삼성공조 분기보고서 (2019.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 사업부문별 현황

당분기말 현재 연결실체는 당사와 한국내 2개사 및 해외 4개사, 간주별도실체 1개사 등 7개의 종속회사로 구성되어 있습니다. 사업부문별로는 자동차부품사업부문과 기타사업부문으로 구성되어 있습니다. 1) 사업부문별 주요제품 및 주요고객

사업부문	자동차부품사업부문	기타사업부문

소속회사	삼성공조(주), (주)이송, SCC Vietnam PT. T.S.I, 특정금전신탁( 주1 )	태일테크(주), SCC Meters Kosan Maldives

주요재화및용역	라디에터, 오일쿨러, 변속기부품류	LCD장비, 계량기, 관광업

주요고객	현대자동차, 두산인프라코어 타타대우상용차, 현대위아 Deere Company, 대리점 등	개인소비자 등

(주1) 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 따라 간주별도실체로 분류되고 있는 특정금전신탁 금융상품에 대하여 연결실체는 사업부문을 분류함에 있어 기업회계기준서 제1108호(영업부문)와 기업공시서식작성기준 제4-1-1조(일반원칙) 작성지침에 의거하여 자동차부품사업을 영위하고 있는 지배기업의 일반자금운용 금융상품으로 간주하였습니다

2) 지역별 현황 및 종속기업 변동현황

기업명	주요사업	소재지	연결실체내 기업이 소유한 지분율

제50기 1분기	제49기	제48기

삼성공조(주)_지배회사	자동차부품제조판매	경남 창원시 내동	-	-	-

(주)이송	자동차부품제조판매	경남 창원시 내서읍	100%	100%	100%

PT. T.S.I.	자동차부품제조판매	Indonesia Bekasi	55%	55%	55%

SCC VIETNAM	자동차부품제조판매	Vietnam Hanoi	100%	100%	-

SCC METERS	계량기 제조판매	Bangladesh Dhaka	94.6%	94.6%	94.6%

태일테크(주)	LCD장비제조판매	경남 창원시 내동	70%	70%	70%

KOSAN Maldives	관광사업(게임사업)	Maldives Male	93%	93%	93%

특정금전신탁	자산운용(금융상품)	경남 창원시 내동	100%	100%	100%

중 단사업부문으로 분류해 오던 종속회사 삼성유통과 자동차부품사업부문 종속회사 (주)카이코는 2017년도 중 법원의 청산등기 종결로 연결대상에서 제외 되었습니다.

3 ) 사업부문별 요약 재무현황

[단위 : 천원]

사업부문	구 분	제50기 1분기	제49기	제48기

자동차부품사업	매출액	19,616,071	80,861,051	91,757,950

영업이익(손실)	1,002,055	(957,626)	4,514,737

총자산	263,450,728	255,540,425	258,251,527

기타사업	매출액	-	-	-

영업이익(손실)	(13,807)	(172,172)	(249,921)

총자산	4,672,832	4,627,563	4,833,625

합 계	매출액	19,616,071	80,861,051	91,757,950

영업이익(손실)	988,248	(1,129,798)	4,264,816

총자산	268,123,560	260,167,988	263,085,152

※ 상기 금액은 연결실체 내의 내부거래를 제거한 후의 부문별 금액을 기재함 4) 연결실체 사업의 내용 기재에 대한 설명

당분기말 현재 연결실체 내에는 주요 종속회사에 해당하는 종속기업은 없습니다. 그리고 당사와 당사의 종속회사를 포함하는 연결실체는 자동차부품사업부 문의 매출액과 영업이익, 총자산이 연결실체 전체의 대부분을 차지하고 있습니다. 이에 연결실체는 자동차부품사업부문을 지배적 단일 사업부문으 로 판단하고 있습니다.

나. 연결실체의 영업개황 1) 최근 사업년도 의 요약 연결재무현 황

[단위 : 천원]

구 분	제50기 1분기	제49기 1분기	제48기 1분기

매출총액	19,616,071	20,073,621	23,273,176

- 내수판매	14,944,940	15,314,016	17,740,547

- 해외수출	4,671,131	4,759,605	5,532,629

영업이익(손실)	988,248	(272,046)	2,673,647

분기순이익	2,577,670	1,698,340	4,107,066

자산총계	268,123,560	264,110,060	256,696,759

부채총계	52,101,054	54,953,355	54,751,480

자본총계	216,022,506	209,156,705	201,945,279

2) 연결실체의 영업개황

연결실체의 당분기 중 주요 영업개황 을 살펴보면 다음과 같습니다.

매출액은 정부의 내수 활성화 정책에도 불구하고 경기침체 지속과 수입차 시장잠식 등으로 판매부진이 장기화되고 있으며, 당분기에는 특히 실물경기에 민감한 영향을 받는 중장비, 농기계 품목의 판매감소가 주된 원인이었습니다. 수출 역시 전반적인 경기하향세와 업체간 경쟁심화 등으로 정체 국면을 벗어나지 못하였습니다.

세부적으로 연결 총매출액은 전분기 대비 2.3% 감소한 196억원을 실현하였습니다. 시장별로는 내수와 수출이 전분기 대비 각각 2.4%와 1.9% 감소하였습니다. 주요 제품별로는 오일쿨러, 기타 매출이 전분기 대비 각각 4.1%와 74.8% 감소한 반면, 라디에터와 변속기부품 매출은 전분기 대비 11.9%와 10.7% 증가하였습니다.

영업이익은 생산성 향상과 환율효과, 원자재가격 안정세 등에 따른 원가율 하락으로 흑자 전환하며 9.9억원을 기록하였습니다. 분기순이익은 법인세비용 증가가 있었지만 영업이익 발생에 힘입어 전분기 대비 51.8% 증가한 25.8억원을 실현하였습니다

이같은 영업실적과 자산 부채변동에 따라 연결실체의 총자산은 전기말 대비 3.1% 증가한 2,681억원을 기록하였으며, 총부채는 전기말 대비 12.6% 증가한 521억원을 기록하였습니다. 그 결과 연결실체에서 재무안정성 지표로 활용하고 있는 부채비율은 24.1%를 기록하며 전기말 보다 다소 악화되었습니다.

다. 산업의 특성 자동차산업은 거대자본이 투입되는 장치산업으로 소수업체 위주의 과점시장 체제를 구축하고 있습니다. 자동차산업은 자동차의 제조, 기초소재 및 부품산업, 유통, 판매,정비, 운수, 이용 등 많은 분야에 간접적으로 관련되어 있어서 자동차산업의 발달은 고용증대와 산업구조 고도화, 국가재정수입에 크게 기여하고 있습니다. 한편, 자동차부품산업은 완성차업체와 부품공급업체가 강한 수직계열 관계를 형성하고 있으며, 완성차업체에 납품하는 1차 부품업체와 1차 부품업체에 납품하는 2, 3차 부품업체 등중층적 생산구조 형태를 가지고 있습니다. 자동차부품은 OEM으로 판매되므로 부품업체의 진입과 성장은 완성차업체에 의해 주도되는 경향이 강하며, 쌍방간에 상호 긴밀한 협력관계를 유지하는 것이 매우 중요합니다.

라. 산업의 성장성

우리나라 자동차산업은 2018년말 현재 독자적인 기술과 디자인을 바탕으로 생산대수로는 세계7위의 자동차 강국으로 성장하였습니다. 내수시장은 자동차 대중화 확산기였던 2000년대 이전까지는 경기변동에도 불구하고 고성장을 지속해 왔으나, 자동차보급이 성숙단계에 들어선 현재 내수시장은 지속적인 성장보다는 경기변동과 정부의산업지원정책, 노사관계 등에 영향을 받고 있습니다. 수출 또한, 지역별 경제상황과 수요측면, 환율과 유가 등의 글로벌 리스크에 크게 영향을 받을 전망입니다. 한편, 자동차공업협회 홈페이지 자료에 따르면, 최근 5년간 한국 자동차산업의 성장추이는 다음과 같습니다. 연결실체의 주생산품인 라디에터와 오일쿨러는 주력인 자동차 제조회사 뿐만 아니라, 중장비 및 농기계 제조회사와도 상당한 연관성이 있으므로 아래의 자료는 참고치 로 이용하시기 바랍니다.

최근 5년간 한국 자동차산업의 성장추이

구 분	단위	2019년1분기	2018년연간	2017년연간	2016년연간	2015년연간

생산대수	천대	957	4,028	4,114	4,228	4,555

내수판매	천대	361	1,552	1,560	1,600	1,589

수출판매	천대	582	2,449	2,530	2,621	2,974

보유대수	천대	23,322	23,202	22,528	21,803	20,989

마. 경기변동의 특성 자동차는 고가의 내구성 소비재 상품으로 경기에 직접적인 영향을 받는 대표적인 경기순환 상품입니다. 또한 자동차의 주요 연료인 휘발유 가격동향에 의해서도 시장이 영향을 받는 것으로 알려져 있습니다. 이외에 자동차보급율, 도로포장율 등에 의해서도 영향을 받지만, 단기적으로는 가처분소득과 유가등에 가장 큰 영향을 받습니다. 자동차 보급율이 일정수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지 정체를 보이는 시기에는 더욱 그러합니다. 특히 경제침체기에는 대표적인 내구소비재인 자동차의 수요는 소비위축의 심리적 변화와 다양한 소비자의 구매패턴에 민감한 반응을 보이는 특성을 나타냅니다. 이러한 특성은 소비자들이 보유차량의 가격을 연간소득의 일정비율에 맞추는 구매패턴을 보이기 때문입니다. 따라서 자동차부품산업은 내수 및 수출시장의 경기변동에 크게 영향을 받고 있습니다.

바. 경쟁요소 완성차업체의 신차 개발에 따라 주문자 상표로 공급하는 자동차부품산업의 특성으로인해 자동차부품의 공급은 기술수준, 가격경쟁력, 품질수준에 의하여 제한적인 입찰방식 또는 전사적 업체평가방식인 심의구매방식 등에 의해 업체가 선정되고 있습니다. 자동차부품의 경쟁력은 제품선택의 기초요소로써 직접 관찰하고 평가하는 가격과 품질, 서비스로 구성되지만, 이들 경쟁요소들은 생산성과 임금, 제품개발과 공정능력 등 기업의 조직능력에 의해 결정된다고 봐야 할 것입니다. 가격과 품질 등 표면상의 경쟁력 요소들이 제품의 단기 경쟁능력의 성격을 갖는다면, 생산성과 공정능력 등 기업조직력은 장기 동태적 경쟁능력으로 정의할 수 있을 것입니다.

사. 국내시장여건

구 분	제50기 1분기	제49기	제48기

국내시장규모(A)	900억원	3,800억원	3,900억원

국내제품매출(B)	130억원	530억원	640억원

시장점유율(B/A)	14.4%	13.9%	16.4%

주) 국내제품매출 : 주요 제품인 라디에터, 오일쿨러 매출액 중 직수출을 제외 한 금액임 연결실체의 주요 제품인 라디에터 및 오일쿨러의 국내 시장규모는 경기변동에 따라 탄력적으로 변화하고 수요자가 자동차, 중장비, 농기계 제조업체로 구성되는 OEM시장과 A/S시장 등으로 복잡하고 다양하게 분포하고 있어 객관적인 시장규모를 추정하기 어렵습니다. 연결실체가 자체적으로 추정하고 있는 라디에터 및 오일쿨러의 당분기 국내 시장규모는 900억원이며 그 중 약 14% 내외의 시장을 점유하고 있습니다.연결실체의 주요 경쟁업체로는 갑을오토텍, 모딘원진, 코렌스 외 다수회사가 있으며 경쟁회사별 시장점유율 파악은 각 회사별로 제품의 품목과 개념이 서로 다르고, 당사제품군내에서도 여러 종류의 제품들이 혼재되어 있어 객관적인 시장점유율의 산출이현실적으로 어려운 실정 입니다 . 당분기 중 내수시장 규모는 전분기 대비 10% 정도 감소한 반면, 연결실체의 판매금액은 전분기 대비 1.6% 증가한 130억원을 기록하였습니다. 한편 자동차부품 사업부문의 주요품목 중 하나인 자동차용 변속기부품의 시장점유율은 1.5 % 내외로 추정되며, 당분기 매출액은 21억원 이고, 주요 경쟁업체로는 다수의 중소회사가 있습니다.

아. 해외시장여건

구 분	제50기 1분기	제49기	제48기

총매출액	196억원	809억원	918억원

직수출액	41억원	155억원	144억원

매출비중	20.9%	19.2%	15.7%

직수출시장은 세계유수의 메이커들과 치열한 품질 및 가격경쟁 속에서 수주활동을 전개해야 합니다. 연결실체의 주력 수출품목은 주로 농기계용과 이륜차용 제품이며 농기계용은 미국과 유럽, 남미지역 등으로 수출되고 있으며, 이륜차용은 인도네시아로 수출되고 있습니다. 연결실체의 직수출은 최근 들어 중국, 인도 등 후발 경쟁업체들과의 가격경쟁 심화로 어려움을 겪고 있습니다. 당분기 중 연결실체는 대미 수출 감소의 영향으로 전분기 대비 3.1% 감소한 41억원을 실현하였습니다.

자. 회사의 경쟁우위요소 연결실체는 자동차부품 전문 제조업체로서 지난 50년간 완성차업체와의 거래를 통해축적된 자본과 기술을 토대로 자동차부품 공조기기 분야의 대표적인 내수기업으로 자리매김하고 있습니다. 연결실체의 경쟁우위 요소로는 첫째, 시가총액을 상회하는 풍부한 자금력입니다. 이는 독자생존기반 확보는 물론 신규사업 등 경영상 다양한 전략적 의사결정의 기회를 제공하고 있습니다. 둘째, 자동차, 중장비, 농기계 제조업체 등 매출처의 다변화로 특정 완성차업체에 대한 의존도를 희석시키고, 나아가 경기변동에도 완충효과를 가져다 주고 있습니다. 세째, 전통적인 노사화합 분위기를 들 수있으며, 이는 과점시장체제인 자동차부품시장에서 거래안정성 면에서 중요한 경쟁력이 되고 있습니다. 연결실체는 이러한 경쟁우위 요소들과 지속적인 기술개발, 생산성향상, 구매전략 다변화 등을 기반으로 시장경쟁력을 제고해 나가고 있습니다.

차. 신규사업에 관한 사항

(1) SCC METERS 에 대한 타법인 출자

1) 투자현황

단위 : 백만원

피출자회사	주요사업	취득일(주1)	투자금액	지분율	투자재원

SCC METERS	계량기 제조 판매사업	2016.09.08	4,897	94.6%	자기자금

(주1) 2016년 9월8일부터 2017년 7월3일까지 3회 분할하여 출자함

2) 당분기 요약 재무정보

단위 : 백만원

자산총계	부채총계	자본총계	매출액	영업손실	당기순손실

4,678	234	4,444	-	13	13

3) 사업목적 SCC METERS는 방글라데시 정부가 추진하고 있는 현지의 전기, 가스, 수도 계량기 대체사업(기계식 후불 계량기→스마트 선불식 계량기) 참여를 목표로 당사와 사업파트너가 2016년 9월8일 공동출자 형태로 설립하였습니다 .4) 진행상황 동사는 현지법률에 따라 법인설립과 시제품 시험, 공장신축, 생산설비 도입까지 마무리 하였습니다. 분기말 현 재 현지 사정으로 영업개시가 지연되고 있으나, 계속적으로현지 정부의 계량기 대체사업자로 선정되기 위한 입찰참여 추진과 사업지연을 해결하기 위한 방안을 모색 중에 있 습니다.

(2) SCC VIETNAM 에 대한 타법인 출자

1) 투자현황

단위 : 백만원

피출자회사	주요사업	취득일(주1)	투자금액	지분율	투자재원

SCC VIETNAM	자동차부품 제조판매	2018.07.05	5,524	100%	자기자금

(주1) 2018년 7월5일부터 2018년 9월28일까지 4회 분할하여 출자함

2) 당분기 요약 재무정보

단위 : 백만원

자산총계	부채총계	자본총계	매출액	영업손실	당기순손실

7,461	1,912	5,549	-	69	66

3) 사업목적 수출 확대와 해외 아웃소싱을 통한 경쟁력 강화 차원에서 출자가 이루어졌으며, 단기적으로는 당사의 기존 거래처인 현대자동차의 베트남 현지법인과의 거래를 목표로 하고 있으며, 중장기적으로는 내수 거래처의 해외법인과 신규고객 발굴을 목표로 하고 있습니다. 4) 진행상황 2018년 법인 설립절차와 공장부지 사용권 취득을 완료하고, 2019년 현재 공장신축, 주요 설비도입 및 금형의 신작 및 이관, 테스트용 부품 수입을 일정대로 진행하고 있습니다. 이외에 2019년 중반 이후 양산를 목표로 현지 구매처 발굴, 인력수급 등 전반적인 영업개시 준비가 진행 중 입니다.

(3) SCC METERS 와 SCC VIETNAM 에 대한 타법인출자 사업전망 당사는 현지사업들이 본격적으로 개시될 경우 향후 연결실체의 매출증대와 및 새로운 사업영역의 확대를 통한 경쟁력 강화에 기여할 것으로 기대하고 있습니다.

2. 주요 제품에 관한 사항

가. 주요제품 등의 현황연결실체는 자동차, 중장비, 농기계 등에 사용되는 라디에터, 오일쿨러, 변속기부품류 등을 생산하여 OEM업체에 납품하고 있으며, 총매출액의 20.9%를 직수출하고 있습니다. 또한, 일부 품목과 부속품 등을 보수용 시장을 통해 직접 공급하고 있습니다.제품별 용도 및 기능, 매출액, 매출액에서 차지하는 구성비율은 다음과 같습니다.

(1) 주요제품의 용도 및 기능

제품명	제품의 용도 및 기능

라디에터	내연기관의 실린더, 실린더헤드, 피스톤, 흡배기밸브 등의 부품을 사용 재료의 강도를 유지하기 위하여, 또 습동부분의 윤활유의 특성을 유지하기 위한 어떤 적정온도를 냉각시켜 엔진의 기능을 발휘시키기 위한 냉각기의 일체.

오일쿨러	엔진오일의 효과적인 점도유지와 엔진오일을 냉각시키는 용도로 사용된다. 엔진오일은 일정온도 이상 증가하면, 그 물성을 잃어 원활한 엔진윤활이 안 되므로 오일쿨러는 과열된 엔진오일을 냉각수로서 냉각시키는 기능을 함.

변속기(부품류)	엔진의 회전을 차량의 주행상태에 맞는 속도와 구동력으로 변환하는 장치로서 자동차의 성능을 좌우하는 핵심요소이며, 자동차의 경쟁력을 판단하는 중요한 요인이라고 할 수 있습니다.

(2) 제품별 매출액 및 구성비율(연결기준)

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표	매출액	비율(%)

자동차부품사업	제 품	라디에터	자동차부품	현대자동차외	12,029	61.3

제 품	오일쿨러	자동차부품	현대자동차외	4,937	25.2

제 품	변속기부품	자동차부품	현대자동차외	2,068	10.5

제 품	기 타	자동차부품	삼성공조외	582	3.0

소 계	19,616	100.0

기타사업	기 타	기 타	계량기사업	-	-	-

합 계	19,616	100.0

※ 주문자상표부착(OEM)방식의 주요상표 ① 자동차업체 : 현대자동차, 기아자동차, 현대모비스, 타타대우상용차, 대우버스 등② 농기계업체 : 대동공업, 동양물산, 국제종합기계, 엘에스엠트론 등 ③ 중장비업체 : 현대건설기계, 두산인프라코어, 볼보코리아그룹, 클라크아시아 등④ 직수출업체 : DEERE COMPANY, A/R Astra Honda Motor 등

나. 주요 제품 등의 판매가격 변동추이

(단위 : 원)

품 목	시 장	제50기 1분기	제49기	제48기

라디에터	내 수	148,225	165,223	176,196

수 출	108,533	108,546	91,915

오일쿨러	내 수	38,383	36,077	26,208

수 출	23,940	32,433	37,403

변 속 기	내 수	6,592	6,850	6,994

( 주) 당사는 다품종 소량 생산체제로 제품별 대표품목 선정이 어려워 단순평균가격으로 기재함

일반적으로 연결실체의 제품가격 결정시점은 제품이 개발되어 양산되는 시점에 결정되며, 양산 중에도 제품사양, 원재료가격, 가공비 등에 따라 판매가격이 변동되고 있습니다. 자동차, 중장비, 농기계 등 다품종 소량 생산체제인 연결실체는 제품별, 종류별, 규격별 단가차이가 크며, 그 결과 매출경향에 따라 제품별 단순평균가격으로 산출하고 있는 판매가격의 기간별 단가차이가 클 수 있습니다. 당분기 중 오일쿨러 내수품목을 제외한 모든 품목이 판매단가가 하락한 것으로 보이나 이는 저가 품목의 판매비중 확대에 기인하고 있습니다. 한편, 환율은 달러화 기준 으로 전분기 평균 대비 4.9% 상승하는 긍정적인 흐름을 보이며 채산성이 전반적으로개선되어 원가율이 하락하는 결과로 이어졌습니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 매입현황 연 결실체의 매입유형은 원재료 형태로 공급되는 주재료와 외주업체의 가공을 거쳐 공급 되는 매입부분품, 보조재료, 외주가공비 등으로 구분됩니다. 유형별 매입비중은 주재료가 50.3%, 매입부분품이 38.8%, 보조재료 0.7%, 외주가공비 10.2 % 입니다. 방열기 사업부문 주재료는 알류미늄 , 동, 황동 등으로 우성경금속, HUAFON, HYDRO등에서 구매하고 있으며, 변속기 사업부문의 주재료는 SHAFT-T/F, CASE PINION 등으로 현대위아, 대양캐스텍 등으로 부터 구매하고 있습니다. 기타 매입부분품과 보조재료, 외주가공의 주요 매입처로는 다수의 중소기업들이 있습니다. 주요 구매처 중 특수관계에 있는 회사로는 삼성발레오써멀시스템스(주)가 있으며 총매입액의 6.8% 내외를 의존하고 있습니다. 그리고 당사의 주요 원재료 공급시장의 독과점 정도는 심하지 않은 편으로 공급의 안정성이 비교적 높은 편입니다. 당분기 원재료 매입액 중 국내와 해외의 조달비중은 88:12의 매입구조를 보였습니다.연결실체는 기본적으로 국제시세와 국내시세의 변동 및 거래조건 등에 따라 공급처를 다양하게 이용하고 있으며, 복수경쟁체제 구축 및 지속적인 우수 공급업체 발굴을통해 원가경쟁력과 품질경쟁력, 수급의 안정성 등을 확보해 나가고 있습니다.

