,503,000

매출채권	14,802,479	-	-	14,802,479

상각후원가측정금융자산	9,022,360	-	-	9,022,360

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	10,395	-	10,395

당기손익-공정가치금융자산	-	-	214,742	214,742

기 타	3,282,894	-	-	3,282,894

계	41,982,149	10,395	214,742	42,207,286

- 2019년 12월 31일(단위:천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	11,793,314	-	-	11,793,314

금융기관예치금	3,703,000	-	-	3,703,000

매출채권	13,726,916	-	-	13,726,916

상각후원가측정금융자산	9,022,360	-	-	9,022,360

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	10,395	-	10,395

당기손익-공정가치금융자산	-	-	208,139	208,139

기 타	3,401,709	-	-	3,401,709

계	41,647,299	10,395	208,139	41,865,833

(2) 금융부채- 2020년 3월 31일

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타 금융부채	계

매입채무	1,938,209	-	1,938,209

단기차입금	5,130,510	-	5,130,510

미지급금	4,086,323	-	4,086,323

유동성장기부채	1,000,000	-	1,000,000

리스부채	384,026	-	384,026

기 타	3,843,766	-	3,843,766

계	16,382,834	-	16,382,834

- 2019년 12월 31일(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타 금융부채	계

매입채무	1,628,422	-	1,628,422

단기차입금	5,102,670	-	5,102,670

미지급금	4,613,454	-	4,613,454

유동성장기부채	1,000,000	-	1,000,000

리스부채	274,841	-	274,841

기 타	4,118,589	-	4,118,589

계	16,737,976	-	16,737,976

7.2 보고기간 종료일 현재 공정가치금융자산 구성내역은 다음과 같습니다. (1) 기타포괄손익-공정가치금융자산

(단위:천원)

구 분	2020.3.31	2019.12.31

지분상품	10,395	10,395

(2) 당기손익-공정가치금융자산(단위:천원)

구 분	2020.3.31	2019.12.31

지분상품 등	214,742	208,139

8. 매출채권 및 기타수취채권

8.1 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 - 매출채권

(단위: 천원)

구 분	2020 .3.31	2019 .12.31

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성	15,585,791	(783,312)	14,802,479	14,518,708	(791,792)	13,726,916

- 기타수취채권(단위: 천원)

구 분	2020 .3.31	2019 .12.31

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성	2,923,686	-	2,923,686	3,043,670	-	3,043,670

미수금	2,631,984	-	2,631,984	2,607,007	-	2,607,007

미수수익	142,711	-	142,711	238,398	-	238,398

보증금	148,991	-	148,991	198,265	-	198,265

비유동성	339,963	-	339,963	338,939	-	338,939

보증금	339,963	-	339,963	338,939	-	338,939

계	3,263,649	-	3,263,649	3,382,609	-	3,382,609

8.2 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다. 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율로 할인하여 산출하고 있습니다. 보고기간말 현재 기타수취채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

8.3 매출채권 및 기타수취채권의 구성

- 2020년 3월 31일(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타수취채권	계

손상 및 연체되지 않은 채권	14,727,512	3,263,649	17,991,161

연체되었으나 손상되지 않은 채권	375,651	-	375,651

6개월이하	42,810	-	42,810

6개월초과 1년이하	43,632	-	43,632

1년초과 3년이하	123,895	-	123,895

3년초과	165,314	-	165,314

손상된 채권(*)	482,628	-	482,628

1년초과 3년이하	150,332	-	150,332

3년초과	332,296	-	332,296

계	15,585,791	3,263,649	18,849,440

(*) 거래처 부도, 법정관리, 회생절차 및 청산절차 등이 진행중인 거래처에 대하여 개별적으로 평가한 결과, 회수가능성이 거의 없다고 판단하여 100% 대손설정한 채권이 포함되어 있습니다.

- 2019년 12월 31일(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타수취채권	계

손상 및 연체되지 않은 채권	13,646,439	3,382,609	1 7,029,048

연체되었으나 손상되지 않은 채권	389,641	-	389,641

6개월이하	37,956	-	37,956

6개월초과 1년이하	58,149	-	58,149

1년초과 3년이하	128,222	-	128,222

3년초과	165,314	-	165,314

손상된 채권(*)	482,628	-	482,628

1년초과 3년이하	420,535	-	420,535

3년초과	62,093	-	62,093

계	14,518,708	3,382,609	17,901,317

(*) 거래처 부도, 법정관리, 회생절차 및 청산절차 등이 진행중인 거래처에 대하여 개별적으로 평가한 결과, 회수가능성이 거의 없다고 판단하여 100% 대손설정한 채권이 포함되어 있습니다.

