삼성공조 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제51기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제50기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
삼성공조주식회사와 그 종속기업

1. 연결기업의 개요(1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼성공조주식회사(이하 "당사") 는 1954년 5월 20일 삼성공업사로 설립된 후 1970년 6월 11일 삼성라디에터공업(주)로 법인전환하였으며, 2000년 6월 9일 현재의 상호로 변경하였습니다. 당사는 경남 창원시 성산구 연덕로 176에 위치하고 있으며, 자동차용 라디에터와 오일쿨러 등의 제조 및 판매를 주요 목적사업으로 하고 있습니다.당사는 1987년 11월 28일에 한국거래소에 상장하였고, 2000년 6월 9일자로 1주당 액면가액을 5,000원에서 500원으로 액면분할 하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 4,063백만원이며, 최대주주는 고호곤 주주 입니다. 최대주주 본인 및 그 특수관계인 6명이 보유한 주식수는 4,163,299 주 이고, 지분율은 총 발행주식수의 51.23 % 입 니다.

(2) 종속기업의 개요

1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)

당분기말	전기말

PT.Three Star Indonesia	자동차부품제조	인도네시아	12월말	55.00	55.00

(주)이송	자동차부품제조	한국	12월말	100.00	100.00

태일테크(주)	LCD장비제조업	한국	12월말	70.00	70.00

Kosan Maldives Pvt Ltd.	관광업	몰디브	12월말	93.00	93.00

SCC METERS LTD.	계량기제조업	방글라데시	12월말	94.57	94.57

SCC VIETNAM CO.,LTD.	자동차부품제조	베트남	12월말	100.00	100.00

2) 당분기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	PT.Three StarIndonesia	(주)이송	SCC VIETNAM CO.,LTD.	SCC METERS LTD

유동자산	3,355,794	3,518,052	893,601	900,547

비유동자산	763,331	10,615,746	6,501,751	3,626,908

자산 계	4,119,125	14,133,798	7,395,352	4,527,455

유동부채	444,048	10,159,944	538,727	375,248

비유동부채	489,257	82,136	2,155,899	18,782

부채 계	933,305	10,242,080	2,694,626	394,030

지배지분	1,752,201	3,891,718	4,700,726	3,908,980

비지배지분	1,433,619	-	-	224,445

자본 계	3,185,820	3,891,718	4,700,726	4,133,425

3) 당분기 중 주요 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	PT.Three StarIndonesia	(주)이송	SCC VIETNAM CO.,LTD.	SCC METERS LTD

매출액	2,983,164	4,668,308	504,386	-

영업손익	55,518	(666,945)	(514,101)	(303,672)

분기순손익	97,579	(712,803)	(513,943)	(327,787)

기타포괄손익	(101,694)	-	70,514	62,697

분기총포괄손익	(4,115)	(712,803)	(443,429)	(265,090)

4) 당분기 중 주요 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	PT.Three StarIndonesia	(주)이송	SCC VIETNAM CO.,LTD.	SCC METERS LTD

영업활동으로 인한 현금흐름	(378,355)	1,226,425	(177,599)	28,553

투자활동으로 인한 현금흐름	37,293	(123,619)	(52,479)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	-	(703,600)	(5,511)	(45,987)

현금및현금성자산의 순증감	(341,062)	399,206	(235,589)	(17,434)

기초 현금및현금성자산	512,773	53,309	331,277	906,802

외화표시 현금및현금성자산의환율변동효과	(86,780)	-	9,593	11,179

기말 현금및현금성자산	84,931	452,515	105,281	900,547

5) 당분기와 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.가. 당분기 중 연결재무제표에 신규로 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

나. 전기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업(간주실체)은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

특정금전신탁	자산 운용기간 종료

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표 입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호' 재무제표 표시', 제1008호' 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의동 개정사항은 '중요성의 정의'를 명확히 하고, 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호' 사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고, 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호' 금융상품', 제1039호' 금융상품: 인식과 측정', 제1107호'금융상품 : 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

( 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내 역 은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	내 역

장기금융상품	신한은행 외	5,000	5,000	당좌개설보증금

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	7,462,820	-	10,509,824	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

매출채권(순액)	7,462,820	-	10,509,824	-

미수금	312,104	-	267,893	-

미수수익	1,786,507	-	2,068,434	-

보증금	-	442,166	-	451,547

합 계	9,561,431	442,166	12,846,151	451,547

유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 또한, 보증금의 경우 비유동성항목이지만, 할인효과가 중요하지 않으므로 명목금액을 장부금액으로 계상하고 있습니다.

