서부T&D 사업보고서 (2020.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일 반사항 이 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 서부티엔디(이하 "당사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 주식회사 신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사(이하 주식회사 서부티엔디와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다. 1.1 당사의 개요 주식회사 서부티엔디(이하 "당사"라 함)는 1979년 7월 12일에 설립되었고, 1995년 9월 29일자로 당사의 발행주식이 코스닥시장(KOSDAQ)에 등록되었습니다. 당사는 종합쇼핑몰운영업, 관광호텔업, 물류시설운영업, 석유류판매업 및 부동산임대업 등을 주요 사업으로 하고 있습니다.당기말 현재 주주 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수 (단위: 주)	지분율

승만호외 9인	13,459,288	23.15%

(주)엠와이에이치	11,416,051	19.64%

오진상사(주)	3,892,715	6.70%

오진개발(주)	1,265,210	2.18%

기타	28,107,180	48.33%

합계	58,140,444	100.00%

1.2 종속기업의 현황 ( 1) 당기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	업종	지분율(%)	주사업장	결산월

(주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사	부동산 취득 및 운영관리	96.55	한국	12월

(2) 당기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손실

(주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사	423,181,913	283,001,613	1,852,518	(541,213)

1.3 연결대상범위의 변동 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

기업명	사유

(주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사	신규 설립

2. 중 요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합 니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스 트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용 됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개 정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적 용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지 분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업 간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 '금융비용'으로 표시되며, 다른 외환차이는 '기타수익' 또는 '기타비용'에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으 로 당 기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조).

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으 로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익' 또 는 '금융비용'으로 손익계산서에 인식됩니다.

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 연결회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)

연결회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다.

위험회피 목적을 위해 사용된 파생금융상품의 공정가치는 주석 10에, 현금흐름위험회피 항목 누계액의 변동내역은 주석 24에 공시되었습니다.

위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상 만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.

현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 인식됩니다.

선도계약이 예상거래의 위험을 회피하기 위해 사용되는 경우, 연결회사는 일반적으로 선도계약의 현물요소의 가치 변동만을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 선도계약의 현물요소 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 위험회피대상항목과 관련된 계약의 선도요소의 변동은 기타포괄손익의 위험회피원가 항목으로 자본에 인식합니다. 일부 경우에 연결회사는 선도 요소를 포함한 선도계약 공정가치의 전체 변동을 위험회피수단으로지정합니다. 그런 경우 전체 선도계약 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에대한 손익이 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다.

자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 다음과같이 당기손익으로 재분류됩니다.

ㆍ변동이자율 차입금의 위험회피를 위한 이자율 스왑의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 이자비용이 인식되는 기간에 '금융비용'으로 당기손익에 계상됩니다.

위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생하여 재고자산 등의 비금융자산을 인식할 때까지 현금흐름위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피 항목 누계액과 위험회피 관련 이연원가는 당기손익으로 즉시 재분류됩니다.

2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(연결회사 의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9 , 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조) . 2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 유류상품(선입선출법)을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정됩니다.

2.9 유형자산 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.

연결회사는 건물 및 기타의 유형자산(공기구비품, 인테리어 등)을 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	추정내용연수

건물	50년

구축물	20년 ~ 40년

공기구비품	5년 ~ 10년

인테리어	8년 ~ 10년

차량운반구	5년

시설장치	5년 ~ 10년

사용권자산	1년 ~ 8년

연결회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하여 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시됩니다.

유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 5년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 또한 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다.

투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정됩니다. 최초 인식 후 투자부동산은 공정가치로 측정됩니다. 건설중인 투자부동산은 공정가치를 신뢰성 있게 산정할 수 있는 경우 공정가치로 측정됩니다. 건설중인 투자부동산의 공정가치를 신뢰성 있게 산정할 수 없지만 건설이 완료된 시점에서는 공정가치를 신뢰성 있게 산정할 수 있다고 예상되는 경우 공정가치를 신뢰성 있게 산정할 수 있는 시점과 건설이 완료되는 시점 중 이른 시점까지는 건설중인 투자부동산은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정됩니다. 투자부동산의 공정가치는 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하고 있으며, 필요한 경우 특정 자산의 특성, 상태, 위치를 반영하여 조정됩니다. 공인된 전문자격을 갖추고 있는 독립된 평가인이 공정가치평가를 수행하며, 이러한 평가금액에 근거하여 재무보고 목적의 장부금액이 결정됩니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식되며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거됩니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식됩니다.투자부동산의 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영됩니다. 독립된 당사자 간의 거래를 통하여 투자부동산을 공정가치로 처분하는 경우, 당해 투자부동산의 처분 전 장부금액은 공정가치로 조정되며, 그 차액은 손익계산서 상 공정가치평가손익에 반영됩니다.

2.14 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다 .

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.18 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.20 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금 제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩 니다.

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.21 수익인식

연결회사는 종합쇼핑몰운영업, 석유류판매업, 관광호텔업, 물류시설운영업, 부동산임대업 등을 운영하고 있습니다. 연결회사의 계약은 단일의 수행의무로 식별되며, 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식하고 있습니다.

2.22 리스 (1) 리스제공자

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

연결회사는 부동산, 차량, 공기구비품 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~8년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

ㆍ잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

ㆍ리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

ㆍ가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은이후 재무상태의 변경을 반영 ㆍ 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스 와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해) 할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

ㆍ리스부채의 최초 측정금액

ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

ㆍ리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

ㆍ복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 비품 등으로 구성되어 있습니다.

2.23 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩 니다 (주석 37 참고) . 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.24 전기재무제표의 계정재분류 연결회사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교공시된 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다. 2.25 재무제표 승인 연결회사의 재무제 표는 2021년 2월 26일 자 로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

2020년도 중 "코로나바이러스감염증-19(이하, COVID-19)"의 확산으로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 연결회사의 주요 사업부문인 관광호텔업 및 쇼핑몰운영업의 경우 COVID-19의 확산으로 인한 고객 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 커질 수 있습니다.

연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

(1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다( 주석 22 참조).

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 ( 주석 5 참조) .

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합 니다 ( 주석 4.1.2 참조) .

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채 의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 ( 주석 21 참조) .

(5) 투자부동산 및 유형자산의 공정가치 평가투자부동산 및 유형자산의 공정가치는 다양한 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 (주석 14, 17 참조) . (6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 부동산, 차량, 공기구비품 등의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

ㆍ종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.ㆍ리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

ㆍ위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 재무위 험관 리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결회사는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험연결회사의 외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 수익 거래 등과 자산, 부채의환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 파생상품 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산 및 금융부채는 중요하지 않습니다.

(2) 가격위험연결회사는 재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 1,192,353천원입니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.

(3) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사는 이자율 변동으로 인한 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

단기차입금	109,000,000	109,000,000

장기차입금(유동성장기차입금 포함)	422,115,200	109,431,307

연결회사는 변동금리부 차입금에 대한 이자율위험을 회피하기 위하여 금융기관과 이자율스왑을 체결하고 있으며, 동 이자율스왑이 연결회사의 재무상태 및 성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

이자율스왑

장부금액(부채)	(272,131)	(865,100)

계약금액	40,000,000	110,000,000

만기	2021년	2021년~2022년

위험회피비율	1:1	1:1

위험회피수단의 공정가치 변동	(272,131)	(865,100)

위험회피대상의 가치 변동	272,131	865,100

적용된 가중평균 이자율	3.18%	3.65%

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

상승 시	(383,070)	(170,376)	(383,070)	(170,376)

하락 시	383,070	170,376	383,070	170,376

4.1.2 신용위험(1) 위험관리

연결회사는 신용위험을 관리합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.① 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정상	30일 초과 연체	60일 초과 연체	120일 초과연체	합계

당기말

기대 손실률	0.00%	0.00%	0.00%	60.19%

총 장부금액 - 매출채권	3,502,370	403,297	164,124	183,149	4,252,940

손실충당금	-	-	-	110,246	110,246

전기말

기대 손실률	0.00%	0.00%	0.00%	55.92%

총 장부금액 - 매출채권	6,592,554	163,757	32,865	196,388	6,985,564

손실충당금	-	-	-	109,825	109,825

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	109,825	98,941

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	421	10,884

기말	110,246	109,825

② 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 미수금, 보 증금 등 이 포함됩니다. 상각후원가 측정하는 기타 금융자산의 경우 연체 채권이 전체 채권에서 차지하는 비중이 낮으며, 사업 형태 및 대금 회수 구조 등의 특성으로 인해 기대손실률이 매우 낮습니다.(3) 대손상각비당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 모두 매출채권에서 발생한 것으로 각각 421천원, 10,884 천원 입니다.

4.1.3 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

(1) 유동성 약정연결회사는 당기말과 전기말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

변동금리

- 1년 내 만기 도래	190,103,870	116,816,107

- 1년 이후 만기 도래	347,789,130	105,243,560

고정금리

- 1년 내 만기 도래	52,800,000	420,000,000

- 1년 이후 만기 도래	332,500,000	150,000,000

(2) 만기분석

유동성 위험 분석에서는 연결회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.ㆍ모든 비파생 금융부채

ㆍ순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우

당기말과 전기말 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 유동성 위험 분석에서는 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였고, 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상 할인되지 않은 현금흐름입니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년 초과	합계	장부금액

비파생상품

매입채무	1,452,772	-	-	1,452,772	1,452,772

기타금융부채	32,205,502	80,037,498	85,518,684	197,761,684	186,067,926

차입금	24,557,496	241,220,259	704,035,432	969,813,187	911,395,552

리스부채	37,133	103,522	533,099	673,754	618,748

금융보증계약(*)	5,665,000	-	-	5,665,000	8,056

소계	63,917,903	321,361,279	790,087,215	1,175,366,397	1,099,543,054

파생상품

유입	(217,921)	(222,900)	-	(440,821)	(440,320)

유출	356,237	357,019	-	713,256	712,451

소계	138,316	134,119	-	272,435	272,131

합계	64,056,219	321,495,398	790,087,215	1,175,638,832	1,099,815,185

(*) 당기말 현재 특수관계자의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 36 참조).② 전기말

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년 초과	합계	장부금액

비파생상품

매입채무	3,045,392	-	-	3,045,392	3,045,392

기타금융부채	9,716,971	83,272,266	21,562,541	114,551,778	112,432,495

차입금	18,601,635	544,663,427	261,740,164	825,005,226	788,431,307

리스부채	40,274	109,120	508,805	658,199	588,982

금융보증계약(*)	5,765,000	-	-	5,765,000	7,062

소계	37,169,272	628,044,814	283,811,510	949,025,596	904,505,238

파생상품

유입	(905,836)	(2,624,241)	(3,949,261)	(7,479,338)	(7,364,885)

유출	987,710	2,925,426	4,444,771	8,357,907	8,229,985

소계	81,874	301,185	495,510	878,569	865,100

합계	37,251,146	628,345,999	284,307,020	949,904,165	905,370,338

(*) 전기말 현재 특수관계자의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 36 참조).

