대한유화 사업보고서 (2017.12)
3. 연결재무제표 주석

제49기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
제48기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지
회사명 : 대한유화주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

대한유화주식회사(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업를 일괄하여 "연결실체")는 플라스틱의 원료인 폴리프로필렌(PP) 및 고밀도폴리에틸렌(HDPE)과 공업용가스의 제조 및 판매를 사업목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 서울 및 울산에서 영업활동을 수행하고 있습니다. 한편, 지배기업은 1999년 8월 11일자로한국거래소에 상장되어 유가증권시장에서 매매가 개시되었습니다.

1) 당기말 현재 지배기업의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	당기말

소유주식수	지 분 율

이 순 규 외	2,683,384	41.28%

우 리 사 주 조 합	363,145	5.59%

2) 당기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율

(주)코리아에어텍	대한민국	100%

3) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

당기말 (단위: 천원)

종속기업	총자산	자기자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

(주)코리아에어텍	26,824,580	20,845,210	22,947,612	858,301	816,593

전기말 (단위: 천원)

종속기업	총자산	자기자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

(주)코리아에어텍	27,686,595	20,031,316	24,792,520	2,177,841	2,201,180

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 1) 연결재무제표의 작성기준

연결실체는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 주식회사의외부감사에 관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

( 1) 연결실체는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

이연법인세자산의 실현 가능성 검토를 위해 미래 과세소득이 충분한지를 평가할 때, 차감할 일시적차이의 소멸시 발생하는 차감금액을 제외한 미래 과세소득으로 평가해야 함을 명확히 했습니다. 또한 차감할 일시적차이는 세법상 공제할 수 있는 과세소득의 원천을 제한하는지에 따라 유형 간 구분ㆍ통합하여 평가하도록 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정)

타 기업에 대한 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기업회계기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

(2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘ 금융상품’ 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘ 금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회 계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여2017년12월31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여2017년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 연결실체는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년12월31일 기준 영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

주: 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

연결실체는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 235,832백만원, 매도가능금융자산 84백만원을 보유하고 있습니다 . 동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년12월31일 현재 채무상품으로 인식하고 있는 금융자산은 없습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 은 보유하고 있지 않습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 매도가능금융 자산 으로 분류된 채무상품에 적용할 경우, 대부분이 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산으로 분류될 것으로 예상합니다.

단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품 84백만원을 보유하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 회사는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공 정가치 측정 항목으로 지정하나, 2017년 12월 31일 현재 특정 지분상품에 대하여 공정가치변동이 미미하여, 상기 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

연결실체는 2017년 12월 31일 현재 상각후 원가로 측정하는 금융부채 332,278백만원 을 보유하고 있습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결실체는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품과 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.

유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를 한 결과 연결실체의 기말 현재 손실충당금의 변동이 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도 부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년1월1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 12월 31일 현재 연결실체는2017년12월31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. ① 수행의무식별고객과의 계약에서 식별될 수 있는 수행의무 중 제품의 판매에서 대부분의 수익이 발생하고 있으므로, 운송에 대한 수행의무는 별도로 식별하여 운송기간에 걸쳐 인식합니다. 2017년 12월 31일 현재 연결실체는 동 기준서의 영향이 제한적입니다.

3) 연결 기업회계기준서 제1027호 "연결재무제표와 별도재무제표"에 의한 지배기업은 종속기업인 코리아에어텍(주)와 관계기업인 오드펠터미널코리아(주), (주)한주 그리고 공동기업인 KPIC DAWN POLYMER 에 투자하고 있습니다. (1) 종속기업

종속기업은 연결실체가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 또한,연결실체는 의결권이 50%이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 연결실체의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 연결실체가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우발생합니다.

종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치으로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다.

취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부대가의 후속적인 공정가치의 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는재측정되지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본내에서 회계처리 됩니다.

이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다.

(2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.(3) 종속기업의 처분연결실체가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결실체가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류 됩니다. (4) 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결실체가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결실체의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.

관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다. 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결실체의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결실체는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.

연결실체는 매보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결실체는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 손익계산서 상 '관계기업투자주식손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다.

연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결실체의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(5) 공동기업공동기업은 연결실체가 다른 공동기업 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 기업입니다. 공동기업투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 관계기업과 마찬가지로 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결실체의 공동기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시하고 있습니다. 연결실체가 공동기업으로부터 자산을 구입하는 경우, 연결실체는 그 자산을 제3자에게 재매각하기 전까지는 공동기업의 이익 중 연결실체의 지분에해당하는 금액을 인식하지 아니합니다. 그러나 이러한 거래에서 발생하는 손실이 자산의 실현가능가치 감소나 자산손상의 증거를 제공하는 경우에는 손실을 즉시 인식합니다.

4) 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 보고기간말 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동부분에서 발생한 외환차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채의 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품의 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

5) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 등 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

6) 금융상품 연결실체는 금융상품을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 및 상각후원가로 측정하는 금융부채 등으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다.(1) 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다.주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하거나 부담할 목적으로 취득한 금융자산과 금융부채를 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품도 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채로 분류합니다.

(2) 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며, 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 연결실체의 대여금 및 수취채권은 재무상태표에 '매출채권및기타채권' 및 '기타금융자산'으로 분류되어 있습니다.(3) 만기보유금융자산만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서, 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산입니다. 만기보유금융자산은 보고기간말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 경우 유동자산으로, 이외의 경우 비유동자산으로 분류됩니다. (4) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융자산으로서 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 종료일에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있고, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할만한 변화를 포함합니다.상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.(7) 금융상품의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에따른 위험과 효익의 대부분을 이전하지도 아니하고 보유하지도 않고양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대한 보유지분과 지불하여야할 수도 있는 금액에 대한 관련 부채를 재무제표에 인식합니다. 만약 양도된금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있다면, 회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 대가는 담보 차입으로 인식합니다.

7) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 이동평균법(가중평균법)에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.

8) 유형자산연결실체의 모든 유형자산은 역사적 원가 또는 간주원가에서 감가상각누계액을 차감하여표시하고 있습니다. 역사적 원가 및 간주원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 한편, 후속원가는 해당 항목으로부터 발생하는 미래경제적효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

한편, 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

과 목	내 용 연 수

건 물	10년 - 50년

구 축 물	3년 - 40년

기 계 장 치	4년 - 20년

차 량 운 반 구	2년 - 6년

기타의유형자산	1년 - 10년

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다 . 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 '기타수익(비용)'으로 표시하고 있습니다.

9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 다만, 시설물이용권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로내용연수 가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.무형자산은 취득원가에서 아래의 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상된 상각액을 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

구분	내용연수

시설물이용권	비한정

기타의무형자산	4년

10) 비금융자산의 손상 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

11) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

주석 11에 공시된 투자부동산의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 시장상황을 반영하고 있으며, 필요한 경우 평가대상 자산의 특성, 상태, 위치를 반영하여 조정됩니다. 공인된 전문자격을 갖추고 있으며 평가대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가인이 공정가치평가를 수행하며, 이러한 평가금액에 근거하여 재무보고 목적의 공정가치가 결정됩니다.

12) 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.13) 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 '금융비용'으로 인식하고 있습니다.차입금은 연결실체가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 이때 계약 상대방의 선택에 따라 지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동 분류에 영향을미치지 않습니다.

14) 종업원급여부채 연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다.

확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직연금부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 미래 기대현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다.

15) 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석 기재하고 있습니다.

16) 자본금 보통주와 상환의무가 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있으며, 수취대가에서 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용(법인세 혜택을 차감한 순액)을 차감한 순액으로 자본에 표시하고 있습니다.연결실체가 지배기업의 주식을 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함한 지급대가는 그 주식이 소각되거나 재발행 될 때까지 연결실체의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

17) 수익인식 연결실체는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. 수익은 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 개별소비세 및 할인액을 차감한 순액으로 표시 하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 연결실체의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매연결실체는 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결실체가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 연결실체는 판매로 인하여 부담하는 보증책임 및 반품가능성에 대한 충당부채를 합리적으로 추정하여 인식하고 있습니다. (2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결실체는 채권의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. (3) 배당수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 18) 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 법인세는 각각 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식합니다.