나. 주요 원재료 등의 구매가격 변동추이

(기준 : KG당, 개당)

품 목	시 장	제50기 1분기	제49기	제48기

동	국 내	9,497원	9,545원	8,782원

황동	국 내	7,777원	7,958원	7,513원

알류미늄	국 내	4,570원	4,750원	4,706원

수 입	U$3.48	U$3.59	U$3.46

CASE PINION	국 내	3,328원	2,901원	3,394원

SHAFT T/F	국 내	9,756원	8,835원	9,799원

(주) 주요 원재료별 단순평균가격으로 수입은 관세 및 부대경비 제외가격입니다.

국내시장의 비철금속 가격은 일반적으로 일정한 시차를 두고 국제시세에 연동하며 그 밖에 경기변동에 따른 수급상황과 환율, 가공비 변동에도 영향을 받고 있습니다.

당분기 중 원자재 구매가격은 방열기 부문의 경우 전반적으로 전분기 대비 소폭하락하였으나, 변속기부품 부문은 가공비 인상으로 소폭 상승하였습니다. 원자재 가격은 미국과 중국간 무역갈등, 생산량 증가, 계절적 수요 둔화 등으로 하향안정세를 보이고 있으나, 중국의 부동산 및 인프라 투자촉진 정책, 낮은 재고수준 및 향후 수요회복가능성을 고려할 때 상승 국면으로의 전환이 예상되고 있습니다. 한편, 연결실체는 주요 품목 중 동, 황동 등은 내수에서 조달하고 있으며, 알류미늄 일부 품목은 중국과 유럽에서 수입하고 있습니다. 또한, 원가경쟁력 차원에서 동 소재 제품들을 지속적으로 알류미늄 중심으로 변경해 나가고 있습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(단위 : 천원)

사업부문	품 목	사업소	제50기 1분기	제49기	제48기

금 액	금 액	금 액

자동차부품	라디에터	창원내동 외	11,988,937	56,241,199	54,372,392

오일쿨러	창원내동	5,185,728	21,860,485	18,312,319

변속기부품	창원내서	2,583,910	11,191,850	11,794,727

기 타	창원내동 외	337,460	831,786	6,315,301

합 계	20,096,035	90,125,320	90,794,739

(주) 생산능력은 연결기준이며, 주요제품 기준 입니다 . 연결실체의 생산능력은 설비의 가동시간과 투입공수에 근거한 최대생산능력을 제조원가 기준으로 산출하고 있습니다. 연결실체는 다품종 소량생산체제로 투입공수, 제품별 단가차이, 생산성에 따라 금액으로 표시되는 생산능력에 가변성이 높은 편입니다. 연결실체의 주요 품목별 생산능력은 평균LINE수×시간당평균생산실적×일평균가동시간×가동가능일수로 산출하였습니다.

나. 생산실적 및 가동률

(단위 : 천원)

사업부문	품목	사업소	제50기 1분기	제49기	제48기

금 액	금 액	금 액

자동차부품	라디에터	창원내동 외	9,792,980	45,705,870	48,864,469

오일쿨러	창원내동	4,240,370	17,770,388	16,457,281

변속기부품	창원내서	1,959,637	8,905,355	9,755,419

기 타	창원내동 외	270,734	664,959	5,584,877

합 계	16,263,721	73,046,572	80,662,046

(주) 생산실적은 연결기준이며, 주요제품 기준 입니다 . 당분기 연결실체의 생산실적은 163억원으로 전분기 대비 33억원이 감소하였습니다 . 이는 경기부진에 따른 완성차업체의 수요감소와 전분기 과잉생산으로 인한 기저효과가 주된 요인입니다. 한편 연결실체의 가동율은 생산능력 대비 생산실적으로 산출하였으며, 전기 연평균 보다 낮은 80.9%로 집계 되었습니다.

다. 생산설비의 현황 등

(1) 주요 사업장 현황 연결실체는 경남 창원시에 위치한 창원내동사업장과 창원내서사업장 등 국내사업장과 인도네시아, 베트남, 방글라데시에 있는 해외사업장에서 주요 재화 및 용역에 대한 제조,판매 등의 사업활동을 수행하고 있습니다.

지 역	주요사업장명	소 재 지

국 내	창원내동사업장	경남 창원시 성산구 연덕로 176

창원내서사업장	경남 창원시 마산회원구 내서읍 광려로 248

해 외	인도네시아사업장	INDONESIA, BEKASI

베트남 사업장	VIETNAM, HANOI

방글라데시사업장	BANGLADESH, DHAKA

LCD장비 제조사업을 추진하던 창원내동사업장(태일테크)과 해외 관광사업을 추진하던 몰디브사업장(Kosan Maldives)은 사업중단으로 폐쇄하였습니다.

(2) 생산설비의 현황 등 연결실체의 생산설비자산은 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 공구기구, 건설중인자산 등이 있으며, 당분기말 현재 장부가액은 30,386백만원으로 전기말 대비 1,584백만원이 증가하였습니다. 세부 변동내역을 보면 신규취득 2,665백만원, 감가상각비 813백만원, 타계정대체 346백만원, 기타증가액 78백만원 등 입니다. 당분기말 현재 연결실체의 생산설비자산은 모두 자기자금으로 취득하여 자가보유 중이며, 타처에 대여하거나 담보제공된 경우는 없습니다. 따라서 재산의 처분 등 권리행사에 중대한 제한이 있는 생산설비자산은 없습니다. 연결실체의 주요 사업장별 , 자산항목별 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. 한편, 아 래의 생산 설비자산 현황은 연결기준이며, 기타에는 환율변동에 의한 증감액을 기타에 포함하였습니다. 그리고 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가정보의 판단이 어려워 기재를 생략하였습니다.

[자산항목 : 토지]

(단위 : 천원)

사업장	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	분기말

창원내동	1,683,036	-	-	-	-	-	1,683,036

창원내서	5,216,665	-	-	-	-	-	5,216,665

인도네시아	65,791	-	-	-	-	2,656	68,447

합 계	6,965,492	-	-	-	-	2,656	6,968,148

[자산항목 : 건물]

(단위 : 천원)

사업장	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	분기말

창원내동	3,211,195	-	-	(75,486)	-	-	3,135,709

창원내서	1,833,082	-	-	(11,300)	-	-	1,821,782

인도네시아	7,657	-	-	(329)	-	307	7,635

합 계	5,051,934	-	-	(87,115)	-	307	4,965,126

[자산항목 : 구축물]

(단위 : 천원)

사업장	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	분기말

창원내동	27,748	-	-	(1,382)	-	-	26,366

창원내서	104,660	-	-	(1,611)	-	-	103,049

인도네시아	5,466	-	-	(233)	-	220	5,453

합 계	137,874	-	-	(3,226)	-	220	134,868

[자산항목 : 기계장치]

(단위 : 천원)

사업장	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	분기말

창원내동	5,677,045	-	-	(355,835)	143,000	-	5,464,210

창원내서	4,131,816	-	-	(288,692)	-	-	3,843,124

인도네시아	500,486	-	-	(17,349)	-	20,115	503,252

합 계	10,309,347	-	-	(661,876)	143,000	20,115	9,810,586

[자산항목 : 차량운반구]

(단위 : 천원)

사업장	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	분기말

창원내동	38,225	-	-	(5,345)	-	-	32,880

창원내서	1,216	-	-	(129)	-	-	1,087

인도네시아	20,254	51,667	-	(1,591)	-	809	71,139

합 계	59,695	51,667	-	(7,065)	-	809	105,106

[자산항목 : 공구기구]

(단위 : 천원)

사업장	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	분기말

창원내서	185,261	-	(21,113)	-	-	164,148

인도네시아	195,737	302	-	(14,220)	-	7,829	189,648

합 계	380,998	302	-	(35,333)	-	7,829	353,796

[자산항목 : 비품]

(단위 : 천원)

사업장	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	분기말

창원내동	38,918	1,129	-	(8,630)	-	-	31,417

창원내서	84,342	-	-	(9,069)	-	-	75,273

인도네시아	5,371	256	-	(647)	-	213	5,193

합 계	128,631	1,385	-	(18,346)	-	213	111,883

[자산항목 : 건설중인자산]

(단위 : 천원)

사업장	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	분기말

창원내동	873,230	142,280	-	-	(488,450)	-	527,060

창원내서	61,250	3,750	-	-	-	-	65,000

베트남	1,206,805	2,465,269	-	-	-	-	3,672,074

방글라데시	3,625,802	-	-	-	-	46,102	3,671,904

합 계	5,767,087	2,611,299	-	-	(488,450)	46,102	7,936,038

라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (1) 부문별 설비투자

(단위 : 백만원)

부문	생산품목	투자유형	투자기간	대상자산	투자효과	당분기투자액	비고

자동차부품사업	라디에터오일쿨러	신규매입수선	'19.1~'19.3	기계장치외	생산성향상품질향상	497

변속기부품	신규매입	'19.1~'19.3	기계장치외	생산성향상품질향상	60

기 타	신규매입	'19.1~'19.3	건설중인자산외	신규수주	2,532	해외계열사

합 계	3,089

(2) 설비투자현황당분기 중 연결실체는 베 트남 현지법인 신규투자 25억원과 기존 사업장 경상설비투자 6억원 등 총 31억원을 투자하였으며, 투자재원은 모두 자기자금으로 조달하였습니다. 당분기말 현재 베 트남 현지법인 관련 설비투자 계획 이외에 연결실체의 시설투자와 관련하여 확정된 설비의 신설, 증설, 대규모 수선계획 등은 없습니다. 다만 자동차 부품회사의 특성상 향후 여건에 따라 변경될 수 있습니다.

마. 투자부동산

연결실체는 경남 창원시에 있는 소규모 상업용빌딩 및 상가를 임대 중에 있으며, 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산으로 분류된 상가 등의 토지의 면적은 4,543㎡, 장부가액 은 841 백만원, 공시지가 3,3 52백만원이며 , 건물 면적은 6,068㎡, 장부가액은 21백만원 입니다. 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	분기말

토 지	841,092	-	-	-	841,092

건 물	23,325	-	-	(2,014)	21,311

합 계	864,417	-	-	(2,014)	862,403

5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 연결실체의 주요 매출유형은 제품과 기타이며, 품목은 라디에터와 오일쿨러, 변속기 기타자동차부품 등으로 구분한 후 다시 내수와 수출로 구분됩니다. 연결실체의 판매경로는 개발수주→양산수주→생산→출하→운송→수금의 단계를 거쳐 이루어집니다 당분기 중 매출비중을 차종별로 살펴보면 자동차 50.8%, 중장비 14.3%, 농기계 24.3%, 이륜차 6.8%, 기타 3.8% 순으로 분포하고, 제품별 매출비중은 라디에터 61.3%, 오일쿨러 25.2%, 변속기 10.5%, 기타 3.0%이며, 내수와 수출은 각각 76.2%와 23.8%를 기록하였습니다. 한편 연결실체의 기타매출에는 제품 제조를 위한 금형 매출과 자동차용 부품 매출, 투자부동산의 임대 매출 등으로 구성되어 있습니다. 공시대상기간 중 연결실체 매출액의 품목별 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목	구분	제50기 1분기	제49기 1분기	제49기	제48기

금 액	금 액	금 액	금 액

자동차부품	제품	라디에터	내수	9,112,845	9,438,921	38,330,272	46,886,223

수출	2,916,611	1,312,824	10,804,181	8,196,549

합계	12,029,456	10,751,745	49,134,453	55,082,772

오일쿨러	내수	3,289,953	2,834,124	11,958,080	10,804,970

수출	1,647,068	2,313,790	7,405,874	8,303,343

합계	4,937,021	5,147,914	19,363,954	19,108,313

변속기부품류	내수	2,067,644	1,867,489	8,740,304	9,377,490

수출	-	-	-	-

합계	2,067,644	1,867,489	8,740,304	9,377,490

기타	내수	474,498	1,173,482	3,615,861	3,944,541

수출	107,452	1,132,991	6,479	4,244,834

합계	581,950	2,306,473	3,622,340	8,189,375

기타부문	기타	기타	내수	-	-	-	-

수출	-	-	-	-

합계	-	-	-	-

합 계	내수	14,944,940	15,314,016	62,644,517	71,013,224

수출	4,671,131	4,759,605	18,216,534	20,744,726

합계	19,616,071	20,073,621	80,861,051	91,757,950

(주) 제49기 1분기 부터 매출액은 K-IFRS 신 기준서 '제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 작성하였으나, 비교 표시되고 있는 제48기 매출액은 종전 기준서 제1018호 등에 따라 작성되었습니다.

나. 판매방법 및 조건 등(1) 판매경로

연결실체는 국내 자동차 제조회사, 중장비 제조회사, 농기계 제조회사 및 A/S업체 등에 OEM 방식으로 직접 공급하고 있으며, 미국과 유럽, 동남아 등지로 직수출도 하고있습니다. 또한, 보수용 부품을 대리점을 통해 시판하고, 원재료를 일부 직접 공급하고 있습니다. 연결실체의 주요 판매경로별 매출비중은 OEM 내수판매 53.2%, OEM 수출 23.3%, AS판매 21.0%, 기타 2.5%이며, 주요 매출처별 판매비중은 현대자동차그룹 31.8%, DEERE COMPANY 12.7%, 두산그룹계열 9.4%, 엘에스엠트론 3.8%, 타타대우자동차 3.5%, 현대건설기계 3.4%, 기타 35.4% 입니다. (2) 판매방법 및 조건

OEM 방식으로 직접 판매하는 물품대의 대금회수조건은 내수판매의 경우 현금 38%,외상거래 62%의 비율이며, 외상판매의 경우 회수기간은 2~3개월이고, 판매에 따른 부대비용은 연결실체가 부담하고 있습니다.

그리고 직수출의 경우 대금회수조건은 현금 10%, 외상거래 90%로 회수기간은 2∼3개월이며, 판매에 따른 부대비용 부담조건은 기본적으로 FOB이며, CIF 등 기타 다른 조건으로도 일부 수출하고 있습니다.

다. 판매전략

(1) 가격정책신차 개발시부터 제품 양산시까지의 개발비(설비투자비,금형비,시험연구비 등)를 포함한 납품가격을 결정하여 차종이 단종될 때까지 동 가격을 적용하고, 제품의 설계변경시 또는 원자재 가격변동에 따라 거래선과 협의하여 가격을 연동 적용합니다.

(2) 대금회수내수판매의 경우 현금수령과 결제기간 60~90일의 전자어음 또는 종이어음을 수령하고 있으며, 수출의 경우 외상기간 60~90일의 T/T BASE로 수금하고 있습니다.

(3) 판매전략 □ 기본목표 : "기본 확립으로 경영혁신"연결실체는 현재의 제품계열군으로는 국내외 OEM 거래선과의 거래를 통한 성장에는 한계가 있다고 판단하여 판매시장과 제품구성을 다변화하여 성장의 교두보를 구축하고자 다음과 같은 사안들에 중점적으로 노력하고 있습니다.첫째, 상용차, 중장비, 농기계 위주의 제품구성을 통해 이익극대화에 주력하고 있음.둘째, 자동차, 중장비, 농기계 부문 해외거래선 신규 프로젝트 참여에 주력하고 있음.세째, 제품 모듈화를 통해 기술축적된 고부가가치 제품개발에 노력하고 있음. 네째, 자동차 보급율 증가에 따라 보수용 시장의 판매확대를 위해 노력하고 있음.다섯째, 글로벌 경쟁력제고 차원에서 해외합작 또는 현지화를 위해 노력하고 있음

6. 수주상황

연결실체가 속해 있는 자동차부품산업은 완성차업체의 신차개발시 부품공급업체로 선정되면, 완성차업체와 부품업체간 기본협약서를 체결하게 됩니다. 이후 완성차업체와 부품업체의 수주와 발주관계는 별도의 수주계약없이 기본협약에 의거 자동차 산업경기와 완성차업체의 생산계획에 따라 수시로 수주받게 됩니다.

따라서 연결실체는 완성차업체의 차종별 제품을 생산 및 납품하고 있으나, 물량이 확정되어 있지 않고, 대내외적 경제환경 변화와 그에 따른 수요변화를 정확히 예측할 수 없기 때문에 수주물량, 수주잔고 등 별도의 수주상황을 관리하고 있지 않습니다.

통상 국내 주요 OEM업체의 발주는 평균 1주일 정도 선행하고, 해외 수출업체 및 국내 기타업체의 발주는 약 1개월 정도 선행하고 있습니다. 이러한 발주와 수주관계로 인해 국내 완성차업체 및 해외 수출업체와의 신규 수주계약이 없으면, 연결실체의 수주총액은 완성차업체의 생산실적에 연동하게 됩니다.

7. 시장위험과 위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 자금부서에 의해 이루어지고있습니다. 연결실체의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및기타채권 , 장단기금융상품, 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 보증금 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무,차입금 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험 (1) 외환위험 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 반대거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제50기 1분기	제49기	제48기

자 산	부 채	자 산	부 채	자 산	부 채

USD	4,515,250	2,277,349	4,694,990	2,690,899	4,743,816	3,703,731

JPY	382,046	-	402,064	-	240,483	-

BRL	1,781,261	-	1,741,961	-	1,826,663	-

합 계	6,678,557	2,277,349	6,839,015	2,690,899	6,810,962	3,703,731

한편, 보고기간 종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제50기 1분기	제49기	제48기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	223,790	(223,790)	200,409	(200,409)	104,009	(104,009)

JPY	38,205	(38,205)	40,206	(40,206)	24,048	(24,048)

BRL	178,126	(178,126)	174,196	(174,196)	182,666	(182,666)

합 계	440,121	(440,121)	414,811	(414,811)	310,723	(310,723)

(2) 가격위험

연결실체는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산(종전 : 매도가능금융자산)으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 주가변동위험에 근거하여 수행한 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제50기 1분기	제49기	제48기

5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시

당기손익	10,188	(10,188)	8,307	(8,307)	-	-

기타포괄손익	-	-	-	-	10,503	(10,503)

(3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 연결실체의 경우 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적 입니다. 연결실체의 이자율 위험은 대부분 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 다음과 같이 감소 또는 증가하였을 것입니다.

(단위 : 천원)

구 분	제50기 1분기	제49기	제48기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

이자율에 따른 손익변동	(22,688)	22,688	(90,750)	90,750	( 94,083)	94,083

나. 신용위험

신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

보고기간 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된, 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 연결실체는 보고기간종료일 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

다. 유동성 위험

유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 원금 및 미래에 예상되는 이자금액이 포함되어 있습니다.

