대한유화 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 54 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제 53 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
대한유화주식회사 와 그 종속기업

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 대한유화주식회사 (이하 "회사")는 (주)코리아에어텍(이하 "종속기업")(이하 대한유화주식회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 회사의 개요

대한유화주식회사(이하 '회사')는 1970년 6월 2일에 설립되어 플라스틱의 원료인 폴리프로필렌(PP) 및 고밀도폴리에틸렌(HDPE)를 전문으로 생산하는 회사로 기술혁신, 고객제일, 인화단결을 바탕으로 석유화학 단일업종에 주력하여 온 전문 기업입니다. 또한 1999년 8월 11일자로 한국거래소에 상장되어 유가증권시장에서 매매가 개시되었습니다.

당분기말 현재 주요 주주의 구성 내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

이 순 규 외	2,565,331	39.48%

우 리 사 주 조 합	249,771	3.84%

1.2 종속기업 현황당분기말 및 전기말의 연결대상 주요 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	연차결산월	업종

당분기말	전기말

(주)코리아에어텍	대한민국	100	100	12월	산업용 가스 제조 및 판매업

1.3 종속기업 관련 재무정보(1) 당분기 및 당분기말

( 단위: 천원)

회 사 명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)코리아에어텍	88,186,474	59,695,522	28,490,952	11,511,019	(302,183)	(302,183)

(2) 전분기 및 전기말( 단위: 천원)

회 사 명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)코리아에어텍	91,320,404	62,527,270	28,793,134	9,903,056	(278,078)	(278,078)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료 에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니 다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이 후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 연결회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공 정가치

(1) 금융상품 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	108,264,088	108,264,088	241,371,122	241,371,122

단기금융상품	242,941,842	242,941,842	219,717,068	219,717,068

당기손익- 공정가치측정 금융자산	10,166,661	10,166,661	133,661	133,661

매출채권 및 기타채권	226,085,437	226,085,437	184,023,096	184,023,096

기타금융자산	8,695,353	8,695,353	7,767,006	7,767,006

소계	596,153,381	596,153,381	653,011,953	653,011,953

금융부채

매입채무 및 기타채무(*)	213,742,538	213,742,538	219,708,741	219,708,741

차입금	52,027,000	52,027,000	54,040,000	54,040,000

기타금융부채	1,978,085	1,978,085	2,975,851	2,975,851

소계	267,747,623	267,747,623	276,724,592	276,724,592

(*) 당분기말 현재 금융상품으로 분류되는 매입채무 및 기타채무 금액에는 종업원급여와 관련된 비금융부채 1,264백만원(전기: 9,065백만원)이 제외되어 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치 추정

연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

1) 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에

사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	-	10,123,995	42,666	10,166,661

② 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	-	90,995	42,666	133,661

2) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격의 사용.

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용.- 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리

적인 근사치로 추정하고 있습니다.

3) 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동 내역 및 수준 3 으로 분류된 금융상품의 변동내역은 없습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 영업부문에 대한 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있으며, 연결회사의 사업부문은 석 유 화학제품 및 산업용가스 부문으로 구성되어 있습니다.

사업부문	품목	주요 제품	비고

석유화학	기초유분 및 모노머	C2, C3, MC4, BTX, EO/EG 등	PP, HDPE의 원료 등

폴리머	PP, HDPE 등	LiBS, 필름, 파이프,전선, 각종 용기, 가전제품 등

기타	기타	전기, 유틸리티, 임대 등

산업용가스	질소, 산소, 아르곤 등	산업용 가스 등

( 2) 부문별 재무현황당분기 및 전분기 중 부문별 재무현황은 다음과 같습니다.1) 당분기 및 당분기말

(단위: 천원)

구분	석유화학제품부문	산업용가스부문	합계

(1) 매출액

외부매출액	689,346,141	11,511,019	700,857,160

연결조정	(5,689,204)	(1,418,489)	(7,107,693)

합 계	683,656,937	10,092,530	693,749,467

(2) 영업이익	(2,175,993)	(53,877)	(2,229,870)

