삼성공조 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제51기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제50기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
삼성공조주식회사

1. 회사의 개요삼성공조주식회사(이하 "당사")는 1954년 5월 20일 삼성공업사로 설립된 후 1970년 6월 11일 삼성라디에터공업(주)로 법인전환하였으며, 2000년 6월 9일 현재의 상호로 변경하였습니다. 당사는 경남 창원시 성산구 연덕로 176에 위치하고 있으며, 자동차용 라디에터와 오일쿨러 등의 제조 및 판매를 주요 목적사업으로 하고 있습니다.당사는 1987년 11월 28일에 한국거래소에 상장하였고, 2000년 6월 9일자로 1주당 액면가액을 5,000원에서 500원으로 액면분할 하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 4,063백만원이며, 최대주주는 고호곤 주주 입니다. 최대주주 본인 및 그 특수관계인 6명이 보유한 주식수는 4,048,311 주 이고, 지분율은 총 발행주식수의 49.82 % 입 니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호' 재무제표 표시', 제1008호' 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의동 개정사항은 '중요성의 정의'를 명확히 하고, 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호' 사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고, 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호' 금융상품', 제1039호' 금융상품: 인식과 측정', 제1107호'금융상품 : 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	10,359,890	-	8,474,772	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

매출채권(순액)	10,359,890	-	8,474,772	-

미수금	34,439	1,907,500	64,479	1,794,822

미수수익	1,463,485	-	2,068,434	-

보증금	-	397,191	-	398,240

합 계	11,857,814	2,304,691	10,607,685	2,193,062

유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 또한, 보증금의 경우 비유동성항목이지만, 할인효과가 중요하지 않으므로 명목금액을 장부금액으로 계상하고 있습니다.

(2) 신용위험 및 손실충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 금액의 합계와 일치합니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여 기간은 60일~ 90 일 입니다. 당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체가 되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있습니다. 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연체된 매출채권 및 기타채권은 없습니다.

5. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	장부금액	평가손실(환입)

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기	전분기

제품	2,555,253	3,426,132	2,220,682	3,000,249	(91,312)	56,307

재공품	3,422,339	3,340,839	3,422,339	3,340,839	-	-

원재료	2,125,210	1,969,065	1,795,015	1,681,142	42,273	(70,053)

미착품	1,239,064	1,020,756	267,694	49,386	-	-

합 계	9,341,866	9,756,792	7,705,730	8,071,616	(49,039)	(13,746)

6. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	562,463	562,463

차감: 손실충당금	(440,563)	(440,563)

선급금(순액)	121,900	121,900

선급비용	16,787	19,454

합 계	138,687	141,354

7. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,683,036	-	1,683,036	1,683,036	-	1,683,036

건물	8,164,260	(5,330,494)	2,833,766	8,164,260	(5,255,009)	2,909,251

구축물	388,597	(367,758)	20,839	388,597	(366,376)	22,221

기계장치	55,872,909	(51,219,513)	4,653,396	55,851,709	(50,858,908)	4,992,801

차량운반구	845,978	(834,479)	11,499	845,978	(829,133)	16,845

공구와기구	11,479,291	(11,479,291)	-	11,479,291	(11,479,291)	-

비품	1,760,664	(1,744,359)	16,305	1,760,664	(1,741,863)	18,801

건설중인자산	914,918	-	914,918	952,918	-	952,918

합 계	81,109,653	(70,975,894)	10,133,759	81,126,453	(70,530,580)	10,595,873

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대 체	기말금액

토지	1,683,036	-	-	-	-	1,683,036

건물	2,909,251	-	-	(75,485)	-	2,833,766

구축물	22,221	-	-	(1,382)	-	20,839

기계장치	4,992,801	-	(10,500)	(366,905)	38,000	4,653,396

차량운반구	16,845	-	-	(5,346)	-	11,499

비품	18,801	-	-	(2,496)	-	16,305

건설중인자산	952,918	-	-	-	(38,000)	914,918

합 계	10,595,873	-	(10,500)	(451,614)	-	10,133,759

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대 체	기말금액

토지	1,683,036	-	-	-	-	1,683,036

건물	3,211,195	-	-	(75,486)	-	3,135,709

구축물	27,748	-	-	(1,382)	-	26,366

기계장치	5,677,045	-	-	(355,835)	143,000	5,464,210

차량운반구	38,226	-	-	(5,346)	-	32,880

비품	38,918	1,129	-	(8,630)	-	31,417

건설중인자산	873,230	142,280	-	-	(488,450)	527,060

합 계	11,549,398	143,409	-	(446,679)	(345,450)	10,900,678

8. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	1,138,009	(433,320)	704,689	1,138,009	(376,420)	761,589

