삼성공조 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제52기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
제51기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
삼성공조주식회사와 그 종속기업

1. 연결기업의 개요(1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼성공조주식회사(이하 "당사") 는 1954년 5월 20일 삼성공업사로 설립된 후 1970년 6월 11일 삼성라디에터공업(주)로 법인전환하였으며 2000년 6월 9일 현재의 상호로 변경하였습니다. 당사는 경남 창원시 성산구 연덕로 176에 위치하고 있으며, 자동차용 라디에터와 오일쿨러 등의 제조 및 판매를 주요 목적사업으로 하고 있습니다.당사는 1987년 11월 28일에 한국거래소에 상장하였고, 2000년 6월 9일자로 1주당 액면가액을 5,000원에서 500원으로 액면분할 하였습니다. 당반기말 현재 당사의 자본금은 보통주 4,063백만원이며, 최대주주는 고호곤 주주 입니다. 최대주주 본인 및 그 특수관계인 6명이 보유한 주식수는 4,177,912 주 이고, 지분율은 총 발행주식수의 51.41 % 입 니다.

(2) 종속기업의 개요

1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)

당반기말	전기말

PT.Three Star Indonesia	자동차부품제조	인도네시아	12월말	55.00	55.00

(주)이송	자동차부품제조	한국	12월말	100.00	100.00

태일테크(주)	LCD장비제조업	한국	12월말	70.00	70.00

Kosan Maldives Pvt Ltd.	관광업	몰디브	12월말	93.00	93.00

SCC METERS LTD.	계량기제조업	방글라데시	12월말	94.57	94.57

SCC VIETNAM CO.,LTD.	자동차부품제조	베트남	12월말	100.00	100.00

2) 당반기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	PT.Three StarIndonesia	(주)이송	SCC METERS LTD.	SCC VIETNAMCO.,LTD.

유동자산	3,291,551	3,093,614	859,547	1,542,649

비유동자산	788,777	9,962,986	3,752,591	5,821,516

자산 계	4,080,328	13,056,600	4,612,138	7,364,165

유동부채	693,808	9,578,967	364,927	1,467,975

비유동부채	494,804	17,846	556,617	1,910,161

부채 계	1,188,612	9,596,813	921,544	3,378,136

지배지분	1,590,444	3,459,787	3,490,195	3,986,029

비지배지분	1,301,272	-	200,399	-

자본 계	2,891,716	3,459,787	3,690,594	3,986,029

3) 당반기 중 주요 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	PT.Three StarIndonesia	(주)이송	SCC METERS LTD.	SCC VIETNAMCO.,LTD.

매출액	2,415,894	2,844,428	-	878,725

영업손익	(127,506)	(257,972)	(171,240)	(339,194)

반기순손익	(112,877)	(301,046)	(190,603)	(301,144)

기타포괄손익	23,541	-	140,475	181,982

반기총포괄손익	(89,336)	(301,046)	(50,128)	(119,162)

4) 당반기 중 주요 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	PT.Three StarIndonesia	(주)이송	SCC METERS LTD.	SCC VIETNAMCO.,LTD.

영업활동으로 인한 현금흐름	361,214	(264,838)	5,272	71,617

투자활동으로 인한 현금흐름	(39,675)	(79,690)	-	11,637

재무활동으로 인한 현금흐름	-	(377,400)	(7,630)	36,039

현금및현금성자산의 순증감	321,539	(721,928)	(2,358)	119,293

기초 현금및현금성자산	189,806	950,321	833,732	55,709

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	21,515	-	28,173	15,195

기말 현금및현금성자산	532,860	228,393	859,547	190,197

5) 당반기와 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정', 제1107호'금융상품 : 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ( 2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내 역 은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 이후에도 제공되는 코로나 19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대 되었습니다. 리스 이용자는비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약이행을 위한 증분원가와 계약이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당반기말	전기말	내 역

장기금융상품	신한은행 외	5,000	5,000	당좌개설보증금

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	11,830,403	-	9,612,985	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

매출채권(순액)	11,830,403	-	9,612,985	-

미수금	557,054	-	366,489	-

미수수익	2,015,592	-	1,659,529	-

보증금	-	440,660	-	438,860

합 계	14,403,049	440,660	11,639,003	438,860

유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 또한, 보증금의 경우 비유동성항목이지만, 할인효과가 중요하지 않으므로, 명목금액을 장부금액으로 계상하고 있습니다.

