대한유화 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제50기 1분기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지
제49기 1분기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지
대한유화주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

대한유화주식회사(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업를 일괄하여 "연결실체")는 플라스틱의 원료인 폴리프로필렌(PP) 및 고밀도폴리에틸렌(HDPE)과 공업용가스의 제조 및 판매를 사업목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 서울 및 울산에서 영업활동을 수행하고 있습니다. 한편, 지배기업은 1999년 8월 11일자로 한국거래소에 상장되어 유가증권시장에서 매매가 개시되었습니다.

1) 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말

소유주식수	지 분 율

이 순 규 외	2,620,359	40.31%

우 리 사 주 조 합	357,704	5.50%

2) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율

(주)코리아에어텍	대한민국	100%

3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위: 천원)

종속기업	총자산	자기자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

(주)코리아에어텍	27,497,439	21,581,213	7,922,769	736,002	736,002

전기말 (단위: 천원)

종속기업	총자산	자기자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

(주)코리아에어텍	26,834,580	20,845,210	22,947,612	858,301	816,593

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 분기재무제표 작성기준

연결실체의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제.개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산과 금융부채의 분류 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가 측정 금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

2) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.3) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류

(단위: 천원)

구 분	범 주	장부금액

기준서
제 1039호	기준서
제 1109호	기준서
제 1039호	기준서
제 1109호	차이

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	9,696,046	9,696,046	-

매출채권 및 기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	226,135,895	226,135,895	-

상장주식(주1)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	41,299	41,299	-

비상장주식	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	42,669	42,669	-

매입채무및기타채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	110,777,768	110,777,768	-

차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	221,500,000	221,500,000	-

(주1) 전기말 매도가능금융자산중 상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다. ② 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	주석	당기손익- 공정가치	기타포괄손익- 공정가치 (전기: 매도가능금융자산)	상각후원가(전기: 대여금및 수취채권) **	금융자산 계

기초 장부금액 - 기준서 제1039호 *	-	83,968	235,831,941	235,915,909

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	가)	42,669	(42,669)	-	-

기초 장부금액 - 기준서 1109호*	42,669	41,299	235,831,941	235,915,909

* 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음.
** 현금및현금성자산포함

가) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류

당기초 현재 비상장 주식 투자액 42,669천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액은 없으며 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무식별고객과의 계약에서 식별될 수 있는 수행의무 중 제품의 판매에서 대부분의 수익이 발생하고 있으므로, 운송에 대한 수행의무는 별도로 식별하여 운송기간에 걸쳐 인식합니다. 2018년 3월 31일 현재 연결실체는 동 기준서의 영향이 제한적입니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호'리스'기업회계기준서 제1116호'리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호'리스'와 기업회계기준해석서 제2104호'약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.리스이용자로서 연결실체는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.1. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

주석 34에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결실체는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

3. 범주별 금융상품

당분기 및 전기말 현재 범주별 금융상품내역은 다음과 같습니다. 당분기말 (1) 금융자산

(단위: 천원)

과 목	상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	74,955,144	-	-	74,955,144

매출채권	216,709,140	-	-	216,709,140

미수금등	15,395,155	-	-	15,395,155

매도가능금융자산	-	42,669	40,928	83,597

기타금융자산	3,421,572	-	-	3,421,572

합계	310,481,011	42,669	40,928	310,564,608

(2) 금융부채(단위: 천원)

과 목	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무	-	79,376,724	79,376,724

미지급금	-	72,542,009	72,542,009

차입금	-	212,750,000	212,750,000

기타금융부채	-	6,206,982	6,206,982

합계	-	370,875,714	370,875,714

전기말 (1) 금융자산(단위: 천원)

과 목	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	9,696,046	-	-	9,696,046

매출채권	211,113,581	-	-	211,113,581

미수금등	11,842,830	-	-	11,842,830

매도가능금융자산	-	-	83,968	83,968

기타금융자산	3,179,484	-	-	3,179,484

합계	235,831,941	-	83,968	235,915,909

(2) 금융부채(단위: 천원)

과 목	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무	-	71,565,727	71,565,727

미지급금	-	34,020,501	34,020,501

차입금	-	221,500,000	221,500,000

기타금융부채	-	5,191,540	5,191,540

합계	-	332,277,768	332,277,768

4. 현금및현금성자산 1) 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목	당분기말	전기말

보유현금	27,184	23,794

은행예금	74,927,960	9,672,252

합계	74,955,144	9,696,046

2) 당분기 및 전기말 현재 상기 현금및현금성자산 중 사용이 제한된 자산은 없습니다.

5. 매 출채권 및 기타채권

1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	218,893,537	213,254,541

(-)대손충당금	(2,184,397)	(2,140,959)

미수금	15,395,155	11,842,830

(-)대손충당금	-	-

합계	232,104,295	222,956,411

2) 당분기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합계

당분기말:

매출채권	218,564,292	284,937	-	44,307	218,893,537

미수금	15,395,155	-	-	-	15,395,155

합계	233,959,448	284,937	-	44,307	234,288,692

전기말:

매출채권	212,920,851	227,272	62,111	44,307	213,254,541

미수금	11,842,830	-	-	-	11,842,830

합계	224,763,681	227,272	62,111	44,307	225,097,371

3) 당분기 및 전분기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전분기말

기초금액	2,140,959	2,240,722

손상차손 인식금액	43,437	-

당기제각	-	-

손상차손환입	-	(437,040)

기말금액	2,184,397	1,803,682

6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산

1) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산 의 내 역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지분상품 (주1)	53,015	40,928	1,496,201	83,968

채무상품	-	-	-	-

합 계	53,015	40,928	1,496,201	83,968

(주1) 회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 세부내역 은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회 사 명	주식수	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	장부가액

시장성 있는 지분상품:

KTB투자증권㈜	10,603	0.02	53,015	40,928	40,928	41,299

소계	53,015	40,928	40,928	41,299

시장성 없는 지분상품:

㈜한국경제신문	2,128	0.01	-	-	-	42,665

CHEMCROSS.COM	100,000	0.64	-	-	-	1

아이벤처투자㈜	189,000	9.45	-	-	-	1

㈜하나방송	60,000	30.00	-	-	-	1

세은피엔피㈜	223	0.00	-	-	-	1

소계	-	-	-	42,669

채무상품:

소계	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	53,015	40,928	40,928	83,968

(주1) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품 및 채무상품에 대하여는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

3) 당분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같 습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	41,299	2,085,761

취득/대체	-	-

처분/대체	-	-

매도가능금융자산평가이익(손실)	-	19,818

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실)	(371)	-

손상차손	-	-

기말금액	40,928	2,105,579

유동성구분:

유동매도가능금융자산	-	-

비유동매도가능금융자산	-	2,105,579

유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-

비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산	40,928	-

4) 당분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전분기 중 상기 매도가능금융자산 에 대한 공 정가액평가에 따른 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(전분기는 매도가능금융자산평가손익 )의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

법인세효과고려전	법인세효과	장부금액	법인세효과고려전	법인세효과	장부금액

기초잔액	(11,716)	2,835	(8,881)	(9,923)	2,401	(7,522)

평가액	(371)	90	(281)	19,818	(4,796)	15,022

기말잔액	(12,087)	2,925	(9,162)	9,895	(2,395)	7,500

상 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(전분기는 매도가능금융자산평가손익 ) 은 기타자본구성요소의 항목으로 계상되어 있습니다.

