대한유화 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

주석

2016년 9월 30일 현재
2015년 9월 30일 현재
대한유화주식회사

1. 회사의 개요

대한유화주식회사(이하 '회사')는 1970년 6월 2일에 설립되어 플라스틱의 원료인 폴리프로필렌(PP) 및 고밀도폴리에틸렌(HDPE)를 전문으로 생산하는 회사로 기술혁신, 고객제일, 인화단결을 바탕으로 석유화학 단일업종에 주력하여 온 전문 기업입니다. 또한 1999년 8월 11일자로 한국거래소에 상장되어 유가증권시장에서 매매가 개시되었습니다.

당분기말 현재 주요 주주의 구성 내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

이 순 규 외	2,707,424	41.65%

우 리 사 주 조 합	370,382	5.70%

2. 중요한 회계정책1) 재무제표의 작성기준

회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

회사의 분기재무제표는 기업회계기준서제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 주식회사의외부감사에 관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.(2) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 이용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(3) 중요한 회계추정 및 가정회사의 경영진은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를수 있습니다.

2) 유의적인 회계정책중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가 정은 2015년 12월 31일로 종료 하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

3. 범주별 금융상품

당분기 및 전기말 현재 범주별 금융상품내역은 다음과 같습니다. 당분기말 (1) 금융자산

(단위: 천원)

과 목	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	147,278,676	-	-	147,278,676

매출채권	127,246,559	-	-	127,246,559

미수금등	5,521,213	-	-	5,521,213

매도가능금융자산	-	-	2,123,621	2,123,621

기타금융자산	2,684,435	-	-	2,684,435

합계	282,730,883	-	2,123,621	284,854,504

(2) 금융부채(단위: 천원)

과 목	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무	-	11,419,746	11,419,746

미지급금	-	33,323,691	33,323,691

차입금	-	178,690,950	178,690,950

기타금융부채	-	19,432,456	19,432,456

합계	-	242,866,843	242,866,843

전기말(1) 금융자산(단위: 천원)

과 목	대여금및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	132,894,517	-	-	132,894,517

매출채권	137,443,945	-	-	137,443,945

미수금등	5,798,312	-	-	5,798,312

매도가능금융자산	-	-	2,114,004	2,114,004

기타금융자산	2,690,050	-	-	2,690,050

합계	278,826,824	-	2,114,004	280,940,828

(2) 금융부채(단위: 천원)

과 목	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무	-	28,974,855	28,974,855

미지급금	-	22,270,006	22,270,006

차입금	-	254,842,533	254,842,533

기타금융부채	-	754,265	754,265

합계	-	306,841,659	306,841,659

4. 현금및현금성자산 1) 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목	당분기말	전기말

보유현금	19,766	19,766

은행예금	147,258,910	132,874,751

합계	147,278,676	132,894,517

2) 당분기 및 전기말 현재 상기 현금및현금성자산 중 사용이 제한된 자산은 없습니다. 5. 매 출채권 및 기타채권

1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	128,685,958	139,083,263

(-)대손충당금	(1,439,398)	(1,639,318)

미수금	5,521,213	5,798,312

(-)대손충당금	-	-

합계	132,767,772	143,242,257

2) 당분기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합계

당분기말:

매출채권	127,872,864	722,825	19,394	70,875	128,685,958

미수금	5,521,213	5,521,213

합계	133,394,077	722,825	19,394	70,875	134,207,170

전기말:

매출채권	138,525,648	471,086	86,530	-	139,083,263

미수금	5,798,312	-	-	-	5,798,312

합계	144,323,960	471,086	86,530	-	144,881,576

3) 당분기 및 전분기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	1,639,318	1,789,801

손상차손 인식금액	-	326,190

당기 제각	-	(253,395)

손상차손환입	(199,919)	-

기말금액	1,439,398	1,862,596

6. 매도가능금융자산

1) 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지 분 상 품	1,451,550	73,523	1,451,550	66,684

채 무 상 품	2,000,000	2,050,098	2,000,000	2,047,321

합 계	3,451,550	2,123,621	3,451,550	2,114,004

2) 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회 사 명	주식수	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	공정가액(주1)	장부가액	장부가액

시장성 있는 지분상품:

KTB투자증권	10,603	0.02	53,015	30,855	30,855	24,016

소계	53,015	30,855	30,855	24,016

시장성 없는 지분상품:

㈜한국경제신문	2,128	0.01	42,665	42,665	42,665	42,665

CHEMCROSS.COM	100,000	0.64	110,870	1	1	1

아이벤처투자㈜	189,000	9.45	945,000	1	1	1

㈜하나방송	60,000	30.00	300,000	1	1	1

소계	1,398,535	42,668	42,668	42,668

채무상품:

국민은행등(금융채)	-	-	2,000,000	2,050,098	2,050,098	2,047,321

소계	-	-	2,000,000	2,050,098	2,050,098	2,047,321

합계	-	-	3,451,550	2,123,621	2,123,621	2,114,004

(*) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품 및 채무상품에 대하여는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

3) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,114,004	7,061,912

취득/대체	26,830	-

처분	(26,830)	(5,000,000)

매도가능금융자산평가이익(손실)	9,616	91,923

손상차손	-	-

기말금액	2,123,621	2,153,835

유동성구분:

유동매도가능금융자산	-	-

비유동매도가능금융자산	2,123,621	2,153,835

4) 당분기 및 전분기 중 상기 매도가능금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

법인세효과고려전	법인세효과	장부금액	법인세효과고려전	법인세효과	장부금액

기초잔액	18,321	(4,434)	13,888	(33,771)	8,172	(25,598)

처분	-	-	-	-	-	-

평가액	9,616	(2,327)	7,289	91,923	(22,245)	69,677

기말잔액	27,938	(6,761)	21,177	58,152	(14,073)	44,079

상기 매도가능금융자산평가손익은 기타자본구성요소의 항목으로 계상되어 있습니다.

