삼성공조 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 56 기 3분기 2025년 1월 1일 부터 2025년 9월 30일 까지
제 55 기 3분기 2024년 1월 1일 부터 2024년 9월 30일 까지
삼성공조주식회사와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼성공조주식회사(이하 "당사")는 1954년 5월 20일 삼성공업사로 설립된 후 1970년 6월 11일 삼성라디에터공업(주)로 법인전환하였으며 2000년 6월 9일 현재의 상호로 변경하였습니다. 당사는 경남 창원시 성산구 연덕로 176에 위치하고 있으며, 자동차용 라디에터와 오일쿨러 등의 제조 및 판매를 주요 목적사업으로 하고 있습니다.당사는 1987년 11월 28일에 한국거래소에 상장하였고, 2000년 6월 9일자로 1주당 액면가액을 5,000원에서 500원으로 액면분할 하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 4,063백만원이며, 최대주주는 고호곤 주주 입니다. 최대주주 본인 및 그 특수관계인 8명이 보유한 주식수는 4,214,353주이고, 지분율은 총 발행주식수의 51.86% 입니다.

(2) 종속기업의 개요

1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	연결회사 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)

당분기말	전기말

삼성다이나에이치백(주)	자동차부품제조	한국	12월말	100.00	100.00

PT.Three Star Indonesia	자동차부품제조	인도네시아	12월말	55.00	55.00

(주)이송	자동차부품제조	한국	12월말	100.00	100.00

SCC VIETNAM CO.,LTD	자동차부품제조	베트남	12월말	100.00	100.00

SCC METERS LTD	계량기제조업	방글라데시	12월말	94.57	94.57

태일테크(주)	LCD장비제조업	한국	12월말	70.00	70.00

Kosan Maldives Pvt Ltd. (주1)	관광업	몰디브	12월말	93.00	93.00

(주1) 태일테크(주)가 지분의 93%를 보유하고 있습니다.2) 당분기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	삼성다이나에이치백(주)	PT.Three StarIndonesia	(주)이송	SCC VIETNAMCO.,LTD	SCC METERSLTD

유동자산	28,843,140	6,246,986	1,216,245	2,656,759	730,999

비유동자산	43,901,060	1,621,830	6,774,250	3,558,832	36,050

자산 계	72,744,200	7,868,816	7,990,495	6,215,591	767,049

유동부채	7,370,874	2,390,702	2,227,306	238,509	519,517

비유동부채	3,713,208	344,748	171,952	4,116,481	410,062

부채 계	11,084,082	2,735,450	2,399,258	4,354,990	929,579

지배지분	61,660,118	2,823,351	5,591,237	1,860,601	(153,704)

비지배지분	-	2,310,015	-	-	(8,826)

자본 계	61,660,118	5,133,366	5,591,237	1,860,601	(162,530)

3) 당분기 중 주요 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	삼성다이나에이치백(주)	PT.Three StarIndonesia	(주)이송	SCC VIETNAMCO.,LTD.	SCC METERSLTD.

매출액	21,690,339	11,045,974	2,058,944	2,397,131	-

영업손익	1,636,949	190,546	478,856	96,333	(4)

분기순손익	2,305,887	182,737	395,293	42,823	(22,362)

기타포괄손익	3,702	(434,211)	-	(158,750)	9,676

분기총포괄손익	2,309,589	(251,474)	395,293	(115,927)	(12,686)

4) 당분기 중 주요 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	삼성다이나에이치백(주)	PT.Three StarIndonesia	(주)이송	SCC VIETNAMCO.,LTD.	SCC METERSLTD.

영업활동으로 인한 현금흐름	2,119,431	882,079	510,935	211,983	(4)

투자활동으로 인한 현금흐름	(419,891)	(575,860)	(9,000)	(123,314)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	-	(290,299)	(500,000)	(5,257)	-

현금및현금성자산의 순증감	1,699,540	15,920	1,935	83,412	(4)

기초 현금및현금성자산	1,308,650	541,704	1,494	487,689	780,498

환율변동효과	-	(377,370)	-	(155,724)	(49,495)

기말 현금및현금성자산	3,008,190	180,254	3,429	415,377	730,999

5) 연결재무제표 작성대상 종속기업 변동내역당분기와 전기 중에 연결재무제표 작성대상에 신규로 포함되거나 제외된 종속기업은없습니다.