8.4 대손충당금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2020년 1분기	2019년 1분기

기초금액	791,792	792,625

대손상각비 설정(환입)	(8,480)	10,650

제각	-	-

기말금액	783,312	803,275

연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 설정률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다.

9. 재고자산(단위: 천원)

구 분	2020 .03.31	2019 .12.31

재고액	평가충당금	장부금액	재고액	평가충당금	장부금액

제 품	5,334,982	-	5,334,982	5,381,450	-	5,381,450

상 품	13,707	-	13,707	13,707	-	13,707

원재료	1,157,905	-	1,157,905	1,197,099	-	1,197,099

저장품	617,616	-	617,616	521,331	-	521,331

미착품	1,604,985	-	1,604,985	1,597,971	-	1,597,971

계	8,729,195	-	8,729,195	8,711,558	-	8,711,558

당분기 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 18,440,071천원(전분기 : 21,458,016천원)입니다. 10. 유형자산 10.1 유형자산의 변동 내역-2020년 1분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물및구축물	기계장치	건설중인자산	사용권자산	기타	계

기초 장부금액	13,065,336	5,588,836	12,673,232	25,101,554	282,708	274,211	56,985,877

취득	-	-	252,600	119,000	150,712	-	522,312

대체	-	-	170,000	(170,000)	-	-	-

처분/폐기	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(127,759)	(720,696)	-	(43,980)	(35,150)	(927,585)

분기말 장부금액	13,065,336	5,461,077	12,375,136	25,050,554	389,439	239,061	56,580,603

취득원가	13,065,336	14,996,182	58,633,856	25,050,554	592,090	2,228,459	114,566,477

감가상각누계액	-	(9,511,085)	(46,128,832)	-	(202,651)	(1,989,398)	(57,831,966)

국고보조금	-	(24,020)	(129,888)	-	-	-	(153,908)

-2019년 1분기(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	건설중인자산	기타(*)	계

기초 장부금액	13,065,336	5,825,308	12,328,803	403,539	625,395	32,248,381

취득	-	9,500	338,800	417,213	22,265	787,778

대체	-	-	49,000	(49,000)	-	-

처분/폐기	-	-	-	-	(1)	(1)

감가상각비	-	(125,232)	(687,228)	-	(71,931)	(884,391)

분기말 장부금액	13,065,336	5,709,576	12,029,375	771,752	575,728	32,151,767

취득원가	13,065,336	14,738,982	55,435,164	771,752	2,756,110	86,767,344

감가상각누계액	-	(9,000,238)	(43,218,961)	-	(2,180,382)	(54,399,581)

국고보조금	-	(29,168)	(186,828)	-	-	(215,996)

(*) 기업회계기준서 제1116호에 의한 사용권자산이 포함되어 있습니다.

10.2 유형자산 담보제공 내역 - 2020년 1분 기 말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	8,827,880	17,872,000	차입금(주석 14)	5,130,510	신한은행

건물	2,687,150

기계장치	12,375,136

계	23,890,166

- 2019년 말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	8,827,880	17,872,000	차입금(주석 14)	5,102,670	신한은행

건물	2,858,405

기계장치	12,673,232

계	24,359,517

11. 무형자산(단위: 천원)

구 분	2020년 1분기	2019년 1분기

회원권	소프트웨어	계	회원권	소프트웨어	계

기초 장부금액	534,566	703,827	1,238,393	534,566	38,472	573,038

취득	-	-	-	-	-	-

처분/폐기	-	-	-	-	-	-

상각	-	(72,043)	(72,043)	-	(6,165)	(6,165)

분기말 장부금액	534,566	631,784	1,166,350	534,566	32,307	566,873

취득원가	534,566	1,495,504	2,030,070	534,566	694,279	1,228,845

상각누계액	-	(863,720)	(863,720)	-	(661,972)	(661,972)

12. 투자부동산12.1 투자부동산의 변동내역

(단위: 천원)

2020년 1분기	2019년 1분기

기초 순장부금액	25,051,108	20,657,744

감가상각비	(86,916)	(86,886)

분기말 순장부금액	24,964,192	20,570,858

취득원가	31,064,704	26,323,675

감가상각누계액	(2,603,652)	(2,255,957)

손상차손누계액	(3,496,860)	(3,496,860)

당분기 투자부동산에서 발생한 임대수익은 298,773천원 (전분기: 312,187천원)이며,임대수익 이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 103,575천원(전분기: 104,951천원) 입니다.

