삼성공조 분기보고서 (2016.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업부문별 현황

당분기말 현재 연결실체는 당사와 한국내 4개사 및 해외 2개사, 간주별도실체 1개사 등 7개의 종속회사로 구성되어 있습니다. 사업부문별로는 자동차부품사업부문과 기타사업부문, 중단사업부문으로 구성되어 있습니다. (1) 사업부문별 주요제품 및 주요고객

사업부문	자동차부품사업부문	기타사업부문	중단사업부문

소속회사	삼성공조(주), (주)이송 (주)카이코, PT. T.S.I. 특정금전신탁( 주1 )	태일테크(주) KOSAN MALDIVES	삼성유통(주)

주요재화및용역	라디에터, 오일쿨러, 변속기	LCD장비, 관광업	고속도로 휴게소및주유소

주요고객	현대자동차, 두산인프라코어 타타대우상용차, 현대위아 Deere Company, 대리점 등	개인소비자 등	개인소비자 등

(주1) 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 따라 간주별도실체로 분류되고 있는 특정금전신탁 금융상품에 대하여 연결실체는 사업부문을 분류함에 있어 기업회계기준서 제1108호(영업부문)와 기업공시서식작성기준 제4-1-1조(일반원칙) 작성지침에 의거하여 자동차부품사업을 영위하고 있는 지배기업의 일반자금운용 금융상품으로 간주하였습니다 (2) 지역별 현황 및 종속기업 변동현황

기업명	주요사업	소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율

제47기 1분기	제46기	제45기

삼성공조(주)_지배회사	자동차부품제조판매	경남 창원시 내동	-	-	-

(주)이송	자동차부품제조판매	경남 창원시 내서읍	100%	100%	100%

PT. T.S.I.	자동차부품제조판매	인도네시아	55%	55%	55%

(주)카이코	자동차부품제조판매	경남 창원시 팔용동	80%	80%	80%

태일테크(주)	LCD장비제조판매	경남 창원시 내동	70%	70%	70%

KOSAN MALDIVES	관광사업(게임사업)	몰디브 말레시	93%	93%	93%

삼성유통(주)	휴게소및주유소운영	경남 창원시 성주동	100%	100%	100%

특정금전신탁	자산운용(금융상품)	경남 창원시 내동	100%	100%	100%

(3 ) 사업부문별 요약 재무현황

[단위 : 천원]

사업부문	구 분	제47기 1분기	제46기	제45기

자동차부품사업	매출액	21,403,074	92,396,092	100,633,424

영업이익	789,116	3,187,763	1,338,890

총자산	245,313,012	243,942,623	244,061,924

기타사업	매출액	-	-	14,957

영업이익	(15,847)	(67,790)	(529,368)

총자산	176,179	192,026	616,073

중단사업	매출액	-	-	-

영업이익	-	-	-

총자산	7,138	8,164	8,016,814

합 계	매출액	21,403,074	92,396,092	100,648,381

영업이익	773,269	3,119,973	809,522

총자산	245,496,329	244,142,813	252,694,811

※ 상기 금액은 연결실체내의 내부거래를 제거한 후의 부문별 금액을 기재함 (4) 연결실체 사업의 내용 기재에 대한 설명 연결실체의 주요 종속회사로는 자동차부품 제조판매업을 영위하는 (주)이송 1개사가있습니다. 표에서 보는 바와 같이 당사와 당사의 종속회사를 포함하는 연결실체는 자동차부품사업부 문의 매출액과 영업이익, 총자산이 연결실체 전체에서 차지하는 비율이 95% 이상 입니다. 이에 연결실체는 자동차부품 사업부문을 지배적 단일사업부문으 로 판단하고 있습니다. 한편 , 고속도로 휴게소업 및 주유소업을 운영하던 종속회사 삼성유통이 한국도로공사에 사업권을 반납함에 따라 동 사업부문을 중단사업으로 분류하고 있습니다 .

나. 연결실체의 영업개황

( 1) 최근 사업 년도 의 요약 재무현 황

[단위 : 천원]

구 분	제47기 1분기	제46기 1분기	제45기 1분기

매출총액	21,403,074	22,791,861	26,482,307

- 내수판매	17,101,362	18,399,844	22,883,948

- 해외수출	4,301,712	4,392,017	3,598,359

영업이익	773,269	821,026	1,330,333

연결분기순이익	2,546,953	4,330,171	7,323,368

자산총계	245,496,329	248,101,846	254,460,988

부채총계	51,408,466	60,179,495	72,552,845

자본총계	194,087,863	187,922,351	181,908,143

(주) 연결실체는 제45기말부터 재무정보를 더욱 적절하게 전달하기 위하여 종속회사의 매출인식방법을 일부 변경하였으며, 비교가능성 제고를 위하여 제45기 1분기 매출액을 재분류하였습니다. 이로 인한 연결실체의 순자산 및 순이익의 변동은 없습니다. (2) 연결실체의 영업개황

연결실체의 당사업년도 중 주요 영업개황 을 살펴보면 다음과 같습니다.

연결매출액은 실물 경기부진에 따른 전반적인 수요감소와 가계부채 증가와 저성장 장기화로 인한 소비심리 약화 등으로 내수판매는 전분기 대비 감소였으며, 수출 역시세계경제의 불황 지속에 따라 전 분기 대비 소폭 하락하였습니다. 세부적으로 연결 총매출액은 전분기 대비 6.1% 감소한 214억원을 실현하였습니다. 시장별로는 내수와 수출이 전분기 대비 각각 7.1%와 2.1% 감소하였습니다. 주요 제품별로는 라디에터와 변속기 매출은 전분기 대비 각각 12.7%와 2.7% 감소하였으며, 오일쿨러와 기타매출은 전분기 대비 4.5%와 11.9% 증가하였습니다.

연결 영업이익은 매출감소와 고정비 부담 증가 등의 영향으로 전분기 대비 5.8% 감소한 7.7억원을 실현하였으며, 연결당기순이익은 중단사업손익의 기저효과로 전분기대비 41.2% 감소한 25억원을 실현하였습니다.

이같은 영업실적과 중단사업부문의 채권 채무 정리 등에 따라 연결실체의 총자산은 전분기말 대비 1.1% 감소한 2,455억원을 기록하였으며, 총부채는 전분기말 대비 14.6% 감소한 514억원을 기록하였습니다. 그 결과 연결실체에서 재무안정성 지표로 활용하고 있는 부채비율은 26.5%를 기록하며, 전기말 보다 다소 개선되었습니다

다. 산업의 특성

자동차산업은 거대자본이 투입되는 장치산업으로 소수업체 위주의 과점시장 체제를 구축하고 있습니다. 자동차산업은 자동차의 제조, 기초소재 및 부품산업, 유통, 판매,정비, 운수, 이용 등 많은 분야에 간접적으로 관련되어 있어서 자동차산업의 발달은 고용증대와 산업구조 고도화, 국가재정수입에 크게 기여하고 있습니다. 한편, 자동차부품산업은 완성차업체와 부품공급업체가 강한 수직계열 관계를 형성하고 있으며, 완성차업체에 납품하는 1차 부품업체와 1차 부품업체에 납품하는 2, 3차 부품업체 등중층적 생산구조 형태를 가지고 있습니다. 자동차부품은 OEM으로 판매되므로 부품업체의 진입과 성장은 완성차업체에 의해 주도 되는 경향이 강하며, 쌍방간에 상호 긴밀한 협력관계를 유지하는 것이 매우 중요합니다.

라. 산업의 성장성

우리나라 자동차산업은 2015년말 현재 독자적인 기술과 디자인을 바탕으로 생산대수로는 세계5위, 내수규모로는 세계12위의 자동차강국으로 성장하였습니다. 내수시장은 자동차 대중화 확산기였던 2000년대 이전까지는 경기변동에도 불구하고 고성장을지속해 왔으나, 자동차보급이 성숙단계에 들어선 현재, 내수시장은 지속적인 성장보다는 경기변동과 정부의 산업지원정책에 따라 부침이 있을 것으로 판단됩니다. 수출 또한, 지역별 경제상황과 수요측면, 환율과 유가 등의 글로벌 리스크에 크게 영향을 받을 전망입니다. 한편, 자동차공업협회 홈페이지 자료에 따르면, 최근 5년간 한국 자동차산업의 성장추이는 다음과 같습니다. 연결실체의 주생산품인 라디에터와 오일쿨러, 변속기는 주력인 자동차 제조회사 뿐만 아니라, 중장비 및 농기계 제조회사와도 상당한 연관성이 있으므로 아래의 자료는 참고치 로 이용하시기 바랍니다.

최근 5년간 한국 자동차산업의 성장추이

구 분	단위	2016년1분기	2015년연간	2014년연간	2013년연간	2012년연간

생산대수	천대	1,071	4,555	4,524	4,521	4,557

내수판매	천대	368	1,589	1,463	1,383	1,410

수출판매	천대	653	2,974	3,063	3,089	3,170

보유대수	천대	21,217	20,989	20,117	19,400	18,870

마. 경기변동의 특성 자동차는 고가의 내구성 소비재 상품으로 경기에 직접적인 영향을 받는 대표적인 경기순환 상품입니다. 또한 자동차의 주요 연료인 휘발유 가격동향에 의해서도 시장이 영향을 받는 것으로 알려져 있습니다. 이외에 자동차보급율, 도로포장율 등에 의해서도 영향을 받지만, 단기적으로는 가처분소득과 유가등에 가장 큰 영향을 받습니다. 자동차 보급율이 일정수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지 정체를 보이는 시기에는 더욱 그러합니다. 특히 경제침체기에는 대표적인 내구소비재인 자동차의 수요는 소비위축의 심리적 변화와 다양한 소비자의 구매패턴에 민감한 반응을 보이는 특성을 나타냅니다. 이러한 특성은 소비자들이 보유차량의 가격을 연간소득의 일정비율에 맞추는 구매패턴을 보이기 때문입니다. 따라서 자동차부품산업은 내수 및 수출시장의 경기변동에 크게 영향을 받고 있습니다.

바. 경쟁요소 완성차업체의 신차 개발에 따라 주문자 상표로 공급하는 자동차부품산업의 특성으로인해 자동차부품의 공급은 기술수준, 가격경쟁력, 품질수준에 의하여 제한적인 입찰방식 또는 전사적 업체평가방식인 심의구매방식 등에 의해 업체가 선정되고 있습니다. 자동차부품의 경쟁력은 제품선택의 기초요소로써 직접 관찰하고 평가하는 가격과 품질, 서비스로 구성되지만, 이들 경쟁요소들은 생산성과 임금, 제품개발과 공정능력 등 기업의 조직능력에 의해 결정된다고 봐야 할 것입니다. 가격과 품질 등 표면상의 경쟁력 요소들이 제품의 단기 경쟁능력의 성격을 갖는다면, 생산성과 공정능력 등 기업조직력은 장기 동태적 경쟁능력으로 정의할 수 있을 것입니다.

사. 국내시장여건

구 분	제47기 1분기	제46기	제45기

국내시장규모(A)	1,000억원	4,200억원	4,100억원

국내제품매출(B)	141억원	624억원	701억원

시장점유율(B/A)	14.1%	14.9%	17.1%

주1. 국내시장규모 : 자동차, 중장비, 농기계 등의 판매량에 당사 판매단가 적용.주2. 기재대상제품 : 라디에터, 오일쿨러주3. 국내제품매출 : 매출총액에서 직수출과 기타매출을 제외 함 연결실체의 주요제품인 라디에터 및 오일쿨러의 국내 시장규모는 경기변동에 따라 탄력적으로 변화하고, 수요자가 자동차, 중장비, 농기계 제조업체로 구성되는 OEM시장과 A/S시장 등으로 복잡하고 다양하게 분포하고 있어 객관적인 시장규모를 추정하기 어렵습니다. 연결실체가 자체적으로 추정하고 있는 라디에터 및 오일쿨러의 1분기 국내 시장규모는 1,000억원이며, 그 중 약 14% 내외의 시장을 점유하고 있습니다. 연결실체의 주요 경쟁업체로는 갑을오토텍, 모딘원진, 한라비스테온공조외 다수회사가 있으며, 경쟁회사별 시장점유율 파악은 현실적으로 어려운 실정 입니다 . 당분기 중에 내수시장 규모는 전분기 대비 4.8% 하락한 반면, 연결실체의 판매금액은 11.1% 감소하였습니다. 한편, 자동차부품 사업부문의 주요품목 중 하나인 자동차용 변속기(부품)의 시장점유율은 3% 내외로 추정되며, 당분기 매출액은 32억원 입니 다. 경쟁업체로는 신평산업, 신화이엔지, 가유 등 다수의 중소회사가 있습니다.

아. 해외시장여건

구 분	제47기 1분기	제46기	제45기

총매출액	214억원	924억원	1,006억원

직수출액	31.4억원	116억원	71억원

매출비중	14.7%	12.6%	7.1%

직수출시장은 세계유수의 메이커들과 치열한 품질 및 가격경쟁 속에서 수주활동을 전개해야 합니다. 연결실체의 주력 수출품목은 주로 농기계용과 오토바이용 제품이며, 농기계용은 미국과 유럽, 남미지역 등으로 수출되고 있으며, 오토바이용은 인도네시아로 수출되고 있습니다. 연결실체의 수출은 최근 들어 중국, 인도 등 후발 경쟁업체들과의 가격경쟁 심화로 어려움을 겪고 있습니다. 당분기 중 연결실체의 직수출은 미국의 경기호조와 환 율효과 등에 힘입어 전분기 대비 17.5% 증가하였습니다.

자. 회사의 경쟁우위요소 연결실체는 자동차부품 전문 제조업체로서 지난 46년간 완성차업체와의 거래를 통해 축적된 자본과 기술을 토대로 자동차부품 공조기기 분야의 대표적인 내수기업으로 자리매김하고 있습니다. 연결실체의 경쟁우위 요소로는 첫째, 시가총액을 상회하는 풍부한 자금력입니다. 이는 독자생존기반 확보는 물론 신규사업 등 경영상 다양한전략적 의사결정의 기회를 제공하고 있습니다. 둘째, 자동차, 중장비, 농기계 제조업체 등 매출처의 다변화로 특정 완성차업체에 대한 의존도를 희석시키고, 나아가 경기변동에도 완충효과를 가져다 주고 있습니다. 세째, 전통적인 노사화합 분위기를 들수있으며, 이는 과점시장체제인 자동차부품시장에서 거래안정성 면에서 중요한 경쟁력이 되고 있습니다. 연결실체는 이러한 경쟁우위 요소들과 지속적인 기술개발, 생산성향상, 구매전략 다변화 등을 기반으로 시장경쟁력을 제고해 나가고 있습니다.

차. 신규사업에 관한 사항" 해 당 사 항 없 음 "

2. 주요 제품에 관한 사항

가. 주요제품 등의 현황연결실체는 자동차, 중장비, 농기계 등에 사용되는 라디에터, 오일쿨러, 변속기 등을 생산하여 OEM업체에 납품하고 있으며, 총매출액의 14.7%를 직수출하고 있습니다. 또한, 회사는 일부 품목과 부속품 등을 보수용 시장을 통해 직접 공급하고 있습니다. 제품별 용도 및 기능과 매출액 및 매출액에서 차지하는 구성비율은 다음과 같습니다.

(1) 주요제품의 용도 및 기능

제품명	제품의 용도 및 기능

라디에터	내연기관의 실린더, 실린더헤드, 피스톤, 흡배기밸브 등의 부품을 사용 재료의 강도를 유지하기 위하여, 또 습동부분의 윤활유의 특성을 유지하기 위한 어떤 적정온도를 냉각시켜 엔진의 기능을 발휘시키기 위한 냉각기의 일체.

오일쿨러	엔진오일의 효과적인 점도유지와 엔진오일을 냉각시키는 용도로 사용된다. 엔진오일은 일정온도 이상 증가하면, 그 물성을 잃어 원활한 엔진윤활이 안 되므로 오일쿨러는 과열된 엔진오일을 냉각수로서 냉각시키는 기능을 함.

변속기(부품)	엔진의 회전을 차량의 주행상태에 맞는 속도와 구동력으로 변환하는 장치로서 자동차의 성능을 좌우하는 핵심요소이며 자동차의 경쟁력을 판단하는 중요한 요인이라고 할 수 있습니다.

(2) 제품별 매출액 및 구성비율(연결기준)

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표	매출액	비율(%)

자동차부품사업	제 품	라디에터	자동차부품	현대자동차외	11,758	54.9

제 품	오일쿨러	자동차부품	현대자동차외	4,396	20.6

제 품	변 속 기	자동차부품	현대자동차외	3,173	14.8

제 품	기 타	자동차부품	삼성공조외	2,076	9.7

소 계

기타사업	기 타	기 타	관광사업등	-	-	-

합 계	21,403	100

※ 주문자상표부착(OEM)방식의 주요상표 ① 자동차업체 : 현대자동차, 기아자동차, 현대모비스, 타타대우상용차, 대우버스 등② 농기계업체 : 대동공업, 동양물산, 국제종합기계, 엘에스엠트론 등 ③ 중장비업체 : 현대중공업, 두산인프라코어, 볼보코리아그룹, 클라크아시아 등④ 직수출업체 : DEERE COMPANY, A/R Astra Honda Motor 등

나. 주요 제품 등의 판매가격 변동추이

(단위 : 원)

품 목	시 장	제47기 1분기	제46기	제45기

라디에터	내 수	164,517	160,162	164,750

수 출	117,952	89,964	90,258

오일쿨러	내 수	25,591	21,494	24,825

수 출	35,456	46,449	43,154

변 속 기	내 수	7,128	7,173	7,205

(주) 당사는 다품종 소량 생산체제로 제품별 대표품목 선정이 곤란하여 단순평균가격으로 기재함

일반적으로 연결실체의 제품가격 결정시점은 제품이 개발되어 양산되는 시점에 결정되며, 양산 중에도 제품사양, 원재료가격, 가공비 등에 따라 판매가격이 변동되고 있습니다. 자동차, 중장비, 농기계 등 다품종 소량 생산체제인 연결실체는 제품별, 종류별, 규격별 단가차이가 크며, 그 결과 매출경향에 따라 제품별 단순평균가격으로 산출하고 있는 판매가격의 기간별 단가차이가 클 수 있습니다. 당분기 중 오일쿨러 수출품목과 변속기 품목은 가격하락 하였으나 기타 품목은 가격 상승하였습니다. 이는 일부 품목의 가격변동과 수출품목의 환율효과 등도 있지만, 고가품목과 저가품목의 판매비중에 더 큰 영향을 받았습니다. 한편, 환율은 달러화 기준으로 전분기 대비 9.2% 상승하여 우호적인 흐름을 보였습니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 매입현황 연 결실체의 매입유형은 원재료 형태로 공급되는 주재료와 외주업체의 가공을 거쳐 공급 되는 매입부분품, 보조재료, 외주가공비 등으로 구분됩니다. 유형별 매입비중은 주재료가 39.3%, 매입부분품이 46.8%, 보조재료 4.7%, 외주가공비 9.2 % 입니다. 라디에터 사업부문의 주재료는 알류미늄 , 동, 황동 등으로 풍산, 롯데알미늄, HUAFON 등에서 구매하고 있으며, 변속기 사업부문의 주재료는 CASE PINION ,CUP PLATE 등으로 대양캐스팅, 동은단조 등으로 부터 구매하고 있습니다. 기타 매입부분품과 보조재료, 외주가공의 주요 매입처로는 다수의 중소기업들이 있습니다. 주요 구매처 중 특수관계에 있는 회사는 삼성발레오써멀시스템스(주)가 있으며 총매입액의 15% 내외를 의존하고 있습니다. 그리고 당사의 주요 원재료 공급시장의 독과점 정도는 심하지 않은 편으로, 공급의 안정성이 비교적 높은 편입니다.

당분기 원재료 매입액 중 국내와 해외의 조달비중은 88:12의 매입구조를 보였습니다.연결실체는 기본적으로 국제시세와 국내시세의 변동 및 거래조건 등에 따라 공급처를 다양하게 이용하고 있으며, 복수경쟁체제 구축 및 지속적인 우수공급업체 발굴을 통해 원가경쟁력과 품질경쟁력, 수급의 안정성 등을 확보해 나가고 있습니다.

나. 주요 원재료 등의 구매가격 변동추이

(기준 : KG당, 개당)

품 목	시 장	제47기 1분기	제46기	제45기

동	국 내	7,320원	8,257원	9,075원

황동	국 내	6,047원	6,777원	7,289원

알류미늄	국 내	4,357원	4,363원	4,258원

수 입	U$3.14	U$3.30	U$3.53

CASE PINION	국 내	4,181원	4,245원	4,570원

CUP PLATE	국 내	2,224원	2,329원	2,359원

(주) 주요 원재료별 단순평균가격으로 수입은 관세 및 부대경비 제외가격입니다.

국내시장의 비철금속 가격은 일반적으로 일정한 시차를 두고 국제시세에 연동하며 그 밖에 경기변동에 따른 수급상황과 환율, 가공비 변동에도 영향을 받고 있습니다.

당분기 중 주요 원자재 구매가격은 전반적으로 전기 대비 하향안정세를 보였습니다. 향후 전망은 투기수요로 인한 가격인상과 환율상승 우려가 있지만, 세계경제의 불황에 따른 수요둔화 등으로 당분간 급등가능성은 낮은 것으로 판단하고 있습니다.한편, 연결실체는 주요 품목 중 동, 황동 등은 내수에서 조달하고 있으며, 알류미늄 일부 품목은 중국과 유럽에서 수입하고 있습니다. 또한, 원가경쟁력 차원에서 동 소재 제품들을 점진적으로 알류미늄 중심으로 변경해 나가고 있습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(단위 : 천원)

사업부문	품 목	사업소	제47기 1분기	제46기	제45기

금 액	금 액	금 액

자동차부품	라디에터	창원내동	12,856,573	61,967,634	67,744,539

오일쿨러	창원내동	4,964,344	21,369,732	20,080,915

변 속 기	창원내서	4,021,322	17,562,710	22,709,098

기 타	인도네시아외	1,846,887	7,313,476	5,836,746

합 계	23,689,126	108,213,552	116,371,298

(주) 생산능력은 연결기준이며, 주요제품 기준 입니다 .

연결실체의 생산능력은 설비의 가동시간과 투입공수에 근거한 최대생산능력을 제조원가 기준으로 산출하고 있습니다. 연결실체는 다품종 소량생산체제로 투입공수, 제품별 단가차이, 생산성에 따라 금액으로 표시되는 생산능력에 가변성이 높은 편입니다. 연결실체의 주요 품목별 생산능력은 평균LINE수×시간당평균생산실적×일평균가동시간×가동가능일수로 산출하였습니다.

