서부T&D 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 (주)서부티엔디(이하 "지배기업")는 1979년 7월 12일에 설립되었고, 1995년 9월 29일자로 지배기업의 발행주식이 코스닥시장(KOSDAQ)에 등록되었습니다. 지배기업은 종합쇼핑몰운영업, 관광호텔업, 물류시설운영업, 석유류판매업 및 부동산임대업 등을 주요 사업으로 하고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주주 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

승만호 외 8인	13,104,976	21.29%

(주)엠와이에이치	11,526,800	18.72%

오진상사(주)	4,284,000	6.96%

오진개발(주)	1,076,726	1.75%

기타	31,570,739	51.28%

합계	61,563,241	100.00%

(1) 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.가. 당분기말

구분	업종	지분율(%)	주사업장	결산월

(주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사(*1,*2)	부동산 취득 및 운영관리	50.00	한국	6월,12월

(주)신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사(*1,*3)	부동산 취득 및 운영관리	50.00	한국	6월,12월

(주)신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사(*1,*3)	부동산 취득 및 운영관리	50.00	한국	6월,12월

(*1) 사업연도가 6개월입니다.(*2) 상장회사로 공시회사명은 신한서부티엔디리츠입니다. 2021년 12월 10일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 지분율이 50%임에도 종속기업으로 분류한 이유는 개인소액주주가 기말 약 34,42%에 해당하여 지배력이 있다고 판단하였기 때문입니다.(*3) (주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사가 (주)신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사및 (주)신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사의 지분 100%를 소유하고 있습니다.

나. 전기말

구분	업종	지분율(%)	주사업장	결산월

(주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사	부동산 취득 및 운영관리	50.00	한국	6월,12월

(주)신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사	부동산 취득 및 운영관리	50.00	한국	6월,12월

(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	분기순손익

(주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사	513,298,848	250,448,003	21,365,868	10,676,578

(주)신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사	175,457,908	82,266,126	7,682,370	2,997,337

(주)신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사	62,937,238	36,606,826	110,885	(31,468)

(*) 상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

(3) 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

기업명	사유

(주)신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사	신규 설립

2. 중요한 회계정책2.1 분기재무제표 작성기준

기배기업 및 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 (주)서부티엔디와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 (주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사 외 2곳을 연결대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.2 중요한 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ 개정 기준서 및 해석서연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다.

2.2.3 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진이 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정은 2022년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.한편, 최근 미국과 우리나라는 인플레이션을 억제하기 위해 금리를 지속적으로 올리고 있습니다. 이는 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 지배기업의 경우 투자부동산이 주요계정이므로, 부동산시장의 침체로 현금흐름과 관련된 불확실성이 커질수 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 국내외 경제의 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 이로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 금융상품 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결실체가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권(비유동)	-	-	1,316,673	1,316,673

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권(비유동)	-	-	500,386	500,386

보험상품(비유동)	-	178,398	-	178,398

소계	-	178,398	500,386	678,784

합계	-	178,398	1,817,059	1,995,457

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권(비유동)	-	-	1,316,673	1,316,673

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권(비유동)	-	-	500,386	500,386

보험상품(비유동)	-	134,583	-	134,583

소계	-	134,583	500,386	634,969

합계	-	134,583	1,817,059	1,951,642

연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

4.2 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	오진상사(주)	1,316,673	현금흐름할인법	가중평균자본비용	13.00 %

영구성장률	0 %

당기손익-공정가치 측정지분상품	블리스바인 Vintage1호투자조합	100,000	(*)	-	-

(주)밸류업시스템즈	400,386	(*)	-	-

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 채무상품 또는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우로서 원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	당기손익-공정가치 측정	상각후원가	기타금융부채(*)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,316,673	-	-	-	1,316,673

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	500,386	-	-	500,386

기타비유동금융자산	-	178,398	-	-	178,398

소 계	1,316,673	678,784	-	-	1,995,457

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	43,524,086	-	43,524,086

매출채권	-	-	8,577,445	-	8,577,445

기타유동금융자산	-	-	95,057,299	-	95,057,299

기타비유동금융자산	-	-	47,385,188	-	47,385,188

소 계	-	-	194,544,018	-	194,544,018

합 계	1,316,673	678,784	194,544,018	-	196,539,475

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	3,648,564	-	3,648,564

단기차입금	-	-	159,381,800	-	159,381,800

유동성장기차입금	-	-	246,733,313	-	246,733,313

기타유동금융부채	-	-	118,119,057	-	118,119,057

유동리스부채	-	-	-	103,992	103,992

장기차입금	-	-	471,269,816	-	471,269,816

사채	19,550,204	-	19,550,204

기타비유동금융부채	-	-	79,819,644	-	79,819,644

비유동리스부채	-	-	-	249,533	249,533

소 계	-	-	1,098,522,398	353,525	1,098,875,923

합 계	-	-	1,098,522,398	353,525	1,098,875,923

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	당기손익-공정가치 측정	상각후 원가	기타금융부채(*)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,316,673	-	-	-	1,316,673

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	500,386	-	-	500,386

기타비유동금융자산	-	134,583	-	-	134,583

소계	1,316,673	634,969	-	-	1,951,642

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	39,501,007	-	39,501,007

매출채권	-	-	8,105,764	-	8,105,764

기타유동금융자산	-	-	91,560,847	-	91,560,847

장기매출채권	128,194	128,194

기타비유동금융자산	-	-	48,246,399	-	48,246,399

소계	-	-	187,542,211	-	187,542,211

합계	1,316,673	634,969	187,542,211	-	189,493,853

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	3,713,993	-	3,713,993

단기차입금	-	-	94,000,000	-	94,000,000

유동성장기차입금	-	-	563,711,362	-	563,711,362

기타유동금융부채	-	-	109,557,720	-	109,557,720

유동리스부채	-	-	-	123,439	123,439

장기차입금	-	-	171,353,316	-	171,353,316

기타비유동금융부채	-	-	77,726,850	-	77,726,850

비유동리스부채	-	-	-	102,043	102,043

소계	-	-	1,020,063,241	225,482	1,020,288,723

합계	-	-	1,020,063,241	225,482	1,020,288,723

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

5.2 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융상품	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채	합계

평가손익(당기손익)	-	401	-	-	401

이자수익	4,100,083	-	-	-	4,100,083

이자비용	-	-	(32,336,451)	(10,848)	(32,347,299)

외화환산이익	36,532	-	-	-	36,532

외환차익	9,145	-	-	-	9,145

외환차손	(2,013)	-	-	-	(2,013)

금융보증부채환입	-	-	11,090	-	11,090

리스변경이익	-	-	-	76,000	76,000

합계	4,143,747	401	(32,325,361)	65,152	(28,116,061)

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융상품	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융자산	기타금융부채	합계

평가손익(당기손익)	-	(1,235)	-	-	-	(1,235)

거래손익(당기손익)	-	(88)	-	-	-	(88)

이자수익	2,199,577	-	-	-	-	2,199,577

이자비용	-	-	(25,122,180)	-	(12,854)	(25,135,034)

외화환산이익	5,026	-	-	-	-	5,026

외환차익	17,628	-	-	-	-	17,628

외환차손	(3,346)	-	-	-	-	(3,346)

금융보증부채환입	-	-	173	-	-	173

리스변경이익	-	-	-	18,522	-	18,522

합계	2,218,885	(1,323)	(25,122,007)	18,522	(12,854)	(22,898,777)

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	207,627	203,985

보통예금 등	43,316,459	39,297,022

합계	43,524,086	39,501,007

7. 공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산에 대한 세부내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주),출자좌수(좌)	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

오진상사(주)	11,526	2.78	358,932	1,316,673	1,316,673

소계	358,932	1,316,673	1,316,673

당기손익-공정가치 측정 금융자산

블리스바인 Vintage1호 투자조합	100	2.20	100,000	100,000	100,000

(주)밸류업시스템즈	360	1.89	400,386	400,386	400,386

소계	500,386	500,386	500,386

합계	859,318	1,817,059	1,817,059

(2) 당분기와 전분기 중 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	내역	당기초	당분기말

비유동	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	비상장(오진상사(주))	1,316,673	1,316,673

비유동	당기손익-공정가치 측정 금융자산	블리스바인 Vintage 1호 투자조합(*)	100,000	100,000

비유동	당기손익-공정가치 측정 금융자산	(주)밸류업시스템즈(*)	400,386	400,386

합계	1,817,059	1,817,059

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 지분자산 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 적용하였습니다.2) 전분기

(단위: 천원)

구분	내역	전기초	전분기말

비유동	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	비상장(오진상사(주))	1,302,219	1,302,219

비유동	당기손익-공정가치 측정 금융자산	블리스바인 Vintage 1호 투자조합(*)	100,000	100,000

비유동	당기손익-공정가치 측정 금융자산	(주)밸류업시스템즈(*)	400,386	400,386

합계	1,802,605	1,802,605

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 지분자산 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 적용하였습니다.

8. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	9,167,939	8,153,724

손실충당금	(590,494)	(47,960)

장기매출채권	-	128,194

합계	8,577,445	8,233,958

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다.

(2) 손상

연결실체는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 기대신용손실율을 고려하여 손실충당금을 설정하고 있으며, 당분기말 현재 연결실체가 설정한 손실충당금은 590,494천원입니다.

9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미수금	919,748	249,803

미수수익	1,432,872	904,055

단기금융상품	92,534,129	90,134,129

단기대여금	15,250	117,500

보증금	155,300	155,360

합계	95,057,299	91,560,847

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기금융상품	45,685,031	46,590,420

장기대여금	47,471	-

보증금	1,267,155	1,267,156

장기미수수익	563,929	523,406

합계	47,563,586	48,380,982

10. 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	272,277	578,995

선급비용	898,937	802,560

부가세대급금	2,128,181	77,665

합계	3,299,395	1,459,220

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기선급금	7,503,800	3,659,300

장기선급비용	17,479	70,480

합계	7,521,279	3,729,780

11. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

상품	930,844	930,844	716,417	716,417

원재료	308,670	308,670	197,250	197,250

합계	1,239,514	1,239,514	913,667	913,667

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 당분기 13,326,432천원(전분기: 13,380,338천원)입니다.

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득가액	상각 및손상누계액	국고보조금	장부금액

토지	417,609,323	-	-	417,609,323

건물	432,086,725	(50,660,066)	(780,962)	380,645,697

구축물	5,605,195	(2,575,482)	-	3,029,713

인테리어	46,535,557	(30,185,636)	-	16,349,921

차량운반구	438,850	(288,428)	-	150,422

공기구비품	10,539,240	(6,943,727)	-	3,595,513

시설장치	6,170,779	(3,795,335)	-	2,375,444

건설중인자산	1,259,625	-	-	1,259,625

합계	920,245,294	(94,448,674)	(780,962)	825,015,658

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	취득가액	상각 및손상누계액	국고보조금	장부금액

토지	416,876,117	-	-	416,876,117

건물	432,086,725	(44,178,765)	(794,267)	387,113,693

구축물	5,284,265	(2,407,096)	-	2,877,169

인테리어	42,118,777	(25,820,014)	-	16,298,763

차량운반구	386,914	(332,213)	-	54,701

공기구비품	10,157,483	(5,996,739)	-	4,160,744

시설장치	6,017,689	(3,413,132)	-	2,604,557

건설중인자산	1,020,725	-	-	1,020,725

합계	913,948,695	(82,147,959)	(794,267)	831,006,469

상기 유형자산은 연결실체의 차입금 등과 관련하여 주석 31에서 설명하는 바와 같이금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	당기초	취득 및자본적지출	대체	처분	감가상각비	기타	당분기말

토지	416,876,117	733,206	-	-	-	-	417,609,323

건물	387,113,693	-	-	-	(6,467,996)	-	380,645,697

구축물	2,877,169	288,430	32,500	-	(168,386)	-	3,029,713

인테리어	16,298,763	2,197,760	2,219,020	-	(4,365,622)	-	16,349,921

차량운반구	54,701	143,183	1,000	(3,084)	(45,378)	-	150,422

공기구비품	4,160,744	382,139	14,500	-	(961,866)	(4)	3,595,513

시설장치	2,604,557	128,190	24,900	-	(382,203)	-	2,375,444

건설중인자산	1,020,725	324,800	(85,900)	-	-	-	1,259,625

합계	831,006,469	4,197,708	2,206,020	(3,084)	(12,391,451)	(4)	825,015,658

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	전기초	취득 및자본적지출	대체	처분	감가상각비	기타	전분기말

토지	416,876,117	-	-	-	-	-	416,876,117

건물	390,242,707	3,814,113	1,641,200	-	(6,404,705)	-	389,293,315

구축물	3,321,447	-	-	-	(169,881)	-	3,151,566

인테리어	21,301,242	178,600	-	(151,893)	(3,977,747)	(405,792)	16,944,410

차량운반구	115,344	-	-	-	(46,477)	-	68,867

공기구비품	5,063,147	204,636	-	-	(910,055)	(1)	4,357,727

시설장치	2,987,169	11,371	-	-	(366,677)	-	2,631,863

건설중인자산	3,146,905	319,917	(1,641,200)	-	-	-	1,825,622

합계	843,054,078	4,528,637	-	(151,893)	(11,875,542)	(405,793)	835,149,487

(3) 토지 재평가연결실체는 유형자산으로 분류된 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2019년 12월 31일을 기준일로 하여 연결실체와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관인 동인감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다.

평가방법은 '감정평가에 관한 규칙' 제14조에 따라 감정평가의 대상이 된 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법을 적용하였습니다.재평가차액 중 자본(기타포괄손익)으로 인식된 금액은 주주배당에 제한이 있습니다.상기 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재평가모형	원가모형

토지	417,609,323	293,974,599

(4) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 토지의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말

토지	-	-	417,609,323	417,609,323

전기말

토지	-	-	416,876,117	416,876,117

상기 토지의 공정가치(수준 3) 측정에 사용된 평가기법과 투입변수의 내용은 다음과 같습니다.

평가기법	유의적인 관측가능하지않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치와의 연관성

공시지가기준 평가법:측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되,공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를반영하여 공정가치를 측정함	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면공정가치는 증가(감소)함

개별요인(획지조건 등)	획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면공정가치는 증가(감소)함

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함

거래사례 비교법:대상물건과 유사성 있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인 비교 등의 과정을 거쳐 공정가치를측정함	사정보정	사정보정치가 증가(감소)하면공정가치가 증가(감소)함

시점수정	시점수정이 증가(감소)하면공정가치가 증가(감소)함

가치형성요인	가치형성요인이 증가(감소)하면공정가치가 증가(감소)함

(5) 차입원가의 자본화당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

일반차입금 관련 차입원가	-	10,142

(6) 당분기와 전분기 중 유형자산의 감가상각비를 매출원가, 판매비와관리비로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	12,204,784	11,699,532

판매비와관리비	186,667	176,011

합계	12,391,451	11,875,543

13. 리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 연결실체가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 15에서 다루고 있습니다.

(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	318,130	331,169

공기구비품	80,181	20,253

합계	398,311	351,422

리스부채

유동	103,992	123,439

비유동	249,533	102,043

합계	353,525	225,482

(*) 투자부동산으로 분류된 사용권자산은 제외되어 있습니다(주석 15 참조).당분기 중 증가된 사용권자산은 283,752천원(전반기: 없음)입니다.

