대한유화 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제50기 1분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제49기 1분기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
대한유화주식회사

1. 회사의 개요

대한유화주식회사(이하 '회사')는 1970년 6월 2일에 설립되어 플라스틱의 원료인 폴리프로필렌(PP) 및 고밀도폴리에틸렌(HDPE)를 전문으로 생산하는 회사로 기술혁신, 고객제일, 인화단결을 바탕으로 석유화학 단일업종에 주력하여 온 전문 기업입니다. 또한 1999년 8월 11일자로 한국거래소에 상장되어 유가증권시장에서 매매가 개시되었습니다.

당분기말 현재 주요 주주의 구성 내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

이 순 규 외	2,620,359	40.31%

우 리 사 주 조 합	357,704	5.50%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 분기재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제.개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 회사의 재무제표에미치는 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산과 금융부채의 분류 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가 측정 금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

2) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 3) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류

(단위: 천원)

구 분	범 주	장부금액

기준서
제 1039호	기준서
제 1109호	기준서
제 1039호	기준서
제 1109호	차이

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	8,444,495	8,444,495	-

매출채권 및 기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	222,119,879	222,119,879	-

상장주식(주1)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	41,299	41,299	-

비상장주식	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	42,669	42,669	-

매입채무및기타채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	109,823,534	109,823,534	-

차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	220,000,000	220,000,000	-

(주1) 전기말 매도가능금융자산중 상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다. ② 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	주석	당기손익- 공정가치	기타포괄손익- 공정가치 (전기: 매도가능금융자산)	상각후원가(전기: 대여금및 수취채권) (주2)	금융자산 계

기초 장부금액 - 기준서 제1039호 (주1)	-	83,968	230,564,374	230,648,342

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	가)	42,669	(42,669)	-	-

기초 장부금액 - 기준서 1109호 (주1)	42,669	41,299	230,564,374	230,648,342

(주1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음.
(주2) 현금및현금성자산포함

가) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류

당기초 현재 비상장 주식 투자액 42,669천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액은 없으며 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무식별고객과의 계약에서 식별될 수 있는 수행의무 중 제품의 판매에서 대부분의 수익이 발생하고 있으므로, 운송에 대한 수행의무는 별도로 식별하여 운송기간에 걸쳐 인식합니다. 2018년 3월 31일 현재 회사는 동 기준서의 영향이 제한적입니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호'리스'기업회계기준서 제1116호'리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호'리스'와 기업회계기준해석서 제2104호'약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 회사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.1. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

주석 34에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

3. 범주별 금융상품

당분기 및 전기말 현재 범주별 금융상품내역은 다음과 같습니다. 당분기말 1) 금융자산

(단위: 천원)

과 목	상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	72,723,770	-	-	72,723,770

매출채권	212,923,421	-	-	212,923,421

미수금등	15,388,741	-	-	15,388,741

매도가능금융자산	-	42,669	40,928	83,597

기타금융자산	3,301,312	-	-	3,301,312

합계	304,337,244	42,669	40,928	304,420,841

2) 금융부채(단위: 천원)

과 목	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무	-	79,293,569	79,293,569

미지급금	-	72,809,989	72,809,989

차입금	-	211,250,000	211,250,000

기타금융부채	-	5,551,028	5,551,028

합계	-	368,904,586	368,904,586

전기말 1) 금융자산(단위: 천원)

과 목	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	8,444,495	-	-	8,444,495

매출채권	207,229,674	-	-	207,229,674

미수금등	11,830,981	-	-	11,830,981

매도가능금융자산	-	-	83,968	83,968

기타금융자산	3,059,224	-	-	3,059,224

합계	230,564,374	-	83,968	230,648,342

2) 금융부채(단위: 천원)

과 목	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무	-	71,241,737	71,241,737

미지급금	-	34,212,426	34,212,426

차입금	-	220,000,000	220,000,000

기타금융부채	-	4,369,371	4,369,371

합계	-	329,823,53 4	329,823,53 4

4. 현금및현금성자산 1) 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목	당분기말	전기말

보유현금	21,766	21,766

은행예금	72,702,004	8,422,729

합계	72,723,770	8,444,495

2) 당분기 및 전기말 현재 상기 현금및현금성자산 중 사용이 제한된 자산은 없습니다

5. 매 출채권 및 기타채권

1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	215,107,818	209,370,633

(-)대손충당금	(2,184,397)	(2,140,959)

미수금	15,388,741	11,830,981

(-)대손충당금	-	-

합계	228,312,162	219,060,655

2) 당분기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합계

당분기말:

매출채권	214,778,574	284,937	-	44,307	215,107,818

미수금	15,388,741	-	-	-	15,388,741

합계	230,167,315	284,937	-	44,307	230,496,559

전기말:

매출채권	209,036,943	227,272	62,111	44,307	209,370,633

미수금	11,830,981	-	-	-	11,830,981

합계	220,867,924	227,272	62,111	44,307	221,201,614

3) 당분기 및 전분기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	2,140,959	2,240,722

손상차손 인식금액	43,437	-

손상차손환입	-	(437,041)

기말금액	2,184,397	1,803,681

6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산

1) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산 의 내 역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지분상품 (주1)	53,015	40,928	1,496,201	83,968

채무상품	-	-	-	-

합 계	53,015	40,928	1,496,201	83,968

(주1) 회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 세부내역 은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회 사 명	주식수	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	장부가액

시장성 있는 지분상품:

KTB투자증권㈜	10,603	0.02	53,015	40,928	40,928	41,299

소계	53,015	40,928	40,928	41,299

시장성 없는 지분상품:

㈜한국경제신문	2,128	0.01	-	-	-	42,665

CHEMCROSS.COM	100,000	0.64	-	-	-	1

아이벤처투자㈜	189,000	9.45	-	-	-	1

㈜하나방송	60,000	30.00	-	-	-	1

세은피엔피㈜	223	0.00	-	-	-	1

소계	-	-	-	42,669

합계	-	-	53,015	40,928	40,928	83,968

(주1) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품 및 채무상품에 대하여는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

