블루산업개발 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 55 기 3분기 : 2024년 09월 30일 현재
제 54 기 : 2023년 12월 31일 현재
영풍제지 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항(1) 지배기업 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 영풍제지 주식회사(이하 "지배기업")는 1970년 7월에 설립되어 지관용 원지 및 라이나 원지의 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 본사 및 제조시설은 경기도 평택시 진위면 서탄로 9에 소재하고 있습니다. 지배기업은 1996년 7월 3일 한국거래소에 주식을 상장하였으며,주요 주주는 주식회사 대양금속(16.76%), 자기주식(4.98%) 등으로 구성되어 있습니다.

지배기업의 보고기간 말 현재 자본금은 24,397,993천원입니다.

(2) 종속기업의 현황

당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	결산월	업 종

2024.9.30	2023.12.31

하북산업개발(주)	대한민국	80	80	12월	부동산 개발업

영풍팩키지(주)	대한민국	100	100	12월	골판지 제조 및 판매

(3) 종속기업의 요약 재무정보

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기 순이익	총포괄 손익

영풍팩키지(주)	19,672,213	22,885,731	(3,213,518)	7,903,612	(3,003,982)	(3,003,982)

하북산업개발(주)	14,917	420,902	(405,985)	-	(5,627)	(5,627)

② 전기말(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기 순이익	총포괄 손익

영풍팩키지(주)(주1)	14,828,769	15,038,305	(209,536)	5,909,358	(1,771,691)	(1,771,691)

하북산업개발(주)	26,269	426,628	(400,359)	-	(1,205,305)	(1,205,305)

(주1) 손익은 사업 결합 이후 발생한 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

ㆍ수준2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경

하기에 기재된 사항을 제외하고 요약분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 이러한 개정이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동성 분류 원칙 명확화

(2) 기업회계기준서 제1001호 '제무제표 표시' - 가상자산 공시

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정

(4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품:공시' - 공급자 금융약정의 공시

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - Pillar 2 모범규칙(글로벌 최저한세) 관련 공시

4. 재무위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,395	10,395	12,395	12,395

당기손익-공정가치 측정 금융자산	9,379,469	9,379,469	11,628,931	11,628,931

합 계	9,389,864	9,389,864	11,641,326	11,641,326

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	5,736,986	5,736,986	31,885,071	31,885,071

매출채권	11,200,516	11,200,516	8,698,769	8,698,769

기타수취채권	2,931,570	2,931,570	2,422,404	2,422,404

금융기관예치금	213,000	213,000	159,000	159,000

합계	20,082,072	20,082,072	43,165,244	43,165,244

공정가치로 인식된 금융부채

파생금융부채	-	-	463,655	463,655

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	1,572,319	1,572,319	1,255,005	1,255,005

차입금	60,654,206	60,654,206	60,000,000	60,000,000

기타지급채무(주1)	8,793,474	8,793,474	15,240,412	15,240,412

합 계	71,019,999	71,019,999	76,495,417	76,495,417

(주1) 파생금융부채가 제외된 금액입니다.

(2) 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

수준 3	전환사채	이항모형 등	주가변동성, 할인율등

비상장지분상품

(4) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	10,395	10,395

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	9,379,469	9,379,469

합 계	-	-	9,389,864	9,389,864

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	12,395	12,395

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	4,739,441	6,889,490	11,628,931

합 계	-	4,739,441	6,901,885	11,641,326

부채

파생금융부채	-	-	463,655	463,655

합 계	-	-	463,655	463,655

당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표상 금융상품의 범주별 구분내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산① 당분기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,736,986	-	-	5,736,986

금융기관예치금	213,000	-	-	213,000

매출채권	11,200,516	-	-	11,200,516

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	10,395	10,395

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	9,379,469	9,379,469

기타수취채권	2,931,570	-	-	2,931,570

합 계	20,082,072	10,395	9,379,469	29,471,936

② 전기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	31,885,071	-	-	31,885,071

