대한유화 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

2017년 9월 30일 현재
2016년 9월 30일 현재
대한유화주식회사

1. 회사의 개요

대한유화주식회사(이하 '회사')는 1970년 6월 2일에 설립되어 플라스틱의 원료인 폴리프로필렌(PP) 및 고밀도폴리에틸렌(HDPE)를 전문으로 생산하는 회사로 기술혁신, 고객제일, 인화단결을 바탕으로 석유화학 단일업종에 주력하여 온 전문 기업입니다. 또한 1999년 8월 11일자로 한국거래소에 상장되어 유가증권시장에서 매매가 개시되었습니다.

당분기말 현재 주요 주주의 구성 내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

이 순 규 외	2,688,784	41.37%

우 리 사 주 조 합	363,145	5.59%

2. 중요한 회계정책 1) 재무제표의 작성기준

회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차(연결)재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

( 1) 회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정)

타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정이며, 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 평가 중에 있으며, 2017년 12월 31일까지 기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

주: 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 197,809 백만원, 매도가능금융자산 79백만원을 보유하고 있습니다 .

2) 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

회사는 2017년 9월 30일 현재 상각후 원가로 측정하는 금융부채 468,850 백만원을 보유하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도 부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 12월 31 까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

3. 범주별 금융상품

당분기 및 전기말 현재 범주별 금융상품내역은 다음과 같습니다. 당분기말 (1) 금융자산

(단위: 천원)

과 목	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	63,816,539	-	-	63,816,539

매출채권	187,528,317	-	-	187,528,317

미수금등	8,293,109	-	-	8,293,109

매도가능금융자산	-	-	79,196	79,196

기타금융자산	2,956,040	-	-	2,956,040

합계	262,594,005	-	79,196	262,673,202

(2) 금융부채(단위: 천원)

과 목	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무	-	78,123,528	78,123,528

미지급금	-	76,771,552	76,771,552

차입금	-	298,750,000	298,750,000

기타금융부채	-	15,204,834	15,204,834

합계	-	468,849,914	468,849,914

전기말(1) 금융자산(단위: 천원)

과 목	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	84,582,865	-	-	84,582,865

매출채권	173,499,522	-	-	173,499,522

미수금등	14,494,601	-	-	14,494,601

매도가능금융자산	-	-	2,085,761	2,085,761

당기손익인식금융자산	-	10,012,520	-	10,012,520

기타금융자산	2,806,539	-	-	2,806,539

합계	275,383,526	10,012,520	2,085,761	287,481,806

(2) 금융부채(단위: 천원)

과 목	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무	-	70,576,370	70,576,370

미지급금	-	27,029,252	27,029,252

차입금	-	182,960,633	182,960,633

기타금융부채	-	3,499,484	3,499,484

합계	-	284,065,739	284,065,739

4. 현금및현금성자산 1) 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목	당분기말	전기말

보유현금	41,766	21,766

은행예금	63,774,773	84,561,099

합계	63,816,539	84,582,865

2) 당분기 및 전기말 현재 상기 현금및현금성자산 중 사용이 제한된 자산은 없습니다. 5. 매 출채권 및 기타채권

1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	190,067,257	175,740,244

(-)대손충당금	(2,538,940)	(2,240,722)

미수금	8,293,109	14,494,601

(-)대손충당금	-	-

합계	195,821,426	187,994,122

2) 당분기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합계

당분기말:

매출채권	189,274,710	477,777	270,463	44,307	190,067,257

미수금	8,293,109	-	-	-	8,293,109

합계	197,567,819	477,777	270,463	44,307	198,360,366

전기말:

매출채권	174,820,404	794,244	99,372	26,224	175,740,244

미수금	14,494,601	-	-	-	14,494,601

합계	189,315,005	794,244	99,372	26,224	190,234,845

3) 당분기 및 전분기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	2,240,722	1,639,318

손상차손 인식금액	298,217	-

당기 제각	-	-

손상차손환입	-	(199,919)

기말금액	2,538,940	1,439,398

6. 매도가능금융자산

1) 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지 분 상 품	1,451,550	79,196	1,496,201	73,683

채 무 상 품	-	-	2,000,000	2,012,078

합 계	1,451,550	79,196	3,496,201	2,085,761

2) 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회 사 명	주식수	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	공정가액(주1)	장부가액	장부가액

시장성 있는 지분상품:

KTB투자증권(주)	10,603	0.02	53,015	36,527	36,527	31,014

소계	10,603	0.02	53,015	36,527	36,527	31,014

시장성 없는 지분상품:

㈜한국경제신문	2,128	0.01	42,665	42,665	42,665	42,665

CHEMCROSS.COM	100,000	0.64	110,870	1	1	1

아이벤처투자㈜	189,000	9.45	945,000	1	1	1

㈜하나방송	60,000	30.00	300,000	1	1	1

세은피엔피㈜	223	0.01	44,651	1	1	1

소계	-	-	1,443,186	42,669	42,669	42,669

채무상품:

국민은행등(금융채)	-	-	-	-	-	2,012,078

소계	-	-	-	-	-	2,012,078

합계	-	-	1,496,201	79,196	79,196	2,085,761

(*) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품 및 채무상품에 대하여는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

3) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,085,761	2,114,004

취득/대체	-	26,830

처분	(2,032,122)	(26,830)

매도가능금융자산평가이익(손실)	25,558	9,616

손상차손	-	-

기말금액	79,196	2,123,621

유동성구분:

유동매도가능금융자산	-	-

비유동매도가능금융자산	79,196	2,123,621

4) 당분기 및 전분기 중 상기 매도가능금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

법인세효과고려전	법인세효과	장부금액	법인세효과고려전	법인세효과	장부금액

기초잔액	(9,923)	2,401	(7,522)	18,321	(4,434)	13,888

처분(*)	(32,122)	7,774	(24,349)	-	-	-

평가액	25,558	(6,185)	19,373	9,616	(2,327)	7,289

기말잔액	(16,488)	3,990	(12,498)	27,938	(6,761)	21,177

상기 매도가능금융자산평가손익은 기타자본구성요소의 항목으로 계상되어 있습니다.(*) 매도가능금융자산 처분으로 인하여 자본으로 인식되었던 평가이익 32,122천원이 당기손익으로 재분류 되었습니다.

