서부T&D 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 서부티엔디(이하 "회사"라 함)는 1979년 7월 12일에 설립되었고, 1995년 9월 29일자로 회사의 발행주식이 코스닥시장(KOSDAQ)에 등록되었습니다. 회사는 종합쇼핑몰운영업, 관광호텔업, 물류시설운영업, 석유류판매업 및 부동산임대업 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. 당반기말 현재 주주 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수 (단위: 주)	지분율

승만호 외 9인	13,737,043	22.31%

(주)엠와이에이치	11,526,800	18.72%

오진상사(주)	4,284,000	6.96%

오진개발(주)	1,087,922	1.77%

기타	30,927,476	50.24%

합계	61,563,241	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 반기재무제표 작성기준

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표이며, 한국채택국제회계기준서제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.2 유의적인 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ 개정 기준서 및 해석서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다.

2.2.3 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

반기재무제표 작성시 반기재무제표 작성시 회사의 경영진이 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 반기재무제표 작성시 회사의 경영진이 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 금융상품 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권(비유동)	-	-	1,316,673	1,316,673

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권(비유동)	-	-	500,386	500,386

보험상품(비유동)	-	167,127	-	167,127

소계	-	167,127	500,386	667,513

합계	-	167,127	1,817,059	1,984,186

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권(비유동)	-	-	1,316,673	1,316,673

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권(비유동)	-	-	500,386	500,386

보험상품(비유동)	-	134,583	-	134,583

소계	-	134,583	500,386	634,969

합계	-	134,583	1,817,059	1,951,642

4.2 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	오진상사(주)	1,316,673	현금흐름할인법	가중평균자본비용	13.00%

영구성장율	0%

당기손익-공정가치 측정 지분상품	블리스바인 Vintage1호 투자조합	100,000	(*)	-	-

(주)밸류업시스템즈	400,386	(*)	-	-

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 채무상품 또는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우로서 원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	당기손익-공정가치 측정	상각후원가	기타금융자산(*1)	기타금융부채(*2)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,316,673	-	-	-	-	1,316,673

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	500,386	-	-	-	500,386

기타비유동금융자산	-	167,127	-	-	-	167,127

소계	1,316,673	667,513	-	-	-	1,984,186

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	20,789,115	-	-	20,789,115

매출채권	-	-	5,812,681	-	-	5,812,681

기타유동금융자산	-	-	64,204,320	506,020	-	64,710,340

기타비유동금융자산	-	-	71,143,125	2,737,446	-	73,880,571

소계	-	-	161,949,241	3,243,466	-	165,192,707

합계	1,316,673	667,513	161,949,241	3,243,466	-	167,176,893

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	2,144,860	-	-	2,144,860

단기차입금	-	-	134,000,000	-	-	134,000,000

유동성장기차입금	-	-	331,648,620	-	-	331,648,620

기타유동금융부채	-	-	114,864,389	-	-	114,864,389

유동리스부채	-	-	-	-	18,072,201	18,072,201

장기차입금	-	-	95,190,280	-	-	95,190,280

기타비유동금융부채	-	-	78,335,351	-	-	78,335,351

비유동리스부채	-	-	-	-	101,596,275	101,596,275

소계	-	-	756,183,500	-	119,668,476	875,851,976

합계	-	-	756,183,500	-	119,668,476	875,851,976

(*1) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않은 금융리스채권입니다.(*2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	당기손익-공정가치 측정	상각후원가	기타금융자산(*1)	기타금융부채(*2)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,316,673	-	-	-	-	1,316,673

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	500,386	-	-	-	500,386

기타비유동금융자산	-	134,583	-	-	-	134,583

소계	1,316,673	634,969	-	-	-	1,951,642

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	20,456,812	-	-	20,456,812

매출채권	-	-	8,105,764	-	-	8,105,764

기타유동금융자산	-	-	69,419,565	485,847	-	69,905,412

장기매출채권	-	-	128,194	-	-	128,194

기타비유동금융자산	-	-	71,702,563	2,995,601	-	74,698,164

소계	-	-	169,812,898	3,481,448	-	173,294,346

합계	1,316,673	634,969	169,812,898	3,481,448	-	175,245,988

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	3,713,993	-	-	3,713,993

단기차입금	-	-	94,000,000	-	-	94,000,000

유동성장기차입금	-	-	371,234,540	-	-	371,234,540

기타유동금융부채	-	-	109,529,439	-	-	109,529,439

유동리스부채	-	-	-	-	16,677,340	16,677,340

장기차입금	-	-	99,602,120	-	-	99,602,120

기타비유동금융부채	-	-	77,726,850	-	-	77,726,850

비유동리스부채	-	-	-	-	111,351,688	111,351,688

소계	-	-	755,806,942	-	128,029,028	883,835,970

합계	-	-	755,806,942	-	128,029,028	883,835,970

(*1) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않은 금융리스채권입니다.(*2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

5.2 금융상품 범주별 순손익당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합계

평가손익(당기손익)	-	268	-	-	-	268

이자수익	2,476,223	-	138,097	-	-	2,614,320

이자비용	-	-	-	(17,296,482)	(3,324,345)	(20,620,827)

외화환산이익	19,894	-	-	-	-	19,894

외환차익	5,344	-	-	-	-	5,344

외환차손	(1,989)	-	-	-	-	(1,989)

금융보증부채환입	-	-	-	8,746	-	8,746

리스변경이익	-	-	-	-	76,000	76,000

계	2,499,472	268	138,097	(17,287,736)	(3,248,345)	(17,898,244)

(2) 전반기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합계

평가손익(당기손익)	-	(1,108)	-	-	-	(1,108)

거래손익(당기손익)	-	(88)	-	-	-	(88)

이자수익	1,558,129	-	156,693	-	-	1,714,822

이자비용	-	-	-	(12,190,978)	(1,931,553)	(14,122,531)

외화환산이익	8,368	-	-	-	-	8,368

외환차익	867	-	-	-	-	867

외환차손	(3,225)	-	-	-	-	(3,225)

금융보증부채환입	-	-	-	2,413	-	2,413

리스변경이익	-	-	18,522	-	-	18,522

계	1,564,139	(1,196)	175,215	(12,188,565)	(1,931,553)	(12,381,960)

6. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	213,637	203,985

보통예금 등	20,575,478	20,252,827

합계	20,789,115	20,456,812

7. 공정가치 측정 금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

오진상사(주)	11,526	2.78	358,932	1,316,673	1,316,673

소계	358,932	1,316,673	1,316,673

당기손익-공정가치 측정 금융자산

블리스바인 Vintage1호 투자조합	100	2.20	100,000	100,000	100,000

(주)밸류업시스템즈	360	1.89	400,386	400,386	400,386

소계	500,386	500,386	500,386

합계	859,318	1,817,059	1,817,059

(2) 당반기와 전반기 중 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	내역	기초	당반기말

비유동	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	비상장(오진상사(주))	1,316,673	1,316,673

비유동	당기손익-공정가치 측정 금융자산	블리스바인 Vintage1호 투자조합(*)	100,000	100,000

비유동	당기손익-공정가치 측정 금융자산	(주)밸류업시스템즈	400,386	400,386

합계	1,817,059	1,817,059

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 지분자산 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 적용하였습니다.

