서부T&D 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

1. 회 사 의 개요 주식회사 서부티엔디(이하 "당사"라 함)는 1979년 7월 12일에 설립되었고, 1995년 9월 29일자로 당사의 발행주식이 코스닥시장(KOSDAQ)에 등록되었습니다. 당사는 종합쇼핑몰운영업, 관광호텔업, 물류시설운영업, 석유류판매업 및 부동산임대업 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 주주 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

승만호외 9인	12,985,244	21.91%

(주)엠와이에이치	11,602,163	19.58%

오진상사(주)	4,000,000	6.75%

오진개발(주)	1,137,639	1.92%

기타	29,533,885	49.84%

합계	59,258,931	100.00%

2. 중 요한 회계처 리방침2.1 분기 재무제표 작성기준

당사의 분기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표이며, 한국채택국제회계기준서제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.2 유 의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 당분기에 최초로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나바이러스감염증-19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

·리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거 나 그보다 작음

·리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

·그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다.

상기 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 요 약 분기재무제표 작성시 당사의 경영진이 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.한편, 2020년도부터 발생한 코로나바이러스감염증-19(이하 'COVID-19')의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 당사의 주요 사업부문인 관광호텔업 및 쇼핑몰운영업의 경우 COVID-19의 확산으로 인한 고객 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 커질 수 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 금융상품 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당 분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권(비유동)	-	-	1,216,353	1,216,353

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권(비유동)	-	-	100,000	100,000

소 계	-	-	1,316,353	1,316,353

지분증권(유동)	-	10,941	-	10,941

보험상품(비유동)	-	56,727	-	56,727

소 계	-	67,668	-	67,668

합 계	-	67,668	1,316,353	1,384,021

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권(비유동)	-	-	1,216,353	1,216,353

당기손익-공정가치 측정 금융자산

보험상품(비유동)	-	20,745	-	20,745

합계	-	20,745	1,216,353	1,237,098

금융부채

위험회피회계적용 파생상품부채

이자율스왑(비유동)	-	272,131	-	272,131

당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

4.2 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	오진상사(주)	1,192,353	현금흐름할인법	가중평균자본비용	13.60%

영구성장율	0%

오진교역(주)	24,000	(*)	-	-

합 계	1,216,353

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우로서 원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

5. 범주별 금융상품 5.1 금융상품 범주별 장부금액

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	당기손익-공정가치 측정	상각후원가	위험회피지정파생상품	기타금융자산(*1)	기타금융부채(*2)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,216,353	-	-	-	-	-	1,216,353

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	100,000	-	-	-	-	100,000

기타유동금융자산	-	10,941	-	-	-	-	10,941

기타비유동금융자산	-	56,727	-	-	-	-	56,727

소계	1,216,353	167,668	-	-	-	-	1,384,021

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	6,858,191	-	-	-	6,858,191

매출채권	-	-	5,095,184	-	-	-	5,095,184

기타유동금융자산	-	-	77,900,322	-	550,170	-	78,450,492

기타비유동금융자산	-	-	16,777,892	-	3,596,858	-	20,374,750

소계	-	-	106,631,589	-	4,147,028	-	110,778,617

합계	1,216,353	167,668	106,631,589	-	4,147,028	-	112,162,638

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	1,700,119	-	-	-	1,700,119

단기차입금	-	-	109,000,000	-	-	-	109,000,000

유동성장기차입금	-	-	83,533,950	-	-	-	83,533,950

기타유동금융부채	-	-	105,053,093	-	-	-	105,053,093

유동리스부채	-	-	-	-	-	8,942,529	8,942,529

장기차입금	-	-	471,284,584	-	-	-	471,284,584

기타비유동금융부채	-	-	72,553,605	-	-	-	72,553,605

비유동리스부채	-	-	-	-	-	68,561,529	68,561,529

합계	-	-	843,125,351	-	-	77,504,058	920,629,409

-	-	843,125,351	-	-	77,504,058	920,629,409

(*1) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않은 금융리스채권입니다.(*2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다. (2) 전기말

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	당기손익-공정가치 측정	상각후원가	위험회피지정파생상품	기타금융자산(*1)	기타금융부채(*2)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,216,353	-	-	-	-	-	1,216,353

기타비유동금융자산	-	20,745	-	-	-	-	20,745

소계	1,216,353	20,745	-	-	-	-	1,237,098

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	9,497,580	-	-	-	9,497,580

매출채권	-	-	4,004,804	-	-	-	4,004,804

기타유동금융자산	-	-	141,645,357	-	896,712	-	142,542,069

기타비유동금융자산	-	-	16,292,733	-	8,067,193	-	24,359,926

소계	-	-	171,440,474	-	8,963,905	-	180,404,379

합계	1,216,353	20,745	171,440,474	-	8,963,905	-	181,641,477

공정가치로 측정되는 금융부채

파생금융상품	-	-	-	272,131	-	-	272,131

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	1,452,772	-	-	-	1,452,772

단기차입금	-	-	109,000,000	-	-	-	109,000,000

유동성장기차입금	-	-	78,103,870	-	-	-	78,103,870

기타유동금융부채	-	-	113,560,250	-	-	-	113,560,250

유동리스부채	-	-	-	-	-	8,369,328	8,369,328

장기차입금	-	-	480,528,779	-	-	-	480,528,779

기타비유동금융부채	-	-	73,996,452	-	-	-	73,996,452

비유동리스부채	-	-	-	-	-	74,994,744	74,994,744

소계	-	-	856,642,123	-	-	83,364,072	940,006,195

합계	-	-	856,642,123	272,131	-	83,364,072	940,278,326

(*1) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않은 금융리스채권입니다.(*2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

5.2 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	위험회피지정파생상품	기타금융자산	기타금융부채	합계

평가손익(기타포괄손익)	-	-	-	212,262	-	-	212,262

평가손익(당기손익)	-	43	-	-	-	-	43

거래손익(당기손익)	-	-	-	(134,630)	-	-	(134,630)

이자수익	1,107,692	-	-	-	406,088	-	1,513,780

이자비용	-	-	(18,676,210)	-	-	(4,005,534)	(22,681,744)

외화환산이익	2,088	-	-	-	-	-	2,088

외환차익	976	-	-	-	-	-	976

대손상각비 환입	3,540	-	-	-	-	-	3,540

금융보증부채환입	-	-	3,894	-	-	-	3,894

합계	1,114,296	43	(18,672,316)	77,632	406,088	(4,005,534)	(21,079,791)

(2) 전분기

(단위: 천원)

거래유형	상각후원가로 측정하는금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채	위험회피지정 파생상품	기타금융부채	계

평가손익(기타포괄손익)	-	-	-	(439,857)	-	(439,857)

