서부T&D 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 서부티엔디(이하 "회사"라 함)는 1979년 7월 12일에 설립되었고, 1995년 9월 29일자로 회사의 발행주식이 코스닥시장(KOSDAQ)에 등록되었습니다. 회사는 종합쇼핑몰운영업, 관광호텔업, 물류시설운영업, 석유류판매업 및 부동산임대업 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 주주 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수 (단위: 주)	지분율

승만호 외 8인	13,104,976	21.29%

(주)엠와이에이치	11,526,800	18.72%

오진상사(주)	4,284,000	6.96%

오진개발(주)	1,076,726	1.75%

기타	31,570,739	51.28%

합계	61,563,241	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 분기재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표이며, 한국채택국제회계기준서제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.2 유의적인 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ 개정 기준서 및 해석서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다.

2.2.3 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

분기재무제표 작성시 회사의 경영진이 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 분기재무제표 작성시 회사의 경영진이 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 금융상품 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권(비유동)	-	-	1,316,673	1,316,673

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권(비유동)	-	-	500,386	500,386

보험상품(비유동)	-	178,398	-	178,398

소계	-	178,398	500,386	678,784

합계	-	178,398	1,817,059	1,995,457

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권(비유동)	-	-	1,316,673	1,316,673

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권(비유동)	-	-	500,386	500,386

보험상품(비유동)	-	134,583	-	134,583

소계	-	134,583	500,386	634,969

합계	-	134,583	1,817,059	1,951,642

4.2 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	오진상사(주)	1,316,673	현금흐름할인법	가중평균자본비용	13.00%

영구성장율	0%

당기손익-공정가치 측정 지분상품	블리스바인 Vintage1호 투자조합	100,000	(*)	-	-

(주)밸류업시스템즈	400,386	(*)	-	-

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 채무상품 또는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우로서 원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융자산	기타금융부채	합계

평가손익(당기손익)	-	401	-	-	-	401

이자수익	3,729,211	-	-	196,720	-	3,925,931

이자비용	-	-	(26,080,541)	-	(4,901,064)	(30,981,605)

외화환산이익	36,532	-	-	-	-	36,532

외환차익	9,145	-	-	-	-	9,145

외환차손	(2,013)	-	-	-	-	(2,013)

금융보증부채환입	-	-	11,090	-	-	11,090

리스변경이익	-	-	-	-	76,000	76,000

계	3,772,875	401	(26,069,451)	196,720	(4,825,064)	(26,924,519)

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융자산	기타금융부채	합계

평가손익(당기손익)	-	(1,235)	-	-	-	(1,235)

거래손익(당기손익)	-	(88)	-	-	-	(88)

이자수익	2,308,679	-	-	231,647	-	2,540,326

이자비용	-	-	(18,970,326)	-	(2,850,114)	(21,820,440)

외화환산이익	5,026	-	-	-	-	5,026

외환차익	17,628	-	-	-	-	17,628

외환차손	(3,346)	-	-	-	-	(3,346)

금융보증부채환입	-	-	173	-	-	173

리스변경이익	-	-	-	18,522	-	18,522

계	2,327,987	(1,323)	(18,970,153)	250,169	(2,850,114)	(19,243,434)

5.2 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합계

평가손익(당기손익)	-	401	-	-	-	401

이자수익	3,729,211	-	-	196,720	-	3,925,931

이자비용	-	-	(26,080,541)	-	(4,901,064)	(30,981,605)

외화환산이익	36,532	-	-	-	-	36,532

외환차익	9,145	-	-	-	-	9,145

외환차손	(2,013)	-	-	-	-	(2,013)

금융보증부채환입	-	-	11,090	-	-	11,090

리스변경이익	-	-	-	-	76,000	76,000

계	3,772,875	401	(26,069,451)	196,720	(4,825,064)	(26,924,519)

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합계

평가손익(당기손익)	-	(1,235)	-	-	-	(1,235)

거래손익(당기손익)	-	(88)	-	-	-	(88)

이자수익	2,308,679	-	-	231,647	-	2,540,326

이자비용	-	-	(18,970,326)	-	(2,850,114)	(21,820,440)

외화환산이익	5,026	-	-	-	-	5,026

외환차익	17,628	-	-	-	-	17,628

외환차손	(3,346)	-	-	-	-	(3,346)

금융보증부채환입	-	-	173	-	-	173

리스변경이익	-	-	-	18,522	-	18,522

계	2,327,987	(1,323)	(18,970,153)	250,169	(2,850,114)	(19,243,434)

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	207,627	203,985

보통예금 등	23,448,726	20,252,827

합계	23,656,353	20,456,812

7. 공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

오진상사(주)	11,526	2.78	358,932	1,316,673	1,316,673

소계	358,932	1,316,673	1,316,673

당기손익-공정가치 측정 금융자산

블리스바인 Vintage1호 투자조합	100	2.20	100,000	100,000	100,000

(주)밸류업시스템즈	360	1.89	400,386	400,386	400,386

소계	500,386	500,386	500,386

합계	859,318	1,817,059	1,817,059

(2) 당분기와 전분기 중 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	내역	기초	당분기말

비유동	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	비상장(오진상사(주))	1,316,673	1,316,673

비유동	당기손익-공정가치 측정 금융자산	블리스바인 Vintage1호 투자조합(*)	100,000	100,000

비유동	당기손익-공정가치 측정 금융자산	(주)밸류업시스템즈	400,386	400,386

합계	1,817,059	1,817,059

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 지분자산 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 적용하였습니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	내역	기초	전분기말

비유동	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	비상장(오진상사(주))	1,302,219	1,302,219

비유동	당기손익-공정가치 측정 금융자산	블리스바인 Vintage1호 투자조합(*)	100,000	100,000

비유동	당기손익-공정가치 측정 금융자산	(주)밸류업시스템즈	400,386	400,386

합계	1,802,605	1,802,605

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 지분자산 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 적용하였습니다.

8. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	8,844,470	8,153,724

손실충당금	(590,494)	(47,960)

장기매출채권	-	128,194

합계	8,253,976	8,233,958

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30 일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다.

(2) 손상

회사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 기대신용손실율을 고려하여 손실충당금을 설정하고 있으며, 당분기말 현재 회사가 설정한 손실충당금은 590,494천원입니다.

