삼성공조 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제53기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제52기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
삼성공조주식회사와 그 종속기업

1. 연결기업의 개요

(1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼성공조주식회사(이하 "당사") 는 1954년 5월 20일 삼성공업사로 설립된 후 1970년 6월 11일 삼성라디에터공업(주)로 법인전환하였으며 2000년 6월 9일 현재의 상호로 변경하였습니다. 당사는 경남 창원시 성산구 연덕로 176에 위치하고 있으며, 자동차용 라디에터와 오일쿨러 등의 제조 및 판매를 주요 목적사업으로 하고 있습니다.당사는 1987년 11월 28일에 한국거래소에 상장하였고, 2000년 6월 9일자로 1주당 액면가액을 5,000원에서 500원으로 액면분할 하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 4,063백만원이며, 최대주주는 고호곤 주주 입니다. 최대주주 본인 및 그 특수관계인 8명이 보유한 주식수는 4,187,300 주 이고, 지분율은 총 발행주식수의 51.53 % 입 니다.

(2) 종속기업의 개요

1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)

당분기말	전기말

PT.Three Star Indonesia	자동차부품제조	인도네시아	12월말	55.00	55.00

(주)이송	자동차부품제조	한국	12월말	100.00	100.00

태일테크(주)	LCD장비제조업	한국	12월말	70.00	70.00

Kosan Maldives Pvt Ltd.	관광업	몰디브	12월말	93.00	93.00

SCC METERS LTD.	계량기제조업	방글라데시	12월말	94.57	94.57

SCC VIETNAM CO.,LTD.	자동차부품제조	베트남	12월말	100.00	100.00

2) 당분기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	PT.Three StarIndonesia	(주)이송	SCC VIETNAMCO.,LTD.	SCC METERS LTD

유동자산	4,340,365	2,895,168	2,517,081	896,818

비유동자산	726,356	6,973,467	3,845,515	1,632,475

자산 계	5,066,721	9,868,635	6,362,596	2,529,293

유동부채	920,576	5,999,044	2,457,162	427,918

비유동부채	357,125	-	2,032,196	572,378

부채 계	1,277,701	5,999,044	4,489,358	1,000,296

지배지분	2,083,961	3,869,591	1,873,238	1,445,973

비지배지분	1,705,059	-	-	83,024

자본 계	3,789,020	3,869,591	1,873,238	1,528,997

3) 당분기 중 주요 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	PT.Three StarIndonesia	(주)이송	SCC VIETNAMCO.,LTD.	SCC METERS LTD

매출액	2,205,181	570,439	630,652	-

영업손익	193,326	166,482	41,699	(25,824)

분기순손익	159,365	1,372,175	39,205	(35,864)

기타포괄손익	56,654	-	31,217	23,331

분기총포괄손익	216,019	1,372,175	70,422	(12,533)

4) 당분기 중 주요 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	PT.Three StarIndonesia	(주)이송	SCC VIETNAMCO.,LTD.	SCC METERS LTD

영업활동으로 인한 현금흐름	237,860	(408,526)	(30,156)	4,149

투자활동으로 인한 현금흐름	(36,431)	2,855,152	-	-

재무활동으로 인한 현금흐름	-	(1,600,000)	(7,235)	(4,260)

현금및현금성자산의 순증감	201,429	846,626	(37,391)	(111)

기초 현금및현금성자산	116,037	60,315	865,430	885,790

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	50,676	-	18,830	11,139

기말 현금및현금성자산	368,142	906,941	846,869	896,818

5) 당분기와 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표 입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - '개념체계'에 대한 참조인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반관리원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교 재무제표는 재작성하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를최초 적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택 기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을삭제하였습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

( 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내 역 은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 - '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	내 역

현금및현금성자산	신한은행 외	-	381,404	채권압류 및 추심명령

장기금융상품	신한은행 외	5,000	5,000	당좌개설보증금

합 계	5,000	386,404

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	13,615,131	-	12,220,669	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

매출채권(순액)	13,615,131	-	12,220,669	-

미수금	702,728	-	378,464	-

미수수익	1,774,567	-	2,401,953	-

보증금	-	1,093,097	-	542,389

합 계	16,092,426	1,093,097	15,001,086	542,389

유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 또한, 보증금의 경우 비유동성항목이지만, 할인효과가 중요하지 않으므로 명목금액을 장부금액으로 계상하고 있습니다.