(3) 고정자산

유형 및 무형자산	1,188,733,608	86,122,632	1,274,856,240

사용권자산	31,045,194	20,582	31,065,776

감가상각비 등	41,853,739	1,625,723	43,479,462

2) 전분기 및 전기말(단위: 천원)

구분	석유화학제품부문	산업용가스부문	합계

(1) 매출액

외부매출액	554,620,146	9,903,056	564,523,202

연결조정	(3,789,157)	(1,118,460)	(4,907,617)

합 계	550,830,989	8,784,596	559,615,585

(2) 영업이익	86,246,179	301,021	86,547,200

(3) 고정자산

유형 및 무형자산	1,193,911,995	87,713,208	1,281,625,203

사용권자산	15,088,877	30,265	15,119,142

감가상각비 등	38,522,937	1,161,623	39,684,560

(3) 주요 고객별 정보 당분기 및 전분기 중 주요 고객별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객구분	당분기	전분기

A사	333,080,219	279,923,335

(4) 지역별 정보 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객구분	당분기	전분기

국내	286,713,706	226,196,573

수출	407,035,761	333,419,012

합계	693,749,467	559,615,585

6. 투자부동산 ( 1) 당분기 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

당분기말:

취득원가	15,457,003	110,000	15,567,003

감가상각누계액	-	(108,058)	(108,058)

장부금액	15,457,003	1,942	15,458,945

전기말:

취득원가	15,457,003	110,000	15,567,003

감가상각누계액	-	(107,961)	(107,961)

장부금액	15,457,003	2,039	15,459,042

투자부동산 중 일부는 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조).

( 2) 당 분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	15,457,003	2,039	15,459,042

감가상각비	-	(97)	(97)

분기말금액	15,457,003	1,942	15,458,945

2) 전분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	15,457,003	2,378	15,459,381

감가상각비	-	(85)	(85)

분기말금액	15,457,003	2,293	15,459,296

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

임대수익	85,200	81,200

운영비용	(97)	(85)

순운영손익	85,103	81,115

7. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지 (*)	건물 (*)	구축물	기계장치 (*)	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초

원가 또는 공정가치	464,759,898	102,182,111	227,249,890	1,681,692,637	10,172,232	5,219,061	14,230,079	136,513,790	2,642,019,698

감가상각누계액	-	(43,636,696)	(117,461,235)	(1,178,967,657)	(9,124,641)	(4,979,718)	(12,104,065)	-	(1,366,274,012)

손상차손누계액	-	(227,019)	(534,599)	(2,269,365)	-	-	-	-	(3,030,983)

순장부금액	464,759,898	58,318,396	109,254,056	500,455,615	1,047,591	239,343	2,126,014	136,513,790	1,272,714,703

당분기

기초 순장부금액	464,759,898	58,318,396	109,254,056	500,455,615	1,047,591	239,343	2,126,014	136,513,790	1,272,714,703

취득	-	-	-	105,293	334,426	-	338,135	35,559,579	36,337,433

처분	-	-	-	(29,938)	(16,468)	-	(12)	-	(46,418)

본계정대체	-	-	-	1,003,566	-	-	-	(1,003,566)	-

타계정대체	-	(13,344)	-	13,344	-	-	-	-	-

차입원가자본화	-	-	-	-	-	-	-	200,963	200,963

감가상각비	-	(971,609)	(2,411,954)	(39,391,412)	(152,736)	(35,288)	(274,215)	-	(43,237,214)

분기말 순장부금액	464,759,898	57,333,443	106,842,102	462,156,468	1,212,813	204,055	2,189,922	171,270,766	1,265,969,467

분기말

원가 또는 공정가치	464,759,898	102,182,110	227,249,890	1,682,707,430	10,224,199	5,219,061	14,558,809	171,270,766	2,678,172,163

감가상각누계액	-	(44,621,648)	(119,873,189)	(1,218,281,597)	(9,011,386)	(5,015,006)	(12,368,887)	-	(1,409,171,713)

손상차손누계액	-	(227,019)	(534,599)	(2,269,365)	-	-	-	-	(3,030,983)

순장부금액	464,759,898	57,333,443	106,842,102	462,156,468	1,212,813	204,055	2,189,922	171,270,766	1,265,969,467

