삼성공조 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제55기 3분기 2024년 1월 1일 부터 2024년 9월 30일 까지
제54기 3분기 2023년 1월 1일 부터 2023년 9월 30일 까지
삼성공조주식회사와 그 종속기업

1. 연결기업의 개요(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼성공조주식회사(이하 "당사")는 1954년 5월 20일 삼성공업사로 설립된 후 1970년 6월 11일 삼성라디에터공업(주)로 법인전환하였으며, 2000년 6월 9일 현재의 상호로 변경하였습니다. 당사는 경남 창원시 성산구 연덕로 176에 위치하고 있으며, 자동차용 라디에터와 오일쿨러 등의 제조 및 판매를 주요 목적사업으로 하고 있습니다.당사는 1987년 11월 28일에 한국거래소에 상장하였고, 2000년 6월 9일자로 1주당 액면가액을 5,000원에서 500원으로 액면분할 하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 4,063백만원이며, 최대주주는 고호곤 주주 입니다. 최대주주 본인 및 그 특수관계인 8명이 보유한 주식수는 4,214,353주이고, 지분율은 총 발행주식수의 51.86% 입니다.

(2) 종속기업의 개요

1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	연결회사 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)

당분기말	전기말

삼성다이나에이치백(주)	자동차부품제조	한국	12월말	100.00	100.00

PT.Three Star Indonesia	자동차부품제조	인도네시아	12월말	55.00	55.00

(주)이송	자동차부품제조	한국	12월말	100.00	100.00

SCC VIETNAM CO.,LTD.	자동차부품제조	베트남	12월말	100.00	100.00

SCC METERS LTD.	계량기제조업	방글라데시	12월말	94.57	94.57

태일테크(주)	LCD장비제조업	한국	12월말	70.00	70.00

Kosan Maldives Pvt Ltd.	관광업	몰디브	12월말	93.00	93.00

2) 당분기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	삼성다이나에이치백(주)	PT.Three StarIndonesia	(주)이송	SCC VIETNAMCO.,LTD.	SCC METERSLTD.

유동자산	26,212,940	5,967,512	554,601	2,080,061	701,100

비유동자산	44,797,544	848,665	6,817,644	3,572,996	34,548

자산 계	71,010,484	6,816,177	7,372,245	5,653,057	735,648

유동부채	7,732,213	1,539,266	1,863,872	126,288	451,668

비유동부채	1,829,532	339,235	163,597	3,667,405	410,692

부채 계	9,561,745	1,878,501	2,027,469	3,793,693	862,360

지배지분	61,448,739	2,715,722	5,344,776	1,859,364	(119,831)

비지배지분	-	2,221,954	-	-	(6,881)

자본 계	61,448,739	4,937,676	5,344,776	1,859,364	(126,712)

3) 당분기 중 주요 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	삼성다이나에이치백(주)	PT.Three StarIndonesia	(주)이송	SCC VIETNAMCO.,LTD.	SCC METERSLTD.

매출액	22,129,778	8,448,594	2,359,631	2,214,339	-

영업손익	1,007,382	555,795	815,894	77,797	(4)

분기순손익	1,787,660	488,068	635,675	46,081	(23,744)

기타포괄손익	(265,865)	204,794	-	13,109	8,389

분기총포괄손익	1,521,795	692,862	635,675	59,190	(15,355)

4) 당분기 중 주요 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	삼성다이나에이치백(주)	PT.Three StarIndonesia	(주)이송	SCC VIETNAMCO.,LTD.	SCC METERSLTD.

영업활동으로 인한 현금흐름	2,061,208	2,890	1,000,020	(49,056)	(4)

투자활동으로 인한 현금흐름	(3,138,723)	(52,146)	-	(3,846)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	(672,542)	(254,353)	(1,000,000)	(42,560)	-

현금및현금성자산의 순증감	(1,750,057)	(303,609)	20	(95,462)	(4)

기초 현금및현금성자산	3,051,471	537,843	25	686,333	746,193

환율변동효과	-	182,425	-	(834)	(45,089)

기말 현금및현금성자산	1,301,414	416,659	45	590,037	701,100

5) 연결재무제표 작성대상 종속기업 변동내역당분기와 전기 중에 연결재무제표 작성대상에 신규로 포함되거나 제외된 종속기업은없습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다(1) 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제, 개정 기준서를신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자 금융약정에 대한 정보 공시공급자 금융약정을 적용하는 경우, 재무제표 이용자가 공급자 금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자 금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간 보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정중간 연결재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간 연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표와 동일합니다.

4. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	내 역

장기금융상품	신한은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	12,560,799	-	14,330,481	-

차감: 손실충당금	(26,763)	-	(28,147)	-

매출채권(순액)	12,534,036	-	14,302,334	-

보증금	-	78,589	-	108,883

차감: 현재가치할인차금	-	(182)	-	(1,770)

보증금(순액)	-	78,407	-	107,113

미수금	1,036,232	-	242,755	-

미수수익	2,014,486	-	2,818,739	-

단기대여금	392,400	-	-	-

합 계	15,977,154	78,407	17,363,828	107,113

유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

6개월 미만	6개월 이상

매출채권	12,425,759	107,818	459	26,763	12,560,799

미수금	787,583	243,409	5,240	-	1,036,232

미수수익	2,014,486	-	-	-	2,014,486

보증금	78,589	-	-	-	78,589

단기대여금	392,400	-	-	-	392,400

합 계	15,698,817	351,227	5,699	26,763	16,082,506

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

6개월 미만	6개월 이상

매출채권	14,175,853	60,124	66,357	28,147	14,330,481

미수금	222,776	14,543	5,436	-	242,755

미수수익	2,818,739	-	-	-	2,818,739

보증금	108,883	-	-	-	108,883

합 계	17,326,251	74,667	71,793	28,147	17,500,858

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	설정(환입)	제각	기타	기말

유동매출채권	28,147	(1,381)	-	(3)	26,763

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	설정(환입)	제각	기타	기말

유동매출채권	38,526	1,112	-	-	39,638

6. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	장부금액	평가손실(환입)

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기	전분기

제품	2,470,430	2,421,737	2,180,355	2,148,570	16,908	43,192

재공품	4,477,708	4,641,401	4,291,929	4,515,415	59,793	59,875

원재료	6,611,914	6,910,907	6,305,944	6,590,932	(14,005)	39,707

저장품	681,118	666,303	681,049	666,248	14	(343)

미착품	412,149	464,568	412,149	464,568	-	-

합 계	14,653,319	15,104,916	13,871,426	14,385,733	62,710	142,431

7. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	779,063	501,021

차감: 손실충당금	-	(24,000)

선급금(순액)	779,063	477,021

선급비용	18,543	27,531

합 계	797,606	504,552

8. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 보유토지의 공시지가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공시지가

당분기말	전기말	당분기말	전기말

공장용지 등	48,025,582	48,022,498	62,918,734	61,900,669

(2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	48,025,582	-	-	-	48,025,582

건물	39,375,994	(21,452,287)	(1,080,101)	-	16,843,606

구축물	1,517,980	(1,039,482)	(113,670)	-	364,828

기계장치	69,362,113	(58,508,689)	(2,847,159)	(356,204)	7,650,061

차량운반구	2,081,926	(1,473,428)	(416,508)	-	191,990

공구와기구	19,594,879	(18,662,327)	(449,109)	-	483,443

비품	2,963,655	(2,890,415)	(33,735)	(23,845)	15,660

건설중인자산	223,530	-	-	-	223,530

합 계	183,145,659	(104,026,628)	(4,940,282)	(380,049)	73,798,700

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	48,022,498	-	-	-	48,022,498

