서부T&D 사업보고서 (2015.12)
정 정 신 고 (보고)

2016 년 12월 28일1. 정정대상 공시서류 :

2015년 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 :

2016년 3월 30일

3. 정정사유2015 . 07. 16 부동산매매계약 합의 해제시 지급한 보상금 중 적격자산 취득과 관련된 이자비용을 건설중인 자산으로 자본화하였으나 보수적인 회계처리관점에서 이를 일시비용으로 처리함. 이로인해 2015년 영업외비용은 증가하나 추후 감가상각비 부담 감소효과로 영업이익이 증가함으로써 계속기업의 관점에서 이익잉여금에 미치는 효과는 없슴.

또한, 세무상 이연법인세를 보수적으로 판단하여 2015회계연도에 법인세 비용으로 수정하여 결과적으로는 2016년 이후 회사의 이익발생시 법인세비용을 감소시키는 효과가 발생됨.

4. 정정사항

[정정 전] I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 6. 배당에 관한 사항 등

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제36기	제35기	제34기

(연결)당기순이익(백만원)	-5,296	240	-20,476

주당순이익 (원)	-161	7	-683

II. 사업의 내용1. 부문별재무현황

(1) 당기말, 전기말 및 전전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	임대관리수입외	판매수수료수입	영화상영수입	유류 사업부문	계