(2) 리스와 관련해서 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	207,389	161,337

공기구비품	29,474	78,176

합계	236,863	239,513

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	10,848	12,854

기타 리스료(단기리스, 소액리스)	705,148	644,428

당분기 중 리스의 총 현금유출은 882,947천원(전반기: 675,539천원)입니다.

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	상각 및손상누계액	장부금액	취득가액	상각 및손상누계액	장부금액

회원권	61,410	(29,610)	31,800	61,410	(29,610)	31,800

소프트웨어	3,011,202	(2,804,517)	206,685	2,976,338	(2,733,410)	242,928

기타무형자산	245,379	(232,239)	13,140	245,379	(228,312)	17,067

합계	3,317,991	(3,066,366)	251,625	3,283,127	(2,991,332)	291,795

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기타	당분기말

회원권	31,800	-	-	-	31,800

소프트웨어	242,928	34,864	(71,107)	-	206,685

기타무형자산	17,067	-	(3,927)	-	13,140

합계	291,795	34,864	(75,034)	-	251,625

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기타	전분기말

회원권	31,800	-	-	-	31,800

소프트웨어	607,670	-	(355,198)	(21,250)	231,222

기타무형자산	20,447	2,100	(4,092)	-	18,455

합계	659,917	2,100	(359,290)	(21,250)	281,477

(3) 무형자산에 대한 상각비는 전액 판매비와관리비로 분류하고 있습니다.

15. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

당기초	840,002,074	196,240,625	1,036,242,699

취득(*)	35,279,461	21,946,914	57,226,375

대체	-	(2,209,435)	(2,209,435)

당분기말	875,281,535	215,978,104	1,091,259,639

(*) 연결실체는 2023년 9월 중 교보AIM자산운용로부터 나인트리호텔동대문을 매입하였습니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	건설중인자산	합계

전기초	798,256,822	192,272,540	-	990,529,362

취득	-	-	2,209,435	2,209,435

전분기말	798,256,822	192,272,540	2,209,435	992,738,797

(2) 연결실체는 투자부동산에 대한 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 투자부동산의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말

토지	-	-	875,281,535	875,281,535

건물	-	-	215,978,104	215,978,104

전기말

토지	-	-	840,002,074	840,002,074

건물	-	-	196,240,625	196,240,625

공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 거래사례비교법,수익환원법 및 원가법입니다. 거래사례비교법은 측정대상 투자부동산과 유사한 투자부동산의 참고가격 분석내용 및 평가목적 등을 종합적으로 고려하여 투자부동산의 공정가치를 측정합니다. 수익환원법은 임대가능한 투자부동산의 시장임대료가 측정대상 투자부동산과 인접한 지역의 유사한 임대가능 투자부동산으로부터 획득되는 임대료를 참고하여 산정할수 있는 경우 수익환원법을 적용하여 투자부동산의 공정가치를 측정하고 있습니다. 원가법은 감정평가의 대상이 된 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하 여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인(기타요인)의 보정을 거쳐 대상토지의가액을 산정하는 공시지가기준법을 적용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.수익환원법 적용을 위한 자본환원율(capitalization rate)은 측정대상 투자부동산과 유사한 지역에 소재하는 투자부동산에 대한 평가자가 관측한 수익율과 개별 투자부동산에 특정된 요소들에 대한 평가자의 지식에 기초하여 조정된 수익율을 참고하여 산정합니다.

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산으로부터 발생한 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

쇼핑몰운영	물류시설운영	임대및기타사업	쇼핑몰운영	물류시설운영	임대및기타사업

수익	26,107,861	4,171,859	279,819	25,736,446	4,323,644	269,840

운영비용	11,833,961	2,705,602	1,410,075	11,516,505	2,899,750	1,699,434

영업이익	14,273,900	1,466,257	(1,130,256)	14,219,941	1,423,894	(1,429,594)

(5) 상기 투자부동산은 연결실체의 차입금 등과 관련하여 주석 31에서 설명하는 바와같이 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다. 16. 관계기업(1) 당분기와 전분기 중 관계기업인 오진교역(주)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	250,273	24,000

이익 중 지분 해당액	14,592	-

분기말	264,865	24,000

(2) 당분기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 아래 현황은 전기말과 변화가 없습니다.

기업명	업종	지분율(%)	주사업장	결산월

오진교역(주)	도소매업	48.00	한국	12월

(3) 당분기말 현재 관계기업의 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액(*)	장부금액	취득원가	순자산가액(*)	장부금액

오진교역(주)	24,000	264,865	264,865	24,000	250,273	250,273

(*) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다.(4) 당분기말 현재 관계기업의 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	기초	지분법평가 내역	당분기말

지분법손익	지분법자본변동	기타증감액

오진교역(주)	250,273	14,592	-	-	264,865

(5) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출액	분기순이익

오진교역(주)	636,864	85,061	659,036	41,222

17. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미지급금	75,199,415	73,718,336

미지급비용	15,066,013	8,925,742

임대보증금	29,787,202	28,956,543

현재가치할인차금	(113,727)	(64,295)

유동성장기미지급금	-	66,927

현재가치할인차금	-	(1,626)

합계	119,938,903	111,601,627

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기미지급금	69,521,184	69,521,184

현재가치할인차금(*)	(4,069,554)	(5,822,281)

임대보증금	16,749,944	15,266,268

현재가치할인차금(*)	(2,389,093)	(1,256,574)

금융보증부채	7,163	18,253

합계	79,819,644	77,726,850

(*) 임대보증금 및 미지급금의 공정가치는 유효이자율법을 적용하여 산정하였습니다.

18. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	6,208,961	7,142,385

선수수익	5,970,041	4,763,114

부가세예수금	2,732,260	2,273,850

예수금	1,621,633	1,833,242

기타	8,295	11,000

합계	16,541,190	16,023,591

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기선수금	1,200,425	803,985

장기선수수익	13,461,742	13,506,761

장기수선충당예치금	236,633	-

합계	14,898,800	14,310,746

19. 차입금 및 사채가. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	차입처	내역	만기일	당분기말연이자율(%)	금액

단기차입금	(주)KEB하나은행	시설자금대출	2023.11.29~2023.11.30	5.66~5.91	40,000,000

일반자금대출	2023.11.12~2024.07.24	5.64~5.98	50,308,800

(주)신한은행	일반자금대출	2023.12.16	6.26	17,000,000

(주)우리은행	일반자금대출	2024.04.05	6.63	5,000,000

부가가치세대출	2023.12.18	7.38	2,073,000

(주)KB국민은행	일반자금대출	2023.11.26~2024.09.17	6.31~6.95	5,000,000

KDB산업은행	일반자금대출	2024.04.19	4.97	40,000,000

소계	159,381,800

장기차입금	(주)KEB하나은행	관광진흥개발기금	2024.01.15~2029.03.15	3.33	16,903,320

대주단대출(*1)	2026.07.14	5.67	101,600,000

(주)신한은행	시설자금대출	2023.11.29	5.94	15,000,000

관광진흥개발기금	2027.09.15~2029.07.15	3.33	14,932,720

대주단대출(*1)	2026.07.14	5.67	40,100,000

KDB산업은행	대주단대출(*1)	2026.07.14	5.67	81,100,000

선순위대출(*2,*3)	2023.11.27	2.60	73,000,000

선순위대출(*2,*4)	2024.12.02	3.40	40,000,000

농협은행	대주단대출(*1)	2026.07.14	5.67	60,500,000

한화일반사모부동산투자신탁12호	대주단대출(*1)	2026.07.14	5.67	24,700,000

(주)KB국민은행	시설자금대출	2025.08.14	5.58	40,000,000

드래곤하나제일차	일반자금대출	2024.09.15	6.20	30,000,000

우리은행	선순위대출(*5)	2026.09.18	4.73	30,600,000

새마을금고중앙회	선순위대출(*2,*3)	2023.11.27	2.60	50,000,000

선순위대출(*2,*4)	2024.12.02	3.40	32,000,000

마에스트로에스티(주)	선순위대출(*2,*3)	2023.11.27	2.60	40,000,000

(주)대구은행	선순위대출(*2,*3)	2023.11.27	2.60	15,000,000

SH수협은행	선순위대출(*2,*3)	2023.11.27	2.60	10,000,000

NH농협은행(신한BNPP부동산론전문투자형사무부동산투자신탁제1호의 신탁업자)	선순위대출(*2,*3)	2023.11.27	2.60	5,000,000

소계	720,436,040

차감 : 유동성장기차입금	(246,733,313)