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

부채(A)	1,348,674,282	1,138,808,621

자본(B)	630,266,300	672,403,697

부채비율(A/B)	213.98%	169.36%

5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치

(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	15,771,214	(*)	11,239,091	(*)

매출채권	4,142,693	(*)	6,875,739	(*)

기타유동금융자산	159,541,074	(*)	92,132,249	(*)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,216,353	1,216,353	1,021,817	1,021,817

기타비유동금융자산	1,660,582	(*)	6,918,472	(*)

합계	182,331,916	118,187,368

금융부채

매입채무	1,452,772	(*)	3,045,392	(*)

단기차입금	161,714,647	(*)	109,000,000	(*)

유동성장기차입금	78,103,870	(*)	426,988,678	(*)

기타유동금융부채	112,079,530	(*)	92,689,675	(*)

유동리스부채	129,952	(*)	129,911	(*)

장기차입금	671,577,035	677,023,072	251,615,200	247,195,550

기타비유동금융부채	73,996,452	(*)	19,742,820	(*)

비유동리스부채	488,796	(*)	459,072	(*)

파생금융상품	272,131	272,131	865,100	865,100

합계	1,099,815,185	904,535,848

(*) 매출채권 등 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 당기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

오진교역㈜	24,000

상기 금융상품은 비상장 지분상품이며, 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권(비유동)	-	-	1,216,353	1,216,353

당기손익-공정가치 측정 금융자산

보험상품(비유동)	-	20,745	-	20,745

합계	-	20,745	1,216,353	1,237,098

금융부채

위험회피회계적용 파생상품부채

이자율스왑(유동)	-	272,131	-	272,131

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권(비유동)	-	-	1,021,817	1,021,817

당기손익-공정가치 측정 금융자산

보험상품(유동)	-	709,615	-	709,615

보험상품(비유동)	-	2,820	-	2,820

소계	-	712,435	-	712,435

합계	-	712,435	1,021,817	1,734,252

금융부채

위험회피회계적용 파생상품부채

이자율스왑(비유동)	-	865,100	-	865,100

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당 기와 전기 중 반복적인 공정가 치 측정치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

기초	1,021,817	924,397

수준 3으로의 이동	-	24,000

평가(기타포괄손익)	194,536	73,420

기말잔액	1,216,353	1,021,817

5.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	오진상사(주)	1,192,353	현금흐름할인법	가중평균자본비용	13.60%

영구성장율	0%

오진교역(주)	24,000	(*)	-	-

파생상품부채	이자율스왑	272,131	현금흐름할인법	CD금리(3M)	0.66% ~ 0.77%

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우로서 원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액

당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	당기손익-공정가치 측정	상각후 원가	위험회피지정 파생상품	기타금융부채(*)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,216,353	-	-	-	-	1,216,353

기타비유동금융자산	-	20,745	-	-	-	20,745

소계	1,216,353	20,745	-	-	-	1,237,098

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	15,771,214	-	-	15,771,214

매출채권	-	-	4,142,693	-	-	4,142,693

기타유동금융자산	-	-	159,541,074	-	-	159,541,074

기타비유동금융자산	-	-	1,639,837	-	-	1,639,837

소계	-	-	181,094,818	-	-	181,094,818

합계	1,216,353	20,745	181,094,818	-	-	182,331,916

공정가치로 측정되는 금융부채

파생금융상품	-	-	-	272,131	-	272,131

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	1,452,772	-	-	1,452,772

단기차입금	-	-	161,714,647	-	-	161,714,647

유동성장기차입금	-	-	78,103,870	-	-	78,103,870

기타유동금융부채	-	-	110,857,458	-	-	110,857,458

유동리스부채	-	-	-	-	129,952	129,952

장기차입금	-	-	671,577,035	-	-	671,577,035

기타비유동금융부채	-	-	73,996,452	-	-	73,996,452

비유동리스부채	-	-	-	-	488,796	488,796

소계	-	-	1,097,702,234	-	618,748	1,098,320,982

합계	-	-	1,097,702,234	272,131	618,748	1,098,593,113

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	당기손익-공정가치 측정	상각후원가	위험회피지정파생상품	기타금융부채(*)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,021,817	-	-	-	-	1,021,817

기타유동금융자산	-	709,615	-	-	-	709,615

기타비유동금융자산	-	2,820	-	-	-	2,820

소계	1,021,817	712,435	-	-	-	1,734,252

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	11,239,091	-	-	11,239,091

매출채권	-	-	6,875,739	-	-	6,875,739

기타유동금융자산	-	-	91,422,634	-	-	91,422,634

기타비유동금융자산	-	-	6,915,652	-	-	6,915,652

소계	-	-	116,453,116	-	-	116,453,116

합계	1,021,817	712,435	116,453,116	-	-	118,187,368

공정가치로 측정되는 금융부채

파생금융상품	-	-	-	865,100	-	865,100

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	3,045,392	-	-	3,045,392

단기차입금	-	-	109,000,000	-	-	109,000,000

유동성장기차입금	-	-	426,988,678	-	-	426,988,678

기타유동금융부채	-	-	91,140,329	-	-	91,140,329

유동리스부채	-	-	129,910	129,910

장기차입금	-	-	251,615,200	-	-	251,615,200

기타비유동금융부채	-	-	19,742,820	-	-	19,742,820

비유동리스부채	-	-	459,072	459,072

소계	-	-	901,532,419	-	588,982	902,121,401

합계	-	-	901,532,419	865,100	588,982	902,986,501

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다. 6.2 금융상품 범주별 순손익당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	위험회피지정파생상품	기타금융부채	합계

평가손익(기타포괄손익)	-	151,738	-	-	462,516	-	614,254

평가손익(당기손익)	-	-	(6,702)	-	-	-	(6,702)

처분이익	-	-	12,091	-	-	-	12,091

이자수익	1,028,862	-	-	-	-	-	1,028,862

이자비용	-	-	-	(31,087,240)	-	(24,410)	(31,111,650)

외화환산이익	424	-	-	-	-	-	424

외환차익	7,211	-	-	-	-	-	7,211

외환차손	(112)	-	-	-	-	-	(112)

파생상품거래손실	-	-	-	-	(989,546)	-	(989,546)

대손상각비	(421)	-	-	-	-	-	(421)

금융보증비용	-	-	-	(995)	-	-	(995)

합계	1,035,964	151,738	5,389	(31,088,235)	(527,030)	(24,410)	(30,446,584)

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	위험회피지정파생상품	기타금융부채	합계

평가손익(기타포괄손익)	-	57,268	-	-	(674,778)	-	(617,510)

평가손익(당기손익)	-	-	19,852	-	-	-	19,852

이자수익	2,176,129	-	-	-	-	-	2,176,129

이자비용	-	-	-	(29,900,389)	-	(30,019)	(29,930,408)

외화환산이익	522	-	-	-	-	-	522

외환차익	37,685	-	-	-	-	-	37,685

외환차손	(3,188)	-	-	-	-	-	(3,188)

대손상각비	(10,884)	-	-	-	-	-	(10,884)

금융보증부채환입	-	-	-	2,768	-	-	2,768

합계	2,200,264	57,268	19,852	(29,897,621)	(674,778)	(30,019)	(28,325,034)

7. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

보유현금	162,097	201,486

보통예금 등	15,609,117	11,037,605

합계	15,771,214	11,239,091

8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 세부내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	당기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

오진상사(주)	11,526	2.78	358,932	1,192,353	997,817

오진교역(주)(*)	2,400	48.00	24,000	24,000	24,000

합계	382,932	1,216,353	1,021,817

(*) 연결회사는 오진교역(주) 주식에 대하여 연결회사의 중요성 기준에 미달함에 따라 지분법을 적용하지 않았습니다.

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구분	내역	기초	평가이익	기말

비유동	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	비상장( 오진상사(주))	997,817	194,536	1,192,353

비유동	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	비상장( 오진교역(주))(*)	24,000	-	24,000

합계	1,021,817	194,536	1,216,353

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 적용하였습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구분	내역	기초	평가이익	기말

비유동	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	비상장( 오진상사(주))	924,397	73,420	997,817

비유동	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	비상장( 오진교역(주))(*)	24,000	-	24,000

합계	948,397	73,420	1,021,817

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 적용하였습니다.

9. 매출채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매출채권	4,252,939	6,985,564

대손충당금	(110,246)	(109,825)

합계	4,142,693	6,875,739

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30 일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사의 손상 정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2 에서 제공됩 니다.

(2) 손상

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연 결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2 를 참고하시기 바랍니다. 10. 파생금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

이자율스왑	272,131	-	-	865,100

(2) 당기말 현재 위험회피회계를 적용하고 있는 파생상품거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	목적	계약처	위험회피대상항목	액면금액	계약이자율	계약기간

지급	수취

현금흐름위험회피	이자율스왑	이자율변동 위험회피	KDB산업은행	변동금리부장기차입금	40,000,000	3.58%	3M CD+1.56%	2019.04.18~ 2021.04.19

(3) 연결회사는 당기 중 현금흐름위험회피 회계처리가 적용된 파생상품의 세후 평가이익 462,516천원(전기: 세후 평가손실 674,778천원)을 기타포괄손익으로, 거래손실989,546천원을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 한편, 당기 중 현금흐름위험회피의비효과적인 부분은 없습니다.

11. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

미수금	1,212,031	84,275

미수수익	258,893	364,858

단기금융상품	158,041,650	91,656,616

단기대여금	23,500	26,500

보증금	5,000	-

합계	159,541,074	92,132,249

(2) 당기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장기금융상품	1,240,745	6,720,072

보증금	367,706	104,706

장기대여금	-	14,000

장기미수수익	52,131	79,694

합계	1,660,582	6,918,472

12. 기타자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

선급금	210,652	431,463

선급비용	365,203	310,856

부가세대급금	15,845,041	14,542

합계	16,420,896	756,861

(2) 당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장기선급금	2,537,564	2,174,500

장기선급비용	65,119	-

합계	2,602,683	2,174,500

13. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

상품	434,270	434,270	613,075	613,075

원재료	28,985	28,985	43,756	43,756

합계	463,255	463,255	656,831	656,831

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 당기 10,072백만원 (전기: 17,516백만원) 입니다.

14. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구분	취득가액	상각 및손상누계액	국고보조금	장부금액

토지	416,876,117	-	-	416,876,117

건물	426,655,114	(27,588,830)	(829,747)	398,236,537

구축물	5,082,352	(1,985,521)	-	3,096,831

인테리어	41,986,627	(16,257,959)	-	25,728,668

차량운반구	411,887	(235,401)	-	176,486

공기구비품	9,695,483	(3,595,972)	-	6,099,511

시설장치	5,784,818	(2,517,980)	-	3,266,838

건설중인자산	898,655	-	-	898,655

합계	907,391,053	(52,181,663)	(829,747)	854,379,643

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	취득가액	상각 및손상누계액	국고보조금	장부금액

토지	416,876,117	-	-	416,876,117

건물	426,695,114	(19,055,727)	(847,487)	406,791,900

구축물	7,265,846	(2,565,433)	-	4,700,413

인테리어	40,788,740	(11,110,132)	-	29,678,608

차량운반구	339,086	(157,332)	-	181,754

공기구비품	21,606,579	(7,223,650)	-	14,382,929

시설장치	14,154,733	(7,256,660)	-	6,898,073

건설중인자산	416,860	-	-	416,860

합계	928,143,075	(47,368,934)	(847,487)	879,926,654

상기 유형자산은 연결회사의 차입금 등과 관련하여 주석 33에서 설명하는 바와 같이금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다 .

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구분	기초	취득 및자본적지출	대체	처분	감가상각비	기타(*)	기말

토지	416,876,117	-	-	-	-	-	416,876,117

건물	406,791,900	-	-	-	(8,515,363)	(40,000)	398,236,537

구축물	4,700,413	134,162	(1,433,686)	-	(304,058)	-	3,096,831

인테리어	29,678,608	1,132,887	65,000	-	(5,147,827)	-	25,728,668

차량운반구	181,754	72,801	-	-	(78,069)	-	176,486

공기구비품	14,382,929	554,864	-	(3,003)	(3,251,635)	(5,583,644)	6,099,511

시설장치	6,898,074	196,386	(2,625,376)	-	(1,202,246)	-	3,266,838

건설중인자산	416,860	848,795	(300,000)	-	-	(67,000)	898,655

합계	879,926,655	2,939,895	(4,294,062)	(3,003)	(18,499,198)	(5,690,644)	854,379,643

(*) COVID-19로 인하여 연결회사의 관광호텔업 부문의 실적악화 등을 종합적으로 고려하여 연결회사의 관광호텔업부문에서 손상 징후를 식별하였고, 이에 대한 손상검토를 수행하였습니다. 그 결과, 연결회사의 유형자산에 5,584백만원의 손상차손을인식했으며, 동 손상금액은 유형자산의 공기구비품에 배분되었습니다. 당기말 현재 해당 유형자산의 손상검토는 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 수행한 평가에 근거하여 수행되었습니다. 관광호텔업부문 유형자산의 손상평가를 위한 회수가능가액 측정에 사용된 가치평가기법에는 수익환원법과 거래사례비교법이 사용되었으며, 주요 가정은 시장 정보를 바탕으로 합리적으로 추정되었습니다. 2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득 및자본적지출	대체	처분	감가상각비	재평가차액	기타	기말

토지	376,926,671	-	-	-	-	39,949,446	-	416,876,117

건물	415,308,062	-	-	-	(8,516,162)	-	-	406,791,900

구축물	4,741,387	273,359	-	-	(314,333)	-	-	4,700,413

인테리어	34,365,143	413,065	-	-	(5,080,601)	-	(18,999)	29,678,608

차량운반구	268,734	-	-	(17,779)	(69,201)	-	-	181,754

공기구비품	17,480,922	178,484	73,024	(87,439)	(3,207,476)	-	(54,586)	14,382,929

시설장치	7,811,125	394,086	-	-	(1,307,138)	-	-	6,898,073

건설중인자산	73,024	51,109,725	(50,765,889)	-	-	-	-	416,860

합계	856,975,068	52,368,719	(50,692,865)	(105,218)	(18,494,911)	39,949,446	(73,585)	879,926,654

(3) 토지 재평가

연결회사는 유형자산으로 분류된 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2019년 12월 31일을 기준일로 하여 연결회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관인 동인감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다.평가방법은 '감정평가에 관한 규칙' 제14조에 따라 감정평가의 대상이 된 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법을 적용하였습니다.재평가차액 중 자본(기타포괄손익)으로 인식된 금액은 주주배당에 제한이 있습니다.상기 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재평가모형	원가모형

토지	416,876,117	293,974,599

(4) 당기말과 전기말 현재 공정가치 로 측정되는 토지 의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기말

토지	-	-	416,876,117	416,876,117

전기말

토지	-	-	416,876,117	416,876,117

(5) 차입원가의 자본화당기와 전기 중 자본화된 차입원가의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

일반차입금 관련 차입원가	8,795	446,673

당기 중 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.492%입니다.(6) 당기와 전기 중 유형자산의 감가상각비를 매출원가, 판매비와관리비로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출원가	18,239,352	18,251,420

판매비와관리비	259,846	243,491

합계	18,499,198	18,494,911

15. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 연결회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 17 에서 다루고 있습니다.

(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

사용권자산

부동산	385,722	593,854

차량운반구	3,719	33,935

공기구비품	194,284	108,052

합계	583,725	735,841

리스부채

유동	129,952	129,910

비유동	488,796	459,072

합계	618,748	588,982

당기 중 증가된 사용권자산은 269,439천원입니다.(2) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

사용권자산의 감가상각비

부동산	217,987	208,054

차량운반구	44,161	49,984

공기구비품	87,892	41,402

합계	350,040	299,440

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	24,410	30,019

기타 리스료(단기리스, 소액리스)	279,241	337,794

당기 중 리스의 총 현금유 출은 488,829천원입 니다.

16. 무형자산

(1) 당기말 과 전 기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

취득가액	상각 및손상누계액	장부금액	취득가액	상각 및손상누계액	장부금액

회원권	101,090	(29,610)	71,480	101,090	(29,610)	71,480

소프트웨어	2,708,783	(1,859,016)	849,767	2,617,583	(1,413,542)	1,204,041

기타무형자산	233,902	(214,902)	19,000	224,202	(208,181)	16,021

합계	3,043,775	(2,103,528)	940,247	2,942,875	(1,651,333)	1,291,542

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기말

회원권	71,480	-	-	71,480

소프트웨어	1,204,041	91,200	(445,474)	849,767

기타무형자산	16,021	9,700	(6,721)	19,000

합계	1,291,542	100,900	(452,195)	940,247

2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기말

회원권	71,480	-	-	71,480

소프트웨어	1,526,372	109,500	(431,831)	1,204,041

기타무형자산	15,723	6,021	(5,723)	16,021

합계	1,613,575	115,521	(437,554)	1,291,542

(3) 무형자산에 대한 상각비는 전액 판매비와관리비로 분류하고 있습니다.

17. 투자부동산

(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	622,070,640	185,095,067	807,165,707

취득 및 자본적지출(*)	85,528,040	2,203,627	87,731,667

대체	1,255,774	3,038,288	4,294,062

공정가치변동	23,100,708	(1,075,893)	22,024,815

기말	731,955,162	189,261,089	921,216,251

(*) 연결회사는 2020년 4월 22일에 체결된 부동산매매계약에 따라 나진산업 주식회사로부터 토지 및 건물을 취득하였습니다. 동 매매목적물은 중도금 및 잔금채권 담보목적으로 근저당권이 설정되어 있습니다(주석 33 참조).

2) 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	538,156,370	183,375,069	721,531,439

취득 및 자본적지출	-	219,000	219,000

대체	48,929,770	1,763,095	50,692,865

공정가치변동	34,984,500	(262,097)	34,722,403

기말	622,070,640	185,095,067	807,165,707

(2) 연결회사는 투자부동산에 대한 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 투자부동산의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기말

토지	-	-	731,955,162	731,955,162

건물	-	-	189,261,089	189,261,089

전기말

토지	-	-	622,070,640	622,070,640

건물	-	-	185,095,067	185,095,067

투자부동산에 대하여 공정가치 측정에 사용한 평가방법은 다음과 같습니다.

가치평가기법	관측불가능한 투입변수	주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계

공시지가기준법	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함

개별요인(획지조건 등)	획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함

거래사례비교법	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함

개별요인(획지조건 등)	획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함

원가법	재조달원가	재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함

수익환원법(할인현금흐름분석법)	순영업소득	순영업소득이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함

할인율	할인율이 상승(하락)하면 공정가치는 감소(증가)함

최종환원율	최종환원율이 상승(하락)하면 공정가치는 감소(증가)함

(4) 당기와 전기 중 투자부동산으로부터 발생한 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

쇼핑몰운영	물류시설운영	임대및기타사업	쇼핑몰운영	물류시설운영	임대및기타사업

수익	30,005,425	5,933,211	1,483,049	33,447,783	6,060,091	301,911

운영비용	30,439,082	3,135,725	1,403,347	14,231,473	3,458,735	153,001

영업이익(손실)	(433,657)	2,797,486	79,702	19,216,310	2,601,356	148,910

영업외이익(평가이익)	4,376,248	16,649,567	999,000	14,781,000	19,319,403	622,000

(5) 상기 투자부동산은 연결회사의 차입금 등과 관련하여 주석 33에서 설명하는 바와같이 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다

(6) 당기말과 전기말 현재 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

1년 이내	10,919,370	11,556,865

1년 초과 5년 이내	29,488,795	30,644,912

5년 초과	44,367,631	52,801,075

합계	84,775,796	95,002,852

상기 운용리스로 인해 당기수익으로 인식된 조정리스료 총액은 13,031,203천원(전: 15,990,888 천원)입 니다.

