삼성공조 분기보고서 (2017.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업부문별 현황

당분기말 현재 연결실체는 당사와 한국내 4개사 및 해외 3개사, 간주별도실체 1개사 등 8개의 종속회사로 구성되어 있습니다. 사업부문별로는 자동차부품사업부문과 기타사업부문, 중단사업부문으로 구성되어 있습니다. (1) 사업부문별 주요제품 및 주요고객

사업부문	자동차부품사업부문	기타사업부문	중단사업부문

소속회사	삼성공조(주), (주)이송 (주)카이코, PT. T.S.I. 특정금전신탁( 주1 )	태일테크(주) KOSAN MALDIVES SCC METERS	삼성유통(주)

주요재화및용역	라디에터, 오일쿨러, 변속기	계량기, LCD장비, 관광업	고속도로 휴게소및주유소

주요고객	현대자동차, 두산인프라코어 타타대우상용차, 현대위아 Deere Company, 대리점 등	개인소비자 등	개인소비자 등

(주1) 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 따라 간주별도실체로 분류되고 있는 특정금전신탁 금융상품에 대하여 연결실체는 사업부문을 분류함에 있어 기업회계기준서 제1108호(영업부문)와 기업공시서식작성기준 제4-1-1조(일반원칙) 작성지침에 의거하여 자동차부품사업을 영위하고 있는 지배기업의 일반자금운용 금융상품으로 간주하였습니다 (2) 지역별 현황 및 종속기업 변동현황

기업명	주요사업	소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율

제48기 3분기	제47기	제46기

삼성공조(주)_지배회사	자동차부품제조판매	경남 창원시 내동	-	-	-

(주)이송	자동차부품제조판매	경남 창원시 내서읍	100%	100%	100%

PT. T.S.I.	자동차부품제조판매	인도네시아	55%	55%	55%

(주)카이코	자동차부품제조판매	경남 창원시 팔용동	80%	80%	80%

태일테크(주)	LCD장비제조판매	경남 창원시 내동	70%	70%	70%

KOSAN MALDIVES	관광사업(게임사업)	몰디브 말레시	93%	93%	93%

SCC METERS	계량기 제조판매	방글라데시 다카	94.6%	99.5%	-

삼성유통(주)	휴게소및주유소운영	경남 창원시 성주동	100%	100%	100%

특정금전신탁	자산운용(금융상품)	경남 창원시 내동	100%	100%	100%

(3 ) 사업부문별 요약 재무현황

[단위 : 천원]

사업부문	구 분	제48기 3분기	제47기	제46기

자동차부품사업	매출액	70,840,621	84,675,642	92,396,092

영업이익	4,612,104	2,019,541	3,187,763

총자산	260,202,242	251,376,980	243,942,623

기타사업	매출액	-	-	-

영업이익	(348,532)	(156,561)	(67,790)

총자산	4,863,917	1,349,934	192,026

중단사업	매출액	-	-	-

영업이익	-	-	-

총자산	1,802	1,802	8,164

합 계	매출액	70,840,621	84,675,642	92,396,092

영업이익	4,263,572	1,862,980	3,119,973

총자산	265,067,961	252,728,716	244,142,813

※ 상기 금액은 연결실체 내의 내부거래를 제거한 후의 부문별 금액을 기재함 (4) 연결실체 사업의 내용 기재에 대한 설명 공시대상기간 중 연결실체의 주요 종속회사로는 자동차부품 제조판매업을 영위하는 (주)이송 1개사가 있습니다. 상기 표에서 보는 바와 같이 연결실체는 자동차부품사업부 문의 매출액과 영업이익, 총자산이 연결실체 전체에서 차지하는 비율이 각각 95% 이상 입니다. 이에 연결실체는 자동차부품 사업부문을 지배적 단일사업부문으 로 판단하고 있습니다. 한편 , 고속도로 휴게소업 및 주유소업을 운영하던 종속회사 삼성유통이 2015년 3월3일 한국도로공사에 사업권을 반납하고, 청산절차를 진행함에 따라 동 사업부문을 중단사업으로 분류하고 있습니다 .

나. 연결실체의 영업개황

( 1) 최근 사업 년도 의 요약 재무현 황

[단위 : 천원]

구 분	제48기 3분기	제47기 3분기	제46기 3분기

매출총액	70,840,621	61,469,406	68,571,740

- 내수판매	54,892,471	48,848,173	55,340,673

- 해외수출	15,948,150	12,621,233	13,231,067

영업이익	4,263,572	1,107,630	2,715,642

연결분기순이익	9,925,975	5,713,991	7,983,270

자산총계	265,067,961	244,957,779	244,248,844

부채총계	57,080,287	47,614,700	52,966,254

자본총계	207,987,674	197,343,079	191,282,590

(2) 연결실체의 영업개황

연결실체의 당 사업년도 중 주요 영업개황 을 살펴보면 다음과 같습니다.

연 결매출액은 완성차업체의 조업일수 증가, 전년도 대규모 파업 기저효과, 신차효과,경쟁사의 노사갈등 등에 힘입어 내수판매는 전분기 감소에서 증가로 전환되었으며, 수출 역시 미국시장의 농기계 품목 판매증가로 감소에서 증가로 전환되었습니다.

세부적으로 연결 총매출액은 전분기 대비 15.2% 증가한 708억원을 실현하였습니다. 시장별로는 내수판매와 해외수출이 전분기 대비 각각 12.4%와 26.4% 증가하였습니다. 주요 제품별로는 라디에터와 오일쿨러, 기타 매출이 전분기 대비 각각 25.6%와 18.6%, 1.6% 증가한 반면 변속기부품 매출은 전분기 대비 19.4% 감소하였습니다.

연결 영업이익은 매출액 증가와 원가율 개선 등에 힘입어 전분기 대비 284.9% 증가한 43억원을 실현하였으며, 연결 당기순이익은 영업이익 증가와 영업외수익 증가로 전분기 대비 73.7% 증가한 99억원을 실현하였습니다.

이같은 영업실적과 자산 부채변동에 따라 연결실체의 총자산은 전분기말 대비 8.2% 증가한 2,651억원을 기록하였으며, 총부채는 전분기말 대비 19.9% 증가한 571억원을기록하였습니다. 그 결과 연결실체에서 재무안정성 지표로 활용하고 있는 부채비율은 27.4%를 기록하며 전기말 보다 소폭 상승하였습니다.

다. 산업의 특성

자동차산업은 거대자본이 투입되는 장치산업으로 소수업체 위주의 과점시장 체제를 구축하고 있습니다. 자동차산업은 자동차의 제조, 기초소재 및 부품산업, 유통, 판매,정비, 운수, 이용 등 많은 분야에 간접적으로 관련되어 있어서 자동차산업의 발달은 고용증대와 산업구조 고도화, 국가재정수입에 크게 기여하고 있습니다. 한편, 자동차부품산업은 완성차업체와 부품공급업체가 강한 수직계열 관계를 형성하고 있으며, 완성차업체에 납품하는 1차 부품업체와 1차 부품업체에 납품하는 2, 3차 부품업체 등중층적 생산구조 형태를 가지고 있습니다. 자동차부품은 OEM으로 판매되므로 부품업체의 진입과 성장은 완성차업체에 의해 주도 되는 경향이 강하며, 쌍방간에 상호 긴밀한 협력관계를 유지하는 것이 매우 중요합니다.

라. 산업의 성장성

우리나라 자동차산업은 2016년말 현재 독자적인 기술과 디자인을 바탕으로 생산대수로는 세계6위, 내수규모로는 세계10위의 자동차강국으로 성장하였습니다. 내수시장은 자동차 대중화 확산기였던 2000년대 이전까지는 경기변동에도 불구하고 고성장을지속해 왔으나, 자동차보급이 성숙단계에 들어선 현재, 내수시장은 지속적인 성장보다는 경기변동과 정부의 산업지원정책에 따라 부침이 있을 것으로 판단됩니다. 수출 또한, 지역별 경제상황과 수요측면, 환율과 유가 등의 글로벌 리스크에 크게 영향을 받을 전망입니다. 한편, 자동차공업협회 홈페이지 자료에 따르면, 최근 5년간 한국 자동차산업의 성장추이는 다음과 같습니다. 연결실체의 주생산품인 라디에터와 오일쿨러, 변속기부품은 주력인 자동차 제조회사 뿐만 아니라, 중장비 및 농기계 제조회사와도 상당한 연관성이 있으므로 아래의 자료는 참고치 로 이용하시기 바랍니다.

최근 5년간 한국 자동차산업의 성장추이

구 분	단위	2017년3분기	2016년연간	2015년연간	2014년연간	2013년연간

생산대수	천대	3,164	4,228	4,555	4,524	4,521

내수판매	천대	1,172	1,600	1,589	1,463	1,383

수출판매	천대	1,942	2,621	2,974	3,063	3,089

보유대수	천대	22,375	21,803	20,989	20,117	19,400

마. 경기변동의 특성 자동차는 고가의 내구성 소비재 상품으로 경기에 직접적인 영향을 받는 대표적인 경기순환 상품입니다. 또한 자동차의 주요 연료인 휘발유 가격동향에 의해서도 시장이 영향을 받는 것으로 알려져 있습니다. 이외에 자동차보급율, 도로포장율 등에 의해서도 영향을 받지만, 단기적으로는 가처분소득과 유가등에 가장 큰 영향을 받습니다. 자동차 보급율이 일정수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지 정체를 보이는 시기에는 더욱 그러합니다. 특히 경제침체기에는 대표적인 내구성 소비재인 자동차의 수요는 소비위축의 심리적 변화와 다양한 소비자의 구매패턴에 민감한 반응을 보이는 특성을 나타냅니다. 이러한 특성은 소비자들이 보유차량의 가격을 연간소득의 일정비율에 맞추는 구매패턴을 보이기 때문입니다. 따라서 자동차부품산업은내수 및 수출시장의 경기변동에 크게 영향을 받고 있습니다.

바. 경쟁요소 완성차업체의 신차 개발에 따라 주문자 상표로 공급하는 자동차부품산업의 특성으로인해 자동차부품의 공급은 기술수준, 가격경쟁력, 품질수준에 의하여 제한적인 입찰방식 또는 전사적 업체평가방식인 심의구매방식 등에 의해 업체가 선정되고 있습니다. 자동차부품의 경쟁력은 제품선택의 기초요소로써 직접 관찰하고 평가하는 가격과 품질, 서비스로 구성되지만, 이들 경쟁요소들은 생산성과 임금, 제품개발과 공정능력 등 기업의 조직능력에 의해 결정된다고 봐야 할 것입니다. 가격과 품질 등 표면상의 경쟁력 요소들이 제품의 단기 경쟁능력의 성격을 갖는다면, 생산성과 공정능력 등 기업조직력은 장기 동태적 경쟁능력으로 정의할 수 있을 것입니다.

사. 국내시장여건

구 분	제48기 3분기	제47기	제46기

국내시장규모(A)	2,900억원	4,000억원	4,200억원

국내제품매출(B)	503억원	577억원	624억원

시장점유율(B/A)	17.3%	14.4%	14.9%

주1. 국내시장규모 : 자동차, 중장비, 농기계 등의 판매량에 당사 판매단가 적용주2. 기재대상제품 : 라디에터, 오일쿨러주3. 국내제품매출 : 매출총액에서 직수출과 기타매출을 제외 함 연결실체의 주요제품인 라디에터 및 오일쿨러의 국내 시장규모는 경기변동에 따라 탄력적으로 변화하고, 수요자가 자동차, 중장비, 농기계 제조업체로 구성되는 OEM시장과 A/S시장 등으로 복잡하고 다양하게 분포하고 있어 객관적인 시장규모를 추정하기 어렵습니다. 연결실체가 자체적으로 추정하고 있는 라디에터 및 오일쿨러의 당분기 국내 시장규모는 2,900억원이며, 그 중 약 17% 내외의 시장을 점유하고 있습니다. 연결실체의 주요 경쟁업체로는 갑을오토텍, 모딘원진, 한온시스템 외 다수회사가있으며, 경쟁회사별 시장점유율 파악은 현실적으로 어려운 실정 입니다 . 당분기 중에내수시장 규모는 3.3% 감소하였으나 연결실체의 판매금액은 23.0% 증가하였습니다. 한편 자동차부품 사업부문의 주요품목 중 하나인 자동차용 변속기 부품의 시장점유율은 2% 내외로 추정되며, 당분기 매출액은 73억원 입니 다. 주요 경쟁업체로는 다수의 중소회사가 있습니다.

아. 해외시장여건

구 분	제48기 3분기	제47기	제46기

총매출액	708억원	847억원	924억원

직수출액	103억원	114억원	116억원

매출비중	14.5%	13.4%	12.6%

직수출시장은 세계유수의 메이커들과 치열한 품질 및 가격경쟁 속에서 수주활동을 전개해야 합니다. 연결실체의 주력 수출품목은 주로 농기계용과 이륜차용 제품이며 농기계용은 미국과 유럽, 남미지역 등으로 수출되고 있으며, 이륜차용은 인도네시아로 수출되고 있습니다. 연결실체의 직수출은 최근 들어 중국, 인도 등 후발 경쟁업체들과의 가격경쟁 심화로 어려움을 겪고 있습니다. 당분기 중 연결실체의 직수출은 전분기 대비 16.5% 증가한 103억원을 실현하였습니다.

자. 회사의 경쟁우위요소 연결실체는 자동차부품 전문 제조업체로서 지난 48년간 완성차업체와의 거래를 통해 축적된 자본과 기술을 토대로 자동차부품 공조기기 분야의 대표적인 내수기업으로 자리매김하고 있습니다. 연결실체의 경쟁우위 요소로는 첫째, 시가총액을 상회하는 풍부한 자금력입니다. 이는 독자생존기반 확보는 물론 신규사업 등 경영상 다양한전략적 의사결정의 기회를 제공하고 있습니다. 둘째, 자동차, 중장비, 농기계 제조업체 등 매출처의 다변화로 특정 완성차업체에 대한 의존도를 희석시키고, 나아가 경기변동에도 완충효과를 가져다 주고 있습니다. 세째, 전통적인 노사화합 분위기를 들수있으며, 이는 과점시장체제인 자동차부품시장에서 거래안정성 면에서 중요한 경쟁력이 되고 있습니다. 연결실체는 이러한 경쟁우위 요소들과 지속적인 기술개발, 생산성향상, 구매전략 다변화 등을 기반으로 시장경쟁력을 제고해 나가고 있습니다.

차. 신규사업에 관한 사항

연결실체는 전기부터 당분기 사이에 타법인 출자형태로 해외에서 신규사업을 추진하고 있으며, 그 사업내용 및 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

피출자회사	주요사업	취득일	투자금액	지분율

SCC METERS	해외 계량기 제조 판매사업	2016.09.08	1,121	-

2017.03.21	2,249	-

2017.07.03	1,527

합계	4,897	94.57%

SCC METERS는 방글라데시 정부가 추진하고 있는 현지의 전기, 가스, 수도 계량기 대체사업 참여를 목표로 당사와 사업파트너가 2016년 9월8일 최초로 공동출자 형태로 설립하였으며, 당분기 중에 공동투자자와 함께 추가 출자가 있었습니다.동사는 분기말 현재 현지법률에 따라 법인설립 등록 절차와 시제품 시험을 완료하고 공장신축 및 생산설비 도입까지 마무리 되었습니다. 또한 시제품에 대한 현지 정부의인증 및 형식 승인절차가 진행 중에 있으며, 현 지 정부의 계량기 대체사업자로 선정되기 위한 업무협의를 계속 추진 중에 있습니다. 분기말 현재 현지사정으로 동사의 영업개시가 당초 계획보다 지연되고 있습니다만, 향후 현지정부의 승인, 생산설비 시운전, 초도양산, 현지종업원 교육훈련 등 일련의 과정이 마무리 되는 2018년 상반기 중 에는 본격적인 영업개시가 가능할 전망입니다. 당사는 현지사업이 본격적으로 개시될 경우 향후 연결실체의 매출증대와 및 새로운 사업영역의 확대를 통한 경쟁력 강화에 기여할 것으로 기대하고 있습니다.

2. 주요 제품에 관한 사항

가. 주요제품 등의 현황연결실체는 자동차, 중장비, 농기계 등에 사용되는 라디에터, 오일쿨러, 변속기 등을 생산하여 OEM업체에 납품하고 있으며, 총매출액의 14.5%를 직수출하고 있습니다. 또한, 회사는 일부 품목과 부속품 등을 보수용 시장을 통해 직접 공급하고 있습니다. 제품별 용도 및 기능과 매출액 및 매출액에서 차지하는 구성비율은 다음과 같습니다.

(1) 주요제품의 용도 및 기능

제품명	제품의 용도 및 기능

라디에터	내연기관의 실린더, 실린더헤드, 피스톤, 흡배기밸브 등의 부품을 사용 재료의 강도를 유지하기 위하여, 또 습동부분의 윤활유의 특성을 유지하기 위한 어떤 적정온도를 냉각시켜 엔진의 기능을 발휘시키기 위한 냉각기의 일체.

오일쿨러	엔진오일의 효과적인 점도유지와 엔진오일을 냉각시키는 용도로 사용된다. 엔진오일은 일정온도 이상 증가하면, 그 물성을 잃어 원활한 엔진윤활이 안 되므로 오일쿨러는 과열된 엔진오일을 냉각수로서 냉각시키는 기능을 함.

변속기(부품)	엔진의 회전을 차량의 주행상태에 맞는 속도와 구동력으로 변환하는 장치로서 자동차의 성능을 좌우하는 핵심요소이며 자동차의 경쟁력을 판단하는 중요한 요인이라고 할 수 있습니다.

(2) 제품별 매출액 및 구성비율(연결기준)

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표	매출액	비율(%)

자동차부품사업	제 품	라디에터	자동차부품	현대자동차외	43,191	61.0

제 품	오일쿨러	자동차부품	현대자동차외	14,208	20.1

제 품	변 속 기	자동차부품	현대자동차외	7,317	10.3

제 품	기 타	자동차부품	삼성공조외	6,125	8.6

소 계	70,841	100.0

기타사업	기 타	기 타	계량기사업등	-	-	-

합 계	70,841	100.0

※ 주문자상표부착(OEM)방식의 주요상표 ① 자동차업체 : 현대자동차, 기아자동차, 현대모비스, 타타대우상용차, 대우버스 등② 농기계업체 : 대동공업, 동양물산, 국제종합기계, 엘에스엠트론 등 ③ 중장비업체 : 현대건설기계, 두산인프라코어, 볼보코리아그룹, 클라크아시아 등④ 직수출업체 : DEERE COMPANY, A/R Astra Honda Motor 등

나. 주요 제품 등의 판매가격 변동추이

(단위 : 원)

품 목	시 장	제48기 3분기	제47기	제46기

라디에터	내 수	179,336	150,332	160,162

수 출	92,840	103,930	89,964

오일쿨러	내 수	26,585	28,033	21,494

수 출	37,385	33,686	46,449

변 속 기	내 수	7,038	7,685	7,173

(주) 당사는 다품종 소량 생산체제로 제품별 대표품목 선정이 어려워 단순평균가격으로 기재함

일반적으로 연결실체의 제품가격 결정시점은 제품이 개발되어 양산되는 시점에 결정되며, 양산 중에도 제품사양, 원재료가격, 가공비 등에 따라 판매가격이 변동되고 있습니다. 자동차, 중장비, 농기계 등 다품종 소량 생산체제인 연결실체는 제품별, 종류별, 규격별 단가차이가 크며, 그 결과 매출경향에 따라 제품별 단순평균가격으로 산출하고 있는 판매가격의 기간별 단가차이가 클 수 있습니다. 당분기 중 오일쿨러 내수, 라디에터 수출, 변속기 품목 등은 가격하락 하였으나, 기타품목들은 가격 상승하였습니다. 이는 일부 품목의 가격변동 효과 등도 있지만, 전반적으로 고가품목과 저가품목의 판매비중에 더 큰 영향을 받았습니다. 한편, 환율은 달러화 기준으로 전분기 대비 1.97% 하락하여 부정적인 흐름을 보였습니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 매입현황 연 결실체의 매입유형은 원재료 형태로 공급되는 주재료와 외주업체의 가공을 거쳐 공급 되는 매입부분품, 보조재료, 외주가공비 등으로 구분 됩니다. 유형별 매입비중은 주재료가 44.1%, 매입부분품이 43.8%, 보조재료 3.2%, 외주가공비 8.9 % 입니다. 라디에터 사업부문의 주재료는 알류미늄 , 동, 황동 등으로 풍산, 롯데알미늄, HUAFON 등에서 구매하고 있으며, 변속기 사업부문의 주재료는 CASE PINION ,CUP PLATE 등으로 현대위아, 대양캐스텍 등으로 부터 구매하고 있습니다. 기타 매입부분품과 보조재료, 외주가공의 주요 매입처로는 다수의 중소기업들이 있습니다. 주요 구매처 중 특수관계에 있는 회사는 삼성발레오써멀시스템스(주)가 있으며 당분기 총매입액 의 9% 내외를 의존하고 있습니다. 그리고 당사의 주요 원재료 공급시장의 독과점 정도는 심하지 않은 편으로 공급의 안정성이 비교적 높은 편입니다.

당분기 원재료 매입액 중 국내와 해외의 조달비중은 88:12의 매입구조를 보였습니다.연결실체는 기본적으로 국제시세와 국내시세의 변동 및 거래조건 등에 따라 공급처를 다양하게 이용하고 있으며, 복수경쟁체제 구축 및 지속적인 우수공급업체 발굴을 통해 원가경쟁력과 품질경쟁력, 수급의 안정성 등을 확보해 나가고 있습니다.

나. 주요 원재료 등의 구매가격 변동추이

(기준 : KG당, 개당)

품 목	시 장	제48기 3분기	제47기	제46기

동	국 내	8,554원	7,395원	8,257원

황동	국 내	7,319원	6,248원	6,777원

알류미늄	국 내	4,652원	4,334원	4,363원

수 입	U$3.41	U$3.23	U$3.30

CASE PINION	국 내	3,563원	3,841원	4,245원

SHAFT T/F	국 내	9,954원	10,324원	8,884원

(주) 주요 원재료별 단순평균가격으로 수입은 관세 및 부대경비 제외가격입니다.

국내시장의 비철금속 가격은 일반적으로 일정한 시차를 두고 국제시세에 연동하며 그 밖에 경기변동에 따른 수급상황과 환율, 가공비 변동에도 영향을 받고 있습니다.