당기법인세비용은 연결실체가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 연결실체는 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결실체가 세무 보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

3. 범주별 금융상품

당기 및 전기말 현재 범주별 금융상품내역은 다음과 같습니다. 당기말 (1) 금융자산

(단위: 천원)

과 목	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	9,696,046	-	-	9,696,046

매출채권	211,113,581	-	-	211,113,581

미수금등	11,842,830	-	-	11,842,830

매도가능금융자산	-	-	83,968	83,968

기타금융자산	3,179,484	-	-	3,179,484

합계	235,831,941	-	83,968	235,915,909

(2) 금융부채(단위: 천원)

과 목	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무	-	71,565,727	71,565,727

미지급금	-	34,020,501	34,020,501

차입금	-	221,500,000	221,500,000

기타금융부채	-	5,191,540	5,191,540

합계	-	332,277,768	332,277,768

전기말(1) 금융자산(단위: 천원)

과 목	대여금및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	87,046,624	-	-	87,046,624

매출채권	175,794,350	-	-	175,794,350

미수금등	14,500,357	-	-	14,500,357

매도가능금융자산	-	-	2,085,761	2,085,761

당기손익인식금융자산	-	10,012,520	-	10,012,520

기타금융자산	2,928,637	-	-	2,928,637

합계	280,269,968	10,012,520	2,085,761	292,368,249

(2) 금융부채(단위: 천원)

과 목	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무	-	70,618,320	70,618,320

미지급금	-	26,809,082	26,809,082

차입금	-	186,460,633	186,460,633

기타금융부채	-	4,351,444	4,351,444

합계	-	288,239,479	288,239,479

4. 현금및현금성자산 1) 당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목	당기말	전기말

보유현금	23,794	25,092

은행예금	9,672,252	87,021,532

합계	9,696,046	87,046,624

2) 당기 및 전기말 현재 상기 현금및현금성자산 중 사용이 제한된 자산은 없습니다.

5. 매 출채권 및 기타채권

1) 당기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

매출채권	213,254,541	178,035,072

(-)대손충당금	(2,140,959)	(2,240,722)

미수금	11,842,830	14,500,357

(-)대손충당금	-	-

합계	222,956,411	190,294,707

2) 당기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합계

당기말:

매출채권	212,920,851	227,272	62,111	44,307	213,254,541

미수금	11,842,830	-	-	-	11,842,830

합계	224,763,681	227,272	62,111	44,307	225,097,371

전기말:

매출채권	177,115,233	794,244	99,372	26,224	178,035,072

미수금	14,500,357	-	-	-	14,500,357

합계	191,615,590	794,244	99,372	26,224	192,535,430

3) 당기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

기초금액	2,240,722	1,639,318

손상차손 인식금액	167,468	601,405

당기제각	(267,230)	-

기말금액	2,140,959	2,240,722

6. 매도가능금융자산

1) 당기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지 분 상 품	1,496,201	83,968	1,496,201	73,683

채 무 상 품	-	-	2,000,000	2,012,078

합 계	1,496,201	83,968	3,496,201	2,085,761

2) 당기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회 사 명	주식수	지분율(%)	당기말	전기말

취득원가	공정가액(주1)	장부가액	장부가액

시장성 있는 지분상품:

KTB투자증권(주)	10,603	0.02	53,015	31,014	31,014	31,014

소계	53,015	31,014	31,014	31,014

시장성 없는 지분상품:

㈜한국경제신문	2,128	0.01	42,665	42,665	42,665	42,665

CHEMCROSS.COM	100,000	0.64	110,870	1	1	1

아이벤처투자㈜	189,000	9.45	945,000	1	1	1

㈜하나방송	60,000	30.00	300,000	1	1	1

세은피엔피㈜	223	0.00	44,651	1	1	1

소계	1,443,186	42,669	42,669	42,669

채무상품:

국민은행등(금융채)	-	-	-	-	-	2,012,078

소계	-	-	-	-	-	2,012,078

합계	1,496,201	83,968	83,968	2,085,761

(주1) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품 및 채무상품에 대하여는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

3) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

기초금액	2,085,761	2,114,004

취득	-	71,481

처분	(2,032,122)	(26,830)

손상차손인식	30,329	(44,650)

매도가능금융자산평가이익(손실)	-	(28,245)

기말금액	83,968	2,085,761

유동성구분:

유동매도가능금융자산	-	-

비유동매도가능금융자산	83,968	2,085,761

4) 당기 및 전기 중 상기 매도가능금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

법인세효과고려전	법인세효과	장부금액	법인세효과고려전	법인세효과	장부금액

기초잔액	(9,923)	2,401	(7,522)	18,321	(4,434)	13,888

처분	(32,122)	7,774	(24,349)	-	-	-

평가액	30,329	(7,340)	22,989	(28,245)	6,835	(21,409)

기말잔액	(11,716)	2,835	(8,881)	(9,923)	2,401	(7,522)

상기 매도가능금융자산평가손익은 기타자본구성요소의 항목으로 계상되어 있습니다.

7. 당기손익인식금융자산 당기 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

특정금전신탁(MMT)	-	10,012,520

당기 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

기초금액	10,012,520	-

취득	-	43,400,000

처분	(10,012,520)	33,400,000

평가손익	-	12,520

기말금액	-	10,012,520

8. 기타금융자산 당기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

유동:

단기금융상품	-	-

비유동:

장기금융상품	2,500	2,500

장기대여금	2,081,188	1,953,503

보증금	1,095,796	972,634

소계	3,179,484	2,928,637

합계	3,179,484	2,928,637

9. 재고자산 당기 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

제품	83,354,154	55,806,801

(-)평가손실충당금	(861,934)	(372,521)

부제품	822,279	349,884

재공품	6,475,757	7,082,555

원재료	55,632,208	37,768,627

저장품	13,338,292	12,963,371

(-)평가손실충당금	(4,921,517)	(4,925,728)

미착품	20,362,791	30,059,629

합 계	174,202,030	138,732,617

10. 관계기업등투자 1) 당기 및 전기말 현재 관계기업등투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

관계기업(주1)	137,995,294	134,895,947

공동기업	1,952,693	2,991,091

합 계	139,947,987	137,887,038

(주1) 티씨에스원(주)는 회사가 보유하고 있는 지분에 대해 매각을 진행하고 있으므로 매각예정자산으로 재분류 하였습니다(주석 40번 참조).

2) 당기와 전기 중 관계기업등투자의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기

회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	기타포괄손익	배당	재분류	기말

오드펠터미널코리아(주)	36,442,041	-	1,655,686	-	(653,912)	-	37,443,815

티씨에스원(주)	2,214,603	(402,287)	21,105	-	-	(1,833,422)	-

(주) 한주	96,239,303	-	6,578,576	-	(2,266,400)	-	100,551,479

KPIC DAWN (SHANGHAI) POLYMER	2,991,091	(892,807)	(145,590)	1,952,694

합 계	137,887,038	(402,287)	7,362,561	(145,590)	(2,920,312)	(1,833,422)	139,947,988

전기

회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	기타포괄손익	배당	재분류	기말

오드펠터미널코리아(주)	34,957,469	-	1,920,514	-	(435,941)	-	36,442,041

티씨에스원(주)	1,733,252	-	481,351	-	-	-	2,214,603

(주) 한주	91,932,165	-	6,573,538	-	(2,266,400)	-	96,239,303

KPIC DAWN (SHANGHAI) POLYMER	4,576,632	-	(1,461,240)	(124,301)	-	-	2,991,091

합 계	133,199,518	-	7,514,162	(124,301)	(2,702,341)	-	137,887,038

3) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	소재지	지분율(%)	취득원가	당기말순자산	순자산지분가액	장부가액	차이금액	차이원인

오드펠터미널코리아(주)	한국	43.59	21,636,336	98,058,300	42,747,674	37,443,815	5,303,858	(주1)

(주) 한주	한국	40.08	53,112,400	209,199,306	83,857,324	100,551,479	(16,694,155)	(주2)

KPIC DAWN (SHANGHAI) POLYMER	중국	50	6,655,440	4,679,301	1,952,693	1,952,693	-	-

합 계	-	81,404,176	311,936,907	128,557,691	139,947,988	(11,390,297)	-

(주1) 내부거래에 따른 미실현손익으로 인한 차이입니다. (주2) 영업권 및 관계기업의 순자산공정가치와 순자산장부가액과의 차이로 구성되어 있습니다. 이 중 상각자산에서 발생한 차이는 가중평균내용연수 동안 상각을 하고 있습니다.