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	내역	기초	전반기말

비유동	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	비상장(오진상사(주))	1,302,219	1,302,219

비유동	당기손익-공정가치 측정 금융자산	블리스바인 Vintage1호 투자조합(*)	100,000	100,000

비유동	당기손익-공정가치 측정 금융자산	(주)밸류업시스템즈	400,386	400,386

합계	1,802,605	1,802,605

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 지분자산 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 적용하였습니다.

8. 매출채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	6,252,605	8,153,724

손실충당금	(439,924)	(47,960)

장기매출채권	-	128,194

합계	5,812,681	8,233,958

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30 일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다.

(2) 손상

회사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 기대신용손실율을 고려하여 손실충당금을 설정하고 있으며, 당반기말 현재 회사가 설정한 손실충당금은 439,924천원입니다.

9. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

미수금	375,387	2,768,889

미수수익	1,123,504	743,687

단기금융상품	62,534,129	65,634,129

단기대여금	16,000	117,500

유동성장기금융리스채권	506,020	485,847

보증금	155,300	155,360

합계	64,710,340	69,905,412

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장기금융상품	45,673,760	46,590,420

장기대여금	47,471	-

보증금	25,097,320	24,723,320

장기금융리스채권	2,737,446	2,995,601

장기미수수익	491,701	523,406

합계	74,047,698	74,832,747

10. 기타자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	473,227	611,865

선급비용	858,014	640,863

부가세대급금	61,415	77,665

합계	1,392,656	1,330,393

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장기선급금	3,659,300	3,659,300

장기선급비용	7,107	9,040

합계	3,666,407	3,668,340

11. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

상품	806,670	806,670	716,417	716,417

원재료	193,083	193,083	197,250	197,250

합계	999,753	999,753	913,667	913,667

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 당반기 8,619,934천원(전반기: 8,652,552천원) 입니다.

12. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	취득가액	상각 및손상누계액	국고보조금	장부금액

토지	319,560,167	-	-	319,560,167

건물	327,780,187	(37,060,728)	(785,397)	289,934,062

구축물	5,210,266	(2,430,079)	-	2,780,187

인테리어	38,943,242	(25,783,417)	-	13,159,825

차량운반구	438,850	(277,127)	-	161,723

공기구비품	10,334,604	(6,619,050)	-	3,715,554

시설장치	4,897,393	(3,074,214)	-	1,823,179

건설중인자산	2,158,125	-	-	2,158,125

합계	709,322,834	(75,244,615)	(785,397)	633,292,822

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	취득가액	상각 및손상누계액	국고보조금	장부금액

토지	319,560,167	-	-	319,560,167

건물	327,780,187	(33,782,927)	(794,267)	293,202,993

구축물	4,953,266	(2,327,603)	-	2,625,663

인테리어	38,149,282	(23,372,094)	-	14,777,188

차량운반구	386,914	(332,213)	-	54,701

공기구비품	10,157,483	(5,996,739)	-	4,160,744

시설장치	4,836,303	(2,880,967)	-	1,955,336

건설중인자산	1,020,725	-	-	1,020,725

합계	706,844,327	(68,692,543)	(794,267)	637,357,517

상기 유형자산은 회사의 차입금 등과 관련하여 주석 31에서 설명하는 바와 같이 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득 및자본적지출	대체	처분	감가상각비	기타	기말

토지	319,560,167	-	-	-	-	-	319,560,167

건물	293,202,993	-	-	-	(3,268,931)	-	289,934,062

구축물	2,625,663	229,000	28,000	-	(102,476)	-	2,780,187

인테리어	14,777,188	788,960	5,000	-	(2,411,323)	-	13,159,825

차량운반구	54,701	143,183	1,000	(3,084)	(34,077)	-	161,723

공기구비품	4,160,744	175,927	14,500	-	(635,614)	(3)	3,715,554

시설장치	1,955,336	36,190	24,900	-	(193,247)	-	1,823,179

건설중인자산	1,020,725	1,210,800	(73,400)	-	-	-	2,158,125

합계	637,357,517	2,584,060	-	(3,084)	(6,645,668)	(3)	633,292,822

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득 및자본적지출	감가상각비	기타	기말

토지	319,560,167	-	-	-	319,560,167

건물	294,245,877	-	(3,214,615)	-	291,031,262

구축물	3,053,392	-	(104,980)	-	2,948,412

인테리어	19,283,478	-	(2,422,905)	-	16,860,573

차량운반구	115,344	-	(31,748)	-	83,596

공기구비품	5,063,147	111,031	(602,865)	(1)	4,571,312

시설장치	2,219,810	-	(185,090)	-	2,034,720

건설중인자산	3,146,905	2,340,908	-	-	5,487,813

합계	646,688,120	2,451,939	(6,562,203)	(1)	642,577,855

(3) 토지 재평가회사는 유형자산으로 분류된 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2019년 12월 31일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관인 동인감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다.

평가방법은 '감정평가에 관한 규칙' 제14조에 따라 감정평가의 대상이 된 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법을 적용하였습니다.재평가차액 중 자본(기타포괄손익)으로 인식된 금액은 주주배당에 제한이 있습니다.상기 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재평가모형	원가모형

토지	319,560,167	223,052,961

(4) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 토지의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당반기말

토지	-	-	319,560,167	319,560,167

전기말

토지	-	-	319,560,167	319,560,167

상기 토지의 공정가치(수준 3) 측정에 사용된 평가기법과 투입변수의 내용은 다음과 같습니다.