당분기 중 주요 원자재 구매가격은 전반적으로 전분기 대비 소폭 상승 하였습니다.이는 시장의 공급과잉 완화, 주요국의 경기회복세, 미국과 중국의 인프라 투자확대 예상 등에 영향을 받은 것으로 판단됩니다. 이에 단기적으로는 원자재가격 상승으로 채산성에 부정적인 영향을 받을 전망입니다만 여전히 시장의 공급과잉이 지속되고 있고, 환율도 하락세를 보임에 따라 장기적으로 급등은 어려울 전망입니다.한편, 연결실체는 주요 품목 중 동, 황동 등은 내수에서 조달하고 있으며, 알류미늄 일부 품목은 중국과 유럽에서 수입하고 있습니다. 또한, 원가경쟁력 차원에서 동 소재 제품들을 지속적으로 알류미늄 중심으로 변경해 나가고 있습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(단위 : 천원)

사업부문	품 목	사업소	제48기 3분기	제47기	제46기

금 액	금 액	금 액

자동차부품	라디에터	창원내동	41,930,237	52,955,214	61,967,634

오일쿨러	창원내동	13,418,429	18,341,979	21,369,732

변 속 기	창원내서	9,016,533	15,801,233	17,562,710

기 타	인도네시아외	4,714,423	7,019,322	7,313,476

합 계	69,079,622	94,117,748	108,213,552

(주) 생산능력은 연결기준이며, 주요제품 기준 입니다 .

연결실체의 생산능력은 설비의 가동시간과 투입공수에 근거한 최대생산능력을 제조원가 기준으로 산출하고 있습니다. 연결실체는 다품종 소량생산체제로 투입공수, 제품별 단가차이, 생산성에 따라 금액으로 표시되는 생산능력에 가변성이 높은 편입니다. 연결실체의 주요 품목별 생산능력은 평균LINE수×시간당평균생산실적×일평균가동시간×가동가능일수로 산출하였습니다.

나. 생산실적 및 가동률(단위 : 천원)

사업부문	품목	사업소	제48기 3분기	제47기	제46기

금 액	금 액	금 액

자동차부품	라디에터	창원내동	37,854,618	43,304,734	47,491,315

오일쿨러	창원내동	12,114,158	14,999,364	16,377,528

변 속 기	창원내서	7,524,297	12,498,756	14,842,643

기 타	인도네시아외	4,184,082	5,705,463	5,709,095

합 계	61,677,155	76,508,317	84,420,581

(주) 생산실적은 연결기준이며, 주요제품 기준 입니다 .

당분기 중 연결실체의 생산실적은 617억원으로 전분기 대비 59억원 증가하였습니다 . 이같은 실적개선은 글로벌 경기회복에 따른 수출 수주량 증가와 경쟁사 노사문제로 인한 시장점유율 확대에 주로 영향을 받았습니다. 한편, 연결실체의 가동율은 생산능력 대비 생산실적으로 산출하였으며, 전분기 보다 개선된 89.3%로 집계 되었습니다.

다. 생산설비의 현황 등 (1) 주요 사업장 현황연결실체는 경남 창원시에 위치한 창원내동사업장과 창원내서사업장 등 국내사업장과 인도네시아와 방글라데시에 있는 해외사업장에서 주요 재화 및 용역에 대한 제조,판매 등의 사업활동을 수행하고 있습니다.

지 역	주요사업장명	소 재 지

국 내	창원내동사업장	경남 창원시 성산구 연덕로 176

창원내서사업장	경남 창원시 마산회원구 내서읍 광려로 248

해 외	인도네시아사업장	INDONESIA, BEKASI

방글라데시사업장	BANGLADESH, DHAKA

2015년도 중 고속도로 휴게소사업을 영위하던 경북영천사업장(삼성유통)과 해외 관광사업을 영위하던 몰디브사업장(Kosan Maldives)은 사업중단으로 폐쇄하였습니다.

(2) 생산설비의 현황 등

연결실체의 생산설비자산은 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 공구기구, 건설중인자산 등이 있으며, 당분기말 현재 장부가액은 29,409백만원으로 전기말 대비 1,824백만원이 증가하였습니다. 세부 변동사항으로는 아래와 같이 신규취득 4,574백만원, 처분 231백만원, 감가상각비 2,378백만원, 기타감소액 141백만원 등 입니다. 연결실체의 금융기관 차입금과 관련하여 창원내서사업장의 토지와 건물, 기계장치 중 일부가 우리은행에 담보(채권최고액 16,320백만원)로 제공되어 있습니다. 이외에 당분기말 현재 연결실체의 생산설비자산 중에서 소유권이 없거나(모두 자가보유), 재산의 처분 등에 중대한 제한이 있는 생산설비자산은 없습니다.

연결실체의 주요 사업장별 , 자산항목별 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. 한편, 아 래의 생산 설비자산 현황은 연결기준이며, 기타에는 환율변동에 의한 증감액을 포함하였습니다. 그리고 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가정보의 판단이 어려워 기재를 생략하였습니다. [자산항목 : 토지]

(단위 : 천원)

사업장	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	당분기말

창원내동	1,683,036	-	-	-	-	-	1,683,036

창원내서	5,216,665	-	-	-	-	-	5,216,665

인도네시아	76,928	-	-	-	-	(4,283)	72,645

합 계	6,976,629	-	-	-	-	(4,283)	6,972,346

[자산항목 : 건물]

(단위 : 천원)

사업장	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	당분기말

창원내동	3,876,891	-	-	(129,569)	-	-	3,747,322

창원내서	1,923,485	-	-	(33,901)	-	-	1,889,584

인도네시아	12,160	-	-	(6,210)	-	(633)	5,317

합 계	5,812,536	-	-	(169,680)	-	(633)	5,642,223

[자산항목 : 구축물]

(단위 : 천원)

사업장	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	당분기말

창원내동	38,839	-	-	(4,146)	-	-	34,693

창원내서	117,549	-	-	(5,123)	-	-	112,426

합 계	156,388	-	-	(9,269)	-	-	147,119

[자산항목 : 기계장치]

(단위 : 천원)

사업장	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	당분기말

창원내동	5,770,853	73,520	(2)	(941,576)	18,000	-	4,920,795

창원내서	6,460,696	8,000	(230,048)	(895,254)	178,000	-	5,521,394

인도네시아	748,122	-	-	(58,398)	-	(41,245)	648,479

기타	93,412	-	-	(14,322)	-	-	79,090

합 계	13,073,083	81,520	(230,050)	(1,909,550)	196,000	(41,245)	11,169,758

[자산항목 : 차량운반구]

(단위 : 천원)

사업장	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	당분기말

창원내동	52,985	28,616	(2)	(15,960)	-	-	65,639

창원내서	48,391	-	-	(27,778)	-	-	20,613

인도네시아	41,011	-	-	(8,958)	-	(2,220)	29,833

기타	39,585	-	-	(25,448)	-	-	14,137

합 계	181,972	28,616	(2)	(78,144)	-	(2,220)	130,222

[자산항목 : 공구기구]

(단위 : 천원)

사업장	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	당분기말

창원내동	838	-	-	-	-	-	838

창원내서	352,134	4,134	(1,043)	(99,426)	45,100	-	300,899

인도네시아	300,675	1,027	-	(42,745)	-	(16,441)	242,516

기타	1	-	-	-	-	-	1

합 계	653,648	5,161	(1,043)	(142,171)	45,100	(16,441)	544,254

[자산항목 : 비품]

(단위 : 천원)

사업장	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	당분기말

창원내동	108,486	7,345	-	(45,836)	-	-	69,995

창원내서	36,345	184	-	(20,630)	106,907	(51,781)	71,025

인도네시아	9,997	2,804	-	(2,424)	-	(540)	9,837

기타	3	-	-	-	-	-	3

합 계	154,831	10,333	-	(68,890)	106,907	(52,321)	150,860

[자산항목 : 건설중인자산]

(단위 : 천원)

사업장	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	당분기말

창원내동	124,100	1,208,869	-	-	(18,000)	-	1,314,969

창원내서	174,080	231,337	-	-	(330,007)	-	75,410

기타	277,414	3,007,714	-	-	-	(23,753)	3,261,375

합 계	575,594	4,447,920	-	-	(348,007)	(23,753)	4,651,754

라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (1) 부문별 시설투자

(단위 : 백만원)

부문	생산품목	투자유형	투자기간	대상자산	투자효과	당분기투자액	비고

자동차부품사업	라디에터오일쿨러	신규매입	'17.1~'17.09	기계장치외	생산성향상품질향상	1,902

변 속 기	신규매입	'17.1~'17.09	기계장치외	생산성향상품질향상	260

기 타	신규매입	'17.1~'17.09	건설중인자산외	신규수주	3,012

합 계	5,174

(2) 시설투자현황당분기 중 연결실체는 신설 계열사 SCC METERS의 신규 설비투자 3,012백만원과 경상설비투자 2,162백만원을 각각 투자하였으며 투자재원은 자기자금으로 조달하였습니다. 분기말 현재 신설회사 SCC METERS 의 설비투자 이외에 연결실체의 시설투자와 관련하여 확정된 설비의 신설, 증설, 대규모 수선계획 등은 없습니다. 다만, 자동차 부품회사의 특성상 향후 여건에 따라 변경될 수 있습니다.

마. 투자부동산

연결실체는 경남 창원시에 있는 소규모 상업용빌딩 및 상가를 임대 중에 있으며, 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산으로 분류된 상가 등의 토지의 면적은 4,543㎡, 장부가액 은 841 백만원, 공시지가 3,203 백만원이며 , 건물 면적은 6,068㎡, 장부가액은 33백만원 입니다. 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	당분기말

토 지	841,092	-	-	-	841,092

건 물	39,443	-	-	(6,042)	33,401

합 계	880,535	-	-	(6,042)	874,493

5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적

연결실체의 주요 매출유형은 제품과 기타이며, 품목은 라디에터와 오일쿨러, 변속기기타자동차부품 등으로 구분한 후 다시 수출과 내수로 구분됩니다. 연결실체의 판매경로는 개발수주→양산수주→생산→출하→운송→수금의 단계를 거쳐 이루어집니다당분기 중 매출비중을 차종별로 살펴보면 자동차 61.4%, 중장비 13.0%, 농기계 18.4%, 이륜차 4.5%, 기타 2.7% 순으로 분포하고, 제품별 매출비중은 라디에터 61.0%, 오일쿨러 20.1%, 변속기 10.3%, 기타 8.6%이며, 내수와 수출은 각각 77.5%와 22.5%를 기록하였습니다. 한편, 연결실체의 기타매출로는 자동차용 부품매출과 투자부동산의 임대매출 등으로구성됩니다. 공시대상기간 중 연결실체 매출의 품목별 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목	구분	제48기 3분기	제47기 3분기	제47기	제46기

금 액	금 액	금 액	금 액

자동차부품	제품	라디에터	내수	36,309,135	29,969,153	41,538,875	45,087,103

수출	6,881,852	4,407,716	7,134,457	7,866,655

합계	43,190,987	34,376,869	48,673,332	52,953,758

오일쿨러	내수	8,331,738	7,114,525	9,502,430	10,055,837

수출	5,875,867	4,868,311	6,478,802	7,438,190

합계	14,207,605	11,982,836	15,981,232	17,494,027

변속기	내수	7,317,404	9,079,101	11,838,115	13,899,144

수출	-	-	-	-

합계	7,317,404	9,079,101	11,838,115	13,899,144

기타	내수	2,934,194	2,685,394	3,738,453	4,452,507

수출	3,190,431	3,345,206	4,444,510	3,596,656

합계	6,124,625	6,030,600	8,182,963	8,049,163

기타부문	기타	기타	내수	-	-	-	-

수출	-	-	-	-

합계	-	-	-	-

합 계	내수	54,892,471	48,848,173	66,617,873	73,494,591

수출	15,948,150	12,621,233	18,057,769	18,901,501

합계	70,840,621	61,469,406	84,675,642	92,396,092

주1. 매출실적은 연결기준이며, 주요 재화 및 용역 기준 입니다.주2. 중단사업으로 분류하고 있는 고속도로 휴게소사업부문 매출액은 제외하였습니다.

나. 판매방법 및 조건 등(1) 판매경로

연결실체는 국내 자동차 제조회사, 중장비 제조회사, 농기계 제조회사 및 A/S업체 등에 OEM 방식으로 직접 공급하고 있으며, 미국과 유럽, 동남아 등지로 직수출도 하고있습니다. 또한, 보수용 부품을 대리점을 통해 시판하고, 원재료를 일부 직접 공급하고 있습니다. 연결실체의 주요 판매경로별 매출비중은 OEM 내수판매 60.0%, OEM 수출 22.5%, AS판매 16.1%, 계열회사 0.1%, 기타 1.3%이며, 주요 매출처별 판매비중은 현대자동차그룹 40.0%, DEERE COMPANY 9.2%, 두산그룹계열 8.1%, 타타대우자동차 5.6%, 현대건설기계 3.7%, 엘에스엠트론 3.5%, 기타 29.9% 입니다. (2) 판매방법 및 조건

OEM 방식으로 직접 판매하는 물품대의 대금회수조건은 내수판매의 경우 현금 45%,외상거래 55%의 비율이며, 외상판매의 경우 회수기간은 2~3개월이고, 판매에 따른 부대비용은 연결실체가 부담하고 있습니다. 그리고 직수출의 경우 대금회수조건은 현금 10%, 외상거래 90%로 회수기간은 2∼3개월이며, 판매에 따른 부대비용 부담조건은 기본적으로 FOB이며, 일부 CIF 등 기타 다른 조건으로도 수출하고 있습니다.

다. 판매전략

(1) 가격정책신차 개발시부터 제품 양산시까지의 개발비(설비투자비,금형비,시험연구비 등)를 포함한 납품가격을 결정하여 차종이 단종될 때까지 동 가격을 적용하고, 제품의 설계변경시 또는 원자재 가격변동에 따라 거래선과 협의하여 가격을 연동 적용합니다.

(2) 대금회수내수판매의 경우 현금수령과 결제기간 60~90일의 전자어음 또는 종이어음을 수령하고 있으며, 수출의 경우 외상기간 60~90일의 T/T BASE로 수금하고 있습니다.

(3) 판매전략 □ 기본목표 : "핵심역량 집중으로 기업경쟁력 확보"연결실체는 현재의 제품계열군으로는 국내외 OEM 거래선과의 거래를 통한 성장에는 한계가 있다고 판단하여 판매시장과 제품구성을 다변화 하여 성장의 교두보를 구축하고자 다음과 같은 사안들에 중점적으로 노력하고 있습니다.첫째, 상용차, 중장비, 농기계 위주의 제품구성을 통해 이익극대화에 주력하고 있음.둘째, 자동차, 중장비, 농기계 부문 해외거래선 신규 프로젝트 참여에 주력하고 있음.세째, 제품 모듈화를 통해 기술축적된 고부가가치 제품개발에 노력하고 있음. 네째, 자동차 보급율 증가에 따라 보수용 시장의 판매확대를 위해 노력하고 있음.다섯째, 글로벌 경쟁력제고 차원에서 해외합작 또는 현지화를 위해 노력하고 있음

6. 수주상황

연결실체가 속해 있는 자동차부품산업은 완성차업체의 신차개발시 부품공급업체로 선정되면, 완성차업체와 부품업체간 기본협약서를 체결하게 됩니다. 이후 완성차업체와 부품업체의 수주와 발주관계는 별도의 수주계약없이 기본협약에 의거 자동차 산업경기와 완성차업체의 생산계획에 따라 수시로 수주받게 됩니다.따라서 연결실체는 완성차업체의 차종별 제품을 생산 및 납품하고 있으나, 물량이 확정되어 있지 않고, 대내외적 경제환경 변화와 그에 따른 수요변화를 정확히 예측할 수 없기 때문에 수주물량, 수주잔고 등 별도의 수주상황을 관리하고 있지 않습니다. 통상 국내 주요 OEM업체의 발주는 평균 1주일 정도 선행하고, 해외 수출업체 및 국내 기타업체의 발주는 약 1개월 정도 선행하고 있습니다. 이러한 발주와 수주관계로 인해 국내 완성차업체 및 해외 수출업체와의 신규 수주계약이 없으면, 연결실체의 수주총액은 완성차업체의 생산실적에 연동하게 됩니다.

7. 시장위험과 위험관리

연결실체는 여러활동으로 인하여 시장위험(공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 자금부서에 의해 이루어지고있습니다. 연결실체의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 매도가능금융자산, 당기손익인식금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 (1) 외환위험 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 반대거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제48기 3분기	제47기	제46기

자 산	부 채	자 산	부 채	자 산	부 채

USD	3,731,579	2,969,191	2,617,474	1,708,333	2,410,421	1,930,066

JPY	92,038	-	578,979	-	147,342	-

BRL	1,984,898	-	1,690,379	-	1,576,169	-

CNY	-	-	-	-	537,321	-

합 계	5,808,515	2,969,191	4,886,832	1,708,333	4,671,253	1,930,066

한편, 보고기간 종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제48기 3분기	제47기	제46기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	76,239	(76,239)	90,914	(90,914)	48,036	(48,036)

JPY	9,204	(9,204)	57,898	(57,898)	14,734	(14,734)

BRL	198,490	(198,490)	169,038	(169,038)	157,617	(157,617)

CNY	-	-	-	-	53,732	(53,732)

합 계	283,933	(283,933)	317,850	(317,850)	274,119	(274,119)

(2) 가격위험연결실체는 연결재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 주가변동위험에 근거하여 수행한 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제48기 3분기	제47기	제46기

5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시

기타포괄손익	11,798	(11,798)	7,535	(7,535)	9,407	(9,407)

(3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험

연결실체의 경우 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적 입니다. 연결실체의 이자율 위험은 대부분 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 다음과 같이 감소 또는 증가하였을 것입니다.

(단위 : 천원)

구 분	제48기 3분기	제47기	제46기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

이자율에 따른 손익변동	(70,562)	70,562	(111,798)	111,798	(119,227)	119,227

나. 신용위험

신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 금융기관 예치금으로 부터 발생하고 있습니다.

금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로 부터의 신용등급이 최소 A 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.보고기간 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된, 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 연결실체는 보고기간 종료일 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

다. 유동성 위험

유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 원금 및 미래에 예상되는 이자비용이 포함되어 있습니다.