4) 보고기간종료일 현재 관계기업등의 주요 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기말

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

오드펠터미널코리아(주)	6,689,699	115,155,712	9,491,398	14,295,713	21,505,162	5,126,544	3,617,921	-	3,617,921

㈜한주	55,955,288	322,537,902	87,891,483	81,402,400	505,232,334	26,276,875	18,136,728	-	18,136,728

KPIC DAWN (SHANGHAI) POLYMER	17,223,972	14,095,279	25,743,950	896,000	22,044,062	(1,878,257)	(1,785,614)	-	(1,785,614)

전기말

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

오드펠터미널코리아(주)	6,350,291	116,950,083	9,421,472	17,938,523	22,213,628	6,127,341	4,225,405	-	4,225,405

㈜한주	54,029,928	327,157,049	126,089,294	58,381,104	534,776,159	28,369,052	18,124,158	-	18,124,158

KPIC DAWN (SHANGHAI) POLYMER	15,421,962	14,561,615	23,458,226	543,169	19,950,903	(1,627,811)	(2,922,481)	-	(2,922,481)

11. 투자부동산 1) 당기 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) .

구분	토지	건물	합계

당기말:

취득원가	16,067,776	2,865,878	18,933,654

감가상각누계액	-	(213,940)	(213,940)

장부금액	16,067,776	2,651,938	18,719,714

전기말:

취득원가	16,067,776	2,842,151	18,909,926

감가상각누계액	-	(139,310)	(139,310)

장부금액	16,067,776	2,702,841	18,770,616

(주1) 재평가 관련 내용은 주석 23참조. 2) 당 기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	16,067,776	2,702,841	18,770,616

취득	-	23,727	23,727

처분	-	-	-

감가상각비	-	(74,630)	(74,630)

기말금액	16,067,776	2,651,938	18,719,714

전기(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	15,457,003	14,850	15,471,853

취득	610,773	2,732,150	3,342,923

처분	-	-	-

감가상각비	-	(44,159)	(44,159)

기말금액	16,067,776	2,702,841	18,770,616

3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당기	전기

임대수익	300,000	196,000

운영비용	(74,630)	(44,159)

순운영손익	225,370	151,841

4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 유의한 차이가 없습니다.

12. 유형자산

1) 당기 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

당기말 (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	469,921,339	73,061,633	181,313,097	1,436,272,913	9,439,751	4,717,249	10,546,283	46,810,482	2,232,082,747

감가상각누계액	(31,952,231)	(86,573,363)	(707,043,647)	(5,789,104)	(4,008,912)	(7,514,289)	-	(842,881,546)

장부금액	469,921,339	41,109,402	94,739,735	729,229,266	3,650,647	708,337	3,031,995	46,810,482	1,389,201,202

전기말 (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	470,143,611	71,677,989	139,379,492	939,581,214	7,577,138	4,428,948	9,822,605	318,543,485	1,961,154,482

감가상각누계액	-	(29,633,803)	(81,255,646)	(673,539,774)	(5,067,502)	(3,709,215)	(6,705,088)	-	(799,911,027)

장부금액	470,143,611	42,044,187	58,123,847	266,041,440	2,509,636	719,733	3,117,518	318,543,485	1,161,243,455

(주1) 재평가 관련 내용은 주석 23 참조.

2 ) 당기 와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

당기 (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초장부가액	470,143,611	42,044,187	58,123,847	266,041,440	2,509,636	719,733	3,117,518	318,543,485	1,161,243,455

취득/대체	74,821	1,383,643	41,947,605	548,744,367	2,147,786	366,320	1,233,691	306,319,741	902,217,974

처분/대체	(297,093)	(1)	(893,891)	(8)	(1)	(2,356)	(578,052,743)	(579,246,093)

감가상각	(2,318,428)	(5,331,716)	(84,662,650)	(1,006,767)	(377,715)	(1,316,858)	(95,014,134)

기말장부가액	469,921,339	41,109,402	94,739,735	729,229,266	3,650,647	708,337	3,031,995	46,810,483	1,389,201,202

전기 (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초장부가액	470,143,611	36,356,950	61,894,404	297,979,859	1,636,591	879,763	2,718,332	88,401,714	960,011,224

취득/대체	-	7,725,243	578,072	23,859,077	1,609,802	206,770	1,485,252	259,656,671	295,120,887

처분/대체	-	-	-	(49,522)	(13)	(6)	(621)	(29,514,900)	(29,565,061)

감가상각	-	(2,038,006)	(4,348,630)	(55,747,974)	(736,744)	(366,795)	(1,085,446)	-	(64,323,595)

기말장부가액	470,143,611	42,044,187	58,123,847	266,041,440	2,509,636	719,733	3,117,518	318,543,485	1,161,243,455

3) 당기와 전기 중 자본화된 차입원가의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당기	전기

적격자산	유형자산	유형자산

자본화된 차입원가	2,299,682	2,831,269

자본화이자율	특정차입금	2.53%	2.62%

일반차입금	3.02%	3.15%

13. 무형자산 1) 당기 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

당기말 (단위 : 천원)

구분	시설물이용권(주1)	기타의무형자산	합계

취득원가	5,659,915	19,715	5,679,630

감가상각누계액	-	(4,969)	(4,969)

손상차손누계액	-	-	-

장부금액	5,659,915	14,747	5,674,661

전기말 (단위 : 천원)

구분	시설물이용권(주1)	기타의무형자산	합계

취득원가	5,251,115	10,630	5,261,745

감가상각누계액	-	(8,815)	(8,815)

손상차손누계액	-	-	-

장부금액	5,251,115	1,815	5,252,930

주1) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였습니다. 다만, 동 무형자산에 대한 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화 하는지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다. 2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위: 천원)

구분	시설물이용권	기타무형자산	합계

기초장부가액	5,251,115	1,815	5,252,930

취득금액	408,800	17,900	426,700

처분금액	-	-	-

대체	-	-	-

상각	-	(4,969)	(4,969)

손상차손인식액	-	-	-

기말장부가액	5,659,915	14,747	5,674,661

전기 (단위: 천원)

구분	시설물이용권	기타무형자산	합계

기초장부가액	5,002,366	5	5,002,371

취득금액	1,426,290	1,633,427	3,059,717

처분금액	(453,550)	(1,631,452)	(2,085,002)

대체	(723,991)	-	(723,991)

상각	-	(165)	(165)

손상차손인식액	-	-	-

기말장부가액	5,251,115	1,815	5,252,930

14. 기타유동자산 및 기타비유동자산 1) 당기 및 전 기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

기타유동자산:

- 선급금	120,169	931,903

- 선급비용	1,994,534	1,253,079

- 배출권(주1)	855,495	-

소계	2,970,198	2,184,982

기타비유동자산:

- 순확정급여자산	1,166,468	7,203,368

- 장기선급비용	948,837	-

소계	2,115,305	7,203,368

합계	5,085,503	9,388,350

(주1) "'온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 온실가스 배출권을 구매하였으며 유동성기준에 따라 기타유동자산으로 분류하였습니다.