나. 생산실적 및 가동률(단위 : 천원)

사업부문	품목	사업소	제47기 1분기	제46기	제45기

금 액	금 액	금 액

자동차부품	라디에터	창원내동	10,285,258	47,491,315	53,662,303

오일쿨러	창원내동	3,971,475	16,377,528	15,906,642

변 속 기	창원내서	3,467,586	14,842,643	18,982,535

기 타	인도네시아외	1,494,858	5,709,095	4,685,721

합 계	19,219,177	84,420,581	93,237,201

(주) 생산실적은 연결기준이며, 주요제품 기준 입니다 .

당분기 중 연결실체의 생산실적은 192억원으로 전분기 대비 14억원 감소하였습니다. 이는 경기부진에 따른 주요 OEM업체들의 발주 감소와 경쟁심화로 인한 일부 품목의시장잠식이 주된 원인입니다. 한편, 당분기 중 연결실체의 가동율은 생산능력 대비 생산실적으로 산출하였으며, 81.1%로 집계되었습니다.

다. 생산설비의 현황 등 (1) 주요 사업장 현황연결실체는 경남 창원시에 위치한 창원내동사업장과 창원내서사업장 등 국내사업장과 인도네시아에 있는 해외사업장에서 주요 재화 및 용역에 대한 제조, 판매 등의 사업활동을 수행하고 있습니다.

지 역	주요사업장명	소 재 지

국 내	창원내동사업장	경남 창원시 성산구 연덕로 176

창원내서사업장	경남 창원시 마산회원구 내서읍 광려로 248

해 외	인도네시아사업장	INDONESIA, BEKASI

전기 중 고속도로 휴게소사업을 영위하던 경북영천사업장(삼성유통)과 해외 관광사업을 영위하던 몰디브사업장(Kosan Maldives)은 사업중단으로 폐쇄되었습니다.

(2) 생산설비의 현황 등

연결실체의 생산설비자산은 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 공구기구, 건설중인자산 등이 있으며, 분기말 현재 장부가액은 29,645백만원으로 전기말 대비 774백만원이 감소하였습니다. 세부 변동사항으로는 아래에서 보는 바와 같이 신규취득 160백만원처분 15백만원, 감가상각비 948백만원, 기타증가액 29백만원 등 입니다. 연결실체의 금융기관 차입금과 관련하여 창원내서사업장의 토지와 건물, 기계장치 중 일부가 우리은행에 담보(채권최고액 16,320백만원)로 제공되어 있습니다. 이외에 분기보고서 작성기준일 현재 연결실체의 생산설비자산 중에서 소유권이 없거나(모두 자가보유), 재산의 처분 등에 중대한 제한이 있는 생산설비자산은 없습니다.아 래의 생산 설비자산 현황은 연결기준이며, 기타에는 환율변동에 의한 증감액을 포함하였습니다. 그리고 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가정보의 판단이 어려워 기재를 생략하였습니다. 연결실체의 주요 사업장별 , 자산항목별 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.[자산항목 : 토지]

(단위 : 천원)

사업장	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	기말

창원내동	1,683,036	-	-	-	-	-	1,683,036

창원내서	5,215,838	827	-	-	-	-	5,216,665

인도네시아	72,816	-	-	-	-	1,628	74,444

합 계	6,971,690	827	-	-	-	1,628	6,974,145

[자산항목 : 건물]

(단위 : 천원)

사업장	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	기말

창원내동	4,057,392	-	-	(45,125)	-	-	4,012,267

창원내서	1,967,034	1,653	-	(11,301)	-	-	1,957,386

인도네시아	19,750	-	-	(2,154)	-	490	18,086

합 계	6,044,176	1,653	-	(58,580)	-	490	5,987,739

[자산항목 : 구축물]

(단위 : 천원)

사업장	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	기말

창원내동	44,366	-	-	(1,382)	-	-	42,984

창원내서	123,994	-	-	(1,611)	-	-	122,383

합 계	168,360	-	-	(2,993)	-	-	165,367

[자산항목 : 기계장치]

(단위 : 천원)

사업장	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	기말

창원내동	7,127,882	105,800	-	(410,534)	47,400	-	6,870,548

창원내서	7,661,098	-	-	(301,476)	-	-	7,359,622

인도네시아	789,165	-	-	(21,799)	-	18,131	785,497

기타	112,508	-	-	(4,774)	-	-	107,734

합 계	15,690,653	105,800	-	(738,583)	47,400	18,131	15,123,401

[자산항목 : 차량운반구]

(단위 : 천원)

사업장	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	기말

창원내동	14,697	-	-	(2,626)	-	-	12,071

창원내서	79,305	7,806	-	(9,572)	-	-	77,539

인도네시아	20,117	-	-	(2,371)	-	503	18,249

기타	76,863	-	-	(10,309)	-	-	66,554

합 계	190,982	7,806	-	(24,878)	-	503	174,413

[자산항목 : 공구기구]

(단위 : 천원)

사업장	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	기말

창원내동	838	-	-	-	-	-	838

창원내서	525,573	16,100	(15,346)	(69,438)	-	-	456,889

인도네시아	335,881	5,873	-	(14,932)	-	7,844	334,666

기타	240	-	-	(131)	-	-	109

합 계	862,532	21,973	(15,346)	(84,501)	-	7,844	792,502

[자산항목 : 비품]

(단위 : 천원)

사업장	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	기말

창원내동	167,691	2,205	-	(22,338)	-	-	147,558

창원내서	73,149	7,000	-	(14,439)	-	-	65,710

인도네시아	5,128	-	-	(679)	-	130	4,579

기타	2,316	-	-	(634)	-	-	1,682

합 계	248,284	9,205	-	(38,090)	-	130	219,529

[자산항목 : 건설중인자산]

(단위 : 천원)

사업장	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	기말

창원내동	165,500	8,540	-	-	(47,400)	-	126,640

창원내서	77,550	4,200	-	-	-	-	81,750

합 계	243,050	12,740	-	-	(47,400)	-	208,390

(3) 매각예정자산의 처분전기 중 연결실체는 중단사업부문으로 분류하고 있는 경북영천사업장의 고속도로 휴게소 영업용자산을 10,613백만원에 처분하였으며, 이로 인해 전기 중 3,337백만원의 매각예정자산처분이익(세후중단영업손익에 반영)이 발생하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기초	취득	처분	감가상각비	전기말

건 물	6,955,016	-	(6,955,016)	-	-

구축물	9,501	-	(9,501)	-	-

기계장치	300,863	-	(300,863)	-	-

차량운반구	1	-	(1)	-	-

비 품	10,960	-	(10,960)	-	-

합 계	7,276,341	-	(7,276,341)	-	-

라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (1) 부문별 시설투자

(단위 : 백만원)

부문	생산품목	투자유형	투자기간	대상자산	투자효과	당분기투자액	비고

자동차부품사업	라디에터오일쿨러	신규매입	'16.1~'16.03	기계장치외	생산성향상품질향상	117

변 속 기	신규매입	'16.1~'16.03	기계장치외	생산성향상품질향상	38

기 타	신규매입	'16.1~'16.03	공구기구외	생산성향상	6

합 계	161

(2) 시설투자현황당분기 중 연결실체는 경상설비투자를 중심으로 161백만원을 투자하였으며, 투자재원은 자기자금으로 조달하였습니다. 한편, 당분기말 현재 시설투자와 관련하여 확정된 설비의 신설, 증설, 대규모 수선계획 등은 없습니다. 다만, 자동차 부품회사의 특성상 향후 여건에 따라 변경될 수 있습니다.

마. 투자부동산 연결실체는 경남 창원시에 있는 소규모 상업용빌딩 및 상가를 임대 중에 있으며, 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산으로 분류된 상가 등의 토지 면적은 4,383.80㎡, 장부가액 은 564 백만원, 공시지가 2, 673백만원이며 , 건물 면적은 5,928㎡, 장부가액은 34백만원 입니다. 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토 지	563,780	-	-	-	563,780

건 물	35,982	-	-	(1,829)	34,153

합 계	599,762	-	-	(1,829)	597,933

5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적

연결실체의 주요 매출유형은 제품과 기타이며, 품목은 라디에터와 오일쿨러, 변속기기타자동차부품 등으로 구분한 후 다시 수출과 내수로 구분됩니다. 연결실체의 판매경로는 개발수주→양산수주→생산→출하→운송→수금의 단계를 거쳐 이루어집니다당분기 중 매출비중을 차종별로 살펴보면 자동차 57.8%, 중장비 11.3%, 농기계 19.6%, 이륜차 4.9%, 기타 6.4% 순으로 분포하고, 제품별 매출비중은 라디에터 54.9%, 오일쿨러 20.5%, 변속기 14.8%, 기타 9.8%이며, 내수와 수출은 각각 79.9%와 20.1%를 기록하였습니다. 한편, 연결실체의 기타매출로는 자동차용부품 매출과 투자부동산의 임대매출 등으로구성됩니다. 공시대상기간 중 연결실체 매출의 품목별 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목	구분	제47기 1분기	제46기 1분기	제46기	제45기

금 액	금 액	금 액	금 액

자동차부품	제품	라디에터	내수	10,347,801	11,672,451	45,087,103	53,472,009

수출	1,410,642	1,799,832	7,866,655	5,129,065

합계	11,758,443	13,472,283	52,953,758	58,601,074

오일쿨러	내수	2,544,948	2,421,868	10,055,837	10,441,495

수출	1,851,081	1,783,125	7,438,190	5,858,328

합계	4,396,029	4,204,993	17,494,027	16,299,823

변속기	내수	3,172,749	3,260,187	13,899,144	19,698,749

수출	-	-	-	-

합계	3,172,749	3,260,187	13,899,144	19,698,749

기타	내수	1,035,864	1,045,338	4,452,507	3,697,059

수출	1,039,989	809,060	3,596,656	2,336,719

합계	2,075,853	1,854,398	8,049,163	6,033,778

기타부문	기타	기타	내수	-	-	-	-

수출	-	-	-	14,957

합계	-	-	-	14,957

합 계	내수	17,101,362	18,399,844	73,494,591	87,309,312

수출	4,301,712	4,392,017	18,901,501	13,339,069

합계	21,403,074	22,791,861	92,396,092	100,648,381

주1. 매출실적은 연결기준이며, 주요 재화 및 용역 기준 입니다.주2. 중단사업으로 분류하고 있는 고속도로 휴게소사업부문 매출액은 제외하였습니다.

나. 판매방법 및 조건 등(1) 판매경로

연결실체는 국내 자동차 제조회사, 중장비 제조회사, 농기계 제조회사 및 A/S업체 등에 OEM 방식으로 직접 공급하고 있으며, 미국과 유럽, 동남아 등지로 직수출도 하고있습니다. 또한, 보수용 부품을 대리점을 통해 시판하고, 원재료를 일부 직접 공급하고 있습니다. 연결실체의 주요 판매경로별 매출비중은 OEM 내수판매 65.9%, OEM 수출 20.1%, AS판매 13.4%, 계열회사 0.1%, 기타 0.5%이며, 주요 매출처별 판매비중은 현대자동차그룹 34.3%, DEERE COMPANY 9.0%, 두산그룹계열 7.4%, 방위사업청 5.6%, 타타대우자동차 4.4%, 기타 39.3% 입니다. (2) 판매방법 및 조건

OEM 방식으로 직접 판매하는 물품대의 대금회수조건은 내수판매의 경우 현금 38%,외상거래 62%의 비율이며, 외상판매의 경우 회수기간은 2~3개월이고, 판매에 따른 부대비용은 연결실체가 부담하고 있습니다. 그리고 직수출의 경우 대금회수조건은 현금 10%, 외상거래 90%로 회수기간은 2∼3개월이며, 판매에 따른 부대비용 부담조건은 기본적으로 FOB이며, 일부 CIF 등 기타 다른 조건으로도 수출하고 있습니다.

다. 판매전략

(1) 가격정책신차 개발시부터 제품 양산시까지의 개발비(설비투자비,금형비,시험연구비 등)를 포함한 납품가격을 결정하여 차종이 단종될 때까지 동 가격을 적용하고, 제품의 설계변경시 또는 원자재 가격변동에 따라 거래선과 협의하여 가격을 연동 적용합니다.

(2) 대금회수내수판매의 경우 현금수령과 결제기간 60~90일의 전자어음 또는 종이어음을 수령하고 있으며, 수출의 경우 외상기간 60~90일의 T/T BASE로 수금하고 있습니다.

(3) 판매전략 □ 기본목표 : "신성장 도약을 위한 기업경쟁력 확보"연결실체는 현재의 제품계열군으로는 국내외 OEM 거래선과의 거래를 통한 성장에는 한계가 있다고 판단하여 판매시장과 제품구성을 다변화 하여 성장의 교두보를 구축하고자 다음과 같은 사안들에 중점적으로 노력하고 있습니다.첫째, 상용차, 중장비, 농기계 위주의 제품구성을 통해 이익극대화에 주력하고 있음.둘째, 자동차, 중장비, 농기계 부문 해외거래선 신규 프로젝트 참여에 주력하고 있음.세째, 제품 모듈화를 통해 기술축적된 고부가가치 제품개발에 노력하고 있음. 네째, 자동차 보급율 증가에 따라 보수용 시장의 판매확대를 위해 노력하고 있음.다섯째, 글로벌 경쟁력제고 차원에서 해외합작 또는 현지화를 위해 노력하고 있음

6. 수주상황

연결실체가 속해 있는 자동차부품산업은 완성차업체의 신차개발시 부품공급업체로 선정되면, 완성차업체와 부품업체간 기본협약서를 체결하게 됩니다. 이후 완성차업체와 부품업체의 수주와 발주관계는 별도의 수주계약없이 기본협약에 의거 자동차 산업경기와 완성차업체의 생산계획에 따라 수시로 수주받게 됩니다.따라서 연결실체는 완성차업체의 차종별 제품을 생산 및 납품하고 있으나, 물량이 확정되어 있지 않고, 대내외적 경제환경 변화와 그에 따른 수요변화를 정확히 예측할 수 없기 때문에 수주물량, 수주잔고 등 별도의 수주상황을 관리하고 있지 않습니다.

통상 국내 주요 OEM업체의 발주는 평균 1주일 정도 선행하고, 해외 수출업체 및 국내 기타업체의 발주는 약 1개월 정도 선행하고 있습니다. 이러한 발주와 수주관계로 인해 국내 완성차업체 및 해외 수출업체와의 신규 수주계약이 없으면, 연결실체의 수주총액은 완성차업체의 생산실적에 연동하게 됩니다.

7. 시장위험과 위험관리

연결실체는 여러활동으로 인하여 시장위험(공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 자금부서에 의해 이루어지고있습니다. 연결실체의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 매도가능금융자산, 당기손익인식금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험

(1) 외환위험 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 반대거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제47기 1분기	제46기	제45기

자 산	부 채	자 산	부 채	자 산	부 채

USD	2,690,153	1,523,296	2,410,421	1,930,066	1,158,952	1,250,113

BRL	1,413,537	-	1,576,169	-	2,219,979	-

JPY	114,541	-	147,342	-	137,992	-

CNY	-	-	537,321	-	222,668	-

합 계	4,218,231	1,523,296	4,671,253	1,930,066	3,739,591	1,250,113

한편, 보고기간 종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제47기 1분기	제46기	제45기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	116,686	(116,686)	48,036	(48,036)	(9,116)	9,116

BRL	141,354	(141,354)	157,617	(157,617)	221,998	(221,998)

JPY	11,454	(11,454)	14,734	(14,734)	13,799	(13,799)

CNY	-	-	53,732	(53,732)	22,267	(22,267)

합 계	269,494	(269,494)	274,119	(274,119)	248,948	(248,948)

(2) 가격위험연결실체는 연결재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 주가변동위험에 근거하여 수행한 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제47기 1분기	제46기	제45기

5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시

기타포괄손익	8,987	(8,987)	9,407	(9,407)	9,809	(9,809)

(3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험

연결실체의 경우 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적 입니다. 연결실체의 이자율 위험은 대부분 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 다음과 같이 감소 또는 증가하였을 것입니다.

(단위 : 천원)

구 분	제47기 1분기	제46기	제45기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

이자율에 따른 손익변동	(29,807)	29,807	(119,227)	119,227	(124,657)	124,657

나. 신용위험

신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 금융기관 예치금으로 부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로 부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.보고기간 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 연결실체는 보고기간 종료일 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

다. 유동성 위험

유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 원금 및 미래에 예상되는 이자비용이 포함되어 있습니다.