차감 : 현재가치할인차금	(2,432,911)

차감계	471,269,816

합계	877,384,929

(*1) 연결실체는 2023년 9월 29일 만기가 도래할 기존 대출금 상환을 위하여 기존 대주들의 전원의 동의하에 2023년 7월 14일 (주)하나은행 외 4개 금융기관으로부터 만기 3년, 기준금리 결정일에 결정되는 기준금리에 가산금리 1.8%를 가산한 변동금리로 3,080억원을 차입(재금융)하였습니다. 해당 차입금과 관련하여 대주단을 공동 제1순위우선수익자로 하는(수익한도 대출약정금의 120%) 부동산담보신탁계약(신탁재산: 서울시 용산구 청파로 20길95 건물 외)을 (주)하나은행과 체결하였습니다. 그리고 연결실체는 피담보채무를 담보하기 위하여 인출일 이전까지(인출일 당일 포함) 보험계약상 보험금지급청구권에 대하여 대주들을 공동 제1순위 근질권자로 하는 근질권(채권최고액: 각 대주의 대출약정금의 120%)을 설정하였습니다.(*2) 연결실체는 담보대상 부동산을 매각하여 그 매매대금을 수령하는 경우 그리고 공모 유상증자로 자금을 조달하는 경우 차입금을 조기상환하여야 합니다.(*3) 연결실체는 차입약정에 따라 종속기업인 (주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사의 부채상환비율 유지(부채상환비율 1.5 이상) 등의 제약을 받습니다. 또한, 연결실체는 담보대상 부동산을 매각하여 그 매매대금을 수령하는 경우 차입금을 조기상환하여야 합니다.(*4) 연결실체는 차입약정에 따라 종속기업인 (주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사의 부채상환비율 유지(부채상환비율 1.0 이상) 등의 제약을 받습니다. 또한, 연결실체는 담보대상 부동산을 매각하여 그 매매대금을 수령하는 경우 차입금을 조기상환하여야 합니다.(*5) 연결실체는 담보대상 부동산을 전부 또는 일부를 매각대금 또는 대환대출을 통하여 대출금의 전부 또는 일부를 조기에 상환할 수 있습니다.(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	차입처	내역	만기일	전기말연이자율(%)	금액

단기차입금	(주)KEB하나은행	시설자금대출	2023.11.29~2023.11.30	6.00~6.25	40,000,000

일반자금대출	2023.02.27~2023.11.12	5.92~6.08	27,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	2023-12-16	6.26	17,000,000

(주)우리은행	일반자금대출	2023-04-06	6.9	5,000,000

(주)KB국민은행	일반자금대출	2023.09.17~2023.11.26	7.08~7.24	5,000,000

소계	94,000,000

장기차입금	(주)KEB하나은행	관광진흥개발기금	2023.09.15~2029.03.15	2.44	21,552,330

대주단대출	2023-09-29	6.32	121,600,000

(주)신한은행	시설자금대출	2023-11-29	6.28	15,000,000

관광진흥개발기금	2027.09.15~2029.07.15	2.44	17,075,470

KDB산업은행	일반자금대출	2023-04-19	5.52	40,000,000

대주단대출	2023-09-29	6.32	81,100,000

선순위대출(*1,*2)	2023.11.27	2.6	73,000,000

선순위대출(*1,*3)	2024.12.02	3.4	40,000,000

한화전문투자형사모부동산투자신탁9호	대주단대출	2023-09-29	6.32	24,700,000

지아이비에스티㈜	대주단대출	2023-09-29	3.2	40,100,000

흥국생명보험㈜	대주단대출	2023-09-29	3.2	40,500,000

KB국민은행	대주단대출	2025-08-14	5.87	40,000,000

드래곤하나제일차	일반자금대출	2024-09-15	6.48	30,000,000

새마을금고중앙회	선순위대출(*1,*2)	2023.11.27	2.6	50,000,000

선순위대출(*1,*3)	2024.12.02	3.4	32,000,000

마에스트로에스티 주식회사	선순위대출(*1,*2)	2023.11.27	2.6	40,000,000

주식회사 대구은행	선순위대출(*1,*2)	2023.11.27	2.6	15,000,000

수협은행	선순위대출(*1,*2)	2023.11.27	2.6	10,000,000

신한BNPP부동산론전문투자형사무부동산투자신탁제1호	선순위대출(*1,*2)	2023.11.27	2.6	5,000,000

소계	736,627,800

차감 : 유동성장기차입금	(563,711,362)

차감 : 현재가치할인차금	(1,563,122)

차감계	171,353,316

합계	829,064,678

(*1) 연결실체는 담보대상 부동산을 매각하여 그 매매대금을 수령하는 경우 그리고 공모 유상증자로 자금을 조달하는 경우 차입금을 조기상환하여야 합니다.

(*2) 연결실체는 차입약정에 따라 종속기업인 (주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사의 부채상환비율 유지(부채상환비율 1.5 이상) 등의 제약을 받습니다. 또한, 연결회사는 담보대상 부동산을 매각하여 그 매매대금을 수령하는 경우 차입금을 조기상환하여야 합니다.

(*3) 연결실체는 차입약정에 따라 종속기업인 (주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사의 부채상환비율 유지(부채상환비율 1.0 이상) 등의 제약을 받습니다. 또한, 연결회사는 담보대상 부동산을 매각하여 그 매매대금을 수령하는 경우 차입금을 조기상환하여야 합니다.

상기 장ㆍ단기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며 주석 31에서 기술하는 바와 같이 연결실체의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. 나. 사채(1) 당분기말 및 전기말 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	당분기말	전기말

전환사채	20,000,000	-

사채상환할증금	417,940	-

전환권조정	(867,736)	-

합계	19,550,204	-

(2) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기관명	구분	당분기말	연이자율(%)	최종만기일	상환방법

㈜NH투자증권	전환사채	6,000,000	4.00	2026-09-05	만기일시상환

㈜한국투자증권	3,000,000

㈜미래에셋증권	3,000,000

㈜제이비우리캐피탈	2,000,000

㈜우리은행	4,000,000

㈜신한은행	2,000,000

합 계	20,000,000

(3) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 종류	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2023년 09월 05일

만기일	2026년 09월 05일

액면가액	20,000,000,000원

발행가액	20,000,000,000원

액면이자율	연 4.00%

만기보장수익률	연 5.00%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 103.2150%에 해당하는 금액을 일시 상환

사채발행방법	사모

전환비율(%)	100

전환가액	3,335원/주

전환에 따라 발행할 주식	종류	신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사 기명식 보통주

주식수	5,997,001

주식총수 대비 비율(%)	9.68

전환기간	시작일	2024년 09월 05일

종료일	2026년 08월 05일

옵션에 관한 사항	조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2025년 9월 5일 및 이후 매 3개월에 해당되는날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 할 것을 발행회사에게 청구할 수 있음.

