삼성공조 사업보고서 (2015.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업부문별 현황

당기말 현재 연결실체는 당사와 한국내 4개사 및 해외 2개사, 간주별도실체 1개사 등7개의 종속회사로 구성되어 있습니다. 사업부문별로는 자동차부품사업부문과 기타사업부문, 중단사업부문으로 구성되어 있습니다. (1) 사업부문별 주요제품 및 주요고객

사업부문	자동차부품사업부문	기타사업부문	중단사업부문

소속회사	삼성공조(주), (주)이송 (주)카이코, PT. T.S.I. 특정금전신탁( 주1 )	태일테크(주) KOSAN MALDIVES	삼성유통(주)

주요재화및용역	라디에터, 오일쿨러, 변속기	LCD장비, 관광업	고속도로 휴게소및주유소

주요고객	현대자동차, 현대중공업 타타대우상용차, 현대위아 Deere Company, 대리점 등	개인소비자 등	개인소비자 등

(주1) 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 따라 간주별도실체로 분류되고 있는 특정금전신탁 금융상품에 대하여 연결실체는 사업부문을 분류함에 있어 기업회계기준서 제1108호(영업부문)와 기업공시서식작성기준 제4-1-1조(일반원칙) 작성지침에 의거하여 자동차부품사업을 영위하고 있는 지배기업의 일반자금운용 금융상품으로 간주하였습니다 (2) 지역별 현황 및 종속기업 변동현황

기업명	주요사업	소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율

제46기	제45기	제44기

삼성공조(주)_지배회사	자동차부품제조판매	경남 창원시 내동	-	-	-

(주)이송	자동차부품제조판매	경남 창원시 내서읍	100%	100%	100%

PT. T.S.I.	자동차부품제조판매	인도네시아	55%	55%	55%

(주)카이코	자동차부품제조판매	경남 창원시 팔용동	80%	80%	80%

태일테크(주)	LCD장비제조판매	경남 창원시 내동	70%	70%	70%

KOSAN MALDIVES	관광사업(게임사업)	몰디브 말레시	93%	93%	93%

삼성유통(주)	휴게소및주유소운영	경남 창원시 성주동	100%	100%	100%

특정금전신탁	자산운용(금융상품)	경남 창원시 내동	100%	100%	-

(3 ) 사업부문별 요약 재무현황[단위 : 천원]

사업부문	구 분	제46기	제45기	제44기

자동차부품사업	매출액	92,396,092	100,633,424	106,899,551

영업이익	3,187,763	1,338,890	3,922,484

총자산	243,942,623	244,061,924	240,345,120

기타사업	매출액	-	14,957	209,392

영업이익	(67,790)	(529,368)	(293,464)

총자산	192,026	616,073	2,066,617

중단사업	매출액	-	-	-

영업이익	-	-	-

총자산	8,164	8,016,814	8,235,135

합 계	매출액	92,396,092	100,648,381	107,108,943

영업이익	3,119,973	809,522	3,629,020

총자산	244,142,813	252,694,811	250,646,872

※ 상기 금액은 연결실체내의 내부거래를 제거한 후의 부문별 금액을 기재함 (4) 연결실체 사업의 내용 기재에 대한 설명 연결실체의 주요 종속회사로는 자동차부품 제조판매업을 영위하는 (주)이송 1개사가있습니다. 표에서 보는 바와 같이 당사와 당사의 종속회사를 포함하는 연결실체는 자동차부품사업부 문의 매출액과 영업이익, 총자산이 연결실체 전체에서 차지하는 비율이 95% 이상 입니다. 이에 연결실체는 자동차부품 사업부문을 지배적 단일사업부문으 로 판단하고 있습니다. 한편 , 고속도로 휴게소업 및 주유소업을 주요사업으로 영업하던 종속회사 삼성유통이 한국도로공사와의 사업권반납 소송에서 승소한 후 영업이 정지됨에 따라 동 사업부문을 중단사업부문으로 분류하고 있습니다 .

나. 연결실체의 영업개황

( 1) 최근 사업 년도 의 요약 재무현 황 [단위 : 천원]

구 분	제46기	제45기	제44기

매출총액	92,396,092	100,648,381	107,108,943

- 내수판매	73,494,591	87,309,312	90,344,776

- 해외수출	18,901,501	13,339,069	16,764,167

영업이익	3,119,973	809,523	3,629,020

연결당기순이익	8,402,555	9,669,698	13,451,615

자산총계	244,142,813	252,694,811	250,646,872

부채총계	51,933,846	68,440,625	72,507,890

자본총계	192,208,967	184,254,186	178,138,982

(주) 연결실체는 전기말부터 재무정보를 더욱 적절하게 전달하기 위하여 종속회사의 매출인식방법을 일부 변경하였으며, 비교가능성 제고를 위하여 제44기 매출액을 재분류하였습니다. 이로 인한 연결실체의 순자산 및 순이익의 변동은 없습니다. (2) 연결실체의 영업개황

연결실체의 당사업년도 중 주요 영업개황 을 살펴보면 다음과 같습니다.

연결매출액은 가계부채 증가 및 메르스 사태 등에 따른 전반적인 소비심리 약화와 경기회복 지연, 회계정책효과(거래처 합병으로 인한 유상사급거래 발생) 등으로 내수판매는 전기 대비 하락하였으며, 수출은 저유가와 미국의 경기회복세에 힘입어 전기의 부진을 만회하며 예년 수준을 회복하였습니다 .세부적으로 연결 총매출액은 전기 대비 8.2% 감소한 924억원을 실현하였습니다. 시장별로는 내수판매가 15.8% 감소하고, 수출은 41.7% 증가하였습니다. 주요 제품별로는 라디에터와 변속기 매출은 전기 대비 각각 9.6%와 29.4% 감소하였으며, 오일쿨러와 기타매출은 수출회복세에 힘입어 7.3%와 33.4% 증가하였습니다.

연결 영업이익은 해외 직수출 증가와 원자재가격의 하향안정세 등의 영향으로 전기 대비 285.4% 증가한 31억원을 실현하였으며, 연결당기순이익은 영업외손익의 기저효과로 전기 대비 13.1% 감소한 84억원을 실현하였습니다.

이같은 영업실적과 중단사업부문의 채권 채무 정리 등에 따라 연결실체의 총자산은 전기말 대비 3.4% 감소한 2,441억원을 기록하였으며, 총부채는 전기말 대비 24.1% 감소한 519억원을 기록하였습니다. 그 결과 연결실체에서 재무안정성 지표로 활용하고 있는 부채비율은 27.0%를 기록하며, 전기말 보다 크게 개선되었습니다

다. 산업의 특성

자동차산업은 거대자본이 투입되는 장치산업으로 소수업체 위주의 과점시장 체제를 구축하고 있습니다. 자동차산업은 자동차의 제조, 기초소재 및 부품산업, 유통, 판매,정비, 운수, 이용 등 많은 분야에 간접적으로 관련되어 있어서 자동차산업의 발달은 고용증대와 산업구조 고도화, 국가재정수입에 크게 기여하고 있습니다. 한편, 자동차부품산업은 완성차업체와 부품공급업체가 강한 수직계열 관계를 형성하고 있으며, 완성차업체에 납품하는 1차 부품업체와 1차 부품업체에 납품하는 2, 3차 부품업체 등중층적 생산구조 형태를 가지고 있습니다. 자동차부품은 OEM으로 판매되므로 부품업체의 진입과 성장은 완성차업체에 의해 주도 되는 경향이 강하며, 쌍방간에 상호 긴밀한 협력관계를 유지하는 것이 매우 중요합니다.

라. 산업의 성장성

우리나라 자동차산업은 2015년말 현재 독자적인 기술과 디자인을 바탕으로 생산대수로는 세계5위, 내수규모로는 세계12위의 자동차강국으로 성장하였습니다. 내수시장은 자동차 대중화 확산기였던 2000년대 이전까지는 경기변동에도 불구하고 고성장을지속해 왔으나, 자동차보급이 성숙단계에 들어선 현재, 내수시장은 지속적인 성장보다는 경기변동과 정부의 산업지원정책에 따라 부침이 있을 것으로 판단됩니다. 수출 또한, 지역별 경제상황과 수요측면, 환율과 유가 등의 글로벌 리스크에 크게 영향을 받을 전망입니다. 한편, 자동차공업협회 홈페이지 자료에 따르면, 최근 5년간 한국 자동차산업의 성장추이는 다음과 같습니다. 연결실체의 주생산품인 라디에터와 오일쿨러, 변속기는 주력인 자동차 제조회사 뿐만 아니라, 중장비 및 농기계 제조회사와도 상당한 연관성이 있으므로 아래의 자료는 참고치 로 이용하시기 바랍니다.

최근 5년간 한국 자동차산업의 성장추이

구 분	단위	2015년	2014년	2013년	2012년	2011년

생산대수	천대	4,555	4,524	4,521	4,557	4,657

내수판매	천대	1,589	1,463	1,383	1,410	1,474

수출판매	천대	2,974	3,063	3,089	3,170	3,151

보유대수	천대	20,989	20,117	19,400	18,870	18,437

마. 경기변동의 특성 자동차는 고가의 내구성 소비재 상품으로 경기에 직접적인 영향을 받는 대표적인 경기순환 상품입니다. 또한 자동차의 주요 연료인 휘발유 가격동향에 의해서도 시장이 영향을 받는 것으로 알려져 있습니다. 이외에 자동차보급율, 도로포장율 등에 의해서도 영향을 받지만, 단기적으로는 가처분소득과 유가등에 가장 큰 영향을 받습니다. 자동차 보급율이 일정수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지 정체를 보이는 시기에는 더욱 그러합니다. 특히 경제침체기에는 대표적인 내구소비재인 자동차의 수요는 소비위축의 심리적 변화와 다양한 소비자의 구매패턴에 민감한 반응을 보이는 특성을 나타냅니다. 이러한 특성은 소비자들이 보유차량의 가격을 연간소득의 일정비율에 맞추는 구매패턴을 보이기 때문입니다. 따라서 자동차부품산업은 내수 및 수출시장의 경기변동에 크게 영향을 받고 있습니다.

바. 경쟁요소 완성차업체의 신차 개발에 따라 주문자 상표로 공급하는 자동차부품산업의 특성으로인해 자동차부품의 공급은 기술수준, 가격경쟁력, 품질수준에 의하여 제한적인 입찰방식 또는 전사적 업체평가방식인 심의구매방식 등에 의해 업체가 선정되고 있습니다. 자동차부품의 경쟁력은 제품선택의 기초요소로써 직접 관찰하고 평가하는 가격과 품질, 서비스로 구성되지만, 이들 경쟁요소들은 생산성과 임금, 제품개발과 공정능력 등 기업의 조직능력에 의해 결정된다고 봐야 할 것입니다. 가격과 품질 등 표면상의 경쟁력 요소들이 제품의 단기 경쟁능력의 성격을 갖는다면, 생산성과 공정능력 등 기업조직력은 장기 동태적 경쟁능력으로 정의할 수 있을 것입니다.

사. 국내시장여건

구 분	제46기	제45기	제44기

국내시장규모(A)	4,200억원	4,100억원	4,100억원

국내제품매출(B)	624억원	701억원	715억원

시장점유율(B/A)	14.9%	17.1%	17.4%

주1. 국내시장규모 : 자동차, 중장비, 농기계 등의 판매량에 당사 판매단가 적용.주2. 기재대상제품 : 라디에터, 오일쿨러주3. 국내제품매출 : 매출총액에서 직수출과 기타매출을 제외 함 연결실체의 주요제품인 라디에터 및 오일쿨러의 국내 시장규모는 경기변동에 따라 탄력적으로 변화하고, 수요자가 자동차, 중장비, 농기계 제조업체로 구성되는 OEM시장과 A/S시장 등으로 복잡하고 다양하게 분포하고 있어 객관적인 시장규모를 추정하기 어렵습니다. 연결실체가 자체적으로 추정하고 있는 라디에터 및 오일쿨러의 연간 국내 시장규모는 4,200억원이며, 그 중 약 15% 내외의 시장을 점유하고 있습니다.연결실체의 주요 경쟁업체로는 갑을오토텍, 모딘원진, 한라비스테온공조외 다수회사가 있으며, 경쟁회사별 시장점유율 파악은 현실적으로 어려운 실정입니다 . 당기 중에내수시장 규모는 전기 대비 소폭 증가하였으나, 연결실체의 판매금액은 11% 감소하였습니다. 한편, 자동차부품 사업부문의 주요품목 중 하나인 자동차용 변속기(부품)의 시장점유율은 3% 내외로 추정되며, 당기 매출액은 139억원 입니 다. 경쟁업체로는 신평산업, 신화이엔지 , 가유 등 다수의 중소회사가 있습니다.

아. 해외시장여건

구 분	제46기	제45기	제44기

총매출액	924억원	1,006억원	1,071억원

직수출액	116억원	71억원	104억원

매출비중	12.6%	7.1%	9.7%

직수출시장은 세계유수의 메이커들과 치열한 품질 및 가격경쟁 속에서 수주활동을 전개해야 합니다. 연결실체의 주력 수출품목은 주로 농기계용과 오토바이용 제품이며, 농기계용은 미국과 유럽, 남미지역으로 수출되고 있으며, 오토바이용은 인도네시아로 수출되고 있습니다. 연결실체의 수출은 최근 들어 중국, 인도 등 후발 경쟁업체들과의 가격경쟁 심화로 어려움을 겪고 있습니다. 당기 중 연결실체의 직수출은 저유가와 미국의 경기회복세 에 힘입어 최근 몇년간의 감소세에서 벗어나 전기 대비 63.8% 증가하였습니다.

자. 회사의 경쟁우위요소 연결실체는 자동차부품 전문 제조업체로서 지난 46년간 완성차업체와의 거래를 통해 축적된 자본과 기술을 토대로 자동차부품 공조기기 분야의 대표적인 내수기업으로 자리매김하고 있습니다. 연결실체의 경쟁우위 요소로는 첫째, 시가총액을 상회하는 풍부한 자금력입니다. 이는 독자생존기반 확보는 물론 신규사업 등 경영상 다양한전략적 의사결정의 기회를 제공하고 있습니다. 둘째, 자동차, 중장비, 농기계 제조업체 등 매출처의 다변화로 특정 완성차업체에 대한 의존도를 희석시키고, 나아가 경기변동에도 완충효과를 가져다 주고 있습니다. 세째, 전통적인 노사화합 분위기를 들수있으며, 이는 과점시장체제인 자동차부품시장에서 거래안정성 면에서 중요한 경쟁력이 되고 있습니다. 연결실체는 이러한 경쟁우위 요소들과 지속적인 기술개발, 생산성향상, 구매전략 다변화 등을 기반으로 시장경쟁력을 제고해 나가고 있습니다.

차. 신규사업에 관한 사항" 해 당 사 항 없 음 "

2. 주요 제품에 관한 사항

가. 주요제품 등의 현황연결실체는 자동차, 중장비, 농기계 등에 사용되는 라디에터, 오일쿨러, 변속기 등을 생산하여 OEM업체에 납품하고 있으며, 총매출액의 12.6%를 직수출하고 있습니다. 또한, 회사는 일부 품목과 부속품 등을 보수용 시장을 통해 직접 공급하고 있습니다. 제품별 용도 및 기능과 매출액 및 매출액에서 차지하는 구성비율은 다음과 같습니다.

(1) 주요제품의 용도 및 기능

제품명	제품의 용도 및 기능

라디에터	내연기관의 실린더, 실린더헤드, 피스톤, 흡배기밸브 등의 부품을 사용 재료의 강도를 유지하기 위하여, 또 습동부분의 윤활유의 특성을 유지하기 위한 어떤 적정온도를 냉각시켜 엔진의 기능을 발휘시키기 위한 냉각기의 일체.

오일쿨러	엔진오일의 효과적인 점도유지와 엔진오일을 냉각시키는 용도로 사용된다. 엔진오일은 일정온도 이상 증가하면, 그 물성을 잃어 원활한 엔진윤활이 안 되므로 오일쿨러는 과열된 엔진오일을 냉각수로서 냉각시키는 기능을 함.

변속기(부품)	엔진의 회전을 차량의 주행상태에 맞는 속도와 구동력으로 변환하는 장치로서 자동차의 성능을 좌우하는 핵심요소이며 자동차의 경쟁력을 판단하는 중요한 요인이라고 할 수 있습니다.

(2) 제품별 매출액 및 구성비율(연결기준)

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표	매출액	비율(%)

자동차부품사업	제 품	라디에터	자동차부품	현대자동차외	52,954	57.3

제 품	오일쿨러	자동차부품	현대자동차외	17,494	18.9

제 품	변 속 기	자동차부품	현대자동차외	13,899	15.1

제 품	기 타	자동차부품	삼성공조외	8,049	8.7

소 계	92,396	100

기타사업	기 타	기 타	관광사업등	-	-	-

합 계	92,396	100

※ 주문자상표부착(OEM)방식의 주요상표 ① 자동차업체 : 현대자동차, 기아자동차, 현대모비스, 타타대우상용차, 대우버스 등② 농기계업체 : 대동공업, 동양물산, 국제종합기계, 엘에스엠트론 등 ③ 중장비업체 : 현대중공업, 두산인프라코어, 볼보코리아그룹, 클라크아시아 등④ 직수출업체 : DEERE COMPANY, A/R Astra Honda Motor 등

나. 주요 제품 등의 판매가격 변동추이

(단위 : 원)

품 목	시 장	제46기	제45기	제44기

라디에터	내 수	160,162	164,750	144,742

수 출	89,964	90,258	103,148

오일쿨러	내 수	21,494	24,825	28,455

수 출	46,449	43,154	36,970

변 속 기	내 수	7,173	7,205	7,480

(주) 당사는 다품종 소량 생산체제로 제품별 대표품목 선정이 곤란하여 단순평균가격으로 기재함

일반적으로 연결실체의 제품가격 결정시점은 제품이 개발되어 양산되는 시점에 결정되며, 양산 중에도 제품사양, 원재료가격, 가공비 등에 따라 판매가격이 변동되고 있습니다. 자동차, 중장비, 농기계 등 다품종 소량 생산체제인 연결실체는 제품별, 종류별, 규격별 단가차이가 크며, 그 결과 매출경향에 따라 제품별 단순평균가격으로 산출하고 있는 판매가격의 기간별 단가차이가 클 수 있습니다. 당기 중 신규 수주품목이 있었던 오일쿨러 수출품목은 가격상승 하였으나, 기타품목은 가격 하락하였습니다. 이러한 변동요인은 가격변동도 일부 있지만, 고가품목과 저가품목의 판매비중에 더 큰 영향을 받고 있습니다. 한편, 환율은 달러화 기준으로 전기 대비 7.4% 상승하여 채산성면에서 우호적인 흐름을 보였습니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 매입현황 연 결실체의 매입유형은 원재료 형태로 공급되는 주재료와 외주업체의 가공을 거쳐 공급 되는 매입부분품, 보조재료, 외주가공비 등으로 구분됩니다. 유형별 매입비중은 주재료가 41.3%, 매입부분품이 45.0%, 보조재료 4.8%, 외주가공비 8.9 % 입니다. 라디에터 사업부문의 주재료는 알류미늄 , 동, 황동 등으로 풍산, 롯데알미늄, HUAFON 등에서 구매하고 있으며, 변속기 사업부문의 주재료는 CASE PINION ,CUP PLATE 등으로 대양캐스팅, 동은단조 등으로 부터 구매하고 있습니다. 기타 매입부분품과 보조재료, 외주가공의 주요 매입처로는 다수의 중소기업들이 있습니다.

당기 원재료 매입액 중 국내와 해외의 조달비중은 89:11의 매입구조를 보였습니다.연결실체는 기본적으로 국제시세와 국내시세의 변동 및 거래조건 등에 따라 공급처를 다양하게 이용하고 있으며, 복수경쟁체제 구축 및 지속적인 우수공급업체 발굴을 통해 원가경쟁력과 품질경쟁력, 수급의 안정성 등을 확보해 나가고 있습니다.

나. 주요 원재료 등의 구매가격 변동추이

(기준 : KG당, 개당)

품 목	시 장	제46기	제45기	제44기

동	국 내	8,257원	9,075원	9,897원

황동	국 내	6,777원	7,289원	7,810원

알류미늄	국 내	4,363원	4,258원	4,520원

수 입	U$3.30	U$3.53	U$3.76

CASE PINION	국 내	4,245원	4,570원	4,701원

CUP PLATE	국 내	2,329원	2,359원	2,359원

(주) 주요 원재료별 단순평균가격으로 수입은 관세 및 부대경비 제외가격입니다. 국내시장의 비철금속 가격은 일반적으로 일정한 시차를 두고 국제시세에 연동하며 그 밖에 경기변동에 따른 수급상황과 환율, 가공비 변동에도 영향을 받고 있습니다.

당기 중 주요 원자재 평균 구매가격은 알류미늄 내수품목을 제외하고 전기 대비 하향안정세를 보였습니다. 향후 전망은 투기수요로 인한 가격변동 가능성과 환율상승 우려가 있지만, 중국의 수요둔화, 일본의 양적완화, 달러강세 등에 따라 원자재가격은 당분간 급등가능성이 낮은 것으로 판단하고 있습니다.한편, 연결실체는 주요 품목 중 동, 황동 등은 내수에서 조달하고 있으며, 알류미늄 일부 품목은 중국과 유럽에서 수입하고 있습니다. 또한, 원가경쟁력 차원에서 동 소재 제품들을 점진적으로 알류미늄 중심으로 변경해 오고 있습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(단위 : 천원)

사업부문	품 목	사업소	제46기	제45기	제44기

금 액	금 액	금 액

자동차부품	라디에터	창원내동	61,967,634	67,744,539	69,385,883

오일쿨러	창원내동	21,369,732	20,080,915	18,665,231

변 속 기	창원내서	17,562,710	22,709,098	25,208,527

기 타	인도네시아외	7,313,476	5,836,746	4,930,341

합 계	108,213,552	116,371,298	118,189,982

(주) 생산능력은 연결기준이며, 주요제품 기준 입니다 .

