대한유화 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제51기 1분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
제50기 1분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
대한유화주식회사

1. 회사의 개요

대한유화주식회사(이하 '회사')는 1970년 6월 2일에 설립되어 플라스틱의 원료인 폴리프로필렌(PP) 및 고밀도폴리에틸렌(HDPE)를 전문으로 생산하는 회사로 기술혁신, 고객제일, 인화단결을 바탕으로 석유화학 단일업종에 주력하여 온 전문 기업입니다. 또한 1999년 8월 11일자로 한국거래소에 상장되어 유가증권시장에서 매매가 개시되었습니다.

당분기말 현재 주요 주주의 구성 내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

이 순 규 외	2,609,853	40.15%

우 리 사 주 조 합	352,160	5.42%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 분기 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일 자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일 로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(가) 리스이용자의 회계처리

가) 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

나) 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

(나) 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류)(다) 재무제표에 미치는 영향가) 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제 1116호의 전환시점에 당사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액은 이익잉여금에 반영하였습니다. 2019년 1월 1일 현재 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

유형자산으로 표시한 사용권자산	3,040,849

이연법인세자산	-

리스부채	3,040,849

이익잉여금	-

나) 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제 1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 3월 31일에 종전에 운영리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 2,849,471천원을 인식하였고, 리스부채로 2,832,834천원 을 인식하였습니다. 또한, 기업회계기준서 제 1116호에 따른 리스관련 당사의 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다.당사는 이 리스에 대하여 2019년 3월 31일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 191,378천원, 이자비용 28,475천원을 인식하였 습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2019년 1월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다

(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1023호 차입원가(개정)

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 또한 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(7) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

(가) 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

(나) 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.1.2. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 2.2 중요한 회계추정 및 가정

재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를수 있습니다. 재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험 수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

3. 범주별 금융상품

당분기 및 전기말 현재 범주별 금융상품내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산

당분기말 (단위: 천원)

과 목	상각후원가측정
금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	95,430,462	-	-	95,430,462

매출채권	182,231,901	-	-	182,231,901

미수금등	23,080,601	23,080,601

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	42,669	-	42,669

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	31,491	31,491

기타금융자산	3,789,992	-	-	3,789,992

합계	304,532,956	42,669	31,491	304,607,116

2) 금융부채당분기말 (단위: 천원)

과 목	당기손익-공정가치측정
금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무	-	27,224,652	27,224,652

미지급금	-	94,797,349	94,797,349

차입금	-	70,000,000	70,000,000

기타금융부채	-	8,171,478	8,171,478

합계	-	200,193,479	200,193,479

1) 금융자산전기말 (단위: 천원)

과 목	상각후원가측정
금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	38,999,059	-	-	38,999,059

매출채권	186,484,226	-	-	186,484,226

미수금등	12,711,222	-	-	12,711,222

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	42,669	-	42,669

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	31,385	31,385

기타금융자산	3,689,495	-	-	3,689,495

합계	241,884,002	42,669	31,385	241,958,056

2) 금융부채전기말 (단위: 천원)

과 목	당기손익-공정가치측정
금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무	-	9,390,400	9,390,400

미지급금	-	45,090,220	45,090,220

차입금	-	40,000,000	40,000,000

기타금융부채	-	4,155,848	4,155,848

합계	-	98,636,468	98,636,468

4. 현금및현금성자산 1) 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

보유현금	21,682	21,708

은행예금	95,408,780	38,977,351

합계	95,430,462	38,999,059

2) 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 중 사용이 제한된 자산은 없습니다.

5. 매 출채권 및 기타채권

1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	184,034,778	188,330,958

(-)대손충당금	(1,802,878)	(1,846,731)

미수금	23,609,271	12,711,222

(-)대손충당금	(528,670)	-

합계	205,312,501	199,195,448

2) 당분기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합계

당분기말:

매출채권	183,912,057	97,940	-	24,782	184,034,779

미수금	21,421,671	2,187,600	-	-	23,609,271

합계	205,333,728	2,285,540	24,782	207,644,050

전기말:

매출채권	188,057,150	248,895	-	24,913	188,330,958

미수금	12,711,222	-	-	-	12,711,222

합계	200,768,372	248,895	-	24,913	201,042,180

3) 당분기 및 전분기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	1,846,731	-	2,140,959	-

손상차손 인식금액	-	528,670	43,437	-

손상차손환입	(43,854)	-	-	-

기말금액	1,802,878	528,670	2,184,397	-

6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지분상품 (주1)	53,015	31,491	53,015	31,385

채무상품	-	-	-	-

합 계	53,015	31,491	53,015	31,385

(2) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	주식수	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	장부가액

시장성 있는 지분상품:

KTB투자증권㈜	10,603	0.02	53,015	31,491	31,491	31,385

(주1) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품 및 채무상품에 대하여는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	31,385	41,299

취득/대체	-	-

처분/대체	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실)	106	(371)

손상차손	-	-

기말금액	31,491	40,928

유동성구분:

유동 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-

비유동 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	31,491	40,928

(4) 당분기 및 전기 중 상기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세효과고려전	법인세효과	장부금액	법인세효과고려전	법인세효과	장부금액

기초잔액	(21,630)	5,234	(16,396)	(11,716)	2,835	(8,881)

평가액	106	(26)	80	(371)	90	(281)

기말잔액	(21,524)	5,209	(16,315)	(12,087)	2,925	(9,162)

상기 기타포괄손익-공정가치측정금 융자산 평가손익은 기타자본구성요소의 항목으로 계상되어 있습니다.

7. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	주식수	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	장부가액

시장성 없는 지분상품:

㈜한국경제신문	2,128	0.01	42,665	42,665	42,665	42,665

CHEMCROSS.COM	100,000	0.64	110,870	1	1	1

아이벤처투자㈜	189,000	9.45	945,000	1	1	1

㈜하나방송	60,000	30.00	300,000	1	1	1

세은피엔피㈜	223	0.00	44,651	1	1	1

합계	-	-	1,443,186	42,669	42,669	42,669

(2) 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	42,669	-

취득/대체	-	12,042,669

처분/대체	-	(12,000,000)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	-

기말금액	42,669	42,669

8. 기타금융자산 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

비유동:

장기금융상품	2,500	2,500

장기대여금	2,863,732	2,763,235

보증금	923,760	923,760

소계	3,789,992	3,689,495

합계	3,789,992	3,689,495

9. 재고자산 당분기 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	120,578,892	92,477,343

(-)평가손실충당금	(2,892,378)	(4,807,808)

부제품	568,065	509,313

재공품	7,124,344	6,361,943

원재료	45,228,282	68,136,384

(-)평가손실충당금	-	(7,435,035)

저장품	16,107,750	14,023,534

(-)평가손실충당금	(4,592,567)	(4,592,567)

미착품	26,482,480	2,823,033

(-)평가손실충당금	-	(155,181)

합 계	208,604,869	167,340,958

10. 관계기업등투자 내역 1) 당분기 및 전기말 현재 관계기업등투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

종속기업	18,910,869	18,910,869

관계기업	74,748,736	74,748,736

공동기업	1,952,693	1,952,693

합 계	95,612,299	95,612,299

2) 당분기 및 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

(주)코리아에어텍	한국	100.00	18,910,869	18,910,869	18,910,869	18,910,869

3) 당기 및 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

오드펠터미널코리아(주)	한국	43.59	21,636,336	21,636,336	21,636,336	21,636,336

(주)한주	한국	40.08	53,112,400	53,112,400	53,112,400	53,112,400

KPIC DAWN (SHANGHAI) POLYMER (주1)	중국	50.00	6,655,440	1,952,693	6,655,440	1,952,693

합 계	-	-	81,404,176	76,701,429	81,404,176	76,701,429

(*) 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 측정하고 있습니다. (주 1 ) KPIC DAWN (SHANGHAI) POLYMER 는 지속적인 영업손실로 인해 전기중손상차손 4,702,747 천원을 인식하였습니다.

11. 투자부동산 1) 당분기 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

당분기말:

취득원가	16,067,776	2,865,878	18,933,654

감가상각누계액	-	(303,461)	(303,461)

장부금액	16,067,776	2,562,416	18,630,192

전기말:

취득원가	16,067,776	2,865,878	18,933,654

감가상각누계액	-	(283,182)	(283,182)

장부금액	16,067,776	2,582,696	18,650,471

(주1) 재평가 관련 내용은 주석 23 참조. 2) 당 분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	16,067,776	2,582,696	18,650,471

취득/대체	-	-	-

처분/대체	-	-	-

감가상각비	-	(20,279)	(20,279)

기말금액	16,067,776	2,562,416	18,630,192

전분기 (단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	16,067,776	2,651,938	18,719,714

취득/대체	-	-	-

처분/대체	-	-	-

감가상각비	-	(17,311)	(17,311)

기말금액	16,067,776	2,634,627	18,702,403

3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

임대수익	75,000	75,000

운영비용	(20,279)	(17,311)

순운영손익	54,721	57,689

12. 유형자산

1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산(*1)	합계

취득원가	453,640,312	84,967,109	195,598,333	1,497,079,553	8,831,586	4,631,357	11,736,968	73,437,955	3,040,849	2,332,964,022

감가상각누계액	-	(34,949,274)	(91,925,937)	(842,847,186)	(5,828,582)	(4,341,067)	(9,167,282)	-	(191,378)	(989,250,706)

장부금액	453,640,312	50,017,834	103,672,397	654,232,366	3,003,004	290,291	2,569,686	73,437,955	2,849,471	1,343,713,316

(*1) 당분기말 현재 사용권자산 2,849,471천원은 전액 기계장치로 구성되어 있습니다.

전기말 (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	453,640,312	84,889,254	183,065,392	1,491,809,502	8,623,299	4,631,357	11,201,348	69,858,279	2,307,718,743

감가상각누계액	-	(34,147,461)	(90,129,254)	(809,999,177)	(5,693,514)	(4,296,173)	(8,837,818)	-	(953,103,397)

장부금액	453,640,312	50,741,793	92,936,138	681,810,325	2,929,785	335,184	2,363,530	69,858,279	1,354,615,346

(주1) 재평가 관련 내용은 주석 23 참조.

