삼성공조 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제54(당)기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제53(전)기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
삼성공조주식회사와 그 종속기업

1. 연결기업의 개요

(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼성공조주식회사(이하 "당사")는 1954년 5월 20일 삼성공업사로 설립된 후 1970년 6월 11일 삼성라디에터공업(주)로 법인전환하였으며 2000년 6월 9일 현재의 상호로 변경하였습니다. 당사는 경남 창원시 성산구 연덕로 176에 위치하고 있으며, 자동차용 라디에터와 오일쿨러 등의 제조 및 판매를 주요 목적사업으로 하고 있습니다.당사는 1987년 11월 28일에 한국거래소에 상장하였고, 2000년 6월 9일자로 1주당 액면가액을 5,000원에서 500원으로 액면분할 하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 4,063백만원이며, 최대주주는 고호곤 주주 입니다. 최대주주 본인 및 그 특수관계인 8명이 보유한 주식수는 4,187,300주이고, 지분율은 총 발행주식수의 51.53%입니다.

(2) 종속기업의 개요

1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	연결회사 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)

당분기말	전기말

삼성다이나에이치백㈜	자동차부품제조	한국	12월말	100.00	100.00

㈜이송	자동차부품제조	한국	12월말	100.00	100.00

PT.Three Star Indonesia	자동차부품제조	인도네시아	12월말	55.00	55.00

SCC VIETNAM CO.,LTD.	자동차부품제조	베트남	12월말	100.00	100.00

SCC METERS LTD.	계량기제조업	방글라데시	12월말	94.57	94.57

태일테크㈜	LCD장비제조업	한국	12월말	70.00	70.00

Kosan Maldives Pvt Ltd.	관광업	몰디브	12월말	93.00	93.00

2) 당분기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	삼성다이나에이치백㈜	PT.Three StarIndonesia	㈜이송	SCC VIETNAMCO.,LTD.	SCC METERSLTD

유동자산	24,303,478	5,897,328	1,341,687	2,340,825	775,385

비유동자산	46,724,068	768,789	6,869,540	3,799,341	38,178

자산 계	71,027,546	6,666,117	8,211,227	6,140,166	813,563

유동부채	9,344,439	1,915,309	3,399,029	2,101,540	448,152

비유동부채	2,404,983	364,181	118,580	2,222,734	472,141

부채 계	11,749,422	2,279,490	3,517,609	4,324,274	920,293

지배지분	59,278,124	2,412,645	4,693,618	1,815,892	(100,935)

비지배지분	-	1,973,982	-	-	(5,795)

자본 계	59,278,124	4,386,627	4,693,618	1,815,892	(106,730)

3) 당분기 중 주요 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	삼성다이나에이치백㈜	PT.Three StarIndonesia	㈜이송	SCC VIETNAMCO.,LTD.	SCC METERSLTD

매출액	28,593,764	7,485,500	2,520,765	1,862,044	-

영업손익	1,124,148	399,121	733,235	175,291	(4)

분기순손익	6,129,638	341,485	522,698	96,334	(25,064)

기타포괄손익	126,819	260,452	-	43,862	415

분기총포괄손익	6,256,457	601,937	522,698	140,196	(24,649)

4) 당분기 중 주요 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	삼성다이나에이치백㈜	PT.Three StarIndonesia	㈜이송	SCC VIETNAMCO.,LTD.	SCC METERSLTD

영업활동으로 인한 현금흐름	5,062,120	659,638	702,691	141,479	10,922

투자활동으로 인한 현금흐름	(4,169,076)	(247,568)	(3,000)	-	-

재무활동으로 인한 현금흐름	(587,173)	-	(700,000)	(13,885)	(12,086)

현금및현금성자산의 순증감	305,871	412,070	(309)	127,594	(1,164)

기초 현금및현금성자산	4,984,257	206,036	355	715,245	781,109

환율변동효과	-	250,856	-	1,226	(4,560)

기말 현금및현금성자산	5,290,128	868,962	46	844,065	775,385

5) 연결대상회사의 변동내용가. 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

삼성다이나에이치백㈜	지배기업 삼성공조(주)의 신규 출자

나. 당분기와 전기 중 연결재무제표 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서와 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간 부터 다음의 제,개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서 2 - '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며, 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래,그밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시 합니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간 연결재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간 연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	내 역

현금및현금성자산	기업은행 외	-	37,208	채권압류 및 추심명령

장기금융상품	신한은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	2,000	39,208

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	15,950,170	-	17,000,387	-

차감: 손실충당금	(39,638)	-	(38,526)	-

매출채권(순액)	15,910,532	-	16,961,861	-

보증금	-	1,110,414	-	1,147,780

차감: 현재가치할인차금	-	(17,998)	-	(53,386)

보증금(순액)	-	1,092,416	-	1,094,394

미수금	446,380	-	233,154	-

미수수익	1,736,395	-	1,938,601	-

단기대여금	390,600	-	-	-

합 계	18,483,907	1,092,416	19,133,616	1,094,394

유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 또한, 일부 보증금의 경우 비유동성항목이지만, 할인효과가 중요하지 않으므로 명목금액을 장부금액으로 계상하고있습니다.