(2) 신용위험 및 손실충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 금액의 합계와 일치합니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여 기간은 60일~ 90 일 입니다. 연결실체는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다.

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체가 되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있습니다. 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연체된 매출채권 및 기타채권은 없습니다.

6. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	장부금액	평가손실(환입)

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기	전분기

제품	2,798,705	4,007,703	2,516,722	3,565,137	(160,583)	97,661

재공품	3,732,015	4,182,484	3,646,946	4,095,529	(1,886)	-

원재료	3,710,516	2,986,693	3,175,076	2,600,831	149,578	11,528

저장품	6,388	38,827	6,388	38,827	-	-

미착품	971,370	1,020,756	-	49,386	-	971,370

합 계	11,218,994	12,236,463	9,345,132	10,349,710	(12,891)	1,080,559

7. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	670,074	610,025

차감: 손실충당금	(440,563)	(440,563)

선급금(순액)	229,511	169,462

선급비용	34,510	38,235

합 계	264,021	207,697

8. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	6,967,206	-	-	6,967,206	6,970,889	-	-	6,970,889

건물	14,078,437	(6,302,377)	-	7,776,060	12,474,571	(5,933,860)	-	6,540,711

구축물	794,771	(508,293)	-	286,478	617,648	(492,270)	-	125,378

기계장치	74,876,624	(65,164,393)	-	9,712,231	73,032,328	(63,105,509)	-	9,926,819

차량운반구	1,716,466	(1,182,367)	-	534,099	1,734,879	(1,189,974)	-	544,905

공구와기구	17,055,521	(16,286,722)	-	768,799	16,936,693	(16,122,784)	-	813,909

비품	2,868,394	(2,750,267)	(42,814)	75,313	2,866,264	(2,710,791)	(54,196)	101,277

건설중인자산	1,832,392	-	-	1,832,392	4,689,942	-	-	4,689,942

합 계	120,189,811	(92,194,419)	(42,814)	27,952,578	119,323,214	(89,555,188)	(54,196)	29,713,830