9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미수금	577,940	2,768,889

미수수익	1,015,703	743,687

단기금융상품	77,534,128	65,634,129

단기대여금	15,250	117,500

유동성장기금융리스채권	716,876	485,847

보증금	155,300	155,360

합계	80,015,197	69,905,412

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기금융상품	45,685,031	46,590,420

장기대여금	47,471	-

보증금	25,287,577	24,723,320

장기금융리스채권	3,341,798	2,995,601

장기미수수익	563,929	523,406

합계	74,925,806	74,832,747

10. 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	272,277	611,865

선급비용	805,143	640,863

부가세대급금	39,924	77,665

합계	1,117,344	1,330,393

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기선급금	7,503,800	3,659,300

장기선급비용	5,993	9,040

합계	7,509,793	3,668,340

11. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

상품	930,844	930,844	716,417	716,417

원재료	308,670	308,670	197,250	197,250

합계	1,239,514	1,239,514	913,667	913,667

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 당분기 13,326,432천원(전분기: 13,380,338천원)입니다.

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득가액	상각 및손상누계액	국고보조금	장부금액

토지	320,293,373	-	-	320,293,373

건물	327,780,187	(38,699,629)	(780,963)	288,299,595

구축물	5,274,196	(2,483,576)	-	2,790,620

인테리어	40,360,042	(27,043,865)	-	13,316,177

차량운반구	438,850	(288,428)	-	150,422

공기구비품	10,539,240	(6,943,727)	-	3,595,513

시설장치	4,989,393	(3,174,566)	-	1,814,827

건설중인자산	1,259,625	-	-	1,259,625

합계	710,934,906	(78,633,791)	(780,963)	631,520,152

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	취득가액	상각 및손상누계액	국고보조금	장부금액

토지	319,560,167	-	-	319,560,167

건물	327,780,187	(33,782,927)	(794,267)	293,202,993

구축물	4,953,266	(2,327,603)	-	2,625,663

인테리어	38,149,282	(23,372,094)	-	14,777,188

차량운반구	386,914	(332,213)	-	54,701

공기구비품	10,157,483	(5,996,739)	-	4,160,744

시설장치	4,836,303	(2,880,967)	-	1,955,336

건설중인자산	1,020,725	-	-	1,020,725

합계	706,844,327	(68,692,543)	(794,267)	637,357,517

상기 유형자산은 회사의 차입금 등과 관련하여 주석 31에서 설명하는 바와 같이 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득 및자본적지출	대체	처분	감가상각비	기타	당분기말

토지	319,560,167	733,206	-	-	-	-	320,293,373

건물	293,202,993	-	-	-	(4,903,398)	-	288,299,595

구축물	2,625,663	288,430	32,500	-	(155,973)	-	2,790,620

인테리어	14,777,188	2,197,760	13,000	-	(3,671,771)	-	13,316,177

차량운반구	54,701	143,183	1,000	(3,084)	(45,378)	-	150,422

공기구비품	4,160,744	382,139	14,500	-	(961,866)	(4)	3,595,513

시설장치	1,955,336	128,190	24,900	-	(293,599)	-	1,814,827

건설중인자산	1,020,725	324,800	(85,900)	-	-	-	1,259,625

합계	637,357,517	4,197,708	-	(3,084)	(10,031,985)	(4)	631,520,152

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득 및자본적지출	대체	처분	감가상각비	기타	전분기말

토지	319,560,167	-	-	-	-	-	319,560,167

건물	294,245,877	3,814,113	1,641,200	-	(4,840,109)	-	294,861,081

구축물	3,053,392	-	-	-	(157,469)	-	2,895,923

인테리어	19,283,478	178,600	-	(151,893)	(3,605,607)	(405,792)	15,298,786

차량운반구	115,344	-	-	-	(46,477)	-	68,867

공기구비품	5,063,147	204,636	-	-	(910,055)	(1)	4,357,727

시설장치	2,219,810	11,371	-	-	(278,072)	-	1,953,109

건설중인자산	3,146,905	319,917	(1,641,200)	-	-	-	1,825,622

합계	646,688,120	4,528,637	-	(151,893)	(9,837,789)	(405,793)	640,821,282

(3) 토지 재평가회사는 유형자산으로 분류된 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2019년 12월 31일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관인 동인감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다.

평가방법은 '감정평가에 관한 규칙' 제14조에 따라 감정평가의 대상이 된 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법을 적용하였습니다.재평가차액 중 자본(기타포괄손익)으로 인식된 금액은 주주배당에 제한이 있습니다.상기 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재평가모형	원가모형

토지	320,293,373	223,052,961

(4) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 토지의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말

토지	-	-	320,293,373	320,293,373

전기말

토지	-	-	319,560,167	319,560,167

상기 토지의 공정가치(수준 3) 측정에 사용된 평가기법과 투입변수의 내용은 다음과 같습니다.

평가기법	유의적인 관측가능하지않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치와의 연관성

공시지가기준 평가법:측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되,공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를반영하여 공정가치를 측정함	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면공정가치는 증가(감소)함

개별요인(획지조건 등)	획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면공정가치는 증가(감소)함

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함

거래사례 비교법:대상물건과 유사성 있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인 비교 등의 과정을 거쳐 공정가치를측정함	사정보정	사정보정치가 증가(감소)하면공정가치가 증가(감소)함

시점수정	시점수정이 증가(감소)하면공정가치가 증가(감소)함

가치형성요인	가치형성요인이 증가(감소)하면공정가치가 증가(감소)함

(5) 차입원가의 자본화당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

일반차입금 관련 차입원가	-	6,514

(6) 당분기와 전분기 중 유형자산의 감가상각비를 매출원가, 판매비와관리비로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	9,861,834	9,676,041

판매비와관리비	170,151	161,747

합계	10,031,985	9,837,788

13. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 15에서 다루고 있습니다.

(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	52,561,109	58,928,024

공기구비품	80,181	20,253

합계	52,641,290	58,948,277

리스부채

유동	18,293,432	16,677,340

비유동	96,901,468	111,351,688

합계	115,194,900	128,029,028

(*) 투자부동산으로 분류된 사용권자산은 제외되어 있습니다(주석 15 참조).당분기 중 증가된 사용권자산은 283,752천원(전분기: 없음)입니다.