당기말

자산	648,302,610	212,503,953	15,685,042	7,275,693	883,767,298

부채	310,464,543	134,199,396	26,914,031	2,626,206	474,204,176

(2) 당기, 전기 및 전전기 부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분 임대관리수입외 판매수수료수입 영화상영수입 유류 사업부문 계 기타손실 7,269,285 53,576 2,212 8,774 7,333,847 금융수익 1,122,346 7,463 1,706 - 1,131,515 금융원가 8,943,225 2,995,657 684,998 - 12,623,880 법인세비용 (851,049) - - - (851,049) 계속영업이익(손실) (12,698,068) 6,417,342 735,714 248,905 (5,296,107) 2 . 시장위험 및 위험관리 라. 자본관리 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당기말 전기말 부채(A) 474,204,176 445,388,772 자본(B) 409,563,122 412,657,845 부채비율(A/B) 115.78% 107.93% 순차입금비율((D-C)/B) 72.66% 45.07% III. 재무에 관한 사항 1. 요약연결재무정보 구 분 제 36 기 제 35 기 제 34 기 (2015년 12월말) (2014년 12월말) (2013년 12월말) [비유동자산] 839,248 789,095 772,805 ㆍ유형자산 104,373 43,025 22,104 자산총계 883,767 858,212 816,610 ㆍ이익잉여금 313,578 320,576 321,690 자본총계 409,563 412,823 412,627 [비유동부채] 209,209 308,965 293,539 ㆍ이연법인세부채 76,818 77,907 77,926 부채총계 474,204 445,389 403,983 부채와자본총계 883,767 858,212 816,610 (2015.1.1.~ 2015.12.31) (2014.1.1.~ 2014.12.31.) (2013.1.1.~ 2013.12.31.) 연결계속사업이익 (6,147) 1,762 253 연결당기순이익 (5,296) 245 (20,471) 연결총포괄이익 (5,381) 223 (20,517) 지배회사 지분순이익 (5,381) 223 (20,517) 연결기본주당순이익(원) (161) 8 (683) 연결희석주당순이익(원) (161) 8 (683) 연결에 포함된 회사수 0 1 1 [( )는 부(-)의 수치임 ] 2. 요약재무정보 ※ 당사의 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성되었으 며, 회계감사인의 감사(검토)를 받은 자료 입니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 36 기 제 35 기 제 34 기 (2015년 12월말) (2014년 12월말) (2013년 12월말) [비유동자산] 839,248 789,146 772,855 ㆍ유형자산 104,373 43,025 22,104 자산총계 883,767 858,047 816,449 ㆍ이익잉여금 313,578 320,411 321,529 자본총계 409,563 412,658 412,466 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 [비유동부채] 209,209 308,965 293,539 ㆍ이연법인세부채 76,818 77,907 77,926 부채총계 474,204 445,389 403,983 부채와자본총계 883,767 858,047 816,449 (2015.1.1.~ 2015.12.31.) (2014.1.1.~ 2014.12.31.) (2013.1.1.~ 2013.12.31.) 계속사업이익 (6,147) 1,758 248 당기순이익 (5,296) 240 (20,476) 총포괄이익 (5,381) 219 (20,521) 기본주당순이익(원) (161) 7 (683) 희석주당순이익(원) (161) 7 (683) [( )는 부(-)의 수치임] 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 36 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 자산 비유동자산 839,247,861,710 유형자산 (주11,22,31) 104,372,842,250 자산총계 883,767,297,528 자본 이익잉여금(결손금) (주19) 313,578,110,909 자본총계 409,563,121,590 부채 비유동부채 209,208,786,476 이연법인세부채 (주26) 76,817,675,340 부채총계 474,204,175,938 자본과부채총계 883,767,297,528 연결 포괄손익계산서 제 36 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 기타손실 (주9) 7,333,847,463 금융원가 (주10) 12,623,880,215 법인세비용차감전순이익(손실) (6,147,155,929) 법인세비용 (주26) (851,049,348) 계속영업이익(손실) (5,296,106,581) 당기순이익(손실) (5,296,106,581) 총포괄손익 (5,380,988,768) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (5,296,106,581) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (5,380,988,768) 주당이익 기본주당이익(손실) (주27) (161) 희석주당이익(손실) (주27) (161) 연결 자본변동표 제 36 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타자본잉여금 자기주식 기타적립금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 15,666,719,500 97,401,394,655 (21,786,761,818) 965,445,512 320,411,047,459 412,657,845,308 0 412,657,845,308 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (5,296,106,581) (5,296,106,581) 0 (5,296,106,581) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (63,611,218) 0 (63,611,218) 0 (63,611,218) 보험수리적손익 0 0 0 (37,416,969) 0 (37,416,969) 0 (37,416,969) 교환권행사에 따른 자기주식처분 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 상여 지급 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식의 추가 취득 0 0 (20,387,530) 0 0 (20,387,530) 0 (20,387,530) 무상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 신주발생비 0 (10,397,420) 0 0 0 (10,397,420) 0 (10,397,420) 장기미지급금 대체 0 2,317,050,000 0 0 0 2,317,050,000 0 2,317,050,000 매도가능금융자산처분 0 0 0 16,146,000 0 16,146,000 0 16,146,000 전기말 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 0 0 0 0 당기 보험수리적손익 대체 0 0 0 37,416,969 (37,416,969) 0 0 0 주식배당 1,499,413,000 0 0 0 (1,499,413,000) 0 0 0 자기주식처분 0 0 0 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 0 0 2015.12.31 (기말자본) 17,166,132,500 99,708,047,235 (21,807,149,348) 917,980,294 313,578,110,909 409,563,121,590 0 409,563,121,590 연결 현금흐름표 제 36 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 영업활동현금흐름 8,175,715,566 당기순이익(손실) (5,296,106,581) 당기순이익조정을 위한 가감 13,815,213,687 이자비용 12,623,235,137 법인세비용 (851,049,348) 투자활동현금흐름 (81,650,577,810) 건설중인자산의 취득 (62,094,651,343) 재무활동현금흐름 73,162,703,189 이자지급 (11,960,047,187) 4. 재무제표 재무상태표 제 36 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 자산 비유동자산 839,247,861,710 유형자산 (주11,22,31) 104,372,842,250 자산총계 883,767,297,528 자본 이익잉여금(결손금) (주19) 313,578,110,909 자본총계 409,563,121,590 부채 비유동부채 209,208,786,476 이연법인세부채 (주26) 76,817,675,340 부채총계 474,204,175,938 자본과부채총계 883,767,297,528 포괄손익계산서 제 36 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 기타손실 (주9) 7,333,847,463 금융원가 (주10) 12,623,880,215 법인세비용차감전순이익(손실) (6,147,155,929) 법인세비용 (주26) (851,049,348) 계속영업이익(손실) (5,296,106,581) 당기순이익(손실) (5,296,106,581) 총포괄손익 (5,380,988,768) 주당이익 기본주당이익(손실) (주27) (161) 희석주당이익(손실) (주27) (161) 자본변동표 제 36 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본 합계 자본금 기타자본잉여금 자기주식 기타적립금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 15,666,719,500 97,401,394,655 (21,786,761,818) 965,445,512 320,411,047,459 412,657,845,308 412,657,845,308 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (5,296,106,581) (5,296,106,581) (5,296,106,581) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (63,611,218) 0 (63,611,218) (63,611,218) 보험수리적손익 0 0 0 (37,416,969) 0 (37,416,969) (37,416,969) 교환권행사에 따른 자기주식처분 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 상여 지급 0 0 0 0 0 0 0 자기주식의 추가 취득 0 0 (20,387,530) 0 0 (20,387,530) (20,387,530) 무상증자 0 0 0 0 0 0 0 신주발생비 0 (10,397,420) 0 0 0 (10,397,420) (10,397,420) 장기미지급금 대체 0 2,317,050,000 0 0 0 2,317,050,000 2,317,050,000 매도가능금융자산처분 0 0 0 16,146,000 0 16,146,000 16,146,000 전기말 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 0 0 0 당기 보험수리적손익 대체 0 0 0 37,416,969 (37,416,969) 0 0 주식배당 1,499,413,000 0 0 0 (1,499,413,000) 0 0 자기주식처분 0 0 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 0 2015.12.31 (기말자본) 17,166,132,500 99,708,047,235 (21,807,149,348) 917,980,294 313,578,110,909 409,563,121,590 409,563,121,590 현금흐름표 제 36 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 영업활동현금흐름 8,175,715,566 당기순이익(손실) (5,296,106,581) 당기순이익조정을 위한 가감 13,815,213,687 이자비용 12,623,235,137 법인세비용 (851,049,348) 투자활동현금흐름 (81,650,577,810) 건설중인자산의 취득 (62,094,651,343) 재무활동현금흐름 73,162,703,189 이자지급 (11,960,047,187) 이익잉여금처분계산서 제 36 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (처분확정일 : 2016년 3월 25일) (단위 : 원) 구분 제 36 기 Ⅰ.미처분이익잉여금 313,578,110,909 3.당기순이익(손실) (5,296,106,581) Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 313,578,110,909 5. 재무제표 주석 4. 금융상품 범주별 순손익당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 이자비용 - - - (12,623,235) (12,623,235) 당기 계 - 1,130,015 86,023 (12,626,281) (11,410,243) 6. 금융상품의 위험관리 라. 자본관리 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당기말 전기말 부채(A) 474,204,176 445,388,772 자본(B) 409,563,122 412,657,845 부채비율(A/B) 115.78% 107.93% 순차입금비율((D-C)/B) 72.66% 45.07% 7. 영업부문 나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정(1) 당기말 및 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 임대관리수입외 판매수수료수입 영화상영수입 유류 사업부문 계 당기말 자산 648,302,610 212,503,953 15,685,042 7,275,693 883,767,298 부채 310,464,543 134,199,396 26,914,031 2,626,206 474,204,176 (2) 당기 및 전기 중 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 임대관리수입외 판매수수료수입 영화상영수입 유류 사업부문 계 기타손실 7,269,285 53,576 2,212 8,774 7,333,847 금융원가 8,943,225 2,995,657 684,998 - 12,623,880 법인세비용 (851,049) - - - (851,049) 계속영업이익(손실) (12,698,068) 6,417,342 735,714 248,905 (5,296,107) 9. 기타이익(손실)나. 기타손실 당기 및 전기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기타지급수수료(주1) 4,707,204 - 계 7,333,847 96,769 10. 금융수익 및 금융원가당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 금융원가 12,623,880 9,981,366 - 이자비용 12,623,235 9,981,366 순금융수익 (11,492,365) (8,618,262) 11. 유형자산가. 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기말 전기말 취득가액 상각 및 손상누계액 장부가액 취득가액 상각 및손상누계액 장부가액 건설중인자산 96,213,828 - 96,213,828 34,768,924 - 34,768,924 계 110,837,806 (6,464,963) 104,372,843 48,334,634 (5,309,805) 43,024,829 나. 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분/대체 감가상각비 기말 건설중인자산 34,768,924 62,094,651 (649,747) - 96,213,828 계 43,024,829 62,807,244 (3,010) (1,456,221) 104,372,843 다. 차입원가의 자본화(1) 회계기간 중 자본화된 차입원가의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 자본화된 차입원가 내용 당기 전기 특정차입금 관련 차입원가 1,456,658 233,852 일반차입금 관련 차입원가 205,821 3,120 자금조달과 관련된 유사차입원가 5,302,348 5,676,113 계 6,964,827 5,913,085 (2) 당기 중 건설중인자산 취득과 관련하여 당사가 적용한 자본화이자율은 3.52% 이며, 자본화된 일반차입원가는 205,821 천원입니다. 19. 자본바. 이익잉여금처분계산서(단위:원) 구분 제 36(당)기말 제 35(전)기말 처분예정일: 2016년 3월 25일 처분확정일: 2015년 3월 27일 Ⅰ.미처분이익잉여금 313,578,110,909 320,411,047,459 3.당기순이익(손실) (5,296,106,581) 240,282,800 Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 313,578,110,909 318,911,634,459 26. 법인세가. 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 법인세부담액 226,313 - 일시적차이로인한 이연법인세비용 (1,077,362) 5,360,409 이월결손금효과 - (5,373,683) 법인세비용 (851,049) (13,274) 중단사업손익에직접반영된법인세비용 - (428,103) 계속사업손익에직접반영된법인세비용 (851,049) 414,829 나. 당기와 전기의 법인세비용과 법인세비용차감전계속영업이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전계속사업순이익 (6,147,156) 2,172,933 이연법인세효과(이월결손금포함) (1,077,362) (13,274) 계속사업손익에직접반영된법인세비용 (851,049) 414,829 유효세율 - 19.09% 다. 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 이월결손금효과 5,373,685 1,175,082 - 6,548,767 - 5,373,685 - 5,373,685 계 (77,906,572) 1,060,401 28,495 (76,817,676) (77,925,852) 13,274 6,006 (77,906,572) 27. 주당이익 가. 기본주당이익의 산정당기 및 전기의 기본주당이익은 보통주순이익을 당기 및 전기 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다(단위:원,주).(당기) 내역 당기 전기 계속영업 중단영업 합계 계속영업 중단영업 합계 보통주당기순이익(손실) (5,296,106,581) - (5,296,106,581) 1,758,103,837 (1,517,821,037) 240,282,800 기본주당이익(손실) (161) - (161) 53 (46) 7 32. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 당사 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당기 전기(*) 금융원가 12,623,880 9,981,367 기타비용 24,756,13 5 18,625,400 총비용 62,833,162 56,701,070 법인세비용차감전순이익 (6,147,156) 227,009 3 4. 부동산매매계약의 합의해제 또한 동 계약해제에 따른 합의해제정산금을 지급하였는바, 당사는 지급된 정산금의 성격에 따라 다음과 같이 회계처리하였습니다(단위:천원). 계정과목 금액 내역 건설중인자산 5,102,348 이자비용 3,395,242 기타지급수수료 4,707,204 기타손실 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 자산 양수도 현황 또한 동 계약해제에 따른 합의해제정산금을 지급하였는바, 당사는 지급된 정산금의 성격에 따라 다음과 같이 회계처리하였습니다(단위:천원). 계정과목 금액 내역 건설중인자산 5,102,348 이자비용 3,395,242 기타지급수수료 4,707,204 기타손실 5. 금융상품의 공정가치 4. 금융수익과 원가당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 금융원가 12,623,880 9,981,366 - 이자비용 12,623,235 9,981,366 순금융수익 (11,492,365) (8,618,262) 6. 금융상품 범주별 순손익당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 이자비용 - - - (12,623,235) (12,623,235) 당기 계 - 1,130,015 86,023 (12,626,281) (11,410,243) 8. 금융상품의 위험관리라. 자본관리 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당기말 전기말 부채(A) 474,204,176 445,388,772 자본(B) 409,563,122 412,657,845 부채비율(A/B) 115.78% 107.93% 순차입금비율((D-C)/B) 72.66% 45.07% V. 이사의 경영진단 및 분석의견 3. 재무상태 및 영업실적 가) 재무상태 (단위:천원) 과 목 제 36(당)기말 제 35(전)기말 증 감 증감율 Ⅰ.비유동자산 839,247,862 789,145,404 50,102,458 6.3% 유형자산 104,372,842 43,024,829 61,348,013 142.6% 자산총계 883,767,298 858,046,617 25,720,681 3.0% 이익잉여금 313,578,111 320,411,047 (6,832,936) -2.1% 자본총계 409,563,122 412,657,845 (3,094,723) -0.7% Ⅰ.비유동부채 209,208,786 308,965,260 (99,756,474) -32.3% 이연법인세부채 76,817,675 77,906,572 (1,088,897) -1.4% 부채총계 474,204,176 445,388,772 28,815,404 6.5% 자본및부채총계 883,767,298 858,046,617 25,720,681 3.0% 회사의 재무상태는 총자산 8,838억원, 총부채 4,742억원, 총자본 4,096억원으로 각각 전년대비 3.0%, 6.5%, -0.7% 증감한 실적입니다.주요 증가원인은 용산지역에 호텔건립을 위한 큰 규모의 신규투자가 발생하고 있기때문입니다. 재무비율 측면에서는 자기자본비율이 전년대비 1.8% 감소한 46.3% 부채비율은 전년대비 7.9% 증가한 115.8%를 보이고 있습니다. 나) 영업실적 (단위:천원) 과 목 제 36(당)기 제 35(전)기 증 감 증감율 Ⅰ.당기순이익(손실) 기타손실 7,333,847 96,769 7,237,078 7,478.7% 금융원가 12,623,880 9,981,367 2,642,513 26.5% 법인세비용차감전계속영업이익 (6,147,156) 2,172,933 (8,320,089) -382.9% 법인세비용 (851,049) 414,829 (1,265,878) -305.2% 계속영업이익(손실) (5,296,107) 1,758,104 (7,054,211) -401.2% 당기순이익(손실) (5,296,107) 240,283 (5,536,390) -2,304.1% Ⅲ.총포괄이익(손실) (5,380,989) 218,987 (5,599,976) -2,557.2% 4. 유동성 및 자금의 조달과 지출 (1) 유동성에 관한 사항 구 분 제 36 기 제 35 기 부채비율(총부채/자기자본) 115.8% 107.9% XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 사. 부동산매매계약의 합의해제 또한 동 계약해제에 따른 합의해제정산금을 지급하였는바, 당사는 지급된 정산금의 성격에 따라 다음과 같이 회계처리하였습니다(단위:천원). 계정과목 금액 내역 건설중인자산 5,102,348 이자비용 3,395,242 기타지급수수료 4,707,204 기타손실 [ 정정 후 ] I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 6. 배당에 관한 사항 등 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제36기 제35기 제34기 (연결)당기순이익(백만원) -13,214 240 -20,476 주당순이익 (원) -401 7 -683 II. 사업의 내용 1. 부문별재무현황 (1) 당기말, 전기말 및 전전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 임대관리수입외 판매수수료수입 영화상영수입 유류 사업부문 계 당기말 자산 643,139,884 212,503,953 15,685,042 7,275,693 878,604,572 부채 313,219,415 134,199,396 26,914,031 2,626,206 476,959,048 (2) 당기, 전기 및 전전기 부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 임대관리수입외 판매수수료수입 영화상영수입 유류 사업부문 계 기타손실 15,766,875 53,576 2,212 8,774 15,831,437 금융수익 1,122,346 7,463 1,706 - 1,131,515 금융원가 5,608,361 2,995,657 684,998 - 9,289,016 법인세비용 - 1,650,573 189,229 64,020 1,903,822 계속영업이익(손실) (18,711,843) 4,766,769 546,485 184,885 ( 13,213,704) 2 . 시장위험 및 위험관리 라. 자본관리 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당기말 전기말 부채(A) 476,959,048 445,388,772 자본(B) 401,645,524 412,657,845 부채비율(A/B) 118.75 % 107.93% 순차입금비율((D-C)/B) 74.09% 45.07% III. 재무에 관한 사항 1. 요약연결재무정보 구 분 제 36 기 제 35 기 제 34 기 (2015년 12월말) (2014년 12월말) (2013년 12월말) [비유동자산] 834,085 789,095 772,805 ㆍ유형자산 99,210 43,025 22,104 자산총계 878,604 858,212 816,610 ㆍ이익잉여금 305,660 320,576 321,690 자본총계 401,645 412,823 412,627 [비유동부채] 211,964 308,965 293,539 ㆍ이연법인세부채 79,573 77,907 77,926 부채총계 476,959 445,389 403,983 부채와자본총계 878,604 858,212 816,610 (2015.1.1.~ 2015.12.31) (2014.1.1.~ 2014.12.31.) (2013.1.1.~ 2013.12.31.) 연결계속사업이익 (13,214) 1,762 253 연결당기순이익 (13,214) 245 (20,471) 연결총포괄이익 (13,299) 223 (20,517) 지배회사 지분순이익 (13,299) 223 (20,517) 연결기본주당순이익(원) (401) 8 (683) 연결희석주당순이익(원) (401) 8 (683) 연결에 포함된 회사수 0 1 1 [( )는 부(-)의 수치임 ] 2. 요약재무정보 ※ 당사의 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성되었으 며, 회계감사인의 감사(검토)를 받은 자료 입니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 36 기 제 35 기 제 34 기 (2015년 12월말) (2014년 12월말) (2013년 12월말) [비유동자산] 834,085 789,146 772,855 ㆍ유형자산 99,210 43,025 22,104 자산총계 878,604 858,047 816,449 ㆍ이익잉여금 305,660 320,411 321,529 자본총계 401,645 412,658 412,466 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 [비유동부채] 211,964 308,965 293,539 ㆍ이연법인세부채 79,573 77,907 77,926 부채총계 476,959 445,389 403,983 부채와자본총계 878,604 858,047 816,449 (2015.1.1.~ 2015.12.31.) (2014.1.1.~ 2014.12.31.) (2013.1.1.~ 2013.12.31.) 계속사업이익 (1 3,214 ) 1,758 248 당기순이익 (1 3,214 ) 240 (20,476) 총포괄이익 (1 3,299 ) 219 (20,521) 기본주당순이익(원) (401) 7 (683) 희석주당순이익(원) (401) 7 (683) [( )는 부(-)의 수치임] 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 36 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 자산 비유동자산 834,085,135,698 유형자산 (주11,22,31) 99,210,116,238 자산총계 878,604,571,516 자본 이익잉여금(결손금) (주19) 305,660,513,151 자본총계 401,645,523,832 부채 비유동부채 211,963,658,222 이연법인세부채 (주26) 79,572,547,086 부채총계 476,959,047,684 자본과부채총계 878,604,571,516 연결 포괄손익계산서 제 36 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 기타손실 (주9) 15,831,437,876 금융원가 (주10) 9,289,015,814 법인세비용차감전순이익(손실) (11,309,881,941) 법인세비용 (주26) 1,903,822,398 계속영업이익(손실) (13,213,704,339) 당기순이익(손실) (13,213,704,339) 총포괄손익 (13,298,586,526) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (13,213,704,339) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (13,298,586,526) 주당이익 기본주당이익(손실) (주27) (401) 희석주당이익(손실) (주27) (401) 연결 자본변동표 제 36 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타자본잉여금 자기주식 기타적립금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 15,666,719,500 97,401,394,655 (21,786,761,818) 965,445,512 320,411,047,459 412,657,845,308 0 412,657,845,308 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (13,213,704,339) (13,213,704,339) 0 (13,213,704,339) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (63,611,218) 0 (63,611,218) 0 (63,611,218) 보험수리적손익 0 0 0 (37,416,969) 0 (37,416,969) 0 (37,416,969) 교환권행사에 따른 자기주식처분 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 상여 지급 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식의 추가 취득 0 0 (20,387,530) 0 0 (20,387,530) 0 (20,387,530) 무상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 신주발생비 0 (10,397,420) 0 0 0 (10,397,420) 0 (10,397,420) 장기미지급금 대체 0 2,317,050,000 0 0 0 2,317,050,000 0 2,317,050,000 매도가능금융자산처분 0 0 0 16,146,000 0 16,146,000 0 16,146,000 전기말 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 0 0 0 0 당기 보험수리적손익 대체 0 0 0 37,416,969 (37,416,969) 0 0 0 주식배당 1,499,413,000 0 0 0 (1,499,413,000) 0 0 0 자기주식처분 0 0 0 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 0 0 2015.12.31 (기말자본) 17,166,132,500 99,708,047,235 (21,807,149,348) 917,980,294 305,660,513,151 401,645,523,832 0 401,645,523,832 연결 현금흐름표 제 36 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 영업활동현금흐름 (321,874,847) 당기순이익(손실) (13,213,704,339) 당기순이익조정을 위한 가감 13,235,221,032 이자비용 9,288,370,736 법인세비용 1,903,822,398 투자활동현금흐름 (76,487,851,798) 건설중인자산의 취득 (56,931,925,331) 재무활동현금흐름 76,497,567,590 이자지급 (8,625,182,786) 4. 