삼성공조 분기보고서 (2018.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업부문별 현황

분기말 현재 연결실체는 당사와 한국내 2개사 및 해외 3개사, 간주별도실체 1개사 등6개의 종속회사로 구성되어 있습니다. 사업부문별로는 자동차부품사업부문과 기타사업부문으로 구성되어 있습니다. 1) 사업부문별 주요제품 및 주요고객

사업부문	자동차부품사업부문	기타사업부문

소속회사	삼성공조(주), (주)이송 PT. T.S.I, 특정금전신탁( 주1 )	태일테크(주), SCC METERS KOSAN MALDIVES

주요재화및용역	라디에터, 오일쿨러, 변속기	LCD장비, 계량기, 관광업

주요고객	현대자동차, 두산인프라코어 타타대우상용차, 현대위아 Deere Company, 대리점 등	개인소비자 등

(주1) 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 따라 간주별도실체로 분류되고 있는 특정금전신탁 금융상품에 대하여 연결실체는 사업부문을 분류함에 있어 기업회계기준서 제1108호(영업부문)와 기업공시서식작성기준 제4-1-1조(일반원칙) 작성지침에 의거하여 자동차부품사업을 영위하고 있는 지배기업의 일반자금운용 금융상품으로 간주하였습니다

(2) 지역별 현황 및 종속기업 변동현황

기업명	주요사업	소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율

제49기 1분기	제48기	제47기

삼성공조(주)_지배회사	자동차부품제조판매	경남 창원시 내동	-	-	-

(주)이송	자동차부품제조판매	경남 창원시 내서읍	100%	100%	100%

PT. T.S.I.	자동차부품제조판매	인도네시아	55%	55%	55%

태일테크(주)	LCD장비제조판매	경남 창원시 내동	70%	70%	70%

KOSAN MALDIVES	관광사업(게임사업)	몰디브 말레시	93%	93%	93%

SCC METERS	계량기 제조판매	방글라데시 다카	94.6%	94.6%	99.5%

특정금전신탁	자산운용(금융상품)	경남 창원시 내동	100%	100%	100%

중 단사업부문으로 분류해 오던 종속회사 삼성유통과 자동차부품사업부문 종속회사 (주)카이코는 전기 중 법원의 청산등기 종결로 연결대상에서 제외 되었습니다.

(3 ) 사업부문별 요약 재무현황

[단위 : 천원]

사업부문	구 분	제49기 1분기	제48기	제47기

자동차부품사업	매출액	20,073,621	91,757,950	84,675,642

영업이익	(241,671)	4,514,737	2,019,541

총자산	259,527,898	258,251,527	251,376,980

기타사업	매출액	-	-	-

영업이익	(30,375)	(249,921)	(156,561)

총자산	4,582,162	4,833,625	1,349,934

중단사업	매출액	-	-	-

영업이익	-	-	-

총자산	-	-	1,802

합 계	매출액	20,073,621	91,757,950	84,675,642

영업이익	(272,046)	4,264,816	1,862,980

총자산	264,110,060	263,085,152	252,728,716

※ 상기 금액은 연결실체 내의 내부거래를 제거한 후의 부문별 금액을 기재함 (4) 연결실체 사업의 내용 기재에 대한 설명 분기말 현재 연결실체에는 주요 종속회사에 해당하는 규모를 가진 기업은 없습니다. 표에서 보는 바와 같이 당사와 당사의 종속회사를 포함하는 연결실체는 자동차부품 사업부 문의 매출액과 영업이익, 총자산이 연결실체 전체에서 차지하는 비율이 95% 이상 입니다. 이에 연결실체는 자동차부품 사업부문을 지배적 단일 사업부문으 로 판단하고 있습니다.

나. 연결실체의 영업개황

1) 최근 사업년도 의 요약 연결재무현 황

[단위 : 천원]

구 분	제49기 1분기	제48기 1분기	제47기 1분기

매출총액	20,073,621	23,273,176	21,403,074

- 내수판매	15,314,016	17,740,547	17,101,362

- 해외수출	4,759,605	5,532,629	4,301,712

영업이익	(272,046)	2,673,647	773,269

분기순이익	1,698,340	4,107,066	2,546,953

자산총계	264,110,060	256,696,759	245,496,329

부채총계	54,953,355	54,751,480	51,408,466

자본총계	209,156,705	201,945,279	194,087,863

2) 연결실체의 영업개황

연결실체의 당분기 중 주요 영업개황 을 살펴보면 다음과 같습니다.

매출액은 일부 완성차업체의 일시 가동중단, 건설경기 부진, 노후모델의 판매저조, 경쟁사 노사갈등 해소로 내수판매는 전분기 대비 감소하였으며, 수출 역시 주요시장 점유율 하락, 신차 선적을 앞둔 해외 재고조정 등으로 전분기 대비 감소하였습니다.

세부적으로 연결 총매출액은 전분기 대비 13.8% 감소한 201억원을 실현하였습니다. 시장별로는 내수와 수출이 전분기 대비 각각 13.7%와 14.0% 감소하였습니다. 주요 제품별로는 라디에터와 변속기, 기타 매출이 전분기 대비 각각 23.3%와 25.1%, 3.9%감소한 반면, 농기계 품목의 수출 호조에 힘입어 오일쿨러 매출은 전분기 대비 18.2%증가하였습니다.

영업이익은 비경상적 수주물량 납품종료에 따른 매출액 감소와 그에 따른 원가율 상승으로 적자 전환하며 2.7억원의 영업손실을 기록하였습니다. 한편, 영업손실에도 불구하고 분기순이익은 영업외수익 발생과 법인세효과로 17억원을 실현하였습니다.

이같은 영업실적과 자산 부채변동에 따라 연결실체의 총자산은 전기말 대비 0.39% 증가한 2,641억원을 기록하였으며, 총부채는 전기말 대비 0.14% 증가한 550억원을 기록하였습니다. 그 결과 연결실체에서 재무안정성 지표로 활용하고 있는 부채비율은 26.27%를 기록하며 전기말 보다 소폭 개선되었습니다.

다. 산업의 특성 자동차산업은 거대자본이 투입되는 장치산업으로 소수업체 위주의 과점시장 체제를 구축하고 있습니다. 자동차산업은 자동차의 제조, 기초소재 및 부품산업, 유통, 판매,정비, 운수, 이용 등 많은 분야에 간접적으로 관련되어 있어서 자동차산업의 발달은 고용증대와 산업구조 고도화, 국가재정수입에 크게 기여하고 있습니다. 한편, 자동차부품산업은 완성차업체와 부품공급업체가 강한 수직계열 관계를 형성하고 있으며, 완성차업체에 납품하는 1차 부품업체와 1차 부품업체에 납품하는 2, 3차 부품업체 등중층적 생산구조 형태를 가지고 있습니다. 자동차부품은 OEM으로 판매되므로 부품업체의 진입과 성장은 완성차업체에 의해 주도되는 경향이 강하며, 쌍방간에 상호 긴밀한 협력관계를 유지하는 것이 매우 중요합니다.

라. 산업의 성장성

우리나라 자동차산업은 2017년말 현재 독자적인 기술과 디자인을 바탕으로 생산대수로는 세계6위, 내수규모로는 세계12위의 자동차강국으로 성장하였습니다. 내수시장은 자동차 대중화 확산기였던 2000년대 이전까지는 경기변동에도 불구하고 고성장을지속해 왔으나, 자동차보급이 성숙단계에 들어선 현재, 내수시장은 지속적인 성장보다는 경기변동과 정부의 산업지원정책, 노사관계 등에 영향을 받고 있습니다. 수출 또한, 지역별 경제상황과 수요측면, 환율과 유가 등의 글로벌 리스크에 크게 영향을 받을 전망입니다. 한편, 자동차공업협회 홈페이지 자료에 따르면, 최근 5년간 한국 자동차산업의 성장추이는 다음과 같습니다. 연결실체의 주생산품인 라디에터와 오일쿨러, 변속기는 주력인 자동차 제조회사 뿐만 아니라, 중장비 및 농기계 제조회사와도 상당한 연관성이 있으므로 아래의 자료는 참고치 로 이용하시기 바랍니다.

최근 5년간 한국 자동차산업의 성장추이

구 분	단위	2018년1분기	2017년연간	2016년연간	2015년연간	2014년연간

생산대수	천대	962	4,114	4,228	4,555	4,524

내수판매	천대	359	1,560	1,600	1,589	1,463

수출판매	천대	573	2,530	2,621	2,974	3,063

보유대수	천대	22,693	22,528	21,803	20,989	20,117

마. 경기변동의 특성 자동차는 고가의 내구성 소비재 상품으로 경기에 직접적인 영향을 받는 대표적인 경기순환 상품입니다. 또한 자동차의 주요 연료인 휘발유 가격동향에 의해서도 시장이 영향을 받는 것으로 알려져 있습니다. 이외에 자동차보급율, 도로포장율 등에 의해서도 영향을 받지만, 단기적으로는 가처분소득과 유가등에 가장 큰 영향을 받습니다. 자동차 보급율이 일정수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지 정체를 보이는 시기에는 더욱 그러합니다. 특히 경제침체기에는 대표적인 내구소비재인 자동차의 수요는 소비위축의 심리적 변화와 다양한 소비자의 구매패턴에 민감한 반응을 보이는 특성을 나타냅니다. 이러한 특성은 소비자들이 보유차량의 가격을 연간소득의 일정비율에 맞추는 구매패턴을 보이기 때문입니다. 따라서 자동차부품산업은 내수 및 수출시장의 경기변동에 크게 영향을 받고 있습니다.

바. 경쟁요소 완성차업체의 신차 개발에 따라 주문자 상표로 공급하는 자동차부품산업의 특성으로인해 자동차부품의 공급은 기술수준, 가격경쟁력, 품질수준에 의하여 제한적인 입찰방식 또는 전사적 업체평가방식인 심의구매방식 등에 의해 업체가 선정되고 있습니다. 자동차부품의 경쟁력은 제품선택의 기초요소로써 직접 관찰하고 평가하는 가격과 품질, 서비스로 구성되지만, 이들 경쟁요소들은 생산성과 임금, 제품개발과 공정능력 등 기업의 조직능력에 의해 결정된다고 봐야 할 것입니다. 가격과 품질 등 표면상의 경쟁력 요소들이 제품의 단기 경쟁능력의 성격을 갖는다면, 생산성과 공정능력 등 기업조직력은 장기 동태적 경쟁능력으로 정의할 수 있을 것입니다.

사. 국내시장여건

구 분	제49기 1분기	제48기	제47기

국내시장규모(A)	1,000억원	3,900억원	4,000억원

국내제품매출(B)	128억원	640억원	577억원

시장점유율(B/A)	12.8%	16.4%	14.4%

주1) 국내시장규모 : 자동차, 중장비, 농기계 등의 판매량에 당사 판매단가 적용주2) 기재대상제품 : 라디에터, 오일쿨러주3) 국내제품매출 : 매출총액에서 직수출과 기타매출을 제외 함 연결실체의 주요제품인 라디에터 및 오일쿨러의 국내 시장규모는 경기변동에 따라 탄력적으로 변화하고 수요자가 자동차, 중장비, 농기계 제조업체로 구성되는 OEM시장과 A/S시장 등으로 복잡하고 다양하게 분포하고 있어 객관적인 시장규모를 추정하기 어렵습니다. 연결실체가 자체적으로 추정하고 있는 라디에터 및 오일쿨러의 당분기 국내 시장규모는 1,000억원이며 그 중 약 13% 내외의 시장을 점유하고 있습니다.연결실체의 주요경쟁업체로는 갑을오토텍, 모딘원진, 한온시스템 외 다수회사가 있으며, 경쟁회사별 시장점유율 파악은 각 회사별로 제품의 품목과 개념이 서로 다르고당사 제품군내에서도 여러 종류의 제품들이 혼재되어 있어 객관적인 시장점유율의 산출이 현실적으로 어려운 실정 입니다 . 당분기 중 내수시장 규모는 전분기와 비슷한 규모를 유지한 반면, 연결실체의 판매금액은 20.5% 감소하였습니다. 한편 자동차부품 사업부문의 주요품목 중 하나인 자동차용 변속기 부품의 시장점유율은 1.5 % 내외로 추정되며 당분기 매출액은 19억원 이고 주요 경쟁업체로는 다수의 중소회사가 있습니다.

아. 해외시장여건

구 분	제49기 1분기	제48기	제47기

총매출액	201억원	918억원	847억원

직수출액	42.4억원	144억원	114억원

매출비중	21.1%	15.7%	13.4%

직수출시장은 세계유수의 메이커들과 치열한 품질 및 가격경쟁 속에서 수주활동을 전개해야 합니다. 연결실체의 주력 수출품목은 주로 농기계용과 이륜차용 제품이며 농기계용은 미국과 유럽, 남미지역 등으로 수출되고 있으며, 이륜차용은 인도네시아로 수출되고 있습니다. 연결실체의 직수출은 최근 들어 중국, 인도 등 후발 경쟁업체들과의 가격경쟁 심화로 어려움을 겪고 있습니다. 당분기 중 연결실체의 미국시장 직수출 호조에 힘입어 전분기 대비 26.1% 증가한 42.4억원을 실현하였습니다.

자. 회사의 경쟁우위요소 연결실체는 자동차부품 전문 제조업체로서 지난 49년간 완성차업체와의 거래를 통해 축적된 자본과 기술을 토대로 자동차부품 공조기기 분야의 대표적인 내수기업으로 자리매김하고 있습니다. 연결실체의 경쟁우위 요소로는 첫째, 시가총액을 상회하는 풍부한 자금력입니다. 이는 독자생존기반 확보는 물론 신규사업 등 경영상 다양한전략적 의사결정의 기회를 제공하고 있습니다. 둘째, 자동차, 중장비, 농기계 제조업체 등 매출처의 다변화로 특정 완성차업체에 대한 의존도를 희석시키고, 나아가 경기변동에도 완충효과를 가져다 주고 있습니다. 세째, 전통적인 노사화합 분위기를 들수있으며, 이는 과점시장체제인 자동차부품시장에서 거래안정성 면에서 중요한 경쟁력이 되고 있습니다. 연결실체는 이러한 경쟁우위 요소들과 지속적인 기술개발, 생산성향상, 구매전략 다변화 등을 기반으로 시장경쟁력을 제고해 나가고 있습니다.

차. 신규사업에 관한 사항(1) 신규사업 등의 내용 및 전망

1) 투자현황

(단위 : 백만원)

피출자회사	주요사업	취득일	투자금액	지분율

SCC METERS	계량기 제조 판매사업	2016.09.08	1,121	-

2017.03.21	2,249	-

2017.07.03	1,527	-

합계	4,897	94.57%

2) 당분기 요약 재무정보

[단위 : 백만원]

자산총계	부채총계	자본총계	매출액	영업손실	당기순손실

4,586	222	4,364	-	24	24

3) 사업내용 SCC METERS는 방글라데시 정부가 추진하고 있는 현지의 전기, 가스, 수도 계량기 대체사업(기계식 후불 계량기→스마트 선불식 계량기) 참여를 목표로 당사와 사업파트너가 2016년 9월8일 최초로 공동출자 형태로 설립하였으며, 전기 중에 공동투자자와 함께 추가 출자가 있었습니다 .4) 향후 전망동사는 현지법률에 따라 법인설립과 시제품 시험, 공장신축 및 생산설비 도입까지 마무리 하였습니다. 분기말 현 재 현지사정으로 영업개시가 지연되고 있으나, 계속적으로 현지 정부의 계량기 대체사업자로 선정되기 위한 입찰참여를 추진 중에 있 습니다. 당사는 현지사업이 본격적으로 개시될 경우 향후 연결실체의 매출증대와 및 새로운 사업영역의 확대를 통한 경쟁력 강화에 기여할 것으로 기대하고 있습니다.

2. 주요 제품에 관한 사항

가. 주요제품 등의 현황연결실체는 자동차, 중장비, 농기계 등에 사용되는 라디에터, 오일쿨러, 변속기 등을 생산하여 OEM업체에 납품하고 있으며, 총매출액의 21.1%를 직수출하고 있습니다. 또한, 일부 품목과 부속품 등을 보수용 시장을 통해 직접 공급하고 있습니다. 제품별 용도 및 기능, 매출액, 매출액에서 차지하는 구성비율은 다음과 같습니다.

(1) 주요제품의 용도 및 기능

제품명	제품의 용도 및 기능

라디에터	내연기관의 실린더, 실린더헤드, 피스톤, 흡배기밸브 등의 부품을 사용 재료의 강도를 유지하기 위하여, 또 습동부분의 윤활유의 특성을 유지하기 위한 어떤 적정온도를 냉각시켜 엔진의 기능을 발휘시키기 위한 냉각기의 일체.

오일쿨러	엔진오일의 효과적인 점도유지와 엔진오일을 냉각시키는 용도로 사용된다. 엔진오일은 일정온도 이상 증가하면, 그 물성을 잃어 원활한 엔진윤활이 안 되므로 오일쿨러는 과열된 엔진오일을 냉각수로서 냉각시키는 기능을 함.

변속기(부품)	엔진의 회전을 차량의 주행상태에 맞는 속도와 구동력으로 변환하는 장치로서 자동차의 성능을 좌우하는 핵심요소이며, 자동차의 경쟁력을 판단하는 중요한 요인이라고 할 수 있습니다.

(2) 제품별 매출액 및 구성비율(연결기준)

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표	매출액	비율(%)

자동차부품사업	제 품	라디에터	자동차부품	현대자동차외	10,752	53.6

제 품	오일쿨러	자동차부품	현대자동차외	5,148	25.6

제 품	변 속 기	자동차부품	현대자동차외	1,867	9.3

제 품	기 타	자동차부품	삼성공조외	2,306	11.5

소 계	20,073	100.0

기타사업	기 타	기 타	계량기사업	-	-	-

합 계	20,073	100.0

※ 주문자상표부착(OEM)방식의 주요상표 ① 자동차업체 : 현대자동차, 기아자동차, 현대모비스, 타타대우상용차, 대우버스 등② 농기계업체 : 대동공업, 동양물산, 국제종합기계, 엘에스엠트론 등 ③ 중장비업체 : 현대건설기계, 두산인프라코어, 볼보코리아그룹, 클라크아시아 등④ 직수출업체 : DEERE COMPANY, A/R Astra Honda Motor 등

나. 주요 제품 등의 판매가격 변동추이

(단위 : 원)

품 목	시 장	제49기 1분기	제48기	제47기

라디에터	내 수	168,456	176,196	150,332

수 출	72,987	91,915	103,930

오일쿨러	내 수	26,335	26,208	28,033

수 출	38,555	37,403	33,686

변 속 기	내 수	7,048	6,994	7,685

( 주) 당사는 다품종 소량 생산체제로 제품별 대표품목 선정이 어려워 단순평균가격으로 기재함

일반적으로 연결실체의 제품가격 결정시점은 제품이 개발되어 양산되는 시점에 결정되며, 양산 중에도 제품사양, 원재료가격, 가공비 등에 따라 판매가격이 변동되고 있습니다. 자동차, 중장비, 농기계 등 다품종 소량 생산체제인 연결실체는 제품별, 종류별, 규격별 단가차이가 크며, 그 결과 매출경향에 따라 제품별 단순평균가격으로 산출하고 있는 판매가격의 기간별 단가차이가 클 수 있습니다. 당분기 중 오일쿨러 내수와 수출, 변속기 품목 등은 가격상승 하였으나, 라디에터 내수와 수출 품목들은 가격 하락하였습니다. 이는 일부 품목의 가격변동 효과 등도 있지만, 전반적으로 고가품목과 저가품목의 판매비중에 더 큰 영향을 받았습니다. 한편환율은 달러화 기준으로 전분기 대비 7.10% 하락하여 부정적인 흐름을 보였습니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 매입현황 연 결실체의 매입유형은 원재료 형태로 공급되는 주재료와 외주업체의 가공을 거쳐 공급 되는 매입부분품, 보조재료, 외주가공비 등으로 구분됩니다. 유형별 매입비중은 주재료가 44.9%, 매입부분품이 42.5%, 보조재료 2.9%, 외주가공비 9.7 % 입니다. 라디에터 사업부문의 주재료는 알류미늄 , 동, 황동 등으로 우성경금속, HUAFON, HYDRO 등에서 구매하고 있으며 변속기 사업부문의 주재료는 CASE PINION ,CUP PLATE 등으로 현대위아 등으로 부터 구매하고 있습니다. 기타 매입부분품과 보조재료, 외주가공의 주요 매입처로는 다수의 중소기업들이 있습니다. 주요 구매처 중 특수관계에 있는 회사로는 삼성발레오써멀시스템스(주)가 있으며 총매입액의 8.5% 내외를 의존하고 있습니다. 그리고 당사의 주요 원재료 공급시장의 독과점 정도는 심하지 않은 편으로 공급의 안정성이 비교적 높은 편입니다.

당분기 원재료 매입액 중 국내와 해외의 조달비중은 85:15의 매입구조를 보였습니다.연결실체는 기본적으로 국제시세와 국내시세의 변동 및 거래조건 등에 따라 공급처를 다양하게 이용하고 있으며, 복수경쟁체제 구축 및 지속적인 우수공급업체 발굴을 통해 원가경쟁력과 품질경쟁력, 수급의 안정성 등을 확보해 나가고 있습니다.

나. 주요 원재료 등의 구매가격 변동추이

(기준 : KG당, 개당)

품 목	시 장	제49기 1분기	제48기	제47기

동	국 내	9,397원	8,782원	7,395원

황동	국 내	8,067원	7,513원	6,248원

알류미늄	국 내	4,703원	4,706원	4,334원

수 입	U$3.64	U$3.46	U$3.23

CASE PINION	국 내	3,239원	3,394원	3,841원

SHAFT T/F	국 내	9,323원	9,799원	10,324원

(주) 주요 원재료별 단순평균가격으로 수입은 관세 및 부대경비 제외가격입니다.

국내시장의 비철금속 가격은 일반적으로 일정한 시차를 두고 국제시세에 연동하며 그 밖에 경기변동에 따른 수급상황과 환율, 가공비 변동에도 영향을 받고 있습니다.

당분기 중 주요 원자재 구매가격은 전반적으로 전분기 대비 소폭 상승하였습니다.이는 시장의 공급과잉 완화, 주요국의 경기회복세, 미국과 중국의 인프라 투자확대 예상 등에 영향을 받은 것으로 판단됩니다. 이에 단기적으로는 원자재가격 상승으로 채산성에 부정적인 영향을 받을 전망이며, 장기적으로는 수급불균형 완화와 환율 하향안정세가 혼재한 가운데 점진적인 상승국면이 지속될 것으로 전망됩니다.한편, 연결실체는 주요 품목 중 동, 황동 등은 내수에서 조달하고 있으며, 알류미늄 일부 품목은 중국과 유럽에서 수입하고 있습니다. 또한, 원가경쟁력 차원에서 동 소재 제품들을 지속적으로 알류미늄 중심으로 변경해 나가고 있습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(단위 : 천원)

사업부문	품 목	사업소	제49기 1분기	제48기	제47기

금 액	금 액	금 액

자동차부품	라디에터	창원내동	13,259,126	54,372,392	52,955,214

오일쿨러	창원내동	5,656,160	18,312,319	18,341,979

변 속 기	창원내서	2,548,390	11,794,727	15,801,233

기 타	인도네시아외	1,665,353	6,315,301	7,019,322

합 계	23,129,029	90,794,739	94,117,748

(주) 생산능력은 연결기준이며, 주요제품 기준 입니다 . 연결실체의 생산능력은 설비의 가동시간과 투입공수에 근거한 최대생산능력을 제조원가 기준으로 산출하고 있습니다. 연결실체는 다품종 소량생산체제로 투입공수, 제품별 단가차이, 생산성에 따라 금액으로 표시되는 생산능력에 가변성이 높은 편입니다. 연결실체의 주요 품목별 생산능력은 평균LINE수×시간당평균생산실적×일평균가동시간×가동가능일수로 산출하였습니다.

