서부T&D 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 일 반사항 주식회사 서부티엔디(이하 "당사"라 함)는 1979년 7월 12일에 설립되었고, 1995년 9월 29일자로 당사의 발행주식이 코스닥시장(KOSDAQ)에 등록되었습니다. 당사는 종합쇼핑몰운영업, 관광호텔업, 물류시설운영업, 석유류판매업 및 부동산임대업 등을 주요사업으로 하고 있습니다.당분기말 현재 주주 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수 (단위: 주)	지분율

승만호외 9인	14,800,902	25.46%

(주)엠와이에이치	11,570,051	19.90%

오진상사(주)	3,322,215	5.71%

오진개발(주)	1,320,210	2.27%

기타	27,127,066	46.66%

합계	58,140,444	100.00%

2. 중요한 회계정책가. 재무제표 작성기준

당사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

나. 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.가 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 2020년 초 "코로나바이러스감염증-19 (이하, 코로나 19)"의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 당사의 주요 사업부문인 관광호텔업 및 쇼핑몰운영업의 경우 코로나 19의 확산 우려로 인한 고객의 수요 감소로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 커질 수 있습니다. 그러나 위에서 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 당사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 당사의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 공정가치 서열 체계

당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권(비유동)	-	-	1,021,817	1,021,817

당기손익-공정가치측정 금융자산

보험상품(유동)	-	722,686	-	722,686

보험상품(비유동)	-	3,976	-	3,976

소계	-	726,662	-	726,662

합계	-	726,662	1,021,817	1,748,479

금융부채

위험회피회계적용 파생상품부채

이자율스왑(비유동)	-	1,450,251	-	1,450,251

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권(비유동)	-	-	1,021,817	1,021,817

당기손익-공정가치측정 금융자산

보험상품(유동)	-	709,615	-	709,615

보험상품(비유동)	-	2,820	-	2,820

소계	-	712,435	-	712,435

합계	-	712,435	1,021,817	1,734,252

금융부채

위험회피회계적용 파생상품부채

이자율스왑(비유동)	-	865,100	-	865,100

당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

나. 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	오진상사(주)	997,817	현금흐름할인법	가중평균자본비용	11.13%

영구성장율	1%

오진교역(주)	24,000	(*)	-	-

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우로서원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사에 직접 보고하며 매 분기별 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.

다. 그 밖의 미인식된 금융상품 공정가치당사는 또한 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않는 금융상품을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품은 성격상 수취하거나 지급할 이자가 현재의 시장이자율이나 해당 금융상품이 단기상품에 해당하여 공정가치가 장부금액과 중요하게 다르지 않습니다.

5. 범주별 금융상품

가. 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	당기손익-공정가치 측정	상각후원가	위험회피지정 파생상품	기타금융부채(*)	합계

금융자산>

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,021,817	-	-	-	-	1,021,817

기타유동금융자산	-	722,686	-	-	-	722,686

기타비유동금융자산	-	3,976	-	-	-	3,976

소계	1,021,817	726,662	-	-	-	1,748,479

않는 금융자산>

현금 및 현금성자산	-	-	30,710,768	-	-	30,710,768

매출채권	-	-	3,106,096	-	-	3,106,096

기타유동금융자산	-	-	59,305,146	-	-	59,305,146

기타비유동금융자산	-	-	6,990,597	-	-	6,990,597

소계	-	-	100,112,607	-	-	100,112,607

합계	1,021,817	726,662	100,112,607	-	-	101,861,086

금융부채>

파생금융상품	-	-	-	1,450,251	-	1,450,251

않는 금융부채>

매입채무	-	-	1,218,685	-	-	1,218,685

단기차입금	-	-	109,000,000	-	-	109,000,000

유동성장기차입금	-	-	426,511,244	-	-	426,511,244

기타유동금융부채	-	-	92,460,759	-	162,431	92,623,190

장기차입금	-	-	249,932,760	-	-	249,932,760

기타비유동금융부채	-	-	17,579,149	-	568,431	18,147,580

소계	-	-	896,702,597	-	730,862	897,433,459

합계	-	-	896,702,597	1,450,251	730,862	898,883,710

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	당기손익-공정가치 측정	상각후원가	위험회피지정 파생상품	기타금융부채(*)	합계

금융자산>

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,021,817	-	-	-	-	1,021,817

기타유동금융자산	-	709,615	-	-	-	709,615

기타비유동금융자산	-	2,820	-	-	-	2,820

소계	1,021,817	712,435	-	-	-	1,734,252

않는 금융자산>

현금 및 현금성자산	-	-	11,239,091	-	-	11,239,091

매출채권	-	-	6,875,739	-	-	6,875,739

기타유동금융자산	-	-	91,422,634	-	-	91,422,634

기타비유동금융자산	-	-	6,915,652	-	-	6,915,652

소계	-	-	116,453,116	-	-	116,453,116

합계	1,021,817	712,435	116,453,116	-	-	118,187,368

금융부채>

파생금융상품	-	-	-	865,100	-	865,100

않는 금융부채>

매입채무	-	-	3,045,392	-	-	3,045,392

단기차입금	-	-	109,000,000	-	-	109,000,000

유동성장기차입금	-	-	426,988,678	-	-	426,988,678

기타유동금융부채	-	-	92,689,676	-	129,910	92,819,586

장기차입금	-	-	251,615,200	-	-	251,615,200

기타비유동금융부채	-	-	19,742,820	-	459,072	20,201,892

소계	-	-	903,081,766	-	588,982	903,670,748

합계	-	-	903,081,766	865,100	588,982	904,535,848

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

나. 금융상품 범주별 순손익 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융상품	상각후원가로측정하는금융부채	위험회피지정 파생상품	기타금융부채	계

평가손익(기타포괄손익)	-	-	-	-	(456,418)	-	(456,418)

평가손익(당기손익)	-	-	4,071	-	-	-	4,071

이자수익	405,893	-	-	-	-	-	405,893

이자비용	-	-	-	(7,694,169)	-	(82)	(7,694,251)

