서부T&D 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 서부티엔디(이하 "당사"라 함)는 1979년 7월 12일에 설립되었고, 1995년 9월 29일자로 당사의 발행주식이 코스닥시장("KOSDAQ")에 등록되었습 니다. 당사는 종합쇼핑몰운영업, 관광호텔업, 석유류판매업, 물류시설운영업, 부동산임대업 등을 주요사업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 주주 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수 (단위: 주)	지분율

승만호외 8인	14,047,624	27.09%

(주)엠와이에이치	10,298,222	19.85%

오진상사(주)	3,050,482	5.88%

오진개발(주)	1,178,241	2.27%

기타	23,296,638	44.91%

합 계	51,871,207	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용 당사의 요약분기재무제 표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당사의 요약분기재무제표에는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

- 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서 제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 당 사 는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차 재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 요약분기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다.기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.2018년 9월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 당분기 요약분기재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과, 당사의 요약분기재무제표에미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하였습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다.

가. 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다.

다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위: 천원)

기업회계기준서 제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 제1039호에 따른 금액	기업회계기준서 제1109호에 따른 금액

대여금및수취채권	상각후원가	138,603,342	137,736,873

당기손익-공정가치	-	866,469

매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	3,068,553	3,068,553

파생상품을 제외한 금융자산 합계	141,671,895	141,671,895

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

구분	후속측정

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다.상각후원가는 손상 및 손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

나. 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 수 있습니다.

다. 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80%~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.라. 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 기타자본구성요소와 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 요약분기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.

이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 새로운 기준서의 도입과 관련하여 소급적용 접근법을 적용할 지, 수정된 소급적용 접근법을 적용할 지 여부를 결정하여향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 금융상품 (1) 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 장부금액 이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	당기손익-공정가치 측정	상각후 원가	합 계

금융자산>

지분증권	1,050,676	-	-	1,050,676

않는 금융자산>

현금 및 현금성자산	-	-	12,474,514	12,474,514

매출채권	-	-	5,436,706	5,436,706

기타유동금융자산	-	-	111,660,004	111,660,004

지분증권(*)	24,000	-	-	24,000

기타비유동금융자산	-	880,218	425,249	1,305,467

소 계	24,000	880,218	129,996,473	130,900,691

합 계	1,074,676	880,218	129,996,473	131,951,367

않는 금융부채>

매입채무	-	-	2,449,145	2,449,145

단기차입금	-	-	259,232,000	259,232,000

기타유동금융부채	-	-	92,148,766	92,148,766

장기차입금	-	-	493,151,774	493,151,774

기타비유동금융부채	-	-	22,762,193	22,762,193

합 계	-	-	869,743,878	869,743,878

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	매도가능금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

금융자산>

매도가능지분증권	3,044,553	-	-	3,044,553

않는 금융자산>

현금 및 현금성자산	-	34,065,352	-	34,065,352

매출채권	-	5,245,785	-	5,245,785

기타유동금융자산	-	98,351,047	-	98,351,047

매도가능지분증권(*)	24,000	-	-	24,000

기타비유동금융자산	-	941,158	-	941,158

소 계	24,000	138,603,342	-	138,627,342

합 계	3,068,553	138,603,342	-	141,671,895

않는 금융부채>

매입채무	-	-	3,055,789	3,055,789

단기차입금	-	-	152,000,000	152,000,000

기타유동금융부채	-	-	101,974,429	101,974,429

장기차입금	-	-	602,680,384	602,680,384

기타비유동금융부채	-	-	17,550,078	17,550,078

합 계	-	-	877,260,680	877,260,680

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다.

수준 2	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로분류되는 자산ㆍ부채는 파생상품평가 등이 있습니다.

수준 3	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

당분기 중 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	1,050,676	1,050,676

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	-	1,993,877	1,050,676	3,044,553

(3) 당분기말 현재 요약분기재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산 ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

매도가능금융자산	1,050,676	현금흐름할인법	가중평균자본비용	13.32%

영구성장율	1%

5. 금융상품 범주별 순손익 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기① 당분기(누적)

(단위: 천원)

거래유형	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

평가손익(기타포괄손익)	-	4,776	-	-	4,776

이자수익	1,515,456	-	-	-	1,515,456

이자비용	-	-	-	(22,038,556)	(22,038,556)

외화환산이익	245	-	-	-	245

외환차익	17,979	-	-	-	17,979

외환차손	(169)	-	-	-	(169)

대손상각비	(31,099)	-	-	-	(31,099)

기타의대손충당금환입	105,000	-	-	-	105,000

금융보증부채환입	-	-	-	3,186	3,186

금융상품평가이익	-	-	15,329	-	15,329

합 계	1,607,412	4,776	15,329	(22,035,370)	(20,407,853)

② 당분기(3개월)

(단위: 천원)

거래유형	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

평가손익(기타포괄손익)	-	-	-	-	-

이자수익	468,430	-	-	-	468,430

이자비용	-	-	-	(7,420,291)	(7,420,291)

외화환산이익	113	-	-	-	113

외환차익	8,931	-	-	-	8,931

외환차손	(90)	-	-	-	(90)

대손상각비	(3,452)	-	-	-	(3,452)

기타의대손충당금환입	105,000	-	-	-	105,000

금융보증부채환입	-	-	-	2,808	2,808

금융상품평가이익	-	-	5,386	-	5,386

합 계	578,932	-	5,386	(7,417,483)	(6,833,165)

(2) 전분기① 전분기(누적)

(단위: 천원)

거래유형	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	당기손익인식금융부채	계

평가손익(기타포괄손익)	-	(6,408)	-	-	(6,408)

평가손익(당기손익)	-	-	-	(9,336)	(9,336)

거래손익(당기손익)	-	45,126	-	9,336	54,462

이자수익	599,690	-	-	-	599,690

이자비용	-	-	(6,966,166)	-	(6,966,166)

외화환산이익	267	-	-	-	267

외화환산손실	(407)	-	-	-	(407)

외환차손	(82)	-	-	-	(82)

금융보증비용	-	-	(1,752)	-	(1,752)

보험상품손익	10,574	-	-	-	10,574

합 계	610,042	38,718	(6,967,918)	-	(6,319,158)

② 전분기(3개월)

(단위: 천원)

거래유형	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	당기손익인식금융부채	계

평가손익(기타포괄손익)	-	(1,539)	-	-	(1,539)

평가손익(당기손익)	-	-	-	-	-

거래손익(당기손익)	-	-	-	-	-

이자수익	205,079	-	-	-	205,079

이자비용	-	-	(2,320,948)	-	(2,320,948)

외화환산이익	267	-	-	-	267

외화환산손실	-	-	-	-	-

외환차손	(19)	-	-	-	(19)

금융보증비용	-	-	426	-	426

보험상품손익	4,088	-	-	-	4,088

계	209,415	(1,539)	(2,320,522)	-	(2,112,646)

6. 부문정보 (1) 일반정보 당사의 사업부문은 쇼핑몰운영, 관광호텔업, 물류시설운영, 석유류판매 및 부동산임대 등으로 구분하여 관리하고 있으며 주요정보는 다음과 같습니다.(2) 사업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정① 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구분	쇼핑몰운영	물류시설운영	관광호텔업	석유 류 판 매	임대및기타사업(*)	합 계

자산	237,897,134	221,985,882	845,001,248	18,125,390	138,015,242	1,461,024,896

부채	161,013,676	71,760,098	615,808,458	1,759,042	165,033,495	1,015,374,769

(*) 공통부문은 임대및기타사업에 포함하여 작성하였습니다.

