블루산업개발 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 53(당)기 1분기말 : 2022년 03월 31일 현재
제 52(전)기 기말 : 2021년 12월 31일 현재
영풍제지 주식회사

1. 일반 사항

영풍제지 주식회사(이하 "당사")는 1970년 7월에 설립되어 지관용 원지 및 라이나 원지의 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 본사 및 제조시설은 경기도 평택시 진위면 서탄 로 9에 소재하고 있습니다. 당사는 1996년 7월 3일 한국거래소에 주식을 상장하였으며 보고기간 말 현재 당사의 대표이사는 이관형 이며 주요 주주는 그로쓰제일호투자목적 주식회사(50.5 5%), 자기주식(20.85% ) 등으로 구성 되어 있습니다. 당사의 보고기간 말 현재 자본금은 11,100,000천원입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 "사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

2.2.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2- '중요성에 대한 판단' (개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류' (개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성 시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

당사의 재무위험 관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 대응하는재무위험 관리정책을 유지하고 있습니다.

재무위험관리 활동은 주로 당사 재무부서에서 주관하고 있으며 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가 등의 실행활동을 하고 있습니다.재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권, 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

당사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당사가 환위험에 노출되어 있는 주요 외화는 미국 달러화입니다.당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 하는데 있으며, 환노출 위험은 주기적으로 경영진에게 보고되고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	10% 상승시	10% 하락시

2022.3.31	2021.12.31	2022.3.31	2021.12.31

USD	23,299	68,022	(23,299)	(68,022)

JPY	-	-	-	-

외화금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	통화	2022.3.31	2021.12.31

현금및현금성자산	USD	1,152,175	1,642,817

매출채권	USD	100,130	65,760

매입채무	USD	1,019,316	1,028,358

(2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험

당사의 이자율 위험은 주로 장단기 차입금에서 발생하고 있습니다 . 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의 최소화에 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 이자비용의 변동으로 인해 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

2022.3.31	2021.12.31	2022.3.31	2021.12.31

법인세비용차감전순이익	(517,500)	(583,750)	517,500	583,750

4.1.2 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약 시 신용정보회사에서 제공하는 정보 등을 통해서 거래처 이상 여부를 파악하며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및회수대책이 경영진에게 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 한편, 당사는 신한은행, 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로금융기관으로부터의 신용위험은 매우 제한적입니다.

4.1.3 유동성 위험

유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 당사의 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 사용이 가능한 현금및현금성자산과 유동성 금융기관예치금의 보유규모는 33,748,707천원 ( 전기말 : 54,877,443천원 ) 입니다 .

보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른일자를 기준으로 작성되었으며, 이자 현금흐름을 포함하고 있습니다.

- 2022년 3월 31일(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	5년 미만	5년 초과

차입금	51,750,000	68,175,074	3,424,413	64,750,661	-

매입채무	2,663,189	2,663,189	2,663,189	-	-

기타지급채무	13,417,187	14,017,192	5,685,729	8,331,463	-

합 계	67,830,376	84,855,455	11,773,331	73,082,124	-

- 2021년 12월 31일(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	5년 미만	5년 초과

차입금	58,375,000	61,981,879	8,821,408	53,160,471	-

매입채무	3,144,990	3,144,990	3,144,990	-	-

기타지급채무	14,013,627	14,693,360	6,359,989	8,333,371	-

합 계	75,533,617	79,820,229	18,326,387	61,493,842	-

4.2 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

보고기간말 현재 순차입금 비율은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	2022.3.31	2021.12.31

자본 (A)	132,868,531	132,037,441

현금및현금성자산, 유동성 금융기관예치금 및 유동성 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (B)	47,879,689	54,970,783

차입금 (C)	51,750,000	58,375,000

순차입금비율 (C-B)/A	2.91%	2.58%

5. 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	2022.03.31	2021.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,395	10,395	10,395	10,395

당기손익-공정가치 측정 금융자산	15,044,852	15,044,852	1,003,823	1,003,823

합 계	15,055,247	15,055,247	1,014,218	1,014,218

금융부채

차입금	51,750,000	51,750,000	58,375,000	58,375,000

상기 이외에 당사의 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권 및 기타수취채권 등의 금융자산과 매입채무, 기타지급채무 등의 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공 정가치 서열체 계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함 된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 당사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 Level 변동을 인식하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