평가기법	유의적인 관측가능하지않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치와의 연관성

공시지가기준 평가법:측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되,공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를반영하여 공정가치를 측정함	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면공정가치는 증가(감소)함

개별요인(획지조건 등)	획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면공정가치는 증가(감소)함

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함

거래사례 비교법:대상물건과 유사성 있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인 비교 등의 과정을 거쳐 공정가치를측정함	사정보정	사정보정치가 증가(감소)하면공정가치가 증가(감소)함

시점수정	시점수정이 증가(감소)하면공정가치가 증가(감소)함

가치형성요인	가치형성요인이 증가(감소)하면공정가치가 증가(감소)함

(5) 차입원가의 자본화당반기와 전반기 중 자본화된 차입원가의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

일반차입금 관련 차입원가	-	6,514

(6) 당반기와 전반기 중 유형자산의 감가상각비를 매출원가, 판매비와관리비로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	6,526,500	6,453,318

판매비와관리비	119,168	108,885

합계	6,645,668	6,562,203

13. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 15에서 다루고 있습니다.

(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	54,749,547	58,928,024

공기구비품	89,305	20,253

합계	54,838,852	58,948,277

리스부채

유동	18,072,201	16,677,340

비유동	101,596,275	111,351,688

합계	119,668,476	128,029,028

(*) 투자부동산으로 분류된 사용권자산은 제외되어 있습니다(주석 15 참조).당반기 중 증가된 사용권자산은 283,752천원(전반기: 없음)입니다.

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	4,372,827	4,645,578

공기구비품	20,350	52,429

합계	4,393,177	4,698,007

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	3,324,345	1,931,553

기타 리스료(단기리스, 소액리스)	466,211	390,173

당반기 중 리스의 총 현금유출은 12,444,404천원(전반기: 11,958,511천원)입니다.

14. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득가액	상각 및손상누계액	장부금액	취득가액	상각 및손상누계액	장부금액

회원권	61,410	(29,610)	31,800	61,410	(29,610)	31,800

소프트웨어	2,994,738	(2,780,690)	214,048	2,976,338	(2,733,410)	242,928

기타무형자산	245,379	(231,087)	14,292	245,379	(228,312)	17,067

합계	3,301,527	(3,041,387)	260,140	3,283,127	(2,991,332)	291,795

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기타	기말

회원권	31,800	-	-	-	31,800

소프트웨어	242,928	18,400	(47,280)	-	214,048

기타무형자산	17,067	-	(2,775)	-	14,292

합계	291,795	18,400	(50,055)	-	260,140

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기타	기말

회원권	31,800	-	-	-	31,800

소프트웨어	607,670	-	(248,858)	(21,250)	337,562

기타무형자산	20,447	2,100	(2,705)	-	19,842

합계	659,917	2,100	(251,563)	(21,250)	389,204

(3) 무형자산에 대한 상각비는 전액 판매비와관리비로 분류하고 있습니다.

15. 투자부동산

(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	사용권자산	합계

기초	650,951,347	10,447,868	53,775,000	715,174,215

당반기말	650,951,347	10,447,868	53,775,000	715,174,215

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	사용권자산	합계

기초	611,202,095	10,532,218	67,199,000	688,933,313

전반기말	611,202,095	10,532,218	67,199,000	688,933,313

(2) 회사는 투자부동산에 대한 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 투자부동산의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당반기말

토지	-	-	650,951,347	650,951,347

건물	-	-	10,447,868	10,447,868

사용권자산	-	-	53,775,000	53,775,000

전기말

토지	-	-	650,951,347	650,951,347

건물	-	-	10,447,868	10,447,868

사용권자산	-	-	53,775,000	53,775,000

공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 거래사례비교법,수익환원법 및 원가법입니다. 거래사례비교법은 측정대상 투자부동산과 유사한 투자부동산의 참고가격 분석내용 및 평가목적 등을 종합적으로 고려하여 투자부동산의 공정가치를 측정합니다. 수익환원법은 임대가능한 투자부동산의 시장임대료가 측정대상 투자부동산과 인접한 지역의 유사한 임대가능 투자부동산으로부터 획득되는 임대료를 참고하여 산정할수 있는 경우 수익환원법을 적용하여 투자부동산의 공정가치를 측정하고 있습니다. 원가법은 감정평가의 대상이 된 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하 여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인(기타요인)의 보정을 거쳐 대상토지의가액을 산정하는 공시지가기준법을 적용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.수익환원법 적용을 위한 자본환원율(capitalization rate)은 측정대상 투자부동산과 유사한 지역에 소재하는 투자부동산에 대한 평가자가 관측한 수익율과 개별 투자부동산에 특정된 요소들에 대한 평가자의 지식에 기초하여 조정된 수익율을 참고하여 산정합니다.

(4) 당반기와 전반기 중 투자부동산으로부터 발생한 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

쇼핑몰운영	물류시설운영	임대및기타사업	쇼핑몰운영	물류시설운영	임대및기타사업

수익	14,472,911	2,839,832	198,520	14,027,223	2,899,035	187,417

운영비용	6,358,490	2,149,366	1,313,733	5,866,415	2,327,962	1,614,933

영업이익(손실)	8,114,421	690,466	(1,115,213)	8,160,808	571,073	(1,427,516)

(5) 상기 투자부동산은 회사의 차입금 등과 관련하여 주석 31에서 설명하는 바와 같이 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다

16. 종속기업 및 관계기업가. 종속기업(1) 당반기와 전반기 중 종속기업인(주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	139,906,997	139,906,997

반기말	139,906,997	139,906,997

(2) 당반기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	업종	지분율(%)(*1)	주사업장	결산월

(주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사(*2)	부동산 취득및 운영관리	50.00	한국	6,12월

(주)신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사(*3)	부동산 취득및 운영관리	50.00	한국	6,12월

(주)신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사(*4)	부동산 취득및 운영관리	50.00	한국	6,12월

(*1) (주)신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사와 (주)신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사의 경우는 실질지분율입니다.(*2) 상장회사로 공시회사명은 신한서부티엔디리츠입니다.(*3) (주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사가 (주)신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사의 100% 소유하고 있습니다.(*4) (주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사가 (주)신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사의 100% 소유하고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출	반기순이익

(주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사	494,437,812	228,214,660	13,258,367	5,973,858

(주)신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사	177,903,820	82,685,139	5,093,440	1,941,614

(주)신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사	300,000	-	-	-

(*) 상기 요약 재무정보는 종속기업의 별도재무제표 기준이며 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지의 실적입니다.(4) 당반기말과 전기말 현재 시장성 있는 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식수㈜	시장가치	장부금액	주식수㈜	시장가치	장부금액

(주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사	27,977,942	96,523,900	139,882,997	27,977,942	101,979,599	139,882,997

나. 관계기업(1) 당반기와 전반기 중 관계기업인 오진교역(주)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

기초	24,000	24,000	24,000	24,000

반기말	24,000	24,000	24,000	24,000

(2) 당반기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 아래 현황은 전기말와 변화가 없습니다.

