삼성공조 사업보고서 (2016.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업부문별 현황

당기말 현재 연결실체는 당사와 한국내 4개사 및 해외 3개사, 간주별도실체 1개사 등8개의 종속회사로 구성되어 있습니다. 사업부문별로는 자동차부품사업부문과 기타사업부문, 중단사업부문으로 구성되어 있습니다. (1) 사업부문별 주요제품 및 주요고객

사업부문	자동차부품사업부문	기타사업부문	중단사업부문

소속회사	삼성공조(주), (주)이송 (주)카이코, PT. T.S.I. 특정금전신탁( 주1 )	태일테크(주) KOSAN MALDIVES SCC METERS	삼성유통(주)

주요재화및용역	라디에터, 오일쿨러, 변속기	LCD장비, 관광업, 계량기	고속도로 휴게소및주유소

주요고객	현대자동차, 두산인프라코어 타타대우상용차, 현대위아 Deere Company, 대리점 등	개인소비자 등	개인소비자 등

(주1) 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 따라 간주별도실체로 분류되고 있는 특정금전신탁 금융상품에 대하여 연결실체는 사업부문을 분류함에 있어 기업회계기준서 제1108호(영업부문)와 기업공시서식작성기준 제4-1-1조(일반원칙) 작성지침에 의거하여 자동차부품사업을 영위하고 있는 지배기업의 일반자금운용 금융상품으로 간주하였습니다 (2) 지역별 현황 및 종속기업 변동현황

기업명	주요사업	소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율

제47기	제46기	제45기

삼성공조(주)_지배회사	자동차부품제조판매	경남 창원시 내동	-	-	-

(주)이송	자동차부품제조판매	경남 창원시 내서읍	100%	100%	100%

PT. T.S.I.	자동차부품제조판매	인도네시아	55%	55%	55%

(주)카이코	자동차부품제조판매	경남 창원시 팔용동	80%	80%	80%

태일테크(주)	LCD장비제조판매	경남 창원시 내동	70%	70%	70%

KOSAN MALDIVES	관광사업(게임사업)	몰디브 말레시	93%	93%	93%

SCC METERS	계량기 제조판매	방글라데시 다카	99.5%	-	-

삼성유통(주)	휴게소및주유소운영	경남 창원시 성주동	100%	100%	100%

특정금전신탁	자산운용(금융상품)	경남 창원시 내동	100%	100%	100%

(3 ) 사업부문별 요약 재무현황

[단위 : 천원]

사업부문	구 분	제47기	제46기	제45기

자동차부품사업	매출액	84,675,642	92,396,092	100,633,424

영업이익	2,019,541	3,187,763	1,338,890

총자산	251,376,980	243,942,623	244,061,924

기타사업	매출액	-	-	14,957

영업이익	(156,561)	(67,790)	(529,368)

총자산	1,349,934	192,026	616,073

중단사업	매출액	-	-	-

영업이익	-	-	-

총자산	1,802	8,164	8,016,814

합 계	매출액	84,675,642	92,396,092	100,648,381

영업이익	1,862,980	3,119,973	809,522

총자산	252,728,716	244,142,813	252,694,811

※ 상기 금액은 연결실체 내의 내부거래를 제거한 후의 부문별 금액을 기재함 (4) 연결실체 사업의 내용 기재에 대한 설명 공시대상기간 중 연결실체의 주요 종속회사로는 자동차부품 제조판매업을 영위하는 (주)이송 1개사가 있습니다. 상 기 표에서 보는 바와 같이 연결실체는 자동차부품사업부 문의 매출액과 영업이익, 총자산이 연결실체 전체에서 차지하는 비율이 95% 이상 입니다. 이에 연결실체는 자동차부품 사업부문을 지배적 단일사업부문으 로 판단하고있습니다. 한편 , 고속도로 휴게소업 및 주유소업을 운영하던 종속회사 삼성유통이 2015년 3월3일 한국도로공사에 사업권을 반납함에 따라 동 사업부문을 중단사업으로 분류하고 있습니다 .

나. 연결실체의 영업개황

( 1) 최근 사업 년도 의 요약 재무현 황

[단위 : 천원]

구 분	제47기	제46기	제45기

매출총액	84,675,642	92,396,092	100,648,381

- 내수판매	66,617,873	73,494,591	87,309,312

- 해외수출	18,057,769	18,901,501	13,339,069

영업이익	1,862,980	3,119,973	809,523

당기순이익	7,750,829	8,402,555	9,669,698

자산총계	252,728,716	244,142,813	252,694,811

부채총계	53,998,464	51,933,846	68,440,625

자본총계	198,730,252	192,208,967	184,254,186

(2) 연결실체의 영업개황

연결실체의 당 사업년도 중 주요 영업개황 을 살펴보면 다음과 같습니다.

연결매출액은 실물경기 부진에 따른 전반적인 수요감소와 가계부채 증가, 저성장 장기화로 인한 소비심리 약화, 업계 경쟁심화로 인한 시장잠식 등으로 내수판매는 전기에 이어 감소세가 계속되었으며, 수출 역시 미국을 제외한 세계경제의 불황 지속으로전 기 증가에서 감소로 전환되었습니다.

세부적으로 연결 총매출액은 전기 대비 8.4% 감소한 847억원을 실현하였습니다. 시장별로는 내수판매와 해외수출이 전기 대비 각각 9.4%와 4.5% 감소하였습니다. 주요 제품별로는 라디에터, 오일쿨러, 변속기부품 매출액이 전기 대비 각각 8.1%, 8.7%, 14.8% 감소하였으며, 이륜차용 부품의 해외 직수출 증가로 기타매출은 전기 대비 1.7% 증가하였습니다.

연결 영업이익은 매출액 감소와 고정비 부담 증가 등의 영향으로 전기 대비 40.3% 감소한 19억원을 실현하였으며, 연결 당기순이익은 영업이익 감소와 중단사업손익의 기저효과, 법인세비용 증가로 전기 대비 7.8% 감소한 78억원을 실현하였습니다. 이같은 영업실적과 결산기준일의 비영업일 효과로 연결실체의 총자산은 전기말 대비3.5% 증가한 2,527억원을 기록하였으며, 총부채는 전기말 대비 4.0% 증가한 540억원을 기록하였습니다. 그 결과 연결실체에서 재무안정성 지표로 활용하고 있는 부채비율은 전기말과 비슷한 27.2%를 기록하였습니다

다. 산업의 특성

자동차산업은 거대자본이 투입되는 장치산업으로 소수업체 위주의 과점시장 체제를 구축하고 있습니다. 자동차산업은 자동차의 제조, 기초소재 및 부품산업, 유통, 판매,정비, 운수, 이용 등 많은 분야에 간접적으로 관련되어 있어서 자동차산업의 발달은 고용증대와 산업구조 고도화, 국가재정수입에 크게 기여하고 있습니다. 한편, 자동차부품산업은 완성차업체와 부품공급업체가 강한 수직계열 관계를 형성하고 있으며, 완성차업체에 납품하는 1차 부품업체와 1차 부품업체에 납품하는 2, 3차 부품업체 등중층적 생산구조 형태를 가지고 있습니다. 자동차부품은 OEM으로 판매되므로 부품업체의 진입과 성장은 완성차업체에 의해 주도 되는 경향이 강하며, 쌍방간에 상호 긴밀한 협력관계를 유지하는 것이 매우 중요합니다.

라. 산업의 성장성

우리나라 자동차산업은 2016년말 현재 독자적인 기술과 디자인을 바탕으로 생산대수로는 세계6위, 내수규모로는 세계12위의 자동차강국으로 성장하였습니다. 내수시장은 자동차 대중화 확산기였던 2000년대 이전까지는 경기변동에도 불구하고 고성장을지속해 왔으나, 자동차보급이 성숙단계에 들어선 현재, 내수시장은 지속적인 성장보다는 경기변동과 정부의 산업지원정책에 따라 부침이 있을 것으로 판단됩니다. 수출 또한, 지역별 경제상황과 수요측면, 환율과 유가 등의 글로벌 리스크에 크게 영향을 받을 전망입니다. 한편, 자동차공업협회 홈페이지 자료에 따르면, 최근 5년간 한국 자동차산업의 성장추이는 다음과 같습니다. 연결실체의 주생산품인 라디에터와 오일쿨러, 변속기부품은 주력인 자동차 제조회사 뿐만 아니라, 중장비 및 농기계 제조회사와도 상당한 연관성이 있으므로 아래의 자료는 참고치 로 이용하시기 바랍니다.

최근 5년간 한국 자동차산업의 성장추이

구 분	단위	2016년연간	2015년연간	2014년연간	2013년연간	2012년연간

생산대수	천대	4,228	4,555	4,524	4,521	4,561

내수판매	천대	1,600	1,589	1,463	1,383	1,410

수출판매	천대	2,621	2,974	3,063	3,089	3,170

보유대수	천대	21,803	20,989	20,117	19,400	18,870

마. 경기변동의 특성 자동차는 고가의 내구성 소비재 상품으로 경기에 직접적인 영향을 받는 대표적인 경기순환 상품입니다. 또한 자동차의 주요 연료인 휘발유 가격동향에 의해서도 시장이 영향을 받는 것으로 알려져 있습니다. 이외에 자동차보급율, 도로포장율 등에 의해서도 영향을 받지만, 단기적으로는 가처분소득과 유가등에 가장 큰 영향을 받습니다. 자동차 보급율이 일정수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지 정체를 보이는 시기에는 더욱 그러합니다. 특히 경제침체기에는 대표적인 내구소비재인 자동차의 수요는 소비위축의 심리적 변화와 다양한 소비자의 구매패턴에 민감한 반응을 보이는 특성을 나타냅니다. 이러한 특성은 소비자들이 보유차량의 가격을 연간소득의 일정비율에 맞추는 구매패턴을 보이기 때문입니다. 따라서 자동차부품산업은 내수 및 수출시장의 경기변동에 크게 영향을 받고 있습니다.

바. 경쟁요소 완성차업체의 신차 개발에 따라 주문자 상표로 공급하는 자동차부품산업의 특성으로인해 자동차부품의 공급은 기술수준, 가격경쟁력, 품질수준에 의하여 제한적인 입찰방식 또는 전사적 업체평가방식인 심의구매방식 등에 의해 업체가 선정되고 있습니다. 자동차부품의 경쟁력은 제품선택의 기초요소로써 직접 관찰하고 평가하는 가격과 품질, 서비스로 구성되지만, 이들 경쟁요소들은 생산성과 임금, 제품개발과 공정능력 등 기업의 조직능력에 의해 결정된다고 봐야 할 것입니다. 가격과 품질 등 표면상의 경쟁력 요소들이 제품의 단기 경쟁능력의 성격을 갖는다면, 생산성과 공정능력 등 기업조직력은 장기 동태적 경쟁능력으로 정의할 수 있을 것입니다.

사. 국내시장여건

구 분	제47기	제46기	제45기

국내시장규모(A)	4,000억원	4,200억원	4,100억원

국내제품매출(B)	577억원	624억원	701억원

시장점유율(B/A)	14.4%	14.9%	17.1%

주1. 국내시장규모 : 자동차, 중장비, 농기계 등의 판매량에 당사 판매단가 적용주2. 기재대상제품 : 라디에터, 오일쿨러주3. 국내제품매출 : 매출총액에서 직수출과 기타매출을 제외 함 연결실체의 주요제품인 라디에터 및 오일쿨러의 국내 시장규모는 경기변동에 따라 탄력적으로 변화하고, 수요자가 자동차, 중장비, 농기계 제조업체로 구성되는 OEM시장과 A/S시장 등으로 복잡하고 다양하게 분포하고 있어 객관적인 시장규모를 추정하기 어렵습니다. 연결실체가 자체적으로 추정하고 있는 라디에터 및 오일쿨러의 당기 국내 시장규모는 4,000억원이며, 그 중 약 14% 내외의 시장을 점유하고 있습니다.연결실체의 주요 경쟁업체로는 갑을오토텍, 모딘원진, 한온시스템 외 다수회사가 있으며, 경쟁회사별 시장점유율 파악은 현실적으로 어려운 실정 입니다 . 당기 중에 내수시장 규모는 전기 대비 4.8% 하락한 반면, 연결실체의 판매금액은 7.5% 감소하였습니다. 한편 자동차부품 사업부문의 주요품목 중 하나인 자동차용 변속기 부품의 시장점유율은 3% 내외로 추정되며 당기 매출액은 118억원 입니 다. 주요 경쟁업체로는다이모스 등 다수의 중소회사가 있습니다.

아. 해외시장여건

구 분	제47기	제46기	제45기

총매출액	847억원	924억원	1,006억원

직수출액	114억원	116억원	71억원

매출비중	13.4%	12.6%	7.1%

직수출시장은 세계유수의 메이커들과 치열한 품질 및 가격경쟁 속에서 수주활동을 전개해야 합니다. 연결실체의 주력 수출품목은 주로 농기계용과 이륜차용 제품이며 농기계용은 미국과 유럽, 남미지역 등으로 수출되고 있으며, 이륜차용은 인도네시아로 수출되고 있습니다. 연결실체의 직수출은 최근 들어 중국, 인도 등 후발 경쟁업체들과의 가격경쟁 심화로 어려움을 겪고 있습니다. 당기 중 연결실체의 직수출은 전기대비 소폭 감소한 114억원을 실현하였습니다.

자. 회사의 경쟁우위요소 연결실체는 자동차부품 전문 제조업체로서 지난 47년간 완성차업체와의 거래를 통해 축적된 자본과 기술을 토대로 자동차부품 공조기기 분야의 대표적인 내수기업으로 자리매김하고 있습니다. 연결실체의 경쟁우위 요소로는 첫째, 시가총액을 상회하는 풍부한 자금력입니다. 이는 독자생존기반 확보는 물론 신규사업 등 경영상 다양한전략적 의사결정의 기회를 제공하고 있습니다. 둘째, 자동차, 중장비, 농기계 제조업체 등 매출처의 다변화로 특정 완성차업체에 대한 의존도를 희석시키고, 나아가 경기변동에도 완충효과를 가져다 주고 있습니다. 세째, 전통적인 노사화합 분위기를 들수있으며, 이는 과점시장체제인 자동차부품시장에서 거래안정성 면에서 중요한 경쟁력이 되고 있습니다. 연결실체는 이러한 경쟁우위 요소들과 지속적인 기술개발, 생산성향상, 구매전략 다변화 등을 기반으로 시장경쟁력을 제고해 나가고 있습니다.

차. 신규사업에 관한 사항

연결실체는 공시대상기간 중 타법인 출자형태로 신규사업을 추진한 바 있으며, 그 사업내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

피출자회사	주요사업	취득일	지분율	투자금액

SCC METERS	해외 계량기 제조 판매사업	2016.09.08	99.5%	1,121

SCC METERS는 방글라데시 정부가 추진하고 있는 현지의 전기, 가스, 수도 계량기 대체사업 참여를 목표로 당사와 사업파트너가 2016년 9월8일 공동 출자하였습니다. SCC METERS는 당기말 현재 현지 법률에 따라 법인설립 등록 절차를 완료하고, 시제품 시험, 공장신축 등 영업개시를 준비하는 한편, 방글라데시 정부 및 유관기관과 계량기 대체사업자로 선정되기 위한 업무협의를 추진 중에 있습니다. 동사의 영업개시는 생산제품에 대한 방글라데시 정부의 인증 및 형식승인, 공장건물 신축준공, 생산설비도입 및 시운전, 초도양산, 현지 종업원 교육훈련 등 일련의 창업절차가 마무리되는 2017년 하반기로 예상하고 있습니다. 당사는 현지사업이 본격적으로 개시될 경우 향후 연결실체의 매출증대와 및 새로운 사업영역의 확대를 통한 경쟁력 강화에 기여할 것으로 기대하고 있습니다.

2. 주요 제품에 관한 사항

가. 주요제품 등의 현황연결실체는 자동차, 중장비, 농기계 등에 사용되는 라디에터, 오일쿨러, 변속기 등을 생산하여 OEM업체에 납품하고 있으며, 총매출액의 13.4%를 직수출하고 있습니다. 또한, 회사는 일부 품목과 부속품 등을 보수용 시장을 통해 직접 공급하고 있습니다. 제품별 용도 및 기능, 매출액, 매출액에서 차지하는 구성비율은 다음과 같습니다.

(1) 주요제품의 용도 및 기능

제품명	제품의 용도 및 기능

라디에터	내연기관의 실린더, 실린더헤드, 피스톤, 흡배기밸브 등의 부품을 사용 재료의 강도를 유지하기 위하여, 또 습동부분의 윤활유의 특성을 유지하기 위한 어떤 적정온도를 냉각시켜 엔진의 기능을 발휘시키기 위한 냉각기의 일체.

오일쿨러	엔진오일의 효과적인 점도유지와 엔진오일을 냉각시키는 용도로 사용된다. 엔진오일은 일정온도 이상 증가하면, 그 물성을 잃어 원활한 엔진윤활이 안 되므로 오일쿨러는 과열된 엔진오일을 냉각수로서 냉각시키는 기능을 함.

변속기(부품)	엔진의 회전을 차량의 주행상태에 맞는 속도와 구동력으로 변환하는 장치로서 자동차의 성능을 좌우하는 핵심요소이며, 자동차의 경쟁력을 판단하는 중요한 요인이라고 할 수 있습니다.

(2) 제품별 매출액 및 구성비율(연결기준)

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표	매출액	비율(%)

자동차부품사업	제 품	라디에터	자동차부품	현대자동차외	48,674	57.5

제 품	오일쿨러	자동차부품	현대자동차외	15,981	18.9

제 품	변 속 기	자동차부품	현대자동차외	11,838	14.0

제 품	기 타	자동차부품	삼성공조외	8,183	9.6

소 계	84,676	100

기타사업	기 타	기 타	-	-	-	-

합 계	84,676	100

※ 주문자상표부착(OEM)방식의 주요상표 ① 자동차업체 : 현대자동차, 기아자동차, 현대모비스, 타타대우상용차, 대우버스 등② 농기계업체 : 대동공업, 동양물산, 국제종합기계, 엘에스엠트론 등 ③ 중장비업체 : 현대중공업, 두산인프라코어, 볼보코리아그룹, 클라크아시아 등④ 직수출업체 : DEERE COMPANY, A/R Astra Honda Motor 등

나. 주요 제품 등의 판매가격 변동추이

(단위 : 원)

품 목	시 장	제47기	제46기	제45기

라디에터	내 수	150,332	160,162	164,750

수 출	103,930	89,964	90,258

오일쿨러	내 수	28,033	21,494	24,825

수 출	33,686	46,449	43,154

변 속 기	내 수	7,685	7,173	7,205

(주) 당사는 다품종 소량 생산체제로 제품별 대표품목 선정이 곤란하여 단순평균가격으로 기재함

일반적으로 연결실체의 제품가격 결정시점은 제품이 개발되어 양산되는 시점에 결정되며, 양산 중에도 제품사양, 원재료가격, 가공비 등에 따라 판매가격이 변동되고 있습니다. 자동차, 중장비, 농기계 등 다품종 소량 생산체제인 연결실체는 제품별, 종류별, 규격별 단가차이가 크며, 그 결과 매출경향에 따라 제품별 단순평균가격으로 산출하고 있는 판매가격의 기간별 단가차이가 클 수 있습니다. 당기 중 라디에터 수출과 오일쿨러 내수, 변속기 품목들은 가격상승 하였으나, 라디에터 내수와 오일쿨러 수출 품목은 가격하락 하였습니다. 가격하락은 실물경기 부진에 따른 중장비 및 상용차 품목의 판매부진에 크게 영향을 받았으며, 가격상승은 고가품목과 저가품목의 판매비중에 주로 영향을 받았습니다. 한편, 환율은 달러화 기준으로 전기 대비 2.6% 상승하여 우호적인 흐름을 보였습니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 매입현황 연 결실체의 매입유형은 원재료 형태로 공급되는 주재료와 외주업체의 가공을 거쳐 공급 되는 매입부분품, 보조재료, 외주가공비 등으로 구분됩니다. 유형별 매입비중은 주재료가 45.1%, 매입부분품이 43.2%, 보조재료 3.2%, 외주가공비 8.5 % 입니다. 라디에터 사업부문의 주재료는 알류미늄 , 동, 황동 등으로 풍산, 롯데알미늄, HUAFON 등에서 구매하고 있으며, 변속기 사업부문의 주재료는 CASE PINION ,SHAFT-T/F 등으로 대양캐스팅, 동은단조 등으로 부터 구매하고 있습니다. 매입부분품과 보조재료, 외주가공의 주요 매입처로는 다수의 중소기업들이 있습니다. 주요 구매처 중 특수관계에 있는 회사로는 삼성발레오써멀시스템스(주)가 있으며 총매입액의 11% 내외를 의존하고 있습니다. 그리고 당사의 주요 원재료 공급시장의 독과점 정도는 심하지 않은 편으로 공급의 안정성이 비교적 높은 편입니다.

당기 원재료 매입액 중 국내와 해외의 조달비중은 88:12의 매입구조를 보였습니다.연결실체는 기본적으로 국제시세와 국내시세의 변동 및 거래조건 등에 따라 공급처를 다양하게 이용하고 있으며, 복수경쟁체제 구축 및 지속적인 우수공급업체 발굴을 통해 원가경쟁력과 품질경쟁력, 수급의 안정성 등을 확보해 나가고 있습니다.