5.3 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

- 2022년 3월 31일(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(1) 자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	10,395	10,395

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	15,044,852	-	15,044,852

합 계	-	15,044,852	10,395	15,055,247

(2) 부채

차입금	-	51,750,000	-	51,750,000

- 2021년 12월 31일(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(1) 자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	10,395	10,395

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,003,823	-	1,003,823

합 계	-	1,003,823	10,395	1,014,218

(2) 부채

차입금	-	58,375,000	-	58,375,000

6. 범주별 금융상품

6.1 보고기간말 현재 재무상태표상 금융상품의 범주별 구분내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산 - 2022년 3월 31일

(단위:천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	10,748,707	-	-	10,748,707

금융기관예치금	23,003,000	-	-	23,003,000

매출채권	11,715,378	-	-	11,715,378

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	10,395	-	10,395

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	15,044,852	15,044,852

기타	5,146,420	-	-	5,146,420

합 계	50,613,505	10,395	15,044,852	65,668,752

- 2021년 12월 31일(단위:천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	11,277,443	-	-	11,277,443

금융기관예치금	43,603,000	-	-	43,603,000

매출채권	12,995,557	-	-	12,995,557

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	10,395	-	10,395

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,003,823	1,003,823

기타	4,971,122	-	-	4,971,122

합 계	72,847,122	10,395	1,003,823	73,861,340

(2) 금융부채- 2022년 3월 31일

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타 금융부채	합 계

매입채무	2,663,189	-	2,663,189

미지급금	3,807,370	-	3,807,370

유동성장기차입금	2,500,000	-	2,500,000

리스부채	173,123	-	173,123

장기차입금	49,250,000	-	49,250,000

기타	8,733,801	-	8,733,801

합 계	67,127,483	-	67,127,483

- 2021년 12월 31일(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타 금융부채	합 계

매입채무	3,144,990	-	3,144,990

단기차입금	6,000,000	-	6,000,000

미지급금	4,798,410	-	4,798,410

유동성장기차입금	2,500,000	-	2,500,000

리스부채	178,032	-	178,032

장기차입금	49,875,000	-	49,875,000

기타	9,037,185	-	9,037,185

합 계	75,533,617	-	75,533,617

7. 영업부문 정보

7.1 당사의 보고부문은 단일하며, 당사의 최고영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 자원배분, 성과평가 등의 경영의사결정을 수행하고 있습니다. 7.2 당분기 및 전분기에 유형별 수익 인식 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	26,160,380	27,438,052

임대매출	834,246	836,219

기타매출	1,185,561	867,600

합 계	28,180,187	29,141,871

7.3 당분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 존재하지 아니합니다.

8. 기타포괄손익 공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	2022 .3.31	2021 .12.31

출자금	10,395	10,395

9. 당기손익 공정가치 금융 자산(단위: 천원)

구 분	2022 .3.31	2021 .12.31

유동

금융상품	14,037,538	-

비유동

금융상품	1,007,314	1,003,823

합 계	15,044,852	1,003,823

10. 매출채권 및 기타수취채권

10.1 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 손실충당금- 매출채권

(단위: 천원)

구 분	2022 .3.31	2021.12.31

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

유동

매출채권	12,375,271	(659,893)	11,715,378	13,655,450	(659,893)	12,995,557

- 기타수취채권(단위: 천원)

구 분	2022 .3.31	2021.12.31

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

유동

미수금	4,697,391	(113,115)	4,584,276	4,453,440	(130,962)	4,322,478

미수수익	132,330	-	132,330	249,638	-	249,638

보증금	235,154	-	235,154	204,413	-	204,413

소 계	5,064,875	(113,115)	4,951,760	4,907,491	(130,962)	4,776,529

비유동

보증금	194,659	-	194,659	194,593	-	194,593

소 계	194,659	-	194,659	194,593	-	194,593

합 계	5,259,534	(113,115)	5,146,419	5,102,084	(130,962)	4,971,122

10.2 손실충당금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초	659,893	130,962	696,588	105,490

대손상각(환입)	-	-	(35,845)	-

대체	-	(17,847)	-	-

분기말	659,893	113,115	660,743	105,490

10.3 보고기간 종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 및 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