7. 당기손익인식금융자산

1) 당분기 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

특정금전신탁(MMT)	-	10,012,520

2) 당분기 및 전반기말 현재 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	10,012,520	-

취득	-	33,400,000

처분	(10,012,520)	(33,400,000)

평가손익	-	-

기말금액	-	-

8. 기타금융자산 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

비유동:

장기금융상품	2,500	2,500

장기대여금	1,988,004	1,953,503

보증금	965,536	850,536

합계	2,956,040	2,806,539

9. 재고자산 당분기 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

제품	67,872,962	55,628,457

(-)평가충당금	(1,327,856)	(372,521)

부제품	380,445	349,884

재공품	6,687,470	7,082,555

(-)평가충당금	-	-

원재료	55,868,628	37,768,627

(-)평가충당금	-	-

저장품	11,277,265	12,907,707

(-)평가충당금	(4,925,728)	(4,925,728)

미착품	30,052,944	30,059,629

(-)평가충당금	-	-

합 계	165,886,131	138,498,609

10. 관계기업등투자 1) 당분기 및 전기말 현재 관계기업등투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

종속기업	18,750,000	9,750,000

관계기업	74,748,736	76,771,666

공동기업	6,655,440	6,655,440

합 계	100,154,176	93,177,106

2) 당분기 및 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

(주)코리아에어텍	한국	100.00	18,750,000	18,750,000	9,750,000	9,750,000

(*) 당분기 중 종속기업인 코리아에어텍 35% 지분을 추가 취득하였습니다.

3) 당분기 및 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

오드펠터미널코리아(주)	한국	43.59	21,636,336	21,636,336	21,636,336	21,636,336

티씨에스원(주) (주1)	한국	-	-	-	2,022,930	2,022,930

(주)한주	한국	40.08	53,112,400	53,112,400	53,112,400	53,112,400

KPIC DAWN (SHANGHAI) POLYMER	중국	50.00	6,655,440	6,655,440	6,655,440	6,655,440

합 계	-	-	81,404,176	81,404,176	83,427,106	83,427,106

(*)종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 측정하고 있습니다. (주1) 티씨에스원(주)는 회사가 보유하고 있는 지분에 대해 매각을 진행하고 있으므로 매각예정자산으로 재분류 하였습니다(주석 38번 참조) .4) 당분기 및 전분기말 현재 관계기업 등 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

기초금액	93,177,106	83,427,106

취득	9,000,000	-

처분/대체	2,022,930	-

기말금액	100,154,176	83,427,106

11. 투자부동산 1) 당분기 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) .

구분	토지	건물	합계

당분기말:

취득원가	16,067,776	2,865,878	18,933,654

감가상각누계액	-	(195,282)	(195,282)

장부금액	16,067,776	2,670,595	18,738,371

전기말:

취득원가	16,067,776	2,842,151	18,909,926

감가상각누계액	-	(139,310)	(139,310)

장부금액	16,067,776	2,702,841	18,770,616

(주) 재평가 관련 내용은 주석22 및 23 참조. 2) 당 분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	16,067,776	2,702,841	18,770,616

취득/대체	-	23,727	23,727

처분	-	-	-

감가상각비	-	(55,973)	(55,973)

기말금액	16,067,776	2,670,595	18,738,371

전분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	15,457,003	14,850	15,471,853

취득	610,773	2,732,150	3,342,923

처분	-	-	-

감가상각비	-	(25,651)	(25,651)

기말금액	16,067,776	2,721,348	18,789,124

3) 당분기와 전분기중 투자부동산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기	전분기

임대수익	133,000	121,000

운영비용	(55,973)	(25,651)

순운영손익	77,027	95,349

12. 유형자산의 내용 1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 당분기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	460,623,032	72,230,318	173,902,957	1,477,043,453	7,005,121	4,501,166	10,759,758	4,237,778	2,210,303,583

감가상각누계액	-	(31,020,611)	(82,126,621)	(700,244,554)	(4,765,827)	(3,936,518)	(7,467,807)	-	(829,561,938)

장부금액	460,623,032	41,209,707	91,776,336	776,798,899	2,239,294	564,648	3,291,951	4,237,778	1,380,741,645

전기말(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	460,548,211	70,513,685	134,998,045	921,836,008	6,656,594	4,400,846	9,678,158	318,543,485	1,927,175,032

감가상각누계액	-	(29,404,280)	(78,866,108)	(663,705,240)	(4,375,403)	(3,681,124)	(6,565,976)	-	(786,598,131)

장부금액	460,548,211	41,109,405	56,131,937	258,130,768	2,281,191	719,722	3,112,182	318,543,485	1,140,576,901

(주) 재평가 관련 내용은 주석 22 및 23 참조.

