블루산업개발 사업보고서 (2021.12)
5. 재무제표 주석

제 52(당) 기 : 2021년 12월 31일 현재
제 51(전) 기 : 2020년 12월 31일 현재
영풍제지 주식회사

1. 일반 사항 영풍제지 주식회사(이하 "당사")는 (이하 "당사")는 1970년 7월에 설립되어 지관용 원지 및 라이나 원지의 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 본사 및 제조시설은 경기도 평택시 진위면 서탄 로 9에 소재하고 있습니다. 당사는 1996년 7월 3일 한국거래소에 주식을 상장하였으며 보고기간 말 현재 당사의 대표이사는 이관형이며 주요 주주는 그로쓰제일호투자목적 주식회사(50.55%), 자기주 식( 20.85% ) 등 으로 구성되어 있습니다. 당사의 보고기간 말 현재 자본금은 11,100,000천원입니다. 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

ㆍ 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

ㆍ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

ㆍ (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경손익이 인식되지 않도록 함

ㆍ (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

ㆍ (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

(5) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’ - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

2.3 금융자산 (1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. ① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계 산서에 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시합니다. 2) 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 월별 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 2.7 매각예정비유동자산 (또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건 물	6~50년

구 축 물	5~20년

기계장치	4~10년

차량운반구	3~10년

공구와기구	10년

비 품	3년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.10 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.11 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

소프트웨어	3년

2.12 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제 적 내용연수인 5~40년 동안 정 액법으로 상각됩니다.

2.13 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각 대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타지급채무" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이 자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.15 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정 하여 '기타지급채무' 로 인 식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037 호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준 서 제1115호 '수익인식 '에 따라 인 식한 상각누계 액을 차감한 금액

2.16 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.17 종업원급여 (1) 퇴직급여 당사의 퇴직연금제 도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니 다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.18 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.

2.19 수익인식 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (1) 재화의 판매 당사는 지관용 원지 및 라이나 원지의 제조 및 판매업을 운영하고 있습니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되어 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 고객에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.(2) 임대수익 당사는 투자부동산으로부터의 임대수익을 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.(3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. 2.20 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.

(1) 리스제공자

당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

당사는 사무실, 창고, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부 담할 경제적 불이익을 고려하여 집행 가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

·무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

2.21 온실가스 배출권과 배출부채

온실가스 배출권은 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 시행에 따라 정부로부터 할당 받은 온실가스 배출허용량을 의미합니다. 최초 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하며, 거래소등 시장에서 추가로 매입한 배출권은 취득원가로 측정하여 인식하고 있습니다.

의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하고 있는 배출권은 무형자산으로 분류하고 최초 인식후에 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 최초 인식후에 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.

배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서 충당부채로 분류하고 있으며, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.배출부채는 해당 이행년도 분으로 정부에 제출하기 위해 당사가 보유한 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 합하여 측정하고 있습니다,

2.22 영업부문 당사는 단일의 영업부문을 가지고 있으며, 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석8 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회 를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.23 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2022년 1월 24일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추 정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3.1 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 대한민국의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재 합 니 다 ( 주석 22 참 조) . 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

3.2 금융상품의 공정가치

활성시 장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습 니다 ( 주석 5 참조).

3.3 금융자산의 손상 기준서 제 1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 3.4 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치 는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습 니다 ( 주석 2 1 참 조) . 3.5 COVID-19 영향 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

당사의 재무위험 관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 대응하는재무위험 관리정책을 유지하고 있습니다.

재무위험관리 활동은 주로 당사 재무부서에서 주관하고 있으며 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가 등의 실행활동을 하고 있습니다.재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권, 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

당사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당사가 환위험에 노출되어 있는 주요 외화는 미국 달러화입니다.당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 하는데 있으며, 환노출 위험은 주기적으로 경영진에게 보고되고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	10% 상승시	10% 하락시

2021 .12.31	2020 .12.31	2021 .12.31	2020 .12.31

USD	68,022	21,558	(68,022)	(21,558)

JPY	-	(32,893)	-	32,893

외화금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	통화	2021.12.31	2020.12.31

현금및현금성자산	USD	1,642,817	759,509

매출채권	USD	65,760	-

매입채무	USD	1,028,358	543,930

미지급금	JPY	-	328,929

(2) 주가변동위험

당사는 재무상태표상 당 기손익-공정가치 측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 공개시장에서 거래되는 지분상품의 가격이 10% 변동시 당사의 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

2021.12.31	2020.12.31	2021.12.31	2020.12.31

세전이익에 미치는 영향

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	-	335	-	(335)

자본에 미치는 영향

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	-	-	-	-

(3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험

당사의 이자율 위험은 주로 차입금에서 발생하고 있으며, 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의 최소화에 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동시 이자비용의 변동으로 인해 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

2021 .12.31	2020 .12.31	2021 .12.31	2020 .12.31

법인세비용차감전순이익	(583,750)	(575,000)	583,750	575,000

4.1.2 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

당사는 신용위험을 전사적 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 채무상품

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

당사는 신규 거래처와 계약시 신용정보회사에서 제공하는 정보 등을 통해서 거래처이상 여부를 파악하며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 경영진에게 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 한편, 당사는 신한은행, 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로금융기관으로부터의 신용위험은 매우 제한적입니다.

4.1.3 유동성 위험

유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 사용이 가능한 현금및현금성자산과 유동성 금융기관예치금의 보유규모는 54,877,443천 원(전기말 : 47,075,642 천원 ) 입니다 .

보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른일자를 기준으로 작성되었으며, 이자 현 금흐름을 포함하고 있습니다.