외화환산이익	1,047	-	-	-	-	-	1,047

외환차익	7,317	-	-	-	-	-	7,317

외환차손	(112)	-	-	-	-	-	(112)

대손상각비	(3,890)	-	-	-	-	-	(3,890)

금융보증부채환입	-	-	-	974	-	-	974

합계	410,255	-	4,071	(7,693,195)	(456,418)	(82)	(7,735,369)

2) 전분기

(단위: 천원)

거래유형	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가로측정하는금융부채	기타금융부채	계

평가손익(당기손익)	-	5,217	-	-	5,217

이자수익	581,981	-	-	-	581,981

이자비용	-	-	(7,421,984)	(2,090)	(7,424,074)

외화환산이익	403	-	-	-	403

외환차익	4,071	-	-	-	4,071

외환차손	(130)	-	-	-	(130)

대손상각비	(179)	-	-	-	(179)

금융보증부채환입	-	-	1,556	-	1,556

합계	586,146	5,217	(7,420,428)	(2,090)	(6,831,155)

6. 부문정보 가. 일반정보 당사의 사업부문은 쇼핑몰운영, 관광호텔업, 물류시설운영, 석유류판매 및 부동산임대 등으로 구분하여 관리하고 있으며 주요정보는 다음과 같습니다.나. 사업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정1) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다.가) 당분기말

(단위: 천원)

구분	쇼핑몰운영	물류시설운영	관광호텔업	석유 류 판 매	임대및기타사업(*)	합계

자산	419,015,602	380,577,053	858,746,622	18,517,619	113,885,230	1,790,742,126

부채	183,053,527	70,884,574	618,062,811	1,181,573	257,205,620	1,130,388,105

(*) 공통부문은 임대및기타사업에 포함하여 작성하였습니다.

나) 전기말

(단위: 천원)

구분	쇼핑몰운영	물류시설운영	관광호텔업	석유 류 판 매	임대및기타사업(*)	합계

자산	420,186,746	380,593,104	869,518,958	18,702,955	122,210,555	1,811,212,318

부채	185,244,972	71,031,603	621,719,560	1,698,811	259,113,675	1,138,808,621

(*) 공통부문은 임대및기타사업에 포함하여 작성하였습니다.

2) 당분기 및 전분기 중 보고부문별 경영성과는 다음과 같습니다.가) 당분기

(단위: 천원)

구분	쇼핑몰운영	물류시설운영	관광호텔업	석유 류 판매	임대및기타사업(*)	합계

매출액	7,135,128	1,604,072	10,957,226	1,847,627	76,799	21,620,852

매출원가	2,057,638	404,150	13,782,322	1,708,360	17,677	17,970,147

영업이익(손실)	4,535,519	1,016,762	(6,022,978)	(24,554)	(743,678)	(1,238,929)

- 감가상각비	256,897	19,720	4,344,626	5,761	14,049	4,641,053

- 사용권자산상각비	6,339	38,809	21,662	-	15,064	81,874

- 무형자산상각비	5,091	-	104,679	-	983	110,753

분기순이익(손실)	3,217,341	453,105	(11,029,933)	(23,294)	(924,586)	(8,307,367)

(*) 공통부문은 임대및기타사업에 포함하여 작성하였습니다.

나) 전분기

(단위: 천원)

구분	쇼핑몰운영	물류시설운영	관광호텔업	석유 류 판매	임대및기타사업(*)	합계

매출액	8,569,129	1,686,401	14,433,974	2,181,158	69,440	26,940,102

매출원가	2,547,741	511,504	16,241,193	1,995,541	12,288	21,308,267

영업이익(손실)	5,408,978	715,485	(4,428,196)	17,462	(925,113)	788,616

- 감가상각비	250,507	21,473	4,319,496	5,887	12,700	4,610,063

- 사용권자산상각비	-	39,792	21,662	-	-	61,454

- 무형자산상각비	6,428	-	99,138	-	827	106,393

분기순이익(손실)	4,352,088	101,532	(9,571,976)	18,963	(930,892)	(6,030,285)

(*) 공통부문은 임대및기타사업에 포함하여 작성하였습니다.

다. 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.라. 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액은 모두 국내에서 발생하였습니다.

7. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	273,303	201,486

보통예금 등	30,437,465	11,037,605

합계	30,710,768	11,239,091

8. 매출채권

가. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	3,219,811	6,985,564

대손충당금	(113,715)	(109,825)

합계	3,106,096	6,875,739

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다.

매출채권과 관련하여 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

나. 손상

당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기말 현재 당사가 설정한 대손충당금은 113,715천원입니다.

9. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 가. 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	382,932	1,021,817	1,021,817

나. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	내역	기초	당분기말

비상장	비상장( 오진상사(주))	997,817	997,817

비상장	비상장( 오진교역(주))(*)	24,000	24,000

합계	1,021,817	1,021,817

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 지분자산 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 적용하였습니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	내역	기초	전분기말

비상장	비상장( 오진상사(주))	924,397	924,397

비상장	비상장( 오진교역(주))	24,000	24,000

합계	948,397	948,397

10. 종속기업투자가. 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	-	-

취득	300,000	-

분기말	300,000	-

나. 보고기간종료일 현재 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다.

업명	종속기업과의 관계의 성격	지분율(%)	주사업장	결산월

(주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사	부동산 취득 및 운영관리	100.0	한국	12월

다. 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출액	분기순손실

(주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사	300,000	2,166	-	(2,166)

라. 보고기간종료일 현재 시장성 있는 종속기업투자주식은 없습니다.