건물	39,435,622	(20,845,358)	(1,149,564)	-	17,440,700

구축물	1,501,746	(1,015,673)	(120,980)	-	365,093

기계장치	69,169,880	(57,478,477)	(2,913,985)	-	8,777,418

차량운반구	2,200,443	(1,560,871)	(414,827)	-	224,745

공구와기구	19,439,048	(18,462,073)	(446,340)	-	530,635

비품	2,958,516	(2,879,720)	(33,725)	(23,844)	21,227

건설중인자산	793,302	-	-	(295,272)	498,030

합 계	183,521,055	(102,242,172)	(5,079,421)	(319,116)	75,880,346

(3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	기말

토지	48,022,498	-	-	-	-	3,084	48,025,582

건물	17,440,700	-	-	(610,065)	-	12,971	16,843,606

구축물	365,093	22,578	-	(22,831)	-	(12)	364,828

기계장치	8,777,418	33,588	(307,831)	(1,233,692)	363,982	16,596	7,650,061

차량운반구	224,745	27,863	(4)	(62,101)	-	1,487	191,990

공구와기구	530,635	133,202	-	(184,633)	-	4,239	483,443

비품	21,227	2,786	-	(8,597)	-	244	15,660

건설중인자산	498,030	89,482	-	-	(363,982)	-	223,530

합 계	75,880,346	309,499	(307,835)	(2,121,919)	-	38,609	73,798,700

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	기말

토지	55,302,955	-	(7,282,770)	-	-	5,054	48,025,239

건물	18,269,878	-	-	(612,011)	-	45,408	17,703,275

구축물	644,309	-	(238,750)	(33,579)	-	138	372,118

기계장치	10,987,046	3,000	(519,556)	(1,402,819)	-	33,081	9,100,752

차량운반구	321,094	-	(22)	(76,614)	-	3,584	248,042

공구와기구	809,178	86,800	-	(172,767)	-	3,367	726,578

비품	30,016	702	-	(10,222)	-	341	20,837

건설중인자산	111,530	392,224	-	-	-	-	503,754

합 계	86,476,006	482,726	(8,041,098)	(2,308,012)	-	90,973	76,700,595

9. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

부동산	2,765,823	(356,926)	(443,030)	1,965,867	523,913	(52,391)	(471,522)	-

차량운반구	82,336	(80,941)	-	1,395	82,336	(68,381)	-	13,955

합 계	2,848,159	(437,867)	(443,030)	1,967,262	606,249	(120,772)	(471,522)	13,955

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득(처분)	감가상각비	대체	기타	기말

부동산	-	-	(12,940)	2,015,603	(36,796)	1,965,867

차량운반구	13,955	-	(12,560)	-	-	1,395

합 계	13,955	-	(25,500)	2,015,603	(36,796)	1,967,262

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득(처분)	감가상각비	대체	기타	기말

부동산	115,519	-	(49,150)	-	(50,652)	15,717

차량운반구	46,684	-	(22,932)	-	(5,610)	18,142

합 계	162,203	-	(72,082)	-	(56,262)	33,859

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

리스부채	18,027	410,692	428,719	31,056	450,432	481,488

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기타	기말

리스부채	481,488	-	(12,837)	(39,932)	428,719

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기타	기말

리스부채	623,972	-	(67,569)	(46,248)	510,155

(5) 당분기 및 전분기 중 리스 거래 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 관련 이자수익	1,588	35,387

사용권자산 감가상각비	(25,500)	(72,082)

사용권자산 기타손익	-	(9,447)

리스부채 이자비용	(24,304)	(29,953)

단기리스 관련 비용	(87,954)	(84,988)

소액기초자산리스 관련 비용	(12,574)	(16,166)

합 계	(148,744)	(177,249)

10. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	1,138,009	(1,138,009)	-	1,138,009	(1,138,009)	-

사용권	-	-	-	2,256,600	(267,229)	1,989,371

회원권	56,951	-	56,951	56,951	-	56,951

합 계	1,194,960	(1,138,009)	56,951	3,451,560	(1,405,238)	2,046,322

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득(처분)	상각비	대체	기타	기말

사용권	1,989,371	-	(25,881)	(2,015,603)	52,113	-

회원권	56,951	-	-	-	-	56,951

합 계	2,046,322	-	(25,881)	(2,015,603)	52,113	56,951

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득(처분)	상각비	대체	기타	기말

소프트웨어	78,784	-	(77,951)	-	-	833

사용권	2,059,448	-	(39,467)	-	53,619	2,073,600

회원권	65,962	-	-	-	-	65,962

합 계	2,204,194	-	(117,418)	-	53,619	2,140,395

11. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 보유토지의 공시지가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공시지가

당분기말	전기말	당분기말	전기말

상가용지 등	841,092	841,092	3,688,027	3,665,299

(2) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	841,092	-	841,092	841,092	-	841,092

