서부T&D 사업보고서 (2023.12)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 서부티엔디(이하 "회사"라 함)는 1979년 7월 12일에 설립되었고, 1995년 9월 29일자로 회사의 발행주식이 코스닥시장(KOSDAQ)에 등록되었습니다. 회사는 종합쇼핑몰운영업, 관광호텔업, 물류시설운영업, 석유류판매업 및 부동산임대업 등을 주요 사업으로 하고 있습니다.

당기말 현재 주주 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수 (단위: 주)	지분율

승만호 외 9인	13,137,777	21.34%

(주)엠와이에이치	11,526,800	18.72%

오진상사(주)	4,284,000	6.96%

오진개발(주)	1,076,726	1.75%

기타	31,537,938	51.23%

합계	61,563,241	100.00%

2 . 재 무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다.해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2 .2.2 회사 가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'개정 - 가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제 1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다 . 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 회사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 종속기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 '금융비용'으로 표시되며, 다른 외환차이는 '기타수익' 또는 '기타비용'에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조).

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조).

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 유류상품(선입선출법)을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정됩니다.

2.9 유형자산

토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.

회사는 건물 및 기타의 유형자산(공기구비품, 인테리어 등)을 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	추정내용연수

건물	50년

구축물	20년 ~ 40년

공기구비품	5년 ~ 10년

인테리어	8년 ~ 10년

차량운반구	5년

시설장치	5년 ~ 10년

사용권자산	1년 ~ 8년

회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하여 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시됩니다.

유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 5년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.13 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 또한 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다.

투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정됩니다. 최초 인식 후 투자부동산은 공정가치로 측정됩니다. 건설중인 투자부동산은 공정가치를 신뢰성 있게 산정할 수 있는 경우 공정가치로 측정됩니다. 건설중인 투자부동산의 공정가치를 신뢰성 있게 산정할 수 없지만 건설이 완료된 시점에서는 공정가치를 신뢰성 있게 산정할 수 있다고 예상되는 경우 공정가치를 신뢰성 있게 산정할 수 있는 시점과 건설이 완료되는 시점 중 이른 시점까지는 건설중인 투자부동산은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정됩니다.

투자부동산의 공정가치는 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하고 있으며, 필요한 경우 특정 자산의 특성, 상태, 위치를 반영하여 조정됩니다. 공인된 전문자격을 갖추고 있는 독립된 평가인이 공정가치평가를 수행하며, 이러한 평가금액에 근거하여 재무보고 목적의 장부금액이 결정됩니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식되며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거됩니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식됩니다.

투자부동산의 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영됩니다. 독립된 당사자 간의 거래를 통하여 투자부동산을 공정가치로 처분하는 경우, 당해 투자부동산의 처분 전 장부금액은 공정가치로 조정되며, 그 차액은 손익계산서 상 공정가치평가손익에 반영됩니다.

2.14 비금융자산의 손상

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.16 금융부채(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.18 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.19 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.20 종업원급여(1) 퇴직급여

회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 기타장기종업원급여

회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.21 수익인식

회사는 종합쇼핑몰운영업, 석유류판매업, 관광호텔업, 물류시설운영업, 부동산임대업 등을 운영하고 있습니다. 회사의 계약은 단일의 수행의무로 식별되며, 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식하고 있습니다.

2.22 리스(1) 리스제공자

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

회사는 부동산, 차량, 공기구비품 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~ 8년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

ㆍ잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

ㆍ리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

ㆍ가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은이후 재무상태의 변경을 반영

ㆍ담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해) 할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

ㆍ리스부채의 최초 측정금액

ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

ㆍ리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

ㆍ복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 비품 등으로 구성되어 있습니다.

2.23 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2023년 2월 13일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 22 참조).

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21 참조).

(5) 투자부동산 및 유형자산의 공정가치 평가

투자부동산 및 유형자산의 공정가치는 다양한 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 13, 16 참조).

(6) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

부동산, 차량, 공기구비품 등의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

ㆍ종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

ㆍ리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

ㆍ위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 회사는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

회사의 외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 수익 거래 등과 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 파생상품 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채는 중요하지 않습니다.

(2) 가격위험

회사는 재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자 산은 898,544천원입니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.

(3) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 이자율 변동으로 인한 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

단기차입금	173,008,800	94,000,000

장기차입금(유동성장기차입금 포함)	407,602,120	391,027,800

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

상승 시	(452,877)	(378,322)	(452,877)	(378,322)

하락 시	452,877	378,322	452,877	378,322

4.1.2 신용위험(1) 위험관리

회사는 신용위험을 관리합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

① 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	미연체	30일 초과 연체	60일 초과 연체	120일 초과 연체	합계

당기말

기대 손실률	1.70%	26.71%	36.97%	40.64%

총 장부금액 - 매출채권	8,105,143	485,275	287,720	202,779	9,080,917

손실충당금	137,481	129,640	106,372	82,401	455,894

전기말

기대 손실률	-	-	-	15.45%

총 장부금액 - 매출채권	7,119,375	482,736	369,348	310,459	8,281,918

손실충당금	-	-	-	47,960	47,960

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	47,960	72,374

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	408,190	492

제각	(256)	(24,606)

환입된 미사용 금액	-	(300)

기말	455,894	47,960

② 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 미수금, 보증금 등이 포함됩니다.

상각후원가 측정하는 기타 금융자산의 경우 연체 채권이 전체 채권에서 차지하는 비중이 낮으며, 사업 형태 및 대금 회수 구조 등의 특성으로 인해 기대손실률이 매우 낮습니다.

(3) 대손상각비

당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 모두 매출채권에서 발생한 것으 로 각각 408,190 천원, 492천 원입니다.

4.1.3 유동성 위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

(1) 유동성 약정

회사는 당기말과 전기말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

변동금리

- 1년 내 만기 도래	230,537,480	388,425,680

- 1년 이후 만기 도래	388,473,990	136,367,320

고정금리

- 1년 내 만기 도래	-	80,600,000

(2) 만기분석

유동성 위험 분석에서는 회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

ㆍ모든 비파생 금융부채

ㆍ순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우

당기말과 전기말 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 유동성 위험 분석에서는 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였고, 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상 할인되지 않은 현금흐름입니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년 초과	합계	장부금액

매입채무	2,737,446	-	-	2,737,446	2,737,446

기타금융부채	28,066,356	87,830,537	81,834,314	197,731,207	192,560,844

차입금	10,782,525	199,681,825	428,683,038	639,147,388	578,618,580

리스부채	6,260,963	18,917,684	108,706,680	133,885,327	118,687,312

금융보증계약(*)	1,100,000	4,565,000	-	5,665,000	12,468

소계	48,947,290	310,995,046	619,224,032	979,166,368	892,616,650

(*) 당기말 현재 특수관계자의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 36 참조). 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액을 나타내고 있으며,동 계약과 관련하여 현재가치를 장부금액으로 표시하고 있습니다. 회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년 초과	합계	장부금액

매입채무	3,713,993	-	-	3,713,993	3,713,993

기타금융부채	33,994,632	79,335,100	83,089,537	196,419,269	189,300,195

차입금	12,765,938	476,809,152	102,510,011	592,085,101	564,836,660

리스부채	5,989,195	18,185,369	127,286,119	151,460,683	128,029,028

금융보증계약(*)	1,100,000	4,565,000	-	5,665,000	18,253

소계	57,563,758	578,894,621	312,885,667	949,344,046	885,898,129

(*) 전기말 현재 특수관계자의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 36 참조). 만기별 금액은 지급보증 금액입니다. 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액을 나타내고 있으며,동 계약과 관련하여 현재가치를 장부금액으로 표시하고 있습니다. 회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거하였습니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

부채	1,141,694,407	1,088,222,330

자본	792,113,936	646,523,021

부채비율	144.13%	168.32%

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치

(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	24,837,702	(*1)	20,456,812	(*1)

매출채권	8,625,023	(*1)	8,105,764	(*1)

기타유동금융자산	66,946,488	(*1)	69,905,412	(*1)

장기매출채권	-	(*1)	128,194	(*1)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	898,544	898,544	1,316,673	1,316,673

당기손익-공정가치 측정 지분상품	500,386	500,386	500,386	500,386

기타비유동금융자산	75,191,210	(*1)	74,832,747	(*1)

합계	176,999,353	175,245,988

금융부채

매입채무	2,737,446	(*1)	3,713,993	(*1)

단기차입금	173,008,800	(*1)	94,000,000	(*1)

유동성장기차입금	38,537,480	(*1)	371,234,540	(*1)

기타유동금융부채	113,824,646	(*1)	111,573,346	(*1)

유동리스부채	20,073,930	(*1)	16,677,340	(*1)

장기차입금 (*2)	367,072,300	369,579,347	99,602,120	94,567,764

기타비유동금융부채	78,736,198	(*1)	77,726,850	(*1)

비유동리스부채	98,613,382	(*1)	111,351,688	(*1)

합계	892,604,182	885,879,877

(*1) 매출채권 등 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 장기차입금의 공정가치는 현금흐름을 당기말 현재 가중평균차입이자율 5.51%로 할인하여 산출하였습니다.