3) 당분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같 습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	41,299	2,085,761

취득/대체	-	-

처분/대체	-	-

매도가능금융자산평가이익(손실)	-	19,818

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실)	(371)	-

손상차손	-	-

기말금액	40,928	2,105,579

유동성구분:

유동매도가능금융자산	-	-

비유동매도가능금융자산	-	2,105,579

유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-

비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산	40,928	-

4) 당분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전분기 중 상기 매도가능금융자산 에 대한 공 정가액평가에 따른 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(전분기는 매도가능금융자산평가손익 )의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

법인세효과고려전	법인세효과	장부금액	법인세효과고려전	법인세효과	장부금액

기초잔액	(11,716)	2,835	(8,881)	(9,923)	2,401	(7,522)

평가액	(371)	90	(281)	19,818	(4,796)	15,022

기말잔액	(12,087)	2,925	(9,162)	9,895	(2,395)	7,500

상 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(전분기는 매도가능금융자산평가손익 ) 은 기타자본구성요소의 항목으로 계상되어 있습니다.

7 . 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산

1) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 세부내역 은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회 사 명	주식수	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	장부가액

시장성 없는 지분상품:

㈜한국경제신문	2,128	0.01	42,665	42,665	42,665	-

CHEMCROSS.COM	100,000	0.64	110,870	1	1	-

아이벤처투자㈜	189,000	9.45	945,000	1	1	-

㈜하나방송	60,000	30.00	300,000	1	1	-

세은피엔피㈜	223	0.00	44,651	1	1	-

합계	1,443,186	42,669	42,669	-

(주1) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품 및 채무상품에 대하여는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

2 ) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정 지정 금융자산(전기말은 당기손익인식항목으로 지정된 금융자산)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전분기말

기초금액	-	10,012,520

취득(대체)	42,669	-

처분	-	(10,012,520)

평가손익	-	-

기말금액	42,669	-

8. 기타금융자산 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동:

비유동:

장기금융상품	2,500	2,500

장기대여금	2,323,276	2,081,188

보증금	975,536	975,536

소계	3,301,312	3,059,224

합계	3,301,312	3,059,224

9. 재고자산 당분기 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

제품	91,311,302	82,980,458

(-)평가손실충당금	(670,489)	(861,934)

부제품	466,296	822,279

재공품	7,478,016	6,475,757

원재료	62,303,477	55,632,208

저장품	13,995,645	13,261,228

(-)평가손실충당금	(4,921,517)	(4,921,517)

미착품	12,971,307	20,362,791

합 계	182,934,038	173,751,270

10. 관계기업등투자 내역 1) 당분기 및 전기말 현재 관계기업등투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

종속기업	18,910,869	18,910,869

관계기업	74,748,736	74,748,736

공동기업	1,952,693	1,952,693

합 계	95,612,299	95,612,299

2) 당분기 및 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

(주)코리아에어텍	한국	100.00	18,910,869	18,910,869	18,910,869	18,910,869

3) 당기 및 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

오드펠터미널코리아(주)	한국	43.59	21,636,336	21,636,336	21,636,336	21,636,336

(주)한주	한국	40.08	53,112,400	53,112,400	53,112,400	53,112,400

KPIC DAWN (SHANGHAI) POLYMER (주1)	중국	50.00	6,655,440	1,952,693	6,655,440	1,952,693

합 계	-	-	81,404,176	76,701,429	81,404,176	76,701,429

(*) 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 측정하고 있습니다. (주 1 ) KPIC DAWN (SHANGHAI) POLYMER 는 지속적인 영업손실로 인해 전기중손상차손 4,702,747 천원을 인식하였습니다.

11. 투자부동산 1) 당분기 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) .

구분	토지	건물	합계

당분기말:

취득원가	16,067,776	2,865,878	18,933,654

감가상각누계액	-	(231,251)	(231,251)

장부금액	16,067,776	2,634,627	18,702,403

전기말:

취득원가	16,067,776	2,865,878	18,933,654

감가상각누계액	-	(213,940)	(213,940)

장부금액	16,067,776	2,651,938	18,719,714

(주1) 재평가 관련 내용은 주석 23 참조. 2) 당 분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	16,067,776	2,651,938	18,719,714

취득/대체	-	-	-

처분/대체	-	-	-

감가상각비	-	(17,311)	(17,311)

기말금액	16,067,776	2,634,627	18,702,403

전분기 (단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	16,067,776	2,702,841	18,770,617

취득/대체	-	23,727	23,727

처분/대체	-	-	-

감가상각비	-	(16,345)	(16,345)

기말금액	16,067,776	2,710,223	18,777,999

3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원).

과 목	당분기	전분기

임대수익	75,000	58,000

운영비용	(17,311)	(16,345)

순운영손익	57,689	41,655

12. 유형자산의 내용

1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	460,325,939	72,157,175	178,098,575	1,430,459,759	8,566,346	4,573,147	10,562,826	52,463,532	2,217,207,299

감가상각누계액	-	(32,270,792)	(85,412,530)	(723,946,388)	(4,989,443)	(4,056,886)	(7,737,843)	-	(858,413,882)

장부금액	460,325,939	39,886,383	92,686,045	706,513,371	3,576,904	516,261	2,824,982	52,463,532	1,358,793,417

전기말 (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	460,325,939	71,897,328	176,931,650	1,418,299,580	8,519,207	4,573,147	10,384,286	46,810,483	2,197,741,619

감가상각누계액	-	(31,693,462)	(83,885,002)	(695,944,823)	(5,024,866)	(3,961,488)	(7,378,574)	-	(827,888,214)

장부금액	460,325,939	40,203,866	93,046,648	722,354,757	3,494,341	611,659	3,005,712	46,810,483	1,369,853,405

(주1) 재평가 관련 내용은 주석 23 참조.