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	6,561,265	6,965,697

공기구비품	29,474	78,176

합계	6,590,739	7,043,873

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	4,901,064	2,850,114

기타 리스료(단기리스, 소액리스)	705,148	644,428

당분기 중 리스의 총 현금유출은 18,735,334천원(전분기: 18,092,505천원)입니다.

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	상각 및손상누계액	장부금액	취득가액	상각 및손상누계액	장부금액

회원권	61,410	(29,610)	31,800	61,410	(29,610)	31,800

소프트웨어	3,011,202	(2,804,517)	206,685	2,976,338	(2,733,410)	242,928

기타무형자산	245,379	(232,239)	13,140	245,379	(228,312)	17,067

합계	3,317,991	(3,066,366)	251,625	3,283,127	(2,991,332)	291,795

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기타	당분기말

회원권	31,800	-	-	-	31,800

소프트웨어	242,928	34,864	(71,107)	-	206,685

기타무형자산	17,067	-	(3,927)	-	13,140

합계	291,795	34,864	(75,034)	-	251,625

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기타	전분기말

회원권	31,800	-	-	-	31,800

소프트웨어	607,670	-	(355,198)	(21,250)	231,222

기타무형자산	20,447	2,100	(4,092)	-	18,455

합계	659,917	2,100	(359,290)	(21,250)	281,477

(3) 무형자산에 대한 상각비는 전액 판매비와관리비로 분류하고 있습니다.

15. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	사용권자산	합계

기초	650,951,347	10,447,868	53,775,000	715,174,215

당분기말	650,951,347	10,447,868	53,775,000	715,174,215

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	사용권자산	합계

기초	611,202,095	10,532,218	67,199,000	688,933,313

전분기말	611,202,095	10,532,218	67,199,000	688,933,313

(2) 회사는 투자부동산에 대한 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 투자부동산의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말

토지	-	-	650,951,347	650,951,347

건물	-	-	10,447,868	10,447,868

사용권자산	-	-	53,775,000	53,775,000

전기말

토지	-	-	650,951,347	650,951,347

건물	-	-	10,447,868	10,447,868

사용권자산	-	-	53,775,000	53,775,000

공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 거래사례비교법,수익환원법 및 원가법입니다. 거래사례비교법은 측정대상 투자부동산과 유사한 투자부동산의 참고가격 분석내용 및 평가목적 등을 종합적으로 고려하여 투자부동산의 공정가치를 측정합니다. 수익환원법은 임대가능한 투자부동산의 시장임대료가 측정대상 투자부동산과 인접한 지역의 유사한 임대가능 투자부동산으로부터 획득되는 임대료를 참고하여 산정할수 있는 경우 수익환원법을 적용하여 투자부동산의 공정가치를 측정하고 있습니다. 원가법은 감정평가의 대상이 된 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하 여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인(기타요인)의 보정을 거쳐 대상토지의가액을 산정하는 공시지가기준법을 적용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.수익환원법 적용을 위한 자본환원율(capitalization rate)은 측정대상 투자부동산과 유사한 지역에 소재하는 투자부동산에 대한 평가자가 관측한 수익율과 개별 투자부동산에 특정된 요소들에 대한 평가자의 지식에 기초하여 조정된 수익율을 참고하여 산정합니다.

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산으로부터 발생한 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

쇼핑몰운영	물류시설운영	임대및기타사업	쇼핑몰운영	물류시설운영	임대및기타사업

수익	21,411,857	4,171,859	279,819	21,133,444	4,323,644	269,840

운영비용	9,418,322	2,705,602	1,410,075	9,037,226	2,899,750	1,699,434

영업이익(손실)	11,993,535	1,466,257	(1,130,256)	12,096,218	1,423,894	(1,429,594)

(5) 상기 투자부동산은 회사의 차입금 등과 관련하여 주석 31에서 설명하는 바와 같이 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다

16. 종속기업 및 관계기업가. 종속기업(1) 당분기와 전분기 중 종속기업인(주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	139,882,997	139,882,997

분기말	139,882,997	139,882,997

(2) 당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	업종	지분율(%)(*1)	주사업장	결산월

(주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사(*2)	부동산 취득및 운영관리	50.00	한국	6,12월

(주)신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사(*3)	부동산 취득및 운영관리	50.00	한국	6,12월

(주)신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사(*4)	부동산 취득및 운영관리	50.00	한국	6,12월

(*1) (주)신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사와 (주)신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사의 경우는 실질지분율입니다.(*2) 상장회사로 공시회사명은 신한서부티엔디리츠입니다.(*3) (주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사가 (주)신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사의 100% 소유하고 있습니다.(*4) (주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사가 (주)신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사의 100% 소유하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출	분기순이익

(주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사	513,298,848	250,448,003	21,365,868	10,676,578

(주)신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사	175,457,908	82,266,126	7,682,370	2,997,337

(주)신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사	62,937,238	36,606,826	110,885	(31,468)

(*) 상기 요약 재무정보는 종속기업의 별도재무제표 기준이며 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지의 실적입니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식수㈜	시장가치	장부금액	주식수㈜	시장가치	장부금액

(주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사	27,977,942	92,327,209	139,882,997	27,977,942	101,979,599	139,882,997

나. 관계기업(1) 당분기와 전분기 중 관계기업인 오진교역(주)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

기초	24,000	24,000	24,000	24,000

분기말	24,000	24,000	24,000	24,000

(2) 당분기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 아래 현황은 전기말와 변화가 없습니다.

기업명	업종	지분율(%)	주사업장	결산월

오진교역(주)	도소매업	48.00	한국	12월

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출액	분기순이익

오진교역(주)	636,864	85,061	659,036	41,222

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정과목명	당분기말	전기말

유동 금융부채	미지급금	73,832,678	74,357,413

미지급비용	13,579,055	8,258,384

임대보증금	29,787,202	28,956,543

현재가치할인차금	(113,727)	(64,295)

유동성장기미지급금	-	66,927

현재가치할인차금	-	(1,626)

소계	117,085,208	111,573,346

비유동 금융부채	장기미지급금	69,521,184	69,521,184

현재가치할인차금	(4,069,554)	(5,822,281)

임대보증금	14,949,945	15,266,268

현재가치할인차금	(1,422,111)	(1,256,574)