20. 종업원급여20.1 퇴직급여연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,202,507	4,734,840

사외적립자산의 공정가치	(4,424,362)	(5,142,247)

퇴직급여부채(자산)	778,145	(407,407)

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	4,734,840	4,286,673

당기근무원가	1,076,891	1,003,912

이자비용	164,533	73,540

퇴직급여지급액	(773,757)	(724,510)

분기말	5,202,507	4,639,615

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	5,142,247	5,992,192

사외적립자산의 이자수익	180,239	106,014

퇴직급여지급액	(835,455)	(767,284)

재측정요소

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(62,669)	(58,141)

분기말	4,424,362	5,272,781

(4) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

확정급여제도

당기근무원가	358,964	1,076,891	334,638	1,003,912

이자비용	54,844	164,533	24,513	73,540

사외적립자산의 예상수익	(60,079)	(180,239)	(35,338)	(106,014)

소계	353,729	1,061,185	323,813	971,438

확정기여제도

당기비용인식 기여금	103,745	314,722	98,518	297,825

합계	457,474	1,375,907	422,331	1,269,263

(5) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	5.14%	5.14%

평균임금인상률	5.28%	5.28%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사외적립자산의 보험수리적손익	(62,669)	(58,141)

20.2 기타장기종업원급여연결실체는 장기근속포장 제도를 운영하고 있으며, 이는 기업회계기준 제 1019호 종업원급여에서 정의한 '장기종업원급여'로 분류하고 있습니다.

당분기말과 전기말현재 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

기초 장부금액	65,092	-

당기근무원가	6,441	-

이자비용	2,119	-

급여지급액	-	(34,618)

재측정요소:	-	99,710

기말 장부금액	73,652	65,092

21. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

22. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말 현재 지배기업이 발행할 보통주식의 총수, 발행한 보통주식의 수 및 1주당 금액은 각각 80,000,000주, 61,563,241주 및 500원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 주, 천원)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금

당기초	60,399,705	30,199,853	111,808,148

주식배당(*)	1,163,536	581,768	-

당분기말	61,563,241	30,781,621	111,808,148

(*) 2022년 12월 9일 이사회 결의로, 2022년 12월 31일 현재 주주명부에 등재된 주주에게 소유 주식 1주당 0.02주의 비율로 주식배당을 결정하였고, 제43기(2022년 1월 1일~2022년 12월 31일) 정기주주총회(정기주주총회일 2023년 3월 28일)에 안건으로 상정되어 승인됨에 따라 1,163,536주의 신주가 발행되었습니다.

2) 전분기

(단위: 주, 천원)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금

전기초	59,258,931	29,629,466	111,810,828

주식배당(*)	1,140,774	570,387	-

상장수수료	-	-	(2,680)

전분기말	60,399,705	30,199,853	111,808,148

(*) 2021년 12월 7일 이사회 결의로, 2021년 12월 31일 현재 주주명부에 등재된 주주에게 소유 주식 1주당 0.02주의 비율로 주식배당을 결정하였고, 제42기(2021년 1월 1일~2021년 12월 31일) 정기주주총회(정기주주총회일 2022년 3월 29일)에 안건으로 상정되어 승인됨에 따라 1,140,774주의 신주가 발행되었습니다.

23. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	6,871,240	6,871,240

자기주식	(17,669,265)	(17,616,153)

기타자본잉여금	16,877,093	16,877,093

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	747,038	747,038

재평가차액(*)	93,159,351	93,159,351

지분법자본변동	25,934	25,934

기타자본	(2,566,575)	(2,408,702)

전환권대가	315,745	-

합계	97,760,561	97,655,801

(*) 재평가차액은 유형자산 중 토지에 대해 독립적인 외부평가인이 평가한 금액인 공정가치와 장부가액과의 차액이며 현금배당의 재원으로 사용될 수 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	장부가액	주식수	장부가액

기초	2,222,891	(17,616,153)	2,220,227	(17,582,420)

취득	7,149	(53,113)	7,154	(69,316)

분기말	2,230,040	(17,669,266)	2,227,381	(17,651,736)

24. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	1,662,162	1,371,278

임의적립금	417,000	417,000

미처분이익잉여금	417,902,606	438,011,230

합계	419,981,768	439,799,508

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,398,796	6,873,971	2,018,158	6,013,849

잡급	17,739	65,403	22,390	66,502

상여금	-	-	-	200,000

퇴직급여	229,165	691,147	200,580	614,828

복리후생비	141,145	395,939	116,559	333,180

여비교통비	45,342	97,122	17,672	66,275

통신비	42,783	140,301	37,765	128,084

수도광열비	37,234	106,260	25,382	107,799

세금과공과	615,563	3,832,161	450,338	3,624,477

지급임차료	20,751	61,618	32,029	89,768

수선비	409,030	1,253,205	1,007,901	1,367,779

보험료	66,874	506,050	230,714	661,178

접대비	158,667	445,840	107,095	299,879

광고선전비	330,698	871,696	337,224	782,325

차량유지비	14,075	36,551	16,176	40,002

지급수수료	4,256,123	10,375,025	2,764,465	6,964,609

관리용역비	858,262	2,404,495	721,097	2,058,766

감가상각비	56,220	186,667	57,612	176,011

사용권자산상각비	22,063	70,904	14,002	48,754

대손상각비	150,570	542,534	(300)	(300)

무형자산상각비	23,989	71,844	106,627	356,060

소모품비	84,743	296,073	115,350	302,461

기타장기종업원급여	1,600	4,783	-	-

장기수선충당예치금설정액	-	236,633	-	-

기타비용	37,802	116,984	43,208	111,628

합계	10,019,234	29,683,206	8,442,044	24,413,914

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 사용 등	4,706,498	13,326,432	4,727,786	13,380,338

급여 및 퇴직급여	6,838,711	19,575,815	5,837,232	16,683,529

감가상각 및 무형자산상각비	4,239,089	12,703,348	4,140,310	12,474,346

광고선전비	656,422	1,743,303	611,748	1,543,724

수도광열비	2,570,054	6,925,671	1,981,964	5,239,663

용역비	5,433,249	15,985,885	4,161,658	12,455,512

지급수수료	4,353,587	10,612,269	2,866,752	7,337,502

기타	4,203,047	17,346,769	4,576,541	15,905,929

매출원가와 판매비와관리비 합계	33,000,657	98,219,492	28,903,991	85,020,543

27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산이익	16,638	36,532	(3,342)	5,026

외환차익	3,801	9,145	16,761	17,628

무형자산처분이익	-	12,017	-	-

리스변경이익	-	76,000	-	18,522

지분법이익	10,164	14,592	-	-

잡이익	145,376	567,844	348,655	914,975

합계	175,979	716,130	362,074	956,151

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	270	12,180	8,000	47,030

외환차손	24	2,013	121	3,346

유형자산처분손실	-	503	81,075	81,075

유형자산폐기손실	1	1	405,792	405,793

보상비	5,136	2,857,244	23,978	319,441

잡손실	5,417	50,564	2,384	8,600

합계	10,848	2,922,505	521,350	865,285

28. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	1,355,605	4,100,083	757,563	2,199,577

금융상품평가이익	2,343	11,090	(2,240)	173

금융보증부채환입	133	401	-	-

합계	1,358,081	4,111,574	755,323	2,199,750

금융원가

이자비용	11,003,524	32,347,299	8,870,877	25,135,034

금융상품처분손실	-	-	-	88

금융상품평가손실	-	-	127	1,235

합계	11,003,524	32,347,299	8,871,004	25,136,357

순금융수익	(9,645,443)	(28,235,725)	(8,115,681)	(22,936,607)

29. 주당순손익

연결실체는 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 당분기와 전분기의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 당분기와 전분기의 기본주당손실 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 계속영업 기본주당순이익(손실)의 산정내역

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배회사지분 분기순손익	(2,320,423,886)	(16,277,621,645)	(869,988,714)	(14,843,427,564)

가중평균유통주식수	59,333,201	59,335,898	59,335,860	59,338,559

기본주당분기순손실	(39)	(274)	(15)	(250)

(2) 가중평균유통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

구분	일자	발행주식수(*)	자기주식수	유통주식수	가중치	적수

기초	2023-01-01	61,563,241	(2,222,891)	59,340,350	103	6,112,056,050

자기주식취득	2023-04-14	61,563,241	(2,230,040)	59,333,201	170	10,086,644,170

합계	273	16,198,700,220

가중평균유통주식수(= 적수 계 ÷ 가중치)	59,335,898

(*) 당분기 중 발생한 주식배당 효과가 반영되었습니다.