2) 당기중 이행연도기간 배출권의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:톤, 천 원 )

구 분	2015년도 분	2016년도 분	2017년도 분

수량	금액	수량	금액	수량	금액

무상할당	907,065	-	1,022,047	-	1,101,190	-

구입	105,672	1,631,563	172,289	3,660,082	39,128	855,495

차입	147,575	-	118,683	-	-	-

차입분 사용	-	-	(147,575)	-	(118,683)	-

정부제출	1,160,312	-	1,165,444	-	-	-

기말	-	-	-	-	1,021,635	855,495

15. 차입금 1) 당기 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

유동:

- 차입금	80,000,000	78,500,000

- 사채	-	49,960,633

소계	80,000,000	128,460,633

비유동:

- 차입금	141,500,000	58,000,000

소계	141,500,000	58,000,000

합계	221,500,000	186,460,633

2) 당 기 및 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 단기차입금

구분	거래처	이자율	만기	당기말	전기말

차입금:

일반자금대출	산업은행	2.39%	2017.10.31	-	10,000,000

일반자금대출	국민은행	2.79%	2017.11.21	-	3,000,000

일반자금대출	우리은행	2.60%	2017.11.01	-	30,000,000

일반자금대출	산업은행	2.88%	2018.10.31	10,000,000	-

일반자금대출	국민은행	2.43%	2018.11.01	5,000,000	-

일반자금대출	우리은행	2.54%	2018.11.01	30,000,000	-

소계	45,000,000	43,000,000

유동성장기부채:

유동성장기차입금	산업은행	2.75% 외	2018.12,27	35,000,000	35,000,000

유동성장기차입금	우리은행	2.78%	-	-	500,000

유동성공모사채	NH투자증권	4.23%	2017.05.09	-	49,960,633

소계	35,000,000	85,460,633

합계	80,000,000	128,460,633

(2) 장기차입금

구분	거래처	이자율	만기	당기말	전기말

차입금:

- 시설자금대출	산업은행	3.05%	2018.12.27	7,500,000	15,000,000

- 시설자금대출	산업은행	3.06%	2018.12.27	5,000,000	10,000,000

- 시설자금대출	산업은행	2.73%	2018.12.27	5,000,000	10,000,000

- 시설자금대출	산업은행	2.63%	2018.12.27	5,000,000	10,000,000

- 시설자금대출	산업은행	2.62%	2018.12.27	2,500,000	5,000,000

- 시설자금대출	산업은행	2.66%	2018.12.27	5,000,000	10,000,000

- 시설자금대출	산업은행	3.10%	2018.12.27	5,000,000	10,000,000

- 시설자금대출	산업은행	2.90%	2022.12.29	20,000,000	20,000,000

- 시설자금대출	산업은행	2.49%	2022.12.29	60,000,000	-

- 시설자금대출	산업은행	2.47%	2022.12.29	60,000,000	-

- 기업운전시설자금	우리은행	2.78%	2020.06.30	1,500,000	3,500,000

소 계	176,500,000	93,500,000

사채:

- 공모사채	NH투자증권	4.05%	2017.05.09	-	49,960,633

소 계	-	49,960,633

합계	176,500,000	143,460,633

유동성대체	(35,000,000)	(85,460,633)

유동성대체후 금액	141,500,000	58,000,000

(3) 장기차입금 연도별 상환 계획

연도	금액

2019년	35,000,000

2020년	36,500,000

2021년 이후	70,000,000

합계	141,500,000

16. 매입채무및기타채무 당기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

매입채무	71,565,727	70,618,320

미지급금	34,020,501	26,809,082

합계	105,586,228	97,427,402

17. 기타금융부채 및 기타부채

1) 당기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

유동:

- 미지급비용	4,522,323	3,682,226

비유동:

- 예수보증금	669,218	669,218

합계	5,191,541	4,351,444

2) 당기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

유동:

- 선수금	4,239,543	799,822

- 예수금	7,580,890	7,245,223

- 예수부가세	204,383	207,222

- 미지급기타	5,636,800	13,697,290

- 유동성충당부채	5,877,511	8,497,175

소계	23,539,127	30,446,731

비유동:

- 장기선수금	827,896	624,725

합계	24,367,023	31,071,456

3) 당기 및 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당기	전기

배출부채(주1)	배출부채(주1)

기초금액	8,497,175	3,293,703

충당금 전입	1,040,684	6,834,924

사용액	(3,660,348)	(1,631,452)

기말금액	5,877,511	8,497,175

(주1) 회사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. (주2) 당기 및 전기 온실가스 추정량은 288,003 톤(KAU) (전기 : 290,991톤)입니다. 18. 종 업원급여부채 1) 당기 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여부채의 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	71,902,506	68,402,649

사외적립자산의 측정가치(주1)	(73,068,974)	(75,606,017)

순확정급여채무	-	-

순확정급여자산	1,166,468	7,203,368

( 주1) 사외적 립자산 의 측 정가치 에 포 함 된 국민연금전환금의 당기말 및 전기말 잔액은 4,917천원입니다.

2) 당기 및 전기 중 확정 급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다 음과 같습 니다(단위 : 천원).

구분	당기	전기

당기근무원가	8,141,176	8,420,635

이자원가	1,719,844	1,407,287

과거근무원가	(7,500)	24,911

사외적립자산의기대수익	(2,078,893)	(1,495,452)

합 계	7,774,627	8,357,381

3) 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

제조원가	6,594,487	6,967,897

판매관리비	1,180,140	1,389,484

합 계	7,774,627	8,357,381

4) 당기 및 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

기초금액	68,402,649	63,449,362

당기근무원가	8,141,176	8,420,635

이자원가	1,719,844	1,407,287

과거근무원가	(7,500)	24,911

재측정요소 :

가정변경 보험수리적손실(이익)	(2,035,172)	(4,661,048)

경험조정 보험수리적손실(이익)	1,472,216	168,808

급여지급액	(5,790,707)	(407,306)

기말	71,902,506	68,402,649

5) 당기 및 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

기초금액	75,606,017	63,257,055

사외적립자산기대수익	2,078,888	1,495,452

보험수리적이익(손실)	(1,008,990)	(239,183)

급여지급액	(5,511,941)	(407,306)

사용자의 기여금	1,905,000	11,500,000

기말금액	73,068,974	75,606,017

6) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

사외적립자산의 실제수익	1,069,903	1,259,269

7) 당기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

정기예금 등	73,064,061	75,601,100

국민연금전환금	4,918	4,918

합계	73,068,979	75,606,017

8) 당기 및 전기의 보험수리적 평가를 위해 적용된 주요가정은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

할인율	3.11%	2.78%

사외적립자산의 기대수익률	3.11%	2.78%

미래임금상승률	4.25%	4.27%

9) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	0.5% 상승시	0.5% 하락시

할인율의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	(2,213,953)	2,396,592

임금상승률의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	2,417,181	(2,252,508)

19. 우발채무와 약정사항의 내용

연결실체의 우발채무 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.1) 우발채무(1) 견질어음당기말 현재 연결실체는 석유수입부과금과 관련하여 지식경제부에 백지어음 1매 및 동서석유화학(주)로부터의 수령한 장기선수금과 관련하여 백지어음 1매를 견질로제공하고 있습니다.

(2) 진행중인 소송에 관한 내용 연결실체는 산업통상자원부가 1차계획기간(2015~2017년) 온실가스 배출권 할당량을 산정함에 있어 지나치게 적게 산정하였고, 또한 회사 신규시설에 따른 배출량 증가 등 인정이 필요한 부분을 제외한 것을 이유로 2015년 2월 할당거분처분의 취소를 구하는 소를 제기하여 1심에서 일부승소하였고, 피고(산업통상자원부)측의 항소로 현재 2심 진행중에 있습니다. 재판의 최종 결과 및 본 소송결과가 향후 회사의 재무제표에미칠 구체적인 영향은 현 상태에서는 합리적으로 예측하기 어렵습니다. 또한 연결실체는 온산공장 플레어스택에서 발생한 매연과 관련하여 2건의 소송이 1심법원에 계류 중입니다. 재판의 최종결과에 대해서 현재 시점에서는 예측하기 어려우나 소송결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

(3) 타인을 위한 지급보증당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

제공받은 보증인	보증내용	금액	보증처	보증기간

KPIC DAWN (SHANGHAI) POLYMER	차입보증	USD 10,000,000	한국수출입은행	2018. 7. 11

2) 주요약정사항

(1) 당기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

과 목	금융기관명	약정한도액

단기차입금	우리은행	118,000,000

USD1,700,000

국민은행	20,000,000

수출입은행	85,000,000

신한은행	USD20,000,000

산업은행	10,000,000

장기차입금	산업은행	175,000,000

합 계	408,000,000

USD21,700,000

(2) 연결실체는 나프타 매입과 관련하여 S-OIL(주) 과 장기공급계약을 체결하고 있습니다.

