서부T&D 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 서부티엔디(이하 "당사"라 함)는 1979년 7월 12일에 설립되었고, 1995년9월 29일자로 당사의 발행주식이 코스닥시장("KOSDAQ")에 등록되었습 니다. 당사는 종합쇼핑몰운영업, 석유류판매업, 영화관운영업, 물류시설운영업, 부동산임대업등을 주요사업 으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 주주는 승만호외 9인 ( 24. 78 %) , (주)엠와이에이치(19.80%), 오진상사(주)(3.95%), 오진개발(주)(2.27%) 및 기타 (49.20%) 로 구성되어 있습니다.

2. 중요한 회계처리방침

가. 재무제표의 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 및 당기 중 유형자산 중 토지에 대한 원가모형에서 재평가 모형으로의 회계정책 변경사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

나. 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

다. 현금및현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

라. 금융자산

금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

(1) 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산, 위험회피회계를 적용하지 아니하는 파생상품을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 만기보유금융자산

만기가 고정되어있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(3) 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(4) 매도가능금융자산

당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다.

(5) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

(6) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

마. 금융부채와 지분상품(1) 금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채, 위험회피회계를 적용하지 아니하는 파생상품을 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

(2) 금융지급보증계약채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급해야 하는 금융지급보증계약에 대해서는 최초 인식시 공정가치로 인식하고 있습니다. 최초 인식된 공정가치는 보증기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 채무자가 지급기일에 지급하지 못할 것으로 예상되는 경우, 예상금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.(3) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다.

1) 보통주

보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행시 또는 주식매입선택권의 행사시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

2) 자기주식

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기 지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 바. 파생상품당사는 파생상품을 당해 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 자산ㆍ부채로 계상하고 있으며, 공정가치로 평가한 금액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 파생상품에서 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사. 유형자산(1) 인식과 측정

유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 토지는 재평가법을 적용하여 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 유형자산으로 분류된 토지의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.

(2) 후속원가

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 감가상각

유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 감가상각방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 한편, 유형자산의 감가상각은 다음의 내용연수에 따라 정액법 또는 정률법으로 계산하고 있습니다.

구분	추정내용연수	감가상각방법	구분	추정내용연수	감가상각방법

건물	40년	정액법	차량운반구	5년	정률법

구축물	20 ∼ 40년	정액법	시설장치	5년 ~ 10년	정률법

공기구비품	5년	정률법

매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

아. 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.

자. 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수부채의 공정가치 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으나 매 회계연도말 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며,영업권에 대한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니합니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

차. 재고자산

재고자산은 선입선출법에 의한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 시가가 장부가액보다 하락한 경우에는 시가액을 재무상태표가액으로 하고 있으며, 재고자산을 저가기준으로 평가하는 경우 발생하는 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다.

카. 자산손상(1) 금융자산의 손상

당기손익인식항목을 제외한 금융자산은 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다.

금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ①발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ②동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 손상의 증거가 있는 경우, 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 다음과 같이 손상차손을 인식하고 있습니다.

상각후원가를 장부금액으로 하는 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하며, 매출채권 및 대여금의 손상차손은 충당금계정을 사용하여 차감하고, 그 외의 대여금 및 수취채권은 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.

원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손을 측정하여 당기손익으로 인식하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 수취채권 집합이 손상되었다는 객관적인 증거는 당사의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균신용기간을 초과하는 대금지불의 연체 횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다.

후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산과 매도가능채무상품은 관련 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있으나, 매도가능지분상품의 경우 기타포괄손익으로 환입하고 있습니다.

(2) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 당사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별 가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

타. 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.

파. 종업원급여

(1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 종업원이 근무용역을 제공한 때에 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는급여의 할인되지 않은 금액을 비용 또는 다른 자산의 원가로 인식합니다.

(2) 퇴직급여

당사는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 채택하고 있습니다. 재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년(분,반기) 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

하. 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있으며, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높은 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우, 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.거. 수익인식

당사는 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 용역제공거래에 대하여는 수익가득과정이 완료되고수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

너. 금융수익과 원가

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융원가는 차입금에 대한 이자비용 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

더. 정부보조금 등정부보조금 등은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다.

러. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

(2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 머. 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.

버. 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권,재고자산, 금융상품, 확정급여채무, 이연법인세자산(부채)에 대한 평가, 파생상품에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다.

