블루산업개발 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 51(당)기 3분기말 : 2020년 09월 30일 현재
제 50(전)기 기말 : 2019년 12월 31일 현재
영풍제지 주식회사와 그 종속회사

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 영풍제지 주식회사(이하 "당사")는 1970년 7월에 설립되어 지관용 원지 및 라이나 원지의 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 본사 및 제조시설은 경기도 평택시 진위면 서탄 로 9에 소재하고 있습니다. 당사는 1996년 7월 3일 한국거래소에 주식을 상장하였으며 보고기간 말 현재 당사의 대표이사는 이관형이며 주요 주주는 그로쓰제일호투자목적 주식회사(50.5 5%), 자기주식(20.85% ) 등으 로 구성되어 있습니다. 당사의 보고기간 말 현재 자본금은 11,100,000천원입니다.

1.1 종속기업 현황

보고기간말 현재 당사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	결산월	업 종

2020.09.30	2019.12.31

하북산업개발(주)	한국	80.0	80.0	12월	부동산 개발업

1.2 종속기업의 요약 재무정보

보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

1) 2020년 09월 30일(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄손익

하북산업개발(주)	952,147	24,497	927,650	-	(42,021)	(42,021)

1) 2019년 12월 31일(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

하북산업개발(주)	1,011,202	41,530	969,672	-	(30,328)	(30,328)

1.3 종속기업에 대한 유의적인 제약 (1) 종속기업의 외부주주지분에 대한 주식매수권 종속기업인 하북산업개발(주)는 사업목적이 달성된 후 청산을 원칙으로 하지만, 당사의 필요에 따라 종속기업을 존속시키고자 할 경우에는 종속기업의 외부주주지분에 대하여 순자산가액을 기준으로 주식매수권을 행사할 수 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2020년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

2.2. 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 당사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 당사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성 시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 2020년 COVID-19의 확산으로 연결회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기 말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사의 재무위험 관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 대응하는 재무위험 관리정책을 유지하고 있습니다.

재무위험관리 활동은 주로 당사 재무부서에서 주관하고 있으며 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가 등의 실행활동을 하고 있습니다.재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권, 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 환율변동위험에 노출되어 있으며, 연결회사가 환위험에 노출되어 있는 주요 외화는 미국 달러화입니다.연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 하는데 있으며, 환노출 위험은 주기적으로 경영진에게 보고되고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	10% 상승시	10% 하락시

2020 .09.30	2019 .12.31	2020 .09.30	2019 .12.31

USD	53,051	25,169	(53,051)	(25,169)

JPY	-	(3,869)	-	3,869

CNY	-	20,335	-	(20,335)

외화금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.09.30	2019 .12.31

외화보통예금

USD	1,259,055	1,178,941

당기손익공정가치금융자산

CNY	-	203,354

매입채무

USD	728,543	863,267

외화단기차입금

USD	-	63,980

JPY	-	38,690

(2) 주가변동위험

연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권(상장주식)의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 공개시장에서 거래되는 지분상품의 가격이 10% 변동 시 연결회사의 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

2020 .09.30	2019 .12.31	2020 .09.30	2019 .12.31

세전이익에 미치는 영향

당기손익공정가치금융자산평가손익	335	478	(335)	(478)

자본에 미치는 영향

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익	-	-	-	-

(3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 장단기 차입금에서 발생하고 있습니다 . 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의 최소화에 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 이자비용의 변동으로 인해 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	100bp 상승시	100bp 하락시

2020 .09.30	2019 .12.31	2020 .09.30	2019 .12.31

법인세비용차감전순이익	(423,000)	( 61,027)	423,000	61,027

4.1.2 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약 시 신용정보회사에서 제공하는 정보 등을 통해서 거래처 이상 여부를 파악하며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 경영진에게 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 한편, 연결회사는 신한은행, 우리은행, 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 매우 제한적입니다.

4.1.3 유동성 위험

유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사의 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 사용이 가능한 현금및현금성자산과 유동성 금융기관예치금의 보유규모는 44,361,933천원( 2019 년말 : 15,493,314 천원 ) 입니다 .