재무제표 재무상태표 제 36 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 자산 비유동자산 834,085,135,698 유형자산 (주11,22,31) 99,210,116,238 자산총계 878,604,571,516 자본 이익잉여금(결손금) (주19) 305,660,513,151 자본총계 401,645,523,832 부채 비유동부채 211,963,658,222 이연법인세부채 (주26) 79,572,547,086 부채총계 476,959,047,684 자본과부채총계 878,604,571,516 포괄손익계산서 제 36 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 기타손실 (주9) 15,831,437,876 금융원가 (주10) 9,289,015,814 법인세비용차감전순이익(손실) (11,309,881,941) 법인세비용 (주26) 1,903,822,398 계속영업이익(손실) (13,213,704,339) 당기순이익(손실) (13,213,704,339) 총포괄손익 (13,298,586,526) 주당이익 기본주당이익(손실) (주27) (401) 희석주당이익(손실) (주27) (401) 자본변동표 제 36 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본 합계 자본금 기타자본잉여금 자기주식 기타적립금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 15,666,719,500 97,401,394,655 (21,786,761,818) 965,445,512 320,411,047,459 412,657,845,308 412,657,845,308 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (13,213,704,339) (13,213,704,339) (13,213,704,339) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (63,611,218) 0 (63,611,218) (63,611,218) 보험수리적손익 0 0 0 (37,416,969) 0 (37,416,969) (37,416,969) 교환권행사에 따른 자기주식처분 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 상여 지급 0 0 0 0 0 0 0 자기주식의 추가 취득 0 0 (20,387,530) 0 0 (20,387,530) (20,387,530) 무상증자 0 0 0 0 0 0 0 신주발생비 0 (10,397,420) 0 0 0 (10,397,420) (10,397,420) 장기미지급금 대체 0 2,317,050,000 0 0 0 2,317,050,000 2,317,050,000 매도가능금융자산처분 0 0 0 16,146,000 0 16,146,000 16,146,000 전기말 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 0 0 0 당기 보험수리적손익 대체 0 0 0 37,416,969 (37,416,969) 0 0 주식배당 1,499,413,000 0 0 0 (1,499,413,000) 0 0 자기주식처분 0 0 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 0 2015.12.31 (기말자본) 17,166,132,500 99,708,047,235 (21,807,149,348) 917,980,294 305,660,513,151 401,645,523,832 401,645,523,832 현금흐름표 제 36 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 영업활동현금흐름 (321,874,847) 당기순이익(손실) (13,213,704,339) 당기순이익조정을 위한 가감 13,235,221,032 이자비용 9,288,370,736 법인세비용 1,903,822,398 투자활동현금흐름 (76,487,851,798) 건설중인자산의 취득 (56,931,925,331) 재무활동현금흐름 76,497,567,590 이자지급 (8,625,182,786) 이익잉여금처분계산서 제 36 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (처분확정일 : 2016년 3월 25일) (단위 : 원) 구분 제 36 기 Ⅰ.미처분이익잉여금 305,660,513,151 3.당기순이익(손실) (13,213,704,339) Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 305,660,513,151 5. 재무제표 주석 4. 금융상품 범주별 순손익당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 이자비용 - - - (9,288,371) (9,288,371) 당기 계 - 1,130,015 86,023 (9,291,417) (8,075,379) 6. 금융상품의 위험관리 라. 자본관리 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당기말 전기말 부채(A) 476,959,048 445,388,772 자본(B) 401,645,524 412,657,845 부채비율(A/B) 118.75 % 107.93% 순차입금비율((D-C)/B) 74.09% 45.07% 7. 영업부문 나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정(1) 당기말 및 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 임대관리수입외 판매수수료수입 영화상영수입 유류 사업부문 계 당기말 자산 643,139,884 212,503,953 15,685,042 7,275,693 878,604,572 부채 313,219,415 134,199,396 26,914,031 2,626,206 476,959,048 (2) 당기 및 전기 중 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 임대관리수입외 판매수수료수입 영화상영수입 유류 사업부문 계 기타손실 15,766,875 53,576 2,212 8,774 15,831,437 금융원가 5,608,361 2,995,657 684,998 - 9,289,016 법인세비용 - 1,650,573 189,229 64,020 1,650,573 계속영업이익(손실) (18,711,843) 4,766,769 546,485 184,885 ( 13,213,704) 9. 기타이익(손실)나. 기타손실 당기 및 전기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기타지급수수료(주1) 13,204,794 - 계 15,831,437 96,769 10. 금융수익 및 금융원가당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 금융원가 9,289,016 9,981,366 - 이자비용 9,288,371 9,981,366 순금융수익 (8,157,501) (8,618,262) 11. 유형자산가. 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기말 전기말 취득가액 상각 및 손상누계액 장부가액 취득가액 상각 및손상누계액 장부가액 건설중인자산 91,051,101 - 91,051,101 34,768,924 - 34,768,924 계 105,675,079 (6,464,963) 99,210,116 48,334,634 (5,309,805) 43,024,829 나. 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분/대체 감가상각비 기말 건설중인자산 34,768,924 56,931,924 (649,747) - 91,051,101 계 43,024,829 57,644,518 (3,010) (1,456,221) 99,210,116 다. 차입원가의 자본화(1) 회계기간 중 자본화된 차입원가의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 자본화된 차입원가 내용 당기 전기 특정차입금 관련 차입원가 1,456,658 233,852 일반차입금 관련 차입원가 145,443 3,120 자금조달과 관련된 유사차입원가 200,000 5,676,113 계 1,802,101 5,913,085 (2) 당기 중 건설중인자산 취득과 관련하여 당사가 적용한 자본화이자율은 3.52% 이며, 자본화된 일반차입원가는 145,443 천원입니다. 19. 자본바. 이익잉여금처분계산서(단위:원) 구분 제 36(당)기말 제 35(전)기말 처분예정일: 2016년 3월 25일 처분확정일: 2015년 3월 27일 Ⅰ.미처분이익잉여금 305,660,513,151 320,411,047,459 3.당기순이익(손실) (13,213,704,339) 240,282,800 Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 305,660,513,151 318,911,634,459 26. 법인세가. 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 법인세부담액 226,313 - 일시적차이로인한 이연법인세비용 1,677,509 5,360,409 이월결손금효과 - (5,373,683) 법인세비용 1,903,822 (13,274) 중단사업손익에직접반영된법인세비용 - (428,103) 계속사업손익에직접반영된법인세비용 1,903,822 414,829 나. 당기와 전기의 법인세비용과 법인세비용차감전계속영업이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전계속사업순이익 (11,309,882) 2,172,933 이연법인세효과(이월결손금포함) 1,677,509 (13,274) 계속사업손익에직접반영된법인세비용 1,903,822 414,829 유효세율 - 19.09% 다. 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 이월결손금효과(**) 5,373,685 (1,579,789) - 3,793,896 - 5,373,685 - 5,373,685 계 (77,906,572) (1,694,470) 28,495 (79,572,547) (77,925,852) 13,274 6,006 (77,906,572) (**)당사는 향후 이익이 실현될거라고 예상되는 이월결손금자산을 인식하였습니다.27. 주당이익 가. 기본주당이익의 산정당기 및 전기의 기본주당이익은 보통주순이익을 당기 및 전기 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다(단위:원,주).(당기) 내역 당기 전기 계속영업 중단영업 합계 계속영업 중단영업 합계 보통주당기순이익(손실) (13,213,704,339) - (13,213,704,339) 1,758,103,837 (1,517,821,037) 240,282,800 기본주당이익(손실) (401) - (401) 53 (46) 7 32. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 당사 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당기 전기(*) 금융원가 9,289,016 9,981,367 기타비용 33,253,725 18,625,400 총비용 67,995,888 56,701,070 법인세비용차감전순이익 (11,309,882) 227,009 3 4. 부동산매매계약의 합의해제 또한 동 계약해제에 따른 합의해제정산금을 지급하였는바, 당사는 지급된 정산금의 성격에 따라 다음과 같이 회계처리하였습니다(단위:천원). 계정과목 금액 내역 기타지급수수료 13,204,794 기타손실 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 자산 양수도 현황 또한 동 계약해제에 따른 합의해제정산금을 지급하였는바, 당사는 지급된 정산금의 성격에 따라 다음과 같이 회계처리하였습니다(단위:천원). 계정과목 금액 내역 기타지급수수료 13,204,794 기타손실 5. 금융상품의 공정가치 4. 금융수익과 원가당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 금융원가 9,289,016 9,981,366 - 이자비용 9,288,371 9,981,366 순금융수익 (8,157,501) (8,618,262) 6. 금융상품 범주별 순손익당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 이자비용 - - - (9,288,371) (9,288,371) 당기 계 - 1,130,015 86,023 (9,291,417) (8,075,379) 8. 금융상품의 위험관리라. 자본관리 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당기말 전기말 부채(A) 476,959,048 445,388,772 자본(B) 401,645,524 412,657,845 부채비율(A/B) 118.75 % 107.93% 순차입금비율((D-C)/B) 74.09% 45.07% V. 이사의 경영진단 및 분석의견 3. 재무상태 및 영업실적 가) 재무상태 (단위:천원) 과 목 제 36(당)기말 제 35(전)기말 증 감 증감율 Ⅰ.비유동자산 834,085,136 789,145,404 44,939,732 5.7 % 유형자산 99,210,116 43,024,829 56,185,287 130.6% 자산총계 878,604,572 858,046,617 20,557,955 2.4% 이익잉여금 305,660,513 320,411,047 (14,750,534) -4.6% 자본총계 401,645,524 412,657,845 (11,012,321) -2.7% Ⅰ.비유동부채 211,963,658 308,965,260 (97,001,602) -31.4% 이연법인세부채 79,572,547 77,906,572 1,665,975 2.1% 부채총계 476,959,048 445,388,772 31,570,276 7.1% 자본및부채총계 878,604,572 858,046,617 20,557,955 2.4% 회사의 재무상태는 총자산 8,786 억원, 총부채 4,770 억원, 총자본 4,016 억원으로 각각 전년대비 2.4% , 7.1% , -2.7 % 증감한 실적입니다.주요 증가원인은 용산지역에 호텔건립을 위한 큰 규모의 신규투자가 발생하고 있기때문입니다. 재무비율 측면에서는 자기자본비율이 전년대비 2.4% 감소한 45.7 % 부채비율은 전년대비 10.8% 증가한 118.7 %를 보이고 있습니다. 나) 영업실적 (단위:천원) 과 목 제 36(당)기 제 35(전)기 증 감 증감율 Ⅰ.당기순이익(손실) 기타손실 15,831,438 96,769 15,734,669 1 6,260. 0% 금융원가 9,289,015 9,981,367 (692,352) -6.9% 법인세비용차감전계속영업이익 (11,309,882) 2,172,933 (13,482,815) -620.5% 법인세비용 1,903,822 414,829 1,488,993 358.9% 계속영업이익(손실) (13,213,704) 1,758,104 (14,971,808) -851.6% 당기순이익(손실) (13,213,704) 240,283 (13,453,987) -5,599.2% Ⅲ.총포괄이익(손실) (13,298,586) 218,987 (13,517,573) -6,172.7% 글로벌 경기침제, 메르스 사태등에 따른 소비심리 둔화, 유통업계의 전반적 부진 및원유가 하락에 따른 석유판매 가격의 하락 속에서도 회사는 전년동기 대비 매출액은1.0% 증가한 550억원, 영업이익은 15.2% 증가한 121억원을 달성하였으며, (주)하나은행과 체결한 부동산 매매계약을 합의해제함에 따라 비경상적 손실이 발생하여 당기순손실 132억 원을 시현하였습니다. 4. 유동성 및 자금의 조달과 지출 (1) 유동성에 관한 사항 구 분 제 36 기 제 35 기 부채비율(총부채/자기자본) 118.7% 107.9% XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 사. 부동산매매계약의 합의해제 또한 동 계약해제에 따른 합의해제정산금을 지급하였는바, 당사는 지급된 정산금의 성격에 따라 다음과 같이 회계처리하였습니다(단위:천원). 계정과목 금액 내역 기타지급수수료 13,204,794 기타손실 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인(2015년 사업보고서).jpg 대표이사등의 확인 사 업 보 고 서 (제 36 기) 사업연도 2015년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2016 년 3 월 30 일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 주식회사 서부티엔디 (Seobu T Co.,Ltd) 대 표 이 사 : 승 만 호 본 점 소 재 지 : 서울시 양천구 신정로 167(신정동) (전 화) 02 - 2689 - 0035 (홈페이지) http://www.seobutnd.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 과 장 (성 명) 김 동 혁 (전 화) 02 -390 - 8686 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1 I. 회사의 개요 ----------------------- 2 1. 회사의 개요 ----------------------- 2 2. 회사의 연혁 ----------------------- 3 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 4 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 5 5. 의결권 현황 ----------------------- 6 6. 배당에 관한 사항 등 ----------------------- 6 II. 사업의 내용 ----------------------- 9 III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 24 1. 요약재무정보 ----------------------- 24 2. 연결재무제표 ----------------------- 27 3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 34 4. 재무제표 ----------------------- 34 5. 재무제표 주석 ----------------------- 41 6. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 91 IV. 감사인의 감사의견 등 ----------------------- 110 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 111 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 120 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 120 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 122 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 ----------------------- 123 VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 124 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 129 1. 임원 및 직원의 현황 ----------------------- 129 2. 임원의 보수 등 ----------------------- 130 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 132 X. 이해관계자와의 거래내용 ----------------------- 133 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 136 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 140 1. 전문가의 확인 ----------------------- 140 2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 140 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 사업보고서(20160330)대표이사등의 확인.jpg 사업보고서(20160330)대표이사등의 확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인 가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 직전사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - ※ 사업보고서 작성시 종속기업인 오진교역(주) 연결범위에서 제외하여 작성함. 가-1. 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 - - - - 연결제외 오진교역(주) 종속기업인 오진교역(주)의 개별적·총체적 양 적측면( 오진교역(주)의 자산총계가 지배회사인 회사의 총자산합계의 0.02%) , 우발부채 등 질적 측면 및 공시관련 제반 법규 위반 여부를 면밀히 검토한 결과 회사의 중요성 기준에 미달함에 따라 예외적으로 연결범위에서 제외하기로 결정하였습니다. - - 나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 주식회사 서부티엔디 (Seobu T Co.,Ltd)라고 표기합니다. 또한 영문명으로는 Seobu T Co.,Ltd라 표기합니다. ※ 2010년 6월 15일 임시주주총회결과 (주)서부트럭터미날에서 (주)서부티엔디 (Seobu T Co.,Ltd)로 상호 변경되었음. 다. 설립일자 당사는 공용 화물자동차정류장등을 사업목적으로 1979년 7월 12일에 설립되었습니다. 또한 1995년 9월 29일자로 코스닥증권시장에 상장한 주권상장법인입니다.라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지주 소 : 서울시 양천구 신정로 167(신정동) 전화번호 : 02)2689 - 0035(홈페이지) http://www.seobutnd.com마. 중소기업 해당여부당사는 본보고서 작성 기준일 현재 중소기업에 해당하지 않습니다.바. 주요사업의 내용 당사의 주요사업은 판매수수료수입, 임대관리수입외 , 영화상영업, 유류사업(석유판매업)입니다. 용산사업부 부지에 호텔건물(2014.07.10 ~ 2017.04.15)을 신축중입니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 "Ⅱ사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.사. 계열회사에 관한 사항2015년 12월 31일 현재 당사를 제외하고 6개의 계열회사를 가지고 있습니다. 계열회사는 현재 모두 비상장회사입니다. (단위 : %, 주 ) 회 사 명 소재지 주 요 산 업 지 분 율 주 식 수 비 고 오진교역(주) 서울시 양천구 신정동 743-20 시설관리도급외 100.00% 5,000주 - 오진상사(주) 서울시 서대문구 서소문로 61-1(미근동) 도,소매 2.78% 11,526주 당사주식지분율 : 3.81% 오진개발(주) 서울시 서대문구 서소문로 61-1(미근동) 부동산 임대 - - 당사주식지분율 : 2.28% (주)오진엠에이치 서울시 서대문구 서소문로 61-1,7층 부동산 임대 - - - (주)엠와이에이치 서울시 서대문구 서소문로 61-1(미근동) 프랜차이즈업외 - - 당사주식지분율 : 20.01% 나노와이에스(주) 서울시 서대문구 서소문로 61-1, 202호 도,소매 - - 당사주식지분율 : 1.58% 2. 회사의 연혁 (1) 최근 5사업년도 기간중 회사의 주된변동사항 2011. 02.11 무상증자 2,751,073,500원(5,502,147주) 13,066,580,000원 26,133,160주> 2013. 03.29 주식배당 1,236,995,000원(2,473,990주) 14,303,575,000원 28,607,150주> 2014. 03.28 주식배당 1,363,144,500원(2,726,289주) 15,666,719,500원 31,333,439주> 2015. 03.27 주식배당 1,499,413,000원(2,998,826주) 17,166,132,500원 34,332,265주> (2) 상호의 변경 2010년 6월 15일 임시주주총회에서 (주)서부트럭터미날에서 (주)서부티엔디 (Seobu T Co.,Ltd)로 상호를 변경 하였습니다.(3) 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 당사는 2008년 9월 25일 이사회결의에 의해 2008년 12월 9일을 기준일로 하여 1 :4.0163684((주)서부트럭터미날 : 용산관광버스터미날(주))의 합병비율로 경영의 효율성 제고를 실현하여 주주가치의 극대화를 달성하고자 용산관광버스터미날주식회사를 흡수합병하였습니다 3. 자본금 변동사항 증자(감자)현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2011.02.11 무상증자 보통주 5,502,147 500 500 무상증자 비율 : 30%(자기주식 제외) 2013.03.29 주식배당 보통주 2,473,990 500 500 주식 배당률 : 10%(자기주식 제외) 2014.03.28 주식배당 보통주 2,726,289 500 500 주식 배당률 : 10%(자기주식 제외) 2015.03.27 주식배당 보통주 2,998,826 500 500 주식 배당률 : 10%(자기주식 제외) ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 ◆click◆ 『주식의 총수 현황』 삽입 11011#*주식의총수현황.dsl 4_주식의총수현황 주식의 총수 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 50,000,000 - 50,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 34,344,265 - 34,344,265 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 12,000 - 12,000 - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 12,000 - 12,000 - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 34,332,265 - 34,332,265 - Ⅴ. 자기주식수 1,346,204 - 1,346,204 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 32,986,061 - 32,986,061 - ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 170,000 - - - 170,000 - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 170,000 - - - 170,000 - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 1,175,170 1,034 - - 1,176,204 - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 1,345,170 1,034 - - 1,346,204 - 우선주 - - - - - - ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 34,332,265 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,346,204 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 32,986,061 - 우선주 - - 6. 배당에 관한 사항 등 가. 배당에 관한 사항 (1) 이익배당(정관 제54조) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총 회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산 기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권 자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. (2) 배당금 지급 청구권의 소멸시효(정관 제55조) ① 배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속된다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제36기 제35기 제34기 주당액면가액 (원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -13,214 240 -20,476 주당순이익 (원) -401 7 -683 현금배당금총액 (백만원) - - - 주식배당금총액 (백만원) - 1,499 1,363 (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률 (%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률 (%) 보통주 - 1.67 2.26 우선주 - - - 주당 현금배당금 (원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당 (주) 보통주 - 0.1 0.1 우선주 - - - ※ 제36기 사업보고서 작성시 종속기업인 오진교역(주)에 대하여 연결범위에서 제외시켜, 제35기 및 제34기도 비교식으로 당기순이익 및 주당순이익을 재작성하였습니다. ※ 종속기업인 오진교역(주)의 개별적·총체적 양 적측면( 오진교역(주)의 자산총계가 지배회사인 회사의 총자산합계의 0.02%) , 우발부채 등 질적 측면 및 공시관련 제반 법규 위반 여부를 면밀히 검토한 결과 회사의 중요성 기준에 미달함에 따라 예외적으로 연결범위에서 제외하기로 결정하였습니다. II. 사업의 내용 당사의 주요사업은 판매수수료수입, 임대관리수입외 , 영화상영업, 유류사업(석유판매업) 입니다. ※ 당사업보고서 작성시 종속기업인 오진교역(주) 연결범위에서 제외하여 작성하였습니다. 종속기업인 오진교역(주)의 개별적·총체적 양 적측면( 오진교역(주)의 자산총계가 지배회사인 회사의 총자산합계의 0.02%) , 우발부채 등 질적 측면 및 공시관련 제반 법규 위반 여부를 면밀히 검토한 결과 회사의 중요성 기준에 미달함에 따라 예외적으로연결범위에서 제외하기로 결정하였습니다. - 서부사업부(화물정류장)건축물 연면적 : 41,382.18㎡(건물 5개동 및 창고 2동외)토지 면적 : 92,395.10㎡(주차면적은 74,039.57㎡로 화물차 705대, 승용차 345 여대를 동시에 주차할수 있음) - 용산사업부(호텔 신축)1. 투자금액 : 477,573,000,000(원) - 부가가치세 별도2. 투자기간 : 2014.07.10 ~ 2017.04.153. 용산구 호텔 신축세부내역 가. 건물규모 : 총 3개동 (A,B,C동-지하4층∼지상39층, 동별로 상이) (철골철근콘크리트조, 철골조) 나. 대지면적 : 14,797.70㎡ 다. 건축면적 : 8,811.40㎡ 라. 연 면 적 : 184,611.35㎡ 마. 용 도 : 관광숙박시설, 판매시설 및 기타 부대시설 바. 객 실 수 : 1,730실 ※ 공사 진행과정에서 투자 금액 및 신축세부내역 등이 변동될 수 있습니다. ※ 상기 투자기간은 착공 예정일부터 준공예정일까지의 기간이며, 향후 경영환경 변화에 따라 변동될 수 있습니다.- 인천사업부(복합쇼핑몰)스퀘어원은 국내 최초의 단일 건물로 이루어진 복합쇼핑몰로 지하 1층에서 지상 4층으로 구성되어 있습니다. 건물 연면적은 169,073.95㎡(토지면적 : 48,047.10㎡)로 한 층 바닥면적은 국제 축구장 규격의 약 4배 크기인 2만8000㎡ 입니다. 쇼핑과 문화, 외식, 오락을 한 장소에서 즐길 수 있는 복합 공간으로 꾸며졌습니다.170여개의 MD구성을 보면, 패션부분에서 국내 모든 SPA 브랜드(에잇 세컨즈, 미쏘, 자라등)를, 식음부분에서는 계절밥상, 빕스등이 입점하여, 경쟁상권의 쇼핑몰에서 가장 다양한 MD을 구성하고 있습니다. 또한 멀티플렉스 영화관 CGV, 유아 테마파크, LG하우시스전시장과 지하 1층에 위치한 홈플러스 매장등이 입점해 있어, 인천지역 최초로 쇼핑과 문화, 엔터테이먼트를 한자리에서 즐길수 있도록 제공하고 있어, 소비자들에게 원스톱 쇼핑과 즐거운 여가 생활의 장소로 각인되고 있습니다. 오픈 4년차인 스퀘어원은 지역 최고의 복합 쇼핑몰로 자리매김 하였으며, 향후에도 트렌드에 맞는 MD 교체와 고객에게 한발 다가가는 서비스 제공으로 인천의 랜드마크로 자리매김 할 것 있읍니다. 1. 