2) 전분기

구분	일자	발행주식수(*)	자기주식수	유통주식수	가중치	적수

기초	2022-01-01	61,563,241	(2,220,227)	59,343,014	103	6,112,330,442

자기주식취득	2022-04-14	61,563,241	(2,227,381)	59,335,860	170	10,087,096,200

합계	273	16,199,426,642

가중평균유통주식수(= 적수 계 ÷ 가중치)	59,338,559

3) 희석주당순이익(손실)당분기의 희석성 잠재적 보통주는 전환사채의 전환권이 있으며, 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 당분기의 희석주당이익은 반희석효과로 기본주당이익과 동일하며, 전분기에는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

30. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주식배당	581,768	570,387

임대보증금의 유동성 대체	3,959,018	1,585,392

장기선수수익의 유동성 대체	1,885,840	3,181,851

차입금의 유동성대체	36,589,760	353,465,109

유동성장기차입금의 단기차입금 차환	40,000,000	-

유형자산, 투자부동산 구입 관련 미지급금	94,145	1,521,693

금융상품의 유동성대체	-	29,498,779

사용권자산의 인식	283,752	-

리스부채의 유동성 대체	78,470	121,793

보험수리적손익(세후)	(49,510)	(45,350)

순확정급여부채의 조정	407,407	1,072,353

임대보증금의 미지급금 대체	115,000	44,600

건설중인자산의 본계정대체	85,900	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	당기초	재무활동
현금흐름	비현금거래	대체	당분기말

신규리스	기타(*)

임대보증금(유동)	28,956,543	(2,986,701)	-	(141,658)	3,959,018	29,787,202

임대보증금(비유동)	15,266,268	5,442,695	-	(40,000)	(3,919,018)	16,749,945

단기차입금	94,000,000	25,381,800	-	-	40,000,000	159,381,800

유동성장기차입금	563,711,362	(314,791,760)	-	1,223,951	(3,410,240)	246,733,313

장기차입금	171,353,316	336,241,500	-	264,760	(36,589,760)	471,269,816

미지급비용	8,925,742	(25,019,058)	-	31,159,329	-	15,066,013

유동리스부채	123,439	(93,557)	57,792	(62,152)	78,470	103,992

장기리스부채	102,043	-	225,960	-	(78,470)	249,533

계	882,438,713	24,174,919	283,752	32,404,230	40,000	939,341,614

(*1) 상각에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	전기초	재무활동
현금흐름	비현금거래	대체	전분기말

신규리스	기타(*)

임대보증금(유동)	30,015,420	(2,889,574)	-	(75,924)	1,585,392	28,635,314

임대보증금(비유동)	12,320,514	4,000,000	-	(30,000)	(1,585,392)	14,705,122

단기차입금	132,700,000	(38,700,000)	-	-	-	94,000,000

유동성장기차입금	47,872,710	(45,636,910)	-	294,381	353,465,109	355,995,290

장기차입금	663,292,555	70,000,000	-	1,058,150	(353,465,109)	380,885,596

미지급비용	6,786,304	(19,300,089)	-	22,351,908	-	9,838,123

유동리스부채	297,477	(77,949)	-	(21,138)	121,793	320,183

장기리스부채	375,794	-	-	(144,755)	(121,793)	109,246

계	893,660,774	(32,604,522)	-	23,432,622	-	884,488,874

(*) 상각에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

31. 담보 및 보증

(1) 당분기말 현재 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은없습니다(주석 34 참조).

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채무의 종류	잔액	설정금액	담보권자

토지 및 건물 (투자부동산), 토지(유형자산)	444,087,973	일반대출 등	17,000,000	12,025,000	(주)신한은행

일반대출 등	75,308,800	113,000,000	(주)KEB하나은행

일반대출 등	40,000,000	48,000,000	㈜국민은행

일반대출	40,000,000	49,500,000	KDB산업은행

일반대출	30,000,000	36,000,000	드래곤하나제일차(주)

기타대출(*1)	-	4,000,000	현대오일뱅크㈜

건물임차보증금	-	245,700	(주)이랜드리테일

토지 및 건물 (투자부동산)	62,189,933	시설자금대출 등	15,000,000	36,000,000	신한은행

15,000,000	KEB하나은행

토지 및 건물 (유형자산)	590,068,475	담보대출(*2)	308,000,000	414,416,064	KEB하나은행,KDB산업은행 외 3곳

시설자금대출 등	31,836,040

189,662,052	선순위대출(*4)	72,000,000	96,138,000	그랜드원큐제일차 유한회사 외 1곳

토지 및 건물 (투자부동산)	141,535,282	미지급금(*3)	69,521,184	76,473,302	나진산업 주식회사

토지 및 건물 (투자부동산)	372,634,050	선순위대출 등(*4)	193,000,000	250,409,000	KDB산업은행 외 5곳

토지 및 건물 (투자부동산)	57,226,376	선순위대출(*4)	32,400,000	39,060,000	(주)우리은행,파르나스호텔(주)

합계	1,857,404,141	939,066,024	1,175,267,066

(*1) 연결실체는 현대오일뱅크(주)와 유류공급계약을 맺고 있으며, 이에 따른 매입채무(약정금액: 3,300백만원)를 담보하기 위해 유형자산으로 분류된 토지(장부가:17,791백만원)를 담보로 제공하였습니다.(*2) 연결실체는 2023년 9월 29일 만기가 도래할 기존 대출금 상환을 위하여 기존 대주들의 전원의 동의하에 2023년 7월 14일 (주)하나은행 외 4개 금융기관으로부터 만기 3년, 기준금리 결정일에 결정되는 기준금리에 가산금리 1.8%를 가산한 변동금리로 3,080억원을 차입(재금융)하였습니다(주석 19참조). 해당 차입금과 관련하여 대주단을 공동 제1순위우선수익자로 하는(수익한도 대출약정금의 120%) 부동산담보신탁계약(신탁재산: 서울시 용산구 청파로 20길95 건물 외)을 (주)하나은행과 체결하였습니다. 그리고 연결실체는 피담보채무를 담보하기 위하여 인출일 이전까지(인출일 당일 포함) 보험계약상 보험금지급청구권에 대하여 대주단들을 공동 제1순위 근질권자로 하는 근질권(채권최고액: 각 대주의 대출약정금의 120%)을 설정하였습니다.(*3) 연결실체는 2020년 4월 22일에 체결된 부동산매매계약에 따라 나진산업(주)로부터 토지 및 건물 등을 94,798백만원에 취득하였습니다. 동 매매목적물에 대하여 중도금 및 잔금지급채권을 담보하기 위하여 76,473백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다.(*4) 연결실체는 장기차입금과 관련하여 연결실체의 투자부동산에 대한 담보신탁계약상 수익권 등을 대주단 등에 담보를 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	내용	실행금액	약정금액

지급보증	서울보증보험(주)	지급이행보증 등	15,184,535	15,184,535

(주)신한은행	원화지급보증 등	640,000	640,000

합계	15,824,535	15,824,535

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

정기예금	(주)신한은행	1,100,000	1,100,000	(주)엠와이에이치 차입금 담보제공

700,000	700,000	임대보증금 환불지급보증

2,600,000	2,600,000	오진개발(주) 차입금 담보제공

(주)KEB하나은행	2,450,000	3,400,000	임대보증금 환불관련 담보

4,150,000	4,150,000	(주)엠와이에이치 차입금 담보제공

120,000	120,000	마시모두띠코리아(유)외 1개 업체 계약이행보증 질권설정

12,624,216	12,624,216	대주단대출 관련 예치된 이자유보계좌에 대한 질권설정

22,000,000	22,235,837	대우건설 소송 관련 인출제한

(주)국민은행	20,000,000	20,000,000	대우건설 소송 관련 인출제한

합계	65,744,216	66,930,053

(5) 당기말 현재 연결회사의 단기금융상품 중 15,000백만원은 홈플러스(주)와의 임대차계약과 관련하여 임대인의 선납임대료 반환의무를 담보하기 위하여 연결회사의 선납임대료 정기예금 계좌에 대하여 예금채권근질권(채권최고액 : 15,000백만원)로 제공하고 있습니다. 이후 채권최고액은 임대차계약에서 정한 비율과 시점에 따라 감액되는 것으로 약정되었습니다. 또한 투자부동산의 운용리스이용자인 홈플러스(주)는 차임 연 3,500백만원에 대하여 임차권을 설정하였습니다.