2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기 (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초장부가액	460,325,939	40,203,866	93,046,648	722,354,757	3,494,341	611,659	3,005,712	46,810,483	1,369,853,405

취득/대체	-	259,847	1,166,925	13,550,816	422,823	-	183,606	20,049,338	35,633,357

처분/대체	-	-	-	(75,050)	(9)	-	(4)	(14,396,289)	(14,471,353)

감가상각	-	(577,330)	(1,527,529)	(29,317,152)	(340,251)	(95,398)	(364,331)	-	(32,221,992)

기말장부가액	460,325,939	39,886,383	92,686,045	706,513,371	3,576,904	516,261	2,824,982	52,463,532	1,358,793,417

전분기 (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초장부가액	460,548,211	41,109,405	56,131,936	258,130,769	2,281,191	719,722	3,112,182	318,543,485	1,140,576,901

취득/대체	72,090	-	-	470,303	94,460	-	30,890	62,479,008	63,146,751

처분/대체	-	-	-	(10)	(1)	-	(1)	-	(12)

감가상각	-	(502,208)	(1,012,452)	(14,248,722)	(169,157)	(91,699)	(271,188)	-	(16,295,426)

기말장부가액	460,620,301	40,607,197	55,119,485	244,352,339	2,206,493	628,023	2,871,883	381,022,492	1,187,428,214

3) 당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기	전분기

적격자산	유형자산	유형자산

자본화된 차입원가	216,806	1,376,397

자본화이자율	특정차입금	-	2.62%

일반차입금	2.83%	3.12%

13. 무형자산

1) 당기 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

시설물이용권(주1)	5,474,241	5,474,241

손상차손누계액	-	-

장부금액	5,474,241	5,474,241

(주1) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였습니다. 다만, 동 무형자산에 대한 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화 하는지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다. 2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전기

기초장부가액	5,474,241	5,065,441

취득금액	-	408,800

처분금액	-	-

대체	-	-

손상차손인식액	-	-

기말장부가액	5,474,241	5,474,241

14. 기타유동자산 및 기타비유동자산 1 ) 당 기 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기타유동자산:

- 선급금	983,716	120,169

- 선급비용	1,386,661	1,965,483

- 배출권(주1)	3,192,747	806,655

소계	5,563,125	2,892,307

기타비유동자산:

- 순확정급여자산	-	1,207,894

- 장기선급비용	948,837	948,837

소 계	948,837	2,156,731

합 계	6,511,962	5,049,038

(주1) '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 온실가스 배출권을 구매하였으며 유동성기준에 따라 기타유동자산으로 분류하였습니 다.

2) 당기 중 이행연도기간 배출권의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:톤, 천 원 )

구 분	2016년도 분	2017년도 분	2018년 1분기 분

수량	금액	수량	금액	수량	금액

무상할당	1,022,047	-	1,101,190	-	1,009,783	-

구입	172,289	3,660,082	148,362	3,192,747	-	-

차입	118,683	-	-	-	-	-

차입분 사용	(147,575)	-	(118,683)	-	-	-

정부제출	1,165,444	-	-	-	-

당기말	-	-	1,136,596	3,192,747	1,009,783	-

15. 차입금 1) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동:

- 차입금	80,000,000	80,000,000

소계	80,000,000	80,000,000

비유동:

- 차입금	131,250,000	140,000,000

소계	131,250,000	140,000,000

합계	211,250,000	220,000,000

2) 당기 및 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 단기차입금

구분	거래처	이자율	만기	당분기말	전기말

차입금:

일반자금대출	산업은행	2.88%	2018.10.31	10,000,000	10,000,000

일반자금대출	국민은행	2.70%	2018.11.01	5,000,000	5,000,000

일반자금대출	우리은행	2.69%	2018.11.01	30,000,000	30,000,000

소 계	45,000,000	45,000,000

유동성장기부채:

유동성장기차입금	산업은행	2.75% 외	2018.12.27	35,000,000	35,000,000

소 계	35,000,000	35,000,000

합 계	80,000,000	80,000,000

(2) 장기차입금

구분	거래처	이자율	만기	당분기말	전기말

차입금:

- 시설자금대출	산업은행	3.05%	2018.12.27	5,625,000	7,500,000

- 시설자금대출	산업은행	3.06%	2018.12.27	3,750,000	5,000,000

- 시설자금대출	산업은행	2.98%	2018.12.27	3,750,000	5,000,000

- 시설자금대출	산업은행	3.08%	2018.12.27	3,750,000	5,000,000

- 시설자금대출	산업은행	2.62%	2018.12.27	1,875,000	2,500,000

- 시설자금대출	산업은행	2.73%	2018.12.27	3,750,000	5,000,000

- 시설자금대출	산업은행	3.10%	2018.12.27	3,750,000	5,000,000

- 시설자금대출	산업은행	2.90%	2022.12.29	20,000,000	20,000,000

- 시설자금대출	산업은행	2.49%	2022.12.29	60,000,000	60,000,000

- 시설자금대출	산업은행	2.47%	2022.12.29	60,000,000	60,000,000

소 계	166,250,000	175,000,000

유동성대체	(35,000,000)	(35,000,000)

유동성대체후 금액	131,250,000	140,000,000

(3) 장기차입금 연도별 상환 계획

연도	금액

2019년	35,000,000

2020년	35,000,000

2021년 이후	61,250,000

합계	131,250,000

16. 매입채무및기타채무 당분기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	79,293,569	71,241,737

미지급금	72,809,989	34,212,426

합계	152,103,558	105,454,162

17. 기타금융부채 및 기타부채 1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동:

- 미지급비용	4,881,810	3,700,153

비유동:

- 예수보증금	669,218	669,218

합계	5,551,028	4,369,371

2) 당기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동:

- 선수금	3,822,110	4,043,122

- 예수금	2,989,304	7,535,937

- 미지급기타	6,106,768	5,636,800

- 유동성충당부채	6,348,032	5,828,672

소계	19,266,214	23,044,530

비유동:

- 선수금	827,896	827,896

- 기타비유동부채	2,667,420	-

소계	3,495,316	827,896

합계	22,761,530	23,872,426

3) 당기 및 전기중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전기

배출부채(주1)	배출부채(주1)

기초금액	5,828,672	8,497,175

충당금 전입	519,360	991,845

사용액	-	(3,660,348)

기말금액	6,348,032	5,828,672

(주1) 회사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. (주2) 당분기 및 전기 온실가스 추정량은 177,493톤(KAU) (전기 : 291,930톤)입니다.