- 2021년 12월 31일(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	5년 미만	5년 초과

차입금	58,375,000	61,981,879	8,821,408	53,160,471	-

매입채무	3,144,990	3,144,990	3,144,990	-	-

기타지급채무	14,013,627	14,693,360	6,359,989	8,333,371	-

합 계	75,533,617	79,820,229	18,326,387	61,493,842	-

- 2020년 12월 31일(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	5년 미만	5년 초과

차입금	57,500,000	61,684,761	7,028,162	54,656,599	-

매입채무	1,843,570	1,843,570	1,843,570	-	-

기타지급채무	14,163,546	14,997,421	8,407,593	6,589,828	-

합 계	73,507,116	78,525,752	17,279,325	61,246,427	-

4.2 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

보고기간말 현재 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2021 .12.31	2020 .12.31

자본 (A)	131,980,477	126,436,012

현금및현금성자산 및유동성 금융기관예치금 (B)	54,877,443	47,075,642

차입금 (C)	58,375,000	57,500,000

순차입금비율 (C-B)/A	2.65%	8.24%

5. 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	2021 .12.31	2020 .12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,395	10,395	10,395	10,395

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,003,823	1,003,823	3,349	3,349

합 계	1,014,218	1,014,218	13,744	13,744

금융부채

차입금	58,375,000	58,375,000	57,500,000	57,500,000

상기 이외에 당사의 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권, 기타수취채권 및 상각후원가측정 금융자산 등의 금융자산과 매입채무, 기타지급채무 등의 금융부채는장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공 정가치 서열체 계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함 된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 당사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 Level 변동을 인식하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

5.3 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

- 2021년 12월 31일(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

(1) 자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	10,395	10,395

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,003,823	-	1,003,823

합 계	-	1,003,823	10,395	1,014,218

(2) 부채

차입금	-	58,375,000	-	58,375,000

- 2020년 12월 31일(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

(1) 자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	10,395	10,395

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,349	-	-	3,349

합 계	3,349	-	10,395	13,744

(2) 부채

차입금	-	57,500,000	-	57,500,000

6. 범주별 금융상품

6.1 보고기간말 현재 재무상태표상 금융상품의 범주별 구분내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산 - 2021년 12월 31일

(단위:천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	11,277,443	-	-	11,277,443

금융기관예치금	43,603,000	-	-	43,603,000

매출채권	12,995,557	-	-	12,995,557

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	10,395	-	10,395

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,003,823	1,003,823

기타	4,971,122	-	-	4,971,122

합 계	72,847,122	10,395	1,003,823	73,861,340

- 2020년 12월 31일(단위:천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	19,575,642	-	-	19,575,642

금융기관예치금	27,503,000	-	-	27,503,000

매출채권	15,071,159	-	-	15,071,159

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	10,395	-	10,395

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	3,349	3,349

기타	7,207,313	-	-	7,207,313

합 계	69,357,114	10,395	3,349	69,370,858

(2) 금융부채 - 2021년 12월 31일

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타 금융부채	합 계

매입채무	3,144,990	-	3,144,990

단기차입금	6,000,000	-	6,000,000

미지급금	4,798,410	-	4,798,410

유동성장기부채	2,500,000	-	2,500,000

리스부채	178,032	-	178,032

장기차입금	49,875,000	-	49,875,000

기타	9,037,185	-	9,037,185

합 계	75,533,617	-	75,533,617

- 2020년 12월 31일(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타 금융부채	합 계

매입채무	1,843,570	-	1,843,570

단기차입금	6,000,000	-	6,000,000

미지급금	4,809,872	-	4,809,872

리스부채	172,380	-	172,380

장기차입금	51,500,000	-	51,500,000

기타	9,181,293	-	9,181,293

합 계	73,507,115	-	73,507,115

6.2 금융상품 범주별 순손익- 2021 년

(단위: 천원)

구 분	이자수익/비용	외화평가손익	외화거래손익	평가손익	거래손익	기타손익

금융자산

상각후원가 측정 금융자산	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	3,823	1,726	-

기타	839,977	9,701	14,844	-	-	(59,370)

소 계	839,977	9,701	14,844	3,823	1,726	(59,370)

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채	(1,386,919)	-	(8,984)	-	-	-

기타	-	(3,410)	16,646	-	-	-

소 계	(1,386,919)	(3,410)	7,662	-	-	-

합 계	(546,942)	6,291	22,506	3,823	1,726	(59,370)

- 2020 년(단위: 천원)

구 분	이자수익/비용	외화평가손익	외화거래손익	평가손익	거래손익	기타손익

금융자산

상각후원가 측정 금융자산	265	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	(1,435)	-	-

기타	1,051,025	(150,489)	(4,098)	-	-	(10,286)

소 계	1,051,290	(150,489)	(4,098)	(1,435)	-	(10,286)

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채	(235,350)	-	100	-	-	-

기타 금융부채	-	9,938	7,651	-	-	-

소 계	(235,350)	9,938	7,751	-	-	-

합 계	815,940	(140,551)	3,653	(1,435)	-	(10,286)

7. 금융자산의 신용건전성 7.1 매출채권의 신용건전성

외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. - 매출채권

(단위: 천원)

구 분	2021 .12.31	2020 .12.31

Group 1	316,717	466,672

Group 2	12,678,840	14,548,639

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 계	12,995,557	15,015,311

Group 1 - 당기 중 신규고객

Group 2 - 기존 거래처 중 과거 부도 경험이 없는 고객 7.2 기타금융자산의 신용건전성 - 은행예금 및 금융기관 예치금(*1)

(단위: 천원)

구 분	2021 .12.31	2020 .12.31

AAA(*2)	54,872,852	32,085,127

AA	6,326	14,993,156

합 계	54,879,178	47,078,283

(*1) 신용등급은 한국기업평가의 회사채 신용등급을 기준으로 하고 있습니다.(*2) 당좌계좌 개설 보증금으로 사용제한된 예 금 3,000천원 이 포함되 어 있습니다.