1분기말>

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

매입채무및기타채무	31,784,660	1,325,738	-	-

차입금	11,404,353	447,476	168,011	-

(단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 매입채무및기타채무 33,606,398 1,351,838 - - 차입금 11,474,734 278,671 339,190 - (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 매입채무및기타채무 36,751,463 1,572,538 - - 차입금 11,494,424 571,506 620,033 - 라. 자본위험관리 연 결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제47기 1분기 제46기 제45기 부채 51,408,466 51,933,846 68,440,625 자본 194,087,863 192,208,967 184,254,186 부채비율 26.49% 27.02% 37.14% 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 (1) 파생상품 및 풋백옵션등 보유현황 공시대상기간 중 연결실체가 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 '통화선도거래계약'을 체결한 내역은 다음과 같습니다. 아 래에서 보는 바와 같이 당분기말 현재 연결실체가 보유 또는 의무를 부담하고 있는 파생상품계약 등은 없습니다. (단위 : 천위안화) 계약처 계약일 만기일 구분 통화 계약금액 체결환율 비고 한국투자증권 2014-05-20 2016-01-11 SELL 위안화 63,888 165.28 해외채권 합계 63,888 (단위 : 천위안화) 계약처 계약일 만기일 구분 통화 계약금액 체결환율 비고 신한은행 2014-03-19 2015-03-17 SELL 위안화 59,803 173.61 특정금전신탁 SC은행 2014-04-09 2015-04-08 SELL 위안화 184,163 169.41 특정금전신탁 SC은행 2014-04-25 2015-04-28 SELL 위안화 18,649 166.80 특정금전신탁 한국투자증권 2014-05-20 2016-01-11 SELL 위안화 63,888 165.28 해외채권 합계 326,503 (2) 공시대상기간 중 파생상품계약으로 발생한 손익현황공시대상기간 중 연결실체는 환율변동 위험회피 목적의 통화선도환계약을 보유하였던 바, 위험회피목적 대상자산은 자금운용목적의 외화 금융자산을 기초자산으로 하는 특정금전신탁 금융상품 등 이었으며, 당분기말 이전에 모두 만기 도래하였습니다. 연결실체는 통화선도거래계약을 포함하는 위험회피목적 대상 금융자산 을 합성계약으로 보고, 최초 취득시 당기손익인식금융자산으로 지정하였으며, 거래 금융기관으로부터 제공받는 공정가치로 평가한 합성계약 전체손익을 당기손익으로 연결포괄손익계산서에 반영하였습니다. 공시대상기간 중 통화선도거래 파생상품과 관련하여 발생한 손익금액과 재무제표에 반영된 내용은 다음과 같습니다. 금액> (단위 : 천원) 구 분 제47기 1분기 제46기 제45기 당기손익인식금융자산 - 10,076,391 54,327,122 금액> (단위 : 천원) 구 분 제47기 1분기 제46기 제45기 처분손익 4,203 386,821 1,097,482 평가손익 - (46,765) 1,533,684 이자수익 - 371,012 - 합계 4,203 711,068 2,631,166 (3) 당분기말 현재 보유중인 파생상품의 계약기간 만료일 예상 손익구조 해 당 사 항 없 음 9. 경영상의 주요계약 등 분기보고서 작성기준일 현재 일상적이고 기본적인 상거래 계약체결을 제외하고, 연결실체가 체결하고 있는 비경상적인 중요한 계약내용은 없습니다. 1 0. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 연 결 실체의 기술연구소는 별도법인으로 설립되어 있지 않으나 1976년 부터 연결실체 공장내에 분리구역으로 연구개발 전담부서를 운영해 오다 1995년 3월3일 한국산업기술진흥협회로 부터 정식인가 받아 내부부설 기술연구소 형태로 운영하고 있습니다. 고객에게 최고의 기술을 제공할 수 있는 세계일류 공조업체로 도약하기 위해 연결실체의 연구소는 수입의존형 핵심부품의 국산화를 비롯하여 소비자의 다양한 욕구를 충족시킬수 있도록 다기능화, 고급화, 고성능화를 실현한 차세대 제품개발을 위해 최선을 다하고 있습니다. 또한, 최적설계를 위해 해석 SOFT WARE를 이용한 선행연구를 통해 시작품을 제작 평가하고 있으며, 이론과 실제를 상호 비교 분석할 수 있는 각종 열교환기, 성능시험기와 내구신뢰성 평가를 위한 6축 진동시험기 등 35여종의 시험평가 장비를 보유하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 연결실체의 기술연구소 조직은 자동차용, 중장비용, 발전기용, 농기계용 라디에터와 오일쿨러, CAC 등 신제품을 연구개발하는 3개 부서와 차세대 공조시스템 및 선행연구 개발부서, 시험시작을 전담하는 부서 등 5개 부서로 구성되어 있습니다. 분기보고서 작성기준일 현재 기술연구소 조직현황은 아래와 같습니다. 기술연구소조직도_20131231.jpg 기술연구소 조직도 다. 연구개발비용 공시대상기간 중 연결실체의 연구개발비용은 다음과 같습니다. 연결실체는 연구개발비용을 별도 회계처리하지 않고 있으며, 아래의 비용산출은 세무조정계산서상의 연구인력개발준비금 사용내역 등을 기준으로 기재하고 있습니다. (단위 : 천원) 과 목 제47기 1분기 제46기 제45기 연구개발비용 계 831,819 3,022,522 3,241,375 회계처리 판매비와관리비 38,180 178,240 290,805 제조원가 793,639 2,844,282 2,950,570 연구개발비/매출액 비율 3.89% 3.27% 3.22% (주) 연구개발비용은 연결기준 입니다. 라. 연구개발 실적 자동차부품 제조회사인 연결실체 기술연구소의 주요 연구과제는 신차종에 대응하는 신제품개발, 선행기술 및 신기술 연구개발, 생산시스템의 유연성 확보를 통한 공정개선 및 품질향상 등 입니다. 그리고 연구결과 및 기대효과로는 신모델 및 업그레이드 모델의 출시로 시장점유율을 유지하고 확대하며, 에너지절약형 및 환경보호형 신제품개발로 신규시장을 선점하고, 공정개선 및 생산시스템의 유연성 확보를 통한 원가절감과 품질향상을 실현하는데 있습니다. 한편, 공시대상기간 중 연결실체 기술연구소의 연구개발실적은 다음과 같습니다. 제 품 명 제47기 1분기 제46기 제45기 개발완료 개발진행 개발완료 개발진행 개발완료 개발진행 라디에터 1종 13종 13종 8종 16종 15종 오일쿨러 7종 13종 24종 17종 24종 27종 인터쿨러 1종 2종 8종 5종 7종 7종 Module 9종 12종 20종 8종 30종 15종 기 타 -종 3종 1종 1종 1종 2종 합 계 18종 43종 66종 39종 78종 66종 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 회사의 상표 및 고객관리 회사는 1970년 11월11일 삼성라디에터 상표 등록(특허청 제20418호)을 하였습니다. 이후, 회사는 자동차부품 공조기기 분야에서 오랜 역사를 통해 취득한 노하우와 기술력을 바탕으로 입지를 굳건히 해 왔습니다. 회사의 고객은 과점시장체제의 특성상 자동차, 중장비, 농기계 제조회사로 특정되고 있으며, 매출의 대부분이 동 회사들의 주문자상표부착(OEM) 방식으로 이루어지고 있습니다. 고객의 신제품 수주를 위해 회사는 TS16949 등 품질경영시스템을 구축하고, 가격과 품질, 납기 등의 경쟁력을 확보해 나가고 있으며, 기업 브랜드 홍보를 위해 국내외에서 개최되는 모터쇼와 각종 전시회, 세미나 등에 적극적으로 참여하고 있습니다. 나. 지적재산권의 보유현황 분기보고서 작성 기준일 현재 회사의 지적재산권 보유현황은 다음과 같습니다. 회사가 보유한 지적재산권의 존속기간은 특허권이 출원일로부터 20년이며, 실용신안권은출원일로 부터 10년 입니다. 종 류 보유건수 상용화여부 매출기여도(*) 특 허 권 11건 상용화(양산적용) - 실용신안권 9건 상용화(양산적용) - 회사가 보유한 지적재산권은 대부분 라디에터, 오일쿨러 등에 관한 특허로써 회사 생산제품에 상용화 되어 양산 적용되고 있으며, 사업보호의 역할뿐만 아니라 유사기술 및 특허의 난립과 경쟁사 견제역할도 하고 있습니다. 이러한 지적재산권의 매출기여도(*)를 객관적으로 추산하기는 어려운 실정입니다. 또한, 회사는 미래사업을 대비한선행 특허 확보활동으로써 신소재 및 차세대 제품 관련 특허취득과 회사 고유의 디자인을 보호하기 위한 디자인특허 확보를 위해 노력하고 있습니다. 다. 법률 등에 의한 규제사항 자동차산업 관련 국내 법률규제로는 조세제도와 소비자보호제도, 환경기술규제, 교통안전규제 등이 있습니다. 조세제도는 준조세 성격인 공채를 포함하여 모두 12종으로 구성되어 있으며, 취득과 보유단계의 세수는 감소하고, 운행단계의 세수는 증가하는 주행세 체제로의 전환이 이루어지고 있습니다. 대표적인 소비자보호제도로는 결함이 있는 자동차에 의하여 소비자 또는 제3자의 신체상, 재산상의 손해가 발생한 경우, 자동차 제작자 및 판매자 등이 손해배상책임을 부담하는 제조물책임법이 있습니다. 환경기술규제로는 자동차배출허용기준, 자동차소음기준, 자동차연비기준 등이 있으며, 지속적으로 규제방법과 규제기준을 강화하여 선진국 수준으로 규제하고 있습니다. 교통안전규제로는 자동차관리법과 대기환경보전법에 따른 리콜제도와 자동차등록제도, 자동차검사제도, 자동차인증제도 등이 있습니다. 대외적으로는 최근 주요 자동차 생산국의 정부기관과 관련단체들의 협력을 통해 배출허용기준, 차량연비개선, 온실가스감축규제와 같은 환경과 안전에 관한 기술기준이 강화되는 추세이며 이러한 흐름은 자동차부품 제조회사에게 신제품의 개발비용을 증가시키고, 주요 교역국간의 통상현안이 되기도 합니다. 라. 환경관련 규제사항 자동차산업 관련 환경규제는 친환경적인 제품생산을 위한 제품환경규제와 제품을 생산하고 있는 사업장의 친환경적 관리를 위한 사업장관리환경규제 등 크게 2가지로 구분되고 있습니다. 제품환경규제로는 자동차배출허용기준, 자동차소음기준, 자동차연비제도가 있으며, 사업장관리환경규제로는 수질 및 생태계 보전에 관한 법률, 대기환경보전법, 폐기물관리법, 소음진동규제법 등이 있습니다. 이러한 환경규제들의 최근 흐름은 소비자의 권익과 업체의 책임을 강화하는 추세에 있습니다. 또한 세계적인 온실가스 감축을 위한 기후변화협약회의, 해양배출폐기물 규정강화를 규정한 런던협약 등 환경보존을 위한 국제협약체 결 이 가속화되고 있습니다. 이같은 환경관련 문제들은 기업에게 수익감소와 투자비용 증가라는 이중고를 가져오는 경우가 많습니다. 이에 적절히 대응하기 위해 회사는 국제환경안전보건경영시스템인증(ISO14001)을 획득하여 자율관리체제를 강화하고, 환경법규 준수 뿐만 아니라 기업 및 제품의 차별화 요소로도 기여할 수 있는 방 향으로 대응하고 있습니다 . III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제47기 1분기 제46기 제45기 2016사업년도 2015사업년도 2014사업년도 [유동자산] 179,610,420 171,008,881 150,282,536 ㆍ매출채권및기타채권 18,941,476 18,453,677 20,597,017 ㆍ당기손익인식금융자산 - 22,517,914 44,203,965 ㆍ유동금융자산 139,990,219 110,363,995 61,350,151 ㆍ재고자산 7,781,642 8,113,404 7,319,321 ㆍ기타유동자산 12,897,083 11,559,891 16,812,082 [비유동자산] 65,885,909 73,133,932 102,412,275 ㆍ유형자산 29,645,487 30,419,728 31,502,703 ㆍ지분법적용기업투자 14,310,605 14,236,246 14,651,828 ㆍ당기손익인식금융자산 - - 22,636,526 ㆍ비유동금융자산 21,147,750 27,750,479 30,509,205 ㆍ기타비유동자산 782,067 727,479 3,112,013 자산총계 245,496,329 244,142,813 252,694,811 [유동부채] 47,458,234 48,272,246 62,485,812 [비유동부채] 3,950,232 3,661,600 5,954,813 부채총계 51,408,466 51,933,846 68,440,625 [지배기업 소유주 지분] 192,725,436 190,887,763 182,665,485 ㆍ자본금 4,063,157 4,063,157 4,063,157 ㆍ이익잉여금 186,068,220 184,424,706 175,899,241 ㆍ기타자본항목 2,594,059 2,399,900 2,703,087 [비지배지분] 1,362,427 1,321,204 1,588,701 자본총계 194,087,863 192,208,967 184,254,186 매출액 21,403,074 92,396,092 100,648,381 영업이익 773,269 3,119,974 809,522 계속사업이익 2,546,953 5,859,757 9,572,430 연결총당기순이익 2,546,953 8,402,555 9,669,698 지배회사지분순이익 2,502,964 8,622,692 10,315,347 기본주당순이익(원) 312 1,075 1,286 희석주당순이익(원) 312 1,075 1,286 연결에 포함된 회사수 8 8 8 주1) 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.주2) 당사의 사업년도는 매년 1월1일부터 12월31일까지 입니다.주3) 주당순이익 산출근거는 연결재무제표에 대한 주석편을 참조하시기 바랍니다.주4) ( )는 부(-)의 수치임. 나. 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제47기 1분기 제46기 제45기 2016사업년도 2015사업년도 2014사업년도 [유동자산] 157,128,370 139,449,017 67,775,829 ㆍ매출채권및기타채권 13,767,951 13,014,331 15,076,612 ㆍ당기손익인식금융자산 - 10,076,391 - ㆍ유동금융자산 128,146,492 101,669,436 40,338,566 ㆍ재고자산 5,586,175 5,781,991 4,841,967 ㆍ기타유동자산 9,627,752 8,906,868 7,518,684 [비유동자산] 58,017,194 73,900,255 144,580,800 ㆍ유형자산 12,895,943 13,261,404 13,009,922 ㆍ종속,공동,관계기업투자 23,976,823 32,856,001 90,735,884 ㆍ당기손익인식금융자산 - - 10,123,156 ㆍ비유동금융자산 20,511,931 27,143,373 30,023,819 ㆍ기타비유동자산 632,497 639,477 688,019 자산총계 215,145,564 213,349,272 212,356,629 [유동부채] 26,065,560 26,453,935 29,029,779 [비유동부채] 1,501,361 1,253,678 2,196,963 부채총계 27,566,921 27,707,613 31,226,742 [자본금] 4,063,157 4,063,157 4,063,157 [이익잉여금] 183,098,930 181,337,956 176,568,692 [기타자본항목] 416,556 240,546 498,038 자본총계 187,578,643 185,641,659 181,129,887 종속기업, 관계기업, 공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 17,110,979 74,433,440 77,899,460 영업이익 693,287 3,419,318 1,697,470 당기순이익 2,593,783 4,866,491 7,045,381 기본주당순이익(원) 323 607 879 희석주당순이익(원) 323 607 879 주1) 상기 별도요약재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.주2) 당사의 사업년도는 매년 1월1일부터 12월31일까지 입니다.주3) 주당순이익 산출근거는 재무제표에 대한 주석편을 참조하시기 바랍니다.주4) ( )는 부(-)의 수치임. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_47_00126201_삼성공조.ixd 2. 연결재무제표 ※ 본 편 에 기재되어 있는 제47기 1분기 및 제46기 1분기의 연결재무제표는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령 제170조의 규정에 따라 회계감사인의 감사 내지 검토를 받지 아니하였습니다. 그러므로 회계감사기준에 따른 감사절차를 적용하였다면, 한국 채택국제회계기준 등에 중요하게 위배된 사항이 발견될 수도 있습니다. 1. 연결재무상태표 연결 재무상태표 제 47 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 46 기말 2015.12.31 현재 제 45 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 1분기말 제 46 기말 제 45 기말 자산 유동자산 179,610,419,889 171,008,880,699 150,282,535,642 현금및현금성자산 12,146,476,167 10,592,921,799 8,249,875,258 매출채권및기타채권 18,941,476,424 18,453,676,520 20,597,017,166 유동금융자산 139,990,219,059 110,363,995,036 61,350,150,492 당기손익인식금융자산 0 22,517,914,309 44,203,965,404 재고자산 7,781,641,902 8,113,403,951 7,319,320,484 기타유동자산 662,408,653 884,853,186 1,106,463,073 당기법인세자산 88,197,684 82,115,898 179,402,567 매각예정자산 0 0 7,276,341,198 비유동자산 65,885,908,933 73,133,932,506 102,412,275,516 유형자산 29,645,486,759 30,419,728,348 31,502,703,220 영업권 0 0 2,406,834,764 투자부동산 597,933,206 599,762,518 607,079,766 지분법적용기업투자 14,310,604,958 14,236,246,573 14,651,827,803 장기매출채권및기타채권 108,652,909 127,716,525 98,098,460 당기손익인식금융자산 0 0 22,636,525,910 비유동금융자산 21,147,750,127 27,750,478,542 30,509,205,593 이연법인세자산 75,480,974 0 0 자산총계 245,496,328,822 244,142,813,205 252,694,811,158 부채 유동부채 47,458,234,193 48,272,246,168 62,485,812,096 매입채무및기타채무 31,784,659,983 33,606,397,588 36,751,463,319 유동차입금 11,320,630,127 11,320,630,127 11,319,230,127 당기법인세부채 2,749,581,457 2,430,583,413 1,164,896,508 기타유동부채 1,420,963,850 713,664,752 11,864,277,710 유동충당부채 182,398,776 200,970,288 1,385,944,432 비유동부채 3,950,231,700 3,661,600,161 5,954,812,816 장기매입채무및기타채무 1,325,737,872 1,351,837,872 1,572,537,872 비유동차입금 604,798,000 604,798,000 1,147,730,000 순확정급여부채(자산) 470,204,367 205,010,050 307,314,837 이연법인세부채 1,549,491,461 1,499,954,239 2,927,230,107 부채총계 51,408,465,893 51,933,846,329 68,440,624,912 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 192,725,436,351 190,887,763,319 182,665,485,543 자본금 4,063,157,000 4,063,157,000 4,063,157,000 기타불입자본 782,182,357 782,182,357 782,182,357 기타자본구성요소 1,811,877,365 1,617,717,375 1,920,905,261 이익잉여금 186,068,219,629 184,424,706,587 175,899,240,925 비지배지분 1,362,426,578 1,321,203,557 1,588,700,703 자본총계 194,087,862,929 192,208,966,876 184,254,186,246 자본과부채총계 245,496,328,822 244,142,813,205 252,694,811,158 2. 연결포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 47 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 46 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 46 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 45 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 47 기 1분기 제 46 기 1분기 제 46 기 제 45 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 21,403,074,209 21,403,074,209 22,791,861,115 22,791,861,115 92,396,091,675 100,648,380,856 매출원가 19,392,316,595 19,392,316,595 20,601,253,296 20,601,253,296 83,643,826,094 93,187,082,436 매출총이익 2,010,757,614 2,010,757,614 2,190,607,819 2,190,607,819 8,752,265,581 7,461,298,420 판매비 488,175,280 488,175,280 562,541,343 562,541,343 2,085,184,297 2,583,277,622 관리비 749,313,313 749,313,313 807,040,606 807,040,606 3,547,107,772 4,068,498,468 영업이익 773,269,021 773,269,021 821,025,870 821,025,870 3,119,973,512 809,522,330 금융수익 1,646,245,121 1,646,245,121 1,852,946,856 1,852,946,856 6,341,541,156 11,951,713,628 금융비용 77,688,185 77,688,185 320,350,399 320,350,399 540,514,775 457,612,352 종속기업등투자손익 0 0 0 0 (2,406,834,764) (1,038,533,502) 지분법투자손익 574,348,199 574,348,199 260,562,886 260,562,886 485,392,991 2,214,909,395 기타영업외이익 319,943,458 319,943,458 203,472,851 203,472,851 1,683,499,273 755,835,416 기타영업외비용 152,253,153 152,253,153 411,999,316 411,999,316 1,152,555,644 2,715,504,986 법인세비용차감전순이익 3,083,864,461 3,083,864,461 2,405,658,748 2,405,658,748 7,530,501,749 11,520,329,929 법인세비용 536,911,099 536,911,099 433,166,402 433,166,402 1,670,744,446 1,947,899,981 계속영업이익 2,546,953,362 2,546,953,362 1,972,492,346 1,972,492,346 5,859,757,303 9,572,429,948 세후중단영업손익 0 0 2,357,678,835 2,357,678,835 2,542,797,872 97,268,374 당기순이익 2,546,953,362 2,546,953,362 4,330,171,181 4,330,171,181 8,402,555,175 9,669,698,322 기타포괄손익 133,843,091 133,843,091 (20,486,700) (20,486,700) 193,745,775 (3,153,544,506) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (79,347,232) (79,347,232) (16,775,776) (16,775,776) 544,293,714 (220,584,307) 확정급여제도의 재측정손익 (79,347,232) (79,347,232) (16,775,776) (16,775,776) 544,293,714 (220,584,307) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 213,190,323 213,190,323 (3,710,924) (3,710,924) (350,547,939) (2,932,960,199) 매도가능금융자산평가손익 176,009,793 176,009,793 100,119,850 100,119,850 (257,492,600) (3,005,343,942) 해외사업환산손익 37,172,585 37,172,585 (103,702,293) (103,702,293) (92,295,447) 71,524,134 지분법자본변동 7,945 7,945 (128,481) (128,481) (759,892) 859,609 총포괄손익 2,680,796,453 2,680,796,453 4,309,684,481 4,309,684,481 8,596,300,950 6,516,153,816 연결당기순이익의 귀속 지배기업의 소유주 2,502,963,681 2,502,963,681 4,364,299,973 4,364,299,973 8,622,692,268 10,315,347,141 비지배지분 43,989,681 43,989,681 (34,128,792) (34,128,792) (220,137,093) (645,648,819) 연결총포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 2,639,573,432 2,639,573,432 4,396,918,815 4,396,918,815 8,863,798,096 7,126,432,517 비지배지분 41,223,021 41,223,021 (87,234,334) (87,234,334) (267,497,146) (610,278,701) 주당이익 기본주당이익 312 312 544 544 1,075 1,286 희석주당이익 312 312 544 544 1,075 1,286 3. 연결자본변동표 연결 자본변동표 제 47 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 46 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 46 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 45 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 4,063,157,000 782,182,357 4,889,235,578 166,205,428,291 175,940,003,226 2,198,979,404 178,138,982,630 자본의 변동 배당금지급 0 0 0 (400,950,200) (400,950,200) 0 (400,950,200) 연결당기순이익 0 0 0 10,315,347,141 10,315,347,141 (645,648,819) 9,669,698,322 매도가능금융자산평가손익 0 0 (3,005,343,942) 0 (3,005,343,942) 0 (3,005,343,942) 해외사업환산손익 0 0 36,154,016 0 36,154,016 35,370,118 71,524,134 지분법자본변동 0 0 859,609 0 859,609 0 859,609 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 (220,584,307) (220,584,307) 0 (220,584,307) 자본증가(감소)합계 0 0 (2,968,330,317) 9,693,812,634 6,725,482,317 (610,278,701) 6,115,203,616 2014.12.31 (기말자본) 4,063,157,000 782,182,357 1,920,905,261 175,899,240,925 182,665,485,543 1,588,700,703 184,254,186,246 2015.01.01 (기초자본) 4,063,157,000 782,182,357 1,920,905,261 175,899,240,925 182,665,485,543 1,588,700,703 184,254,186,246 자본의 변동 배당금지급 0 0 0 (641,520,320) (641,520,320) 0 (641,520,320) 연결당기순이익 0 0 0 8,622,692,268 8,622,692,268 (220,137,093) 8,402,555,175 매도가능금융자산평가손익 0 0 (257,492,600) 0 (257,492,600) 0 (257,492,600) 해외사업환산손익 0 0 (44,935,394) 0 (44,935,394) (47,360,053) (92,295,447) 지분법자본변동 0 0 (759,892) 0 (759,892) 0 (759,892) 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 544,293,714 544,293,714 0 544,293,714 자본증가(감소)합계 0 0 (303,187,886) 8,525,465,662 8,222,277,776 (267,497,146) 7,954,780,630 2015.12.31 (기말자본) 4,063,157,000 782,182,357 1,617,717,375 184,424,706,587 190,887,763,319 1,321,203,557 192,208,966,876 2015.01.01 (기초자본) 4,063,157,000 782,182,357 1,920,905,261 175,899,240,925 182,665,485,543 1,588,700,703 184,254,186,246 자본의 변동 배당금지급 0 0 0 (641,520,320) (641,520,320) 0 (641,520,320) 연결당기순이익 0 0 0 4,364,299,973 4,364,299,973 (34,128,792) 4,330,171,181 매도가능금융자산평가손익 0 0 100,119,850 0 100,119,850 0 100,119,850 해외사업환산손익 0 0 (50,596,751) 0 (50,596,751) (53,105,542) (103,702,293) 지분법자본변동 0 0 (128,481) 0 (128,481) 0 (128,481) 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 (16,775,776) (16,775,776) 0 (16,775,776) 자본증가(감소)합계 0 0 49,394,618 3,706,003,877 3,755,398,495 (87,234,334) 3,668,164,161 2015.03.31 (기말자본) 4,063,157,000 782,182,357 1,970,299,879 179,605,244,802 186,420,884,038 1,501,466,369 187,922,350,407 2016.01.01 (기초자본) 4,063,157,000 782,182,357 1,617,717,375 184,424,706,587 190,887,763,319 1,321,203,557 192,208,966,876 자본의 변동 배당금지급 0 0 0 (801,900,400) (801,900,400) 0 (801,900,400) 연결당기순이익 0 0 0 2,502,963,681 2,502,963,681 43,989,681 2,546,953,362 매도가능금융자산평가손익 0 0 176,009,793 0 176,009,793 0 176,009,793 해외사업환산손익 0 0 18,142,252 0 18,142,252 19,030,333 37,172,585 지분법자본변동 0 0 7,945 0 7,945 0 7,945 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 (57,550,239) (57,550,239) (21,796,993) (79,347,232) 자본증가(감소)합계 0 0 194,159,990 1,643,513,042 1,837,673,032 41,223,021 1,878,896,053 2016.03.31 (기말자본) 4,063,157,000 782,182,357 1,811,877,365 186,068,219,629 192,725,436,351 1,362,426,578 194,087,862,929 4. 