11. 기타금융자산 가. 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미수금	386,876	84,275

미수수익	445,519	364,858

단기금융상품	59,169,687	91,656,616

단기대여금	25,750	26,500

합계	60,027,832	92,132,249

나. 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기금융상품	6,802,545	6,720,072

보증금	105,416	104,706

장기대여금	-	14,000

장기미수수익	86,612	79,694

합계	6,994,573	6,918,472

12. 재고자산 가 . 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

상품	438,481	438,481	613,075	613,075

원재료	26,438	26,438	43,756	43,756

합계	464,919	464,919	656,831	656,831

나. 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 2,820,777천원(전분기: 3,951,480천원) 입니다. 13. 기타자산

가. 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	620,677	431,463

선급비용	277,621	310,856

부가세대급금	34,881	14,542

합계	933,179	756,861

나. 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기선급금	2,174,500	2,174,500

14. 유형자산 가. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

과목	취득가액	상각 및 손상누계액	국고보조금	장부가액

토지	416,876,117	-	-	416,876,117

건물	426,695,114	(21,189,203)	(843,052)	404,662,859

구축물	7,265,846	(2,645,874)	-	4,619,972

인테리어	40,788,740	(12,384,780)	-	28,403,960

차량운반구	339,086	(175,683)	-	163,403

공기구비품	21,636,991	(8,027,002)	-	13,609,989

시설장치	14,325,733	(7,591,880)	-	6,733,853

사용권자산	1,215,179	(376,577)	-	838,602

건설중인자산	386,698	-	-	386,698

합계	929,529,504	(52,390,999)	(843,052)	876,295,453

2) 전기말

(단위: 천원)

과목	취득가액	상각 및 손상누계액	국고보조금	장부가액

토지	416,876,117	-	-	416,876,117

건물	426,695,114	(19,055,727)	(847,487)	406,791,900

구축물	7,265,846	(2,565,433)	-	4,700,413

인테리어	40,788,740	(11,110,132)	-	29,678,608

차량운반구	339,086	(157,332)	-	181,754

공기구비품	21,606,579	(7,223,650)	-	14,382,929

시설장치	14,154,733	(7,256,660)	-	6,898,073

사용권자산	1,030,543	(294,702)	-	735,841

건설중인자산	416,860	-	-	416,860

합계	929,173,618	(47,663,636)	(847,487)	880,662,495

상기 유형자산은 당사의 차입금 등과 관련하여 주석 33 에서 설명하는 바와 같이 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다 .

나. 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

과목	기초	취득 및 자본적지출	감가상각비	기타	분기말

토지	416,876,117	-	-	-	416,876,117

건물	406,791,900	-	(2,129,041)	-	404,662,859

구축물	4,700,413	-	(80,441)	-	4,619,972

인테리어	29,678,608	-	(1,274,648)	-	28,403,960

차량운반구	181,754	-	(18,351)	-	163,403

공기구비품	14,382,929	30,412	(803,352)	-	13,609,989

시설장치	6,898,073	171,000	(335,220)	-	6,733,853

사용권자산	735,841	184,635	(81,874)	-	838,602

건설중인자산	416,860	26,838	-	(57,000)	386,698

합계	880,662,495	412,885	(4,722,927)	(57,000)	876,295,453

2) 전분기

(단위: 천원)

과목	기초	취득 및 자본적지출	대체	처분	감가상각비	기타	분기말

토지	376,926,671	-	-	-	-	-	376,926,671

건물	415,308,062	-	-	-	(2,129,041)	-	413,179,021

구축물	4,741,387	48,500	-	-	(74,944)	-	4,714,943

인테리어	34,365,143	94,540	-	-	(1,264,367)	(12,000)	33,183,316

차량운반구	268,734	-	-	-	(18,200)	-	250,534

공기구비품	17,480,922	5,276	73,024	(87,439)	(800,060)	(70,586)	16,601,137

시설장치	7,811,125	-	-	-	(323,450)	-	7,487,675

사용권자산	-	-	-	-	(61,454)	528,970	467,516

건설중인자산	73,024	4,877,948	(73,024)	-	-	-	4,877,948

합계	856,975,068	5,026,264	-	(87,439)	(4,671,516)	446,384	857,688,761

다. 토지 재평가당사는 유형자산으로 분류된 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2019년 12월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관인 동인감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다.

평가방법은 '감정평가에 관한 규칙' 제14조에 따라 감정평가의 대상이 된 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법을 적용하였습니다.재평가차액 중 자본(기타포괄손익)으로 인식된 금액은 주주배당에 제한이 있습니다.상기 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재평가모형	원가모형

토지	416,876,117	293,974,599

라. 당분기말과 전기말 현재 공정가치 로 측정되는 토지 의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

당분기말

토지	-	-	416,876,117	416,876,117

전기말

토지	-	-	416,876,117	416,876,117

마. 차입원가의 자본화당분기 및 전분기 중 자본화된 차입원가의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

일반차입금 관련 차입원가	12,738	21,948

당분기 중 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.639%입니다.

바. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 감가상각비를 매출원가, 판매비와관리비로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	4,647,321	4,608,078

판매비와 관리비	75,606	63,439

합계	4,722,927	4,671,517

15. 리스 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 당사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 16 에서 다루고 있습니다.

가. 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	541,840	593,854

차량운반구	34,709	33,935

공기구비품	262,053	108,052

합계	838,602	735,841

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	162,431	129,910

비유동	568,431	459,072

합계	730,862	588,982

당분기 중 증가된 사용권자산은 184,635천원입니다.

나. 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	52,014	36,950

차량운반구	13,171	14,154

공기구비품	16,689	10,351

합계	81,874	61,455

리스부채에 대한 이자비용	5,943	3,435

기타 리스료(단기리스, 소액리스)	74,765	68,943

당분기 중 리스의 총 현금유출은 127,849천원입니다.

16. 투자부동산

가. 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

전기초	538,156,370	183,375,069	721,531,439

취득 및 자본적지출	-	135,000	135,000

전분기말	538,156,370	183,510,069	721,666,439

당기초	622,070,640	185,095,067	807,165,707

당분기말	622,070,640	185,095,067	807,165,707

나. 당사는 투자부동산에 대한 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.

다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 투자부동산의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

당분기말

토지	-	-	622,070,640	622,070,640

건물	-	-	185,095,067	185,095,067

전기말

토지	-	-	622,070,640	622,070,640

건물	-	-	185,095,067	185,095,067

(*) 투자부동산에 대하여 공정가치 측정에 사용한 평가방법은 다음과 같습니다.