2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초장부가액	453,640,312	50,741,793	92,936,138	681,810,325	2,929,785	335,184	2,363,529	69,858,279	-	1,354,615,346

회계정책 변경효과	-	-	-	-	-	-	-	-	3,040,849	3,040,489

취득/대체	-	77,854	23,730,740	5,728,265	427,786	-	535,620	31,235,003	-	61,735,268

처분/대체	-	-	(11,197,799)	(26)	(8)	-	-	(27,655,327)	-	(38,853,159)

감가상각	-	(801,813)	(1,796,683)	(33,306,199)	(354,559)	(44,894)	(329,464)	-	(191,378)	(36,824,990)

기말장부가액	453,640,312	50,017,834	103,672,397	654,232,366	3,003,004	290,291	2,569,686	73,437,955	2,849,471	1,343,713,316

전분기 (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초장부가액	460,325,939	40,203,866	93,046,648	722,354,757	3,494,341	611,659	3,005,712	46,810,483	1,369,853,405

취득/대체	-	259,847	1,166,925	13,550,816	422,823	-	183,606	20,049,338	35,633,357

처분/대체	-	-	-	(75,050)	(9)	-	(4)	(14,396,289)	(14,471,353)

감가상각	-	(577,330)	(1,527,529)	(29,317,152)	(340,251)	(95,398)	(364,331)	-	(32,221,992)

기말장부가액	460,325,939	39,886,383	92,686,045	706,513,371	3,576,904	516,261	2,824,982	52,463,532	1,358,793,417

3) 당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

적격자산	-	유형자산

자본화된 차입원가	-	216,806

자본화이자율	특정차입금	-	-

일반차입금	-	2.83%

4 ) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

사용권자산 감가상각비	191,378

리스부채 이자비용	28,475

단기리스 관련 비용	452,395

소액자산리스 관련 비용	5,974

13. 무형자산

1) 당기 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

시설물이용권(주1)	6,220,107	6,220,107

손상차손누계액	-	-

장부금액	6,220,107	6,220,107

(주1) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였습니다. 다만, 동 무형자산에 대한 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화 하는지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다.

2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

기초장부가액	6,220,107	5,474,241

취득금액	10,440	813,673

처분금액	(10,440)	(67,806)

기말장부가액	6,220,107	6,220,107

14. 기타유동자산 1 ) 당 기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산:

- 선급금	6,240,601	931,345

- 선급비용	1,770,567	2,686,787

- 배출권(주1)	914,564	120,120

합 계	8,925,732	3,738,253

(주1) '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 온실가스 배출권을 구매하였으며 유동성기준에 따라 기타유동자산으로 분류하였습니 다.

2) 당기 중 이행연도기간 배출권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 톤, 천원)

구 분	2018년도 분	2019년도 1분기	2020년도 분

수량	금액	수량	금액	수량	금액

무상할당	1,595,981	1,518,432	-	1,572,279	-

구입	35,300	914,564	-	-	-	-

당분기말	1,631,281	914,564	1,518,432	-	1,572,279	-

15. 차입금 1) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

- 차입금	35,000,000	5,000,000

소계	35,000,000	5,000,000

비유동:

- 차입금	35,000,000	35,000,000

소계	35,000,000	35,000,000

합계	70,000,000	40,000,000

2) 당기 및 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금(단위: 천원)

구분	거래처	이자율	만기	당분기말	전기말

차입금:

일반자금대출	우리은행	2.99%	2019.11.01	30,000,000	-

일반자금대출	국민은행	2.91%	2019.11.01	5,000,000	5,000,000

소 계	35,000,000	5,000,000

유동성장기부채:

유동성장기차입금	-	-	-	-	-

소 계	-	-

합 계	35,000,000	5,000,000

(2) 장기차입금(단위: 천원)

구분	거래처	이자율	만기	당분기말	전기말

차입금:

- 시설자금대출	산업은행	2.96%	2022.12.29	35,000,000	35,000,000

소 계	35,000,000	35,000,000

유동성대체	-	-

유동성대체후 금액	35,000,000	35,000,000

(3) 장기차입금 연도별 상환 계획(단위: 천원)

연도	금액

2020년	5,000,000

2021년	15,000,000

2022년 이후	15,000,000

합계	35,000,000

16. 매입채무및기타채무 당분기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	27,224,652	9,390,400

미지급금	94,797,349	45,090,220

합계	122,022,001	54,480,620

17. 기타금융부채 및 기타부채 1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

- 미지급비용	4,670,427	3,487,630

비유동:

- 예수보증금	668,218	668,218

- 리스부채	2,832,834	-

소계	3,501,052	668,218

합계	8,171,478	4,155,848

2) 당분기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

- 선수금	1,865,328	2,124,077

- 예수금	2,609,501	9,872,837

- 미지급기타	6,502,278	6,111,484

- 유동성충당부채	2,299,697	1,890,375

소계	13,276,805	19,998,772

비유동:

- 미지급기타	3,469,600	944,073

합계	16,746,405	20,942,845

3) 당분기 및 전기중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

배출부채(주1)	배출부채(주1)

기초금액	1,890,375	5,828,672

충당금 전입	409,322	519,360

사용액	-	-

기말금액	2,299,697	6,348,032

(주1) 회사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

4) 당분기말 및 당기초 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연이자율	최소리스료	당분기말	당기초

기계장치	3.28%	51,186	43,799	46,629

기계장치	3.60%	3,233,433	2,789,035	2,994,220

합계	3,284,619	2,832,834	3,040,849

18. 종 업원급여부채 1) 당분기 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	65,729,468	66,076,047

사외적립자산의 측정가치(주1)	(59,685,614)	(65,512,937)

순확정급여채무	6,043,854	563,110

( 주1) 사외적 립자산 의 측 정가치 에 포 함 된 국민연금전환금의 당분기말 및 전기말 잔액은 4,918천원입니다.

