대한유화 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제52기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제51기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
대한유화주식회사

1. 회사의 개요

대한유화주식회사(이하 '회사')는 1970년 6월 2일에 설립되어 플라스틱의 원료인 폴리프로필렌(PP) 및 고밀도폴리에틸렌(HDPE)를 전문으로 생산하는 회사로 기술혁신, 고객제일, 인화단결을 바탕으로 석유화학 단일업종에 주력하여 온 전문 기업입니다. 또한 1999년 8월 11일자로 한국거래소에 상장되어 유가증권시장에서 매매가 개시되었습니다.

당분기말 현재 주요 주주의 구성 내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

이 순 규 외	2,604,653	40.07%

우 리 사 주 조 합	312,439	4.81%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 다만, 비교 표시된 전기 재무제표의 일부계정과목은 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였으며, 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공 정가치

(1) 금융상품 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	187,501,558	187,501,558	95,570,204	95,570,204

단기금융상품	23,000,000	23,000,000	3,000,000	3,000,000

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	26,614	26,614	24,864	24,864

당기손익- 공정가치측정 금융자산	42,669	42,669	42,669	42,669

매출채권 및 기타채권	173,309,543	173,309,543	184,566,076	184,566,076

기타금융자산	5,753,994	5,753,994	4,450,624	4,450,624

소계	389,634,378	389,634,378	287,654,437	287,654,437

금융부채

매입채무 및 기타채무	35,956,410	35,956,410	52,635,294	52,635,294

차입금	-	-	10,000,000	10,000,000

기타금융부채	8,888,803	8,888,803	2,411,262	2,411,262

소계	44,845,213	44,845,213	65,046,556	65,046,556

(2) 금융상품의 공정가치 추정

회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

1) 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에

사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

① 당분기말( 단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	42,669	42,669

기타포괄손익-공정가치 지분상품	26,614	-	-	26,614

② 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	42,669	42,669

기타포괄손익-공정가치 지분상품	24,864	-	-	24,864

2) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격의 사용.

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용.- 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리

적인 근사치로 추정하고 있습니다. 3) 당분기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동 내역 및 수준 3 으로 분류된 금융상품의 변동내역은 없습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 영업부문에 대한 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있으며, 회사는 석유화학제품 단일부문으로 관리하고 있으므로 사업부 문별 정보는 작성하지 아니하였습니다.

사업부문	품목	주요 제품	비고

석유화학	기초유분 및 모노머	C2, C3, MC4, BTX, EO/EG 등	PP, HDPE의 원료 등

폴리머	PP, HDPE 등	LiBS, 필름, 파이프,전선, 각종 용기, 가전제품 등

기타	전기	전력판매

( 2) 주요 고객별 정보 당분기 및 전분기 중 주요 고객별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

A사	241,674,952	740,177,664	307,039,060	738,011,555

(3) 지역별 정보 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	145,931,598	514,312,668	239,667,081	656,052,223

수출	285,128,574	843,952,912	342,932,350	841,110,905

합계	431,060,172	1,358,265,580	582,599,431	1,497,163,128

6. 투자부동산 ( 1) 당분기 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

당분기말:

취득원가	15,457,003	110,000	15,567,003

감가상각누계액	-	(107,537)	(107,537)

장부금액	15,457,003	2,463	15,459,466

전기말:

취득원가	16,067,776	2,865,878	18,933,654

감가상각누계액	-	(352,425)	(352,425)

장부금액	16,067,776	2,513,453	18,581,229

( 2) 당 분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	16,067,776	2,513,453	18,581,229

타계정 대체(*1)	(610,773)	(2,510,736)	(3,121,509)

감가상각비	-	(254)	(254)

기말금액	15,457,003	2,463	15,459,466

(*1) 등기제 회원권에 해당하는 토지 및 건물을 유형자산으로 대체하였습니다.2) 전분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	16,067,776	2,582,695	18,650,471

감가상각비	-	(51,932)	(51,932)

기말금액	16,067,776	2,530,763	18,598,539

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

임대수익	244,600	225,000

운영비용	(254)	(51,932)