보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른일자를 기준으로 작성되었으며, 이자 현금흐름을 포함하고 있습니다.

- 2020 년 09월 30일(단위:천원)

구 분	1년 미만	5년 미만	5년 초과

차입금	6,195,277	38,600,069	-

매입채무	2,037,425	-	-

기타지급채무	7,427,352	184,559	-

- 2019 년 12월 31일(단위:천원)

구 분	1년 미만	5년 미만	5년 초과

차입금	6,253,452	-	-

매입채무	1,628,422	-	-

기타지급채무	7,174,354	1,939,303	-

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

보고기간말 현재 순차입금 비율은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구분	2020 .09.30	2019 .12.31

자본 (A)	124,270,374	119,685,949

현금및현금성자산 및유동성 금융기관예치금 (B)	44,361,933	15,493,314

차입금 (C)	42,300,000	6,102,670

순차입금비율 (C-B)/A	-1.66%	-7.85%

5. 공정가치 :

5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	2020 .09.30	2019 .12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	10,395	10,395	10,395	10,395

당기손익-공정가치금융자산	3,349	3,349	208,139	208,139

계	13,744	13,744	218,534	218,534

금융부채

차입금	42,300,000	42,300,000	6,102,670	6,102,670

상기 이외에 연결회사의 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권, 기타수취채권 및 상각후원가측정 금융자산 등의 금융자산과 매입채무, 기타지급채무 등의 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공 정가치 서열체 계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함 된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 연결회사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 Level 변동을 인식하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 5.3 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. - 2020년 09월 30일

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

(1) 자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	10,395	10,395

당기손익-공정가치금융자산	3,349	-	-	3,349

계	3,349	-	10,395	13,744

(2) 부채

차입금	-	42,300,000	-	42,300,000

- 2019년 12월 31일(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

(1) 자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	10,395	10,395

당기손익-공정가치금융자산	208,139	-	-	208,139

계	208,139	-	10,395	218,534

(2) 부채

차입금	-	6,102,670	-	6,102,670

6. 영업부문 정보

6.1 연결회사의 보고부문은 단일하며, 연결회사의 최고영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 자원배분, 성과평가 등의 경영의사결정을 수행하고 있습니다.6.2 당분기 및 전분기에 연결회사의 유형별 수익 인식 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	21,894,380	65,635,287	22,254,146	71,875,073

기타매출	318,256	955,135	318,776	966,137

임대매출	801,296	2,228,417	635,562	1,448,202

계	23,013,932	68,818,839	23,208,484	74,289,412

6.3 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다 .

7. 범주별 금융상품

7.1 보고기간말 현재 재무상태표상 금융상품의 범주별 구분내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산 - 2020년 09월 30일

(단위:천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	9,861,933	-	-	9,861,933

금융기관예치금	34,503,000	-	-	34,503,000

매출채권	14,888,135	-	-	14,888,135

상각후원가측정금융자산	14,530	-	-	14,530

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	10,395	-	10,395

당기손익-공정가치금융자산	-	-	3,349	3,349

기 타	3,436,717	-	-	3,436,717

계	62,704,315	10,395	3,349	62,718,059

- 2019년 12월 31일(단위:천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	11,793,314	-	-	11,793,314

금융기관예치금	3,703,000	-	-	3,703,000

매출채권	13,726,916	-	-	13,726,916

상각후원가측정금융자산	9,022,360	-	-	9,022,360

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	10,395	-	10,395

당기손익-공정가치금융자산	-	-	208,139	208,139

기 타	3,401,709	-	-	3,401,709

계	41,647,299	10,395	208,139	41,865,833

(2) 금융부채- 2020년 09월 30일

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타 금융부채	계

매입채무	2,037,425	-	2,037,425

단기차입금	5,000,000	-	5,000,000

미지급금	3,670,902	-	3,670,902

유동성장기부채	1,000,000	-	1,000,000

리스부채	206,241	-	206,241

장기차입금	36,300,000	-	36,300,000

기 타	3,688,016	-	3,688,016

계	51,902,584	-	51,902,584

- 2019년 12월 31일(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타 금융부채	계

매입채무	1,628,422	-	1,628,422

단기차입금	5,102,670	-	5,102,670

미지급금	4,613,454	-	4,613,454

유동성장기부채	1,000,000	-	1,000,000

리스부채	274,841	-	274,841

기 타	4,118,589	-	4,118,589

계	16,737,976	-	16,737,976

7.2 현금 및 현금성자산(단위: 천원)

