서부T&D 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 서부티엔디(이하 "당사"라 함)는 1979년 7월 12일에 설립되었고, 1995년 9월 29일자로 당사의 발행주식이 코스닥시장("KOSDAQ")에 등록되었습니다. 당사는 종합쇼핑몰운영업, 관광호텔업, 석유류판매업, 물류시설운영업, 부동산임대업 등을 주요사업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 주주 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수 (단위: 주)	지분율

승만호외 9인	14,557,813	26.26%

(주)엠와이에이치	11,019,097	19.87%

오진상사(주)	3,264,015	5.89%

오진개발(주)	1,257,343	2.27%

기타	25,340,615	45.71%

합 계	55,438,883	100.00%

2. 중 요한 회계정책가. 재무제표 작성기준당사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 36에서 설명하고 있습니다.

나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

바) 연차개선 2015-2017(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 중요성의 정의에 '정보를 불분명하게 함'을 추가하고 중요성의 임계치 및 이용자를 명확화하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서, 산출물의 창출에 함께 '유의적으로 기여'할 수 있는 능력을 가진 '투입물'과 '실질적인 과정'을 반드시 포함해야 함을 명확히 하였으며, 산출물의 범위도 명확히 하였습니다. 그리고 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지를 비교적 간략한 절차로 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 추가하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 다) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'은 과도기적 회계기준으로서 다양한 실무관행을 그대로 인정함에 따라 보험자의 재무상태와 성과를 이해하고 비교하기 어려워 국제적으로 통일된 회계기준을 제정하여 보험자 재무보고의 비교가능성과 재무보고의 질적 향상 추구하고자 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 제정 되었습니다.동 기준서는 2022년 1월 1일에 시행될 예정입니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

나. 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.가.에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 주석 36에서 설명하는 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공 정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 공정가치 서열체계당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 당사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 당사의 금융자산은다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권(비유동)	-	-	948,397	948,397

당기손익-공정가치측정 금융자산

보험상품(유동)	-	997,132	-	997,132

보험상품(비유동)	-	1,598	-	1,598

소계	-	998,730	-	998,730

합계	-	998,730	948,397	1,947,127

금융부채

위험회피회계적용 파생상품부채

이자율스왑(비유동)	-	1,159,027	-	1,159,027

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권(비유동)	-	-	948,397	948,397

당기손익-공정가치측정 금융자산

보험상품(유동)	-	303,956	-	303,956

보험상품(비유동)	-	657,989	-	657,989

소계	-	961,945	-	961,945

합계	-	961,945	948,397	1,910,342

당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.당사는 비반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산이나 금융부채를 당분기말에 측정하지 않았습니다.

나. 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	오진상사(주)	924,397	현금흐름할인법	가중평균자본비용	11.43%

영구성장율	1%

오진교역(주)	24,000	(*)	-	-

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우로서원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사에 직접 보고하며 매 분기별 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.다. 그 밖의 미인식된 금융상품 공정가치당사는 또한 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않는 금융상품을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품은 성격상 수취하거나 지급할 이자가 현재의 시장이자율이나 해당 금융상품이 단기상품에 해당하여 공정가치가 장부금액과 중요하게 다르지 않습니다.

5. 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 가. 당분기말

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	당기손익-공정가치 측정	상각후 원가	위험회피지정 파생상품	기타금융부채(*)	합계

금융자산>

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	948,397	-	-	-	-	948,397

기타유동금융자산	-	997,132	-	-	-	997,132

기타비유동금융자산	-	1,598	-	-	-	1,598

소계	948,397	998,730	-	-	-	1,947,127

않는 금융자산>

현금 및 현금성자산	-	-	12,168,260	-	-	12,168,260

매출채권	-	-	5,771,460	-	-	5,771,460

기타유동금융자산	-	-	106,436,784	-	-	106,436,784

기타비유동금융자산	-	-	5,570,180	-	-	5,570,180

소계	-	-	129,946,684	-	-	129,946,684

합계	948,397	998,730	129,946,684	-	-	131,893,811

않는 금융부채>

매입채무	-	-	2,418,794	-	-	2,418,794

단기차입금	-	-	109,000,000	-	-	109,000,000

유동성장기차입금	-	-	8,847,787	-	-	8,847,787

기타유동금융부채	-	-	88,254,197	-	86,405	88,340,602

장기차입금	-	-	641,916,338	-	-	641,916,338

기타비유동금융부채	-	-	24,129,579	1,159,027	228,637	25,517,243

합계	-	-	874,566,695	1,159,027	315,042	876,040,764

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

나. 전기말

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	당기손익-공정가치 측정	상각후 원가	합 계

금융자산>

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	948,397	-	-	948,397

기타유동금융자산	-	303,956	-	303,956

기타비유동금융자산	-	657,989	-	657,989

소계	948,397	961,945	-	1,910,342

않는 금융자산>

현금 및 현금성자산	-	-	13,644,584	13,644,584

매출채권	-	-	6,421,024	6,421,024

기타유동금융자산	-	-	116,602,529	116,602,529

기타비유동금융자산	-	-	1,917,758	1,917,758

소계	-	-	138,585,895	138,585,895

합계	948,397	961,945	138,585,895	140,496,237

않는 금융부채>

매입채무	-	-	3,043,829	3,043,829

단기차입금	-	-	149,000,000	149,000,000

유동성장기차입금	-	-	115,931,693	115,931,693

기타유동금융부채	-	-	88,934,874	88,934,874

장기차입금	-	-	497,660,222	497,660,222

기타비유동금융부채	-	-	21,198,672	21,198,672

합계	-	-	875,769,290	875,769,290

6. 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

거래유형	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가로측정하는금융부채	위험회피지정 파생상품	기타금융부채	계

평가손익(기타포괄손익)	-	-	-	(904,041)	-	(904,041)

평가손익(당기손익)	-	14,710	-	-	-	14,710

이자수익	1,708,928	-	-	-	-	1,708,928

이자비용	-	-	(22,615,833)	-	(9,664)	(22,625,497)

외화환산이익	101	-	-	-	-	101

외환차익	27,579	-	-	-	-	27,579

외환차손	(2,528)	-	-	-	-	(2,528)

대손상각비	(10,884)	-	-	-	-	(10,884)

금융보증부채환입	-	-	3,217	-	-	3,217

합계	1,723,196	14,710	(22,612,616)	(904,041)	(9,664)	(21,788,415)

나. 전분기

(단위: 천원)

거래유형	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	당기손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가로측정하는금융부채	계

평가손익(기타포괄손익)	-	4,776	-	-	4,776

이자수익	1,515,456	-	-	-	1,515,456

이자비용	-	-	-	(22,038,556)	(22,038,556)

외화환산이익	245	-	-	-	245

외환차익	17,979	-	-	-	17,979

외환차손	(169)	-	-	-	(169)

대손상각비	(31,099)	-	-	-	(31,099)

