서부T&D 분기보고서 (2025.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 재무제표 재작성해당사항 없습니다.

- 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

[그랜드머큐어 호텔]1) 자산양수도시기 및 대상회사(거래상대방) (1) 양도일 : 2021년 12월 07일 (2) 거래상대방 : (주)신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사2) 주요내용

1. 자산구분	토지 및 건물

- 자산명	서울특별시 용산구 한강로3가 40-969, 40-970, 40-990, 40-1003 서울드래곤시티 A동 및 A동에 속한 일부토지등

2. 양도내역	양도금액(원)	165,050,000,000

자산총액(원)	1,978,940,581,579

자산총액대비(%)	8.34

3. 양도목적	당사 보유 부동산의 유동화를 통해효율적이고 탄력적인 자산 운용 및 재무구조 개선

4. 양도영향	당사 보유 부동산의 유동화를 통해 효율적인 자산 운용 및 차입금 상환을 함과 동시에, 당사는 양도목적물을 재임차하는 책임임대차계약을 체결하여 자산양도 전과 동일하게 호텔 운영

5. 양도예정일자	계약체결일	2021.10.21

양도기준일	2021.12.07

등기예정일	2021.12.07

6. 거래상대방	회사명(성명)	(주)신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사

자본금(원)	5,000,000,000

주요사업	부동산업

본점소재지(주소)	서울특별시 종로구 종로

회사와의 관계	종속회사

7. 이사회결의일(결정일)	2021.10.07

8. 기타 투자판단과 관련에 참고할 사항1) 상기 자산총액은 최근사업연도말 (2020년말) 현재 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결 재무제표 기준입니다.2) 본건 거래의 종결(부동산 처분 실행)과 동시에 거래 상대방으로부터 처분목적물을 임차할 예정입니다.3) 상기 처분금액은 건물에 대한 부가가치세가 제외된 금액입니다.4) 상기 거래상대방은 당사의 종속회사인 신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사의 자회사입니다.5) 종속회사인 신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사는 2021년 12월 목표로 상장진행중에 있습니다.6) 상기 일정은 신한서부티엔디위탁관리부통산투자회사의 상장일정에 따라 변경될 수 있습니다.

2) 관련 공시서류(주요사항보고서) 제출일자

- 2021년 10월 08일 유형자산 처분결정(자율공시)- 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항

사업연도	강조사항 등	핵심감사사항

제45기(전기)	-	(*1)

제44기(전전기)	-	(*2)

(*1) 투자부동산 공정가치 평가가 재무제표에 미치는 재무적 영향의 유의성과 경영진 추정의 편의 가능성을 고려하여, 연결회사가 보유하고 있는 투자부동산의 공정가치 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.
(*2) 비금융자산 공정가치 평가가 재무제표에 미치는 재무적 영향의 유의성과 경영진 추정의 편의 가능성을 고려하여 연결회사가 보유하고 있는 투자부동산의 공정가치 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다

- 우발채무등에 관한 사항가) 계류 중인 소송사건

당분기말 현재 연결회사가 원고(소송가액: 40,021백만원) 및 피고(소송가액: 46,089백만원)로 계류 중인 소송사건은 각각 3건, 4건으로, 계류 중인 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

당분기말 현재 연결회사가 피고인 주요 소송사건의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건의 종류	계류법원	원고	소송금액	진행상황

공사대금	서울중앙지방법원	(주)대우건설	44,523,619	1심 진행 중

(주)대우건설은 위 소송과 관련해 2022년 1월 19일 연결회사의 부동산(서울특별시 양천구 신정동 1315)에 가압류(청구금액 41,641백만원)를 설정하였습니다.또한, 전분기 중 연결회사는 (주)맥서브와의 소송과 관련하여 소송충당부채를 인식하였습니다. 다만, 소송비용에 대해서는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없으므로 충당부채 인식 요건을 충족하지 못하여 소송충당부채를 인식하지 않았습니다.