나. 주요 원재료 등의 구매가격 변동추이

(기준 : KG당, 개당)

품 목	시 장	제47기	제46기	제45기

동	국 내	7,395원	8,257원	9,075원

황동	국 내	6,248원	6,777원	7,289원

알류미늄	국 내	4,334원	4,363원	4,258원

수 입	U$3.23	U$3.30	U$3.53

CASE PINION	국 내	3,841원	4,245원	4,570원

SHAFT-T/F	국 내	10,324원	8,884원	9,301원

(주) 주요 원재료별 단순평균가격으로 수입은 관세 및 부대경비 제외가격입니다.

국내시장의 비철금속 가격은 일반적으로 일정한 시차를 두고 국제시세에 연동하며 그 밖에 경기변동에 따른 수급상황과 환율, 가공비 변동에도 영향을 받고 있습니다.

당기 중 주요 원자재 구매가격은 전반적으로 전기 대비 하향안정세를 보였습니다. 향후 전망은 투기수요로 인한 가격인상과 환율변동 우려가 있지만, 세계경제의 불황에 따른 수요둔화 등으로 당분간 급등가능성은 낮은 것으로 판단하고 있습니다.한편, 연결실체는 주요 품목 중 동, 황동 등은 내수에서 조달하고 있으며, 알류미늄 일부 품목은 중국과 유럽에서 수입하고 있습니다. 또한, 원가경쟁력 차원에서 동 소재 제품들을 점진적으로 알류미늄 중심으로 변경해 나가고 있습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(단위 : 천원)

사업부문	품 목	사업소	제47기	제46기	제45기

금 액	금 액	금 액

자동차부품	라디에터	창원내동	52,955,214	61,967,634	67,744,539

오일쿨러	창원내동	18,341,979	21,369,732	20,080,915

변 속 기	창원내서	15,801,233	17,562,710	22,709,098

기 타	인도네시아외	7,019,322	7,313,476	5,836,746

합 계	94,117,748	108,213,552	116,371,298

(주) 생산능력은 연결기준이며, 주요제품 기준 입니다 .

연결실체의 생산능력은 설비의 가동시간과 투입공수에 근거한 최대생산능력을 제조원가 기준으로 산출하고 있습니다. 연결실체는 다품종 소량생산체제로 투입공수, 제품별 단가차이, 생산성에 따라 금액으로 표시되는 생산능력에 가변성이 높은 편입니다. 연결실체의 주요 품목별 생산능력은 평균LINE수×시간당평균생산실적×일평균가동시간×가동가능일수로 산출하였습니다.

나. 생산실적 및 가동률(단위 : 천원)

사업부문	품목	사업소	제47기	제46기	제45기

금 액	금 액	금 액

자동차부품	라디에터	창원내동	43,304,734	47,491,315	53,662,303

오일쿨러	창원내동	14,999,364	16,377,528	15,906,642

변 속 기	창원내서	12,498,756	14,842,643	18,982,535

기 타	인도네시아외	5,705,463	5,709,095	4,685,721

합 계	76,508,317	84,420,581	93,237,201

(주) 생산실적은 연결기준이며, 주요제품 기준 입니다 .

당기 중 연결실체의 생산실적은 765억원으로 전기 대비 79억원 감소하였습니다. 이는 경기부진에 따른 주요 OEM업체들의 발주 감소와 경쟁심화로 인한 일부 품목의시장잠식이 주된 원인입니다. 한편, 당기 중 연결실체의 가동율은 생산능력 대비 생산실적으로 산출하였으며, 81.3%로 집계되었습니다.

다. 생산설비의 현황 등 (1) 주요 사업장 현황연결실체는 경남 창원시에 위치한 창원내동사업장과 창원내서사업장 등 국내사업장과 인도네시아와 방글라데시에 있는 해외사업장에서 주요 재화 및 용역에 대한 제조,판매 등의 사업활동을 수행하고 있습니다.

지 역	주요사업장명	소 재 지

국 내	창원내동사업장	경남 창원시 성산구 연덕로 176

창원내서사업장	경남 창원시 마산회원구 내서읍 광려로 248

해 외	인도네시아사업장	INDONESIA, BEKASI

방글라데시사업장	BANGLADESH, DHAKA

전기 중에 고속도로 휴게소사업을 영위하던 경북영천사업장(삼성유통)과 해외 관광사업을 영위하던 몰디브사업장(Kosan Maldives)은 사업중단으로 폐쇄하였습니다.

(2) 생산설비의 현황 등

연결실체의 생산설비자산은 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 공구기구, 건설중인자산 등이 있으며, 당기말 현재 장부가액은 27,585백만원으로 전기말 대비 2,835백만원이 감소하였습니다. 세부 변동사항으로는 아래에서 보는 바와 같이 신규취득 701백만원처분 26백만원, 감가상각비 3,575백만원, 기타증가액 65백만원 등 입니다. 연결실체의 금융기관 차입금과 관련하여 창원내서사업장의 토지와 건물, 기계장치 중 일부가 우리은행에 담보(채권최고액 16,320백만원)로 제공되어 있습니다. 이외에 당기말 현재 연결실체의 생산설비자산 중에서 소유권이 없거나(모두 자가보유), 재산의 처분 등에 중대한 제한이 있는 생산설비자산은 없습니다.아 래의 생산 설비자산 현황은 연결기준이며, 기타에는 환율변동에 의한 증감액을 포함하였습니다. 그리고 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가정보의 판단이 어려워 기재를 생략하였습니다. 연결실체의 주요 사업장별 , 자산항목별 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.[자산항목 : 토지]

(단위 : 천원)

사업장	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	기말

창원내동	1,683,036	-	-	-	-	-	1,683,036

창원내서	5,215,838	827	-	-	-	-	5,216,665

인도네시아	72,816	-	-	-	-	4,112	76,928

합 계	6,971,690	827	-	-	-	4,112	6,976,629

[자산항목 : 건물]

(단위 : 천원)

사업장	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	기말

창원내동	4,057,392	-	-	(180,501)	-	-	3,876,891

창원내서	1,967,034	1,653	-	(45,202)	-	-	1,923,485

인도네시아	19,750	-	-	(8,454)	-	864	12,160

합 계	6,044,176	1,653	-	(234,157)	-	864	5,812,536

[자산항목 : 구축물]

(단위 : 천원)

사업장	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	기말

창원내동	44,366	-	-	(5,527)	-	-	38,839

창원내서	123,994	-	-	(6,445)	-	-	117,549

합 계	168,360	-	-	(11,972)	-	-	156,388

[자산항목 : 기계장치]

(단위 : 천원)

사업장	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	기말

창원내동	7,127,882	119,000	-	(1,523,429)	47,400	-	5,770,853

창원내서	7,661,098	7,000	(1,127)	(1,206,275)	-	-	6,460,696

인도네시아	789,165	-	-	(83,129)	-	42,086	748,122

기타	112,508	-	-	(19,096)	-	-	93,412

합 계	15,690,653	126,000	(1,127)	(2,831,929)	47,400	42,086	13,073,083

[자산항목 : 차량운반구]

(단위 : 천원)

사업장	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	기말

창원내동	14,697	56,909	(3)	(18,618)	-	-	52,985

창원내서	79,305	7,806	-	(38,720)	-	-	48,391

인도네시아	20,117	36,771	(4,868)	(11,526)	-	517	41,011

기타	76,863	-	(3,349)	(33,929)	-	-	39,585

합 계	190,982	101,486	(8,220)	(102,793)	-	517	181,972

[자산항목 : 공구기구]

(단위 : 천원)

사업장	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	기말

창원내동	838	-	-	-	-	-	838

창원내서	525,573	21,100	(16,757)	(214,282)	36,500	-	352,134

인도네시아	335,881	6,069	-	(58,498)	-	17,223	300,675

기타	240	-	-	(239)	-	-	1

합 계	862,532	27,169	(16,757)	(273,019)	36,500	17,223	653,648

[자산항목 : 비품]

(단위 : 천원)

사업장	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	기말

창원내동	167,691	12,546	-	(71,751)	-	-	108,486

창원내서	73,149	7,400	-	(44,204)	-	-	36,345

인도네시아	5,128	7,171	-	(2,517)	-	215	9,997

기타	2,316	-	-	(2,313)	-	-	3

합 계	248,284	27,117	-	(120,785)	-	215	154,831

[자산항목 : 건설중인자산]

(단위 : 천원)

사업장	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	기말

창원내동	165,500	6,000	-	-	(47,400)	-	124,100

창원내서	77,550	133,030	-	-	(36,500)	-	174,080

기타	-	277,414	-	-	-	-	277,414

합 계	243,050	416,444	-	-	(83,900)	-	575,594

(3) 매각예정자산의 처분전기 중 연결실체는 중단사업부문으로 분류하고 있는 경북영천사업장의 고속도로 휴게소 영업용자산을 10,613백만원에 처분하였으며, 이로 인해 전기 중 3,337백만원의 매각예정자산처분이익(세후중단영업손익에 반영)이 발생하였습니다. 전기 중에 매각한 영업용자산의 유형자산별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기초	취득	처분	감가상각비	전기말

건 물	6,955,016	-	(6,955,016)	-	-

구축물	9,501	-	(9,501)	-	-

기계장치	300,863	-	(300,863)	-	-

차량운반구	1	-	(1)	-	-

비 품	10,960	-	(10,960)	-	-

합 계	7,276,341	-	(7,276,341)	-	-

라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (1) 부문별 시설투자

(단위 : 백만원)

부문	생산품목	투자유형	투자기간	대상자산	투자효과	당 기투자액	비고

자동차부품사업	라디에터오일쿨러	신규매입	'16.1~'16.12	기계장치외	생산성향상노후설비교체	921

변 속 기	신규매입	'16.1~'16.12	기계장치외	생산성향상노후설비교체	179

기 타	신규매입	'16.1~'16.12	공구기구외	노후설비교체	327

합 계	1,427

(2) 시설투자현황당기 중 연결실체는 경상적인 설비투자를 중심으로 1,427백만원을 투자하였으며, 투자재원은 자기자금으로 조달하였습니다. 한편, 당기말 현재 시설투자와 관련하여 확정된 설비의 신설, 증설, 대규모 수선계획 등은 없습니다. 다만, 자동차 부품회사의 특성상 향후 여건에 따라 변경될 수 있습니다.

마. 투자부동산 연결실체는 경남 창원시에 있는 소규모 상업용빌딩 및 상가를 임대 중에 있으며, 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산으로 분류된 상가 등의 토지의 면적은 4,543㎡, 장부가액 은 841 백만원, 공시지가 3, 098백만원이며 , 건물 면적은 6,068㎡, 장부가액은 39백만원 입니다. 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토 지	563,780	277,312	-	-	841,092

건 물	35,982	11,086	-	(7,625)	39,443

합 계	599,762	288,398	-	(7,625)	880,535

5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적

연결실체의 주요 매출유형은 제품과 기타이며, 품목은 라디에터와 오일쿨러, 변속기기타자동차부품 등으로 구분한 후 다시 수출과 내수로 구분됩니다. 연결실체의 판매경로는 개발수주→양산수주→생산→출하→운송→수금의 단계를 거쳐 이루어집니다당기 중 매출비중을 차종별로 살펴보면 자동차 62.9%, 중장비 12.1%, 농기계 15.9%, 이륜차 5.2%, 기타 3.9% 순으로 분포하고, 제품별 매출비중은 라디에터 57.5%, 오일쿨러 18.9%, 변속기 14.0%, 기타 9.6%이며, 내수와 수출은 각각 78.7%와 21.3%를 기록하였습니다. 한편, 연결실체의 기타매출로는 자동차용 부품매출과 투자부동산의 임대매출 등으로구성됩니다. 공시대상기간 중 연결실체 매출의 품목별 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목	구분	제47기	제46기	제45기

금 액	금 액	금 액

자동차부품	제품	라디에터	내수	41,538,875	45,087,103	53,472,009

수출	7,134,457	7,866,655	5,129,065

합계	48,673,332	52,953,758	58,601,074

오일쿨러	내수	9,502,430	10,055,837	10,441,495

수출	6,478,802	7,438,190	5,858,328

합계	15,981,232	17,494,027	16,299,823

변속기	내수	11,838,115	13,899,144	19,698,749

수출	-	-	-

합계	11,838,115	13,899,144	19,698,749

기타	내수	3,738,453	4,452,507	3,697,059

수출	4,444,510	3,596,656	2,336,719

합계	8,182,963	8,049,163	6,033,778

기타부문	기타	기타	내수	-	-	-

수출	-	-	14,957

합계	-	-	14,957

합 계	내수	66,617,873	73,494,591	87,309,312

수출	18,057,769	18,901,501	13,339,069

합계	84,675,642	92,396,092	100,648,381

주1. 매출실적은 연결기준이며, 주요 재화 및 용역 기준 입니다.주2. 중단사업으로 분류하고 있는 고속도로 휴게소사업부문 매출액은 제외하였습니다.

나. 판매방법 및 조건 등(1) 판매경로

연결실체는 국내 자동차 제조회사, 중장비 제조회사, 농기계 제조회사 및 A/S업체 등에 OEM 방식으로 직접 공급하고 있으며, 미국과 유럽, 동남아 등지로 직수출도 하고있습니다. 또한, 보수용 부품을 대리점을 통해 시판하고, 원재료를 일부 직접 공급하고 있습니다. 연결실체의 주요 판매경로별 매출비중은 OEM 내수판매 62.8%, OEM 수출 21.3%, AS판매 14.7%, 계열회사 0.1%, 기타 1.1%이며, 주요 매출처별 판매비중은 현대자동차그룹 37.3%, DEERE COMPANY 7.3%, 두산그룹계열 7.8%, 타타대우자동차 5.2%, 현대중공업 3.0%, 기타 39.4% 입니다. (2) 판매방법 및 조건

OEM 방식으로 직접 판매하는 물품대의 대금회수조건은 내수판매의 경우 현금 40%,외상거래 60%의 비율이며, 외상판매의 경우 회수기간은 2~3개월이고, 판매에 따른 부대비용은 연결실체가 부담하고 있습니다. 그리고 직수출의 경우 대금회수조건은 현금 10%, 외상거래 90%로 회수기간은 2∼3개월이며, 판매에 따른 부대비용 부담조건은 기본적으로 FOB이며, 일부 CIF 등 기타 다른 조건으로도 수출하고 있습니다.

다. 판매전략

(1) 가격정책신차 개발시부터 제품 양산시까지의 개발비(설비투자비,금형비,시험연구비 등)를 포함한 납품가격을 결정하여 차종이 단종될 때까지 동 가격을 적용하고, 제품의 설계변경시 또는 원자재 가격변동에 따라 거래선과 협의하여 가격을 연동 적용합니다.

(2) 대금회수내수판매의 경우 현금수령과 결제기간 60~90일의 전자어음 또는 종이어음을 수령하고 있으며, 수출의 경우 외상기간 60~90일의 T/T BASE로 수금하고 있습니다.

(3) 판매전략 □ 기본목표 : "핵심역량 집중으로 기업경쟁력 확보"연결실체는 현재의 제품계열군으로는 국내외 OEM 거래선과의 거래를 통한 성장에는 한계가 있다고 판단하여 판매시장과 제품구성을 다변화하여 성장의 교두보를 구축하고자 다음과 같은 사안들에 중점적으로 노력하고 있습니다.첫째, 상용차, 중장비, 농기계 위주의 제품구성을 통해 이익극대화에 주력하고 있음.둘째, 자동차, 중장비, 농기계 부문 해외거래선 신규 프로젝트 참여에 주력하고 있음.세째, 제품 모듈화를 통해 기술축적된 고부가가치 제품개발에 노력하고 있음. 네째, 자동차 보급율 증가에 따라 보수용 시장의 판매확대를 위해 노력하고 있음.다섯째, 글로벌 경쟁력제고 차원에서 해외합작 또는 현지화를 위해 노력하고 있음

6. 수주상황

연결실체가 속해 있는 자동차부품산업은 완성차업체의 신차개발시 부품공급업체로 선정되면, 완성차업체와 부품업체간 기본협약서를 체결하게 됩니다. 이후 완성차업체와 부품업체의 수주와 발주관계는 별도의 수주계약없이 기본협약에 의거 자동차 산업경기와 완성차업체의 생산계획에 따라 수시로 수주받게 됩니다.따라서 연결실체는 완성차업체의 차종별 제품을 생산 및 납품하고 있으나, 물량이 확정되어 있지 않고, 대내외적 경제환경 변화와 그에 따른 수요변화를 정확히 예측할 수 없기 때문에 수주물량, 수주잔고 등 별도의 수주상황을 관리하고 있지 않습니다.

통상 국내 주요 OEM업체의 발주는 평균 1주일 정도 선행하고, 해외 수출업체 및 국내 기타업체의 발주는 약 1개월 정도 선행하고 있습니다. 이러한 발주와 수주관계로 인해 국내 완성차업체 및 해외 수출업체와의 신규 수주계약이 없으면, 연결실체의 수주총액은 완성차업체의 생산실적에 연동하게 됩니다.

7. 시장위험과 위험관리

연결실체는 여러활동으로 인하여 시장위험(공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 자금부서에 의해 이루어지고있습니다. 연결실체의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 매도가능금융자산, 당기손익인식금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험

(1) 외환위험 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 반대거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제47기	제46기	제45기

자 산	부 채	자 산	부 채	자 산	부 채

USD	2,617,474	1,708,333	2,410,421	1,930,066	1,158,952	1,250,113

JPY	578,979	-	147,342	-	137,992	-

BRL	1,690,379	-	1,576,169	-	2,219,979	-

CNY	-	-	537,321	-	222,668	-

합 계	4,886,832	1,708,333	4,671,253	1,930,066	3,739,591	1,250,113

한편, 보고기간 종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제47기	제46기	제45기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	90,914	(90,914)	48,036	(48,036)	(9,116)	9,116

JPY	57,898	(57,898)	14,734	(14,734)	13,799	(13,799)

BRL	169,038	(169,038)	157,617	(157,617)	221,998	(221,998)

CNY	-	-	53,732	(53,732)	22,267	(22,267)

합 계	317,850	(317,850)	274,119	(274,119)	248,948	(248,948)

(2) 가격위험연결실체는 연결재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 주가변동위험에 근거하여 수행한 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제47기	제46기	제45기

5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시

기타포괄손익	7,535	(7,535)	9,407	(9,407)	9,809	(9,809)

(3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험

연결실체의 경우 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적 입니다. 연결실체의 이자율 위험은 대부분 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 다음과 같이 감소 또는 증가하였을 것입니다.

(단위 : 천원)

구 분	제47기	제46기	제45기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

이자율에 따른 손익변동	(111,798)	111,798	(119,227)	119,227	(124,657)	124,657

나. 신용위험

신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 금융기관 예치금으로 부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로 부터의 신용등급이 최소 A 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.보고기간 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된, 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 연결실체는 보고기간 종료일 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

다. 유동성 위험

유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 원금 및 미래에 예상되는 이자비용이 포함되어 있습니다.