기타의대손충당금환입	105,000	-	-	-	105,000

금융보증부채환입	-	-	-	3,186	3,186

금융상품평가이익	-	-	15,330	-	15,330

합계	1,607,412	4,776	15,330	(22,035,370)	(20,407,852)

7. 부문정보가. 일반정보당사의 사업부문은 쇼핑몰운영, 물류시설운영, 호텔업, 석유류판매 및 부동산임대 등으로 구분하여 관리하고 있으며 주요정보는 다음과 같습니다. 나. 사업부문별 자산과 부채, 분기순이익의 측정1) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	쇼핑몰운영	물류시설운영	호텔업	석유 류 판 매	임대및기타사업(*)	계

당분기말

자산	362,485,051	361,791,464	831,112,588	17,848,050	137,907,457	1,711,144,610

부채	157,200,175	71,505,472	621,657,878	1,647,951	227,496,209	1,079,507,685

전기말

자산	356,723,370	361,344,891	841,591,465	17,947,330	147,053,360	1,724,660,416

부채	157,674,812	71,851,210	614,567,847	1,797,688	230,337,789	1,076,229,346

(*) 공통부문은 임대및기타사업에 포함하여 작성하였습니다.

2) 당분기 및 전분기 중 보고부문별 경영성과는 다음과 같습니다.가) 당분기

(단위: 천원)

구분	쇼핑몰운영	물류시설운영	호텔업	석유 류 판매	임대및기타사업(*)	계

매출액	25,939,818	4,885,469	53,220,785	7,044,535	208,643	91,299,250

매출원가	10,572,672	2,218,085	49,990,354	6,439,022	124,971	69,345,104

영업이익(손실)	13,435,816	1,771,445	(7,206,552)	61,286	(2,406,040)	5,655,955

- 감가상각비	761,757	179,558	13,029,377	17,589	38,107	14,026,388

- 무형자산상각비	19,285	-	304,687	-	2,793	326,765

분기순이익(손실)	10,304,876	(95,131)	(22,869,363)	102,568	(2,756,802)	(15,313,852)

(*) 공통부문은 임대및기타사업에 포함하여 작성하였습니다.

나) 전분기

(단위: 천원)

구분	쇼핑몰운영	물류시설운영	호텔업	석유 류 판매	임대및기타사업(*)	계

매출액	25,536,406	5,053,958	35,355,031	7,397,091	215,622	73,558,108

매출원가	7,352,502	2,212,425	45,812,697	6,918,799	317,037	62,613,460

영업이익(손실)	13,313,412	2,184,506	(19,488,206)	(32,221)	(2,367,964)	(6,390,473)

- 감가상각비	704,954	61,687	12,802,948	9,672	33,823	13,613,084

- 무형자산상각비	70,761	-	292,842	-	2,188	365,791

분기순이익(손실)	10,151,002	528,911	(34,936,018)	18,654	(3,266,834)	(27,504,285)

(*) 공통부문은 임대및기타사업에 포함하여 작성하였습니다.

다. 당분기 및 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없으며, 당사의 매출액은 모두 국내에서 발생하였습니다.

8. 현금 및 현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	86,282	91,079

보통예금 등	12,081,978	13,553,505

합계	12,168,260	13,644,584

9. 매출채권

가. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	5,881,285	6,519,965

대손충당금	(109,825)	(98,941)

합계	5,771,460	6,421,024

나. 대손충당금당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기말 현재 당사가 설정한 대손충당금은 109,825천원입니다.

10. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 가. 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	382,932	948,397	948,397

나. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	내역	기초	분기말

비유동성	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	비상장( 오진상사(주))	924,397	924,397

비유동성	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	비상장( 오진교역(주))(*)	24,000	24,000

합계	948,397	948,397

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 지분자산 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 적용하였습니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	내역	기초	처분	분기말

유동성	당기손익-공정가치측정 채무상품	후순위채권	1,993,877	(1,993,877)	-

소계	1,993,877	(1,993,877)	-

비유동성	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	비상장( 오진상사(주))	1,050,676	-	1,050,676

비유동성	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	비상장( 오진교역(주))	24,000	-	24,000

소계	1,074,676	-	1,074,676

합계	3,068,553	(1,993,877)	1,074,676

11. 기타금융자산 가. 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미수금	59,371	32,832

미수수익	303,163	313,697

단기금융상품	107,044,132	116,530,956

단기대여금	27,250	29,000

합계	107,433,916	116,906,485

나. 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기금융상품	5,391,598	2,446,772

보증금	104,706	106,148

장기대여금	14,900	17,600

장기미수수익	60,574	5,227

합계	5,571,778	2,575,747

12. 재고자산 가 . 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

상품	542,570	542,570	523,124	523,124

원재료	53,646	53,646	36,027	36,027

합계	596,216	596,216	559,151	559,151

나. 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 12,466,417천원(전분기: 12,087,498천원) 입니다.

13. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	2,650,341	2,795,837

선급비용	292,619	383,914

부가세대급금	3,616	5,732

합계	2,946,576	3,185,483

14. 유형자산 가. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	국고보조금	장부가액

토지	376,926,671	-	-	376,926,671

건물	426,695,114	(16,922,252)	(851,922)	408,920,940

구축물	7,240,246	(2,485,174)	-	4,755,072

인테리어	40,740,909	(9,836,480)	-	30,904,429

차량운반구	339,086	(140,378)	-	198,708

공기구비품	21,456,131	(6,406,176)	-	15,049,955

시설장치	14,037,447	(6,924,943)	-	7,112,504

사용권자산	528,970	(180,573)	-	348,397

건설중인자산	8,082,047	-	-	8,082,047

합계	896,046,621	(42,895,976)	(851,922)	852,298,723

2) 전기말

(단위: 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	국고보조금	장부가액

토지	376,926,671	-	-	376,926,671

건물	426,695,114	(10,521,825)	(865,227)	415,308,062

구축물	6,992,487	(2,251,100)	-	4,741,387

인테리어	40,394,674	(6,029,531)	-	34,365,143

차량운반구	364,012	(95,278)	-	268,734

공기구비품	21,519,195	(4,038,273)	-	17,480,922

시설장치	13,760,647	(5,949,522)	-	7,811,125

건설중인자산	73,024	-	-	73,024

합계	886,725,824	(28,885,529)	(865,227)	856,975,068

상기 유형자산은 당사의 차입금 등과 관련하여 주석 32에서 설명하는 바와 같이 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다 .