구 분	2020.09.30	2019 .12.31

보유현금 및 보통예금	4,934,236	3,846,245

수시 입출금식 예금(*)	4,927,697	7,947,069

계	9,861,933	11,793,314

(*) 수시로 입출금이 가능한 금융상품인 환매조건부채권(RP) 등이 포함되어 있습니다. 7.3 상각후 원가측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	2020.09.30	2019 .12.31

국ㆍ공채	14,530	22,360

중금채	-	9,000,000

계	14,530	9,022,360

7.4 공정가치금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치금융자산

(단위:천원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

지분증권

출자금	10,395	10,395

(2) 당기손익-공정가치금융자산(단위:천원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

지분증권	3,349	4,785

금융상품	-	203,354

계	3,349	208,139

8. 매출채권 및 기타수취채권

8.1 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 손실충당금- 매출채권

(단위: 천원)

구분	2020.09.30	2019 .12.31

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

유동성	15,610,218	(722,083)	14,888,135	14,518,708	(791,792)	13,726,916

- 기타수취채권(단위: 천원)

구분	2020.09.30	2019 .12.31

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

유동성	2,997,525	-	2,997,525	3,043,670	-	3,043,670

미수금	2,746,425	-	2,746,425	2,607,007	-	2,607,007

미수수익	181,100	-	181,100	238,398	-	238,398

보증금	70,000	-	70,000	198,265	-	198,265

비유동성	439,192	-	439,192	358,039	-	358,039

보증금	439,192	-	439,192	358,039	-	358,039

계	3,436,717	-	3,436,717	3,401,709	-	3,401,709

8.2 손실충당금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초	791,792	-	792,625	-

대손상각(환입)	(69,709)	-	(3,116)	-

제각	-	-	-	-

기타	-	-	-	-

기말	722,083	-	789,509	-

8.3 보고기간 종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 및 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

- 2020년 09월 30일(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타수취채권	계

손상 및 연체되지 않은 채권	14,811,370	3,436,717	18,248,087

연체되었으나 손상되지 않은 채권	316,219	-	316,219

6개월이하	54,154	-	54,154

6개월초과 1년이하	40,663	-	40,663

1년초과 3년이하	56,089	-	56,089

3년초과	165,314	-	165,314

손상된 채권(*)	482,628	-	482,628

1년초과 3년이하	150,332	-	150,332

3년초과	332,296	-	332,296

계	15,610,218	3,436,717	19,046,935

- 2019년 12월 31일(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타수취채권	계

손상 및 연체되지 않은 채권	13,646,439	3,401,709	17,048,148

연체되었으나 손상되지 않은 채권	389,641	-	389,641

6개월이하	37,956	-	37,956

6개월초과 1년이하	58,149	-	58,149

1년초과 3년이하	128,222	-	128,222

3년초과	165,314	-	165,314

손상된 채권(*)	482,628	-	482,628

1년초과 3년이하	420,535	-	420,535

3년초과	62,093	-	62,093

계	14,518,708	3,401,709	17,920,417

(*) 거래처 부도, 법정관리, 회생절차 및 청산절차 등이 진행중인 거래처에 대하여 개별적으로 평가한 결과, 회수가능성이 거의 없다고 판단하여 100% 대손설정한 채권이 포함되어 있습니다.8.4 매출채권 및 기타수취채권의 신용위험 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

9. 재고자산(단위: 천원)

구 분	2020 .09.30	2019 .12.31

재고액	평가충당금	장부금액	재고액	평가충당금	장부금액

제 품	8,231,957	-	8,231,957	5,381,450	-	5,381,450

상 품	14,040	-	14,040	13,707	-	13,707

원재료	1,599,949	-	1,599,949	1,197,099	-	1,197,099

저장품	640,046	-	640,046	521,331	-	521,331

미착품	1,004,108	-	1,004,108	1,597,971	-	1,597,971

계	11,490,100	-	11,490,100	8,711,558	-	8,711,558

당분기 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 53,470,524천원(전분기 : 59,898,295천원)입니다.