기업명	업종	지분율(%)	주사업장	결산월

오진교역(주)	도소매업	48.00	한국	12월

(3) 당반기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출액	반기순이익

오진교역(주)	599,542	68,915	422,895	20,046

17. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정과목명	당반기말	전기말

유동 금융부채	미지급금	74,405,584	74,357,413

미지급비용	12,325,849	8,258,384

임대보증금	29,974,876	28,956,543

현재가치할인차금	(96,432)	(64,295)

유동성장기미지급금	-	66,927

현재가치할인차금	-	(1,626)

소계	116,609,877	111,573,346

비유동 금융부채	장기미지급금	69,521,184	69,521,184

현재가치할인차금	(4,659,090)	(5,822,281)

임대보증금	14,747,215	15,266,268

현재가치할인차금	(1,283,464)	(1,256,574)

금융보증부채	9,506	18,253

소계	78,335,351	77,726,850

합계	194,945,228	189,300,196

18. 기타부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선수금	7,943,743	7,142,385

선수수익	165,567	227,633

부가세예수금	1,794,246	1,640,989

예수금	1,588,833	1,728,236

보증금	7,630	11,000

합계	11,500,019	10,750,243

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장기선수금	222,517	803,985

장기선수수익	1,251,322	1,227,168

장기수선충당예치금	236,633	-

합계	1,710,472	2,031,153

19. 차입금당반기말과 전반기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	차입처	내역	만기일	당반기말연이자율(%)	금액

단기차입금	(주)하나은행	시설자금대출	2023.11.29~2023.11.30	5.72~5.97	40,000,000

일반자금대출	2023.11.12~2024.02.27	5.55~6.04	27,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	2023-12-16	6.26	17,000,000

(주)우리은행	일반자금대출	2024-04-06	6.48	5,000,000

(주)KB국민은행	일반자금대출	2023.09.17~2023.11.26	6.80~6.91	5,000,000

KDB산업은행	일반자금대출	2024-04-19	4.97	40,000,000

소계	134,000,000

장기차입금	(주)하나은행	관광진흥개발기금	2023.09.15~2029.03.15	3.51	18,452,990

대주단대출	2023-09-29	6.10	121,600,000

(주)신한은행	시설자금대출	2023-11-29	5.99	15,000,000

관광진흥개발기금	2027.09.15~2029.07.15	3.51	15,646,970

KDB산업은행	대주단대출	2023-09-29	6.10	81,100,000

한화전문투자형사모부동산투자신탁9호	대주단대출	2023-09-29	6.10	24,700,000

지아이비에스티㈜	대주단대출	2023-09-29	3.20	40,100,000

흥국생명보험㈜	대주단대출	2023-09-29	3.20	40,500,000

(주)KB국민은행	대주단대출	2025-08-14	5.50	40,000,000

드래곤하나제일차	일반자금대출	2024-09-15	6.20	30,000,000

소계	427,099,960

차감 : 유동성장기차입금	(331,648,620)

차감 : 현재가치할인차금	(261,060)

차감계	95,190,280

합계	560,838,900

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	차입처	내역	만기일	전기말연이자율(%)	금액

단기차입금	(주)KEB하나은행	시설자금대출	2023.11.29~2023.11.30	6.00~6.25	40,000,000

일반자금대출	2023.02.27~2023.11.12	5.92~6.08	27,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	2023.12.16	6.26	17,000,000

(주)우리은행	일반자금대출	2023.04.06	6.9	5,000,000

(주)KB국민은행	일반자금대출	2023.09.17~2023.11.26	7.08~7.24	5,000,000

소계	94,000,000

장기차입금	(주)KEB하나은행	관광진흥개발기금	2023.09.15~2029.03.15	2.44	21,552,330

대주단대출	2023.09.29	6.32	121,600,000

(주)신한은행	시설자금대출	2023.11.29	6.28	15,000,000

관광진흥개발기금	2027.09.15~2029.07.15	2.44	17,075,470

KDB산업은행	일반자금대출	2023.04.19	5.52	40,000,000

대주단대출	2023.09.29	6.32	81,100,000

한화전문투자형 사모부동산투자신탁9호	대주단대출	2023.09.29	6.32	24,700,000

지아이비에스티㈜	대주단대출	2023.09.29	3.2	40,100,000

흥국생명보험㈜	대주단대출	2023.09.29	3.2	40,500,000

(주)KB국민은행	대주단대출	2025.08.14	5.87	40,000,000

드래곤하나제일차	일반자금대출	2024.09.15	6.48	30,000,000

소계	471,627,800

차감 : 유동성장기차입금	(371,234,540)

차감 : 현재가치할인차금	(791,140)

차감계	99,602,120

합계	564,836,660

상기 장ㆍ단기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며 주석 12, 15, 31에서 기술하는 바와 같이 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.

20. 종업원급여20.1 퇴직급여회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,024,253	4,734,840

사외적립자산의 공정가치	(4,617,181)	(5,142,247)

퇴직급여부채(자산)	407,072	(407,407)

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	4,734,840	4,286,673

당기근무원가	717,927	669,274

이자비용	109,689	49,027

퇴직급여지급액	(538,203)	(509,428)

기말	5,024,253	4,495,546

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	5,142,247	5,992,192

사외적립자산의 이자수익	120,160	70,676

퇴직급여지급액	(602,395)	(549,787)

재측정요소

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(42,831)	(33,180)

기말	4,617,181	5,479,901

(4) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

확정급여제도

당기근무원가	358,963	717,927	334,636	669,274

이자비용	54,845	109,689	24,514	49,027

사외적립자산의 예상수익	(60,080)	(120,160)	(35,338)	(70,676)

소계	353,728	707,456	323,812	647,625

확정기여제도

당기비용인식 기여금	119,866	210,977	94,083	199,307

합계	473,594	918,433	417,895	846,932

(5) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

할인율	5.14%	5.14%

평균임금인상률	5.28%	5.28%

회사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다.

(6) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사외적립자산의 보험수리적손익	(42,831)	(33,180)

20.2 기타장기종업원급여

당사는 장기근속포장 제도를 운영하고 있으며, 이는 기업회계기준 제 1019호 종업원급여에서 정의한 '장기종업원급여'로 분류하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기말

기초 장부금액	65,092	-

당기근무원가	4,294	-

이자비용	1,412	-

급여지급액	-	(34,618)

재측정요소:	-	99,710

기말 장부금액	70,798	65,092

21. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

22. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당반기말 현재 회사가 발행할 보통주식의 총수, 발행한 보통주식의 수 및 1주당 금액은 각각 80,000,000주, 61,563,241주 및 500원입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 주, 천원)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	60,399,705	30,199,853	111,808,148

주식배당(*)	1,163,536	581,768	-

기말	61,563,241	30,781,621	111,808,148

(*) 2022년 12월 9일 이사회 결의로, 2022년 12월 31일 현재 주주명부에 등재된 주주에게 소유 주식 1주당 0.02주의 비율로 주식배당을 결정하였고, 제43기(2022년 1월 1일~2022년 12월 31일) 정기주주총회(정기주주총회일 2023년 3월 28일)에 안건으로 상정되어 승인됨에 따라 1,163,536주의 신주가 발행되었습니다.