나. 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

과목	기초	취득 및 자본적지출	대체	처분	감가상각비	기타	분기말

토지	376,926,671	-	-	-	-	-	376,926,671

건물	415,308,062	-	-	-	(6,387,122)	-	408,920,940

구축물	4,741,387	247,759	-	-	(234,074)	-	4,755,072

인테리어	34,365,143	365,235	-	-	(3,806,949)	(19,000)	30,904,429

차량운반구	268,734	-	-	(17,779)	(52,247)	-	198,708

공기구비품	17,480,922	82,035	73,024	(87,439)	(2,390,002)	(108,585)	15,049,955

시설장치	7,811,125	276,800	-	-	(975,421)	-	7,112,504

사용권자산	-	-	-	-	(180,573)	528,970	348,397

건설중인자산	73,024	8,082,047	(73,024)	-	-	-	8,082,047

합계	856,975,068	9,053,876	-	(105,218)	(14,026,388)	401,385	852,298,723

2) 전분기

(단위: 천원)

과목	기초	취득 및 자본적지출	대체	처분	감가상각비	기타	분기말

토지	376,926,671	-	-	-	-	-	376,926,671

건물	434,333,191	2,007,794	-	-	(6,378,317)	(12,425,294)	417,537,374

구축물	4,761,356	188,968	-	-	(218,620)	-	4,731,704

인테리어	38,562,963	87,446	-	-	(3,710,538)	-	34,939,871

차량운반구	177,426	182,819	-	(2,842)	(49,960)	-	307,443

공기구비품	19,785,064	604,100	-	(11)	(2,379,161)	(427)	18,009,565

시설장치	6,902,297	2,048,290	-	-	(877,025)	-	8,073,562

건설중인자산	631,327	8,400	(505,420)	-	-	(125,907)	8,400

합계	882,080,295	5,127,817	(505,420)	(2,853)	(13,613,621)	(12,551,628)	860,534,590

다. 토지 재평가당사는 유형자산으로 분류된 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2017년 9월 30일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관인 제일감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다. 상기 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재평가모형	원가모형

토지	376,926,671	293,974,599

라. 차입원가의 자본화당분기 및 전분기 중 자본화된 차입원가의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

일반차입금 관련 차입원가	158,047	-

당분기 중 건설중인자산 취득과 관련한 자본화된 일반차입원가에 적용한 자본화이자율은 3.685% ∼ 3.723%입니다.

마. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 감가상각비를 매출원가, 판매비와관리비로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	13,839,230	13,449,220

판매비와 관리비	187,158	163,864

합계	14,026,388	13,613,084

15. 투자부동산

가. 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득 및자본적지출	분기말

토지	538,156,370	-	538,156,370

건물	183,375,069	219,000	183,594,069

합계	721,531,439	219,000	721,750,439

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득 및 자본적지출	대체	분기말

토지	515,474,680	627,140	-	516,101,820

건물	183,714,693	775,019	505,420	184,995,132

합계	699,189,373	1,402,159	505,420	701,096,952

나. 당사는 투자부동산에 대하여 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.

다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 투자부동산의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

당분기말

토지	-	-	538,156,370	538,156,370

건물	-	-	183,594,069	183,594,069

전기말

토지	-	-	538,156,370	538,156,370

건물	-	-	183,375,069	183,375,069

라 . 당분기 및 전분기 중 투자부동산으로부터 발생한 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

쇼핑몰운영	물류시설운영	임대및기타사업	쇼핑몰운영	물류시설운영	임대및기타사업

수익	25,939,818	4,885,469	208,643	25,536,406	5,053,958	215,622

운영비용	12,504,002	3,114,024	124,971	12,222,994	2,869,452	317,037

영업이익(손실)	13,435,816	1,771,445	83,672	13,313,412	2,184,506	(101,415)

마. 상기 투자부동산은 당사의 차입금 등과 관련하여 주석 32에서 설명하는 바와 같이 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다.

16. 무형자산

가. 당분기말 및 전 기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

취득가액	상각 및손상누계액	장부가액	취득가액	상각 및손상누계액	장부가액

회원권	101,090	(29,610)	71,480	101,090	(29,610)	71,480

소프트웨어	2,617,583	(1,304,233)	1,313,350	2,508,083	(981,711)	1,526,372

기타무형자산	224,202	(206,702)	17,500	218,181	(202,458)	15,723

합계	2,942,875	(1,540,545)	1,402,330	2,827,354	(1,213,779)	1,613,575

나. 당분기 및 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	분기말

회원권	71,480	-	-	71,480

소프트웨어	1,526,372	109,500	(322,522)	1,313,350

기타무형자산	15,723	6,020	(4,243)	17,500

합계	1,613,575	115,520	(326,765)	1,402,330

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	분기말

회원권	71,480	-	-	71,480

소프트웨어	1,944,384	29,631	(362,310)	1,611,705

기타무형자산	15,140	5,240	(3,480)	16,900

합계	2,031,004	34,871	(365,790)	1,700,085

다. 무형자산에 대한 상각비는 전액 판매비와관리비로 분류하고 있습니다.

17. 차입금 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	내역	만기일	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	(주)하나은행	일반자금대출 등	2019.11.13~2020.02.27	3.10~3.56	52,000,000	52,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	2020.06.17~2020.09.02	3.74	17,000,000	17,000,000

(주)우리은행	일반자금대출 등	2020.04.06	4.76	5,000,000	5,000,000

(주)KB국민은행	일반자금대출	2020.04.17~2020.09.27	3.83~3.98	5,000,000	5,000,000

하나서부제일차(주)	일반자금대출	2020.07.15	4.03	30,000,000	30,000,000

KDB산업은행(*3)	일반자금대출	-	-	-	40,000,000

소계	109,000,000	149,000,000

장기차입금	(주)하나은행(*3)	시설자금대출 등	2020.11.16~2029.03.15	2.25~4.20	185,161,000	185,363,000

(주)신한은행	시설자금대출 등	2020.11.16~2028.11.15	2.25~4.00	70,000,000	110,000,000

KDB산업은행	시설자금대출 등	2020.11.16~2028.11.15	2.25~4.00	80,000,000	80,000,000

(주)KB국민은행(*1, *2)	시설자금대출	2020.11.16	4.00	15,000,000	15,000,000

(주)KB국민은행	일반자금대출	2020.07.31	4.21	6,666,667	10,000,000

신용협동조합중앙회	시설자금대출	2020.11.16	4.00	55,000,000	55,000,000

도림신용협동조합	시설자금대출	2020.11.16	4.00	5,000,000	5,000,000

중국건설은행(주) 서울지점	시설자금대출	2020.11.16	4.00	30,000,000	30,000,000

미래에셋대우(주)(*1)	시설자금대출 등	2020.11.16	4.00	34,800,000	34,800,000

에이비엘생명보험(주)	시설자금대출	2020.11.16	4.00	30,000,000	30,000,000

유진드래곤시티전문사모투자신탁1호	일반자금대출	2020.11.16	4.00	30,200,000	30,200,000

코리안리재보험(주)	일반자금대출	2020.11.16	4.00	30,000,000	30,000,000

KDB산업은행(*3)	일반자금대출	2021.04.18	3.25	40,000,000	-

마에스트로에스티(주)	시설자금대출	2022.07.01	3.135	40,000,000	-

소계	651,827,667	615,363,000

차감 : 유동성장기차입금	(8,847,787)	(115,931,693)