10. 기타자산(단위: 천원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

선급금	1,349	816

선급비용	187,785	27,604

부가세대급금	-	103,137

계	189,134	131,557

11. 유형자산 11.1 유형자산의 변동 내역

-2020년 3분 기(단위: 천원)

구 분	토지	건물및구축물	기계장치	건설중인자산	사용권자산	기타	계

기초 장부금액	13,065,336	5,588,836	12,673,232	25,101,554	282,708	274,211	56,985,877

취득	-	26,500	764,102	18,958,160	78,848	10,700	19,838,310

대체	-	-	295,000	(295,000)	-	-	-

처분/폐기	(29,910)	-	-	-	(36,783)	-	(66,693)

감가상각	-	(375,595)	(2,143,688)	-	(119,729)	(94,754)	(2,733,766)

분기말 장부금액	13,035,426	5,239,741	11,588,646	43,764,714	205,044	190,157	74,023,728

취득원가	13,035,426	15,022,682	59,270,358	43,764,714	483,443	1,986,592	133,563,215

감가상각누계액	-	(9,761,493)	(47,580,294)	-	(278,399)	(1,796,435)	(59,416,621)

국고보조금	-	(21,448)	(101,418)	-	-	-	(122,866)

-2019년 3분 기(단위: 천원)

구 분	토지	건물및구축물	기계장치	건설중인자산	사용권자산	기타	계

기초 장부금액	13,065,336	5,825,308	12,328,803	403,539 -	338,949	31,961,935

회계기준 변경	-	-	-	-	292,230	-	292,230

취득	-	188,700	1,419,647	7,452,017	122,151	11,922	9,194,437

대체	-	-	255,500	(1,087,139)	-	30,414	(801,225)

처분/폐기	-	-	-	(48,035)	-	(5,445)	(53,480)

감가상각	-	(376,804)	(2,094,712)	-	(121,606)	(101,277)	(2,694,399)

분기말 장부금액	13,065,336	5,637,204	11,909,238	6,720,382	290,775	274,563	37,897,498

취득원가	13,065,336	14,918,182	56,722,511	6,720,382	412,381	2,190,459	94,029,251

감가상각누계액	-	(9,254,384)	(44,654,915)	-	(121,606)	(1,915,896)	(55,946,801)

국고보조금	-	(26,594)	(158,358)	-	-	-	(184,952)

11.2 유형자산 담보제공 내역 - 2020년 09월 30일

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	9,646,330	68,608,200	차입금 (주석 15)	39,300,000	신한은행

건물	2,748,626

계	12,394,956

- 2019년 12월 31일(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	8,827,880	17,872,000	차입금 (주석 15)	5,102,670	신한은행

건물	2,858,405

기계장치	12,673,232

계	24,359,517

12.3 당분기 중 적격 자산인 유 형자산에 대해 자본화된 차입원가는 204,160천원(전분기: 없음)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 1.78%( 전분기: 없음) 입니다.

