서부T&D 사업보고서 (2018.12)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 서부티엔디(이하 "당사"라 함)는 1979년 7월 12일에 설립되었고, 1995년 9월 29일자로 당사의 발행주식이 코스닥시장("KOSDAQ")에 등록되었습 니다. 당사는 종합쇼핑몰운영업, 관광호텔업, 석유류판매업, 물류시설운영업, 부동산임대업 등을 주요사업으로 하고 있습니다. 당기말 현재 주주 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수 (단위: 주)	지분율

승만호외 8인	14,047,624	27.08%

(주)엠와이에이치	10,298,222	19.85%

오진상사(주)	3,050,482	5.88%

오진개발(주)	1,175,087	2.27%

기타	23,299,792	44.92%

합 계	51,871,207	100.00%

2. 재무제표 작성기준

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 2019 년 3월 6일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 26일자 주주총회(이사회에서 승인하는 경우에는 이사회)에서 최종 승인될 예정입니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약으로 생기는 수익'과 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'을 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 동 주석에서 설명하고 있습니다. 가. 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정 금융자산- 재평가금액으로 측정되는 유형자산- 공정가치로 측정되는 투자부동산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 나. 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.

다. 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 25: 수익2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 20: 순확정급여채무- 주석 21: 법인세- 주석 33: 우발채무와 차입금등 관련 약정사항3) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다.

수준 2	가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다.

수준 3	가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5 및 주석 15에 포함되어 있습니다.

라. 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였으며, 투자부동산에 대한 후속측정의 방법을 원가모형에서 공정가치모형으로 변경하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제 1018 호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다. 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서를 적용한 2017년에 공시된 정보를 재작성하지 않았습니다. 또한, 기업회계기준서 제 1115호의 공시 요구사항은 일반적으로비교정보에 적용되지 않았습니다.당사의 보고부문은 크게 쇼핑몰운영, 물류시설운영, 관광호텔업, 석유류판매 그리고 임대및기타사업으로 구분되며, 이 중 쇼핑몰운영, 물류시설운영, 임대및기타사업에 대해서는 K-IFRS 제1017호 '리스'에 따라 리스제공자로서 회계처리하고 있습니다.

관광호텔업의 경우 고객들에게 계약에 의거 숙박 및 기타서비스의 제공, 행사 및 연회 관련 식음료를 판매하는데, 고객에게 제공되는 각각의 서비스는 단순한 수행의무로 식별되고, 거래가격 역시 각 수행의무별로 배분이 용이합니다. 그리고 동 서비스는 고객에게 제공되는 기간이 길지 않은 바, 식별된 수행의무는 한 시점에 이행되므로 관광호텔업의 경우 기존 수익인식기준과 큰 차이가 없습니다. 마지막으로 석유류판매는 당사가 운영중인 주유소에서 고객에게 유류상품과 유외상품의 판매 및 세차서비스 등을 제공하는 것으로, 일반적인 소매판매 형태로 운영 중이며, 보증이나 반품 등을 제공하지 아니합니다.상기 내용을 종합하면, 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입으로 인한 회계정책변경의 영향이 중요하지 않다고 판단하였습니다.수익인식과 관련된 당사의 회계정책에 대한 추가적인 정보는 주석 25에서 설명하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

가) 금융상품의 분류와 측정최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	측정 범주	장부금액

K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호

금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	34,065,352	34,065,352

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	98,108,600	98,108,600

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	5,245,785	5,245,785

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	3,068,553	3,068,553

장기금융상품	대여금및수취채권	당기손익-공정가치	835,180	835,180

기타	대여금및수취채권	상각후원가	348,425	348,425

소계	141,671,895	141,671,895

금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다. 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 세후 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	이익잉여금	매도가능금융자산
평가손익	기타포괄손익-공정가치 평가손익

기초 장부금액-기준서 제1039호	261,682,284	534,784	-

조정:

매도가능금융자산 평가손익에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류	-	(534,784)	534,784

기초 장부금액-기준서 제1109호	261,682,284	-	534,784

나) 금융자산의 손상당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재고자산 등의 매출에 따른 매출채권 - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 - 상각후원가로 측정되는 채무상품

당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다. 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다.3) 투자부동산의 공정가치모형의 적용당사는 당기 중 투자부동산의 후속측정에 대한 회계정책을 원가모형에서 공정가치모형으로 변경하였습니다.투자부동산의 공정가치는 해당 자산의 경제적 실질을 반영하므로 이러한 회계정책의변경은 당사의 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공합니다.투자부동산의 후속측정과 관련하여 투자부동산의 장부금액을 공정가치로 측정하였으며 비교표시된 재무제표 역시 소급하여 재작성하였습니다.회계정책 변경에 따른 당기 이전의 재무적 영향은 다음과 같습니다. - 2017년 12월 31일 현재 재무상태표 조정내역

(단위: 천원)

구분	소급적용 전	조정	소급적용 후

투자부동산	465,493,782	233,695,591	699,189,373

자산총계	1,502,577,668	233,695,591	1,736,273,259

이연법인세부채	112,255,974	51,413,030	163,669,004

부채총계	1,018,991,496	51,413,030	1,070,404,526

이익잉여금	261,682,284	182,282,561	443,964,845

자본총계	483,586,172	182,282,561	665,868,733

- 2017년 1월1일에서 2017년 12월 31일까지 포괄손익계산서 조정내역

(단위: 천원)

구분	소급적용 전	조정	소급적용 후

매출원가	48,710,071	(4,803,806)	43,906,265

판매비와관리비	22,841,695	(108,310)	22,733,385

영업손실	(14,009,032)	4,912,116	(9,096,916)

기타이익	312,660	18,251,274	18,563,934

당기순손실	(26,557,902)	18,067,444	(8,490,458)

총포괄손실	(25,244,127)	18,067,444	(7,176,683)

주당손익(단위: 원)	(637)	437	(200)

- 2017년 1월 1일 현재 재무상태 조정내역

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본

변경 전	1,109,898,804	657,364,728	452,534,076

조정사항 :

투자부동산 공정가치모형	210,532,201	-	210,532,201

조정사항에 따른 법인세 효과	-	46,317,084	(46,317,084)

합계	210,532,201	46,317,084	164,215,117

변경 후	1,320,431,005	703,681,812	616,749,193

회계정책 변경이 현금흐름표에 미치는 영향은 유의적이지 아니합니다. 현금흐름표 상 영업활동으로 인한 현금흐름 내의 당기순손실, 감가상각비 및 투자부동산평가이익이 변경되었으며 이를 반영하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 가. 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있습니다.

나. 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 유류상품(선입선출법)을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정됩니다.

다. 비파생금융자산1) 인식 및 최초 측정 매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래 가격으로 측정합니다.

2) 분류 및 후속측정 가) 금융자산 -분류 최초 인식 시 점 에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치 지분상품으로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다.최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

나) 금융자산-사업모형 당 사 는 사 업 이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 - 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식)- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

다) 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가 치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

라) 금융자산: 후속측정과 손익

구분	후속측정

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다.상각후원가는 손상 및 손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

3) 제거 당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. 4) 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

라. 금융자산의 손상1) 금융상품당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우 당사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다.전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

2) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.3) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

4) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에서 발생한 손실충당금은 기타포괄손익에 인식하고 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.

5) 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 360일이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다.당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이될 수 있습니다.마. 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액 및 정부보조금을 차감한 금액을, 토지는 최초 인식한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다.토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 재평가일의 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세 효과를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. 그리고 유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	추정내용연수

건물	50년

구축물	20~40년

공기구비품	5~10년

인테리어	8~10년

차량운반구	5년

시설장치	5~10년

당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

바. 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다.

자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. 사. 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

아. 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 5년동안 정액법으로 상각됩니다. 당사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

자. 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다. 자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다.자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우 사용목적 변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류하고 있습니다.

차. 비금융자산의 손상 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 매 보고기간 말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고, 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

카. 리스당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 금융리스당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간 동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.

2) 운용리스운용리스 하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.

3) 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.

타. 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.1) 당기손익인식금융부채당사는 단기매매금융부채를 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

3) 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.파. 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 기업회계기준서 제 1109호에 따라 결정된 기대신용손실과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제 1115에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하며 '기타금융부채'로 인식합니다.

하. 종업원급여 1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

2) 장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.3) 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 4) 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산 인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 순확정급여 부채(자산)의 순이자는 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며, 순확정급여부채(자산)는 보고기간 동안의기여금 납부와 급여지급을 반영하여 산정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. 거. 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호(법인세)를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채, 우발자산)을 적용하고 있습니다.1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다. - 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음 - 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음2) 이연법인세 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸을 미래 과세소득에 고려합니다이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.너. 외화거래당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이와 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.더. 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

러. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 25에 기술되어 있고, 기업회계기준서 제1115호 최초 적용효과는 주석 2에 기술되어 있습니다. 머. 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융보증손익이자수익 및 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총 장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. 버. 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

서. 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.어. 미적용 제·개정 기준서 제정·공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제1116 호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준서 제2027 호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다.리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

당사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당일의 당사의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다. 당사가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가한 결과, 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.가) 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정 당사는 법적 형식은 리스가 아니지만 K-IFRS 제2104호에 의해 리스가 포함되어 있다고 판단한 약정 있는 경우 K-IFRS 제1116호를 적용하면서 당사는 다음을 선택할 수 있습니다. - 모든 계약에 K-IFRS 제1116호 리스 정의를 적용할지, - 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지당사는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준 해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 K-IFRS 제1116호를 적용하게 됩니다.