순운영손익	244,346	173,068

7. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지(*)	건물(*)	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

전기말

원가 또는 공정가치	453,640,312	86,101,264	204,535,816	1,581,457,294	8,961,916	4,982,959	12,199,731	27,869,594	2,379,748,886

감가상각누계액	-	(36,922,205)	(97,461,735)	(918,193,012)	(6,740,766)	(4,453,818)	(10,142,508)	-	(1,073,914,043)

순장부금액	453,640,312	49,179,060	107,074,082	663,264,282	2,221,150	529,141	2,057,223	27,869,594	1,305,834,843

당분기

기초 순장부금액	453,640,312	49,179,060	107,074,082	663,264,282	2,221,150	529,141	2,057,223	27,869,594	1,305,834,843

취득	560,406	2,015,130	34,534	2,694,729	-	8,900	214,211	41,447,166	46,975,076

처분	-	-	(1)	(403,689)	(1)	-	(109)	-	(403,800)

본계정대체	-	4,474,604	4,062,843	17,224,147	-	-	-	(25,761,594)	-

타계정대체	610,773	2,510,736	-	826,762	-	-	-	-	3,948,271

감가상각비	-	(2,317,819)	(5,450,391)	(102,731,622)	(1,031,601)	(140,531)	(1,006,311)	-	(112,678,274)

당분기말 순장부금액	454,811,491	55,861,711	105,721,067	580,874,609	1,189,548	397,510	1,265,014	43,555,166	1,243,676,116

당분기말

원가 또는 공정가치	454,811,491	95,346,876	208,622,283	1,596,825,887	8,718,972	4,991,859	12,296,913	43,555,166	2,425,169,447

감가상각누계액	-	(39,485,165)	(102,901,216)	(1,015,951,278)	(7,529,424)	(4,594,349)	(11,031,899)	-	(1,181,493,331)

순장부금액	454,811,491	55,861,711	105,721,067	580,874,609	1,189,548	397,510	1,265,014	43,555,166	1,243,676,116

2) 전분기(단위: 천원)

구분	토지(*)	건물(*)	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

전전기말

취득원가	453,640,312	84,889,254	183,065,392	1,491,809,502	8,623,299	4,631,357	11,201,348	69,858,279	2,307,718,743

감가상각누계액	-	(34,147,461)	(90,129,254)	(809,999,177)	(5,693,514)	(4,296,173)	(8,837,818)	-	(953,103,397)

장부금액	453,640,312	50,741,793	92,936,138	681,810,325	2,929,785	335,184	2,363,530	69,858,279	1,354,615,346

전분기

기초장부가액	453,640,312	50,741,793	92,936,138	681,810,325	2,929,785	335,184	2,363,529	69,858,279	1,354,615,346

취득/대체	-	1,422,339	32,668,223	102,378,366	508,131	88,200	970,062	80,295,367	218,330,687

처분/대체	-	-	(11,197,799)	(939,761)	(8)	(1)	(1,160)	(126,463,947)	(138,602,677)

감가상각	-	(2,165,901)	(5,242,556)	(95,057,692)	(998,235)	(127,671)	(977,527)	-	(104,569,582)

기말장부가액	453,640,312	49,998,230	109,164,006	688,191,239	2,439,673	295,713	2,354,904	23,689,698	1,329,773,775

전분기말

취득원가	453,640,312	86,311,593	204,535,816	1,577,214,062	8,911,930	4,717,959	12,136,012	23,689,698	2,371,157,383

감가상각누계액	-	(36,313,363)	(95,371,810)	(889,022,824)	(6,472,258)	(4,422,247)	(9,781,107)	-	(1,041,383,608)

장부금액	453,640,312	49,998,230	109,164,006	688,191,239	2,439,673	295,713	2,354,904	23,689,698	1,329,773,775

(*) 유형자산 중 일부는 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조). 8. 리스 (1) 당분기 및 전기말 현재 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