18. 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정과목명	당기말	전기말

유동 금융부채	미지급금	81,518,929	68,677,372

미지급비용	5,276,624	6,490,359

임대보증금	25,264,029	17,246,972

현재가치할인차금	(129,145)	(245,995)

유동성장기미지급금	183,418	594,019

현재가치할인차금	(34,325)	(73,051)

소계	112,079,530	92,689,676

비유동 금융부채	장기미지급금	69,771,528	433,762

현재가치할인차금	(10,288,943)	(53,116)

임대보증금	15,739,100	21,178,511

현재가치할인차금	(1,233,289)	(1,823,399)

금융보증부채	8,056	7,062

소계	73,996,452	19,742,820

합계	186,075,982	112,432,496

19. 기타부채

(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

선수금	2,647,466	2,745,885

선수수익	4,801,882	4,252,136

부가세예수금	16,910,931	2,258,365

예수금	1,392,129	1,773,096

기타	2,310	-

합계	25,754,718	11,029,482

(2) 당기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장기선수금	2,869,782	2,923,209

장기선수수익	16,600,591	19,182,368

합계	19,470,373	22,105,577

20. 차입금 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위: 천원)

구분	차입처	내역	만기일	당기말연이자율(%)	금액

단기차입금	(주)하나은행	시설자금대출	2021.11.30	2.37	25,000,000

일반자금대출	2021.02.27~2021.11.12	2.55~2.74	27,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	2021.06.17~2021.09.02	2.83~3.09	17,000,000

(주)우리은행	일반자금대출	2021.04.06	3.64	5,000,000

(주)KB국민은행	일반자금대출	2021.04.16~2021.09.27	3.54~3.85	5,000,000

하나서부제일차(주)	일반자금대출	2021.07.15	2.88	30,000,000

신한금융투자 주식회사	후순위대출(*3)	2021.11.27	4.50	15,000,000

한국투자증권 주식회사	후순위대출(*3)	2021.11.27	4.50	10,000,000

주식회사 유진저축은행	후순위대출(*3)	2021.11.27	4.50	5,000,000

신한캐피탈 주식회사	후순위대출(*3)	2021.11.27	4.50	4,800,000

주식회사 아이비케이캐피탈	부가가치세대출(*4)	2021.03.02	4.00	17,961,842

소계	161,761,842

차감 : 현재가치할인차금	(47,195)

차감계	161,714,647

장기차입금	(주)하나은행	시설자금대출	2021.11.29	2.92	15,000,000

관광진흥개발기금대출	2023.09.15~2029.03.15	2.25	32,583,370

대주단대출(*2)	2023.09.29	3.33	150,000,000

(주)신한은행	시설자금대출	2021.11.29	2.70	15,000,000

관광진흥개발기금대출	2026.09.15~2028.11.15	2.25	19,461,430

KDB산업은행	일반자금대출 (*1)	2021.04.18	3.58	40,000,000

관광진흥개발기금대출	2026.09.15~2028.11.15	2.25	19,570,400

대주단대출(*2)	2023.09.29	3.33	100,000,000

선순위대출(*5)	2023.11.27	2.60	73,000,000

한국증권금융(한화전문투자형사모부동산투자신탁9호의 신탁업자)	대주단대출(*2)	2023.09.29	3.33	30,500,000

지아이비에스티㈜	대주단대출(*2)	2023.09.29	3.20	49,500,000

흥국생명보험㈜	대주단대출(*2)	2023.09.29	3.20	50,000,000

신한캐피탈㈜	대주단대출(*2)	2022.09.29	4.50	20,000,000

오케이캐피탈㈜	대주단대출(*2)	2022.09.29	5.10	20,000,000

새마을금고중앙회	선순위대출(*5)	2023.11.27	2.60	50,000,000

마에스트로에스티 주식회사	선순위대출(*5)	2023.11.27	2.60	40,000,000

주식회사 대구은행	선순위대출(*5)	2023.11.27	2.60	15,000,000

수협은행	선순위대출(*5)	2023.11.27	2.60	10,000,000

농협은행(신한BNPP부동산론전문투자형사무부동산투자신탁제1호의 신탁업자)	선순위대출(*5)	2023.11.27	2.60	5,000,000

소계	754,615,200

차감 : 유동성장기차입금	(78,103,870)

차감 : 현재가치할인차금	(4,934,295)

차감계	671,577,035

합계	911,395,552

(*1) 당기말 현재 해당 장기차입금에 대하여 이자율 변동으로 인한 현금흐름위험을 회피하기 위해 이자율스왑을 체결하였습니다(주석 10 참조). (*2) 연결회사는 당기 중 만기가 도래한 기존 대주단 대출금(4,200억원) 상환을 위하여 대주단 전원의 동의 하에 2020년 9월 30일 (주)하나은행, KDB산업은행 외 5개 금융기관으로부터 4,200억원을 차입하였습니다. (*3) 연 결회사는 담보대상 부동산을 매각하여 그 매매대금을 수령하는 경우 그리고 공모 유상증자로 자금을 조달하는 경우 차입금을 조기상환하여야 합니다. (*4) 연결회사는 부가가치세액을 환급받는 경우 그 환급일로부터 3 영업일 이내에 차입금을 조기상환하여야 합니다. 또한, 연결회사는 부가가치세 환급계좌에 근질권 설정, 부가가치세 환급청구권에 대한 양도담보를 설정(채권최고액: 21,600백만원)하였습 니다. (*5) 연결회사는 차입약정에 따라 종속기업인 주식회사 신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사의 부채상환비율 유지(부채상환비율 1.5 이상) 등의 제약을 받습니다. 또한, 연결회사는 담보대상 부동산을 매각하여 그 매매대금을 수령하는 경우 차입금을 조기상환하여야 합니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	차입처	내역	만기일	전기말연이자율(%)	금액

단기차입금	(주)하나은행	시설자금대출	2020.11.30	3.11	25,000,000

일반자금대출	2020.02.27~2020.11.13	3.41~3.60	27,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	2020.06.17~2020.09.02	3.73~3.74	17,000,000

(주)우리은행	일반자금대출	2020.04.06	4.53	5,000,000

(주)KB국민은행	일반자금대출	2020.04.17~2020.09.27	3.81~3.98	5,000,000

하나서부제일차(주)	일반자금대출	2020.07.15	3.80	30,000,000

소계	109,000,000

장기차입금	마에스트로에스티(주)	시설자금대출	2022.07.01	3.135	40,000,000

(주)하나은행	시설자금대출(*1)	2021.11.29~2022.06.28	3.44~3.79	75,000,000

일반자금대출(*1)	2022.06.28	4.26	10,000,000

관광진흥개발기금대출	2023.09.15~2029.03.15	2.25	34,821,440

대주단대출(*2)	2020.11.16	3.90	80,000,000

(주)신한은행	시설자금대출	2021.11.29	3.57	15,000,000

관광진흥개발기금대출	2026.09.15~2028.11.15	2.25	19,969,140

대주단대출(*2)	2020.11.16	4.00	50,000,000

KDB산 업은행	일반자금대출(*1)	2021.04.18	3.58	40,000,000

관광진흥개발기금대출	2026.09.15~ 2028.11.15	2.25	19,974,060

대주단대출(*2)	2020.11.16	4.00	60,000,000

(주)KB국민은행	일반자금대출	2020.07.31	3.83	4,666,667

대주단대출(*2)	2020.11.16	4.00	15,000,000

신용협동조합중앙회	대주단대출(*2)	2020.11.16	4.00	55,000,000

도림신용협동조합	대주단대출(*2)	2020.11.16	4.00	5,000,000

중국건설은행㈜ 서울지점	대주단대출(*2)	2020.11.16	4.00	30,000,000

미래에셋대우㈜	대주단대출(*2)	2020.11.16	4.00	34,800,000

에이비엘생명보험㈜	대주단대출(*2)	2020.11.16	4.00	30,000,000

유진드래곤시티전문사모투자신탁1호	대주단대출(*2)	2020.11.16	4.00	30,200,000

코리안리재보험	대주단대출(*2)	2020.11.16	4.00	30,000,000

소계	679,431,307

차감 : 유동성장기차입금	(426,988,678)

차감 : 현재가치할인차금	(827,429)

차감계	251,615,200

합계	787,603,878

(*1) 전기말 현재 해당 장기차입금에 대하여 이자율 변동으로 인한 현금흐름위험을 회피하기 위해 이자율스왑을 체결하였습니다(주석 10 참조). (*2) 연결회사는 당기 중 상기 차입금을 대주단 전원의 동의 하에 조기상환하였습니다. 상기 장ㆍ단기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며 주석 14, 17, 33에서 기술하는 바와 같이 연결회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.

21. 퇴직급여

연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,476,216	6,389,039

국민연금전환금	-	(660)

사외적립자산의 공정가치	(8,237,440)	(5,937,115)

퇴직급여부채(자산)	5,238,776	451,264

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	6,389,039	4,061,215

당기근무원가	1,872,429	2,844,741

이자비용	158,342	125,183

퇴직급여지급액	(848,818)	(545,111)

재측정요소

- 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	21,571

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(252,675)	121,995

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	6,157,899	(240,555)

기말	13,476,216	6,389,039

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	5,937,115	4,002,877

부담금납입액	3,000,000	2,430,000

사외적립자산의 이자수익	115,180	90,465

퇴직급여지급액	(772,272)	(561,481)

재측정요소

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(42,583)	(24,746)

기말	8,237,440	5,937,115

(4) 당기와 전기 중 퇴직급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

확정급여제도

당기근무원가	1,872,429	2,844,741

이자비용	158,342	125,183

사외적립자산의 예상수익	(115,180)	(90,465)

소계	1,915,591	2,879,459

확정기여제도

당기비용인식 기여금	176,756	231,461

기타	660	25,155

합계	2,093,007	3,136,075

(5) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

할인율	1.98%	1.94%

평균임금인상률	3.58%	4.07%

연결회사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간말 현재 시장수익률을 적용하고있습니다.

(6) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

확정급여채무의 보험수리적손익	(5,905,224)	96,989

사외적립자산의 보험수리적손익	(42,583)	(24,746)

(7) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1% 상승 시	1% 하락 시

기대임금상승률의 변동

확정급여채무의 증가(감소)	1,462,963	(1,274,336)

할인율의 변동

확정급여채무의 증가(감소)	(1,258,585)	1,472,562

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.(8) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산 은 전액 정기예금으로 운영 중이며, 동 자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

정기예금	8,237,440	5,937,115

(9) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 ~ 3년 미만	3년 ~ 6년 미만	6년 이상	합계

급여지급액	1,299,878	1,576,141	2,029,140	11,728,759	16,633,918

당기말 현재 연결회사 확정급여채무의 가중평균만기는 10.46년(전기말: 9.14년)입니다.