나. 생산실적 및 가동률

(단위 : 천원)

사업부문	품목	사업소	제49기 1분기	제48기	제47기

금 액	금 액	금 액

자동차부품	라디에터	창원내동	11,417,433	48,864,469	43,304,734

오일쿨러	창원내동	4,870,519	16,457,281	14,999,364

변 속 기	창원내서	1,915,115	9,755,419	12,498,756

기 타	인도네시아외	1,398,785	5,584,877	5,705,463

합 계	19,601,852	80,662,046	76,508,317

(주) 생산실적은 연결기준이며, 주요제품 기준 입니다 . 당분기 연결실체의 생산실적은 196억원으로 전분기 대비 22백만원 감소하였습니다 . 이는 건설경기 부진과 비경상적 수주물량의 납기종료에 따른 판매감소가 주된 요인입니다. 한편 연결실체의 가동율은 생산능력 대비 생산실적으로 산출하였으며, 전기 연평균 보다 낮은 84.8%로 집계 되었습니다.

다. 생산설비의 현황 등

(1) 주요 사업장 현황연결실체는 경남 창원시에 위치한 창원내동사업장과 창원내서사업장 등 국내사업장과 인도네시아와 방글라데시에 있는 해외사업장에서 주요 재화 및 용역에 대한 제조,판매 등의 사업활동을 수행하고 있습니다.

지 역	주요사업장명	소 재 지

국 내	창원내동사업장	경남 창원시 성산구 연덕로 176

창원내서사업장	경남 창원시 마산회원구 내서읍 광려로 248

해 외	인도네시아사업장	INDONESIA, BEKASI

방글라데시사업장	BANGLADESH, DHAKA

LCD장비 제조사업을 추진하던 창원내동사업장(태일테크)과 해외 관광사업을 추진하던 몰디브사업장(Kosan Maldives)은 사업중단으로 폐쇄하였습니다.

(2) 생산설비의 현황 등

연결실체의 생산설비자산은 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 공구기구, 건설중인자산 등이 있으며, 분기말 현재 장부가액은 29,592백만원으로 전기말 대비 274백만원이 감소하였습니다. 세부 변동사항으로는 아래와 같이 신규취득 637백만원, 감가상각비 827백만원, 기타감소액 84백만원 등 입니다. 연결실체의 금융기관 차입금과 관련하여 창원내서사업장의 토지와 건물, 기계장치 중 일부가 우리은행에 담보(채권최고액 16,320백만원)로 제공되어 있습니다. 이외에 분기말 현재 연결실체의 생산설비자산 중에서 소유권이 없거나(모두 자가보유), 재산의 처분 등에 중대한 제한이 있는 생산설비자산은 없습니다.

연결실체의 주요 사업장별 , 자산항목별 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. 한편, 아 래의 생산 설비자산 현황은 연결기준이며, 기타에는 환율변동에 의한 증감액을 포함하였습니다. 그리고 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가정보의 판단이 어려워 기재를 생략하였습니다. [자산항목 : 토지]

(단위 : 천원)

사업장	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	분기말

창원내동	1,683,036	-	-	-	-	-	1,683,036

창원내서	5,216,665	-	-	-	-	-	5,216,665

인도네시아	67,676	-	-	-	-	(1,285)	66,391

합 계	6,967,377	-	-	-	-	(1,285)	6,966,092

[자산항목 : 건물]

(단위 : 천원)

사업장	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	분기말

창원내동	3,513,139	-	-	(90,931)	-	-	3,422,208

창원내서	1,878,283	-	-	(11,300)	-	-	1,866,983

인도네시아	3,039	-	-	5,896	-	(170)	8,765

합 계	5,394,461	-	-	(96,335)	-	(170)	5,297,956

[자산항목 : 구축물]

(단위 : 천원)

사업장	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	분기말

창원내동	33,275	-	-	(1,382)	-	-	31,893

창원내서	111,105	-	-	(1,611)	-	-	109,494

인도네시아	6,546	-	-	(231)	-	(120)	6,195

합 계	150,926	-	-	(3,224)	-	(120)	147,582

[자산항목 : 기계장치]

(단위 : 천원)

사업장	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	분기말

창원내동	5,827,897	70,000	-	(341,870)	75,000	-	5,631,027

창원내서	5,234,051	52,000	-	(288,492)	-	-	4,997,559

인도네시아	586,119	-	-	(17,824)	-	(10,790)	557,505

합 계	11,648,067	122,000	-	(648,186)	75,000	(10,790)	11,186,091

[자산항목 : 차량운반구]

(단위 : 천원)

사업장	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	분기말

창원내동	59,606	-	-	(5,345)	-	-	54,261

창원내서	13,150	-	-	(8,858)	-	-	4,292

인도네시아	25,030	-	-	(1,049)	-	(455)	23,526

기타	5,655	-	-	(5,655)	-	-	-

합 계	103,441	-	-	(20,907)	-	(455)	82,079

[자산항목 : 공구기구]

(단위 : 천원)

사업장	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	분기말

창원내서	271,837	-	-	(28,857)	-	-	242,980

인도네시아	238,936	19,273	-	(14,263)	-	(4,266)	239,680

합 계	510,773	19,273	-	(43,120)	-	(4,266)	482,660

[자산항목 : 비품]

(단위 : 천원)

사업장	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	분기말

창원내동	57,278	-	-	(7,725)	-	-	49,553

창원내서	65,642	-	-	(6,807)	79,274	(39,637)	98,472

인도네시아	8,284	275	-	(757)	-	(143)	7,659

합 계	131,204	275	-	(15,289)	79,274	(39,780)	155,684

[자산항목 : 건설중인자산]

(단위 : 천원)

사업장	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	분기말

창원내동	1,326,950	473,859	-	-	(75,000)	-	1,725,809

창원내서	122,974	22,110	-	-	(79,274)	-	65,810

기타	3,509,191	-	-	-	-	(27,119)	3,482,072

합 계	4,959,115	495,969	-	-	(154,274)	(27,119)	5,273,691

라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (1) 부문별 시설투자

(단위 : 백만원)

부문	생산품목	투자유형	투자기간	대상자산	투자효과	당분기투자액	비고

자동차부품사업	라디에터오일쿨러	신규매입	'18.1~'18.03	기계장치외	생산성향상품질향상	797

변 속 기	신규매입	'18.1~'18.03	기계장치외	생산성향상품질향상	74

기 타	신규매입	'18.1~'18.03	공구기구외	신규수주	20

합 계	891

(2) 시설투자현황당분기 중 연결실체는 경상설비투자 891백만원을 투자하였으며 투자재원은 자기자금으로 조달하였습니다. 분기말 현재 연결실체의 시설투자와 관련하여 확정된 설비의 신설, 증설, 대규모 수선계획 등은 없습니다. 다만 자동차 부품회사의 특성상 향후여건에 따라 변경될 수 있습니다.

마. 투자부동산

연결실체는 경남 창원시에 있는 소규모 상업용빌딩 및 상가를 임대 중에 있으며, 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산으로 분류된 상가 등의 토지의 면적은 4,543㎡, 장부가액 은 841 백만원, 공시지가 3,203 백만원이며 , 건물 면적은 6,068㎡, 장부가액은 29백만원 입니다. 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	분기말

토 지	841,092	-	-	-	841,092

건 물	31,382	-	-	(2,014)	29,368

합 계	872,474	-	-	(2,014)	870,460

5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적

연결실체의 주요 매출유형은 제품과 기타이며, 품목은 라디에터와 오일쿨러, 변속기기타자동차부품 등으로 구분한 후 다시 내수와 수출로 구분됩니다. 연결실체의 판매경로는 개발수주→양산수주→생산→출하→운송→수금의 단계를 거쳐 이루어집니다당분기 중 매출비중을 차종별로 살펴보면 자동차 46.1%, 중장비 16.8%, 농기계 26.2%, 이륜차 5.6%, 기타 5.3% 순으로 분포하고, 제품별 매출비중은 라디에터 53.6%, 오일쿨러 25.6%, 변속기 9.3%, 기타 11.5%이며, 내수와 수출은 각각 76.3%와 23.7%를 기록하였습니다. 한편, 연결실체의 기타매출로는 자동차용 부품매출과 투자부동산의 임대매출 등으로구성됩니다. 공시대상기간 중 연결실체 매출의 품목별 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목	구분	제49기 1분기	제48기 1분기	제48기	제47기

금 액	금 액	금 액	금 액

자동차부품	제품	라디에터	내수	9,438,921	11,458,119	46,886,223	41,538,875

수출	1,312,824	2,565,733	8,196,549	7,134,457

합계	10,751,745	14,023,852	55,082,772	48,673,332

오일쿨러	내수	2,834,124	2,475,028	10,804,970	9,502,430

수출	2,313,790	1,880,667	8,303,343	6,478,802

합계	5,147,914	4,355,695	19,108,313	15,981,232

변속기	내수	1,867,489	2,493,416	9,377,490	11,838,115

수출	-	-	-	-

합계	1,867,489	2,493,416	9,377,490	11,838,115

기타	내수	1,173,482	1,313,984	3,944,541	3,738,453

수출	1,132,991	1,086,229	4,244,834	4,444,510

합계	2,306,473	2,400,213	8,189,375	8,182,963

기타부문	기타	기타	내수	-	-	-	-

수출	-	-	-	-

합계	-	-	-	-

합 계	내수	15,314,016	17,740,547	71,013,224	66,617,873

수출	4,759,605	5,532,629	20,744,726	18,057,769

합계	20,073,621	23,273,176	91,757,950	84,675,642

(주) 매출실적은 연결기준이며, 주요 재화 및 용역 기준 입니다.

나. 판매방법 및 조건 등(1) 판매경로

연결실체는 국내 자동차 제조회사, 중장비 제조회사, 농기계 제조회사 및 A/S업체 등에 OEM 방식으로 직접 공급하고 있으며, 미국과 유럽, 동남아 등지로 직수출도 하고있습니다. 또한, 보수용 부품을 대리점을 통해 시판하고, 원재료를 일부 직접 공급하고 있습니다. 연결실체의 주요 판매경로별 매출비중은 OEM 내수판매 59.0%, OEM 수출 23.7%, AS판매 14.2%, 기타 1.2%, 계열회사 1.9%이며, 주요 매출처별 판매비중은 현대자동차그룹 26.2%, DEERE COMPANY 14.7%, 두산그룹계열 10.7%, 타타대우자동차 4.6%, 현대건설기계 4.9%, 엘에스엠트론 4.3%, 기타 34.6% 입니다. (2) 판매방법 및 조건

OEM 방식으로 직접 판매하는 물품대의 대금회수조건은 내수판매의 경우 현금 33%,외상거래 67%의 비율이며, 외상판매의 경우 회수기간은 2~3개월이고, 판매에 따른 부대비용은 연결실체가 부담하고 있습니다. 그리고 직수출의 경우 대금회수조건은 현금 10%, 외상거래 90%로 회수기간은 2∼3개월이며, 판매에 따른 부대비용 부담조건은 기본적으로 FOB이며, 일부 CIF 등 기타 다른 조건으로도 수출하고 있습니다.

다. 판매전략

(1) 가격정책신차 개발시부터 제품 양산시까지의 개발비(설비투자비,금형비,시험연구비 등)를 포함한 납품가격을 결정하여 차종이 단종될 때까지 동 가격을 적용하고, 제품의 설계변경시 또는 원자재 가격변동에 따라 거래선과 협의하여 가격을 연동 적용합니다.

(2) 대금회수내수판매의 경우 현금수령과 결제기간 60~90일의 전자어음 또는 종이어음을 수령하고 있으며, 수출의 경우 외상기간 60~90일의 T/T BASE로 수금하고 있습니다.

(3) 판매전략 □ 기본목표 : "기본 확립으로 경영혁신"연결실체는 현재의 제품계열군으로는 국내외 OEM 거래선과의 거래를 통한 성장에는 한계가 있다고 판단하여 판매시장과 제품구성을 다변화하여 성장의 교두보를 구축하고자 다음과 같은 사안들에 중점적으로 노력하고 있습니다.첫째, 상용차, 중장비, 농기계 위주의 제품구성을 통해 이익극대화에 주력하고 있음.둘째, 자동차, 중장비, 농기계 부문 해외거래선 신규 프로젝트 참여에 주력하고 있음.세째, 제품 모듈화를 통해 기술축적된 고부가가치 제품개발에 노력하고 있음. 네째, 자동차 보급율 증가에 따라 보수용 시장의 판매확대를 위해 노력하고 있음.다섯째, 글로벌 경쟁력제고 차원에서 해외합작 또는 현지화를 위해 노력하고 있음

6. 수주상황

연결실체가 속해 있는 자동차부품산업은 완성차업체의 신차개발시 부품공급업체로 선정되면, 완성차업체와 부품업체간 기본협약서를 체결하게 됩니다. 이후 완성차업체와 부품업체의 수주와 발주관계는 별도의 수주계약없이 기본협약에 의거 자동차 산업경기와 완성차업체의 생산계획에 따라 수시로 수주받게 됩니다.따라서 연결실체는 완성차업체의 차종별 제품을 생산 및 납품하고 있으나, 물량이 확정되어 있지 않고, 대내외적 경제환경 변화와 그에 따른 수요변화를 정확히 예측할 수 없기 때문에 수주물량, 수주잔고 등 별도의 수주상황을 관리하고 있지 않습니다. 통상 국내 주요 OEM업체의 발주는 평균 1주일 정도 선행하고, 해외 수출업체 및 국내 기타업체의 발주는 약 1개월 정도 선행하고 있습니다. 이러한 발주와 수주관계로 인해 국내 완성차업체 및 해외 수출업체와의 신규 수주계약이 없으면, 연결실체의 수주총액은 완성차업체의 생산실적에 연동하게 됩니다.

7. 시장위험과 위험관리

연결실체는 여러활동으로 인하여 시장위험(공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 자금부서에 의해 이루어지고있습니다. 연결실체의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 매도가능금융자산, 당기손익인식금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험

(1) 외환위험 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 반대거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제49기 1분기	제48기	제47기

자 산	부 채	자 산	부 채	자 산	부 채

USD	5,492,854	2,984,348	4,743,816	3,703,731	2,617,474	1,708,333

JPY	87,236	-	240,483	-	578,979	-

BRL	1,906,188	-	1,826,663	-	1,690,379	-

합 계	7,486,278	2,984,348	6,810,962	3,703,731	4,886,832	1,708,333

한편, 보고기간 종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제49기 1분기	제48기	제47기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	250,851	(250,851)	104,009	(104,009)	90,914	(90,914)

JPY	8,724	(8,724)	24,048	(24,048)	57,898	(57,898)

BRL	190,618	(190,618)	182,666	(182,666)	169,038	(169,038)

합 계	450,193	(450,193)	310,723	(310,723)	317,850	(317,850)

(2) 가격위험연결실체는 연결재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 주가변동위험에 근거하여 수행한 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제49기 1분기	제48기	제47기

5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시

기타포괄손익	11,162	(11,162)	10,503	(10,503)	7,535	(7,535)

(3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험

연결실체의 경우 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적 입니다. 연결실체의 이자율 위험은 대부분 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 다음과 같이 감소 또는 증가하였을 것입니다.

(단위 : 천원)

구 분	제49기 1분기	제48기	제47기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

이자율에 따른 손익변동	(23,104)	23,104	( 94,083)	94,083	(111,798)	111,798

나. 신용위험

신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

보고기간 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된, 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 연결실체는 보고기간종료일 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

다. 유동성 위험

유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 원금 및 미래에 예상되는 이자금액이 포함되어 있습니다.

