삼성공조 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제54(당)기 3분기: 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제53(전)기 3분기: 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
삼성공조주식회사

1. 회사의 개요삼성공조주식회사(이하 "당사")는 1954년 5월 20일 삼성공업사로 설립된 후 1970년 6월 11일 삼성라디에터공업(주)로 법인전환하였으며 2000년 6월 9일 현재의 상호로 변경하였습니다. 당사는 경남 창원시 성산구 연덕로 176에 위치하고 있으며, 자동차용 라디에터와 오일쿨러 등의 제조 및 판매를 주요 목적사업으로 하고 있습니다.당사는 1987년 11월 28일에 한국거래소에 상장하였고, 2000년 6월 9일자로 1주당 액면가액을 5,000원에서 500원으로 액면분할 하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 4,063백만원이며, 최대주주는 고호곤 주주 입니다. 최대주주 본인 및 그 특수관계인 8명이 보유한 주식수는 4,187,300주이고, 지분율은 총 발행주식수의 51.53%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제,개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서 2 - '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며, 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래,그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시 합니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	내 역

현금및현금성자산	기업은행 외	-	37,208	채권압류및추심명령

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	12,256,267	1,935,895	12,692,521	1,949,042

차감: 손실충당금	(11,365)	(1,300,271)	(11,365)	(1,300,271)

매출채권(순액)	12,244,902	635,624	12,681,156	648,771

미수금	320,015	2,222,873	49,205	2,094,771

차감: 손실충당금	-	(1,769,059)	-	(1,769,059)

미수금(순액)	320,015	453,814	49,205	325,712

미수수익	1,544,192	-	1,938,601	-

보증금	-	1,038,202	-	1,038,202

차감 : 현재가치할인차금	-	(15,717)	-	(44,009)

보증금(순액)	-	1,022,485	-	994,193

합 계	14,109,109	2,111,923	14,668,962	1,968,676

유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 또한, 일부 보증금의 경우 비유동성항목이지만 할인효과가 중요하지 않으므로 명목금액을 장부금액으로 계상하고있습니다.

(2) 당분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	설정(환입)	제각	기말

유동매출채권	11,365	-	-	11,365

비유동매출채권	1,300,271	-	-	1,300,271

비유동미수금	1,769,059	-	-	1,769,059

합 계	3,080,695	-	-	3,080,695

6. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	장부금액	평가손실(환입)

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기	전분기

제 품	1,628,473	2,002,023	1,306,355	1,724,273	44,368	(78,092)

재공품	4,286,418	4,212,085	4,243,933	4,183,824	14,224	(35,513)

원재료	3,366,658	3,256,329	3,217,798	3,102,790	(4,679)	8,780

미착품	1,341,116	1,623,469	369,746	652,099	-	-

합 계	10,622,665	11,093,906	9,137,832	9,662,986	53,913	(104,825)

7. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	259,050	173,600

차감: 손실충당금	(24,000)	(24,000)

선급금(순액)	235,050	149,600

선급비용	12,667	20,168

합 계	247,717	169,768

8. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 보유토지의 공시지가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공시지가

