서부T&D 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사 서부티엔디(이하 "회사"라 함)는 1979년 7월 12일에 설립되었고, 1995년 9월 29일자로 회사의 발행주식이 코스닥시장(KOSDAQ)에 등록되었습니다. 회사는 종합쇼핑몰운영업, 관광호텔업, 물류시설운영업, 석유류판매업 및 부동산임대업 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. 당반기말 현재 주주 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

승만호 외 8인	14,452,777	21.76%

(주)엠와이에이치	12,679,479	19.09%

오진상사(주)	4,712,400	7.09%

오진개발(주)	1,184,398	1.78%

기타	33,397,869	50.28%

합계	66,426,923	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약반기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG 관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 비상장 지분증권과 ESG 관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권(비유동)	-	-	898,544	898,544

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권(비유동)	-	-	500,386	500,386

채무증권(비유동)	-	-	17,299,734	17,299,734

보험상품(유동)	-	10,419	-	10,419

보험상품(비유동)	-	174,630	-	174,630

소계	-	185,049	17,800,120	17,985,169

합계	-	185,049	18,698,664	18,883,713

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권(비유동)	-	-	898,544	898,544

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권(비유동)	-	-	500,386	500,386

보험상품(비유동)	-	180,611	-	180,611

소계	-	180,611	500,386	680,997

합계	-	180,611	1,398,930	1,579,541

(2) 가치평가기법 및 투입변수 당반기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	오진상사(주)	898,544	현금흐름할인법	가중평균자본비용	11.63%

영구성장율	0%

당기손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)	블리스바인 Vintage1호 투자조합	100,000	(*1)	-	-

(주)밸류업시스템즈	400,386	(*1)	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품)	(주)신한서부티엔디위탁관리 부동산투자회사	17,299,734	옵션가격결정모형	주가변동성	19.34%

무위험이자율	3.18%

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 채무상품 또는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우로서 원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(3 ) 거래일 평가손익 회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당반기 중 이연되고 있는 거래일 평가손익의 총액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기

기초 이연거래일손익	-

증가	2,008,077

상각	(345,653)

반기말 이연거래일손익	1,662,424

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익- 공정가치 측정	당기손익- 공정가치 측정	상각후원가 측정	기타금융자산 (*1)	기타금융부채 (*2)	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	898,544	-	-	-	-	898,544

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	17,800,120	-	-	-	17,800,120

현금및현금성자산	-	-	19,791,508	-	-	19,791,508

매출채권	-	-	8,222,724	-	-	8,222,724

기타유동금융자산	-	10,419	66,797,287	636,077	-	67,443,783

기타비유동금융자산	-	174,630	73,840,300	2,608,695	-	76,623,625

합계	898,544	17,985,169	168,651,819	3,244,772	-	190,780,304

금융부채

매입채무	-	-	2,210,627	-	-	2,210,627

단기차입금	-	-	173,008,800	-	-	173,008,800

유동성장기차입금	-	-	37,845,030	-	-	37,845,030

기타유동금융부채	-	-	188,011,007	-	-	188,011,007

유동리스부채	-	-	-	-	20,572,823	20,572,823

장기차입금	-	-	378,744,916	-	-	378,744,916

기타비유동금융부채	-	-	12,435,274	-	-	12,435,274

비유동리스부채	-	-	-	-	88,325,475	88,325,475

합계	-	-	792,255,654	-	108,898,298	901,153,952

(*1) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않은 금융리스채권입니다. (*2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익- 공정가치 측정	당기손익- 공정가치 측정	상각후원가 측정	기타금융자산 (*1)	기타금융부채 (*2)	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	898,544	-	-	-	-	898,544

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	500,386	-	-	-	500,386

현금및현금성자산	-	-	24,837,702	-	-	24,837,702

매출채권	-	-	8,625,023	-	-	8,625,023

기타유동금융자산	-	-	66,335,768	610,720	-	66,946,488

기타비유동금융자산	-	180,611	72,077,398	2,933,201	-	75,191,210

합계	898,544	680,997	171,875,891	3,543,921	-	176,999,353

금융부채

매입채무	-	-	2,737,446	-	-	2,737,446

단기차입금	-	-	173,008,800	-	-	173,008,800

유동성장기차입금	-	-	38,537,480	-	-	38,537,480

기타유동금융부채	-	-	113,824,646	-	-	113,824,646

유동리스부채	-	-	-	-	20,073,930	20,073,930

장기차입금	-	-	367,072,300	-	-	367,072,300

기타비유동금융부채	-	-	78,736,198	-	-	78,736,198

비유동리스부채	-	-	-	-	98,613,382	98,613,382

합계	-	-	773,916,870	-	118,687,312	892,604,182

(*1) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않은 금융리스채권입니다. (*2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

5.2 금융상품 범주별 순손익 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	기타금융자산	기타금융부채	합계

금융자산평가손익	-	2,301,897	-	-	-	2,301,897

이자수익	2,464,061	-	-	139,615	-	2,603,676

이자비용	-	-	(17,542,208)	-	(2,703,816)	(20,246,024)

외화환산이익	86,208	-	-	-	-	86,208

외환차익	25,247	-	-	-	-	25,247

외환차손	(28,520)	-	-	-	-	(28,520)

금융보증부채환입	-	-	5,956	-	-	5,956

대손상각비	69,935	-	-	-	-	69,935

합계	2,616,931	2,301,897	(17,536,252)	139,615	(2,703,816)	(15,181,625)

(2) 전반기

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	기타금융자산	기타금융부채	합계

금융자산평가손익	-	268	-	-	-	268

이자수익	2,476,223	-	-	138,097	-	2,614,320

이자비용	-	-	(17,296,482)	-	(3,324,345)	(20,620,827)

외화환산이익	19,894	-	-	-	-	19,894

외환차익	5,344	-	-	-	-	5,344

외환차손	(1,989)	-	-	-	-	(1,989)

금융보증부채환입	-	-	8,746	-	-	8,746

리스변경이익	-	-	-	-	76,000	76,000

합계	2,499,472	268	(17,287,736)	138,097	(3,248,345)	(17,898,244)

6. 공정가치 측정 금융자산

당반기말과 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

오진상사(주)	11,526	2.78	358,932	898,544	358,932	898,544

당기손익-공정가치 측정 금융자산

블리스바인 Vintage1호 투자조합	100	2.20	100,000	100,000	100,000	100,000

(주)밸류업시스템즈	360	1.89	400,386	400,386	400,386	400,386

(주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사 전환사채	-	-	15,000,000	17,299,734	-	-

소계	15,500,386	17,800,120	500,386	500,386

합계	15,859,318	18,698,664	859,318	1,398,930

7. 매출채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	8,608,682	9,080,917

손실충당금	(385,958)	(455,894)

합계	8,222,724	8,625,023

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다.