2) 전반기

(단위: 주, 천원)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	59,258,931	29,629,466	111,810,828

주식배당(*)	1,140,774	570,387	-

상장수수료	-	-	(2,680)

기말	60,399,705	30,199,853	111,808,148

(*) 2021년 12월 7일 이사회 결의로, 2021년 12월 31일 현재 주주명부에 등재된 주주에게 소유 주식 1주당 0.02주의 비율로 주식배당을 결정하였고, 제42기(2021년 1월 1일~2021년 12월 31일) 정기주주총회(정기주주총회일 2022년 3월 29일)에 안건으로 상정되어 승인됨에 따라 1,140,774주의 신주가 발행되었습니다.

23. 기타자본구성요소

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식처분이익	6,871,240	6,871,240

자기주식	(17,669,265)	(17,616,153)

기타자본잉여금	16,877,093	16,877,093

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	747,038	747,038

재평가차액(*)	72,245,459	72,245,459

합계	79,071,565	79,124,677

(*) 재평가차액은 유형자산 중 토지에 대해 독립적인 외부평가인이 평가한 금액인 공정가치와 장부가액과의 차액이며 현금배당의 재원으로 사용될 수 없습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당반기	전반기

주식수	장부가액	주식수	장부가액

기초	2,222,891	(17,616,153)	2,220,227	(17,582,420)

취득	7,149	(53,113)	7,154	(69,316)

기말	2,230,040	(17,669,266)	2,227,381	(17,651,736)

24. 이익잉여금

당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금(*1)	1,662,162	1,371,278

임의적립금(*2)	417,000	417,000

미처분이익잉여금	412,016,770	423,602,065

합계	414,095,932	425,390,343

(*1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있으며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 임의적립금은 연구 및 인력개발준비금으로서 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 과세표준 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 연구 및 인력개발준비금으로하여 적립하고 있습니다. 동 적립금은 조세특례제한법이 규정하는 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

25. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,441,787	4,470,975	2,078,115	3,991,491

잡급	23,833	47,664	22,388	44,112

상여금	-	-	-	200,000

퇴직급여	245,319	461,982	201,150	414,248

복리후생비	117,787	254,794	104,633	216,621

여비교통비	31,631	51,780	36,695	48,603

통신비	59,088	97,518	50,023	90,319

수도광열비	30,497	69,026	64,973	82,417

세금과공과	1,353,046	1,458,197	1,362,473	1,378,814

지급임차료	17,919	40,867	33,855	57,739

수선비	360,299	844,175	224,064	359,878

보험료	200,285	411,680	190,429	366,939

접대비	134,647	287,173	95,257	192,784

광고선전비	260,125	540,998	273,959	445,101

차량유지비	10,768	22,476	12,269	23,826

지급수수료	3,392,407	5,340,490	1,896,650	3,352,982

관리용역비	778,968	1,546,233	743,390	1,337,669

감가상각비	61,575	119,168	48,387	108,885

사용권자산상각비	34,750	65,451	29,055	52,063

대손상각비	(104,869)	391,964	-	-

무형자산상각비	23,307	47,855	123,675	249,433

소모품비	92,619	211,330	141,088	187,111

기타장기종업원급여	1,615	3,183	-	-

장기수선충당예치금설정액	236,633	236,633	-	-

기타비용	33,598	79,182	35,929	68,421

합계	9,837,634	17,100,794	7,768,457	13,269,456

26. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 회사 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	4,491,346	8,619,934	5,108,085	8,652,552

급여 및 퇴직급여	6,693,497	12,732,904	5,889,739	10,842,097

감가상각 및 무형자산상각비	5,558,129	11,088,900	5,415,216	11,511,773

광고선전비	492,502	1,086,881	593,019	931,976

수도광열비	2,127,434	4,355,617	3,101,245	3,257,699

용역비	5,390,420	10,552,636	4,545,244	8,293,854

지급수수료	3,475,981	5,480,270	3,460,973	3,623,588

기타	7,723,902	11,357,825	4,232,192	9,470,538

매출원가와 판매비와관리비 합계	35,953,211	65,274,967	32,345,713	56,584,077

27. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산이익	9,162	19,894	4,121	8,368

외환차익	3,412	5,344	472	867

유형자산처분이익	1,563	12,017	-	-

리스변경이익	3,000	76,000	-	18,522

잡이익	181,255	389,598	284,501	565,464

합계	198,392	502,853	289,094	593,221

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	50	11,910	30,049	39,030

외환차손	21	1,989	29	3,225

유형자산처분손실	-	503	-	1

보상비	2,851,007	2,852,108	28,772	295,463

잡손실	2,302	45,148	2,336	6,217

합계	2,853,380	2,911,658	61,186	343,936

28. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	1,304,283	2,614,320	890,532	1,714,822

배당금수익	-	4,476,471	-	2,490,037

금융보증부채환입	6,504	8,747	2,413	2,413

금융상품평가이익	138	268	-	-

합계	1,310,925	7,099,806	892,945	4,207,272

금융비용

이자비용	10,158,436	20,620,827	7,307,234	14,122,531

금융상품처분손실	-	-	-	88

금융상품평가손실	-	-	239	1,108

금융보증비용	-	-	(136)	-

합계	10,158,436	20,620,827	7,307,337	14,123,727

순금융손익	(8,847,511)	(13,521,021)	(6,414,392)	(9,916,455)

29. 주당순손익

회사는 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 당반기와 전반기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 당반기와 전반기의 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 계속영업 기본주당순이익(손실)의 산정내역

(단위: 원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순손익	(7,712,877,624)	(7,769,966,412)	(5,986,264,554)	(8,720,708,114)

가중평균유통주식수(*)	59,334,222	59,337,269	59,336,882	59,339,931

기본주당순이익(손실)	(130)	(131)	(101)	(147)

(2) 가중평균유통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

구분	일자	발행주식수(*)	자기주식수	유통주식수	가중치	적수

기초	2023-01-01	61,563,241	(2,222,891)	59,340,350	103	6,112,056,050

자기주식취득	2023-04-14	61,563,241	(2,230,040)	59,333,201	78	4,627,989,678

합계	181	10,740,045,728

가중평균유통주식수(= 적수 계 ÷ 가중치)	59,337,269

(*) 당반기 중 발생한 주식배당 효과가 반영되었습니다.