평가손익(당기손익)	-	15	-	-	-	15

거래손익(당기손익)	-	12,091	-	-	-	12,091

이자수익	833,906	-	-	-	-	833,906

이자비용	-	-	(23,362,506)	-	(18,660)	(23,381,166)

외화환산이익	1,141	-	-	-	-	1,141

외환차익	7,078	-	-	-	-	7,078

외환차손	(112)	-	-	-	-	(112)

대손상각비	(421)	-	-	-	-	(421)

금융보증부채환입	-	-	2,697	-	-	2,697

계	841,592	12,106	(23,359,809)	(439,857)	(18,660)	(22,964,628)

6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	118,004	162,097

보통예금 등	6,740,187	9,335,483

합계	6,858,191	9,497,580

7. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 세부내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주),출자좌수(좌)	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

오진상사(주)	11,526	2.78	358,932	1,192,353	1,192,353

오진교역(주)	2,400	48.00	24,000	24,000	24,000

소계	382,932	1,216,353	1,216,353

당기손익-공정가치 측정 금융자산

블리스바인 Vintage1호 투자조합	100	2.20	100,000	100,000	-

합계	482,932	1,316,353	1,216,353

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	내역	당기초	당분기말

비유동	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	비상장( 오진상사(주))	1,192,353	1,192,353

비유동	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	비상장( 오진교역(주))(*)	24,000	24,000

비유동	당기손익-공정가치 측정 금융자산	블리스바인 Vintage 1호 투자조합	-	100,000

합계	1,216,353	1,316,353

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 지분자산 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 적용하였습니다. 2) 전분기

(단위: 천원)

구분	내역	전기초	전분기말

비유동	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	비상장( 오진상사(주))	997,817	997,817

비유동	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	비상장( 오진교역(주))(*)	24,000	24,000

합계	1,021,817	1,021,817

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 지분자산 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 적용하였습니다.

8. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	5,204,430	4,115,050

손실충당금	(109,246)	(110,246)

합계	5,095,184	4,004,804

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다.

(2) 손상

당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 기대신용손실율을 고려하여 손실충당금을 설정하고 있으며, 당분기말 현재 당사가 설정한 손실충당금은 109,246 천원입니다.

9. 파생금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	비유동부채	유동부채	비유동부채

이자율스왑	-	-	272,131	-

10. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미수금	324,135	1,349,920

미수수익	655,254	246,032

단기금융상품	76,905,624	140,041,651

단기대여금	21,250	23,500

단기금융리스채권	550,170	896,711

보증금	5,000	5,000

합계	78,461,433	142,562,814

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기미수금	34,050	-

장기금융상품	1,376,727	1,240,745

보증금	15,355,918	14,999,856

장기금융리스채권	3,596,858	8,067,194

장기미수수익	67,924	52,131

합계	20,431,477	24,359,926

11. 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	270,687	210,652

선급비용	490,588	267,392

부가세대급금	26,059	47,357

합계	787,334	525,401

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기선급금	2,184,400	2,537,565

장기선급비용	22,783	1,648

합계	2,207,183	2,539,213

12. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

상품	590,074	590,074	434,270	434,270

원재료	77,497	77,497	28,985	28,985

합계	667,571	667,571	463,255	463,255

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 당 분기 8,136,787 천 원 (전분기: 7,405,557 원) 입니다.

13. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

과목	취득가액 또는 재평가액	상각 및 손상누계액	국고보조금	대체(*)	장부가액

토지	416,876,117	(16,465,167)	-	(82,574,496)	317,836,454

건물	426,655,114	(49,890,117)	(816,442)	(79,747,454)	296,201,101

구축물	5,521,412	(2,185,189)	-	(188,639)	3,147,584

인테리어	42,714,990	(20,558,746)	-	(1,682,314)	20,473,930

차량운반구	386,914	(249,184)	-	-	137,730

공기구비품	9,803,836	(4,470,026)	-	-	5,333,810

시설장치	5,910,485	(3,001,541)	-	(857,097)	2,051,847

건설중인자산	1,153,315	-	-	1,153,315

계	909,022,183	(96,819,970)	(816,442)	(165,050,000)	646,335,771

*매각예정비유동자산으로 대체한 금액입니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	취득가액 또는 재평가액	상각 및손상누계액	국고보조금	장부금액

토지	416,876,117	-	-	416,876,117

건물	426,655,114	(27,588,830)	(829,747)	398,236,537

구축물	5,082,352	(1,985,521)	-	3,096,831

인테리어	41,986,627	(16,257,959)	-	25,728,668

차량운반구	411,887	(235,401)	-	176,486

공기구비품	9,695,483	(3,595,972)	-	6,099,511

시설장치	5,784,818	(2,517,980)	-	3,266,838

건설중인자산	898,655	-	-	898,655

합계	907,391,053	(52,181,663)	(829,747)	854,379,643

상기 유형자산은 당사의 차입금 등과 관련하여 주석 32에서 설명하는 바와 같이 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다 .

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	당기초	취득 및자본적지출	대체	처분	감가상각비	기타(*)	당분기말

토지	416,876,117	-	(82,574,496)	-	-	-	334,301,621

건물	398,236,537	-	(79,747,454)	-	(6,386,521)	(32,910,595)	279,191,967

구축물	3,096,831	430,060	(188,639)	-	(162,054)	-	3,176,198

인테리어	25,728,668	728,364	(1,682,314)	-	(3,965,338)	-	20,809,380

차량운반구	176,486	28,771	-	(896)	(66,631)	-	137,730

공기구비품	6,099,511	121,137	-	-	(886,829)	(9)	5,333,810

시설장치	3,266,838	173,000	(857,097)	-	(359,991)	-	2,222,750

건설중인자산	898,655	773,660	-	-	-	(510,000)	1,162,315

계	854,379,643	2,254,992	(165,050,000)	(896)	(11,827,364)	(33,420,604)	646,335,771

(*) 당사는 2021년 10월 7일 종속회사인 (주)신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사(이하 "매수인")에 "서울특별시 용산구 한강로3가 40-969, 40-970, 40-990, 40-1003 서울드래곤시티 A동 및 A동에 속한 일부토지 등"(이하 "매매목적물"을 매각하기로 이사회에서 결의하고, 매수인과 2021년 10월 21일 종속회사인 ㈜신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사의 기업공개완료를 전제로, 기업공개완료가 이루어지지 않을 것으로 확정될 경우 동 부동산 매매계약은 자동적으로 모든 효력을 상실하고해제되는 것을 특약사항으로 하는 부동산 매매계약을 체결하였습니다. 이와 관련하여 당사는 매각가액과 매매목적물의 장부금액과의 차이를 당분기에 손상차손으로 인식하였습니다. 동 매매목적물의 장부금액은 추정치로 손상차손 금액은 추후 변동될 수 있습니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	당기초	취득 및자본적지출	대체	감가상각비	기타	전분기말

토지	416,876,117	-	-	-	-	416,876,117

건물	406,791,900	-	-	(6,386,522)	(40,000)	400,365,378

구축물	4,700,413	92,000	-	(241,705)	-	4,550,708

인테리어	29,678,608	1,053,000	20,000	(3,835,122)	-	26,916,486

차량운반구	181,754	66,615	-	(60,604)	-	187,765

공기구비품	14,382,929	442,325	2,750	(2,425,975)	-	12,402,029

시설장치	6,898,074	171,000	-	(1,008,101)	-	6,060,973

건설중인자산	416,860	311,329	(257,750)	-	(57,000)	413,439

합계	879,926,655	2,136,269	(235,000)	(13,958,029)	(97,000)	867,772,895

(3) 토지 재평가 당사는 유형자산으로 분류된 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2019년 12월 31일을 기준일 로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관인 동인감정평가법인이 산출한 감정 가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다.