12. 무형자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

회원권	소프트웨어	계	회원권	소프트웨어	계

기초 장부금액	534,566	703,827	1,238,393	534,566	38,472	573,038

취득	-	-	-	-	801,225	801,225

처분/폐기	-	-	-	-	-	-

상각	-	(210,760)	(210,760)	-	(31,830)	(31,830)

분기말 장부금액	534,566	493,067	1,027,633	534,566	807,867	1,342,433

취득원가	534,566	1,495,504	2,030,070	534,566	1,495,504	2,030,070

상각누계액	-	(1,002,437)	(1,002,437)	-	(687,637)	(687,637)

13. 투자부동산13.1 투자부동산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	25,051,108	20,657,744

취득	-	-

대체	-	-

감가상각	(260,749)	(260,749)

분기말 장부금액	24,790,359	20,396,995

취득원가	31,064,704	26,323,675

감가상각누계액	(2,777,485)	(2,429,820)

손상차손누계액	(3,496,860)	(3,496,860)

당분기 투자부동산에서 발생한 임대수익은 895,735천원 (전분기: 906,737천원)이며, 임대수익 이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 362,334천원(전분기 : 356,323천원) 입니다.

13.2 투자부동산 담보제공 내역- 2020년 09 월 30일

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

투자부동산	6,104,189	1,800,000	기타지급채무 (주석 14)	1,500,000	국민은행

1,800,000	차입금 (주석 15)	1,000,000

계	3,600,000	2,500,000

- 2019 년 12월 31일(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

투자부동산	6,183,718	1,800,000	기타지급채무 (주석 14)	1,500,000	국민은행

1,800,000	차입금 (주석 15)	1,000,000

계	3,600,000	2,500,000

13.3 리스 제공내역

연결회사는 보유중인 투자부동산에 대하여 리 스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용자산의 장부가액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

토지 및 건물	24,790,359	25,051,108

한편, 상기 부동산에 대한 리스계약을 통하여, 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

1년 이내	536,344	469,816

1년 초과 5년 이내	-	136,500

계	536,344	606,316

14. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	2020 .09.30	2019 .12.31

매입채무	2,037,425	1,628,422

유동성 기타지급채무	7,363,301	7,133,727

미지급금	3,670,902	4,613,455

리스부채	4,383	4,876

임대보증금(*)	2,310,953	651,688

미지급비용	1,377,063	1,863,708

비유동 기타지급채무	201,858	1,873,157

리스부채	-	269,965

임대보증금(*)	201,858	1,603,192

(*) 상기 임대보증금의 일부와 관련하여 연결회사의 투자부동산의 일부가 담보로 제공되어 있습 니다( 주석 13 참조).

15. 차입금15.1 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	2020 .09.30	2019 .12.31

유동

외화단기차입금	-	102,670

단기차입금	5,000,000	5,000,000

유동성장기차입금	1,000,000	1,000,000

비유동	36,300,000	-

계	42,300,000	6,102,670

상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 및 투자부동산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 11과 13 참조).

15.2 차입금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 차입금	6,102,670	8,533,638

차입	36,365,403	3,029,274

상환	(168,073)	(4,895,187)

상각	-	1,685

외화환산조정	-	20,046

분기말 차입금	42,300,000	6,689,456

15.3 차입금의 상세내역(단위: 천원)

종 류	차입처	연이자율	만기	2020.09.30	2019.12.31

2020.09.30

외화단기차입금	신한은행(*1,2)	LIBOR+1%	-	-	102,670

원화단기차입금	신한은행(*2)	2.55%	2020.12.30	5,000,000	5,000,000

단기차입금 계	5,000,000	5,102,670

장기차입금	국민은행(*3)	2.85%	2020.10.19	1,000,000	1,000,000

신한은행(*2)	1.78%	2025.06.30	34,300,000	-

한국산업은행	1.61%	2023.08.03	2,000,000	-

차감 : 유동성장기차입금	(1,000,000)	(1,000,000)

장기차입금 계	36,300,000	-

(*1) 원재료 수입대금에 대한 Banker's Usance 입니다.(*2) 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조).(*3) 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 투자부동산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조).

16. 순확정급여부채16.1 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	167,427	502,281	144,070	432,210

순이자원가	3,785	11,355	(478)	(1,434)

종업원 급여에 포함된 총 비용	171,212	513,636	143,592	430,776

총 비용 중 327,986천원(전분기 : 267,923 천원)은 매출원가에 포함되었으 며 , 185,650천원 (전분기 : 162,854천원)은 판매비와관리비 및 연구개발비에 포함되었 습니다.