(2) 신용위험 및 손실충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 금액의 합계와 일치합니다. 제품매출에 대한 평균 신용공여 기간은 60일~ 90 일 입니다. 연결실체는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체가 되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있습니다. 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연체된 매출채권 및 기타채권은 없습니다.

6. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	장부금액	평가손실(환입)

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기	전분기

제 품	2,715,958	3,440,145	2,441,508	3,130,546	(35,149)	693

재공품	4,341,922	3,721,211	4,153,545	3,529,050	(3,784)	(138,800)

원재료	3,604,870	3,303,406	3,339,974	3,039,777	1,267	81,465

저장품	1,978	1,944	1,978	1,944	-	-

미착품	1,206,979	1,639,359	235,609	667,989	-	-

합 계	11,871,707	12,106,065	10,172,614	10,369,306	(37,666)	(56,642)

7. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	604,113	821,322

차감: 손실충당금	(464,563)	(471,072)

선급금(순액)	139,550	350,250

선급비용	44,970	26,930

합 계	184,520	377,180

8. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 보유토지의 공시지가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공시지가

당분기말	전기말	당분기말	전기말

공장용지 등	6,927,443	6,970,889	41,169,428	41,187,410

(2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	6,927,443	-	-	-	6,927,443	6,970,889	-	-	-	6,970,889

건물	14,206,445	(6,994,261)	-	-	7,212,184	14,145,750	(6,900,306)	-	-	7,245,444

구축물	802,358	(551,730)	-	-	250,628	798,548	(543,827)	-	-	254,721

기계장치	66,483,419	(58,221,323)	(3,185,973)	-	5,076,123	77,784,895	(68,306,191)	(3,677,210)	-	5,801,494

차량운반구	1,622,507	(1,157,755)	(417,471)	-	47,281	1,610,874	(1,150,648)	(410,435)	-	49,791

공구와기구	17,150,993	(16,632,833)	(444,955)	-	73,205	17,127,344	(16,609,758)	(438,725)	-	78,861

비품	2,860,226	(2,798,179)	(32,397)	(23,845)	5,805	2,859,261	(2,795,699)	(32,395)	(23,845)	7,322

건설중인자산	3,148,509	-	-	-	3,148,509	2,630,379	-	-	-	2,630,379

합 계	113,201,900	(86,356,081)	(4,080,796)	(23,845)	22,741,178	123,927,940	(96,306,429)	(4,558,765)	(23,845)	23,038,901