3분기말>

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

매입채무및기타채무	41,124,704	1,333,872	-	-

차입금	9,505,305	-	-	-

(단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 매입채무및기타채무 37,954,104 1,351,165 - - 차입금 10,966,617 335,250 - - (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 매입채무및기타채무 33,606,398 1,351,838 - - 차입금 11,474,734 278,671 339,190 - 라. 자본위험관리 연 결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제48기 3분기 제47기 제46기 부 채 57,080,287 53,998,465 51,933,846 자 본 207,987,674 198,730,252 192,208,967 부채비율 27.44% 27.17% 27.02% 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 (1) 파생상품 등 보유현황 공시대상기간 중 연결실체가 보유한 파생상품 내역은 다음과 같습니다. 3분기말> 계약의 명칭 삼성증권 제1781회 파생결합증권 기초자산 대우건설의 신용위험 계약상대방 삼성증권 계약일 2017년 06월21일 만기일 2019년 07년23일 계약체결목적 단순자금운용 (매매목적) 계약내용 기초자산에 대하여 채무재조정, 파산, 지급불이행 등 신용 사건이 발생하지 않을 경우 원금과 약정이자를 지급받음. 신용사건이 발생할 경우 원금손실이 발생할 수도 있음 계약금액 50억원 결제방법 매3개월 마다 이자지급, 만기일에 마지막 이자와 원금 지급 중도상환가능여부 2017년 9월14일 이후 발행자에 의해 임의상환 가능 투자자의 중도상환청구권은 부여되지 않음 비고 특정금전신탁계약으로 보유 계약의 명칭 통화선도환계약 기초자산 중국개발은행 채권 계약상대방 한국투자증권 계약일 2014년 05월20일 만기일 2016년 01월11일 계약체결목적 단순자금운용목적의 기초자산에 대한 환위험 회피 계약내용 통화선도환계약 만기일에 위안화 계약금액으로 결제하고 시장환율에 관계없이 계약환율로 환산한 원화를 지급받음 거래통화 중국 위안화( SELL) 계약금액 CNY 63,888,435.60 계약환율 165.28 결제방법 만기일에 지급받을 채권원리금으로 결제 중도상환가능여부 불가 (2) 공시대상기간 중 파생상품계약으로 발생한 손익현황 연결실체는 상기 계약들에 대하여 하 나 이상의 내재 파생상품을 포함하고 있는 합성계약으로 보고 최초 취득시 당기손익인식금융자산으로 지정하였으며 거래 금융기관으로부터 제공받는 공정가치로 평가한 후 합성계약 전체손익을 당기손익으로 반영하였습니다. 공시대상기간 중 파생상품 거래와 관련하여 발생한 손익금액과 연결재무제표에 반영된 내용은 다음과 같습니다. 금액> (단위 : 천원) 구 분 제48기 3분기말 제47기말 제46기말 당기손익인식금융자산 5,021,499 - 10,076,391 금액> (단위 : 천원) 구 분 제48기 3분기 제47기 제46기 처분손익 - 4,203 386,821 평가손익 21,499 - (46,765) 이자(배당)수익 19,178 - 371,012 합계 40,677 4,203 711,068 (3) 당분기말 현재 보유중인 파생상품의 계약기간 만료일 예상 손익구조 (단위 : 천원) 구 분 취득금액 만기금액 예상누적손익 삼성증권 제1781회 파생결합증권 5,000,000 5,065,068 521,918 (주) 예상누적손익에는 만기일 전 수취 예상이자 456,849천원이 포함되어 있음 (4) 상 기 장외 파생상품계약 이외에 공시대상기간 동안 회사가 위험회피목적 또는 매매목적 등으로 보유한 파생상품계약과 풋백옵션계약 등은 없습니다. 9. 경영상의 주요계약 등 (1) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 주요 계약의 내용은 다음과 같습니다.가. 삼성공조 ERP system 구축 프로젝트 계약명 삼성공조 ERP구축 프로젝트 계약서 계약업무 삼성공조 ERP system 구축 계약처 (주)젠컨설팅 외 계약기간 2017년 08월01일 ~ 2018년 02월13일 계약금액 \1,062백만원 - 부대계약 포함 계약내용 용역범위, 용역기간, 계약금액, 인도와 검수, 대금지급, 소유권 및 지식재산권, 보증및지체상금, 유지보수, 보안및비밀유지 등 규정 기타사항 ※ ERP system 구축 프로젝트 부대계약 리스트 - SAP CLOUD LICENSE 납품계약 - SAP License 납품계약 - SAP License 유지보수계약 - PLM 시스템 구축계약 - 전자결제시스템 구축계약 - 생산관리 MES고도화 자문서비스 계약 - ERP 서버(DB/운영/개발) 등 매매계약 (2) 위의 계약내용과 일상적이고 기본적인 상거래 계약을 제외하고는 분기보고서 작성기준일 현재 회사가 체결하고 있는 비경상적인 중요한 계약내용은 없습니다. 1 0. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 연 결 실체의 기술연구소는 별도법인으로 설립되어 있지 않으나 1976년 부터 연결실체 공장내에 분리구역으로 연구개발 전담부서를 운영해 오다 1995년 3월3일 한국산업기술진흥협회로 부터 정식인가 받아 내부부설 기술연구소 형태로 운영하고 있습니다. 고객에게 최고의 기술을 제공할 수 있는 세계일류 공조업체로 도약하기 위해 연결실체의 연구소는 수입의존형 핵심부품의 국산화를 비롯하여 소비자의 다양한 욕구를 충족시킬수 있도록 다기능화, 고급화, 고성능화를 실현한 차세대 제품개발을 위해 최선을 다하고 있습니다. 또한, 최적설계를 위해 해석 SOFT WARE를 이용한 선행연구를 통해 시작품을 제작 평가하고 있으며, 이론과 실제를 상호 비교 분석할 수 있는 각종 열교환기, 성능시험기와 내구신뢰성 평가를 위한 6축 진동시험기 등 35여종의 시험평가 장비를 보유하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 연결실체의 기술연구소 조직은 자동차용, 중장비용, 발전기용, 농기계용 라디에터와 오일쿨러, CAC 등 신제품을 연구개발하는 3개 부서와 차세대 공조시스템 및 선행연구 개발부서, 시험시작을 전담하는 부서, 생산기술을 연구개발하는 부서, 특수사업 관련 연구개발부서 등 7개 부서, 25명으로 구성되어 있습니다. 분기보고서 작성기준일 현재 기술연구소 조직현황은 아래와 같습니다. 기술연구소조직도_20170331.jpg 기술연구소 조직도 다. 연구개발비용 공시대상기간 중 연결실체의 연구개발비용은 다음과 같습니다. 연결실체는 연구개발비용을 별도 회계처리하지 않고 있으며, 아래의 비용산출은 세무조정계산서상의 연구인력개발준비금 사용내역 등을 기준으로 기재하고 있습니다. (단위 : 천원) 과 목 제48기 3분기 제47기 제46기 연구개발비용 계 877,248 2,498,566 3,022,522 회계처리 판매비와관리비 877,248 198,604 178,240 제조원가 - 2,299,962 2,844,282 연구개발비/매출액 비율 1.24% 2.95% 3.27% (주) 연구개발비용은 연결기준 입니다. 라. 연구개발 실적 자동차부품 제조회사인 연결실체 기술연구소의 주요 연구과제는 신차종에 대응하는 신제품개발, 선행기술 및 신기술 연구개발, 생산시스템의 유연성 확보를 통한 공정개선 및 품질향상 등 입니다. 그리고 연구결과 및 기대효과로는 신모델 및 업그레이드 모델의 출시로 시장점유율을 유지하고 확대하며, 에너지절약형 및 환경보호형 신제품개발로 신규시장을 선점하고, 공정개선 및 생산시스템의 유연성 확보를 통한 원가절감과 품질향상을 실현하는데 있습니다. 한편, 공시대상기간 중 연결실체 기술연구소의 연구개발실적은 다음과 같습니다. 제 품 명 제48기 3분기 제47기 제46기 개발완료 개발진행 개발완료 개발진행 개발완료 개발진행 라디에터 10종 11종 11종 10종 13종 8종 오일쿨러 23종 17종 17종 14종 24종 17종 인터쿨러 10종 15종 17종 7종 8종 5종 Module 12종 18종 13종 20종 20종 8종 기 타 1종 3종 2종 3종 1종 1종 합 계 56종 64종 60종 54종 66종 39종 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 회사의 상표 및 고객관리 회사는 1970년 11월11일 삼성라디에터 상표 등록(특허청 제20418호)을 하였습니다. 이후 회사는 자동차부품 공조기기 분야에서 오랜 역사를 통해 취득한 노하우와 기술력을 바탕으로 입지를 굳건히 해 왔습니다. 회사의 고객은 과점시장체제의 특성상 자동차, 중장비, 농기계 제조회사로 특정되고 있으며, 매출의 대부분이 동 회사들의 주문자상표부착(OEM) 방식으로 이루어지고 있습니다. 고객의 신제품 수주를 위해 회사는 TS16949 등 품질경영시스템을 구축하고, 가격과 품질, 납기 등의 경쟁력을 확보해 나가고 있으며, 기업 브랜드 홍보를 위해 국내외에서 개최되는 모터쇼와 각종 전시회, 세미나 등에 적극적으로 참여하고 있습니다. 나. 지적재산권의 보유현황 분기보고서 작성기준일 현재 회사의 지적재산권 보유현황은 다음과 같습니다. 회사가 보유한 지적재산권의 존속기간은 특허권이 출원일로부터 20년이며, 실용신안권은출원일로부터 10년 입니다. 종 류 보유건수 상용화여부 매출기여도(*) 특 허 권 11건 상용화(양산적용) - 실용신안권 9건 상용화(양산적용) - 회사가 보유한 지적재산권은 대부분 라디에터, 오일쿨러 등에 관한 특허로써 회사 생산제품에 상용화 되어 양산 적용되고 있으며, 사업보호의 역할뿐만 아니라 유사기술 및 특허의 난립과 경쟁사 견제역할도 하고 있습니다. 이러한 지적재산권의 매출기여도(*)를 객관적으로 추산하기는 어려운 실정입니다. 또한, 회사는 미래사업을 대비한선행 특허 확보활동으로써 신소재 및 차세대 제품 관련 특허취득과 회사 고유의 디자인을 보호하기 위한 디자인특허 확보를 위해 노력하고 있습니다. 다. 법률 등에 의한 규제사항 자동차산업 관련 국내 법률규제로는 조세제도와 소비자보호제도, 환경기술규제, 교통안전규제 등이 있습니다. 조세제도는 준조세 성격인 공채를 포함하여 모두 12종으로 구성되어 있으며, 취득과 보유단계의 세수는 감소하고, 운행단계의 세수는 증가하는 주행세 체제로의 전환이 이루어지고 있습니다. 대표적인 소비자보호제도로는 결함이 있는 자동차에 의하여 소비자 또는 제3자의 신체상, 재산상의 손해가 발생한 경우, 자동차 제작자 및 판매자 등이 손해배상책임을 부담하는 제조물책임법이 있습니다. 환경기술규제로는 자동차배출허용기준, 자동차소음기준, 자동차연비기준 등이 있으며, 지속적으로 규제방법과 규제기준을 강화하여 선진국 수준으로 규제하고 있습니다. 교통안전규제로는 자동차관리법과 대기환경보전법에 따른 리콜제도와 자동차등록제도, 자동차검사제도, 자동차인증제도 등이 있습니다. 대외적으로는 최근 주요 자동차 생산국의 정부기관과 관련단체들의 협력을 통해 배출허용기준, 차량연비개선, 온실가스감축규제와 같은 환경과 안전에 관한 기술기준이 강화되는 추세이며 이러한 흐름은 자동차부품 제조회사에게 신제품의 개발비용을 증가시키고, 주요 교역국간의 통상현안이 되기도 합니다. 라. 환경관련 규제사항 자동차산업 관련 환경규제는 친환경적인 제품생산을 위한 제품환경규제와 제품을 생산하고 있는 사업장의 친환경적 관리를 위한 사업장관리환경규제 등 크게 2가지로 구분되고 있습니다. 제품환경규제로는 자동차배출허용기준, 자동차소음기준, 자동차연비제도가 있으며, 사업장관리환경규제로는 수질 및 생태계 보전에 관한 법률, 대기환경보전법, 폐기물관리법, 소음진동규제법 등이 있습니다. 이러한 환경규제들의 최근 흐름은 소비자의 권익과 업체의 책임을 강화하는 추세에 있습니다. 또한 세계적인 온실가스 감축을 위한 기후변화협약회의, 해양배출폐기물 규정강화를 규정한 런던협약 등 환경보존을 위한 국제협약체 결 이 가속화되고 있습니다. 이같은 환경관련 문제들은 기업에게 수익감소와 투자비용 증가라는 이중고를 가져오는 경우가 많습니다. 이에 적절히 대응하기 위해 회사는 국제환경안전보건경영시스템인증(ISO14001)을 획득하여 자율관리체제를 강화하고, 환경법규 준수 뿐만 아니라 기업 및 제품의 차별화 요소로도 기여할 수 있는 방 향으로 대응하고 있습니다 . III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제48기 3분기 제47기 제46기 2017사업년도 2016사업년도 2015사업년도 [유동자산] 171,691,481 201,875,581 171,008,881 ㆍ매출채권및기타채권 19,070,639 21,138,707 18,453,677 ㆍ당기손익인식금융자산 - - 22,517,914 ㆍ유동금융자산 132,263,793 154,102,025 110,363,995 ㆍ재고자산 8,156,595 6,897,375 8,113,404 ㆍ기타유동자산 12,200,454 19,737,474 11,559,891 [비유동자산] 93,376,480 50,853,135 73,133,932 ㆍ유형자산 29,408,537 27,584,681 30,419,728 ㆍ지분법적용기업투자 17,145,362 15,487,251 14,236,246 ㆍ비유동금융자산 40,623,092 6,713,884 27,750,479 ㆍ기타비유동자산 6,199,489 1,067,319 727,479 자산총계 265,067,961 252,728,716 244,142,813 [유동부채] 52,969,810 50,095,231 48,272,246 [비유동부채] 4,110,476 3,903,234 3,661,600 부채총계 57,080,286 53,998,465 51,933,846 [지배기업 소유주 지분] 206,520,937 197,302,220 190,887,763 ㆍ자본금 4,063,157 4,063,157 4,063,157 ㆍ이익잉여금 199,633,565 190,331,262 184,424,706 ㆍ기타자본항목 2,824,215 2,907,801 2,399,900 [비지배지분] 1,466,738 1,428,031 1,321,204 자본총계 207,987,675 198,730,251 192,208,967 매출액 70,840,621 84,675,642 92,396,092 영업이익 4,263,572 1,862,980 3,119,974 계속사업이익 9,925,975 7,752,307 5,859,757 연결총당기순이익 9,925,975 7,750,829 8,402,555 지배회사지분순이익 10,076,727 7,702,737 8,622,692 기본주당순이익(원) 1,257 961 1,075 희석주당순이익(원) 1,257 961 1,075 연결에 포함된 회사수 9 9 8 주1) 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.주2) 당사의 사업년도는 매년 1월1일부터 12월31일까지 입니다.주3) 주당순이익 산출근거는 연결재무제표에 대한 주석편을 참조하시기 바랍니다.주4) ( )는 부(-)의 수치임. 나. 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제48기 3분기 제47기 제46기 2017사업년도 2016사업년도 2015사업년도 [유동자산] 156,399,673 184,500,740 139,449,017 ㆍ매출채권및기타채권 14,753,301 16,136,225 13,014,331 ㆍ당기손익인식금융자산 - - 10,076,391 ㆍ유동금융자산 126,260,315 148,068,712 101,669,436 ㆍ재고자산 6,440,675 4,845,613 5,781,991 ㆍ기타유동자산 8,945,382 15,450,190 8,906,868 [비유동자산] 81,218,796 37,965,099 73,900,255 ㆍ유형자산 11,837,288 11,656,027 13,261,404 ㆍ종속,공동,관계기업투자 28,011,286 19,210,669 32,856,001 ㆍ비유동금융자산 39,806,910 5,983,428 27,143,373 ㆍ기타비유동자산 1,563,312 1,114,975 639,477 자산총계 237,618,469 222,465,839 213,349,272 [유동부채] 36,050,032 29,815,537 26,453,935 [비유동부채] 2,224,582 1,635,518 1,253,678 부채총계 38,274,614 31,451,055 27,707,613 [자본금] 4,063,157 4,063,157 4,063,157 [이익잉여금] 194,533,926 186,344,995 181,337,956 [기타자본항목] 746,772 606,632 240,546 자본총계 199,343,855 191,014,784 185,641,659 종속기업, 관계기업, 공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 59,903,852 68,041,507 74,433,440 영업이익 4,338,123 1,611,639 3,419,318 당기순이익 8,963,357 6,775,690 4,866,491 기본주당순이익(원) 1,118 845 607 희석주당순이익(원) 1,118 845 607 주1) 상기 별도요약재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.주2) 당사의 사업년도는 매년 1월1일부터 12월31일까지 입니다.주3) 주당순이익 산출근거는 재무제표에 대한 주석편을 참조하시기 바랍니다.주4) ( )는 부(-)의 수치임. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_48_00126201_삼성공조.ixd 2. 연결재무제표 ※ 본 편 에 기재되어 있는 제48기 3분기 및 제47기 3분기의 연결재무제표는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령 제170조의 규정에 따라 회계감사인의 감사 내지 검토를 받지 아니하였습니다. 그러므로 회계감사기준에 따른 감사절차를 적용하였다면 한국채 택국제회계기준 등에 중요하게 위배된 사항이 발견될 수도 있습니다. 가. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 48 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 47 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 48 기 3분기말 제 47 기말 자산 유동자산 171,691,481,373 201,875,581,442 현금및현금성자산 11,388,130,886 17,887,028,357 매출채권및기타채권 19,070,639,207 21,138,706,880 유동금융자산 132,263,792,985 154,102,025,041 재고자산 8,156,594,964 6,897,374,956 기타유동자산 761,716,489 1,789,482,118 당기법인세자산 50,606,842 60,964,090 비유동자산 93,376,479,542 50,853,134,972 유형자산 29,408,536,512 27,584,681,078 투자부동산 874,492,630 880,534,866 지분법적용기업투자 17,145,361,966 15,487,250,841 장기성매출채권및기타채권 217,239,500 108,784,757 당기손익인식금융자산 5,021,498,829 0 비유동금융자산 40,623,091,675 6,713,883,528 이연법인세자산 86,258,430 77,999,902 자산총계 265,067,960,915 252,728,716,414 부채 유동부채 52,969,810,218 50,095,231,242 매입채무및기타채무 41,124,703,716 37,954,103,852 유동차입금 9,408,332,000 10,846,466,000 당기법인세부채 1,576,225,562 335,457,886 기타유동부채 741,811,176 823,120,490 유동충당부채 118,737,764 136,083,014 비유동부채 4,110,476,304 3,903,233,535 장기성매입채무및기타채무 1,333,871,814 1,351,164,957 비유동차입금 0 333,332,000 순확정급여부채 1,388,441,832 738,093,825 이연법인세부채 1,388,162,658 1,480,642,753 부채총계 57,080,286,522 53,998,464,777 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 206,520,936,608 197,302,220,578 자본금 4,063,157,000 4,063,157,000 기타불입자본 782,182,357 782,182,357 기타포괄손익누계액 2,042,032,690 2,125,618,473 이익잉여금 199,633,564,561 190,331,262,748 비지배지분 1,466,737,785 1,428,031,059 자본총계 207,987,674,393 198,730,251,637 자본과부채총계 265,067,960,915 252,728,716,414 나. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 48 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 47 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 48 기 3분기 제 47 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 23,231,213,023 70,840,620,719 19,351,602,566 61,469,405,927 매출원가 20,482,672,924 60,957,253,966 17,981,543,008 56,150,086,889 매출총이익 2,748,540,099 9,883,366,753 1,370,059,558 5,319,319,038 판매비 570,732,731 1,995,116,360 592,432,732 1,664,252,337 관리비 1,401,708,249 3,624,678,540 813,453,437 2,547,436,338 영업이익 776,099,119 4,263,571,853 (35,826,611) 1,107,630,363 금융수익 2,351,420,917 6,153,330,325 1,914,662,667 5,382,241,803 금융비용 69,645,539 251,772,609 227,631,922 403,042,258 지분법손익 127,596,187 2,260,331,970 182,314,059 1,309,795,761 기타영업외이익 168,825,955 697,309,691 79,493,934 533,551,047 기타영업외비용 254,897,351 500,338,494 916,942,088 940,011,687 법인세비용차감전순이익 3,099,399,288 12,622,432,736 996,070,039 6,990,165,029 법인세비용 394,624,367 2,696,457,887 172,048,644 1,275,580,751 계속영업이익 2,704,774,921 9,925,974,849 824,021,395 5,714,584,278 세후중단영업손익 0 0 (217,418) (593,444) 당기순이익 2,704,774,921 9,925,974,849 823,803,977 5,713,990,834 기타포괄손익 (420,937,225) (222,214,612) 24,450,081 216,431,140 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (9,349,567) (52,715,128) (2,838,748) (85,468,055) 확정급여제도의 재측정요소 (9,349,567) (52,715,128) (2,838,748) (85,468,055) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (411,587,658) (169,499,484) 27,288,829 301,899,195 매도가능금융자산평가손익 (324,412,575) 140,139,892 156,118,243 324,228,759 해외사업환산손익 (88,161,115) (309,954,238) (129,692,858) (22,430,942) 지분법자본변동 986,032 314,862 863,444 101,378 총포괄손익 2,283,837,696 9,703,760,237 848,254,058 5,930,421,974 당기순이익의 귀속 지배기업의 소유주 2,740,294,645 10,076,727,301 875,603,916 5,791,614,985 비지배지분 (35,519,724) (150,752,452) (51,799,939) (77,624,151) 총 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 2,339,004,195 9,940,426,390 959,913,841 6,035,192,045 비지배지분 (55,166,499) (236,666,153) (111,659,783) (104,770,071) 주당이익 기본주당이익 342 1,257 109 722 희석주당이익 342 1,257 109 722 다. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 48 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 47 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 4,063,157,000 782,182,357 1,617,717,375 184,424,706,587 190,887,763,319 1,321,203,557 192,208,966,876 배당금의 지급 0 0 0 (801,900,400) (801,900,400) 0 (801,900,400) 당기순이익 0 0 0 5,791,614,985 5,791,614,985 (77,624,151) 5,713,990,834 매도가능금융자산평가손익 0 0 324,228,759 0 324,228,759 0 324,228,759 해외사업환산손익 0 0 (16,480,027) 0 (16,480,027) (5,950,915) (22,430,942) 지분법자본변동 0 0 101,378 0 101,378 0 101,378 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (64,273,050) (64,273,050) (21,195,005) (85,468,055) 종속기업의 취득 0 0 0 0 0 5,590,706 5,590,706 종속기업의 추가취득 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 307,850,110 4,925,441,535 5,233,291,645 (99,179,365) 5,134,112,280 2016.09.30 (기말자본) 4,063,157,000 782,182,357 1,925,567,485 189,350,148,122 196,121,054,964 1,222,024,192 197,343,079,156 2017.01.01 (기초자본) 4,063,157,000 782,182,357 2,125,618,473 190,331,262,748 197,302,220,578 1,428,031,059 198,730,251,637 배당금의 지급 0 0 0 (721,710,360) (721,710,360) 0 (721,710,360) 당기순이익 0 0 0 10,076,727,301 10,076,727,301 (150,752,452) 9,925,974,849 매도가능금융자산평가손익 0 0 140,139,892 0 140,139,892 0 140,139,892 해외사업환산손익 0 0 (224,040,537) 0 (224,040,537) (85,913,701) (309,954,238) 지분법자본변동 0 0 314,862 0 314,862 0 314,862 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (52,715,128) (52,715,128) 0 (52,715,128) 종속기업의 취득 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 추가취득 0 0 0 0 0 275,372,879 275,372,879 자본 증가(감소) 합계 0 0 (83,585,783) 9,302,301,813 9,218,716,030 38,706,726 9,257,422,756 2017.09.30 (기말자본) 4,063,157,000 782,182,357 2,042,032,690 199,633,564,561 206,520,936,608 1,466,737,785 207,987,674,393 라. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 48 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 47 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 48 기 3분기 제 47 기 3분기 영업활동현금흐름 16,270,521,703 6,543,727,022 당기순이익 9,925,974,849 5,713,990,834 당기순이익조정을 위한 가감 (2,337,674,002) (1,557,447,056) 법인세비용 2,696,457,887 1,275,580,751 퇴직급여 763,083,046 797,300,993 감가상각비 2,383,745,702 2,750,092,356 외화환산손실 68,985,486 109,964,816 판매보증비 41,763,938 21,324,234 유형자산처분손실 84,050,308 0 매도가능금융자산처분손실 28,363,180 172,724,347 지분법손실 0 56,861 이자비용 223,409,429 230,317,911 이자수익 (5,619,648,165) (5,361,476,272) 배당금수익 (21,973,732) (2,772,900) 당기손익인식금융자산처분이익 0 (17,994,639) 당기손익인식금융자산평가이익 (21,498,829) 0 매도가능금융자산처분이익 (490,209,599) 0 외화환산이익 (34,644,521) (206,333,581) 유형자산처분이익 (10,088,909) (16,379,311) 지분법이익 (2,260,331,970) (1,309,852,622) 잡이익 (12,690,669) 0 정부보조금과 상계한 제비용 (156,446,584) 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 3,060,158,081 480,192,785 매출채권의 감소(증가) 913,454,542 1,728,883,363 기타채권의 감소(증가) 33,516,457 73,390,947 재고자산의 감소(증가) (1,259,220,008) 1,108,407,039 기타유동자산의 감소(증가) 1,027,765,629 (164,592,734) 매입채무의 증가(감소) 2,301,945,567 (1,319,186,658) 기타채무의 증가(감소) 365,328,487 (342,641,358) 기타유동부채의 증가(감소) (81,309,314) (108,790,903) 유동충당부채의 증가(감소) (59,109,188) (73,501,900) 장기매입채무및기타채무의 증가(감소) (23,000,000) (2,372,824) 퇴직금의 지급 (847,892,525) (1,366,485,093) 사외적립자산의 감소(증가) 688,678,434 947,082,906 이자수취 6,748,852,752 5,231,754,374 배당금수취 621,973,732 752,772,900 이자지급 (226,991,219) (231,506,871) 법인세납부(환급) (1,521,772,490) (3,846,029,944) 투자활동현금흐름 (20,293,498,235) 7,888,665,553 단기금융상품의 감소 128,937,586,915 126,670,177,154 매도가능금융자산의 처분 20,990,209,599 39,760,870,000 당기손익인식금융자산의 처분 0 22,535,908,948 장기금융상품의 처분 10,346,790 6,859,020 기계장치의 처분 146,000,000 1,500,000 공구기구의 처분 0 18,400,000 차량운반구의 처분 10,090,909 17,900,872 정부보조금의 수취 247,339,221 0 보증금의 감소 54,735,325 20,000,000 단기금융상품의 증가 (124,127,876,627) (179,732,938,471) 매도가능금융자산의 취득 (37,112,558,760) 0 당기손익인식금융자산의 취득 (5,000,000,000) 0 장기금융상품의 증가 (186,073,071) (197,694,371) 토지의 취득 0 (826,666) 건물의 취득 0 (1,653,334) 기계장치의 취득 (240,520,000) (285,000,000) 차량운반구의 취득 (616,000) (89,915,638) 공구기구의 취득 (18,803,140) (79,680,709) 비품의 취득 (34,533,063) (39,920,544) 건설중인자산의 취득 (3,805,636,265) (426,095,900) 투자부동산의 취득 0 (288,397,540) 보증금의 증가 (163,190,068) (827,268) 재무활동현금흐름 (2,215,756,360) (1,066,751,694) 단기차입금의 차입 19,100,000,000 0 주임종차입금의 차입 0 1,024,000 비지배지분의 자본납입 277,420,000 5,590,706 단기차입금의 상환 (20,600,000,000) 0 유동성장기부채의 상환 (271,466,000) (271,466,000) 배당금지급 (721,710,360) (801,900,400) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (6,238,732,892) 13,365,640,881 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (260,164,579) (114,061,491) 현금및현금성자산의순증가(감소) (6,498,897,471) 13,251,579,390 기초현금및현금성자산 17,887,028,357 10,592,921,799 기말현금및현금성자산 11,388,130,886 23,844,501,189 3. 