삼성공조 사업보고서 (2024.12)
3. 연결재무제표 주석

제 55 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
제 54 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
삼성공조주식회사와 그 종속기업

1. 연결기업의 개요

(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼성공조주식회사(이하 "당사")는 1954년 5월 20일 삼성공업사로 설립된 후 1970년 6월 11일 삼성라디에터공업(주)로 법인전환하였으며 2000년 6월 9일 현재의 상호로 변경하였습니다. 당사는 경남 창원시 성산구 연덕로 176에 위치하고 있으며, 자동차용 라디에터와 오일쿨러 등의 제조 및 판매를 주요 목적사업으로 하고 있습니다.당사는 1987년 11월 28일에 한국거래소에 상장하였고, 2000년 6월 9일자로 1주당 액면가액을 5,000원에서 500원으로 액면분할 하였습니다.당기말 현재 당사의 자본금은 보통주 4,063백만원이며, 최대주주는 고호곤 주주 입니다. 최대주주 본인 및 그 특수관계인 8명이 보유한 주식수는 4,214,353주이고, 지분율은 총 발행주식수의 51.86% 입니다.

(2) 종속기업의 개요

1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	연결회사 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)

당기말	전기말

삼성다이나에이치백(주)	자동차부품제조	한국	12월말	100.00	100.00

PT.Three Star Indonesia	자동차부품제조	인도네시아	12월말	55.00	55.00

(주)이송	자동차부품제조	한국	12월말	100.00	100.00

SCC VIETNAM CO.,LTD.	자동차부품제조	베트남	12월말	100.00	100.00

SCC METERS LTD.	계량기제조업	방글라데시	12월말	94.57	94.57

태일테크(주)	LCD장비제조업	한국	12월말	70.00	70.00

Kosan Maldives Pvt Ltd.	관광업	몰디브	12월말	93.00	93.00

2) 당기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	삼성다이나에이치백(주)	PT.Three StarIndonesia	(주)이송	SCC VIETNAMCO.,LTD.	SCC METERSLTD.

유동자산	26,592,473	6,439,385	511,262	2,449,035	780,498

비유동자산	44,526,087	1,162,653	6,804,670	3,810,203	38,491

자산 계	71,118,560	7,602,038	7,315,932	6,259,238	818,989

유동부채	8,153,701	1,574,170	1,950,363	201,650	516,077

비유동부채	3,614,330	352,728	169,625	4,081,060	452,755

부채 계	11,768,031	1,926,898	2,119,988	4,282,710	968,832

지배지분	59,350,529	3,121,327	5,195,944	1,976,528	(141,707)

비지배지분	-	2,553,813	-	-	(8,136)

자본 계	59,350,529	5,675,140	5,195,944	1,976,528	(149,843)

3) 당기 중 주요 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	삼성다이나에이치백(주)	PT.Three StarIndonesia	(주)이송	SCC VIETNAMCO.,LTD.	SCC METERSLTD.

매출액	29,271,881	11,866,802	2,976,161	2,928,912	-

영업손익	1,278,416	1,130,270	600,669	132,452	(600)

당기순손익	2,253,437	974,944	486,843	22,707	(32,002)

기타포괄손익	(265,358)	455,382	-	153,648	(6,484)

총포괄손익	1,988,079	1,430,326	486,843	176,355	(38,486)

4) 당기 중 주요 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	삼성다이나에이치백(주)	PT.Three StarIndonesia	(주)이송	SCC VIETNAMCO.,LTD.	SCC METERSLTD.

영업활동으로 인한 현금흐름	2,305,830	(84,480)	1,001,468	(324,891)	(600)

투자활동으로 인한 현금흐름	(3,342,826)	77,327	-	(4,140)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	(705,825)	(254,353)	(1,000,000)	(42,560)	-

현금및현금성자산의 순증감	(1,742,821)	(261,506)	1,468	(371,591)	(600)

기초 현금및현금성자산	3,051,471	537,843	25	686,333	746,193

환율변동효과	-	265,367	-	172,947	34,905

기말 현금및현금성자산	1,308,650	541,704	1,493	487,689	780,498

5) 연결재무제표 작성대상 종속기업 변동내역당기와 전기 중에 연결재무제표 작성대상에 신규로 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.(1) 연결재무제표 작성 기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 공정가치로 측정하는 조건부대가
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 회계정책과 공시의 변경 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.주요 개정내용은 다음과 같습니다.

· 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

· 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위 한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

· FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채 택시 위험회피회계 적용

· 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침

· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정 의

· 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

· 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산보다 클 경우, 그 초과금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

(4) 외화환산1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(5) 금융자산1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(6) 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

(7) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품(개별법)을 제외하고는 평균법에 따라 결정됩니다.

(8) 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내 용 연 수

건 물	15 ~ 50년

구 축 물	15 ~ 40년

기 계 장 치	8 ~ 12년

기타유형자산	4 ~ 6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

(9) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.(10) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

(11) 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

(12) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

(13) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(14) 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 연결재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

(15) 금융부채1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금'등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(16) 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. (17) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

(18) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

(19) 종원업급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(20) 수익인식 연결회사는 고객에게 자동차용, 농기계용, 중장비용 공조제품 등을 제조하여 공급하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 제품의 공급을 수행의무로 식별하고, 고객에게 당사의 제품을 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

(21) 리스 1) 리스제공자

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

2) 리스이용자연결회사는 다양한 사무실, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라 지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(22) 연결재무제표 승인 연결회사의 연결재무제표는 2025년 2월 24일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기 주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당기말	전기말	내 역

장기금융상품	신한은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	13,519,178	-	14,330,481	-