2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초장부가액	460,548,211	41,109,405	56,131,936	258,130,769	2,281,191	719,722	3,112,182	318,543,485	1,140,576,901

취득/대체	74,821	1,724,671	39,048,492	571,452,895	614,613	100,320	1,122,849	242,345,387	856,484,049

처분/대체	-	-	-	(170,570)	(7)	-	(2,331)	(556,651,095)	(556,824,003)

감가상각	-	(1,624,369)	(3,404,092)	(52,614,195)	(656,503)	(255,393)	(940,749)	-	(59,495,302)

기말장부가액	460,623,032	41,209,707	91,776,336	776,798,899	2,239,294	564,648	3,291,951	4,237,778	1,380,741,645

전분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초장부가액	460,548,211	35,410,099	59,603,670	289,240,504	1,636,585	879,752	2,718,080	88,183,870	938,220,770

취득/대체	-	905,657	172,172	15,345,437	997,661	184,320	843,644	110,434,145	128,883,036

처분/대체	-	-	-	(13,256)	(10)	(6)	(616)	(15,339,753)	(15,353,641)

감가상각	-	(1,474,871)	(2,962,044)	(39,288,087)	(406,840)	(266,902)	(759,412)	-	(45,158,156)

기말장부가액	460,548,211	34,840,885	56,813,798	265,284,598	2,227,396	797,164	2,801,696	183,278,261	1,006,592,009

3) 당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기	전분기

적격자산	유형자산	유형자산

자본화된 차입원가	3,026,664	1,573,274

자본화이자율	특정차입금	2.53%	-

일반차입금	3.02%	3.17%

13. 무형자산

1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

시설물이용권(주1)	5,474,241	5,065,441

손상차손누계액	-	-

장부금액	5,474,241	5,065,441

(주1) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였습니다. 다만, 동 무형자산에 대한 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화 하는지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다.

2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원 ).

구분	당분기	전분기

기초장부가액	5,065,441	4,816,692

취득금액	4,210,137	3,188,535

처분금액	(3,801,337)	(2,085,002)

대체	-	(723,991)

기말장부가액	5,474,241	5,196,234

14. 기타유동자산 및 기타비유동자산 1) 당분기 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

기타유동자산:

- 선급금	4,623,279	926,803

- 선급비용	1,725,602	1,227,019

- 배출권(주1)	140,990	-

소계	6,489,870	2,153,822

기타비유동자산:

- 장기선급비용	948,837	-

소계	948,837	-

합계	7,438,707	2,153,822

(주1) "'온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 온실가스 배출권을 구매하였으며 유동성기준에 따라 기타유동자산으로 분류하였습니다.

2) 당분기중 이행연도기간 배출권의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:톤, 천 원 )

구 분	2015년도 분	2016년도 분	2017년도 분

수량	금액	수량	금액	수량	금액

무상할당	907,065	-	1,022,047	-	1,101,190	-

구입	105,672	1,631,563	172,289	3,660,082	6,894	140,968

차입	147,575	-	118,683	-	-	-

차입분 사용	-	-	(147,575)	-	(118,683)	-

정부제출	1,160,312	-	1,165,444	-	-	-

분기말	-	-	-	-	1,108,084	-

15. 차입금 1) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동:

- 차입금	150,000,000	78,000,000

- 사채	-	49,960,633

소계	150,000,000	127,960,633

비유동:

- 차입금	148,750,000	55,000,000

소계	148,750,000	55,000,000

합계	298,750,000	182,960,633

2) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 단기차입금

구분	거래처	이자율	만기	당분기말	전기말

차입금:

일반자금대출	산업은행	2.39%	2017.10.31	10,000,000	10,000,000

일반자금대출	국민은행	2.79%	2017.11.21	3,000,000	3,000,000

일반자금대출	우리은행	2.60%	2017.11.01	30,000,000	30,000,000

일반자금대출	우리은행	2.60%	2017.11.01	30,000,000	-

수입자금대출	수출입은행	2.30%	2017.12.27	42,000,000	-

소 계	115,000,000	43,000,000

유동성장기부채:

유동성장기차입금	산업은행	2.75% 외	2018.12.27	35,000,000	35,000,000

유동성공모사채	NH투자증권	4.05%	2017.05.09	-	49,960,633

소 계	35,000,000	84,960,633

합 계	150,000,000	127,960,633

(2) 장기차입금

구분	거래처	이자율	만기	당분기말	전기말

차입금:

- 시설자금대출	산업은행	2.75%	2018.12.27	9,375,000	15,000,000

- 시설자금대출	산업은행	2.83%	2018.12.27	6,250,000	10,000,000

- 시설자금대출	산업은행	2.73%	2018.12.27	6,250,000	10,000,000

- 시설자금대출	산업은행	2.67%	2018.12.27	6,250,000	10,000,000

- 시설자금대출	산업은행	2.42%	2018.12.27	3,125,000	5,000,000

- 시설자금대출	산업은행	2.50%	2018.12.27	6,250,000	10,000,000

- 시설자금대출	산업은행	2.62%	2018.12.27	6,250,000	10,000,000

- 시설자금대출	산업은행	2.62%	2022.12.29	20,000,000	20,000,000

- 시설자금대출	산업은행	2.49%	2022.12.29	60,000,000	-

- 시설자금대출	산업은행	2.47%	2022.12.29	60,000,000	-

소 계	183,750,000	90,000,000

사채:

- 공모사채	NH투자증권	4.05%	2017.05.09	-	49,960,633

소 계	-	49,960,633

합 계	183,750,000	139,960,633

유동성대체	(35,000,000)	(84,960,633)

유동성대체후 금액	148,750,000	55,000,000

(3) 장기차입금 연도별 상환 계획

연도	금액

2018년	8,750,000

2019년	35,000,000

2020년 이후	105,000,000

합계	148,750,000

16. 매입채무및기타채무 당분기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	78,123,528	70,576,370

미지급금	76,771,552	27,029,120

합계	154,895,079	97,605,490

17. 기타금융부채 및 기타부채 1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동:

- 미지급비용	14,535,616	2,830,266

비유동:

- 예수보증금	669,218	669,218

합계	15,204,834	3,499,484

2) 당분기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동:

- 선수금	2,366,845	657,731

- 예수금	199,676	7,188,558

- 미지급기타	13,176,399	13,697,290

- 유동성충당부채	-	8,497,175

소계	15,742,920	30,040,753

비유동:

- 선수금	5,025,663	624,725

- 미확정연차수당부채	-	-

합계	20,768,583	30,665,478

3) 당반기 및 전분기중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

배출부채(주1)	배출부채(주1)

기초금액	8,497,175	3,293,703

충당금 전입	1,161,021	5,068,568

사용액	(3,660,348)	(1,631,452)

기말금액	5,997,848	6,730,819

(주1) 회사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. (주2) 당분기 및 전분기 온실가스 추정량은 288,003 톤(KAU) (전분기 : 290,991톤)입니다.