16.2 확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	2020 .09.30	2019.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,878,289	4,802,657

사외적립자산의 공정가치 (*)	(3,832,305)	(3,944,742)

재무상태표상 순확정급여부채	1,045,984	857,915

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2,871천원(전기말: 2,871천원)이 포함된 금액입니다.

17. 기타부채(단위: 천원)

구분	2020.09.30	2019 .12.31

기타유동부채	1,197,386	737,649

선수금	648,900	642,842

예수금	89,547	93,242

부가세예수금	418,798	-

선수수익	40,141	1,565

기타비유동부채	-	93,297

선수수익	-	93,297

18. 자본금과 자본잉여금 18.1 자본금당사가 발행할 주식의 총수 는 100,000,000주 이고, 발행한 주식수는 보통주식 22,200,000주(2019년: 22,200,000주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 보고기간 말 현재 당사는 발행 주식 중 4,627,676주(2019년 : 4,226,430주)를 주식 가격안정화 등을 위하여 보유하고 있습니다. 18.2 자본잉여금 내역

(단위: 천원)

구 분	2020.09.30	2019 .12.31

주식발행초과금	578,000	578,000

재평가적립금	19,211,336	19,211,336

기타자본잉여금	853,931	853,931

계	20,643,267	20,643,267

19. 기타자본(단위: 천원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

자기주식	(6,111,473)	(4,918,656)

주식매수선택권	62,748	56,310

계	(6,048,725)	(4,862,346)

당사는 주가안정을 위하여 자기주식을 취득하였습니다.

20. 이 익잉여금(단위: 천원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

법정적립금(*1)	4,580,000	4,500,000

임의적립금 (*2)	55,964,565	55,964,565

미처분이익잉여금	37,845,737	32,146,529

계	98,390,302	92,611,094

(*1) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(*2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 기업합리화적립금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

21. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	1,581,614	1,247,509

퇴직급여	185,650	143,576

복리후생비	248,599	258,197

세금과공과	78,187	68,293

운반비	1,898,412	1,857,341

지급수수료	1,313,917	890,392

차량유지비	140,029	139,083

감가상각비	203,297	224,965

대손상각비	(69,709)	(3,116)

연구개발비	249,410	217,885

기 타	1,016,074	777,614

계	6,845,480	5,821,739

22. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	(228,083)	(2,895,990)	633,041	(1,074,836)

원재료사용액	10,645,145	29,037,662	8,649,195	33,368,021

종업원급여	1,985,869	5,938,318	1,939,247	5,711,518

감가상각비, 무형자산상각비	1,056,247	3,205,275	1,020,141	2,991,073

지급수수료	1,537,246	4,431,585	1,350,804	4,403,748

운반비	636,224	1,898,412	602,410	1,857,341

전력비	2,472,388	7,174,259	2,292,781	6,993,238

소모품비	2,242,949	6,937,909	2,256,815	6,234,054

연구개발비	80,067	249,410	72,150	217,885

기타비용	1,518,237	4,999,472	1,575,147	5,374,316

매출원가와 판매비와관리비 계	21,946,289	60,976,312	20,391,731	66,076,358

23. 기타수익과 기타비용 23.1 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외화자산부채 관련 이익	75,774	78,465

유형자산처분이익	305,291	6,195

당기손익공정가치금융자산 평가이익	232	8,835

당기손익공정가치금융자산 거래이익	6,273	-

기 타	151,355	274,480

계	538,925	367,975

23.2 기타비 용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외화자산부채 관련 손실	140,925	244,118

유형자산 처분손실	-	2,443

당기손익공정가치금융자산 평가손실	1,667	4,500

기 타	37,355	69,126

계	179,947	320,187

24. 금융수익과 금융비용24.1 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	304,897	753,587

24.2 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	174,361	270,364

25. 주당순이익

기본주당이익은 지배주주 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식(주석 18)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배주주 보통주당기순이익	6,498,151,277	6,825,820,833