연결현금흐름표 연결 현금흐름표 제 47 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 46 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 46 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 45 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 47 기 1분기 제 46 기 1분기 제 46 기 제 45 기 영업활동현금흐름 1,881,790,010 2,547,061,791 8,572,770,112 5,334,535,047 당기순이익 2,546,953,362 4,330,171,181 8,402,555,175 9,669,698,322 당기순이익조정을 위한 가감 (456,298,139) (1,979,656,529) 555,668,994 (3,757,404,832) 법인세비용 536,911,099 1,437,117,860 2,566,696,043 1,959,681,251 퇴직급여 245,681,987 396,600,172 1,350,895,301 1,408,842,060 감가상각비 949,453,313 971,913,596 3,887,716,168 4,148,763,484 외화환산손실 103,811,437 397,915,695 609,674,818 201,353,557 유형자산처분손실 0 0 3,463,602 20,797,289 판매보증비 7,974,528 28,543,517 0 175,364,049 매도가능금융자산처분손실 0 2,330,435 86,323,919 25,389,030 당기손익인식금융자산평가손실 0 226,583,546 118,611,601 0 영업권손상차손 0 0 2,406,834,764 0 지분법손실 0 0 87,596,967 352,066,767 지급보증손실 0 0 0 1,038,533,502 잡손실 0 0 350,335,713 1,261,479,451 이자비용 77,688,185 91,436,418 335,579,255 432,223,322 이자수익 (1,625,477,582) (1,334,143,677) (5,470,687,323) (2,790,577,605) 배당금수익 (2,772,900) (52,192,541) (473,186,034) (116,770,248) 매도가능금융자산처분이익 0 0 (15,796,349) (6,023,041,626) 당기손익인식금융자산처분이익 (17,994,639) (70,576,992) (386,821,366) (1,097,482,438) 당기손익인식금융자산평가이익 0 (399,771,538) 0 (1,927,053,293) 외화환산이익 (154,170,968) (14,819,227) (34,979,631) (33,966,194) 유형자산처분이익 (3,054,400) (63,314,938) (67,546,074) (224,538,455) 무형자산처분이익 0 0 0 (350,000) 투자부동산처분이익 0 0 0 (1,142,573) 매각예정자산처분이익 0 (3,336,715,969) (3,336,715,969) 0 채무면제이익 0 0 (48,155,573) 0 지분법이익 (574,348,199) (260,562,886) (572,989,958) (2,566,976,162) 판매보증충당부채환입 0 0 (381,325,764) 0 잡이익 0 0 (459,855,116) 0 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,270,948,429) (547,711,677) (3,156,574,859) (2,868,011,457) 매출채권의 감소(증가) 86,675,354 (1,133,286,389) 2,755,157,031 1,476,865,844 기타채권의 감소(증가) 77,476,386 105,832,087 266,110,243 (313,147,828) 재고자산의 감소(증가) 331,762,049 206,374,501 (794,083,467) 298,294,105 기타유동자산의 감소(증가) 222,444,533 94,983,113 (108,350,113) (290,483,559) 매입채무의 증가(감소) (1,479,930,421) 545,377,124 (2,481,278,289) (1,013,568,350) 기타채무의 증가(감소) (288,811,461) 220,627,433 (487,081,371) (952,023,101) 기타유동부채의 증가(감소) (94,601,302) 643,153,153 (534,515,012) (186,644,591) 유동충당부채의 증가(감소) (26,546,040) (642,814,051) (803,648,380) (201,782,303) 장기매입채무및기타채무의증가(감소) (26,100,000) 10,000,000 (220,700,000) (254,200,000) 퇴직금의 지급 (152,299,086) (723,704,202) (2,027,207,587) (1,263,126,221) 사외적립자산의 감소(증가) 78,981,559 125,745,554 1,279,022,086 (168,195,453) 이자수취 1,435,907,810 962,608,690 4,429,903,823 3,811,267,329 배당금수취 0 49,878,541 1,373,186,034 866,770,248 이자지급 (77,840,978) (91,436,418) (333,004,322) (432,223,322) 법인세납부 (295,983,616) (176,791,997) (2,698,964,733) (1,955,561,241) 투자활동현금흐름 (288,182,466) (1,292,559,308) (4,996,732,266) (9,625,118,437) 단기금융상품의 처분 16,812,400,839 1,709,449,379 57,037,576,492 73,021,915,236 건물의 처분 0 0 0 220,000,000 기계장치의 처분 0 208,500,000 219,513,144 344,113,196 공구기구의 처분 18,400,000 0 0 0 차량운반구의 처분 0 800,000 11,550,490 1,545,455 투자부동산의 처분 0 0 0 1,290,000 무형자산의 처분 0 0 0 5,950,000 보증금의 감소 20,000,000 146,167 20,381,935 3,455,000,000 장기금융상품의 처분 4,567,660 3,465,400 11,703,160 116,085,900 매도가능금융자산의 처분 0 4,000,000,000 12,976,013,610 22,887,429,007 당기손익인식금융자산의 처분 22,535,908,948 10,358,565,363 44,590,786,770 49,759,987,381 단기금융상품의 취득 (39,447,318,981) (12,880,142,832) (73,128,336,421) (49,353,363,049) 장기금융상품의 취득 (63,281,457) (61,911,957) (253,421,828) (245,209,428) 매도가능금융자산의 취득 0 (3,742,489,595) (43,889,349,460) (38,652,867,509) 당기손익인식금융자산의 취득 0 0 0 (64,913,438,021) 토지의 취득 (826,666) 0 0 0 건물의 취득 (1,653,334) 0 0 0 기계장치의 취득 (105,800,000) (201,890,000) (1,541,870,000) (2,220,443,082) 차량운반구의 취득 (7,805,640) 0 (10,804,000) 0 공구와기구의 취득 (21,972,906) (95,571,233) (215,288,294) (155,992,897) 비품의 취득 (17,124,545) (580,000) (20,537,864) (28,917,542) 건설중인자산의 취득 (12,740,000) (560,900,000) (754,650,000) (408,130,000) 보증금의 증가 (936,384) (30,000,000) (50,000,000) (3,460,073,084) 재무활동현금흐름 0 0 (1,183,052,320) (2,971,408,190) 단기차입금의 증가 0 0 7,775,000,000 7,775,000,000 주임종차입금의 증가 0 0 1,400,000 0 단기차입금의 상환 0 0 (7,775,000,000) (4,300,000,000) 유동성장기부채의 상환 0 0 (542,932,000) (1,699,538,000) 주임종차입금의 상환 0 0 0 (209,866,488) 장기차입금의 상환 0 0 0 (3,097,520,000) 배당금지급 0 0 (641,520,320) (400,950,200) 지급보증채무의 대위변제 0 0 0 (1,038,533,502) 환율변동효과반영전현금및현금성자산의순증가(감소) 1,593,607,544 1,254,502,483 2,392,985,526 (7,261,991,580) 현금및현금성자산에대한환율변동효과 (40,053,176) (72,358,512) (49,938,985) 45,268,794 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,553,554,368 1,182,143,971 2,343,046,541 (7,216,722,786) 기초현금및현금성자산 10,592,921,799 8,249,875,258 8,249,875,258 15,466,598,044 기말현금및현금성자산 12,146,476,167 9,432,019,229 10,592,921,799 8,249,875,258 3. 연결재무제표 주석 제47기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 제46기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지 삼성공조주식회사와 그 종속기업 1. 연결기업의 개요 (1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼성공조주식회사(이하 "당사") 는 1954년 5월 20일 삼성공업사로 설립된 후 1970년 6월 11일 삼성라디에터공업(주)로 법인전환하였으며, 2000년 6월 9일 현재의 상호로 변경하였습니다. 당사는 경남 창원시 성산구 연덕로 176에 위치하고 있으며, 자동차용 라디에터와 오일쿨러 등의 제조 및 판매를 주요 목적사업으로 하고 있습니다.당사는 1987년 11월 28일에 한국거래소에 상장하였고, 2000년 6월 9일자로 1주당액면가액을 5,000원에서 500원으로 액면분할 하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 4,063백만원이며, 최대주주는 고호곤 주주 입니다. 최대주주 본인 및 그 특수관계인 6명이 보유한 주식수는 3,616,326주이고, 지분율은 총발행주식수의 44.50% 입니다. (2) 종속기업의 개요1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 법인설립및 영업소재지 결산월 연결실체내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%) 당분기말 전기말 PT.Three Star Indonesia 자동차부품제조 인도네시아 12월말 55.00 55.00 삼성유통(주) 휴게소및주유소 한국 12월말 100.00 100.00 (주)이송 자동차부품제조 한국 12월말 100.00 100.00 (주)카이코 자동차부품제조 한국 12월말 80.00 80.00 태일테크(주) LCD장비제조업 한국 12월말 70.00 70.00 Kosan Maldives PVT Ltd 관광업 몰디브 12월말 93.00 93.00 특정금전신탁 (주1) 자산운용 한국 12월말 100.00 100.00 (주1) 연결실체가 자산운용목적으로 가입한 금융기관의 특정금전신탁으로 회계기준서 제1110호에 따라 간주 종속기업으로 분류하고 있습니다. 2) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 PT.Three Star Indonesia 삼성유통(주) (주)이송 (주)카이코 태일테크(주) Kosan Maldives PVT Ltd 특정금전신탁 유동자산 2,719,156 7,138 9,324,439 - 99 - 10,887,862 비유동자산 1,314,951 - 16,153,265 - 176,080 - - 자산 계 4,034,107 7,138 25,477,704 - 176,179 - 10,887,862 유동부채 652,451 756,560 20,953,829 - 239,179 - - 비유동부채 312,041 - 781,470 - - - - 부채 계 964,492 756,560 21,735,299 - 239,179 - - 지배지분 1,688,288 (749,422) 3,742,405 - (44,100) - 10,887,862 비지배지분 1,381,327 - - - (18,900) - - 자본 계 3,069,615 (749,422) 3,742,405 - (63,000) - 10,887,862 ㈜ 삼성유통㈜, 태일테크㈜, (주)카이코, Kosan Maldives PVT Ltd는 법적 청산절차만 남은 사실상 페이퍼컴퍼니 입니다. 3) 당분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 PT.Three Star Indonesia 삼성유통(주) (주)이송 (주)카이코 태일테크(주) Kosan Maldives PVT Ltd 특정금전신탁 매출액 1,039,989 - 3,691,066 - - - - 영업손익 33,972 - 61,857 - (15,847) - - 당기순손익 108,320 - 20,996 - (15,847) - 129,257 기타포괄손익 (6,148) - - - - - - 당기총포괄손익 102,172 - 20,996 - (15,847) - 129,257 4) 당분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 PT.Three Star Indonesia 삼성유통(주) (주)이송 (주)카이코 태일테크(주) Kosan Maldives PVT Ltd 영업활동으로 인한 현금흐름 (252,202) 2,168 760,910 - - - 투자활동으로 인한 현금흐름 84,845 - (27,900) - - - 재무활동으로 인한 현금흐름 - - - - - - 현금및현금성자산의 순증감 (167,357) 2,168 733,010 - - - 기초 현금및현금성자산 211,821 27 2,348,416 - 99 - 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 18,329 - - - - - 기말 현금및현금성자산 62,793 2,195 3,081,426 - 99 - 5) 당분기와 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기 연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며, 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고, 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다. (2) 전분기 연결재무제표의 계정과목 재분류 연결실체는 재무정보를 더욱 적절하게 전달하기 위하여 전분기 연결현금흐름표의 일부 계정과목을 재분류하였습니다. 이로 인하여 연결실체의 연결재무상태표와 연결포괄손익계산서 등에 미치는 영향은 없습니다. 계정과목 재분류의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 재분류전 재분류금액 재분류후 영업활동현금흐름 (8,065,995,376) 10,613,057,167 2,547,061,791 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (11,160,768,844) 10,613,057,167 (547,711,677) 기타유동부채의 증가(감소) (9,969,904,014) 10,613,057,167 643,153,153 투자활동현금흐름 9,320,497,859 (10,613,057,167) (1,292,559,308) 매각예정자산의 처분 10,613,057,167 (10,613,057,167) - 3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 내 역 장기금융상품 우리은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 합 계 3,000 3,000 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 16,568,907 - 16,700,545 - 차감: 대손충당금 - - - - 매출채권(순액) 16,568,907 - 16,700,545 - 미수금 549,694 - 127,549 - 미수수익 1,822,875 - 1,625,583 - 보증금 - 108,653 - 127,717 합 계 18,941,476 108,653 18,453,677 127,717 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 또한, 보증금의 경우 비유동성항목이지만, 할인효과가 중요하지 않으므로, 명목금액을 장부금액으로 계상하고 있습니다. 6. 당기손익인식금융자산보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익인식항목으로 지정된 금융자산 (주1) 환율연계채권 - - 10,076,391 - 환율연계파생결합증권 - - 12,441,523 - 합 계 - - 22,517,914 - (주1) 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 합성계약에 해당되며, 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 장부금액 평가손실(환입) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기 전분기 제품 4,359,047 4,507,460 4,005,078 4,178,217 24,726 (53,727) 재공품 813,702 1,006,309 804,564 997,171 - - 원재료 2,554,976 2,450,320 2,383,569 2,255,001 (23,912) - 저장품 158,234 158,234 158,234 158,234 - - 미착품 430,197 524,781 430,197 524,781 - - 합 계 8,316,156 8,647,104 7,781,642 8,113,404 814 (53,727) 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 647,969 872,272 선급비용 14,440 12,581 합 계 662,409 884,853 9. 매각예정자산당분기 중 매각예정자산 장부금액의 변동은 없으며, 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분액 손상차손 분기말금액 건물 6,955,016 - (6,955,016) - - 구축물 9,501 - (9,501) - - 기계장치 300,863 - (300,863) - - 차량운반구 1 - (1) - - 비품 10,960 - (10,960) - - 합 계 7,276,341 - (7,276,341) - - 10 . 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 6,974,145 - - 6,974,145 건물 10,592,841 (4,605,102) - 5,987,739 구축물 612,621 (447,254) - 165,367 기계장치 70,708,437 (55,585,036) - 15,123,401 차량운반구 1,768,573 (1,594,161) - 174,412 공구와기구 16,236,433 (15,443,930) - 792,503 비품 2,606,802 (2,387,272) - 219,530 건설중인자산 208,390 - - 208,390 합 계 109,708,242 (80,062,755) - 29,645,487 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 6,971,690 - - 6,971,690 건물 10,587,503 (4,543,327) - 6,044,176 구축물 611,246 (442,886) - 168,360 기계장치 70,515,247 (54,824,594) - 15,690,653 차량운반구 1,758,777 (1,567,795) - 190,982 공구와기구 16,220,972 (15,358,440) - 862,532 비품 2,596,887 (2,348,602) - 248,285 건설중인자산 243,050 - - 243,050 합 계 109,505,372 (79,085,644) - 30,419,728 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 대 체 기 타 기말금액 토지 6,971,690 827 - - - 1,628 6,974,145 건물 6,044,176 1,653 - (58,581) - 491 5,987,739 구축물 168,360 - - (2,993) - - 165,367 기계장치 15,690,653 105,800 - (738,582) 47,400 18,130 15,123,401 차량운반구 190,982 7,806 - (24,878) - 502 174,412 공구와기구 862,532 21,973 (15,345) (84,501) - 7,844 792,503 비품 248,285 9,204 - (38,089) - 130 219,530 건설중인자산 243,050 12,740 - - (47,400) - 208,390 합 계 30,419,728 160,003 (15,345) (947,624) - 28,725 29,645,487 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 대 체 기 타 기말금액 토지 6,974,517 - - - - (3,255) 6,971,262 건물 6,279,175 - - (58,502) - (1,215) 6,219,458 구축물 180,332 - - (2,993) - - 177,339 기계장치 16,333,389 201,890 (145,984) (700,618) 542,000 (37,584) 16,193,093 차량운반구 334,691 - (1) (41,546) - (1,266) 291,878 공구와기구 1,012,594 95,571 - (124,814) 37,500 (10,988) 1,009,863 비품 296,305 580 - (41,611) - (313) 254,961 건설중인자산 91,700 560,900 - - (579,500) - 73,100 합 계 31,502,703 858,941 (145,985) (970,084) - (54,621) 31,190,954 (3) 담보로 제공된 자산 장부금액 11,440백만원의 토지, 건물, 기계장치 등이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.(주석 34 참고) 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. 11. 무형자산당분기 중에 무형자산 장부금액의 변동은 없으며, 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 취득액 처분액 손상차손 기말 영업권 2,406,835 - - - 2,406,835 합 계 2,406,835 - - - 2,406,835 12. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 563,780 - 563,780 563,780 - 563,780 건 물 534,437 (500,284) 34,153 534,437 (498,455) 35,982 합 계 1,098,217 (500,284) 597,933 1,098,217 (498,455) 599,762 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 기말금액 토 지 563,780 - - - 563,780 건 물 35,982 - - (1,829) 34,153 합 계 599,762 - - (1,829) 597,933 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 기말금액 토 지 563,780 - - - 563,780 건 물 43,300 - - (1,830) 41,470 합 계 607,080 - - (1,830) 605,250 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산 관련 수익 34,470 34,070 투자부동산 관련 비용 1,829 1,830 (4) 연결실체의 투자부동산은 임대목적으로 보유중인 것으로서 당분기말 현재까지 매각계획은 없으며, 독립적인 외부평가인으로부터 시가감정을 받은 바는 없습니다. 13. 지분법적용기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결대상에서 제외된 종속기업투자로서 지분법을 적용하여평가한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 고산전자㈜ 100,000 100.00 500,000 (360,323) 51,286 (전기말) (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 고산전자(주) 100,000 100.00 500,000 (360,323) 51,280 고산전자(주)는 소유지분율이 100%이나, 동사에 대한 연결실체의 지분변동액이 중요하지 아니하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 삼성발레오써멀시스템스(주) 275,000 50% 3,235,740 - 14,259,319 ㈜아름 80,000 50% 400,000 - - 합 계 3,635,740 - 14,259,319 (전기말) (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 삼성발레오써멀시스템스(주) 275,000 50% 3,235,740 - 14,184,966 (주)아름 80,000 50% 400,000 - - 합 계 3,635,740 - 14,184,966 연결실체는 상기 회사들에 대한 주주계약서에 따라 이사회에서 과반수에 미달하여 관련활동에 관한 결정에 당사자들 집단의 전체 동의를 요구한다고 볼 수 없어 관계기업투자로 분류하고 있습니다. 또한, 연결실체는 관계기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 지분법적용기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 지분법손익 지분법자본변동 배당금수령 기 말 고산전자(주) 51,280 - 6 - - 51,286 삼성발레오써멀시스템스(주) 14,184,966 - 574,342 11 (500,000) 14,259,319 합 계 14,236,246 - 574,348 11 (500,000) 14,310,605 (전분기) (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 지분법손익 지분법자본변동 배당금수령 기 말 고산전자(주) 138,877 - 228 - - 139,105 삼성발레오써멀시스템스(주) 14,512,951 - 260,335 (165) (900,000) 13,873,121 합 계 14,651,828 - 260,563 (165) (900,000) 14,012,226 (4) 보고기간종료일 현재 지분법적용기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 고산전자(주) 삼성발레오써멀시스템스(주) 고산전자(주) 삼성발레오써멀시스템스(주) 유동자산 51,782 29,155,587 51,776 27,631,674 비유동자산 - 21,878,167 - 21,758,601 유동부채 496 22,143,700 496 20,856,624 비유동부채 - 665,773 - 458,075 순자산 51,286 28,224,281 51,280 28,075,576 매출 - 16,381,953 - 61,105,831 영업손익 - 1,278,132 (387) 1,785,799 당기순손익 6 1,148,684 (87,597) 1,145,980 기타포괄손익 - 20 - (1,948) 총포괄손익 6 1,148,704 (87,597) 1,144,032 (5) 보고기간종료일 현재 지분법적용기업의 순자산에서 지분법적용기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 고산전자(주) 삼성발레오써멀시스템스(주) 고산전자(주) 삼성발레오써멀시스템스(주) 기말 순자산(A) 51,286 28,224,281 51,280 28,075,576 연결실체 지분율(B) 100% 50% 100% 50% 순자산 지분금액(AXB) 51,286 14,112,141 51,280 14,037,788 (+) 영업권 - - - - (-) 내부거래효과 제거 - (147,178) - (147,178) (-) 지분법적용중단손익 - - - - 기말 장부금액 51,286 14,259,319 51,280 14,184,966 14. 유동ㆍ비유동 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 유동ㆍ비유동 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 88,086,575 - 65,451,657 - 장기금융상품 - 896,354 - 837,641 매도가능금융자산 51,903,644 20,251,396 44,912,338 26,912,838 합 계 139,990,219 21,147,750 110,363,995 27,750,479 (2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 179,739 188,144 수익증권 3,495,460 3,444,929 채무증권 68,479,841 68,192,103 합 계 72,155,040 71,825,176 (3) 보고기간종료일 현재 지분증권의 평가 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현 보유손익 누계 기아자동차 2,314 0.0006 20,386 111,766 111,766 91,380 쌍용자동차 352 0.0003 4,928 2,908 2,908 (2,020) 삼성물산 455 0.0002 24,115 65,065 65,065 40,950 합 계 49,429 179,739 179,739 130,310 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현 보유손익 누계 기아자동차 2,314 0.0006 20,386 121,716 121,716 101,330 쌍용자동차 352 0.0003 4,928 2,728 2,728 (2,200) 삼성물산 455 0.0002 24,115 63,700 63,700 39,585 합 계 49,429 188,144 188,144 138,715 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간 종료일 현재(보고기간 종료일 현재의 종가가 없으면 직전 거래일)의 종가로 평가하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 수익증권의 평가내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 보유수량 기준가격 취득원가 공정가치 장부금액 미실현 보유손익 누계 한국투자_신영밸류고배당증권 1,581,224,015 1,002.86 1,500,000 1,585,747 1,585,747 85,747 한국투자_한국밸류10년배당증권 1,873,020,690 1,019.59 2,000,000 1,909,713 1,909,713 (90,287) 합 계 3,454,244,705 3,500,000 3,495,460 3,495,460 (4,540) (전기말) (단위 : 천원) 구 분 보유수량 기준가격 취득원가 공정가치 장부금액 미실현 보유손익 누계 한국투자_신영밸류고배당증권 1,581,224,015 979.74 1,500,000 1,549,188 1,549,188 49,188 한국투자_한국밸류10년배당증권 1,873,020,690 1,012.13 2,000,000 1,895,741 1,895,741 (104,259) 합 계 3,454,244,705 3,500,000 3,444,929 3,444,929 (55,071) (5) 보고기간종료일 현재 채무증권의 평가 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 액면금액 취득원가 상각후원가 공정가치 장부금액 미실현 보유손익 누계 화성도시공사 2014-02 4,560,870 4,581,486 4,563,389 4,580,929 4,580,929 (557) 한화건설㈜ 69 3,700,000 3,700,292 3,700,004 3,700,388 3,700,388 96 SK건설 141-2 10,000,000 10,072,667 10,016,625 10,015,815 10,015,815 (56,852) ㈜한진 68 5,000,000 5,011,106 5,003,643 5,020,573 5,020,573 9,467 롯데건설111 1,500,000 1,505,345 1,501,147 1,507,403 1,507,403 2,058 SK건설143-1 2,000,000 2,003,552 2,000,940 2,006,739 2,006,739 3,187 SK건설143-1 7,000,000 7,024,423 7,006,580 7,023,587 7,023,587 (836) 한화건설㈜ 71 4,000,000 4,036,768 4,016,143 4,010,827 4,010,827 (25,941) 대우건설32 7,000,000 7,009,061 7,004,195 7,016,541 7,016,541 7,480 현대산업개발 141-2 5,000,000 4,998,497 4,999,126 5,048,973 5,048,973 50,476 ㈜한진 69-1 7,000,000 7,019,363 7,009,800 7,020,841 7,020,841 1,478 효성캐피탈 117 10,000,000 10,009,000 10,004,701 9,978,483 9,978,483 (30,517) 브라질국채 BNTNF10 1,685,742 3,381,014 1,945,606 1,548,742 1,548,742 (554,059) 합 계 68,446,612 70,352,574 68,771,899 68,479,841 68,479,841 (594,520) (전기말) (단위 : 천원) 구 분 액면금액 취득원가 상각후원가 공정가치 장부금액 미실현 보유손익 누계 화성도시공사 2014-02 4,560,870 4,581,486 4,566,096 4,598,737 4,598,737 17,251 한화건설㈜ 69 3,700,000 3,700,292 3,700,016 3,698,304 3,698,304 (1,988) SK건설 141-2 10,000,000 10,072,667 10,031,152 10,021,538 10,021,538 (51,129) ㈜한진 68 5,000,000 5,011,106 5,005,132 5,019,666 5,019,666 8,560 롯데건설111 1,500,000 1,505,345 1,501,840 1,509,923 1,509,923 4,578 SK건설143-1 2,000,000 2,003,552 2,001,404 2,007,736 2,007,736 4,184 SK건설143-1 7,000,000 7,024,423 7,009,830 7,027,077 7,027,077 2,654 한화건설㈜ 71 4,000,000 4,036,768 4,027,031 4,008,064 4,008,064 (28,704) 대우건설32 7,000,000 7,009,061 7,006,482 7,021,292 7,021,292 12,231 현대산업개발 141-2 5,000,000 4,998,497 4,999,001 5,036,990 5,036,990 38,493 ㈜한진 69-1 7,000,000 7,019,363 7,012,276 7,008,581 7,008,581 (10,782) 효성캐피탈 117 10,000,000 10,009,000 10,005,818 9,969,397 9,969,397 (39,603) 브라질국채 BNTNF10 1,685,742 3,381,014 1,800,596 1,264,798 1,264,798 (733,794) 합 계 68,446,612 70,352,574 68,666,674 68,192,103 68,192,103 (778,049) 15. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 28,654,810 - 30,182,597 - 미지급금 1,715,012 - 1,780,936 - 미지급비용 1,414,838 - 1,642,865 - 장기수입보증금 - 345,000 - 345,000 보증금 - 980,738 - 1,006,838 합 계 31,784,660 1,325,738 33,606,398 1,351,838 유동성 매입채무 및 기타채무는 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고있습니다. 유동성 매입채무 및 기타채무는 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. 또한, 보증금의 경우 비유동항목이지만, 할인효과가 중요하지 않으므로, 명목금액을 장부금액으로 계상하고 있습니다. 16. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 유동차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금 신한은행 2.54 ~ 2.66 7,300,000 7,300,000 시설자금 신한은행 2.38 3,475,000 3,475,000 주임종단기차입금 임원 - 2,698 2,698 유동성장기차입금 우리은행 2.32 ~ 2.72 542,932 542,932 합 계 11,320,630 11,320,630 (2) 보고기간종료일 현재 비유동차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금 우리은행 2.32 ~ 2.72 1,147,730 1,147,730 합 계 1,147,730 1,147,730 차감 : 유동항목 (542,932) (542,932) 차감 계 604,798 604,798 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물 및 기계장치(채권최고액 16,320,000천원) 등이 우리은행에 담보로 제공되어 있습니다 (주석 34 참조). 17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 253,622 253,619 예수금 315,879 410,046 예수보증금 49,563 50,000 미지급배당금 801,900 - 합 계 1,420,964 713,665 18. 유동충당부채 보고기간종료일 현재 유동충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 판매보증충당부채 182,399 200,970 합계 182,399 200,970 19. 퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 대신증권에 의하여 2016년 3월 31일을 기준일로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,830,533 8,633,826 사외적립자산의 공정가치 (8,360,329) (8,428,816) 순확정급여부채 470,204 205,010 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 확정급여채무 8,633,826 9,800,434 당기근무원가 246,719 398,620 이자원가 49,085 60,770 재측정요소 재무적 가정 변경효과 48,438 - 경험조정 변경효과 - - 인구통계적 가정 변경효과 - - 환율변동효과 4,764 (8,705) 급여지급액 (152,299) (723,704) 기말 확정급여채무 8,830,533 9,527,415 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 사외적립자산 8,428,816 9,493,119 당사의 실제 납입액 4,954 14,788 급여지급액(자산관리기관부담지급액) (83,935) (140,533) 사외적립자산의 이자수익 50,122 62,789 재측정요소 (39,628) (21,507) 기말 사외적립자산 8,360,329 9,408,656 (4) 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서 및 연결제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 246,719 398,620 순이자원가 (1,037) (2,020) 종업원 급여에 포함된 총 비용 245,682 396,600 (5) 퇴직급여채무 산정시 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.54% 2.54% 미래임금상승률(물가상승률 포함) 4.87% 4.87% (6) 당분기말 현재 연결실체의 사외적립자산은 원리금이 보장되는 파생결합사채(ELB)에 투자되어 있습니다. 20. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 보통주식수 20,000,000주 20,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행한 보통주식수 8,126,314주 8,126,314주 자본금 4,063,157천원 4,063,157천원 21 . 기타불입자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 1,234,594 1,234,594 기타자본잉여금 38,704 38,704 자기주식 (491,116) (491,116) 합 계 782,182 782,182 (2) 자기주식당사는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 3의 규정에 의하여 자사주식의 가격안정화를 위하여 기명식 보통주식 107,310주를 시가로 취득하여 기타불입자본항목에 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 22. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (365,627) (541,636) 해외사업환산손익 (913,379) (931,522) 지분법자본변동 3,090,883 3,090,875 합 계 1,811,877 1,617,717 (2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 금액 1,617,717 1,920,905 매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익 176,010 105,566 매도가능금융자산의 매각으로 당기손익으로 재분류된 금액 - (5,446) 해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이 18,142 (50,597) 관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액 8 (128) 기말 금액 1,811,877 1,970,300 23. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금 (주1) 2,031,579 2,031,579 임의적립금 : 기업합리화적립금 4,893,495 4,893,495 수출손실준비금 6,968 6,968 연구및인력개발준비금 10,298,663 10,641,996 사업확장적립금 162,100,000 157,100,000 임의적립금 1,180,000 1,180,000 미처분이익잉여금 : (주2) 5,557,515 8,570,669 합 계 186,068,220 184,424,707 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 미처분이익잉여금 중 3,232천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 미처분이익잉여금 8,570,669 6,265,203 지배기업 소유주 지분 당기순이익 2,502,964 4,364,300 배당금 지급 (801,900) (641,520) 확정급여제도의 재측정요소 (57,551) (16,776) 임의적립금 이입(적립) (4,656,667) (6,220,000) 기말 미처분이익잉여금 5,557,515 3,751,207 24. 매출액당분기 및 전분기 중 발생한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 21,289,247 22,620,086 기타매출 113,827 171,775 합 계 21,403,074 22,791,861 25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품의 변동 365,747 59,191 원재료와 저장품의 사용액 11,954,999 12,799,012 종업원급여 3,703,551 4,142,160 감가상각비 949,453 971,914 운반비 200,551 235,020 기타 3,455,504 3,763,538 매출원가, 판매비 및 관리비의 합계 20,629,805 21,970,835 26. 판매비 및 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 143,927 159,253 퇴직급여 14,748 17,231 여비교통비 29,231 20,220 판매촉진비 8,437 21,410 광고선전비 42 - 운송보관비 125,592 153,901 지급수수료 143,130 151,982 수출제비용 2,739 2,414 해외시장개척비 12,354 7,587 판매보증비 7,975 28,543 합 계 488,175 562,541 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 513,519 532,664 퇴직급여 60,733 56,254 복리후생비 12,493 26,581 교육훈련비 170 664 회의비 60 349 통신비 4,104 5,102 소모품비 6,078 4,961 도서인쇄비 835 671 차량유지비 15,501 10,721 수도광열비 3,607 3,565 세금과공과 24,791 52,440 지급임차료 7,061 8,631 감가상각비 33,137 33,722 수선비 3,150 495 보험료 2,519 2,825 지급수수료 53,279 48,512 경상연구개발비 8,276 18,724 잡비 - 160 합 계 749,313 807,041 27. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 : 이자수익 1,625,477 1,330,406 배당금수익 2,773 52,192 당기손익인식금융자산처분이익 17,995 70,577 당기손익인식금융자산평가이익 - 399,771 금융비용 : 이자비용 (77,688) (91,436) 매도가능금융자산처분손실 - (2,330) 당기손익인식금융자산평가손실 - (226,584) 순금융수익(비용) 1,568,557 1,532,596 28. 지분법투자손익 당분기 및 전분기 중 발생한 지분법투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 지분법이익 574,348 260,563 지분법손실 - - 합 계 574,348 260,563 29. 기타영업외이익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 3,054 63,315 외환차익 48,618 44,511 외화환산이익 154,171 14,819 잡이익 114,100 80,828 합 계 319,943 203,473 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 30,380 8,922 외화환산손실 103,811 397,916 잡손실 18,062 5,161 합 계 152,253 411,999 30 . 법인세비용과 이연법인세(1) 법인세비용의 구성내역당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액, 환급액 포함) 600,020 604,856 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 (25,944) (162,490) 총법인세효과 574,076 442,366 자본에 직접 반영된 법인세이익(비용) (37,165) (9,200) 계속기업과 관련된 법인세비용 536,911 433,166 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전계속영업이익 3,083,864 2,405,659 적용세율에 따른 세부담액 672,950 523,745 조정사항 : 비과세수익으로 인한 효과 (42,619) (96,574) 비공제비용으로 인한 효과 7 297 세액공제로 인한 효과 (18,146) (19,236) 일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과 (4,619) (32,409) 기타 (70,662) 57,343 계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용 536,911 433,166 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전계속영업이익) 17.41% 18.01% 31. 주당이익 당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 계속영업으로부터 발생한 지배기업 소유주 지분 당기순이익 2,502,963,681원 2,006,621,138원 중단영업으로부터 발생한 지배기업 소유주 지분 당기순손익 -원 2,357,678,835원 지배기업 소유주지분 당기순이익 2,502,963,681원 4,364,299,973원 가중평균유통보통주식수 (주1) 8,019,004주 8,019,004주 계속영업으로 부터 발생한 기본 및 희석주당이익 312원 250원 중단영업으로 부터 발생한 기본 및 희석주당손익 - 294원 기본 및 희석주당이익 (주2) 312원 544원 (주1) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 8,126,314 8,126,314 자기주식수 107,310 107,310 유통보통주식수 8,019,004 8,019,004 적수 729,729,364 721,710,360 가중평균유통보통주식수 8,019,004 8,019,004 (주2) 당사의 경우, 희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 32. 현금흐름표 연결현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행예치금 및 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기 및 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 장기금융상품의 유동성 대체 - 290 비유동당기손익인식금융자산의 유동성 대체 - 22,524,753 건설중인자산의 유형자산 대체 47,400 579,500 유형자산 취득대금 중 미지급금 606,560 - 비유동매도가능금융자산의 유동성 대체 7,008,581 - 33. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 특수관계자명 관계기업 삼성발레오써멀시스템스(주), (주)아름 기타 에어윈(주) (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구분 회사의 명칭 수익거래 비용거래 매출 기타수익 자산처분 매입 기타비용 자산취득 관계기업 삼성발레오써멀시스템스(주) 27,764 514,100 - 1,831,059 - - (전분기) (단위 : 천원) 구분 회사의 명칭 수익거래 비용거래 매출 기타수익 자산처분 매입 기타비용 자산취득 관계기업 삼성발레오써멀시스템스(주) 469 914,100 - 1,772,203 - - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 삼성발레오써멀시스템스(주) - 500,000 2,552,524 - (전기말) 단위 : 천원 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 삼성발레오써멀시스템스(주) - - 2,533,705 - (4) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여 거래내역은 없습니다. (5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진(회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임원단기급여 273,313 282,484 임원퇴직급여 32,726 33,435 합 계 306,039 315,919 (6) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증 내역도 없습니다 34. 우발부채(1) 당분기말 현재 연결실체의 납품이행담보 등과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 매 수 내 용 어 음 타타대우상용차(주) 1 백 지 자일대우버스(주) 1 백 지 (2) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보제공된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 담보제공자산 채권최고액 우리은행 토지,건물,기계장치 16,320,000 (3) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 약정사항 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 약정내용 한도약정금액 실행금액 신한은행 E-BIZ 제휴업체승인내역 8,000,000 2,859,883 (4) 당분기말 현재 연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 916,223천원의 지급보증을 서울보증보험으로부터 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 원 고 피 고 사건내용 소송가액 계류법원 ㈜지코 삼성공조(주) 손해배상청구소송 591,882 수원지방법원 평택지원 삼성공조(주) ㈜지코 손해배상청구소송 1,000,000 수원지방법원 평택지원 함태헌외 1명 삼성공조㈜외 1명 물품대금청구소송 338,574 서울남부지방법원 35. 금융상품 (1) 자본 위험 관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 51,408,466 51,933,846 자본 194,087,863 192,208,967 부채비율 26.49% 27.02% (2) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식 항목지정 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 12,146,476 - 12,146,476 매출채권및기타채권(주1) - 19,050,129 - 19,050,129 유동금융자산 - 88,086,575 51,903,644 139,990,219 비유동금융자산 - 896,354 20,251,396 21,147,750 합 계 - 120,179,534 72,155,040 192,334,574 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식 항목지정 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 10,592,922 - 10,592,922 매출채권및기타채권(주1) - 18,581,393 - 18,581,393 유동금융자산 - 65,451,657 44,912,338 110,363,995 당기손익인식금융자산(주1) 22,517,914 - - 22,517,914 비유동금융자산 - 837,641 26,912,838 27,750,479 합 계 22,517,914 95,463,613 71,825,176 189,806,703 (주1) 장기성매출채권및기타채권, 비유동당기손익인식금융자산이 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품손익 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 현금및현금성자산 이자수익 37,798 44,039 대여금및수취채권 이자수익 830,754 446,791 당기손익인식금융자산 이자수익 - 371,012 처분손익 17,994 70,577 평가손익 - 173,187 매도가능금융자산 이자수익 756,926 468,564 배당수익 2,773 52,192 처분손익 - (2,330) 차입금 이자비용 (77,688) (91,436) 합 계 1,568,557 1,532,596 (4) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 (주1) - 33,110,398 33,110,398 차입금 (주1) - 11,925,428 11,925,428 합 계 - 45,035,826 45,035,826 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 (주1) - 34,958,236 34,958,236 차입금 (주1) - 11,925,428 11,925,428 합 계 - 46,883,664 46,883,664 (주1) 장기성매입채무및기타채무, 비유동차입금이 포함되어 있습니다. (5) 금융위험요소연결실체는 여러활동으로 인하여 시장위험(공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 자금부서에 의해 이루어지고있습니다. 연결실체의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.1) 시장위험가. 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 반대거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 2,690,153 1,523,296 2,410,421 1,930,066 BRL 1,413,537 - 1,576,169 - JYP 114,541 - 147,342 - CNY - - 537,321 - 합 계 4,218,231 1,523,296 4,671,253 1,930,066 한편, 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 116,686 (116,686) 48,036 (48,036) BRL 141,354 (141,354) 157,617 (157,617) JYP 11,454 (11,454) 14,734 (14,734) CNY - - 53,732 (53,732) 합 계 269,494 (269,494) 274,119 (274,119) 나. 가격위험연결실체는 연결재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 주가변동위험에 근거하여수행한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 기타포괄손익 8,987 (8,987) 9,407 (9,407) 다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결실체의 경우 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 대부분 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용 반영전 손익은 당분기 29,807천원(전분기 : 31,164천원) 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된, 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 연결실체는 보고기간 종료일 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 원금 및 미래에 예상되는 이자금액이 포함되어 있습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 매입채무및기타채무 31,784,660 1,325,738 - - 차입금 11,404,353 447,476 168,011 - (전기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 매입채무및기타채무 33,606,398 1,351,838 - - 차입금 11,474,734 278,671 339,190 - (6) 공정가치 추정1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우, 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우, 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes모형 등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 3) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수) 다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 지분상품 179,739 - - 179,739 수익증권 - 3,495,460 - 3,495,460 채무상품 - 68,479,841 - 68,479,841 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 환율연계파생결합증권 - 12,441,523 - 12,441,523 환율연계채권 - 10,076,391 - 10,076,391 매도가능금융자산 지분상품 188,144 - - 188,144 수익증권 - 3,444,929 - 3,444,929 채무상품 - 68,192,103 - 68,192,103 36. 부문정보연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 자동차용 부품인 라디에터, 오일쿨러, 변속기, 기타자동차부품 등의 제조 및 판매부문을 국내의 단일부문으로 구분하고 있습니다. (1) 제품에 대한 정보당분기 및 전분기의 제품별 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 라디에터 11,758,443 13,472,283 오일쿨러 4,396,029 4,204,993 변속기등 3,172,749 3,260,187 기타자동차부품 2,075,853 1,854,398 합 계 21,403,074 22,791,861 (2) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 한 국 18,243,791 20,117,561 유 럽 143,157 99,816 미 국 1,192,113 898,653 기 타 1,824,013 1,675,831 합 계 21,403,074 22,791,861 (3) 주요고객에 대한 정보 연결실체의 당분기 매출금액 중에는 수익의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액이 약 6,056,230천원(전분기: 6,215,101천원) 이 포함되어 있습니다. 37. 중단영업고속도로 휴게소사업을 영위하던 종속기업 삼성유통(주)와 한국도로공사간의 휴게소 시설사업협약이 중도 해지됨에 따라 영업용자산 전부를 처분하고, 동 사업부문을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 중단영업에서 발생한 영업손익과 현금흐름은 다음과 같습니다. (1) 중단영업손익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 - 2,969,350 매출원가 - (2,264,357) 판매비와관리비 - (683,878) 영업외손익 - 3,340,515 세전중단영업손익 - 3,361,630 법인세효과 - (1,003,951) 세후중단영업손익 - 2,357,679 (2) 중단영업에서 발생한 현금흐름 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 2,168 892,615 투자활동으로 인한 현금흐름 - - 재무활동으로 인한 현금흐름 - - 순 현금흐름 2,168 892,615 4. 재무제표 ※ 본 편 에 기재되어 있는 제47기 1분기 및 제46기 1분기의 재무제표는 자본시장과 금융 투자업에 관한 법률시행령 제170조의 규정에 따라 회계감사인의 감사 내지 검토를 받 지 아니하였습니다. 그러므로 회계감사기준에 따른 감사절차를 적용하였다면 한국채택 국제회계기준 등에 중요하게 위배된 사항이 발견될 수도 있습니다. 1. 