금융보증부채	7,163	18,253

소계	78,986,627	77,726,850

합계	196,071,835	189,300,196

18. 기타부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	6,208,961	7,142,385

선수수익	186,815	227,633

부가세예수금	1,750,043	1,640,989

예수금	1,567,695	1,728,236

보증금	8,295	11,000

합계	9,721,809	10,750,243

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기선수금	1,200,425	803,985

장기선수수익	1,391,844	1,227,168

장기수선충당예치금	236,633	-

합계	2,828,902	2,031,153

19. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	차입처	내역	만기일	당분기말연이자율(%)	금액

단기차입금	(주)하나은행	시설자금대출	2023.11.29~2023.11.30	5.66~5.91	40,000,000

일반자금대출	2023.11.12~2024.07.24	5.64~5.98	50,308,800

(주)신한은행	일반자금대출	2023.12.16	6.26	17,000,000

(주)우리은행	일반자금대출	2024.04.05	6.63	5,000,000

(주)KB국민은행	일반자금대출	2023.11.26~2024.09.17	6.31~6.95	5,000,000

KDB산업은행	일반자금대출	2024.04.19	4.97	40,000,000

소계	157,308,800

장기차입금	(주)하나은행	관광진흥개발기금	2024.01.15~2029.03.15	3.33	16,903,320

대주단대출(*1)	2026.07.14	5.67	101,600,000

(주)신한은행	시설자금대출	2023.11.29	5.94	15,000,000

관광진흥개발기금	2027.09.15~2029.07.15	3.33	14,932,720

대주단대출(*1)	2026.07.14	5.67	40,100,000

KDB산업은행	대주단대출(*1)	2026.07.14	5.67	81,100,000

농협은행	대주단대출(*1)	2026.07.14	5.67	60,500,000

한화일반사모부동산투자신탁12호	대주단대출(*1)	2026.07.14	5.67	24,700,000

(주)KB국민은행	시설자금대출	2025.08.14	5.58	40,000,000

드래곤하나제일차	일반자금대출	2024.09.15	6.20	30,000,000

소계	424,836,040

차감 : 유동성장기차입금	(53,823,680)

차감 : 현재가치할인차금	(2,190,497)

차감계	368,821,863

합계	579,954,343

(*1) 당사는 2023년 9월 29일 만기가 도래할 기존 대출금 상환을 위하여 기존 대주들의 전원의 동의하에 2023년 7월 14일 (주)하나은행 외 4개 금융기관으로부터 만기 3년, 기준금리 결정일에 결정되는 기준금리에 가산금리 1.8%를 가산한 변동금리로 3,080억원을 차입(재금융)하였습니다. 해당 차입금과 관련하여 대주단을 공동 제1순위우선수익자로 하는(수익한도 대출약정금의 120%) 부동산담보신탁계약(신탁재산: 서울시 용산구 청파로 20길95 건물 외)을 (주)하나은행과 체결하였습니다. 그리고 당사는 피담보채무를 담보하기 위하여 인출일 이전까지(인출일 당일 포함) 보험계약상 보험금지급청구권에 대하여 대주들을 공동 제1순위 근질권자로 하는 근질권(채권최고액: 각 대주의 대출약정금의 120%)을 설정하였습니다.(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	차입처	내역	만기일	전기말연이자율(%)	금액

단기차입금	(주)KEB하나은행	시설자금대출	2023.11.29~2023.11.30	6.00~6.25	40,000,000

일반자금대출	2023.02.27~2023.11.12	5.92~6.08	27,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	2023.12.16	6.26	17,000,000

(주)우리은행	일반자금대출	2023.04.06	6.9	5,000,000

(주)KB국민은행	일반자금대출	2023.09.17~2023.11.26	7.08~7.24	5,000,000

소계	94,000,000

장기차입금	(주)KEB하나은행	관광진흥개발기금	2023.09.15~2029.03.15	2.44	21,552,330

대주단대출	2023.09.29	6.32	121,600,000

(주)신한은행	시설자금대출	2023.11.29	6.28	15,000,000

관광진흥개발기금	2027.09.15~2029.07.15	2.44	17,075,470

KDB산업은행	일반자금대출	2023.04.19	5.52	40,000,000

대주단대출	2023.09.29	6.32	81,100,000

한화전문투자형 사모부동산투자신탁9호	대주단대출	2023.09.29	6.32	24,700,000

지아이비에스티㈜	대주단대출	2023.09.29	3.2	40,100,000

흥국생명보험㈜	대주단대출	2023.09.29	3.2	40,500,000

(주)KB국민은행	대주단대출	2025.08.14	5.87	40,000,000

드래곤하나제일차	일반자금대출	2024.09.15	6.48	30,000,000

소계	471,627,800

차감 : 유동성장기차입금	(371,234,540)

차감 : 현재가치할인차금	(791,140)

차감계	99,602,120

합계	564,836,660

상기 장ㆍ단기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며 주석 12, 15, 31에서 기술하는 바와 같이 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.

20. 종업원급여20.1 퇴직급여회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,202,507	4,734,840

사외적립자산의 공정가치	(4,424,362)	(5,142,247)

퇴직급여부채(자산)	778,145	(407,407)

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	4,734,840	4,286,673

당기근무원가	1,076,891	1,003,912

이자비용	164,533	73,540

퇴직급여지급액	(773,757)	(724,510)

분기말	5,202,507	4,639,615

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	5,142,247	5,992,192

사외적립자산의 이자수익	180,239	106,014

퇴직급여지급액	(835,455)	(767,284)

재측정요소

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(62,669)	(58,141)

분기말	4,424,362	5,272,781

(4) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

확정급여제도

당기근무원가	358,964	1,076,891	334,638	1,003,912

이자비용	54,844	164,533	24,513	73,540

사외적립자산의 예상수익	(60,079)	(180,239)	(35,338)	(106,014)

소계	353,729	1,061,185	323,813	971,438

확정기여제도

당기비용인식 기여금	103,745	314,722	98,518	297,825

합계	457,474	1,375,907	422,331	1,269,263

(5) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	5.14%	5.14%

평균임금인상률	5.28%	5.28%

회사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사외적립자산의 보험수리적손익	(62,669)	(58,141)

20.2 기타장기종업원급여

당사는 장기근속포장 제도를 운영하고 있으며, 이는 기업회계기준 제 1019호 종업원급여에서 정의한 '장기종업원급여'로 분류하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

기초 장부금액	65,092	-

당기근무원가	6,441	-

이자비용	2,119	-

급여지급액	-	(34,618)

재측정요소:	-	99,710

기말 장부금액	73,652	65,092

21. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

22. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말 현재 회사가 발행할 보통주식의 총수, 발행한 보통주식의 수 및 1주당 금액은 각각 80,000,000주, 61,563,241주 및 500원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 주, 천원)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	60,399,705	30,199,853	111,808,148

주식배당(*)	1,163,536	581,768	-

분기말	61,563,241	30,781,621	111,808,148

(*) 2022년 12월 9일 이사회 결의로, 2022년 12월 31일 현재 주주명부에 등재된 주주에게 소유 주식 1주당 0.02주의 비율로 주식배당을 결정하였고, 제43기(2022년 1월 1일~2022년 12월 31일) 정기주주총회(정기주주총회일 2023년 3월 28일)에 안건으로 상정되어 승인됨에 따라 1,163,536주의 신주가 발행되었습니다.