평가방법은 '감정평가에 관한 규칙' 제14조에 따라 감정평가의 대상이 된 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법을 적용하였습니다. 재평가차액 중 자본(기타포괄손익)으로 인식된 금액은 주주배당에 제한이 있습니다. 상기 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재평가모형	원가모형

토지	416,876,117	293,974,599

(4) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 로 측정되는 토지 의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말

토지	-	-	416,876,117	416,876,117

전기말

토지	-	-	416,876,117	416,876,117

(5) 차입원가의 자본화당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

일반차입금 관련 차입원가	8,460	5,965

당분기 중 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.152 %입 니다. (6) 당분기와 전분기 중 유형자산의 감가상각비를 매출원가, 판매비와관리비로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	11,636,513	13,764,222

판매비와관리비	190,849	193,806

합계	11,827,362	13,958,028

14. 리스 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 당사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 16 에서 다루고 있습니다.

(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	712,401	385,722

차량운반구	-	3,719

공기구비품	158,658	194,284

합계	871,059	583,725

리스부채

유동	8,942,529	8,369,328

비유동	68,561,529	74,994,744

합계	77,504,058	83,364,072

(*) 투자부동산으로 분류된 사용권자산은 제외되어 있습니다( 주석 16 참조). 당분기 중 증가된 사용권자산 은 520,076 천 원입 니다.

(2) 리스와 관련해서 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	170,608	157,064

차량운반구	3,719	41,372

공기구비품	72,359	65,496

합계	246,686	263,932

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	4,005,534	18,660

기타 리스료(단기리스, 소액리스)	332,617	201,385

당분기 중 리스의 총 현금유 출은 10,516,276 천원 (전 분기: 360,479 천원) 입 니다.

15. 무형자산 (1) 당분기말 과 전 기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	상각 및손상누계액	장부금액	취득가액	상각 및손상누계액	장부금액

회원권	61,410	(29,610)	31,800	101,090	(29,610)	71,480

소프트웨어	2,948,587	(2,218,942)	729,645	2,708,783	(1,859,016)	849,767

기타무형자산	233,902	(220,791)	13,111	233,902	(214,902)	19,000

합계	3,243,899	(2,469,343)	774,556	3,043,775	(2,103,528)	940,247

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	처분	상각	당분기말

회원권	71,480	-	-	(39,680)	-	31,800

소프트웨어	849,767	57,700	182,104	-	(359,926)	729,645

기타무형자산	19,000	-	-	-	(5,889)	13,111

합계	940,247	57,700	182,104	(39,680)	(365,815)	774,556

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	전분기말

회원권	71,480	-	-	71,480

소프트웨어	1,204,041	2,200	(322,840)	883,401

기타무형자산	16,021	9,699	(4,756)	20,964

합계	1,291,542	11,899	(327,596)	975,845

(3) 무형자산에 대한 상각비는 전액 판매비와관리비로 분류하고 있습니다.

16. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	사용권자산(*)	합계

당기초	546,190,161	10,780,090	80,252,622	637,222,873

취득	-	128,000	-	128,000

당분기말	546,190,161	10,908,090	80,252,622	637,350,873

(*) 당사는 2020년 11월 27일 현금매매 및 현물출자(부동산매매대금: 103,658백만원, 부동산현물출자액: 260,887백만원)의 방식으로 인천광역시 연수구 동춘동 926 스퀘어원(이하 "인천 스퀘어원") 토지 및 건물을 종속기업인 주식회사 신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사에 양도하였고, 책임임대차계약에 의거 양도한 부동산을 매수인으로부터 임차하여 사용권자산으로 인식하였습니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	622,070,639	185,095,068	807,165,707

취득 및 자본적지출(*)	85,528,040	2,203,627	87,731,667

대체	-	235,000	235,000

전분기말	707,598,679	187,533,695	895,132,374

(*) 당사는 2020년 4월 22일에 체결된 부동산매매계약에 따라 나진산업 주식회사로부터토지 및 건물을 취득하였습니다. 동 매매목적물은 중도금 및 잔금채권 담보목적으로 근저당권이 설정되어 있습니다(주석32참조).

(2) 당사는 투자부동산에 대한 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 투자부동산의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말

토지	-	-	546,190,161	546,190,161

건물	-	-	10,908,090	10,908,090

사용권자산	-	-	80,252,622	80,252,622

전기말

토지	-	-	546,190,162	546,190,162

건물	-	-	10,780,089	10,780,089

사용권자산	-	-	80,252,622	80,252,622

투자부동산에 대하여 공정가치 측정에 사용한 평가방법은 다음과 같습니다.

가치평가기법	관측불가능한 투입변수	주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계

공시지가기준법	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함

개별요인(획지조건 등)	획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함

거래사례비교법	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함

개별요인(획지조건 등)	획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함

원가법	재조달원가	재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)함

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산으로부터 발생한 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

쇼핑몰운영	물류시설운영	임대및기타사업	쇼핑몰운영	물류시설운영	임대및기타사업

수익	17,587,417	4,007,400	992,600	22,102,042	4,592,109	932,081

운영비용	7,828,782	2,697,647	1,628,690	10,729,734	2,538,069	1,175,766

영업이익	9,758,635	1,309,753	(636,090)	11,372,308	2,054,040	(243,685)

(5) 상기 투자부동산은 당사의 차입금 등과 관련하여 주석 32 에서 설명하는 바와 같이 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다.

(6) 당사는 2020년 6월 16일 종속기업인 (주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사(이하 "매수인")와 인천 스퀘어원 토지 및 건물에 대하여 매수인의 증권신고서 제출공모자금 조달 등을 거래종결의 선행조건으로 하는 현물출자 및 부동산 매매계약을 체결하였습니다. 2020년 11월 5일 계약 변경을 통해 대상자산의 현물출자에 대한 법원의 인가 및 공정거래위원회의 기업결합신고 승인을 거래종결 선행조건으로 조정하였고, 매수인은 거래종결과 동시에 당사에게 인천 스퀘어원 토지 및 건물 중에서 홈플러스가 사용하고 있는 부분을 제외한 나머지 부분을 임대하는 책임임대차계약을 체결하였습니다.2020년 11월 27일 당사는 현금매매 및 현물출자의 방식으로 인천 스퀘어원 토지 및 건물을 매수인에게 양도하였고, 책임임대차계약에 의거 양도한 부동산을 매수인으로부터 임차하였습니다.