2. 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성 기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위 한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채 택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정 의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	내역

장기금융상품	신한은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	15,621,066	-	13,519,178	-

차감: 손실충당금	(239)	-	(260)	-

매출채권(순액)	15,620,827	-	13,518,918	-

미수금	1,067,177	-	646,173	-

미수수익	724,921	-	3,744,070	-

보증금	-	49,499	-	52,211

합계	17,412,925	49,499	17,909,161	52,211

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합계

6개월 미만	6개월 이상

매출채권	14,868,156	137,455	615,216	239	15,621,066

미수금	575,890	23,166	468,121	-	1,067,177

미수수익	724,921	-	-	-	724,921

보증금	49,499	-	-	-	49,499

합계	16,218,466	160,621	1,083,337	239	17,462,663

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합계

6개월 미만	6개월 이상

매출채권	13,512,299	6,619	-	260	13,519,178

미수금	627,267	13,666	5,240	-	646,173

미수수익	3,744,070	-	-	-	3,744,070

보증금	52,211	-	-	-	52,211

합계	17,935,847	20,285	5,240	260	17,961,632

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	설정(환입)	제각	기타	기말

유동매출채권	260	-	-	(21)	239

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	설정(환입)	제각	기타	기말

유동매출채권	28,147	(1,381)	-	(3)	26,763

6. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	취득원가	장부금액	평가손실(환입)

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기	전분기

제품	2,784,558	2,657,102	2,463,333	2,435,474	99,597	16,908

재공품	4,587,891	4,319,117	4,236,088	4,083,047	115,733	59,793

원재료	7,201,390	7,160,503	6,902,076	6,773,754	(87,435)	(14,005)

저장품	649,421	766,299	649,421	766,299	-	14

미착품	719,570	444,418	719,570	444,418	-	-

합계	15,942,830	15,347,439	14,970,488	14,502,992	127,895	62,710

7. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	709,753	526,919

선급비용	42,135	52,407

합계	751,888	579,326

8. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 보유토지의 공시지가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공시지가

당분기말	전기말	당분기말	전기말

공장용지 등	48,022,926	48,028,923	63,817,518	62,954,376

(2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	48,022,926	-	-	-	48,022,926

건물	39,406,341	(22,262,616)	(1,127,062)	-	16,016,663

구축물	1,520,922	(1,067,098)	(118,613)	-	335,211

기계장치	70,217,104	(60,178,748)	(2,886,316)	(315,103)	6,836,937

차량운반구	1,931,271	(1,356,302)	(413,673)	-	161,296

공구와기구	20,055,430	(18,853,789)	(445,647)	-	755,994

비품	2,966,339	(2,889,820)	(57,567)	-	18,952

건설중인자산	55,000	-	-	-	55,000

합계	184,175,333	(106,608,373)	(5,048,878)	(315,103)	72,202,979

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	48,028,923	-	-	-	48,028,923