2) 전분기

(단위: 주, 천원)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	59,258,931	29,629,466	111,810,828

주식배당(*)	1,140,774	570,387	-

상장수수료	-	-	(2,680)

분기말	60,399,705	30,199,853	111,808,148

(*) 2021년 12월 7일 이사회 결의로, 2021년 12월 31일 현재 주주명부에 등재된 주주에게 소유 주식 1주당 0.02주의 비율로 주식배당을 결정하였고, 제42기(2021년 1월 1일~2021년 12월 31일) 정기주주총회(정기주주총회일 2022년 3월 29일)에 안건으로 상정되어 승인됨에 따라 1,140,774주의 신주가 발행되었습니다.

23. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	6,871,240	6,871,240

자기주식	(17,669,265)	(17,616,153)

기타자본잉여금	16,877,093	16,877,093

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	747,038	747,038

재평가차액(*)	72,245,459	72,245,459

합계	79,071,565	79,124,677

(*) 재평가차액은 유형자산 중 토지에 대해 독립적인 외부평가인이 평가한 금액인 공정가치와 장부가액과의 차액이며 현금배당의 재원으로 사용될 수 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	장부가액	주식수	장부가액

기초	2,222,891	(17,616,153)	2,220,227	(17,582,420)

취득	7,149	(53,113)	7,154	(69,316)

분기말	2,230,040	(17,669,266)	2,227,381	(17,651,736)

24. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	1,662,162	1,371,278

임의적립금(*2)	417,000	417,000

미처분이익잉여금	415,625,594	423,602,065

합계	417,704,756	425,390,343

(*1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있으며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 임의적립금은 연구 및 인력개발준비금으로서 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 과세표준 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 연구 및 인력개발준비금으로하여 적립하고 있습니다. 동 적립금은 조세특례제한법이 규정하는 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,396,696	6,867,671	2,016,058	6,007,549

잡급	17,739	65,403	22,390	66,502

상여금	-	-	-	200,000

퇴직급여	229,165	691,147	200,580	614,828

복리후생비	141,145	395,939	116,559	333,180

여비교통비	45,342	97,122	17,672	66,275

통신비	42,783	140,301	37,765	128,084

수도광열비	37,234	106,260	25,382	107,799

세금과공과	222,878	1,681,075	121,893	1,500,707

지급임차료	20,751	61,618	32,029	89,768

수선비	409,030	1,253,205	1,007,901	1,367,779

보험료	52,593	464,273	196,879	563,818

접대비	158,667	445,840	107,095	299,879

광고선전비	330,698	871,696	337,224	782,325

차량유지비	14,075	36,551	16,176	40,002

지급수수료	3,749,321	9,089,811	2,382,341	5,735,323

관리용역비	858,262	2,404,495	721,097	2,058,766

감가상각비	50,983	170,151	52,862	161,747

사용권자산상각비	34,719	100,170	23,358	75,421

대손상각비	150,570	542,534	(300)	(300)

무형자산상각비	23,989	71,844	106,627	356,060

소모품비	84,743	296,073	115,350	302,461

기타장기종업원급여	1,600	4,783	-	-

장기수선충당예치금설정액	-	236,633	-	-

기타비용	37,801	116,984	43,209	111,630

합계	9,110,784	26,211,579	7,700,147	20,969,603

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 회사 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	4,706,498	13,326,432	4,727,786	13,380,338

급여 및 퇴직급여	6,836,611	19,569,515	5,835,132	16,677,229

감가상각 및 무형자산상각비	5,608,858	16,697,758	5,729,178	17,240,951

광고선전비	656,422	1,743,303	611,748	1,543,724

수도광열비	2,570,054	6,925,671	1,981,964	5,239,663

용역비	5,433,249	15,985,885	4,161,658	12,455,512

지급수수료	3,846,785	9,327,055	2,484,628	6,108,216

기타	3,796,081	15,153,906	4,214,263	13,684,801

매출원가와 판매비와관리비 합계	33,454,558	98,729,525	29,746,357	86,330,434

27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산이익	16,638	36,532	(3,342)	5,026

외환차익	3,801	9,145	16,761	17,628

유형자산처분이익	-	12,017	-	-

투자부동산처분이익	955,073	955,073	-	-

리스변경이익	-	76,000	-	18,522

잡이익	145,376	534,974	348,655	914,119

합계	1,120,888	1,623,741	362,074	955,295

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	270	12,180	8,000	47,030

외환차손	24	2,013	121	3,346

유형자산처분손실	-	503	81,075	81,075

유형자산폐기손실	1	1	405,792	405,793

보상비	5,136	2,857,244	23,978	319,441

잡손실	5,417	50,564	2,384	8,600

합계	10,848	2,922,505	521,350	865,285

28. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	1,311,611	3,925,931	825,504	2,540,326

배당금수익	4,196,692	8,673,162	4,364,560	6,854,596

금융보증부채환입	2,343	11,090	(2,240)	173

금융상품평가이익	133	401	-	-

합계	5,510,779	12,610,584	5,187,824	9,395,095

금융비용

이자비용	10,360,778	30,981,605	7,697,910	21,820,440

금융상품처분손실	-	-	-	88

금융상품평가손실	-	-	127	1,235

금융보증비용	-	-	-	-

합계	10,360,778	30,981,605	7,698,037	21,821,763

순금융손익	(4,849,999)	(18,371,021)	(2,510,213)	(12,426,668)

29. 주당순손익

회사는 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 당분기와 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 당분기와 전분기의 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 계속영업 기본주당순이익(손실)의 산정내역

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순손익	3,624,496,953	(4,145,469,459)	1,305,688,992	(7,415,019,122)

가중평균유통주식수(*)	59,333,201	59,335,898	59,335,860	59,338,559

기본주당순이익(손실)	61	(70)	22	(125)

(2) 가중평균유통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

구분	일자	발행주식수(*)	자기주식수	유통주식수	가중치	적수

기초	2023-01-01	61,563,241	(2,222,891)	59,340,350	103	6,112,056,050

자기주식취득	2023-04-14	61,563,241	(2,230,040)	59,333,201	170	10,086,644,170

합계	273	16,198,700,220

가중평균유통주식수(= 적수 계 ÷ 가중치)	59,335,898

(*) 당분기 중 발생한 주식배당 효과가 반영되었습니다.

