대한유화 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

대한유화주식회사(이하 '회사')는 1970년 6월 2일에 설립되어 플라스틱의 원료인 폴리프로필렌(PP) 및 고밀도폴리에틸렌(HDPE)를 전문으로 생산하는 회사로 기술혁신, 고객제일, 인화단결을 바탕으로 석유화학 단일업종에 주력하여 온 전문 기업입니다. 또한 1999년 8월 11일자로 한국거래소에 상장되어 유가증권시장에서 매매가 개시되었습니다.
당분기말 현재 주요 주주의 구성 내역은 다음과 같습니다.

## 2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다.회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간 말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다 . 동 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채 동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권 자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다. 동 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공 시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다. 동 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유 의적인 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회 계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 기준서의 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.2.2 회계정책
분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.
분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 공정가치

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

현금및현금성자산	단기금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융자산	매출채권 및 기타채권	기타금융자산	자산 합계

장부금액	35,345,220	8,000,000	42,666	254,656,841	11,280,764	309,325,491

공정가치	35,345,220	8,000,000	42,666	254,656,841	11,280,764	309,325,491

전기말 (단위 : 천원)

현금및현금성자산	단기금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융자산	매출채권 및 기타채권	기타금융자산	자산 합계

장부금액	33,426,360	8,000,000	42,666	213,281,980	10,179,133	264,930,139

공정가치	33,426,360	8,000,000	42,666	213,281,980	10,179,133	264,930,139

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

매입채무 및 기타채무	차입금	기타금융부채	부채 합계

장부금액	139,006,084	140,000,000	1,960,504	280,966,588

공정가치	139,006,084	140,000,000	1,960,504	280,966,588

매입채무 및 기타채무 금액에서 제외된 종업원급여와 관련된 비금융부채	1,207,000

전기말 (단위 : 천원)

매입채무 및 기타채무	차입금	기타금융부채	부채 합계

장부금액	167,827,765	80,000,000	2,898,828	250,726,593

공정가치	167,827,765	80,000,000	2,898,828	250,726,593

매입채무 및 기타채무 금액에서 제외된 종업원급여와 관련된 비금융부채	5,271,000

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분
당분기말 (단위 : 천원)

수준 1	수준 2	수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)	회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

당기손익-공정가치 금융자산	0	0	42,666	42,666

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 금융상품	금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격의 사용- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용- 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 금융상품	당분기와 전기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동 내역 및 수준 3 으로 분류된 금융상품의 변동내역은 없습니다.

전기말 (단위 : 천원)

수준 1	수준 2	수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)	회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

당기손익-공정가치 금융자산	0	0	42,666	42,666

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 금융상품	금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격의 사용 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 - 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 금융상품	당분기와 전기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동 내역 및 수준 3 으로 분류된 금융상품의 변동내역은 없습니다.

## 5. 영업부문 정보

영업부문에 대한 공시

석유화학제품부문

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술	품목: 기초유분 및 모노머주요 제품: C2, C3, BD, BTX, EO/EG 등비고: PP, HDPE의 원료 등품목: 폴리머주요 제품: PP, HDPE 등비고: LiBS, 필름, 파이프, 전선, 각종 용기, 가전제품 등품목: 기타주요 제품: 기타비고: 전력판매, 임대 등

주요 고객에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

A사

수익(매출액)	379,607,200

전분기 (단위 : 천원)

A사

수익(매출액)	270,776,009

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

국내	수출	지역 합계

수익(매출액)	223,531,857	435,532,999	659,064,856

전분기 (단위 : 천원)

국내	수출	지역 합계

수익(매출액)	213,330,591	311,840,189	525,170,781

## 6. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

투자부동산

토지	건물	투자부동산 합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액	취득원가	감가상각누계액	취득원가	감가상각누계액

기말금액	23,253,844	0	23,253,844	110,000	(108,725)	1,275	23,363,844	(108,725)	23,255,119

전기말 (단위 : 천원)

투자부동산

토지	건물	투자부동산 합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액	취득원가	감가상각누계액	취득원가	감가상각누계액

기말금액	23,253,844	0	23,253,844	110,000	(108,640)	1,360	23,363,844	(108,640)	23,255,204

담보로 제공된 투자부동산에 대한 기술
투자부동산 중 일부는 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조).