2) 당분기 및 전분기 중 확정 급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다 음과 같습 니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,760,707	1,840,836

이자원가	369,832	454,776

과거근무원가	-

사외적립자산의기대수익	(430,641)	(539,789)

합 계	1,699,898	1,755,823

3) 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	1,446,457	1,527,057

판매관리비	253,441	228,766

합 계	1,699,898	1,755,823

4) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	66,076,047	70,751,226

당기근무원가	1,760,707	1,840,836

이자원가	369,832	454,776

재측정요소 :

가정변경에 의한 보험수리적손익	849,089	(804,600)

경험조정으로 인한 보험수리적손익	2,791,850	1,349,014

급여지급액	(6,118,057)	(17,403,845)

기말	65,729,468	56,187,407

5) 당분기 및 전분기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	65,512,937	71,959,121

사외적립자산기대수익	430,641	539,789

보험수리적이익(손실)	(158,388)	(349,926)

급여지급액	(6,099,576)	(16,740,692)

사용자의 기여금	-	-

기말금액	59,685,614	55,408,291

6) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사외적립자산의 실제수익	272,253	189,863

7) 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	59,680,696	65,508,019

국민연금전환금	4,918	4,918

합계	59,685,614	65,512,937

8) 당분기 및 전분기의 보험수리적 평가를 위해 적용된 주요가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

할인율	2.56%	3.30%

사외적립자산의 기대수익률	2.56%	3.30%

미래임금상승률	5.05%	4.36%

9) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	0.5% 상승시	0.5% 하락시

할인율의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	(2,636,361)	2,881,790

임금상승률의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	2,868,242	(2,649,511)

19. 우발채무와 약정사항

회사의 우발채무 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.(1) 우발채무 1) 견질어음당분기말 현재 회사는 석유수입부과금과 관련하여 지식경제부에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

2) 진행중인 소송에 관한 내용

회사는 온산공장 플레어스택에서 발생한 매연과 관련하여 2건의 소송과 회원권 반환금과 관련하여 1건의 소송이 법원에 계류 중입니다. 재판의 최종결과에 대해서 현재 시점에서는 예측하기 어려우나 소송결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향 을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

( 2) 주요약정사항 1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

과 목	금융기관명	약정한도액

단기차입금	우리은행	90,000,000

국민은행	5,000,000

신한은행	USD20,000,000

장기차입금	산업은행	35,000,000

합 계	130,000,000

USD20,000,000

2) 회사는 나프타 매입과 관련하여 S-OIL(주) 과 장기공급계약을 체결하고 있습니다.

20. 담보제공자산의 내용

당분기말 현재 담보로 제공된 회사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

과 목	담보제공자산	채권최고액	설정권자	관련채무	채무잔액

유 형 자 산	토지/건물기계장치	247,000,000USD130,000,000	우리은행	단기차입금	30,000,000

유 형 자 산	토지/건물기계장치	253,600,000	산업은행	장기차입금	35,000,000

유 형 자 산	토지(*)	48,000,000	산업은행	자회사대출 담 보 제 공	-

합 계	548,600,000USD130,000,000	단기차입금장기차입금	30,000,00035,000,000

(*) 해당 담보제공자산에 대한 채권최고액 중 48,000백만원은 종속회사인 (주)코리아에어텍를 위해 산업은행에 담보를 제공하고 있습니다.

21. 제공받은 보증의 내용

당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 없습니다.

22. 자본금 및 자본잉여금

1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	60,000,000	60,000,000

발행주식수	6,500,000	6,500,000

액 면 금 액	5,000	5,000

자본금	41,000,000,000	41,000,000,000

2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 없으 나 2010년 중 이사회의 결의에 따른 이익소각(95,200백만원) 결과 자본금과 발행주식의 액면총액은 8,500백만원의 차이가 발생합니다.

3) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	46,508,136	46,508,136

자기주식처분이익	4,997,311	4,997,311

재평가적립금(주1)	212,792,383	212,792,383

합계	264,297,830	264,297,830

(주1) 회사는 1998년 1월 1일 및 1998년 7월 1일을 기준으로 (구) 자산재평가법에 따라 유형자산 등에 대하여 재평가를 실시하였으며, 자산재평가차액에서 재평가세 등을 차감한 후 잔액 212,792백만원을 재평가적립금으로 계상하였습니다. 동 적립금은자본전입이나 결손보전 이외에는 사용이 제한되어 있습니다.

23. 이익잉여금1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	19,038,676	16,568,236

연구인력개발준비금	-	-

미처분이익잉여금	1,110,706,932	1,083,136,155

재평가잉여금(주2)	239,600,416	239,600,416

합계	1,369,346,023	1,339,304,806

(주1) 회사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.

(주2) 토지에 대한 재평가잉여금으로서 이익배당의 대상에서 제외됩니다.2) 재평가잉여금 (1) 평가기준일 회사는 전환일인 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 외부의 독립된 감정평가법인의 평가결과에 기초하여 공정가액을 간주원가로 계상하였습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 재평가잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구분	평가전금액(주1)	평가후금액	재평가차액

투자부동산-토지	9,395,369	15,457,003	6,061,634

유형자산-토지	143,606,411	453,640,312	310,033,901

합계	153,001,780	469,097,315	316,095,535

법인세효과	(76,495,120)

법인세효과고려후	239,600,416

(주1) 평가기준일시점의 평가대상 유형자산등의 장부금액입니다.