7. 당기손익인식금융자산

당분기 및 전분기 중 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	-	2,840,753

취득	33,400,000	55,782,107

처분	(33,400,000)	(13,222,861)

평가손익	-	145,699

기말금액	-	45,545,699

8. 기타금융자산 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동:

단기금융상품	-	-

비유동:

장기금융상품	2,500	2,500

장기대여금	1,831,399	1,737,414

보증금	850,536	950,136

소계	2,684,435	2,690,050

합계	2,684,435	2,690,050

9. 재고자산 당분기 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

제품	73,348,553	65,463,532

(-)평가충당금	(779,042)	(1,895,212)

부제품	446,551	498,753

재공품	6,449,258	6,749,783

원재료	19,721,935	36,825,303

(-)평가충당금	-	(98,547)

저장품	12,675,217	10,239,020

(-)평가충당금	(4,745,420)	(4,745,420)

미착품	22,310,741	15,466,466

(-)평가충당금	-	(51,396)

합 계	129,427,793	128,452,283

10. 관계기업등투자 1) 당분기 및 전기말 현재 관계기업등투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

종속기업	9,750,000	9,750,000

관계기업(주1)	76,771,666	76,771,666

공동기업	6,655,440	6,655,440

합 계	93,177,106	93,177,106

(주1) 티 씨에스 원(주)에 대한 회사의 지분율은 20% 미만이지만, 피 투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업등투자계정으로 분류하였습니다. 2) 당분기 및 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

(주)코리아에어텍	한국	65.00	9,750,000	9,750,000	9,750,000	9,750,000

3) 당분기 및 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

오드펠터미널코리아(주)	한국	43.59	21,636,336	21,636,336	21,636,336	21,636,336

티씨에스원(주)	한국	13.90	2,022,930	2,022,930	2,022,930	2,022,930

(주)한주	한국	21.10	53,112,400	53,112,400	53,112,400	53,112,400

KPIC DAWN (SHANGHAI) POLYMER	중국	50.00	6,655,440	6,655,440	6,655,440	6,655,440

합 계	-	-	83,427,106	83,427,106	83,427,106	83,427,106

11. 투자부동산 1) 당분기 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) .

구분	토지	건물	합계

당분기말:

취득원가	16,067,776	2,842,151	18,909,926

감가상각누계액	-	(120,802)	(120,802)

장부금액	16,067,776	2,721,348	18,789,124

전기말:

취득원가	15,457,003	110,000	15,567,003

감가상각누계액	-	(95,150)	(95,150)

장부금액	15,457,003	14,850	15,471,853

(주1) 재평가 관련 내용은 주석 23 참조. 2) 당 분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	15,457,003	14,850	15,471,853

취득/대체	610,773	2,732,150	3,342,923

처분	-	-	-

감가상각비	-	(25,651)	(25,651)

기말금액	16,067,776	2,721,348	18,789,124

전분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	15,457,003	20,576	15,477,579

취득	-	-	-

처분	-	-	-

감가상각비	-	(4,295)	(4,295)

기말금액	15,457,003	16,281	15,473,284

3) 당분기와 전분기중 투자부동산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기	전분기

임대수익	121,000	89,800

운영비용	(25,651)	(4,295)

순운영손익	95,349	85,505

12. 유형자산의 내용 1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 당분기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	460,548,211	63,711,204	134,592,145	919,006,467	6,507,204	4,378,396	9,107,304	183,278,261	1,781,129,192

감가상각누계액	-	(28,870,319)	(77,778,346)	(653,721,869)	(4,279,808)	(3,581,232)	(6,305,608)	-	(774,537,182)

장부금액	460,548,211	34,840,885	56,813,798	265,284,598	2,227,396	797,164	2,801,696	183,278,261	1,006,592,009

전기말(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	460,548,211	62,805,547	134,419,972	904,745,021	5,800,684	4,218,178	8,592,713	88,183,870	1,669,314,196

감가상각누계액	-	(27,395,448)	(74,816,302)	(615,504,517)	(4,164,099)	(3,338,426)	(5,874,634)	-	(731,093,425)

장부금액	460,548,211	35,410,099	59,603,670	289,240,504	1,636,585	879,752	2,718,080	88,183,870	938,220,770

(주) 재평가 관련 내용은 주석 22 및 23 참조.