연결재무제표 주석 제48기 3분기 2017년 7월1일부터 2017년 9월30일까지 제48기 분기 2017년 1월1일부터 2017년 9월30일까지 제47기 3분기 2016년 7월1일부터 2016년 9월30일까지 제47기 분기 2016년 1월1일부터 2016년 9월30일까지 삼성공조주식회사와 그 종속기업 1. 연결기업의 개요(1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼성공조주식회사(이하 "당사") 는 1954년 5월 20일 삼성공업사로 설립된 후 1970년 6월 11일 삼성라디에터공업(주)로 법인전환하였으며 2000년 6월 9일 현재의 상호로 변경하였습니다. 당사는 경남 창원시 성산구 연덕로 176에 위치하고 있으며, 자동차용 라디에터와 오일쿨러 등의 제조 및 판매를 주요 목적사업으로 하고 있습니다.당사는 1987년 11월 28일에 한국거래소에 상장하였고, 2000년 6월 9일자로 1주당 액면가액을 5,000원에서 500원으로 액면분할 하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 4,063백만원이며, 최대주주는 고호곤 주주 입니다. 최대주주 본인 및 그 특수관계인 6명이 보유한 주식수는 3,790,254 주 이고,지분율은 총 발행주식수의 46.64 % 입 니다. (2) 종속기업의 개요 1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 결산월 연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%) 당분기말 전기말 PT.Three Star Indonesia 자동차부품제조 인도네시아 12월말 55.00 55.00 삼성유통(주) 휴게소및주유소 한국 12월말 100.00 100.00 (주)이송 자동차부품제조 한국 12월말 100.00 100.00 (주)카이코 자동차부품제조 한국 12월말 80.00 80.00 태일테크(주) LCD장비제조업 한국 12월말 70.00 70.00 Kosan Maldives Pvt Ltd. 관광업 몰디브 12월말 93.00 93.00 SCC METERS LTD. 계량기제조업 방글라데시 12월말 94.57 99.51 특정금전신탁 (주1) 자산운용 한국 12월말 100.00 100.00 (주1) 연결실체가 자산운용목적으로 가입한 금융기관의 특정금전신탁으로 회계기준서 제1110호에 따라 간주 종속기업으로 분류하고 있습니다.2) 당분기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 PT.Three StarIndonesia (주)이송 SCC METERS LTD. 특정금전신탁 유동자산 2,616,331 7,705,097 1,469,562 4,856,536 비유동자산 1,097,893 14,149,664 3,305,155 5,021,499 자산 계 3,714,224 21,854,761 4,774,717 9,878,035 유동부채 692,471 17,496,613 83,943 - 비유동부채 391,199 106,532 - - 부채 계 1,083,670 17,603,145 83,943 - 지배지분 1,446,805 4,251,616 4,436,065 9,878,035 비지배지분 1,183,749 - 254,709 - 자본 계 2,630,554 4,251,616 4,690,774 9,878,035 3) 당분기 중 주요 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 PT.Three StarIndonesia (주)이송 SCC METERS LTD. 특정금전신탁 매출액 3,190,430 9,025,252 - - 영업손익 (311,248) 585,230 (301,863) - 분기순손익 (271,019) 286,144 (301,863) 196,528 기타포괄손익 (169,067) - (181,098) - 분기총포괄손익 (440,086) 286,144 (482,961) 196,528 4) 당분기 중 주요 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 PT.Three StarIndonesia (주)이송 SCC METERS LTD. 특정금전신탁 영업활동으로 인한 현금흐름 (73,913) 614,292 (364,341) 229,496 투자활동으로 인한 현금흐름 52,259 (183,086) (3,051,494) (5,025,178) 재무활동으로 인한 현금흐름 - (1,771,466) 4,052,859 4,795,682 현금및현금성자산의 순증감 (21,654) (1,340,260) 637,024 - 기초 현금및현금성자산 252,676 2,986,453 935,263 - 외화표시 현금및현금성자산의환율변동효과 (120,377) - (157,345) - 기말 현금및현금성자산 110,645 1,646,193 1,414,942 - 5) 당분기와 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.가. 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 사 유 SCC METERS LTD. 지배기업 삼성공조(주)의 신규 출자 나. 당분기와 전기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다. 연결실체는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못 했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정동 기준서를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (주1) 당기손익-공정가치 측정 (주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 동 기준서에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 동 기준서 도입시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의변동성이 확대될 수 있습니다. 당분기말 현재 연결실체는 대여금및수취채 권 147, 798백만원 및 매도가능금융자산 4 4,377 백만원을 보유하고 있습니다. 동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 당분기말 현재 대여금및수취채 권 147,798 백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당분기말 현재 연결실체는 매도가능금융자산으로 분류된 채 무상품 44,141 백만원을 보 유하고 있습니다.동 기준서에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재 순환(recycling)되지 않습니다. 당분기말 현재 연결실체는 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품 236백 만원을 보유하고 있으며, 당분기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 동 기준서에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채는 없습니다. ③ 손상 : 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 동 기준서에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 동 기준서에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 (주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우 (주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 동 기준서에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.당분기말 현재 연결실체가 손실충당금이 설정된 상각후원가로 측정하는 채무상품은 없습니다. ④ 위험회피회계 동 기준서에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규칙중심적인 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 동 기준서의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 없습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 동 기준서를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 동 기준서의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 향후 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급, 선수취 대가(제정)동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호, '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 한편, 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 내 역 장기금융상품 우리은행 외 5,000 5,000 당좌개설보증금 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 16,710,378 - 17,615,921 - 차감: 대손충당금 - - - - 매출채권(순액) 16,710,378 - 17,615,921 - 미수금 139,574 - 173,090 - 미수수익 2,220,687 - 3,349,696 - 보증금 - 217,240 - 108,785 합 계 19,070,639 217,240 21,138,707 108,785 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 또한, 보증금의 경우 비유동성항목이지만, 할인효과가 중요하지 않으므로, 명목금액을 장부금액으로 계상하고 있습니다. (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 금액의 합계와 일치합니다. 제품매출에 대한 평균 신용공여 기간은 60일(내수) ~ 90 일(수 출) 입니다. 연결실체는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체가 되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있습니다. 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연체된 매출채권 및 기타채권은 없습니다. 6. 당기손익인식금융자산보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 당기손익인식항목으로 지정된 금융자산 (주1) 신용연계파생결합증권 - 5,021,499 - - (주1) 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 합성계약에 해당되며, 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. 7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 장부금액 평가손실(환입) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기 전분기 제품 4,573,384 3,954,733 4,377,842 3,666,325 (92,866) 30,403 재공품 828,675 916,401 828,675 916,401 - - 원재료 1,910,107 1,949,436 1,784,322 1,793,268 (30,383) (42,642) 저장품 59,603 59,603 59,603 59,603 - - 미착품 1,106,153 461,778 1,106,153 461,778 - - 합 계 8,477,922 7,341,951 8,156,595 6,897,375 (123,249) (12,239) 8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 736,631 1,768,953 선급비용 25,085 20,529 합 계 761,716 1,789,482 9. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 6,972,346 - - 6,972,346 6,976,629 - - 6,976,629 건물 10,588,769 (4,946,545) - 5,642,224 10,598,464 (4,785,928) - 5,812,536 구축물 611,101 (463,982) - 147,119 614,720 (458,332) - 156,388 기계장치 69,719,005 (58,549,246) - 11,169,759 70,786,175 (57,713,092) - 13,073,083 차량운반구 1,651,914 (1,521,692) - 130,222 1,724,271 (1,542,299) - 181,972 공구와기구 16,283,663 (15,739,409) - 544,254 16,266,322 (15,612,674) - 653,648 비품 2,740,769 (2,543,882) (46,028) 150,859 2,625,798 (2,470,967) - 154,831 건설중인자산 4,651,754 - - 4,651,754 575,594 - - 575,594 합 계 113,219,321 (83,764,756) (46,028) 29,408,537 110,167,973 (82,583,292) - 27,584,681 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 대 체 기 타 기말금액 토지 6,976,629 - - - - (4,283) 6,972,346 건물 5,812,536 - - (169,679) - (633) 5,642,224 구축물 156,388 - - (9,269) - - 147,119 기계장치 13,073,083 81,520 (230,050) (1,909,550) 196,000 (41,244) 11,169,759 차량운반구 181,972 28,616 (2) (78,144) - (2,220) 130,222 공구와기구 653,648 5,161 (1,043) (142,171) 45,100 (16,441) 544,254 비품 154,831 10,333 - (68,890) 106,907 (52,322) 150,859 건설중인자산 575,594 4,447,920 - - (348,007) (23,753) 4,651,754 합 계 27,584,681 4,573,550 (231,095) (2,377,703) - (140,896) 29,408,537 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 취득액 처분액 감가상각비 대 체 기 타 기 말 토지 6,971,690 827 - - - (428) 6,972,089 건물 6,044,176 1,653 - (177,452) 330,000 81 6,198,458 구축물 168,360 - - (8,979) - - 159,381 기계장치 15,690,653 126,000 (1,127) (2,166,297) 47,400 (2,657) 13,693,972 차량운반구 190,982 89,916 (4,949) (79,057) - 170 197,062 공구와기구 862,532 26,811 (15,346) (216,430) 24,000 (612) 680,955 비품 248,285 16,160 - (96,266) - 24 168,203 건설중인자산 243,050 426,096 - - (401,400) - 267,746 합 계 30,419,728 687,463 (21,422) (2,744,481) - (3,422) 28,337,866 (3) 담보로 제공된 자산 장부금 액 9,860 백만원의 토지, 건 물, 기계장치 등이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다 (주 석 31 참고). 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. 10. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 841,092 - 841,092 841,092 - 841,092 건 물 545,523 (512,122) 33,401 545,523 (506,080) 39,443 합 계 1,386,615 (512,122) 874,493 1,386,615 (506,080) 880,535 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 기말금액 토 지 841,092 - - - 841,092 건 물 39,443 - - (6,042) 33,401 합 계 880,535 - - (6,042) 874,493 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 기말금액 토 지 563,780 277,312 - - 841,092 건 물 35,982 11,086 - (5,611) 41,457 합 계 599,762 288,398 - (5,611) 882,549 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산 관련 수익 108,669 101,010 투자부동산 관련 비용 22,795 21,273 (4) 연결실체의 투자부동산은 임대목적으로 보유중인 것으로서 당분기말 현재까지 매각계획은 없으며, 독립적인 외부평가인으로부터 시가감정을 받은 바는 없습니다. 11. 지분법적용기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결대상에서 제외된 종속기업투자로서 지분법을 적용하여평가한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 고산전자(주) 100,000 100.00 500,000 (360,323) 51,228 (전기말) (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 고산전자(주) 100,000 100.00 500,000 (360,323) 51,225 고산전자(주)는 소유지분율이 100%이나, 동사에 대한 연결실체의 지분변동액이 중요하지 아니하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 삼성발레오써멀시스템스(주) 275,000 50.00 8,589,119 - 17,094,133 (주)아름 80,000 50.00 400,000 - - 합 계 8,989,119 - 17,094,133 (전기말) (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 삼성발레오써멀시스템스(주) 275,000 50.00 8,589,119 - 15,436,026 (주)아름 80,000 50.00 400,000 - - 합 계 8,989,119 - 15,436,026 연결실체는 상기 회사에 대한 주주계약서에 따라 이사회에서 과반수에 미달하여 관련활동에 관한 결정에 당사자들 집단의 전체 동의를 요구한다고 볼 수 없어 관계기업투자로 분류하고 있습니다. 또한, 연결실체는 관계기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 지분법적용기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 지분법손익 지분법자본변동 배당금수령 기 말 고산전자(주) 51,225 - 3 - - 51,228 삼성발레오써멀시스템스(주) 15,436,026 - 2,260,328 (2,221) (600,000) 17,094,133 합 계 15,487,251 - 2,260,331 (2,221) (600,000) 17,145,361 (전분기) (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 지분법손익 지분법자본변동 배당금수령 기 말 고산전자(주) 51,280 - (57) - - 51,223 삼성발레오써멀시스템스(주) 14,184,966 - 1,309,853 130 (750,000) 14,744,949 합 계 14,236,246 - 1,309,796 130 (750,000) 14,796,172 (4) 보고기간종료일 현재 지분법적용기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 고산전자(주) 삼성발레오써멀시스템스(주) 고산전자(주) 삼성발레오써멀시스템스(주) 유동자산 51,228 50,507,882 51,721 37,384,175 비유동자산 - 20,681,113 - 21,670,963 유동부채 - 36,006,686 496 27,739,844 비유동부채 - 1,288,398 - 737,598 순자산 51,228 33,893,911 51,225 30,577,696 매출 - 66,893,031 - 68,456,438 영업손익 - 6,317,601 (100) 3,670,347 당기순손익 3 4,520,656 (55) 4,001,941 기타포괄손익 - (4,442) - 179 총포괄손익 3 4,516,214 (55) 4,002,120 (5) 보고기간종료일 현재 지분법적용기업의 순자산에서 지분법적용기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 고산전자(주) 삼성발레오써멀시스템스(주) 고산전자(주) 삼성발레오써멀시스템스(주) 기말 순자산(A) 51,228 33,893,911 51,225 30,577,696 연결실체 지분율(B) 100% 50% 100% 50% 순자산 지분금액(AXB) 51,228 16,946,955 51,225 15,288,848 (-) 내부거래효과 제거 - (147,178) - (147,178) 기말 장부금액 51,228 17,094,133 51,225 15,436,026 12. 유동ㆍ비유동 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 유동ㆍ비유동 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기금융상품 127,244,533 - 132,054,243 - 장기금융상품 - 1,265,242 - 1,089,516 매도가능금융자산 5,019,260 39,357,850 22,047,782 5,624,368 합 계 132,263,793 40,623,092 154,102,025 6,713,884 (2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 235,966 150,704 수익증권 - 3,479,963 채무증권 44,141,144 24,041,483 합 계 44,377,110 27,672,150 (3) 보고기간종료일 현재 지분증권의 평가 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현 보유손익 누계 기아자동차 2,314 0.0006 20,386 73,238 73,238 52,852 쌍용자동차 352 0.0003 4,928 1,823 1,823 (3,105) 삼성물산 455 0.0002 24,115 61,425 61,425 37,310 SK하이닉스 1,200 0.0002 98,859 99,480 99,480 621 합 계 148,288 235,966 235,966 87,678 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현 보유손익 누계 기아자동차 2,314 0.0006 20,386 90,824 90,824 70,438 쌍용자동차 352 0.0003 4,928 2,777 2,777 (2,151) 삼성물산 455 0.0002 24,115 57,103 57,103 32,988 합 계 49,429 150,704 150,704 101,275 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간종료일 현재(보고기간종료일 현재의 종가가 없으면 직전 거래일)의 종가로 평가하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 수익증권의 평가내역은 다음과 같습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 보유수량 기준가격 취득원가 공정가치 장부금액 미실현 보유손익 누계 한국투자_신영밸류고배당증권 1,581,224,015 994.09 1,500,000 1,571,879 1,571,879 71,879 한국투자_한국밸류10년배당증권 1,873,020,690 1,018.72 2,000,000 1,908,084 1,908,084 (91,916) 합 계 3,500,000 3,479,963 3,479,963 (20,037) (5) 보고기간종료일 현재 채무증권의 평가 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 액면금액 취득원가 상각후원가 공정가치 장부금액 미실현 보유손익 누계 현대산업개발 141-2 5,000,000 4,998,497 4,999,910 5,019,260 5,019,260 20,763 삼성엔지니어링 15 12,000,000 12,008,400 12,006,987 12,013,405 12,013,405 5,005 삼성중공업 93-1 15,000,000 15,001,500 15,001,413 15,001,600 15,001,600 100 대우건설 35 8,000,000 8,002,400 8,002,391 7,995,005 7,995,005 (7,395) ㈜한라 96 2,000,000 2,001,400 2,001,398 1,999,698 1,999,698 (1,702) 브라질국채 BNTNF10 2,052,857 3,381,014 2,164,908 2,112,176 2,112,176 (149,847) 합 계 44,052,857 45,393,211 44,177,007 44,141,144 44,141,144 (133,076) (전기말) (단위 : 천원) 구 분 액면금액 취득원가 상각후원가 공정가치 장부금액 미실현 보유손익 누계 현대산업개발 141-2 5,000,000 4,998,497 4,999,511 5,036,840 5,036,840 38,343 (주)한진 69-1 7,000,000 7,019,363 7,002,201 7,004,535 7,004,535 (14,828) 효성캐피탈 117 10,000,000 10,009,000 10,001,283 10,006,407 10,006,407 (2,593) 브라질국채 BNTNF10 2,115,353 3,381,014 2,243,634 1,993,701 1,993,701 (327,223) 합 계 24,115,353 25,407,874 24,246,629 24,041,483 24,041,483 (306,301) 13. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 37,488,961 - 34,952,212 - 미지급금 2,286,541 39,134 1,827,495 33,427 미지급비용 1,349,202 - 1,174,397 - 장기수입보증금 - 275,000 - 275,000 보증금 - 1,019,738 - 1,042,738 합 계 41,124,704 1,333,872 37,954,104 1,351,165 유동성 매입채무 및 기타채무는 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동성 매입채무 및 기타채무는 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. 또한, 보증금의 경우 비유동항목이지만, 할인효과가 중요하지 않으므로, 명목금액을 장부금액으로 계상하고 있습니다. 14. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 유동차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금 신한은행 2.54 ~ 2.74 5,600,000 7,100,000 시설자금 신한은행 2.52 3,475,000 3,475,000 유동성장기차입금 우리은행 1.80 333,332 271,466 합 계 9,408,332 10,846,466 (2) 보고기간종료일 현재 비유동차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금 우리은행 1.80 333,332 604,798 합 계 333,332 604,798 차감 : 유동항목 (333,332) (271,466) 차감 계 - 333,332 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물 및 기계장치(채권최고액 16,320,000천원) 등이 우리은행에 담보로 제공되어 있습니다 (주석 31 참조). 15. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 230,418 273,418 예수금 451,393 489,702 예수보증금 60,000 60,000 합 계 741,811 823,120 16. 유동충당부채 보고기간종료일 현재 유동충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 판매보증충당부채 118,738 136,083 17. 퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 대신증권에 의하여 2017년 9월 30일을 기준일로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,414,114 9,361,450 사외적립자산의 공정가치 (8,025,672) (8,623,356) 순확정급여부채 1,388,442 738,094 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 확정급여채무 9,361,450 8,633,826 당기근무원가 756,744 800,412 이자원가 164,917 147,255 재측정요소 재무적 가정 변경효과 - 47,100 경험조정 효과 - - 인구통계적 가정 변경효과 - - 환율변동효과 (21,104) (2,709) 급여지급액 (847,893) (1,366,485) 기말 확정급여채무 9,414,114 8,259,399 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 사외적립자산 8,623,356 8,428,816 연결실체의 실제 납입액 8,905 14,711 급여지급액(자산관리기관부담지급액) (697,584) (961,794) 사외적립자산의 이자수익 158,578 150,366 재측정요소 (67,583) (49,190) 기말 사외적립자산 8,025,672 7,582,909 (4) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 756,744 800,412 순이자원가 6,339 (3,111) 종업원 급여에 포함된 총 비용 763,083 797,301 (5) 확정급여채무 산정시 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.60% 2.60% 미래임금상승률(물가상승률 포함) 3.88% 3.88% (6) 당분기말 현재 연결실체의 사외적립자산은 원리금이 보장되는 파생결합사채(ELB) 등에 투자되어 있습니다. 18. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 보통주식수 20,000,000주 20,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행한 보통주식수 8,126,314주 8,126,314주 자본금 4,063,157천원 4,063,157천원 19. 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 1,234,594 1,234,594 기타자본잉여금 38,704 38,704 자기주식 (491,116) (491,116) 합 계 782,182 782,182 (2) 자기주식당사는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 3의 규정에 의하여 자사주식의 가격안정화를 위하여 기명식 보통주식 107,310주를 시가로 취득하여 기타불입자본항목에 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 20. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (35,410) (175,550) 해외사업환산손익 (1,013,817) (789,777) 지분법자본변동 3,091,260 3,090,945 합 계 2,042,033 2,125,618 (2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 금액 2,125,618 1,617,717 매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익 110,922 292,310 매도가능금융자산의 매각으로 당기손익으로 재분류된 금액 29,218 31,919 해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이 (224,040) (16,480) 관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액 315 101 기말 금액 2,042,033 1,925,567 21. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금 (주1) 2,031,579 2,031,579 임의적립금 : 기업합리화적립금 4,893,495 4,893,495 수출손실준비금 6,968 6,968 연구및인력개발준비금 9,932,663 10,298,663 사업확장적립금 167,500,000 162,100,000 임의적립금 1,180,000 1,180,000 미처분이익잉여금 : (주2) 14,088,860 9,820,558 합 계 199,633,565 190,331,263 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 미처분이익잉여금 중 3,232천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 미처분이익잉여금 9,820,558 8,570,669 지배기업 소유주 지분 당기순이익 10,076,727 5,791,615 배당금 지급 (721,710) (801,901) 확정급여제도의 재측정요소 (52,715) (64,273) 임의적립금 이입(적립) (5,034,000) (4,656,667) 기말 미처분이익잉여금 14,088,860 8,839,443 22. 매출액당분기 및 전분기 중 발생한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품매출 23,027,958 70,286,652 19,230,995 61,110,147 기타매출 203,255 553,969 120,608 359,259 합 계 23,231,213 70,840,621 19,351,603 61,469,406 23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품의 변동 (649,684) 535,986 원재료와 저장품의 사용액 40,907,799 34,482,491 종업원급여 10,688,679 10,933,948 감가상각비 2,383,746 2,750,092 운반비 1,207,907 647,016 기타 12,038,602 11,012,243 매출원가, 판매비 및 관리비의 합계 66,577,049 60,361,776 24. 판매비 및 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 151,867 453,684 151,309 468,645 퇴직급여 13,533 45,162 17,650 47,816 여비교통비 50,517 125,972 60,485 150,305 판매촉진비 5,813 59,024 42,238 69,680 광고선전비 140 2,395 317 4,198 운송보관비 225,765 931,257 165,086 424,126 지급수수료 92,271 303,430 114,996 392,718 수출제비용 5,869 12,235 1,800 7,369 해외시장개척비 14,537 20,193 31,393 78,071 판매보증비 10,421 41,764 7,159 21,324 합 계 570,733 1,995,116 592,433 1,664,252 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 493,033 1,329,102 519,519 1,529,909 퇴직급여 60,524 178,127 46,367 167,673 복리후생비 21,029 81,840 18,016 47,561 교육훈련비 234 1,665 165 415 회의비 188 572 84 190 통신비 3,859 12,615 4,786 14,879 소모품비 5,590 21,553 4,454 20,771 도서인쇄비 1,727 3,709 5,865 9,798 차량유지비 17,573 46,742 14,021 42,677 수도광열비 4,780 14,223 2,752 12,707 세금과공과 38,361 227,989 43,643 203,711 지급임차료 11,169 84,905 12,096 29,522 감가상각비 30,427 94,016 31,751 98,870 수선비 2,245 8,550 1,760 9,166 보험료 2,915 18,633 4,037 12,407 지급수수료 362,353 623,190 98,567 310,270 경상연구개발비 345,701 877,248 5,570 36,430 잡비 - - - 480 합 계 1,401,708 3,624,679 813,453 2,547,436 25. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익 : 이자수익 1,812,486 5,619,648 1,914,663 5,361,474 배당금수익 19,178 21,974 - 2,773 매도가능금융자산처분이익 490,209 490,209 - - 당기손익인식금융자산처분이익 - - - 17,995 당기손익인식금융자산평가이익 29,548 21,499 - - 금융비용 : 이자비용 (69,645) (223,409) (75,816) (230,318) 매도가능금융자산처분손실 - (28,363) (151,816) (172,724) 순금융수익(비용) 2,281,776 5,901,558 1,687,031 4,979,200 26. 기타영업외이익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차익 44,538 107,230 38,979 140,630 외화환산이익 90,103 34,645 - 206,334 유형자산처분이익 999 10,089 9,422 16,379 잡이익 33,186 545,346 31,093 170,208 합 계 168,826 697,310 79,494 533,551 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 7,510 180,121 101,899 173,580 외화환산손실 - 68,986 183,066 109,965 유형자산처분손실 84,050 84,050 - - 잡손실 163,337 167,181 631,977 656,467 합 계 254,897 500,338 916,942 940,012 27. 법인세비용과 이연법인세(1) 법인세비용의 구성내역당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액,환급액포함) 2,781,156 2,070,690 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 (100,739) (727,736) 총법인세효과 2,680,417 1,342,954 자본에 직접 반영된 법인세비용 16,041 (67,373) 계속영업과 관련된 법인세비용 2,696,458 1,275,581 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 12,622,433 6,990,165 적용세율에 따른 세부담액 2,760,435 1,521,336 조정사항 : 비과세수익으로 인한 효과 (71,976) (81,109) 비공제비용으로 인한 효과 760 1,572 세액공제로 인한 효과 (75,780) (53,807) 일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과 38,247 (16,501) 기타 44,772 (95,910) 계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용 2,696,458 1,275,581 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 21.36% 18.25% 28. 주당이익당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 계속영업으로부터 발생한 지배기업소유주 지분 당기순이익 2,740,294,645 10,076,727,301 875,821,334 5,792,208,429 중단영업으로부터 발생한 지배기업소유주 지분 당기순이익(손실) - - (217,418) (593,444) 지배기업 소유주지분 당기순이익 2,740,294,645 10,076,727,301 875,603,916 5,791,614,985 가중평균유통보통주식수 (주1) 8,019,004 8,019,004 8,019,004 8,019,004 계속영업으로 부터 발생한 기본 및희석주당이익 342 1,257 109 722 중단영업으로 부터 발생한 기본 및희석주당이익 - - - - 기본 및 희석주당이익 (주2) 342 1,257 109 722 (주1) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 발행주식수 8,126,314 8,126,314 8,126,314 8,126,314 자기주식수 107,310 107,310 107,310 107,310 유통보통주식수 8,019,004 8,019,004 8,019,004 8,019,004 적수 737,748,368 2,189,188,092 737,748,368 2,197,207,096 가중평균유통보통주식수 8,019,004 8,019,004 8,019,004 8,019,004 (주2) 당사의 경우 희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 29. 연결현금흐름표 연결현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행예치금 및 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기 및 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 비유동매도가능금융자산의 유동성 대체 - 16,977,977 건설중인자산의 유형자산 대체 348,007 401,400 유형자산 취득대금 중 미지급금 980,007 431,720 장기차입금의 유동성 대체 333,332 271,466 장기미지급금의 유동성 대체 33,405 - 30. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 수익거래 비용거래 매 출 기타수익 자산처분 매 입 기타비용 자산취득 관계기업 삼성발레오써멀시스템스(주) 185 637,800 - 5,647,579 - - (전분기) (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 수익거래 비용거래 매 출 기타수익 자산처분 매 입 기타비용 자산취득 관계기업 삼성발레오써멀시스템스(주) 29,530 789,800 - 5,031,051 - - (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 삼성발레오써멀시스템스(주) - - 2,966,514 - (전기말) (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 삼성발레오써멀시스템스(주) - - 3,133,075 - (3) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임원단기급여 967,793 930,376 임원퇴직급여 87,232 81,047 합 계 1,055,025 1,011,423 31. 우발부채(1) 당분기말 현재 연결실체의 납품이행담보 등과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 매 수 내 용 어 음 타타대우상용차(주) 1 백 지 자일대우버스(주) 1 백 지 (2) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보제공된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 담보제공자산 채권최고액 우리은행 토지,건물, 기계장치 16,320,000 (3) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 약정사항 은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 약정금융기관명 약정내용 한도약정금액 실행금액 신한은행 E-BIZ 제휴업체승인내역 8,000,000 5,438,928 무역금융대출 10,000,000 - 일람불수입신용장개설지보 USD 2,000,000 USD 1,491,000 (4) 당분기말 현재 연결실체는 계약이행보증과 관련하여 145,354천원의 지급보증을 서울보증보험으로부터 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 원 고 피 고 사건내용 소송가액 계류법원 삼성공조(주) 화성이코노믹 손해배상청구 (주1) 195,648 서울고등법원 삼성공조(주) 방위사업청 입찰참가자격제한처분취소 50,000 서울행정법원 삼성공조(주) 대한민국 채무부존재확인청구 784,025 서울중앙지방법원 삼성공조(주) 김병억 물품대금반환 154,000 창원지방법원 ㈜에스에이치티 ㈜이송 손해배상 청구 200,001 창원지방법원 ㈜현대에스엠 ㈜이송 손해배상 청구 142,933 창원지방법원 ㈜삼성오에스 ㈜이송 손해배상 청구 4,032 창원지방법원 합 계 1,530,639 32. 금융상품 (1) 자본 위험 관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 57,080,287 53,998,465 자본 207,987,674 198,730,252 부채비율 27.44% 27.17% (2) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식 항목지정 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 11,388,131 - 11,388,131 매출채권및기타채권(주1) - 19,287,879 - 19,287,879 유동금융자산 - 127,244,533 5,019,260 132,263,793 당기손익인식금융자산(주1) 5,021,499 - - 5,021,499 비유동금융자산 - 1,265,241 39,357,850 40,623,091 합 계 5,021,499 159,185,784 44,377,110 208,584,393 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식 항목지정 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 17,887,028 - 17,887,028 매출채권및기타채권(주1) - 21,247,492 - 21,247,492 유동금융자산 - 132,054,243 22,047,782 154,102,025 비유동금융자산 - 1,089,515 5,624,368 6,713,883 합 계 - 172,278,278 27,672,150 199,950,428 (주1) 장기매출채권및기타채권, 비유동당기손익인식금융자산이 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품손익 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 현금및현금성자산 이자수익 57,154 100,443 대여금및수취채권 이자수익 4,903,841 3,233,847 당기손익인식항목 지정 배당수익 19,178 - 처분손익 - 17,995 평가손익 21,499 - 매도가능금융자산 이자수익 658,653 2,027,184 배당수익 2,796 2,773 처분손익 461,846 (172,724) 차입금 이자비용 (223,409) (230,318) 합 계 5,901,558 4,979,200 (4) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 (주1) - 42,458,576 42,458,576 차입금 - 9,408,332 9,408,332 합 계 - 51,866,908 51,866,908 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 (주1) - 39,305,269 39,305,269 차입금 (주1) - 11,179,798 11,179,798 합 계 - 50,485,067 50,485,067 (주1) 장기매입채무및기타채무, 비유동차입금이 포함되어 있습니다. (5) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험,이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 자금부서에 의해 이루어지고있습니다. 연결실체의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.1) 시장위험가. 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 반대거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 3,731,579 2,969,191 2,617,474 1,708,333 JPY 92,038 - 578,979 - BRL 1,984,898 - 1,690,379 - 합 계 5,808,515 2,969,191 4,886,832 1,708,333 한편, 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 76,239 (76,239) 90,914 (90,914) JPY 9,204 (9,204) 57,898 (57,898) BRL 198,490 (198,490) 169,038 (169,038) 합 계 283,933 (283,933) 317,850 (317,850) 나. 가격위험연결실체는 연결재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 주가변동위험에 근거하여수행한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 기타포괄손익 11,798 (11,798) 7,535 (7,535) 다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결실체의 경우 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 대부분 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 당분 기 70,562 천원(전 분기: 87,385천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며,연결실체는 보고기간종료일 현재채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 원금 및 미래에 예상되는 이자금액이 포함되어 있습니다. (당 분기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 매입채무및기타채무 41,124,704 1,333,872 - - 차입금 9,505,305 - - - (전기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 매입채무및기타채무 37,954,104 1,351,165 - - 차입금 10,966,617 335,250 - - (6) 공정가치 추정1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 3) 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식항목 지정 신용연계파생결합증권 - 5,021,499 - 5,021,499 매도가능금융자산 지분상품 235,966 - - 235,966 채무상품 - 44,141,144 - 44,141,144 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 지분상품 150,704 - - 150,704 수익증권 - 3,479,963 - 3,479,963 채무상품 - 24,041,483 - 24,041,483 33. 부문정보연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 자동차용 부품인 라디에터, 오일쿨러, 변속기, 기타자동차부품등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 구분하고 있습니다. (1) 제품에 대한 정보당분기 및 전분기의 제품별 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 라디에터 43,190,987 34,376,869 오일쿨러 14,207,605 11,982,836 변속기등 7,317,405 9,079,101 기타자동차부품 6,124,624 6,030,600 합 계 70,840,621 61,469,406 (2) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국 내 60,560,788 52,600,861 유 럽 467,767 349,627 미 국 4,158,948 3,046,837 기 타 5,653,118 5,472,081 합 계 70,840,621 61,469,406 (3) 주요고객에 대한 정보 연결실체의 당분기 매출금액 중에는 수익에 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액이 약 15,975,688 천원(전분기 : 17,479,365천원)이 포함되어 있습니다. 4. 재무제표 ※ 본 편 에 기재되어 있는 제48기 3분기 및 제47기 3분기의 재무제표는 자본시장과 금융 투자업에 관한 법률시행령 제170조의 규정에 따라 회계감사인의 감사 내지 검토를 받 지 아니하였습니다. 그러므로 회계감사기준에 따른 감사절차를 적용하였다면 한국채택 국제회계기준 등에 중요하게 위배된 사항이 발견될 수도 있습니다. 가. 재무상태표 재무상태표 제 48 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 47 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 48 기 3분기말 제 47 기말 자산 유동자산 156,399,673,509 184,500,739,787 현금및현금성자산 8,213,274,286 13,706,577,251 매출채권및기타채권 14,753,300,766 16,136,225,092 유동금융자산 126,260,315,429 148,068,711,566 재고자산 6,440,674,897 4,845,612,788 기타유동자산 732,108,131 1,743,613,090 비유동자산 81,218,795,871 37,965,099,477 유형자산 11,837,287,526 11,656,027,282 투자부동산 874,492,630 880,534,866 종속기업및관계기업투자 28,011,286,242 19,210,668,963 장기성매출채권및기타채권 90,252,000 19,014,311 비유동금융자산 39,806,910,315 5,983,428,449 이연법인세자산 598,567,158 215,425,606 자산총계 237,618,469,380 222,465,839,264 부채 유동부채 36,050,032,036 29,815,536,733 매입채무및기타채무 34,055,014,314 28,975,012,554 당기법인세부채 1,541,401,310 335,457,886 기타유동부채 334,878,648 368,983,279 유동충당부채 118,737,764 136,083,014 비유동부채 2,224,581,873 1,635,518,144 장기성매입채무및기타채무 1,333,871,814 1,338,880,177 순확정급여부채 890,710,059 292,125,656 기타비유동부채 0 4,512,311 부채총계 38,274,613,909 31,451,054,877 자본 자본금 4,063,157,000 4,063,157,000 기타불입자본 782,182,357 782,182,357 기타포괄손익누계액 (35,409,903) (175,549,795) 이익잉여금 194,533,926,017 186,344,994,825 자본총계 199,343,855,471 191,014,784,387 자본과부채총계 237,618,469,380 222,465,839,264 나. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 48 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 47 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 48 기 3분기 제 47 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 19,483,099,878 59,903,851,980 15,171,934,296 48,786,849,678 매출원가 17,247,284,466 51,072,134,565 14,100,592,393 44,308,130,236 매출총이익 2,235,815,412 8,831,717,415 1,071,341,903 4,478,719,442 판매비 540,549,561 1,750,448,983 554,739,326 1,561,775,140 관리비 1,113,005,281 2,743,145,670 589,497,435 1,814,400,893 영업이익 582,260,570 4,338,122,762 (72,894,858) 1,102,543,409 금융수익 2,261,794,488 6,536,461,412 2,062,893,155 5,737,102,073 금융비용 4,874,880 49,153,094 151,816,384 172,724,347 종속기업투자손익 210,317,457 210,317,457 327,595,937 784,440,897 기타영업외이익 153,348,772 642,249,907 56,662,071 412,901,171 기타영업외비용 160,749,887 396,125,814 898,321,288 843,902,949 법인세비용차감전순이익 3,042,096,520 11,281,872,630 1,324,118,633 7,020,360,254 법인세비용 411,890,433 2,318,515,950 236,283,415 1,329,326,649 당기순이익 2,630,206,087 8,963,356,680 1,087,835,218 5,691,033,605 기타포괄손익 (333,762,142) 87,424,764 151,049,908 285,860,715 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (9,349,567) (52,715,128) (5,068,335) (38,368,044) 확정급여제도의 재측정요소 (9,349,567) (52,715,128) (5,068,335) (38,368,044) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (324,412,575) 140,139,892 156,118,243 324,228,759 매도가능금융자산평가손익 (324,412,575) 140,139,892 156,118,243 324,228,759 총포괄손익 2,296,443,945 9,050,781,444 1,238,885,126 5,976,894,320 주당이익 기본주당이익 328 1,118 136 710 희석주당이익 328 1,118 136 710 다. 자본변동표 자본변동표 제 48 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 47 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 4,063,157,000 782,182,357 (541,636,148) 181,337,956,011 185,641,659,220 배당금의 지급 0 0 0 (801,900,400) (801,900,400) 당기순이익 0 0 0 5,691,033,605 5,691,033,605 매도가능금융자산평가손익 0 0 324,228,759 0 324,228,759 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (38,368,044) (38,368,044) 자본 증가(감소) 합계 0 0 324,228,759 4,850,765,161 5,174,993,920 2016.09.30 (기말자본) 4,063,157,000 782,182,357 (217,407,389) 186,188,721,172 190,816,653,140 2017.01.01 (기초자본) 4,063,157,000 782,182,357 (175,549,795) 186,344,994,825 191,014,784,387 배당금의 지급 0 0 0 (721,710,360) (721,710,360) 당기순이익 0 0 0 8,963,356,680 8,963,356,680 매도가능금융자산평가손익 0 0 140,139,892 0 140,139,892 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (52,715,128) (52,715,128) 자본 증가(감소) 합계 0 0 140,139,892 8,188,931,192 8,329,071,084 2017.09.30 (기말자본) 4,063,157,000 782,182,357 (35,409,903) 194,533,926,017 199,343,855,471 라. 현금흐름표 현금흐름표 제 48 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 47 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 48 기 3분기 제 47 기 3분기 영업활동현금흐름 15,887,149,053 4,973,582,855 당기순이익 8,963,356,680 5,691,033,605 당기순이익조정을 위한 가감 (2,669,259,972) (3,046,442,670) 법인세비용 2,318,515,950 1,329,326,649 퇴직급여 657,149,724 658,166,526 감가상각비 1,143,128,719 1,399,016,219 외화환산손실 68,985,486 109,964,816 판매보증비 41,763,938 21,324,234 매도가능금융자산처분손실 28,363,180 172,724,347 유형자산처분손실 2,000 0 이자비용 20,789,914 0 이자수익 (5,424,278,081) (4,980,125,897) 배당금수익 (621,973,732) (752,772,900) 당기손익인식금융자산처분이익 0 (4,203,276) 매도가능금융자산처분이익 (490,209,599) 0 외화환산이익 (34,644,521) (206,333,581) 유형자산처분이익 (10,088,909) (9,088,910) 종속기업투자처분이익 (210,317,457) (784,440,897) 정부보조금과 상계한 제비용 (156,446,584) 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 4,013,224,852 719,265,878 매출채권의 감소(증가) 167,422,649 1,271,639,481 기타채권의 감소(증가) 131,549,784 10,662,527 재고자산의 감소(증가) (1,595,062,109) 422,190,999 기타유동자산의 감소(증가) 1,011,504,959 (129,158,559) 매입채무의 증가(감소) 3,976,842,127 (586,779,445) 기타채무의 증가(감소) 546,008,213 84,161,787 기타유동부채의 증가(감소) (16,782,765) (2,030,529) 유동충당부채의 증가(감소) (59,109,188) (73,501,900) 장기매입채무및기타채무의 증가(감소) (23,000,000) (16,100,000) 퇴직금의 지급 (755,492,394) (1,107,621,544) 사외적립자산의 감소(증가) 629,343,576 845,803,061 이자수취 6,499,016,021 4,731,753,853 배당금수취 621,973,732 752,772,900 이자지급 (20,789,914) 0 법인세납부(환급) (1,520,372,346) (3,874,800,711) 투자활동현금흐름 (20,676,298,938) 7,366,766,992 단기금융상품의 감소 124,094,737,297 109,241,650,249 매도가능금융자산의 처분 20,990,209,599 39,760,870,000 당기손익인식금융자산의 처분 0 10,080,594,081 종속기업투자의 처분 4,998,153,077 30,215,962,818 정부보조금의 수취 195,558,221 0 차량운반구의 처분 10,090,909 9,090,910 보증금의 감소 23,460,000 0 단기금융상품의 증가 (119,314,862,928) (165,068,043,946) 매도가능금융자산의 취득 (37,112,558,760) 0 장기금융상품의 증가 (90,000,000) (98,525,000) 종속기업투자의 취득 (13,588,452,899) (15,786,189,765) 투자부동산의 취득 0 (288,397,540) 기계장치의 취득 (232,520,000) (278,000,000) 차량운반구의 취득 (616,000) (47,509,360) 비품의 취득 (31,105,454) (32,735,455) 건설중인자산의 취득 (519,182,000) (342,000,000) 보증금의 증가 (99,210,000) 0 재무활동현금흐름 (721,710,360) (801,900,400) 단기차입금의 차입 19,100,000,000 0 단기차입금의 상환 (19,100,000,000) 0 배당금지급 (721,710,360) (801,900,400) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (5,510,860,245) 11,538,449,447 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 17,557,280 (87,696,067) 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,493,302,965) 11,450,753,380 기초현금및현금성자산 13,706,577,251 8,032,559,322 기말현금및현금성자산 8,213,274,286 19,483,312,702 마. 