건물	39,683,489	(21,718,656)	(1,203,374)	-	16,761,459

구축물	1,538,659	(1,053,979)	(126,644)	-	358,036

기계장치	70,133,070	(59,069,668)	(3,091,889)	(345,929)	7,625,584

차량운반구	1,977,302	(1,334,455)	(449,105)	-	193,742

공구와기구	19,798,967	(18,794,268)	(477,490)	-	527,209

비품	2,969,171	(2,897,180)	(57,690)	-	14,301

건설중인자산	70,000	-	-	-	70,000

합계	184,199,581	(104,868,206)	(5,406,192)	(345,929)	73,579,254

(3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	기말

토지	48,028,923	-	-	-	-	(5,997)	48,022,926

건물	16,761,459	-	-	(610,609)	-	(134,187)	16,016,663

구축물	358,036	-	-	(21,264)	-	(1,561)	335,211

기계장치	7,625,584	421,215	-	(1,267,245)	103,000	(45,617)	6,836,937

차량운반구	193,742	35,175	(1)	(65,321)	-	(2,299)	161,296

공구와기구	527,209	393,521	-	(140,851)	-	(23,885)	755,994

비품	14,301	10,963	-	(5,676)	-	(636)	18,952

건설중인자산	70,000	88,000	-	-	(103,000)	-	55,000

합계	73,579,254	948,874	(1)	(2,110,966)	-	(214,182)	72,202,979

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	기말

토지	48,022,498	-	-	-	-	3,084	48,025,582

건물	17,440,700	-	-	(610,065)	-	12,971	16,843,606

구축물	365,093	22,578	-	(22,831)	-	(12)	364,828

기계장치	8,777,418	33,588	(307,831)	(1,233,692)	363,982	16,596	7,650,061

차량운반구	224,745	27,863	(4)	(62,101)	-	1,487	191,990

공구와기구	530,635	133,202	-	(184,633)	-	4,239	483,443

비품	21,227	2,786	-	(8,597)	-	244	15,660

건설중인자산	498,030	89,482	-	-	(363,982)	-	223,530

합계	75,880,346	309,499	(307,835)	(2,121,919)	-	38,609	73,798,700

9. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

부동산	2,766,016	(407,001)	(462,292)	1,896,723	2,995,915	(399,883)	(493,593)	2,102,439

공구와기구	33,878	(5,257)	-	28,621	-	-	-	-

합계	2,799,894	(412,258)	(462,292)	1,925,344	2,995,915	(399,883)	(493,593)	2,102,439

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득(처분)	감가상각비	대체	기타(주1)	기말

부동산	2,102,439	-	(39,180)	-	(166,536)	1,896,723

공구와기구	-	33,878	(5,406)	-	149	28,621

합계	2,102,439	33,878	(44,586)	-	(166,387)	1,925,344

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득(처분)	감가상각비	대체	기타(주1)	기말

부동산	-	-	(12,940)	2,015,603	(36,796)	1,965,867

차량운반구	13,955	-	(12,560)	-	-	1,395

합계	13,955	-	(25,500)	2,015,603	(36,796)	1,967,262

(주1) 기타는 환율차이 등 입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

리스부채	25,495	431,674	457,169	18,761	452,755	471,516

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기타(주1)	기말

리스부채	471,516	33,878	(5,257)	(42,968)	457,169

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기타(주1)	기말

리스부채	481,488	-	(12,837)	(39,932)	428,719

(주1) 기타는 환율차이 등 입니다.(5) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 관련 이자수익	-	1,588

사용권자산 감가상각비	(44,586)	(25,500)

리스부채 이자비용	(22,358)	(24,304)

단기리스 관련 비용	(84,488)	(87,954)

소액기초자산리스 관련 비용	(11,660)	(12,574)

합계	(163,092)	(148,744)

10. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	1,138,009	(1,138,009)	-	1,138,009	(1,138,009)	-

회원권	56,951	-	56,951	56,951	-	56,951

합계	1,194,960	(1,138,009)	56,951	1,194,960	(1,138,009)	56,951

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득(처분)	상각비	대체	기타	기말

회원권	56,951	-	-	-	56,951

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득(처분)	상각비	대체	기타	기말

사용권	1,989,371	-	(25,881)	(2,015,603)	52,113	-

회원권	56,951	-	-	-	-	56,951

합계	2,046,322	-	(25,881)	(2,015,603)	52,113	56,951

11. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 보유토지의 공시지가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공시지가

당분기말	전기말	당분기말	전기말

상가용지 등	841,092	841,092	3,729,512	3,688,027

(2) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	841,092	-	841,092	841,092	-	841,092

건물	545,523	(541,212)	4,311	545,523	(540,657)	4,866

합계	1,386,615	(541,212)	845,403	1,386,615	(540,657)	845,958

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	841,092	-	-	-	841,092

건물	4,866	-	-	(555)	4,311

합계	845,958	-	-	(555)	845,403

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	841,092	-	-	-	841,092

건물	5,605	-	-	(555)	5,050

합계	846,697	-	-	(555)	846,142

(4) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

투자부동산 관련 수익	110,209	107,709

투자부동산 관련 비용	18,982	18,588

(5) 연결회사의 투자부동산은 임대목적으로 보유중인 것으로서 당분기말 현재까지 매각계획은 없으며, 독립적인 외부평가인으로부터 시가감정을 받은 바는 없습니다.