연결실체의 생산능력은 설비의 가동시간과 투입공수에 근거한 최대생산능력을 제조원가 기준으로 산출하고 있습니다. 연결실체는 다품종 소량생산체제로 투입공수, 제품별 단가차이, 생산성에 따라 금액으로 표시되는 생산능력에 가변성이 높은 편입니다. 연결실체의 주요 품목별 생산능력은 평균LINE수×시간당평균생산실적×일평균가동시간×가동가능일수로 산출하였습니다.

나. 생산실적 및 가동률(단위 : 천원)

사업부문	품목	사업소	제46기	제45기	제44기

금 액	금 액	금 액

자동차부품	라디에터	창원내동	47,491,315	53,662,303	56,476,228

오일쿨러	창원내동	16,377,528	15,906,642	15,192,454

변 속 기	창원내서	14,842,643	18,982,535	20,518,331

기 타	인도네시아외	5,709,095	4,685,721	4,013,022

합 계	84,420,581	93,237,201	96,200,035

(주) 생산실적은 연결기준이며, 주요제품 기준 입니다 .

당기 중 연결실체의 생산실적은 844억원으로 전기 대비 88억원 감소하였습니다. 이는 수요감소에 따른 판매부진과 회계정책 효과(거래처 합병으로 유상사급거래 제거)로 인한 감소가 주된 원인입니다. 한편, 당기 중 연결실체의 가동율은 생산능력 대비 생산실적으로 산출하였으며, 전기 보다 소폭 감소한 78.0%로 집계 되었습니다.

다. 생산설비의 현황 등 (1) 주요 사업장 현황연결실체는 경남 창원시에 위치한 창원내동사업장을 비롯하여 창원내서읍 등의 국내사업장과 인도네시아에 있는 해외사업장에서 주요 재화 및 용역에 대한 제조, 판매 등의 사업활동을 수행하고 있습니다.

지 역	주요사업장명	소 재 지

국 내	창원내동사업장	경남 창원시 성산구 연덕로 176

창원내서사업장	경남 창원시 마산회원구 내서읍 광려로 248

해 외	인도네시아사업장	INDONESIA, BEKASI

당기 중 고속도로 휴게소사업을 영위하던 경북영천사업장(삼성유통)과 해외 관광사업을 영위하던 몰디브사업장(Kosan Maldives)은 사업중단으로 폐쇄되었습니다.

(2) 생산설비의 현황 등

연결실체의 생산설비자산은 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 공구기구, 건설중인자산 등이 있으며, 당기말 현재 장부가액은 30,420백만원으로 전기말 대비 1,083백만원이 감소하였습니다. 세부 변동사항으로는 아래에서 보는 바와 같이 신규취득 3,211백만원, 처분 167백만원, 감가상각비 3,881백만원, 기타감소액 246백만원 등 입니다. 연결실체의 금융기관 차입금과 관련하여 창원내서사업장의 토지와 건물, 기계장치 중 일부가 우리은행에 담보(채권최고액 16,320백만원)로 제공되어 있습니다. 이외에 사업보고서 작성기준일 현재 연결실체의 생산설비자산 중에서 소유권이 없거나(모두 자가보유), 재산의 처분 등에 중대한 제한이 있는 생산설비자산은 없습니다.아 래의 생산 설비자산 현황은 연결기준이며, 기타에는 환율변동에 의한 증감액을 포함하였습니다. 그리고 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가정보의 판단이 어려워 기재를 생략하였습니다. 연결실체의 주요 사업장별 , 자산항목별 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.[자산항목 : 토지]

(단위 : 천원)

사업장	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	기말

창원내동	1,683,036	-	-	-	-	-	1,683,036

창원내서	5,215,838	-	-	-	-	-	5,215,838

인도네시아	75,643	-	-	-	-	(2,827)	72,816

합 계	6,974,517	-	-	-	-	(2,827)	6,971,690

[자산항목 : 건물]

(단위 : 천원)

사업장	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	기말

창원내동	4,237,895	-	-	(180,503)	-	-	4,057,392

창원내서	2,012,202	-	-	(45,168)	-	-	1,967,034

인도네시아	29,078	-	-	(8,202)	-	(1,126)	19,750

합 계	6,279,175	-	-	(233,873)	-	(1,126)	6,044,176

[자산항목 : 구축물]

(단위 : 천원)

사업장	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	기말

창원내동	49,893	-	-	(5,527)	-	-	44,366

창원내서	130,439	-	-	(6,445)	-	-	123,994

합 계	180,332	-	-	(11,972)	-	-	168,360

[자산항목 : 기계장치]

(단위 : 천원)

사업장	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	기말

창원내동	6,824,967	2,013,370	(145,984)	(1,564,471)	-	-	7,127,882

창원내서	8,275,843	58,500	(14,477)	(1,200,768)	542,000	-	7,661,098

인도네시아	905,999	-	-	(82,584)	-	(34,250)	789,165

기타	326,580	-	-	(19,096)	-	(194,976)	112,508

합 계	16,333,389	2,071,870	(160,461)	(2,866,919)	542,000	(229,226)	15,690,653

[자산항목 : 차량운반구]

(단위 : 천원)

사업장	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	기말

창원내동	73,998	-	(1)	(59,300)	-	-	14,697

창원내서	112,276	10,804	(6,520)	(37,255)	-	-	79,305

인도네시아	30,319	-	-	(9,026)	-	(1,176)	20,117

기타	118,098	-	-	(41,235)	-	-	76,863

합 계	334,691	10,804	(6,521)	(146,816)	-	(1,176)	190,982

[자산항목 : 공구기구]

(단위 : 천원)

사업장	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	기말

창원내동	838	-	-	-	-	-	838

창원내서	750,736	129,030	-	(405,993)	51,800	-	525,573

인도네시아	260,256	139,128	-	(53,524)	-	(9,979)	335,881

기타	764	-	-	(524)	-	-	240

합 계	1,012,594	268,158	-	(460,041)	51,800	(9,979)	862,532

[자산항목 : 비품]

(단위 : 천원)

사업장	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	기말

창원내동	139,295	102,258	-	(73,862)	-	-	167,691

창원내서	142,970	2,360	-	(81,681)	9,500	-	73,149

인도네시아	7,731	400	-	(2,701)	-	(302)	5,128

기타	6,309	-	-	(2,533)	-	(1,460)	2,316

합 계	296,305	105,018	-	(160,777)	9,500	(1,762)	248,284

[자산항목 : 건설중인자산]

(단위 : 천원)

사업장	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	기말

창원내동	-	165,500	-	-	-	-	165,500

창원내서	91,700	589,150	-	-	(603,300)	-	77,550

합 계	91,700	754,650	-	-	(603,300)	-	243,050

(3) 매각예정자산의 처분당기 중 연결실체는 중단사업부문으로 분류하고 있는 경북영천사업장의 고속도로 휴게소 영업용자산을 10,613백만원에 처분하였으며, 이로 인해 당기 중 3,337백만원의 매각예정자산처분이익(세후중단영업손익에 반영)이 발생하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

건물	6,955,016	-	(6,955,016)	-	-

구축물	9,501	-	(9,501)	-	-

기계장치	300,863	-	(300,863)	-	-

차량운반구	1	-	(1)	-	-

비품	10,960	-	(10,960)	-	-

합 계	7,276,341	-	(7,276,341)	-	-

라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (1) 부문별 시설투자

(단위 : 백만원)

부문	생산품목	투자유형	투자기간	대상자산	투자효과	당 기투자액	비고

자동차부품사업	라디에터오일쿨러	신규매입	'15.1~'15.12	기계장치외	생산성향상품질향상	2,281

변 속 기	신규매입	'15.1~'15.12	기계장치외	생산성향상품질향상	790

기 타	신규매입	'15.1~'15.12	공구기구외	생산성향상	140

합 계	3,211

(2) 시설투자현황당기 중 연결실체는 경상설비투자를 중심으로 3,211백만원을 투자하였으며, 투자재원은 자기자금으로 조달하였습니다. 한편, 당기말 현재 시설투자와 관련하여 확정된 설비의 신설, 증설, 대규모 수선계획 등은 없습니다. 다만, 자동차 부품회사의 특성상 향후 여건에 따라 변경될 수 있습니다.

마. 투자부동산 연결실체는 경남 창원시에 있는 소규모 상업용빌딩 및 상가를 임대 중에 있으며, 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산으로 분류된 상가 등의 토지 면적은 4,383.80㎡, 장부가액 은 564 백만원, 공시지가 2, 673백만원이며 , 건물 면적은 5,928㎡, 장부가액은 36백만원 입니다. 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토 지	563,780	-	-	-	563,780

건 물	43,300	-	-	(7,317)	35,983

합 계	607,080	-	-	(7,317)	599,763

5. 매출에 관한 사항가. 매출실적

연결실체의 주요 매출유형은 제품과 기타이며, 품목은 라디에터와 오일쿨러, 변속기기타자동차부품 등으로 구분한 후 다시 수출과 내수로 구분됩니다. 연결실체의 판매경로는 개발수주→양산수주→생산→출하→운송→수금의 단계를 거쳐 이루어집니다당기 중 매출비중을 차종별로 살펴보면 자동차 61.5%, 중장비 14.2%, 농기계 15.8%, 이륜차 3.9%, 기타 4.6% 순으로 분포하고, 제품별 매출비중은 라디에터 57.3%, 오일쿨러 18.9%, 변속기 15.1%, 기타 8.7%이며, 내수와 수출은 각각 79.5%와 20.5%를 기록하였습니다. 한편, 연결실체의 기타매출로는 자동차용부품 매출과 투자부동산의 임대매출 등으로구성됩니다. 공시대상기간 중 연결실체 매출의 품목별 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목	구분	제46기	제45기	제44기

금 액	금 액	금 액

자동차부품	제품	라디에터	내수	45,087,103	53,472,009	55,917,228

수출	7,866,655	5,129,065	6,433,105

합계	52,953,758	58,601,074	62,350,333

오일쿨러	내수	10,055,837	10,441,495	9,172,598

수출	7,438,190	5,858,328	6,502,187

합계	17,494,027	16,299,823	15,674,785

변속기	내수	13,899,144	19,698,749	21,974,207

수출	-	-	-

합계	13,899,144	19,698,749	21,974,207

기타	내수	4,452,507	3,697,059	3,280,743

수출	3,596,656	2,336,719	3,619,483

합계	8,049,163	6,033,778	6,900,226

기타부문	기타	기타	내수	-	-	-

수출	-	14,957	209,392

합계	-	14,957	209,392

합 계	내수	73,494,591	87,309,312	90,344,776

수출	18,901,501	13,339,069	16,764,167

합계	92,396,092	100,648,381	107,108,943

주1. 매출실적은 연결기준이며, 주요 재화 및 용역 기준 입니다.주2. 제45기 기말에 재무정보를 더욱 적절하게 전달하기 위하여 매출인식 방법을 변경함 에 따라 제44기 매출액을 비교표시 목적으로 재분류하여 기재하였습니다 .주3. 중단사업으로 분류하고 있는 고속도로 휴게소사업부문 매출액은 제외하였습니다.

나. 판매방법 및 조건 등(1) 판매경로

연결실체는 국내 자동차 제조회사, 중장비 제조회사, 농기계 제조회사 및 A/S업체 등에 OEM 방식으로 직접 공급하고 있으며, 미국과 유럽, 동남아 등지로 직수출도 하고있습니다. 또한, 보수용 부품을 대리점을 통해 시판하고, 원재료를 일부 직접 공급하고 있습니다. 연결실체의 주요 판매경로별 매출비중은 OEM 내수판매 63.0%, OEM 수출 20.5%, AS판매 15.4%, 기타 1.1%이며, 주요 매출처별 판매비중은 현대자동차그룹 37.6%, 두산그룹계열 8.5%, DEERE COMPANY 8.2%, 타타대우자동차 6.2%,현대중공업 4.5%, 기타 35.0% 입니다. (2) 판매방법 및 조건

OEM 방식으로 직접 판매하는 물품대의 대금회수조건은 내수판매의 경우 현금 40%,외상거래 60%의 비율이며, 외상판매의 경우 회수기간은 2~3개월이고, 판매에 따른 부대비용은 연결실체가 부담하고 있습니다. 그리고 직수출의 경우 대금회수조건은 현금 10%, 외상거래 90%로 회수기간은 2∼3개월이며, 판매에 따른 부대비용 부담조건은 기본적으로 FOB이며, 일부 CIF 등 기타 다른 조건으로도 수출하고 있습니다.

다. 판매전략

(1) 가격정책신차 개발시부터 제품 양산시까지의 개발비(설비투자비,금형비,시험연구비 등)를 포함한 납품가격을 결정하여 차종이 단종될 때까지 동 가격을 적용하고, 제품의 설계변경시 또는 원자재 가격변동에 따라 거래선과 협의하여 가격을 연동 적용합니다.

(2) 대금회수내수판매의 경우 현금수령과 결제기간 60~90일의 전자어음 또는 종이어음을 수령하고 있으며, 수출의 경우 외상기간 60~90일의 T/T BASE로 수금하고 있습니다.

(3) 판매전략 □ 기본목표 : "신성장 도약을 위한 기업경쟁력 확보"연결실체는 현재의 제품계열군으로는 국내외 OEM 거래선과의 거래를 통한 성장에는 한계가 있다고 판단하여 판매시장과 제품구성을 다변화 하여 성장의 교두보를 구축하고자 다음과 같은 사안들에 중점적으로 노력하고 있습니다.첫째, 상용차, 중장비, 농기계 위주의 제품구성을 통해 이익극대화에 주력하고 있음.둘째, 자동차, 중장비, 농기계 부문 해외거래선 신규 프로젝트 참여에 주력하고 있음.세째, 제품 모듈화를 통해 기술축적된 고부가가치 제품개발에 노력하고 있음. 네째, 자동차 보급율 증가에 따라 보수용 시장의 판매확대를 위해 노력하고 있음.다섯째, 글로벌 경쟁력제고 차원에서 해외합작 또는 현지화를 위해 노력하고 있음

6. 수주상황

연결실체가 속해 있는 자동차부품산업은 완성차업체의 신차개발시 부품공급업체로 선정되면, 완성차업체와 부품업체간 기본협약서를 체결하게 됩니다. 이후 완성차업체와 부품업체의 수주와 발주관계는 별도의 수주계약없이 기본협약에 의거 자동차 산업경기와 완성차업체의 생산계획에 따라 수시로 수주받게 됩니다.따라서 연결실체는 완성차업체의 차종별 제품을 생산 및 납품하고 있으나, 물량이 확정되어 있지 않고, 대내외적 경제환경 변화와 그에 따른 수요변화를 정확히 예측할 수 없기 때문에 수주물량, 수주잔고 등 별도의 수주상황을 관리하고 있지 않습니다.

통상 국내 주요 OEM업체의 발주는 평균 1주일 정도 선행하고, 해외 수출업체 및 국내 기타업체의 발주는 약 1개월 정도 선행하고 있습니다. 이러한 발주와 수주관계로 인해 국내 완성차업체 및 해외 수출업체와의 신규 수주계약이 없으면, 연결실체의 수주총액은 완성차업체의 생산실적에 연동하게 됩니다.

7. 시장위험과 위험관리

연결실체는 여러활동으로 인하여 시장위험(공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 자금부서에 의해 이루어지고있습니다. 연결실체의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 매도가능금융자산, 당기손익인식금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험

(1) 외환위험 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 반대거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제46기	제45기	제44기

자 산	부 채	자 산	부 채	자 산	부 채

USD	2,410,421	1,930,066	1,158,952	1,250,113	1,922,075	1,675,408

BRL	1,576,169	-	2,219,979	-	2,885,744	-

JPY	147,342	-	137,992	-	150,477	-

CNY	537,321	-	222,668	-	-	-

합 계	4,671,253	1,930,066	3,739,591	1,250,113	4,958,296	1,675,408

한편, 보고기간 종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제46기	제45기	제44기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	48,036	(48,036)	(9,116)	9,116	24,667	(24,667)

BRL	157,617	(157,617)	221,998	(221,998)	288,574	(288,574)

JPY	14,734	(14,734)	13,799	(13,799)	15,048	(15,048)

CNY	53,732	(53,732)	22,267	(22,267)	-	-

합 계	274,119	(274,119)	248,948	(248,948)	328,289	(328,289)

(2) 가격위험연결실체는 연결재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 주가변동위험에 근거하여 수행한 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제46기	제45기	제44기

5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시

기타포괄손익	9,407	(9,407)	9,809	(9,809)	282,011	(282,011)

(3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험

연결실체의 경우 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적 입니다. 연결실체의 이자율 위험은 대부분 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 다음과 같이 감소 또는 증가하였을 것입니다.

(단위 : 천원)

구 분	제46기	제45기	제44기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

이자율에 따른 손익변동	(119,227)	119,227	(124,657)	124,657	(137,877)	137,877

나. 신용위험

신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 금융기관 예치금으로 부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로 부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.보고기간 종료일 현재 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된, 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 연결실체는 보고기간 종료일 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