- 2022년 3월 31일(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타수취채권	합 계

손상 및 연체되지 않은 채권	11,715,378	1,163,469	12,878,847

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월이하	-	-	-

6개월초과 1년이하	-	-	-

1년초과 3년이하	-	-	-

3년초과	-	4,000,000	4,000,000

소 계	-	4,000,000	4,000,000

손상된 채권(*)

1년초과 3년이하	42,768	-	42,768

3년초과	617,125	96,065	713,190

소 계	659,893	96,065	755,958

합 계	12,375,271	5,259,534	17,634,805

- 2021년 12월 31일(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타수취채권	합 계

손상 및 연체되지 않은 채권	12,995,557	1,006,019	14,001,576

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월이하	-	-	-

6개월초과 1년이하	-	-	-

1년초과 3년이하	-	-

3년초과	-	4,000,000	4,000,000

소 계	-	4,000,000	4,000,000

손상된 채권(*)

1년초과 3년이하	42,768	-	42,768

3년초과	617,125	96,065	713,190

소 계	659,893	96,065	755,958

합 계	13,655,450	5,102,084	18,757,534

(*) 거래처 부도, 법정관리, 회생절차 및 청산절차 등이 진행중인 거래처에 대하여 개별적으로 평가한 결과, 회수가능성이 거의 없다고 판단하여 100% 대손설정한 채권이 포함되어 있습니다. 10.4 매출채권 및 기타수취채권의 신용위험 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 신용위험의 최대노출금액은 총장부금액이며, 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

11. 재고자산(단위: 천원)

구 분	2022 .3.31	2021 .12.31

재고액	평가충당금	장부금액	재고액	평가충당금	장부금액

제 품	9,967,930	-	9,967,930	8,612,567	-	8,612,567

상 품	139,877	-	139,877	202,619	-	202,619

원재료	2,571,129	-	2,571,129	1,565,905	-	1,565,905

저장품	646,796	-	646,796	658,958	-	658,958

미착품	1,452,055	-	1,452,055	1,605,546	-	1,605,546

합 계	14,777,787	-	14,777,787	12,645,595	-	12,645,595

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산 의 원가는 23,316,762천원 (전분기 : 22,866,960천원 ) 입니다 .

12. 기타자산(단위: 천원)

구 분	2022 .3.31	2021 .12.31

선급금	2,951	1,230

선급비용	272,060	71,174

합 계	275,011	72,404

13. 유형자산 13.1 유형자산의 변동내역 - 당 분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물및구축물	기계장치	건설중인자산	사용권자산	기타	합 계

기초 장부금액	13,008,426	5,976,773	12,469,095	1,140,031	179,144	124,396	32,897,865

취득	-	43,200	19,800	137,400	22,581	-	222,981

대체	-	50,000	98,000	(148,000)	-	-	-

처분/폐기	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(190,130)	(580,003)	-	(28,339)	(10,500)	(808,972)

분기말 장부금액	13,008,426	5,879,843	12,006,892	1,129,431	173,386	113,896	32,311,874

취득원가	13,008,426	16,509,432	64,027,752	1,129,431	353,714	2,220,145	97,248,900

감가상각누계액	-	(10,615,863)	(51,983,969)	-	(180,328)	(2,106,249)	(64,886,409)

정부보조금	-	(13,726)	(36,891)	-	-	-	(50,617)

- 전 분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물및구축물	기계장치	건설중인자산	사용권자산	기타	합 계

기초 장부금액	13,008,426	5,700,502	13,517,920	904,387	177,667	141,825	33,450,727

취득	-	22,000	104,150	232,700	-	-	358,850

대체	-	-	42,000	(42,000)	-	-	-

처분/폐기	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(152,586)	(771,014)	-	(33,503)	(23,513)	(980,616)

분기말 장부금액	13,008,426	5,569,916	12,893,056	1,095,087	144,164	118,312	32,828,961

취득원가	13,008,426	15,575,732	62,076,553	1,095,087	375,352	2,201,159	94,332,309

감가상각누계액	-	(9,986,943)	(49,108,769)	-	(231,188)	(2,082,847)	(61,409,747)

정부보조금	-	(18,873)	(74,728)	-	-	-	(93,601)

13.2 유형자산 담보제공 내역 - 2022년 3월 31일

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	9,646,330	62,652,960	차입금 (주석 17)	48,000,000	신한은행