(2) 당기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

블리스바인 Vintage1호 투자조합	100,000

(주)밸류업시스템즈	400,386

합계	500,386

상기 금융상품은 비상장 지분상품이며, 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권(비유동)	-	-	898,544	898,544

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권(비유동)	-	-	500,386	500,386

보험상품(비유동)	-	180,611	-	180,611

소계	-	180,611	500,386	680,997

합계	-	180,611	1,398,930	1,579,541

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권(비유동)	-	-	1,316,673	1,316,673

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권(비유동)	-	-	500,386	500,386

보험상품(비유동)	-	134,583	-	134,583

소계	-	134,583	500,386	634,969

합계	-	134,583	1,817,059	1,951,642

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역

당기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

당기와 전기 중 반복적인 공정가치 측정치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

기초	1,316,673	1,302,219

평가(기타포괄손익인식액)	(418,129)	14,454

기말잔액	898,544	1,316,673

5.4 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가 치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	오진상사(주)	898,544	현금흐름할인법	가중평균자본비용	13.00%

영구성장율	0%

당기손익-공정가치 측정 지분상품	블리스바인 Vintage1호 투자조합	100,000	(*)	-	-

(주)밸류업시스템즈	400,386	(*)	-	-

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우로서 원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품	당기손익- 공정가치 측정	상각후원가	기타금융자산 (*1)	기타금융부채 (*2)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	898,544	-	-	-	-	898,544

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	500,386	-	-	-	500,386

기타비유동금융자산	-	180,611	-	-	-	180,611

소계	898,544	680,997	-	-	-	1,579,541

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	24,837,702	-	-	24,837,702

매출채권	-	-	8,625,023	-	-	8,625,023

기타유동금융자산	-	-	66,335,768	610,720	-	66,946,488

기타비유동금융자산	-	-	72,077,398	2,933,201	-	75,010,599

소계	-	-	171,875,891	3,543,921	-	175,419,812

합계	898,544	680,997	171,875,891	3,543,921	-	176,999,353

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	2,737,446	-	-	2,737,446

단기차입금	-	-	173,008,800	-	-	173,008,800

유동성장기차입금	-	-	38,537,480	-	-	38,537,480

기타유동금융부채	-	-	111,470,625	-	-	111,470,625

유동리스부채	-	-	-	-	20,073,930	20,073,930

장기차입금	-	-	367,072,300	-	-	367,072,300

기타비유동금융부채	-	-	78,736,198	-	-	78,736,198

비유동리스부채	-	-	-	-	98,613,382	98,613,382

소계	-	-	771,562,849	-	118,687,312	890,250,161

합계	-	-	771,562,849	-	118,687,312	890,250,161

(*1) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않은 금융리스채권입니다.

(*2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품	당기손익- 공정가치 측정	상각후원가	기타금융자산 (*1)	기타금융부채 (*2)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,316,673	-	-	-	-	1,316,673

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	500,386	-	-	-	500,386

기타비유동금융자산	-	134,583	-	-	-	134,583

소계	1,316,673	634,969	-	-	-	1,951,642

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	20,456,812	-	-	20,456,812

매출채권	-	-	8,105,764	-	-	8,105,764

기타유동금융자산	-	-	69,419,565	485,847	-	69,905,412

장기매출채권	-	-	128,194	-	-	128,194

기타비유동금융자산	-	-	71,702,563	2,995,601	-	74,698,164

소계	-	-	169,812,898	3,481,448	-	173,294,346

합계	1,316,673	634,969	169,812,898	3,481,448	-	175,245,988

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	3,713,993	-	-	3,713,993

단기차입금	-	-	94,000,000	-	-	94,000,000

유동성장기차입금	-	-	371,234,540	-	-	371,234,540

기타유동금융부채	-	-	109,529,439	-	-	109,529,439

유동리스부채	-	-	-	-	16,677,340	16,677,340

장기차입금	-	-	99,602,120	-	-	99,602,120

기타비유동금융부채	-	-	77,726,850	-	-	77,726,850

비유동리스부채	-	-	-	-	111,351,688	111,351,688

소계	-	-	755,806,942	-	128,029,028	883,835,970

합계	-	-	755,806,942	-	128,029,028	883,835,970

(*1) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않은 금융리스채권입니다.

(*2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

6.2 금융상품 범주별 순손익

당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	당기손익- 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	기타금융자산	기타금융부채	합계

평가손익(기타포괄손익)	-	(330,322)	-	-	-	-	(330,322)

평가손익(당기손익)	-	-	1,478	-	-	-	1,478

이자수익	4,988,749	-	-	-	281,685	-	5,270,434

이자비용	-	-	-	(34,403,010)	-	(6,353,487)	(40,756,497)

외화환산이익	28,265	-	-	-	-	-	28,265

외환차익	15,061	-	-	-	-	-	15,061

외환차손	(2,013)	-	-	-	-	-	(2,013)

대손상각비	408,189	-	-	-	-	-	408,189

금융보증비용	-	-	-	5,784	-	-	5,784

리스변경이익	-	-	-	-	76,000	-	76,000

합계	5,438,251	(330,322)	1,478	(34,397,226)	357,685	(6,353,487)	(35,283,621)

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	당기손익- 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	기타금융자산	기타금융부채	합계

평가손익(기타포괄손익)	-	11,274	-	-	-	-	11,274

평가손익(당기손익)	-	(1,096)	-	-	-	(1,096)

거래손익(당기손익)	-	(88)	-	-	-	(88)

이자수익	3,344,995	-	-	304,278	-	3,649,273

이자비용	-	-	(27,385,413)	-	(4,059,235)	(31,444,648)

외화환산이익	1,821	-	-	-	-	1,821

외환차익	19,979	-	-	-	-	19,979

외환차손	(3,346)	-	-	-	-	(3,346)

대손상각비	(22,313)	-	-	-	-	-	(22,313)

금융보증비용	-	-	(11,949)	-	-	(11,949)

리스변경이익	-	-	-	18,522	-	18,522

합계	3,341,136	11,274	(1,184)	(27,397,362)	322,800	(4,059,235)	(27,782,571)

7. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

보유현금	119,255	203,985

보통예금 등	24,718,447	20,252,827

합계	24,837,702	20,456,812

8. 공정가치 측정 금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산에 대한 세부내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	당기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

오진상사(주)	11,526	2.78	358,932	898,544	1,316,673

소계	358,932	898,544	1,316,673

당기손익-공정가치 측정 금융자산

블리스바인 Vintage1호 투자조합	100	2.20	100,000	100,000	100,000

(주)밸류업시스템즈	360	1.89	400,386	400,386	400,386

소계	500,386	500,386	500,386

합계	859,318	1,398,930	1,817,059

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구분	내역	기초	취득	평가이익	기말

비유동	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	비상장(오진상사(주))	1,316,673	-	(418,129)	898,544

비유동	당기손익-공정가치 측정 금융자산	블리스바인 Vintage1호 투자조합	100,000	-	-	100,000

비유동	당기손익-공정가치 측정 금융자산	(주)밸류업시스템즈	400,386	-	-	400,386

합계	1,817,059	-	(418,129)	1,398,930

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 지분자산 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 적용하였습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구분	내역	기초	취득	평가이익	기말

비유동	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	비상장(오진상사(주))	1,302,219	-	14,454	1,316,673

비유동	당기손익-공정가치 측정 금융자산	블리스바인 Vintage1호 투자조합	100,000	-	-	100,000

비유동	당기손익-공정가치 측정 금융자산	(주)밸류업시스템즈	400,386	-	-	400,386

합계	1,802,605	-	14,454	1,817,059

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 지분자산 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 적용하였습니다.

9. 매출채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매출채권	9,080,917	8,153,724

손실충당금	(455,894)	(47,960)

장기매출채권	-	128,194

합계	8,625,023	8,233,958

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30 일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사의 손상 정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다.

(2) 손상

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.

10. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

미수금	484,463	2,768,889

미수수익	871,506	743,687

단기금융상품	64,909,999	65,634,129

단기대여금	14,500	117,500

유동성장기금융리스채권	610,720	485,847

보증금	55,300	155,360

합계	66,946,488	69,905,412

(2) 당기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장기대여금	47,471	-

장기금융상품	45,687,245	46,590,420

보증금	25,579,354	24,723,320

장기금융리스채권	2,933,201	2,995,601

장기미수수익	943,939	523,406

합계	75,191,210	74,832,747

11. 기타자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

선급금	146,559	611,865

선급비용	851,349	640,863

부가세대급금	62,280	77,665

합계	1,060,188	1,330,393

(2) 당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장기선급금	88,800	3,659,300

장기선급비용	3,158	9,040

합계	91,958	3,668,340

12. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

상품	836,429	836,429	716,417	716,417

원재료	247,964	247,964	197,250	197,250

합계	1,084,393	1,084,393	913,667	913,667

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 당기 18,595,736천원(전기: 18,293,342천원) 입니다.

13. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

구분	취득가액	상각 및 손상누계액	국고보조금	장부금액

토지	302,633,997	-	-	302,633,997

건물	304,379,286	(37,424,627)	(776,528)	266,178,131

구축물	5,274,196	(2,537,074)	-	2,737,122

인테리어	40,404,292	(28,306,071)	-	12,098,221

차량운반구	438,850	(299,277)	-	139,573

공기구비품	10,645,784	(7,271,844)	-	3,373,940

시설장치	5,050,093	(3,272,375)	-	1,777,718

건설중인자산	9,767,566	-	-	9,767,566

합계	678,594,064	(79,111,268)	(776,528)	598,706,268

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	취득가액	상각 및 손상누계액	국고보조금	장부금액

토지	319,560,167	-	-	319,560,167

건물	327,780,187	(33,782,927)	(794,267)	293,202,993

구축물	4,953,266	(2,327,603)	-	2,625,663

인테리어	38,149,282	(23,372,094)	-	14,777,188

차량운반구	386,914	(332,213)	-	54,701

공기구비품	10,157,483	(5,996,739)	-	4,160,744

시설장치	4,836,303	(2,880,967)	-	1,955,336

건설중인자산	1,020,725	-	-	1,020,725

합계	706,844,327	(68,692,543)	(794,267)	637,357,517

상기 유형자산은 회사의 차입금 등과 관련하여 주석 33에서 설명하는 바와 같이 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구분	기초	취득 및 자본적지출	대체	처분(*)	감가상각비	기타	기말

토지	319,560,167	2,200,100	(19,126,270)	-	-	-	302,633,997

건물	293,202,993	-	(20,955,016)	-	(6,069,846)	-	266,178,131

구축물	2,625,663	288,430	32,500	-	(209,471)	-	2,737,122

인테리어	14,777,188	2,242,010	13,000	-	(4,933,977)	-	12,098,221

차량운반구	54,701	143,183	1,000	(3,084)	(56,227)	-	139,573

공기구비품	4,160,744	493,320	14,500	(806)	(1,292,399)	(1,419)	3,373,940

시설장치	1,955,336	188,890	24,900	-	(391,408)	-	1,777,718

건설중인자산	1,020,725	5,207,146	3,573,400	-	-	(33,705)	9,767,566

합계	637,357,517	10,763,079	(36,421,986)	(3,890)	(12,953,328)	(35,124)	598,706,268

2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득 및 자본적지출	대체	처분	감가상각비	기타	기말

토지	319,560,167	-	-	-	-	-	319,560,167

건물	294,245,877	3,790,411	1,641,200	-	(6,474,495)	-	293,202,993

구축물	3,053,392	-	-	-	(209,934)	(217,795)	2,625,663

인테리어	19,283,478	781,373	180,000	(151,893)	(4,783,784)	(531,986)	14,777,188

차량운반구	115,344	-	-	-	(60,643)	-	54,701

공기구비품	5,063,147	335,916	-	-	(1,231,196)	(7,123)	4,160,744

시설장치	2,219,810	110,971	-	(1,334)	(373,393)	(718)	1,955,336

건설중인자산	3,146,905	640,520	(1,821,200)	-	-	(945,500)	1,020,725

합계	646,688,120	5,659,191	-	(153,227)	(13,133,445)	(1,703,122)	637,357,517

(3) 토지 재평가

회사는 유형자산으로 분류된 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2019년 12월 31일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관인 동인감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다.

평가방법은 '감정평가에 관한 규칙' 제14조에 따라 감정평가의 대상이 된 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법을 적용하였습니다.

재평가차액 중 자본(기타포괄손익)으로 인식된 금액은 주주배당에 제한이 있습니다.

상기 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재평가모형	원가모형

토지	302,633,997	211,549,445

( 4) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 토지의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기말

토지	-	-	302,633,997	302,633,997

전기말

토지	-	-	319,560,167	319,560,167

상기 토지의 공정가치(수준 3) 측정에 사용된 평가기법과 투입변수의 내용은 다음과 같습니다.

평가기법	유의적인 관측가능하지않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치와의 연관성

공시지가기준 평가법: 측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되,공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를반영하여 공정가치를 측정함	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함

개별요인(획지조건 등)	획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함

거래사례 비교법: 대상물건과 유사성 있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인 비교 등의 과정을 거쳐 공정가치를측정함	사정보정	사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)함

시점수정	시점수정이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)함

가치형성요인	가치형성요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)함

(5) 차입원가의 자본화

당기와 전기 중 자본화된 차입원가의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

특정차입금 관련 차입원가	581,246	-

일반차입금 관련 차입원가	-	14,915

(6) 당기와 전기 중 유형자산의 감가상각비를 매출원가, 판매비와관리비로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출원가	12,738,234	12,919,262

판매비와관리비	215,094	214,182

합계	12,953,328	13,133,444

14. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 16에서 다루고 있습니다.

(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	57,981,353	58,928,024

공기구비품	73,154	20,253

합계	58,054,507	58,948,277

리스부채

유동	20,073,930	16,677,340

비유동	98,613,382	111,351,688

합계	118,687,312	128,029,028

(*) 투자부동산으로 분류된 사용권자산은 제외되어 있습니다(주석 16 참조).

당기 중 증가된 사용권자산은 283,752천원 입니다.

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	9,680,355	9,235,763

공기구비품	36,502	111,576

합계	9,716,857	9,347,339

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	6,353,487	2,850,114

기타 리스료(단기리스, 소액리스)	944,420	943,844

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	476,584	304,278

당기 중 리스의 총 현금유출은 25,110,104천원(전기: 24,440,674천원)입 니다.

15. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

취득가액	상각 및 손상누계액	장부금액	취득가액	상각 및 손상누계액	장부금액

회원권	61,410	(29,610)	31,800	61,410	(29,610)	31,800

소프트웨어	3,011,203	(2,827,336)	183,867	2,976,338	(2,733,410)	242,928

기타무형자산	245,379	(233,365)	12,014	245,379	(228,312)	17,067

합계	3,317,992	(3,090,311)	227,681	3,283,127	(2,991,332)	291,795

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기타	기말

회원권	31,800	-	-	-	31,800

소프트웨어	242,928	34,865	(93,926)	-	183,867

기타무형자산	17,067	-	(5,053)	-	12,014

합계	291,795	34,865	(98,979)	-	227,681

2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기타	기말

회원권	31,800	-	-	-	31,800

소프트웨어	607,670	49,000	(392,492)	(21,250)	242,928

기타무형자산	20,447	2,100	(5,480)	-	17,067

합계	659,917	51,100	(397,972)	(21,250)	291,795

(3) 무형자산에 대한 상각비는 전액 판매비와관리비로 분류하고 있습니다.

16. 투자부동산

(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	사용권자산(*1)	합계

기초	650,951,347	10,447,868	53,775,000	715,174,215

취득 및 재측정	-	-	376,036	376,036

대체(*2)	48,540,416	47,011,584	-	95,552,000

공정가치변동	147,507,930	1,237,658	(3,173,214)	145,572,374

기말	846,999,693	58,697,110	50,977,822	956,674,625

(*1)당기의 인천 스퀘어원 임차료 증가에 따른 사용권자산 재측정 추가인식이 376 백만원입니다.(*2) 임대한 호텔일부 면적에 대하여 해당 유형자산 장부가액을 차감하고 투자부동산으로 대체한 금액입니다. 차감된 유형자산금액은 건물 20,955백만원(감가상각누계액 차감후),토지 19,126백만원이고 이 대체액과 차이는 기타포괄손익과 이연법인세부채로 인식했습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	사용권자산(*)	합계

기초	611,202,095	10,532,218	67,199,000	688,933,313

취득 및 재측정	-	-	(4,191,972)	(4,191,972)

공정가치변동	39,749,252	(84,350)	(9,232,028)	30,432,874

기말	650,951,347	10,447,868	53,775,000	715,174,215

(*) 전기의 인천 스퀘어원 임차료 증가에 따른 사용권자산 재측정 추가인식이 (-)4,192백만원 입니다.

(2) 회사는 투자부동산에 대한 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 투자부동산의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기말

토지	-	-	846,999,693	846,999,693

건물	-	-	58,697,110	58,697,110

사용권자산	-	-	50,977,822	50,977,822

전기말

토지	-	-	650,951,347	650,951,347

건물	-	-	10,447,868	10,447,868

사용권자산	-	-	53,775,000	53,775,000

공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 거래사례비교법,수익환원법 및 원가법입니다.

거래사례비교법은 측정대상 투자부동산과 유사한 투자부동산의 참고가격 분석내용 및 평가목적 등을 종합적으로 고려하여 투자부동산의 공정가치를 즉정합니다. 수익환원법은 임대가능한 투자부동산의 시장임대료가 측정대상 투자부동산과 인접한 지역의 유사한 임대가능 투자부동산으로부터 획득되는 임대료를 참고하여 산정할수 있는 경우 수익환원법을 적용하여 투자부동산의 공정가치를 측정하고 있습니다. 원가법은 감정평가의 대상이 된 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하 여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인(기타요인)의 보정을 거쳐 대상토지의가액을 산정하는 공시지가기준법을 적용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

수익환원법 적용을 위한 자본환원율(capitalization rate)은 측정대상 투자부동산과 유사한 지역에 소재하는 투자부동산에 대한 평가자가 관측한 수익율과 개별 투자부동산에 특정된 요소들에 대한 평가자의 지식에 기초하여 조정된 수익율을 참고하여 산정합니다.

(4) 당기와 전기 중 투자부동산으로부터 발생한 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

쇼핑몰운영	물류시설운영	관광호텔업	임대및 기타사업	쇼핑몰운영	물류시설운영	임대및 기타사업

수익	29,292,608	5,381,739	6,090,859	360,799	28,957,386	5,649,563	356,448

운영비용	12,523,163	3,315,196	-	1,622,163	12,114,324	3,480,553	1,793,256

영업이익(손실)	16,769,445	2,066,543	6,090,859	(1,261,364)	16,843,062	2,169,010	(1,436,808)

영업외이익(평가이익)	(2,445,507)	140,973,127	4,397,000	2,647,754	(4,560,660)	18,589,942	16,403,592

(5) 상기 투자부동산은 회사의 차입금 등과 관련하여 주석 33에서 설명하는 바와 같이 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다

(6) 당기말과 전기말 현재 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

1년 이내	9,240,741	9,051,699

1년 초과 5년 이내	24,421,084	24,380,534

5년 초과	20,587,866	25,944,154

합계	54,249,691	59,376,387

상기 운용리스로 인해 당기수익으로 인식된 조정리스료 총액은 19,403,916천원(전기: 18,073,675천원 )입니다.