다. 유동성 위험

유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로 부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 원금 및 미래에 예상되는 이자비용이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 매입채무및기타채무 33,606,398 1,351,838 - - 차입금 11,474,734 278,671 339,190 - (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 매입채무및기타채무 36,751,463 1,572,538 - - 차입금 11,494,424 571,506 620,033 - (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 매입채무및기타채무 38,717,049 1,826,738 - - 금융보증계약 1,320,000 - - - 차입금 9,548,717 1,596,581 3,485,222 - 라. 자본위험관리 연 결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제46기 제45기 제44기 부채 51,933,846 68,440,625 72,507,890 자본 192,208,967 184,254,186 178,138,983 부채비율 27.02% 37.14% 40.70% 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 (1) 보고기간 종료일 현재 파생상품계약으로는 다음의 통화선도환계약이 있습니다. (단위 : 천위안화) 계약처 계약일 만기일 구분 통화 계약금액 체결환율 비고 한국투자증권 2014-05-20 2016-01-11 SELL 위안화 63,888 165.28 해외채권 합계 63,888 (단위 : 천위안화) 계약처 계약일 만기일 구분 통화 계약금액 체결환율 비고 신한은행 2014-03-19 2015-03-17 SELL 위안화 59,803 173.61 특정금전신탁 SC은행 2014-04-09 2015-04-08 SELL 위안화 184,163 169.41 특정금전신탁 SC은행 2014-04-25 2015-04-28 SELL 위안화 18,649 166.80 특정금전신탁 한국투자증권 2014-05-20 2016-01-11 SELL 위안화 63,888 165.28 해외채권 합계 326,503 (단위 : 천위안화) 계약처 계약일 만기일 구분 통화 계약금액 체결환율 비고 HSBC 2013-11-14 2014-05-13 SELL 위안화 28,907 175.90 특정금전신탁 국민은행 2013-11-20 2014-05-19 SELL 위안화 78,820 174.72 특정금전신탁 HSBC 2013-12-09 2014-12-05 SELL 위안화 43,950 174.61 특정금전신탁 신한은행 2013-12-17 2014-12-19 SELL 위안화 133,780 173.98 특정금전신탁 합계 285,457 상기 통화선도환계약은 특정금전신탁의 신탁재산과 해외채권 등에 연계되는 장외파생상품이며, 이중 특정금전신탁의 경우 연결실체가 간접보유(계약당사자:금융상품 판매회사)하고 있습니다. 계약체결목적은 단순 자금운용이며, 결제방법은 특정금전신탁의 신탁재산인 외화예금과 해외채권의 만기원리금으로 결제 예정입니다. 본 계약은 중도해지가 가능하나 연결실체는 중도해지 계획이 없습니다. (2) 공시대상기간 중 파생상품 관련 손익현황연결실체는 자금운용목적의 통화선도환계약이 내재된 파생금융상품을 연결재무상태표에 당기손익인식금융자산으로 지정하고, 판매회사로부터 제공받는 공정가치로 평가한 손익을 당기손익으로 연결포괄손익계산서에 반영하고 있습니다. 공시대상기간 중 관련 손익현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제46기 제45기 제44기 평가손익 (46,765) 1,533,684 265,741 처분손익 386,821 1,097,482 - 이자수익 371,012 - - 합계 711,068 2,631,166 265,741 (주) 상기 파생상품손익은 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 합성계약에 해당 되며, 통화선도환계약 관련 손익을 구분하기 곤란하여 이자수익 등이 포함된 합성계약 전체손익을 기재함 (3) 당기말 현재 보유중인 파생상품의 계약기간 만료일 예상 손익구조 (단위 : 천원) 구 분 취득금액 만기금액 예상누적손익 환율연계채권(해외채권) 9,793,438 10,464,035 670,597 (주) 상기 환율연계채권은 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 합성계약에 해당되며, 통화선도환계약 관련 손익을 구분하기 곤란하여 이자수익 등이 포함된 합성계약 전체손익을 기재함 (4) 상 기의 장외 파생상품 계약 이외에 공시대상기간 동안 연결실체가 위험회피목적 또는 매매목적 등으로 보유한 파생상품계약과 풋백옵션계약 등은 없습니다. 9. 경영상의 주요계약 등 사업보고서 작성기준일 현재 일상적이고 기본적인 상거래 계약체결을 제외하고, 연결실체가 체결하고 있는 비경상적인 중요한 계약내용은 없습니다. 1 0. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 연 결 실체의 기술연구소는 별도법인으로 설립되어 있지 않으나 1976년 부터 연결실체 공장내에 분리구역으로 연구개발 전담부서를 운영해 오다 1995년 3월3일 한국산업기술진흥협회로 부터 정식인가 받아 내부부설 기술연구소 형태로 운영하고 있습니다. 고객에게 최고의 기술을 제공할 수 있는 세계일류 공조업체로 도약하기 위해 연결실체의 연구소는 수입의존형 핵심부품의 국산화를 비롯하여 소비자의 다양한 욕구를 충족시킬수 있도록 다기능화, 고급화, 고성능화를 실현한 차세대 제품개발을 위해 최선을 다하고 있습니다. 또한, 최적설계를 위해 해석 SOFT WARE를 이용한 선행연구를 통해 시작품을 제작 평가하고 있으며, 이론과 실제를 상호 비교 분석할 수 있는 각종 열교환기, 성능시험기와 내구신뢰성 평가를 위한 6축 진동시험기 등 35여종의 시험평가 장비를 보유하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 연결실체의 기술연구소 조직은 자동차용, 중장비용, 발전기용, 농기계용 라디에터, 오일쿨러, CAC 등 신제품을 연구개발하는 3개 부서와 차세대 공조시스템 및 선행연구 개발부서, 시험시작을 전담하는 부서 등 5개 부서로 구성되어 있습니다. 사업보고서 작성기준일 현재 기술연구소 조직현황은 아래와 같습니다. 기술연구소조직도_20131231.jpg 기술연구소 조직도 다. 연구개발비용 공시대상기간 중 연결실체의 연구개발비용은 다음과 같습니다. 연결실체는 연구개발비용을 별도 회계처리하지 않고 있으며, 아래의 비용산출은 세무조정계산서상의 연구인력개발준비금 사용내역 등을 기준으로 기재하고 있습니다. (단위 : 천원) 과 목 제46기 제45기 제44기 연구개발비용 계 3,022,522 3,241,375 2,980,567 회계처리 판매비와관리비 178,240 290,805 199,880 제조원가 2,844,282 2,950,570 2,780,687 연구개발비/매출액 비율 3.27% 3.22% 2.78% (주) 연구개발비용은 연결기준 입니다. 라. 연구개발 실적 자동차부품 제조회사인 연결실체 기술연구소의 주요 연구과제는 신차종에 대응하는 신제품개발, 선행기술 및 신기술 연구개발, 생산시스템의 유연성 확보를 통한 공정개선 및 품질향상 등 입니다. 그리고 연구결과 및 기대효과로는 신모델 및 업그레이드 모델의 출시로 시장점유율을 유지하고 확대하며, 에너지절약형 및 환경보호형 신제품개발로 신규시장을 선점하고, 공정개선 및 생산시스템의 유연성 확보를 통한 원가절감과 품질향상을 실현하는데 있습니다. 한편, 공시대상기간 중 연결실체 기술연구소의 연구개발실적은 다음과 같습니다. 제 품 명 제46기 제45기 제44기 개발완료 개발진행 개발완료 개발진행 개발완료 개발진행 라디에터 13종 8종 16종 15종 29종 27종 오일쿨러 24종 17종 24종 27종 21종 39종 인터쿨러 8종 5종 7종 7종 6종 10종 Module 20종 8종 30종 15종 35종 35종 기 타 1종 1종 1종 2종 1종 2종 합 계 66종 39종 78종 66종 92종 113종 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 회사의 상표 및 고객관리 회사는 1970년 11월11일 삼성라디에터 상표 등록(특허청 제20418호)을 하였습니다. 이후, 회사는 자동차부품 공조기기 분야에서 오랜 역사를 통해 취득한 노하우와 기술력을 바탕으로 입지를 굳건히 해 왔습니다. 회사의 고객은 과점시장체제의 특성상 자동차, 중장비, 농기계 제조회사로 특정되고 있으며, 매출의 대부분이 동 회사들의 주문자상표부착(OEM) 방식으로 이루어지고 있습니다. 고객의 신제품 수주를 위해 회사는 TS16949 등 품질경영시스템을 구축하고, 가격과 품질, 납기 등의 경쟁력을 확보해 나가고 있으며, 기업 브랜드 홍보를 위해 국내외에서 개최되는 모터쇼와 각종 전시회, 세미나 등에 적극적으로 참여하고 있습니다. 나. 지적재산권의 보유현황 사업보고서 작성 기준일 현재 회사의 지적재산권 보유현황은 다음과 같습니다. 회사가 보유한 지적재산권의 존속기간은 특허권이 출원일로 부터 20년이며, 실용신안권은 출원일로 부터 10년 입니다. 종 류 보유건수 상용화여부 매출기여도(*) 특 허 권 11건 상용화(양산적용) - 실용신안권 9건 상용화(양산적용) - 회사가 보유한 지적재산권은 대부분 라디에터, 오일쿨러 등에 관한 특허로써 회사 생산제품에 상용화 되어 양산 적용되고 있으며, 사업보호의 역할뿐만 아니라 유사기술 및 특허의 난립과 경쟁사 견제역할도 하고 있습니다. 이러한 지적재산권의 매출기여도(*)를 객관적으로 추산하기는 어려운 실정입니다. 또한, 회사는 미래사업을 대비한선행 특허 확보활동으로써 신소재 및 차세대 제품 관련 특허취득과 회사 고유의 디자인을 보호하기 위한 디자인특허 확보를 위해 노력하고 있습니다. 다. 법률 등에 의한 규제사항 자동차산업 관련 국내 법률규제로는 조세제도와 소비자보호제도, 환경기술규제, 교통안전규제 등이 있습니다. 조세제도는 준조세 성격인 공채를 포함하여 모두 12종으로 구성되어 있으며, 취득과 보유단계의 세수는 감소하고, 운행단계의 세수는 증가하는 주행세 체제로의 전환이 이루어지고 있습니다. 대표적인 소비자보호제도로는 결함이 있는 자동차에 의하여 소비자 또는 제3자의 신체상, 재산상의 손해가 발생한 경우, 자동차 제작자 및 판매자 등이 손해배상책임을 부담하는 제조물책임법이 있습니다. 환경기술규제로는 자동차배출허용기준, 자동차소음기준, 자동차연비기준 등이 있으며, 지속적으로 규제방법과 규제기준을 강화하여 선진국 수준으로 규제하고 있습니다. 교통안전규제로는 자동차관리법과 대기환경보전법에 따른 리콜제도와 자동차등록제도, 자동차검사제도, 자동차인증제도 등이 있습니다. 대외적으로는 최근 주요 자동차 생산국의 정부기관과 관련단체들의 협력을 통해 배출허용기준, 차량연비개선, 온실가스감축규제와 같은 환경과 안전에 관한 기술기준이 강화되는 추세이며 이러한 흐름은 자동차부품 제조회사에게 신제품의 개발비용을 증가시키고, 주요 교역국간의 통상현안이 되기도 합니다. 라. 환경관련 규제사항 자동차산업 관련 환경규제는 친환경적인 제품생산을 위한 제품환경규제와 제품을 생산하고 있는 사업장의 친환경적 관리를 위한 사업장관리환경규제 등 크게 2가지로 구분되고 있습니다. 제품환경규제로는 자동차배출허용기준, 자동차소음기준, 자동차연비제도가 있으며, 사업장관리환경규제로는 수질 및 생태계 보전에 관한 법률, 대기환경보전법, 폐기물관리법, 소음진동규제법 등이 있습니다. 이러한 환경규제들의 최근 흐름은 소비자의 권익과 업체의 책임을 강화하는 추세에 있습니다. 또한 세계적인 온실가스 감축을 위한 기후변화협약회의, 해양배출폐기물 규정강화를 규정한 런던협약 등 환경보존을 위한 국제협약체 결 이 가속화되고 있습니다. 이같은 환경관련 문제들은 기업에게 수익감소와 투자비용 증가라는 이중고를 가져오는 경우가 많습니다. 이에 적절히 대응하기 위해 회사는 국제환경안전보건경영시스템인증(ISO14001)을 획득하여 자율관리체제를 강화하고, 환경법규 준수 뿐만 아니라 기업 및 제품의 차별화 요소로도 기여할 수 있는 방 향으로 대응하고 있습니다 . III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제46기 제45기 제44기 2015사업년도 2014사업년도 2013사업년도 [유동자산] 171,008,881 150,282,536 179,576,364 ㆍ매출채권및기타채권 18,453,677 20,597,017 23,396,149 ㆍ당기손익인식금융자산 22,517,914 44,203,965 48,662,505 ㆍ유동금융자산 110,363,995 61,350,151 76,056,178 ㆍ재고자산 8,113,404 7,319,321 7,617,615 ㆍ기타유동자산 11,559,891 16,812,082 23,843,917 [비유동자산] 73,133,932 102,412,275 71,070,508 ㆍ유형자산 30,419,728 31,502,703 33,163,564 ㆍ지분법적용기업투자 14,236,246 14,651,828 13,185,816 ㆍ당기손익인식금융자산 - 22,636,526 - ㆍ비유동금융자산 27,750,479 30,509,205 21,601,123 ㆍ기타비유동자산 727,479 3,112,013 3,120,005 자산총계 244,142,813 252,694,811 250,646,872 [유동부채] 48,272,246 62,485,812 61,628,602 [비유동부채] 3,661,600 5,954,813 10,879,288 부채총계 51,933,846 68,440,625 72,507,890 [지배기업 소유주 지분] 190,887,763 182,665,485 175,940,003 ㆍ자본금 4,063,157 4,063,157 4,063,157 ㆍ이익잉여금 184,424,706 175,899,241 166,205,428 ㆍ기타자본항목 2,399,900 2,703,087 5,671,418 [비지배지분] 1,321,204 1,588,701 2,198,979 자본총계 192,208,967 184,254,186 178,138,982 매출액 92,396,092 100,648,381 107,108,943 영업이익 3,119,974 809,522 3,629,020 계속사업이익 5,859,757 9,572,430 13,493,254 연결총당기순이익 8,402,555 9,669,698 13,451,615 지배회사지분순이익 8,622,692 10,315,347 12,517,180 기본주당순이익(원) 1,075 1,286 1,561 희석주당순이익(원) 1,075 1,286 1,561 연결에 포함된 회사수 8 8 7 주1) 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.주2) 당사의 사업년도는 매년 1월1일부터 12월31일까지 입니다. 주3) 제45기 기말에 재무정보를 더욱 적절하게 전달하기 위하여 매출액의 일부를 재분류함에 따라 비교표시 목적으로 제44기 매출액을 재분류하였습니다.주4) 주당순이익 산출근거는 연결재무제표에 대한 주석편을 참조하시기 바랍니다.주5) ( )는 부(-)의 수치임. 나. 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제46기 제45기 제44기 2015사업년도 2014사업년도 2013사업년도 [유동자산] 139,449,017 67,775,829 157,881,501 ㆍ매출채권및기타채권 13,014,331 15,076,612 17,880,066 ㆍ당기손익인식금융자산 10,076,391 - 48,662,505 ㆍ유동금융자산 101,669,436 40,338,566 76,056,178 ㆍ재고자산 5,781,991 4,841,967 5,029,864 ㆍ기타유동자산 8,906,868 7,518,684 10,252,888 [비유동자산] 73,900,255 144,580,800 52,946,610 ㆍ유형자산 13,261,404 13,009,922 13,258,114 ㆍ종속,공동,관계기업투자 32,856,001 90,735,884 17,546,730 ㆍ당기손익인식금융자산 - 10,123,156 - ㆍ비유동금융자산 27,143,373 30,023,819 21,134,860 ㆍ기타비유동자산 639,477 688,019 1,006,906 자산총계 213,349,272 212,356,629 210,828,111 [유동부채] 26,453,935 29,029,779 28,476,720 [비유동부채] 1,253,678 2,196,963 4,640,006 부채총계 27,707,613 31,226,742 33,116,726 [자본금] 4,063,157 4,063,157 4,063,157 [이익잉여금] 181,337,956 176,568,692 170,144,845 [기타자본항목] 240,546 498,038 3,503,383 자본총계 185,641,659 181,129,887 177,711,385 종속기업, 관계기업, 공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 74,433,440 77,899,460 80,740,133 영업이익 3,419,318 1,697,470 3,295,104 당기순이익 4,866,491 7,045,381 15,159,630 기본주당순이익(원) 607 879 1,890 희석주당순이익(원) 607 879 1,890 주1) 상기 별도요약재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.주2) 당사의 사업년도는 매년 1월1일부터 12월31일까지 입니다.주3) 주당순이익 산출근거는 재무제표에 대한 주석편을 참조하시기 바랍니다.주4) ( )는 부(-)의 수치임. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 연차보고서_46_00126201_삼성공조.ixd 2. 연결재무제표 1. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 46 기 2015.12.31 현재 제 45 기 2014.12.31 현재 제 44 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 46 기 제 45 기 제 44 기 자산 유동자산 171,008,880,699 150,282,535,642 179,576,363,860 현금및현금성자산 10,592,921,799 8,249,875,258 15,466,598,044 매출채권및기타채권 18,453,676,520 20,597,017,166 23,396,148,579 유동금융자산 110,363,995,036 61,350,150,492 76,056,178,244 당기손익인식금융자산 22,517,914,309 44,203,965,404 48,662,504,943 재고자산 8,113,403,951 7,319,320,484 7,617,614,589 기타유동자산 884,853,186 1,106,463,073 815,979,514 당기법인세자산 82,115,898 179,402,567 284,998,749 매각예정자산 0 7,276,341,198 7,276,341,198 비유동자산 73,133,932,506 102,412,275,516 71,070,508,463 유형자산 30,419,728,348 31,502,703,220 33,163,564,201 무형자산 0 2,406,834,764 2,412,434,764 투자부동산 599,762,518 607,079,766 614,544,441 지분법적용기업투자 14,236,246,573 14,651,827,803 13,185,816,345 장기매출채권및기타채권 127,716,525 98,098,460 93,025,376 당기손익인식금융자산 0 22,636,525,910 0 비유동금융자산 27,750,478,542 30,509,205,593 21,601,123,336 자산총계 244,142,813,205 252,694,811,158 250,646,872,323 부채 유동부채 48,272,246,168 62,485,812,096 61,628,601,538 매입채무및기타채무 33,606,397,588 36,751,463,319 38,717,049,455 유동차입금 11,320,630,127 11,319,230,127 9,210,702,615 당기법인세부채 2,430,583,413 1,164,896,508 886,567,220 기타유동부채 713,664,752 11,864,277,710 12,063,399,013 유동충당부채 200,970,288 1,385,944,432 750,883,235 비유동부채 3,661,600,161 5,954,812,816 10,879,288,155 장기매입채무및기타채무 1,351,837,872 1,572,537,872 1,826,737,872 비유동차입금 604,798,000 1,147,730,000 4,788,182,000 순확정급여부채(자산) 205,010,050 307,314,837 43,471,579 이연법인세부채 1,499,954,239 2,927,230,107 4,220,896,704 부채총계 51,933,846,329 68,440,624,912 72,507,889,693 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 190,887,763,319 182,665,485,543 175,940,003,226 자본금 4,063,157,000 4,063,157,000 4,063,157,000 기타불입자본 782,182,357 782,182,357 782,182,357 기타자본구성요소 1,617,717,375 1,920,905,261 4,889,235,578 이익잉여금 184,424,706,587 175,899,240,925 166,205,428,291 비지배지분 1,321,203,557 1,588,700,703 2,198,979,404 자본총계 192,208,966,876 184,254,186,246 178,138,982,630 자본과부채총계 244,142,813,205 252,694,811,158 250,646,872,323 2. 연결포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 46 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 45 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 44 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 46 기 제 45 기 제 44 기 매출액 92,396,091,675 100,648,380,856 107,108,943,478 매출원가 83,643,826,094 93,187,082,436 96,433,164,042 매출총이익 8,752,265,581 7,461,298,420 10,675,779,436 판매비 2,085,184,297 2,583,277,622 2,520,050,550 관리비 3,547,107,772 4,068,498,468 4,526,708,607 영업이익 3,119,973,512 809,522,330 3,629,020,279 금융수익 6,341,541,156 11,951,713,628 5,648,698,546 금융비용 540,514,775 457,612,352 666,688,977 종속기업등투자손익 (2,406,834,764) (1,038,533,502) 0 지분법투자손익 485,392,991 2,214,909,395 2,357,617,560 기타영업외이익 1,683,499,273 755,835,416 6,553,470,468 기타영업외비용 1,152,555,644 2,715,504,986 1,460,893,202 법인세비용차감전순이익 7,530,501,749 11,520,329,929 16,061,224,674 법인세비용 1,670,744,446 1,947,899,981 2,567,970,814 계속영업이익 5,859,757,303 9,572,429,948 13,493,253,860 세후중단영업손익 2,542,797,872 97,268,374 (41,638,650) 당기순이익 8,402,555,175 9,669,698,322 13,451,615,210 기타포괄손익 193,745,775 (3,153,544,506) (226,722,555) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 544,293,714 (220,584,307) 188,704,444 확정급여제도의 재측정손익 544,293,714 (220,584,307) 188,704,444 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (350,547,939) (2,932,960,199) (415,426,999) 매도가능금융자산평가손익 (257,492,600) (3,005,343,942) 564,410,940 해외사업환산손익 (92,295,447) 71,524,134 (980,954,767) 지분법자본변동 (759,892) 859,609 1,116,828 총포괄손익 8,596,300,950 6,516,153,816 13,224,892,655 연결당기순이익의 귀속 지배기업의 소유주 8,622,692,268 10,315,347,141 12,517,179,784 비지배지분 (220,137,093) (645,648,819) 934,435,426 연결총포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 8,863,798,096 7,126,432,517 12,789,251,612 비지배지분 (267,497,146) (610,278,701) 435,641,043 주당이익 기본주당이익 1,075 1,286 1,561 희석주당이익 1,075 1,286 1,561 3. 연결자본변동표 연결 자본변동표 제 46 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 45 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 44 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 4,063,157,000 782,182,357 4,805,868,194 153,972,499,784 163,623,707,335 1,859,052,787 165,482,760,122 자본의 변동 배당금지급 0 0 0 (481,140,240) (481,140,240) (102,804,392) (583,944,632) 연결당기순이익 0 0 0 12,517,179,784 12,517,179,784 934,435,426 13,451,615,210 매도가능금융자산평가손익 0 0 564,410,940 0 564,410,940 0 564,410,940 해외사업환산손익 0 0 (482,160,384) 0 (482,160,384) (498,794,383) (980,954,767) 지분법자본변동 0 0 1,116,828 0 1,116,828 0 1,116,828 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 188,704,444 188,704,444 0 188,704,444 종속기업의 취득 0 0 0 8,184,519 8,184,519 7,089,966 15,274,485 자본증가(감소)합계 0 0 83,367,384 12,232,928,507 12,316,295,891 339,926,617 12,656,222,508 2013.12.31 (기말자본) 4,063,157,000 782,182,357 4,889,235,578 166,205,428,291 175,940,003,226 2,198,979,404 178,138,982,630 2014.01.01 (기초자본) 4,063,157,000 782,182,357 4,889,235,578 166,205,428,291 175,940,003,226 2,198,979,404 178,138,982,630 자본의 변동 배당금지급 0 0 0 (400,950,200) (400,950,200) 0 (400,950,200) 연결당기순이익 0 0 0 10,315,347,141 10,315,347,141 (645,648,819) 9,669,698,322 매도가능금융자산평가손익 0 0 (3,005,343,942) 0 (3,005,343,942) 0 (3,005,343,942) 해외사업환산손익 0 0 36,154,016 0 36,154,016 35,370,118 71,524,134 지분법자본변동 0 0 859,609 0 859,609 0 859,609 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 (220,584,307) (220,584,307) 0 (220,584,307) 종속기업의 취득 0 0 0 0 0 0 0 자본증가(감소)합계 0 0 (2,968,330,317) 9,693,812,634 6,725,482,317 (610,278,701) 6,115,203,616 2014.12.31 (기말자본) 4,063,157,000 782,182,357 1,920,905,261 175,899,240,925 182,665,485,543 1,588,700,703 184,254,186,246 2015.01.01 (기초자본) 4,063,157,000 782,182,357 1,920,905,261 175,899,240,925 182,665,485,543 1,588,700,703 184,254,186,246 자본의 변동 배당금지급 0 0 0 (641,520,320) (641,520,320) 0 (641,520,320) 연결당기순이익 0 0 0 8,622,692,268 8,622,692,268 (220,137,093) 8,402,555,175 매도가능금융자산평가손익 0 0 (257,492,600) 0 (257,492,600) 0 (257,492,600) 해외사업환산손익 0 0 (44,935,394) 0 (44,935,394) (47,360,053) (92,295,447) 지분법자본변동 0 0 (759,892) 0 (759,892) 0 (759,892) 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 544,293,714 544,293,714 0 544,293,714 종속기업의 취득 0 0 0 0 0 0 0 자본증가(감소)합계 0 0 (303,187,886) 8,525,465,662 8,222,277,776 (267,497,146) 7,954,780,630 2015.12.31 (기말자본) 4,063,157,000 782,182,357 1,617,717,375 184,424,706,587 190,887,763,319 1,321,203,557 192,208,966,876 4. 연결현금흐름표 연결 현금흐름표 제 46 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 45 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 44 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 46 기 제 45 기 제 44 기 영업활동현금흐름 8,572,770,112 5,334,535,047 28,545,489,271 당기순이익 8,402,555,175 9,669,698,322 13,451,615,210 당기순이익조정을 위한 가감 555,668,994 (3,757,404,832) (4,207,958,844) 법인세비용 2,566,696,043 1,959,681,251 2,567,970,814 퇴직급여 1,350,895,301 1,408,842,060 1,624,834,275 감가상각비 3,887,716,168 4,148,763,484 4,058,701,832 외화환산손실 609,674,818 201,353,557 703,871,800 유형자산처분손실 3,463,602 20,797,289 107,327 판매보증비 0 175,364,049 157,289,709 매도가능금융자산처분손실 86,323,919 25,389,030 11,926,631 당기손익인식금융자산평가손실 118,611,601 0 0 영업권손상차손 2,406,834,764 0 0 지분법손실 87,596,967 352,066,767 48,011,984 지급보증손실 0 1,038,533,502 0 잡손실 350,335,713 1,261,479,451 0 이자비용 335,579,255 432,223,322 839,253,604 이자수익 (5,470,687,323) (2,790,577,605) (5,524,890,486) 배당금수익 (473,186,034) (116,770,248) (116,440,350) 매도가능금융자산처분이익 (15,796,349) (6,023,041,626) 0 당기손익인식금융자산처분이익 (386,821,366) (1,097,482,438) 0 당기손익인식금융자산평가이익 0 (1,927,053,293) (265,740,589) 외화환산이익 (34,979,631) (33,966,194) (20,807,625) 유형자산처분이익 (67,546,074) (224,538,455) (34,923,469) 무형자산처분이익 0 (350,000) 0 투자부동산처분이익 0 (1,142,573) (2,152,260,536) 매각예정자산처분이익 (3,336,715,969) 0 (3,684,034,221) 채무면제이익 (48,155,573) 0 (15,200,000) 지분법이익 (572,989,958) (2,566,976,162) (2,405,629,544) 판매보증충당부채환입 (381,325,764) 0 0 잡이익 (459,855,116) 0 0 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (3,156,574,859) (2,868,011,457) 15,698,078,009 매출채권의 감소(증가) 2,755,157,031 1,476,865,844 2,471,243,255 기타채권의 감소(증가) 266,110,243 (313,147,828) 75,137,541 재고자산의 감소(증가) (794,083,467) 298,294,105 1,001,686,304 기타유동자산의 감소(증가) (108,350,113) (290,483,559) 168,954,384 매입채무의 증가(감소) (2,481,278,289) (1,013,568,350) 2,807,869,198 기타채무의 증가(감소) (487,081,371) (952,023,101) 82,433,200 기타유동부채의 증가(감소) (534,515,012) (186,644,591) 11,070,283,021 유동충당부채의 증가(감소) (803,648,380) (201,782,303) (290,982,190) 장기매입채무및기타채무의증가(감소) (220,700,000) (254,200,000) (23,000,000) 퇴직금의 지급 (2,027,207,587) (1,263,126,221) (1,743,660,045) 사외적립자산의 감소(증가) 1,279,022,086 (168,195,453) 78,113,341 이자수취 4,429,903,823 3,811,267,329 6,054,949,863 배당금수취 1,373,186,034 866,770,248 616,440,350 이자지급 (333,004,322) (432,223,322) (839,253,604) 법인세납부 (2,698,964,733) (1,955,561,241) (2,228,381,713) 투자활동현금흐름 (4,996,732,266) (9,625,118,437) 47,176,565 단기금융상품의 처분 57,037,576,492 73,021,915,236 127,730,332,242 단기대여금의 감소 0 0 60,000 건물의 처분 0 220,000,000 0 구축물의 처분 0 0 83,346,361 기계장치의 처분 219,513,144 344,113,196 0 차량운반구의 처분 11,550,490 1,545,455 14,481,819 투자부동산의 처분 0 1,290,000 3,166,653,639 무형자산의 처분 0 5,950,000 0 매각예정자산의 처분 0 0 10,600,383,210 보증금의 감소 20,381,935 3,455,000,000 161,462,257 장기금융상품의 처분 11,703,160 116,085,900 0 매도가능금융자산의 처분 12,976,013,610 22,887,429,007 5,000,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 44,590,786,770 49,759,987,381 0 단기금융상품의 취득 (73,128,336,421) (49,353,363,049) (73,010,675,236) 단기대여금의 증가 0 0 (600,000,000) 장기금융상품의 취득 (253,421,828) (245,209,428) (156,378,998) 매도가능금융자산의 취득 (43,889,349,460) (38,652,867,509) (18,606,278,067) 당기손익인식금융자산의 취득 0 (64,913,438,021) (48,396,764,354) 토지의 취득 0 0 (503,689,677) 건물의 취득 0 0 (230,873,323) 구축물의 취득 0 0 (40,000,000) 기계장치의 취득 (1,541,870,000) (2,220,443,082) (2,773,894,087) 차량운반구의 취득 (10,804,000) 0 (211,664,810) 공구와기구의 취득 (215,288,294) (155,992,897) (255,202,190) 비품의 취득 (20,537,864) (28,917,542) (129,062,671) 건설중인자산의 취득 (754,650,000) (408,130,000) (1,252,559,550) 매각예정자산의 취득 0 0 (37,500,000) 공동기업투자의 취득 0 0 (400,000,000) 보증금의 증가 (50,000,000) (3,460,073,084) (105,000,000) 재무활동현금흐름 (1,183,052,320) (2,971,408,190) (25,222,331,073) 단기차입금의 증가 7,775,000,000 7,775,000,000 4,800,000,000 주임종차입금의 증가 1,400,000 0 0 비지배지분유상증자참여 0 0 16,482,438 단기차입금의 상환 (7,775,000,000) (4,300,000,000) (23,340,000,000) 유동성장기부채의 상환 (542,932,000) (1,699,538,000) (6,016,200,000) 주임종차입금의 상환 0 (209,866,488) (98,668,879) 장기차입금의 상환 0 (3,097,520,000) 0 배당금지급 (641,520,320) (400,950,200) (583,944,632) 지급보증채무의 대위변제 0 (1,038,533,502) 0 환율변동효과반영전현금및현금성자산의순증가(감소) 2,392,985,526 (7,261,991,580) 3,370,334,763 현금및현금성자산에대한환율변동효과 (49,938,985) 45,268,794 (953,414,328) 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,343,046,541 (7,216,722,786) 2,416,920,435 기초현금및현금성자산 8,249,875,258 15,466,598,044 13,049,677,609 기말현금및현금성자산 10,592,921,799 8,249,875,258 15,466,598,044 3. 