8. 영업부문 정보

8.1 당사의 경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하 는 이 사회에 서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

이사회는 매출액의 유형에 따라 영업정보를 검토하고 있으며, 경영진은 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 자원배분, 성과평가 등의 경영의사결정을 수행하고 있습니다.8.2 당기 및 전기에 유형별 수익 인식 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021	2020

제품매출	112,976,761	93,919,283

임대매출	3,345,134	1,256,786

기타매출	4,291,817	2,979,116

합 계	120,613,712	98,155,185

8.3 당기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 존재하지 아니합니다.

9. 현금및현금성자산(단위: 천원)

구 분	2021 .12.31	2020 .12.31

보유현금 및 보통예금	11,271,117	4,582,486

수시 입출금식 예금(*)	6,326	14,993,156

합 계	11,277,443	19,575,642

(*) 수시로 입출금이 가능한 금융상품인 환매조건부채권(RP) 등이 포함되어 있습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	2021 .12.31	2020 .12.31

출자금	10,395	10,395

11. 당기손익-공정가치 측정 금융 자산

(단위: 천원)

구 분	2021 .12.31	2020 .12.31

지분증권	-	3,349

금융상품	1,003,823	-

합 계	1,003,823	3,349

12. 매출채권 및 기타수취채권

12.1 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 손실충당금- 매출채권

(단위: 천원)

구 분	2021.12.31	2020.12.31

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

유동

매출채권	13,655,450	(659,893)	12,995,557	15,767,747	(696,588)	15,071,159

- 기타수취채권(단위: 천원)

구 분	2021 .12.31	2020 .12.31

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

유동

미수금	4,453,440	(130,962)	4,322,478	2,692,983	-	2,692,983

미수수익	249,638	-	249,638	130,012	-	130,012

보증금	204,413	-	204,413	180,615	-	180,615

소 계	4,907,491	(130,962)	4,776,529	3,003,610	-	3,003,610

비유동

미수금	-	-	-	4,000,000	(105,490)	3,894,510

보증금	194,593	-	194,593	309,193	-	309,193

소 계	194,593	-	194,593	4,309,193	(105,490)	4,203,703

합 계	5,102,084	(130,962)	4,971,122	7,312,803	(105,490)	7,207,313

12.2 손실충당금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2021 .12.31	2020 .12.31

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초	696,588	105,490	791,792	-

대손상각(환입)	(36,695)	96,065	(95,204)	105,490

대체	-	(70,593)	-	-

기말	659,893	130,962	696,588	105,490

12.3 보고기간 종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 및 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

- 2021년 12월 31일(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타수취채권	합 계

손상 및 연체되지 않은 채권	12,995,557	1,006,019	14,001,576

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월이하	-	-	-

6개월초과 1년이하	-	-	-

1년초과 3년이하	-	-	-

3년초과	-	4,000,000	4,000,000

소 계	-	4,000,000	4,000,000

손상된 채권(*)

1년초과 3년이하	42,768	-	42,768

3년초과	617,125	96,065	713,190

소 계	659,893	96,065	755,958

합 계	13,655,450	5,102,084	18,757,534

- 2020년 12월 31일(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타수취채권	합 계

손상 및 연체되지 않은 채권	15,015,311	3,312,803	18,328,114

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월이하	14,800	-	14,800

6개월초과 1년이하	59,480	-	59,480

1년초과 3년이하	30,215	-	30,215

3년초과	-	4,000,000	4,000,000

소 계	104,495	4,000,000	4,104,495

손상된 채권(*)

1년초과 3년이하	150,332	-	150,332

3년초과	497,609	-	497,609

소 계	647,941	-	647,941

합 계	15,767,747	7,312,803	23,080,550

(*) 거래처 부도, 법정관리, 회생절차 및 청산절차 등이 진행중인 거래처에 대하여 개별적으로 평가한 결과, 회수가능성이 거의 없다고 판단하여 100% 대손설정한 채권이 포함되어 있습니다. 12.4 매출채권 및 기타수취채권의 신용위험 보고기간말 현재 비유동성 미수금의 회수에 대하여 지급보증을 제공받고 있으며, 이를 제외한 매출채권 및 기타수취채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

13. 재고자산(단위: 천원)

구 분	2021 .12.31	2020 .12.31

재고액	평가충당금	장부금액	재고액	평가충당금	장부금액

제 품	8,612,567	-	8,612,567	3,903,437	-	3,903,437

상 품	202,619	-	202,619	14,097	-	14,097

원재료	1,565,905	-	1,565,905	1,721,623	-	1,721,623

저장품	658,958	-	658,958	534,172	-	534,172

미착품	1,605,546	-	1,605,546	1,016,571	-	1,016,571

합 계	12,645,595	-	12,645,595	7,189,900	-	7,189,900

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산 의 원가는 101,280,246천원 (전기 : 77,457,091천원 ) 입니다 . 당기 및 전기 중 재고자산평가손실 설정 및 환입액은 없습니다.

14. 기타자산(단위: 천원)

구 분	2021 .12.31	2020 .12.31

선급금	1,230	896

선급비용	71,174	58,592

부가세대급금	-	25,909

합 계	72,404	85,397

15. 종속기업투자주식 15.1 종속기업투자주식의 내역

종속기업명	소 재 지	주요영업활동	결산일	소유지분율(%)

2021 .12.31	2020 .12.31

하북산업개발(주)	대한민국	산업단지 개발	12월31일	80.0	80.0

15.2 종속기업투자주식의 장부금액 등

(단위: 천원)

종속기업명	2021 .12.31	2020 .12.31

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

하북산업개발(주)	800,000	800,000	800,000	800,000

15.3 종속기업의 요약 재무정보 - 2021년

(단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익	총포괄손익

하북산업개발(주)	862,853	5,907	856,946	-	(56,415)	(56,415)

(*) 상기 주요 재무현황은 종속기업의 입수가능한 최근 개별재무제표 기준입니다.