(2) 손상

회사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 기대신용손실율을 고려하여 손실충당금을 설정하고 있으며, 당반기말 현재 회사가 설정한 손실충당금은 386백만원입니다.

8. 기타금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

미수금	500,527	484,463

미수수익	868,460	871,506

단기금융상품	65,420,419	64,909,999

단기대여금	13,000	14,500

유동성장기금융리스채권	636,077	610,720

단기보증금	5,000	5,000

단기임차보증금	300	50,300

합계	67,443,783	66,946,488

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장기금융상품	45,677,792	45,687,245

장기대여금	47,471	47,471

장기임차보증금	24,752,765	24,326,354

장기보증금	2,767,498	1,253,000

장기금융리스채권	2,608,695	2,933,201

장기미수수익	769,404	943,939

합계	76,623,625	75,191,210

9. 기타자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	184,572	146,559

선급비용	749,971	851,349

부가세대급금	115,211	62,280

합계	1,049,754	1,060,188

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장기선급금	177,600	88,800

장기선급비용	2,645	3,158

합계	180,245	91,958

10. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

상품	883,737	883,737	836,429	836,429

원재료	192,711	192,711	247,964	247,964

합계	1,076,448	1,076,448	1,084,393	1,084,393

(2) 당반기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 9,166백만원(전반기: 8,620백만원) 입니다.

11. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	취득가액	상각 및 손상누계액	국고보조금	장부금액

토지	304,836,838	-	-	304,836,838

건물	304,379,286	(40,468,420)	(767,657)	263,143,209

구축물	5,274,196	(2,644,069)	-	2,630,127

인테리어	41,037,103	(30,864,597)	-	10,172,506

차량운반구	438,850	(320,975)	-	117,875

공기구비품	10,828,165	(7,950,348)	-	2,877,817

시설장치	5,151,946	(3,413,650)	-	1,738,296

건설중인자산	16,401,740	-	-	16,401,740

합계	688,348,124	(85,662,059)	(767,657)	601,918,408

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	취득가액	상각 및 손상누계액	국고보조금	장부금액

토지	302,633,997	-	-	302,633,997

건물	304,379,286	(37,424,627)	(776,528)	266,178,131

구축물	5,274,196	(2,537,074)	-	2,737,122

인테리어	40,404,292	(28,306,071)	-	12,098,221

차량운반구	438,850	(299,277)	-	139,573

공기구비품	10,645,784	(7,271,844)	-	3,373,940

시설장치	5,050,093	(3,272,375)	-	1,777,718

건설중인자산	9,767,566	-	-	9,767,566

합계	678,594,064	(79,111,268)	(776,528)	598,706,268

상기 유형자산은 회사의 차입금 등과 관련하여 주석 30에서 설명하는 바와 같이 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득 및 자본적지출	대체	처분	감가상각비	기타	반기말

토지	302,633,997	2,202,841	-	-	-	-	304,836,838

건물	266,178,131	-	-	-	(3,034,922)	-	263,143,209

구축물	2,737,122	-	-	-	(106,995)	-	2,630,127

인테리어	12,098,221	144,911	487,900	-	(2,558,526)	-	10,172,506

차량운반구	139,573	-	-	-	(21,698)	-	117,875

공기구비품	3,373,940	185,390	-	(708)	(680,296)	(509)	2,877,817

시설장치	1,777,718	188,921	-	(30,158)	(198,185)	-	1,738,296

건설중인자산	9,767,566	7,122,074	(487,900)	-	-	-	16,401,740

합계	598,706,268	9,844,137	-	(30,866)	(6,600,622)	(509)	601,918,408

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득 및 자본적지출	대체	처분	감가상각비	기타	반기말

토지	319,560,167	-	-	-	-	-	319,560,167

건물	293,202,993	-	-	-	(3,268,931)	-	289,934,062

구축물	2,625,663	229,000	28,000	-	(102,476)	-	2,780,187

인테리어	14,777,188	788,960	5,000	-	(2,411,323)	-	13,159,825

차량운반구	54,701	143,183	1,000	(3,084)	(34,077)	-	161,723

공기구비품	4,160,744	175,927	14,500	-	(635,614)	(3)	3,715,554

시설장치	1,955,336	36,190	24,900	-	(193,247)	-	1,823,179

건설중인자산	1,020,725	1,210,800	(73,400)	-	-	-	2,158,125

합계	637,357,517	2,584,060	-	(3,084)	(6,645,668)	(3)	633,292,822

(3) 차입원가 자본화 당반기와 전반기 중 자본화 된 차입원가의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

자본화 된 차입원가(*1)	688,319	-

(*1) 당반기 중 자본화 된 금액은 건설중인자산으로 계상하였으며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 5.77%입니다.

12. 리스

(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산(*1)

부동산	53,062,707	57,981,353

공기구비품	58,805	73,154

합계	53,121,512	58,054,507

리스부채

유동	20,572,823	20,073,930

비유동	88,325,475	98,613,382

합계	108,898,298	118,687,312

(*1) 투자부동산으로 분류된 사용권자산은 제외되어 있습니다(주석 14 참조). 당반기 중 증가된 사용권자산은 없습니다(전반기: 284백만원).