2) 전반기

구분	일자	발행주식수(*)	자기주식수	유통주식수	가중치	적수

기초	2022-01-01	61,563,241	(2,220,227)	59,343,014	103	6,112,330,442

자기주식취득	2022-04-14	61,563,241	(2,227,381)	59,335,860	78	4,628,197,080

합계	181	10,740,527,522

가중평균유통주식수(= 적수 계 ÷ 가중치)	59,339,931

30. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

주식배당	581,768	570,387

임대보증금의 유동성 대체	2,766,748	1,755,172

장기선수수익의 유동성 대체	62,573	32,217

장기차입금의 유동성대체	4,411,840	44,527,840

유동성장기차입금의 단기차입금 차환	40,000,000	-

유형자산, 투자부동산 구입 관련 미지급금	94,145	10,428

금융상품의 유동성대체	-	12,724,650

사용권자산의 인식	283,752	-

금융리스채권의 미수금 대체	376,080	376,080

금융리스채권의 유동성 대체	258,156	237,983

리스부채의 유동성 대체	9,981,373	9,984,916

보험수리적손익(세후)	(33,837)	(25,880)

순확정급여부채의 조정	407,407	721,164

임대보증금의 미지급금 대체	50,000	51,810

건설중인자산의 본계정 대체	73,400	-

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	대체 등	기말

신규리스	기타(*)

임대보증금(유동)	28,956,543	(1,693,657)	-	(54,758)	2,766,748	29,974,876

임대보증금(비유동)	15,266,268	2,247,695	-	-	(2,766,748)	14,747,215

단기차입금	94,000,000	-	-	-	40,000,000	134,000,000

유동성장기차입금	371,234,540	(4,527,840)	-	530,080	(35,588,160)	331,648,620

장기차입금	99,602,120	-	-	-	(4,411,840)	95,190,280

미지급비용	8,258,384	(15,701,433)	-	19,768,899	-	12,325,850

유동리스부채	16,677,340	(11,895,649)	57,792	3,251,345	9,981,373	18,072,201

장기리스부채	111,351,688	-	225,960	-	(9,981,373)	101,596,275

합계	745,346,883	(31,570,884)	283,752	23,495,566	-	737,555,317

(*) 상각에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.2) 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	대체 등	기말

신규리스	기타(*)

임대보증금(유동)	30,015,420	(2,055,317)	-	(73,340)	1,755,172	29,641,935

임대보증금(비유동)	12,320,514	2,510,000	-	(30,000)	(1,755,172)	13,045,342

단기차입금	124,000,000	-	-	-	-	124,000,000

유동성장기차입금	47,872,710	(3,491,380)	-	18,899	44,527,840	88,928,069

장기차입금	399,772,557	-	-	528,592	(44,527,840)	355,773,309

미지급비용	6,090,343	(10,143,740)	-	13,451,348	-	9,397,951

유동리스부채	19,862,840	(11,601,751)	-	1,897,561	9,984,916	20,143,566

장기리스부채	136,306,534	-	-	(144,755)	(9,984,916)	126,176,863

합계	776,240,918	(24,782,188)	-	15,648,305	-	767,107,035

(*) 상각에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

31. 담보 및 보증

(1) 당반기말 현재 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은없습니다(주석 34 참조).

(2) 당반기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채무의 종류	잔액	설정금액	담보권자

토지 및 건물(투자부동산)토지(유형자산)	443,354,767	일반대출 등	17,000,000	12,025,000	(주)신한은행

일반대출 등	52,000,000	65,000,000	(주)국민은행

일반대출 등	40,000,000	48,000,000	(주)KEB하나은행

일반대출	40,000,000	49,500,000	KDB산업은행

일반대출	30,000,000	36,000,000	하나서부제일차(주)

기타대출(*1)	-	4,000,000	현대오일뱅크㈜

건물임차보증금	-	245,700	(주)이랜드리테일

토지 및 건물(투자부동산)	62,189,933	시설자금대출 등	15,000,000	36,000,000	신한은행

15,000,000	KEB하나은행

토지 및 건물(유형자산)	591,702,941	담보대출(*2)	308,000,000	426,439,956	KEB하나은행,KDB산업은행 외 3곳

시설자금대출 등	34,099,960

토지 및 건물(투자부동산)	141,535,282	미지급금(*3)	69,521,184	76,473,302	나진산업 주식회사

합계	1,238,782,923	620,621,144	753,683,958

(*1) 당사는 현대오일뱅크(주)와 유류공급계약을 맺고 있으며 이에 따른 매입채무(약정금액: 3,300백만원)를 담보하기 위해 투자부동산으로 분류된 토지(장부가:17,791백만원)를 담보로 제공하였습니다.(*2) 회사는기존 대주단 대출금 상환을 위하여 기존 대주들의 전원의 동의 하에 2020년 9월 30일 (주)하나은행, KDB산업은행 외 5개 금융기관으로부터 하기의 조건으로 4,200억원을 차입(재금융)하였습니다(주석 19 참조). 해당차입금 중 3,800억과 관련된 대주단을 공동 제1순위 우선수익자로 하는(수익한도 대출약정금의 120%) 부동산담보신탁계약(신탁재산: 서울시 용산구 청파로 20길95 건물 외)을 (주)하나은행과 체결하였고, 나머지 400억과 관련된 신한캐피탈(주), 오케이캐피탈(주)에게 신정동 토지 및 건물을 담보로 제공하였습니다. 또한, 회사는 인출일 당일까지 최초 이자유보금(12개월 분의 이자 상당액)을 이자유보계좌에 예치하고, 매 이자유보금 정산일로부터 10 영업일 이내에 이자유보계좌에 이자유보금 이상의금액이 예치되어 있도록 부족액을 보충하여야 합니다.(*3) 당사는 2020년 4월 22일에 체결된 부동산매매계약에 따라 나진산업 주식회사로부터 토지 및 건물 등을 94,798백만원에 취득하였습니다. 동 매매목적물에 대하여 중도금 및 잔금지급채권을 담보하기 위하여 76,473백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다.