(단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 매입채무및기타채무 37,954,104 1,351,165 - - 차입금 10,966,617 335,250 - - (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 매입채무및기타채무 33,606,398 1,351,838 - - 차입금 11,474,734 278,671 339,190 - (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 매입채무및기타채무 36,751,463 1,572,538 - - 차입금 11,494,424 571,506 620,033 - 라. 자본위험관리 연 결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제47기 제46기 제45기 부 채 53,998,465 51,933,846 68,440,625 자 본 198,730,252 192,208,967 184,254,186 부채비율 27.17% 27.02% 37.14% 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 (1) 파생상품 및 풋백옵션 등 보유현황 공시대상기간 중 연결실체가 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래계약을 체결한 내역은 다음과 같습니다. 아 래에서 보는 바와 같이 당기말 현재 연결실체가 보유 또는 의무를 부담하고 있는 파생상품계약 등은 없습니다. (단위 : 천위안화) 계약처 계약일 만기일 구분 통화 계약금액 체결환율 비고 한국투자증권 2014-05-20 2016-01-11 SELL 위안화 63,888 165.28 해외채권 합계 63,888 (단위 : 천위안화) 계약처 계약일 만기일 구분 통화 계약금액 체결환율 비고 신한은행 2014-03-19 2015-03-17 SELL 위안화 59,803 173.61 특정금전신탁 SC은행 2014-04-09 2015-04-08 SELL 위안화 184,163 169.41 특정금전신탁 SC은행 2014-04-25 2015-04-28 SELL 위안화 18,649 166.80 특정금전신탁 한국투자증권 2014-05-20 2016-01-11 SELL 위안화 63,888 165.28 해외채권 합계 326,503 (2) 공시대상기간 중 파생상품계약으로 발생한 손익현황공시대상기간 중 연결실체는 환율변동 위험회피 목적의 통화선도환계약을 보유하였던 바, 위험회피목적 대상자산은 자금운용목적의 외화 금융자산을 기초자산으로 하는 특정금전신탁 금융상품 등 이었으며, 당기말 이전에 모두 만기 도래하였습니다. 연결실체는 통화선도거래계약을 포함하는 위험회피목적 대상 금융자산 을 합성계약으로 보고, 최초 취득시 당기손익인식금융자산으로 지정하였으며, 거래 금융기관으로부터 제공받는 공정가치로 평가한 합성계약 전체손익을 당기손익으로 연결포괄손익계산서에 반영하였습니다. 공시대상기간 중 통화선도거래 파생상품과 관련하여 발생한 손익금액과 재무제표에 반영된 내용은 다음과 같습니다. 금액> (단위 : 천원) 구 분 제47기 제46기 제45기 당기손익인식금융자산 - 10,076,391 54,327,122 금액> (단위 : 천원) 구 분 제47기 제46기 제45기 처분손익 4,203 386,821 1,097,482 평가손익 - (46,765) 1,533,684 이자수익 - 371,012 - 합계 4,203 711,068 2,631,166 (3) 당기말 현재 보유중인 파생상품의 계약기간 만료일 예상 손익구조 해 당 사 항 없 음 9. 경영상의 주요계약 등 사업보고서 작성기준일 현재 일상적이고 기본적인 상거래 계약체결을 제외하고, 연결실체가 체결하고 있는 비경상적인 중요한 계약내용은 없습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 연 결 실체의 기술연구소는 별도법인으로 설립되어 있지 않으나 1976년 부터 연결실체 공장내에 분리구역으로 연구개발 전담부서를 운영해 오다 1995년 3월3일 한국산업기술진흥협회로 부터 정식인가 받아 내부부설 기술연구소 형태로 운영하고 있습니다. 고객에게 최고의 기술을 제공할 수 있는 세계일류 공조업체로 도약하기 위해 연결실체의 연구소는 수입의존형 핵심부품의 국산화를 비롯하여 소비자의 다양한 욕구를 충족시킬수 있도록 다기능화, 고급화, 고성능화를 실현한 차세대 제품개발을 위해 최선을 다하고 있습니다. 또한, 최적설계를 위해 해석 SOFT WARE를 이용한 선행연구를 통해 시작품을 제작 평가하고 있으며, 이론과 실제를 상호 비교 분석할 수 있는 각종 열교환기, 성능시험기와 내구신뢰성 평가를 위한 6축 진동시험기 등 35여종의 시험평가 장비를 보유하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 연결실체의 기술연구소 조직은 자동차용, 중장비용, 발전기용, 농기계용 라디에터와 오일쿨러, CAC 등 신제품을 연구개발하는 3개 부서와 차세대 공조시스템 및 선행연구 개발부서, 시험시작을 전담하는 부서, 생산기술을 연구개발하는 부서 등 6개 부서26여명으로 구성되어 있습니다. 사업보고서 작성기준일 현재 기술연구소 조직현황은아래와 같습니다. 기술연구소조직도_20161231.jpg 기술연구소 조직도 다. 연구개발비용 공시대상기간 중 연결실체의 연구개발비용은 다음과 같습니다. 연결실체는 연구개발비용을 별도 회계처리하지 않고 있으며, 아래의 비용산출은 세무조정계산서상의 연구인력개발준비금 사용내역 등을 기준으로 기재하고 있습니다. (단위 : 천원) 과 목 제47기 제46기 제45기 연구개발비용 계 2,498,566 3,022,522 3,241,375 회계처리 판매비와관리비 198,604 178,240 290,805 제조원가 2,299,962 2,844,282 2,950,570 연구개발비/매출액 비율 2.95% 3.27% 3.22% (주) 연구개발비용은 연결기준 입니다. 라. 연구개발 실적 자동차부품 제조회사인 연결실체 기술연구소의 주요 연구과제는 신차종에 대응하는 신제품개발, 선행기술 및 신기술 연구개발, 생산시스템의 유연성 확보를 통한 공정개선 및 품질향상 등 입니다. 그리고 연구결과 및 기대효과로는 신모델 및 업그레이드 모델의 출시로 시장점유율을 유지하고 확대하며, 에너지절약형 및 환경보호형 신제품개발로 신규시장을 선점하고, 공정개선 및 생산시스템의 유연성 확보를 통한 원가절감과 품질향상을 실현하는데 있습니다. 한편, 공시대상기간 중 연결실체 기술연구소의 연구개발실적은 다음과 같습니다. 제 품 명 제47기 제46기 제45기 개발완료 개발진행 개발완료 개발진행 개발완료 개발진행 라디에터 11종 10종 13종 8종 16종 15종 오일쿨러 17종 14종 24종 17종 24종 27종 인터쿨러 17종 7종 8종 5종 7종 7종 Module 13종 20종 20종 8종 30종 15종 기 타 2종 3종 1종 1종 1종 2종 합 계 60종 54종 66종 39종 78종 66종 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 회사의 상표 및 고객관리 회사는 1970년 11월11일 삼성라디에터 상표 등록(특허청 제20418호)을 하였습니다. 이후 회사는 자동차부품 공조기기 분야에서 오랜 역사를 통해 취득한 노하우와 기술력을 바탕으로 입지를 굳건히 해 왔습니다. 회사의 고객은 과점시장체제의 특성상 자동차, 중장비, 농기계 제조회사로 특정되고 있으며, 매출의 대부분이 동 회사들의 주문자상표부착(OEM) 방식으로 이루어지고 있습니다. 고객의 신제품 수주를 위해 회사는 TS16949 등 품질경영시스템을 구축하고, 가격과 품질, 납기 등의 경쟁력을 확보해 나가고 있으며, 기업 브랜드 홍보를 위해 국내외에서 개최되는 모터쇼와 각종 전시회, 세미나 등에 적극적으로 참여하고 있습니다. 나. 지적재산권의 보유현황 사업보고서 작성기준일 현재 회사의 지적재산권 보유현황은 다음과 같습니다. 회사가 보유한 지적재산권의 존속기간은 특허권이 출원일로부터 20년이며, 실용신안권은출원일로부터 10년 입니다. 종 류 보유건수 상용화여부 매출기여도(*) 특 허 권 11건 상용화(양산적용) - 실용신안권 9건 상용화(양산적용) - 회사가 보유한 지적재산권은 대부분 라디에터, 오일쿨러 등에 관한 특허로써 회사 생산제품에 상용화 되어 양산 적용되고 있으며, 사업보호의 역할뿐만 아니라 유사기술 및 특허의 난립과 경쟁사 견제역할도 하고 있습니다. 이러한 지적재산권의 매출기여도(*)를 객관적으로 추산하기는 어려운 실정입니다. 또한, 회사는 미래사업을 대비한선행 특허 확보활동으로써 신소재 및 차세대 제품 관련 특허취득과 회사 고유의 디자인을 보호하기 위한 디자인특허 확보를 위해 노력하고 있습니다. 다. 법률 등에 의한 규제사항 자동차산업 관련 국내 법률규제로는 조세제도와 소비자보호제도, 환경기술규제, 교통안전규제 등이 있습니다. 조세제도는 준조세 성격인 공채를 포함하여 모두 12종으로 구성되어 있으며, 취득과 보유단계의 세수는 감소하고, 운행단계의 세수는 증가하는 주행세 체제로의 전환이 이루어지고 있습니다. 대표적인 소비자보호제도로는 결함이 있는 자동차에 의하여 소비자 또는 제3자의 신체상, 재산상의 손해가 발생한 경우, 자동차 제작자 및 판매자 등이 손해배상책임을 부담하는 제조물책임법이 있습니다. 환경기술규제로는 자동차배출허용기준, 자동차소음기준, 자동차연비기준 등이 있으며, 지속적으로 규제방법과 규제기준을 강화하여 선진국 수준으로 규제하고 있습니다. 교통안전규제로는 자동차관리법과 대기환경보전법에 따른 리콜제도와 자동차등록제도, 자동차검사제도, 자동차인증제도 등이 있습니다. 대외적으로는 최근 주요 자동차 생산국의 정부기관과 관련단체들의 협력을 통해 배출허용기준, 차량연비개선, 온실가스감축규제와 같은 환경과 안전에 관한 기술기준이 강화되는 추세이며 이러한 흐름은 자동차부품 제조회사에게 신제품의 개발비용을 증가시키고, 주요 교역국간의 통상현안이 되기도 합니다. 라. 환경관련 규제사항 자동차산업 관련 환경규제는 친환경적인 제품생산을 위한 제품환경규제와 제품을 생산하고 있는 사업장의 친환경적 관리를 위한 사업장관리환경규제 등 크게 2가지로 구분되고 있습니다. 제품환경규제로는 자동차배출허용기준, 자동차소음기준, 자동차연비제도가 있으며, 사업장관리환경규제로는 수질 및 생태계 보전에 관한 법률, 대기환경보전법, 폐기물관리법, 소음진동규제법 등이 있습니다. 이러한 환경규제들의 최근 흐름은 소비자의 권익과 업체의 책임을 강화하는 추세에 있습니다. 또한 세계적인 온실가스 감축을 위한 기후변화협약회의, 해양배출폐기물 규정강화를 규정한 런던협약 등 환경보존을 위한 국제협약체 결 이 가속화되고 있습니다. 이같은 환경관련 문제들은 기업에게 수익감소와 투자비용 증가라는 이중고를 가져오는 경우가 많습니다. 이에 적절히 대응하기 위해 회사는 국제환경안전보건경영시스템인증(ISO14001)을 획득하여 자율관리체제를 강화하고, 환경법규 준수 뿐만 아니라 기업 및 제품의 차별화 요소로도 기여할 수 있는 방 향으로 대응하고 있습니다 . ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제47기 제46기 제45기 2016사업년도 2015사업년도 2014사업년도 [유동자산] 201,875,581 171,008,881 150,282,536 ㆍ매출채권및기타채권 21,138,707 18,453,677 20,597,017 ㆍ당기손익인식금융자산 - 22,517,914 44,203,965 ㆍ유동금융자산 154,102,025 110,363,995 61,350,151 ㆍ재고자산 6,897,375 8,113,404 7,319,321 ㆍ기타유동자산 19,737,474 11,559,891 16,812,082 [비유동자산] 50,853,135 73,133,932 102,412,275 ㆍ유형자산 27,584,681 30,419,728 31,502,703 ㆍ지분법적용기업투자 15,487,251 14,236,246 14,651,828 ㆍ당기손익인식금융자산 - - 22,636,526 ㆍ비유동금융자산 6,713,884 27,750,479 30,509,205 ㆍ기타비유동자산 1,067,319 727,479 3,112,013 자산총계 252,728,716 244,142,813 252,694,811 [유동부채] 50,095,231 48,272,246 62,485,812 [비유동부채] 3,903,234 3,661,600 5,954,813 부채총계 53,998,465 51,933,846 68,440,625 [지배기업 소유주 지분] 197,302,220 190,887,763 182,665,485 ㆍ자본금 4,063,157 4,063,157 4,063,157 ㆍ이익잉여금 190,331,262 184,424,706 175,899,241 ㆍ기타자본항목 2,907,801 2,399,900 2,703,087 [비지배지분] 1,428,031 1,321,204 1,588,701 자본총계 198,730,251 192,208,967 184,254,186 매출액 84,675,642 92,396,092 100,648,381 영업이익 1,862,980 3,119,974 809,522 계속사업이익 7,752,307 5,859,757 9,572,430 연결총당기순이익 7,750,829 8,402,555 9,669,698 지배회사지분순이익 7,702,737 8,622,692 10,315,347 기본주당순이익(원) 961 1,075 1,286 희석주당순이익(원) 961 1,075 1,286 연결에 포함된 회사수 9 8 8 주1) 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.주2) 당사의 사업년도는 매년 1월1일부터 12월31일까지 입니다. 주3) 주당순이익 산출근거는 연결재무제표에 대한 주석편을 참조하시기 바랍니다.주4) ( )는 부(-)의 수치임. 나. 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제47기 제46기 제45기 2016사업년도 2015사업년도 2014사업년도 [유동자산] 184,500,740 139,449,017 67,775,829 ㆍ매출채권및기타채권 16,136,225 13,014,331 15,076,612 ㆍ당기손익인식금융자산 - 10,076,391 - ㆍ유동금융자산 148,068,712 101,669,436 40,338,566 ㆍ재고자산 4,845,613 5,781,991 4,841,967 ㆍ기타유동자산 15,450,190 8,906,868 7,518,684 [비유동자산] 37,965,099 73,900,255 144,580,800 ㆍ유형자산 11,656,027 13,261,404 13,009,922 ㆍ종속,공동,관계기업투자 19,210,669 32,856,001 90,735,884 ㆍ당기손익인식금융자산 - - 10,123,156 ㆍ비유동금융자산 5,983,428 27,143,373 30,023,819 ㆍ기타비유동자산 1,114,975 639,477 688,019 자산총계 222,465,839 213,349,272 212,356,629 [유동부채] 29,815,537 26,453,935 29,029,779 [비유동부채] 1,635,518 1,253,678 2,196,963 부채총계 31,451,055 27,707,613 31,226,742 [자본금] 4,063,157 4,063,157 4,063,157 [이익잉여금] 186,344,995 181,337,956 176,568,692 [기타자본항목] 606,632 240,546 498,038 자본총계 191,014,784 185,641,659 181,129,887 종속기업, 관계기업, 공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 68,041,507 74,433,440 77,899,460 영업이익 1,611,639 3,419,318 1,697,470 당기순이익 6,775,690 4,866,491 7,045,381 기본주당순이익(원) 845 607 879 희석주당순이익(원) 845 607 879 주1) 상기 별도요약재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.주2) 당사의 사업년도는 매년 1월1일부터 12월31일까지 입니다.주3) 주당순이익 산출근거는 재무제표에 대한 주석편을 참조하시기 바랍니다.주4) ( )는 부(-)의 수치임. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 연차사업보고서_47_00126201_삼성공조.ixd 2. 연결재무제표 1. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 47 기 2016.12.31 현재 제 46 기 2015.12.31 현재 제 45 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 제 46 기 제 45 기 자산 유동자산 201,875,581,442 171,008,880,699 150,282,535,642 현금및현금성자산 17,887,028,357 10,592,921,799 8,249,875,258 매출채권및기타채권 21,138,706,880 18,453,676,520 20,597,017,166 유동금융자산 154,102,025,041 110,363,995,036 61,350,150,492 당기손익인식금융자산 0 22,517,914,309 44,203,965,404 재고자산 6,897,374,956 8,113,403,951 7,319,320,484 기타유동자산 1,789,482,118 884,853,186 1,106,463,073 당기법인세자산 60,964,090 82,115,898 179,402,567 매각예정자산 0 0 7,276,341,198 비유동자산 50,853,134,972 73,133,932,506 102,412,275,516 유형자산 27,584,681,078 30,419,728,348 31,502,703,220 무형자산 0 0 2,406,834,764 투자부동산 880,534,866 599,762,518 607,079,766 지분법적용기업투자 15,487,250,841 14,236,246,573 14,651,827,803 장기매출채권및기타채권 108,784,757 127,716,525 98,098,460 당기손익인식금융자산 0 0 22,636,525,910 비유동금융자산 6,713,883,528 27,750,478,542 30,509,205,593 이연법인세자산 77,999,902 0 0 자산총계 252,728,716,414 244,142,813,205 252,694,811,158 부채 유동부채 50,095,231,242 48,272,246,168 62,485,812,096 매입채무및기타채무 37,954,103,852 33,606,397,588 36,751,463,319 유동차입금 10,846,466,000 11,320,630,127 11,319,230,127 당기법인세부채 335,457,886 2,430,583,413 1,164,896,508 기타유동부채 823,120,490 713,664,752 11,864,277,710 유동충당부채 136,083,014 200,970,288 1,385,944,432 비유동부채 3,903,233,535 3,661,600,161 5,954,812,816 장기매입채무및기타채무 1,351,164,957 1,351,837,872 1,572,537,872 비유동차입금 333,332,000 604,798,000 1,147,730,000 순확정급여부채(자산) 738,093,825 205,010,050 307,314,837 이연법인세부채 1,480,642,753 1,499,954,239 2,927,230,107 부채총계 53,998,464,777 51,933,846,329 68,440,624,912 자본 지배기업에 귀속되는 자본 197,302,220,578 190,887,763,319 182,665,485,543 자본금 4,063,157,000 4,063,157,000 4,063,157,000 기타불입자본 782,182,357 782,182,357 782,182,357 기타자본구성요소 2,125,618,473 1,617,717,375 1,920,905,261 이익잉여금 190,331,262,748 184,424,706,587 175,899,240,925 비지배지분 1,428,031,059 1,321,203,557 1,588,700,703 자본총계 198,730,251,637 192,208,966,876 184,254,186,246 자본과부채총계 252,728,716,414 244,142,813,205 252,694,811,158 2. 연결포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 47 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 46 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 45 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 47 기 제 46 기 제 45 기 매출액 84,675,641,823 92,396,091,675 100,648,380,856 매출원가 77,023,910,944 83,643,826,094 93,187,082,436 매출총이익 7,651,730,879 8,752,265,581 7,461,298,420 판매비 2,354,386,691 2,085,184,297 2,583,277,622 관리비 3,434,364,584 3,547,107,772 4,068,498,468 영업이익 1,862,979,604 3,119,973,512 809,522,330 금융수익 7,281,488,471 6,341,541,156 11,951,713,628 금융비용 485,953,574 540,514,775 457,612,352 종속기업등투자손익 0 (2,406,834,764) (1,038,533,502) 지분법투자손익 2,000,914,779 485,392,991 2,214,909,395 기타영업외이익 1,061,483,689 1,683,499,273 755,835,416 기타영업외비용 917,373,240 1,152,555,644 2,715,504,986 법인세비용차감전순이익 10,803,539,729 7,530,501,749 11,520,329,929 법인세비용 3,051,233,176 1,670,744,446 1,947,899,981 계속영업이익 7,752,306,553 5,859,757,303 9,572,429,948 세후중단영업손익 (1,477,083) 2,542,797,872 97,268,374 당기순이익 7,750,829,470 8,402,555,175 9,669,698,322 기타포괄손익 (433,235,015) 193,745,775 (3,153,544,506) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (1,016,805,144) 544,293,714 (220,584,307) 확정급여제도의 재측정손익 (1,016,805,144) 544,293,714 (220,584,307) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 583,570,129 (350,547,939) (2,932,960,199) 매도가능금융자산평가손익 366,086,353 (257,492,600) (3,005,343,942) 해외사업환산손익 217,413,975 (92,295,447) 71,524,134 지분법자본변동 69,801 (759,892) 859,609 총포괄손익 7,317,594,455 8,596,300,950 6,516,153,816 연결당기순이익의 귀속 지배기업의 소유주 7,702,737,309 8,622,692,268 10,315,347,141 비지배지분 48,092,161 (220,137,093) (645,648,819) 연결총포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 7,216,357,659 8,863,798,096 7,126,432,517 비지배지분 101,236,796 (267,497,146) (610,278,701) 주당이익 기본주당이익 961 1,075 1,286 희석주당이익 961 1,075 1,286 3. 연결자본변동표 연결 자본변동표 제 47 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 46 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 45 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 4,063,157,000 782,182,357 4,889,235,578 166,205,428,291 175,940,003,226 2,198,979,404 178,138,982,630 자본의 변동 배당금지급 0 0 0 (400,950,200) (400,950,200) 0 (400,950,200) 연결당기순이익 0 0 0 10,315,347,141 10,315,347,141 (645,648,819) 9,669,698,322 매도가능금융자산평가손익 0 0 (3,005,343,942) 0 (3,005,343,942) 0 (3,005,343,942) 해외사업환산손익 0 0 36,154,016 0 36,154,016 35,370,118 71,524,134 지분법자본변동 0 0 859,609 0 859,609 0 859,609 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 (220,584,307) (220,584,307) 0 (220,584,307) 종속기업의 취득 0 0 0 0 0 0 0 자본증가(감소)합계 0 0 (2,968,330,317) 9,693,812,634 6,725,482,317 (610,278,701) 6,115,203,616 2014.12.31 (기말자본) 4,063,157,000 782,182,357 1,920,905,261 175,899,240,925 182,665,485,543 1,588,700,703 184,254,186,246 2015.01.01 (기초자본) 4,063,157,000 782,182,357 1,920,905,261 175,899,240,925 182,665,485,543 1,588,700,703 184,254,186,246 자본의 변동 배당금지급 0 0 0 (641,520,320) (641,520,320) 0 (641,520,320) 연결당기순이익 0 0 0 8,622,692,268 8,622,692,268 (220,137,093) 8,402,555,175 매도가능금융자산평가손익 0 0 (257,492,600) 0 (257,492,600) 0 (257,492,600) 해외사업환산손익 0 0 (44,935,394) 0 (44,935,394) (47,360,053) (92,295,447) 지분법자본변동 0 0 (759,892) 0 (759,892) 0 (759,892) 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 544,293,714 544,293,714 0 544,293,714 종속기업의 취득 0 0 0 0 0 0 0 자본증가(감소)합계 0 0 (303,187,886) 8,525,465,662 8,222,277,776 (267,497,146) 7,954,780,630 2015.12.31 (기말자본) 4,063,157,000 782,182,357 1,617,717,375 184,424,706,587 190,887,763,319 1,321,203,557 192,208,966,876 2016.01.01 (기초자본) 4,063,157,000 782,182,357 1,617,717,375 184,424,706,587 190,887,763,319 1,321,203,557 192,208,966,876 자본의 변동 배당금지급 0 0 0 (801,900,400) (801,900,400) 0 (801,900,400) 연결당기순이익 0 0 0 7,702,737,309 7,702,737,309 48,092,161 7,750,829,470 매도가능금융자산평가손익 0 0 366,086,353 0 366,086,353 0 366,086,353 해외사업환산손익 0 0 141,744,944 0 141,744,944 75,669,031 217,413,975 지분법자본변동 0 0 69,801 0 69,801 0 69,801 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 (994,280,748) (994,280,748) (22,524,396) (1,016,805,144) 종속기업의 취득 0 0 0 0 0 5,590,706 5,590,706 자본증가(감소)합계 0 0 507,901,098 5,906,556,161 6,414,457,259 106,827,502 6,521,284,761 2016.12.31 (기말자본) 4,063,157,000 782,182,357 2,125,618,473 190,331,262,748 197,302,220,578 1,428,031,059 198,730,251,637 4. 연결현금흐름표 연결 현금흐름표 제 47 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 46 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 45 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 47 기 제 46 기 제 45 기 영업활동현금흐름 9,230,120,948 8,572,770,112 5,334,535,047 당기순이익 7,750,829,470 8,402,555,175 9,669,698,322 당기순이익조정을 위한 가감 (1,673,958,080) 555,668,994 (3,757,404,832) 법인세비용 3,051,233,176 2,566,696,043 1,959,681,251 퇴직급여 1,084,023,045 1,350,895,301 1,408,842,060 감가상각비 3,582,279,603 3,887,716,168 4,148,763,484 외화환산손실 49,563,624 609,674,818 201,353,557 유형자산처분손실 0 3,463,602 20,797,289 판매보증비 35,127,155 0 175,364,049 매도가능금융자산처분손실 183,830,326 86,323,919 25,389,030 당기손익인식금융자산평가손실 0 118,611,601 0 영업권손상차손 0 2,406,834,764 0 지분법손실 55,572 87,596,967 352,066,767 지급보증손실 0 0 1,038,533,502 잡손실 0 350,335,713 1,261,479,451 이자비용 302,123,248 335,579,255 432,223,322 이자수익 (7,260,722,985) (5,470,687,323) (2,790,577,605) 배당금수익 (2,772,900) (473,186,034) (116,770,248) 매도가능금융자산처분이익 0 (15,796,349) (6,023,041,626) 당기손익인식금융자산처분이익 (17,994,639) (386,821,366) (1,097,482,438) 당기손익인식금융자산평가이익 0 0 (1,927,053,293) 외화환산이익 (408,107,881) (34,979,631) (33,966,194) 유형자산처분이익 (33,845,625) (67,546,074) (224,538,455) 무형자산처분이익 0 0 (350,000) 투자부동산처분이익 0 0 (1,142,573) 매각예정자산처분이익 0 (3,336,715,969) 0 채무면제이익 0 (48,155,573) 0 지분법이익 (2,000,970,351) (572,989,958) (2,566,976,162) 판매보증충당부채환입 0 (381,325,764) 0 잡이익 (237,779,448) (459,855,116) 0 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 2,248,035,715 (3,156,574,859) (2,868,011,457) 매출채권의 감소(증가) (889,336,436) 2,755,157,031 1,476,865,844 기타채권의 감소(증가) (28,880,484) 266,110,243 (313,147,828) 재고자산의 감소(증가) 1,216,028,995 (794,083,467) 298,294,105 기타유동자산의 감소(증가) (901,628,932) (108,350,113) (290,483,559) 매입채무의 증가(감소) 4,903,723,345 (2,481,278,289) (1,013,568,350) 기타채무의 증가(감소) (183,605,406) (487,081,371) (952,023,101) 기타유동부채의 증가(감소) 109,455,738 (534,515,012) (186,644,591) 유동충당부채의 증가(감소) (100,014,429) (803,648,380) (201,782,303) 장기매입채무및기타채무의증가(감소) (21,792,915) (220,700,000) (254,200,000) 퇴직금의 지급 (1,804,253,962) (2,027,207,587) (1,263,126,221) 사외적립자산의 감소(증가) (51,659,799) 1,279,022,086 (168,195,453) 이자수취 5,549,071,085 4,429,903,823 3,811,267,329 배당금수취 752,772,900 1,373,186,034 866,770,248 이자지급 (303,531,040) (333,004,322) (432,223,322) 법인세납부 (5,093,099,102) (2,698,964,733) (1,955,561,241) 투자활동현금흐름 (630,634,039) (4,996,732,266) (9,625,118,437) 단기금융상품의 처분 126,569,430,334 57,037,576,492 73,021,915,236 건물의 처분 0 0 220,000,000 기계장치의 처분 1,500,000 219,513,144 344,113,196 공구기구의 처분 30,900,000 0 0 차량운반구의 처분 27,549,192 11,550,490 1,545,455 투자부동산의 처분 0 0 1,290,000 무형자산의 처분 0 0 5,950,000 보증금의 감소 20,000,000 20,381,935 3,455,000,000 장기금융상품의 처분 8,527,580 11,703,160 116,085,900 매도가능금융자산의 처분 44,760,870,000 12,976,013,610 22,887,429,007 당기손익인식금융자산의 처분 22,535,908,948 44,590,786,770 49,759,987,381 단기금융상품의 취득 (193,172,016,562) (73,128,336,421) (49,353,363,049) 장기금융상품의 취득 (260,402,028) (253,421,828) (245,209,428) 매도가능금융자산의 취득 0 (43,889,349,460) (38,652,867,509) 당기손익인식금융자산의 취득 0 0 (64,913,438,021) 토지의 취득 (826,666) 0 0 건물의 취득 (1,653,334) 0 0 기계장치의 취득 (285,000,000) (1,541,870,000) (2,220,443,082) 차량운반구의 취득 (101,485,219) (10,804,000) 0 공구와기구의 취득 (65,353,895) (215,288,294) (155,992,897) 비품의 취득 (58,356,637) (20,537,864) (28,917,542) 건설중인자산의 취득 (350,759,980) (754,650,000) (408,130,000) 투자부동산의 취득 (288,397,540) 0 0 보증금의 증가 (1,068,232) (50,000,000) (3,460,073,084) 재무활동현금흐름 (1,541,939,821) (1,183,052,320) (2,971,408,190) 단기차입금의 증가 2,800,000,000 7,775,000,000 7,775,000,000 비지배지분유상증자참여 5,590,706 0 0 주임종차입금의 증가 1,024,000 1,400,000 0 단기차입금의 상환 (3,000,000,000) (7,775,000,000) (4,300,000,000) 유동성장기부채의 상환 (542,932,000) (542,932,000) (1,699,538,000) 주임종차입금의 상환 (3,722,127) 0 (209,866,488) 장기차입금의 상환 0 0 (3,097,520,000) 배당금지급 (801,900,400) (641,520,320) (400,950,200) 지급보증채무의 대위변제 0 0 (1,038,533,502) 환율변동효과반영전현금및현금성자산의순증가(감소) 7,057,547,088 2,392,985,526 (7,261,991,580) 현금및현금성자산에대한환율변동효과 236,559,470 (49,938,985) 45,268,794 현금및현금성자산의순증가(감소) 7,294,106,558 2,343,046,541 (7,216,722,786) 기초현금및현금성자산 10,592,921,799 8,249,875,258 15,466,598,044 기말현금및현금성자산 17,887,028,357 10,592,921,799 8,249,875,258 3. 