(2) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	4,918,647	4,372,827

공기구비품	14,348	20,350

합계	4,932,995	4,393,177

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	2,659,759	3,324,345

기타 리스료(단기리스, 소액리스)	615,452	466,211

당반기 중 리스의 총 현금유출은 13,137백만원(전반기: 12,444백만원)입니다.

13. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득가액	상각 및 손상누계액	장부금액	취득가액	상각 및 손상누계액	장부금액

회원권	61,410	(29,610)	31,800	61,410	(29,610)	31,800

소프트웨어	3,015,603	(2,871,667)	143,936	3,011,203	(2,827,336)	183,867

기타무형자산	250,169	(235,682)	14,487	245,379	(233,365)	12,014

합계	3,327,182	(3,136,959)	190,223	3,317,992	(3,090,311)	227,681

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	반기말

회원권	31,800	-	-	31,800

소프트웨어	183,867	4,400	(44,331)	143,936

기타무형자산	12,014	4,790	(2,317)	14,487

합계	227,681	9,190	(46,648)	190,223

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	반기말

회원권	31,800	-	-	31,800

소프트웨어	242,928	18,400	(47,280)	214,048

기타무형자산	17,067	-	(2,775)	14,292

합계	291,795	18,400	(50,055)	260,140

14. 투자부동산

(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	사용권자산	합계

기초	846,999,693	58,697,110	50,977,822	956,674,625

공정가치 변동(*1)	-	(560,135)	-	(560,135)

반기말	846,999,693	58,136,975	50,977,822	956,114,490

(*1) 당반기 중 건물 신축 목적으로 기존 건물을 철거하였으며, 기존 건물의 장부금액을 투자부동산평가손실로 인식하였습니다.

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	사용권자산	합계

기초	650,951,347	10,447,868	53,775,000	715,174,215

반기말	650,951,347	10,447,868	53,775,000	715,174,215

(2) 상기 투자부동산은 회사의 차입금 등과 관련하여 주석 30에서 설명하는 바와 같이 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다.

15. 종속기업 및 관계기업투자(1) 종속기업투자

1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	업종	소재지	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)	취득가액	장부금액	지분율(%)	취득가액	장부금액

(주)신한서부티엔디 위탁관리부동산투자회사	부동산 취득 및 운영관리	한국	6,12월	50.00	139,882,997	139,882,997	50.00	139,882,997	139,882,997

2) 당반기와 전반기 중 종속기업투자의 장부금액 변동은 없습니다.

3) 당반기말 현재 종속기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채	영업수익	영업이익	반기순이익

(주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사	599,309,826	277,617,606	15,684,627	13,903,046	8,438,861

상기 요약재무정보는 회사와 동일한 회계정책을 적용한 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. 4) 당반기말과 전기말 현재 시장성 있는 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식수(주)	시장가치	장부금액	주식수(주)	시장가치	장부금액

(주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사	27,977,942	120,864,709	139,882,997	27,977,942	102,679,047	139,882,997

(2) 관계기업투자

1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	업종	소재지	결산월	당반기	전기말

지분율(%)	취득가액	장부금액	지분율(%)	취득가액	장부금액

오진교역(주)	도매 및 상품중개업	한국	12월	48.00	24,000	24,000	48.00	24,000	24,000

2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 없습니다.

3) 당반기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채	영업수익	영업이익	반기순이익

오진교역(주)	653,262	61,956	467,711	42,381	43,099

16. 기타금융부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

미지급금	71,025,836	71,218,390

미지급비용	18,294,242	11,972,461

단기임대보증금	9,502,042	9,043,639

유동성장기임대보증금	22,037,198	21,703,778

현재가치할인차금	(100,895)	(113,622)

유동성장기미지급금	69,521,184	-

현재가치할인차금	(2,268,600)	-

합계	188,011,007	113,824,646

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장기미지급금	-	69,521,184

현재가치할인차금	-	(3,474,659)

장기임대보증금	13,823,490	14,008,715

현재가치할인차금	(1,394,729)	(1,331,510)

금융보증부채	6,513	12,468

합계	12,435,274	78,736,198

17. 기타부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선수금	6,353,868	6,102,594

선수수익	759,658	221,329

부가세예수금	2,208,712	2,484,101

예수금	1,799,590	2,052,149

예수보증금	11,720	8,520

합계	11,133,548	10,868,693

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장기선수금	1,873,094	1,472,921

장기선수수익	760,159	1,301,489

장기수선충당예치금	433,163	236,633

소송충당부채	1,439,471	-

합계	4,505,887	3,011,043

18. 장ㆍ단기차입금

당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	차입처	내역	만기일	당반기말 연이자율(%)	당반기말

단기차입금	(주)하나은행	시설자금대출	2024.11.29 ~ 2024.11.30	5.54 ~ 5.81	40,000,000

일반자금대출	2024.07.24 ~ 2025.02.27	5.53 ~ 6.03	51,008,800

(주)신한은행	일반자금대출	2024.12.16	5.49	17,000,000

시설자금대출	2024.11.29	5.80	15,000,000

(주)우리은행	일반자금대출	2025.04.05	5.66	5,000,000

(주)국민은행	일반자금대출	2024.09.17 ~ 2024.11.26	6.08 ~ 6.19	5,000,000

한국산업은행	일반자금대출	2025.04.19	4.97	40,000,000

소계	173,008,800

장기차입금	(주)하나은행	관광진흥개발기금	2024.07.15 ~ 2029.03.15	3.33	12,400,310

대주단대출(*1)	2026.07.14	5.67	101,600,000

(주)신한은행	관광진흥개발기금	2027.09.15 ~ 2029.07.15	3.33	12,789,970

대주단대출(*1)	2026.07.14	5.67	40,100,000

한국산업은행	대주단대출(*1)	2026.07.14	5.67	81,100,000

농협은행(주)	대주단대출(*1)	2026.07.14	5.67	60,500,000

한화일반사모부동산투자신탁12호	대주단대출(*1)	2026.07.14	5.67	24,700,000

(주)국민은행	시설자금대출	2025.08.14	5.48	40,000,000

일반자금대출	2026.02.26	5.29	15,000,000

드래곤하나제일차(유)	일반자금대출	2024.09.15	6.00	30,000,000

소계	418,190,280

차감: 유동성장기차입금	(37,845,030)