(2) 신용위험 및 손실충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 금액의 합계와 일치합니다. 제품매출에 대한 평균 신용공여 기간은 60일 ~ 90 일 입니다. 연결실체는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다.

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체가 되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있습니다. 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연체된 매출채권 및 기타채권은 없습니다.

6. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	장부금액	평가손실(환입)

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기	전반기

제품	2,749,629	3,140,597	2,527,540	2,872,675	(45,833)	(100,056)

재공품	3,625,204	3,672,927	3,256,667	3,408,898	104,508	132

원재료	3,549,628	3,179,876	2,824,972	2,690,069	234,849	166,947

저장품	3,958	359	3,958	359	-	-

미착품	1,477,680	1,183,644	506,310	212,274	-	-

합 계	11,406,099	11,177,403	9,119,447	9,184,275	293,524	67,023

7. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	576,647	637,640

차감: 손실충당금	(440,563)	(440,563)

선급금(순액)	136,084	197,077

선급비용	44,748	36,619

합 계	180,832	233,696

8. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 보유토지의 공시지가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공시지가

당반기말	전기말	당반기말	전기말

공장용지 등	6,966,521	6,966,006	41,147,526	38,939,897

(2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	6,966,521	-	-	6,966,521	6,966,006	-	-	6,966,006

건물	13,966,116	(6,649,919)	-	7,316,197	13,832,990	(6,408,677)	-	7,424,313

구축물	787,969	(526,300)	-	261,669	781,070	(512,752)	-	268,318

기계장치	75,162,452	(67,158,825)	-	8,003,627	74,634,628	(65,783,108)	-	8,851,520

차량운반구	1,607,516	(1,138,001)	-	469,515	1,593,508	(1,111,431)	-	482,077

공구와기구	17,073,463	(16,461,950)	-	611,513	17,191,475	(16,345,210)	-	846,265

비품	2,868,297	(2,783,931)	(31,432)	52,934	2,867,390	(2,760,541)	(39,020)	67,829

건설중인자산	3,550,807	-	-	3,550,807	2,747,491	-	-	2,747,491

합 계	121,983,141	(94,718,926)	(31,432)	27,232,783	120,614,558	(92,921,719)	(39,020)	27,653,819