건물	2,340,102

합 계	11,986,432

- 2021년 12월 31일(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	9,646,330	68,622,600	차입금 (주석 17)	53,000,000	신한은행

건물	2,408,189

합 계	12,054,519

14. 무형자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

회원권	소프트웨어	합 계	회원권	소프트웨어	합 계

기초 장부금액	534,566	175,375	709,941	534,566	423,709	958,275

취득	-	-	-	-	-	-

처분/폐기	-	-	-	-	-	-

상각	-	(68,751)	(68,751)	-	(67,405)	(67,405)

분기말 장부금액	534,566	106,624	641,190	534,566	356,304	890,870

취득원가	534,566	1,517,904	2,052,470	534,566	1,495,504	2,030,070

상각누계액	-	(1,411,280)	(1,411,280)	-	(1,139,200)	(1,139,200)

무형자산상각비는 전액 포괄손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되었습니다 .

15. 투자부동산15.1 투자부동산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초 장부금액	56,262,036	31,055,438	87,317,474	56,281,594	32,530,837	88,812,431

취득	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(407,608)	(407,608)	-	(411,013)	(411,013)

분기말 장부금액	56,262,036	30,647,830	86,909,866	56,281,594	32,119,824	88,401,418

취득원가	58,141,074	37,140,649	95,281,723	58,141,074	37,140,649	95,281,723

감가상각누계액	-	(4,874,996)	(4,874,996)	-	(3,383,445)	(3,383,445)

손상차손누계액	(1,879,038)	(1,617,823)	(3,496,861)	(1,859,480)	(1,637,380)	(3,496,860)

당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대 수익은 814,446천원(전분기 : 816,419천원 )이며 , 임대수 익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 25,563천원(전분기 : 19,791천원)입니다.

15.2 투자부동산 담보제공 내역- 2022년 3월 31일

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

투자부동산	62,426,317	1,800,000	기타지급채무 (주석 16)	1,500,000	국민은행

62,652,960	차입금 (주석 17)	48,000,000	신한은행

7,320,000	기타지급채무 (주석 16)	6,100,000	(주)판토스

합 계	71,772,960	55,600,000

- 2021년 12월 31일(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

투자부동산	68,299,427	1,800,000	기타지급채무 (주석 16)	1,500,000	국민은행

1,800,000	차입금 (주석 17)	1,000,000

68,622,600	차입금 (주석 17)	53,000,000	신한은행

7,320,000	기타지급채무 (주석 16)	6,100,000	(주)판토스

합 계	79,542,600	61,600,000

16. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	2022 .3.31	2021 .12.31

유동

매입채무	2,663,189	3,144,990

기타지급채무	5,683,161	6,357,336

미지급금	3,807,370	4,798,410

미지급비용	972,067	1,354,996

미지급배당금	702,893	-

리스부채	75,895	79,048

임대보증금(*)	124,936	124,882

소 계	8,346,350	9,502,326

비유동

기타지급채무	7,734,026	7,656,291

리스부채	97,228	98,984

임대보증금(*)	7,636,798	7,557,307

합 계	16,080,376	17,158,617

(*) 상기 임대보증금의 일부와 관련하여 당사의 투자부동산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참조).

17. 차입금17.1 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	2022 .3.31	2021 .12.31

유동

단기차입금	-	6,000,000

유동성장기차입금	2,500,000	2,500,000

소 계	2,500,000	8,500,000

비유동

장기차입금	49,250,000	49,875,000

합 계	51,750,000	58,375,000

17.2 차입금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 차입금	58,375,000	57,500,000

차입	-	1,500,000

상환	(6,625,000)	-

분기말 차입금	51,750,000	59,000,000

17.3 차입금의 상세내역(단위: 천원)

종 류	차입처	연이자율	만기	2022.3.31	2021.12.31

단기차입금	국민은행	-	-	-	1,000,000

신한은행	-	-	-	5,000,000

단기차입금 합계	-	6,000,000

장기차입금	산업은행	2.05%	2023.08.03	1,500,000	1,750,000

산업은행	2.57%	2023.08.03	1,125,000	1,312,500

산업은행	2.62%	2023.08.03	1,125,000	1,312,500

신한은행(*1,2)	1.78%	2025.04.28	48,000,000	48,000,000

차감 : 유동성장기차입금	(2,500,000)	(2,500,000)

장기차입금 합계	49,250,000	49,875,000

(*1) 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조).(*2) 상기 차입금과 관련하여 당사의 투자부동산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참조).