차감: 손실충당금	(260)	-	(28,147)	-

매출채권(순액)	13,518,918	-	14,302,334	-

보증금	-	52,211	-	108,883

차감: 현재가치할인차금	-	-	-	(1,770)

보증금(순액)	-	52,211	-	107,113

미수금	646,173	-	242,755	-

미수수익	3,744,070	-	2,818,739	-

합 계	17,909,161	52,211	17,363,828	107,113

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

6개월 미만	6개월 이상

매출채권	13,512,299	6,619	-	260	13,519,178

미수금	627,267	13,666	5,240	-	646,173

미수수익	3,744,070	-	-	-	3,744,070

보증금	52,211	-	-	-	52,211

합 계	17,935,847	20,285	5,240	260	17,961,632

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

6개월 미만	6개월 이상

매출채권	14,175,853	60,124	66,357	28,147	14,330,481

미수금	222,776	14,543	5,436	-	242,755

미수수익	2,818,739	-	-	-	2,818,739

보증금	108,883	-	-	-	108,883

합 계	17,326,251	74,667	71,793	28,147	17,500,858

(3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	설정(환입)	제 각	기 타	기 말

유동매출채권	28,147	(27,902)	-	15	260

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	설정(환입)	제 각	기 타	기 말

유동매출채권	38,526	(4,616)	(5,763)	-	28,147

6. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	장부금액	평가손실(환입)

당기말	전기말	당기말	전기말	당 기	전 기

제품	2,657,102	2,421,737	2,435,474	2,148,570	(51,539)	(38,606)

재공품	4,319,117	4,641,401	4,083,047	4,515,415	110,084	(25,823)

원재료	7,160,503	6,910,907	6,773,754	6,590,932	66,774	119,299

저장품	766,299	666,303	766,299	666,248	(55)	(360)

미착품	444,418	464,568	444,418	464,568	-	(971,370)

합 계	15,347,439	15,104,916	14,502,992	14,385,733	125,264	(916,860)

7. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	526,919	501,021

차감: 손실충당금	-	(24,000)

선급금(순액)	526,919	477,021

선급비용	52,407	27,531

합 계	579,326	504,552

8. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 보유토지의 공시지가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공시지가

당기말	전기말	당기말	전기말

공장용지 등	48,028,923	48,022,498	62,954,376	61,900,669

(2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	48,028,923	-	-	-	48,028,923

건물	39,683,489	(21,718,656)	(1,203,374)	-	16,761,459

구축물	1,538,659	(1,053,979)	(126,644)	-	358,036

기계장치	70,133,070	(59,069,668)	(3,091,889)	(345,929)	7,625,584

차량운반구	1,977,302	(1,334,455)	(449,105)	-	193,742

공구와기구	19,798,967	(18,794,268)	(477,490)	-	527,209

비품	2,969,171	(2,897,180)	(57,690)	-	14,301

건설중인자산	70,000	-	-	-	70,000

합 계	184,199,581	(104,868,206)	(5,406,192)	(345,929)	73,579,254

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	48,022,498	-	-	-	48,022,498

건물	39,435,622	(20,845,358)	(1,149,564)	-	17,440,700

구축물	1,501,746	(1,015,673)	(120,980)	-	365,093

기계장치	69,169,880	(57,478,477)	(2,913,985)	-	8,777,418

차량운반구	2,200,443	(1,560,871)	(414,827)	-	224,745

공구와기구	19,439,048	(18,462,073)	(446,340)	-	530,635

비품	2,958,516	(2,879,720)	(33,725)	(23,844)	21,227

건설중인자산	793,302	-	-	(295,272)	498,030

합 계	183,521,055	(102,242,172)	(5,079,421)	(319,116)	75,880,346

(3) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기 타	기 말

토지	48,022,498	-	-	-	-	6,425	48,028,923

건물	17,440,700	-	-	(813,855)	-	134,614	16,761,459

구축물	365,093	23,588	-	(30,533)	-	(112)	358,036

기계장치	8,777,418	233,970	(307,831)	(1,647,710)	536,712	33,025	7,625,584

차량운반구	224,745	50,049	(5,011)	(78,878)	-	2,837	193,742

공구와기구	530,635	251,530	-	(262,747)	-	7,791	527,209

비품	21,227	4,450	-	(11,858)	-	482	14,301

건설중인자산	498,030	108,682	-	-	(536,712)	-	70,000

합 계	75,880,346	672,269	(312,842)	(2,845,581)	-	185,062	73,579,254

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기 타	기 말

토지	55,302,955	-	(7,282,770)	-	-	2,313	48,022,498

건물	18,269,878	-	-	(815,397)	-	(13,781)	17,440,700

구축물	644,309	-	(238,750)	(40,556)	-	90	365,093

기계장치	10,987,046	3,000	(564,424)	(1,825,202)	160,000	16,998	8,777,418

차량운반구	321,094	-	(23)	(98,340)	-	2,014	224,745

공구와기구	809,178	88,978	(86)	(369,692)	-	2,257	530,635

비품	30,016	4,985	(169)	(13,813)	-	208	21,227

건설중인자산	111,530	546,500	-	-	(160,000)	-	498,030

합 계	86,476,006	643,463	(8,086,222)	(3,163,000)	-	10,099	75,880,346

9. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

부동산	2,995,915	(399,883)	(493,593)	2,102,439	523,913	(52,391)	(471,522)	-

차량운반구	-	-	-	-	82,336	(68,381)	-	13,955

합 계	2,995,915	(399,883)	(493,593)	2,102,439	606,249	(120,772)	(471,522)	13,955

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기 타 (주1)	기 말

부동산	-	-	-	(26,024)	2,015,603	112,860	2,102,439

차량운반구	13,955	-	-	(13,955)	-	-	-

합 계	13,955	-	-	(39,979)	2,015,603	112,860	2,102,439

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기 타 (주1)	기 말

부동산	115,519	-	-	(58,580)	-	(56,939)	-

차량운반구	46,684	-	-	(27,119)	-	(5,610)	13,955

합 계	162,203	-	-	(85,699)	-	(62,549)	13,955

(주1) 기타에는 리스계약 종료시 제각처리 금액과 환율차이가 포함되어 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