(2) 당분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	설정(환입)	제각	기말

유동매출채권	38,526	1,112	-	39,638

6. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	장부금액	평가손실(환입)

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기	전분기

제 품	2,644,381	2,993,779	2,289,416	2,682,006	43,192	(75,103)

재공품	5,128,660	5,090,624	4,916,976	4,938,815	59,875	(81,090)

원재료	6,196,734	5,635,450	5,956,350	5,434,773	39,707	57,682

저장품	761,063	1,034,316	760,992	1,033,902	(343)	-

미착품	1,341,050	1,595,058	369,681	623,689	-	-

합 계	16,071,888	16,349,227	14,293,415	14,713,185	142,431	(98,511)

7. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	540,711	334,928

차감: 손실충당금	(24,000)	(24,000)

선급금(순액)	516,711	310,928

선급비용	35,658	23,095

합 계	552,369	334,023

8. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 보유토지의 공시지가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공시지가

당분기말	전기말	당분기말	전기말

공장용지 등	48,025,239	55,302,955	61,926,638	70,514,792

(2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	48,025,239	-	-	-	48,025,239

건물	39,565,408	(20,668,543)	(1,193,590)	-	17,703,275

구축물	1,510,249	(1,012,517)	(125,614)	-	372,118

기계장치	69,918,630	(57,805,063)	(3,012,815)	-	9,100,752

차량운반구	2,264,141	(1,586,407)	(429,692)	-	248,042

공구와기구	20,108,929	(18,922,859)	(459,492)	-	726,578

비품	2,980,152	(2,901,694)	(33,776)	(23,845)	20,837

건설중인자산	687,306	-	-	(183,552)	503,754

합 계	185,060,054	(102,897,083)	(5,254,979)	(207,397)	76,700,595

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	55,302,955	-	-	-	55,302,955