- 2020년(단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익	총포괄손익

하북산업개발(주)	929,291	15,930	913,361	-	(56,310)	(56,310)

16. 유형자산 16.1 유형자산의 변동내역 - 2021년

(단위: 천원)

구 분	토지	건물및구축물	기계장치	건설중인자산	사용권자산	기타	합 계

기초 장부금액	13,008,426	5,700,502	13,517,920	904,387	177,667	141,825	33,450,727

취득	-	924,000	1,979,548	235,644	179,182	60,585	3,378,959

대체	-	-	-	-	-	-	-

처분/폐기	-	(1)	-	-	(39,701)	(6,239)	(45,941)

감가상각	-	(647,728)	(3,028,373)	-	(138,004)	(71,775)	(3,885,880)

기말 장부금액	13,008,426	5,976,773	12,469,095	1,140,031	179,144	124,396	32,897,865

취득원가	13,008,426	16,416,232	63,909,952	1,140,031	331,134	2,220,145	97,025,920

감가상각누계액	-	(10,424,447)	(51,402,112)	-	(151,990)	(2,095,749)	(64,074,298)

정부보조금	-	(15,012)	(38,745)	-	-	-	(53,757)

- 2020년(단위: 천원)

구 분	토지	건물및구축물	기계장치	건설중인자산	사용권자산	기타	합 계

기초 장부금액	13,065,336	5,588,836	12,673,232	24,738,554	242,966	241,484	56,550,408

취득	-	620,700	1,233,277	3,731,139	100,003	10,700	5,695,819

대체(*1)	-	-	2,485,870	(27,565,306)	-	-	(25,079,436)

처분/폐기	(56,910)	(1)	-	-	(33,845)	-	(90,756)

감가상각	-	(509,033)	(2,874,459)	-	(131,457)	(110,359)	(3,625,308)

기말 장부금액	13,008,426	5,700,502	13,517,920	904,387	177,667	141,825	33,450,727

취득원가	13,008,426	15,553,732	61,930,404	904,387	375,352	2,201,159	93,973,460

감가상각누계액	-	(9,833,071)	(48,324,410)	-	(197,685)	(2,059,334)	(60,414,500)

정부보조금	-	(20,159)	(88,074)	-	-	-	(108,233)

(*1) 건설중인자산 대체액 27,565,306천원은 기계장치 2,485,870천원 및 투자부동산 25,079,436천원으로 대체되었습니다.

16.2 유형자산 담보제공 내역 - 2021년

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	9,646,330	68,622,600	차입금 (주석 20)	53,000,000	신한은행

건물	2,408,189

합 계	12,054,519

- 2020년(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	9,646,330	68,505,600	차입금 (주석 20)	53,000,000	신한은행

건물	2,680,539

합 계	12,326,869

16.3 전기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가 358,296천원 이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 1.78% 입니다.

17. 무형자산(단위: 천원)

구 분	2021	2020

회원권	소프트웨어	합 계	회원권	소프트웨어	합 계

기초 장부금액	534,566	423,709	958,275	534,566	703,827	1,238,393

취득	-	22,400	22,400	-	-	-

처분/폐기	-	-	-	-	-	-

상각	-	(270,734)	(270,734)	-	(280,118)	(280,118)

기말 장부금액	534,566	175,375	709,941	534,566	423,709	958,275

취득원가	534,566	1,517,904	2,052,470	534,566	1,495,504	2,030,070

상각누계액	-	(1,342,529)	(1,342,529)	-	(1,071,795)	(1,071,795)

무형자산상각비는 전액 포괄손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되었습니다 .

18. 투자부동산18.1 투자부동산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	2021	2020

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초 장부금액	56,281,593	32,530,837	88,812,430	17,687,707	7,363,400	25,051,107

취득	-	-	-	1,947	15,222,898	15,224,845

대체	(19,557)	19,557	-	38,591,939	10,400,236	48,992,175

감가상각	-	(1,494,956)	(1,494,956)	-	(455,697)	(455,697)

기말 장부금액	56,262,036	31,055,438	87,317,474	56,281,593	32,530,837	88,812,430

취득원가	58,141,073	37,140,649	95,281,722	58,141,073	37,140,649	95,281,722

감가상각누계액	-	(4,467,388)	(4,467,388)	-	(2,972,432)	(2,972,432)

손상차손누계액	(1,879,037)	(1,617,823)	(3,496,860)	(1,859,480)	(1,637,380)	(3,496,860)

당기 중 투자부동산에서 발생한 임대 수익은 3,264,734 천원(전기 : 1,197,386천원 )이며 , 임대수 익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 741,146천원(전기 : 578,732천원)입니다. 보고기간 말 현재 투자부동산 의 공정가치는 91,953,055천원 (전기 : 91,863,932천원 )이며, 공정가치는 과거 독립된 평가인에 의한 평가액 등을 기초로 하고 있습니다.

18.2 투자부동산 담보제공 내역- 2021년

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

투자부동산	68,299,427	1,800,000	기타지급채무 (주석 19)	1,500,000	국민은행

1,800,000	차입금 (주석 20)	1,000,000

68,622,600	차입금 (주석 20)	53,000,000	신한은행

7,320,000	기타지급채무 (주석 19)	6,100,000	(주)판토스

합 계	79,542,600	61,600,000

- 2020년(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

투자부동산	70,294,697	1,800,000	기타지급채무 (주석 19)	1,500,000	국민은행

1,800,000	차입금 (주석 20)	1,000,000

68,505,600	차입금 (주석 20)	53,000,000	신한은행

7,320,000	기타지급채무 (주석 19)	6,100,000	(주)판토스

합 계	79,425,600	61,600,000

18.3 운용리스 제공내역

당사는 보유중인 투자부동산에 대하여 운용리 스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021.12.31	2020.12.31