17. 종속기업투자 (1) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	139,882,997	-

취득(*)	-	139,882,997

기말	139,882,997	139,882,997

* 당기 종속회사가 손자회사를 만들었지만 당사와는 직접적인 지분관계가 없어 나타나지 않았습니다.또한 전기에는 종속기업투자주식 중 4,000백만원은 현금출자, 135,883백만원은현물출자를 통해 취득하였습니다. (2) 당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	업종	지분율(%)	주사업장	결산월

(주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사	부동산 취득 및 운영관리	96.6	한국	12월

(주)신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사	부동산 취득 및 운영관리	96.6	한국	12월

(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	분기순이익

(주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사	408,519,300	268,023,796	14,462,080	315,204

(주)신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사	300,000	-	-	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 종속기업투자주식은 없습니다. 하지만, 종속기업인 (주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사 가 2021년 11월에 상장을 추진중입니다.

18. 기타금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미지급금	69,492,797	84,720,310

미지급비용	7,598,210	4,778,035

임대보증금	29,182,251	25,264,029

현재가치할인차금	(180,317)	(129,145)

유동성장기미지급금	183,418	183,418

현재가치할인차금	(21,632)	(34,325)

합계	106,254,727	114,782,322

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기미지급금	69,633,965	69,771,529

현재가치할인차금	(8,644,016)	(10,288,943)

임대보증금	12,570,231	15,739,100

현재가치할인차금	(1,010,737)	(1,233,290)

금융보증부채	4,162	8,056

합계	72,553,605	73,996,452

19. 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	2,267,526	2,647,466

선수수익	382,258	341,273

부가세예수금	831,025	16,910,931

예수금	1,411,169	1,392,129

기타	8,610	2,310

합계	4,900,588	21,294,109

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기선수금	2,920,590	2,869,783

장기선수수익	1,010,817	1,218,736

합계	3,931,407	4,088,519

20. 차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	차입처	내역	만기일	당분기말연이자율(%)	금액

단기차입금	(주)KEB하나은행	시설자금대출	2021.11.30	2.63	25,000,000

일반자금대출	2021.11.13~2022.02.27	2.63~2.99	27,000,000

(주)신한은행	기업어음	2022.09.01	1.34	7,000,000

기업어음	2022.06.16	1.21	10,000,000

(주)우리은행	일반자금대출	2022.04.06	4.02	5,000,000

(주)KB국민은행	일반자금대출	2022.04.16~2022.09.17	3.58~3.85	5,000,000

하나서부제일차(주)	일반자금대출	2022.07.14	3.1	30,000,000

소계	109,000,000

장기차입금	(주)KEB하나은행	시설자금대출	2021.11.29	3.18	15,000,000

관광진흥개발기금	2023.09.15~2029.03.15	2.25	28,987,660

대주단대출(*)	2023.09.29	3.31	150,000,000

(주)신한은행	시설자금대출	2021.11.29	2.91	15,000,000

관광진흥개발기금	2026.09.15~2028.11.15	2.25	18,893,730

KDB산업은행	일반자금대출	2023.04.19	3.58	40,000,000

관광진흥개발기금	2026.09.15~2028.11.15	2.25	19,098,770

대주단대출(*)	2023.09.29	3.31	100,000,000

한국증권금융(한화전문투자형사모부동산투자신탁9호의 신탁업자)	대주단대출(*)	2023.09.29	3.31	30,500,000

지아이비에스티(주)	대주단대출(*)	2023.09.29	3.20	49,500,000

흥국생명보험(주)	대주단대출(*)	2023.09.29	3.20	50,000,000

신한캐피탈(주)	대주단대출(*)	2022.09.29	4.50	20,000,000

오케이캐피탈(주)	대주단대출(*)	2022.09.29	5.10	20,000,000

소계	556,980,160

차감 : 유동성장기차입금	(83,533,950)

차감 : 현재가치할인차금	(2,161,626)

차감계	471,284,584

합계	663,818,534

(*) 당사는 전기 중 만기가 도래한 기존 대주단 대출금(4,200억원) 상환을 위하여 대주단 전원의 동의 하에 2020년 9월 30일 (주)KEB하나은행, KDB산업은행 외 5개 금융기관으로부터 4,200억원을 차입하였습니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	차입처	내역	만기일	전기말연이자율(%)	금액

단기차입금	(주)KEB하나은행	시설자금대출	2021.11.30	2.37	25,000,000

일반자금대출	2021.02.27~2021.11.12	2.55~2.74	27,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	2021.06.17~2021.09.02	2.83~3.09	17,000,000

(주)우리은행	일반자금대출	2021.04.06	3.64	5,000,000

(주)KB국민은행	일반자금대출	2021.04.16~2021.09.27	3.54~3.85	5,000,000

하나서부제일차(주)	일반자금대출	2021.07.15	2.88	30,000,000

소계	109,000,000

장기차입금	(주)KEB하나은행	시설자금대출	2021.11.29	2.92	15,000,000

관광진흥개발기금대출	2023.09.15~2029.03.15	2.25	32,583,370

대주단대출(*2)	2023.09.29	3.33	150,000,000

(주)신한은행	시설자금대출	2021.11.29	2.70	15,000,000

관광진흥개발기금대출	2026.09.15~2028.11.15	2.25	19,461,430

KDB산업은행	일반자금대출 (*1)	2021.04.18	3.58	40,000,000

관광진흥개발기금대출	2026.09.15~2028.11.15	2.25	19,570,400

대주단대출(*2)	2023.09.29	3.33	100,000,000

한국증권금융(한화전문투자형사모부동산투자신탁9호의 신탁업자)	대주단대출(*2)	2023.09.29	3.33	30,500,000

지아이비에스티(주)	대주단대출(*2)	2023.09.29	3.20	49,500,000

흥국생명보험(주)	대주단대출(*2)	2023.09.29	3.20	50,000,000

신한캐피탈(주)	대주단대출(*2)	2022.09.29	4.50	20,000,000

오케이캐피탈(주)	대주단대출(*2)	2022.09.29	5.10	20,000,000

소계	561,615,200

차감 : 유동성장기차입금	(78,103,870)

차감 : 현재가치할인차금	(2,982,551)

차감계	480,528,779

합계	667,632,649

(*1) 전기말 현재 해당 장기차입금에 대하여 이자율 변동으로 인한 현금흐름위험을 회피하기 위해 이자율스왑을 체결하였습니다(주석 9 참조). (*2) 당사는 전기 중 만기가 도래한 기존 대주단 대출금(4,200억원) 상환을 위하여 대주단 전원의 동의 하에 2020년 9월 30일 (주)KEB하나은행, KDB산업은행 외 5개 금융기관으로부터 4,200억원을 차입하였습니다. 상기 장ㆍ단기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며 주석 32 에서 기술하는 바와 같이 당사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.