금융기관예치금	159,000	-	-	159,000

매출채권	8,698,769	-	-	8,698,769

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	12,395	-	12,395

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	11,628,931	11,628,931

기타수취채권	2,422,404	-	-	2,422,404

합 계	43,165,244	12,395	11,628,931	54,806,570

(2) 금융부채① 당분기말(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	1,572,319

단기차입금	4,654,206

기타지급채무	8,793,474

합계	15,019,999

② 전기말(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타 금융부채	합 계

매입채무	1,255,005	-	1,255,005

차입금	60,000,000	-	60,000,000

기타지급채무(주1)	15,240,412	-	15,240,412

파생금융부채	-	463,655	463,655

합계	76,495,417	463,655	76,959,072

(주1) 파생금융부채가 제외된 금액입니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

외환차익	-	-	94,025	94,025

외화환산이익	-	-	9,965	9,965

이자수익	731,601	291,744	-	1,023,345

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	-	41,093	-	41,093

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	-	451,634	-	451,634

외환차손	-	-	(37,912)	(37,912)

외화환산손실	-	-	(4,136)	(4,136)

이자비용	-	-	(2,054,031)	(2,054,031)

합 계	731,601	784,471	(1,992,089)	(476,017)

② 전분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

외환차익	-	-	26,797	26,797

이자수익	522,917	919,581	-	1,442,498

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	-	1,294,578	-	1,294,578

외환차손	-	-	(28,552)	(28,552)

외화환산손실	(111)	-	(5,157)	(5,268)

이자비용	-	-	(1,449,891)	(1,449,891)

파생금융부채평가손실	-	-	(1,437,115)	(1,437,115)

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	-	(1,540,521)	-	(1,540,521)

합 계	522,806	673,638	(2,893,918)	(1,697,474)

7. 영업부문 정보

(1) 연결실체의 보고부문은 단일하며, 연결실체의 최고영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 자원배분, 성과평가 등의 경영의사결정을 수행하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 유형별 수익 인식 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출	22,615,309	64,837,708	20,856,697	59,094,029

상품매출	-	56,004	1,840	307,398

기타매출	412,368	1,247,488	427,828	1,280,809

소계	23,027,677	66,141,200	21,286,365	60,682,236

기타 원천으로부터의 수익

임대매출	248,641	1,132,632	839,237	2,301,086

합계	23,276,318	67,273,832	22,125,602	62,983,322

한 시점에 인식하는 수익

제품매출	22,615,309	64,837,708	20,856,697	59,094,029

상품매출	-	56,004	1,840	307,398

기타매출	412,368	1,247,488	427,828	1,280,809

소계	23,027,677	66,141,200	21,286,365	60,682,236

기간에 걸쳐 인식하는 수익

임대매출	248,641	1,132,632	839,237	2,301,086

합계	23,276,318	67,273,832	22,125,602	62,983,322

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

8. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	5,736,986	21,884,130

외화예금	-	941

정기예금	-	10,000,000

합계	5,736,986	31,885,071

9. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.

① 매출채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

유동

매출채권	12,699,217	(1,498,701)	11,200,516	10,217,863	(1,519,094)	8,698,769

② 기타수취채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	현재가치 할인차금	장부금액	채권액	손실충당금	현재가치 할인차금	장부금액

유동

단기대여금	947,025	-	-	947,025	156,616	-	-	156,616

미수금	443,193	(96,065)	-	347,128	681,999	(96,065)	-	585,934

미수수익	83,363	-	-	83,363	63,425	-	-	63,425

임차보증금	230,500	-	(609)	229,891	464,760	-	(5,566)	459,194

소 계	1,704,081	(96,065)	(609)	1,607,407	1,366,800	(96,065)	(5,566)	1,265,169

비유동

임차보증금	3,233,411	-	(1,909,248)	1,324,163	3,243,732	-	(2,086,497)	1,157,235

합 계	4,937,492	(96,065)	(1,909,857)	2,931,570	4,610,532	(96,065)	(2,092,063)	2,422,404

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초	1,519,094	96,065	623,026	96,065

사업결합	-	-	1,071,952	-

대손(환입)	(20,393)	-	(6,244)	-

분기말	1,498,701	96,065	1,688,734	96,065

(3) 당분기말과 전기말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 및 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타수취채권	합 계

집합평가대상

만기미도래	9,860,173	4,841,427	14,701,600

만기경과 6개월 이하	1,337,362	-	1,337,362

만기경과 1년 이하	12,034	-	12,034

소계	11,209,569	4,841,427	16,050,996

개별평가대상(주1)