건물	39,512,865	(20,040,592)	(1,202,395)	-	18,269,878

구축물	1,825,823	(1,054,973)	(126,541)	-	644,309

기계장치	72,966,631	(58,993,684)	(2,985,901)	-	10,987,046

차량운반구	3,136,726	(2,396,134)	(419,498)	-	321,094

공구와기구	19,960,596	(18,701,617)	(449,801)	-	809,178

비품	2,978,308	(2,890,709)	(33,738)	(23,845)	30,016

건설중인자산	111,530	-	-	-	111,530

합 계	195,795,434	(104,077,709)	(5,217,874)	(23,845)	86,476,006

(3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대 체	기 타	기말금액

토지	55,302,955	-	(7,282,770)	-	-	5,054	48,025,239

건물	18,269,878	-	-	(612,011)	-	45,408	17,703,275

구축물	644,309	-	(238,750)	(33,579)	-	138	372,118

기계장치	10,987,046	3,000	(519,556)	(1,402,819)	-	33,081	9,100,752

차량운반구	321,094	-	(22)	(76,614)	-	3,584	248,042

공구와기구	809,178	86,800	-	(172,767)	-	3,367	726,578

비품	30,016	702	-	(10,222)	-	341	20,837

건설중인자산	111,530	392,224	-	-	-	-	503,754

합 계	86,476,006	482,726	(8,041,098)	(2,308,012)	-	90,973	76,700,595

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대 체	기 타	기말금액

토지	6,970,889	-	(44,560)	-	-	9,338	6,935,667

건물	7,245,444	-	-	(258,696)	-	302,470	7,289,218

구축물	254,721	-	-	(18,815)	-	3,950	239,856

기계장치	5,801,494	-	(402,757)	(972,644)	1,178,025	39,238	5,643,356

차량운반구	49,791	47,420	-	(11,514)	-	5,004	90,701

공구와기구	78,861	2,701	-	(25,738)	-	8,209	64,033

비품	7,322	1,473	-	(4,085)	-	309	5,019

건설중인자산	2,630,379	963,062	-	-	(1,178,025)	17,860	2,433,276

합 계	23,038,901	1,014,656	(447,317)	(1,291,492)	-	386,378	22,701,126

9. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

부동산	641,902	(115,061)	(511,124)	15,717	796,960	(145,638)	(535,803)	115,519

차량운반구	144,634	(126,492)	-	18,142	150,244	(103,560)	-	46,684

공구와기구	27,881	(14,547)	(13,334)	-	27,172	(14,177)	(12,995)	-

합 계	814,417	(256,100)	(524,458)	33,859	974,376	(263,375)	(548,798)	162,203

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기 타	기말금액

부동산	115,519	-	-	(49,150)	(50,652)	15,717

차량운반구	46,684	-	-	(22,932)	(5,610)	18,142

합 계	162,203	-	-	(72,082)	(56,262)	33,859

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기 타	기말금액

부동산	1,600	75,444	-	(22,004)	(1,600)	53,440

차량운반구	31,116	-	-	(15,558)	-	15,558

합 계	32,716	75,444	-	(37,562)	(1,600)	68,998

기타에는 리스계약 종료시 제각처리 금액과 환율차이가 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

리스부채	36,544	473,611	510,155	89,698	534,274	623,972

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기타	기말

리스부채	623,972	-	(67,569)	(46,248)	510,155

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기타	기말

리스부채	672,191	-	(54,919)	22,359	639,631

기타에는 리스계약 종료시 감소한 부채금액과 환율차이가 포함되어 있습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 관련 이자수익	35,387	22,004

사용권자산 감가상각비	(72,082)	(37,562)

사용권자산 기타비용	(9,447)	-

리스부채 이자비용	(29,953)	(30,647)

단기리스 관련 비용	(84,988)	(41,303)

소액기초자산리스 관련 비용	(16,166)	(10,697)

합 계	(177,249)	(98,205)

10. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	1,138,009	(1,137,176)	833	1,138,009	(1,059,225)	78,784

사용권	2,337,193	(263,593)	2,073,600	2,277,809	(218,361)	2,059,448

회원권	65,962	-	65,962	65,962	-	65,962

합 계	3,541,164	(1,400,769)	2,140,395	3,481,780	(1,277,586)	2,204,194

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	상각비	기 타	기말금액

소프트웨어	78,784	-	-	(77,951)	-	833

사용권	2,059,448	-	-	(39,467)	53,619	2,073,600

회원권	65,962	-	-	-	-	65,962

합 계	2,204,194	-	-	(117,418)	53,619	2,140,395

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	상각비	기 타	기말금액

소프트웨어	306,386	-	-	(170,702)	-	135,684

사용권	2,047,934	-	-	(39,395)	314,590	2,323,129

합 계	2,354,320	-	-	(210,097)	314,590	2,458,813

11. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 보유토지의 공시지가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공시지가

당분기말	전기말	당분기말	전기말

상가용지 등	841,092	841,092	3,665,299	3,922,506

(2) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	841,092	-	841,092	841,092	-	841,092

건 물	545,523	(539,734)	5,789	545,523	(539,180)	6,343

합 계	1,386,615	(539,734)	846,881	1,386,615	(539,180)	847,435

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기말금액

토 지	841,092	-	-	-	841,092

건 물	6,343	-	-	(554)	5,789

합 계	847,435	-	-	(554)	846,881

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기말금액

토 지	841,092	-	-	-	841,092

건 물	7,083	-	-	(555)	6,528

합 계	848,175	-	-	(555)	847,620

(4) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산 관련 수익	107,709	108,609

투자부동산 관련 비용	19,013	24,790

(5) 연결회사의 투자부동산은 임대목적으로 보유중인 것으로서 당분기말 현재까지 매각계획은 없으며, 독립적인 외부평가인으로부터 시가감정을 받은 바는 없습니다.

12. 사업결합(1) 전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

단위 : 천원

구분	주요영업활동	대표이사	간주취득일	취득지분	이전대가

삼성다이나에이치백㈜	자동차부품제조	고호곤	2022-12-31	100%	39,500,000

전기 중 지배기업인 삼성공조(주)는 대상회사의 신주인수를 통하여 지배력을 획득하였으며, 신규 자동차 부품판매의 지속적인 확장 및 새로운 사업영역의 확대를 통한 경쟁력 강화와 경영합리화가 이루어질 것으로 기대됩니다.(2) 전기 중 발생한 사업결합 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

