삼성공조 사업보고서 (2021.12)
7. 기타 참고사항

1. 업계현황과 시장여건

1) 산업의 특성 자동차산업은 거대자본이 투입되는 장치산업으로 소수업체 위주의 과점시장 체제를 구축하고 있습니다. 또한 자동차의 제조, 기초소재 및 부품산업, 유통, 판매, 정비, 운수, 이용 등 많은 분야에 간접적으로 관련되어 있어서 자동차산업의 발달은 고용증대와 산업구조 고도화, 국가재정수입에 크게 기여하고 있습니다. 뿐만 아니라 자동차산업은 소수의 다국적 기업들이 세계시장에서 경쟁하는 전형적인 글로벌산업으로서 생산시스템과 정부의 관련 제도와 규범이 Global standard에서 벗어나면 살아남기 쉽지 않은 산업입니다. 한편 자동차부품산업은 완성차업체와 부품공급업체가 강한 수직계열 관계를 형성하고 있으며 완성차업체에 납품하는 1차 부품업체와 1차 부품업체에 납품하는 2, 3차 부품업체 등 중층적 생산구조 형태를 가지고 있습니다. 자동차부품은 OEM으로 판매되므로 부품업체의 진입과 성장은 완성차업체에 의해 주도되는 경향이 강하며 쌍방간 상호 긴밀한 협력관계를 유지하는 것이 매우 중요합니다.

2) 산업의 성장성

우리나라 자동차산업은 2021년말 현재 독자적인 기술과 디자인을 바탕으로 생산대수로는 세계5위의 자동차 강국으로 성장하였습니다. 내수시장은 자동차 대중화 확산기였던 2000년대 이전까지는 경기변동에도 불구하고 고성장을 지속해 왔으나, 자동차보급이 성숙단계에 들어선 현재 내수시장은 지속적인 성장보다는 경기변동과 정부의산업지원정책, 노사관계 등에 영향을 받고 있습니다. 수출 또한, 지역별 경제상황과 수요측면, 환율과 유가 등의 글로벌 리스크에 크게 영향을 받고 있습니다. 한편, 자동차공업협회 홈페이지 자료에 따르면, 최근 5년간 한국 자동차산업의 성장추이는 다음과 같습니다. 연결실체의 주생산품인 라디에터와 오일쿨러는 주력인 자동차 제조회사 뿐만 아니라, 중장비 및 농기계 제조회사와도 상당한 연관성이 있으므로 아래의자료는 참고치 로 이용하시기 바랍니다.

최근 5년간 한국 자동차산업의 성장추이

구 분	단위	2021년연간	2020년연간	2019년연간	2018년연간	2017년연간

생산대수	천대	3,462	3,506	3,950	4,028	4,114

내수판매	천대	1,440	1,611	1,538	1,552	1,560

수출판매	천대	2,040	1,886	2,401	2,449	2,530

보유대수	천대	24,911	24,365	23,677	23,202	22,528

3) 경기변동의 특성 자동차는 고가의 내구성 소비재 상품으로 경기에 직접적인 영향을 받는 대표적인 경기순환 상품입니다. 또한 자동차의 주요 연료인 휘발유 가격동향에 의해서도 시장이 영향을 받는 것으로 알려져 있습니다. 이외에 자동차보급율, 도로포장율 등에 의해서도 영향을 받지만, 단기적으로는 가처분소득과 유가등에 가장 큰 영향을 받습니다. 자동차 보급율이 일정수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지 정체를 보이는 시기에는 더욱 그러합니다. 특히 경제침체기에는 대표적인 내구소비재인 자동차의 수요는 소비위축의 심리적 변화와 다양한 소비자의 구매패턴에 민감한 반응을 보이는 특성을 나타냅니다. 이러한 특성은 소비자들이 보유차량의 가격을 연간소득의 일정비율에 맞추는 구매패턴을 보이기 때문입니다. 따라서 자동차부품산업은 내수 및 수출시장의 경기변동에 크게 영향을 받고 있습니다.