이익잉여금처분계산서 이익잉여금처분계산서 제47기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 처분확정일 : 2017년 3월17일 제46기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 처분확정일 : 2016년 3월25일 (단위 : 원) 구 분 제47기 제46기 I. 미처분이익잉여금 5,834,290,037 5,483,917,890 1. 전기이월미처분이익잉여금 25,350,823 73,133,539 2. 당기순이익 6,775,690,145 4,866,490,637 3. 확정급여제도의 재측정요소 (966,750,931) 544,293,714 II. 임의적립금등의이입액 3,366,000,001 2,943,333,333 1. 연구및인력개발준비금 3,366,000,001 2,943,333,333 합 계 9,200,290,038 8,427,251,223 III. 이익잉여금처분액 9,121,710,360 8,401,900,400 1. 연구및인력개발준비금 3,000,000,000 2,600,000,000 2. 사업확장적립금 5,400,000,000 5,000,000,000 3. 배당금 (1) 현금배당 주당배당금(률) 보통주: 제47기 90원(18%) 제46기 100원(20%) 721,710,360 801,900,400 IV. 차기이월미처분이익잉여금 78,579,678 25,350,823 5. 재무제표 주석 제48기 3분기 2017년 7월1일부터 2017년 9월30일까지 제48기 분기 2017년 1월1일부터 2017년 9월30일까지 제47기 3분기 2016년 7월1일부터 2016년 9월30일까지 제47기 분기 2016년 1월1일부터 2016년 9월30일까지 삼성공조주식회사 1. 회사의 개요삼성공조주식회사(이하 "당사")는 1954년 5월 20일 삼성공업사로 설립된 후 1970년 6월 11일 삼성라디에터공업(주)로 법인전환하였으며 2000년 6월 9일 현재의 상호로 변경하였습니다. 당사는 경남 창원시 성산구 연덕로 176에 위치하고 있으며, 자동차용 라디에터와 오일쿨러 등의 제조 및 판매를 주요 목적사업으로 하고 있습니다.당사는 1987년 11월 28일에 한국거래소에 상장하였고, 2000년 6월 9일자로 1주당 액면가액을 5,000원에서 500원으로 액면분할 하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 4,063백만원이며, 최대주주는 고호곤 주주 입니다. 최대주주 본인 및 그 특수관계인 6명이 보유한 주식수는 3,790,254 주 이고,지분율은 총 발행주식수의 46.64 % 입 니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다. 당사는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못 했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정동 기준서를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (주1) 당기손익-공정가치 측정 (주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 동 기준서에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 동 기준서 도입시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의변동성이 확대될 수 있습니다. 당분기말 현재 당사는 대여금및수취채 권 136,5 34백만원 및 매도가능금융자산 44,377 백만원을 보유하고 있습니다. 동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 당분기말 현재 대여금및수취채 권 136,5 34백 만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당분기말 현재 당사는 매도가능금융자산으로 분류된 채무상 품 44,141 백만원을 보유하고 있습니다.동 기준서에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당분기말 현재 당사는 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품 236 백만 원을 보유하고 있으며, 당분기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 동 기준서에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당분기말 현재 당사가 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채는 없습니다. ③ 손상 : 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 동 기준서에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 동 기준서에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 (주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우 (주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 동 기준서에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당분기말 현재 당사가 손실충당금이 설정된 상각후원가로 측정하는 채무상품은 없습니다. ④ 위험회피회계 동 기준서에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규칙중심적인 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 동 기준서의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 당분기말 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 없습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 동 기준서를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.당사는 동 기준서의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 향후 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급, 선수취 대가(제정)동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호, '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.한편, 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 12,413,363 - 12,572,873 - 차감: 대손충당금 - - - - 매출채권(순액) 12,413,363 - 12,572,873 - 미수금 162,773 - 311,645 4,512 미수수익 2,177,165 - 3,251,707 - 보증금 - 90,252 - 14,502 합 계 14,753,301 90,252 16,136,225 19,014 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 또한, 보증금 및 미수금의 경우비유동성항목이지만, 할인효과가 중요하지 않으므로, 명목금액을 장부금액으로 계상하고 있습니다. (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 금액의 합계와 일치합니다. 제품매출에 대한 평균 신용공여 기간은 60일(내수) ~ 90 일(수 출) 입니다. 당사는 약정회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체가 되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있습니다. 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연체된 매출채권 및 기타채권은 없습니다. 5. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 장부금액 평가손실(환입) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기 전분기 제품 4,003,705 3,353,941 3,808,163 3,065,533 (92,866) 30,403 재공품 292,178 309,113 292,178 309,113 - - 원재료 1,292,756 1,098,148 1,234,180 1,009,189 (30,383) (42,642) 미착품 1,106,154 461,778 1,106,154 461,778 - - 합 계 6,694,793 5,222,980 6,440,675 4,845,613 (123,249) (12,239) 6. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 707,626 1,730,353 선급비용 24,482 13,260 합 계 732,108 1,743,613 7. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,683,036 - 1,683,036 1,683,036 - 1,683,036 건물 8,164,260 (4,416,937) 3,747,323 8,164,260 (4,287,369) 3,876,891 구축물 388,597 (353,904) 34,693 388,597 (349,758) 38,839 기계장치 53,887,189 (48,966,394) 4,920,795 54,172,169 (48,401,316) 5,770,853 차량운반구 1,138,981 (1,073,342) 65,639 1,204,850 (1,151,865) 52,985 공구와기구 11,479,291 (11,478,453) 838 11,479,291 (11,478,453) 838 비품 1,739,381 (1,669,386) 69,995 1,732,035 (1,623,550) 108,485 건설중인자산 1,314,969 - 1,314,969 124,100 - 124,100 합 계 79,795,704 (67,958,416) 11,837,288 78,948,338 (67,292,311) 11,656,027 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 대 체 기말금액 토지 1,683,036 - - - - 1,683,036 건물 3,876,891 - - (129,568) - 3,747,323 구축물 38,839 - - (4,146) - 34,693 기계장치 5,770,853 73,520 (2) (941,576) 18,000 4,920,795 차량운반구 52,985 28,616 (2) (15,960) - 65,639 공구와기구 838 - - - - 838 비품 108,485 7,346 - (45,836) - 69,995 건설중인자산 124,100 1,208,869 - - (18,000) 1,314,969 합 계 11,656,027 1,318,351 (4) (1,137,086) - 11,837,288 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 대 체 기말금액 토지 1,683,036 - - - - 1,683,036 건물 4,057,393 - - (137,210) 330,000 4,250,183 구축물 44,366 - - (4,146) - 40,220 기계장치 7,127,882 119,000 - (1,183,160) 47,400 6,111,122 차량운반구 14,698 47,509 (2) (12,827) - 49,378 공구와기구 838 - - - - 838 비품 167,691 8,976 - (56,063) - 120,604 건설중인자산 165,500 342,000 - - (377,400) 130,100 합 계 13,261,404 517,485 (2) (1,393,406) - 12,385,481 8. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 841,092 - 841,092 841,092 - 841,092 건 물 545,523 (512,122) 33,401 545,523 (506,080) 39,443 합 계 1,386,615 (512,122) 874,493 1,386,615 (506,080) 880,535 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 기말금액 토 지 841,092 - - - 841,092 건 물 39,443 - - (6,042) 33,401 합 계 880,535 - - (6,042) 874,493 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 기말금액 토 지 563,780 277,312 - - 841,092 건 물 35,982 11,086 - (5,611) 41,457 합 계 599,762 288,398 - (5,611) 882,549 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산 관련 수익 108,669 101,010 투자부동산 관련 비용 22,795 21,273 (4) 당사의 투자부동산은 임대목적으로 보유중인 것으로서 당분기말 현재까지 매각계획은 없으며, 독립적인 외부평가인으로부터 시가감정을 받은 바는 없습니다. 9. 종 속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 종속기업 19,422,167 10,621,550 관계기업 8,589,119 8,589,119 합 계 28,011,286 19,210,669 (2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 삼성유통(주) 1,340,000 100.00 6,107,379 (6,107,379) - PT.Three Star Indonesia 3,740 55.00 913,231 - 913,231 (주)이송 600,000 100.00 6,154,728 (2,406,835) 3,747,893 (주)카이코 720,000 80.00 2,103,726 (2,103,726) - 태일테크(주) 23,333 70.00 2,449,965 (2,449,965) - 고산전자(주) 100,000 100.00 500,000 (448,705) 51,295 SCC METERS LTD. 3,434,661 94.57 4,896,734 - 4,896,734 특정금전신탁 (주1) - 100.00 9,813,014 - 9,813,014 합 계 32,938,777 (13,516,610) 19,422,167 (전기말) (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 삼성유통(주) 1,340,000 100.00 6,107,379 (6,107,379) - PT.Three Star Indonesia 3,740 55.00 913,231 - 913,231 (주)이송 600,000 100.00 6,154,728 (2,406,835) 3,747,893 (주)카이코 720,000 80.00 2,103,726 (2,103,726) - 태일테크(주) 23,333 70.00 2,449,965 (2,449,965) - 고산전자(주) 100,000 100.00 500,000 (448,705) 51,295 SCC METERS LTD. 793,891 99.51 1,121,295 - 1,121,295 특정금전신탁 (주1) - 100.00 4,787,836 - 4,787,836 합 계 24,138,160 (13,516,610) 10,621,550 (주1) 당사가 자금운용목적으로 가입한 금융기관의 특정금전신탁으로 회계기준서 제1110호에 따라 간주 종속기업으로 분류하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 삼성발레오써멀시스템스(주) 275,000 50.00 8,589,119 - 8,589,119 (전기말) (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 삼성발레오써멀시스템스(주) 275,000 50.00 8,589,119 - 8,589,119 당사는 상기 회사에 대한 주주계약서에 따라 이사회에서 과반수에 미달하여 관련활동에 관한 결정에 당사자들 집단의 전체 동의를 요구한다고 볼 수 없어 관계기업투자로 분류하고 있습니다. 10. 유동ㆍ비유동 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 유동ㆍ비유동 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기금융상품 121,241,055 - 126,020,930 - 장기금융상품 - 449,060 - 359,060 매도가능금융자산 5,019,260 39,357,850 22,047,782 5,624,368 합 계 126,260,315 39,806,910 148,068,712 5,983,428 (2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 235,966 150,704 수익증권 - 3,479,963 채무증권 44,141,144 24,041,483 합 계 44,377,110 27,672,150 (3) 보고기간종료일 현재 지분증권의 평가 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현 보유손익 누계 기아자동차 2,314 0.0006 20,386 73,238 73,238 52,852 쌍용자동차 352 0.0003 4,928 1,823 1,823 (3,105) 삼성물산 455 0.0002 24,115 61,425 61,425 37,310 SK하이닉스 1,200 0.0002 98,859 99,480 99,480 621 합 계 148,288 235,966 235,966 87,678 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현 보유손익 누계 기아자동차 2,314 0.0006 20,386 90,824 90,824 70,438 쌍용자동차 352 0.0003 4,928 2,777 2,777 (2,151) 삼성물산 455 0.0002 24,115 57,103 57,103 32,988 합 계 49,429 150,704 150,704 101,275 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간종료일 현재(보고기간종료일 현재의 종가가 없으면 직전 거래일)의 종가로 평가하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 수익증권의 평가내역은 다음과 같습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 보유수량 기준가격 취득원가 공정가치 장부금액 미실현 보유손익 누계 한국투자_신영밸류고배당증권 1,581,224,015 994.09 1,500,000 1,571,879 1,571,879 71,879 한국투자_한국밸류10년배당증권 1,873,020,690 1,018.72 2,000,000 1,908,084 1,908,084 (91,916) 합 계 3,500,000 3,479,963 3,479,963 (20,037) (5) 보고기간종료일 현재 채무증권의 평가 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 액면금액 취득원가 상각후원가 공정가치 장부금액 미실현 보유손익 누계 현대산업개발 141-2 5,000,000 4,998,497 4,999,910 5,019,260 5,019,260 20,763 삼성엔지니어링 15 12,000,000 12,008,400 12,006,987 12,013,405 12,013,405 5,005 삼성중공업 93-1 15,000,000 15,001,500 15,001,413 15,001,600 15,001,600 100 대우건설 35 8,000,000 8,002,400 8,002,391 7,995,005 7,995,005 (7,395) ㈜한라 96 2,000,000 2,001,400 2,001,398 1,999,698 1,999,698 (1,702) 브라질국채 BNTNF10 2,052,857 3,381,014 2,164,908 2,112,176 2,112,176 (149,847) 합 계 44,052,857 45,393,211 44,177,007 44,141,144 44,141,144 (133,076) (전기말) (단위 : 천원) 구 분 액면금액 취득원가 상각후원가 공정가치 장부금액 미실현 보유손익 누계 현대산업개발 141-2 5,000,000 4,998,497 4,999,511 5,036,840 5,036,840 38,343 (주)한진 69-1 7,000,000 7,019,363 7,002,201 7,004,535 7,004,535 (14,828) 효성캐피탈 117 10,000,000 10,009,000 10,001,283 10,006,407 10,006,407 (2,593) 브라질국채 BNTNF10 2,115,353 3,381,014 2,243,634 1,993,701 1,993,701 (327,223) 합 계 24,115,353 25,407,874 24,246,629 24,041,483 24,041,483 (306,301) 11. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 30,952,722 - 26,741,076 - 미지급금 1,862,686 39,134 1,217,559 21,142 미지급비용 1,239,606 - 1,016,378 - 장기수입보증금 - 275,000 - 275,000 보증금 - 1,019,738 - 1,042,738 합 계 34,055,014 1,333,872 28,975,013 1,338,880 유동성 매입채무 및 기타채무는 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동성 매입채무 및 기타채무는 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. 또한, 보증금의 경우 비유동항목이지만, 할인효과가 중요하지 않으므로, 명목금액을 장부금액으로 계상하고 있습니다. 12. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 265,976 - 282,759 - 금융보증계약부채 (주1) 68,903 - 86,224 4,512 합 계 334,879 - 368,983 4,512 (주 1) 당사는 종속기업 (주)이송의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 13. 유동충당부채 보고기간종료일 현재 유동충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 판매보증충당부채 118,738 136,083 14. 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 대신증권에 의하여 2017년 9월 30일을 기준일로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,806,419 8,746,184 사외적립자산의 공정가치 (7,915,709) (8,454,058) 순확정급여부채 890,710 292,126 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 확정급여채무 8,746,184 8,005,072 당기근무원가 650,810 661,278 이자원가 164,917 147,254 재측정요소 재무적 가정 변경효과 - - 경험조정 효과 - - 인구통계적 가정 변경효과 - - 급여지급액 (755,492) (1,107,621) 기말 확정급여채무 8,806,419 7,705,983 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 사외적립자산 8,454,058 8,222,175 당사의 실제 납입액 8,905 12,027 급여지급액(자산관리기관부담지급액) (638,249) (857,830) 사외적립자산의 이자수익 158,578 150,366 재측정요소 (67,583) (49,190) 기말 사외적립자산 7,915,709 7,477,548 (4) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 650,810 661,278 순이자원가 6,340 (3,111) 종업원 급여에 포함된 총 비용 657,150 658,167 (5) 확정급여채무 산정시 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.60% 2.60% 미래임금상승률(물가상승률 포함) 3.88% 3.88% (6) 당분기말 현재 당사의 사외적립자산은 원리금이 보장되는 파생결합사채(ELB) 등에 투자되어 있습니다. 15. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 보통주식수 20,000,000주 20,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행한 보통주식수 8,126,314주 8,126,314주 자본금 4,063,157천원 4,063,157천원 16. 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 1,234,594 1,234,594 기타자본잉여금 38,704 38,704 자기주식 (491,116) (491,116) 합 계 782,182 782,182 (2) 자기주식당사는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 3의 규정에 의하여 자사주식의 가격안정화를 위하여 기명식 보통주식 107,310주를 시가로 취득하여 기타불입자본항목에 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 17. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (35,410) (175,550) (2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 금액 (175,550) (541,636) 매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익 110,922 292,310 매도가능금융자산의 매각으로 당기손익으로 재분류된 금액 29,218 31,919 기말 금액 (35,410) (217,407) 18. 이익잉여금과 배당금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금 (주1) 2,031,579 2,031,579 임의적립금 : 기업합리화적립금 4,893,495 4,893,495 수출손실준비금 6,968 6,968 연구및인력개발준비금 9,932,663 10,298,663 사업확장적립금 167,500,000 162,100,000 임의적립금 1,180,000 1,180,000 미처분이익잉여금 : (주2) 8,989,221 5,834,290 합 계 194,533,926 186,344,995 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 미처분이익잉여금 중 3,232천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 미처분이익잉여금 5,834,290 5,483,918 당기손익 8,963,356 5,691,034 배당금 지급 (721,710) (801,901) 확정급여제도의 재측정요소 (52,715) (38,368) 임의적립금 이입(적립) (5,034,000) (4,656,667) 기말 미처분이익잉여금 8,989,221 5,678,016 (3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 발행주식수 8,126,314주 8,126,314주 자기주식수 107,310주 107,310주 배당주식수 8,019,004주 8,019,004주 주당배당금 90원 100원 배당금총액 721,710,360원 801,900,400원 19. 매출액당분기 및 전분기 중 발생한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품매출 19,447,044 59,795,183 15,138,364 48,685,840 기타매출 36,056 108,669 33,570 101,010 합 계 19,483,100 59,903,852 15,171,934 48,786,850 20. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품의 변동 (728,354) 241,072 원재료와 저장품의 사용액 37,530,277 30,145,669 종업원급여 9,137,426 8,896,789 감가상각비 1,143,129 1,399,016 운반비 855,887 480,312 기타 7,627,364 6,521,448 매출원가, 판매비 및 관리비의 합계 55,565,729 47,684,306 21. 판매비 및 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 133,734 399,442 129,429 410,802 퇴직급여 12,028 41,082 13,608 40,824 여비교통비 41,812 109,670 57,181 133,300 판매촉진비 4,437 41,148 39,706 61,483 광고선전비 140 2,395 17 898 운송보관비 225,301 779,089 159,451 414,987 지급수수료 92,271 303,430 114,996 392,718 수출제비용 5,870 12,236 1,800 7,369 해외시장개척비 14,536 20,193 31,392 78,070 판매보증비 10,421 41,764 7,159 21,324 합 계 540,550 1,750,449 554,739 1,561,775 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 312,877 883,999 354,185 1,029,261 퇴직급여 33,270 94,814 37,092 111,276 복리후생비 6,879 27,306 9,723 24,049 교육훈련비 234 1,665 165 461 회의비 188 572 85 190 통신비 3,198 10,337 3,835 12,147 소모품비 2,101 12,661 3,762 18,396 도서인쇄비 1,642 3,449 5,763 9,560 차량유지비 11,950 38,179 13,328 40,915 수도광열비 1,932 5,990 897 3,653 세금과공과 27,148 189,784 40,190 193,504 지급임차료 7,483 21,510 8,806 22,833 감가상각비 5,240 16,162 5,508 15,879 수선비 1,500 7,330 1,200 7,670 보험료 1,472 5,260 2,796 7,184 지급수수료 350,189 546,880 96,592 280,513 경상연구개발비 345,702 877,248 5,570 36,430 잡비 - - - 480 합 계 1,113,005 2,743,146 589,497 1,814,401 22. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익 : 이자수익 1,752,407 5,424,278 1,812,893 4,980,126 배당금수익 19,178 621,974 250,000 752,773 매도가능금융자산처분이익 490,209 490,209 - - 당기손익인식금융자산처분이익 - - - 4,203 금융비용 : 이자비용 (4,875) (20,790) - - 매도가능금융자산처분손실 - (28,363) (151,816) (172,724) 순금융수익(비용) 2,256,919 6,487,308 1,911,077 5,564,378 23. 종속기업투자손익당분기 및 전분기 중 발생한 종속기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 종속기업투자처분이익 210,317 210,317 327,596 784,441 24. 기타영업외이익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차익 36,468 94,101 27,827 89,902 외화환산이익 90,103 34,645 - 206,334 유형자산처분이익 999 10,089 9,089 9,089 잡이익 25,779 503,415 19,746 107,576 합 계 153,349 642,250 56,662 412,901 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 1,596 167,986 84,292 102,973 외화환산손실 - 68,986 183,066 109,965 유형자산처분손실 2 2 - - 잡손실 159,152 159,152 630,963 630,965 합 계 160,750 396,126 898,321 843,903 25. 법인세비용과 이연법인세(1) 법인세비용의 구성내역당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액,환급액포함) 2,726,316 2,031,862 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 (383,142) (646,812) 연결납세제도에 의한 법인세부담액 변동 - 24,904 총법인세효과 2,343,174 1,409,954 자본에 직접 반영된 법인세비용 (24,658) (80,627) 법인세비용 2,318,516 1,329,327 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 11,281,873 7,020,360 적용세율에 따른 세부담액 2,465,512 1,527,979 조정사항 : 비과세수익으로 인한 효과 (71,976) (81,109) 비공제비용으로 인한 효과 760 1,572 세액공제로 인한 효과 (75,780) (53,807) 기타 - (65,308) 법인세비용 2,318,516 1,329,327 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 20.55% 18.94% 26. 