기계장치	14,075,627	9,707,808

합계	14,075,627	9,707,808

리스부채

유동	1,298,873	-

비유동	13,036,973	10,354,618

합계	14,335,846	10,354,618

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

기계장치	485,732	-

합계	485,732	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	354,171	238,352

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	226,922	1,924,096

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	28,226	15,327

당분기 중 리스의 현금유출은 288백만원(전분기: 1,961백만원)입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	9,707,808	-

회계정책의 변경에 따른 장부금액 조정	-	3,040,849

취득	4,533,496	-

리스부채 재측정	320,055	6,666,958

상각	(485,732)	-

분기말 장부금액	14,075,627	9,707,808

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	10,354,618	-

회계정책의 변경에 따른 장부금액 조정	-	3,040,849

리스부채의 증가	3,476,076	6,666,958

이자비용	354,171	238,352

리스료의 지급	(32,446)	(21,944)

미지급비용 대체	7,683	-

환율변동효과	175,744	740,060

분기말 장부금액	14,335,846	10,664,274

9. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	시설물이용권(*1)	기타	합계

전기말

원가	6,322,307	-	6,322,307

상각 및 손상 누계액	-	-	-

순장부금액	6,322,307	-	6,322,307

당분기

기초순장부금액	6,322,307	-	6,322,307

취득	919,800	530,419	1,450,219

상각	-	(69,918)	(69,918)

순장부금액	7,242,107	460,501	7,702,609

당분기말

원가	7,242,107	530,419	7,772,527

상각 및 손상 누계액	-	(69,918)	(69,918)

순장부금액	7,242,107	460,501	7,702,609

2) 전분기(단위: 천원)

구분	시설물이용권(*1)	합계

전전기말

원가	6,220,107	6,220,107

상각 및 손상 누계액	-	-

순장부금액	6,220,107	6,220,107

전분기

기초순장부금액	6,220,107	6,220,107

처분	(613,200)	(613,200)

순장부금액	5,606,907	5,606,907

전분기말

원가	5,606,907	5,606,907

순장부금액	5,606,907	5,606,907

(*1) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였습니다. 다만, 동 무형자산에 대한 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다. 10. 종 속 기업, 공동기업 및 관계기업 투자

(1) 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자현황

(단위: 천원)

구분	회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	(주)코리아에어텍	한국	100.00 %	18,910,869	100.00 %	18,910,869

공동기업	KPIC DAWN (SHANGHAI) POLYMER	중국	50.00 %	9,164,693	50.00 %	1,952,693

관계기업	오드펠터미널코리아(주)	한국	43.59 %	21,636,336	43.59 %	21,636,336

(주)한주	한국	40.08 %	53,112,400	40.08 %	53,112,400

소계	74,748,736	74,748,736

합계	102,824,298	95,612,298

(2) 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

종속기업	공동기업	관계기업	종속기업	공동기업	관계기업

기초 장부금액	18,910,869	1,952,693	74,748,736	18,910,869	1,952,693	74,748,736

취득	-	7,212,000	-	-	-	-

분기말 장부금액	18,910,869	9,164,693	74,748,736	18,910,869	1,952,693	74,748,736

11. 차입금

(1) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

- 차입금	-	5,000,000

소계	-	5,000,000

비유동:

- 차입금	-	5,000,000

소계	-	5,000,000

합계	-	10,000,000

(2) 당 분기 및 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. 1) 단기차입금

(단위: 천원)

구분	거래처	이자율	최장만기일	당분기말	전기말

차입금:

일반자금대출	국민은행	-	-	-	5,000,000

합 계	-	5,000,000

2) 장기차입금(단위: 천원)

구분	거래처	이자율	최장만기일	당분기말	전기말

차입금:

시설자금대출	KDB산업은행	-	-	-	5,000,000

합 계	-	5,000,000

3) 담보제공자산

당분기말 현재 회사가 차입금 등과 관련하여 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

계정과목	담보제공자산	담보제공자산장부가액	채권최고액	설정권자	관련채무	채무잔액

유형자산	토지/건물기계장치	168,022,719	247,000,000USD130,000,000	우리은행	단기차입금	-

토지/건물기계장치	422,893,544	253,600,000	KDB산업은행	장기차입금	-

토지(*)	7,796,841	54,000,000	KDB산업은행	장기차입금	-

합 계	598,713,104	554,600,000USD130,000,000	단기차입금장기차입금	- -

(*) 종속회사인 (주)코리아에어텍를 위해 KDB산업은행에 담보를 제공하고 있습니다 12. 순확정급여부채

( 1) 당분기 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	72,413,356	72,841,059

사외적립자산의 측정가치(주1)	(69,845,119)	(71,692,565)

재무제표상 순확정급여부채	2,568,237	1,148,494

( 주1) 사외적 립자산 의 측 정가치 에 포 함 된 국민연금전환금의 당분기말 및 전기말 잔액은 4,918천원입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여로 반영된 총비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	5,811,083	5,806,839

이자원가	1,067,038	1,060,954

사외적립자산의 기대수익	(1,257,116)	(1,145,095)

종업원 급여에 포함된 총 비용	5,621,005	5,722,698

총 비용 중 4,764백만원(전분기: 4,867백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 857백만원(전분기: 856백만원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다. (3) 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,420백만원(전분기: 1,311백만원)입니다. 13. 배당금 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 15,440,250천원이 2020년 3월에 지급되었습니다(전기 지급액: 보통주 배당금 24,704,400천원).

14. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도 의 예상 가중 평균 연간 유효 법인세 율은 23.71% (2019년 9월 30일로 종료하는 중간 기간 에 대한 가중평균 연간유효 법인세율: 15.72%)입니다. 15. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품,재공품 및 상품의 변동	23,617,743	(9,320,675)

원재료와 부재료의 사용액	919,565,690	1,048,761,320

상품의 매입액	-	8,015,670

급여 및 퇴직급여	78,502,296	83,150,000

감가상각비 및 무형자산상각 등	113,234,180	104,621,513

기타영업비용	136,924,544	163,229,464

총영업비용	1,271,844,453	1,398,457,292

16. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사는 석유수입부과금과 관련하여 산업통상자원부에 당좌수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

(2) 회사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 지급보증 및 담보를 제공하고 있습니다(주석 17 참조). ( 3) 주요 약정사항 1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

구분	금융기관	통화	당분기말	전기말

한도금액	한도금액

차입약정	국민은행	KRW	-	5,000,000

우리은행	KRW	90,000,000	90,000,000

KDB산업은행	KRW	-	5,000,000

한국수출입은행	KRW	100,000,000	100,000,000

LC개설	신한은행	USD	20,000,000	20,000,000

매출채권 담보대출	국민은행	KRW	2,000,000	3,000,000

2) 회사는 나프타 매입과 관련하여 에쓰-오일 주식회사 와 장기공급계약을 체결하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험(주)로부터 412백만원(전기말 : 412백만원)의이행지급보증을 제공받고 있습니다.

17. 특수관계자 거래

( 1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

최상위 지배자	이순규

지배기업	(주)케이피아이씨코포레이션

종속기업	(주)코리아에어텍

관계기업	오드펠터미널코리아(주), (주)한주

공동기업	KPIC DAWN (SHANGHAI) POLYMER

( 2) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

오드펠터미널코리아(주)	-	34,835	-	146,073	-	69,391	-	172,932

(주)코리아에어텍	2,295,278	44,956	-	305,082	1,963,977	32,988	-	306,730

(주)케이피아이씨코퍼레이션	50,093,158	-	-	1,602,497	77,144,158	-	-	1,821,959

(주)한주	-	-	-	2,477,012	-	-	-	3,457,122

KPIC DAWN POLYMER	739,078	-	-	-	720,192	-	-	-

합계	53,127,514	79,791	-	4,530,664	79,828,327	102,379	-	5,758,743

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출	매입	기타수익	기타비용	매출	매입	기타수익(*)	기타비용