2) 전분기

구분	일자	발행주식수(*)	자기주식수	유통주식수	가중치	적수

기초	2022-01-01	61,563,241	(2,220,227)	59,343,014	103	6,112,330,442

자기주식취득	2022-04-14	61,563,241	(2,227,381)	59,335,860	170	10,087,096,200

합계	273	16,199,426,642

가중평균유통주식수(= 적수 계 ÷ 가중치)	59,338,559

30. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주식배당	581,768	570,387

임대보증금의 유동성 대체	3,959,018	1,585,392

장기선수수익의 유동성 대체	130,053	55,959

장기차입금의 유동성대체	36,589,760	353,465,109

유동성장기차입금의 단기차입금 차환	40,000,000	-

유형자산, 투자부동산 구입 관련 미지급금	94,145	1,521,693

금융상품의 유동성대체	-	29,498,779

사용권자산의 인식	283,752	-

금융리스채권의 미수금 대체	574,567	564,120

금융리스채권의 유동성 대체	258,156	360,655

리스부채의 유동성 대체	14,676,180	15,077,042

보험수리적손익(세후)	(49,510)	(45,350)

순확정급여부채의 조정	407,407	1,072,353

임대보증금의 미지급금 대체	115,000	44,600

건설중인자산의 본계정 대체	85,900	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	대체 등	당분기말

신규리스	기타(*)

임대보증금(유동)	28,956,543	(2,986,701)	-	(141,658)	3,959,018	29,787,202

임대보증금(비유동)	15,266,268	3,642,695	-	(40,000)	(3,919,018)	14,949,945

단기차입금	94,000,000	23,308,800	-	-	40,000,000	157,308,800

유동성장기차입금	371,234,540	(314,791,760)	-	791,140	(3,410,240)	53,823,680

장기차입금	99,602,120	305,641,500	-	168,003	(36,589,760)	368,821,863

미지급비용	8,258,384	(19,573,150)	-	24,893,821	-	13,579,055

유동리스부채	16,677,340	(17,945,944)	57,792	4,828,064	14,676,180	18,293,432

장기리스부채	111,351,688	-	225,960	-	(14,676,180)	96,901,468

합계	745,346,883	(22,704,560)	283,752	30,499,370	40,000	753,465,445

(*) 상각에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	대체 등	전분기말

신규리스	기타(*)

임대보증금(유동)	30,015,420	(2,889,574)	-	(75,924)	1,585,392	28,635,314

임대보증금(비유동)	12,320,514	4,000,000	-	(30,000)	(1,585,392)	14,705,122

단기차입금	124,000,000	(30,000,000)	-	-	-	94,000,000

유동성장기차입금	47,872,710	(45,636,910)	-	294,381	353,465,109	355,995,290

장기차입금	399,772,557	70,000,000	-	528,592	(353,465,109)	116,836,040

미지급비용	6,090,343	(15,985,495)	-	18,345,316	-	8,450,164

유동리스부채	19,862,840	(17,494,915)	-	2,816,122	15,077,042	20,261,089

장기리스부채	136,306,534	-	-	(144,755)	(15,077,042)	121,084,737

합계	776,240,918	(38,006,894)	-	21,733,732	-	759,967,756

(*) 상각에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

31. 담보 및 보증

(1) 당분기말 현재 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은없습니다(주석 34 참조).

(2) 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채무의 종류	잔액	설정금액	담보권자

토지 및 건물(투자부동산)토지(유형자산)	444,087,973	일반대출 등	17,000,000	12,025,000	(주)신한은행

일반대출 등	75,308,800	113,000,000	(주)KEB하나은행

일반대출 등	40,000,000	48,000,000	(주)국민은행

일반대출	40,000,000	49,500,000	KDB산업은행

일반대출	30,000,000	36,000,000	드래곤하나제일차(주)

기타대출(*1)	-	4,000,000	현대오일뱅크㈜

건물임차보증금	-	245,700	(주)이랜드리테일

토지 및 건물(투자부동산)	62,189,933	시설자금대출 등	15,000,000	36,000,000	(주)신한은행

15,000,000	(주)KEB하나은행

토지 및 건물(유형자산)	590,068,475	담보대출(*2)	308,000,000	414,416,064	(주)KEB하나은행,KDB산업은행 외 3곳

시설자금대출 등	31,836,040

토지 및 건물(투자부동산)	141,535,282	미지급금(*3)	69,521,184	76,473,302	나진산업 주식회사

합계	1,237,881,663	641,666,024	789,660,066

(*1) 당사는 현대오일뱅크(주)와 유류공급계약을 맺고 있으며 이에 따른 매입채무(약정금액: 3,300백만원)를 담보하기 위해 투자부동산으로 분류된 토지(장부가:17,791백만원)를 담보로 제공하였습니다.(*2) 당사는 2023년 9월 29일 만기가 도래할 기존 대출금 상환을 위하여 기존 대주들의 전원의 동의하에 2023년 7월 14일 (주)하나은행 외 4개 금융기관으로부터 만기 3년, 기준금리 결정일에 결정되는 기준금리에 가산금리 1.8%를 가산한 변동금리로 3,080억원을 차입(재금융)하였습니다(주석 19참조). 해당 차입금과 관련하여 대주단을 공동 제1순위우선수익자로 하는(수익한도 대출약정금의 120%) 부동산담보신탁계약(신탁재산: 서울시 용산구 청파로 20길95 건물 외)을 (주)하나은행과 체결하였습니다. 그리고 당사는 피담보채무를 담보하기 위하여 인출일 이전까지(인출일 당일 포함) 보험계약상 보험금지급청구권에 대하여 대주들을 공동 제1순위 근질권자로 하는 근질권(채권최고액: 각 대주의 대출약정금의 120%)을 설정하였습니다.(*3) 당사는 2020년 4월 22일에 체결된 부동산매매계약에 따라 나진산업 주식회사로부터 토지 및 건물 등을 94,798백만원에 취득하였습니다. 동 매매목적물에 대하여 중도금 및 잔금지급채권을 담보하기 위하여 76,473백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	내용	실행금액	약정금액