가중평균유통보통주식수(*)	17,718,445	17,973,570

기본주당순이익	367	380

(*) 발행한 총 주식수에서 보유중인 자기주식을 차감하여 산정하였습니다. 당사는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

26. 영업으로부터 창출된 현금26.1 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	6,489,747	6,823,016

조정내역	4,998,969	4,862,704

퇴직급여	513,636	430,776

감가상각비	2,733,767	2,698,494

투자부동산감가상각비	260,749	260,749

무형자산상각비	210,760	31,830

금융수익	(304,898)	(753,587)

금융비용	174,361	270,364

법인세비용	1,842,293	1,921,048

대손상각비	(69,709)	(3,116)

당기손익공정가치금융자산거래이익	(6,273)	-

당기손익공정가치금융자산평가이익	(232)	(8,835)

당기손익공정가치금융자산평가손실	1,667	4,500

외화환산손익	(3,578)	22,506

유형자산처분손익	(305,291)	(3,752)

임대수익	(54,721)	(55,333)

주식매수 선택권비용	6,438	23,434

잡손익	-	23,626

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(5,031,472)	(5,405,431)

매출채권의 감소(증가)	(1,091,510)	1,650,935

기타수취채권의 감소(증가)	(139,417)	68,239

기타자산의 증가	(160,714)	(151,794)

재고자산의 증가	(2,778,541)	(358,914)

매입채무의 증가(감소)	412,581	(1,417,326)

기타지급채무의 감소	(1,472,603)	(4,795,896)

기타부채의 증가(감소)	524,299	(340,623)

사외적립자산의 적립	(325,567)	(60,052)

영업으로부터 창출된 현금흐름	6,457,244	6,280,289

26.2 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 114,844천원(전분기 : 86,680천원), 이자비용 현금유출액(영업활동)은 5,700천원 (전분기 : 5,386천원)입니다.

26.3 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인 자산의 본계정 대체	295,000	1,135,174

임대보증금의 유동성 대체	1,639,237	-

26.4 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	차 입	상 환	수익ㆍ비용	비현금 변동	분기말

외화환산손실	리스이자비용	대 체

단기차입금	5,102,670	65,403	(168,073)	-	-	-	5,000,000

유동성장기부채	1,000,000	-	-	-	-	-	1,000,000

장기차입금	-	36,300,000	-	-	-	-	36,300,000

리스부채	274,841	74,711	(114,844)	-	5,700	(34,167)	206,241

합 계	6,377,511	36,440,114	(282,917)	-	5,700	(34,167)	42,506,241

27. 배당금

2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 718,943천원은 2020년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액 : 718,943천원).

28. 약정사항

28 .1 보고기간말 현재 인허가 및 공탁 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액	비 고

서울보증보험(주)	1,056,861	인허가 및 공탁 등 보증

안 경 훈(주석30)	-	매각예정비유동자산 환매 보증

계	1,056,861

28.2 보고기간말 현재 연결회사는 신한은행과 수입 L/C거래와 관련하여 USD 1,000천을 한도로 L/C 개설 등의 약정을 체결하고 있으며 , 실행금액은 없 습니다.28.3 보고기간말 현재 연결회사는 신한은행과 당좌차월 및 일반대출과 관련하여 56,000 천원을 한도로 대출약정을 체결하고 있으며, 실행금액은 당좌차월의 실행금액은 없으며, 일반대출의 실행금액은 39,300천원입니다(주석 15 참조) . 28.4 연결회사는 노성현 고문으로부터 매각예정비유동자산의 환매 및 소송관련 손실과 관련하여 주식 근질권설정 계약을 제공 받고 있으며, 당분기 중 이와 관련하여 배당금 34,528천원을 미수금과 상계하였습니다.

29. 특수관계자 거래

29.1 지배ㆍ종속기업 등 현황 - 보고기간 말 현재 당사의 지배기업은 그로쓰제일호투자목적주식회사(50.55%)이며, 당사는 연결재무제표를 작성하는 중간지배기업입니다. - 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자 등은 다음과 같습니다.