투자부동산의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물	투자부동산 합계

기초금액	23,253,844	1,360	23,255,204

감가상각비	0	(85)	(85)

기말금액	23,253,844	1,275	23,255,119

임대수익	149,040

운영비용	(85)

순운영손익	148,955

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물	투자부동산 합계

기초금액	23,253,844	1,699	23,255,543

감가상각비	0	(85)	(85)

기말금액	23,253,844	1,614	23,255,458

임대수익	149,040

운영비용	(85)

순운영손익	148,955

## 7. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

유형자산

토지(*)	건물(*)	구축물	기계장치(*)	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	유형자산 합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액	취득원가	감가상각누계액	취득원가	감가상각누계액	취득원가	감가상각누계액	취득원가	감가상각누계액	취득원가	감가상각누계액	취득원가	감가상각누계액	취득원가	감가상각누계액	취득원가	감가상각누계액

기초 순장부금액	447,014,650	0	447,014,650	102,977,539	(49,865,505)	53,112,035	231,680,165	(127,957,515)	103,722,651	2,084,880,778	(1,417,005,807)	667,874,971	9,323,242	(8,702,340)	620,901	5,049,259	(5,031,517)	17,743	14,324,540	(12,889,671)	1,434,869	38,491,056	0	38,491,056	2,933,741,229	(1,621,452,354)	1,312,288,875

취득	0	130	0	338,744	0	26,000	831,310	6,196,639	7,392,823

처분	0	(19,472)	0	(159,099)	0	(3)	(3)	0	(178,577)

본계정대체	0	0	0	8,958,175	0	0	0	(8,958,175)	0

차입원가자본화	0	0	0	0	0	0	0	135,175	135,175

감가상각비	0	(827,968)	(2,018,948)	(40,402,877)	(93,143)	(4,492)	(210,035)	0	(43,557,463)

분기말 순장부금액	447,014,650	0	447,014,650	102,946,094	(50,681,369)	52,264,725	231,680,165	(129,976,462)	101,703,703	2,092,736,402	(1,456,126,488)	636,609,914	9,323,242	(8,795,484)	527,758	5,048,207	(5,008,960)	39,247	15,113,580	(13,057,439)	2,056,141	35,864,695	0	35,864,695	2,939,727,035	(1,663,646,202)	1,276,080,833

전분기 (단위 : 천원)

유형자산

토지(*)	건물(*)	구축물	기계장치(*)	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	유형자산 합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액	취득원가	감가상각누계액	취득원가	감가상각누계액	취득원가	감가상각누계액	취득원가	감가상각누계액	취득원가	감가상각누계액	취득원가	감가상각누계액	취득원가	감가상각누계액	취득원가	감가상각누계액

기초 순장부금액	447,014,650	0	447,014,650	100,729,768	(46,494,829)	54,234,939	210,136,803	(119,822,660)	90,314,143	1,890,460,856	(1,257,556,836)	632,904,020	9,198,900	(8,388,793)	810,107	5,049,259	(4,938,575)	110,684	14,583,105	(12,625,110)	1,957,995	160,218,134	0	160,218,134	2,837,391,475	(1,449,826,803)	1,387,564,672

취득	0	3,806	0	4,936,114	2,520	0	46,043	40,376,950	45,365,433

처분	0	0	0	(425,447)	0	0	(650)	0	(426,097)

본계정대체	0	483,030	1,554,900	26,133,257	0	0	0	(28,171,187)	0

차입원가자본화	0	0	0	0	0	0	0	364,836	364,836

감가상각비	0	(824,380)	(1,884,693)	(38,150,512)	(113,277)	(28,143)	(236,692)	0	(41,237,697)

분기말 순장부금액	447,014,650	0	447,014,650	101,216,604	(47,319,209)	53,897,395	211,691,703	(121,707,353)	89,984,350	1,920,413,117	(1,295,015,685)	625,397,432	9,201,420	(8,502,070)	699,350	5,049,259	(4,966,718)	82,541	14,627,948	(12,861,252)	1,766,696	172,788,733	0	172,788,733	2,882,003,434	(1,490,372,287)	1,391,631,147

담보로 제공된 유형자산에 대한 기술
(*) 유형자산 중 일부는 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조).