2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초장부가액	460,548,211	35,410,099	59,603,670	289,240,504	1,636,585	879,752	2,718,080	88,183,870	938,220,770

취득/대체	-	905,657	172,172	15,345,437	997,661	184,320	843,644	110,434,145	128,883,036

처분/대체	-	-	-	(13,256)	(10)	(6)	(616)	(15,339,753)	(15,353,641)

감가상각	-	(1,474,871)	(2,962,044)	(39,288,087)	(406,840)	(266,902)	(759,412)	-	(45,158,156)

기말장부가액	460,548,211	34,840,885	56,813,798	265,284,598	2,227,396	797,164	2,801,696	183,278,261	1,006,592,009

전분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초장부가액	460,617,511	31,322,967	51,563,111	121,294,611	1,067,487	430,425	1,118,736	225,104,776	892,519,624

취득/대체	-	6,061,323	11,844,200	216,769,867	783,416	614,435	1,518,732	47,752,712	285,344,685

처분/대체	-	(60,609)	(1)	(4,707)	(83,648)	-	(1,529)	(232,403,692)	(232,554,187)

감가상각	-	(1,513,862)	(2,923,294)	(40,669,625)	(288,097)	(230,205)	(610,338)	-	(46,235,420)

기말장부가액	460,617,511	35,809,819	60,484,016	297,390,146	1,479,159	814,655	2,025,601	40,453,795	899,074,702

3) 당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기	전분기

적격자산	유형자산	유형자산

자본화된 차입원가	1,573,274	-

자본화이자율	특정차입금	-	-

일반차입금	3.17%	-

13. 무형자산

1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

시설물이용권(주1)	5,065,441	5,896,142

손상차손누계액	-	(1,079,450)

산업재산권	130,793	-

장부금액	5,196,234	4,816,692

(주1) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였습니다. 다만, 동 무형자산에 대한 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화 하는지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다.

2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원 ).

구분	당분기	전분기

기초장부가액	4,816,692	5,901,142

취득금액	3,188,535	-

처분금액	(2,085,002)	(5,000)

대체	(723,991)	-

기말장부가액	5,196,234	5,896,142

14. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당분기 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기타유동자산:

- 선급금	2,657,075	1,861,497

- 선급비용	1,095,746	1,053,200

소계	3,752,821	2,914,697

기타비유동자산:

합계	3,752,821	2,914,697

15. 차입금 1) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동:

- 차입금	85,000,000	85,000,000

- 사채	49,940,950	49,960,633

소계	134,940,950	134,960,633

비유동:

- 차입금	43,750,000	70,000,000

- 사채	-	49,881,900

소계	43,750,000	119,881,900

합계	178,690,950	254,842,533

2) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 단기차입금

구분	거래처	이자율	만기	당분기말	전기말

차입금:

일반자금대출	산업은행	2.53%	2016.10.31	10,000,000	10,000,000

일반자금대출	국민은행	3.05%	2016.11.21	10,000,000	10,000,000

일반자금대출	우리은행	2.04%	2016.11.03	30,000,000	30,000,000

소계	50,000,000	50,000,000

유동성장기부채:

유동성장기차입금	산업은행	2.82% 외	-	35,000,000	35,000,000

유동성공모사채	NH투자증권	3.44%	2016.05.03	-	49,960,633

유동성공모사채	NH투자증권	4.05%	2017.05.09	49,940,950	-

소계	84,940,950	84,960,633

합계	134,940,950	134,960,633

(2) 장기차입금

구분	거래처	이자율	만기	당분기말	전기말

차입금:

- 시설자금대출	산업은행	2.82%	2018.12.27	16,875,000	22,500,000

- 시설자금대출	산업은행	2.93%	2018.12.27	11,250,000	15,000,000

- 시설자금대출	산업은행	2.73%	2018.12.27	11,250,000	15,000,000

- 시설자금대출	산업은행	2.67%	2018.12.27	11,250,000	15,000,000

- 시설자금대출	산업은행	2.42%	2018.12.27	5,625,000	7,500,000

- 시설자금대출	산업은행	2.69%	2018.12.27	11,250,000	15,000,000

- 시설자금대출	산업은행	2.72%	2018.12.27	11,250,000	15,000,000

소 계	78,750,000	105,000,000

사채:

- 공모사채	NH투자증권	3.44%	2016.05.03	-	49,960,633

- 공모사채	NH투자증권	4.05%	2017.05.09	49,940,950	49,881,900

소 계	49,940,950	99,842,533

합계	128,690,950	204,842,533

유동성대체	(84,940,950)	(84,960,633)

유동성대체후 금액	43,750,000	119,881,900

(3) 장기차입금 연도별 상환 계획

연도	금액

2017년	8,750,000

2018년 이후	35,000,000

합계	43,750,000

16. 매입채무및기타채무 당분기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	11,419,746	28,974,855

미지급금	33,323,691	22,270,006

합계	44,743,437	51,244,860

17. 기타금융부채 및 기타부채 1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동:

- 미지급비용	18,763,238	693,265

비유동:

- 예수보증금	669,218	61,000

합계	19,432,456	754,265

2) 당분기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동:

- 선수금	945,515	704,872

- 예수금	950,509	6,812,791

- 미지급기타	16,649,467	8,496,866

소계	18,545,491	16,014,529

비유동:

- 선수금	4,838,111	7,203,913

합계	23,383,602	23,218,442

18. 종 업원급여부채 1) 당분기 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여부채의 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	71,805,589	62,655,384

사외적립자산의 측정가치(주1)	(66,172,810)	(62,562,080)

재무상태표	5,632,778	93,303

( 주1) 사외적 립자산 의 측 정가치 에 포 함 된 국민연금전환금의 당분기말 및 전기말 잔액은 4,917천원입니다.