토지 및 건물	87,317,474	88,812,430

한편, 상기 부동산에 대한 운용리스계약을 통하여, 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021	2020

1년 이내	2,915,972	2,690,192

1년 초과 5년 이내	2,685,980	4,353,312

합 계	5,601,952	7,043,504

19. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	2021 .12.31	2020 .12.31

유동

매입채무	3,144,990	1,843,570

기타지급채무	6,357,336	8,380,999

미지급금	4,798,410	4,809,872

미지급비용	1,354,996	1,653,946

리스부채	79,048	120,678

임대보증금(*)	124,882	1,796,503

소 계	9,502,326	10,224,569

비유동

기타지급채무	7,656,291	5,782,546

리스부채	98,984	51,701

임대보증금(*)	7,557,307	5,730,845

소 계	7,656,291	5,782,546

합 계	17,158,617	16,007,115

(*) 상기 임대보증금의 일부와 관련하여 당사의 투자부동산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 참조).

20. 차입금20.1 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	2021 .12.31	2020 .12.31

유동

단기차입금	6,000,000	6,000,000

유동성장기차입금	2,500,000	-

소 계	8,500,000	6,000,000

비유동

장기차입금	49,875,000	51,500,000

합 계	58,375,000	57,500,000

20.2 차입금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2021	2020

기초 차입금	57,500,000	6,102,670

차입	1,500,000	52,565,403

상환	(625,000)	(1,168,073)

기말 차입금	58,375,000	57,500,000

20.3 차입금의 상세내역(단위: 천원)

종 류	차입처	연이자율	만기	2021.12.31	2020.12.31

단기차입금	국민은행(*2)	2.89%	2022.01.19	1,000,000	1,000,000

신한은행(*1,2)	2.30%	2022.01.30	5,000,000	5,000,000

단기차입금 합계	6,000,000	6,000,000

장기차입금	산업은행	2.05%	2023.08.03	1,750,000	2,000,000

산업은행	1.78%	2023.08.03	1,312,500	1,500,000

산업은행	1.71%	2023.08.03	1,312,500	-

신한은행(*1,2)	1.78%	2025.04.28	48,000,000	48,000,000

차감 : 유동성장기차입금	(2,500,000)	-

장기차입금 합계	49,875,000	51,500,000

(*1) 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조).(*2) 상기 차입금과 관련하여 당사의 투자부동산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 참조). 20.4 차입금의 장부금액과 공정가치

(단위: 천원)

구 분	2021.12.31	2020.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

차입금	58,375,000	58,375,000	57,500,000	57,500,000

21. 퇴직급여 21.1 확정급여제도 당사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 모두 외부 전문 신탁사에 의하여 운영됩니다.

(1) 순확 정급여부채(자산) 산정내역

(단위: 천원)

구 분	2021.12.31	2020.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,805,704	4,478,025

사외적립자산의 공정가치 (*)	(2,931,162)	(4,466,611)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(125,458)	11,414

(*) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2,871 천원 (전기말: 2,871천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무 변동내역(단위: 천원)

구 분	2021	2020

기초금액	4,478,025	4,802,657

당기근무원가	593,757	669,707

이자원가	87,591	99,743

재측정요소:	130,077	(338,514)

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손실(이익)	-	-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손실(이익)	(49,542)	(206,219)

경험적조정으로 인한 보험수리적 손실(이익)	179,619	(132,295)

급여지급액	(2,483,746)	(755,568)

보고기간말 금액	2,805,704	4,478,025

(3) 사외적립자산 변동내역(단위: 천원)

구 분	2021	2020

기초금액	4,466,611	3,944,742

이자수익	82,208	71,910

재측정요소:	(64,332)	(25,379)

사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)	(64,332)	(25,379)

사용자의 기여금	1,168,879	1,008,389

급여지급액	(2,722,204)	(533,051)

보고기간말 금액	2,931,162	4,466,611

(4) 사외적립자산 구성내역(단위: 천원)

구 분	2021.12.31	2020.12.31

금액	구성비 (%)	금액	구성비 (%)

정기예금 등	2,931,162	100%	4,466,611	100%

(5) 주요 보험수리적 가정(단위: %)

구 분	2021.12.31	2020.12.31

할인율	3.07%	2.25%

미래임금상승률	2.50%	2.00%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급 여채무의 민감도 분석

(단위:천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	(143,601)	162,471

미래임금상승률	1.00%	161,882	(145,772)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(7) 예상 기여금 및 급여지급액당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2 022년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상기여금 은 491,834 천원입 니다. 보고기간말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~2년미만	2~5년미만	5~10년미만	10년이상	합 계

급여지급액	241,036	346,795	966,545	1,731,907	4,097,929	7,384,212

확정급여채무의 가중평균만기는 6.80 년입니다. 21.2 확정기여제도 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 47,909천원 입니다.

22. 법인세비용 및 이연법인세 22.1 법인세비용 내역

(단위: 천원)

구 분	2021	2020

당기법인세

당기손익에 대한 법인세	1,115,089	2,029,166

법인세 추납(환급)액	(15,641)	563,554

소 계	1,099,448	2,592,720

이연법인세

일시적차이의 증감	211,379	219,100

자본에 직접 부가된 이연법인세	42,770	(68,890)

소 계	254,149	150,210

합 계	1,353,597	2,742,930

22.2 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계

(단위: 천원)

구 분	2021	2020

법인세비용차감전순이익	7,752,594	11,323,741

국내 법인세율로 계산된 법인세비용	1,683,571	2,469,223

조정항목:

법인세 추납(환급)액	(15,641)	563,554

세무상 차감되지 않는 비용	11,780	74,318

세무상 혜택으로 인한 효과	(310,556)	(363,671)

기타	(15,557)	(494)