## 8. 리스

사용권자산과 리스부채의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

기계장치	토지	자산 합계

사용권자산	19,491,176	1,397,258	20,888,434

유동 리스부채	19,615,588

비유동 리스부채	3,172,672

합계	22,788,260

전기말 (단위 : 천원)

기계장치	토지	자산 합계

사용권자산	19,413,512	1,464,470	20,877,982

유동 리스부채	812,829

비유동 리스부채	21,226,761

합계	22,039,590

리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액
당분기 (단위 : 천원)

기계장치	토지	자산 합계

감가상각비, 사용권자산	197,411	46,722	244,133

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	146,548

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	104,480

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	11,261

리스 현금유출	651,000

전분기 (단위 : 천원)

기계장치	토지	자산 합계

감가상각비, 사용권자산	198,386	50,522	248,908

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	0

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	82,858

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	9,453

리스 현금유출	3,479,000

사용권자산 장부금액의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 장부금액	20,877,982

취득	0

리스부채 재측정	254,585

상각비	(244,133)

처분	0

분기말 장부금액	20,888,434

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 장부금액	30,983,904

취득	1,102,189

리스부채 재측정	22,934

상각비	(248,908)

처분	(10,111,183)

분기말 장부금액	21,748,936

리스부채 장부금액의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 장부금액	22,039,590

취득	0

리스부채 재측정	254,585

리스부채에 대한 이자비용	176,361

리스료의 지급	(535,417)

환율변동효과	853,141

처분	0

분기말 장부금액	22,788,260

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 장부금액	33,545,784

취득	0

리스부채 재측정	22,934

리스부채에 대한 이자비용	207,128

리스료의 지급	(3,386,963)

환율변동효과	509,077

처분	(9,822,616)

분기말 장부금액	22,177,534

## 9. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

시설물이용권(*)	기타무형자산	무형자산 합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	상각 및 손상 누계액	취득원가	상각 및 손상 누계액	취득원가	상각 및 손상 누계액

기초	8,682,161	0	8,682,161	709,382	(382,316)	327,066	9,391,543	(382,316)	9,009,227

상각	0	(37,435)	(37,435)

기말	8,682,161	0	8,682,161	709,382	(419,751)	289,631	9,391,543	(419,751)	8,971,792

전분기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

시설물이용권(*)	기타무형자산	무형자산 합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	상각 및 손상 누계액	취득원가	상각 및 손상 누계액	취득원가	상각 및 손상 누계액

기초	8,378,483	0	8,378,483	530,419	(279,672)	250,747	8,908,902	(279,672)	8,629,230

상각	0	(23,306)	(23,306)

기말	8,378,483	0	8,378,483	530,419	(302,978)	227,441	8,908,902	(302,978)	8,605,924

내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 공시
(*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였습니다. 다만, 동 무형자산에 대한 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다.

무형자산상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 백만원)

매출원가

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	37

전분기 (단위 : 백만원)

매출원가

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	23

## 10. 공동기업 및 관계기업 투자

(1) 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자현황
(*1) 당분기말 현재 다른 주주와의 약정에 의해 공동지배력을 행사하고 있습니다.(2) 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자의 변동내역

## 11. 차입금 및 담보제공자산

차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기차입금	140,000,000

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기차입금	80,000,000

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

일반자금대출-한국수출입은행	일반자금대출-국민은행	회전자금대출-KDB산업은행	회전자금대출-우리은행

이자율(당분기말)	0.0445	0.0489	0.0445	0.0493

최장만기일	2024-09-30	2025-03-29	2024-04-30	2024-10-25

단기차입금	20,000,000	20,000,000	50,000,000	50,000,000	140,000,000

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

일반자금대출-한국수출입은행	일반자금대출-국민은행	회전자금대출-KDB산업은행	회전자금대출-우리은행

이자율(당분기말)

최장만기일

단기차입금	20,000,000	0	40,000,000	20,000,000	80,000,000

담보자산의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

토지/건물 기계장치	토지/건물 기계장치	토지(*)	자산 합계

담보제공자산 장부가액	163,579,263	339,613,786	7,796,841	510,989,890

채권최고액	397,000,000	253,600,000	60,000,000	710,600,000

채권최고액, 외화금액	USD130,000,000	USD130,000,000

설정권자	우리은행	KDB산업은행	KDB산업은행

관련채무	단기차입금	단기차입금	-	단기차입금

채무잔액	50,000,000	50,000,000	0	100,000,000

전기말 (단위 : 천원)