12. 공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

삼성발레오써멀시스템스(주)	275,000	50.00	8,589,119	8,500,253

(전기말)

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

삼성발레오써멀시스템스(주)	275,000	50.00	8,589,119	8,584,997

당사와 Valeo Bayen(VALEO GROUP)이 삼성발레오써멀시스템스(주)에 대해 공동지배력을 보유함에 따라 공동기업투자로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법이익잉여금	배당금수령	기말

삼성발레오써멀시스템스(주)	8,584,997	-	98,725	(183,469)	-	8,500,253

(전분기)

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법이익잉여금	배당금수령	기말

삼성발레오써멀시스템스(주)	8,648,999	-	(459,460)	-	-	8,189,539

(3) 보고기간종료일 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	삼성발레오써멀시스템스(주)

당분기말	전기말

유동자산	42,750,260	37,486,455

비유동자산	14,348,499	15,279,523

유동부채	38,384,280	34,156,953

비유동부채	2,035,211	1,754,321

순자산	16,679,268	16,854,704

매출	61,534,758	81,336,176

영업손익	188,460	(749,245)

당기순이익	191,501	292,660

기타포괄손익	(366,937)	(428,961)

총포괄손익	(175,436)	(136,301)

(4) 보고기간종료일 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	삼성발레오써멀시스템스(주)

당분기말	전기말

기말 순자산(A)	16,679,268	16,854,704

연결회사 지분율(B)	50%	50%

순자산 지분금액(AXB)	8,339,634	8,427,352

(-)내부거래효과 제거	(160,619)	(157,645)

기말 장부금액	8,500,253	8,584,997

13. 유동ㆍ비유동 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 유동ㆍ비유동 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	107,040,251	-	193,185,966	-

장기금융상품	-	2,000	-	2,000

당기손익-공정가치측정금융자산	97,557,130	926,172	1,474,400	477,529

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,692,467	-

합계	204,597,381	928,172	197,352,833	479,529

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품	-	926,172	-	477,529

신탁상품	1,586,753	-	-	-

수익증권	95,970,377	-	1,474,400	-

합계	97,557,130	926,172	1,474,400	477,529

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

채무상품	-	-	2,692,467	-

14. 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타투자자산	358,800	358,800

상기 기타투자자산은 종속기업 삼성다이나에이치백(주)의 회생기업 당시 법원의 결정에 따라 담보제공처에 매각위임된 부동산으로 매각대금이 회생채무를 초과해도 잔여금액에 대한 권리가 없고 그 반대의 경우에도 추가부담 의무가 없습니다. 이에 연결회사는 회생채무 358,000천원을 장부금액으로 인식하고 있습니다(주석 16참조).

15. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	27,029,056	-	19,479,657	-

미지급금	2,447,937	533,765	2,705,707	452,449

미지급비용	2,276,217	-	2,714,601	-

예수보증금	300,300	-	300,300	-

보증금	951,500	-	974,500	-

합계	33,005,010	533,765	26,174,765	452,449

16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동차입금

단기차입금	858,800	1,361,345

유동성장기부채	301,333	301,333

합계	1,160,133	1,662,678

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금	신한은행	2.61	500,000	1,000,000

회생채무 (주1)	유아이제삼십차유동화전문	-	358,800	358,800

주임종차입금	임원	-	-	2,545

합계	858,800	1,361,345

(3) 보고기간종료일 현재 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

회생채무 (주1)	국민건강보험공단	-	251,710	251,710

회생채무 (주1)	창원세무서	-	46,588	46,588

회생채무 (주1)	창원시상수도사업부	-	3,035	3,035

합계	301,333	301,333

(주1) 2022년 회생법원에서 인가결정된 종속기업 삼성다이나에이치백(주)의 회생계획안에 따라 회생채무의 권리변경 및 변제를 시행하고, 당분기말 현재 미변제된 채무입니다.

17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	886,576	836,904

예수금	328,526	506,166

합계	1,215,102	1,343,070

18. 유동충당부채 보고기간종료일 현재 유동충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	447,683	558,601

19. 퇴직급여제도연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 보험계리법인 지아컨설팅(주) 등에 의하여 2025년 9월 30일을 기준일로 수행되었습니다.확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 연결재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,286,706	12,108,846

사외적립자산의 공정가치	(10,002,237)	(10,422,186)

순확정급여부채	2,284,469	1,686,660

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초 확정급여채무	12,108,846	12,048,648

당기근무원가	915,098	915,898

과거근무원가 정산손익	44,878	-

이자원가	254,244	290,935

재측정요소

재무적 가정 변경효과	4,835	36,001

경험조정 효과	(7,124)	224,929

인구통계적 가정 변경효과	-	161

환율변동효과	(27,868)	13,736

급여지급액	(1,006,203)	(1,877,986)