차감 : 현재가치할인차금	(1,063,542)	(1,771,085)

차감계	641,916,338	497,660,222

합계	759,764,125	762,591,915

(*1) 미래에셋대우(주)는 2018년 1월 29일 채권양수도계약에 따라 (주)KB국민은행에 당사에 대하여 보유하고 있는 50억원의 대출채권 및 이를 담보하기 위한 인적ㆍ물적 담보와 기타 이에 부수하는 권리, 권한 및 계약상 지위를 양도하였습니다.
(*2) 에이치베스트제삼차(주)는 2018년 1월 29일 채권양수도계약에 따라 하나금융투자(주)에 당사에 대하여 보유하고 있는 100억원의 대출채권 및 이를 담보하기 위한 인적ㆍ물적 담보와 기타 이에 부수하는 권리, 권한 및 계약상 지위를 양도하였고, 하나금융투자(주)는 동일자에 상기 양수한 자산을 (주)KB국민은행에 양도하였습니다.
(*3) 당분기 중 KDB산업은행에 대한 차입금 400억원 및 (주)하나은행에 대한 차입금 700억원의 만기가 연장되어 장기차입금으로 분류되었습니다. 그리고 주석 19 에서 기술하는 바와 같이 해당 장기차입금과 관련하여 이자율 변동으로 인한 현금흐름위험을 회피하기 위해 이자율스왑을 체결하였습니다.

당사는 만기가 도래한 기존 대출금의 상환 및 용산 호텔의 잔여 공사비 지급 등을 위해 2017년 11월 16일 (주)하나은행, (주)신한은행, KDB산업은행 외 8개 금융기관으로부터 대출기간 3년 및 4%의 고정이자율로 4,200억원을 차입하였습니다. 동 차입과 관련하여 금융기관에 지급한 수수료 등에 대해서는 현재가치할인차금으로 계상하고 대출기간동안 유효이자율법을 적용하여 이자비용으로 인식합니다. 상기 장단기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며 주석 14, 15, 32에서기술하는 바와 같이 이와 관련하여 당사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.

18. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정과목명	당분기말	전기말

유동금융부채	미지급금	68,021,026	70,178,197

미지급비용	8,492,418	5,357,765

임대보증금	11,307,436	13,289,517

현재가치할인차금(*)	(73,654)	(130,564)

유동성장기미지급금	594,019	297,010

현재가치할인차금	(87,048)	(57,051)

유동성장기리스부채	65,103	-

리스부채	21,302	-

소계	88,340,602	88,934,874

비유동금융부채	장기미지급금	582,267	1,027,781

현재가치할인차금	(66,011)	(126,167)

임대보증금	26,924,677	22,276,996

현재가치할인차금(*)	(2,158,939)	(1,989,768)

장기리스부채	228,637	-

금융보증부채	6,612	9,830

소계	25,517,243	21,198,672

합계	113,857,845	110,133,546

(*) 임대보증금의 공정가치는 보증금 수취 당시의 유효이자율법을 적용하여 산정하였습니다.

19. 파생금융상품 가. 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

이자율스왑	-	1,159,027	-	-

나. 당분기말 현재 위험회피회계를 적용하고 있는 파생상품거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종류	목적	계약처	위험회피대상항목	액면금액	계약이자율	계약기간

지급	수취

현금흐름위험회피	이자율스왑	이자율변동위험회피	(주)하나은행	변동금리부장기차입금	60,000,000	3.44%	3M CD+1.83%	2019.06.28~2022.06.28

현금흐름위험회피	이자율스왑	이자율변동 위험회피	KDB산업은행	변동금리부장기차입금	40,000,000	3.58%	3M CD+1.56%	2019.04.18~2021.04.19

현금흐름위험회피	이자율스왑	이자율변동위험회피	(주)하나은행	변동금리부장기차입금	10,000,000	4.26%	3M CD+2.65%	2019.06.28~2022.06.28

다. 당사는 당분기 중 현금흐름위험회피 회계처리가 적용된 파생상품의 평가손실 904,041천원을 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다. 한편, 당분기 중 현금흐름위험회피의 비효과적인 부분은 없습니다.

20. 기타부채

가. 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	5,973,232	4,439,153

선수수익	5,014,794	4,066,576

부가세예수금	2,139,088	1,662,446

예수금	1,446,200	1,739,615

합계	14,573,314	11,907,790

나. 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기선수수익	19,911,420	20,904,828

21. 종업원급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

가. 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,863,592	4,061,215

국민연금전환금	(660)	(660)

사외적립자산의 공정가치	(4,629,530)	(4,002,877)

퇴직급여부채	233,402	57,678

나. 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 확정급여채무	4,061,215	2,621,841

당기근무원가	1,108,405	986,808

이자비용	93,888	82,099

퇴직급여지급액	(399,916)	(530,419)

분기말 확정급여채무	4,863,592	3,160,329

다. 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 사외적립자산의 공정가치	4,002,877	4,063,378

부담금납입액	1,000,000	-

사외적립자산의 예상수익	67,850	84,722

퇴직급여지급액	(418,792)	(526,291)

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(22,405)	(51,284)

분기말 사외적립자산의 공정가치	4,629,530	3,570,525

라. 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

확정급여제도

당기근무원가	369,469	1,108,405	328,936	986,808

이자비용	31,296	93,888	27,366	82,099

사외적립자산의 예상수익	(22,616)	(67,850)	(28,241)	(84,722)

소계	378,149	1,134,443	328,061	984,185

확정기여제도

당기비용인식 기여금	56,984	173,358	15,062	41,455

기타	22,890	22,890	-	-

합계	458,023	1,330,691	343,123	1,025,640

마. 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도에 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.26%	2.26%

사외적립자산의 예상수익률	2.26%	2.26%

평균임금인상률	3.54%	3.54%

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다.

바. 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사외적립자산의 보험수리적손익	(22,405)	(51,284)

사. 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산 은 전액 정기예금으로 운영 중이며, 동 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	4,629,530	4,002,877

22. 법인세 가. 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

나. 당분기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적 차이 및 이월결손금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	만기일	금액

이월결손금	2024년	17,878,044

2025년	5,341,432

2027년	14,384,847

2028년	26,512,921

23. 자본금 및 주식발행초과금 가. 당분기말 현재 당사가 발행할 보통주식의 총수, 발행한 보통주식의 수 및 1주당 금액은 각각 80,000,000주, 55,438,883주 및 500원입니 다.