20. 담보제공자산의 내용 당기말 현재 담보로 제공된 연결실체의 자산은 다음과 같습니다 (단위: 천원, USD).

과 목	담보제공자산	채권최고액	설정권자	관련채무	채무잔액

유 형 자 산	토지/건물기계장치	247,000,000USD130,000,000	우리은행	단기차입금	30,000,000

유 형 자 산	토지/건물기계장치	253,600,000	산업은행	단기차입금장기차입금	45,000,000140,000,000

유 형 자 산	토지/건물	28,000,000	우리은행	장기차입금	1,500,000

합 계	528,600,000USD130,000,000	단기차입금장기차입금	75,000,000141,500,000

21. 제공받은 보증의 내용

당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

보증제공자	제공받은보증내용	보증금액	보증기간

우리은행	수입신용장개설	JPY 57,157,200	17.06.19~18.03.18

신한은행	수입신용장개설	JPY 340,000,000	17.11.29~18.03.12

22. 자본금 및 자본잉여금

1) 당기 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원,주).

구분	당기말	전기말

수권주식수	60,000,000	60,000,000

발행주식수	6,500,000	6,500,000

액 면 금 액	5,000	5,000

자본금	41,000,000,000	41,000,000,000

2) 당기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	46,508,136	46,508,136

자기주식처분이익	4,997,311	4,997,311

재평가적립금(주1)	212,792,383	212,792,383

합계	264,297,830	264,297,830

(주1) 연결실체는 1998년 1월 1일 및 1998년 7월 1일을 기준으로 (구) 자산재평가법에 따라 유형자산 등에 대하여 재평가를 실시하였으며, 자산재평가차액에서 재평가세 등을 차감한 후 잔액 212,792백만원을 재평가적립금으로 계상하였습니다. 동 적립금은자본전입이나 결손보전 이외에는 사용이 제한되어 있습니다.

23. 이익잉여금1) 당기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

이익준비금(주1)	14,097,796	11,627,356

연구인력개발준비금	-	1,333,333

미처분이익잉여금	912,807,314	724,531,983

재평가잉여금	246,818,276	246,954,359

합계	1,173,723,385	984,447,031

(주1) 연결실체는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.

2) 재평가잉여금 (1) 평가기준일 지배기업은 전환일인 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 외부의 독립된 감정평가법인의 평가결과에 기초하여 공정가액을 간주원가로 계상하였습니다.한편, 종속기업의 경우 한국채택국제회계기준을 조기도입하여 전환일인 2009년 1월1일을 기준으로 하여 외부의 독립된 감정평가법인의 평가결과에 기초하여 공정가액을 간주원가로 계상하였습니다.(2) 당기말 현재 재평가잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구분	평가전금액(주1)	평가후금액	재평가차액

석유화학제품부분:

투자부동산-토지	9,395,369	15,457,003	6,061,634

유형자산-토지	145,138,191	460,281,608	315,143,417

소계	154,533,560	475,738,611	321,205,051

공업용가스부문:

유형자산-토지	3,471,685	9,595,400	6,123,715

유형자산-건물	1,406,450	1,138,700	(267,750)

유형자산-구축물	5,141,774	4,333,560	(808,214)

유형자산-기계장치	17,749,226	17,010,067	(739,159)

소계	27,769,135	32,077,727	4,308,592

합계	182,302,695	507,816,338	329,822,235

법인세효과	(79,203,603)

법인세효과고려후

(주1) 평가기준일시점의 평가대상 유형자산등의 장부금액입니다.

(3) 당기 재평가잉여금의 변동내역 당기

(단위: 천원)

구분	기초	증감	기말

석유화학제품부문:

투자부동산-토지	6,061,634	-	6,061,634

유형자산-토지	(315,302,029)	(158,612)	315,143,417

소계	321,363,663	(158,612)	321,205,051

공업용가스부문:

유형자산-토지	6,123,715	-	6,123,715

유형자산-건물	(267,750)	-	(267,750)

유형자산-구축물	(808,214)	-	(808,214)

유형자산-기계장치	(739,159)	-	(739,159)

소계	4,308,592	-	4,308,592

합계	325,672,255	(158,612)	325,513,643

법인세효과	(78,717,896)	22,530	(78,695,366)

법인세효과 차감후	246,954,359	(136,083)	246,818,276

전기(단위: 천원)

구분	기초	증감	기말

석유화학제품부문:

투자부동산-토지	6,061,634	-	6,061,634

유형자산-토지	315,303,011	(982)	315,302,029

소계	321,364,645	(982)	321,363,663

공업용가스부문:

유형자산-토지	6,123,715	-	6,123,715

유형자산-건물	(267,750)	-	(267,750)

유형자산-구축물	(808,214)	-	(808,214)

유형자산-기계장치	(739,159)	-	(739,159)

소계	4,308,592	-	4,308,592

합계	325,673,237	(982)	325,672,255

법인세효과	(78,718,134)	238	(78,717,896)

법인세효과 차감후	246,955,103	(744)	246,954,359

24. 기타자본구성요소1) 당기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(8,881)	(7,522)

지분법자본변동	(156,987)	(45,049)

종속기업지분율변동에 따른 변동	(2,014,479)	-

합계	(2,180,347)	(52,571)

(*) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 주석6 참조.2) 당기와 전기의 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기

구분	기초	증감	당기손익재분류	기말

매도가능금융자산평가이익	(7,522)	(1,359)	-	(8,881)

지분법자본변동	(45,049)	(111,938)	-	(156,987)

종속기업지분율변동에 따른 변동	-	(2,014,479)	-	(2,014,479)

합계	(52,571)	(2,127,776)	-	(2,180,347)

전기

구분	기초	증감	당기손익재분류	기말

매도가능금융자산평가이익	13,888	(21,409)	-	(7,522)

지분법자본변동	49,171	(94,220)	-	(45,049)

합계	63,058	(115,630)	-	(52,571)

25. 자기주식당기 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

자기주식	3,638,775	3,638,775

- 주식수	323,900	323,900

(*) 연결실체는 주가안정 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당기 및 전기 중 자기주식 취득 및 처분 등의 변동은 없습니다.

26. 비 용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

제품,재공품 및 상품의 변동	(30,348,377)	5,170,368

원재료와 부재료의사용액	1,114,569,084	894,600,306

상품의 매입액	17,940,118	394,577

종업원급여비용	113,410,338	106,565,122

감가상각비와기타상각비	95,093,733	64,367,919

기타영업비용	184,538,950	182,260,672

총영업비용	1,495,203,846	1,253,358,963

27. 판매비와 관리비당기 및 전기의 판매비와관리비내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

운반비	23,808,516	25,569,433

급여	16,888,237	16,030,979

지급수수료	1,806,031	1,921,306

판매제비	1,321,823	1,112,133

복리후생비	1,460,724	1,490,590

퇴직급여	1,180,140	1,389,484

임차료	81,566	83,564

세금과공과	992,309	946,224

감가상각비	640,080	592,515

여비교통비	587,949	548,490

대손상각비	167,468	601,405

차량유지비	220,388	204,994

기타판매비과관리비	2,033,579	2,268,604

합계	51,188,809	52,759,720

28. 기 타 수익당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

임대료	5,903,042	6,776,680

유형자산처분이익	20,278	74,957

당기손익인식금융자산평가이익	-	12,520

당기손익인식금융자산처분이익	25,446	26,727

관계기업투자처분이익	59,798	-

매도가능금융자산처분이익	32,122	-

잡이익	4,482,672	2,873,485

합계	10,523,358	9,764,368

29. 기타비용당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

기부금	13,171,390	581,370

유형자산처분손실	1,097,547	50,148

매도가능금융자산손상차손	-	44,650

손해배상금액	1,869,316	-

잡손실	24,435	99

지급수수료	171,953	94,575

합계	16,334,641	770,842

30. 금융수익과 금융비용 1) 당기 및 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

금융수익:

- 배당금수익	105,106	106

- 이자수익	1,312,204	2,663,689

- 외환차익	5,417,492	9,208,946

- 외화환산이익	12,139	424,851

소계	6,846,942	12,297,593

금융비용:

- 이자비용	4,448,042	3,876,239

- 외환차손	7,912,715	7,557,870

- 외화환산손실	156,230	183,980

소계	12,516,987	11,618,089

2) 당기 및 전기의 금융수익에 포함된 이자수익의 원천별 발생내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

금융기관예치금	1,113,990	2,378,365

기타	198,215	285,325

합계	1,312,204	2,663,689

3) 당기 및 전기의 금융비용에 포함된 이자비용의 원천별 발생내역은 다음과 같습니다(단위: 천 원 ).