1분기말>

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

매입채무및기타채무	34,031,185	1,397,763	-	-

차입금	9,110,381	-	-	-

(단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 매입채무및기타채무 29,586,941 1,349,187 - - 차입금 9,173,726 - - - (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 매입채무및기타채무 39,320,082 1,376,931 - - 차입금 9,508,230 - - - 라. 자본위험관리 연 결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제50기 1분기 제49기 제48기 부 채 52,101,054 46,285,386 54,874,537 자 본 216,022,506 213,882,602 208,210,615 부채비율 24.12% 21.64% 26.36% 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 (1) 파생상품 등 보유현황 공시대상기간 중 연결실체가 보유한 파생상품 내역은 다음과 같습니다. 사업년도 제49기 제48기 계약의 명칭 삼성증권 제1781회 파생결합증권 삼성증권 제1781회 파생결합증권 기초자산 대우건설의 신용위험 대우건설의 신용위험 계약상대방 삼성증권 삼성증권 계약일 2017년 06월21일 2017년 06월21일 만기일 2019년 07년23일 (발행자 조기상환 : 2018년 10월23일) 2019년 07년23일 계약체결목적 단순자금운용 (매매목적) 단순자금운용 (매매목적) 계약내용 기초자산에 대하여 채무재조정, 파산, 지급 불이행 등 신용사건이 발생하지 않을 경우 원금과 약정이자를 지급받음. 신용사건이 발생할 경우 원금손실이 발생할 수도 있음 기초자산에 대하여 채무재조정, 파산, 지급 불이행 등 신용사건이 발생하지 않을 경우 원금과 약정이자를 지급받음. 신용사건이 발생할 경우 원금손실이 발생할 수도 있음 계약금액 50억원 50억원 결제방법 매3개월 마다 이자지급, 만기일에 마지막 이자와 원금 지급 매3개월 마다 이자지급, 만기일에 마지막 이자와 원금 지급 중도상환가능여부 2017년 9월14일 이후 발행자에 의해 임의상환 가능. 투자자에 의한 중도상환청구권은 없음 2017년 9월14일 이후 발행자에 의해 임의상환 가능. 투자자에 의한 중도상환청구권은 없음 비고 특정금전신탁계약으로 보유 특정금전신탁계약으로 보유 (2) 공시대상기간 중 파생상품계약으로 발생한 손익현황 연결실체는 상기 계약들에 대하여 하 나 이상의 내재 파생상품을 포함하고 있는 합성계약으로 보고 최초 취득시 당기손익인식금융자산으로 지정하였으며 거래 금융기관으로부터 제공받는 공정가치로 평가한 후 합성계약 전체손익을 당기손익으로 반영하였습니다. 공시대상기간 중 파생상품 거래와 관련하여 발생한 손익금액과 연결재무제표에 반영된 내용은 다음과 같습니다. 금액> (단위 : 천원) 구 분 제50기 1분기 제49기 제48기 당기손익-공정가치측정금융자산 - (주1) - 당기손익인식금융자산 - - 5,030,002 (주1) 작성기준일 이전에 발행회사 조기상환청구권 행사함(\장부가액 : 5,030,002천원) 금액> (단위 : 천원) 구 분 제50기 1분기 제49기 제48기 처분손익 - 35,262 - 평가손익 - - 30,002 배당수익 - 186,986 82,192 합계 - 222,248 112,194 (3) 당분기말 현재 보유중인 파생상품의 계약기간 만료일 예상 손익구조 (단위 : 천원) 구 분 취득금액 만기금액 예상누적손익 - - - - ※ 당분기말 현재 보유중인 파생상품계약은 없습니다(4) 상 기 장외 파생상품계약 이외에 공시대상기간 동안 회사가 위험회피목적 또는 매매목적 등으로 보유한 파생상품계약과 풋백옵션계약 등은 없습니다. 9. 경영상의 주요계약 등 당분기말 현재 일상적이고 기본적인 상거래 계약체결을 제외하고, 연결실체가 체결하고 있는 비경상적인 중요한 계약내용은 다음과 같습니다. . (원화단위 : 천원) 계약상대방 신한은행 신한은행 신한은행 계약목적 구매처 물품대 결제 운영자금조달 계열사 신용공여 계약내용 E-BIZ제휴업체승인 무역금융대출 외화지급보증 계약기간 2018.11~2019.11 2018.03 ~2019.09. 2018.05 ~2019.05 한도약정금액 8,000,000 5,000,000 USD 3,000,000 실행금액 6,212,461 - - 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 당사 의 기술연구소는 별도의 법인으로 설립되어 있지 않으나, 1976년 부터 연결실체 공장내에 분리구역으로 연구개발 전담부서를 운영해 오다 1995년 3월3일 한국산업기술진흥협회로 부터 정식인가 받아 내부부설 기술연구소 형태로 운영하고 있습니다. 고객에게 최고의 기술을 제공할 수 있는 세계일류 공조업체로 도약하기 위해 연결실체의 연구소는 수입의존형 핵심부품의 국산화를 비롯하여 소비자의 다양한 욕구를 충족시킬수 있도록 다기능화, 고급화, 고성능화를 실현한 차세대 제품개발을 위해 최선을 다하고 있습니다. 또한, 최적설계를 위해 해석 SOFT WARE를 이용한 선행연구를 통해 시작품을 제작 평가하고 있으며, 이론과 실제를 상호 비교 분석할 수 있는 각종 열교환기, 성능시험기와 내구신뢰성 평가를 위한 6축 진동시험기 등 35종의 시험평가 장비를 보유하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 당사의 기술연구소 조직은 자동차용, 중장비용, 발전기용, 농기계용 라디에터와 오일쿨러, CAC 등 신제품을 연구개발하는 3개 부서와 차세대 공조시스템 및 선행연구 개발부서, 시험시작을 전담하는 부서, 생산기술을 연구개발하는 부서 등 6개 부서, 24명으로 구성되어 있습니다. 분기보고서 작성기준일 현재 기술연구소 조직현황은 아래와 같습니다. 기술연구소조직도_20181231.jpg 기술연구소 조직도 다. 연구개발비용 공시대상기간 중 연결실체의 연구개발비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제50기 1분기 제49기 제48기 연구개발비용 총계 453,177 1,916,406 1,581,133 (정부보조금) - 주1 (57,103) (157,025) (168,684) 연구개발비용 순액 396,074 1,759,381 1,412,449 회계처리 개발비 자산화(무형자산) - - - 연구개발비(비용) 396,074 1,759,381 1,412,449 제조원가 - - - 연결매출액 19,616,071 80,861,051 91,757,950 연구개발비용/연결매출액 비율 2.31% 2.37% 1.72% 주1. 과제명 : 전기차 보급 확산을 위한 전기승용차 개조 기술 (2016.11.01.~ 2019.09.30) 주2. 비율은 정부보조금 차감전 연구개발비용 총계를 기준으로 산정함. 라. 연구개발 실적 자동차부품 제조회사인 당사 기술연구소의 주요 연구과제는 신차종에 대응하는 신제품개발, 선행기술 및 신기술 연구개발, 생산시스템의 유연성 확보를 통한 공정개선 및 품질향상 등 입니다. 그리고 연구결과 및 기대효과로는 신모델 및 업그레이드 모델의 출시로 시장점유율을 유지하고 확대하며, 에너지절약형 및 환경보호형 신제품개발로 신규시장을 선점하고, 공정개선 및 생산시스템의 유연성 확보를 통한 원가절감과 품질향상을 실현하는데 있습니다. 한편, 공시대상기간 중 당사 기술연구소의 연구개발실적은 다음과 같습니다. 제 품 명 제50기 1분기 제49기 제48기 개발완료 개발진행 개발완료 개발진행 개발완료 개발진행 라디에터 -종 11종 12종 13종 12종 11종 오일쿨러 -종 15종 14종 24종 23종 21종 인터쿨러 2종 5종 10종 9종 11종 16종 Module 2종 22종 16종 16종 21종 14종 기 타 -종 1종 1종 -종 1종 5종 합 계 4종 54종 53종 62종 68종 67종 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 회사의 상표 및 고객관리 회사는 1970년 11월11일 삼성라디에터 상표 등록(특허청 제20418호)을 하였습니다. 이후 회사는 자동차부품 공조기기 분야에서 오랜 역사를 통해 취득한 노하우와 기술력을 바탕으로 입지를 굳건히 해 왔습니다. 회사의 고객은 과점시장체제의 특성상 자동차, 중장비, 농기계 제조회사로 특정되고 있으며, 매출의 대부분이 동 회사들의 주문자상표부착(OEM) 방식으로 이루어지고 있습니다. 고객의 신제품 수주를 위해 회사는 TS16949 등 품질경영시스템을 구축하고, 가격과 품질, 납기 등의 경쟁력을 확보해 나가고 있으며, 기업 브랜드 홍보를 위해 국내외에서 개최되는 모터쇼와 각종 전시회, 세미나 등에 적극적으로 참여하고 있습니다. 나. 지적재산권의 보유현황 당분기말 현재 회사의 지적재산권 보유현황은 다음과 같습니다. 회사가 보유한 지적재산권은 특허권으로 존속기간은 출원일로부터 20년 입니다. 종 류 보유건수 상용화여부 매출기여도(*) 특 허 권 9건 상용화(양산적용) - 회사가 보유한 지적재산권은 대부분 라디에터, 오일쿨러 등에 관한 특허로써 회사 생산제품에 상용화되어 양산 적용되고 있으며, 사업보호의 역할뿐만 아니라 유사기술 및 특허의 난립과 경쟁사 견제역할도 하고 있습니다. 이러한 지적재산권의 매출기여도(*)를 객관적으로 추산하기는 어려운 실정입니다. 또한, 회사는 미래사업을 대비한선행 특허 확보활동으로써 신소재 및 차세대 제품 관련 특허취득과 회사 고유의 디자인을 보호하기 위한 디자인특허 확보를 위해 노력하고 있습니다. 다. 법률 등에 의한 규제사항 자동차산업 관련 국내 법률규제로는 조세제도와 소비자보호제도, 환경기술규제, 교통안전규제 등이 있습니다. 조세제도는 준조세 성격인 공채를 포함하여 모두 12종으로 구성되어 있으며, 취득과 보유단계의 세수는 감소하고, 운행단계의 세수는 증가하는 주행세 체제로의 전환이 이루어지고 있습니다. 대표적인 소비자보호제도로는 결함이 있는 자동차에 의하여 소비자 또는 제3자의 신체상, 재산상의 손해가 발생한 경우, 자동차 제작자 및 판매자 등이 손해배상책임을 부담하는 제조물책임법이 있습니다. 환경기술규제로는 자동차배출허용기준, 자동차소음기준, 자동차연비기준 등이 있으며, 지속적으로 규제방법과 규제기준을 강화하여 선진국 수준으로 규제하고 있습니다. 교통안전규제로는 자동차관리법과 대기환경보전법에 따른 리콜제도와 자동차등록제도, 자동차검사제도, 자동차인증제도 등이 있습니다. 대외적으로는 최근 주요 자동차 생산국의 정부기관과 관련단체들의 협력을 통해 배출허용기준, 차량연비개선, 온실가스감축규제와 같은 환경과 안전에 관한 기술기준이 강화되는 추세이며 이러한 흐름은 자동차부품 제조회사에게 신제품의 개발비용을 증가시키고, 주요 교역국간의 통상현안이 되기도 합니다. 라. 환경관련 규제사항 자동차산업 관련 환경규제는 친환경적인 제품생산을 위한 제품환경규제와 제품을 생산하고 있는 사업장의 친환경적 관리를 위한 사업장관리환경규제 등 크게 2가지로 구분되고 있습니다. 제품환경규제로는 자동차배출허용기준, 자동차소음기준, 자동차연비제도가 있으며, 사업장관리환경규제로는 수질 및 생태계 보전에 관한 법률, 대기환경보전법, 폐기물관리법, 소음진동규제법 등이 있습니다. 이러한 환경규제들의 최근 흐름은 소비자의 권익과 업체의 책임을 강화하는 추세에 있습니다. 또한 세계적인 온실가스 감축을 위한 기후변화협약회의, 해양배출폐기물 규정강화를 규정한 런던협약 등 환경보존을 위한 국제협약체 결 이 가속화되고 있습니다. 이같은 환경관련 문제들은 기업에게 수익감소와 투자비용 증가라는 이중고를 가져오는 경우가 많습니다. 이에 적절히 대응하기 위해 회사는 국제환경안전보건경영시스템인증(ISO14001)을 획득하여 자율관리체제를 강화하고, 환경법규 준수 뿐만 아니라 기업 및 제품의 차별화 요소로도 기여할 수 있는 방 향으로 대응하고 있습니다 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 당사는 본 편 Ⅲ.재무에 관한 사항 편을 작성함에 있어 전기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 및 제1109호 '금융상품 기준서'를 새롭게 적용하였으나, 비교 표시되고 있는 전기 이전 기간의 재무정보는 기준서 경과규정에 따라 소급하여 재작성하지 않았으며, 종전 기업회계기준서에 따라 작성되었습니다. 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제50기 1분기 제49기 제48기 2019사업년도 2018사업년도 2017사업년도 [유동자산] 151,699,136 145,458,663 159,853,846 ㆍ현금및현금성자산 7,442,103 14,051,459 8,305,617 ㆍ매출채권및기타채권 18,623,153 15,610,558 19,611,546 ㆍ유동금융자산 112,877,693 103,616,229 122,644,402 ㆍ재고자산 12,402,658 11,856,994 8,228,433 ㆍ기타유동자산 353,529 323,423 1,063,848 [비유동자산] 116,424,424 114,709,325 103,231,306 ㆍ유형자산 30,385,552 28,801,058 29,865,366 ㆍ무형자산 2,987,297 3,022,176 - ㆍ지분법적용기업투자 17,655,227 17,583,013 16,810,925 ㆍ비유동금융자산 63,993,156 63,869,217 55,388,435 ㆍ기타비유동자산 1,403,192 1,433,861 1,166,580 자산총계 268,123,560 260,167,988 263,085,152 [유동부채] 46,595,575 41,099,807 49,829,911 [비유동부채] 5,505,479 5,185,579 5,044,626 부채총계 52,101,054 46,285,386 54,874,537 [지배기업 소유주 지분] 214,572,545 212,543,487 206,933,661 ㆍ자본금 4,063,157 4,063,157 4,063,157 ㆍ이익잉여금 207,340,183 205,481,292 200,642,887 ㆍ기타자본항목 3,169,205 2,999,038 2,227,617 [비지배지분] 1,449,961 1,339,115 1,276,954 자본총계 216,022,506 213,882,602 208,210,615 매출액 19,616,071 80,861,051 91,757,950 영업이익(손실) 988,248 (1,129,798) 4,264,816 연결총당기순이익 2,577,670 6,332,359 10,988,410 지배회사지분순이익 2,495,392 6,262,362 11,208,819 기본주당순이익(원) 311 781 1,398 희석주당순이익(원) 311 781 1,398 연결에 포함된 회사수 8 8 7 주1) 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.주2) 당사의 사업년도는 매년 1월1일부터 12월31일까지 입니다.주3) 제50기 1분기는 감사받지 않은 요약연결재무정보 입니다. 주4) 주당순이익 산출근거는 연결재무제표에 대한 주석편을 참조하시기 바랍니다.주5) ( )는 부(-)의 수치임. 나. 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제50기 1분기 제49기 제48기 2019사업년도 2018사업년도 2017사업년도 [유동자산] 141,830,854 135,368,270 145,627,785 ㆍ현금및현금성자산 4,760,543 10,687,652 5,736,405 ㆍ매출채권및기타채권 14,941,853 12,208,194 15,550,849 ㆍ유동금융자산 111,639,301 102,454,724 116,711,397 ㆍ재고자산 10,280,479 9,854,278 6,626,627 ㆍ기타유동자산 208,678 163,422 1,002,507 [비유동자산] 101,380,649 100,460,659 91,001,548 ㆍ유형자산 10,900,678 11,549,398 12,501,183 ㆍ무형자산 932,291 989,191 - ㆍ종속,공동,관계기업투자 33,692,549 33,719,124 28,011,286 ㆍ비유동금융자산 53,013,332 52,919,690 49,526,353 ㆍ기타비유동자산 2,841,799 1,283,256 962,726 자산총계 243,211,503 235,828,929 236,629,333 [유동부채] 33,253,633 28,088,426 33,470,813 [비유동부채] 2,939,270 2,708,847 2,735,619 부채총계 36,192,903 30,797,273 36,206,432 [자본금] 4,063,157 4,063,157 4,063,157 [이익잉여금] 201,757,739 199,771,628 195,793,571 [기타자본항목] 1,197,704 1,196,871 566,173 자본총계 207,018,600 205,031,656 200,422,901 종속기업, 관계기업, 공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 16,130,425 66,968,671 77,602,683 영업이익(손실) 694,144 (1,803,866) 4,282,902 당기순이익 2,622,611 5,429,632 10,317,706 기본주당순이익(원) 327 677 1,287 희석주당순이익(원) 327 677 1,287 주1) 상기 별도요약재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.주2) 당사의 사업년도는 매년 1월1일부터 12월31일까지 입니다.주3) 제50기 1분기는 감사받지 않은 요약재무정보 입니다.주4) 주당순이익 산출근거는 재무제표에 대한 주석편을 참조하시기 바랍니다.주5) ( )는 부(-)의 수치임. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_50_00126201_삼성공조.ixd 2. 연결재무제표 ※ 본 편 에 기재되어 있는 제50기 1분기 및 제49기 1분기의 연결재무제표는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령 제170조의 규정에 따라 회계감사인의 감사 내지 검토를 받지 아니하였습니다. 그러므로 회계감사기준에 따른 감사절차를 적용하였다면 한국채 택국제회계기준 등에 중요하게 위배된 사항이 발견될 수도 있습니다. 1) 연결재무상태표 연결 재무상태표 제 50 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 49 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 1분기말 제 49 기말 자산 유동자산 151,699,136,052 145,458,662,816 현금및현금성자산 7,442,103,194 14,051,458,985 매출채권및기타채권 18,623,153,125 15,610,557,824 유동금융자산 112,877,692,472 103,616,229,218 재고자산 12,402,658,339 11,856,994,264 기타유동자산 269,046,885 253,223,025 당기법인세자산 84,482,037 70,199,500 비유동자산 116,424,424,152 114,709,325,468 유형자산 30,385,551,809 28,801,058,306 무형자산 2,987,297,245 3,022,175,781 투자부동산 862,402,982 864,417,096 지분법적용기업투자 17,655,226,991 17,583,013,418 장기성매출채권및기타채권 437,933,000 470,578,763 비유동금융자산 63,993,156,228 63,869,216,861 이연법인세자산 102,855,897 98,865,243 자산총계 268,123,560,204 260,167,988,284 부채 유동부채 46,595,575,539 41,099,807,209 매입채무및기타채무 34,031,185,124 29,586,940,907 유동차입금 9,075,000,000 9,075,000,000 당기법인세부채 1,358,831,171 837,050,208 기타유동부채 1,303,847,474 770,745,514 유동충당부채 826,711,770 830,070,580 비유동부채 5,505,478,584 5,185,578,998 장기성매입채무및기타채무 1,397,763,160 1,349,187,307 순확정급여부채 1,491,157,455 1,301,887,334 이연법인세부채 2,616,557,969 2,534,504,357 부채총계 52,101,054,123 46,285,386,207 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 214,572,545,417 212,543,487,439 자본금 4,063,157,000 4,063,157,000 기타불입자본 782,182,357 782,182,357 기타자본구성요소 2,387,022,657 2,216,856,164 이익잉여금 207,340,183,403 205,481,291,918 비지배지분 1,449,960,664 1,339,114,638 자본총계 216,022,506,081 213,882,602,077 자본과부채총계 268,123,560,204 260,167,988,284 2) 연결포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 50 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 49 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 1분기 제 49 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 19,616,070,994 19,616,070,994 20,073,621,018 20,073,621,018 매출원가 16,481,781,586 16,481,781,586 18,689,913,361 18,689,913,361 매출총이익 3,134,289,408 3,134,289,408 1,383,707,657 1,383,707,657 판매비 720,225,871 720,225,871 571,254,094 571,254,094 관리비 1,425,815,091 1,425,815,091 1,084,499,448 1,084,499,448 영업이익(손실) 988,248,446 988,248,446 (272,045,885) (272,045,885) 금융수익 2,281,561,213 2,281,561,213 1,924,976,501 1,924,976,501 금융비용 55,045,595 55,045,595 61,790,628 61,790,628 지분법손익 71,073,813 71,073,813 395,166,519 395,166,519 기타영업외이익 184,488,904 184,488,904 155,805,301 155,805,301 기타영업외비용 52,822,447 52,822,447 91,311,896 91,311,896 법인세비용차감전순이익(손실) 3,417,504,334 3,417,504,334 2,050,799,912 2,050,799,912 법인세비용 839,834,280 839,834,280 352,459,473 352,459,473 당기순이익 2,577,670,054 2,577,670,054 1,698,340,439 1,698,340,439 기타포괄손익 203,754,270 203,754,270 49,649,851 49,649,851 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 5,019,665 5,019,665 (31,982,975) (31,982,975) 확정급여제도재측정요소 5,019,665 5,019,665 (42,263,999) (42,263,999) 지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 0 0 10,281,024 10,281,024 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 198,734,605 198,734,605 81,632,826 81,632,826 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,120,722 1,120,722 154,292,876 154,292,876 해외사업환산손익 196,724,870 196,724,870 (72,582,770) (72,582,770) 지분법자본변동 889,013 889,013 (77,280) (77,280) 총포괄손익 2,781,424,324 2,781,424,324 1,747,990,290 1,747,990,290 당기순이익의 귀속 지배기업의 소유주 2,495,392,140 2,495,392,140 1,696,454,822 1,696,454,822 비지배지분 82,277,914 82,277,914 1,885,617 1,885,617 총 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 2,670,578,298 2,670,578,298 1,767,692,356 1,767,692,356 비지배지분 110,846,026 110,846,026 (19,702,066) (19,702,066) 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 311 311 212 212 희석주당이익 (단위 : 원) 311 311 212 212 3) 연결자본변동표 연결 자본변동표 제 50 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 49 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업에 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업에 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 4,063,157,000 782,182,357 1,445,434,824 200,642,887,202 206,933,661,383 1,276,953,509 208,210,614,892 배당금의 지급 0 0 0 (801,900,400) (801,900,400) 0 (801,900,400) 당기순이익 0 0 0 1,696,454,822 1,696,454,822 1,885,617 1,698,340,439 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 164,573,900 0 164,573,900 0 164,573,900 해외사업환산손익 0 0 (50,995,087) 0 (50,995,087) (21,587,683) (72,582,770) 지분법자본변동 0 0 (77,280) 0 (77,280) 0 (77,280) 확정급여제도재측정요소 0 0 0 (42,263,999) (42,263,999) 0 (42,263,999) 자본 증가(감소) 합계 0 0 113,501,533 852,290,423 965,791,956 (19,702,066) 946,089,890 2018.03.31 (기말자본) 4,063,157,000 782,182,357 1,558,936,357 201,495,177,625 207,899,453,339 1,257,251,443 209,156,704,782 2019.01.01 (기초자본) 4,063,157,000 782,182,357 2,216,856,164 205,481,291,918 212,543,487,439 1,339,114,638 213,882,602,077 배당금의 지급 0 0 0 (641,520,320) (641,520,320) (641,520,320) 당기순이익 0 0 0 2,495,392,140 2,495,392,140 82,277,914 2,577,670,054 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 1,120,722 0 1,120,722 0 1,120,722 해외사업환산손익 0 0 168,156,758 0 168,156,758 28,568,112 196,724,870 지분법자본변동 0 0 889,013 0 889,013 0 889,013 확정급여제도재측정요소 0 0 0 5,019,665 5,019,665 0 5,019,665 자본 증가(감소) 합계 0 0 170,166,493 1,858,891,485 2,029,057,978 110,846,026 2,139,904,004 2019.03.31 (기말자본) 4,063,157,000 782,182,357 2,387,022,657 207,340,183,403 214,572,545,417 1,449,960,664 216,022,506,081 4) 연결현금흐름표 연결 현금흐름표 제 50 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 49 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 1분기 제 49 기 1분기 영업활동현금흐름 5,477,236,478 (453,057,000) 당기순이익 2,577,670,054 1,698,340,439 당기순이익조정을 위한 가감 (443,653,766) (753,022,061) 법인세비용 839,834,280 352,459,473 퇴직급여 237,603,503 258,675,692 감가상각비 814,974,610 829,076,945 무형자산상각비 68,501,422 0 외화환산손실 27,709,504 68,832,555 판매보증비 8,970,376 50,366,155 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 2,900,000 0 지분법손실 16,230,436 0 이자비용 52,145,595 61,790,628 이자수익 (2,239,822,013) (1,852,713,069) 배당금수익 (4,119,000) (65,759,698) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (37,620,200) (6,503,734) 외화환산이익 (86,554,605) (33,925,809) 유형자산처분이익 0 (3,050,000) 지분법이익 (87,304,249) (395,166,519) 정부보조금과 상계한 제비용 (57,103,425) (17,104,680) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,967,467,464 (2,657,242,621) 매출채권의 감소(증가) (2,171,596,843) (1,143,199,563) 기타채권의 감소(증가) (261,022,842) 50,145,544 재고자산의 감소(증가) (545,374,361) (1,120,507,504) 기타유동자산의 감소(증가) (15,823,860) 46,645,225 매입채무의 증가(감소) 4,963,257,796 (86,999,283) 기타채무의 증가(감소) 143,433,911 (31,085,146) 기타유동부채의 증가(감소) (109,438,360) (182,505,019) 유동충당부채의 증가(감소) (12,329,186) (17,648,839) 장기매입채무및기타채무의 증가(감소) 34,300,000 0 퇴직급여충당부채의 증가 0 180,023,130 퇴직금의 지급 (217,465,088) (833,663,678) 사외적립자산의 감소(증가) 159,526,297 481,552,512 이자수취 1,686,938,930 1,480,897,837 배당금수취 0 63,013,698 이자지급(영업) (52,054,857) (61,807,066) 법인세납부 (259,131,347) (223,237,226) 투자활동현금흐름 (12,211,460,500) (1,215,046,777) 단기금융상품의 감소 5,938,182,740 16,313,082,166 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 17,000,000,000 0 기계장치의 처분 0 3,050,000 정부보조금의 수취 71,379,278 61,017,850 보증금의 감소 35,207,000 30,053,197 단기금융상품의 증가 (17,199,201,710) (5,796,259,727) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (15,006,987,392) (9,998,559,783) 장기금융상품의 증가 (59,928,957) (59,928,957) 기계장치의 취득 (469,602,000) (393,147,729) 차량운반구의 취득 (51,667,335) 0 공구기구의 취득 (6,381,543) (29,913,173) 비품의 취득 (1,384,407) (8,195,125) 건설중인자산의 취득 (2,459,046,932) (810,118,434) 임차보증금의 증가 (2,029,242) (526,127,062) 재무활동현금흐름 0 (166,666,000) 유동성장기부채의 상환 0 (166,666,000) 환율변동효과반영전현금및현금성자산의 순증감 (6,734,224,022) (1,834,769,777) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 124,868,231 (66,336,743) 현금및현금성자산의순증가(감소) (6,609,355,791) (1,901,106,520) 기초현금및현금성자산 14,051,458,985 8,305,616,500 기말현금및현금성자산 7,442,103,194 6,404,509,980 3. 연결재무제표 주석 제50기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 제49기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 삼성공조주식회사와 그 종속기업 1. 연결기업의 개요 (1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼성공조주식회사(이하 "당사") 는 1954년 5월 20일 삼성공업사로 설립된 후 1970년 6월 11일 삼성라디에터공업(주)로 법인전환하였으며 2000년 6월 9일 현재의 상호로 변경하였습니다. 당사는 경남 창원시 성산구 연덕로 176에 위치하고 있으며, 자동차용 라디에터와 오일쿨러 등의 제조 및 판매를 주요 목적사업으로 하고 있습니다.