나. 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금

전기초	47,169,454	23,584,727	111,831,988

주식배당(*1)	4,701,753	2,350,877	-

상장수수료	-	-	(5,184)

전분기말	51,871,207	25,935,604	111,826,804

당기초	51,871,207	25,935,604	111,826,804

주식배당(*2)	3,567,676	1,783,838	-

상장수수료	-	-	(7,261)

당분기말	55,438,883	27,719,442	111,819,543

(*1) 2017년 12월 4일 이사회 결의로, 2017년 12월 31일 현재 주주명부에 등재된 주주에게 소유 주식 1주당 0.1주의 비율로 주식배당을 결정하였고, 제38기 정기주주총회에서 승인됨에 따라 4,701,753주의 신주가 발행되었습니다.
(*2) 2018년 12월 5일 이사회 결의로, 2018년 12월 31일 현재 주주명부에 등재된 주주에게 소유 주식 1주당 0.07주의 비율로 주식배당을 결정하였고, 제39기 정기주주총회에서 승인됨에 따라 3,567,676주의 신주가 발행되었습니다.

24. 기타자본구성요소

가. 당분기말 및 전기말 현재 기타자본 구성요소 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	6,871,994	6,871,994

자기주식	(10,248,716)	(9,697,200)

기타자본잉여금	16,877,093	16,877,093

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	441,063	441,063

현금흐름위험회피로 인한 손익	(904,041)	-

재평가차액(*)	64,702,616	64,702,616

합계	77,740,009	79,195,566

(*) 재평가차액은 유형자산 중 토지에 대해 독립적인 외부평가인이 평가한 금액인 공정가치와 장부가액과의 차액이며 현금배당의 재원으로 사용될 수 없습니다.

나. 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	장부가액	주식수	장부가액

기초	904,398	(9,697,200)	151,918	(2,499,314)

취득	72,754	(551,516)	752,480	(7,197,886)

분기말	977,152	(10,248,716)	904,398	(9,697,200)

25. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	806,463	806,463

임의적립금	417,000	417,000

미처분이익잉여금	413,134,468	430,249,634

합계	414,357,931	431,473,097

26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 당사 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료,제품과 재공품 변동	4,217,799	12,466,417	4,655,301	12,087,498

급여 및 퇴직급여	5,414,484	16,767,868	5,024,637	15,089,658

감가상각 및 무형자산상각비	4,792,608	14,353,153	4,586,923	13,978,875

광고선전비	344,905	1,599,832	709,339	1,907,357

수도광열비	2,731,628	7,136,110	2,486,294	6,711,451

용역비	4,633,268	13,502,388	4,391,003	11,805,918

지급수수료	2,773,973	7,562,302	3,178,919	6,619,076

기타	3,378,621	12,255,225	2,378,543	11,748,748

매출원가와 판매비와 관리비 합계	28,287,286	85,643,295	27,410,959	79,948,581

27. 판 매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,824,989	5,018,241	1,513,668	4,814,452

잡급	41,129	118,934	39,144	119,232

퇴직급여	93,975	470,357	333,499	811,132

복리후생비	141,344	394,689	115,660	373,057

여비교통비	33,220	131,711	40,005	164,889

통신비	27,247	80,936	77,857	134,108

수도광열비	14,412	43,698	12,991	37,499

세금과공과	(80,155)	119,214	47,633	2,002,364

지급임차료	27,491	89,393	27,727	92,252

수선비	45,957	78,762	4,962	9,188

보험료	38,518	449,326	193,533	580,547

접대비	75,160	198,910	58,916	134,916

광고선전비	129,151	994,144	697,054	1,837,647

차량유지비	14,888	30,926	11,684	28,684

지급수수료	2,356,383	6,319,309	2,294,559	5,207,750

관리용역비	127,559	875,736	50,599	147,852

감가상각비	61,293	187,158	60,992	163,864

대손상각비	10,705	10,884	3,452	31,099

무형자산상각비	112,189	326,765	122,388	365,791

소모품비	72,044	166,640	52,896	120,866

기타비용	49,740	192,458	52,851	157,932

합계	5,217,239	16,298,191	5,812,070	17,335,121

28. 기타이익 및 기타손실당분기 및 전분기 중 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타이익

외화환산이익	(125)	101	113	245

외환차익	12,121	27,579	8,931	17,979

유형자산처분이익	-	-	1,363	4,158

수수료수입	-	-	6,665	20,751

기타의대손충당금환입	-	-	105,000	105,000

잡이익	150,561	340,496	324,227	634,674

합계	162,557	368,176	446,299	782,807

기타손실

기부금	6,548	97,148	31,543	44,093

외환차손	2,189	2,528	90	169

유형자산처분손실	-	50,808	-	-

보상비	2,959	16,786	1,184	228,422

잡손실	4,726	11,983	8,089	112,636

합계	16,422	179,253	40,906	385,320

29. 금융수익 및 금융원가

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	560,760	1,728,343	476,625	1,533,972

이자수익	552,868	1,708,928	468,430	1,515,456

금융보증부채환입	2,466	3,217	2,808	3,186

금융상품평가이익	5,426	16,198	5,387	15,330

금융원가	7,834,343	22,626,984	7,420,291	22,038,556

이자비용	7,833,096	22,625,497	7,420,291	22,038,556

금융상품평가손실	1,247	1,487	-	-

순금융수익	(7,273,583)	(20,898,641)	(6,943,666)	(20,504,584)

30. 주당손익

당사는 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 당분기와 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 당분기 및 전분기의 기본주당이익 산출내역은다음과 같습니다.가. 기본주당순손실의 산정내역

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순손익	(2,023,685,564)	(15,313,852,358)	(6,196,271,292)	(27,504,285,210)

가중평균유통주식수	54,523,976	54,530,133	54,555,237	54,989,107

기본주당분기순손실	(37)	(281)	(114)	(500)

나. 가중평균유통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

구분	일자	발행주식수(*)	자기주식수	유통주식수	가중치	적수

기초	2019-01-01	55,438,883	(904,398)	54,534,485	113	6,162,396,805

자기주식취득	2019-04-24	55,438,883	(907,652)	54,531,231	131	7,143,591,261

자기주식취득	2019-09-02	55,438,883	(909,652)	54,529,231	2	109,058,462

자기주식취득	2019-09-04	55,438,883	(910,152)	54,528,731	1	54,528,731

자기주식취득	2019-09-05	55,438,883	(913,152)	54,525,731	1	54,525,731

자기주식취득	2019-09-06	55,438,883	(916,152)	54,522,731	3	163,568,193

자기주식취득	2019-09-09	55,438,883	(919,152)	54,519,731	1	54,519,731

자기주식취득	2019-09-10	55,438,883	(924,152)	54,514,731	6	327,088,386

자기주식취득	2019-09-16	55,438,883	(929,152)	54,509,731	1	54,509,731

자기주식취득	2019-09-17	55,438,883	(932,152)	54,506,731	3	163,520,193

자기주식취득	2019-09-20	55,438,883	(937,152)	54,501,731	7	381,512,117

자기주식취득	2019-09-27	55,438,883	(957,152)	54,481,731	3	163,445,193

자기주식취득	2019-09-30	55,438,883	(977,152)	54,461,731	1	54,461,731

합계	273	14,886,726,265

가중평균유통주식수(= 적수 계 ÷ 가중치)	54,530,133

(*) 당분기 중 발생한 주식배당 효과가 반영되었습니다.