(3) 재평가잉여금의 변동내역 당분기(단위: 천원)

구분	기초	증감	기말

투자부동산-토지	6,061,634	-	6,061,634

유형자산-토지	310,033,901	-	310,033,901

합계	316,095,535	-	316,095,535

법인세효과	(76,495,120)	-	(76,495,120)

법인세효과고려후	239,600,416	-	239,600,416

전분기(단위: 천원)

구분	기초	증감	전분기말

투자부동산-토지	6,061,634	-	6,061,634

유형자산-토지	315,143,417	-	315,143,417

합계	321,205,051	-	321,205,051

법인세효과	(77,747,477)	-	(77,747,477)

법인세효과고려후	243,457,574	-	243,457,574

24. 기타자본구성요소당기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(16,315)	(16,396)

합계	(16,315)	(16,396)

(*) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 의 변동내역은 주석6 참조.

25. 자기주식당기 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	3,638,775	3,638,775

- 주식수	323,900	323,900

(*) 회사는 주가안정 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당기 및 전기 중 자기주식 취득 및 처분 등의 변동은 없습니다.

26. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품,재공품 및 상품의 변동	(30,838,133)	(9,168,566)

원재료와 부재료의사용액	361,757,835	407,522,533

상품의 매입액	2,378,833	-

종업원급여비용	31,950,000	29,400,000

감가상각비와기타상각비	36,845,268	32,239,302

기타영업비용	54,872,057	47,373,156

총영업비용	456,965,859	507,366,426

27. 판매비와 관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

운반비	6,464,575	7,329,308

급여	3,946,559	4,121,234

지급수수료	580,355	519,373

판매제비	485,932	289,879

복리후생비	308,718	296,078

퇴직급여	253,441	228,766

임차료	5,100	4,800

세금과공과	408,968	355,912

감가상각비	99,198	103,043

여비교통비	69,806	53,237

대손상각비	(43,854)	43,437

차량유지비	40,964	33,146

기타판매비와관리비	592,586	589,370

합계	13,212,349	13,967,584

28. 기 타 수익 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대료	1,729,556	1,515,834

유형자산처분이익	13,492	15,591

투자자산처분이익	528,670	-

잡이익	624,699	580,104

합계	2,896,417	2,111,529

29. 기타비용당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타의대손상각비	528,670	-

기부금	100,000	110,000

유형자산처분손실	26	75,054

잡손실	17,825	10,171

지급수수료	600	16,939

합계	647,121	212,164

30. 금융수익과 금융비용 1) 당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

- 배당금수익	3,356,360	2,266,400

- 이자수익	391,496	248,957

- 외환차익	1,598,104	2,040,795

- 외화환산이익	157,461	10,076

소계	5,503,420	4,566,227

금융비용:

- 이자비용	351,072	1,203,794

- 외환차손	1,190,992	2,285,253

- 외화환산손실	99,640	318,020

소계	1,641,704	3,807,066

2) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 원천별 발생내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융기관예치금	313,496	199,559

기타	78,000	49,398

합계	391,496	248,957

3) 당분기 및 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 원천별 발생내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

차입금이자비용	322,597	1,420,599

사채관련이자비용	-	-

건설자금이자	-	(216,806)

리스부채이자비용	28,475	-

합계	351,072	1,203,794

4) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익의 내용은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비	(43,854)	-	-	(43,854)

금융수익

배당금수익	3,356,254	-	106	3,356,360

이자수익	391,496	-	-	391,496

외화환산이익	157,461	-	-	157,461

외환차익	1,146,765	-	451,339	1,598,104

금융비용

이자비용	-	-	351,072	351,072

외화환산손실	99,640	-	-	99,640

외환차손	630,606	-	560,386	1,190,992

기타포괄손익

기타포괄손 익- 공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	106	-	106

전분기 (단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비	43,437	-	-	43,437

금융수익

배당금수익	-	-	-	-

이자수익	248,957	-	-	248,957

외화환산이익	10,076	-	-	10,076

외환차익	2,040,795	-	-	2,040,795

금융비용

이자비용	1,203,794	-	-	1,203,794

외화환산손실	318,020	-	-	318,020

외환차손	2,285,253	-	-	2,285,253

기타포괄손익

기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	(371)	-	(371)

31. 법인세비용과 이연법인세자산(부채) 1) 법인세 비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익에 대한 법인세부담액	13,952,846	25,170,095

± 전기법인세의 조정사항	(9,871,349)	(1,224,176)

± 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)변동액	(790,568)	458,274

± 보험수리적손익으로인한 법인세부담액	919,437	216,430

= 총법인세 효과	4,210,366	24,620,623

±자본에 직접 반영된 이연법인세	(26)	90

=계속사업손익(경상손익)에 반영된 법인세비용	4,210,340	24,620,713

2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

I.법인세비용 차감전순손익	61,835,847	105,481,657

II.적용세율에 따른 법인세	14,749,775	25,180,061

III.조정사항	(10,539,435)	(559,348)

1.비과세수익	(1,143,903)	(159,246)

2.비공제비용	91,342	27,650

3.세액공제	-	-

4.이월결손금	-	-

5.기타(세율차이 등)	(9,486,874)	(427,751)

IV.법인세비용	4,210,340	24,620,713

V.유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익)	6.81%	23.34%

3) 당분기와 전분기 중 이연법인세의 총 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	(79,227,126)	(79,805,146)

손익계산서에 반영된 법인세	790,593	(458,364)

자본에 직접 반영된 법인세	(26)	90

기말금액	(78,436,558)	(80,263,420)

4) 당분기 및 전분기 중 상계 전 이연법인세자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다 .