구분	당기	전기

차입금이자비용	5,994,218	3,995,377

사채관련이자비용	753,506	2,712,132

건설자금이자비용	(2,299,682)	(2,831,269)

합계	4,448,042	3,876,240

4) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비	167,468	-	-	167,468

금융수익

배당금수익	-	105,106	-	105,106

이자수익	1,312,204	-	-	1,312,204

외화환산이익	-	-	12,139	12,139

외환차익	2,766,460	-	2,651,032	5,417,492

금융비용

이자비용	-	-	4,448,042	4,448,042

외화환산손실	1,549	-	154,681	156,230

외환차손	5,399,328	-	2,513,386	7,912,715

기타포괄손익

매도가능증권평가손익	-	(1,793)	-	(1,793)

전기

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비	601,405	-	-	601,405

금융수익

배당금수익	-	106	-	106

이자수익	2,663,689	-	-	2,663,689

외화환산이익	424,851	-	-	424,851

외환차익	6,060,975	-	3,147,970	9,208,945

금융비용

이자비용	-	-	3,876,240	3,876,240

외화환산손실	-	-	183,980	183,980

외환차손	5,335,699	-	2,222,171	7,557,870

기타포괄손익

매도가능증권평가손익	-	(28,245)	-	(28,245)

31. 법인세비용과 이연법인세자산(부채) 1) 법인세 비용의 산출내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	당기	전기

당기손익에 대한 법인세부담액	63,902,636	88,167,911

± 전기법인세의 조정사항	(224,617)	5,083,271

± 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)변동액	1,826,238	(4,949,642)

± 보험수리적손익으로인한 법인세부담액	106,764	(1,028,657)

= 총법인세 효과	65,611,021	87,272,882

±자본에 직접 반영된 이연법인세	36,171	36,916

=계속사업손익(경상손익)에 반영된 법인세비용	65,647,192	87,309,798

2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	당기	전기

I.법인세비용 차감전순손익	280,103,589	360,205,271

II.적용세율에 따른 법인세	67,323,069	86,707,676

III.조정사항	(1,675,877)	602,122

1.비과세수익	(734,093)	(184,830)

2.비공제비용	126,912	1,140,684

3.세액공제	(301,140)	(184,960)

4.기타(세율차이 등)	(767,555)	(168,771)

IV.법인세비용	65,647,192	87,309,798

V.유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익)	23.44%	24.24%

3) 당기와 전기 중 이연법인세의 총 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

기초금액	(92,365,961)	(97,315,604)

손익계산서에 반영된 법인세	(1,826,238)	4,912,726

자본에 직접 반영된 법인세	36,171	36,916

기말금액	(94,156,028)	(92,365,962)

4) 당기 및 전기 중 상계 전 이연법인세자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다 .

당기 (단위: 천원)

구분	기초	손익계산서	자본	기말

감가상각부인액	8,743,229	(1,190,062)	-	7,553,167

매도가능증권감액손실	266,325	-	-	266,325

수선비자본적지출	497,755	6,005	-	503,760

저장품평가충당금	367,998	(1,019)	-	366,978

건설중인자산	613,811	(168,887)	-	444,925

퇴직급여충당금	14,824,761	2,141,568	-	16,966,329

퇴직보험예치금	(14,824,761)	(2,141,568)	-	(16,966,329)

대손충당금	114,976	(106,444)	-	8,532

본사사옥토지	(24,586)	-	-	(24,586)

당기손익인식금융자산평가손익	(3,030)	3,030	-	-

압축기장충당금	(14,683,943)	33,166	-	(14,650,777)

연차미지급	1,376,509	7,526	-	1,384,035

미지급비용	585,714	269,780	-	855,494

온실가스충당부채	2,056,316	(635,033)	-	1,421,283

공동기업손상차손	-	1,138,065	-	1,138,065

업무용차량	38,943	26,218	-	65,161

재평가잉여금(IFRS전환)	(78,717,894)	22,530	-	(78,695,364)

기계장치등	(543,407)	35,168	(508,239)

기부금한도초과	587	(587)	-	-

관계기업투자	(14,186,398)	(1,800,733)	-	(15,987,131)

배당금수익	942,673	706,716	-	1,649,388

소계	(92,554,420)	(1,654,563)	-	(94,208,983)

매도가능증권	2,401	-	434	2,835

지분법자본변동	14,382	-	35,737	50,119

이월결손금법인세효과	171,676	(171,676)	-	-

초과환류적립금	-	-	-	-

소계	188,459	(171,676)	36,171	52,955

합계	(92,365,961)	(1,826,238)	36,171	(94,156,028)

전기 (단위: 천원)

구분	기초	손익계산서	자본	기말

대손상각부인액	3,366	(3,366)	-	-

감가상각부인액	8,160,791	582,438	-	8,743,229

연구 인력개발준비금	(322,667)	322,667	-	-

매도가능증권감액손실	255,520	10,805	-	266,325

수선비자본적지출	711,720	(213,964)	-	497,755

저장품평가충당금	324,363	43,635	-	367,998

건설중인자산	-	613,811	-	613,811

퇴직급여충당금	13,629,201	1,195,561	14,824,761

퇴직보험예치금	(13,629,201)	(1,195,561)	(14,824,761)

대손충당금	55,740	59,236	-	114,976

본사사옥토지	(24,586)	-	-	(24,586)

무형자산손상차손	261,227	(261,227)	-	-

압축기장충당금	(14,683,943)	-	-	(14,683,943)

당기손익인식금융자산	-	(3,030)	-	(3,030)

연차미지급	1,259,165	117,344	-	1,376,509

미지급비용	-	585,714	-	585,714

업무용차량	-	38,944	-	38,943

온실가스충당부채	797,076	1,259,240	-	2,056,316

재평가잉여금(IFRS전환)	(78,717,894)	-	-	(78,717,894)

기계장치등	(621,074)	77,667	(543,407)

기부금한도초과	-	587	-	587

관계기업투자	(12,348,977)	(1,837,421)	-	(14,186,398)

배당금수익	288,706	653,967	-	942,673

소계	(94,601,465)	2,047,045	-	(92,554,420)

매도가능증권	(4,434)	-	6,835	2,401

지분법자본변동	(15,699)	-	30,081	14,382

이월결손금법인세효과	739,032	(567,357)	-	171,676

초과환류적립금	(3,433,037)	3,433,037	-	-

소계	(2,714,138)	2,865,681	36,916	188,459

합계	(97,315,603)	4,912,726	36,916	(92,365,961)

5) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

반영전	법인세효과	반영후	반영전	법인세효과	반영후

매도가능금융자산평가손익	(1,793)	434	(1,359)	(28,245)	6,835	(35,080)

지분법자본변동	(162,608)	39,351	(123,257)	(124,301)	30,081	(94,220)

합계	(164,402)	39,785	(124,616)	(152,546)	36,916	(129,300)

32. 기타포괄손익 당기와 전기 중 기타포괄손익의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당기	전기

총액	법인세효과	순액	총액	법인세효과	순액

매도가능증권평가손익	(1,793)	434	(1,359)	(28,245)	6,835	(21,409)

지분법자본변동	(147,675)	35,737	(111,937)	(124,301)	30,081	(94,220)

보험수리적손실	(446,033)	106,764	(339,270)	4,253,056	(1,028,657)	3,224,399

합계	(595,501)	142,935	(452,566)	4,100,511	(991,741)	3,108,769

33. 주당순이익 1) 기본주당순이익기본주당이익은 보통주지배주주지분순이익을 자기주식이 제외된 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당기 및 전기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원,주).