2) 전분기

구분	일자	발행주식수(*)	자기주식수	유통주식수	가중치	적수

기초	2018-01-01	55,438,883	(151,918)	55,286,965	113	6,247,427,045

자기주식취득	2018-04-24	55,438,883	(154,398)	55,284,485	22	1,216,258,670

자기주식취득	2018-05-16	55,438,883	(194,398)	55,244,485	1	55,244,485

자기주식취득	2018-05-17	55,438,883	(200,420)	55,238,463	1	55,238,463

자기주식취득	2018-05-18	55,438,883	(210,420)	55,228,463	3	165,685,389

자기주식취득	2018-05-21	55,438,883	(240,420)	55,198,463	2	110,396,926

자기주식취득	2018-05-23	55,438,883	(290,420)	55,148,463	1	55,148,463

자기주식취득	2018-05-24	55,438,883	(340,420)	55,098,463	1	55,098,463

자기주식취득	2018-05-25	55,438,883	(390,420)	55,048,463	3	165,145,389

자기주식취득	2018-05-28	55,438,883	(414,731)	55,024,152	1	55,024,152

자기주식취득	2018-05-29	55,438,883	(440,532)	54,998,351	1	54,998,351

자기주식취득	2018-05-30	55,438,883	(470,532)	54,968,351	1	54,968,351

자기주식취득	2018-05-31	55,438,883	(471,379)	54,967,504	1	54,967,504

자기주식취득	2018-06-01	55,438,883	(476,379)	54,962,504	7	384,737,528

자기주식취득	2018-06-08	55,438,883	(478,954)	54,959,929	4	219,839,716

자기주식취득	2018-06-12	55,438,883	(483,954)	54,954,929	2	109,909,858

자기주식취득	2018-06-14	55,438,883	(498,954)	54,939,929	1	54,939,929

자기주식취득	2018-06-15	55,438,883	(503,954)	54,934,929	3	164,804,787

자기주식취득	2018-06-18	55,438,883	(513,954)	54,924,929	2	109,849,858

자기주식취득	2018-06-20	55,438,883	(518,954)	54,919,929	2	109,839,858

자기주식취득	2018-06-22	55,438,883	(568,954)	54,869,929	3	164,609,787

자기주식취득	2018-06-25	55,438,883	(608,954)	54,829,929	1	54,829,929

자기주식취득	2018-06-26	55,438,883	(619,398)	54,819,485	1	54,819,485

자기주식취득	2018-06-27	55,438,883	(630,327)	54,808,556	1	54,808,556

자기주식취득	2018-06-28	55,438,883	(654,398)	54,784,485	6	328,706,910

자기주식취득	2018-07-04	55,438,883	(694,398)	54,744,485	1	54,744,485

자기주식취득	2018-07-05	55,438,883	(739,398)	54,699,485	1	54,699,485

자기주식취득	2018-07-06	55,438,883	(762,623)	54,676,260	3	164,028,780

자기주식취득	2018-07-09	55,438,883	(784,135)	54,654,748	1	54,654,748

자기주식취득	2018-07-10	55,438,883	(816,888)	54,621,995	1	54,621,995

자기주식취득	2018-07-11	55,438,883	(856,888)	54,581,995	1	54,581,995

자기주식취득	2018-07-12	55,438,883	(879,285)	54,559,598	1	54,559,598

자기주식취득	2018-07-13	55,438,883	(882,402)	54,556,481	3	163,669,443

자기주식취득	2018-07-16	55,438,883	(891,898)	54,546,985	1	54,546,985

자기주식취득	2018-07-17	55,438,883	(904,398)	54,534,485	76	4,144,620,860

합계	273	15,012,026,226

가중평균유통주식수(= 적수 계 ÷ 가중치)	54,989,107

(*) 당분기 중 발생한 주식배당 효과가 반영되었습니다.

31. 특수관계자공시

가. 당분기말 및 전기말 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)엠와이에이치	(주)엠와이에이치	주주지분율 19.87%

관계기업	오진교역(주)	오진교역(주)	투자지분율 48%

주요 경영진	승만호 외 8인	승만호 외 7인	주주지분율 13.61%대표이사 및 임원

기타특수관계자(*1)	승미혜 외 8인	승미혜 외 9인	주주지분율 12.75%

기타특수관계자(*2)	오진개발(주)	오진개발(주)	주주지분율 2.27%

오진상사(주)	오진상사(주)	주주지분율 5.89%투자지분율 2.78%

나노와이에스(주)	나노와이에스(주)	주주지분율 0.79%오진상사(주)의 종속기업

(*1) 대표이사의 가까운 친족입니다.
(*2) 대표이사가 지배하거나 대표이사와 그의 가까운 친족이 공동지배하고 있습니다.

나. 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	534,115	570,398

퇴직급여	61,670	55,098

합계	595,785	625,496

다. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 ㆍ 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	임차료	유형자산 매입 등

대표이사	승만호	74,995	-	-

관계기업	오진교역(주)	20,820	-	125,169

기타특수관계자	오진상사(주)	771,912	52,759	52,230

기타특수관계자	나노와이에스(주)	47,855	-	-

합 계	915,582	52,759	177,399

2) 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	임차료	유형자산 매입 등

관계기업	오진교역(주)	37,072	-	143,203

기타특수관계자	오진상사(주)	695,933	55,295	208,592

기타특수관계자	나노와이에스(주)	47,261	-	-

합 계	780,266	55,295	351,795

라. 당분기 중 특수관계자와의 자금 등 주요거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	배당금 지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)엠와이에이치	360,438

주요 경영진	승만호 외 3인	246,844

기타특수관계자	오진개발(주)	41,128

기타특수관계자	오진상사(주)	106,767

기타특수관계자	나노와이에스(주)	14,268

기타특수관계자	승미혜 외 6인	246,597

마. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미지급금등	임대보증금

대표이사	승만호	-	231	100,000

관계기업	오진교역(주)	997	34,289	10,000

기타특수관계자	오진상사(주)	13,211	25,531	723,700

기타특수관계자	나노와이에스(주)	156	-	47,000

2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미지급금등	임대보증금

관계기업	오진교역(주)	5,235	69,721	63,000

기타특수관계자	오진상사(주)	6,485	131,179	668,700

기타특수관계자	나노와이에스(주)	202	-	47,000

바. 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 제공한 지급보증

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	보증처	지급보증액	보증기간	비고

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)엠와이에이치	(주)하나은행 외 1	5,765,000	6개월~1년	연장 가능

2) 담보제공자산

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)엠와이에이치	정기예금	5,250,000	5,665,000	(주)하나은행 외1

기타특수관계자	오진개발(주)	정기예금	2,600,000	2,860,000	신한은행

3) 제공받은 지급보증

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	제공처	지급보증액	보증기간	관련차입금

주요 경영진(*)	승만호	(주)하나은행 외	784,357,500	1년~10년	690,827,667

(*) 당사는 상기 지급보증 이외에 당사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 금융거래 한도약정 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

32. 담보 및 보증 가. 당분기말 현재 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은없습니다(주석 31참조).