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	상각비	대 체	기말금액

소프트웨어	761,589	-	-	(56,900)	-	704,689

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	상각비	대 체	기말금액

소프트웨어	989,191	-	-	(56,900)	-	932,291

9. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	841,092	-	841,092	841,092	-	841,092

건 물	545,523	(532,268)	13,255	545,523	(530,254)	15,269

합 계	1,386,615	(532,268)	854,347	1,386,615	(530,254)	856,361

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기말금액

토 지	841,092	-	-	-	841,092

건 물	15,269	-	-	(2,014)	13,255

합 계	856,361	-	-	(2,014)	854,347

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기말금액

토 지	841,092	-	-	-	841,092

건 물	23,325	-	-	(2,014)	21,311

합 계	864,417	-	-	(2,014)	862,403

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산 관련 수익	36,336	33,636

투자부동산 관련 비용	2,014	2,014

(4) 당사의 투자부동산은 임대목적으로 보유중인 것으로서 당분기말 현재까지 매각계획은 없으며, 독립적인 외부평가인으로부터 시가감정을 받은 바는 없습니다.

10. 리스당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기리스 관련 비용	6,053	7,853

소액기초자산리스 관련 비용	2,321	2,266

합 계	8,374	10,119

11. 종 속기업 및 관계기업에 대한 투자자산

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자	14,339,346	14,339,346

관계기업투자	8,589,119	8,589,119

합 계	22,928,465	22,928,465

당사는 별도재무제표 작성에 있어 종속기업 및 관계기업 투자주식에 대하여 원가법을 적용하고 있으며, 손상차손 인식후의 금액을 장부가액으로 표시하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부금액

PT.Three Star Indonesia	3,740	55.00	913,231	-	913,231

(주)이송	600,000	100.00	6,154,728	(2,406,835)	3,747,893

태일테크(주)	23,333	70.00	2,449,965	(2,449,965)	-

고산전자(주)	100,000	100.00	500,000	(500,000)	-

SCC METERS LTD	3,434,661	94.57	4,896,735	(742,364)	4,154,371

SCC VIETNAM CO.,LTD.	-	100.00	5,523,851	-	5,523,851

합 계	20,438,510	(6,099,164)	14,339,346

(전기말)

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부금액

PT.Three Star Indonesia	3,740	55.00	913,231	-	913,231

(주)이송	600,000	100.00	6,154,728	(2,406,835)	3,747,893

태일테크(주)	23,333	70.00	2,449,965	(2,449,965)	-

고산전자(주) (주1)	100,000	100.00	500,000	(500,000)	-

SCC METERS LTD (주1)	3,434,661	94.57	4,896,735	(742,364)	4,154,371

SCC VIETNAM CO.,LTD.	-	100.00	5,523,851	-	5,523,851

합 계	20,438,510	(6,099,164)	14,339,346

(주1) 전기 중 피투자자의 순자산공정가치에 대한 지분해당금액을 초과하는 투자주식 장부금액에 대하여 793,659천원의 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부금액

삼성발레오써멀시스템스(주)	275,000	50.00	8,589,119	-	8,589,119

(전기말)

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부금액

삼성발레오써멀시스템스(주)	275,000	50.00	8,589,119	-	8,589,119

당사는 상기 회사에 대한 주주계약서에 따라 이사회에서 과반수에 미달하여 관련활동에 관한 결정에 당사자들 집단의 전체 동의를 요구한다고 볼 수 없어 관계기업투자로 분류하고 있습니다.

12. 유동ㆍ비유동 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 유동ㆍ비유동 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	27,129,815	-	31,502,727	-

장기금융상품	-	748,525	-	718,525

당기손익-공정가치측정금융자산	-	228,742	-	258,399

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	59,209,253	85,608,519	63,518,227	78,091,315

합 계	86,339,068	86,585,786	95,020,954	79,068,239

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분상품	-	228,742	-	258,399

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

채무상품	59,209,253	85,608,519	63,518,227	78,091,315

13. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	19,204,610	-	21,077,854	-

미지급금	1,392,436	122,810	1,271,049	122,810

미지급비용	828,765	-	1,424,721	-

장기수입보증금	-	275,000	-	275,000

보증금	-	927,000	-	931,000

합 계	21,425,811	1,324,810	23,773,624	1,328,810

유동성 매입채무 및 기타채무는 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동성 매입채무 및 기타채무는 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. 또한, 보증금의 경우 비유동항목이지만, 할인효과가 중요하지 않으므로, 명목금액을 장부금액으로 계상하고 있습니다.

14. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	94,552	301,205

선수금	206,949	4,292

금융보증계약부채 (주1)	15,692	49,686

미지급배당금	481,140	-

합 계	798,333	355,183

(주1) 당사는 종속기업 (주)이송의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

15. 유동충당부채 보고기간종료일 현재 유동충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	315,126	337,745

합 계	315,126	337,745

16. 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임직원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 대신증권에의하여 2020년 03월 31일을 기준일로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,162,968	9,138,148

사외적립자산의 공정가치	(8,108,657)	(8,703,984)

순확정급여부채	1,054,311	434,164

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 확정급여채무	9,138,148	9,033,836

당기근무원가	223,933	208,313

이자원가	56,167	63,308

재측정요소

재무적 가정 변경효과	(10,526)	61,908

경험조정 효과	(5,151)	(61,908)

인구통계적 가정 변경효과	15,677	-

급여지급액	(255,280)	(217,465)

기말 확정급여채무	9,162,968	9,087,992

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 사외적립자산	8,703,984	8,128,754

당사의 실제 납입액	6,583	8,392

급여지급액(자산관리기관부담지급액)	(690,663)	(168,225)

사외적립자산의 이자수익	53,421	56,745

재측정요소	35,332	6,435

기말 사외적립자산	8,108,657	8,032,101

(4) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	223,933	208,313

순이자원가	2,745	6,563

종업원 급여에 포함된 총 비용	226,678	214,876

(5) 확정급여채무 산정시 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.54%	2.54%

미래임금상승률(물가상승률 포함)	3.71%	3.71%

(6) 당분기말 현재 당사의 사외적립자산은 사모투자신탁 및 파생결합사채 등에 투자되어 있습니다.

17. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 보통주식수	20,000,000주	20,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주식수	8,126,314주	8,126,314주

자본금	4,063,157천원	4,063,157천원

18. 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,234,594	1,234,594

기타자본잉여금	38,704	38,704

자기주식	(491,116)	(491,116)

합 계	782,182	782,182

(2) 자기주식당사는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 3의 규정에 의하여 자사주식의 가격안정화를 위하여 기명식 보통주식 107,310주를 시가로 취득하여 기타불입자본항목에 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

19. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	123,605	721,261

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	721,261	414,689

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가손익	(561,177)	39,349

채무상품의 처분으로 당기손익으로 재분류된 금액	(36,479)	(38,516)

기말 금액	123,605	415,522

20. 이익잉여금과 배당금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 :

이익준비금 (주1)	2,031,579	2,031,579

임의적립금 :

기업합리화적립금	4,893,495	4,893,495

수출손실준비금	6,968	6,968

연구및인력개발준비금	14,725,329	13,525,329

사업확장적립금	179,950,000	177,450,000

임의적립금	1,180,000	1,180,000

미처분이익잉여금 : (주2)	1,329,314	4,225,396

합 계	204,116,685	203,312,767

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 미처분이익잉여금 중 3,232천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 미처분이익잉여금	4,225,396	4,827,590

분기순이익	1,257,499	2,622,611

배당금 지급	(481,140)	(641,520)

확정급여제도의 재측정요소	27,559	5,019

임의적립금 이입(적립)	(3,700,000)	(4,143,333)

기말 미처분이익잉여금	1,329,314	2,670,367

(3) 당분기와 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

발행주식수	8,126,314주	8,126,314주

자기주식수	107,310주	107,310주

배당주식수	8,019,004주	8,019,004주

주당배당금	60원	80원

배당금총액	481,140,240원	641,520,320원

21. 매출액

당분기 및 전분기 중 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	13,639,824	15,992,365

기타매출	66,117	138,060

합 계	13,705,941	16,130,425

22. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	698,067	(629,142)