재무상태표 재무상태표 제 47 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 46 기말 2015.12.31 현재 제 45 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 1분기말 제 46 기말 제 45 기말 자산 유동자산 157,128,369,669 139,449,016,912 67,775,829,509 현금및현금성자산 8,999,962,839 8,032,559,322 6,771,365,811 매출채권및기타채권 13,767,951,181 13,014,331,118 15,076,612,391 유동금융자산 128,146,492,211 101,669,436,001 40,338,566,087 당기손익인식금융자산 0 10,076,390,805 0 재고자산 5,586,174,838 5,781,991,356 4,841,966,890 기타유동자산 627,788,600 874,308,310 747,318,330 비유동자산 58,017,193,989 73,900,254,981 144,580,799,795 유형자산 12,895,942,831 13,261,403,583 13,009,922,126 투자부동산 597,933,206 599,762,518 607,079,766 종속,공동,관계기업투자 23,976,823,037 32,856,001,119 90,735,884,067 장기매출채권및기타채권 34,564,216 39,714,850 80,938,918 비유동금융자산 20,511,930,699 27,143,372,911 30,023,818,630 당기손익인식금융자산 0 0 10,123,156,288 자산총계 215,145,563,658 213,349,271,893 212,356,629,304 부채 유동부채 26,065,559,827 26,453,935,246 29,029,778,708 매입채무및기타채무 22,097,122,598 23,501,735,420 26,105,707,246 당기법인세부채 2,749,581,457 2,430,583,413 1,164,896,508 기타유동부채 1,036,456,996 320,646,125 373,230,522 유동충당부채 182,398,776 200,970,288 1,385,944,432 비유동부채 1,501,361,286 1,253,677,427 2,196,962,807 장기매입채무및기타채무 1,325,737,872 1,351,837,872 1,392,537,872 순확정급여부채(자산) (18,509,237) (217,102,834) (349,381,613) 이연법인세부채 174,070,435 93,729,539 1,087,369,630 기타비유동부채 20,062,216 25,212,850 66,436,918 부채총계 27,566,921,113 27,707,612,673 31,226,741,515 자본 자본금 4,063,157,000 4,063,157,000 4,063,157,000 기타불입자본 782,182,357 782,182,357 782,182,357 기타자본구성요소 (365,626,355) (541,636,148) (284,143,548) 이익잉여금 183,098,929,543 181,337,956,011 176,568,691,980 자본총계 187,578,642,545 185,641,659,220 181,129,887,789 자본과부채총계 215,145,563,658 213,349,271,893 212,356,629,304 2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 47 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 46 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 46 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 45 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 47 기 1분기 제 46 기 1분기 제 46 기 제 45 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 17,110,979,229 17,110,979,229 18,584,908,865 18,584,908,865 74,433,440,092 77,899,460,333 매출원가 15,438,992,688 15,438,992,688 16,449,874,462 16,449,874,462 66,550,987,339 71,325,837,709 매출총이익 1,671,986,541 1,671,986,541 2,135,034,403 2,135,034,403 7,882,452,753 6,573,622,624 판매비 476,949,881 476,949,881 551,211,135 551,211,135 2,042,873,603 2,510,329,728 관리비 501,749,215 501,749,215 542,190,834 542,190,834 2,420,260,760 2,365,822,563 영업이익 693,287,445 693,287,445 1,041,632,434 1,041,632,434 3,419,318,390 1,697,470,333 금융수익 2,000,156,898 2,000,156,898 2,085,436,551 2,085,436,551 6,264,270,788 10,900,173,502 금융비용 0 0 228,913,981 228,913,981 133,089,402 25,389,030 종속기업등투자손익 399,826,083 399,826,083 388,048,940 388,048,940 (2,168,592,859) (2,788,509,002) 기타영업외이익 253,361,429 253,361,429 149,402,896 149,402,896 963,353,604 470,859,072 기타영업외비용 106,214,157 106,214,157 400,323,475 400,323,475 675,810,140 1,940,417,677 법인세비용차감전순이익 3,240,417,698 3,240,417,698 3,035,283,365 3,035,283,365 7,669,450,381 8,314,187,198 법인세비용 646,634,297 646,634,297 1,528,611,524 1,528,611,524 2,802,959,744 1,268,806,309 당기순이익 2,593,783,401 2,593,783,401 1,506,671,841 1,506,671,841 4,866,490,637 7,045,380,889 기타포괄손익 145,100,324 145,100,324 83,344,074 83,344,074 286,801,114 (3,225,928,249) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (30,909,469) (30,909,469) (16,775,776) (16,775,776) 544,293,714 (220,584,307) 확정급여제도의 재측정손익 (30,909,469) (30,909,469) (16,775,776) (16,775,776) 544,293,714 (220,584,307) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 176,009,793 176,009,793 100,119,850 100,119,850 (257,492,600) (3,005,343,942) 매도가능금융자산평가손익 176,009,793 176,009,793 100,119,850 100,119,850 (257,492,600) (3,005,343,942) 총포괄손익 2,738,883,725 2,738,883,725 1,590,015,915 1,590,015,915 5,153,291,751 3,819,452,640 주당이익 기본주당이익 323 323 188 188 607 879 희석주당이익 323 323 188 188 607 879 3. 자본변동표 자본변동표 제 47 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 46 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 46 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 45 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 4,063,157,000 782,182,357 2,721,200,394 170,144,845,598 177,711,385,349 자본의 변동 배당금지급 0 0 0 (400,950,200) (400,950,200) 당기순이익 0 0 0 7,045,380,889 7,045,380,889 매도가능금융자산평가손익 0 0 (3,005,343,942) 0 (3,005,343,942) 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 (220,584,307) (220,584,307) 자본증가(감소)합계 0 0 (3,005,343,942) 6,423,846,382 3,418,502,440 2014.12.31 (기말자본) 4,063,157,000 782,182,357 (284,143,548) 176,568,691,980 181,129,887,789 2015.01.01 (기초자본) 4,063,157,000 782,182,357 (284,143,548) 176,568,691,980 181,129,887,789 자본의 변동 배당금지급 0 0 0 (641,520,320) (641,520,320) 당기순이익 0 0 0 4,866,490,637 4,866,490,637 매도가능금융자산평가손익 0 0 (257,492,600) 0 (257,492,600) 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 544,293,714 544,293,714 자본증가(감소)합계 0 0 (257,492,600) 4,769,264,031 4,511,771,431 2015.12.31 (기말자본) 4,063,157,000 782,182,357 (541,636,148) 181,337,956,011 185,641,659,220 2015.01.01 (기초자본) 4,063,157,000 782,182,357 (284,143,548) 176,568,691,980 181,129,887,789 자본의 변동 배당금지급 0 0 0 (641,520,320) (641,520,320) 당기순이익 0 0 0 1,506,671,841 1,506,671,841 매도가능금융자산평가손익 0 0 100,119,850 0 100,119,850 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 (16,775,776) (16,775,776) 자본증가(감소)합계 0 0 100,119,850 848,375,745 948,495,595 2015.03.31 (기말자본) 4,063,157,000 782,182,357 (184,023,698) 177,417,067,725 182,078,383,384 2016.01.01 (기초자본) 4,063,157,000 782,182,357 (541,636,148) 181,337,956,011 185,641,659,220 자본의 변동 배당금지급 0 0 0 (801,900,400) (801,900,400) 당기순이익 0 0 0 2,593,783,401 2,593,783,401 매도가능금융자산평가손익 0 0 176,009,793 0 176,009,793 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 (30,909,469) (30,909,469) 자본증가(감소)합계 0 0 176,009,793 1,760,973,532 1,936,983,325 2016.03.31 (기말자본) 4,063,157,000 782,182,357 (365,626,355) 183,098,929,543 187,578,642,545 4. 현금흐름표 현금흐름표 제 47 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 46 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 46 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 45 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 47 기 1분기 제 46 기 1분기 제 46 기 제 45 기 영업활동현금흐름 1,306,402,600 568,298,453 7,076,094,620 5,952,371,590 당기순이익 2,593,783,401 1,506,671,841 4,866,490,637 7,045,380,889 당기순이익조정을 위한 가감 (1,092,510,236) 354,690,146 1,883,856,791 (3,026,792,479) 법인세비용 646,634,297 1,528,611,524 2,802,959,744 1,268,806,309 퇴직급여 219,388,842 255,612,999 1,022,451,996 1,040,624,232 감가상각비 483,834,609 465,866,487 1,890,979,093 1,964,010,600 외화환산손실 103,811,437 397,915,695 609,674,818 201,353,557 판매보증비 7,974,528 28,543,517 0 175,364,049 유형자산처분손실 0 0 0 4,531,548 매도가능금융자산처분손실 0 2,330,435 86,323,919 25,389,030 당기손익인식금융자산평가손실 0 226,583,546 46,765,483 0 종속기업투자손상차손 0 0 4,195,216,610 1,749,975,500 지급보증손실 0 0 0 1,038,533,502 잡손실 0 0 0 661,479,451 이자수익 (1,493,180,722) (1,133,244,010) (4,875,288,405) (2,583,160,923) 배당금수익 (502,772,900) (952,192,541) (1,373,186,034) (866,770,248) 당기손익인식금융자산처분이익 (4,203,276) 0 0 (1,097,482,438) 당기손익인식금융자산평가이익 0 0 0 (329,718,267) 매도가능금융자산처분이익 0 0 (15,796,349) (6,023,041,626) 외화환산이익 (154,170,968) (13,973,628) (34,979,631) (30,655,727) 유형자산처분이익 0 (63,314,938) (63,314,938) (224,538,455) 종속기업투자처분이익 (399,826,083) (388,048,940) (2,026,623,751) 0 무형자산처분이익 0 0 0 (350,000) 투자부동산처분이익 0 0 0 (1,142,573) 판매보증충당부채환입 0 0 (381,325,764) 0 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (1,258,280,395) (2,074,504,863) (2,305,151,621) (531,601,505) 매출채권의 감소(증가) (212,941,574) (1,163,551,551) 2,851,904,738 1,811,790,388 기타채권의 감소(증가) 11,964,437 230,116,428 221,547,914 (218,598,624) 재고자산의 감소(증가) 195,816,518 (213,197,320) (940,024,466) 187,897,514 기타유동자산의 감소(증가) 246,519,710 110,260,451 (126,989,980) (409,833,038) 매입채무의 증가(감소) (1,221,227,404) (101,074,409) (3,018,004,236) 224,954,357 기타채무의 증가(감소) (127,608,401) (82,347,807) (199,837,430) (370,833,674) 기타유동부채의 증가(감소) (37,734,872) (101,542,812) (57,039,018) (110,981,704) 유동충당부채의 증가(감소) (26,546,040) (642,814,051) (803,648,380) (201,782,303) 장기매입채무및기타채무의증가(감소) (26,100,000) 10,000,000 (40,700,000) (254,200,000) 퇴직금의 지급 (139,738,796) (227,041,489) (1,406,616,364) (1,134,666,812) 사외적립자산의 감소(증가) 79,316,027 106,687,697 1,214,255,601 (55,347,609) 이자수취 1,354,565,011 910,034,774 3,909,775,215 3,683,945,332 배당금수취 0 49,878,541 1,373,186,034 866,770,248 법인세납부 (291,155,181) (178,471,986) (2,652,062,436) (2,085,330,895) 투자활동현금흐름 (280,616,628) (557,173,487) (5,187,179,424) (7,649,136,449) 단기금융상품의 처분 15,020,746,734 0 37,218,447,138 73,021,915,236 건물의 처분 0 0 0 220,000,000 기계장치의 처분 0 208,500,000 208,500,000 4,000,000 차량운반구의 처분 0 800,000 800,000 1,545,455 투자부동산의 처분 0 0 0 1,290,000 무형자산의 처분 0 0 0 5,950,000 보증금의 감소 0 0 0 3,400,000,000 매도가능금융자산의 처분 0 4,000,000,000 12,976,013,610 22,887,429,007 당기손익인식금융자산의 처분 10,080,594,081 0 0 49,759,987,381 종속기업투자의 처분 14,219,826,083 12,088,048,940 64,845,753,105 0 단기금융상품의 취득 (34,506,497,063) (11,180,142,832) (65,626,232,437) (28,341,778,644) 매도가능금융자산의 취득 0 (3,742,489,595) (43,889,349,460) (38,652,867,509) 당기손익인식금융자산의 취득 0 0 0 (9,793,438,021) 기계장치의 취득 (105,800,000) (201,890,000) (1,483,370,000) (1,689,600,000) 비품의 취득 (10,124,545) 0 (17,778,364) (24,440,000) 건설중인자산의 취득 (8,540,000) 0 (165,500,000) 0 보증금의 증가 0 0 0 (3,400,000,000) 장기금융상품의 취득 (30,000,000) (30,000,000) (120,000,000) (110,000,000) 종속기업투자의 취득 (4,940,821,918) (1,700,000,000) (9,134,463,016) (74,939,129,354) 재무활동현금흐름 0 0 (641,520,320) (1,439,483,702) 배당금지급 0 0 (641,520,320) (400,950,200) 지급보증채무의 대위변제 0 0 0 (1,038,533,502) 환율변동효과반영전현금및현금성자산의순증가(감소) 1,025,785,972 11,124,966 1,247,394,876 (3,136,248,561) 현금및현금성자산에대한환율변동효과 (58,382,455) (1,175,447) 13,798,635 (7,787,817) 현금및현금성자산의순증가(감소) 967,403,517 9,949,519 1,261,193,511 (3,144,036,378) 기초현금및현금성자산 8,032,559,322 6,771,365,811 6,771,365,811 9,915,402,189 기말현금및현금성자산 8,999,962,839 6,781,315,330 8,032,559,322 6,771,365,811 5. 재무제표 주석 제47기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 제46기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지 삼성공조주식회사 1. 회사의 개요삼성공조주식회사(이하 "당사")는 1954년 5월 20일 삼성공업사로 설립된 후 1970년 6월 11일 삼성라디에터공업(주)로 법인전환하였으며 2000년 6월 9일 현재의 상호로 변경하였습니다. 당사는 경남 창원시 성산구 연덕로 176에 위치하고 있으며, 자동차용 라디에터와 오일쿨러 등의 제조 및 판매를 주요 목적사업으로 하고 있습니다.당사는 1987년 11월 28일 한국거래소에 보통주식을 상장하였고, 2000년 6월 9일자로 1주당 액면가액을 5,000원에서 500원으로 액면분할 하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 4,063백만원이며, 최대주주는 고호곤 주주 입니다. 최대주주 본인 및 그 특수관계인 6명이 보유한 주식수는 3,616,326주이고, 지분율은 총발행주식수의 44.50% 입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다. 3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있거나, 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산은 없습니다. 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 11,501,664 - 11,333,685 - 차감: 대손충당금 - - - - 매출채권(순액) 11,501,664 - 11,333,685 - 미수금 655,988 20,062 216,686 25,213 미수수익 1,610,299 - 1,463,960 - 보증금 - 14,502 - 14,502 합 계 13,767,951 34,564 13,014,331 39,715 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 또한, 보증금 및 미수금의 경우비유동성항목이지만, 할인효과가 중요하지 않으므로, 명목금액을 장부금액으로 계상하고 있습니다. 6. 당기손익인식금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익인식항목으로 지정된 금융자산 (주1) 환율연계채권 - - 10,076,391 - 합 계 - - 10,076,391 - (주1) 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 합성계약에 해당되며, 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. 7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 장부금액 평가손실(환입) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기 전분기 제 품 3,785,633 3,935,233 3,483,741 3,658,067 24,726 (53,727) 재공품 331,151 343,455 331,151 343,455 - - 원재료 1,430,905 1,369,420 1,341,086 1,255,688 (23,912) - 미착품 430,197 524,781 430,197 524,781 - - 합 계 5,977,886 6,172,889 5,586,175 5,781,991 814 (53,727) 8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 613,349 861,727 선급비용 14,440 12,581 합 계 627,789 874,308 9. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,683,036 - - 1,683,036 건물 8,164,261 (4,151,994) - 4,012,267 구축물 388,597 (345,613) - 42,984 기계장치 54,158,969 (47,288,421) - 6,870,548 차량운반구 1,238,097 (1,226,025) - 12,072 공구와기구 11,479,291 (11,478,453) - 838 비품 1,721,694 (1,574,136) - 147,558 건설중인자산 126,640 - - 126,640 합 계 78,960,585 (66,064,642) - 12,895,943 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,683,036 - - 1,683,036 건물 8,164,261 (4,106,868) - 4,057,393 구축물 388,597 (344,231) - 44,366 기계장치 54,005,769 (46,877,887) - 7,127,882 차량운반구 1,238,098 (1,223,400) - 14,698 공구와기구 11,479,291 (11,478,453) - 838 비품 1,719,489 (1,551,798) - 167,691 건설중인자산 165,500 - - 165,500 합 계 78,844,041 (65,582,637) - 13,261,404 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 대 체 기말금액 토지 1,683,036 - - - - 1,683,036 건물 4,057,393 - - (45,126) - 4,012,267 구축물 44,366 - - (1,382) - 42,984 기계장치 7,127,882 105,800 - (410,534) 47,400 6,870,548 차량운반구 14,698 - - (2,626) - 12,072 공구와기구 838 - - - - 838 비품 167,691 2,205 - (22,338) - 147,558 건설중인자산 165,500 8,540 - - (47,400) 126,640 합 계 13,261,404 116,545 - (482,006) - 12,895,943 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 대 체 기말금액 토지 1,683,036 - - - - 1,683,036 건물 4,237,895 - - (45,125) - 4,192,770 구축물 49,893 - - (1,381) - 48,512 기계장치 6,824,967 201,890 (145,984) (381,439) - 6,499,434 차량운반구 73,998 - (1) (19,349) - 54,648 공구와기구 838 - - - - 838 비품 139,295 - - (16,743) - 122,552 합 계 13,009,922 201,890 (145,985) (464,037) - 12,601,790 10. 투자부동산 (1) 투자부동산 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 563,780 - 563,780 563,780 - 563,780 건 물 534,437 (500,284) 34,153 534,437 (498,455) 35,982 합 계 1,098,217 (500,284) 597,933 1,098,217 (498,455) 599,762 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 기말금액 토 지 563,780 - - - 563,780 건 물 35,982 - - (1,829) 34,153 합 계 599,762 - - (1,829) 597,933 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 기말금액 토 지 563,780 - - - 563,780 건 물 43,300 - - (1,830) 41,470 합 계 607,080 - - (1,830) 605,250 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산 관련 수익 34,470 34,070 투자부동산 관련 비용 1,829 1,830 (4) 당사의 투자부동산은 임대목적으로 보유중인 것으로서 당분기말 현재까지 매각계획은 없으며, 독립적인 외부평가인으로부터 시가감정을 받은 바는 없습니다. 11. 종 속기업, 관계기업, 공동기업에 대한 투자자산 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 종속기업 15,387,704 24,266,882 관계기업 8,589,119 8,589,119 계 23,976,823 32,856,001 (2) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 삼성유통(주) 1,340,000 100.00 6,107,379 (6,107,379) - PT.Three Star Indonesia 3,740 55.00 913,231 - 913,231 (주)이송 600,000 100.00 6,154,728 (2,406,835) 3,747,893 (주)카이코 720,000 80.00 2,103,726 (2,103,726) - 태일테크(주) 23,333 70.00 2,449,965 (2,449,965) - 고산전자(주) 100,000 100.00 500,000 (448,705) 51,295 특정금전신탁(주1) - 100.00 10,675,285 - 10,675,285 합 계 28,904,314 (13,516,610) 15,387,704 (전기말) (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 삼성유통(주) 1,340,000 100.00 6,107,379 (6,107,379) - PT.Three Star Indonesia 3,740 55.00 913,231 - 913,231 (주)이송 600,000 100.00 6,154,728 (2,406,835) 3,747,893 (주)카이코 720,000 80.00 2,103,726 (2,103,726) - 태일테크(주) 23,333 70.00 2,449,965 (2,449,965) - 고산전자(주) 100,000 100.00 500,000 (448,705) 51,295 특정금전신탁(주1) - 100.00 19,554,463 - 19,554,463 합 계 37,783,492 (13,516,610) 24,266,882 (주1) 당사가 자금운용목적으로 가입한 금융기관의 특정금전신탁으로 회계기준서 제1110호에 따라 간주 종속기업으로 분류하고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 삼성발레오써멀시스템스(주) 275,000 50.00 8,589,119 - 8,589,119 (전기말) (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 삼성발레오써멀시스템스(주) 275,000 50.00 8,589,119 - 8,589,119 당사는 상기 회사에 대한 주주계약서에 따라 이사회에서 과반수에 미달하여 관련활동에 관한 결정에 당사자들 집단의 전체 동의를 요구한다고 볼 수 없어 관계기업투자로 분류하고 있습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 종속기업, 관계기업, 공동기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 순이익(손실) 종속기업 삼성유통(주) 7,138 756,561 - - PT.Three Star Indonesia 4,034,107 964,492 1,039,989 108,320 (주)이송 25,477,704 21,735,300 3,691,066 20,996 (주)카이코 - - - - 태일테크(주) 176,179 239,179 - (15,847) 고산전자(주) 51,782 496 - 6 특정금전신탁 10,887,862 - - 129,257 관계기업 삼성발레오써멀시스템스(주) 51,033,754 22,809,473 16,381,953 1,148,684 (전기말) (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 순이익(손실) 종속기업 삼성유통(주) 8,164 740,361 2,969,350 4,785,300 PT.Three Star Indonesia 4,096,459 1,129,016 3,596,656 (411,313) (주)이송 25,633,001 21,911,592 16,227,633 50,804 (주)카이코 - - - 459,855 태일테크(주) 192,026 239,179 - (383,909) 고산전자(주) 51,791 496 - (87,582) 특정금전신탁 20,037,609 - - 826,083 관계기업 삼성발레오써멀시스템스(주) 49,390,275 21,314,699 61,105,831 1,145,980 12. 유동ㆍ비유동 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 유동ㆍ비유동 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기금융상품 76,242,848 - 56,757,098 - 장기금융상품 - 260,535 - 230,535 매도가능금융자산 51,903,644 20,251,396 44,912,338 26,912,838 합 계 128,146,492 20,511,931 101,669,436 27,143,373 (2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 179,739 188,144 수익증권 3,495,460 3,444,929 채무증권 68,479,841 68,192,103 합 계 72,155,040 71,825,176 (3) 보고기간종료일 현재 지분증권의 평가 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현 보유손익 누계 기아자동차 2,314 0.0006 20,386 111,766 111,766 91,380 쌍용자동차 352 0.0003 4,928 2,908 2,908 (2,020) 삼성물산 455 0.0002 24,115 65,065 65,065 40,950 합 계 49,429 179,739 179,739 130,310 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현 보유손익 누계 기아자동차 2,314 0.0006 20,386 121,716 121,716 101,330 쌍용자동차 352 0.0003 4,928 2,728 2,728 (2,200) 삼성물산 455 0.0002 24,115 63,700 63,700 39,585 합 계 49,429 188,144 188,144 138,715 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간종료일 현재(보고기간종료일 현재의 종가가 없으면 직전 거래일)의 종가로 평가하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 수익증권의 평가내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 보유수량 기준가격 취득원가 공정가치 장부금액 미실현 보유손익 누계 한국투자_신영밸류고배당증권 1,581,224,015 1,002.86 1,500,000 1,585,747 1,585,747 85,747 한국투자_한국밸류10년배당증권 1,873,020,690 1,019.59 2,000,000 1,909,713 1,909,713 (90,287) 합 계 3,500,000 3,495,460 3,495,460 (4,540) (전기말) (단위 : 천원) 구 분 보유수량 기준가격 취득원가 공정가치 장부금액 미실현 보유손익 누계 한국투자_신영밸류고배당증권 1,581,224,015 979.74 1,500,000 1,549,188 1,549,188 49,188 한국투자_한국밸류10년배당증권 1,873,020,690 1,012.13 2,000,000 1,895,741 1,895,741 (104,259) 합 계 3,500,000 3,444,929 3,444,929 (55,071) (5) 보고기간종료일 현재 채무증권의 평가 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 액면금액 취득원가 상각후원가 공정가치 장부금액 미실현 보유손익 누계 화성도시공사 2014-02 4,560,870 4,581,486 4,563,389 4,580,929 4,580,929 (557) 한화건설㈜ 69 3,700,000 3,700,292 3,700,004 3,700,388 3,700,388 96 SK건설 141-2 10,000,000 10,072,667 10,016,625 10,015,815 10,015,815 (56,852) ㈜한진 68 5,000,000 5,011,106 5,003,643 5,020,573 5,020,573 9,467 롯데건설111 1,500,000 1,505,345 1,501,147 1,507,403 1,507,403 2,058 SK건설143-1 2,000,000 2,003,552 2,000,940 2,006,739 2,006,739 3,187 SK건설143-1 7,000,000 7,024,423 7,006,580 7,023,587 7,023,587 (836) 한화건설㈜ 71 4,000,000 4,036,768 4,016,143 4,010,827 4,010,827 (25,941) 대우건설32 7,000,000 7,009,061 7,004,195 7,016,541 7,016,541 7,480 현대산업개발 141-2 5,000,000 4,998,497 4,999,126 5,048,973 5,048,973 50,476 ㈜한진 69-1 7,000,000 7,019,363 7,009,800 7,020,841 7,020,841 1,478 효성캐피탈 117 10,000,000 10,009,000 10,004,701 9,978,483 9,978,483 (30,517) 브라질국채 BNTNF10 1,685,742 3,381,014 1,945,606 1,548,742 1,548,742 (554,059) 합 계 68,446,612 70,352,574 68,771,899 68,479,841 68,479,841 (594,520) (전기말) (단위 : 천원) 구 분 액면금액 취득원가 상각후원가 공정가치 장부금액 미실현 보유손익 누계 화성도시공사 2014-02 4,560,870 4,581,486 4,566,096 4,598,737 4,598,737 17,251 한화건설㈜ 69 3,700,000 3,700,292 3,700,016 3,698,304 3,698,304 (1,988) SK건설 141-2 10,000,000 10,072,667 10,031,152 10,021,538 10,021,538 (51,129) ㈜한진 68 5,000,000 5,011,106 5,005,132 5,019,666 5,019,666 8,560 롯데건설111 1,500,000 1,505,345 1,501,840 1,509,923 1,509,923 4,578 SK건설143-1 2,000,000 2,003,552 2,001,404 2,007,736 2,007,736 4,184 SK건설143-1 7,000,000 7,024,423 7,009,830 7,027,077 7,027,077 2,654 한화건설㈜ 71 4,000,000 4,036,768 4,027,031 4,008,064 4,008,064 (28,704) 대우건설32 7,000,000 7,009,061 7,006,482 7,021,292 7,021,292 12,231 현대산업개발 141-2 5,000,000 4,998,497 4,999,001 5,036,990 5,036,990 38,493 ㈜한진 69-1 7,000,000 7,019,363 7,012,276 7,008,581 7,008,581 (10,782) 효성캐피탈 117 10,000,000 10,009,000 10,005,818 9,969,397 9,969,397 (39,603) 브라질국채 BNTNF10 1,685,742 3,381,014 1,800,596 1,264,798 1,264,798 (733,794) 합 계 68,446,612 70,352,574 68,666,674 68,192,103 68,192,103 (778,049) 13. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 20,245,831 - 21,514,915 - 미지급금 867,667 - 856,270 - 미지급비용 983,625 - 1,130,550 - 장기수입보증금 - 345,000 - 345,000 보증금 - 980,738 - 1,006,838 합 계 22,097,123 1,325,738 23,501,735 1,351,838 유동성 매입채무 및 기타채무는 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고있습니다. 유동성 매입채무 및 기타채무는 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. 또한, 보증금의 경우 비유동항목이지만, 할인효과가 중요하지 않으므로, 명목금액을 장부금액으로 계상하고 있습니다. 14. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 182,633 - 220,368 - 미지급배당금 801,900 - - - 금융보증계약부채 (주1) 51,924 20,062 100,278 25,213 합 계 1,036,457 20,062 320,646 25,213 (주1) 당사는 종속기업 (주)이송의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 15. 유동충당부채 보고기간종료일 현재 유동충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 판매보증충당부채 182,399 200,970 합 계 182,399 200,970 16. 퇴직급여제도 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 대신증권에 의해 2016년 3월31일을 기준일로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,134,844 8,005,072 사외적립자산의 공정가치 (8,153,353) (8,222,175) 순확정급여부채(자산) (18,509) (217,103) (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 확정급여채무 8,005,072 8,872,330 당기근무원가 220,426 257,632 이자원가 49,085 60,770 재측정요소 재무적 가정 변경효과 - - 경험조정 효과 - - 인구통계적 가정 변경효과 - - 급여지급액 (139,739) (227,041) 기말 확정급여채무 8,134,844 8,963,691 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 사외적립자산 8,222,175 9,221,712 당사의 실제 납입액 3,778 11,440 급여지급액(자산관리기관부담지급액) (83,094) (118,128) 사외적립자산의 이자수익 50,122 62,789 재측정요소 (39,628) (21,507) 기말 사외적립자산 8,153,353 9,156,306 (4) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 220,426 257,632 순이자원가 (1,037) (2,019) 종업원 급여에 포함된 총 비용 219,389 255,613 (5) 퇴직급여채무 산정시 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.54% 2.54% 미래임금상승률(물가상승률 포함) 4.87% 4.87% (6) 당분기말 현재 당사의 사외적립자산은 원리금이 보장되는 파생결합사채(ELB)에 투자되어 있습니다. 17. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 보통주식수 20,000,000주 20,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행한 보통주식수 8,126,314주 8,126,314주 자본금 4,063,157천원 4,063,157천원 18. 기타불입자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 1,234,594 1,234,594 기타자본잉여금 38,704 38,704 자기주식 (491,116) (491,116) 합 계 782,182 782,182 (2) 자기주식당사는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 3의 규정에 의하여 자사주식의 가격안정화를 위하여 기명식 보통주식 107,310주를 시가로 취득하여 기타불입자본항목에 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 19. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (365,626) (541,636) (2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 금액 (541,636) (284,144) 매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익 176,010 105,566 매도가능금융자산의 매각으로 당기손익으로 재분류된 금액 - (5,446) 기말 금액 (365,626) (184,024) 20. 이익잉여금과 배당금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금 (주1) 2,031,579 2,031,579 임의적립금 : 기업합리화적립금 4,893,495 4,893,495 수출손실준비금 6,968 6,968 연구및인력개발준비금 10,298,663 10,641,996 사업확장적립금 162,100,000 157,100,000 임의적립금 1,180,000 1,180,000 미처분이익잉여금 : (주2) 2,588,225 5,483,918 합 계 183,098,930 181,337,956 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 미처분이익잉여금 중 3,232천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 미처분이익잉여금 5,483,918 6,934,654 당기손익 2,593,783 1,506,672 배당금 지급 (801,900) (641,520) 확정급여제도의 재측정요소 (30,909) (16,776) 임의적립금 이입(적립) (4,656,667) (6,220,000) 기말 미처분이익잉여금 2,588,225 1,563,030 (3) 당분기와 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 발행주식수 8,126,314주 8,126,314주 자기주식수 107,310주 107,310주 배당주식수 8,019,004주 8,019,004주 주당배당금 100원 80원 배당금총액 801,900,400원 641,520,320원 21. 매출액당분기 및 전분기 중 발생한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 17,076,509 18,550,839 기타매출 34,470 34,070 합 계 17,110,979 18,584,909 22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품의 변동 186,630 (139,093) 원재료와 저장품의 사용액 10,718,167 11,672,400 종업원급여 2,987,881 3,297,915 감가상각비 483,835 465,867 운반비 147,133 173,897 기타 1,894,046 2,072,290 매출원가, 판매비 및 관리비의 합계 16,417,692 17,543,276 23. 판매비 및 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 143,927 159,253 퇴직급여 14,748 17,231 여비교통비 21,851 14,520 판매촉진비 6,477 17,444 광고선전비 42 - 운송보관비 123,707 152,237 지급수수료 143,130 151,982 수출제비용 2,739 2,414 해외시장개척비 12,354 7,587 판매보증비 7,975 28,543 합 계 476,950 551,211 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 350,850 346,053 퇴직급여 35,952 37,443 복리후생비 5,785 17,277 교육훈련비 215 664 회의비 60 349 통신비 3,471 4,205 소모품비 5,188 4,089 도서인쇄비 754 637 차량유지비 14,134 9,610 수도광열비 1,015 1,188 세금과공과 21,288 49,520 지급임차료 7,013 7,013 감가상각비 5,095 5,234 수선비 2,600 - 보험료 1,805 1,970 지급수수료 38,248 38,055 경상연구개발비 8,276 18,724 잡비 - 160 합 계 501,749 542,191 24. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 : 이자수익 1,493,181 1,133,244 배당금수익 502,773 952,193 당기손익인식금융자산처분이익 4,203 - 금융비용 : 매도가능증권처분손실 - (2,330) 당기손익인식금융자산평가손실 - (226,584) 순금융수익(비용) 2,000,157 1,856,523 25. 종속기업투자손익당분기 및 전분기 중 발생한 종속기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 종속기업투자처분이익 399,826 388,049 합 계 399,826 388,049 26. 기타영업외이익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 35,492 15,209 외화환산이익 154,171 13,974 유형자산처분이익 - 63,315 잡이익 63,698 56,905 합 계 253,361 149,403 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 2,400 2,408 외화환산손실 103,812 397,915 잡손실 2 - 합 계 106,214 400,323 27. 법인세비용과 이연법인세(1) 법인세비용의 구성내역당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액,환급액포함) 603,801 626,995 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 80,341 (56,739) 연결납세제도에 의한 법인세부담액 변동 3,418 981,863 총법인세효과 687,560 1,552,119 자본에 직접 반영된 법인세비용 (40,926) (23,507) 법인세비용 646,634 1,528,612 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 3,240,418 3,035,283 적용세율에 따른 세부담액 707,392 662,262 조정사항 : 비과세수익으로 인한 효과 (42,619) (96,574) 비공제비용으로 인한 효과 7 297 세액공제로 인한 효과 (18,146) (19,236) 기타 - 981,863 법인세비용 646,634 1,528,612 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 19.96% 50.36% 28. 주당이익당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 분기순이익 2,593,783,401원 1,506,671,841원 가중평균유통보통주식수 (주1) 8,019,004주 8,019,004주 기본 및 희석주당이익 (주2) 323원 188원 (주1) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 8,126,314 8,126,314 자기주식수 107,310 107,310 유통보통주식수 8,019,004 8,019,004 적수 729,729,364 721,710,360 가중평균유통보통주식수 8,019,004 8,019,004 (주2) 당사의 경우, 희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 29. 현금흐름표현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행예치금 및 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 장기금융상품의 유동성 대체 - 290 비유동당기손익인식금융자산의 유동성 대체 - 9,896,573 비유동매도가능금융자산의 유동성 대체 7,008,581 - 건설중인자산의 유형자산 대체 47,400 - 유형자산 취득대금 중 미지급금 606,560 - 30. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 특수관계자명 종속기업 삼성유통(주), (주)이송, (주)카이코, 태일테크(주), PT.Three Star Indonesia, 고산전자(주), KOSAN MALDIVES PVT LTD 관계기업 삼성발레오써멀시스템스(주), (주)아름 기타 에어윈(주) (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기) 구 분 회사의 명칭 수익거래 비용거래 매출 기타수익 자산처분 매입 기타비용 자산취득 종속기업 (주)이송 - - - 438,960 - - 관계기업 삼성발레오써멀시스템스(주) 27,764 514,100 - 1,831,059 - - (전분기) 구 분 회사의 명칭 수익거래 비용거래 매출 기타수익 자산처분 매입 기타비용 자산취득 종속기업 (주)이송 - 4,827 - 399,860 - - 관계기업 삼성발레오써멀시스템스(주) 469 914,100 - 1,772,203 - - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 (주)이송 - - 332,247 - 관계기업 삼성발레오써멀시스템스(주) - 500,000 2,552,524 - (전기말) (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 (주)이송 - - 269,632 - 관계기업 삼성발레오써멀시스템스(주) - - 2,533,705 - (4) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 존재하지 않습니다. (5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진(회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임원단기급여 197,037 193,014 임원퇴직급여 25,181 25,252 합 계 222,218 218,266 (6) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은 자 담보 및 보증내용 금융기관 보증금액 당분기말 전기말 (주)이송 지급보증 신한은행 외 14,307,276 14,307,276 합 계 14,307,276 14,307,276 31. 우발부채(1) 당분기말 현재 당사의 납품이행담보 등과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 매 수 내 용 어 음 타타대우상용차(주) 1 백 지 자일대우버스(주) 1 백 지 (2) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 약정내용 한도약정금액 실행금액 신한은행 E-BIZ 제휴업체승인내역 8,000,000 2,859,883 (3) 당분기말 현재 당사는 계약이행보증과 관련하여 884,437천원의 지급보증을 서울보증보험으로부터 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 원 고 피 고 사건내용 소송가액 계류법원 ㈜지코 삼성공조(주) 손해배상청구소송 591,882 수원지방법원 평택지원 삼성공조(주) ㈜지코 손해배상청구소송 1,000,000 수원지방법원 평택지원 함태헌외 1명 삼성공조㈜외 1명 물품대금청구소송 338,574 서울남부지방법원 32. 금융상품(1) 자본 위험 관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 27,566,921 27,707,613 자본 187,578,643 185,641,659 부채비율 14.70% 14.93% (2) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식 항목지정 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 8,999,963 - 8,999,963 매출채권및기타채권(주1) - 13,802,515 - 13,802,515 유동성금융자산 - 76,242,848 51,903,644 128,146,492 비유동성금융자산 - 260,535 20,251,396 20,511,931 합 계 - 99,305,861 72,155,040 171,460,901 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식 항목지정 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 8,032,559 - 8,032,559 매출채권및기타채권 (주1) - 13,054,046 - 13,054,046 유동금융자산 - 56,757,098 44,912,338 101,669,436 당기손익인식금융자산 (주2) 10,076,391 - - 10,076,391 비유동금융자산 - 230,535 26,912,838 27,143,373 합 계 10,076,391 78,074,238 71,825,176 159,975,805 (주1) 장기성매출채권 및 기타채권이 포함되어 있습니다. (주2) 비유동당기손익인식금융자산이 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품손익 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 현금및현금성자산 이자수익 33,476 38,966 대여금및수취채권 이자수익 702,779 254,702 당기손익인식항목 지정 이자수익 - 371,012 처분손익 4,203 - 평가손익 - (226,584) 매도가능금융자산 이자수익 756,926 468,564 배당수익 2,773 52,193 처분손익 - (2,330) 종속,관계,공동기업투자 수입배당금 500,000 900,000 합 계 2,000,157 1,856,523 (4) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무(주1) - 23,422,861 23,422,861 금융보증계약부채(주1) - 71,986 71,986 합 계 - 23,494,847 23,494,847 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 (주1) - 24,853,573 24,853,573 금융보증계약부채 (주1) - 125,491 125,491 합 계 - 24,979,064 24,979,064 (주1) 장기성매입채무및기타채무, 비유동금융보증계약부채가 포함되어 있습니다. (5) 금융위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다. 1) 시장위험가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 반대거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 2,690,153 1,121,098 2,410,421 1,429,320 JPY 114,541 - 147,342 - BRL 1,413,537 - 1,576,169 - CNY - - 537,322 - 합 계 4,218,231 1,121,098 4,671,254 1,429,320 한편, 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 156,906 (156,906) 98,110 (98,110) JPY 11,454 (11,454) 14,734 (14,734) BRL 141,354 (141,354) 157,617 (157,617) CNY - - 53,732 (53,732) 합 계 309,714 (309,714) 324,193 (324,193) 나. 가격위험 당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 주가변동위험에 근거하여 수행한 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 기타포괄손익 8,987 (8,987) 9,407 (9,407) 다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 예금에서 발생하고 있습니다.당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사는 차입금이 없습니다. 2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약 (주1) 14,307,276 14,307,276 (주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간종료일 현재 동 금융보증계약과 관련하여 재무상태표상 금융부채로 인식한 금액은 주석 14에 기재되어 있습니다. 3) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (당 분기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 매입채무및기타채무 22,097,123 1,325,738 - - 금융보증계약 13,581,519 525,758 199,999 - (전기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 매입채무및기타채무 23,501,735 1,351,838 - - 금융보증계약 13,581,518 325,759 399,999 - (6) 공정가치 추정1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면, 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형 등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수) 다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 지분상품 179,739 - - 179,739 수익증권 - 3,495,460 - 3,495,460 채무상품 - 68,479,841 - 68,479,841 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식항목 지정 환율연계채권 - 10,076,391 - 10,076,391 매도가능금융자산 지분상품 188,144 - - 188,144 수익증권 - 3,444,929 - 3,444,929 채무상품 - 68,192,103 - 68,192,103 33. 부문정보당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 자동차용 부품인 라디에터, 오일쿨러 등의 제조 및 판매부문을 국내의 단일부문으로 구분하고 있습니다.(1) 제품에 대한 정보당분기 및 전분기의 제품별 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 라디에터 11,758,443 13,472,283 오일쿨러 4,396,029 4,204,993 기타 956,507 907,633 합 계 17,110,979 18,584,909 (2) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 한 국 14,991,685 16,719,669 유 럽 143,157 99,816 미 국 1,192,113 898,653 기 타 784,024 866,771 합 계 17,110,979 18,584,909 (3) 주요고객에 대한 정보 당사의 당분기 매출금액 중에는 수익에 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액이 약 3,110,318천원(전분기: 3,209,670천원)이 포함되어 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표의 재작성 등 유의사항 (1) 제46기 1분기 연결현금흐름표 재분류 연결실체는 중단사업부문의 매각예정자산 처분과 관련하여 전분기 이전 회계기간에 기 수취한 처분가액 10,613백만원을 선수금으로 계상하였습니다. 그리고 전분기 중 잔금 수취와 자산양도가 이루어짐에 따라 동 거래금액을 비현금 대체거래로 분류하는 것이 타당하였으나, 현금흐름으로 연결현금흐름표에 반영하였습니다. 이에 재무정보를 더욱 적절하게 전달하기 위하여 당분기와 비교표시되는 전분기 연결현금흐름표 중 일부 항목을 아래와 같이 재분류하였습니다. 이로 인하여 연결실체의 연결재무상태표와 연결포괄손익계산서 등에 미치는 영향은 없습니다. (단위 : 원) 과 목 재분류전 재분류금액 재분류후 영업활동현금흐름 (8,065,995,376) 10,613,057,167 2,547,061,791 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (11,160,768,844) 10,613,057,167 (547,711,677) 기타유동부채의 증가(감소) (9,969,904,014) 10,613,057,167 643,153,153 투자활동현금흐름 9,320,497,859 (10,613,057,167) (1,292,559,308) 매각예정자산의 처분 10,613,057,167 (10,613,057,167) - 2. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 (1) 주요 거래처 합병에 따른 회계정책 효과로 제46기 연결매출액 감소 종속회사 (주)이송의 주요 매출처와 매입처인 현대위아와 현대위스코가 2014년 11월1일자로 합병됨에 따라 양사에 대한 매출과 매입을 각각 총액으로 인식하던 것을 합병 이후 하나의 회사에 대해 매출과 매입이 발생하는 유상사급거래로 분류되어 매출과 매입을 순액으로 인식하게 되었습니다.이로 인하여 2015년 연차 연결포괄손익계산서에 매출액과 매출원가가 총액인식방법과 비교하여 7,291백만원이 각각 감소하였습니다. 이는 2015년 연차 연결매출액의 총감소액 8,252백만원의 88.4%를 차지하고 있습니다. (2) 특정금전신탁 금융상품의 회계처리방법 변경 연결실체는 2014년 연차재무제표 작성시 부터 자산운용목적으로 가입하고 있는 금융기관의 특정금전신탁 금융상품을 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 따라간주별도실체로 분류하고, 별도재무제표에서는 종속기업처럼 원가법으로 계상하고 있습니다. 이는 종전 방식에 따르면 발생하였을 특정금전신탁상품의 미수이자 및 당기손익인식금융자산 관련 손익 등을 인식하지 않고, 원가법을 적용한 것으로, 별도재무제표상의순자산과 순이익을 아래와 같이 과소계상(세효과 제외)하고 있습니다. 그러나 이러한 회계처리방법의 변경이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 1) 별도 포괄손익계산서에 미치는 영향 (단위 : 천원) 구분 일반금융상품으로 인식할 경우 간주별도실체(원가법)로 인식할 경우 제47기 1분기 제46기 제45기 제47기 1분기 제46기 제45기 이자수익 115,465 511,107 86,352 - - - 당기손익인식금융자산평가손익 - (71,846) 1,597,335 - - - 당기손익인식금융자산처분손익 13,791 386,821 - - - - 2) 별도 재무상태표에 미치는 영향 (단위 : 천원) 구분 일반금융상품으로 인식할 경우 간주별도실체(원가법)로 인식할 경우 제47기 1분기 제46기 제45기 제47기 1분기 제46기 제45기 단기금융상품 10,675,285 7,434,463 19,819,129 - - - 미수수익 212,577 161,623 86,352 - - - 당기손익인식금융자산 - 12,441,523 56,717,335 - - - 종속기업투자 (10,675,285) (19,554,463) (74,939,129) 10,675,285 19,554,463 74,939,129 이익잉여금 212,577 483,146 1,683,687 - - - 3. 대손충당금 설정현황 가. 공시대상기간 계정과목별 대손충당금 설정내역 연결실체는 매출채권, 미수금, 선급금, 대여금, 보증금 계정 등에 대하여 분쟁, 소송, 부도 등의 상황에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당분기말 현재 대손충당금 설정대상 채권총액은 17,875백만원이며, 대손충당금 설정액은 없습니다. 그리고 공 시대상기간 중 계정과목별 채권금액과 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : %, 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설 정 률 제47기1분기 매출채권 16,568,907 - - 미 수 금 549,694 - - 선 급 금 647,969 - - 보 증 금 108,653 - - 합 계 17,875,223 - - 제46기 매출채권 16,700,545 - - 미 수 금 127,549 - - 선 급 금 872,272 - - 보 증 금 127,717 - - 합 계 17,828,083 - - 제45기 매출채권 19,450,034 - - 미 수 금 102,163 - - 선 급 금 1,089,584 - - 대 여 금 200,000 - - 보 증 금 98,099 - - 합 계 20,939,880 - - (주) 상기 재무정보는 연결기준이며, 한국채택국제회계기준에 따라 작성함. 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 공 시대상기간 중 연결실체의 대손충당 금 변동현황은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 제47기 1분기 제46기 제45기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계(1-2+3) - - - (주) 상기 재무정보는 연결기준이며, 한국채택국제회계기준에 따라 작성함. 과거 회계기준하에서는 매출채권 등에 대하여 세법의 손비인정 규정에 따라 최소 1%의 대손율을 적용하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 개별분석을 통해 채권회수가 불가능하다고 판단되는 경우 일정한 대손율을 적용하여 대손상각비를 인식하고 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다분기말 현재 연결실체는 대손가능성이 높은 채권은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 다. 