삼성공조 사업보고서 (2025.12)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 연결기업의 개요 (연결)

(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼성공조주식회사(이하 "당사")는 1954년 5월 20일 삼성공업사로 설립된 후 1970년 6월 11일 삼성라디에터공업(주)로 법인전환하였으며 2000년 6월 9일 현재의 상호로 변경하였습니다. 당사는 경남 창원시 성산구 연덕로 176에 위치하고 있으며, 자동차용 라디에터와 오일쿨러 등의 제조 및 판매를 주요 목적사업으로 하고 있습니다.당사는 1987년 11월 28일에 한국거래소에 상장하였고, 2000년 6월 9일자로 1주당 액면가액을 5,000원에서 500원으로 액면분할 하였습니다.당기말 현재 당사의 자본금은 보통주 4,063,157,000원이며, 최대주주는 고호곤 주주 입니다. 최대주주 본인 및 그 특수관계인 8명이 보유한 주식수는 4,214,353주이고, 지분율은 총 발행주식수의 51.86% 입니다.
(2) 종속기업의 개요
1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
(주1) 태일테크(주)가 지분의 93%를 보유하고 있습니다.2) 당기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.
3) 당기 중 주요 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.
4) 당기 중 주요 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
5) 연결재무제표 작성대상 종속기업 변동내역당기와 전기 중에 연결재무제표 작성대상에 신규로 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.(1) 연결재무제표 작성 기준
당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
(2) 회계정책과 공시의 변경 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표 이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위 한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시연결회사는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채 택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정 의
·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
연결회사는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.
기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성 됩니다.
경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
(3) 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산보다 클 경우, 그 초과금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.
연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
(4) 외화환산
1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로 부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
(5) 금융자산1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(6) 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
(7) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품(개별법)을 제외하고는 평균법에 따라 결정됩니다.
(8) 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
(9) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.(10) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
(11) 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.
(12) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
(13) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
(14) 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 연결재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
(15) 금융부채
1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표상 '매입채무와 기타채무', '차입금'등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서상 '금융원가'로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(16) 금융보증계약
연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. (17) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
(18) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
(19) 종원업급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(20) 수익인식연결회사는 고객에게 자동차용, 농기계용, 중장비용 공조제품 등을 제조하여 공급하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 제품의 공급을 수행의무로 식별하고, 고객에게 당사의 제품을 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
(21) 리스 1) 리스제공자
연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
2) 리스이용자연결회사는 다양한 사무실, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라 지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(22) 연결재무제표 승인연결회사의 연결재무제표는 2026년 2월 24일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기 주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

## 4. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 (연결)

사용이 제한된 금융자산
당기 (단위 : 원)

신한은행

사용이 제한된 비유동 현금및현금성자산	2,000,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당좌개설보증금

전기 (단위 : 원)

신한은행

사용이 제한된 비유동 현금및현금성자산	2,000,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당좌개설보증금

## 5. 매출채권 및 기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	16,797,872,468

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	14,310,557,380	(245,946)	14,310,311,434

단기미수금, 순액	595,148,404

유동 미수수익(유동 계약자산 포함)	1,892,412,630

매출채권 및 기타비유동채권	50,216,467

매출채권 및 기타비유동채권	비유동매출채권	0

장기미수금, 순액	0

장기보증금, 순액	50,216,467

전기 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	17,909,160,817

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	13,519,178,229	(259,910)	13,518,918,319

단기미수금, 순액	646,173,228

유동 미수수익(유동 계약자산 포함)	3,744,069,270

매출채권 및 기타비유동채권	52,210,773

매출채권 및 기타비유동채권	비유동매출채권	0

장기미수금, 순액	0

장기보증금, 순액	52,210,773

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

금융자산

금융자산, 분류	매출채권	금융자산의 손상차손 전체금액	기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산	연체상태	현재	13,454,926,853

6개월 이내

6개월 초과

연체상태 합계

기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산	연체상태	현재

6개월 이내	408,155,485

6개월 초과	447,229,096

연체상태 합계

손상된 금융자산	연체상태	현재

6개월 이내

6개월 초과

연체상태 합계	245,946

금융자산의 손상차손 전체금액 합계

미수금	금융자산의 손상차손 전체금액	기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산	연체상태	현재	565,430,940

6개월 이내

6개월 초과

연체상태 합계

기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산	연체상태	현재

6개월 이내	19,710,964

6개월 초과	10,006,500

연체상태 합계

손상된 금융자산	연체상태	현재

6개월 이내

6개월 초과

연체상태 합계	0

금융자산의 손상차손 전체금액 합계

미수수익	금융자산의 손상차손 전체금액	기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산	연체상태	현재	1,892,412,630

6개월 이내

6개월 초과

연체상태 합계

기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산	연체상태	현재

6개월 이내	0

6개월 초과	0

연체상태 합계

손상된 금융자산	연체상태	현재

6개월 이내

6개월 초과

연체상태 합계	0

금융자산의 손상차손 전체금액 합계

보증금	금융자산의 손상차손 전체금액	기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산	연체상태	현재	50,216,467

6개월 이내

6개월 초과

연체상태 합계

기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산	연체상태	현재

6개월 이내	0

6개월 초과	0

연체상태 합계

손상된 금융자산	연체상태	현재

6개월 이내

6개월 초과

연체상태 합계	0

금융자산의 손상차손 전체금액 합계

금융자산, 분류 합계	16,848,334,881

전기 (단위 : 원)

금융자산

금융자산, 분류	매출채권	금융자산의 손상차손 전체금액	기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산	연체상태	현재	13,512,298,687

6개월 이내

6개월 초과

연체상태 합계

기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산	연체상태	현재

6개월 이내	6,619,632

6개월 초과	0

연체상태 합계

손상된 금융자산	연체상태	현재

6개월 이내

6개월 초과

연체상태 합계	259,910

금융자산의 손상차손 전체금액 합계

미수금	금융자산의 손상차손 전체금액	기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산	연체상태	현재	627,267,107

6개월 이내

6개월 초과

연체상태 합계

기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산	연체상태	현재

6개월 이내	13,666,121

6개월 초과	5,240,000

연체상태 합계

손상된 금융자산	연체상태	현재

6개월 이내

6개월 초과

연체상태 합계	0

금융자산의 손상차손 전체금액 합계

미수수익	금융자산의 손상차손 전체금액	기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산	연체상태	현재	3,744,069,270

6개월 이내

6개월 초과

연체상태 합계

기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산	연체상태	현재

6개월 이내	0

6개월 초과	0

연체상태 합계

손상된 금융자산	연체상태	현재

6개월 이내

6개월 초과

연체상태 합계	0

금융자산의 손상차손 전체금액 합계

보증금	금융자산의 손상차손 전체금액	기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산	연체상태	현재	52,210,773

6개월 이내

6개월 초과

연체상태 합계

기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산	연체상태	현재

6개월 이내	0

6개월 초과	0

연체상태 합계

손상된 금융자산	연체상태	현재

6개월 이내

6개월 초과

연체상태 합계	0

금융자산의 손상차손 전체금액 합계

금융자산, 분류 합계	5,240,000

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	259,910

기대신용손실전(환)입, 금융자산	0

제각을 통한 감소, 금융자산	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(13,964)