4) 경쟁요소 완성차업체의 신차 개발에 따라 주문자 상표로 공급하는 자동차부품산업의 특성으로인해 자동차부품의 공급은 기술수준, 가격경쟁력, 품질수준에 의하여 제한적인 입찰방식 또는 전사적 업체평가방식인 심의구매방식 등에 의해 업체가 선정되고 있습니다. 자동차부품의 경쟁력은 제품선택의 기초요소로써 직접 관찰하고 평가하는 가격과 품질, 서비스로 구성되지만, 이들 경쟁요소들은 생산성과 임금, 제품개발과 공정능력 등 기업의 조직능력에 의해 결정된다고 봐야 할 것입니다. 가격과 품질 등 표면상의 경쟁력 요소들이 제품의 단기 경쟁능력의 성격을 갖는다면, 생산성과 공정능력 등 기업조직력은 장기 동태적 경쟁능력으로 정의할 수 있을 것입니다.

5) 국내시장여건

구 분	제52기	제51기	제50기

국내시장규모(A)	3,800억원	3,700억원	3,700억원

국내제품매출(B)	520억원	411억원	498억원

시장점유율(B/A)	13.7%	11.1%	13.5%

주1) 국내제품매출 : 주요 제품인 라디에터, 오일쿨러 매출액 중 직수출을 제외 한 금액임

연결실체의 주요 제품인 라디에터 및 오일쿨러의 국내 시장규모는 경기변동에 따라 탄력적으로 변화하고 수요자가 자동차, 중장비, 농기계 제조업체로 구성되는 OEM시장과 A/S시장 등으로 복잡하고 다양하게 분포하고 있어 객관적인 시장규모를 추정하기 어렵습니다. 연결실체가 자체적으로 추정하고 있는 라디에터 및 오일쿨러의 당기 국내 시장규모는 3,800억원 이며 그 중 약 13% 내외의 시장을 점유하고 있습니다.연결실체의 주요 경쟁업체로는 갑을오토텍, 모딘원진, 코렌스 외 다수회사가 있으며 경쟁회사별 시장점유율 파악은 각 회사별로 제품의 품목과 개념이 서로 다르고, 당사제품군내에서도 여러 종류의 제품들이 혼재되어 있어 객관적인 시장점유율의 산출이현실적으로 어려운 실정 입니다 . 당기 중 내수시장 규모는 전기 대비 소폭 증가한 반면 연결실체의 판매금액은 전기 대비 26.5% 증가한 520억원을 기록하였습니다. 이는 당사가 속한 농기계시장은 판매호조가 이어졌으나 승용차시장은 반도체 수급난 등으로 판매감소를 보인 결과입니다한편 주요 품목중 하나인 변속기부품의 당기 매출액은 32억원 으로 집계 되었습니다 .

6) 해외시장여건

구 분	제52기	제51기	제50기

총매출액	796억원	638억원	752억원

직수출액	193억원	132억원	154억원

매출비중	24.2%	20.7%	20.5%

직수출시장은 세계유수의 메이커들과 치열한 품질경쟁 및 가격경쟁 속에서 수주활동을 전개해야 합니다. 연결실체의 주력 수출품목은 주로 농기계용과 이륜차용 제품이며 농기계용은 미국과 유럽, 남미지역 등으로 수출되고 있으며, 이륜차용은 인도네시아로 수출되고 있습니다. 당기 중에 연결실체의 직수출은 해외 사업장의 코로나 확산세 지속에도 불구하고 코로나 백신접종 효과로 인한 수요회복, 농기계 품목의 계절적요인 및 주요 안보 품목지정 등에 힘입어 전기보다 약 46% 증가한 193억원을 실현하였습니다.

7) 회사의 경쟁우위요소 연결실체는 자동차부품 전문 제조업체로서 지난 50여년간 완성차업체와의 거래를 통해 축적된 자본과 기술을 토대로 자동차부품 방열기 분야의 대표적인 내수기업으로 자리매김하고 있습니다. 연결실체의 경쟁우위 요소로는 첫째, 시가총액을 상회하는 풍부한 자금력입니다. 이는 독자생존기반 확보는 물론 신규사업 등 경영상 다양한 전략적 의사결정의 기회를 제공하고 있습니다. 둘째, 자동차, 중장비, 농기계 제조업체 등 매출처의 다변화로 특정 완성차업체에 대한 의존도를 희석시키고, 나아가 경기변동에도 완충효과를 가져다 주고 있습니다. 세째, 전통적인 노사화합 분위기를 들 수 있으며, 이는 과점시장체제인 자동차부품시장에서 거래안정성 면에서 중요한 경쟁력이 되고 있습니다. 연결실체는 이러한 경쟁우위 요소들과 지속적인 기술개발, 생산성향상, 구매전략 다변화 등을 기반으로 시장경쟁력을 제고해 나가고 있습니다.