건 물	545,523	(540,473)	5,050	545,523	(539,918)	5,605

합 계	1,386,615	(540,473)	846,142	1,386,615	(539,918)	846,697

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토 지	841,092	-	-	-	841,092

건 물	5,605	-	-	(555)	5,050

합 계	846,697	-	-	(555)	846,142

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토 지	841,092	-	-	-	841,092

건 물	6,343	-	-	(554)	5,789

합 계	847,435	-	-	(554)	846,881

(4) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산 관련 수익	107,709	107,709

투자부동산 관련 비용	18,588	19,013

(5) 연결회사의 투자부동산은 임대목적으로 보유중인 것으로서 당분기말 현재까지 매각계획은 없으며, 독립적인 외부평가인으로부터 시가감정을 받은 바는 없습니다.

12. 공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

삼성발레오써멀시스템스(주)	275,000	50.00	8,589,119	8,189,539

(전기말)

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

삼성발레오써멀시스템스(주)	275,000	50.00	8,589,119	8,648,999

당사와 Valeo Bayen(VALEO GROUP)이 삼성발레오써멀시스템스(주)에 대해 공동지배력을 보유함에 따라 공동기업투자로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	배당금수령	기말

삼성발레오써멀시스템스(주)	8,648,999	-	(459,460)	-	-	8,189,539

(전분기)

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	배당금수령	기말

삼성발레오써멀시스템스(주)	11,628,207	-	(682,266)	-	-	10,945,941

(3) 보고기간종료일 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	삼성발레오써멀시스템스(주)

당분기말	전기말

유동자산	34,597,853	38,243,693

비유동자산	15,585,247	17,771,777

유동부채	32,184,496	37,143,042

비유동부채	1,924,190	1,881,423

순자산	16,074,414	16,991,005

매출	59,348,577	90,625,250

영업손실	(1,433,014)	(2,898,641)

당기순손실	(916,591)	(5,703,097)

기타포괄손익	-	(267,956)

총포괄손익	(916,591)	(5,971,053)

(4) 보고기간종료일 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	삼성발레오써멀시스템스(주)

당분기말	전기말

기말 순자산(A)	16,074,414	16,991,005

연결회사 지분율(B)	50%	50%

순자산 지분금액(AXB)	8,037,207	8,495,502

(-) 내부거래효과 제거	(152,332)	(153,497)

기말 장부금액	8,189,539	8,648,999

13. 유동ㆍ비유동 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 유동ㆍ비유동 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	191,756,496	-	170,261,695	-

장기금융상품	-	2,000	-	2,000

당기손익-공정가치측정금융자산	2,108,404	479,452	-	388,559

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,740,766	-	-	3,007,509

합 계	196,605,666	481,452	170,261,695	3,398,068

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분상품	-	479,452	-	388,559

수익증권	2,108,404	-	-	-

합 계	2,108,404	479,452	-	388,559

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

채무상품	2,740,766	-	-	3,007,509

14. 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타투자자산	358,800	1,005,200

상기 기타투자자산은 종속기업 삼성다이나에이치백(주)의 회생기업 당시 법원의 결정에 따라 담보제공처에 매각 위임된 부동산으로 매각대금이 회생채무를 초과해도 잔여금액에 대한 권리가 없고, 그 반대의 경우에도 추가부담 의무가 없습니다. 이에 연결회사는 회생채무 358,800 천원을 장부금액으로 인식하고 있습니다(주석 16참조)

15. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	20,673,678	-	24,059,478	-

미지급금	2,505,998	323,639	2,824,607	263,486

미지급비용	2,572,057	-	2,890,877	-

예수보증금	300,300	-	-	255,000

임대보증금	974,500	-	-	988,000

합 계	27,026,533	323,639	29,774,962	1,506,486

유동성 매입채무 및 기타채무는 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동성 매입채무 및 기타채무는 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. 또한, 보증금의 경우 비유동항목이지만, 할인효과가 중요하지 않으므로, 명목금액을 장부금액으로 계상하고 있습니다.