기말 확정급여채무	12,286,706	11,652,322

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초 사외적립자산	10,422,186	10,066,523

연결회사의 실제 납입액	4,639	8,869

외국인출국만기보험 환입액	(15,454)	-

급여지급액(자산관리기관부담지급액)	(702,477)	(1,325,250)

사외적립자산의 이자수익	285,359	309,889

재측정요소	7,984	13,667

기말 사외적립자산	10,002,237	9,073,698

(4) 당분기 및 전분기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	915,098	915,898

과거근무원가 정산손익	44,878	-

순이자원가	(31,114)	(18,955)

종업원 급여에 포함된 총 비용	928,862	896,943

(5) 확정급여채무 산정시 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	4.27%	4.27%

미래임금상승률(물가상승률 포함)	7.07%	7.01%

(6) 당분기말 현재 연결회사의 사외적립자산은 MMF, 정기예금, 사모투자신탁, 파생결합사채 등에 투자되어 있습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 확정기여형 퇴직급여제도로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

확정기여형 퇴직급여	62,427	134,127

20. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 보통주식수	20,000,000주	20,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주식수	8,126,314주	8,126,314주

자본금	4,063,157천원	4,063,157천원

21. 기타불입자본보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,234,594	1,234,594

기타자본잉여금	38,704	38,704

합계	1,273,298	1,273,298

22. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	(298,314)

해외사업환산손익	(1,083,072)	(693,673)

자기주식 (주1)	(2,117,024)	(2,117,024)

합계	(3,200,096)	(3,109,011)

(주1) 당사는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 3의 규정에 의하여 자사주식의 가격안정화를 위하여 기명식 보통주식 265,548주를 시가로 취득하여 기타자본구성요소에 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초 금액	(3,109,011)	(88,585)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가손익	-	(5,802)

채무상품의 처분으로 당기손익으로 재분류된 금액	298,314	-

해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이	(389,399)	105,783

기말 금액	(3,200,096)	11,396

23. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금 :

이익준비금 (주1)	2,031,579	2,031,579

임의적립금 :

기업합리화적립금	4,893,495	4,893,495

연구및인력개발준비금	24,525,329	22,525,329

사업확장적립금	209,750,000	200,850,000

미처분이익잉여금 (주2) :	43,257,237	47,471,555

합계	284,457,640	277,771,958

(주1) 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(주2) 미처분이익잉여금 중 3,232천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초 미처분이익잉여금	47,471,555	43,336,913

지배기업 소유주 지분 분기순이익	7,432,349	9,734,834

배당금 지급	(628,861)	(471,646)

확정급여제도의 재측정요소	27,318	(254,650)

지분법이익잉여금	(145,124)	-

임의적립금 이입(적립)	(10,900,000)	(12,300,000)

기말 미처분이익잉여금	43,257,237	40,045,451

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

발행주식수	8,126,314주	8,126,314주

자기주식수	265,548주	265,548주

배당주식수	7,860,766주	7,860,766주

주당배당금	80원	60원

배당금총액	628,861,280원	471,645,960원

24. 매출액당분기 및 전분기 중 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	30,463,786	92,256,317	27,294,578	86,765,810

기타매출	169,941	558,482	120,945	655,691

합계	30,633,727	92,814,799	27,415,523	87,421,501

25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	56,012	503,957

원재료와 저장품의 사용액	54,844,287	49,302,531

종업원급여	14,425,258	14,879,248

감가상각비, 무형자산상각비	2,156,106	2,173,855

운반비	2,132,735	1,811,614

유틸리티	2,847,530	2,594,643

외주용역비	7,222,877	6,692,378

기타	4,480,805	5,099,884

매출원가, 판매비 및 관리비의 합계	88,165,610	83,058,110

26. 판매비 및 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	223,509	701,231	227,136	691,676

퇴직급여	10,460	64,890	18,369	63,304

여비교통비	12,164	94,858	22,598	111,385

판매촉진비	14,189	48,706	13,576	40,822

운송보관비	407,157	1,230,762	378,896	1,202,285

수출제비용	97,478	348,362	89,042	296,380

대손상각비	-	-	(6,954)	(1,381)

판매보증비	149,575	220,653	410,229	687,224

견본비	6,859	17,136	3,330	24,016

포장비	91,273	230,808	65,045	195,011

합계	1,012,664	2,957,406	1,221,267	3,310,722

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	775,642	2,449,795	896,318	2,740,118