2. 회사 현황 및 영업개황

1) 사업부문 개요 당기말 현재 연결실체는 당사와 한국내 2개사 및 해외 4개사 등 6개의 종속회사로 구성되어 있으며, 사업부문은 자동차부품사업과 기타사업으로 구분하고 있습니다. (1) 사업부문별 주요제품 및 주요고객

사업부문	자동차부품사업부문	기타사업부문

소속회사	삼성공조(주), (주)이송, SCC Vietnam, PT. T.S.I	태일테크(주), SCC Meters Kosan Maldives

주요재화및용역	라디에터, 오일쿨러, 변속기부품	LCD장비, 계량기, 관광업

주요고객	현대자동차, 타타대우상용차 현대두산인프라코어, (주)대동 현대위아, Deere Company 등	개인소비자 등

(2) 사업장 현황 및 종속회사 변동 현 황

기업명	주요사업	소재지	연결실체내 기업이 소유한 지분율

제52기	제51기	제50기

삼성공조(주)_지배회사	자동차부품제조판매	경남 창원시 내동	-	-	-

(주)이송	자동차부품제조판매	경남 창원시 내서읍	100%	100%	100%

PT. T.S.I.	자동차부품제조판매	Indonesia Bekasi	55%	55%	55%

SCC VIETNAM	자동차부품제조판매	Vietnam Hanoi	100%	100%	100%

SCC METERS	계량기제조판매	Bangladesh Dhaka	94.6%	94.6%	94.6%

태일테크(주)	LCD장비제조판매	경남 창원시 내동	70%	70%	70%

KOSAN Maldives	관광사업	Maldives Male	93%	93%	93%

2) 사업부문별 요약 재무현황

단위 : 천원

사업부문	구 분	제52기	제51기	제50기

자동차부품사업	매출액	79,578,435	63,768,469	75,226,695

영업이익(손실)	1,519,343	(927,401)	(3,986,287)

총자산	254,997,187	253,595,138	253,764,391

기타사업	매출액	-	-	-

영업이익(손실)	(348,646)	(372,533)	(94,144)

총자산	2,516,965	4,609,552	4,666,454

합 계	매출액	79,578,435	63,768,469	75,226,695

영업이익(손실)	1,170,697	(1,299,934)	(4,080,431)

총자산	257,514,152	258,204,690	258,430,845

※ 상기 금액은 연결실체 내의 내부거래를 제거한 후의 부문별 금액을 기재함

당기말 현재 연결실체 내에는 주요 종속회사에 해당하는 종속기업은 없습니다. 연결실체는 자동차부품사업 이 매출액과 영업이익, 총자산이 연결실체 전체의 대부분을 차지하고 있어 자동차부품사업을 지배적 단일 사업부문으 로 판단하고 있습니다.

3) 연결실체의 영업개황 1) 최근 사업년도 의 요약 연결재무현 황

[단위 : 천원]

구 분	제52기	제51기	제50기

매출총액	79,578,435	63,768,469	75,226,695

- 내수판매	56,847,859	45,105,075	54,386,085

- 해외수출	22,730,576	18,663,394	20,840,610

영업손익	1,170,697	(1,299,934)	(4,080,431)

당기순손익	(2,479,562)	5,388,558	5,039,089

자산총계	257,514,152	258,204,690	258,430,845

부채총계	37,761,207	35,616,241	39,687,516

자본총계	219,752,945	222,588,449	218,743,329

2) 연결실체의 영업개황

연결실체의 당기 중 주요 영업개황 을 살펴보면 다음과 같습니다.