18. 종 업원급여부채 1) 당분기 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여부채의 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	70,312,912	67,466,182

사외적립자산의 측정가치(주1)	(71,014,932)	(74,709,000)

순확정급여채무	-	-

순확정급여자산	702,020	7,242,817

( 주1) 사외적 립자산 의 측 정가치 에 포 함 된 국민연금전환금의 당분기말 및 전기말 잔액은 4,917천원입니다.

2) 당분기 및 전분기 중 확정 급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다 음과 같습 니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	6,058,275	6,174,305

이자원가	1,252,054	1,064,499

사외적립자산의기대수익	(1,530,331)	(1,141,064)

합 계	5,779,998	6,097,740

3) 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

제조원가	5,030,871	5,172,616

판매관리비	749,126	925,124

합 계	5,779,998	6,097,740

4) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	67,466,182	62,655,384

당기근무원가	6,058,275	6,174,305

이자원가	1,252,054	1,064,499

가정변경 보험수리적손실(이익)	(1,292,870)	3,849,884

경험조정 보험수리적손실(이익)	2,114,900	(1,632,436)

급여지급액	(5,285,629)	(306,047)

기말금액	70,312,912	71,805,589

5) 당분기 및 전분기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	74,709,000	62,562,080

사외적립자산기대수익	1,530,331	1,141,064

보험수리적이익(손실)	(772,666)	(224,287)

급여지급액	(5,151,732)	(306,047)

사용자의 기여금	700,000	3,000,000

기말금액	71,014,932	66,172,810

6) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

사외적립자산의 실제수익	757,665	916,776

7) 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	71,010,014	74,704,082

국민연금전환금	4,918	4,918

합계	71,014,932	74,709,000

8 ) 당분기 및 전분기의 보험수리적 평가를 위해 적용된 주요가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

할인율	3.04%	2.06%

사외적립자산의 기대수익률	3.04%	2.06%

미래임금상승률	4.30%	5.12%

9) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	0.5% 상승시	0.5% 하락시

할인율의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	(2,379,001)	2,569,764

임금상승률의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	2,587,767	(2,416,973)

19. 우발채무와 약정사항의 내용

회사의 우발채무 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.1) 우발채무(1) 견질어음당분기말 현재 회사는 석유수입부과금과 관련하여 지식경제부에 백지어음 1매 및 동서석유화학(주)로부터 수령한 장기선수금과 관련하여 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

(2) 진행중인 소송에 관한 내용

회사는 산업통상자원부가 1차계획기간(2015~2017년) 온실가스 배출권 할당량을 산정함에 있어 지나치게 적게 산정하였고, 또한 회사 신규시설에 따른 배출량 증가 등 인정이 필요한 부분을 제외한 것을 이유로 2015년 2월 할당거분처분의 취소를 구하는 소를 제기하여 1심에서 일부승소하였고, 피고(산업통상자원부)측의 항소로 현재 2심 진행중에 있습니다. 재판의 최종 결과 및 본 소송결과가 향후 회사의 재무제표에 미칠 구체적인 영향은 현 상태에서는 합리적으로 예측하기 어렵습니다.

(3) 타인을 위한 지급보증당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

제공받은 보증인	보증내용	금액	보증처	보증기간

KPIC DAWN (SHANGHAI) POLYMER	차입보증	USD 10,000,000	한국수출입은행	2018. 7. 11

2) 주요약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

과 목	금융기관명	약정한도액

단기차입금	우리은행	118,000,000

USD1,700,000

국민은행	3,000,000

수출입은행	50,000,000

신한은행	USD20,000,000

산업은행	10,000,000

장기차입금	산업은행	192,500,000

합 계	373,500,000

USD21,700,000

(2) 회사는 나프타 매입과 관련하여 S-OIL(주) 과 장기공급계약을 체결하고 있습니다.

20. 담보제공자산의 내용 당분기말 현재 담보로 제공된 회사의 자산은 다음과 같습니다 (단위: 천원, USD).

과 목	담보제공자산	채권최고액	설정권자	관련채무	채무잔액

유 형 자 산	토지/건물기계장치	247,000,000USD130,000,000	우리은행	단기차입금	60,000,000

유 형 자 산	토지/건물기계장치	253,600,000	산업은행	단기차입금장기차입금	45,000,000148,750,000

합 계	500,600,000USD130,000,000	단기차입금장기차입금	105,000,000148,750,000

21. 제공받은 보증의 내용

당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

보증제공자	제공받은보증내용	보증금액	보증기간

우리은행	수입신용장개설	JPY57,157,200	17.06.19~18.03.18

22. 자본금 및 자본잉여금

1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원,주).

구분	당분기말	전기말

수권주식수	60,000,000	60,000,000

발행주식수	6,500,000	6,500,000

액 면 금 액	5,000	5,000

자본금	41,000,000,000	41,000,000,000

2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 없으 나 2010년 중 이사회의 결의에 따른 이익소각(95,200백만원) 결과 자본금과 발행주식의 액면총액은 8,500백만원의 차이가 발생합니다.

3) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	46,508,136	46,508,136

자기주식처분이익	4,997,311	4,997,311

재평가적립금(주1)	212,792,383	212,792,383

합계	264,297,830	264,297,830

(주1) 회사는 1998년 1월 1일 및 1998년 7월 1일을 기준으로 (구) 자산재평가법에 따라 유형자산 등에 대하여 재평가를 실시하였으며, 자산재평가차액에서 재평가세 등을 차감한 후 잔액 212,792백만원을 재평가적립금으로 계상하였습니다. 동 적립금은자본전입이나 결손보전 이외에는 사용이 제한되어 있습니다. 23. 이익잉여금1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	14,097,796	11,627,356

연구인력개발준비금	-	1,333,333

미처분이익잉여금	790,433,281	681,995,879

재평가잉여금(주2)	243,593,657	243,593,657

합계	1,048,124,733	938,550,225

(주1) 회사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.