단위 : 천원

구 분	사업결합 취득일

현 금	39,500,000

이전대가총계	39,500,000

(3) 전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

단위 : 천원

구 분	사업결합 취득일

식별가능한 자산의 공정가치

유동자산	11,136,818

현금및현금성자산	4,984,257

단기금융상품	8,400

매출채권및기타채권	2,875,284

재고자산	3,118,938

기타유동자산	149,939

비유동자산	67,362,278

유형자산	65,584,890

무형자산	65,962

기타자산	1,711,426

자산총계	78,499,096

식별가능한 부채의 공정가치

유동부채	6,963,545

매입채무및기타채무	4,404,415

유동차입금	1,610,700

기타유동부채	901,426

유동리스부채	47,004

비유동부채	6,109,667

비유동차입금	301,333

비유동리스부채	45,622

퇴직급여채무	2,465,388

이연법인세부채	3,297,324

부채총계	13,073,212

식별가능한 순자산의 공정가치(주1)	65,425,884

(주1) 취득한 자산과 인수한 부채는 기업회계기준서 제1103호 "사업결합"에 따라 공정가치로 측정되었습니다

(4) 전기 중 사업결합에서 발생한 염가매수차익은 다음과 같습니다.

단위 : 천원

구 분	사업결합 취득일

이전대가	39,500,000

식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	65,425,884

염가매수차익	25,925,884

(주1) 염가매수차익은 전기 연결손익계산서상 영업외수익으로 인식하였습니다.(5) 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

단위 : 천원

구 분	사업결합 취득일

현금으로 지급한 대가	39,500,000

차감: 취득한 현금 및 현금성자산	4,984,257

차감계	34,515,743

13. 공동기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

회사명	주식수㈜	지분율(%)	취득원가	장부금액

삼성발레오써멀시스템스㈜	275,000	50.00	8,589,119	10,945,941

합 계	8,989,119	10,945,941

(전기말)

(단위 : 천원)

회사명	주식수㈜	지분율(%)	취득원가	장부금액

삼성발레오써멀시스템스㈜	275,000	50.00	8,589,119	11,628,207

합 계	8,989,119	11,628,207

당사와 Valeo Bayen(VALEO GROUP)가 삼성발레오써멀시스템스㈜에 대해 공동지배력을 보유함에 따라 공동기업투자로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	배당금수령	기말

삼성발레오써멀시스템스㈜	11,628,207	-	(682,266)	-	-	10,945,941

(전분기)

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	배당금수령	기말

삼성발레오써멀시스템스㈜	11,465,833	-	(414,714)	-	-	11,051,119

(3) 보고기간종료일 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	삼성발레오써멀시스템스㈜

당분기말	전기말

유동자산	41,711,297	44,443,578

비유동자산	22,171,159	25,555,325

유동부채	39,411,848	45,226,102

비유동부채	2,833,302	1,810,743

순자산	21,637,306	22,962,058

매출액	69,694,938	94,659,138

영업손실	(1,438,907)	(1,409,891)

당기순손실	(1,324,752)	(1,047,245)

기타포괄손익	-	1,371,994

총포괄손익	(1,324,752)	324,749

(4) 보고기간종료일 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	삼성발레오써멀시스템스㈜

당분기말	전기말

기말 순자산(A)	21,637,306	22,962,058

연결회사 지분율(B)	50%	50%

순자산 지분금액(AXB)	10,818,653	11,481,029

(-) 내부거래효과 제거	(127,288)	(147,178)

기말 장부금액	10,945,941	11,628,207

14. 유동ㆍ비유동 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 유동ㆍ비유동 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	167,267,236	-	85,057,740	-

장기금융상품	-	2,000	-	2,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	314,966	-	422,394

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,023,355	56,075,688	2,572,179

합 계	167,267,236	3,340,321	141,133,428	2,996,573

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분상품	-	314,966	-	422,394

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

채무상품	-	3,023,355	56,075,688	2,572,179

15. 기타비유동자산보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타투자자산	1,005,200	1,545,200

합 계	1,005,200	1,545,200

상기 기타투자자산은 법원의 결정에 따라 담보제공처에 매각위임된 부동산 입니다.당분기말 현재 부동산의 감정평가액은 1,103,000천원, 관련 회생채무가 1,005,200천원이나 매각대금이 회생채무를 초과해도 잔여금액에 대한 권리가 없고, 그 반대의 경우에도 추가부담 의무가 없습니다. 이에 연결회사는 회생채무 1,005,200천원을 장부가액으로 인식하고 있습니다.(주석 17 참조)

16. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	26,903,574	-	24,382,851	-

미지급금	3,044,881	164,920	4,016,404	68,908

미지급비용	2,823,037	-	2,881,634	-

장기수입보증금	-	255,000	-	255,000

보증금	-	983,000	-	978,000

합 계	32,771,492	1,402,920	31,280,889	1,301,908

유동성 매입채무 및 기타채무는 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동성 매입채무 및 기타채무는 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. 또한, 보증금의 경우 비유동항목이지만 할인효과가 중요하지 않으므로 명목금액을 장부금액으로 계상하고 있습니다.

17. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 유동차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금	신한은행	5.88	600,000	900,000

시설자금	신한은행	4.54	2,000,000	2,400,000

공익채무(*)	고동환	-	49,553	65,500

회생채무(*)	유아이제삼십차유동화전문	-	1,005,200	1,545,200

주임종차입금	임원	-	46,625	2,545

합 계	3,701,378	4,913,245

(2) 보고기간종료일 현재 비유동차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

회생채무(*)	국민건강보험공단	-	251,711	251,711

회생채무(*)	창원세무서	-	46,588	46,588

회생채무(*)	창원시상수도사업부	-	3,035	3,035

주임종차입금	임원	-	44,080	42,960

합 계	345,414	344,294

유동차입금 대체	(44,080)	-

차 감 계	301,334	344,294

(*) 회생채무 등은 전기 중 회생법원에서 인가결정된 종속회사 삼성다이나에이치백㈜의 회생계획안에 따라 회생채무의 권리변경 및 변제를 시행하고, 당분기말 현재 미변제된 채무 입니다.

18. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	818,589	862,144

예수금	377,568	352,251

예수보증금	15,300	15,300

합 계	1,211,457	1,229,695

19. 유동충당부채 보고기간종료일 현재 유동충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	1,208,826	1,215,936

20. 퇴직급여제도연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 보험계리법인 대신증권㈜ 등에 의하여 2023년 09월 30일을 기준일로 수행되었습니다.확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 연결재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,871,646	12,323,940

사외적립자산의 공정가치	(8,606,524)	(9,250,431)

순확정급여부채	3,265,122	3,073,509

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 확정급여채무	12,323,940	8,921,392

당기근무원가	953,859	646,885

이자원가	446,366	183,311

재측정요소

재무적 가정 변경효과	64,532	-

경험조정 효과	(175,266)	-

인구통계적 가정 변경효과	-	-

환율변동효과	23,150	22,948

급여지급액	(1,764,935)	(823,384)

기말 확정급여채무	11,871,646	8,951,152

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 사외적립자산	9,250,431	8,610,694

연결회사의 실제 납입액	7,169	7,151

급여지급액(자산관리기관부담지급액)	(1,011,070)	(677,425)

사외적립자산의 이자수익	355,672	184,296

재측정요소	4,322	46,267

기말 사외적립자산	8,606,524	8,170,983

(4) 당분기 및 전분기 중 연결포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	953,859	646,885

순이자원가	95,410	810

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,049,269	647,695

(5) 확정급여채무 산정시 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	5.48%	5.52%

미래임금상승률(물가상승률 포함)	5.15%	4.97%

(6) 당분기말 현재 연결회사의 사외적립자산은 정기예금, 사모투자신탁, 파생결합사채 등에 투자되어 있습니다. (7) 당분기 중 연결회사의 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 119,397천원 입니다.

21. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 보통주식수	20,000,000주	20,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주식수	8,126,314주	8,126,314주

자본금	4,063,157천원	4,063,157천원

22. 기타불입자본보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,234,594	1,234,594

기타자본잉여금	38,704	38,704

합 계	1,273,298	1,273,298

23. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(318,642)	(857,303)

해외사업환산손익	(676,520)	(840,312)

지분법자본변동	3,134,338	3,130,375

자기주식(*)	(1,772,711)	(491,116)

합 계	366,465	941,644

(*) 당분기 중 기타불입자본에서 기타자본구성요소로 분류 변경하였습니다.한편, 당사는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 3의 규정에 의하여 자사주식의 가격안정화를 위하여 기명식 보통주식 226,908주를 시가로 취득하여 기타자본구성요소에 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	941,644	1,421,703

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가손익	102,319	(50,117)

채무상품의 처분으로 당기손익으로 재분류된 금액	436,342	(206,166)

해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이	163,792	507,648

공동기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	3,963	-

자기주식의 취득	(1,281,595)	-

기말 금액	366,465	1,673,068

24. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 :