3. 범주별 금융상품가. 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - - 2,416,488 2,416,488 2,416,488 공정가치 장기금융상품 등 - 9,982,230 - 9,982,230 9,982,230 장부가액(*) 비유동금융자산계 - 9,982,230 2,416,488 12,398,718 12,398,718 매출채권 매출채권 - 2,793,109 - 2,793,109 2,793,109 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 6,117,624 - 6,117,624 6,117,624 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 53,967,000 - 53,967,000 53,967,000 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 4,965,082 - 4,965,082 4,965,082 장부가액(*) 유동금융자산계 - 67,842,815 - 67,842,815 67,842,815 금융자산 계 - 77,825,045 2,416,488 80,241,533 80,241,533 (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - - 4,686,266 4,686,266 4,686,266 공정가치 장기금융상품 등 - 10,067,222 - 10,067,222 10,067,222 장부가액(*) 비유동금융자산계 - 10,067,222 4,686,266 14,753,488 14,753,488 매출채권 매출채권 - 2,977,385 - 2,977,385 2,977,385 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 2,803,658 - 2,803,658 2,803,658 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 32,530,400 - 32,530,400 32,530,400 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 5,756,727 - 5,756,727 5,756,727 장부가액(*) 유동금융자산계 - 44,068,170 - 44,068,170 44,068,170 금융자산 계 - 54,135,392 4,686,266 58,821,658 58,821,658 나. 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 장기차입금 장기차입금 - 307,257,700 307,257,700 307,257,700 상각후원가로 인식 기타비유동금융부채 금융보증부채 등 - 46,120,607 46,120,607 46,120,607 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 - 353,378,307 353,378,307 353,378,307 매입채무 매입채무 - 1,050,292 1,050,292 1,050,292 상각후원가로 인식 기타유동부채 미지급금 등 - 7,971,976 7,971,976 7,971,976 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 - 153,000,000 153,000,000 153,000,000 상각후원가로 인식 유동금융부채계 - 162,022,268 162,022,268 162,022,268 금융부채 계 - 515,400,575 515,400,575 515,400,575 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 장기차입금 장기차입금 - 75,952,500 75,952,500 75,952,500 상각후원가로 인식 기타비유동금융부채 금융보증부채 등 - 56,438,611 56,438,611 56,438,611 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 - 132,391,111 132,391,111 132,391,111 매입채무 매입채무 - 1,098,305 1,098,305 1,098,305 상각후원가로 인식 기타유동부채 미지급금 등 - 6,159,080 6,159,080 6,159,080 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 - 104,000,000 104,000,000 104,000,000 상각후원가로 인식 유동성장기부채 유동성장기차입금 - 150,000,000 150,000,000 150,000,000 상각후원가로 인식 유동금융부채계 - 261,257,385 261,257,385 261,257,385 금융부채 계 - 393,648,496 393,648,496 393,648,496 4. 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 이자수익 - 586,255 - - 586,255 배당금수익 - - - - - 이자비용 - - - (6,993,532) (6,993,532) 금융보증비용 - - - 4,278 4,278 매도가능금융자산처분손익 - - - - - 보험상품손익 - - - 5,596 5,596 당분기 계 - 586,255 - (6,983,658) (6,397,403) 전분기 계 - 910,822 86,023 (9,963,788) (8,966,943) 5. 금융상품 종류별 공정가치 서열체계 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나. 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 금융자산 - 매도가능금융자산 2,007,556 408,932 2,416,488 - 대여금및수취채권 - - - - 77,825,045 77,825,045 금융부채 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 515,400,575 515,400,575 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 금융자산 - 매도가능금융자산 2,278,175 1,999,159 - 4,277,334 408,932 4,686,266 - 대여금및수취채권 - - - - 54,135,392 54,135,392 금융부채 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 393,648,496 393,648,496 (*) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 비상장지분상품, 대여금 및 수취채권, 상각후원가로 측정하는 금융부채는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액(혹은 상각후원가)을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.다. 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 공정가치금액 가치평가기법 투입변수 금융자산 매도가능금융자산 2,007,556 BDT(Black-Derman-Toy)모형 시장금리변동, 채권표면금리 6. 금융상품의 위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 이자비용(*) 4,602,577 (4,602,577) 3,041,245 ( 3,041,245 ) 이자수익(*) (636,845) 636,845 ( 360,175 ) 360,175 (*) 자본화대상 이자비용, 이자수익 및 사외적립자산 이자수익 포함 2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사의 금융자산(부채)는 환위험에 노출되어 있지 아니합니다. 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. (1) 당분기말 현재 비파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매출채권 2,791,021 2,088 - 2,793,109 기타유동채권 5,907,149 183,270 27,205 6,117,624 매도가능금융자산 - - 2,416,488 2,416,488 기타유동금융자산 48,730,000 4,782,000 455,000 53,967,000 기타비유동금융자산(*) - - 9,982,230 9,982,230 계 57,428,170 4,967,358 12,880,923 75,276,451 (*) 매도가능금융자산 제외 (2) 매출채권 및 기타유동채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 2,793,109 2,977,385 대손충당금 - - 기타유동채권 6,117,624 2,803,658 대손충당금 - - 계 8,910,733 5,781,043 (3) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당분기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매입채무 1,050,292 - - 1,050,292 기타유동부채 6,313,661 974,341 683,974 7,971,976 차입금 53,000,000 100,000,000 307,257,700 460,257,700 기타비유동금융부채 1,915,514 3,981,972 40,223,121 46,120,607 계 62,279,467 104,956,313 348,164,795 515,400,575 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 633,427,739 474,204,176 자본(B) 538,963,074 409,563,122 단기금융상품(C) 53,817,000 32,377,000 차입금(D) 460,257,700 329,952,500 부채비율(A/B) 117.53% 115.78% 순차입금비율((D-C)/B) 75.41% 72.66% 7. 부문정보 가. 일반정보 당사의 사업 부문은 쇼핑몰운영, 물류시설운영, 석유류판매 및 부동산임대등 으로 구분하여 관리하고 있으며 주요정보는 다음과 같습니다. 나. 사업 부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 (1) 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 쇼핑몰운영 물류시설운영 석유 류 판 매 임대및기타사업 계 당분기말 자산 244,344,725 302,528,104 17,036,995 608,480,989 1,172,390,813 부채 164,353,846 72,332,719 1,038,153 395,703,021 633,427,739 전기말 자산 249,274,092 223,438,978 7,277,449 403,776,779 883,767,298 부채 164,465,062 73,867,061 1,070,141 234,801,912 474,204,176 (*) 공통부문 및 신규투자사업은 임대및기타사업에 포함하여 작성하였으며, 사업부문의 구분을 수익 기준에서 사업기준 으로 변경하여 기재하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 보고부문별 경 영성과 는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 쇼핑몰운영 물류시설운영 석유 류 판매 임대및기타사업 계 매출액 30,296,631 4,657,263 6,041,914 268,957 41,264,765 매출원가 3,107,001 - 5,459,891 - 8,566,892 영업이익 10,855,859 1,305,215 168,402 (2,562,406) 9,767,070 - 감가상각비 4,369,306 367,082 10,597 155,213 4,902,198 - 무형자산상각비 104,175 1,165 - - 105,340 당기순이익(손실) 7,563,448 (346,946) 192,210 (4,987,807) 2,420,905 (*) 공통부문 및 신규투자사업은 임대및기타사업에 포함하여 작성하였으며, 사업부문의 구분을 수익 기준에서 사업기준 으로 변경하여 기재하였습니다. 구분 쇼핑몰운영 물류시설운영 석유 류 판매 임대및기타사업 계 매출액 28,246,372 4,465,006 7,428,303 350,567 40,490,248 매출원가 3,147,410 - 6,790,487 - 9,937,897 영업이익 9,215,314 1,163,810 170,154 (2,477,486) 8,071,792 - 감가상각비 4,234,104 299,003 11,901 116,709 4,661,717 - 무형자산상각비 105,612 14,992 - - 120,604 당기순이익(손실) 6,314,199 (538,930) 197,038 (12,553,031) (6,580,724) (*) 공통부문 및 신규투자사업은 임대및기타사업에 포함하여 작성하였으며, 사업부문의 구분을 수익 기준에서 사업기준으 로 변경하여 재작성하였습니다 . 다. 사업 부문의 지역정보당분기의 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 지역 매출액 매출원가 판관비 영업이익 국내 41,264,765 8,566,892 22,930,803 9,767,070 8. 영업손익산출에 필요한 주요항목가. 당분기 및 전분기 중 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 매출액 41,264,765 40,490,248 매출원가 8,566,892 9,937,897 매출총이익 32,697,873 30,552,351 판매비와관리비 22,930,803 22,480,559 영업이익 9,767,070 8,071,792 나. 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 3,438,280 3,301,577 잡급 91,347 91,356 퇴직급여 267,373 261,909 복리후생비 234,679 258,184 여비교통비 117,004 52,293 통신비 46,521 48,779 수도광열비 2,980,417 3,034,881 세금과공과 2,901,723 3,132,588 임차료 242,063 211,193 수선비 540,141 565,107 보험료 475,812 522,854 접대비 144,322 198,980 광고선전비 1,284,182 825,828 차량유지비 37,504 102,473 지급수수료 1,601,643 1,857,509 관리용역비 2,886,118 2,860,089 감가상각비 4,902,198 4,661,717 무형자산상각비 105,340 120,604 기타비용 634,136 372,638 계 22,930,803 22,480,559 9. 기타이익(손실)가. 기타이익 당분기 및 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 매도가능금융자산처분이익 - 84,523 유형자산처분이익 - 1,810 보험상품수익 6,059 5,784 외환차익 4 - 잡이익 187,796 389,690 계 193,859 481,807 나. 기타손실 당분기 및 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 유형자산처분손실 1,602 - 외환차손 17 21 기부금 335,538 28,800 보험상품비용 463 - 기타지급수수료 - 4,707,204 계약해제정산비 - 2,502,752 잡손실 10,708 16,262 계 348,328 7,255,039 10. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 금융수익 590,534 912,322 - 이자수익 586,255 910,822 - 배당금수익 - 1,500 - 금융보증부채환입 4,279 - 금융원가 6,993,532 9,969,572 - 이자비용 6,993,532 9,959,099 - 금융보증비용 - 10,473 순금융수익 (6,402,998) (9,057,250) 11. 유형자산가. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각 및 손상누계액 장부가액 취득가액 상각 및손상누계액 장부가액 토지 592,998,433 - 592,998,433 - - - 구축물 4,190,775 (1,728,829) 2,461,946 4,173,075 (1,610,198) 2,562,877 차량운반구 185,648 (86,919) 98,729 187,505 (78,817) 108,688 공기구비품 2,967,132 (1,863,760) 1,103,372 2,269,258 (1,414,804) 854,454 시설장치 8,142,896 (3,930,541) 4,212,355 7,994,140 (3,361,144) 4,632,996 건설중인자산 205,370,799 - 205,370,799 96,213,828 - 96,213,828 계 813,855,683 (7,610,049) 806,245,634 110,837,806 (6,464,963) 104,372,843 상기 유형자산은 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다 (주석22 참조). 나. 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분/폐기 대체(*) 감가상각비 재평가차액 기말 토지 - - - 430,358,927 - 162,639,506 592,998,433 구축물 2,562,877 17,700 - - (118,631) - 2,461,946 차량운반구 108,688 53,744 (21,002) - (42,701) - 98,729 공기구비품 854,454 697,874 - - (448,956) - 1,103,372 시설장치 4,632,996 148,756 - - (569,397) - 4,212,355 건설중인자산 96,213,828 109,156,971 - - - - 205,370,799 계 104,372,843 110,075,045 (21,002) 430,358,927 (1,179,685) 162,639,506 806,245,634 (*)투자부동산으로 분류하였던 토지 중 호텔개발 관련부지 등을 당반기부터 유형자산계정으로 재분류함. 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분/대체 감가상각비 기말 구축물 2,176,167 24,200 649,747 (287,239) 2,562,877 차량운반구 21,874 111,064 (3,009) (21,240) 108,688 공기구비품 739,779 563,029 - (448,354) 854,454 시설장치 5,318,085 14,300 (1) (699,388) 4,632,996 건설중인자산 34,768,924 62,094,651 (649,747) - 96,213,828 계 43,024,829 62,807,244 (3,010) (1,456,221) 104,372,843 다. 토지 재평가회사는 당분기 중 유형자산으로 분류된 토지에 대하여 재평가모형을 적용하기로 하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 재평가 대상 가치평가기법 독립된 평가인 재평가 기준일 용산호텔부지 등 공시지가기준법 및 거래사례비교법 가람감정평가법인 2016년 06월 10일 상기 토지 재평가의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금액 재평가전 토지 장부가액 430,358,927 재평가액 592,998,433 재평가차액 162,639,506 - 재평가차액 중 이연법인세부채로 인식된 금액 35,780,691 - 재평가차액 중 자본(기타포괄손익)으로 인식된 금액 126,858,815 또한, 재평가로 인한 재평가잉여금(기타포괄손익)은 향후 주주배당에 제한이 있습니다. 라. 차입원가의 자본화(1) 회계기간 중 자본화된 차입원가의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 자본화된 차입원가 내용 당분기 전분기 특정차입금 관련 차입원가 3,254,290 858,876 일반차입금 관련 차입원가 207,665 114,008 자금조달과 관련된 유사차입원가 - 5,302,348 계 3,461,955 6,275,232 (2) 당분기 중 건설중인자산 취득과 관련한 자본화된 일반차입원가에 적용한 자본화이자율은 3.25% 입니다. 12. 투자부동산 가. 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각 및 손상누계액 장부가액 취득가액 상각 및 손상누계액 장부가액 토지 115,914,789 - 115,914,789 546,273,716 - 546,273,716 건물 192,874,670 (25,945,207) 166,929,463 192,874,670 (22,222,695) 170,651,975 계 308,789,459 (25,945,207) 282,844,252 739,148,386 (22,222,695) 716,925,691 나. 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) (당분기) 구 분 기초 취득 및 자본적지출 대체(*) 감가상각비 기말 토지 546,273,716 - (430,358,927) - 115,914,789 건물 170,651,975 - - (3,722,512) 166,929,463 계 716,925,691 - (430,358,927) (3,722,512) 282,844,252 (*) 투자부동산으로 분류하였던 토지 중 호텔개발 관련부지 등을 당반기부터 유형자산계정으로 재분류함. (전기) 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분/대체 감가상각비 기말 토지 546,273,716 - - - 546,273,716 건물 175,380,325 235,000 - (4,963,350) 170,651,975 계 721,654,041 235,000 - (4,963,350) 716,925,691 다. 당분기 및 전분기 중 투자부동산으로부터 발생한 손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 쇼핑몰운영 물류시설운영 임대및기타사업 쇼핑몰운영 물류시설운영 임대및기타사업 수익 30,296,631 3,551,714 268,957 28,246,372 4,465,006 350,567 운영비용 19,440,772 2,660,717 2,831,363 19,031,058 3,301,196 2,828,053 손 익 10,855,859 890,997 (2,562,406) 9,215,314 1,163,810 (2,477,486) (*) 사업부문의 구분을 수익 기준에서 사업기준 으로 변경하여 전분기 재작성하였 음. (*) 투자부동산으로 분류하였던 토지 중 호텔개발 관련부지 등 을 당반기 부터 유형자산계정으로 재분류함. 라. 투자부동산의 공정가치(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치(*) 장부가액 공정가치(*) 장부가액 토지 177,597,095 115,914,789 695,608,640 546,273,716 건물 172,041,868 166,929,463 176,849,600 170,651,975 계 349,638,963 282,844,252 872,458,240 716,925,691 (*)투자부동산의 공정가치는 토지와 건물의 감정평가액을 기준으로 토지의 공시지가변동률과 건물의 시가표준액 변동률을 반영하여 산출하였습니다. 마. 당사는 기업회계기준서 제1016호에 따라 최초 인식 이후 투자부동산인 토지에 대해 원가모형을 적용하고 있습니다. 13. 무형자산 가. 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각 및손상누계액 장부가액 취득가액 상각 및손상누계액 장부가액 회원권 101,090 (29,610) 71,480 87,290 (29,610) 57,680 소프트웨어 601,908 (376,912) 224,996 600,692 (301,008) 299,684 기타무형자산 283,791 (234,200) 49,591 274,641 (204,763) 69,878 계 986,789 (640,722) 346,067 962,623 (535,381) 427,242 나. 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 취득 상각 기말 회원권 57,680 13,800 - 71,480 소프트웨어 299,684 1,216 (75,904) 224,996 기타무형자산 69,878 9,150 (29,437) 49,591 계 427,242 24,166 (105,341) 346,067 구 분 기초 취득 상각 기말 회원권 57,680 - - 57,680 소프트웨어 326,077 78,472 (104,865) 299,684 기타무형자산 119,473 - (49,595) 69,878 계 503,230 78,472 (154,460) 427,242 14. 기타비유동금융자산 가. 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 576,244 661,366 매도가능금융자산 2,416,488 4,686,266 보증금 9,405,986 9,405,856 계 12,398,718 14,753,488 나. 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 당분기말 전기말 매도가능채무상품 후순위채 후순위채권 2,007,556 4,277,334 소계 2,007,556 4,277,334 매도가능지분상품 비상장지분상품 오진상사㈜ 358,932 358,932 비상장지분상품 오진교역(주) 50,000 50,000 소계 408,932 408,932 계 2,416,488 4,686,266 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다. 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 기초 처분 평가손익 기말 후순위채권 4,277,334 (2,254,495) (15,283) 2,007,556 오진상사(주) 358,932 - - 358,932 오진교역(주) 50,000 - - 50,000 4,686,266 (2,254,495) (15,283) 2,416,488 구분 기초 처분 평가손익 기말 후순위채권 4,358,886 - (81,552) 4,277,334 유진기업(주) 92,400 (92,400) - - 오진상사(주) 358,932 - - 358,932 오진교역(주) 50,000 - - 50,000 계 4,860,218 (92,400) (81,552) 4,686,266 라. 보증금보증금은 대부분 1년 단위로 계약이 갱신되므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 15. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 상품 236,531 236,531 198,697 198,697 16. 매출채권 및 기타유동채권 가. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 2,793,109 2,977,385 대손충당금 - - 미수금 525,586 594,161 미수수익 158,258 201,636 선급금 81,730 144,302 선급비용 864,128 236,607 부가세대급금 4,487,922 1,626,952 계 8,910,733 5,781,043 나. 대손충당금회사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 매출채권 매출채권 기초 - - 대손상각비 - - 기말 - - 다. 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매출채권 2,791,021 2,088 - 2,793,109 기타유동채권 5,907,149 183,270 27,205 6,117,624 계 8,698,170 185,358 27,205 8,910,733 17. 기타유동금융자산 가. 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 53,817,000 32,377,000 단기대여금 150,000 153,400 계 53,967,000 32,530,400 나. 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 은행명 당분기말 전기말 사용제한내용 정기예금 신한은행 1,100,000 1,100,000 (주)엠와이에이치 차입금 담보제공 700,000 700,000 공사이행보증 담보제공 1,817,000 1,817,000 임대차계약금 반환지급보증 2,600,000 - 오진개발(주) 차입금 담보제공 하나은행 3,000,000 3,150,000 임대차계약금 반환지급보증 4,150,000 4,150,000 (주)엠와이에이치 차입금 담보제공 360,000 360,000 마시모두띠코리아(유)외5 계약이행보증 질권설정 하나(구,외환)은행 - 2,600,000 오진개발(주) 차입금 담보제공 계 13,727,000 13,877,000 18. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 보유현금 61,708 33,878 보통예금 등 4,903,374 5,722,849 계 4,965,082 5,756,727 19. 자본가. 당분기말 현재 회사가 발행할 보통주식의 총수, 발행한 보통주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 34,332,265주 및 500원입니 다. 나. 당분기 및 전기 중 자본금 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초 17,166,133 15,666,720 주식배당 - 1,499,413 기말 17,166,133 17,166,133 다. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 3,770,825 3,734,627 기타자본잉여금 16,877,092 16,877,092 계 20,647,917 20,611,719 라. 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다(단위:주, 천원). 구 분 당분기 전기 주식수 장부가액 주식수 장부가액 기초자기주식 1,346,204 21,807,149 1,345,170 21,786,762 자기주식 처분 (8,000) (129,592) - - 자기주식 추가 취득 - - 1,034 20,387 기말자기주식 1,338,204 21,677,557 1,346,204 21,807,149 마. 