(주2) 토지에 대한 재평가잉여금으로서 이익배당의 대상에서 제외됩니다.

2) 재평가잉여금 (1) 평가기준일 회사는 전환일인 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 외부의 독립된 감정평가법인의 평가결과에 기초하여 공정가액을 간주원가로 계상하였습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 재평가잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구분	평가전금액(주1)	평가후금액	재평가차액

투자부동산-토지	10,006,141	16,067,776	6,061,634

유형자산-토지	145,140,355	460,442,384	315,302,029

합계	155,146,496	476,510,159	321,363,663

법인세효과	(77,770,007)

법인세효과고려후	243,593,657

(주1) 평가기준일시점의 평가대상 유형자산등의 장부금액입니다. (3) 재평가잉여금의 변동내역 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증감	기말

투자부동산-토지	6,061,634	-	6,061,634

유형자산-토지	315,303,011	-	315,303,011

합계	321,364,645	-	321,364,645

법인세효과	(77,770,007)	-	(77,770,007)

법인세효과고려후	243,593,657	-	243,593,657

전분기(단위: 천원)

구분	기초	증감	기말

투자부동산-토지	6,061,634	-	6,061,634

유형자산-토지	315,302,029	-	315,303,011

합계	321,363,663	-	321,364,645

법인세효과	(77,770,007)	-	(77,770,007)

법인세효과고려후	243,593,657	-	243,593,657

24. 기타자본구성요소당분기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익(손실)(*)	(12,498)	(7,522)

자기주식	(3,638,775)	(3,638,775)

합계	(3,651,273)	(3,646,297)

(*) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 주석6 참조.

25. 자기주식당분기 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식	3,638,775	3,638,775

- 주식수	323,900	323,900

(*) 회사는 주가안정 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기 및 전기 중 자기주식 취득 및 처분 등의 변동은 없습니다.

26. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

제품,재공품 및 상품의 변동	(10,924,647)	(8,648,463)

원재료와 부재료의사용액	401,006,743	662,806,865

상품의 매입	16,242,984	-

종업원급여비용	53,025,000	80,563,376

감가상각비와기타상각비	60,272,110	45,183,807

기타영업비용	477,965,296	127,572,539

총영업비용	997,587,487	907,478,124

27. 판매비와 관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

운반비	17,011,449	19,094,671

급여	11,850,874	10,988,251

지급수수료	1,372,591	1,418,841

판매제비	1,077,399	811,473

복리후생비	993,553	1,002,061

퇴직급여	749,126	925,124

임차료	15,601	15,618

세금과공과	754,267	751,631

감가상각비	315,550	292,241

여비교통비	493,036	367,175

대손상각비	298,217	(199,919)

차량유지비	145,624	141,525

기타판매비와관리비	1,372,202	1,686,761

합계	36,449,489	37,295,454

28. 기 타 수익당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

임대료	4,132,248	5,153,009

유형자산처분이익	18,643	66,310

투자자산처분이익	96,000	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	25,446	26,727

매도가능증권처분이익	32,122	-

잡이익	3,250,315	2,032,086

합계	7,554,775	7,278,131

29. 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) .

구분	당분기	전분기

기부금	10,135,000	-

유형자산처분손실	172,901	13,878

잡손실	20,012	4

지급수수료	148,245	33,678

기타	220,784	-

합계	10,696,942	47,560

30. 금융수익과 금융비용 1) 당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

금융수익:

- 배당금수익	2,920,419	2,702,448

- 이자수익	949,681	2,021,162

- 외환차익	4,338,603	6,688,490

- 외화환산이익	173,989	46,117

소계	8,382,692	11,458,217

금융비용:

- 이자비용	1,890,022	3,639,356

- 외환차손	5,065,052	6,661,679

- 외화환산손실	10,058	192,109

소계	6,965,132	10,493,144

2) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 원천별 발생내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

금융기관예치금	813,296	1,878,072

기타	136,385	143,090

합계	949,681	2,021,162

3) 당분기 및 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 원천별 발생내역은 다음과 같습니다(단위: 천 원 ).

구분	당분기	전분기

차입금이자비용	4,163,180	1,979,091

사채관련이자비용	753,506	1,660,265

건설자금이자비용	(3,026,664)	-

합계	1,890,022	3,639,356

4) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천 원). 당분기

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비	298,217	-	-	298,217

금융수익

배당금수익	106	-	106

이자수익	949,681	-	-	949,681

외화환산이익	34,670	-	139,320	173,989

외환차익	2,516,839	-	1,821,764	4,338,603

금융비용

이자비용	-	-	1,890,022	1,890,022

외화환산손실	45	-	10,013	10,058

외환차손	3,017,654	-	2,047,398	5,065,052

기타포괄손익

매도가능증권평가손익	-	(6,564)	-	(6,564)

전분기

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비	(199,919)	-	-	(199,919)

금융수익

배당금수익	-	106	-	106

이자수익	2,021,162	-	-	2,021,162

외화환산이익	46,117	-	-	46,117

외환차익	3,256,194	-	3,432,296	6,688,490

금융비용

이자비용	-	-	3,639,356	3,639,356

외화환산손실	192,109	-	-	192,109

외환차손	2,925,517	-	3,736,162	6,661,679

파생상품평가손실	-	-	-	-

기타포괄손익

매도가능증권평가손익	-	9,616	-	9,616

31. 법인세비용과 이연법인세자산(부채) 1) 법인세 비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익에 대한 법인세부담액	41,765,725	67,452,150

± 전기법인세의 조정사항	(321,157)	(448,125)

± 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)변동액	421,952	(6,483,506)