22. 법인세 비용 및 이연법인세

(1) 당기와 전기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기법인세 부담액	1,790,182	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(3,902,077)	33,096,690

자본에 직접 부과되는 법인세부담액	1,135,268	(11,334,435)

전기법인세의 조정사항	18,721	173

법인세비용(수익)	(957,906)	21,762,428

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순손익	(36,174,160)	21,809,522

적용세율에 따른 법인세	(7,958,315)	4,798,095

조정사항

- 비공제비용	4,601,914	70,127

- 비과세수익	(3,372)	(2,006)

- 일시적차이의 실현가능성 변동 효과	(360,887)	(1,516,866)

- 당기 발생 이연법인세 미인식효과	4,047,011	2,572,760

- 유보 기초 차이	(491,781)	-

- 과거 미인식된 이월결손금의 사용	(132,049)	-

- 세율변경으로 인한 이연법인세 변동	(695,369)	15,804,068

- 전기법인세의 조정사항	18,721	36,250

- 기타	16,221	-

법인세비용	(957,906)	21,762,428

유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)	(*)	99.8%

(*) 세전순손실이므로 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

토지재평가이익	-	-	-	39,949,446	(11,492,712)	28,456,734

현금흐름위험회피파생상품	592,969	(130,453)	462,516	(865,100)	190,322	(674,778)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	194,536	(42,798)	151,738	73,420	(16,152)	57,268

순확정급여부채의 재측정요소	(5,947,807)	1,308,518	(4,639,289)	72,243	(15,893)	56,350

합계	(5,160,302)	1,135,267	(4,025,035)	39,230,009	(11,334,435)	27,895,574

(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	5,258,602	5,298,109

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	710,843	572,111

소계	5,969,445	5,870,220

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(202,688,222)	(206,458,868)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(65,596)	(97,802)

소계	(202,753,818)	(206,556,670)

이연법인세자산(부채) 순액	(196,784,373)	(200,686,450)

(5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	당기손익	기타포괄손익	기말	기초	당기손익	기타포괄손익	기말

미수수익	(97,802)	32,206	-	(65,596)	(69,013)	(28,789)	-	(97,802)

퇴직신탁예치금	(1,306,165)	(515,440)	9,368	(1,812,237)	(872,185)	(439,424)	5,444	(1,306,165)

건설자금이자	(1,215,103)	527,601	-	(687,502)	(1,096,163)	(118,940)	-	(1,215,103)

자기주식	(227,878)	-	-	(227,878)	(227,878)	-	-	(227,878)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	(140,554)	-	(42,798)	(183,352)	(124,402)	-	(16,152)	(140,554)

토지재평가차익	(133,180,122)	12,019,579	-	(121,160,543)	(112,283,960)	(9,403,450)	(11,492,712)	(133,180,122)

투자부동산	(69,895,226)	26,283,146	-	(43,612,080)	(55,902,186)	(13,993,040)	-	(69,895,226)

리스	(32,309)	(1,383,650)	-	(1,415,959)	-	(32,309)	-	(32,309)

압축기장충당금	-	(26,483,960)	-	(26,483,960)	-	-	-	-

종속기업투자주식	-	(4,824,360)	-	(4,824,360)	-	-	-	-

기타	(461,511)	(1,818,840)	-	(2,280,351)	(471,074)	9,563	-	(461,511)

이연법인세부채	(206,556,670)	3,836,282	(33,430)	(202,753,818)	(171,046,861)	(24,006,389)	(11,503,420)	(206,556,670)

대손충당금	6,291	3,558	-	9,849	5,034	1,257	-	6,291

감가상각비	368,216	857,251	-	1,225,467	440,452	(72,236)	-	368,216

퇴직급여충당부채	1,405,443	260,174	1,299,150	2,964,767	872,185	554,595	(21,337)	1,405,443

대손금	6,528	-	-	6,528	6,528	-	-	6,528

금융보증부채	1,554	218	1,772	2,162	(608)	-	1,554

건물(자본적지출)	45,535	(45,535)	-	-	46,923	(1,388)	-	45,535

토지(자본적지출)	21,842	(21,842)	-	-	21,843	(1)	-	21,842

지급수수료	14,015	(372)	-	13,643	14,386	(371)	-	14,015

국고보조금	186,447	(3,903)	-	182,544	190,350	(3,903)	-	186,447

파생상품	190,322	59,869	(190,322)	59,869	-	-	190,322	190,322

기타	1,062,135	442,871	-	1,505,006	812,213	249,922	-	1,062,135

이연법인세자산	3,308,328	1,552,289	1,108,828	5,969,445	2,412,076	727,267	168,985	3,308,328

이월결손금	17,266,264	(2,693,941)	-	14,572,323	14,658,834	2,607,430	-	17,266,264

실현가능성이 불확실한 부분(*)	(14,704,372)	132,049	-	(14,572,323)	(13,613,808)	(1,090,564)	-	(14,704,372)

계	(200,686,450)	2,826,679	1,075,398	(196,784,373)	(167,589,759)	(21,762,256)	(11,334,435)	(200,686,450)

(*) 연결회사는 이월결손금 66,278백만원이 있으며, 이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성은 연결회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사는 실현가능성이 없는 이월결손금 66,278백만원을 제외한 일시적 차이에 대해서 이연법인세자산을 인식하였으며 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다.(6) 당기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	만기일	금액

이월결손금	2024년	8,304,268

2025년	5,341,432

2027년	14,384,847

2028년	26,512,921

2029년	11,735,404

23. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 당기말 현재 당사 가 발행할 보통주식의 총수, 발행한 보통주식의 수 및 1주당 금액은 각각 80,000,000주, 58,140,444주 및 500원 입니 다.

(2) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 주, 천원)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	55,438,883	27,719,442	111,819,543

주식배당(*)	2,701,561	1,350,780	-

상장수수료	-	-	(6,215)

기말	58,140,444	29,070,222	111,813,328

(*) 2019년 12월 20일 이사회 결의로, 2019년 12월 31일 현재 주주명부에 등재된 주주에게 소유 주식 1주당 0.05주의 비율로 주식배당을 결정하였고, 제40기 정기주주총회에서 승인됨에 따라 2,701,561주의 신주가 발행되었습니다.2) 전기

(단위: 주, 천원)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	51,871,207	25,935,604	111,826,804

주식배당(*)	3,567,676	1,783,838	-

상장수수료	-	-	(7,261)

기말	55,438,883	27,719,442	111,819,543

(*) 2018년 12월 5일 이사회 결의로, 2018년 12월 31일 현재 주주명부에 등재된 주주에게 소유 주식 1주당 0.07주의 비율로 주식배당을 결정하였고, 제39기 정기주주총회에서 승인됨에 따라 3,567,676주의 신주가 발행되었습니다.

24. 기타자본구성요소 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본 구성요소 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

자기주식처분이익	6,871,994	6,871,994

자기주식	(17,549,873)	(13,659,981)

기타자본잉여금	16,877,093	16,877,093

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	650,069	498,331

현금흐름위험회피로 인한 손익	(212,263)	(674,778)

재평가차액(*)	93,159,351	93,159,351

기타자본	(3,861,732)	-

합계	95,934,639	103,072,010

(*) 재평가차액은 유형자산 중 토지에 대해 독립적인 외부평가인이 평가한 금액인 공정가치와 장부가액과의 차액이며 현금배당의 재원으로 사용될 수 없습니다.

(2) 당기와 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당기	전기

주식수	장부가액	주식수	장부가액

기초	1,407,652	(13,659,981)	904,398	(9,697,200)

취득	808,439	(3,889,892)	503,254	(3,962,781)

기말	2,216,091	(17,549,873)	1,407,652	(13,659,981)

25. 이익잉여금 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

법정적립금(*1)	806,463	806,463

임의적립금(*2)	417,000	417,000

미처분이익잉여금	387,897,373	428,569,239

합계	389,120,836	429,792,702

(*1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있으며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 임의적립금은 연구 및 인력개발준비금으로서 당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 과세표준 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 연구 및 인력개발준비금으로하여 적립하고 있습니다. 동 적립금은 조세특례제한법이 규정하는 용도에사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 26.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당기와 전기 중 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

고객과의 계약에서 생기는 수익	56,142,285	96,646,024

기타 원천으로부터의 수익 : 임대료 수익	28,614,844	31,290,604

총 수익	84,757,129	127,936,628

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 당기와 전기 중 연결회사의 주요 제품, 서비스별 수익 정보의 부문보고별 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구분	쇼핑몰운영	물류시설운영	관광호텔업	석유 류 판 매	임대및기타사업(*)	합계

상품매출	-	-	-	6,741,007	-	6,741,007

관리수입	6,010,470	631,821	55,924	-	301,522	6,999,737

주차료수입	-	1,539,973	-	-	101,326	1,641,299

수수료수입	493,990	-	-	-	-	493,990

객실수입	-	-	22,451,858	-	-	22,451,858

식음료수입	380,867	-	14,437,768	-	-	14,818,635

기타수입	-	-	2,995,759	-	-	2,995,759

합계	6,885,327	2,171,794	39,941,309	6,741,007	402,848	56,142,285

(*) 공통부문은 임대및기타사업에 포함하여 작성하였습니다.2) 전기

(단위: 천원)

구분	쇼핑몰운영	물류시설운영	관광호텔업	석유 류 판 매	임대및기타사업(*)	합계

상품매출	-	-	-	9,435,106	-	9,435,106

관리수입	6,052,522	640,254	-	-	-	6,692,776

주차료수입	-	1,602,160	-	-	22,010	1,624,170

수수료수입	494,617	-	-	-	-	494,617

객실수입	-	-	42,964,703	-	-	42,964,703

식음료수입	266,446	-	33,036,398	-	-	33,302,844

기타수입	-	-	2,131,808	-	-	2,131,808

합계	6,813,585	2,242,414	78,132,909	9,435,106	22,010	96,646,024

(*) 공통부문은 임대및기타사업에 포함하여 작성하였습니다. 26.2 고객과의 계약과 관련된 부채

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

계약부채 - 피트니스 관련 선수금 등	2,531,231	2,597,837

상기 계약부채는 선수금에 포함되어 있습니다.