연결재무제표 주석 제 47 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 제 46 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 삼성공조주식회사와 그 종속기업 1. 연결기업의 개요 (1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼성공조주식회사(이하 "당사") 는 1954년 5월 20일 삼성공업사로 설립된 후 1970년 6월 11일 삼성라디에터공업(주)로 법인전환하였으며, 2000년 6월 9일 현재의 상호로 변경하였습니다. 당사는 경남 창원시 성산구 연덕로 176에 위치하고 있으며, 자동차용 라디에터와 오일쿨러 등의 제조 및 판매를 주요 목적사업으로 하고 있습니다.당사는 1987년 11월 28일에 한국거래소에 상장하였고, 2000년 6월 9일자로 1주당 액면가액을 5,000원에서 500원으로 액면분할 하였습니다.당기말 현재 당사의 자본금은 보통주 4,063백만원이며, 최대주주는 고호곤 주주 입니다. 최대주주 본인 및 그 특수관계인 6명이 보유한 주 식수는 3,777,192 주 이고, 지분율은 총 발행주식 수의 46.48 % 입 니다. (2) 종속기업의 개요 1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%) 당기말 전기말 PT.Three Star Indonesia 자동차부품제조 인도네시아 12월말 55.00 55.00 삼성유통(주) 휴게소및주유소 한국 12월말 100.00 100.00 (주)이송 자동차부품제조 한국 12월말 100.00 100.00 (주)카이코 자동차부품제조 한국 12월말 80.00 80.00 태일테크(주) LCD장비제조업 한국 12월말 70.00 70.00 Kosan Maldives PVT Ltd. 관광업 몰디브 12월말 93.00 93.00 SCC METERS Ltd. 계량기제조업 방글라데시 12월말 99.51 - 특정금전신탁 (주1) 자산운용 한국 12월말 100.00 100.00 (주1) 연결실체가 자산운용목적으로 가입한 금융기관의 특정금전신탁으로 회계기준서 제1110호에 따라 간주 종속기업으로 분류하고 있습니다. 2) 당기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 PT.Three Star Indonesia 삼성유통(주) (주)이송 (주)카이코 태일테크(주) Kosan Maldives PVT Ltd. SCC METERS Ltd. 특정금전신탁 유동자산 3,083,794 1,802 9,429,259 - 4,257 - 935,263 4,885,824 비유동자산 1,270,976 - 15,195,269 - 133,001 - 277,413 - 자산 계 4,354,770 1,802 24,624,528 - 137,258 - 1,212,676 4,885,824 유동부채 897,614 - 20,253,988 - 1,650 - 91,801 - 비유동부채 386,517 - 405,068 - - - - - 부채 계 1,284,131 - 20,659,056 - 1,650 - 91,801 - 지배지분 1,688,851 1,802 3,965,472 - 94,926 - 1,115,314 4,885,824 비지배지분 1,381,788 - - - 40,682 - 5,561 - 자본 계 3,070,639 1,802 3,965,472 - 135,608 - 1,120,875 4,885,824 삼성유통(주), (주)카이코, 태일테크(주), Kosan Maldives PVT Ltd.는 법적 청산절차만 남은 사실상 페이퍼컴퍼니 입니다. 3) 당기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 PT.Three Star Indonesia 삼성유통(주) (주)이송 (주)카이코 태일테크(주) Kosan Maldives PVT Ltd. SCC METERS Ltd. 특정금전신탁 매출액 4,444,510 - 13,832,798 - - - - - 영업손익 (129,285) (584) 537,187 - (60,316) - (96,246) - 당기순손익 (13,909) 751,225 244,063 - 182,762 - (96,246) 399,284 기타포괄손익 117,104 - - - - - 90,235 - 당기총포괄손익 103,195 751,225 244,063 - 182,762 - (6,011) 399,284 4) 당기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 PT.Three Star Indonesia 삼성유통(주) (주)이송 (주)카이코 태일테크(주) Kosan Maldives PVT Ltd. SCC METERS Ltd. 영업활동으로 인한 현금흐름 (49,053) 3,073 1,602,796 - (3,078) - (4,445) 투자활동으로 인한 현금흐름 (27,730) - (221,827) - 8,636 - (277,413) 재무활동으로 인한 현금흐름 - (1,298) (742,932) - (1,400) - 1,126,886 현금및현금성자산의 순증감 (76,783) 1,775 638,037 - 4,158 - 845,028 기초 현금및현금성자산 211,821 27 2,348,416 - 99 - - 외화표시 현금및현금성자산의환율변동효과 117,638 - - - - - 90,235 기말 현금및현금성자산 252,676 1,802 2,986,453 - 4,257 - 935,263 5) 당기와 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.가. 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 사 유 SCC METERS Ltd. 지배기업 삼성공조(주)의 신규 출자 나. 당기와 전기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한편, 연결실체의 연결재무제표 는 정기주주총회 제출을 위하여 2017년 2월 23 일 에 개최 된 이사회 에서 발행 승인되었습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다. 연결실체는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정동 기준서를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (주1) 당기손익-공정가치 측정 (주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 동 기준서에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 동 기준서 도입시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의변동성이 확대될 수 있습니다. 당기말 현재 연결실체는 대여금및수취채 권 154,391 백만원 및 매도가능금융자산 27,672백만원을 보유하고 있습니다. 동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 당기말 현재 대여금및수취채권 154,391백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당기말 현재 연결실체는 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 24,041백만원을 보유하고 있습니다. 동 기준서에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당기말 현재 연결실체는 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품 150백만원을 보유하고 있으며, 당기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 동 기준서에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당기말 현재 연결실체가 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채는 없습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 동 기준서에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 동 기준서에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 (주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 동 기준서에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.당기말 현재 연결실체가 손실충당금이 설정된 상각후원가로 측정하는 채무상품은 없습니다. ④ 위험회피회계 동 기준서에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규칙중심적인 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 동 기준서의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 당기말 현재 연결실체가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 없습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 동 기준서를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 동 기준서의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 향후 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 한편, 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 연결기준 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업(특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가하고 있습니다. 연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉, 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. (3) 사업결합 종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리 하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다. - 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. - 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산 집단)은 기업회계기준서 제1105호 에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다.사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음) 동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부대가의 공정가치 변동액은 조건부대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후 보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제1039호나 기업회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다.단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일(즉 연결실체가 지배력을 획득한 날)의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에, 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다. (4) 관계기업 과 공동기업에 대한 투자 관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 관계기업 이나 공동기업 에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업 과공동기업 의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업 과 공동기업 투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업 과 공동기업 의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업 과 공동기업 투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업 과 공동기업 에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업 과 공동기업 에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업 과 공동기업 의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업 과 공동기업 을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 취득일 현재 관계기업 과 공동기업 의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다 . 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 관계기업 과 공동기업 에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업 과공동기업 에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1039호에 따른 금융자산의최초 인식시의 공정가치로 간주합니다 . 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업 (또는 공동기업 ) 처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업 과 공동기업 이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업 과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게 되는 경우, 투자자는 관계기업 과 공동기업 에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다. 그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다. 연결실체는 관계기업 과 공동기업 투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는경우, 관계기업 과 공동기업 투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업 과 공동기업 투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다. 연결실체가 관계기업 이 나 공동기업 과 거래를 하는 경우, 관계기업 과 공동기업 의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업 과 공동기업 에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다. (5) 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 연결당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다. (6) 매각예정비유동자산 연결실체는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태 에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 연결실체는 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 매각계획을 확약하는 경우, 매각 이후 연결실체가 종전 종속기업에 대한 비지배지분의 보유 여부에 관계없이 앞에서 언급한 조건을 충족한다면 해당 종속기업의 모든 자산과 부채를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 연결실체가 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부의 매각계획을 확약하는 경우, 매각될 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부는 상기에서 언급된 매각예정분류기준을 충족하는 경우 매각예정으로 분류하며, 연결실체는 매각예정으로 분류된 부분과 관련된 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자에 대하여 지분법 적용을 중단합니다. 한편 매각예정으로 분류되지 않는 관계기업 또는 공동기업에대한 투자의 잔여 보유분에 대해서는 지분법을 계속 적용하며, 다만 매각으로 인하여연결실체가 관계기업 또는 공동기업에 대한 유의적인 영향력이 상실되는 경우 매각시점에 지분법의 적용을 중단합니다. 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 매각한 이후에도 연결실체의 관계기업 또는 공동기업 투자에 대한 잔여 보유분에 지분법을 계속 적용하는 경우가 아니라면, 연결실체는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 잔여 보유분을 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 회계처리합니다 . 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다.(7) 수익인식 연결실체는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 1) 재화의 판매 연결실체는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다. 2) 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. (8) 외화환산 각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 당사 의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 - 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결실체의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분, 공동약정의 지분의 부분적 처분 또는 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 지분의 부분적 처분 이후 보유하는 지분이 해외사업장을 포함 하는 금융자산이 되는 경우 ) , 지 배 기 업 에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만, 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오지 않는 일부 처분의 경우, 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 외의 모든 일부 처분의 경우(즉 유의적인 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 연결실체의 관계기업이나 공동기업 에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 자본으로 인식하고 있습니다. (9) 차입원가 연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 정부보조금 연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련 원가의 발생없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니 다. (11) 퇴직 급여비용 과 해고급여 확 정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉 시 반영하 고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거 근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. 연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거 근무원가로 처리하고 있습니다. 연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익 의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 해고급여에 대한 부채는 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결실체가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다. (12) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차 감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 지점 및 관계기업에 대한 투자자산과 공동약정 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (13) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 15 ~ 50년 구 축 물 15 ~ 25년 기 계 장 치 8 ~ 12년 기타유형자산 4 ~ 6년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 무형자산1) 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 2) 무형자산의 제거 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니 다.(15) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(18) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (19) 금융자산 금융자산은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. 1) 유효이자율법유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나(적절하다면) 그 보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 2) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로 부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있습 니다. 3) 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능지분상품의 배당금은 연결실체가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 5) 대여금 및 수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융상품으로 분류된 상장주식과 비상장주식에 대하여는, 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 연결실체의 과거 경험, 평균신용공여기간 을 초과 하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 대여금 및 수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다. 7) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결실체가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고, 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고, 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 연결실체는 당해 금융자산의 기 존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. (20) 금융부채와 지분상품 1) 부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의 에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니 다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 금융부채 금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타금융부채'로 분류하고 있습니다. 4) 당기손익인식금융부채 금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 5) 기타금융부채 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하 여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 6) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. (가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 7) 금융부채의 제거 연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (21) 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측 정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. (1) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 4. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 당기말 전기말 내 역 장기금융상품 우리은행 외 5,000 3,000 당좌개설보증금 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 17,615,921 - 16,700,545 - 차감: 대손충당금 - - - - 매출채권(순액) 17,615,921 - 16,700,545 - 미수금 173,090 - 127,549 - 미수수익 3,349,696 - 1,625,583 - 보증금 - 108,785 - 127,717 합 계 21,138,707 108,785 18,453,677 127,717 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 또한, 보증금의 경우 비유동성항목이지만, 할인효과가 중요하지 않으므로, 명목금액을 장부금액으로 계상하고 있습니다. (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 금액의 합계와 일치합니다. 제품매출에 대한 평균 신용공여 기간은 60일(내수)~ 90 일(수 출) 입니다. 연결실체는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체가 되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있습니다. 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연체된 매출채권 및 기타채권은 없습니다. 6. 당기손익인식금융자산보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 당기손익인식항목으로 지정된 금융자산 (주1) 환율연계채권 - - 10,076,391 - 환율연계파생결합증권 - - 12,441,523 - 합 계 - - 22,517,914 - (주1) 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 합성계약에 해당되며, 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. 7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 장부금액 평가손실(환입) 당기말 전기말 당기말 전기말 당 기 전 기 제품 3,954,733 4,507,460 3,666,325 4,178,217 (40,835) 125,323 재공품 916,401 1,006,309 916,401 997,171 (9,138) (17,608) 원재료 1,949,436 2,450,320 1,793,268 2,255,001 (39,151) 103,746 저장품 59,603 158,234 59,603 158,234 - - 미착품 461,778 524,781 461,778 524,781 - - 합 계 7,341,951 8,647,104 6,897,375 8,113,404 (89,124) 211,461 8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 1,768,953 872,272 선급비용 20,529 12,581 합 계 1,789,482 884,853 9. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 6,976,629 - 6,976,629 6,971,690 - 6,971,690 건물 10,598,464 (4,785,928) 5,812,536 10,587,503 (4,543,327) 6,044,176 구축물 614,720 (458,332) 156,388 611,246 (442,886) 168,360 기계장치 70,786,175 (57,713,092) 13,073,083 70,515,247 (54,824,594) 15,690,653 차량운반구 1,724,271 (1,542,299) 181,972 1,758,777 (1,567,795) 190,982 공구와기구 16,266,322 (15,612,674) 653,648 16,220,972 (15,358,440) 862,532 비품 2,625,798 (2,470,967) 154,831 2,596,887 (2,348,602) 248,285 건설중인자산 575,594 - 575,594 243,050 - 243,050 합 계 110,167,973 (82,583,292) 27,584,681 109,505,372 (79,085,644) 30,419,728 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 대 체 기 타 기말금액 토지 6,971,690 827 - - - 4,112 6,976,629 건물 6,044,176 1,653 - (234,156) - 863 5,812,536 구축물 168,360 - - (11,972) - - 156,388 기계장치 15,690,653 126,000 (1,127) (2,831,929) 47,400 42,086 13,073,083 차량운반구 190,982 101,485 (8,220) (102,793) - 518 181,972 공구와기구 862,532 27,169 (16,757) (273,019) 36,500 17,223 653,648 비품 248,285 27,116 - (120,785) - 215 154,831 건설중인자산 243,050 416,444 - - (83,900) - 575,594 합 계 30,419,728 700,694 (26,104) (3,574,654) - 65,017 27,584,681 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 대 체 기 타 기말금액 토지 6,974,517 - - - - (2,827) 6,971,690 건물 6,279,175 - - (233,873) - (1,126) 6,044,176 구축물 180,332 - - (11,972) - - 168,360 기계장치 16,333,389 2,071,870 (160,461) (2,866,919) 542,000 (229,226) 15,690,653 차량운반구 334,691 10,804 (6,520) (146,817) - (1,176) 190,982 공구와기구 1,012,594 268,158 - (460,041) 51,800 (9,979) 862,532 비품 296,305 105,018 - (160,777) 9,500 (1,761) 248,285 건설중인자산 91,700 754,650 - - (603,300) - 243,050 합 계 31,502,703 3,210,500 (166,981) (3,880,399) - (246,095) 30,419,728 (3) 담보로 제공된 자산 장부금액 10,581백만원의 토지, 건물, 기계장치등이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다 (주석 31 참고). 