기타적립금 당분기말 및 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 5,893 22,958 재평가차액 126,858,815 - 법정적립금 478,022 478,022 임의적립금 417,000 417,000 계 127,759,730 917,980 (1) 재평가차액재평가차액은 유형자산 중 토지에 대해 재평가법을 적용하여 독립적인 외부평가인이평가한 금액에 기초하여 측정된 공정가치와 기존 장부가액과의 차액이며 현금배당의재원으로 사용될 수 없습니다. (2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 임의적립금 임의적립금은 연구 및 인력개발준비금으로서 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 과세표준 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 연구 및 인력개발준비금으로하여 적립하고 있습니다. 동 적립금은 조세특례제한법이 규정하는 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. 20. 퇴직급여부채(자산) 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 가. 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,912,384 1,868,500 국민연금전환금 (1,341) (5,023) 사외적립자산의 공정가치 (4,387,839) (4,632,076) 퇴직급여부채(자산) (2,476,796) (2,768,599) 나. 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초 확정급여채무 1,868,500 1,665,158 당기근무원가 294,711 384,849 이자비용 39,010 54,940 퇴직급여지급액 (289,837) (237,340) 확정급여채무의 보험수리적손익 - 893 기말 확정급여채무 1,912,384 1,868,500 다. 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 4,632,076 4,788,171 부담금납입액 - - 사외적립자산의 예상수익 79,903 128,322 퇴직급여지급액 (287,611) (237,340) 사외적립자산의 보험수리적손익 (36,529) (47,077) 기말 사외적립자산의 공정가치 4,387,839 4,632,076 라. 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 확정급여제도 당기근무원가 294,711 288,637 이자비용 39,010 41,205 사외적립자산의 예상수익 (79,903) (96,242) 소계 253,818 233,600 확정기여제도 - - 당기비용인식 기여금 36,876 46,411 소계 36,876 46,411 기타퇴직금지급액 - - 건설중인자산 대체분 (23,321) (18,102) 계 267,373 261,909 마. 당분기 및 전기 확정급여제도에 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 할인율 2.30% 2.30% 사외적립자산의 예상수익률 2.30% 2.30% 평균임금인상률 1.10% 1.10% 회사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 바. 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 확정급여채무의 보험수리적이익(손실) - - 사외적립자산의 보험수리적이익(손실) (36,529) (26,709) 사. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 정기예금 4,387,839 4,632,076 21. 차입금가. 당분기말 및 전기말 현재 일반차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 하나은행 일반자금대출 등 2.96~3.43 52,000,000 52,000,000 신한은행 일반자금대출 3.54~3.90 18,000,000 8,000,000 우리은행 일반자금대출 등 3.60 5,000,000 6,000,000 국민은행 일반자금대출 3.47~3.92 5,000,000 2,000,000 한국스탠다드차타드은행 일반자금대출 3.96 3,000,000 3,000,000 하나(구,외환)은행 일반자금대출 등 - - 3,000,000 하나서부제일차 일반자금대출 3.41 30,000,000 30,000,000 산업은행 일반자금대출 2.93 40,000,000 - 계 153,000,000 104,000,000 장기차입금 하나은행 시설자금대출등 2.25-5.10 135,822,700 95,315,500 신한은행 시설자금대출등 2.25-4.06 105,718,000 65,319,000 산업은행 일반자금대출등 2.25-4.06 65,717,000 65,318,000 소계 307,257,700 225,952,500 차감 : 유동성장기차입금 - 150,000,000 차감계 307,257,700 75,952,500 상기 장단기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며 이와 관련하여 회사의 투자부동산 및 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.나. 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 상환연도 장기차입금 2017년 145,536,700 2018년 - 2019년이후 161,721,000 계 307,257,700 22. 담보 및 보증 가. 당분기말 현재 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 담보로 제공된 회사 자산의 내역은 없습니다.나. 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 차입금의종류 차입한도 차입잔액 담보권자 설정금액 토지/건물 등 일반대출등 15,000,000 15,000,000 신한은행 12,025,000 일반대출 등 55,000,000 52,000,000 하나은행 65,000,000 일반대출 40,000,000 40,000,000 산업은행 49,500,000 일반대출 30,000,000 30,000,000 하나서부제일차(주) 33,000,000 시설자금대출등(*) 40,000,000 40,000,000 신한은행 132,000,000 70,000,000 70,000,000 하나은행 시설자금대출등(**) 450,000,000 197,257,700 신한,하나,산업은행 585,000,000 기타대출(***) - - 현대오일뱅크㈜ 4,000,000 건물임차보증금 - - (주)이랜드리테일 245,700 계 700,000,000 444,257,700 880,770,700 (*) 당사는 복합상업판매시설 건축을 위해서 하나은행과 신한은행을 공동대주로 하는 대출약정(대출약정금 110,000백만원)을 체결하였으며, 하나은행과 신한은행을 1순위 우선수익자로 하는(수익한도 대출약정금의 120%) 부동산담보신탁계약(신탁재산:인천시 연수구 동춘동 926번지 건물 등)을 ㈜하나자산신탁과 체결하였 습 니 다. (**) 당사는 호텔 신축을 위해서 하나은행, 신한은행, 산업은행을 공동대주로 하는 대출약정(대출약정금 450,000백만원)을 체결하였으며, 하나은행, 신한은행, 산업은행을 1순위 우선수익자로하는(수익한도 대출약정금의 130%) 부동산담보신탁계약(신탁재산:서울시 용산구 한강로3가 40-969번지외 토지등)을 (주)하나은행과 체결하였습니다. (***) 당사는 현대오일뱅크(주)와 유류공급계약을 맺고 있으며 이에 따른 매입채무가 발생(약정금액:3,300백만원)하여 이를 담보하기 위해 토지 (장부가 16,408백만원) 를 담보로 제공하였습니다. 다. 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 제공자 내용 금액 지급보증 서울보증보험 안전관리예치금 1,123,871 이행지급보증등 430,800 하나은행 임대차계약금반환 지급보증 3,000,000 신한은행 임대차계약금반환 지급보증 4,125,000 공사이행보증 지급보증 640,000 계 9,319,671 라. 당분기말 현재 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 제공된 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 보증제공처 제공한 보증내용 설정액 홈플러스 임차보증금에 대한 임차권 3,500,000 23. 기타비유동금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 수입보증금 23,860,486 33,049,212 현재가치할인차금 (1,319,765) (1,582,743) 장기선수금 - 23,375,000 장기선수수익 23,569,765 1,582,743 금융보증부채 10,121 14,399 계 46,120,607 56,438,611 24. 기타유동비금융부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 선수수익 4,753,846 3,738,005 25. 매입채무 및 기타유동부채 가. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 1,050,292 1,098,305 미지급금 2,454,123 2,940,754 선수금 24,683 39,167 미지급비용 2,198,601 901,727 기타금융부채 1,133,832 434,247 부가세예수금 1,092,477 641,539 예수금 1,068,261 1,201,645 계 9,022,269 7,257,384 나. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타유동부채는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 26. 법인세 가. 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 154,004 - 일시적차이로인한 이연법인세비용 644,904 (1,177,965) 기타 (10,210) - 법인세비용 788,698 (1,177,965) 나. 당분기와 전분기의 법인세비용과 법인세비용차감전계속영업이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전계속사업순이익 3,209,603 (7,758,689) 적용세율에 따른 부담액 689,613 - 비과세수익 (194,774) (702,516) 비공제비용 257,162 860,890 이연법인세효과 46,907 (1,177,965) 법인세환급액 - - 기타 (10,210) (158,374) 법인세비용 788,698 (1,177,964) 유효세율 24.57% - 다. 당분기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). (*) 당기 변동분은 매도가능금융자산처분손익에 반영되었습니다. 구분 당분기 전기 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 미수수익 (44,359) 9,543 - (34,816) (136,584) 92,225 - (44,359) 대손충당금 (2,317) - - (2,317) (2,317) - - (2,317) 감가상각비 569,506 15,710 - 585,216 518,275 51,231 - 569,506 퇴직급여충당부채 310,604 10,144 - 320,748 266,065 44,539 - 310,604 퇴직신탁예치금 (396,377) (18,180) - (414,557) (341,285) (55,092) - (396,377) 건설자금이자 (128,783) - - (128,783) (128,783) - - (128,783) 자기주식 (736,379) 4,376 - (732,003) (736,379) - - (736,379) 자기주식 (1,542,250) 9,165 - (1,533,085) (1,542,250) - - (1,542,250) 장기미지급금 - - - - 509,751 (509,751) - - 매도가능증권 - - - - 12,407 (12,407) - - 대손금 7,339 - - 7,339 7,339 - - 7,339 금융보증부채 3,167 (941) - 2,226 3,025 142 - 3,167 건물(건설자금이자) (408,496) 8,337 - (400,159) (419,611) 11,115 - (408,496) 건물(자본적지출) 51,084 (1,041) - 50,043 - 51,084 - 51,084 토지재평가치익 (81,150,322) - - (81,150,322) (81,345,267) 194,945 - (81,150,322) 토지(자본적지출) 21,842 - - 21,842 - 21,842 - 21,842 매도가능증권평가손실 - - - - 4,554 (4,554) - - 매도가능증권 (6,474) - 4,813 (1,661) (24,416) - 17,942 (6,474) 보험수리적손익 (사외적립자산) 27,817 - 8,036 35,853 17,460 - 10,357 27,817 보험수리적손익 (퇴직급여채무) 57,955 - - 57,955 57,759 - 196 57,955 재평가잉여금 - - (35,780,691) (35,780,691) - - - - 소계 (83,366,443) 37,113 (35,767,842) (119,097,172) (83,280,257) (114,681) 28,495 (83,366,443) 이월결손금효과 6,548,767 (682,017) - 5,866,750 5,373,685 1,175,082 - 6,548,767 계 (76,817,676) (644,904) (35,767,842) (113,230,422) (77,906,572) 1,060,401 28,495 (76,817,676) 라. 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 예상부담율 22%를 적용하여 산정하였습니다. 마. 당분기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 미지급법인세 154,004 - 미수법인세환급액 111,108 252,569 상계후금액 42,896 (252,569) 27. 주당이익 가. 기본주당이익의 산정당분기 및 전분기의 기본주당이익은 보통주순이익을 당분기 및 전분기 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다(단위:원,주). 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 1,043,126,961 2,420,904,701 (8,134,887,566) (6,580,723,770) 가중평균유통주식수(*) 32,994,061 32,991,462 32,986,061 32,986,462 기본주당이익 32 73 (247) (199) (*)가중평균유통주식수(당분기) 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2016-01-01 34,332,265 (1,346,204) 32,986,061 89 2,935,759,429 자기주식처분 2016-03-29 34,332,265 (1,338,204) 32,994,061 185 6,103,901,285 계 274 9,039,660,714 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 분기 일수) 32,991,462 (전분기) 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2015-01-01 34,332,265 (1,345,170) 32,987,095 106 3,496,632,070 자기주식취득 2015-04-16 34,332,265 (1,346,204) 32,986,061 167 5,508,672,187 계 273 9,005,304,257 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 분기 일수) 32,986,462 나. 