당사는 1987년 11월 28일에 한국거래소에 상장하였고, 2000년 6월 9일자로 1주당 액면가액을 5,000원에서 500원으로 액면분할 하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 4,063백만원이며, 최대주주는 고호곤 주주 입니다. 최대주주 본인 및 그 특수관계인 6명이 보유한 주식수는 3,939,368주이고, 지분율은 총발행주식수의 48.48% 입니다. (2) 종속기업의 개요 1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%) 당분기말 전기말 (주)이송 자동차부품제조 한국 12월말 100.00 100.00 PT.Three Star Indonesia 자동차부품제조 인도네시아 12월말 55.00 55.00 SCC VIETNAM Co.,Ltd 자동차부품제조 베트남 12월말 100.00 100.00 SCC METERS LTD. 계량기제조업 방글라데시 12월말 94.57 94.57 Kosan Maldives Pvt Ltd. 관광업 몰디브 12월말 93.00 93.00 태일테크(주) LCD장비제조업 한국 12월말 70.00 70.00 특정금전신탁 (주1) 자산운용 한국 12월말 100.00 100.00 (주1) 연결실체가 자산운용목적으로 가입한 금융기관의 특정금전신탁으로 회계기준서 제1110호에 따라 간주 종속기업으로 분류하고 있습니다.2) 당분기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 PT.Three StarIndonesia (주)이송 SCC METERS LTD. SCC VIETNAMCO.,LTD 특정금전신탁 유동자산 3,172,536 6,067,003 963,857 1,409,749 111,775 비유동자산 956,457 12,308,991 3,714,276 6,051,667 9,998,100 자산 계 4,128,993 18,375,994 4,678,133 7,461,416 10,109,875 유동부채 1,015,815 13,625,160 234,408 316,181 - 비유동부채 427,056 8,210 - 1,595,765 - 부채 계 1,442,871 13,633,370 234,408 1,911,946 - 지배지분 1,477,367 4,742,624 4,202,431 5,549,470 10,109,875 비지배지분 1,208,755 - 241,294 - - 자본 계 2,686,122 4,742,624 4,443,725 5,549,470 10,109,875 3) 당분기 중 주요 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 PT.Three StarIndonesia (주)이송 SCC METERS LTD SCC VIETNAM CO.,LTD 특정금전신탁 매출액 1,338,001 2,537,359 - - - 영업손익 172,572 205,954 (13,331) (69,199) - 분기순손익 184,766 118,458 (13,331) (65,910) 119,585 기타포괄손익 56,748 - 55,832 91,011 369 분기총포괄손익 241,514 118,458 42,501 25,101 119,954 4) 당분기 중 주요 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 PT.Three StarIndonesia (주)이송 SCC METERS LTD. SCC VIETNAM CO.,LTD 특정금전신탁 영업활동으로 인한 현금흐름 34,207 594,701 (13,331) (42,441) 119,759 투자활동으로 인한 현금흐름 (129,221) (39,759) - (1,192,115) - 재무활동으로 인한 현금흐름 - - - - (119,759) 현금및현금성자산의 순증감 (95,014) 554,942 (13,331) (1,234,556) - 기초 현금및현금성자산 159,286 358,870 942,261 1,903,210 - 외화표시 현금및현금성자산의환율변동효과 36,648 - 11,852 57,388 - 기말 현금및현금성자산 100,920 913,812 940,782 726,042 - 5) 당분기와 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.가. 당분기 중 연결재무제표에 신규로 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.나. 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 사 유 SCC VIETNAM CO.,LTD 지배기업 삼성공조(주)의 신규 출자 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표 입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)연결실체는 2019년1월1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 연결재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만. 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리ㄱ. 제1017호 하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호 하에서 재무상태표에 계상되지않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며. 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리 합니다.- 최초 인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식 - 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호 하에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. ② 리스제공자의 회계처리리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리 합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스 제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). 동 기준서의 최초 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준2015-2017 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1012호 법인세동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반 차입금의 자본화 이자율을 계산할 때 일반 차입금의 일부가 된다는 점을 명확히하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.상기 개정사항들이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식 상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식 상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는'계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리 하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 과세소득(세무상결손금), 세 무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.동 해석서가 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간 연결재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간 연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 내 역 장기금융상품 신한은행 외 5,000 5,000 당좌개설보증금 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 15,574,833 - 13,379,324 - 차감: 손실충당금 - - - - 매출채권(순액) 15,574,833 - 13,379,324 - 미수금 800,472 - 538,242 - 미수수익 2,247,848 - 1,692,992 - 보증금 - 437,933 - 470,579 합 계 18,623,153 437,933 15,610,558 470,579 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 또한, 보증금의 경우 비유동성항목이지만, 할인효과가 중요하지 않으므로, 명목금액을 장부금액으로 계상하고 있습니다. (2) 신용위험 및 손실충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 금액의 합계와 일치합니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여 기간은 60일~ 90 일 입니다. 연결실체는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체가 되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있습니다. 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연체된 매출채권 및 기타채권은 없습니다. 6. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 장부금액 평가손실(환입) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기 전분기 제품 4,206,260 4,368,014 3,666,886 3,884,947 56,307 189,469 재공품 4,314,121 3,505,791 4,314,121 3,505,791 - - 원재료 3,437,458 3,286,594 3,131,852 2,910,934 (70,053) (778) 저장품 59,603 59,604 29,801 29,802 - - 미착품 1,259,998 1,525,520 1,259,998 1,525,520 - - 합 계 13,277,440 12,745,523 12,402,658 11,856,994 (13,746) 188,691 7. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 687,663 686,959 차감: 손실충당금 (503,573) (503,573) 선급금(순액) 184,090 183,386 선급비용 84,957 69,837 합 계 269,047 253,223 8. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 6,968,148 - - 6,968,148 6,965,492 - - 6,965,492 건물 10,579,267 (5,614,141) - 4,965,126 10,573,257 (5,521,323) - 5,051,934 구축물 615,032 (480,164) - 134,868 612,498 (474,624) - 137,874 기계장치 70,815,539 (61,004,954) - 9,810,585 70,811,242 (60,501,894) - 10,309,348 차량운반구 1,390,516 (1,285,409) - 105,107 1,334,826 (1,275,131) - 59,695 공구와기구 16,316,591 (15,962,795) - 353,796 16,294,767 (15,913,769) - 380,998 비품 2,835,469 (2,658,022) (65,563) 111,884 2,832,564 (2,634,561) (69,372) 128,631 건설중인자산 7,936,038 - - 7,936,038 5,767,086 - - 5,767,086 합 계 117,456,600 (87,005,485) (65,563) 30,385,552 115,191,732 (86,321,302) (69,372) 28,801,058 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 대체(주1) 기 타 기말금액 토지 6,965,492 - - - - 2,656 6,968,148 건물 5,051,934 - - (87,115) - 307 4,965,126 구축물 137,874 - - (3,226) - 220 134,868 기계장치 10,309,348 - - (661,877) 143,000 20,114 9,810,585 차량운반구 59,695 51,667 - (7,065) - 810 105,107 공구와기구 380,998 302 - (35,332) - 7,828 353,796 비품 128,631 1,384 - (18,346) - 215 111,884 건설중인자산 5,767,086 2,611,299 - - (488,450) 46,103 7,936,038 합 계 28,801,058 2,664,652 - (812,961) (345,450) 78,253 30,385,552 (주1) 당분기 중 타계정으로 대체된 금액 345,450천원이 포함되어 있습니다. (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 대 체 기 타 기말금액 토지 6,967,377 - - - - (1,285) 6,966,092 건물 5,394,460 - - (96,335) - (169) 5,297,956 구축물 150,927 - - (3,224) - (120) 147,583 기계장치 11,648,067 122,000 - (648,186) 75,000 (10,790) 11,186,091 차량운반구 103,442 - - (20,907) - (457) 82,078 공구와기구 510,774 19,273 - (43,121) - (4,266) 482,660 비품 131,204 275 - (15,290) 79,274 (39,779) 155,684 건설중인자산 4,959,115 495,969 - - (154,274) (27,119) 5,273,691 합 계 29,865,366 637,517 - (827,063) - (83,985) 29,591,835 9. 무형자산(1) 당분기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 소프트웨어 1,138,009 (205,718) 932,291 1,138,009 (148,818) 989,191 사용권 2,078,447 (23,441) 2,055,006 2,044,514 (11,529) 2,032,985 합 계 3,216,456 (229,159) 2,987,297 3,182,523 (160,347) 3,022,176 (2) 당분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분액 상각비 대 체 기 타 기말금액 소프트웨어 989,191 - - (56,900) - - 932,291 사용권 2,032,985 - - (11,601) - 33,622 2,055,006 합 계 3,022,176 - - (68,501) - 33,622 2,987,297 10. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 841,092 - 841,092 841,092 - 841,092 건 물 545,523 (524,212) 21,311 545,523 (522,198) 23,325 합 계 1,386,615 (524,212) 862,403 1,386,615 (522,198) 864,417 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 기말금액 토 지 841,092 - - - 841,092 건 물 23,325 - - (2,014) 21,311 합 계 864,417 - - (2,014) 862,403 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 기말금액 토 지 841,092 - - - 841,092 건 물 31,382 - - (2,014) 29,368 합 계 872,474 - - (2,014) 870,460 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산 관련 수익 33,636 34,036 투자부동산 관련 비용 2,014 2,014 (4) 연결실체의 투자부동산은 임대목적으로 보유중인 것으로서 당분기말 현재까지 매각계획은 없으며, 독립적인 외부평가인으로부터 시가감정을 받은 바는 없습니다. 11. 지분법적용기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결대상에서 제외된 종속기업투자로서 지분법을 적용하여평가한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 고산전자(주) 100,000 100.00 500,000 (360,323) 24,721 (전기말) (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 고산전자(주) 100,000 100.00 500,000 (360,323) 40,951 고산전자(주)는 소유지분율이 100%이나, 동사에 대한 연결실체의 지분변동액이 중요하지 아니하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 삼성발레오써멀시스템스(주) 275,000 50% 8,589,119 17,630,506 (주)아름 80,000 50% 400,000 - 합 계 8,989,119 17,630,506 (전기말) (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 삼성발레오써멀시스템스(주) 275,000 50.00 8,589,119 17,542,062 (주)아름 80,000 50.00 400,000 - 합 계 8,989,119 17,542,062 연결실체는 상기 회사에 대한 주주계약서에 따라 이사회에서 과반수에 미달하여 관련활동에 관한 결정에 당사자들 집단의 전체 동의를 요구한다고 볼 수 없어 관계기업투자로 분류하고 있습니다. 또한, 연결실체는 관계기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 지분법적용기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 지분법손익 지분법자본변동 배당금수령 기 말 고산전자(주) 40,951 - (16,230) - - 24,721 삼성발레오써멀시스템스(주) 17,542,062 - 87,304 1,140 - 17,630,506 합 계 17,583,013 - 71,074 1,140 - 17,655,227 (전분기) (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 지분법손익 지분법자본변동 배당금수령 기 말 고산전자(주) 51,230 - 1 - - 51,231 삼성발레오써멀시스템스(주) 16,759,695 - 395,166 (99) (1,000,000) 16,154,762 합 계 16,810,925 - 395,167 (99) (1,000,000) 16,205,993 (4) 보고기간종료일 현재 지분법적용기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 고산전자(주) 삼성발레오써멀시스템스(주) 고산전자(주) 삼성발레오써멀시스템스(주) 유동자산 30,355 36,831,156 45,951 33,352,012 비유동자산 - 27,826,094 - 28,733,303 유동부채 5,634 29,512,994 5,000 26,954,722 비유동부채 - 177,600 - 340,825 순자산 24,721 34,966,656 40,951 34,789,768 매출 - 17,601,953 - 69,194,129 영업손익 (16,231) 188,189 (10,284) 3,878,861 분기순손익 (16,230) 174,608 (10,279) 3,566,216 기타포괄손익 - 2,280 - (1,483) 총포괄손익 (16,230) 176,888 (10,279) 3,564,733 (5) 보고기간종료일 현재 지분법적용기업의 순자산에서 지분법적용기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 고산전자(주) 삼성발레오써멀시스템스(주) 고산전자(주) 삼성발레오써멀시스템스(주) 기말 순자산(A) 24,721 34,966,656 40,951 34,789,768 연결실체 지분율(B) 100% 50% 100% 50% 순자산 지분금액(AXB) 24,721 17,483,328 40,951 17,394,884 (-) 내부거래효과 제거 - (147,178) - (147,178) 기말 장부금액 24,721 17,630,506 40,951 17,542,062 12. 유동ㆍ비유동 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 유동ㆍ비유동 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기금융상품 54,605,958 - 43,344,939 - 장기금융상품 - 1,610,250 - 1,550,321 당기손익-공정가치측정금융자산 - 203,753 - 166,133 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 58,271,734 62,179,153 60,271,290 62,152,763 합 계 112,877,692 63,993,156 103,616,229 63,869,217 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 지분상품 - 203,753 - 166,133 (3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 채무상품 58,271,734 62,179,153 60,271,290 62,152,763 13. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 31,023,261 - 26,705,885 - 미지급금 1,973,770 95,725 1,812,255 81,449 미지급비용 1,034,154 - 1,068,801 - 장기수입보증금 - 325,000 - 325,000 보증금 - 977,038 - 942,738 합 계 34,031,185 1,397,763 29,586,941 1,349,187 유동성 매입채무 및 기타채무는 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동성 매입채무 및 기타채무는 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. 또한, 보증금의 경우 비유동항목이지만, 할인효과가 중요하지 않으므로, 명목금액을 장부금액으로 계상하고 있습니다. 14. 차입금 보고기간종료일 현재 유동차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금 신한은행 2.83 3,300,000 3,300,000 일반자금 신한은행 2.91 2,300,000 2,300,000 시설자금 신한은행 2.95 3,475,000 3,475,000 합 계 9,075,000 9,075,000 15. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 238,248 235,419 예수금 364,079 475,327 예수보증금 60,000 60,000 미지급배당금 641,520 - 합 계 1,303,847 770,746 16. 유동충당부채 보고기간종료일 현재 유동충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 판매보증충당부채 277,894 281,253 기타충당부채 548,818 548,818 합 계 826,712 830,071 17. 퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 대신증권에 의하여 2019년 03월 31일을 기준일로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,719,316 9,626,392 사외적립자산의 공정가치 (8,228,159) (8,324,505) 순확정급여부채 1,491,157 1,301,887 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 확정급여채무 9,626,392 9,471,915 당기근무원가 231,040 257,142 이자원가 63,308 69,322 기타 - 180,023 재측정요소 - - 환율변동효과 16,041 (8,552) 급여지급액 (217,465) (833,663) 기말 확정급여채무 9,719,316 9,136,187 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 사외적립자산 8,324,505 8,902,875 연결실체의 실제 납입액 9,508 15,591 급여지급액(자산관리기관부담지급액) (169,034) (497,143) 사외적립자산의 이자수익 56,745 67,788 재측정요소 6,435 (54,185) 기말 사외적립자산 8,228,159 8,434,926 (4) 당분기 및 전분기 중 연결 포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 231,040 257,142 순이자원가 6,563 1,534 종업원 급여에 포함된 총 비용 237,603 258,676 (5) 확정급여채무 산정시 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.89% 2.89% 미래임금상승률(물가상승률 포함) 3.95% 3.95% (6) 당분기말 현재 연결실체의 사외적립자산은 사모투자신탁 및 파생결합사채 등에 투자되어 있습니다. 18. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 보통주식수 20,000,000주 20,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행한 보통주식수 8,126,314주 8,126,314주 자본금 4,063,157천원 4,063,157천원 19. 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 1,234,594 1,234,594 기타자본잉여금 38,704 38,704 자기주식 (491,116) (491,116) 합 계 782,182 782,182 (2) 자기주식당사는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 3의 규정에 의하여 자사주식의 가격안정화를 위하여 기명식 보통주식 107,310주를 시가로 취득하여 기타불입자본항목에 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 20. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 416,380 415,259 해외사업환산손익 (1,119,236) (1,287,393) 지분법자본변동 3,089,879 3,088,990 합 계 2,387,023 2,216,856 (2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 금액 2,216,856 1,445,435 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가손익 39,637 164,574 채무상품의 처분으로 당기손익으로 재분류된 금액 (38,516) - 해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이 168,157 (50,995) 관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 평가손익 889 (78) 기말 금액 2,387,023 1,558,936 21. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금 (주1) 2,031,579 2,031,579 임의적립금 : 기업합리화적립금 4,893,495 4,893,495 수출손실준비금 6,968 6,968 연구및인력개발준비금 13,525,329 12,331,996 사업확장적립금 177,450,000 174,500,000 임의적립금 1,180,000 1,180,000 미처분이익잉여금 : (주2) 8,252,812 10,537,254 합 계 207,340,183 205,481,292 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 미처분이익잉여금 중 3,232천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 미처분이익잉여금 10,537,254 15,098,182 지배기업 소유주 지분 분기순이익 2,495,392 1,696,455 배당금 지급 (641,520) (801,900) 확정급여제도의 재측정요소 5,020 (42,264) 임의적립금 이입(적립) (4,143,334) (9,399,333) 기말 미처분이익잉여금 8,252,812 6,551,140 (3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 발행주식수 8,126,314주 8,126,314주 자기주식수 107,310주 107,310주 배당주식수 8,019,004주 8,019,004주 주당배당금 80원 100원 배당금총액 641,520,320원 801,900,400원 22. 매출액 당분기 및 전분기 중 발생한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 19,386,212 19,900,196 기타매출 229,859 173,425 합 계 19,616,071 20,073,621 23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 재공품의 변동 (590,269) (1,183,704) 원재료와 저장품의 사용액 10,717,175 13,004,327 종업원급여 3,414,145 3,439,712 감가상각비 814,975 829,077 무형자산상각비 68,501 - 운반비 521,434 291,498 기타 3,681,862 3,964,757 매출원가, 판매비 및 관리비의 합계 18,627,823 20,345,667 24. 판매비 및 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 150,680 145,654 퇴직급여 10,518 11,372 여비교통비 56,221 34,249 판매촉진비 19,053 29,490 광고선전비 560 300 운송보관비 311,653 206,516 지급수수료 - 83,514 수출제비용 101,634 3,937 해외시장개척비 - 5,856 판매보증비 8,970 50,366 포장비 60,937 - 합 계 720,226 571,254 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 625,607 414,091 퇴직급여 70,903 51,250 복리후생비 55,263 19,366 교육훈련비 609 385 회의비 1,061 - 통신비 1,199 4,792 소모품비 18,619 5,416 도서인쇄비 552 1,740 차량유지비 4,583 12,963 수도광열비 5,439 5,676 세금과공과 27,362 28,865 지급임차료 24,170 8,951 감가상각비 13,565 19,057 무형자산상각비 68,501 - 수선비 1,246 343 보험료 2,585 2,825 지급수수료 108,477 91,287 경상연구개발비 396,074 417,342 잡비 - 150 합 계 1,425,815 1,084,499 25. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 : 이자수익 2,239,822 1,852,713 배당금수익 4,119 65,760 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 37,620 6,504 금융비용 : 이자비용 (52,145) (61,791) 기타포괄-공정가치측정금융자산처분손실 (2,900) - 순금융수익(비용) 2,226,516 1,863,186 26. 기타영업외이익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 32,290 79,842 외화환산이익 86,555 33,926 유형자산처분이익 - 3,050 잡이익 65,644 38,987 합 계 184,489 155,805 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 22,887 12,747 외화환산손실 27,709 68,832 잡손실 2,226 9,733 합 계 52,822 91,312 27. 법인세비용과 이연법인세(1) 법인세비용의 구성내역당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액,환급액 포함) 770,620 493,187 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 78,063 (111,560) 총법인세효과 848,683 381,627 자본에 직접 반영된 법인세비용 (8,849) (29,168) 법인세비용 839,834 352,459 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 3,417,504 2,050,800 적용세율에 따른 세부담액 746,351 445,676 조정사항 : 비과세수익으로 인한 효과 (9,350) (76,231) 비공제비용으로 인한 효과 106 438 세액공제로 인한 효과 (18,272) (36,620) 일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과 30,438 8,471 기타 90,561 10,725 법인세비용 839,834 352,459 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 24.57% 17.19% 28. 