1분기말>

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

매입채무및기타채무	38,572,741	1,381,207	-	-

차입금	9,280,700	-	-	-

(단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 매입채무및기타채무 39,320,082 1,376,931 - - 차입금 9,508,230 - - - (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 매입채무및기타채무 37,954,104 1,351,165 - - 차입금 10,966,617 335,250 - - 라. 자본위험관리 연 결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제49기 1분기 제48기 제47기 부 채 54,953,355 54,874,537 53,998,465 자 본 209,156,705 208,210,615 198,730,252 부채비율 26.27% 26.36% 27.17% 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 (1) 파생상품 등 보유현황 공시대상기간 중 연결실체가 보유한 파생상품 내역은 다음과 같습니다. 사업년도 제49기 1분기 제48기 제47기 계약의 명칭 삼성증권 제1781회 파생결합증권 삼성증권 제1781회 파생결합증권 통화선도환계약 기초자산 대우건설의 신용위험 대우건설의 신용위험 중국개발은행 채권 계약상대방 삼성증권 삼성증권 한국투자증권 계약일 2017년 06월21일 2017년 06월21일 2014년 05월20일 만기일 2019년 07년23일 2019년 07년23일 2016년 01월11일 계약체결목적 단순자금운용 (매매목적) 단순자금운용 (매매목적) 단순자금 운용목적의 기초자산에 대한 환위험 회피 계약내용 기초자산에 대하여 채무재조정, 파산, 지급 불이행 등 신용사건이 발생하지 않을 경우 원금과 약정이자를 지급받음. 신용사건이 발생할 경우 원금손실이 발생할 수도 있음 기초자산에 대하여 채무재조정, 파산, 지급 불이행 등 신용사건이 발생하지 않을 경우 원금과 약정이자를 지급받음. 신용사건이 발생할 경우 원금손실이 발생할 수도 있음 통화선도환계약 만기일에 위안화 계약금액 으로 결제하고 시장환율에 관계없이 계약 환율로 환산한 원화를 지급받음 계약금액 50억원 50억원 CNY 63,888,435.60 결제방법 매3개월 마다 이자지급, 만기일에 마지막 이자와 원금 지급 매3개월 마다 이자지급, 만기일에 마지막 이자와 원금 지급 만기일에 지급받을 채권원리금으로 결제 중도상환가능여부 2017년 9월14일 이후 발행자에 의해 임의상환 가능. 투자자의 중도상환청구권은 부여되지 않음 2017년 9월14일 이후 발행자에 의해 임의 상환 가능. 투자자의 중도상환청구권은 부여되지 않음 불가 비고 특정금전신탁계약으로 보유 특정금전신탁계약으로 보유 계약환율 165.28 (2) 공시대상기간 중 파생상품계약으로 발생한 손익현황 연결실체는 상기 계약들에 대하여 하 나 이상의 내재 파생상품을 포함하고 있는 합성계약으로 보고 최초 취득시 당기손익인식금융자산으로 지정하였으며 거래 금융기관으로부터 제공받는 공정가치로 평가한 후 합성계약 전체손익을 당기손익으로 반영하였습니다. 공시대상기간 중 파생상품 거래와 관련하여 발생한 손익금액과 연결재무제표에 반영된 내용은 다음과 같습니다. 금액> (단위 : 천원) 구 분 제49기 1분기 제48기 제47기 당기손익인식금융자산 5,036,506 5,030,002 (*) (*) 재무제표 작성기준일 이전에 만기도래함 금액> (단위 : 천원) 구 분 제49기 1분기 제48기 제47기 처분손익 - - 4,203 평가손익 6,504 30,002 - 이자(배당)수익 63,014 82,192 - 합계 69,518 112,194 4,203 (3) 분기말 현재 보유중인 파생상품의 계약기간 만료일 예상 손익구조 (단위 : 천원) 구 분 취득금액 만기금액 예상누적손익 삼성증권 제1781회 파생결합증권 5,000,000 5,065,069 521,918 (주) 예상누적손익에는 만기일 전 수취 예상이자(배당) 456,849천원이 포함되어 있음 (4) 상 기 장외 파생상품계약 이외에 공시대상기간 동안 회사가 위험회피목적 또는 매매목적 등으로 보유한 파생상품계약과 풋백옵션계약 등은 없습니다. 9. 경영상의 주요계약 등 (1) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 주요 계약의 내용은 다음과 같습니다.가. 삼성공조 ERP system 구축 프로젝트 계약명칭 삼성공조 ERP System 구축 프로젝트 계약업무 삼성공조 ERP system 구축업무 계약처명 (주)젠컨설팅 외 계약기간 2017년 08월 01일 ~ 2018년 06월 30일 계약금액 \1,177백만원 - 부대계약 포함 계약내용 용역범위, 용역기간, 계약금액, 인도와 검수, 대금지급, 소유권 및 지식재산권, 보증및지체상금, 유지보수, 보안및비밀유지 등 규정 기타사항 ※ ERP system 구축 프로젝트 부대계약 리스트 - IT 솔루션 구축용역(매니지먼트) 계약 - SAP CLOUD LICENSE 납품계약 - SAP License 납품계약 - PLM 시스템 구축계약 - 전자결제시스템 구축계약 - 생산관리 MES고도화 자문서비스 계약 - ERP 서버(DB/운영/개발) 등 매매계약 (2) 위의 계약내용과 일상적이고 기본적인 상거래 계약을 제외하고는 분기보고서 작성기준일 현재 회사가 체결하고 있는 비경상적인 중요한 계약내용은 없습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 연 결 실체의 기술연구소는 별도법인으로 설립되어 있지 않으나 1976년 부터 연결실체 공장내에 분리구역으로 연구개발 전담부서를 운영해 오다 1995년 3월3일 한국산업기술진흥협회로 부터 정식인가 받아 내부부설 기술연구소 형태로 운영하고 있습니다. 고객에게 최고의 기술을 제공할 수 있는 세계일류 공조업체로 도약하기 위해 연결실체의 연구소는 수입의존형 핵심부품의 국산화를 비롯하여 소비자의 다양한 욕구를 충족시킬수 있도록 다기능화, 고급화, 고성능화를 실현한 차세대 제품개발을 위해 최선을 다하고 있습니다. 또한, 최적설계를 위해 해석 SOFT WARE를 이용한 선행연구를 통해 시작품을 제작 평가하고 있으며, 이론과 실제를 상호 비교 분석할 수 있는 각종 열교환기, 성능시험기와 내구신뢰성 평가를 위한 6축 진동시험기 등 35여종의 시험평가 장비를 보유하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 연결실체의 기술연구소 조직은 자동차용, 중장비용, 발전기용, 농기계용 라디에터와 오일쿨러, CAC 등 신제품을 연구개발하는 3개 부서와 차세대 공조시스템 및 선행연구 개발부서, 시험시작을 전담하는 부서, 생산기술을 연구개발하는 부서, 특수사업 관련 연구개발부서 등 7개 부서, 27명으로 구성되어 있습니다. 분기보고서 작성기준일 현재 기술연구소 조직현황은 아래와 같습니다. 기술연구소조직도_20170331.jpg 기술연구소 조직도 다. 연구개발비용 공시대상기간 중 연결실체의 연구개발비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제49기 1분기 제48기 제47기 연구개발비용 총계 434,447 1,581,133 2,498,655 (정부보조금) - 주1 (17,105) (168,684) (89) 연구개발비용 순액 417,342 1,412,449 2,498,566 회계처리 개발비자산화(무형자산) - - - 연구개발비(비용) 417,342 1,412,449 81,617 제조원가 - - 2,416,949 연결매출액 20,073,621 91,757,950 84,675,642 연구개발비용/연결매출액 비율 2.16% 1.72% 2.95% 주1. 과제명 : 전기차 보급 확산을 위한 전기승용차 개조 기술 (2016.11.01.~ 2019.09.30) 주2. 비율은 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 총계를 기준으로 산정하였습니다 라. 연구개발 실적 자동차부품 제조회사인 연결실체 기술연구소의 주요 연구과제는 신차종에 대응하는 신제품개발, 선행기술 및 신기술 연구개발, 생산시스템의 유연성 확보를 통한 공정개선 및 품질향상 등 입니다. 그리고 연구결과 및 기대효과로는 신모델 및 업그레이드 모델의 출시로 시장점유율을 유지하고 확대하며, 에너지절약형 및 환경보호형 신제품개발로 신규시장을 선점하고, 공정개선 및 생산시스템의 유연성 확보를 통한 원가절감과 품질향상을 실현하는데 있습니다. 한편, 공시대상기간 중 연결실체 기술연구소의 연구개발실적은 다음과 같습니다. 제 품 명 제49기 1분기 제48기 제47기 개발완료 개발진행 개발완료 개발진행 개발완료 개발진행 라디에터 3종 18종 12종 11종 11종 10종 오일쿨러 5종 23종 23종 21종 17종 14종 인터쿨러 5종 9종 11종 16종 17종 7종 Module 6종 16종 21종 14종 13종 20종 기 타 -종 3종 1종 5종 2종 3종 합 계 19종 69종 68종 67종 60종 54종 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 회사의 상표 및 고객관리 회사는 1970년 11월11일 삼성라디에터 상표 등록(특허청 제20418호)을 하였습니다. 이후 회사는 자동차부품 공조기기 분야에서 오랜 역사를 통해 취득한 노하우와 기술력을 바탕으로 입지를 굳건히 해 왔습니다. 회사의 고객은 과점시장체제의 특성상 자동차, 중장비, 농기계 제조회사로 특정되고 있으며, 매출의 대부분이 동 회사들의 주문자상표부착(OEM) 방식으로 이루어지고 있습니다. 고객의 신제품 수주를 위해 회사는 TS16949 등 품질경영시스템을 구축하고, 가격과 품질, 납기 등의 경쟁력을 확보해 나가고 있으며, 기업 브랜드 홍보를 위해 국내외에서 개최되는 모터쇼와 각종 전시회, 세미나 등에 적극적으로 참여하고 있습니다. 나. 지적재산권의 보유현황 분기보고서 작성기준일 현재 회사의 지적재산권 보유현황은 다음과 같습니다. 회사가 보유한 지적재산권의 존속기간은 특허권이 출원일로부터 20년이며, 실용신안권은출원일로부터 10년 입니다. 종 류 보유건수 상용화여부 매출기여도(*) 특 허 권 11건 상용화(양산적용) - 실용신안권 9건 상용화(양산적용) - 회사가 보유한 지적재산권은 대부분 라디에터, 오일쿨러 등에 관한 특허로써 회사 생산제품에 상용화 되어 양산 적용되고 있으며, 사업보호의 역할뿐만 아니라 유사기술 및 특허의 난립과 경쟁사 견제역할도 하고 있습니다. 이러한 지적재산권의 매출기여도(*)를 객관적으로 추산하기는 어려운 실정입니다. 또한, 회사는 미래사업을 대비한선행 특허 확보활동으로써 신소재 및 차세대 제품 관련 특허취득과 회사 고유의 디자인을 보호하기 위한 디자인특허 확보를 위해 노력하고 있습니다. 다. 법률 등에 의한 규제사항 자동차산업 관련 국내 법률규제로는 조세제도와 소비자보호제도, 환경기술규제, 교통안전규제 등이 있습니다. 조세제도는 준조세 성격인 공채를 포함하여 모두 12종으로 구성되어 있으며, 취득과 보유단계의 세수는 감소하고, 운행단계의 세수는 증가하는 주행세 체제로의 전환이 이루어지고 있습니다. 대표적인 소비자보호제도로는 결함이 있는 자동차에 의하여 소비자 또는 제3자의 신체상, 재산상의 손해가 발생한 경우, 자동차 제작자 및 판매자 등이 손해배상책임을 부담하는 제조물책임법이 있습니다. 환경기술규제로는 자동차배출허용기준, 자동차소음기준, 자동차연비기준 등이 있으며, 지속적으로 규제방법과 규제기준을 강화하여 선진국 수준으로 규제하고 있습니다. 교통안전규제로는 자동차관리법과 대기환경보전법에 따른 리콜제도와 자동차등록제도, 자동차검사제도, 자동차인증제도 등이 있습니다. 대외적으로는 최근 주요 자동차 생산국의 정부기관과 관련단체들의 협력을 통해 배출허용기준, 차량연비개선, 온실가스감축규제와 같은 환경과 안전에 관한 기술기준이 강화되는 추세이며 이러한 흐름은 자동차부품 제조회사에게 신제품의 개발비용을 증가시키고, 주요 교역국간의 통상현안이 되기도 합니다. 라. 환경관련 규제사항 자동차산업 관련 환경규제는 친환경적인 제품생산을 위한 제품환경규제와 제품을 생산하고 있는 사업장의 친환경적 관리를 위한 사업장관리환경규제 등 크게 2가지로 구분되고 있습니다. 제품환경규제로는 자동차배출허용기준, 자동차소음기준, 자동차연비제도가 있으며, 사업장관리환경규제로는 수질 및 생태계 보전에 관한 법률, 대기환경보전법, 폐기물관리법, 소음진동규제법 등이 있습니다. 이러한 환경규제들의 최근 흐름은 소비자의 권익과 업체의 책임을 강화하는 추세에 있습니다. 또한 세계적인 온실가스 감축을 위한 기후변화협약회의, 해양배출폐기물 규정강화를 규정한 런던협약 등 환경보존을 위한 국제협약체 결 이 가속화되고 있습니다. 이같은 환경관련 문제들은 기업에게 수익감소와 투자비용 증가라는 이중고를 가져오는 경우가 많습니다. 이에 적절히 대응하기 위해 회사는 국제환경안전보건경영시스템인증(ISO14001)을 획득하여 자율관리체제를 강화하고, 환경법규 준수 뿐만 아니라 기업 및 제품의 차별화 요소로도 기여할 수 있는 방 향으로 대응하고 있습니다 . ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제49기 1분기 제48기 제47기 2018사업년도 2017사업년도 2016사업년도 [유동자산] 168,063,358 159,853,846 201,875,581 ㆍ현금및현금성자산 6,404,510 8,305,617 17,887,028 ㆍ매출채권및기타채권 22,048,786 19,611,546 21,138,707 ㆍ유동금융자산 129,210,799 122,644,402 154,102,025 ㆍ재고자산 9,348,770 8,228,433 6,897,375 ㆍ기타유동자산 1,050,493 1,063,848 1,850,446 [비유동자산] 96,046,702 103,231,306 50,853,135 ㆍ유형자산 29,591,835 29,865,366 27,584,681 ㆍ지분법적용기업투자 16,205,993 16,810,925 15,487,251 ㆍ당기손익인식금융자산 5,036,505 5,030,002 - ㆍ비유동금융자산 43,540,368 50,358,433 6,713,884 ㆍ기타비유동자산 1,672,001 1,166,580 1,067,319 자산총계 264,110,060 263,085,152 252,728,716 [유동부채] 49,872,430 49,829,911 50,095,231 [비유동부채] 5,080,925 5,044,626 3,903,234 부채총계 54,953,355 54,874,537 53,998,465 [지배기업 소유주 지분] 207,899,453 206,933,661 197,302,220 ㆍ자본금 4,063,157 4,063,157 4,063,157 ㆍ이익잉여금 201,495,178 200,642,887 190,331,262 ㆍ기타자본항목 2,341,118 2,227,617 2,907,801 [비지배지분] 1,257,252 1,276,954 1,428,031 자본총계 209,156,705 208,210,615 198,730,251 매출액 20,073,621 91,757,950 84,675,642 영업이익 (272,046) 4,264,816 1,862,980 계속사업이익 1,698,340 10,988,410 7,752,307 연결총당기순이익 1,698,340 10,988,410 7,750,829 지배회사지분순이익 1,696,455 11,208,819 7,702,737 기본주당순이익(원) 212 1,398 961 희석주당순이익(원) 212 1,398 961 연결에 포함된 회사수 7 7 9 주1) 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.주2) 당사의 사업년도는 매년 1월1일부터 12월31일까지 입니다. 주3) 주당순이익 산출근거는 연결재무제표에 대한 주석편을 참조하시기 바랍니다.주4) ( )는 부(-)의 수치임. 나. 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제49기 1분기 제48기 제47기 2018사업년도 2017사업년도 2016사업년도 [유동자산] 155,282,026 145,627,785 184,500,740 ㆍ현금및현금성자산 5,172,383 5,736,405 13,706,577 ㆍ매출채권및기타채권 18,175,217 15,550,849 16,136,225 ㆍ유동금융자산 123,282,261 116,711,397 148,068,712 ㆍ재고자산 7,682,495 6,626,627 4,845,613 ㆍ기타유동자산 969,670 1,002,507 1,743,613 [비유동자산] 84,248,146 91,001,548 37,965,099 ㆍ유형자산 12,597,789 12,501,183 11,656,027 ㆍ종속,공동,관계기업투자 28,011,286 28,011,286 19,210,669 ㆍ비유동금융자산 42,678,359 49,526,353 5,983,428 ㆍ기타비유동자산 960,712 962,726 1,114,975 자산총계 239,530,172 236,629,333 222,465,839 [유동부채] 34,790,301 33,470,813 29,815,537 [비유동부채] 2,859,506 2,735,619 1,635,518 부채총계 37,649,807 36,206,432 31,451,055 [자본금] 4,063,157 4,063,157 4,063,157 [이익잉여금] 197,086,461 195,793,571 186,344,995 [기타자본항목] 730,747 566,173 606,632 자본총계 201,880,365 200,422,901 191,014,784 종속기업, 관계기업, 공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 16,933,752 77,602,683 68,041,507 영업이익 (309,639) 4,282,902 1,611,639 당기순이익 2,137,054 10,317,706 6,775,690 기본주당순이익(원) 266 1,287 845 희석주당순이익(원) 266 1,287 845 주1) 상기 별도요약재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.주2) 당사의 사업년도는 매년 1월1일부터 12월31일까지 입니다.주3) 주당순이익 산출근거는 재무제표에 대한 주석편을 참조하시기 바랍니다.주4) ( )는 부(-)의 수치임. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기사업보고서_49_00126201_삼성공조.ixd 2. 연결재무제표 ※ 본 편 에 기재되어 있는 제49기 1분기 및 제48기 1분기의 연결재무제표는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령 제170조의 규정에 따라 회계감사인의 감사 내지 검토를 받지 아니하였습니다. 그러므로 회계감사기준에 따른 감사절차를 적용하였다면 한국채 택국제회계기준 등에 중요하게 위배된 사항이 발견될 수도 있습니다. 가. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 49 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 48 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 1분기말 제 48 기말 자산 유동자산 168,063,357,363 159,853,845,672 현금및현금성자산 6,404,509,980 8,305,616,500 매출채권및기타채권 22,048,785,832 19,611,546,187 유동금융자산 129,210,799,270 122,644,402,245 재고자산 9,348,769,568 8,228,432,484 기타유동자산 701,425,384 748,070,609 당기법인세자산 349,067,329 315,777,647 비유동자산 96,046,702,160 103,231,306,475 유형자산 29,591,834,784 29,865,365,824 투자부동산 870,459,472 872,473,550 지분법적용기업투자 16,205,992,692 16,810,925,250 장기성매출채권및기타채권 709,821,816 213,747,951 당기손익인식금융자산 5,036,505,613 5,030,001,879 비유동금융자산 43,540,368,249 50,358,433,342 이연법인세자산 91,719,534 80,358,679 자산총계 264,110,059,523 263,085,152,147 부채 유동부채 49,872,430,278 49,829,910,688 매입채무및기타채무 38,572,740,408 39,320,082,114 유동차입금 9,241,666,000 9,408,332,000 당기법인세부채 305,014,599 0 기타유동부채 1,580,607,126 961,811,745 유동충당부채 172,402,145 139,684,829 비유동부채 5,080,924,463 5,044,626,567 장기성매입채무및기타채무 1,381,207,235 1,376,931,065 순확정급여부채 701,260,802 569,040,425 이연법인세부채 2,998,456,426 3,098,655,077 부채총계 54,953,354,741 54,874,537,255 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 207,899,453,339 206,933,661,383 자본금 4,063,157,000 4,063,157,000 기타불입자본 782,182,357 782,182,357 기타자본구성요소 1,558,936,357 1,445,434,824 이익잉여금 201,495,177,625 200,642,887,202 비지배지분 1,257,251,443 1,276,953,509 자본총계 209,156,704,782 208,210,614,892 자본과부채총계 264,110,059,523 263,085,152,147 나. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 49 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 48 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 1분기 제 48 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 20,073,621,018 20,073,621,018 23,273,175,567 23,273,175,567 매출원가 18,689,913,361 18,689,913,361 18,911,361,886 18,911,361,886 매출총이익 1,383,707,657 1,383,707,657 4,361,813,681 4,361,813,681 판매비 571,254,094 571,254,094 640,282,998 640,282,998 관리비 1,084,499,448 1,084,499,448 1,047,883,588 1,047,883,588 영업이익 (272,045,885) (272,045,885) 2,673,647,095 2,673,647,095 금융수익 1,924,976,501 1,924,976,501 1,874,195,083 1,874,195,083 금융비용 61,790,628 61,790,628 92,142,889 92,142,889 지분법손익 395,166,519 395,166,519 923,347,966 923,347,966 기타영업외이익 155,805,301 155,805,301 190,299,588 190,299,588 기타영업외비용 91,311,896 91,311,896 288,481,976 288,481,976 법인세비용차감전순이익 2,050,799,912 2,050,799,912 5,280,864,867 5,280,864,867 법인세비용 352,459,473 352,459,473 1,173,798,507 1,173,798,507 당기순이익 1,698,340,439 1,698,340,439 4,107,066,360 4,107,066,360 기타포괄손익 49,649,851 49,649,851 (170,328,405) (170,328,405) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (31,982,975) (31,982,975) (34,844,368) (34,844,368) 확정급여제도의 재측정요소 (42,263,999) (42,263,999) (34,844,368) (34,844,368) 매도가능금융자산평가손익 10,281,024 10,281,024 0 0 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 81,632,826 81,632,826 (135,484,037) (135,484,037) 매도가능금융자산평가손익 154,292,876 154,292,876 180,591,916 180,591,916 해외사업환산손익 (72,582,770) (72,582,770) (316,114,306) (316,114,306) 지분법자본변동 (77,280) (77,280) 38,353 38,353 총포괄손익 1,747,990,290 1,747,990,290 3,936,737,955 3,936,737,955 당기순이익의 귀속 지배기업의 소유주 1,696,454,822 1,696,454,822 4,091,943,530 4,091,943,530 비지배지분 1,885,617 1,885,617 15,122,830 15,122,830 총 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 1,767,692,356 1,767,692,356 4,014,962,700 4,014,962,700 비지배지분 (19,702,066) (19,702,066) (78,224,745) (78,224,745) 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 212 212 510 510 희석주당이익 (단위 : 원) 212 212 510 510 다. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 49 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 48 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 4,063,157,000 782,182,357 2,125,618,473 190,331,262,748 197,302,220,578 1,428,031,059 198,730,251,637 배당금의 지급 0 0 0 (721,710,360) (721,710,360) 0 (721,710,360) 당기순이익 0 0 0 4,091,943,530 4,091,943,530 15,122,830 4,107,066,360 매도가능금융자산평가손익 0 0 180,591,916 0 180,591,916 0 180,591,916 해외사업환산손익 0 0 (222,766,731) 0 (222,766,731) (93,347,575) (316,114,306) 지분법자본변동 0 0 38,353 0 38,353 0 38,353 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (34,844,368) (34,844,368) 0 (34,844,368) 자본 증가(감소) 합계 0 0 (42,136,462) 3,335,388,802 3,293,252,340 (78,224,745) 3,215,027,595 2017.03.31 (기말자본) 4,063,157,000 782,182,357 2,083,482,011 193,666,651,550 200,595,472,918 1,349,806,314 201,945,279,232 2018.01.01 (기초자본) 4,063,157,000 782,182,357 1,445,434,824 200,642,887,202 206,933,661,383 1,276,953,509 208,210,614,892 배당금의 지급 0 0 0 (801,900,400) (801,900,400) 0 (801,900,400) 당기순이익 0 0 0 1,696,454,822 1,696,454,822 1,885,617 1,698,340,439 매도가능금융자산평가손익 0 0 164,573,900 0 164,573,900 0 164,573,900 해외사업환산손익 0 0 (50,995,087) 0 (50,995,087) (21,587,683) (72,582,770) 지분법자본변동 0 0 (77,280) 0 (77,280) 0 (77,280) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (42,263,999) (42,263,999) 0 (42,263,999) 자본 증가(감소) 합계 0 0 113,501,533 852,290,423 965,791,956 (19,702,066) 946,089,890 2018.03.31 (기말자본) 4,063,157,000 782,182,357 1,558,936,357 201,495,177,625 207,899,453,339 1,257,251,443 209,156,704,782 라. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 49 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 48 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 1분기 제 48 기 1분기 영업활동현금흐름 (453,057,000) (2,241,737,229) 당기순이익 1,698,340,439 4,107,066,360 당기순이익조정을 위한 가감 (753,022,061) (394,831,273) 법인세비용 352,459,473 1,173,798,507 퇴직급여 258,675,692 255,599,641 감가상각비 829,076,945 803,089,507 무형자산상각비 0 918,700 외화환산손실 68,832,555 147,264,814 판매보증비 50,366,155 10,330,348 매도가능금융자산처분손실 0 19,363,180 이자비용 61,790,628 72,779,709 이자수익 (1,852,713,069) (1,871,399,433) 배당금수익 (65,759,698) (2,795,650) 당기손익인식금융자산평가이익 (6,503,734) 0 외화환산이익 (33,925,809) (55,211,800) 유형자산처분이익 (3,050,000) (9,089,909) 지분법이익 (395,166,519) (923,347,966) 정부보조금과 상계한 제비용 (17,104,680) (16,130,921) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,657,242,621) (6,731,563,980) 매출채권의 감소(증가) (1,143,199,563) (1,279,242,278) 기타채권의 감소(증가) 50,145,544 29,721,975 재고자산의 감소(증가) (1,120,507,504) (1,374,816,976) 기타유동자산의 감소(증가) 46,645,225 21,261,278 매입채무의 증가(감소) (86,999,283) (3,781,353,606) 기타채무의 증가(감소) (31,085,146) (151,137,286) 기타유동부채의 증가(감소) (182,505,019) (126,015,800) 유동충당부채의 증가(감소) (17,648,839) (19,496,246) 장기매입채무및기타채무의 증가(감소) 0 (23,000,000) 퇴직급여충당부채의 증가 180,023,130 0 퇴직금의 지급 (833,663,678) (383,719,947) 사외적립자산의 감소(증가) 481,552,512 356,234,906 이자수취 1,480,897,837 990,956,743 배당금수취 63,013,698 0 이자지급 (61,807,066) (72,694,726) 법인세납부 (223,237,226) (140,670,353) 투자활동현금흐름 (1,215,046,777) (2,453,219,299) 단기금융상품의 감소 16,313,082,166 15,448,842,610 매도가능금융자산의 처분 0 7,000,000,000 기계장치의 처분 3,050,000 0 차량운반구의 처분 0 9,090,909 정부보조금의 수취 61,017,850 71,919,014 보증금의 감소 30,053,197 30,472,790 단기금융상품의 증가 (5,796,259,727) (24,019,629,469) 매도가능금융자산의 취득 (9,998,559,783) 0 장기금융상품의 증가 (59,928,957) (62,417,557) 기계장치의 취득 (393,147,729) (38,320,000) 공구기구의 취득 (29,913,173) (3,856,661) 비품의 취득 (8,195,125) (10,355,789) 건설중인자산의 취득 (810,118,434) (855,305,146) 보증금의 증가 (526,127,062) (23,660,000) 재무활동현금흐름 (166,666,000) 3,000,000,000 단기차입금의 차입 0 3,000,000,000 유동성장기부채의 상환 (166,666,000) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,834,769,777) (1,694,956,528) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (66,336,743) (297,760,035) 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,901,106,520) (1,992,716,563) 기초현금및현금성자산 8,305,616,500 17,887,028,357 기말현금및현금성자산 6,404,509,980 15,894,311,794 3. 연결재무제표 주석 제49기 1분기 2018년 01월01일부터 2018년 03월31일까지 제48기 1분기 2017년 01월01일부터 2017년 03월31일까지 삼성공조주식회사와 그 종속기업 1. 연결기업의 개요(1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼성공조주식회사(이하 "당사") 는 1954년 5월 20일 삼성공업사로 설립된 후 1970년 6월 11일 삼성라디에터공업(주)로 법인전환하였으며 2000년 6월 9일 현재의 상호로 변경하였습니다. 당사는 경남 창원시 성산구 연덕로 176에 위치하고 있으며, 자동차용 라디에터와 오일쿨러 등의 제조 및 판매를 주요 목적사업으로 하고 있습니다.당사는 1987년 11월 28일에 한국거래소에 상장하였고, 2000년 6월 9일자로 1주당 액면가액을 5,000원에서 500원으로 액면분할 하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 4,063백만원이며, 최대주주는 고호곤 주주 입니다. 