토지/건물 기계장치	토지/건물 기계장치	토지(*)	자산 합계

담보제공자산 장부가액	163,840,700	346,131,504	7,796,841	517,769,045

채권최고액	397,000,000	253,600,000	60,000,000	710,600,000

채권최고액, 외화금액	USD130,000,000	USD130,000,000

설정권자	우리은행	KDB산업은행	KDB산업은행

관련채무	단기차입금	단기차입금	-	단기차입금

채무잔액	20,000,000	40,000,000	0	60,000,000

담보자산의 내역에 대한 기술
(*) 종속회사인 (주)코리아에어텍을 위해 KDB산업은행에 담보를 제공하고 있습니다.

## 12. 순확정급여부채

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도	확정급여제도의 기금적립약정 합계

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	43,916,353

사외적립자산의 공정가치	(53,504,407)

재무제표상 순확정급여자산	(9,588,053)

전기말 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도	확정급여제도의 기금적립약정 합계

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	47,377,436

사외적립자산의 공정가치	(57,968,456)

재무제표상 순확정급여자산	(10,591,020)

퇴직급여로 반영된 총비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	1,135,893

이자비용	474,291

사외적립자산의 기대수익	(595,693)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,014,491

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	1,206,389

이자비용	611,246

사외적립자산의 기대수익	(766,991)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,050,644

퇴직급여비용의 기능별 분류
당분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비

종업원 급여에 포함된 총 비용	771	243

전분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비

종업원 급여에 포함된 총 비용	823	227

확정기여제도에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	574

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	646

## 13. 배당금

배당금에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

보통주에 지급된 배당금	6,176,100

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

보통주에 지급된 배당금	6,176,100

## 14. 법인세비용

법인세비용에 대한 기술
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 28.07% (2023년 3월 31일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 42.33%)입니다.

예상평균 연간법인세율에 대한 공시
당분기

공시금액

가중평균 연간법인세율	0.2807

전분기

공시금액

가중평균 연간법인세율	0.4233

## 15. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

제품과 재공품의 감소(증가)	(7,370,354)

원재료와 소모품의 사용액	556,513,650

급여 및 퇴직급여	25,200,000

총 감가상각비 및 무형자산상각비	43,839,115

기타 비용	57,572,310

성격별 비용 합계	675,754,722

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

제품과 재공품의 감소(증가)	(4,296,351)

원재료와 소모품의 사용액	443,888,404

급여 및 퇴직급여	24,000,000

총 감가상각비 및 무형자산상각비	41,509,996

기타 비용	55,667,676

성격별 비용 합계	560,769,724

## 16. 우발상황 및 약정사항

약정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

한국석유공사	SK에너지 주식회사 및 에쓰-오일 주식회사	서울보증보험	특수관계자	거래상대방 합계

제공받은 지급보증 금액	45

유형자산의 자본적지출과 관련한 약정	1,360

약정에 대한 설명	당분기말 현재 회사는 석유수입부과금과 관련하여 한국석유공사에 당좌수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.	회사는 나프타 매입과 관련하여 SK에너지 주식회사 및 에쓰-오일 주식회사와 장기공급계약을 체결하고 있습니다.	당분기말 현재 회사는 서울보증보험(주)로부터 45백만원(전기말: 2백만원)의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.	회사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 지급보증 및 담보를 제공하고 있습니다(주석 17 참조).

전기말 (단위 : 백만원)

한국석유공사	SK에너지 주식회사 및 에쓰-오일 주식회사	서울보증보험	특수관계자	거래상대방 합계

제공받은 지급보증 금액	2

유형자산의 자본적지출과 관련한 약정	1,302

약정에 대한 설명	당분기말 현재 회사는 석유수입부과금과 관련하여 한국석유공사에 당좌수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.	회사는 나프타 매입과 관련하여 SK에너지 주식회사 및 에쓰-오일 주식회사와 장기공급계약을 체결하고 있습니다.	당분기말 현재 회사는 서울보증보험(주)로부터 45백만원(전기말: 2백만원)의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.	회사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 지급보증 및 담보를 제공하고 있습니다(주석 17 참조).