7 . 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산

1) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 세부내역 은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회 사 명	주식수	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	장부가액

시장성 없는 지분상품:

㈜한국경제신문	2,128	0.01	42,665	42,665	42,665	-

CHEMCROSS.COM	100,000	0.64	110,870	1	1	-

아이벤처투자㈜	189,000	9.45	945,000	1	1	-

㈜하나방송	60,000	30.00	300,000	1	1	-

세은피엔피㈜	223	0.00	44,651	1	1	-

합계	1,443,186	42,669	42,669	-

(주1) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품 및 채무상품에 대하여는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

2 ) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정 지정 금융자산(전기말은 당기손익인식항목으로 지정된 금융자산)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전분기말

기초금액	-	10,012,520

취득(대체)	42,669	-

처분	-	(10,012,520)

평가손익	-	-

기말금액	42,669	-

8. 기타금융자산 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동:

비유동:

장기금융상품	2,500	2,500

장기대여금	2,323,276	2,081,188

보증금	1,095,796	1,095,796

소계	3,421,572	3,179,484

합계	3,421,572	3,179,484

9. 재고자산 당분기 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

제품	91,592,508	83,354,154

(-)평가손실충당금	(670,489)	(861,934)

부제품	466,296	822,279

재공품	7,478,016	6,475,757

원재료	62,303,477	55,632,208

저장품	14,072,709	13,338,292

(-)평가손실충당금	(4,921,517)	(4,921,517)

미착품	12,971,307	20,362,791

합 계	183,292,308	174,202,030

10. 관계기업등투자 1) 당분기 및 전기말 현재 관계기업등투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기 말	전기말

관계기업	138,430,055	137,995,294

공동기업	1,952,281	1,952,693

합 계	140,382,336	139,947,987

2) 당분기 와 전분기 중 관계기업등투자의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기

회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	기타포괄손익	배당	기말

오드펠터미널코리아 (주)	37,443,815	-	372,894	-	-	37,816,709

(주) 한주	100,551,479	-	2,328,267	-	(2,266,400)	100,613,346

KPIC DAWN (SHANGHAI) POLYMER	1,952,693	-	(71,885)	71,473	-	1,952,281

합 계	139,947,988	-	2,629,276	71,473	(2,266,400)	140,382,336

전분기

회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	기타포괄손익	배당	기말

오드펠터미널코리아 (주)	36,442,041	-	380,342	-	-	36,822,383

(주) 한주	96,239,303	-	1,780,860	-	(2,266,400)	95,753,763

KPIC DAWN (SHANGHAI) POLYMER	2,991,091	-	(370,840)	(176,972)	-	2,443,279

합 계	137,887,038	-	1,811,467	(176,972)	(2,266,400)	137,255,133

3) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	소재지	지분율(%)	취득원가	당기말순자산	순자산지분가액	장부가액	차이금액	차이원인

오드펠터미널코리아 (주)	한국	43.59	21,636,336	98,868,667	43,100,946	37,816,709	5,284,237	(주1)

(주) 한주	한국	40.08	53,112,400	209,784,926	84,092,069	100,613,346	(16,521,277)	(주2)

KPIC DAWN (SHANGHAI) POLYMER	중국	50	6,655,440	4,280,177	1,952,281	1,952,281	-	-

합 계	-	81,404,176	312,933,771	129,145,296	140,382,336	(11,237,040)	-

(주1) 내부거래에 따른 미실현손익으로 인한 차이입니다.(주2) 영업권 및 관계기업의 순자산공정가치와 순자산장부가액과의 차이로 구성되어 있습니다. 이 중 상각자산에서 발생한 차이는 가중평균내용연수 동안 상각을 하고 있습니다.

4) 보고기간종료일 현재 관계기업등의 주요 재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기말

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

오드펠터미널코리아 (주)	7,080,977	114,335,544	8,126,141	14,421,713	5,335,681	1,183,137	810,368	-	810,368

(주) 한주	65,820,354	322,491,222	96,403,532	82,123,118	146,613,360	8,633,128	6,239,620	-	6,239,620

KPIC DAWN (SHANGHAI) POLYMER	16,873,143	13,039,088	24,816,340	815,713	5,814,429	(162,840)	(143,771)	-	(143,771)

전분기말

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

오드펠터미널코리아 (주)	6,181,873	116,977,647	8,213,821	18,177,868	5,318,362	1,302,499	827,452	-	827,452

(주) 한주	48,333,334	322,554,035	89,928,586	85,022,203	128,119,918	6,964,264	4,874,001	-	4,874,001

KPIC DAWN (SHANGHAI) POLYMER	15,147,777	14,752,059	22,444,175	1,661,953	4,508,462	(757,779)	(741,679)	-	(741,679)

11. 투자부동산 1) 당분기 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) .

구분	토지	건물	합계

당분기말:

취득원가	16,067,776	2,865,878	18,933,654

감가상각누계액	-	(231,251)	(231,251)

장부금액	16,067,776	2,634,627	18,702,403

전기말:

취득원가	16,067,776	2,865,878	18,933,654

감가상각누계액	-	(213,940)	(213,940)

장부금액	16,067,776	2,651,938	18,719,714

(주1) 재평가 관련 내용은 주석 23 참조. 2) 당 분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	16,067,776	2,651,938	18,719,714

취득	-	-	-

처분	-	-	-

감가상각비	-	(17,311)	(17,311)

기말금액	16,067,776	2,634,627	18,702,403

전분기 (단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	16,067,776	2,702,841	18,770,617

취득	-	23,727	23,727

처분	-	-	-

감가상각비	-	(16,345)	(16,345)

기말금액	16,067,776	2,710,223	18,777,999

3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기	전분기

임대수익	75,000	58,000

운영비용	(17,311)	(16,345)

순운영손익	57,689	41,655

12. 유형자산

1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	469,921,339	73,321,480	182,480,023	1,448,433,092	9,486,890	4,717,249	10,724,823	52,463,532	2,251,548,428

감가상각누계액	-	(32,536,873)	(88,175,598)	(735,362,779)	(5,771,715)	(4,111,560)	(7,875,575)	-	(873,834,099)

장부금액	469,921,339	40,784,607	94,304,425	713,070,313	3,715,175	605,689	2,849,249	52,463,532	1,377,714,329

전기말 (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	469,921,339	73,061,633	181,313,097	1,436,272,913	9,439,751	4,717,249	10,546,283	46,810,482	2,232,082,747

감가상각누계액	-	(31,952,231)	(86,573,363)	(707,043,647)	(5,789,104)	(4,008,912)	(7,514,289)	-	(842,881,546)

장부금액	469,921,339	41,109,402	94,739,735	729,229,266	3,650,647	708,337	3,031,995	46,810,482	1,389,201,202

(주1) 재평가 관련 내용은 주석 23 참조.