기말금융자산	245,946

전기 (단위 : 원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	28,146,680

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(27,901,635)

제각을 통한 감소, 금융자산	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	14,865

기말금융자산	259,910

## 6. 재고자산 (연결)

재고자산 평가손실충당금의 변동내역
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

재고자산 평가손실충당금의 변동내역
당기 (단위 : 원)

제품	재공품	원재료	저장품	미착품	자산 합계

기초 유동재고자산	2,435,474,462	4,083,047,386	6,773,753,503	766,299,469	444,417,565	14,502,992,385

재고자산 평가손실	182,622,601	(102,229,240)	(110,443,350)	0	0	(30,049,989)

기말 유동재고자산	2,475,141,608	3,757,564,344	6,531,485,980	699,558,071	604,821,188	14,068,571,191

전기 (단위 : 원)

제품	재공품	원재료	저장품	미착품	자산 합계

기초 유동재고자산	2,657,102,413	4,319,116,897	7,160,502,923	766,299,469	444,417,565	14,385,733,302

재고자산 평가손실	(51,539,080)	110,083,786	66,773,951	(54,167)	0	125,264,490

기말 유동재고자산	2,435,474,462	4,083,047,386	6,773,753,503	766,299,469	444,417,565	14,502,992,385

## 7. 기타유동자산 (연결)

기타 유동 자산에 대한 공시
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타 유동 자산에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

기타유동자산	0

기타유동자산	유동선급금	708,601,788

유동선급비용	41,682,967

전기 (단위 : 원)

공시금액

기타유동자산	0

기타유동자산	유동선급금	526,919,048

유동선급비용	52,406,986

## 8. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시 3
(1) 보고기간종료일 현재 보유토지의 공시지가의 내역은 다음과 같습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시 3
당기 (단위 : 원)

토지

유형자산	48,024,210,929

유형자산 공시지가	63,831,226,448

전기 (단위 : 원)

토지

유형자산	48,028,922,552

유형자산 공시지가	62,954,376,411

유형자산에 대한 세부 정보 공시 2
(2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시 2
당기 (단위 : 원)

유형자산

유형자산	토지	장부금액	총장부금액	48,024,210,929

감가상각누계액 및 상각누계액	0

손상차손누계액	0

정부보조금	0

장부금액 합계	48,024,210,929

건물	장부금액	총장부금액	39,490,093,253

감가상각누계액 및 상각누계액	(22,486,708,293)

손상차손누계액	(1,147,607,604)

정부보조금	0

장부금액 합계	15,855,777,356

구축물	장부금액	총장부금액	1,525,283,345

감가상각누계액 및 상각누계액	(1,075,508,211)

손상차손누계액	(120,774,912)

정부보조금	0

장부금액 합계	329,000,222

기계장치	장부금액	총장부금액	70,406,491,183

감가상각누계액 및 상각누계액	(60,647,374,055)

손상차손누계액	(2,948,521,299)

정부보조금	(304,828,684)

장부금액 합계	6,505,767,145

차량운반구	장부금액	총장부금액	1,949,307,216

감가상각누계액 및 상각누계액	(1,384,667,299)

손상차손누계액	(425,147,450)

정부보조금	0

장부금액 합계	139,492,467

공구와기구	장부금액	총장부금액	20,341,690,934

감가상각누계액 및 상각누계액	(18,938,648,711)

손상차손누계액	(456,030,819)

정부보조금	0

장부금액 합계	947,011,404

사무용비품	장부금액	총장부금액	2,969,794,037

감가상각누계액 및 상각누계액	(2,893,426,648)

손상차손누계액	(57,606,664)

정부보조금	0

장부금액 합계	18,760,725

건설중인자산	장부금액	총장부금액	311,620,900

감가상각누계액 및 상각누계액	0

손상차손누계액	0

정부보조금	(211,870,602)

장부금액 합계	99,750,298

유형자산 합계	71,919,770,546

전기 (단위 : 원)

유형자산

유형자산	토지	장부금액	총장부금액	48,028,922,552

감가상각누계액 및 상각누계액	0

손상차손누계액	0

정부보조금	0

장부금액 합계	48,028,922,552

건물	장부금액	총장부금액	39,683,489,038

감가상각누계액 및 상각누계액	(21,718,656,605)

손상차손누계액	(1,203,373,702)

정부보조금	0

장부금액 합계	16,761,458,731

구축물	장부금액	총장부금액	1,538,659,246

감가상각누계액 및 상각누계액	(1,053,979,572)

손상차손누계액	(126,643,769)

정부보조금	0

장부금액 합계	358,035,905

기계장치	장부금액	총장부금액	70,133,069,954

감가상각누계액 및 상각누계액	(59,069,667,410)

손상차손누계액	(3,091,888,927)

정부보조금	(345,929,183)

장부금액 합계	7,625,584,434

차량운반구	장부금액	총장부금액	1,977,302,183

감가상각누계액 및 상각누계액	(1,334,455,546)

손상차손누계액	(449,105,021)

정부보조금	0

장부금액 합계	193,741,616

공구와기구	장부금액	총장부금액	19,798,966,800

감가상각누계액 및 상각누계액	(18,794,267,800)

손상차손누계액	(477,490,308)

정부보조금	0

장부금액 합계	527,208,692

사무용비품	장부금액	총장부금액	2,969,170,857

감가상각누계액 및 상각누계액	(2,897,179,543)

손상차손누계액	(57,689,698)

정부보조금	0

장부금액 합계	14,301,616

건설중인자산	장부금액	총장부금액	70,000,000

감가상각누계액 및 상각누계액	0

손상차손누계액	0

정부보조금	0

장부금액 합계	70,000,000

유형자산 합계	73,579,253,546

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	사무용비품	건설중인자산	공구와기구	유형자산 합계

기초 유형자산	48,028,922,552	16,761,458,731	358,035,905	7,625,584,434	193,741,616	14,301,616	70,000,000	527,208,692	73,579,253,546

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	0	0	448,612,021	35,175,000	12,879,946	178,750,298	643,650,438	1,319,067,703

처분, 유형자산	0	0	0	0	(1,000)	0	0	0	(1,000)

감가상각비, 유형자산	0	(814,290,110)	(27,796,254)	(1,681,238,984)	(87,580,186)	(7,903,446)	0	(204,536,504)	(2,823,345,484)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	0	0	149,000,000	0	0	(149,000,000)	0	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	(4,711,623)	(91,391,265)	(1,239,429)	(36,190,326)	(1,842,963)	(517,391)	0	(19,311,222)	(155,204,219)

기말 유형자산	48,024,210,929	15,855,777,356	329,000,222	6,505,767,145	139,492,467	18,760,725	99,750,298	947,011,404	71,919,770,546

전기 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	사무용비품	건설중인자산	공구와기구	유형자산 합계

기초 유형자산	48,022,497,612	17,440,700,272	365,092,786	8,777,418,356	224,744,890	21,226,736	498,029,727	530,635,307	75,880,345,686