2) 전분기(단위: 천원)

구분	토지 (*)	건물 (*)	구축물	기계장치 (*)	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초

원가 또는 공정가치	464,759,898	101,198,864	226,926,298	1,670,251,188	9,935,494	5,178,361	12,960,782	40,134,004	2,531,344,889

감가상각누계액	-	(40,807,463)	(109,291,508)	(1,050,702,383)	(8,311,581)	(4,790,161)	(11,166,023)	-	(1,225,069,119)

순장부금액	464,759,898	60,391,401	117,634,790	619,548,805	1,623,913	388,200	1,794,759	40,134,004	1,306,275,770

전분기

기초 순장부금액	464,759,898	60,391,401	117,634,790	619,548,805	1,623,913	388,200	1,794,759	40,134,004	1,306,275,770

취득	-	13,509	22,465	284,132	271,525	39,000	72,030	12,349,978	13,052,639

처분	-	(52,981)	-	(76,443)	(1)	-	(10)	-	(129,435)

본계정대체	-	183,000	-	5,195,423	-	-	-	(5,378,423)	-

차입원가자본화	-	-	-	-	-	-	-	108,113	108,113

감가상각비	-	(798,087)	(2,194,372)	(35,896,793)	(304,429)	(50,016)	(238,118)	-	(39,481,814)

분기말 순장부금액	464,759,898	59,736,842	115,462,883	589,055,124	1,591,008	377,184	1,628,661	47,213,672	1,279,825,272

분기말

원가 또는 공정가치	464,759,898	100,867,480	226,948,762	1,672,033,002	10,161,996	5,217,361	13,027,954	47,213,672	2,540,230,125

감가상각누계액	-	(41,130,638)	(111,485,879)	(1,082,977,878)	(8,570,988)	(4,840,177)	(11,399,293)	-	(1,260,404,853)

순장부금액	464,759,898	59,736,842	115,462,883	589,055,124	1,591,008	377,184	1,628,661	47,213,672	1,279,825,272

(*) 유형자산 중 일부는 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조).

8. 리스 (1) 당분기 및 전기말 현재 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

기계장치	29,270,191	13,279,219

토지	1,775,004	1,809,658

차량운반구	20,581	30,265

합계	31,065,776	15,119,142

리스부채

유동	12,834,504	13,232,059

비유동	18,717,230	2,426,428

합계	31,551,734	15,658,487

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

기계장치	161,911	161,911

토지	46,830	6,770

차량운반구	9,683	10,212

합계	218,424	178,893

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	159	417

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	98,979	94,729

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	10,680	11,626

당분기 중 리스의 총 현금유출은 977백만원(전분기: 232백만원)입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	15,119,142	14,306,347

취득	16,197,871	-

리스부채 재측정	(32,813)	13,755

상각비	(218,424)	(178,893)

분기말 장부금액	31,065,776	14,141,209

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	15,658,487	12,808,413

취득	16,197,871	-

리스부채의 재측정	(32,813)	13,754

이자비용	201,122	108,530

리스료의 지급	(867,359)	(125,660)

환율변동효과	394,426	520,445

분기말 장부금액	31,551,734	13,325,482

9. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	시설물이용권 (*1)	기타의무형자산	합계

기초

원가	8,564,157	566,350	9,130,507

상각 및 손상 누계액	-	(220,007)	(220,007)

순장부금액	8,564,157	346,343	8,910,500

당분기

기초순장부금액	8,564,157	346,343	8,910,500

상각비	-	(23,727)	(23,727)

순장부금액	8,564,157	322,616	8,886,773

분기말

원가	8,564,157	566,350	9,130,507

상각 및 손상 누계액	-	(243,734)	(243,734)

순장부금액	8,564,157	322,616	8,886,773

2) 전분기(단위: 천원)

구분	시설물이용권 (*1)	기타의무형자산	합계

기초

원가	7,427,781	566,350	7,994,131

상각 및 손상 누계액	-	(124,933)	(124,933)

순장부금액	7,427,781	441,417	7,869,198

전분기

기초순장부금액	7,427,781	441,417	7,869,198

상각비	-	(23,769)	(23,769)

순장부금액	7,427,781	417,649	7,845,430

분기말

원가	7,427,781	566,351	7,994,132

상각 및 손상 누계액	-	(148,702)	(148,702)

순장부금액	7,427,781	417,649	7,845,430

(*1) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였습니다. 다만, 동 무형자산 에 대한 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다. (2) 기타의무형자산 상각비 중 23,306천원(전분기 : 23,306천원)은 매출원가, 421천원(전분기 : 463천원)은 판매관리비에 포함 되어 있습니다.