당분기말	전기말	당분기말	전기말

공장용지 등	1,683,036	1,683,036	35,679,636	38,643,558

(2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	1,683,036	-	-	1,683,036

건물	8,164,261	(6,057,625)	-	2,106,636

구축물	388,597	(384,283)	-	4,314

기계장치	57,520,824	(51,156,936)	-	6,363,888

차량운반구	705,951	(509,312)	-	196,639

공구와기구	11,479,291	(11,479,291)	-	-

비품	1,757,936	(1,757,936)	-	-

건설중인자산	687,306	-	(183,552)	503,754

합 계	82,387,202	(71,345,383)	(183,552)	10,858,267

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	1,683,036	-	-	1,683,036

건물	8,164,260	(5,954,108)	-	2,210,152

구축물	388,597	(381,730)	-	6,867

기계장치	59,265,595	(51,910,621)	-	7,354,974

차량운반구	897,644	(653,225)	-	244,419

공구와기구	11,479,291	(11,479,291)	-	-

비품	1,760,664	(1,759,939)	-	725

건설중인자산	111,530	-	-	111,530

합 계	83,750,617	(72,138,914)	-	11,611,703

(3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대 체	기말금액

토지	1,683,036	-	-	-	-	1,683,036

건물	2,210,152	-	-	(103,516)	-	2,106,636

구축물	6,867	-	-	(2,553)	-	4,314

기계장치	7,354,974	-	-	(991,086)	-	6,363,888

차량운반구	244,419	-	-	(47,780)	-	196,639

비품	725	-	-	(725)	-	-

건설중인자산	111,530	392,224	-	-	-	503,754

합 계	11,611,703	392,224	-	(1,145,660)	-	10,858,267

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대 체	기말금액

토지	1,683,036	-	-	-	-	1,683,036

건물	2,348,172	-	-	(103,515)	-	2,244,657

구축물	11,166	-	-	(3,448)	-	7,718

기계장치	5,058,434	-	-	(913,617)	1,024,000	5,168,817

차량운반구	5,878	25,038	-	(2,400)	-	28,516

비품	4,329	-	-	(3,085)	-	1,244

건설중인자산	2,494,215	963,061	-	-	(1,024,000)	2,433,276

합 계	11,605,230	988,099	-	(1,026,065)	-	11,567,264

9. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

부동산	75,444	(59,726)	15,718	75,444	(31,435)	44,009

차량운반구	62,298	(62,298)	-	62,298	(51,926)	10,372

합계	137,742	(122,024)	15,718	137,742	(83,361)	54,381

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득액	처분액	감가상각비	기말

부동산	44,009	-	-	(28,291)	15,718

차량운반구	10,372	-	-	(10,372)	-

합계	54,381	-	-	(38,663)	15,718

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기말금액

부동산	-	75,444	-	(22,005)	53,439

차량운반구	31,116	-	-	(15,558)	15,558

합계	31,116	75,444	-	(37,563)	68,997

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

리스부채	-	-	-	10,372	-	10,372

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

리스부채	10,372	-	(10,372)	-

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

리스부채	31,116	-	(15,558)	15,558

(5) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 관련 이자수익	28,291	22,004

사용권자산 감가상각비	(38,664)	(37,563)

단기리스 관련 비용	(35,698)	(31,763)

소액기초자산리스 관련 비용	(7,224)	(7,322)

합 계	(53,295)	(54,644)

10. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	1,138,009	(1,137,176)	833	1,138,009	(1,059,225)	78,784

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	상각비	기말금액

소프트웨어	78,784	-	-	(77,951)	833

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	상각비	기말금액

소프트웨어	306,386	-	-	(170,702)	135,684

11. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 보유토지의 공시지가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공시지가

당분기말	전기말	당분기말	전기말

상가용지 등	841,092	841,092	3,665,299	3,922,506

(2) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	841,092	-	841,092	841,092	-	841,092

건 물	545,523	(539,734)	5,789	545,523	(539,180)	6,343

합 계	1,386,615	(539,734)	846,881	1,386,615	(539,180)	847,435

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기말금액

토 지	841,092	-	-	-	841,092

건 물	6,343	-	-	(554)	5,789

합 계	847,435	-	-	(554)	846,881

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기말금액

토 지	841,092	-	-	-	841,092

건 물	7,083	-	-	(555)	6,528

합 계	848,175	-	-	(555)	847,620

(4) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산 관련 수익	107,709	108,609

투자부동산 관련 비용	19,013	24,790

(5) 당사의 투자부동산은 임대목적으로 보유중인 것으로서 당분기말 현재까지 매각계획은 없으며, 독립적인 외부평가인으로부터 시가감정을 받은 바는 없습니다.

12. 종속기업 및 공동기업에 대한 투자자산

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업	44,626,392	44,626,392

공동기업	8,589,118	8,589,118

합 계	53,215,510	53,215,510

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부금액

삼성다이나에이치백㈜	3,950,000	100.00	39,500,000	-	39,500,000

PT.Three Star Indonesia	3,740	55.00	913,231	-	913,231

㈜이송	600,000	100.00	6,154,728	(3,617,263)	2,537,465

태일테크㈜	23,333	70.00	2,449,965	(2,449,965)	-

SCC METERS LTD	3,434,661	94.57	4,896,735	(4,896,735)	-

SCC VIETNAM CO.,LTD	-	100.00	5,523,851	(3,848,155)	1,675,696

합 계	59,438,510	(14,812,118)	44,626,392

(전기말)

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부금액

삼성다이나에이치백㈜	3,950,000	100.00	39,500,000	-	39,500,000

PT.Three Star Indonesia	3,740	55.00	913,231	-	913,231

㈜이송	600,000	100.00	6,154,728	(3,617,263)	2,537,465

태일테크㈜	23,333	70.00	2,449,965	(2,449,965)	-

SCC METERS LTD(주1)	3,434,661	94.57	4,896,735	(4,896,735)	-

SCC VIETNAM CO.,LTD(주1)	-	100.00	5,523,851	(3,848,155)	1,675,696

합 계	59,438,510	(14,812,118)	44,626,392

(주1) 전기 중 피투자자의 순자산공정가치에 대한 지분해당금액을 초과하는 투자주식 장부금액에 대하여 1,584,945천원의 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부금액