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대 체	기 타	기말금액

토지	6,970,889	-	-	-	-	(3,683)	6,967,206

건물	6,540,711	-	-	(378,476)	1,589,535	24,290	7,776,060

구축물	125,378	-	-	(19,551)	180,639	12	286,478

기계장치	9,926,819	64,008	(12,783)	(2,238,743)	1,971,522	1,408	9,712,231

차량운반구	544,905	9,355	(979)	(64,008)	41,430	3,396	534,099

공구와기구	813,909	142,311	-	(189,214)	-	1,793	768,799

비품	101,277	4,130	-	(30,144)	-	50	75,313

건설중인자산	4,689,942	902,274	-	-	(3,805,926)	46,102	1,832,392

합 계	29,713,830	1,122,078	(13,762)	(2,920,136)	(22,800)	73,368	27,952,578

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대 체	기 타	기말금액

토지	6,965,492	-	-	-	-	6,854	6,972,346

건물	5,051,934	-	-	(292,112)	1,877,330	(343)	6,636,809

구축물	137,874	-	-	(9,698)	-	544	128,720

기계장치	10,309,348	94,000	(81,500)	(2,053,783)	3,030,858	48,716	11,347,639

차량운반구	59,695	102,097	-	(24,275)	23,932	1,840	163,289

공구와기구	380,998	3,877	-	(109,692)	307,664	18,713	601,560

비품	128,631	6,750	-	(41,913)	-	490	93,958

건설중인자산	5,767,086	3,848,214	-	-	(5,585,234)	320,647	4,350,713

합 계	28,801,058	4,054,938	(81,500)	(2,531,473)	(345,450)	397,461	30,295,034

9. 리스(1) 당분기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

부동산	132,314	(49,588)	82,726

차량운반구	86,648	(16,502)	70,146

공구기구	28,164	(5,510)	22,654

합 계	247,126	(71,600)	175,526

(2) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기타	기말

부동산	-	132,314	-	(50,720)	1,132	82,726

차량운반구	-	86,648	-	(16,502)	-	70,146

공구기구	-	28,164	-	(5,619)	109	22,654

합 계	-	247,126	-	(72,841)	1,241	175,526

(3) 당분기말 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

리스부채	102,336	73,190	175,526

(4) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

리스부채	-	247,126	(71,600)	175,526

(5) 당분기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비	72,841

단기리스 관련 비용	53,204

소액기초자산리스 관련 비용	11,603

합 계	137,648

10. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	1,138,009	(547,121)	590,888	1,138,009	(376,420)	761,589

사용권	2,146,315	(96,826)	2,049,489	2,120,865	(59,799)	2,061,066

합 계	3,284,324	(643,947)	2,640,377	3,258,874	(436,219)	2,822,655

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	상각비	대 체	기 타	기말금액

소프트웨어	761,589	-	-	(170,701)	-	-	590,888

사용권	2,061,066	-	-	(37,027)	-	25,450	2,049,489

합 계	2,822,655	-	-	(207,728)	-	25,450	2,640,377

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	상각비	대 체	기 타	기말금액

소프트웨어	989,191	-	-	(170,701)	-	-	818,490

사용권	2,032,985	-	-	(35,879)	-	150,549	2,147,655

합 계	3,022,176	-	-	(206,580)	-	150,549	2,966,145

11. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	841,092	-	841,092	841,092	-	841,092

건 물	545,523	(536,297)	9,226	545,523	(530,254)	15,269

합 계	1,386,615	(536,297)	850,318	1,386,615	(530,254)	856,361

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기말금액

토 지	841,092	-	-	-	841,092

건 물	15,269	-	-	(6,043)	9,226

합 계	856,361	-	-	(6,043)	850,318

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기말금액

토 지	841,092	-	-	-	841,092

건 물	23,325	-	-	(6,042)	17,283

합 계	864,417	-	-	(6,042)	858,375

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산 관련 수익	108,409	103,309

투자부동산 관련 비용	23,716	23,685

(4) 연결실체의 투자부동산은 임대목적으로 보유중인 것으로서 당분기말 현재까지 매각계획은 없으며, 독립적인 외부평가인으로부터 시가감정을 받은 바는 없습니다.

12. 지분법적용기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결대상에서 제외된 종속기업투자로서 지분법을 적용하여평가한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부금액

고산전자(주)	100,000	100.00	500,000	(360,323)	-

(전기말)

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부금액

고산전자(주)	100,000	100.00	500,000	(360,323)	-

고산전자(주)는 소유지분율이 100%이나, 동사에 대한 연결실체의 지분변동액이 중요하지 아니하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

삼성발레오써멀시스템스(주)	275,000	50.00	8,589,119	16,253,524

(주)아름	80,000	50.00	400,000	-

합 계	8,989,119	16,253,524

(전기말)

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

삼성발레오써멀시스템스(주)	275,000	50.00	8,589,119	17,637,241

(주)아름	80,000	50.00	400,000	-

합 계	8,989,119	17,637,241

연결실체는 상기 회사에 대한 주주계약서에 따라 이사회에서 과반수에 미달하여 관련활동에 관한 결정에 당사자들 집단의 전체 동의를 요구한다고 볼 수 없어 관계기업투자로 분류하고 있습니다. 또한, 연결실체는 관계기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 지분법적용기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	배당금수령	기 말

삼성발레오써멀시스템스(주)	17,637,241	-	(1,385,335)	1,618	-	16,253,524

(전분기)

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	배당금수령	기 말

고산전자(주)	40,951	-	(40,951)	-	-	-

삼성발레오써멀시스템스(주)	17,542,062	-	426,287	(697)	(900,000)	17,067,652

합 계	17,583,013	-	385,336	(697)	(900,000)	17,067,652

(4) 보고기간종료일 현재 지분법적용기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	삼성발레오써멀시스템스(주)