퇴직급여	46,372	157,081	54,753	215,143

복리후생비	90,567	278,057	130,948	360,834

교육훈련비	936	2,258	1,040	1,724

회의비	-	-	-	2,300

통신비	6,157	19,702	6,543	20,781

소모품비	9,635	41,159	19,338	39,407

도서인쇄비	130	1,010	-	2,635

차량유지비	23,800	71,983	19,572	74,909

수도광열비	5,540	14,540	5,377	16,475

세금과공과	62,121	294,459	58,321	294,955

지급임차료	16,651	50,847	17,754	56,291

감가상각비	44,439	135,744	51,137	140,023

무형자산상각비	-	-	-	7,764

수선비	(221)	5,411	1,972	3,246

보험료	6,131	19,172	7,176	21,855

지급수수료	113,307	384,383	129,420	499,481

경상연구개발비	403,709	1,270,822	376,780	1,183,342

합계	1,604,916	5,196,423	1,776,449	5,681,283

27. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	1,417,997	6,249,124	2,908,619	8,843,687

배당금수익	-	4,610	824	2,472

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	352,295	998,947	-	90,893

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	276,459	276,459	-	-

금융비용 :

이자비용	(10,526)	(37,811)	(16,634)	(72,836)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(169,977)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	(400,964)	-	-

금융자산손상차손	-	(2,710,237)	-	-

순금융수익(비용)	2,036,225	4,380,128	2,722,832	8,864,216

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	99,259	234,145	205,222	469,236

외화환산이익	240,156	209,932	63,039	325,680

유형자산처분이익	-	3,481	7,113	9,142

잡이익	72,773	262,141	139,041	282,556

합계	412,188	709,699	414,415	1,086,614

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	45,430	294,905	65,853	259,765

외화환산손실	123,079	566,346	396,176	424,522

유형자산처분손실	-	-	105,270	258,231

잡손실	9,823	62,428	75,819	80,651

합계	178,332	923,679	643,118	1,023,169

29. 법인세비용과 이연법인세(1) 법인세비용의 구성내역당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액,환급액포함)	2,360,212	2,835,526

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	(937,115)	68,293

총법인세효과	1,423,097	2,903,819

자본에 직접 반영된 법인세비용	(22,402)	(25,403)

법인세비용	1,400,695	2,878,416

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	8,914,062	12,831,591

적용세율에 따른 세부담액	1,846,539	2,665,303

조정사항 :

비과세수익으로 인한 효과	(31,990)	(70,179)

비공제비용으로 인한 효과	3,636	4,359

세액공제로 인한 효과	(69,392)	(86,148)

일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과	(486,233)	(331,436)

기타	138,135	696,517

법인세비용	1,400,695	2,878,416

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	15.71%	22.43%

30. 주당이익당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 분기순이익	2,736,288,834원	7,432,348,595원	2,063,683,494원	9,734,834,064원

가중평균유통보통주식수 (주1)	7,860,766주	7,860,766주	7,860,766주	7,860,766주

기본 및 희석주당이익 (주2)	348원	945원	263원	1,238원

(주1) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	8,126,314	8,126,314	8,126,314	8,126,314

자기주식수	265,548	265,548	265,548	265,548

가중평균유통보통주식수	7,860,766	7,860,766	7,860,766	7,860,766

가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.(주2) 당사의 경우 희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

31. 연결현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익	7,513,366	9,953,176

2. 조정항목	230,256	(1,741,562)

법인세비용	1,400,695	2,878,416

퇴직급여	928,862	896,943

감가상각비	2,156,106	2,147,974

무형자산상각비	-	25,881

유형자산처분손실	-	258,231

금융상품손상차손	2,710,237	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	400,964	-

지분법손실	-	459,460

이자비용	37,810	72,836

이자수익	(6,249,124)	(8,843,688)

배당금수익	(4,610)	(2,471)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(998,947)	(90,893)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(276,459)	-

유형자산처분이익	(3,481)	(9,142)

지분법이익	(98,724)	-

기타	226,927	464,891

3. 순운전자본의 변동	2,874,188	(3,302,628)

매출채권의 감소(증가)	(2,090,488)	1,728,134

기타채권의 감소(증가)	(418,240)	(636,547)