16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 유동차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금	신한은행	3.32%	1,000,000	2,000,000

공익채무 (주1)	고동환	-	31,813	45,118

회생채무 (주1)	유아이제삼십차유동화전문	-	358,800	1,005,200

주임종차입금	임원	-	2,545	45,105

합 계	1,393,158	3,095,423

(2) 보고기간종료일 현재 비유동차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

회생채무 (주1)	국민건강보험공단	-	251,710	251,710

회생채무 (주1)	창원세무서	-	46,588	46,588

회생채무 (주1)	창원시상수도사업부	-	3,035	3,035

주임종차입금	임원	-	-	42,560

합 계	301,333	343,893

유동차입금 대체	-	(42,560)

차 감 계	301,333	301,333

(주1) 2022년 회생법원에서 인가결정된 종속기업 삼성다이나에이치백(주)의 회생계획안에 따라 회생채무의 권리변경 및 변제를 시행하고, 당분기말 현재 미변제된 채무입니다.

17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	832,754	843,594

예수금	346,670	454,131

예수보증금	-	45,300

합 계	1,179,424	1,343,025

18. 유동충당부채 보고기간종료일 현재 유동충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	1,026,101	745,618

19. 퇴직급여제도연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 보험계리법인 지아컨설팅(주) 등에 의하여 2024년 09월 30일을 기준일로 수행되었습니다.확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 연결재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,652,322	12,048,648

사외적립자산의 공정가치	(9,073,698)	(10,066,523)

순확정급여부채	2,578,624	1,982,125

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 확정급여채무	12,048,648	12,323,940

당기근무원가	915,898	953,859

이자원가	290,935	446,366

재측정요소

재무적 가정 변경효과	36,001	64,532

경험조정 효과	224,929	(175,266)

인구통계적 가정 변경효과	161	-

환율변동효과	13,736	23,150

급여지급액	(1,877,986)	(1,764,935)

기말 확정급여채무	11,652,322	11,871,646

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 사외적립자산	10,066,523	9,250,431

연결회사의 실제 납입액	8,869	7,169

급여지급액(자산관리기관부담지급액)	(1,325,250)	(1,011,070)

사외적립자산의 이자수익	309,889	355,672

재측정요소	13,667	4,322

기말 사외적립자산	9,073,698	8,606,524

(4) 당분기 및 전분기 중 연결포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	915,898	953,859

순이자원가	(18,955)	95,410

종업원 급여에 포함된 총 비용	896,943	1,049,269

(5) 확정급여채무 산정시 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.70%	4.78%

미래임금상승률(물가상승률 포함)	7.41%	7.39%

(6) 당분기말 현재 연결회사의 사외적립자산은 정기예금, 사모투자신탁, 파생결합사채 등에 투자되어 있습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 확정기여형 퇴직급여제도로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

확정기여형 퇴직급여	134,127	119,397

20. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 보통주식수	20,000,000주	20,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주식수	8,126,314주	8,126,314주

자본금	4,063,157천원	4,063,157천원

21. 기타불입자본보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,234,594	1,234,594

기타자본잉여금	38,704	38,704

합 계	1,273,298	1,273,298

22. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(303,707)	(297,905)

해외사업환산손익	(702,211)	(807,994)

지분법자본변동	3,134,338	3,134,338

자기주식 (주1)	(2,117,024)	(2,117,024)

합 계	11,396	(88,585)

(주1) 당사는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 3의 규정에 의하여 자사주식의 가격안정화를 위하여 기명식 보통주식 265,548주를 시가로 취득하여 기타자본구성요소에 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	(88,585)	941,644

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가손익	(5,802)	102,319

채무상품의 처분으로 당기손익으로 재분류된 금액	-	436,342

해외사업장 순자산의 환산으로 인한 외환차이	105,783	163,792

공동기업의 기타포괄손익 당기변동액	-	3,963

자기주식의 취득	-	(1,281,595)

기말 금액	11,396	366,465

23. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 :

이익준비금 (주1)	2,031,579	2,031,579

임의적립금 :

기업합리화적립금	4,893,495	4,893,495

연구및인력개발준비금	22,525,329	19,525,329

사업확장적립금	200,850,000	191,550,000

미처분이익잉여금 : (주2)	42,609,945	45,901,407

합 계	272,910,348	263,901,810

(주1) 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(주2) 미처분이익잉여금 중 3,232천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 미처분이익잉여금	45,901,407	44,494,518

지배기업 소유주 지분 분기순이익	9,734,834	12,381,566

배당금 지급	(471,646)	(641,520)