연결재무제표 주석 제 46 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 제 45 기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지 삼성공조주식회사와 그 종속기업 1. 연결기업의 개요 (1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼성공조주식회사(이하 "당사") 는 1954년 5월 20일 삼성공업사로 설립된 후 1970년 6월 11일 삼성라디에터공업(주)로 법인전환하였으며 2000년 6월 9일 현재의 상호로 변경하였습니다. 당사는 경남 창원시 성산구 연덕로 176에 위치하고 있으며, 자동차용 라디에터와 오일쿨러 등의 제조 및 판매를 주요 목적사업으로 하고 있습니다. 당사는 1987년 11월 28일에 한국거래소에 상장하였고, 2000년 6월 9일자로 1주당액면가액을 5,000원에서 500원으로 액면분할 하였습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 보통주 4,063백만원이며, 최대주주는 고호곤 주주 입니다. 최대주주 본인 및 그 특수관계인 6명이 보유한 주식수는 3,616,326주이고, 지분율은 총발행주식수의 44.50% 입니다. (2) 종속기업의 개요1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%) 당 기 전 기 PT.Three Star Indonesia 자동차부품제조 인도네시아 12월말 55.00 55.00 삼성유통(주) 휴게소및주유소 한국 12월말 100.00 100.00 (주)이송 자동차부품제조 한국 12월말 100.00 100.00 (주)카이코 자동차부품제조 한국 12월말 80.00 80.00 태일테크(주) LCD장비제조업 한국 12월말 70.00 70.00 Kosan Maldives PVT Ltd. 관광업 몰디브 12월말 93.00 93.00 특정금전신탁 (주1) 자산운용 한국 12월말 100.00 100.00 (주1) 연결실체가 자산운용목적으로 가입한 금융기관의 특정금전신탁으로 회계기준서 제1110호에 따라간주 종속기업으로 분류하고 있습니다. 2) 당기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 PT.Three Star Indonesia 삼성유통(주) (주)이송 (주)카이코 태일테크(주) Kosan Maldives PVT Ltd 특정금전신탁 유동자산 2,850,588 8,164 9,102,854 - 99 - 20,037,609 비유동자산 1,245,871 - 16,530,147 - 191,927 - - 자산 계 4,096,459 8,164 25,633,001 - 192,026 - 20,037,609 유동부채 892,947 757,586 21,120,750 - 239,179 - - 비유동부채 236,069 - 790,842 - - - - 부채 계 1,129,016 757,586 21,911,592 - 239,179 - - 지배지분 1,632,094 (749,422) 3,721,409 - (33,007) - 20,037,609 비지배지분 1,335,349 - - - (14,146) - - 자본 계 2,967,443 (749,422) 3,721,409 - (47,153) - 20,037,609 (주1) (주)카이코와 Kosan Maldives PVT Ltd.는 법적 청산절차만 남은 휴면법인으로 당기 중 재무상태표상 자산 및 부채를 모두 정리하였습니다. 3) 당기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 PT.Three Star Indonesia 삼성유통(주) (주)이송 (주)카이코 태일테크(주) Kosan Maldives PVT Ltd 특정금전신탁 매출액 3,596,656 2,969,350 16,227,633 - - - - 영업손익 (485,551) (75,557) 253,996 - (67,790) - - 당기순손익 (411,313) 2,542,798 50,804 459,855 (383,909) (33,939) 826,083 기타포괄손익 (106,195) - - - - 1,225 - 당기총포괄손익 (517,508) 2,542,798 50,804 459,855 (383,909) (32,714) 826,083 4) 당기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 PT.Three Star Indonesia 삼성유통(주) (주)이송 (주)카이코 태일테크(주) Kosan Maldives PVT Ltd 영업활동으로 인한 현금흐름 279,949 (2,000,077) 2,783,867 - (2,848) (52) 투자활동으로 인한 현금흐름 (206,787) - (866,929) - - - 재무활동으로 인한 현금흐름 - 1,700,000 (542,932) - 1,400 - 현금및현금성자산의 순증감 73,162 (300,077) 1,374,006 - (1,448) (52) 기초 현금및현금성자산 202,396 300,104 974,410 - 1,547 52 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (63,738) - - - - - 기말 현금및현금성자산 211,820 27 2,348,416 - 99 - 5) 당기와 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 가. 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 사 유 특정금전신탁 간주종속기업으로 분류 나. 당기와 전기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한편, 연결실체의 연결재무제표 는 정기주주총회 제출을 위하여 2016년 2월 26일 에 개최 된 이사회 에서 발행 승인되었습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정) 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 에서 규정하는 조건부 대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나,아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도 부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도 부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적효익소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익 에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용 으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도 부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도 부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호'금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교 환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것 을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 -1) 고객과의 계약식별, 2) 수행의무식별, 3) 거래가격산정, 4) 거래가격을 계약내 수행 의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도 부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. (2) 연결기준 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업(특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가하고 있습니다. 연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을 일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉, 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. (3) 사업결합 종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리 하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다. - 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. - 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산 집단)은 기업회계기준서 제1105호 에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다. 사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음) 동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부대가의 공정가치 변동액은 조건부대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후 보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제1039호나 기업회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일(즉 연결실체가 지배력을 획득한 날)의 공정가치로 재측정하고 그결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다.사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에, 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다. (4) 관계기업 과 공동기업에 대한 투자 관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 관계기업 이나 공동기업 에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업 과공동기업 의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업 과 공동기업 투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업 과 공동기업 의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업 과 공동기업 투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업 과 공동기업 에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업 과 공동기업 에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업 과 공동기업 의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업 과 공동기업 을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 취득일 현재 관계기업 과 공동기업 의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다 . 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 관계기업 과 공동기업 에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업 과공동기업 에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1039호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다 . 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업 (또는 공동기업 ) 처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업 과 공동기업 이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업 과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업 과 공동기업 에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다. 그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다. 연결실체는 관계기업 과 공동기업 투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는경우, 관계기업 과 공동기업 투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업 과 공동기업 투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다. 연결실체가 관계기업 이 나 공동기업 과 거래를 하는 경우, 관계기업 과 공동기업 의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업 과 공동기업 에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다. (5) 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 연결당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다. (6) 매각예정비유동자산 연결실체는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태 에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 연결실체는 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 매각계획을 확약하는 경우, 매각 이후 연결실체가 종전 종속기업에 대한 비지배지분의 보유 여부에 관계없이 앞에서 언급한 조건을 충족한다면 해당 종속기업의 모든 자산과 부채를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 연결실체가 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부의 매각계획을 확약하는 경우, 매각될 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부는 상기에서 언급된 매각예정분류기준을 충족하는 경우 매각예정으로 분류하며, 연결실체는 매각예정으로 분류된 부분과 관련된 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자에 대하여 지분법 적용을 중단합니다. 한편 매각예정으로 분류되지 않는 관계기업 또는 공동기업에대한 투자의 잔여 보유분에 대해서는 지분법을 계속 적용하며, 다만 매각으로 인하여연결실체가 관계기업 또는 공동기업에 대한 유의적인 영향력이 상실되는 경우 매각시점에 지분법의 적용을 중단합니다. 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 매각한 이후에도 연결실체의 관계기업 또는 공동기업 투자에 대한 잔여 보유분에 지분법을 계속 적용하는 경우가 아니라면, 연결실체는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 잔여 보유분을 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 회계처리합니다 . 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. (7) 수익인식 연결실체는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 1) 재화의 판매 연결실체는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다. 2) 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. (8) 외화환산 각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 당사 의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 - 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결실체의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분, 공동약정의 지분의 부분적 처분 또는 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 지분의 부분적 처분 이후 보유하는 지분이 해외사업장을 포함 하는 금융자산이 되는 경우 ) , 지 배 기 업 에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만, 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오지 않는 일부 처분의 경우, 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 외의 모든 일부 처분의 경우(즉 유의적인 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 연결실체의 관계기업이나 공동기업 에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 자본으로 인식하고 있습니다. (9) 차입원가 연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 정부보조금 연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련 원가의 발생 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니 다. (11) 퇴직 급여비용 과 해고급여 확 정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉 시 반영하 고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거 근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익)및 재측정요소로 구성되어 있습니다. 연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익 의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 해고급여에 대한 부채는 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결실체가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다. (12) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다 . 2) 이연법인세 이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차 감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.(13) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 15 ~ 50년 구 축 물 15 ~ 25년 기 계 장 치 8 ~ 12년 기타유형자산 4 ~ 6년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 무형자산1) 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 2) 무형자산의 제거 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니 다. (16) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (18) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (19) 금융자산 금융자산은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. 1) 유효이자율법유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나(적절하다면) 그 보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 2) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있습 니다. 3) 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능지분상품의 배당금은 연결실체가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 5) 대여금 및 수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간종료일에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융상품으로 분류된 상장주식과 비상장주식에 대하여는, 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 연결실체의 과거 경험, 평균신용공여기간 을 초과 하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 대여금 및 수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다. 7) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다.만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결실체가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 연결실체는 당해 금융자산의 기 존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. (20) 금융부채와 지분상품 1) 부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의 에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니 다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 금융부채 금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타금융부채'로 분류하고 있습니다. 4) 당기손익인식금융부채 금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 5) 기타금융부채 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하 여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 6) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. (가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 7) 금융부채의 제거 연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (21) 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측 정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. ( 1) 확정급여형 퇴직급여제도 연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 4. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 당 기 전 기 내 역 단기금융상품 부산은행 - 6,000,000 담보제공 장기금융상품 우리은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 합 계 3,000 6,003,000 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 16,700,545 - 19,450,034 - 차감: 대손충당금 - - - - 매출채권(순액) 16,700,545 - 19,450,034 - 미수금 127,549 - 102,163 - 미수수익 1,625,583 - 844,820 - 단기대여금 - - 200,000 - 보증금 - 127,717 - 98,098 합 계 18,453,677 127,717 20,597,017 98,098 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 또한, 보증금의 경우 비유동성항목이지만, 할인효과가 중요하지 않으므로, 명목금액을 장부금액으로 계상하고 있습니다. (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 금액의 합계와 일치합니다. 제품매출에 대한 평균 신용공여 기간은 60일(내수)~ 90 일(수 출) 입니다. 연결실체는 약정 회수기일로 부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체가 되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있습니다. 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연체된 매출채권 및 기타채권은 없습니다. 6. 당기손익인식금융자산당기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 당기손익인식항목으로 지정된 금융자산 (주1) 환 율연계예금 - - 44,203,965 - 환율연계채권 10,076,391 - - 10,123,156 환율연계파생결합증권 12,441,523 - - 12,513,370 합 계 22,517,914 - 44,203,965 22,636,526 (주1) 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 합성계약에 해당되며, 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 장부금액 평가손실(환입) 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 상품 - 289,065 - 289,065 - - 제품 4,507,460 3,605,383 4,178,217 3,401,462 329,243 203,921 재공품 1,006,309 845,994 997,171 819,248 9,138 26,746 원재료 2,450,320 2,363,182 2,255,001 2,271,610 195,319 91,572 저장품 158,234 268,413 158,234 268,413 - - 미착품 524,781 269,522 524,781 269,522 - - 합 계 8,647,104 7,641,559 8,113,404 7,319,320 533,700 322,239 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 선급금 872,272 1,089,584 선급비용 12,581 16,879 합 계 884,853 1,106,463 9. 매각예정자산(1) 보고기간종료일 현재 매각예정자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(전 기) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 건물 14,744,193 (7,789,177) - 6,955,016 구축물 21,060 (11,559) - 9,501 기계장치 1,662,124 (1,361,261) - 300,863 차량운반구 1,364 (1,363) - 1 비품 159,157 (148,197) - 10,960 합 계 16,587,898 (9,311,557) - 7,276,341 (2) 당기 및 전기 중 매각예정자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분액 손상차손 기말금액 건물 6,955,016 - (6,955,016) - - 구축물 9,501 - (9,501) - - 기계장치 300,863 - (300,863) - - 차량운반구 1 - (1) - - 비품 10,960 - (10,960) - - 합 계 7,276,341 - (7,276,341) - - (전 기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분액 손상차손 기말금액 건물 6,955,016 - - - 6,955,016 구축물 9,501 - - - 9,501 기계장치 300,863 - - - 300,863 차량운반구 1 - - - 1 비품 10,960 - - - 10,960 합 계 7,276,341 - - - 7,276,341 10. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당 기) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 6,971,690 - - - 6,971,690 건물 10,587,503 (4,543,327) - - 6,044,176 구축물 611,246 (442,886) - - 168,360 기계장치 70,515,247 (54,824,594) - - 15,690,653 차량운반구 1,758,777 (1,567,795) - - 190,982 공구와기구 16,220,972 (15,358,440) - - 862,532 비품 2,596,887 (2,348,602) - - 248,285 건설중인자산 243,050 - - - 243,050 합 계 109,505,372 (79,085,644) - - 30,419,728 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 6,974,517 - - - 6,974,517 건물 10,593,902 (4,314,727) - - 6,279,175 구축물 613,634 (433,302) - - 180,332 기계장치 68,455,576 (52,122,187) - - 16,333,389 차량운반구 1,806,010 (1,471,319) - - 334,691 공구와기구 15,916,774 (14,904,180) - - 1,012,594 비품 2,485,050 (2,188,745) - - 296,305 건설중인자산 91,700 - - - 91,700 합 계 106,937,163 (75,434,460) - - 31,502,703 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 대 체 기 타 기말금액 토지 6,974,517 - - - - (2,827) 6,971,690 건물 6,279,175 - - (233,873) - (1,126) 6,044,176 구축물 180,332 - - (11,972) - - 168,360 기계장치 16,333,389 2,071,870 (160,461) (2,866,919) 542,000 (229,226) 15,690,653 차량운반구 334,691 10,804 (6,520) (146,817) - (1,176) 190,982 공구와기구 1,012,594 268,158 - (460,041) 51,800 (9,979) 862,532 비품 296,305 105,018 - (160,777) 9,500 (1,761) 248,285 건설중인자산 91,700 754,650 - - (603,300) - 243,050 합 계 31,502,703 3,210,500 (166,981) (3,880,399) - (246,095) 30,419,728 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 대 체 기 타 기말금액 토지 6,972,890 - - - - 1,627 6,974,517 건물 6,512,597 - (1) (234,280) - 859 6,279,175 구축물 192,304 - - (11,972) - - 180,332 기계장치 16,867,495 2,220,443 (354,742) (2,908,443) 488,500 20,136 16,333,389 차량운반구 515,750 - (5,533) (176,438) - 912 334,691 공구와기구 1,440,091 155,993 - (615,146) 26,400 5,256 1,012,594 비품 463,967 28,918 (1,642) (195,167) - 229 296,305 건설중인자산 198,470 408,130 - - (514,900) - 91,700 합 계 33,163,564 2,813,484 (361,918) (4,141,446) - 29,019 31,502,703 (3) 담보로 제공된 자산 장부금액 11,718백만원의 토지, 건물, 기계장치등이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 34 참고). 