나. 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	차입금의종류	차입한도	차입잔액	담보권자	설정금액

토지 및 건물(투자부동산),토지(유형자산)	349,982,670	일반대출 등	14,000,000	14,000,000	(주)신한은행	12,025,000

일반대출	10,000,000	6,666,667	국민은행	12,000,000

일반대출 등	55,000,000	52,000,000	(주)하나은행	65,000,000

6,902,769	일반대출	40,000,000	40,000,000	KDB산업은행	49,500,000

일반대출	30,000,000	30,000,000	하나서부제일차(주)	33,000,000

16,903,521	기타대출(*1)	-	-	현대오일뱅크(주)	4,000,000

건물임차보증금	-	-	(주)이랜드리테일	245,700

토지 및 건물(투자부동산)	168,560,000	시설자금대출 등(*2)	40,000,000	40,000,000	마에스트로에스티㈜	132,000,000

175,659,000	70,000,000	70,000,000	(주)하나은행

선수임대료(*3)	-	-	홈플러스(주)	39,000,000

토지 및 건물(유형자산)	360,023,150	담보대출(*4)	424,607,000	420,000,000	(주)하나은행,KDB산업은행,(주)신한은행 외 8곳	601,000,000

409,772,862	시설자금대출 등	75,393,000	75,161,000

합계	1,487,803,972	759,000,000	747,827,667	947,770,700

(*1) 당사는 현대오일뱅크(주)와 유류공급계약을 맺고 있으며 이에 따른 매입채무(약정금액: 3,300백만원)를담보하기 위해 유형자산으로 분류된 토지(장부가:16,904백만원)를 담보로 제공하였습니다.
(*2) 당사는 복합상업판매시설 건축을 위해서 (주)하나은행과 (주)신한은행을 공동대주로 하는 대출약정(대출약정금 110,000백만원)을 체결하였으며, 홈플러스(주) 사용면적분을 제외한 부분에 대해 (주)하나은행과 (주)신한은행을 1순위 우선수익자로 하는(수익한도 대출약정금의 120%) 부동산담보신탁계약(신탁재산: 인천시 연수구 동춘동926번지 건물 등)을 (주)하나자산신탁과 체결하였습니다.
(*3) 당사는 홈플러스(주)와 복합상업판매시설 임대차계약을 체결하였으며, 홈플러스(주) 사용면적분에 대해홈플러스(주)를 1순위 우선수익자로 하는(수익한도 대출약정금의 130%) 부동산담보신탁계약(신탁재산 : 인천시 연수구 동춘동 926번지 건물 등)을 (주)하나자산신탁과 체결하였습니다. 그리고 이와 관련하여 당사 건물에 임차권을 설정하고 있습니다.
(*4) 당사는 만기가 도래한 기존 대출금의 상환 및 용산 호텔의 잔여 공사비 지급 등을 위해 2017년 11월 16일 (주)하나은행, (주)신한은행, KDB산업은행 외 8개 금융기관으로부터 대출기간 3년 및 4%의 고정이자율로 4,200억원을 차입하였습니다.

당사는 용산호텔 관련 차입금과 관련하여 (주)하나은행, (주)신한은행, KDB산업은행외 8개 금융기관을 공동 제1순위 우선수익자로 하는(수익한도 대출약정금의 120%) 부동산담보신탁계약(신탁재산: 서울시 용산구 청파로 20길 95 건물 외)을 (주)하나은행과 체결하였고, 용산호텔과 관련하여 체결한 화재보험계약상 보험금지급청구권에 대하여 대주들을 공동 제1순위 근질권자로 하는 근질권(대출약정금의 120%, 기금 대출금의120%)을 설정하였습니다. 그리고 용산호텔 및 그 외 부속 토지에 대하여 대주들을 공동 제 1순위 근저당권자로하는 근저당권설정계약을 체결하고 근저당권을 설정하였습니다.다. 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	내용	금액

지급보증	서울보증보험(주)	지급 이행 보증등	2,505,921

(주)신한은행	임대차계약금반환 이행 보증	175,000

공사 계약 이행보증	640,000

합계	3,320,921

라. 당분기말 및 전기말 현재 장·단기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정과목명	당분기말	전기말	사용제한내용

정기예금	(주)신한은행	1,100,000	1,100,000	(주)엠와이에이치 차입금 담보제공

937,000	937,000	임대보증금 환불지급보증

2,600,000	2,600,000	오진개발(주) 차입금 담보제공

(주)하나은행	4,500,000	3,900,000	임대보증금 환불관련 담보

4,150,000	4,150,000	(주)엠와이에이치 차입금 담보제공

120,000	180,000	마시모두띠코리아(유)외 2개 업체 계약이행보증 질권설정

1,870,000	988,783	용산호텔 수선유지 목적으로만 사용

합계	15,277,000	13,855,783

33. 우발채무와 차입금 등 관련 약정사항 가 . 계류 중인 소송사건 당분기말 현재 당사가 원고(소송가액: 56,303천원) 및 피고(소송가액: 45,616,751천원)로 계류중인 소송사건은 각각 2건, 4건으로, 계류중인 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

나. 차입금 등 관련 약정사항

당분기말 현재 차입금 및 지급보증의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	내역	실행금액	약정금액

차입금	(주)하나은행	시설자금대출 등	237,161,000	240,393,000

(주)신한은행	시설자금대출 등	87,000,000	87,000,000

KDB산업은행	시설자금대출 등	120,000,000	120,000,000

(주)KB국민은행	운전자금대출	26,666,667	30,000,000

하나서부제일차(주)	일반대출	30,000,000	30,000,000

(주)우리은행	일반자금대출 등	5,000,000	5,000,000

신용협동조합 중앙회	시설자금대출	55,000,000	55,000,000

도림 신용협동조합	시설자금대출	5,000,000	5,000,000

중국건설은행(주)서울지점	시설자금대출	30,000,000	30,000,000

에이비엘생명보험(주)	시설자금대출 등	30,000,000	30,000,000

미래에셋대우(주)	시설자금대출	34,800,000	34,800,000

유진드래곤시티전문사모투자신탁1호	일반자금대출	30,200,000	30,200,000

코리안리재보험(주)	일반자금대출	30,000,000	30,000,000

마에스트로에스티(주)	시설자금대출	40,000,000	40,000,000

소계	760,827,667	767,393,000

지급보증	(주)신한은행	이행보증	815,000	815,000

서울보증보험(주)	이행보증	2,505,921	2,505,921

소계	3,320,921	3,320,921

합계	764,148,588	770,713,921

다. 경영수수료당사는 (주)에이에이호텔매니지먼트와 호텔 운영계약을 체결하고 있는 바, 동 계약에따라 매출액과 영업수익의 일정비율을 운영보수로 지급합니다.