금융기관과 체결한 주요 약정사항에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융상품

차입약정

거래상대방

우리은행	한국수출입은행	KDB산업은행	국민은행

한도금액	90,000,000	80,000,000	100,000,000	20,000,000

전기말 (단위 : 천원)

금융상품

차입약정

거래상대방

우리은행	한국수출입은행	KDB산업은행	국민은행

한도금액	90,000,000	80,000,000	100,000,000	0

## 17. 특수관계자 거래

특수관계자의 현황

최상위 지배자	지배기업	종속기업	관계기업	공동기업

특수관계자명	이순규	(주)케이피아이씨코포레이션	(주)코리아에어텍	(주)한주	오드펠터미널코리아(주),KPIC DAWN (SHANGHAI) POLYMER

특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

(주)케이피아이씨코퍼레이션	(주)코리아에어텍	(주)한주	오드펠터미널코리아(주)	KPIC DAWN POLYMER	전체 특수관계자 합계

매출채권	94,385,933	1,607,018	0	0	1,376,363	97,369,314

기타채권	0	77,405	2,784,450	100,321	0	2,962,176

매입채무	0	629,398	0	0	0	629,398

기타채무	2,216,313	648,378	5,457,640	3,229	0	8,325,560

리스부채	0	0	0	268,017	0	268,017

전기말 (단위 : 천원)

(주)케이피아이씨코퍼레이션	(주)코리아에어텍	(주)한주	오드펠터미널코리아(주)	KPIC DAWN POLYMER	전체 특수관계자 합계

매출채권	80,417,047	1,772,869	0	0	1,346,347	83,536,263

기타채권	0	82,161	0	108,879	0	191,040

매입채무	0	499,752	0	0	0	499,752

기타채무	2,067,013	659,631	6,351,034	3,478	0	9,081,156

리스부채	0	0	0	295,102	0	295,102

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

(주)케이피아이씨코퍼레이션	(주)코리아에어텍	(주)한주	오드펠터미널코리아(주)	KPIC DAWN POLYMER	전체 특수관계자 합계

매출	379,607,200	4,238,630	0	336,446	1,301,397	385,483,673

매입	0	3,769,508	0	0	0	3,769,508

기타비용	5,954,783	0	23,918,789	0	0	29,873,572

전분기 (단위 : 천원)

(주)케이피아이씨코퍼레이션	(주)코리아에어텍	(주)한주	오드펠터미널코리아(주)	KPIC DAWN POLYMER	전체 특수관계자 합계

매출	270,776,009	5,051,560	0	354,939	790,155	276,972,663

매입	0	2,114,225	0	0	0	2,114,225

기타비용	5,640,900	0	23,307,971	0	0	28,948,871

특수관계자와의 자금거래 내역
당분기 (단위 : 천원)

이순규	(주)케이피아이씨코퍼레이션	(주)한주

구분	이순규	(주)케이피아이씨코퍼레이션	(주)한주

배당금지급	166,000	2,015,430	0

배당금수취	0	0	2,784,450

전분기 (단위 : 천원)

이순규	(주)케이피아이씨코퍼레이션	(주)한주

구분	이순규	(주)케이피아이씨코퍼레이션	(주)한주

배당금지급	166,000	2,015,430	0

배당금수취	0	0	1,133,200

특수관계자와 체결한 리스계약에 대한 기술
회사는 당분기 공동기업인 오드펠터미널코리아(주)와 체결한 리스계약에 따라 당분기말 현재 사용권자산 245백만원(전기말: 274백만원) 및 리스부채 268백만원(전기말: 295백만원)이 계상되어 있으며, 당분기 중 리스부채 9백만원(전분기: 9백만원)을 상환하였습니다.