확정급여제도의 재측정요소	(254,650)	121,058

임의적립금 이입(적립)	(12,300,000)	(11,600,000)

기말 미처분이익잉여금	42,609,945	44,755,622

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

발행주식수	8,126,314주	8,126,314주

자기주식수	265,548주	107,310주

배당주식수	7,860,766주	8,019,004주

주당배당금	60원	80원

배당금총액	471,645,960원	641,520,320원

24. 매출액당분기 및 전분기 중 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	27,294,578	86,765,810	29,300,993	96,257,821

기타매출	120,945	655,691	190,064	659,434

합 계	27,415,523	87,421,501	29,491,057	96,917,255

25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	503,957	684,056

원재료와 저장품의 사용액	49,302,531	55,142,278

종업원급여	14,879,248	16,279,433

감가상각비, 무형자산상각비	2,173,855	2,498,066

운반비	1,811,614	1,868,816

유틸리티	2,594,643	2,847,357

외주용역비	6,692,378	7,858,704

기타	5,099,884	5,309,041

매출원가, 판매비 및 관리비의 합계	83,058,110	92,487,751

26. 판매비 및 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	227,136	691,676	295,587	1,035,320

퇴직급여	18,369	63,304	22,038	97,341

여비교통비	22,598	111,385	30,661	115,258

판매촉진비	13,576	40,822	29,619	58,765

광고선전비	-	-	-	600

운송보관비	378,896	1,202,285	351,727	1,156,715

수출제비용	89,042	296,380	68,997	292,801

대손상각비	(6,954)	(1,381)	3,779	1,113

판매보증비	410,229	687,224	94,790	258,391

견본비	3,330	24,016	1,615	6,656

포장비	65,045	195,011	94,479	277,550

합 계	1,221,267	3,310,722	993,292	3,300,510

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	896,318	2,740,118	869,604	2,901,950

퇴직급여	54,753	215,143	82,084	294,107

복리후생비	130,948	360,834	104,329	297,593

교육훈련비	1,040	1,724	3,093	31,863

회의비	-	2,300	-	1,069

통신비	6,543	20,781	7,863	27,350

소모품비	19,338	39,407	14,025	37,999

도서인쇄비	-	2,635	104	1,794

차량유지비	19,572	74,909	31,643	100,136

수도광열비	5,377	16,475	5,781	17,687

세금과공과	58,321	294,955	67,989	352,845

지급임차료	17,754	56,291	15,459	45,114

감가상각비	51,137	140,023	62,368	219,794

무형자산상각비	-	7,764	5,197	89,791

수선비	1,972	3,246	1,296	6,240

보험료	7,176	21,855	5,931	19,876

지급수수료	129,420	499,481	300,510	732,004

경상연구개발비	376,780	1,183,342	508,759	1,373,542

합 계	1,776,449	5,681,283	2,086,035	6,550,754

27. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	2,908,619	8,843,687	3,092,359	9,042,832

배당금수익	824	2,472	824	5,833

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	90,893	-	109,016

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	87,720

금융비용 :

이자비용	(16,634)	(72,836)	(41,865)	(131,424)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(169,977)	-	(1,373)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	(271,207)

순금융수익(비용)	2,722,832	8,864,216	3,049,945	8,842,770

28. 기타영업외이익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	205,222	469,236	141,475	555,059

외화환산이익	63,039	325,680	274,451	1,132,169

유형자산처분이익	7,113	9,142	46,012	86,186

잡이익	139,041	282,556	195,648	490,029

합 계	414,415	1,086,614	657,586	2,263,443

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	65,853	259,765	70,154	310,806

외화환산손실	396,176	424,522	185,931	334,435

유형자산처분손실	105,270	258,231	-	305,941

잡손실	75,819	80,651	27,670	84,301

합 계	643,118	1,023,169	283,755	1,035,483

29. 법인세비용과 이연법인세(1) 법인세비용의 구성내역당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액,환급액포함)	2,835,526	2,384,763

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	68,293	(923,355)

총법인세효과	2,903,819	1,461,408

자본에 직접 반영된 법인세비용	(25,403)	(177,314)

법인세비용	2,878,416	1,284,094

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	12,831,591	13,817,966

적용세율에 따른 세부담액	2,665,303	2,871,455

조정사항 :