나) 우발채무 등우발채무 등에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 중 하기 주석내용을 참조하시기 바랍니다.- 30. 담보 및 보증- 31. 우발상황과 약정사항- 32. 특수관계자등- 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제46기 1분기	외상매출금	9,780,633	337,439	3%

미수금	781,425	-	0%

대여금	10,750	-	0%

합 계	10,572,808	337,439	3%

제45기	외상매출금	9,192,634	463,630	5%

미수금	2,084,234	-	0%

대여금	58,971	-	0%

합 계	11,335,839	463,630	5%

제44기	외상매출금	9,456,045	455,894	5%

미수금	392,340	-	0%

대여금	61,971	-	0%

합 계	9,910,356	455,894	5%

* 대손충당금은 한국채택국제회계기준에 따라 재설정하고 환입효과를 이익잉여금 등에 반영하였습니다. 당사의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다.
* 제46기 1분기, 제45기 및 제44기 대손충당금 설정내역은 K-IFRS 기준에 따라 재무제표에 대한 회계감사인의 감사를 받은 재무정보를 기초로 작성된 것입니다.

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제46기 1분기	제45기	제44기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	463,630	455,894	47,960

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-256

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-256

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-126,191	7,736	408,190

4. 기말 대손충당금 잔액합계	337,439	463,630	455,894

* 대손충당금은 한국채택국제회계기준에 따라 재설정하고 환입효과를 이익잉여금 등에 반영하였습니다.

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	-	-	-	-	-

특수관계자	-	-	-	-	-

계	-	-	-	-	-

구성비율	-	-	-	-	-

※ 매출채권 잔액이 자산총액의 0.3%미만으로 중요하지 아니합니다. 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제46기 1분기	제45기	제44기	비고

석유류판매	매입상품	275,339	341,745	275,558	-

관광호텔업	원재료, 주류	892,145	952,385	808,835	-

합 계	합 계	1,167,484	1,294,130	1,084,393	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	0.04%	0.04%	0.05%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	75.63회	81.67회	92.11회	-

(*) 쇼핑몰운영 부문의 재고는 금액이 중요하지 아니하므로 석유류판매 사업부문에 포함하여 작성하였습니다.

2) 재고자산의 실사내역 등가) 실사일자

당사는 2025년 매월 말일기준으로 사내 자체 재고조사를 수행하고 있으며, 석유류 제품, 쇼핑몰운영 관련 매입상품 및 관광호텔업관련 원재료 및 주류에 대해서 감사인의 입회 하에 2024년 12월 30일 및 2024년 12월 31일, 2025년 1월 1일 재고조사를 수행하였습니다나) 실사방법전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 표본 조사를 실시하였습니다.다) 재고실사당사는 매월 말일기준으로 사내 자체 재고조사를 수행하고 있으며, 외부감사인은 당사의 기말 재고실사에 입회하고 일부 항목에 대해 표본 추출 및 테스트를 수행하여 재고실사 관련 내부통제 설계 및 운영에 대한 검증을 수행하고 있습니다.3) 장기체화재고 등 현황당사는 2025년 1분기말 현재 장기체화재고 및 진부화재고를 보유하고 있지 아니합니다.

라. 금융상품의 공정가치1) 평가방법 등[금융자산]가) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.나) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

(1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.(2) 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

다) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.라) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.마) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

[금융부채]

가) 분류 및 측정당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.나) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2) 범주별 금융상품

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치 측정	당기손익-공정가치 측정	상각후원가측정	기타금융부채(*1)	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	623,499	-	-	-	623,499