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

피트니스 관련 선수금 등	2,597,837	1,973,393

27. 판 매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

급여	6,022,894	7,052,246

잡급	130,823	154,974

퇴직급여	814,141	1,948,997

복리후생비	361,400	513,099

여비교통비	32,837	150,411

통신비	122,486	108,021

수도광열비	57,129	63,260

세금과공과	14,844,943	161,387

지급임차료	36,965	49,642

수선비	525,216	127,780

보험료	694,819	609,159

접대비	216,274	257,603

광고선전비	1,182,982	1,643,616

차량유지비	48,425	41,616

지급수수료	9,594,245	8,924,312

관리용역비	547,993	1,005,281

감가상각비	259,846	243,491

사용권자산상각비	71,437	65,243

대손상각비	421	10,884

무형자산상각비	452,195	437,554

소모품비	235,005	276,988

기타비용	144,960	241,656

합계	36,397,436	24,087,220

28. 비용의 성격별 분류 당기와 전 기 중 연결회사 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

재고자산의 변동	10,072,187	17,515,685

급여 및 퇴직급여	18,308,466	23,843,847

감가상각 및 무형자산상각비	19,301,433	19,231,904

광고선전비	1,821,375	2,790,453

수도광열비	5,424,917	6,976,774

용역비	12,515,694	18,278,176

지급수수료	10,700,134	10,258,786

기타	29,287,372	14,601,949

매출원가와 판매비와관리비 합계	107,431,578	113,497,574

29. 기타수익 및 기타 비 용 (1) 당기와 전기 중 기타수 익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

외화환산이익	424	522

외환차익	7,211	37,685

투자부동산평가이익	22,024,815	34,722,403

보험차익	6,900	-

채무면제이익	990	-

자산수증이익	6,700	-

잡이익	1,427,505	533,399

합계	23,474,545	35,294,009

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기부금	27,648	107,148

외환차손	112	3,188

유형자산처분손실	3,003	50,808

유형자산손상차손	5,583,644	-

보상비	7,300	16,099

잡손실	284,610	14,640

합계	5,906,317	191,883

30. 금융수익 및 금융비 용

당기와 전기 중 금융수 익 및 금융 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

금융수익

이자수익	1,028,862	2,176,129

금융상품평가이익	15	21,339

금융상품처분이익	12,091	-

금융보증부채환입	-	2,768

합계	1,040,968	2,200,236

금융비용

이자비용	31,111,649	29,930,408

파생상품거래손실	989,546	-

금융상품평가손실	6,717	1,487

금융보증비용	995	-

합계	32,108,907	29,931,895

순금융손익	(31,067,939)	(27,731,659)

31. 주당순손익

연결회사는 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 당기와 전기의 희석주당이익은 기본 주당이익과 동일합니다. 당기와 전기의 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 계속영업 기본주당순이익(손실)의 산정내역

(단위: 원, 주)

구분	당기	전기

지배기업 소유주 귀속 당기순이익(손실)	(34,681,795,397)	47,093,632

가중평균유통주식수	56,116,150	57,146,261

기본주당순이익(손실)	(618)	1

(2) 가중평균유통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.1) 당기

구분	일자	발행주식수(*)	자기주식수	유통주식수	가중치	적수

기초	2020-01-01	58,140,444	(1,407,652)	56,732,792	78	4,425,157,776

자기주식취득	2020-03-19	58,140,444	(1,565,122)	56,575,322	1	56,575,322

자기주식취득	2020-03-20	58,140,444	(1,758,731)	56,381,713	3	169,145,139

자기주식취득	2020-03-23	58,140,444	(1,828,731)	56,311,713	1	56,311,713

자기주식취득	2020-03-24	58,140,444	(1,907,652)	56,232,792	1	56,232,792

자기주식취득	2020-03-25	58,140,444	(2,007,235)	56,133,209	1	56,133,209

자기주식취득	2020-03-26	58,140,444	(2,052,861)	56,087,583	1	56,087,583

자기주식취득	2020-03-27	58,140,444	(2,082,961)	56,057,483	3	168,172,449

자기주식취득	2020-03-30	58,140,444	(2,106,402)	56,034,042	2	112,068,084

자기주식취득	2020-04-01	58,140,444	(2,110,770)	56,029,674	2	112,059,348

자기주식취득	2020-04-03	58,140,444	(2,138,669)	56,001,775	3	168,005,325

자기주식취득	2020-04-06	58,140,444	(2,145,473)	55,994,971	1	55,994,971

자기주식취득	2020-04-07	58,140,444	(2,150,473)	55,989,971	3	167,969,913

자기주식취득	2020-04-10	58,140,444	(2,160,759)	55,979,685	12	671,756,220

자기주식취득	2020-04-22	58,140,444	(2,163,899)	55,976,545	15	839,648,175

자기주식취득	2020-05-07	58,140,444	(2,165,900)	55,974,544	4	223,898,176

자기주식취득	2020-05-11	58,140,444	(2,166,018)	55,974,426	10	559,744,260

자기주식취득	2020-05-21	58,140,444	(2,167,246)	55,973,198	4	223,892,792

자기주식취득	2020-05-25	58,140,444	(2,198,393)	55,942,051	8	447,536,408

자기주식취득	2020-06-02	58,140,444	(2,200,491)	55,939,953	15	839,099,295

자기주식취득	2020-06-17	58,140,444	(2,216,091)	55,924,353	198	11,073,021,894

합계	366	20,538,510,844

가중평균유통주식수(= 적수 계 ÷ 가중치)	56,116,150

(*) 당기 중 발생한 주식배당 효과가 반영되었습니다.

2) 전기

구분	일자	발행주식수(*)	자기주식수	유통주식수	가중치	적수

기초	2019-01-01	58,140,444	(904,398)	57,236,046	113	6,467,673,198

자기주식취득	2019-04-24	58,140,444	(907,652)	57,232,792	131	7,497,495,752

자기주식취득	2019-09-02	58,140,444	(909,652)	57,230,792	2	114,461,584

자기주식취득	2019-09-04	58,140,444	(910,152)	57,230,292	1	57,230,292

자기주식취득	2019-09-05	58,140,444	(913,152)	57,227,292	1	57,227,292

자기주식취득	2019-09-06	58,140,444	(916,152)	57,224,292	3	171,672,876

자기주식취득	2019-09-09	58,140,444	(919,152)	57,221,292	1	57,221,292

자기주식취득	2019-09-10	58,140,444	(924,152)	57,216,292	6	343,297,752

자기주식취득	2019-09-16	58,140,444	(929,152)	57,211,292	1	57,211,292

자기주식취득	2019-09-17	58,140,444	(932,152)	57,208,292	3	171,624,876

자기주식취득	2019-09-20	58,140,444	(937,152)	57,203,292	7	400,423,044

자기주식취득	2019-09-27	58,140,444	(957,152)	57,183,292	3	171,549,876

자기주식취득	2019-09-30	58,140,444	(977,152)	57,163,292	1	57,163,292

자기주식취득	2019-10-01	58,140,444	(987,152)	57,153,292	1	57,153,292

자기주식취득	2019-10-02	58,140,444	(994,152)	57,146,292	5	285,731,460

자기주식취득	2019-10-07	58,140,444	(1,009,152)	57,131,292	1	57,131,292

자기주식취득	2019-10-08	58,140,444	(1,027,152)	57,113,292	2	114,226,584

자기주식취득	2019-10-10	58,140,444	(1,038,907)	57,101,537	1	57,101,537

자기주식취득	2019-10-11	58,140,444	(1,041,907)	57,098,537	3	171,295,611

자기주식취득	2019-10-14	58,140,444	(1,046,907)	57,093,537	1	57,093,537

자기주식취득	2019-10-15	58,140,444	(1,049,907)	57,090,537	2	114,181,074

자기주식취득	2019-10-17	58,140,444	(1,060,721)	57,079,723	1	57,079,723

자기주식취득	2019-10-18	58,140,444	(1,075,721)	57,064,723	5	285,323,615

자기주식취득	2019-10-23	58,140,444	(1,085,721)	57,054,723	1	57,054,723

자기주식취득	2019-10-24	58,140,444	(1,092,721)	57,047,723	1	57,047,723

자기주식취득	2019-10-25	58,140,444	(1,112,721)	57,027,723	3	171,083,169

자기주식취득	2019-10-28	58,140,444	(1,122,768)	57,017,676	1	57,017,676

자기주식취득	2019-10-29	58,140,444	(1,137,768)	57,002,676	1	57,002,676

자기주식취득	2019-10-30	58,140,444	(1,147,916)	56,992,528	1	56,992,528

자기주식취득	2019-10-31	58,140,444	(1,157,916)	56,982,528	1	56,982,528

자기주식취득	2019-11-01	58,140,444	(1,172,916)	56,967,528	3	170,902,584

자기주식취득	2019-11-04	58,140,444	(1,178,460)	56,961,984	1	56,961,984

자기주식취득	2019-11-05	58,140,444	(1,185,500)	56,954,944	2	113,909,888

자기주식취득	2019-11-07	58,140,444	(1,203,252)	56,937,192	4	227,748,768

자기주식취득	2019-11-11	58,140,444	(1,204,562)	56,935,882	1	56,935,882

자기주식취득	2019-11-12	58,140,444	(1,220,139)	56,920,305	1	56,920,305

자기주식취득	2019-11-13	58,140,444	(1,235,139)	56,905,305	1	56,905,305

자기주식취득	2019-11-14	58,140,444	(1,245,586)	56,894,858	1	56,894,858

자기주식취득	2019-11-15	58,140,444	(1,275,586)	56,864,858	3	170,594,574

자기주식취득	2019-11-18	58,140,444	(1,295,586)	56,844,858	1	56,844,858

자기주식취득	2019-11-19	58,140,444	(1,300,586)	56,839,858	1	56,839,858

자기주식취득	2019-11-20	58,140,444	(1,345,586)	56,794,858	1	56,794,858

자기주식취득	2019-11-21	58,140,444	(1,347,072)	56,793,372	1	56,793,372

자기주식취득	2019-11-22	58,140,444	(1,362,072)	56,778,372	3	170,335,116

자기주식취득	2019-11-25	58,140,444	(1,367,369)	56,773,075	1	56,773,075

자기주식취득	2019-11-26	58,140,444	(1,379,261)	56,761,183	1	56,761,183

자기주식취득	2019-11-27	58,140,444	(1,382,652)	56,757,792	1	56,757,792

자기주식취득	2019-11-28	58,140,444	(1,392,652)	56,747,792	1	56,747,792

자기주식취득	2019-11-29	58,140,444	(1,397,652)	56,742,792	3	170,228,376

자기주식취득	2019-12-02	58,140,444	(1,407,652)	56,732,792	30	1,701,983,760

합계	365	20,858,385,354

가중평균유통주식수(= 적수 계 ÷ 가중치)	57,146,261

(*) 당기 중 발생한 주식배당 효과가 반영되었습니다.