특수관계자와 체결한 리스계약에 대한 공시, 사용권자산 및 리스부채
당분기말 (단위 : 백만원)

오드펠터미널코리아㈜

구분	공동기업

사용권자산	245

리스부채	268

전기말 (단위 : 백만원)

오드펠터미널코리아㈜

구분	공동기업

사용권자산	274

리스부채	295

특수관계자와 체결한 리스계약에 대한 공시, 리스부채 상환
당분기 (단위 : 백만원)

오드펠터미널코리아㈜

구분	공동기업

리스부채 상환금액	9

전분기 (단위 : 백만원)

오드펠터미널코리아㈜

구분	공동기업

리스부채 상환금액	9

특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역
(단위 : 천원)

전체 특수관계자

종속기업

(주)코리아에어텍

보증내용	차입보증

금액	9,600,000

보증처	우리은행

보증기간	19.10.15~26.10.15

특수관계자를 위해 제공한 담보내역에 대한 기술
당분기말 현재 종속기업 (주)코리아에어텍의 차입금과 관련하여 장부가액 7,796,841천원의 토지를 KDB산업은행에 담보로 제공하고 있습니다.

특수관계자를 위해 제공한 담보내역
(단위 : 천원)

KDB산업은행

담보로 제공된 유형자산	7,796,841

주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여	1,208,800

퇴직급여	386,694

합계	1,595,494

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여	949,650

퇴직급여	144,854

합계	1,094,504

## 18. 영업으로부터 창출된 현금

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순손실	(8,641,708)

법인세비용(수익)	(3,373,022)

퇴직급여	1,014,491

감가상각비	43,801,681

무형자산상각비	37,435

대손상각비	(120)

유형자산폐기손실	178,574

이자비용	738,399

외화환산손실	926,538

재고자산평가손실(환입)	2,122,711

유형자산처분이익	(13,646)

외화환산이익	(801,160)

이자수익	(553,167)

배당금수익	(2,784,557)

금융보증부채환입	(10,800)

잡손실	0

매출채권	(39,532,733)

기타채권	1,666,887

기타유동자산	5,223,855

재고자산	(10,864,410)

매입채무	(13,101,310)

기타채무	(7,884,772)

기타유동금융부채	(876,320)

기타유동부채	2,020,046

기타비유동부채	0

순확정급여부채	(11,525)

합계	(30,718,633)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순손실	(19,129,807)

법인세비용(수익)	(14,043,327)

퇴직급여	1,050,644

감가상각비	41,486,690

무형자산상각비	23,306

대손상각비	223

유형자산폐기손실	681

이자비용	0

외화환산손실	749,018

재고자산평가손실(환입)	(22,838,373)

유형자산처분이익	0

외화환산이익	(401,713)

이자수익	(504,168)

배당금수익	(1,133,306)

금융보증부채환입	(10,800)

잡손실	54,750

매출채권	(18,189,084)

기타채권	(154,171)

기타유동자산	9,714,062

재고자산	6,179,238

매입채무	61,500,993

기타채무	(13,479,695)

기타유동금융부채	(1,146,273)

기타유동부채	1,538,046

기타비유동부채	723,820

순확정급여부채	(198,404)

합계	31,792,350

중요한 비현금거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 유형자산 본계정 대체	8,958,175

사용권자산과 관련된 리스부채 증가	254,585

유형자산 관련 미지급금 변동	11,910,470

무형자산 관련 장기미지급비용 변동	0

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 유형자산 본계정 대체	28,171,187

사용권자산과 관련된 리스부채 증가	8,752,242

유형자산 관련 미지급금 변동	5,160,066

무형자산 관련 장기미지급비용 변동	102,653

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

단기차입금	리스 부채	미지급배당금	예수보증금	재무활동에서 생기는 부채 합계

기초	80,000,000	22,039,590	0	300,000	102,339,590

현금흐름	60,000,000	(535,417)	(6,176,100)	0	53,288,483

리스취득	0	254,585	0	0	254,585

환율변동	0	853,141	0	0	853,141

이익잉여금 대체	0	0	6,176,100	0	6,176,100

기타	0	176,361	0	0	176,361

분기말	140,000,000	22,788,260	0	300,000	163,088,260

전분기 (단위 : 천원)

단기차입금	리스 부채	미지급배당금	예수보증금	재무활동에서 생기는 부채 합계

기초	0	33,545,784	0	551,600	34,097,384

현금흐름	70,000,000	(3,386,964)	(6,176,100)	0	60,436,936

리스취득	0	(8,752,242)	0	0	(8,752,242)

환율변동	0	509,077	0	0	509,077

이익잉여금 대체	0	0	6,176,100	0	6,176,100

기타	0	261,878	0	0	261,878

분기말	70,000,000	22,177,533	0	551,600	92,729,133

현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명
기타에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.