(3) 당반기말 현재 회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	내용	실행금액	약정금액

지급보증	서울보증보험(주)	지급이행보증 등	15,184,535	15,184,535

(주)신한은행	원화지급보증 등	640,000	640,000

합계	15,824,535	15,824,535

(4) 당반기말과 전기말 현재 금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	당반기말	전기말	사용제한내용

정기예금	신한은행	1,100,000	1,100,000	(주)엠와이에이치 차입금 담보제공

700,000	700,000	임대보증금 환불지급보증

2,600,000	2,600,000	오진개발(주) 차입금 담보제공

KEB하나은행	2,450,000	3,400,000	임대보증금 환불관련 담보

4,150,000	4,150,000	(주)엠와이에이치 차입금 담보제공

120,000	120,000	마시모두띠코리아(유)외 1개 업체 계약이행보증 질권설정

12,624,216	12,624,216	대주단대출 관련 예치된 이자유보계좌에 대한 질권설정

22,000,000	22,235,837	대우건설 소송 관련 인출제한

(주)국민은행	20,000,000	20,000,000	대우건설 소송 관련 인출제한

계	65,744,216	66,930,053

32. 우발상황과 약정사항(1) 계류 중인 소송사건당반기말 현재 회사가 원고(소송가액: 80,022,799천원) 및 피고(소송가액: 89,000,386천원)로 계류중인 소송사건은 각각 4건, 15건으로, 계류 중인 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

당반기말 현재 회사가 피고인 주요 소송사건의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건의 종류	계류법원	원고	소송금액	진행사황

공사대금	서울중앙지방법원	㈜대우건설	44,523,619	1심 진행 중

㈜대우건설은 위 소송과 관련해 2022년 1월 19일 회사 부동산(서울특별시 양천구 신정동 1315)에 가압류(청구금액 41,641,126천원)를 설정하였습니다.

(2) 차입금 등 관련 약정사항

당반기말 현재 차입금의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래처	내역	약정금액	실행금액

차입금	(주)하나은행	시설자금대출등	255,393,000	207,052,990

(주)신한은행	시설자금대출등	47,646,970	47,646,970

KDB산업은행	시설자금대출등	140,000,000	121,100,000

(주)KB국민은행	운전자금대출	45,000,000	45,000,000

하나서부제일차(주)	일반대출	30,000,000	30,000,000

(주)우리은행	일반자금대출 등	5,000,000	5,000,000

한화전문투자형사모부동산투자신탁9호	시설자금대출	30,500,000	24,700,000

지아이비에스티㈜	시설자금대출	49,500,000	40,100,000

흥국생명보험㈜	시설자금대출	50,000,000	40,500,000

합계	653,039,970	561,099,960

(3) 경영수수료회사는 (주)에이에이호텔매니지먼트와 호텔 운영계약을 체결하고 있는 바, 동 계약에따라 매출액과 영업수익의 일정비율을 운영보수로 지급합니다.

33. 보험가입자산

당반기말 현재 회사는 투자부동산 및 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험가입자산	부보금액	부보처	보험종류

건물 등(서부)	7,147,700	(주)KB손해보험	화재보험

기계장치(서부)	(주)KB손해보험	화재보험

건물(인천)	2,060,949	(주)KB손해보험	화재보험

건물(용산호텔)	289,568,821	(주)KB손해보험	재산종합

기계장치, 전산장비(용산호텔)	27,006,253	(주)KB손해보험	재산종합

합계	325,783,723

회사는 용산호텔에 승강기배상책임보험(KB손해보험) 등을, 서부 주유소에 화재배상책임보험(DB손해보험), 재난배상책임보험(KB손해보험) 및 주유소배상책임보험(DB손해보험)을, 나진상가 및 원효상가에 배상보험과 건물화재보험을 각각 가입하고 있습니다. 그리고 회사는 용산호텔 관련하여 기업휴지보험(KB손해보험, 부보금액 41,583,259천원)에 가입하고 있습니다.또한, 상기 용산호텔 관련 부보금액 중 186,829,127천원은 (주)하나은행, 97,320,000천원은 KDB산업은행, 그리고 잔여 151,114,301천원이 4개 금융기관에 각각 질권이 설정되어 있습니다.

34. 특수관계자 등

(1) 당반기말과 전기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말	비고

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)엠와이에이치	(주)엠와이에이치	주주지분율 18.72%

종속기업	(주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사	(주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사	투자지분율 50.00%

종속기업	(주)신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사	(주)신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사	투자지분율 50.00%

종속기업	(주)신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사	-	투자지분율 50.00%

관계기업	오진교역(주)	오진교역(주)	주주지분율 0.03%,투자지분율 48%

주요 경영진	승만호 외 10인	승만호 외 10인	주주지분율 14.12%,대표이사 및 임원

기타특수관계자(*1)	승미혜 외 8인	승미혜 외 8인	주주지분율 8.23%

기타특수관계자(*2)	오진개발(주)	오진개발(주)	주주지분율 1.77%

오진상사(주)	오진상사(주)	주주지분율 6.96%,투자지분율 2.78%

나노와이에스(주)	나노와이에스(주)	주주지분율 0.83%,오진상사(주)의 종속회사

㈜5앤2	㈜5앤2	주주지분율 1.88%

신한리츠운용㈜	신한리츠운용㈜

(*1) 대표이사의 가까운 가족입니다.(*2) 대표이사 또는 대표이사와 그의 가까운 가족이 공동지배하고 있습니다.(2) 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기급여	768,339	740,955

퇴직급여	209,318	187,524

기타장기종업원급여	105	-

합계	977,762	928,479

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등	이자수익	이자비용

대표이사	승만호	15,955	-	-	-

종속기업	(주)신한서부티엔디 위탁관리부동산투자회사	-	-	252,077	1,817,557

종속기업	(주)신한서부티엔디제1호 위탁관리부동산투자회사	-	-	121,925	1,500,448

관계기업	오진교역(주)	34,338	103,653	-	-

기타특수관계자	오진상사(주)	546,488	155,709	-	2,092

기타특수관계자	나노와이에스(주)	31,870	-	-	-

합계	628,651	259,362	374,002	3,320,097

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등	이자수익	이자비용

대표이사	승만호	11,559	-	-	-

종속기업	(주)신한서부티엔디 위탁관리부동산투자회사	-	-	244,124	1,057,845

종속기업	(주)신한서부티엔디제1호 위탁관리부동산투자회사	-	-	118,196	864,583

관계기업	오진교역(주)	56,021	139,034	-	-

기타특수관계자	오진상사(주)	593,925	27,174	-	3,682

기타특수관계자	나노와이에스(주)	77,780	-	-	-

합계	739,285	166,208	362,320	1,926,110

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금 등 주요 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	배당금 지급	리스부채 상환(*)	배당금 수령

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)엠와이에이치	114,272	-	-

종속기업	(주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사	-	6,886,489	4,476,471