나. 전기말

(단위: 천원)

구분	쇼핑몰운영	물류시설운영	관광호텔업	석유 류 판 매	임대및기타사업(*)	합 계

자산	239,288,717	220,145,056	873,467,604	17,635,094	152,041,197	1,502,577,668

부채	161,008,530	72,485,869	614,517,938	1,192,907	169,786,252	1,018,991,496

(*) 공통부문은 임대및기타사업에 포함하여 작성하였습니다.

② 당분기 및 전분기 중 보고부문별 경영성과는 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구분	쇼핑몰운영	물류시설운영	관광호텔업	석유 류 판매	임대및기타사업(*)	합 계

매출액	25,536,406	5,053,958	35,355,031	7,397,091	215,622	73,558,108

매출원가	10,954,713	2,475,819	45,812,697	6,918,799	317,037	66,479,065

영업이익(손실)	9,520,659	1,921,112	(19,488,206)	(32,221)	(2,406,003)	(10,484,659)

- 감가상각비	4,497,707	325,081	12,802,948	9,672	71,862	17,707,270

- 무형자산상각비	70,761	-	292,842	-	2,188	365,791

분기순이익(손실)	6,358,249	265,517	(34,936,018)	18,654	(2,404,152)	(30,697,750)

(*) 공통부문은 임대및기타사업에 포함하여 작성하였습니다.

나. 전분기

(단위: 천원)

구분	쇼핑몰운영	물류시설운영	관광호텔업	석유 류 판매	임대및기타사업(*)	합 계

매출액	23,300,274	4,832,196	-	6,523,022	253,044	34,908,536

매출원가	9,222,032	2,481,349	-	5,961,865	290,973	17,956,219

영업이익(손실)	8,684,258	1,377,033	-	113,509	(8,468,179)	1,706,621

- 감가상각비	4,428,928	339,879	-	10,476	207,137	4,986,420

- 무형자산상각비	103,312	404	-	-	18,123	121,839

분기순이익(손실)	5,472,091	(962,429)	-	138,196	(9,022,199)	(4,374,341)

(*) 공통부문은 임대및기타사업에 포함하여 작성하였습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보전분기 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객으로부터의 수익은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전분기

A사(*)	4,067,986

(*) 당분기 매출액에서 차지하는 비중이 10% 미만임에 따라 표시하지 않았습니다.

7. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	124,876	109,975

보통예금 등	12,349,638	33,955,377

합 계	12,474,514	34,065,352

8. 매출채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	5,467,805	5,245,785

대손충당금	(31,099)	-

합 계	5,436,706	5,245,785

(2) 대손충당금당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험율을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기말 현재 당사가 설정한 대손충당금은 31,099천원입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	4,748,847	5,024,860

소 계	4,748,847	5,024,860

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

- 3개월 이하	610,851	219,538

- 3개월 초과 1년 이하	75,016	1,387

- 1년 초과	1,991	-

소 계	687,858	220,925

손상채권(*2)

- 3개월 이하	3,452	-

- 3개월 초과 6개월 이하	3,041	-

- 6개월 초과	24,606	-

소 계	31,099	-

합 계	5,467,804	5,245,785

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.
(*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 31,099천원입니다.

9. 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 및 매도가능금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품과 매도가능금융자산에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

매도가능채무상품	-	-	1,993,877

매도가능지분상품	-	-	1,074,676

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	382,932	1,074,676	-

합 계	382,932	1,074,676	3,068,553

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품과 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	내역	기초	처분	평가이익	분기말

유동성	기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	후순위채권	1,993,877	(2,000,000)	6,123	-

소 계	1,993,877	(2,000,000)	6,123	-

비유동성	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	비상장( 오진상사(주))	1,050,676	-	-	1,050,676

비유동성	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	비상장( 오진교역(주))	24,000	-	-	24,000

소 계	1,074,676	-	-	1,074,676

합 계	3,068,553	(2,000,000)	6,123	1,074,676

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 적용하였습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구분	내역	기초	대체	처분	평가손익	분기말

유동성	매도가능채무상품	후순위채권	-	1,998,829	-	(8,216)	1,990,613

소 계	-	1,998,829	-	(8,216)	1,990,613

비유동성	매도가능채무상품	후순위채권	1,998,829	(1,998,829)	-	-	-

비유동성	매도가능지분상품	비상장( 오진상사(주))	358,932	-	-	-	358,932

비유동성	매도가능지분상품	비상장( 오진교역(주))	50,000	-	(26,000)	-	24,000

소 계	2,407,761	(1,998,829)	(26,000)	-	382,932

합 계	2,407,761	-	(26,000)	(8,216)	2,373,545

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

오진상사(주)	11,526	2.78	358,932	1,050,676	1,050,676

오진교역(주)(*)	2,400	48.00	24,000	24,000	24,000

합 계	382,932	1,074,676	1,074,676

(*) 당사는 오진교역 주식의 48%를 보유하여 관계기업으로 분류해야 하나, 오진교역(주)의 개별적ㆍ총체적 양적 측면, 우발부채 등 질적 측면 및 공시관련 제반 법규 위반 여부를 면밀히 검토한 결과 회사의 중요성 기준에 미달함에 따라 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

10. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	13,469	32,355

미수수익	685,429	180,092

단기금융상품	110,932,106	98,108,600

단기대여금	29,000	30,000

합 계	111,660,004	98,351,047

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말

배상보험(*)	메리츠화재해상보험	49,681	-

정기예금	(주)하나은행 외 4건	110,882,425	98,108,600

합 계	110,932,106	98,108,600

(*) 보험기간이 1년 내에 만료됨에 따라 단기금융상품으로 대체되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	1,180,217	835,180

보증금	106,148	105,978

장기대여금	18,500	-

장기미수수익	602	-

합 계	1,305,467	941,158

(4) 당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말

저축성보험	(주)하나은행 외 2건	880,217	794,639

배상보험(*)	메리츠화재해상보험	-	40,541

정기예금	(주)하나은행	300,000	-

합 계	1,180,217	835,180

(*) 보험기간이 1년 내에 만료됨에 따라 단기금융상품으로 대체되었습니다.

11. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

상품	610,993	610,993	423,915	423,915

원재료	55,960	55,960	58,613	58,613

합 계	666,953	666,953	482,528	482,528

(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 당분기 12,087,498천원(전분기: 5,961,865천원) 입니다.

12. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	2,139,540	114,461

선급비용	157,871	403,639

부가세대급금	12,669	8,707,336

합 계	2,310,080	9,225,436

13. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

과 목	취득가액	상각 및 손상누계액	국고보조금	장부가액

토지	376,926,671	-	-	376,926,671

건물	426,795,914	(8,388,938)	(869,602)	417,537,374

구축물	6,908,277	(2,176,573)	-	4,731,704

인테리어	39,716,638	(4,776,767)	-	34,939,871

차량운반구	442,955	(135,512)	-	307,443

공기구비품	21,981,559	(3,971,994)	-	18,009,565

시설장치	13,865,042	(5,791,480)	-	8,073,562

건설중인자산	8,400	-	-	8,400

합 계	886,645,456	(25,241,264)	(869,602)	860,534,590

② 전기말

(단위: 천원)

과 목	취득가액	상각 및 손상누계액	국고보조금	장부가액

토지	376,926,671	-	-	376,926,671

건물	437,213,414	(1,997,275)	(882,948)	434,333,191

구축물	6,719,309	(1,957,953)	-	4,761,356

인테리어	39,629,192	(1,066,229)	-	38,562,963

차량운반구	313,096	(135,670)	-	177,426

공기구비품	21,458,118	(1,673,054)	-	19,785,064

시설장치	11,816,752	(4,914,455)	-	6,902,297

건설중인자산	631,327	-	-	631,327

합 계	894,707,879	(11,744,636)	(882,948)	882,080,295

상기 유형자산은 당사의 차입금 등과 관련하여 주석 30에서 설명하는 바와 같이 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다 .

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초	취득 및 자본적지출	대체	처분	감가상각비	기타	분기말

토지	376,926,671	-	-	-	-	-	376,926,671

건물(*)	434,333,191	2,007,794	-	-	(6,378,317)	(12,425,294)	417,537,374

구축물	4,761,356	188,968	-	-	(218,620)	-	4,731,704

인테리어	38,562,963	87,446	-	-	(3,710,538)	-	34,939,871

차량운반구	177,426	182,819	-	(2,842)	(49,960)	-	307,443

공기구비품	19,785,064	604,100	-	(11)	(2,379,161)	(427)	18,009,565

시설장치	6,902,297	2,048,290	-	-	(877,025)	-	8,073,562

건설중인자산	631,327	8,400	(505,420)	-	-	(125,907)	8,400

합 계	882,080,295	5,127,817	(505,420)	(2,853)	(13,613,621)	(12,551,628)	860,534,590

(*) 당사는 건물을 신축하면서 신고납부한 취득세에 대해 경정청구를 진행하여, 2018년 3월 및 2018년 9월에 각각 3,290백만원, 9,135백만원을 환급받았습니다. 환급받은 취득세는 건물의 취득가액에서 조정하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

과목	기초	취득 및 자본적지출	처분/대체	감가상각비	재평가차액	국고보조금 수령	분기말

토지(*)	341,958,133	32,629,122	1,154,468	-	1,184,948	-	376,926,671

구축물	2,422,402	20,241	-	(118,977)	-	-	2,323,666

차량운반구	83,628	68,768	-	(46,379)	-	-	106,017

공기구비품	1,369,380	958,989	-	(578,597)	-	-	1,749,772

시설장치	4,021,996	5,300	-	(545,571)	-	-	3,481,725

건설중인자산	229,613,559	191,400,192	-	-	-	(887,000)	420,126,751

계	579,469,098	225,082,612	1,154,468	(1,289,524)	1,184,948	(887,000)	804,714,602

(*) 당사는 전기 중 정부기관에 기부채납하기 위해 대표이사를 포함한 특수관계자로부터 토지를 취득하고계약금을 자기주식으로 지급하였습니다. 취득한 토지의 공정가치는 당사와 독립적이고 전문적 자격이있는 감정평가법인 2곳이 산출한 감정가액의 산술평균 금액으로 계산하였습니다.

(3) 토지 재평가당사는 유형자산으로 분류된 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2017년 9월 30일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관인 제일감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다.평가방법은 '감정평가에 관한 규칙' 제14조에 따라 감정평가의 대상이 된 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법을 적용하였습니다.재평가차액 중 자본(기타포괄손익)으로 인식된 금액은 주주배당에 제한이 있습니다.상기 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재평가모형	원가모형

토 지	376,926,671	293,974,599

(4) 차입원가의 자본화① 당분기당분기 중 자본화된 차입원가는 없습니다.② 전분기전분기 중 자본화된 차입원가의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전분기

특정차입금 관련 차입원가	8,224,615

일반차입금 관련 차입원가	66,874

합 계	8,291,489

전분기 중 건설중인자산 취득과 관련한 자본화된 일반차입원가에 적용한 자본화이자율은 3.33%입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 유형자산과 투자부동산의 감가상각비를 매출원가, 판매비와관리비로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	17,314,825	4,735,168

판매비와 관리비	392,445	251,252

합 계	17,707,270	4,986,420

14. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득가액	상각 및 손상누계액	장부가액	취득가액	상각 및 손상누계액	장부가액

토지	305,454,909	-	305,454,909	304,827,769	-	304,827,769

건물	189,865,800	(33,891,053)	155,974,747	189,865,800	(30,243,760)	159,622,040

인테리어	3,790,530	(1,912,476)	1,878,054	2,510,092	(1,466,120)	1,043,972

합 계	499,111,239	(35,803,529)	463,307,710	497,203,661	(31,709,880)	465,493,781

상기 유형자산은 당사의 차입금 등과 관련하여 주석 30에서 설명하는 바와 같이 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득 및 자본적지출	대체	감가상각비	분기말

토지	304,827,769	627,140	-	-	305,454,909

건물	159,622,040	-	-	(3,647,293)	155,974,747

인테리어	1,043,972	775,019	505,420	(446,357)	1,878,054

합 계	465,493,781	1,402,159	505,420	(4,093,650)	463,307,710

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득 및 자본적지출	대체	감가상각비	분기말

토지(*)	286,223,527	3,099	-	-	286,226,626

건물	165,688,625	-	(1,154,468)	(3,696,897)	160,837,260

계	451,912,152	3,099	(1,154,468)	(3,696,897)	447,063,886

(*) 당사는 전기 중 투자부동산 중 일부를 정부기관에 기부채납하였으며, 기부채납된 투자부동산의 장부금액을 토지의 원가에 산입하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산으로부터 발생한 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

쇼핑몰운영	물류시설운영	임대및기타사업	쇼핑몰운영	물류시설운영	임대및기타사업

수익	25,536,406	5,053,958	215,622	23,300,274	4,832,196	253,044

운영비용	16,015,747	3,132,846	317,037	14,616,016	3,455,163	290,973

영업이익(손실)	9,520,659	1,921,112	(101,415)	8,684,258	1,377,033	(37,929)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

공정가치(*)	장부가액	공정가치(*)	장부가액

토지	450,210,714	305,454,909	430,250,976	304,827,769

건물	159,568,043	155,974,747	165,022,755	159,622,040

합 계	609,778,757	461,429,656	595,273,731	464,449,809

(*) 투자부동산의 공정가치는 토지와 건물의 감정평가액을 기준으로 토지의 공시지가변동률과 건물의 시가표준액 변동률을 반영하여 산출하였습니다.