(7) 당기말과 전기말 현재 금융리스약정에 따라 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

리스순투자의 금융수익	281,685	304,278

투자부동산처분손실	194,898	-

(8) 당기말 현재 리스계약으로 인한 금융리스채권의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 ~ 5년	합계

리스총투자	877,529	3,436,989	4,314,518

리스순투자	724,617	3,157,715	3,882,332

17. 종속기업투자및 관계기업17.1 종속기업투자

(1) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

장부가액	지분율	장부가액	지분율

기초	139,882,997	50%	139,882,997	50%

기말	139,882,997	50%	139,882,997	50%

(2) 당기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	업종	지분율(%)	주사업장	결산월

(주)신한서부티엔디 위탁관리부동산투자회사(*1)	부동산 취득 및 운영관리	50	한국	6, 12월

(주)신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사(*2)	부동산 취득 및 운영관리	50	한국	6, 12월

(주)신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사(*2)	부동산 취득 및 운영관리	50	한국	6, 12월

(주)신한광화문지타워위탁관리부동산투자회사(*2)	부동산 취득 및 운영관리	50	한국	6, 12월

(*1) 상장회사로 공시회사명은 신한서부티엔디리츠입니다.(*2) (주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사가 해당 회사의 지분 100% 소유하고 있습니다.

(3) 당기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출	당기순이익

(주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사	510,850,777	246,937,882	26,480,836	11,741,240

(주)신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사	176,751,331	82,330,236	10,309,960	4,226,649

(주)신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사	59,362,361	32,618,856	1,116,417	381,625

(주)신한광화문지타워위탁관리부동산투자회사(*)	300,000	-	-	-

(*) 상기 요약 재무정보는 종속기업의 별도재무제표 기준이며 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지의 실적입니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 시장성 있는 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

주식수㈜	시장가치	장부금액	주식수㈜	시장가치	장부금액

(주)신한서부티엔디 위탁관리부동산투자회사	27,977,942	102,679,047	139,882,997	27,977,942	101,979,599	139,882,997

17.2 관계기업투자

(1) 당기와 전기중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

취득가액	장부금액	지분율	취득가액	장부금액	지분율

기초	24,000	24,000	48%	24,000	24,000	48%

기말	24,000	24,000	48%	24,000	24,000	48%

(2) 당기말 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

업명	업종	지분율(%)	주사업장	결산월

오진교역(주)	도매및상품중개업	48	한국	12월

(3) 당기말 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출	당기순이익

오진교역(주)	619,774	54,963	866,694	54,230

18. 기타금융부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정과목명	당기말	전기말

유동 금융부채	미지급금	71,218,390	74,357,413

미지급비용	11,972,461	8,258,384

임대보증금	30,747,417	28,956,543

현재가치할인차금	(113,622)	(64,295)

유동성장기미지급금	-	66,927

현재가치할인차금	-	(1,626)

소계	113,824,646	111,573,346

비유동 금융부채	장기미지급금	69,521,184	69,521,184

현재가치할인차금(*)	(3,474,659)	(5,822,281)

임대보증금	14,008,715	15,266,268

현재가치할인차금(*)	(1,331,510)	(1,256,574)

금융보증부채	12,468	18,253

소계	78,736,198	77,726,850

합계	192,560,844	189,300,196

(*) 임대보증금 및 미지급금의 공정가치는 유효이자율법을 적용하여 산정하였습니다.

19. 기타부채

(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

선수금	6,102,594	7,142,385

선수수익	221,329	227,633

부가세예수금	2,484,101	1,640,989

예수금	2,052,149	1,728,236

보증금	8,520	11,000

합계	10,868,693	10,750,243

(2) 당기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장기선수금	1,472,921	803,985

장기선수수익	1,301,489	1,227,168

장기수선충당예치금	236,633	-

합계	3,011,043	2,031,153

20. 차입금

당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 천원)

구분	차입처	내역	만기일	당기말 연이자율(%)	금액

단기차입금	(주)KEB하나은행	시설자금대출	2024.11.29~2024.11.30	5.77~6.03	40,000,000

일반자금대출	2024.02.27~2024.11.10	5.75~6.13	51,008,800

(주)신한은행	일반자금대출	2024-12-16	5.49	17,000,000

시설자금대출	2024-11-29	6.03	15,000,000

(주)우리은행	일반자금대출	2024-04-05	6.72	5,000,000

(주)KB국민은행	일반자금대출	2024.11.26~2024.09.17	6.43~6.31	5,000,000

KDB산업은행	일반자금대출	2024-04-19	4.97	40,000,000

소계	173,008,800

장기차입금	(주)KEB하나은행	관광진흥개발기금	2024.01.15~2029.03.15	3.73	15,383,650

대주단대출(*1)	2026-07-14	5.67	101,600,000

(주)신한은행	관광진흥개발기금	2027.09.15~2029.07.15	3.73	14,218,470

대주단대출(*1)	2026-07-14	5.67	40,100,000

KDB산업은행	대주단대출(*1)	2026-07-14	5.67	81,100,000

농협은행	대주단대출(*1)	2026-07-14	5.67	60,500,000

한화일반사모부동산투자신탁12호	대주단대출(*1)	2026-07-14	5.67	24,700,000

KB국민은행	시설자금대출	2025-08-14	5.73	40,000,000

드래곤하나제일차	일반자금대출	2024-09-15	6.28	30,000,000

소계	407,602,120

차감 : 유동성장기차입금	(38,537,480)

차감 : 현재가치할인차금	(1,992,340)

차감계	367,072,300

합계	578,618,580

(*1) 당사는 2023년 9월 29일 만기가 도래 한 기존 대출금 상환을 위하여 기존 대주들의 전원의 동의하에 2023년 7월 14일 (주)하나은행 외 4개 금융기관으로부터 만기 3년, 기준금리 결정일에 결정되는 기준금리에 가산금리 1.8%를 가산한 변동금리로 3,080억원을 차입(재금융)하였습니다. 해당 차입금과 관련하여 대주단을 공동 제1순위우선수익자로 하는(수익한도 대출약정금의 120%) 부동산담보신탁계약(신탁재산: 서울시 용산구 청파로 20길95 건물 외)을 (주)하나은행과 체결하였습니다. 그리고 당사는 피담보채무를 담보하기 위하여 인출일 이전까지(인출일 당일 포함) 보험계약상 보험금지급청구권에 대하여 대주들을 공동 제1순위 근질권자로 하는 근질권(채권최고액 : 각 대주의 대출약정금의 120%)을 설정하였습니다. (2) 전기말

(단위: 천원)

구분	차입처	내역	만기일	당기말 연이자율(%)	금액

단기차입금	(주)KEB하나은행	시설자금대출	2023.11.29~2023.11.30	6.00~6.25	40,000,000

일반자금대출	2023.02.27~2023.11.12	5.92~6.08	27,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	2023.12.16	6.26	17,000,000

(주)우리은행	일반자금대출	2023.04.06	6.9	5,000,000

(주)KB국민은행	일반자금대출	2023.09.17~2023.11.26	7.08~7.24	5,000,000

소계	94,000,000

장기차입금	(주)KEB하나은행	관광진흥개발기금	2023.09.15~2029.03.15	2.44	21,552,330

대주단대출	2023.09.29	6.32	121,600,000

(주)신한은행	시설자금대출	2023.11.29	6.28	15,000,000

관광진흥개발기금	2027.09.15~2029.07.15	2.44	17,075,470

KDB산업은행	일반자금대출	2023.04.19	5.52	40,000,000

대주단대출	2023.09.29	6.32	81,100,000

한화전문투자형 사모부동산투자신탁9호	대주단대출	2023.09.29	6.32	24,700,000

지아이비에스티㈜	대주단대출	2023.09.29	3.2	40,100,000

흥국생명보험㈜	대주단대출	2023.09.29	3.2	40,500,000

(주)KB국민은행	대주단대출	2025.08.14	5.87	40,000,000

드래곤하나제일차	일반자금대출	2024.09.15	6.48	30,000,000

소계	471,627,800

차감 : 유동성장기차입금	(371,234,540)

차감 : 현재가치할인차금	(791,140)

차감계	99,602,120

합계	564,836,660

상기 장ㆍ단기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며 주석 13, 16, 33에서 기술하는 바와 같이 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.

21. 종업원급여21.1 퇴직급여

회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,146,308	4,734,840

사외적립자산의 공정가치	(6,632,700)	(5,142,247)

퇴직급여부채(자산)	(486,392)	(407,407)

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	4,734,840	4,286,673

당기근무원가	1,716,673	1,570,250

이자비용	219,378	98,053

퇴직급여지급액	(975,495)	(1,084,651)

재측정요소

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	73,458	(185,605)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	377,454	50,120

기말	6,146,308	4,734,840

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	5,142,247	5,992,192

부담금납입액	2,300,000	150,000

사외적립자산의 이자수익	240,320	141,352

퇴직급여지급액	(968,890)	(1,063,233)

재측정요소

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(80,977)	(78,064)

기말	6,632,700	5,142,247

(4) 당기와 전기 중 퇴직급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

확정급여제도

당기근무원가	1,716,673	1,570,250

이자비용	219,378	98,053

사외적립자산의 예상수익	(240,320)	(141,352)

소계	1,695,731	1,526,951

확정기여제도

당기비용인식 기여금	390,333	388,973

합계	2,086,064	1,915,924

(5) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

할인율	4.17%	5.14%

평균임금인상률	4.68%	5.28%

회사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다.