18. 퇴직급여 18.1 순확 정급여부채(자산) 산정내역

(단위: 천원)

구 분	2022.3.31	2021.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,929,596	2,805,704

사외적립자산의 공정가치 (*)	(2,900,883)	(2,931,162)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	28,713	(125,458)

(*) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2,871 천원 (전기말: 2,871천원)이 포함된 금액입니다. 18.2 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	127,229	148,439

이자원가	17,279	21,898

사외적립자산의 기대수익	(21,549)	(23,730)

합 계	122,959	146,607

19. 기타부채(단위: 천원)

구 분	2022.3.31	2021.12.31

유동

선수금	990	7,286

예수금	432,317	373,722

부가세예수금	237,696	328,629

선수수익	62	115

소 계	671,065	709,752

비유동

선수수익	580,912	661,818

합 계	1,251,977	1,371,570

20. 자본금과 자본잉여금 20.1 자본금당사가 발행할 주식의 총수 는 100,000,000주 이고, 발행한 주식수는 보통주식 22,200,000주(2020년: 22,200,000주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 보고기간 말 현재 당사 는 발행 주식 중 4,627,676주 (전기 : 4,627,676주)를 주식 가격 안정화 등을 위하여 자기주식으로 보유하고 있습니다. 20.2 자본잉여금 내역

(단위: 천원)

구 분	2022.3.31	2021.12.31

주식발행초과금	578,000	578,000

재평가적립금	19,211,336	19,211,336

기타자본잉여금	853,931	853,931

합 계	20,643,267	20,643,267

21. 기타자본(단위: 천원)

구 분	2022.3.31	2021.12.31

자기주식	(6,111,473)	(6,111,473)

주식선택권	62,748	62,748

합 계	(6,048,725)	(6,048,725)

당사는 주가안정을 위하여 자기주식을 취득하였습니다.

22. 이 익잉여금(단위: 천원)

구 분	2022.3.31	2021.12.31

법정적립금(*1)	4,740,000	4,660,000

임의적립금 (*2)	55,964,565	55,964,565

미처분이익잉여금	46,414,854	45,661,370

합 계	107,119,419	106,285,935

(*1) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(*2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 기업합리화적립금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

23. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	496,333	523,660

퇴직급여	51,180	53,693

복리후생비	133,472	77,533

세금과공과	32,176	29,118

운반비	598,547	698,689

지급수수료	493,604	439,365

차량유지비	62,094	49,978

감가상각비	39,395	53,778

대손상각비	-	(35,845)

기타	398,550	363,379

계	2,305,351	2,253,348

24. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품의 변동	(1,214,409)	528,336

원재료사용액	15,243,415	12,300,565

종업원급여	2,072,342	1,959,410

감가상각비(*), 무형자산상각비	1,285,331	1,459,034

지급수수료	1,591,482	1,572,563

운반비	598,547	698,689

전력비	2,204,138	2,358,359

소모품비	2,408,652	2,423,174

기타비용	1,939,224	2,363,125

매출원가와 판매비와관리비 합계	26,128,509	25,663,255

(*) 투자부동산 감가상각비가 포함되어 있습니다.

25. 기타수익과 기타비용 25.1 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외화자산부채 관련 이익	18,925	30,509

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	41,028	5,634

기타	79,132	65,444

합 계	139,085	101,587

25.2 기타비 용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외화자산부채 관련 손실	25,614	15,818

기타	7,828	9,366

합 계	33,442	25,184

26. 금융수익과 금융비용26.1 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	134,740	348,112

26.2 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	323,247	342,321

27. 주당순이익

27.1 기본주당순이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익	1,536,376,490	2,771,630,722

가중평균유통보통주식수(*)	17,572,324	17,572,324

기본주당순이익	87	158

(*) 발행한 총 주식수에서 보유중인 자기주식을 차감하여 산정하였습니다.