10. 공동기업 및 관계기업 투자(1) 공동기업 및 관계기업 투자현황

(단위: 천원)

구분	회사명	소재국가	사용재무제표일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

공동기업	KPIC DAWN (SHANGHAI) POLYMER	중국	12월31일	50.00%	21,055,871	50.00%	20,045,912

관계기업	오드펠터미널코리아(주)	한국	12월31일	43.59%	39,356,154	43.59%	40,365,390

(주)한주	한국	12월31일	40.08%	119,241,550	40.08%	120,153,673

소계	158,597,704	160,519,063

합계	179,653,575	180,564,975

(2) 공동기업 및 관계기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

공동기업	관계기업	합계	공동기업	관계기업	합계

기초 장부금액	20,045,912	160,519,063	180,564,975	14,907,539	152,424,426	167,331,965

지분법손익	604,085	2,088,807	2,692,892	559,570	3,040,337	3,599,907

지분법자본변동	405,874	-	405,874	482,565	-	482,565

배당	-	(4,010,166)	(4,010,166)	-	(3,574,225)	(3,574,225)

분기말 장부금액	21,055,871	158,597,704	179,653,575	15,949,674	151,890,538	167,840,212

11. 차입금 및 담보제공자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

- 차입금	16,027,000	15,640,000

소계	16,027,000	15,640,000

비유동:

- 차입금	36,000,000	38,400,000

소계	36,000,000	38,400,000

합계	52,027,000	54,040,000

( 2) 당 분기 및 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. 1) 차입금

(단위: 천원)

구분	거래처	이자율(당분기말)	최장만기일	당분기말	전기말

단기차입금:

일반자금대출	KDB산업은행	2.53 - 2.54%	2022-04-30	3,427,000	3,040,000

신한은행	2.11%	2022-12-18	3,000,000	3,000,000

유동성장기차입금:

시설자금대출	KDB산업은행	2.4 - 2.79%	2022-12-31	8,000,000	8,000,000

우리은행	2.53%	2022-12-31	1,600,000	1,600,000

합 계	16,027,000	15,640,000

2) 장기차입금(단위: 천원)

구분	거래처	이자율(당분기말)	최장만기일	당분기말	전기말

차입금:

시설자금대출	KDB산업은행	2.4 - 2.79%	2026-10-17	30,000,000	32,000,000

우리은행	2.53%	2026-10-15	6,000,000	6,400,000

합 계	36,000,000	38,400,000

(3) 담보제공자산1) 당분기말(단위: 천원,USD)

계정과목	담보제공자산	담보제공자산장부가액	채권최고액	설정권자	관련채무	채무잔액

유형자산/투자부동산	토지/건물기계장치	164,966,507	397,000,000USD130,000,000	우리은행	-	-

토지/건물기계장치	365,451,062	253,600,000	KDB산업은행	-	-

토지/건물기계장치	75,425,442	60,000,000	KDB산업은행	단기차입금유동성장기차입금장기차입금	3,427,0008,000,00030,000,000

합 계	605,843,011	710,600,000USD130,000,000	단기차입금유동성장기차입금장기차입금	3,427,0008,000,00030,000,000

2) 전기말(단위: 천원,USD)

계정과목	담보제공자산	담보제공자산장부가액	채권최고액	설정권자	관련채무	채무잔액

유형자산/투자부동산	토지/건물기계장치	166,285,380	397,000,000USD130,000,000	우리은행	-	-

토지/건물기계장치	390,958,927	253,600,000	KDB산업은행	-	-

토지/건물기계장치	76,471,413	60,000,000	KDB산업은행	단기차입금유동성장기차입금장기차입금	3,040,0008,000,00032,000,000