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	800,386	-	-	800,386

현금및현금성자산	-	-	66,434,344	-	66,434,344

매출채권	-	-	9,443,194	-	9,443,194

기타유동금융자산	-	-	35,009,155	-	35,009,155

기타비유동금융자산	-	-	49,150,890	-	49,150,890

합계	623,499	800,386	160,037,583	-	161,461,468

금융부채

매입채무	-	-	2,103,993	-	2,103,993

단기차입금	-	-	173,008,800	-	173,008,800

유동성장기차입금	-	-	260,502,540	-	260,502,540

전환사채	-	-	39,753,460	-	39,753,460

기타유동금융부채	-	-	197,488,170	-	197,488,170

유동리스부채	-	-	-	111,926	111,926

장기차입금	-	-	664,174,446	-	664,174,446

기타비유동금융부채	-	-	14,075,319	-	14,075,319

비유동리스부채	-	-	-	83,670	83,670

합계	-	-	1,351,106,728	195,596	1,351,302,324

(*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치 측정	당기손익-공정가치 측정	상각후원가측정	기타금융부채(*1)	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	623,499	-	-	-	623,499

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	800,386	-	-	800,386

현금및현금성자산	-	-	97,080,597	-	97,080,597

매출채권	-	-	9,561,195	-	9,561,195

기타유동금융자산	-	-	38,521,609	-	38,521,609

기타비유동금융자산	-	-	50,213,342	-	50,213,342

합계	623,499	800,386	195,376,743	-	196,800,628

금융부채

매입채무	-	-	2,910,249	-	2,910,249

단기차입금	-	-	173,008,800	-	173,008,800

유동성장기차입금	-	-	47,096,980	-	47,096,980

유동성사채	-	-	39,428,896	-	39,428,896

기타유동금융부채	-	-	211,752,013	-	211,752,013

유동리스부채	-	-	-	110,561	110,561

장기차입금	-	-	878,937,062	-	878,937,062

기타비유동금융부채	-	-	15,587,673	-	15,587,673

비유동리스부채	-	-	-	112,168	112,168

합계	-	-	1,368,721,673	222,729	1,368,944,402

(*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.나) 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG 관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 비상장 지분증권과 ESG 관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권(비유동)	-	-	623,499	623,499

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권(비유동)	-	-	800,386	800,386

합계	-	-	1,423,885	1,423,885

( 2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권(비유동)	-	-	623,499	623,499

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권(비유동)	-	-	800,386	800,386

합계	-	-	1,423,885	1,423,885

(다) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수

당분기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분상품)	오진상사(주)	623,499	현금흐름할인법	가중평균자본비용	11.24%

영구성장율	0%

당기손익-공정가치측정 금융자산(지분상품)	블리스바인 Vintage1호 투자조합	100,000	(*1)	-	-

(주)밸류업시스템즈	400,386	(*1)	-	-

덴탈이노베이션 사모투자 합자회사	300,000	(*1)	-	-

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 채무상품 또는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우로서 원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(라) 그 밖의 미인식된 금융상품 공정가치당사는 또한 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않는 금융상품을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품은 성격상 수취하거나 지급할 이자가 현재의 시장이자율이나 해당 금융상품이 단기상품에 해당하여 공정가치가 장부금액과 중요하게 다르지 않습니다.

다) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합계

평가손익(당기손익)	351	-	-	351

이자수익	1,212,102	-	-	1,212,102

이자비용	-	(15,117,157)	(2,566)	(15,119,723)

외화환산이익	20	-	-	20

외환차익	6,963	-	-	6,963

외환차손	(3,438)	-	-	(3,438)

금융보증부채환입	-	968	-	968

대손충당금환입	126,192	-	-	126,192

합계	1,342,190	(15,116,189)	(2,566)	(13,776,565)

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합계

평가손익(당기손익)	1,077	-	-	1,077

이자수익	1,220,553	-	-	1,220,553

이자비용	-	(11,699,273)	(1,403,155)	(13,102,428)

외화환산이익	55,860	-	-	55,860

외환차익	4,887	-	-	4,887

외환차손	(28,265)	-	-	(28,265)

금융보증부채환입	-	1,484	-	1,484

대손상각비	(89,664)	-	-	(89,664)

합계	1,164,448	(11,697,789)	(1,403,155)	(11,936,496)