나) 전환리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.

- 소급적용 접근법- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 K-IFRS 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 K-IFRS 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다.기존 K-IFRS 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.

4. 재무위험관리가. 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 1) 시장위험 가) 외환 위험당사의 외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 수익 거래 등과 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 파생상품 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산 및 금융부채는 중요하지 않습니다. 나) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당사는 이자율 변동으로 인한 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.보고기간 말 현재 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

단기차입금	149,000,000	152,000,000

장기차입금(유동성장기차입금 포함)	195,363,000	185,393,000

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위:천원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

상승 시	(2,686,031)	(2,631,665)	(2,686,031)	(2,631,665)

하락 시	2,686,031	2,631,665	2,686,031	2,631,665

다) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 각각 961,945천원, 924,397천원입니다.

2) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건을 지키지 못하였을 경우 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 등의 요소들을 고려하여 금융자산을 관리하고 있습니다.

당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산(*)	13,553,505	33,955,377

매출채권	6,421,024	5,245,785

기타금융자산-유동	116,906,485	98,351,047

기타금융자산-비유동	2,575,747	941,158

금융보증계약	5,765,000	5,765,000

(*) 현금시재액이 제외된 금액입니다.

3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다. 가) 당기말

(단위:천원)

구분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	합계

매입채무	3,043,829	-	-	3,043,829

기타유동금융부채	12,269,921	14,028,791	62,823,777	89,122,489

차입금	5,885,788	281,975,471	520,670,738	808,531,997

기타비유동금융부채	-	-	23,304,777	23,304,777

금융보증계약(*)	2,905,000	2,860,000	-	5,765,000

합 계	24,104,538	298,864,262	606,799,292	929,768,092

나) 전기말

(단위:천원)

구분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	합계

매입채무	3,055,789	-	-	3,055,789

기타유동금융부채	25,708,315	76,340,030	-	102,048,345

차입금	8,534,089	167,909,169	721,881,167	898,324,425

기타비유동금융부채	-	-	19,642,974	19,642,974

금융보증계약(*)	2,905,000	2,860,000	-	5,765,000

합 계	40,203,193	247,109,199	741,524,141	1,028,836,533

(*) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 31 참조).상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

나. 자본위험관리자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

부채(A)	1,076,229,346	1,070,404,526

자본(B)	648,431,070	665,868,733

단기금융상품(C)	116,530,956	98,108,600

차입금(D)	762,591,915	754,680,384

부채비율(A/B)	165.97%	160.75%

순차입금비율((D-C)/B)	99.63%	98.60%

5. 금융상품 가. 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	당기손익-공정가치 측정	상각후 원가측정	합 계

금융자산>

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	924,397	-	-	924,397

기타유동금융자산	-	303,956	-	303,956

기타비유동금융자산	-	657,989	-	657,989

소 계	924,397	961,945	-	1,886,342

않는 금융자산>

현금 및 현금성자산	-	-	13,644,584	13,644,584

매출채권	-	-	6,421,024	6,421,024

기타유동금융자산	-	-	116,602,529	116,602,529

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*)	24,000	-	-	24,000

기타비유동금융자산	-	-	1,917,758	1,917,758

소 계	24,000	-	138,585,895	138,609,895

합 계	948,397	961,945	138,585,895	140,496,237

않는 금융부채>

매입채무	-	-	3,043,829	3,043,829

단기차입금	-	-	149,000,000	149,000,000

유동성장기차입금	-	-	115,931,693	115,931,693

기타유동금융부채	-	-	88,934,874	88,934,874

장기차입금	-	-	497,660,222	497,660,222

기타비유동금융부채	-	-	21,198,672	21,198,672

합 계	-	-	875,769,290	875,769,290

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	매도가능금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

금융자산>

매도가능지분증권	3,044,553	-	-	3,044,553

않는 금융자산>

현금 및 현금성자산	-	34,065,352	-	34,065,352

매출채권	-	5,245,785	-	5,245,785

기타유동금융자산	-	98,351,047	-	98,351,047

매도가능지분증권(*)	24,000	-	-	24,000

기타비유동금융자산	-	941,158	-	941,158

소 계	24,000	138,603,342	-	138,627,342

합 계	3,068,553	138,603,342	-	141,671,895

않는 금융부채>

매입채무	-	-	3,055,789	3,055,789

단기차입금	-	-	152,000,000	152,000,000

기타유동금융부채	-	-	101,974,429	101,974,429

장기차입금	-	-	602,680,384	602,680,384

기타비유동금융부채	-	-	17,550,078	17,550,078

합 계	-	-	877,260,680	877,260,680

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다.

수준 2	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로분류되는 자산ㆍ부채는 파생상품평가 등이 있습니다.

수준 3	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

당기 중 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	961,945	924,397	1,886,342

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	-	1,993,877	1,050,676	3,044,553

다. 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산 ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	924,397	현금흐름할인법	가중평균자본비용	11.43%

영구성장율	1%

라. 당기 및 전기 반복적인 공정가치 측정치 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	매도가능금융자산

기초	-	-

수준3으로의 이동	1,050,676	358,932

평가(기타포괄손익)	(126,279)	691,744

기말잔액	924,397	1,050,676

6. 금융상품 범주별 순손익 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.가. 당기

(단위: 천원)

거래유형	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

평가손익(기타포괄손익)	-	(93,722)	-	-	(93,722)

평가손익(당기손익)	-	-	20,913	-	20,913

이자수익	2,084,020	-	-	-	2,084,020

이자비용	-	-	-	(29,542,792)	(29,542,792)

외화환산이익	124	-	-	-	124

외환차익	29,706	-	-	-	29,706

외환차손	(490)	-	-	-	(490)

금융보증비용	-	-	-	(1,142)	(1,142)

대손상각비	(98,941)	-	-	-	(98,941)

기타의대손충당금환입	105,000	-	-	-	105,000

합 계	2,119,419	(93,722)	20,913	(29,543,934)	(27,497,324)

나. 전기

(단위: 천원)

거래유형	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	당기손익인식금융부채	계

평가손익(기타포괄손익)	-	686,792	-	-	686,792

거래손익(당기손익)	-	45,126	-	9,336	54,462

이자수익	876,923	-	-	-	876,923

이자비용	-	-	(13,573,896)	-	(13,573,896)

외화환산이익	143	-	-	-	143

외화환산손실	(12)	-	-	-	(12)

외환차익	1,245	-	-	-	1,245

외환차손	(155)	-	-	-	(155)

금융보증비용	-	-	(3,092)	-	(3,092)

보험상품손익	15,298	-	-	-	15,298

기타의대손상각비	105,000	-	-	-	105,000

합 계	998,442	731,918	(13,576,988)	9,336	(11,837,292)

7. 부문정보 가. 일반정보 당사의 사업부문은 쇼핑몰운영, 관광호텔업, 물류시설운영, 석유류판매 및 부동산임대 등으로 구분하여 관리하고 있으며 주요정보는 다음과 같습니다.나. 사업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정1) 당기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다.가) 당기말

(단위: 천원)

구분	쇼핑몰운영	물류시설운영	관광호텔업	석유 류 판 매	임대및기타사업(*)	합 계

자산	356,723,370	361,344,891	841,591,465	17,947,330	147,053,360	1,724,660,416

부채	157,674,812	71,851,210	614,567,847	1,797,688	230,337,789	1,076,229,346

(*) 공통부문은 임대및기타사업에 포함하여 작성하였습니다.

나) 전기말

(단위: 천원)

구분	쇼핑몰운영	물류시설운영	관광호텔업	석유 류 판 매	임대및기타사업(*)	합 계

자산	348,356,068	343,750,467	873,467,604	17,635,094	153,064,026	1,736,273,259

부채	161,008,530	72,485,869	614,517,938	1,192,907	221,199,282	1,070,404,526

(*) 공통부문은 임대및기타사업에 포함하여 작성하였습니다.

2) 당기 및 전기 중 보고부문별 경영성과는 다음과 같습니다.가) 당기

(단위: 천원)

구분	쇼핑몰운영	물류시설운영	관광호텔업	석유 류 판매	임대및기타사업(*)	합 계

매출액	35,158,207	6,624,262	55,629,289	10,407,791	285,180	108,104,729

매출원가	11,136,104	2,713,866	62,403,480	9,651,183	338,234	86,242,867

영업이익(손실)	19,792,053	3,059,965	(18,627,242)	(5,489)	(4,234,707)	(15,420)

- 감가상각비	976,887	83,079	17,119,243	16,660	47,160	18,243,029

- 무형자산상각비	77,385	-	391,980	-	2,936	472,301

당기순이익(손실)	20,696,199	15,650,940	(39,274,549)	49,139	(7,499,142)	(10,377,413)

(*) 공통부문은 임대및기타사업에 포함하여 작성하였습니다.