당사는 기업회계기준서 제1016호에 따라 최초 인식 이후 투자부동산인 토지에 대해 원가모형을 적용하고 있습니다.

15. 무형자산

(1) 당분기말 및 전 기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득가액	상각 및손상누계액	장부가액	취득가액	상각 및손상누계액	장부가액

회원권	101,090	(29,610)	71,480	101,090	(29,610)	71,480

소프트웨어	2,488,082	(876,377)	1,611,705	2,458,451	(514,067)	1,944,384

기타무형자산	218,181	(201,281)	16,900	212,941	(197,801)	15,140

합 계	2,807,353	(1,107,268)	1,700,085	2,772,482	(741,478)	2,031,004

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	분기말

회원권	71,480	-	-	71,480

소프트웨어	1,944,384	29,631	(362,310)	1,611,705

기타무형자산	15,140	5,240	(3,480)	16,900

합 계	2,031,004	34,871	(365,790)	1,700,085

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	분기말

회원권	71,480	-	-	71,480

소프트웨어	197,478	548,797	(93,098)	653,177

기타무형자산	31,035	18,301	(28,742)	20,594

계	299,993	567,098	(121,840)	745,251

(3) 무형자산에 대한 상각비는 전액 판매비와관리비로 분류하고 있습니다.

16. 차입금 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	내역	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	(주)하나은행	일반자금대출 등	3.27~3.74	52,000,000	52,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	3.85~4.18	17,000,000	17,000,000

(주)우리은행	일반자금대출 등	4.19	5,000,000	5,000,000

(주)KB국민은행	일반자금대출	3.89~3.98	5,000,000	5,000,000

한국스탠다드차타드은행	일반자금대출	-	-	3,000,000

하나서부제일차(주)	일반자금대출	3.9	30,000,000	30,000,000

한국산업은행	일반자금대출	3.26	40,000,000	40,000,000

소 계	149,000,000	152,000,000

장기차입금	(주)하나은행	시설자금대출 등	2.48~4.30	185,393,000	185,393,000

(주)신한은행	시설자금대출 등	2.48~4.00	110,000,000	110,000,000

한국산업은행	시설자금대출 등	2.48~4.00	80,000,000	80,000,000

(주)KB국민은행(*1, *2)	시설자금대출	4.00	15,000,000	-

신용협동조합중앙회	시설자금대출	4.00	55,000,000	55,000,000

도림신용협동조합	시설자금대출	4.00	5,000,000	5,000,000

중국건설은행(주) 서울지점	시설자금대출	4.00	30,000,000	30,000,000

미래에셋대우(주)(*1)	시설자금대출 등	4.00	34,800,000	39,800,000

에이치베스트제삼차(주)(*2)	시설자금대출	-	-	10,000,000

에이비엘생명보험(주)	시설자금대출	4.00	30,000,000	30,000,000

유진드래곤시티전문사모투자신탁1호	일반자금대출	4.00	30,200,000	30,200,000

코리안리재보험(주)	일반자금대출	4.00	30,000,000	30,000,000

소 계	605,393,000	605,393,000

차감 : 유동성장기차입금	(110,232,000)	-

차감 : 현재가치할인차금	(2,009,226)	(2,712,616)

차감계	493,151,774	602,680,384

합 계	752,383,774	754,680,384

(*1) 미래에셋대우(주)는 2018년 1월 29일 채권양수도계약에 따라 (주)KB국민은행에 당사에 대하여 보유하고 있는 50억원의 대출채권 및 이를 담보하기 위한 인적ㆍ물적 담보와 기타 이에 부수하는 권리, 권한 및 계약상 지위를 양도하였습니다.
(*2) 에이치베스트제삼차(주)는 2018년 1월 29일 채권양수도계약에 따라 하나금융투자(주)에 당사에 대하여 보유하고 있는 100억원의 대출채권 및 이를 담보하기 위한 인적ㆍ물적 담보와 기타 이에 부수하는 권리, 권한 및 계약상 지위를 양도하였고, 하나금융투자(주)는 동일자에 상기 양수한 자산을 (주)KB국민은행에 양도하였습니다.

당사는 만기가 도래한 기존 대출금의 상환 및 용산 호텔의 잔여 공사비 지급 등을 위해 2017년 11월 16일 (주)하나은행, (주)신한은행, 한국산업은행 외 8개 금융기관으로부터 대출기간 3년 및 4%의 고정이자율로 4,200억원을 차입하였습니다. 동 차입과 관련하여 금융기관에 지급한 수수료 등에 대해서는 현재가치할인차금으로 계상하고 대출기간동안 유효이자율법을 적용하여 이자비용으로 인식합니다.상기 장단기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며 주석 13, 14, 30에서기술하는 바와 같이 이와 관련하여 당사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.

17. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목명	당분기말	전기말

유동금융부채	미지급금	71,729,171	86,358,252

미지급비용	8,685,057	4,603,093

임대보증금	11,704,755	11,086,999

현재가치할인차금(*)	(118,722)	(73,915)

유동성장기미지급금	148,505	-

소 계	92,148,766	101,974,429

비유동금융부채	장기미지급금	1,176,286	-

임대보증금	23,874,474	19,642,974

현재가치할인차금(*)	(2,294,068)	(2,101,584)

금융보증부채	5,501	8,688

소 계	22,762,193	17,550,078

합 계	114,910,959	119,524,507

(*) 임대보증금의 공정가치는 보증금 수취 당시의 유효이자율법을 적용하여 산정하였습니다.