(6) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

확정급여채무의 보험수리적손익	(450,912)	135,485

사외적립자산의 보험수리적손익	(80,977)	(78,064)

(7) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1% 상승 시	1% 하락 시

기대임금상승률의 변동

확정급여채무의 증가(감소)	337,509	(305,019)

할인율의 변동

확정급여채무의 증가(감소)	(295,807)	332,875

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.

(8) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 운영 중이며, 동 자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

정기예금	6,632,700	5,142,247

(9) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 ~ 3년 미만	3년 ~ 6년 미만	6년 이상	합계

급여지급액	1,039,329	1,965,807	1,621,189	3,244,219	7,870,544

당기말 현재 회사 확정급여채무의 가중평균만기는 5.31년(전기말: 5.58년)입 니다.

21.2 기타장기종업원급여

당사는 장기근속포장 제도를 운영하고 있으며, 이는 기업회계기준 제 1019호 종업원급여에서 정의한 '장기종업원급여'로 분류하고 있습니다.

당기말 현재 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초 장부금액	65,092	-

당기근무원가	8,588	-

이자비용	2,825	-

급여지급액	-	(34,618)

재측정요소:	(7,703)	99,710

기말 장부금액	68,802	65,092

22. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당기와 전기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기법인세 부담액	51,597	26,717

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	45,645,720	5,057,068

자본에 직접 부과되는 법인세부담액	(11,718,213)	6,336

전기법인세의 조정사항	(25,655)	(3,029)

법인세비용	33,953,449	5,087,092

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	144,897,785	19,812,075

적용세율에 따른 법인세	30,428,535	4,358,656

조정사항

- 비공제비용	129,212	56,084

- 비과세수익	(1,661)	(2,998)

- 기부금한도초과	334	8,796

- 일시적차이의 실현가능성 변동 효과	(2,687,967)	(1,600,771)

- 미인식이연법인세	1,833,545	9,071,113

- 유보 기초 차이	-	(15,534)

- 세율변동조정	4,225,509	(6,811,942)

- 전기 법인세의 조정사항	(25,655)	(3,029)

- 기타	51,597	26,717

법인세비용(수익)	33,953,449	5,087,092

유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)	23.4%	25.7%

(3) 당기와 전기 중 현재 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

토지재평가이익	55,470,714	(11,916,099)	43,554,615	-	-	-

현금흐름위험회피파생상품	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	(418,129)	87,807	(330,322)	14,454	(3,180)	11,274

순확정급여부채의 재측정요소	(524,186)	110,079	(414,107)	(42,288)	9,303	(32,985)

자기주식처분이익	-	-	-	(965)	213	(752)

합 계	54,528,399	(11,718,213)	42,810,186	(28,799)	6,336	(22,463)

(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	8,966,298	7,471,487

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	1,384,608	1,032,086

10,350,906	8,503,573

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(245,111,348)	(197,733,448)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(381,244)	(266,090)

(245,492,592)	(197,999,538)

이연법인세자산(부채) 순액	(235,141,686)	(189,495,965)

(5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	당기손익	기타포괄손익	기말	기초	당기손익	기타포괄손익	기말

미수수익	(266,090)	(115,154)	-	(381,244)	(123,770)	(142,320)	-	(266,090)

퇴직신탁예치금	(1,079,872)	(330,000)	17,005	(1,392,867)	(1,318,282)	221,236	17,174	(1,079,872)

건설자금이자	(508,554)	10,478	-	(498,076)	(543,927)	35,373	-	(508,554)

자기주식	(217,085)	-	-	(217,085)	(227,878)	10,580	213	(217,085)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	(201,125)	-	87,807	(113,318)	(207,523)	9,578	(3,180)	(201,125)

토지재평가차익	(98,035,720)	(953,107)	(11,916,099)	(110,904,926)	(102,261,398)	4,225,678	-	(98,035,720)

투자부동산	(66,007,752)	(34,508,976)	-	(100,516,728)	(53,330,371)	(12,677,381)	-	(66,007,752)

압축기장충당금	(25,389,582)	-	-	(25,389,582)	(26,483,960)	1,094,378	-	(25,389,582)

종속기업투자주식	(4,625,006)	-	-	(4,625,006)	(4,824,360)	199,354	-	(4,625,006)

대손충당금	(2,212)	-	-	(2,212)	(403)	(1,809)	-	(2,212)

기타	(1,666,540)	214,992	-	(1,451,548)	(1,180,993)	(485,547)	-	(1,666,540)

이연법인세부채	(197,999,538)	(35,681,767)	(11,811,287)	(245,492,592)	(190,502,865)	(7,510,880)	14,207	(197,999,538)

대손충당금	-	75,090	-	75,090	-	-	-	-

감가상각비	461,933	(264,848)	-	197,085	734,858	(272,925)	-	461,933

퇴직급여충당부채	994,316	201,716	94,692	1,290,724	943,068	81,055	(29,807)	994,316

대손금	25,292	-	-	25,292	21,630	3,662	-	25,292

금융보증부채	3,833	(1,215)	-	2,618	1,387	2,446	-	3,833

지급수수료	9,302	(268)	-	9,034	10,025	(723)	-	9,302

국고보조금	166,797	(3,725)	-	163,072	178,642	(11,845)	-	166,797

리스	2,483,104	(1,199,781)	-	1,283,323	2,729,061	(245,957)	-	2,483,104

기타	2,758,225	259,323	(1,618)	3,015,930	1,445,297	1,290,992	21,936	2,758,225

이연법인세자산	6,902,802	(933,708)	93,074	6,062,168	6,063,968	846,705	(7,871)	6,902,802

이월결손금	19,591,674	2,105,771	-	21,697,445	9,587,925	10,003,749	-	19,591,674

실현가능성이 불확실한 부분(*)	(17,990,903)	582,196	-	(17,408,707)	(9,587,925)	(8,402,978)	-	(17,990,903)

계	(189,495,965)	(33,927,508)	(11,718,213)	(235,141,686)	(184,438,897)	(5,063,404)	6,336	(189,495,965)

(*) 회사는 이월결손 금 93,523백만원이 있으며, 이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 실현가능성이 없는 이월결손금 75,037백만원을 제외한 일시적 차이에 대해서 이연법인세자산을 인식하였으며 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다.

(6) 당기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	만기일	금액

이월결손금	2028년	13,435,441

2029년	11,638,592

2037년	41,232,333

2038년	8,731,165

합계	75,037,531

23. 자본금 및 주식발행초과금

(1) 당기말 현재 회사가 발행할 보통주식의 총수, 발행한 보통주식의 수 및 1주당 금액은 각각 80,000,000주, 61,563,241주 및 500원입니다.

(2) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 주, 천원)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	60,399,705	30,199,853	111,808,148

주식배당(*)	1,163,536	581,768	-

기말	61,563,241	30,781,621	111,808,148

(*) 2022년 12월 9일 이사회 결의로, 2022년 12월 31일 현재 주주명부에 등재된 주주에게 소유 주식 1주당 0.02주의 비율로 주식배당을 결정하였고, 제43기(2022년 1월 1일~2022년 12월 31일) 정기주주총회(정기주주총회일 2023년 3월 28일)에 안건으로 상정되어 승인됨에 따라 1,163,536주의 신주가 발행되었습니다.

2) 전기

(단위: 주, 천원)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	59,258,931	29,629,466	111,810,828

주식배당(*)	1,140,774	570,387	(2,680)

기말	60,399,705	30,199,853	111,808,148

(*) 2021년 12월 7일 이사회 결의로, 2021년 12월 31일 현재 주주명부에 등재된 주주에게 소유 주식 1주당 0.02주의 비율로 주식배당을 결정하였고, 제42기(2021년 1월 1일~2021년 12월 31일) 정기주주총회(정기주주총회일 2022년 3월 29일)에 안건으로 상정되어 승인됨에 따라 1,140,774주의 신주가 발행되었습니다.

24. 기타자본구성요소

(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

자기주식처분이익	6,871,241	6,871,240

자기주식	(22,870,919)	(17,616,153)

기타자본잉여금	16,877,093	16,877,093

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	416,716	747,038

재평가차액(*)	115,800,073	72,245,459

합계	117,094,204	79,124,677

(*) 재평가차액은 유형자산 중 토지에 대해 독립적인 외부평가인이 평가한 금액인 공정가치와 장부가액과의 차액이며 현금배당의 재원으로 사용될 수 없습니다.