18. 종 업원급여부채 1) 당분기 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여부채의 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	56,187,407	70,751,231

사외적립자산의 측정가치(주1)	(55,408,291)	(71,959,125)

순확정급여채무	779,116	-

순확정급여자산	-	1,207,894

( 주1) 사외적 립자산 의 측 정가치 에 포 함 된 국민연금전환금의 당분기말 및 전기말 잔액은 4,918천원입니다.

2) 당분기 및 전분기 중 확정 급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다 음과 같습 니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,840,836	1,873,392

이자원가	454,776	403,855

과거근무원가	-	-

사외적립자산의기대수익	(539,789)	(511,887)

합 계	1,755,823	1,765,359

3) 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

제조원가	1,527,057	1,520,111

판매관리비	228,766	245,248

합 계	1,755,823	1,765,359

4) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	70,751,226	67,466,182

당기근무원가	1,840,836	1,873,392

이자원가	454,776	403,855

재측정요소 :

가정변경에 의한 보험수리적손익	(804,600)	(655,605)

경험조정으로 인한 보험수리적손익	1,349,014	1,943,669

급여지급액	(17,403,845)	(4,548,843)

기말	56,187,407	66,482,650

5) 당분기 및 전분기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	71,959,121	74,709,000

사외적립자산기대수익	539,789	511,887

보험수리적이익(손실)	(349,926)	239,093

급여지급액	(16,740,692)	(4,548,843)

사용자의 기여금	-	-

기말금액	55,408,291	70,911,137

6) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

사외적립자산의 실제수익	189,863	750,980

7) 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	55,403,374	71,954,207

국민연금전환금	4,918	4,918

합계	55,408,291	71,959,125

8) 당분기 및 전분기의 보험수리적 평가를 위해 적용된 주요가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

할인율	3.30%	2.91%

사외적립자산의 기대수익률	3.30%	2.91%

미래임금상승률	4.36%	4.31%

9) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	0.5% 상승시	0.5% 하락시

할인율의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	(2,016,953)	2,186,043

임금상승률의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	2,207,715	(2,054,537)

19. 우발채무와 약정사항의 내용

회사의 우발채무 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.1) 우발채무(1) 견질어음당분기말 현재 회사는 석유수입부과금과 관련하여 지식경제부에 백지어음 1매 및 동서석유화학(주)로부터의 수령한 장기선수금과 관련하여 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

(2) 진행중인 소송에 관한 내용

회사는 산업통상자원부가 1차계획기간(2015~2017년) 온실가스 배출권 할당량을 산정함에 있어 지나치게 적게 산정하였고, 또한 회사 신규시설에 따른 배출량 증가 등 인정이 필요한 부분을 제외한 것을 이유로 2015년 2월 할당거부처분의 취소를 구하는 소를 제기하여 1심에서 일부승소하였고, 피고(산업통상자원부)측의 항소로 현재 2심 진행중에 있습니다. 재판의 최종 결과 및 본 소송결과가 향후 회사의 재무제표에 미칠 구체적인 영향은 현 상태에서는 합리적으로 예측하기 어렵습니다. 또한 회사는 온산공장 플레어스택에서 발생한 매연과 관련하여 2건의 소송이 1심법원에 계류 중입니다. 재판의 최종결과에 대해서 현재 시점에서는 예측하기 어려우나 소송결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

(3) 타인을 위한 지급보증당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

제공받은 보증인	보증내용	금액	보증처	보증기간

KPIC DAWN (SHANGHAI) POLYMER	차입보증	RMB 65,000,000	하나은행	18.03.29~19.03.28

2) 주요약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

과 목	금융기관명	약정한도액

단기차입금	우리은행	118,000,000

USD1,700,000

국민은행	20,000,000

수출입은행	85,000,000

신한은행	USD20,000,000

산업은행	10,000,000

장기차입금	산업은행	166,250,000

합 계	399,250,000

USD21,700,000

(2) 회사는 나프타 매입과 관련하여 S-OIL(주) 과 장기공급계약을 체결하고 있습니다.

20. 담보제공자산의 내용

당분기말 현재 담보로 제공된 회사의 자산은 다음과 같습니다 (단위: 천원, USD).

과 목	담보제공자산	채권최고액	설정권자	관련채무	채무잔액

유 형 자 산	토지/건물기계장치	247,000,000USD130,000,000	우리은행	단기차입금	30,000,000

유 형 자 산	토지/건물기계장치	253,600,000	산업은행	단기차입금장기차입금	45,000,000 131,250,000

합 계	500,600,000USD130,000,000	단기차입금장기차입금	75,000,000131,250,000

21. 제공받은 보증의 내용

당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 없습니다.

22. 자본금 및 자본잉여금

1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주).

구분	당분기말	전기말

수권주식수	60,000,000	60,000,000

발행주식수	6,500,000	6,500,000

액 면 금 액	5,000	5,000

자본금	41,000,000,000	41,000,000,000

2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 없으 나 2010년 중 이사회의 결의에 따른 이익소각(95,200백만원) 결과 자본금과 발행주식의 액면총액은 8,500백만원의 차이가 발생합니다.

3) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	46,508,136	46,508,136

자기주식처분이익	4,997,311	4,997,311

재평가적립금(주1)	212,792,383	212,792,383

합계	264,297,830	264,297,830

(주1) 회사는 1998년 1월 1일 및 1998년 7월 1일을 기준으로 (구) 자산재평가법에 따라 유형자산 등에 대하여 재평가를 실시하였으며, 자산재평가차액에서 재평가세 등을 차감한 후 잔액 212,792백만원을 재평가적립금으로 계상하였습니다. 동 적립금은자본전입이나 결손보전 이외에는 사용이 제한되어 있습니다.

23. 이익잉여금1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	16,568,236	14,097,796

미처분이익잉여금	914,584,410	861,576,215

재평가잉여금(주2)	243,457,574	243,457,574

합계	1,174,610,219	1,119,131,585

(주1) 회사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.

(주2) 토지에 대한 재평가잉여금으로서 이익배당의 대상에서 제외됩니다.2) 재평가잉여금 (1) 평가기준일 회사는 전환일인 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 외부의 독립된 감정평가법인의 평가결과에 기초하여 공정가액을 간주원가로 계상하였습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 재평가잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구분	평가전금액(주1)	평가후금액	재평가차액

투자부동산-토지	9,395,369	15,457,003	6,061,634

유형자산-토지	145,138,191	460,281,608	315,143,417

합계	154,533,560	475,738,611	321,205,051

법인세효과	(77,747,477)

법인세효과고려후	243,457,574

(주1) 평가기준일시점의 평가대상 유형자산등의 장부금액입니다.

(3) 재평가잉여금의 변동내역 당분기(단위: 천원)

구분	기초	증감	기말

투자부동산-토지	6,061,634	-	6,061,634

유형자산-토지	315,143,417	-	315,143,417

합계	321,205,051	-	321,205,051

법인세효과	(77,747,477)	-	(77,747,477)

법인세효과고려후	243,457,574	-	243,457,574

전분기(단위: 천원)

구분	기초	증감	전분기말

투자부동산-토지	6,061,634	-	6,061,634

유형자산-토지	315,302,029	-	315,302,029

합계	321,363,663	-	321,363,663

법인세효과	(77,770,006)	-	(77,770,006)

법인세효과고려후	243,593,657	-	243,593,657

24. 기타자본구성요소당기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익(손실)(*)	-	(8,881)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(9,162)	-

합계	(9,162)	(8,881)

(*) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 의 변동내역은 주석6 참조.

25. 자기주식당기 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식	3,638,775	3,638,775

- 주식수	323,900	323,900

(*) 회사는 주가안정 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당기 및 전기 중 자기주식 취득 및 처분 등의 변동은 없습니다.

26. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

제품,재공품 및 상품의 변동	(9,168,566)	(41,331,913)

원재료와 부재료의사용액	407,522,533	274,712,517

상품의 매입액	-	1,786,930

종업원급여비용	29,400,000	30,300,000

감가상각비와기타상각비	32,239,302	16,311,771

기타영업비용	47,373,156	42,713,565

총영업비용	507,366,426	324,492,870

27. 판매비와 관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

운반비	7,329,308	5,241,564

급여	4,121,234	3,954,752

지급수수료	519,373	487,083

판매제비	289,879	291,188

복리후생비	296,078	263,165

퇴직급여	228,766	245,248

임차료	4,800	4,800

세금과공과	355,912	313,184

감가상각비	103,043	104,911

여비교통비	53,237	80,498

대손상각비	43,437	(437,041)

차량유지비	33,146	40,820

기타판매비와관리비	589,370	436,453

합계	13,967,584	11,026,625

28. 기 타 수익당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산처분이익	-	25,446

임대료	1,515,834	1,477,964

유형자산처분이익	15,591	49

잡이익	580,104	628,160

합계	2,111,529	2,131,619

29. 기타비용당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기부금	110,000	10,130,000

유형자산처분손실	75,054	11

잡손실	10,171	20

지급수수료	16,939	81,009

합계	212,164	10,211,040

30. 금융수익과 금융비용 1) 당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

금융수익:

- 배당금수익	2,266,400	2,266,400

- 이자수익(일반)	248,957	341,063

- 이자수익(유효이자율법)	-	-

- 외환차익	2,040,795	1,702,104

- 외화환산이익	10,076	133,684

소계	4,566,227	4,443,251

금융비용:

- 이자비용	1,203,794	-

- 외환차손	2,285,253	2,849,332

- 외화환산손실	318,020	77,623

소계	3,807,066	2,926,955

2) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 원천별 발생내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

금융기관예치금	199,559	305,967

기타	49,398	35,096

합계	248,957	341,063

3) 당분기 및 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 원천별 발생내역은 다음과 같습니다(단위: 천 원 ).

구분	당분기	전분기

차입금이자비용	1,420,599	861,152

사채관련이자비용	-	515,244

건설자금이자	(216,806)	(1,376,396)

합계	1,203,794	-

4) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천 원). 당분기

구분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비	43,437	-	-	43,437

금융수익

배당금수익	-	-	-	-

이자수익	248,957	-	-	248,957

외화환산이익	10,076	-	-	10,076

외환차익	2,040,795	-	-	2,040,795

금융비용

이자비용	1,203,794	-	-	1,203,794

외화환산손실	318,020	-	-	318,020

외환차손	2,285,253	-	-	2,285,253

기타포괄손익

기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품 평가손익	-	(371)	-	(371)

전분기

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비	(437,041)	-	-	(437,041)

금융수익

배당금수익	-	-	-	-

이자수익	341,063	-	-	341,063

외화환산이익	31,009	-	102,674	133,684

외환차익	837,748	-	864,356	1,702,104

금융비용

이자비용	-	-	-	-

외화환산손실	75,295	-	2,328	77,623

외환차손	2,609,239	-	240,092	2,849,332

기타포괄손익

매도가능증권평가손익	-	19,818	-	19,818

31. 법인세비용과 이연법인세자산(부채) 1) 법인세 비용의 산출내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익에 대한 법인세부담액	25,170,095	22,601,720