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	0	23,587,703	233,969,711	50,048,914	4,450,602	108,681,953	251,529,773	672,268,656

처분, 유형자산	0	0	0	(307,830,875)	(5,011,218)	0	0	0	(312,842,093)

감가상각비, 유형자산	0	(813,855,625)	(30,532,663)	(1,647,709,812)	(78,877,645)	(11,857,860)	0	(262,747,008)	(2,845,580,613)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	0	0	536,711,680	0	0	(536,711,680)	0	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	6,424,940	134,614,084	(111,921)	33,025,374	2,836,675	482,138	0	7,790,620	185,061,910

기말 유형자산	48,028,922,552	16,761,458,731	358,035,905	7,625,584,434	193,741,616	14,301,616	70,000,000	527,208,692	73,579,253,546

## 9. 리스 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 원)

자산	자산 합계

부동산	차량운반구

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

사용권자산	2,839,006,019	(431,043,984)	(470,719,295)	1,937,242,740	34,834,800	(7,207,200)	0	27,627,600	1,964,870,340

전기 (단위 : 원)

자산	자산 합계

부동산	차량운반구

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

사용권자산	2,995,915,013	(399,882,902)	(493,593,123)	2,102,438,988	0	0	0	0	2,102,438,988

사용권자산에 대한 양적 정보 공시 2
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시 2
당기 (단위 : 원)

토지와 건물	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	2,102,438,988	0	2,102,438,988

사용권자산의 추가	0	34,834,800	34,834,800

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	0	0	0

감가상각비, 사용권자산	(52,335,931)	(7,220,400)	(59,556,331)

대체에 따른 증가(감소), 사용권자산	0	0	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	(112,860,317)	13,200	(112,847,117)

기말 사용권자산	1,937,242,740	27,627,600	1,964,870,340

전기 (단위 : 원)

토지와 건물	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	0	13,955,319	13,955,319

사용권자산의 추가	0	0	0

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	0	0	0

감가상각비, 사용권자산	(26,024,449)	(13,955,319)	(39,979,768)

대체에 따른 증가(감소), 사용권자산	2,015,603,121	0	2,015,603,121

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	112,860,316	0	112,860,316

기말 사용권자산	2,102,438,988	0	2,102,438,988

리스부채의 유동 및 비유동 구분

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당기 (단위 : 원)

공시금액

리스부채 합계	459,401,183

리스부채 합계	유동 리스부채	26,351,569

비유동 리스부채	433,049,614

전기 (단위 : 원)

공시금액

리스부채 합계	471,515,987

리스부채 합계	유동 리스부채	18,761,079

비유동 리스부채	452,754,908

리스부채에 대한 양적 정보 공시

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 원)

리스 부채

기초 리스부채	471,515,987

리스부채의 추가	34,834,800

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	7,207,200

기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채	(39,742,404)

기말 리스부채	459,401,183

전기 (단위 : 원)

리스 부채

기초 리스부채	481,488,447

리스부채의 추가	0

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	14,307,072

기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채	4,334,612

기말 리스부채	471,515,987

손익계산서에서 인식된 금액에 대한 공시, 리스부채
(5) 당기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

손익계산서에서 인식된 금액에 대한 공시, 리스부채
당기 (단위 : 원)

공시금액

사용권자산 관련 이자수익	0

감가상각비, 사용권자산	(59,556,331)

리스부채에 대한 이자비용	(29,813,454)

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	(113,075,049)

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	(15,694,742)

순리스손익	(218,139,576)

전기 (단위 : 원)

공시금액

사용권자산 관련 이자수익	1,769,870

감가상각비, 사용권자산	(39,979,768)

리스부채에 대한 이자비용	(31,976,546)

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	(116,859,395)

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	(16,606,754)

순리스손익	(203,652,593)

## 10. 무형자산 (연결)

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 원)

영업권 이외의 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

컴퓨터소프트웨어	회원권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

영업권 이외의 무형자산	1,138,009,001	(1,138,009,001)	0	56,950,610	0	56,950,610	56,950,610

전기 (단위 : 원)

영업권 이외의 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

컴퓨터소프트웨어	회원권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

영업권 이외의 무형자산	1,138,009,001	(1,138,009,001)	0	56,950,610	0	56,950,610	56,950,610

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

회원권	서비스허가권	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	56,950,610	0	56,950,610

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	0	0	0

기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	0	0	0

기말 영업권 이외의 무형자산	56,950,610	0	56,950,610

전기 (단위 : 원)

회원권	서비스허가권	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	56,950,610	1,989,371,370	2,046,321,980

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	0	(26,024,449)	(26,024,449)

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	0	(2,015,603,121)	(2,015,603,121)

기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	0	52,256,200	52,256,200

기말 영업권 이외의 무형자산	56,950,610	0	56,950,610

## 11. 투자부동산 (연결)

투자부동산에 대한 세부 정보 공시 3
(1) 보고기간종료일 현재 보유토지의 공시지가의 내역은 다음과 같습니다.

투자부동산에 대한 세부 정보 공시 3
당기 (단위 : 원)

자산

토지

장부금액	장부금액 합계

공정가치

투자부동산	3,729,512,277	841,091,793

전기 (단위 : 원)

자산

토지

장부금액	장부금액 합계

공정가치

투자부동산	3,688,027,209	841,091,793

투자부동산에 대한 세부 정보 공시 2
(2) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

투자부동산에 대한 세부 정보 공시 2
당기 (단위 : 원)

자산	자산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	841,091,793	0	841,091,793	545,523,029	(541,396,510)	4,126,519	845,218,312

전기 (단위 : 원)

자산	자산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	841,091,793	0	841,091,793	545,523,029	(540,657,451)	4,865,578	845,957,371

투자부동산 장부금액의 변동내역
(3) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

투자부동산 장부금액의 변동내역
당기 (단위 : 원)

토지	건물	자산 합계

기초 투자부동산	841,091,793	4,865,578	845,957,371

감가상각비, 투자부동산	0	(739,059)	(739,059)

기말 투자부동산	841,091,793	4,126,519	845,218,312

전기 (단위 : 원)

토지	건물	자산 합계

기초 투자부동산	841,091,793	5,604,637	846,696,430

감가상각비, 투자부동산	0	(739,059)	(739,059)

기말 투자부동산	841,091,793	4,865,578	845,957,371

투자부동산 관련 수익 및 비용에 대한 공시
(4) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

투자부동산 관련 수익 및 비용에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	146,945,520

투자부동산과 직접 관련된 운영비용	19,145,074

전기 (단위 : 원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	144,445,520

투자부동산과 직접 관련된 운영비용	18,959,845

투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술
(5) 연결회사의 투자부동산은 임대목적으로 보유중인 것으로서 당기말 현재까지 매각계획은 없으며, 독립적인 외부평가인으로부터 시가감정을 받은 바는 없습니다.

## 12. 공동기업투자 (연결)

공동기업에 대한 공시 2
(1) 보고기간종료일 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.당사와 VALEO MANAGEMENT S.A.S(VALEO GROUP)이 삼성발레오써멀시스템스(주)에 대해 공동지배력을 보유함에 따라 공동기업투자로 분류하고 있습니다.