리스부채	18,761	452,755	471,516	31,056	450,432	481,488

(4) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 타 (주1)	기 말

리스부채	481,488	-	(14,307)	4,335	471,516

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 타 (주1)	기 말

리스부채	623,972	-	(120,145)	(22,339)	481,488

(주1) 기타에는 리스계약 종료시 감소한 부채금액과 환율차이가 포함되어 있습니다.(5) 당기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

사용권자산 관련 이자수익	1,770	41,478

사용권자산 감가상각비	(39,979)	(85,699)

사용권자산 기타비용	-	(13,608)

리스부채 이자비용	(31,977)	(38,500)

단기리스 관련 비용	(116,859)	(139,588)

소액기초자산리스 관련 비용	(16,607)	(19,848)

합 계	(203,652)	(255,765)

10. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	1,138,009	(1,138,009)	-	1,138,009	(1,138,009)	-

사용권	-	-	-	2,256,600	(267,229)	1,989,371

회원권	56,951	-	56,951	56,951	-	56,951

합 계	1,194,960	(1,138,009)	56,951	3,451,560	(1,405,238)	2,046,322

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	대 체	기 타	기 말

사용권	1,989,371	-	-	(26,024)	(2,015,603)	52,256	-

회원권	56,951	-	-	-	-	-	56,951

합 계	2,046,322	-	-	(26,024)	(2,015,603)	52,256	56,951

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	대 체	기 타	기 말

소프트웨어	78,784	-	-	(78,784)	-	-	-

사용권	2,059,448	-	-	(52,432)	-	(17,645)	1,989,371

회원권	65,962	(9,011)	-	-	-	-	56,951

합 계	2,204,194	(9,011)	-	(131,216)	-	(17,645)	2,046,322

11. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 보유토지의 공시지가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공시지가

당기말	전기말	당기말	전기말

상가용지 등	841,092	841,092	3,688,027	3,665,299

(2) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	841,092	-	841,092	841,092	-	841,092

건 물	545,523	(540,657)	4,866	545,523	(539,918)	5,605

합 계	1,386,615	(540,657)	845,958	1,386,615	(539,918)	846,697

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토 지	841,092	-	-	-	841,092

건 물	5,605	-	-	(739)	4,866

합 계	846,697	-	-	(739)	845,958

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토 지	841,092	-	-	-	841,092

건 물	6,344	-	-	(739)	5,605

합 계	847,436	-	-	(739)	846,697

(4) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

투자부동산 관련 수익	144,446	143,846

투자부동산 관련 비용	18,960	18,526

(5) 연결회사의 투자부동산은 임대목적으로 보유중인 것으로서 당기말 현재까지 매각계획은 없으며, 독립적인 외부평가인으로부터 시가감정을 받은 바는 없습니다.

12. 공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

삼성발레오써멀시스템스(주)	275,000	50.00	8,589,119	8,584,997

(전기말)

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

삼성발레오써멀시스템스(주)	275,000	50.00	8,589,119	8,648,999

당사와 Valeo Bayen(VALEO GROUP)이 삼성발레오써멀시스템스(주)에 대해 공동지배력을 보유함에 따라 공동기업투자로 분류하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기)

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	지분법이익잉여금	배당금수령	기 말

삼성발레오써멀시스템스(주)	8,648,999	-	150,478	(214,480)	-	8,584,997

(전 기)

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	지분법이익잉여금	배당금수령	기 말

삼성발레오써멀시스템스(주)	11,628,207	-	(2,979,208)	-	-	8,648,999

(3) 보고기간종료일 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	삼성발레오써멀시스템스(주)

당기말	전기말

유동자산	37,486,455	38,243,693

비유동자산	15,279,523	17,771,777

유동부채	34,156,953	37,143,042

비유동부채	1,754,321	1,881,423

순자산	16,854,704	16,991,005

매출	81,336,176	90,625,250

영업손실	(749,245)	(2,898,641)

당기순손익	292,660	(5,703,097)

기타포괄손익	(428,961)	(267,956)

총포괄손익	(136,301)	(5,971,053)

(4) 보고기간종료일 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	삼성발레오써멀시스템스(주)

당기말	전기말

기말 순자산(A)	16,854,704	16,991,005

연결회사 지분율(B)	50%	50%

순자산 지분금액(AXB)	8,427,352	8,495,502

(-) 내부거래효과 제거	(157,645)	(153,497)

기말 장부금액	8,584,997	8,648,999

13. 유동ㆍ비유동 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 유동ㆍ비유동 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	193,185,966	-	170,261,695	-

장기금융상품	-	2,000	-	2,000

당기손익-공정가치측정금융자산	1,474,400	477,529	-	388,559

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,692,467	-	-	3,007,509

합 계	197,352,833	479,529	170,261,695	3,398,068

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분상품	-	477,529	-	388,559

수익증권	1,474,400	-	-	-

합 계	1,474,400	477,529	-	388,559

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

채무상품	2,692,467	-	-	3,007,509

14. 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

기타투자자산	358,800	1,005,200

상기 기타투자자산은 종속기업 삼성다이나에이치백(주)의 회생기업 당시 법원의 결정에 따라 담보제공처에 매각위임된 부동산으로 매각대금이 회생채무를 초과해도 잔여금액에 대한 권리가 없고 그 반대의 경우에도 추가부담 의무가 없습니다. 이에 연결회사는 회생채무 358,800천원을 장부금액으로 인식하고 있습니다(주석 16참조).

15. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	19,479,657	-	24,059,478	-

미지급금	2,705,707	452,449	2,824,607	263,486

미지급비용	2,714,601	-	2,890,877	-

예수보증금	300,300	-	-	255,000

보증금	974,500	-	-	988,000

합 계	26,174,765	452,449	29,774,962	1,506,486

16. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동차입금

단기차입금	1,361,345	3,052,863

유동성장기부채	301,333	42,560

소 계	1,662,678	3,095,423

비유동차입금

장기차입금	-	301,333

소 계	-	301,333

합 계	1,662,678	3,396,756

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

시설자금	신한은행	3.32%	1,000,000	2,000,000

회생채무 (주1)	유아이제삼십차유동화전문	-	358,800	1,005,200

공익채무 (주1)	고동환	-	-	45,118

주임종차입금	임원	-	2,545	2,545

합 계	1,361,345	3,052,863

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

회생채무 (주1)	국민건강보험공단	-	251,710	251,710

회생채무 (주1)	창원세무서	-	46,588	46,588

회생채무 (주1)	창원시상수도사업부	-	3,035	3,035

주임종차입금	임원	-	-	42,560

합 계	301,333	343,893

유동차입금 대체	(301,333)	(42,560)

차 감 계	-	301,333

(주1) 2022년 회생법원에서 인가결정된 종속기업 삼성다이나에이치백(주)의 회생계획안에 따라 회생채무의 권리변경 및 변제를 시행하고, 당기말 현재 미변제된 채무입니다.

17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

선수금	836,904	843,594

예수금	506,166	454,131

예수보증금	-	45,300

합 계	1,343,070	1,343,025

18. 유동충당부채 보고기간종료일 현재 유동충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

판매보증충당부채	558,601	745,618

19. 퇴직급여제도연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 보험계리법인 지아컨설팅(주) 등에 의하여 2024년 12월 31일을 기준일로 수행되었습니다.확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 연결재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,108,846	12,048,648

사외적립자산의 공정가치	(10,422,186)	(10,066,523)

순확정급여부채	1,686,660	1,982,125

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초 확정급여채무	12,048,648	12,323,940

당기근무원가	1,226,661	1,306,543

이자원가	392,704	599,974

재측정요소

재무적 가정 변경효과	678,861	981,741

경험조정 효과	(66,238)	(726,741)

인구통계적 가정 변경효과	(16,827)	-

환율변동효과	29,649	8,967

급여지급액	(2,184,612)	(2,445,776)

기말 확정급여채무	12,108,846	12,048,648

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초 사외적립자산	10,066,523	9,250,431

연결회사의 실제 납입액	1,511,234	1,828,646

급여지급액(자산관리기관부담지급액)	(1,598,536)	(1,495,698)

사외적립자산의 이자수익	411,186	473,283

재측정요소	31,779	9,861

기말 사외적립자산	10,422,186	10,066,523

(4) 당기 및 전기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

당기근무원가	1,226,661	1,306,543

순이자원가	(18,482)	133,164

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,208,179	1,439,707

(5) 확정급여채무 산정시 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	4.27%	4.78%

미래임금상승률(물가상승률 포함)	7.01%	7.39%

(6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

1% 증가	1% 감소	1% 증가	1% 감소

할인율	11,595,099	12,691,315	11,575,585	12,582,943

임금상승률	12,676,215	11,597,979	12,573,201	11,574,924

(7) 당기말 현재 연결회사의 사외적립자산은 MMF, 정기예금, 사모투자신탁, 파생결합사채 등에 투자되어 있습니다.

(8) 당기 및 전기 중 연결회사의 확정기여형 퇴직급여제도로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

확정기여형 퇴직급여	167,857	257,878

20. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

발행할 보통주식수	20,000,000주	20,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주식수	8,126,314주	8,126,314주

자본금	4,063,157천원	4,063,157천원

21. 기타불입자본보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	1,234,594	1,234,594

기타자본잉여금	38,704	38,704

합 계	1,273,298	1,273,298

22. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(298,314)	(297,905)

해외사업환산손익	(693,673)	(807,994)

지분법자본변동	-	3,134,338

자기주식 (주1)	(2,117,024)	(2,117,024)

합 계	(3,109,011)	(88,585)

(주1) 당사는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 3의 규정에 의하여 자사주식의 가격안정화를 위하여 기명식 보통주식 265,548주를 시가로 취득하여 기타자본구성요소에 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.(2) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초 금액	(88,585)	941,644

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가손익	(409)	123,056

채무상품의 처분으로 당기손익으로 재분류된 금액	-	436,342

해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이	114,321	32,318

공동기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	-	3,963

지분법자본변동의 이익잉여금 대체	(3,134,338)	-

자기주식의 취득	-	(1,625,908)

기말 금액	(3,109,011)	(88,585)

23. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금 :

이익준비금 (주1)	2,031,579	2,031,579

임의적립금 :

기업합리화적립금	4,893,495	4,893,495

연구및인력개발준비금	22,525,329	19,525,329

사업확장적립금	200,850,000	191,550,000

미처분이익잉여금 : (주2)	47,471,555	43,336,913

합 계	277,771,958	261,337,316

(주1) 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(주2) 미처분이익잉여금 중 3,232천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초 미처분이익잉여금	43,336,913	41,856,930

지배기업 소유주 지분 당기순이익	14,449,377	13,880,715

배당금 지급	(471,646)	(641,520)