삼성발레오써멀시스템스㈜	275,000	50.00	8,589,118	-	8,589,118

(전기말)

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부금액

삼성발레오써멀시스템스㈜	275,000	50.00	8,589,118	-	8,589,118

당사와 Valeo Bayen (VALEO GROUP)가 삼성발레오써멀시스템스㈜에 대해 공동지배력을 보유함에 따라 공동기업투자로 분류하고 있습니다

13. 유동ㆍ비유동 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 유동ㆍ비유동 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	152,938,113	-	83,004,266	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	314,966	-	422,394

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,023,355	56,075,688	2,572,179

합 계	152,938,113	3,338,321	139,079,954	2,994,573

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분상품	-	314,966	-	422,394

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

채무상품	-	3,023,355	56,075,688	2,572,179

14. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	21,284,269	-	22,299,051	-

미지급금	2,130,930	165,060	2,596,810	61,515

미지급비용	1,123,462	-	923,789	-

장기수입보증금	-	255,000	-	255,000

보증금	-	983,000	-	978,000

합 계	24,538,661	1,403,060	25,819,650	1,294,515

유동성 매입채무 및 기타채무는 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동성 매입채무 및 기타채무는 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. 또한, 보증금의 경우 비유동항목이지만, 할인효과가 중요하지 않으므로 명목금액을 장부금액으로 계상하고 있습니다.

15. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	271,234	-	245,384	-

금융보증계약부채 (주1)	63,794	-	26,423	-

합 계	335,028	-	271,807	-

(주1) 당사는 종속기업 ㈜이송과 삼성다이나에이치백㈜의 금융기관 차입금 등에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

16. 유동충당부채

보고기간종료일 현재 유동충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	1,208,826	1,215,936

17. 퇴직급여제도

당사는 자격요건을 갖춘 임직원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 대신증권에의하여 2023년 09월 30일을 기준일로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,965,903	9,087,232

사외적립자산의 공정가치	(8,285,722)	(8,888,055)

순확정급여부채	680,181	199,177

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 확정급여채무	9,087,232	8,472,713

당기근무원가	593,418	612,661

이자원가	351,106	183,311

재측정요소

재무적 가정 변경효과	-	-

경험조정 효과	-	-

인구통계적 가정 변경효과	-	-

급여지급액	(1,065,853)	(801,404)

기말 확정급여채무	8,965,903	8,467,281

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 사외적립자산	8,888,055	8,435,439

당사의 실제 납입액	7,169	7,151

급여지급액(자산관리기관부담지급액)	(964,780)	(606,543)

사외적립자산의 이자수익	343,718	182,500

재측정요소	11,560	46,267

기말 사외적립자산	8,285,722	8,064,814

(4) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	593,418	612,661

순이자원가	7,388	810

종업원 급여에 포함된 총 비용	600,806	613,471

(5) 확정급여채무 산정시 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	5.57%	5.57%

미래임금상승률(물가상승률 포함)	5.36%	5.36%

(6) 당분기말 현재 당사의 사외적립자산은 사모투자신탁 및 파생결합사채 등에 투자되어 있습니다.

18. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 보통주식수	20,000,000주	20,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주식수	8,126,314주	8,126,314주

자본금	4,063,157천원	4,063,157천원

19. 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,234,594	1,234,594

기타자본잉여금	38,704	38,704

합 계	1,273,298	1,273,298

20. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(318,641)	(857,303)

자기주식(*)	(1,772,711)	(491,116)

합 계	(2,091,352)	(1,348,419)

(*) 당분기 중 기타불입자본에서 기타자본구성요소로 분류 변경하였습니다.한편, 당사는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 3의 규정에 의하여 자사주식의 가격안정화를 위하여 기명식 보통주식 226,908주를 시가로 취득하여 기타자본구성요소에 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	(1,348,419)	(809,211)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가손익	102,320	(50,117)

채무상품의 처분으로 당기손익으로 재분류된 금액	436,342	(206,166)

자기주식의 취득	(1,281,595)	-

기말 금액	(2,091,352)	(1,065,494)

21. 이익잉여금과 배당금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 :