매출채권 등 관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침연결실체의 제품 매출 등에 대한 평균 신용공여기간은 60~90일 입니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재 약정 회수기일로 부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체의 자금부서는 매월말 영업부서를 통해 주요 매출채권 현황 및 회수방안에 대한 계속적인 모니터링과 검토를 실시하고 있습니다. 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거과거의 대손경험률은 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정하며, 장래의 대손예상액은 채무자의 파산, 강제집행, 사망실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1% 초과~100% 범위에서 합리적인 대손추산액을 설정하고 있습니다. 상 황 설정율 상 황 설정율 분 쟁 25 % 소 송 75 % 수금의뢰 50 % 부 도 100 % 3) 대손처리기준 연결실체는 매출채권 등과 관련하여 아래와 같은 사유 발생시 실제로 대손 처리하고 있습니다.① 채무자의 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우④ 담보설정부실채권, 보험Cover채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금 을 수령한 경우⑤ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 4) 기타사항당분기말 현재 대손충당금 설정대상 계정과목 중 약정회수기일로 부터 연체된 채권은 존재하지 않으며, 신용등급이 일정수준 이하인 고객과의 거래시에는 현금보증금 및 부동산 담보 등을 확보한 이후 거래하고 있습니다. 라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 등 잔액현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 16,551,580 230,253 516,028 77,362 17,375,223 특수관계자 500,000 - - - 500,000 계 17,051,580 230,253 516,028 77,362 17,875,223 구성비율(%) 95.4% 1.3% 2.9% 0.4% 100.0% [주1] 대상계정과목 : 장단기매출채권, 장단기미수금, 장단기대여금, 선급금, 보증금.[주2] 경과기간의 기산일은 매출채권 등이 발생한 날의 익일로 함 4. 재고 자산 현황 등 가. 재고자산 보유현황 연 결 실체 의 공시대상기간 중 재고자산 보유현황 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제47기 1분기 제46기 제45기 자동차부품사업 제 품 4,005,077 4,178,217 3,401,462 재 공 품 804,564 997,171 819,248 원 재 료 2,383,570 2,255,001 2,271,610 저 장 품 158,234 158,234 268,413 미 착 품 430,197 524,781 269,522 합 계 7,781,642 8,113,404 7,030,255 중단사업 상 품 - - 289,065 합 계 - - 289,065 합 계 상 품 - - 289,065 제 품 4,005,077 4,178,217 3,401,462 재 공 품 804,564 997,171 819,248 원 재 료 2,383,570 2,255,001 2,271,610 저 장 품 158,234 158,234 268,413 미 착 품 430,197 524,781 269,522 합 계 7,781,642 8,113,404 7,319,320 총자산대비재고자산구성비율(%) 3.2% 3.3% 2.9% 재고자산회전율(회수) 9.8회 10.8회 12.5회 (주) 상기 재무정보는 연결기준이며, 한국채택국제회계기준에 따라 작성함. 연결실체의 재고자산은 제품, 재공품, 원재료, 저장품, 미착품 등으로 구성되어 있으며, 당분기말 현재 재고자산 총액은 7,782백만원으로 전기말 보다 332백만원이 감소하였습니다. 당분기말 현재 총자산 대비 재고자산 구성비율은 전기말 보다 감소한 3.2%이며, 재고자산 회전율은 판매부진에 따른 매출액 감소로 인하여 전기말 보다 하락한 9.8회를 기록하였습니다 . 재고자산과 관련한 회계정책의 특이한 변동사항으로는 다품종 소량생산체제로 인한 납기지연을 예방하기 위하여 전기부터 안전재고 수준을 일부 상향 조정하였습니다. 전통적으로 연결실체의 재고자산 규모는 주로 원자재의 전략구매에 영향을 받았으나2015회계년도 부터 상품재고의 감소에도 불구하고, 경기침체에 따른 OEM업체의 판매감소와 조업도 하락으로 적송 제품재고가 증가한 것에 주로 영향을 받았습니다. 나. 재고자산의 실사내역 등 (1) 실사일자 및 감사인 입회여부 ① 실사일자 연결실체는 특별한 사정이 없는 한 매년 1월 첫 영업일(일부 사업장의 경우 결산기준일)에 외부감사인의 입회하에 연1회 정기 재고실사를 실시하고 있으며, 필요할 경우 비정기적으로 특별 재고실사를 실시하고 있습니다. 당분기 및 전분기 보고기간 종료일에는 내부사정으로 재고자산에 대한 실사를 하지 않았습니다. 당분기를 제외한 공시대상기간 중 재고실사일은 매년 첫영업일로 결산기준일과 재고실사일 사이는 휴무일로 공장가동 및 재고자산의 이동이 없어 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. ② 실사방법 연결실체는 재고자산을 원재료, 재공품, 제품, 상품은 총평균법, 저장품은 선입선출법, 미착품은 개별법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에의하여 수량 및 금액을 계산하고, 매 회계연도 결산기에 실지 재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 실사방법은 사내보관재고에 대해서는 전수조사를 기본으로 하되 일부 중요성이 작은품목의 경우 Sample조사를 실시합니다. 제3자 보관재고 및 운송중인 재고 등 사외보관재고에 대해서는 전수로 물품보관확인서 징구 및 표본조사를 병행하고 있습니다. ③ 감사인의 입회여부 당분기를 제외한, 공시대상기간 중 연차재무제표 작성을 위한 재고실사는 외부감사인 안진회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다. 외부감사인은 당사의재고실사에 입회 확인하고, 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인하였습니다. (2) 장기체화재고 등의 현황연결실체는 당분기말 현재 재고자산의 시가가 장부가액보다 하락하여 발생한 평가손실등이 있는 것으로 파악하고 있으며, 이에 대하여는 당분기 연결재무제표에 다음과 같이 재고자산평가손실충당금으로 표시하고, 매출원가로 손익에 반영하였습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손익 기말잔액 비고 제 품 2,154,988 1,825,745 (24,726) 1,801,019 전기말충당금 329,243천원 재 공 품 403,956 394,818 - 394,818 전기말충당금 9,138천원 원 재 료 614,034 418,715 23,912 442,627 전기말충당금 195,319천원 합 계 3,172,978 2,639,278 (814) 2,638,464 (3) 타처에 보관 중인 재고자산 등당분기말 현재 담보로 제공되거나 사용에 제한이 있는 연결실체의 재고자산은 없습니다. 다만, 연결실체의 재고자산 중 출고후 OEM 업체 등에 보관 중이거나, 해외수출을 위하여 선적 대기 중인 제품과 외주업체에서 가공중인 재공품이 존재하는 바 그금액은 각각 제품 2,120,505천원과 재공품 176,594 천원 입니다. 5. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 (2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - (3) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (4) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (7) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 6. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 가. 금융자산 당사는 금융자산을 그 성격 및 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 당사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(당사가 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있습 니다. 2) 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다. 3) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능지분상품의 배당금은 연결실체가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 4) 대여금 및 수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 나. 금융부채 당사는 금융부채를 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 당기손익인식금융부채, 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 당사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융부채의 분류를 결정하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 인식하고 있습니다. 금융부채는 이행, 취소 또는 만료 등으로 소멸한 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융부채 금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 2) 기타금융부채 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하 여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 3) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. (가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (나) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 다. 금융상품 의 공정가치와 그 평가방법 (1) 공시대상기간 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위 : 백만원) 구분 계정괴목 당기손익인식항목지정 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 제47기1분기 현금및현금성자산 - 12,146 - 12,146 매출채권및기타채권 - 19,050 - 19,050 유동금융자산 - 88,086 51,904 139,990 비유동금융자산 - 897 20,251 21,148 합 계 - 120,179 72,155 192,334 제46기 현금및현금성자산 - 10,593 - 10,593 매출채권및기타채권 - 18,581 - 18,581 유동금융자산 - 65,452 44,912 110,364 당기손익인식금융자산 22,518 - - 22,518 비유동금융자산 - 838 26,913 27,751 합 계 22,518 95,464 71,825 189,807 제45기 현금및현금성자산 - 8,250 - 8,250 매출채권및기타채권 - 20,695 - 20,695 유동금융자산 - 49,353 11,997 61,350 당기손익인식금융자산 66,841 - - 66,841 비유동금융자산 - 599 29,910 30,509 합 계 66,841 78,897 41,907 187,645 2) 금융부채 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합계 제47기1분기 매입채무및기타채무 - 33,110 33,110 차입금 - 11,926 11,926 합 계 - 45,036 45,036 제46기 매입채무및기타채무 - 34,958 34,958 차입금 - 11,926 11,926 합 계 - 46,884 46,884 제45기 매입채무및기타채무 - 38,324 38,324 차입금 - 12,467 12,467 합 계 - 50,791 50,791 (2) 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. 당 사는 재무보고 목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측 정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류 하였습니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 내역입니다. (단위 : 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 제47기1분기 매도가능금융자산 지분상품 180 - - 180 수익증권 - 3,495 - 3,495 채무상품 - 68,480 - 68,480 제46기 당기손익인식항목지정 환율연계파생결합증권 - 12,442 - 12,442 황율연계채권 - 10,076 - 10,076 매도가능금융자산 지분상품 188 - - 188 수익증권 - 3,445 - 3,445 채무상품 - 68,192 - 68,192 제45기 당기손익인식항목지정 환율연계예금 - 44,204 - 44,204 환율연계파생결합증권 - 12,513 - 12,513 환율연계채권 - 10,123 - 10,123 매도가능금융자산 지분상품 196 - - 196 수익증권 - 2,430 - 2,430 채무상품 - 39,280 - 39,280 공시대상기간 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었습니다 . 당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간 종료일에 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다 . (3) 공정가치평가 절차요약활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 "수준 1"에 포함된 상품은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식과 국채 등으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.당사가 보유하고 있는 "수준 2"에 포함된 상품은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 회사채와 수익증권, 파생결합증권 등으로 구성됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름 할인기법 등 기타의 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 2016사업년도 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 2. 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 " 해 당 사 항 없 음 " IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 감사의견 등 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 가. 연결재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제47기(당분기) - - - 제46기(전기) 안진회계법인 적정 해당사항없음 제45기(전전기) 안진회계법인 적정 해당사항없음 나. 별도재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제47기(당분기) - - - 제46기(당기) 안진회계법인 적정 해당사항없음 제45기(전기) 안진회계법인 적정 해당사항없음 공시대상기간 중 당사의 연결재무제표 및 별도재무제표에 대한 회계감사는 외부감사인선임위원회에서 선임한 안진회계법인이 수행하였습니다. 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령 제170조 제1항 제2호의 규정에 의거하여 제47기 1분기 및 제46기 1분기는 감사(검토)를 받지 아니하였습니다. 한편 비교 표시되고 있는 당사의 제46기와 제45기 연차 별도재무제표 및 연차 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견은 각각 적정의견 이었습니다. 당분기말 현재 당사의 종속회사는 6개사(특정금전신탁 제외)로 그 중 (주)이송의 감사인은 안경회계법인이며, PT.TSI의 감사인은 GIDEON ADI REKAN입니다. 그리고 삼성유통(주), (주)카이코, 태일테크(주), Kosan Maldives는 비외감법인 입니다. 당사의 제46기와 제45기 연차 별도재무제표 및 연차 연결재무제표 감사결과에 대한 세부사항은 기 공시한 회계감사인의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. (2) 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제47기1분기 안경회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 연결감사, 재고자산 실사입회 등 45,000 850 제46기(전기) 안진회계법인 별도반기검토 : 2015.07.20~07.24 연결반기검토 : 2015.07.27~07.31 별도중간감사 : 2015.11.30~12.04 별도재고실사 : 2016.01.04 기말별도감사 : 2016.01.25~01.29 기말연결감사 : 2016.02.17~02.23 47,000 768 제45기(전전기) 안진회계법인 별도반기검토 : 2014.07.22~07.25 연결반기검토 : 2014.08.11~08.14 별도중간감사 : 2014.12.01~12.05 별도재고실사 : 2015.01.02 기말별도감사 : 2015.01.26~01.30 기말연결감사 : 2015.02.16~02.25 47,000 837 감사용역 계약체결 내용에 따라 회계감사인은 회계연도별로 반기검토(별도 및 연결)중간감사, 재고자산 및 금융자산 실사입회, 내부회계관리제도운영실태 검토, 기말감사(별도 및 연결)를 각각 실시하고 있습니다. 공시대상기간 중 감사용역에 대한 감사보수는 제46기와 제45기는 각각 47백만원을 지급하였으며, 제47기는 45백만원이 예정되어 있습니다. 회계년도별 감사시간은 연간기준으로 제46기와 제45기에 각각 768시간과 837시간이 소요되었으며, 제47기는 850시간을 예정하고 있습니다. ( 3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 당 사 가 공시대상기간 중 회계감사인과 당사의 재무제표에 대한 감사(중간감사 포함)및 검토 용역을 제외한 비감사용역계약을 체결한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제47기(당분기) - - - - - 제46기(전기) - - - - - 제45기(전전기) 2014.01.29 제44기 결산 세무조정 용역 2014.02.01~2014.03.31 6,000 - (4) 종속회사의 감사의견 공 시 대 상기간 중 에 당사의 외감대상 종속회사 중 적정의견 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 다음과 같습니다. 사업년도 종속회사 감사의견 회계감사인 사유 제45기 삼성유통(주) 부적정의견 안경회계법인 계속기업불확실성(청산예정) 이 외에 당사는 비외 감 종속회사의 감사받지 않은 재무제표를 일부 이용하였으며, 이들 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 당 사는 상기의 종속회사와 비외감 종속회사 등이 적정의견을 받을 경우에 발생할 수 있는 차이가 당사의 연결재무제표 및 별도재무제표에 미치는 영향이 크지 않을 것으로 판단하고 있습니다 2. 회계감사인의 변경 (1) 공시대상기간 중 당사의 회계감사인 변경내용은 다음과 같습니다. 변경년도 변경전 변경후 변경사유 2016년 안진회계법인 안경회계법인 지방거점 회계법인 선임 등 2016년 3월 18일 개최된 당사의 외부감사인선임위원회에서는 계약기간 만료와 기존 안진회계법인의 지사 폐쇄에 따라 회사와 지근거리에 있는 안경회계법인을 향후 3회계년도 (2016년 1월1일부터 2018년 12월31일까지 )에 대한 외부감사인으로 선임하고 제46기 정기 주주총회에 보고하였습니다. (2) 공시대상기간 중 종속회사의 회계감사인 변경내용은 다음과 같습니다. 회 사 명 변경년도 변경전 변경후 변경사유 삼성유통(주) 2015년 안경회계법인 - 비외감법인으로 전환 삼성유통(주) 2014년 안진회계법인 안경회계법인 지방거점 회계법인 선임 (주)이송 2014년 안진회계법인 안경회계법인 지방거점 회계법인 선임 종속회사 (주)이송과 삼성유통(주)는 2014회계년도에 계약기간 만료와 기존 안진회계법인의 지사 폐쇄에 따라 회사와 지근거리에 있는 안경회계법인으로 변경하였습니다. 그리고 청산예정인 삼성유통(주)는 2015회계년도에 외감대상기업에서 비외감기업으로 전환되어 회계감사인을 선임하지 않았습니다. 이 외에 공시대상기간 중 또는 분기보고서 작성기준일과 제출일 사이에 종속회사가 회계감사인을 변경하거나 신규로 회계감사인을 선임한 사실은 없습니다. 3. 내부통제에 관한 사항 (1) 감사의 내부통제의 유효성에 대한 감사결과 " 특 기 사 항 없 음 " (2) 내부회계관리제도 가) 내부회계관리자의 내부회계관리제도에 대한 의견당분기를 제외한 공시대상기간 중 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서와 감사의 내부회계관리제도 평가보고서는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때 회사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. 나) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견 당분기를 제외한 공시대상기간 중 회계감사인이 감사보고서에 표명한 검토의견은 회사 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 각각 표명하였습니다. (3) 내부통제구조의 평가 " 해 당 사 항 없 음 " V. 이사의 경영진단 및 분석의견 금융위원회 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제4-3조(사업보고서 등의 기재사항)제2항에 의거하여 본 장 이사의 경영진단 및 분석의견은 그 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근 사내이사와 1명의 비상근 사외이사 등 4인의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 내에 별도의 소위원회는 설치하고 있지 않습니다. 공시대상기간 중 임기만료 이사의 재선임 외에 이사회 구성에 중요한 변동사항은 없습니다. 다만, 당분기 중 개최된 제46기 정기 주주총회에서 임기만료된 최안석 사외이사 후임으로, 김옥천 사외이사가 신규로 선임되었습니다.한편, 이사회를 구성하는 각 이사의 주요 약력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항' 편을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 주 요 내 용 의결현황 사외이사 최안석 2016-01 2016.01.20 제46기 내부회계관리제도 운영실태평가 보고 - 참석 2016-02 2016.02.26 제46기 (연결)재무제표 및 영업보고서 승인 가결 찬성 2016-03 2016.02.26 제46기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 2016-04 2016.05.13 제47기 1분기 (연결)재무제표 및 분기보고서 승인 가결 찬성 다. 이사회 내 위원회 당사는 이사회내에 별도의 소위원회를 두고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 ① 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 분기보고서 작성기준일 현재 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 최대주주와의관계 회사와의거래관계 사내이사(대표이사) 고호곤 이사회 경영총괄 본인 최대주주 사내이사(사장) 남창대 이사회 경영총괄 계열회사임원 해당사항없음 사내이사(전무) 이상경 이사회 관리부문 계열회사임원 해당사항없음 사외이사(이사) 김옥천 이사회 타사감사 해당사항없음 해당사항없음 ② 이사의 독립성분기보고서 작성기준일 현재 회사는 내부적으로 이사선출에 대한 별도의 독립성 기준을 두고 있지는 않으나, 상법 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련법규를 엄격히 적용하여 선출하고 있습니다.회사 이사회는 최대주주 본인과 사내이사 2인, 사외이사 1인 등 4인으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 선임배경은 사내이사의 경우 장기근속에 따른 내부승진이며, 사외이사는 전문가 영입입니다. 그리고 이사의 추천은 모두 이사회에서 결정되었으며, 사외이사를 선출하기 위한 별도의 추천위원회는 설치하지 않았습니다. 분기보고서 작성기준일 현재 회사 사외이사의 주된 직업은 영농조합 법인의 감사이며, 상법 제382조 제3항 및 제542조의 8에 따른 결격사유는 없습니다. 한편, 최대주주본인을 제외한 각 이사들은 계열회사 임원 겸직을 제외하고는 최대주주 또는 주요주주 등과 아무런 이해관계가 없으며, 또한 공시대상기간 동안 이사 전원은 회사와의 거래관계가 없습니다. 마. 사외이사의 전문성 분기보고서 작성기준일 현재 회사 내에는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 상시 지원조직은 없습니다. 다만, 이사회 개최 전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 , 필요시 별도의 회의를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 그리고 회사 경영활동에 대한 이해를 제고하기 위하여 정기적으로 경영현장을 직접 시찰하고 현황보고를 받는 내부교육을 실시하고 있습니다 . 공시대상기간 중 사외이사를 대상으로 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 실적은 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 회사는 분기보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.회사에는 주주총회 결의에 의하여 선임된 박홍기 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 회사에는 상근감사를 지원하는 상근 감사보조요원은 없으며, 감사시 관계부서에서 지원하고 있습니다. 상근감사의 인적사항에 대해서는 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항' 편을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 독립성 회사가 별도로 운영하고 있는 감사의 선출기준은 없습니다. 그러나 회사는 상법 제542조의 10 및 상법시행령 제36조 등의 적법한 자격요건을 갖추고 있는 후보자를 이사회에서 추천하여 주주총회에서 상법 409조 및 상법 542조의 12의 규정에 따 라 선임하고 있습니다. 감사의 임기는 상법 및 정관에 의거하여 취임 후 3년 내의 최종결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지 보장되고 있습니다. 또한, 회사의 감사는 최대주주 또는 주요주주와 아무런 이해관계가 없으며, 공시대상기간 동안 회사와의 거래관계도 없습니다. 감사는 상법 및 회사정관, 감사직무규정 등에 따라 회계감사를 위해서는 재무제표 등회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요시 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 감사는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고, 필요시 회사와 자회사로부터 영업에 관한 보고를 받고, 중요한 업무보고에 대해서는 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 감사활동기간 활 동 내 용 활동결과 2016년 01월 - 제46기 내부회계관리제도 운영실태평가 보고 - 내부 감시장치 가동현황에 대한 업무감사 적정 2016년 02월 - 제46기 별도재무제표에 대한 회계감사 - 제46기 연결재무제표에 대한 회계감사 적정 2016년 03월 - 제46기 영업보고서 및 정기총회 부의안건 등 검토 - 제46기 정기 주주총회 참석 및 감사보고 적정 2016년 05월 - 제47기 1분기 별도재무제표에 대한 회계감사 - 제47기 1분기 연결재무제표에 대한 회계감사 적정 이 외에도 회사의 상근감사는 상법 및 회사의 정관, 감사직무규정에 따라 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독하고 있습니다. 라. 준법지원인 등 선임현황 " 해 당 사 항 없 음 " 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도회사는 분기보고서 작성기준일 현재 『집중투표제』『서면투표제』『전자투표제』등을 도입하거나 채택하고 있지 않습니다.나. 소수주주권공시대상기간 중 회사의 소수주주권이 행사된 실적은 다음과 같습니다. 행사일자 2015년 1월 28일 2015년 1월 30일 소수주주권 주주제안 회계장부등 열람 및 등사청구 제안자명 유경피에스지자산운용(주) 유경피에스지자산운용(주) 행사목적 주주가치 제고 경영투명성 제고 업무 부적정성 개선 감사선임 의결권대리행사 권유 제안내용 주당 현금배당 300원 상근감사 후보추천 계열회사에 관한 장부 및 서류 등 이사회의사록, 주주명부 등 진행경과 이사회에서 주주총회 안건채택 기공시 등을 이유로 회사 거부 제안자 법원 가처분신청 종국결과 주주총회 표결결과 부결 2015년 4월 29일 제안자 소 취하 다. 경영권 경쟁공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우는 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 고호곤 본인 보통주 2,664,579 32.79 2,664,579 32.79 - 고태일 친인척 보통주 702,817 8.65 702,817 8.65 - 이순옥 친인척 보통주 32,970 0.40 32,970 0.40 - 김형국 친인척 보통주 72,000 0.89 72,000 0.89 - 이재곤 친인척 보통주 72,340 0.89 72,340 0.89 - 이성근 친인척 보통주 71,500 0.88 71,500 0.88 - 고재곤 친인척 보통주 120 0.00 120 0.00 - 계 보통주 3,616,326 44.50 3,616,326 44.50 - - - - - - - 최대주주명 : 고 호 곤 특수관계인의 수 : 6 명 (1) 최대주주 등의 소유주식 변동내역상기 표는 최대주주 및 특수관계인의 기초와 기말 현재의 주식소유현황 입니다. 표에서 보는 바와 같이 당사의 최대주주는 고호곤 본인과 그 특수관계인 6인이며, 당분기 중 고호곤 최대주주와 특수관계인의 보유주식수에는 변동이 없으며 분 기보고서 작성기준일 현재 보유주식수와 지분율은 각각 3,616,326주와 44.50% 입니다. (2) 최대주주의 주요경력당사의 최대주주 고호곤님은 동국대 정치외교학과를 졸업하였으며, 창업2세로 1991년 12월이후 현재까지 최대주주의 지위를 유지하고 있습니다. 또한, 최대주주 고호곤님은 1990년 3월 이후 현재까지 대표이사직을 연임 중에 있으며, 현재 직위는 대표이사 회장입니다. 최대주주의 공시대상기간 중 주요 경력사항 등은 다음과 같습니다. 1) 경력사항 주 요 경 력 (최근 5년간) 경력사항 기 간 한국법무보호복지공단 경남지부장 2005년 10월 ~ 2010년 12월 민주평화통일자문회의 창원시협의회 회장 2009년 07월 ~ 2011년 06월 피지공화국 명예부영사 2005년 12월 ~ 2015년 12월 2) 겸임현황 주 요 경 력 (최근 5년간) 겸임현황 기 간 삼성발레오써멀시스템스(주) 공동대표이사 2006년 02월 ~ 현재 삼성유통(주) 대표이사 2007년 03월 ~ 현재 (주)이송 대표이사 2011년 04월 ~ 현재 (주)카이코 대표이사 2011년 01월 ~ 현재 태일테크(주) 대표이사 2011년 03월 ~ 현재 고산전자(주) 대표이사 2009년 10월 ~ 현재 에어윈(주) 대표이사 2009년 05월 ~ 현재 KOSAN MALDIVES 대표이사 2013년 07월 ~ 현재 재단법인 고산장학회 이사장 2001년 12월 ~ 현재 재단법인 사회복지법인고산 이사장 2002년 12월 ~ 현재 2. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - - - - - 공시대상기간 중에 회사의 최대주주가 변동한 사실은 없습니다. 또한, 분기보 고서 제출일 현재 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래도 존재하지 않습니다.