블루산업개발 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 55(당) 기 반기 2024년 06월 30일 현재
제 54(전) 기 반기 2023년 06월 30일 현재
영풍제지 주식회사

1. 일반 사항

영풍제지 주식회사(이하 "당사")는 1970년 7월에 설립되어 지관용 원지 및 라이나 원지의 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 본사 및 제조시설은 경기도 평택시 진위면 서탄로 9에 소재하고 있습니다. 당사는 1996년 7월 3일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 주요 주주는 주식회사 대양금속(16.76%), 자기주식(4.98%) 등으로 구성되어 있습니다. 당사의 당반기말 현재 자본금은 24,397,993천원입니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 요약반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경

하기에 기재된 사항을 제외하고 요약반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 이러한 개정이 회사의 요약반기재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동성 분류 원칙 명확화

(2) 기업회계기준서 제 1001호 '제무제표 표시' - 가상자산 공시(3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' - 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정(4) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품:공시' - 공급자 금융약정의 공시(5) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' - Pillar 2 모범규칙(글로벌 최저한세) 관련 공시

4. 재무위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,395	10,395	10,395	10,395

당기손익-공정가치측정금융자산	9,377,469	9,377,469	11,628,931	11,628,931

합계	9,387,864	9,387,864	11,639,326	11,639,326

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	2,053,512	2,053,512	31,747,220	31,747,220

매출채권	11,995,232	11,995,232	8,867,985	8,867,985

기타수취채권	25,686,451	25,686,451	10,882,825	10,882,825

금융기관예치금	3,000	3,000	3,000	3,000

합계	39,738,195	39,738,195	51,501,030	51,501,030

공정가치로 인식된 금융부채

파생금융부채	-	-	463,655	463,655

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	1,717,371	1,717,371	1,142,786	1,142,786

차입금	58,063,479	58,063,479	58,000,000	58,000,000

기타지급채무(주1)	7,496,180	7,496,180	14,045,061	14,045,061

합계	67,277,030	67,277,030	73,187,847	73,187,847

(주1) 파생금융부채가 제외된 금액입니다.

(2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수

수준3	전환사채	이항모형 등	주가변동성, 할인율등

비상장지분상품

(4) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	10,395	10,395

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	9,377,469	9,377,469

합계	-	-	9,387,864	9,387,864

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	10,395	10,395

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,739,441	6,889,490	11,628,931

합계	-	4,739,441	6,899,885	11,639,326

부채

파생금융부채	-	-	463,655	463,655

합계	-	-	463,655	463,655

당반기와 전반기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표상 금융상품의 범주별 구분내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산① 당반기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	2,053,512	-	-	2,053,512

금융기관예치금	3,000	-	-	3,000

매출채권	11,995,232	-	-	11,995,232

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	10,395	-	10,395

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	9,377,469	9,377,469

기타수취채권	25,686,451	-	-	25,686,451

합계	39,738,195	10,395	9,377,469	49,126,059

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	31,747,220	-	-	31,747,220

금융기관예치금	3,000	-	-	3,000

매출채권	8,867,985	-	-	8,867,985

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	10,395	-	10,395

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	11,628,931	11,628,931

기타수취채권	10,882,825	-	-	10,882,825

합계	51,501,030	10,395	11,628,931	63,140,356

2) 금융부채① 당반기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채

매입채무	1,717,371

차입금	58,063,479

기타지급채무	7,496,180

합 계	67,277,030

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계

매입채무	1,142,786	-	1,142,786

차입금	58,000,000	-	58,000,000

기타지급채무(주1)	14,045,061	-	14,045,061

파생금융부채	-	463,655	463,655

합계	73,187,847	463,655	73,651,502

(주1) 파생금융부채가 제외된 금액입니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익① 당반기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

외환차익	1,239	-	38,520	39,759

외화환산이익	-	-	1,880	1,880

이자수익	1,094,104	214,528	-	1,308,632

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	41,093	-	41,093

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	451,634	-	451,634

외환차손	-	-	(35,681)	(35,681)

외화환산손실	(8)	-	(1,468)	(1,476)

이자비용	-	-	(1,501,267)	(1,501,267)

금융보증비용	-	-	(68,990)	(68,990)

② 전반기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합계

외환차익	-	-	19,297	-	19,297

외화환산이익	11	-	-	-	11

이자수익	372,001	789,035	-	-	1,161,036

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	155,722	-	-	155,722

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	1,594,555	-	-	1,594,555

외환차손	-	-	(6,826)	-	(6,826)