주당이익당분기 및 전분기의 기본 및 희석 주당이익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유주지분 분기순이익 2,495,392,140원 1,696,454,822원 가중평균유통보통주식수 (주1) 8,019,004주 8,019,004주 기본 및 희석 주당이익 (주2) 311원 212원 (주1) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 8,126,314 8,126,314 자기주식수 107,310 107,310 유통보통주식수 8,019,004 8,019,004 적수 721,710,360 721,710,360 가중평균유통보통주식수 8,019,004 8,019,004 (주2) 연결실체의 경우 희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 29. 연결현금흐름표 연결현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행예치금 및 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기 및 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 143,000 154,274 유형자산 취득대금 중 미지급금 609,848 1,078,179 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 유동성대체 10,063,649 17,000,090 30. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 수익거래 비용거래 매 출 기타수익 자산처분 매 입 기타비용 자산취득 관계기업 삼성발레오써멀시스템스(주) - 10,200 - 1,082,379 - - (전분기) (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 수익거래 비용거래 매 출 기타수익 자산처분 매 입 기타비용 자산취득 관계기업 삼성발레오써멀시스템스(주) 392,698 1,012,600 - 1,547,038 - - (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 삼성발레오써멀시스템스(주) - - 1,910,844 - (전기말) (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 삼성발레오써멀시스템스(주) 52,124 - 1,388,827 - (3) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임원단기급여 343,913 325,745 임원퇴직급여 42,891 223,916 합 계 386,804 549,661 31. 우발부채(1) 당분기말 현재 연결실체의 납품이행담보 등과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 매 수 내 용 어 음 타타대우상용차(주) 1 백지 자일대우버스(주) 1 백지 (2) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 약정사항 은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 약정금융기관명 약정내용 한도약정금액 실행금액 신한은행 E-BIZ 제휴업체승인내역 8,000,000 6,212,461 무역금융대출 5,000,000 - 외화지급보증 USD 3,000,000 - (3) 당분기말 현재 연결실체는 외국인 근로자의 체불임금보증 등과 관 련하 여 44,000 천원 의 지급 보증을 서울보증보험으로부터 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 원 고 피 고 사건내용 소송가액 계류법원 삼성공조(주) 대한민국 채무부존재확인청구 548,817 대법원 삼성공조(주) 김병억 물품대금반환 154,000 창원지방법원 ㈜이송 정경숙 손해배상청구 34,992 창원지방법원 ㈜이송 ㈜신진플라워 손해배상청구 60,000 창원지방법원 합 계 797,809 32. 금융상품 (1) 자본 위험 관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 52,101,054 46,285,386 자본 216,022,506 213,882,602 부채비율 24.12% 21.64% (2) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 7,442,103 - - 7,442,103 매출채권및기타채권 (주1) 19,061,086 - - 19,061,086 유동금융자산 54,605,959 - 58,271,734 112,877,693 비유동금융자산 1,610,250 203,753 62,179,153 63,993,156 합 계 82,719,398 203,753 120,450,887 203,374,038 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 14,051,459 - - 14,051,459 매출채권및기타채권 (주1) 16,081,137 - - 16,081,137 유동금융자산 43,344,939 - 60,271,290 103,616,229 비유동금융자산 1,550,321 166,133 62,152,763 63,869,217 합 계 75,027,856 166,133 122,424,053 197,618,042 (주1) 장기성매출채권 및 기타채권이 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품손익 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 현금및현금성자산 이자수익 9,578 8,933 상각후원가측정금융자산 이자수익 565,266 1,117,450 당기손익-공정가치측정금융자산 배당수익 4,119 65,760 평가손익 37,620 6,504 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자수익 1,664,978 726,330 처분손익 (2,900) - 차입금 이자비용 (52,145) (61,791) 합 계 2,226,516 1,863,186 (4) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 (주1) 35,428,948 차입금 9,075,000 합 계 44,503,948 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 (주1) 30,936,128 차입금 9,075,000 합 계 40,011,128 (주1) 장기성매입채무 및 기타채무가 포함되어 있습니다. (5) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험,이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 자금부서에 의해 이루어지고있습니다. 연결실체의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다. 1) 시장위험가. 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 반대거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 4,515,250 2,277,349 4,694,990 2,690,899 JPY 382,046 - 402,064 - BRL 1,781,261 - 1,741,961 - 합 계 6,678,557 2,277,349 6,839,015 2,690,899 한편, 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 223,790 (223,790) 200,409 (200,409) JPY 38,205 (38,205) 40,206 (40,206) BRL 178,126 (178,126) 174,196 (174,196) 합 계 440,121 (440,121) 414,811 (414,811) 나. 가격위험연결실체는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 주가변동위험에 근거하여 수행한 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 당기손익 10,188 (10,188) 8,307 (8,307) 다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결실체의 경우 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 대부분 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용 반영전 손 익은 당분기 22,688천원(전분기 : 23,104천원) 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된, 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 연결실체는 보고기간종료일 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로 부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 원금 및 미래에 예상되는 이자금액이 포함되어 있습니다. (당 분기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 매입채무및기타채무 34,031,185 1,397,763 - - 차입금 9,110,381 - - - (전기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 매입채무및기타채무 29,586,941 1,349,187 - - 차입금 9,173,726 - - - (6) 공정가치 추정1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 3) 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품 203,753 - - 203,753 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무상품 - 120,450,887 - 120,450,887 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품 166,133 - - 166,133 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무상품 - 122,424,053 - 122,424,053 33. 부문정보연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 자동차용 부품인 라디에터, 오일쿨러, 변속기, 기타자동차부품등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 구분하고 있습니다. (1) 제품에 대한 정보당분기 및 전분기의 제품별 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 라디에터 12,029,456 10,751,745 오일쿨러 4,937,021 5,147,914 변속기부품 2,067,644 1,867,489 기타자동차부품 581,950 2,306,473 합 계 19,616,071 20,073,621 (2) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로 부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국 내 15,491,113 15,813,284 유 럽 202,084 147,067 미 국 1,546,683 1,897,406 기 타 2,376,191 2,215,864 합 계 19,616,071 20,073,621 (3) 주요고객에 대한 정보 연결실체의 당분기 매출금액 중에는 수익에 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액 이 약 2,841,714천원(전분기 : 2,725,023천원)이 포함되어 있습니다. 4. 재무제표 ※ 본 편 에 기재되어 있는 제50기 1분기 및 제49기 1분기의 재무제표는 자본시장과 금융 투자업에 관한 법률시행령 제170조의 규정에 따라 회계감사인의 감사 내지 검토를 받 지 아니하였습니다. 그러므로 회계감사기준에 따른 감사절차를 적용하였다면 한국채택 국제회계기준 등에 중요하게 위배된 사항이 발견될 수도 있습니다. 1) 재무상태표 재무상태표 제 50 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 49 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 1분기말 제 49 기말 자산 유동자산 141,830,853,647 135,368,269,666 현금및현금성자산 4,760,542,933 10,687,652,095 매출채권및기타채권 14,941,852,781 12,208,193,491 유동금융자산 111,639,300,685 102,454,724,071 재고자산 10,280,478,744 9,854,277,793 기타유동자산 208,678,504 163,422,216 비유동자산 101,380,649,704 100,460,659,491 유형자산 10,900,678,508 11,549,397,874 무형자산 932,290,685 989,191,135 투자부동산 862,402,982 864,417,096 종속기업및관계기업투자 33,692,549,310 33,719,123,743 장기성매출채권및기타채권 1,979,396,500 418,839,000 비유동금융자산 53,013,331,719 52,919,690,643 자산총계 243,211,503,351 235,828,929,157 부채 유동부채 33,253,632,839 28,088,426,032 매입채무및기타채무 30,283,117,121 26,109,319,012 당기법인세부채 1,275,292,255 775,002,793 기타유동부채 868,511,693 374,033,647 유동충당부채 826,711,770 830,070,580 비유동부채 2,939,270,646 2,708,846,644 장기성매입채무및기타채무 1,397,763,160 1,349,187,307 순확정급여부채 1,055,891,084 905,081,893 이연법인세부채 485,616,402 454,577,444 부채총계 36,192,903,485 30,797,272,676 자본 자본금 4,063,157,000 4,063,157,000 기타불입자본 782,182,357 782,182,357 기타자본구성요소 415,521,974 414,689,332 이익잉여금 201,757,738,535 199,771,627,792 자본총계 207,018,599,866 205,031,656,481 자본과부채총계 243,211,503,351 235,828,929,157 2) 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 50 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 49 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 1분기 제 49 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 16,130,425,403 16,130,425,403 16,933,752,353 16,933,752,353 매출원가 13,586,791,574 13,586,791,574 15,846,125,338 15,846,125,338 매출총이익 2,543,633,829 2,543,633,829 1,087,627,015 1,087,627,015 판매비 694,273,965 694,273,965 549,283,185 549,283,185 관리비 1,155,215,896 1,155,215,896 847,982,816 847,982,816 영업이익(손실) 694,143,968 694,143,968 (309,638,986) (309,638,986) 금융수익 2,267,359,285 2,267,359,285 2,861,156,542 2,861,156,542 금융비용 2,900,000 2,900,000 0 0 종속기업투자손익 (26,574,433) (26,574,433) 0 0 기타영업외이익 503,490,602 503,490,602 138,949,654 138,949,654 기타영업외비용 38,638,542 38,638,542 74,405,389 74,405,389 법인세비용차감전순이익(손실) 3,396,880,880 3,396,880,880 2,616,061,821 2,616,061,821 법인세비용 774,269,482 774,269,482 479,008,082 479,008,082 당기순이익 2,622,611,398 2,622,611,398 2,137,053,739 2,137,053,739 기타포괄손익 5,852,307 5,852,307 122,309,901 122,309,901 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 5,019,665 5,019,665 (31,982,975) (31,982,975) 확정급여제도재측정요소 5,019,665 5,019,665 (42,263,999) (42,263,999) 지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 0 0 10,281,024 10,281,024 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 832,642 832,642 154,292,876 154,292,876 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 832,642 832,642 154,292,876 154,292,876 총포괄손익 2,628,463,705 2,628,463,705 2,259,363,640 2,259,363,640 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 327 327 266 266 희석주당이익 (단위 : 원) 327 327 266 266 3) 자본변동표 자본변동표 제 50 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 49 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 4,063,157,000 782,182,357 (216,009,026) 195,793,571,560 200,422,901,891 배당금의 지급 0 0 0 (801,900,400) (801,900,400) 당기순이익 0 0 0 2,137,053,739 2,137,053,739 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 164,573,900 0 164,573,900 확정급여제도재측정요소 0 0 0 (42,263,999) (42,263,999) 자본 증가(감소) 합계 0 0 164,573,900 1,292,889,340 1,457,463,240 2018.03.31 (기말자본) 4,063,157,000 782,182,357 (51,435,126) 197,086,460,900 201,880,365,131 2019.01.01 (기초자본) 4,063,157,000 782,182,357 414,689,332 199,771,627,792 205,031,656,481 배당금의 지급 0 0 0 (641,520,320) (641,520,320) 당기순이익 0 0 0 2,622,611,398 2,622,611,398 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 832,642 0 832,642 확정급여제도재측정요소 0 0 0 5,019,665 5,019,665 자본 증가(감소) 합계 0 0 832,642 1,986,110,743 1,986,943,385 2019.03.31 (기말자본) 4,063,157,000 782,182,357 415,521,974 201,757,738,535 207,018,599,866 4) 현금흐름표 현금흐름표 제 50 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 49 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 1분기 제 49 기 1분기 영업활동현금흐름 4,904,276,129 (95,439,725) 당기순이익 2,622,611,398 2,137,053,739 당기순이익조정을 위한 가감 (1,170,815,712) (1,652,048,396) 법인세비용 774,269,482 479,008,082 퇴직급여 214,876,551 215,715,153 감가상각비 448,692,207 449,266,690 무형자산상각비 56,900,450 0 외화환산손실 27,709,504 68,832,555 판매보증비 8,970,376 50,366,155 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 2,900,000 0 종속기업투자손상차손 26,574,433 0 이자수익 (2,225,620,085) (1,795,396,844) 배당금수익 (4,119,000) (1,065,759,698) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (37,620,200) 0 외화환산이익 (86,554,605) (33,925,809) 유형자산처분이익 (41,115,520) (3,050,000) 잡이익 (279,575,880) 0 정부보조금과 상계한 제비용 (57,103,425) (17,104,680) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 2,024,509,064 (1,901,562,787) 매출채권의 감소(증가) (2,213,434,344) (1,378,830,306) 기타채권의 감소(증가) 19,646,501 10,011,446 재고자산의 감소(증가) (426,200,951) (1,055,867,241) 기타유동자산의 감소(증가) (45,256,288) 32,836,755 매입채무의 증가(감소) 4,723,492,218 830,553,684 기타채무의 증가(감소) 108,687,198 18,351,452 기타유동부채의 증가(감소) (106,764,192) (169,441,575) 유동충당부채의 증가(감소) (12,329,186) (17,648,839) 장기매입채무및기타채무의 증가(감소) 34,300,000 0 퇴직급여충당부채의 증가 0 180,023,130 퇴직금의 지급 (217,465,088) (833,663,678) 사외적립자산의 감소(증가) 159,833,196 482,112,385 이자수취 1,672,563,089 1,469,695,811 배당금수취 0 63,013,698 법인세납부 (244,591,710) (211,591,790) 투자활동현금흐름 (10,850,365,171) (442,994,631) 단기금융상품의 감소 5,938,182,740 16,308,615,758 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 17,000,000,000 0 기계장치의 처분 0 3,050,000 정부보조금의 수취 71,379,278 21,380,850 보증금의 감소 35,207,000 0 단기금융상품의 증가 (17,122,315,070) (5,796,259,727) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (15,006,987,392) (9,998,559,783) 장기금융상품의 증가 (30,000,000) (30,000,000) 기계장치의 취득 (469,602,000) (341,147,729) 비품의 취득 (1,128,727) (7,920,000) 건설중인자산의 취득 (12,380,000) (602,154,000) 선급금의 증가 (1,252,721,000) 0 재무활동현금흐름 0 0 배당금지급 0 0 환율변동효과반영전현금및현금성자산의 순증감 (5,946,089,042) (538,434,356) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 18,979,880 (25,587,868) 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,927,109,162) (564,022,224) 기초현금및현금성자산 10,687,652,095 5,736,405,012 기말현금및현금성자산 4,760,542,933 5,172,382,788 5) 이익잉여금처분계산서 이익잉여금처분계산서 제49기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 처분확정일 : 2019년 3월21일 제48기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 처분확정일 : 2018년 3월16일 (단위 : 원) 구 분 제49기 제48기 I. 미처분이익잉여금 4,827,589,672 10,248,866,773 1. 전기이월미처분이익잉여금 47,633,040 78,579,678 2. 회계정책변경효과 (20,324,530) - 3. 당기순이익 5,429,632,284 10,317,705,889 4. 확정급여제도의 재측정요소 (629,351,122) (147,418,794) II. 임의적립금등의이입액 806,666,666 1,100,666,667 1. 연구및인력개발준비금 806,666,666 1,100,666,667 합 계 5,634,256,338 11,349,533,440 III. 이익잉여금처분액 5,591,520,320 11,301,900,400 1. 연구및인력개발준비금 2,000,000,000 3,500,000,000 2. 사업확장적립금 2,950,000,000 7,000,000,000 3. 배당금 (1) 현금배당 주당배당금(율) 보통주 제49기 80원(16%) 제48기 100원(20%) 641,520,320 801,900,400 IV. 차기이월미처분이익잉여금 42,736,018 47,633,040 5. 재무제표 주석 제50기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 제49기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 삼성공조주식회사 1. 회사의 개요삼성공조주식회사(이하 "당사")는 1954년 05월 20일 삼성공업사로 설립된 후 1970년 06월 11일 삼성라디에터공업(주)로 법인전환하였으며 2000년 06월 09일 현재의 상호로 변경하였습니다. 당사는 경남 창원시 성산구 연덕로 176에 위치하고 있으며, 자동차용 라디에터와 오일쿨러 등의 제조 및 판매를 주요 목적사업으로 하고 있습니다.당사는 1987년 11월 28일에 한국거래소에 상장하였고, 2000년 06월 09일자로 1주당 액면가액을 5,000원에서 500원으로 액면분할 하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 4,063백만원이며, 최대주주는 고호곤 주주 입니다. 최대주주 본인 및 그 특수관계인 6명이 보유한 주식수는 3,939,368주이고, 지분율은 총발행주식수의 48.48% 입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차 별도재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)당사는 2019년1월1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만. 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리ㄱ. 제1017호 하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호 하에서 재무상태표에 계상되지않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며. 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리 합니다.- 최초 인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식 - 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호 하에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. ② 리스제공자의 회계처리리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고, 두 유형의 리스를 다르게 회계처리 합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스 제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류) 동 기준서의 최초 적용이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준2015-2017 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호'법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1012호 법인세동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반 차입금의 자본화 이자율을 계산할 때 일반 차입금의 일부가 된다는 점을 명확히하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.상기 개정사항들이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고(확정급여제도가 초과적립상태에 있을때 발생할 수 있는) 자산인식 상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식 상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며,그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리 하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 과세소득(세무상결손금), 세 무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.동 해석서가 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 별도재무제표와 동일합니다. 4. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 12,615,257 - 10,377,910 - 차감: 손실충당금 - - - - 매출채권(순액) 12,615,257 - 10,377,910 - 미수금 190,523 1,595,765 249,241 - 미수수익 2,136,073 - 1,581,042 - 보증금 - 383,632 - 418,839 합 계 14,941,853 1,979,397 12,208,193 418,839 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 또한, 보증금의 경우 비유동성항목이지만, 할인효과가 중요하지 않으므로, 명목금액을 장부금액으로 계상하고 있습니다. (2) 신용위험 및 손실충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 금액의 합계와 일치합니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여 기간은 60일~ 90 일 입니다. 당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체가 되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있습니다. 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연체된 매출채권 및 기타채권은 없습니다. 5. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 장부금액 평가손실(환입) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기 전분기 제품 3,933,561 3,844,708 3,394,188 3,361,641 56,307 189,469 재공품 3,515,197 2,918,601 3,515,197 2,918,601 - - 원재료 2,318,764 2,326,236 2,111,096 2,048,516 (70,053) (778) 미착품 1,259,998 1,525,520 1,259,998 1,525,520 - - 합 계 11,027,520 10,615,065 10,280,479 9,854,278 (13,746) 188,691 6. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 686,998 638,998 차감: 손실충당금 (503,573) (503,573) 선급금(순액) 183,425 135,425 선급비용 25,254 27,997 합 계 208,679 163,422 7. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,683,036 - 1,683,036 1,683,036 - 1,683,036 건물 8,164,260 (5,028,551) 3,135,709 8,164,260 (4,953,065) 3,211,195 구축물 388,597 (362,231) 26,366 388,597 (360,849) 27,748 기계장치 55,225,817 (49,761,607) 5,464,210 55,286,768 (49,609,723) 5,677,045 차량운반구 964,379 (931,499) 32,880 964,379 (926,153) 38,226 공구와기구 11,479,291 (11,479,291) - 11,479,291 (11,479,291) - 비품 1,755,314 (1,723,897) 31,417 1,754,185 (1,715,267) 38,918 건설중인자산 527,060 - 527,060 873,230 - 873,230 합 계 80,187,754 (69,287,076) 10,900,678 80,593,746 (69,044,348) 11,549,398 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 대체(주1) 기말금액 토지 1,683,036 - - - - 1,683,036 건물 3,211,195 - - (75,486) - 3,135,709 구축물 27,748 - - (1,382) - 26,366 기계장치 5,677,045 - - (355,835) 143,000 5,464,210 차량운반구 38,226 - - (5,346) - 32,880 비품 38,918 1,129 - (8,630) - 31,417 건설중인자산 873,230 142,280 - - (488,450) 527,060 합 계 11,549,398 143,409 - (446,679) (345,450) 10,900,678 (주1) 당분기 중 타계정으로 재분류된 금액 345,450천원이 포함되어 있습니다. (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 대 체 기말금액 토지 1,683,036 - - - - 1,683,036 건물 3,513,139 - - (90,931) - 3,422,208 구축물 33,275 - - (1,382) - 31,893 기계장치 5,827,897 70,000 - (341,870) 75,000 5,631,027 차량운반구 59,607 - - (5,345) - 54,262 비품 57,279 - - (7,725) - 49,554 건설중인자산 1,326,950 473,859 - - (75,000) 1,725,809 합 계 12,501,183 543,859 - (447,253) - 12,597,789 8. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 소프트웨어 1,138,009 (205,718) 932,291 1,138,009 (148,818) 989,191 (2) 당분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분액 상각비 대 체 기말금액 소프트웨어 989,191 - - (56,900) - 932,291 9. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 841,092 - 841,092 841,092 - 841,092 건 물 545,523 (524,212) 21,311 545,523 (522,198) 23,325 합 계 1,386,615 (524,212) 862,403 1,386,615 (522,198) 864,417 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 기말금액 토 지 841,092 - - - 841,092 건 물 23,325 - - (2,014) 21,311 합 계 864,417 - - (2,014) 862,403 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 기말금액 토 지 841,092 - - - 841,092 건 물 31,382 - - (2,014) 29,368 합 계 872,474 - - (2,014) 870,460 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산 관련 수익 33,636 34,036 투자부동산 관련 비용 2,014 2,014 (4) 당사의 투자부동산은 임대목적으로 보유중인 것으로서 당분기말 현재까지 매각계획은 없으며, 독립적인 외부평가인으로부터 시가감정을 받은 바는 없습니다. 10. 종 속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 종속기업 25,103,431 25,130,005 관계기업 8,589,119 8,589,119 합 계 33,692,550 33,719,124 (2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 PT.Three Star Indonesia 3,740 55.00 913,231 - 913,231 (주)이송 600,000 100.00 6,154,728 (2,406,835) 3,747,893 태일테크(주) 23,333 70.00 2,449,965 (2,449,965) - 고산전자(주) 100,000 100.00 500,000 (475,279) 24,721 SCC METERS LTD. 3,434,661 94.57 4,896,735 - 4,896,735 SCC VIETNAM CO.,LTD - 100.00 5,523,851 - 5,523,851 특정금전신탁 (주1) - 100.00 9,997,000 - 9,997,000 합 계 30,435,510 (5,332,079) 25,103,431 (전기말) (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 PT.Three Star Indonesia 3,740 55.00 913,231 - 913,231 (주)이송 600,000 100.00 6,154,728 (2,406,835) 3,747,893 태일테크(주) 23,333 70.00 2,449,965 (2,449,965) - 고산전자(주) 100,000 100.00 500,000 (448,705) 51,295 SCC METERS LTD. 3,434,661 94.57 4,896,735 - 4,896,735 SCC VIETNAM CO.,LTD - 100.00 5,523,851 - 5,523,851 특정금전신탁 (주1) - 100.00 9,997,000 - 9,997,000 합 계 30,435,510 (5,305,505) 25,130,005 (주1) 당사가 자금운용목적으로 가입한 금융기관의 특정금전신탁으로 기업회계기준서 제1110호에 따라 간주 종속기업으로 분류하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 삼성발레오써멀시스템스(주) 275,000 50.00 8,589,119 - 8,589,119 (전기말) (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 삼성발레오써멀시스템스(주) 275,000 50.00 8,589,119 - 8,589,119 당사는 상기 회사에 대한 주주계약서에 따라 이사회에서 과반수에 미달하여 관련활동에 관한 결정에 당사자들 집단의 전체 동의를 요구한다고 볼 수 없어 관계기업투자로 분류하고 있습니다. 11. 유동ㆍ비유동 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 유동ㆍ비유동 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기금융상품 53,367,567 - 42,183,434 - 장기금융상품 - 628,525 - 598,525 당기손익-공정가치측정금융자산 - 203,753 - 166,133 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 58,271,734 52,181,054 60,271,290 52,155,033 합 계 111,639,301 53,013,332 102,454,724 52,919,691 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 지분상품 - 203,753 - 166,133 (3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 (주1) 유 동 비유동 유 동 비유동 채무상품 58,271,734 52,181,054 60,271,290 52,155,033 12. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 27,859,980 - 23,782,369 - 미지급금 1,462,423 95,725 1,341,331 81,449 미지급비용 960,714 - 985,619 - 장기수입보증금 - 325,000 - 325,000 보증금 - 977,038 - 942,738 합 계 30,283,117 1,397,763 26,109,319 1,349,187 유동성 매입채무 및 기타채무는 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동성 매입채무 및 기타채무는 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. 또한, 보증금의 경우 비유동항목이지만, 할인효과가 중요하지 않으므로, 명목금액을 장부금액으로 계상하고 있습니다. 13. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 202,262 311,856 선수금 2,830 - 미지급배당금 641,520 - 금융보증계약부채 (주1) 21,900 62,178 합 계 868,512 374,034 (주1) 당사는 종속기업 (주)이송의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 14. 유동충당부채 보고기간종료일 현재 유동충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 판매보증충당부채 277,895 281,253 기타충당부채 548,817 548,818 합 계 826,712 830,071 15. 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 대신증권에 의하여 2019년 03월31일을 기준일로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정 되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,087,992 9,033,836 사외적립자산의 공정가치 (8,032,101) (8,128,754) 순확정급여부채 1,055,891 905,082 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 확정급여채무 9,033,836 8,850,805 당기근무원가 208,313 214,182 이자원가 63,308 69,322 기타 - 180,023 재측정요소 재무적 가정 변경효과 - - 급여지급액 (217,465) (833,664) 기말 확정급여채무 9,087,992 8,480,668 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 사외적립자산 8,128,754 8,695,118 당사의 실제 납입액 8,392 15,031 급여지급액(자산관리기관부담지급액) (168,225) (497,143) 사외적립자산의 이자수익 56,745 67,788 재측정요소 6,435 (54,185) 기말 사외적립자산 8,032,101 8,226,609 (4) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 208,313 214,182 순이자원가 6,563 1,533 종업원 급여에 포함된 총 비용 214,876 215,715 (5) 확정급여채무 산정시 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.89% 2.89% 미래임금상승률(물가상승률 포함) 3.95% 3.95% (6) 당분기말 현재 당사의 사외적립자산은 사모투자신탁 및 파생결합사채 등에 투자되어 있습니다. 16. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 보통주식수 20,000,000주 20,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행한 보통주식수 8,126,314주 8,126,314주 자본금 4,063,157천원 4,063,157천원 17. 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 1,234,594 1,234,594 기타자본잉여금 38,704 38,704 자기주식 (491,116) (491,116) 합 계 782,182 782,182 (2) 자기주식당사는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 3의 규정에 의하여 자사주식의 가격안정화를 위하여 기명식 보통주식 107,310주를 시가로 취득하여 기타불입자본항목에 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 18. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 415,522 414,689 합 계 415,522 414,689 (2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 금액 414,689 (216,009) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 평가손익 39,349 164,574 채무상품의 처분으로 당기손익으로 재분류된 금액 (38,516) - 기말 금액 415,522 (51,435) 19. 이익잉여금과 배당금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금 (주1) 2,031,579 2,031,579 임의적립금 : 기업합리화적립금 4,893,495 4,893,495 수출손실준비금 6,968 6,968 연구및인력개발준비금 13,525,329 12,331,996 사업확장적립금 177,450,000 174,500,000 임의적립금 1,180,000 1,180,000 미처분이익잉여금 : (주2) 2,670,367 4,827,590 합 계 201,757,738 199,771,628 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 미처분이익잉여금 중 3,232천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 미처분이익잉여금 4,827,590 10,248,867 분기손익 2,622,611 2,137,054 배당금 지급 (641,520) (801,900) 확정급여제도의 재측정요소 5,019 (42,264) 임의적립금 이입(적립) (4,143,333) (9,399,334) 기말 미처분이익잉여금 2,670,367 2,142,423 (3) 당분기와 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 발행주식수 8,126,314주 8,126,314주 자기주식수 107,310주 107,310주 배당주식수 8,019,004주 8,019,004주 주당배당금 80원 100원 배당금총액 641,520,320원 801,900,400원 20. 매출액당분기 및 전분기 중 발생한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 15,992,365 16,899,716 기타매출 138,060 34,036 합 계 16,130,425 16,933,752 21. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 재공품의 변동 (629,142) (1,071,905) 원재료와 저장품의 사용액 9,544,735 11,768,301 종업원급여 3,042,440 3,056,617 감가상각비 448,692 449,267 무형자산상각비 56,900 - 운반비 473,184 234,750 기타 2,499,472 2,806,361 매출원가, 판매비 및 관리비의 합계 15,436,281 17,243,391 22. 판매비 및 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 136,280 132,124 퇴직급여 9,916 10,730 여비교통비 52,035 31,604 판매촉진비 13,977 25,902 광고선전비 - 300 운송보관비 310,524 204,950 지급수수료 - 83,514 수출제비용 101,634 3,937 해외시장개척비 - 5,856 판매보증비 8,971 50,366 포장비 60,937 - 합 계 694,274 549,283 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 487,700 278,415 퇴직급여 40,712 29,595 복리후생비 44,082 5,661 교육훈련비 390 385 회의비 1,061 - 통신비 726 3,179 소모품비 8,620 3,961 도서인쇄비 462 1,658 차량유지비 4,435 10,994 수도광열비 2,279 2,504 세금과공과 17,797 18,882 지급임차료 8,210 7,703 감가상각비 6,610 2,831 무형자산상각비 56,900 - 수선비 500 150 보험료 1,602 1,360 지급수수료 77,056 63,859 경상연구개발비 396,074 416,696 잡비 - 150 합 계 1,155,216 847,983 23. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 : 이자수익 2,225,620 1,795,397 배당금수익 4,119 1,065,760 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 37,620 - 금융비용 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 (2,900) - 순금융수익(비용) 2,264,459 2,861,157 24. 종속기업투자손익당분기 및 전분기 중 발생한 종속기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 종속기업투자손상차손 26,574 - 합 계 26,574 - 25. 기타영업외이익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 15,849 69,528 외화환산이익 86,555 33,926 유형자산처분이익 41,116 3,050 잡이익 359,971 32,446 합 계 503,491 138,950 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 10,929 5,573 외화환산손실 27,710 68,832 합 계 38,639 74,405 26. 법인세비용과 이연법인세(1) 법인세비용의 구성내역당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액,환급액 포함) 744,881 492,267 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 31,039 21,239 총법인세효과 775,920 513,506 자본에 직접 반영된 법인세비용 (1,651) (34,498) 법인세비용 774,269 479,008 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 3,396,881 2,616,062 적용세율에 따른 세부담액 741,814 570,034 조정사항 : 비과세수익으로 인한 효과 (9,350) (76,231) 비공제비용으로 인한 효과 106 438 세액공제로 인한 효과 (18,273) (36,620) 기타 59,972 21,387 법인세비용 774,269 479,008 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 22.79% 18.31% 27. 주당이익당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 분기순이익 2,622,611,398 2,137,053,739 가중평균유통보통주식수 (주1) 8,019,004 8,019,004 기본 및 희석주당이익 (주2) 327 266 (주1) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 8,126,314 8,126,314 자기주식수 107,310 107,310 유통보통주식수 8,019,004 8,019,004 적수 721,710,360 721,710,360 가중평균유통보통주식수 8,019,004 8,019,004 (주2) 당사의 경우 희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 28. 현금흐름표 현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행예치금 및 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 유동성 대체 10,063,649 17,000,090 건설중인자산의 유형자산 대체 143,000 75,000 유형자산 취득대금 중 미지급금 456,680 932,930 29. 특수관계자와의 거래 (1) 지배ㆍ종속관계보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 종속기업명 종속기업 (주)이송, 태일테크(주), SCC METERS LTD. SCC VIETNAM CO.,LTDPT.Three Star Indonesia, 고산전자(주), Kosan Maldives Pvt Ltd. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 수익거래 비용거래 매 출 기타수익 자산처분 매 입 기타비용 자산취득 종속기업 (주)이송 - 15,540 - 377,916 - - 종속기업 SCC VIETNAM 11,798 279,576 122,616 - - - 관계기업 삼성발레오써멀시스템스(주) - 10,200 - 1,082,379 - - (전분기) (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 수익거래 비용거래 매 출 기타수익 자산처분 매 입 기타비용 자산취득 종속기업 (주)이송 - - - 376,884 - - 관계기업 삼성발레오써멀시스템스(주) 392,698 1,012,600 - 1,547,038 - - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 (주)이송 - - 1,816,224 - 종속기업 SCC VIETNAM 11,798 1,595,765 - 관계기업 삼성발레오써멀시스템스(주) - - 1,910,844 - (전기말) (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 (주)이송 - - 1,586,868 - 관계기업 삼성발레오써멀시스템스(주) 52,124 - 1,388,827 - (4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임원단기급여 288,713 253,295 임원퇴직급여 29,029 219,541 합 계 317,742 472,836 (5) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은 자 담보 및 보증내용 금융기관 보증금액 당분기말 전기말 (주)이송 지급보증 신한은행 10,890,000 10,890,000 30. 우발부채 (1) 당분기말 현재 당사의 납품이행담보 등과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 매 수 내 용 어음 타타대우상용차(주) 1 백지 자일대우버스(주) 1 백지 (2) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항 은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관명 약정내용 한도약정금액 실행금액 신한은행 E-BIZ 제휴업체승인내역 8,000,000 6,212,461 무역금융대출 5,000,000 - 외화지급보증 USD 3,000,000 - (3) 당분기말 현재 당사는 외국인근로자 체불임금보증 등과 관 련하 여 42,000 천원 의 지급 보증을 서울보증보험으로부터 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 원 고 피 고 사건내용 소송가액 계류법원 삼성공조(주) 대한민국 채무부존재확인청구 548,817 대법원 삼성공조(주) 김병억 물품대금반환 154,000 창원지방법원 합 계 702,817 31. 금융상품 (1) 자본 위험 관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 36,192,903 30,797,273 자본 207,018,600 205,031,656 부채비율 17.48% 15.02% (2) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,760,543 - - 4,760,543 매출채권및기타채권 (주1) 16,921,249 - - 16,921,249 유동금융자산 53,367,567 - 58,271,734 111,639,301 비유동금융자산 628,525 203,753 52,181,054 53,013,332 합 계 75,677,884 203,753 110,452,788 186,334,425 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 10,687,652 - - 10,687,652 매출채권및기타채권 (주1) 12,627,032 - - 12,627,032 유동금융자산 42,183,434 - 60,271,290 102,454,724 비유동금융자산 598,525 166,133 52,155,033 52,919,691 합 계 66,096,643 166,133 112,426,323 178,689,099 (주1) 장기성매출채권 및 기타채권이 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품손익 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 현금및현금성자산 이자수익 6,759 6,252 상각후원가측정금융자산 이자수익 553,709 1,062,815 당기손익-공정가치측정금융자산 배당수익 4,119 2,746 평가손익 37,620 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자수익 1,545,393 726,330 처분손익 (2,900) - 종속기업및관계기업투자 이자수익 119,759 - 배당수익 - 1,063,014 합 계 2,264,459 2,861,157 (4) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 (주1) 31,680,880 금융보증계약부채 21,900 합 계 31,702,780 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 (주1) 27,458,506 금융보증계약부채 62,178 합 계 27,520,684 (주1) 장기성매입채무 및 기타채무가 포함되어 있습니다. (5) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다. 1) 시장위험가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 반대거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 4,986,172 1,712,939 2,204,914 2,129,690 JPY 382,046 - 402,064 - BRL 1,781,261 - 1,741,961 - 합 계 7,149,479 1,712,939 4,348,939 2,129,690 한편, 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 327,323 (327,323) 7,522 (7,522) JPY 38,205 (38,205) 40,206 (40,206) BRL 178,126 (178,126) 174,196 (174,196) 합 계 543,654 (543,654) 221,924 (221,924) 나. 가격위험당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행한 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 당기손익 10,188 (10,188) 8,307 (8,307) 다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 예금에서 발생하고 있습니다.당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사는 차입금이 없습니다. 2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약 (주1) 10,890,000 10,890,000 (주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간종료일 현재 동 금융보증계약과 관련하여 재무상태표상 금융부채로 인식한 금액은 주석 13에 기재되어 있습니다. 3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (당 분기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 매입채무및기타채무 30,283,117 1,397,763 - - 금융보증계약 10,890,000 - - - (전기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 매입채무및기타채무 26,109,319 1,349,187 - - 금융보증계약 10,890,000 - - - (6) 공정가치 추정1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 3) 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품 203,753 - - 203,753 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무상품 - 110,452,788 - 110,452,788 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품 166,133 - - 166,133 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무상품 - 112,426,323 - 112,426,323 31. 부문정보 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 자동차용 부품인 라디에터, 오일쿨러 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 구분하고 있습니다.(1) 제품에 대한 정보당분기 및 전분기의 제품별 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 라디에터 10,691,456 10,751,745 오일쿨러 4,937,021 5,147,914 기타 501,948 1,034,093 합 계 16,130,425 16,933,752 (2) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국 내 13,331,670 13,806,406 유 럽 202,084 147,067 미 국 1,546,683 1,897,406 기 타 1,049,988 1,082,873 합 계 16,130,425 16,933,752 (3) 주요고객에 대한 정보 당사의 당분기 매출금액 중에는 수익에 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액이 약 4,334,899천원 (전분기 : 4,538,878천원)이 포함되어 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 " 해 당 사 항 없 음 " 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 연결실체는 매출채권, 미수금, 선급금, 대여금, 보증금 계정 등에 대하여 분쟁, 소송, 부도 등의 상황에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당분기말 현재 대손충당금 설정대상 채권총액은 17,501백만원이며, 대손충당금 설정액은 504백만원 입니다. 공시 대상기간 중 계정과목별 채권금액과 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : %, 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설 정 률 제50기1분기 매출채권 15,574,833 - - 미 수 금 800,472 - - 선 급 금 687,663 (503,573) 73.2% 보 증 금 437,933 - - 합 계 17,500,901 (503,573) 2.9% 제49기 매출채권 13,379,324 - - 미 수 금 538,242 - - 선 급 금 686,959 (503,573) 73.3% 보 증 금 470,579 - - 합 계 15,075,104 (503,573) 3.3% 제48기 매출채권 16,296,602 - - 미 수 금 362,754 - - 선 급 금 723,365 - - 보 증 금 213,748 - - 합 계 17,596,469 - - (주) 상기 재무정보는 연결기준이며, 한국채택국제회계기준에 따라 작성함. (2) 대손충당금 변동현황 공 시대상기간 중 연결실체의 대손충당 금 변동현황은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 제50기 1분기 제49기 제48기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 503,573 - - 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 503,573 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계(1-2+3) 503,573 503,573 - (주) 상기 재무정보는 연결기준이며, 한국채택국제회계기준에 따라 작성함. 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체가 되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손설정정책을 유지하고 있습니다. 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.당분기말 현재 연결실체는 개별분석을 통해 하급심에서 패소한 방위사업청 납품계약소송사건 관련 채권액 504백만원 전액을 대손상각비로 계상하였습니다. 나머지 채권에 대해서는 대손가능성이 높은 채권은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (3) 대손충당금 설정방침 (가) 대손충당금 설정방침연결실체의 제품 매출 등에 대한 평균 신용공여기간은 60~90일 입니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재 약정 회수기일로 부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체의 자금부서는 매월말 영업부서를 통해 주요 매출채권 현황 및 회수방안에 대한 계속적인 모니터링과 검토를 실시하고 있습니다. (나) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거과거의 대손경험률은 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정하며, 장래의 대손예상액은 채무자의 파산, 강제집행, 사망실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1% 초과~100% 범위에서 합리적인 대손추산액을 설정하고 있습니다. 