합 계	633,715,720	710,600,000USD130,000,000	단기차입금유동성장기차입금장기차입금	3,040,0008,000,00032,000,000

12. 순확정급여부채

( 1) 당분기 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	59,470,302	58,396,106

사외적립자산의 공정가치	(65,749,049)	(66,023,909)

연결재무상태표상 순확정급여부채	46,376	-

연결재무상태표상 순확정급여자산	(6,325,123)	(7,627,803)

(2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여로 반영된 총비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,405,539	1,771,667

이자비용	371,353	338,954

사외적립자산의 기대수익	(427,836)	(442,400)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,349,056	1,668,221

총비용 중 1,058백만원(전분기: 1,383백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 291백만원(전분기: 285백만원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(3) 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 629 백만원(전분기: 578 백 만원)입니다.

13. 배당금 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 21,616,350천원 이 2022년 3월에 지급되었습니다(전기 지급액: 보통주 배당금 18,528,300천원).

14. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도 의 예상 가중 평균 연간 유효 법인세 율은 0.58% (2021년 3월 31일로 종료하는 중간 기간 에 대한 가중평균 연간유효 법인세율: 24.47%)입니다.

15. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품,재공품 및 상품의 변동	12,508,558	(22,252,213)

원재료와 부재료의 사용액	560,349,213	379,658,086

상품의 매입액	8,388	11,804

급여 및 퇴직급여	28,060,548	30,395,495

감가상각비 및 무형자산상각 등	43,479,462	39,684,560

기타영업비용	51,573,167	45,570,653

총영업비용	695,979,336	473,068,385

16. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사는 석유수입부과금과 관련하여 한국석유공사에 당좌수표1매를 견질로 제공하고 있습니다.

( 2) 주요 약정사항

1) 당분기 및 전기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

구분	금융기관	통화	한도금액

당분기말	전기말

차입약정	우리은행	KRW	30,400,000	30,400,000

KDB산업은행	KRW	50,000,000	50,000,000

한국수출입은행	KRW	100,000,000	100,000,000

신한은행	KRW	3,100,000	3,100,000

LC개설 한도(*)	우리은행	USD	8,000,000	-

(*) 연결회사의 당분기말 한도금액 중 실행액은 USD 3,203천(EUR 2,880천) 입니다.

2) 연결회사는 상기 우리은행 차입금과 관련하여 이자율스왑계약을 체결하였으며 이자율스왑계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	파생상품종류	계약일	만기일	계약금액	지급이자율	수취이자율

우리은행	이자율스왑	2020-03-03	2026-10-15	8,000,000	KRWLD3M+1.0%	2.53%

3) 연결회사는 나프타 매입과 관련하여 SK에너지 주식회사 및 에쓰-오일 주식회사와 장기공급 계약을 체결하고 있습니다.

4) 당분기말 현재 유형자산의 자본적지출 관련하여 약정된 금액은 158,349백만원(전기말 : 174,449백만원)입니다. (3) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)로부터 420백만원(전기말 : 420백만원)의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.

17. 특수관계자 거래

( 1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

최상위 지배자	이순규

지배기업	(주)케이피아이씨코포레이션

관계기업	오드펠터미널코리아(주), (주)한주

공동기업	KPIC DAWN (SHANGHAI) POLYMER

( 2) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	기타채무	리스부채	매출채권	기타채권	기타채무	리스부채