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. 11. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 영업권 - 2,406,835 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분액 손상차손 기말금액 영업권 2,406,835 - - (2,406,835) - (전 기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분액 손상차손 기말금액 회원권 5,600 - (5,600) - - 영업권 2,406,835 - - - 2,406,835 합 계 2,412,435 - (5,600) - 2,406,835 12. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 563,780 - 563,780 563,780 - 563,780 건 물 534,437 (498,454) 35,983 534,437 (491,137) 43,300 합 계 1,098,217 (498,454) 599,763 1,098,217 (491,137) 607,080 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 기말금액 토 지 563,780 - - - 563,780 건 물 43,300 - - (7,317) 35,983 합 계 607,080 - - (7,317) 599,763 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 기말금액 토 지 563,928 - (148) - 563,780 건 물 50,617 - - (7,317) 43,300 합 계 614,545 - (148) (7,317) 607,080 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 투자부동산 관련 수익 134,680 128,695 투자부동산 관련 비용 21,413 7,317 (4) 당사의 투자부동산은 임대목적으로 보유중인 것으로서 당기말 현재까지 매각계획은 없으며, 독립적인 외부평가인으로부터 시가감정을 받은 바는 없습니다. 13. 지분법적용기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결대상에서 제외된 종속기업투자로서 지분법을 적용하여 평가한 내역은 다음과 같습니다.(당 기) (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 고산전자(주) 100,000 100.00 500,000 (360,323) 51,280 (전 기) (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 고산전자(주) 100,000 100.00 500,000 (360,323) 138,877 고산전자(주)는 소유지분율이 100%이나, 동사에 대한 연결실체의 지분변동액이 중요하지 아니하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 삼성발레오써멀시스템스(주) 275,000 50% 3,235,740 - 14,184,966 (주)아름 80,000 50% 400,000 - - 합 계 3,635,740 - 14,184,966 (전 기) (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 삼성발레오써멀시스템스(주) 275,000 50% 3,235,740 - 14,512,951 (주)아름 80,000 50% 400,000 - - 합 계 3,635,740 - 14,512,951 연결실체는 상기 회사들에 대한 주주계약서에 따라 이사회에서 과반수에 미달하여 관련활동에 관한 결정에 당사자들 집단의 전체 동의를 요구한다고 볼 수 없어 관계기업투자로 분류하고 있습니다. 또한, 연결실체는 관계기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리하고 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 지분법적용기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 지분법손익 지분법자본변동 배당금수령 기 말 고산전자(주) 138,877 - (87,597) - - 51,280 삼성발레오써멀시스템스(주) 14,512,951 - 572,990 (975) (900,000) 14,184,966 합 계 14,651,828 - 485,393 (975) (900,000) 14,236,246 (전 기) (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 지분법손익 지분법자본변동 배당금수령 기 말 고산전자(주) 138,926 - (49) - - 138,877 삼성발레오써멀시스템스(주) 12,694,872 - 2,566,977 1,102 (750,000) 14,512,951 (주)아름 352,018 - (352,018) - - - 합 계 13,185,816 - 2,214,910 1,102 (750,000) 14,651,828 (4) 보고기간종료일 현재 지분법적용기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 고산전자(주) 삼성발레오써멀시스템스(주) 고산전자(주) 삼성발레오써멀시스템스(주) (주)아름(주1) 유동자산 51,776 27,631,674 50,257 26,577,483 1,290,759 비유동자산 - 21,758,601 91,685 21,703,834 1,175,644 유동부채 496 20,856,624 3,065 18,990,232 2,398,482 비유동부채 - 458,075 - 559,540 246,186 순자산 51,280 28,075,576 138,877 28,731,545 (178,265) 매출 - 61,105,831 - 67,995,615 20,019 영업손익 (387) 1,785,799 (100) 7,669,609 (226,617) 당기순손익 (87,597) 1,145,980 (49) 5,133,952 (265,401) 기타포괄손익 - (1,948) - 2,204 - 총포괄손익 (87,597) 1,144,032 (49) 5,136,156 (265,401) (주1) ㈜아름은 사업중단에 따른 폐업신고(2014.06.30)와 연락두절 등으로 보고기간종료일 현재 재무제표 입수가 불가하여 기재를 생략하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 지분법적용기업의 순자산에서 지분법적용기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 고산전자(주) 삼성발레오써멀시스템스(주) 고산전자(주) 삼성발레오써멀시스템스(주) (주)아름 기말 순자산(A) 51,280 28,075,576 138,877 28,731,545 (178,265) 연결실체 지분율(B) 100% 50% 100% 50% 50% 순자산 지분금액(AXB) 51,280 14,037,788 138,877 14,365,773 (89,133) (+) 영업권 - - - - - (-) 내부거래효과 제거 - (147,178) - (147,178) - (-) 지분법적용중단손익 - - - - (89,133) 기말 장부금액 51,280 14,184,966 138,877 14,512,951 - (6) 당기 및 전기의 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보 중 주요 구성항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 삼성발레오써멀시스템스(주) 삼성발레오써멀시스템스(주) (주)아름 현금및현금성자산 8,944,721 7,124,674 12 유동금융부채 - - 2,238,534 비유동금융부채 - - 220,555 감가상각비 3,130,226 2,733,405 120,889 이자수익 195,834 134,239 2,305 이자비용 - - 19,060 (주) 유동금융부채 및 비유동금융부채는 금융부채 중 매입채무및기타채무를 차감한 금액입니다. 14. 유동ㆍ비유동 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 유동ㆍ비유동 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 65,451,657 - 49,353,363 - 장기금융상품 - 837,641 - 599,182 매도가능금융자산 44,912,338 26,912,838 11,996,787 29,910,024 합 계 110,363,995 27,750,479 61,350,150 30,509,206 (2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 지분증권 188,144 196,172 수익증권 3,444,929 2,430,310 채무증권 68,192,103 39,280,329 합 계 71,825,176 41,906,811 (3) 보고기간종료일 현재 지분증권의 평가 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현 보유손익 누계 기아자동차 2,314 0.0006 20,386 121,716 121,716 101,330 쌍용자동차 352 0.0003 4,928 2,728 2,728 (2,200) 삼성물산 455 0.0002 24,115 63,700 63,700 39,585 합 계 49,429 188,144 188,144 138,715 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현 보유손익 누계 기아자동차 2,314 0.0006 20,386 121,022 121,022 100,636 쌍용자동차 352 0.0003 4,928 3,260 3,260 (1,668) 제일모직 455 0.0003 24,115 71,890 71,890 47,775 합 계 49,429 196,172 196,172 146,743 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간종료일 현재(보고기간종료일 현재의 종가가 없으면 직전 거래일)의 종가로 평가하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 수익증권의 평가내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 보유수량 기준가격 취득원가 공정가치 장부금액 미실현 보유손익 누계 한국투자_신영밸류고배당증권 1,581,224,015 979.74 1,500,000 1,549,188 1,549,188 49,188 한국투자_한국밸류10년배당증권 1,873,020,690 1,012.13 2,000,000 1,895,741 1,895,741 (104,259) 합 계 3,454,244,705 3,500,000 3,444,929 3,444,929 (55,071) (전기말) (단위 : 천원) 구 분 보유수량 기준가격 취득원가 공정가치 장부금액 미실현 보유손익 누계 미래에셋_글로벌다이나믹증권 991,377,863 1,058.58 1,000,000 1,049,453 1,049,453 49,453 한국투자_신영밸류고배당증권 1,369,368,416 1,008.39 1,500,000 1,380,857 1,380,857 (119,143) 합 계 2,360,746,279 2,500,000 2,430,310 2,430,310 (69,690) (5) 보고기간종료일 현재 채무증권의 평가 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 액면금액 취득원가 상각후원가 공정가치 장부금액 미실현 보유손익 누계 화성도시공사 2014-02 4,560,870 4,581,486 4,566,096 4,598,737 4,598,737 17,251 한화건설㈜ 69 3,700,000 3,700,292 3,700,016 3,698,304 3,698,304 (1,988) SK건설 141-2 10,000,000 10,072,667 10,031,152 10,021,538 10,021,538 (51,129) ㈜한진 68 5,000,000 5,011,106 5,005,132 5,019,666 5,019,666 8,560 롯데건설111 1,500,000 1,505,345 1,501,840 1,509,923 1,509,923 4,578 SK건설143-1 2,000,000 2,003,552 2,001,404 2,007,736 2,007,736 4,184 SK건설143-1 7,000,000 7,024,423 7,009,830 7,027,077 7,027,077 2,654 한화건설㈜ 71 4,000,000 4,036,768 4,027,031 4,008,064 4,008,064 (28,704) 대우건설32 7,000,000 7,009,061 7,006,482 7,021,292 7,021,292 12,231 현대산업개발 141-2 5,000,000 4,998,497 4,999,001 5,036,990 5,036,990 38,493 ㈜한진 69-1 7,000,000 7,019,363 7,012,276 7,008,581 7,008,581 (10,782) 효성캐피탈 117 10,000,000 10,009,000 10,005,818 9,969,397 9,969,397 (39,603) 브라질국채 BNTNF10 1,685,742 3,381,014 1,800,596 1,264,798 1,264,798 (733,794) 합 계 68,446,612 70,352,574 68,666,674 68,192,103 68,192,103 (778,049) (전기말) (단위 : 천원) 구 분 액면금액 취득원가 상각후원가 공정가치 장부금액 미실현 보유손익 누계 강원도개발공사 79 4,000,000 4,002,330 4,000,606 4,009,313 4,009,313 6,983 인천도시공사 73 1,000,000 1,002,709 1,001,162 1,005,749 1,005,749 3,040 롯데건설107 3,918,020 3,987,526 3,969,098 3,974,062 3,974,062 (13,464) 롯데건설108 3,000,000 3,011,778 3,005,791 3,007,663 3,007,663 (4,115) 화성도시공사 2014-02 4,560,870 4,581,486 4,576,673 4,607,066 4,607,066 25,580 현대산업개발 141-2 5,000,000 4,998,497 4,998,513 5,024,398 5,024,398 25,901 ㈜한진 68 5,000,000 5,011,106 5,010,921 5,022,619 5,022,619 11,513 롯데건설111 1,500,000 1,505,345 1,504,547 1,512,744 1,512,744 7,399 SK건설143-1 2,000,000 2,003,552 2,003,204 2,006,333 2,006,333 2,781 SK건설143-1 7,000,000 7,024,423 7,022,464 7,022,167 7,022,167 (2,256) 브라질국채 BNTNF10 2,356,393 3,381,014 2,533,185 2,088,215 2,088,215 (504,701) 합 계 39,335,283 40,509,766 39,626,164 39,280,329 39,280,329 (441,339) 15. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 30,182,597 - 32,367,639 - 미지급금 1,780,936 - 2,509,317 - 미지급비용 1,642,865 - 1,874,507 - 장기수입보증금 - 345,000 - 345,000 보증금 - 1,006,838 - 1,227,538 합 계 33,606,398 1,351,838 36,751,463 1,572,538 유동성 매입채무 및 기타채무는 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고있습니다. 유동성 매입채무 및 기타채무는 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. 또한, 보증금의 경우 비유동항목이지만, 할인효과가 중요하지 않으므로, 명목금액을 장부금액으로 계상하고 있습니다. 16. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 유동차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 일반자금 신한은행 2.54 ~ 2.66 7,300,000 3,000,000 시설자금 신한은행 2.38 3,475,000 - 일반자금 우리은행 3.15 - 4,300,000 시설자금 우리은행 2.85 - 3,475,000 주임종단기차입금 임원 - 2,698 1,298 유동성장기차입금 우리은행 2.32 ~ 2.72 542,932 542,932 합 계 11,320,630 11,319,230 (2) 보고기간종료일 현재 비유동차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 일반자금 우리은행 2.32 ~ 2.72 1,147,730 1,690,662 합 계 1,147,730 1,690,662 차감 : 유동항목 (542,932) (542,932) 차감 계 604,798 1,147,730 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물 및 기계장치(채권최고액 16,320,000천원) 등이 우리은행에 담보로 제공되어 있습니다 (주석 34 참조). 17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 선수금 253,619 11,250,319 예수금 410,046 513,959 예수보증금 50,000 100,000 합 계 713,665 11,864,278 18. 유동충당부채 보고기간종료일 현재 유동충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 판매보증충당부채 200,970 724,465 기타유동충당부채 - 661,479 합계 200,970 1,385,944 19. 퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 대신증권에 의하여 2015년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 8,633,826 9,800,434 사외적립자산의 공정가치 (8,428,816) (9,493,119) 순확정급여부채 205,010 307,315 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 확정급여채무 9,800,434 9,066,095 당기근무원가 1,358,973 1,423,483 이자원가 243,079 282,614 재측정요소 재무적 가정 변경효과 91,763 (305,168) 경험조정 변경효과 (825,299) 374,640 인구통계적 가정 변경효과 (714) 218,374 환율변동효과 (7,202) 3,522 급여지급액 (2,027,208) (1,263,126) 기말 확정급여채무 8,633,826 9,800,434 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 사외적립자산 9,493,119 9,022,623 당사의 실제 납입액 50,535 1,183,875 급여지급액(자산관리기관부담지급액) (1,329,557) (1,015,680) 사외적립자산의 이자수익 251,157 297,255 재측정요소 (36,438) 5,046 기말 사외적립자산 8,428,816 9,493,119 (4) 당기와 전기 중 포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 1,358,973 1,423,483 순이자원가 (8,078) (14,641) 종업원 급여에 포함된 총 비용 1,350,895 1,408,842 (5) 퇴직급여채무 산정시 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 2.54% 2.84% 미래임금상승률(물가상승률 포함) 4.87% 5.00% (6) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 단위 : 천원 구 분 당 기 전 기 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 할인율 8,212,765 9,105,591 9,335,992 10,318,374 임금상승율 9,096,626 8,212,309 10,302,524 9,340,569 (7) 당기말 현재 당사의 사외적립자산은 원리금이 보장되는 파생결합사채(ELB) 등에 투자되어 있습니다. 20. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 발행할 보통주식수 20,000,000주 20,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행한 보통주식수 8,126,314주 8,126,314주 자본금 4,063,157천원 4,063,157천원 21. 기타불입자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 주식발행초과금 1,234,594 1,234,594 기타자본잉여금 38,704 38,704 자기주식 (491,116) (491,116) 합 계 782,182 782,182 (2) 자기주식당사는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의3의 규정에 의하여 자사주식의 가격안정화를 위하여 기명식 보통주식 107,310주를 시가로 취득하여 기타불입자본항목에 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 22. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매도가능금융자산평가손익 (541,636) (284,144) 해외사업환산손익 (931,522) (886,586) 지분법자본변동 3,090,875 3,091,635 합 계 1,617,717 1,920,905 (2) 당기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 금액 1,920,905 4,889,236 매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익 (224,813) 19,798 매도가능금융자산의 매각으로 당기손익으로 재분류된 금액 (32,679) (3,025,142) 해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이 (44,936) 36,154 관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액 (760) 859 기말 금액 1,617,717 1,920,905 23. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법정적립금 : 이익준비금 (주1) 2,031,579 2,031,579 임의적립금 : 기업합리화적립금 4,893,495 4,893,495 수출손실준비금 6,968 6,968 연구및인력개발준비금 10,641,996 11,121,996 사업확장적립금 157,100,000 150,400,000 임의적립금 1,180,000 1,180,000 미처분이익잉여금 : (주2) 8,570,669 6,265,203 합 계 184,424,707 175,899,241 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 미처분이익잉여금 중 3,232천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 미처분이익잉여금 6,265,203 11,478,056 지배기업 소유주 지분 당기순이익 8,622,692 10,315,347 배당금 지급 (641,520) (400,950) 확정급여제도의 재측정요소 544,294 (220,584) 임의적립금 이입(적립) (6,220,000) (14,906,666) 기말 미처분이익잉여금 8,570,669 6,265,203 24. 매출액당기 및 전기 중 발생한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출 91,794,560 99,807,376 기타매출 601,532 841,005 합 계 92,396,092 100,648,381 25. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품의 변동 (954,678) (18,751) 원재료와 저장품의 사용액 52,923,308 59,815,119 종업원급여 16,539,629 17,015,478 감가상각비 3,887,716 4,148,763 운반비 908,587 1,055,151 기타 15,971,556 17,823,099 매출원가, 판매비 및 관리비의 합계 89,276,118 99,838,859 26. 판매비 및 관리비(1) 당기 및 전기 중 발생한 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 660,684 694,085 퇴직급여 71,754 81,842 여비교통비 65,498 153,774 판매촉진비 77,031 97,041 광고선전비 1,989 2,352 운송보관비 572,052 681,252 지급수수료 618,137 670,989 수출제비용 10,452 9,452 해외시장개척비 7,587 17,127 판매보증비 - 175,364 합 계 2,085,184 2,583,278 (2) 당기 및 전기 중 발생한 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 2,155,799 2,332,969 퇴직급여 222,353 241,901 복리후생비 91,176 99,071 교육훈련비 2,012 8,314 회의비 418 565 통신비 19,743 23,779 소모품비 14,332 16,856 도서인쇄비 2,960 4,654 차량유지비 62,025 86,376 수도광열비 14,074 23,616 세금과공과 240,987 244,550 지급임차료 32,435 84,189 감가상각비 131,513 153,473 수선비 10,045 4,829 보험료 17,890 13,862 지급수수료 467,892 552,456 경상연구개발비 60,504 176,471 잡비 950 567 합 계 3,547,108 4,068,498 27. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 : 이자수익 5,465,737 2,787,366 배당금수익 473,186 116,770 매도가능금융자산처분이익 15,796 6,023,042 당기손익인식금융자산처분이익 386,822 1,097,482 당기손익인식금융자산평가이익 - 1,927,053 금융비용 : 이자비용 (335,579) (432,223) 매도가능금융자산처분손실 (86,324) (25,389) 당기손익인식금융자산평가손실 (118,612) - 순금융수익(비용) 5,801,026 11,494,101 28. 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자손익(1) 당기 및 전기 중 발생한 종속기업등 투자손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 영업권손상차손 (2,406,835) - 지급보증손실 - (1,038,534) 합 계 (2,406,835) (1,038,534) (2) 지분법손익당기 및 전기 중 발생한 지분법손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 지분법이익 572,990 2,566,976 지분법손실 (87,597) (352,067) 합 계 485,393 2,214,909 29. 기타영업외이익 및 기타영업외비용(1) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 67,546 224,538 투자부동산처분이익 - 1,143 무형자산처분이익 - 350 외환차익 289,692 229,927 외화환산이익 34,980 33,966 판매보증충당부채환입 381,326 - 잡이익 909,955 265,911 합 계 1,683,499 755,835 (2) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분손실 3,464 20,797 기부금 30,000 1,060,000 외환차손 105,252 136,643 외화환산손실 609,675 201,354 잡손실 404,165 1,296,711 합 계 1,152,556 2,715,505 30. 법인세비용과 이연법인세(1) 법인세비용의 구성내역당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액(법인세추납액, 환급액포함) 3,166,025 2,338,961 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 (1,427,276) (1,293,667) 총법인세효과 1,738,749 1,045,294 자본에 직접 반영된 법인세이익(비용) (68,005) 902,606 계속기업과 관련된 법인세비용 1,670,744 1,947,900 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전계속영업이익 7,530,502 11,520,330 적용세율에 따른 세부담액 1,634,710 2,512,473 조정사항 : 비과세수익으로 인한 효과 (101,146) (111,824) 비공제비용으로 인한 효과 10,996 11,240 세액공제로 인한 효과 (92,158) (83,856) 일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과 518,327 17,003 기타 (299,985) (397,136) 계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용 1,670,744 1,947,900 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전계속영업이익) 22.19% 16.91% (3) 이연법인세자산(부채)의 내역보고기간종료일 현재 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자 산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익 자본에 가감 기말 일시적차이에 대한 이연법인세 퇴직급여충당부채 1,750,099 11,068 (153,519) 1,607,648 대손충당금 (37,519) 37,519 - - 건설자금이자(토지) 1,482 - - 1,482 감가상각비 550,346 112,061 - 662,407 무환수입(소모품) 504 - - 504 세금과공과(취득세) 167 - - 167 재고자산평가손실충당금 70,893 46,521 - 117,414 판매보증충당부채 159,382 (115,169) - 44,213 종속기업투자등 (1,512,380) 405,102 - (1,107,278) 외화환산손실 44,298 89,830 - 134,128 기타유동충당부채 145,525 (145,525) - - 종속기업투자손상차손 977,316 374,176 - 1,351,492 미지급비용 14,432 5,897 - 20,329 미수수익 (84,126) (219,862) - (303,988) 퇴직연금운용자산 (1,739,517) 231,693 - (1,507,824) 감가상각누계액 (655,051) 5,100 - (649,951) 연구인력개발준비금 (1,807,667) 647,534 - (1,160,133) 매도가능금융자산 147,894 - 72,626 220,520 당기손익인식금융자산 (72,538) 10,288 - (62,250) 대여금인정이자 (688) - - (688) 종속기업투자등 (621,936) - 12,888 (609,048) 외화환산이익 (6,744) (952) - (7,696) 유형자산처분이익 (251,402) - - (251,402) 합 계 (2,927,230) 1,495,281 (68,005) (1,499,954) (전기말) (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익 자본에 가감 기말 일시적차이에 대한 이연법인세 퇴직급여충당부채 1,581,069 106,814 62,216 1,750,099 대손충당금 (37,519) - - (37,519) 건설자금이자(토지) 1,482 - - 1,482 감가상각비 410,332 140,014 - 550,346 국고보조금 31,399 (31,399) - - 무환수입(소모품) 504 - - 504 세금과공과(취득세) 8,107 (7,940) - 167 재고자산평가손실충당금 67,922 2,971 - 70,893 판매보증충당부채 165,194 (5,812) - 159,382 종속기업투자등 (898,130) (614,250) - (1,512,380) 외화환산손실 154,852 (110,554) - 44,298 기타유동충당부채 - 145,525 - 145,525 종속기업투자손상차손 542,091 435,225 - 977,316 미지급비용 15,948 (1,516) - 14,432 미수수익 (354,546) 270,420 - (84,126) 퇴직연금운용자산 (1,570,683) (168,834) - (1,739,517) 감가상각누계액 (655,051) - - (655,051) 연구인력개발준비금 (2,441,267) 633,600 - (1,807,667) 매도가능금융자산 (312,202) (387,565) 847,661 147,894 당기손익인식금융자산 (58,463) (14,075) - (72,538) 일시상각충당금 (603) 603 - - 대여금인정이자 (688) - - (688) 종속기업투자등 (614,665) - (7,271) (621,936) 외화환산이익 (4,578) (2,166) - (6,744) 유형자산처분이익 (251,402) - - (251,402) 합 계 (4,220,897) 391,061 902,606 (2,927,230) (4) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역보고기간종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 항 목 당 기 전 기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 매도가능금융자산평가손익 (694,405) 152,769 (541,636) (364,287) 80,143 (284,144) 확정급여제도의 재측정요소 (1,729,528) 380,496 (1,349,032) (2,427,340) 534,015 (1,893,325) 지분법자본변동 3,962,660 (871,785) 3,090,875 3,963,634 (871,999) 3,091,635 해외사업환산손익 (1,194,258) 262,737 (931,521) (1,136,649) 250,063 (886,586) 합 계 344,469 (75,783) 268,686 35,358 (7,778) 27,580 (5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 종속기업투자 2,433,319 77,288 31. 