재고자산의 감소(증가)	(467,496)	514,307

기타유동자산의 감소(증가)	(172,562)	(293,053)

매입채무의 증가(감소)	7,550,915	(2,856,015)

기타채무의 증가(감소)	(809,111)	(675,774)

기타유동부채의 증가(감소)	(123,288)	(114,041)

유동충당부채의 증가(감소)	(356,258)	(408,034)

장기성매입채무및기타채무의 증가(감소)	53,627	-

퇴직금의 지급	(1,006,203)	(1,877,987)

사외적립자산의 감소(증가)	713,292	1,316,382

4. 영업으로부터 창출된 현금흐름 ( 1 + 2 + 3 )	10,617,810	4,908,986

(2) 당분기 및 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 유동성대체	-	3,007,509

건설중인자산의 본 계정 대체	103,000	733,886

유형자산 취득대금 중 미지급금	80,372	2,314,219

사용권자산의 취득	33,878	-

리스부채의 유동성 대체	19,238	12,522

예수보증금의 유동성 대체	-	255,000

임대보증금의 유동성 대체	-	988,000

무형자산의 사용권자산 대체	-	2,015,603

사용권자산 현재가치할인차금 상각	-	1,588

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	특수관계자의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타수익	자산처분	매입	기타비용	자산취득

공동기업	삼성발레오써멀시스템스(주)	3,273,564	96,319	-	3,660,027	-	-

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	특수관계자의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타수익	자산처분	매입	기타비용	자산취득

공동기업	삼성발레오써멀시스템스(주)	3,600,692	105,167	-	4,351,302	-	-

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	삼성발레오써멀시스템스(주)	694,034	3,200	602,812	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	삼성발레오써멀시스템스(주)	584,183	1,600	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 차입 및 대여 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	특수관계자의 명칭	기초	증가	감소	기타	기말

단기차입금	임원	2,545	-	-	(2,545)	-

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	특수관계자의 명칭	기초	증가	감소	기타	기말

단기대여금	임원	-	392,400	-	-	392,400

단기차입금	임원	90,223	-	(55,865)	-	34,358

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

임원단기급여	1,358,340	1,479,545

임원퇴직급여	141,809	144,021

합계	1,500,149	1,623,566

33. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사의 납품이행담보 등과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구분	제공처	매수	내용

어음	타타대우상용차(주)	1	백지

자일대우버스(주)	1	백지

(2) 당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보제공된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공처	담보제공자산	장부금액	채권최고액

경남은행 외	토지, 건물 (주1)	896,875	3,032,000

유아이제삼십차유동화전문	상가, 사원아파트 (주2)	358,800	2,500,000

(주1) 과거 금융기관 차입금 조달시 담보설정 되었다가 현재까지 해지되지 않은 것으로 관련 차입금은 없습니다. (주2) 당분기말 현재 기타투자자산으로 계상되어 있으며, 법원의 결정에 따라 담보제공처에 매각을 위임하였습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사는 매입채무의 대금지급과 관련하여 신한은행과 13,000,000천원(전기말 13,000,000천원)을 한도로 전자방식 외상매출채권 담보대출계약을 맺고 있습니다. 연결회사는 공급자에게 조기결제 조건을 제공하기 위한 대금지급 과정의 효율화 목적으로 금융기관과 공급자금융약정을 체결하고 있습니다. 공급자금융약정에 따르면, 연결회사에 재화 및 용역을 공급한 업체가 대금 지급기한 내에 매출채권을 금융기관에 양도할 경우에는 연결회사는 그 대금을 금융기관에 지급합니다. 공급자금융약정으로 인해 연결회사의 대금지급 책임의 실질적인 감면 또는 대금지급조건의 변경은 없으므로 매입채무 및 기타채무로 인식된 원채무의 변동은 없습니다.

보고기간종료일 현재 공급자금융약정 관련 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	6,760,090	7,041,192

미지급금	348,980	371,327

합계	7,109,070	7,412,519

(4) 당분기말 현재 연결회사는 계약이행보증 등과 관련하여 28,713천원의 지급보증을 서울보증보험으로부터 제공받고 있습니다.