34. 보험가입자산

당분기말 현재 당사는 투자부동산 및 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험가입자산	부보금액	부보처	보험종류

건물	5,854,000	(주)KB손해보험,DB손해보험	화재보험

세차기	200,000	(주)KB손해보험,DB손해보험	화재보험

주유대	200,500	(주)KB손해보험,DB손해보험	화재보험

건물 등(스퀘어원)	197,645,373	삼성화재해상보험(주)	재산종합

시설소유자배상(스퀘어원)	1,000,000	삼성화재해상보험(주)	시설소유자배상

기계장치(스퀘어원)	25,986,285	삼성화재해상보험(주)	기계위험

건물(용산호텔)	413,669,744	삼성화재해상보험(주)	재산종합

기계장치, 전산장비(용산호텔)	27,006,253	삼성화재해상보험(주)	재산종합

집기비품(용산호텔)	14,252,308	삼성화재해상보험(주)	재산종합

기계장치, 전산장비(용산호텔)	27,006,253	삼성화재해상보험(주)	기계위험

합계	712,820,716

당사는 용산호텔과 스퀘어원에 승강기배상책임보험(삼성화재해상보험)을 가입하고 있으며, 서부 주유소에 화재배상책임보험(DB손해보험), 재난배상책임보험(KB손해보험) 및 주유소배상책임보험(DB손해보험)에 가입하고 있습니다. 그리고 당사는 용산호텔 관련하여 기업휴지보험(삼성화재해상보험, 부보금액 55,048,000천원)에 가입하고 있습니다.

또한, 상기 스퀘어원 및 용산호텔 관련 부보금액 중 216,000,000천원은 (주)하나은행, 96,000,000천원은 KDB산업은행, 132,000,000천원은 (주)신한은행에, 그리고 잔여 276,000,000천원이 8개 금융기관에 각각 질권이 설정되어 있습니다. 35. 현금흐름표 가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 나. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주식배당	1,783,838	2,350,877

임대보증금의 유동성/비유동성 대체	4,121,309	1,857,000

장기선수수익의 유동성 대체	1,231,251	1,125,000

건설중인자산의 본계정 대체	73,024	505,420

유형자산 및 투자부동산 취득 관련 미지급금	287,011	2,014,705

회계정책의변경(사용권자산의 인식)	528,970	-

장기차입금의 유동성 대체	6,451,427	110,232,000

단기차입금 및 유동성장기차입금의 만기 연장	150,000,000	-

현금흐름위험회피 파생상품(세후)	904,041	-

확정급여채무 순액조정	-	1,031,341

다. 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당기초	회계정책 변경효과	수정후 기초	재무활동 현금흐름	비현금거래 상각	대체	분기말

단기차입금	149,000,000	-	149,000,000	-	-	(40,000,000)	109,000,000

유동성장기차입금	115,931,693	-	115,931,693	(3,535,333)	-	(103,548,573)	8,847,787

장기차입금	497,660,222	-	497,660,222	-	707,543	143,548,573	641,916,338

유동리스부채	-	88,777	88,777	(73,103)	5,628	-	21,302

유동성장기리스부채	-	-	-	-	-	65,103	65,103

장기리스부채	-	289,704	289,704	-	4,036	(65,103)	228,637

합 계	762,591,915	378,481	762,970,396	(3,608,436)	717,207	-	760,079,167

36. 회계정책의 변경가. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 도입주석 2.가.1).가)에서 설명한 것처럼 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.71%입니다.

구분	당기초

전기말에 운용리스약정	581,850

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	545,970

(차감): 정액 기준으로 비용 인식되는 단기리스료 및 소액자산리스료	(167,489)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	378,481

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	88,777

비유동 리스부채	289,704

합계	378,481

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.가) 분기재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	당기초

사용권자산(*)

부동산	184,749	295,598

차량운반구	45,246	83,919

공기구비품	118,402	149,453

합계	348,397	528,970

(*) 분기재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	당기초

리스부채(*)

유동	86,405	88,777

비유동	228,637	289,704

합계	315,042	378,481

(*) 분기재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.

나) 분기손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 분기손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

사용권자산의 감가상각비	180,573

리스부채에 대한 이자비용	9,664

기타 리스료(단기리스, 소액리스)	230,622

당분기 중 리스의 총 현금유출은 305백만원입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

- 사용권자산: 529백만원 증가
- 리스부채: 378백만원 증가
- 선급비용: 151백만원 감소

최초 적용일 현재 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

2) 당사의 리스활동과 회계정책2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무기기 및 비품 등 개별자산의 공정가액이 5백만원 미만인 것들로 구성되어 있습니다.

나. 투자부동산의 공정가치모형의 적용당사는 전기 중 투자부동산의 후속측정에 대한 회계정책을 원가모형에서 공정가치모형으로 변경하였습니다.투자부동산의 공정가치는 해당 자산의 경제적 실질을 반영하므로 이러한 회계정책의변경은 당사의 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공합니다.투자부동산의 후속측정과 관련하여 투자부동산의 장부금액을 공정가치로 측정하였으며 비교표시된 재무제표 역시 소급하여 재작성하였습니다.

회계정책 변경에 따라 전기초 재무상태표와 전분기 포괄손익계산서에 미치는 재무적영향은 다음과 같습니다.1) 2018년 1월 1일 현재 재무상태표 조정내역

(단위: 천원)

구분	소급적용 전	조정	소급적용 후

투자부동산	465,493,782	233,695,591	699,189,373

자산총계	1,502,577,668	233,695,591	1,736,273,259

이연법인세부채	112,255,974	51,413,030	163,669,004

부채총계	1,018,991,496	51,413,030	1,070,404,526

이익잉여금	261,682,284	182,282,561	443,964,845

자본총계	483,586,172	182,282,561	665,868,733

2) 2018년 1월1일에서 2018년 9월 30일까지 포괄손익계산서 조정내역

(단위: 천원)

구분	소급적용 전	조정	소급적용 후

매출원가	66,479,065	(3,865,605)	62,613,460

판매비와관리비	17,563,702	(228,581)	17,335,121

영업손실	(10,484,659)	4,094,186	(6,390,473)

당기순손실	(30,697,750)	3,193,465	(27,504,285)

총포괄손실	(30,732,975)	3,193,464	(27,539,511)

주당손익(단위: 원)	(597)	97	(500)

회계정책 변경이 현금흐름표에 미치는 영향은 유의적이지 아니합니다. 현금흐름표 상 영업활동으로 인한 현금흐름 내의 분기순손실, 감가상각비, 법인세비용이 변경되었으며 이를 반영하였습니다.