2) 당분기 및 전분기 중 확정 급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다 음과 같습 니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	6,174,305	6,731,293

이자원가	1,064,499	1,289,543

사외적립자산의기대수익	(1,141,064)	(1,088,749)

합 계	6,097,740	6,932,087

3) 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

제조원가	5,172,616	5,946,370

판매관리비	925,124	985,717

합 계	6,097,740	6,932,087

4) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	62,655,384	58,248,209

당기근무원가	6,174,305	6,731,293

이자원가	1,064,499	1,289,543

가정변경 보험수리적손실(이익)	3,849,884	3,060,839

경험조정 보험수리적손실(이익)	(1,632,436)	(371,732)

급여지급액	(306,047)	(1,491,599)

기말금액	71,805,589	67,466,553

5) 당분기 및 전분기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	62,562,080	46,811,227

사외적립자산기대수익	1,141,064	1,088,749

보험수리적이익(손실)	(224,287)	(160,111)

급여지급액	(306,047)	(1,432,553)

사용자의 기여금	3,000,000	4,000,000

기말금액	66,172,810	50,307,312

6) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

사외적립자산의 실제수익	916,776	928,638

7) 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	66,167,893	62,557,163

국민연금전환금	4,918	4,918

합계	66,172,810	62,562,080

8 ) 당분기 및 전분기의 보험수리적 평가를 위해 적용된 주요가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

할인율	2.06%	2.77%

사외적립자산의 기대수익률	2.06%	2.77%

미래임금상승률	5.12%	5.99%

9) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	0.5% 상승시	0.5% 하락시

할인율의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	(2,829,677)	3,067,306

임금상승률의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	3,033,325	(2,826,911)

19. 우발채무와 약정사항의 내용

회사의 우발채무 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.1) 우발채무(1) 견질어음당분기말 현재 회사는 석유수입부과금과 관련하여 지식경제부에 백지어음 1매 및 동서석유화학(주)로부터 수령한 장기선수금과 관련하여 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

(2) 진행중인 소송에 관한 내용

당 분기 말 현재 계 류중인 소송사건은 없습니다. (3) 타인을 위한 지급보증당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

제공받은 보증인	보증내용	금액	보증처	보증기간

KPIC DAWN (SHANGHAI) POLYMER	차입보증	USD 10,000,000	한국수출입은행	2017. 7. 10

2) 주요약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

과 목	금융기관명	약정한도액

단기차입금	우리은행	50,000,000

USD 86,000,000

국민은행	10,000,000

수출입은행	50,000,000

신한은행	USD 30,000,000

산업은행	10,000,000

장기차입금	산업은행	78,750,000

합 계	198,750,000

USD 116,000,000

(2) 회사는 나프타 매입과 관련하여 S-OIL(주) 과 장기공급계약을 체결하고 있습니다.

20. 담보제공자산의 내용 당분기말 현재 담보로 제공된 회사의 자산은 다음과 같습니다 (단위: 천원, USD).

과 목	담보제공자산	채권최고액	설정권자	관련채무	채무잔액

유 형 자 산	토지/건물기계장치	592,000,000USD 195,000,000	우리은행	단기차입금	30,000,000

유 형 자 산	토지/건물기계장치	192,000,000	산업은행	단기차입금장기차입금	45,000,00043,750,000

합 계	784,000,000USD 195,000,000	단기차입금장기차입금	75,000,00043,750,000

21. 제공받은 보증의 내용

당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 없습니다.

22. 자본금 및 자본잉여금

1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원,주).

구분	당분기말	전기말

수권주식수	60,000,000	60,000,000

발행주식수	6,500,000	6,500,000

액 면 금 액	5,000	5,000

자본금	41,000,000,000	41,000,000,000

2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 없으 나 2010년 중 이사회의 결의에 따른 이익소각(95,200백만원) 결과 자본금과 발행주식의 액면총액은 8,500백만원의 차이가 발생합니다.

3) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	46,508,136	46,508,136

자기주식처분이익	4,997,311	4,997,311

재평가적립금(주1)	212,792,383	212,792,383

합계	264,297,830	264,297,830

(주1) 회사는 1998년 1월 1일 및 1998년 7월 1일을 기준으로 (구) 자산재평가법에 따라 유형자산 등에 대하여 재평가를 실시하였으며, 자산재평가차액에서 재평가세 등을 차감한 후 잔액 212,792백만원을 재평가적립금으로 계상하였습니다. 동 적립금은자본전입이나 결손보전 이외에는 사용이 제한되어 있습니다. 23. 이익잉여금1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	11,627,356	9,774,526

연구인력개발준비금	1,333,333	6,666,667

미처분이익잉여금	599,956,180	426,750,653

재평가잉여금(주2)	243,593,657	243,593,657

합계	856,510,526	686,785,502

(주1) 회사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.

(주2) 토지에 대한 재평가잉여금으로서 이익배당의 대상에서 제외됩니다.