부문별재무현황 (1) 당기말, 전기말 및 전전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 임대관리수입외 판매수수료수입 영화상영수입 유류 사업부문 계 당기말 자산 643,139,884 212,503,953 15,685,042 7,275,693 878,604,572 부채 313,219,415 134,199,396 26,914,031 2,626,206 476,959,048 전기말 자산 618,520,287 216,221,553 15,908,204 7,396,573 858,046,617 부채 281,164,153 121,876,043 39,508,307 2,840,269 445,388,772 전전기말 자산 630,958,736 162,022,560 14,974,404 8,493,409 816,449,109 부채 289,871,493 90,919,885 19,698,447 3,492,933 403,982,758 * 공통부문은 사업부문별 매출총이익률로 배분하였습니다. * 당사업보고서 작성시 종속기업인 오진교역(주)에 대하여 연결범위에서 제외시켜, 전기말, 전전기말도 비교식으로 재작성 하였습니다. (2) 당기, 전기 및 전전기 부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 임대관리수입외 판매수수료수입 영화상영수입 유류 사업부문 계 매출액 14,062,503 22,268,777 9,168,941 9,500,399 55,000,620 매출원가 - - 4,076,878 8,675,395 12,752,273 - 기타매출원가 - - 4,076,878 8,675,395 12,752,273 판매비와관리비 12,731,574 13,091,925 3,694,379 605,284 30,123,162 - 감가상각비 2,019,584 3,783,547 600,000 16,440 6,419,571 - 무형자산상각비 54,135 100,325 - - 154,460 - 기타판관비 10,657,855 9,208,053 3,094,379 588,844 23,549,131 영업이익 1,330,929 9,176,852 1,397,684 219,720 12,125,185 기타이익 210,118 282,260 23,534 37,959 553,871 기타손실 15,766,875 53,576 2,212 8,774 15,831,437 금융수익 1,122,346 7,463 1,706 - 1,131,515 금융원가 5,608,361 2,995,657 684,998 - 9,289,016 법인세비용 - 1,650,573 189,229 64,020 1,903,822 계속영업이익(손실) (18,711,843) 4,766,769 546,485 184,885 (13,213,704) * 공통부문은 사업부문별 매출총이익률로 배분하였습니다.* 종속기업인 오진교역(주)에 대하여 연결범위에서 제외시켜 작성 하였습니다. 구분 임대관리수입외 판매수수료수입 영화상영수입 유류 사업부문 계 매출액 15,552,166 19,043,993 8,490,284 11,472,139 54,558,582 매출원가 - - 3,777,143 10,786,727 14,563,870 - 기타매출원가 - - 3,777,143 10,786,727 14,563,870 판매비와관리비 13,314,732 12,630,502 2,916,993 603,858 29,466,085 - 감가상각비 2,096,786 3,523,282 600,000 12,597 6,232,665 - 무형자산상각비 61,738 90,408 - - 152,146 - 기타판관비 11,156,208 9,016,812 2,316,993 591,261 23,081,274 영업이익 2,237,434 6,413,491 1,796,148 81,554 10,528,627 기타이익 162,797 125,857 25,953 44,731 359,338 기타손실 33,293 41,700 2,411 19,365 96,769 금융수익 1,346,682 13,164 3,258 - 1,363,104 금융원가 6,292,926 2,956,697 731,744 - 9,981,367 법인세비용 - 310,243 95,253 9,333 414,829 계속영업이익(손실) (2,579,306) 3,243,872 995,951 97,587 1,758,104 * 공통부문은 사업부문별 매출총이익률로 배분하였습니다.* 종속기업인 오진교역(주)에 대하여 연결범위에서 제외시켜 재작성 하였습니다. 구분 임대관리수입외 판매수수료수입 영화상영수입 유류 사업부문 계 매출액 15,912,761 16,340,311 7,252,107 11,331,714 50,836,893 매출원가 - 702,985 3,232,147 10,779,998 14,715,130 - 기타매출원가 - 702,985 3,232,147 10,779,998 14,715,130 판매비와관리비 11,959,438 11,377,307 2,655,952 554,322 26,547,019 - 감가상각비 2,260,351 3,119,380 600,000 12,547 5,992,278 - 무형자산상각비 50,885 48,614 - - 99,499 - 기타판관비 9,648,202 8,209,313 2,055,952 541,775 20,455,242 영업이익 3,953,323 4,260,019 1,364,008 -2,606 9,574,744 기타이익 68,862 66,644 - 43,974 179,480 기타손실 79,982 87,359 - 18,971 186,312 금융수익 1,273,009 96,009 24,681 - 1,393,699 금융원가 6,432,116 3,381,984 869,422 - 10,683,522 법인세비용 - 19,394 10,563 456 30,413 계속영업이익(손실) (1,216,904) 933,935 508,704 21,941 247,676 * 공통부문은 사업부문별 매출총이익률로 배분하였습니다.* 종속기업인 오진교역(주)에 대하여 연결범위에서 제외시켜 재작성 하였습니다. 2 . 시장위험 및 위험관리 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 이자비용(*) 3,299,525 (3,299,525) 2,433,674 (2,433,674) 이자수익(*) (433,933) 433,933 (730,726) 730,726 (*) 자본화대상 이자비용, 이자수익 및 사외적립자산 이자수익 포함 2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사의 금융자산(부채)는 환위험에 노출되어 있지 아니합니다. 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. (1) 당기말 현재 비파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매출채권 2,953,269 24,116 - 2,977,385 기타유동채권 2,429,270 331,787 42,601 2,803,658 매도가능금융자산 - - 4,686,266 4,686,266 기타유동금융자산 14,637,000 17,435,000 458,400 32,530,400 기타비유동금융자산(*) - 200,000 9,867,221 10,067,221 계 20,019,539 17,990,903 15,054,488 53,064,930 (*) 매도가능금융자산 제외 (2) 매출채권 및 기타유동채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 2,977,385 2,858,102 대손충당금 - - 기타유동채권 2,803,658 2,106,909 대손충당금 - - 계 5,781,043 4,965,011 (3) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매입채무 1,098,305 - - 1,098,305 기타유동부채 5,448,796 335,257 375,027 6,159,080 차입금 - 254,000,000 75,952,500 329,952,500 기타비유동금융부채 12,530,283 9,516,329 34,391,999 56,438,611 계 19,077,384 263,851,586 110,719,526 393,648,496 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당기말 전기말 부채(A) 476,959,048 445,388,772 자본(B) 401,645,524 412,657,845 단기금융상품(C) 32,377,000 57,392,000 차입금(D) 329,952,500 243,367,400 부채비율(A/B) 118.75 % 107.93% 순차입금비율((D-C)/B) 74.09% 45.07% 3. 판매수수료수입 및 임대관리 가. 시장여건 및 영업의 개황 등 판매수수료 수입등은 물가상승과 소비심리위축등 전반적인 경제상황이 어려움에 봉착되어 있으나 당사는 이 어려운 상황을 헤쳐나가기 위해 사업 다각화의 일환으로 인천 연수구 동춘동에 복합상업판매시설인 스퀘어원을 2012년 10월에 오픈하여 현재까지 매출은 꾸준히 증가하고 있습니다.임대사무실 및 쇼핑몰 환경의 고급화, 차별화 전략 및 이용자의 입장에서 생각하고 실천하는 다양한 서비스로 매출이 증가하도록 최선의 노력을 다하겠습니다. 나. 주요제품 (단위 : 천원 ) 매 출 품 목 매출액 전체 매출에서 차지하는 비율(%) 매출총이익 비고 판매 수수료 수입 22,268,777 40.49 22,268,777 임 대 관 리 수 입 12,364,802 22.48 12,364,802 보 관 수 입 264,587 0.48 264,587 계 34,898,166 63.45 34,898,166 다. 영업 설비현황 (단위 : 천원) 구 분 소재지 건 물 비고 본 사 서울시 양천구 신정로 167(신정동) 4,584,884 영업소 서울시 용산구 청파로 77, 6-1018(한강로3가, 원효상가) 1,953,855 영업소 인천시 연수구 청능대로 210(동춘동) 164,113,236 합 계 170,651,975 4. 공용 화물자동차정류장 사업 가. 시장여건 및 영업의 개황등 1) 시장의 여건 화물자동차정류장의 시장여건은 대중화된 통신시설인 휴대폰과 첨단 화물운송시스템이 운전자 및 운송업계, 운송차량에 다량 보급되어 이를 이용한 조기 화물의 집하, 배송, 하역에 따른 신속한 연락망이 구축되었고, 또한 택배산업의 발전으로 화물터미널을 이용하는 차량은 점차 줄어들고 있습니다. 전국적으로 물류터미널은 30개소가 운영중이며 그중에서도 당사 신정동 화물터미널은 부지면적, 연면적등 가장 큰 규모를 자랑하고 있으며, 서울시에는 당사를 비롯하여 (주)파이시티로 흡수된 한국트럭터미널 및 (주)신세계의 동부물류터미널이 있으나 현재 터미널 운영을 하지 않고 있어 당사만 독점적으로 영업을 하고 있습니다.2) 영업의 개황 등 당 터미날은 화물자동차정류장의 기능을 완벽히 부여하여 화물유통의 선구자적 역할을 최우선으로 하고 화물의 조기집약, 화물유통 비용의 절감 및 이용자의 편의시설등으로 유통산업 전진기지 역할을 성공적으로 수행하여 오면서 화물자동차 기지화를통한 물류비 절감에 일익을 담당하고 있습니다. 또한 도심 및 부도심권의 대형화물차량을 흡수함으로써 교통난 해소에도 많은 기여를 하고 있습니다. 당 터미날의 사무기기 및 주차장 부대시설 등 전업무의 전산화를 통한 관리로 선진화된 무한 경쟁시대의 이용자 욕구를 충족시킬 수 있도록 보다 편리한 서비스를 최우선적으로 제공하고 고객확보와 수입증대에 만전을 기하고 있습니다. 나. 주요제품 (단위 : 천원 ) 매 출 품 목 매출액 전체 매출에서 차지하는 비율(%) 매출총이익 비고 주차료 수입 1,433,114 2.61 1,433,114 계 1,433,114 2.61 1,433,114 본사의 주차면적은 74,039.57㎡로 화물차 705대, 승용차 345대를 동시에 주차할수 있음. 인천 사업부(스퀘어 원)의 주차면적은 60,868.77㎡ 이나, 본 보고서 제출일 현재 주차료 수입은 없습니다. 다. 영업 설비현황 (단위 : 천원) 구 분 소재지 토 지 비고 본 사 서울시 양천구 신정로 167(신정동) 222,576,176 합 계 222,576,176 5. 영화상영수입 가. 시장여건 및 영업의 개황 등 영화관 CGV 인천연수점은 쇼핑과 문화, 외식, 오락을 한 장소에서 즐길 수 있는 복합 공간으로 꾸며진 복합상업판매시설(스퀘어원) 4층에 위치하고 있습니다..영화는 상대적으로 저렴한 여가수단으로서 경기변동에 크게 영향을 받지 않습니다. 경기 불황기에 소비자들이 다른 여가수단 대비 상대적으로 저렴한 영화관을 더 자주 방문하는 경향이 있습니다. 우리나라 영화시장의 월별 관객수를 살펴보면, 일반적으로 여름과 겨울 방학시즌 및 설/추석시즌이 성수기를 형성하고 있고, 신학기가 시작되거나 야외활동을 하기에 좋은 봄/가을에는 비교적 저조한 관람객 실적을 보이고 있습니다.나. 경쟁요소진입장벽이 높은 영화상영 시장의 주요 경쟁수단은 크게 두가지를 들 수 있습니다. 첫번째는 서비스 경쟁력입니다. 대부분의 영화들이 광역개봉(wide release) 방식으로 상영되기 때문에 각 상영관이 상영할 수 있는 영화콘텐츠에는 차별화가 이루어지지 않습니다. 그러므로 고객이 제공받는 서비스의 질은 극장의 브랜드 가치에 많은 영향을 받게 되고, 경쟁업체들은 서비스 차별화와 고객만족에 많은 비용을 투자하고 있습니다. 두번째는 중요 전략거점 사이트의 선점에 따른 고객과의 근접성 확보입니다. 유동인구가 많은 핵심상권이나, 인구 밀집도가 상대적으로 높은 지역의 선점은 직접적인 매출액 증대로 나타나기 때문에 각 경쟁업체들이 우량 사이트 개발을 위해 치열하게 경쟁하고 있으며, 사업 성패에 커다란 영향을 미치고 있습니다. 다. 주요제품 (단위 : 천원 ) 매 출 품 목 매출액 전체 매출에서 차지하는 비율(%) 매출총이익 비고 영화상영수입 9,168,941 16.67 5,092,063 계 9,168,941 16.67 5,092,063 ※ 영화상영수입에는 매점수입 ( 2,008,093천원 )이 포함되어 있습니다.라. 원재료 매입주요 원재료는 영화컨텐츠와 매점 원재료입니다. 영화컨텐츠의 경우 국내 배급사 및 해외 직배사로부터 안정적으로 조달하고 있습니다. 배급사는 상영관의 인프라 없이는 관객동원이 물리적으로 불가능하기 때문에 최적의 시기에 좋은 영화가 개봉될 수 있도록 서로 긴밀히 협력하고 있습니다. 상영기간 동안 판매된 티켓매출액의 일정 비율을 영화 종영 후 배급사에 후지급하는 방식이기 때문에 가격변동의 영향이 있을 수 없습니다 매점의 원재료는 씨제이프레시웨이(주) 및 코카콜라음료(주)에서 조달하고 있습니다. 마. 영업 설비현황상영관수는 총 6 관( 1,127석)이며, 이중 3D 상영관은 2개관 입니다. 영화상영이라는 사업 특성상 생산실적 및 가동률의 산출은 어렵습니다. 6. 석유판매 사업 가. 시장여건 및 영업의 개황 등 유류매출은 현재 시장점유율 확보에 중점을 둔 인근주유소간의 과당경쟁이 가속화되고 유사 휘발유 판매 및 판매단가 인하등으로 유통마진이 축소되는 어려운 영업환경에서도 직원들의 열의있는 영업과 이용자들의 편의시설을 확충하고 차별화된 전략 및 다양한 서비스를 제공하여 매출증대를 기대하고 있습니다 나. 주요제품 (단위 : 천원 ) 매 출 품 목 매출액 전체 매출에서 차지하는 비율(%) 매출총이익 비고 상 품 매 출 9,500,399 17.27 825,004 유류매출 계 9,500,399 17.27 825,004 다. 판매조직도 판매조직도(15.12.31).jpg 판매조직도 라. 원재료 매입품목별 원재료 매입현황 (단위 : 천원) 품 목 구 분 제36기 제35기 제34기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 무연 휘발유 매 입 3,197,613 36.85% 3,630,068 33.96% 3,959,776 36.16% 실 내 등 유 매 입 36,146 0.42% 51,095 0.48% 84,165 0.77% 저유황 경 유 매 입 5,442,420 62.73% 7,007,661 65.56% 6,907,070 63.07% 합 계 8,676,179 100.00% 10,688,824 100.00% 10,951,011 100.00% ※ 당사의 원재료는 현대오일뱅크(주)에서 매입합니다. 마. 매출현황1) 품목별 매출현황 (단위 : 천원) 품 목 구 분 제36기 제35기 제34기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 무연 휘발유 매 출 3,411,841 35.91% 3,907,247 34.06% 4,014,834 35.43% 실 내 등 유 매 출 54,730 0.58% 73,110 0.64% 86,944 0.77% 저유황 경유 매 출 6,033,828 63.51% 7,491,782 65.30% 7,229,936 63.80% 합 계 9,500,399 100.00% 11,472,139 100.00% 11,331,714 100.00% ※ 당사는 공용 화물자동차 정류장사업을 영위하고 있어 무연휘발유보다는 저유황 경유 매출비중이 높습니다. ※ 본 보고서 제출일 현재 수출은 없습니다. 2) 판매경로 현대오일뱅크(주)인천저유소 대금 및 유류신청◀━━━━━ ━━━━━▶유 류 공 급 (주)서부티엔디직영주유소 대금 및 유류신청◀━━━━━판 매 ━━━━━▶매출(9,500,399천원) 소 비 자 3) 판매방법 및 조건 : 현금판매 및 외상판매(외상판매시 20일후 결제) 4) 판매전략 : 타 주유소 대비 넓은 화물차 주유공간, 최신식 터널 융세차기, 직원들의 친절한 서비스 및 화물차량 주유시 주차할인권 지급등 7 . 신 규시설투자 2014년 06월 30일 공시하였으며 그 내용은 다음과 같습니다. 1. 투자구분 : 신규 시설투자(용산 호텔 신축)2. 투자금액 : 477,573,000,000(원) - 부가가치세 별도3. 투자목적 : 신규사업 진출4. 투자기간 : 2014.07.10 ~ 2017.04.155. 이사회결의일(결정일) : 2014.06.306. 신규 시설투자 장소 : 서울 용산구 청파로 20길 83외 3필지 당사소유토지(14,797.70㎡) 7. 용산구 호텔 신축세부내역 가. 건물규모 : 총 3개동 (A,B,C동-지하4층∼지상39층, 동별로 상이) (철골철근콘크리트조, 철골조) 나. 대지면적 : 14,797.70㎡ 다. 건축면적 : 8,811.40㎡ 라. 연 면 적 : 184,611.35㎡ 마. 용 도 : 관광숙박시설, 판매시설 및 기타 부대시설 바. 객 실 수 : 1,730실 8. 건축도급계약일 : 2014년 6월 30일 9. 건축도급계약 상대방 : 주식회사 대우건설 10. 건설도급금액 : 362,473,000,000원(부가세별도) 11. 위 신규 건물중 1개동인 C동은 2012년 10월 16일 선매각계약(매각금액:256,300,000,000원,부가세별도)을 코람코퍼스텝용산호텔사모부동산투자신탁제10호의 신탁업자에게 하였습니다. (공시일자 : 2012년 10월 16일) - 2015년 7월 15일 선매각계약을 합의 해제 하였습니다.※ 공사 진행과정에서 투자 금액 및 신축세부내역 등이 변동될 수 있습니다. ※ 상기 투자기간은 착공 예정일부터 준공예정일까지의 기간이며, 향후 경영환경 변화에 따라 변동될 수 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약연결재무정보 ※ 당사의 별도 및 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작 성되었으며, 제36기는 회계감사인의 검토를 받은 재무정보(연결 제외)이며, 비교 표시된 제35기 및 제34기는 회계감사인의 감사를 받은 연결재무정보로 작성하 였습니다. ※ 제36기는 종속기업인 오진교역(주)을 연결범위에서 제외하여 작성 하였습니다. (당사의 연결회사는 오진교역(주) 1개입니다)※ 종속기업인 오진교역(주)의 개별적·총체적 양 적측면( 오진교역(주)의 자산총계가 지배회사인 회사의 총자산합계의 0.02%) , 우발부채 등 질적측면 및 공시관련 제반 법규위반 여부를 면밀히 검토한 결과 회사의 중요성 기준에 미달함에 따라 예외적으로 연결범위에서 제외하기로 결정하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 36 기 제 35 기 제 34 기 (2015년 12월말) (2014년 12월말) (2013년 12월말) [비유동자산] 834,085 789,095 772,805 ㆍ유형자산 99,210 43,025 22,104 ㆍ투자부동산 716,926 721,654 726,443 ㆍ무형자산 427 503 625 ㆍ퇴직급여자산 2,769 3,128 3,322 ㆍ기타비유동금융자산 14,753 20,785 20,311 [유동자산] 44,519 69,117 43,805 ㆍ재고자산 199 242 571 ㆍ매출채권 및 기타유동채권 5,781 4,965 5,359 ㆍ기타유동금융자산 32,530 57,704 24,917 ㆍ당기법인세자산 252 136 206 ㆍ현금및현금성자산 5,757 6,070 12,752 자산총계 878,604 858,212 816,610 ㆍ자본금 17,166 15,667 14,303 ㆍ자본잉여금 20,612 18,295 18,295 ㆍ주식발행초과금 79,096 79,107 79,118 ㆍ자기주식 (21,807) (21,787) (21,770) ㆍ기타적립금 918 965 991 ㆍ이익잉여금 305,660 320,576 321,690 소수주주지분 - - - 자본총계 401,645 412,823 412,627 [비유동부채] 211,964 308,965 293,539 ㆍ장기차입금 75,952 169,367 150,000 ㆍ이연법인세부채 79,573 77,907 77,926 ㆍ기타비유동금융부채 56,439 61,691 65,613 [유동부채] 264,995 136,424 110,444 ㆍ매입채무및기타유동채무 7,257 58,713 32,756 ㆍ단기차입금 및 유동성장기부채 254,000 74,000 74,000 ㆍ기타유동비금융부채 3,738 3,711 3,688 부채총계 476,959 445,389 403,983 부채와자본총계 878,604 858,212 816,610 (2015.1.1.~ 2015.12.31) (2014.1.1.~ 2014.12.31.) (2013.1.1.~ 2013.12.31.) 매출액 55,001 54,558 50,837 영업이익 12,125 10,528 9,574 연결계속사업이익 (13,214) 1,762 253 연결당기순이익 (13,214) 245 (20,471) 연결총포괄이익 (13,299) 223 (20,517) 지배회사 지분순이익 (13,299) 223 (20,517) 연결기본주당순이익(원) (401) 8 (683) 연결희석주당순이익(원) (401) 8 (683) 연결에 포함된 회사수 0 1 1 [( )는 부(-)의 수치임 ] 2. 요약재무정보 ※ 당사의 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성되었으 며, 회계감사인의 감사(검토)를 받은 자료 입니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 36 기 제 35 기 제 34 기 (2015년 12월말) (2014년 12월말) (2013년 12월말) [비유동자산] 834,085 789,146 772,855 ㆍ유형자산 99,210 43,025 22,104 ㆍ투자부동산 716,926 721,654 726,443 ㆍ무형자산 427 503 625 ㆍ퇴직급여자산 2,769 3,128 3,322 ㆍ기타비유동금융자산 14,753 20,836 20,361 [유동자산] 44,519 68,901 43,594 ㆍ재고자산 199 241 571 ㆍ매출채권 및 기타유동채권 5,781 4,965 5,359 ㆍ기타유동금융자산 32,530 57,490 24,708 ㆍ당기법인세자산 252 136 205 ㆍ현금및현금성자산 5,757 6,069 12,751 자산총계 878,604 858,047 816,449 ㆍ자본금 17,166 15,667 14,303 ㆍ자본잉여금 20,612 18,295 18,295 ㆍ주식발행초과금 79,096 79,107 79,118 ㆍ자기주식 (21,807) (21,787) (21,770) ㆍ기타적립금 918 965 991 ㆍ이익잉여금 305,660 320,411 321,529 자본총계 401,645 412,658 412,466 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 [비유동부채] 211,964 308,965 293,539 ㆍ장기차입금 75,952 169,367 150,000 ㆍ이연법인세부채 79,573 77,907 77,926 ㆍ기타비유동금융부채 56,439 61,691 65,613 [유동부채] 264,995 136,424 110,444 ㆍ매입채무및기타유동채무 7,257 58,713 32,756 ㆍ단기차입금 및 유동성장기부채 254,000 74,000 74,000 ㆍ기타유동비금융부채 3,738 3,711 3,688 부채총계 476,959 445,389 403,983 부채와자본총계 878,604 858,047 816,449 (2015.1.1.~ 2015.12.31.) (2014.1.1.~ 2014.12.31.) (2013.1.1.~ 2013.12.31.) 매출액 55,001 54,558 50,837 영업이익 12,125 10,529 9,575 계속사업이익 (13,214) 1,758 248 당기순이익 (13,214) 240 (20,476) 총포괄이익 (13,299) 219 (20,521) 기본주당순이익(원) (401) 7 (683) 희석주당순이익(원) (401) 7 (683) [( )는 부(-)의 수치임] ※ 종속기업인 오진교역(주)에 대한 투자지분액을 기존의 종속기업주식에서 기타비유동금융자산으로 재분류하였으며, 비교표시된 재무제표를 재작성하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 4분기보고서(2015.12.31)_변환_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 36 기 2015.12.31 현재 제 35 기 2014.12.31 현재 제 34 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 제 35 기 제 34 기 자산 비유동자산 834,085,135,698 789,095,404,186 772,804,935,034 유형자산 (주11,22,31) 99,210,116,238 43,024,828,773 22,104,473,097 투자부동산 (주12,22,31) 716,925,691,607 721,654,041,990 726,442,619,429 영업권 이외의 무형자산 (주13) 427,241,400 503,229,198 625,315,608 컴퓨터소프트웨어 (주13) 299,683,588 326,076,453 393,234,597 기타무형자산 (주13) 127,557,812 177,152,745 232,081,011 퇴직급여자산 (주20) 2,768,599,132 3,128,035,708 3,321,654,214 기타비유동금융자산 (주3,4,5,6,14) 14,753,487,321 20,785,268,517 20,310,872,686 유동자산 44,519,435,818 69,116,358,966 43,804,979,881 재고자산 (주15) 198,696,967 241,427,212 570,436,138 매출채권 및 기타유동채권 (주3,4,5,6,16) 5,781,043,274 4,965,117,473 5,358,999,683 기타유동금융자산 (주3,4,5,6,17) 32,530,400,000 57,703,400,000 24,917,400,000 당기법인세자산 (주26) 252,569,020 136,198,470 206,058,920 현금및현금성자산 (주3,4,5,6,18) 5,756,726,557 6,070,215,811 12,752,085,140 자산총계 878,604,571,516 858,211,763,152 816,609,914,915 자본 납입자본 17,166,132,500 15,666,719,500 14,303,575,000 자본금 (주19) 17,166,132,500 15,666,719,500 14,303,575,000 기타자본잉여금 (주19) 20,611,719,468 18,294,669,468 18,294,669,468 주식발행초과금 (주19) 79,096,327,767 79,106,725,187 79,117,659,471 자기주식 (주19) (21,807,149,348) (21,786,761,818) (21,770,203,618) 기타적립금 (주19) 917,980,294 965,445,512 991,135,979 이익잉여금(결손금) (주19) 305,660,513,151 320,576,193,536 321,690,320,178 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 401,645,523,832 412,822,991,385 412,627,156,478 비지배지분 0 0 0 자본총계 401,645,523,832 412,822,991,385 412,627,156,478 부채 비유동부채 211,963,658,222 308,965,259,575 293,539,123,394 장기차입금 (주3,4,5,6,21,22) 75,952,500,000 169,367,400,000 150,000,000,000 이연법인세부채 (주26) 79,572,547,086 77,906,571,843 77,925,852,244 기타비유동금융부채 (주3,4,5,6,23) 56,438,611,136 61,691,287,732 65,613,271,150 유동부채 264,995,389,462 136,423,512,192 110,443,635,043 매입채무 및 기타유동채무 (주3,4,5,6,25) 7,257,384,545 58,712,460,514 32,755,591,158 단기차입금 (주3,4,5,6,21,22) 104,000,000,000 74,000,000,000 74,000,000,000 유동성장기부채 (주3,4,5,6,21,22) 150,000,000,000 0 0 기타유동비금융부채 (주24) 3,738,004,917 3,711,051,678 3,688,043,885 부채총계 476,959,047,684 445,388,771,767 403,982,758,437 자본과부채총계 878,604,571,516 858,211,763,152 816,609,914,915 연결 포괄손익계산서 제 36 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 35 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 34 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 제 35 기 제 34 기 수익(매출액) (주7,8) 55,000,620,128 54,558,582,527 50,836,893,462 매출원가 (주7,8) 12,752,273,087 14,563,870,242 14,715,130,071 매출총이익 (주7,8) 42,248,347,041 39,994,712,285 36,121,763,391 판매비와관리비 (주7,8) 30,123,162,114 29,466,754,048 26,547,848,675 영업이익(손실) (주7,8) 12,125,184,927 10,527,958,237 9,573,914,716 기타이익 (주9) 553,871,398 359,347,778 179,489,475 기타손실 (주9) 15,831,437,876 96,768,872 186,311,713 금융수익 (주10) 1,131,515,424 1,368,102,784 1,399,358,307 금융원가 (주10) 9,289,015,814 9,981,366,561 10,683,521,874 법인세비용차감전순이익(손실) (11,309,881,941) 2,177,273,366 282,928,911 법인세비용 (주26) 1,903,822,398 414,829,402 30,412,875 계속영업이익(손실) (13,213,704,339) 1,762,443,964 252,516,036 중단영업이익(손실) (주28) 0 (1,517,821,037) (20,723,490,987) 당기순이익(손실) (13,213,704,339) 244,622,927 (20,470,974,951) 기타포괄손익 (84,882,187) (21,295,536) (45,528,930) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (37,416,969) 4,394,931 (15,258,487) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (주20) (37,416,969) 4,394,931 (15,258,487) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (47,465,218) (25,690,467) (30,270,443) 매도가능금융자산 (47,465,218) (25,690,467) (30,270,443) 매도가능금융자산의 세후재측정이익(손실) (주14) (47,465,218) (25,690,467) (30,270,443) 총포괄손익 (13,298,586,526) 223,327,391 (20,516,503,881) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (13,213,704,339) 244,622,927 (20,470,974,951) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 0 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (13,298,586,526) 223,327,391 (20,516,503,881) 포괄손익, 비지배지분 0 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (주27) (401) 7 (683) 희석주당이익(손실) (주27) (401) 7 (683) 연결 자본변동표 제 36 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 35 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 34 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타자본잉여금 자기주식 기타적립금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 13,066,580,000 97,429,277,589 (22,180,694,813) 1,021,406,422 343,413,548,616 432,750,117,814 0 432,750,117,814 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (20,470,974,951) (20,470,974,951) 0 (20,470,974,951) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (30,270,443) 0 (30,270,443) 0 (30,270,443) 보험수리적손익 0 0 0 (15,258,487) 0 (15,258,487) 0 (15,258,487) 교환권행사에 따른 자기주식처분 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 상여 지급 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식의 추가 취득 0 0 (1,978,244,625) 