대한유화 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제51기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제50기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
대한유화주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

대한유화주식회사(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업를 일괄하여 "연결실체")은 플라스틱의 원료인 폴리프로필렌(PP) 및 고밀도폴리에틸렌(HDPE)과 공업용가스의 제조 및 판매를 사업목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 서울 및 울산에서 영업활동을 수행하고 있습니다. 한편, 지배기업은 1999년 8월 11일자로 한국거래소에 상장되어 유가증권시장에서 매매가 개시되었습니다.

1) 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	당반기말

소유주식수	지 분 율

이 순 규 외	2,609,853	40.15%

우 리 사 주 조 합	348,587	5.36%

2) 당반기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율

(주)코리아에어텍	대한민국	100%

3) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

당반기말 (단위: 천원)

종속기업	총자산	자기자본	매출액	반기순이익	총포괄손익

(주)코리아에어텍	51,332,497	26,689,256	15,241,042	1,941,834	1,936,218

전기말 (단위: 천원)

종속기업	총자산	자기자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

(주)코리아에어텍	46,666,392	24,753,038	35,215,777	3,955,985	3,907,827

2. 중요한 회계정책2.1 반기재무제표 작성기준

연결실체의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제.개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)

연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(가) 리스이용자의 회계처리

① 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

② 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결실체는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

(나) 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ (개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정)

동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다.

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손인 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를결정하고 그 변동을 기포괄손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제 1116호의 전환시점에 연결실체는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액은 이익잉여금에 반영하였습니다. 2019년 1월 1일 현재 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

유형자산으로 표시한 사용권자산	3,040,849

이연법인세자산	-

리스부채	3,040,849

이익잉여금	-

(2) 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제 1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 6월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 2,661,710천원을 인식하였고, 리스부채로 2,616,932천원을 인식하였습니다. 또한, 기업회계기준서 제 1116호에 따른 리스관련 연결실체의 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일로 종료되는 반기 동안 감가상각비 379,139천원, 이자비용 59,611천원을 인식하였습니다. 2.1.3 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

2.1. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

주석 33에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결실체는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

3. 범주별 금융상품

당반기 및 전기말 현재 범주별 금융상품내역은 다음과 같습니다. 당반기말 (1) 금융자산

(단위: 천원)

과 목	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	77,408,482	-	-	77,408,482

매출채권	188,566,551	-	-	188,566,551

미수금등	13,702,252	-	-	13,702,252

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	42,669	-	42,669

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	33,081	33,081

기타금융자산	3,967,359	-	-	3,967,359

합계	283,644,644	42,669	33,081	283,720,394

(2) 금융부채(단위: 천원)

과 목	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무	-	113,034,813	113,034,813

미지급금	-	30,014,802	30,014,802

차입금	-	56,000,000	56,000,000

기타금융부채	-	10,410,962	10,410,962

합계	-	209,460,577	209,460,577

전기말(1) 금융자산(단위: 천원)

과 목	상각후원가
측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	53,729,362	-	-	53,729,362

매출채권	188,954,736	-	-	188,954,736

미수금등	12,749,922	-	-	12,749,922

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	42,669	-	42,669

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	31,385	31,385

기타금융자산	3,709,695	-	-	3,709,695

합계	259,143,714	42,669	31,385	259,217,768

(2) 금융부채(단위: 천원)

과 목	당기손익-공정가치측정
금융부채	상각후원가로측정하는
금융부채	합계

매입채무	-	9,416,122	9,416,122

미지급금	-	45,235,325	45,235,325

차입금	-	56,000,000	56,000,000

기타금융부채	-	5,008,523	5,008,523

합계	-	115,659,970	115,659,969

4. 현금및현금성자산 1) 당반기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

보유현금	30,399	25,212

은행예금	77,378,083	53,704,150

합계	77,408,482	53,729,362

2) 당반기 및 전기말 현재 상기 현금및현금성자산중 사용이 제한된 자산은 없습니다.