가치평가기법	관측불가능한 투입변수	주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계

공시지가기준 평가법	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함

개별요인(획지조건 등)	획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함

원가법에 의한 적산가격 평가법	재조달원가	재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)함

라 . 당분기 및 전분기 중 투자부동산으로부터 발생한 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

쇼핑몰운영	물류시설운영	임대및기타사업	쇼핑몰운영	물류시설운영	임대및기타사업

수익	7,135,128	1,604,072	76,799	8,569,129	1,686,401	69,440

운영비용	2,599,609	587,310	17,677	3,160,151	970,916	12,289

영업이익	4,535,519	1,016,762	59,122	5,408,978	715,485	57,151

마. 상기 투자부동산은 당사의 차입금 등과 관련하여 주석 33에서 설명하는 바와 같이 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다.

17. 무형자산

가. 당분기말 및 전 기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

취득가액	상각 및손상누계액	장부가액	취득가액	상각 및손상누계액	장부가액

회원권	101,090	(29,610)	71,480	101,090	(29,610)	71,480

소프트웨어	2,617,583	(1,522,817)	1,094,766	2,617,583	(1,413,542)	1,204,041

기타무형자산	224,202	(209,659)	14,543	224,202	(208,181)	16,021

합계	2,942,875	(1,762,086)	1,180,789	2,942,875	(1,651,333)	1,291,542

나. 당분기 및 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	상각	분기말

회원권	71,480	-	71,480

소프트웨어	1,204,041	(109,275)	1,094,766

기타무형자산	16,021	(1,478)	14,543

합계	1,291,542	(110,753)	1,180,789

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	분기말

회원권	71,480	-	-	71,480

소프트웨어	1,526,372	-	(105,138)	1,421,234

기타무형자산	15,723	4,700	(1,255)	19,168

합계	1,613,575	4,700	(106,393)	1,511,882

다. 무형자산에 대한 상각비는 전액 판매비와관리비로 분류하고 있습니다.

18. 차입금 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	내역	만기일	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	(주)하나은행	일반자금대출 등	2020.02.27~2020.11.30	2.99~3.49	52,000,000	52,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	2020.06.17~2020.09.02	3.59~3.60	17,000,000	17,000,000

(주)우리은행	일반자금대출 등	2020.04.06	4.53	5,000,000	5,000,000

(주)KB국민은행	일반자금대출	2020.04.18 ~2020.09.27	3.30~3.98	5,000,000	5,000,000

하나서부제일차(주)	일반자금대출	2020.07.15	3.71	30,000,000	30,000,000

소계	109,000,000	109,000,000

장기차입금	(주)하나은행(*3)	시설자금대출 등	2020.11.16~2029.03.15	2.25~4.26	199,481,920	199,821,440

(주)신한은행	시설자금대출 등	2020.11.16~2028.11.15	2.25~4.00	84,938,320	84,969,140

KDB산업은행	시설자금대출 등	2020.11.16~2028.11.15	2.25~4.00	79,948,280	79,974,060

(주)KB국민은행(*1, *2)	시설자금대출	2020.11.16	4.00	15,000,000	15,000,000

(주)KB국민은행	일반자금대출	2020.07.31	3.83	2,666,667	4,666,667

신용협동조합중앙회	시설자금대출	2020.11.16	4.00	55,000,000	55,000,000

도림신용협동조합	시설자금대출	2020.11.16	4.00	5,000,000	5,000,000

중국건설은행(주) 서울지점	시설자금대출	2020.11.16	4.00	30,000,000	30,000,000

미래에셋대우(주)(*1)	시설자금대출 등	2020.11.16	4.00	34,800,000	34,800,000

에이비엘생명보험(주)	시설자금대출	2020.11.16	4.00	30,000,000	30,000,000

유진드래곤시티전문사모투자신탁1호	일반자금대출	2020.11.16	4.00	30,200,000	30,200,000

코리안리재보험(주)	일반자금대출	2020.11.16	4.00	30,000,000	30,000,000

KDB산업은행(*3)	일반자금대출	2021.04.18	3.58	40,000,000	40,000,000

마에스트로에스티(주)	시설자금대출	2022.07.01	3.135	40,000,000	40,000,000

소계	677,035,187	679,431,307

차감 : 유동성장기차입금	(426,511,244)	(426,988,678)

차감 : 현재가치할인차금	(591,183)	(827,429)

차감계	249,932,760	251,615,200

합계	785,444,004	787,603,878

(*1) 미래에셋대우(주)는 2018년 1월 29일 채권양수도계약에 따라 (주)KB국민은행에 당사에 대하여 보유하고 있는 50억원의 대출채권 및 이를 담보하기 위한 인적ㆍ물적 담보와 기타 이에 부수하는 권리, 권한 및 계약상 지위를 양도하였습니다.
(*2) 에이치베스트제삼차(주)는 2018년 1월 29일 채권양수도계약에 따라 하나금융투자(주)에 당사에 대하여 보유하고 있는 100억원의 대출채권 및 이를 담보하기 위한 인적ㆍ물적 담보와 기타 이에 부수하는 권리, 권한 및 계약상 지위를 양도하였고, 하나금융투자(주)는 동일자에 상기 양수한 자산을 (주)KB국민은행에 양도하였습니다.
(*3) 전기 중 KDB산업은행에 대한 차입금 400억원 및 (주)하나은행에 대한 차입금 700억원의 만기가 연장되어 장기차입금으로 분류되었습니다. 그리고 주석 20에서 기술하는 바와 같이 해당 장기차입금과 관련하여 이자율 변동으로 인한 현금흐름위험을 회피하기 위해 이자율스왑을 체결하였습니다.

당사는 만기가 도래한 기존 대출금의 상환 및 용산 호텔의 잔여 공사비 지급 등을 위해 2017년 11월 16일 (주)하나은행, (주)신한은행, 한국산업은행 외 8개 금융기관으로부터 대출기간 3년 및 4%의 고정이자율로 4,200억원을 차입하였습니다. 동 차입과 관련하여 금융기관에 지급한 수수료 등에 대해서는 현재가치할인차금으로 계상하고 대출기간동안 유효이자율법을 적용하여 이자비용으로 인식합니다.상기 장단기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며 주석 14, 16, 33에서기술하는 바와 같이 이와 관련하여 당사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.

19. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목명	당분기말	전기말

유동금융부채	미지급금	66,416,272	68,677,372

미지급비용	5,700,791	6,490,359

임대보증금	20,075,065	17,246,972

현재가치할인차금(*)	(265,780)	(245,995)

유동성장기미지급금	594,019	594,019

현재가치할인차금	(59,608)	(73,051)

유동성장기리스부채	162,431	129,910

소계	92,623,190	92,819,586

비유동금융부채	장기미지급금	285,257	433,762

현재가치할인차금	(43,026)	(53,116)

임대보증금	18,968,042	21,178,511

현재가치할인차금(*)	(1,637,211)	(1,823,399)

장기리스부채	568,431	459,072

금융보증부채	6,087	7,062

소계	18,147,580	20,201,892

합계	110,770,770	113,021,478

(*) 임대보증금의 공정가치는 보증금 수취 당시의 유효이자율법을 적용하여 산정하였습니다.

20. 파생금융상품 가. 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

이자율스왑	-	1,450,251	-	865,100

나. 당분기말 현재 위험회피회계를 적용하고 있는 파생상품거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종류	목적	계약처	위험회피대상항목	액면금액	계약이자율	계약기간

지급	수취

현금흐름위험회피	이자율스왑	이자율변동위험회피	(주)하나은행	변동금리부장기차입금	60,000,000	3.44%	3M CD+1.83%	2019.06.28~2022.06.28

현금흐름위험회피	이자율스왑	이자율변동 위험회피	KDB산업은행	변동금리부장기차입금	40,000,000	3.58%	3M CD+1.56%	2019.04.18~2021.04.19

현금흐름위험회피	이자율스왑	이자율변동위험회피	(주)하나은행	변동금리부장기차입금	10,000,000	4.26%	3M CD+2.65%	2019.06.28~2022.06.28

다. 당사는 당분기 중 현금흐름위험회피 회계처리가 적용된 파생상품의 세후평가손실 456,418천원을 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다. 한편, 당분기 중 현금흐름위험회피의 비효과적인 부분은 없습니다.

21. 기타부채

가. 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	3,177,097	2,745,885

선수수익	3,230,729	4,252,136

부가세예수금	957,677	2,258,365

예수금	1,144,399	1,773,096

합계	8,509,902	11,029,482

나. 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기선수금	2,900,889	2,923,209

장기선수수익	18,621,251	19,182,368

합계	21,522,140	22,105,577

22. 종업원급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

가. 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,711,327	6,389,039

국민연금전환금	(660)	(660)

사외적립자산의 공정가치	(5,798,861)	(5,937,115)

순확정급여부채	911,806	451,264

나. 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 확정급여채무	6,389,039	4,061,215

당기근무원가	443,233	369,468

이자비용	39,585	31,296

퇴직급여지급액	(160,530)	(93,671)

분기말 확정급여채무	6,711,327	4,368,308

다. 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 사외적립자산의 공정가치	5,937,115	4,002,877

사외적립자산의 이자수익	28,795	22,616

퇴직급여지급액	(160,530)	(90,838)

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(6,519)	(7,285)

기말 사외적립자산의 공정가치	5,798,861	3,927,370

라. 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정급여제도

당기근무원가	443,233	369,468

이자비용	39,585	31,296

사외적립자산의 예상수익	(28,795)	(22,616)

소계	454,023	378,148

확정기여제도

당기비용인식 기여금	49,047	54,386

합계	503,070	432,534

마. 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도에 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당분기말	전기말

할인율	1.94%	1.94%

사외적립자산의 예상수익률	1.94%	1.94%

평균임금인상률	4.07%	4.07%

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다.

바. 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사외적립자산의 보험수리적손익	(6,519)	(7,285)

사. 보고기간 종료일 현재 사외적립자산 은 전액 정기예금으로 운영 중이며, 동 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	5,798,861	5,937,115

23. 법인세 비용 및 이연법인세

가. 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

나. 당분기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적 차이 및 이월결손금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	만기일	금액

이월결손금	2024년	8,904,490

2025년	5,341,432

2027년	14,384,847

2028년	26,512,921

2029년	11,694,366

2030년	8,263,579

24. 자본금 및 주식발행초과금 가. 당분기말 현재 당사 가 발행할 보통주식의 총수, 발행한 보통주식의 수 및 1주당 금액은 각각 80,000,000주, 58,140,444주 및 500원입니 다.

나. 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금

전기초	51,871,207	25,935,604	111,826,804

주식배당(*1)	3,567,676	1,783,838	-

전분기말	55,438,883	27,719,442	111,826,804

당기초	55,438,883	27,719,442	111,819,543

주식배당(*2)	2,701,561	1,350,780	-

당분기말	58,140,444	29,070,222	111,819,543

(*1) 2018년 12월 5일 이사회 결의로, 2018년 12월 31일 현재 주주명부에 등재된 주주에게 소유 주식 1주당 0.07주의 비율로 주식배당을 결정하였고, 제39기 정기주주총회에서 승인됨에 따라 3,567,676주의 신주가 발행되었습니다.
(*2) 2019년 12월 20일 이사회 결의로, 2019년 12월 31일 현재 주주명부에 등재된 주주에게 소유 주식 1주당 0.05주의 비율로 주식배당을 결정하였고, 제40기 정기주주총회에서 승인됨에 따라 2,701,561주의 신주가 발행되었습니다.

25. 기타자본구성요소

가. 당분기말 및 전기말 현재 기타자본 구성요소 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	6,871,994	6,871,994

자기주식	(16,940,788)	(13,659,981)

기타자본잉여금	16,877,093	16,877,093

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	498,331	498,331

현금흐름위험회피로 인한 손익	(1,131,196)	(674,778)

재평가차액(*)	93,159,351	93,159,351

합계	99,334,785	103,072,010

(*) 재평가차액은 유형자산 중 토지에 대해 독립적인 외부평가인이 평가한 금액인 공정가치와 장부가액과의 차액이며 현금배당의 재원으로 사용될 수 없습니다.