주당이익 당기 및 전기의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 계속영업으로부터 발생한 지배기업 소유주 지분 당기순이익 6,079,894,396원 10,218,078,767원 중단영업으로부터 발생한 지배기업 소유주 지분 당기순손익 2,542,797,872원 97,268,374원 지배기업 소유주지분 당기순이익 8,622,692,268원 10,315,347,141원 가중평균유통보통주식수 (주1) 8,019,004주 8,019,004주 계속영업으로 부터 발생한 기본 및 희석주당이익 758원 1,274원 중단영업으로 부터 발생한 기본 및 희석주당손익 317원 12원 기본 및 희석주당이익 (주2) 1,075원 1,286원 (주1) 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 발행주식수 8,126,314 8,126,314 자기주식수 107,310 107,310 유통보통주식수 8,019,004 8,019,004 적수 2,926,936,460 2,926,936,460 가중평균유통보통주식수 8,019,004 8,019,004 (주2) 당사의 경우 희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 32. 현금흐름표 연결현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행예치금 및 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 장기금융상품의 유동성 대체 3,260 11,240 공동기업투자의 관계기업투자 재분류 - 14,512,951 장기차입금의 유동성 대체 542,932 542,932 건설중인자산의 유형자산 대체 603,300 514,900 유형자산 취득대금 중 미지급금 667,350 - 비유동당기손익인식금융자산의 유동성 대체 22,636,526 - 비유동매도가능금융자산의 유동성 대체 33,943,888 - 33. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 특수관계자명 관계기업 삼성발레오써멀시스템스(주), (주)아름 기타 에어윈(주) (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(당 기) (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 수익거래 비용거래 매출 기타수익 자산처분 매입 기타비용 자산취득 관계기업 삼성발레오써멀시스템스(주) 28,585 1,027,793 - 7,189,472 - 530,000 (전 기) (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 수익거래 비용거래 매출 기타수익 자산처분 매입 기타비용 자산취득 관계기업 삼성발레오써멀시스템스(주) 420,285 789,484 - 7,109,119 - - (주)아름 - - - - 1,638,534 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당 기) 단위 : 천원 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 삼성발레오써멀시스템스(주) - - 2,533,705 - (전 기) 단위 : 천원 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 삼성발레오써멀시스템스(주) - - 2,090,148 - (4) 전기 중 특수관계자에 대한 대여 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사의 명칭 계정과목 기초 증가 감소 기말 관계기업 (주)아름 단기대여금 600,000 - (600,000) - (5) 당기와 전기 중 주요 경영진(회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 임원단기급여 999,967 1,107,557 임원퇴직급여 175,464 130,745 합 계 1,175,431 1,238,302 (6) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다. 34. 우발부채(1) 당기말 현재 연결실체의 납품이행담보 등과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 매 수 내 용 어 음 타타대우상용차(주) 1 백 지 자일대우버스(주) 1 백 지 (2) 당기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보제공된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 담보제공자산 채권최고액 우리은행 토지,건물, 기계장치 16,320,000 (3) 당기말 현재 연결실체와 금융기관과의 약정사항 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 약정금융기관명 약정내용 한도약정금액 실행금액 신한은행 E-BIZ 제휴업체승인내역 8,000,000 3,637,343 (4) 당기말 현재 연결실체는 계약이행보증과 관련하여 1,240,388천원의 지급보증을 서울보증보험으로부터 제공받고 있습니다. (5) 당기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 원 고 피 고 사건내용 소송가액 계류법원 ㈜지코 삼성공조(주) 손해배상청구소송 591,882 수원지방법원 평택지원 삼성공조(주) ㈜지코 손해배상청구소송 1,000,000 수원지방법원 평택지원 35. 금융상품 (1) 자본 위험 관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 부채 51,933,846 68,440,625 자본 192,208,967 184,254,186 부채비율 27.02% 37.14% (2) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당 기) (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식 항목지정 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 10,592,922 - 10,592,922 매출채권및기타채권 (주1) - 18,581,393 - 18,581,393 유동금융자산 - 65,451,657 44,912,338 110,363,995 당기손익인식금융자산(주1) 22,517,914 - - 22,517,914 비유동금융자산 - 837,641 26,912,838 27,750,479 합 계 22,517,914 95,463,613 71,825,176 189,806,703 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식 항목지정 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 8,249,875 - 8,249,875 매출채권및기타채권 (주1) - 20,695,116 - 20,695,116 유동금융자산 - 49,353,363 11,996,787 61,350,150 당기손익인식금융자산(주1) 66,840,491 - - 66,840,491 비유동금융자산 - 599,182 29,910,024 30,509,206 합 계 66,840,491 78,897,536 41,906,811 187,644,838 (주1) 장기성매출채권및기타채권, 비유동당기손익인식금융자산이 포함되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 범주별 금융상품손익 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 이자수익 163,630 373,942 대여금및수취채권 이자수익 2,328,318 1,410,718 당기손익인식항목 지정 이자수익 371,012 - 처분손익 386,821 1,097,482 평가손익 (118,611) 1,927,053 배당수익 420,993 - 매도가능금융자산 이자수익 2,602,777 1,002,706 배당수익 52,193 116,770 처분손익 (70,528) 5,997,653 차입금 이자비용 (335,579) (432,223) 합 계 5,801,026 11,494,101 (4) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당 기) (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 (주1) - 34,958,236 34,958,236 차입금 (주1) - 11,925,428 11,925,428 합 계 - 46,883,664 46,883,664 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 (주1) - 38,324,001 38,324,001 차입금 (주1) - 12,466,960 12,466,960 합 계 - 50,790,961 50,790,961 (주1) 장기성 매입채무및기타채무, 비유동차입금이 포함되어 있습니다. (5) 금융위험요소연결실체는 여러활동으로 인하여 시장위험(공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험,이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 자금부서에 의해 이루어지고있습니다. 연결실체의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다. 1) 시장위험가. 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 반대거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 2,410,421 1,930,066 1,158,952 1,250,113 BRL 1,576,169 - 2,219,979 - JYP 147,342 - 137,992 - CNY 537,321 - 222,668 - 합 계 4,671,253 1,930,066 3,739,591 1,250,113 한편, 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 48,036 (48,036) (9,116) 9,116 BRL 157,617 (157,617) 221,998 (221,998) JYP 14,734 (14,734) 13,799 (13,799) CNY 53,732 (53,732) 22,267 (22,267) 합 계 274,119 (274,119) 248,948 (248,948) 나. 가격위험연결실체는 연결재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 주가변동위험에 근거하여수행한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 기타포괄손익 9,407 (9,407) 9,809 (9,809) 다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결실체의 경우 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 대부분 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 당기 119,227천원(전기: 124,657천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된, 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며,연결실체는 보고기간 종료일 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 원금 및 미래에 예상되는 이자금액이 포함되어 있습니다. (당 기) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 매입채무및기타채무 33,606,398 1,351,838 - - 차입금 11,474,734 278,671 339,190 - (전 기) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 매입채무및기타채무 36,751,463 1,572,538 - - 차입금 11,494,424 571,506 620,033 - (6) 공정가치 추정1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 3) 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 환율연계파생결합증권 - 12,441,523 - 12,441,523 환율연계채권 - 10,076,391 - 10,076,391 매도가능금융자산 지분상품 188,144 - - 188,144 수익증권 - 3,444,929 - 3,444,929 채무상품 - 68,192,103 - 68,192,103 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 환율연계예금 - 44,203,965 - 44,203,965 환율연계파생결합증권 - 12,513,370 - 12,513,370 환율연계채권 - 10,123,156 - 10,123,156 매도가능금융자산 지분상품 196,172 - - 196,172 수익증권 - 2,430,310 - 2,430,310 채무상품 - 39,280,329 - 39,280,329 36. 부문정보연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 자동차용 부품인 라디에터, 오일쿨러, 변속기, 기타자동차부품등의 제조 및 판매부문을 국내의 단일부문으로 구분하고 있습니다. (1) 제품에 대한 정보 당기 및 전기의 제품별 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 라디에터 52,953,758 58,601,074 오일쿨러 17,494,027 16,299,823 변속기등 13,899,144 19,698,749 기타자동차부품 8,049,163 5,906,225 기타 - 142,510 합 계 92,396,092 100,648,381 (2) 지역에 대한 정보당기 및 전기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 국 내 80,719,421 93,494,867 유 럽 618,497 591,933 미 국 4,406,428 2,061,068 기 타 6,651,746 4,500,513 합 계 92,396,092 100,648,381 (3) 주요고객에 대한 정보 연결실체의 당기 매출금액 중에는 수익에 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액이 약 28,531,174천원(전기: 30,870,672천원)이 포함되어 있습니다. 37. 중단영업 고속도로 휴게소업을 영위하던 종속기업 삼성유통(주)와 한국도로공사간 휴게소 시설사업협약이 해지되어 사업권을 반납함에 따라 관련 유형자산을 매각예정자산으로 분류한 후 당기 중 처분하였으며, 동 사업부문을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 당기와 전기 중 중단영업에서 발생한 영업손익과 현금흐름은 다음과 같습니다. (1) 중단영업손익 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출액 2,969,350 14,668,073 매출원가 (2,267,174) (10,921,170) 판매비와관리비 (777,733) (3,572,322) 영업외손익 3,514,307 (65,532) 세전중단영업손익 3,438,750 109,049 법인세효과 (895,952) (11,781) 세후중단영업손익 2,542,798 97,268 (2) 중단영업에서 발생한 현금흐름 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 영업활동으로 인한 현금흐름 (2,000,077) 180,458 투자활동으로 인한 현금흐름 - - 재무활동으로 인한 현금흐름 1,700,000 (209,866) 순 현금흐름 (300,077) (29,408) 4. 재무제표 1. 재무상태표 재무상태표 제 46 기 2015.12.31 현재 제 45 기 2014.12.31 현재 제 44 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 46 기 제 45 기 제 44 기 자산 유동자산 139,449,016,912 67,775,829,509 157,881,501,556 현금및현금성자산 8,032,559,322 6,771,365,811 9,915,402,189 매출채권및기타채권 13,014,331,118 15,076,612,391 17,880,066,484 유동금융자산 101,669,436,001 40,338,566,087 76,056,178,244 당기손익인식금융자산 10,076,390,805 0 48,662,504,943 재고자산 5,781,991,356 4,841,966,890 5,029,864,404 기타유동자산 874,308,310 747,318,330 337,485,292 비유동자산 73,900,254,981 144,580,799,795 52,946,609,642 유형자산 13,261,403,583 13,009,922,126 13,258,114,026 무형자산 0 0 5,600,000 투자부동산 599,762,518 607,079,766 614,544,441 종속,공동,관계기업투자 32,856,001,119 90,735,884,067 17,546,730,213 장기매출채권및기타채권 39,714,850 80,938,918 386,761,061 비유동금융자산 27,143,372,911 30,023,818,630 21,134,859,901 당기손익인식금융자산 0 10,123,156,288 0 자산총계 213,349,271,893 212,356,629,304 210,828,111,198 부채 유동부채 26,453,935,246 29,029,778,708 28,476,719,631 매입채무및기타채무 23,501,735,420 26,105,707,246 26,252,172,098 당기법인세부채 2,430,583,413 1,164,896,508 886,567,220 기타유동부채 320,646,125 373,230,522 587,097,078 유동충당부채 200,970,288 1,385,944,432 750,883,235 비유동부채 1,253,677,427 2,196,962,807 4,640,006,218 장기매입채무및기타채무 1,351,837,872 1,392,537,872 1,646,737,872 순확정급여부채(자산) (217,102,834) (349,381,613) (482,791,818) 이연법인세부채 93,729,539 1,087,369,630 3,103,801,103 기타비유동부채 25,212,850 66,436,918 372,259,061 부채총계 27,707,612,673 31,226,741,515 33,116,725,849 자본 자본금 4,063,157,000 4,063,157,000 4,063,157,000 기타불입자본 782,182,357 782,182,357 782,182,357 기타자본구성요소 (541,636,148) (284,143,548) 2,721,200,394 이익잉여금 181,337,956,011 176,568,691,980 170,144,845,598 자본총계 185,641,659,220 181,129,887,789 177,711,385,349 자본과부채총계 213,349,271,893 212,356,629,304 210,828,111,198 2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 46 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 45 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 44 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 46 기 제 45 기 제 44 기 매출액 74,433,440,092 77,899,460,333 80,740,132,746 매출원가 66,550,987,339 71,325,837,709 72,415,076,733 매출총이익 7,882,452,753 6,573,622,624 8,325,056,013 판매비 2,042,873,603 2,510,329,728 2,324,182,701 관리비 2,420,260,760 2,365,822,563 2,705,768,863 영업이익 3,419,318,390 1,697,470,333 3,295,104,449 금융수익 6,264,270,788 10,900,173,502 6,065,308,270 금융비용 133,089,402 25,389,030 11,926,631 종속기업등투자손익 (2,168,592,859) (2,788,509,002) 6,471,610,545 기타영업외이익 963,353,604 470,859,072 2,649,622,141 기타영업외비용 675,810,140 1,940,417,677 1,249,708,304 법인세비용차감전순이익 7,669,450,381 8,314,187,198 17,220,010,470 법인세비용 2,802,959,744 1,268,806,309 2,060,380,525 당기순이익 4,866,490,637 7,045,380,889 15,159,629,945 기타포괄손익 286,801,114 (3,225,928,249) 753,115,384 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 544,293,714 (220,584,307) 188,704,444 확정급여제도의 재측정손익 544,293,714 (220,584,307) 188,704,444 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (257,492,600) (3,005,343,942) 564,410,940 매도가능금융자산평가손익 (257,492,600) (3,005,343,942) 564,410,940 총포괄손익 5,153,291,751 3,819,452,640 15,912,745,329 주당이익 기본주당이익 607 879 1,890 희석주당이익 607 879 1,890 3. 자본변동표 자본변동표 제 46 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 45 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 44 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 4,063,157,000 782,182,357 2,156,789,454 155,277,651,449 162,279,780,260 자본의 변동 배당금지급 0 0 0 (481,140,240) (481,140,240) 당기순이익 0 0 0 15,159,629,945 15,159,629,945 매도가능금융자산평가손익 0 0 564,410,940 0 564,410,940 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 188,704,444 188,704,444 자본증가(감소)합계 0 0 564,410,940 14,867,194,149 15,431,605,089 2013.12.31 (기말자본) 4,063,157,000 782,182,357 2,721,200,394 170,144,845,598 177,711,385,349 2014.01.01 (기초자본) 4,063,157,000 782,182,357 2,721,200,394 170,144,845,598 177,711,385,349 자본의 변동 배당금지급 0 0 0 (400,950,200) (400,950,200) 당기순이익 0 0 0 7,045,380,889 7,045,380,889 매도가능금융자산평가손익 0 0 (3,005,343,942) 0 (3,005,343,942) 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 (220,584,307) (220,584,307) 자본증가(감소)합계 0 0 (3,005,343,942) 6,423,846,382 3,418,502,440 2014.12.31 (기말자본) 4,063,157,000 782,182,357 (284,143,548) 176,568,691,980 181,129,887,789 2015.01.01 (기초자본) 4,063,157,000 782,182,357 (284,143,548) 176,568,691,980 181,129,887,789 자본의 변동 배당금지급 0 0 0 (641,520,320) (641,520,320) 당기순이익 0 0 0 4,866,490,637 4,866,490,637 매도가능금융자산평가손익 0 0 (257,492,600) 0 (257,492,600) 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 544,293,714 544,293,714 자본증가(감소)합계 0 0 (257,492,600) 4,769,264,031 4,511,771,431 2015.12.31 (기말자본) 4,063,157,000 782,182,357 (541,636,148) 181,337,956,011 185,641,659,220 4. 현금흐름표 현금흐름표 제 46 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 45 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 44 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 46 기 제 45 기 제 44 기 영업활동현금흐름 7,076,094,620 5,952,371,590 12,906,868,744 당기순이익 4,866,490,637 7,045,380,889 15,159,629,945 당기순이익조정을 위한 가감 1,883,856,791 (3,026,792,479) (8,941,998,383) 법인세비용 2,802,959,744 1,268,806,309 2,060,380,525 퇴직급여 1,022,451,996 1,040,624,232 1,052,785,691 감가상각비 1,890,979,093 1,964,010,600 1,816,550,379 외화환산손실 609,674,818 201,353,557 703,871,800 판매보증비 0 175,364,049 157,289,709 유형자산처분손실 0 4,531,548 107,327 매도가능금융자산처분손실 86,323,919 25,389,030 11,926,631 당기손익인식금융자산평가손실 46,765,483 0 0 종속기업투자손상차손 4,195,216,610 1,749,975,500 0 지급보증손실 0 1,038,533,502 0 잡손실 0 661,479,451 0 이자수익 (4,875,288,405) (2,583,160,923) (5,057,477,519) 배당금수익 (1,373,186,034) (866,770,248) (742,090,162) 당기손익인식금융자산처분이익 0 (1,097,482,438) 0 당기손익인식금융자산평가이익 0 (329,718,267) (265,740,589) 매도가능금융자산처분이익 (15,796,349) (6,023,041,626) 0 외화환산이익 (34,979,631) (30,655,727) (20,807,625) 유형자산처분이익 (63,314,938) (224,538,455) (34,923,469) 종속기업투자처분이익 (2,026,623,751) 0 0 무형자산처분이익 0 (350,000) 0 투자부동산처분이익 0 (1,142,573) (2,152,260,536) 판매보증충당부채환입 (381,325,764) 0 0 지급보증충당부채환입 0 0 (6,471,610,545) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (2,305,151,621) (531,601,505) 2,535,661,343 매출채권의 감소(증가) 2,851,904,738 1,811,790,388 1,489,591,107 기타채권의 감소(증가) 221,547,914 (218,598,624) (68,297,366) 재고자산의 감소(증가) (940,024,466) 187,897,514 167,409,857 기타유동자산의 감소(증가) (126,989,980) (409,833,038) 287,021,910 매입채무의 증가(감소) (3,018,004,236) 224,954,357 2,219,768,746 기타채무의 증가(감소) (199,837,430) (370,833,674) (29,709,202) 기타유동부채의 증가(감소) (57,039,018) (110,981,704) 185,434,880 유동충당부채의 증가(감소) (803,648,380) (201,782,303) (290,982,190) 장기매입채무및기타채무의증가(감소) (40,700,000) (254,200,000) (23,000,000) 퇴직금의 지급 (1,406,616,364) (1,134,666,812) (1,584,174,441) 사외적립자산의 감소(증가) 1,214,255,601 (55,347,609) 182,598,042 이자수취 3,909,775,215 3,683,945,332 5,550,949,152 배당금수취 1,373,186,034 866,770,248 742,090,162 법인세납부 (2,652,062,436) (2,085,330,895) (2,139,463,475) 투자활동현금흐름 (5,187,179,424) (7,649,136,449) (9,112,816,970) 단기금융상품의 처분 37,218,447,138 73,021,915,236 126,080,332,242 건물의 처분 0 220,000,000 0 구축물의 처분 0 0 83,346,361 기계장치의 처분 208,500,000 4,000,000 0 차량운반구의 처분 800,000 1,545,455 14,481,819 투자부동산의 처분 0 1,290,000 3,166,653,639 무형자산의 처분 0 5,950,000 0 보증금의 감소 0 3,400,000,000 105,000,000 매도가능금융자산의 처분 12,976,013,610 22,887,429,007 5,000,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 0 49,759,987,381 0 종속기업투자의 처분 64,845,753,105 0 0 단기금융상품의 취득 (65,626,232,437) (28,341,778,644) (73,010,675,236) 매도가능금융자산의 취득 (43,889,349,460) (38,652,867,509) (18,606,278,067) 당기손익인식금융자산의 취득 0 (9,793,438,021) (48,396,764,354) 기계장치의 취득 (1,483,370,000) (1,689,600,000) (2,177,112,985) 차량운반구의 취득 0 0 (42,016,810) 비품의 취득 (17,778,364) (24,440,000) (111,839,029) 건설중인자산의 취득 (165,500,000) 0 (1,112,409,550) 보증금의 증가 0 (3,400,000,000) (105,000,000) 장기금융상품의 취득 (120,000,000) (110,000,000) (535,000) 종속기업투자의 취득 (9,134,463,016) (74,939,129,354) 0 재무활동현금흐름 (641,520,320) (1,439,483,702) (2,074,020,821) 배당금지급 (641,520,320) (400,950,200) (481,140,240) 지급보증채무의 대위변제 0 (1,038,533,502) (1,592,880,581) 환율변동효과반영전현금및현금성자산의순증가(감소) 1,247,394,876 (3,136,248,561) 1,720,030,953 현금및현금성자산에대한환율변동효과 13,798,635 (7,787,817) (46,788,845) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,261,193,511 (3,144,036,378) 1,673,242,108 기초현금및현금성자산 6,771,365,811 9,915,402,189 8,242,160,081 기말현금및현금성자산 8,032,559,322 6,771,365,811 9,915,402,189 5. 이익잉여금처분계산서 이익잉여금처분계산서 제46기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 처분확정일 : 2016년 3월25일 제45기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 처분확정일 : 2015년 3월20일 제44기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 처분확정일 : 2014년 3월21일 (단위 : 원) 구 분 제46기 제45기 제44기 I. 미처분이익잉여금 5,483,917,890 6,934,653,859 15,417,474,144 1. 전기이월미처분이익잉여금 73,133,539 109,857,277 69,139,755 2. 당기순이익 4,866,490,637 7,045,380,889 15,159,629,945 3. 확정급여제도의 재측정요소 544,293,714 (220,584,307) 188,704,444 II. 임의적립금등의이입액 2,943,333,333 2,880,000,000 1,813,333,333 1. 연구및인력개발준비금 2,943,333,333 2,880,000,000 1,813,333,333 합 계 8,427,251,223 9,814,653,859 17,230,807,477 III. 이익잉여금처분액 8,401,900,400 9,741,520,320 17,120,950,200 1. 연구및인력개발준비금 2,600,000,000 2,400,000,000 2,420,000,000 2. 사업확장적립금 5,000,000,000 6,700,000,000 14,300,000,000 3. 배당금 (1) 현금배당 주당배당금(률) 보통주 - 제46기 100원(20%) - 제45기 80원(16%) - 제44기 50원(10%) 801,900,400 641,520,320 400,950,200 IV. 차기이월미처분이익잉여금 25,350,823 73,133,539 109,857,277 5. 재무제표 주석 제 46 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 제 45 기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지 삼성공조주식회사 1. 회사의 개요 삼성공조주식회사(이하 "당사")는 1954년 5월 20일 삼성공업사로 설립된 후 1970년 6월 11일 삼성라디에터공업(주)로 법인전환하였으며 2000년 6월 9일 현재의 상호로 변경하였습니다. 당사는 경남 창원시 성산구 연덕로 176에 위치하고 있으며, 자동차용 라디에터와 오일쿨러 등의 제조 및 판매를 주요 목적사업으로 하고 있습니다.당사는 1987년 11월 28일 한국거래소에 보통주식을 상장하였고, 2000년 6월 9일자로 1주당 액면가액을 5,000원에서 500원으로 액면분할 하였습니다.당기말 현재 당사의 자본금은 보통주 4,063백만원이며, 최대주주는 고호곤 주주 입니다. 최대주주 본인 및 그 특수관계인 6명이 보유한 주식수는 3,616,326주이고, 지분율은 총발행주식수의 44.50% 입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표 입니다. 