5. 매 출채권 및 기타채권

1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	190,431,110	190,801,467

(-)손실충당금	(1,864,559)	(1,846,731)

미수금	14,230,922	12,749,922

(-)손실충당금	(528,670)	-

합계	202,268,803	201,704,658

2) 당반기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합계

당반기말:

매출채권	190,308,388	39,600	58,340	24,782	190,431,110

미수금	14,230,922	-	-	-	14,230,922

합계	204,539,310	39,600	58,340	24,782	204,662,031

전기말:

매출채권	190,527,659	248,895	-	24,913	190,801,467

미수금	12,749,922	-	-	-	12,749,922

합계	203,277,581	248,895	-	24,913	203,551,389

3) 당반기 및 전반기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	1,846,731	2,140,959

손상차손 인식금액	17,828	206,845

당기제각	-	-

손상차손환입	-	-

기말금액	1,864,559	2,347,804

6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

1) 당반기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지 분 상 품	53,015	33,081	53,015	31,385

채 무 상 품	-	-	-	-

합 계	53,015	33,081	53,015	31,385

2) 당반기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	주식수	지분율(%)	당반기말	전기말

취득원가	공정가액(주1)	장부가액	장부가액

시장성 있는 지분상품:

KTB투자증권(주)	10,603	0.02	53,015	33,081	33,081	31,385

3) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	31,385	41,299

취득	-

처분	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실)	1,696	1,696

손상차손	-

기말금액	33,081	42,995

유동성구분:

유동 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-

비유동 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	33,081	42,995

4) 당반기 및 전반기 중 상기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세효과고려전	법인세효과	장부금액	법인세효과고려전	법인세효과	장부금액

기초잔액	(21,630)	5,234	(16,396)	(11,716)	2,835	(8,881)

처분 (*)	-	-	-	-	-	-

평가액	1,696	(411)	1,286	1,696	(411)	1,286

기말잔액	(19,934)	4,824	(15,110)	(10,020)	2,425	(7,595)

상기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익은 기타자본구성요소의 항목으로 계상되어 있습니다.

7. 당기손익-공정가치측정금융자산 1) 당반기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	주식수	지분율(%)	당반기말	전기말

취득원가	공정가액(주1)	장부가액	장부가액

지분상품:

㈜한국경제신문	2,128	0.01	42,665	42,665	42,665	42,665

CHEMCROSS.COM	100,000	0.64	110,870	1	1	1

아이벤처투자㈜	189,000	9.45	945,000	1	1	1

㈜하나방송	60,000	30.00	300,000	1	1	1

세은피엔피㈜	223	0.01	44,651	1	1	1

소계	-	-	1,443,186	42,669	42,669	42,669

합계	1,443,186	42,669	42,669	42,669

(주1) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품 및 채무상품에 대하여는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. 2) 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	42,669	-

취득	-	12,042,669

처분	-	(12,000,000)

평가손익	-	-

기말금액	42,669	42,669

8. 기타금융자산 당반기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

비유동:

장기금융상품	2,500	2,500

장기대여금	3,013,409	2,763,235

보증금	951,450	943,960

합계	3,967,359	3,709,695

9. 재고자산 당반기 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

제품	103,428,905	92,701,847

(-)평가손실충당금	(5,756,557)	(4,807,808)

부제품	277,481	509,313

재공품	6,623,213	6,361,943

원재료	86,370,718	68,136,384

(-)평가손실충당금	(4,082,542)	(7,435,035)

저장품	17,097,212	14,100,598

(-)평가손실충당금	(4,592,567)	(4,592,567)

미착품	2,173,661	2,823,033

(-)평가손실충당금	(96,579)	(155,181)

합 계	201,442,947	167,642,526

10. 관계기업등투자 내역 1) 당반기 및 전기말 현재 관계기업등투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

관계기업	144,373,580	143,507,589

공동기업	1,500,430	1,506,945

합 계	145,874,011	145,014,534

2) 당반기와 전반기 중 관계기업등투자의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. 당반기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	기타포괄손익	배당	재분류	반기말

오드펠터미널코리아(주)	38,063,690	-	838,304	-	(1,089,854)	-	37,812,141

(주)한주	105,443,899	-	3,383,941	-	(2,266,400)	-	106,561,440

KPIC DAWN (SHANGHAI) POLYMER	1,506,945	-	(65,419)	58,904	-	-	1,500,430

합 계	145,014,534	-	4,156,826	58,904	(3,356,254)	-	145,874,011

전반기(단위: 천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	기타포괄손익	배당	재분류	반기말

오드펠터미널코리아(주)	37,443,815	-	684,488	-	(1,089,854)	-	37,038,450

(주)한주	100,551,479	-	4,149,102	-	(2,266,400)	-	102,434,181

KPIC DAWN (SHANGHAI) POLYMER	1,952,693	-	(189,242)	68,225	-	-	1,831,677

합 계	139,947,988	-	4,644,348	68,225	(3,356,254)	-	141,304,307

3) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율(%)	취득원가	당반기말순자산	순자산지분가액	장부가액	차이금액	차이원인