± 전기법인세의 조정사항	(1,224,176)	(224,270)

± 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)변동액	458,274	1,293,146

± 보험수리적손익으로인한 법인세부담액	216,430	253,851

= 총법인세 효과	24,620,623	23,924,447

±자본에 직접 반영된 이연법인세	90	(4,796)

=계속사업손익(경상손익)에 반영된 법인세비용	24,620,713	23,919,651

2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

I.법인세비용 차감전순손익	105,481,657	100,695,826

II.적용세율에 따른 법인세	25,180,061	24,252,890

III.조정사항	(559,348)	(333,239)

1.비과세수익	(159,246)	(390,600)

2.비공제비용	27,650	27,780

3.세액공제	-	-

4.이월결손금	-	-

5.기타(세율차이 등)	(427,751)	29,581

IV.법인세비용	24,620,713	23,919,651

V.유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익)	23.34%	23.75%

3) 당분기와 전분기 중 이연법인세의 총 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	(79,805,146)	(79,187,143)

손익계산서에 반영된 법인세	(458,364)	(1,288,350)

자본에 직접 반영된 법인세	90	(4,796)

기말금액	(80,263,420)	(80,480,289)

4) 당분기 및 전분기 중 상계 전 이연법인세자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다 .

당분기 (단위: 천원)

구분	기초	손익계산서	자본	기말

감가상각누계액	7,553,167	(297,516)	-	7,255,651

매도가능증권감액손실	266,325	-	-	266,325

유형자산	(91,107,176)	(40,720)	(91,514,875)

퇴직급여충당금	16,776,880	549,083	-	17,325,963

퇴직보험예치금	(16,776,880)	(549,083)	-	(17,325,963)

대손충당금	8,532	(3,673)	-	4,800

종속,관계기업 및 공동기업투자	(214,502)	-	-	(214,502)

기타충당부채및미지급비용	3,620,512	(125,319)	3,862,172

기타	65,161	6,226	-	74,083

소계	(79,807,981)	(458,364)	-	(80,266,345)

매도가능증권평가손익	2,835	-	90	2,925

소계	2,835	-	90	2,925

합계	(79,805,146)	(458,364)	90	(80,263,420)

전분기 (단위: 천원)

구분	기초	손익계산서	자본	기말

감가상각부인액	8,743,229	145,609	-	8,888,838

매도가능증권감액손실	266,325	-	-	266,325

수선비자본적지출	497,756	(16,976)	-	480,780

저장품평가충당금	367,998	-	-	367,997

건설중인자산	613,811	(42,222)	-	571,589

퇴직급여충당부채	14,648,008	(238,015)	-	14,409,993

퇴직연금운용자산	(14,648,008)	238,015	-	(14,409,993)

대손충당금	114,977	(104,908)	-	10,069

본사사옥토지	(24,586)	-	-	(24,586)

압축기장충당금	(14,683,943)	-	-	(14,683,943)

관계기업투자주식	(1,352,567)	-	-	(1,352,567)

당기손인인식금융자산	(3,030)	3,030	-	-

미지급연차	1,359,519	(1,024,027)	335,492

미지급비용	585,714	(585,714)	-	-

업무용차량(렌트)	6,363	1,591	-	7,954

업무용차량(보유)	32,581	8,145	-	40,726

재평가잉여금	(77,770,006)	-	-	(77,770,006)

온실가스배출부채	2,056,316	327,121	-	2,383,437

소계	(79,189,543)	(1,288,350)	-	(80,477,894)

자본에가감하는이연법인세	2,401	-	(4,796)	(2,395)

소계	2,401	-	(4,796)	(2,395)

합계	(79,187,143)	(1,288,350)	(4,796)	(80,480,289)

5) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

반영전	법인세효과	반영후	반영전	법인세효과	반영후

매도가능금융자산평가손익	(371)	90	(281)	19,818	(4,796)	15,022

32. 기타포괄손익 당분기와 전분기 기타포괄손익의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

총액	법인세효과	순액	총액	법인세효과	순액

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	19,818	(4,796)	15,022

기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품 평가손익	(371)	90	(281)	-	-	-

확정급여제도의 재측정요소	(894,340)	216,430	(677,910)	(1,048,971)	253,851	(795,120)

합 계	(894,711)	216,520	(678,191)	(1,029,153)	249,055	(780,098)

33. 주당순이익 1) 기본주당순이익 기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식이 제외된 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(손실)	80,860,944,292원	76,776,174,781원

가중평균 유통보통주식수	6,176,100주	6,176,100주

보통주 기본주당이익(손실)	13,093원	12,431원

2) 유통보통주식수당분기 및 전분기의 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위: 주).

구분	당분기	전분기

가중평균 발행주식수	6,500,000	6,500,000

가중평균 자기주식수	(323,900)	(323,900)

가중평균 유통주식수	6,176,100	6,176,100

3) 희석주당순이익회사는 보고기간종료일 현재 보통주청구가능증권을 발행하고 있지 아니합니다. 따라서 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

34. 재무위험관리 1) 시장위험 (1) 환율변동위험 회사는 장부환율과 다른 수입과 지출로 인한 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 이러한 위험을 사전에 파악 관리함으로써 환율 및 금리변동에 효과적으로 대처하고 손익변동을 최소화함으로써 기업가치를 극대화하고자합니다. 회사의 위험관리는 외환관리규정에 의해서 이루어지고 있으며 채권, 채무의 일치를 통하여 환위험 노출을 축소시키는데 중점을 두고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전분기말

자산	부채	자산	부채

USD	67,244,495	1,643,015	27,395,569	8,416,855

JPY	-	20,830	-	-

당분기 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	3,280,074	(3,280,074)	948,936	(948,936)

JPY	1,042	(1,042)	-	-

(2) 이자율위험이자율위험은 미래시장이자율변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다.