27.2 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 보유할 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다. 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익	1,536,376,490	2,771,630,722

가중평균희석보통주식수	17,633,843	17,618,224

희석 주당순이익	87	157

28. 현금흐름표28.1 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	1,536,376	2,771,631

조정내역	1,904,726	2,249,745

퇴직급여	122,959	146,607

감가상각비	808,972	980,616

투자부동산감가상각비	407,608	411,013

무형자산상각비	68,751	67,405

이자수익	(134,740)	(348,112)

이자비용	323,247	342,321

법인세비용	433,337	789,180

대손상각비	-	(35,845)

임대료수익	(80,958)	(84,821)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(41,028)	(5,634)

외화환산이익	(7,705)	(15,040)

외화환산손실	4,283	2,055

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(3,186,203)	2,941,541

매출채권의 감소(증가)	1,280,178	2,624,306

기타수취채권의 감소(증가)	(243,951)	(90,408)

기타유동자산의 감소(증가)	(202,607)	(168,558)

재고자산의 감소(증가)	(2,132,192)	578,526

매입채무의 증가	(474,095)	478,175

기타지급채무의 감소	(1,406,113)	(1,050,948)

기타유동부채의 증가	(38,636)	667,878

퇴직금의 지급	(20,616)	-

사외적립자산의 적립	51,829	(97,430)

영업으로부터 창출된 현금흐름	254,899	7,962,917

28.2 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	148,000	42,000

유형자산취득의 미지급금 증가	34,500	-

장기차입금의 유동성 대체	625,000	-

28.3 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. - 당 분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	차 입	상 환	수익ㆍ비용	비현금 변동	분 기 말

기타수익	리스이자비용	대 체

단기차입금	6,000,000	-	(6,000,000)	-	-	-	-

유동성장기부채	2,500,000	-	(625,000)	-	-	625,000	2,500,000

장기차입금	49,875,000	-	-	-	-	(625,000)	49,250,000

리스부채	178,032	-	(28,311)	-	822	22,580	173,123

합 계	58,553,032	-	(6,653,311)	-	822	22,580	51,923,123

- 전분기(단위: 천원)

구 분	기 초	차 입	상 환	수익ㆍ비용	비현금 변동	분 기 말

기타수익	리스이자비용	대 체

단기차입금	6,000,000	-	-	-	-	-	6,000,000

유동성장기부채	-	-	-	-	-	1,250,000	1,250,000

장기차입금	51,500,000	1,500,000	-	-	-	(1,250,000)	51,750,000

리스부채	187,332	-	(39,063)	-	2,070	-	150,339

합 계	57,687,332	-	(39,063)	-	2,070	-	59,150,339

29. 충당부채, 우발부채 및 약정사항

29.1 보고기간말 현재 인허가 및 공탁 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD )

구 분	금 액	비 고

서울보증보험(주)	16,742,539	인허가 및 공탁 등 보증

신한은행	USD 184,050	수입신용장

안경훈	-	미수채권 보증

29.2 보고기간말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

수입신용장	신한은행	USD 1,000,000	USD 74,941

당좌차월	3,000,000	-

시설자금대출	48,000,000	48,000,000

29.3 당사는 특수관계자인 노성현 고문으로부터 미수채권 회수와 관련하여 주식근질권설정 계약을 제공 받고 있습니다. 29.4 보 고기간 종료일 현재 당사가 계류 중인 소송사건은 당사가 피고로 제소당한 1건(소송가액 19,321천원)이며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

30. 특수관계자 거래

30.1 지배ㆍ종속기업 등 현황 보고기간 말 현재 당사의 지배기업은 그로쓰제일호투자목적주식회사(50.55%)이며, 당사는 연결재무제표를 작성하는 중간지배기업입니다.

구 분	2022.3.31	2021.12.31

지배기업	그로쓰제일호투자목적(주)	그로쓰제일호투자목적(주)

종속기업	하북산업개발(주)	하북산업개발(주)