21. 퇴직급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,891,533	13,476,216

사외적립자산의 공정가치	(5,957,875)	(8,237,440)

퇴직급여부채(자산)	(1,066,342)	5,238,776

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	13,476,216	6,389,039

당기근무원가	1,174,537	1,329,155

이자비용	223,378	118,757

퇴직급여지급액	(9,982,598)	(454,870)

분기말	4,891,533	7,382,081

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	8,237,440	5,937,115

사외적립자산의 이자수익	122,326	86,385

퇴직급여지급액	(2,305,525)	(504,485)

재측정요소

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(96,366)	(33,353)

분기말	5,957,875	5,485,662

(4) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

확정급여제도

당기근무원가	391,512	1,174,537	442,689	1,329,155

이자비용	74,460	223,378	39,586	118,757

사외적립자산의 예상수익	(40,775)	(122,326)	(28,795)	(86,385)

소계	425,197	1,275,589	453,480	1,361,527

확정기여제도

당기비용인식 기여금	-	53,357	91,041	178,017

기타

퇴직위로금	-	2,363	-	-

합계	425,197	1,331,309	544,521	1,539,544

(5) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	1.98%	1.98%

평균임금인상률	3.58%	3.58%

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사외적립자산의 보험수리적손익	(96,366)	(33,353)

22. 법인세 비용 및 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

23. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 당분기말 현재 당사 가 발행할 보통주식의 총수, 발행한 보통주식의 수 및 1주당 금액은 각각 80,000,000주, 59,258,931주 및 500원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 주, 천원)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금

당기초	58,140,444	29,070,222	111,813,328

주식배당(*)	1,118,487	559,244	-

상장수수료	-	-	(2,500)

당분기말	59,258,931	29,629,466	111,810,828

(*) 2020년 12월 11일 이사회 결의로, 2020년 12월 31일 현재 주주명부에 등재된 주주에게 소유 주식 1주당 0.02주의 비율로 주식배당을 결정하였고, 제41기 정기주주총회에 안건으로 상정되어 승인됨에 따라 1,118,487 주의 신주가 발행되었습니다.

2) 전분기

(단위: 주, 천원)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	55,438,883	27,719,442	111,819,543

주식배당(*)	2,701,561	1,350,780	-

상장수수료	-	-	(6,215)

분기말	58,140,444	29,070,222	111,813,328

(*) 2019년 12월 20일 이사회 결의로, 2019년 12월 31일 현재 주주명부에 등재된 주주에게 소유 주식 1주당 0.05주의 비율로 주식배당을 결정하였고, 제40기 정기주주총회에서 승인됨에 따라 2,701,561주의 신주가 발행되었습니다.

24. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본 구성요소 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	6,871,994	6,871,994

자기주식	(17,582,421)	(17,549,873)

기타자본잉여금	16,877,093	16,877,093

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	650,069	650,069

현금흐름위험회피로 인한 손익	-	(212,263)

재평가차액(*)	71,860,226	93,159,351

매각예정비유동자산재평가차액(주석36)	21,299,125	-

계	99,976,086	99,796,371

(*) 재평가차액은 유형자산 중 토지에 대해 독립적인 외부평가인이 평가한 금액인 공정가치와 장부가액과의 차액이며 현금배당의 재원으로 사용될 수 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	장부가액	주식수	장부가액

기초	2,216,091	(17,549,872)	1,407,652	(13,659,981)

취득	4,136	(32,548)	808,439	(3,889,892)

분기말	2,220,227	(17,582,420)	2,216,091	(17,549,873)

25. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	1,086,084	806,463

임의적립금(*2)	417,000	417,000

미처분이익잉여금	369,189,350	405,758,417

합계	370,692,434	406,981,880

(*1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있으며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 임의적립금은 연구 및 인력개발준비금으로서 당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 과세표준 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 연구 및 인력개발준비금으로하여 적립하고 있습니다. 동 적립금은 조세특례제한법이 규정하는 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

26. 판 매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,676,306	5,117,120	1,459,427	4,416,720

잡급	28,821	88,170	31,851	96,644

퇴직급여	301,687	803,652	228,924	586,268

복리후생비	91,546	266,141	110,634	281,159

여비교통비	14,093	38,529	9,040	22,589

통신비	33,674	114,797	36,684	90,349

수도광열비	12,616	44,684	13,320	42,284

세금과공과	100,351	509,266	168,419	468,934

지급임차료	11,448	45,426	9,823	26,897

수선비	407,492	1,505,084	87,038	195,296

보험료	161,187	501,796	158,689	522,403

접대비	77,095	210,519	63,441	156,433

광고선전비	213,333	586,702	324,613	904,231

차량유지비	10,733	34,075	15,777	44,592

지급수수료	1,776,928	4,565,415	2,011,927	4,945,600

관리용역비	591,383	1,767,413	111,972	438,805

감가상각비	64,006	190,849	51,826	193,806

사용권자산상각비	15,473	50,137	18,933	53,834

대손상각비	(450)	3,540	(4,802)	421

무형자산상각비	122,538	365,815	107,336	327,596

소모품비	61,178	175,186	106,619	189,441

기타비용	21,241	77,593	37,497	109,571

합계	5,792,679	17,061,909	5,158,988	14,113,873

27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전 분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 사용 등	2,850,653	8,136,787	2,610,315	7,405,557

급여 및 퇴직급여	4,889,625	14,226,007	4,269,743	13,423,927

감가상각 및 무형자산상각비	4,168,753	12,439,864	4,855,368	14,549,556

광고선전비	324,583	1,141,396	453,121	1,336,954

수도광열비	1,487,525	3,966,160	1,470,473	4,168,427

용역비	3,394,015	9,577,746	3,166,081	9,617,804

지급수수료	1,945,914	4,820,890	2,254,364	5,721,099

기타	3,056,829	12,526,118	3,312,402	13,291,374

매출원가와 판매비와관리비 합계	22,117,897	66,834,968	22,391,867	69,514,698

28. 기타수익 및 기타비 용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수 익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산이익	1,227	2,088	(232)	1,141