(3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대 체	기 타	기말금액

토지	6,970,889	-	(44,560)	-	-	1,114	6,927,443

건물	7,245,444	-	-	(85,453)	-	52,193	7,212,184

구축물	254,721	-	-	(6,489)	-	2,396	250,628

기계장치	5,801,494	-	(402,757)	(327,689)	-	5,075	5,076,123

차량운반구	49,791	-	-	(3,184)	-	674	47,281

공구와기구	78,861	2,425	-	(9,271)	-	1,190	73,205

비품	7,322	-	-	(1,562)	-	45	5,805

건설중인자산	2,630,379	516,000	-	-	-	2,130	3,148,509

합 계	23,038,901	518,425	(447,317)	(433,648)	-	64,817	22,741,178

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대 체	기 타	기말금액

토지	6,966,006	-	-	-	-	772	6,966,778

건물	7,424,313	-	-	(116,369)	-	126,893	7,434,837

구축물	268,318	-	-	(6,274)	-	6,312	268,356

기계장치	8,851,520	-	-	(680,777)	225,300	125,038	8,521,081

차량운반구	482,077	-	-	(18,658)	-	18,436	481,855

공구와기구	846,265	5,730	-	(71,777)	-	27,056	807,274

비품	67,829	-	-	(7,546)	-	81	60,364

건설중인자산	2,747,491	227,933	-	-	(225,300)	1,474	2,751,598

합 계	27,653,819	233,663	-	(901,401)	-	306,062	27,292,143

9. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

부동산	669,905	(64,431)	(605,474)	-	670,996	(73,063)	(596,333)	1,600

차량운반구	62,298	(36,368)	-	25,930	62,298	(31,182)	-	31,116

공구와기구	26,818	(13,992)	(12,826)	-	26,362	(13,754)	(12,608)	-

합 계	759,021	(114,791)	(618,300)	25,930	759,656	(117,999)	(608,941)	32,716

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기 타	기말금액

부동산	1,600	-	-	-	(1,600)	-

차량운반구	31,116	-	-	(5,186)	-	25,930

합 계	32,716	-	-	(5,186)	(1,600)	25,930

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 타	기 말

부동산	550,712	-	-	(8,529)	21,904	564,087

차량운반구	61,210	-	-	(8,936)	-	52,274

공구와기구	17,616	-	-	(1,594)	721	16,743

합 계	629,538	-	-	(19,059)	22,625	633,104

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

리스부채	67,461	596,273	663,734	68,009	604,182	672,191

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 타	기 말

리스부채	672,191	-	(18,280)	9,823	663,734

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 타	기 말

리스부채	644,212	-	(15,547)	23,368	652,033

(5) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	5,186	19,059

리스부채 이자비용	10,506	10,121

단기리스 관련 비용	12,983	16,232

소액기초자산리스 관련 비용	3,572	3,893

합 계	32,247	49,305

10. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	1,138,009	(888,524)	249,485	1,138,009	(831,623)	306,386

사용권	2,248,117	(177,483)	2,070,634	2,209,941	(162,007)	2,047,934

합 계	3,386,126	(1,066,007)	2,320,119	3,347,950	(993,630)	2,354,320

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	상각비	기 타	기말금액

소프트웨어	306,386	-	-	(56,901)	-	249,485

사용권	2,047,934	-	-	(12,653)	35,353	2,070,634

합 계	2,354,320	-	-	(69,554)	35,353	2,320,119

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	상각비	기 타	기말금액

소프트웨어	533,988	-	-	(56,901)	-	477,087

사용권	1,896,460	-	-	(11,553)	80,338	1,965,245

합 계	2,430,448	-	-	(68,454)	80,338	2,442,332

11. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 보유토지의 공시지가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공시지가

당분기말	전기말	당분기말	전기말

상가용지 등	841,092	841,092	3,646,561	3,646,561

(2) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	841,092	-	841,092	841,092	-	841,092

건 물	545,523	(538,625)	6,898	545,523	(538,440)	7,083

합 계	1,386,615	(538,625)	847,990	1,386,615	(538,440)	848,175

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기말금액

토 지	841,092	-	-	-	841,092

건 물	7,083	-	-	(185)	6,898

합 계	848,175	-	-	(185)	847,990

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기말금액

토 지	841,092	-	-	-	841,092

건 물	7,822	-	-	(185)	7,637

합 계	848,914	-	-	(185)	848,729

(4) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산 관련 수익	35,536	35,536

투자부동산 관련 비용	185	185

(5) 연결실체의 투자부동산은 임대목적으로 보유중인 것으로서 당분기말 현재까지 매각계획은 없으며, 독립적인 외부평가인으로부터 시가감정을 받은 바는 없습니다.

12. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

회사명	주식수	지분율(%)	취득원가	장부금액

삼성발레오써멀시스템스(주)	275,000	50.00	8,589,119	11,473,659

㈜아름	80,000	50.00	400,000	-

합 계	8,989,119	11,473,659

(전기말)

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

삼성발레오써멀시스템스(주)	275,000	50.00	8,589,119	11,465,833

(주)아름	80,000	50.00	400,000	-

합 계	8,989,119	11,465,833

연결실체는 상기 회사에 대한 주주계약서에 따라 이사회에서 과반수에 미달하여 관련 활동에 관한 결정에 당사자들 집단의 전체 동의를 요구한다고 볼 수 없어 관계기업투자로 분류하고 있습니다. 또한, 연결실체는 관계기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	배당금수령	기 말

삼성발레오써멀시스템스(주)	11,465,833	-	7,826	-	-	11,473,659

(전분기)

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	배당금수령	기 말

삼성발레오써멀시스템스(주)	17,523,482	-	374,616	-	-	17,898,098

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	삼성발레오써멀시스템스(주)

당분기말	전기말

유동자산	36,498,407	31,309,892

비유동자산	28,032,514	28,235,204

유동부채	38,308,990	34,623,511

비유동부채	3,524,948	2,284,276

순자산	22,696,983	22,637,309

매출	22,197,597	78,982,930

영업손익	(27,167)	(8,779,406)

당기순손익	59,674	(12,121,334)

기타포괄손익	-	6,036

총포괄손익	59,674	(12,115,298)

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	삼성발레오써멀시스템스(주)

당분기말	전기말

기말 순자산(A)	22,696,983	22,637,309

연결실체 지분율(B)	50%	50%

순자산 지분금액(AXB)	11,348,492	11,318,655

(-) 내부거래효과 제거	(125,167)	(147,178)

기말 장부금액	11,473,659	11,465,833

13. 유동ㆍ비유동 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 유동ㆍ비유동 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	92,171,972	-	77,298,789	-

장기금융상품	-	-	-	1,310,943

당기손익-공정가치측정금융자산	6,026,040	543,702	6,066,240	359,726

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	24,419,761	57,823,476	38,295,630	58,582,811

합 계	122,617,773	58,367,178	121,660,659	60,253,480

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분상품	-	543,702	-	359,726

수익증권	6,026,040	-	6,066,240	-

합 계	6,026,040	543,702	6,066,240	359,726

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

채무상품	24,419,761	57,823,476	38,295,630	58,582,811

14. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	22,183,106	-	22,924,974	-

미지급금	2,109,898	-	1,803,454	-

미지급비용	979,646	-	1,109,446	-

장기수입보증금	-	255,000	-	255,000

보증금	-	946,500	-	935,000

합 계	25,272,650	1,201,500	25,837,874	1,190,000

유동성 매입채무 및 기타채무는 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동성 매입채무 및 기타채무는 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. 또한, 보증금의 경우 비유동항목이지만, 할인효과가 중요하지 않으므로 명목금액을 장부금액으로 계상하고 있습니다.

15. 차입금

보고기간종료일 현재 유동차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융	신한은행	3.04	2,500,000	2,500,000

일반자금	신한은행	-	-	1,600,000

시설자금	신한은행	2.17	2,400,000	2,400,000

주임종차입금	임 원	-	44,945	44,225

합 계	4,944,945	6,544,225

16. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	4,000	4,000

예수금	322,477	353,362

예수보증금	60,000	60,000

미지급배당금	641,520	-

합 계	1,027,997	417,362

17. 유동충당부채 보고기간종료일 현재 유동충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	322,669	309,816

기타충당부채	450,000	450,000

합 계	772,669	759,816

18. 퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 대신증권에 의하여 2022년 03월 31일을 기준일로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,912,594	8,921,392

사외적립자산의 공정가치	(8,381,364)	(8,610,694)

순확정급여부채	531,230	310,698

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 확정급여채무	8,921,392	9,807,618

당기근무원가	210,628	235,576

이자원가	61,103	52,012

재측정요소

재무적 가정 변경효과	-	-

경험조정 효과	-	-

인구통계적 가정 변경효과	-	-

환율변동효과	5,501	5,933

급여지급액	(286,030)	(220,102)

기말 확정급여채무	8,912,594	9,881,037

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 사외적립자산	8,610,694	8,731,042

연결실체의 실제 납입액	3,068	4,294

급여지급액(자산관리기관부담지급액)	(297,780)	(452,171)

사외적립자산의 이자수익	60,833	48,758

재측정요소	4,549	27,478

기말 사외적립자산	8,381,364	8,359,401

(4) 당분기 및 전분기 중 연결포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	210,628	235,576

순이자원가	270	3,254

종업원 급여에 포함된 총 비용	210,898	238,830

(5) 확정급여채무 산정시 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.09%	3.09%

미래임금상승률(물가상승률 포함)	4.84%	4.84%

(6) 당분기말 현재 연결실체의 사외적립자산은 사모투자신탁 및 파생결합사채 등에 투자되어 있습니다.

19. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 보통주식수	20,000,000주	20,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주식수	8,126,314주	8,126,314주

자본금	4,063,157천원	4,063,157천원

20. 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,234,594	1,234,594

기타자본잉여금	38,704	38,704

자기주식	(491,116)	(491,116)

합 계	782,182	782,182

(2) 자기주식당사는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 3의 규정에 의하여 자사주식의 가격안정화를 위하여 기명식 보통주식 107,310주를 시가로 취득하여 기타불입자본항목에 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

21. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(573,624)	(318,095)

해외사업환산손익	(782,251)	(859,836)

지분법자본변동	3,090,750	3,090,750

합 계	1,734,875	1,912,819

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	1,912,819	2,046,468

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가손익	(222,593)	(630,662)

채무상품의 처분으로 당기손익으로 재분류된 금액	(32,936)	(21,506)

해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이	77,585	328,642

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	-	-

기말 금액	1,734,875	1,722,942

22. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 :

이익준비금 (주1)	2,031,579	2,031,579

임의적립금 :

기업합리화적립금	4,893,495	4,893,495

수출손실준비금	-	6,968

연구및인력개발준비금	16,525,329	16,525,329

사업확장적립금	182,950,000	183,050,000

임의적립금	-	1,180,000

미처분이익잉여금 : (주2)	8,078,078	3,616,620

합 계	214,478,481	211,303,991

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 미처분이익잉여금 중 3,232천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 미처분이익잉여금	3,616,620	11,365,439

지배기업 소유주 지분 분기순이익	3,812,461	2,200,007

배당금 지급	(641,520)	(641,520)

확정급여제도의 재측정요소	3,548	21,432

임의적립금 이입(적립)	1,286,969	(4,900,000)

기말 미처분이익잉여금	8,078,078	8,045,358

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

발행주식수	8,126,314주	8,126,314주

자기주식수	107,310주	107,310주

배당주식수	8,019,004주	8,019,004주

주당배당금	80원	80원

배당금총액	641,520,320원	641,520,320원

23. 매출액당분기 및 전분기 중 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	20,563,007	17,559,625

기타매출	741,495	784,220

합 계	21,304,502	18,343,845

24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(140,639)	831,399

원재료와 저장품의 사용액	13,019,203	9,269,818

종업원급여	3,033,496	3,092,722

감가상각비	439,019	920,645

무형자산상각비	69,554	68,454

운반비	577,697	565,196

유틸리티	592,030	544,600

외주용역비	2,108,378	2,007,262

기타	1,098,226	779,727

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	20,796,964	18,079,823

25. 판매비 및 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	166,718	129,267

퇴직급여	15,756	12,502

여비교통비	10,267	3,835

판매촉진비	18,757	2,354

광고선전비	-	2,835

운송보관비	302,999	300,951

수출제비용	153,729	140,023

판매보증비	36,367	1,032

포장비	83,791	27,252

합 계	788,384	620,051

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	626,305	626,282

퇴직급여	55,146	72,198

복리후생비	64,605	54,141

교육훈련비	418	227

회의비	1,031	1,043

통신비	4,464	3,471

소모품비	2,377	5,205

도서인쇄비	125	471

차량유지비	12,546	10,185

수도광열비	4,224	3,537

세금과공과	53,914	42,545

지급임차료	10,668	16,010

감가상각비	42,500	107,249

무형자산상각비	60,696	60,366

수선비	2,542	4,607

보험료	6,292	6,781

지급수수료	148,274	132,619

경상연구개발비	353,213	362,387

합 계	1,449,340	1,509,324

26. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	2,065,226	2,116,414

배당금수익	4,229	3,213

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	34,874	38,444

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	6,219	-

금융비용 :