당분기말	전기말

유동자산	39,434,775	34,244,470

비유동자산	31,172,626	31,171,836

유동부채	37,334,629	30,030,003

비유동부채	1,060,080	406,177

순자산	32,212,692	34,980,126

매출	45,915,835	69,362,522

영업손익	(3,031,072)	1,960,846

당기순손익	(2,770,671)	1,992,768

기타포괄손익	3,237	(2,410)

총포괄손익	(2,767,434)	1,990,358

(5) 보고기간종료일 현재 지분법적용기업의 순자산에서 지분법적용기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	삼성발레오써멀시스템스(주)

당분기말	전기말

기말 순자산(A)	32,212,692	34,980,126

연결실체 지분율(B)	50%	50%

순자산 지분금액(AXB)	16,106,346	17,490,063

(-)내부거래효과 제거	(147,178)	(147,178)

기말 장부금액	16,253,524	17,637,241

13. 유동ㆍ비유동 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 유동ㆍ비유동 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	38,612,752	-	32,805,155	-

장기금융상품	-	1,961,298	-	1,790,036

당기손익-공정가치측정금융자산	-	230,664	-	258,399

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	66,462,198	69,992,823	63,518,227	78,091,315

합 계	105,074,950	72,184,785	96,323,382	80,139,750

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분상품	-	230,664	-	258,399

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

채무상품	66,462,198	69,992,823	63,518,227	78,091,315

14. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	21,151,704	-	23,207,365	-

미지급금	1,815,609	129,155	1,786,830	144,499

미지급비용	1,421,985	-	1,587,453	-

장기수입보증금	-	305,000	-	275,000

보증금	-	866,000	-	931,000

합 계	24,389,298	1,300,155	26,581,648	1,350,499

유동성 매입채무 및 기타채무는 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동성 매입채무 및 기타채무는 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. 또한, 보증금의 경우 비유동항목이지만, 할인효과가 중요하지 않으므로 명목금액을 장부금액으로 계상하고 있습니다.

15. 차입금

보고기간종료일 현재 유동차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금	신한은행	2.72	1,800,000	2,500,000

일반자금	신한은행	2.40	1,600,000	1,600,000

시설자금	신한은행	2.41	3,475,000	3,475,000

합 계	6,875,000	7,575,000

16. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	4,000	30,293

예수금	172,388	401,867

예수보증금	70,000	60,000

합 계	246,388	492,160

17. 유동충당부채 보고기간종료일 현재 유동충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	429,202	337,745

18. 퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 대신증권에 의하여 2020년 09월 30일을 기준일로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,898,201	9,862,869

사외적립자산의 공정가치	(8,166,709)	(8,903,544)

순확정급여부채	1,731,492	959,325

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 확정급여채무	9,862,869	9,626,392

당기근무원가	759,677	714,291

이자원가	168,499	189,925

재측정요소

재무적 가정 변경효과	-	-

경험조정 효과	-	-

인구통계적 가정 변경효과	-	-

환율변동효과	(26,876)	42,837

급여지급액	(865,968)	(830,485)

기말 확정급여채무	9,898,201	9,742,960

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 사외적립자산	8,903,544	8,324,505

연결실체의 실제 납입액	19,880	22,989

급여지급액(자산관리기관부담지급액)	(1,008,019)	(617,194)

사외적립자산의 이자수익	160,265	170,235

재측정요소	91,039	72,653

기말 사외적립자산	8,166,709	7,973,188

(4) 당분기 및 전분기 중 연결포괄손익계산서 및 연결제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	759,677	714,291

순이자원가	8,234	19,690

종업원 급여에 포함된 총 비용	767,911	733,981

(5) 확정급여채무 산정시 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.54%	2.54%

미래임금상승률(물가상승률 포함)	3.71%	3.71%

(6) 당분기말 현재 연결실체의 사외적립자산은 사모투자신탁 및 파생결합사채 등에 투자되어 있습니다.

19. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 보통주식수	20,000,000주	20,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주식수	8,126,314주	8,126,314주

자본금	4,063,157천원	4,063,157천원

20. 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,234,594	1,234,594

기타자본잉여금	38,704	38,704

자기주식	(491,116)	(491,116)

합 계	782,182	782,182

(2) 자기주식당사는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 3의 규정에 의하여 자사주식의 가격안정화를 위하여 기명식 보통주식 107,310주를 시가로 취득하여 기타불입자본항목에 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

21. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	42,288	721,261

해외사업환산손익	(854,837)	(941,017)

지분법자본변동	3,089,312	3,088,050

합 계	2,276,763	2,868,294

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	2,868,294	2,216,856

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가손익	(386,602)	1,656

채무상품의 처분으로 당기손익으로 재분류된 금액	(292,370)	(100,460)

해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이	86,179	732,242

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 평가손익	1,262	(544)

기말 금액	2,276,763	2,849,750

22. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 :

이익준비금 (주1)	2,031,579	2,031,579

임의적립금 :

기업합리화적립금	4,893,495	4,893,495

수출손실준비금	6,968	6,968

연구및인력개발준비금	14,725,330	13,525,329

사업확장적립금	179,950,000	177,450,000

임의적립금	1,180,000	1,180,000

미처분이익잉여금 : (주2)	7,706,713	10,268,307

합 계	210,494,085	209,355,678

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 미처분이익잉여금 중 3,232천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 미처분이익잉여금	10,268,307	10,537,254

지배기업 소유주 지분 분기순이익	1,548,536	4,383,541

배당금 지급	(481,140)	(641,520)

확정급여제도의 재측정요소	71,010	56,669

임의적립금 이입(적립)	(3,700,000)	(4,143,334)

기말 미처분이익잉여금	7,706,713	10,192,610

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

발행주식수	8,126,314주	8,126,314주

자기주식수	107,310주	107,310주

배당주식수	8,019,004주	8,019,004주

주당배당금	60원	80원

배당금총액	481,140,240원	641,520,320원

23. 매출액

당분기 및 전분기 중 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	13,491,365	44,545,240	18,061,963	57,984,812

기타매출	698,170	2,252,827	345,205	705,752

합 계	14,189,535	46,798,067	18,407,168	58,690,564

24. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	1,495,835	(1,121,673)

원재료와 저장품의 사용액	23,829,997	32,779,972

종업원급여	9,345,227	10,638,042

감가상각비	2,999,019	2,537,515

무형자산상각비	207,729	206,581

운반비	1,368,899	1,601,325

기타	9,004,890	13,687,917

매출원가, 판매비 및 관리비의 합계	48,251,596	60,329,679

25. 판매비 및 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	135,117	408,515	151,900	450,835

퇴직급여	14,212	42,637	11,428	33,347

여비교통비	6,178	23,326	42,931	119,605

판매촉진비	1,787	6,308	12,944	48,832

광고선전비	300	1,173	875	2,310

운송보관비	245,205	797,005	274,053	921,982

수출제비용	83,974	274,914	131,535	361,260

판매보증비	5,810	101,370	31,531	56,496

포장비	41,113	152,714	57,484	185,753

합 계	533,696	1,807,962	714,681	2,180,420

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	600,461	1,814,531	688,309	2,123,429

퇴직급여	69,664	211,770	67,060	199,879

복리후생비	62,928	182,967	65,079	186,541

교육훈련비	113	446	770	1,510

회의비	41	1,185	170	1,380

통신비	3,850	12,733	4,090	12,865

소모품비	4,609	12,004	18,515	59,977

도서인쇄비	100	946	389	1,425

차량유지비	11,374	33,174	12,941	33,572

수도광열비	3,021	11,763	18,432	39,877

세금과공과	33,036	230,121	99,237	228,272

지급임차료	22,134	62,584	30,995	78,776

감가상각비	123,085	370,305	50,626	108,880

무형자산상각비	60,575	181,810	69,195	206,581

수선비	2,781	5,496	1,465	3,026

보험료	6,259	20,787	29,440	35,071

지급수수료	117,222	342,146	68,204	333,266

경상연구개발비	396,590	1,335,503	415,952	1,251,668

잡비	-	-	2,010	2,010

합 계	1,517,843	4,830,271	1,642,879	4,908,005

26. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익 :