오드펠터미널코리아(주)	-	-	485,275	25,605	-	-	12,010,306	24,574

(주)코리아에어텍	10,068,844	2,483,420	584,074	-	11,565,850	2,833,157	193,434	-

(주)케이피아이씨코퍼레이션	740,177,664	-	-	13,746,019	738,011,555	2,736	-	14,452,689

(주)한주	-	-	6,845	42,796,499	-	-	-	43,203,371

KPIC DAWN POLYMER	2,207,155	-	-	-	1,753,238	-	-	-

합계	752,453,663	2,483,420	1,076,194	56,568,123	751,330,643	2,835,893	12,203,740	57,680,634

(*) 전분기 오드펠터미널코리아(주)의 기타수익에는 유형자산 매각금액 11,198백만원이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

배당금지급	배당금수취	유상증자	배당금지급	배당금수취

최상위 지배자	이순규	415,000	-	-	664,000	-

지배기업	(주)케이피아이씨코퍼레이션	5,038,575	-	-	8,061,720	-

관계기업 및 공동기업	(주)한주	-	2,266,400	-	-	2,266,400

오드펠터미널코리아(주)	-	653,912	-	-	1,089,854

KPIC DAWN (SHANGHAI) POLYMER	-	-	7,212,000	-	-

(5) 당분기말 현재 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제공한 지급보증

(단위: 천원)

특수관계구분	제공받은 보증인	보증내용	금액	보증처	보증기간

종속기업	㈜코리아에어텍	차입보증	9,600,000	우리은행	19.10.15~26.10.15

2) 담보제공자산(단위: 천원)

특수관계구분	제공받은 보증인	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

종속기업	(주)코리아에어텍	유형자산(토지)	7,796,841	54,000,000	KDB산업은행

( 6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

급여	3,624	4,539

퇴직급여	347	755

합계	3,971	5,294

18. 영업으로부터 창출된 현금 :

(1) 영업활동으로부터 창출된 현금 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전순이익	92,335,481	110,246,474

조정항목

퇴직급여	5,621,005	5,722,698

감가상각비	113,164,260	104,621,513

무형자산상각비	69,918	-

대손상각비(환입)	(2,114,036)	621,632

공해방지비	237,676	804,115

유형자산처분손실	403,798	940,922

무형자산처분손실	-	13,200

외화환산손실	235,651	864,728

이자비용	492,489	1,144,926

재고자산평가손실환입	(537,650)	(10,859,625)

유형자산처분이익	(75,454)	(13,492)

매각예정자산처분이익	-	(528,670)

잡이익	-	(55,730)

외화환산이익	(75,169)	(252,757)

이자수익	(1,248,248)	(1,335,703)

배당금수익	(2,922,009)	(3,356,360)

금융보증부채전입액	302,400	-

순운전자본의 변동

매출채권	13,277,043	(6,459,076)

기타채권	190,149	10,488,380

기타유동자산	2,575,361	(727,548)

재고자산	318,326	(20,649,208)

매입채무	(9,611,989)	20,505,240

기타채무	(6,218,156)	(5,631,622)

기타유동금융부채	5,743,886	4,774,512

기타유동부채	4,029,824	1,922,693

기타비유동부채	-	(894,073)

순확정급여부채	(4,201,261)	(20,702)

합 계	211,993,295	211,886,467

(2) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 본계정 대체	25,761,594	125,025,799

사용권자산과 관련된 리스부채의 증가	3,476,076	9,707,808

유형자산 관련 미지급금 변동	(524,961)	14,532,197

유형자산 관련 선급금 변동	1,124,000	-

무형자산 관련 미지급비용 변동	441,771	-

장기차입금 유동성대체	-	1,250,000

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	리스취득	환율변동	이익잉여금대체	기타비금융변동(*)	기말

단기차입금	5,000,000	(5,000,000)	-	-	-	-	-

장기차입금	5,000,000	(5,000,000)	-	-	-	-	-

리스부채	10,354,618	-	3,476,076	175,744	-	329,408	14,335,846

미지급배당금	-	(15,440,250)	-	-	15,440,250	-	-

재무활동으로부터의 총부채	20,354,618	(25,440,250)	3,476,076	175,744	15,440,250	329,408	14,335,846

(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.