(5) 보험가입자산 당분기말 현재 보험에 가입되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	부보대상자산	부보금액

종합보험	사업장별 공장 건물 등	12,485,918

이외에 연결회사는 가스사고배상책임보험, 환경배상책임보험, 승강기사고 배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

34. 금융상품

(1) 자본 위험 관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	45,280,617	40,059,595

자본	288,894,425	282,544,315

부채비율	15.67%	14.18%

(2) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	11,160,371	-	-	11,160,371

매출채권및기타채권	17,462,424	-	-	17,462,424

유동금융자산	107,040,251	97,557,130	-	204,597,381

비유동금융자산	2,000	926,172	-	928,172

합계	135,665,046	98,483,302	-	234,148,348

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	5,978,064	-	-	5,978,064

매출채권및기타채권	17,961,371	-	-	17,961,371

유동금융자산	193,185,966	1,474,400	2,692,467	197,352,833

비유동금융자산	2,000	477,529	-	479,529

합계	217,127,401	1,951,929	2,692,467	221,771,797

(3) 당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

현금및현금성자산

이자수익	117,137	162,214

상각후원가측정금융자산

이자수익	6,076,875	8,281,195

손상차손	(2,710,237)	-

당기손익-공정가치측정금융자산

이자수익	55,111	198,137

배당수익	4,610	2,471

평가손익	998,947	90,893

처분손익	276,459	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

이자수익	-	202,142

처분손익	(400,964)	-

차입금

이자비용	(15,452)	(48,532)

리스부채

이자비용	(22,358)	(24,304)

합계	4,380,128	8,864,216

(4) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	33,538,775

리스부채	457,169

차입금	1,160,133

합계	35,156,077

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	26,627,214

리스부채	471,516

차입금	1,662,678

합계	28,761,408

(5) 금융위험요소연결회사는 여러활동으로 인하여 시장위험(공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험,이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사의 자금부서에 의해 이루어지고있습니다. 연결회사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

1) 시장위험가. 외환위험연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 반대거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	12,921,994	11,766,597	10,308,106	8,231,055

EUR	238,395	-	169,822	-

JYP	1,671,294	-	808,531	-

BRL	-	-	2,823,944	-

기타통화	1,892	-	1,986	-

합계	14,833,575	11,766,597	14,112,389	8,231,055

한편, 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	115,540	(115,540)	207,705	(207,705)

EUR	23,840	(23,840)	16,982	(16,982)

JYP	167,129	(167,129)	80,853	(80,853)

BRL	-	-	282,394	(282,394)

기타통화	189	(189)	199	(199)

합계	306,698	(306,698)	588,133	(588,133)

나. 가격위험연결회사는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 주가변동위험에 근거하여 수행한 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시

당기손익	46,309	(46,309)	23,876	(23,876)

다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결회사의 경우 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 연결회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결회사의 이자율 위험은 대부분 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 당분기 3,750천원(전분기: 7,500천원) 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 원금 및 미래에 예상되는 이자금액이 포함되어 있습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과	합계

매입채무및기타채무	33,005,010	99,202	291,795	142,768	33,538,775

리스부채	54,011	54,011	155,607	434,764	698,393

차입금	1,166,926	-	-	-	1,166,926

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과	합계

매입채무및기타채무	26,174,765	99,110	262,567	90,772	26,627,214

리스부채	50,184	50,184	150,552	501,840	752,760

차입금	1,671,592	-	-	-	1,671,592

(6) 공정가치 추정1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3) 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품	926,172	-	-	926,172

신탁상품	-	1,586,753	-	1,586,753

수익증권	-	95,970,377	-	95,970,377

당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품	477,529	-	-	477,529

수익증권	-	1,474,400	-	1,474,400

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무상품	-	2,692,467	-	2,692,467

35. 부문정보연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 자동차용 부품인 라디에터, 오일쿨러, HVAC, 기타자동차부품 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 구분하고 있습니다.

(1) 제품에 대한 정보당분기 및 전분기의 제품별 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

라디에터	49,755,556	45,851,239

오일쿨러	27,133,959	24,393,672

HVAC	13,205,780	14,695,466

기타자동차부품	2,719,504	2,481,124

합 계	92,814,799	87,421,501

(2) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	70,454,347	69,905,294

유 럽	1,257,077	1,371,584

미 국	1,130,650	1,497,268

기 타	19,972,725	14,647,355

합 계	92,814,799	87,421,501

(3) 주요고객에 대한 정보

연결회사의 당분기 매출금액 중에는 수익에 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액이 약 31,965,733천원(전분기: 17,019,641천원)이 포함되어 있습니다.