이자비용	(46,678)	(52,324)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(40,200)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	(500)	(3,035)

순금융수익(비용)	2,023,170	2,102,712

27. 기타영업외이익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	51,717	109,698

외화환산이익	970,698	312,033

유형자산처분이익	1,099,891	-

잡이익	83,767	64,877

합 계	2,206,073	486,608

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	51,998	50,657

외화환산손실	94,159	321,081

잡손실	4,548	1,201

합 계	150,705	372,939

28. 법인세비용과 이연법인세(1) 법인세비용의 구성내역당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액,환급액 포함)	1,012,155	529,089

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	(364,697)	(63,510)

총법인세효과	647,458	465,579

자본에 직접 반영된 법인세비용	64,216	173,734

법인세비용	711,674	639,313

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	4,593,903	2,855,019

적용세율에 따른 세부담액	1,005,159	622,604

조정사항 :

비과세수익으로 인한 효과	(21,252)	(18,708)

비공제비용으로 인한 효과	500	887

세액공제로 인한 효과	(26,640)	(38,802)

일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과	(327,047)	5,116

기타	80,954	68,216

법인세비용	711,674	639,313

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	15.49%	22.39%

29. 주당손익당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 분기순이익	3,812,461,751원	2,200,006,735원

가중평균유통보통주식수 (주1)	8,019,004주	8,019,004주

기본 및 희석 주당이익 (주2)	475원	274원

(주1) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	8,126,314	8,126,314

자기주식수	107,310	107,310

유통보통주식수	8,019,004	8,019,004

적수	721,710,360	721,710,360

가중평균유통보통주식수	8,019,004	8,019,004

(주2) 당사의 경우 희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 연결현금흐름표

연결현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행예치금 및 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

당분기 및 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 유동성대체	1,192,317	15,007,716

건설중인자산의 본계정 대체	-	225,300

유형자산 취득대금 중 미지급금	460,000	215,263

리스부채의 유동성대체	16,979	12,063

장기미지급금의 유동성대체	-	3,116

31. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매 출	기타수익	자산처분	매 입	기타비용	자산취득

관계기업	삼성발레오써멀시스템스(주)	522,623	57,391	-	1,622,264	-	-

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매 출	기타수익	자산처분	매 입	기타비용	자산취득

관계기업	삼성발레오써멀시스템스(주)	-	17,526	-	1,584,890	-	-

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	삼성발레오써멀시스템스(주)	-	-	1,873,384	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	삼성발레오써멀시스템스(주)	-	-	2,389,620	-

(3) 당분기 중 특수관계자에 대한 차입 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증가	감소	기타	기말

주임종차입금	44,225	-	-	720	44,945

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임원단기급여	396,939	354,592

임원퇴직급여	36,566	37,625

합 계	433,505	392,217

32. 우발부 채 와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체의 납품이행담보 등과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제공처	매 수	내 용

어음	타타대우상용차(주)	1	백지

자일대우버스(주)	1	백지

(2) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보제공된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	담보제공자산	채권최고액

경남은행 외	토지, 건물 등	3,032,000

(3) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 약정사항 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	약정내용	한도약정금액	실행금액

신한은행	E-BIZ 제휴업체승인내역	8,000,000	1,753,932

무역금융대출	5,000,000	-

(4) 당분기말 현재 연결실체는 체불임금보증 등과 관 련하 여 95,500 천원 의 지급 보증을 서울보증보험으로부터 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

원 고	피 고	사건내용	소송가액	계류법원

삼성공조(주)	삼성발레오써멀시스템스㈜	부당이득 반환 청구	1,671,770	창원지방법원

태성테크	삼성공조(주)	물품대금 지급 청구	710,467	창원지방법원

㈜이송	창원시 마산회원구청장	변상금부과처분취소청구	8,435	창원지방법원

합 계	2,390,672

33. 금융상품

(1) 자본 위험 관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	36,131,434	37,761,207