외화환산손실	-	-	(11,670)	-	(11,670)

이자비용	-	-	(859,539)	(5,067)	(864,606)

파생금융부채평가손실	-	-	-	(1,437,115)	(1,437,115)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	(1,696,243)	-	-	(1,696,243)

7. 영업부문 정보

(1) 당사의 보고부문은 단일하며, 당사의 최고영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 자원배분, 성과평가 등의 경영의사결정을 수행하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 유형별 수익 인식 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출	20,871,262	39,371,444	19,133,999	36,858,476

상품매출	-	-	74,805	247,457

기타매출	391,611	835,120	366,163	852,981

소계	21,262,873	40,206,564	19,574,967	37,958,914

기타 원천으로부터의 수익

임대매출	238,678	883,991	723,821	1,462,089

합계	21,501,551	41,090,555	20,298,788	39,421,003

한 시점에 인식하는 수익

제품매출	20,871,262	39,371,444	19,133,999	36,858,476

상품매출	-	-	74,805	247,457

기타매출	391,611	835,120	366,163	852,981

소계	21,262,873	40,206,564	19,574,967	37,958,914

기간에 걸쳐 인식하는 수익

임대매출	238,678	883,991	723,821	1,462,089

합계	21,501,551	41,090,555	20,298,788	39,421,003

(3) 당반기와 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

8. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보통예금	2,053,512	21,746,279

외화예금	-	941

정기예금	-	10,000,000

합계	2,053,512	31,747,220

9. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.

① 매출채권

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	손실충당금	장부금액	취득원가	손실충당금	장부금액

유동

매출채권	12,426,091	(430,859)	11,995,232	9,298,844	(430,859)	8,867,985

② 기타수취채권

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	손실충당금	장부금액	취득원가	손실충당금	장부금액

유동

단기대여금	20,293,440	-	20,293,440	5,056,616	-	5,056,616

미수금	415,729	(96,065)	319,664	391,120	(96,065)	295,055

미수수익	54,139	-	54,139	68,109	-	68,109

임차보증금	350,033	-	350,033	459,194	-	459,194

소계	21,113,341	(96,065)	21,017,276	5,975,039	(96,065)	5,878,974

비유동

장기대여금	3,822,430	(390,000)	3,432,430	4,290,000	(390,000)	3,900,000

임차보증금	1,236,745	-	1,236,745	1,103,851	-	1,103,851

소계	5,059,175	(390,000)	4,669,175	5,393,851	(390,000)	5,003,851

합계	26,172,516	(486,065)	25,686,451	11,368,890	(486,065)	10,882,825

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권 및 기타수취채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초	430,859	486,065	623,026	96,065

대손(환입)	-	-	(5,008)	-

반기말	430,859	486,065	618,019	96,065

(3) 당반기말과 전기말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 및 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구분	매출채권	기타수취채권	합계

집합평가대상

만기미도래	11,170,380	28,129,270	39,299,650

만기경과 6개월 이하	796,994	-	796,994

만기경과 1년 이하	27,858	-	27,858

소계	11,995,232	28,129,270	40,124,502

개별평가대상(주1)

개별적으로 손상된 채권	430,859	486,065	916,924

합계	12,426,091	28,615,335	41,041,426

② 전기말

(단위: 천원)

구분	매출채권	기타수취채권	합계

집합평가대상

만기미도래	8,867,985	12,974,888	21,842,873

개별평가대상(주1)

개별적으로 손상된 채권	430,859	486,065	916,924

합계	9,298,844	13,460,953	22,759,797

(주1) 거래처 부도, 법정관리, 회생절차 및 청산절차 등이 진행중인 거래처에 대하여 개별적으로 평가한 결과, 회수가능성이 거의 없다고 판단하여 100% 대손설정한 채권이 포함되어 있습니다.

10. 재고자산당반기말과 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금(주1)	장부금액	취득원가	평가충당금(주1)	장부금액

제품	7,157,760	(299,132)	6,858,628	6,344,923	(92,702)	6,252,221

원재료	2,049,876	-	2,049,876	1,200,455	-	1,200,455

저장품	793,997	-	793,997	777,326	-	777,326

미착품	925,574	-	925,574	317,101	-	317,101

합계	10,927,207	(299,132)	10,628,075	8,639,805	(92,702)	8,547,103

(주1) 당반기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 206,430천원 입니다.

