서부T&D 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제39기 1분기	외상매출금	4,465,378	25,006	1%

미수금	23,903	-	0%

단기대여금	135,000	105,000	78%

합 계	4,624,281	130,006	3%

제38기	외상매출금	5,245,785	-	0%

미수금	32,355	-	0%

단기대여금	135,000	105,000	78%

합 계	5,413,140	105,000	2%

제37기	외상매출금	2,478,198	-	0%

미수금	666,094	-	0%

단기대여금	135,000	-	0%

합 계	3,279,292	-	0%

*대손충당금은 한국채택국제회계기준에 따라 재설정하고 환입효과를 이익잉여금 등에 반영하였습니다. 회사의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다.*제39기 1분기, 제38기 및 제37기 대손충당금 설정내역은 K-IFRS 기준에 따라 재무제표에 대한 회계감사인의 감사(검토)를 받은 재무정보를 기초로 작성된 것입니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제39기 1분기	제38기	제37기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	105,000	-	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	105,000	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	25,006	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	130,006	105,000	-

*대손충당금은 한국채택국제회계기준에 따라 재설정하고 환입효과를 이익잉여금 등에 반영하였습니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없으며 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석, 연령분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 설정합니다.

구 분	1년 초과 2년 이하	2년 초과3년 이하	3년 초과	비 고

설정율	30%	50%	100%

한편, 거래처가 다음과 같은 상태에 있고 향후에도 이러한 상태가 지속될 가능성이 높은 경우에는 대손경험률에 불구하고 매출채권잔액의 30%를 대손충당금으로 설정하고 있으며, 30%를 설정한 후 1년 경과시 50% 2년 경과시 100%로 상향조정하고 있습니다. 가. 완전자본잠식상태에 있거나 부채비율이 500%이상인 상태에 있는 경우 나. 3년 연속 영업손실이 발생하는 경우 다. 최근 3년 연속 이자보상배율이 1미만인 경우 라. 외부감사인의 감사의견이 부적정이거나 의견거절인 경우 마. 기타 이와 준하는 상태에 있는 경우

(4) 1분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	-	-	-	-	-

특수관계자	-	-	-	-	-

계	-	-	-	-	-

구성비율	-	-	-	-	-

※ 매출채권 잔액이 자산총액의 0.5%미만으로 중요하지 아니합니다. 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제39기 1분기	제38기	제37기	비고

석유류판매	매입상품	223,302	110,115	228,625

관광호텔업	원재료, 주류	346,755	372,413	-

합 계	합 계	570,057	482,528	228,625

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	0.04%	0.03%	0.02%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	156.98회	124.28회	108.13회

(*) 쇼핑몰운영 부문의 재고는 금액이 중요하지 아니하므로 석유류판매 사업부문에 포함하여 작성하였습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등1. 실사일자

당 사는 2018년 매월 말일기준으로 사내 자체 재고조사 를 수행하고 있으며, 석유류제품 및 관광호텔업관련 원재료 및 주류에 대해서 감사인 입회 하에 재고조사는 2017년 12월 31일에 수행하였습니다.

2. 실사방법전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 표본 조사를 실시 하였습니다.

3. 재고실사 기말재고 실사시 외부감사인의 입회 및 매월 말일기준으로 사내 자체 재고조사를 수행하고 있습니다.

(3) 장기체화재고현황

당사는 2018년 1분기말 현재 장기체화재고 및 진부화재고를 보유하고 있지 아니합니다.