오드펠터미널코리아(주)	한국	43.59	21,636,336	98,633,143	42,998,272	37,812,141	5,186,131	(주1)

(주)한주	한국	40.08	53,112,400	225,914,541	90,557,608	106,561,440	(16,003,832)	(주2)

KPIC DAWN (SHANGHAI) POLYMER	중국	50	6,655,440	2,888,382	1,500,430	1,500,430	-

합 계	-	81,404,176	327,436,067	135,056,310	145,874,011	(10,817,701)

(주1) 내부거래에 따른 미실현손익으로 인한 차이입니다. (주2) 영업권 및 관계기업의 순자산공정가치와 순자산장부가액과의 차이로 구성되어 있습니다. 이 중 상각자산에서 발생한 차이는 가중평균내용연수 동안 상각을 하고 있습니다.

4) 보고기간종료일 현재 관계기업등의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

당반기말(단위: 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

오드펠터미널코리아 (주)	5,490,162	122,220,491	8,475,652	20,601,857	11,433,307	2,622,179	1,832,958	1,832,958

(주) 한주	67,198,166	331,491,320	102,125,281	70,649,664	289,400,111	12,342,162	8,727,478	8,727,478

KPIC DAWN (SHANGHAI) POLYMER	17,368,893	12,190,715	26,016,032	655,194	19,303,833	(115,664)	(112,729)	(112,729)

전기말(단위: 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

오드펠터미널코리아(주)	6,008,753	112,325,546	8,707,237	10,326,877	22,222,726	5,070,473	3,741,886	-	3,741,886

㈜한주	44,712,091	328,111,002	112,179,630	37,802,400	569,254,148	26,967,031	19,295,757	-	19,295,757

KPIC DAWN (SHANGHAI) POLYMER	16,042,203	12,419,686	24,689,215	723,946	31,441,722	(1,546,583)	(1,404,040)	-	(1,404,040)

11. 투자부동산 1) 당반기 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

당반기말:

취득원가	16,067,776	2,865,878	18,933,654

감가상각누계액	-	(317,804)	(317,804)

장부금액	16,067,776	2,548,074	18,615,850

전기말:

취득원가	16,067,776	2,865,878	18,933,654

감가상각누계액	-	(283,182)	(283,182)

장부금액	16,067,776	2,582,696	18,650,471

(주) 재평가 관련 내용은 주석 24 참조. 2) 당 반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	16,067,776	2,582,696	18,650,471

취득	-	-	-

처분	-	-	-

감가상각비	-	(34,621)	(34,621)

기말금액	16,067,776	2,548,074	18,615,850

전반기(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	16,067,776	2,651,938	18,719,714

취득	-	-	-

처분	-	-	-

감가상각비	-	(34,621)	(34,621)

기말금액	16,067,776	2,617,317	18,685,093

3) 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당반기	전반기

임대수익	150,000	150,000

운영비용	(34,621)	(34,621)

순운영손익	115,379	115,379

12. 유형자산

1) 당반기 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 당반기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산(*1)	합계

취득원가	463,588,719	87,518,460	208,851,117	1,588,204,874	9,783,030	4,844,761	11,931,159	43,296,394	3,040,849	2,421,059,363

감가상각누계액	-	(35,802,497)	(96,418,374)	(866,926,268)	(6,959,100)	(4,467,659)	(9,515,570)	-	(379,139)	(1,020,468,608)

장부금액	463,588,719	51,715,962	112,432,743	721,278,605	2,823,929	377,102	2,415,590	43,296,394	2,661,710	1,400,590,755

(*1) 당반기말 현재 사용권자산 2,661,710천원은 전액 기계장치로 구성되어 있습니다.

전기말(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	463,588,719	86,100,463	187,446,840	1,509,868,915	9,543,843	4,792,659	11,351,070	78,445,485	2,351,137,995

감가상각누계액	-	(34,436,548)	(93,116,439)	(822,351,539)	(6,529,891)	(4,375,463)	(8,956,053)	-	(969,765,933)

장부금액	463,588,719	51,663,915	94,330,401	687,517,376	3,013,952	417,195	2,395,017	78,445,485	1,381,372,062

(주1) 재평가 관련 내용은 주석 22 및 23 참조.