12.2 투자부동산 담보제공 내역- 2020년 1분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

투자부동산	6,157,209	1,800,000	기타지급채무 (주석 13)	1,500,000	국민은행

1,800,000	차입금 (주석 14)	1,000,000

계	3,600,000	2,500,000

- 2019년 말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

투자부동산	6,183,719	1,800,000	기타지급채무 (주석 13)	1,500,000	국민은행

1,800,000	차입금 (주석 14)	1,000,000

계	3,600,000	2,500,000

13. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	2020 .03.31	2019 .12.31

매입채무	1,938,209	1,628,422

유동성 기타지급채무	6,454,531	7,131,149

미지급금	4,086,323	4,610,877

리스부채	145,557	4,876

임대보증금(*)	652,453	651,688

미지급비용	851,255	1,863,708

미지급배당금	718,943	-

비유동 기타지급채무	1,859,584	1,834,205

리스부채	238,469	231,013

임대보증금(*)	1,621,115	1,603,192

(*) 상기 임대보증금의 일부와 관련하여 연결회사의 투자부동산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).

14. 차입금14.1 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	2020 .3.31	2019 .12.31

유동

외화단기차입금	130,510	102,670

단기차입금	5,000,000	5,000,000

유동성장기차입금	1,000,000	1,000,000

비유동	-	-

계	6,130,510	6,102,670

상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 및 투자부동산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 10, 12 참조).

14.2 차입금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2020년 1분기	2019년 1분기

기초 차입금	6,102,670	8,533,638

차입	61,157	2,071,178

상환	(38,690)	(1,208,662)

상각	-	1,685

외화환산조정	5,373	32,718

분기말 차입금	6,130,510	9,430,557

15. 순확정급여부채15.1 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	2020년 1분기	2019년 1분기

당기근무원가	167,427	144,070

이자원가	24,936	23,402

사외적립자산의 기대수익	(21,151)	(23,880)

종업원 급여에 포함된 총 비용	171,212	143,592

총 비용 중 66,838천원(전분기: 89,307천원)은 매출원가에 포함되었으 며 , 104,374천원 (전분기: 54,285천원)은 판매비와관리비 및 연구개발비에 포함되었 습니다.

15.2 확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	2020 .3.31	2019.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,969,066	4,802,657

사외적립자산의 공정가치 (*)	(3,927,612)	(3,944,742)

재무상태표상 순확정급여부채	1,041,454	857,915

당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2,871천원(전기말: 2,871천원)이 포함된 금액입니다.

16. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	2020년 1분기	2019년 1분기

제품,상품의 변동	(27,288)	(434,420)

원재료사용액	9,097,162	12,558,126

종업원급여	1,967,882	1,899,009

감가상각비(*), 무형자산상각비	1,086,546	977,442

지급수수료	1,477,101	1,604,475

운반비	695,282	612,305

전력비	2,429,195	2,365,296

소모품비	2,318,062	1,727,895

연구개발비	76,685	72,105

기타비용	1,851,644	2,127,086

계(*1)	20,972,271	23,509,319

17. 영업으로부터 창출된 현금17.1 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	2020년 1분기	2019년 1분기

당기순이익(손실)	3,006,137	1,445,820

조정내역	2,010,774	1,405,853

퇴직급여	171,212	143,592

유형자산처분이익	-	(196)

감가상각비	927,586	884,392

투자부동산감가상각비	86,916	86,886

무형자산상각비	72,043	6,165

금융수익	(94,147)	(247,557)

금융비용	60,190	93,915

법인세비용	811,032	380,441

대손상각비	(8,481)	10,650

임대수익	(18,435)	(18,259)

당기손익인식금융자산평가이익	(8,208)	(8,340)

당기손익인식금융자산평가손실	1,605	-

외화환산이익	(2,350)	-

외화환산손실	5,373	42,815

주식매수 선택권비용	6,438	7,725

잡이익	-	23,624

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(1,907,395)	(6,280,986)

매출채권의 증가(감소)	(1,067,082)	405,500

미수금의 감소(증가)	(24,976)	92,867

기타유동자산의 감소(증가)	(220,964)	(243,958)

재고자산의 감소(증가)	(17,636)	(1,006,651)

매입채무의 감소(증가)	312,138	(715,024)

기타지급채무의 감소(증가)	(1,619,810)	(4,501,714)

기타부채의 증가(감소)	718,608	(292,837)

사외적립자산의 적립	12,327	(19,169)

영업으로부터 창출된 현금흐름	3,109,516	(3,429,313)

17.2 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	2020년 1분기	2019년 1분기

건설중인 자산의 본계정 대체	170,000	49,000

18. 배당금

2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 718,943천원은 2020년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액 : 718,943천원).