(3) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대 체	기 타	기말금액

토지	6,966,006	-	-	-	-	515	6,966,521

건물	7,424,313	-	-	(231,451)	-	123,335	7,316,197

구축물	268,318	-	-	(12,564)	-	5,915	261,669

기계장치	8,851,520	52,580	-	(1,350,626)	330,800	119,353	8,003,627

차량운반구	482,077	7,234	-	(37,854)	-	18,058	469,515

공구와기구	846,265	17,241	(132,858)	(139,806)	-	20,671	611,513

비품	67,829	-	-	(14,959)	-	64	52,934

건설중인자산	2,747,491	1,133,133	-	-	(330,800)	983	3,550,807

합 계	27,653,819	1,210,188	(132,858)	(1,787,260)	-	288,894	27,232,783

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대 체	기 타	기말금액

토지	6,970,889	-	-	-	-	1,029	6,971,918

건물	6,540,711	-	-	(252,670)	1,627,519	66,442	7,982,002

구축물	125,378	-	-	(13,070)	184,955	101	297,364

기계장치	9,926,819	13,064	(10,500)	(1,500,409)	2,017,724	60,220	10,506,918

차량운반구	544,905	5,517	-	(44,453)	42,420	17,498	565,887

공구와기구	813,909	61,865	-	(125,286)	-	19,751	770,239

비품	101,277	991	-	(20,848)	-	212	81,632

건설중인자산	4,689,942	100,000	-	-	(3,872,618)	135,594	1,052,918

합 계	29,713,830	181,437	(10,500)	(1,956,736)	-	300,847	28,228,878

9. 리스(1) 당반기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

부동산	606,009	(51,811)	554,198	588,015	(37,303)	550,712

차량운반구	86,648	(43,310)	43,338	86,648	(25,438)	61,210

공구와기구	24,844	(9,721)	15,123	23,833	(6,217)	17,616

합 계	717,501	(104,842)	612,659	698,496	(68,958)	629,538

(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기 타	기말금액

부동산	550,712	-	-	(17,103)	20,589	554,198

차량운반구	61,210	-	-	(17,872)	-	43,338

공구와기구	17,616	-	-	(3,201)	708	15,123

합 계	629,538	-	-	(38,176)	21,297	612,659

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기 타	기말금액

부동산	-	135,208	-	(33,968)	177	101,417

차량운반구	-	86,648	-	(7,500)	-	79,148

공구와기구	-	28,832	-	(3,761)	-	25,071

합 계	-	250,688	-	(45,229)	177	205,636

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

리스부채	49,131	586,002	635,133	56,063	588,149	644,212

(4) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 타	기 말

리스부채	644,212	-	(31,142)	22,063	635,133

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 타	기 말

리스부채	-	250,688	(45,052)	-	205,636

(5) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	38,176	45,229

리스부채 이자비용	20,233	-

단기리스 관련 비용	32,517	36,599

소액기초자산리스 관련 비용	7,779	7,611

합 계	98,705	89,439

10. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	1,138,009	(717,822)	420,187	1,138,009	(604,021)	533,988

사용권	2,082,689	(129,189)	1,953,500	1,997,855	(101,395)	1,896,460

합 계	3,220,698	(847,011)	2,373,687	3,135,864	(705,416)	2,430,448

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	상각비	기 타	기말금액

소프트웨어	533,988	-	-	(113,801)	-	420,187

사용권	1,896,460	-	-	(23,202)	80,242	1,953,500

합 계	2,430,448	-	-	(137,003)	80,242	2,373,687

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	상각비	기 타	기말금액

소프트웨어	761,589	-	-	(113,801)	-	647,788

사용권	2,061,066	-	-	(24,781)	74,199	2,110,484

합 계	2,822,655	-	-	(138,582)	74,199	2,758,272

11. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 보유토지의 공시지가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공시지가

당반기말	전기말	당반기말	전기말

상가용지 등	841,092	841,092	3,646,561	3,416,924

(2) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	841,092	-	841,092	841,092	-	841,092

건 물	545,523	(538,071)	7,452	545,523	(537,701)	7,822

합 계	1,386,615	(538,071)	848,544	1,386,615	(537,701)	848,914

(3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기말금액

토 지	841,092	-	-	-	841,092

건 물	7,822	-	-	(370)	7,452

합 계	848,914	-	-	(370)	848,544

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기말금액

토 지	841,092	-	-	-	841,092

건 물	15,269	-	-	(4,029)	11,240

합 계	856,361	-	-	(4,029)	852,332

(4) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

투자부동산 관련 수익	71,073	72,073

투자부동산 관련 비용	18,043	21,671

(5) 연결실체의 투자부동산은 임대목적으로 보유중인 것으로서 당반기말 현재까지 매각계획은 없으며, 독립적인 외부평가인으로부터 시가감정을 받은 바는 없습니다.

12. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

삼성발레오써멀시스템스(주)	275,000	50.00	8,589,119	17,509,527

(주)아름	80,000	50.00	400,000	-

합 계	8,989,119	17,509,527

(전기말)

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

삼성발레오써멀시스템스(주)	275,000	50.00	8,589,119	17,523,482

(주)아름	80,000	50.00	400,000	-

합 계	8,989,119	17,523,482

연결실체는 상기 회사에 대한 주주계약서에 따라 이사회에서 과반수에 미달하여 관련활동에 관한 결정에 당사자들 집단의 전체 동의를 요구한다고 볼 수 없어 관계기업투자로 분류하고 있습니다. 또한, 연결실체는 관계기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	배당금수령	기 말

삼성발레오써멀시스템스(주)	17,523,482	-	(13,955)	-	-	17,509,527

(전반기)

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	배당금수령	기 말

삼성발레오써멀시스템스(주)	17,637,241	-	(401,448)	732	-	17,236,525

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	삼성발레오써멀시스템스(주)

당반기말	전기말

유동자산	40,659,617	42,044,196

비유동자산	29,949,441	31,916,683

유동부채	35,146,111	38,682,721

비유동부채	738,249	525,551

순자산	34,724,698	34,752,607

매출	43,205,148	70,136,045

영업손익	205,878	(697,090)