2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 당반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초장부가액	463,588,719	51,663,915	94,330,401	687,517,376	3,013,952	417,195	2,395,017	78,270,595	1,381,197,170

취득/대체	-	1,417,997	32,602,076	93,641,723	458,686	53,700	610,312	86,819,453	3,040,849	218,644,796

처분/대체	-	-	(11,197,799)	(939,755)	(8)	(1)	(1,157)	(121,793,655)	-	(133,932,375)

감가상각	-	(1,365,949)	(3,301,935)	(58,940,739)	(648,701)	(93,792)	(588,582)	-	(379,139)	(65,318,837)

기말장부가액	463,588,719	51,715,962	112,432,743	721,278,605	2,823,929	377,102	2,415,590	43,296,394	2,661,711	1,400,590,755

전반기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초장부가액	469,921,339	41,109,402	94,739,735	729,229,266	3,650,647	708,337	3,031,995	46,810,483	1,389,201,202

취득/대체	353,007	11,707,045	4,189,140	44,234,247	916,559	34,380	797,244	72,495,676	134,727,299

처분/대체	(168,528)	(55,629)	-	(75,081)	(94,170)	-	(996)	(59,101,034)	(59,495,438)

감가상각	-	(1,189,614)	(3,220,549)	(59,768,648)	(713,072)	(190,435)	(817,307)	-	(65,899,625)

기말장부가액	470,105,818	51,571,204	95,708,325	713,619,784	3,759,964	552,282	3,010,936	60,205,125	1,398,533,439

3) 당반기와 전반기 중 자본화된 차입원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

적격자산	유형자산	유형자산

자본화된 차입원가	-	515,900

자본화이자율	특정차입금	-	-

일반차입금	-	2.62%

13. 무형자산 1) 당반기 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 당반기말

(단위 : 천원)

구분	시설물이용권(주1)	기타의무형자산	합계

취득원가	5,792,581	30,505	5,823,086

감가상각누계액	-	(21,648)	(21,648)

손상차손누계액	-	-	-

장부금액	5,792,581	8,857	5,801,438

전기말(단위 : 천원)

구분	시설물이용권(주1)	기타의무형자산	합계

취득원가	6,405,781	19,715	6,425,496

감가상각누계액	-	(8,127)	(8,127)

손상차손누계액	-	-	-

장부금액	6,405,781	11,588	6,417,379

(주1) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였습니다. 다만, 동 무형자산에 대한 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화 하는지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다. 2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당반기

(단위: 천원)

구분	시설물이용권	기타무형자산	합계

기초장부가액	6,405,781	11,588	6,417,370

취득금액	10,440	-	10,440

처분금액	(623,640)	-	(623,640)

무형자산상각비	-	(2,731)	(2,731)

손상차손인식액	-	-	-

기말장부가액	5,792,581	8,857	5,801,438

전반기(단위: 천원)

구분	시설물이용권	기타무형자산	합계

기초장부가액	5,659,915	14,747	5,674,661

취득금액	-	-	-

처분금액	(67,806)	-	(67,806)

무형자산상각비	-	(2,484)	(2,484)

손상차손인식액	-	-	-

기말장부가액	5,592,109	12,262	5,604,371

14. 기타유동자산 및 기타비유동자산 1) 당반기 및 전 기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기말

기타유동자산:

- 선급금	2,315,183	931,345

- 선급비용	2,184,028	2,713,797

- 배출권(주1)	1,347,001	120,120

소계	5,846,213	3,765,262

기타비유동자산:

소계	-	-

합계	5,846,213	3,765,262

(주1) "'온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 온실가스 배출권을 구매하였으며 유동성기준에 따라 기타유동자산으로 분류하였습니다.