코로나 백신 접종확산으로 글로벌경기가 안정세를 보이고, 차종별 수요가 회복됨에 따라 매출은 완연한 증가세를 보였으며, 이에 따른 고정비 부담완화로 영업손익이 개선 되었습니다. 그러나 코로나 19 재확산으로 일부 사업장은 영업부진이 지속되고 있고, 업계 경쟁심화, 외주처의 단가인상 요구, 원자재가격 급등 등으로 안정적인 수익기반을 구축하는데 많은 어려움을 겪고 있습니다.

세부적으로 연결 총매출액은 전기 대비 24.8% 증가한 796억원을 실현하였습니다. 시장별로는 내수판매가 26.0%, 수출은 21.8% 증가하였습니다. 주요 제품군별로는 라디에터, 오일쿨러, 기타매출이 전기 대비 각각 28.0%, 37.9%, 12.5% 증가하였으나 사업년도말 영업중단을 결정한 변속기 부품매출은 34.7% 감소하였습니다.

영업이익은 원가율 개선과 매출증가에 힘입은 고정비 부담 완화 등으로 11.7억원의 이익을 실현하며 흑자전환하였습니다. 당기순이익은 비경상적인 유형자산손상차손 발생과 지분법손실 발생, 이연법인세자산 미인식 효과 등으로 전기 대비 146.0% 감소하며 적자 전환하였습니다. 이러한 경영성과로 연결실체의 총자산은 전기말 대비 0.3% 감소한 2,575억원을 기록하였으며, 총부채는 전기말 대비 6.0% 증가한 378억원을 기록하였습니다. 그 결과 연결실체에서 재무안정성 지표로 활용하고 있는 부채비율은 17.2%를 기록하며 전기말 보다 다소 악화되었습니다.

4) 신규사업에 관한 사항

연결실체가 추진하고 있는 신규사업으로는 계열 회사 SCC METERS 에 대한 타법인출자가 있으며, 당기말 현재 동사의 사업진행상황은 다음과 같습니다.

1) 투자현황

단위 : 백만원

피출자회사	주요사업	최초취득일	투자금액	지분율	투자재원

SCC METERS	계량기 제조 판매	2016.09.08	4,897	94.6%	자기자금

2) 당기 요약 재무정보

단위 : 백만원

자산총계	부채총계	자본총계	매출액	영업손실	당기순손실

2,517	975	1,542	-	349	2,418

3) 사업목적 SCC METERS는 방글라데시 정부가 추진하고 있는 현지의 전기, 가스, 수도 계량기 대체사업(기계식 후불 계량기→스마트 선불식 계량기) 참여를 목표로 당사와 사업파트너가 2016년 9월 8일 공동 출자한 후 같은 해 10월 5일 설립인가 받았습니다. 4) 진행상황 동사는 법인설립, 공장신축, 설비도입까지 마무리하였으나 참여기업간의 경쟁심화와제품사양 변경 등 현지사정으로 영업개시 시점을 예측하기 어려운 상황 입니다. 당사는 동사의 사업지연 장기화로 순자산공정가치에 대한 지분해당액을 초과하는 투자주식 장부가액에 대해 현재까지 3,439백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 5) 사업전망 동사는 당초 연결실체의 매출증대 및 새로운 사업영역 확대를 통한 경쟁력 강화에 기여할 것으로 기대하였으나, 당 기말 현재 정상가동 시점을 예단하기 어려운 상황 입니다. 동사는 사업의 조기 정상화를 위하여 현지업체와의 제휴 및 협업을 포함한 여러방안을 계속 모색중이나, 현지의 코로나 바이러스 확산지속 및 현지 정부의 전력사업예산축소에 따른 계량기 교체사업 지연으로 어려움을 겪고 있습니다.

3. 기타 참고사항1) 회사의 상표 및 고객관리

회사는 1970년 11월11일 삼성라디 에터 상표 등록(특허청 제20418호)을 하였습니다.

이후 회사는 자동차부품 공조기기 분야에서 오랜 역사를 통해 취득한 노하우와 기술력을 바탕으로 입지를 굳건히 해 왔습니다. 회사의 고객은 과점시장체제의 특성상 자동차, 중장비, 농기계 제조회사로 특정되고 있으며, 매출의 대부분이 동 회사들의 주문자상표부착(OEM) 방식으로 이루어지고 있습니다. 고객의 신제품 수주를 위해 회사는 TS16949 등 품질경영시스템을 구축하고, 가격과 품질, 납기 등의 경쟁력을 확보해 나가고 있으며, 기업 브랜드 홍보를 위해 국내외에서 개최되는 모터쇼와 각종 전시회, 세미나 등에 적극적으로 참여하고 있습니다.