19. 약정사항

19 .1 보고기간말 현재 인허가 및 공탁 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액	비 고

서울보증보험(주)	771,603	인허가 및 공탁 등 보증

안 경 훈(주석21)	-	매각예정비유동자산 환매 보증

계	771,603

19.2 보고기간말 현재 연결회사는 신한은행과 수입 L/C거래와 관련하여 USD 7,000천을 한도로 L/C 개설 등의 약정을 체결하고 있으며 , 실행금액은 USD 107천 입니다. 19.3 보고기간말 현재 연결회사는 신한은행과 당좌차월 및 일반대출과 관련하여 8,000,000 천원을 한도로 대출약정을 체결하고 있으며, 실행금액은 당좌차월의 실행금액은 없으며, 일반대출의 실행금액은 5,000,000천원입니다(주석 14 참조) . 19.4 보고기간말 현재 연 결회사가 계류중인 소송사건은 당사가 제소된 1건 (소송가액 19,321 천원)이며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다 . 19.5 연결회사는 노성현 고문으로부터 매각예정비유동자산의 환매 및 소송관련 손실과 관련하여 주식 근질권설정 계약을 제공 받고 있으며, 당기 4월 중 이와 관련하여 배당금 34,528천원을 미수수익과 상계하였습니다.

20. 특수관계자 거래

20.1 지배ㆍ종속기업 등 현황 - 보고기간 말 현재 당사의 지배기업은 그로쓰제일호투자목적주식회사(50.55%)이며, 당사는 연결재무제표를 작성하는 중간지배기업입니다. - 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자 등은 다음과 같습니다.

구 분	2020.3.31	2019.12.31

동일지배하 연결실체	하북산업개발(주)	하북산업개발(주)

기타특수관계자	큐로모터스(주)	큐로모터스(주)

큐캐피탈파트너스(주)	큐캐피탈파트너스(주)

(주)큐로컴	(주)큐로컴

(주)큐로홀딩스	(주)큐로홀딩스

경기관광개발(주)	경기관광개발(주)

(주)지엔코	(주)지엔코

노성현	노성현

20.2 당분기와 전분기의 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 보고기간말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

1) 매출 및 매입 등 거래- 매출(단위: 천원)

구분	회사명	매출액	비 고

2020년 1분기	2019년 1분기

기타특수관계자	큐로모터스(주)	149,490	149,490	-

큐캐피탈파트너스(주)	-	13,500	-

(주)지엔코	19,953	-	-

계	169,443	162,990	-

- 매입 등(단위: 천원)

구분	회사명	재화,용역의 매입	무형자산 취득

2020년 1분기	2019년 1분기	2020년 1분기	2019년 1분기

기타특수관계자	(주)큐로컴	-	-	-	315,713

(주)큐로홀딩스	16,762	17,643	-	-

경기관광개발(주)	-	2,292	-	-

(주)지엔코	8,869	8,878	-	-

계	25,631	28,813	-	315,713

2) 채권ㆍ채무 잔액(단위: 천원)

구분	회사명	외상매출금	미수금	임대보증금

2020.3.31	2019.12.31	2020.3.31	2019.12.31	2020.3.31	2019.12.31

기타특수관계자	큐로모터스(주)	-	-	54,813	54,813	528,300	528,300

(주)지엔코	6,624	7,468	-	-	-	-

노성현	-	-	2,374,385	2,358,083	-	-

계	6,624	7,468	2,429,198	2,412,896	528,300	528,300

20.3 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 1분기	2019년 1분기

단기종업원급여	340,947	205,052

퇴직급여	35,701	27,424

계	376,649	232,477

21. 매각예정 비유동자산

연결회사는 2016년 11월 29일자 이사회 결의에 의거하여 매도가능증권의 매각을 결정하였으며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액	처분 완료 예상시기

매도가능금융자산(*1)	4,000,000	환매 청구

(*1) 동 매도가능금융자산의 환매와 관련하여 안경훈 및 노성현 고문으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석19 참조).매각예정으로 분류된 자산은 기준서 제1105호에 따라 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정되었습니다.

22. 주식기준보상 22.1 연결회사는 주주총회 결의에 의거하여 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

- 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 95,000주- 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부

- 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 부여일인 2020년 3월 16일부터 2023년 3월 16일까지 행사가능

22.2 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)	가중평균행사가격(단위 : 원)

2020년 1분기	2019년 1분기	2020년 1분기	2019년 1분기

기초 잔여주	-	-	-	-

부여	95,000	95,000	3,529	3,529

행사	-	-	-	-

소멸	-	-	-	-

기말 잔여주	95,000	95,000	3,529	3,529

22.3 연결회사는 당분기 및 전분기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2020년 1분기	2020년 1분기

당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치	660.5원	660.5원

부여일의 가중평균 주가	3,725원	3,725원

주가변동성(*1)	15.55%	15.55%

기대배당률	1.37%	1.37%

무위험수익률	2.495%	2.495%

(*1) 평가기준일 전일 종가입니다.

22.4 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 6,438천원(전분기 7,725천원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.