2) 당기중 이행연도기간 배출권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 톤, 천원)

구 분	2018년도 분	2019년도 반기분	2020년도 분

수량	금액	수량	금액	수량	금액

무상할당	1,593,720	-	1,518,432	-	1,572,279	-

구입	48,963	1,291,347	-	-	-	-

기말	1,642,683	1,291,347	1,518,432	-	1,572,279	-

15. 차입금 1) 당반기 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동:

- 차입금	5,000,000	5,000,000

소계	5,000,000	5,000,000

비유동:

- 차입금	51,000,000	51,000,000

소계	51,000,000	51,000,000

합계	56,000,000	56,000,000

2) 당 반기 및 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금(단위: 천원)

구분	거래처	이자율	만기	당반기말	전기말

차입금:

일반자금대출	국민은행	2.90%	2019.11.01	5,000,000	5,000,000

소계	5,000,000	5,000,000

유동성장기부채:

유동성장기차입금	-	-	-	-	-

소계	-	-

합계	5,000,000	5,000,000

(2) 장기차입금(단위: 천원)

구분	거래처	이자율	만기	당반기말	전기말

차입금:

- 시설자금대출	산업은행	2.75%	2022.12.29	35,000,000	35,000,000

- 시설자금대출	산업은행	3.03%	2026.10.19	16,000,000	16,000,000

소 계	51,000,000	51,000,000

유동성대체	-	-

유동성대체후 금액	51,000,000	51,000,000

(3) 장기차입금 연도별 상환 계획(단위: 천원)

연도	금액

2020년	5,000,000

2021년	15,000,000

2022년 이후	31,000,000

합계	51,000,000

16. 매입채무및기타채무 당반기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	113,034,813	9,416,122

미지급금	30,014,802	45,235,325

합계	143,049,615	54,651,446

17. 기타금융부채 및 기타부채

1) 당반기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기 말	전기말

유동:

- 미지급비용	7,125,812	4,340,305

비유동:

- 예수보증금	668,218	668,218

- 리스부채	2,616,932	-

소계	3,285,150	668,218

합계	10,410,962	5,008,523

2) 당반기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동:

- 선수금	1,396,769	2,203,130

- 예수금	1,488,646	9,968,330

- 미지급기타	6,850,899	6,111,484

- 유동성충당부채	2,452,532	1,942,800

소계	12,188,846	20,225,743

비유동:

- 비유동성충당부채	935,666	-

- 미지급기타	3,822,674	944,073

소계	4,758,340	944,073

합계	16,947,186	21,169,817

3) 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

배출부채(주1)	배출부채(주1)

기초금액	1,942,800	5,828,672

충당금 전입	1,445,398	1,265,038

사용액	-	-

기말금액	3,388,198	7,093,710

(주1) 연결실체는 온실가스 배출과 관련하여 연결실체가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

18. 종 업원급여부채 1) 당반기 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	74,105,401	67,470,568

사외적립자산의 측정가치(주1)	(60,856,089)	(66,835,084)

순확정급여채무	13,249,312	635,484

순확정급여자산	-	-

( 주1) 사외적 립자산 의 측 정가치 에 포 함 된 국민연금전환금의 당반기말 및 전기말 잔액은 4,918천원입니다.

2) 당반기 및 전반기 중 확정 급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다 음과 같습 니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	3,829,864	3,502,165

이자원가	730,143	852,057

사외적립자산의기대수익	(823,265)	(1,004,762)

합 계	3,736,741	3,349,460

3) 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

제조원가	3,178,019	2,818,218

판매관리비	558,722	531,242

합 계	3,736,741	3,349,460

4) 당반기 및 전반기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	67,470,568	71,902,506

당기근무원가	3,829,864	3,502,165

이자원가	730,143	852,057

가정변경 보험수리적손실(이익)	2,368,727	(452,741)

경험조정 보험수리적손실(이익)	6,114,922	288,892

급여지급액	(6,408,822)	(17,724,425)

기말	74,105,401	58,368,454

5) 당반기 및 전반기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	66,835,084	73,068,979

사외적립자산기대수익	823,265	1,004,762

보험수리적이익(손실)	(411,918)	(658,748)

급여지급액	(6,390,342)	(17,055,856)

사용자의 기여금	-	-

기말금액	60,856,089	56,359,137

6) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사외적립자산의 실제수익	411,347	346,015

7) 당반기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

정기예금 등	60,851,171	66,830,166

국민연금전환금	4,918	4,918

합계	60,856,089	66,835,084

8) 당반기 및 전반기의 보험수리적 평가를 위해 적용된 주요가정은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