± 보험수리적손익으로인한 법인세부담액	385,917	590,900

= 총법인세 효과	42,252,437	61,111,419

±자본에 직접 반영된 이연법인세	1,589	(2,327)

=계속사업손익(경상손익)에 반영된 법인세비용	42,254,026	61,109,092

2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

I.법인세비용 차감전순손익	177,833,469	251,213,251

II.적용세율에 따른 법인세	42,689,200	60,447,107

III.조정사항	(435,174)	661,985

1.비과세수익	(591,388)	588,573

2.비공제비용	93,043	91,307

3.세액공제	-	-

4.기타(세율차이 등)	63,171	(17,894)

IV.법인세비용	42,254,026	61,109,092

V.유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익)	23.76%	24.33%

3) 당분기와 전분기중 이연법인세의 총 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	(79,187,143)	(85,762,271)

손익계산서에 반영된 법인세	(423,541)	6,485,834

자본에 직접 반영된 법인세	1,589	(2,327)

기말금액	(79,609,096)	(79,278,765)

4) 당분기 및 전분기 중 상계 전 이연법인세자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다 .

당분기 (단위: 천원)

구분	기초	손익계산서	자본	기말

감가상각부인액	8,743,229	436,828	-	9,180,057

매도가능증권감액손실	239,495	-	-	239,495

수선비자본적지출	497,755	(50,927)	-	446,828

저장품평가충당금	367,998	-	-	367,998

건설중인자산	613,811	(126,665)	-	487,146

퇴직급여충당금	14,648,008	1,398,759	-	16,046,767

퇴직보험예치금	(14,648,008)	(1,398,759)	-	(16,046,767)

대손충당금	114,976	276,586	-	391,562

본사사옥토지	(24,586)	-	-	(24,586)

당기손익인식금융자산평가손익	(3,030)	3,030	-	-

압축기장충당금	(14,683,943)	-	-	(14,683,943)

관계기업투자주식	(1,352,567)	-	-	(1,352,567)

연차수당미지급금	1,359,519	677,240	-	2,036,759

미지급비용	585,714	106,509	-	692,223

온실가스충당부채	2,056,316	(1,775,349)	-	280,967

업무용승용차	38,943	29,208	-	68,151

재평가잉여금	(77,770,007)	-	-	(77,770,007)

소계	(79,216,375)	-	-	(79,639,917)

매도가능증권평가손익	29,232	-	1,589	30,820

합계	(79,187,143)	(423,541)	1,589	(79,609,096)

전분기 (단위: 천원)

구분	기초	손익계산서	자본	기말

대손상각부인액	3,366	(3,366)	-	-

감가상각부인액	8,160,791	232,646	-	8,393,438

연구인력개발준비금	(322,667)	242,000	-	(80,667)

매도가능증권손상차손	255,520	-	-	255,520

수선비자본적지출	711,720	(105,042)	-	606,677

저장품평가충당금	324,363	-	-	324,363

수선비자본적지출	-	251,307	-	251,307

건설중인자산	-	820,441	-	820,441

퇴직급여충당금	13,483,795	815,024	-	14,298,819

퇴직연금자산	(13,483,795)	(815,024)	-	(14,298,819)

대손충당금	55,740	(20,516)	-	35,224

본사사옥토지	(24,586)	-	-	(24,586)

무형자산손상차손	261,227	(261,227)	-	-

관계기업투자주식	(1,352,567)	-	-	(1,352,567)

미지급연차수당	1,259,165	1,015,031	-	2,274,196

온실가스배출부채	797,076	831,782	-	1,628,858

지급보증	-	49,741	-	49,741

재평가잉여금	(77,770,007)	-	-	(77,770,007)

압축기장충당금	(14,683,943)	-	-	(14,683,943)

소계	(82,324,800)	3,052,797	-	(79,272,004)

자본에가감하는 이연법인세	(4,434)	-	(2,327)	(6,761)

미환류소득적립금	(3,433,037)	3,433,037	-	-

소계	(3,437,471)	3,433,037	(2,327)	(6,761)

합계	(85,762,271)	6,485,834	(2,327)	(79,278,765)

5) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

반영전	법인세효과	반영후	반영전	법인세효과	반영후

매도가능증권평가손익	(6,564)	1,589	(4,976)	9,616	(2,327)	7,289

32. 기타포괄손익 당분기와 전분기 기타포괄손익의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

총액	법인세효과	순액	총액	법인세효과	순액

매도가능증권평가손익	(6,564)	1,589	(4,976)	9,616	(2,327)	7,289

보험수리적손익	(1,594,696)	294,162	(1,300,535)	(2,441,735)	590,900	(1,850,835)

합 계	(1,601,261)	295,750	(1,305,511)	(2,432,118)	588,573	(1,843,546)

33. 주당순이익 1) 기본주당순이익기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식이 제외된 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원,천주).

구분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(손실)	135,579,443	190,104,159

가중평균 유통보통주식수	6,176	6,176

보통주 기본주당이익(손실)	21,952	30,781

2) 유통보통주식수당분기 및 전분기의 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위: 주).

구분	당분기	전분기

가중평균 발행주식수	6,500,000	6,500,000

가중평균 자기주식수	(323,900)	(323,900)

가중평균 유통주식수	6,176,100	6,176,100

3) 희석주당순이익회사는 보고기간종료일 현재 보통주청구가능증권을 발행하고 있지 아니합니다. 따라서 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

34. 재무위험관리 1) 시장위험 (1) 환율변동위험 회사는 장부환율과 다른 수입과 지출로 인한 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 이러한 위험을 사전에 파악 관리함으로써 환율 및 금리변동에 효과적으로 대처하고 손익변동을 최소화함으로써 기업가치를 극대화하고자합니다. 회사의 위험관리는 외환관리규정에 의해서 이루어지고 있으며 채권, 채무의 일치를 통하여 환위험 노출을 축소시키는데 중점을 두고 있습니다. 당분기 및 전분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전분기말

자산	부채	자산	부채

USD	44,153,935	1,084,284	57,297,982	34,278,231

EUR	-	-	1,682,764	-

당분기 및 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	2,153,483	(2,153,483)	1,150,988	(1,150,988)

EUR	-	-	84,138	(84,138)

(2) 이자율위험이자율위험은 미래시장이자율변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다.