확정급여제도의 재측정요소	(507,773)	(159,212)

지분법이익잉여금	(169,654)	-

임의적립금 이입(적립)	(12,300,000)	(11,600,000)

지분법자본변동의 이익잉여금 대체	3,134,338	-

기말 미처분이익잉여금	47,471,555	43,336,913

(3) 당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기

발행주식수	8,126,314주	8,126,314주

자기주식수	265,548주	107,310주

배당주식수	7,860,766주	8,019,004주

주당배당금	60원	80원

배당금총액	471,645,960원	641,520,320원

24. 매출액당기 및 전기 중 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

제품매출	114,819,512	125,092,626

기타매출	952,993	798,211

합 계	115,772,505	125,890,837

25. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

제품 및 재공품의 변동	515,206	1,155,031

원재료와 저장품의 사용액	64,809,751	70,535,683

종업원급여	20,349,910	22,143,995

감가상각비, 무형자산상각비	2,912,324	3,380,654

운반비	2,424,024	2,442,405

유틸리티	3,507,875	3,777,520

외주용역비	8,761,363	10,181,432

기타	6,010,599	6,834,786

매출원가, 판매비 및 관리비의 합계	109,291,052	120,451,506

26. 판매비 및 관리비(1) 당기 및 전기 중 발생한 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	924,936	1,054,434

퇴직급여	80,574	91,285

여비교통비	130,181	160,746

판매촉진비	71,886	73,586

광고선전비	-	600

운송보관비	1,591,587	1,525,333

수출제비용	392,399	380,414

판매보증비(환입)	295,735	(74,431)

대손상각비(환입)	(27,902)	(4,615)

포장비	261,905	352,645

견본비	35,979	8,849

합 계	3,757,280	3,568,846

(2) 당기 및 전기 중 발생한 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	3,863,454	4,227,062

퇴직급여	299,583	422,819

복리후생비	508,542	432,903

교육훈련비	1,805	55,869

회의비	2,300	1,069

통신비	26,815	35,316

소모품비	46,062	59,181

도서인쇄비	3,424	1,987

차량유지비	95,691	138,014

수도광열비	23,059	22,830

세금과공과	345,573	446,808

지급임차료	76,205	58,799

감가상각비	183,573	276,630

무형자산상각비	7,807	94,513

수선비	12,881	7,525

보험료	27,292	39,091

지급수수료	660,556	915,662

경상연구개발비	1,674,868	1,845,346

합 계	7,859,490	9,081,424

27. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

금융수익 :

이자수익	11,779,734	12,447,443

배당금수익	3,295	6,656

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	88,970	182,609

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	87,720

금융비용 :

이자비용	(88,854)	(165,757)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	(271,207)

순금융수익(비용)	11,783,145	12,287,464

28. 기타영업외이익 및 기타영업외비용(1) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

외환차익	671,048	631,970

외화환산이익	969,305	664,607

유형자산처분이익	36,421	89,712

잡이익	376,306	641,800

합 계	2,053,080	2,028,089

(2) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

외환차손	375,553	423,679

외화환산손실	679,485	236,097

유형자산처분손실	259,066	351,006

무형자산처분손실	-	3,911

잡손실	86,667	94,486

합 계	1,400,771	1,109,179

29. 법인세비용과 이연법인세(1) 법인세비용의 구성내역당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세부담액(법인세추납액,환급액포함)	3,394,676	2,387,858

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	953,826	(798,274)

총법인세효과	4,348,502	1,589,584

자본에 직접 반영된 법인세비용	(167,482)	(77,315)

법인세비용	4,181,020	1,512,269

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	19,067,385	15,666,497

적용세율에 따른 세부담액	3,963,083	3,252,298

조정사항 :

비과세수익으로 인한 효과	(83,688)	(62,116)

비공제비용으로 인한 효과	9,955	10,477

세액공제로 인한 효과	(140,498)	(165,257)

일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과	(705,594)	(3,498,704)

기타	1,137,762	1,975,571

법인세비용	4,181,020	1,512,269

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	21.93%	9.65%

(3) 이연법인세자산(부채)의 내역보고기간종료일 현재 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	당기손익반영	자본반영	기 말

일시적차이에 대한 이연법인세

퇴직급여충당부채	1,997,824	(15,977)	63,921	2,045,768

건설자금이자(토지)	510	-	-	510

감가상각비	616,150	(35,627)	-	580,523

무환수입(소모품)	479	(479)	-	-

세금과공과(취득세)	159	(159)	-	-

재고자산평가손실충당금	109,471	5,454	-	114,925

판매보증충당부채	155,834	(110,256)	-	45,578

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	139,265	-	108	139,373

정부보조금	112,655	51,804	-	164,459

파견직원인건비(출자증가)	40,051	(40,051)	-	-

미수수익	(520,882)	(175,996)	-	(696,878)

퇴직연금운용자산	(1,915,402)	4,359	-	(1,911,043)

당기손익-공정가치측정금융자산	(31,858)	(18,595)	-	(50,453)

대여금인정이자	(653)	-	-	(653)

유형자산처분이익	(238,832)	-	-	(238,832)

종속기업투자등(지분법손익)	(350,763)	(1,220,026)	44,826	(1,525,963)

종속기업투자등(지분법자본변동)	(565,642)	841,979	(276,337)	-

토지	(1,175,473)	-	-	(1,175,473)

건물	(768,832)	1,571	-	(767,261)

기계장치	(260,330)	77,570	-	(182,760)

기타의투자자산	(67,964)	17,588	-	(50,376)

압축기장충당금	(5,609,405)	-	-	(5,609,405)