나) 전기

(단위: 천원)

구분	쇼핑몰운영	물류시설운영	관광호텔업	석유 류 판매	임대및기타사업(*)	합 계

매출액	32,616,007	6,396,405	9,445,678	8,755,633	329,011	57,542,734

매출원가	8,361,981	2,716,897	24,405,992	8,029,894	391,501	43,906,265

영업이익(손실)	17,969,071	2,133,859	(27,063,280)	134,498	(2,271,064)	(9,096,916)

- 감가상각비	1,197,421	77,048	3,971,886	14,860	20,496	5,281,711

- 무형자산상각비	133,130	538	101,787	-	1,207	236,662

당기순이익(손실)	17,644,485	14,549,627	(32,403,681)	169,353	(9,620,092)	(9,660,308)

(*) 공통부문은 임대및기타사업에 포함하여 작성하였습니다.

다. 주요 고객에 대한 정보당기 및 전기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.라. 당기 및 전기 중 당사의 매출액은 모두 국내에서 발생하였습니다.

8. 현금및현금성자산

당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	91,079	109,975

보통예금 등	13,553,505	33,955,377

합 계	13,644,584	34,065,352

9. 매출채권

가. 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	6,519,965	5,245,785

대손충당금	(98,941)	-

합 계	6,421,024	5,245,785

나. 대손충당금당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험율을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당기말 현재 당사가 설정한 대손충당금은 98,941천원입니다.

다. 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	6,089,128	5,024,860

소 계	6,089,128	5,024,860

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

- 3개월 이하	255,841	219,538

- 3개월 초과 1년 이하	76,055	1,387

- 1년 초과	-	-

소 계	331,896	220,925

손상채권(*2)

- 3개월 이하	-	-

- 3개월 초과 6개월 이하	69,342	-

- 6개월 초과	29,599	-

소 계	98,941	-

합 계	6,519,965	5,245,785

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.
(*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 98,941천원입니다.

10. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 매도가능금융자산 가. 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산과 매도가능금융자산에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

매도가능채무상품	-	-	1,993,877

매도가능지분상품	-	-	1,074,676

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	382,932	948,397	-

합 계	382,932	948,397	3,068,553

나. 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산과 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구분	내역	기초	처분	평가이익	기말

유동성	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	후순위채권	1,993,877	(2,000,000)	6,123	-

소 계	1,993,877	(2,000,000)	6,123	-

비유동성	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	비상장( 오진상사(주))	1,050,676	-	(126,279)	924,397

비유동성	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	비상장( 오진교역(주))	24,000	-	-	24,000

소 계	1,074,676	-	(126,279)	948,397

합 계	3,068,553	(2,000,000)	(120,156)	948,397

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 지분자산 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 적용하였습니다.2) 전기

(단위: 천원)

구분	내역	기초	대체	처분	평가손익	기말

유동성	매도가능채무상품	후순위채권	-	1,998,829	-	(4,952)	1,993,877

소 계	-	1,998,829	-	(4,952)	1,993,877

비유동성	매도가능채무상품	후순위채권	1,998,829	(1,998,829)	-	-	-

비유동성	매도가능지분상품	비상장( 오진상사(주))	358,932	-	-	691,744	1,050,676

비유동성	매도가능지분상품	비상장( 오진교역(주))	50,000	-	(26,000)	-	24,000

소 계	2,407,761	(1,998,829)	(26,000)	691,744	1,074,676

합 계	2,407,761	-	(26,000)	686,792	3,068,553

다. 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 매도가능지분상품의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	당기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

오진상사(주)	11,526	2.78	358,932	924,397	1,050,676

오진교역(주)(*)	2,400	48.00	24,000	24,000	24,000

합 계	382,932	948,397	1,074,676

(*) 당사는 오진교역 주식의 48%를 보유하여 관계기업으로 분류해야 하나, 오진교역(주)의 개별적ㆍ총체적 양적 측면, 우발부채 등 질적 측면 및 공시관련 제반 법규 위반 여부를 면밀히 검토한 결과 당사의 중요성 기준에 미달함에 따라 관계기업으로 분류하지 아니하였습니다.

11. 기타금융자산 가. 당기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

미수금	32,832	32,355

미수수익	313,697	180,092

단기금융상품	116,530,956	98,108,600

단기대여금	29,000	30,000

합 계	116,906,485	98,351,047

나. 당기말 및 전기말 현재 단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당기말	전기말

배상보험(*)	메리츠화재해상보험(주)	52,745	-

저축성보험	KB저축성보험	251,211	-

정기예금	(주)하나은행 외 4건	116,227,000	98,108,600

합 계	116,530,956	98,108,600

(*) 만기가 1년 내에 도래함에 따라 단기금융상품으로 대체되었습니다.

다. 당기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장기금융상품	2,446,772	835,180

보증금	106,148	105,978

장기대여금	17,600	-

장기미수수익	5,227	-

합 계	2,575,747	941,158

라. 당기말 및 전기말 현재 장기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당기말	전기말

저축성보험	(주)하나은행 외 1건	657,989	794,639

배상보험(*)	메리츠화재해상보험(주)	-	40,541

정기예금	(주)하나은행	1,788,783	-

합 계	2,446,772	835,180

(*) 만기가 1년 내에 도래함에 따라 단기금융상품으로 대체되었습니다.

12. 재고자산 가 . 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

상품	523,124	523,124	423,915	423,915

원재료	36,027	36,027	58,613	58,613

합 계	559,151	559,151	482,528	482,528

나. 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 당기 17,447,349천원(전기: 10,122,747천원) 입니다.

13. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타유동자산

선급금	2,795,837	114,461

선급비용	383,914	403,639

부가세대급금	5,732	8,707,336

합 계	3,185,483	9,225,436

14. 유형자산 가. 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

과 목	취득가액	상각 및 손상누계액	정부보조금	장부가액

토지	376,926,671	-	-	376,926,671

건물	426,695,114	(10,521,825)	(865,227)	415,308,062

구축물	6,992,487	(2,251,100)	-	4,741,387

인테리어	40,394,674	(6,029,531)	-	34,365,143

차량운반구	364,012	(95,278)	-	268,734

공기구비품	21,519,195	(4,038,273)	-	17,480,922

시설장치	13,760,647	(5,949,522)	-	7,811,125

건설중인자산	73,024	-	-	73,024

합 계	886,725,824	(28,885,529)	(865,227)	856,975,068

2) 전기말

(단위: 천원)

과 목	취득가액	상각 및 손상누계액	정부보조금	장부가액

토지	376,926,671	-	-	376,926,671

건물	437,213,414	(1,997,275)	(882,948)	434,333,191

구축물	6,719,309	(1,957,953)	-	4,761,356

인테리어	39,629,192	(1,066,229)	-	38,562,963

차량운반구	313,096	(135,670)	-	177,426

공기구비품	21,458,118	(1,673,054)	-	19,785,064

시설장치	11,816,752	(4,914,455)	-	6,902,297

건설중인자산	631,327	-	-	631,327

합 계	894,707,879	(11,744,636)	(882,948)	882,080,295

상기 유형자산은 당사의 차입금 등과 관련하여 주석 32에서 설명하는 바와 같이 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다 .

나. 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

과 목	기초	취득 및 자본적지출	대체	처분	감가상각비	기타	기말

토지	376,926,671	-	-	-	-	-	376,926,671

건물(*)	434,333,191	1,906,994	-	-	(8,506,829)	(12,425,294)	415,308,062

구축물	4,761,356	273,178	-	-	(293,147)	-	4,741,387

인테리어	38,562,963	765,482	-	-	(4,963,302)	-	34,365,143

차량운반구	177,426	182,819	-	(22,753)	(68,758)	-	268,734

공기구비품	19,785,064	916,521	(8,151)	-	(3,210,038)	(2,474)	17,480,922

시설장치	6,902,297	2,109,800	-	-	(1,200,955)	(17)	7,811,125

건설중인자산	631,327	73,024	(505,420)	-	-	(125,907)	73,024

합 계	882,080,295	6,227,818	(513,571)	(22,753)	(18,243,029)	(12,553,692)	856,975,068

(*) 당사는 건물을 신축하면서 신고납부한 취득세에 대해 경정청구를 진행하여, 2018년 3월 및 2018년 9월에 각각 3,290백만원, 9,135백만원을 환급받았습니다. 환급받은 취득세는 건물의 취득금액에서 조정하였습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

과목	기초	취득 및 자본적지출	처분/대체(**)	감가상각비	재평가차액	국고보조금 수령	기말

토지(*)	341,958,133	32,629,122	1,154,468	-	1,184,948	-	376,926,671

건물	-	65,749,252	371,464,162	(1,993,223)	-	(887,000)	434,333,191

구축물	2,422,402	742,454	1,786,080	(189,580)	-	-	4,761,356

인테리어	-	10,790,099	28,839,095	(1,066,231)	-	-	38,562,963

차량운반구	83,628	127,448	-	(33,650)	-	-	177,426

공기구비품	1,369,380	11,337,255	8,283,902	(1,205,473)	-	-	19,785,064

시설장치	4,021,996	443,300	3,230,555	(793,554)	-	-	6,902,297

건설중인자산	229,613,559	186,712,784	(415,695,016)	-	-	-	631,327

합 계	579,469,098	308,531,714	(936,754)	(5,281,711)	1,184,948	(887,000)	882,080,295

(*) 당사는 전기 중 정부기관에 기부채납하기 위해 대표이사를 포함한 특수관계자로부터 토지를 취득하고계약금을 자기주식으로 지급하였습니다. 취득한 토지의 공정가치는 당사와 독립적이고 전문적 자격이있는 감정평가법인 2곳이 산출한 감정가액의 산술평균 금액으로 계산하였습니다.
(**) 전기 중 유형자산 일부를 투자부동산과 무형자산으로 재분류하였습니다(주석 15, 16참조)

다. 토지 재평가당사는 유형자산으로 분류된 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2017년 9월 30일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관인 제일감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 평가방법은 '감정평가에 관한 규칙' 제14조에 따라 감정평가의 대상이 된 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법을 적용하였습니다.재평가차액 중 자본(기타포괄손익)으로 인식된 금액은 주주배당에 제한이 있습니다.상기 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재평가모형	원가모형

토 지	376,926,671	293,974,599

라. 차입원가의 자본화1) 당기당기 중 자본화된 차입원가는 없습니다.2) 전기전기 중 자본화된 차입원가의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기

특정차입금 관련 차입원가	8,224,615

일반차입금 관련 차입원가	66,874

합 계	8,291,489

전기 중 건설중인자산 취득과 관련한 자본화된 일반차입원가에 적용한 자본화이자율은 3.33%입니다.