32. 현금흐름표 (1) 현금흐름표 상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (2) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

주식배당	1,350,781	1,783,838

임대보증금의 유동성 대체	8,583,857	10,967,683

장기선수수익의 유동성 대체	2,189,767	1,231,251

장기차입금의 유동성 대체	78,103,870	426,988,678

유무형자산, 투자부동산 구입 관련 미지급금	83,502,859	528,320

건설중인자산의 본계정 대체	300,000	50,765,889

금융상품의 유동성 대체	14,974,650	831,563

매출채권과 임대보증금의 상계	42,131	91,579

사용권자산의 인식	269,439	1,026,078

현금흐름위험회피 파생상품(세후)	462,516	674,778

파생금융상품 유동성 대체	272,131	-

보험수리적손익(세후)	4,639,290	56,350

유형자산의 투자부동산 대체	4,059,062	-

단기차입금 및 유동성장기차입금의 만기 연장	109,000,000	150,000,000

재평가차익	-	28,456,734

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	대체	기말

단기차입금	109,000,000	(17,290,358)	5,005	70,000,000	161,714,647

유동성장기차입금	426,988,678	(427,816,107)	827,429	78,103,870	78,103,870

장기차입금	251,615,200	567,698,000	367,705	(148,103,870)	671,577,035

유동리스부채	129,910	(190,368)	43,464	146,946	129,952

비유동리스부채	459,072	-	176,670	(146,946)	488,796

합계	788,192,860	122,401,167	1,420,273	-	912,014,300

2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초	회계정책 변경효과	수정후 기초	현금흐름	비현금거래	대체	기말

단기차입금	149,000,000	-	149,000,000	-	-	(40,000,000)	109,000,000

유동성장기차입금	115,931,693	-	115,931,693	(5,931,693)	-	316,988,678	426,988,678

장기차입금	497,660,222	-	497,660,222	30,000,000	943,656	(276,988,678)	251,615,200

유동리스부채	-	286,606	286,606	(316,625)	30,019	129,910	129,910

비유동리스부채	-	588,982	588,982	-	-	(129,910)	459,072

합계	762,591,915	875,588	763,467,503	23,751,682	973,675	-	788,192,860

33. 담보 및 보증

(1) 당기말 현재 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 없습니다(주석 36 참조).

(2) 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채무의 종류	잔액	설정금액	담보권자

토지 및 건물(투자부동산)	토지 386,683,313건물 6,171,096	일반대출 등	14,000,000	12,025,000	(주)신한은행

일반대출	-	12,000,000	(주)KB국민은행

일반대출 등	52,000,000	65,000,000	(주)하나은행

담보대출(*2)	40,000,000	48,000,000	신한캐피탈㈜, 오케이캐피탈㈜

일반대출	40,000,000	49,500,000	KDB산업은행

일반대출	30,000,000	33,000,000	하나서부제일차(주)

토지(유형자산)	17,791,287	매입채무(*1)	-	4,000,000	현대오일뱅크(주)

건물임대보증금	-	245,700	(주)이랜드리테일

토지 및 건물(투자부동산)	1,581,487	시설자금대출 등	15,000,000	18,000,000	(주)신한은행

51,582,658	15,000,000	18,000,000	(주)하나은행

토지 및 건물(유형자산)	399,084,830	담보대출(*2)	380,000,000	543,575,856	(주)하나은행, KDB산업은행 외 3곳

398,236,537	시설자금대출 등	71,615,200

토지 및 건물(투자부동산)	85,528,040	미지급금(*3)	83,421,184	91,763,302	나진산업 주식회사

2,203,627

토지 및 건물(투자부동산)	364,246,000	선순위대출 등(*4)	227,800,000	273,360,000	KDB산업은행 외 10곳

합계	1,713,108,875	968,836,384	1,168,469,858

(*1) 연결회사는 현대오일뱅크(주)와 유류공급계약을 맺고 있으며, 이에 따른 매입채무(약정금액: 3,300백만원)를 담보하기 위해 유형자산으로 분류된 토지(장부가:17,791백만원)를 담보로 제공하였습니다. (*2) 연결회사는 당기 중 만기가 도래한 기존 대주단 대출금 상환을 위하여 기존 대주들의 전원의 동의 하에 2020년 9월 30일 (주)하나은행, KDB산업은행 외 5개 금융기관으로부터 4,200억원을 차입(재금융)하였습니다(주석 20 참조). 해당 차입금 중 3,800억과 관련된 대주단을 공동 제1순위 우선수익자로 하는(수익한도대출약정금의 120%) 부동산담보신탁계약(신탁재산: 서울시 용산구 청파로 20길95 건물 외)을 (주)하나은행과 체결하였고, 나머지 400억과 관련된 신한캐피탈(주), 오케이캐피탈(주)에게신정동 토지 및 건물을 담보로 제공하였습니다. 또한, 연결회사는 인출일 당일까지 최초 이자유보금(12개월 분의 이자 상당액)을 이자유보계좌에 예치하고, 매 이자유보금 정산일로부터 10 영업일 이내에 이자유보계좌에 이자유보금 이상의 금액이 예치되어 있도록 부족액을 보충하여야 합니다.(*3) 연결회사는 2020년 4월 22일에 체결된 부동산매매계약에 따라 나진산업 주식회사로부터 토지 및 건물 등을 94,798백만원에 취득하였습니다. 동 매매목적물에 대하여 중도금 및 잔금지급채권을 담보하기 위하여 91,763백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다. (*4) 연결회사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결회사의 투자부동산에 대한 (주)무궁화신탁과의 담보신탁계약상 우선수익권, 금전채권신탁계약상 1종 수익권에 대한 근질권(임대료수취계좌의 근질권), 이자유보계좌 및 보험금계좌에 대한 근질권, 보험금지급청구권에 대한 근질권 등을 대주단에 담보(채권최고액: 273,360백만원)로 제공하고 있습니다. (3) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	내용	실행금액	약정금액

지급보증	서울보증보험(주)	지급 이행 보증 등	2,262,938	2,262,938

(주)신한은행	임대차계약금반환 이행 보증	75,000	75,000

공사 계약 이행보증	640,000	640,000

합계	2,977,938	2,977,938

(4) 당기말과 전기말 현재 금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	당기말	전기말	사용제한내용

정기예금	(주)신한은행	1,100,000	1,100,000	(주)엠와이에이치 차입금 담보제공

937,000	937,000	임대보증금 환불지급보증

2,600,000	2,600,000	오진개발(주) 차입금 담보제공

(주)하나은행	4,350,000	4,500,000	임대보증금 환불 관련 담보

4,150,000	4,150,000	(주)엠와이에이치 차입금 담보제공

120,000	120,000	인디텍스바스트고드코리아(유) 외 1개 업체 계약이행보증 질권설정

-	3,097,252	용산호텔 수선유지 목적으로만 사용

13,544,650	-	대주단 대출 관련 예치된 이자유보계좌에 대한 질권설정

합계	26,801,650	16,504,252

(5) 당기말 현재 연결회사의 단기금융상품 중 18,000백만원은 홈플러스(주)와의 임대차계약과 관련하여 임대인의 선납임대료 반환의무를 담보하기 위하여 연결회사의 선납임대료 정기예금 계좌에 대하여 예금채권근질권(채권최고액: 18,000백만원)로 제공하고 있습니다. 이 후 채권최고액은 임대차계약에서 정한 비율과 시점에 따라 감액되는 것으로 약정되었습니다. 또한, 투자부동산의 운용리스이용자인 홈플러스(주)는 차임 연 3,500백만원에 대하여 임차권을 설정하였습니다. 34. 우발상황과 약정사항 (1) 계류 중인 소송사건 당기말 현재 당사가 원고(소송가액: 100,000천원) 및 피고(소송가액: 46,086,142천원)로 계류 중인 소송사건은 각각 1건, 5건으로, 계류 중인 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

당기말 현재 당사가 피고인 주요 소송사건의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건의 종류	계류법원	원고	소송금액	진행사황

공사대금	서울중앙지방법원	㈜대우건설	44,523,619	1심 진행 중

(2) 차입금 등 관련 약정사항

당기말 현재 차입금의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래처	내역	약정금액	실행금액

차입금	(주)하나은행	시설자금대출 등	255,393,000	249,583,370

(주)신한은행	시설자금대출 등	52,000,000	51,461,430

KDB산업은행	시설자금대출 등	160,000,000	159,570,400

(주)KB국민은행	운전자금대출	5,000,000	5,000,000

하나서부제일차(주)	일반대출	30,000,000	30,000,000

(주)우리은행	일반자금대출 등	5,000,000	5,000,000

한국증권금융(한화전문투자형사모부동산투자신탁9호의 신탁업자)	시설자금대출	30,500,000	30,500,000

지아이비에스티㈜	시설자금대출	49,500,000	49,500,000

흥국생명보험㈜	시설자금대출	50,000,000	50,000,000

신한캐피탈㈜	시설자금대출	20,000,000	20,000,000

오케이캐피탈㈜	시설자금대출	20,000,000	20,000,000

신한금융투자 주식회사	후순위대출	15,000,000	15,000,000

한국투자증권 주식회사	후순위대출	10,000,000	10,000,000

주식회사 유진저축은행	후순위대출	5,000,000	5,000,000

신한캐피탈 주식회사	후순위대출	4,800,000	4,800,000

주식회사 아이비케이캐피탈	부가가치세대출	18,000,000	17,961,842

KDB산업은행	선순위대출	73,000,000	73,000,000

새마을금고중앙회	선순위대출	50,000,000	50,000,000

마에스트로에스티 주식회사	선순위대출	40,000,000	40,000,000

주식회사 대구은행	선순위대출	15,000,000	15,000,000

수협은행	선순위대출	10,000,000	10,000,000

농협은행(신한BNPP부동산론전문투자형사무부동산투자신탁제1호의 신탁업자)	선순위대출	5,000,000	5,000,000

합계	923,193,000	916,377,042

(3) 경영수수료연결회사는 (주)에이에이호텔매니지먼트와 호텔 운영계약을 체결하고 있는 바, 동 계약에따라 매출액과 영업수익의 일정비율을 운영보수로 지급합니다. (4) 부동산 관리 계약연결회사가 인천 스퀘어원 관련하여 신한리츠운용(주) 등과 체결한 부동산 관리 계약은 다음과 같습니다.