차감: 현재가치할인차금	(1,600,334)

차감계	378,744,916

합계	589,598,746

(*1) 회사는 2023년 9월 29일 만기가 도래 한 기존 대출금 상환을 위하여 기존 대주들의 전원의 동의 하에 2023년 7월 14일 (주)하나은행 외 4개 금융기관으로부터 만기 3년, 기준금리 결정일에 결정되는 기준금리에 가산금리 1.8%를 가산한 변동금리로 3,080억원을 차입(재금융)하였습니다. 해당 차입금과 관련하여 대주단을 공동 제1순위우선수익자로 하는(수익한도 대출약정금의 120%) 부동산담보신탁계약(신탁재산: 서울시 용산구 청파로 20길 95 건물 외)을 (주)하나은행과 체결하였습니다. 그리고 회사는 피담보채무를 담보하기 위하여 인출일 이전까지(인출일 당일 포함) 보험계약 상보험금지급청구권에 대하여 대주들을 공동 제1순위 근질권자로 하는 근질권(채권최고액: 각 대주의 대출약정금의 120%)을 설정하였습니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	차입처	내역	만기일	전기말 연이자율(%)	전기말

단기차입금	(주)하나은행	시설자금대출	2024.11.29 ~ 2024.11.30	5.77 ~ 6.03	40,000,000

일반자금대출	2024.02.27 ~ 2024.11.10	5.75 ~ 6.13	51,008,800

(주)신한은행	일반자금대출	2024.12.16	5.49	17,000,000

시설자금대출	2024.11.29	6.03	15,000,000

(주)우리은행	일반자금대출	2024.04.05	6.72	5,000,000

(주)국민은행	일반자금대출	2024.11.26 ~ 2024.09.17	6.43 ~ 6.31	5,000,000

한국산업은행	일반자금대출	2024.04.19	4.97	40,000,000

소계	173,008,800

장기차입금	(주)하나은행	관광진흥개발기금	2024.01.15 ~ 2029.03.15	3.73	15,383,650

대주단대출(*1)	2026.07.14	5.67	101,600,000

(주)신한은행	관광진흥개발기금	2027.09.15 ~ 2029.07.15	3.73	14,218,470

대주단대출(*1)	2026.07.14	5.67	40,100,000

한국산업은행	대주단대출(*1)	2026.07.14	5.67	81,100,000

농협은행(주)	대주단대출(*1)	2026.07.14	5.67	60,500,000

한화일반사모부동산투자신탁12호	대주단대출(*1)	2026.07.14	5.67	24,700,000

(주)국민은행	시설자금대출	2025.08.14	5.73	40,000,000

드래곤하나제일차(유)	일반자금대출	2024.09.15	6.28	30,000,000

소계	407,602,120

차감: 유동성장기차입금	(38,537,480)

차감: 현재가치할인차금	(1,992,340)

차감계	367,072,300

합계	578,618,580

(*1) 회사는 2023년 9월 29일 만기가 도래 한 기존 대출금 상환을 위하여 기존 대주들의 전원의 동의 하에 2023년 7월 14일 (주)하나은행 외 4개 금융기관으로부터 만기 3년, 기준금리 결정일에 결정되는 기준금리에 가산금리 1.8%를 가산한 변동금리로 3,080억원을 차입(재금융)하였습니다. 해당 차입금과 관련하여 대주단을 공동 제1순위우선수익자로 하는(수익한도 대출약정금의 120%) 부동산담보신탁계약(신탁재산: 서울시 용산구 청파로 20길95 건물 외)을 (주)하나은행과 체결하였습니다. 그리고 회사는 피담보채무를 담보하기 위하여 인출일 이전까지(인출일 당일 포함) 보험계약 상 보험금지급청구권에 대하여 대주들을 공동 제1순위 근질권자로 하는 근질권(채권최고액: 각 대주의 대출약정금의 120%)을 설정하였습니다.

상기 장ㆍ단기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 주석 11, 14, 30에서 기술하는 바와 같이 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.

19. 퇴 직급여제도 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,723,921	6,146,308

사외적립자산의 공정가치	(6,250,601)	(6,632,701)

순확정급여부채(자산)	473,320	(486,393)

20. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

21. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 당반기말 현재 회사가 발행할 보통주식의 총수, 발행한 보통주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 80,000,000주, 66,426,923주 및 500원입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구분	주식수(*2)	자본금	주식발행초과금

기초	61,563,241주	30,781,621	111,808,148

주식배당(*1)	5,863,682주	2,931,841	-

자기주식 소각(*2)	(1,000,000)주	-	-

자기주식 소각비용	-	-	(21,509)

반기말	66,426,923주	33,713,462	111,786,639

(*1) 2023년 11월 30일 이사회 결의로, 2023년 12월 31일 현재 주주명부에 등재된 주주에게 소유 주식 1주당 0.1주의 비율로 주식배당을 결정하였고, 제44기(2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일) 정기주주총회(정기주주총회일: 2024년 3월 29일)에 안건으로 상정되어 승인됨에 따라 5,863,682주의 신주가 발행되었습니다. (*2) 2024년 5월 23일 이사회 결의로, 자기주식의 소각을 결정하였고, 2024년 5월 30일자로 1,000,000주의 자기주식을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인하여 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	60,399,705주	30,199,853	111,808,148

주식배당(*1)	1,163,536주	581,768	-

반기말	61,563,241주	30,781,621	111,808,148

(*1) 2022년 12월 9일 이사회 결의로, 2022년 12월 31일 현재 주주명부에 등재된 주주에게 소유 주식 1주당 0.02주의 비율로 주식배당을 결정하였고, 제43기(2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일) 정기주주총회(정기주주총회일: 2023년 3월 28일)에 안건으로 상정되어 승인됨에 따라 1,163,536주의 신주가 발행되었습니다.