마. 당기 및 전기 중 유형자산의 감가상각비를 매출원가, 판매비와관리비로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출원가	17,997,633	4,853,809

판매비와 관리비	245,396	427,902

합 계	18,243,029	5,281,711

15. 투자부동산

가. 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구분	기초	취득 및자본적지출	대체	공정가치 변동	기타	기말

토지	515,474,680	627,139	-	22,054,551	-	538,156,370

건물	183,714,693	796,118	513,571	(1,649,298)	(15)	183,375,069

합 계	699,189,373	1,423,257	513,571	20,405,253	(15)	721,531,439

2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득 및 자본적지출	대체	공정가치 변동	기말

토지	474,600,220	18,604,242	-	22,270,218	515,474,680

건물(*,**)	187,844,133	-	(110,496)	(4,018,944)	183,714,693

합 계	662,444,353	18,604,242	(110,496)	18,251,274	699,189,373

(*) 당사는 전기 중 투자부동산 중 일부를 정부기관에 기부채납하였으며, 기부채납된 투자부동산의 장부금액을 토지의 원가에 산입하였습니다.
(**) 전기 중 유형자산 중 일부를 투자부동산으로 재분류하였습니다.

나. 당사는 투자부동산에 대하여 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 2018년 12월 31일을 기준으로 하여 평가대상 투자부동산과 유사한부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관인 동인감정평가법인에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.평가방법은 '감정평가에 관한 규칙' 제14조, 제15조 및 제 16조에 따라 감정평가의 대상이 된 토지와 건물에 대하여 공시지가기준법, 거래사례비교법, 원가법 등을 적용하였습니다.

다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 투자부동산의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

당기말

토지	-	-	538,156,370	538,156,370

건물	-	-	183,375,069	183,375,069

전기말

토지	-	-	515,474,680	515,474,680

건물	-	-	183,714,693	183,714,693

(*) 투자부동산에 대하여 공정가치 측정에 사용한 평가방법은 다음과 같습니다.

가치평가기법	관측불가능한 투입변수	주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계

공시지가기준 평가법	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함

개별요인(획지조건 등)	획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함

원가법에 의한 적산가격 평가법	재조달원가	재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치가 감소(증가)함

라 . 당기 및 전기 중 투자부동산으로부터 발생한 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

쇼핑몰운영	물류시설운영	임대및기타사업	쇼핑몰운영	물류시설운영	임대및기타사업

수익	35,158,207	6,624,262	285,180	32,616,007	6,396,405	329,012

운영비용	15,366,154	3,564,297	338,235	14,646,936	4,262,546	391,501

영업이익(손실)	19,792,053	3,059,965	(53,055)	17,969,071	2,133,859	(62,489)

영업외이익(평가이익)	5,064,528	14,870,067	470,658	3,956,028	15,909,602	(1,614,356)

마. 상기 투자부동산은 당사의 차입금 등과 관련하여 주석 32에서 설명하는 바와 같이 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다

바. 당기말과 전기말 현재 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

1년 이내	12,639,837	12,514,228

1년 초과 5년 이내	33,951,930	35,352,806

5년 초과	61,714,466	68,192,257

합계	108,306,233	116,059,291

상기 운용리스로 인해 당기수익으로 인식된 조정리스료 총액은 14,622,119천원(전기 : 15,439,805천원)입니다.

16. 무형자산

가. 당기말 및 전 기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당기말	전기말

취득가액	상각 및손상누계액	장부가액	취득가액	상각 및손상누계액	장부가액

회원권	101,090	(29,610)	71,480	101,090	(29,610)	71,480

소프트웨어	2,508,083	(981,711)	1,526,372	2,458,451	(514,067)	1,944,384

기타무형자산	218,181	(202,458)	15,723	212,941	(197,801)	15,140

합 계	2,827,354	(1,213,779)	1,613,575	2,772,482	(741,478)	2,031,004

나. 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기말

회원권	71,480	-	-	71,480

소프트웨어	1,944,384	49,632	(467,644)	1,526,372

기타무형자산	15,140	5,240	(4,657)	15,723

합 계	2,031,004	54,872	(472,301)	1,613,575

2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체(*)	상각	기말

회원권	71,480	-	-	-	71,480

소프트웨어	197,478	1,507,121	442,251	(202,466)	1,944,384

기타무형자산	31,036	18,300	-	(34,196)	15,140

합 계	299,994	1,525,421	442,251	(236,662)	2,031,004

(*) 전기 중 유형자산으로부터 대체되었습니다.

다. 무형자산에 대한 상각비는 전액 판매비와관리비로 분류하고 있습니다.

17. 차입금 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	내역	당기말연이자율(%)	당기말	전기말

단기차입금	(주)하나은행	일반자금대출 등	3.31~3.79	52,000,000	52,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	3.85~4.18	17,000,000	17,000,000

(주)우리은행	일반자금대출 등	4.19	5,000,000	5,000,000

(주)KB국민은행	일반자금대출	3.98~4.13	5,000,000	5,000,000

한국스탠다드차타드은행	일반자금대출	-	-	3,000,000

하나서부제일차(주)	일반자금대출	3.91	30,000,000	30,000,000

한국산업은행	일반자금대출	3.53	40,000,000	40,000,000

소 계	149,000,000	152,000,000

장기차입금	(주)하나은행	시설자금대출 등	2.27~4.35	185,363,000	185,393,000

(주)신한은행	시설자금대출 등	2.27~4.00	110,000,000	110,000,000

한국산업은행	시설자금대출 등	2.27~4.00	80,000,000	80,000,000

(주)KB국민은행(*1, *2)	시설자금대출	4.00	15,000,000	-

(주)KB국민은행	일반자금대출	4.36	10,000,000	-

신용협동조합중앙회	시설자금대출	4.00	55,000,000	55,000,000

도림신용협동조합	시설자금대출	4.00	5,000,000	5,000,000

중국건설은행(주) 서울지점	시설자금대출	4.00	30,000,000	30,000,000

미래에셋대우(주)(*1)	시설자금대출 등	4.00	34,800,000	39,800,000

에이치베스트제삼차(주)(*2)	시설자금대출	-	-	10,000,000

에이비엘생명보험(주)	시설자금대출	4.00	30,000,000	30,000,000

유진드래곤시티전문사모투자신탁1호	일반자금대출	4.00	30,200,000	30,200,000

코리안리재보험(주)	일반자금대출	4.00	30,000,000	30,000,000

소 계	615,363,000	605,393,000

차감 : 유동성장기차입금	(115,931,693)	-

차감 : 현재가치할인차금	(1,771,085)	(2,712,616)

차감계	497,660,222	602,680,384

합 계	762,591,915	754,680,384

(*1) 미래에셋대우(주)는 2018년 1월 29일 채권양수도계약에 따라 (주)KB국민은행에 당사에 대하여 보유하고 있는 50억원의 대출채권 및 이를 담보하기 위한 인적ㆍ물적 담보와 기타 이에 부수하는 권리, 권한 및 계약상 지위를 양도하였습니다.
(*2) 에이치베스트제삼차(주)는 2018년 1월 29일 채권양수도계약에 따라 하나금융투자(주)에 당사에 대하여 보유하고 있는 100억원의 대출채권 및 이를 담보하기 위한 인적ㆍ물적 담보와 기타 이에 부수하는 권리, 권한 및 계약상 지위를 양도하였고, 하나금융투자(주)는 동일자에 상기 양수한 자산을 (주)KB국민은행에 양도하였습니다.

당사는 만기가 도래한 기존 대출금의 상환 및 용산 호텔의 잔여 공사비 지급 등을 위해 2017년 11월 16일 (주)하나은행, (주)신한은행, 한국산업은행 외 8개 금융기관으로부터 대출기간 3년 및 4%의 고정이자율로 4,200억원을 차입하였습니다. 동 차입과 관련하여 금융기관에 지급한 수수료 등에 대해서는 현재가치할인차금으로 계상하고 대출기간동안 유효이자율법을 적용하여 이자비용으로 인식합니다.상기 장단기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며 주석 14, 15, 32에서기술하는 바와 같이 이와 관련하여 당사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.