한편, 당사의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표 는 2016년 2월 26일 에 개최 된 이사회 에서 발행 승인되었습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급 한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다. - 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정) 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고, '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고 영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며, 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고, 주석 공시순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적효익소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가 치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련정보를공시하여야 하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대 신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형,위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 -1) 고객과의계약식별, 2) 수행의무식별, 3) 거래가격산정, 4) 거래가격을 계약내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부 터 적용될 예정 입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과측정'에 따른 방법뿐만아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 한편, 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 수익인식 당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 1) 재화의 판매 당사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다. 2) 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. (3) 외화환산 재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 경영성과와 재무상태 는 당사 의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 퇴직급여비용과 해고급여 확 정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉 시 반영하 고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거 근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. 당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출 된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익 의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다. (6) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에 서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (7) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 15 ~ 30년 구 축 물 15년 기 계 장 치 8년 기타유형자산 4년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 무형자산 1) 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인 식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 2) 무형자산의 제거 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익 으로 인식하고 있습니다. (11) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품(개별법)을 제외하고는 총평균법 에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (12) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (13) 금융자산 금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. 1) 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나(적절하다면) 그 보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 2) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있습니다. 3) 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능지분상품의 배당금은 당사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.5) 대여금 및 수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사의 과거 경험, 평균신용공여기간 을 초과 하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 대여금 및 수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다. 7) 금융자산의 제거 금융자 산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고, 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고, 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기 존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. (14) 금융부채와 지분상품 1) 부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니 다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 금융부채금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타금융부채'로 분류하고 있습니다. 4) 당기손익인식금융부채 금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 5) 기타금융부채 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나(적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할 인액을 포함하 여 예상 되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 6) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. (가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 7) 금융부채의 제거 당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 공 정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한, 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로 부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. (1) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금인상률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 4. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 당 기 전 기 내 역 단기금융상품 부산은행 - 6,000,000 담보제공 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 11,333,685 - 14,177,523 - 차감: 대손충당금 - - - - 매출채권(순액) 11,333,685 - 14,177,523 - 미수금 216,686 25,213 140,622 66,437 미수수익 1,463,960 - 758,467 - 보증금 - 14,502 - 14,502 합 계 13,014,331 39,715 15,076,612 80,939 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 또한, 보증금 및 미수금의 경우비유동성항목이지만, 할인효과가 중요하지 않으므로, 명목금액을 장부금액으로 계상하고 있습니다. (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 금액의 합계와 일치합니다. 제품매출에 대한 평균 신용공여 기간은 60일(내수)~ 90 일(수 출) 입니다. 당사는 약정 회수기일로 부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체가 되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있습니다. 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연체된 매출채권 및 기타채권은 없습니다. 6. 당기손익인식금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 당기손익인식항목으로 지정된 금융자산 (주1) 환율연계채권 10,076,391 - - 10,123,156 합 계 10,076,391 - - 10,123,156 (주1) 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 합성계약에 해당되며, 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. 7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 장부금액 평가손실(환입) 당기 전기 당기 전기 당기 전기 제품 3,935,233 2,988,606 3,658,067 2,795,580 277,166 193,026 재공품 343,455 306,067 343,455 306,067 - - 원재료 1,369,420 1,470,798 1,255,688 1,470,798 113,732 - 미착품 524,781 269,522 524,781 269,522 - - 합 계 6,172,889 5,034,993 5,781,991 4,841,967 390,898 193,026 8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 선급금 861,727 731,479 선급비용 12,581 15,839 합 계 874,308 747,318 9. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당 기) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,683,036 - - 1,683,036 건물 8,164,261 (4,106,868) - 4,057,393 구축물 388,597 (344,231) - 44,366 기계장치 54,005,769 (46,877,887) - 7,127,882 차량운반구 1,238,098 (1,223,400) - 14,698 공구와기구 11,479,291 (11,478,453) - 838 비품 1,719,489 (1,551,798) - 167,691 건설중인자산 165,500 - - 165,500 합 계 78,844,041 (65,582,637) - 13,261,404 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,683,036 - - 1,683,036 건물 8,164,261 (3,926,366) - 4,237,895 구축물 388,597 (338,704) - 49,893 기계장치 52,234,209 (45,409,242) - 6,824,967 차량운반구 1,261,597 (1,187,599) - 73,998 공구와기구 11,479,291 (11,478,453) - 838 비품 1,617,231 (1,477,936) - 139,295 합 계 76,828,222 (63,818,300) - 13,009,922 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 대 체 기말금액 토지 1,683,036 - - - - 1,683,036 건물 4,237,895 - - (180,502) - 4,057,393 구축물 49,893 - - (5,527) - 44,366 기계장치 6,824,967 2,013,370 (145,984) (1,564,471) - 7,127,882 차량운반구 73,998 - (1) (59,299) - 14,698 공구와기구 838 - - - - 838 비품 139,295 102,258 - (73,862) - 167,691 건설중인자산 - 165,500 - - - 165,500 합 계 13,009,922 2,281,128 (145,985) (1,883,661) - 13,261,404 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 대 체 기말금액 토지 1,683,036 - - - - 1,683,036 건물 4,418,398 - (1) (180,502) - 4,237,895 구축물 55,421 - - (5,528) - 49,893 기계장치 6,748,684 1,689,600 (5) (1,613,312) - 6,824,967 차량운반구 165,502 - (5,533) (85,971) - 73,998 공구와기구 838 - - - - 838 비품 186,235 24,440 - (71,380) - 139,295 합 계 13,258,114 1,714,040 (5,539) (1,956,693) - 13,009,922 1 0. 무형자산 당기 중 무형자산 장부금액의 변동은 없으며, 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (전 기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분액 기말금액 회원권 5,600 - 5,600 - 11. 투자부동산 (1) 투자부동산 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 563,780 - 563,780 563,780 - 563,780 건 물 534,437 (498,454) 35,983 534,437 (491,137) 43,300 합 계 1,098,217 (498,454) 599,763 1,098,217 (491,137) 607,080 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 기말금액 토 지 563,780 - - - 563,780 건 물 43,300 - - (7,317) 35,983 합 계 607,080 - - (7,317) 599,763 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 기말금액 토 지 563,928 - (148) - 563,780 건 물 50,617 - - (7,317) 43,300 합 계 614,545 - (148) (7,317) 607,080 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 투자부동산 관련 수익 134,680 128,695 투자부동산 관련 비용 21,413 7,317 (4) 당사의 투자부동산은 임대목적으로 보유중인 것으로서 당기말 현재까지 매각계획은 없으며, 독립적인 외부평가인으로부터 시가감정을 받은 바는 없습니다. 12. 종 속기업, 관계기업, 공동기업에 대한 투자자산 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 종속기업 24,266,882 82,146,765 관계기업 8,589,119 8,589,119 계 32,856,001 90,735,884 (2) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 삼성유통(주) 1,340,000 100.00 6,107,379 (6,107,379) - PT.Three Star Indonesia 3,740 55.00 913,231 - 913,231 (주)이송 600,000 100.00 6,154,728 (2,406,835) 3,747,893 (주)카이코 720,000 80.00 2,103,726 (2,103,726) - 태일테크(주) 23,333 70.00 2,449,965 (2,449,965) - 고산전자(주) 100,000 100.00 500,000 (448,705) 51,295 특정금전신탁(주1) - 100.00 19,554,463 - 19,554,463 합 계 37,783,492 (13,516,610) 24,266,882 (전 기) (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 삼성유통(주) 1,000,000 100.00 4,407,379 (4,407,379) - PT.Three Star Indonesia 3,740 55.00 913,231 - 913,231 (주)이송 600,000 100.00 6,154,728 - 6,154,728 (주)카이코 720,000 80.00 2,103,726 (2,103,726) - 태일테크(주) 23,333 70.00 2,449,965 (2,449,965) - 고산전자(주) 100,000 100.00 500,000 (360,323) 139,677 특정금전신탁(주1) - 100.00 74,939,129 - 74,939,129 합 계 91,468,158 (9,321,393) 82,146,765 (주1) 당사가 자금운용목적으로 가입한 금융기관의 특정금전신탁으로 회계기준서 제1110호에 따라 간주 종속기업으로분류하고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 삼성발레오써멀시스템스(주) 275,000 50.00 8,589,119 - 8,589,119 (전 기) (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 삼성발레오써멀시스템스(주) 275,000 50.00 8,589,119 - 8,589,119 당사는 상기 회사에 대한 주주계약서에 따라 이사회에서 과반수에 미달하여 관련활동에 관한 결정에 당사자들 집단의 전체 동의를 요구 한다고 볼 수 없어 관계기업투자로 분류하고 있습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 종속기업, 관계기업, 공동기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당 기) (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 순이익(손실) 종속기업 삼성유통(주) 8,164 757,586 2,969,350 2,542,798 PT.Three Star Indonesia 4,096,459 1,129,016 3,596,656 (411,313) (주)이송 25,633,001 21,911,592 16,227,633 50,804 (주)카이코 - - - 459,855 태일테크(주) 192,026 239,179 - (383,909) 고산전자(주) 51,776 496 - (87,597) 특정금전신탁 20,037,609 - - 826,083 관계기업 삼성발레오써멀시스템스(주) 49,390,275 21,314,699 61,105,831 1,145,980 (전 기) (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 순이익(손실) 종속기업 삼성유통(주) 8,017,850 13,010,070 14,668,073 97,268 PT.Three Star Indonesia 4,073,902 588,950 2,336,719 (451,404) (주)이송 24,851,692 21,181,086 22,048,364 (90,164) (주)카이코 371,485 831,340 - (198) 태일테크(주) 578,203 241,447 - (1,662,357) 고산전자(주) 141,942 3,065 - (49) 특정금전신탁 76,622,817 - - 1,683,687 관계기업 삼성발레오써멀시스템스(주) 48,281,317 19,549,772 67,995,615 5,133,952 13. 유동ㆍ비유동 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 유동ㆍ비유동 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 단기금융상품 56,757,098 - 28,341,779 - 장기금융상품 - 230,535 - 113,795 매도가능금융자산 44,912,338 26,912,838 11,996,787 29,910,024 합 계 101,669,436 27,143,373 40,338,566 30,023,819 (2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 지분증권 188,144 196,172 수익증권 3,444,929 2,430,310 채무증권 68,192,103 39,280,329 합 계 71,825,176 41,906,811 (3) 보고기간종료일 현재 지분증권의 평가 내역은 다음과 같습니다.(당 기) (단위 : 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현 보유손익 누계 기아자동차 2,314 0.0006 20,386 121,716 121,716 101,330 쌍용자동차 352 0.0003 4,928 2,728 2,728 (2,200) 삼성물산 455 0.0002 24,115 63,700 63,700 39,585 합 계 49,429 188,144 188,144 138,715 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현 보유손익 누계 기아자동차 2,314 0.0006 20,386 121,022 121,022 100,636 쌍용자동차 352 0.0003 4,928 3,260 3,260 (1,668) 제일모직 455 0.0003 24,115 71,890 71,890 47,775 합 계 49,429 196,172 196,172 146,743 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간종료일 현재(보고기간종료일 현재의 종가가 없으면 직전 거래일)의 종가로 평가하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 수익증권의 평가내역은 다음과 같습니다.(당 기) (단위 : 천원) 구 분 보유수량 기준가격 취득원가 공정가치 장부금액 미실현 보유손익 누계 한국투자_신영밸류고배당증권 1,581,224,015 979.74 1,500,000 1,549,188 1,549,188 49,188 한국투자_한국밸류10년배당증권 1,873,020,690 1,012.13 2,000,000 1,895,741 1,895,741 (104,259) 합 계 3,500,000 3,444,929 3,444,929 (55,071) (전 기) (단위 : 천원) 구 분 보유수량 기준가격 취득원가 공정가치 장부금액 미실현 보유손익 누계 미래에셋_글로벌다이나믹증권 991,377,863 1,058.58 1,000,000 1,049,453 1,049,453 49,453 한국투자_신영밸류고배당증권 1,369,368,416 1,008.39 1,500,000 1,380,857 1,380,857 (119,143) 합 계 2,500,000 2,430,310 2,430,310 (69,690) (5) 보고기간종료일 현재 채무증권의 평가 내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위 : 천원) 구 분 액면금액 취득원가 상각후원가 공정가치 장부금액 미실현 보유손익 누계 화성도시공사 2014-02 4,560,870 4,581,486 4,566,096 4,598,737 4,598,737 17,251 한화건설㈜ 69 3,700,000 3,700,292 3,700,016 3,698,304 3,698,304 (1,988) SK건설 141-2 10,000,000 10,072,667 10,031,152 10,021,538 10,021,538 (51,129) ㈜한진 68 5,000,000 5,011,106 5,005,132 5,019,666 5,019,666 8,560 롯데건설111 1,500,000 1,505,345 1,501,840 1,509,923 1,509,923 4,578 SK건설143-1 2,000,000 2,003,552 2,001,404 2,007,736 2,007,736 4,184 SK건설143-1 7,000,000 7,024,423 7,009,830 7,027,077 7,027,077 2,654 한화건설㈜ 71 4,000,000 4,036,768 4,027,031 4,008,064 4,008,064 (28,704) 대우건설32 7,000,000 7,009,061 7,006,482 7,021,292 7,021,292 12,231 현대산업개발 141-2 5,000,000 4,998,497 4,999,001 5,036,990 5,036,990 38,493 ㈜한진 69-1 7,000,000 7,019,363 7,012,276 7,008,581 7,008,581 (10,782) 효성캐피탈 117 10,000,000 10,009,000 10,005,818 9,969,397 9,969,397 (39,603) 브라질국채 BNTNF10 1,685,742 3,381,014 1,800,596 1,264,798 1,264,798 (733,794) 합 계 68,446,612 70,352,574 68,666,674 68,192,103 68,192,103 (778,049) (전 기) (단위 : 천원) 구 분 액면금액 취득원가 상각후원가 공정가치 장부금액 미실현 보유손익 누계 강원도개발공사 79 4,000,000 4,002,330 4,000,606 4,009,313 4,009,313 6,983 인천도시공사 73 1,000,000 1,002,709 1,001,162 1,005,749 1,005,749 3,040 롯데건설107 3,918,020 3,987,526 3,969,098 3,974,062 3,974,062 (13,464) 롯데건설108 3,000,000 3,011,778 3,005,791 3,007,663 3,007,663 (4,115) 화성도시공사 2014-02 4,560,870 4,581,486 4,576,673 4,607,066 4,607,066 25,580 현대산업개발 141-2 5,000,000 4,998,497 4,998,513 5,024,398 5,024,398 25,901 ㈜한진 68 5,000,000 5,011,106 5,010,921 5,022,619 5,022,619 11,513 롯데건설111 1,500,000 1,505,345 1,504,547 1,512,744 1,512,744 7,399 SK건설143-1 2,000,000 2,003,552 2,003,204 2,006,333 2,006,333 2,781 SK건설143-1 7,000,000 7,024,423 7,022,464 7,022,167 7,022,167 (2,256) 브라질국채 BNTNF10 2,356,393 3,381,014 2,533,185 2,088,215 2,088,215 (504,701) 합 계 39,335,283 40,509,766 39,626,164 39,280,329 39,280,329 (441,339) 14. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 21,514,915 - 24,002,494 - 미지급금 856,270 - 933,310 - 미지급비용 1,130,550 - 1,169,903 - 장기수입보증금 - 345,000 - 345,000 보증금 - 1,006,838 - 1,047,539 합 계 23,501,735 1,351,838 26,105,707 1,392,539 유동성 매입채무 및 기타채무는 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고있습니다. 유동성 매입채무 및 기타채무는 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. 또한, 보증금의 경우 비유동항목이지만, 할인효과가 중요하지 않으므로, 명목금액을 장부금액으로 계상하고 있습니다. 15. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 220,368 - 277,407 - 금융보증계약부채 (주1) 100,278 25,213 95,824 66,437 합 계 320,646 25,213 373,231 66,437 (주1) 당사는 종속기업의 차입금에 대하여 지급보증 및 단기금융상품을 담보로 제공하고있습니다. 16. 유동충당부채 보고기간종료일 현재 유동충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 판매보증충당부채 200,970 724,465 기타유동충당부채 - 661,479 합 계 200,970 1,385,944 17. 퇴직급여제도 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 대신증권에 의하여 2015년 12월 31일을 기준일로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 8,005,072 8,872,330 사외적립자산의 공정가치 (8,222,175) (9,221,712) 순확정급여부채(자산) (217,103) (349,382) (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 확정급여채무 8,872,330 8,381,271 당기근무원가 1,030,530 1,055,265 이자원가 243,079 282,614 재측정요소 재무적 가정 변경효과 91,763 (305,168) 경험조정 효과 (825,299) 374,641 인구통계적 가정 변경효과 (714) 218,374 급여지급액 (1,406,617) (1,134,667) 기말 확정급여채무 8,005,072 8,872,330 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 사외적립자산 9,221,712 8,864,063 당사의 실제 납입액 37,304 1,037,654 급여지급액(자산관리기관부담지급액) (1,251,560) (982,306) 사외적립자산의 이자수익 251,157 297,255 재측정요소 (36,438) 5,046 기말 사외적립자산 8,222,175 9,221,712 (4) 당기와 전기 중 포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 1,030,530 1,055,265 순이자원가 (8,078) (14,641) 종업원 급여에 포함된 총 비용 1,022,452 1,040,624 (5) 퇴직급여채무 산정시 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 2.54% 2.84% 미래임금상승률(물가상승률 포함) 4.87% 5.00% (6) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 단위 : 천원 구분 당 기 전 기 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 할인율 7,584,011 8,476,837 8,407,888 9,390,270 임금상승율 8,467,872 7,583,555 9,374,420 8,412,465 (7) 당기말 현재 당사의 사외적립자산은 원리금이 보장되는 파생결합사채(ELB)에 투자되어 있습니다. 18. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 발행할 보통주식수 20,000,000주 20,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행한 보통주식수 8,126,314주 8,126,314주 자본금 4,063,157천원 4,063,157천원 19. 기타불입자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 주식발행초과금 1,234,594 1,234,594 기타자본잉여금 38,704 38,704 자기주식 (491,116) (491,116) 합 계 782,182 782,182 (2) 자기주식당사는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 3의 규정에 의하여 자사주식의 가격안정화를 위하여 기명식 보통주식 107,310주를 시가로 취득하여 기타불입자본항목에 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 20. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매도가능금융자산평가손익 (541,636) (284,144) (2) 당기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 금액 (284,144) 2,721,200 매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익 (224,813) 19,798 매도가능금융자산의 매각으로 당기손익으로 재분류된 금액 (32,679) (3,025,142) 기말 금액 (541,636) (284,144) 21. 이익잉여금과 배당금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법정적립금 : 이익준비금 (주1) 2,031,579 2,031,579 임의적립금 : 기업합리화적립금 4,893,495 4,893,495 수출손실준비금 6,968 6,968 연구및인력개발준비금 10,641,996 11,121,996 사업확장적립금 157,100,000 150,400,000 임의적립금 1,180,000 1,180,000 미처분이익잉여금 : (주2) 5,483,918 6,934,654 합 계 181,337,956 176,568,692 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 미처분이익잉여금 중 3,232천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 미처분이익잉여금 6,934,654 15,417,475 당기손익 4,866,490 7,045,381 배당금 지급 (641,520) (400,950) 확정급여제도의 재측정요소 544,294 (220,585) 임의적립금 이입(적립) (6,220,000) (14,906,667) 기말 미처분이익잉여금 5,483,918 6,934,654 (3) 이익잉여금처분계산서당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. 이익잉여금처분계산서===================== 제 46 기 2015년 01월 01일 부터 제 45 기 2014년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지 처분확정일 2016년 03월 25일 처분확정일 2015년 03월 20일 삼성공조주식회사 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 I. 