당기순손익	(27,909)	(228,407)

기타포괄손익	-	888

총포괄손익	(27,909)	(227,519)

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	삼성발레오써멀시스템스(주)

당반기말	전기말

기말 순자산(A)	34,724,698	34,752,607

연결실체 지분율(B)	50%	50%

순자산 지분금액(AXB)	17,362,349	17,376,304

(-) 내부거래효과 제거	(147,178)	(147,178)

기말 장부금액	17,509,527	17,523,482

13. 유동ㆍ비유동 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 유동ㆍ비유동 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	58,694,907	-	35,545,795	-

장기금융상품	-	1,251,085	-	2,021,228

당기손익-공정가치측정금융자산	-	350,115	-	325,401

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	41,002,468	77,156,008	79,844,057	52,164,431

합 계	99,697,375	78,757,208	115,389,852	54,511,060

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분상품	-	350,115	-	325,401

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

채무상품	41,002,468	77,156,008	79,844,057	52,164,431

14. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	25,267,787	-	20,756,818	-

미지급금	1,839,742	-	1,767,260	8,719

미지급비용	1,305,006	-	1,331,289	-

장기수입보증금	-	255,000	-	255,000

보증금	-	898,500	-	862,500

합 계	28,412,535	1,153,500	23,855,367	1,126,219

유동성 매입채무 및 기타채무는 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동성 매입채무 및 기타채무는 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. 또한, 보증금의 경우 비유동항목이지만, 할인효과가 중요하지 않으므로, 명목금액을 장부금액으로 계상하고 있습니다.

15. 차입금

보고기간종료일 현재 유동차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

무역금융	신한은행	2.24	2,500,000	-

일반자금	신한은행	-	-	1,800,000

일반자금	신한은행	2.43	1,600,000	1,600,000

시설자금	신한은행	2.17	2,400,000	3,475,000

주임종차입금	임원	-	39,280	-

합 계	6,539,280	6,875,000

16. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	166,214	4,728

예수금	297,664	318,251

예수보증금	60,000	60,000

합 계	523,878	382,979

17. 유동충당부채 보고기간종료일 현재 유동충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

판매보증충당부채	392,627	375,943

18. 퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 대신증권에 의하여 2021년 6월 30일을 기준일로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,796,495	9,807,618

사외적립자산의 공정가치	(8,210,769)	(8,731,042)

순확정급여부채	1,585,726	1,076,576

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 확정급여채무	9,807,618	9,862,869

당기근무원가	462,701	507,378

이자원가	104,024	112,333

재측정요소

재무적 가정 변경효과	-	-

경험조정 효과	-	-

인구통계적 가정 변경효과	-	-

환율변동효과	3,887	7,386

급여지급액	(581,735)	(497,048)

기말 확정급여채무	9,796,495	9,992,918

(3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 사외적립자산	8,731,042	8,903,544

연결실체의 실제 납입액	8,163	14,086

급여지급액(자산관리기관부담지급액)	(682,265)	(851,592)

사외적립자산의 이자수익	97,515	106,843

재측정요소	56,314	64,918

기말 사외적립자산	8,210,769	8,237,799

(4) 당반기 및 전반기 중 포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	462,701	507,378

순이자원가	6,509	5,490

종업원 급여에 포함된 총 비용	469,210	512,868

(5) 확정급여채무 산정시 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.41%	2.41%

미래임금상승률(물가상승률 포함)	3.96%	3.96%

(6) 당반기말 현재 연결실체의 사외적립자산은 사모투자신탁 및 파생결합사채 등에 투자되어 있습니다.

19. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 보통주식수	20,000,000주	20,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주식수	8,126,314주	8,126,314주

자본금	4,063,157천원	4,063,157천원

20. 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	1,234,594	1,234,594

기타자본잉여금	38,704	38,704

자기주식	(491,116)	(491,116)

합 계	782,182	782,182

(2) 자기주식당사는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 3의 규정에 의하여 자사주식의 가격안정화를 위하여 기명식 보통주식 107,310주를 시가로 취득하여 기타불입자본항목에 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

21. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(337,213)	442,830

해외사업환산손익	(1,159,829)	(1,484,758)