11. 기타자산당반기말과 전기말 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동

선급금	4,113	2,813

선급비용	521,143	121,467

소계	525,256	124,280

비유동

선급비용	455,260	-

합계	980,516	124,280

12. 종속기업및관계기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	결산일	소유지분율(%)

당반기말	전기말

영풍팩키지㈜(주1)	대한민국	골판지 제조 및 판매	12월 31일	100.00	100.00

하북산업개발㈜	대한민국	부동산 개발업	12월 31일	80.00	80.00

(주1) 당반기말 현재 당사는 종속기업의 금융기관 여신에 대하여 2,400,000천원을 한도로 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금융보증부채를 인식하고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자주식의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

영풍팩키지㈜	2,990,000	2,542,000	2,990,000	2,542,000

하북산업개발㈜	800,000	-	800,000	-

합계	3,790,000	2,542,000	3,790,000	2,542,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	반기순손실	총포괄손실

영풍팩키지㈜	20,410,056	22,872,453	(2,462,397)	4,912,606	(2,252,860)	(2,252,860)

하북산업개발㈜	18,521	423,432	(404,911)	-	(4,553)	(4,553)

② 전기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손실	총포괄손실

영풍팩키지㈜(주1)	14,828,769	15,038,305	(209,536)	5,909,358	(1,771,691)	(1,771,691)

하북산업개발㈜	26,269	426,628	(400,359)	-	(1,205,305)	(1,205,305)

(주1) 손익은 사업결합 이후 발생한 금액입니다.

13. 관계기업투자주식당반기말과 전기말 현재 당사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요영업활동	결산일	당반기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

푸른 아트테크 신기술투자조합 제1호	대한민국	기타투자기관	12월 31일	23.04	500,000	-	-

14. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 유형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	토지	건물및구축물	기계장치	건설중인자산	사용권자산	기타	합 계

취득원가	12,960,926	16,931,165	62,854,840	2,839,109	969,640	2,884,186	99,439,866

정부보조금	-	(2,144)	(47,098)	-	-	-	(49,242)

감가상각누계액	-	(12,185,538)	(53,002,327)	-	(477,588)	(2,592,772)	(68,258,225)

손상차손누계액	-	-	-	(2,136,267)	-	-	(2,136,267)

장부금액	12,960,926	4,743,483	9,805,415	702,842	492,052	291,414	28,996,132

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	토지	건물및구축물	기계장치	건설중인자산	사용권자산	기타	합 계

취득원가	12,912,339	16,811,791	62,720,797	2,429,750	956,235	2,914,186	98,745,098

정부보조금	-	(4,718)	(51,817)	-	-	-	(56,535)

감가상각누계액	-	(11,794,939)	(51,881,838)	-	(379,131)	(2,438,236)	(66,494,144)

손상차손누계액	-	-	-	(2,136,267)	-	-	(2,136,267)

장부금액	12,912,339	5,012,134	10,787,142	293,483	577,104	475,950	30,058,152

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	30,058,152	39,858,823

취득(주1)	810,444	1,296,456

처분/폐기(주1)	(10,883)	(9,609)

감가상각	(1,861,581)	(1,832,559)

반기말	28,996,132	39,313,110

(주1) 리스계약과 관련된 금액이 포함되어 있습니다.

15. 무형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

회원권	소프트웨어	합계	회원권	소프트웨어	합계

취득원가	2,738,025	1,547,905	4,285,930	2,192,376	1,517,905	3,710,281

상각누계액	(255,778)	(1,547,263)	(1,803,041)	(36,540)	(1,513,515)	(1,550,055)

장부금액	2,482,247	642	2,482,889	2,155,836	4,390	2,160,226

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	2,160,226	569,393

취득	545,648	-

상각	(222,985)	(3,729)

반기말	2,482,889	565,664

16. 투자부동산(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 투자부동산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초	61,141,465	39,937,124	101,078,589	61,141,465	39,937,124	101,078,589

감가상각누계액	-	(8,310,681)	(8,310,681)	-	(7,462,449)	(7,462,449)

손상차손누계액	(2,786,570)	(1,623,791)	(4,410,361)	(2,786,570)	(1,623,791)	(4,410,361)

장부금액	58,354,895	30,002,652	88,357,547	58,354,895	30,850,884	89,205,779

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	89,205,779	85,687,041

감가상각	(848,232)	(815,217)

반기말	88,357,547	84,871,824

당반기 투자부동산에서 발생한 임대수익은 883,991천원(전반기: 1,470,019천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은979,577천원(전반기: 971,529천원) 입니다.