0 0 (1,978,244,625) 0 (1,978,244,625) 무상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 신주발생비 0 (8,184,710) 0 0 0 (8,184,710) 0 (8,184,710) 장기미지급금 대체 매도가능금융자산처분 0 0 0 0 0 0 0 0 전기말 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 0 0 0 0 당기 보험수리적손익 대체 0 0 0 15,258,487 (15,258,487) 0 0 0 주식배당 1,236,995,000 0 0 0 (1,236,995,000) 0 0 0 자기주식처분 0 (8,763,940) 2,388,735,820 0 0 2,379,971,880 0 2,379,971,880 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 0 0 2013.12.31 (기말자본) 14,303,575,000 97,412,328,939 (21,770,203,618) 991,135,979 321,690,320,178 412,627,156,478 0 412,627,156,478 2014.01.01 (기초자본) 14,303,575,000 97,412,328,939 (21,770,203,618) 991,135,979 321,690,320,178 412,627,156,478 0 412,627,156,478 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 244,622,927 244,622,927 0 244,622,927 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (25,690,467) 0 (25,690,467) 0 (25,690,467) 보험수리적손익 0 0 0 4,394,931 0 4,394,931 0 4,394,931 교환권행사에 따른 자기주식처분 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 상여 지급 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식의 추가 취득 0 0 (16,558,200) 0 0 (16,558,200) 0 (16,558,200) 무상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 신주발생비 0 (10,934,284) 0 0 0 (10,934,284) 0 (10,934,284) 장기미지급금 대체 매도가능금융자산처분 0 0 0 0 0 0 0 0 전기말 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 0 0 0 0 당기 보험수리적손익 대체 0 0 0 (4,394,931) 4,394,931 0 0 0 주식배당 1,363,144,500 0 0 0 (1,363,144,500) 0 0 0 자기주식처분 0 0 0 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 0 0 2014.12.31 (기말자본) 15,666,719,500 97,401,394,655 (21,786,761,818) 965,445,512 320,576,193,536 412,822,991,385 0 412,822,991,385 2015.01.01 (기초자본) 15,666,719,500 97,401,394,655 (21,786,761,818) 965,445,512 320,411,047,459 412,657,845,308 0 412,657,845,308 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (13,213,704,339) (13,213,704,339) 0 (13,213,704,339) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (63,611,218) 0 (63,611,218) 0 (63,611,218) 보험수리적손익 0 0 0 (37,416,969) 0 (37,416,969) 0 (37,416,969) 교환권행사에 따른 자기주식처분 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 상여 지급 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식의 추가 취득 0 0 (20,387,530) 0 0 (20,387,530) 0 (20,387,530) 무상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 신주발생비 0 (10,397,420) 0 0 0 (10,397,420) 0 (10,397,420) 장기미지급금 대체 0 2,317,050,000 0 0 0 2,317,050,000 0 2,317,050,000 매도가능금융자산처분 0 0 0 16,146,000 0 16,146,000 0 16,146,000 전기말 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 0 0 0 0 당기 보험수리적손익 대체 0 0 0 37,416,969 (37,416,969) 0 0 0 주식배당 1,499,413,000 0 0 0 (1,499,413,000) 0 0 0 자기주식처분 0 0 0 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 0 0 2015.12.31 (기말자본) 17,166,132,500 99,708,047,235 (21,807,149,348) 917,980,294 305,660,513,151 401,645,523,832 0 401,645,523,832 연결 현금흐름표 제 36 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 35 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 34 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 제 35 기 제 34 기 영업활동현금흐름 (321,874,847) 15,263,198,872 12,960,776,641 당기순이익(손실) (13,213,704,339) 244,622,927 (20,470,974,951) 당기순이익조정을 위한 가감 13,235,221,032 14,948,715,495 35,576,664,362 이자비용 9,288,370,736 9,981,366,561 10,671,197,354 이자수익 (1,130,015,424) (1,356,527,866) (1,396,358,307) 법인세비용 1,903,822,398 (13,273,967) (5,814,674,327) 배당금 수익 (1,500,000) (1,500,000) 0 임대수입 (492,792,637) 0 0 매도가능금융자산처분이익 (84,522,955) 0 0 대손상각비 0 0 3,686,790 금융보증비용(환입) 645,078 (10,074,918) 12,324,520 투자자산처분손실 0 20,111,937 75,349,836 투자부동산손상차손 0 0 23,084,046,947 유형자산손상차손 0 0 958,294,067 감가상각비 6,419,570,535 6,232,664,747 7,074,657,878 무형자산상각비 154,459,798 152,146,410 99,499,193 퇴직급여 343,851,220 281,993,035 239,071,305 보험상품비용 (7,280,820) 3,701,764 0 보험상품수익 9,682,412 (7,727,980) 0 잡이익 0 0 (104,000) 잡손실 1,000 0 255,125 유형자산처분이익 (7,537,069) (25,675,085) (8,339,221) 매출채권의 감소(증가) (119,283,071) (30,976,153) 762,436,480 미수금의 감소(증가) 76,729,899 106,335,150 (41,873,678) 선급금의 감소(증가) (92,594,460) 6,439,400 973,206,210 선급비용의 감소(증가) 25,311,671 1,163,258,592 433,528,697 부가세대급금의감소(증가) (1,125,401,283) (377,667,309) (95,883,339) 재고자산의 감소(증가) 42,730,245 329,008,926 (189,810,379) 매입채무의 증가(감소) (411,919,329) (812,897,160) 300,129,306 미지급금의 증가(감소) (198,592,829) 920,645,221 44,373,024 선수금의 증가(감소) (21,281) (23,652,782) 56,638,385 부가세예수금의증가(감소) 47,346,595 78,023,344 (693,382,705) 선수수익의증가(감소) (1,473,816,761) (1,476,992,207) (1,457,575,692) 예수금의 증가(감소) 373,739,613 126,294,076 139,734,468 미지급비용의 증가(감소) (273,377,132) (220,836,111) 270,550,185 퇴직금의 지급 (269,725,227) (337,249,900) (227,676,040) 관계사 전출 0 (14,879,530) 0 퇴직신탁예치금의감소(증가) 237,340,110 256,657,300 303,362,280 법인세납부(환급) (343,391,540) 69,860,450 (2,144,912,770) 투자활동현금흐름 (76,487,851,798) (28,826,766,241) (9,967,238,356) 이자수취 1,642,634,990 970,275,589 1,465,061,055 배당금의 수취 1,500,000 1,500,000 0 단기금융상품의 처분 25,015,000,000 2,696,000,000 19,004,000,000 보증금의 감소 5,000,000 5,672,000 0 장기금융상품의 처분 13,500,000 1,040,000,000 0 매도가능금융자산의 처분 210,030,000 0 0 투자부동산의 처분 0 210,780,494 352,499,763 건물매각 선수금 수령 0 25,630,000,000 0 건물매각 선수금 반환 (51,260,000,000) 차량운반구의 처분 10,546,455 27,647,272 19,454,546 공기구비품의 처분 0 865,000 시설장치의처분 0 7,000 단기금융상품의 취득 0 (35,482,000,000) (6,009,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (55,000,000) (15,000,000) 장기금융상품의 취득 (146,073,240) (55,978,111) (521,690,100) 장기대여금및수취채권의 처분 6,033,000,000 1,750,000,000 500,000,000 장기대여금및수취채권의 취득 0 (3,243,000,000) 투자부동산의 취득 (235,000,000) (393,600,000) (15,710,740,944) 구축물의 취득 (24,200,000) (14,700,000) (6,800,000) 차량운반구의 취득 (111,064,139) (31,501,852) 0 시설장치의취득 (14,300,000) (22,415,000) (2,900,000) 공기구비품의취득 (563,028,533) (418,800,071) (760,366,776) 건설중인자산의 취득 (56,931,925,331) (21,466,586,562) (7,888,207,900) 보증금의 증가 0 0 (5,500,000) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (78,472,000) (30,060,000) (381,920,000) 기타무형자산의 취득 0 0 (7,000,000) 재무활동현금흐름 76,497,567,590 6,881,698,040 (8,169,021,871) 단기차입금의 증가 30,000,000,000 3,000,000,000 6,700,000,000 미지급금의 차입 98,857,000 78,650,000 0 장기차입금의 증가 56,585,100,000 19,367,400,000 25,000,000,000 수입보증금의증가 3,186,088,326 2,450,470,000 2,594,911,000 신주발행비 (10,397,420) (10,934,284) (8,184,710) 이자지급 (8,625,182,786) (10,124,950,976) (10,117,759,976) 단기차입금의 상환 (78,650,000) (3,000,000,000) 0 유동성조건부차입금의 상환 0 0 (18,342,412,500) 수입보증금의감소 (4,637,860,000) (4,862,378,500) (12,017,331,060) 자기주식의 취득 (20,387,530) (16,558,200) (1,978,244,625) 현금및현금성자산의순증가(감소) (312,159,055) (6,681,869,329) (5,175,483,586) 기초현금및현금성자산 6,068,885,612 12,752,085,140 17,927,568,726 기말현금및현금성자산 5,756,726,557 6,070,215,811 12,752,085,140 3. 연결재무제표 주석 해당사항없습니다.※ 제36기는 종속기업인 오진교역(주)을 연결범위에서 제외하여 작성하였습니다.(당사의 연결회사는 오진교역(주) 1개 입니다)연결이 제외된 비교식 재무정보는 별도재무제표와 동일하므로 별도재무제표에 대 한 주석을 참조하시기 바랍니다.※ 종속기업인 오진교역(주)의 개별적·총체적 양적측면(오진교역(주)의 자산총계가 지배회사인 회사의 총자산합계의 0.02%), 우발부채 등 질적 측면 및 공시관련 제반 법규 위반 여부를 면밀히 검토한 결과 회사의 중요성 기준에 미달함에 따라 예외적으로 연결범위에서 제외하기로 결정하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 36 기 2015.12.31 현재 제 35 기 2014.12.31 현재 제 34 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 제 35 기 제 34 기 자산 비유동자산 834,085,135,698 789,145,404,186 772,854,935,034 유형자산 (주11,22,31) 99,210,116,238 43,024,828,773 22,104,473,097 투자부동산 (주12,22,31) 716,925,691,607 721,654,041,990 726,442,619,429 영업권 이외의 무형자산 (주13) 427,241,400 503,229,198 625,315,608 컴퓨터소프트웨어 (주13) 299,683,588 326,076,453 393,234,597 기타무형자산 (주13) 127,557,812 177,152,745 232,081,011 퇴직급여자산 (주20) 2,768,599,132 3,128,035,708 3,321,654,214 기타비유동금융자산 (주3,4,5,6,14) 14,753,487,321 20,835,268,517 20,360,872,686 유동자산 44,519,435,818 68,901,212,889 43,594,173,931 재고자산 (주15) 198,696,967 241,427,212 570,436,138 매출채권 및 기타유동채권 (주3,4,5,6,16) 5,781,043,274 4,965,009,515 5,358,832,713 기타유동금융자산 (주3,4,5,6,17) 32,530,400,000 57,490,400,000 24,708,400,000 당기법인세자산 (주26) 252,569,020 135,490,550 205,261,340 현금및현금성자산 (주3,4,5,6,18) 5,756,726,557 6,068,885,612 12,751,243,740 자산총계 878,604,571,516 858,046,617,075 816,449,108,965 자본 납입자본 17,166,132,500 15,666,719,500 14,303,575,000 자본금 (주19) 17,166,132,500 15,666,719,500 14,303,575,000 기타자본잉여금 (주19) 20,611,719,468 18,294,669,468 18,294,669,468 주식발행초과금 (주19) 79,096,327,767 79,106,725,187 79,117,659,471 자기주식 (주19) (21,807,149,348) (21,786,761,818) (21,770,203,618) 기타적립금 (주19) 917,980,294 965,445,512 991,135,979 이익잉여금(결손금) (주19) 305,660,513,151 320,411,047,459 321,529,514,228 자본총계 401,645,523,832 412,657,845,308 412,466,350,528 부채 비유동부채 211,963,658,222 308,965,259,575 293,539,123,394 장기차입금 (주3,4,5,6,21,22) 75,952,500,000 169,367,400,000 150,000,000,000 이연법인세부채 (주26) 79,572,547,086 77,906,571,843 77,925,852,244 기타비유동금융부채 (주3,4,5,6,23) 56,438,611,136 61,691,287,732 65,613,271,150 유동부채 264,995,389,462 136,423,512,192 110,443,635,043 매입채무 및 기타유동채무 (주3,4,5,6,25) 7,257,384,545 58,712,460,514 32,755,591,158 단기차입금 (주3,4,5,6,21,22) 104,000,000,000 74,000,000,000 74,000,000,000 유동성장기부채 (주3,4,5,6,21,22) 150,000,000,000 0 0 기타유동비금융부채 (주24) 3,738,004,917 3,711,051,678 3,688,043,885 부채총계 476,959,047,684 445,388,771,767 403,982,758,437 자본과부채총계 878,604,571,516 858,046,617,075 816,449,108,965 포괄손익계산서 제 36 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 35 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 34 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 제 35 기 제 34 기 수익(매출액) (주7,8) 55,000,620,128 54,558,582,527 50,836,893,462 매출원가 (주7,8) 12,752,273,087 14,563,870,242 14,715,130,071 매출총이익 (주7,8) 42,248,347,041 39,994,712,285 36,121,763,391 판매비와관리비 (주7,8) 30,123,162,114 29,466,085,548 26,547,019,475 영업이익(손실) (주7,8) 12,125,184,927 10,528,626,737 9,574,743,916 기타이익 (주9) 553,871,398 359,337,778 179,479,475 기타손실 (주9) 15,831,437,876 96,768,872 186,311,713 금융수익 (주10) 1,131,515,424 1,363,104,157 1,393,698,808 금융원가 (주10) 9,289,015,814 9,981,366,561 10,683,521,874 법인세비용차감전순이익(손실) (11,309,881,941) 2,172,933,239 278,088,612 법인세비용 (주26) 1,903,822,398 414,829,402 30,412,875 계속영업이익(손실) (13,213,704,339) 1,758,103,837 247,675,737 중단영업이익(손실) (주28) 0 (1,517,821,037) (20,723,490,987) 당기순이익(손실) (13,213,704,339) 240,282,800 (20,475,815,250) 기타포괄손익 (84,882,187) (21,295,536) (45,528,930) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (37,416,969) 4,394,931 (15,258,487) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (주20) (37,416,969) 4,394,931 (15,258,487) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (47,465,218) (25,690,467) (30,270,443) 매도가능금융자산 (47,465,218) (25,690,467) (30,270,443) 매도가능금융자산의 세후재측정이익(손실) (주14) (47,465,218) (25,690,467) (30,270,443) 총포괄손익 (13,298,586,526) 218,987,264 (20,521,344,180) 주당이익 기본주당이익(손실) (주27) (401) 7 (683) 희석주당이익(손실) (주27) (401) 7 (683) 자본변동표 제 36 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 35 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 34 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 주식발행초과금 자기주식 기타적립금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 13,066,580,000 18,303,433,408 79,125,844,181 (22,180,694,813) 1,021,406,422 343,257,582,965 432,594,152,163 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 (20,475,815,250) (20,475,815,250) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 (30,270,443) 0 (30,270,443) 보험수리적손익 0 0 0 0 (15,258,487) 0 (15,258,487) 교환권행사에 따른 자기주식처분 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 상여 지급 0 0 0 0 0 0 0 자기주식의 추가 취득 0 0 0 (1,978,244,625) 0 0 (1,978,244,625) 무상증자 0 0 0 0 0 0 0 신주발생비 0 0 (8,184,710) 0 0 0 (8,184,710) 장기미지급금 대체 0 0 0 0 0 0 0 매도가능금융자산처분 0 0 0 0 0 0 0 전기말 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 0 0 0 당기 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 15,258,487 (15,258,487) 0 주식배당 1,236,995,000 0 0 0 0 (1,236,995,000) 0 자기주식처분 0 (8,763,940) 0 2,388,735,820 0 0 2,379,971,880 2013.12.31 (기말자본) 14,303,575,000 18,294,669,468 79,117,659,471 (21,770,203,618) 991,135,979 321,529,514,228 412,466,350,528 2014.01.01 (기초자본) 14,303,575,000 18,294,669,468 79,117,659,471 (21,770,203,618) 991,135,979 321,529,514,228 412,466,350,528 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 240,282,800 240,282,800 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 (25,690,467) 0 (25,690,467) 보험수리적손익 0 0 0 0 4,394,931 0 4,394,931 교환권행사에 따른 자기주식처분 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 상여 지급 0 0 0 0 0 0 0 자기주식의 추가 취득 0 0 0 (16,558,200) 0 0 (16,558,200) 무상증자 0 0 0 0 0 0 0 신주발생비 0 0 (10,934,284) 0 0 0 (10,934,284) 장기미지급금 대체 0 0 0 0 0 0 0 매도가능금융자산처분 0 0 0 0 0 0 0 전기말 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 0 0 0 당기 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 (4,394,931) 4,394,931 0 주식배당 1,363,144,500 0 0 0 0 (1,363,144,500) 0 자기주식처분 0 0 0 0 0 0 0 2014.12.31 (기말자본) 15,666,719,500 18,294,669,468 79,106,725,187 (21,786,761,818) 965,445,512 320,411,047,459 412,657,845,308 2015.01.01 (기초자본) 15,666,719,500 18,294,669,468 79,106,725,187 (21,786,761,818) 965,445,512 320,411,047,459 412,657,845,308 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 (13,213,704,339) (13,213,704,339) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 (63,611,218) 0 (63,611,218) 보험수리적손익 0 0 0 0 (37,416,969) 0 (37,416,969) 교환권행사에 따른 자기주식처분 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 상여 지급 0 0 0 0 0 0 0 자기주식의 추가 취득 0 0 0 (20,387,530) 0 0 (20,387,530) 무상증자 0 0 0 0 0 0 0 신주발생비 0 0 (10,397,420) 0 0 0 (10,397,420) 장기미지급금 대체 0 2,317,050,000 0 0 0 0 2,317,050,000 매도가능금융자산처분 0 0 0 0 16,146,000 0 16,146,000 전기말 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 0 0 0 당기 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 37,416,969 (37,416,969) 0 주식배당 1,499,413,000 0 0 0 0 (1,499,413,000) 0 자기주식처분 0 0 0 0 0 0 0 2015.12.31 (기말자본) 17,166,132,500 20,611,719,468 79,096,327,767 (21,807,149,348) 917,980,294 305,660,513,151 401,645,523,832 현금흐름표 제 36 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 35 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 34 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 제 35 기 제 34 기 영업활동현금흐름 (321,874,847) 15,263,767,712 12,961,397,171 당기순이익(손실) (13,213,704,339) 240,282,800 (20,475,815,250) 당기순이익조정을 위한 가감 13,235,221,032 14,953,714,122 35,582,323,861 이자비용 9,288,370,736 9,981,366,561 10,671,197,354 이자수익 (1,130,015,424) (1,351,529,239) (1,390,698,808) 법인세비용 1,903,822,398 (13,273,967) (5,814,674,327) 배당금수익 (1,500,000) (1,500,000) 0 임대수입 (492,792,637) 0 0 매도가능금융자산처분이익 (84,522,955) 0 0 대손상각비 0 0 3,686,790 금융보증비용(환입) 645,078 (10,074,918) 12,324,520 투자자산처분손실 0 20,111,937 75,349,836 투자부동산손상차손 0 0 23,084,046,947 유형자산손상차손 0 0 958,294,067 감가상각비 6,419,570,535 6,232,664,747 7,074,657,878 무형자산상각비 154,459,798 152,146,410 99,499,193 퇴직급여 343,851,220 281,993,035 239,071,305 보험상품비용 (7,280,820) 3,701,764 0 보험상품수익 9,682,412 (7,727,980) 0 잡이익 0 0 (104,000) 잡손실 1,000 0 255,125 유형자산처분이익 (7,537,069) (25,675,085) (8,339,221) 매출채권의 감소(증가) (119,283,071) (30,976,153) 762,436,480 미수금의 감소(증가) 76,729,899 106,335,150 (41,873,678) 선급금의 감소(증가) (92,594,460) 6,439,400 973,206,210 선급비용의 감소(증가) 25,311,671 1,163,258,592 433,528,697 부가세대급금의감소(증가) (1,125,401,283) (377,667,309) (95,883,339) 재고자산의 감소(증가) 42,730,245 329,008,926 (189,810,379) 매입채무의 증가(감소) (411,919,329) (812,897,160) 300,129,306 미지급금의 증가(감소) (198,592,829) 920,645,221 44,373,024 선수금의 증가(감소) (21,281) (23,652,782) 56,638,385 부가세예수금의증가(감소) 47,346,595 78,023,344 (693,382,705) 선수수익의증가(감소) (1,473,816,761) (1,476,992,207) (1,457,575,692) 예수금의 증가(감소) 373,739,613 126,294,076 139,734,468 미지급비용의 증가(감소) (273,377,132) (220,836,111) 270,550,185 퇴직금의 지급 (269,725,227) (337,249,900) (227,676,040) 관계사 전출 0 (14,879,530) 0 퇴직신탁예치금의감소(증가) 237,340,110 256,657,300 303,362,280 법인세납부(환급) (343,391,540) 69,770,790 (2,145,111,440) 투자활동현금흐름 (76,487,851,798) (28,827,823,880) (9,967,936,115) 이자수취 1,642,634,990 965,217,950 1,459,363,296 배당금의 수취 1,500,000 1,500,000 0 단기금융상품의 처분 25,015,000,000 2,487,000,000 18,800,000,000 보증금의 감소 5,000,000 5,672,000 0 장기금융상품의 처분 13,500,000 1,040,000,000 0 매도가능금융자산의 처분 210,030,000 0 0 투자부동산의 처분 0 210,780,494 352,499,763 건물매각 선수금 수령 0 25,630,000,000 0 건물매각 선수금 반환 (51,260,000,000) 0 0 차량운반구의 처분 10,546,455 27,647,272 19,454,546 공기구비품의 처분 0 0 865,000 시설장치의처분 0 0 7,000 단기금융상품의 취득 0 (35,269,000,000) (5,800,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (55,000,000) 0 (15,000,000) 장기금융상품의 취득 (146,073,240) (55,978,111) (521,690,100) 장기대여금및수취채권의 처분 6,033,000,000 1,750,000,000 500,000,000 장기대여금및수취채권의 취득 0 (3,243,000,000) 0 투자부동산의 취득 (235,000,000) (393,600,000) (15,710,740,944) 구축물의 취득 (24,200,000) (14,700,000) (6,800,000) 차량운반구의 취득 (111,064,139) (31,501,852) 0 시설장치의취득 (14,300,000) (22,415,000) (2,900,000) 공기구비품의취득 (563,028,533) (418,800,071) (760,366,776) 건설중인자산의 취득 (56,931,925,331) (21,466,586,562) (7,888,207,900) 보증금의 증가 0 0 (5,500,000) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (78,472,000) (30,060,000) (381,920,000) 기타무형자산의 취득 0 0 (7,000,000) 재무활동현금흐름 76,497,567,590 6,881,698,040 (8,169,021,871) 단기차입금의 증가 30,000,000,000 3,000,000,000 6,700,000,000 미지급금의 차입 98,857,000 78,650,000 0 장기차입금의 증가 56,585,100,000 19,367,400,000 25,000,000,000 수입보증금의증가 3,186,088,326 2,450,470,000 2,594,911,000 신주발행비 (10,397,420) (10,934,284) (8,184,710) 이자지급 (8,625,182,786) (10,124,950,976) (10,117,759,976) 단기차입금의 상환 (78,650,000) (3,000,000,000) 0 유동성조건부차입금의 상환 0 (18,342,412,500) 수입보증금의감소 (4,637,860,000) (4,862,378,500) (12,017,331,060) 자기주식의 취득 (20,387,530) (16,558,200) (1,978,244,625) 현금및현금성자산의순증가(감소) (312,159,055) (6,682,358,128) (5,175,560,815) 기초현금및현금성자산 6,068,885,612 12,751,243,740 17,926,804,555 기말현금및현금성자산 5,756,726,557 6,068,885,612 12,751,243,740 이익잉여금처분계산서 제 36 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (처분확정일 : 2016년 3월 25일) 제 35 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (처분확정일 : 2015년 3월 27일) 제 34 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (처분확정일 : 2014년 3월 28일) (단위 : 원) 구분 제 36 기 제 35 기 제 34 기 Ⅰ.