상 황 설정율 상 황 설정율 분 쟁 25 % 소 송 75 % 수금의뢰 50 % 부 도 100 % (다) 대손처리기준 연결실체는 매출채권 등과 관련하여 아래와 같은 사유 발생시 실제로 대손 처리하고 있습니다.① 채무자의 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우④ 담보설정부실채권, 보험Cover채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금 을 수령한 경우⑤ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (라) 기타사항분기말 현재 대손충당금 설정대상 계정과목 중 대손처리한 채권액을 제외하고는 약정 회수기일로 부터 연체된 채권은 존재하지 않으며, 신용등급이 일정수준 이하인 고객과의 거래시에는 현금보증금 및 부동산 담보 등을 확보한 이후 거래하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 등 잔액현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 16,189,254 464,685 227,642 619,320 17,500,901 특수관계자 - - - - - 계 16,189,254 464,685 227,642 619,320 17,500,901 구성비율(%) 92.50% 2.66% 1.30% 3.54% 100.0% [주1] 대상계정과목 : 장단기매출채권, 장단기미수금, 장단기대여금, 선급금, 보증금.[주2] 경과기간의 기산일은 매출채권 등이 발생한 날의 익일로 함 다. 재고 자산 현황 등 (1) 재고자산 보유현황 연 결 실체 의 공시대상기간 중 재고자 산 보유현황 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제50기 1분기 제49기 제48기 자동차부품사업 제 품 3,666,886 3,884,947 4,283,139 재 공 품 4,314,121 3,505,791 998,534 원 재 료 3,114,082 2,893,454 1,974,897 저 장 품 29,802 29,802 29,801 미 착 품 288,628 1,525,520 925,314 소 계 11,413,519 11,839,514 8,211,685 기타사업 원 재 료 17,769 17,480 16,747 미 착 품 971,370 - - 소 계 989,139 17,480 16,747 합 계 제 품 3,666,886 3,884,947 4,283,139 재 공 품 4,314,121 3,505,791 998,534 원 재 료 3,131,851 2,910,934 1,991,644 저 장 품 29,802 29,802 29,801 미 착 품 1,259,998 1,525,520 925,314 합 계 12,402,658 11,856,994 8,228,432 총자산대비재고자산구성비율(%) 4.6% 4.6% 3.1% 재고자산회전율(회수) 5.4회 7.3회 10.6회 주1) 상기 재무정보는 연결기준이며, 한국채택국제회계기준에 따라 작성함.주2) 각 계정과목별 금액은 평가손실충당금을 차감한 순장부가액으로 기재함 연결실체의 재고자산은 제품, 재공품, 원재료, 저장품, 미착품 등으로 구성되어 있으며, 분기말 현재 재고자산 총액은 12,403백만원으로 전기말 보다 546백만원이 증가하였습니다. 분기말 현재 총자산 대비 재고자산 구성비율은 전기말과 비슷한 4.6%이며, 재고자산이 당좌자산으로 변화하는 속도를 나타내는 재고자산 회전율은 재고자산 증가로 전기말 보다 악화된 5.4회를 기록하였습니다 . 연결실체는 효율적인 물류관리와 목적적합한 정보생산을 위하여 외부전문기관의 구축용역 기간을 거쳐 전기 중 새로운 ERP시스템을 도입하였습니다. 동 시스템의 도입으로 재고자산 관리방식에는 많은 변화가 있었으며, 특히 재공품이 크게 증가하였습니다. 이러한 변동의 주요원인은 납기지연 예방을 위한 안전재고 확대, 일부 공정 외주화로 타처보관재고 증가, 신규 사업부문 재고 증가 등에 주로 영향을 받았습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 가) 실사일자 및 감사인 입회여부 ① 실사일자 연결실체는 특별한 사정이 없는 한 매년 1월 첫 영업일(일부 사업장의 경우 결산기준일)에 외부감사인의 입회하에 연1회 정기 재고실사를 실시하고 있습니다. 또한, 내부재고관리지침에 따라 연중 수시 재고실사제도를 운영하고 있습니다. 당분기 및 전분기 보고기간 종료일에는 내부사정으로 재고자산에 대한 실사를 하지 않았습니다. 당분기를 제외한 연차 공시대상기간 중 재고실사일은 매년 첫영업일로, 결산기준일과 재고실사일 사이는 휴무일로 공장가동 및 재고자산의 이동이 없어 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. ② 실사방법 연결실체는 재고자산을 원재료, 재공품, 제품, 상품은 총평균법, 저장품은 선입선출법, 미착품은 개별법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에의하여 수량 및 금액을 계산하고, 매 회계연도 결산기에 실지 재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 실사방법은 사내보관재고에 대해서는 전수조사를 기본으로 하되 일부 중요성이 작은품목의 경우 Sample조사를 실시합니다. 제3자 보관재고 및 운송중인 재고 등 사외보관재고에 대해서는 전수로 물품보관확인서 징구 및 표본조사를 병행하고 있습니다. ③ 감사인의 입회여부 당분기를 제외한 공시대상기간 중 연차재무제표 작성을 위한 재고실사는 외부감사인안경회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다. 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회 확인하고, 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인하였습니다. . 나) 장기체화재고 등의 현황 연결실체는 분기말 현재 재고자산의 시가가 장부가액보다 하락하여 발생한 평가손실등이 있는 것으로 파악하고 있으며, 이에 대하여는 당분기 연결재무제표에 다음과 같이 재고자산평가손실충당금으로 표시하고, 매출원가로 손익에 반영하였습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당분기평가손실(환입) 기말잔액 비 고 제 품 2,425,548 1,942,481 56,307 1,886,174 전기말충당금 483,067천원 원 재 료 734,238 358,578 (70,053) 428,631 전기말충당금 375,660천원 저 장 품 59,604 29,802 - 29,802 전기말충당금 29,802천원 합 계 3,219,390 2,330,861 (13,746) 2,344,607 다) 타처에 보관 중인 재고자산 등 당 분기말 현재 담보로 제공 되거나 사용에 제한이 있는 연결실체의 재고자산은 없습니다. 다만, 연결실체의 재고자산 중 출고후 OEM 업체에 보관 중이거나 해외수출을 위하여 선적 대기 중에 있는 제품과 외주업체에서 가공중인 재공품이 존재하는 바 그금액은 각각 제품 2,955백만원과 재공품 690백만원 입니다. 라. 수주계약 현황 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl " 해 당 사 항 없 음 " 마. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - (2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 (작성기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2019년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류 작성기준일임. (3) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (4) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (7) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 바. 공정가치평가 내역 1. 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 [금융자산] 가. 금융자산 의 분류 2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류하고 있습니다. -. 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) -. 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치변동은 당기손익으로 인식합니다. 나 . 금융자산 의 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. ① 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다 ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피 관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.2) 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '금융수익'으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 다. 금융상품의 손상당사는 미래전망 정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 라. 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도를 가지고 있는 경우 상계되고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 마. 금융상품의 제거 당사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류됩니다. [금융부채] 가. 금융부채의 분류 및 측정모든 금융부채는 다음을 제외하고 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. -. 당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다. -. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 위 금융자산의 분류 및 측정 내용을 적용하게 됩니다. -. 금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. 1) 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 -. 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. 1) 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 -. 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 나. 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. [파생상품]당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. [금융상품 의 공정가치와 그 평가방법 ] 가. 공시대상기간 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 ① 제50기 1분기말 (단위 : 백만원) 계정괴목 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 7,442 - 7,442 매출채권및기타채권 - 19,061 - 19,061 유동금융자산 - 54,606 58,272 112,878 비유동금융자산 204 1,610 62,179 63,993 합 계 204 82,719 120,451 203,374 ② 제49기 기말 (단위 : 백만원) 계정괴목 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 14,052 - 14,052 매출채권및기타채권 - 16,081 - 16,081 유동금융자산 - 43,345 60,271 103,616 비유동금융자산 166 1,550 62,153 63,869 합 계 166 75,028 122,424 197,618 ③ 제48기 기말 (단위 : 백만원) 계정괴목 당기손익인식항목지정 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 8,306 - 8,306 매출채권및기타채권 - 19,825 - 19,825 유동금융자산 - 110,636 12,008 122,644 당기손익인식금융자산 5,030 - - 5,030 비유동금융자산 - 1,311 49,048 50,359 합 계 5,030 140,078 61,056 206,164 2) 금융부채 ① 제50기 1분기말 (단위 : 백만원) 계정과목 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 35,429 35,429 차입금 - 9,075 9,075 합 계 - 44,504 44,504 ② 제49기 기말 (단위 : 백만원) 계정과목 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 30,936 30,936 차입금 - 9,075 9,075 합 계 - 40,011 40,011 ③ 제48기 기말 (단위 : 백만원) 계정과목 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 40,697 40,697 차입금 - 9,408 9,408 합 계 - 50,105 50,105 나. 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 (단위 : 백만원) 구 분 제50기 1분기 제49기 제48기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 7,442 (*1) 14,052 (*1) 8,306 (*1) 매출채권및기타채권 (*2) 19,061 (*1) 16,081 (*1) 19,825 (*1) 단기금융상품 54,606 (*1) 43,345 (*1) 110,636 (*1) 장기금융상품 1,610 (*1) 1,550 (*1) 1,311 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 (*2) 204 204 166 166 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*2) 120,451 120,451 122,424 122,424 - - 당기손익인식금융자산 - - - - 5,030 5,030 매도가능금융자산 (*2) - - - - 61,056 61,056 소 계 203,374 - 197,618 - 206,164 - 금융부채 매입채무및기타채무 (*2) 35,429 (*1) 30,936 (*1) 40,697 (*1) 차입금 (*2) 9,075 (*1) 9,075 (*1) 9,408 (*1) 소 계 44,504 - 40,011 - 50,105 - (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 유동항목과 비유동항목을 합산한 금액 입니다. 다. 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. 연결실체 는 재무보고 목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측 정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류 하였습니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 내역입니다. (단위 : 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 제50기1분기 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품 204 - - 204 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무상품 - 120,451 - 120,451 제49기 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품 166 - - 166 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무상품 - 122,424 - 122,424 제48기 당기손익인식항목지정 신용연계파생결합증권 - 5,030 - 5,030 매도가능금융자산 지분상품 210 - - 210 채무상품 - 60,846 - 60,846 공시대상기간 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었습니다 . 연결실체는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간 종료일에분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다 . 라. 공정가치평가 절차요약 및 평가기준 정보 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성되어 있으며, 시장가격으로 공정가치를 평가하였습니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. Level 2에 포함된 상품에는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 회사채와 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 수익증권, 파생결합증권이 있으며 대부분 민간 신용평가기관의 평균 시장가액으로 공정가치를 산출하였습니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.당사의 경우 공시대상기간 중 Level 3에 포함된 금융상품을 보유하지 않았습니다. 당사는 Level 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 Level 변동을 인식하고 있습니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류되고 있는 매출채권및기타채권과 장단기금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 공시대상기간 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 2. 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 " 해 당 사 항 없 음 " IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 금융위원회 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제4-3조(사업보고서 등의 기재사항)제2항에 의거하여 본 장 이사의 경영진단 및 분석의견은 그 기재를 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 등 1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 가. 연결재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제50기(당분기) - - - 제49기(전 기) 안경회계법인 적정 해당사항없음 제48기(전전기) 안경회계법인 적정 해당사항없음 나. 별도재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제50기(당분기) - - - 제49기(전 기) 안경회계법인 적정 해당사항없음 제48기(전전기) 안경회계법인 적정 해당사항없음 공시대상기간 중 당사의 회계감사는 외부감사인선임위원회에서 선임한 안경회계법인이 수행하였으며, 공시대상기간 중 당사의 연차 연결재무제표와 별도재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견은 모두 적정의견 이었습니다. 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령 제170조 제1항 제2호의 규정에 의거하여 본 분기보고서에 기재하고 있는 제50기 1분기 및 제49기 1분기 연결재무제표 및 별도재무제표는 감사(검토)를 받지 아니하였습니다. 당사의 종속회사는 당분기말 현재 6개사(특정금전신탁 제외)이며, 종속회사 중 (주)이송의 감사인은 안경회계법인, PT. T S I의 감사인은 Heliantono Rekan, SCC VIETNAM의 감사인은 Tin Viet-AICA Auditing Consulting 이며, SCC METERS, 태일테크(주), KOSAN Maldives는 비외감법인들 입니다 . 당사의 제49기와 제48기 연차 연결재무제표 및 별도재무제표 감사결과에 대한 세부사항은 기 공시한 회계감사인의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. (2) 감사용역 체결현황 ( 단위 : 천원,시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제50기(당분기) 안경회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 연결감사, 재고자산 실사입회 등 50,000 932 제49기(전기) 안경회계법인 별도반기검토 : 2018.07.23~07.25 연결반기검토 : 2018.08.03~08.08 별도중간감사 : 2018.11.19~11.21 기말재고실사 : 2019.01.02 기말별도감사 : 2019.01.25~01.28 기말연결감사 : 2019.02.25~02.28 45,000 854 제48기(전전기) 안경회계법인 별도반기검토 : 2017.07.24~07.26 연결반기검토 : 2017.08.01~08.05 별도중간감사 : 2017.11.27~11.29 기말재고실사 : 2018.01.02 기말별도감사 : 2018.01.24~01.26 기말연결감사 : 2018.02.19~02.21 45,000 778 감사용역 계약체결 내용에 따라 회계감사인은 회계연도별로 반기검토(별도 및 연결)중간감사, 재고자산 및 금융자산 실사입회, 내부회계관리제도운영실태 검토, 기말감사(별도 및 연결)를 각각 실시하고 있습니다. 공시대상기간 중 감사용역에 대한 감사보수는 제49기와 제48기는 각각 45백만원을 지급하였으며, 제50기에는 50백만원이 예정되어 있습니다. 회계년도별 감사투입시간은 연간기준으로 제49기와 제48기에 각각 854시간과 778시간이 소요되었으며, 제50기에는 932시간을 예정하고 있습니다. ( 3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 공시대상기간 중 회사는 회계감사인과 비감사용역계약을 체결한 사실이 없습니다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제50기(당분기) - - - - - 제49기(전기) - - - - - 제48기(전전기) - - - - - (4) 종속회사의 감사의견 공 시 대 상기간 당사의 외감대상 종속회사 중 적정의견 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 다만, 비외 감 종속회사의 감사받지 않은 재무제표를 일부 이용하였으며, 이들 재무제표에 대해서는 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 당 사는 비외감 종속회사 등이 적정의견을 받을 경우에 발생할 수 있는 차이가 당사의연결재무제표와 별도재무제표에 미치는 영향이 크지 않을 것으로 판단하고 있습니다 2. 회계감사인의 변경 공시대상기간 중 당사의 회계감사인은 2016년 03월18일 개최된 외부감사인선임위원회에서 선임된(제46기 정기주주총회 보고) 안경회계법인이 계속하여 감사업무를 수행하였습니다. 그리고 당사는 계약기간 만료로 2019년 02월14일 개최된 외부감사인선임위원회에서 향후 3회계년도 (2019년 1월1일 부터 2021년 12월31일까지 )에 대한 회계감사인으로 안경회계법인을 재선임하고, 제49기 정기주주총회에 보고하였습니다. 한 편, 공시대상기간 중 종속회사의 회계감사인 변경내용 은 다음과 같습니다. 회 사 명 변경년도 변경전 변경후 변경사유 PT. T S I 2018년 GIDEON ADI REKAN Heliantono Rekan 계약기간 만료에 따른 감사인 교체 SCC Vietnam 2018년 - Tin Viet-AICA Auditing Consulting Co.,Ltd 신설회사 신규계약 이 외에 공시대상기간 중 또는 분기보고서 작성기준일과 제출일 사이에 종속회사가 회계감사인을 변경하거나 신규로 회계감사인을 선임한 사실은 없습니다. 3. 내부통제에 관한 사항 (1) 감사의 내부통제의 유효성에 대한 감사결과 " 특 기 사 항 없 음 " (2) 내부회계관리제도 가) 내부회계관리자의 내부회계관리제도에 대한 의견당분기를 제외한 공시대상기간 중 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서와 감사의 내부회계관리제도 평가보고서는 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 보고하였습니다. 나) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견 당분기를 제외한 공시대상기간 중 회계감사인이 감사보고서에 표명한 검토의견은 회사 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 각각 표명하였습니다 (3) 내부통제구조의 평가 " 해 당 사 항 없 음 " VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근 사내이사와 1명의 비상근 사외이사 등 4인의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 대표이사 고호곤 입니다.당사는 효율적인 의사결정과 강력한 업무 추진력을 필요로 하는 자동차부품시장의 특성을 고려하여 대표이사가 이사회 의장직을 겸직하고 있으며, 이사회 내에 별도의 소위원회를 설치하고 있지는 않습니다. 공시대상기간 중 이사회 구성의 주요 변동내용은 다음과 같습니다. 변경일 구분 변경사유 변경전 변경후 2018.03.23. 사내이사 임기만료로 인한 퇴임 이상경 심기종 한편, 이사회를 구성하는 각 이사의 주요 약력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항' 편을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 등 개최일자 의 안 내 용 가결여부 대표이사 사내이사 사내이사 사외이사 고호곤 남창대 심기종 김옥천 출석율100% 출석율100% 출석율100% 출석율100% 2019.01.11 제49기 내부회계관리제도 운영실태평가 보고 보고 출석 출석 출석 출석 2019.02.25 제49기 결산 재무제표 및 영업보고서 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2019.02.25 제49기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2019.03.21 제49기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2019.04.03 (주)이송 금융기관 차입금(25억)에 대한 연대보증 갱신 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2019.05.14 제50기 1분기 (연결)재무제표 및 분기보고서 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회 내 위원회 당사는 이사회내에 별도의 소위원회를 두고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 각 이사들의 선임배경 등은 다음과 같습니다. 성 명 고 호 곤 남 창 대 심 기 종 김 옥 천 임 기 2020년 3월24일 2020년 3월24일 2021년 3월23일 2022년 3월28일 연임여부 연임 연임 신임 연임 연임횟수 10회 4회 1회 2회 선임배경 최대주주 회사기여도 회사기여도 외부전문가 추 천 인 이사회 이사회 이사회 이사회 활동분야 경영총괄 영업 및 생산 재무회계 타사감사 직 위 대표이사 회장 사장 재경부 이사 사외이사 회사와의 거래관계 최대주주 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 최대주주와의 관계 본인 계열회사임원 계열회사임원 해당사항없음 분기 보고서 작성기준일 현재 회사는 내부적으로 이사 선임에 대한 별도의 독립성 기준과 사외이사 후보 선정기준 등을 두고 있지는 않으나, 상법 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련법규를 엄격히 적용하여 선출하고 있습니다.당사의 이사회는 최대주주 본인과 사내이사 2인, 사외이사 1인 등 4인으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 선임배경은 사내이사의 경우 장기근속에 따른 내부승진이며, 사외이사는 회사 및 회사가 속한 산업에 대한 이해도가 높은 전문가 영입입니다. 그리고 각 이사의 추천은 모두 이사회에서 결정되었으며, 사외이사 선출을 위한 별도의 후보추천위원회는 설치하지 않았습니다. 사외이사의 주된 직업은 영농조합 법인의 상근감사이며 상법 제382조 제3항 및 제542조의 8에 따른 결격사유는 없습니다. 한편 최대주주 본인을 제외한 이사들은 일부 사내이사의 계열회사 임원 겸직을 제외하고는 최대주주 또는 주요주주 등과 아무런 이해관계가 없으며, 또한 공시대상기간 이사 전원은 회사와의 거래관계가 없습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 마. 사외이사의 전문성 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 별도회의, 현장시찰, 현황보고, 정보제공 등으로 대체 회사 내에는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 상시 지원조직은 없습니다. 다만, 이사회 개최 전 관련부서에서 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 , 필요시 별도의 회의를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 그리고 회사 경영활동에 대한 이해를 제고하기 위하여 정기적으로 경영현장을 직접 시찰하고, 현황보고를 받는 직무활동을 실시하고 있습니다 . 공시대상기간 중 회사가사외이사를 대상으로 하는 내부교육 및 외부교육을 제공한 실적은 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 분 기 보고서 작성기준일 현재 회사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.회사에는 주주총회 결의에 의하여 선임된 박홍기 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있으며, 필요시 관련 임직원 및 관계부서에서 지원하고 있습니다. 상근감사의 주요 인적사항과 회사 및 최대주주와의 관계는 다음과 같습니다. 그외 세부사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항' 편을 참조하시기 바랍니다. 성명 박홍기 생년월일 1951년 12월08일 학력 경남대 경영대학원 수료 선임배경 결격요건 없는 외부전문가 선임 추천인 이사회 재임기간 2006년 3월28일 ~ 현재 (13년, 5회 연임) 경력상황 열린사회 희망연대 감사 겸직현황 임진란 정신문화선양회 경남지회장 계열회사 근무경력 해당사항 없음 최대주주와의 관계 해당사항 없음 회사와의 거래관계 해당사항 없음 나. 감사의 독립성 회사가 별도로 운영하고 있는 감사의 선출기준은 없습니다. 그러나 회사는 상법 제542조의 10 및 상법시행령 제36조 등의 적법한 자격요건을 갖추고 있는 후보자를 이사회에서 추천하여 주주총회에서 상법 409조 및 상법 542조의 12의 규정에 따 라 선임하고 있습니다. 감사의 임기는 상법 및 정관에 의거하여 취임 후 3년 내의 최종결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지 보장되고 있습니다. 또한, 회사의 감사는 최대주주 또는 주요주주와 아무런 이해관계가 없으며, 공시대상기간 동안 회사와의 거래관계도 없습니다. 감사는 상법, 정관, 감사직무규정 등에 따라 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요시 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다그리고 감사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 대표이사와 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 감사는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고, 필요시 회사와 자회사로부터 영업에 관한 보고를 받고, 중요한 업무보고에 대해서는 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 감사활동기간 활 동 내 용 활동결과 2019년 01월 - 제49기 내부회계관리제도 운영실태평가 보고 적정 - 내부감시장치 가동현황에 대한 업무감사 적정 - 외부감사인과 커뮤니케이션-기말 감사결과 보고 대면회의 2019년 02월 - 제49기 별도재무제표에 대한 회계감사 적정 - 제49기 연결재무제표에 대한 회계감사 적정 - 외부감사인선임위원회 참석 → 안경회계법인 승인 적정 2019년 03월 - 제49기 영업보고서 및 정기총회 부의안건 등 검토 적정 - 제49기 정기 주주총회 참석 및 감사보고 보고 2019년 05월 - 제50기 1분기 별도재무제표에 대한 회계감사 적정 - 제50기 1분기 연결재무제표에 대한 회계감사 적정 이 외에도 회사의 상근감사는 상법 및 회사의 정관, 감사직무규정에 따라 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독하고 있습니다. 라. 감사 교육 실시 계획 분기보고서 작성기준일 현재 감사에 대한 교육실시 계획은 없으나, 감사의 요청 및 필요시 교육을 실시할 계획입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 별도회의, 현장감사, 현황보고, 정보제공 등으로 대체 회사는 상근감사에 대하여 별도로 교육실시 계획을 수립하고 있지는 않으나, 필요시 수시로 별도회의, 현장감사, 현황보고, 정보제공 등을 실시하고 있습니다. 