공동기업에 대한 공시 2
당기 (단위 : 원)

전체 공동기업

삼성발레오써멀시스템스(주)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액

보유주식수(주)	275,000

공동기업에 대한 소유지분율	50.00

공동기업에 대한 투자자산	8,589,118,569	8,334,997,214

전기 (단위 : 원)

전체 공동기업

삼성발레오써멀시스템스(주)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액

보유주식수(주)	275,000

공동기업에 대한 소유지분율	50.00

공동기업에 대한 투자자산	8,589,118,569	8,584,997,289

공동기업 투자자산의 변동내역에 대한 공시
(2) 당기 및 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

공동기업 투자자산의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

삼성발레오써멀시스템스(주)

기초 공동기업에 대한 투자자산	8,584,997,289

지분법적용 투자지분	(166,200,944)

포괄손익

지분법 이익잉여금, 공동기업 투자자산	(83,799,131)

기말 공동기업에 대한 투자자산	8,334,997,214

전기 (단위 : 원)

삼성발레오써멀시스템스(주)

기초 공동기업에 대한 투자자산	8,648,998,944

지분법적용 투자지분

포괄손익	150,478,590

지분법 이익잉여금, 공동기업 투자자산	(214,480,245)

기말 공동기업에 대한 투자자산	8,584,997,289

공동약정의 지분에 대한 공시

공동기업에 대한 공시
(3) 보고기간종료일 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

공동기업에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

삼성발레오써멀시스템스(주)

유동자산	37,362,256,028

비유동자산	13,778,154,771

유동부채	33,239,982,440

비유동부채	1,607,019,041

자산	16,293,409,318

수익(매출액)	79,767,533,304

영업이익(손실)	(998,988,067)

당기순이익(손실)	(393,696,452)

기타포괄손익	(167,598,262)

포괄손익	(561,294,714)

전기 (단위 : 원)

삼성발레오써멀시스템스(주)

유동자산	37,486,454,966

비유동자산	15,279,523,099

유동부채	34,156,953,272

비유동부채	1,754,320,761

자산	16,854,704,032

수익(매출액)	81,336,175,790

영업이익(손실)	(749,245,050)

당기순이익(손실)	292,659,527

기타포괄손익	(428,960,490)

포괄손익	(136,300,963)

공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역
(4) 보고기간종료일 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역
당기 (단위 : 원)

삼성발레오써멀시스템스(주)

자산	16,293,409,318

공동기업에 대한 소유지분율	0.50

공동기업 투자자산 지분금액	8,146,704,659

공동기업 투자자산 내부거래효과 제거	(188,292,555)

공동기업에 대한 투자자산	8,334,997,214

전기 (단위 : 원)

삼성발레오써멀시스템스(주)

자산	16,854,704,032

공동기업에 대한 소유지분율	0.50

공동기업 투자자산 지분금액	8,427,352,016

공동기업 투자자산 내부거래효과 제거	(157,645,273)

공동기업에 대한 투자자산	8,584,997,289

## 13. 유동ㆍ비유동 금융자산 (연결)

금융자산의 공시금융자산의 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

유동 금융자산 합계	202,336,218,032

유동 금융자산 합계	유동금융자산	198,086,374,546

유동 당기손익인식금융자산 합계	4,249,843,486

기타포괄손익-공정가치 측정 유동금융자산

비유동 금융자산 합계	7,208,182,650

비유동 금융자산 합계	장기금융상품	2,000,000

비유동 당기손익인식금융자산 합계	7,206,182,650

전기 (단위 : 원)

공시금액

유동 금융자산 합계	197,352,832,533

유동 금융자산 합계	유동금융자산	193,185,965,538

유동 당기손익인식금융자산 합계	1,474,400,430

기타포괄손익-공정가치 측정 유동금융자산	2,692,466,565

비유동 금융자산 합계	479,529,400

비유동 금융자산 합계	장기금융상품	2,000,000

비유동 당기손익인식금융자산 합계	477,529,400

당기손익-공정가치측정금융자산의 내역
(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산의 내역
당기 (단위 : 원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

지분증권	수익증권	신탁상품

유동 당기손익인식금융자산 합계	0	3,088,855,464	1,160,988,022	4,249,843,486

비유동 당기손익인식금융자산 합계	7,206,182,650	0	0	7,206,182,650

전기 (단위 : 원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

지분증권	수익증권	신탁상품

유동 당기손익인식금융자산 합계	0	0	1,474,400,430	1,474,400,430

비유동 당기손익인식금융자산 합계	477,529,400	0	0	477,529,400

기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역
(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역
당기 (단위 : 원)

채무증권

기타포괄손익-공정가치 측정 유동금융자산	0

전기 (단위 : 원)

채무증권

기타포괄손익-공정가치 측정 유동금융자산	2,692,466,565

## 14. 기타비유동자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

기타비유동자산	358,800,010

기타비유동자산에 대한 추가 설명	상기 기타투자자산은 종속기업 삼성다이나에이치백(주)의 회생기업 당시 법원의 결정에 따라 담보제공처에 매각위임된 부동산으로 매각대금이 회생채무를 초과해도 잔여금액에 대한 권리가 없고, 그 반대의 경우에도 추가부담 의무가 없습니다. 이에 연결회사는 회생채무 358,800,010원을 장부금액으로 인식하고 있습니다(주석 16참조)

전기 (단위 : 원)

공시금액

기타비유동자산	358,800,010

기타비유동자산에 대한 추가 설명	상기 기타투자자산은 종속기업 삼성다이나에이치백(주)의 회생기업 당시 법원의 결정에 따라 담보제공처에 매각위임된 부동산으로 매각대금이 회생채무를 초과해도 잔여금액에 대한 권리가 없고, 그 반대의 경우에도 추가부담 의무가 없습니다. 이에 연결회사는 회생채무 358,800,010원을 장부금액으로 인식하고 있습니다(주석 16참조)

## 15. 매입채무 및 기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무
당기 (단위 : 원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	28,030,982,191

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	21,945,963,133

단기미지급금	2,257,208,829

단기미지급비용	2,576,010,229

단기예수보증금	300,300,000

단기보증금, 순액	951,500,000

매입채무 및 기타비유동채무	622,362,067

매입채무 및 기타비유동채무	장기미지급금, 순액	622,362,067

전기 (단위 : 원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	26,174,764,758

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	19,479,656,547

단기미지급금	2,705,707,159

단기미지급비용	2,714,601,052

단기예수보증금	300,300,000

단기보증금, 순액	974,500,000

매입채무 및 기타비유동채무	452,449,334

매입채무 및 기타비유동채무	장기미지급금, 순액	452,449,334

## 16. 차입금 (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 원)

공시금액

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	858,800,010

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	유동 차입금(사채 포함)	858,800,010

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분

전기 (단위 : 원)

공시금액

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	1,662,678,625

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	유동 차입금(사채 포함)	1,361,345,165

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	301,333,460

차입금에 대한 세부 정보 3
(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

차입금에 대한 세부 정보 3
당기 (단위 : 원)

차입금명칭

단기차입금

거래상대방	거래상대방 합계

신한은행	유아이제삼십차유동화전문	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

대출 유형	시설자금	회생채무 (주1)	주임종차입금

차입금, 이자율	0.0266	0.0000	0.0000

유동 차입금(사채 포함)	500,000,000	358,800,010	0	858,800,010

전기 (단위 : 원)

차입금명칭

단기차입금

거래상대방	거래상대방 합계

신한은행	유아이제삼십차유동화전문	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

대출 유형	시설자금	회생채무 (주1)	주임종차입금

차입금, 이자율	0.0266	0.0000	0.0000

유동 차입금(사채 포함)	1,000,000,000	358,800,010	2,545,155	1,361,345,165

유동성장기부채의 내역
(3) 보고기간종료일 현재 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다.