개별적으로 손상된 채권	1,489,648	96,065	1,585,713

합계	12,699,217	4,937,492	17,636,709

② 전기말(단위: 천원)

구분	매출채권	기타수취채권	합계

집합평가대상

만기미도래	8,728,335	2,422,404	11,150,739

개별평가대상(주1)

개별적으로 손상된 채권	1,489,528	96,065	1,585,593

합계	10,217,863	2,518,469	12,736,332

(주1) 거래처 부도, 법정관리, 회생절차 및 청산절차 등이 진행중인 거래처에 대하여 개별적으로 평가한 결과, 회수가능성이 거의 없다고 판단하여 100% 대손설정한 채권이 포함되어 있습니다.

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금(주1)	장부금액	취득원가	평가충당금(주1)	장부금액

제품	7,533,802	(507,878)	7,025,924	6,440,677	(92,702)	6,347,975

상품	-	-	-	1,007	-	1,007

원재료	4,934,453	-	4,934,453	1,729,215	-	1,729,215

저장품	821,651	-	821,651	810,878	-	810,878

재공품	68,667	-	68,667	25,795	-	25,795

미착품	482,555	-	482,555	317,101	-	317,101

합 계	13,841,128	(507,878)	13,333,250	9,324,673	(92,702)	9,231,971

(주1) 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 415,176천원 입니다.

11. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

선급금	432	2,813

선급비용	361,881	134,465

부가세대급금	231,444	-

선급법인세	93,942	23

합 계	687,699	137,301

12. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

푸른 아트테크 신기술투자조합 제1호	대한민국	기타투자기관	12월 31일	23.04	500,000	-	-

(2) 당분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초	대체	지분법손익	당분기말

푸른 아트테크 신기술투자조합 제1호	-	500,000	-	500,000

(3) 당분기 중 관계기업투자주식의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	분기순이익

푸른 아트테크 신기술투자조합 제1호	2,143,958	-	33,023	(26,718)

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 유형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	토지	건물및구축물	기계장치	건설중인자산	사용권자산	기타	합 계

취득원가	18,800,725	19,901,290	71,530,907	5,285,267	1,170,089	3,737,543	120,425,821

정부보조금	-	(858)	(44,738)	-	-	(2,936)	(48,532)

감가상각누계액	-	(12,355,103)	(54,164,939)	-	(647,765)	(3,289,777)	(70,457,584)

손상차손누계액	-	-	-	(3,314,267)	-	-	(3,314,267)

장부금액	18,800,725	7,545,329	17,321,230	1,971,000	522,324	444,830	46,605,438

② 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	건설중인자산	사용권자산	기타	합계

취득원가	18,940,934	18,385,909	65,205,994	6,300,667	1,141,031	3,524,006	113,498,541

정부보조금	-	(4,718)	(51,817)	-	-	(3,477)	(60,012)

감가상각누계액	-	(11,832,928)	(52,311,694)	-	(419,913)	(2,883,882)	(67,448,417)

손상차손누계액	-	-	-	(3,258,267)	-	(3,598)	(3,261,865)

장부금액	18,940,934	6,548,263	12,842,483	3,042,400	721,118	633,049	42,728,247

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	42,728,247	40,617,825

사업결합	-	7,730,059

취득(주1,2)	7,948,528	4,984,260

처분/폐기(주2)	(598,762)	(96,894)

감가상각	(3,366,575)	(2,911,564)

손상차손	(56,000)

대체(주3)	(50,000)	-

분기말	46,605,438	50,323,686

(주1) 당분기 중 유형자산 취득 관련 미지급금의 증감액은 269,000천원입니다.

(주2) 리스계약과 관련된 금액이 포함되어 있습니다.

(주3) 당분기 중 유형자산 50,000천원을 무형자산으로 대체하였습니다.

14. 무형자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

영업권	회원권	소프트웨어	합 계	영업권	회원권	소프트웨어	합계

취득원가	1,410,743	2,192,376	1,617,474	5,220,593	1,410,743	2,192,377	1,517,904	5,121,024

상각누계액	-	(365,395)	(1,552,723)	(1,918,118)	-	(36,540)	(1,513,515)	(1,550,055)

손상누계액	(1,410,743)	-	-	(1,410,743)	(1,410,743)	-	-	(1,410,743)

장부금액	-	1,826,981	64,751	1,891,732	-	2,155,837	4,389	2,160,226

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,160,226	569,393

사업결합	-	1,410,743

취득	565,218	-

대체(주1)	50,000	-

상각	(338,064)	(5,594)

처분/폐기	(545,648)	-

분기말	1,891,732	1,974,542

(주1) 당분기 중 유형자산 50,000천원을 무형자산으로 대체하였습니다.

15. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 투자부동산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초	61,141,465	39,937,124	101,078,589	61,141,465	39,937,124	101,078,589

감가상각누계액	-	(8,734,798)	(8,734,798)	-	(7,462,449)	(7,462,449)

손상차손누계액	(2,786,570)	(1,623,791)	(4,410,361)	(2,786,570)	(1,623,791)	(4,410,361)

장부금액	58,354,895	29,578,535	87,933,430	58,354,895	30,850,884	89,205,779

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	89,205,779	85,687,041

감가상각	(1,272,349)	(1,219,749)

처분/폐기	-	(601,407)

분기말	87,933,430	83,865,885

당분기 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,132,632천원(전분기 : 2,301,086천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 1,504,297천원(전분기 : 1,526,273천원) 입니다.

16. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사용권자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득원가	454,653	715,435	1,170,088

감가상각누계액	(371,203)	(276,562)	(647,765)

장부금액	83,450	438,873	522,323

② 전기말(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득원가	462,118	678,913	1,141,031

감가상각누계액	(213,218)	(206,695)	(419,913)

장부금액	248,900	472,218	721,118

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	721,118	237,185

사업결합	-	98,217

증가	130,678	651,491

감소	(10,961)	(9,609)

감가상각비	(318,512)	(239,781)

기말	522,323	737,503

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	756,147	224,883

리스부채의 증감	115,504	739,446

이자비용	17,936	11,342

리스부채의 지급	(299,580)	(216,524)

기말금액	590,007	759,147

(4) 당분기와 전분기에 리스계약으로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출(단기, 소액리스 포함)	352,763	236,331

(5) 당분기와 전분기에 사용권자산으로 인식하지 않은 단기리스와 소액리스의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기리스	16,780	49,660	5,405	17,448

소액리스	1,270	3,523	834	2,359

합계	18,050	53,183	6,239	19,807

17. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	1,572,319	1,255,005

기타지급채무	6,094,442	15,274,740

미지급금	4,303,433	4,941,789

미지급비용	1,083,038	1,269,813

파생금융부채	-	463,655

리스부채	333,564	364,417

임대보증금	374,407	8,235,066

소계	7,666,761	16,529,745

비유동

기타지급채무	2,699,031	429,327

리스부채	256,441	391,730

임대보증금	2,442,590	37,597

합 계	10,365,792	16,959,072

18. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	4,654,206	4,000,000

유동성장기차입금	56,000,000	-

소 계	60,654,206	4,000,000

비유동

장기차입금	-	56,000,000

합 계	60,654,206	60,000,000

(2) 당분기와 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 차입금	60,000,000	49,125,000

사업결합	-	4,170,979

차입	688,427	10,620,000

상환	(34,221)	(5,865,979)

분기말 차입금	60,654,206	58,050,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	연이자율	만기	당분기말	전기말

단기차입금	㈜국민은행	5.47%	2025-05-26	2,000,000	2,000,000

중소기업은행	5.61%	2024-10-16	2,000,000	2,000,000

㈜신한은행	-	-	654,206	-

단기차입금 합계	4,654,206	4,000,000

장기차입금	㈜신한은행	4.24%	2025-04-28	48,000,000	48,000,000

5.09%	2025-05-26	8,000,000	8,000,000

차감 : 유동성장기차입금	(56,000,000)	-

장기차입금 합계	-	56,000,000

19. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 채무	채무금액	담보권자

토지	9,646,330	72,467,040	단기차입금 Usance L/C	56,000,000	㈜신한은행

건물	2,348,054

투자부동산	59,203,284

합계	71,197,668	72,467,040	56,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관명	당분기말	전기말	제한내용

금융기관예치금	㈜신한은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

20. 종업원급여(1) 확정기여형 퇴직급여제도

연결실체는 확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 금융기관에 납입하는 기여금을 당기비용으로 계상하였습니다. 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 당기손익으로 인식된 비용은 각각 37,148천원 및 42,145천원입니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,105,533	3,707,026