이익준비금 (주1)	2,031,579	2,031,579

임의적립금 :

기업합리화적립금	4,893,495	4,893,495

연구및인력개발준비금	19,525,329	16,525,329

사업확장적립금	191,550,000	182,950,000

미처분이익잉여금 : (주2)	44,755,622	44,494,518

합 계	262,756,025	250,894,921

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 미처분이익잉여금 중 3,232천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 미처분이익잉여금	44,494,518	3,616,620

지배기업 소유주 지분 분기순이익	12,381,566	11,179,819

배당금 지급	(641,520)	(641,520)

확정급여제도의 재측정요소	121,058	36,088

임의적립금 이입(적립)	(11,600,000)	1,286,968

기말 미처분이익잉여금	44,755,622	15,477,975

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

발행주식수	8,126,314주	8,126,314주

자기주식수	107,310주	107,310주

배당주식수	8,019,004주	8,019,004주

주당배당금	80원	80원

배당금총액	641,520,320원	641,520,320원

25. 매출액

당분기 및 전분기 중 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	29,300,993	96,257,821	23,369,941	66,850,286

기타매출	190,064	659,434	56,017	1,227,055

합 계	29,491,057	96,917,255	23,425,958	68,077,341

26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	684,056	(495,287)

원재료와 저장품의 사용액	55,142,278	39,488,839

종업원급여	16,279,433	9,032,944

감가상각비	2,380,648	1,329,609

무형자산상각비	117,418	210,097

운반비	1,868,816	1,831,483

유틸리티	2,847,357	1,790,076

외주용역비	7,858,704	7,272,271

기타	5,309,041	4,798,558

매출원가, 판매비 및 관리비의 합계	92,487,751	65,258,590

27. 판매비 및 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	295,587	1,035,320	154,013	469,988

퇴직급여	22,038	97,341	16,456	47,269

여비교통비	30,661	115,258	20,816	45,879

판매촉진비	29,619	58,765	14,243	42,242

광고선전비	-	600	300	300

운송보관비	351,727	1,156,715	337,673	956,943

수출제비용	68,997	292,801	177,581	503,475

대손상각비	3,779	1,113	-	-

판매보증비	94,790	258,391	1,041,203	1,161,206

견본비	1,615	6,656	14,502	14,502

포장비	94,479	277,550	65,033	230,960

합 계	993,292	3,300,510	1,841,820	3,472,764

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	869,604	2,901,950	604,490	1,824,346

퇴직급여	82,084	294,107	59,720	196,159

복리후생비	104,329	297,593	71,057	208,021

교육훈련비	3,093	31,863	151	729

회의비	-	1,069	-	1,120

통신비	7,863	27,350	4,120	13,323

소모품비	14,025	37,999	10,419	16,380

도서인쇄비	104	1,794	-	125

차량유지비	31,643	100,136	17,453	47,038

수도광열비	5,781	17,687	5,041	12,889

세금과공과	67,989	352,845	44,439	290,979

지급임차료	15,459	45,114	12,020	33,845

감가상각비	62,368	219,794	54,900	151,966

무형자산상각비	5,197	89,791	60,998	182,520

수선비	1,296	6,240	1,441	7,458

보험료	5,931	19,876	8,073	21,364

지급수수료	300,510	732,004	72,828	484,012

경상연구개발비	508,759	1,373,542	363,971	1,120,372

합 계	2,086,035	6,550,754	1,391,121	4,612,646

28. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	3,092,359	9,042,832	2,013,840	6,083,227

배당금수익	824	5,833	823	5,876

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	87,720	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	6,219

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	109,016	62,869	62,869

금융비용 :

이자비용	(41,865)	(131,424)	(52,618)	(132,628)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	(271,207)	(10,000)	(10,500)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(1,373)	-	(65,138)	(184,213)

순금융수익(비용)	3,049,945	8,842,770	1,949,776	5,830,850

29. 기타영업외이익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	141,475	555,059	318,699	567,966

외화환산이익	274,451	1,132,169	1,957,898	3,692,493

유형자산처분이익	46,012	86,186	9,116	1,117,007

잡이익	195,648	490,029	654,003	1,347,901

합 계	657,586	2,263,443	2,939,716	6,725,367

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	70,154	310,806	291,237	531,284

외화환산손실	185,931	334,435	82,233	312,728

유형자산처분손실	-	305,941	-	-

잡손실	27,670	84,301	2,385	9,390

합 계	283,755	1,035,483	375,855	853,402

30. 법인세비용과 이연법인세(1) 법인세비용의 구성내역당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액,환급액포함)	2,384,763	3,711,295