기타	422,917	8,697	-	431,614

이월결손금	2,621,994	(178,200)	-	2,443,794

합 계	(5,288,727)	(786,344)	(167,482)	(6,242,553)

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	당기손익반영	자본반영	기 말

일시적차이에 대한 이연법인세

퇴직급여충당부채	1,970,620	(54,192)	81,396	1,997,824

건설자금이자(토지)	512	(2)	-	510

감가상각비	622,652	(6,502)	-	616,150

무환수입(소모품)	481	(2)	-	479

세금과공과(취득세)	160	(1)	-	159

재고자산평가손실충당금	300,493	(191,022)	-	109,471

판매보증충당부채	255,347	(99,513)	-	155,834

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	413,540	(125,097)	(149,178)	139,265

정부보조금	12,918	99,737	-	112,655

리스부채	2,178	(2,178)	-	-

사용권자산현할차	9,242	(9,242)	-	-

파견직원인건비(출자증가)	-	40,051	-	40,051

미수수익	(365,291)	(155,591)	-	(520,882)

퇴직연금운용자산	(1,863,953)	(51,449)	-	(1,915,402)

당기손익-공정가치측정금융자산	(7,805)	(24,053)	-	(31,858)

대여금인정이자	(657)	4	-	(653)

사용권자산	(11,420)	11,420	-	-

유형자산처분이익	(239,975)	1,143	-	(238,832)

종속기업투자등(지분법손익)	(695,665)	344,902	-	(350,763)

종속기업투자등(지분법자본변동)	(555,466)	(643)	(9,533)	(565,642)

토지	(2,031,203)	855,730	-	(1,175,473)

건물	(773,196)	4,364	-	(768,832)

기계장치	(414,925)	154,595	-	(260,330)

기타의투자자산	(78,000)	10,036	-	(67,964)

압축기장충당금	(5,609,405)	-	-	(5,609,405)

기타	588,153	(165,236)	-	422,917

이월결손금	2,383,664	238,330	-	2,621,994

합 계	(6,087,001)	875,589	(77,315)	(5,288,727)

(4) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역보고기간종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

항 목	당기말	전기말

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(377,135)	78,821	(298,314)	(376,618)	78,713	(297,905)

확정급여제도의 재측정요소	(5,722,894)	1,176,168	(4,546,726)	(5,151,200)	1,112,247	(4,038,953)

지분법이익잉여금	(214,480)	44,826	(169,654)	-	-	-

해외사업환산손익	(693,673)	-	(693,673)	(1,084,331)	276,337	(807,994)

합 계	(7,008,182)	1,299,815	(5,708,367)	(6,612,149)	1,467,297	(5,144,852)

(5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말	비 고

종속기업투자	9,421,093	10,257,495	소멸가능성 높지 않음

종속기업투자	(22,575,259)	(20,418,938)

손실충당금	2,643,442	2,643,442

유형자산 손상차손	5,338,225	5,550,943	미래과세소득의 불확실

이월결손금	7,063,841	6,098,146

기타	2,787,845	2,958,453

합 계	4,679,187	7,089,541

30. 주당이익당기 및 전기의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기

지배기업 소유주지분 당기순이익	14,449,377,407원	13,880,715,486원

가중평균유통보통주식수 (주1)	7,860,766주	7,955,742주

기본 및 희석주당이익 (주2)	1,838원	1,745원

(주1) 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 기	전 기

발행주식수	8,126,314	8,126,314

자기주식수	265,548	170,572

가중평균유통보통주식수	7,860,766	7,955,742

가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.(주2) 당사의 경우 희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

31. 연결현금흐름표

(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

1. 당기순이익	14,886,365	14,154,228

2. 조정항목	(3,999,225)	(3,215,872)

법인세비용	4,181,020	1,512,269

퇴직급여	1,208,179	1,697,585

감가상각비	2,886,299	3,249,438

무형자산상각비	26,025	131,216

유형자산처분손실	259,066	351,006

무형자산처분손실	-	3,912

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	271,207

지분법손실	-	2,979,208

이자비용	88,854	165,757

이자수익	(11,779,734)	(12,447,443)

배당금수익	(3,295)	(6,656)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(88,970)	(182,609)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(87,721)

지분법이익	(150,479)	-

유형자산처분이익	(36,421)	(89,712)

기타	(589,769)	(763,329)

3. 순운전자본의 변동	(6,937,471)	(1,494,219)

매출채권의 감소(증가)	872,449	2,414,118

기타채권의 감소(증가)	(392,551)	(9,602)

재고자산의 감소(증가)	(117,259)	327,452

기타유동자산의 감소(증가)	(74,774)	(170,530)

장기성매출채권및기타채권의 감소(증가)	-	2,113

매입채무의 증가(감소)	(4,295,254)	190,241

기타채무의 증가(감소)	(391,457)	(1,180,006)

기타유동부채의 증가(감소)	39,987	2,016

유동충당부채의 증가(감소)	(472,410)	(45,717)

장기성매입채무및기타채무의 증가(감소)	(8,892)	18,769

퇴직금의 지급	(2,184,612)	(2,703,653)

사외적립자산의 감소(증가)	87,302	(339,420)

4. 영업으로부터 창출된 현금흐름 ( 1 + 2 + 3 )	3,949,669	9,444,137

(2) 당기 및 전기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 유동성대체	3,007,509	-

건설중인자산의 본 계정 대체	906,616	160,000

유형자산 취득대금 중 미지급금	(428,683)	(470,728)

무형자산의 사용권자산 대체	2,015,603	-

예수보증금의 유동성 대체	255,000	-

임대보증금의 유동성 대체	988,000	-

리스부채의 유동성 대체	18,761	47,597

장기미지급금의 유동성 대체	-	3,809

장기차입금의 유동성 대체	301,333	42,960

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	기 말

대체 (주1)