최대주주 본인 및 그 특수관계인 6명이 보유한 주식수는 3,801,818 주 이고, 지분율은 총 발행주식수의 46.78 % 입 니다. (2) 종속기업의 개요 1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 결산월 연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%) 당분기말 전기말 PT.Three Star Indonesia 자동차부품제조 인도네시아 12월말 55.00 55.00 (주)이송 자동차부품제조 한국 12월말 100.00 100.00 태일테크(주) LCD장비제조업 한국 12월말 70.00 70.00 SCC METERS LTD 계량기제조업 방글라데시 12월말 94.57 94.57 Kosan Maldives Pvt Ltd 관광업 몰디브 12월말 93.00 93.00 특정금전신탁 (주1) 자산운용 한국 12월말 100.00 100.00 (주1) 연결실체가 자산운용목적으로 가입한 금융기관의 특정금전신탁으로 회계기준서 제1110호에 따라 간주 종속기업으로 분류하고 있습니다.2) 당분기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 PT.Three StarIndonesia (주)이송 SCC Meters LTD. 특정금전신탁 유동자산 2,556,259 6,185,554 537,420 4,949,819 비유동자산 1,004,188 13,547,859 4,048,693 5,036,506 자산 계 3,560,447 19,733,413 4,586,113 9,986,325 유동부채 852,131 15,451,407 222,289 - 비유동부채 441,848 5,355 - - 부채 계 1,293,979 15,456,762 222,289 - 지배지분 1,246,557 4,276,651 4,126,869 9,986,325 비지배지분 1,019,911 - 236,955 - 자본 계 2,266,468 4,276,651 4,363,824 9,986,325 3) 당분기 중 주요 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 PT.Three StarIndonesia (주)이송 SCC Meters LTD 특정금전신탁 매출액 1,132,991 2,383,762 - - 영업손익 (7,647) 75,614 (24,161) - 분기순손익 11,248 16,521 (24,161) 115,632 기타포괄손익 (43,867) - (34,024) - 분기총포괄손익 (32,619) 16,521 (58,185) 115,632 4) 당분기 중 주요 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 PT.Three StarIndonesia (주)이송 SCC Meters LTD. 특정금전신탁 영업활동으로 인한 현금흐름 (37,036) (295,250) (24,161) 63,014 투자활동으로 인한 현금흐름 (15,029) (45,042) (711,982) - 재무활동으로 인한 현금흐름 - (166,666) - (63,014) 현금및현금성자산의 순증감 (52,065) (506,958) (736,143) - 기초 현금및현금성자산 187,428 1,120,245 1,259,015 - 외화표시 현금및현금성자산의환율변동효과 (33,415) - (7,334) - 기말 현금및현금성자산 101,948 613,287 515,538 - 5) 당분기와 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.가. 당분기와 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다.나. 전기 중 연결재무제표 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 없습니다. 종속기업명 사 유 삼성유통㈜ 법인 청산종결 등기 ㈜카이코 법인 청산종결 등기 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표 입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초 공정가치에 취득에 직접 관련되는거래원가를 가산하여 측정합니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산 공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식 상각후원가 측정 금융자산 유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식 기타포괄손익-공정가치 측정채무상품 공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익,외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음 (나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.(다) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.(라) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류 (단위 : 천원) 구 분 범주 장부금액 기준서 기준서 기준서 기준서 차이 제1039호 제1109호 제1039호 제1109호 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 8,305,617 8,305,617 - 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 19,825,294 19,825,294 - 기업어음 등 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 111,947,178 111,947,178 - 파생결합증권 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 5,030,002 5,030,002 - 상장주식(주1) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 210,069 210,069 - 회사채 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 60,845,589 60,845,589 - 매입채무및기타채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 40,697,013 40,697,013 - 차입금 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 9,408,332 9,408,332 - (주1) 전기말 매도가능금융자산 중 상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동내역은 없습니다.③ 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고, 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. 당기초 금융자산 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 (전기: 매도가능금융자산) 상각후원가 ** (전기:만기보유와 대여금및수취채권) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 * 5,030,002 61,055,658 140,078,089 206,163,749 기초 장부금액-기준서 제1109호 * 5,030,002 61,055,658 140,078,089 206,163,749 * 2018년 1월1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음 . ** 현금 및 현금성자산 포함 - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)연결실체는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다. 연결실체는 자동차용, 농기계용, 중장비용 공조제품의 제조 및 판매로 부터 수익을 인식하고 있으며, 새로운 규정의 내용 및 연결실체가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.① 수행의무의 식별연결실체는 자동차, 농기계 및 중장비용 공조제품을 고객에게 판매하고 있습니다. 재화가 고객의 특정 위치에 운송(인도)되거나 사용되는 등 재화의 통제가 고객에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 재화가 인도되거나 사용된 후에 고객은 재화를 유통하는 방식과 가격결정에 완전한 재량권을 보유하며, 재화를 판매할 때 주된 책임을 지고 재화와 관련한 손실이나 진부화에 대한 위험을 부담합니다. 연결실체 는 재화가 고객에게 인도되거나 사용되었을 때 수취채권을 인식합니다.② 거래가격의 배분 연결실체 는 기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체 는 각 거래에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤 가산 접근법 등을 사용할 예정입니다.③ 변동대가기업회계기준서 제1115호에 따라 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 연결실체 가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.④ 보증재화의 판매와 관련한 보증은 별도로 구매할 수 없으며, 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합한다는 확신을 제공합니다. 따라서 연결실체 는 기존 회계처리와 동일하게 그러한 보증을 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'에 따라 회계처리 합니다. (주석 13 참조).⑤ 본인 대 대리인 연결실체 는 고객과 맺은 계약에 따라 자동차부품을 제공하고 있으며, 해당 부품의 제작을 위하여 금형을 제작하고 있습니다. 고객과 금형의 대가를 일시불로 정산하고, 금형의 소유권이 고객에게 있는 건에 대해서 기업회계기준서 제1115호에 따라 연결실체 는 본인으로 금형 제작과 관련한 수행의무를 이행한다고 볼 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 고객과의 계약에서 일시불 정산 금형의 제작과 관련한 수행의무로 인하여 매출액과 매출원가가 증가합니다.⑥ 기업회계기준서 제1115호의 도입 영향 연결실체 는 고객과 맺은 계약에 따라 자동차부품을 제공하기 위한 금형을 제작하고 있으며, 고객과 금형의 대가를 일시불로 정산하고 있어 기업회계기준서 제1115호에 의하면 본인으로 수행의무를 이행한다고 볼 수 있으므로 해당 금액을 매출액과 매출총이익으로 총액(종전 순액인식) 인식하게 됩니다. 그러나 당분기 중 금형 관련한 거래가 없으므로 기업회계기준서 제1115호의 도입 으로 인한 당분기 연결재무제표 각 항목에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급, 선수취 대가(제정)동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 동 해석서가 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택과 기업회계기준서, 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 2019년 1월 1일 이후개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 당사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간연결재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 내 역 장기금융상품 신한은행 외 5,000 5,000 당좌개설보증금 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 17,410,491 - 16,296,602 - 차감: 대손충당금 - - - - 매출채권(순액) 17,410,491 - 16,296,602 - 미수금 1,313,915 - 362,755 - 미수수익 3,324,380 - 2,952,189 - 보증금 - 709,822 - 213,748 합 계 22,048,786 709,822 19,611,546 213,748 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 또한, 보증금의 경우 비유동성항목이지만, 할인효과가 중요하지 않으므로, 명목금액을 장부금액으로 계상하고 있습니다. (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 금액의 합계와 일치합니다. 제품매출에 대한 평균 신용공여 기간은 60일~ 90 일 입니다. 연결실체는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체가 되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있습니다. 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연체된 매출채권 및 기타채권은 없습니다. 6. 당기손익인식금융자산보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 당기손익인식항목으로 지정된 금융자산 (주1) 신용연계파생결합증권 - 5,036,506 - 5,030,002 (주1) 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 합성계약에 해당되며, 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. 7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 장부금액 평가손실(환입) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기 전분기 제품 5,606,070 4,507,206 5,192,534 4,283,139 189,469 (97,073) 재공품 1,266,726 998,534 1,266,726 998,534 - - 원재료 2,088,101 2,187,226 1,893,297 1,991,644 (778) (28,371) 저장품 59,603 59,603 29,802 29,801 - - 미착품 966,411 925,314 966,411 925,314 - - 합 계 9,986,911 8,677,883 9,348,770 8,228,432 188,691 (125,444) 8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 690,998 723,365 선급비용 10,427 24,706 합 계 701,425 748,071 9. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 6,966,092 - - 6,966,092 6,967,377 - - 6,967,377 건물 10,574,614 (5,276,658) - 5,297,956 10,577,522 (5,183,062) - 5,394,460 구축물 613,070 (465,487) - 147,583 614,296 (463,369) - 150,927 기계장치 69,711,607 (58,525,516) - 11,186,091 69,676,794 (58,028,727) - 11,648,067 차량운반구 1,512,272 (1,430,194) - 82,078 1,514,219 (1,410,777) - 103,442 공구와기구 16,283,745 (15,801,085) - 482,660 16,274,500 (15,763,726) - 510,774 비품 2,817,514 (2,581,031) (80,799) 155,684 2,738,695 (2,563,621) (43,870) 131,204 건설중인자산 5,273,691 - - 5,273,691 4,959,115 - - 4,959,115 합 계 113,752,605 (84,079,971) (80,799) 29,591,835 113,322,518 (83,413,282) (43,870) 29,865,366 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 대 체 기 타 기말금액 토지 6,967,377 - - - - (1,285) 6,966,092 건물 5,394,460 - - (96,335) - (169) 5,297,956 구축물 150,927 - - (3,224) - (120) 147,583 기계장치 11,648,067 122,000 - (648,186) 75,000 (10,790) 11,186,091 차량운반구 103,442 - - (20,907) - (457) 82,078 공구와기구 510,774 19,273 - (43,121) - (4,266) 482,660 비품 131,204 275 - (15,290) 79,274 (39,779) 155,684 건설중인자산 4,959,115 495,969 - - (154,274) (27,119) 5,273,691 합 계 29,865,366 637,517 - (827,063) - (83,985) 29,591,835 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 대 체 기 타 기말금액 토지 6,976,629 - - - - (5,140) 6,971,489 건물 5,812,536 - - (56,586) - (747) 5,755,203 구축물 156,388 - - (4,523) - - 151,865 기계장치 13,073,083 38,320 - (641,033) 18,000 (49,370) 12,439,000 차량운반구 181,972 - (1) (26,275) - (2,645) 153,051 공구와기구 653,648 588 - (50,548) 14,703 (19,638) 598,753 비품 154,831 1,996 - (22,110) - (643) 134,074 건설중인자산 575,594 786,621 - - (139,607) (25,203) 1,197,405 합 계 27,584,681 827,525 (1) (801,075) (106,904) (103,386) 27,400,840 (3) 담보로 제공된 자산 장부금액 9,208백만원의 토지, 건물, 기계장치 등이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다 (주석 31 참고). 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. 10. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 841,092 - 841,092 841,092 - 841,092 건 물 545,523 (516,155) 29,368 545,523 (514,141) 31,382 합 계 1,386,615 (516,155) 870,460 1,386,615 (514,141) 872,474 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 기말금액 토 지 841,092 - - - 841,092 건 물 31,382 - - (2,014) 29,368 합 계 872,474 - - (2,014) 870,460 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 기말금액 토 지 841,092 - - - 841,092 건 물 39,443 - - (2,014) 37,429 합 계 880,535 - - (2,014) 878,521 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산 관련 수익 34,036 36,406 투자부동산 관련 비용 2,014 2,014 (4) 연결실체의 투자부동산은 임대목적으로 보유중인 것으로서 당분기말 현재까지 매각계획은 없으며, 독립적인 외부평가인으로부터 시가감정을 받은 바는 없습니다. 11. 지분법적용기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결대상에서 제외된 종속기업투자로서 지분법을 적용하여평가한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 고산전자(주) 100,000 100.00 500,000 (360,323) 51,231 (전기말) (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 고산전자(주) 100,000 100.00 500,000 (360,323) 51,230 고산전자(주)는 소유지분율이 100%이나, 동사에 대한 연결실체의 지분변동액이 중요하지 아니하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 삼성발레오써멀시스템스(주) 275,000 50.00 8,589,119 - 16,154,762 (주)아름 80,000 50.00 400,000 - - 합 계 8,989,119 - 16,154,762 (전기말) (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 삼성발레오써멀시스템스(주) 275,000 50.00 8,589,119 - 16,759,695 (주)아름 80,000 50.00 400,000 - - 합 계 8,989,119 - 16,759,695 연결실체는 상기 회사에 대한 주주계약서에 따라 이사회에서 과반수에 미달하여 관련활동에 관한 결정에 당사자들 집단의 전체 동의를 요구한다고 볼 수 없어 관계기업투자로 분류하고 있습니다. 또한, 연결실체는 관계기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 지분법적용기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 지분법손익 지분법자본변동 배당금수령 기 말 고산전자(주) 51,230 - 1 - - 51,231 삼성발레오써멀시스템스(주) 16,759,695 - 395,166 (99) (1,000,000) 16,154,762 합 계 16,810,925 - 395,167 (99) (1,000,000) 16,205,993 (전분기) (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 지분법손익 지분법자본변동 배당금수령 기 말 고산전자(주) 51,225 - 1 - - 51,226 삼성발레오써멀시스템스(주) 15,436,026 - 923,347 49 (600,000) 15,759,422 합 계 15,487,251 - 923,348 49 (600,000) 15,810,648 (4) 보고기간종료일 현재 지분법적용기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 고산전자(주) 삼성발레오써멀시스템스(주) 고산전자(주) 삼성발레오써멀시스템스(주) 유동자산 51,231 42,961,966 51,230 44,369,303 비유동자산 - 23,773,479 - 21,656,638 유동부채 - 34,039,279 - 31,452,880 비유동부채 - 680,999 - 1,348,026 순자산 51,231 32,015,167 51,230 33,225,035 매출 - 16,966,441 - 83,002,855 영업손익 - 1,174,934 - 4,963,066 당기순손익 1 790,330 5 3,850,869 기타포괄손익 - (198) - (3,530) 총포괄손익 1 790,132 5 3,847,339 (5) 보고기간종료일 현재 지분법적용기업의 순자산에서 지분법적용기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 고산전자(주) 삼성발레오써멀시스템스(주) 고산전자(주) 삼성발레오써멀시스템스(주) 기말 순자산(A) 51,231 32,015,167 51,230 33,225,035 연결실체 지분율(B) 100% 50% 100% 50% 순자산 지분금액(AXB) 51,231 16,007,584 51,230 16,612,517 (-) 내부거래효과 제거 - (147,178) - (147,178) 기말 장부금액 51,231 16,154,762 51,230 16,759,695 12. 유동ㆍ비유동 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 유동ㆍ비유동 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기금융상품 100,119,750 - 110,636,573 - 장기금융상품 - 1,370,534 - 1,310,605 매도가능금융자산 29,091,049 42,169,834 12,007,829 49,047,828 합 계 129,210,799 43,540,368 122,644,402 50,358,433 (2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 223,250 210,069 채무증권 71,037,633 60,845,588 합 계 71,260,883 61,055,657 (3) 보고기간종료일 현재 지분증권의 평가 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 보유주식수(주) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현 보유손익 누계 SK하이닉스 2,746 236,126 223,250 223,250 (12,876) (전기말) (단위 : 천원) 구 분 보유주식수(주) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현 보유손익 누계 SK하이닉스 2,746 236,126 210,069 210,069 (26,057) 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간종료일 현재(보고기간종료일 현재의 종가가 없으면 직전 거래일)의 종가로 평가하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 채무증권의 평가 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 액면금액 취득원가 상각후원가 공정가치 장부금액 미실현 보유손익 누계 삼성엔지니어링 15 12,000,000 12,008,400 12,004,196 12,035,512 12,035,512 27,112 삼성중공업 93-1 15,000,000 15,001,500 15,000,925 15,055,840 15,055,840 54,340 대우건설 35 17,000,000 17,010,120 17,007,771 17,009,491 17,009,491 (629) ㈜한라 96 2,000,000 2,001,400 2,000,941 1,999,696 1,999,696 (1,704) ㈜한라 98 3,000,000 3,002,100 3,001,542 3,005,646 3,005,646 3,546 SK해운50 10,000,000 10,009,000 10,007,550 10,012,076 10,012,076 3,076 SK해운55 10,000,000 9,998,560 9,998,567 10,000,739 10,000,739 2,179 브라질국채 BNTNF10 1,838,422 3,381,014 1,930,995 1,918,633 1,918,633 (140,987) 합 계 70,838,422 72,412,094 70,952,487 71,037,633 71,037,633 (53,067) (전기말) (단위 : 천원) 구 분 액면금액 취득원가 상각후원가 공정가치 장부금액 미실현 보유손익 누계 삼성엔지니어링 15 12,000,000 12,008,400 12,005,590 12,007,829 12,007,829 (571) 삼성중공업 93-1 15,000,000 15,001,500 15,001,169 15,004,706 15,004,706 3,206 대우건설 35 17,000,000 17,010,120 17,009,023 16,967,238 16,967,238 (42,882) (주)한라 96 2,000,000 2,001,400 2,001,170 1,995,385 1,995,385 (6,015) (주)한라 98 3,000,000 3,002,100 3,001,883 3,002,451 3,002,451 351 SK해운 10,000,000 10,009,000 10,008,629 10,002,083 10,002,083 (6,917) 브라질국채 BNTNF10 1,842,695 3,381,014 1,939,448 1,865,896 1,865,896 (198,050) 합 계 60,842,695 62,413,534 60,966,912 60,845,588 60,845,588 (250,878) 13. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 34,960,273 - 35,478,803 - 미지급금 2,148,938 46,469 2,520,769 42,193 미지급비용 1,463,530 - 1,320,510 - 장기수입보증금 - 325,000 - 325,000 보증금 - 1,009,738 - 1,009,738 합 계 38,572,741 1,381,207 39,320,082 1,376,931 유동성 매입채무 및 기타채무는 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동성 매입채무 및 기타채무는 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. 또한, 보증금의 경우 비유동항목이지만, 할인효과가 중요하지 않으므로, 명목금액을 장부금액으로 계상하고 있습니다. 14. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 유동차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금 신한은행 2.74 ~ 2.86 5,600,000 5,600,000 시설자금 신한은행 2.52 3,475,000 3,475,000 유동성장기차입금 우리은행 1.80 166,666 333,332 합 계 9,241,666 9,408,332 (2) 보고기간종료일 현재 비유동차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금 우리은행 1.80 - 333,332 합 계 - 333,332 차감 : 유동항목 - (333,332) 차감 계 - - 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물 및 기계장치(채권최고액 16,320,000천원) 등이 우리은행에 담보로 제공되어 있습니다 (주석 31 참조). 15. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 230,419 246,233 예수금 488,288 655,579 예수보증금 60,000 60,000 미지급배당금 801,900 - 합 계 1,580,607 961,812 16. 유동충당부채 보고기간종료일 현재 유동충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 판매보증충당부채 172,402 139,685 17. 퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 대신증권에 의하여 2018년 03월 31일을 기준일로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,136,187 9,471,915 사외적립자산의 공정가치 (8,434,926) (8,902,875) 순확정급여부채 701,261 569,040 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 확정급여채무 9,471,915 9,361,450 당기근무원가 257,142 253,487 이자원가 69,322 54,972 기타 180,023 - 재측정요소 - - 환율변동효과 (8,552) (25,406) 급여지급액 (833,663) (383,720) 기말 확정급여채무 9,136,187 9,260,783 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 사외적립자산 8,902,875 8,623,356 연결실체의 실제 납입액 15,591 4,394 급여지급액(자산관리기관부담지급액) (497,143) (360,629) 사외적립자산의 이자수익 67,788 52,859 재측정요소 (54,185) (44,672) 기말 사외적립자산 8,434,926 8,275,308 (4) 당분기 및 전분기 중 연결포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 257,142 253,487 순이자원가 1,534 2,113 종업원 급여에 포함된 총 비용 258,676 255,600 (5) 확정급여채무 산정시 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 3.31% 3.31% 미래임금상승률(물가상승률 포함) 3.88% 3.88% (6) 당분기말 현재 연결실체의 사외적립자산은 파생결합사채(ELB) 등에 투자되어 있습니다. 18. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 보통주식수 20,000,000주 20,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행한 보통주식수 8,126,314주 8,126,314주 자본금 4,063,157천원 4,063,157천원 19. 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 1,234,594 1,234,594 기타자본잉여금 38,704 38,704 자기주식 (491,116) (491,116) 합 계 782,182 782,182 (2) 자기주식당사는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 3의 규정에 의하여 자사주식의 가격안정화를 위하여 기명식 보통주식 107,310주를 시가로 취득하여 기타불입자본항목에 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 20. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (51,435) (216,009) 해외사업환산손익 (1,479,120) (1,428,124) 지분법자본변동 3,089,491 3,089,568 합 계 1,558,936 1,445,435 (2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 금액 1,445,435 2,125,618 매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익 164,574 169,026 매도가능금융자산의 매각으로 당기손익으로 재분류된 금액 - 11,566 해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이 (50,995) (222,767) 관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액 (78) 39 기말 금액 1,558,936 2,083,482 21. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금 (주1) 2,031,579 2,031,579 임의적립금 : 기업합리화적립금 4,893,495 4,893,495 수출손실준비금 6,968 6,968 연구및인력개발준비금 12,331,996 9,932,663 사업확장적립금 174,500,000 167,500,000 임의적립금 1,180,000 1,180,000 미처분이익잉여금 : (주2) 6,551,140 15,098,182 합 계 201,495,178 200,642,887 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 미처분이익잉여금 중 3,232천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 미처분이익잉여금 15,098,182 9,820,558 지배기업 소유주 지분 당기순이익 1,696,455 4,091,944 배당금 지급 (801,900) (721,710) 확정급여제도의 재측정요소 (42,264) (34,845) 임의적립금 이입(적립) (9,399,333) (5,034,000) 기말 미처분이익잉여금 6,551,140 8,121,947 22. 