나. 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	장부가액	주식수	장부가액

기초	1,407,652	(13,659,981)	904,398	(9,697,200)

취득	698,750	(3,280,807)	-	-

분기말	2,106,402	(16,940,788)	904,398	(9,697,200)

26. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	806,463	806,463

임의적립금	417,000	417,000

미처분이익잉여금	418,906,007	428,569,239

합계	420,129,470	429,792,702

27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전 분기 중 당사 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	2,820,777	3,951,480

급여 및 퇴직급여	5,016,429	5,839,883

감가상각 및 무형자산상각비	4,833,681	4,777,910

광고선전비	458,495	719,392

수도광열비	1,689,000	2,322,211

용역비	3,837,497	4,648,976

지급수수료	2,240,920	2,102,454

기타	1,962,982	1,789,180

매출원가와 판매비와 관리비 계	22,859,781	26,151,486

28. 판 매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,532,939	1,830,946

잡급	33,904	37,972

퇴직급여	170,192	165,914

복리후생비	111,962	129,961

여비교통비	7,176	39,311

통신비	33,365	24,946

수도광열비	16,829	15,680

세금과공과	50,211	44,822

지급임차료	6,527	46,263

수선비	23,582	11,667

보험료	190,471	170,467

접대비	48,459	61,414

광고선전비	319,110	493,277

차량유지비	12,728	7,322

지급수수료	1,920,776	1,369,210

관리용역비	132,577	99,593

감가상각비	75,606	63,439

대손상각비	3,890	179

무형자산상각비	110,753	106,393

소모품비	44,269	33,116

기타비용	44,308	91,327

합계	4,889,634	4,843,219

29. 기타이익 및 기타손실 가. 당분기 및 전분기 중 기타이익 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외화환산이익	1,047	403

외환차익	7,317	4,071

잡이익	222,181	105,934

합계	230,545	110,408

나. 당분기 및 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기부금	50	36,600

외환차손	112	130

유형자산처분손실	-	44,939

보상비	1,047	5,205

잡손실	10,197	5,513

합계	11,406	92,387

30. 금융수익 및 금융원가

당분기 및 전분기 중 금융수 익 및 금융원 가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익	410,939	588,850

- 이자수익	405,894	581,981

- 금융상품평가이익	4,071	5,313

- 금융보증부채환입	974	1,556

금융원가	7,694,251	7,424,170

- 이자비용	7,694,250	7,424,074

- 금융상품평가손실	1	96

순금융손익	(7,283,312)	(6,835,320)

31. 주당순손실

당사는 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 당분기와 전분기의 희석주당손실은 기본 주당손실과 동일합니다. 당분기 및 전분기의 기본주당손실 산출내역은다음과 같습니다.가. 기본주당순손실의 산정내역

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

분기순손실	(8,307,367,205)	(6,030,284,958)

가중평균유통주식수	56,658,067	57,236,046

기본주당순손실	(147)	(105)

나. 가중평균유통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

구분	일자	발행주식수(*)	자기주식수	유통주식수	가중치	적수

기초	2020-01-01	58,140,444	(1,407,652)	56,732,792	78	4,425,157,776

자기주식취득	2020-03-19	58,140,444	(1,565,122)	56,575,322	1	56,575,322

자기주식취득	2020-03-20	58,140,444	(1,758,731)	56,381,713	3	169,145,139

자기주식취득	2020-03-23	58,140,444	(1,828,731)	56,311,713	1	56,311,713

자기주식취득	2020-03-24	58,140,444	(1,907,652)	56,232,792	1	56,232,792

자기주식취득	2020-03-25	58,140,444	(2,007,235)	56,133,209	1	56,133,209

자기주식취득	2020-03-26	58,140,444	(2,052,861)	56,087,583	1	56,087,583

자기주식취득	2020-03-27	58,140,444	(2,082,961)	56,057,483	3	168,172,449

자기주식취득	2020-03-30	58,140,444	(2,106,402)	56,034,042	2	112,068,084

합계	91	5,155,884,067

가중평균유통주식수(= 적수 계 ÷ 가중치)	56,658,067

(*) 당분기 중 발생한 주식배당 효과가 반영되었습니다.

2) 전분기

구분	일자	발행주식수(*)	자기주식수	유통주식수	가중치	적수

기초	2019-01-01	58,140,444	(904,398)	57,236,046	90	5,151,244,140

계	90	5,151,244,140

가중평균유통주식수(= 적수 계 ÷ 가중치)	57,236,046

(*) 당분기 중 발생한 주식배당 효과가 반영되었습니다.

32. 특수관계자공시

가. 당분기말 및 전기말 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권 ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)엠와이에이치	(주)엠와이에이치	주주지분율 19.90%

종속기업	(주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사	-	투자지분율 100%

관계기업	오진교역(주)	오진교역(주)	투자지분율 48%

주요 경영진	승만호 외 9인	승만호 외 8인	주주지분율 13.64%대표이사 및 임원

기타특수관계자(*1)	승미혜 외 8인	승미혜 외 8인	주주지분율 11.92%

기타특수관계자(*2)	오진개발(주)	오진개발(주)	주주지분율 2.27%

오진상사(주)	오진상사(주)	주주지분율 5.71%투자지분율 2.78%

나노와이에스(주)	나노와이에스(주)	주주지분율 1.25%오진상사(주)의 종속기업

(*1) 대표이사의 가까운 친족입니다.
(*2) 대표이사가 지배하거나 대표이사와 그의 가까운 친족이 공동지배하고 있습니다.