회사의 이자율위험관리의 목적은 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화을 통해 기업가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 자금관리규정에 의거 고금 리차입금의 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 을 수시로 모니터링을 실시하고 대응방안을 수립하여 이자율위험을 관리하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.1% 변동시 손익에 미치는 영향은 각각 최대 298,750 천원(전분기: 128,750천원)증가 및 298,750천 원(전분기: 128,750 천원) 감소입니다.

(3) 기타 시장가격위험 매도가능지분상품으로부터 발생하는 시장가격위험으로써 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 매도가능금융자산 중 상장지분 금융자산의 가격이 5% 변동 시 기타 포괄손익에 미치는 영향은 최대 당분기 1,826천원(전분기: 1,543 천원) 증가 및 당분기 1,826 천원(전분기: 1,543 천원) 감소입니다. 2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지 못할 경우 회사에게 발생하는 재무적 손실입니다. 회사의 신용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권회수에 대한 안전장치 마련을 통한 손실최소화, 채권회수율을 높이는것을 목적으로 운영되고 있습니다. 신용정책은 회사의 영업관리규정, 채권관리지침에 의해 운용되고 모니터링 됩니다. 주기적으로 신용조사를 통하여 신용 상태 점검하여 내부기준에 따라 신용평가하고 여신한도 부여 전결권자의 승인을 받습니다 .

회사는 매출채권의 예상되는 손실에 대하여 충당금을 설정하고 있으며 회수지연되는 금융자산은 회사 채권회수팀에서 회수지연사유 및 대책을 보고, 관리하고 있습니다.

한편, 현금및현금성자산, 장단기금융기관예치금, 매도가능금융상품, 대여금및보증금등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일하며 해당 금융기관의 신용등급이 매우 우수하므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	63,774,773	84,561,099

매출채권및기타채권	195,821,426	187,994,122

당기손익인식금융자산	-	10,012,520

기타금융자산	2,956,040	2,806,539

매도가능금융자산	79,196	2,085,761

합계	262,631,435	287,460,040

3) 유동성위험유동성위험이란 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다. 회사는 자금관리규정에 의거 장단기 자금수지계획 수립하여 유동성 확보함으로써 유동성위험을 사전에 관리하고 있으며 이를통하여 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하는데 그 목적이 있습니다. 회사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급이 일정수준 이상인 금융기관과 여신한도약정등의 계약을 체결하고 있으며 회사의 잉여자금은 운전자본관리에 필요한 수준으로 적절하게 유지되고 있습니다.

당분기 및 전기말 현재 회사의 유동자산 중 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금규모는 1년 이내 만기도래하는 유동성 차입금총액 의 42.52%( 전기말 98.47%) 수준입 니다.

(1) 당분기 및 전기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	1년미만	1~2년이하	2~5년이하	5년초과	합계

당분기말:

차입금	150,000,000	35,000,000	105,00,000	8,750,000	298,750,000

매입채무	78,123,528	-	-	-	78,123,528

미지급금	76,771,552	-	-	-	76,771,552

합계	304,895,079	35,000,000	105,00,000	8,750,000	453,645,079

전기말:

차입금	127,960,633	35,000,000	15,000,000	5,000,000	182,960,633

매입채무	70,576,370	-	-	-	70,576,370

미지급금	27,029,252	-	-	-	27,029,252

합계	225,566,255	35,000,000	-	20,000,000	280,566,255

4) 자본위험 회사의 자본위험관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 한편, 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 동 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	593,696,132	452,765,360

자본(B)	1,349,771,291	1,240,201,759

금융기관예치금(C)	63,774,773	84,561,099

차입금(D)	298,750,000	182,960,633

부채비율(A/B)	43.98%	36.51%

순차입금비율(D-C)/B	17.41%	7.93%

5) 금융상품의 공정가치회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용 하여 도출되는 공정가치수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(1) 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다(단위: 천원). 당분기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

- 매도가능금융자산	36,527	-	42,669

- 기타금융자산	-	-	2,500

금융부채

- 차입금	-	298,750,000	-

전기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

- 매도가능금융자산	31,014	2,012,078	42,668

- 기타금융자산	-	-	2,500

금융부채

- 차입금	-	182,960,633	182,960,633

35. 부문별 보고 1) 부문별 보고전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있으며, 회사는 석유화학제품 단일부문으로 관리하고 있으므로 사업부 문별 정보는 작성하지 아니하였습니다. 2) 당분기 및 전분기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

제품매출	1,154,583,961	1,143,118,082

부제품매출	4,853,505	5,445,067

상품매출	15,587,693	-

기타매출	2,120,406	1,932,581

합계	1,177,145,564	1,150,495,730

3) 주요 고객별 정보 당분기 및 전분기 중 주요 고객별 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

고객구분	당분기	전분기

(주)케이피아이씨코포레이션	531,664,364	565,827,874

금호석유화학(주)	111,391,718	72,150,533

(주)효성	42,012,124

SK종합화학(주)	27,777,212	27,774,300

합계	712,845,419	665,752,707

4) 지역별정보-순매출액 당분기 및 전분기 중 국내, 국외 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