당분기 (단위: 천원)

구분	기초	손익계산서	자본	기말

감가상각누계액	8,113,969	140,201	-	8,254,169

매도가능증권감액손실	10,805	-	-	10,805

유형자산	(90,300,164)	(46,693)	-	(90,346,857)

퇴직급여충당금	18,424,128	(2,023,539)	-	16,400,589

퇴직보험예치금	(18,424,128)	2,159,812	-	(16,264,317)

대손충당금	-	-	-	-

종속,관계기업 및 공동기업투자	(214,502)	-	-	(214,502)

기타충당부채및미지급비용	3,059,013	561,600	-	3,620,613

기타	98,519	(787)	-	97,732

소계	(79,232,360)	790,593	-	(78,441,767)

매도가능증권평가손익	5,234	-	(26)	5,209

소계	5,234	-	(26)	5,209

합계	(79,227,126)	790,593	(26)	(78,436,558)

전분기 (단위: 천원)

구분	기초	손익계산서	자본	기말

감가상각누계액	7,553,167	(297,516)	-	7,255,651

매도가능증권감액손실	266,325	-	-	266,325

유형자산	(91,107,176)	(40,720)	(91,514,875)

퇴직급여충당금	16,776,880	549,083	-	17,325,963

퇴직보험예치금	(16,776,880)	(549,083)	-	(17,325,963)

대손충당금	8,532	(3,673)	-	4,800

종속,관계기업 및 공동기업투자	(214,502)	-	-	(214,502)

기타충당부채및미지급비용	3,620,512	(125,319)	3,862,172

기타	65,161	6,226	-	74,083

소계	(79,807,981)	(458,364)	-	(80,266,345)

매도가능증권평가손익	2,835	-	90	2,925

소계	2,835	-	90	2,925

합계	(79,805,146)	(458,364)	90	(80,263,420)

5) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

반영전	법인세효과	반영후	반영전	법인세효과	반영후

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익(손실)	106	(26)	80	(371)	90	(281)

32. 기타포괄손익 당분기와 전분기 기타포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

총액	법인세효과	순액	총액	법인세효과	순액

기타포괄손익- 공정가치측정
금융자산 평가이익(손실)	106	(26)	80	(371)	90	(281)

확정급여제도의 재측정요소	(3,799,327)	919,437	(2,879,890)	(894,340)	216,430	(677,910)

합 계	(3,799,221)	919,411	(2,879,810)	(894,711)	216,520	(678,191)

33. 주당순이익 1) 기본주당순이익 기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식이 제외된 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(손실)	57,625,506,683원	80,860,944,292원

가중평균 유통보통주식수	6,176,100주	6,176,100주

보통주 기본주당이익(손실)	9,330원	13,093원

2) 유통보통주식수당분기 및 전분기의 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

가중평균 발행주식수	6,500,000	6,500,000

가중평균 자기주식수	(323,900)	(323,900)

가중평균 유통주식수	6,176,100	6,176,100

3) 희석주당순이익회사는 보고기간종료일 현재 보통주청구가능증권을 발행하고 있지 아니합니다. 따라서 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

34. 재무위험관리 1) 시장위험 (1) 환율변동위험 회사는 장부환율과 다른 수입과 지출로 인한 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 이러한 위험을 사전에 파악 관리함으로써 환율 및 금리변동에 효과적으로 대처하고 손익변동을 최소화함으로써 기업가치를 극대화하고자합니다. 회사의 위험관리는 외환관리규정에 의해서 이루어지고 있으며 채권, 채무의 일치를 통하여 환위험 노출을 축소시키는데 중점을 두고 있습니다. 당분기 및 전분기 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

자산	부채	자산	부채

USD	44,861,153	16,845,848	67,244,495	1,643,015

JPY	30,531	-	-	20,830

당분기 및 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	1,400,765	(1,400,765)	3,280,074	(3,280,074)

JPY	1,527	(1,527)	1,042	(1,042)

(2) 이자율위험이자율위험은 미래시장이자율변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다.

회사의 이자율위험관리의 목적은 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화을 통해 기업가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 자금관리규정에 의거 고금리차입금의 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 을 수시로 모니터링을 실시하고 대응방안을 수립하여 이자율위험을 관리하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.1% 변동시 손익에 미치는 영향은 각 각 최대 70,000 천원(전분기: 211,250천원)증가 및 70,000천원(전분기: 211,250천원) 감소입니다.