나. 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	218,954	162,852

퇴직급여	156,030	92,126

합계	374,984	254,978

다. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 ㆍ 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	유형자산 매입 등

대표이사	승만호	14,584	-

관계기업	오진교역(주)	10,976	33,612

기타특수관계자	오진상사(주)	274,060	21,073

기타특수관계자	나노와이에스(주)	15,875	-

합계	315,495	54,685

2) 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	유형자산 매입 등

대표이사	승만호	17,762	-

관계기업	오진교역(주)	4,748	47,202

기타특수관계자	오진상사(주)	249,456	15,085

기타특수관계자	나노와이에스(주)	15,948	-

합계	287,914	62,287

라. 당분기 중 특수관계자와의 자금 등 주요거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	배당금 지급	리스부채 상환	임대보증금 상환	현금출자

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)엠와이에이치	275,477	-	-	-

종속기업	(주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사	-	-	-	300,000

주요 경영진	승만호 외 4인	188,659	-	100,000	-

기타특수관계자	오진개발(주)	31,434	-	-	-

기타특수관계자	오진상사(주)	79,100	17,499	-	-

기타특수관계자	나노와이에스(주)	13,405	-	-	-

기타특수관계자	승미혜 외 6인	175,535	-	-	-

마. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 ㆍ 채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미지급금 등	임대보증금

관계기업	오진교역(주)	559	5,220	10,000

기타특수관계자	오진상사(주)	12,532	457,119	723,700

기타특수관계자	나노와이에스(주)	149	-	47,000

2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미지급금 등	임대보증금

대표이사	승만호	-	-	100,000

관계기업	오진교역(주)	7,095	92,975	10,000

기타특수관계자	오진상사(주)	19,211	475,529	723,700

기타특수관계자	나노와이에스(주)	182	-	47,000

바. 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증및 담보의 내역 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(1) 제공한 지급보증

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	보증처	지급보증액	보증기간	비고

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)엠와이에이치	(주)하나은행 외1	5,665,000	6개월~1년	연장 가능

(2) 담보제공자산

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)엠와이에이치	정기예금(*)	5,250,000	5,665,000	(주)하나은행 외1

기타특수관계자	오진개발(주)	정기예금	2,600,000	2,860,000	신한은행

(*) 상기 특수관계자에게 제공한 지급보증과 동일한 차입금에 대한 담보제공자산입니다.

(3) 제공받은 지급보증

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	제공처	지급보증액	보증기간	관련차입금

주요 경영진(*)	승만호	(주)하나은행 외	791,410,833	1년~8년	676,035,187

(*) 당사는 상기 지급보증 이외에 당사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 금융거래 한도약정 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

33. 담보 및 보증

가. 당분기말 현재 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은없습니다(주석 32참조).

나. 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	차입금의종류	차입잔액	설정금액	담보권자

토지 및 건물(투자부동산),토지(유형자산)	369,633,590	일반대출 등	14,000,000	12,025,000	(주)신한은행

일반대출	2,666,667	12,000,000	(주)KB국민은행

일반대출 등	52,000,000	65,000,000	(주)하나은행

6,571,252	일반대출	40,000,000	49,500,000	KDB산업은행

일반대출	30,000,000	33,000,000	하나서부제일차(주)

17,791,287	기타대출(*1)	-	4,000,000	현대오일뱅크(주)

건물임차보증금	-	245,700	(주)이랜드리테일

토지 및 건물(투자부동산)	177,673,096	시설자금대출 등(*2)	40,000,000	168,000,000	마에스트로에스티㈜

15,000,000	(주)신한은행

232,019,769	85,000,000	(주)하나은행

선수임대료(*3)	-	39,000,000	홈플러스(주)

토지 및 건물(유형자산)	399,084,830	담보대출(*4)	420,000,000	601,000,000	(주)하나은행,KDB산업은행,(주)신한은행 외 8곳

404,662,859	시설자금대출 등	74,368,520

합계	1,607,436,683	773,035,187	983,770,700

(*1) 당사는 현대오일뱅크(주)와 유류공급계약을 맺고 있으며 이에 따른 매입채무(약정금액: 3,300백만원)를담보하기 위해 유형자산으로 분류된 토지(장부가:17,791백만원)를 담보로 제공하였습니다.
(*2) 당사는 복합상업판매시설 건축을 위해서 (주)하나은행과 (주)신한은행을 공동대주로 하는 대출약정(대출약정금 110,000백만원)을 체결하였으며, 홈플러스(주) 사용면적분을 제외한 부분에 대해 (주)하나은행과 (주)신한은행을 1순위 우선수익자로 하는(수익한도 대출약정금의 120%) 부동산담보신탁계약(신탁재산: 인천시 연수구 동춘동926번지 건물 등)을 (주)하나자산신탁과 체결하였습니다.
(*3) 당사는 홈플러스(주)와 복합상업판매시설 임대차계약을 체결하였으며, 홈플러스(주) 사용면적분에 대해홈플러스(주)를 1순위 우선수익자로 하는(수익한도 대출약정금의 130%) 부동산담보신탁계약(신탁재산 : 인천시 연수구 동춘동 926번지 건물 등)을 (주)하나자산신탁과 체결하였습니다. 그리고 이와 관련하여당사 건물에 임차권을 설정하고 있습니다.
(*4) 당사는 만기가 도래한 기존 대출금의 상환 및 용산 호텔의 잔여 공사비 지급 등을 위해 2017년 11월 16일 (주)하나은행, (주)신한은행, 한국산업은행 외 8개 금융기관으로부터 대출기간 3년 및 4%의 고정이자율로 4,200억원을 차입하였습니다.

당사는 2017년에 차입한 차입금(주석 18참조)과 관련하여 (주)하나은행, (주)신한은행, 한국산업은행 외 8개 금융기관을 공동 제1순위 우선수익자로 하는(수익한도 대출약정금의 120%) 부동산담보신탁계약(신탁재산: 서울시 용산구 청파로 20길95 건물 외)을 (주)하나은행과 체결하였고, 용산호텔과 관련하여 체결한 화재보험계약상 보험금지급청구권에 대하여 대주들을 공동 제1순위 근질권자로 하는 근질권(대출약정금의 120%, 기금 대출금의120%)을 설정하였습니다. 그리고 용산호텔 및 그 외 부속 토지에 대하여 대주들을 공동 제 1순위 근저당권자로하는 근저당권설정계약을 체결하고 근저당권을 설정하였습니다.