18. 기타금융부채 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목명	당기말	전기말

유동금융부채	미지급금	70,178,197	86,358,252

미지급비용	5,357,765	4,603,093

임대보증금	13,289,517	11,086,999

현재가치할인차금(*)	(130,564)	(73,915)

유동성장기미지급금	297,010	-

현재가치할인차금	(57,051)	-

소 계	88,934,874	101,974,429

비유동금융부채	장기미지급금	1,027,781	-

현재가치할인차금	(126,167)	-

임대보증금	22,276,996	19,642,974

현재가치할인차금(*)	(1,989,768)	(2,101,584)

금융보증부채	9,830	8,688

소 계	21,198,672	17,550,078

합 계	110,133,546	119,524,507

(*) 임대보증금의 공정가치는 보증금 수취 당시의 유효이자율법을 적용하여 산정하였습니다.

19. 기타부채

가. 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선수금	4,439,153	686,031

선수수익	4,066,576	4,081,833

부가세예수금	1,662,446	660,933

예수금	1,739,615	1,512,486

합 계	11,907,790	6,941,283

나. 당기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장기선수수익	20,904,828	22,485,395

충당부채	-	48,163

합 계	20,904,828	22,533,558

20. 종업원급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

가. 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,061,215	2,621,841

국민연금전환금	(660)	(660)

사외적립자산의 공정가치	(4,002,877)	(4,063,378)

퇴직급여부채(자산)	57,678	(1,442,197)

나. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 확정급여채무	2,621,841	2,026,781

당기근무원가	1,619,631	835,095

과거근무원가	1,000,392	-

이자비용	109,465	58,184

퇴직급여지급액	(918,943)	(379,104)

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	179,124	(35,206)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(550,295)	116,091

기말 확정급여채무	4,061,215	2,621,841

다. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 사외적립자산의 공정가치	4,063,378	6,397,237

부담금납입액	810,891	-

사외적립자산의 예상수익	112,962	152,254

퇴직급여지급액	(916,442)	(373,421)

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(67,912)	(106,528)

초과적립금 반환	-	(2,006,164)

기말 사외적립자산의 공정가치	4,002,877	4,063,378

라. 당기 및 전기 중 퇴직급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

확정급여제도

당기근무원가	1,619,631	835,095

과거근무원가	1,000,392

이자비용	109,465	58,184

사외적립자산의 예상수익	(112,962)	(152,254)

소 계	2,616,526	741,025

확정기여제도

당기비용인식 기여금	369,031	51,329

기타퇴직금지급액

건설중인자산 대체분	-	(16,281)

합 계	2,985,557	776,073

마. 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도에 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

할인율	2.26%	2.78%

사외적립자산의 예상수익률	2.26%	2.78%

평균임금인상률	3.54%	3.27%

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다.

바. 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

확정급여채무의 보험수리적손익	371,171	(80,885)

사외적립자산의 보험수리적손익	(67,912)	(106,528)

사. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

기대임금상승률의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	236,699	(207,062)

할인율의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	(203,520)	236,957

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

아. 보고기간 종료일 현재 사외적립자산 은 전액 정기예금으로 운영 중이며, 동 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

정기예금	4,002,877	4,063,378

자. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 3년 미만	3년 ~ 6년 미만	6년 이상	합 계

급여지급액	347,176	964,257	1,764,949	12,989,281	16,065,663

당기말 현재 당사 확정급여채무의 가중평균만기는 7.15년(전기말: 7.45년)입니다.

21. 법인세

가. 당기와 전기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

당기법인세 부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	3,920,755	6,005,149

자본에 직접 부과되는 법인세부담액	(40,283)	(1,245,241)

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(12,131)	12,138

법인세비용	3,868,341	4,772,046

나. 당기와 전기의 법인세비용과 법인세비용차감전계속영업이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순손실	(6,509,073)	(4,888,262)

적용세율에 따른 법인세	(1,431,996)	(1,075,418)

조정사항

- 비과세수익	36,374	-

- 비공제비용	(26,123)	52,211

- 일시적차이의 실현가능성 변동 효과	(196,846)	2,030,894

- 당기발생 이연법인세 미인식효과	5,798,173	3,764,509

- 기초 유보 차이	(299,109)	-

- 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(12,131)	-

- 기타	(1)	(150)

법인세비용	3,868,341	4,772,046

유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)	(*)	(*)

(*) 세전순손실이므로 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

다. 당기와 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말	기초	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말

미수수익	(39,620)	(29,393)	-	(69,013)	(37,343)	(2,277)	-	(39,620)

대손충당금	8,874	(3,840)	-	5,034	(2,317)	11,191	-	8,874

감가상각비	509,134	(68,682)	-	440,452	592,181	(83,047)	-	509,134

퇴직급여충당부채	554,973	66,717	-	621,690	324,680	230,293	-	554,973

퇴직신탁예치금	(713,438)	-	-	(713,438)	(441,914)	(271,524)	-	(713,438)

건설자금이자	(1,114,768)	18,605	-	(1,096,163)	(526,162)	(588,606)	-	(1,114,768)

자기주식	(227,878)	-	-	(227,878)	(2,265,185)	2,037,307	-	(227,878)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	(150,836)	-	26,434	(124,402)	258	-	(151,094)	(150,836)

대손금	6,528	-	-	6,528	6,528	-	-	6,528

금융보증부채	1,911	251	-	2,162	1,231	680	-	1,911

건물(자본적지출)	48,310	(1,387)	-	46,923	49,697	(1,387)	-	48,310

토지재평가치익	(112,283,960)	-	-	(112,283,960)	(112,023,270)	-	(260,690)	(112,283,960)

토지(자본적지출)	27,986	(6,143)	-	21,843	21,842	6,144	-	27,986

보험수리적손익	158,465	-	(66,717)	91,748	117,234	-	41,231	158,465

이자비용	366,947	(366,947)	-	-	366,947	-	-	366,947

지급수수료	8,652	5,734	-	14,386	-	8,652	-	8,652

충당부채	10,596	(10,596)	-	-	-	10,596	-	10,596

국고보조금	-	190,350	-	190,350	-	-	-	-

투자부동산	(51,413,030)	(4,489,156)	-	(55,902,186)	(46,317,084)	(5,095,946)	-	(51,413,030)

기타	193,181	147,958	-	341,139	58,959	134,222	-	193,181

소계	(164,047,973)	(4,546,529)	(40,283)	(168,634,785)	(160,073,718)	(3,603,702)	(370,553)	(164,047,973)

이월결손금	9,057,507	5,601,327	-	14,658,834	5,695,995	3,361,512	-	9,057,507

실현가능성이 불확실한 부분(*)	(8,678,538)	(4,935,270)	-	(13,613,808)	(3,286,132)	(5,392,406)	-	(8,678,538)

계	(163,669,004)	(3,880,472)	(40,283)	(167,589,759)	(157,663,855)	(5,634,596)	(370,553)	(163,669,004)

(*) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상 과세소득 등 다양한 요소들을 고려하여 평가하며, 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 이월결손금 등 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

라. 당기말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말

반영 전	법인세효과	반영 후

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(120,156)	26,434	(93,722)

순확정급여부채의 재측정요소	303,259	(66,717)	236,542

합 계	183,103	(40,283)	142,820

마. 당기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	만기일	금액

이월결손금	2024년	15,799,337

2025년	5,341,432

2027년	14,384,847

2028년	26,355,331

22. 자본금 및 주식발행초과금 가. 당기말 현재 당사가 발행할 보통주식의 총수, 발행한 보통주식의 수 및 1주당 금액은 각각 80,000,000주, 51,871,207주 및 500원입니 다.

나. 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

전기초	34,332,265	17,166,133	79,096,328

유상증자(*1)	3,433,227	1,716,614	32,737,984

무상증자(*2)	9,403,962	4,701,980	(2,324)

전기말	47,169,454	23,584,727	111,831,988

당기초	47,169,454	23,584,727	111,831,988

주식배당(*3)	4,701,753	2,350,877	-

상장수수료	-	-	(5,184)

당기말	51,871,207	25,935,604	111,826,804

(*1) 당사는 2017년 8월 18일자 이사회 결의에 의거하여 주주배정 유상증자를 실시하여 총 35,019백만원(주식수 3,433,227주)이 발행되었으며, 2017년 11월 1일에 전액 납입되었습니다.
(*2) 당사는 2017년 11월 3일자 이사회 결의에 의거하여 재평가적립금(구 자산재평가법에 따른 재평가차액)을 재원으로 하는 무상증자(증자비율: 1주당 0.25주)를 실시하였으며, 총 9,403,962주가 발행되었습니다.
(*3) 2017년 12월 4일 이사회 결의로, 2017년 12월 31일 현재 주주명부에 등재된 주주에게 소유 주식 1주당 0.1주의 비율로 주식배당을 결정하였고, 제38기 정기주주총회에서 승인됨에 따라 4,701,753주의 신주가 발행되었습니다.