외환차익	404	976	177	7,078

보험차익	-	-	-	6,600

채무면제이익	-	-	990	990

무형자산처분이익	-	39,420	-	-

잡이익	370,359	825,535	439,951	961,238

합계	371,990	868,019	440,886	977,047

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	3,000	3,000	5,000	10,050

외환차손	-	-	-	112

유형자산처분손실	8	11	-	-

유형자산손상차손	32,910,595	32,910,595	-	-

리스변경손실	-	4,202,789	-	-

보상비	28,794	988,597	2,151	3,691

잡손실	59,936	365,219	139,789	176,290

합계	33,002,333	38,470,211	146,940	190,143

29. 금융수익 및 금융비 용 당분기와 전분기 중 금융수 익 및 금융 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	434,099	1,513,780	172,497	833,906

금융상품평가이익	(3,185)	43	(8,213)	15

금융상품처분이익	-	-	12,091	12,091

금융보증부채환입	175	3,894	2,697	2,697

합계	431,089	1,517,717	179,072	848,709

금융원가

이자비용	7,572,123	22,681,744	7,970,769	23,381,166

금융상품평가손실	1,557	1,557	-	-

금융보증비용	-	-	(2,720)	-

파생상품거래손실	-	134,630	-	-

합계	7,573,680	22,817,931	7,968,049	23,381,166

순금융수익	(7,142,591)	(21,300,214)	(7,788,977)	(22,532,457)

30. 주당순손익

당사는 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 당분기와 전분기의 희석주 당손실은 기본 주당손실과 동일합니다. 당분기와 전분기의 기본주당손실 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 계속영업 기본주당순손실의 산정내역

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순손실	(39,931,202,030)	(65,769,414,241)	(6,963,398,526)	(29,177,021,359)

가중평균유통주식수	57,038,704	57,040,371	57,042,840	57,301,986

기본주당분기순손실	(700)	(1,153)	(122)	(509)

( 2) 가중평균유통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

구분	일자	발행주식수(*)	자기주식수	유통주식수	가중치	적수

기초	2021-01-01	59,258,931	(2,216,091)	57,042,840	110	6,274,712,400

자기주식취득	2021-04-20	59,258,931	(2,220,227)	57,038,704	163	9,297,308,752

계	273	15,572,021,152

가중평균유통주식수(= 적수 계 ÷ 가중치)	57,040,371

(*) 당분기 중 발생한 주식배당 효과가 반영되었습니다.

2) 전분기

구분	일자	발행주식수(*)	자기주식수	유통주식수	가중치	적수

기초	2020-01-01	59,258,931	(1,407,652)	57,851,279	79	4,570,251,041

자기주식취득	2020-03-19	59,258,931	(1,565,122)	57,693,809	1	57,693,809

자기주식취득	2020-03-20	59,258,931	(1,758,731)	57,500,200	3	172,500,600

자기주식취득	2020-03-23	59,258,931	(1,828,731)	57,430,200	1	57,430,200

자기주식취득	2020-03-24	59,258,931	(1,907,652)	57,351,279	1	57,351,279

자기주식취득	2020-03-25	59,258,931	(2,007,235)	57,251,696	1	57,251,696

자기주식취득	2020-03-26	59,258,931	(2,052,861)	57,206,070	1	57,206,070

자기주식취득	2020-03-27	59,258,931	(2,082,961)	57,175,970	3	171,527,910

자기주식취득	2020-03-30	59,258,931	(2,106,402)	57,152,529	2	114,305,058

자기주식취득	2020-04-01	59,258,931	(2,110,770)	57,148,161	2	114,296,322

자기주식취득	2020-04-03	59,258,931	(2,138,669)	57,120,262	3	171,360,786

자기주식취득	2020-04-06	59,258,931	(2,145,473)	57,113,458	1	57,113,458

자기주식취득	2020-04-07	59,258,931	(2,150,473)	57,108,458	3	171,325,374

자기주식취득	2020-04-10	59,258,931	(2,160,759)	57,098,172	12	685,178,064

자기주식취득	2020-04-22	59,258,931	(2,163,899)	57,095,032	15	856,425,480

자기주식취득	2020-05-07	59,258,931	(2,165,900)	57,093,031	4	228,372,124

자기주식취득	2020-05-11	59,258,931	(2,166,018)	57,092,913	10	570,929,130

자기주식취득	2020-05-21	59,258,931	(2,167,246)	57,091,685	4	228,366,740

자기주식취득	2020-05-25	59,258,931	(2,198,393)	57,060,538	8	456,484,304

자기주식취득	2020-06-02	59,258,931	(2,200,491)	57,058,440	15	855,876,600

자기주식취득	2020-06-17	59,258,931	(2,216,091)	57,042,840	105	5,989,498,200

계	274	15,700,744,245

가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 가중치)	57,301,986

(*) 당분기 중 발생한 주식배당 효과가 반영되었습니다.

31. 현금흐름표 (1) 현금흐름표 상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주식배당	559,244	1,350,781

임대보증금의 유동성 대체	5,672,100	7,193,825

장기선수수익의 유동성 대체	107,212	1,290,027

장기차입금의 유동성 대체	10,065,120	45,726,600

유형자산, 투자부동산 구입 관련 미지급금	11,550	83,800,770

무형자산 관련 선급금	182,104	-

건설중인자산의 본계정대체	9,000	257,750

매각예정비유동자산 대체	165,050,000	-

금융상품의 유동성대체	-	2,350,000

사용권자산의 인식	497,287	269,439

현금흐름위험회피 파생상품(세후)	212,262	439,857

금융리스채권의 미수금 대체	1,020,176	-

금융리스채권의 유동성 대체	267,546	-

리스부채의 유동성 대체	6,764,670	-

보험수리적손익(세후)	75,166	-

순확정급여부채의 조정	1,066,342	-

파생금융상품 유동성 대체	-	474,913

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	당기초	현금흐름	비현금거래	대체	당분기말

임대보증금(유동)	25,264,029	(1,513,419)	(240,459)	5,672,100	29,182,251

임대보증금(비유동)	15,739,100	2,627,230	(124,000)	(5,672,100)	12,570,230

단기차입금	109,000,000	-	-	-	109,000,000

유동성장기차입금	78,103,870	(4,635,040)	-	10,065,120	83,533,950

장기차입금	480,528,779	-	820,925	(10,065,120)	471,284,584

미지급비용	4,778,035	(15,780,424)	-	18,600,599	7,598,210

유동리스부채	8,369,328	(10,191,776)	4,000,307	6,764,670	8,942,529

장기리스부채	74,994,744	-	331,455	(6,764,670)	68,561,529

합계	796,777,885	(29,493,429)	4,788,228	18,600,599	790,673,283

2) 전분기

(단위: 천원)

내역	기초	재무현금흐름	비현금거래	대체	전분기말

단기차입금	109,000,000	-	-	-	109,000,000

유동성장기차입금	426,988,678	(426,451,427)	827,429	45,726,600	47,091,280

장기차입금	251,615,200	416,734,000	6,029	(45,726,600)	622,628,629

유동리스부채	129,910	(150,282)	39,406	88,534	107,568

장기리스부채	459,072	(2,203)	174,978	(88,534)	543,313

계	788,192,860	(9,869,912)	1,047,842	-	779,370,790

32. 담보 및 보증

(1) 당분기말 현재 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 없습니다( 주석 35 참조).