(3) 기타 시장가격위험 매도가능지분상품으로부터 발생하는 시장가격위험으로서 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 매도가능금융자산 중 상장지분 금융자산의 가격이 5% 변동 시 기타 포괄손익에 미치는 영향은 최대 당분기 1,575천원(전분기: 2,046천원) 증가 및 당분기 1,575천원(전분기: 2,046 천원) 감소입니다. 2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지 못할 경우 회사에게 발생하는 재무적 손실입니다. 회사의 신용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권회수에 대한 안전장치 마련을 통한 손실최소화, 채권회수율을 높이는것을 목적으로 운영되고 있습니다. 신용정책은 회사의 영업관리규정, 채권관리지침에 의해 운용되고 모니터링 됩니다. 주기적으로 신용조사를 통하여 신용 상태 점검하여 내부기준에 따라 신용평가하고 여신한도 부여 전결권자의 승인을 받습니다 .

회사는 매출채권의 예상되는 손실에 대하여 충당금을 설정하고 있으며 회수지연되는 금융자산은 회사 채권회수팀에서 회수지연사유 및 대책을 보고, 관리하고 있습니다.

한편, 현금및현금성자산, 장단기금융기관예치금, 매도가능금융상품, 대여금및보증금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일하며 해당 금융기관의 신용등급이 매우 우수하므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기 및 전분기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	95,408,780	38,977,351

매출채권및기타채권	205,312,501	199,195,448

기타금융자산	3,789,992	3,689,495

당기손익-공정가치측정 금융자산	42,669	42,669

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	31,491	31,385

합계	304,585,433	241,936,347

3) 유동성위험유동성위험이란 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다. 회사는 자금관리규정에 의거 장단기 자금수지계획 수립하여 유동성을 확보함으로써 유동성위험을 사전에 관리하고 있으며 이를 통하여 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하는데 그 목적이 있습니다. 회사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급이 일정수준 이상인 금융기관과 여신한도약정등의 계약을 체결하고 있으며 회사의 잉여자금은 운전자본관리에 필요한 수준으로 적절하게 유지되고 있습니다.

당분기 및 전기말 현재 회사의 유동자산 중 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금규모는 1년 이내 만기도래하는 유동성 차입 금총액의 272.60 %(전기말 779.55 %) 수준입 니다.

(1) 당분기 및 전기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

구분	1년미만	1~2년이하	2~5년이하	5년초과	합계

당분기말:

차입금	35,000,000	35,000,000	-	70,000,000

매입채무	27,224,652	-	-	-	27,224,652

미지급금	94,797,349	-	-	-	94,797,349

리스부채	-	-	2,832,834	-	2,832,834

합계	157,022,001	37,832,834	-	194,854,835

전기말:

차입금	5,000,000	5,000,000	30,000,000	-	40,000,000

매입채무	9,390,400	-	-	-	9,390,400

미지급금	45,090,220	-	-	-	45,090,220

합계	59,480,620	5,000,000	30,000,000	-	94,480,620

4) 자본위험 회사의 자본위험관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 한편, 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 동 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	315,324,867	248,846,954

자본(B)	1,670,988,763	1,640,947,465

금융기관예치금(C)	95,408,780	38,977,351

차입금(D)	70,000,000	40,000,000

부채비율(A/B)	18.87%	15.16%

순차입금비율(D-C)/B	-1.52%	0.06%

5) 금융상품의 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	95,430,462	95,430,462	38,999,059	38,999,059

당기손익-공정가치측정 금융자산	42,669	42,669	199,195,448	199,195,448

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	31,491	31,491	42,669	42,669

매출채권 및 기타채권	205,312,501	205,312,501	31,385	31,385

기타금융자산	3,789,992	3,789,992	3,689,495	3,689,495

소계	304,607,115	304,607,115	241,958,056	241,958,056

금융부채

매입채무 및 기타채무	122,022,001	122,022,001	54,480,620	54,480,620

차입금	70,000,000	70,000,000	40,000,000	40,000,000

기타금융부채	8,171,478	8,171,478	4,155,848	4,155,848

소계	200,193,479	200,193,479	98,636,468	98,636,468

(2) 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

당분기 말 (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	42,669	42,669

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	31,491	-	-	31,491

전분기 말 (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	42,669	42,669

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	31,385	-	-	31,385

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다 .

35. 부문별 보고 1) 부문별 보고전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있으며, 회사는 석유화학제품 단일부문으로 관리하고 있으므로 사업부 문별 정보는 작성하지 아니하였습니다. 2) 당분기 및 전분기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	504,516,336	603,847,242

부제품매출	1,803,214	2,423,091

상품매출	2,136,566	-

기타매출	4,234,578	3,919,223

합계	512,690,694	610,189,557

3) 주요 고객별 정보 당분기 및 전분기 중 주요 고객별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객구분	당분기	전분기

(주)케이피아이씨코퍼레이션	255,889,568	325,824,736

금호석유화학㈜	45,430,926	53,898,961

SK종합화학(주)	14,701,527	19,102,929

(주)효성	12,303,700	15,824,689

합계	328,325,722	414,651,315

4) 지역별정보-순매출액(단위: 천원)

고객구분	당분기	전분기

국내	220,779,304	236,277,770

수출	291,911,391	373,911,787

합계	512,690,694	610,189,557

36. 특수관계자와의 거래 ( 1) 당분기 말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

종속기업	(주)코리아에어텍

관계기업	오드펠터미널코리아(주), (주)한주

공동기업	KPIC DAWN POLYMER (SHANGHAI)