지분법자본변동	3,088,396	3,088,396

합 계	1,591,354	2,046,468

(2) 당반기 및 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 금액	2,046,468	2,868,294

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가손익	(510,963)	(368,717)

채무상품의 처분으로 당기손익으로 재분류된 금액	(269,080)	(187,626)

해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이	324,929	335,443

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	-	571

기말 금액	1,591,354	2,647,965

22. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금 :

이익준비금 (주1)	2,031,579	2,031,579

임의적립금 :

기업합리화적립금	4,893,495	4,893,495

수출손실준비금	6,968	6,968

연구및인력개발준비금	16,525,329	14,725,329

사업확장적립금	183,050,000	179,950,000

임의적립금	1,180,000	1,180,000

미처분이익잉여금 : (주2)	9,428,236	11,365,439

합 계	217,115,607	214,152,810

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 미처분이익잉여금 중 3,232천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 미처분이익잉여금	11,365,439	10,268,307

지배기업 소유주 지분 당기순이익	3,560,392	1,222,888

배당금 지급	(641,520)	(481,140)

확정급여제도의 재측정요소	43,925	50,636

임의적립금 이입(적립)	(4,900,000)	(3,700,000)

기말 미처분이익잉여금	9,428,236	7,360,691

(3) 당반기 및 전반기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

발행주식수	8,126,314주	8,126,314주

자기주식수	107,310주	107,310주

배당주식수	8,019,004주	8,019,004주

주당배당금	80원	60원

배당금총액	641,520,320원	481,140,240원

23. 매출액당반기 및 전반기 중 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	20,663,910	38,223,535	14,074,490	31,053,875

기타매출	129,104	913,324	1,447,502	1,554,657

합 계	20,793,014	39,136,859	15,521,992	32,608,532

24. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

제품 및 재공품의 변동	419,378	1,618,302

원재료와 저장품의 사용액	21,507,813	16,289,982

종업원급여	6,198,489	6,347,949

감가상각비	1,825,806	2,005,993

무형자산상각비	137,003	138,582

운반비	1,139,670	964,269

기타	8,112,408	6,302,015

매출원가, 판매비 및 관리비의 합계	39,340,567	33,667,092

25. 판매비 및 관리비(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	140,544	269,811	132,821	273,398

퇴직급여	12,500	25,002	14,212	28,425

여비교통비	2,867	6,702	3,463	17,148

판매촉진비	6,106	8,460	3,064	4,521

광고선전비	600	3,435	600	873

운송보관비	315,394	616,345	269,748	551,800

수출제비용	200,093	340,116	91,047	190,940

판매보증비	198,163	199,195	54,151	95,560

포장비	36,416	63,668	54,634	111,601

합 계	912,683	1,532,734	623,740	1,274,266

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	613,287	1,239,569	607,804	1,214,070

퇴직급여	57,974	130,172	70,936	142,106

복리후생비	49,285	103,426	65,828	120,039

교육훈련비	937	1,164	35	333

회의비	33	1,076	17	1,144

통신비	7,032	10,503	4,649	8,883

소모품비	3,887	9,092	3,422	7,395

도서인쇄비	1,036	1,507	288	846

차량유지비	10,529	20,714	8,241	21,800

수도광열비	3,518	7,055	4,407	8,742

세금과공과	176,599	219,144	164,679	197,085

지급임차료	17,386	33,396	6,328	40,450

감가상각비	106,261	213,510	138,460	247,220

무형자산상각비	60,395	120,761	60,653	121,235

수선비	3,402	8,009	142	2,715

보험료	6,460	13,241	7,199	14,528

지급수수료	69,085	201,704	57,812	224,924

경상연구개발비	364,033	726,420	554,058	938,913

합 계	1,551,139	3,060,463	1,754,958	3,312,428

26. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	2,094,142	4,210,556	2,110,228	4,336,181

배당금수익	-	3,213	-	2,746

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	24,714	4,943	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	39,226	39,226	4,298	5,738

금융비용 :

이자비용	(48,133)	(100,457)	(55,296)	(105,227)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(13,730)	-	-	(24,714)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	(6,233)	(9,268)	-	(3,500)

순금융수익(비용)	2,065,272	4,167,984	2,064,173	4,211,224

27. 기타영업외이익 및 기타영업외비용(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	32,771	142,469	115,705	389,431