매출액 당분기 및 전분기 중 발생한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 19,900,196 23,122,219 기타매출 173,425 150,957 합 계 20,073,621 23,273,176 23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품의 변동 (1,183,704) (823,119) 원재료와 저장품의 사용액 13,004,327 13,009,283 종업원급여 3,439,712 3,211,871 감가상각비 829,077 803,090 운반비 291,498 356,584 기타 3,964,757 4,041,819 매출원가, 판매비 및 관리비의 합계 20,345,667 20,599,528 24. 판매비 및 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 145,654 161,826 퇴직급여 11,372 16,296 여비교통비 34,249 37,726 판매촉진비 29,490 26,627 광고선전비 300 2,000 운송보관비 206,516 276,414 지급수수료 83,514 105,906 수출제비용 3,937 3,158 해외시장개척비 5,856 - 판매보증비 50,366 10,330 합 계 571,254 640,283 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 414,091 436,000 퇴직급여 51,250 51,937 복리후생비 19,366 23,374 교육훈련비 385 320 회의비 - 229 통신비 4,792 4,069 소모품비 5,416 14,119 도서인쇄비 1,740 375 차량유지비 12,963 14,451 수도광열비 5,676 5,619 세금과공과 28,865 33,903 지급임차료 8,951 65,870 감가상각비 19,057 33,067 수선비 343 941 보험료 2,825 13,128 지급수수료 91,287 92,497 경상연구개발비 417,342 257,985 잡비 150 - 합 계 1,084,499 1,047,884 25. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 : 이자수익 1,852,713 1,871,399 배당금수익 65,760 2,796 당기손익인식금융자산평가이익 6,504 - 금융비용 : 이자비용 (61,791) (72,780) 매도가능금융자산처분손실 - (19,363) 순금융수익(비용) 1,863,186 1,782,052 26. 기타영업외이익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 79,842 21,304 외화환산이익 33,926 55,212 유형자산처분이익 3,050 9,090 잡이익 38,987 104,694 합 계 155,805 190,300 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 12,747 137,780 외화환산손실 68,832 147,265 잡손실 9,733 3,437 합 계 91,312 288,482 27. 법인세비용과 이연법인세(1) 법인세비용의 구성내역당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액,환급액포함) 493,187 888,006 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 (111,560) 282,170 총법인세효과 381,627 1,170,176 자본에 직접 반영된 법인세비용 (29,168) 3,623 법인세비용 352,459 1,173,799 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 2,050,800 5,280,865 적용세율에 따른 세부담액 445,676 1,156,290 조정사항 : 비과세수익으로 인한 효과 (76,231) (50,947) 비공제비용으로 인한 효과 438 378 세액공제로 인한 효과 (36,620) (20,639) 일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과 8,471 51,260 기타 10,725 37,457 법인세비용 352,459 1,173,799 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 17.19% 22.23% 28. 주당이익당분기 및 전분기의 기본 및 희석 주당이익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유주지분 분기순이익 1,696,454,822원 4,091,943,530원 가중평균유통보통주식수 (주1) 8,019,004주 8,019,004주 기본 및 희석 주당이익 (주2) 212원 510원 (주1) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 8,126,314 8,126,314 자기주식수 107,310 107,310 유통보통주식수 8,019,004 8,019,004 적수 721,710,360 721,710,360 가중평균유통보통주식수 8,019,004 8,019,004 (주2) 연결실체의 경우 희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 29. 연결현금흐름표 연결현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행예치금 및 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기 및 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 장기미지급금의 유동성 대체 - 10,890 장기차입금의 유동성 대체 - 166,666 건설중인자산의 유,무형자산 대체 154,274 139,607 유형자산 취득대금 중 미지급금 1,078,179 427,296 비유동매도가능금융자산의 유동성 대체 17,000,090 - 30. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 수익거래 비용거래 매 출 기타수익 자산처분 매 입 기타비용 자산취득 관계기업 삼성발레오써멀시스템스(주) 392,698 1,012,600 - 1,547,038 - - (전분기) (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 수익거래 비용거래 매 출 기타수익 자산처분 매 입 기타비용 자산취득 관계기업 삼성발레오써멀시스템스(주) - 612,600 - 1,924,152 - - (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 삼성발레오써멀시스템스(주) - 1,000,000 2,859,068 - (전기말) (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 삼성발레오써멀시스템스(주) - - 2,359,187 - (3) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임원단기급여 325,745 317,698 임원퇴직급여 223,916 30,077 합 계 549,661 347,775 31. 우발부채(1) 당분기말 현재 연결실체의 납품이행담보 등과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 매 수 내 용 어음 타타대우상용차(주) 1 백지 자일대우버스(주) 1 백지 (2) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보제공된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 담보제공자산 채권최고액 우리은행 토지,건물, 기계장치 16,320,000 (3) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 약정사항 은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관명 약정내용 한도약정금액 실행금액 신한은행 E-BIZ 제휴업체승인내역 8,000,000 5,211,924 무역금융대출 5,000,000 - 일람불수입신용장개설지보 USD 2,000,000 USD 1,300,000 (4) 당분기말 현재 연결실체는 지급이행보증 등과 관련하여 133,040천원의 지급보증을 서울보증보험으로부터 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 원 고 피 고 사건내용 소송가액 계류법원 삼성공조(주) 화성이코노믹(주) 손해배상청구소송 195,648 서울고등법원 삼성공조(주) 방위사업청 입찰참가자격제한처분취소 50,000 서울행정법원 삼성공조(주) 대한민국 채무부존재확인청구 784,025 서울중앙지방법원 삼성공조(주) 김병억 물품대금반환 154,000 창원지방법원 (주)에스에이치티 (주)이송 손해배상청구소송 106,219 부산고등법원 (주)이송 (주)에스에이치티 손해배상청구소송 93,782 부산고등법원 합 계 1,383,674 32. 금융상품 (1) 자본 위험 관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 54,953,355 54,874,537 자본 209,156,705 208,210,615 부채비율 26.27% 26.36% (2) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 6,404,510 - 6,404,510 매출채권및기타채권 (주1) - 22,758,608 - 22,758,608 유동금융자산 - 100,119,750 29,091,049 129,210,799 당기손익인식금융자산 (주1) 5,036,506 - - 5,036,506 비유동금융자산 - 1,370,534 42,169,834 43,540,368 합 계 5,036,506 130,653,402 71,260,883 206,950,791 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 8,305,617 - 8,305,617 매출채권및기타채권 (주1) - 19,825,294 - 19,825,294 유동금융자산 - 110,636,573 12,007,829 122,644,402 당기손익인식금융자산 (주1) 5,030,002 - - 5,030,002 비유동금융자산 - 1,310,605 49,047,828 50,358,433 합 계 5,030,002 140,078,089 61,055,657 206,163,748 (주1) 장기성매출채권 및 기타채권, 비유동당기손익인식금융자산이 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품손익 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 현금및현금성자산 이자수익 8,933 26,539 대여금및수취채권 이자수익 1,117,450 1,587,897 당기손익인식항목 지정 배당손익 63,014 - 평가손익 6,504 - 매도가능금융자산 이자수익 726,330 256,963 배당수익 2,746 2,796 처분손익 - (19,363) 차입금 이자비용 (61,791) (72,780) 합 계 1,863,186 1,782,052 (4) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무 (주1) - 39,953,948 39,953,948 차입금 (주1) - 9,241,666 9,241,666 합 계 - 49,195,614 49,195,614 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무 (주1) - 40,697,013 40,697,013 차입금 (주1) - 9,408,332 9,408,332 합 계 - 50,105,345 50,105,345 (주1) 장기성매입채무 및 기타채무, 비유동차입금이 포함되어 있습니다. (5) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 자금부서에 의해 이루어지고있습니다. 연결실체의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다. 1) 시장위험가. 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 반대거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 5,492,854 2,984,348 4,743,816 3,703,731 JPY 87,236 - 240,483 - BRL 1,906,188 - 1,826,663 - 합 계 7,486,278 2,984,348 6,810,962 3,703,731 한편, 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 250,851 (250,851) 104,009 (104,009) JPY 8,724 (8,724) 24,048 (24,048) BRL 190,618 (190,618) 182,666 (182,666) 합 계 450,193 (450,193) 310,723 (310,723) 나. 가격위험연결실체는 연결재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 주가변동위험에 근거하여수행한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 기타포괄손익 11,162 (11,162) 10,503 (10,503) 다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결실체의 경우 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 대부분 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용 반영전 손 익은 당분기 23,104천원(전분기 : 28,388천원) 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된, 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 연결실체는 보고기간종료일 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 원금 및 미래에 예상되는 이자금액이 포함되어 있습니다. (당 분기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 매입채무및기타채무 38,572,741 1,381,207 - - 차입금 9,280,700 - - - (전기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 매입채무및기타채무 39,320,082 1,376,931 - - 차입금 9,508,230 - - - (6) 공정가치 추정1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 3) 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식항목 지정 신용연계파생결합증권 - 5,036,506 - 5,036,506 매도가능금융자산 지분상품 223,250 - - 223,250 채무상품 - 71,037,633 - 71,037,633 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식항목 지정 신용연계파생결합증권 - 5,030,002 - 5,030,002 매도가능금융자산 지분상품 210,069 - - 210,069 채무상품 - 60,845,588 - 60,845,588 33. 부문정보연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 자동차용 부품인 라디에터, 오일쿨러, 변속기, 기타자동차부품등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 구분하고 있습니다. (1) 제품에 대한 정보당분기 및 전분기의 제품별 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 라디에터 10,751,745 14,023,852 오일쿨러 5,147,914 4,355,695 변속기등 1,867,489 2,493,416 기타자동차부품 2,306,473 2,400,213 합 계 20,073,621 23,273,176 (2) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국 내 15,813,284 19,903,019 유 럽 147,067 256,226 미 국 1,897,406 1,231,530 기 타 2,215,864 1,882,401 합 계 20,073,621 23,273,176 (3) 주요고객에 대한 정보 연결실체의 당분기 매출금액 중에는 수익에 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액 이 약 2,725,023천원(전분기 : 8,051,434천원) 이 포함되어 있습니다. 4. 재무제표 ※ 본 편 에 기재되어 있는 제49기 1분기 및 제48기 1분기의 재무제표는 자본시장과 금융 투자업에 관한 법률시행령 제170조의 규정에 따라 회계감사인의 감사 내지 검토를 받 지 아니하였습니다. 그러므로 회계감사기준에 따른 감사절차를 적용하였다면 한국채택 국제회계기준 등에 중요하게 위배된 사항이 발견될 수도 있습니다. 가. 재무상태표 재무상태표 제 49 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 48 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 1분기말 제 48 기말 자산 유동자산 155,282,025,683 145,627,785,609 현금및현금성자산 5,172,382,788 5,736,405,012 매출채권및기타채권 18,175,217,317 15,550,848,938 유동금융자산 123,282,260,600 116,711,397,167 당기법인세자산 284,194,255 284,194,255 재고자산 7,682,494,635 6,626,627,394 기타유동자산 685,476,088 718,312,843 비유동자산 84,248,146,083 91,001,547,823 유형자산 12,597,789,044 12,501,182,656 투자부동산 870,459,472 872,473,550 종속기업및관계기업투자 28,011,286,242 28,011,286,242 장기성매출채권및기타채권 90,252,000 90,252,000 비유동금융자산 42,678,359,325 49,526,353,375 자산총계 239,530,171,766 236,629,333,432 부채 유동부채 34,790,301,262 33,470,812,753 매입채무및기타채무 33,161,219,433 32,745,060,302 당기법인세부채 280,675,145 0 기타유동부채 1,176,004,539 586,067,622 유동충당부채 172,402,145 139,684,829 비유동부채 2,859,505,373 2,735,618,788 장기성매입채무및기타채무 1,381,207,235 1,376,931,065 순확정급여부채 254,058,607 155,687,004 이연법인세부채 1,224,239,531 1,203,000,719 부채총계 37,649,806,635 36,206,431,541 자본 자본금 4,063,157,000 4,063,157,000 기타불입자본 782,182,357 782,182,357 기타자본구성요소 (51,435,126) (216,009,026) 이익잉여금 197,086,460,900 195,793,571,560 자본총계 201,880,365,131 200,422,901,891 자본과부채총계 239,530,171,766 236,629,333,432 나. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 49 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 48 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 1분기 제 48 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 16,933,752,353 16,933,752,353 19,578,980,710 19,578,980,710 매출원가 15,846,125,338 15,846,125,338 15,617,463,026 15,617,463,026 매출총이익 1,087,627,015 1,087,627,015 3,961,517,684 3,961,517,684 판매비 549,283,185 549,283,185 601,662,377 601,662,377 관리비 847,982,816 847,982,816 707,760,015 707,760,015 영업이익 (309,638,986) (309,638,986) 2,652,095,292 2,652,095,292 금융수익 2,861,156,542 2,861,156,542 2,406,190,839 2,406,190,839 금융비용 0 0 20,528,681 20,528,681 기타영업외이익 138,949,654 138,949,654 170,592,702 170,592,702 기타영업외비용 74,405,389 74,405,389 279,699,486 279,699,486 법인세비용차감전순이익 2,616,061,821 2,616,061,821 4,928,650,666 4,928,650,666 법인세비용 479,008,082 479,008,082 1,031,098,817 1,031,098,817 당기순이익 2,137,053,739 2,137,053,739 3,897,551,849 3,897,551,849 기타포괄손익 122,309,901 122,309,901 145,747,548 145,747,548 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (31,982,975) (31,982,975) (34,844,368) (34,844,368) 확정급여제도의 재측정요소 (42,263,999) (42,263,999) (34,844,368) (34,844,368) 매도가능금융자산평가손익 10,281,024 10,281,024 0 0 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 154,292,876 154,292,876 180,591,916 180,591,916 매도가능금융자산평가손익 154,292,876 154,292,876 180,591,916 180,591,916 총포괄손익 2,259,363,640 2,259,363,640 4,043,299,397 4,043,299,397 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 266 266 486 486 희석주당이익 (단위 : 원) 266 266 486 486 다. 자본변동표 자본변동표 제 49 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 48 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 4,063,157,000 782,182,357 (175,549,795) 186,344,994,825 191,014,784,387 배당금의 지급 0 0 0 (721,710,360) (721,710,360) 당기순이익 0 0 0 3,897,551,849 3,897,551,849 매도가능금융자산평가손익 0 0 180,591,916 0 180,591,916 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (34,844,368) (34,844,368) 자본 증가(감소) 합계 0 0 180,591,916 3,140,997,121 3,321,589,037 2017.03.31 (기말자본) 4,063,157,000 782,182,357 5,042,121 189,485,991,946 194,336,373,424 2018.01.01 (기초자본) 4,063,157,000 782,182,357 (216,009,026) 195,793,571,560 200,422,901,891 배당금의 지급 0 0 0 (801,900,400) (801,900,400) 당기순이익 0 0 0 2,137,053,739 2,137,053,739 매도가능금융자산평가손익 0 0 164,573,900 0 164,573,900 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (42,263,999) (42,263,999) 자본 증가(감소) 합계 0 0 164,573,900 1,292,889,340 1,457,463,240 2018.03.31 (기말자본) 4,063,157,000 782,182,357 (51,435,126) 197,086,460,900 201,880,365,131 라. 현금흐름표 현금흐름표 제 49 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 48 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 1분기 제 48 기 1분기 영업활동현금흐름 (95,439,725) (991,572,160) 당기순이익 2,137,053,739 3,897,551,849 당기순이익조정을 위한 가감 (1,652,048,396) (676,258,636) 법인세비용 479,008,082 1,031,098,817 퇴직급여 215,715,153 219,049,908 감가상각비 449,266,690 382,092,265 외화환산손실 68,832,555 147,264,814 판매보증비 50,366,155 10,330,348 매도가능금융자산처분손실 0 19,363,180 이자비용 0 1,165,501 이자수익 (1,795,396,844) (1,803,395,189) 배당금수익 (1,065,759,698) (602,795,650) 외화환산이익 (33,925,809) (55,211,800) 유형자산처분이익 (3,050,000) (9,089,909) 정부보조금과 상계한 제비용 (17,104,680) (16,130,921) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,901,562,787) (5,054,263,310) 매출채권의 감소(증가) (1,378,830,306) (316,530,721) 기타채권의 감소(증가) 10,011,446 10,714,169 재고자산의 감소(증가) (1,055,867,241) (1,312,352,896) 기타유동자산의 감소(증가) 32,836,755 533,592 매입채무의 증가(감소) 830,553,684 (3,170,065,518) 기타채무의 증가(감소) 18,351,452 (138,613,781) 기타유동부채의 증가(감소) (169,441,575) (58,309,959) 유동충당부채의 증가(감소) (17,648,839) (19,496,246) 장기매입채무및기타채무의 증가(감소) 0 (23,000,000) 퇴직급여충당부채의 증가 180,023,130 0 퇴직금의 지급 (833,663,678) (383,719,947) 사외적립자산의 감소(증가) 482,112,385 356,577,997 이자수취 1,469,695,811 976,560,987 배당금수취 63,013,698 0 법인세납부 (211,591,790) (135,163,050) 투자활동현금흐름 (442,994,631) (4,001,882,853) 단기금융상품의 감소 16,308,615,758 15,369,490,420 매도가능금융자산의 처분 0 7,000,000,000 정부보조금의 수취 21,380,850 20,138,014 기계장치의 처분 3,050,000 0 차량운반구의 처분 0 9,090,909 단기금융상품의 증가 (5,796,259,727) (24,019,629,469) 매도가능금융자산의 취득 (9,998,559,783) 0 장기금융상품의 증가 (30,000,000) (30,000,000) 종속기업투자의 취득 0 (2,249,000,000) 기계장치의 취득 (341,147,729) (38,320,000) 비품의 취득 (7,920,000) (9,892,727) 건설중인자산의 취득 (602,154,000) (30,300,000) 보증금의 증가 0 (23,460,000) 재무활동현금흐름 0 3,000,000,000 단기차입금의 차입 0 3,000,000,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (538,434,356) (1,993,455,013) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (25,587,868) (6,544,555) 현금및현금성자산의순증가(감소) (564,022,224) (1,999,999,568) 기초현금및현금성자산 5,736,405,012 13,706,577,251 기말현금및현금성자산 5,172,382,788 11,706,577,683 마. 이익잉여금처분계산서 이익잉여금처분계산서 제48기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 처분확정일 : 2018년 3월23일 제47기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 처분확정일 : 2017년 3월24일 (단위 : 원) 구 분 제48기 제47기 I. 미처분이익잉여금 10,248,866,773 5,834,290,037 1. 전기이월미처분이익잉여금 78,579,678 25,350,823 2. 당기순이익 10,317,705,889 6,775,690,145 3. 확정급여제도의 재측정요소 (147,418,794) (966,750,931) II. 임의적립금등의이입액 1,100,666,667 3,366,000,001 1. 연구및인력개발준비금 1,100,666,667 3,366,000,001 합 계 11,349,533,440 9,200,290,038 III. 이익잉여금처분액 11,301,900,400 9,121,710,360 1. 연구및인력개발준비금 3,500,000,000 3,000,000,000 2. 사업확장적립금 7,000,000,000 5,400,000,000 3. 배당금 (1) 현금배당 주당배당금(율) 보통주 제48기 100원(20%) 제47기 90원(18%) 801,900,400 721,710,360 IV. 차기이월미처분이익잉여금 47,633,040 78,579,678 5. 재무제표 주석 제49기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 제48기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 삼성공조주식회사 1. 회사의 개요삼성공조주식회사(이하 "당사")는 1954년 5월 20일 삼성공업사로 설립된 후 1970년 6월 11일 삼성라디에터공업(주)로 법인전환하였으며 2000년 6월 9일 현재의 상호로 변경하였습니다. 당사는 경남 창원시 성산구 연덕로 176에 위치하고 있으며, 자동차용 라디에터와 오일쿨러 등의 제조 및 판매를 주요 목적사업으로 하고 있습니다.당사는 1987년 11월 28일에 한국거래소에 상장하였고, 2000년 6월 9일자로 1주당 액면가액을 5,000원에서 500원으로 액면분할 하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 4,063백만원이며, 최대주주는 고호곤 주주 입니다. 최대주주 본인 및 그 특수관계인 6명이 보유한 주식수는 3,801,818주이고, 지분율은 총발행주식수의 46.78% 입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초 공정가치에 취득에 직접 관련되는거래원가를 가산하여 측정합니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산 공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식 상각후원가 측정 금융자산 유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식 기타포괄손익-공정가치 측정채무상품 공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익,외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음 (나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.(다) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.(라) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류 (단위: 천원) 구 분 범주 장부금액 기준서 기준서 기준서 기준서 차이 제1039호 제1109호 제1039호 제1109호 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 5,736,405 5,736,405 - 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 15,641,101 15,641,101 - 기업어음 등 대여금및수취채권 상각후원가 105,182,093 105,182,093 - 상장주식(주1) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 210,069 210,069 - 회사채 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 60,845,589 60,845,589 - 매입채무및기타채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 34,121,991 34,121,991 - 금융보증계약부채 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 67,617 67,617 - (주1) 전기말 매도가능금융자산 중 상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동내역은 없습니다.③ 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고, 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. 당기초 금융자산 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 (전기: 매도가능금융자산) 상각후원가 ** (전기:만기보유와 대여금및수취채권) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 * - 61,055,658 126,559,599 187,615,257 기초 장부금액-기준서 제1109호 * - 61,055,658 126,559,599 187,615,257 * 2018년 1월1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음 . ** 현금 및 현금성자산 포함 - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)당사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다. 당사는 자동차용, 농기계용, 중장비용 공조제품의 제조 및 판매로부터 수익을 인식하며, 새로운 규정의 내용 및 당사가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.