소 계	(329,974)	273,707

법인세비용	1,353,597	2,742,930

유효세율	17.5%	24.2%

22.3 이연법인세자산(부채)의 변동내역 - 2021 년

(단위: 천원)

구 분	2021 .1.1	손익계산서	기타포괄손익 등	2021 .12.31

일시적차이 변동효과

대손충당금	102,820	22,642	-	125,462

유형자산	300,617	(83,667)	-	216,950

투자부동산	699,489	-	-	699,489

매도가능금융자산	3,572	(3,572)	-	-

사외적립자산	(941,273)	282,896	14,153	(644,224)

확정급여채무	925,538	(396,527)	28,617	557,628

기타	229,914	(75,921)	-	153,993

합 계	1,320,677	(254,149)	42,770	1,109,298

- 2020 년(단위: 천원)

구 분	2020 .1.1	손익계산서	기타포괄손익 등	2020 .12.31

일시적차이 변동효과

대손충당금	135,252	(32,432)	-	102,820

유형자산	382,836	(82,219)	-	300,617

투자부동산	707,624	(8,135)	-	699,489

매도가능금융자산	3,572	-	-	3,572

사외적립자산	(867,212)	(79,644)	5,583	(941,273)

확정급여채무	948,003	52,008	(74,473)	925,538

기타	229,702	212	-	229,914

합 계	1,539,777	(150,210)	(68,890)	1,320,677

22.4 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과

(단위: 천원)

구 분	2021	2020

세전변동	법인세효과	세후변동	세전변동	법인세효과	세후변동

재측정요소	(194,409)	42,770	(151,639)	313,135	(68,890)	244,245

23. 기타부채(단위: 천원)

구 분	2021 .12.31	2020 .12.31

유동

선수금	7,286	22,091

예수금	373,722	102,152

부가세예수금	328,629	-

선수수익	115	22,149

소 계	709,752	146,392

비유동

선수수익	661,818	807,046

합 계	1,156,802	953,438

24. 온실가스 배출권 및 배출부채 당사는 배출권제도의 규정의무를 이행하기 위해 배출권 할당 및 거래제도에 참여하고 있습니다. 24.1 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권(1) 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2eq)

구 분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	합 계

무상할당배출권	117,282	117,282	117,282	116,184	116,184	584,214

(2) 당기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2eq , 천원)

구 분	수 량	장부금액

기초	-	-

무상할당	117,282	-

매입(매각)	-	-

정부 제출	-	-

기말	117,282	-

(3) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.24.2 배출부채 당기 이행연도에 대한 당사의 온실가스 배출량 추정치는 115,456톤(tCO2eq)이며, 당기말 현재 부채로 계상할 금액은 없습니다.

25. 자본금과 자본잉여금 25.1 자본금당사가 발행할 주식의 총수 는 100,000,000주 이고, 발행한 주식수는 보통주식 22,200,000주(2020년: 22,200,000주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 보고기간 말 현재 당사 는 발행 주식 중 4,627,676주 (전기 : 4,627,676주)를 주식 가격 안정화 등을 위하여 자기주식으로 보유하고 있습니다.

25.2 자본잉여금 내역(단위: 천원)

구 분	2021 .12.31	2020 .12.31

주식발행초과금	578,000	578,000

재평가적립금	19,211,336	19,211,336

기타자본잉여금	853,931	853,931

합 계	20,643,267	20,643,267

26. 기타자본(단위: 천원)

구 분	2021.12.31	2020.12.31

자기주식	(6,111,473)	(6,111,473)

주식매수선택권	62,748	62,748

합 계	(6,048,725)	(6,048,725)

당사는 주가안정을 위하여 자기주식을 취득하였습니다.

27. 이 익잉여금27.1 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	2021.12.31	2020.12.31

법정적립금(*1)	4,660,000	4,580,000

임의적립금 (*2)	55,964,565	55,964,565

미처분이익잉여금	45,661,370	40,196,906

합 계	106,285,935	100,741,471

(*1) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(*2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 기업합리화적립금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

27.2 이익잉여금처분계산서 당기의 이익잉여금처분계산서는 2022 년 3월 28 일 주주 총회에서 처분될 예정입니다.

(단위: 천원 )

과 목	제 52(당) 기	제 51(전) 기

처분 예정일 2022년 3월 28 일	처분 확정일 2021년 3월 29일

I. 미처분이익잉여금	45,661,370	40,196,905

1. 전기이월미처분이익잉여금	39,414,012	31,371,849

2. 순확정급여부채의 재측정요소	(151,639)	244,245

3. 당기순이익	6,398,997	8,580,811

II. 임의적립금 등의 이입액	-	-

III. 이익잉여금처분액	782,893	782,893

1. 이익준비금	80,000	80,000

2. 배당금 (현금배당 주당 배당금(률) 보통주 : 당기 40원(8%) 전기 40원(8%))	702,893	702,893

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금	44,878,477	39,414,012

28. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	2021	2020

급여	1,989,382	1,956,031

퇴직급여	227,486	366,546

복리후생비	334,895	380,547

세금과공과	202,762	130,104

운반비	2,514,841	2,681,211

지급수수료	1,734,065	1,844,198

차량유지비	205,774	181,643

감가상각비	198,462	226,811

대손상각비	(36,694)	(95,205)

연구개발비	-	325,397

기타	1,600,890	1,501,173

계	8,971,863	9,498,456

29. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	2021	2020

제품의 변동	(3,985,776)	1,460,665

원재료사용액	64,473,466	39,134,022

종업원급여	8,024,576	7,910,970

감가상각비(*), 무형자산상각비	5,651,569	4,361,124

지급수수료	6,077,677	6,055,055

운반비	2,514,841	2,681,211

전력비	9,219,251	9,484,554

소모품비	10,469,472	9,095,888

연구개발비	-	325,397

기타비용	10,018,121	7,372,145

매출원가와 판매비와관리비 합계	112,463,197	87,881,031

(*) 투자부동산 감가상각비가 포함되어 있습니다.