비과세수익으로 인한 효과	(70,179)	(46,661)

비공제비용으로 인한 효과	4,359	2,473

세액공제로 인한 효과	(86,148)	(108,794)

일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과	(331,436)	(1,321,807)

기타	696,517	(112,572)

법인세비용	2,878,416	1,284,094

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	22.43%	9.29%

30. 주당이익당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 분기순이익	2,063,683,494원	9,734,834,064원	2,493,381,574원	12,381,565,545원

가중평균유통보통주식수 (주1)	7,860,766주	7,860,766주	7,926,202주	7,984,958주

기본 및 희석 주당이익 (주2)	263원	1,238원	315원	1,551원

(주1) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	8,126,314	8,126,314	8,126,314	8,126,314

자기주식수	265,548	265,548	200,112	141,356

가중평균유통보통주식수	7,860,766	7,860,766	7,926,202	7,984,958

가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.(주2) 당사의 경우 희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

31. 연결현금흐름표

연결현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행예치금 및 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

당분기 및 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 유동성 대체	3,007,509	-

건설중인자산의 본계정 대체	733,886	-

유형자산 취득대금 중 미지급금	2,314,219	2,720,246

예수보증금의 유동성 대체	255,000	-

임대보증금의 유동성 대체	988,000	-

무형자산의 사용권자산 대체	2,015,603	-

리스부채의 유동성 대체	12,522	42,311

사용권자산 현재가치할인차금 상각	1,588	31,537

주임종차입금 유동성 대체	-	42,960

장기미지급금의 유동성 대체	-	3,809

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	수익거래	비용거래

매 출	기타수익	자산처분	매 입	기타비용	자산취득

공동기업	삼성발레오써멀시스템스(주)	3,600,692	105,167	-	4,351,302	-	-

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매 출	기타수익	자산처분	매 입	기타비용	자산취득

공동기업	삼성발레오써멀시스템스(주)	2,266,642	150,858	-	5,113,948	-	-

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	삼성발레오써멀시스템스(주)	247,296	1,600	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	삼성발레오써멀시스템스(주)	-	-	893,434	-

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 차입 및 대여 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

단위 : 천원

구 분	기초	증가	감소	기타	기말

단기대여금	-	392,400	-	-	392,400

단기차입금	45,118	-	(13,305)	-	31,813

주임종차입금	45,105	-	(42,560)	2,545

(전분기)

단위 : 천원

구분	기초	증가	감소	기타	기말

단기대여금	-	390,600	-	-	390,600

단기차입금	65,500	-	(15,947)	-	49,553

주임종차입금	45,505	-	-	1,120	46,625

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임원단기급여	1,479,545	2,003,354

임원퇴직급여	144,021	162,322

합 계	1,623,566	2,165,676

33. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사의 납품이행담보 등과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제공처	매 수	내 용

어 음	타타대우상용차(주)	1	백 지

자일대우버스(주)	1	백 지

(2) 당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보제공된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공처	담보제공자산	장부금액	채권최고액

경남은행 외	토지, 건물 (주1)	896,307	3,032,000

유아이제삼십차유동화전문	사원아파트 (주2)	358,800	2,500,000

(주1) 과거 금융기관 차입금 조달시 담보설정 되었다가 현재까지 해지되지 않은 것으로 관련 차입금은 없습니다. (주2) 당분기말 현재 기타투자자산으로 계상되어 있으며, 법원의 결정에 따라 담보제공처에 매각을 위임하였습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사와 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	약정내용	한도약정금액	실행금액

신한은행	E-BIZ 제휴업체승인내역	13,000,000	2,441,867

(4) 당분기말 현재 연결회사는 계약이행보증 등과 관련하여 33,713천원의 지급보증을 서울보증보험으로부터 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

원 고	피 고	사건내용	소송가액	계류법원

OOO	삼성공조(주)	퇴직급여 등 임금 청구	38,097	대구지방법원 김천지원

합 계	38,097

(6) 보험가입자산 당분기말 현재 보험에 가입되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	부보대상자산	부보금액

종합보험	사업장별 공장 건물 등	13,499,769

이외에 연결회사는 가스사고배상책임보험, 환경배상책임보험, 승강기사고 배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

34. 금융상품

(1) 자본 위험 관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	38,340,647	42,256,345