공시대상기간 중에 회사는 상근감사에 대하여 내부 및 외부교육을 실시하지 않았습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 감사 지원조직 현황 회사에는 상근감사를 지원하는 상시 조직 및 상근 감사보조요원은 없습니다.다만, 감사시 또는 상근감사의 요청이 있을 경우 관계부서에서 지원하고 있습니다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 사. 준법지원인 등 " 해 당 사 항 없 음 " 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도회사는 분기보고서 작성기준일 현재 『집중투표제』『서면투표제』『전자투표제』등을 도입하거나 채택하고 있지 않습니다.나. 소수주주권 공시대상기간 중 회사에 대하여 소수주주권이 행사된 실적은 없습니다. 다. 경영권 경쟁 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우는 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 고호곤 본인 보통주 2,822,219 34.73 2,822,219 34.73 - 고태일 직계비속 보통주 748,727 9.21 868,219 10.68 장내매수 이순옥 배우자 보통주 32,970 0.41 32,970 0.41 - 김형국 친인척 보통주 72,000 0.89 72,000 0.89 - 이재곤 친인척 보통주 72,340 0.89 72,340 0.89 - 이성근 친인척 보통주 71,500 0.88 71,500 0.88 - 고재곤 친인척 보통주 120 0.00 120 0.00 - 계 보통주 3,819,876 47.01 3,939,368 48.48 - - - - - - - (1) 최대주주 등의 소유주식 변동내역상기 표는 최대주주 및 특수관계인의 기초와 기말 현재의 주식소유현황 입니다. 당사의 최대주주는 고호곤 본인과 그 특수관계인 6인이며, 당분기 중에 특수관계인 고태일 주주가 119,492주 를 추가 매수하여 분기보고서 작성기준일 현재 최대주주 및 특수관계인의 보유주식수는 3,939,368주이며, 보유지분은 48.48% 입니다. 한 편 분기보고서 작성기준일과 제출일 사이에 특수관계인 고태일 주주가 51,914 주를장내에서 추가 매수하여 분기보고서 제출일 전일 현재 최대주주 및 특수관계인의 총보유주식수는 3,991,282주(49.12%) 입니다 (2) 최대주주의 주요경력 당사의 최대주주 고호곤님은 동국대 정치외교학과를 졸업하였으며, 창업2세로 1991년 12월 이후 현재까지 최대주주의 지위를 유지하고 있습니다. 또한 최대주주 고호곤님은 1990년 3월 이후 현재까지 대표이사직을 연임 중에 있으며, 현재 직위는 대표이사 회장입니다. 최대주주의 공시대상기간 중 주요 경력사항 등은 다음과 같습니다. 주 요 경 력 (최근 5년간) 경력사항 기 간 재단법인 고산장학회 이사장 2001년 12월 ~ 현재 사회복지법인 고산 이사장 2002년 12월 ~ 현재 삼성발레오써멀시스템스(주) 공동대표이사 2006년 02월 ~ 현재 고산전자(주) 사내이사 2009년 10월 ~ 현재 태일테크(주) 사내이사 2011년 03월 ~ 현재 (주)이송 대표이사 2011년 04월 ~ 현재 KOSAN MALDIVES 대표이사 2013년 07월 ~ 현재 SCC METERS LTD 대표이사 2016년 09월 ~ 현재 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - 공시대상기간 중에 회사의 최대주주가 변동한 사실은 없습니다. 또한, 분기보 고서 제출일 현재 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래도 존재하지 않습니다. 3. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 가. 주식소유현황 분 기보고서 작성기준일 현재 회사의 의결권 있는 발행주식총수의 5%이상 지분을 보유하고 있는 주주로는 아래와 같이 고호곤 최대주주와 고태일 주주, Fidelity Puritan Trust Fidelity Low Pric 등 3명의 주주가 있습니다. (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 고 호 곤 2,822,219 34.73 - 고 태 일 868,219 10.68 주1 Fidelity Puritan Trust Fidelity Low Pric 499,950 6.15 - 우리사주조합 - - - 주1. 분기보고서 제출일 전일 현재 보유주식수 및 지분율 : 920,133주 (11.32%) 나. 우리사주조합의 주식소유현황분기보고서 작성기준일 현재 우리사주조합이 보유한 회사 주식은 없습니다. 다. 소액주주 현황 회사는 분기보고서 작성기준일 현재의 주주명부를 작성하지 않았습니다. 최근 주주명부폐쇄일인 2018년 12월31일 기준 회사의 소액주주 현황은 다음과 같습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,777 99.22% 2,594,980 31.93% 4. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제7조 (주식의 발행 및 배정) (1) 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. (가) 주주에게 그가 가진 주식수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 (나) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 (가)호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주 인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 (다) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 (가)호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 (2) 제(1)항 (다)호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. (가) 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 (나) 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 (다) 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 (라) 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식. (3) 제(1)항 (나)호 및 (다)호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만,자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. (4) 제(1)항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. (5) 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. (6) 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. (7) 회사는 제(1)항 (가)호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 31일 주권의 종류 일주,오주,일십주,오십주,일백주,오백주,일천주,일만주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고방법 신문공고 경남신문 전자공고 http://www.samsungcc.co.kr 5. 주가 및 주식거래실적 분기보고서 작성기준일 현재 회사는 한국거래소 유가증권시장에 를 상장하고 있습니다. 회사는 해외 증권거래소에 주식 등을 상장한 사실이 없으며, 아래 표는 분기보고서 작성기준일로 부터 최근 6개월간의 주가와 거래실적 입니다. (단위 : 원, 주) 구 분 19년 03월 19년 02월 19년 01월 18년 12월 18년 11월 18년 10월 주가 최 고 9,750 9,790 9,830 9,150 9,130 10,850 최 저 9,410 9,620 8,900 8,850 8,710 8,850 평 균 9,572 9,672 9,338 8,994 8,876 9,746 거래량 최 고 93,601 36,293 26,283 7,195 11,451 26,947 최 저 777 1,434 1,617 77 336 431 월간거래량 355,907 128,375 160,856 47,446 60,445 119,542 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 당분기말 현재 당사 임원은 총9명으로 등기임원 5명과 비등기임원 4명이 있습니다. 당사의 임원 중 상근 임원은 8명이며, 비상근 임원은 사외이사 1명이 있습니다. (1) 임원의 현 황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 고호곤 남 1951.03 회장 등기임원 상근 대표이사 동국대 정치외교학과 졸업고산장학회 이사장사회복지법인 고산 이사장법무보호복지공단 창원지부장 2,822,219 - 본인 29년 2020.03.24 남창대 남 1958.01 사장 등기임원 상근 경영관리 부경대 기계공학과 졸업삼성발레오(주) 이사(주)이송 사장 - - - 11년 2020.03.24 심기종 남 1960.11 이사 등기임원 상근 재무회계 경남대학교 경영학과 졸업삼성공조 재무경리부 부장(주)이송 감사 - - - 1년 2021.03.23 김옥천 남 1951.05 이사 등기임원 비상근 사외이사 울산대학교 토목공학과 졸업한국감정원 부장 역임칠북단감영농법인 감사 - - - 3년 2022.03.29 박홍기 남 1951.12 감사 등기임원 상근 내부감사 경남대 경영대학원 수료열린사회 희망연대 감사보험회사 대리점 사장 - - - 13년 2021.03.23 정필운 남 1958.12 전무 미등기임원 상근 기술연구소소장 부산대 대학원 졸업현대자동차 상용시험팀 부장현대자동차 샤시설계팀 근무 - - - 13년 - 송이석 남 1959.01 상무 미등기임원 상근 기술연구소부소장 김해 농공고 졸업삼성공조 기술연구소 이사삼성공조 기술연구소 부장 1,340 - - 13년 - 고태일 남 1988.06 상무 미등기임원 상근 전략기획실본부장 서울대 서양사학과 졸업 SCC VIETNAM 법인장주식회사 이송 전무 868,219 - 직계비속 2년 - 황규영 남 1961.10 상무 미등기임원 상근 공장장 경남대 기계공학과 졸업삼성공조 플랜트기술부 부장삼성공조 플랜트기술부 차장 - - - 1년 - 주1) 재직기간은 등기임원 또는 미등기임원으로 취임한 이후 부터 기산 계산함 주2) 고태일 상무의 분기보고서 제출일 전일 현재 보유주식수 및 지분율 : 920,133주 (11.32%) (2) 타회사에 대한 임원겸직 상황 분기보고서 작성기준일 현재 당사 임원의 타회사 임원겸직상황은 다음과 같으며, 모두 상법규정에 따라 이사회의 승인을 얻어 겸직하고 있습니다. 겸 직 임 원 겸 직 회 사 비 고(최초선임일) 성 명 직 위 회 사 명 직 위 담당업무 고 호 곤 회 장 삼성발레오(주) 회 장 공동대표이사 2006.02.28 (주)이송 회 장 대표이사 2011.04.28 태일테크(주) 회 장 사내이사 2011.03.21 고산전자(주) 회 장 사내이사 2009.10.23 KOSAN MALDIVES 회 장 대표이사 2013.07.04 SCC METERS 회 장 대표이사 2016.09.08 재단법인고산장학회 이사장 대표이사 2001.12.28 사회복지법인고산 이사장 대표이사 2002.12.30 남 창 대 사 장 삼성발레오(주) 이 사 비 상 임 2007.09.05 심 기 종 이 사 (주)이송 감 사 비 상 임 2011.04.28 태일테크(주) 감 사 비 상 임 2011.03.21 김 옥 천 이 사 칠북단감영농법인 감 사 상 임 2015.05.30 고 태 일 상 무 (주)이송 전 무 비 상 임 2017.04.28 SCC VIETNAM 법인장 비 상 임 2018.07.05 2. 직원의 현황 (1) 직원 현황 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 총 218명(미등기임원 포함)의 직원을 고용하고 있으며, 재직 중인 직원의 평균 근속연수는 11.6년, 1인당 분기평균급여액은 10,897천원이고, 전 직원에 대하여 당분기 중 지급된 급여총액 (등기임원 제외) 은 2,375,539천원 입니다. 회사의 부문별, 고용형태별 직원현황은 아래와 같습니다 . (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 자동차부품 남 158 - 7 - 165 11.3 1,756,540 10,646 - 자동차부품 여 53 - - - 53 12.6 618,999 11,679 - 합 계 211 - 7 - 218 11.6 2,375,539 10,897 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주1. 연간급여총액은 소득세법에 따라 관할세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준임주2. 1인당 평균급여액은 연간급여총액을 월평균인원으로 나누어 산출함 (2) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 134,991 33,748 - 회사 미등기임원의 보수는 이사회의 결정에 따라 지급되고 있으며, 당분기 중 미등기임원 4명에게 지급된 보수총액은 135백만이며, 1인당 평균보수액은 34백만원 입니다 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사 3 1,000,000 - 사외이사 1 - - 상근감사 1 50,000 - 계 5 1,050,000 - 당사는 주주총회에서 이사보수한도 승인시 사내이사와 사외이사를 구분하지 아니하고 총액에 대하여 승인을 받았습니다. 2019년도 이사의 보수한도는 사내이사와 사외이사를 포함하여 10억원이며, 감사의 보수한도는 5천만원 입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 153,721 38,430 - 주1) 인원수에는 현직 이사 4명과 현직 감사 1명이 포함됨 주2) 1인당 평균보수액은 무보수 사외이사 1명을 제외하고 산출함 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 150,721 50,240 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - 무보수 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 3,000 3,000 - 주1) 1인당 평균보수액은 지급되거나 실현된 보수총액을 인원수로 단순평균함. 당분기 중 등기이사 3인에게 지급된 보수총액은 151백만원으로 1인당 평균보수액은 50백만원이며, 상근감사 1인에게 지급된 보수총액은 3백만원 입니다. (3) 이사 및 감사의 보수지급기준 회사 등기임원의 보수 지급기준은 주주총회에서 승인받은 한도금액 내에서 이사회에서 승인한 인사관리규정에 따라 지급되며, 퇴직급여 는 주주총회 결의를 거친 임원 퇴직금지급규정에 따라 지급되고 있습니다. 보수총액에는 근로소득(급여, 상여금, 성과금 등)과 기타소득, 퇴직소득 등이 포함되고 있으나, 당분기 중에는 근로소득과 퇴직소득 이외에 다른 소득은 발생하지 않았습니다. 당사는 당분기말 현재 이사 및 감사의 보수지급과 관련하여 주식매수선택권이나 현물 등 기타의 방법으로 대가를 지급하고 있지 않습니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 2. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황당 사 정관에 의하면 경영기술혁신 등에 기여할 능력을 갖춘 임직원에게 발행주식총수의 100분의 1의 범위 내에서 상법의 규정에 의한 주식매수선택권을 주주총회 특별결의 또는 이사회 결의로 부여할 수 있으나, 분기보고서 작성기준일 현재까지 부여된주식매수선택권은 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 기업집단의 명칭과 소속회사 명칭 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고, 9개의 계열회사를 소유하고 있습니다. 당사는 특정한 기업집단명칭을 사용하고 있지 않으며, 지배주주는 고호곤대주주와 그 특수관계인 입니다. 계열회사의 명칭은 (주)이송, 태일테크(주), PT. Three Star Indonesia, SCC Vietnam, SCC Meters , Kosan Maldives, 고산전자㈜, 삼성발레오써멀시스템스㈜, (주)아름으로 모두 비상장회사 입니다. 2. 계열회사 현황 및 상호 지분관계 (2019년 03월31일 현재) (단위 : 백만원) 계열회사의 명칭 법인등록번호 자본금 기업집단내 출자회사 지분율 삼성공조(주) 태일테크(주) 삼성발레오써멀시스템스(주) 194211-0001610 5,500 50% - (주)이송 190111-0065894 3,000 100% _ PT. Three Star Indonesia 388/T/INDUSTRI/1998 2,573 55% - SCC Vietnam 0700806532 5,524 100% - SCC Meters C-133927/2016 5,180 94.6% - 태일테크(주) 161511-0126015 167 70% - 고산전자(주) 194211-0101973 500 100% - Kosan Maldives 101-BR/PRIV/2013/2921 235 - 93% (주)아름 134811-0230813 800 - 50% 당분기말 현재 당사의 계열사 중 태일테크(주), 고산전자(주), Kosan Maldives, (주)아름 은 사실상 법적 청산수순만 남은 페이퍼컴퍼니 입니다. 당사는 이들 페이퍼컴퍼니의 내부문제들이 수습되는 대로 청산절차를 진행할 예정이며, 동사들의 청산시 당사의 재무제표에 미치는 추가적인 중요한 재무적 영향 및 우발부채 등은 없을 것으로 판단하고 있습니다 . 한편, 사업중단 중에 있던 삼성유통(주)와 (주)카이코는 2017사업년도 중 해산결의후법인 청산종결 등기를 하므로써 계열회사에서 제외되었습니다. 3. 이해관계조정기구 등 당 사와 계열회사가 사용하는 소속 집단의 특정명칭 은 없으며, 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직도 없습니다. 당사는 소속집단의 모기업으로 계열회사 중 당사의 경영에 직, 간접적으로 영향력을 미치는 계열회사는 없습니다당사가 소속한 기업집단은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 상호출자제한, 채무보증제한, 대규모 내부거래의 이사회 의결 및 공시 등의 대상이 아닙니다 . 4. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 비 고(최초선임일) 성 명 직 위 회 사 명 직 위 담당업무 고 호 곤 회 장 삼성발레오(주) 회 장 공동대표이사 2006.02.28 (주)이송 회 장 대표이사 2011.04.28 태일테크(주) 회 장 사내이사 2011.03.21 고산전자(주) 회 장 사내이사 2009.10.23 Kosan Maldives 회 장 대표이사 2013.07.04 SCC Meters 회 장 대표이사 2016.09.08 남 창 대 사 장 삼성발레오(주) 이 사 비 상 임 2007.09.05 심 기 종 이 사 (주)이송 감 사 비 상 임 2011.04.28 태일테크(주) 감 사 비 상 임 2011.03.21 고 태 일 상 무 (주)이송 전 무 비 상 임 2017.04.28 SCC Vietnam 법인장 비 상 임 2018.07.05 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 5. 타법 인출자 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 삼성발레오(비상장) 1986.07.16 사 업다각화 3,236 275 50 8,589 - - - 275 50 8,589 62,085 3,566 (주)이송(비상장) 2011.04.28 사 업다각화 6,155 600 100 3,748 - - - 600 100 3,748 18,037 364 PT.T S I(비상장) 2000.10.31 수 출촉 진 296 4 55 913 - - - 4 55 913 3,851 180 태일테크(비상장) 2011.03.22 사 업다각화 2,450 23 70 - - - - 23 70 - - -7 고산전자(비상장) 2009.10.23 사 업다각화 500 100 100 51 - - -26 100 100 25 46 -10 SCC Meters(비상장) 2016.09.08 수 출촉 진 4,897 3,435 94.6 4,897 - - - 3,435 94.6 4,897 4,633 -165 SCC Vietnam(비상장) 2018.07.05 수 출촉 진 5,524 - 100 5,524 - - - - 100 5,524 5,531 -40 SK하이닉스 (상장) 2017.09.28 단 순투 자 236 3 - 166 - - 38 3 - 204 60,980,608 15,407,086 합 계 4,440 - 23,888 - - 12 4,440 - 23,900 61,074,791 15,410,974 주1. 최근 사업연도 재무현황은 피출자회사의 2018사업년도 개별(별도)재무제표 기준 입니다. 신설회사 SCC Vietnam은 유한회사로 주 권은 발행되지 않습니다.주2. 장부가액은 당사의 별도재무제표에 계산되어 있는 손상차손 인식후의 간 주원가 또는 시가평가한 금액 입니다. (1) 타법인출자 개요 당분기말 현재 당사의 타법인 출자금액은 장부가 기준으로 23,900백만원이며, 사업다각화 및 단순투자 목적으로 출자하였습니다. 피출자회사 중 단순투자 목적으로 보유 중인 SK하이닉스를 제외한 나머지 회사들은 경영참여 목적으로 출자한 당사의 계열회사들 입니다. 한편, 분기보고서 작성기준일 현재 당사가 출자하여 보유중인 타법인 지분증권 중 의결권 및 배당권이 제한되거나 또는 타처에 대여 및 담보제공된 경우는 없습니다. (2) 주요 변동내역 당분기 중 주요 변동내역으로는 고산전자 투자주식에 대한 26백만원의 손상차손 인식과 SK하이닉스 보유주식에 대한 시가 평가이익 38백만원이 발생하였습니다. (3) 타법인출자 중 손상차손 인식현황 타법인 출자금액 중 당분기말까지 인식한 손상차손 누적금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 법인명 취득가액 누적손상차손 장부가액 취득당시외부평가여부 감 액 사 유 (주)이송 6,155 (2,407) 3,748 × 영업권 손상차손 인식 태일테크(주) 2,450 (2,450) - × 사업중단과 자본잠식 고산전자(주) 500 (475) 25 × 사업중단과 자본잠식 합 계 9,105 (5,332) 3,773 당사는 상기 회사들이 단기간 내에 회복하기 어려운 영업부진 또는 사업중단과 자본잠식으로 미래 경제적 가치가 없는 것으로 판단하여 취득가액에 대해 손상차손을 인식하였습니다. 동사들은 모두 비상장법인으로 신규설립, 지분취득, 유상증자 참여 등을 통해 취득하였습니다. 취득가액은 신규설립 및 유상증자 참여의 경우는 액면가액으로, 지분취득의 경우에는 당사자간 합의가액으로 취득하였으며, 취득 당시 외부평가기관의 평가를 받은 법인은 없습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 (1) 계 열 회 사에 대한 채무보증 [2019년 03월 31일 현재] (단위 : 백만원) 법인명 관 계 지급보증금액 주채무의 주요내용 기초 증가 감소 기말 차입처명 차입일 만기일 이자율(%) 차입금액 (주)이송 계열회사 3,960 - - 3,960 신한은행 2015.04 2019.04 2.83 3,300 (주)이송 계열회사 4,170 - - 4,170 신한은행 2015.04 2019.04 2.95 3,475 (주)이송 계열회사 2,760 - - 2,760 신한은행 2015.10 2019.09 2.91 2,300 합계 10,890 - - 10,890 합계 9,075 당분기말 현재 당사는 계열회사 (주)이송의 금융기관 차입금에 대하여 이사회결의로 10,890백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 본 지급보증은 차입금의 금리인하 를목적으로 제공되었으며, 향후 채무회사의 자금조달상황에 따라 지급보증기간이 연장될 수도 있습니다. 당사의 이사회는 본 건에 대하여 상법상 주요주주 등 이해관계자와의 거래금지 예외조항 중 당사의 경영건전성을 해칠 우려가 없는 채무보증으로서 법인인 계열회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우로 판단하였습니다. 상기 지급보증과 관련하여 채무회사의 신용위험이 실제 발생하여 금융기관으로부터 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대노출금액은 10,890백만원 입니다. 한편 이와 관련하여 회사 재무제표에 미치는 영향은 별도재무상태표에 미수금(보증대가)과 금융보증계약부채(미래추정 금융부채)를 각각 22백만원으로 추정하여 계상하고 있으며, 그 외 당사의 재무제표 및 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2. 대주주 등과 의 자산양수도 등 (단위 : 백만원) 거래상대방 관계 거래종류 거래일자 거래대상물 거래금액 SCC VIETNAM 계열회사 자산양도 2019.03.31 기계장치 6종 123 당분기 중 해외아웃소싱 목적으로 신설한 계열사 SCC VIETNAM에 유휴설비 6종을 개조하여 중고가격인 123백만원에 매각하였으며, 동 거래로 41백만원의 유형자산처분이익이 발생하였습니다. 당사는 본 자산양수도 거래를 신설법인에 대한 타법인출자 이사회결의에 관련한 거래로 보아 추가적인 내부통제절차를 거치지 않았습니다. 3. 대주주 등과 의 영업거래 (단위 : 백만원) 거래상대방 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 삼성발레오써멀시스템스 계열회사 매입거래 외 2019.1.1.~2019.03.31 부품매입 외 1,093 SCC VIETNAM 계열회사 기타거래 외 2019.1.1.~2019.03.31 설비매입대행 외 1,463 당분기 중 당사는 삼성발레오써멀시스템스와 라디에터 부품매입 및 기타거래 등과 관련하여 1,093백만원의 영업거래를 하였으며, 이는 당사의 당분기 매출액(별도손익계산서)의 6.77%에 해당합니다. 또한, 당분기 중 신설 계열사 SCC VIETNAM을 위하여 1,463백만원 규모의 설비도입 (기계장치 5종) 대행거래를 하였습니다. 당사는 본 거래의 매입과 매출을 상계 제거하고 수수료 성격의 잡이익 279백만원을 인식하였으며, 그 미수채권 1,485백만원을 별도재무상태표에 계상하였습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 " 해 당 사 항 없 음 " XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가 . 공시사항의 진행 변경사항 " 해 당 사 항 없 음 " 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비고 제 49 기주주총회(19.3.28) 제1안재무제표 승인 건 ·제49기 연결 및 별도재무제표 승인 건·보통주 1주당 현금배당금 80원 ▷ 2019.03.21. 이사회 결의로 승인 ▷ 의결사항에서 보고사항으로 변경 의안철회 제2안정관 일부 변경의 건 ·주식,사채의 전자등록 의무화로 조문 신설·전자증권법 시행으로 불필요한 조문 삭제·외부감사법 개정내용 수용 원안승인 제3안이사 선임의 건 ·김옥천 사외이사 재선임·임기 : 2022년 3월29일 원안승인 제 48 기주주총회(18.3.23) 제1안재무제표 승인 건 ·제48기 연결 및 별도재무제표 승인 건·보통주 1주당 현금배당금 100원 ▷ 2018.03.16. 이사회 결의로 승인 ▷ 의결사항에서 보고사항으로 변경 의안철회 제2안이사 선임의 건 ·심기종 이사 신규선임·임기 : 2021년 3월23일 원안승인 제3안감사 선임의 건 ·박홍기 상근감사 재선임·임기 : 2021년 3월23일 원안승인 제 47 기주주총회(17.3.24) 제1안재무제표 승인 건 ·제47기 연결 및 별도재무제표 승인 건·보통주 1주당 현금배당금 90원 ▷ 2017.03.17. 이사회 결의로 승인 ▷ 의결사항에서 보고사항으로 변경 의안철회 제2안이사 선임의 건 ·고호곤 이사 및 남창대 이사 재선임·임기 : 2020년 3월24일 원안승인 2. 우발채무 등 가 . 중요한 소송사건 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (1) 채무부존재확인 (3심 : 대법원 2019다228254) 구 분 내 용 소제기일 2019년 04월 29일 소송당사자 원고 : 삼성공조(주), 피고 : 대한민국 소송의내용 채무부존재 확인 청구 소송 소송가액 원고소가 549백만원 진행상황 2018.12.20. 서울중앙지방법원, 원고일부승 2019.04.04. 서울고등법원, 항소기각 2019.04.29. 상고사건 접수 향후 일정 및 대응방안 항소심 기각후 법률대리인과 논의후 상고심을 접수하고 최종적으로 재판부의 법리검토 결과를 기다리고 있음 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 당사는 하급심 결과에 따라 549백만원을 우발채무로 판단하여 손익에 반영하고 상고심을 진행하고 있으나 소송사건의 결과 및 추가적인 재무적 영향은 예측할 수 없습니다. (2) 물품대금반환청구 (1심 : 창원지방법원 2017가단106704) 구 분 내 용 소제기일 2017년 05월 11일 소송당사자 원고 : 삼성공조(주), 피고 : 김병억 소송의내용 물품대금 반환 청구소송 소송가액 원고소가 154백만원 진행상황 2018.01.04 감정신청서 제출 2018.07.05. 감정시행 2018.10.24. 조정회부, 2018.11.08. 조정불성립 2019.05.22. 변론기일 향후 일정 및 대응방안 피고가 원고에게 제작하여 공급한 기계에 하자가 존재하는지, 해당 하자가 계약을 해제할 정도로 중대한 하자에 해당하는지 등에 관하여 감정절차가 시행되었으며 이 감정 결과가 본 소송 사건의 결과에 중요하게 작용할 것으로 보입니다. 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 결산일 현재 본 소송사건의 결과 및 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. (3) 손해배상청구 (1심 : 창원지방법원 2018가단120752) 구 분 내 용 소제기일 2018년 11월 15일 소송당사자 원고 : (주)이송, 피고 : 정경숙 소송의내용 사내 도급계약자(가공업체)에 대한 손해배상청구 소송 소송가액 원고소가 35백만원 진행상황 2019.05.22. 변론기일 향후 일정 및 대응방안 피고의 도급계약 위반에 따른 원고의 피해 배상을 주장 중. 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 결산일 현재 본 소송사건의 결과 및 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. (4) 손해배상청구 (1심 : 창원지방법원 2018가단120769) 구 분 내 용 소제기일 2018년 11월 15일 소송당사자 원고 : (주)이송, 피고 : (주)신진플라워 소송의내용 사내 도급계약자(가공업체)에 대한 손해배상청구 소송 소송가액 원고소가 60백만원 진행상황 2019.05.16. 변론기일 향후 일정 및 대응방안 피고의 도급계약 위반에 따른 원고의 피해 배상을 주장 중 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 결산일 현재 본 소송사건의 결과 및 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표현황 분기보고서 작성기준일 현재 연결실체의 납품이행담보 등과 관련하여 견질로 제공된어음 및 수표의 내용은 다음과 같습니다. 제 출 처 매 수 금 액 비 고 자일대우버스(주) 1 백지어음 약속어음 타타대우상용차(주) 1 백지어음 약속어음 다. 채무보증 현황 분기보고서 작성기준일 현재 연결실체는 계열회사 (주)이송의 금융기관 차입금에 대하여 채무보증을 제공하고 있으며, 당분기 중 채무보증 변동내역은 아래와 같습니다. (1) 당분기 중 채무보증 변동현황 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 보증건수(건) 3 - - 3 채무금액(백만원) 9,075 - - 9,075 보증금액(백만원) 10,890 - - 10,890 (2) 주요 채무보증 상세내역 (2019년 03월 31일 현재) (단위 : 백만원) 채무자명 관 계 채권자명 채무금액 보증금액 보증기간 비고 (주)이송 계열회사 신한은행 3,300 3,960 2015.04.09 ~ 2019.04.08 (주)이송 계열회사 신한은행 3,475 4,170 2015.04.09 ~ 2019.04.09 (주)이송 계열회사 신한은행 2,300 2,760 2015.10.05 ~ 2019.09.15 합 계 9,075 10,890 라. 그 밖의 우발채무 등 그 밖의 우발채무는 Ⅲ. 재무제표에 관한 사항 편에 기재되어 있는 제50기 1분기 연결재무제표에 대한 주석 ' 31.우발부채 ' 편을 참조하시기 바랍니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 " 해 당 사 항 없 음 " 나. 작 성기준일 이후 발생한 주요사항 " 해 당 사 항 없 음 " 다. 중소기업기준 검토표 " 해 당 사 항 없 음 " 라. 직접금융 자금의 사용 " 해 당 사 항 없 음 " 마. 합병 등의 사후정보 " 해 당 사 항 없 음 " 바. 녹색경영 공시 " 해 당 사 항 없 음 " 사. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 " 해 당 사 항 없 음 " 아. 조건부자본증권의 전 환, 채무재조정 사유의 변동현황 " 해 당 사 항 없 음 " 자. 보호예수 현황 " 해 당 사 항 없 음 "