30. 기타수익과 기타비용 30.1 기타수익

(단위: 천원)

구 분	2021	2020

외화자산부채 관련 이익	79,521	127,639

당기손익-공정가치 측정 금융자산 거래이익	1,726	6,273

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	3,823	232

유형자산처분이익	-	340,290

기타	308,432	214,119

합 계	393,502	688,553

30.2 기타비 용(단위: 천원)

구 분	2021	2020

외화자산부채 관련 손실	50,724	264,537

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	1,667

유형자산 처분손실	1,741	-

기타의대손상각비	96,065	105,490

기타	95,951	83,213

합 계	244,481	454,907

31. 금융수익과 금융비용31.1 금융수익

(단위: 천원)

구 분	2021	2020

이자수익	839,977	1,051,290

31.2 금융비용(단위: 천원)

구 분	2021	2020

이자비용	1,386,919	235,350

32. 주당순이익

32.1 기본주당순이익기본주당이익은 당사 의 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	2021	2020

보통주당기순이익	6,398,996,986	8,580,811,351

가중평균유통보통주식수(*)	17,572,324	17,681,715

기본주당순이익	364	485

(*) 발행한 총 주식수에서 보유중인 자기주식을 차감하여 산정하였습니다. 32.2 희석주당순이익 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 보유할 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다. 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	2021	2020

보통주당기순이익	6,398,996,986	8,580,811,351

가중평균희석보통주식수	17,620,446	17,685,983

희석 주당순이익	363	485

33. 현금흐름표33.1 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	2021	2020

당기순이익	6,398,997	8,580,811

조정내역	7,865,941	6,722,406

퇴직급여	599,141	697,540

감가상각비	3,885,880	3,625,308

투자부동산감가상각비	1,494,956	455,698

무형자산상각비	270,734	280,118

이자수익	(839,977)	(1,051,289)

이자비용	1,386,919	235,350

법인세비용	1,353,597	2,742,930

대손상각비	(36,694)	(95,205)

임대료수익	(333,071)	(75,395)

유형자산처분이익	-	(340,290)

유형자산처분손실	1,741	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(3,823)	(231)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	-	1,667

당기손익-공정가치 측정 금융자산거래이익	(1,726)	(6,273)

외화환산이익	(9,701)	(41,507)

외화환산손실	3,410	182,058

기 타의대손상각비	96,065	105,490

잡이익	(1,510)	-

주식매수 선택권비용	-	6,437

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(453,782)	(1,098,601)

매출채권의 감소(증가)	2,112,297	(1,249,038)

기타수취채권의 감소(증가)	2,239,543	(85,976)

기타유동자산의 감소(증가)	12,993	(31,069)

재고자산의 감소(증가)	(5,455,695)	1,521,658

매입채무의 증가(감소)	1,298,009	222,831

기타지급채무의 증가(감소)	(315,902)	(352,329)

기타유동부채의 증가(감소)	585,395	106,228

퇴직금의 지급	(2,483,746)	(755,569)

사외적립자산의 적립	1,553,324	(475,337)

영업으로부터 창출된 현금흐름	13,811,156	14,204,616

33.2 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	2021	2020

건설중인자산의 본계정 대체	-	27,565,306

임대보증금의 유동성 대체	-	1,700,000

임대보증금의 비유동성 대체	1,700,000	-

매각예정비유동자산의 장기미수금 대체	-	4,000,000

장기미수금의 유동성 대체	4,000,000	-

장기차입금의 유동성 대체	2,500,000	-

33.3 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. - 2021년

(단위: 천원)

구 분	기 초	차 입	상 환	수익ㆍ비용	비현금 변동	기 말

기타수익	리스이자비용	대 체

단기차입금	6,000,000	-	-	-	-	-	6,000,000

유동성장기부채	-	-	-	-	-	2,500,000	2,500,000

장기차입금	51,500,000	1,500,000	(625,000)	-	-	(2,500,000)	49,875,000

리스부채	172,380	-	(136,028)	(40,529)	4,392	177,817	178,032

합 계	57,672,380	1,500,000	(761,028)	(40,529)	4,392	177,817	58,553,032

- 2020년(단위: 천원)

구 분	기 초	차 입	상 환	수익ㆍ비용	비현금 변동	기 말

기타수익	리스이자비용	대 체

단기차입금	5,102,670	1,065,402	(168,072)	-	-	-	6,000,000

유동성장기부채	1,000,000	-	(1,000,000)	-	-	-	-

장기차입금	-	51,500,000	-	-	-	-	51,500,000

리스부채	235,890	60,347	(129,883)	-	6,026	-	172,380

합 계	6,338,560	52,625,749	(1,297,955)	-	6,026	-	57,672,380

34. 배당금 당기 및 전기에 지급된 배당금은 각 각 702,893천원 및 718,943 천원입 니다. 당기 회계연도에 대한 주당 배 당금 및 총 배당금은 각 각 40 원과 702,893 천 원 이 며 202 2년 3 월 28 일 로 예정된 정기주 주총회에 의안으 로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

35. 충당부채, 우발부채 및 약정사항

35.1 보고기간말 현재 인허가 및 공탁 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD )

구 분	금 액	비 고

서울보증보험(주)	16,705,364	인허가 및 공탁 등 보증

신한은행	USD 235,218	수입신용장

안경훈	-	미수채권 보증

35.2 보고기간말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

수입신용장	신한은행	USD 1,000,000	USD 38,670

당좌차월	3,000,000	-

일반자금대출	5,000,000	5,000,000

시설자금대출	48,000,000	48,000,000

35.3 당사는 특수관계자인 노성현 고문으로부터 미수채권 회수와 관련하여 주식 근질권설정 계약을 제공 받고 있습니다.35.4 보고기간 종료일 현재 당사가 계류 중인 소송사건은 당사가 피고로 제소된 1건 (소송가액 19,321천원)이며, 당사는 2021년 1월 15일 제주지방법원에서 1심 승소하였으나, 원고측에서 상고를 제기하여 진행중에 있습니다.