① 수행의무의 식별당사는 자동차, 농기계 및 중장비용 공조제품을 고객에게 판매하고 있습니다. 재화가고객의 특정 위치에 운송(인도)되거나 사용되는 등 재화의 통제가 고객에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 재화가 인도되거나 사용된 후에 고객은 재화를 유통하는방식과 가격결정에 완전한 재량권을 보유하며, 재화를 판매할 때 주된 책임을 지고 재화와 관련한 손실이나 진부화에 대한 위험을 부담합니다. 당사는 재화가 고객에게 인도되거나 사용되었을 때 수취채권을 인식합니다.② 거래가격의 배분당사는 기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 거래에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤 가산 접근법 등을 사용할 예정입니다.③ 변동대가기업회계기준서 제1115호에 따라 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 당사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.④ 보증재화의 판매와 관련한 보증은 별도로 구매할 수 없으며, 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합한다는 확신을 제공합니다. 따라서 당사는 기존 회계처리와 동일하게 그러한 보증을 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'에 따라 회계처리합니다. (주석 13 참조).⑤ 본인 대 대리인당사는 고객과 맺은 계약에 따라 자동차부품을 제공하고 있으며, 해당 부품의 제작을위하여 금형을 제작하고 있습니다. 고객과 금형의 대가를 일시불로 정산하고, 금형의소유권이 고객에게 있는 건에 대해서 기업회계기준서 제1115호에 따라 당사는 본인으로 금형 제작과 관련한 수행의무를 이행한다고 볼 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 고객과의 계약에서 일시불 정산 금형의 제작과 관련한 수행의무로 인하여 매출액과 매출원가가 증가합니다.⑥ 기업회계기준서 제1115호의 도입 영향당사는 고객과 맺은 계약에 따라 자동차부품을 제공하기 위한 금형을 제작하고 있으며, 고객과 금형의 대가를 일시불로 정산하고 있어 기업회계기준서 제1115호에 의하면 당사는 본인으로 수행의무를 이행한다고 볼 수 있으므로 해당 금액을 매출액과 매출총이익으로 총액(종전 순액인식) 인식하게 됩니다. 그러나 당분기 중 금형 관련한 거래가 없으므로 기업회계기준서 제1115호의 도입 으로 인한 당분기 재무제표 각 항목에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급, 선수취 대가(제정)동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 동 해석서가 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택과 기업회계기준서, 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 2019년 1월 1일 이후개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 13,663,558 - 12,314,039 - 차감: 대손충당금 - - - - 매출채권(순액) 13,663,558 - 12,314,039 - 미수금 1,324,084 - 375,312 - 미수수익 3,187,575 - 2,861,498 - 보증금 - 90,252 - 90,252 합 계 18,175,217 90,252 15,550,849 90,252 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 또한, 보증금 및 미수금의 경우비유동성항목이지만, 할인효과가 중요하지 않으므로, 명목금액을 장부금액으로 계상하고 있습니다. (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 금액의 합계와 일치합니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여 기간은 60일~ 90 일 입니다. 당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체가 되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있습니다. 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연체된 매출채권 및 기타채권은 없습니다. 5. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 장부금액 평가손실(환입) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기 전분기 제품 5,229,747 3,994,861 4,816,211 3,770,793 189,469 (97,073) 재공품 561,128 534,641 561,128 534,641 - - 원재료 1,435,610 1,493,522 1,338,745 1,395,880 (778) (28,371) 미착품 966,411 925,313 966,411 925,313 - - 합 계 8,192,896 6,948,337 7,682,495 6,626,627 188,691 (125,444) 6. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 676,998 696,288 선급비용 8,478 22,025 합 계 685,476 718,313 7. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,683,036 - 1,683,036 1,683,036 - 1,683,036 건물 8,164,260 (4,742,052) 3,422,208 8,164,260 (4,651,121) 3,513,139 구축물 388,597 (356,704) 31,893 388,597 (355,322) 33,275 기계장치 54,172,399 (48,541,372) 5,631,027 54,158,014 (48,330,117) 5,827,897 차량운반구 1,105,708 (1,051,446) 54,262 1,105,708 (1,046,101) 59,607 공구와기구 11,479,291 (11,479,291) - 11,479,291 (11,479,291) - 비품 1,740,131 (1,690,577) 49,554 1,740,131 (1,682,852) 57,279 건설중인자산 1,725,809 - 1,725,809 1,326,950 - 1,326,950 합 계 80,459,231 (67,861,442) 12,597,789 80,045,987 (67,544,804) 12,501,183 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 대 체 기말금액 토지 1,683,036 - - - - 1,683,036 건물 3,513,139 - - (90,931) - 3,422,208 구축물 33,275 - - (1,382) - 31,893 기계장치 5,827,897 70,000 - (341,870) 75,000 5,631,027 차량운반구 59,607 - - (5,345) - 54,262 공구와기구 - - - - - - 비품 57,279 - - (7,725) - 49,554 건설중인자산 1,326,950 473,859 - - (75,000) 1,725,809 합 계 12,501,183 543,859 - (447,253) - 12,597,789 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 대 체 기말금액 토지 1,683,036 1,683,036 건물 3,876,891 - - (43,189) 3,833,702 구축물 38,839 - - (1,382) 37,457 기계장치 5,770,853 38,320 - (314,983) 18,000 5,512,190 차량운반구 52,985 - (1) (5,088) 47,896 공구와기구 838 - - - 838 비품 108,485 1,973 - (15,436) 95,022 건설중인자산 124,100 30,300 - - (18,000) 136,400 합 계 11,656,027 70,593 (1) (380,078) - 11,346,541 8. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 841,092 - 841,092 841,092 - 841,092 건 물 545,523 (516,155) 29,368 545,523 (514,141) 31,382 합 계 1,386,615 (516,155) 870,460 1,386,615 (514,141) 872,474 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 기말금액 토 지 841,092 - - - 841,092 건 물 31,382 - - (2,014) 29,368 합 계 872,474 - - (2,014) 870,460 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 기말금액 토 지 841,092 - - - 841,092 건 물 39,443 - - (2,014) 37,429 합 계 880,535 - - (2,014) 878,521 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산 관련 수익 34,036 36,406 투자부동산 관련 비용 2,014 2,014 (4) 당사의 투자부동산은 임대목적으로 보유중인 것으로서 당분기말 현재까지 매각계획은 없으며, 독립적인 외부평가인으로부터 시가감정을 받은 바는 없습니다. 9. 종 속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 종속기업 19,422,167 19,422,167 관계기업 8,589,119 8,589,119 합 계 28,011,286 28,011,286 (2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 PT.Three Star Indonesia 3,740 55.00 913,231 - 913,231 (주)이송 600,000 100.00 6,154,728 (2,406,835) 3,747,893 태일테크(주) 23,333 70.00 2,449,965 (2,449,965) - 고산전자(주) 100,000 100.00 500,000 (448,705) 51,295 SCC METERS LTD. 3,434,661 94.57 4,896,734 - 4,896,734 특정금전신탁 (주1) - 100.00 9,813,014 - 9,813,014 합 계 24,727,672 (5,305,505) 19,422,167 (전기말) (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 PT.Three Star Indonesia 3,740 55.00 913,231 - 913,231 (주)이송 600,000 100.00 6,154,728 (2,406,835) 3,747,893 태일테크(주) 23,333 70.00 2,449,965 (2,449,965) - 고산전자(주) 100,000 100.00 500,000 (448,705) 51,295 SCC METERS LTD. 3,434,661 94.57 4,896,734 - 4,896,734 특정금전신탁 (주1) - 100.00 9,813,014 - 9,813,014 합 계 24,727,672 (5,305,505) 19,422,167 전기 중 삼성유통(주)와 (주)카이코는 청산 완료되어 종속기업에서 제외되었습니다. (주1) 당사가 자금운용목적으로 가입한 금융기관의 특정금전신탁으로 기업회계기준서 제1110호에 따라 간주 종속기업으로 분류하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 삼성발레오써멀시스템스(주) 275,000 50.00 8,589,119 - 8,589,119 (전기말) (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 삼성발레오써멀시스템스(주) 275,000 50.00 8,589,119 - 8,589,119 당사는 상기 회사에 대한 주주계약서에 따라 이사회에서 과반수에 미달하여 관련활동에 관한 결정에 당사자들 집단의 전체 동의를 요구한다고 볼 수 없어 관계기업투자로 분류하고 있습니다. 10. 유동ㆍ비유동 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 유동ㆍ비유동 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기금융상품 94,191,212 - 104,703,568 - 장기금융상품 - 508,525 - 478,525 매도가능금융자산 29,091,049 42,169,834 12,007,829 49,047,828 합 계 123,282,261 42,678,359 116,711,397 49,526,353 (2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 223,250 210,069 채무증권 71,037,633 60,845,588 합 계 71,260,883 61,055,657 (3) 보고기간종료일 현재 지분증권의 평가 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 보유주식수(주) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현 보유손익 누계 SK하이닉스 2,746 236,126 223,250 223,250 (12,876) (전기말) (단위 : 천원) 구 분 보유주식수(주) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현 보유손익 누계 SK하이닉스 2,746 236,126 210,069 210,069 (26,057) 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간종료일 현재(보고기간종료일 현재의 종가가 없으면 직전 거래일)의 종가로 평가하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 채무증권의 평가 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 액면금액 취득원가 상각후원가 공정가치 장부금액 미실현 보유손익 누계 삼성엔지니어링 15 12,000,000 12,008,400 12,004,196 12,035,512 12,035,512 27,112 삼성중공업 93-1 15,000,000 15,001,500 15,000,925 15,055,840 15,055,840 54,340 대우건설 35 17,000,000 17,010,120 17,007,771 17,009,491 17,009,491 (629) ㈜한라 96 2,000,000 2,001,400 2,000,941 1,999,696 1,999,696 (1,704) ㈜한라 98 3,000,000 3,002,100 3,001,542 3,005,646 3,005,646 3,546 SK해운50 10,000,000 10,009,000 10,007,550 10,012,076 10,012,076 3,076 SK해운55 10,000,000 9,998,560 9,998,567 10,000,739 10,000,739 2,179 브라질국채 BNTNF10 1,838,422 3,381,014 1,930,995 1,918,633 1,918,633 (140,987) 합 계 70,838,422 72,412,094 70,952,487 71,037,633 71,037,633 (53,067) (전기말) (단위 : 천원) 구 분 액면금액 취득원가 상각후원가 공정가치 장부금액 미실현 보유손익 누계 삼성엔지니어링 15 12,000,000 12,008,400 12,005,590 12,007,829 12,007,829 (571) 삼성중공업 93-1 15,000,000 15,001,500 15,001,169 15,004,706 15,004,706 3,206 대우건설 35 17,000,000 17,010,120 17,009,023 16,967,238 16,967,238 (42,882) (주)한라 96 2,000,000 2,001,400 2,001,170 1,995,385 1,995,385 (6,015) (주)한라 98 3,000,000 3,002,100 3,001,883 3,002,451 3,002,451 351 SK해운 10,000,000 10,009,000 10,008,629 10,002,083 10,002,083 (6,917) 브라질국채 BNTNF10 1,842,695 3,381,014 1,939,448 1,865,896 1,865,896 (198,050) 합 계 60,842,695 62,413,534 60,966,912 60,845,588 60,845,588 (250,878) 11. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 30,180,067 - 29,781,045 - 미지급금 1,601,984 46,469 1,757,224 42,193 미지급비용 1,379,168 - 1,206,791 - 장기수입보증금 - 325,000 - 325,000 보증금 - 1,009,738 - 1,009,738 합 계 33,161,219 1,381,207 32,745,060 1,376,931 유동성 매입채무 및 기타채무는 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동성 매입채무 및 기타채무는 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. 또한, 보증금의 경우 비유동항목이지만, 할인효과가 중요하지 않으므로, 명목금액을 장부금액으로 계상하고 있습니다. 12. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 349,009 - 502,636 - 선수금 - - 15,815 - 미지급배당금 801,901 - - - 금융보증계약부채 (주1) 25,095 - 67,617 - 합 계 1,176,005 - 586,068 - (주 1) 당사는 종속기업 (주)이송의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 13. 유동충당부채 보고기간종료일 현재 유동충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 판매보증충당부채 172,402 139,685 14. 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 대신증권에 의하여 2018년 03월 31일을 기준일로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,480,668 8,850,805 사외적립자산의 공정가치 (8,226,609) (8,695,118) 순확정급여부채 254,059 155,687 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 확정급여채무 8,850,805 8,746,184 당기근무원가 214,182 216,937 이자원가 69,322 54,973 기타 180,023 - 재측정요소 - - 급여지급액 (833,664) (383,720) 기말 확정급여채무 8,480,668 8,634,374 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 사외적립자산 8,695,118 8,454,058 당사의 실제 납입액 15,031 3,571 급여지급액(자산관리기관부담지급액) (497,143) (360,148) 사외적립자산의 이자수익 67,788 52,859 재측정요소 (54,185) (44,672) 기말 사외적립자산 8,226,609 8,105,668 (4) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 214,182 216,937 순이자원가 1,533 2,113 종업원 급여에 포함된 총 비용 215,715 219,050 (5) 확정급여채무 산정시 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 3.31% 3.31% 미래임금상승률(물가상승률 포함) 3.88% 3.88% (6) 당분기말 현재 당사의 사외적립자산은 파생결합사채(ELB) 등에 투자되어 있습니다. 15. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 보통주식수 20,000,000주 20,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행한 보통주식수 8,126,314주 8,126,314주 자본금 4,063,157천원 4,063,157천원 16. 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 1,234,594 1,234,594 기타자본잉여금 38,704 38,704 자기주식 (491,116) (491,116) 합 계 782,182 782,182 (2) 자기주식당사는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 3의 규정에 의하여 자사주식의 가격안정화를 위하여 기명식 보통주식 107,310주를 시가로 취득하여 기타불입자본항목에 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 17. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (51,435) (216,009) (2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 금액 (216,009) (175,550) 매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익 164,574 169,026 매도가능금융자산의 매각으로 당기손익으로 재분류된 금액 - 11,566 기말 금액 (51,435) 5,042 18. 이익잉여금과 배당금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금 (주1) 2,031,579 2,031,579 임의적립금 : 기업합리화적립금 4,893,495 4,893,495 수출손실준비금 6,968 6,968 연구및인력개발준비금 12,331,996 9,932,663 사업확장적립금 174,500,000 167,500,000 임의적립금 1,180,000 1,180,000 미처분이익잉여금 : (주2) 2,142,423 10,248,867 합 계 197,086,461 195,793,572 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 미처분이익잉여금 중 3,232천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 미처분이익잉여금 10,248,867 5,834,290 분기순이익 2,137,054 3,897,552 배당금 지급 (801,900) (721,710) 확정급여제도의 재측정요소 (42,264) (34,845) 임의적립금 이입(적립) (9,399,334) (5,034,000) 기말 미처분이익잉여금 2,142,423 3,941,287 (3) 당분기와 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 발행주식수 8,126,314주 8,126,314주 자기주식수 107,310주 107,310주 배당주식수 8,019,004주 8,019,004주 주당배당금 100원 90원 배당금총액 801,900,400원 721,710,360원 19. 매출액당분기 및 전분기 중 발생한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 16,899,716 19,542,574 기타매출 34,036 36,407 합 계 16,933,752 19,578,981 20. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품의 변동 (1,071,905) (789,780) 원재료와 저장품의 사용액 11,768,301 11,931,657 종업원급여 3,056,617 2,684,038 감가상각비 449,267 382,092 운반비 234,750 300,330 기타 2,806,361 2,418,548 매출원가, 판매비 및 관리비의 합계 17,243,391 16,926,885 21. 판매비 및 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 132,124 140,597 퇴직급여 10,730 14,527 여비교통비 31,604 33,003 판매촉진비 25,902 16,321 광고선전비 300 2,000 운송보관비 204,950 275,821 지급수수료 83,514 105,906 수출제비용 3,937 3,157 해외시장개척비 5,856 - 판매보증비 50,366 10,330 합 계 549,283 601,662 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 278,415 301,075 퇴직급여 29,595 30,772 복리후생비 5,661 7,608 교육훈련비 385 320 회의비 - 229 통신비 3,179 3,330 소모품비 3,961 4,292 도서인쇄비 1,658 315 차량유지비 10,994 12,185 수도광열비 2,504 2,403 세금과공과 18,882 24,511 지급임차료 7,703 7,013 감가상각비 2,831 5,615 수선비 150 550 보험료 1,360 2,345 지급수수료 63,859 47,212 경상연구개발비 416,696 257,985 잡비 150 - 합 계 847,983 707,760 22. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 : 이자수익 1,795,397 1,803,395 배당금수익 1,065,760 602,796 금융비용 : 이자비용 - (1,166) 매도가능금융자산처분손실 - (19,363) 순금융수익(비용) 2,861,157 2,385,662 23. 기타영업외이익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 69,528 17,190 외화환산이익 33,926 55,212 유형자산처분이익 3,050 9,090 잡이익 32,446 89,101 합 계 138,950 170,593 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 5,573 132,434 외화환산손실 68,832 147,265 합 계 74,405 279,699 24. 법인세비용과 이연법인세(1) 법인세비용의 구성내역당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액, 환급액포함) 492,267 868,094 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 21,239 204,113 총법인세효과 513,506 1,072,207 자본에 직접 반영된 법인세비용 (34,498) (41,108) 법인세비용 479,008 1,031,099 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 2,616,062 4,928,651 적용세율에 따른 세부담액 570,034 1,078,803 조정사항 : 비과세수익으로 인한 효과 (76,231) (50,947) 비공제비용으로 인한 효과 438 378 세액공제로 인한 효과 (36,620) (20,639) 기타 21,387 23,504 법인세비용 479,008 1,031,099 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 18.31% 20.92% 25. 주당이익당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 분기순이익 2,137,053,739 3,897,551,849 가중평균유통보통주식수 (주1) 8,019,004 8,019,004 기본 및 희석주당이익 (주2) 266 486 (주1) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 8,126,314 8,126,314 자기주식수 107,310 107,310 유통보통주식수 8,019,004 8,019,004 적수 721,710,360 721,710,360 가중평균유통보통주식수 8,019,004 8,019,004 (주2) 당사의 경우 희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 26. 현금흐름표 현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행예치금 및 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 비유동매도가능금융자산의 유동성 대체 17,000,090 - 건설중인자산의 유형자산 대체 75,000 18,000 유형자산 취득대금 중 미지급금 932,930 415,880 장기미지급금의 유동성 대체 - 7,920 27. 특수관계자와의 거래 (1) 지배ㆍ종속관계보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 종속기업명 종속기업 (주)이송, 태일테크(주), SCC METERS LTD. PT.Three Star Indonesia, 고산전자(주), Kosan Maldives Pvt Ltd. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 수익거래 비용거래 매 출 기타수익 자산처분 매 입 기타비용 자산취득 종속기업 (주)이송 - - - 376,884 - - 관계기업 삼성발레오써멀시스템스(주) 392,698 1,012,600 - 1,547,038 - - (전분기) (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 수익거래 비용거래 매 출 기타수익 자산처분 매 입 기타비용 자산취득 종속기업 (주)이송 - 608 - 438,905 - - 관계기업 삼성발레오써멀시스템스(주) - 612,600 - 1,924,152 - - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 (주)이송 - - 1,412,195 - 관계기업 삼성발레오써멀시스템스(주) - 1,000,000 2,859,068 - (전기말) (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 (주)이송 - - 1,517,211 - 관계기업 삼성발레오써멀시스템스(주) - - 2,359,187 - (4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임원단기급여 253,295 253,198 임원퇴직급여 219,541 24,702 합 계 472,836 277,900 (5) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은 자 담보 및 보증내용 금융기관 보증금액 당분기말 전기말 (주)이송 지급보증 신한은행 외 11,089,999 11,289,998 28. 우발부채 (1) 당분기말 현재 당사의 납품이행담보 등과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의내용은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 매 수 내 용 어음 타타대우상용차(주) 1 백지 자일대우버스(주) 1 백지 (2) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항 은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관명 약정내용 한도약정금액 실행금액 신한은행 E-BIZ 제휴업체승인내역 8,000,000 5,211,924 무역금융대출 5,000,000 - 일람불수입신용장개설지보 USD 2,000,000 USD 1,300,000 (3) 당분기말 현재 당사는 지급이행보증 등과 관련하 여 133,040 천원 의 지급보증을 서울보증보험으로부터 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 원 고 피 고 사건내용 소송가액 계류법원 삼성공조(주) 화성이코노믹(주) 손해배상청구소송 195,648 서울고등법원 삼성공조(주) 방위사업청 입찰참가자격제한처분취소 50,000 서울행정법원 삼성공조(주) 대한민국 채무부존재확인청구 784,025 서울중앙지방법원 삼성공조(주) 김병억 물품대금반환 154,000 창원지방법원 합 계 1,183,673 30. 금융상품 (1) 자본 위험 관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 37,649,807 36,206,432 자본 201,880,365 200,422,902 부채비율 18.65% 18.07% (2) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 5,172,383 - 5,172,383 매출채권및기타채권 (주1) - 18,265,469 - 18,265,469 유동금융자산 - 94,191,212 29,091,049 123,282,261 비유동금융자산 - 508,525 42,169,834 42,678,359 합 계 - 118,137,589 71,260,883 189,398,472 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 5,736,405 - 5,736,405 매출채권및기타채권 (주1) - 15,641,101 - 15,641,101 유동금융자산 - 104,703,568 12,007,829 116,711,397 비유동금융자산 - 478,525 49,047,828 49,526,353 합 계 - 126,559,599 61,055,657 187,615,256 (주1) 장기성매출채권 및 기타채권이 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품손익 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 현금및현금성자산 이자수익 6,252 26,539 대여금및수취채권 이자수익 1,062,815 1,519,893 매도가능금융자산 이자수익 726,330 256,963 배당수익 2,746 2,796 처분손익 - (19,363) 종속기업및관계기업투자 배당수익 1,063,014 600,000 차입금 이자비용 - (1,166) 합 계 2,861,157 2,385,662 (4) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무 (주1) - 34,542,427 34,542,427 금융보증계약부채 (주1) - 25,095 25,095 합 계 - 34,567,522 34,567,522 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무 (주1) - 34,121,991 34,121,991 금융보증계약부채 (주1) - 67,617 67,617 합 계 - 34,189,608 34,189,608 (주1) 장기성매입채무 및 기타채무, 비유동금융보증계약부채가 포함되어 있습니다. (5) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다. 1) 시장위험가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 반대거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 4,914,578 2,588,659 4,164,617 3,369,806 JPY 87,236 - 240,483 - BRL 1,906,188 - 1,826,663 - 합 계 6,908,002 2,588,659 6,231,763 3,369,806 한편, 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 232,592 (232,592) 79,481 (79,481) JPY 8,724 (8,724) 24,048 (24,048) BRL 190,619 (190,619) 182,666 (182,666) 합 계 431,935 (431,935) 286,195 (286,195) 나. 