지급보증	서울보증보험(주)	지급이행보증 등	15,184,535	15,184,535

(주)신한은행	원화지급보증 등	640,000	640,000

합계	15,824,535	15,824,535

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

정기예금	신한은행	1,100,000	1,100,000	(주)엠와이에이치 차입금 담보제공

700,000	700,000	임대보증금 환불지급보증

2,600,000	2,600,000	오진개발(주) 차입금 담보제공

KEB하나은행	2,450,000	3,400,000	임대보증금 환불관련 담보

4,150,000	4,150,000	(주)엠와이에이치 차입금 담보제공

120,000	120,000	마시모두띠코리아(유)외 1개 업체 계약이행보증 질권설정

12,624,216	12,624,216	대주단대출 관련 예치된 이자유보계좌에 대한 질권설정

22,000,000	22,235,837	대우건설 소송 관련 인출제한

(주)국민은행	20,000,000	20,000,000	대우건설 소송 관련 인출제한

계	65,744,216	66,930,053

32. 우발상황과 약정사항(1) 계류 중인 소송사건당분기말 현재 회사가 원고(소송가액: 40,022,799천원) 및 피고(소송가액: 89,020,503천원)로 계류중인 소송사건은 각각 3건, 15건으로, 계류 중인 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

당분기말 현재 회사가 피고인 주요 소송사건의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건의 종류	계류법원	원고	소송금액	진행사황

공사대금	서울중앙지방법원	㈜대우건설	44,523,619	1심 진행 중

㈜대우건설은 위 소송과 관련해 2022년 1월 19일 회사 부동산(서울특별시 양천구 신정동 1315)에 가압류(청구금액 41,641,126천원)를 설정하였습니다.

(2) 차입금 등 관련 약정사항

당분기말 현재 차입금의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래처	내역	약정금액	실행금액

차입금	(주)하나은행	시설자금대출등	246,393,000	208,812,120

(주)신한은행	시설자금대출등	87,032,720	87,032,720

KDB산업은행	시설자금대출등	121,100,000	121,100,000

(주)KB국민은행	운전자금대출	45,000,000	45,000,000

드래곤하나제일차(주)	일반대출	30,000,000	30,000,000

(주)우리은행	일반자금대출 등	5,000,000	5,000,000

한화일반사모부동산투자신탁12호	시설자금대출	24,700,000	24,700,000

농협은행㈜	시설자금대출	60,500,000	60,500,000

합계	619,725,720	582,144,840

(3) 경영수수료회사는 (주)에이에이호텔매니지먼트와 호텔 운영계약을 체결하고 있는 바, 동 계약에따라 매출액과 영업수익의 일정비율을 운영보수로 지급합니다.

33. 보험가입자산

당분기말 현재 회사는 투자부동산 및 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험가입자산	부보금액	부보처	보험종류

건물 등(서부)	7,147,700	(주)KB손해보험	화재보험

기계장치(서부)	(주)KB손해보험	화재보험

건물(인천)	2,060,949	(주)KB손해보험	화재보험

건물(용산호텔)	289,568,821	(주)KB손해보험	재산종합

기계장치, 전산장비(용산호텔)	27,006,253	(주)KB손해보험	재산종합

합계	325,783,723

회사는 용산호텔에 승강기배상책임보험(KB손해보험) 등을, 서부 주유소에 화재배상책임보험(DB손해보험), 재난배상책임보험(KB손해보험) 및 주유소배상책임보험(DB손해보험)을, 나진상가 및 원효상가에 배상보험과 건물화재보험을 각각 가입하고 있습니다. 그리고 회사는 용산호텔 관련하여 기업휴지보험(KB손해보험, 부보금액 67,961,405천원)에 가입하고 있습니다.또한, 상기 용산호텔 및 인천 건물 등 관련 부보금액 중 144,902,963천원은 (주)하나은행, 97,320,000천원은 KDB산업은행 그리고 잔여 170,160,545천원이 3개 금융기관에 각각 질권이 설정되어 있습니다.

34. 특수관계자 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)엠와이에이치	(주)엠와이에이치	주주지분율 18.72%

종속기업	(주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사	(주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사	투자지분율 50.00%

종속기업	(주)신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사	(주)신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사	투자지분율 50.00%

종속기업	(주)신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사	-	투자지분율 50.00%

관계기업	오진교역(주)	오진교역(주)	주주지분율 0.03%,투자지분율 48%

주요 경영진	승만호 외 9인	승만호 외 10인	주주지분율 14.14%,대표이사 및 임원

기타특수관계자(*1)	승미혜 외 7인	승미혜 외 8인	주주지분율 7.18%

기타특수관계자(*2)	오진개발(주)	오진개발(주)	주주지분율 1.75%

오진상사(주)	오진상사(주)	주주지분율 6.96%,투자지분율 2.78%

나노와이에스(주)	나노와이에스(주)	주주지분율 0.83%,오진상사(주)의 종속회사

㈜5앤2	㈜5앤2	주주지분율 1.94%

신한리츠운용㈜	신한리츠운용㈜

(*1) 대표이사의 가까운 가족입니다.(*2) 대표이사 또는 대표이사와 그의 가까운 가족이 공동지배하고 있습니다.(2) 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	1,144,889	1,120,023