이익준비금 (주1)	2,031,579	2,031,579

임의적립금 :

기업합리화적립금	4,893,495	4,893,495

연구및인력개발준비금	19,525,329	16,525,329

사업확장적립금	191,550,000	182,950,000

미처분이익잉여금 : (주2)	10,086,152	12,290,232

합 계	228,086,555	218,690,635

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 미처분이익잉여금 중 3,232천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 미처분이익잉여금(미처리결손금)	12,290,232	(629,517)

분기순이익	10,033,195	10,327,587

배당금 지급	(641,520)	(641,520)

확정급여제도의 재측정요소	4,245	36,088

임의적립금 이입(적립)	(11,600,000)	1,286,968

기말 미처분이익잉여금	10,086,152	10,379,606

(3) 당분기와 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

발행주식수	8,126,314주	8,126,314주

자기주식수	107,310주	107,310주

배당주식수	8,019,004주	8,019,004주

주당배당금	80원	80원

배당금총액	641,520,320원	641,520,320원

22. 매출액당분기 및 전분기 중 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	18,923,823	61,005,289	20,957,534	59,083,518

기타매출	173,632	407,485	36,336	1,138,159

합 계	19,097,455	61,412,774	20,993,870	60,221,677

23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	357,808	(369,414)

원재료와 저장품의 사용액	35,840,586	35,728,551

종업원급여	7,863,035	7,804,276

감가상각비	1,184,877	1,064,181

무형자산상각비	77,951	170,701

유틸리티비	1,925,563	1,423,881

외주용역비	7,082,878	6,181,413

운반비	1,568,752	1,679,129

기타	3,214,232	4,179,197

매출원가, 판매비 및 관리비의 합계	59,115,682	57,861,915

24. 판매비 및 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	147,180	442,289	143,528	438,853

퇴직급여	13,091	39,273	15,056	45,169

여비교통비	13,357	47,487	11,438	24,681

판매촉진비	9,472	13,867	6,693	26,610

광고선전비	-	600	300	300

운송보관비	320,664	1,008,821	335,254	940,533

수출제비용	59,907	268,725	170,903	469,890

판매보증비	31,678	93,675	1,041,190	1,161,152

포장비	94,479	277,550	65,033	230,960

견본비	1,615	6,656	14,502	14,502

합 계	691,443	2,198,943	1,803,897	3,352,650

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	467,059	1,414,008	427,643	1,304,481

퇴직급여	53,585	160,754	54,679	164,035

복리후생비	61,830	169,480	57,238	169,903

교육훈련비	3,093	31,628	151	569

회의비	-	1,069	-	1,120

통신비	3,275	9,885	3,221	10,701

소모품비	12,058	24,684	9,567	13,648

도서인쇄비	-	876	-	125

차량유지비	10,797	33,433	14,495	37,445

수도광열비	3,028	9,542	2,731	7,072

세금과공과	19,241	221,377	24,311	217,873

지급임차료	9,175	26,169	8,973	25,814

감가상각비	23,090	79,642	15,844	39,825

무형자산상각비	1,250	77,951	56,900	170,701

수선비	-	2,900	-	4,693

보험료	1,328	4,159	934	2,642

지급수수료	266,829	525,676	50,355	404,944

경상연구개발비	458,029	1,321,744	363,971	1,120,372

합 계	1,393,667	4,114,977	1,091,013	3,695,963

25. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	2,826,199	8,548,848	2,004,154	5,895,605

배당금수익	824	2,472	823	5,876

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	6,219

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	87,720	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	109,016	62,869	62,869

금융비용 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	(271,207)	(10,000)	(10,500)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(1,373)	-	(65,138)	(184,213)

순금융수익(비용)	2,825,650	8,476,849	1,992,708	5,775,856

26. 기타영업외이익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	134,434	494,382	317,043	552,056

외화환산이익	243,577	1,059,760	1,916,954	3,623,605

유형자산처분이익	17,000	17,909	-	3,000

잡이익	43,479	190,558	627,403	1,305,604

합 계	438,490	1,762,609	2,861,400	5,484,265

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	58,663	264,446	212,114	440,950

외화환산손실	68,448	175,528	25,607	168,510

잡손실	-	-	154	164

합 계	127,111	439,974	237,875	609,624

27. 법인세비용과 이연법인세(1) 법인세비용의 구성내역당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액,환급액포함)	2,171,577	3,520,154

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	42,817	(899,589)