할인율	2.56%	3.22%

사외적립자산의 기대수익률	2.56%	3.22%

미래임금상승률	5.05%	4.35%

9) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	0.5% 상승시	0.5% 하락시

할인율의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	(3,007,131)	3,293,689

임금상승률의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	3,269,882	(3,015,131)

19. 우발채무와 약정사항의 내용

연결실체의 우발채무 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.(1) 우발채무1) 견질어음 당기말 현재 연결실체는 석유수입부과금과 관련하여 지식경제부에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 2) 진행중인 소송에 관한 내용 연결실체는 온산공장 플레어스택에서 발생한 매연과 관련하여 2건 의 소송 이 법원에 계류 중입니다. 재판의 최종결과에 대해서 현재 시점에서는 예측하기 어려우나 소송결과가 연결실체의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

2) 주요약정사항

(1) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

과 목	금융기관명	약정한도액

단기차입금	우리은행	90,000,000

국민은행	5,000,000

수출입은행	100,000,000

신한은행	USD20,000,000

장기차입금	산업은행	35,000,000

합 계	230,000,000

USD20,000,000

(2) 연결실체는 나프타 매입과 관련하여 S-OIL(주) 과 장기공급계약을 체결하고 있습니다.

20. 담보제공자산의 내용 당반기말 현재 담보로 제공된 연결실체의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

과 목	담보제공자산	채권최고액	설정권자	관련채무	채무잔액

유 형 자 산	토지/건물기계장치	247,000,000USD65,000,000	우리은행	단기차입금	-

토지/건물기계장치	253,600,000	산업은행	장기차입금	35,000,000

토지	48,000,000	산업은행	장기차입금	16,000,000

합 계	548,600,000USD65,000,000	단기차입금장기차입금	-51,000,000

21. 제공받은 보증의 내용

당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증은 없습니다.

22. 자본금 및 자본잉여금

1) 당반기 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	60,000,000	60,000,000

발행주식수	6,500,000	6,500,000

액 면 금 액	5,000	5,000

자본금	41,000,000,000	41,000,000,000

2) 당반기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	46,508,136	46,508,136

자기주식처분이익	4,997,311	4,997,311

재평가적립금(주1)	212,792,383	212,792,383

합계	264,297,830	264,297,830

(주1) 연결실체는 1998년 1월 1일 및 1998년 7월 1일을 기준으로 (구) 자산재평가법에 따라 유형자산 등에 대하여 재평가를 실시하였으며, 자산재평가차액에서 재평가세 등을 차감한 후 잔액 212,792백만원을 재평가적립금으로 계상하였습니다. 동 적립금은 자본전입이나 결손보전 이외에는 사용이 제한되어 있습니다.

23. 이익잉여금1) 당반기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(주1)	19,038,676	16,568,236

미처분이익잉여금	1,154,531,255	1,142,101,916

재평가잉여금	242,961,118	242,961,118

합계	1,416,531,049	1,401,631,269

(주1) 연결실체는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.

2) 재평가잉여금 (1) 평가기준일 지배기업은 전환일인 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 외부의 독립된 감정평가법인의 평가결과에 기초하여 공정가액을 간주원가로 계상하였습니다.한편, 종속기업의 경우 한국채택국제회계기준을 조기도입하여 전환일인 2009년 1월1일을 기준으로 하여 외부의 독립된 감정평가법인의 평가결과에 기초하여 공정가액을 간주원가로 계상하였습니다.(2) 당반기말 현재 재평가잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구분	평가전금액(주1)	평가후금액	재평가차액

석유화학제품부분:

투자부동산-토지	9,395,369	15,457,003	6,061,634

유형자산-토지	143,606,411	453,640,312	310,033,901

소계	153,001,780	469,097,315	316,095,535

공업용가스부문:

유형자산-토지	3,471,685	9,595,400	6,123,715

유형자산-건물	1,406,450	1,138,700	(267,750)

유형자산-구축물	5,141,774	4,333,560	(808,214)

유형자산-기계장치	17,749,226	17,010,067	(739,159)

소계	27,769,135	32,077,727	4,308,592

합계	180,770,915	501,175,042	320,404,127

법인세효과	(77,443,009)

법인세효과고려후	242,961,118

(주1) 평가기준일시점의 평가대상 유형자산등의 장부금액입니다.