23. 기타자본구성요소

가. 당기말 및 전기말 현재 기타자본 구성요소 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자기주식처분이익	6,871,994	6,871,994

자기주식	(9,697,200)	(2,499,314)

기타자본잉여금	16,877,093	16,877,093

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	441,063	-

매도가능금융자산평가손익	-	534,784

재평가차액(*)	64,702,616	64,702,616

합 계	79,195,566	86,487,173

(*) 재평가차액은 유형자산 중 토지에 대해 독립적인 외부평가인이 평가한 금액인 공정가치와 장부가액과의 차액이며 현금배당의 재원으로 사용될 수 없습니다.

나. 당기 및 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당기	전기

주식수	장부가액	주식수	장부가액

기초	151,918	(2,499,314)	1,488,204	24,526,500

취득	752,480	(7,197,886)	2,274	31,948

처분	-	-	(1,338,560)	(22,059,134)

기말	904,398	(9,697,200)	151,918	2,499,314

24. 이익잉여금

가. 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금(*1)	806,463	806,463

임의적립금(*2)	417,000	417,000

미처분이익잉여금	430,249,634	442,741,382

계	431,473,097	443,964,845

(*1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있으며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(*2) 임의적립금은 연구 및 인력개발준비금으로서 당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 과세표준 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 연구 및 인력개발준비금으로하여 적립하고 있습니다. 동 적립금은 조세특례제한법이 규정하는 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

나. 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	제 39기	제 38기

Ⅰ. 미처분이익잉여금	430,249,634	442,741,382

1. 전기이월미처분이익잉여금	440,390,505	291,864,886

2. 회계정책변경효과	-	164,215,117

3. 보험수리적손익대체	236,542	(146,182)

4. 당기순손실	(10,377,413)	(8,490,458)

5. 무상증자	-	(4,701,981)

Ⅱ. 임의적립금이입액	-	-

Ⅲ. 이익잉여금처분액	(1,783,838)	(2,350,877)

1. 주식배당	1,783,838	2,350,877

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금	428,465,796	440,390,505

당기(제39기) 이익잉여금처분계산서는 2019년 3월 26일 정기주주총회에서 승인될 예정이며, 전기(제38기) 이익잉여금처분계산서는 2018년 3월 28일 정기주주총회에서 처분확정되었습니다.

25. 수익당사의 기업회계기준서 제 1115호의 최초적용효과와 성격은 주석 2에 공시되어 있습니다. 선택한 동 기준서의 적용방법으로 인해 비교정보에는 새로운 요구사항을 반영하여 재작성하지 않았습니다. 가. 당기 및 전기 중 당사의 주요 제품, 서비스별 수익 정보의 부문보고별 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구분	쇼핑몰운영	물류시설운영	관광호텔업	석유 류 판 매	임대및기타사업(*)	합 계

상품매출	-	-	-	10,407,791	-	10,407,791

임대수입	26,087,268	3,859,655	666,938	-	276,159	30,890,020

관리수입	8,368,679	1,034,157	-	-	-	9,402,836

주차료수입	-	1,730,450	-	-	9,021	1,739,471

수수료수입	461,457	-	-	-	-	461,457

객실수입	-	-	29,393,111	-	-	29,393,111

식음료수입	29,521	-	24,393,061	-	-	24,422,582

기타수입	211,282	-	1,176,179	-	-	1,387,461

합계	35,158,207	6,624,262	55,629,289	10,407,791	285,180	108,104,729

(*) 공통부문은 임대및기타사업에 포함하여 작성하였습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구분	계속영업	중단영업	합 계

쇼핑몰운영	물류시설운영	관광호텔업	석유 류 판 매	임대및기타사업(*)	쇼핑몰운영

상품매출	-	-	-	8,755,633	-	-	8,755,633

임대수입	24,964,152	3,625,885	226,040	-	286,145	-	29,102,222

관리수입	7,583,460	1,068,158	-	-	-	-	8,651,618

주차료수입	-	1,702,362	-	-	42,866	-	1,745,228

객실수입	-	-	4,547,761	-	-	-	4,547,761

식음료수입	-	-	4,575,315	-	-	1,269,871	5,845,186

기타수입	68,395	-	96,562	-	-	36,987	201,944

영화상영수입	-	-	-	-	-	4,486,053	4,486,053

합계	32,616,007	6,396,405	9,445,678	8,755,633	329,011	5,792,911	63,335,645

(*) 공통부문은 임대및기타사업에 포함하여 작성하였습니다.

나. 수행의무와 수익인식정책 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식

상품매출액	주유소를 방문하는 고객에게 유류상품 및 유외상품을 판매하고 있으며 고객에게 통제가 이전되는 인도시점에서 대금을 청구하고 있습니다.	고객에게 상품을 인도했을 때 수익을 인식합니다.

임대수입, 관리수입,
주차료수입	임대차계약에 의거 임차인에게 임대 용역을 제공합니다. 임대용역은 기간에 걸쳐 이루어지며 용역 제공 후 매월 말 대금을 청구하고 있습니다.	용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

객실수입, 식음료수입	호텔에 투숙하는 고객에게 숙박 및 기타서비스를 제공하고식음료매장을 방문하는 고객에게 식음료를 판매하고 있습니다. 관련 용역제공 즉시 대금을 청구하고 있습니다.	용역이 제공되는 때 수익을 인식합니다.

26. 비용의 성격별 분류 당기 및 전 기 중 당사 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

재고자산의 변동	17,447,349	10,122,747

급여 및 퇴직급여	21,696,000	11,191,537

감가상각 및 무형자산상각비	18,715,330	5,518,373

광고선전비	2,640,578	2,671,520

수도광열비	8,814,044	5,410,314

용역비	16,534,834	5,855,282

지급수수료	8,474,713	7,417,856

기타	13,797,300	18,452,021

매출원가와 판매비와 관리비 계	108,120,148	66,639,650

27. 판 매비와 관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

급여	6,432,776	6,259,483

잡급	156,743	145,600

퇴직급여	2,202,529	404,636

복리후생비	504,224	409,671

여비교통비	222,414	146,341

통신비	151,727	71,576

수도광열비	52,018	322,469

세금과공과	445,179	2,073,355

지급임차료	125,924	396,483

수선비	11,779	226,197

보험료	775,633	694,330

접대비	174,611	187,524

광고선전비	2,551,488	2,644,978

차량유지비	37,804	46,207

지급수수료	6,506,252	6,999,478

관리용역비	212,014	227,829

감가상각비	245,396	427,902

대손상각비	98,941	-

무형자산상각비	472,301	236,662

소모품비	260,136	524,350

기타비용	237,392	288,314

합 계	21,877,281	22,733,385

28. 기타이익 및 기타손실 가. 당기 및 전기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매도가능금융자산처분이익	-	45,126

외화환산이익	124	143

외환차익	29,706	1,245

투자부동산평가이익	20,405,253	18,251,274

유형자산처분이익	4,158	-

파생상품거래이익	-	9,336

보험상품수익	-	15,298

수수료수입	20,751	-

기타의대손충당금환입	105,000	-

잡이익	821,163	241,512

합 계	21,386,155	18,563,934

나. 당기 및 전기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기부금	87,318	98,868

외화환산손실	-	12

외환차손	490	155

유형자산처분손실	6,275	-

기타지급수수료	-	714,365

보상비	231,881	104,796

기타의대손상각비	-	105,000

잡손실	114,843	632,020

합 계	440,807	1,655,216

29. 금융수익 및 금융원가

당기 및 전기 중 금융수 익 및 금융원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

금융수익	2,104,933	876,923

- 이자수익	2,084,020	876,923

- 금융상품평가이익	20,913	-

금융원가	29,543,934	13,576,988

- 이자비용	29,542,792	13,573,896

- 금융보증비용	1,142	3,092

순금융손익	(27,439,001)	(12,700,065)

30. 주당손익

당사는 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 당기와 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 당기 및 전기의 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.가. 계속영업 기본주당순이익(손실)의 산정내역

(단위: 원, 주)

구분	당기	전기

계속영업 보통주당기순손익	(10,377,413,334)	(9,660,308,066)

가중평균유통주식수	51,306,841	48,256,937

계속영업 기본주당손익	(202)	(200)

나. 중단영업 기본주당순이익(손실)의 산정내역

(단위: 원, 주)