17. 리스 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 사용권자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

취득원가	439,178	530,462	969,640

감가상각누계액	(313,829)	(163,759)	(477,588)

장부금액	125,349	366,703	492,052

② 전기말

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

취득원가	439,178	517,058	956,236

감가상각누계액	(204,481)	(174,651)	(379,132)

장부금액	234,697	342,407	577,104

(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	577,104	237,185

사용권자산의 증가	99,081	442,740

사용권자산의 감소	(10,883)	(13,103)

감가상각	(173,250)	(122,463)

반기말	492,052	544,359

(3) 당반기와 전반기 중 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	610,127	224,883

리스부채의 증감	83,931	432,480

이자비용	8,386	5,067

리스부채의 지급	(157,317)	(126,530)

반기말	545,127	535,900

(4) 당반기와 전반기에 리스계약으로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

리스의 총 현금유출(단기, 소액리스 포함)	188,911	139,238

(5) 당반기와 전반기에 사용권자산으로 인식하지 않은 단기리스와 소액리스의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기리스	12,000	29,800	6,524	12,043

소액리스	888	1,794	600	665

합계	12,888	31,594	7,124	12,708

18. 매입채무 및 기타지급채무당반기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동

매입채무	1,717,371	1,142,786

기타지급채무	5,508,597	14,151,879

미지급금	3,934,104	4,222,577

미지급비용	830,952	939,694

파생금융부채	-	463,655

리스부채	304,656	290,888

임대보증금	369,895	8,235,065

금융보증부채	68,990	-

소계	7,225,968	15,294,665

비유동

기타지급채무	1,987,583	356,837

리스부채	240,471	319,239

임대보증금	1,747,112	37,598

합계	9,213,551	15,651,502

19. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동

단기차입금	2,063,479	2,000,000

유동성장기차입금	56,000,000	-

소계	58,063,479	2,000,000

비유동

장기차입금	-	56,000,000

합계	58,063,479	58,000,000

(2) 당반기와 전반기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	58,000,000	49,125,000

차입	63,479	10,000,000

상환	-	(750,000)

반기말	58,063,479	58,375,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사의 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	차입처	연이자율	만기	당반기말	전기말

단기차입금	㈜국민은행	5.47%	2025-05-26	2,000,000	2,000,000

Usance L/C	㈜신한은행	-	-	63,479	-

단기차입금 합계	2,063,479	2,000,000

장기차입금	㈜신한은행	4.24%	2025-04-28	48,000,000	48,000,000

5.18%	2025-05-26	8,000,000	8,000,000

차감 : 유동성장기차입금	(56,000,000)	-

장기차입금 합계	-	56,000,000

20. 담보제공자산 등(1) 당반기말 현재 당사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 채무	채무금액	담보권자

토지	9,646,330	72,467,040	단기차입금	56,000,000	㈜신한은행

건물	2,423,904

투자부동산	59,525,587

합 계	71,595,821	72,467,040	56,000,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관명	당반기말	전기말	제한내용

금융기관예치금	㈜신한은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

21. 종업원급여(1) 확정기여형 퇴직급여제도 당사는 확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 금융기관에 납입하는 기여금을 당기비용으로 계상하였습니다. 당반기와 전반기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 당기손익으로 인식된 비용은 각각 30,942천원 및 24,703천원입니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도당반기말과 전기말 현재 당사의 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,731,050	2,637,938

기타장기종업원급여	99,162	93,121

사외적립자산의 공정가치(주1)	(2,915,531)	(3,189,809)

재무상태표상 순확정급여자산	(184,481)	(551,871)

재무상태표상 순확정급여부채	99,162	93,121

(주1) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2,871천원(전기말: 2,871천원)이 포함된 금액입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	314,750	254,166

이자원가	54,257	65,633

사외적립자산의 기대수익	(73,049)	(76,546)

합계	295,958	243,253

22. 기타부채당반기말과 전기말 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동

선수금	20,495	702

예수금	424,312	572,892

부가세예수금	104,473	408,860

선수수익	108	17,864

소계	549,388	1,000,318

비유동

선수수익	57,810	2,392

합계	607,198	1,002,710

23. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금

당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 46,482,148주(전기: 46,482,148주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 보고기간 말 현재당사는 발행 주식 중 2,314,603주(전기: 2,314,603주)를 주식 가격안정화 등을 위하여 자기주식으로 보유하고 있습니다. 한편, 당사는 전기 중 자기주식 2,313,838주를 이익 소각 완료하였으며, 이로 인하여 자본금과 발행주식의 액면총액은 1,156,919천원의 차이가 발생하였습니다.