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	(923,355)	(924,937)

총법인세효과	1,461,408	2,786,358

자본에 직접 반영된 법인세비용	(177,314)	2,180

법인세비용	1,284,094	2,788,538

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	13,817,966	14,106,852

적용세율에 따른 세부담액	2,871,455	3,087,007

조정사항 :

비과세수익으로 인한 효과	(46,661)	(67,724)

비공제비용으로 인한 효과	2,473	500

세액공제로 인한 효과	(108,794)	(95,861)

일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과	(1,321,807)	(289,980)

기타	(112,572)	154,596

법인세비용	1,284,094	2,788,538

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	9.29%	19.77%

31. 주당이익당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 분기순이익	2,493,381,574원	12,381,565,545원	4,013,248,245원	11,179,818,548원

가중평균유통보통주식수 (주1)	7,926,202주	7,984,958주	8,019,004주	8,019,004주

기본 및 희석주당이익 (주2)	315원	1,551원	500원	1,394원

(주1) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	8,126,314	8,126,314	8,126,314	8,126,314

자기주식수	200,112	141,356	107,310	107,310

가중평균유통보통주식수	7,926,202	7,984,958	8,019,004	8,019,004

가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(주2) 당사의 경우 희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 연결현금흐름표

연결현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행예치금 및 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

당분기 및 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 유동성 대체	-	56,212,314

건설중인자산의 본계정 대체	-	1,178,025

유형자산 취득대금 중 미지급금	163,000	327,762

리스부채의 유동성 대체	42,311	49,052

주임종차입금 유동성 대체	42,960	-

장기미지급금의 유동성 대체	3,809	-

33. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매 출	기타수익	자산처분	매 입	기타비용	자산취득

공동기업	삼성발레오써멀시스템스㈜	2,266,642	150,858	-	5,113,948	-	-

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매 출	기타수익	자산처분	매 입	기타비용	자산취득

공동기업	삼성발레오써멀시스템스㈜	1,989,974	1,277,926	-	5,229,065	-	-

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	삼성발레오써멀시스템스㈜	-	-	1,192,818	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	삼성발레오써멀시스템스㈜	-	-	1,329,656	-

매각예정기업	산동동환공조유한공사	-	-	-	848,025

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 차입 및 대여 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기)

단위 : 천원

구분	기초	증가	감소	기타	기말

단기대여금	-	390,600	-	-	390,600

단기차입금	65,500	-	(15,947)	-	49,553

주임종차입금	45,505	-	-	1,120	46,625

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기타	기말

단기대여금	-	423,000	-	-	423,000

주임종차입금	44,225	2,000	-	6,480	52,705

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임원단기급여	2,003,354	1,175,048

임원퇴직급여	162,322	111,131

합 계	2,165,676	1,286,179

(5) 기타사항전기말 현재 매각예정기업으로 분류하고 있던 계림동환기차공조유한공사, 장춘동환기차공조유한공사, 산동동환공조유한공사, 장가항동환기차공조유한공사는 당분기 중 제3자에게 지분을 전부 매각하므로서 연결회사와의 특수관계가 해소 되었습니다.

34. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사의 납품이행담보 등과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제공처	매수	내용

어 음	타타대우상용차㈜	1	백지

자일대우버스㈜	1	백지

(2) 당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보제공된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공처	담보제공자산	장부가액	채권최고액

경남은행 외	토지, 건물 (주1)	896,307	3,032,000

유아이제삼십차유동화전문	상가, 아파트 (주2)	1,005,200	2,500,000

(주1) 과거 금융기관 차입금 조달시 담보설정 되었다가 현재까지 해지되지 않은 것으로 관련 차입금은 없습니다.(주2) 당분기말 현재 기타투자자산으로 계상되어 있으며, 법원의 결정에 따라 담보제공처에 매각을 위임하였습니다

(3) 당분기말 현재 연결회사와 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	약정내용	한도약정금액	실행금액

신한은행	E-BIZ 제휴업체승인내역	13,000,000	4,074,208

(4) 당분기말 현재 연결회사는 계약이행보증 등과 관련하여 143,833천원의 지급보증을 서울보증보험으로부터 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

원 고	피 고	사건내용	소송가액	계류법원

제이에스테크	삼성다이나에이치백㈜	매매대금 청구	1,031,015	대전지법천안지원

대흥산업	삼성다이나에이치백㈜	물품대금 청구	150,056	창원지방법원

합 계	1,181,071

(6) 보험가입자산 당분기말 현재 보험에 가입되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	부보대상자산	부보금액