유동성장기부채의 내역
당기 (단위 : 원)

국민건강보험공단	창원세무서	창원시상수도사업부	거래상대방 합계

대출 유형	회생채무 (주1)	회생채무 (주1)	회생채무 (주1)

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분

유동성장기부채에 대한 추가 설명	(주1) 2022년 회생법원에서 인가결정된 종속기업 삼성다이나에이치백(주)의 회생계획안에 따라 회생채무의 권리변경 및 변제를 시행하고, 당기말 현재 미변제된 채무입니다.	(주1) 2022년 회생법원에서 인가결정된 종속기업 삼성다이나에이치백(주)의 회생계획안에 따라 회생채무의 권리변경 및 변제를 시행하고, 당기말 현재 미변제된 채무입니다.	(주1) 2022년 회생법원에서 인가결정된 종속기업 삼성다이나에이치백(주)의 회생계획안에 따라 회생채무의 권리변경 및 변제를 시행하고, 당기말 현재 미변제된 채무입니다.

전기 (단위 : 원)

국민건강보험공단	창원세무서	창원시상수도사업부	거래상대방 합계

대출 유형	회생채무 (주1)	회생채무 (주1)	회생채무 (주1)

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	251,710,390	46,587,770	3,035,300	301,333,460

유동성장기부채에 대한 추가 설명	(주1) 2022년 회생법원에서 인가결정된 종속기업 삼성다이나에이치백(주)의 회생계획안에 따라 회생채무의 권리변경 및 변제를 시행하고, 당기말 현재 미변제된 채무입니다.	(주1) 2022년 회생법원에서 인가결정된 종속기업 삼성다이나에이치백(주)의 회생계획안에 따라 회생채무의 권리변경 및 변제를 시행하고, 당기말 현재 미변제된 채무입니다.	(주1) 2022년 회생법원에서 인가결정된 종속기업 삼성다이나에이치백(주)의 회생계획안에 따라 회생채무의 권리변경 및 변제를 시행하고, 당기말 현재 미변제된 채무입니다.

## 17. 기타유동부채 (연결)

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

기타 유동부채	1,402,478,578

기타 유동부채	유동선수금	818,720,608

단기예수금	583,757,970

전기 (단위 : 원)

공시금액

기타 유동부채	1,343,069,658

기타 유동부채	유동선수금	836,903,968

단기예수금	506,165,690

## 18. 유동충당부채 (연결)

기타충당부채에 대한 공시

기타충당부채에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

판매보증충당부채

유동충당부채	433,903,955

전기 (단위 : 원)

판매보증충당부채

유동충당부채	558,601,406

## 19. 퇴직급여제도 (연결)

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 보험계리법인 지아컨설팅(주) 등에 의하여 2025년 12월 31일을 기준일로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 연결재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다.

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무의현재가치	10,423,442,008

사외적립자산의공정가치	10,867,778,711

순확정급여부채(자산)	(444,336,703)

전기 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무의현재가치	12,108,845,774

사외적립자산의공정가치	10,422,186,071

순확정급여부채(자산)	1,686,659,703

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
(6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	9,993,573,487	10,906,639,182

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	10,912,003,018	9,990,224,755

전기 (단위 : 원)

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	11,595,098,848	12,676,215,383

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	12,691,314,925	11,597,978,604

확정급여채무 변동내역에 대한 공시
(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

확정급여채무 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치

기초 순확정급여부채(자산)	12,108,845,774

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,211,732,314

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)	905,446,257

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	346,729,980

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적이익(손실), 순 확정급여부채(자산)	(769,985,908)

경험조정에서 발생하는 보험수리적 이익(손실), 순확정급여부채(자산)	(2,189,995,320)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적이익(손실), 순 확정급여부채(자산)	0

환율변동으로 인한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	(21,511,464)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(1,167,819,625)

기말 순확정급여부채(자산)	10,423,442,008

전기 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치

기초 순확정급여부채(자산)	12,048,648,173

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,226,660,755

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)	0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	392,704,022

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적이익(손실), 순 확정급여부채(자산)	678,860,862

경험조정에서 발생하는 보험수리적 이익(손실), 순확정급여부채(자산)	(66,238,190)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적이익(손실), 순 확정급여부채(자산)	(16,826,484)

환율변동으로 인한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	29,648,853

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(2,184,612,217)

기말 순확정급여부채(자산)	12,108,845,774

사외적립자산의 변동내역에 대한 공시
(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

사외적립자산의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	10,422,186,071

제도에 납입한 기여금, 순 확정급여부채(자산)	880,535,598

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(829,080,554)

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	380,477,858

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	13,659,738

기말 순확정급여부채(자산)	10,867,778,711

전기 (단위 : 원)

사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	10,066,523,083

제도에 납입한 기여금, 순 확정급여부채(자산)	1,511,234,436

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(1,598,536,259)

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	411,185,985

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	31,778,826

기말 순확정급여부채(자산)	10,422,186,071

(4) 당기 및 전기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 금액
(4) 당기 및 전기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(4) 당기 및 전기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 금액
당기 (단위 : 원)

공시금액

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,211,732,314

순과거근무원가와 정산으로 인한 이익(손실), 순확정급여부채(자산)	905,446,257

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	(33,747,878)

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,083,430,693

전기 (단위 : 원)

공시금액

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,226,660,755

순과거근무원가와 정산으로 인한 이익(손실), 순확정급여부채(자산)	0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	(18,481,963)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,208,178,792

주요 보험수리적가정에 대한 공시
(5) 확정급여채무 산정시 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

주요 보험수리적가정에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

가중범위

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0464

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0677

전기 (단위 : 원)

가중범위

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0427

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0701

## 20. 자본금 (연결)

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	20,000,000

주당 액면가액	500

발행주식수	8,126,314

자본금	4,063,157,000

전기 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	20,000,000

주당 액면가액	500

발행주식수	8,126,314

자본금	4,063,157,000

## 21. 기타불입자본 (연결)

기타불입자본
보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

기타불입자본
당기 (단위 : 원)

공시금액

기타불입자본	2,812,053,987

기타불입자본	주식발행초과금	1,234,593,735

자기주식처분이익	1,538,755,740

기타자본잉여금	38,704,512

전기 (단위 : 원)