32. 우발상황과 약정사항(1) 계류 중인 소송사건당분기말 현재 연결실체가 원고(소송가액: 40,022,799천원) 및 피고(소송가액: 89,020,503천원)로 계류중인 소송사건은 각각 3건, 15건으로, 계류 중인 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

당분기말 현재 연결실체가 피고인 주요 소송사건의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건의 종류	계류법원	원고	소송금액	진행상황

공사대금	서울중앙지방법원	㈜대우건설	44,523,619	1심 진행 중

㈜대우건설은 위 소송과 관련해 2022년 1월 19일 회사 부동산(서울특별시 양천구 신정동 1315)에 가압류(청구금액 41,641,126천원)를 설정하였습니다.(2) 차입금 등 관련 약정사항

1) 당분기말 현재 차입금의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래처	내역	약정금액	실행금액

차입금	(주)하나은행	시설자금대출등	246,393,000	208,812,120

(주)신한은행	시설자금대출등	87,032,720	87,032,720

KDB산업은행	시설자금대출등	121,100,000	121,100,000

(주)KB국민은행	운전자금대출	45,000,000	45,000,000

드래곤하나제일차(주)	일반대출	30,000,000	30,000,000

(주)우리은행	일반자금대출 등	5,000,000	5,000,000

한화일반사모부동산투자신탁12호	시설자금대출	24,700,000	24,700,000

농협은행㈜	시설자금대출	60,500,000	60,500,000

한국산업은행	선순위대출	73,000,000	73,000,000

새마을금고중앙회	선순위대출	50,000,000	50,000,000

마에스트로에스티 주식회사	선순위대출	40,000,000	40,000,000

주식회사 대구은행	선순위대출	15,000,000	15,000,000

수협은행	선순위대출	10,000,000	10,000,000

신한BNPP부동산론전문투자형사무부동산투자신탁제1호	선순위대출	5,000,000	5,000,000

그랜드원큐제일차 유한회사	선순위대출	40,000,000	40,000,000

지아이비에스티제이차 주식회사	선순위대출	32,000,000	32,000,000

우리은행	부가가치세대출	2,073,000	2,073,000

우리은행	선순위대출	30,600,000	30,600,000

합계	917,398,720	879,817,840

2) 당분기말 현재 연결실체는 장기차입금과 관련하여 연결실체의 투자부동산에 대한 담보신탁계약 상 수익권, 보험금지급청구권에 대한 근질권 등을 대주단에 담보로 제공하고 있습니다. 부동산담보신탁계약의 주요 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

담보신탁계약	담보제공자산	담보신탁 수익권	채권최고액

㈜코리아신탁	나인트리 호텔	1순위 수익권	36,720,000

(3) 경영수수료연결실체는 (주)에이에이호텔매니지먼트와 호텔 운영계약을 체결하고 있는 바, 동 계약에 따라 매출액과 영업수익의 일정비율을 운영보수로 지급합니다.

(4) 부동산 관리 계약연결실체가 인천 스퀘어원 관련하여 신한리츠운용(주) 등과 체결한 부동산 관리 계약은 다음과 같습니다.

구분	계약자	계약내용

자산관리위탁계약	신한리츠운용(주)	부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발 및 임대차, 유가증권매매 등에 관한 자산관리위탁계약을 체결함.

일반사무수탁계약	신한아이타스(주)	주식발행에 관한 사무, 회사의 운영, 계산 및 공시에 관한 사무, 이사회 및 주주총회 소집 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결함.

자산보관ㆍ관리업무위탁계약	(주)KEB하나은행	유가증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무위탁계약을 체결함.

(5) 책임임대차계약연결실체는 ㈜파르나스호텔과 동대문나인트리 호텔 책임임대차계약을 체결하였습니다. 33. 보험가입자산당분기말 현재 연결실체는 투자부동산 및 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험가입자산	부보금액	부보처	보험종류

건물 등(서부)	7,147,700	(주)KB손해보험	화재보험

기계장치(서부)	(주)KB손해보험	화재보험

건물(인천)	2,060,949	(주)KB손해보험	화재보험

건물(용산호텔)	391,282,519	(주)KB손해보험	재산종합

기계장치, 전산장비(용산호텔)	27,006,253	(주)KB손해보험	재산종합

건물 등(스퀘어원)	233,596,286	(주)KB손해보험	재산종합

기계보험(스퀘어원)	30,049,498	(주)KB손해보험	기계위험

건물외시설일체(동대문나인트리)	23,205,112	메리츠화재	재산종합

합계	714,348,317

연결실체는 용산호텔에 승강기배상책임보험(KB손해보험) 등을, 서부 주유소에화재배상책임보험(DB손해보험), 재난배상책임보험(KB손해보험) 및 주유소배상책임보험(DB손해보험)을, 나진상가 및 원효상가에 배상보험과 건물화재보험을 각각 가입하고 있습니다. 그리고 연결실체는 용산호텔 관련하여 기업휴지보험(KB손해보험, 부보금액 91,526,153천원)을, 스퀘어원 관련하여 기업휴지보험(KB손해보험, 부보금액 37,643,000천원)을, 그리고 동대문나인트리 관련하여 기업휴지보험(메리츠화재, 부보금액 5,000,000천원)을 각각 가입하고 있습니다.또한, 상기 용산호텔 및 인천 건물 등 관련 부보금액 중 192,902,963천원은 (주)하나은행, 184,920,000천원은 KDB산업은행, 106,320,545천원은 신한은행 그리고 잔여 282,960,000천원이 8개 금융기관에 각각 질권이 설정되어 있습니다.

34. 특수관계자 등(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)엠와이에이치	(주)엠와이에이치	주주지분율 18.72%

관계기업	오진교역(주)	오진교역(주)	주주지분율 0.03%,투자지분율 48%

주요 경영진	승만호 외 9인	승만호 외 10인	주주지분율 14.14%,대표이사 및 임원

기타특수관계자(*1)	승미혜 외 7인	승미혜 외 8인	주주지분율 7.18%

기타특수관계자(*2)	오진개발(주)	오진개발(주)	주주지분율 1.75%

오진상사(주)	오진상사(주)	주주지분율 6.96%,투자지분율 2.78%

나노와이에스(주)	나노와이에스(주)	주주지분율 0.83%,오진상사(주)의 종속회사

㈜5앤2	㈜5앤2	주주지분율 1.94%

신한리츠운용 주식회사	신한리츠운용 주식회사

(*1) 대표이사의 가까운 가족입니다.(*2) 대표이사 또는 대표이사와 그의 가까운 가족이 공동지배하고 있습니다.(2) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	1,144,889	1,120,023