(주)케이피아이씨코퍼레이션	65,810,817	-	1,917,775	-	54,315,076	-	1,811,685	-

오드펠터미널코리아(주)	51,883	1,857,577	87,063	318,717	57,726	84,309	102,393	312,693

(주)한주	-	2,266,400	4,019,550	-	-	-	4,519,781	-

KPIC DAWN POLYMER	1,208,425	-	-	-	1,763,934	-	-	-

합계	67,071,125	4,123,977	6,024,388	318,717	56,136,736	84,309	6,433,859	312,693

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출	기타비용	매출	기타비용

(주)케이피아이씨코퍼레이션	333,080,219	4,936,819	279,923,335	4,195,647

오드펠터미널코리아(주)	473,064	-	358,713	-

(주)한주	-	17,028,172	-	14,019,635

KPIC DAWN POLYMER	961,409	-	974,508	-

합계	334,514,692	21,964,991	281,256,556	18,215,282

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

배당금지급	배당금수취	배당금지급	배당금수취

최상위 지배자	이순규	581,000	-	498,000	-

지배기업	(주)케이피아이씨코퍼레이션	7,054,005	-	6,046,290	-

관계기업 및 공동기업	오드펠터미널코리아(주)	-	1,743,766	-	1,307,824

(주)한주	-	2,266,400	-	2,266,400

연 결회사는 당분기 관계기업인 오드펠터미널코리아(주)와 체결한 리스계약에 따라 당분기말 현재 사용권자산 303백만원(전기: 298백만원) 및 리스부채 319백만원(전기: 313백만원)이 계상되어 있으며, 당분기 중 리스부채 9백만원(전분기: 8백만원)을 상환하였습니다.

( 5 ) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	2,671,275	2,488,800

퇴직급여	1,162,295	638,839

합계	3,833,570	3,127,639

18. 영 업으로부터 창출된 현금 (1) 영업활동으로부터 창출된 현금 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전순이익(손실)	2,510,711	93,485,475

조정항목

퇴직급여	1,349,056	1,668,221

감가상각비	43,455,735	39,660,791

무형자산상각비	23,727	23,769

대손상각비	675	-

공해방지비	(1,689,441)	771,452

유형자산처분손실	29,950	129,434

외화환산손실	951,871	585,406

이자비용	339,965	417

재고자산평가손실(환입)	(13,302,767)	1,804,363

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(33,000)	-

유형자산처분이익	(100,168)	(10,908)

외화환산이익	(327,790)	(115,902)

이자수익	(1,493,253)	(851,175)

배당금수익	(106)	(1,697)

지분법이익	(2,692,892)	(3,599,907)

순운전자본의 변동

매출채권	(38,829,344)	(25,155,686)

기타채권	280,662	499,195

기타유동자산	(2,319,169)	(4,875,934)

재고자산	2,460,820	(106,062,564)

매입채무	(1,250,278)	82,385,084

기타채무	(11,524,356)	6,104,842

기타유동금융부채	(909,111)	(259,683)

기타유동부채	(3,418,308)	2,175,353

순확정급여부채	-	(24,764)

합 계	(26,486,811)	88,335,582

(2) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 본계정 대체	1,003,566	5,378,423

사용권자산과 관련된 리스부채 증가	16,165,058	13,754

유형자산 관련 미지급금 변동	702,405	1,107,869

무형자산 관련 장기미지급비용 변동	94,984	84,913

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

1)당분기(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

리스취득	환율변동	이익잉여금대체	기타(*)

단기차입금	15,640,000	(2,013,000)	-	-	-	2,400,000	16,027,000

장기차입금	38,400,000	-	-	-	-	(2,400,000)	36,000,000

리스부채	15,658,487	(850,524)	16,165,058	394,426	-	184,287	31,551,734

미지급배당금	-	(21,616,350)	-	-	21,616,350	-	-

예수보증금	561,600	-	-	-	-	-	561,600

재무활동으로부터의 총부채	70,260,087	(24,479,874)	16,165,058	394,426	21,616,350	184,287	84,140,334

2)전분기(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

리스취득	환율변동	이익잉여금대체	기타(*)

단기차입금	6,998,023	701,977	-	-	-	-	7,700,000

장기차입금	48,000,000	-	-	-	-	-	48,000,000

리스부채	12,808,413	(36,662)	13,754	520,445	-	19,532	13,325,482

미지급배당금	-	(18,528,300)	-	-	18,528,300	-	-

예수보증금	668,218	(116,618)	-	-	-	-	551,600

재무활동으로부터의 총부채	68,474,654	(17,979,603)	13,754	520,445	18,528,300	19,532	69,577,082

(*) 기타에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.