3. 기타사항 재고자산의 담보제공 등 기타 특이사항은 없습니다. 4. 금융상품의 공정가치

(1) 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 장부금액 이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액

기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	당기손익-공정가치 측정	상각후 원가	기타금융부채	합 계

금융자산>

지분증권	1,050,676	-	-	-	1,050,676

않는 금융자산>

현금 및 현금성자산	-	-	12,877,685	-	12,877,685

매출채권	-	-	4,440,372	-	4,440,372

기타유동금융자산	-	43,566	98,985,858	-	99,029,424

지분증권(*)	24,000	-	-	-	24,000

기타비유동금융자산	-	822,903	106,148	-	929,051

소 계	24,000	866,469	116,410,063	-	117,300,532

합 계	1,074,676	866,469	116,410,063	-	118,351,208

않는 금융부채>

매입채무	-	-	-	1,691,839	1,691,839

단기차입금	-	-	-	152,000,000	152,000,000

기타유동금융부채	-	-	-	84,887,510	84,887,510

장기차입금	-	-	-	602,796,687	602,796,687

기타비유동금융부채	-	-	-	20,464,327	20,464,327

합 계	-	-	-	861,840,363	861,840,363

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액

매도가능금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

금융자산>

지분증권	3,044,553	-	-	3,044,553

않는 금융자산>

현금 및 현금성자산	-	34,065,352	-	34,065,352

매출채권	-	5,245,785	-	5,245,785

기타유동금융자산	-	98,351,047	-	98,351,047

지분증권(*)	24,000	-	-	24,000

기타비유동금융자산	-	941,158	-	941,158

소 계	24,000	138,603,342	-	138,627,342

합 계	3,068,553	138,603,342	-	141,671,895

않는 금융부채>

매입채무	-	-	3,055,789	3,055,789

단기차입금	-	-	152,000,000	152,000,000

기타유동금융부채	-	-	101,974,429	101,974,429

장기차입금	-	-	602,680,384	602,680,384

기타비유동금융부채	-	-	17,550,078	17,550,078

합 계	-	-	877,260,680	877,260,680

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다.

수준 2	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로분류되는 자산ㆍ부채는 파생상품평가 등이 있습니다.

수준 3	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

당분기 중 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	-	-	1,050,676	1,050,676

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	-	1,993,877	1,050,676	3,044,553

(3) 당분기말 현재 요약분기재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산 ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

매도가능금융자산	1,050,676	현금흐름할인법	가중평균자본비용	13.32%

영구성장율	1%

(4) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

거래유형	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	공정가치위험회피수단	합 계

평가손익(기타포괄손익)	-	4,776	-	-	-	4,776

이자수익	526,414	-	-	-	-	526,414

이자비용	-	-	-	(7,363,240)	-	(7,363,240)

외화환산이익	88	-	-	-	-	88

외환차익	2,194	-	-	-	-	2,194

외환차손	(66)	-	-	-	-	(66)

대손상각비	(25,006)	-	-	-	-	(25,006)

금융보증비용	-	-	-	(342)	-	(342)

금융상품평가이익	-	-	4,826	-	-	4,826

합 계	503,624	4,776	4,826	(7,363,582)	-	(6,850,356)

② 전분기

(단위: 천원)

거래유형	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

평가손익(기타포괄손익)	-	400	-	-	400

평가손익(당기손익)	-	-	-	(9,336)	(9,336)

거래손익(당기손익)	-	45,126	-	-	45,126

이자수익	195,654	-	-	-	195,654

이자비용	-	-	(2,317,419)	-	(2,317,419)

금융보증비용	-	-	(3,372)	-	(3,372)

보험상품수익	3,037	-	-	-	3,037

합 계	198,691	45,526	(2,320,791)	(9,336)	(2,085,910)

5. 유형자산의 재평가

당사는 유형자산으로 분류된 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2017년 9월 30일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관인 제일감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다.평가방법은 '감정평가에 관한 규칙' 제14조에 따라 감정평가의 대상이 된 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법을 적용하였습니다.

재평가차액 중 자본(기타포괄손익)으로 인식된 금액은 주주배당에 제한이 있습니다. 전기 중 재평가차액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	재평가차액

기초	63,778,357

평가(*)	924,259

기말	64,702,616

(*) 법인세효과 고려 후 금액입니다.상기 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	재평가모형	원가모형

토지	376,926,671	293,974,599

6. 채무증권 발행실적 등 공시대상기간 중 채무증권발행 및 기업어음증권 미상환잔액등은 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-