희석주당이익희석주당이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 분기순이익을 계산한 것으로서, 당분기 및 전분기말 현재 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 28. 특수관계자공시 가. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 최상위지배회사 (주)엠와이에이치 (주)엠와이에이치 지분율19.80% 최대주주 승만호외9인 승만호외9인 지분율24.78% 종속기업 오진교역(주) 오진교역(주) 투자지분율 100% 기타특수관계자 오진개발(주) 오진개발(주) 지분율2.27% 기타특수관계자 오진상사(주) 오진상사(주) 투자지분율 2.78%, 주주지분율 3.95% 기타특수관계자 나노와이에스(주) 나노와이에스(주) 최대주주의 관계회사, 주주지분율 1.58% 기타특수관계자 (주)오진엠에이치 (주)오진엠에이치 최대주주의 관계회사 나. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 비고 당분기말 전기말 오진교역(주) 100% 100% 다. 당분기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 비고 당분기말 전기말 최상위지배회사 (주)엠와이에이치 19.80 20.01 - 기타특수관계자 오진상사(주) 3.95 3.81 피투자회사 및 주주 기타특수관계자 나노와이에스(주) 1.58 1.59 최대주주의 관계회사 및 주주 최대주주 승만호 10.75 10.75 최대주주 및 특수관계자 최대주주 승미라 1.15 1.26 최대주주 및 특수관계자 최대주주 박미영 3.01 3.00 최대주주 및 특수관계자 최대주주 승미혜 4.89 5.08 최대주주 및 특수관계자 최대주주 신금숙 2.02 2.31 최대주주 및 특수관계자 라. 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 739,145 566,755 퇴직급여 68,431 97,660 계 807,576 664,415 마. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 회사명 매출 임차료 복리후생비등 기타특수관계자 오진상사(주) 775,582 51,405 24,859 기타특수관계자 나노와이에스(주) 46,868 - - 최대주주 승만호외3인 - 14,306 - 계 822,450 65,711 24,859 특수관계구분 회사명 매출 임차료 복리후생비등 기타특수관계자 오진상사(주) 962,793 53,865 74,352 기타특수관계자 나노와이에스(주) 46,749 - - 최대주주 승만호외3인 - 18,511 - 계 1,009,542 72,376 74,352 바. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 등 주요거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당분기 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 최대주주 승만호외3인 보증금 9,392,994 - - 9,392,994 2) 전분기 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 최대주주 승만호외3인 보증금 9,392,994 - - 9,392,994 사. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 보증금 미지급금 수입보증금 기타특수관계자 오진상사(주) 13,801 5,932 638,700 기타특수관계자 나노와이에스(주) 142 47,000 최대주주 승만호외3인 - 9,392,994 - - 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 보증금 미지급금 수입보증금 기타특수관계자 오진상사(주) 15,867 - 1,005 438,700 기타특수관계자 나노와이에스(주) 233 - - 47,000 최대주주 승만호외3인 - 9,392,994 - - 아. 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증및 담보의 내역 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증액 보증기간 비고 최상위지배회사 (주)엠와이에이치 하나은행외1 5,765,000 6개월~1년 연장 가능 특수관계구분 회사명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처 최상위지배회사 (주)엠와이에이치 정기예금 5,250,000 5,665,000 하나은행외1 기타특수관계자 오진개발 정기예금 2,600,000 2,860,000 신한은행 * 상기 특수관계자에게 제공한 지급보증과 동일한 차입금에 대한 담보제공자산입니다.(특수관계자인 오진개발 지급보증은 없습니다.) 특수관계구분 회사명 제공처 지급보증액 보증기간 관련차입금 최대주주 승만호 하나은행외 781,780,000 1년~12년 390,257,700 회사는 상기 지급보증 이외에 회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 금융거래 한도약정 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 자. 특수관계자가 발행한 주식내역당분기말 및 전기말 현재 유가증권에 포함된 특수관계자가 발행한 주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 비고 오진상사(주) 11,526 2.78 358,932 358,932 매도가능금융자산 오진교역(주) 5,000 100 50,000 50,000 매도가능금융자산 당분기말 계 408,932 408,932 전기말 계 408,932 408,932 29. 우발채무와 약정사항 가. 계류 중인 소송사건 1) 전기중 1심 진행 중이었던 임대차계약 유효확인 청구(소송가액 : 300, 000천원 ) 소송에 당사가 승소 하였으나, 당분기말 현재 원고측에서 동 소송과 관련하여 항소를 진행 중에 있습니다. 30. 보험가입자산 당분기말 현재 당사는 투자부동산 및 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보험가입자산 부보금액 부보처 보험종류 당분기말 전기말 건물 10,147,200 10,149,200 KB손해보험 화재보험 세차기 100,000 100,000 KB손해보험 화재보험 주유대 100,500 100,500 KB손해보험 화재보험 건물(스퀘어원) 200,000,000 200,000,000 The K손해보험(주) 재산종합 시설소유자배상(스퀘어원) 1,000,000 1,000,000 The K손해보험(주) 시설소유자배상 기계보험(스퀘어원) 20,000,000 20,000,000 The K손해보험(주) - 계 231,347,700 231,349,700 또한, 회사는 영업배상책임보험(현대해상화재보험) 및 가스사고배상책임보험(삼성화재, 메리츠화재, 동부화재해상보험)에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대하여 책임보험과 종합보험에 가입하고 있습니다. 31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 당사 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 41,264,765 40,490,250 금융수익 590,534 912,322 기타수익 193,859 481,807 총수익 42,049,158 41,884,379 원재료,제품과 재공변동 8,566,892 9,937,898 급여 3,705,626 3,654,842 감가상각 및 상각비 5,007,538 4,782,321 광고선전비 1,284,182 825,828 물류비용 2,188 2,361 금융원가 6,993,532 9,969,572 기타비용 13,279,597 20,470,246 총비용 38,839,555 49,643,068 법인세비용차감전순이익 3,209,603 (7,758,689) 32. 현금흐름표가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.나. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 주식배당 - 1,499,413 재평가차익 162,639,506 - 투자부동산(토지)의 유형자산대체 430,358,927 - 매도가능증권평가손익 (17,064) (42,001) 장기선수금유동성대체 1,125,000 1,125,000 유동성장기차입금의 장기차입금대체 110,000,000 - 보험수리적손익의 이익잉여금대체 (28,492) (20,833) 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유 ※ 종속기업인 오진교역(주)에 대한 투자지분액을 기존의 종속기업주식에서 기타비유동금융자산으로 재분류하였으며, 비교표시된 재무제표를 재작성하였습니다. ※ 종속기업인 오진교역(주)의 개별적·총체적 양 적측면( 오진교역(주)의 자산총계가 지배회사인 회사의 총자산합계의 0.02%) , 우발부채 등 질적측면 및 공시관련 제반 법규위반 여부를 면밀히 검토한 결과 회사의 중요성 기준에 미달함에 따라 예외적으로 연결범위에서 제외하기로 결정하였습니다. 2. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제37기 당분기 외상매출금 2,793,109,100 0 0% 미수금 525,585,546 0 0% 합 계 3,318,694,646 0 제36기 외상매출금 2,977,384,974 0 0% 미수금 594,161,013 0 0% 합 계 3,571,545,987 0 제35기 외상매출금 2,858,101,903 0 0% 미수금 670,890,912 0 0% 합 계 3,528,992,815 0 *대손충당금은 한국채택국제회계기준에 따라 재설정하고 환입효과를 이익잉여금 등에 반영하였습니다. 회사의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다.*제37기 당분기, 제36기 및 제35기 대손충당금 설정내역은 K-IFRS 기준에 따라 재무제표에 대한 회계감사인의 감사를 받은 재무정보를 기초로 작성된 것입니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제37기 제36기 제35기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - *대손충당금은 한국채택국제회계기준에 따라 재설정하고 환입효과를 이익잉여금 등에 반영하였습니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없으며 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석, 연령분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 설정한다. 구 분 1년 초과 2년 이하 2년 초과3년 이하 3년 초과 비 고 설정율 30% 50% 100% 한편, 거래처가 다음과 같은 상태에 있고 향후에도 이러한 상태가 지속될 가능성이 높은 경우에는 대손경험률에 불구하고 매출채권잔액의 30%를 대손충당금으로 설정하고 있으며, 30%를 설정한 후 1년 경과시 50% 2년 경과시 100%로 상향조정하고 있습니다. 가. 완전자본잠식상태에 있거나 부채비율이 500%이상인 상태에 있는 경우 나. 3년 연속 영업손실이 발생하는 경우 다. 최근 3년 연속 이자보상배율이 1미만인 경우 라. 외부감사인의 감사의견이 부적정이거나 의견거절인 경우 마. 기타 이와 준하는 상태에 있는 경우(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 - - - - - 특수관계자 - - - - - 계 - - - - - 구성비율 - - - - 100 % ※ 매출채권 잔액이 자산총액의 2%미만임. 3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제37기 당분기 제36기 제35기 비고 석유류판매 매입상품 236,531 198,697 241,427 합 계 합 계 236,531 198,697 241,427 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 0.02% 0.02% 0.03% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 35.97회 41.80회 29.22회 ※ 영화상영업의 식음료 재고자산은 10억원 미만으로 석유류판매사업부문에 포함하 여 작성하였습니다.※ 제35기는 용산사업본부(중단사업)포함하여 작성하였습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 1. 실사일자 가. 재고자산의 실사일자 : 2016년 매월 말일기준 재고조사감사 2016. 09. 30 재고조사 나. 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이의 확인요령 - 역순으로 계산 (16년09월30일 재고자산실사액 + 16년09월30일 판매액 - 매입액) 2. 재고실사시 상근감사 입회하여 재고실사 (3) 장기체화재고현황 (단위 : 천원 ) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 매입상품 237,016 237,016 485 236,531 합 계 237,016 237,016 485 236,531 ※ 당사는 당분기말 현재 장기체화재고 및 진부화재고는 없습니다. 4. 기타사항 - 당사의 재고자산에 대한 담보제공 및 기타 특이사항은 없습니다. 5. 금융상품의 공정가치 1. 금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. (1) 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산, 위험회피회계를 적용하지 아니하는 파생상품을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. (2) 만기보유금융자산 만기가 고정되어있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. (3) 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. (4) 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. (5) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. (6) 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 2. 금융부채와 지분상품 (1) 금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채, 위험회피회계를 적용하지 아니하는 파생상품을 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (2) 금융지급보증계약채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급해야 하는 금융지급보증계약에 대해서는 최초 인식시 공정가치로 인식하고 있습니다. 