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. 10. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 841,092 - 841,092 563,780 - 563,780 건 물 545,523 (506,080) 39,443 534,437 (498,455) 35,982 합 계 1,386,615 (506,080) 880,535 1,098,217 (498,455) 599,762 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 기말금액 토 지 563,780 277,312 - - 841,092 건 물 35,982 11,086 - (7,625) 39,443 합 계 599,762 288,398 - (7,625) 880,535 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 기말금액 토 지 563,780 - - - 563,780 건 물 43,300 - - (7,318) 35,982 합 계 607,080 - - (7,318) 599,762 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 투자부동산 관련 수익 135,916 134,680 투자부동산 관련 비용 23,287 21,413 (4) 연결실체의 투자부동산은 임대목적으로 보유중인 것으로서 당기말 현재까지 매각계획은 없으며, 독립적인 외부평가인으로부터 시가감정을 받은 바는 없습니다. 11. 지분법적용기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결대상에서 제외된 종속기업투자로서 지분법을 적용하여평가한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 고산전자(주) 100,000 100.00 500,000 (360,323) 51,225 (전기말) (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 고산전자(주) 100,000 100.00 500,000 (360,323) 51,280 고산전자(주)는 소유지분율이 100%이나, 동사에 대한 연결실체의 지분변동액이 중요하지 아니하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 삼성발레오써멀시스템스(주) 275,000 50.00 8,589,119 - 15,436,026 (주)아름 80,000 50.00 400,000 - - 합 계 8,989,119 - 15,436,026 (전기말) (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 삼성발레오써멀시스템스(주) 275,000 50.00 8,589,119 - 14,184,966 (주)아름 80,000 50.00 400,000 - - 합 계 8,989,119 - 14,184,966 연결실체는 상기 회사에 대한 주주계약서에 따라 이사회에서 과반수에 미달하여 관련활동에 관한 결정에 당사자들 집단의 전체 동의를 요구한다고 볼 수 없어 관계기업투자로 분류하고 있습니다. 또한, 연결실체는 관계기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리하고 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 지분법적용기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 지분법손익 지분법자본변동 배당금수령 기 말 고산전자(주) 51,280 - (55) - - 51,225 삼성발레오써멀시스템스(주) 14,184,966 - 2,000,970 90 (750,000) 15,436,026 합 계 14,236,246 - 2,000,915 90 (750,000) 15,487,251 (전 기) (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 지분법손익 지분법자본변동 배당금수령 기 말 고산전자(주) 138,877 - (87,597) - - 51,280 삼성발레오써멀시스템스(주) 14,512,951 - 572,990 (975) (900,000) 14,184,966 합 계 14,651,828 - 485,393 (975) (900,000) 14,236,246 (4) 보고기간종료일 현재 지분법적용기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 고산전자(주) 삼성발레오써멀시스템스(주) 고산전자(주) 삼성발레오써멀시스템스(주) 유동자산 51,721 37,384,175 51,776 27,631,674 비유동자산 - 21,670,963 - 21,758,601 유동부채 496 27,739,844 496 20,856,624 비유동부채 - 737,598 - 458,075 순자산 51,225 30,577,696 51,280 28,075,576 매출 - 68,456,438 - 61,105,831 영업손익 (100) 3,670,347 (387) 1,785,799 당기순손익 (55) 4,001,941 (87,597) 1,145,980 기타포괄손익 - 179 - (1,948) 총포괄손익 (55) 4,002,120 (87,597) 1,144,032 (5) 보고기간종료일 현재 지분법적용기업의 순자산에서 지분법적용기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 고산전자(주) 삼성발레오써멀시스템스(주) 고산전자(주) 삼성발레오써멀시스템스(주) 기말 순자산(A) 51,225 30,577,696 51,280 28,075,576 연결실체 지분율(B) 100% 50% 100% 50% 순자산 지분금액(AXB) 51,225 15,288,848 51,280 14,037,788 (-) 내부거래효과 제거 - (147,178) - (147,178) 기말 장부금액 51,225 15,436,026 51,280 14,184,966 12. 유동ㆍ비유동 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 유동ㆍ비유동 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기금융상품 132,054,243 - 65,451,657 - 장기금융상품 - 1,089,516 - 837,641 매도가능금융자산 22,047,782 5,624,368 44,912,338 26,912,838 합 계 154,102,025 6,713,884 110,363,995 27,750,479 (2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 지분증권 150,704 188,144 수익증권 3,479,963 3,444,929 채무증권 24,041,483 68,192,103 합 계 27,672,150 71,825,176 (3) 보고기간종료일 현재 지분증권의 평가 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현 보유손익 누계 기아자동차 2,314 0.0006 20,386 90,824 90,824 70,438 쌍용자동차 352 0.0003 4,928 2,777 2,777 (2,151) 삼성물산 455 0.0002 24,115 57,103 57,103 32,988 합 계 49,429 150,704 150,704 101,275 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현 보유손익 누계 기아자동차 2,314 0.0006 20,386 121,716 121,716 101,330 쌍용자동차 352 0.0003 4,928 2,728 2,728 (2,200) 삼성물산 455 0.0002 24,115 63,700 63,700 39,585 합 계 49,429 188,144 188,144 138,715 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간종료일 현재(보고기간종료일 현재의 종가가 없으면 직전 거래일)의 종가로 평가하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 수익증권의 평가내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 구 분 보유수량 기준가격 취득원가 공정가치 장부금액 미실현 보유손익 누계 한국투자_신영밸류고배당증권 1,581,224,015 994.09 1,500,000 1,571,879 1,571,879 71,879 한국투자_한국밸류10년배당증권 1,873,020,690 1018.72 2,000,000 1,908,084 1,908,084 (91,916) 합 계 3,500,000 3,479,963 3,479,963 (20,037) (전기말) (단위 : 천원) 구 분 보유수량 기준가격 취득원가 공정가치 장부금액 미실현 보유손익 누계 한국투자_신영밸류고배당증권 1,581,224,015 979.74 1,500,000 1,549,188 1,549,188 49,188 한국투자_한국밸류10년배당증권 1,873,020,690 1,012.13 2,000,000 1,895,741 1,895,741 (104,259) 합 계 3,500,000 3,444,929 3,444,929 (55,071) (5) 보고기간종료일 현재 채무증권의 평가 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 액면금액 취득원가 상각후원가 공정가치 장부금액 미실현 보유손익 누계 현대산업개발 141-2 5,000,000 4,998,497 4,999,511 5,036,840 5,036,840 38,343 (주)한진 69-1 7,000,000 7,019,363 7,002,201 7,004,535 7,004,535 (14,828) 효성캐피탈 117 10,000,000 10,009,000 10,001,283 10,006,407 10,006,407 (2,593) 브라질국채 BNTNF10 2,115,353 3,381,014 2,243,634 1,993,701 1,993,701 (327,223) 합 계 24,115,353 25,407,874 24,246,629 24,041,483 24,041,483 (306,301) (전기말) (단위 : 천원) 구 분 액면금액 취득원가 상각후원가 공정가치 장부금액 미실현 보유손익 누계 화성도시공사 2014-02 4,560,870 4,581,486 4,566,096 4,598,737 4,598,737 17,251 한화건설(주) 69 3,700,000 3,700,292 3,700,016 3,698,304 3,698,304 (1,988) SK건설 141-2 10,000,000 10,072,667 10,031,152 10,021,538 10,021,538 (51,129) (주)한진 68 5,000,000 5,011,106 5,005,132 5,019,666 5,019,666 8,560 롯데건설111 1,500,000 1,505,345 1,501,840 1,509,923 1,509,923 4,578 SK건설143-1 2,000,000 2,003,552 2,001,404 2,007,736 2,007,736 4,184 SK건설143-1 7,000,000 7,024,423 7,009,830 7,027,077 7,027,077 2,654 한화건설(주) 71 4,000,000 4,036,768 4,027,031 4,008,064 4,008,064 (28,704) 대우건설32 7,000,000 7,009,061 7,006,482 7,021,292 7,021,292 12,231 현대산업개발 141-2 5,000,000 4,998,497 4,999,001 5,036,990 5,036,990 38,493 (주)한진 69-1 7,000,000 7,019,363 7,012,276 7,008,581 7,008,581 (10,782) 효성캐피탈 117 10,000,000 10,009,000 10,005,818 9,969,397 9,969,397 (39,603) 브라질국채 BNTNF10 1,685,742 3,381,014 1,800,596 1,264,798 1,264,798 (733,794) 합 계 68,446,612 70,352,574 68,666,674 68,192,103 68,192,103 (778,049) 13. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 34,952,212 - 30,182,597 - 미지급금 1,827,495 33,427 1,780,936 - 미지급비용 1,174,397 - 1,642,865 - 장기수입보증금 - 275,000 - 345,000 보증금 - 1,042,738 - 1,006,838 합 계 37,954,104 1,351,165 33,606,398 1,351,838 유동성 매입채무 및 기타채무는 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동성 매입채무 및 기타채무는 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. 또한, 보증금의 경우 비유동항목이지만, 할인효과가 중요하지 않으므로, 명목금액을 장부금액으로 계상하고 있습니다. 14. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 유동차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 일반자금 신한은행 2.54 ~ 2.74 7,100,000 7,300,000 시설자금 신한은행 2.47 3,475,000 3,475,000 주임종단기차입금 임원 - - 2,698 유동성장기차입금 우리은행 2.27 ~ 2.67 271,466 542,932 합 계 10,846,466 11,320,630 (2) 보고기간종료일 현재 비유동차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 일반자금 우리은행 2.27 ~ 2.67 604,798 1,147,730 합 계 604,798 1,147,730 차감 : 유동항목 (271,466) (542,932) 차감 계 333,332 604,798 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물 및 기계장치(채권최고액 16,320,000천원) 등이 우리은행에 담보로 제공되어 있습니다 (주석 32 참조). 15. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 273,418 253,619 예수금 489,702 410,046 예수보증금 60,000 50,000 합 계 823,120 713,665 16. 유동충당부채 보고기간종료일 현재 유동충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 판매보증충당부채 136,083 200,970 17. 퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 대신증권에 의하여 2016년 12월 31일을 기준일로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,361,450 8,633,826 사외적립자산의 공정가치 (8,623,356) (8,428,816) 순확정급여부채 738,094 205,010 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 확정급여채무 8,633,826 9,800,434 당기근무원가 1,088,172 1,358,973 이자원가 196,339 243,079 재측정요소 재무적 가정 변경효과 (459,582) 91,763 경험조정 효과 1,691,453 (825,299) 인구통계적 가정 변경효과 - (714) 환율변동효과 15,496 (7,202) 급여지급액 (1,804,254) (2,027,208) 기말 확정급여채무 9,361,450 8,633,826 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 사외적립자산 8,428,816 9,493,119 연결실체의 실제 납입액 1,602,550 50,535 급여지급액(자산관리기관부담지급액) (1,550,891) (1,329,557) 사외적립자산의 이자수익 200,488 251,157 재측정요소 (57,607) (36,438) 기말 사외적립자산 8,623,356 8,428,816 (4) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 1,088,172 1,358,973 순이자원가 (4,149) (8,078) 종업원 급여에 포함된 총 비용 1,084,023 1,350,895 (5) 확정급여채무 산정시 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.60% 2.54% 미래임금상승률(물가상승률 포함) 3.88% 4.87% (6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 단위 : 천원 구 분 당기말 전기말 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 할인율 8,927,667 9,844,751 8,212,765 9,105,591 임금상승율 9,840,665 8,922,960 9,096,626 8,212,309 (7) 당기말 현재 연결실체의 사외적립자산은 원리금이 보장되는 파생결합사채(ELB) 등에 투자되어 있습니다. 18. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 보통주식수 20,000,000주 20,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행한 보통주식수 8,126,314주 8,126,314주 자본금 4,063,157천원 4,063,157천원 19. 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 1,234,594 1,234,594 기타자본잉여금 38,704 38,704 자기주식 (491,116) (491,116) 합 계 782,182 782,182 (2) 자기주식당사는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 3의 규정에 의하여 자사주식의 가격안정화를 위하여 기명식 보통주식 107,310주를 시가로 취득하여 기타불입자본항목에 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 20. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (175,550) (541,636) 해외사업환산손익 (789,777) (931,522) 지분법자본변동 3,090,945 3,090,875 합 계 2,125,618 1,617,717 (2) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 금액 1,617,717 1,920,905 매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익 340,843 (224,813) 매도가능금융자산의 매각으로 당기손익으로 재분류된 금액 25,243 (32,679) 해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이 141,745 (44,936) 관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액 70 (760) 기말 금액 2,125,618 1,617,717 21. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금 (주1) 2,031,579 2,031,579 임의적립금 : 기업합리화적립금 4,893,495 4,893,495 수출손실준비금 6,968 6,968 연구및인력개발준비금 10,298,663 10,641,996 사업확장적립금 162,100,000 157,100,000 임의적립금 1,180,000 1,180,000 미처분이익잉여금 : (주2) 9,820,558 8,570,669 합 계 190,331,263 184,424,707 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 미처분이익잉여금 중 3,232천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 미처분이익잉여금 8,570,669 6,265,203 지배기업 소유주 지분 당기순이익 7,702,737 8,622,692 배당금 지급 (801,900) (641,520) 확정급여제도의 재측정요소 (994,281) 544,294 임의적립금 이입(적립) (4,656,667) (6,220,000) 기말 미처분이익잉여금 9,820,558 8,570,669 22. 매출액당기 및 전기 중 발생한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출 84,188,216 91,794,560 기타매출 487,426 601,532 합 계 84,675,642 92,396,092 23. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품의 변동 608,719 (954,678) 원재료와 저장품의 사용액 47,481,521 52,923,308 종업원급여 14,555,787 16,539,629 감가상각비 3,582,280 3,887,716 운반비 969,153 908,587 기타 15,615,202 15,971,556 매출원가, 판매비 및 관리비의 합계 82,812,662 89,276,118 24. 판매비 및 관리비(1) 당기 및 전기 중 발생한 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 694,641 660,684 퇴직급여 58,710 71,754 여비교통비 193,005 65,498 판매촉진비 80,372 77,031 광고선전비 4,690 1,989 운송보관비 671,471 572,052 지급수수료 517,902 618,137 수출제비용 9,279 10,452 해외시장개척비 89,190 7,587 판매보증비 35,127 - 합 계 2,354,387 2,085,184 (2) 당기 및 전기 중 발생한 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 1,829,653 2,155,799 퇴직급여 275,342 222,353 복리후생비 67,723 91,176 교육훈련비 847 2,012 회의비 660 418 통신비 19,202 19,743 소모품비 24,980 14,332 도서인쇄비 11,159 2,960 차량유지비 57,768 62,025 수도광열비 17,652 14,074 세금과공과 242,637 240,987 지급임차료 40,298 32,435 감가상각비 127,636 131,513 수선비 28,385 10,045 보험료 18,206 17,890 지급수수료 589,339 467,892 경상연구개발비 81,617 60,504 잡비 1,261 950 합 계 3,434,365 3,547,108 25. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 : 이자수익 7,260,721 5,465,737 배당금수익 2,773 473,186 매도가능금융자산처분이익 - 15,796 당기손익인식금융자산처분이익 17,994 386,822 금융비용 : 이자비용 (302,123) (335,579) 매도가능금융자산처분손실 (183,830) (86,324) 당기손익인식금융자산평가손실 - (118,612) 순금융수익(비용) 6,795,535 5,801,026 26. 종속기업투자손익 당기 및 전기 중 발생한 종속기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 영업권손상차손 - (2,406,835) 27. 기타영업외이익 및 기타영업외비용 (1) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 179,368 289,692 외화환산이익 408,108 34,980 유형자산처분이익 33,846 67,546 판매보증충당부채환입 - 381,326 잡이익 440,162 909,955 합 계 1,061,484 1,683,499 (2) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 202,208 105,252 외화환산손실 49,564 609,675 유형자산처분손실 - 3,464 기부금 - 30,000 잡손실 665,601 404,165 합 계 917,373 1,152,556 28. 법인세비용과 이연법인세(1) 법인세비용의 구성내역당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액(법인세추납액,환급액포함) 3,009,949 3,166,025 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 (97,311) (1,427,276) 총법인세효과 2,912,638 1,738,749 자본에 직접 반영된 법인세비용 138,595 (68,005) 계속영업과 관련된 법인세비용 3,051,233 1,670,744 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 10,803,540 7,530,502 적용세율에 따른 세부담액 2,354,779 1,634,710 조정사항 : 비과세수익으로 인한 효과 (92,358) (101,146) 비공제비용으로 인한 효과 3,147 10,996 세액공제로 인한 효과 (85,702) (92,158) 일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과 (52,378) 518,327 기타 923,745 (299,985) 계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용 3,051,233 1,670,744 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 28.24% 22.19% (3) 이연법인세자산(부채)의 내역보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자 산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익 자본에 가감 기말 일시적차이에 대한 이연법인세 퇴직급여충당부채 1,607,648 (47,524) 281,850 1,841,974 건설자금이자(토지) 1,482 - - 1,482 감가상각비 662,407 76,275 - 738,682 무환수입(소모품) 504 - - 504 세금과공과(취득세) 167 - - 167 재고자산평가손실충당금 117,414 (19,607) - 97,807 판매보증충당부채 44,213 (14,275) - 29,938 종속기업투자등 (1,107,278) (204,007) - (1,311,285) 외화환산손실 134,128 (134,128) - - 정부보조금 - 5 - 5 종속기업투자손상차손 1,351,492 - - 1,351,492 미지급비용 20,329 (8,395) - 11,934 미수수익 (303,988) (410,231) - (714,219) 퇴직연금운용자산 (1,507,824) (240,369) - (1,748,193) 감가상각누계액 (649,951) - - (649,951) 연구인력개발준비금 (1,160,133) 740,520 - (419,613) 매도가능금융자산 220,520 130,752 (103,255) 248,017 당기손익인식금융자산 (62,250) 62,250 - - 대여금인정이자 (688) - - (688) 종속기업투자등 (609,048) 19,754 (40,000) (629,294) 외화환산이익 (7,696) 7,696 - - 유형자산처분이익 (251,402) - - (251,402) 합 계 (1,499,954) (41,284) 138,595 (1,402,643) (전기말) (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익 자본에 가감 기말 일시적차이에 대한 이연법인세 퇴직급여충당부채 1,750,099 11,068 (153,519) 1,607,648 대손충당금 (37,519) 37,519 - - 건설자금이자(토지) 1,482 - - 1,482 감가상각비 550,346 112,061 - 662,407 무환수입(소모품) 504 - - 504 세금과공과(취득세) 167 - - 167 재고자산평가손실충당금 70,893 46,521 - 117,414 판매보증충당부채 159,382 (115,169) - 44,213 종속기업투자등 (1,512,380) 405,102 - (1,107,278) 외화환산손실 44,298 89,830 - 134,128 기타유동충당부채 145,525 (145,525) - - 종속기업투자손상차손 977,316 374,176 - 1,351,492 미지급비용 14,432 5,897 - 20,329 미수수익 (84,126) (219,862) - (303,988) 퇴직연금운용자산 (1,739,517) 231,693 - (1,507,824) 감가상각누계액 (655,051) 5,100 - (649,951) 연구인력개발준비금 (1,807,667) 647,534 - (1,160,133) 매도가능금융자산 147,894 - 72,626 220,520 당기손익인식금융자산 (72,538) 10,288 - (62,250) 대여금인정이자 (688) - - (688) 종속기업투자등 (621,936) - 12,888 (609,048) 외화환산이익 (6,744) (952) - (7,696) 유형자산처분이익 (251,402) - - (251,402) 합 계 (2,927,230) 1,495,281 (68,005) (1,499,954) (4) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역보고기간종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 항 목 당기말 전기말 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 매도가능금융자산평가손익 (225,064) 49,514 (175,550) (694,405) 152,769 (541,636) 확정급여제도의 재측정요소 (3,005,658) 662,346 (2,343,312) (1,729,528) 380,496 (1,349,032) 지분법자본변동 3,962,750 (871,805) 3,090,945 3,962,660 (871,785) 3,090,875 해외사업환산손익 (1,012,534) 222,757 (789,777) (1,194,258) 262,737 (931,521) 합 계 (280,506) 62,812 (217,694) 344,469 (75,783) 268,686 (5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 종속기업투자 2,195,237 2,433,319 29. 주당이익당기 및 전기의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 계속영업으로부터 발생한 지배기업소유주 지분 당기순이익 7,704,214,392원 6,079,894,396원 중단영업으로부터 발생한 지배기업소유주 지분 당기순이익(손실) (1,477,083)원 2,542,797,872원 지배기업 소유주지분 당기순이익 7,702,737,309원 8,622,692,268원 가중평균유통보통주식수 (주1) 8,019,004주 8,019,004주 계속영업으로 부터 발생한 기본 및희석주당이익 961원 758원 중단영업으로 부터 발생한 기본 및희석주당이익(손실) - 317원 기본 및 희석주당이익 (주2) 961원 1,075원 (주1) 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 발행주식수 8,126,314 8,126,314 자기주식수 107,310 107,310 유통보통주식수 8,019,004 8,019,004 적수 2,934,955,464 2,926,936,460 가중평균유통보통주식수 8,019,004 8,019,004 (주2) 당사의 경우 희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 30. 현금흐름표 연결현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행예치금 및 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 장기금융상품의 유동성 대체 - 3,260 비유동당기손익인식금융자산의 유동성 대체 - 22,636,526 비유동매도가능금융자산의 유동성 대체 22,014,967 33,943,888 건설중인자산의 유형자산 대체 83,900 603,300 유형자산 취득대금 중 미지급금 507,609 667,350 장기차입금의 유동성 대체 271,466 542,932 31. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 특수관계자명 관계기업 삼성발레오써멀시스템스(주), (주)아름 기타 에어윈(주), 에스에스유통(주) (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(당 기) (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 수익거래 비용거래 매 출 기타수익 자산처분 매 입 기타비용 자산취득 관계기업 삼성발레오써멀시스템스(주) 29,856 802,400 - 7,081,211 - - (전 기) (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 수익거래 비용거래 매 출 기타수익 자산처분 매 입 기타비용 자산취득 관계기업 삼성발레오써멀시스템스(주) 28,585 1,027,793 - 7,189,472 - 530,000 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 삼성발레오써멀시스템스(주) - - 3,133,075 - (전기말) (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 삼성발레오써멀시스템스(주) - - 2,533,705 - (4) 당기 및 전기 중 주요 경영진(회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 임원단기급여 1,186,994 999,967 임원퇴직급여 283,910 175,464 합 계 1,470,904 1,175,431 32. 