18. 기타부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	4,088,413	686,031

선수수익	5,002,569	4,081,833

부가세예수금	1,529,413	660,933

예수금	1,202,935	1,512,486

합 계	11,823,330	6,941,283

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기선수수익	21,455,529	22,485,395

충당부채	-	48,163

합 계	21,455,529	22,533,558

19. 종업원급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 요약분기재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,160,329	2,621,841

국민연금전환금	(660)	(660)

사외적립자산의 공정가치	(3,570,525)	(4,063,378)

퇴직급여부채(자산)	(410,856)	(1,442,197)

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 확정급여채무	2,621,841	2,026,781

당기근무원가	986,808	313,434

이자비용	82,099	43,638

퇴직급여지급액	(530,419)	(214,971)

확정급여채무의 보험수리적손익	-	-

분기말 확정급여채무	3,160,329	2,168,882

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 사외적립자산의 공정가치	4,063,378	6,397,237

사외적립자산의 예상수익	84,722	114,191

퇴직급여지급액	(526,291)	(209,289)

사외적립자산의 보험수리적손익	(51,284)	(71,912)

초과적립금 반환	-	(2,006,164)

분기말 사외적립자산의 공정가치	3,570,525	4,224,063

(4) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

확정급여제도

당기근무원가	328,936	986,808	104,478	313,434

이자비용	27,366	82,099	14,546	43,638

사외적립자산의 예상수익	(28,241)	(84,722)	(38,065)	(114,191)

소 계	328,061	984,185	80,959	242,881

확정기여제도

당기비용인식 기여금	15,062	41,455	12,698	37,890

기타퇴직금지급액

건설중인자산 대체분	-	-	(4,364)	(16,280)

합 계	343,123	1,025,640	89,293	264,491

(5) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도에 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.78%	2.78%

사외적립자산의 예상수익률	2.78%	2.78%

평균임금인상률	3.27%	3.27%

회사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사외적립자산의 보험수리적이익(손실)	(51,284)	(71,913)

(7) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산 은 전액 정기예금으로 운영중이며, 동 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	3,570,525	4,063,378

20. 법인세 (1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.0% 입니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금 잔액은 각각 68,965,157천원 및 37,779,959천원입니다. 해당 이월결손금은 2024년부터 2028년까지 소멸될 예정입니다. 21. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 당분기말 현재 당사가 발행할 보통주식의 총수, 발행한 보통주식의 수 및 1주당 금액은 각각 80,000,000주, 51,871,207주 및 500원입니 다.

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

전기초	34,332,265	17,166,133	79,096,328

전분기말	34,332,265	17,166,133	79,096,328

당기초	47,169,454	23,584,727	111,831,988

주식배당(*)	4,701,753	2,350,877	-

상장수수료	-	-	(5,184)

당분기말	51,871,207	25,935,604	111,826,804

(*) 2017년 12월 4일 이사회 결의로, 2017년 12월 31일 현재 주주명부에 등재된 주주에게 소유 주식 1주당 0.1주의 비율로 주식배당을 결정하였고, 제38기 정기주주총회에서 승인됨에 따라 4,701,753주의 신주가 발행되었습니다.

22. 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본 구성요소 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	6,871,994	6,871,994

자기주식	(9,697,200)	(2,499,314)

기타자본잉여금	16,877,093	16,877,093

매도가능금융자산평가손익	539,560	534,784

재평가차액(*)	64,702,616	64,702,616

합 계	79,294,063	86,487,173

(*) 재평가차액은 유형자산 중 토지에 대해 독립적인 외부평가인이 평가한 금액인 공정가치와 장부가액과의 차액이며 현금배당의 재원으로 사용될 수 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부가액	주식수	장부가액

기 초	151,918	(2,499,314)	1,488,204	(24,526,500)

취 득	752,480	(7,197,886)	-	-

처 분	-	-	(1,338,560)	22,059,134

분기말	904,398	(9,697,200)	149,644	(2,467,366)

23. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	806,463	806,463

임의적립금(*2)	417,000	417,000

미처분이익잉여금	227,370,193	260,458,821

계	228,593,656	261,682,284

(*1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있으며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(*2) 임의적립금은 연구 및 인력개발준비금으로서 당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 과세표준 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 연구 및 인력개발준비금으로하여 적립하고 있습니다. 동 적립금은 조세특례제한법이 규정하는 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분 기 중 당사의 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	4,655,301	12,087,498	1,963,706	5,961,865

급여 및 퇴직급여	5,024,637	15,089,658	2,806,596	6,011,264

감가상각 및 무형자산상각비	5,946,113	18,073,061	1,751,348	5,108,259

광고선전비	709,339	1,907,357	679,648	1,555,488

수도광열비	2,486,294	6,711,451	1,231,717	2,702,232

용역비	4,391,003	11,805,918	1,162,587	2,545,310

지급수수료	3,178,919	6,619,076	564,608	1,426,776

기타	2,378,543	11,748,748	2,347,071	7,890,721

매출원가와 판매비와 관리비 계	28,770,149	84,042,767	12,507,281	33,201,915

25. 영업손익산출에 필요한 주요항목 (1) 당분기 및 전분기 중 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	28,057,002	73,558,108	11,532,493	34,908,536

매출원가	22,881,099	66,479,065	6,153,329	17,956,220

매출총이익	5,175,903	7,079,043	5,379,165	16,952,316

판매비와관리비	5,889,050	17,563,702	6,353,953	15,245,695

영업이익(손실)	(713,147)	(10,484,659)	(974,788)	1,706,621

(2) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,513,668	4,814,452	2,275,288	4,487,789

잡급	39,144	119,232	32,071	96,608

퇴직급여	333,499	811,132	76,963	226,488

복리후생비	115,660	373,057	182,550	351,439

여비교통비	40,005	164,889	39,053	110,599

통신비	77,857	134,108	17,465	43,988

수도광열비	12,991	37,499	176,766	184,128

세금과공과	47,633	2,002,364	647,457	3,552,881

지급임차료	27,727	92,252	78,329	327,208

수선비	4,962	9,188	85,608	247,391

보험료	193,533	580,547	248,811	574,231

접대비	58,916	134,916	52,099	147,798

광고선전비	697,054	1,837,647	671,226	1,535,500

차량유지비	11,684	28,684	12,900	35,441

지급수수료	2,294,559	5,207,750	534,447	1,337,969

관리용역비	50,599	147,852	587,773	828,035

감가상각비	137,972	392,445	(47,576)	251,252

대손상각비	3,452	31,099	-	-

무형자산상각비	122,388	365,791	52,580	121,839

기타비용	105,747	278,798	630,143	785,112

합 계	5,889,050	17,563,702	6,353,953	15,245,696

26. 기타이익 및 기타손실 (1) 기 타이익 당분기 및 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	45,126

외화환산이익	113	245	267	267

외환차익	8,931	17,979	-	-

유형자산처분이익	1,363	4,158	-	-

파생상품거래이익	-	-	-	9,336

보험상품수익	-	-	4,089	10,575

수수료수입	6,665	20,751	-	-

기타의대손충당금환입	105,000	105,000	-	-

잡이익	324,227	634,674	105,441	175,922

합 계	446,299	782,807	109,797	241,226

(2) 기타손실

당분기 및 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	31,543	44,093	4,037	82,939

외화환산손실	-	-	-	407

외환차손	90	169	19	82

파생상품평가손실	-	-	-	9,337

기타지급수수료	-	-	-	714,365

보상비	1,184	228,422	4,500	4,500

잡손실	8,088	112,636	6,735	17,910

합 계	40,905	385,320	15,291	829,540

27. 금융수익 및 금융원가

당분기 및 전분기 중 금융수 익 및 금융원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	476,625	1,533,971	205,079	599,690