(2) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	876,472	876,472

재평가적립금	5,960,844	5,960,844

기타자본잉여금	853,930	853,930

합계	7,691,246	7,691,246

24. 기타자본당반기말과 전기말 현재 당사의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(3,068,313)	(3,068,313)

25. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금(주1)	5,750,420	5,573,750

임의적립금(주2)	55,964,565	55,964,565

미처분이익잉여금	26,581,469	32,446,768

합계	88,296,454	93,985,083

(주1) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(주2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출 시 신고조정에 의해 손금산입하는 기업합리화적립금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관련 세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

26. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	663,036	1,344,464	633,665	1,225,282

퇴직급여	76,708	153,417	48,376	96,752

복리후생비	72,677	171,012	84,143	173,889

여비교통비	6,667	15,217	8,288	13,985

통신비	5,042	9,540	4,627	9,942

세금과공과	32,070	71,120	86,241	113,256

보험료	24,280	50,601	35,594	63,790

접대비	25,074	81,550	20,494	81,879

운반비	597,953	1,114,160	549,489	1,048,230

지급수수료	638,401	2,000,284	152,074	1,509,893

교육훈련비	-	-	461	2,402

도서인쇄비	317	1,636	787	1,823

차량유지비	49,257	100,823	43,902	91,942

소모품비	27,866	43,008	(44,920)	48,709

감가상각비	180,076	358,605	225,853	283,498

무형자산상각비	111,493	222,986	1,865	3,729

대손상각비(환입)	-	-	(1,595)	(5,008)

잡비	193,594	389,911	178,018	362,371

합계	2,704,511	6,128,334	2,027,362	5,126,364

27. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	190,448	(1,006,765)	2,528,432	4,049,086

원재료사용액	10,534,994	19,660,270	6,701,818	13,116,180

종업원급여	2,067,330	4,098,133	1,919,167	3,699,365

복리후생비	192,086	510,647	227,690	475,708

세금과공과	95,119	196,990	152,021	227,486

운반비	597,953	1,114,160	549,489	1,048,230

지급수수료	1,756,438	4,308,810	1,233,989	3,642,961

차량유지비	83,037	171,431	68,444	147,743

감가상각비	1,350,019	2,709,812	1,404,667	2,647,777

무형자산상각비	111,493	222,986	1,865	3,729

전력비	3,000,050	5,951,904	2,427,608	4,728,209

포장재료비	241,855	494,900	172,553	331,678

수선재료비	3,552	3,552	-	-

수선비	489,551	1,068,932	352,839	827,581

수도광열비	12,867	29,664	10,565	24,819

연료비	206,830	525,606	61,068	283,379

여비교통비	6,667	15,267	8,288	13,985

통신비	5,362	9,877	4,627	10,163

보험료	141,778	276,181	158,739	290,710

접대비	25,074	81,550	20,494	81,879

소모품비	2,091,068	3,955,009	1,621,576	3,527,733

도서인쇄비	317	2,104	787	1,823

교육훈련비	1,162	1,361	637	2,578

잡비	252,430	521,753	243,492	508,159

대손상각비(환입)	-	-	(1,595)	(5,008)

매출원가와 판매비와관리비 합계	23,457,480	44,924,134	19,869,260	39,685,953

28. 금융수익과 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	747,238	1,308,632	635,392	1,161,036

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	41,093	41,093	-	155,722

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	345,651	451,634	1,594,555	1,594,555

합계	1,133,982	1,801,359	2,229,947	2,911,313

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	844,558	1,501,266	562,861	864,606

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	1,696,243	1,696,243

파생금융부채평가손실	-	-	1,437,115	1,437,115

금융보증비용	68,990	68,990	-	-

합계	913,548	1,570,256	3,696,219	3,997,964

29. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	25,634	39,759	18,323	19,297