회사의 이자율위험관리의 목적은 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화을 통해 기업가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 자금관리규정에 의거 고금리차입금의 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 을 수시로 모니터링을 실시하고 대응방안을 수립하여 이자율위험을 관리하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.1% 변동시 손익에 미치는 영향은 각 각 최대 211,250 천원(전분기: 124,250천원)증가 및 211,250천원(전분기: 124,250천원) 감소입니다.

(3) 기타 시장가격위험 매도가능지분상품으로부터 발생하는 시장가격위험으로서 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 매도가능금융자산 중 상장지분 금융자산의 가격이 5% 변동 시 기타 포괄손익에 미치는 영향은 최대 당분기 2,046천원(전분기: 1,662천원) 증가 및 당분기 2,046천원(전분기: 1,662 천원) 감소입니다. 2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지 못할 경우 회사에게 발생하는 재무적 손실입니다. 회사의 신용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권회수에 대한 안전장치 마련을 통한 손실최소화, 채권회수율을 높이는것을 목적으로 운영되고 있습니다. 신용정책은 회사의 영업관리규정, 채권관리지침에 의해 운용되고 모니터링 됩니다. 주기적으로 신용조사를 통하여 신용 상태 점검하여 내부기준에 따라 신용평가하고 여신한도 부여 전결권자의 승인을 받습니다 .

회사는 매출채권의 예상되는 손실에 대하여 충당금을 설정하고 있으며 회수지연되는 금융자산은 회사 채권회수팀에서 회수지연사유 및 대책을 보고, 관리하고 있습니다.

한편, 현금및현금성자산, 장단기금융기관예치금, 매도가능금융상품, 대여금및보증금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일하며 해당 금융기관의 신용등급이 매우 우수하므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기 및 전분기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	72,702,004	8,422,729

매출채권및기타채권	228,312,162	219,060,655

기타금융자산	3,301,312	3,059,224

매도가능금융자산	-	83,968

당기손익-공정가치측정금융자산	42,669	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	40,928	-

합계	304,399,075	230,626,576

3) 유동성위험유동성위험이란 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다. 회사는 자금관리규정에 의거 장단기 자금수지계획 수립하여 유동성을 확보함으로써 유동성위험을 사전에 관리하고 있으며 이를 통하여 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하는데 그 목적이 있습니다. 회사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급이 일정수준 이상인 금융기관과 여신한도약정등의 계약을 체결하고 있으며 회사의 잉여자금은 운전자본관리에 필요한 수준으로 적절하게 유지되고 있습니다.

당분기 및 전기말 현재 회사의 유동자산 중 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금규모는 1년 이내 만기도래하는 유동성 차입 금총액의 90.88 %(전기말 66.08 %) 수준입 니다.

(1) 당분기 및 전기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	1년미만	1~2년이하	2~5년이하	5년초과	합계

당분기말:

차입금	80,000,000	35,000,000	96,250,000	-	211,250,000

매입채무	79,293,569	-	-	-	79,293,569

미지급금	72,809,989	-	-	-	72,809,989

합계	232,103,558	35,000,000	96,250,000	-	363,353,558

전기말:

차입금	80,000,000	35,000,000	105,000,000	-	220,000,000

매입채무	71,241,737	-	-	-	71,241,737

미지급금	34,212,426	-	-	-	34,212,426

합계	185,454,162	35,000,000	105,000,000	-	325,454,162

4) 자본위험 회사의 자본위험관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 한편, 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 동 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	497,848,018	479,985,479

자본(B)	1,476,260,112	1,420,781,759

금융기관예치금(C)	72,702,004	8,422,729

차입금(D)	211,250,000	220,000,000

부채비율(A/B)	33.72%	33.78%

순차입금비율(D-C)/B	9.39%	14.89%

5) 금융상품의 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	72,723,770	72,723,770	8,444,495	8,444,495

당기손익-공정가치측정금융자산	42,669	42,669	-	-

매도가능금융자산	-	-	83,968	83,968

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	40,928	40,928	-	-

매출채권 및 기타채권	228,312,162	228,312,162	219,060,655	219,060,655

기타금융자산	3,301,312	3,301,312	3,059,224	3,059,224

소계	304,420,841	304,420,841	230,648,342	230,648,342

금융부채

매입채무 및 기타채무	152,103,558	152,103,558	105,454,162	105,454,162

차입금	211,250,000	211,250,000	220,000,000	220,000,000

기타금융부채	5,551,028	5,551,028	4,369,371	4,369,371

소계	368,904,586	368,904,586	329,823,533	329,823,533

(2) 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

당분기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	42,669	42,669

기타포괄손익-공정가치 채무상품	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 지분상품	40,928	-	-	40,928

전기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

- 매도가능금융자산	41,299	-	42,669	83,968

- 기타금융자산	-	-	2,500	2,500

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다 .