최초 인식된 공정가치는 보증기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 채무자가 지급기일에 지급하지 못할 것으로 예상되는 경우, 예상금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.(3) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다. 1) 보통주 보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행시 또는 주식매입선택권의 행사시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 자기주식 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기 지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 3. 금융자산의 손상 당기손익인식항목을 제외한 금융자산은 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ①발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ②동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 손상의 증거가 있는 경우, 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 다음과 같이 손상차손을 인식하고 있습니다. 상각후원가를 장부금액으로 하는 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하며, 매출채권 및 대여금의 손상차손은 충당금계정을 사용하여 차감하고, 그 외의 대여금 및 수취채권은 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손을 측정하여 당기손익으로 인식하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 수취채권 집합이 손상되었다는 객관적인 증거는 당사의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균신용기간을 초과하는 대금지불의 연체 횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산과 매도가능채무상품은 관련 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있으나, 매도가능지분상품의 경우 기타포괄손익으로 환입하고 있습니다. 4. 금융수익과 원가 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융원가는 차입금에 대한 이자비용 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품가. 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - - 2,416,488 2,416,488 2,416,488 공정가치 장기금융상품 등 - 9,982,230 - 9,982,230 9,982,230 장부가액(*) 비유동금융자산계 - 9,982,230 2,416,488 12,398,718 12,398,718 매출채권 매출채권 - 2,793,109 - 2,793,109 2,793,109 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 6,117,624 - 6,117,624 6,117,624 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 53,967,000 - 53,967,000 53,967,000 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 4,965,082 - 4,965,082 4,965,082 장부가액(*) 유동금융자산계 - 67,842,815 - 67,842,815 67,842,815 금융자산 계 - 77,825,045 2,416,488 80,241,533 80,241,533 (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - - 4,686,266 4,686,266 4,686,266 공정가치 장기금융상품 등 - 10,067,222 - 10,067,222 10,067,222 장부가액(*) 비유동금융자산계 - 10,067,222 4,686,266 14,753,488 14,753,488 매출채권 매출채권 - 2,977,385 - 2,977,385 2,977,385 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 2,803,658 - 2,803,658 2,803,658 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 32,530,400 - 32,530,400 32,530,400 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 5,756,727 - 5,756,727 5,756,727 장부가액(*) 유동금융자산계 - 44,068,170 - 44,068,170 44,068,170 금융자산 계 - 54,135,392 4,686,266 58,821,658 58,821,658 나. 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 장기차입금 장기차입금 - 307,257,700 307,257,700 307,257,700 상각후원가로 인식 기타비유동금융부채 금융보증부채 등 - 46,120,607 46,120,607 46,120,607 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 - 353,378,307 353,378,307 353,378,307 매입채무 매입채무 - 1,050,292 1,050,292 1,050,292 상각후원가로 인식 기타유동부채 미지급금 등 - 7,971,976 7,971,976 7,971,976 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 - 153,000,000 153,000,000 153,000,000 상각후원가로 인식 유동금융부채계 - 162,022,268 162,022,268 162,022,268 금융부채 계 - 515,400,575 515,400,575 515,400,575 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 장기차입금 장기차입금 - 75,952,500 75,952,500 75,952,500 상각후원가로 인식 기타비유동금융부채 금융보증부채 등 - 56,438,611 56,438,611 56,438,611 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 - 132,391,111 132,391,111 132,391,111 매입채무 매입채무 - 1,098,305 1,098,305 1,098,305 상각후원가로 인식 기타유동부채 미지급금 등 - 6,159,080 6,159,080 6,159,080 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 - 104,000,000 104,000,000 104,000,000 상각후원가로 인식 유동성장기부채 유동성장기차입금 - 150,000,000 150,000,000 150,000,000 상각후원가로 인식 유동금융부채계 - 261,257,385 261,257,385 261,257,385 금융부채 계 - 393,648,496 393,648,496 393,648,496 6. 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 이자수익 - 586,255 - - 586,255 배당금수익 - - - - - 이자비용 - - - (6,993,532) (6,993,532) 금융보증비용 - - - 4,278 4,278 매도가능금융자산처분손익 - - - - - 보험상품손익 - - - 5,596 5,596 당분기 계 - 586,255 - (6,983,658) (6,397,403) 전분기 계 - 910,822 86,023 (9,963,788) (8,966,943) 7. 금융상품 종류별 공정가치 서열체계 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나. 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 금융자산 - 매도가능금융자산 2,007,556 408,932 2,416,488 - 대여금및수취채권 - - - - 77,825,045 77,825,045 금융부채 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 515,400,575 515,400,575 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 금융자산 - 매도가능금융자산 2,278,175 1,999,159 - 4,277,334 408,932 4,686,266 - 대여금및수취채권 - - - - 54,135,392 54,135,392 금융부채 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 393,648,496 393,648,496 (*) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 비상장지분상품, 대여금 및 수취채권, 상각후원가로 측정하는 금융부채는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액(혹은 상각후원가)을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.다. 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 공정가치금액 가치평가기법 투입변수 금융자산 매도가능금융자산 2,007,556 BDT(Black-Derman-Toy)모형 시장금리변동, 채권표면금리 8. 금융상품의 위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 이자비용(*) 4,602,577 (4,602,577) 3,041,245 ( 3,041,245 ) 이자수익(*) (636,845) 636,845 ( 360,175 ) 360,175 (*) 자본화대상 이자비용, 이자수익 및 사외적립자산 이자수익 포함 2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사의 금융자산(부채)는 환위험에 노출되어 있지 아니합니다. 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. (1) 당분기말 현재 비파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매출채권 2,791,021 2,088 - 2,793,109 기타유동채권 5,907,149 183,270 27,205 6,117,624 매도가능금융자산 - - 2,416,488 2,416,488 기타유동금융자산 48,730,000 4,782,000 455,000 53,967,000 기타비유동금융자산(*) - - 9,982,230 9,982,230 계 57,428,170 4,967,358 12,880,923 75,276,451 (*) 매도가능금융자산 제외 (2) 매출채권 및 기타유동채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 2,793,109 2,977,385 대손충당금 - - 기타유동채권 6,117,624 2,803,658 대손충당금 - - 계 8,910,733 5,781,043 (3) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당분기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매입채무 1,050,292 - - 1,050,292 기타유동부채 6,313,661 974,341 683,974 7,971,976 차입금 53,000,000 100,000,000 307,257,700 460,257,700 기타비유동금융부채 1,915,514 3,981,972 40,223,121 46,120,607 계 62,279,467 104,956,313 348,164,795 515,400,575 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 633,427,739 474,204,176 자본(B) 538,963,074 409,563,122 단기금융상품(C) 53,817,000 32,377,000 차입금(D) 460,257,700 329,952,500 부채비율(A/B) 117.53% 115.78% 순차입금비율((D-C)/B) 75.41% 72.66% 6. 유형자산의 재평가회사는 당분기 중 유형자산으로 분류된 토지에 대하여 재평가모형을 적용하기로 하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 재평가 대상 가치평가기법 독립된 평가인 재평가 기준일 용산호텔부지 등 공시지가기준법 및 거래사례비교법 가람감정평가법인 2016년 06월 10일 상기 토지 재평가의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금액 재평가전 토지 장부가액 430,358,927 재평가액 592,998,433 재평가차액 162,639,506 - 재평가차액 중 이연법인세부채로 인식된 금액 35,780,691 - 재평가차액 중 자본(기타포괄손익)으로 인식된 금액 126,858,815 또한, 재평가로 인한 재평가잉여금(기타포괄손익)은 향후 주주배당에 제한이 있습니다. 7. 채무증권 발행실적등공시대상기간 중 채무증권발행 및 기업어음증권 미상환잔액등은 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제37기 (당분기) 참회계법인 - - 제36기 (전기) 참회계법인 적정 해당사항 없음 제35기 (전전기) 참회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제37기 (당분기) 참회계법인 분기재무제표 검토(16.04.18 - 16.04.29)반기재무제표 검토(16.07.18 - 16.07.22)분기재무제표 검토(16.10.20 - 16.10.27) 120,000 582 제36기 (전기) 참회계법인 분기재무제표 검토(15.04.23 - 15.04.29) 반기재무제표 검토(15.07.17 - 15.07.23) 분기재무제표 검토(15.10.23 - 15.10.30) 별도재무제표 감사(16.02.11 - 15.02.16) 110,000 818 제35기 (전전기) 참회계법인 분기재무제표 검토(14.04.18 - 14.04.25) 반기재무제표 검토(14.07.21 - 14.07.25) 분기재무제표 검토(14.10.27 - 14.10.31) 개별 및 연결재무제표 감사(15.02.12 - 15.02.17) 100,000 946 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제37기 (당분기) - - - - - - - - - - 제36기 (전기) - - - - - - - - - - 제35기 (전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제 당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2015년 회계연도중 감사가 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2016. 