외화환산이익	(1,658)	1,880	11	11

잡이익	141,988	160,212	68,198	194,776

합계	165,964	201,851	86,532	214,084

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	25,451	35,681	4,357	6,826

외화환산손실	790	1,476	9,434	11,670

기부금	450	54,123	450	3,854

잡손실	7,382	21,867	1,764	3,447

충당부채전입액	20,000	20,000	-	-

합계	54,073	133,147	16,005	25,797

30. 주당손익

기본주당손실은 당사의 보통주당기순손실을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순손실	(2,011,759,859)	(3,921,927,207)	(777,670,435)	(933,377,007)

가중평균유통보통주식수(주1)	44,167,545	44,167,545	46,405,271	45,292,970

기본주당순손실	(46)	(89)	(17)	(21)

(주1) 발행한 총 주식수에서 보유중인 자기주식을 차감하여 산정하였습니다.당반기말 현재 당사는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

31. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기 중 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

32. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

반기순손실	(3,921,927)	(933,377)

조정내역	3,474,909	3,601,387

퇴직급여	295,958	243,254

감가상각비	2,709,813	2,647,777

무형자산상각비	222,985	3,729

이자수익	(1,308,632)	(1,161,036)

이자비용	1,501,266	864,606

법인세비용(수익)	388,155	(229,936)

대손상각비	-	(5,008)

임대매출	(21,917)	(156,108)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(451,634)	(1,594,555)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(41,093)	(155,722)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	1,696,243

파생금융부채평가손실	-	1,437,115

외화환산이익	(1,880)	(11)

외화환산손실	1,476	11,670

잡손실	177	20

잡이익	(121,225)	(651)

재고자산평가손실	206,430	-

복리후생비	6,040	-

충당부채전입액	20,000	-

금융보증비용	68,990	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(6,016,983)	6,669,656

매출채권의감소(증가)	(3,127,246)	2,865,979

미수금의감소(증가)	(24,609)	123,290

선급금의감소(증가)	(1,300)	544

선급비용의감소(증가)	(399,677)	(427,960)

재고자산의감소(증가)	(2,287,402)	4,704,013

매입채무의증가(감소)	574,997	(183,013)

예수금의증가(감소)	(148,579)	5,529

부가세예수금의증가(감소)	(304,388)	458,078

선수수익의증가(감소)	7	-

선수금의증가(감소)	19,793	3,138

미지급금의증가(감소)	(288,473)	(337,633)

미지급비용의증가(감소)	(101,537)	(490,194)

퇴직금의지급	(275,895)	(298,842)

사외적립자산의적립	347,326	246,727

영업으로부터 창출된 현금흐름	(6,464,001)	9,337,666

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	210,044	-

임대보증금의 유동성 대체	(1,705,000)	1,700,000

장기대여금의 유동성 대체	-	120,000

사용권자산의 증감	88,198	429,637

장기차입금의 유동성 대체	56,000,000	-

무상증자	-	13,250,493

자기주식 소각	-	3,055,736

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동으로 인한 현금흐름에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름변동	비현금변동	반기말

환율변동효과	기타

임대보증금	8,272,663	(6,118,927)	-	(36,730)	2,117,006

단기차입금	2,000,000	63,479	-	-	2,063,479

유동성장기차입금	-	-	-	56,000,000	56,000,000

장기차입금	56,000,000	-	-	(56,000,000)	-

리스부채	610,127	(157,317)	-	92,317	545,127

합계	66,882,790	(6,212,765)	-	55,587	60,725,612

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름변동	비현금변동	반기말

환율변동효과	기타

임대보증금	7,700,826	(100,000)	-	130,785	7,731,611

단기차입금	-	2,000,000	-	-	2,000,000

유동성장기차입금	1,125,000	(750,000)	-	-	375,000

장기차입금	48,000,000	8,000,000	-	-	56,000,000

리스부채	224,883	(126,530)	-	437,547	535,900

파생금융부채	1,291,796	250,000	-	145,319	1,687,115

합계	58,342,505	9,273,470	-	713,651	68,329,626

33. 충당부채, 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말과 전반기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

소송충당부채	20,000	-

(2) 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	-	-

전입	20,000	-

반기말	20,000	-

(3) 당반기말 현재 인허가 및 공탁 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화 각 1단위)

구분	금액	비고

서울보증보험㈜	887,472	인허가 및 공탁 등 보증

㈜신한은행	USD 473,405	수입신용장

JPY 4,543,600

(4) 당반기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화 각 1단위)