기타 특수관계자	(주)큐로홀딩스, (주)큐로컴, (주)지엔코, (주)큐로에프앤비, (주)스마젠, (주)큐로트레이더스, 지엔코국제무역(닝보)유한공사, 일본정밀(주), CURO VESTIS INC, 큐로모터스(주), 큐캐피탈파트너스(주), SUMAGEN CANADA INC., Curocom Energy, LLC., (주)큐로, (주)큐로웍스, (주)다온에스비엔터테인먼트, (주)피아이엔터테인먼트, INFERREX LTD., 케이파트너스(주), (주)필리에라, (주)루비노, (주)열음엔터테인먼트, (주)에이트웍스, QCP 중소중견 그로쓰2013사모투자전문회사,
QCP JB 기술가치평가사모투자전문회사,QCP 제일호 재무안정사모투자합자회사,큐씨피이글홀딩스(유), 경기관광개발(주),2018큐씨피13호 사모투자 합자회사,우리큐기업재무안정사모투자합자회사,큐씨피골든볼(유), (주)케이원, (주)케이원목재, (주)케이원임산, (주)헤베코리아, (주)헤베지노믹스, (주)서울제약, 노랑홀딩스(유), (주)노랑푸드, 더위브홀딩스(유), 와우팍스익스체인지, 더제니스홀딩스(유), 두산건설(주),밸류그로스(주), 네오트랜스(주), 블록체인유니버스, 노성현	(주)큐로홀딩스, (주)큐로컴, (주)지엔코, (주)큐로에프앤비, (주)스마젠, (주)큐로트레이더스, 지엔코국제무역(닝보)유한공사, 일본정밀(주), CURO VESTIS INC, 큐로모터스(주), 큐캐피탈파트너스(주), SUMAGEN CANADA INC., Curocom Energy, LLC., (주)큐로, (주)큐로웍스, (주)다온에스비엔터테인먼트, (주)피아이엔터테인먼트, INFERREX LTD., 케이파트너스(주), (주)필리에라, (주)루비노, (주)열음엔터테인먼트, (주)에이트웍스, NH QCP 중소중견 글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사, QCP 중소중견 그로쓰2013사모투자전문회사,
QCP JB 기술가치평가사모투자전문회사,QCP 제일호 재무안정사모투자합자회사,큐씨피이글홀딩스(유), 경기관광개발(주),2018큐씨피13호 사모투자 합자회사,우리큐기업재무안정사모투자합자회사,큐씨피골든볼(유), (주)케이원, (주)케이원목재, (주)케이원임산, (주)헤베코리아, (주)헤베지노믹스, (주)서울제약, 노랑홀딩스(유), (주)노랑푸드, 더위브홀딩스(유), 와우팍스익스체인지, 더제니스홀딩스(유), 두산건설(주),밸류그로스(주), 네오트랜스(주), 노성현

30.2 당분기와 전분기의 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 보고기간말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(1) 매출 및 매입 등 거래(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입

당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	하북산업개발(주)	900	-	-	-

기타특수관계자	큐로모터스(주)	120,750	120,750	-	-

(주)큐로컴	-	-	11,800	40,650

경기관광개발(주)	-	-	-	3,135

(주)지엔코	9,640	13,915	-	8,869

합 계	131,290	134,665	11,800	43,785

(2) 채권ㆍ채무 잔액- 채권(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	미수금

2022.3.31	2021.12.31	2022.3.31	2021.12.31

기타특수관계자	큐로모터스(주)	-	-	44,275	44,275

(주)지엔코	3,639	4,994	-	-

합 계	3,639	4,994	44,275	44,275

- 채무(단위: 천원)

구 분	회사명	미지급금	임대보증금

2022.3.31	2021.12.31	2022.3.31	2021.12.31

기타특수관계자	큐로모터스(주)	-	-	432,500	432,500

(주)큐로컴	-	11,880	-	-

합 계	-	11,880	432,500	432,500

30.3 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	347,784	368,826

퇴직급여	144,507	34,952

합 계	492,291	403,778

31. 주식기준보상 31.1 당사는 주주총회 결의에 의거하여 당사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

- 주식매수선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 95,000주- 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부

- 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 부여일인 2020년 3월 16일부터 2023년 3월 16일까지 행사가능

31.2 주식매수선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)	가중평균행사가격(단위 : 원)

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	95,000	95,000	3,529	3,529

부여	-	-	-	-

행사	-	-	-	-

소멸	-	-	-	-

분기말 잔여주	95,000	95,000	3,529	3,529

31.3 당사는 2018년도에 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 역

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	660.5원

부여일의 가중평균 주가(*1)	3,725원

주가변동성	15.55%

기대배당률	1.37%

무위험수익률	2.495%

(*1) 평가기준일 전일 종가입니다.

31.4 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보 상은 없습니다.