종합보험	사업장별 공장건물 등	13,885,766

이 외에도 연결회사는 가스사고배상책임보험, 환경배상책임보험, 승강기사고 배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

35. 금융상품(1) 자본 위험 관리

연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	47,729,983	49,783,881

자 본	270,426,369	258,870,911

부채비율	17.65%	19.23%

(2) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	21,337,509	-	-	21,337,509

매출채권및기타채권	19,576,324	-	-	19,576,324

유동금융자산	167,267,236	-	-	167,267,236

비유동금융자산	2,000	314,966	3,023,355	3,340,321

합 계	208,183,069	314,966	3,023,355	211,521,390

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	26,299,228	-	-	26,299,228

매출채권및기타채권	20,228,011	-	-	20,228,011

유동금융자산	85,057,740	-	56,075,688	141,133,428

비유동금융자산	2,000	422,394	2,572,179	2,996,573

합 계	131,586,979	422,394	58,647,867	190,657,240

(3) 당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산

이자수익	445,449	155,337

상각후원가측정금융자산

이자수익	7,509,909	2,654,254

당기손익-공정가치측정금융자산

이자수익	-	187,476

배당수익	5,833	5,876

처분손익	87,720	-

평가손익	109,016	(121,344)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

이자수익	1,087,474	3,086,160

처분손익	(271,207)	(4,281)

차입금

이자비용	(101,471)	(101,981)

리스부채

이자비용	(29,953)	(30,647)

합 계	8,842,770	5,830,850

(4) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	34,174,412

리스부채	510,155

차입금	4,002,712

합 계	38,687,279

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	32,582,797

리스부채	623,972

차입금	5,257,539

합 계	38,464,308

(5) 금융위험요소연결회사는 여러활동으로 인하여 시장위험(공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사의 자금부서에 의해 이루어지고있습니다. 연결회사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

1) 시장위험가. 외환위험연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 반대거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	15,257,905	8,074,060	20,667,589	7,588,677

EUR	278,210	-	652,327	-

JYP	2,055,349	-	1,802,134	-

BRL	2,967,826	-	4,136,983	-

기타통화	1,898	-	1,851	-

합 계	20,561,188	8,074,060	27,260,884	7,588,677

한편, 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	718,385	(718,385)	1,307,891	(1,307,891)

EUR	27,821	(27,821)	65,233	(65,233)

JYP	205,535	(205,535)	180,213	(180,213)

BRL	296,783	(296,783)	413,698	(413,698)

기타통화	190	(190)	185	(185)

합 계	1,248,714	(1,248,714)	1,967,220	(1,967,220)

나. 가격위험연결회사는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 주가변동위험에 근거하여 수행한 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시

당기손익	15,748	(15,748)	21,120	(21,120)

다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결회사의 경우 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 연결회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결회사의 이자율 위험은 대부분 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 당분기 19,500천원(전분기 : 25,500천원) 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

보고기간 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된, 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 연결회사는 보고기간종료일 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 원금 및 미래에 예상되는 이자금액이 포함되어 있습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

매입채무및기타채무	32,771,492	1,238,000	164,920	-

리스부채	70,203	51,254	149,328	559,980

차입금	3,754,789	-	301,334	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

매입채무및기타채무	31,280,889	1,301,908	-	-

리스부채	123,468	88,999	157,196	601,718

차입금	4,986,444	42,960	301,334	-

(6) 공정가치 추정1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률 곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3) 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품	314,966	-	-	314,966

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무상품	-	3,023,355	-	3,023,355

당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품	422,394	-	-	422,394

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무상품	-	58,647,867	-	58,647,867

36. 부문정보연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 자동차용 부품인 라디에터, 오일쿨러, HVAC, 기타자동차부품 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 구분하고 있습니다.

(1) 제품에 대한 정보당분기 및 전분기의 제품별 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

라디에터	49,375,633	41,623,484

오일쿨러	23,931,178	22,641,261

HVAC	20,998,195	-

기타자동차부품	2,612,249	3,812,596

합 계	96,917,255	68,077,341

(2) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	79,899,231	47,698,101

유 럽	1,578,544	862,067

미 국	1,045,359	5,323,527

기 타	14,394,121	14,193,646

합 계	96,917,255	68,077,341

(3) 주요고객에 대한 정보

연결회사의 당분기 매출금액 중에는 수익에 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액이 약 15,220,865천원(전분기: 9,072,956천원)이 포함되어 있습니다.