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채무의 종류	잔액	설정금액	담보권자

토지 및 건물(투자부동산)	토지 386,683,313건물 6,171,096	일반대출 등	17,000,000	12,025,000	(주)신한은행

일반대출	-	12,000,000	(주)국민은행

일반대출 등	52,000,000	65,000,000	(주)KEB하나은행

담보대출(*2)	40,000,000	48,000,000	신한캐피탈㈜, 오케이캐피탈㈜

일반대출	40,000,000	49,500,000	KDB산업은행

일반대출	30,000,000	33,000,000	하나서부제일차(주)

토지(유형자산)	17,791,287	기타대출(*1)	-	4,000,000	현대오일뱅크㈜

건물임차보증금	-	245,700	(주)이랜드리테일

토지 및 건물(투자부동산)	1,709,487	시설자금대출 등	15,000,000	36,000,000	신한은행

51,582,658	15,000,000	KEB하나은행

토지 및 건물(유형자산, 매각예정비유동자산 )	399,084,830	담보대출(*2)	380,000,000	543,575,856	KEB하나은행,KDB산업은행 외 3곳

391,850,015	시설자금대출 등	66,980,160

토지 및 건물(투자부동산)	85,528,040	미지급금(*3)	83,421,184	91,763,302	나진산업 주식회사

2,203,627

합계	1,342,604,353	739,401,344	895,109,858

(*1) 당사는 현대오일뱅크(주)와 유류공급계약을 맺고 있으며, 이에 따른 매입채무(약정금액: 3,300백만원)를 담보하기 위해 유형자산으로 분류된 토지(장부가:17,791백만원)를 담보로 제공하였습니다. (*2) 당사는 전기 중 만기가 도래한 기존 대주단 대출금 상환을 위하여 기존 대주들의전원의 동의 하에 2020년 9월 30일 (주)KEB하나은행, KDB산업은행 외 5개 금융기관으로부터 하기의 조건으로 4,200억원을 차입(재금융)하였습니다( 주석 20 참조). 해당 차입금 중 3,800억원과 관련된 대주단을 공동 제1순위 우선수익자로 하는(수익한도대출약정금의 120%) 부동산담보신탁계약(신탁재산: 서울시 용산구 청파로 20길95 건물 외)을 (주)KEB하나은행과 체결하였고, 나머지 400억원과 관련된 신한캐피탈(주), 오케이캐피탈(주)에게 신정동 토지 및 건물을 담보로 제공하였습니다. 또한, 당사는 인출일 당일까지 최초 이자유보금(12개월 분의 이자 상당액)을 이자유보계좌에예치하고, 매 이자유보금 정산일로부터 10 영업일 이내에 이자유보계좌에 이자유보금 이상의 금액이 예치되어 있도록 부족액을 보충하여야 합니다. (*3) 당사는 2020년 4월 22일에 체결된 부동산매매계약에 따라 나진산업(주)로부터 토지 및 건물 등을 94,798백만원에 취득하였습니다. 동 매매목적물에 대하여 중도금 및 잔금지급채권을 담보하기 위하여 91,763백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	내용	실행금액	약정금액

지급보증	서울보증보험(주)	지급 이행 보증 등	2,286,688	2,286,688

(주)신한은행	공사 계약 이행보증	640,000	640,000

합계	2,926,688	2,926,688

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

정기예금	(주)신한은행	1,100,000	1,100,000	(주)엠와이에이치 차입금 담보제공

700,000	937,000	임대보증금 환불지급보증

2,600,000	2,600,000	오진개발(주) 차입금 담보제공

(주)KEB하나은행	3,800,000	4,350,000	임대보증금 환불 관련 담보

4,150,000	4,150,000	(주)엠와이에이치 차입금 담보제공

120,000	120,000	마시모두띠코리아(유)외 1개 업체 계약이행보증 질권설정

13,544,737	13,544,650	대주단대출 관련 예치된 이자유보계좌에 대한 질권설정

합계	26,014,737	26,801,650

33. 우발상황과 약정사항 (1) 계류 중인 소송사건 당분기말 현재 당사가 피고(소송가액: 45,340,218천원)로 계류중인 소송사건은 2 건으로, 계류중인 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 당분기말 현재 당사가 피고인 주요 소송사건의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건의 종류	계류법원	원고	소송금액	진행상황

공사대금	서울중앙지방법원	㈜대우건설	44,523,619	1심 진행 중

(2) 차입금 등 관련 약정사항

당분기말 현재 차입금의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래처	내역	약정금액	실행금액

차입금	(주)KEB하나은행	시설자금대출 등	255,393,000	245,987,660

(주)신한은행	시설자금대출 등	52,000,000	50,893,730

KDB산업은행	시설자금대출 등	160,000,000	159,098,770

(주)KB국민은행	운전자금대출	5,000,000	5,000,000

하나서부제일차(주)	일반대출	30,000,000	30,000,000

(주)우리은행	일반자금대출 등	5,000,000	5,000,000

한국증권금융(한화전문투자형사모부동산투자신탁9호의 신탁업자)	시설자금대출	30,500,000	30,500,000

지아이비에스티(주)	시설자금대출	49,500,000	49,500,000

흥국생명보험(주)	시설자금대출	50,000,000	50,000,000

신한캐피탈(주)	시설자금대출	20,000,000	20,000,000

오케이캐피탈(주)	시설자금대출	20,000,000	20,000,000

합계	677,393,000	665,980,160

(3) 경영수수료당사는 (주)에이에이호텔매니지먼트와 호텔 운영계약을 체결하고 있는 바, 동 계약에따 라 매출액과 영업수익 의 일정비율을 운영보수로 지급합니다.

34. 보험가입자산 당분기말 현재 당사는 투자부동산 및 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험가입자산	부보금액	부보처	보험종류

건물 등(서부)	7,147,700	(주)KB손해보험	화재보험

기계장치(서부)	(주)KB손해보험	화재보험

건물(인천)	2,430,561	삼성화재해상보험(주)	화재보험

건물(용산호텔)	413,669,744	삼성화재해상보험(주)	재산종합

기계장치, 전산장비(용산호텔)	27,006,253	삼성화재해상보험(주)	재산종합

합계	450,254,258

당사는 용산호텔에 승강기배상책임보험(삼성화재해상보험) 등을, 서부 주유소에 화재배상책임보험(DB손해보험), 재난배상책임보험(KB손해보험) 및 주유소배상책임보험(DB손해보험)을, 나진상가 및 원효상가에 배상보험과 건물화재보험을 각각 가입하고 있습니다. 그리고 당사는 용산호텔 관련하여 기업휴지보험(삼성화재해상보험, 부보금액 55,048,000천원)에 가입하고 있습니다. 또한, 상기 용산호텔 및 인천 건물 등 관련 부보금액 중 221,093,933천원은 (주)KEB하나은행, 143,775,984천원은 KDB산업은행, 24,754,301천원은 (주)신한은행에, 그리고 잔여 156,000,000천원은 3개 금융기관에 각각 질권이 설정되어 있습니다.