기타장기종업원급여	102,182	93,121

사외적립자산의 공정가치(주1)	(2,834,183)	(3,189,809)

재무상태표상 순확정급여부채	1,373,532	610,338

(주1) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2,871천원(전기말: 2,871천원)이 포함된 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	806,044	439,328

이자원가	81,385	98,449

사외적립자산의 기대수익	(109,573)	(114,818)

합 계	777,856	422,959

21. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선수금	1,441	64,359

예수금	535,896	607,176

부가세예수금	-	408,860

선수수익	581	17,864

소 계	537,918	1,098,259

비유동

선수수익	67,264	2,392

합 계	605,182	1,100,651

22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금

지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 46,482,148주(전기: 46,482,148주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 보고기간 말 현재 지배기업은 발행 주식 중 2,314,603주(전기: 2,314,603주)를 주식 가격안정화 등을 위하여 자기주식으로 보유하고 있습니다. 한편, 지배기업은 전기 중 자기주식 2,313,838주를 이익 소각 완료하였으며, 이로 인하여 자본금과 발행주식의 액면총액은 1,156,919천원의 차이가 발생하였습니다.

(2) 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	876,472	876,472

재평가적립금	5,960,844	5,960,844

기타자본잉여금	853,930	853,930

합 계	7,691,246	7,691,246

23. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(3,068,313)	(3,068,313)

주식할인발행차금	(17,102)	(17,102)

합 계	(3,085,415)	(3,085,415)

24. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	5,750,420	5,573,750

임의적립금(주2)	55,964,565	55,964,565

미처분이익잉여금	17,509,200	29,760,511

합계	79,224,185	91,298,826

(주1) 지배기업은 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(주2) 지배기업은 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출 시 신고조정에 의해 손금산입하는 기업합리화적립금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관련 세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,151,917	2,876,119	1,131,525	2,494,083

퇴직급여	114,980	330,192	56,403	158,514

복리후생비	138,564	348,686	132,515	315,817

여비교통비	10,061	32,699	8,847	27,535

통신비	7,797	19,523	5,677	16,120

세금과공과	148,305	237,316	127,618	243,258

보험료	34,213	118,157	71,179	144,412

접대비	82,774	176,351	70,712	154,325

운반비	766,934	2,159,359	655,716	1,817,621

지급수수료	879,397	2,992,066	755,720	2,281,094

교육훈련비	-	490	815	3,217

차량유지비	64,605	198,897	66,407	171,491

도서인쇄비	292	2,482	140	1,978

소모품비	22,587	84,269	11,888	61,988

감가상각비	198,044	597,580	246,679	584,017

무형자산상각비	110,372	333,615	1,865	5,594

대손상각비(환입)	1,351	(20,394)	(1,236)	(6,244)

잡비	162,968	555,068	163,365	526,320

합계	3,895,161	11,042,475	3,505,835	9,001,140

26. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	(1,731,963)	(4,723,847)	(298,213)	3,839,116

원재료사용액	13,415,113	35,973,038	7,741,525	21,490,611

종업원급여	2,721,917	8,394,725	2,792,362	6,886,825

복리후생비	441,279	1,073,229	368,945	881,814

세금과공과	417,152	652,044	429,801	664,992

운반비	766,934	2,159,989	655,716	1,817,621

지급수수료	1,919,041	6,459,600	1,683,492	5,455,901

차량유지비	110,823	339,291	108,562	275,787

감가상각비	1,620,464	4,638,924	1,426,782	4,131,313

무형자산상각비	113,157	338,065	1,865	5,594

전력비	3,291,005	9,382,644	3,057,466	7,824,594

포장재료비	268,855	763,755	210,659	542,337

수선재료비	-	3,552	-	-

수선비	1,047,034	2,292,742	1,065,201	1,989,419

수도광열비	17,187	49,476	10,341	35,160

연료비	212,978	738,584	(143,735)	139,644

여비교통비	10,061	32,885	8,848	27,535

통신비	7,796	19,860	394,676	405,340

보험료	158,796	502,855	183,838	483,991

접대비	82,774	176,351	70,712	154,325

소모품비	2,306,864	6,856,154	2,309,872	5,991,607

도서인쇄비	522	3,180	362	2,199

교육훈련비	1,080	3,346	815	3,393

잡비	263,238	798,471	358,380	867,124

대손상각비(환입)	1,351	(20,394)	(1,235)	(6,244)