2) 지적재산권의 보유현황

보고서 작성기준일 현재 회사의 지적재산권 보유현황은 다음과 같습니다. 회사가 보유한 지적재산권의 존속기간은 특허권이 출원일로 부터 20년이며, 실용신안권은 출원일로 부터 10년 입니다.

국제특허	국내특허	실용신안	합계

3건	11건	1건	15건

회사가 보유한 지적재산권은 대부분 라디에터, 오일쿨러 등 열교환기에 관한 특허로써 회사 생산제품에 상용화되어 양산 적용되고 있으며, 사업보호의 역할뿐만 아니라 유사기술 및 특허의 난립과 경쟁사 견제역할도 하고 있습니다. 이러한 지적재산권의 매출기여도를 객관적으로 추산하기는 어려운 실정이며, 미래경쟁력 확보를 위하여 선행 기술개발을 통한 특허출원으로 차세대 신기술 재산권 보호를 위해 지속적으로노력하고 있습니다.

3) 법률 등에 의한 규제사항 자동차산업 관련 국내 법률규제로는 조세제도와 소비자보호제도, 환경기술규제, 교통안전규제 등이 있습니다. 조세제도는 준조세 성격인 공채를 포함하여 모두 12종으로 구성되어 있으며, 취득과 보유단계의 세수는 감소하고, 운행단계의 세수는 증가하는 주행세 체제로의 전환이 이루어지고 있습니다. 대표적인 소비자보호제도로는 결함이 있는 자동차에 의하여 소비자 또는 제3자의 신체상, 재산상의 손해가 발생한 경우 자동차 제작자 및 판매자 등이 손해배상책임을 부담하는 제조물책임법이 있습니다. 환경기술규제로는 자동차배출허용기준, 자동차소음기준, 자동차연비기준 등이 있으며, 지속적으로 규제방법과 규제기준을 강화하여 선진국 수준으로 규제하고 있습니다. 교통안전규제로는 자동차관리법과 대기환경보전법에 따른 리콜제도와 자동차등록제도, 자동차검사제도, 자동차인증제도 등이 있습니다. 대외적으로는 최근 주요 자동차 생산국의 정부기관과 관련단체들의 협력을 통해 배출허용기준, 차량연비개선, 온실가스감축규제와 같은 환경과 안전에 관한 기술기준이 강화되는 추세이며 이러한 흐름은 자동차부품 제조회사에게 신제품의 개발비용을 증가시키고, 주요 교역국간의 통상현안이 되기도 합니다.

4) 환경관련 규제사항

자동차산업 관련 환경규제는 친환경적인 제품생산을 위한 제품환경규제와 제품을 생산하고 있는 사업장의 친환경적 관리를 위한 사업장관리환경규제 등 크게 2가지로 구분되고 있습니다. 제품환경규제로는 자동차배출허용기준, 자동차소음기준, 자동차연비제도가 있으며, 사업장관리환경규제로는 수질 및 생태계 보전에 관한 법률, 대기환경보전법, 폐기물관리법, 소음진동규제법 등이 있습니다. 이러한 환경규제들의 최근 흐름은 소비자의 권익과 업체의 책임을 강화하는 추세에 있습니다. 또한 세계적인온실가스 감축을 위한 기후변화협약회의, 해양배출폐기물 규정강화를 규정한 런던협약 등 환경보존을 위한 국제협약체 결 이 가속화 되고 있으며, 주요국들의 탄소중립선언과 이를 실현하기 위한 중장기 로드맵에 따라 산업전반에서 패러다임 변화가 또한 가속화될 전망입니다. 이같은 환경관련 문제들은 기업에게 수익감소와 투자비용 증가라는 이중고를 가져오는 경우가 많습니다. 이에 회사는 국제환경안전보건경영시스템인증(ISO14001)을 획득하여 자율관리체제를 강화하고, 환경법규 준수 뿐만 아니라기업 및 제품의 차별화 요소로도 기여할 수 있는 방 향으로 대응하고 있습니다.