35. 특수관계자 등 (1) 당분기말과 전분기말 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)엠와이에이치	(주)엠와이에이치	주주지분율 19.58%

종속기업	(주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사	(주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사	투자지분율 96.55%

(주)신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사	-	-

관계기업	오진교역(주)	오진교역(주)	주주지분율 0.03%, 투자지분율 48%

주요 경영진	승만호 외 10인	승만호 외 8인	주주지분율 13.42%, 대표이사 및 임원

기타특수관계자(*1)	승미혜 외 8인	승미혜 외 8인	주주지분율 8.59%

기타특수관계자(*2)	오진개발(주)	오진개발(주)	주주지분율 1.92%

오진상사(주)	오진상사(주)	주주지분율 6.75%,투자지분율 2.78%

나노와이에스(주)	나노와이에스(주)	주주지분율 0.83%,오진상사(주)의 종속회사

㈜5앤2	㈜5앤2	주주지분율 1.87%

(*1) 대표이사의 가까운 가족입니다.(*2) 대표이사 또는 대표이사와 그의 가까운 가족이 공동지배하고 있습니다 . (2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	1,036,658	757,866

퇴직급여	334,643	117,023

합계	1,371,301	874,889

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다1) 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등	이자수익	이자비용

대표이사	승만호	16,323	-	-	-

종속기업	(주)신한서부티엔디 위탁관리부동산투자회사	-	-	356,062	3,982,140

관계기업	오진교역(주)	32,998	102,169	-	-

기타특수관계자	오진상사(주)	809,516	52,520	-	10,113

기타특수관계자	나노와이에스(주)	47,222	-	-	-

합계	906,059	154,689	356,062	3,992,253

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

대표이사	승만호	30,143	-

관계기업	오진교역(주)	26,510	72,894

기타특수관계자	오진상사(주)	834,808	38,448

기타특수관계자	나노와이에스(주)	47,617	-

합계	939,078	111,342

(4) 당분기 와 전분기 중 특수관계자와의 자금 등 주요 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	배당금 지급	리스부채 상환

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)엠와이에이치	114,161	-

종속기업	(주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사	-	11,131,986

관계기업	오진교역(주)	173	-

주요 경영진	승만호 외 4인	77,625	-

기타특수관계자	오진개발(주)	38,927	53,460

기타특수관계자	오진상사(주)	173	-

기타특수관계자	㈜5앤2	10,888	-

기타특수관계자	나노와이에스(주)	4,812	-

기타특수관계자	승미혜 외 6인	57,544	-

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	배당금 지급	리스부채 상환	임대보증금 상환	현금출자

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)엠와이에이치	275,477	-	-	-

종속기업	(주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사	-	-	-	4,000,000

주요 경영진	승만호 외 3인	188,659	-	100,000	-

기타특수관계자	오진개발(주)	31,434	-	-	-

기타특수관계자	오진상사(주)	79,100	34,998	-	-

기타특수관계자	나노와이에스(주)	13,405	-	-	-

기타특수관계자	승미혜 외 7인	175,535	-	-	-

( 5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채 권ㆍ채무 내역 은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금	미지급금 등	임대보증금	리스부채

종속기업	(주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사	-	-	18,809,000	1,218,831	-	76,644,414

관계기업	오진교역(주)	3,179	245	-	34,877	10,000	-

기타특수관계자	오진상사(주)	10,177	2,689	-	32,292	733,700	355,665

기타특수관계자	나노와이에스(주)	12	-	-	-	47,000	-

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금	미지급금 등	임대보증금	리스부채

종속기업	(주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사	-	-	18,809,000	3,295,166	-	82,745,324

관계기업	오진교역(주)	10,557	217	-	120,217	10,000	-

기타특수관계자	오진상사(주)	14,763	851	-	473,143	723,700	399,012

기타특수관계자	나노와이에스(주)	180	-	-	-	47,000	-

(6) 전기 중 당사는 현물출자거래에 의하여 종속기업인 (주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사에 장기차입금 110,000백만원을 승계 하였습니다. 또한, 부동산매매거래에 의하여 종속기업인 (주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사에 홈플러스(주)와의 임대차계약을 이전하였으며, 이에 따라 종속기업인 (주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사는 선납임대료 17,500백만원 및 연납임대료 2,857백만원을 승계하 였습니다. (7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증및 담보의 내역, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과같습니다. 1) 제공한 지급보증

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	보증처	지급보증액	보증기간	비고

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)엠와이에이치	(주)KEB하나은행외 1	5,665,000	1년	연장 가능

2) 담보제공자산

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)엠와이에이치	정기예금(*)	5,250,000	5,665,000	(주)KEB하나은행외 1

기타특수관계자	오진개발(주)	정기예금(*)	2,600,000	2,860,000	신한은행

(*) 상기 특수관계자에게 제공한 지급보증과 동일한 차입금에 대한 담보제공자산입니다. 3) 제공받은 지급보증

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	제공처	지급보증액	보증기간	관련 차입금

주요 경영진(*)	승만호	(주)KEB하나은행 외	685,977,544	1년~8년	570,980,160

(*) 당사는 상기 지급보증 이외에 당사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 금융거래 한도약정 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

4) 제공받은 담보자산

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	담보자산	장부가액	담보설정액

종속기업	(주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사	담보신탁 1순위 수익권(*)	18,809,000	18,809,000

(*) 담보신탁 1순위 수익권은 (주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사와의 책임임대차계약 대상 부동산인 지상층에 설정되어 있습니다. 36.매각예정비유동자산당사는 2021년 10월 7일 종속회사인 (주)신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사(이하 "매수인")에 "서울특별시 용산구 한강로3가 40-969, 40-970, 40-990, 40-1003 서울드래곤시티 A동 및 A동에 속한 일부토지 등"(이하 "매매목적물"을 매각하기로 이사회에서 결의하고, 매수인과 2021년 10월 21일 종속회사인 ㈜신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사의 기업공개완료를 전제로, 기업공개완료가 이루어지지 않을 것으로 확정될 경우 동 부동산 매매계약은 자동적으로 모든 효력을 상실하고 해제되는 것을 특약사항으로 하는 부동산 매매계약을 체결하였습니다. 이로 인해 매각대상에 포함되는 자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.