구분	금융기관	한도금액	실행잔액

당좌차월	㈜신한은행	3,000,000	-

수입신용장	USD 1,000,000	USD 473,405

JPY 4,543,600

시설자금	48,000,000	48,000,000

운전자금	8,000,000	8,000,000

시설자금	㈜국민은행	2,000,000	2,000,000

(5) 당반기말 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송사건으로는 2건이 있습니다. 소송 1건에 대해 2심 패소로 인해 소송충당부채 20,000천원을 인식하였으며, 그 외 소송의 최종 결과가 당사의 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

원고	소송가액	소송내용	계류법원	진행상황

정연종합건설(주1)	400,000	손해배상청구	수원지방법원 평택지원	1심 진행중

수원지방검찰청	20,000	형사소송(산업안전보건법 위반)	수원지방법원	2심 패소

(주1) 소송사건과 관련하여 건물에 400,000천원의 가압류가 설정되어 있습니다.

34. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황당반기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜대양금속

종속기업	영풍팩키지㈜, 하북산업개발㈜

관계기업	푸른 아트테크 신기술투자조합 제1호

기타특수관계자	주요경영진

(2) 당반기와 전반기의 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당반기말과 전기말 현재 대여금을 제외한 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

1) 매출 및 매입 등 거래

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	매입

당반기	전반기	당반기	전반기

종속기업	영풍팩키지㈜	1,908,536	295,745	97,111	2,659

하북산업개발㈜	-	1,800	-	-

합계	1,908,536	297,545	97,111	2,659

2) 채권ㆍ채무 잔액① 채권

(단위: 천원)

구분	회사명	매출채권	기타수취채권

당반기말	전기말	당반기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜대양금속	-	-	14,602	-

종속기업	영풍팩키지㈜	1,537,512	963,737	11,872	8,480

기타특수관계자	주요경영진	-	-	400	270

합계	1,537,512	963,737	26,874	8,750

② 채무

(단위: 천원)

구분	회사명	매입채무	기타지급채무

당반기말	전기말	당반기말	전기말

종속기업	영풍팩키지㈜	8,896	4,029	-	-

하북산업개발㈜	-	-	330	-

기타특수관계자	주요경영진	-	-	7	-

합계	8,896	4,029	337	-

3) 자금거래① 당반기

(단위: 천원)

구분	회사명	기초	대여	상환	반기말	금융수익

유의적인 영향력 행사하는 기업	㈜대양금속	-	11,000,000	-	11,000,000	148,482

종속기업	영풍팩키지㈜	8,800,000	6,500,000	-	15,300,000	361,579

기타특수관계자	주요경영진	156,616	350,000	(24,245)	482,371	10,792

합계	8,956,616	17,850,000	(24,245)	26,782,371	712,289

② 전반기

(단위: 천원)

구분	회사명	기초	대여	상환	반기말	금융수익	기타수익	금융비용

최상위지배기업	㈜대양홀딩스컴퍼니	1,400,000	3,000,000	(1,400,000)	3,000,000	62,795	89,004	-

지배기업	㈜대양금속	17,000,000	-	(17,000,000)	-	561,349	-	1,696,243

종속기업	하북산업개발㈜	120,000	270,000	-	390,000	5,834	-	-

영풍팩키지㈜	-	6,700,000	-	6,700,000	-	-	-

기타특수관계자	주요경영진	200,000	40,000	(35,610)	204,390	6,640	-	-

합계	18,720,000	10,010,000	(18,435,610)	10,294,390	636,618	89,004	1,696,243

(3) 당반기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	내 역	보증금액	보증대상처

종속기업	영풍팩키지㈜	차입금 지급보증	2,400,000	중소기업은행

당사는 종속기업의 금융기관 여신에 대하여 2,400,000천원을 한도로 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금융보증부채를 인식하고 있습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	1,101,861	730,519

퇴직급여	120,334	46,954

합계	1,222,195	777,473

35. 보고기간후사건 당사는 ㈜시스피아의 전환사채를 보유하고 있으며, 전환권은 2024년 7월 20일 자로 행사가 가능합니다. 전환권을 행사할 경우의 지분율은 94.70%로, 잠재적 지분율을 고려하였을 때 당사는 피투자기업에 대한 지배력을 보유하고 있습니다. 당사는 전환권 행사가 가능한 시점인 2024년 7월 20일 자로 ㈜시스피아를 종속기업로 분류하였습니다.