우발부채(1) 당기말 현재 연결실체의 납품이행담보 등과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 매 수 내 용 어 음 타타대우상용차(주) 1 백 지 자일대우버스(주) 1 백 지 (2) 당기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보제공된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 담보제공자산 채권최고액 우리은행 토지,건물, 기계장치 16,320,000 (3) 당기말 현재 연결실체와 금융기관과의 약정사항 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 약정금융기관명 약정내용 한도약정금액 실행금액 신한은행 E-BIZ 제휴업체승인내역 8,000,000 4,545,490 (4) 당기말 현재 연결실체는 계약이행보증과 관련하여 1,289,030천원의 지급보증을 서울보증보험으로 부터 제공받고 있습니다. (5) 당기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 원 고 피 고 사건내용 소송가액 계류법원 (주)지코 삼성공조(주) 손해배상청구소송 1,591,882 서울고등법원 삼성공조(주) 화성이코노믹(주) 손해배상청구소송 591,822 서울남부지방법원 (주)에스에이치티 (주)이송 손해배상청구소송 200,001 창원지방법원 합 계 2,383,705 33. 금융상품 (1) 자본 위험 관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 53,998,465 51,933,846 자본 198,730,252 192,208,967 부채비율 27.17% 27.02% (2) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식 항목지정 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 17,887,028 - 17,887,028 매출채권및기타채권 (주1) - 21,247,492 - 21,247,492 유동금융자산 - 132,054,243 22,047,782 154,102,025 비유동금융자산 - 1,089,515 5,624,368 6,713,883 합 계 - 172,278,278 27,672,150 199,950,428 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식 항목지정 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 10,592,922 - 10,592,922 매출채권및기타채권 (주1) - 18,581,393 - 18,581,393 유동금융자산 - 65,451,657 44,912,338 110,363,995 당기손익인식금융자산 22,517,914 - - 22,517,914 비유동금융자산 - 837,641 26,912,838 27,750,479 합 계 22,517,914 95,463,613 71,825,176 189,806,703 (주1) 장기성매출채권 및 기타채권이 포함되어 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 범주별 금융상품손익 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 이자수익 134,581 163,630 대여금및수취채권 이자수익 4,806,147 2,328,318 당기손익인식항목 지정 이자수익 - 371,012 처분손익 17,994 386,821 평가손익 - (118,611) 수입배당금 - 420,993 매도가능금융자산 이자수익 2,319,993 2,602,777 수입배당금 2,773 52,193 처분손익 (183,830) (70,528) 차입금 이자비용 (302,123) (335,579) 합 계 6,795,535 5,801,026 (4) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 (주1) - 39,305,269 39,305,269 차입금 (주1) - 11,179,798 11,179,798 합 계 - 50,485,067 50,485,067 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 (주1) - 34,958,236 34,958,236 차입금 (주1) - 11,925,428 11,925,428 합 계 - 46,883,664 46,883,664 (주1) 장기성매입채무 및 기타채무, 비유동차입금이 포함되어 있습니다. (5) 금융위험요소연결실체는 여러활동으로 인하여 시장위험(공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험,이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 자금부서에 의해 이루어지고있습니다. 연결실체의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.1) 시장위험가. 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 반대거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 2,617,474 1,708,333 2,410,421 1,930,066 JPY 578,979 - 147,342 - BRL 1,690,379 - 1,576,169 - CNY - - 537,321 - 합 계 4,886,832 1,708,333 4,671,253 1,930,066 한편, 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 90,914 (90,914) 48,036 (48,036) JPY 57,898 (57,898) 14,734 (14,734) BRL 169,038 (169,038) 157,617 (157,617) CNY - - 53,732 (53,732) 합 계 317,850 (317,850) 274,119 (274,119) 나. 가격위험연결실체는 연결재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 주가변동위험에 근거하여수행한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 기타포괄손익 7,535 (7,535) 9,407 (9,407) 다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결실체의 경우 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 대부분 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 당기 111,798천 원(전기:119,227천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된, 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며,연결실체는 보고기간종료일 현재채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 원금 및 미래에 예상되는 이자금액이 포함되어 있습니다. (당 기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 매입채무및기타채무 37,954,104 1,351,165 - - 차입금 10,966,617 335,250 - - (전기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 매입채무및기타채무 33,606,398 1,351,838 - - 차입금 11,474,734 278,671 339,190 - (6) 공정가치 추정1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 3) 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 지분상품 150,704 - - 150,704 수익증권 - 3,479,963 - 3,479,963 채무상품 - 24,041,483 - 24,041,483 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식항목 지정 환율연계파생결합증권 - 12,441,523 - 12,441,523 환율연계채권 - 10,076,391 - 10,076,391 매도가능금융자산 지분상품 188,144 - - 188,144 수익증권 - 3,444,929 - 3,444,929 채무상품 - 68,192,103 - 68,192,103 34. 부문정보연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 자동차용 부품인 라디에터, 오일쿨러, 변속기, 기타자동차부품등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 구분하고 있습니다. (1) 제품에 대한 정보당기 및 전기의 제품별 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 라디에터 48,673,332 52,953,758 오일쿨러 15,981,232 17,494,027 변속기등 11,838,115 13,899,144 기타자동차부품 8,182,963 8,049,163 합 계 84,675,642 92,396,092 (2) 지역에 대한 정보당기 및 전기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 국 내 73,242,177 80,719,421 유 럽 473,468 618,497 미 국 3,732,320 4,406,428 기 타 7,227,677 6,651,746 합 계 84,675,642 92,396,092 (3) 주요고객에 대한 정보 연결실체의 당기 매출금액 중에는 수익에 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액이 약 26,302,503천 원(전기: 28,531,17 4천원)이 포함되어 있습니다. 4. 재무제표 1. 재무상태표 재무상태표 제 47 기 2016.12.31 현재 제 46 기 2015.12.31 현재 제 45 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 제 46 기 제 45 기 자산 유동자산 184,500,739,787 139,449,016,912 67,775,829,509 현금및현금성자산 13,706,577,251 8,032,559,322 6,771,365,811 매출채권및기타채권 16,136,225,092 13,014,331,118 15,076,612,391 유동금융자산 148,068,711,566 101,669,436,001 40,338,566,087 당기손익인식금융자산 0 10,076,390,805 0 재고자산 4,845,612,788 5,781,991,356 4,841,966,890 기타유동자산 1,743,613,090 874,308,310 747,318,330 비유동자산 37,965,099,477 73,900,254,981 144,580,799,795 유형자산 11,656,027,282 13,261,403,583 13,009,922,126 투자부동산 880,534,866 599,762,518 607,079,766 종속,공동,관계기업투자 19,210,668,963 32,856,001,119 90,735,884,067 장기매출채권및기타채권 19,014,311 39,714,850 80,938,918 비유동금융자산 5,983,428,449 27,143,372,911 30,023,818,630 당기손익인식금융자산 0 0 10,123,156,288 이연법인세자산 215,425,606 0 0 자산총계 222,465,839,264 213,349,271,893 212,356,629,304 부채 유동부채 29,815,536,733 26,453,935,246 29,029,778,708 매입채무및기타채무 28,975,012,554 23,501,735,420 26,105,707,246 당기법인세부채 335,457,886 2,430,583,413 1,164,896,508 기타유동부채 368,983,279 320,646,125 373,230,522 유동충당부채 136,083,014 200,970,288 1,385,944,432 비유동부채 1,635,518,144 1,253,677,427 2,196,962,807 장기매입채무및기타채무 1,338,880,177 1,351,837,872 1,392,537,872 순확정급여부채(자산) 292,125,656 (217,102,834) (349,381,613) 이연법인세부채 0 93,729,539 1,087,369,630 기타비유동부채 4,512,311 25,212,850 66,436,918 부채총계 31,451,054,877 27,707,612,673 31,226,741,515 자본 자본금 4,063,157,000 4,063,157,000 4,063,157,000 기타불입자본 782,182,357 782,182,357 782,182,357 기타자본구성요소 (175,549,795) (541,636,148) (284,143,548) 이익잉여금 186,344,994,825 181,337,956,011 176,568,691,980 자본총계 191,014,784,387 185,641,659,220 181,129,887,789 자본과부채총계 222,465,839,264 213,349,271,893 212,356,629,304 2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 47 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 46 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 45 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 47 기 제 46 기 제 45 기 매출액 68,041,507,216 74,433,440,092 77,899,460,333 매출원가 61,813,425,237 66,550,987,339 71,325,837,709 매출총이익 6,228,081,979 7,882,452,753 6,573,622,624 판매비 2,216,452,656 2,042,873,603 2,510,329,728 관리비 2,399,990,675 2,420,260,760 2,365,822,563 영업이익 1,611,638,648 3,419,318,390 1,697,470,333 금융수익 7,566,219,354 6,264,270,788 10,900,173,502 금융비용 183,830,326 133,089,402 25,389,030 종속기업등투자손익 784,440,897 (2,168,592,859) (2,788,509,002) 기타영업외이익 648,963,976 963,353,604 470,859,072 기타영업외비용 800,468,798 675,810,140 1,940,417,677 법인세비용차감전순이익 9,626,963,751 7,669,450,381 8,314,187,198 법인세비용 2,851,273,606 2,802,959,744 1,268,806,309 당기순이익 6,775,690,145 4,866,490,637 7,045,380,889 기타포괄손익 (600,664,578) 286,801,114 (3,225,928,249) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (966,750,931) 544,293,714 (220,584,307) 확정급여제도의 재측정손익 (966,750,931) 544,293,714 (220,584,307) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 366,086,353 (257,492,600) (3,005,343,942) 매도가능금융자산평가손익 366,086,353 (257,492,600) (3,005,343,942) 총포괄손익 6,175,025,567 5,153,291,751 3,819,452,640 주당이익 기본주당이익 845 607 879 희석주당이익 845 607 879 3. 자본변동표 자본변동표 제 47 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 46 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 45 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 4,063,157,000 782,182,357 2,721,200,394 170,144,845,598 177,711,385,349 자본의 변동 배당금지급 0 0 0 (400,950,200) (400,950,200) 당기순이익 0 0 0 7,045,380,889 7,045,380,889 매도가능금융자산평가손익 0 0 (3,005,343,942) 0 (3,005,343,942) 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 (220,584,307) (220,584,307) 자본증가(감소)합계 0 0 (3,005,343,942) 6,423,846,382 3,418,502,440 2014.12.31 (기말자본) 4,063,157,000 782,182,357 (284,143,548) 176,568,691,980 181,129,887,789 2015.01.01 (기초자본) 4,063,157,000 782,182,357 (284,143,548) 176,568,691,980 181,129,887,789 자본의 변동 배당금지급 0 0 0 (641,520,320) (641,520,320) 당기순이익 0 0 0 4,866,490,637 4,866,490,637 매도가능금융자산평가손익 0 0 (257,492,600) 0 (257,492,600) 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 544,293,714 544,293,714 자본증가(감소)합계 0 0 (257,492,600) 4,769,264,031 4,511,771,431 2015.12.31 (기말자본) 4,063,157,000 782,182,357 (541,636,148) 181,337,956,011 185,641,659,220 2016.01.01 (기초자본) 4,063,157,000 782,182,357 (541,636,148) 181,337,956,011 185,641,659,220 자본의 변동 배당금지급 0 0 0 (801,900,400) (801,900,400) 당기순이익 0 0 0 6,775,690,145 6,775,690,145 매도가능금융자산평가손익 0 0 366,086,353 0 366,086,353 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 (966,750,931) (966,750,931) 자본증가(감소)합계 0 0 366,086,353 5,007,038,814 5,373,125,167 2016.12.31 (기말자본) 4,063,157,000 782,182,357 (175,549,795) 186,344,994,825 191,014,784,387 4. 현금흐름표 현금흐름표 제 47 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 46 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 45 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 47 기 제 46 기 제 45 기 영업활동현금흐름 7,231,701,361 7,076,094,620 5,952,371,590 당기순이익 6,775,690,145 4,866,490,637 7,045,380,889 당기순이익조정을 위한 가감 (2,964,144,200) 1,883,856,791 (3,026,792,479) 법인세비용 2,851,273,606 2,802,959,744 1,268,806,309 퇴직급여 877,555,368 1,022,451,996 1,040,624,232 감가상각비 1,807,452,672 1,890,979,093 1,964,010,600 외화환산손실 49,563,624 609,674,818 201,353,557 판매보증비 35,127,155 0 175,364,049 유형자산처분손실 0 0 4,531,548 매도가능금융자산처분손실 183,830,326 86,323,919 25,389,030 당기손익인식금융자산평가손실 0 46,765,483 0 종속기업투자손상차손 0 4,195,216,610 1,749,975,500 지급보증손실 0 0 1,038,533,502 잡손실 0 0 661,479,451 이자수익 (6,809,243,178) (4,875,288,405) (2,583,160,923) 배당금수익 (752,772,900) (1,373,186,034) (866,770,248) 당기손익인식금융자산처분이익 (4,203,276) 0 (1,097,482,438) 당기손익인식금융자산평가이익 0 0 (329,718,267) 매도가능금융자산처분이익 0 (15,796,349) (6,023,041,626) 외화환산이익 (408,107,881) (34,979,631) (30,655,727) 유형자산처분이익 (10,178,819) (63,314,938) (224,538,455) 종속기업투자처분이익 (784,440,897) (2,026,623,751) 0 무형자산처분이익 0 0 (350,000) 투자부동산처분이익 0 0 (1,142,573) 판매보증충당부채환입 0 (381,325,764) 0 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 2,742,306,992 (2,305,151,621) (531,601,505) 매출채권의 감소(증가) (1,213,148,346) 2,851,904,738 1,811,790,388 기타채권의 감소(증가) (92,352,262) 221,547,914 (218,598,624) 재고자산의 감소(증가) 936,378,568 (940,024,466) 187,897,514 기타유동자산의 감소(증가) (869,304,780) (126,989,980) (409,833,038) 매입채무의 증가(감소) 5,360,269,446 (3,018,004,236) 224,954,357 기타채무의 증가(감소) 299,916,618 (199,837,430) (370,833,674) 기타유동부채의 증가(감소) 62,391,021 (57,039,018) (110,981,704) 유동충당부채의 증가(감소) (100,014,429) (803,648,380) (201,782,303) 장기매입채무및기타채무의증가(감소) (34,077,695) (40,700,000) (254,200,000) 퇴직금의 지급 (1,518,747,768) (1,406,616,364) (1,134,666,812) 사외적립자산의 감소(증가) (89,003,381) 1,214,255,601 (55,347,609) 이자수취 5,033,957,485 3,909,775,215 3,683,945,332 배당금수취 752,772,900 1,373,186,034 866,770,248 법인세납부 (5,108,881,961) (2,652,062,436) (2,085,330,895) 투자활동현금흐름 (784,469,554) (5,187,179,424) (7,649,136,449) 단기금융상품의 처분 109,243,290,249 37,218,447,138 73,021,915,236 건물의 처분 0 0 220,000,000 기계장치의 처분 0 208,500,000 4,000,000 차량운반구의 처분 10,181,819 800,000 1,545,455 투자부동산의 처분 0 0 1,290,000 무형자산의 처분 0 0 5,950,000 보증금의 감소 0 0 3,400,000,000 매도가능금융자산의 처분 44,760,870,000 12,976,013,610 22,887,429,007 당기손익인식금융자산의 처분 10,080,594,081 0 49,759,987,381 종속기업투자의 처분 30,215,962,818 64,845,753,105 0 단기금융상품의 취득 (178,507,122,037) (65,626,232,437) (28,341,778,644) 매도가능금융자산의 취득 0 (43,889,349,460) (38,652,867,509) 당기손익인식금융자산의 취득 0 0 (9,793,438,021) 기계장치의 취득 (278,000,000) (1,483,370,000) (1,689,600,000) 차량운반구의 취득 (56,908,724) 0 0 비품의 취득 (44,225,455) (17,778,364) (24,440,000) 건설중인자산의 취득 (6,000,000) (165,500,000) 0 투자부동산의 취득 (288,397,540) 0 0 보증금의 증가 0 0 (3,400,000,000) 장기금융상품의 취득 (128,525,000) (120,000,000) (110,000,000) 종속기업투자의 취득 (15,786,189,765) (9,134,463,016) (74,939,129,354) 재무활동현금흐름 (801,900,400) (641,520,320) (1,439,483,702) 배당금지급 (801,900,400) (641,520,320) (400,950,200) 지급보증채무의 대위변제 0 0 (1,038,533,502) 환율변동효과반영전현금및현금성자산의순증가(감소) 5,645,331,407 1,247,394,876 (3,136,248,561) 현금및현금성자산에대한환율변동효과 28,686,522 13,798,635 (7,787,817) 현금및현금성자산의순증가(감소) 5,674,017,929 1,261,193,511 (3,144,036,378) 기초현금및현금성자산 8,032,559,322 6,771,365,811 9,915,402,189 기말현금및현금성자산 13,706,577,251 8,032,559,322 6,771,365,811 5. 이익잉여금처분계산서 이익잉여금처분계산서 제47기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 처분확정일 : 2017년 3월17일 제46기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 처분확정일 : 2016년 3월25일 제45기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 처분확정일 : 2015년 3월20일 (단위 : 원) 구 분 제47기 제46기 제45기 I. 미처분이익잉여금 5,834,290,037 5,483,917,890 6,934,653,859 1. 전기이월미처분이익잉여금 25,350,823 73,133,539 109,857,277 2. 당기순이익 6,775,690,145 4,866,490,637 7,045,380,889 3. 확정급여제도의 재측정요소 (966,750,931) 544,293,714 (220,584,307) II. 임의적립금등의이입액 3,366,000,001 2,943,333,333 2,880,000,000 1. 연구및인력개발준비금 3,366,000,001 2,943,333,333 2,880,000,000 합 계 9,200,290,038 8,427,251,223 9,814,653,859 III. 이익잉여금처분액 9,121,710,360 8,401,900,400 9,741,520,320 1. 연구및인력개발준비금 3,000,000,000 2,600,000,000 2,400,000,000 2. 사업확장적립금 5,400,000,000 5,000,000,000 6,700,000,000 3. 배당금 (1) 현금배당 주당배당금(률) 보통주 - 제47기 90원(18%) - 제46기 100원(20%) - 제45기 80원(16%) 721,710,360 801,900,400 641,520,320 IV. 차기이월미처분이익잉여금 78,579,678 25,350,823 73,133,539 5. 재무제표 주석 제 47 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 제 46 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 삼성공조주식회사 1. 회사의 개요삼성공조주식회사(이하 "당사")는 1954년 5월 20일 삼성공업사로 설립된 후 1970년 6월 11일 삼성라디에터공업(주)로 법인전환하였으며, 2000년 6월 9일 현재의 상호로 변경하였습니다. 당사는 경남 창원시 성산구 연덕로 176에 위치하고 있으며, 자동차용 라디에터와 오일쿨러 등의 제조 및 판매를 주요 목적사업으로 하고 있습니다.당사는 1987년 11월 28일에 한국거래소에 상장하였고, 2000년 6월 9일자로 1주당 액면가액을 5,000원에서 500원으로 액면분할 하였습니다.당기말 현재 당사의 자본금은 보통주 4,063백만원이며, 최대주주는 고호곤 주주 입니다. 최대주주 본인 및 그 특수관계인 6명이 보유한 주식수 는 3,777,192 주 이고, 지분율은 총 발행주식 수의 46.48 % 입 니다 .2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표 입니다. 한편, 당사의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표 는 2017년 2 월 23 일 에 개최 된 이사회 에서 발행 승인되었습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급 한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고, 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표 현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동 기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때의 회계처리를 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다. 당사는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정동 기준서를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (주1) 당기손익-공정가치 측정 (주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 동 기준서에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 동 기준서 도입시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의변동성이 확대될 수 있습니다. 당기말 현재 당사는 대여금및수취채 권 142,535 백만원 및 매도가능금융자산 27,672백만원을 보유하고 있습니다. 동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 당기말 현재 대여금및수취채권 142,535백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당기말 현재 당사는 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 24,041백만원을 보유하고 있습니다.동 기준서에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당기말 현재 당사는 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품 150백만원을 보유하고 있으며, 당기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 동 기준서에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당기말 현재 당사가 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채는 없습니다.③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 동 기준서에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 동 기준서에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 (주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 동 기준서에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.당기말 현재 당사가 손실충당금이 설정된 상각후원가로 측정하는 채무상품은 없습니다. ④ 위험회피회계 동 기준서에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규칙중심적인 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 동 기준서의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.당기말 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 없습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 동 기준서를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.당사는 동 기준서의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 향후 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 한편, 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 수익인식 당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 1) 재화의 판매 당사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다. 2) 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. (3) 외화환산 재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 경영성과와 재무상태 는 당사 의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.(4) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 퇴직급여비용과 해고급여 확 정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉 시 반영하 고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거 근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. 