종속기업	(주)신한서부티엔디제1호 위탁관리부동산투자회사	-	4,949,709	-

주요 경영진	승만호 외 4인	83,963	-	-

기타특수관계자	오진개발(주)	10,666	-	-

기타특수관계자	오진상사(주)	42,000	16,200	-

기타특수관계자	오진교역(주)	180	-	-

기타특수관계자	㈜5앤2	11,328	-	-

기타특수관계자	나노와이에스(주)	5,006	-	-

기타특수관계자	승미혜 외 6인	50,684	-	-

(*) 종속기업과 체결한 인천 스퀘어원(부동산) 리스계약에 따라 당반기말 현재 인식한 사용권자산은 53,755백만원과 리스부채는 65,155백만원이며, 리스부채의 상환금액은 당반기 6,886백만원, 이자비용은 당반기 1,818백만원입니다.(*) 종속기업과 체결한 용산 그랜드머큐어호텔 리스계약에 따라 당반기말 현재 인식한 사용권자산은 54,361백만원과 리스부채는 54,170백만원이며, 리스부채의 상환금액은 당반기 4,950백만원, 이자비용은 당반기 1,500백만원입니다.(*) 기타특수관계자와의 리스계약에 따라 당반기말 현재 인식한 사용권자산은 113백만원과 리스부채는 116백만원이며, 리스부채의 상환금액은 당반기 16백만원, 이자비용은 당반기 2백만원입니다.

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	배당금 지급	리스부채 상환(*)	배당금 수령

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)엠와이에이치	695,830	-	-

종속기업	(주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사	-	6,718,527	2,490,037

종속기업	(주)신한서부티엔디제1호 위탁관리부동산투자회사	-	4,828,985	-

주요 경영진	승만호 외 4인	479,809	-	-

기타특수관계자	오진개발(주)	65,858	-	-

기타특수관계자	오진상사(주)	240,000	21,522	-

기타특수관계자	오진교역(주)	1,062	-	-

기타특수관계자	㈜5앤2	66,636	-	-

기타특수관계자	나노와이에스(주)	29,449	-	-

기타특수관계자	승미혜 외 6인	305,246	-	-

(*) 종속기업과 체결한 인천 스퀘어원(부동산) 리스계약에 따라 당반기말 현재 인식한 사용권자산은 67,199백만원과 리스부채는 80,054백만원이며, 리스부채의 상환금액은 당반기 6,719백만원, 이자비용은 당반기 1,058백만원입니다.(*) 종속기업과 체결한 용산 그랜드머큐어호텔 리스계약에 따라 당반기말 현재 인식한 사용권자산은 67,288백만원과 리스부채는 65,817백만원이며, 리스부채의 상환금액은 당반기 4,829백만원, 이자비용은 당반기 865백만원입니다.(*) 기타특수관계자와의 리스계약에 따라 당반기말 현재 인식한 사용권자산은 144백만원과 리스부채는 144백만원이며, 리스부채의 상환금액은 당반기 22백만원, 이자비용은 당반기 4백만원입니다.

(5) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금	미지급금 등	임대보증금	리스부채

종속기업	(주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사	-	-	18,809,000	1,255,548	-	65,115,137

종속기업	(주)신한서부티엔디제1호 위탁관리부동산투자회사	-	-	9,738,000	-	-	54,170,216

관계기업	오진교역(주)	7,528	524	-	91,102	10,000	-

기타특수관계자	오진상사(주)	499	2,867	-	2,589	703,700	116,389

기타특수관계자	나노와이에스(주)	19	204	-	-	47,000	-

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금	미지급금 등	임대보증금	리스부채

종속기업	(주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사	-	-	18,809,000	1,297,399	-	70,184,069

종속기업	(주)신한서부티엔디제1호 위탁관리부동산투자회사	-	2,426,963	9,738,000	-	-	57,619,477

관계기업	오진교역(주)	8,760	553	-	107,737	10,000	-

기타특수관계자	오진상사(주)	93,960	3,998	-	106,415	698,700	130,498

기타특수관계자	나노와이에스(주)	20	214	-	-	47,000	-

(6) 당반기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증및 담보의 내역, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과같습니다.1) 제공한 지급보증

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	보증처	지급보증액	보증기간	비고

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)엠와이에이치	(주)하나은행 외1	5,665,000	6개월 ~ 1년	연장 가능

2) 담보제공자산

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)엠와이에이치	정기예금(*)	5,250,000	5,665,000	(주)하나은행 외1

기타특수관계자	오진개발(주)	정기예금(*)	2,600,000	2,717,000	(주)신한은행

(*) 상기 특수관계자에게 제공한 지급보증과 동일한 차입금에 대한 담보제공자산입니다.3) 제공받은 지급보증

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	제공처	지급보증액	보증기간	관련 차입금

주요 경영진(*)	승만호	(주)하나은행 외	551,000,044	1년~6년	369,099,960

(*) 회사는 상기 지급보증 이외에 회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 금융거래 한도약정 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다

4) 제공받은 담보자산

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	담보자산	장부가액	담보설정액

종속기업	(주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사	담보신탁 1순위 수익권(*)	18,809,000	18,809,000

종속기업	(주)신한서부티엔디제1호 위탁관리부동산투자회사	담보신탁 2순위 수익권(*)	9,738,000	9,738,000

(*) 담보신탁 1순위 수익권은 주식회사 신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사와의책임임대차계약 대상 부동산인 지상층에 설정되어 있습니다.

(*) 담보신탁 2순위 수익권은 주식회사 신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사와의 책임임대차계약 대상 부동산인 지상층에 설정되어 있습니다.

35. 보고기간 후 사건당사는 2023년 9월 29일 만기가 도래할 기존 대출금 상환을 위하여 기존 대주들의 전원의 동의하에 2023년 7월 14일 (주)하나은행 외 4개 금융기관으로부터 만기 3년, 기준금리 결정일에 결정되는 기준금리에 가산금리 1.8%를 가산한 변동금리로 3,080억원을 차입(재금융)하였습니다. 해당 차입금과 관련하여 대주단을 공동 제1순위 우선수익자로 하는(수익한도 대출약정금의 120%) 부동산담보신탁계약(신탁재산: 서울시 용산구 청파로 20길95 건물 외)을 (주)하나은행과 체결하였습니다. 그리고 당사는 피담보채무를 담보하기 위하여 인출일 이전까지(인출일 당일 포함) 보험계약상 보험금지급청구권에 대하여 대주들을 공동 제1순위 근질권자로 하는 근질권(채권최고액: 각 대주의 대출약정금의 120%)을 설정하였습니다.