22. 기타자본구성요소

당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식처분이익	6,871,241	6,871,241

자기주식	(15,098,044)	(22,870,919)

기타자본잉여금	16,877,093	16,877,093

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	416,716	416,716

재평가차액(*1)	115,800,073	115,800,073

합계	124,867,079	117,094,204

(*1) 재평가차액은 유형자산 중 토지에 대해 독립적인 외부평가인이 평가한 금액인 공정가치와 장부가액과의 차액이며 현금배당의 재원으로 사용될 수 없습니다.

23. 이익잉여금

당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금(*1)	1,955,346	1,662,162

임의적립금(*2)	417,000	417,000

미처분이익잉여금	519,218,374	530,350,802

합계	521,590,720	532,429,964

(*1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있으며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (*2) 임의적립금은 연구 및 인력개발준비금으로서 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 과세표준 신고 시 손금으로 신고조정하는 금액을 연구 및 인력개발준비금으로 하여 적립하고 있습니다. 동 적립금은 조세특례제한법이 규정하는 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채

24.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당반기와 전반기 중 회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	35,732,998	66,125,891	31,283,001	57,554,112

기타 원천으로부터의 수익	8,497,347	17,068,566	8,496,225	16,303,063

총 수익	44,230,345	83,194,457	39,779,226	73,857,175

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

당반기와 전반기 중 회사의 주요 제품, 서비스별 수익 정보의 부문보고별 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구분	쇼핑몰운영	물류시설운영	관광호텔업	석유류판매	임대및기타사업(*1)	합계

상품매출	-	-	12,317	3,312,622	-	3,324,939

관리수입	2,848,569	237,758	451,005	-	-	3,537,332

주차료수입	-	1,126,804	714,975	-	18,719	1,860,498

수수료수입	495,611	-	-	-	-	495,611

객실수입	-	-	34,561,384	-	-	34,561,384

식음료수입	307,982	-	19,497,422	-	-	19,805,404

기타수입	-	-	2,540,723	-	-	2,540,723

합계	3,652,162	1,364,562	57,777,826	3,312,622	18,719	66,125,891

(*1) 공통부문은 임대및기타사업에 포함하여 작성하였습니다. 2) 전반기

(단위: 천원)

구분	쇼핑몰운영	물류시설운영	관광호텔업	석유류판매	임대및기타사업(*1)	합계

상품매출	-	-	-	3,548,185	-	3,548,185

관리수입	2,765,537	288,958	358,741	-	-	3,413,236

주차료수입	-	1,102,325	640,450	-	18,070	1,760,845

수수료수입	366,870	-	-	-	-	366,870

객실수입	-	-	28,384,045	-	-	28,384,045

식음료수입	331,141	-	17,422,888	-	-	17,754,029

기타수입	-	-	2,326,902	-	-	2,326,902

합계	3,463,548	1,391,283	49,133,026	3,548,185	18,070	57,554,112

(*1) 공통부문은 임대및기타사업에 포함하여 작성하였습니다.

24.2 고객과의 계약에서 생기는 수익 관련 계약부채

당반기말과 전기말 현재 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

계약부채	8,225,584	7,523,793

25. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,567,704	4,882,577	2,441,787	4,470,975

잡급	15,762	31,606	23,833	47,664

퇴직급여	429,927	678,180	245,319	461,982

복리후생비	149,464	298,149	117,787	254,794

여비교통비	30,362	78,703	31,631	51,780

통신비	47,586	86,223	59,088	97,518

수도광열비	29,277	70,644	30,497	69,026

세금과공과	1,380,665	1,419,133	1,353,046	1,458,197

지급임차료	24,237	45,281	17,919	40,867

수선비	489,905	772,013	360,299	844,175

보험료	280,911	504,784	200,285	411,680

접대비	162,387	337,245	134,647	287,173

광고선전비	303,799	576,819	260,125	540,998

차량유지비	10,030	19,304	10,768	22,476

지급수수료	3,140,095	5,645,217	3,392,407	5,340,490

관리용역비	987,447	1,869,662	778,968	1,546,233

유형자산감가상각비	48,048	95,717	61,575	119,168

사용권자산감가상각비	36,956	73,911	34,750	65,451

대손상각비	(159,599)	(69,935)	(104,869)	391,964

무형자산상각비	21,299	44,381	23,307	47,855

소모품비	111,349	281,071	92,619	211,330

기타장기종업원급여	(796)	2,779	1,615	3,183

장기수선충당예치금설정액	-	196,529	236,633	236,633

기타비용	31,084	79,976	33,598	79,182

합계	10,137,899	18,019,969	9,837,634	17,100,794

26. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	4,588,283	9,166,451	4,491,346	8,619,934

급여 및 퇴직급여	7,267,796	14,002,183	6,693,497	12,732,904

감가상각비 및 무형자산상각비	5,793,840	11,580,264	5,558,129	11,088,900

광고선전비	604,922	1,170,585	492,502	1,086,881

수도광열비	2,271,373	4,822,674	2,127,434	4,355,617

용역비	5,923,264	11,352,572	5,390,420	10,552,636

지급수수료	3,181,230	5,719,056	3,475,981	5,480,270

기타	7,878,919	11,378,625	7,723,902	11,357,825

매출원가와 판매비와관리비 합계	37,509,627	69,192,410	35,953,211	65,274,967

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산이익	30,348	86,208	9,162	19,894

외환차익	20,360	25,247	3,412	5,344

유형자산처분이익	-	-	1,563	12,017

리스변경이익	-	-	3,000	76,000

잡이익	528,549	1,143,051	181,255	389,598

합계	579,257	1,254,506	198,392	502,853

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	10,000	55,050	50	11,910

외환차손	255	28,520	21	1,989

유형자산처분손실	-	499	-	503

유형자산폐기손실	30,158	30,158	-	-

보상비	1,064	4,011	2,851,007	2,852,108

투자부동산평가손실	560,135	560,135	-	-

잡손실	10,117	108,410	2,302	45,148

합계	611,729	786,783	2,853,380	2,911,658

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,392,170	2,603,676	1,304,283	2,614,320