기타(주주등)	(주)케이피아이씨코포레이션, (주)에이원상사

( 2) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

오드펠터미널코리아(주)	1,211,264	221,601	124,790	233,538

(주)코리아에어텍	3,227,032	295,615	1,815,052	309,072

(주)케이피아이씨코퍼레이션	41,088,413	1,726,893	62,527,642	3,572,861

(주)한주	-	3,300,673	-	3,784,919

KPIC DAWN POLYMER	803,956	-	1,253,975	-

합계	46,330,665	5,544,782	65,721,459	7,900,390

( 3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출	매입	기타수익	기타비용	매출	매입	기타수익	기타비용

오드펠터미널코리아(주)(주1)	-	-	11,646,646	8,191	-	-	44,207	7,415

(주)코리아에어텍	4,636,748	915,512	34,181	-	3,823,311	1,094,328	-	-

(주)케이피아이씨코퍼레이션	255,889,568	-	-	6,380,334	325,824,736	-	-	7,210,958

(주)한주	-	-	-	15,959,423	-	-	-	15,733,689

KPIC DAWN POLYMER	794,768	-	-	-	584,464	-	-	-

합계	261,321,084	915,512	11,680,827	22,347,948	330,232,511	1,094,328	44,207	22,952,062

(주1) 당분기 오드펠터미널코리아(주)의 기타수익에는 유형자산 매각금액11,197,799 천원이 포함되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제공한 지급보증

(단위: RMB)

제공받은 보증인	보증내용	금액	보증처	보증기간

KPIC DAWN (SHANGHAI) POLYMER	차입보증	RMB 75,600,000	하나은행	19.03.28~20.03.27

2) 담보제공자산(단위: 원)

특수관계구분	제공받은 보증인	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

종속기업	(주)코리아에어텍	유형자산(토지 등)	292,598,367	48,000,000	산업은행

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	2,775	2,556

퇴직급여	582	167

합계	3,357	2,723

37. 현금흐름표 1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	2,137,519	2,150,744

유형자산및투자부동산감가상각비	36,845,268	32,239,302

대손상각비(대손충당금환입)	484,816	43,437

급여	2,357,246	2,340,960

재고자산평가손실(환입)	(9,505,647)	(191,445)

유형자산처분손실	26	75,054

외화환산손실	99,640	318,020

이자비용	351,072	1,203,794

공해방지비	939,690	1,495,571

복리후생비	390,000	459,999

투자자산처분이익	(528,670)	-

유형자산처분이익	(13,492)	(15,591)

자산수증이익	(55,730)

외화환산이익	(157,461)	(10,076)

이자수익	(391,496)	(248,957)

배당금수익	(3,356,360)	(2,266,400)

조정사항 합계	29,596,422	37,594,413

2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의감소(증가)	4,447,476	(6,050,322)

미수금의감소(증가)	(5,354,089)	(1,291,360)

선급금의감소(증가)	(4,523,346)	(863,547)

선급비용의감소(증가)	916,220	578,822

재고자산의감소(증가)	(31,758,265)	(8,991,322)

온실가스배출권의감소(증가)	(794,444)	(2,386,093)

매입채무의증가(감소)	17,783,659	8,053,932

미지급금의증가(감소)	(1,069,982)	(7,624,850)

선수금의증가(감소)	(258,749)	(221,011)

예수금의증가(감소)	(7,263,336)	(4,546,632)

기타유동부채의증가(감소)	794	9,969

기타비유동부채의증가(감소)	83,823	169,525

퇴직금의지급	(6,118,057)	(17,403,845)

퇴직보험예치금의감소(증가)	6,099,576	16,740,692

순운전자본변동 합계	(27,808,717)	(23,826,042)

3) 당분기 및 전분기 중 투자활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

투자활동으로 인한 현금유입액:

장기대여금의 회수	99,503	107,912

구축물의 처분	11,197,799	-

차량운반구의 처분	13,500	15,600

무형자산의 처분	10,000	-

소계	11,320,802	123,512

투자활동으로 인한 현금유출액:

장기대여금의 대여	200,000	350,000

건물의 취득	22,124	-

구축물의취득	-	234,000

기계장치의 취득	1,803,678	347,299

차량운반구의 취득	427,786	422,823

비품의 취득	535,620	183,606

건설중인자산의 취득	29,776,263	18,865,119

무형자산의 취득	10,000	-

소계	32,775,472	20,402,848

순현금흐름	21,454,670	(20,279,336)

4) 당분기 및 전분기 중 재무활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재무활동으로 인한 현금유입액:

단기차입금의 차입	30,000,000	-

소계	30,000,000	-

재무활동으로 인한 현금유출액:

단기차입금의 상환	-	8,750,000

배당금의 지급	24,704,400	24,704,400

소계	24,704,400	33,454,400

순현금흐름	5,295,600	(33,454,400)

5) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스자산과 관련된 리스부채의 증가	3,040,849	-

리스부채 미지급비용 대체	257,063	-

건설중인자산 유형자산 대체	27,655,327	14,396,289

장기차입금유동성대체	-	8,750,000

미지급법인세의 미지급금 대체	-	45,108,746

6) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	환율변동	미지급대체

단기차입금	5,000,000	30,000,000	-	-	-	35,000,000

장기차입금	35,000,000	-	-	35,000,000

리스부채	-	-	3,040,849	49,048	(257,063)	2,832,834

재무활동으로부터의 총부채	40,000,000	30,000,000	3,040,849	49,048	(257,063)	72,832,834