3. 04 이사회에 감사결과를 보고하였습니다.2. 내부회계관리제도1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등- 해당사항 없음2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견 제37기(당분기) 참회계법인 - 제36기(전기) 참회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제35기(전전기) 참회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4인의 사내이사, 2인의 사외이사로 총 6인의 이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회내에서는 별도의 감사위원회를 운영하고 있지 않으며, 그대신 주주총회에서 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.▷ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 가. 중요의결사항 등1) 안건의 주요내용, 의결현황, 의결사항외 중요한 보고 안건의 내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1회차 2016년 02월 22일 - 신한은행 관광진흥개발기금 신청의건 - 산업은행 관광진흥개발기금 신청의건 - KEB하나은행 관광진흥개발기금 신청의건 가결 - 2회차 2016년 03월 04일 - 제36기 재무제표(안)승인에 관한 건 - 제36기 정기주주총회 개최의 건 - 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 - 3회차 2016년 03월 29일 - 임원 상여금 지급의 건 가결 - 4회차 2016년 03월 29일 - 자기주식 처분의 건 가결 - 5회차 2016년 04월 01일 - 용산호텔 세탁장비 신용장 개설에 대한 한도 신청의 건 가결 - 6회차 2016년 04월 15일 - 대출 타과목 전환에 관한 건 가결 - 7회차 2016년 06월 08일 - 유형자산(토지)재평가 실시에 관한 건 가결 - 8회차 2016년 06월 24일 - 오진개발(주) 대출에 대한 담보제공에 관한 건 가결 - 9회차 2016년 06월 28일 - 기업운전자금대출 신규 차입의 건 가결 - 10회차 2016년 07월 19일 - 오진개발(주) 대출에 대한 담보제공변경에 관한 건 가결 - 11회차 2016년 07월 22일 - KEB하나은행, 신한은행, 산업은행 관광진흥개발기금 신청의건 가결 - 12회차 2016년 07월 25일 - 하나은행 및 신한은행 시설자금, 기업일반자금 대환의 건 가결 - 13회차 2016년 08월 22일 - 한국산업은행 화성지점의 운영자금 400억원 대환의 건 가결 - 14회차 2016년 09월 08일 - 원화지급보증 신규에 관한 건 가결 - 2) 사외이사별 회차별 참석현황, 안건별 찬성 반대 현황 회 차 개최일자 사외이사 참석인원 찬반현황 비 고 김진성 김동현 1회차 2016년 02월 22일 0 명 (2명) - - - 2회차 2016년 03월 04일 0 명 (2명) - - - 3회차 2016년 03월 29일 0 명 (2명) - - - 4회차 2016년 03월 29일 0 명 (2명) - - - 5회차 2016년 04월 01일 0 명 (2명) - - - 6회차 2016년 04월 15일 0 명 (2명) - - - 7회차 2016년 06월 08일 0 명 (2명) - - - 8회차 2016년 06월 24일 0 명 (2명) - - - 9회차 2016년 06월 28일 0 명 (2명) - - - 10회차 2016년 07월 19일 0 명 (2명) - - - 11회차 2016년 07월 22일 0 명 (2명) - - - 12회차 2016년 07월 25일 0 명 (2명) - - - 13회차 2016년 08월 22일 0 명 (2명) - - - 14회차 2016년 09월 08일 0 명 (2명) - - - 나. 이사의 독립성1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성 명 최대주주등과의 이해관계 회사와의 거래 추천인 비 고 사내이사(대표이사) 승만호 대표이사 임차보증금 5,550,405천원 매년갱신 이사회 사내이사(부사장) 강창구 없슴 없슴 이사회 사내이사(부사장) 전원재 없슴 없슴 이사회 사내이사 조성훈 없슴 없슴 이사회 사외이사 김동현 없슴 없슴 이사회 사외이사 김진성 없슴 없슴 이사회 ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 자금관리팀 (담당자 : 김동혁 ☎ 02) 390-8686) 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(이강업)이 감사업무를 수행하고 있습니다.나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다 다. 감사에 관한 사항(1) 감사의 인적사항은 다음과 같습니다. 성 명 주 요 경 력 비 고 이 강 업 - 연세대학교 경영학과졸업 - SK텔레콤(주) 경영임원 - (2) 감사의 주요 활동내역은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1회차 2016년 02월 22일 - 신한은행 관광진흥개발기금 신청의건 - 산업은행 관광진흥개발기금 신청의건 - KEB하나은행 관광진흥개발기금 신청의건 가결 - 2회차 2016년 03월 04일 - 제36기 재무제표(안)승인에 관한 건 - 제36기 정기주주총회 개최의 건 - 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 - 3회차 2016년 03월 29일 - 임원 상여금 지급의 건 가결 - 4회차 2016년 03월 29일 - 자기주식 처분의 건 가결 - 5회차 2016년 04월 01일 - 용산호텔 세탁장비 신용장 개설에 대한 한도 신청의 건 가결 - 6회차 2016년 04월 15일 - 대출 타과목 전환에 관한 건 가결 - 7회차 2016년 06월 08일 - 유형자산(토지)재평가 실시에 관한 건 가결 - 8회차 2016년 06월 24일 - 오진개발(주) 대출에 대한 담보제공에 관한 건 가결 - 9회차 2016년 06월 28일 - 기업운전자금대출 신규 차입의 건 가결 - 10회차 2016년 07월 19일 - 오진개발(주) 대출에 대한 담보제공변경에 관한 건 가결 - 11회차 2016년 07월 22일 - KEB하나은행, 신한은행, 산업은행 관광진흥개발기금 신청의건 가결 - 12회차 2016년 07월 25일 - 하나은행 및 신한은행 시설자금, 기업일반자금 대환의 건 가결 - 13회차 2016년 09월 08일 - 원화지급보증 신규에 관한 건 가결 - (3) 준법지원인 당사는 분기보고일 현재 준법지원인을 채용 하지 않았습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하지 않았습니다.나. 소수주주권의 행사여부당사는 본 보고서 제출일 현재 소수주주권의 행사를 한적이 없습니다.다. 경영권의 경쟁당사는 본 보고서 제출일 현재 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 신금숙 기타 보통주 788,000 2.30 694,000 2.02 주식매도 이 다이앤 미혜 기타 보통주 1,743,639 5.08 1,679,406 4.89 주식매도 승만호 임원 보통주 3,691,998 10.75 3,691,998 10.75 - 박미영 기타 보통주 1,031,561 3.00 1,031,561 3.01 - 승미라 기타 보통주 432,831 1.26 396,000 1.15 주식매도 이철영 기타 보통주 524,615 1.53 524,615 1.53 - 강창구 기타 보통주 22,240 0.06 22,240 0.07 - 전원재 기타 보통주 399 0.00 5,099 0.02 주식성과급주식매도 장재욱 기타 보통주 133 0.00 133 0.00 - 조성훈 기타 보통주 1,730 0.00 1,730 0.00 - 승우진 기타 보통주 4,716 0.01 4,976 0.01 주식매수 승우용 기타 보통주 1,224 0.00 1,224 0.00 - 리차드 박 기타 보통주 242,000 0.71 242,000 0.71 - 지니 박 기타 보통주 242,000 0.71 242,000 0.71 - (주)엠와이에이치(구,오진관광㈜) 본인 보통주 6,869,184 20.01 6,796,184 19.80 주식매도 오진상사(주) 계열회사 보통주 1,306,997 3.81 1,356,997 3.95 주식매수 오진개발(주) 계열회사 보통주 782,817 2.28 779,317 2.27 주식매도 나노와이에스(주) 계열회사 보통주 543,800 1.58 543,800 1.58 - 계 보통주 18,229,884 53.09 18,013,280 52.47 - 우선주 - - - - - (1) 최대주주 및 그 지분율(2016. 09. 30. 현재) 당사 최대주주는 (주)엠와이에이치이며, 그 지분(율)은 6,796,184주(19.80%) 로서 특수관계인을 포함하여 18,013,280주(지분율 52.47%) 입니다. (2) 최대주주의 대표자(2016. 09. 30. 현재) 성 명 직 위(상근여부) 출생연도 승 만 호 대표이사(상근) 1957 (3) 재무현황 당사 최대주주인 (주)엠와이에이치의 최근 재무현황입니다. (단위 : 천원 ) 구 분 2015년 12월31일 현재 자산총계 96,214,133 부채총계 44,544,958 자본총계 51,669,175 매출액 39,952 영업이익(손실) (262,019) 당기순이익 256,847 주) 별도재무제표 기준 (4) 사업현황당사 최대주주인 (주)엠와이에이치는 1983넌 7월 25일 설립되었으며, 현재 비상장업체입니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 요식업 및 식당체인업등입니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 2. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)엠와이에이치(구,오진관광㈜) 6,796,184 19.80 - 승 만 호 3,691,998 10.75 - 국민연금기금 1,723,157 5.02 보유현황임 유리치투자자문(주) 3,120,374 9.09 보유현황임 우리사주조합 - - ※ 국민연금기금의 소유주식수는 국민연금기금에서 2016년 10월 05일 공시한 주식등의 대량보유상황보고서를 참고하여 2016년 9월 07일 기준으로 작성하였으며, 당분기 결산일 현재 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있음.※ 유리치투자자문(주)의 소유주식수는 유리치투자자문(주)에서 2016년 10월 07일 공시한 주식등의 대량보유상황보고서를 참고하여 2016년 09월 30일기준으로 작성하였으며, 당분기 결산일 현재 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있음. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,265 99.66 12,081,890 35.19 - 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 9 조 (신주인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식의 수 에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조 합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구 조 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발 생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3 월중 주주명부폐쇄시기 제16조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일 까지 주주의 권리에 관 한 주주명부의 기재변경을 정지한다.② 회사는 매년 12월31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로한다.③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의 로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관 한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월 내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정 하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함 께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일 의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다 주권의 종류 제 8 조 (주권의 종류) 이 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다 명의개서대리인 제 14 조 (명의개서대리인) ① 이 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다.② 명의개서대리인 및 그 영업소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다.③ 이 회사의 주주명부 또는 그복본을 명의개서대리인의 사무취 급장소에 비치하고 주식명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신 탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주 식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.④ 제3항의 사무취급에 대한 절차는 명의개서 대리인의 증권명의 개서대행업무규정에 따른다. 주주의 특전 해당사항 없슴 공고 방법 제 4 조 (공고 방법) 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.seobutnd.