퇴직급여	314,402	351,213

기타장기종업원급여	157	-

합계	1,459,448	1,471,236

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등	이자비용

대표이사	승만호	23,883	-	-

관계기업	오진교역(주)	53,845	156,176	-

기타특수관계자	오진상사(주)	828,802	326,460	3,048

기타특수관계자	나노와이에스(주)	47,843	-	-

기타특수관계자	신한리츠운용(주)	-	1,341,435	-

합계	954,373	1,824,071	3,048

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등	이자비용

대표이사	승만호	21,949	-	-

관계기업	오진교역(주)	70,594	195,122	-

기타특수관계자	오진상사(주)	878,611	57,270	4,874

기타특수관계자	나노와이에스(주)	47,678	-	-

기타특수관계자	신한리츠운용(주)	-	794,392	-

합계	1,018,832	1,046,784	4,874

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 등 주요 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	배당금 지급	리스부채 상환	배당금 수령

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)엠와이에이치	685,630	-	-

주요 경영진	승만호 외 2인	503,778	-	-

기타특수관계자	오진개발(주)	63,996	-	-

기타특수관계자	오진상사(주)	252,000	24,300	-

기타특수관계자	오진교역(주)	1,082	-	-

기타특수관계자	㈜5앤2	67,968	-	-

기타특수관계자	나노와이에스(주)	30,038	-	-

기타특수관계자	승미혜 외 6인	304,112	-	-

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	배당금 지급	리스부채 상환	배당금 수령

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)엠와이에이치	695,830	-	-

주요 경영진	승만호 외 4인	479,809	-	-

기타특수관계자	오진개발(주)	65,858	-	-

기타특수관계자	오진상사(주)	240,000	29,622	-

기타특수관계자	오진교역(주)	1,062	-	-

기타특수관계자	㈜5앤2	66,636	-	-

기타특수관계자	나노와이에스(주)	29,449	-	-

기타특수관계자	승미혜 외 6인	305,246	-	-

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	미지급금 등	임대보증금	리스부채

관계기업	오진교역(주)	9,902	620	119,562	10,000	-

기타특수관계자	오진상사(주)	100,080	3,205	294,188	673,700	109,246

기타특수관계자	나노와이에스(주)	5,659	163	-	47,000	-

기타특수관계자	신한리츠운용(주)	-	-	271,840	-	-

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	미지급금 등	임대보증금	리스부채

관계기업	오진교역(주)	8,760	553	107,737	10,000	-

기타특수관계자	오진상사(주)	93,960	3,998	106,415	698,700	130,498

기타특수관계자	나노와이에스(주)	20	214	-	47,000	-

기타특수관계자	신한리츠운용(주)	-	-	529,594	-	-

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은다음과 같습니다.1) 제공한 지급보증

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	보증처	지급보증액	보증기간	비고

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)엠와이에이치	(주)KEB하나은행외1	5,665,000	1년	연장 가능

2) 담보제공자산

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)엠와이에이치	정기예금(*)	5,250,000	5,665,000	(주)KEB하나은행외1

기타특수관계자	오진개발(주)	정기예금(*)	2,600,000	2,717,000	신한은행

(*) 상기 특수관계자에게 제공한 지급보증과 동일한 차입금에 대한 담보제공자산입니다.3) 제공받은 지급보증

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	제공처	지급보증액	보증기간	관련 차입금

주요 경영진(*)	승만호	(주)KEB하나은행 외	95,000,044	1년~6년	58,836,040

(*) 연결실체는 상기 지급보증 이외에 연결실체가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 금융거래 한도약정 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

35. 부문정보(1) 일반정보연결실체의 사업부문은 쇼핑몰운영, 관광호텔업, 물류시설운영, 석유류판매 및 부동산임대 등으로 구분하여 관리하고 있으며, 주요 정보는 다음과 같습니다.

(2) 사업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정1) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	쇼핑몰운영	물류시설운영	관광호텔업	석유류판매	임대및기타사업(*)	합계

자산	589,888,938	435,764,340	778,692,597	18,600,186	303,347,703	2,126,293,764

부채	281,718,041	95,134,340	284,767,287	1,217,977	667,617,531	1,330,455,176

(*) 공통부문은 임대및기타사업에 포함하여 작성하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	쇼핑몰운영	물류시설운영	관광호텔업	석유류판매	임대및기타사업(*)	합계

자산	574,840,529	431,402,999	753,543,610	18,529,672	287,396,538	2,065,713,348

부채	259,741,015	94,329,036	246,651,289	1,353,427	646,830,251	1,248,905,018

(*) 공통부문은 임대및기타사업에 포함하여 작성하였습니다.

2) 당분기와 전분기 중 보고부문별 경영성과는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	쇼핑몰운영	물류시설운영	관광호텔업	석유류판매	임대및기타사업(*)	합계

매출액	26,107,861	4,170,456	84,403,787	5,420,826	279,819	120,382,749

매출원가	6,775,899	2,245,173	54,404,907	4,906,572	203,735	68,536,286

영업이익(손실)	14,273,900	1,460,225	12,161,480	6,325	(5,738,674)	22,163,256

- 감가상각비	47,464	49,239	12,236,930	13,941	43,877	12,391,451

- 사용권자산상각비	14,134	151,825	15,340	-	55,564	236,863

- 무형자산상각비	3,190	-	41,578	-	30,266	75,034

분기순이익(손실)	10,814,653	(1,379,871)	10,561,395	51,222	(29,648,262)	(9,600,863)

(*) 공통부문은 임대및기타사업에 포함하여 작성하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	쇼핑몰운영	물류시설운영	관광호텔업	석유류판매	임대및기타사업(*)	합계

매출액	25,736,446	4,323,644	58,601,588	7,022,625	269,840	95,954,143

매출원가	7,025,467	2,206,272	44,683,521	6,462,322	229,047	60,606,629

영업이익(손실)	14,219,941	1,423,894	5,078	45,618	(4,760,931)	10,933,600

- 감가상각비	74,227	53,707	11,698,379	15,077	34,153	11,875,543

- 사용권자산상각비	57,042	133,717	21,134	-	27,620	239,513

- 무형자산상각비	3,878	-	323,441	-	31,971	359,290

분기순이익(손실)	8,595,380	1,422,599	(171,107)	100,550	(21,958,631)	(12,011,209)

(*) 공통부문은 임대및기타사업에 포함하여 작성하였습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액은 모두 국내에서 발생하였습니다. 36. 비지배지분에 대한 정보(1) 누적비지배지분의 변동연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	비지배지분율(%)	당기초누적비지배지분	비지배지분에배분된 당기순손익	배당	기타	당분기말누적비지배지분

(주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사 등	50.00%	137,345,020	6,673,118	(8,673,162)	157,873	135,506,490

(2) 종속기업의 요약 재무정보종속기업의 내부거래 제거 전 2023년 9월말 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 요약 재무상태표가.(주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사

(단위: 천원)

구분	금액

유동자산	30,279,490

비유동자산	483,026,556

유동부채	200,908,461

비유동부채	49,542,069

자본	262,855,516

나.(주)신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사

(단위: 천원)

구분	금액

유동자산	3,557,432

비유동자산	171,900,476

유동부채	1,025,676

비유동부채	81,240,449

자본	93,191,783

다.(주)신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사

(단위: 천원)

구분	금액

유동자산	5,747,441

비유동자산	57,189,797

유동부채	4,266,964

비유동부채	32,339,862

자본	26,330,412

2) 요약 포괄손익계산서가.(주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사

(단위: 천원)

구분	금액

영업수익	21,365,868

영업비용	10,682,007

분기순손익	10,683,861

기타포괄손익	-

총포괄손익	10,683,861

나.(주)신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사

(단위: 천원)

구분	금액

영업수익	7,682,370

영업비용	4,685,033

분기순손익	2,997,337

기타포괄손익	-

총포괄손익	2,997,337

다.(주)신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사

(단위: 천원)

구분	금액

영업수익	110,885

영업비용	142,353

분기순손익	(31,468)

기타포괄손익	-

총포괄손익	(31,468)

(*) 상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.