이자수익	2,117,125	6,453,306	2,329,562	6,878,290

배당금수익	-	2,746	-	4,119

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	34,874	59,588

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	5,738	-	-

금융비용 :

이자비용	(44,812)	(150,039)	(61,562)	(189,759)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(3,021)	(27,735)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	(11,000)	(14,500)	(16,520)	(21,520)

순금융수익(비용)	2,058,292	6,269,516	2,286,354	6,730,718

27. 기타영업외이익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	80,079	469,510	44,231	195,312

외화환산이익	-	54,349	31,613	216,532

유형자산처분이익	51,691	60,463	138	50,422

잡이익	283,922	347,962	75,591	549,376

합 계	415,692	932,284	151,573	1,011,642

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	46,381	331,759	59,629	141,103

외화환산손실	442,247	1,659,541	160,096	224,888

잡손실	19,307	24,285	2,610	7,952

합 계	507,935	2,015,585	222,335	373,943

28. 법인세비용과 이연법인세

(1) 법인세비용의 구성내역당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액,환급액포함)	1,320,844	1,826,678

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	(731,228)	(300,430)

총법인세효과	589,616	1,526,248

자본에 직접 반영된 법인세비용	183,426	(7,610)

법인세비용	773,042	1,518,638

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,347,351	6,114,637

적용세율에 따른 세부담액	499,917	1,328,720

조정사항 :

비과세수익으로 인한 효과	(62,979)	(95,990)

비공제비용으로 인한 효과	33	216

세액공제로 인한 효과	(98,644)	(59,468)

일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과	316,690	(116,463)

기타	118,025	461,623

법인세비용	773,042	1,518,638

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	32.93%	24.84%

29. 주당이익당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 소유주지분 분기순이익	325,648,603원	1,548,536,461원	604,757,079원	4,383,540,886원

가중평균유통보통주식수 (주1)	8,019,004주	8,019,004주	8,019,004주	8,019,004주

기본 및 희석주당이익 (주2)	41원	193원	75원	547원

(주1) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

발행주식수	8,126,314	8,126,314	8,126,314	8,126,314

자기주식수	107,310	107,310	107,310	107,310

유통보통주식수	8,019,004	8,019,004	8,019,004	8,019,004

적수	737,748,368	2,197,207,096	737,748,368	2,189,188,092

가중평균유통보통주식수	8,019,004	8,019,004	8,019,004	8,019,004

(주2) 당사의 경우 희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 연결현금흐름표

연결현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행예치금 및 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

당분기 및 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기금융상품의 유동성 대체	8,525	-

비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 유동성 대체	56,457,672	60,433,136

건설중인자산의 본계정 대체	3,783,125	5,239,784

유형자산 취득대금 중 미지급금	416,964	1,780,523

유형자산 처분대금 중 장기미수금	62,279	-

사용권자산 취득	247,126	-

리스부채의 유동성 대체	76,277	-

장기미지급금의 유동성 대체	10,383	-

31. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매 출	기타수익	자산처분	매 입	기타비용	자산취득

관계기업	삼성발레오써멀시스템스(주)	-	40,200	-	3,449,652	-	-

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매 출	기타수익	자산처분	매 입	기타비용	자산취득

관계기업	삼성발레오써멀시스템스(주)	-	983,400	-	3,163,159	-	-

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	삼성발레오써멀시스템스(주)	-	-	2,049,598	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	삼성발레오써멀시스템스(주)	-	-	1,607,452	-

(3) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임원단기급여	964,494	1,264,431

임원퇴직급여	150,861	127,546

합 계	1,115,355	1,391,977

32. 우발부채(1) 당분기말 현재 연결실체의 납품이행담보 등과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제공처	매 수	내 용

어 음	타타대우상용차(주)	1	백지

자일대우버스(주)	1	백지

(2) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 약정사항 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	약정내용	한도약정금액	실행금액

