서부T&D 반기보고서 (2021.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 재무제표 재작성 해당사항 없습니다.

- 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

1) 자산양수도시기 및 대상회사(거래상대방) (1) 양도일 : 2020년 11월 27일 (2) 거래상대방 : (주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사 2) 주요 내용 및 회계처리 요약 (1) 주요내용

1. 자산구분	토지 및 건물

- 자산명	인천광역시 연수구 동춘동 926 스퀘어원 토지 및 건물

2. 양도내역	양도금액(원)	364,544,500,000

자산총액(원)	1,811,212,317,672

자산총액대비(%)	20.13

3. 양도목적	당사 보유 부동산의 유동화를 통해효율적이고 탄력적인 자산 운용 및 재무구조 개선

4. 양도영향	당사 보유 부동산의 유동화를 통해 효율적인 자산 운용 및 차입금 상환을 함과 동시에, 당사는 양도목적물을 재임차하는 책임임대차계약을 체결하여 자산양도 전과 동일하게 스퀘어원 운영

5. 양도예정일자	계약체결일	2020.06.16

양도기준일	2020.11.27

등기예정일	2020.11.27

6. 거래상대방	회사명(성명)	(주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사

자본금(원)	5,000,000,000

주요사업	부동산업

본점소재지(주소)	서울특별시 종로구 종로

회사와의 관계	자회사

7. 거래대금지급	현금매도 : 103,657,500,000원현물출자 : 135,883,000,000원채무승계액 : 125,004,000,000원ㆍ본건 거래는 본 매매계약에 대한 공정거래위원회의 기업결합 승인 및 현물출자대상에 대한 평가결과에 관한 법원의 인가 통지를 받은 날로부터 삼(3)영입일이 되는 날 효력이 발생함(공정거래위원회의 기업결합 승인일 2020.11.24)

8. 외부평가에 관한 사항	외부평가 여부	예

- 근거 및 사유	- 근거 : 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 제1항 제7호 및 동법시행령 제171조 제2항 5호에 의한 적정성 평가- 사유 : 회사가 양도하기로 의사결정한 자산 양도 가액의 적정성 여부를 판단하기 위한 참고자료 제공

외부평가기관의 명칭	참 회계법인

외부평가 기간	2020.06.01 ~ 2020.11.05

외부평가 의견	적 정

9. 이사회결의일(결정일)	2020.11.05

10. 기타 투자판단과 관련한 중요사항- (주) 신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사는 (주)서부티엔디의 출자 자회사임.- 본건 거래의 종결(부동산 양도 실행)과 동시에 거래상대방으로부터 양도목적물을 임차할 예정임.- 상기 2. 양도금액은 건물에 대한 부가가치세가 제외된 금액임.- 상기 2. 자산총액은 2019년말 당사 별도재무제표 기준임.- 상기 7. 거래대금 지급중 현물출자부분은 거래상대방인 (주)신한서부티엔디위탁관리 부동산투자회사의 주식 23,977,942주 (1주당 발행가액 5,667원)로 받기로 함.

(2) 회계처리 요약 (단위: 백만원)

구 분	금 액

이전대가

현금및현금성자산	79,495

투자주식	135,883

차입금	110,000

기타지급채무(*1)	39,166

비유동자산

투자부동산	362,526

3) 관련 공시서류(주요사항보고서) 제출일자

- 2020년 11월 24일 주요사항보고서(유형자산 양도 결정) 2차정정(최종) - 2020년 11월 05일 주요사항보고서(유형자산 양도 결정) 1차정정 - 2020년 06월 16일 주요사항보고서(유형자산 양도 결정) - 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항

사업연도	강조사항 등	핵심감사사항

제42기 (당반기)	-	-

제41기 (전기)	COVID-19로 인한 수익 창출 및현금흐름과 관련된 불확실성	(별도, 연결재무제표)투자부동산 공정가치평가

제40기 (전전기)	-	(별도제표)투자부동산 공정가치평가

- 우발채무등에 관한 사항가) 계류 중인 소송사건당반기말 현재 당사가 원고(소송가액: 45,340,218천원) 및 피고(소송가액: 천원)로 계류중인 소송사건은 각각 2건, 4건으로, 계류중인 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

나) 우발채무 등우발채무 등에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 중 하기 주석내용을 참조하시기 바랍니다.- 32. 담보 및 보증- 33. 우발상황과 약정사항- 36. 특수관계자등 - 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제42기 반기	외상매출금	5,182,278	109,696	2%