36. 특수관계자 거래36.1 특수관계자 현황

구 분	2021	2020

지배기업	그로쓰제일호투자목적(주)	그로쓰제일호투자목적(주)

종속기업	하북산업개발(주)	하북산업개발(주)

기타 특수관계자	(주)큐로홀딩스, (주)큐로컴, (주)지엔코, (주)큐로에프앤비, (주)스마젠, (주)큐로트레이더스, 지엔코국제무역(닝보)유한공사, 일본정밀(주), CURO VESTIS INC, 큐로모터스(주), 큐캐피탈파트너스(주), SUMAGEN CANADA INC., Curocom Energy, LLC., (주)큐로, (주)큐로웍스, (주)다온에스비엔터테인먼트, (주)피아이엔터테인먼트, INFERREX LTD., 케이파트너스(주), (주)필리에라, (주)루비노, (주)열음엔터테인먼트, (주)에이트웍스, NH QCP 중소중견 글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사, QCP 중소중견 그로쓰2013사모투자전문회사,
QCP JB 기술가치평가사모투자전문회사,QCP 제일호 재무안정사모투자합자회사,큐씨피이글홀딩스(유), 경기관광개발(주),2018큐씨피13호 사모투자 합자회사, 우리큐기업재무안정사모투자합자회사,큐씨피골든볼(유), (주)케이원, (주)케이원목재, (주)케이원임산, (주)헤베코리아, (주)헤베지노믹스, (주)서울제약, 노랑홀딩스(유), (주)노랑푸드, 더위브홀딩스(유), 와우팍스익스체인지, 더제니스홀딩스(유),두산건설(주),밸류그로스(주),네오트랜스(주),노성현	(주)큐로홀딩스, (주)큐로컴, (주)지엔코, (주)큐로에프앤비, (주)스마젠, (주)큐로트레이더스, 지엔코국제무역(닝보)유한공사, 일본정밀(주), CURO VESTIS, INC. 큐로모터스(주), 큐캐피탈파트너스(주), SUMAGEN CANADA INC., Curocom Energy, LLC., (주)큐로, (주)큐로웍스, (주)다온에스비엔터테인먼트, (주)피아이엔터테인먼트, INFERREX LTD., 케이파트너스(주), (주)필리에라, (주)루비노, (주)열음엔터테인먼트, (주)에이트웍스,
QCP 2011 코퍼릿파트너쉽사모투자전문회사,
NH QCP 중소중견 글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사, ,
QCP 중소중견 그로쓰2013사모투자전문회사,
QCP JB 기술가치평가사모투자전문회사,QCP 제일호 재무안정사모투자합자회사, 큐씨피이글홀딩스(유), 경기관광개발(주), 2018큐씨피13호 사모투자 합자회사, 우리큐기업재무안정사모투자합자회사, 큐씨피골든볼(유), (주)케이원, (주)케이원목재, (주)케이원임산, (주)헤베코리아, (주)헤베지노믹스, (주)서울제약, 노랑홀딩스(유), (주)노랑푸드, 노성현

36.2 당기와 전기의 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 보고기간말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(1) 매출 및 매입 등 거래(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입

2021	2020	2021	2020

종속기업	하북산업개발(주)	1,200	-	-	-

기타특수관계자	큐로모터스(주)	483,000	578,800	-	-

(주)큐로컴	-	-	146,100	54,000

(주)큐로홀딩스	-	-	-	16,762

경기관광개발(주)	-	-	12,680	19,210

(주)지엔코	47,877	66,456	-	8,869

합 계	532,077	645,256	158,780	98,841

(2) 채권ㆍ채무 잔액- 채권(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	미수금

2021.12.31	2020.12.31	2021.12.31	2020.12.31

기타특수관계자	큐로모터스(주)	-	-	44,275	44,275

(주)지엔코	4,994	5,286	-	-

노성현	-	-	-	2,394,441

합 계	4,994	5,286	44,275	2,438,716

- 채무(단위: 천원)

구 분	회사명	미지급금	임대보증금

2021.12.31	2020.12.31	2021.12.31	2020.12.31

기타특수관계자	큐로모터스(주)	-	-	432,500	432,500

(주)큐로컴	11,880	11,880	-	-

합 계	11,880	11,880	432,500	432,500

36.3 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021	2020

단기종업원급여	1,196,633	1,081,516

퇴직급여	139,808	127,208

합 계	1,336,441	1,208,724

37. 주식기준보상 37.1 당사는 주주총회 결의에 의거하여 당사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

- 주식매수선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 95,000주- 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부

- 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 부여일인 2020년 3월 16일부터 2023년 3월 16일까지 행사가능

37.2 주식매수선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)	가중평균행사가격(단위 : 원)

2021	2020	2021	2020

기초 잔여주	95,000	95,000	3,529	3,529

부여	-	-	-	-

행사	-	-	-	-

소멸	-	-	-	-

기말 잔여주	95,000	95,000	3,529	3,529

37.3 당사는 2018년도에 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 역

당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치	660.5원

부여일의 가중평균 주가(*1)	3,725원

주가변동성	15.55%

기대배당률	1.37%

무위험수익률	2.495%

(*1) 평가기준일 전일 종가입니다.

37.4 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보 상은 없 으 며(전 기 : 6,438천원), 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

38. 보고기간 후 사건당사의 최대주주인 그로쓰제일호투자목적 주식회사는 2022년 1월 5일자 조회공시에 대한 답변을 통하여 최대주주 지분 매각 절차가 진행 중인 사실을 공시하였습니 다.