구분	당기	전기

중단영업 보통주당기순손익	-	1,169,850,462

가중평균유통주식수	51,306,841	48,256,937

중단영업 기본주당손익	-	24

다. 가중평균유통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.1) 당기

구분	일자	발행주식수(*)	자기주식수	유통주식수	가중치	적수

기초	2018-01-01	51,871,207	(151,918)	51,719,289	113	5,844,279,657

자기주식취득	2018-04-24	51,871,207	(154,398)	51,716,809	22	1,137,769,798

자기주식취득	2018-05-16	51,871,207	(194,398)	51,676,809	1	51,676,809

자기주식취득	2018-05-17	51,871,207	(200,420)	51,670,787	1	51,670,787

자기주식취득	2018-05-18	51,871,207	(210,420)	51,660,787	3	154,982,361

자기주식취득	2018-05-21	51,871,207	(240,420)	51,630,787	2	103,261,574

자기주식취득	2018-05-23	51,871,207	(290,420)	51,580,787	1	51,580,787

자기주식취득	2018-05-24	51,871,207	(340,420)	51,530,787	1	51,530,787

자기주식취득	2018-05-25	51,871,207	(390,420)	51,480,787	3	154,442,361

자기주식취득	2018-05-28	51,871,207	(414,731)	51,456,476	1	51,456,476

자기주식취득	2018-05-29	51,871,207	(440,532)	51,430,675	1	51,430,675

자기주식취득	2018-05-30	51,871,207	(470,532)	51,400,675	1	51,400,675

자기주식취득	2018-05-31	51,871,207	(471,379)	51,399,828	1	51,399,828

자기주식취득	2018-06-01	51,871,207	(476,379)	51,394,828	7	359,763,796

자기주식취득	2018-06-08	51,871,207	(478,954)	51,392,253	4	205,569,012

자기주식취득	2018-06-12	51,871,207	(483,954)	51,387,253	2	102,774,506

자기주식취득	2018-06-14	51,871,207	(498,954)	51,372,253	1	51,372,253

자기주식취득	2018-06-15	51,871,207	(503,954)	51,367,253	3	154,101,759

자기주식취득	2018-06-18	51,871,207	(513,954)	51,357,253	2	102,714,506

자기주식취득	2018-06-20	51,871,207	(518,954)	51,352,253	2	102,704,506

자기주식취득	2018-06-22	51,871,207	(568,954)	51,302,253	3	153,906,759

자기주식취득	2018-06-25	51,871,207	(608,954)	51,262,253	1	51,262,253

자기주식취득	2018-06-26	51,871,207	(619,398)	51,251,809	1	51,251,809

자기주식취득	2018-06-27	51,871,207	(630,327)	51,240,880	1	51,240,880

자기주식취득	2018-06-28	51,871,207	(654,398)	51,216,809	6	307,300,854

자기주식취득	2018-07-04	51,871,207	(694,398)	51,176,809	1	51,176,809

자기주식취득	2018-07-05	51,871,207	(739,398)	51,131,809	1	51,131,809

자기주식취득	2018-07-06	51,871,207	(762,623)	51,108,584	3	153,325,752

자기주식취득	2018-07-09	51,871,207	(784,135)	51,087,072	1	51,087,072

자기주식취득	2018-07-10	51,871,207	(816,888)	51,054,319	1	51,054,319

자기주식취득	2018-07-11	51,871,207	(856,888)	51,014,319	1	51,014,319

자기주식취득	2018-07-12	51,871,207	(879,285)	50,991,922	1	50,991,922

자기주식취득	2018-07-13	51,871,207	(882,402)	50,988,805	3	152,966,415

자기주식취득	2018-07-16	51,871,207	(891,898)	50,979,309	1	50,979,309

자기주식취득	2018-07-17	51,871,207	(904,398)	50,966,809	168	8,562,423,912

계	365	18,726,997,106

가중평균유통주식수(= 적수 계 ÷ 가중치)	51,306,841

(*) 당기 중 발생한 주식배당 효과가 반영되었습니다.

2) 전기

구분	일자	발행주식수(*)	자기주식수	유통주식수	가중치	적수

기초	2017-01-01	48,437,980	(1,488,204)	46,949,776	165	7,746,713,040

자기주식처분	2017-06-15	48,437,980	(149,644)	48,288,336	139	6,712,078,704

유상증자	2017-11-01	51,871,207	(149,644)	51,721,563	50	2,586,078,150

자기주식취득	2017-12-21	51,871,207	(151,918)	51,719,289	11	568,912,179

계	365	17,613,782,073

가중평균유통주식수(= 적수 계 ÷ 가중치)	48,256,937

(*) 당기 중 발생한 주식배당 효과가 반영되었습니다.

31. 특수관계자공시

가. 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말	비고

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)엠와이에이치	(주)엠와이에이치	주주지분율 19.85%

관계기업	오진교역(주)	오진교역(주)	투자지분율 48%

주요 경영진	승만호 외 7인	승만호 외 12인	주주지분율 13.54%대표이사 및 임원

기타특수관계자(*1)	승미혜 외 9인	승미혜 외 9인	주주지분율 13.65%

기타특수관계자(*2)	오진개발(주)	오진개발(주)	주주지분율 2.27%

오진상사(주)	오진상사(주)	주주지분율 5.88%투자지분율 2.78%

나노와이에스(주)	나노와이에스(주)	주주지분율 0.79%오진상사(주)의 종속회사

(주)오진엠에이치	(주)오진엠에이치	-

(주) 넥스트컴솔루션	(주) 넥스트컴솔루션	-

(*1) 대표이사의 가까운 친족입니다.
(*2) 대표이사가 지배하거나 대표이사와 그의 가까운 친족이 공동지배하고 있습니다.

나. 당기말 및 전기말 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명	지분율(%)	비고

당기말	전기말

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)엠와이에이치	19.85	19.85	-

관계기업	오진교역(주)	48.00	48.00	-

주요 경영진	승만호 외 7인	13.54	13.61	대표이사 및 주주임원

기타특수관계자	오진개발(주)	2.27	2.28	주주

오진상사(주)	5.88	4.92	피투자회사 및 주주

나노와이에스(주)	0.79	0.86	오진상사(주)의 종속기업 및 주주

승미혜 외 9인	13.65	14.13	대표이사의 가까운 친족

다. 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

단기급여	757,732	963,847

퇴직급여	1,112,589	106,896

합 계	1,870,321	1,070,743

라. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 ㆍ 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	임차료	유형자산 매입 등

관계기업	오진교역(주)	31,164	-	175,165

기타특수관계자	오진상사(주)	942,479	73,580	341,216

기타특수관계자	나노와이에스(주)	63,187	-	-

합 계	1,036,830	73,580	516,381

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	임차료	유형자산 매입 등

관계기업	오진교역(주)	1,266	-	56,069

기타특수관계자	오진상사(주)	962,391	74,460	7,205,005

기타특수관계자	나노와이에스(주)	62,623	-	-

주요 경영진 및기타특수관계자	승만호 외 3인	-	15,225	50,376,955

합 계	1,026,280	89,685	57,638,029

마. 당기 중 특수관계자와의 자금 등 주요거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	배당금 지급	토지 잔여매입대금지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)엠와이에이치	468,101	-

주요 경영진	승만호 외 5인	321,037	3,619,060

기타특수관계자	오진개발(주)	53,693	-

기타특수관계자	오진상사(주)	116,054	-

기타특수관계자	나노와이에스(주)	20,251	-

기타특수관계자	승미혜 외 7인	333,262	1,976,179

바. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 ㆍ 채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미지급금등	임대보증금

관계기업	오진교역(주)	5,235	69,721	63,000

기타특수관계자	오진상사(주)	6,485	131,179	668,700

기타특수관계자	나노와이에스(주)	202	-	47,000

2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미지급금등	임대보증금

관계기업	오진교역(주)	-	43,756	63,000

기타특수관계자	오진상사(주)	8,943	1,193,991	638,700

기타특수관계자	나노와이에스(주)	236	-	47,000

주요 경영진 및기타특수관계자	승만호 외 3인	-	5,595,239	-

사. 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증및 담보의 내역 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 제공한 지급보증

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	보증처	지급보증액	보증기간	비고

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)엠와이에이치	(주)하나은행 외1	5,765,000	6개월~1년	연장 가능

2) 담보제공자산

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)엠와이에이치	정기예금(*)	5,250,000	5,665,000	(주)하나은행 외1

기타특수관계자	오진개발(주)	정기예금	2,600,000	2,860,000	신한은행

(*) 상기 특수관계자에게 제공한 지급보증과 동일한 차입금에 대한 담보제공자산입니다.

3) 제공받은 지급보증

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	제공처	지급보증액	보증기간	관련차입금

주요 경영진(*)	승만호	(주)하나은행 외	833,580,000	1년~12년	694,363,000

(*) 당사는 상기 지급보증 이외에 당사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 금융거래 한도약정 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

32. 담보 및 보증 가. 당기말 현재 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 없습니다(주석 31참조).

나. 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	차입금의종류	차입한도	차입잔액	담보권자	설정금액

토지 및 건물(투자부동산),토지(유형자산)	214,527,462	일반대출 등	14,000,000	14,000,000	(주)신한은행	12,025,000

일반대출	10,000,000	10,000,000	국민은행	12,000,000

일반대출 등	55,000,000	52,000,000	(주)하나은행	65,000,000

3,531,306	일반대출	40,000,000	40,000,000	한국산업은행	49,500,000

일반대출	30,000,000	30,000,000	하나서부제일차(주)	33,000,000

16,903,521	기타대출(*1)	-	-	현대오일뱅크(주)	4,000,000

건물임차보증금	-	-	(주)이랜드리테일	245,700

건물(투자부동산)	150,727,652	시설자금대출 등(*2)	40,000,000	40,000,000	(주)신한은행	132,000,000

70,000,000	70,000,000	(주)하나은행

선수임대료(*3)	-	-	홈플러스(주)	39,000,000

토지 및 건물(유형자산)	360,023,150	담보대출(*4)	420,000,000	420,000,000	(주)하나은행,한국산업은행,(주)신한은행 외 8곳	601,000,000