신한은행	E-BIZ 제휴업체승인내역	8,000,000	3,921,049

무역금융대출	5,000,000	-

(3) 당분기말 현재 연결실체는 체불임금보증 등과 관 련하 여 70,500 천원 의 지급 보증을 서울보증보험으로부터 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

원 고	피 고	사건내용	소송가액	계류법원

삼성공조(주)	김병억	물품대금반환	154,000	창원지방법원

합 계	154,000

33. 금융상품

(1) 자본 위험 관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	37,213,600	39,687,516

자 본	219,273,619	218,743,329

부채비율	16.97%	18.14%

(2) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	11,526,261	-	-	11,526,261

매출채권및기타채권	10,003,597	-	-	10,003,597

유동금융자산	38,612,752	-	66,462,198	105,074,950

비유동금융자산	1,961,298	230,664	69,992,823	72,184,785

합 계	62,103,908	230,664	136,455,021	198,789,593

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,817,005	-	-	6,817,005

매출채권및기타채권	13,297,698	-	-	13,297,698

유동금융자산	32,805,155	-	63,518,227	96,323,382

비유동금융자산	1,790,037	258,399	78,091,315	80,139,751

합 계	54,709,895	258,399	141,609,542	196,577,836

(3) 당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품손익 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산

이자수익	24,417	30,907

상각후원가측정금융자산

이자수익	1,287,048	1,575,250

당기손익-공정가치측정금융자산

배당수익	2,746	4,119

평가손익	(27,735)	59,588

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

이자수익	5,141,842	5,272,133

처분손익	(8,763)	(21,520)

차입금

이자비용	(150,039)	(189,759)

합 계	6,269,516	6,730,718

(4) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	25,689,453

리스부채	175,526

차입금	6,875,000

합 계	32,739,979

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	27,932,147

차입금	7,575,000

합 계	35,507,147

(5) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 자금부서에 의해 이루어지고있습니다. 연결실체의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

1) 시장위험가. 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 반대거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	8,649,085	3,607,369	6,729,497	1,701,864

JPY	606,636	-	471,182	-

BRL	4,094,623	-	5,742,357	-

합 계	13,350,344	3,607,369	12,943,036	1,701,864

한편, 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	504,172	(504,172)	502,763	(502,763)

JPY	60,664	(60,664)	47,118	(47,118)

BRL	409,462	(409,462)	574,236	(574,236)

합 계	974,298	(974,298)	1,124,117	(1,124,117)

나. 가격위험연결실체는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 주가변동위험에 근거하여 수행한 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시

당기손익	11,533	(11,533)	12,920	(12,920)

다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결실체의 경우 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 대부분 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용 반영전 손 익은 당분기 51,563천원(전분기 : 56,813천원) 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

보고기간 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된, 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 연결실체는 보고기간종료일 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로 부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 원금 및 미래에 예상되는 이자금액이 포함되어 있습니다.

(당 분기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

매입채무및기타채무	24,389,298	1,300,155	-	-

리스부채	102,336	49,673	23,517	-

차입금	6,981,008	-	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

매입채무및기타채무	26,581,648	1,350,499	-	-

차입금	7,655,766	-	-	-

(6) 공정가치 추정1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3) 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품	230,664	-	-	230,664

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무상품	-	136,455,021	-	136,455,021

당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품	258,399	-	-	258,399

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무상품	-	141,609,542	-	141,609,542

34. 부문정보연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 자동차용 부품인 라디에터, 오일쿨러, 변속기, 기타자동차부품등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 구분하고 있습니다.

(1) 제품에 대한 정보당분기 및 전분기의 제품별 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

라디에터	27,094,283	35,342,789

오일쿨러	13,044,948	15,148,404

변속기부품	3,636,966	6,515,099

기타자동차부품	3,021,870	1,684,272

합 계	46,798,067	58,690,564

(2) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로 부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	37,665,552	46,604,625

유 럽	360,306	499,475

미 국	2,748,184	4,497,886

기 타	6,024,025	7,088,578

합 계	46,798,067	58,690,564

(3) 주요고객에 대한 정보

연결실체의 당분기 매출금액 중에는 수익에 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액 이 약 8,872,413천원(전분기 : 8,569,604천원) 이 포함되어 있습니다.