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 주, 원) 종 류 16년 9월 16년 8월 16년 7월 16년 6월 16년 5월 16년 4월 보통주 주가 최 고 19,700 20,650 23,100 23,700 23,700 23,450 최 저 18,300 18,700 19,800 22,200 21,950 22,100 평 균 18,913 19,655 21,033 22,957 22,673 22,908 거래량 최고(일) 120,179 205,827 334,049 536,492 129,776 228,001 최저(일) 35,946 44,311 54,062 31,881 30,683 36,271 월 간 1,440,613 2,106,571 3,466,865 2,201,369 1,381,021 1,958,316 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 승만호 남 1957년 07월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 서울대학교 졸업서울대 대학원 경영학 석사오진상사(주)사장 3,691,998 - 29년 2개월 2017.03.28 강창구 남 1948년 11월 부 사 장 등기임원 상근 물류사업본부총괄 육군사관학교 졸업한양대 대학원 도시계획학 석사서울시 지하철건설본부 본부장 22,240 - 10년 6개월 2018.03.27 전원재 남 1957년 02월 부 사 장 등기임원 상근 호텔사업 및 재무 총괄 서울대학교 영어영문학과 졸업(주)하나캐피탈 부사장 5,099 - 7년 10개월 2017.03.28 조성훈 남 1960년 01월 전 무 등기임원 상근 스퀘어원쇼핑몰관리담당 영진전문대학 공업경영학과 졸업(주)서부티엔디 이사 1,730 - 7년 10개월 2017.03.28 장재욱 남 1948년 07월 상 무 미등기임원 상근 물류사업본부관리 명지대학교 졸업남부수도사업소장 133 - 7년 9개월 - 김경기 남 1950년 05월 상 무 미등기임원 상근 물류사업본부관리 서울시 양천구청 도시계획 과장 - - 6년 2개월 - 김찬희 남 1967년 01월 상 무 미등기임원 상근 스퀘어원쇼핑몰영업담당 한남대학교 경제학과 졸업DKSH KOREA Luxury Team 상무 - - 11개월 - 김동현 남 1970년 10월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 UCLA 건축학과 방문교수 세종대학교 건축학과 학과장 現)세종대학교 건축학과 부교수 - - 2년 6개월 2017.03.28 김진성 남 1956년 10월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 연세대학교 경영학과 졸업 하나은행 기업금융그룹 부행장 대한전선(주) 이사 - - 1년 6개월 2018.03.27 이강업 남 1959년 02월 감 사 등기임원 상근 감사 연세대학교 경영학과졸업 SK텔레콤(주) 경영임원 - - 1년 6개월 2018.03.27 ※ 사내이사 김국진은 7월 29일 퇴임하였음.- 계열회사간 임원 겸직현황 성 명 회 사 명 직 책 선 임 시 기 승 만 호 오 진 상 사 (주)오 진 개 발 (주)(주) 오 진 엠 에 이 치 (주)엠와이에이치(구,오진관광㈜) 대표이사 2015년 3월 31일 2015년 3월 31일 2015년 3월 30일 2015년 3월 30일 - 계열회사 현황 (단위 : %, 주 ) 회 사 명 소재지 주 요 산 업 지 분 율 주 식 수 비 고 오진상사(주) 서울시 서대문구 서소문로 61-1(미근동) 도,소매 2.78% 11,526주 당사소유지분율 : 3.95% 오진개발(주) 서울시 서대문구 서소문로 61-1(미근동) 부동산 임대 - - 당사소유지분율 : 2.27% (주)오진엠에이치 서울시 서대문구 서소문로 61-1,7층 부동산 임대 - - - (주)엠와이에이치 서울시 서대문구 서소문로 61-1(미근동) 프랜차이즈업외 - - 당사소유지분율 : 19.80% 나노와이에스(주) 서울시 서대문구 서소문로 61-1, 202호 도,소매 - - 당사소유지분율 : 1.58% ※ 상기회사는 비상장법인 입니다. - 직원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 쇼핑몰운영 남 47 - - - 47 3 1,251,230 26,622 중도퇴사자 제외 쇼핑몰운영 여 14 - - - 14 2 274,438 19,603 중도퇴사자 제외 물류시설운영 남 17 - - - 17 12 528,918 31,113 중도퇴사자 제외 물류시설운영 여 5 - - - 5 10 95,817 19,163 중도퇴사자 제외 석유판매 남 4 - - - 4 17 98,234 24,559 중도퇴사자 제외 석유판매 여 1 - - - 1 20 27,863 27,863 중도퇴사자 제외 임대및기타사업 남 20 - - - 20 5 723,089 36,154 중도퇴사자 제외 임대및기타사업 여 9 - - - 9 3 152,573 16,953 중도퇴사자 제외 합 계 117 - - - 117 6 3,152,162 26,942 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사의 수(사외이사수) 7( 2 ) 5,500,000 - 감 사 1 160,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 4 488,645 122,161 - 사외이사 2 27,000 13,500 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 67,500 67,500 - 계 7 583,145 83,306 - ※ 이사 승만호는 당분기말 현재 무보수며, 인원수에 미포함 하였음.※ 퇴사자 등기임원은 포함하였고, 미등기임원은 제외하였음. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 당분기말 현재 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 임원이 없음 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 2016년 09월 30일 현재 당사를 제외하고 6개의 계열회사를 가지고 있습니다. 계열회사는 현재 모두 비상장 회사입니다. (단위 : %, 주 ) 회 사 명 소재지 주 요 산 업 지 분 율 주 식 수 비 고 오진교역(주) 서울시 양천구 신정동 743-20 시설관리도급외 100.00% 5,000주 - 오진상사(주) 서울시 서대문구 서소문로 61-1(미근동) 도,소매 2.78% 11,526주 당사소유지분율 : 3.95% 오진개발(주) 서울시 서대문구 서소문로 61-1(미근동) 부동산 임대 - - 당사소유지분율 : 2.27% (주)오진엠에이치 서울시 서대문구 서소문로 61-1,7층 부동산 임대 - - - (주)엠와이에이치 서울시 서대문구 서소문로 61-1(미근동) 프랜차이즈업외 - - 당사소유지분율 : 19.80% 나노와이에스(주) 서울시 서대문구 서소문로 61-1, 202호 도,소매 - - 당사소유지분율 : 1.58% ※계열회사간 임원 겸직현황 성 명 회 사 명 직 책 선 임 시 기 승 만 호 오 진 상 사 (주)오 진 개 발 (주)(주) 오 진 엠 에 이 치 (주)엠와이에이치(구,오진관광㈜) 대표이사 2015년 3월 31일 2015년 3월 31일 2015년 3월 30일 2015년 3월 30일 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 오진교역(주)(비상장) 1991.10.29 경영참여 50,000 5,000 100.00 50,000 - - - 5,000 100.00 50,000 217,727 2,581 오진상사(주)(비상장) 2008.12.12 경영참여 919,470 11,526 2.78 358,932 - - - 11,526 2.78 358,932 94,960,089 10,022,615 합 계 16,526 - 408,932 - - - 16,526 - 408,932 95,177,816 10,025,196 ※ 한국 채택국제회계기준을 적용하여 최초 취득원가를 간주원가로 사용하고 원가법 을 적용해 오진상사(주)의 기초 장부가액을 최초 취득금액으로 변경시켰음.※ 오진교역(주)의 최근사업연도 재무현황은 15. 12. 31. 기준임 오진상사(주)의 최근사업연도 재무현황은 15. 12. 31. 기준임 X. 이해관계자와의 거래내용 가. 담보제공 내역 2016년 09월 30일 현재 (단위 : 천원) 회 사 명 관 계 기초 증가 감소 기말 담보제공재산 이사회 결의일 (주)엠와이에이치 최대주주 1,100,000 - - 1,100,000 신한정기예금 2011. 02 .11 600,000 - - 600,000 하나정기예금 2010. 09. 02 950,000 - - 950,000 하나정기예금 2010. 09. 18 2,600,000 - - 2,600,000 하나정기예금 2009. 10. 29 소 계 5,250,000 - - 5,250,000 오진개발(주) 계열회사 1,400,000 - 1,400,000 - 하나정기예금 2010. 12. 22 1,200,000 - 1,200,000 - 하나정기예금 2015. 09. 15 - 3,000,000 400,000 2,600,000 신한정기예금 2016. 07. 19 소 계 2,600,000 3,000,000 3,000,000 2,600,000 합 계 7,850,000 3,000,000 3,000,000 7,850,000 ※ 2008년 12월 12일 합병으로 인한 피합병회사 용산관광버스터미날(주)의 채무보증내역 입니다. 나. 채무보증 내역 2016년 09월 30일 현재 (단위 : 천원) 회 사 명 관 계 기초 증가 감소 기말 담보제공재산 이사회 결의일 (주)엠와이에이치 최대주주 1,200,000 - - 1,200,000 신한정기예금 2011. 02 .11 660,000 - - 660,000 하나정기예금 2010. 09. 02 1,045,000 - - 1,045,000 하나정기예금 2010. 09. 18 2,860,000 - - 2,860,000 하나정기예금 2009. 10. 29 소 계 5,765,000 - - 5,765,000 오진개발(주) 계열회사 1,680,000 - 1,680,000 하나정기예금 2010. 12. 22 1,440,000 - 1,440,000 하나정기예금 2015. 09. 15 소 계 3,120,000 - 3,120,000 합 계 8,885,000 - 3,120,000 5,765,000 ※ 2008년 12월 12일 합병으로 인한 피합병회사 용산관광버스터미날(주)의 채무보증내역 입니다. 다. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 천원) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 오진교역(주) 계열회사 보통주 50,000 - - 50,000 오진상사(주) 계열회사 보통주 358,932 - - 358,932 합 계 408,932 - - 408,932 라. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 회사명 매출 임차료 복리후생비등 기타특수관계자 오진상사(주) 775,582 51,405 24,859 기타특수관계자 나노와이에스(주) 46,868 - - 최대주주 승만호외3인 - 14,306 - 계 822,450 65,711 24,859 특수관계구분 회사명 매출 임차료 복리후생비등 기타특수관계자 오진상사(주) 962,793 53,865 74,352 기타특수관계자 나노와이에스(주) 46,749 - - 최대주주 승만호외3인 - 18,511 - 계 1,009,542 72,376 74,352 마. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 등 주요거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당분기 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 최대주주 승만호외3인 보증금 9,392,994 - - 9,392,994 2) 전분기 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 최대주주 승만호외3인 보증금 9,392,994 - - 9,392,994 바. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 보증금 미지급금 수입보증금 기타특수관계자 오진상사(주) 13,801 5,932 638,700 기타특수관계자 나노와이에스(주) 142 47,000 최대주주 승만호외3인 - 9,392,994 - - 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 보증금 미지급금 수입보증금 기타특수관계자 오진상사(주) 15,867 - 1,005 438,700 기타특수관계자 나노와이에스(주) 233 - - 47,000 최대주주 승만호외3인 - 9,392,994 - - 사. 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 회사명 제공처 지급보증액 보증기간 관련차입금 최대주주 승만호 하나은행외 781,780,000 1년~12년 390,257,700 회사는 상기 지급보증 이외에 회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 금융거래 한도약정 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 아. 특수관계자가 발행한 주식내역당분기말 및 전기말 현재 유가증권에 포함된 특수관계자가 발행한 주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 비고 오진상사(주) 11,526 2.78 358,932 358,932 매도가능금융자산 오진교역(주) 5,000 100 50,000 50,000 매도가능금융자산 당분기말 계 408,932 408,932 전기말 계 408,932 408,932 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행사항 및 특이사항 2014-06-30 신규 시설투자등 - 신규 시설투자(용산 호텔 신축)- 투자금액 : 477,573,000,000(원) - 부가가치세 별도- 투자기간 : 2014.07.10 ~ 2017.04.15- 용산구 호텔 신축세부내역 가. 건물규모 : 총 3개동 (A,B,C동-지하4층∼지상39층, 동별로 상이) (철골철근콘크리트조, 철골조) 나. 대지면적 : 14,797.70㎡ 다. 건축면적 : 8,811.40㎡ 라. 연 면 적 : 184,611.35㎡ 마. 용 도 : 관광숙박시설, 판매시설 및 기타 부대시설 바. 객 실 수 : 1,730실 진행 中이며 16년 당분기말 현재 공정률은 55.69%임. 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제36기정기주주총회(2016.3.25) 제1호 의안 : 2014년도 제35기 재무제표 승인의 건 (연결재무제표 포함, 주식배당) 원안대로 승인가결 제2호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인가결 제3호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인가결 제35기정기주주총회(2015.3.27) 제1호 의안 : 2014년도 제35기 재무제표 승인의 건 (연결재무제표 포함, 주식배당) 원안대로 승인가결 제2호 의안 : 사내이사 및 사외이사 선임의 건 원안대로 승인가결 제3호 의안 : 상근감사 선임의 건 원안대로 승인가결 제4호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인가결 제5호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인가결 제34기정기주주총회(2014.3.28) 제1호 의안 : 2013년도 제34기 재무제표 승인의 건 (연결재무제표 포함) 원안대로 승인가결 제2호 의안 : 사내이사 및 사외이사 선임의 건 원안대로 승인가결 제3호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인가결 제4호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인가결 다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 2016년 당분기말 현재 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표는 없습니다. 라. 외국지주회사의 자회사 현황 해당 사항 없슴 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.