총법인세효과	2,214,394	2,620,565

자본에 직접 반영된 법인세비용	(151,014)	62,106

법인세비용	2,063,380	2,682,671

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	12,096,576	13,010,258

적용세율에 따른 세부담액	2,511,684	2,845,757

조정사항 :

비과세수익으로 인한 효과	(46,661)	(67,724)

비공제비용으로 인한 효과	2,473	500

세액공제로 인한 효과	(108,794)	(95,862)

기타	(295,322)	-

법인세비용	2,063,380	2,682,671

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	17.06%	20.62%

28. 주당이익당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	2,882,266,107원	10,033,195,373원	3,980,838,314원	10,327,587,310원

가중평균유통보통주식수 (주1)	7,926,202주	7,984,958주	8,019,004주	8,019,004주

기본 및 희석주당이익 (주2)	364원	1,256원	496원	1,288원

(주1) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	8,126,314	8,126,314	8,126,314	8,126,314

자기주식수	200,112	141,356	107,310	107,310

가중평균 유통보통주식수	7,926,202	7,984,958	8,019,004	8,019,004

가중평균유통보통주식수는 발행주식총수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(주2) 당사의 경우 희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 현금흐름표

현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행예치금 및 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 유동성대체	-	56,212,314

건설중인자산의 본계정 대체	-	1,024,000

유형자산 취득대금 중 미지급금	163,000	327,762

리스부채의 유동성 대체	-	10,372

30. 특수관계자와의 거래

(1) 지배ㆍ종속관계보고기간종료일 현재 종속기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	기 업 명

종속기업	삼성다이나에이치백㈜, ㈜이송, 태일테크㈜, PT.Three Star Indonesia, SCC VIETNAM CO.,LTD, SCC METERS LTD, KOSAN MALDIVES Pvt Ltd

공동기업	삼성발레오써멀시스템스㈜

종속회사 삼성다이나에이치백㈜의 중국 현지법인으로 매각예정기업으로 분류중이던 계림동환기차공조, 장춘동환기차공조, 산동동환공조, 장가항동환기차공조는 당분기 중 주식양도로 당사와의 지배 종속관계에서 제외 되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매 출	기타수익	자산처분	매 입	기타비용	자산취득

종속기업	㈜이송	-	-	-	2,515,633	-	-

종속기업	SCC VIETNAM CO.,LTD	-	-	-	380,536	-	-

종속기업	삼성다이나에이치백㈜	1,278,235	-	-	-	-	-

공동기업	삼성발레오써멀시스템스㈜	2,266,642	150,858	-	5,113,948	-	-

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매 출	기타수익	자산처분	매 입	기타비용	자산취득

종속기업	㈜이송	-	1,690	-	1,572,162	-	-

종속기업	SCC VIETNAM CO.,LTD	336,623	530	-	-	-	-

공동기업	삼성발레오써멀시스템스㈜	1,989,974	1,277,926	-	5,229,065	-	-

매출액 및 매입액은 사급거래 등에 따른 순액 조정이 반영된 후의 금액입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	㈜이송	-	-	1,116,162	-

종속기업	SCC VIETNAM CO.,LTD	1,935,895	2,222,874	516,800	-

종속기업	삼성다이나에이치백㈜	595,626	-	-	-

공동기업	삼성발레오써멀시스템스㈜	-	-	1,192,818	-

당분기말 현재 SCC VIETNAM CO.,LTD의 채권에 대하여 3,069,330천원의 손실충당금을 설정하고 있으며, 당분기 중에 추가로 인식된 대손상각비는 없습니다.(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	㈜이송	-	-	1,136,366	-

종속기업	SCC VIETNAM CO.,LTD	1,949,042	2,094,771	416,265	-

종속기업	삼성다이나에이치백㈜	48,849	-	-	-

공동기업	삼성발레오써멀시스템스㈜	-	-	1,329,656	-

전기말 현재 SCC VIETNAM CO.,LTD의 채권에 대하여 3,069,330천원의 손실충당금이 설정되어 있으며, 전기 중에 340,517천원의 대손상각비를 인식하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임원단기급여	1,036,469	853,072

임원퇴직급여	133,376	107,831

합 계	1,169,845	960,903

(5) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은 자	담보 및보증내용	금융기관	보증금액

당분기말	전기말

㈜이송	지급보증	신한은행	3,120,000	3,960,000

삼성다이나에이치백㈜	지급보증	신한은행	6,000,000	-

합계	9,120,000	3,960,000

31. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 납품이행담보 등과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제공처	매 수	내 용

어 음	타타대우상용차㈜	1	백지

자일대우버스㈜	1	백지

(2) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보제공된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	담보제공자산	장부가액	채권최고액

경남은행 외	토지, 건물 등	896,307	3,032,000

(주) 과거 금융기관 차입금 조달시 담보설정 되었다가 현재까지 해지되지 않은 것으로 관련 차입금은 없습니다.(3) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	약정내용	한도약정금액	실행금액

신한은행	E-BIZ 제휴업체승인내역	8,000,000	3,226,155

(4) 당분기말 현재 당사는 계약이행보증 등과 관련하여 143,833천원의 지급보증을 서울보증보험으로 부터 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다.