2) 재평가잉여금 (1) 평가기준일 회사는 전환일인 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 외부의 독립된 감정평가법인의 평가결과에 기초하여 공정가액을 간주원가로 계상하였습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 재평가잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구분	평가전금액(주1)	평가후금액	재평가차액

투자부동산-토지	9,395,369	15,457,003	6,061,634

유형자산-토지	145,138,391	460,440,420	315,302,029

합계	154,533,760	475,897,423	321,363,663

법인세효과	(77,770,007)

법인세효과고려후	243,593,657

(주1) 평가기준일시점의 평가대상 유형자산등의 장부금액입니다. (3) 재평가잉여금의 변동내역 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증감	기말

투자부동산-토지	6,061,634	-	6,061,634

유형자산-토지	315,302,029	-	315,303,011

합계	321,363,663	-	321,364,645

법인세효과	(77,770,007)	-	(77,770,007)

법인세효과고려후	243,593,657	-	243,593,657

전분기(단위: 천원)

구분	기초	증감	기말

투자부동산-토지	6,061,634	-	6,061,634

유형자산-토지	315,303,011	-	315,303,011

합계	321,364,645	-	321,364,645

법인세효과	(77,770,244)	-	(77,770,244)

법인세효과고려후	243,594,401	-	243,594,401

24. 기타자본구성요소당분기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익(손실)	21,177	13,888

(*) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 주석6 참조.

25. 자기주식당분기 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식	3,638,775	3,638,775

- 주식수	323,900	323,900

(*) 회사는 주가안정 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기 및 전기 중 자기주식 취득 및 처분 등의 변동은 없습니다.

26. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

제품,재공품 및 상품의 변동	(8,648,463)	27,441,604

원재료와 부재료의사용액	662,806,865	830,720,805

상품의 매입	-	2,045,489

종업원급여비용	80,563,376	72,899,680

감가상각비와기타상각비	45,183,807	46,239,715

기타영업비용	127,572,539	122,569,271

총영업비용	907,478,124	1,101,916,564

27. 판매비와 관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

운반비	19,094,671	24,575,585

급여	10,988,251	9,631,468

지급수수료	1,418,841	1,426,262

판매제비	811,473	857,387

복리후생비	1,002,061	926,192

퇴직급여	925,124	985,717

임차료	15,618	15,376

세금과공과	751,631	670,981

감가상각비	292,241	205,082

여비교통비	367,175	482,259

대손상각비	(199,919)	326,190

차량유지비	141,525	154,893

기타판매비와관리비	1,686,761	1,191,807

합계	37,295,454	41,449,197

28. 기 타 수익당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

임대료	5,153,009	5,729,328

유형자산처분이익	66,310	74,673

당기손익인식금융자산평가이익	-	145,699

당기손익인식금융자산처분이익	26,727	280,767

잡이익	2,032,086	2,508,107

합계	7,278,131	8,738,574

29. 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) .

구분	당분기	전분기

기부금	-	228,000

유형자산처분손실	13,878	93,704

잡손실	4	1,240

지급수수료	33,678	229,310

합계	47,560	552,254

30. 금융수익과 금융비용 1) 당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

금융수익:

- 배당금수익	2,702,448	1,193,106

- 이자수익	2,021,162	1,884,775

- 외환차익	6,688,490	5,520,309

- 외화환산이익	46,117	720,374

소계	11,458,217	9,318,564

금융비용:

- 이자비용	3,639,356	9,030,098

- 외환차손	6,661,679	5,083,586

- 외화환산손실	192,109	456,011

소계	10,493,144	14,569,695

2) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 원천별 발생내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

금융기관예치금	1,878,072	1,595,551

기타	143,090	289,224

합계	2,021,162	1,884,775

3) 당분기 및 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 원천별 발생내역은 다음과 같습니다(단위: 천 원 ).

구분	당분기	전분기

차입금이자비용	1,979,091	4,944,523

사채관련이자비용	1,660,265	4,085,575

합계	3,639,356	9,030,098

4) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천 원). 당분기

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비	(199,919)	-	-	(199,919)

금융수익

배당금수익	-	2,702,448	-	2,702,448

이자수익	2,021,162	-	-	2,021,162

외화환산이익	46,117	-	-	46,117

외환차익	3,256,194	-	3,432,296	6,688,490

금융비용

이자비용	-	-	3,639,356	3,639,356

외화환산손실	192,109	-	-	192,109

외환차손	2,925,517	-	3,736,162	6,661,679

기타포괄손익

매도가능증권평가손익	-	9,616	-	9,616

전분기

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비	326,190	-	-	326,190

금융수익

배당금수익	-	1,193,106	-	1,193,106

이자수익	1,884,775	-	-	1,884,775

외화환산이익	720,374	-	-	720,374

외환차익	5,354,328	-	165,981	5,520,309

금융비용

이자비용	-	-	9,030,098	9,030,098

외화환산손실	456,011	-	-	456,011

외환차손	2,386,163	-	2,697,423	5,083,586

파생상품평가손실	-	-	-	-

기타포괄손익

매도가능증권평가손익	-	91,923	-	91,923

31. 법인세비용과 이연법인세자산(부채) 1) 법인세 비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익에 대한 법인세부담액	67,452,150	53,247,952

± 전기법인세의 조정사항	(448,125)	89,100

± 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)변동액	(6,483,506)	5,048,713

± 보험수리적손익으로인한 법인세부담액	590,900	689,511

= 총법인세 효과	61,111,419	59,075,276

±자본에 직접 반영된 이연법인세	(2,327)	(22,245)

=계속사업손익(경상손익)에 반영된 법인세비용	61,109,092	59,053,031

2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

I.법인세비용 차감전순손익	251,213,251	216,013,183

II.적용세율에 따른 법인세	60,447,107	51,928,690

III.조정사항	661,985	7,124,341

1.비과세수익	588,573	(711,756)

2.비공제비용	91,307	135,153

3.세액공제	-	-

4.기타(세율차이 등)	(17,894)	7,700,943

IV.법인세비용	61,109,092	59,053,031

V.유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익)	24.33%	27.34%

3) 당분기와 전분기중 이연법인세의 총 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	(85,762,271)	(82,735,098)

손익계산서에 반영된 법인세	6,485,834	(5,026,468)

자본에 직접 반영된 법인세	(2,327)	(22,245)

기말금액	(79,278,765)	(87,783,811)

4) 당분기 및 전분기 중 상계 전 이연법인세자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다 .