외주가공비	86,565	280,397	-	-

매출원가와 판매비와관리비 합계	27,550,023	77,188,916	22,437,037	63,909,998

27. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	254,490	1,023,345	318,334	1,442,498

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	-	41,093	-	155,722

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	-	451,634	46,562	1,641,117

합 계	254,490	1,516,072	364,896	3,239,337

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	687,824	2,054,031	563,811	1,449,891

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	-	-	-	1,696,243

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	-	-	346,539	346,539

파생금융부채평가손실	-	-	-	1,437,115

합 계	687,824	2,054,031	910,350	4,929,788

28. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	54,266	94,025	7,500	26,797

외화환산이익	8,085	9,965	(11)	-

잡이익	32,317	205,313	51,524	246,768

투자부동산처분이익	4,898,594	4,898,594

유형자산처분이익	554,628	554,628	4,949	5,069

합 계	649,296	863,931	4,962,556	5,177,228

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	2,231	37,912	21,726	28,552

외화환산손실	2,660	4,136	(6,402)	5,268

유형자산처분손실	12,263	35,984	85,467	85,467

유형자산손상차손	56,000	56,000	-	-

무형자산처분손실	48,148	48,148	-	-

기부금	20,275	74,398	3,662	7,516

잡손실	29,521	55,220	13,028	16,851

충당부채전입액	-	20,000	-	-

합계	171,098	331,798	117,481	143,654

29. 주당손익

기본주당손실은 지배기업 소유주에 귀속되는 보통주분기순손실을 지배기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주에 귀속되는 보통주분기순이익(손실)	(4,228,627,399)	(10,307,939,686)	3,029,635,519	1,697,401,970

가중평균유통보통주식수(주1)	44,167,545	44,167,545	46,481,383	45,693,461

기본주당순손실	(96)	(233)	65	37

(주1) 발행한 총 주식수에서 보유중인 자기주식을 차감하여 산정하였습니다.

당분기말 현재 연결실체는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 일치합니다.

30. 법인세비용

(1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 중 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

(2) 글로벌 최저한세

연결실체는 필라 2 법률에 따라 글로벌최저한세를 적용하였습니다. 당분기 중 연결실체는 글로벌최저한세와 관련하여 납부해야 하는 금액은 없습니다.

31. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(10,309,065)	1,683,749

조정내역	6,535,120	1,929,045

퇴직급여	769,552	422,959

감가상각비	3,366,575	2,911,564

투자부동산감가상각비	1,272,349	1,219,749

무형자산상각비	338,065	5,594

이자수익	(1,023,345)	(1,442,498)

이자비용	2,054,031	1,449,891

법인세비용(수익)	388,155	732,698

대손상각비	(20,394)	(6,244)

임대수익	-	(234,504)

유형자산처분이익	(554,628)	(5,069)

유형자산처분손실	35,984	85,467

유형자산손상차손	56,000	-

무형자산처분손실	48,148	-

투자부동산처분이익	-	(4,898,594)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(451,634)	(1,641,117)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	-	346,539

당기손익-공정가치 측정 금융자산거래이익	(41,093)	(155,722)

당기손익-공정가치 측정 금융자산거래손실	-	1,696,243

재고자산평가손실	415,176	-

파생금융부채평가손실	-	1,437,115

외화환산이익	(9,965)	-

외화환산손실	4,136	5,268

잡손실	9,238	357

잡이익	(121,230)	(651)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(7,358,201)	4,543,421

매출채권의 감소	(2,481,354)	2,465,235

미수금의 감소(증가)	283,017	(79,188)

선급금의 감소(증가)	2,381	(85,326)

선급비용의 감소(증가)	(228,358)	(205,384)

부가세대급금의 감소(증가)	(231,444)	66,469

재고자산의 감소(증가)	(4,516,456)	5,051,229

매입채무의 감소	977,350	(1,067,598)

미지급금의증가(감소)	(387,308)	(915,549)

미지급비용의증가(감소)	(188,460)	(303,040)

예수금의 증가(감소)	(71,280)	(36,298)