미처분이익잉여금 305,660,513,151 320,411,047,459 321,529,514,228 1.전기이월미처분이익잉여금 318,911,634,459 320,166,369,728 342,020,587,965 2.보험수리적손익대체 (37,416,969) 4,394,931 (15,258,487) 3.당기순이익(손실) (13,213,704,339) 240,282,800 (20,475,815,250) Ⅱ.임의적립금이입액 0 0 0 Ⅲ.이익잉여금처분액 0 1,499,413,000 1,363,144,500 1.주식배당금 주당배당금(율) : 당 기 : - 전 기 : 50원(10%) 전전기 : 50원(10%) 0 1,499,413,000 1,363,144,500 Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 305,660,513,151 318,911,634,459 320,166,369,728 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 서부티엔디(이하 "당사"라 함)는 1979년 7월 12일에 설립되었고, 1995년9월 29일자로 회사의 발행주식이 코스닥시장("KOSDAQ")에 등록되었습니다. 당사는 공용화물자동차 정 류장사업 및 유류판매, 판매수수료, 임대관리, 영화상영업 을 주업종으로 하고 있습니다. 당기말 현재 주주는 승만호외 9인 ( 25.35 %) , (주)엠와이에이치(20.01%), 오진상사(주)(3.81%), 오진개발(주)(2.28%) 및 기타 (48.55%)로 구성되어 있습니다. 2. 중요한 회계처리방침 가. 재무제표의 작성기준 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당 기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2014년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 다만, 당사는 당기부터 종속기업인 오진교역(주) 에 대하여 연결범위에서 제외하기로 결정하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. - 종속기업현황 종속기업명 지분율 주요 사업 소재지 결산월 오진교역(주) 100% 시설용역서비스 대한민국 12월 - 종속기업 재무현황(단위:천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 오진교역(주) 217,727 - 217,727 - 2,581 2,581 - 연결범위 제외사유 및 전기재무제표의 재작성 기업회계기준서 제1027호 문단 12에 따라 모든 종속기업을 포함하여 연결재무제표를 작성하는 것이 원칙입니다. 다만, 종속기업인 오진교 역(주)의 개별적·총체적 양 적측면( 오진교역(주)의 자산총계가 지배회사인 당사의 총자산합계의 0.02%) , 우발부채 등 질적측면 및 공시관련 제반 법규위반 여부를 면밀히 검 토한 결과 회사의 중요성 기준에 미달함에 따라 예외적으로 연결범위에서 제외하고 종속기업인 오진교역(주)에 대한 투자지분액을 기존의 종속기업주식에서 매도가능금융자산으로 재분류하였으며, 비교표시된 전기 재무제표를 재작성하였습니다. 당기에 제ㆍ개정된 기업회계기준서는 다음과 같습니다.-기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에따른 회계처리가 허용됩니다. 기업회계기준서 제1019호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준서 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록요구합니다. 현행 수익인식 기준과 주요한 차이는 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 나. 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 다. 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 라. 금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. (1) 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산, 위험회피회계를 적용하지 아니하는 파생상품을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. (2) 만기보유금융자산 만기가 고정되어있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. (3) 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. (4) 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. (5) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. (6) 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 마. 금융부채와 지분상품 (1) 금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채, 위험회피회계를 적용하지 아니하는 파생상품을 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (2) 금융지급보증계약채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급해야 하는 금융지급보증계약에 대해서는 최초 인식시 공정가치로 인식하고 있습니다. 최초 인식된 공정가치는 보증기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 채무자가 지급기일에 지급하지 못할 것으로 예상되는 경우, 예상금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.(3) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다. 1) 보통주 보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행시 또는 주식매입선택권의 행사시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 자기주식 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기 지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 바. 파생상품당사는 파생상품을 당해 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 자산ㆍ부채로 계상하고 있으며, 공정가치로 평가한 금액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 파생상품에서 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사. 유형자산 (1) 인식과 측정 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. (2) 후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 감가상각 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 감가상각방법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 한편, 유형자산의 감가상각은 다음의 내용연수에 따라 정액법 또는 정률법으로 계산하고 있습니다. 구분 추정내용연수 감가상각방법 구분 추정내용연수 감가상각방법 건물 40년 정액법 차량운반구 5년 정률법 구축물 20 ∼ 40년 정액법 시설장치 5년 ~ 10년 정률법 공기구비품 5년 정률법 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 아. 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 자. 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수부채의 공정가치 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으나 매 회계연도말 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며,영업권에 대한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니합니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 차. 재고자산 재고자산은 선입선출법에 의한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 시가가 장부가액보다 하락한 경우에는 시가액을 재무상태표가액으로 하고 있으며, 재고자산을 저가기준으로 평가하는 경우 발생하는 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 카. 자산손상 (1) 금융자산의 손상 당기손익인식항목을 제외한 금융자산은 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ①발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ②동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 손상의 증거가 있는 경우, 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 다음과 같이 손상차손을 인식하고 있습니다. 상각후원가를 장부금액으로 하는 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하며, 매출채권 및 대여금의 손상차손은 충당금계정을 사용하여 차감하고, 그 외의 대여금 및 수취채권은 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손을 측정하여 당기손익으로 인식하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 수취채권 집합이 손상되었다는 객관적인 증거는 당사의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균신용기간을 초과하는 대금지불의 연체 횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산과 매도가능채무상품은 관련 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있으나, 매도가능지분상품의 경우 기타포괄손익으로 환입하고 있습니다. (2) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 당사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별 가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 타. 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다. 파. 종업원급여 (1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 종업원이 근무용역을 제공한 때에 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는급여의 할인되지 않은 금액을 비용 또는 다른 자산의 원가로 인식합니다. (2) 퇴직급여 당사는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 채택하고 있습니다. 재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년(분,반기) 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 하. 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있으며, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높은 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우, 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.거. 수익인식 당사는 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 용역제공거래에 대하여는 수익가득과정이 완료되고수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. 너. 금융수익과 원가 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융원가는 차입금에 대한 이자비용 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 더. 정부보조금 등정부보조금 등은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 러. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. (2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 머. 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다. 버. 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권,재고자산, 금융상품, 확정급여채무, 이연법인세자산(부채)에 대한 평가, 파생상품에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다. 3. 범주별 금융상품가. 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - - 4,686,266 4,686,266 4,686,266 공정가치 장기금융상품 등 - 10,067,222 - 10,067,222 10,067,222 장부가액(*) 비유동금융자산계 - 10,067,222 4,686,266 14,753,488 14,753,488 매출채권 매출채권 - 2,977,385 - 2,977,385 2,977,385 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 2,803,658 - 2,803,658 2,803,658 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 32,530,400 - 32,530,400 32,530,400 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 5,756,727 - 5,756,727 5,756,727 장부가액(*) 유동금융자산계 - 44,068,170 - 44,068,170 44,068,170 금융자산 계 - 54,135,392 4,686,266 58,821,658 58,821,658 (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - - 4,860,218 4,860,218 4,860,218 공정가치 장기금융상품 등 - 15,975,050 - 15,975,050 15,975,050 장부가액(*) 비유동금융자산계 - 15,975,050 4,860,218 20,835,268 20,835,268 매출채권 매출채권 - 2,858,102 - 2,858,102 2,858,102 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 2,106,908 - 2,106,908 2,106,908 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 57,490,400 - 57,490,400 57,490,400 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 6,068,886 - 6,068,886 6,068,886 장부가액(*) 유동금융자산계 - 68,524,296 - 68,524,296 68,524,296 금융자산 계 - 84,499,346 4,860,218 89,359,564 89,359,564 나. 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 장기차입금 장기차입금 - 75,952,500 75,952,500 75,952,500 상각후원가로 인식 기타비유동금융부채 금융보증부채 등 - 56,438,611 56,438,611 56,438,611 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 - 132,391,111 132,391,111 132,391,111 매입채무 매입채무 - 1,098,305 1,098,305 1,098,305 상각후원가로 인식 기타유동부채 미지급금 등 - 6,159,080 6,159,080 6,159,080 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 - 104,000,000 104,000,000 104,000,000 상각후원가로 인식 유동성장기부채 유동성장기부채 150,000,000 150,000,000 150,000,000 상각후원가로 인식 유동금융부채계 - 261,257,385 261,257,385 261,257,385 금융부채 계 - 393,648,496 393,648,496 393,648,496 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 장기차입금 장기차입금 - 169,367,400 169,367,400 169,367,400 상각후원가로 인식 기타비유동금융부채 금융보증부채 등 - 61,691,288 61,691,288 61,691,288 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 - 231,058,688 231,058,688 231,058,688 매입채무 매입채무 - 1,510,224 1,510,224 1,510,224 상각후원가로 인식 기타유동부채 미지급금 등 - 57,202,236 57,202,236 57,202,236 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 - 74,000,000 74,000,000 74,000,000 상각후원가로 인식 유동금융부채계 - 132,712,460 132,712,460 132,712,460 금융부채 계 - 363,771,148 363,771,148 363,771,148 4. 금융상품 범주별 순손익당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 이자수익 - 1,130,015 - - 1,130,015 배당금수익 - - 1,500 - 1,500 이자비용 - - - (9,288,371) (9,288,371) 금융보증비용 - - - (645) (645) 매도가능금융자산처분손익 - - 84,523 - 84,523 보험상품손익 - - - (2,401) (2,401) 당기 계 - 1,130,015 86,023 (9,291,417) (8,075,379) 전기 계 - 1,351,529 (24,190) (9,971,292) (8,643,953) 5. 금융상품 종류별 공정가치 서열체계 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나. 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 금융자산 - 매도가능금융자산 2,278,175 1,999,159 - 4,277,334 408,932 4,686,266 - 대여금및수취채권 - - - - 54,135,392 54,135,392 금융부채 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 393,648,496 393,648,496 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 금융자산 - 매도가능금융자산 92,400 4,358,886 - 4,451,286 408,932 4,860,218 - 대여금및수취채권 - - - - 84,499,347 84,499,347 금융부채 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 363,771,148 363,771,148 (*) 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 비상장지분상품, 대여금 및 수취채권, 상각후원가로 측정하는 금융부채는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액(혹은 상각후원가)을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.다. 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 공정가치금액 가치평가기법 투입변수 금융자산 매도가능금융자산 1,999,159 BDT(Black-Derman-Toy)모형 시장금리변동, 채권표면금리 6. 금융상품의 위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 이자비용(*) 3,299,525 (3,299,525) 2,433,674 (2,433,674) 이자수익(*) (433,933) 433,933 (730,726) 730,726 (*) 자본화대상 이자비용, 이자수익 및 사외적립자산 이자수익 포함 2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사의 금융자산(부채)는 환위험에 노출되어 있지 아니합니다. 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. (1) 당기말 현재 비파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매출채권 2,953,269 24,116 - 2,977,385 기타유동채권 2,429,270 331,787 42,601 2,803,658 매도가능금융자산 - - 4,686,266 4,686,266 기타유동금융자산 14,637,000 17,435,000 458,400 32,530,400 기타비유동금융자산(*) - 200,000 9,867,221 10,067,221 계 20,019,539 17,990,903 15,054,488 53,064,930 (*) 매도가능금융자산 제외 (2) 매출채권 및 기타유동채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 2,977,385 2,858,102 대손충당금 - - 기타유동채권 2,803,658 2,106,909 대손충당금 - - 계 5,781,043 4,965,011 (3) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매입채무 1,098,305 - - 1,098,305 기타유동부채 5,448,796 335,257 375,027 6,159,080 차입금 - 254,000,000 75,952,500 329,952,500 기타비유동금융부채 12,530,283 9,516,329 34,391,999 56,438,611 계 19,077,384 263,851,586 110,719,526 393,648,496 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당기말 전기말 부채(A) 476,959,048 445,388,772 자본(B) 401,645,524 412,657,845 단기금융상품(C) 32,377,000 57,392,000 차입금(D) 329,952,500 243,367,400 부채비율(A/B) 118.75 % 107.93% 순차입금비율((D-C)/B) 74.09% 45.07% 7. 영업부문가. 일반정보당사의 영업부문은 부동산사업부문과 유류사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다. 나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정(1) 당기말 및 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 임대관리수입외 판매수수료수입 영화상영수입 유류 사업부문 계 당기말 자산 643,139,884 212,503,953 15,685,042 7,275,693 878,604,572 부채 313,219,415 134,199,396 26,914,031 2,626,206 476,959,048 전기말 자산 618,520,287 216,221,553 15,908,204 7,396,573 858,046,617 부채 281,164,153 121,876,043 39,508,307 2,840,269 445,388,772 (*) 공통부문은 사업부문별 매출총이익률로 배분하였습니다. 또 한, 용산부지 호텔개발사업 착 공(14년 7월)으로 유류사업부 문 자산(토지)을 임대관리수입외로 이전하여 작성하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 임대관리수입외 판매수수료수입 영화상영수입 유류 사업부문 계 매출액 14,062,503 22,268,777 9,168,941 9,500,399 55,000,620 매출원가 - - 4,076,878 8,675,395 12,752,273 - 기타매출원가 - - 4,076,878 8,675,395 12,752,273 판매비와관리비 12,731,574 13,091,925 3,694,379 605,284 30,123,162 - 감가상각비 2,019,584 3,783,547 600,000 16,440 6,419,571 - 무형자산상각비 54,135 100,325 - - 154,460 - 기타판관비 10,657,855 9,208,053 3,094,379 588,844 23,549,131 영업이익 1,330,929 9,176,852 1,397,684 219,720 12,125,185 기타이익 210,118 282,260 23,534 37,959 553,871 기타손실 15,766,875 53,576 2,212 8,774 15,831,437 금융수익 1,122,346 7,463 1,706 - 1,131,515 금융원가 5,608,361 2,995,657 684,998 - 9,289,016 법인세비용 - 1,650,573 189,229 64,020 1,903,822 계속영업이익(손실) (18,711,843) 4,766,769 546,485 184,885 (13,213,704) * 중단사업부문(용산 사업부)은 제외하였으며, 공통부문은 사업부문별 매출총이익률로 배분하였습니다. 구분 임대관리수입외 판매수수료수입 영화상영수입 유류 사업부문 계 매출액 15,552,166 19,043,993 8,490,284 11,472,139 54,558,582 매출원가 - - 3,777,143 10,786,727 14,563,870 - 기타매출원가 - - 3,777,143 10,786,727 14,563,870 판매비와관리비 13,314,732 12,630,502 2,916,993 603,858 29,466,085 - 감가상각비 2,096,786 3,523,282 600,000 12,597 6,232,665 - 무형자산상각비 61,738 90,408 - - 152,146 - 기타판관비 11,156,208 9,016,812 2,316,993 591,261 23,081,274 영업이익 2,237,434 6,413,491 1,796,148 81,554 10,528,627 기타이익 162,797 125,857 25,953 44,731 359,338 기타손실 33,293 41,700 2,411 19,365 96,769 금융수익 1,346,682 13,164 3,258 - 1,363,104 금융원가 6,292,926 2,956,697 731,744 - 9,981,367 법인세비용 - 310,243 95,253 9,333 414,829 계속영업이익(손실) (2,579,306) 3,243,872 995,951 97,587 1,758,104 * 중단사업부문(용산 사업부)은 제외하였으며, 공통부문은 사업부문별 매출총이익률로 배분하였습니다. 다. 영업부문의 지역정보당기의 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 지역 매출액 매출원가 판관비 영업이익 국내 55,000,620 12,752,273 30,123,162 12,125,185 8. 영업손익산출에 필요한 주요항목가. 당기 및 전기 중 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 매출액 55,000,620 54,558,582 매출원가 12,752,273 14,563,870 매출총이익 42,248,347 39,994,712 판매비와관리비 30,123,162 29,466,086 영업이익 12,125,185 10,528,626 * 중단사업부문(용산 사업부)은 제외하였습니다. 나. 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 4,469,022 4,629,397 잡급 121,489 130,781 퇴직급여 343,851 320,134 복리후생비 301,430 365,093 여비교통비 83,378 91,749 통신비 64,039 67,356 수도광열비 3,912,714 3,935,308 세금과공과 4,018,224 4,207,896 임차료 287,361 217,803 수선비 732,772 719,109 보험료 685,876 716,099 접대비 241,984 245,968 광고선전비 1,343,697 1,486,208 차량유지비 131,965 167,816 지급수수료 2,452,992 1,784,857 관리용역비 3,806,694 3,606,657 감가상각비 6,419,571 6,232,665 무형자산상각비 154,460 152,146 기타비용 551,643 389,044 계 30,123,162 29,466,086 * 중단사업부문(용산 사업부)은 제외하였습니다. 9. 기타이익(손실)가. 기타이익 당기 및 전기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 매도가능금융자산처분이익 84,523 - 유형자산처분이익 7,537 25,675 보험상품수익 7,280 7,728 외환차익 - 9 잡이익 454,531 325,926 계 553,871 359,338 * 중단사업부문(용산 사업부)은 제외하였습니다. 나. 기타손실 당기 및 전기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 투자자산처분손실 - 20,112 외환차손 32 32 기부금 64,815 37,479 보험상품비용 9,682 3,702 기타지급수수료(주1) 13,204,794 - 계약해제정산비(주1) 2,502,752 - 잡손실 49,362 35,444 계 15,831,437 96,769 (주1) 기타지급수수료 및 계약해제정산비의 내역은 주석34 참조* 중단사업부문(용산 사업부)은 제외하였습니다. 10. 금융수익 및 금융원가당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 금융수익 1,131,515 1,363,104 - 이자수익 1,130,015 1,351,529 - 배당금수익 1,500 1,500 - 금융보증부채환입 - 10,075 금융원가 9,289,016 9,981,366 - 이자비용 9,288,371 9,981,366 - 금융보증비용 645 순금융수익 (8,157,501) (8,618,262) * 중단사업부문(용산 사업부)은 제외하였습니다. 11. 유형자산가. 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기말 전기말 취득가액 상각 및 손상누계액 장부가액 취득가액 상각 및손상누계액 장부가액 구축물 4,173,075 (1,610,198) 2,562,877 3,499,127 (1,322,960) 2,176,167 차량운반구 187,505 (78,817) 108,688 219,469 (197,595) 21,874 공기구비품 2,269,258 (1,414,804) 854,454 1,706,229 (966,450) 739,779 시설장치 7,994,140 (3,361,144) 4,632,996 8,140,885 (2,822,800) 5,318,085 건설중인자산 91,051,101 - 91,051,101 34,768,924 - 34,768,924 계 105,675,079 (6,464,963) 99,210,116 48,334,634 (5,309,805) 43,024,829 상기 유형자산은 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석22 참조). 나. 