2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초장부가액	469,921,339	41,109,402	94,739,735	729,229,266	3,650,647	708,337	3,031,995	46,810,483	1,389,201,202

취득/대체	-	259,847	1,166,925	13,550,816	422,823	-	183,606	20,049,338	35,633,357

처분/대체	-	-	-	(75,050)	(9)	-	(4)	(14,396,289)	(14,471,353)

감가상각	-	(584,642)	(1,602,235)	(29,634,718)	(358,286)	(102,648)	(366,348)	-	(32,648,877)

기말장부가액	469,921,339	40,784,607	94,304,425	713,070,313	3,715,175	605,689	2,849,249	52,463,532	1,377,714,329

전분기 (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초장부가액	470,143,611	42,044,187	58,123,847	266,041,439	2,509,636	719,733	3,117,517	318,543,485	1,161,243,455

취득/대체	72,090	-	-	514,809	94,460	-	30,891	62,536,157	63,248,407

처분/대체	-	-	-	(1,915)	(1)	-	(1)	-	(1,917)

감가상각	-	(509,520)	(1,087,157)	(14,562,910)	(187,192)	(91,699)	(271,567)	-	(16,710,045)

기말장부가액	470,215,701	41,534,667	57,036,690	251,991,423	2,416,903	628,034	2,876,840	381,079,642	1,207,779,900

3) 당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기	전분기

적격자산	유형자산	유형자산

자본화된 차입원가	216,806	1,376,397

자본화이자율	특정차입금	-	2.62%

일반차입금	2.83%	3.12%

13. 무형자산 1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위 : 천원)

구분	시설물이용권(주1)	기타의무형자산	합계

취득원가	5,659,915	19,715	5,679,630

감가상각누계액	-	(6,211)	(6,211)

손상차손누계액	-	-	-

장부금액	5,659,915	13,504	5,673,419

전기말 (단위 : 천원)

구분	시설물이용권(주1)	기타의무형자산	합계

취득원가	5,659,915	19,715	5,679,630

감가상각누계액	-	(4,969)	(4,969)

손상차손누계액	-	-	-

장부금액	5,659,915	14,747	5,674,661

(주1) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였습니다. 다만, 동 무형자산에 대한 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화 하는지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다. 2) 당분기와 전기 중 무형자산 의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

구분	시설물이용권	산업재산권	기타무형자산	합계

기초장부가액	5,659,915	-	14,747	5,674,661

취득금액	-	-	-	-

처분/대체금액	-	-	-	-

무형자산상각비	-	-	(1,242)	(1,242)

손상차손인식액	-	-	-	-

기말장부가액	5,659,915	-	13,504	5,673,419

전분기 (단위: 천원)

구분	시설물이용권	산업재산권	기타무형자산	합계

기초장부가액	5,251,115	-	1,815	5,252,930

취득금액	-	-	1,271,077	1,271,077

처분금액	-	-	-	-

무형자산상각비	-	-	(1,242)	(1,242)

손상차손인식액	-	-	-	-

기말장부가액	5,251,115	-	1,271,650	6,522,765

14. 기타유동자산 및 기타비유동자산 1) 당기 및 전 기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기타유동자산:

- 선급금	983,716	120,169

- 선급비용	1,408,137	1,994,534

- 배출권(주1)	3,241,587	855,495

소계	5,633,440	2,970,198

기타비유동자산:

- 순확정급여자산	-	1,166,468

- 장기선급비용	948,837	948,837

소계	948,837	2,115,305

합계	6,582,277	5,085,503

(주1) "'온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 온실가스 배출권을 구매하였으며 유동성기준에 따라 기타유동자산으로 분류하였습니다.

2) 당기중 이행연도기간 배출권의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:톤, 천 원 )

구 분	2016년도 분	2017년도 분	2018년 1분기 분

수량	금액	수량	금액	수량	금액

무상할당	1,022,047	-	1,101,190	-	1,009,783	-

구입	172,289	3,660,082	148,362	3,192,747	-	-

차입	118,683	-	-	-	-	-

차입분 사용	(147,575)	-	(118,683)	-	-	-

정부제출	1,165,444	-	-	-	-

당기말	-	-	1,136,596	3,192,747	1,009,783	-

15. 차입금 1) 당기 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동:

- 차입금	80,000,000	80,000,000

소계	80,000,000	80,000,000

비유동:

- 차입금	132,750,000	141,500,000

소계	132,750,000	141,500,000

합계	212,750,000	221,500,000

2) 당 기 및 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 단기차입금

구분	거래처	이자율	만기	당분기말	전기말

차입금:

일반자금대출	산업은행	2.88%	2018.10.31	10,000,000	10,000,000

일반자금대출	국민은행	2.43%	2018.11.01	5,000,000	5,000,000

일반자금대출	우리은행	2.54%	2018.11.01	30,000,000	30,000,000

소계	45,000,000	45,000,000

유동성장기부채:

유동성장기차입금	산업은행	2.75% 외	2018.12,27	35,000,000	35,000,000

소계	35,000,000	35,000,000

합계	80,000,000	80,000,000

(2) 장기차입금

구분	거래처	이자율	만기	당분기말	전기말

차입금:

- 시설자금대출	산업은행	3.05%	2018.12.27	5,625,000	7,500,000

- 시설자금대출	산업은행	3.06%	2018.12.27	3,750,000	5,000,000

- 시설자금대출	산업은행	2.73%	2018.12.27	3,750,000	5,000,000

- 시설자금대출	산업은행	2.63%	2018.12.27	3,750,000	5,000,000

- 시설자금대출	산업은행	2.62%	2018.12.27	1,875,000	2,500,000

- 시설자금대출	산업은행	2.66%	2018.12.27	3,750,000	5,000,000

- 시설자금대출	산업은행	3.10%	2018.12.27	3,750,000	5,000,000

- 시설자금대출	산업은행	2.90%	2022.12.29	20,000,000	20,000,000

- 시설자금대출	산업은행	2.49%	2022.12.29	60,000,000	60,000,000

- 시설자금대출	산업은행	2.47%	2022.12.29	60,000,000	60,000,000

- 기업운전시설자금	우리은행	2.78%	2020.06.30	1,500,000	1,500,000

합계	167,750,000	176,500,000

유동성대체	(35,000,000)	(35,000,000)

유동성대체후 금액	132,750,000	141,500,000

(3) 장기차입금 연도별 상환 계획

연도	금액

2019년	35,000,000

2020년	35,000,000

2021년 이후	62,750,000

합계	132,750,000

16. 매입채무및기타채무 당분기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기 말	전기말

매입채무	79,376,724	71,565,727

미지급금	72,542,009	34,020,501

합계	151,918,733	105,586,228

17. 기타금융부채 및 기타부채

1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기 말	전기말

유동:

- 미지급비용	5,537,764	4,522,323

비유동:

- 예수보증금	669,218	669,218

합계	6,206,982	5,191,541

2) 당분기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동:

- 선수금	4,007,716	4,239,543

- 예수금	3,005,662	7,580,890

- 예수부가세	190,082	204,383

- 미지급기타	6,106,768	5,636,800

- 유동성충당부채	6,396,872	5,877,511

소계	19,707,100	23,539,127

비유동:

- 장기선수금	827,896	827,896

- 기타비유동부채	2,667,420	-

소계	3,495,316	827,896

합계	23,202,416	24,367,023

3) 당기 및 전기중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전기

배출부채(주1)	배출부채(주1)

기초금액	5,877,511	8,497,175

충당금 전입	519,360	1,040,684

사용액	-	(3,660,348)

기말금액	6,396,871	5,877,511

(주1) 연결실체는 온실가스 배출과 관련하여 연결실체가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. (주2) 당분기 및 전기 온실가스 추정량은 177,493톤(KAU) (전기 : 291,930톤)입니다.

18. 종 업원급여부채 1) 당분기 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여부채의 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	57,371,025	71,902,506

사외적립자산의 측정가치(주1)	(56,518,145)	(73,068,974)

순확정급여채무	852,880	-

순확정급여자산	-	1,166,468

( 주1) 사외적 립자산 의 측 정가치 에 포 함 된 국민연금전환금의 당분기말 및 전기말 잔액은 4,918천원입니다.

2) 당분기 및 전분기 중 확정 급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다 음과 같습 니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,873,174	1,901,488

이자원가	454,776	403,855

사외적립자산의기대수익	(539,789)	(511,887)

합 계	1,788,161	1,793,456

3) 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

제조원가	1,537,746	1,529,530

판매관리비	250,415	263,926

합 계	1,788,161	1,793,456

4) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	71,902,506	68,402,649

당기근무원가	1,873,174	1,901,488

이자원가	454,776	403,855

재측정요소 :

가정변경에 의한 보험수리적 손익	(804,600)	(655,605)

경험조정으로 의한 보험수리적 손익	1,344,806	1,943,669

급여지급액	(17,399,637)	(4,548,842)

기말금액	57,371,025	67,447,214

5) 당분기 및 전분기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	73,068,975	75,606,017

사외적립자산기대수익	539,789	511,887

보험수리적이익(손실)	(349,926)	239,093

급여지급액	(16,740,692)	(4,548,842)

기말금액	56,518,145	71,808,155

6) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

사외적립자산의 실제수익	189,863	750,980

7) 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	56,513,228	73,064,061

국민연금전환금	4,918	4,918

합계	56,518,145	73,068,979

8) 당분기 및 전분기의 보험수리적 평가를 위해 적용된 주요가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

할인율	3.30%	2.91%

사외적립자산의 기대수익률	3.30%	2.91%

미래임금상승률	4.36%	4.31%

9) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	0.5% 상승시	0.5% 하락시

할인율의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	(2,016,953)	2,186,043

임금상승률의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	2,207,715	(2,054,537)

19. 우발채무와 약정사항의 내용

연결실체의 우발채무 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.1) 우발채무(1) 견질어음당기말 현재 연결실체는 석유수입부과금과 관련하여 지식경제부에 백지어음 1매 및 동서석유화학(주)로부터의 수령한 장기선수금과 관련하여 백지어음 1매를 견질로제공하고 있습니다.

(2) 진행중인 소송에 관한 내용 연결실체는 산업통상자원부가 1차계획기간(2015~2017년) 온실가스 배출권 할당량을 산정함에 있어 지나치게 적게 산정하였고, 또한 연결실체는 신규시설에 따른 배출량 증가 등 인정이 필요한 부분을 제외한 것을 이유로 2015년 2월 할당거분처분의 취소를 구하는 소를 제기하여 1심에서 일부승소하였고, 피고(산업통상자원부)측의 항소로 현재 2심 진행중에 있습니다. 재판의 최종 결과 및 본 소송결과가 향후 회사의 재무제표에미칠 구체적인 영향은 현 상태에서는 합리적으로 예측하기 어렵습니다.

또한 연결실체는 온산공장 플레어스택에서 발생한 매연과 관련하여 2건의 소송이 1심법원에 계류 중입니다. 재판의 최종결과에 대해서 현재 시점에서는 예측하기 어려우나 소송결과가 연결실체의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

(3) 타인을 위한 지급보증당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

제공받은 보증인	보증내용	금액	보증처	보증기간

KPIC DAWN (SHANGHAI) POLYMER	차입보증	RMB 65,000,000	하나은행	18.03.29~19.03.28

2) 주요약정사항

(1) 당기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

과 목	금융기관명	약정한도액

단기차입금	우리은행	118,000,000

USD1,700,000

국민은행	20,000,000

수출입은행	85,000,000

신한은행	USD20,000,000

산업은행	10,000,000

장기차입금	산업은행	166,250,000

합 계	399,250,000

USD21,700,000

(2) 연결실체는 나프타 매입과 관련하여 S-OIL(주) 과 장기공급계약을 체결하고 있습니다.

20. 담보제공자산의 내용 당분기말 현재 담보로 제공된 연결실체의 자산은 다음과 같습니다 (단위: 천원, USD).

과 목	담보제공자산	채권최고액	설정권자	관련채무	채무잔액

유 형 자 산	토지/건물기계장치	247,000,000USD130,000,000	우리은행	단기차입금	30,000,000

유 형 자 산	토지/건물기계장치	253,600,000	산업은행	단기차입금장기차입금	45,000,000 131,250,000

유 형 자 산	토지/건물	28,000,000	우리은행	장기차입금	1,500,000

합 계	528,600,000USD130,000,000	단기차입금장기차입금	75,000,000132,750,000

21. 제공받은 보증의 내용

당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증은 없습니다.

22. 자본금 및 자본잉여금

1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원,주).

구분	당분기말	전기말

수권주식수	60,000,000	60,000,000

발행주식수	6,500,000	6,500,000

액 면 금 액	5,000	5,000

자본금	41,000,000,000	41,000,000,000

2) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	46,508,136	46,508,136

자기주식처분이익	4,997,311	4,997,311

재평가적립금(주1)	212,792,383	212,792,383

합계	264,297,830	264,297,830

(주1) 연결실체는 1998년 1월 1일 및 1998년 7월 1일을 기준으로 (구) 자산재평가법에 따라 유형자산 등에 대하여 재평가를 실시하였으며, 자산재평가차액에서 재평가세 등을 차감한 후 잔액 212,792백만원을 재평가적립금으로 계상하였습니다. 동 적립금은자본전입이나 결손보전 이외에는 사용이 제한되어 있습니다. 23. 이익잉여금 1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	16,568,236	14,097,796

미처분이익잉여금	966,821,821	912,807,314

재평가잉여금	246,818,276	246,818,276

합계	1,230,208,333	1,173,723,385

(주1) 연결실체는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.