유동차입금	3,095,423	(1,734,078)	301,333	1,662,678

유동리스부채	31,057	(14,307)	2,011	18,761

비유동차입금	301,333	-	(301,333)	-

비유동리스부채	450,432	-	2,323	452,755

재무활동으로부터의 총부채	3,878,245	(1,748,385)	4,334	2,134,194

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	기 말

대체 (주1)

유동차입금	4,913,245	(1,860,382)	42,560	3,095,423

유동리스부채	89,698	(77,180)	18,539	31,057

비유동차입금	344,293	-	(42,960)	301,333

비유동리스부채	534,274	-	(83,842)	450,432

재무활동으로부터의 총부채	5,881,510	(1,937,562)	(65,703)	3,878,245

(주1) 대체 항목에는 유동성대체, 제각금액, 환율변동 등이 포함되어 있습니다.

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	수익거래	비용거래

매 출	기타수익	자산처분	매 입	기타비용	자산취득

공동기업	삼성발레오써멀시스템스(주)	4,972,372	139,159	-	5,367,631	-	-

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	수익거래	비용거래

매 출	기타수익	자산처분	매 입	기타비용	자산취득

공동기업	삼성발레오써멀시스템스(주)	3,138,756	188,134	-	6,593,367	-	-

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	삼성발레오써멀시스템스(주)	584,183	1,600	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	삼성발레오써멀시스템스(주)	-	-	893,434	-

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 차입 및 대여 거래내역은 다음과 같습니다.(당 기)

단위 : 천원

구 분	특수관계자의 명칭	기 초	증 가	감 소	기 타	기 말

단기대여금	임 원	-	392,400	(392,400)	-	-

단기차입금	임 원	90,223	-	(87,678)	-	2,545

(전 기)

단위 : 천원

구 분	특수관계자의 명칭	기 초	증 가	감 소	기 타	기 말

단기대여금	임 원	-	390,600	(390,600)	-	-

단기차입금	임 원	111,005	-	(20,382)	(400)	90,223

(4) 당기 및 전기 중 주요 경영진(회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

임원단기급여	2,348,046	2,282,161

임원퇴직급여	201,788	229,005

합 계	2,549,834	2,511,166

33. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 연결회사의 납품이행담보 등과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제공처	매 수	내 용

어 음	타타대우모빌리티(주)	1	백 지

자일대우버스(주)	1	백 지

(2) 당기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보제공된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공처	담보제공자산	장부금액	채권최고액

경남은행 외	토지, 건물 (주1)	896,307	3,032,000

유아이제삼십차유동화전문	상가, 사원아파트 (주2)	358,800	2,500,000

(주1) 과거 금융기관 차입금 조달시 담보설정 되었다가 현재까지 해지되지 않은 것으로 관련 차입금은 없습니다. (주2) 당기말 현재 기타투자자산으로 계상되어 있으며, 법원의 결정에 따라 담보제공처에 매각을 위임하였습니다.

(3) 당기말 현재 연결회사와 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	약정내용	한도약정금액	실행금액

신한은행	E-BIZ 제휴업체승인내역	13,000,000	1,454,089

(4) 당기말 현재 연결회사는 계약이행보증 등과 관련하여 38,213천원의 지급보증을 서울보증보험으로부터 제공받고 있습니다.

(5) 보험가입자산 당기말 현재 보험에 가입되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	부보대상자산	부보금액

종합보험	사업장별 공장 건물 등	13,641,296

이외에 연결회사는 가스사고배상책임보험, 환경배상책임보험, 승강기사고 배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

34. 금융상품

(1) 자본 위험 관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

부 채	40,059,595	44,820,839

자 본	282,544,315	268,603,001

부채비율	14.18%	16.69%

(2) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,978,064	-	-	5,978,064

매출채권및기타채권	17,961,371	-	-	17,961,371

유동금융자산	193,185,966	1,474,400	2,692,467	197,352,833

비유동금융자산	2,000	477,529	-	479,529

합 계	217,127,401	1,951,929	2,692,467	221,771,797

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	18,371,708	-	-	18,371,708

매출채권및기타채권	17,470,942	-	-	17,470,942

유동금융자산	170,261,695	-	-	170,261,695

비유동금융자산	2,000	388,559	3,007,509	3,398,068

합 계	206,106,345	388,559	3,007,509	209,502,413

(3) 당기 및 전기 중 범주별 금융상품손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

현금및현금성자산

이자수익	186,097	554,420

상각후원가측정금융자산

이자수익	11,112,089	10,731,844

당기손익-공정가치측정금융자산

이자수익	215,012	-

배당수익	3,295	6,656

평가손익	88,970	182,609

처분손익	-	87,721

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

이자수익	266,536	1,161,178

처분손익	-	(271,207)

차입금

이자비용	(56,877)	(127,257)

리스부채

이자비용	(31,977)	(38,500)

합 계	11,783,145	12,287,464

(4) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	26,627,214

리스부채	471,516

차입금	1,662,678

합 계	28,761,408

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	31,281,448

리스부채	481,488

차입금	3,396,756

합 계	35,159,692

(5) 금융위험요소연결회사는 여러활동으로 인하여 시장위험(공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험,이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사의 자금부서에 의해 이루어지고있습니다. 연결회사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

1) 시장위험가. 외환위험연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 반대거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	10,308,106	8,231,055	13,629,923	7,161,051

EUR	169,822	-	421,280	-

JYP	808,531	-	2,376,479	-

BRL	2,823,944	-	3,154,342	-

기타통화	1,986	-	1,830	-

합 계	14,112,389	8,231,055	19,583,854	7,161,051

한편, 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	207,705	(207,705)	646,887	(646,887)