공시금액

기타불입자본	1,273,298,247

기타불입자본	주식발행초과금	1,234,593,735

자기주식처분이익	0

기타자본잉여금	38,704,512

## 22. 기타자본구성요소 (연결)

기타자본구성요소
당기 (단위 : 원)

공시금액

기타자본구성요소	(983,748,549)

기타자본구성요소	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금

환산 관련 외환차이 적립금	(983,748,549)

자기주식

전기 (단위 : 원)

공시금액

기타자본구성요소	(3,109,011,177)

기타자본구성요소	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금	298,314,031

환산 관련 외환차이 적립금	(693,673,476)

자기주식	2,117,023,670

기타자본구성요소의 변동내역
(2) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

기타자본구성요소의 변동내역
당기 (단위 : 원)

공시금액

기초 기타자본구성요소	(3,109,011,177)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가손익	0

채무상품의 처분으로 당기손익으로 재분류된 금액	298,314,031

해외사업환산이익	(290,075,073)

자기주식의 처분	2,117,023,670

지분법자본변동의 이익잉여금 대체	0

기말 기타자본구성요소	(983,748,549)

전기 (단위 : 원)

공시금액

기초 기타자본구성요소	(88,584,776)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가손익	(409,100)

채무상품의 처분으로 당기손익으로 재분류된 금액	0

해외사업환산이익	114,320,495

자기주식의 처분	0

지분법자본변동의 이익잉여금 대체	(3,134,337,796)

기말 기타자본구성요소	(3,109,011,177)

## 23. 이익잉여금 (연결)

이익잉여금 처분계산서
당기 (단위 : 원)

공시금액

이익잉여금	286,602,546,419

이익잉여금	법정적립금	2,031,578,500

기업합리화적립금	4,893,495,143

연구 및 인력개발준비금	24,525,329,499

사업확장적립금	209,750,000,000

미처분이익잉여금	45,402,143,277

이익준비금에 대한 추가 설명	(주1) 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

미처분이익잉여금에 대한 추가 설명	(주2) 미처분이익잉여금 중 3,231,984원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

전기 (단위 : 원)

공시금액

이익잉여금	277,771,958,487

이익잉여금	법정적립금	2,031,578,500

기업합리화적립금	4,893,495,143

연구 및 인력개발준비금	22,525,329,499

사업확장적립금	200,850,000,000

미처분이익잉여금	47,471,555,345

이익준비금에 대한 추가 설명	(주1) 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

미처분이익잉여금에 대한 추가 설명	(주2) 미처분이익잉여금 중 3,231,984원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

이익잉여금 처분계산서 2
(2) 당기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금 처분계산서 2
당기 (단위 : 원)

공시금액

기초 미처분이익잉여금	47,471,555,345

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	7,129,079,030

배당금지급	(628,861,280)

확정급여제도의 재측정손익	2,393,374,221

지분법 이익잉여금 변동	(63,004,039)

임의적립금 등의 이입액	(10,900,000,000)

지분법자본변동의 이익잉여금 대체	0

기말 미처분이익잉여금	45,402,143,277

전기 (단위 : 원)

공시금액

기초 미처분이익잉여금	43,336,912,657

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	14,449,377,407

배당금지급	(471,645,960)

확정급여제도의 재측정손익	(507,772,681)

지분법 이익잉여금 변동	(169,653,874)

임의적립금 등의 이입액	(12,300,000,000)

지분법자본변동의 이익잉여금 대체	3,134,337,796

기말 미처분이익잉여금	47,471,555,345

배당금에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

총 발행주식수	8,126,314

총 발행주식수	자기주식 수	265,548

배당주식수	7,860,766

주당배당금	80

배당금총액	628,861,280

전기 (단위 : 원)

공시금액

총 발행주식수	8,126,314

총 발행주식수	자기주식 수	265,548

배당주식수	7,860,766

주당배당금	0

배당금총액	471,645,960

## 24. 매출액 (연결)

영업부문에 대한 공시
당기 및 전기 중 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

영업부문에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

수익(매출액)	117,736,352,607

수익(매출액)	제품매출액	116,875,632,772

기타수익(매출액)	860,719,835

전기 (단위 : 원)

공시금액

수익(매출액)	115,772,504,831

수익(매출액)	제품매출액	114,819,512,061

기타수익(매출액)	952,992,770

## 25. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

성격별 비용 합계	114,491,253,670

성격별 비용 합계	제품과 재공품의 감소(증가)	372,376,700

원재료와 저장품의 사용액	69,141,763,328

종업원급여비용 합계	20,812,203,113

감가상각비와 상각비	2,883,640,874

운송료	2,789,922,107

공공요금비용	3,699,770,569

용역비	8,947,306,819

기타 비용	5,844,270,160

전기 (단위 : 원)

공시금액

성격별 비용 합계	109,291,051,911

성격별 비용 합계	제품과 재공품의 감소(증가)	515,206,414

원재료와 저장품의 사용액	64,809,750,910

종업원급여비용 합계	20,349,909,687

감가상각비와 상각비	2,912,323,889

운송료	2,424,024,279

공공요금비용	3,507,874,561

용역비	8,761,362,643

기타 비용	6,010,599,528

## 26. 판매비 및 관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시 2
(1) 당기 및 전기 중 발생한 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

판매비와관리비에 대한 공시 2
당기 (단위 : 원)

공시금액

판매비	3,681,881,271

판매비	인건비, 판관비	927,625,617

퇴직급여, 판관비	85,421,968

여비교통비, 판관비	133,382,960

판매촉진비, 판관비	52,786,852

운송보관료, 판관비	1,558,653,197

수출제비용, 판관비	443,003,128

판매보증비, 판관비	156,160,555

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	0

견본품비, 판관비	22,472,171

포장비, 판관비	302,374,823

전기 (단위 : 원)

공시금액

판매비	3,757,279,813

판매비	인건비, 판관비	924,936,077

퇴직급여, 판관비	80,574,281

여비교통비, 판관비	130,181,074

판매촉진비, 판관비	71,885,437

운송보관료, 판관비	1,591,587,208

수출제비용, 판관비	392,399,234

판매보증비, 판관비	295,734,445

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	(27,901,635)

견본품비, 판관비	35,979,125

포장비, 판관비	261,904,567

판매비와관리비에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

일반관리비	7,515,149,016

일반관리비	급여, 관리비	3,717,435,596

퇴직급여, 관리비	212,918,921

복리후생비, 판관비	389,757,641

교육훈련비, 판관비	3,777,500

회의비, 판관비	0

통신비, 판관비	25,242,897

소모품비, 판관비	44,813,359

도서인쇄비, 판관비	2,339,181

차량유지비, 판관비	94,754,233

수도광열비, 판관비	19,241,754

세금과공과, 판관비	353,963,828

임차료, 판관비	68,057,402

감가상각비, 판관비	181,019,133

무형자산상각비, 판관비	0

수선비, 판관비	5,530,323

보험료, 판관비	33,845,314

지급수수료, 판관비	656,245,021

경상개발비, 판관비	1,706,206,913

전기 (단위 : 원)