고객구분	당분기	전분기

국내	558,091,245	504,077,067

수출	619,054,319	646,418,663

합계	1,177,145,564	1,150,495,730

36. 특수관계자와의 거래 1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

종속기업	㈜코리아에어텍

관계기업	오드펠터미널코리아(주), (주)한주

공동기업	KPIC DAWN (SHANGHAI) POLYMER

기타(주주등)	(주)케이피아이씨코포레이션,(주)에이원상사

2) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

오드펠터미널코리아(주)	74,550	233,397	119,370	233,298

(주)코리아에어텍	1,188,965	301,179	1,366,316	314,625

(주)케이피아이씨코퍼레이션	36,231,074	2,427,956	48,676,810	2,269,923

(주)한주	6,857	2,846,028	-	2,987,454

KPIC DAWN POLYMER	752,326	-	539,977	-

합계	38,253,773	5,808,559	50,702,473	5,805,300

3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

매출	매입	기타수익	기타비용	매출	매입	기타수익	기타비용

오드펠터미널코리아(주)	-	-	671,531	23,195	-	-	748,650	20,278

(주)코리아에어텍	5,477,989	2,560,155	12,929	-	6,598,579	2,188,964	-	-

(주)케이피아이씨코퍼레이션	531,664,364	21,972,370	-	17,011,449	565,827,874	1,942,309	-	19,035,820

(주)한주	-	-	-	39,557,571	-	-	5,700	37,523,264

KPIC DAWN POLYMER	1,623,875	-	-	-	1,755,947	-	-	-

합계	538,766,228	24,532,525	684,459	56,592,216	574,182,400	4,131,273	754,350	56,579,361

4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 주석 21에 기재되어 있습니다. 5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).

구분	당분기	전분기

급여	4,633	3,613

퇴직급여	761	350

합계	5,394	3,963

37. 현금흐름표 1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	17,750,417	6,097,740

급여	4,197,767	4,213,387

유형/투자자산상각비	59,551,274	45,183,807

재고자산평가손실	955,334	-

대손상각비	298,217	(199,919)

공해방지비	1,161,021	5,068,568

유형자산처분손실	172,901	13,878

잡손실	-	4

외화환산손실	10,058	192,109

이자비용	1,890,022	3,639,356

복리후생비	1,546,600	1,575,000

임대료수익	(2,144,683)	(3,419,658)

재고자산평가손실환입	-	(1,167,565)

유형자산처분이익	(18,643)	(66,310)

당기손익인식금융자산처분이익	(25,446)	-

매도가능금융자산처분이익	(32,122)	-

관계기업투자주식처분이익	(96,000)	-

외화환산이익	(173,989)	(46,117)

이자수익	(949,681)	(2,021,162)

배당금수익	(2,920,419)	(2,702,448)

조정사항 합계	81,172,628	56,360,670

2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의감소(증가)	(14,181,614)	10,211,106

미수금의감소(증가)	6,201,492	277,100

선급금의감소(증가)	(3,720,203)	(795,578)

선급비용의감소(증가)	(300,910)	(42,546)

재고자산의감소(증가)	(20,355,020)	192,055

기타유동자산의감소(증가)	(3,801,337)	-

매입채무의증가(감소)	7,547,158	(17,513,460)

미지급금의증가(감소)	(9,028,051)	11,057,208

미지급비용의증가(감소)	(1,146,511)	18,377,121

선수금의증가(감소)	1,709,114	240,642

예수금의증가(감소)	(6,988,881)	(5,862,282)

기타유동부채의증가(감소)	(877,696)	(19,045)

기타비유동부채의증가(감소)	203,171	-

퇴직금의지급	(1,062,452)	(306,047)

퇴직보험예치금의감소(증가)	245,828	(2,693,953)

순운전자본변동 합계	(45,555,913)	13,122,319

3) 당분기 및 전분기 중 투자활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

투자활동으로 인한 현금유입액:

당기손익인식금융자산의처분	10,037,966	33,400,000

관계기업투자주식의처분	460,000	-

장기매도가능금융자산의처분	2,032,122	26,830

장기대여금의회수	325,499	400,015

차량운반구의처분	18,650	66,320

무형자산의처분	-	426,716

보증금의감소	450,000	99,600

소계	13,324,237	34,419,481

투자활동으로 인한 현금유출액:

당기손익인식금융자산의취득	33,400,000

장기대여금의대여	360,000	494,000

보증금의증가	565,000	-

종속회사의취득	9,000,000

투자부동산의취득	-	2,618,932

토지의취득	74,821	-

건물의취득	285,579	320,642

구축물의취득	233,300	172,172

기계장치의취득	9,061,911	590,699

차량운반구의취득	614,613	997,661

공구와기구의취득	100,320	184,320

비품의취득	1,122,849	843,644

건설중인자산의취득	248,180,638	108,860,870

무형자산의취득	408,800	3,188,536

소계	270,007,832	151,671,476

순현금흐름	(256,683,595)	(117,251,994)

4) 당분기 및 전분기 중 재무활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재무활동으로 인한 현금유입액:

단기차입금의차입	112,000,000	40,000,000

장기차입금의차입	120,000,000	-

예수보증금의증가	-	608,218

소계	232,000,000	40,608,218

재무활동으로 인한 현금유출액:

단기차입금의상환	40,000,000	40,000,000

배당금의지급	24,704,400	18,528,300

유동성사채의상환	50,000,000	50,000,000

유동성장기부채의상환	26,250,000	26,250,000

소계	140,954,400	134,778,300

순현금흐름	91,045,600	(94,170,082)

5) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	610,633,103	15,339,753

관계기업 매각예정자산 대체	1,658,930	-

건설중인자산 미지급금 대체	45,120,095	-

장기차입금의 유동성대체	26,250,000	26,250,000

38. 매각예정자산1) 주요사항당기중 회사가 보유하고 있는 티씨에스원(주) 지분(111,150주)를 부산연료전지발전과 더코발트스카이에 매각하는 계약을 체결하였습니다.2017년 4월중 20,000주를 부산연료전지발전에 매각하였으며, 현재 잔여 지분에 대해서는 매각이 진행중에 있습니다. 관련된 자산은 당기중으로 매각이 완료될 예정이며, 재무상태표상 매각예정자산(유동)으로 재분류되었습니다.2) 매각예정으로 분류한 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매각예정분류자산 대체

- 관계기업등투자	1,658,930	-

합 계	1,658,930	-