구 분	2020.09.30	2019.12.31

동일지배하 연결실체	하북산업개발(주)	하북산업개발(주)

기타특수관계자	큐로모터스(주)	큐로모터스(주)

큐캐피탈파트너스(주)	큐캐피탈파트너스(주)

(주)큐로컴	(주)큐로컴

(주)큐로홀딩스	(주)큐로홀딩스

경기관광개발(주)	경기관광개발(주)

(주)지엔코	(주)지엔코

노성현	노성현

29.2 당분기와 전분기의 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 보고기간말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

1) 매출 및 매입 등 거래- 매출(단위: 천원)

구분	회사명	매출액

당분기	전분기

기타특수관계자	큐로모터스(주)	448,470	448,470

큐캐피탈파트너스(주)	-	13,500

(주)지엔코	49,793	-

계	498,263	461,970

- 매입 등(단위: 천원)

구분	회사명	재화,용역의 매입	무형자산 취득

당분기	전분기	당분기	전분기

기타특수관계자	(주)큐로컴	-	-	-	461,521

(주)큐로홀딩스	16,762	17,691	-	-

경기관광개발(주)	12,592	13,319	-	-

(주)지엔코	8,869	8,878	-	-

계	38,223	39,888	-	461,521

2) 채권ㆍ채무 잔액(단위: 천원)

구분	회사명	매출채권	미수금	미지급금	임대보증금

2020.09.30	2019.12.31	2020.09.30	2019.12.31	2020.09.30	2019.12.31	2020.09.30	2019.12.31

기타특수관계자	큐로모터스(주)	-	-	54,813	54,813	-	-	-	528,300

큐캐피탈파트너스(주)	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)큐로컴	-	-	-	-	11,880	-	-	-

(주)지엔코	5,912	7,468	-	-	-	-	-	-

노성현	-	-	2,377,959	2,358,083	-	-	-	-

계	5,912	7,468	2,432,772	2,412,896	11,880	-	-	528,300

29.3 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	857,266	783,832

퇴직급여	107,104	82,273

계	964,370	866,105

30. 매각예정 비유동자산

연결회사는 2016년 11월 29일자 이사회 결의에 의거하여 매도가능증권의 매각을 결정하였으며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액	처분 완료 예상시기

매도가능금융자산(*1)	4,000,000	환매 청구

(*1) 동 매도가능금융자산의 환매와 관련하여 안경훈 및 노성현 고문으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석28 참조).매각예정으로 분류된 자산은 기준서 제1105호에 따라 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정되었습니다.

31. 주식기준보상 31.1 연결회사는 주주총회 결의에 의거하여 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

- 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 95,000주- 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부

- 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 부여일인 2020년 3월 16일부터 2023년 3월 16일까지 행사가능

31.2 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)	가중평균행사가격(단위 : 원)

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	95,000	95,000	-	-

부여	-	-	3,529	3,529

행사	-	-	-	-

소멸	-	-	-	-

기말 잔여주	95,000	95,000	3,529	3,529

31.3 연결회사는 당분기 및 전분기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 역

당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치	660.5원

부여일의 가중평균 주가	3,725원

주가변동성(*1)	15.55%

기대배당률	1.37%

무위험수익률	2.495%

(*1) 평가기준일 전일 종가입니다.

31.4 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 6,438천원(전분기 :23,434천원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

32 . 소송 관련 미지급금 소송 관련 미지급금은 장기 약정과 관련하여 연결회사를 상대로 한 소송에 대한 것이며, 동 미지급금 계상액 과 관련하여 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있으므로 당기손익으로 인식된 금액은 없습니다.

- 2020 년 3분 기(단위: 천원)

구 분	2020 .01.01	증가	감소	2020 .6.30

소송 관련	-	-	-	-

- 2019 년 3분기(단위: 천원)

구 분	2019 .01.01	증가	감소	2019 .6.30

소송 관련	2,495,877	-	2,495,877	-