외화환산이익	644,887	660,380	-	163,668

유형자산처분이익	35,672	35,672	7,400	8,772

잡이익	169,068	233,945	-	64,040

합 계	882,398	1,072,466	123,105	625,911

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	65,941	116,598	163,094	285,378

외화환산손실	-	24,541	359,400	1,326,613

잡손실	169,704	170,905	277,675	4,978

합 계	235,645	312,044	800,169	1,616,969

28. 법인세비용과 이연법인세(1) 법인세비용의 구성내역당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액(법인세추납액,환급액포함)	1,285,778	971,129

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	(278,786)	(610,651)

총법인세효과	1,006,992	360,478

자본에 직접 반영된 법인세비용	204,775	139,680

법인세비용	1,211,767	500,158

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	4,710,744	1,760,157

적용세율에 따른 세부담액	1,025,364	376,235

조정사항 :

비과세수익으로 인한 효과	(38,181)	(45,572)

비공제비용으로 인한 효과	887	33

세액공제로 인한 효과	(61,957)	(59,841)

일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과	86,707	127,130

기타	198,947	102,173

법인세비용	1,211,767	500,158

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	25.72%	28.42%

29. 주당이익당반기 및 전반기의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 당기순이익	1,360,385,104원	3,560,391,839원	243,566,577원	1,222,887,858원

가중평균유통보통주식수 (주1)	8,019,004주	8,019,004주	8,019,004주	8,019,004주

기본 및 희석주당이익 (주2)	170원	444원	30원	152원

(주1) 당반기 및 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	8,126,314	8,126,314	8,126,314	8,126,314

자기주식수	107,310	107,310	107,310	107,310

유통보통주식수	8,019,004	8,019,004	8,019,004	8,019,004

적수	729,729,364	1,451,439,724	729,729,364	1,459,458,728

가중평균유통보통주식수	8,019,004	8,019,004	8,019,004	8,019,004

(주2) 당사의 경우 희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 연결현금흐름표

연결현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행예치금 및 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

당반기 및 전반기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

장기금융상품의 유동성 대체	-	2,025

비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 유동성 대체	15,007,716	51,456,672

건설중인자산의 본계정 대체	330,800	3,872,618

유형자산 취득대금 중 미지급금	1,117,093	112,067

유형자산 처분대금 중 장기미수금	-	11,872

사용권자산 취득	-	250,688

리스부채의 유동성 대체	23,376	107,095

장기미지급금의 유동성 대체	3,116	6,546

31. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매 출	기타수익	자산처분	매 입	기타비용	자산취득

관계기업	삼성발레오써멀시스템스(주)	16,874	34,768	-	3,308,611	-	-

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매 출	기타수익	자산처분	매 입	기타비용	자산취득

관계기업	삼성발레오써멀시스템스(주)	-	25,696	-	2,385,395	-	-

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	삼성발레오써멀시스템스(주)	-	-	2,507,183	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	삼성발레오써멀시스템스(주)	-	-	1,769,625	-

(3) 당반기 중 특수관계자에 대한 차입 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 타	기 말

주임종차입금	-	39,280	-	-	39,280

(4) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진(회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

임원단기급여	713,349	666,710

임원퇴직급여	74,663	70,160

합 계	788,012	736,870

32. 우발부채(1) 당반기말 현재 연결실체의 납품이행담보 등과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제공처	매 수	내 용

어음	타타대우상용차(주)	1	백지

자일대우버스(주)	1	백지

(2) 당반기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보제공된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	담보제공자산	채권최고액

경남은행 외	토지, 건물 등	3,032,000

(3) 당반기말 현재 연결실체와 금융기관과의 약정사항 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

약정금융기관명	약정내용	한도약정금액	실행금액

신한은행	E-BIZ 제휴업체승인내역	8,000,000	2,863,591

무역금융대출	5,000,000	-

(4) 당반기말 현재 연결실체는 체불임금보증 등과 관 련하 여 95,500 천원 의 지급 보증을 서울보증보험으로부터 제공받고 있습니다.