(2) 당기와 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당기	전기

주식수	장부가액	주식수	장부가액

기초	2,222,891	(17,616,153)	2,220,227	(17,582,420)

취득	703,528	(5,254,766)	7,154	(69,316)

처분	-	-	(4,490)	35,583

기말	2,926,419	(22,870,919)	2,222,891	(17,616,153)

25. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

법정적립금(*1)	1,662,162	1,371,278

임의적립금(*2)	417,000	417,000

미처분이익잉여금	530,350,802	423,602,065

합계	532,429,964	425,390,343

(*1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있으며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(*2) 임의적립금은 연구 및 인력개발준비금으로서 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 과세표준 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 연구 및 인력개발준비금으로하여 적립하고 있습니다. 동 적립금은 조세특례제한법이 규정하는 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서

(단위: 천원)

구분	제 44기 (처분예정일: 2024년 3월 29일)	제 43기 ( 처분확정일: 2023년 3월 28일)

Ⅰ. 미처분이익잉여금	530,350,802	423,602,065

1. 전기이월미처분이익잉여금	419,820,572	408,910,067

2. 순확정급여부채의 재측정요소	(414,107)	(32,985)

3. 당기순이익(손실)	110,944,337	14,724,983

Ⅱ. 임의적립금 이입액

Ⅲ. 이익잉여금 처분액	(6,156,866)	(3,781,493)

1. 이익준비금	293,184	290,884

2. 현금배당금 (주당배당금(율): 당기: 50원(10%) 전기: 50원(10%))	2,931,841	2,908,841

3. 주식배당	2,931,841	581,768

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금	524,193,936	419,820,572

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채

26.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당기와 전기 중 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

고객과의 계약에서 생기는 수익	128,773,407	101,308,963

기타 원천으로부터의 수익 : 임대 및 전대 임대료 수익	32,927,107	27,676,543

총 수익	161,700,514	128,985,506

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

당기와 전기 중 회사의 주요 제품, 서비스별 수익 정보의 부문보고별 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구분	쇼핑몰운영	물류시설운영	관광호텔업	석유류판매	임대및기타사업(*)	합계

상품매출	-	-	27,463	7,236,335	-	7,263,798

관리수입	5,580,753	533,195	749,560	-	-	6,863,508

주차료수입	-	1,987,485	1,450,686	-	36,682	3,474,853

수수료수입	890,238	-	-	-	-	890,238

객실수입	-	-	65,333,398	-	-	65,333,398

식음료수입	685,711	-	39,378,575	-	-	40,064,286

기타수입	-	-	4,883,326	-	-	4,883,326

합계	7,156,702	2,520,680	111,823,008	7,236,335	36,682	128,773,407

(*) 공통부문은 임대및기타사업에 포함하여 작성하였습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구분	쇼핑몰운영	물류시설운영	관광호텔업	석유류판매	임대및기타사업(*)	합계

상품매출	-	-	-	9,193,615	-	9,193,615

관리수입	5,711,178	591,879	168,277	-	-	6,471,334

주차료수입	-	2,020,448	706,694	-	68,514	2,795,656

수수료수입	688,152	-	-	-	-	688,152

영화상영수입	500,819	-	-	-	-	500,819

객실수입	-	-	47,591,266	-	-	47,591,266

식음료수입	653,311	-	29,532,976	-	-	30,186,287

기타수입	-	-	3,881,834	-	-	3,881,834

합계	7,553,460	2,612,327	81,881,047	9,193,615	68,514	101,308,963

(*) 공통부문은 임대및기타사업에 포함하여 작성하였습니다.

26.2 고객과의 계약과 관련된 부채

(1) 당기말과 전기말 현재 회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

계약부채 - 피트니스 관련 선수금 등	4,726,371	4,871,149

상기 계약부채는 선수금에 포함되어 있습니다.

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

피트니스 관련 선수금 등	4,871,149	3,812,597

27. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

급여	10,643,421	8,180,782

잡급	80,504	88,477

상여금	550,918	200,000

퇴직급여	1,125,163	969,156

복리후생비	540,769	457,101

여비교통비	158,910	106,744

통신비	180,200	167,795

수도광열비	138,887	144,144

세금과공과	1,714,422	1,561,339

지급임차료	80,714	121,174

수선비	1,717,791	1,728,173

보험료	719,395	822,067

접대비	587,358	328,991

광고선전비	1,208,166	1,187,283

차량유지비	47,428	51,939

지급수수료	11,237,814	9,851,275

관리용역비	3,350,125	2,828,435

감가상각비	215,094	214,182

사용권자산상각비	141,391	98,428

대손상각비	407,933	22,313

무형자산상각비	94,798	393,642

소모품비	478,901	470,861

기타장기종업원급여	6,399	-

장기수선충당예치금설정액	236,633	-

기타비용	156,374	159,921

합계	35,819,508	30,154,222

28. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 회사 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

재고자산의 변동	18,595,736	18,293,342

급여 및 퇴직급여	28,943,481	23,161,340

감가상각 및 무형자산상각비	22,769,163	22,878,755

광고선전비	2,443,076	2,369,602

수도광열비	9,365,763	7,274,550

용역비	21,855,102	17,279,075

지급수수료	11,740,431	10,354,407

기타	18,373,201	16,915,939

매출원가와 판매비와관리비 합계	134,085,953	118,527,010

29. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

외화환산이익	28,265	1,821

외환차익	15,061	19,979

리스변경이익	76,000	18,522

투자부동산평가이익	145,572,373	30,432,874

유형자산처분이익	12,157	-

무형자산처분이익	574,737	-

잡이익	799,020	1,055,516

합계	147,077,613	31,528,712

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기부금	14,180	50,350

외환차손	2,013	3,346

유형자산처분손실	504	81,075

유형자산폐기손실	1,416	753,796

보상비	2,937,127	321,712

잡손실	33,509	10,941

합계	2,988,749	1,221,220

30. 금융수익 및 금융비용

당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

금융수익

이자수익	5,270,434	3,649,273

배당금수익	8,673,162	6,854,596

금융상품평가이익	5,784	-

금융보증부채환입	1,478	-

합계	13,950,858	10,503,869

금융비용

이자비용	40,756,497	31,444,648

금융상품평가손실	-	1,096

금융상품처분손실	-	88

금융보증비용	-	11,949

합계	40,756,497	31,457,781

순금융손익	(26,805,639)	(20,953,912)

31. 주당손익

회사는 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 당기와 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 당기와 전기의 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 계속영업 기본주당이익의 산정내역

(단위: 원, 주)

구분	당기	전기

당기순이익	111,944,335,981	14,724,982,756

가중평균유통주식수	59,217,166	59,338,113

기본주당이익	1,874	248

(2) 가중평균유통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

구분	일자	발행주식수(*)	자기주식수	유통주식수	가중치	적수

기초	2023-01-01	61,563,241	(2,222,891)	59,340,350	103	6,112,056,050

자기주식취득	2023-04-14	61,563,241	(2,230,040)	59,333,201	181	10,739,309,381

자기주식취득	2023-10-12	61,563,241	(2,280,040)	59,283,201	1	59,283,201

자기주식취득	2023-10-13	61,563,241	(2,289,040)	59,274,201	3	177,822,603

자기주식취득	2023-10-16	61,563,241	(2,319,040)	59,244,201	1	59,244,201

자기주식취득	2023-10-17	61,563,241	(2,354,040)	59,209,201	1	59,209,201

자기주식취득	2023-10-18	61,563,241	(2,379,922)	59,183,319	1	59,183,319

자기주식취득	2023-10-19	61,563,241	(2,409,922)	59,153,319	1	59,153,319

자기주식취득	2023-10-20	61,563,241	(2,447,460)	59,115,781	3	177,347,343

자기주식취득	2023-10-23	61,563,241	(2,477,460)	59,085,781	1	59,085,781

자기주식취득	2023-10-24	61,563,241	(2,500,460)	59,062,781	1	59,062,781

자기주식취득	2023-10-25	61,563,241	(2,540,460)	59,022,781	1	59,022,781

자기주식취득	2023-10-26	61,563,241	(2,575,460)	58,987,781	1	58,987,781

자기주식취득	2023-10-27	61,563,241	(2,585,460)	58,977,781	3	176,933,343

자기주식취득	2023-10-30	61,563,241	(2,610,460)	58,952,781	1	58,952,781

자기주식취득	2023-10-31	61,563,241	(2,625,460)	58,937,781	1	58,937,781

자기주식취득	2023-11-01	61,563,241	(2,641,460)	58,921,781	1	58,921,781

자기주식취득	2023-11-02	61,563,241	(2,661,460)	58,901,781	1	58,901,781

자기주식취득	2023-11-03	61,563,241	(2,686,460)	58,876,781	4	235,507,124

자기주식취득	2023-11-07	61,563,241	(2,696,460)	58,866,781	1	58,866,781

자기주식취득	2023-11-08	61,563,241	(2,703,722)	58,859,519	1	58,859,519

자기주식취득	2023-11-09	61,563,241	(2,742,100)	58,821,141	1	58,821,141

자기주식취득	2023-11-10	61,563,241	(2,752,100)	58,811,141	3	176,433,423

자기주식취득	2023-11-13	61,563,241	(2,767,100)	58,796,141	1	58,796,141

자기주식취득	2023-11-14	61,563,241	(2,787,100)	58,776,141	1	58,776,141

자기주식취득	2023-11-15	61,563,241	(2,807,116)	58,756,125	1	58,756,125

자기주식취득	2023-11-16	61,563,241	(2,822,116)	58,741,125	1	58,741,125

자기주식취득	2023-11-17	61,563,241	(2,832,116)	58,731,125	3	176,193,375

자기주식취득	2023-11-20	61,563,241	(2,842,116)	58,721,125	1	58,721,125

자기주식취득	2023-11-21	61,563,241	(2,867,116)	58,696,125	1	58,696,125

자기주식취득	2023-11-22	61,563,241	(2,877,116)	58,686,125	1	58,686,125

자기주식취득	2023-11-23	61,563,241	(2,886,419)	58,676,822	1	58,676,822

자기주식취득	2023-11-24	61,563,241	(2,896,419)	58,666,822	3	176,000,466

자기주식취득	2023-11-27	61,563,241	(2,906,419)	58,656,822	1	58,656,822

자기주식취득	2023-11-28	61,563,241	(2,916,419)	58,646,822	1	58,646,822

자기주식취득	2023-11-29	61,563,241	(2,926,419)	58,636,822	33	1,935,015,126

합계	365	21,614,265,537

가중평균유통주식수(= 적수 계 ÷ 가중치)	59,217,166

(*) 당기 중 발생한 주식배당 효과가 반영되었습니다.