35. 부문별 보고 1) 부문별 보고전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있으며, 회사는 석유화학제품 단일부문으로 관리하고 있으므로 사업부 문별 정보는 작성하지 아니하였습니다. 2) 당분기 및 전분기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

제품매출	603,847,242	427,187,171

부제품매출	2,423,091	1,998,112

상품매출	-	1,476,090

기타매출	3,919,223	1,090,447

합계	610,189,557	431,751,820

3) 주요 고객별 정보 당분기 및 전분기 중 주요 고객별 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

고객구분	당분기	전분기

(주)케이피아이씨코퍼레이션	325,824,736	178,691,271

금호석유화학㈜	53,898,961	60,812,170

SK종합화학(주)	19,102,929	11,794,272

(주)효성	15,824,689	16,035,066

합계	414,651,315	267,332,779

4) 지역별정보-순매출액(단위: 천원)

고객구분	당분기	전분기

국내	236,277,770	220,250,264

수출	373,911,787	211,501,556

합계	610,189,557	431,751,820

36. 특수관계자와의 거래 1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

종속기업	(주)코리아에어텍

관계기업	오드펠터미널코리아(주), 티씨에스원(주), (주)한주

공동기업	KPIC DAWN POLYMER (SHANGHAI)

기타(주주등)	(주)케이피아이씨코포레이션, (주)에이원상사

2) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

오드펠터미널코리아(주)	110,589	233,538	114,813	233,397

(주)코리아에어텍	1,430,577	374,419	1,485,662	285,415

(주)케이피아이씨코퍼레이션	63,781,268	2,671,464	39,813,812	2,578,732

(주)한주	-	3,210,167	-	3,672,629

KPIC DAWN POLYMER	584,464	-	704,390	-

합계	65,906,898	6,489,589	42,118,677	6,770,173

3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

매출	매입	기타수익	기타비용	매출	매입	기타수익	기타비용

오드펠터미널코리아(주)	-	-	44,207	7,415	-	-	260,894	7,029

(주)코리아에어텍	3,823,311	1,094,328	-	-	2,218,902	851,940	-	-

(주)케이피아이씨코퍼레이션	325,824,736	-	-	7,210,958	178,691,271	4,962,695	-	5,228,157

(주)한주	-	-	-	15,733,689	-	-	-	12,924,422

KPIC DAWN POLYMER	584,464	-	-	-	377,613	-	-	-

합계	330,232,511	1,094,328	44,207	22,952,062	181,287,786	5,814,635	260,894	18,159,608

4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).

구분	당분기	전분기

급여	2,556	3,131

퇴직급여	167	528

합계	2,723	3,658

37. 현금흐름표 1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	2,150,744	4,529,937

유형자산및투자부동산감가상각비	32,239,302	16,311,771

대손상각비(대손충당금환입)	43,437	(437,041)

미지급연차수당	2,340,960	1,399,256

재고자산평가손실(환입)	(191,445)	(11,380)

유형자산처분손실	75,054	11

당기손익인식금융자산처분이익	-	(25,446)

외화환산손실	318,020	77,623

이자비용	1,203,794	-

공해방지비	1,495,571	1,351,740

복리후생비	459,999	345,000

유형자산처분이익	(15,591)	(49)

외화환산이익	(10,076)	(133,684)

임대료	-	(1,087,897)

이자수익	(248,957)	(341,063)

배당금수익	(2,266,400)	(2,266,400)

조정사항 합계	37,594,413	19,712,378

2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의감소(증가)	(6,050,322)	27,832,810

미수금의감소(증가)	(1,291,360)	2,830,584

선급금의감소(증가)	(863,547)	190,238

선급비용의감소(증가)	578,822	3,775

재고자산의감소(증가)	(8,991,322)	(41,493,405)

온실가스배출권의감소(증가)	(2,386,093)	-

기타비유동자산의감소(증가)	-	(1,146,511)

매입채무의증가(감소)	8,053,932	(8,593,057)

미지급금의증가(감소)	(7,624,850)	5,257,120

선수금의증가(감소)	(221,011)	1,199,593

예수금의증가(감소)	(4,546,632)	(4,513,597)

기타유동부채의증가(감소)	9,969	(5,774,979)

기타비유동부채의증가(감소)	169,525	-

퇴직금의지급	(17,403,845)	-

퇴직보험예치금의감소(증가)	16,740,692	-

순운전자본변동 합계	(23,826,042)	(24,207,429)

3) 당분기 및 전분기 중 투자활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

투자활동으로 인한 현금유입액:

당기손익인식금융자산의 처분	-	10,037,966

장기대여금의 회수	107,912	83,594

차량운반구의 처분	15,600	50

소계	123,512	10,121,609

투자활동으로 인한 현금유출액:

장기대여금의 대여	350,000	80,000

토지의 취득	-	72,090

구축물의취득	234,000	-

기계장치의 취득	347,299	470,303

차량운반구의 취득	422,823	94,460

비품의 취득	183,606	30,890

건설중인자산의 취득	18,865,119	38,616,816

무형자산의 취득	-	1,253,177

보증금의 증가	-	565,000

소계	20,402,848	44,836,876

순현금흐름	(20,279,336)	(34,715,267)

4) 당분기 및 전분기 중 재무활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재무활동으로 인한 현금유입액:

소계	-	-

재무활동으로 인한 현금유출액:

단기차입금의 상환	8,750,000	8,750,000

배당금의 지급	24,704,400	24,704,400

소계	33,454,400	33,454,400

순현금흐름	(33,454,400)	(33,454,400)

5) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

선급금의 건설중인자산 대체	-	10,055,134

건설중인자산 유형자산 대체	14,396,289	-

장기차입금유동성대체	8,750,000	8,750,000

미지급법인세의 미지급금 대체	45,108,746	58,727,409

6) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	환율변동	공정가치변동

단기차입금	45,000,000	-	-	-	-	45,000,000

유동성장기차입금	35,000,000	(8,750,000)	8,750,000	-	-	35,000,000

유동성사채	-	-	-	-	-	-

장기차입금	140,000,000	-	(8,750,000)	-	-	131,250,000

재무활동으로부터의 총부채	220,000,000	(8,750,000)	-	-	-	211,250,000

38. 매각예정자산1) 주요사항회사는 전기에 티씨에스원(주) 지분(111,150주) 중 20,000주를 부산연료전지발전에 매각하였으며, 현재 잔여 지분에 대해 매각절차가 진행중에 있습니다. 관련된 자산은 재무상태표상 매각예정자산(유동)으로 재분류하였습니다.2) 매각 예정으로 분류한 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

매각예정분류자산 대체

- 관계기업등 투자	1,658,930	1,658,930

합계	1,658,930	1,658,930