당분기 (단위: 천원)

구분	기초	손익계산서	자본	기말

대손상각부인액	3,366	(3,366)	-	-

감가상각부인액	8,160,791	232,646	-	8,393,438

연구인력개발준비금	(322,667)	242,000	-	(80,667)

매도가능증권손상차손	255,520	-	-	255,520

수선비자본적지출	711,720	(105,042)	-	606,677

저장품평가충당금	324,363	-	-	324,363

수선비자본적지출	-	251,307	-	251,307

건설중인자산	-	820,441	-	820,441

퇴직급여충당금	13,483,795	815,024	-	14,298,819

퇴직연금자산	(13,483,795)	(815,024)	-	(14,298,819)

대손충당금	55,740	(20,516)	-	35,224

본사사옥토지	(24,586)	-	-	(24,586)

무형자산손상차손	261,227	(261,227)	-	-

관계기업투자주식	(1,352,567)	-	-	(1,352,567)

미지급연차수당	1,259,165	1,015,031	-	2,274,196

온실가스배출부채	797,076	831,782	-	1,628,858

지급보증	-	49,741	-	49,741

재평가잉여금	(77,770,007)	-	-	(77,770,007)

압축기장충당금	(14,683,943)	-	-	(14,683,943)

소계	(82,324,800)	3,052,797	-	(79,272,004)

자본에가감하는 이연법인세	(4,434)	-	(2,327)	(6,761)

미환류소득적립금	(3,433,037)	3,433,037	-	-

소계	(3,437,471)	3,433,037	(2,327)	(6,761)

합계	(85,762,271)	6,485,834	(2,327)	(79,278,765)

전분기 (단위: 천원)

구분	기초	손익계산서	자본	기말

감가상각부인액	7,850,596	(277,483)	-	7,573,113

연구인력개발준비금	(1,613,333)	968,000	-	(645,333)

공해방지비충당부채	-	439,122	-	439,122

매도가능증권감액손실	328,120	-	-	328,120

수선비자본적지출	864,776	(114,792)	-	749,984

저장품평가충당금	273,219	-	-	273,219

매출채권	217,877	-	-	217,877

퇴직급여충당부채	12,397,096	-	-	12,397,096

퇴직연금운용자산	(11,327,127)	-	-	(11,327,127)

대손충당금	44,963	1,011	-	45,973

본사사옥토지	(24,586)	-	-	(24,586)

당기손익인식금융자산평가손익	38,538	-	-	38,538

관계기업투자주식	(1,352,567)	-	-	(1,352,567)

연차미지급	2,013,346	944,374	-	2,957,720

재평가잉여금	(77,770,244)	-	-	(77,770,244)

압축기장충당금	(14,683,943)	-	-	(14,683,943)

소계	(82,743,271)	1,960,231	-	(80,783,039)

자본에가감하는이연법인세	8,172	-	(22,245)	(14,073)

미환류소득적립금	-	(6,986,699)	-	(6,986,699)

소계	8,172	(6,986,699)	(22,245)	(7,000,772)

합계	(82,735,098)	(5,026,468)	(22,245)	(87,783,811)

5) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

반영전	법인세효과	반영후	반영전	법인세효과	반영후

매도가능증권평가손익	9,616	(2,327)	7,289	91,923	(22,245)	69,677

32. 기타포괄손익 당분기와 전분기 기타포괄손익의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

총액	법인세효과	순액	총액	법인세효과	순액

매도가능증권평가손익	9,616	(2,327)	7,289	91,923	(22,245)	69,677

보험수리적손익	(2,441,735)	590,900	(1,850,835)	(2,849,218)	689,511	(2,159,707)

합 계	(2,432,118)	588,573	(1,843,546)	(2,757,295)	667,265	(2,090,030)

33. 주당순이익 1) 기본주당순이익기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식이 제외된 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원,천주).

구분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(손실)	190,104,159	156,960,152

가중평균 유통보통주식수	6,176	6,176

보통주 기본주당이익(손실)	30,781	25,414

2) 유통보통주식수당분기 및 전분기의 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위: 주).

구분	당분기	전분기

가중평균 발행주식수	6,500,000	6,500,000

가중평균 자기주식수	(323,900)	(323,900)

가중평균 유통주식수	6,176,100	6,176,100

3) 희석주당순이익회사는 보고기간종료일 현재 보통주청구가능증권을 발행하고 있지 아니합니다. 따라서 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

34. 재무위험관리 1) 시장위험 (1) 환율변동위험 회사는 장부환율과 다른 수입과 지출로 인한 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 이러한 위험을 사전에 파악 관리함으로써 환율 및 금리변동에 효과적으로 대처하고 손익변동을 최소화함으로써 기업가치를 극대화하고자합니다. 회사의 위험관리는 외환관리규정에 의해서 이루어지고 있으며 채권, 채무의 일치를 통하여 환위험 노출을 축소시키는데 중점을 두고 있습니다. 당분기 및 전분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전분기말

자산	부채	자산	부채

USD	57,297,982	34,278,231	71,180,502	22,199,332

EUR	1,682,764	-	3,763	-

당분기 및 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	1,150,988	(1,150,988)	2,449,058	(2,449,058)

EUR	84,138	(84,138)	188	(188)

(2) 이자율위험이자율위험은 미래시장이자율변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다.