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분/대체 감가상각비 기말 구축물 2,176,167 24,202 649,747 (287,239) 2,562,877 차량운반구 21,874 111,063 (3,009) (21,240) 108,688 공기구비품 739,779 563,029 - (448,354) 854,454 시설장치 5,318,085 14,300 (1) (699,388) 4,632,996 건설중인자산 34,768,924 56,931,924 (649,747) - 91,051,101 계 43,024,829 57,644,518 (3,010) (1,456,221) 99,210,116 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 감가상각비 기말 구축물 2,285,004 14,700 - (123,537) 2,176,167 차량운반구 12,809 31,502 (1,973) (20,464) 21,874 공기구비품 763,628 418,800 - (442,649) 739,779 시설장치 5,990,399 22,415 - (694,729) 5,318,085 건설중인자산 13,052,633 21,716,291 - - 34,768,924 계 22,104,473 22,203,708 (1,973) (1,281,379) 43,024,829 다. 차입원가의 자본화(1) 회계기간 중 자본화된 차입원가의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 자본화된 차입원가 내용 당기 전기 특정차입금 관련 차입원가 1,456,658 233,852 일반차입금 관련 차입원가 145,443 3,120 자금조달과 관련된 유사차입원가 200,000 5,676,113 계 1,802,101 5,913,085 (2) 당기 중 건설중인자산 취득과 관련하여 당사가 적용한 자본화이자율은 3.52% 이며, 자본화된 일반차입원가는 145,443 천원입니다. 12. 투자부동산 가. 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기말 전기말 취득가액 상각 및 손상누계액 장부가액 취득가액 상각 및 손상누계액 장부가액 토지 546,273,716 - 546,273,716 546,273,716 - 546,273,716 건물 192,874,670 (22,222,695) 170,651,975 192,639,670 (17,259,345) 175,380,325 계 739,148,386 (22,222,695) 716,925,691 738,913,386 (17,259,345) 721,654,041 상기 투자부동산은 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석22 참조).나. 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) (당기) 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 감가상각비 기말 토지 546,273,716 - - - 546,273,716 건물 175,380,325 235,000 - (4,963,350) 170,651,975 계 721,654,041 235,000 - (4,963,350) 716,925,691 (전기) 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 감가상각비 기말 토지 546,460,497 - (186,781) - 546,273,716 건물 179,982,122 393,600 (44,112) (4,951,285) 175,380,325 계 726,442,619 393,600 (230,893) (4,951,285) 721,654,041 다. 당기 및 전기 중 투자부동산으로부터 발생한 손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 임대관리수입외 판매수수료수입 영화상영수입 임대관리수입외 판매수수료수입 영화상영수입 수익 14,062,503 22,268,777 9,168,941 15,552,166 19,043,993 8,490,284 운영비용 12,731,574 13,091,925 7,771,257 13,314,732 12,630,502 6,694,136 손 익 1,330,929 9,176,852 1,397,684 2,237,434 6,413,491 1,796,148 * 중단사업부문(용산 사업부)은 제외하였으며, 공통부문은 사업부문별 매출총이익률로 배분하였습니다. 라. 투자부동산의 공정가치(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 공정가치(*) 장부가액 공정가치(*) 장부가액 토지 695,608,640 546,273,716 688,595,382 546,273,716 건물 176,849,600 170,651,975 179,818,986 175,380,325 계 872,458,240 716,925,691 868,414,368 721,654,041 (*)투자부동산의 공정가치는 토지와 건물의 감정평가액을 기준으로 토지의 공시지가변동률과 건물의 시가표준액 변동률을 반영하여 산출하였습니다. 마. 당사는 기업회계기준서 제1016호에 따라 최초 인식 이후 투자부동산인 토지에 대해 원가모형을 적용하고 있습니다. 13. 무형자산 가. 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기말 전기말 취득가액 상각 및손상누계액 장부가액 취득가액 상각 및손상누계액 장부가액 회원권 87,290 (29,610) 57,680 87,290 (29,610) 57,680 소프트웨어 547,079 (247,395) 299,684 522,220 (196,143) 326,077 기타무형자산 274,641 (204,763) 69,878 274,641 (155,168) 119,473 계 909,010 (481,768) 427,242 884,151 (380,921) 503,230 나. 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 취득 상각 기말 회원권 57,680 - - 57,680 소프트웨어 326,077 78,472 (104,865) 299,684 기타무형자산 119,473 - (49,595) 69,878 계 503,230 78,472 (154,460) 427,242 구 분 기초 취득 상각 기말 회원권 57,680 - - 57,680 소프트웨어 393,235 30,060 (97,218) 326,077 기타무형자산 174,401 - (54,928) 119,473 계 625,316 30,060 (152,146) 503,230 14. 기타비유동금융자산 당기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 장기금융상품 661,366 531,194 장기대여금 - 6,033,000 매도가능금융자산 4,686,266 4,860,218 보증금 9,405,856 9,410,856 계 14,753,488 20,835,268 가. 당기말 및 전기말 현재 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 은행명 당기말 전기말 사용제한내용 별단예금 신한은행 - 2,500 당좌개설보증금 하나은행 - 2,500 우리은행 - 3,000 하나(구,외환)은행 - 2,500 국민은행 - 3,000 계 - 13,500 나. 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 당기말 전기말 매도가능채무상품 후순위채 후순위채권 4,277,334 4,358,886 소계 4,277,334 4,358,886 매도가능지분상품 상장지분상품 유진기업㈜ - 92,400 비상장지분상품 오진상사㈜ 358,932 358,932 비상장지분상품 오진교역(주)(*) 50,000 50,000 소계 408,932 501,332 계 4,686,266 4,860,218 (*) 주석 2 참조. 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다. 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 기초 처분 평가손익 기말 후순위채권 4,358,886 - (81,552) 4,277,334 유진기업(주) 92,400 (92,400) - - 오진상사(주) 358,932 - - 358,932 오진교역(주) 50,000 - - 50,000 계 4,860,218 (92,400) (81,552) 4,686,266 구분 기초 처분 평가손익 기말 후순위채권 4,399,173 - (40,287) 4,358,886 유진기업(주) 85,050 - 7,350 92,400 오진상사(주) 358,932 - - 358,932 오진교역(주) 50,000 - - 50,000 계 4,893,155 - (32,937) 4,860,218 라. 보증금보증금은 대부분 1년 단위로 계약이 갱신되므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 15. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 상품 198,697 198,697 241,427 241,427 16. 매출채권 및 기타유동채권 가. 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 2,977,385 2,858,102 대손충당금 - - 미수금 594,161 670,891 미수수익 201,636 620,840 선급금 144,302 51,708 선급비용 236,607 261,918 부가세대급금 1,626,952 501,551 계 5,781,043 4,965,010 나. 대손충당금회사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 한편, 채무자가 회사정리절차개시, 화의절차개시 및 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 채권의 원금 등이 불리하게 재조정된 경우미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출채권 매출채권 기초 - - 대손상각비 - - 기말 - - 17. 기타유동금융자산 가. 당기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 32,377,000 57,392,000 단기대여금 153,400 98,400 계 32,530,400 57,490,400 나. 당기말 및 전기말 현재 단기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 은행명 당기말 전기말 사용제한내용 정기예금 신한은행 1,100,000 1,100,000 (주)엠와이에이치 차입금 담보제공 700,000 700,000 공사이행보증 담보제공 1,817,000 2,213,000 임대차계약금 반환지급보증 - 11,000,000 용산호텔매각관련 계약금 반환지급보증등 20,000 임대차계약금 반환지급보증 하나은행 3,150,000 2,350,000 임대차계약금 반환지급보증 4,150,000 4,150,000 (주)엠와이에이치 차입금 담보제공 360,000 360,000 마시모두띠코리아(유)외5 계약이행보증 질권설정 - 22,319,000 용산호텔매각관련 계약금 반환지급보증등 하나(구,외환)은행 2,600,000 2,600,000 오진개발(주) 차입금 담보제공 계 13,877,000 46,812,000 18. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 보유현금 33,878 60,730 보통예금 등 5,722,849 6,008,156 계 5,756,727 6,068,886 19. 자본가. 당기말 현재 회사가 발행할 보통주식의 총수, 발행한 보통주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 34,332,265주 및 500원입니 다. 나. 당기 및 전기 중 자본금 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초 15,666,720 14,303,575 주식배당 1,499,413 1,363,145 기말 17,166,133 15,666,720 다. 자본잉여금 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 자기주식처분이익 3,734,627 3,734,627 기타자본잉여금 16,877,092 14,560,043 계 20,611,719 18,294,670 라. 당기 및 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다(단위:주, 천원). 구 분 당기 전기 주식수 장부가액 주식수 장부가액 기초자기주식 1,345,170 21,786,762 1,344,251 21,770,204 자기주식 처분 - - - - 자기주식 추가 취득 1,034 20,387 919 16,558 기말자기주식 1,346,204 21,807,149 1,345,170 21,786,762 마. 기타적립금 당기말 및 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 22,958 70,423 법정적립금 478,022 478,022 임의적립금 417,000 417,000 계 917,980 965,445 (1) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 임의적립금 임의적립금은 연구 및 인력개발준비금으로서 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 과세표준 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 연구 및 인력개발준비금으로하여 적립하고 있습니다. 동 적립금은 조세특례제한법이 규정하는 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. 바. 이익잉여금처분계산서(단위:원) 구분 제 36(당)기말 제 35(전)기말 처분예정일: 2016년 3월 25일 처분확정일: 2015년 3월 27일 Ⅰ.미처분이익잉여금 305,660,513,151 320,411,047,459 1.전기이월미처분이익잉여금 318,911,634,459 320,166,369,728 2.보험수리적손익대체 (37,416,969) 4,394,931 3.당기순이익(손실) (13,213,704,339) 240,282,800 Ⅱ.임의적립금이입액 - - Ⅲ.이익잉여금처분액 - 1,499,413,000 1.주식배당금 (주당배당금(율) : 당기 : -원( -%) 전기 : 50원(10%)) - 1,499,413,000 Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 305,660,513,151 318,911,634,459 20. 퇴직급여부채(자산) 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 가. 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,868,500 1,665,158 국민연금전환금 (5,023) (5,023) 사외적립자산의 공정가치 (4,632,076) (4,788,171) 퇴직급여부채(자산) (2,768,599) (3,128,036) 나. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초 확정급여채무 1,665,158 1,611,764 당기근무원가 384,849 403,389 이자비용 54,940 75,165 퇴직급여지급액 (237,340) (352,129) 확정급여채무의 보험수리적손익 893 (73,031) 기말 확정급여채무 1,868,500 1,665,158 다. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 4,788,171 4,928,395 부담금납입액 - - 사외적립자산의 예상수익 128,322 183,829 퇴직급여지급액 (237,340) (256,657) 사외적립자산의 보험수리적손익 (47,077) (67,396) 기말 사외적립자산의 공정가치 4,632,076 4,788,171 라. 당기 및 전기 중 퇴직급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 확정급여제도 당기근무원가 384,849 302,542 이자비용 54,940 56,374 사외적립자산의 예상수익 (128,322) (137,872) 소계 311,467 221,044 확정기여제도 - - 당기비용인식 기여금 60,764 25,926 소계 60,764 25,926 기타퇴직금지급액 - 16,446 건설중인자산 대체분 (28,379) (3,979) 계 343,852 259,437 마. 당기 및 전기 확정급여제도에 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 할인율 2.30% 2.68% 사외적립자산의 예상수익률 2.30% 2.68% 평균임금인상률 1.10% 1.60% 회사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 바. 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 확정급여채무의 보험수리적이익(손실) (893) - 사외적립자산의 보험수리적이익(손실) (47,077) (41,679) 사. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 정기예금 4,632,076 4,788,171 21. 차입금가. 당기말 및 전기말 현재 일반차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 차입처 내역 연이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 하나은행 일반자금대출 등 3.24~3.70 52,000,000 52,000,000 신한은행 일반자금대출 3.79~3.92 8,000,000 8,000,000 우리은행 일반자금대출 등 3.76-3.85 6,000,000 6,000,000 국민은행 일반자금대출 4.11 2,000,000 2,000,000 한국스탠다드차타드은행 일반자금대출 4.17 3,000,000 3,000,000 하나(구,외환)은행 일반자금대출 등 3.65-3.99 3,000,000 3,000,000 하나서부제일차 일반자금대출 4.12 30,000,000 - 계 104,000,000 74,000,000 장기차입금 하나은행 시설자금대출등 2.25-5.10 95,315,500 76,456,400 신한은행 시설자금대출등 2.25-4.02 65,319,000 46,456,000 산업은행 일반자금대출등 2.25-4.02 65,318,000 46,455,000 소계 225,952,500 169,367,400 차감 : 유동성장기차입금 150,000,000 - 차감계 75,952,500 169,367,400 상기 장단기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며 이와 관련하여 회사의 투자부동산 및 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.나. 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 상환연도 장기차입금 2017년 49,889,500 2018년이후 26,063,000 계 75,952,500 22. 담보 및 보증가. 당기말 현재 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 담보로 제공된 회사 자산의 내역은 없습니다.나. 당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 차입금의종류 차입한도 차입잔액 담보권자 설정금액 토지/건물 등 일반대출 5,000,000 5,000,000 신한은행 12,025,000 일반대출 등 55,000,000 52,000,000 하나은행 65,000,000 일반대출 40,000,000 40,000,000 산업은행 49,500,000 일반대출 30,000,000 30,000,000 하나서부제일차(주) 33,000,000 시설자금대출등(*) 40,000,000 40,000,000 신한은행 132,000,000 70,000,000 70,000,000 하나은행 시설자금대출등(**) 450,000,000 75,952,500 신한,하나,산업은행 585,000,000 기타대출(***) - - 현대오일뱅크㈜ 4,000,000 건물임차보증금 - - (주)이랜드리테일 245,700 계 690,000,000 312,952,500 880,770,700 (*) 당사는 인천 연수구 복합상업판매시설 신축사업과 관련하여 하나은행과 신한은행을 공동대주로 하는 대출약정(대출약정금 110,000백만원)을 체결하였습니다. 본 건 대출약정과 관련하여 공동대주인 하나은행과 신한은행을 1순위 우선수익자로 하는(수익한도 대출약정금의 120%) 부동산담보신탁계약(신탁재산:인천시 연수구 동춘동 926번지 건물 등)을 ㈜하나다올신탁과 체결하였 습 니 다. (**) 당사는 용산호텔 신축사업과 관련하여 하나은행, 신한은행, 산업은행을 공동대주로 하는 대출약정(대출약정금 450,000백만원)을 체결하였습니다. 본 건 대출약정과 관련하여 공동대주인 하나은행, 신한은행, 산업은행을 1순위 우선수익자로하는(수익한도 대출약정금의 130%) 부동산담보신탁계약(신탁재산:서울시 용산구 한강로3가 40-969번지외 토지등)을 (주)하나은행과 체결하였습니다.(***) 당사는 현대오일뱅크(주)와 유류공급계약을 맺고 있으며 이에 따른 매입채무가 발생(약정금액:3,300백만원)하여 이를 담보하기 위해 토지 (장부가 8,193백만원) 를 담보로 제공하였습니다. 다. 당기말 현재 회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 제공자 내용 금액 지급보증 서울보증보험 안전관리예치금 1,123,871 이행지급보증등 439,440 우리은행 계약이행보증 1,000,000 신한은행 수입보증금 지급보증 10,000,000 임대차계약금반환 지급보증 4,125,000 공사이행보증 지급보증 640,000 계 17,328,311 라. 당기말 현재 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 제공된 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 보증제공처 제공한 보증내용 설정액 홈플러스 임차보증금에 대한 임차권 3,500,000 23. 기타비유동금융부채당기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 수입보증금 33,049,212 34,485,484 현재가치할인차금 (1,582,743) (1,697,538) 장기선수금 23,375,000 24,875,000 장기선수수익 1,582,743 1,697,538 장기미지급금 - 2,317,050 금융보증부채 14,399 13,754 계 56,438,611 61,691,288 24. 기타유동비금융부채당기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 선수수익 3,738,005 3,711,052 25. 매입채무 및 기타유동부채 가. 당기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 매입채무 1,098,305 1,510,224 미지급금 2,940,754 3,119,140 선수금 39,167 51,315,458 미지급비용 1,335,974 1,345,540 부가세예수금 641,539 594,192 예수금 1,201,645 827,906 계 7,257,384 58,712,460 나. 당기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타유동부채는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 26. 법인세 가. 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 법인세부담액 226,313 - 일시적차이로인한 이연법인세비용 1,677,509 5,360,409 이월결손금효과 - (5,373,683) 법인세비용 1,903,822 (13,274) 중단사업손익에직접반영된법인세비용 - (428,103) 계속사업손익에직접반영된법인세비용 1,903,822 414,829 나. 당기와 전기의 법인세비용과 법인세비용차감전계속영업이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전계속사업순이익 (11,309,882) 2,172,933 적용세율에 따른 부담액 - 478,045 비과세수익 - (312,852) 비공제비용 - 292,741 이연법인세효과(이월결손금포함) 1,677,509 (13,274) 법인세추납액 226,313 기타 - (29,831) 계속사업손익에직접반영된법인세비용 1,903,822 414,829 유효세율 - 19.09% 다. 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 미수수익 (136,584) 92,225 - (44,359) (32,399) (104,185) - (136,584) 대손충당금 (2,317) - - (2,317) (2,317) - - (2,317) 감가상각비 518,275 51,231 - 569,506 5,784,811 (5,266,536) - 518,275 퇴직급여충당부채 266,065 44,539 - 310,604 217,248 48,817 - 266,065 퇴직신탁예치금 (341,285) (55,092) - (396,377) (293,707) (47,578) - (341,285) 건설자금이자 (128,783) - - (128,783) (128,783) - - (128,783) 자기주식 (736,379) - - (736,379) (736,379) - - (736,379) 자기주식 (1,542,250) - - (1,542,250) (1,542,250) - - (1,542,250) 장기미지급금 509,751 (509,751) - - 509,751 - - 509,751 매도가능증권 12,407 (12,407) - - 12,407 - - 12,407 대손금 7,339 - - 7,339 7,167 172 - 7,339 금융보증부채 3,025 142 - 3,167 5,241 (2,216) - 3,025 건물 (419,611) 11,115 - (408,496) (430,726) 11,115 - (419,611) 건물(자본적지출) - 51,084 - 51,084 - - - - 토지재평가치익 (81,345,267) 194,945 - (81,150,322) (81,345,267) - - (81,345,267) 토지(자본적지출) - 21,842 - 21,842 - - - - 매도가능증권평가손실(*) 4,554 (4,554) - - 6,171 - (1,617) 4,554 매도가능증권 (24,416) - 17,942 (6,474) (33,279) - 8,863 (24,416) 보험수리적손익 17,460 - 10,357 27,817 2,633 - 14,827 17,460 보험수리적손익 57,759 - 196 57,955 73,826 - (16,067) 57,759 소계 (83,280,257) (114,681) 28,495 (83,366,443) (77,925,852) (5,360,411) 6,006 (83,280,257) 이월결손금효과(**) 5,373,685 (1,579,789) - 3,793,896 - 5,373,685 - 5,373,685 계 (77,906,572) (1,694,470) 28,495 (79,572,547) (77,925,852) 13,274 6,006 (77,906,572) (*) 당기 변동분은 매도가능금융자산처분손익에 반영되었습니다.(**)당사는 향후 이익이 실현될거라고 예상되는 이월결손금자산을 인식하였습니다.라. 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 예상부담율 22%를 적용하여 산정하였습니다. 마. 당기와 전기의 중단영업손익의 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전중단사업순익 - (1,633,687) 법인세효과 - 359,411 법인세효과반영후중단사업손익 - (1,274,276) 바. 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 미지급법인세 - - 미수법인세환급액 252,569 135,491 상계후금액 (252,569) (135,491) 27. 주당이익 가. 기본주당이익의 산정당기 및 전기의 기본주당이익은 보통주순이익을 당기 및 전기 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다(단위:원,주).(당기) 내역 당기 전기 계속영업 중단영업 합계 계속영업 중단영업 합계 보통주당기순이익(손실) (13,213,704,339) - (13,213,704,339) 1,758,103,837 (1,517,821,037) 240,282,800 가중평균유통주식수(*) 32,986,361 - 32,986,361 29,988,556 29,988,556 29,988,556 기본주당이익(손실) (401) - (401) 53 (46) 7 (*)가중평균유통주식수 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2015-01-01 34,332,265 (1,345,170) 32,987,095 106 3,496,632,070 자기주식취득 2015-04-16 34,332,265 (1,346,204) 32,986,061 259 8,543,389,799 계 365 12,040,021,869 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 당기 일수) 32,986,361 * 당기 중 자기주식을 제외한 발행보통주 1주당 0.1주의 주식배당을 실시하였으며, 비교표시되는 전기 주당손익은 동 사항을 소급하여 조정하였습니다. (전기)(*)가중평균유통주식수 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2014-1-1 34,332,265 (1,344,251) 32,988,014 115 3,793,621,610 자기주식취득 2014-04-25 34,332,265 (1,345,170) 32,987,095 250 8,246,773,750 계 365 12,040,395,360 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 당기 일수) 32,987,385 나. 희석주당이익희석주당이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서, 당기 및 전기말 현재 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 28. 중단영업(1) 당사는 2013년 12월 31일자 이사회 결의로 신규시설 투자를 위해 용산사업본부의 임대 및 유류매출 사업을 중단하였습니다. 단, 유류매출사업은 2014년 2월말까지영업을 하였습니다.(2) 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 당기 전기 매출액 - 635,238 매출원가 - 574,027 매출총이익 - 61,211 판매비와관리비 - 415,160 기타이익 - 11,816 기타손실 - 1,291,554 법인세비용차감전순이익(손실) - (1,633,687) 법인세비용 - (359,411) 중단영업이익 - (1,274,276) (3) 중단영업으로부터 발생한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 영업활동으로 인한 현금흐름 - (331,316) 투자활동으로 인한 현금흐름 - (1,290,920) 재무활동으로 인한 현금흐름 - (66,074) 합계 - (1,688,310) 29. 특수관계자공시 가. 당기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 비고 최상위지배회사 (주)엠와이에이치 (주)엠와이에이치 지분율20.01% 최대주주 승만호외9인 승만호외9인 지분율25.35% 종속기업 오진교역(주) 오진교역(주) 투자지분율 100% 기타특수관계자 오진개발(주) 오진개발(주) 지분율2.28% 기타특수관계자 오진상사(주) 오진상사(주) 투자지분율 2.78%, 주주지분율 3.81% 기타특수관계자 나노와이에스(주) 나노와이에스(주) 최대주주의 관계회사, 주주지분율 1.58% 기타특수관계자 (주)오진엠에이치 (주)오진엠에이치 최대주주의 관계회사 나. 당기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 비고 당기말 전기말 오진교역(주) 100% 100% 주석2 참조 다. 당기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 비고 당기말 전기말 최상위지배회사 (주)엠와이에이치 20.01 19.41 - 기타특수관계자 오진상사(주) 3.81 8.70 피투자회사 및 주주 기타특수관계자 나노와이에스(주) 1.59 1.33 최대주주의 관계회사 및 주주 최대주주 승만호 10.75 11.02 최대주주 및 특수관계자 최대주주 승미라 1.26 1.26 최대주주 및 특수관계자 최대주주 박미영 3.00 3.11 최대주주 및 특수관계자 최대주주 승미혜 5.08 5.50 최대주주 및 특수관계자 최대주주 신금숙 2.31 2.37 최대주주 및 특수관계자 라. 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 단기급여 783,340 732,685 퇴직급여 534,003 492,029 계 1,317,343 1,224,714 마. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 회사명 매출 임차료 복리후생비등 기타특수관계자 오진상사(주) 1,215,379 71,385 93,902 기타특수관계자 나노와이에스(주) 62,375 - - 최대주주 승만호외3인 - 24,430 - 계 1,277,754 95,815 93,902 특수관계구분 회사명 매출 임차료 복리후생비등 기타특수관계자 오진상사(주) 1,163,373 64,950 73,505 기타특수관계자 나노와이에스(주) 61,671 - - 최대주주 승만호외3인 - 28,413 - 계 1,225,044 93,363 73,505 바. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 등 주요거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당기 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 최대주주 승만호외3인 보증금 9,392,994 - - 9,392,994 2) 전기 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 최대주주 승만호외3인 보증금 9,392,994 - - 9,392,994 사. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 보증금 미지급금 수입보증금 기타특수관계자 오진상사(주) 15,867 - 1,005 438,700 기타특수관계자 나노와이에스(주) 233 - - 47,000 최대주주 승만호외3인 - 9,392,994 - - 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 보증금 미지급금 수입보증금 기타특수관계자 오진상사(주) 45,179 - - 438,700 기타특수관계자 나노와이에스(주) 176 - - 47,000 최대주주 승만호외3인 - 9,392,994 - - 아. 당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증및 담보의 내역 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증액 보증기간 비고 최상위지배회사 (주)엠와이에이치 하나은행외1 5,765,000 6개월~1년 연장 가능 기타특수관계자 오진개발 하나(구,외환)은행 3,120,000 1년 연장 가능 특수관계구분 회사명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처 최상위지배회사 (주)엠와이에이치 정기예금 5,250,000 5,765,000 하나은행외1 기타특수관계자 오진개발 정기예금 2,600,000 3,120,000 하나(구,외환)은행 * 상기 특수관계자에게 제공한 지급보증과 동일한 차입금에 대한 담보제공자산입니다. 특수관계구분 회사명 제공처 지급보증액 보증기간 관련차입금 담보권자 최대주주 승만호 하나은행외 783,880,000 1년~12년 259,952,500 - 회사는 상기 지급보증 이외에 회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 금융거래 한도약정 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 자. 특수관계자가 발행한 주식내역당기말 및 전기말 현재 유가증권에 포함된 특수관계자가 발행한 주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 비고 오진상사(주) 11,526 2.78 358,932 358,932 매도가능금융자산 오진교역(주) 5,000 100 50,000 50,000 매도가능금융자산 당기말 계 408,932 408,932 전기말 계 408,932 408,932 30. 우발채무와 약정사항 가. 계류 중인 소송사건 1) 전기 중 소유권이전등기말소등기절차 이행 청구(소송가액:4,075,020천원)를 당사가 원고로 하여 1심에 패소 하였으나 고등법원에 항소하여 당기말 현재 2심 진행중입니다. 2) 당기 중 임대차계약 유효확인 청구(소송가액 : 300, 000천원 ) 소송이 1심 진행 중에 있습니다. 3 ) 전기 중 물품대금 등(소송가액 : 14,700천원) 소송이 진행되었으나, 2015년 10월 2일 서울동부지방법원의 조정결정으로 2015년 10월 30일 7,350천원을 지급함으로써 종결되었습니다. 나. 2012년 중 회사는 자기주식 609,750주를 NH농협증권(이하 '매수인'이라 함)에 주당 24,600원에 매각하였습니다. 동 매각과 관련하여 회사는 매수인이 동 주식을 3년간 계속하여 보유할 경우 회사가 지정하는 제3자에게 매각하는 조건으로 하여 매수인의 처분가액이 기준가액 이하일 경우 그 차액을 보전하기로 약정하였습니다. 이에 따라 회사는 자기주식처분이익 중 일부를 이연 인식하였습니다. 당기 중 매수인은 보유기간 3년 이내에 동 주식을 전액 매각하였고 이에따라 회사는 이연된 자기주식처분이익을 당기 중 전액 인식하였습니다. 다. 회사는 2012년 10월 16일 주식회사 하나은행(코람코퍼스텝용산호텔사모부동산투자신탁제10호의 신탁업자)에게 회사가 서울특별시 용산구 한강로3가 40-969 일원에서 시행 중인 "용산 서부티엔디 부지 호텔개발사업"과 관련하여, 완공 후 즉시 매각예정인 일부 관광숙박시설을 256,300백만원(건물에 대한 부가가치세 제외)에 양도하기로 하였으나, 재무제표에 대한 주석 34에서 설명하고 있는 바와 같이 당기 중 동 계약을 합의해제하였습니다. 31. 보험가입자산 당기말 현재 당사는 투자부동산 및 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보험가입자산 부보금액 부보처 보험종류 당기말 전기말 건물 10,149,200 10,149,200 KB손해보험(구)LIG손해보험 화재보험 세차기 100,000 100,000 KB손해보험(구)LIG손해보험 화재보험 주유대 100,500 100,500 KB손해보험(구)LIG손해보험 화재보험 건물(스퀘어원) 200,000,000 200,000,000 삼성화재 재산종합 시설소유자배상(스퀘어원) 1,000,000 1,000,000 삼성화재 시설소유자배상 기계보험(스퀘어원) 20,000,000 20,000,000 삼성화재 - 계 231,349,700 231,349,700 또한, 회사는 영업배상책임보험(현대해상화재보험) 및 가스사고배상책임보험(삼성화재, 메리츠화재, 동부화재해상보험)에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대하여 책임보험과 종합보험에 가입하고 있습니다. 32. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 당사 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당기 전기(*) 매출액 55,000,620 55,193,821 금융수익 1,131,515 1,363,104 기타수익 553,871 371,154 총수익 56,686,006 56,928,079 원재료,제품과 재공변동 12,752,273 15,137,897 급여 4,934,362 5,231,538 감가상각비 6,419,571 6,232,665 광고선전비 1,343,697 1,486,208 물류비용 3,244 5,995 금융원가 9,289,016 9,981,367 기타비용 33,253,725 18,625,400 총비용 67,995,888 56,701,070 법인세비용차감전순이익 (11,309,882) 227,009 * 중단사업부문(용산 사업부)을 포함한 금액입니다. 33. 현금흐름표가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.나. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 주식배당 1,499,413 1,363,144 매도가능증권평가이익 (47,465) (25,690) 장기선수금유동성대체 1,500,000 1,500,000 장기차입금유동성 대체 150,000,000 - 보험수리적손익의 이익잉여금상각 37,416 4,394 3 4. 부동산매매계약의 합의해제 당사는 2012년 10월 16일 주식회사 하나은행(코람코퍼스텝용산호텔사모부동산투자신탁제10호의 신탁업자)과 서울특별시 용산구 한강로3가 40-969 일원에서 시행 중인 일부 관광숙박시설을 256,300백만원(건물에 대한 부가가치세 제외)에 양도하는 부동산 매매계약을 체결하고 계약금 및 중도금으로 총 51,260백만원을 수령하였습니다. 하지만, 당기 중 당사는 상기 부동산매매계약과 관련된 제반조건(매각후 재임차료등)이 최근의 저금리기조 등을 감안할 때 향후의 당사 경영에 불리할 것으로 판단되어 동 계약을 합의해제하고 기수령한 계약금 및 중도금을 반환하였습니다. 또한 동 계약해제에 따른 합의해제정산금을 지급하였는바, 당사는 지급된 정산금의 성격에 따라 다음과 같이 회계처리하였습니다(단위:천원). 계정과목 금액 내역 기타지급수수료 13,204,794 기타손실 계약해제정산비 2,502,752 기타손실 계 15,707,546 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 자산 양수도 현황 2012년 10월 17일 주요사항보고서를 제출하였으며, 일부 주요내용은 다음과 같습니다. (2014년 7월 10일 설계 및 인허가 과정등의 변경(면적등)으로 인한여 정정신고)※ 2015년 7월 15일 경영외부환경등의 변경으로 합의해제하여 정정신고 가) 거래상대방 : 주식회사 하나은행 (코람코퍼스텝용산호텔사모부동산투자신탁제10호의 신탁업자) 나) 거래대상자산 : 구분 소재지 면 적(㎡) 토지(완공 후 매각예정) 서울특별시 용산구 한강로 3가 40-969외 3필지(14,797.7㎡)중 일부 59,245.59/184,611.35지분 건물(완공 후 매각예정) 상기 토지 소재지 지상, 지하1,2,5층(주차장제외:지하3,4층) 59,245.59 합계 ※ 토지 및 건물의 면적은 제반인허가 및 설계등에 따라 변경될 수 있음. 다) 양수ㆍ도 대금의 지급방법 (단위 : 백만원) 구분 완공 후 매각예정토지분 매매대금 완공 후 매각예정건물분 매매대금 합계 지급일 계약금 11,200 14,430 25,630 계약일 중도금 11,200 14,430 25,630 본계약 체결일로부터 21개월 잔금 89,600 115,440 205,040 본계약 체결일로부터 54개월 합계 112,000 144,300 256,300 - 주1) 매매대금은 부가세 제외한 금액임.주2) 지급일은 제반인허가 및 설계등에 따라 변경될 수 있음. 라) 자산양수도 목적 : 당사가 시행중인 용산구 한강로3가 40-969일원에서 지하 4층, 지상 39층 총 연면적 184,611.35㎥규모의 관광숙박시설신축사업의 자금조달 원활성 및 처분완료후 매각잔금으로 부채상환하여 재무안정성 확보. 마) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과 당사의 건물(유형자산) 신축 즉시 매각하는 것으로 당사의 영업이나 경영상의 미치는 중요한 영향은 없습니다. 매각자금 잔금 유입시 부채감소등 재무적 영향 있음. 바) 자산양수도 진행일정 (1) 외부평가 계약체결일 : 2012년 9월 20일(2) 이사회 결의일 : 2012년 10월 16일 (3) 자산양수도 계약일 : 2012년 10월 16일(4) 주요사항보고서 제출일 : 2012년 10월 17일 (5) 자산양수도 완료일 : 2017년 4월 15일 * 자산양수도 완료일은 잔금 지급일 기준이며, 이는 당사자간 상호 협의 하에 변경 될 수 있습니다. 당기재무제표에 대한 주석 34에서 설명하고 있는 바와 같이 2015년 7월 15일 동 계약을 합의해제하였습니다. 당기 중 당사는 상기 부동산매매계약과 관련된 제반조건(매각후 재임차료등)이 최근의 저금리기조 등을 감안할 때 향후의 당사 경영에 불리할 것으로 판단되어 동 계약을 합의해제하고 기수령한 계약금 및 중도금을 반환하였습니다. 또한 동 계약해제에 따른 합의해제정산금을 지급하였는바, 당사는 지급된 정산금의 성격에 따라 다음과 같이 회계처리하였습니다(단위:천원). 계정과목 금액 내역 기타지급수수료 13,204,794 기타손실 계약해제정산비 2,502,752 기타손실 계 15,707,546 2. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제36기 외상매출금 2,977,384,974 0 0% 미수금 594,161,013 0 0% 합 계 3,571,545,987 0 제35기 외상매출금 2,858,101,903 0 0% 미수금 670,890,912 0 0% 합 계 3,528,992,815 0 제34기 외상매출금 2,827,125,750 0 0% 미수금 777,226,062 0 0% 합 계 3,604,351,812 0 *대손충당금은 한국채택국제회계기준에 따라 재설정하고 환입효과를 이익잉여금 등에 반영하였습니다. 회사의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다.*제36기, 제35기 및 제34기 대손충당금 설정내역은 K-IFRS 기준에 따라 재무제표에 대한 회계감사인의 감사를 받은 재무정보를 기초로 작성된 것입니다.(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제36기 제35기 제34기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - *대손충당금은 한국채택국제회계기준에 따라 재설정하고 환입효과를 이익잉여금 등에 반영하였습니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없으며 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석, 연령분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 설정한다. 구 분 1년 초과 2년 이하 2년 초과3년 이하 3년 초과 비 고 설정율 30% 50% 100% 한편, 거래처가 다음과 같은 상태에 있고 향후에도 이러한 상태가 지속될 가능성이 높은 경우에는 대손경험률에 불구하고 매출채권잔액의 30%를 대손충당금으로 설정하고 있으며, 30%를 설정한 후 1년 경과시 50% 2년 경과시 100%로 상향조정하고 있습니다. 가. 완전자본잠식상태에 있거나 부채비율이 500%이상인 상태에 있는 경우 나. 3년 연속 영업손실이 발생하는 경우 다. 최근 3년 연속 이자보상배율이 1미만인 경우 라. 외부감사인의 감사의견이 부적정이거나 의견거절인 경우 마. 기타 이와 준하는 상태에 있는 경우(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 - - - - - 특수관계자 - - - - - 계 - - - - - 구성비율 - - - - 100 % ※ 매출채권 잔액이 자산총액의 2%미만임. 3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제36기 제35기 제34기 비고 유 류 사 업 매입상품 198,697 241,427 570,436 합 계 합 계 198,697 241,427 570,436 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 0.02% 0.03% 0.07% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 41.80회 29.22회 31.75회 ※ 영화상영업의 식음료 재고자산은 10억원 미만으로 유류사업부문에 포함하여 작성하였습니다.※ 제35기 및 제34기는 용산사업본부(중단사업)포함하여 작성하였습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 1. 실사일자 가. 재고자산의 실사일자 : 2015년 매월 말일기준 재고조사감사 2015. 12 . 31 재고조사 나. 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이의 확인요령 - 역순으로 계산 (15년12월31일 재고자산실사액 + 15년12월31일 판매액 - 매입액) 2. 재고실사시 상근감사 입회하여 재고실사 (3) 장기체화재고현황 (단위 : 천원 ) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 매입상품 200,693 200,693 1,996 198,697 합 계 200,693 200,693 1,996 198,697 ※ 당사는 당기말 현재 장기체화재고 및 진부화재고는 없습니다. 4. 기타사항 - 당사의 재고자산에 대한 담보제공 및 기타 특이사항은 없습니다. 5. 금융상품의 공정가치 1. 금융자산 분류 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. (1) 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산, 위험회피회계를 적용하지 아니하는 파생상품을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. (2) 만기보유금융자산 만기가 고정되어있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. (3) 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. (4) 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. (5) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. (6) 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 2. 금융부채와 지분상품 (1) 금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채, 위험회피회계를 적용하지 아니하는 파생상품을 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (2) 금융지급보증계약채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급해야 하는 금융지급보증계약에 대해서는 최초 인식시 공정가치로 인식하고 있습니다. 최초 인식된 공정가치는 보증기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 채무자가 지급기일에 지급하지 못할 것으로 예상되는 경우, 예상금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.(3) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다. 1) 보통주 보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행시 또는 주식매입선택권의 행사시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 자기주식 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기 지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 3. 금융자산의 손상 (1) 금융자산의 손상 당기손익인식항목을 제외한 금융자산은 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ①발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ②동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 손상의 증거가 있는 경우, 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 다음과 같이 손상차손을 인식하고 있습니다. 상각후원가를 장부금액으로 하는 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하며, 매출채권 및 대여금의 손상차손은 충당금계정을 사용하여 차감하고, 그 외의 대여금 및 수취채권은 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손을 측정하여 당기손익으로 인식하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 수취채권 집합이 손상되었다는 객관적인 증거는 당사의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균신용기간을 초과하는 대금지불의 연체 횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산과 매도가능채무상품은 관련 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있으나, 매도가능지분상품의 경우 기타포괄손익으로 환입하고 있습니다.4. 금융수익과 원가금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융원가는 차입금에 대한 이자비용 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 금융수익 1,131,515 1,363,104 - 이자수익 1,130,015 1,351,529 - 배당금수익 1,500 1,500 - 금융보증부채환입 - 10,075 금융원가 9,289,016 9,981,366 - 이자비용 9,288,371 9,981,366 - 금융보증비용 645 순금융수익 (8,157,501) (8,618,262) 5. 범주별 금융상품 가. 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - - 4,686,266 4,686,266 4,686,266 공정가치 장기금융상품 등 - 10,067,222 - 10,067,222 10,067,222 장부가액(*) 비유동금융자산계 - 10,067,222 4,686,266 14,753,488 14,753,488 매출채권 매출채권 - 2,977,385 - 2,977,385 2,977,385 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 2,803,658 - 2,803,658 2,803,658 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 32,530,400 - 32,530,400 32,530,400 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 5,756,727 - 5,756,727 5,756,727 장부가액(*) 유동금융자산계 - 44,068,170 - 44,068,170 44,068,170 금융자산 계 - 54,135,392 4,686,266 58,821,658 58,821,658 (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - - 4,860,218 4,860,218 4,860,218 공정가치 장기금융상품 등 - 15,975,050 - 15,975,050 15,975,050 장부가액(*) 비유동금융자산계 - 15,975,050 4,860,218 20,835,268 20,835,268 매출채권 매출채권 - 2,858,102 - 2,858,102 2,858,102 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 2,106,908 - 2,106,908 2,106,908 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 57,490,400 - 57,490,400 57,490,400 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 6,068,886 - 6,068,886 6,068,886 장부가액(*) 유동금융자산계 - 68,524,296 - 68,524,296 68,524,296 금융자산 계 - 84,499,346 4,860,218 89,359,564 89,359,564 나. 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 장기차입금 장기차입금 - 75,952,500 75,952,500 75,952,500 상각후원가로 인식 기타비유동금융부채 금융보증부채 등 - 56,438,611 56,438,611 56,438,611 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 - 132,391,111 132,391,111 132,391,111 매입채무 매입채무 - 1,098,305 1,098,305 1,098,305 상각후원가로 인식 기타유동부채 미지급금 등 - 6,159,080 6,159,080 6,159,080 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 - 104,000,000 104,000,000 104,000,000 상각후원가로 인식 유동성장기부채 유동성장기부채 150,000,000 150,000,000 150,000,000 상각후원가로 인식 유동금융부채계 - 261,257,385 261,257,385 261,257,385 금융부채 계 - 393,648,496 393,648,496 393,648,496 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 장기차입금 장기차입금 - 169,367,400 169,367,400 169,367,400 상각후원가로 인식 기타비유동금융부채 금융보증부채 등 - 61,691,288 61,691,288 61,691,288 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 - 231,058,688 231,058,688 231,058,688 매입채무 매입채무 - 1,510,224 1,510,224 1,510,224 상각후원가로 인식 기타유동부채 미지급금 등 - 57,202,236 57,202,236 57,202,236 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 - 74,000,000 74,000,000 74,000,000 상각후원가로 인식 유동금융부채계 - 132,712,460 132,712,460 132,712,460 금융부채 계 - 363,771,148 363,771,148 363,771,148 6. 금융상품 범주별 순손익당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 이자수익 - 1,130,015 - - 1,130,015 배당금수익 - - 1,500 - 1,500 이자비용 - - - (9,288,371) (9,288,371) 금융보증비용 - - - (645) (645) 매도가능금융자산처분손익 - - 84,523 - 84,523 보험상품손익 - - - (2,401) (2,401) 당기 계 - 1,130,015 86,023 (9,291,417) (8,075,379) 전기 계 - 1,351,529 (24,190) (9,971,292) (8,643,953) 7. 금융상품 종류별 공정가치 서열체계 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나. 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 금융자산 - 매도가능금융자산 2,278,175 1,999,159 - 4,277,334 408,932 4,686,266 - 대여금및수취채권 - - - - 54,135,392 54,135,392 금융부채 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 393,648,496 393,648,496 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 금융자산 - 매도가능금융자산 92,400 4,358,886 - 4,451,286 408,932 4,860,218 - 대여금및수취채권 - - - - 84,499,347 84,499,347 금융부채 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 363,771,148 363,771,148 (*) 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 비상장지분상품, 대여금 및 수취채권, 상각후원가로 측정하는 금융부채는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액(혹은 상각후원가)을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.다. 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 공정가치금액 가치평가기법 투입변수 금융자산 매도가능금융자산 1,999,159 BDT(Black-Derman-Toy)모형 시장금리변동, 채권표면금리 8. 금융상품의 위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 이자비용(*) 3,299,525 (3,299,525) 2,433,674 (2,433,674) 이자수익(*) (433,933) 433,933 (730,726) 730,726 (*) 자본화대상 이자비용, 이자수익 및 사외적립자산 이자수익 포함 2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사의 금융자산(부채)는 환위험에 노출되어 있지 아니합니다. 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. (1) 당기말 현재 비파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매출채권 2,953,269 24,116 - 2,977,385 기타유동채권 2,429,270 331,787 42,601 2,803,658 매도가능금융자산 - - 4,686,266 4,686,266 기타유동금융자산 14,637,000 17,435,000 458,400 32,530,400 기타비유동금융자산(*) - 200,000 9,867,221 10,067,221 계 20,019,539 17,990,903 15,054,488 53,064,930 (*) 매도가능금융자산 제외 (2) 매출채권 및 기타유동채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 2,977,385 2,858,102 대손충당금 - - 기타유동채권 2,803,658 2,106,909 대손충당금 - - 계 5,781,043 4,965,011 (3) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매입채무 1,098,305 - - 1,098,305 기타유동부채 5,448,796 335,257 375,027 6,159,080 차입금 - 254,000,000 75,952,500 329,952,500 기타비유동금융부채 12,530,283 9,516,329 34,391,999 56,438,611 계 19,077,384 263,851,586 110,719,526 393,648,496 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당기말 전기말 부채(A) 476,959,048 445,388,772 자본(B) 401,645,524 412,657,845 단기금융상품(C) 32,377,000 57,392,000 차입금(D) 329,952,500 243,367,400 부채비율(A/B) 118.75 % 107.93% 순차입금비율((D-C)/B) 74.09% 45.07% 6 . 채 무증권 발행실적등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)서부티엔디 회사채 사모 2011.10.31 2,000 5.90% - 2012.10.31 상환 한국외환은행 합 계 - - - 2,000 - - - - - ※ 이자율은 3개월 변동금리임 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제36기 (당기) 참회계법인 적정 해당사항 없음 제35기 (전기) 참회계법인 적정 해당사항 없음 제36기 (전전기) 참회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.(단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제36기 (당기) 참회계법인 분기재무제표 검토(15.04.23 - 15.04.29) 반기재무제표 검토(15.07.17 - 15.07.23) 분기재무제표 검토(15.10.23 - 15.10.30) 별도재무제표 감사(16.02.11 - 15.02.16) 110,000 818 제35기 (전기) 참회계법인 분기재무제표 검토(14.04.18 - 14.04.25) 반기재무제표 검토(14.07.21 - 14.07.25) 분기재무제표 검토(14.10.27 - 14.10.31) 개별 및 연결재무제표 감사(15.02.12 - 15.02.17) 100,000 946 제36기 (전전기) 참회계법인 분기재무제표 검토(13.04.26 - 13.05.03) 반기재무제표 검토(13.07.29 - 13.08.02) 분기재무제표 검토(13.10.28 - 13.11.01) 개별 및 연결재무제표 감사(14.01.23 - 14.01.29) 100,000 798 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제36기 (당기) - - - - - - - - - - 제35기 (전기) - - - - - - - - - - 제36기 (전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측 정보에 대한 주의 사항 당사는 경영진단 의견서를 작성함에 있어 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 이러한 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 그 외에 예상하지못한 요인도 작용 할 수 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 글로벌 경기침체의 지속 및 메르스 사태에 따른 소비심리 둔화로 인하여 유통업 전체가 전반적인으로 매출부진을 겪어오고 있으며, 일부 부동산 경기회복에도 불구하고 여전히 불투명한 경기전망 속에 회사는 전년대비 매출액은 1.0% 증가한 550억, 영업이익 15.2% 증가한 121억원을 달성하였습니다.먼저 쇼핑몰 운영사업에서는 경쟁력있는 신규 입점업체 발굴등 지속적인 MD개편과임대매장의 효율성을 꾸준하게 개선하고 있으며 멤버십 고객의 활성화 및 신규 고객 확보를 위해 마케팅 및 다양한 채널을 활용한 광고, 홍보활동을 강화해 오고 있습니다.동시에 입점업체들의 판매 인프라 환경을 지원하기 위해 쇼핑몰의 고급화 및 차별화 전략을 지속 추진하였습니다.석유판매업에 관해서는 유가하락 및 주변 주유소의 가격경쟁이 심화하고 있으나 원가구조를 개편하고, 전략적인 가격정책으로 영업 경쟁력을 지속적으로 강화하고 있습니다.기타 물류시설, 부지등의 운영, 임대사업의 효율성 제고를 위해서 주차관제시스템을 고도화하고 관리비용을 줄이는 등 수익성 개선을 추진해오고 있습니다.신규사업으로 추진중인 용산지역의 호텔 신축사업은 일정대로 공정이 진행되고 있으며, 투자비 절감 및 QA를 위해 조달프로세스의 면밀한 검토,관리감독을 강화해오고 있고, 동시에 회사가 보유한 부동산의 가치를 높이기 위해 다양한 방안을 연구하고 있습니다,향후 미국 금리 인상, 중국의 성장둔화등 경영환경의 불확실성 속에서 글로벌 경제는 더욱 불투명할 것으로 전망되며, 이러한 영향들이 국내경제의 저성장으로 이어져 내수경기 부진이 지속될 것이라는 전망입니다.하지만 회사는 어떠한 상황에서도 경영목표를 달성할 수 있도록 수익중심의 확고한 경영 체계를 강화해 나갈 것입니다.