공시금액

일반관리비	7,859,489,994

일반관리비	급여, 관리비	3,863,454,235

퇴직급여, 관리비	299,582,409

복리후생비, 판관비	508,541,697

교육훈련비, 판관비	1,805,000

회의비, 판관비	2,300,000

통신비, 판관비	26,815,167

소모품비, 판관비	46,061,700

도서인쇄비, 판관비	3,423,455

차량유지비, 판관비	95,691,181

수도광열비, 판관비	23,059,316

세금과공과, 판관비	345,572,981

임차료, 판관비	76,205,212

감가상각비, 판관비	183,573,045

무형자산상각비, 판관비	7,807,335

수선비, 판관비	12,880,747

보험료, 판관비	27,292,288

지급수수료, 판관비	660,555,915

경상개발비, 판관비	1,674,868,311

## 27. 금융수익 및 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용
당기 (단위 : 원)

공시금액

금융수익(비용)	5,519,374,490

금융수익(비용)	이자수익(금융수익)	8,711,914,536

배당금수익(금융수익)	8,694,964

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	1,215,783,946

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	295,514,320

이자비용(금융원가)	(48,611,806)

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	(63,367,185)

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	(400,963,813)

금융자산에 대한 손상차손	(4,020,413,783)

전기 (단위 : 원)

공시금액

금융수익(비용)	11,783,145,101

금융수익(비용)	이자수익(금융수익)	11,779,733,634

배당금수익(금융수익)	3,295,200

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	88,970,400

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)

이자비용(금융원가)	(88,854,133)

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)

금융자산에 대한 손상차손

## 28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (연결)

기타수익 및 기타비용
당기 (단위 : 원)

공시금액

기타이익	805,207,343

기타이익	순외환차익	321,260,276

유형자산처분이익	187,741,415

잡이익	3,480,818

외화환산이익	292,724,834

기타손실	880,872,514

기타손실	순외환차손	468,745,012

외화환산손실	335,790,626

유형자산처분손실

잡손실	76,336,876

전기 (단위 : 원)

공시금액

기타이익	2,053,079,650

기타이익	순외환차익	671,048,055

유형자산처분이익	969,304,984

잡이익	36,420,922

외화환산이익	376,305,689

기타손실	1,400,771,475

기타손실	순외환차손	375,552,953

외화환산손실	679,485,468

유형자산처분손실	259,066,209

잡손실	86,666,845

## 29. 법인세비용과 이연법인세 (연결)

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 원)

공시금액

법인세납부(환급)	2,899,057,786

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(623,066,081)

총법인세효과	2,275,991,705

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세	(992,931,457)

법인세비용(수익)	1,283,060,248

전기 (단위 : 원)

공시금액

법인세납부(환급)	3,394,676,742

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	953,825,519

총법인세효과	4,348,502,261

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세	(167,482,088)

법인세비용(수익)	4,181,020,173

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 (단위 : 원)

공시금액

법인세비용차감전순이익	8,522,607,312

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	1,759,224,928

과세되지 않는 수익의 법인세효과	32,246,588

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	3,635,549

당기법인세비용을 감소시키는 데 사용된 이전에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제 또는 전기이전의 일시적차이로 발생한 효익	105,056,609

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	(770,689,372)

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	428,192,340

법인세비용(수익) 합계	1,283,060,248

평균유효세율 합계	0.15

전기 (단위 : 원)

공시금액

법인세비용차감전순이익	19,067,384,786

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	3,963,083,420

과세되지 않는 수익의 법인세효과	83,688,494

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	9,954,632

당기법인세비용을 감소시키는 데 사용된 이전에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제 또는 전기이전의 일시적차이로 발생한 효익	140,498,082

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	(705,594,467)

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	1,137,763,164

법인세비용(수익) 합계	4,181,020,173

평균유효세율 합계	0.22

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

기초 이연법인세부채(자산)	당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액	기말 이연법인세부채(자산)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	금융상품손상차손	884,491,032	0	884,491,032

퇴직급여충당부채	2,470,190,663	289,821,167	(528,331,375)	2,231,680,455

건설자금이자(토지)	122,274,005	6,435,474	0	128,709,479

감가상각비	620,809,978	19,719,863	0	640,529,841

임목손상차손	1,330,040	70,003	0	1,400,043

세금과공과(취득세)	129,971	6,840	0	136,811

재고자산 평가충당금	114,925,208	27,854,043	0	142,779,251

판매보증충당부채	116,747,694	(21,288,824)	0	95,458,870

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	157,382,875	4,134,820	(78,821,280)	82,696,415

정부보조금	164,459,124	84,209,304	0	248,668,428

기타투자자산	11,902,677	626,457	0	12,529,134

미수수익	(696,877,776)	280,546,997	0	(416,330,779)

퇴직연금운용자산	(2,151,475,432)	55,806,555	0	(2,095,668,877)

대여금인정이자	(653,444)	(34,392)	0	(687,836)

당기손익인식금융자산	(50,453,292)	(228,654,345)	0	(279,107,637)

지분법적용 투자지분	(1,525,963,107)	(2,759,307)	20,795,092	(1,507,927,322)

사업결합자산할증금	(2,175,869,946)	(60,478,112)	0	(2,236,348,058)

압축기장충당금	(5,609,404,971)	(295,231,840)	0	(5,904,636,811)

무환수입(소모품)	0

대손충당금	(5,066,076)	(648,483)	0	(5,714,559)

회원권	(11,902,677)	(626,457)	0	(12,529,134)

유형자산처분이익	(238,832,037)	(12,570,108)	0	(251,402,145)

미사용 세무상 결손금	2,443,793,806	177,992,957	0	2,621,786,763

파견직원인건비(출자증가)	0

종속기업투자등(지분법자본변동)	0

리스 거래	0

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계	(6,242,552,717)	1,209,423,644	(586,357,563)	(5,619,486,636)

전기 (단위 : 원)

기초 이연법인세부채(자산)	당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액	기말 이연법인세부채(자산)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	금융상품손상차손

퇴직급여충당부채	2,461,209,068	(54,939,233)	63,920,828	2,470,190,663

건설자금이자(토지)	122,274,005	0	0	122,274,005

감가상각비	596,376,316	24,433,662	0	620,809,978

임목손상차손	1,330,040	0	1,330,040

세금과공과(취득세)	288,811	(158,840)	0	129,971

재고자산 평가충당금	109,470,516	5,454,692	0	114,925,208

판매보증충당부채	155,834,234	(39,086,540)	0	116,747,694

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	157,274,781	0	108,094	157,382,875

정부보조금	112,655,426	51,803,698	0	164,459,124

기타투자자산	11,902,677	0	11,902,677

미수수익	(520,882,049)	(175,995,727)	0	(696,877,776)

퇴직연금운용자산	(2,077,773,452)	(73,701,980)	0	(2,151,475,432)

대여금인정이자	(653,444)	0	0	(653,444)

당기손익인식금융자산	(31,858,478)	(18,594,814)	0	(50,453,292)