원재료와 저장품의 사용액	7,371,797	9,544,735

종업원급여	2,778,150	3,042,440

감가상각비	453,628	448,692

무형자산상각비	56,900	56,900

운반비	434,832	473,184

기타	2,120,770	2,499,472

매출원가, 판매비및관리비의 합계	13,914,144	15,436,281

23. 판매비 및 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	132,177	136,280

퇴직급여	13,162	9,916

여비교통비	5,207	52,035

판매촉진비	524	13,977

운송보관비	280,174	310,524

수출제비용	96,863	101,634

판매보증비	41,409	8,971

포장비	56,967	60,937

합 계	626,483	694,274

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	427,554	487,700

퇴직급여	47,644	40,712

복리후생비	43,681	44,082

교육훈련비	298	390

회의비	1,127	1,061

통신비	2,614	726

소모품비	1,924	8,620

도서인쇄비	472	462

차량유지비	10,949	4,435

수도광열비	1,853	2,279

세금과공과	16,279	17,797

지급임차료	8,090	8,210

감가상각비	6,392	6,610

무형자산상각비	56,900	56,900

수선비	2,173	500

보험료	987	1,602

지급수수료	141,249	77,056

경상연구개발비	384,855	396,074

합 계	1,155,041	1,155,216

24. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	2,210,824	2,225,620

배당금수익	2,746	4,119

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	37,620

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	1,440	-

금융비용 :

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(29,657)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	(3,500)	(2,900)

순금융수익(비용)	2,181,853	2,264,459

25. 종속기업투자손익

당분기 및 전분기 중 발생한 종속기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

종속기업투자손상차손	-	26,574

합 계	-	26,574

26. 기타영업외이익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	126,992	15,849

외화환산이익	307,301	86,555

유형자산처분이익	1,372	41,116

잡이익	306,766	359,971

합 계	742,431	503,491

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	36,261	10,929

외화환산손실	1,079,505	27,710

합 계	1,115,766	38,639

27. 법인세비용과 이연법인세

(1) 법인세비용의 구성내역당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액,환급액 포함)	507,633	744,881

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	(325,613)	31,039

총법인세효과	182,020	775,920

자본에 직접 반영된 법인세비용	160,796	(1,651)

법인세비용	342,816	774,269

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,600,315	3,396,881

적용세율에 따른 세부담액	346,569	741,814

조정사항 :

비과세수익으로 인한 효과	(24,728)	(9,350)

비공제비용으로 인한 효과	18	106

세액공제로 인한 효과	(23,097)	(18,273)

기타	44,054	59,972

법인세비용	342,816	774,269

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	21.42%	22.79%

28. 주당이익

당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,257,498,965원	2,622,611,398원

가중평균유통보통주식수 (주1)	8,019,004주	8,019,004주

기본 및 희석주당이익 (주2)	157원	327원

(주1) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	8,126,314	8,126,314

자기주식수	107,310	107,310

유통보통주식수	8,019,004	8,019,004

적수	729,729,364	721,710,360

가중평균유통보통주식수	8,019,004	8,019,004

(주2) 당사의 경우 희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 현금흐름표

현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행예치금 및 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 유동성 대체	11,098,109	10,063,649

건설중인자산의 유형자산 대체	38,000	143,000

유형자산 취득대금 중 미지급금	-	456,680

유형자산 처분대금 중 미수금	11,872	-

30. 특수관계자와의 거래

(1) 지배ㆍ종속관계보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	종속기업명

종속기업	(주)이송, 태일테크(주), SCC METERS LTD. SCC VIETNAM CO.,LTDPT.Three Star Indonesia, 고산전자(주), Kosan Maldives Pvt Ltd.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매 출	기타수익	자산처분	매 입	기타비용	자산취득

종속기업	(주)이송	-	-	-	305,071	-	-

종속기업	SCC VIETNAM CO.,LTD.	53,038	-	11,872	-	-	-

관계기업	삼성발레오써멀시스템스(주)	-	12,600	-	1,258,863	-	-

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매 출	기타수익	자산처분	매 입	기타비용	자산취득

종속기업	(주)이송	-	15,540	-	377,916	-	-

종속기업	SCC VIETNAM CO.,LTD.	11,798	279,576	122,616	-	-	-

관계기업	삼성발레오써멀시스템스(주)	-	10,200	-	1,082,379	-	-

매출액 및 매입액은 사급거래 등에 따른 순액 조정이 반영된 후의 금액입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)이송	-	-	1,844,799	-

종속기업	SCC VIETNAM CO.,LTD.	175,506	1,907,501	51,340	-

관계기업	삼성발레오써멀시스템스(주)	-	-	1,929,223	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)이송	-	-	1,891,524	-

종속기업	SCC VIETNAM CO.,LTD.	35,076	1,794,822	77,838	-

관계기업	삼성발레오써멀시스템스(주)	-	-	1,607,452	-

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임원단기급여	270,318	288,713

임원퇴직급여	30,287	29,029

합 계	300,605	317,742

(5) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은 자	담보및보증내용	금융기관	보증금액

당분기말	전기말

(주)이송	지급보증	신한은행	9,090,000	9,090,000

31. 우발부채 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 납품이행담보 등과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제공처	매 수	내 용