회사의 이자율위험관리의 목적은 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화을 통해 기업가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 자금관리규정에 의거 고금 리차입금의 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 을 수시로 모니터링을 실시하고 대응방안을 수립하여 이자율위험을 관리하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.1% 변동시 손익에 미치는 영향은 각각 최대 128,750 천원(전분기: 155,000 천원)증가 및 128,750천 원(전분기: 155,000 천원) 감소입니다.

(3) 기타 시장가격위험 매도가능지분상품으로부터 발생하는 시장가격위험으로써 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 매도가능금융자산 중 상장지분 금융자산의 가격이 5% 변동 시 기타 포괄손익에 미치는 영향은 최대 당분기 1,543 천원(전분기: 1,447 천원) 증가 및 당분기 1,543 천원(전분기: 1,447 천원) 감소입니다. 2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지 못할 경우 회사에게 발생하는 재무적 손실입니다. 회사의 신용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권회수에 대한 안전장치 마련을 통한 손실최소화, 채권회수율을 높이는것을 목적으로 운영되고 있습니다. 신용정책은 회사의 영업관리규정, 채권관리지침에 의해 운용되고 모니터링 됩니다. 주기적으로 신용조사를 통하여 신용 상태 점검하여 내부기준에 따라 신용평가하고 여신한도 부여 전결권자의 승인을 받습니다 .

회사는 매출채권의 예상되는 손실에 대하여 충당금을 설정하고 있으며 회수지연되는 금융자산은 회사 채권회수팀에서 회수지연사유 및 대책을 보고, 관리하고 있습니다.

한편, 현금및현금성자산, 장단기금융기관예치금, 매도가능금융상품, 대여금및보증금등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일하며 해당 금융기관의 신용등급이 매우 우수하므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	147,258,910	132,874,751

매출채권및기타채권	132,767,772	143,242,258

기타금융자산	2,684,435	2,690,050

매도가능금융자산	2,123,621	2,114,004

합계	284,834,737	280,921,063

3) 유동성위험유동성위험이란 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다. 회사는 자금관리규정에 의거 장단기 자금수지계획 수립하여 유동성 확보함으로써 유동성위험을 사전에 관리하고 있으며 이를통하여 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하는데 그 목적이 있습니다. 회사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급이 일정수준 이상인 금융기관과 여신한도약정등의 계약을 체결하고 있으며 회사의 잉여자금은 운전자본관리에 필요한 수준으로 적절하게 유지되고 있습니다.

당분기 및 전기말 현재 회사의 유동자산 중 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금규모는 1년 이내 만기도래하는 유동성 차입금총액 의 109.13%( 전기말 98.47%) 수준입 니다.

(1) 당분기 및 전기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	1년미만	1~2년이하	2~5년이하	5년초과	합계

당분기말:

차입금	134,940,950	35,000,000	8,750,000	-	178,690,950

매입채무	11,419,746	-	-	-	11,419,746

미지급금	33,323,691	-	-	-	33,323,691

합계	179,684,387	35,000,000	8,750,000	-	223,434,387

전기말:

차입금	134,960,633	84,881,900	35,000,000	-	254,842,533

매입채무	28,974,855	-	-	-	28,974,855

미지급금	22,270,006	-	-	-	22,270,006

합계	186,205,494	84,881,900	35,000,000	-	306,087,394

4) 자본위험 회사의 자본위험관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 한편, 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 동 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	383,598,833	475,535,784

자본(B)	1,158,190,758	988,458,445

금융기관예치금(C)	147,258,910	132,874,751

차입금(D)	178,690,950	254,842,533

부채비율(A/B)	33.12%	48.11%

순차입금비율(D-C)/B	2.71%	12.34%

5) 금융상품의 공정가치회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용 하여 도출되는 공정가치수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(1) 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다(단위: 천원). 당분기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

- 매도가능금융자산	30,855	2,050,098	42,668

금융부채

전기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

- 매도가능금융자산	24,016	2,047,321	42,668

금융부채

35. 부문별 보고 1) 부문별 보고전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있으며, 회사는 석유화학제품 단일부문으로 관리하고 있으므로 사업부 문별 정보는 작성하지 아니하였습니다. 2) 당분기 및 전분기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

제품매출	1,143,118,082	1,303,049,972

부제품매출	5,445,067	6,189,903

상품매출	-	2,010,415

기타매출	1,932,581	3,744,266

합계	1,150,495,730	1,314,994,557

3) 주요 고객별 정보 당분기 및 전분기 중 주요 고객별 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

고객구분	당분기	전분기

(주)케이피아이씨코포레이션	565,827,874	692,702,618

금호석유화학(주)	72,150,533	74,435,536

SK종합화학(주)	27,774,300	43,382,784

합계	665,752,707	810,520,938

4) 지역별정보-순매출액 당분기 및 전분기 중 국내, 국외 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