- 이자수익	468,431	1,515,456	205,079	599,690

- 금융상품평가이익	5,386	15,329	-	-

- 금융보증부채환입	2,808	3,186	-	-

금융원가	7,420,291	22,038,556	2,320,522	6,967,918

- 이자비용	7,420,291	22,038,556	2,320,948	6,966,166

- 금융보증비용	-	-	(426)	1,752

순금융손익	(6,943,667)	(20,504,585)	(2,115,443)	(6,368,228)

28. 주당손익

당사는 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 당분기와 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 당분기 및 전분기의 기본주당이익 산출내역은다음과 같습니다.(1) 계속영업 기본주당순이익(손실)의 산정내역

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

계속영업 보통주분기순손익	(7,256,439,345)	(30,697,749,978)	(2,782,096,480)	(4,374,340,588)

가중평균유통주식수	50,987,561	51,421,431	48,288,336	47,479,316

계속영업 기본주당손익	(142)	(597)	(58)	(92)

(2) 중단영업 기본주당순이익(손실)의 산정내역

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

중단영업 보통주분기순손익	-	-	340,071,190	1,169,850,462

가중평균유통주식수	50,987,561	51,421,431	48,288,336	47,479,316

중단영업 기본주당손익	-	-	7	25

(3) 가중평균유통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.① 당분기

구분	일자	발행주식수(*)	자기주식수	유통주식수	가중치	적수

기초	2018-01-01	51,871,207	(151,918)	51,719,289	113	5,844,279,657

자기주식취득	2018-04-24	51,871,207	(154,398)	51,716,809	22	1,137,769,798

자기주식취득	2018-05-16	51,871,207	(194,398)	51,676,809	1	51,676,809

자기주식취득	2018-05-17	51,871,207	(200,420)	51,670,787	1	51,670,787

자기주식취득	2018-05-18	51,871,207	(210,420)	51,660,787	3	154,982,361

자기주식취득	2018-05-21	51,871,207	(240,420)	51,630,787	2	103,261,574

자기주식취득	2018-05-23	51,871,207	(290,420)	51,580,787	1	51,580,787

자기주식취득	2018-05-24	51,871,207	(340,420)	51,530,787	1	51,530,787

자기주식취득	2018-05-25	51,871,207	(390,420)	51,480,787	3	154,442,361

자기주식취득	2018-05-28	51,871,207	(414,731)	51,456,476	1	51,456,476

자기주식취득	2018-05-29	51,871,207	(440,532)	51,430,675	1	51,430,675

자기주식취득	2018-05-30	51,871,207	(470,532)	51,400,675	1	51,400,675

자기주식취득	2018-05-31	51,871,207	(471,379)	51,399,828	1	51,399,828

자기주식취득	2018-06-01	51,871,207	(476,379)	51,394,828	7	359,763,796

자기주식취득	2018-06-08	51,871,207	(478,954)	51,392,253	4	205,569,012

자기주식취득	2018-06-12	51,871,207	(483,954)	51,387,253	2	102,774,506

자기주식취득	2018-06-14	51,871,207	(498,954)	51,372,253	1	51,372,253

자기주식취득	2018-06-15	51,871,207	(503,954)	51,367,253	3	154,101,759

자기주식취득	2018-06-18	51,871,207	(513,954)	51,357,253	2	102,714,506

자기주식취득	2018-06-20	51,871,207	(518,954)	51,352,253	2	102,704,506

자기주식취득	2018-06-22	51,871,207	(568,954)	51,302,253	3	153,906,759

자기주식취득	2018-06-25	51,871,207	(608,954)	51,262,253	1	51,262,253

자기주식취득	2018-06-26	51,871,207	(619,398)	51,251,809	1	51,251,809

자기주식취득	2018-06-27	51,871,207	(630,327)	51,240,880	1	51,240,880

자기주식취득	2018-06-28	51,871,207	(654,398)	51,216,809	6	307,300,854

자기주식취득	2018-07-04	51,871,207	(694,398)	51,176,809	1	51,176,809

자기주식취득	2018-07-05	51,871,207	(739,398)	51,131,809	1	51,131,809

자기주식취득	2018-07-06	51,871,207	(762,623)	51,108,584	3	153,325,752

자기주식취득	2018-07-09	51,871,207	(784,135)	51,087,072	1	51,087,072

자기주식취득	2018-07-10	51,871,207	(816,888)	51,054,319	1	51,054,319

자기주식취득	2018-07-11	51,871,207	(856,888)	51,014,319	1	51,014,319

자기주식취득	2018-07-12	51,871,207	(879,285)	50,991,922	1	50,991,922

자기주식취득	2018-07-13	51,871,207	(882,402)	50,988,805	3	152,966,415

자기주식취득	2018-07-16	51,871,207	(891,898)	50,979,309	1	50,979,309

자기주식취득	2018-07-17	51,871,207	(904,398)	50,966,809	76	3,873,477,484

계	273	14,038,050,678

가중평균유통주식수(= 적수 계 ÷ 가중치)	51,421,431

(*) 당기 중 발생한 주식배당 효과가 반영되었습니다.

② 전분기

구분	일자	발행주식수(*)	자기주식수	유통주식수	가중치	적수

기초	2017-01-01	48,437,980	(1,488,204)	46,949,776	165	7,746,713,040

자기주식처분	2017-06-15	48,437,980	(149,644)	48,288,336	108	5,215,140,288

계	273	12,961,853,328

가중평균유통주식수(= 적수 계 ÷ 가중치)	47,479,316

(*) 당기 중 발생한 주식배당 효과가 반영되었습니다.

29. 특수관계자공시

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)엠와이에이치	(주)엠와이에이치	주주지분율 19.85%

관계기업	오진교역(주)	오진교역(주)	투자지분율 48%

주요 경영진	승만호 외 8인	승만호 외 12인	주주지분율 13.61%대표이사 및 임원

기타특수관계자(*1)	승미혜 외 9인	승미혜 외 9인	주주지분율 13.66%

기타특수관계자(*2)	오진개발(주)	오진개발(주)	주주지분율 2.27%

오진상사(주)	오진상사(주)	주주지분율 5.88%투자지분율 2.78%

나노와이에스(주)	나노와이에스(주)	주주지분율 0.79%오진상사(주)의 종속회사

(주)오진엠에이치	(주)오진엠에이치	-

(주) 넥스트컴솔루션	(주) 넥스트컴솔루션	-

(*1) 대표이사의 가까운 친족입니다.
(*2) 대표이사가 지배하거나 대표이사와 그의 가까운 친족이 공동지배하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)엠와이에이치	19.85	19.85	-

관계기업	오진교역(주)	48.00	48.00	-

주요 경영진	승만호 외 8인	13.61	13.61	대표이사 및 주주임원

기타특수관계자	오진개발(주)	2.27	2.28	주주

오진상사(주)	5.88	4.92	피투자회사 및 주주

나노와이에스(주)	0.79	0.86	오진상사(주)의 종속기업 및 주주

승미혜 외 9인	13.66	14.13	대표이사의 가까운 친족

(3) 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	570,398	583,239

퇴직급여	55,098	77,919

계	625,496	661,158

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 ㆍ 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	임차료	유형자산 매입 등