EUR	16,982	(16,982)	42,128	(42,128)

JYP	80,853	(80,853)	237,648	(237,648)

BRL	282,394	(282,394)	315,434	(315,434)

기타통화	199	(199)	183	(183)

합 계	588,133	(588,133)	1,242,280	(1,242,280)

나. 가격위험연결회사는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 주가변동위험에 근거하여 수행한 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시

당기손익	23,876	(23,876)	19,428	(19,428)

다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결회사의 경우 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 연결회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결회사의 이자율 위험은 대부분 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 당기 10,000천원(전기: 20,000천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

보고기간 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과되어 손상된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 연결회사는 보고기간종료일 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 원금 및 미래에 예상되는 이자금액이 포함되어 있습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과	합 계

매입채무및기타채무	26,174,765	99,110	262,567	90,772	26,627,214

리스부채	50,184	50,184	150,552	501,840	752,760

차입금	1,671,592	-	-	-	1,671,592

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과	합 계

매입채무및기타채무	29,774,962	1,243,000	263,486	-	31,281,448

리스부채	62,723	47,940	143,820	527,340	781,823

차입금	3,120,051	301,333	-	-	3,421,384

(6) 공정가치 추정1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3) 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품	477,529	-	-	477,529

수익증권	-	1,474,400	-	1,474,400

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무상품	-	2,692,467	-	2,692,467

당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품	388,559	-	-	388,559

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무상품	-	3,007,509	-	3,007,509

35. 부문정보연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 자동차용 부품인 라디에터, 오일쿨러, HVAC, 기타자동차부품 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 구분하고 있습니다.

(1) 제품에 대한 정보당기 및 전기의 제품별 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

라디에터	61,599,644	65,090,430

오일쿨러	31,822,662	31,960,924

HVAC	18,720,098	25,767,794

기타자동차부품	3,630,101	3,071,689

합 계	115,772,505	125,890,837

(2) 지역에 대한 정보당기 및 전기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

국 내	92,300,687	103,585,290

유 럽	1,695,018	2,058,552

미 국	1,582,229	1,427,743

기 타	20,194,571	18,819,252

합 계	115,772,505	125,890,837

(3) 주요고객에 대한 정보

연결회사의 당기 매출금액 중에는 수익에 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액이 약 23,619,880천원(전기: 22,305,937천원)이 포함되어 있습니다.

36. 회계정책의 변경연결회사는 당기 중 미래 과세소득이 영(0)이하로 예상되는 경우, 이연법인세 측정 시 적용되는 세율을 미래 예상 누진세율 체계에서 가장 낮은 구간의 세율을 적용하는것으로 회계정책을 변경하였습니다.이러한 회계정책의 변경은 기업의 미래 세효과에 대하여 더 목적 적합하고 신뢰성 있는 정보를 제공합니다.연결회사는 상기 회계정책의 변경과 관련하여 전기 연결재무제표를 재발행하지 않고비교표시된 연결재무제표를 소급하여 재작성하였으며, 이로 인한 재무적 영향은 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표

단위 : 원

구 분	전기말	전기초

수정전	수정금액	수정후	수정전	수정금액	수정후

유동자산	221,408,500,077	-	221,408,500,077	201,631,943,530	-	201,631,943,530

비유동자산	92,015,340,367	-	92,015,340,367	107,022,847,651	-	107,022,847,651

자산총계	313,423,840,444	-	313,423,840,444	308,654,791,181	-	308,654,791,181

유동부채	35,223,094,742	-	35,223,094,742	41,011,848,299	-	41,011,848,299

비유동부채	7,033,250,489	2,564,493,978	9,597,744,467	8,772,032,290	2,637,588,213	11,409,620,503

이연법인세부채	2,792,874,468	2,564,493,978	5,357,368,446	3,518,048,107	2,637,588,213	6,155,636,320

기타	4,240,376,021	-	4,240,376,021	5,253,984,183	-	5,253,984,183

부채총계	42,256,345,231	2,564,493,978	44,820,839,209	49,783,880,589	2,637,588,213	52,421,468,802

이익잉여금	263,901,809,777	(2,564,493,978)	261,337,315,799	250,894,921,306	(2,637,588,213)	248,257,333,093

자본총계	271,167,495,213	(2,564,493,978)	268,603,001,235	258,870,910,592	(2,637,588,213)	256,233,322,379

부채및자본총계	313,423,840,444	-	313,423,840,444	308,654,791,181	-	308,654,791,181

(2) 연결포괄손익계산서

단위 : 원

구 분	전 기

수정전	수정금액	수정후

매출액	125,890,836,954	-	125,890,836,954

매출원가	107,801,236,259	-	107,801,236,259

매출총이익	18,089,600,695	-	18,089,600,695

판매비및관리비	12,650,269,923	-	12,650,269,923

영업이익	5,439,330,772	-	5,439,330,772

금융수익	12,724,428,943	-	12,724,428,943

금융비용	436,964,628	-	436,964,628

지분법손익	(2,979,208,319)	-	(2,979,208,319)

기타영업외이익	2,028,089,247	-	2,028,089,247

기타영업외비용	1,109,179,454	-	1,109,179,454

법인세비용차감전순이익	15,666,496,561	-	15,666,496,561

법인세비용	1,585,363,279	(73,094,235)	1,512,269,044

당기순이익	14,081,133,282	73,094,235	14,154,227,517

기타포괄이익	482,879,439	-	482,879,439

총포괄이익	14,564,012,721	73,094,235	14,637,106,956

주당이익

기본및희석주당이익	1,736	9	1,745