(6) 보험가입자산 당분기말 현재 보험에 가입되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	부보대상자산	부보금액

종합보험	창원시 연덕로 176 건물 외	2,930,000

이외에도 당사는 가스사고배상책임보험, 환경배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

32. 금융상품 (1) 자본 위험 관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	29,047,491	31,286,288

자 본	231,331,658	222,678,671

부채비율	12.56%	14.05%

(2) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	13,558,924	-	-	13,558,924

매출채권및기타채권	16,221,032	-	-	16,221,032

유동금융자산	152,938,113	-	-	152,938,113

비유동금융자산	-	314,966	3,023,355	3,338,321

합 계	182,718,069	314,966	3,023,355	186,056,390

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	19,612,227	-	-	19,612,227

매출채권및기타채권	16,637,638	-	-	16,637,638

유동금융자산	83,004,266	-	56,075,688	139,079,954

비유동금융자산	-	422,394	2,572,179	2,994,573

합 계	119,254,131	422,394	58,647,867	178,324,392

(3) 당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산

이자수익	372,077	155,260

상각후원가측정금융자산

이자수익	7,089,296	2,466,709

당기손익-공정가치측정금융자산

이자수익	-	187,476

배당수익	2,472	5,876

처분손익	87,721	-

평가손익	109,016	(121,344)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

이자수익	1,087,474	3,086,160

처분손익	(271,207)	(4,281)

합 계	8,476,849	5,775,856

(4) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	25,941,721

금융보증계약부채	63,794

합 계	26,005,515

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	27,114,165

리스부채	10,372

금융보증계약부채	26,423

합 계	27,150,960

(5) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

1) 시장위험가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 반대거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	13,156,708	2,907,779	18,493,157	2,805,600

JPY	2,055,344	-	1,802,129	-

BRL	2,967,826	-	4,136,983	-

합 계	18,179,878	2,907,779	24,432,269	2,805,600

한편, 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	1,024,893	(1,024,893)	1,568,756	(1,568,756)

JPY	205,534	(205,534)	180,213	(180,213)

BRL	296,783	(296,783)	413,698	(413,698)

합 계	1,527,210	(1,527,210)	2,162,667	(2,162,667)

나. 가격위험당사는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 주가변동위험에 근거하여 수행한 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시

당기손익	15,748	(15,748)	21,120	(21,120)

다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 예금에서 발생하고 있습니다.당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사는 금융기관 차입금이 없습니다.

2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약 (주1)	9,120,000	3,960,000

(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간종료일 현재 동 금융보증계약과 관련하여 재무상태표상 금융부채로 인식한 금액은 주석 15에 기재되어 있습니다.

3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

매입채무및기타채무	24,538,661	1,238,000	165,060	-

금융보증계약	9,120,000	-	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

매입채무및기타채무	25,819,650	1,233,000	61,515	-

리스부채	10,372	-	-	-

금융보증계약	3,960,000	-	-	-

(6) 공정가치 추정1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률 곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3) 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품	314,966	-	-	314,966

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무상품	-	3,023,355	-	3,023,355

당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품	422,394	-	-	422,394

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무상품	-	58,647,867	-	58,647,867

33. 부문정보 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 자동차용 부품인 라디에터, 오일쿨러 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 구분하고 있습니다.

(1) 제품에 대한 정보당분기 및 전분기의 제품별 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

라디에터	35,894,806	34,524,170

오일쿨러	21,879,432	22,641,261

기타자동차부품	3,638,536	3,056,246

합 계	61,412,774	60,221,677

(2) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	53,898,999	46,954,863

유 럽	579,425	862,066

미 국	898,096	5,323,527

기 타	6,036,254	7,081,221

합 계	61,412,774	60,221,677

(3) 주요고객에 대한 정보

당사의 당분기 매출금액 중에는 수익에 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액이 약 10,458,366천원(전분기: 9,072,956천원)이 포함되어 있습니다.