관계기업	오진교역(주)	37,072	-	143,203

기타특수관계자	오진상사(주)	695,933	55,295	208,592

기타특수관계자	나노와이에스(주)	47,261	-	-

합 계	780,266	55,295	351,795

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	임차료	유형자산 매입 등

기타특수관계자	오진상사(주)	724,765	55,845	2,948,171

기타특수관계자	나노와이에스(주)	46,941	-	-

주요 경영진 및기타특수관계자	승만호 외 3인	-	11,646	32,629,122

합 계	771,706	67,491	35,577,293

(5) 당분기 중 특수관계자와의 자금 등 주요거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	배당금 지급	토지 잔여매입대금지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)엠와이에이치	468,101	-

주요 경영진	승만호 외 5인	321,037	3,619,060

기타특수관계자	오진개발(주)	53,693	-

기타특수관계자	오진상사(주)	116,053	-

기타특수관계자	나노와이에스(주)	20,242	-

기타특수관계자	승미혜 외 7인	333,262	1,976,179

(6) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 ㆍ 채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미지급금등	임대보증금

관계기업	오진교역(주)	5,310	115,716	63,000

기타특수관계자	오진상사(주)	4,355	2,413	638,700

기타특수관계자	나노와이에스(주)	166	-	47,000

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미지급금등	임대보증금

관계기업	오진교역(주)	-	43,756	63,000

기타특수관계자	오진상사(주)	8,943	1,193,991	638,700

기타특수관계자	나노와이에스(주)	236	-	47,000

주요 경영진 및기타특수관계자	승만호 외 3인	-	5,595,239	-

(7) 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.① 제공한 지급보증

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	보증처	지급보증액	보증기간	비고

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)엠와이에이치	(주)하나은행 외1	5,765,000	6개월~1년	연장 가능

② 담보제공자산

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)엠와이에이치	정기예금(*)	5,250,000	5,665,000	(주)하나은행 외1

기타특수관계자	오진개발(주)	정기예금	2,600,000	2,860,000	신한은행

(*) 상기 특수관계자에게 제공한 지급보증과 동일한 차입금에 대한 담보제공자산입니다.

③ 제공받은 지급보증

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	제공처	지급보증액	보증기간	관련차입금

주요 경영진	승만호	(주)하나은행 외	837,180,000	1년~12년	684,393,000

(*) 회사는 상기 지급보증 이외에 회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 금융거래 한도약정 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

30. 담보 및 보증 (1) 당분기말 현재 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은없습니다(주석 29참조).

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	차입금의종류	차입한도	차입잔액	담보권자	설정금액

토지 및 건물(투자부동산),토지(유형자산)	214,527,462	일반대출 등	14,000,000	14,000,000	(주)신한은행	12,025,000

일반대출 등	55,000,000	52,000,000	(주)하나은행	65,000,000

3,619,105	일반대출	40,000,000	40,000,000	한국산업은행	49,500,000

일반대출	30,000,000	30,000,000	하나서부제일차(주)	33,000,000

16,903,521	기타대출(*1)	-	-	현대오일뱅크(주)	4,000,000

건물임차보증금	-	-	(주)이랜드리테일	245,700

건물(투자부동산)	151,843,118	시설자금대출 등(*2)	40,000,000	40,000,000	(주)신한은행	132,000,000

70,000,000	70,000,000	(주)하나은행

선수임대료(*3)	-	-	홈플러스(주)	39,000,000

토지 및 건물(유형자산)	360,023,150	담보대출(*4)	420,000,000	420,000,000	(주)하나은행,한국산업은행,(주)신한은행 외 8곳	601,000,000

418,406,976	시설자금대출 등	80,000,000	75,393,000

계	1,165,323,332	749,000,000	741,393,000	935,770,700

(*1) 당사는 현대오일뱅크(주)와 유류공급계약을 맺고 있으며 이에 따른 매입채무(약정금액: 3,300백만원)를담보하기 위해 유형자산으로 분류된 토지(장부가:16,904백만원)를 담보로 제공하였습니다.
(*2) 당사는 복합상업판매시설 건축을 위해서 (주)하나은행과 (주)신한은행을 공동대주로 하는 대출약정(대출약정금 110,000백만원)을 체결하였으며, 홈플러스(주) 사용면적분을 제외한 부분에 대해 (주)하나은행과 (주)신한은행을 1순위 우선수익자로 하는(수익한도 대출약정금의 120%) 부동산담보신탁계약(신탁재산: 인천시 연수구 동춘동926번지 건물 등)을 (주)하나자산신탁과 체결하였습니다.
(*3) 당사는 홈플러스(주)와 복합상업판매시설 임대차계약을 체결하였으며, 홈플러스(주) 사용면적분에 대해홈플러스(주)를 1순위 우선수익자로 하는(수익한도 대출약정금의 130%) 부동산담보신탁계약(신탁재산 : 인천시 연수구 동춘동 926번지 건물 등)을 (주)하나자산신탁과 체결하였습니다. 그리고 이와 관련하여당사 건물에 임차권을 설정하고 있습니다.
(*4) 당사는 만기가 도래한 기존 대출금의 상환 및 용산 호텔의 잔여 공사비 지급 등을 위해 2017년 11월 16일 (주)하나은행, (주)신한은행, 한국산업은행 외 8개 금융기관으로부터 대출기간 3년 및 4%의 고정이자율로 4,200억원을 차입하였습니다.

당사는 전기에 차입한 차입금(주석 16참조)과 관련하여 (주)하나은행, (주)신한은행, 한국산업은행 외 8개 금융기관을 공동 제1순위 우선수익자로 하는(수익한도 대출약정금의 120%) 부동산담보신탁계약(신탁재산: 서울시 용산구 청파로 20길95 건물 외)을 (주)하나은행과 체결하였고, 용산호텔과 관련하여 체결한 화재보험계약상 보험금지급청구권에 대하여 대주들을 공동 제1순위 근질권자로 하는 근질권(대출약정금의 120%, 기금 대출금의120%)을 설정하였습니다. 그리고 용산호텔 및 그 외 부속 토지에 대하여 대주들을 공동 제 1순위 근저당권자로하는 근저당권설정계약을 체결하고 근저당권을 설정하였습니다.(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공자	내용	금액