구분	당기	전기

보통주 지배주주지분순이익	214,317,556	272,133,229

가중평균 유통보통주식수	6,176,000	6,176,100

보통주 기본주당이익	34,701원	44,062원

2) 유통보통주식수당기 및 전기의 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위: 주).

구분	당기	전기

가중평균 발행주식수	6,500,000	6,500,000

가중평균 자기주식수	(323,900)	(323,900)

가중평균 유통주식수	6,176,100	6,176,100

3) 희석주당순이익연결실체는 보고기간종료일 현재 보통주청구가능증권을 발행하고 있지 아니합니다. 따라서 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

34. 배당금 1) 당기와 전기의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당기	전기

1주 당 배 당 금	4,000	4,000

유통보통주식수	6,176,100	6,176,100

배 당 금 총 액	24,704,400,000	24,704,400,000

2) 당기와 전기의 배당성향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

배 당 액	24,704,400	24,704,400

지배주주지분순이익	214,317,556	272,133,229

배 당 성 향	11.53%	9.08%

3) 당기 및 전기의 배당수익률은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

주당배당액	4,000	4,000

결산일종가 (주1)	260,900	267,571

배당수익률	1.53%	1.49%

(주1) 주주총회 소집을 위한 주주명부폐쇄일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격입니다.* 배당에 관한 사항은 당사 결산 이사회(2018년 2월 12일 예정)에서 결정될 예정입니다. * 이사회에 결의된 의견에 따라 상기 배당금은 변동될 가능성이 있으므로, 배당사항이 결정된 이후 공시될 '현금(현물) 배당결정공시'를 참고하시기 바랍니다.

35. 재무위험관리 1) 시장위험 (1) 환율변동위험 연결실체는 장부환율과 다른 수입과 지출로 인한 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 이러한 위험을 사전에 파악 관리함으로써 환율 및 금리변동에 효과적으로 대처하고 손익변동을 최소화함으로써 기업가치를 극대화하고자합니다. 연결실체의 위험관리는 외환관리규정에 의해서 이루어지고 있으며 채권, 채무의 일치를 통하여 환위험 노출을 축소시키는데 중점을 두고 있습니다.

당기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	39,968,385	1,347,075	52,731,213	21,520,545

EUR	144,555	-	-	-

당기 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	1,931,066	(1,931,066)	1,560,533	(1,560,533)

EUR	7,228	(7,228)	-	-

(2) 이자율위험이자율위험은 미래시장이자율변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다.

연결실체의 이자율위험관리의 목적은 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화을 통해 기업가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 자금관리규정에 의거 고금리차입금의 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향을 수시로 모니터링을 실시하고 대응방안을 수립하여 이자율위험을 관리하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.1% 변동시 손익에 미치는 영향은 각각 최대 221,500천원(전기: 136,500천원)증가 및 221,500천원(전기: 136,500천원) 감소입니다.

(3) 기타 시장가격위험 매도가능지분상품으로부터 발생하는 시장가격위험으로써 보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 매도가능금융자산 중 상장지분 금융자산의 가격이 5% 변동 시 기타 포괄손익에 미치는 영향은 최대 당기 2,065천원(전기: 1,551 천원) 증가 및 당기 2,065천원(전기: 1,551 천원) 감소입니다. 2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지 못할 경우 연결실체에게 발생하는 재무적 손실입니다. 연결실체의 신용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권회수에 대한 안전장치 마련을 통한 손실최소화, 채권회수율을 높이는것을 목적으로 운영되고 있습니다. 신용정책은 연결실체의 영업관리규정, 채권관리지침에 의해 운용되고 모니터링 됩니다. 주기적으로 신용조사를 통하여 신용 상태 점검하여 내부기준에 따라 신용평가하고 여신한도 부여 전결권자의 승인을 받습니다 .

연 결실체는 매출채권의 예상되는 손실에 대하여 충당금을 설정하고 있으며 회수지연되는 금융자산은 연결실체 채권회수팀에서 회수지연사유 및 대책을 보고, 관리하고 있습니다.

한편, 현금및현금성자산, 장단기금융기관예치금, 매도가능금융상품, 대여금및보증금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일하며 해당 금융기관의 신용등급이 매우 우수하므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

현금성자산	9,672,252	87,021,532

매출채권및기타채권	222,956,411	190,294,707

당기손익인식금융자산	-	10,012,520

기타금융자산	3,179,484	2,928,637

매도가능금융자산	83,968	2,085,761

합계	235,892,115	292,343,157

3) 유동성위험유동성위험이란 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다. 연결실체는 자금관리규정에 의거 장단기 자금수지계획 수립하여 유동성 확보함으로써 유동성위험을 사전에 관리하고 있으며 이를통하여 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하는데 그 목적이 있습니다. 연결실체는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급이 일정수준 이상인 금융기관과 여신한도약정등의 계약을 체결하고 있으며 연결실체의 잉여자금은 운전자본관리에 필요한 수준으로 적절하게 유지되고 있습니다.

당기 및 전기말 현재 연결실체의 유동자산 중 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금규모는 1년 이내 만기도래하는 유동성 차입금총액의 12.12%(전기말 67.76%) 수준입 니다.

(1) 당기 및 전기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	1년미만	1~2년이하	2~5년이하	5년초과	합계

당기말:

차입금	80,000,000	36,500,000	105,000,000	-	221,500,000

매입채무	71,565,727	-	-	-	71,565,727

미지급금	34,020,501	-	-	-	34,020,501

합계	185,586,228	36,500,000	105,000,000	-	327,086,228

전기말:

차입금	128,460,633	36,500,000	1,500,000	20,000,000	186,460,633

매입채무	70,618,320	-	-	-	70,618,320

미지급금	26,809,082	-	-	-	26,809,082

합계	225,888,035	36,500,000	1,500,000	20,000,000	283,888,035

4) 자본위험 연결실체의 자본위험관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 한편, 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 동 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

부채(A)	497,378,336	470,579,723

자본(B)	1,473,202,093	1,293,063,531

금융기관예치금(C)	9,672,252	87,021,532

차입금(D)	221,500,000	186,960,633

부채비율(A/B)	33.76%	36.39%

순차입금비율(D-C)/B	14.38%	7.69%

5) 금융상품의 공정가치연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용 하여 도출되는 공정가치수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(1) 당기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다(단위: 천원)

. 당기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

- 매도가능금융자산	41,299	-	42,669

- 기타금융자산	-	-	2,500

전기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

- 매도가능금융자산	31,014	2,012,078	42,668

- 기타금융자산	-	-	2,500

36. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

2) 확정급여채무 확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험 수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결실체는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결실체는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

37. 부문별 보고

1) 부문별 보고전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연 결실체는 사업부문을 석유화학부문과 공업용가스부문으로 구분하고 있습니다. 석유화학제품부문은 폴리프로필렌, 고밀도폴리에틸렌 등을 제조ㆍ판매하고 있으며, 공업용가스부문은 질소, 산소, 아르곤 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다.(1) 당기말 현재 부문별 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

당기말 (단위: 천원)

구분	석유화학제품부문	공업용가스부문	합계

보고부문자산	1,803,797,861	26,834,580	1,830,632,442

관계기업 투자자산	139,947,988	-	139,947,988

보고부문부채	491,388,966	5,989,370	497,378,336

전기말 (단위: 천원)

구분	석유화학제품부문	공업용가스부문	합계

보고부문자산	1,598,069,622	27,686,595	1,625,756,217

관계기업 투자자산	137,887,038	-	137,887,038

보고부문부채	462,921,746	7,657,977	470,579,723

(2) 당기 및 전기 중 부문별손익은 다음과 같습니다 .