2) 재평가잉여금 (1) 평가기준일 지배기업은 전환일인 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 외부의 독립된 감정평가법인의 평가결과에 기초하여 공정가액을 간주원가로 계상하였습니다.한편, 종속기업의 경우 한국채택국제회계기준을 조기도입하여 전환일인 2009년 1월1일을 기준으로 하여 외부의 독립된 감정평가법인의 평가결과에 기초하여 공정가액을 간주원가로 계상하였습니다.

(2) 당분기말 현재 재평가잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구분	평가전금액(주1)	평가후금액	재평가차액

석유화학부분:

투자부동산-토지	9,395,369	15,457,003	6,061,634

유형자산-토지	145,138,191	460,281,608	315,143,417

소계	154,533,560	475,738,611	321,205,051

공업용가스부문:

유형자산-토지	3,471,685	9,595,400	6,123,715

유형자산-건물	1,406,450	1,138,700	(267,750)

유형자산-구축물	5,141,774	4,333,560	(808,214)

유형자산-기계장치	17,749,226	17,010,067	(739,159)

소계	27,769,135	32,077,727	4,308,592

합계	182,302,695	507,816,338	325,513,643

법인세효과	(78,695,367)

법인세효과고려후	246,818,276

(주1) 평가기준일시점의 평가대상 유형자산등의 장부금액입니다.

(3) 재평가잉여금의 변동내역 당분기(단위: 천원)

구분	기초	증감	기말

석유화학부문:

투자부동산-토지	6,061,634	-	6,061,634

유형자산-토지	315,143,417	-	315,143,417

소계	321,205,051	-	321,205,051

공업용가스부문:

유형자산-토지	6,123,715	-	6,123,715

유형자산-건물	(267,750)	-	(267,750)

유형자산-구축물	(808,214)	-	(808,214)

유형자산-기계장치	(739,159)	-	(739,159)

소계	4,308,592	-	4,308,592

합계	325,513,643	-	325,513,643

법인세효과	(78,695,367)	-	(78,695,367)

법인세효과 차감후	246,818,276	-	246,818,276

전분기(단위: 천원)

구분	기초	증감	기말

석유화학부문:

투자부동산-토지	6,061,634	-	6,061,634

유형자산-토지	315,302,029	-	315,302,029

소계	321,363,663	-	321,363,663

공업용가스부문:

유형자산-토지	6,123,715	-	6,123,715

유형자산-건물	(267,750)	-	(267,750)

유형자산-구축물	(808,214)	-	(808,214)

유형자산-기계장치	(739,159)	-	(739,159)

소계	4,308,592	-	4,308,592

합계	325,672,255	-	325,672,255

법인세효과	(78,717,896)	-	(78,717,896)

법인세효과 차감후	246,954,359	-	246,954,359

24. 기타자본구성요소 1) 당분기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	(8,881)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(9,162)	-

지분법자본변동	(102,810)	(156,987)

종속기업지분율변동에 따른 변동	(2,014,479)	(2,014,479)

합계	(2,126,451)	(2,180,347)

(*) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 의 변동내역은 주석6 참조. 2) 당분기와 전분기의 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기(단위: 천원)

구분	기초	증감	당기손익재분류	기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(8,881)	(281)	-	(9,162)

지분법자본변동	(156,987)	54,177	-	(102,810)

종속기업지분율변동에 따른 변동	(2,014,479)	-	-	(2,014,479)

합계	(2,180,347)	53,896	-	(2,126,451)

전분기(단위: 천원)

구분	기초	증감	당기손익재분류	기말

매도가능금융자산평가이익	(7,522)	15,022	-	7,500

지분법자본변동	(45,049)	(134,145)	-	(179,194)

합계	(52,571)	(119,123)	-	(171,694)

25. 자기주식 당분기 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	3,638,775	3,638,775

- 주식수	323,900	323,900

(*) 연결실체는 주가안정 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기 및 전기 중 자기주식 취득 및 처분 등의 변동은 없습니다.

26. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

제품,재공품 및 상품의 변동	(10,180,785)	(42,229,363)

원재료와 부재료의사용액	407,522,533	274,712,517

상품의 매입	186,869	1,964,895

종업원급여비용	29,912,178	30,766,988

감가상각비와기타상각비	32,667,430	16,727,632

기타영업비용	49,304,712	44,786,324

총영업비용	509,412,936	326,728,993

27. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

운반비	7,342,592	5,256,769

급여	4,330,686	4,146,863

지급수수료	536,891	506,454

판매제비	291,106	291,626

복리후생비	344,067	305,916

퇴직급여	250,415	263,926

임차료	23,122	23,174

세금과공과	359,864	315,830

감가상각비	158,783	158,150

여비교통비	60,272	85,885

대손상각비	43,437	(437,041)

차량유지비	39,197	43,082

기타판매비와관리비	619,207	465,818

합계	14,399,639	11,426,452

28. 기 타 수익 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

수입임대료	1,516,524	1,478,654

유형자산처분이익	15,591	49

당기손익인식금융자산처분이익	-	25,446

잡이익	582,260	630,388

합계	2,114,375	2,134,537

29. 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기부금	110,000	10,130,000

유형자산처분손실	75,054	1,916

잡손실	10,174	24

지급수수료	16,939	81,009

합계	212,167	10,212,949

30. 금융수익과 금융비용 1) 당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

금융수익:

- 이자수익(일반)	249,922	342,125

- 이자수익(유효이자율법)	-	-

- 외환차익	2,040,795	1,702,104

- 외화환산이익	10,076	133,684

소계	2,300,793	2,177,913

금융비용:

- 이자비용	1,214,335	16,911

- 외환차손	2,285,253	2,849,332

- 외화환산손실	318,020	77,623

소계	3,817,607	2,943,866

2) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 원천별 발생내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

금융기관예치금	200,524	307,029

기타	49,398	35,096

합계	249,922	342,125

3) 당분기 및 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 원천별 발생내역은 다음과 같습니다(단위: 천 원 ).