미수금	308,630	-	0%

대여금	22,000	-	0%

합 계	5,512,908,	109,696	2%

제41기	외상매출금	4,252,939	110,246	3%

미수금	1,212,031	-	0%

대여금	23,500	-	0%

합 계	5,488,470	110,246	2%

제40기	외상매출금	6,985,564	109,825	2%

미수금	84,275	-	0%

대여금	40,500	-	0%

합 계	7,110,339	109,825	2%

* 대손충당금은 한국채택국제회계기준에 따라 재설정하고 환입효과를 이익잉여금 등에 반영하였습니다. 당사의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다.
* 제42기 반기, 제41기 및 제40기 대손충당금 설정내역은 K-IFRS 기준에 따라 재무제표에 대한 회계감사인의 감사를 받은 재무정보를 기초로 작성된 것입니다.

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제42기 반기	제41기	제40기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	110,246	109,825	98,941

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(550)	421	10,884

4. 기말 대손충당금 잔액합계	109,696	110,246	109,825

* 대손충당금은 한국채택국제회계기준에 따라 재설정하고 환입효과를 이익잉여금 등에 반영하였습니다.

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	-	-	-	-	-

특수관계자	-	-	-	-	-

계	-	-	-	-	-

구성비율	-	-	-	-	-

※ 매출채권 잔액이 자산총액의 0.3%미만으로 중요하지 아니합니다.

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제42기 반기	제41기	제40기	비고

석유류판매	매입상품	309,993	228,425	343,307

관광호텔업	원재료, 주류	237,624	234,830	313,523

합 계	합 계	547,617	463,255	656,830

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	0.03%	0.02%	0.04%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	132.35회	126.96회	147.06회

(*) 쇼핑몰운영 부문의 재고는 금액이 중요하지 아니하므로 석유류판매 사업부문에 포함하여 작성하였습니다.

2) 재고자산의 실사내역 등가) 실사일자

당사는 2021년 매월 말일기준으로 사내 자체 재고조사를 수행하고 있으며, 석유류 제품, 쇼핑몰운영 관련 매입상품 및 관광호텔업관련 원재료 및 주류에 대해서 감사인의 입회 하에 2020년 12월 30일 및 2020년 12월 31일 재고조사를 수행하였습니다.나) 실사방법전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 표본 조사를 실시하였습니다.다) 재고실사 당사는 매월 말일기준으로 사내 자체 재고조사를 수행하고 있으며, 외부감사인은 당사의 기말 재고실사에 입회하고 일부 항목에 대해 표본 추출 및 테스트를 수행하여 재고실사 관련 내부통제 설계 및 운영에 대한 검증을 수행하고 있습니다.3) 장기체화재고 등 현황당사는 2021년 반기말 현재 장기체화재고 및 진부화재고를 보유하고 있지 아니합니다.

라. 금융상품의 공정가치 1) 평가방법 등 금융자산가) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

나) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

(1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

(2) 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

다) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

라) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

마) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

금융부채가) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.나) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2) 범주별 금융상품가) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	당기손익-공정가치 측정	상각후원가	위험회피지정파생상품	기타금융부채(*)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,216,353	-	-	-	-	1,216,353

기타비유동금융자산	-	46,486	-	-	-	46,486

소계	1,216,353	46,486	-	-	-	1,262,839

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	25,468,637	-	-	25,468,637

매출채권	-	-	5,072,582	-	-	5,072,582

기타유동금융자산	-	-	101,301,877	-	-	101,301,877

기타비유동금융자산	-	-	1,885,970	-	-	1,885,970

소계	-	-	133,729,066	-	-	133,729,066

합계	1,216,353	46,486	133,729,066	-	-	134,991,905

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	1,753,795	-	-	1,753,795

단기차입금	-	-	143,778,691	-	-	143,778,691

유동성장기차입금	-	-	38,533,110	-	-	38,533,110

기타유동금융부채	-	-	107,470,590	-	-	107,470,590

유동리스부채	-	-	-	-	283,369	283,369

장기차입금	-	-	708,728,677	-	-	708,728,677

기타비유동금융부채	-	-	73,871,869	-	-	73,871,869

비유동리스부채	-	-	-	-	603,663	603,663

소계	-	-	1,074,136,732	-	887,032	1,075,023,764

합계	-	-	1,074,136,732	-	887,032	1,075,023,764

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	당기손익-공정가치 측정	상각후 원가	위험회피지정파생상품	기타금융부채(*)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,216,353	-	-	-	-	1,216,353