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 기타포괄손익 11,162 (11,162) 10,503 (10,503) 다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 예금에서 발생하고 있습니다.당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사는 차입금이 없습니다. 2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약 (주1) 11,089,999 11,289,998 (주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간종료일 현재 동 금융보증계약과 관련하여 재무상태표상 금융부채로 인식한 금액은 주석 12에 기재되어 있습니다. 3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (당 분기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 매입채무및기타채무 33,161,219 1,381,207 - - 금융보증계약 11,089,999 - - - (전기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 매입채무및기타채무 32,745,060 1,376,931 - - 금융보증계약 11,289,998 - - - (6) 공정가치 추정1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 3) 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 지분상품 223,250 - - 223,250 채무상품 - 71,037,633 - 71,037,633 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 지분상품 210,069 - - 210,069 채무상품 - 60,845,588 - 60,845,588 31. 부문정보 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 자동차용 부품인 라디에터, 오일쿨러 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 구분하고 있습니다.(1) 제품에 대한 정보당분기 및 전분기의 제품별 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 라디에터 10,751,745 14,023,852 오일쿨러 5,147,914 4,355,695 기타 1,034,093 1,199,434 합 계 16,933,752 19,578,981 (2) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국 내 13,806,406 17,295,053 유 럽 147,067 256,226 미 국 1,897,406 1,231,530 기 타 1,082,873 796,172 합 계 16,933,752 19,578,981 (3) 주요고객에 대한 정보 당사의 당분기 매출금액 중에는 수익에 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액이 약 4,538,878천원(전기 : 5,805,077천원) 이 포함되어 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 " 해 당 사 항 없 음 " 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 연결실체는 매출채권, 미수금, 선급금, 대여금, 보증금 계정 등에 대하여 분쟁, 소송, 부도 등의 상황에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 분기말 현재 대손충당금 설정대상 채권총액은 20,125백만원이며 대손충당금 설정액은 없습니다. 그리고 공시 대상기간 중 계정과목별 채권금액과 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : %, 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설 정 률 제49기1분기 매출채권 17,410,491 - - 미 수 금 1,313,915 - - 선 급 금 690,998 - - 보 증 금 709,822 - - 합 계 20,125,226 - - 제48기 매출채권 16,296,602 - - 미 수 금 362,754 - - 선 급 금 723,365 - - 보 증 금 213,748 - - 합 계 17,596,469 - - 제47기 매출채권 17,615,921 - - 미 수 금 173,090 - - 선 급 금 1,768,953 - - 보 증 금 108,785 - - 합 계 19,666,749 - - (주) 상기 재무정보는 연결기준이며, 한국채택국제회계기준에 따라 작성함. (2) 대손충당금 변동현황 공 시대상기간 중 연결실체의 대손충당 금 변동현황은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 제49기 1분기 제48기 제47기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계(1-2+3) - - - (주) 상기 재무정보는 연결기준이며, 한국채택국제회계기준에 따라 작성함. 과거 회계기준하에서는 매출채권 등에 대하여 세법의 손비인정 규정에 따라 최소 1%의 대손율을 적용하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 개별분석을 통해 채권회수가 불가능하다고 판단되는 경우 일정한 대손율을 적용하여 대손상각비를 인식하고 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다분기말 현재 연결실체는 대손가능성이 높은 채권은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (3) 대손충당금 설정방침 (가) 대손충당금 설정방침연결실체의 제품 매출 등에 대한 평균 신용공여기간은 60~90일 입니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재 약정 회수기일로 부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체의 자금부서는 매월말 영업부서를 통해 주요 매출채권 현황 및 회수방안에 대한 계속적인 모니터링과 검토를 실시하고 있습니다. (나) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거과거의 대손경험률은 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정하며, 장래의 대손예상액은 채무자의 파산, 강제집행, 사망실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1% 초과~100% 범위에서 합리적인 대손추산액을 설정하고 있습니다. 상 황 설정율 상 황 설정율 분 쟁 25 % 소 송 75 % 수금의뢰 50 % 부 도 100 % (다) 대손처리기준 연결실체는 매출채권 등과 관련하여 아래와 같은 사유 발생시 실제로 대손 처리하고 있습니다.① 채무자의 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우④ 담보설정부실채권, 보험Cover채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금 을 수령한 경우⑤ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (라) 기타사항분기말 현재 대손충당금 설정대상 계정과목 중 약정회수기일로 부터 연체된 채권은 존재하지 않으며, 신용등급이 일정수준 이하인 고객과의 거래시에는 현금보증금 및 부동산 담보 등을 확보한 이후 거래하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 등 잔액현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 18,110,858 273,498 153,052 587,818 19,125,226 특수관계자 1,000,000 - - - 1,000,000 계 19,110,858 273,498 153,052 587,818 20,125,226 구성비율(%) 94.96% 1.36% 0.76% 2.92% 100.0% [주1] 대상계정과목 : 장단기매출채권, 장단기미수금, 장단기대여금, 선급금, 보증금.[주2] 경과기간의 기산일은 매출채권 등이 발생한 날의 익일로 함 다. 재고 자산 현황 등 (1) 재고자산 보유현황 연 결 실체 의 공시대상기간 중 재고자 산 보유현황 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제49기 1분기 제48기 제47기 자동차부품사업 제 품 5,192,534 4,283,139 3,666,325 재 공 품 1,266,726 998,534 916,401 원 재 료 1,876,721 1,974,897 1,793,268 저 장 품 29,801 29,801 59,603 미 착 품 966,411 925,314 461,778 소 계 9,332,193 8,211,685 6,897,375 기타사업 원 재 료 16,576 16,747 - 소 계 16,576 16,747 - 합 계 제 품 5,192,534 4,283,139 3,666,325 재 공 품 1,266,726 998,534 916,401 원 재 료 1,893,297 1,991,644 1,793,268 저 장 품 29,801 29,801 59,603 미 착 품 966,411 925,314 461,778 합 계 9,348,769 8,228,432 6,897,375 총자산대비재고자산구성비율(%) 3.5% 3.1% 2.7% 재고자산회전율(회수) 8.5회 10.6회 10.3회 (주) 상기 재무정보는 연결기준이며, 한국채택국제회계기준에 따라 작성함. 연결실체의 재고자산은 제품, 재공품, 원재료, 저장품, 미착품 등으로 구성되어 있습니다. 분기말 현재 순실현가능가치로 감액한 평가손실을 반영한 후 재고자산 총액은 9,349백만원으로 전기말 보다 1,120백만원이 증가하였습니다. 그 결과 분기말 현재 총자산 대비 재고자산 구성비율은 전기말 보다 소폭 증가한 3.5%이며, 재고자산이 당좌자산으로 변화하는 속도를 나타내는 재고자산회전율은 매출 감소와 재고 증가로전기말 보다 부진한 8.5회를 기록하였습니다 . 전통적으로 연결실체의 재고자산 규모는 다품종 소량생산 체제에서 기인하는 납기지연을 예방하기 위한 안전재고 수준(적송품 규모)에 주로 영향을 받고 있습니다. 당분기말 재고자산의 증가는 경기부진에 따른 일부 완성차업체의 공장가동 중단 및 휴무실시로 인한 것이 주요원인 입니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 가) 실사일자 및 감사인 입회여부 ① 실사일자 연결실체는 특별한 사정이 없는 한 매년 1월 첫 영업일(일부 사업장의 경우 결산기준일)에 외부감사인의 입회하에 연1회 정기 재고실사를 실시하고 있으며, 필요할 경우 비정기적으로 특별 재고실사를 실시하고 있습니다. 당분기 및 전분기 보고기간 종료일에는 내부사정으로 재고자산에 대한 실사를 하지 않았습니다. 당분기를 제외한 공시대상기간 중 재고실사일은 매년 첫영업일로 결산기준일과 재고실사일 사이는 휴무일로 공장가동 및 재고자산의 이동이 없어 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. ② 실사방법 연결실체는 재고자산을 원재료, 재공품, 제품, 상품은 총평균법, 저장품은 선입선출법, 미착품은 개별법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에의하여 수량 및 금액을 계산하고, 매 회계연도 결산기에 실지 재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 실사방법은 사내보관재고에 대해서는 전수조사를 기본으로 하되 일부 중요성이 작은품목의 경우 Sample조사를 실시합니다. 제3자 보관재고 및 운송중인 재고 등 사외보관재고에 대해서는 전수로 물품보관확인서 징구 및 표본조사를 병행하고 있습니다. ③ 감사인의 입회여부 당분기를 제외한, 공시대상기간 중 연차재무제표 작성을 위한 재고실사는 외부감사인 안경회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다. 외부감사인은 당사의재고실사에 입회 확인하고, 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인하였습니다. . 나) 장기체화재고 등의 현황 연결실체는 분기말 현재 재고자산의 시가가 장부가액보다 하락하여 발생한 평가손실등이 있는 것으로 파악하고 있으며, 이에 대하여는 당분기 연결재무제표에 다음과 같이 재고자산평가손실충당금으로 표시하고, 매출원가로 손익에 반영하였습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당분기평가손실(환입) 기말잔액 비 고 제 품 2,453,440 2,229,372 189,469 2,039,903 전기말충당금 224,068천원 원 재 료 386,713 191,132 (778) 191,910 전기말충당금 195,581천원 저 장 품 59,603 29,801 - 29,801 전기말충당금 29,802천원 합 계 2,899,756 2,450,305 188,691 2,261,614 다) 타처에 보관 중인 재고자산 등 당 분기말 현재 담보로 제공 되거나 사용에 제한이 있는 연결실체의 재고자산은 없습니다. 다만, 연결실체의 재고자산 중 출고후 OEM 업체에 보관 중이거나 해외수출을 위하여 선적 대기 중에 있는 제품과 외주업체에서 가공중인 재공품이 존재하는 바 그금액은 각각 제품 3,801백만원과 재공품 119백만원 입니다. 라. 수주계약 현황 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl " 해 당 사 항 없 음 " 마. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - (2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 (작성기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2018년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류 작성기준일임. (3) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (4) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (7) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 바. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 가. 금융자산 의 분류 기업회계기준서 제1109호에 의하면 최초 적용시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.1) 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 상각후원가는 유효이자율법을 사용하여 측정되며, 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식합니다.2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품)채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식하며, 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식하고, 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초 공정가치에 취득에 직접 관련되는거래원가를 가산하여 측정합니다.나. 금융부채의 분류 연 결실체는 금융부채를 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 상각후원가 측정 금융부채, 당기손익-공정가치 측정 금융부채 등으로 분류하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융부채의 분류를 결정하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 인식하고 있습니다. 금융부채는 이행, 취소 또는 만료 등으로 소멸한 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익-공정가치 측정 금융부채 와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 2) 상각후원가 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하 여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율 입니다. 3) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. (가) 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 (나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 다. 금융상품 의 공정가치와 그 평가방법 (1) 공시대상기간 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위 : 백만원) 구분 계정괴목 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 제49기1분기 현금및현금성자산 - 6,404 - 6,404 매출채권및기타채권 - 22,759 - 22,759 유동금융자산 - 100,120 29,091 129,211 당기손익인식금융자산 5,036 - - 5,036 비유동금융자산 - 1,371 42,170 43,541 합 계 5,036 130,654 71,261 206,951 제48기 현금및현금성자산 - 8,306 - 8,306 매출채권및기타채권 - 19,825 - 19,825 유동금융자산 - 110,636 12,008 122,644 당기손익인식금융자산 5,030 - - 5,030 비유동금융자산 - 1,311 49,048 50,359 합 계 5,030 140,078 61,056 206,164 제47기 현금및현금성자산 - 17,887 - 17,887 매출채권및기타채권 - 21,247 - 21,247 유동금융자산 - 132,054 22,048 154,102 비유동금융자산 - 1,090 5,624 6,714 합 계 - 172,278 27,672 199,950 2) 금융부채 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 제49기1분기 매입채무및기타채무 - 39,954 39,954 차입금 - 9,242 9,242 합 계 - 49,196 49,196 제48기 매입채무및기타채무 - 40,697 40,697 차입금 - 9,408 9,408 합 계 - 50,105 50,105 제47기 매입채무및기타채무 - 39,305 39,305 차입금 - 11,180 11,180 합 계 - 50,485 50,485 (2) 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. 연결실체 는 재무보고 목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측 정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류 하였습니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 내역입니다. (단위 : 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 제49기1분기 당기손익인식항목지정 신용연계파생결합증권 - 5,036 - 5,036 매도가능금융자산 지분상품 223 - - 223 채무상품 - 71,038 - 71,038 제48기 당기손익인식항목지정 신용연계파생결합증권 - 5,030 - 5,030 매도가능금융자산 지분상품 210 - - 210 채무상품 - 60,846 - 60,846 제47기 매도가능금융자산 지분상품 151 - - 151 수익증권 - 3,480 - 3,480 채무상품 - 24,041 - 24,041 공시대상기간 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었습니다 . 연결실체는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간 종료일에분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다 . (3) 공정가치평가 절차요약활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 "수준 1"에 포함된 상품은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식과 국채 등으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.연결실체가 보유하고 있는 "수준 2"에 포함된 상품은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 회사채와 수익증권, 당기손익인식금융자산으로 분류된 파생결합증권 등으로 구성됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다.유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인근사치로 추정하고 있습니다. 공시대상기간 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 2. 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 " 해 당 사 항 없 음 " IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 등 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 가. 연결재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제49기(당분기) - - - 제48기(전기) 안경회계법인 적정 해당사항없음 제47기(전전기) 안경회계법인 적정 해당사항없음 나. 별도재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제49기(당분기) - - - 제48기(전기) 안경회계법인 적정 해당사항없음 제47기(전전기) 안경회계법인 적정 해당사항없음 공시대상기간 중 당사의 연결재무제표 및 별도재무제표에 대한 회계감사는 외부감사인선임위원회에서 선임한 안경회계법인이 수행하였습니다. 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령 제170조 제1항 제2호의 규정에 의거하여 제49기 1분기 및 제48기 1분기는 감사(검토)를 받지 아니하였습니다. 한편 비교 표시되고 있는 당사의 제48기와 제47기 연차 별도재무제표 및 연차 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견은 각각 적정의견 이었습니다. 당분기말 현재 당사의 종속회사는 5개사(특정금전신탁 제외)로 그 중 (주)이송의 감사인은 안경회계법인이며, PT.TSI의 감사인은 GIDEON ADI REKAN 입니다. 그리고 SCC Meters, 태일테크(주), Kosan Maldives는 비외감법인들 입니다. 당사의 제48기와 제47기 연차 별도재무제표 및 연차 연결재무제표 감사결과에 대한 세부사항은 기 공시한 회계감사인의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. (2) 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제49기1분기 안경회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 연결감사, 재고자산 실사입회 등 45,000 800 제48기(전기) 안경회계법인 별도반기검토 : 2017.07.24~07.26 연결반기검토 : 2017.08.01~08.05 별도중간감사 : 2017.11.27~11.29 기말재고실사 : 2018.01.02 기말별도감사 : 2018.01.24~01.26 기말연결감사 : 2018.02.19~02.21 45,000 778 제48기(전전기) 안경회계법인 별도반기검토 : 2016.07.18~07.22 연결반기검토 : 2016.07.25~07.29 별도중간감사 : 2016.11.23~11.25 기말재고실사 : 2017.01.02 기말별도감사 : 2017.02.03~02.07 기말연결감사 : 2017.02.20~02.22 45,000 756 감사용역 계약체결 내용에 따라 회계감사인은 회계연도별로 반기검토(별도 및 연결)중간감사, 재고자산 및 금융자산 실사입회, 내부회계관리제도운영실태 검토, 기말감사(별도 및 연결)를 각각 실시하고 있습니다. 공시대상기간 중 감사용역에 대한 감사보수는 제48기와 제47기는 각각 45백만원을 지급하였으며, 제49기도 45백만원이 예정되어 있습니다. 회계년도별 감사투입시간은 연간기준으로 제48기와 제47기에 각각 778시간과 756시간이 소요되었으며, 제49기는 800시간을 예정하고 있습니다. ( 3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 당 사 가 공시대상기간 중 회계감사인과 당사의 재무제표에 대한 감사(중간감사 포함)및 검토 용역을 제외한 비감사용역계약을 체결한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제49기(당분기) - - - - - 제48기(전기) - - - - - 제47기(전전기) - - - - - (4) 종속회사의 감사의견 공 시 대 상기간 중 당사의 외감대상 종속회사 중 적정의견 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 다만, 비외 감 종속회사의 감사받지 않은 재무제표를 일부 이용하였으며, 이들 재무제표에 대해서는 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 당 사는 비외감 종속회사 등이 적정의견을 받을 경우에 발생할 수 있는 차이가 당사의연결재무제표와 별도재무제표에 미치는 영향이 크지 않을 것으로 판단하고 있습니다 2. 회계감사인의 변경 (1) 공시대상기간 중 당사의 회계감사인 변경내용은 다음과 같습니다. 회계년도 변경전 변경후 변경사유 2016년 안진회계법인 안경회계법인 지방거점 회계법인 선임 등 2016년 3월 18일 개최된 당사의 외부감사인선임위원회에서는 계약기간 만료와 기존 안진회계법인의 지사 폐쇄에 따라 회사와 지근거리에 있는 안경회계법인을 향후 3회계년도 (2016년 1월1일부터 2018년 12월31일까지 )에 대한 외부감사인으로 선임하고 제46기 정기 주주총회에 보고하였습니다. (2) 공시대상기간 중 종속회사의 회계감사인 변경 내용은 다음과 같습니다. 공시대상기간 중 또는 분기보고서 작성기준일과 제출일 사이에 종속회사가 회계감사인을 변경하거나 신규로 회계감사인을 선임한 사실은 없습니다. 3. 내부통제에 관한 사항 (1) 감사의 내부통제의 유효성에 대한 감사결과 " 특 기 사 항 없 음 " (2) 내부회계관리제도 가) 내부회계관리자의 내부회계관리제도에 대한 의견당분기를 제외한 공시대상기간 중 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서와 감사의 내부회계관리제도 평가보고서는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때 회사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. 나) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견 당분기를 제외한 공시대상기간 중 회계감사인이 감사보고서에 표명한 검토의견은 회사 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 각각 표명하였습니다. (3) 내부통제구조의 평가 " 해 당 사 항 없 음 " V. 이사의 경영진단 및 분석의견 금융위원회 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제4-3조(사업보고서 등의 기재사항)제2항에 의거하여 본 장 이사의 경영진단 및 분석의견은 그 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근 사내이사와 1명의 비상근 사외이사 등 4인의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 내에 별도의 소위원회는 설치하고 있지 않습니다. 공시대상기간 중 이사회 구성의 주요 변동내용은 다음과 같습니다. 변경일 구분 변경사유 변경전 변경후 2016.03.25. 사외이사 임기만료로 인한 퇴임 최안석 김옥천 2018.03.23. 사내이사 임기만료로 인한 퇴임 이상경 심기종 한편, 이사회를 구성하는 각 이사의 주요 약력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항' 편을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 주 요 내 용 의결현황 사외이사 김옥천 2018-01 2018.01.18 제48기 내부회계관리제도 운영실태평가 보고 보고 - 2018-02 2018.02.22 제48기 결산 재무제표 및 영업보고서 승인 가결 찬성 2018-03 2018.02.26 제48기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 2018-04 2018.03.16 제48기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인 가결 찬성 2018-05 2018.04.05 (주)이송 금융기관 차입금에 대한 연대보증 승인 가결 찬성 2018-06 2018.04.27 SCC Meters의 외화지급보증대출에 대한 보증 승인 가결 찬성 2018-07 2018.05.14 제49기 1분기 (연결)재무제표 및 분기보고서 승인 가결 찬성 다. 이사회 내 위원회 당사는 이사회내에 별도의 소위원회를 두고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 ① 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 분기보고서 작성기준일 현재 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 최대주주와의관계 회사와의거래관계 사내이사(대표이사) 고호곤 이사회 경영총괄 본인 최대주주 사내이사(사장) 남창대 이사회 경영총괄 계열회사임원 해당사항없음 사내이사(이사) 심기종 이사회 재무회계 계열회사임원 해당사항없음 사외이사(이사) 김옥천 이사회 타사감사 해당사항없음 해당사항없음 ② 이사의 독립성분기보고서 작성기준일 현재 회사는 내부적으로 이사선출에 대한 별도의 독립성 기준을 두고 있지는 않으나, 상법 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련법규를 엄격히 적용하여 선출하고 있습니다.당사의 이사회는 최대주주 본인과 사내이사 2인, 사외이사 1인 등 4인으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 선임배경은 사내이사의 경우 장기근속에 따른 내부승진이며, 사외이사는 전문가 영입 입니다. 그리고 이사의 추천은 모두 이사회에서 결정되었으며,사외이사를 선출하기 위한 별도의 추천위원회는 설치하지 않았습니다. 사외이사의 주된 직업은 영농조합 법인의 상근감사이며 상법 제382조 제3항 및 제542조의 8에 따른 결격사유는 없습니다. 한편 최대주주 본인을 제외한 이사들은 일부 사내이사의 계열회사 임원 겸직을 제외하고는 최대주주 또는 주요주주 등과 아무런 이해관계가 없으며 또한 공시대상기간 이사 전원은 회사와의 거래관계가 없습니다. 마. 사외이사의 전문성 분기보고서 작성기준일 현재 회사 내에는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 상시 지원조직은 없습니다. 다만, 이사회 개최 전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 , 필요시 별도의 회의를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 그리고 회사 경영활동에 대한 이해를 제고하기 위하여 정기적으로 경영현장을 직접 시찰하고 현황보고를 받는 내부교육을 실시하고 있습니다 . 공시대상기간 중 사외이사를 대상으로 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 실적은 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 회사는 분기보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.회사에는 주주총회 결의에 의하여 선임된 박홍기 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 회사에는 상근감사를 지원하는 상근 감사보조요원은 없으며, 감사시 또는 상근감사의 요청이 있을 경우 관계부서에서 지원하고 있습니다. 상근감사의 인적사항에 대해서는 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항' 편을 참조하시기 바랍니다. 상근감사의 주요 인적사항과 회사 및 최대주주와의 관계는 다음과 같습니다. 기타 자세한 사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항' 편을 참조하시기 바랍니다. 성명,생년월일,학력 박홍기. 1951년 12월08일, 경남대 경영대학원 수료 재임기간 2006년 3월28일 ~ 현재 (12년) 겸직현황 임진란 정신문화선양회 경남지회장 계열회사 근무경력 해당사항 없음 최대주주와의 관계 해당사항 없음 회사와의 거래관계 해당사항 없음 나. 감사의 독립성 회사가 별도로 운영하고 있는 감사의 선출기준은 없습니다. 그러나 회사는 상법 제542조의 10 및 상법시행령 제36조 등의 적법한 자격요건을 갖추고 있는 후보자를 이사회에서 추천하여 주주총회에서 상법 409조 및 상법 542조의 12의 규정에 따 라 선임하고 있습니다. 감사의 임기는 상법 및 정관에 의거하여 취임 후 3년 내의 최종결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지 보장되고 있습니다. 또한, 회사의 감사는 최대주주 또는 주요주주와 아무런 이해관계가 없으며, 공시대상기간 동안 회사와의 거래관계도 없습니다. 