416,173,289	시설자금대출 등	80,000,000	75,363,000

계	1,161,886,380	759,000,000	751,363,000	947,770,700

(*1) 당사는 현대오일뱅크(주)와 유류공급계약을 맺고 있으며 이에 따른 매입채무(약정금액: 3,300백만원)를담보하기 위해 유형자산으로 분류된 토지(장부가:16,904백만원)를 담보로 제공하였습니다.
(*2) 당사는 복합상업판매시설 건축을 위해서 (주)하나은행과 (주)신한은행을 공동대주로 하는 대출약정(대출약정금 110,000백만원)을 체결하였으며, 홈플러스(주) 사용면적분을 제외한 부분에 대해 (주)하나은행과 (주)신한은행을 1순위 우선수익자로 하는(수익한도 대출약정금의 120%) 부동산담보신탁계약(신탁재산: 인천시 연수구 동춘동926번지 건물 등)을 (주)하나자산신탁과 체결하였습니다.
(*3) 당사는 홈플러스(주)와 복합상업판매시설 임대차계약을 체결하였으며, 홈플러스(주) 사용면적분에 대해홈플러스(주)를 1순위 우선수익자로 하는(수익한도 대출약정금의 130%) 부동산담보신탁계약(신탁재산 : 인천시 연수구 동춘동 926번지 건물 등)을 (주)하나자산신탁과 체결하였습니다. 그리고 이와 관련하여당사 건물에 임차권을 설정하고 있습니다.
(*4) 당사는 만기가 도래한 기존 대출금의 상환 및 용산 호텔의 잔여 공사비 지급 등을 위해 2017년 11월 16일 (주)하나은행, (주)신한은행, 한국산업은행 외 8개 금융기관으로부터 대출기간 3년 및 4%의 고정이자율로 4,200억원을 차입하였습니다.

당사는 전기에 차입한 차입금(주석 17참조)과 관련하여 (주)하나은행, (주)신한은행, 한국산업은행 외 8개 금융기관을 공동 제1순위 우선수익자로 하는(수익한도 대출약정금의 120%) 부동산담보신탁계약(신탁재산: 서울시 용산구 청파로 20길95 건물 외)을 (주)하나은행과 체결하였고, 용산호텔과 관련하여 체결한 화재보험계약상 보험금지급청구권에 대하여 대주들을 공동 제1순위 근질권자로 하는 근질권(대출약정금의 120%, 기금 대출금의120%)을 설정하였습니다. 그리고 용산호텔 및 그 외 부속 토지에 대하여 대주들을 공동 제 1순위 근저당권자로하는 근저당권설정계약을 체결하고 근저당권을 설정하였습니다.다. 당기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공자	내용	금액

지급보증	서울보증보험(주)	지급 이행 보증등	3,417,321

(주)신한은행	임대차계약금반환 이행 보증	2,575,000

공사 계약 이행보증	640,000

합 계	6,632,321

라. 당기말 및 전기말 현재 장·단기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목명	당기말	전기말	사용제한내용

정기예금	(주)신한은행	1,100,000	1,100,000	(주)엠와이에이치 차입금 담보제공

-	700,000	공사이행보증 담보제공

937,000	868,600	임대보증금 환불지급보증

2,600,000	2,600,000	오진개발(주) 차입금 담보제공

(주)하나은행	3,900,000	2,550,000	임대보증금 환불관련 담보

4,150,000	4,150,000	(주)엠와이에이치 차입금 담보제공

180,000	180,000	마시모두띠코리아(유)외 2개 업체 계약이행보증 질권설정

-	150,000	올리브영 임대차보증금 질권설정

988,783	-	용산호텔 수선유지 목적으로만 사용

(주)KB국민은행	-	5,000,000	용산호텔 대출관련 질권설정 ((주)하나은행외 9곳)

합 계	13,855,783	17,298,600

33. 우발채무와 차입금등 관련 약정사항 가 . 계류 중인 소송사건 당기말 현재 당사가 원고(소송가액: 54,744천원) 및 피고(소송가액: 45,438,503천원)로 계류중인 소송사건은 각각 1건, 4건으로, 계류중인 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

나. 차입금등 관련 약정사항

당기말 현재 차입금 및 지급보증의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	내역	실행금액	약정금액

차입금	(주)하나은행	시설자금대출등	237,363,000	240,393,000

(주)신한은행	시설자금대출등	127,000,000	127,000,000

한국산업은행	시설자금대출등	120,000,000	120,000,000

KB국민은행	운전자금대출	30,000,000	30,000,000

하나서부제일차(주)	일반대출	30,000,000	30,000,000

(주)우리은행	일반자금대출 등	5,000,000	5,000,000

신용협동조합 중앙회	시설자금대출	55,000,000	55,000,000

도림 신용협동조합	시설자금대출	5,000,000	5,000,000

중국건설은행(주)서울지점	시설자금대출	30,000,000	30,000,000

에이비엘생명보험(주)	시설자금대출 등	30,000,000	30,000,000

미래에셋대우(주)	시설자금대출	34,800,000	34,800,000

유진드래곤시티전문사모투자신탁1호	일반자금대출	30,200,000	30,200,000

코리안리재보험(주)	일반자금대출	30,000,000	30,000,000

소 계	764,363,000	767,393,000

지급보증	(주)신한은행	이행보증	3,215,000	3,215,000

서울보증보험(주)	이행보증	3,124,935	3,124,935

소 계	6,339,935	6,339,935

합 계	770,702,935	773,732,935

다. 경영수수료당사는 (주)에이에이호텔매니지먼트와 호텔 운영계약을 체결하고 있는 바, 동 계약에따라 매출액과 영업수익의 일정비율을 운영보수로 지급합니다.

34. 보험가입자산

당기말 현재 당사는 투자부동산 및 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험가입자산	부보금액	부보처	보험종류

당기말	전기말

건물	11,147,200	10,147,200	(주)KB손해보험	화재보험

세차기	100,000	100,000	(주)KB손해보험	재난배상책임

주유대	100,500	100,500	(주)KB손해보험	재난배상책임

건물 등(스퀘어원)	197,645,373	200,319,000	삼성화재해상보험(주)	재산종합

시설소유자배상(스퀘어원)	1,000,000	1,000,000	삼성화재해상보험(주)	시설소유자배상

기계보험(스퀘어원)	25,986,285	20,000,000	삼성화재해상보험(주)	-

건물(용산호텔)	413,669,744	440,720,305	메리츠화재해상보험(주)	재산종합

집기비품(용산호텔)	14,911,142	14,208,000	메리츠화재해상보험(주)	재산종합

기계보험(용산호텔)	26,347,419	27,006,253	메리츠화재해상보험(주)	재산종합

합 계	690,907,663	713,601,258

상기 용산호텔 관련 재산종합보험 부보금액 중 260,000,000천원은 (주)하나은행, 195,000,000천원은 (주)신한은행, 195,000,000천원은 한국산업은행에 각각 질권이 설정되어 있습니다.또한, 당사는 어린이놀이시설배상책임보험(메리츠화재해상보험(주)), 가스사고배상책임보험 ((주)KB손해보험, 메리츠화재해상보험(주), 삼성화재해상보험(주)) 및 동산종합보험(KB손해보험)에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대하여 책임보험과 종합보험에 가입하고 있습니다. 그리고 당사는 용산호텔 관련하여 기업휴지보험(메리츠화재보험, 부보금액 55,048,000천원) 및 기계위험 보험에 가입하고 있습니다.

35. 현금흐름표 가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 나. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

재평가차익	-	1,184,948

주식배당	2,350,877	-

임대보증금의 유동성대체	7,409,522	9,440,250

장기선수수익의 유동성대체	1,500,000	1,573,915

장기차입금의 유동성대체	115,961,693	-

유무형자산 구입 관련 미지급금, 선급금	1,848,689	74,849,850

자기주식 처분을 통한 유형자산 취득	-	26,034,992

임차보증금과 유형자산 매입대금 상계	-	519,077

임차보증금과 투자부동산 매입대금 상계	-	8,873,917

기부채납된 투자부동산의 유형자산 원가 산입	-	1,154,468

건설중인자산의 본계정대체	505,420	415,090,016

매도가능증권 유동성대체	-	1,998,829

확정급여채무 순액조정	1,442,197	-

금융상품의 유동성대체	251,211	-

매출채권과 임대보증금의 상계	630,000	-

다. 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	기초	재무활동 현금흐름	비현금거래 상각	대체	기말

단기차입금	152,000,000	(3,000,000)	-	-	149,000,000

유동성장기차입금	-	(30,000)	-	115,961,693	115,931,693

장기차입금	602,680,384	10,000,000	941,531	(115,961,693)	497,660,222

합 계	754,680,384	6,970,000	941,531	-	762,591,915

36. 중단영업 경쟁상권 내 지속적인 영화관 출점이 예상되는 상황으로 안정적인 영업이익을 확보하고자 2017년 8월 31일 기준으로 영화관운영 방식을 직영에서 임대로 변경하였습니다.이에 따라 당사는 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의거하여 상기 변경을 중단영업으로 회계처리하였습니다.

가. 전 기 중 중단영업의 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전 기

매출액	5,792,911

매출원가	2,547,970

매출총이익	3,244,941

판매비와관리비	2,083,683

영업이익	1,161,258

기타수익	10,431

기타비용	1,839

중단영업법인세비용차감전이익	1,169,850

중단영업법인세비용	-

중단영업이익	1,169,850

(2) 전 기 중 중단 영업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기

영업활동현금흐름	1,297,320