구분	당분기	전분기

차입금이자비용	1,431,140	878,063

사채관련이자비용	-	515,244

건설자금이자비용	(216,806)	(1,376,396)

합계	1,214,335	16,911

4) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익의 내용은 다음과 같습니다. 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비	43,437	-	-	43,437

금융수익

이자수익	249,922	-	-	249,922

외화환산이익	10,076	-	-	10,076

외환차익	2,040,795	-	-	2,040,795

금융비용

이자비용	1,214,335	-	-	1,214,335

외화환산손실	318,020	-	-	318,020

외환차손	2,285,253	-	-	2,285,253

기타포괄손익

기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품 평가손익	-	(371)	-	(371)

전분기(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비	(437,041)	-	-	(437,041)

금융수익

배당금수익	-	-	-	-

이자수익	342,125	-	-	342,125

외화환산이익	31,009	-	102,674	133,684

외환차익	837,748	-	864,356	1,702,104

금융비용

이자비용	-	-	16,911	16,911

외화환산손실	75,295	-	2,328	77,623

외환차손	2,609,239	-	240,092	2,849,332

기타포괄손익

매도가능증권평가손익	-	19,818	-	19,818

31. 법인세비용과 이연법인세자산(부채) 1) 법인세 비용의 산출내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익에 대한 법인세부담액	25,395,526	22,625,421

± 전기법인세의 조정사항	(1,224,176)	(224,270)

± 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)변동액	542,738	1,240,442

± 보험수리적손익으로인한 법인세부담액	216,430	253,851

= 총법인세 효과	24,930,519	23,895,444

±자본에 직접 반영된 이연법인세	(16,702)	38,031

=계속사업손익(경상손익)에 반영된 법인세비용	24,913,816	23,933,475

2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

I.법인세비용 차감전순손익	106,781,074	100,807,575

II.적용세율에 따른 법인세	25,725,520	24,279,933

III.조정사항	(811,704)	(362,820)

1.비과세수익	(159,246)	(390,600)

2.비공제비용	27,650	27,780

3.세액공제	-	-

4.이월결손금	-	-

5.기타(세율차이 등)	(680,108)	16,362

IV.법인세비용	24,913,816	23,933,475

V.유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익)	23.33%	23.74%

3) 당분기와 전분기 중 이연법인세의 총 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	(94,156,028)	(92,365,961)

손익계산서에 반영된 법인세	(542,738)	(1,278,473)

자본에 직접 반영된 법인세	(16,702)	38,031

기말금액	(94,715,469)	(93,606,403)

4) 당분기 및 전분기 중 상계 전 이연법인세자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다 .

당분기 (단위: 천원)

구분	기초	손익계산서	자본	기말

감가상각누계액	7,553,167	(297,516)	-	7,255,651

매도가능증권감액손실	266,325	-	-	266,325

유형자산	(92,930,281)	(32,026)	-	(92,962,307)

퇴직급여충당금	16,966,329	556,197	-	17,522,526

퇴직보험예치금	(16,966,329)	(556,197)	-	(17,522,526)

대손충당금	8,532	(3,731)	-	4,800

종속,관계기업및공동기업투자	(13,199,678)	(93,069)	-	(13,292,747)

기타충당부채및미지급비용	4,027,792	(125,319)	-	3,902,473

기타	65,161	8,922	-	74,083

소계	(94,208,983)	(542,738)	-	(94,751,721)

매도가능증권평가손익	2,835	-	90	2,925

지분법자본변동	50,119	-	(16,792)	33,327

소계	52,955	-	(16,702)	36,252

합계	(94,156,028)	(542,738)	(16,702)	(94,715,469)

전기말 (단위: 천원)

구분	기초	손익계산서	자본	기말

감가상각부인액	8,743,229	(1,190,062)	-	7,553,167

매도가능증권감액손실	266,325	-	-	266,325

수선비자본적지출	497,755	6,005	-	503,760

저장품평가충당금	367,998	(1,019)	-	366,978

건설중인자산	613,811	(168,887)	-	444,925

퇴직급여충당금	14,824,761	2,141,568	-	16,966,329

퇴직보험예치금	(14,824,761)	(2,141,568)	-	(16,966,329)

대손충당금	114,976	(106,444)	-	8,532

본사사옥토지	(24,586)	-	-	(24,586)

당기손익인식금융자산평가손익	(3,030)	3,030	-	-

압축기장충당금	(14,683,943)	33,166	-	(14,650,777)

연차미지급	1,376,509	7,526	-	1,384,035

미지급비용	585,714	269,780	-	855,494

온실가스충당부채	2,056,316	(635,033)	-	1,421,283

공동기업손상차손	-	1,138,065	-	1,138,065

업무용차량	38,943	26,218	-	65,161

재평가잉여금(IFRS전환)	(78,717,894)	22,530	-	(78,695,364)

기계장치등	(543,407)	35,168	(508,239)

기부금한도초과	587	(587)	-	-

관계기업투자	(14,186,398)	(1,800,733)	-	(15,987,131)

배당금수익	942,673	706,716	-	1,649,388

소계	(92,554,420)	(1,654,563)	-	(94,208,983)

매도가능증권	2,401	-	434	2,835

지분법자본변동	14,382	-	35,737	50,119

이월결손금법인세효과	171,676	(171,676)	-	-

초과환류적립금	-	-	-	-

소계	188,459	(171,676)	36,171	52,955

합계	(92,365,961)	(1,826,238)	36,171	(94,156,028)

5) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원).

구분	당분기	전분기

반영전	법인세효과	반영후	반영전	법인세효과	반영후

매도가능금융자산평가손익	(371)	90	(281)	19,818	(4,796)	15,022

지분법자본변동	71,473	(17,296)	54,177	(176,972)	42,827	(134,145)

합계	71,102	(17,207)	53,895	(157,154)	38,031	(119,123)

32. 기타포괄손익 당분기와 전기 중 기타포괄손익의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기	전분기

총액	법인세효과	순액	총액	법인세효과	순액

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	19,818	(4,796)	15,022

기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품 평가손익	(371)	90	(281)	-	-	-

지분법자본변동	71,473	(17,296)	54,177	(176,972)	42,827	(134,145)

확정급여제도의 재측정요소	(894,340)	216,430	(677,910)	(1,048,971)	253,851	(795,120)

합계	(823,238)	199,224	(624,014)	(1,206,125)	291,882	(914,243)

33. 주당순이익 1) 기본주당순이익 기본주당이익은 보통주지배주주지분순이익을 자기주식이 제외된 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

보통주 지배주주지분순이익	81,867,257,950원	76,717,470,368원

가중평균 유통보통주식수	6,176,100주	6,176,100주

보통주 기본주당이익	13,255원	12,422원

2) 유통보통주식수당분기 및 전분기의 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위: 주).

구분	당분기	전분기

가중평균 발행주식수	6,500,000	6,500,000

가중평균 자기주식수	(323,900)	(323,900)

가중평균 유통주식수	6,176,100	6,176,100

3) 희석주당순이익연결실체는 보고기간종료일 현재 보통주청구가능증권을 발행하고 있지 아니합니다. 따라서 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

34. 재무위험관리

1) 시장위험 (1) 환율변동위험 연결실체는 장부환율과 다른 수입과 지출로 인한 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 이러한 위험을 사전에 파악 관리함으로써 환율 및 금리변동에 효과적으로 대처하고 손익변동을 최소화함으로써 기업가치를 극대화하고자합니다. 연결실체의 위험관리는 외환관리규정에 의해서 이루어지고 있으며 채권, 채무의 일치를 통하여 환위험 노출을 축소시키는데 중점을 두고 있습니다.