배당금수익	-	3,916,912	-	4,476,471

금융보증부채환입	4,472	5,955	6,504	8,747

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(180,347)	2,301,897	138	268

합계	1,216,295	8,828,440	1,310,925	7,099,806

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	10,442,282	20,934,343	10,158,436	20,620,827

차감: 적격자산에 대한 자본화 금액	(344,159)	(688,319)	-	-

합계	10,098,123	20,246,024	10,158,436	20,620,827

29. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

주식배당	2,931,841	581,768

자기주식소각	7,815,326	-

임대보증금의 유동성 대체	2,326,230	2,766,748

차입금의 유동성 대체	3,719,390	4,411,840

리스부채의 유동성 대체	10,331,964	9,981,373

보상비의 건설중인자산 인식	3,960,000	-

장기미지급금의 유동성 대체	67,252,584	-

유동성장기차입금의 단기차입금 차환	-	40,000,000

(2) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	대체 등	반기말

신규리스	기타(*1)

임대보증금(유동)	30,747,417	(722,489)	-	(811,918)	2,326,230	31,539,240

임대보증금(비유동)	14,008,715	2,100,061	-	40,944	(2,326,230)	13,823,490

단기차입금	173,008,800	-	-	-	-	173,008,800

유동성장기차입금	38,537,480	(4,411,840)	-	-	3,719,390	37,845,030

장기차입금	367,072,300	15,000,000	-	392,006	(3,719,390)	378,744,916

유동리스부채	20,073,930	(12,521,927)	-	2,688,856	10,331,964	20,572,823

비유동리스부채	98,613,382	-	-	44,057	(10,331,964)	88,325,475

합계	742,062,024	(556,195)	-	2,353,945	-	743,859,774

(*1) 상각에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	대체 등	반기말

신규리스	기타(*1)

임대보증금(유동)	28,956,543	(1,693,657)	-	(54,758)	2,766,748	29,974,876

임대보증금(비유동)	15,266,268	2,247,695	-	-	(2,766,748)	14,747,215

단기차입금	94,000,000	-	-	-	40,000,000	134,000,000

유동성장기차입금	371,234,540	(4,527,840)	-	530,080	(35,588,160)	331,648,620

장기차입금	99,602,120	-	-	-	(4,411,840)	95,190,280

유동리스부채	16,677,340	(11,895,649)	57,792	3,251,345	9,981,373	18,072,201

비유동리스부채	111,351,688	-	225,960	-	(9,981,373)	101,596,275

합계	737,088,499	(15,869,451)	283,752	3,726,667	-	725,229,467

(*1) 상각에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

30. 담보 및 보증

(1) 당반기말 현재 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 없습니다(주석 32 참조).

(2) 당반기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채무의 종류	잔액	설정금액	담보권자

토지 및 건물 (투자부동산), 토지 (유형자산)	584,327,894	일반대출 등	17,000,000	12,025,000	(주)신한은행

일반대출 등	76,008,800	113,000,000	(주)하나은행

일반대출 등	55,000,000	66,000,000	(주)국민은행

일반대출	40,000,000	49,500,000	한국산업은행

일반대출	30,000,000	36,000,000	드래곤하나제일차(유)

기타대출(*1)	-	4,000,000	현대오일뱅크(주)

건물임차보증금	-	245,700	(주)이랜드리테일

토지 및 건물 (투자부동산)	62,917,640	시설자금대출 등	15,000,000	36,000,000	(주)신한은행

15,000,000	(주)하나은행

토지 및 건물 (유형자산)	645,734,818	담보대출(*2)	308,000,000	410,519,952	(주)하나은행, 한국산업은행 외 3곳

시설자금대출 등	25,190,280

토지 및 건물 (투자부동산)	143,131,901	미지급금(*3)	69,521,184	76,473,302	나진산업(주)

합계	1,436,112,253	650,720,264	803,763,954

(*1) 회사는 현대오일뱅크(주)와 유류공급계약을 맺고 있으며, 이에 따른 매입채무(약정금액: 3,300백만원)를 담보하기 위해 유형자산으로 분류된 토지(장부금액: 17,791백만원)를 담보로 제공하였습니다.

(*2) 회사는 2023년 9월 29일 만기가 도래 한 기존 대출금 상환을 위하여 기존 대주들의 전원의 동의 하에 2023년 7월 14일 (주)하나은행 외 4개 금융기관으로부터 만기 3년, 기준금리 결정일에 결정되는 기준금리에 가산금리 1.8%를 가산한 변동금리로 3,080억원을 차입(재금융)하였습니다. 해당 차입금과 관련하여 대주단을 공동 제1순위우선수익자로 하는(수익한도 대출약정금의 120%) 부동산담보신탁계약(신탁재산: 서울시 용산구 청파로 20길95 건물 외)을 (주)하나은행과 체결하였습니다. 그리고 회사는 피담보채무를 담보하기 위하여 인출일 이전까지(인출일 당일 포함) 보험계약 상 보험금지급청구권에 대하여 대주들을 공동 제1순위 근질권자로 하는 근질권(채권최고액: 각 대주의 대출약정금의 120%)을 설정하였습니다.

(*3) 회사는 2020년 4월 22일에 체결된 부동산매매계약에 따라 나진산업(주)로부터 토지 및 건물 등을 94,798백만원에 취득하였습니다. 동 매매목적물에 대하여 중도금 및 잔금지급채권을 담보하기 위하여 76,473백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다.