고객구분	당분기	전분기

국내	504,077,067	540,154,922

수출	646,418,663	774,839,635

합계	1,150,495,730	1,314,994,557

36. 특수관계자와의 거래 1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

종속기업	㈜코리아에어텍

관계기업	오드펠터미널코리아(주), 티씨에스원(주), (주)한주

공동기업	KPIC DAWN (SHANGHAI) POLYMER

기타(주주등)	(주)케이피아이씨코포레이션,(주)에이원상사

2) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

오드펠터미널코리아(주)	67,360	233,298	104,799	236,988

(주)코리아에어텍	653,747	269,656	1,136,529	262,979

(주)케이피아이씨코퍼레이션	27,706,303	1,708,338	35,346,515	2,342,160

(주)한주	-	2,240,722	-	2,908,080

KPIC DAWN POLYMER	170,210	-	197,333	-

합계	28,597,620	4,452,014	36,785,176	5,750,207

3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

매출	매입	기타수익	기타비용	매출	매입	기타수익	기타비용

오드펠터미널코리아(주)	-	-	748,650	20,278	-	-	1,010,781	18,042

(주)코리아에어텍	6,598,579	2,188,964	-	-	7,859,733	2,170,171	12,229	-

(주)케이피아이씨코퍼레이션	565,827,874	1,942,309	-	19,035,820	692,702,618	44,242,689	-	24,575,585

(주)한주	-	-	5,700	37,523,264	-	-	5,448	36,816,310

KPIC DAWN POLYMER	1,755,947	-	-	-	2,464,846	-	-	-

합계	574,182,400	4,131,273	754,350	56,579,361	703,027,197	46,412,860	1,028,458	61,409,937

4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 주석 21에 기재되어 있습니다. 5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).

구분	당분기	전분기

급여	3,613	2,829

퇴직급여	350	1,371

합계	3,963	4,200

37. 현금흐름표 1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	6,097,740	6,932,087

급여	4,213,387	16,649,023

유형/투자자산상각비	45,183,807	46,239,715

대손상각비	(199,919)	326,190

공해방지비	5,068,568	1,814,555

유형자산처분손실	13,878	93,704

잡손실	4	-

외화환산손실	192,109	456,011

이자비용	3,639,356	9,030,098

복리후생비	1,575,000	-

임대료수익	(3,419,658)	(3,552,188)

재고자산평가손실환입	(1,167,565)	(6,053,927)

유형자산처분이익	(66,310)	(74,673)

당기손익인식금융자산처분이익	-	(280,767)

당기손익인식금융자산평가이익	-	(145,699)

외화환산이익	(46,117)	(720,374)

이자수익	(2,021,162)	(1,884,775)

조정사항 합계	59,063,118	68,828,980

2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의감소(증가)	10,211,106	1,074,453

미수금의감소(증가)	277,100	8,077,365

선급금의감소(증가)	(795,578)	(6,065,999)

선급비용의감소(증가)	(42,546)	185,077

재고자산의감소(증가)	192,055	33,363,519

매입채무의증가(감소)	(17,513,460)	(10,629,266)

미지급금의증가(감소)	11,057,208	(6,486,764)

미지급비용의증가(감소)	18,377,121	-

선수금의증가(감소)	240,642	(49,174)

예수금의증가(감소)	(5,862,282)	(1,767,799)

기타유동부채의증가(감소)	(19,045)	640,699

기타비유동부채의증가(감소)	-	421,871

퇴직금의지급	(306,047)	(1,491,599)

퇴직보험예치금의감소(증가)	(2,693,953)	(2,567,447)

순운전자본변동 합계	13,122,319	14,704,936

3) 당분기 및 전분기 중 투자활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

투자활동으로 인한 현금유입액:

단기금융상품의처분	-	16,000,000

당기손익인식금융자산의처분	33,400,000	13,503,627

단기매도가능금융자산의처분	-	5,000,000

장기매도가능금융자산의처분	26,830	-

장기대여금의회수	400,015	575,752

차량운반구의처분	66,320	131,464

건설중인자산의처분	-	234,503

무형자산의처분	426,716	5,000

보증금의감소	99,600	1,326,693

소계	34,419,481	36,777,039

투자활동으로 인한 현금유출액:

단기금융상품의취득	-	10,000,000

당기손익인식금융자산의취득	33,400,000	55,782,107

매도가능금융자산의취득	-	-

장기대여금의대여	494000	480,000

보증금의증가	-	384,294

투자부동산의취득	2,618,932	-

건물의취득	320,642	2,149,923

구축물의취득	172,172	551,700

기계장치의취득	590,699	521,790

차량운반구의취득	997,661	783,416

공구와기구의취득	184,320	137,715

비품의취득	843,644	1,278,239

건설중인자산의취득	108,860,870	47,752,712

무형자산의취득	3,188,536	-

소계	151,671,476	119,821,896

순현금흐름	(117,251,994)	(83,044,857)

4) 당분기 및 전분기 중 재무활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재무활동으로 인한 현금유입액:

단기차입금의차입	40,000,000	20,000,000

장기차입금의차입	-	-

예수보증금의증가	608,218	-

소계	40,608,218	20,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액:

단기차입금의상환	40,000,000	40,000,000

장기차입금의상환	-	17,500,000

배당금의지급	18,528,300	9,264,150

유동성사채의상환	50,000,000	50,000,000

유동성장기부채의상환	26,250,000	17,500,000

예수보증금의감소	-	42,000

소계	134,778,300	134,306,150

순현금흐름	(94,170,082)	(114,306,150)