당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출 된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익 의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다. (6) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 지점 및 관계기업에 대한 투자자산과 공동약정 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (7) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 15 ~ 30년 구 축 물 15년 기 계 장 치 8년 기타유형자산 4년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 무형자산 1) 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인 식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 2) 무형자산의 제거 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익 으로 인식하고 있습니다. (11) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품(개별법)을 제외하고는 총평균법 에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (12) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (13) 금융자산 금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. 1) 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나(적절하다면) 그 보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 2) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있습니다. 3) 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산 입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고, 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능지분상품의 배당금은 당사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며, 보고기간말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 5) 대여금 및 수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사의 과거 경험, 평균신용공여기간 을 초과 하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 대여금 및 수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다. 7) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고, 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고, 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기 존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. (14) 금융부채와 지분상품 1) 부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니 다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 금융부채금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타금융부채'로 분류하고 있습니다. 4) 당기손익인식금융부채 금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 5) 기타금융부채 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고, 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나(적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임),거래원가 및 기타 할증액 또는 할 인액을 포함하 여 예상 되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 6) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. (가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 7) 금융부채의 제거 당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 공 정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한, 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로 부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. (1) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금인상률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 4. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 12,572,873 - 11,333,685 - 차감: 대손충당금 - - - - 매출채권(순액) 12,572,873 - 11,333,685 - 미수금 311,645 4,512 216,686 25,213 미수수익 3,251,707 - 1,463,960 - 보증금 - 14,502 - 14,502 합 계 16,136,225 19,014 13,014,331 39,715 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 또한, 보증금 및 미수금의 경우비유동성항목이지만, 할인효과가 중요하지 않으므로, 명목금액을 장부금액으로 계상하고 있습니다. (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 금액의 합계와 일치합니다. 제품매출에 대한 평균 신용공여 기간은 60일(내수)~ 90 일(수 출) 입니다. 당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체가 되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있습니다. 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연체된 매출채권 및 기타채권은 없습니다. 5. 당기손익인식금융자산보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 당기손익인식항목으로 지정된 금융자산 (주1) 환율연계채권 - - 10,076,391 - (주 1) 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 합성계약에 해당되며, 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. 6. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 장부금액 평가손실(환입) 당기말 전기말 당기말 전기말 당 기 전 기 제품 3,353,941 3,935,233 3,065,533 3,658,067 11,242 84,140 재공품 309,113 343,455 309,113 343,455 - - 원재료 1,098,148 1,369,420 1,009,189 1,255,688 (24,773) 113,732 미착품 461,778 524,781 461,778 524,781 - - 합 계 5,222,980 6,172,889 4,845,613 5,781,991 (13,531) 197,872 7. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 1,730,353 861,727 선급비용 13,260 12,581 합 계 1,743,613 874,308 8. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,683,036 - 1,683,036 1,683,036 - 1,683,036 건물 8,164,260 (4,287,369) 3,876,891 8,164,261 (4,106,868) 4,057,393 구축물 388,597 (349,758) 38,839 388,597 (344,231) 44,366 기계장치 54,172,169 (48,401,316) 5,770,853 54,005,769 (46,877,887) 7,127,882 차량운반구 1,204,850 (1,151,865) 52,985 1,238,098 (1,223,400) 14,698 공구와기구 11,479,291 (11,478,453) 838 11,479,291 (11,478,453) 838 비품 1,732,035 (1,623,550) 108,485 1,719,489 (1,551,798) 167,691 건설중인자산 124,100 - 124,100 165,500 - 165,500 합 계 78,948,338 (67,292,311) 11,656,027 78,844,041 (65,582,637) 13,261,404 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 대 체 기말금액 토지 1,683,036 - - - - 1,683,036 건물 4,057,393 - - (180,502) - 3,876,891 구축물 44,366 - - (5,527) - 38,839 기계장치 7,127,882 119,000 - (1,523,429) 47,400 5,770,853 차량운반구 14,698 56,908 (3) (18,618) - 52,985 공구와기구 838 - - - - 838 비품 167,691 12,545 - (71,751) - 108,485 건설중인자산 165,500 6,000 - - (47,400) 124,100 합 계 13,261,404 194,453 (3) (1,799,827) - 11,656,027 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 대 체 기말금액 토지 1,683,036 - - - - 1,683,036 건물 4,237,895 - - (180,502) - 4,057,393 구축물 49,893 - - (5,527) - 44,366 기계장치 6,824,967 2,013,370 (145,984) (1,564,471) - 7,127,882 차량운반구 73,998 - (1) (59,299) - 14,698 공구와기구 838 - - - - 838 비품 139,295 102,258 - (73,862) - 167,691 건설중인자산 - 165,500 - - - 165,500 합 계 13,009,922 2,281,128 (145,985) (1,883,661) - 13,261,404 9. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 841,092 - 841,092 563,780 - 563,780 건 물 545,523 (506,080) 39,443 534,437 (498,455) 35,982 합 계 1,386,615 (506,080) 880,535 1,098,217 (498,455) 599,762 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 기말금액 토 지 563,780 277,312 - - 841,092 건 물 35,982 11,086 - (7,625) 39,443 합 계 599,762 288,398 - (7,625) 880,535 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 기말금액 토 지 563,780 - - - 563,780 건 물 43,300 - - (7,318) 35,982 합 계 607,080 - - (7,318) 599,762 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 투자부동산 관련 수익 135,916 134,680 투자부동산 관련 비용 23,287 21,413 (4) 당사의 투자부동산은 임대목적으로 보유중인 것으로서 당기말 현재까지 매각계획은 없으며, 독립적인 외부평가인으로부터 시가감정을 받은 바는 없습니다. 10. 종 속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 종속기업 10,621,550 24,266,882 관계기업 8,589,119 8,589,119 합 계 19,210,669 32,856,001 (2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 삼성유통(주) 1,340,000 100.00 6,107,379 (6,107,379) - PT.Three Star Indonesia 3,740 55.00 913,231 - 913,231 (주)이송 600,000 100.00 6,154,728 (2,406,835) 3,747,893 (주)카이코 720,000 80.00 2,103,726 (2,103,726) - 태일테크(주) 23,333 70.00 2,449,965 (2,449,965) - 고산전자㈜ 100,000 100.00 500,000 (448,705) 51,295 SCC METERS 793,891 99.51 1,121,295 - 1,121,295 특정금전신탁 (주1) - 100.00 4,787,836 - 4,787,836 합 계 24,138,160 (13,516,610) 10,621,550 (전기말) (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 삼성유통(주) 1,340,000 100.00 6,107,379 (6,107,379) - PT.Three Star Indonesia 3,740 55.00 913,231 - 913,231 (주)이송 600,000 100.00 6,154,728 (2,406,835) 3,747,893 (주)카이코 720,000 80.00 2,103,726 (2,103,726) - 태일테크(주) 23,333 70.00 2,449,965 (2,449,965) - 고산전자(주) 100,000 100.00 500,000 (448,705) 51,295 특정금전신탁 (주1) - 100.00 19,554,463 - 19,554,463 합 계 37,783,492 (13,516,610) 24,266,882 (주1) 당사가 자금운용목적으로 가입한 금융기관의 특정금전신탁으로 회계기준서 제1110호에 따라 간주 종속기업으로 분류하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 삼성발레오써멀시스템스(주) 275,000 50.00 8,589,119 - 8,589,119 (전기말) (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 삼성발레오써멀시스템스(주) 275,000 50.00 8,589,119 - 8,589,119 당사는 상기 회사에 대한 주주계약서에 따라 이사회에서 과반수에 미달하여 관련활동에 관한 결정에 당사자들 집단의 전체 동의를 요구한다고 볼 수 없어 관계기업투자로 분류하고 있습니다. 11. 유동ㆍ비유동 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 유동ㆍ비유동 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기금융상품 126,020,930 - 56,757,098 - 장기금융상품 - 359,060 - 230,535 매도가능금융자산 22,047,782 5,624,368 44,912,338 26,912,838 합 계 148,068,712 5,983,428 101,669,436 27,143,373 (2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 지분증권 150,704 188,144 수익증권 3,479,963 3,444,929 채무증권 24,041,483 68,192,103 합 계 27,672,150 71,825,176 (3) 보고기간종료일 현재 지분증권의 평가 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현 보유손익 누계 기아자동차 2,314 0.0006 20,386 90,824 90,824 70,438 쌍용자동차 352 0.0003 4,928 2,777 2,777 (2,151) 삼성물산 455 0.0002 24,115 57,103 57,103 32,988 합 계 49,429 150,704 150,704 101,275 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현 보유손익 누계 기아자동차 2,314 0.0006 20,386 121,716 121,716 101,330 쌍용자동차 352 0.0003 4,928 2,728 2,728 (2,200) 삼성물산 455 0.0002 24,115 63,700 63,700 39,585 합 계 49,429 188,144 188,144 138,715 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간종료일 현재(보고기간종료일 현재의 종가가 없으면 직전 거래일)의 종가로 평가하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 수익증권의 평가내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 구 분 보유수량 기준가격 취득원가 공정가치 장부금액 미실현 보유손익 누계 한국투자_신영밸류고배당증권 1,581,224,015 994.09 1,500,000 1,571,879 1,571,879 71,879 한국투자_한국밸류10년배당증권 1,873,020,690 1018.72 2,000,000 1,908,084 1,908,084 (91,916) 합 계 3,500,000 3,479,963 3,479,963 (20,037) (전기말) (단위 : 천원) 구 분 보유수량 기준가격 취득원가 공정가치 장부금액 미실현 보유손익 누계 한국투자_신영밸류고배당증권 1,581,224,015 979.74 1,500,000 1,549,188 1,549,188 49,188 한국투자_한국밸류10년배당증권 1,873,020,690 1,012.13 2,000,000 1,895,741 1,895,741 (104,259) 합 계 3,500,000 3,444,929 3,444,929 (55,071) (5) 보고기간종료일 현재 채무증권의 평가 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 액면금액 취득원가 상각후원가 공정가치 장부금액 미실현 보유손익 누계 현대산업개발 141-2 5,000,000 4,998,497 4,999,511 5,036,840 5,036,840 38,343 (주)한진 69-1 7,000,000 7,019,363 7,002,201 7,004,535 7,004,535 (14,828) 효성캐피탈 117 10,000,000 10,009,000 10,001,283 10,006,407 10,006,407 (2,593) 브라질국채 BNTNF10 2,115,353 3,381,014 2,243,634 1,993,701 1,993,701 (327,223) 합 계 24,115,353 25,407,874 24,246,629 24,041,483 24,041,483 (306,301) (전기말) (단위 : 천원) 구 분 액면금액 취득원가 상각후원가 공정가치 장부금액 미실현 보유손익 누계 화성도시공사 2014-02 4,560,870 4,581,486 4,566,096 4,598,737 4,598,737 17,251 한화건설(주) 69 3,700,000 3,700,292 3,700,016 3,698,304 3,698,304 (1,988) SK건설 141-2 10,000,000 10,072,667 10,031,152 10,021,538 10,021,538 (51,129) (주)한진 68 5,000,000 5,011,106 5,005,132 5,019,666 5,019,666 8,560 롯데건설111 1,500,000 1,505,345 1,501,840 1,509,923 1,509,923 4,578 SK건설143-1 2,000,000 2,003,552 2,001,404 2,007,736 2,007,736 4,184 SK건설143-1 7,000,000 7,024,423 7,009,830 7,027,077 7,027,077 2,654 한화건설(주) 71 4,000,000 4,036,768 4,027,031 4,008,064 4,008,064 (28,704) 대우건설32 7,000,000 7,009,061 7,006,482 7,021,292 7,021,292 12,231 현대산업개발 141-2 5,000,000 4,998,497 4,999,001 5,036,990 5,036,990 38,493 (주)한진 69-1 7,000,000 7,019,363 7,012,276 7,008,581 7,008,581 (10,782) 효성캐피탈 117 10,000,000 10,009,000 10,005,818 9,969,397 9,969,397 (39,603) 브라질국채 BNTNF10 1,685,742 3,381,014 1,800,596 1,264,798 1,264,798 (733,794) 합 계 68,446,612 70,352,574 68,666,674 68,192,103 68,192,103 (778,049) 12. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 26,741,076 - 21,514,915 - 미지급금 1,217,559 21,142 856,270 - 미지급비용 1,016,378 - 1,130,550 - 장기수입보증금 - 275,000 - 345,000 보증금 - 1,042,738 - 1,006,838 합 계 28,975,013 1,338,880 23,501,735 1,351,838 유동성 매입채무 및 기타채무는 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동성 매입채무 및 기타채무는 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. 또한, 보증금의 경우 비유동항목이지만, 할인효과가 중요하지 않으므로, 명목금액을 장부금액으로 계상하고 있습니다. 13. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 282,759 - 220,368 - 금융보증계약부채 (주1) 86,224 4,512 100,278 25,213 합 계 368,983 4,512 320,646 25,213 (주 1) 당사는 종속기업 (주)이송의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 14. 유동충당부채 보고기간종료일 현재 유동충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 판매보증충당부채 136,083 200,970 15. 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 대신증권에 의하여 2016년 12월 31일을 기준일로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,746,184 8,005,072 사외적립자산의 공정가치 (8,454,058) (8,222,175) 순확정급여부채(자산) 292,126 (217,103) (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 확정급여채무 8,005,072 8,872,330 당기근무원가 881,704 1,030,530 이자원가 196,339 243,079 재측정요소 재무적 가정 변경효과 (509,636) 91,763 경험조정 효과 1,691,453 (825,299) 인구통계적 가정 변경효과 - (714) 급여지급액 (1,518,748) (1,406,617) 기말 확정급여채무 8,746,184 8,005,072 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 사외적립자산 8,222,175 9,221,712 당사의 실제 납입액 1,515,973 37,304 급여지급액(자산관리기관부담지급액) (1,426,970) (1,251,560) 사외적립자산의 이자수익 200,488 251,157 재측정요소 (57,608) (36,438) 기말 사외적립자산 8,454,058 8,222,175 (4) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 881,704 1,030,530 순이자원가 (4,149) (8,078) 종업원 급여에 포함된 총 비용 877,555 1,022,452 (5) 확정급여채무 산정시 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.60% 2.54% 미래임금상승률(물가상승률 포함) 3.88% 4.87% (6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 단위 : 천원 구 분 당기말 전기말 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 할인율 8,312,401 9,229,485 7,584,011 8,476,837 임금상승율 9,225,399 8,307,694 8,467,872 7,583,555 (7) 당기말 현재 당사의 사외적립자산은 원리금이 보장되는 파생결합사채(ELB) 등에투자되어 있습니다. 16. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 보통주식수 20,000,000주 20,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행한 보통주식수 8,126,314주 8,126,314주 자본금 4,063,157천원 4,063,157천원 17. 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 1,234,594 1,234,594 기타자본잉여금 38,704 38,704 자기주식 (491,116) (491,116) 합 계 782,182 782,182 (2) 자기주식당사는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 3의 규정에 의하여 자사주식의 가격안정화를 위하여 기명식 보통주식 107,310주를 시가로 취득하여 기타불입자본항목에 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 18. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (175,550) (541,636) (2) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 금액 (541,636) (284,144) 매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익 340,843 (224,813) 매도가능금융자산의 매각으로 당기손익으로 재분류된 금액 25,243 (32,679) 기말 금액 (175,550) (541,636) 19. 이익잉여금과 배당금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금 (주1) 2,031,579 2,031,579 임의적립금 : 기업합리화적립금 4,893,495 4,893,495 수출손실준비금 6,968 6,968 연구및인력개발준비금 10,298,663 10,641,996 사업확장적립금 162,100,000 157,100,000 임의적립금 1,180,000 1,180,000 미처분이익잉여금 : (주2) 5,834,290 5,483,918 합 계 186,344,995 181,337,956 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 미처분이익잉여금 중 3,232천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 미처분이익잉여금 5,483,918 6,934,654 당기손익 6,775,690 4,866,490 배당금 지급 (801,900) (641,520) 확정급여제도의 재측정요소 (966,751) 544,294 임의적립금 이입(적립) (4,656,667) (6,220,000) 기말 미처분이익잉여금 5,834,290 5,483,918 (3) 이익잉여금처분계산서당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. 이익잉여금처분계산서===================== 제 47 기 2016년 01월 01일 부터 제 46 기 2015년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지 2015년 12월 31일 까지 처분확정일 2017년 03월 17일 처분확정일 2016년 03월 25일 삼성공조주식회사 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 I. 미처분이익잉여금 5,834,290,037 5,483,917,890 1. 전기이월미처분이익잉여금 25,350,823 73,133,539 2. 당기순이익 6,775,690,145 4,866,490,637 3. 확정급여제도의 재측정요소 (966,750,931) 544,293,714 II. 임의적립금등의이입액 3,366,000,001 2,943,333,333 1. 연구및인력개발준비금 3,366,000,001 2,943,333,333 합 계 9,200,290,038 8,427,251,223 III. 이익잉여금처분액 9,121,710,360 8,401,900,400 1. 연구및인력개발준비금 3,000,000,000 2,600,000,000 2. 사업확장적립금 5,400,000,000 5,000,000,000 3. 배당금 (1) 현금배당 주당배당금(률) 보통주: 당기 90원(18%) 전기 100원(20%) 721,710,360 801,900,400 IV. 차기이월미처분이익잉여금 78,579,678 25,350,823 (4) 배당금당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.1) 배당금 산정내역 구 분 당 기 전 기 1주당 배당금(배당률) 90원(18%) 100원(20%) 발행주식수 (주1) 8,019,004주 8,019,004주 배당금총액 (주1) 721,710,360원 801,900,400원 (주1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 보통주 자기주식 107,310주는 배당금 산정시 제외하였습니다.2) 배당성향 구 분 당 기 전 기 배당액 721,710,360원 801,900,400원 당기순이익 6,775,690,145원 4,866,490,637원 배당성향 10.65% 16.48% 3) 배당수익률 구 분 당 기 전 기 주당배당액 90원 100원 결산일종가 11,350원 10,450원 배당수익률 0.79% 0.96% 20. 매출액당기 및 전기 중 발생한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출 67,905,591 74,298,760 기타매출 135,916 134,680 합 계 68,041,507 74,433,440 21. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품의 변동 626,876 (899,875) 원재료와 저장품의 사용액 41,880,943 47,455,693 종업원급여 11,937,906 13,006,835 감가상각비 1,807,453 1,890,979 운반비 741,672 649,682 기타 9,435,019 8,910,808 매출원가, 판매비 및 관리비의 합계 66,429,869 71,014,122 22. 판매비 및 관리비(1) 당기 및 전기 중 발생한 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 609,086 660,684 퇴직급여 54,432 71,754 여비교통비 173,131 50,193 판매촉진비 70,024 62,338 광고선전비 1,390 1,389 운송보관비 656,892 560,340 지급수수료 517,902 618,137 수출제비용 9,279 10,452 해외시장개척비 89,190 7,587 판매보증비 35,127 - 합 계 2,216,453 2,042,874 (2) 당기 및 전기 중 발생한 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 1,273,193 1,339,144 퇴직급여 148,368 146,944 복리후생비 34,228 56,181 교육훈련비 847 1,852 회의비 660 418 통신비 15,553 16,555 소모품비 22,183 11,747 도서인쇄비 10,863 2,760 차량유지비 54,807 56,275 수도광열비 5,926 4,064 세금과공과 206,864 220,053 지급임차료 31,196 28,343 감가상각비 21,495 20,433 수선비 25,944 8,843 보험료 10,749 9,442 지급수수료 454,238 435,753 경상연구개발비 81,617 60,504 잡비 1,260 950 합 계 2,399,991 2,420,261 23. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 : 이자수익 6,809,243 4,875,288 배당금수익 752,773 1,373,186 매도가능금융자산처분이익 - 15,796 당기손익인식금융자산처분이익 4,203 - 금융비용 : 매도가능금융자산처분손실 (183,830) (86,324) 당기손익인식금융자산평가손실 - (46,765) 순금융수익(비용) 7,382,389 6,131,181 24. 종속기업투자손익 당기 및 전기 중 발생한 종속기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 종속기업투자처분이익 784,441 2,026,624 종속기업투자손상차손 - (4,195,217) 합 계 784,441 (2,168,593) 25. 기타영업외이익 및 기타영업외비용(1) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 100,987 174,232 외화환산이익 408,108 34,980 유형자산처분이익 10,179 63,315 판매보증충당부채환입 - 381,326 잡이익 129,690 309,501 합 계 648,964 963,354 (2) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 119,940 13,431 외화환산손실 49,564 609,675 기부금 - 30,000 잡손실 630,965 22,704 합 계 800,469 675,810 26. 