(3) 당반기말 현재 회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	내용	실행금액	약정금액

지급보증	서울보증보험(주)	지급이행보증 등	15,149,235	15,149,235

(4) 당반기말과 전기말 현재 금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	당반기말	전기말	사용제한내용

정기예금	(주)신한은행	1,000,000	1,000,000	(주)엠와이에이치 차입금 담보제공

-	700,000	교통시설 관련 지급보증 담보제공

2,600,000	2,600,000	오진개발(주) 차입금 담보제공

(주)하나은행	2,450,000	2,450,000	임대보증금 환불 관련 담보제공

4,150,000	4,150,000	(주)엠와이에이치 차입금 담보제공

120,000	120,000	마시모두띠코리아(유)외 1개 업체 계약이행보증 질권설정

22,000,000	22,000,000	(주)대우건설 소송 관련 인출제한

(주)국민은행	20,000,000	20,000,000	(주)대우건설 소송 관련 인출제한

기업은행	500,000	-	임대보증금 환불 관련 담보제공

합계	52,820,000	53,020,000

31. 우발상황과 약정사항

(1) 계류 중인 소송사건 당반기말 현재 회사가 원고(소송가액: 40,342백만원) 및 피고(소송가액: 44,529백만원)로 계류 중인 소송사건은 각각 5건, 14건으로, 계류 중인 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

당반기말 현재 회사가 피고인 주요 소송사건의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건의 종류	계류법원	원고	소송금액	진행사황

공사대금	서울중앙지방법원	(주)대우건설	44,523,619	1심 진행 중

(주)대우건설은 위 소송과 관련해 2022년 1월 19일 회사의 부동산(서울특별시 양천구 신정동 1315)에 가압류(청구금액 41,641백만원)를 설정하였습니다. 또한, 당반기 중 회사는 (주)맥서브와의 소송과 관련하여 소송충당부채를 인식하였습니다. 다만, 소송비용에 대해서는 금액의 신뢰성 있는 추정이 힘드므로 충당부채 인식요건을 충족하지 못하여 소송충당부채를 인식하지 않았습니다.

(2) 차입금 등 관련 약정사항

당반기말 현재 차입금의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래처	내역	약정금액	실행금액

차입금	(주)하나은행	시설자금대출 등	245,273,000	205,009,110

(주)신한은행	시설자금대출 등	84,889,970	84,889,970

한국산업은행	시설자금대출 등	121,100,000	121,100,000

(주)국민은행	운전자금대출	60,000,000	60,000,000

드래곤하나제일차(유)	일반대출	30,000,000	30,000,000

(주)우리은행	일반자금대출 등	5,000,000	5,000,000

한화일반사모부동산투자신탁12호	시설자금대출	24,700,000	24,700,000

농협은행(주)	시설자금대출	60,500,000	60,500,000

합계	631,462,970	591,199,080

(3) 경영수수료 당반기말 현재 회사는 (주)에이에이호텔매니지먼트와 호텔 운영계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 매출액과 영업수익의 일정비율을 운영보수로 지급합니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 서울드래곤시티의 일부를 그랜드코리아레저주식회사(이하 "GKL")에 카지노 사업장 공간으로 임대하고 있습니다. 회사는 카지노사업장 임대를 위해 해당 공간을 위락시설로 용도변경을 하였습니다. 이와 관련하여 담당기관은 감독기관으로부터 동 변경 업무에 대해 감사 지적을 받았으나, 현재 회사에는 어떠한처분도 없고, 향후 발생할 불이익에 대해서도 합리적인 추정이 어렵습니다.

32. 특수관계자 등

(1) 당반기말과 전기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)엠와이에이치	(주)엠와이에이치

종속기업	(주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사	(주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사

(주)신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사	(주)신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사

(주)신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사	(주)신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사

-	(주)신한광화문지타워위탁관리부동산투자회사(*3)

관계기업	(주)신한광화문지타워위탁관리부동산투자회사(*3)	-

오진교역(주)	오진교역(주)

주요 경영진	승만호 외 15인	승만호 외 9인

기타특수관계자(*1)	승미혜 외 6인	승미혜 외 7인

기타특수관계자(*2)	오진개발(주)	오진개발(주)

오진상사(주)	오진상사(주)

나노와이에스(주)	나노와이에스(주)

(주)5앤2	(주)5앤2

(*1) 대표이사의 가까운 가족입니다. (*2) 대표이사 또는 대표이사와 그의 가까운 가족이 공동지배하고 있습니다. (*3) 당반기 중 종속기업 (주)신한광화문지타워위탁관리부동산투자회사의 불균등 유상증자로 인하여 종속기업 (주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사가 보유한 지분율이 31.31%로 변경됨에 따라 관계기업으로 분류되었습니다.

(2) 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기급여	1,107,790	768,339

퇴직급여	322,316	209,318

기타장기종업원급여	200	105

합계	1,430,306	977,762

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등	이자수익	이자비용

대표이사	승만호	14,325	-	-	-

종속기업	(주)신한서부티엔디 위탁관리부동산투자회사	-	-	260,288	1,946,120

종속기업	(주)신한서부티엔디제1호 위탁관리부동산투자회사	-	-	126,123	706,231

관계기업	오진교역(주)	38,054	112,125	-	-

기타특수관계자	오진상사(주)	592,779	27,837	-	1,611

기타특수관계자	나노와이에스(주)	31,919	-	-	-

합계	677,077	139,962	386,411	2,653,962

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등	이자수익	이자비용

대표이사	승만호	15,955	-	-	-

종속기업	(주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사	-	-	252,077	1,817,557

종속기업	(주)신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사	-	-	121,925	1,500,448

관계기업	오진교역(주)	34,338	103,653	-	-

기타특수관계자	오진상사(주)	546,488	155,709	-	2,092

기타특수관계자	나노와이에스(주)	31,870	-	-	-

합계	628,651	259,362	374,002	3,320,097

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금 등 주요 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	배당금 지급	리스부채 상환	배당금 수령	전환사채 매입

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)엠와이에이치	576,340	-	-	-

종속기업(*1)(*4)	(주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사	-	7,250,898	3,916,912	15,000,000

종속기업(*2)	(주)신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사	-	5,211,629	-	-