주당이익당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 분기순이익 2,630,206,087 8,963,356,680 1,087,835,218 5,691,033,605 가중평균유통보통주식수 (주1) 8,019,004 8,019,004 8,019,004 8,019,004 기본 및 희석주당이익 (주2) 328 1,118 136 710 (주1) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 발행주식수 8,126,314 8,126,314 8,126,314 8,126,314 자기주식수 107,310 107,310 107,310 107,310 유통보통주식수 8,019,004 8,019,004 8,019,004 8,019,004 적수 737,748,368 2,189,188,092 737,748,368 2,197,207,096 가중평균유통보통주식수 8,019,004 8,019,004 8,019,004 8,019,004 (주2) 당사의 경우 희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 27. 현금흐름표 현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행예치금 및 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 비유동매도가능금융자산의 유동성 대체 - 16,977,977 건설중인자산의 유형자산 대체 18,000 377,400 유형자산 취득대금 중 미지급금 958,727 431,720 장기미지급금의 유동성 대체 21,120 - 28. 특수관계자와의 거래 (1) 지배ㆍ종속관계보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 종속기업명 종속기업 삼성유통(주), (주)이송, (주)카이코, 태일테크(주), SCC METERS LTD.,PT.Three Star Indonesia, 고산전자(주), Kosan Maldives Pvt Ltd. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 수익거래 비용거래 매 출 기타수익 자산처분 매 입 기타비용 자산취득 종속기업 (주)이송 - 1,320 - 1,262,548 - - 종속기업 SCC METERS LTD 16,366 - - - - - 관계기업 삼성발레오써멀시스템스(주) 185 637,800 - 5,647,579 - - (전분기) (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 수익거래 비용거래 매 출 기타수익 자산처분 매 입 기타비용 자산취득 종속기업 (주)이송 - - - 1,196,009 - - 관계기업 삼성발레오써멀시스템스(주) 29,530 789,800 - 5,031,051 - - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 (주)이송 - - 1,284,586 - 관계기업 삼성발레오써멀시스템스(주) - - 2,966,514 - (전기말) (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 (주)이송 - - 787,880 - 관계기업 삼성발레오써멀시스템스(주) - - 3,133,075 - (4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임원단기급여 751,111 667,371 임원퇴직급여 74,107 75,543 합 계 825,218 742,914 (5) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은 자 담보 및 보증내용 금융기관 보증금액 당분기말 전기말 (주)이송 지급보증 신한은행 외 11,289,998 13,415,758 29. 우발부채 (1) 당분기말 현재 당사의 납품이행담보 등과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의내용은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 매 수 내 용 어 음 타타대우상용차(주) 1 백 지 자일대우버스(주) 1 백 지 (2) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항 은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 약정금융기관명 약정내용 한도약정금액 실행금액 신한은행 E-BIZ 제휴업체승인내역 8,000,000 5,438,928 무역금융대출 10,000,000 - 일람불수입신용장개설지보 USD 2,000,000 USD 1,491,000 (3) 당분기말 현재 당사는 계약이행보증과 관 련하 여 139,040 천원 의 지급 보증을 서울보증보험으로부터 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 원 고 피 고 사건내용 소송가액 계류법원 삼성공조(주) 화성이코노믹 손해배상청구 (주1) 195,648 서울고등법원 삼성공조(주) 방위사업청 입찰참가자격제한처분취소 50,000 서울행정법원 삼성공조(주) 대한민국 채무부존재확인청구 784,025 서울중앙지방법원 삼성공조(주) 김병억 물품대금반환 154,000 창원지방법원 합 계 1,183,673 30. 금융상품 (1) 자본 위험 관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 38,274,614 31,451,055 자본 199,343,855 191,014,784 부채비율 19.20% 16.47% (2) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식 항목지정 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 8,213,274 - 8,213,274 매출채권및기타채권 (주1) - 14,843,553 - 14,843,553 유동금융자산 - 121,241,056 5,019,260 126,260,316 비유동금융자산 - 449,060 39,357,850 39,806,910 합 계 - 144,746,943 44,377,110 189,124,053 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식 항목지정 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 13,706,577 - 13,706,577 매출채권및기타채권 (주1) - 16,155,239 - 16,155,239 유동금융자산 - 126,020,930 22,047,782 148,068,712 비유동금융자산 - 359,060 5,624,368 5,983,428 합 계 - 156,241,806 27,672,150 183,913,956 (주1) 장기성매출채권 및 기타채권이 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품손익 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 현금및현금성자산 이자수익 45,941 82,229 대여금및수취채권 이자수익 4,719,684 2,870,713 당기손익인식항목 지정 처분손익 - 4,203 매도가능금융자산 이자수익 658,653 2,027,184 배당수익 2,796 2,773 처분손익 461,846 (172,724) 종속기업및관계기업투자 배당수익 619,178 750,000 차입금 이자비용 (20,790) - 합 계 6,487,308 5,564,378 (4) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 (주1) - 35,388,886 35,388,886 금융보증계약부채 (주1) - 68,903 68,903 합 계 - 35,457,789 35,457,789 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 (주1) - 30,313,893 30,313,893 금융보증계약부채 (주1) - 90,736 90,736 합 계 - 30,404,629 30,404,629 (주1) 장기매입채무및기타채무, 비유동금융보증계약부채가 포함되어 있습니다. (5) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다. 1) 시장위험가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 반대거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 3,113,889 2,621,120 1,969,417 1,244,073 JPY 92,038 - 578,979 - BRL 1,984,898 - 1,690,379 - 합 계 5,190,825 2,621,120 4,238,775 1,244,073 한편, 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 49,277 (49,277) 72,534 (72,534) JPY 9,204 (9,204) 57,898 (57,898) BRL 198,490 (198,490) 169,038 (169,038) 합 계 256,971 (256,971) 299,470 (299,470) 나. 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 기타포괄손익 11,798 (11,798) 7,535 (7,535) 다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 예금에서 발생하고 있습니다.당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사는 차입금이 없습니다. 2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약 (주1) 11,289,998 13,415,758 (주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간종료일 현재 동 금융보증계약과 관련하여 재무상태표상 금융부채로 인식한 금액은 주석 12에 기재되어 있습니다. 3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (당 분기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 매입채무및기타채무 34,055,014 1,333,872 - - 금융보증계약 11,289,998 - - - (전기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 매입채무및기타채무 28,975,013 1,338,880 - - 금융보증계약 13,215,759 199,999 - - (6) 공정가치 추정1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 3) 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 지분상품 235,966 - - 235,966 채무상품 - 44,141,144 - 44,141,144 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 지분상품 150,704 - - 150,704 수익증권 - 3,479,963 - 3,479,963 채무상품 - 24,041,483 - 24,041,483 31. 부문정보 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 자동차용 부품인 라디에터, 오일쿨러 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 구분하고 있습니다.(1) 제품에 대한 정보당분기 및 전분기의 제품별 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 라디에터 43,190,987 34,376,869 오일쿨러 14,207,605 11,982,836 기타 2,505,260 2,427,145 합 계 59,903,852 48,786,850 (2) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국 내 52,798,085 43,263,511 유 럽 467,767 349,627 미 국 4,158,948 3,046,837 기 타 2,479,052 2,126,875 합 계 59,903,852 48,786,850 (3) 주요고객에 대한 정보 당사의 당분기 매출금액 중에는 수익에 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액이 약 15 ,975,688 천원(전분기 : 9,650,111천원)이 포함되어 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 " 해 당 사 항 없 음 " 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 연결실체는 매출채권, 미수금, 선급금, 대여금, 보증금 계정 등에 대하여 분쟁, 소송, 부도 등의 상황에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당분기말 현재 대손충당금 설정대상 채권총액은 17,804백만원이며 대손충당금 설정액은 없습니다. 그리고 공시 대상기간 중 계정과목별 채권금액과 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : %, 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설 정 률 제48기3분기 매출채권 16,710,378 - - 미 수 금 139,574 - - 선 급 금 736,631 - - 보 증 금 217,240 - - 합 계 17,803,823 - - 제47기 매출채권 17,615,921 - - 미 수 금 173,090 - - 선 급 금 1,768,953 - - 보 증 금 108,785 - - 합 계 19,666,749 - - 제46기 매출채권 16,700,545 - - 미 수 금 127,549 - - 선 급 금 872,272 - - 보 증 금 127,717 - - 합 계 17,828,083 - - (주) 상기 재무정보는 연결기준이며, 한국채택국제회계기준에 따라 작성함. (2) 대손충당금 변동현황 공 시대상기간 중 연결실체의 대손충당 금 변동현황은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 제48기 3분기 제47기 제46기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계(1-2+3) - - - (주) 상기 재무정보는 연결기준이며, 한국채택국제회계기준에 따라 작성함. 과거 회계기준하에서는 매출채권 등에 대하여 세법의 손비인정 규정에 따라 최소 1%의 대손율을 적용하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 개별분석을 통해 채권회수가 불가능하다고 판단되는 경우 일정한 대손율을 적용하여 대손상각비를 인식하고 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다분기말 현재 연결실체는 대손가능성이 높은 채권은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (3) 대손충당금 설정방침 (가) 대손충당금 설정방침연결실체의 제품 매출 등에 대한 평균 신용공여기간은 60~90일 입니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재 약정 회수기일로 부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체의 자금부서는 매월말 영업부서를 통해 주요 매출채권 현황 및 회수방안에 대한 계속적인 모니터링과 검토를 실시하고 있습니다. (나) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거과거의 대손경험률은 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정하며, 장래의 대손예상액은 채무자의 파산, 강제집행, 사망실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1% 초과~100% 범위에서 합리적인 대손추산액을 설정하고 있습니다. 상 황 설정율 상 황 설정율 분 쟁 25 % 소 송 75 % 수금의뢰 50 % 부 도 100 % (다) 대손처리기준 연결실체는 매출채권 등과 관련하여 아래와 같은 사유 발생시 실제로 대손 처리하고 있습니다.① 채무자의 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우④ 담보설정부실채권, 보험Cover채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금 을 수령한 경우⑤ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (라) 기타사항당분기말 현재 대손충당금 설정대상 계정과목 중 약정회수기일로 부터 연체된 채권은 존재하지 않으며, 신용등급이 일정수준 이하인 고객과의 거래시에는 현금보증금 및 부동산 담보 등을 확보한 이후 거래하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 등 잔액현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 16,417,198 596,199 312,500 477,926 17,803,823 특수관계자 - - - - - 계 16,417,198 596,199 312,500 477,926 17,803,823 구성비율(%) 92.2% 3.3% 1.8% 2.7% 100.0% [주1] 대상계정과목 : 장단기매출채권, 장단기미수금, 장단기대여금, 선급금, 보증금.[주2] 경과기간의 기산일은 매출채권 등이 발생한 날의 익일로 함 다. 재고 자산 현황 등 (1) 재고자산 보유현황 연 결 실체 의 공시대상기간 중 재고자 산 보유현황 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제48기 3분기 제47기 제46기 자동차부품사업 제 품 4,377,842 3,666,325 4,178,217 재 공 품 828,675 916,401 997,171 원 재 료 1,765,786 1,793,268 2,255,001 저 장 품 59,603 59,603 158,234 미 착 품 1,106,153 461,778 524,781 소 계 8,138,059 6,897,375 8,113,404 기타사업 원 재 료 18,536 - - 소 계 18,536 - - 합 계 제 품 4,377,842 3,666,325 4,178,217 재 공 품 828,675 916,401 997,171 원 재 료 1,784,322 1,793,268 2,255,001 저 장 품 59,603 59,603 158,234 미 착 품 1,106,153 461,778 524,781 합 계 8,156,595 6,897,375 8,113,404 총자산대비재고자산구성비율(%) 3.1% 2.7% 3.3% 재고자산회전율(회수) 10.8회 10.3회 10.8회 (주) 상기 재무정보는 연결기준이며, 한국채택국제회계기준에 따라 작성함. 연결실체의 재고자산은 제품, 재공품, 원재료, 저장품, 미착품 등으로 구성되어 있으며, 당분기말 현재 재고자산 총액은 8,157백만원으로 전기말 보다 1,259백만원이 증가하였습니다. 당분기말 현재 총자산 대비 재고자산 구성비율은 전기말 보다 소폭 증가한 3.1%이며, 재고자산이 당좌자산으로 변화하는 속도를 나타내는 재고자산회전율은 매출액 증가로 전기말 보다 개선된 10.8회를 기록하였습니다 . 전통적으로 연결실체의 재고자산 규모는 다품종 소량생산 체제에서 기인하는 납기지연을 예방하기 위한 안전재고 수준(적송품 규모)에 주로 영향을 받고 있습니다. 당분기말 재고자산의 증가는 추석연휴 대비용으로 제품 재고와 미착품 재고가 일시적으로 증가한 것이 주요원인 입니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 및 감사인 입회여부 ① 실사일자 연결실체는 특별한 사정이 없는 한 매년 1월 첫 영업일(일부 사업장의 경우 결산기준일)에 외부감사인의 입회하에 연1회 정기 재고실사를 실시하고 있으며, 필요할 경우 비정기적으로 특별 재고실사를 실시하고 있습니다. 당분기 및 전분기 보고기간 종료일에는 내부사정으로 재고자산에 대한 실사를 하지 않았습니다. 당분기를 제외한 공시대상기간 중 재고실사일은 매년 첫영업일로 결산기준일과 재고실사일 사이는 휴무일로 공장가동 및 재고자산의 이동이 없어 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. ② 실사방법 연결실체는 재고자산을 원재료, 재공품, 제품, 상품은 총평균법, 저장품은 선입선출법, 미착품은 개별법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에의하여 수량 및 금액을 계산하고, 매 회계연도 결산기에 실지 재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 실사방법은 사내보관재고에 대해서는 전수조사를 기본으로 하되 일부 중요성이 작은품목의 경우 Sample조사를 실시합니다. 제3자 보관재고 및 운송중인 재고 등 사외보관재고에 대해서는 전수로 물품보관확인서 징구 및 표본조사를 병행하고 있습니다. ③ 감사인의 입회여부 당분기를 제외한, 공시대상기간 중 연차재무제표 작성을 위한 재고실사는 외부감사인 안경회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다. 외부감사인은 당사의재고실사에 입회 확인하고, 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인하였습니다. (나) 장기체화재고 등의 현황연결실체는 당분기말 현재 재고자산의 시가가 장부가액보다 하락하여 발생한 평가손실등이 있는 것으로 파악하고 있으며, 이에 대하여는 당분기 연결재무제표에 다음과 같이 재고자산평가손실충당금으로 표시하고, 매출원가로 손익에 반영하였습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실(환입) 기말잔액 비 고 제 품 1,377,107 1,088,699 (92,866) 1,181,565 전기말충당금 288,408천원 원 재 료 416,142 259,975 (30,383) 290,358 전기말충당금 156,167천원 합 계 1,793,249 1,348,674 (123,249) 1,471,923 (다) 타처에 보관 중인 재고자산 등당분기말 현재 담보로 제공되거나 사용에 제한이 있는 연결실체의 재고자산은 없습니다. 다만, 연결실체의 재고자산 중 출고후 OEM 업체 등에 보관 중이거나, 해외수출을 위하여 선적 대기 중에 있는 제품 2,898백만원이 결산일 현재 타처에 위탁보관되고 있습니다. 라. 수주계약 현황 " 해 당 사 항 없 음 " ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마 . 채무증권 발행실적 등 ( 1 ) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 (2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - (3) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (4) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (7) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 바. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 (가) 금융자산 당사는 금 융자산을 그 성격 및 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 당사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(당사가 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있습 니다. 2) 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다. 3) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능지분상품의 배당금은 연결실체가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 4) 대여금 및 수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. (나) 금융부채 당사는 금융부채를 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 당기손익인식금융부채, 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 당사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융부채의 분류를 결정하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 인식하고 있습니다. 금융부채는 이행, 취소 또는 만료 등으로 소멸한 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융부채 금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 2) 기타금융부채 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하 여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 3) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. (가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (나) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 다. 금융상품 의 공정가치와 그 평가방법 (1) 공시대상기간 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위 : 백만원) 구분 계정괴목 당기손익인식항목지정 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 제48기3분기 현금및현금성자산 - 11,388 - 11,388 매출채권및기타채권 - 19,288 - 19,288 유동금융자산 - 127,245 5,019 132,264 당기손익인식금융자산 5,021 - - 5,021 비유동금융자산 - 1,265 39,358 40,623 합 계 5,021 159,186 44,377 208,584 제47기 현금및현금성자산 - 17,887 - 17,887 매출채권및기타채권 - 21,247 - 21,247 유동금융자산 - 132,054 22,048 154,102 비유동금융자산 - 1,090 5,624 6,714 합 계 - 172,278 27,672 199,950 제46기 현금및현금성자산 - 10,593 - 10,593 매출채권및기타채권 - 18,581 - 18,581 유동금융자산 - 65,452 44,912 110,364 당기손익인식금융자산 22,518 - - 22,518 비유동금융자산 - 838 26,913 27,751 합 계 22,518 95,464 71,825 189,807 2) 금융부채 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합계 제48기3분기 매입채무및기타채무 - 42,459 42,459 차입금 - 9,408 9,408 합 계 - 51,867 51,867 제47기 매입채무및기타채무 - 39,305 39,305 차입금 - 11,180 11,180 합 계 - 50,485 50,485 제46기 매입채무및기타채무 - 34,958 34,958 차입금 - 11,926 11,926 합 계 - 46,884 46,884 (2) 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. 당 사는 재무보고 목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측 정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류 하였습니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 내역입니다. (단위 : 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 제48기3분기 당기손익인식항목지정 신용연계파생결합증권 - 5,021 - 5,021 매도가능금융자산 지분상품 236 - - 236 채무상품 - 44,141 - 44,141 제47기 매도가능금융자산 지분상품 151 - - 151 수익증권 - 3,480 - 3,480 채무상품 - 24,041 - 24,041 제46기 당기손익인식항목지정 환율연계파생결합증권 - 12,442 - 12,442 황율연계채권 - 10,076 - 10,076 매도가능금융자산 지분상품 188 - - 188 수익증권 - 3,445 - 3,445 채무상품 - 68,192 - 68,192 공시대상기간 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었습니다 . 당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간 종료일에 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다 . (3) 공정가치평가 절차요약활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 "수준 1"에 포함된 상품은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식과 국채 등으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.당사가 보유하고 있는 "수준 2"에 포함된 상품은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 회사채와 수익증권, 당기손익인식금융자산으로 분류된 파생결합증권 등으로 구성됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다.유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인근사치로 추정하고 있습니다. 공시대상기간 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 2. 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 " 해 당 사 항 없 음 " IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 감사의견 등 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 가. 연결재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제48기(당분기) - - - 제47기(전기) 안경회계법인 적정 해당사항없음 제46기(전전기) 안진회계법인 적정 해당사항없음 나. 별도재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제48기(당분기) - - - 제47기(전기) 안경회계법인 적정 해당사항없음 제46기(전전기) 안진회계법인 적정 해당사항없음 공시대상기간 중 당사의 연결재무제표 및 별도재무제표에 대한 회계감사는 외부감사인선임위원회에서 선임한 안경회계법인과 안진회계법인이 수행하였습니다. 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령 제170조 제1항 제2호의 규정에 의거하여 제48기 3분기 및 제47기 3분기는 감사(검토)를 받지 아니하였습니다. 한편 비교 표시되고 있는 당사의 제47기와 제46기 연차 별도재무제표 및 연차 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견은 각각 적정의견 이었습니다. 당분기말 현재 당사의 종속회사는 7개사(특정금전신탁 제외)로 그 중 (주)이송의 감사인은 안경회계법인이며, PT.TSI의 감사인은 GIDEON ADI REKAN 입니다. 그리고 SCC Meters, 삼성유통(주), (주)카이코, 태일테크(주), Kosan Maldives는 비외감법인들 입니다. 당사의 제47기와 제46기 연차 별도재무제표 및 연차 연결재무제표 감사결과에 대한 세부사항은 기 공시한 회계감사인의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. (2) 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제48기3분기 안경회계법인 별도반기검토 : 2017.07.24~07.26 연결반기검토 : 2017.08.01~08.05 별도중간감사 : 실시예정 기말재고실사 : 실시예정 기말별도감사 : 실시예정 기말연결감사 : 실시예정 45,000 800 제47기(전기) 안경회계법인 별도반기검토 : 2016.07.18~07.22 연결반기검토 : 2016.07.25~07.29 별도중간감사 : 2016.11.23~11.25 기말재고실사 : 2017.01.02 기말별도감사 : 2017.02.03~02.07 기말연결감사 : 2017.02.20~02.22 45,000 756 제46기(전전기) 안진회계법인 별도반기검토 : 2015.07.20~07.24 연결반기검토 : 2015.07.27~07.31 별도중간감사 : 2015.11.30~12.04 별도재고실사 : 2016.01.04 기말별도감사 : 2016.01.25~01.29 기말연결감사 : 2016.02.17~02.23 47,000 768 감사용역 계약체결 내용에 따라 회계감사인은 회계연도별로 반기검토(별도 및 연결)중간감사, 재고자산 및 금융자산 실사입회, 내부회계관리제도운영실태 검토, 기말감사(별도 및 연결)를 각각 실시하고 있습니다. 