(5) 당반기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

원 고	피 고	사건내용	소송가액	계류법원

삼성공조(주)	김병억	물품대금반환	154,000	창원지방법원

삼성공조(주)	삼성발레오써멀시스템스(주)	부당이익반환	1,671,770	창원지방법원

태성테크	삼성공조(주)	물품대금지급	657,829	창원지방법원

(주)이송	창원시 마산회원구청장	변상금부과처분취소	8,435	창원지방법원

합 계	2,492,034

33. 금융상품

(1) 자본 위험 관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	40,538,461	35,616,241

자본	225,052,938	222,588,449

부채비율	18.01%	16.00%

(2) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	14,276,587	-	-	14,276,587

매출채권및기타채권	14,843,709	-	-	14,843,709

유동금융자산	58,694,906	-	41,002,468	99,697,374

비유동금융자산	1,251,085	350,115	77,156,008	78,757,208

합 계	89,066,287	350,115	118,158,476	207,574,878

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	17,526,149	-	-	17,526,149

매출채권및기타채권	12,077,862	-	-	12,077,862

유동금융자산	35,545,795	-	79,844,057	115,389,852

비유동금융자산	2,021,227	325,401	52,164,431	54,511,059

합 계	67,171,033	325,401	132,008,488	199,504,922

(3) 당반기 및 전반기 중 범주별 금융상품손익 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

현금및현금성자산

이자수익	12,454	17,967

상각후원가측정금융자산

이자수익	1,276,140	791,821

당기손익-공정가치측정금융자산

배당금수익	3,213	2,746

평가손익	24,714	(24,714)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

이자수익	2,921,962	3,526,392

처분손익	29,958	2,238

차입금

이자비용	(80,224)	(105,226)

리스부채

이자비용	(20,233)	-

합 계	4,167,984	4,211,224

(4) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	29,566,035

리스부채	635,133

차입금	6,539,280

합 계	36,740,448

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	24,981,586

리스부채	644,212

차입금	6,875,000

합 계	32,500,798

(5) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 자금부서에 의해 이루어지고있습니다. 연결실체의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

1) 시장위험가. 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 반대거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	12,431,455	6,301,221	9,158,512	4,516,819

JPY	530,713	-	206,097	-

BRL	4,606,875	-	4,233,022	-

합 계	17,569,043	6,301,221	13,597,631	4,516,819

한편, 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	613,023	(613,023)	464,169	(464,169)

JPY	53,071	(53,071)	20,610	(20,610)

BRL	460,688	(460,688)	423,302	(423,302)

합 계	1,126,782	(1,126,782)	908,081	(908,081)

나. 가격위험연결실체는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 주가변동위험에 근거하여 수행한 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시

당기손익	17,506	(17,506)	16,270	(16,270)

다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결실체의 경우 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 대부분 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비 용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 당반 기 32,500 천원(전 반기: 34,375천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

보고기간 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된, 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 연결실체는 보고기간종료일 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 원금 및 미래에 예상되는 이자금액이 포함되어 있습니다.

(당 반기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

매입채무및기타채무	28,412,535	1,153,500	-	-

리스부채	87,502	81,653	165,442	734,767

차입금	6,631,227	-	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

매입채무및기타채무	23,855,367	1,126,219	-	-

리스부채	93,539	80,989	172,837	733,992

차입금	6,938,220	-	-	-

(6) 공정가치 추정1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3) 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품	350,115	-	-	350,115

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무상품	-	118,158,476	-	118,158,476

당반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품	325,401	-	-	325,401

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무상품	-	132,008,488	-	132,008,488

34. 부문정보연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 자동차용 부품인 라디에터, 오일쿨러, 변속기, 기타자동차부품등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 구분하고 있습니다.

(1) 제품에 대한 정보당반기 및 전반기의 제품별 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

라디에터	22,078,732	18,861,797

오일쿨러	12,283,492	9,081,072

변속기등	1,903,511	2,661,104

기타자동차부품	2,871,124	2,004,559

합 계	39,136,859	32,608,532

(2) 지역에 대한 정보당반기 및 전반기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

국 내	30,003,211	26,098,092

유 럽	449,647	337,894

미 국	2,389,632	1,910,198

기 타	6,294,369	4,262,348

합 계	39,136,859	32,608,532

(3) 주요고객에 대한 정보

연결실체의 당반기 매출금액 중에는 수익에 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출 액이 약 5,826,047 천원(전반기 : 5,714,605 천원)이 포함되어 있습니다.