법인세비용과 이연법인세(1) 법인세비용의 구성내역당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액(법인세추납액,환급액포함) 2,990,329 3,119,451 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 (309,155) (993,640) 연결납세제도에 의한 법인세부담액 변동 682 758,042 총법인세효과 2,681,856 2,883,853 자본에 직접 반영된 법인세비용 169,418 (80,893) 법인세비용 2,851,274 2,802,960 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 9,626,964 7,669,450 적용세율에 따른 세부담액 2,095,932 1,665,279 조정사항 : 비과세수익으로 인한 효과 (92,358) (101,146) 비공제비용으로 인한 효과 2,000 9,001 세액공제로 인한 효과 (85,702) (92,158) 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과 - 529,504 기타 931,402 792,480 법인세비용 2,851,274 2,802,960 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 29.62% 36.55% (3) 이연법인세자산(부채)의 내역보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자 산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익반영 자본반영 기 말 일시적차이에 대한 이연법인세 퇴직급여충당부채 1,525,576 (87,302) 272,673 1,710,947 건설자금이자(토지) 537 - - 537 감가상각비 662,407 74,455 - 736,862 무환수입(소모품) 504 - - 504 세금과공과(취득세) 167 - - 167 제품평가손실충당금 85,998 (2,977) - 83,021 판매보증충당부채 44,213 (14,275) - 29,938 지분법손익 495,837 - - 495,837 외화환산손실 134,128 (134,128) - - 정부보조금 - 5 - 5 종속기업투자손상차손 1,474,527 - - 1,474,527 미수수익 (303,988) (388,673) - (692,661) 퇴직연금운용자산 (1,462,363) (248,584) - (1,710,947) 감가상각누계액 (649,951) - - (649,951) 연구및인력개발준비금 (1,160,133) 740,519 - (419,614) 매도가능금융자산 220,520 130,752 (103,255) 248,017 당기손익인식금융자산 (62,250) 62,250 - - 대여금인정이자 (688) - - (688) 지분법자본변동 (839,673) - - (839,673) 외화환산이익 (7,696) 7,696 - - 유형자산처분이익 (251,402) - - (251,402) 합 계 (93,730) 139,738 169,418 215,426 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익반영 자본반영 기 말 일시적차이에 대한 이연법인세 퇴직급여충당부채 1,679,806 (711) (153,519) 1,525,576 대손충당금 (37,519) 37,519 - - 건설자금이자(토지) 537 - - 537 감가상각비 550,346 112,061 - 662,407 무환수입(소모품) 504 - - 504 세금과공과(취득세) 167 - - 167 제품평가손실충당금 42,466 43,532 - 85,998 판매보증충당부채 159,382 (115,169) - 44,213 지분법손익 495,837 - - 495,837 외화환산손실 44,298 89,830 - 134,128 기타유동충당부채 145,525 (145,525) - - 종속기업투자손상차손 1,081,083 393,444 - 1,474,527 미수수익 (84,125) (219,863) - (303,988) 퇴직연금운용자산 (1,679,808) 217,445 - (1,462,363) 감가상각누계액 (655,051) 5,100 - (649,951) 연구및인력개발준비금 (1,807,667) 647,534 - (1,160,133) 매도가능금융자산 147,894 - 72,626 220,520 당기손익인식금융자산 (72,538) 10,288 - (62,250) 대여금인정이자 (688) - - (688) 지분법자본변동 (839,673) - - (839,673) 외화환산이익 (6,744) (952) - (7,696) 유형자산처분이익 (251,402) - - (251,402) 합 계 (1,087,370) 1,074,533 (80,893) (93,730) (4) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역보고기간종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 항 목 당기말 전기말 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 매도가능금융자산평가손익 (225,064) 49,514 (175,550) (694,405) 152,769 (541,636) 확정급여제도의 재측정요소 (2,968,951) 653,169 (2,315,782) (1,729,528) 380,496 (1,349,032) 합 계 (3,194,015) 702,683 (2,491,332) (2,423,933) 533,265 (1,890,668) (5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 종속기업투자 2,406,835 2,406,835 27. 주당이익당기 및 전기의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 당기순이익 6,775,690,145원 4,866,490,637원 가중평균유통보통주식수 (주1) 8,019,004주 8,019,004주 기본 및 희석주당이익 (주2) 845원 607원 (주1) 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 발행주식수 8,126,314 8,126,314 자기주식수 107,310 107,310 유통보통주식수 8,019,004 8,019,004 적수 2,934,955,464 2,926,936,460 가중평균유통보통주식수 8,019,004 8,019,004 (주2) 당사의 경우 희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 28. 현금흐름표 현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행예치금 및 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 장기금융상품의 유동성 대체 - 3,260 비유동당기손익인식금융자산의 유동성 대체 - 10,123,156 비유동매도가능금융자산의 유동성 대체 22,014,967 33,943,888 건설중인자산의 유형자산 대체 47,400 - 유형자산 취득대금 중 미지급금 423,800 614,480 29. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 특수관계자명 종속기업 삼성유통(주), (주)이송, (주)카이코, 태일테크(주), SCC METERS Ltd.PT.Three Star Indonesia, 고산전자(주), KOSAN MALDIVES PVT Ltd. 관계기업 삼성발레오써멀시스템스(주), (주)아름 기타 에어윈(주), 에스에스유통(주) (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(당 기) (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 수익거래 비용거래 매 출 기타수익 자산처분 매 입 기타비용 자산취득 종속기업 (주)이송 - 1,140 - 1,643,173 - - 종속기업 태일테크(주) - - - - - 8,636 관계기업 삼성발레오써멀시스템스(주) 29,856 802,400 - 7,081,211 - - (전 기) (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 수익거래 비용거래 매 출 기타수익 자산처분 매 입 기타비용 자산취득 종속기업 (주)이송 - 19,364 - 1,861,638 - - 관계기업 삼성발레오써멀시스템스(주) 28,585 1,027,793 - 7,189,472 - 530,000 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 (주)이송 - - 787,880 - 관계기업 삼성발레오써멀시스템스(주) - - 3,133,075 - (전기말) (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 (주)이송 - - 269,632 - 관계기업 삼성발레오써멀시스템스(주) - - 2,533,705 - (4) 당기 및 전기 중 주요 경영진(회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 임원단기급여 999,254 773,867 임원퇴직급여 276,353 100,724 합 계 1,275,607 874,591 (5) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은 자 담보 및 보증내용 금융기관 보증금액 당기말 전기말 (주)이송 지급보증 신한은행 외 13,415,758 14,307,276 30. 우발부채 (1) 당기말 현재 당사의 납품이행담보 등과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 매 수 내 용 어 음 타타대우상용차(주) 1 백 지 자일대우버스(주) 1 백 지 (2) 당기말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 약정금융기관명 약정내용 한도약정금액 실행금액 신한은행 E-BIZ 제휴업체승인내역 8,000,000 4,545,490 (3) 당기말 현재 당사는 계약이행보증과 관련하 여 1,282,716 천원 의 지급보증을 서울보증보험으로부터 제공받고 있습니다. (4) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 원 고 피 고 사건내용 소송가액 계류법원 (주)지코 삼성공조(주) 손해배상청구소송 1,591,882 서울고등법원 삼성공조(주) 화성이코노믹(주) 손해배상청구소송 591,822 서울남부지방법원 합 계 2,183,704 31. 금융상품 (1) 자본 위험 관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 31,451,055 27,707,613 자본 191,014,784 185,641,659 부채비율 16.47% 14.93% (2) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식 항목지정 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 13,706,577 - 13,706,577 매출채권및기타채권 (주1) - 16,155,239 - 16,155,239 유동금융자산 - 126,020,930 22,047,782 148,068,712 비유동금융자산 - 359,060 5,624,368 5,983,428 합 계 - 156,241,806 27,672,150 183,913,956 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식 항목지정 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 8,032,559 - 8,032,559 매출채권및기타채권 (주1) - 13,054,046 - 13,054,046 유동금융자산 - 56,757,098 44,912,338 101,669,436 당기손익인식금융자산 10,076,391 - - 10,076,391 비유동금융자산 - 230,535 26,912,838 27,143,373 합 계 10,076,391 78,074,238 71,825,176 159,975,805 (주1) 장기성매출채권 및 기타채권이 포함되어 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 범주별 금융상품손익 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 이자수익 111,156 137,570 대여금및수취채권 이자수익 4,378,094 1,763,929 당기손익인식항목 지정 이자수익 - 371,012 처분손익 4,203 - 평가손익 - (46,765) 매도가능금융자산 이자수익 2,319,993 2,602,777 수입배당금 2,773 52,193 처분손익 (183,830) (70,528) 종속기업및관계기업투자 수입배당금 750,000 1,320,993 합 계 7,382,389 6,131,181 (4) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 (주1) - 30,313,893 30,313,893 금융보증계약부채 (주1) - 90,736 90,736 합 계 - 30,404,629 30,404,629 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 (주1) - 24,853,573 24,853,573 금융보증계약부채 (주1) - 125,491 125,491 합 계 - 24,979,064 24,979,064 (주1) 장기성매입채무 및 기타채무, 비유동금융보증계약부채가 포함되어 있습니다. (5) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다. 1) 시장위험가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 반대거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 1,969,417 1,244,073 2,410,421 1,429,320 JPY 578,979 - 147,342 - BRL 1,690,379 - 1,576,169 - CNY - - 537,322 - 합 계 4,238,775 1,244,073 4,671,254 1,429,320 한편, 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 72,534 (72,534) 98,110 (98,110) JPY 57,898 (57,898) 14,734 (14,734) BRL 169,038 (169,038) 157,617 (157,617) CNY - - 53,732 (53,732) 합 계 299,470 (299,470) 324,193 (324,193) 나. 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 기타포괄손익 7,535 (7,535) 9,407 (9,407) 다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 예금에서 발생하고 있습니다.당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사는 차입금이 없습니다. 2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 금융보증계약 (주1) 13,415,758 14,307,276 (주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간종료일 현재 동 금융보증계약과 관련하여 재무상태표상 금융부채로 인식한 금액은 주석 13에 기재되어 있습니다. 3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (당 기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 매입채무및기타채무 28,975,013 1,338,880 - - 금융보증계약 13,215,759 199,999 - - (전기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 매입채무및기타채무 23,501,735 1,351,838 - - 금융보증계약 13,581,518 325,759 399,999 - (6) 공정가치 추정1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 3) 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 지분상품 150,704 - - 150,704 수익증권 - 3,479,963 - 3,479,963 채무상품 - 24,041,483 - 24,041,483 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식항목 지정 환율연계채권 - 10,076,391 - 10,076,391 매도가능금융자산 지분상품 188,144 - - 188,144 수익증권 - 3,444,929 - 3,444,929 채무상품 - 68,192,103 - 68,192,103 32. 부문정보 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 자동차용 부품인 라디에터, 오일쿨러 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 구분하고 있습니다.(1) 제품에 대한 정보당기 및 전기의 제품별 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 라디에터 48,673,332 52,953,758 오일쿨러 15,981,232 17,494,027 기타 3,386,943 3,985,655 합 계 68,041,507 74,433,440 (2) 지역에 대한 정보당기 및 전기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 국 내 61,052,552 66,353,426 유 럽 473,468 618,497 미 국 3,732,320 4,406,428 기 타 2,783,167 3,055,089 합 계 68,041,507 74,433,440 (3) 주요고객에 대한 정보 당사의 당기 매출금액 중에는 수익에 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액이 약16,297,243천원(전기: 15,683,442천원)이 포함되어 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 (1) 주요 거래처 합병에 따른 회계정책 효과로 제46기 연결매출액 급감 종속회사 (주)이송의 주요 매출처와 매입처인 현대위아와 현대위스코가 2014년 11월1일자로 합병됨에 따라 양사에 대한 매출과 매입을 각각 총액으로 인식하던 것을 합병 이후 하나의 회사에 대해 매출과 매입이 발생하는 유상사급거래로 분류되어 매출과 매입을 순액으로 인식하게 되었습니다.이로 인하여 2015년 연차 연결포괄손익계산서에 매출액과 매출원가가 총액인식방법과 비교하여 7,291백만원이 각각 감소하였습니다. 이는 2015년 연차 연결매출액의 총감소액 8,252백만원의 88.4%를 차지하고 있습니다. (2) 특정금전신탁 금융상품의 회계처리방법 변경 연결실체는 2014년 연차재무제표 작성시 부터 자산운용목적으로 가입하고 있는 금융기관의 특정금전신탁 금융상품을 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 따라간주별도실체로 분류하고, 별도재무제표에서는 종속기업처럼 원가법으로 계상하고 있습니다. 이는 종전 방식에 따르면 발생하였을 특정금전신탁상품의 미수이자 및 당기손익인식금융자산 관련 손익 등을 인식하지 않고, 원가법을 적용한 것으로, 별도재무제표상의순자산과 순이익을 아래와 같이 과소계상(세효과 제외)하고 있습니다. 그러나 이러한 회계처리방법의 변경이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 1) 별도 포괄손익계산서에 미치는 영향 (단위 : 천원) 구분 일반금융상품으로 인식할 경우 간주별도실체(원가법)로 인식할 경우 제47기 제46기 제45기 제47기 제46기 제45기 이자수익 385,492 511,107 86,352 - - - 당기손익인식금융자산평가손익 - (71,846) 1,597,335 - - - 당기손익인식금융자산처분손익 13,791 386,821 - - - - 2) 별도 재무상태표에 미치는 영향 (단위 : 천원) 구분 일반금융상품으로 인식할 경우 간주별도실체(원가법)로 인식할 경우 제47기 제46기 제45기 제47기 제46기 제45기 단기금융상품 4,787,836 7,434,463 19,819,129 - - - 미수수익 97,989 161,623 86,352 - - - 당기손익인식금융자산 - 12,441,523 56,717,335 - - - 종속기업투자 (4,787,836) (19,554,463) (74,939,129) 4,787,836 19,554,463 74,939,129 이익잉여금 97,989 483,146 1,683,687 - - - 2 . 대손충당금 설정 현황 가. 계정과목별 대손충당금 설정내역 연결실체는 매출채권, 미수금, 선급금, 대여금, 보증금 계정 등에 대하여 분쟁, 소송, 부도 등의 상황에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당기말 현재 대손충당금 설정대상 채권총액은 19,667백만원이며 대손충당금 설정액은 없습니다. 그리고 공 시대상기간 중 계정과목별 채권금액과 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : %, 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설 정 률 제47기 매출채권 17,615,921 - - 미 수 금 173,090 - - 선 급 금 1,768,953 - - 보 증 금 108,785 - - 합 계 19,666,749 - - 제46기 매출채권 16,700,545 - - 미 수 금 127,549 - - 선 급 금 872,272 - - 보 증 금 127,717 - - 합 계 17,828,083 - - 제45기 매출채권 19,450,034 - - 미 수 금 102,163 - - 선 급 금 1,089,584 - - 대 여 금 200,000 - - 보 증 금 98,099 - - 합 계 20,939,880 - - (주) 상기 재무정보는 연결기준이며, 한국채택국제회계기준에 따라 작성함. 나. 대손충당금 변동현황 공 시대상기간 중 연결실체의 대손충당 금 변동현황은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 제47기 제46기 제45기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계(1-2+3) - - - (주) 상기 재무정보는 연결기준이며, 한국채택국제회계기준에 따라 작성함. 과거 회계기준하에서는 매출채권 등에 대하여 세법의 손비인정 규정에 따라 최소 1%의 대손율을 적용하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 개별분석을 통해 채권회수가 불가능하다고 판단되는 경우 일정한 대손율을 적용하여 대손상각비를 인식하고 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다당기말 현재 연결실체는 대손가능성이 높은 채권은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 다. 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침연결실체의 제품 매출 등에 대한 평균 신용공여기간은 60~90일 입니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재 약정 회수기일로 부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체의 자금부서는 매월말 영업부서를 통해 주요 매출채권 현황 및 회수방안에 대한 계속적인 모니터링과 검토를 실시하고 있습니다. 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거과거의 대손경험률은 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정하며, 장래의 대손예상액은 채무자의 파산, 강제집행, 사망실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1% 초과~100% 범위에서 합리적인 대손추산액을 설정하고 있습니다. 상 황 설정율 상 황 설정율 분 쟁 25 % 소 송 75 % 수금의뢰 50 % 부 도 100 % 3) 대손처리기준 연결실체는 매출채권 등과 관련하여 아래와 같은 사유 발생시 실제로 대손 처리하고 있습니다.① 채무자의 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우④ 담보설정부실채권, 보험Cover채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금 을 수령한 경우⑤ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 4) 기타사항당기말 현재 대손충당금 설정대상 계정과목 중 약정 회수기일로 부터 연체된 채권은 존재하지 않으며, 신용등급이 일정수준 이하인 고객과의 거래시에는 현금보증금 및 부동산 담보 등을 확보한 이후 거래하고 있습니다. 라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 등 잔액현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 18,526,288 511,449 553,684 75,328 19,666,749 특수관계자 - - - - - 계 18,526,288 511,449 553,684 75,328 19,666,749 구성비율(%) 94.2% 2.6% 2.8% 0.4% 100.0% [주1] 대상계정과목 : 장단기매출채권, 장단기미수금, 장단기대여금, 선급금, 보증금.[주2] 경과기간의 기산일은 매출채권 등이 발생한 날의 익일로 함 3. 재고 자산 현황 등 가. 재고자산 보유현황 연 결 실체 의 공시대상기간 중 재고자산 보유현황 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제47기 제46기 제45기 자동차부품사업 제 품 3,666,325 4,178,217 3,401,462 재 공 품 916,401 997,171 819,248 원 재 료 1,793,268 2,255,001 2,271,610 저 장 품 59,603 158,234 268,413 미 착 품 461,778 524,781 269,522 합 계 6,897,375 8,113,404 7,030,255 중단사업 상 품 - - 289,065 합 계 - - 289,065 합 계 상 품 - - 289,065 제 품 3,666,325 4,178,217 3,401,462 재 공 품 916,401 997,171 819,248 원 재 료 1,793,268 2,255,001 2,271,610 저 장 품 59,603 158,234 268,413 미 착 품 461,778 524,781 269,522 합 계 6,897,375 8,113,404 7,319,320 총자산대비재고자산구성비율(%) 2.7% 3.3% 2.9% 재고자산회전율(회수) 10.3회 10.8회 12.5회 (주) 상기 재무정보는 연결기준이며, 한국채택국제회계기준에 따라 작성함. 연결실체의 재고자산은 제품, 재공품, 원재료, 저장품, 미착품 등으로 구성되어 있으며, 당기말 현재 재고자산 총액은 6,897백만원으로 전기말 보다 1,216백만원이 감소하였습니다. 당기말 현재 총자산 대비 재고자산 구성비율은 전기말 보다 감소한 2.7%이며, 재고자산 회전율은 판매부진에 따른 매출액 감소로 인하여 전기말 보다 하락한 10.3회를 기록하였습니다 . 재고자산과 관련한 회계정책의 특이한 변동사항으로는 다품종 소량생산체제로 인한 납기지연을 예방하기 위하여 전기부터 안전재고 수준을 일부 상향 조정하였습니다. 전통적으로 연결실체의 재고자산 규모는 주로 원자재의 전략구매에 영향을 받았으나2015회계년도부터 상품재고의 감소에도 불구하고, 경기침체에 따른 OEM업체의 판매감소와 조업도 하락으로 적송 제품재고 변동에 주로 영향을 받았습니다. 나. 재고자산의 실사내역 등 (1) 실사일자 및 감사인 입회여부 ① 실사일자 연결실체는 특별한 사정이 없는 한 매년 1월 첫 영업일(일부 사업장의 경우 결산기준일)에 외부감사인의 입회하에 연1회 정기 재고실사를 실시하고 있으며, 필요할 경우 비정기적으로 특별 재고실사를 실시하고 있습니다. 2016회계연도의 재무제표를 작성함에 있어서는 2017년 1월2일 재고실사를 실시하였습니다. 2017년 1월1일은 휴무일로 공장가동 및 재고자산의 이동이 없어 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. ② 실사방법 연결실체는 재고자산을 원재료, 재공품, 제품, 상품은 총평균법, 저장품은 선입선출법, 미착품은 개별법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에의하여 수량 및 금액을 계산하고, 매 회계연도 결산기에 실지 재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 실사방법은 사내보관재고에 대해서는 전수조사를 기본으로 하되 일부 중요성이 작은품목의 경우 Sample조사를 실시합니다. 제3자 보관재고 및 운송중인 재고 등 사외보관재고에 대해서는 전수로 물품보관확인서 징구 및 표본조사를 병행하고 있습니다. ③ 감사인의 입회여부공시대상기간 중 연차재무제표 작성을 위한 재고실사는 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다. 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회 확인하고, 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인하 였습니다. (2) 장기체화재고 등의 현황연결실체는 당기말 현재 재고자산의 시가가 장부가액보다 하락하여 발생한 평가손실등이 있는 것으로 파악하고 있으며, 이에 대하여는 당기 연결재무제표에 다음과 같이재고자산평가손실충당금으로 표시하고, 매출원가로 손익에 반영하였습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실(환입) 기말잔액 비 고 제 품 2,379,404 2,050,161 (40,835) 2,090,996 전기말충당금 329,243천원 재 공 품 282,544 273,406 (9,138) 282,544 전기말충당금 9,138천원 원 재 료 540,685 345,366 (39,151) 384,517 전기말충당금 195,319천원 합 계 3,202,633 2,668,933 (89,124) 2,758,057 (3) 타처에 보관 중인 재고자산 등당기말 현재 담보로 제공되거나 사용에 제한이 있는 연결실체의 재고자산은 없습니다. 다만, 연결실체의 재고자산 중 출고후 OEM 업체 등에 보관 중이거나, 해외수출을 위하여 선적 대기 중인 제품과 외주업체에서 가공중인 재공품이 존재하는 바 그 금액은 각각 제품 2,289,679천원과 재공품 156,608 천원 입니다. 4. 수주계약 현황 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - 5. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 (2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - (3) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (4) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (7) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 6. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 가. 금융자산 당사는 금 융자산을 그 성격 및 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 당사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(당사가 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있습 니다. 2) 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다. 3) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능지분상품의 배당금은 연결실체가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 4) 대여금 및 수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 나. 금융부채 당사는 금융부채를 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 당기손익인식금융부채, 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 당사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융부채의 분류를 결정하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 인식하고 있습니다. 금융부채는 이행, 취소 또는 만료 등으로 소멸한 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융부채 금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 2) 기타금융부채 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하 여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 3) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. (가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (나) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 다. 금융상품 의 공정가치와 그 평가방법 (1) 공시대상기간 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위 : 백만원) 구분 계정괴목 당기손익인식항목지정 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 제47기 현금및현금성자산 - 17,887 - 17,887 매출채권및기타채권 - 21,247 - 21,247 유동금융자산 - 132,054 22,048 154,102 비유동금융자산 - 1,090 5,624 6,714 합 계 - 172,278 27,672 199,950