2) 전기

구분	일자	발행주식수(*)	자기주식수	유통주식수	가중치	적수

기초	2022-01-01	61,563,241	(2,220,227)	59,343,014	103	6,112,330,442

자기주식취득	2022-04-14	61,563,241	(2,227,381)	59,335,860	243	14,418,613,980

자기주식처분	2022-12-13	61,563,241	(2,222,891)	59,340,350	19	1,127,466,650

합계	365	21,658,411,072

가중평균유통주식수(= 적수 계 ÷ 가중치)	59,338,113

(*) 당기 중 발생한 주식배당 효과가 반영되었습니다.

32. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(2) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

주식배당	581,768	570,387

임대보증금의 유동성 대체	5,465,248	2,154,246

장기선수수익의 유동성 대체	142,735	70,425

장기차입금의 유동성 대체	38,537,480	370,699,029

유동성장기차입금의 단기차입금 차환	55,000,000	-

유형자산, 투자부동산 구입 관련 미지급금	78,000	1,145,967

유형자산, 투자부동산 구입 관련 미수금	-	2,212,851

건설중인자산의 본계정 대체	85,900	1,821,200

금융상품의 유동성대체	-	29,198,258

사용권자산의 인식	283,752	-

금융리스채권의 매출채권 대체	793,950	752,160

금융리스채권의 유동성 대체	442,239	485,847

리스부채의 유동성 대체	16,464,369	16,413,594

보험수리적손익(세후)	(414,107)	44,789

순확정급여부채의 조정	(78,986)	1,298,112

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 평가	(330,322)	11,274

임대보증금의 미지급금 대체	206,853	-

매출채권의 유동성대체	-	128,194

리스부채의 재측정	8,187,295	8,575,243

기타장기종업원급여부채 인식	-	65,092

장기선급금의 건설중인자산 대체	3,659,300	-

유형자산의 투자부동산 대체	95,552,000

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

1 ) 당기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	대체 등	기말

신규리스	기타

임대보증금(유동)	28,956,543	(3,506,362)	-	(168,012)	5,465,248	30,747,417

임대보증금(비유동)	15,266,268	4,207,695	-	-	(5,465,248)	14,008,715

단기차입금	94,000,000	24,008,800	-	-	55,000,000	173,008,800

유동성장기차입금	371,234,540	(317,025,680)	-	791,140	(16,462,520)	38,537,480

장기차입금	99,602,120	305,641,500	-	366,160	(38,537,480)	367,072,300

미지급비용(*)	8,258,384	(28,054,953)	-	31,769,030	-	11,972,461

유동리스부채	16,677,340	(24,093,250)	57,792	10,967,679	16,464,369	20,073,930

장기리스부채	111,351,688	-	225,960	3,500,103	(16,464,369)	98,613,382

합계	745,346,883	(38,822,250)	283,752	47,226,100	-	754,034,485

(*) 상각에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	대체 등	기말

신규리스	기타

임대보증금(유동)	30,015,420	(3,152,679)	-	(60,444)	2,154,246	28,956,543

임대보증금(비유동)	12,320,514	5,160,000	-	(60,000)	(2,154,246)	15,266,268

단기차입금	124,000,000	(30,000,000)	-	-	-	94,000,000

유동성장기차입금	47,872,710	(47,900,910)	-	563,711	370,699,029	371,234,540

장기차입금	399,772,557	70,000,000	-	528,592	(370,699,029)	99,602,120

미지급비용(*)	6,090,343	(23,146,617)	-	-	25,314,658	8,258,384

유동리스부채	19,862,840	(23,624,338)	-	4,025,244	16,413,594	16,677,340

장기리스부채	136,306,534	-	-	(8,541,252)	(16,413,594)	111,351,688

합계	776,240,918	(52,664,544)	-	(3,544,149)	25,314,658	745,346,883

(*) 상각에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

33. 담보 및 보증

(1) 당기말 현재 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 없습니다(주석 36 참조).

(2) 당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채무의 종류	잔액	설정금액	담보권자

토지 및 건물 (투자부동산) 토지 (유형자산)	586,527,994	일반대출 등	17,000,000	12,025,000	(주)신한은행

일반대출 등	76,008,800	113,000,000	(주)KEB하나은행

일반대출 등	40,000,000	48,000,000	㈜국민은행

일반대출	40,000,000	49,500,000	KDB산업은행

일반대출	30,000,000	36,000,000	드래곤하나제일차(주)

기타대출(*1)	-	4,000,000	현대오일뱅크㈜

건물임차보증금	-	245,700	(주)이랜드리테일

토지 및 건물 (투자부동산)	62,917,640	시설자금대출 등	15,000,000	36,000,000	신한은행

15,000,000	KEB하나은행

토지 및 건물 (유형자산)	588,434,009	담보대출(*2)	308,000,000	410,519,952	KEB하나은행,KDB산업은행 외 3곳

시설자금대출 등	29,602,120

토지 및 건물 (투자부동산)	143,692,036	미지급금(*3)	69,521,184	76,473,302	나진산업 주식회사

합계	1,381,571,679	640,132,104	785,763,954

(*1) 회사는 현대오일뱅크(주)와 유류공급계약을 맺고 있으며, 이에 따른 매입채무(약정금액: 3,300백만원)를 담보하기 위해 유형자산으로 분류된 토지(장부가:17,791백만원)를 담보로 제공하였습니다.

(*2) 회사는 당기 중 만기가 도래한 기존 대주단 대출금 상환을 위하여 기존 대주들의전원의 동의 하에 2023년 7월 14일 (주)하나은행 외 4개 금융기관으로부터 만기 3년,기준금리 결정일에 기준금리에 가산금리 1.8%를 가산한 변동금리로 3,080억원을 차입(재금융)하였습니다. 해당 차입금과 관련하여 대주단을 공동 제1순위 우선수익자로 하는(수익한도 대출약정금의 120%) 부동산담보신탁계약(신탁재산: 서울시 용산구 청파로 20길95 건물 외)을 (주)하나은행과 체결하였습니다. 그리고 당사는 피담보채무를 담보하기 위하여 인출일 이전까지(인출일 당일 포함) 보험계약상 보험금지급청구권에 대하여 대주들을 공동 제1순위 근질권(채권최고액 : 각 대주의 대출약정금의 120%)을 설정하였습니다.

(*3) 회사는 2020년 4월 22일에 체결된 부동산매매계약에 따라 나진산업 주식회사로부터 토지 및 건물 등을 94,798백만원에 취득하였습니다. 동 매매목적물에 대하여 중도금 및 잔금지급채권을 담보하기 위하여 76,473백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다.

(3) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	내용	실행금액	약정금액

지급보증	서울보증보험(주)	지급이행보증 등	15,184,535	15,184,535

(주)신한은행	공사계약이행보증	640,000	640,000

합계	15,824,535	15,824,535

(4) 당기말과 전기말 현재 금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	당기말	전기말	사용제한내용

정기예금	(주)신한은행	1,100,000	1,100,000	(주)엠와이에이치 차입금 담보제공

700,000	700,000	임대보증금 환불지급보증

2,600,000	2,600,000	오진개발(주) 차입금 담보제공

(주)KEB하나은행	2,450,000	3,400,000	임대보증금 환불관련 담보

4,150,000	4,150,000	(주)엠와이에이치 차입금 담보제공

120,000	120,000	마시모두띠코리아(유)외 1개 업체 계약이행보증 질권설정

-	12,624,216	대주단대출 관련 예치된 이자유보계좌에 대한 질권설정

22,000,000	22,235,837	대우건설 소송 관련 인출제한

(주)국민은행	20,000,000	20,000,000	대우건설 소송 관련 인출제한

합계	53,020,000	66,930,053

34. 우발상황과 약정사항(1) 계류 중인 소송사건

당기말 현재 회사가 원고(소송가액: 40,022,799천원) 및 피고(소송가액: 88,977,889천원)로 계류중인 소송사건은 3건, 16건으로, 계류 중인 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

당기말 현재 회사가 피고인 주요 소송사건의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건의 종류	계류법원	원고	소송금액	진행사황

공사대금	서울중앙지방법원	㈜대우건설	44,523,619	1심 진행 중

㈜대우건설은 위 소송과 관련해 2022년 1월 19일 회사 부동산(서울특별시 양천구 신정동 1315)에 가압류(청구금액 41,641,126천원)를 설정하였습니다.

(2) 차입금 등 관련 약정사항

당기말 현재 차입금의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래처	내역	약정금액	실행금액

차입금	KEB하나은행	시설자금대출등	246,393,000	207,992,450

신한은행	시설자금대출등	86,318,470	86,318,470

KDB산업은행	시설자금대출등	121,100,000	121,100,000

KB국민은행	운전자금대출	45,000,000	45,000,000

드래곤하나제일차(주)	일반대출	30,000,000	30,000,000

우리은행	일반자금대출 등	5,000,000	5,000,000

한화일반사모부동산투자신탁12호	시설자금대출	24,700,000	24,700,000

농협은행㈜	시설자금대출	60,500,000	60,500,000

합계	619,011,470	580,610,920

(3) 경영수수료

회사는 (주)에이에이호텔매니지먼트와 호텔 운영계약을 체결하고 있는 바, 동 계약에따라 매출액과 영업수익의 일정비율을 운영보수로 지급합니다.