구분	계약자	계약내용

자산관리위탁계약	신한리츠운용(주)	부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발 및 임대차, 유가증권매매 등에 관한 자산관리위탁계약을 체결함.

일반사무수탁계약	신한아이타스(주)	주식발행에 관한 사무, 회사의 운영, 계산 및 공시에 관한 사무, 이사회 및 주주총회 소집 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결함.

자산보관ㆍ관리업무위탁계약	(주)하나은행	유가증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무위탁계약을 체결함.

35. 보험가입자산

당기말 현재 연결회사는 투자부동산 및 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험가입자산	부보금액	부보처	보험종류

건물 등(서부)	7,147,700	(주)KB손해보험	화재보험

기계장치(서부)	(주)KB손해보험	화재보험

건물(용산호텔)	413,669,744	삼성화재해상보험(주)	재산종합

기계장치, 전산장비(용산호텔)	27,006,253	삼성화재해상보험(주)	재산종합

건물 등(스퀘어원)	173,577,898	삼성화재해상보험(주)	재산종합

기계보험(스퀘어원)	25,986,285	삼성화재해상보험(주)	기계위험

합계	647,387,880

연결회사는 용산호텔과 스퀘어원에 승강기배상책임보험(삼성화재해상보험) 등을, 서부 주유소에 화재배상책임보험(DB손해보험), 재난배상책임보험(KB손해보험) 및 주유소배상책임보험(DB손해보험)을, 나진상가 및 원효상가에 배상보험과 건물화재보험을 각각 가입하고 있습니다.그리고 연결회사는 용산호텔 및 스퀘어원 관련하여 기업휴지보험(삼성화재해상보험, 부보금액 각각 55,048,000천원, 26,962,000천원)에 가입하고 있습니다. 또한, 상기 스퀘어원 및 용산호텔 관련 부보금액 중 231,375,984천원은 (주)KDB산업은행, 220,069,752천원은 (주)하나은행, 60,000,000천원은 새마을금고, 23,730,120천원은 (주)신한은행에, 그리고 잔여 281,760,000천원이 11개 금융기관에 각각 질권이 설정되어 있습니다.

36. 특수관계자 등

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말	비고

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)엠와이에이치	(주)엠와이에이치	주주지분율 19.64%

관계기업	오진교역(주)	오진교역(주)	주주지분율 0.03% 투자지분율 48%

주요 경영진	승만호 외 8인	승만호 외 7인	주주지분율 13.38%대표이사 및 임원

기타특수관계자(*1)	승미혜 외 8인	승미혜 외 9인	주주지분율 9.90%

기타특수관계자	오진개발(주)(*2)	오진개발(주)	주주지분율 2.18%

오진상사(주)(*2)	오진상사(주)	주주지분율 6.70%투자지분율 2.78%

나노와이에스(주)(*2)	나노와이에스(주)	주주지분율 0.83%오진상사(주)의 종속기업

신한리츠운용 주식회사	-	-

(*1) 대표이사의 가까운 가족입니다.(*2) 대표이사 또는 대표이사와 그의 가까운 가족이 공동지배하고 있습니다 . (2) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

단기급여	1,038,858	748,027

퇴직급여	156,030	1,160,930

합계	1,194,888	1,908,957

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등	이자비용

대표이사	승만호	38,790	-	-

관계기업	오진교역(주)	44,473	162,023	-

기타특수관계자	오진상사(주)	1,106,375	53,172	15,407

기타특수관계자	나노와이에스(주)	63,482	-	-

기타특수관계자	신한리츠운용 주식회사	-	1,528,091	-

합계	1,253,120	1,743,286	15,407

2) 전기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등	사용권자산 취득	이자비용

대표이사	승만호	105,462	-	-	-

관계기업	오진교역(주)	41,664	192,036	-	-

기타특수관계자	오진상사(주)	1,048,156	81,151	497,107	17,537

기타특수관계자	나노와이에스(주)	63,735	-	-	-

합계	1,259,017	273,187	497,107	17,537

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 등 주요 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	배당금 지급	리스부채 상환	임대보증금 상환

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)엠와이에이치	275,477	-	-

주요 경영진	승만호 외 3인	188,659	-	100,000

기타특수관계자	오진개발(주)	31,434	-	-

기타특수관계자 (*)	오진상사(주)	79,100	70,638	-

기타특수관계자	나노와이에스(주)	13,405	-	-

기타특수관계자	승미혜 외 7인	175,535	-	-

(*) 기타특수관계자와의 리스계약에 따라 당기말 현재 인식한 사용권자산은 507백만원과 리스부채는 399백만원이며, 리스부채의 상환금액은 당기 71백만원, 이자비용은 당기 17백만원입니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	배당금 지급	리스부채 상환

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)엠와이에이치	360,438	-

주요 경영진	승만호 외 4인	246,935	-

기타특수관계자	오진개발(주)	41,128	-

기타특수관계자	오진상사(주)	106,767	70,258

기타특수관계자	나노와이에스(주)	14,268	-

기타특수관계자	승미혜 외 6인	246,597	-

(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	미지급금 등	임대보증금	리스부채

관계기업	오진교역(주)	10,557	217	120,217	10,000	-

기타특수관계자	오진상사(주)	14,763	851	473,143	723,700	399,012

기타특수관계자	나노와이에스(주)	180	-	-	47,000	-

기타특수관계자	신한리츠운용 주식회사	-	-	69,913	-	-

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미지급금 등	임대보증금	리스부채

대표이사	승만호	-	-	100,000	-

관계기업	오진교역(주)	7,095	92,975	10,000	-

기타특수관계자	오진상사(주)	19,211	475,529	723,700	444,387

기타특수관계자	나노와이에스(주)	182	-	47,000	-

(6) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제공한 지급보증

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	보증처	지급보증액	보증기간	비고

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)엠와이에이치	(주)하나은행 외1	5,665,000	1년	연장 가능

2) 담보제공자산

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)엠와이에이치	정기예금(*)	5,250,000	5,665,000	(주)하나은행 외1

기타특수관계자	오진개발(주)	정기예금	2,600,000	2,860,000	(주)신한은행

(*) 상기 특수관계자에게 제공한 지급보증과 동일한 차입금에 대한 담보제공자산입니다. 3) 제공받은 지급보증

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	제공처	지급보증액	보증기간	관련 차입금

주요 경영진(*)	승만호	(주)하나은행 외	696,547,252	1년 ~ 9년	581,615,200

(*) 연결회사는 상기 지급보증 이외에 당사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 금융거래 한도약정 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

37. 부문정보 (1) 일반정보 연결회사의 사업부문은 쇼핑몰운영, 관광호텔업, 물류시설운영, 석유류판매 및 부동산임대 등으로 구분하여 관리하고 있으며, 주요 정보는 다음과 같습니다.

(2) 사업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정1) 당기말과 전기말 현재 보고부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구분	쇼핑몰운영	물류시설운영	관광호텔업	석유 류 판 매	임대및기타사업(*)	합계

자산	465,334,375	396,528,634	853,351,621	18,418,064	245,307,888	1,978,940,582

부채	363,433,592	157,931,061	689,355,620	1,117,695	136,836,314	1,348,674,282

(*) 공통부문은 임대및기타사업에 포함하여 작성하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	쇼핑몰운영	물류시설운영	관광호텔업	석유 류 판 매	임대및기타사업(*)	합계

자산	420,186,746	380,593,104	869,518,958	18,702,955	122,210,555	1,811,212,318

부채	185,244,972	71,031,603	621,719,560	1,698,811	259,113,675	1,138,808,621

(*) 공통부문은 임대및기타사업에 포함하여 작성하였습니다. 2) 당기와 전기 중 보고부문별 경영성과는 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구분	쇼핑몰운영	물류시설운영	관광호텔업	석유 류 판매	임대및기타사업(*)	합계

매출액	30,005,424	5,933,211	40,594,437	6,741,007	1,483,049	84,757,128

매출원가	10,771,340	2,379,895	50,360,010	6,137,980	1,384,917	71,034,142

영업이익(손실)	(441,278)	2,797,486	(20,934,793)	(38,578)	(4,057,287)	(22,674,450)

- 감가상각비	879,089	78,602	17,456,197	22,208	63,102	18,499,198

- 사용권자산상각비	50,082	167,227	71,745	-	60,986	350,040

- 무형자산상각비	12,189	-	435,817	-	4,189	452,195

당기순이익(손실)	(2,208,052)	17,466,067	(46,116,976)	(4,778)	(4,352,515)	(35,216,254)

(*) 공통부문은 임대및기타사업에 포함하여 작성하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분	쇼핑몰운영	물류시설운영	관광호텔업	석유 류 판매	임대및기타사업(*)	합계

매출액	33,447,783	6,060,091	78,691,737	9,435,106	301,911	127,936,628

매출원가	11,463,398	2,352,842	66,790,797	8,650,842	152,474	89,410,353

영업이익(손실)	19,216,310	2,601,356	(3,207,225)	76,735	(4,248,122)	14,439,054

- 감가상각비	1,018,663	83,889	17,318,137	23,394	50,828	18,494,911

- 사용권자산상각비	-	152,536	86,648	-	60,256	299,440

- 무형자산상각비	24,411	-	409,367	-	3,776	437,554

당기순이익(손실)	30,000,577	19,538,067	(24,085,629)	125,453	(25,531,374)	47,094

(*) 공통부문은 임대및기타사업에 포함하여 작성하였습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.(4) 당기와 전기 중 연결회사의 매출액은 모두 국내에서 발생하였습니다. 38. 비 지배지분에 대한 정보 (1) 누적비지배지분의 변동연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	비지배지분율	당기초누적비지배지분	유상증자	비지배지분에배분된 당기순손익	기타	당기말누적비지배지분

주식회사 신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사	3.45%	-	1,000,000	(534,458)	3,861,732	4,327,274

(2) 종속기업의 요약 재무정보비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 요약 재무상태표

(단위: 천원)

구분	주식회사 신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사

유동자산	43,479,119

비유동자산	379,702,793

유동부채	57,767,630

비유동부채	225,233,983

자본	140,180,299

2) 요약 포괄손익계산서

(단위: 천원)

구분	주식회사 신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사

영업수익	1,852,518

영업비용	(1,597,796)

당기순손익	(541,213)

기타포괄손익	-

총포괄손익	(541,213)