부가세예수금의 증가(감소)	(408,860)	109,650

선수금의증가(감소)	(62,918)	6,386

퇴직금의 지급	(509,709)	(564,871)

사외적립자산의 적립	465,198	101,706

영업으로부터 창출된 현금흐름	(11,132,146)	8,156,215

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	8,170,218	-

임대보증금의 유동성 대체	-	1,720,000

사용권자산의 증가	130,679	651,491

장기차입금의 유동성 대체	56,000,000	-

무상증자	-	13,250,493

자기주식 소각	-	3,055,736

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동으로 인한 현금흐름에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름변동	비현금변동	분 기 말

환율변동효과	기타

임대보증금	8,272,663	(5,408,927)	-	(46,739)	2,816,997

단기차입금	4,000,000	-	-	654,206	4,654,206

유동성장기부채	-	-	-	56,000,000	56,000,000

장기차입금	56,000,000	-	-	(56,000,000)	-

리스부채	756,147	(281,645)	-	115,504	590,006

합 계	69,028,810	(5,690,572)	-	722,971	64,061,209

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름변동	비현금변동	분 기 말

환율변동효과	기타

임대보증금	7,700,825	246,750	-	243,422	8,190,997

단기차입금	-	2,050,000	-	-	2,050,000

유동성장기부채	1,125,000	(1,125,000)	-	-	-

장기차입금	48,000,000	8,000,000	-	-	56,000,000

리스부채	224,883	(216,524)	-	750,788	759,147

파생금융부채	1,291,796	250,000	-	145,319	1,687,115

합 계	58,342,504	9,205,226	-	1,139,529	68,687,259

32. 충당부채, 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 인허가 및 공탁 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화 각 1단위)

구분	금액	비고

서울보증보험(주)	887,472	인허가 및 공탁 등 보증

신한은행	USD 627,575	수입신용장

JPY 4,543,600

(2) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화 각 1단위)

구분	금융기관	한도금액	실행잔액

당좌차월	㈜신한은행	3,000,000	-

수입신용장	USD 1,000,000	USD 627,575

JPY 4,543,600

시설자금	48,000,000	48,000,000

운전자금	8,000,000	8,000,000

시설자금	㈜국민은행	2,000,000	2,000,000

(3) 당분기말 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건으로는 1건이 있습니다. 소송의 최종 결과가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

원고	소송가액	소송내용	계류법원	진행상황

정연종합건설(주1)	400,000	손해배상청구	수원지방법원 평택지원	1심 진행중

(주1) 소송사건과 관련하여 건물에 400,000천원의 가압류가 설정되어 있습니다.

33. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜대양금속

관계기업	푸른 아트테크 신기술투자조합 제1호

기타특수관계자	주요경영진

(2) 당분기와 전분기의 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기말과 전기말 현재 대여금을 제외한 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

1) 매출 및 매입 등 거래

당분기와 전분기의 연결실체와 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.

2) 채권ㆍ채무 잔액① 채권

(단위: 천원)

구분	회사명	매출채권	기타수취채권

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜대양금속	-	-	10,328	-

기타특수관계자	주요경영진	-	-	5,618	270

합계	-	-	15,946	270

② 채무

당분기와 전분기의 연결실체와 특수관계자와의 채무 잔액은 없습니다.

3) 자금거래① 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	기초	대여	상환	분기말	금융수익

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜대양금속	-	11,000,000	(8,000,000)	3,000,000	267,656

기타특수관계자	주요경영진	156,616	350,000	(36,660)	469,956	18,272

합계	156,616	11,350,000	(8,036,660)	3,469,956	285,928

② 전분기

(단위: 천원)

구분	회사명	기초	대여	상환	분기말	금융수익	금융비용	기타수익

최상위 지배기업	㈜대양홀딩스컴퍼니	1,400,000	3,000,000	(1,400,000)	3,000,000	103,562	-	89,004

지배기업	㈜대양금속	17,000,000	9,000,000	(26,000,000)	-	722,960	1,696,243	-

기타특수관계자	주요경영진	200,000	40,000	(71,591)	168,409	10,077	-	-

합계	18,600,000	12,040,000	(27,471,591)	3,168,409	836,599	1,696,243	89,004

(3) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 및 담보는 없습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	2,146,481	1,432,840

퇴직급여	233,898	70,431

합 계	2,380,379	1,503,271