다. 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	내용	실행금액	약정금액

지급보증	서울보증보험(주)	지급 이행 보증 등	2,293,868	2,293,868

(주)신한은행	임대차계약금반환 이행 보증	175,000	225,000

공사 계약 이행보증	640,000	640,000

합계	3,108,868	3,158,868

라. 당분기말 및 전기말 현재 장·단기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정과목명	당분기말	전기말	사용제한내용

정기예금	(주)신한은행	1,100,000	1,100,000	(주)엠와이에이치 차입금 담보제공

937,000	937,000	임대보증금 환불지급보증

2,600,000	2,600,000	오진개발(주) 차입금 담보제공

(주)하나은행	4,550,000	4,500,000	임대보증금 환불관련 담보

4,150,000	4,150,000	(주)엠와이에이치 차입금 담보제공

120,000	120,000	인디텍스바스트고드코리아(유)외 1개 업체 계약이행보증 질권설정

3,628,569	3,097,252	용산호텔 수선유지 목적으로만 사용

합계	17,085,569	16,504,252

34. 우발채무와 차입금등 관련 약정사항 가 . 계류 중인 소송사건 당분기말 현재 당사가 원고(소송가액: 219,122천원) 및 피고(소송가액: 45,469,543천원)로 계류중인 소송사건은 각각 3건, 3건으로, 계류중인 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

나. 차입금등 관련 약정사항

당분기말 현재 차입금 및 지급보증의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	내역	실행금액	약정금액

차입금	(주)하나은행	시설자금대출등	251,481,920	255,393,000

(주)신한은행	시설자금대출등	101,938,320	102,000,000

KDB산업은행	시설자금대출등	119,948,280	120,000,000

(주)KB국민은행	운전자금대출	22,666,667	30,000,000

하나서부제일차(주)	일반대출	30,000,000	30,000,000

(주)우리은행	일반자금대출 등	5,000,000	5,000,000

신용협동조합 중앙회	시설자금대출	55,000,000	55,000,000

도림 신용협동조합	시설자금대출	5,000,000	5,000,000

중국건설은행(주)서울지점	시설자금대출	30,000,000	30,000,000

에이비엘생명보험(주)	시설자금대출 등	30,000,000	30,000,000

미래에셋대우(주)	시설자금대출	34,800,000	34,800,000

유진드래곤시티전문사모투자신탁1호	일반자금대출	30,200,000	30,200,000

코리안리재보험(주)	일반자금대출	30,000,000	30,000,000

마에스트로에스티(주)	시설자금대출	40,000,000	40,000,000

소계	786,035,187	797,393,000

지급보증	(주)신한은행	이행보증	815,000	865,000

서울보증보험(주)	이행보증	2,293,868	2,293,868

소계	3,108,868	3,158,868

합계	789,144,055	800,551,868

다. 경영수수료당사는 (주)에이에이호텔매니지먼트와 호텔 운영계약을 체결하고 있는 바, 동 계약에따라 매출액과 영업수익의 일정비율을 운영보수로 지급합니다.

35. 보험가입자산

당분기말 현재 당사는 투자부동산 및 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험가입자산	부보금액	부보처	보험종류

건물 등(서부)	7,147,700	(주)KB손해보험	화재보험

기계장치(서부)	(주)KB손해보험	화재보험

건물 등(스퀘어원)	197,645,373	삼성화재해상보험(주)	재산종합

기계보험(스퀘어원)	25,986,285	삼성화재해상보험(주)	기계위험

시설소유자배상(스퀘어원)	1,000,000	삼성화재해상보험(주)	시설소유자배상

건물(용산호텔)	413,669,744	삼성화재해상보험(주)	재산종합

기계장치, 전산장비(용산호텔)	27,006,253	삼성화재해상보험(주)	재산종합

시설소유자배상(용산호텔)	1,000,000	삼성화재해상보험(주)	시설소유자배상

합계	673,455,355

당사는 용산호텔과 스퀘어원에 승강기배상책임보험(삼성화재해상보험) 등을 가입하고 있으며, 서부 주유소에 화재배상책임보험(DB손해보험), 재난배상책임보험(KB손해보험) 및 주유소배상책임보험(DB손해보험)에 가입하고 있습니다. 그리고 당사는 용산호텔 관련하여 기업휴지보험(삼성화재해상보험, 부보금액 55,048,000천원)에 가입하고 있습니다.

또한, 상기 스퀘어원 및 용산호텔 관련 부보금액 중 216,000,000천원은 (주)하나은행, 96,000,000천원은 KDB산업은행, 132,000,000천원은 (주)신한은행에, 그리고 잔여 276,000,000천원이 8개 금융기관에 각각 질권이 설정되어 있습니다.

36. 현금흐름표 가. 현금흐름표 상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 나. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주식배당	1,350,781	1,783,838

임대보증금의 유동성 대체	3,054,110	857,370

장기선수수익의 유동성 대체	381,315	411,844

장기차입금의 유동성대체	1,682,440	2,396,120

유형자산, 투자부동산 구입 관련 미지급금	-	215,602

건설중인자산의 대체	-	73,024

금융상품의 유동성대체	500,000	-

리스부채 및 사용권자산의 인식	184,635	528,970

현금흐름위험회피 파생상품(세후)	456,418	-

다. 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

내역	기초	비현금거래 증가	재무활동 현금흐름	비현금거래 상각	대체	분기말

단기차입금	109,000,000	-	-	-	-	109,000,000

유동성장기차입금	426,988,678	-	(2,396,120)	236,246	1,682,440	426,511,244

장기차입금	251,615,200	-	-	-	(1,682,440)	249,932,760

유동리스부채	129,910	13,944	(48,698)	5,943	61,332	162,431

비유동리스부채	459,072	170,691	-	-	(61,332)	568,431

합계	788,192,860	184,635	(2,444,818)	242,189	-	786,174,866

2) 전분기

(단위: 천원)

내역	기초	재무활동 현금흐름	비현금거래 상각	대체	분기말

단기차입금	149,000,000	-	-	-	149,000,000

유동성장기차입금	115,931,693	(30,000)	-	2,396,120	118,297,813

장기차입금	497,660,222	-	234,390	(2,396,120)	495,498,492

합 계	762,591,915	(30,000)	234,390	-	762,796,305