미처분이익잉여금 5,483,917,890 6,934,653,859 1. 전기이월미처분이익잉여금 73,133,539 109,857,277 2. 당기순이익 4,866,490,637 7,045,380,889 3. 확정급여제도의 재측정요소 544,293,714 (220,584,307) II. 임의적립금등의이입액 2,943,333,333 2,880,000,000 1. 연구및인력개발준비금 2,943,333,333 2,880,000,000 합 계 8,427,251,223 9,814,653,859 III. 이익잉여금처분액 8,401,900,400 9,741,520,320 1. 연구및인력개발준비금 2,600,000,000 2,400,000,000 2. 사업확장적립금 5,000,000,000 6,700,000,000 3. 배당금 (1) 현금배당 주당배당금(률) 보통주: 당기 100원(20%) 전기 80원(16%) 801,900,400 641,520,320 IV. 차기이월미처분이익잉여금 25,350,823 73,133,539 (4) 배당금당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.1) 배당금 산정내역 구 분 당 기 전 기 1주당 배당금(배당률) 100원(20%) 80원(16%) 발행주식수 (주1) 8,019,004주 8,019,004주 배당금총액 (주1) 801,900,400원 641,520,320원 (주1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 보통주 자기주식 107,310주는 배당금 산정시 제외하였습니다. 2 ) 배당성향 구 분 당 기 전 기 배당액 801,900,400원 641,520,320원 당기순이익 4,866,490,637원 7,045,380,889원 배당성향 16.48% 9.11% 3) 배당수익률 구 분 당 기 전 기 주당배당액 100원 80원 결산일종가 10,450원 11,800원 배당수익률 0.96% 0.68% 22. 매출액 당기 및 전기 중 발생한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출 74,298,760 77,771,907 기타매출 134,680 127,553 합 계 74,433,440 77,899,460 23. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품의 변동 (899,875 ) 110,456 원재료와 저장품의 사용액 47,455,693 49,667,303 종업원급여 13,006,835 13,417,875 감가상각비 1,890,979 1,964,011 운반비 649,682 758,700 기타 8,910,808 10,283,645 매출원가, 판매비 및 관리비의 합계 71,014,122 76,201,990 24. 판매비 및 관리비 (1) 당기 및 전기 중 발생한 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 660,684 694,085 퇴직급여 71,754 81,842 여비교통비 50,193 112,604 판매촉진비 62,338 79,096 광고선전비 1,389 1,752 운송보관비 560,340 668,019 지급수수료 618,137 670,989 수출제비용 10,452 9,452 해외시장개척비 7,587 17,127 판매보증비 - 175,364 합 계 2,042,874 2,510,330 (2) 당기 및 전기 중 발생한 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 1,339,144 1,406,951 퇴직급여 146,944 165,898 복리후생비 56,181 51,633 교육훈련비 1,852 8,239 회의비 418 565 통신비 16,555 18,875 소모품비 11,747 13,283 도서인쇄비 2,760 4,487 차량유지비 56,275 78,807 수도광열비 4,064 4,323 세금과공과 220,053 228,983 지급임차료 28,343 28,579 감가상각비 20,433 22,415 수선비 8,843 999 보험료 9,442 7,067 지급수수료 435,753 231,480 경상연구개발비 60,504 92,689 잡비 950 550 합 계 2,420,261 2,365,823 25. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 : 이자수익 4,875,288 2,583,161 배당금수익 1,373,186 866,770 당기손익인식금융자산처분이익 - 1,097,482 당기손익인식금융자산평가이익 - 329,718 매도가능금융자산처분이익 15,796 6,023,042 금융비용 : 매도가능증권처분손실 (86,324) (25,389) 당기손익인식금융자산평가손실 (46,765) - 순금융수익(비용) 6,131,181 10,874,784 26. 종속기업등투자손익 당기 및 전기 중 발생한 종속기업등투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 종속기업투자처분이익 2,026,624 - 지급보증손실 - (1,038,534) 종속기업투자손상차손 (4,195,217) (1,749,975) 합 계 (2,168,593) (2,788,509) 27. 기타영업외이익 및 기타영업외비용 (1) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 174,232 98,290 외화환산이익 34,980 30,656 유형자산처분이익 63,315 224,538 무형자산처분이익 - 350 투자부동산처분이익 - 1,143 판매보증충당부채환입 381,326 - 잡이익 309,501 115,882 합 계 963,354 470,859 (2) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 13,431 12,909 외화환산손실 609,675 201,354 기부금 30,000 1,060,000 유형자산처분손실 - 4,532 잡손실 22,704 661,624 합 계 675,810 1,940,419 28. 법인세비용과 이연법인세 (1) 법인세비용의 구성내역당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액(법인세추납액,환급액포함) 3,119,451 2,575,485 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 (993,640) (2,016,431) 연결납세제도에 의한 법인세부담액 변동 758,042 (200,125) 총법인세효과 2,883,853 358,929 자본에 직접 반영된 법인세비용 (80,893) 909,877 법인세비용 2,802,960 1,268,806 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 7,669,450 8,314,187 적용세율에 따른 세부담액 1,665,279 1,807,121 조정사항 : 비과세수익으로 인한 효과 (101,146) (111,824) 비공제비용으로 인한 효과 9,001 11,240 세액공제로 인한 효과 (92,158) (83,856) 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과 529,504 - 기타 792,480 (353,875) 법인세비용 2,802,960 1,268,806 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 36.55% 15.26% (3) 이연법인세자산(부채)의 내역보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자 산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익반영 자본반영 기 말 일시적차이에 대한 이연법인세 퇴직급여충당부채 1,679,806 (711) (153,519) 1,525,576 대손충당금 (37,519) 37,519 - - 건설자금이자(토지) 537 - - 537 감가상각비 550,346 112,061 - 662,407 무환수입(소모품) 504 - - 504 세금과공과(취득세) 167 - - 167 제품평가손실충당금 42,466 43,532 - 85,998 판매보증충당부채 159,382 (115,169) - 44,213 지분법손익 495,837 - - 495,837 외화환산손실 44,298 89,830 - 134,128 기타유동충당부채 145,525 (145,525) - - 종속기업투자손상차손 1,081,083 393,444 - 1,474,527 미수수익 (84,125) (219,863) - (303,988) 퇴직연금운용자산 (1,679,808) 217,445 - (1,462,363) 감가상각누계액 (655,051) 5,100 - (649,951) 연구및인력개발준비금 (1,807,667) 647,534 - (1,160,133) 매도가능금융자산 147,894 - 72,626 220,520 당기손익인식금융자산 (72,538) 10,288 - (62,250) 대여금인정이자 (688) - - (688) 지분법자본변동 (839,673) - - (839,673) 외화환산이익 (6,744) (952) - (7,696) 유형자산처분이익 (251,402) - - (251,402) 합 계 (1,087,370) 1,074,533 (80,893) (93,730) (전 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익반영 자본반영 기 말 일시적차이에 대한 이연법인세 퇴직급여충당부채 1,535,797 81,793 62,216 1,679,806 대손충당금 (37,519) - - (37,519) 건설자금이자(토지) 537 - - 537 감가상각비 410,318 140,028 - 550,346 국고보조금 31,399 (31,399) - - 무환수입(소모품) 504 - - 504 세금과공과(취득세) 8,107 (7,940) - 167 제품평가손실충당금 41,977 489 - 42,466 판매보증충당부채 165,194 (5,812) - 159,382 지분법손익 341,839 153,998 - 495,837 외화환산손실 154,852 (110,554) - 44,298 기타유동충당부채 - 145,525 - 145,525 종속기업투자손상차손 696,088 384,995 - 1,081,083 미수수익 (353,170) 269,045 - (84,125) 퇴직연금운용자산 (1,535,798) (144,010) - (1,679,808) 감가상각누계액 (655,051) - - (655,051) 연구및인력개발준비금 (2,441,267) 633,600 - (1,807,667) 매도가능금융자산 (312,202) (387,565) 847,661 147,894 당기손익인식금융자산 (58,463) (14,075) - (72,538) 일시상각충당금 (603) 603 - - 대여금인정이자 (688) - - (688) 지분법자본변동 (839,673) - - (839,673) 외화환산이익 (4,577) (2,167) - (6,744) 유형자산처분이익 (251,402) - - (251,402) 합 계 (3,103,801) 1,106,554 909,877 (1,087,370) (4) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역보고기간종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 항 목 당 기 전 기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 매도가능금융자산평가손익 (694,405) 152,769 (541,636) (364,287) 80,143 (284,144) 확정급여제도의 재측정요소 (1,729,528) 380,496 (1,349,032) (2,427,340) 534,015 (1,893,325) 합 계 (2,423,933) 533,265 (1,890,668) (2,791,627) 614,158 (2,177,469) (5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 종속기업투자 2,406,835 - 29. 주당이익 당기 및 전기의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 당기순이익 4,866,490,637원 7,045,380,889원 가중평균유통보통주식수 (주1) 8,019,004주 8,019,004주 기본 및 희석주당이익 (주2) 607원 879원 (주1) 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 발행주식수 8,126,314 8,126,314 자기주식수 107,310 107,310 유통보통주식수 8,019,004 8,019,004 적수 2,926,936,460 2,926,936,460 가중평균유통보통주식수 8,019,004 8,019,004 (주2) 당사의 경우 희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 30. 현금흐름표 현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행예치금 및 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 장기금융상품의 유동성 대체 3,260 11,240 비유동당기손익인식금융자산의 유동성 대체 10,123,156 - 비유동매도가능금융자산의 유동성 대체 33,943,888 - 유형자산 취득대금 중 미지급금 614,480 - 공동기업투자의 관계기업투자 재분류 - 8,589,119 31. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 특수관계자명 종속기업 삼성유통(주), (주)이송, (주)카이코, 태일테크(주), PT.Three Star Indonesia, 고산전자(주), KOSAN MALDIVES PVT LTD 관계기업 삼성발레오써멀시스템스(주), (주)아름 기타 에어윈(주) (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(당 기) (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 수익거래 비용거래 매출 기타수익 자산처분 매입 기타비용 자산취득 종속기업 (주)이송 - 19,364 - 1,861,638 - - 관계기업 삼성발레오써멀시스템스(주) 28,585 1,027,793 - 7,189,472 - 530,000 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 수익거래 비용거래 매출 기타수익 자산처분 매입 기타비용 자산취득 종속기업 (주)이송 - 3,885 - 1,651,120 - - 관계기업 삼성발레오써멀시스템스(주) 420,285 789,484 - 7,109,119 - - (주)아름 - - - - 1,038,534 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당 기) (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 (주)이송 - - 269,632 - 관계기업 삼성발레오써멀시스템스(주) - - 2,533,705 - (전 기) (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 (주)이송 - - 287,294 - 관계기업 삼성발레오써멀시스템스(주) - - 2,090,148 - (4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 존재하지 않습니다. (5) 당기와 전기 중 주요 경영진(회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 임원단기급여 773,867 756,657 임원퇴직급여 100,724 101,361 합 계 874,591 858,018 (6) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은 자 담보 및 보증 내용 금융기관 보증금액 당 기 전 기 (주)이송 단기금융상품 부산은행 - 6,000,000 (주)이송 지급보증 신한은행 외 14,307,276 5,628,794 합 계 14,307,276 11,628,794 3 2. 우발부채 (1) 당기말 현재 당사의 납품이행담보 등과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 매 수 내 용 어 음 타타대우상용차(주) 1 백 지 자일대우버스(주) 1 백 지 (2) 당기말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 약정금융기관명 약정내용 한도약정금액 실행금액 신한은행 E-BIZ 제휴업체승인내역 8,000,000 3,637,343 (3) 당기말 현재 당사는 계약이행보증과 관련하여 1,204,552천원의 지급보증을 서울보증보험으로부터 제공받고 있습니다. (4) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 원 고 피 고 사건내용 소송가액 계류법원 ㈜지코 삼성공조(주) 손해배상청구소송 591,882 수원지방법원 평택지원 삼성공조(주) ㈜지코 손해배상청구소송 1,000,000 수원지방법원 평택지원 33. 금융상품 (1) 자본 위험 관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 부채 27,707,613 31,226,742 자본 185,641,659 181,129,888 부채비율 14.93% 17.24% (2) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당 기) (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식 항목지정 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 8,032,559 - 8,032,559 매출채권및기타채권 (주1) - 13,054,046 - 13,054,046 유동금융자산 - 56,757,098 44,912,338 101,669,436 당기손익인식금융자산 (주2) 10,076,391 - - 10,076,391 비유동금융자산 - 230,535 26,912,838 27,143,373 합 계 10,076,391 78,074,238 71,825,176 159,975,805 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식 항목지정 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 6,771,366 - 6,771,366 매출채권및기타채권 (주1) - 15,157,551 - 15,157,551 유동금융자산 - 28,341,779 11,996,787 40,338,566 당기손익인식금융자산 (주2) 10,123,156 - - 10,123,156 비유동금융자산 - 113,795 29,910,024 30,023,819 합 계 10,123,156 50,384,491 41,906,811 102,414,458 (주1) 장기성매출채권 및 기타채권이 포함되어 있습니다. (주2) 비유동당기손익인식금융자산이 포함되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 범주별 금융상품손익 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 이자수익 137,570 350,625 대여금및수취채권 이자수익 1,763,929 1,229,830 당기손익인식항목 지정 이자수익 371,012 - 처분이익 - 1,097,482 평가이익 (46,765) 329,718 매도가능금융자산 이자수익 2,602,777 1,002,706 수입배당금 52,193 116,770 처분손실 (70,528) 5,997,653 종속,관계,공동기업투자 수입배당금 1,320,993 750,000 합 계 6,131,181 10,874,784 (4) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당 기) (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 (주1) - 24,853,573 24,853,573 금융보증계약부채 (주1) - 125,491 125,491 합 계 - 24,979,064 24,979,064 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 (주1) - 27,498,245 27,498,245 금융보증계약부채 (주1) - 162,261 162,261 합 계 - 27,660,506 27,660,506 (5) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다. 1) 시장위험가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 반대거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 2,410,421 1,429,320 1,158,952 1,250,113 JPY 147,342 - 137,992 - BRL 1,576,169 - 2,219,979 - CNY 537,322 - 222,668 - 합 계 4,671,254 1,429,320 3,739,591 1,250,113 한편, 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 98,110 (98,110) (9,116) 9,116 JPY 14,734 (14,734) 13,799 (13,799) BRL 157,617 (157,617) 221,998 (221,998) CNY 53,732 (53,732) 22,267 (22,267) 합 계 324,193 (324,193) 248,948 (248,948) 나. 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 주가변동위험에 근거하여 수행한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 기타포괄손익 9,407 (9,407) 9,809 (9,809) 다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 예금에서 발생하고 있습니다.당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사는 차입금이 없습니다. 2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금융보증계약 (주1) 14,307,276 11,628,794 (주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간종료일 현재 동 금융보증계약과 관련하여 재무상태표상 금융부채로 인식한 금액은 주석 15에 기재되어 있습니다. 3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 매입채무및기타채무 23,501,735 1,351,838 - - 금융보증계약 13,581,518 325,759 399,999 - (전 기) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 매입채무및기타채무 26,105,707 1,392,538 - - 금융보증계약 10,251,518 651,518 725,758 - (6) 공정가치 추정1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 3) 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식항목 지정 환율연계채권 - 10,076,391 - 10,076,391 매도가능금융자산 지분상품 188,144 - - 188,144 수익증권 - 3,444,929 - 3,444,929 채무상품 - 68,192,103 - 68,192,103 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었습니다. (전 기) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식항목 지정 환율연계채권 - 10,123,156 - 10,123,156 매도가능금융자산 지분상품 196,172 - - 196,172 수익증권 - 2,430,310 - 2,430,310 채무상품 - 39,280,329 - 39,280,329 34. 부문정보 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 자동차용 부품인 라디에터, 오일쿨러 등의 제조 및 판매부문을 국내의 단일부문으로 구분하고 있습니다. (1) 제품에 대한 정보당기 및 전기의 제품별 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 라디에터 52,953,758 58,601,074 오일쿨러 17,494,027 16,299,822 기타 3,985,655 2,998,564 합 계 74,433,440 77,899,460 (2) 지역에 대한 정보당기 및 전기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 국 내 66,353,426 73,097,623 유 럽 618,497 591,933 미 국 4,406,428 2,061,068 기 타 3,055,089 2,148,836 합 계 74,433,440 77,899,460 (3) 주요고객에 대한 정보 당사의 당기 매출금액 중에는 수익에 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액이 약15,683,442천원(전기: 16,533,479천원)이 포함되어 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 연결재무제표의 재작성 (1) 제44기 연결포괄손익계산서의 계정과목 재분류 연결실체는 전기말(제45기)에 재무정보를 더욱 적절하게 전달하기 위하여 연결 포괄손익계산서의 일부 계정과목을 재분류하였습니다. 이에 따라 비교표시 목적으로 전기말 이전 연결포괄손익계산서 계정과목을 재분류한 내역은 다음과 같으며, 이로 인하여 매출액과 매출원가는 감소하였으나, 연결실체의 순자산 및 순이익에 미치는 영향은 없습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제44기 재분류전 재분류금액 재분류후 상품매출액 11,527,996 (11,320,489) 207,507 상품매출원가 11,386,453 (11,282,573) 103,880 기타매출액 642,914 37,916 680,830 2. 기타 (연결)재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 (1) 주요 거래처 합병에 따른 회계정책 효과로 연결매출액 감소 종속회사 (주)이송의 주요 매출처와 매입처인 현대위아와 현대위스코가 2014년 11월1일자로 합병됨에 따라 양사에 대한 매출과 매입을 각각 총액으로 인식하던 것을 합병 이후 하나의 회사에 대해 매출과 매입이 발생하는 유상사급거래로 분류되어 매출과 매입을 순액으로 인식하게 되었습니다.이로 인하여 당기 연결포괄손익계산서에 매출액과 매출원가가 총액인식방법과 비교하여 7,291백만원이 각각 감소하였습니다. 이는 당기 연결매출액의 총감소액 8,252백만원의 88.4%를 차지하고 있습니다. (2) 특정금전신탁 금융상품의 회계처리방법 변경 연결실체는 전기말(제45기말)부터 자산운용목적으로 가입하고 있는 금융기관의 특정금전신탁 금융상품을 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 따라 간주별도실체로 분류하고, 별도재무제표에서는 종속기업처럼 원가법으로 계상하고 있습니다. 이는 종전 방식에 따르면 발생하였을 특정금전신탁상품의 금융수익을 인식하지 않고원가법을 적용한 것으로 별도재무제표상의 순자산과 순이익을 아래와 같이 과소계상(세효과 제외)하고 있습니다.그러나 이러한 회계처리방법의 변경이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.1) 별도 포괄손익계산서에 미치는 영향 (단위 : 천원) 구분 일반금융상품으로 인식할 경우 간주별도실체(원가법)로 인식할 경우 제46기 제45기 제46기 제45기 이자수익 511,107 86,352 - - 당기손익인식금융자산평가손익 (71,846) 1,597,335 - - 당기손익인식금융자산처분손익 386,821 - - - 2) 별도 재무상태표에 미치는 영향 (단위 : 천원) 구분 일반금융상품으로 인식할 경우 간주별도실체(원가법)로 인식할 경우 제46기 제45기 제46기 제45기 단기금융상품 7,434,463 19,819,129 - - 미수수익 161,623 86,352 - - 당기손익인식금융자산 12,441,523 56,717,335 - - 종속기업투자 (19,554,463) (74,939,129) 19,554,463 74,939,129 이익잉여금 483,146 1,683,687 - - 3. 대손충당금 설정현황 가. 공시대상기간 계정과목별 대손충당금 설정내역 연결실체는 매출채권, 미수금, 선급금, 대여금, 보증금 계정 등에 대하여 분쟁, 소송, 부도 등의 상황에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당기말 현재 대손충당금 설정대상 채권총액은 17,828백만원이며, 대손충당금 설정액은 없습니다. 그리고 공 시대상기간 중 계정과목별 채권금액과 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : %, 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설 정 률 제46기 매출채권 16,700,545 - - 미 수 금 127,549 - - 선 급 금 872,272 - - 대 여 금 - - - 보 증 금 127,717 - - 합 계 17,828,083 - - 제45기 매출채권 19,450,034 - - 미 수 금 102,163 - - 선 급 금 1,089,584 - - 대 여 금 200,000 - - 보 증 금 98,099 - - 합 계 20,939,880 - - 제44기 매출채권 20,927,993 - - 미 수 금 56,582 - - 선 급 금 797,043 - - 대 여 금 800,000 - - 보 증 금 93,025 - - 합 계 22,674,643 - - (주) 상기 재무정보는 연결기준이며, 한국채택국제회계기준에 따라 작성함. 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 공 시대상기간 중 연결실체의 대손충당 금 변동현황은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 제46기 제45기 제44기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계(1-2+3) - - - (주) 상기 재무정보는 연결기준이며, 한국채택국제회계기준에 따라 작성함. 과거 회계기준하에서는 매출채권 등에 대하여 세법의 손비인정 규정에 따라 최소 1%의 대손율을 적용하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 개별분석을 통해 채권회수가 불가능하다고 판단되는 경우 일정한 대손율을 적용하여 대손상각비를 인식하고 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다당기말 현재 연결실체는 대손가능성이 높은 채권은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 다. 매출채권 등 관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침연결실체의 제품 매출 등에 대한 평균 신용공여기간은 60~90일 입니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재 약정 회수기일로 부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체의 자금부서는 매월말 영업부서를 통해 주요 매출채권 현황 및 회수방안에 대한 계속적인 모니터링과 검토를 실시하고 있습니다. 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거과거의 대손경험률은 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정하며, 장래의 대손예상액은 채무자의 파산, 강제집행, 사망실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1% 초과~100% 범위에서 합리적인 대손추산액을 설정하고 있습니다. 상 황 설정율 상 황 설정율 분 쟁 25 % 소 송 75 % 수금의뢰 50 % 부 도 100 % 3) 대손처리기준 연결실체는 매출채권 등과 관련하여 아래와 같은 사유 발생시 실제로 대손 처리하고 있습니다.① 채무자의 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우④ 담보설정부실채권, 보험Cover채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금 을 수령한 경우⑤ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 4) 기타사항당기말 현재 대손충당금 설정대상 계정과목 중 약정회수기일로 부터 연체된 채권은 존재하지 않으며, 신용등급이 일정수준 이하인 고객과의 거래시에는 현금보증금 및 부동산 담보 등을 확보한 이후 거래하고 있습니다. 라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 등 잔액현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 16,954,500 97,021 698,255 78,307 17,828,083 특수관계자 - - - - - 계 16,954,500 97,021 698,255 78,307 17,828,083 구성비율(%) 95.1% 0.6% 3.9% 0.4% 100.0% [주1] 대상계정과목 : 장단기매출채권, 장단기미수금, 장단기대여금, 선급금, 보증금.[주2] 경과기간의 기산일은 매출채권 등이 발생한 날의 익일로 함 4. 재고 자산 현황 등 가. 재고자산 보유현황 연 결 실체 의 공시대상기간 중 재고자산 보유현황 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제46기 제45기 제44기 자동차부품사업 제 품 4,178,217 3,401,462 3,351,344 재 공 품 997,171 819,248 850,616 원 재 료 2,255,001 2,271,610 1,943,993 저 장 품 158,234 268,413 374,485 미 착 품 524,781 269,522 682,817 합 계 8,113,404 7,030,255 7,203,255 중단사업 상 품 - 289,065 414,360 합 계 - 289,065 414,360 합 계 상 품 - 289,065 414,360 제 품 4,178,217 3,401,462 3,351,344 재 공 품 997,171 819,248 850,616 원 재 료 2,255,001 2,271,610 1,943,993 저 장 품 158,234 268,413 374,485 미 착 품 524,781 269,522 682,817 합 계 8,113,404 7,319,320 7,617,615 총자산대비재고자산구성비율(%) 3.3% 2.9% 3.0% 재고자산회전율(회수) 10.8회 12.5회 11.9회 (주) 상기 재무정보는 연결기준이며, 한국채택국제회계기준에 따라 작성함. 연결실체의 재고자산은 제품, 재공품, 원재료, 저장품, 미착품 등으로 구성되어 있으며, 당기말 현재 재고자산 총액은 8,113백만원으로 전기말 보다 794백만원이 증가하였습니다. 당기말 현재 총자산 대비 재고자산 구성비율은 전기말 보다 상승한 3.3%이며, 재고자산 회전율은 판매부진에 따른 제품재고 증가로 인하여 전기말 보다 하락한 10.8회를 기록하였습니다 .