어음	타타대우상용차(주)	1	백지

자일대우버스(주)	1	백지

(2) 보고기간종료일 현재 당사와 금융기관과의 약정사항 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	약정내용	한도약정금액	실행금액

신한은행	E-BIZ 제휴업체승인내역	8,000,000	3,354,523

무역금융대출	5,000,000	-

(3) 보고기간종료일 현재 당사는 임금체불 보증 등과 관 련하 여 42,500 천원 의 지급 보증을 서울보증보험으로부터 제공받고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

원 고	피 고	사건내용	소송가액	계류법원

한국다이캐스팅	삼성공조(주)	물품대금반환	8,933	대구지방법원 서부지원

삼성공조(주)	김병억	물품대금반환	154,000	창원지방법원

삼성공조(주)	㈜디와이콤	손해배상청구	1,033,436	창원지방법원

합 계	1,196,369

32. 금융상품 (1) 자본 위험 관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	25,032,226	26,483,107

자본	209,085,630	208,879,367

부채비율	11.97%	12.68%

(2) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,388,352	-	-	4,388,352

매출채권및기타채권 (주1)	14,162,506	-	-	14,162,506

유동금융자산	27,129,815	-	59,209,253	86,339,068

비유동금융자산	748,525	228,742	85,608,519	86,585,786

합 계	46,429,198	228,742	144,817,772	191,475,712

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,012,840	-	-	5,012,840

매출채권및기타채권 (주1)	12,800,747	-	-	12,800,747

유동금융자산	31,502,727	-	63,518,227	95,020,954

비유동금융자산	718,525	258,399	78,091,315	79,068,239

합 계	50,034,839	258,399	141,609,542	191,902,780

(주1) 장기성매출채권 및 기타채권이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품손익 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산

이자수익	9,464	6,759

상각후원가측정금융자산

이자수익	329,597	553,709

당기손익-공정가치측정금융자산

배당수익	2,746	4,119

평가손익	(29,657)	37,620

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

이자수익	1,871,763	1,545,393

처분손익	(2,060)	(2,900)

종속기업및관계기업투자

이자수익	-	119,759

합 계	2,181,853	2,264,459

(4) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무 (주1)	22,750,621

금융보증계약부채	15,692

합 계	22,766,313

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무 (주1)	25,102,434

금융보증계약부채	49,686

합 계	25,152,120

(주1) 장기성매입채무 및 기타채무가 포함되어 있습니다.

(5) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

1) 시장위험가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 반대거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	7,239,563	1,654,133	5,862,145	1,441,233

JPY	181,445	-	471,182	-

BRL	4,649,514	-	5,742,357	-

합 계	12,070,522	1,654,133	12,075,684	1,441,233

한편, 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	558,543	(558,543)	442,091	(442,091)

JPY	18,145	(18,145)	47,118	(47,118)

BRL	464,951	(464,951)	574,236	(574,236)

합 계	1,041,639	(1,041,639)	1,063,445	(1,063,445)

나. 가격위험당사는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행한 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시

당기손익	11,437	(11,437)	12,920	(12,920)

다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 예금에서 발생하고 있습니다.당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사는 차입금이 없습니다.

2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약 (주1)	9,090,000	9,090,000

(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간종료일 현재 동 금융보증계약과 관련하여 재무상태표상 금융부채로 인식한 금액은 주석 14에 기재되어 있습니다.

3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당 분기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

매입채무및기타채무	21,425,811	1,324,810	-	-

금융보증계약	9,090,000	-	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

매입채무및기타채무	23,773,624	1,328,810	-	-

금융보증계약	9,090,000	-	-	-

(6) 공정가치 추정1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3) 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품	228,742	-	-	228,742

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무상품	-	144,817,772	-	144,817,772

당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품	258,399	-	-	258,399

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무상품	-	141,609,542	-	141,609,542

33. 부문정보 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 자동차용 부품인 라디에터, 오일쿨러 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 구분하고 있습니다.(1) 제품에 대한 정보당분기 및 전분기의 제품별 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

라디에터	8,380,328	10,691,456

오일쿨러	4,906,195	4,937,021

기 타	419,418	501,948

합 계	13,705,941	16,130,425

(2) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	11,210,121	13,331,670

유 럽	168,195	202,084

미 국	1,075,463	1,546,683

기 타	1,252,162	1,049,988

합 계	13,705,941	16,130,425

(3) 주요고객에 대한 정보

당사의 당분기 매출금액 중에는 수익에 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액이 약 1,959,084천원 (전분기 : 4,334,899천원)이 포함되어 있습니다.