지급보증	서울보증보험(주)	지급 이행 보증등	3,124,935

(주)신한은행	임대차계약금반환 이행 보증	3,175,000

공사 계약 이행보증	640,000

합 계	6,939,935

(4) 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목명	당분기말	전기말	사용제한내용

정기예금	(주)신한은행	1,100,000	1,100,000	(주)엠와이에이치 차입금 담보제공

-	700,000	공사이행보증 담보제공

937,000	868,600	임대보증금 환불지급보증

2,600,000	2,600,000	오진개발(주) 차입금 담보제공

(주)하나은행	3,500,000	2,550,000	임대보증금 환불관련 담보

4,150,000	4,150,000	(주)엠와이에이치 차입금 담보제공

180,000	180,000	마시모두띠코리아(유)외 2개 업체 계약이행보증 질권설정

-	150,000	올리브영 임대차보증금 질권설정

555,424	-	용산호텔 수선유지 목적으로만 사용

(주)KB국민은행	5,000,000	5,000,000	용산호텔 대출관련 질권설정 ((주)하나은행외 9곳)

합 계	18,022,424	17,298,600

31. 우발채무와 차입금등 관련 약정사항

(1) 계류 중인 소송사건 당분기말 현재 당사가 원고(소송가액: 54,744천원) 및 피고(소송가액: 45,438,503천원)로 계류중인 소송사건은 각각 1건, 4건으로, 계류중인 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(2) 차입금등 관련 약정사항

당분기말 현재 차입금 및 지급보증의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	내역	실행금액	약정금액

차입금	(주)하나은행	시설자금대출등	237,393,000	245,000,000

(주)신한은행	시설자금대출등	127,000,000	127,000,000

한국산업은행	시설자금대출등	120,000,000	120,000,000

KB국민은행	운전자금대출	20,000,000	20,000,000

하나서부제일차(주)	일반대출	30,000,000	30,000,000

(주)우리은행	일반자금대출 등	5,000,000	8,000,000

신용협동조합 중앙회	시설자금대출	55,000,000	55,000,000

도림 신용협동조합	시설자금대출	5,000,000	5,000,000

중국건설은행(주)서울지점	시설자금대출	30,000,000	30,000,000

에이비엘생명보험(주)	시설자금대출 등	30,000,000	30,000,000

미래에셋대우(주)	시설자금대출	34,800,000	34,800,000

유진드래곤시티전문사모투자신탁1호	일반자금대출	30,200,000	30,200,000

코리안리재보험(주)	일반자금대출	30,000,000	30,000,000

소 계	754,393,000	765,000,000

지급보증	(주)신한은행	이행보증	3,815,000	3,815,000

서울보증보험(주)	이행보증	3,124,935	3,124,935

소 계	6,939,935	6,939,935

합 계	761,332,935	771,939,935

(3) 경영수수료당사는 (주)에이에이호텔매니지먼트와 호텔 운영계약을 체결하고 있는 바, 동 계약에따라 매출액과 영업수익의 일정비율을 운영보수로 지급합니다.

32. 보험가입자산

당분기말 현재 당사는 투자부동산 및 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험가입자산	부보금액	부보처	보험종류

당분기말	전기말

건물	10,147,200	10,147,200	(주)KB손해보험	화재보험

세차기	100,000	100,000	(주)KB손해보험	화재보험

주유대	100,500	100,500	(주)KB손해보험	화재보험

건물(스퀘어원)	200,319,000	200,319,000	메리츠화재해상보험(주)	재산종합

시설소유자배상(스퀘어원)	1,000,000	1,000,000	메리츠화재해상보험(주)	시설소유자배상

기계보험(스퀘어원)	20,000,000	20,000,000	메리츠화재해상보험(주)	-

건물(용산호텔)	413,669,744	440,720,305	메리츠화재해상보험(주)	재산종합

집기비품(용산호텔)	14,911,142	14,208,000	메리츠화재해상보험(주)	재산종합

기계보험(용산호텔)	26,347,419	27,006,253	메리츠화재해상보험(주)	재산종합

계	686,595,005	713,601,258

상기 용산호텔 관련 재산종합보험 부보금액 중 260,000,000천원은 (주)하나은행, 195,000,000천원은 (주)신한은행, 195,000,000천원은 한국산업은행에 각각 질권이 설정되어 있습니다.또한, 당사는 어린이놀이시설배상책임보험(메리츠화재해상보험(주)), 가스사고배상책임보험 ((주)KB손해보험, 메리츠화재해상보험(주), 삼성화재해상보험(주)) 및 동산종합보험(KB손해보험)에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대하여 책임보험과 종합보험에 가입하고 있습니다. 그리고 당사는 용산호텔 관련하여 기업휴지보험(메리츠화재보험, 부보금액 55,048,000천원) 및 기계위험 보험에 가입하고 있습니다.

33. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 요약분기재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재평가차익	-	1,184,948

주식배당	2,350,877	-

임대보증금의 유동성/비유동성 대체	1,857,000	12,429,780

장기선수수익의 유동성대체	1,125,000	1,629,156

장기차입금의 유동성대체	110,232,000	195,501,900

건설중인자산의 대체	505,420	-

유·무형자산 구입 관련 미지급금, 선급금	2,014,705	7,192,616

매도가능증권 유동성대체	-	1,992,587

자기주식 지급 토지취득	-	26,034,992

토지취득으로 인한 임차보증금 대체	-	519,077

기부채납된 투자부동산의 유형자산 원가 산입	-	1,154,468

계약연장에 따른 보증금간 대체	3,535,000	-

확정급여채무 순액조정	1,031,341	-

장기미지급금의 유동성대체	148,505	-

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	기초	재무활동 현금흐름	비현금거래 상각	대체	분기말

단기차입금	152,000,000	(3,000,000)	-	110,232,000	259,232,000

장기차입금	602,680,384	-	703,390	(110,232,000)	493,151,774

계	754,680,384	(3,000,000)	703,390	-	752,383,774

34. 중단영업 경쟁상권 내 지속적인 영화관 출점이 예상되는 상황으로 안정적인 영업이익을 확보하고자 2017년 8월 31일 기준으로 영화관운영 방식을 직영에서 임대로 변경하였습니다.이에 따라 당사는 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의거하여 상기 변경을 중단영업으로 회계처리하여, 전전기 요약분기 포괄손익계산서를 재작성하였습니다.

(1) 전 분 기 중 중단영업의 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전 분 기

매출액	5,792,911

매출원가	2,547,970

매출총이익	3,244,941

판매비와관리비	2,083,683

영업이익	1,161,258

기타수익	10,431

기타비용	1,839

중단영업법인세비용차감전이익	1,169,850

중단영업법인세비용	-

중단영업이익	1,169,850

(2) 전 분기 중 중단 영업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전분기

영업활동현금흐름	2,529,502

35. 전분기 요약분기재무제표의 계정과목 재분류 당분기 요약분기재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전분기 요약분기재무제표의 일부 계정과목을 당분기 요약분기재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순자산가액이나 당기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다.

전분기 요약분기재무제표의 계정과목 재분류로 인한 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	재분류 전	계정과목 재분류	재분류 후

매출원가	5,961,864	11,994,355	17,956,219

매출총이익	28,946,671	(11,994,355)	16,952,316

판매비와관리비	27,240,051	(11,994,355)	15,245,696

영업이익	1,706,621	-	1,706,621