당기 (단위: 천원)

구분	석유화학제품부문	공업용가스부문	연결조정	조정후 합계

매출액	1,769,074,977	22,947,612	(12,596,387)	1,779,426,202

내부매출액	(9,354,757)	(3,241,631)	12,596,387	-

순매출액	1,759,720,221	19,705,981	-	1,779,426,202

보고부문영업이익	283,061,616	1,146,876	13,863	284,222,355

감가상각비와 무형자산상각비	93,397,679	1,696,054	-	95,093,733

기타수익	10,558,077	15,347	(50,066)	10,523,358

기타비용	21,035,062	2,325	(4,702,747)	16,334,641

금융수익	9,761,050	6,205	(2,920,312)	6,846,942

금융비용	12,451,417	65,570	-	12,516,987

지분법손익	-	-	7,362,561	7,362,561

법인세비용차감전순이익	269,894,264	1,100,532	9,108,793	280,103,589

전기 (단위: 천원)

구분	석유화학제품부문	공업용가스부문	연결조정	조정후 합계

매출액	1,583,906,573	24,792,520	(12,322,051)	1,596,377,042

내부매출액	(9,311,251)	(3,010,800)	12,322,051	-

순매출액	1,574,595,322	21,781,720	-	1,596,377,042

보고부문영업이익	340,158,428	2,845,940	13,711	343,018,079

감가상각비와 무형자산상각비	62,727,869	1,640,049	-	64,367,919

기타수익	9,741,257	36,822	(13,711)	9,764,368

기타비용	769,377	1,465	-	770,842

금융수익	14,995,305	4,629	(2,702,341)	12,297,593

금융비용	11,496,061	122,028	-	11,618,089

지분법손익	-	-	7,514,162	7,514,162

법인세비용차감전순이익	352,629,551	2,763,899	4,811,821	360,205,271

2) 주요 고객별 정보당기 및 전기 중 주요 고객별 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

고객구분	당기	전기

(주)케이피아이씨코포레이션	852,358,721	774,499,164

금호석유화학(주)	162,020,421	110,171,923

효성(주)	63,201,645	39,428,495

SK종합화학(주)	43,248,773	36,711,519

합계	1,120,829,560	960,811,101

3) 지역별정보-순매출액 당기 및 전기 중 국내, 국외 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

고객구분	당기	전기

국내	793,456,977	711,294,342

수출	985,969,225	885,082,700

합계	1,779,426,202	1,596,377,042

38. 특수관계자와의 거래 1) 당기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

관계기업	오드펠터미널코리아(주), (주)한주,티씨에스원(주)

공동기업	KPIC DAWN POLYMER (SHANGHAI)

기타(주주등)	(주)케이피아이씨코포레이션, (주)에이원상사

2) 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

채권	채무	채권	채무

오드펠터미널코리아(주)	114,813	233,397	119,370	233,298

(주)케이피아이씨코퍼레이션	39,813,812	2,578,732	48,676,810	2,269,923

(주)한주	-	3,672,629	-	2,987,454

KPIC DAWN POLYMER	704,390	-	539,977	-

합계	40,633,015	6,484,758	49,336,157	5,490,675

3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

매출	매입	기타수익	기타비용	매출	매입	기타수익	기타비용

오드펠터미널코리아(주)	-	-	958,032	28,115	-	-	985,873	27,037

(주)케이피아이씨코퍼레이션	852,358,721	21,858,961	-	23,697,935	774,499,164	6,308,590	-	25,502,840

(주)한주	-	-	6,534	51,608,703	-	-	5,700	50,186,312

KPIC DAWN POLYMER	2,629,868	-	-	-	2,603,378	-	-	-

합계	854,988,589	21,858,961	964,566	75,334,753	777,102,542	6,308,590	991,573	75,716,189

4) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).

구분	당기	전기

급여	5,802	5,396

퇴직급여	869	405

합계	6,671	5,801

39. 현금흐름표 1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당기	전기

급여	5,954,680	5,617,849

퇴직급여	7,774,627	8,357,381

유무형/투자자산상각비	95,093,733	64,367,919

대손상각비	167,468	601,405

공해방지비	991,845	6,834,924

재고자산평가손실(환입)	485,201	(1,492,326)

유형자산처분손실	1,097,547	50,148

잡손실	-	4

매도가능금융자산손상차손	-	44,650

외화환산손실	156,230	183,980

이자비용	4,382,472	3,876,238

배당금수익	(105,106)	(107)

유형자산처분이익	(20,278)	(74,957)

당기손익인식금융자산처분이익	(25,446)	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	(12,520)

관계기업투자처분이익	(59,798)	-

매도가능금융자산처분이익	(32,122)	-

임대료수익	(2,144,683)	(4,461,214)

외화환산이익	(12,139)	(424,851)

이자수익	(1,312,204)	(2,663,689)

지분법이익	(7,362,561)	(7,514,162)

잡이익	-	(31,400)

조정사항 합계	105,029,466	73,259,272

2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

매출채권감소(증가)	(36,940,727)	(36,068,760)

기타채권의감소(증가)	2,657,528	(8,696,332)

기타유동자산의감소(증가)	(4,271,617)	756,265

재고자산의감소(증가)	(35,954,615)	(2,529,697)

기타비유동자산의감소(증가)	(1,146,511)	-

매입채무의증가(감소)	2,270,605	39,989,754

기타채무의증가(감소)	(3,318,892)	(447,436)

기타유동부채의증가(감소)	(1,223,485)	3,072,095

기타비유동부채의증가(감소)	203,171	-

퇴직금의지급	(1,478,108)	(401,705)

퇴직보험예치금의감소(증가)	(705,654)	(11,098,295)

순운전자본변동 합계	(79,908,305)	(15,424,110)

3) 당기 및 전기 중 투자활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

투자활동으로 인한 현금유입액:

- 단기금융자산의 처분	9,898	-

- 당기손익인식금융자산의 처분	10,037,966	33,400,000

- 매도가능증권의 처분	2,032,122	26,830

- 대여금의 회수	392,314	517,911

- 보증금의 감소	450,000	99,600

- 유형자산의 처분	116,081	74,970

- 무형자산의 처분	-	426,716

- 관계기업투자의 처분	460,000	-

소계	13,498,381	34,546,027

투자활동으로 인한 현금유출액:

- 당기손익인식금융자산의 취득	-	43,400,000

- 대여금의 대여	520,000	734,000

- 보증금의 증가	575,000	-

- 기타금융자산의 취득	8,060	790

- 유형자산의 취득	318,318,455	262,743,318

- 무형자산의 취득	426,700	3,059,717

- 투자부동산의 취득	-	2,618,932

소계	319,848,215	312,556,757

순현금흐름	(306,349,833)	(278,010,730)

4) 당기 및 전기 중 재무활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

재무활동으로 인한 현금유입액:

- 차입금의 차입	351,000,000	60,000,000

- 예수보증금의 증가	-	608,218

소계	351,000,000	60,608,218

재무활동으로 인한 현금유출액:

- 차입금의 상환	266,000,000	84,000,000

- 사채의 상환	50,000,000	50,000,000

- 배당금의 지급	24,704,400	18,528,300

- 종속기업 소유지분 변동	9,160,869	-

소계	349,865,269	152,528,300

순현금흐름	1,134,731	(91,920,082)

5) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

건설중인자산의 본계정 대체	578,052,743	29,045,469

관계기업 매각예정자산 대체	1,658,930	-

장기차입금의 유동성대체	35,000,000	38,000,000

6) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	환율변동	공정가치변동

단기차입금	43,000,000	2,000,000	-	-	-	45,000,000

유동성장기차입금	35,500,000	(35,000,000)	35,000,000	-	-	35,000,000

유동성사채	50,000,000	(50,000,000)	-	-	-	-

장기차입금	58,000,000	120,000,000	(35,000,000)	-	-	141,500,000

재무활동으로부터의 총부채	186,500,000	35,000,000	-	-	-	221,500,000

40. 매각예정자산1) 주요사항연결실체는 당기에 티씨에스원(주) 지분(111,150주) 중 20,000주를 부산연료전지발전에 매각하였으며, 현재 잔여 지분에 대해 매각절차가 진행중에 있습니다. 관련된 자산은 재무상태표상 매각예정자산(유동)으로 재분류하였습니다. 2) 매각예정으로 분류한 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매각예정분류자산 대체

관계기업등투자	1,833,422	-

합 계	1,833,422	-