관계기업	오진교역(주)	1,050	-	-	-

주요 경영진	승만호 외 2인	436,796	-	-	-

기타특수관계자	오진개발(주)	53,836	-	-	-

기타특수관계자(*3)	오진상사(주)	214,200	16,200	-	-

기타특수관계자	(주)5앤2	59,820	-	-	-

기타특수관계자	나노와이에스(주)	25,532	-	-	-

기타특수관계자	승미혜 외 6인	221,153	-	-	-

합계	1,588,727	12,478,727	3,916,912	15,000,000

(*1) 종속기업과 체결한 인천 스퀘어원(부동산) 리스계약에 따라 당반기말 현재 인식한 사용권자산과 리스부채는 각각 50,978백만원 및 55,595백만원이며, 당반기 중 리스부채의 상환금액은 7,251백만원, 이자비용은 1,946백만원입니다. (*2) 종속기업과 체결한 용산 그랜드머큐어호텔 리스계약에 따라 당반기말 현재 인식한 사용권자산은 52,855백만원과 리스부채는 53,027백만원이며, 당반기 중 리스부채의 상환금액은 5,212백만원, 이자비용은 706백만원입니다. (*3) 기타특수관계자와의 리스계약에 따라 당반기말 현재 인식한 사용권자산과 리스부채는 각각 82백만원 및 88백만원이며, 당반기 중 리스부채의 상환금액은 16백만원, 이자비용은 2백만원입니다. (*4) 회사는 전환사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 2월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환율을 적용하여 산정한 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 종속기업에게 청구할 수 있습니다.

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	배당금 지급	리스부채 상환	배당금 수령

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)엠와이에이치	114,272	-	-

종속기업(*1)	(주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사	-	6,886,489	4,476,471

종속기업(*2)	(주)신한서부티엔디제1호 위탁관리부동산투자회사	-	4,949,709	-

주요 경영진	승만호 외 4인	83,963	-	-

기타특수관계자	오진개발(주)	10,666	-	-

기타특수관계자(*3)	오진상사(주)	42,000	16,200	-

기타특수관계자	오진교역(주)	180	-	-

기타특수관계자	(주)5앤2	11,328	-	-

기타특수관계자	나노와이에스(주)	5,006	-	-

기타특수관계자	승미혜 외 6인	50,684	-	-

합계	318,099	11,852,398	4,476,471

(*1) 종속기업과 체결한 인천 스퀘어원(부동산) 리스계약에 따라 전반기말 현재 인식한 사용권자산과 리스부채는 각각 53,755백만원 및 65,155백만원이며, 당반기 중 리스부채의 상환금액은 6,886백만원, 이자비용은 1,818백만원입니다. (*2) 종속기업과 체결한 용산 그랜드머큐어호텔 리스계약에 따라 전반기말 현재 인식한 사용권자산은 54,361백만원과 리스부채는 54,170백만원이며, 전반기 중 리스부채의 상환금액은 4,950백만원, 이자비용은 1,500백만원입니다. (*3) 기타특수관계자와의 리스계약에 따라 전반기말 현재 인식한 사용권자산과 리스부채는 각각 113백만원 및 116백만원이며, 전반기 중 리스부채의 상환금액은 16백만원, 이자비용은 2백만원입니다.

(5) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금	전환사채	미지급금 등	임대보증금	리스부채

종속기업	(주)신한서부티엔디 위탁관리부동산투자회사	-	-	18,809,000	15,000,000	1,314,723	-	55,595,188

종속기업	(주)신한서부티엔디 제1호위탁관리부동산투자회사	-	-	9,738,000	-	-	-	53,027,100

관계기업	오진교역(주)	6,809	622	-	-	83,778	10,000	-

기타특수관계자	오진상사(주)	98,337	3,831	-	-	144,817	673,700	87,454

기타특수관계자	나노와이에스(주)	21	219	-	-	-	47,000	-

합계	105,167	4,672	28,547,000	15,000,000	1,543,318	730,700	108,709,742

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금	미지급금 등	임대보증금	리스부채

종속기업	(주)신한서부티엔디 위탁관리부동산투자회사	-	-	18,809,000	1,358,547	-	64,277,139

종속기업	(주)신한서부티엔디 제1호 위탁관리부동산투자회사	-	-	9,738,000	-	-	54,591,021

관계기업	오진교역(주)	5,556	314	-	62,082	10,000	-

기타특수관계자	오진상사(주)	102,800	5,216	-	253,516	673,700	102,043

기타특수관계자	나노와이에스(주)	23	237	-	-	47,000	-

합계	108,379	5,767	28,547,000	1,674,145	730,700	118,970,203

(6) 당반기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제공한 지급보증

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	보증처	지급보증액	보증기간	비고

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)엠와이에이치	(주)하나은행 외 1	5,665,000	1년	연장 가능

2) 담보제공자산

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)엠와이에이치	정기예금(*1)	5,150,000	5,665,000	(주)하나은행 외 1

기타특수관계자	오진개발(주)	정기예금	2,600,000	2,717,000	(주)신한은행

합계	7,750,000	8,382,000

(*1) 상기 특수관계자에게 제공한 지급보증과 동일한 차입금에 대한 담보제공자산입니다. 3) 제공받은 지급보증

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	제공처	지급보증액	보증기간	관련 차입금

주요 경영진(*1)	승만호	(주)하나은행 외	80,877,044	1년 ~ 7년	49,190,280

(*1) 회사는 상기 지급보증 이외에 회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 금융거래 한도약정 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

4) 제공받은 담보자산

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	담보자산	장부가액	담보설정액

종속기업	(주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사	담보신탁 1순위 수익권(*1)	18,809,000	18,809,000

종속기업	(주)신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사	담보신탁 2순위 수익권(*2)	9,738,000	9,738,000

(*1) 담보신탁 1순위 수익권은 주식회사 신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사와의 책임임대차계약 대상 부동산인 지상층에 설정되어 있습니다.

(*2) 담보신탁 2순위 수익권은 주식회사 신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사와의 책임임대차계약 대상 부동산인 지상층에 설정되어 있습니다.