공시대상기간 중 감사용역에 대한 감사보수는 제47기와 제46기는 각각 45백만원과 47백만원을 지급하였으며, 제48기는 45백만원이 예정되어 있습니다. 회계년도별 감사투입시간은 연간기준으로 제47기와 제46기에 각각 756시간과 768시간이 소요되었으며, 제48기는 800시간을 예정하고 있습니다. ( 3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 당 사 가 공시대상기간 중 회계감사인과 당사의 재무제표에 대한 감사(중간감사 포함)및 검토 용역을 제외한 비감사용역계약을 체결한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제48기(당분기) - - - - - 제47기(전기) - - - - - 제46기(전전기) - - - - - (4) 종속회사의 감사의견 공 시 대 상기간 중 당사의 외감대상 종속회사 중 적정의견 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 다만, 비외 감 종속회사의 감사받지 않은 재무제표를 일부 이용하였으며, 이들 재무제표에 대해서는 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 당 사는 비외감 종속회사 등이 적정의견을 받을 경우에 발생할 수 있는 차이가 당사의연결재무제표와 별도재무제표에 미치는 영향이 크지 않을 것으로 판단하고 있습니다 2. 회계감사인의 변경 (1) 공시대상기간 중 당사의 회계감사인 변경내용은 다음과 같습니다. 회계년도 변경전 변경후 변경사유 2016년 안진회계법인 안경회계법인 지방거점 회계법인 선임 등 2016년 3월 18일 개최된 당사의 외부감사인선임위원회에서는 계약기간 만료와 기존 안진회계법인의 지사 폐쇄에 따라 회사와 지근거리에 있는 안경회계법인을 향후 3회계년도 (2016년 1월1일부터 2018년 12월31일까지 )에 대한 외부감사인으로 선임하고 제46기 정기 주주총회에 보고하였습니다. (2) 공시대상기간 중 종속회사의 회계감사인 변경내용은 다음과 같습니다. 회 사 명 변경년도 변경전 변경후 변경사유 삼성유통(주) 2015년 안경회계법인 - 비외감법인으로 전환 청산예정 종속회사인 삼성유통(주)는 2015회계년도에 외감대상기업에서 비외감기업으로 전환되어 회계감사인을 선임하지 않았습니다. 이 외에 공시대상기간 중 또는 분기보고서 작성기준일과 제출일 사이에 종속회사가 회계감사인을 변경하거나 신규로 회계감사인을 선임한 사실은 없습니다. 3. 내부통제에 관한 사항 (1) 감사의 내부통제의 유효성에 대한 감사결과 " 특 기 사 항 없 음 " (2) 내부회계관리제도 가) 내부회계관리자의 내부회계관리제도에 대한 의견당분기를 제외한 공시대상기간 중 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서와 감사의 내부회계관리제도 평가보고서는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때 회사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. 나) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견 당분기를 제외한 공시대상기간 중 회계감사인이 감사보고서에 표명한 검토의견은 회사 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 각각 표명하였습니다. (3) 내부통제구조의 평가 " 해 당 사 항 없 음 " V. 이사의 경영진단 및 분석의견 금융위원회 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제4-3조(사업보고서 등의 기재사항)제2항에 의거하여 본 장 이사의 경영진단 및 분석의견은 그 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근 사내이사와 1명의 비상근 사외이사 등 4인의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 내에 별도의 소위원회는 설치하고 있지 않습니다. 공시대상기간 중 임기만료 이사의 재선임 외에 이사회 구성에 중요한 변동사항은 없습니다. 다만, 전기 중 개최된 제46기 정기 주주총회에서 임기만료된 최안석 사외이사 후임으로 김옥천 사외이사가 신규로 선임되었습니다.한편, 이사회를 구성하는 각 이사의 주요 약력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항' 편을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 주 요 내 용 의결현황 사외이사 김옥천 2017-01 2017.01.20 제47기 내부회계관리제도 운영실태평가 보고 보고 참석 2017-02 2017.02.23 제47기 결산재무제표 및 영업보고서 승인 가결 찬성 2017-03 2017.02.23 제47기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 2017-04 2017.02.24 신한은행 일람불수입신용장(2백만불) 개설지보 승인 가결 찬성 2017-05 2017.03.17 제47기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인 가결 찬성 2017-06 2017.03.20 신한은행 무역금융 일백억원(한도) 차입 승인 건 가결 찬성 2017-07 2017.03.24 대표이사 선임의 건 가결 찬성 2017-08 2017.05.15 제48기 1분기 (연결)재무제표 및 분기보고서 승인 가결 찬성 2017-09 2017.08.11 제48기 반기 (연결)재무제표 및 반기보고서 승인 가결 찬성 2017-10 2017.11.13 제48기 3분기 (연결)재무제표 및 분기보고서 승인 가결 찬성 다. 이사회 내 위원회 당사는 이사회내에 별도의 소위원회를 두고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 ① 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 분기보고서 작성기준일 현재 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 최대주주와의관계 회사와의거래관계 사내이사(대표이사) 고호곤 이사회 경영총괄 본인 최대주주 사내이사(사장) 남창대 이사회 경영총괄 계열회사임원 해당사항없음 사내이사(전무) 이상경 이사회 관리부문 계열회사임원 해당사항없음 사외이사(이사) 김옥천 이사회 타사감사 해당사항없음 해당사항없음 ② 이사의 독립성분기보고서 작성기준일 현재 회사는 내부적으로 이사선출에 대한 별도의 독립성 기준을 두고 있지는 않으나, 상법 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련법규를 엄격히 적용하여 선출하고 있습니다.당사의 이사회는 최대주주 본인과 사내이사 2인, 사외이사 1인 등 4인으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 선임배경은 사내이사의 경우 장기근속에 따른 내부승진이며, 사외이사는 전문가 영입 입니다. 그리고 이사의 추천은 모두 이사회에서 결정되었으며,사외이사를 선출하기 위한 별도의 추천위원회는 설치하지 않았습니다. 당사의 사외이사는 한국감정원 출신으로 현재 주된 직업은 영농조합 법인의 감사이며, 상법 제382조 제3항 및 제542조의 8에 따른 결격사유는 없습니다. 한편, 최대주주본인을 제외한 각 이사들은 회사의 전략적 선택에 따른 계열회사 임원 겸직을 제외하고는 최대주주 또는 주요주주 등과 아무런 이해관계가 없으며, 또한 공시대상기간 동안 이사 전원은 회사와의 거래관계도 없습니다. 마. 사외이사의 전문성 분기보고서 작성기준일 현재 회사 내에는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 상시 지원조직은 없습니다. 다만, 이사회 개최 전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 , 필요시 별도의 회의를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 그리고 회사 경영활동에 대한 이해를 제고하기 위하여 정기적으로 경영현장을 직접 시찰하고 현황보고를 받는 내부교육을 실시하고 있습니다 . 공시대상기간 중 사외이사를 대상으로 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 실적은 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 회사는 분기보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.회사에는 주주총회 결의에 의하여 선임된 박홍기 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 회사에는 상근감사를 지원하는 상근 감사보조요원은 없으며, 감사시 또는 상근감사의 요청이 있을 경우 관계부서에서 지원하고 있습니다. 상근감사의 인적사항에 대해서는 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항' 편을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 독립성 회사가 별도로 운영하고 있는 감사의 선출기준은 없습니다. 그러나 회사는 상법 제542조의 10 및 상법시행령 제36조 등의 적법한 자격요건을 갖추고 있는 후보자를 이사회에서 추천하여 주주총회에서 상법 409조 및 상법 542조의 12의 규정에 따 라 선임하고 있습니다. 감사의 임기는 상법 및 정관에 의거하여 취임 후 3년 내의 최종결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지 보장되고 있습니다. 또한, 회사의 감사는 최대주주 또는 주요주주와 아무런 이해관계가 없으며, 공시대상기간 동안 회사와의 거래관계도 없습니다. 감사는 상법, 정관, 감사직무규정 등에 따라 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요시 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다그리고 감사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고, 필요시 회사와 자회사로부터 영업에 관한 보고를 받고, 중요한 업무보고에 대해서는 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 감사활동기간 활 동 내 용 활동결과 2017년 01월 - 제47기 내부회계관리제도 운영실태평가 보고 적정 - 내부 감시장치 가동현황에 대한 업무감사 적정 2017년 02월 - 제47기 별도재무제표에 대한 회계감사 적정 - 제47기 연결재무제표에 대한 회계감사 적정 2017년 03월 - 제47기 영업보고서 및 정기총회 부의안건 등 검토 적정 - 제47기 정기 주주총회 참석 및 감사보고 보고 2017년 05월 - 제48기 1분기 별도재무제표에 대한 회계감사 적정 - 제48기 1분기 연결재무제표에 대한 회계감사 적정 2017년 08월 - 제48기 반기 별도재무제표에 대한 회계감사 적정 - 제48기 반기 연결재무제표에 대한 회계감사 적정 2017년 11월 - 제48기 3분기 별도재무제표에 대한 회계감사 적정 - 제48기 3분기 연결재무제표에 대한 회계감사 적정 이 외에도 회사의 상근감사는 상법 및 회사의 정관, 감사직무규정에 따라 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독하고 있습니다. 라. 준법지원인 등 선임현황 " 해 당 사 항 없 음 " 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도회사는 분기보고서 작성기준일 현재 『집중투표제』『서면투표제』『전자투표제』등을 도입하거나 채택하고 있지 않습니다.나. 소수주주권공시대상기간 중 회사의 소수주주권이 행사된 실적은 다음과 같습니다. 행사일자 2015년 1월 28일 2015년 1월 30일 소수주주권 주주제안 회계장부등 열람 및 등사청구 제안자명 유경피에스지자산운용(주) 유경피에스지자산운용(주) 행사목적 주주가치 제고 경영투명성 제고 업무 부적정성 개선 감사선임 의결권대리행사 권유 제안내용 주당 현금배당 300원 상근감사 후보추천 계열회사에 관한 장부 및 서류 등 이사회의사록, 주주명부 등 진행경과 이사회에서 주주총회 안건채택 기공시 등을 이유로 회사 거부 제안자 법원 가처분신청 종국결과 주주총회 표결결과 부결 2015년 4월 29일 제안자 소 취하 다. 경영권 경쟁공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우는 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 고호곤 본인 보통주 2,822,219 34.73 2,822,219 34.73 - 고태일 친인척 보통주 706,043 8.69 719,105 8.85 장내매수 이순옥 친인척 보통주 32,970 0.40 32,970 0.40 - 김형국 친인척 보통주 72,000 0.89 72,000 0.89 - 이재곤 친인척 보통주 72,340 0.89 72,340 0.89 - 이성근 친인척 보통주 71,500 0.88 71,500 0.88 - 고재곤 친인척 보통주 120 0.00 120 0.00 - 계 보통주 3,777,192 46.48 3,790,254 46.64 - - - - - - - 최대주주명 : 고 호 곤 특수관계인의 수 : 6 명 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl (1) 최대주주 등의 소유주식 변동내역상기 표는 최대주주 및 특수관계인의 기초와 기말 현재의 주식소유현황 입니다. 당사의 최대주주는 고호곤 본인과 그 특수관계인 6인 입니다. 당분기 중 특수관계인고태일 주주가 13.062주를 장내 매수하여, 분 기보고서 작성기준일 현재 보유주식수와 지분율은 각각 3,790,254주와 46.64% 입니다. (2) 최대주주의 주요경력 당사의 최대주주 고호곤님은 동국대 정치외교학과를 졸업하였으며, 창업2세로 1991년 12월 이후 현재까지 최대주주의 지위를 유지하고 있습니다. 또한 최대주주 고호곤님은 1990년 3월 이후 현재까지 대표이사직을 연임 중에 있으며, 현재 직위는 대표이사 회장입니다. 최대주주의 공시대상기간 중 주요 경력사항 등은 다음과 같습니다. 1) 경력사항 주 요 경 력 (최근 5년간) 경력사항 기 간 피지공화국 명예부영사 2005년 12월 ~ 2015년 12월 2) 겸임현황 주 요 경 력 (최근 5년간) 겸임현황 기 간 삼성발레오써멀시스템스(주) 공동대표이사 2006년 02월 ~ 현재 (주)이송 대표이사 2011년 04월 ~ 현재 태일테크(주) 사내이사 2011년 03월 ~ 현재 KOSAN MALDIVES 대표이사 2013년 07월 ~ 현재 SCC METERS LTD 대표이사 2016년 09월 ~ 현재 고산전자(주) 사내이사 2009년 10월 ~ 현재 재단법인 고산장학회 이사장 2001년 12월 ~ 현재 재단법인 사회복지법인고산 이사장 2002년 12월 ~ 현재 2. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - - - - - 공시대상기간 중에 회사의 최대주주가 변동한 사실은 없습니다. 또한, 분기보 고서 제출일 현재 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래도 존재하지 않습니다. 3. 주식의 분포 가. 5%이상 주주의 주식소유현황 분기보고서 작성기준일 현재 회사의 의결권 있는 발행주식총수의 5%이상 지분을 보유하고 있는 주주로는 아래와 같이 고호곤 최대주주와 고태일 주주, Fidelity Puritan Trust Fidelity Low Pric 등 3명의 주주가 있습니다. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 고 호 곤 2,822,219 34.73 - 고 태 일 719,105 8.85 - Fidelity Puritan Trust Fidelity Low Pric 499,950 6.15 주1 우리사주조합 - - - 주1. Fidelity Puritan Trust Fidelity Low Pric 주식수는 2017년 5월31일 지분신고 기준임 나. 우리사주조합의 주식소유현황분기보고서 작성기준일 현재 우리사주조합이 보유한 회사 주식은 없습니다. 다. 소액주주 현황 회사는 분기보고서 작성기준일 현재의 주주명부를 작성하지 않았습니다. 최근 주주명부폐쇄일인 2016년 12월31일 현재 회사의 소액주주 현황은 다음과 같습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,764 99.21 2,610,307 32.12 4. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제7조 (주식의 발행 및 배정) (1) 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. (가) 주주에게 그가 가진 주식수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 (나) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 (가)호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주 인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 (다) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 (가)호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 (2) 제(1)항 (다)호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. (가) 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 (나) 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 (다) 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 (라) 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식. (3) 제(1)항 (나)호 및 (다)호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만,자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. (4) 제(1)항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. (5) 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. (6) 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. (7) 회사는 제(1)항 (가)호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 31일 주권의 종류 일주,오주,일십주,오십주,일백주,오백주,일천주,일만주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고방법 신문공고 경남신문 전자공고 http://www.samsungcc.co.kr 5. 주가 및 주식거래실적 분기보고서 작성기준일 현재 회사는 한국거래소 유가증권시장에 를 상장하고 있습니다. 회사는 해외 증권거래소에 주식 등을 상장한 사실이 없으며, 아래 표는 분기보고서 작성기준일로 부터 최근 6개월간의 주가와 거래실적 입니다. (단위 : 원, 주) 구 분 17년 9월 17년 8월 17년 7월 17년 6월 17년 5월 17년 4월 주가 최 고 12,900 13,400 14,550 14,600 13,250 12,050 최 저 11,700 12,800 12,550 12,800 11,700 11,600 평 균 12,313 13,124 13,291 13,345 12,351 11,713 거래량 최 고 16,082 18,303 56,393 87,455 38,696 11,117 최 저 1,197 3,914 2,376 3,112 4,019 2,312 월간거래량 175,893 210,680 418,612 395,928 280,939 110,024 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 분기보고서 작성기준일 현재 당사의 임원은 총11명으로 등기임원 5명과 비등기임원 6명이 있습니다. 당사의 임원 중 상근임원은 10명이며, 비상근임원은 사외이사 1명이있습니다. (1) 임원의 현 황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 고호곤 남 1951.03 회장 등기임원 상근 대표이사 동국대 정치외교학과 졸업고산장학회 이사장사회복지법인 고산 이사장법무보호복지공단창원지부장 2,822,219 - 27년 2020.03.24 남창대 남 1958.01 사장 등기임원 상근 경영관리 부경대 기계공학과 졸업삼성발레오(주) 이사(주)이송 사장 - - 9년 2020.03.24 이상경 남 1950.02 전무이사 등기임원 상근 경영관리 용마고 졸업삼성발레오(주) 감사(주)이송 이사 - - 14년 2018.03.28 김옥천 남 1951.05 이사 등기임원 비상근 사외이사 울산대학교 토목공학과 졸업한국감정원 부장 역임칠북단감영농법인 감사 - - 2년 2019.03.29 박홍기 남 1951.12 감사 등기임원 상근 내부감사 경남대 경영대학원 수료열린사회 희망연대 감사보험회사 대리점 사장 - - 11년 2018.03.20 정필운 남 1958.12 전무 미등기임원 상근 기술연구소소장 부산대 대학원 졸업현대자동차 상용시험팀 부장현대자동차 샤시설계팀 근무 - - 11년 - 이영보 남 1960.03 전무 미등기임원 상근 공장장 동아대 산업공학과 졸업한국지엠 창원공장 완성차 생산총괄 상무 - - 신임 - 송이석 남 1959.01 상무 미등기임원 상근 기술연구소부소장 김해 농공고 졸업삼성공조 기술연구소 이사삼성공조 기술연구소 부장 1,340 - 11년 - 고태일 남 1988.06 상무 미등기임원 상근 전략기획실본부장 서울대 서양사학과 졸업주식회사 이송 상무 719,105 - 신임 - 박윤동 남 1957.12 본부장 미등기임원 상근 해외사업 인천전문대 기계공학과 졸업중국 영파인화(유) 부사장(주)대한가스기기 근무 - - 2년 - 김경태 남 1969.01 이사 미등기임원 상근 특수사업 동의대 전기학과 졸업에이치아이에프(주) 전무이사덕인산업 영업부장 - - 5년 - (주) 재직기간은 등기임원 또는 미등기임원으로 취임한 이후 부터 기산 계산함 [당분기 중 퇴임 임원 ] 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 퇴직사유 퇴임일자 의결권있는주식 의결권없는주식 김상도 남 1946.02 부회장 미등기임원 상근 총괄업무 전남대 전기공학과 졸업현대자동차 전무이사seco코모스(주) 대표이사 - - 신임 의원면직 201703.31 [당분기 종료일 이후 퇴임 임원 ] 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 퇴직사유 퇴임일자 의결권있는주식 의결권없는주식 이영보 남 1960.03 전무 미등기임원 상근 공장장 동아대 산업공학과 졸업한국지엠 창원공장 완성차 생산총괄 상무 - - 신임 의원면직 201710.12 2) 타회사에 대한 임원겸직 상황 분기보고서 작성기준일 현재 회사 임원의 타회사 임원겸직상황은 다음과 같으며, 모두 상법규정에 따라 이사회의 승인을 얻어 겸직하고 있습니다. 겸 직 임 원 겸 직 회 사 비 고(최초선임일) 성 명 직 위 회 사 명 직 위 담당업무 고 호 곤 회 장 삼성발레오(주) 회 장 공동대표이사 2006.02.28 (주)이송 회 장 대표이사 2011.04.28 태일테크(주) 회 장 사내이사 2011.03.21 고산전자(주) 회 장 사내이사 2009.10.23 KOSAN MALDIVES 회 장 대표이사 2013.07.04 SCC METERS 회 장 대표이사 2016.09.08 재단법인고산장학회 이사장 대표이사 2001.12.28 사회복지법인고산 이사장 대표이사 2002.12.30 남 창 대 사 장 삼성발레오(주) 이 사 비 상 임 2007.09.05 이 상 경 전 무 삼성발레오(주) 감 사 비 상 임 2006.02.28 삼성유통(주) 청산인 비 상 임 2017.07.26 (주)카이코 청산인 비 상 임 2017.08.11 김 옥 천 이 사 칠북단감영농법인 감 사 상 임 2015.05.30 고 태 일 상 무 (주)이송 상 무 비 상 임 2017.04.28 2. 직원의 현황 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 총 235명의 직원을 고용하고 있으며, 재직 중인 직원의 평균 근속연수는 11.9년, 1인당 분기평균급여액은 28,831천원이고, 전 직원에대하여 당분기 중에 지급된 급여총액 (임원제외) 은 6,775,265천원 입니다. 회사의 부문별 고용형태별 직원현황은 아래와 같습니다 . 직원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 자동차부품 남 164 - 4 - 168 12.2 4,643,784 27,642 - 자동차부품 여 67 - - - 67 11.2 2,131,481 31,813 - 합 계 231 - 4 - 235 11.9 6,775,265 28,831 - (주1) 연간급여총액은 소득세법에 따라 관할세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준임(주2) 1인당 평균급여액은 지급총액을 기말인원으로 단순평균하여 계산함. 2. 임원의 보수 등 1. 이 사 ·감 사의 보수현황 보수현황> (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사 3 1,000,000 - 사외이사 1 - - 감 사 1 50,000 - 계 5 1,050,000 - 당사는 주주총회에서 이사보수한도 승인시 사내이사와 사외이사를 구분하지 아니하고 총액에 대하여 승인을 받았습니다. 2017년도 이사의 보수한도는 사내이사와 사외이사를 포함하여 10억원이며, 감사의 보수한도는 5천만원 입니다. (2) 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 410,396 102,599 - (주) 1인당 평균보수액은 총인원 5명 중 무보수 사외이사 1인을 제외하고 산출함 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 401,396 133,799 연봉제 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - 무보수 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9,000 9,000 연봉제 (주) 1인당 평균보수액은 당분기 중 지급한 보수총액을 인원수로 단순평균함. 당분기 중 등기이사 3인에게 지급된 보수총액은 401,396천원이고, 1인당 평균보수액은 133,799천원이며, 상근감사 1인에게 지급된 보수총액은 9,000천원 입니다. 한편, 회사 미등기임원의 보수는 이사회의 결정에 따라 지급되고 있으며, 당분기 중 미등기임원 6인에게 지급된 보수총액은 349,715천원 입니다. (3) 이사 및 감사의 보수지급기준 당사 등기임원의 보수 지급기준은 주주총회에서 승인받은 한도금액 내에서 이사회에서 승인한 인사관리규정에 따라 지급되며, 퇴직급여 는 주주총회 결의를 거친 임원 퇴직금지급규정에 따라 지급되고 있습니다.보수총액에는 근로소득 (급여, 상여금, 성과금 등)과 기타소득, 퇴직소득 등이 포함되고 있으나 당분기 중에는 근로소득 이외에 다른 소득은 발생하지 않았습니다. 당사는당분기말 현재 이사 및 감사의 보수지급과 관련하여 주식매수선택권이나 현물 등 기타의 방법으로 대가를 지급하고 있지 않습니다. (4) 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 4-1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 4-2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 2. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - 회사의 정관에 의하면, 경영기술혁신 등에 기여할 능력을 갖춘 임직원에게 발행주식총수의 100분의 1의 범위 내에서 상법의 규정에 의한 주식매수선택권을 주주총회 특별결의 또는 이사회 결의로 부여할 수 있으나, 분기보고서 작성기준일 현재까지 부여된 주식매수선택권은 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 기업집단의 명칭과 소속회사 명칭 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고, 10개의 계열회사를 소유하고 있습니다. 당사는 특정한 기업집단명칭을 사용하고 있지 않으며, 지배주주는 고호곤대주주와 그 특수관계인 입니다. 계열회사의 명칭은 (주)이송, 삼성유통㈜, (주)카이코, 태일테크(주), PT. Three Star Indonesia, Kosan Maldives, SCC METERS, 고산전자㈜, 삼성발레오써멀시스템스㈜, (주)아름으로 모두 비상장회사 입니다. 2. 계열회사 현황 및 상호 지분관계 (2017년 09월30일 현재) (단위 : 백만원) 계열회사의 명칭 법인등록번호 자본금 기업집단내 출자회사의 지분율 삼성공조(주) 태일테크(주) (주)이송 190111-0065894 3,000 100% _ 삼성유통(주) 194211-0066242 6,700 100% - (주)카이코 194211-0092023 4,500 80% - 태일테크(주) 161511-0126015 167 70% - PT. Three Star Indonesia 125-101558 2,573 55% - Kosan Maldives 144-100003 235 - 93% 고산전자(주) 194211-0101973 500 100% - SCC METERS C-133927/2016 5,180 94.57% - 삼성발레오써멀시스템스(주) 194211-0001610 5,500 50% - (주)아름 134811-0230813 800 - 50% 당분기말 현재 당사의 계열회사 중 삼성유통(주)와 (주)카이코는 청산절차가 진행중에 있으며, 태일테크(주), 고산전자(주), (주)아름, Kosan Maldives는 사실상 법적 청산수순만 남은 페이퍼컴퍼니 입니다. 당사는 이들 페이퍼컴퍼니의 내부문제들이 수습되는 대로 청산 또는 계속사업여부를결정할 계획입니다. 또한, 동사들의 청산 등이 진행되더라도 당사의 재무제표에 미칠중요한 재무적 영향 및 우발부채 등은 없을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 이해관계조정기구 등 당 사와 계열회사가 사용하는 소속 집단의 특정명칭 은 없으며, 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직도 없습니다. 당사는 소속집단의 모기업으로 계열회사 중 당사의 경영에 직, 간접적으로 영향력을 미치는 계열회사는 없습니다당사가 소속한 기업집단은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 상호출자제한 출자총액제한, 채무보증제한 등의 대상이 아닙니다 . 4. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 비 고(최초선임일) 성 명 직 위 회 사 명 직 위 담당업무 고 호 곤 회 장 삼성발레오(주) 회 장 공동대표이사 2006.02.28 (주)이송 회 장 대표이사 2011.04.28 태일테크(주) 회 장 사내이사 2011.03.21 고산전자(주) 회 장 사내이사 2009.10.23 KOSAN MALDIVES 회 장 대표이사 2013.07.04 SCC METERS 회 장 대표이사 2016.09.08 남 창 대 사 장 삼성발레오(주) 이 사 비 상 임 2007.09.05 이 상 경 전 무 삼성발레오(주) 감 사 비 상 임 2006.02.28 삼성유통(주) 청산인 비 상 임 2017.07.26 (주)카이코 청산인 비 상 임 2017.08.11 고 태 일 상 무 (주)이송 상 무 비 상 임 2017.04.28 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 5. 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 삼성발레오(비상장) 1986.07.16 사 업다각화 3,236 275 50 8,589 - - - 275 50 8,589 59,055 4,002 (주)이송(비상장) 2011.04.28 사 업다각화 6,155 600 100 3,748 - - - 600 100 3,748 24,625 244 삼성유통(비상장) 2004.03.08 사 업다각화 6,107 1,340 100 - - - - 1,340 100 - 2 751 PT.T S I(비상장) 2000.10.31 수 출촉 진 296 4 55 913 - - - 4 55 913 4,355 -14