기타비유동금융자산	-	20,745	-	-	-	20,745

소계	1,216,353	20,745	-	-	-	1,237,098

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	15,771,214	-	-	15,771,214

매출채권	-	-	4,142,693	-	-	4,142,693

기타유동금융자산	-	-	159,541,074	-	-	159,541,074

기타비유동금융자산	-	-	1,639,837	-	-	1,639,837

소계	-	-	181,094,818	-	-	181,094,818

합계	1,216,353	20,745	181,094,818	-	-	182,331,916

공정가치로 측정되는 금융부채

파생금융상품	-	-	-	272,131	-	272,131

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	1,452,772	-	-	1,452,772

단기차입금	-	-	161,714,647	-	-	161,714,647

유동성장기차입금	-	-	78,103,870	-	-	78,103,870

기타유동금융부채	-	-	110,857,458	-	-	110,857,458

유동리스부채	-	-	-	-	129,952	129,952

장기차입금	-	-	671,577,035	-	-	671,577,035

기타비유동금융부채	-	-	73,996,452	-	-	73,996,452

비유동리스부채	-	-	-	-	488,796	488,796

소계	-	-	1,097,702,234	-	618,748	1,098,320,982

합계	-	-	1,097,702,234	272,131	618,748	1,098,593,113

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

나) 공정가치 서열 체계

(가) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(나) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다

① 당반기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권(비유동)	-	-	1,216,353	1,216,353

당기손익-공정가치 측정 금융자산

보험상품(비유동)	-	46,486	-	46,486

합계	-	46,486	1,216,353	1,262,839

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권(비유동)	-	-	1,216,353	1,216,353

당기손익-공정가치 측정 금융자산

보험상품(비유동)	-	20,745	-	20,745

합계	-	20,745	1,216,353	1,237,098

금융부채

위험회피회계적용 파생상품부채

이자율스왑(비유동)	-	272,131	-	272,131

당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

(다) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	오진상사(주)	1,192,353	현금흐름할인법	가중평균자본비용	13.60%

영구성장율	0%

오진교역(주)	24,000	(*)	-	-

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우로서원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사에 직접 보고하며 매 분기별 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.

(라) 그 밖의 미인식된 금융상품 공정가치당사는 또한 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않는 금융상품을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품은 성격상 수취하거나 지급할 이자가 현재의 시장이자율이나 해당 금융상품이 단기상품에 해당하여 공정가치가 장부금액과 중요하게 다르지 않습니다.

(마) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준간 이동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역당반기 및 전반기 중 반복적인 공정가치 측정치 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

기초	1,216,353	1,021,817

기말잔액	1,216,353	1,021,817

다) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 천원)

거래유형	상각후원가로 측정하는금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채	위험회피지정 파생상품	기타금융부채	계

평가손익(기타포괄손익)	-	-	-	212,262	-	212,262

평가손익(당기손익)	-	3,228	-	-	-	3,228

거래손익(당기손익)	-	-	-	(134,630)	-	(134,630)

이자수익	607,271	-	-	-	-	607,271

이자비용	-	-	(13,494,316)	-	(2,697,584)	(16,191,900)

외화환산이익	861	-	-	-	-	861

외환차익	572	-	-	-	-	572

대손상각비	3,990	-	-	-	-	3,990

금융보증부채환입	-	-	3,719	-	-	3,719

계	-	-	(13,490,597)	77,632	(2,697,584)	(15,494,627)

(2) 전반기

(단위: 천원)

거래유형	상각후원가로 측정하는금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채	위험회피지정 파생상품	기타금융부채	계

평가손익(기타포괄손익)	-	-	-	(559,836)	-	(559,836)

평가손익(당기손익)	-	8,228	-	-	-	8,228

이자수익	663,423	-	-	-	-	663,423

이자비용	-	-	(15,397,849)	-	(12,548)	(15,410,397)

외화환산이익	1,373	-	-	-	-	1,373

외환차익	6,901	-	-	-	-	6,901

외환차손	(112)	-	-	-	-	(112)

대손상각비	(5,223)	-	-	-	-	(5,223)

금융보증부채환입	-	-	(2,720)	-	-	(2,720)

계	666,362	8,228	(15,400,569)	(559,836)	(12,548)	(15,298,363)

마. 유형자산의 재평가

당사는 유형자산으로 분류된 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2019년 12월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관인 동인감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다.

평가방법은 '감정평가에 관한 규칙' 제14조에 따라 감정평가의 대상이 된 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법을 적용하였습니다.재평가차액 중 자본(기타포괄손익)으로 인식된 금액은 주주배당에 제한이 있습니다.상기 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재평가모형	원가모형

토지	416,876,117	293,974,599

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 토지의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

당반기말

토지	-	-	416,876,117	416,876,117

전기말

토지	-	-	416,876,117	416,876,117