퇴직급여	314,402	351,213

기타장기종업원급여	157	-

합계	1,459,448	1,471,236

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등	이자수익	이자비용

대표이사	승만호	23,883	-	-	-

종속기업	(주)신한서부티엔디 위탁관리부동산투자회사	-	-	379,638	2,674,707

종속기업	(주)신한서부티엔디제1호 위탁관리부동산투자회사	-	-	184,620	2,215,509

관계기업	오진교역(주)	53,845	156,176	-	-

기타특수관계자	오진상사(주)	828,802	326,460	-	3,048

기타특수관계자	나노와이에스(주)	47,843	-	-	-

합계	954,373	482,636	564,258	4,893,264

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등	이자수익	이자비용

대표이사	승만호	21,949	-	-	-

종속기업	(주)신한서부티엔디 위탁관리부동산투자회사	-	-	367,661	1,559,492

종속기업	(주)신한서부티엔디제1호 위탁관리부동산투자회사	-	-	178,974	1,277,768

관계기업	오진교역(주)	70,594	195,122	-	-

기타특수관계자	오진상사(주)	878,611	57,270	-	4,874

기타특수관계자	나노와이에스(주)	47,678	-	-	-

합계	1,018,832	252,392	546,635	2,842,134

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 등 주요 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	배당금 지급	리스부채 상환(*)	배당금 수령

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)엠와이에이치	685,630	-	-

종속기업	(주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사	-	10,386,804	8,673,162

종속기업	(주)신한서부티엔디제1호 위탁관리부동산투자회사	-	7,465,583	-

주요 경영진	승만호 외 4인	503,778	-	-

기타특수관계자	오진개발(주)	63,996	-	-

기타특수관계자	오진상사(주)	252,000	24,300	-

기타특수관계자	오진교역(주)	1,082	-	-

기타특수관계자	㈜5앤2	67,968	-	-

기타특수관계자	나노와이에스(주)	30,038	-	-

기타특수관계자	승미혜 외 6인	304,112	-	-

(*) 종속기업과 체결한 인천 스퀘어원(부동산) 리스계약에 따라 당기말 현재 인식한 사용권자산은 53,775백만원과 리스부채는 62,472백만원이며, 리스부채의 상환금액은 당기 10,387백만원, 이자비용은 당기 2,675백만원입니다.(*) 종속기업과 체결한 용산 그랜드머큐어호텔 리스계약에 따라 당기말 현재 인식한 사용권자산은 52,243백만원과 리스부채는 52,369백만원이며, 리스부채의 상환금액은 당기 7,466백만원, 이자비용은 당기 2,216백만원입니다.(*) 기타특수관계자와의 리스계약에 따라 따라 당기말 현재 인식한 사용권자산은 106백만원과 리스부채는 109백만원이며, 리스부채의 상환금액은 당기 24백만원, 이자비용은 당기 3백만원입니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	배당금 지급	리스부채 상환(*)	배당금 수령

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)엠와이에이치	695,830	-	-

종속기업	(주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사	-	10,133,469	6,854,596

종속기업	(주)신한서부티엔디제1호 위탁관리부동산투자회사	-	7,283,497	-

주요 경영진	승만호 외 4인	479,809	-	-

기타특수관계자	오진개발(주)	65,858	-	-

기타특수관계자	오진상사(주)	240,000	29,622	-

기타특수관계자	오진교역(주)	1,062	-	-

기타특수관계자	㈜5앤2	66,636	-	-

기타특수관계자	나노와이에스(주)	29,449	-	-

기타특수관계자	승미혜 외 6인	305,246	-	-

(*) 종속기업과 체결한 인천 스퀘어원(부동산) 리스계약에 따라 당분기말 현재 인식한 사용권자산은 67,199백만원과 리스부채는 77,141백만원이며, 리스부채의 상환금액은 당기 10,133백만원, 이자비용은 당기 1,559백만원입니다.(*) 종속기업과 체결한 용산 그랜드머큐어호텔 리스계약에 따라 당분기말 현재 인식한 사용권자산은 65,019백만원과 리스부채는 63,775백만원이며, 리스부채의 상환금액은 당분기 7,283백만원, 이자비용은 당분기 1,278백만원입니다.(*) 기타특수관계자와의 리스계약에 따라 당분기말 현재 인식한 사용권자산은 136백만원과 리스부채는 137백만원이며, 리스부채의 상환금액은 당분기 30백만원, 이자비용은 당분기 5백만원입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금	미지급금 등	임대보증금	리스부채

종속기업	(주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사	-	-	18,809,000	1,255,548	-	62,471,972

종속기업	(주)신한서부티엔디제1호 위탁관리부동산투자회사	-	-	9,738,000	-	-	52,369,403

관계기업	오진교역(주)	9,902	620	-	119,562	10,000	-

기타특수관계자	오진상사(주)	100,080	3,205	-	294,188	673,700	109,246

기타특수관계자	나노와이에스(주)	5,659	163	-	-	47,000	-

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금	미지급금 등	임대보증금	리스부채

종속기업	(주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사	-	-	18,809,000	1,297,399	-	70,184,069

종속기업	(주)신한서부티엔디제1호 위탁관리부동산투자회사	-	2,426,963	9,738,000	-	-	57,619,477

관계기업	오진교역(주)	8,760	553	-	107,737	10,000	-

기타특수관계자	오진상사(주)	93,960	3,998	-	106,415	698,700	130,498

기타특수관계자	나노와이에스(주)	20	214	-	-	47,000	-

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증및 담보의 내역, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과같습니다.1) 제공한 지급보증

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	보증처	지급보증액	보증기간	비고

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)엠와이에이치	(주)하나은행 외1	5,665,000	1년	연장 가능

2) 담보제공자산

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)엠와이에이치	정기예금(*)	5,250,000	5,665,000	(주)하나은행 외1

기타특수관계자	오진개발(주)	정기예금(*)	2,600,000	2,717,000	(주)신한은행

(*) 상기 특수관계자에게 제공한 지급보증과 동일한 차입금에 대한 담보제공자산입니다.3) 제공받은 지급보증

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	제공처	지급보증액	보증기간	관련 차입금

주요 경영진(*)	승만호	(주)하나은행 외	95,000,044	1년~6년	58,836,040

(*) 회사는 상기 지급보증 이외에 회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 금융거래 한도약정 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

4) 제공받은 담보자산

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	담보자산	장부가액	담보설정액

종속기업	(주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사	담보신탁 1순위 수익권(*)	18,809,000	18,809,000

종속기업	(주)신한서부티엔디제1호 위탁관리부동산투자회사	담보신탁 2순위 수익권(*)	9,738,000	9,738,000

(*) 담보신탁 1순위 수익권은 주식회사 신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사와의책임임대차계약 대상 부동산인 지상층에 설정되어 있습니다.

(*) 담보신탁 2순위 수익권은 주식회사 신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사와의 책임임대차계약 대상 부동산인 지상층에 설정되어 있습니다.