당분기 및 전분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전분기말

자산	부채	자산	부채

USD	67,244,495	1,643,015	27,395,569	8,416,855

EUR	-	20,830	-	-

당분기 및 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	3,280,074	(3,280,074)	948,936	(948,936)

EUR	1,042	(1,042)	-	-

(2) 이자율위험이자율위험은 미래시장이자율변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다.

연결실체의 이자율위험관리의 목적은 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화을 통해 기업가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 자금관리규정에 의거 고금리차입금의 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향을 수시로 모니터링을 실시하고 대응방안을 수립하여 이자율위험을 관리하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.1% 변동시 손익에 미치는 영향은 각각 최대 212,750천원(전분 기: 126,750 천원) 증가 및 212,750천원( 전분기: 126,750 천원) 감소입니다.

(3) 기타 시장가격위험 매도가능지분상품으로부터 발생하는 시장가격위험으로써 보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 매도가능금융자산 중 상장지분 금융자산의 가격이 5% 변동 시 기타 포괄손익에 미치는 영향은 최대 당분기 2,046천원(전분기: 1,662 천원) 증가 및 당분기 2,046천원(전분기: 1,662 천원) 감소입니다. 2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지 못할 경우 연결실체에게 발생하는 재무적 손실입니다. 연결실체의 신용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권회수에 대한 안전장치 마련을 통한 손실최소화, 채권회수율을 높이는것을 목적으로 운영되고 있습니다. 신용정책은 연결실체의 영업관리규정, 채권관리지침에 의해 운용되고 모니터링 됩니다. 주기적으로 신용조사를 통하여 신용 상태 점검하여 내부기준에 따라 신용평가하고 여신한도 부여 전결권자의 승인을 받습니다 .

연 결실체는 매출채권의 예상되는 손실에 대하여 충당금을 설정하고 있으며 회수지연되는 금융자산은 연결실체 채권회수팀에서 회수지연사유 및 대책을 보고, 관리하고 있습니다.

한편, 현금및현금성자산, 장단기금융기관예치금, 매도가능금융상품, 대여금및보증금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일하며 해당 금융기관의 신용등급이 매우 우수하므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	74,927,960	9,672,252

매출채권및기타채권	232,104,295	222,956,411

당기손익인식금융자산	-	-

기타금융자산	3,421,572	3,179,484

매도가능금융자산	-	83,968

당기손익-공정가치측정금융자산	42,669

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	40,928

합계	310,537,424	235,892,115

3) 유동성위험유동성위험이란 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다. 연결실체는 자금관리규정에 의거 장단기 자금수지계획 수립하여 유동성 확보함으로써 유동성위험을 사전에 관리하고 있으며 이를통하여 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하는데 그 목적이 있습니다. 연결실체는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급이 일정수준 이상인 금융기관과 여신한도약정등의 계약을 체결하고 있으며 연결실체의 잉여자금은 운전자본관리에 필요한 수준으로 적절하게 유지되고 있습니다.

당분기 및 전기말 현재 연결실체의 유동자산 중 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금규모는 1년 이내 만기도래하는 유동성 차입금총액의 93.69%(전기말12.12%) 수준입 니다.

(1) 당분기 및 전기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	1년미만	1~2년이하	2~5년이하	5년초과	합계

당분기말:

차입금	80,000,000	35,000,000	97,750,000	-	212,750,000

매입채무	79,376,724	-	-	-	79,376,724

미지급금	72,542,009	-	-	-	72,542,009

합계	231,918,733	35,000,000	97,750,000	-	364,668,733

전기말:

차입금	80,000,000	36,500,000	105,000,000	-	221,500,000

매입채무	71,565,727	-	-	-	71,565,727

미지급금	34,020,501	-	-	-	34,020,501

합계	185,586,228	36,500,000	105,000,000	-	327,086,228

4) 자본위험 연결실체의 자본위험관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 한편, 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 동 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	515,004,165	497,378,336

자본(B)	1,529,740,937	1,473,202,093

금융기관예치금(C)	74,927,960	9,672,252

차입금(D)	212,750,000	221,500,000

부채비율(A/B)	33.67%	33.76%

순차입금비율(D-C)/B	9.01%	14.38%

5) 금융상품의 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	74,955,144	74,955,144	9,696,046	9,696,046

당기손익- 공정가치 금융자산	42,669	42,669	-	-

매도가능금융자산	-	-	83,968	83,968

기타포괄손익- 공정가치 금융자산	40,928	40,928	-	-

매출채권 및 기타채권	232,104,295	232,104,295	222,956,411	222,956,411

기타금융자산	3,421,572	3,421,572	3,179,484	3,179,484

소계	310,564,608	310,564,608	235,915,909	235,915,909

금융부채

매입채무 및 기타채무	151,918,733	151,918,733	105,586,228	105,586,228

차입금	212,750,000	212,750,000	221,500,000	221,500,000

기타금융부채	6,206,982	6,206,982	5,191,540	5,191,540

소계	370,875,715	370,875,715	332,277,768	332,277,768

(2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습 니다.

당분기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	42,669	42,669

기타포괄손익-공정가치 채무상품	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 지분상품	40,928	-	-	40,928

전기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

- 매도가능금융자산	41,299	-	42,669	83,968

- 기타금융자산	-	-	2,500	2,500

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

35. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

2) 확정급여채무 확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험 수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결실체는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결실체는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

36. 부문별 보고

1) 부문별 보고전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연 결실체는 사업부문을 석유화학부문과 공업용가스부문으로 구분하고 있습니다. 석유화학제품부문은 폴리프로필렌, 고밀도폴리에틸렌 등을 제조ㆍ판매하고 있으며, 공업용가스부문은 질소, 산소, 아르곤 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다.(1) 당분기말 현재 부문별 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위: 천원)

구분	석유화학제품부문	공업용가스부문	합계

보고부문자산	1,876,865,327	27,497,439	1,904,362,766

관계기업 투자자산	140,382,336	-	140,382,336

보고부문부채	509,087,939	5,916,226	515,004,165

전기말 (단위: 천원)

구분	석유화학제품부문	공업용가스부문	합계

보고부문자산	1,803,797,861	26,834,580	1,830,632,442

관계기업 투자자산	139,947,988	-	139,947,988

보고부문부채	491,388,966	5,989,370	497,378,336

(2) 당분기 및 전분기 중 부문별손익은 다음과 같습니다 .