감사는 상법, 정관, 감사직무규정 등에 따라 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요시 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다그리고 감사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 감사는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고, 필요시 회사와 자회사로부터 영업에 관한 보고를 받고, 중요한 업무보고에 대해서는 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 감사활동기간 활 동 내 용 활동결과 2018년 01월 - 제48기 내부회계관리제도 운영실태평가 보고 적정 - 내부 감시장치 가동현황에 대한 업무감사 적정 2018년 02월 - 제48기 별도재무제표에 대한 회계감사 적정 - 제48기 연결재무제표에 대한 회계감사 적정 2018년 03월 - 제48기 영업보고서 및 정기총회 부의안건 등 검토 적정 - 제48기 정기 주주총회 참석 및 감사보고 보고 2018년 05월 - 제49기 1분기 별도재무제표에 대한 회계감사 적정 - 제49기 1분기 연결재무제표에 대한 회계감사 적정 이 외에도 회사의 상근감사는 상법 및 회사의 정관, 감사직무규정에 따라 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독하고 있습니다. 라. 준법지원인 등 선임현황 " 해 당 사 항 없 음 " 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도회사는 분기보고서 작성기준일 현재 『집중투표제』『서면투표제』『전자투표제』등을 도입하거나 채택하고 있지 않습니다.나. 소수주주권 공시대상기간 중 회사에 대하여 소수주주권이 행사된 실적은 없습니다. 다. 경영권 경쟁 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우는 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 고호곤 본인 보통주 2,822,219 34.73 2,822,219 34.73 - 고태일 친인척 보통주 728,979 8.97 730,669 8.99 장내매수 이순옥 친인척 보통주 32,970 0.40 32,970 0.40 - 김형국 친인척 보통주 72,000 0.89 72,000 0.89 - 이재곤 친인척 보통주 72,340 0.89 72,340 0.89 - 이성근 친인척 보통주 71,500 0.88 71,500 0.88 - 고재곤 친인척 보통주 120 0.00 120 0.00 - 계 보통주 3,800,128 46.76 3,801,818 46.78 - - - - - - - 최대주주명 : 고 호 곤 특수관계인의 수 : 6 명 (1) 최대주주 등의 소유주식 변동내역 상기 표는 최대주주 및 특수관계인의 기초와 기말 현재의 주식소유현황 입니다. 표에서 보는 바와 같이 당사의 최대주주는 고호곤 본인과 그 특수관계인 6인이며, 당분기 중에 특수관계인 고태일 주주가 1,690주 를 추가 매수하여 분기보고서 작성기준일 현재 최대주주 및 특수관계인의 보유주식수는 3,801,818주이며, 보유지분은 46.78% 입니다. (2) 최대주주의 주요경력 당사의 최대주주 고호곤님은 동국대 정치외교학과를 졸업하였으며, 창업2세로 1991년 12월 이후 현재까지 최대주주의 지위를 유지하고 있습니다. 또한 최대주주 고호곤님은 1990년 3월 이후 현재까지 대표이사직을 연임 중에 있으며, 현재 직위는 대표이사 회장입니다. 최대주주의 공시대상기간 중 주요 경력사항 등은 다음과 같습니다. 주 요 경 력 (최근 5년간) 겸임현황 기 간 삼성발레오써멀시스템스(주) 공동대표이사 2006년 02월 ~ 현재 (주)이송 대표이사 2011년 04월 ~ 현재 태일테크(주) 사내이사 2011년 03월 ~ 현재 KOSAN MALDIVES 대표이사 2013년 07월 ~ 현재 SCC METERS LTD 대표이사 2016년 09월 ~ 현재 고산전자(주) 사내이사 2009년 10월 ~ 현재 재단법인 고산장학회 이사장 2001년 12월 ~ 현재 사회복지법인 고산 이사장 2002년 12월 ~ 현재 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - - - - - 공시대상기간 중에 회사의 최대주주가 변동한 사실은 없습니다. 또한, 분기보 고서 제출일 현재 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래도 존재하지 않습니다. 3. 주식의 분포 가. 5%이상 주주의 주식소유현황 분기보고서 작성기준일 현재 회사의 의결권 있는 발행주식총수의 5%이상 지분을 보유하고 있는 주주로는 아래와 같이 고호곤 최대주주와 고태일 주주, Fidelity Puritan Trust Fidelity Low Pric 등 3명의 주주가 있습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 고 호 곤 2,822,219 34.73 - 고 태 일 730,669 8.99 - Fidelity Puritan Trust Fidelity Low Pric 499,950 6.15 - 우리사주조합 - - - 나. 우리사주조합의 주식소유현황분기보고서 작성기준일 현재 우리사주조합이 보유한 회사 주식은 없습니다. 다. 소액주주 현황 회사는 분기보고서 작성기준일 현재의 주주명부를 작성하지 않았습니다. 최근 주주명부폐쇄일인 2017년 12월31일 현재 회사의 소액주주 현황은 다음과 같습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,888 99.26 2,722,437 33.50 4. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제7조 (주식의 발행 및 배정) (1) 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. (가) 주주에게 그가 가진 주식수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 (나) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 (가)호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주 인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 (다) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 (가)호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 (2) 제(1)항 (다)호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. (가) 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 (나) 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 (다) 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 (라) 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식. (3) 제(1)항 (나)호 및 (다)호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만,자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. (4) 제(1)항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. (5) 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. (6) 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. (7) 회사는 제(1)항 (가)호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 31일 주권의 종류 일주,오주,일십주,오십주,일백주,오백주,일천주,일만주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고방법 신문공고 경남신문 전자공고 http://www.samsungcc.co.kr 5. 주가 및 주식거래실적 분기보고서 작성기준일 현재 회사는 한국거래소 유가증권시장에 를 상장하고 있습니다. 회사는 해외 증권거래소에 주식 등을 상장한 사실이 없으며, 아래 표는 분기보고서 작성기준일로 부터 최근 6개월간의 주가와 거래실적 입니다. (단위 : 원, 주) 구 분 18년 03월 18년 02월 18년 01월 17년 12월 17년 11월 17년 10월 주가 최 고 12,700 12,350 11,900 11,850 12,300 12,350 최 저 11,700 11,750 11,000 11,000 11,600 11,750 평 균 12,163 12,075 11,367 11,354 11,830 11,809 거래량 최 고 34,937 32,252 25,822 21,308 16,510 14,084 최 저 3,748 2,873 1,909 3,326 1,415 860 월간거래량 291,678 209,385 194,704 175,867 129,288 70,603 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 1 . 임원의 현황 분기보고서 작성기준일 현재 회사 임원은 총10명으로 등기임원 5명과 비등기임원 5명이 있습니다. 당사의 임원 중 상근임원은 9명이며, 비상근임원은 사외이사 1명이 있습니다. 1) 임원의 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 고호곤 남 1951.03 회장 등기임원 상근 대표이사 동국대 정치외교학과 졸업고산장학회 이사장사회복지법인 고산 이사장법무보호복지공단 창원지부장 2,822,219 - 28년 2020.03.24 남창대 남 1958.01 사장 등기임원 상근 경영관리 부경대 기계공학과 졸업삼성발레오(주) 이사(주)이송 사장 - - 10년 2020.03.24 심기종 남 1960.11 이사 등기임원 상근 재무회계 경남대학교 경영학과 졸업삼성공조 재무경리부 부장(주)이송 감사 - - 신임 2021.03.23 김옥천 남 1951.05 이사 등기임원 비상근 사외이사 울산대학교 토목공학과 졸업한국감정원 부장 역임칠북단감영농법인 감사 - - 2년 2019.03.29 박홍기 남 1951.12 감사 등기임원 상근 내부감사 경남대 경영대학원 수료열린사회 희망연대 감사보험회사 대리점 사장 - - 12년 2021.03.23 정필운 남 1958.12 전무 미등기임원 상근 기술연구소소장 부산대 대학원 졸업현대자동차 상용시험팀 부장현대자동차 샤시설계팀 근무 - - 12년 - 송이석 남 1959.01 상무 미등기임원 상근 기술연구소부소장 김해 농공고 졸업삼성공조 기술연구소 이사삼성공조 기술연구소 부장 1,340 - 12년 - 고태일 남 1988.06 상무 미등기임원 상근 전략기획실본부장 서울대 서양사학과 졸업주식회사 이송 전무 730,669 - 1년 - 황규영 남 1961.10 상무 미등기임원 상근 공장장 경남대 기계공학과 졸업삼성공조 플랜트기술부 부장삼성공조 플랜트기술부 차장 - - 신임 - 김경태 남 1969.01 이사 미등기임원 상근 특수사업 동의대 전기학과 졸업에이치아이에프(주) 전무이사덕인산업 영업부장 - - 6년 - (주) 재직기간은 등기임원 또는 미등기임원으로 취임한 이후 부터 기산 계산함. [당분기 중 퇴임 임원 ] 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 퇴직사유 퇴임일자 의결권있는주식 의결권없는주식 박윤동 남 195712 본부장 미등기임원 상근 해외사업 인천전문대 기계공학과 졸업중국 영파인화(유) 부사장(주)대한가스기기 근무 - - 2년 의원면직 201801.29 이상경 남 195002 전무이사 등기임원 상근 경영관리 용마고 졸업삼성발레오(주) 감사(주)이송 이사 - - 14년 임기만료 201803.23 2) 타회사에 대한 임원겸직상황 분기보고서 작성기준일 현재 회사 임원의 타회사 임원겸직상황은 다음과 같으며, 모두 상법규정에 따라 이사회의 승인을 얻어 겸직하고 있습니다. 겸 직 임 원 겸 직 회 사 비 고(최초선임일) 성 명 직 위 회 사 명 직 위 담당업무 고 호 곤 회 장 삼성발레오(주) 회 장 공동대표이사 2006.02.28 (주)이송 회 장 대표이사 2011.04.28 태일테크(주) 회 장 대표이사 2011.03.21 고산전자(주) 회 장 사내이사 2009.10.23 KOSAN MALDIVES 회 장 대표이사 2013.07.04 SCC METERS 회 장 대표이사 2016.09.08 재단법인고산장학회 이사장 대표이사 2001.12.28 사회복지법인고산 이사장 대표이사 2002.12.30 남 창 대 사 장 삼성발레오(주) 이 사 비 상 임 2007.09.05 심 기 종 이 사 (주)이송 감 사 비 상 임 2011.04.28 태일테크(주) 감 사 비 상 임 2011.03.21 김 옥 천 이 사 칠북단감영농법인 감 사 상 임 2015.05.30 고 태 일 상 무 (주)이송 전 무 비 상 임 2017.04.28 2. 직원의 현황 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 총 222명의 직원을 고용하고 있으며, 재직 중인 직원의 평균 근속연수는 12.2년, 1인당 당분기 평균급여액은 10,294천원이고, 전 직원에 대하여 당분기 중에 지급된 급여총액은 2,285,267천원(임원제외) 입니다. 회사의 부문별 고용형태별 직원현황은 아래와 같습니다 직원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 자동차부품 남 156 - 5 - 161 12.5 1,621,838 10,074 - 자동차부품 여 61 - - - 61 11.2 663,429 10,876 - 합 계 217 - 5 - 222 12.2 2,285,267 10,294 - 주1) 연간급여총액은 소득세법에 따라 관할세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준임주2) 1인당 평균급여액은 연간급여총액을 월평균인원으로 나누어 산출함 2. 임원의 보수 등 1. 이 사 ·감 사의 보수현황 보수현황> (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사 3 1,000,000 - 사외이사 1 - - 감 사 1 50,000 - 계 5 1,050,000 - 당사는 주주총회에서 이사보수한도 승인시 사내이사와 사외이사를 구분하지 아니하고 총액에 대하여 승인을 받았습니다. 2018년도 이사의 보수한도는 사내이사와 사외이사를 포함하여 10억원이며, 감사의 보수한도는 5천만원 입니다. (2) 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 147,033 36,758 - ( 주) 1인당 평균보수액은 총인원 5명 중 무보수 사외이사 1인을 제외하고 산출함 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 144,033 48,011 연봉제 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - 무보수 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 3,000 3,000 연봉제 (주) 1인당 평균보수액은 연간 총지급한 보수총액을 인원수로 단순평균함. 당분기 중 등기이사 3인에게 지급된 보수총액은 144,033천원으로, 1인당 평균보수액은 48,011천원이고, 상근감사 1인에게 지급된 보수총액은 3,000천원 입니다. 한편, 회사 미등기임원의 보수는 이사회의 결정에 따라 지급되고 있으며, 당분기 중 미등기임원 6명(퇴임임원 1명 포함)에게 지급된 보수총액은 109,262천원 입니다. (3) 이사 및 감사의 보수지급기준 회사 등기임원의 보수 지급기준은 주주총회에서 승인받은 한도금액 내에서 이사회에서 승인한 인사관리규정에 따라 지급되며, 퇴직급여 는 주주총회 결의를 거친 임원 퇴직금지급규정에 따라 지급되고 있습니다.보수총액에는 근로소득(급여, 상여금, 성과금 등)과 기타소득, 퇴직소득 등이 포함되고 있으나 당분기 중에는 근로소득 이외에 다른 소득은 발생하지 않았습니다. 당사는분기말 현재 이사 및 감사의 보수지급과 관련하여 주식매수선택권이나 현물 등 기타의 방법으로 대가를 지급하고 있지 않습니다. 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 2. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 천주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - 회사의 정관에 의하면 경영기술혁신 등에 기여할 능력을 갖춘 임직원에게 발행주식총수의 100분의 1의 범위 내에서 상법의 규정에 의한 주식매수선택권을 주주총회 특별결의 또는 이사회 결의로 부여할 수 있으나 분기보고서 작성기준일 현재까지 부여된 주식매수선택권은 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 기업집단의 명칭과 소속회사 명칭 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고, 8개의 계열회사를 소유하고 있습니다. 당사는 특정한 기업집단명칭을 사용하고 있지 않으며, 지배주주는 고호곤대주주와 그 특수관계인 입니다. 계열회사의 명칭은 (주)이송, 태일테크(주), PT. Three Star Indonesia, SCC Meters , Kosan Maldives, 고산전자㈜, 삼성발레오써멀시스템스㈜, (주)아름으로 모두 비상장회사 입니다. 2. 계열회사 현황 및 상호 지분관계 (2018년 03월31일 현재) (단위 : 백만원) 계열회사의 명칭 법인등록번호 자본금 기업집단내 출자회사의 지분율 삼성공조(주) 태일테크(주) (주)이송 190111-0065894 3,000 100% _ 태일테크(주) 161511-0126015 167 70% - PT. Three Star Indonesia 125-101558 2,573 55% - Kosan Maldives 144-100003 235 - 93% 고산전자(주) 194211-0101973 500 100% - SCC Meters C-133927/2016 5,180 94.57% - 삼성발레오써멀시스템스(주) 194211-0001610 5,500 50% - (주)아름 134811-0230813 800 - 50% 분기말 현재 당사의 계열회사 중 태일테크(주), 고산전자(주), (주)아름, Kosan Maldives는 사실상 법적 청산수순만 남은 페이퍼컴퍼니 입니다. 당사는 이들 페이퍼컴퍼니의 내부문제들이 수습되는 대로 청산절차를 진행할 예정이며, 동사들의 청산시 당사의 재무제표에 미치는 추가적인 중요한 재무적 영향 및 우발부채 등은 없을 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 사업중단 중에 있던 삼성유통(주)와 (주)카이코는 전기 중 해산결의후 법인 청산종결 등기를 하므로써 계열회사에서 제외되었습니다. 3. 이해관계조정기구 등 당 사와 계열회사가 사용하는 소속 집단의 특정명칭 은 없으며, 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직도 없습니다. 당사는 소속집단의 모기업으로 계열회사 중 당사의 경영에 직, 간접적으로 영향력을 미치는 계열회사는 없습니다당사가 소속한 기업집단은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 상호출자제한, 채무보증제한, 대규모 내부거래의 이사회 의결 및 공시 등의 대상이 아닙니다 . 4. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 비 고(최초선임일) 성 명 직 위 회 사 명 직 위 담당업무 고 호 곤 회 장 삼성발레오(주) 회 장 공동대표이사 2006.02.28 (주)이송 회 장 대표이사 2011.04.28 태일테크(주) 회 장 사내이사 2011.03.21 고산전자(주) 회 장 사내이사 2009.10.23 Kosan Maldives 회 장 대표이사 2013.07.04 SCC Meters 회 장 대표이사 2016.09.08 남 창 대 사 장 삼성발레오(주) 이 사 비 상 임 2007.09.05 심 기 종 이 사 (주)이송 감 사 비 상 임 2011.04.28 태일테크(주) 감 사 비 상 임 2011.03.21 고 태 일 상 무 (주)이송 전 무 비 상 임 2017.04.28 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 5. 타법 인출자 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 삼성발레오(비상장) 1986.07.16 사 업다각화 3,236 275 50 8,589 - - - 275 50 8,589 66,026 3,851 (주)이송(비상장) 2011.04.28 사 업다각화 6,155 600 100 3,748 - - - 600 100 3,748 21,046 295 PT.T S I(비상장) 2000.10.31 수 출촉 진 296 4 55 913 - - - 4 55 913 3,491 -379 태일테크(비상장) 2011.03.22 사 업다각화 2,450 23 70 - - - - 23 70 - 8 -128 고산전자(비상장) 2009.10.23 사 업다각화 500 100 100 51 - - - 100 100 51 51 - Scc Meters(비상장) 2016.09.08 수 출촉 진 4,897 3,435 94.6 4,897 - - - 3,435 94.6 4,897 4,831 -208 SK하이닉스 (상장) 2017.09.28 단 순투 자 236 3 - 210 - - 13 3 - 223 44,312,846 10,110,797 합 계 4,440 - 18,408 - - 13 4,440 - 18,421 44,408,299 10,114,228 주1. 최근 사업연도 재무현황은 피출자회사의 2017사업년도 개별(별도)재무제표 기준 입니다.주2. 최초 취득금액은 보고서 작성기준일 현재 보유주식수에 대한 취득금액을 기재하였습니다. 주3. 장부가액은 당사의 별도재무제표에 계산되어 있는 손상차손 인식후의 간 주원가 또는 시가평가한 금액 입니다. (1) 타법인출자 개요 분기말 현재 당사의 타법인 출자금액은 장부가 기준으로 18,421백만원이며, 사업다각화 및 단순투자 목적으로 출자하였습니다. 피출자회사 중 단순투자 목적으로 보유 중인 SK하이닉스를 제외한 나머지 회사들은 경영참여 목적으로 출자한 당사의 계열회사들 입니다. 한편, 분기보고서 작성기준일 현재 당사가 출자하여 보유중인 타법인 지분증권 중 의결권 및 배당권이 제한되거나 또는 타처에 대여 및 담보제공된 경우는 없습니다. (2) 주요 변동내역 당분기 중 주요 변동내역으로는 SK하이닉스 보유주식에 대한 시가 평가이익이 13백만원 발생하였습니다. (3) 타법인출자 중 손상차손 인식현황 분 기말 현재 보유중인 타법인 출자금액 중 일부 종목에 대하여 당분기 이전에 손상차손(감액손실)을 인식하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 법인명 취득가액 누적손상차손 장부가액 취득당시외부평가여부 감 액 사 유 (주)이송 6,155 (2,407) 3,748 × 영업권 손상차손 인식 태일테크(주) 2,450 (2,450) - × 사업중단과 자본잠식 고산전자(주) 500 (449) 51 × 사업중단과 자본잠식 합 계 9,105 (5,306) 3,799 당사는 상기 회사들이 단기간 내에 회복하기 어려운 영업부진 또는 사업중단과 자본잠식으로 미래 경제적 가치가 없는 것으로 판단하여 취득가액에 대해 손상차손을 인식하였습니다. 동사들은 모두 비상장법인으로 신규설립, 지분취득, 유상증자 참여 등을 통해 취득하였습니다. 취득가액은 신규설립 및 유상증자 참여의 경우는 액면가액으로, 지분취득의 경우에는 당사자간 합의가액으로 취득하였으며, 취득 당시 외부평가기관의 평가를 받지 않았습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 (1) 계 열 회 사에 대한 채무보증 [2018년 03월 31일 현재] (단위 : 백만원) 법인명 관 계 지급보증금액 주채무의 주요내용 기초 증가 감소 기말 차입처명 차입일 만기일 이자율(%) 차입금액 (주)이송 계열회사 400 - 200 200 우리은행 2011.05 2018.07 1.80 167 (주)이송 계열회사 2,760 - - 2,760 신한은행 2015.10 2018.10 2.86 2,300 (주)이송 계열회사 8,130 - - 8,130 신한은행 2015.04 2019.04 2.52~2.74 6,775 합계 11,290 - 200 11,090 합계 9,242 당분기말 현재 당사는 계열회사 (주)이송의 금융기관 차입금에 대하여 이사회결의로 11,090백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 본 지급보증은 차입금의 금리인하를목적으로 제공되었으며, 향후 채무회사의 자금조달상황에 따라 지급보증기간이 연장될 수도 있습니다. 당사의 이사회는 본 건에 대하여 상법상 주요주주 등 이해관계자와의 거래금지 예외조항 중 당사의 경영건전성을 해칠 우려가 없는 채무보증으로서 법인인 계열회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우로 판단하였습니다. 상기 지급보증과 관련하여 채무회사의 신용위험이 실제 발생하여 금융기관으로부터 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대노출금액은 11,090백만원 입니다. 한편, 이와 관련하여 회사 재무제표에 미치는 영향은 별도재무상태표에 미수금(보증대가)과 금융보증계약부채(미래추정금융부채)를 각각 25백만원으로 추정하여 계상하고 있으며, 그 외에 당사의 재무제표 및 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ※ 분기보고서 작성기준일 이후 발생한 신규 채무보증 (단위 : 백만원) 법인명 관 계 지급보증금액 주채무의 주요내용 기초 증가 감소 기말 금융기관 차입일 만기일 보증요율 보증금액 SCC Meters 계열회사 - 419 - 419 신한은행 2018.05 2018.11 0.90% 419 합계 - 419 - 419 합계 419 당분기말 이후 당사는 계열회사 SCC Meters의 금융기관 외화지급보증서 발급에 대하여 위와 같이 신규로 지급보증을 제공하였습니다. 이는 동사의 방글라데시 현지 사업수주를 위한 입찰보증 및 계약이행보증 목적이며, 총 보증한도는 USD 3,000,000이고, 제출일 현재 실행금액은 USD 400,000 입니다. 2. 대주주 등과 의 자산양수도 등 " 해 당 사 항 없 음 " 3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 백만원) 법인명 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 삼성발레오써멀시스템스 계열회사 매입매출 2018.1.1.~2018.03.31 부품매입 등제료매출 등 1,952 당사는 당분기 중에 계열회사 삼성발레오써멀시스템스(주)와 라디에터 부품매입 및 제료매출 등과 관련하여 상기와 같이 영업거래를 하였으며, 당사의 당분기 매출액(별도기준)에 대한 거래비중은 11.50% 입니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 " 해 당 사 항 없 음 " XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가 . 공시사항의 진행 변경사항 " 해 당 사 항 없 음 " 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비고 제 48 기주주총회(18.3.23) 제1안재무제표 승인 건 ·제48기 연결 및 별도재무제표 승인 건·보통주 1주당 현금배당금 100원 ▷ 2018.03.16. 이사회 결의로 승인 ▷ 의결사항에서 보고사항으로 변경 의안철회 제2안이사 선임의 건 ·심기종 이사 신규선임·임기 : 2021년 3월23일 원안승인 제3안감사 선임의 건 ·박홍기 상근감사 재선임·임기 : 2021년 3월23일 원안승인 제 47 기주주총회(17.3.24) 제1안재무제표 승인 건 ·제47기 연결 및 별도재무제표 승인 건·보통주 1주당 현금배당금 90원 ▷ 2017.03.17. 이사회 결의로 승인 ▷ 의결사항에서 보고사항으로 변경 의안철회 제2안이사 선임의 건 ·고호곤 이사 및 남창대 이사 재선임·임기 : 2020년 3월24일 원안승인 제 46 기주주총회(16.3.25) 제1안재무제표 승인 건 ·제46기 연결 및 별도재무제표 승인·보통주 1주당 현금배당금 100원 승인 원안승인 제2안정관 일부 변경의 건 ·재무제표의 이사회 승인제도 등 신설·주식소각 규정 등 실효성 없는 조항 삭제·이사,이사회,감사 등 관련조항 일부 개편 ·기타 일부조항 법률에 맞게 조문 정비 원안승인 제3안이사 선임의 건 ·김옥천 사외이사 신규선임·임기 : 2019년 3월29일 원안승인 2. 우발채무 등 가 . 중요한 소송사건 분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (1) 손해배상청구 (2심 : 서울고등법원 2017나2052000) 구 분 내 용 소제기일 2017년 09월 20일 소송당사자 원고 : 삼성공조(주), 피고 : 화성이코노믹(주) 소송의내용 신규사업으로 추진 중이던 해외 수출계약이 중도 해지됨에 따라 당사의 초기 투자비에 대한 손해배상을 피고측에 청구함 소송가액 196백만원 진행상황 2018.03.30. 변론종결 2018.04.10 조정불성립 2018.06.01. 판결선고기일 향후 일정 및 대응방안 2017.08.25. 서 울남부지방법원에서 1심 소가 592백만원 중 396 백만원 원고일부 승소한 후 나머지 소가인 196백만원을 항소함 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 결산일 현재 본 소송사건의 결과 및 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. (2) 입찰참가자격제한처분취소 (1심 : 서울행정법원, 2017구합62709) 구 분 내 용 소제기일 2017년 04월 24일 소송당사자 원고 : 삼성공조(주), 피고 : 방위사업청장 소송의내용 부정당업자 입찰참가자격 제한처분 취소청구 (하기(3)의 채무부존재 확인 청구소송 관련) 소송가액 50백만원 진행상황 2018.04.12. 변론종결 2018.05.24. 판결선고기일 향후 일정 및 대응방안 소 제기로 입찰참가자격 제한처분이 유예되고 있으며 법률대리인을 통해 소송에 적극적으로 대응 중에 있음 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 결산일 현재 본 소송사건의 결과 및 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. (3) 채무부존재확인 (1심 : 서울중앙지방법원 2017가합537614) 구 분 내 용 소제기일 2017년 06월 01일 소송당사자 원고 : 삼성공조(주), 피고 : 대한민국 소송의내용 채무부존재 확인 청구 소송 소송가액 784백만원 진행상황 2018.03.23. 변론기일변경(*), 2018.06.21. 변론재개 * 관련사건 서울행정법원 2017구합62709 결과를 보기 위해. 향후 일정 및 대응방안 납품계약 미이행의 원인이 피고측에 있음을 주장 중 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 결산일 현재 본 소송사건의 결과 및 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. (4) 물품대금반환청구 (1심 : 창원지방법원 2017가단106704) 구 분 내 용 소제기일 2017년 05월 11일 소송당사자 원고 : 삼성공조(주), 피고 : 김병억 소송의내용 물품대금 반환 청구소송 소송가액 154백만원 진행상황 2017.06.16. 조정회부 2017.08.07. 원고 강제조정이의 2017.12.07. 변론기일 2018.01.04. 원고 감정신청서 제출 향후 일정 및 대응방안 피고가 원고에게 제작하여 공급한 기계에 하자가 존재하는지, 해당 하자가 계약을 해제할 정도로 중대한 하자에 해당하는지 등에 관하여 감정절차가 진행될 예정이고, 이 감정 결과가 본 소송사건의 결과에 중요하게 작용할 것으로 보입니다. 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 결산일 현재 본 소송사건의 결과 및 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. (5) 손해배상 청구 (2심 : 부산고등법원 2018나10824) 구 분 내 용 소제기일 2018년 02월 21일 소송당사자 원고 : (주)에스에이치티, 피고 : (주)이송 소송의내용 원고는 피고가 일방적으로 부품 납품계약의 중도해지를 통보해 손해가 발생하였음을 주장하나 피고는 구체적인 계약내용 등 손 해발생의 귀책사유가 원고에게 있으므로 청구원인을 모두 부인 소송가액 원고소가 : 106백만원, 피고소가 : 94백만원 진행상황 2018.01.25. 1심 판결선고에서 원고가 일부 승소(93백만원)한 사건으로 이후 쌍방이 모두 항소장을 접수함 2018.05.31, 변론기일 향후 일정 및 대응방안 계약이 적법하게 종료되고 채무불이행 및 그외 과실에 기한 위법 행위가 존재하지 않고, 원고 제시 계약서 및 기계리스료가 허위 이며, 원고의 파산으로 계약이행이 불가한 점을 주장할 예정임 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 결산일 현재 본 소송사건의 결과 및 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표현황 분기보고서 작성기준일 현재 연결실체의 납품이행담보 등과 관련하여 견질로 제공된어음 및 수표의 내용은 다음과 같습니다. (2018년 03월31일 현재 ) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 2 백지어음 약속어음 기타(개인) - - - ※ 제출처 : 자일대우버스(주) 약속어음 1매, 타타대우상용차(주) 약속어음 1매 다. 채무보증 현황 연결실체는 'Ⅹ.이해관계자와의 거래내용' 편에서 기재하고 있는 바와 같이 분기말 현재 계열회사 (주)이송의 금융기관 차입금에 대하여 채무보증을 제공하고 있으며 당분기 중 채무보증 변동내역은 아래와 같습니다. (1) 당분기 중 채무보증 변동현황 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 보증건수(건) 3 - - 3 채무금액(백만원) 9,408 - 166 9,242 보증금액(백만원) 11,290 - 200 11,090 (2) 주요 채무보증 상세내역 (2018년 03월 31일 현재) (단위 : 백만원) 채무자명 관 계 채권자명 채무금액 보증금액 보증기간 비고 (주)이송 계열회사 우리은행 167 200 2011.05.25 ~ 2018.07.02 (주)이송 계열회사 신한은행 6,775 8,130 2015.04.09 ~ 2018.04.09 주1 (주)이송 계열회사 신한은행 2,300 2,760 2015.10.05 ~ 2018.10.05 합 계 9,242 11,090 주1. 채무 보증기간 연장2018년 4월5일 이사회 결의로 2019년 4월9일까지 채무보증기간이 1년 연장됨주2. 신규 채무보증 발생분기말 이후 이사회결의로 아래와 같이 해외 계열사 SCC Meters의 입찰보증 및 계약이행보증에 대하여 신규 외화지급보증(한도 USD 3,000,000)이 발생하였습니다. (단위 : 백만원)