자본	280,472,510	271,167,495

부채비율	13.67%	15.58%

(2) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,582,934	-	-	5,582,934

매출채권및기타채권	16,055,561	-	-	16,055,561

유동금융자산	191,756,496	2,108,404	2,740,766	196,605,666

비유동금융자산	2,000	479,452	-	481,452

합 계	213,396,991	2,587,856	2,740,766	218,725,613

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	18,371,707	-	-	18,371,707

매출채권및기타채권	17,470,942	-	-	17,470,942

유동금융자산	170,261,695	-	-	170,261,695

비유동금융자산	2,000	388,559	3,007,509	3,398,068

합 계	206,106,344	388,559	3,007,509	209,502,412

(3) 당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산

이자수익	162,214	445,449

상각후원가측정금융자산

이자수익	8,281,195	7,509,909

당기손익-공정가치측정금융자산

이자수익	198,137	-

배당수익	2,471	5,833

평가손익	90,893	109,016

처분손익	-	87,720

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

이자수익	202,142	1,087,474

처분손익	-	(271,207)

차입금

이자비용	(48,532)	(101,471)

리스부채

이자비용	(24,304)	(29,953)

합 계	8,864,216	8,842,770

(4) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	27,350,172

리스부채	428,719

차입금	1,694,491

합 계	29,473,382

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	31,281,448

리스부채	481,488

차입금	3,396,756

합 계	35,159,692

(5) 금융위험요소연결회사는 여러활동으로 인하여 시장위험(공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험,이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사의 자금부서에 의해 이루어지고있습니다. 연결회사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

1) 시장위험가. 외환위험연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 반대거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	10,558,068	7,039,663	13,629,923	7,161,051

EUR	164,360	-	421,280	-

JYP	730,303	-	2,376,479	-

BRL	2,815,186	-	3,154,342	-

기타통화	1,838	-	1,830	-

합 계	14,269,755	7,039,663	19,583,854	7,161,051

한편, 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	351,841	(351,841)	646,887	(646,887)

EUR	16,436	(16,436)	42,128	(42,128)

JYP	73,030	(73,030)	237,648	(237,648)

BRL	281,519	(281,519)	315,434	(315,434)

기타통화	184	(184)	183	(183)

합 계	723,010	(723,010)	1,242,280	(1,242,280)

나. 가격위험연결회사는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 주가변동위험에 근거하여 수행한 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시

당기손익	23,973	(23,973)	19,428	(19,428)

다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결회사의 경우 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 연결회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결회사의 이자율 위험은 대부분 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 당분기 7,500천원(전분기 : 19,500천원) 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

보고기간 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과되어 손상된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 연결회사는 보고기간종료일 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 원금 및 미래에 예상되는 이자금액이 포함되어 있습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

매입채무및기타채무	27,026,533	-	323,639	-

리스부채	46,522	45,043	135,130	461,693

차입금	1,410,440	301,333	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

매입채무및기타채무	29,774,962	1,243,000	263,486	-

리스부채	62,723	47,940	143,820	527,340

차입금	3,120,051	-	301,333	-

(6) 공정가치 추정1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3) 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품	479,452	-	-	479,452

수익증권	-	2,108,404	-	2,108,404

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무상품	-	2,740,766	-	2,740,766

당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품	388,559	-	-	388,559

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무상품	-	3,007,509	-	3,007,509

35. 부문정보연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 자동차용 부품인 라디에터, 오일쿨러, HVAC, 기타자동차부품 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 구분하고 있습니다.

(1) 제품에 대한 정보당분기 및 전분기의 제품별 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

라디에터	45,851,239	49,375,633

오일쿨러	24,393,672	23,931,178

HVAC	14,695,466	20,998,195

기타자동차부품	2,481,124	2,612,249

합 계	87,421,501	96,917,255

(2) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	69,905,294	79,899,231

유 럽	1,371,584	1,578,544

미 국	1,497,268	1,045,359

기 타	14,647,355	14,394,121

합 계	87,421,501	96,917,255

(3) 주요고객에 대한 정보

연결회사의 당분기 매출금액 중에는 수익의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액이 약 17,019,641천원(전분기 : 15,220,865천원) 이 포함되어 있습니다.