지분법적용 투자지분	(350,763,154)	(1,220,026,324)	44,826,371	(1,525,963,107)

사업결합자산할증금	(2,272,597,771)	96,727,825	0	(2,175,869,946)

압축기장충당금	(5,609,404,971)	0	0	(5,609,404,971)

무환수입(소모품)	478,709	(478,709)	0	0

대손충당금	0	(5,066,076)	(5,066,076)

회원권	(11,902,677)	0	(11,902,677)

유형자산처분이익	(238,832,037)	0	0	(238,832,037)

미사용 세무상 결손금	2,621,993,806	(178,200,000)	2,443,793,806

파견직원인건비(출자증가)	40,051,091	(40,051,091)	0

종속기업투자등(지분법자본변동)	(565,642,066)	841,979,447	(276,337,381)	0

리스 거래	443,421	(443,421)	0	0

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계	(5,288,727,198)	(786,343,431)	(167,482,088)	(6,242,552,717)

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세
당기 (단위 : 원)

공시금액

세전기타포괄손익, 자기주식처분이익	1,945,329,634

자기주식처분이익, 자본에 직접 반영된 법인세	(406,573,894)

세후기타포괄손익, 자기주식처분이익	1,538,755,740

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	(2,799,123,658)

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	645,772,073

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(2,153,351,585)

세전기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익에 포함되는, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 관련되는 법인세

세후기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산

세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	(298,279,376)

기타포괄손익에 포함되는, 지분상품에 대한 투자자산에 관련되는 법인세	65,621,463

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	(232,657,913)

세전기타포괄손익, 외화환산외환차이	(983,748,549)

기타포괄손익에 포함되는, 해외사업장환산 외환차이에 관련되는 법인세

세후기타포괄손익, 외화환산외환차이	(983,748,549)

세전기타포괄손익	(2,135,821,949)

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세 합계	304,819,642

기타포괄손익	(1,831,002,307)

전기 (단위 : 원)

공시금액

세전기타포괄손익, 자기주식처분이익

자기주식처분이익, 자본에 직접 반영된 법인세

세후기타포괄손익, 자기주식처분이익

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	(5,720,829,254)

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	1,174,103,448

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(4,546,725,806)

세전기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	(377,135,311)

기타포괄손익에 포함되는, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 관련되는 법인세	78,821,280

세후기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	(298,314,031)

세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	(214,480,245)

기타포괄손익에 포함되는, 지분상품에 대한 투자자산에 관련되는 법인세	44,826,371

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	(169,653,874)

세전기타포괄손익, 외화환산외환차이	(693,673,476)

기타포괄손익에 포함되는, 해외사업장환산 외환차이에 관련되는 법인세

세후기타포괄손익, 외화환산외환차이	(693,673,476)

세전기타포괄손익	(7,006,118,286)

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세 합계	1,297,751,099

기타포괄손익	(5,708,367,187)

이연법인세자산 및 부채로 인식하지 않은 중요한 차감할(가산할) 일시적차이 내역
(5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

이연법인세자산 및 부채로 인식하지 않은 중요한 차감할(가산할) 일시적차이 내역
당기 (단위 : 원)

종속기업투자1	종속기업투자2	대손충당금	유형자산손상차손	미사용 세무상 결손금	기타일시적차이	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	12,369,891,592	(25,773,227,388)	2,643,442,262	5,514,619,581	3,866,177,925	553,374,666	(825,721,362)

이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이에 대한 사유	소멸가능성 높지 않음	소멸가능성 높지 않음	소멸가능성 높지 않음	미래과세소득의 불확실	미래과세소득의 불확실	미래과세소득의 불확실

전기 (단위 : 원)

종속기업투자1	종속기업투자2	대손충당금	유형자산손상차손	미사용 세무상 결손금	기타일시적차이	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	9,421,093,227	(22,575,259,124)	2,643,442,262	5,338,224,929	7,063,841,416	2,787,845,000	4,679,187,710

이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이에 대한 사유	소멸가능성 높지 않음	소멸가능성 높지 않음	소멸가능성 높지 않음	미래과세소득의 불확실	미래과세소득의 불확실	미래과세소득의 불확실

## 30. 주당이익 (연결)

주당이익주당이익
당기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	7,129,079,030

가중평균유통보통주식수	7,873,134

기본주당이익(손실)	905

전기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	14,449,377,407

가중평균유통보통주식수	7,860,766

기본주당이익(손실)	1,838

가중평균 유통보통주식수 산정내역에 대한 공시
(주1) 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.(주2) 당사의 경우 희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

가중평균 유통보통주식수 산정내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

보통주

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	253,180

유통주식수의 수량	8,126,314

가중평균유통보통주식수	7,873,134

전기 (단위 : 원)

보통주

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	265,548

유통주식수의 수량	8,126,314

가중평균유통보통주식수	7,860,766

## 31. 연결현금흐름표 (연결)

영업활동현금흐름영업활동현금흐름
당기 (단위 : 원)

공시금액

영업에서 창출된 현금흐름	8,528,258,441

영업에서 창출된 현금흐름	당기순이익(손실)	7,239,547,064

당기순이익조정을 위한 가감	1,230,713,273

당기순이익조정을 위한 가감	법인세비용 조정	1,283,060,248

퇴직급여 조정	2,083,430,693

감가상각비에 대한 조정	2,883,640,874

무형자산상각비에 대한 조정	0

유형자산처분손실 조정	0

당기손익인식금융자산평가손실 조정	63,367,185

당기손익인식금융자산처분손실	179,176,689

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	400,963,813

금융상품손상차손 조정	4,020,413,783

지분법손실 조정	166,200,944

이자비용에 대한 조정	48,611,806

이자수익에 대한 조정	8,711,914,536

배당수익에 대한 조정	(8,694,964)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	1,215,783,946

당기손익인식금융자산처분이익	(295,514,320)

지분법이익 조정	0

유형자산처분이익 조정	3,480,818

기타손익	(337,235,822)

운전자본의 증가(감소)	57,998,104

운전자본의 증가(감소)	매출채권의 감소(증가)	(827,151,322)

기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가)	51,024,824

재고자산의 감소(증가)	434,421,194

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(170,958,721)

매입채무의 증가(감소)	2,494,118,331

기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소)	(659,787,219)

기타유동부채의 증가(감소)	62,828,920

유동충당부채의 증가(감소)	(280,265,982)

장기매입채무 및 기타비유동채무의 감소(증가)	173,042,748

퇴직금의지급	1,167,819,625

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(51,455,044)

전기 (단위 : 원)

공시금액

영업에서 창출된 현금흐름	3,949,668,712

영업에서 창출된 현금흐름	당기순이익(손실)	14,886,364,613

당기순이익조정을 위한 가감	(3,999,224,650)

당기순이익조정을 위한 가감	법인세비용 조정	4,181,020,173

퇴직급여 조정	1,208,178,792

감가상각비에 대한 조정	2,886,299,440

무형자산상각비에 대한 조정	26,024,449

유형자산처분손실 조정	259,066,209

당기손익인식금융자산평가손실 조정	0