당분기 (단위: 천원)

구분	석유화학제품부문	공업용가스부문	연결조정	조정후 합계

매출액	610,189,557	7,922,769	(4,932,985)	613,179,341

내부매출액	(3,838,657)	(1,094,328)	4,932,985	-

순매출액	606,350,900	6,828,441	-	613,179,341

보고부문영업이익	102,823,131	943,274	-	103,766,405

감가상각비와 무형자산상각비	32,239,302	428,127	-	32,667,430

기타수익	2,111,529	2,846	-	2,114,375

기타비용	212,164	3	-	212,167

지분법손익	4,566,227	966	(2,266,400)	2,300,793

금융수익	3,807,066	10,541	-	3,817,607

금융비용	-	-	2,629,276	2,629,276

법인세비용차감전순이익	105,481,657	936,541	362,876	106,781,074

전분기 (단위: 천원)

구분	석유화학제품부문	공업용가스부문	연결조정	조정후 합계

매출액	431,751,820	5,902,852	(3,085,209)	434,569,464

내부매출액	(2,233,269)	(851,940)	3,085,209	-

순매출액	429,518,552	5,050,912	-	434,569,464

보고부문영업이익	107,258,951	581,521	-	107,840,471

감가상각비와 무형자산상각비	62,727,869	1,640,049	-	64,367,919

기타수익	2,131,619	2,918	-	2,134,537

기타비용	10,211,040	1,909	-	10,212,949

지분법손익	4,443,251	1,062	(2,266,400)	2,177,913

금융수익	2,926,955	16,911	-	2,943,865

금융비용	-	-	1,811,468	1,811,468

법인세비용차감전순이익	100,695,826	566,682	(454,932)	100,807,575

2) 주요 고객별 정보당분기 및 전분기 중 주요 고객별 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

고객구분	당분기	전분기

(주)케이피아이씨코퍼레이션	325,824,736	178,691,271

금호석유화학㈜	53,898,961	60,812,170

SK종합화학(주)	19,102,929	11,794,272

(주)효성	15,824,689	16,035,066

합계	414,651,315	267,332,779

3) 지역별정보-순매출액 당분기 및 전분기 중 국내, 국외 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

고객구분	당분기	전분기

국내	239,267,554	223,067,908

수출	373,911,787	211,501,556

합계	613,179,341	434,569,464

37. 특수관계자와의 거래 1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

관계기업	오드펠터미널코리아(주), 티씨에스원(주), (주)한주

공동기업	KPIC DAWN POLYMER (SHANGHAI)

기타(주주등)	(주)케이피아이씨코포레이션, (주)에이원상사

2) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

오드펠터미널코리아(주)	110,589	233,538	114,813	233,397

(주)케이피아이씨코퍼레이션	63,781,268	2,671,464	39,813,812	2,578,732

(주)한주	-	3,210,167	-	3,672,629

KPIC DAWN POLYMER	584,464	-	704,390	-

합계	64,476,321	6,115,169	40,633,015	6,484,758

3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

매출	매입	기타수익	기타비용	매출	매입	기타수익	기타비용

오드펠터미널코리아(주)	-	-	44,207	7,415	24,267	-	985,873	27,037

(주)케이피아이씨코퍼레이션	325,824,736	-	-	7,210,958	178,691,271	4,962,695	-	5,228,157

(주)한주	-	-	-	15,733,689	-	-	-	12,924,422

KPIC DAWN POLYMER	584,464	-	-	-	377,613	-	-	-

합계	326,409,200	-	44,207	22,952,062	179,093,151	4,962,695	985,873	18,179,616

4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).

구분	당분기	전분기

급여	2,630	3,273

퇴직급여	183	528

합계	2,813	3,801

38. 현금흐름표 1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	2,183,082	4,558,033

미지급급여	2,340,960	-

유무형/투자자산상각비	32,667,430	16,727,632

대손상각비(대손충당금환입)	43,437	(437,041)

미지급연차수당	-	1,399,256

유형자산처분손실	75,054	1,916

외화환산손실	318,020	77,623

이자비용	1,214,335	16,911

공해방지비	1,495,571	1,351,740

복리후생비	459,999	345,000

유형자산처분이익	(15,591)	(49)

당기손익인식금융자산처분이익	-	(25,446)

재고자산평가손실환입	(191,445)	(11,380)

임대료수익	-	(1,087,897)

외화환산이익	(10,076)	(133,684)

이자수익	(249,922)	(342,125)

지분법이익	(2,629,276)	(1,811,468)

조정사항 합계	37,701,578	20,629,021

2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의감소(증가)	(8,071,982)	28,105,588

기타유동자산의감소(증가)	(2,663,242)	205,301

재고자산의감소(증가)	(8,898,832)	(41,521,990)

기타채권의감소(증가)	(1,285,925)	-

기타비유동자산의 감소(증가)	-	(1,146,511)

매입채무및기타채무의증가(감소)	2,011,029	(1,239,014)

기타부채의증가(감소)	(4,587,066)	(10,695,409)

퇴직금의지급	(17,403,845)	-

퇴직연금운용자산의변동	16,740,692	-

순운전자본변동 합계	(24,159,172)	(26,292,035)

3) 당분기 및 전분기 중 투자활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

투자활동으로 인한 현금유입액:

- 당기손익인식금융자산의 처분	-	10,037,966

- 대여금의 회수	107,912	83,594

- 유형자산의 처분	15,600	50

- 관계기업투자의 감소	-	2,266,400

소계	123,512	12,388,010

투자활동으로 인한 현금유출액:

- 대여금의 대여	350,000	80,000

- 보증금의 증가	-	565,000

- 유형자산의 취득	20,052,848	39,386,215

- 무형자산의 취득	-	1,271,077

- 기타금융자산의 취득	-	1,762

- 미지급금의 감소	-	3,654,140

소계	20,402,848	44,958,194

순현금흐름	(20,279,336)	(32,570,184)

4) 당분기 및 전분기 중 재무활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재무활동으로 인한 현금유입액:

재무활동으로 인한 현금유출액:

- 차입금의 상환	8,750,000	9,750,000

- 배당금의 지급	24,704,400	24,704,400

소계	33,454,400	34,454,400

순현금흐름	(33,454,400)	(34,454,400)

5) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

선급금의 건설중인자산 대체	-	10,055,134

건설중인자산 유형자산 대체	14,396,289	-

장기차입금유동성대체	8,750,000	8,750,000

미지급법인세의 미지급금 대체	45,108,746	58,727,409

6) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	환율변동	공정가치변동

단기차입금	45,000,000	-	-	-	-	45,000,000

유동성장기차입금	35,000,000	(8,750,000)	8,750,000	-	-	35,000,000

유동성사채	-	-	-	-	-	-

장기차입금	141,500,000	-	(8,750,000)	-	-	132,750,000

재무활동으로부터의 총부채	221,500,000	(8,750,000)	-	-	-	212,750,000

39. 매각예정자산1) 주요사항연결실체는 전기에 티씨에스원(주) 지분(111,150주) 중 20,000주를 부산연료전지발전에 매각하였으며, 현재 잔여 지분에 대해 매각절차가 진행중에 있습니다. 관련된 자산은 재무상태표상 매각예정자산(유동)으로 재분류하였습니다.2) 매각 예정으로 분류한 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매각예정분류자산 대체

- 관계기업등 투자	1,833,422	1,833,422

합계	1,833,422	1,833,422