(4) 2023년말 현재 서울드래곤시티의 일부를 그랜드코리아레저주식회사(이하 "GKL")에 카지노 사업장 공간으로 임대 하고 있습니다.회사는 카지노사업장 임대를 위해 해당 공간을 위락시설로 용도변경을 하였습니다. 관련하여 담당 기관은 변경 업무에 대해 감사 지적을 받았으며, 현재 회사에는 어떠한 처분도 없고, 향후 발생할 불이익에 대해서도 합리적인 추정이 어렵습니다. 35. 보험가입자산

당기말 현재 회사는 투자부동산 및 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험가입자산	부보금액	부보처	보험종류

건물 등(서부)	7,147,700	(주)KB손해보험	화재보험

기계장치(서부)	(주)KB손해보험	화재보험

건물(인천)	2,060,949	(주)KB손해보험	화재보험

건물(용산호텔)	289,568,821	(주)KB손해보험	재산종합

기계장치, 전산장비(용산호텔)	27,006,253	(주)KB손해보험	재산종합

합계	325,783,723

회사는 용산호텔에 승강기배상책임보험(KB손해보험) 등을, 서부 주유소에 화재배상책임보험(DB손해보험), 재난배상책임보험(KB손해보험) 및 주유소배상책임보험(DB손해보험)을, 나진상가 및 원효상가에 배상보험과 건물화재보험을 각각 가입하고 있습니다. 그리고 회사는 용산호텔 관련하여 기업휴지보험(KB손해보험, 부보금액 67,961,405천원)에 가입하고 있습니다.

또한, 상기 용산호텔 및 인천건물 등 관련 부보금액 중 144,902,963천원은 (주)하나은행, 97,320,000천원은 KDB산업은행, 그리고 잔여 170,160,545천원이 3개 금융기관에 각각 질권이 설정되어 있습니다.

36. 특수관계자 등

(1) 당기말과 전기말 현재 회사 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말	비고

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)엠와이에이치	(주)엠와이에이치	주주지분율 18.72%

종속기업	(주)신한서부티엔디 위탁관리부동산투자회사	(주)신한서부티엔디 위탁관리부동산투자회사	투자지분율 50.00%

종속기업	(주)신한서부티엔디 제1호위탁관리부동산투자회사	(주)신한서부티엔디 제1호위탁관리부동산투자회사	투자지분율 50.00%

종속기업	(주)신한서부티엔디 제2호위탁관리부동산투자회사	-	투자지분율 50.00%

종속기업	㈜신한광화문지타워위탁관리부동산투자회사	-	투자지분율 50.00%

관계기업	오진교역(주)	오진교역(주)	주주지분율 0.03%, 투자지분율 48%

주요 경영진	승만호 외 10인	승만호 외 10인	주주지분율 14.19%, 대표이사 및 임원

기타특수관계자(*1)	승미혜 외 8인	승미혜 외 8인	주주지분율 7.18%

기타특수관계자(*2)	오진개발(주)	오진개발(주)	주주지분율 1.75%

오진상사(주)	오진상사(주)	주주지분율 6.96%, 투자지분율 2.78%

나노와이에스(주)	나노와이에스(주)	주주지분율 0.83%, 오진상사(주)의 종속회사

㈜5앤2	㈜5앤2	주주지분율 1.94%

(*1) 대표이사의 가까운 가족입니다.

(*2) 대표이사 또는 대표이사와 그의 가까운 가족이 공동지배하고 있습니다.

(2) 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

단기급여	3,615,249	1,500,111

퇴직급여	418,636	375,300

기타장기종업원급여	210	-

합계	4,034,095	1,875,411

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등	이자수익	이자비용

대표이사	승만호	34,498	-	-	-

종속기업	(주)신한서부티엔디 위탁관리부동산투자회사	-	-	508,226	3,458,746

종속기업	(주)신한서부티엔디제1호 위탁관리부동산투자회사	-	-	247,808	2,879,715

관계기업	오진교역(주)	70,614	212,049	-	-

기타특수관계자	오진상사(주)	1,129,691	406,192	-	3,945

기타특수관계자	나노와이에스(주)	63,845	-	-	-

합계	1,298,648	618,241	756,034	6,342,406

2) 전기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등	이자수익	이자비용

대표이사	승만호	34,345	-	-	-

종속기업	(주)신한서부티엔디 위탁관리부동산투자회사	-	-	492,192	2,241,948

종속기업	(주)신한서부티엔디제1호 위탁관리부동산투자회사	-	-	240,229	1,800,886

관계기업	오진교역(주)	85,324	251,875	-	-

기타특수관계자	오진상사(주)	1,140,227	146,435	-	6,008

기타특수관계자	나노와이에스(주)	63,625	-	-	-

합계	1,323,521	398,310	732,421	4,048,842

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 등 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	배당금 지급	리스부채 상환(*)	배당금 수령

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)엠와이에이치	685,630	-	-

종속기업	(주)신한서부티엔디 위탁관리부동산투자회사	-	13,949,877	8,673,162

종속기업	(주)신한서부티엔디 제1호 위탁관리부동산투자회사	-	10,020,116	-

주요 경영진	승만호 외 3인	503,778	-	-

기타특수관계자	오진개발(주)	63,996	-	-

기타특수관계자	오진상사(주)	252,000	32,400	-

기타특수관계자	오진교역(주)	1,082	-	-

기타특수관계자	㈜5앤2	67,968	-	-

기타특수관계자	나노와이에스(주)	30,038	-	-

기타특수관계자	승미혜 외 6인	304,112	-	-

(*) 종속기업과 체결한 인천 스퀘어원(부동산) 리스계약에 따라 당기말 현재 인식한 사용권자산은 50,978백만원과 리스부채는 64,277백만원이며, 리스부채의 상환금액은 당기 13,590백만원, 이자비용은 당기 3,459백만원입니다.

(*) 종속기업과 체결한 용산 그랜드머큐어호텔 리스계약에 따라 당기말 현재 인식한 사용권자산은 54,180백만원과 리스부채는 54,591백만원이며, 리스부채의 상환금액은 당기 10,020백만원, 이자비용은 당기 2,880백만원입니다.

(*) 기타특수관계자와의 리스계약에 따라 당기말 현재 인식한 사용권자산은 98백만원과 리스부채는 102백만원이며, 리스부채의 상환금액은 당기 32백만원, 이자비용은 당기 4백만원입니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	배당금 지급	리스부채 상환(*)	배당금 수령

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)엠와이에이치	695,830	-	-

종속기업	(주)신한서부티엔디 위탁관리부동산투자회사	-	13,580,884	6,854,596

종속기업	(주)신한서부티엔디 제1호 위탁관리부동산투자회사	-	9,758,010	-

주요 경영진	승만호 외 3인	479,809	-	-

기타특수관계자	오진개발(주)	65,858	-	-

기타특수관계자	오진상사(주)	240,000	37,722	-

기타특수관계자	오진교역(주)	1,062	-	-

기타특수관계자	㈜5앤2	66,636	-	-

기타특수관계자	나노와이에스(주)	29,449	-	-

기타특수관계자	승미혜 외 6인	305,246	-	-

(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금	미지급금 등	임대보증금	리스부채

종속기업	(주)신한서부티엔디 위탁관리부동산투자회사	-	-	18,809,000	1,358,547	-	64,277,139

종속기업	(주)신한서부티엔디 제1호 위탁관리부동산투자회사	-	-	9,738,000	-	-	54,591,021

관계기업	오진교역(주)	5,556	314	-	62,082	10,000	-

기타특수관계자	오진상사(주)	102,800	5,216	-	253,516	673,700	102,043

기타특수관계자	나노와이에스(주)	23	237	-	-	47,000	-

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금	미지급금 등	임대보증금	리스부채

종속기업	(주)신한서부티엔디 위탁관리부동산투자회사	-	-	18,809,000	1,297,399	-	70,184,069

종속기업	(주)신한서부티엔디 제1호 위탁관리부동산투자회사	-	2,426,963	9,738,000	-	-	57,619,477

관계기업	오진교역(주)	8,760	553	-	107,737	10,000	-

기타특수관계자	오진상사(주)	93,960	3,998	-	106,415	698,700	130,498

기타특수관계자	나노와이에스(주)	20	214	-	-	47,000	-

(6) 당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증및 담보의 내역, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과같습니다.

1) 제공한 지급보증

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	보증처	지급보증액	보증기간	비고

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)엠와이에이치	(주)하나은행 외1	5,665,000	1년	연장 가능

2) 담보제공자산

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)엠와이에이치	정기예금(*)	5,250,000	5,665,000	(주)하나은행 외1

기타특수관계자	오진개발(주)	정기예금	2,600,000	2,717,000	(주)신한은행

(*) 상기 특수관계자에게 제공한 지급보증과 동일한 차입금에 대한 담보제공자산입니다.

3) 제공받은 지급보증

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	제공처	지급보증액	보증기간	관련 차입금

주요 경영진(*)	승만호	(주)하나은행 외	80,877,044	1년~6년	56,602,120

(*) 회사는 상기 지급보증 이외에 연결회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 금융거래 한도약정 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

4) 제공받은 담보자산

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	담보자산	장부가액	담보설정액

종속기업	(주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사	담보신탁 1순위 수익권(*)	18,809,000	18,809,000

종속기업	(주)신한서부티엔디제1호 위탁관리부동산투자회사	담보신탁 2순위 수익권(*)	9,738,000	9,738,000

(*) 담보신탁 1순위 수익권은 주식회사 신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사와의책임임대차계약 대상 부동산인 지상층에 설정되어 있습니다.

(*) 담보신탁 2순위 수익권은 주식회사 신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사와의 책임임대차계약 대상 부동산인 지상층에 설정되어 있습니다.