자 본	222,846,019	219,752,945

부채비율	16.21%	17.18%

(2) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	12,969,391	-	-	12,969,391

매출채권및기타채권	17,185,523	-	-	17,185,523

유동금융자산	92,171,972	6,026,040	24,419,761	122,617,773

비유동금융자산	-	543,702	57,823,476	58,367,178

합 계	122,326,886	6,569,742	82,243,237	211,139,865

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	11,499,783	-	-	11,499,783

매출채권및기타채권	15,543,475	-	-	15,543,475

유동금융자산	77,298,789	6,066,240	38,295,630	121,660,659

비유동금융자산	1,310,943	359,726	58,582,811	60,253,480

합 계	105,652,990	6,425,966	96,878,441	208,957,397

(3) 당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품손익 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산

이자수익	22,182	6,740

상각후원가측정금융자산

이자수익	853,546	598,629

당기손익-공정가치측정금융자산

배당수익	4,229	3,213

이자수익	44,071	-

평가손익	(5,326)	38,444

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

이자수익	1,145,427	1,511,045

처분손익	5,720	(3,035)

차입금

이자비용	(36,173)	(42,203)

리스부채

이자비용	(10,506)	(10,121)

합 계	2,023,170	2,102,712

(4) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	26,474,150

리스부채	663,734

차입금	4,944,945

합 계	32,082,829

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	27,027,874

리스부채	672,191

차입금	6,544,225

합 계	34,244,290

(5) 금융위험요소연결실체는 여러활동으로 인하여 시장위험(공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 자금부서에 의해 이루어지고있습니다. 연결실체의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

1) 시장위험가. 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 반대거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	16,930,743	7,625,403	15,274,966	8,034,824

JPY	1,110,991	-	1,250,215	-

BRL	4,354,311	-	3,739,555	-

합 계	22,396,045	7,625,403	20,264,736	8,034,824

한편, 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	930,534	(930,534)	724,014	(724,014)

JPY	111,099	(111,099)	125,022	(125,022)

BRL	435,431	(435,431)	373,956	(373,956)

합 계	1,477,064	(1,477,064)	1,222,992	(1,222,992)

나. 가격위험연결실체는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 주가변동위험에 근거하여 수행한 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시

당기손익	27,185	(27,185)	17,986	(17,986)

다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결실체의 경우 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 대부분 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용 반영전 손 익은 당분기 12,250천원 (전분기 : 17,188천원) 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

보고기간 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된, 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 연결실체는 보고기간종료일 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 원금 및 미래에 예상되는 이자금액이 포함되어 있습니다.

(당 분기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

매입채무및기타채무	25,272,650	1,201,500	-	-

리스부채	106,965	81,178	171,850	730,361

차입금	4,947,753	-	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

매입채무및기타채무	25,837,874	1,190,000	-	-

리스부채	107,217	92,302	169,279	733,543

차입금	6,610,661	-	-	-

(6) 공정가치 추정1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3) 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품	543,702	-	-	543,702

수익증권	-	6,026,040	-	6,026,040

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무상품	-	82,243,237	-	82,243,237

당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품	359,726	-	-	359,726

수익증권	-	6,066,240	-	6,066,240

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무상품	-	96,878,441	-	96,878,441

34. 부문정보연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 자동차용 부품인 라디에터, 오일쿨러, 기타자동차부품 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 구분하고 있습니다.

(1) 제품에 대한 정보당분기 및 전분기의 제품별 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

라디에터	12,899,179	10,326,224

오일쿨러	6,880,500	5,705,505

기타자동차부품	1,524,823	2,312,116

합 계	21,304,502	18,343,845

(2) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	15,231,236	14,029,264

유 럽	325,881	258,475

미 국	1,334,865	995,368

기 타	4,412,520	3,060,738

합 계	21,304,502	18,343,845

(3) 주요고객에 대한 정보

연결실체의 당분기 매출금액 중에는 수익에 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액 이 약 3,181,792천원(전분기 : 2,549,074천원) 이 포함되어 있습니다.