(3) 재평가잉여금의 변동내역 당반기(단위: 천원)

구분	기초	증감	기말

석유화학제품부문:

투자부동산-토지	6,061,634	-	6,061,634

유형자산-토지	310,033,901	-	310,033,901

소계	316,095,535	-	316,095,535

공업용가스부문:

유형자산-토지	6,123,715	-	6,123,715

유형자산-건물	(267,750)	-	(267,750)

유형자산-구축물	(808,214)	-	(808,214)

유형자산-기계장치	(739,159)	-	(739,159)

소계	4,308,592	-	4,308,592

합계	320,404,127	-	320,404,127

법인세효과	(77,443,009)	-	(77,443,009)

법인세효과 차감후	242,961,118	-	242,961,118

전반기(단위: 천원)

구분	기초	증감	기말

석유화학제품부문:

투자부동산-토지	6,061,634	-	6,061,634

유형자산-토지	315,143,417	(142,797)	315,000,620

소계	321,205,051	(142,797)	321,062,254

공업용가스부문:

유형자산-토지	6,123,715	-	6,123,715

유형자산-건물	(267,750)	-	(267,750)

유형자산-구축물	(808,214)	-	(808,214)

유형자산-기계장치	(739,159)	-	(739,159)

소계	4,308,592	-	4,308,592

합계	325,513,643	(142,797)	325,370,846

법인세효과	(78,695,366)	27,188	(78,668,178)

법인세효과 차감후	246,818,277	(115,609)	246,702,667

24. 기타자본구성요소1) 당반기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(15,110)	(16,396)

지분법자본변동	(117,724)	(162,373)

종속기업지분율변동에 따른 변동	(2,014,479)	(2,014,479)

자기주식	(3,638,775)	(3,638,775)

합계	(5,786,088)	(5,832,023)

(*) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 변동내역은 주석6 참조.2) 당반기와 전반기의 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

당반기(단위: 천원)

구분	기초	증감	당기손익재분류	기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(16,396)	1,286	-	(15,110)

지분법자본변동	(162,373)	44,649	-	(117,724)

종속기업지분율변동에 따른 변동	(2,014,479)	-	-	(2,014,479)

자기주식	(3,638,775)	-	-	(3,638,775)

합계	(5,832,023)	45,935	-	(5,786,088)

전반기(단위: 천원)

구분	기초	증감	당기손익재분류	기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(8,881)	1,286	-	(7,595)

지분법자본변동	(156,987)	51,715	-	(105,272)

종속기업지분율변동에 따른 변동	(2,014,479)	-	-	(2,014,479)

자기주식	(3,638,775)	-	-	(3,638,775)

합계	(5,819,122)	53,001	-	(5,766,121)

3) 당반기 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	3,638,775	3,638,775

- 주식수	323,900	323,900

(*) 연결실체는 주가안정 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당반기 및 전기 중 자기주식 취득 및 처분 등의 변동은 없습니다.

25. 비 용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제품,재공품 및 상품의 변동	(11,689,462)	(10,816,618)

원재료와 부재료의사용액	650,301,572	834,054,674

상품의 매입액	3,737,115	4,178,326

종업원급여비용	55,906,486	60,014,759

감가상각비와기타상각비	65,356,190	65,936,730

기타영업비용	116,189,216	100,610,975

총영업비용	879,801,115	1,053,978,847

26. 판매비와 관리비당반기 및 전반기의 판매비와관리비내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

운반비	10,101,924	14,881,834

급여	8,294,717	8,671,823

지급수수료	1,921,591	1,090,401

판매제비	680,587	574,230

복리후생비	841,921	814,665

퇴직급여	558,722	531,242

임차료	29,162	44,317

세금과공과	651,064	457,708

감가상각비	292,700	299,273

여비교통비	179,572	193,530

대손상각비	17,827	206,845

차량유지비	92,302	92,441

기타판매비와관리비	1,285,083	1,072,290

합계	24,947,172	28,930,599

27. 기 타 수익당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

임대료	2,994,483	2,994,085

유형자산처분이익	13,492	96,500

투자자산처분이익	354,178	-

잡이익	2,848,597	1,128,629

합계	6,210,750	4,219,214

28. 기타비용당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기타의대손상각비	528,670	-

기부금	110,000	110,000

무형자산처분손실	13,200	17,806

유형자산처분손실	940,913	132,471

잡손실	70,245	13,336

지급수수료	1,821	246,878

합계	1,664,850	520,491

29. 금융수익과 금융비용 1) 당반기 및 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

금융수익:

- 배당금수익	106	106

- 이자수익(일반)	850,671	738,084

- 외환차익	2,679,133	4,536,844

- 외화환산이익	24,047	653,527

소계	3,553,957	5,928,562

금융비용:

- 이자비용	689,625	2,238,045

- 외환차손	2,222,102	4,360,350

- 외화환산손실	416,091	720,208

소계	3,327,818	7,318,603

2) 당반기 및 전반기의 금융수익에 포함된 이자수익의 원천별 발생내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

금융기관예치금	707,515	665,020

기타	143,156	73,064

합계	850,671	738,084

3) 당반기 및 전반기의 금융비용에 포함된 이자비용의 원천별 발생내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

차입금이자비용	630,014	2,753,945

건설자금이자비용	-	(515,900)

리스부채이자비용	59,611	-

합계	689,625	2,238,045

4) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 손익의 내용은 다음과 같습니다. 당반기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

판매비와관리비:

대손상각비	(17,827)	-	-	(17,827)

금융수익

배당금수익	-	-	106	106

이자수익	850,671	-	-	850,671

외화환산이익	24,047	-	-	24,047

외환차익	2,679,133	-	-	2,679,133

금융비용

이자비용	689,625	-	-	689,625

외화환산손실	416,091	-	-	416,091

외환차손	2,222,102	-	-	2,222,102

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	-	1,696	-	1,696

전반기(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

판매비와관리비:

대손상각비	206,845	-	-	206,845

금융수익

배당금수익	-	-	106	106

이자수익	738,084	-	-	738,084

외화환산이익	653,527	-	-	653,527

외환차익	4,536,844	-	-	4,536,844

금융비용

이자비용	2,238,045	-	-	2,238,045

외화환산손실	720,208	-	-	720,208

외환차손	4,360,350	-	-	4,360,350

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	-	1,696	-	1,696

30. 법인세비용과 이연법인세자산(부채) 1) 법인세 비용의 산출내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익에 대한 법인세부담액	10,389,944	54,699,897

± 전기법인세의 조정사항	(9,871,349)	(1,224,176)

± 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)변동액	1,141,284	(174,298)

± 보험수리적손익으로인한 법인세부담액	2,152,569	119,535

= 총법인세 효과	3,812,447	53,420,958

±자본에 직접 반영된 이연법인세	(14,665)	(16,921)

=계속사업손익(경상손익)에 반영된 법인세비용	3,797,782	53,404,038

2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

I.법인세비용 차감전순손익	50,144,959	218,979,828

II.적용세율에 따른 법인세	11,904,080	55,038,453

III.조정사항	(8,106,298)	(1,634,415)

1.비과세수익	(236,298)	(399,348)

2.비공제비용	49,877	58,558

3.세액공제	-	(41,820)

4.기타(세율차이 등)	(7,919,877)	(1,251,805)

IV.법인세비용	3,797,782	53,404,038

V.유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익)	7.57%	24.39%

3) 당반기와 전반기 중 이연법인세의 총 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	(94,777,746)	(94,156,028)

손익계산서에 반영된 법인세	(1,141,284)	174,298

자본에 직접 반영된 법인세	(14,665)	(16,921)

기말금액	(95,933,695)	(93,998,651)

4) 당반기 및 전반기 중 상계 전 이연법인세자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다 .

당반기(단위: 천원)

구분	기초	손익계산서	자본	기말

감가상각누계액	8,113,969	280,401	-	8,394,370

매도가능증권감액손실	10,805	-	-	10,805

유형자산	(91,717,244)	(70,120)	-	(91,787,365)

퇴직급여충당금	18,701,654	(801,338)	-	17,900,316

퇴직보험예치금	(18,701,654)	937,611	-	(17,764,043)

대손충당금	-	-	-	-

종속,관계기업및공동기업투자	(14,446,496)	(2,593,854)	-	(17,040,349)

기타충당부채및미지급비용	3,105,628	1,100,890	-	4,206,518

기타	98,519	5,127	-	103,645

소계	(94,834,819)	(1,141,284)	-	(95,976,103)

매도가능증권	5,234	-	(411)	4,824

지분법자본변동	51,839	-	(14,255)	37,584

소계	57,073	-	(14,665)	42,408

합계	(94,777,746)	(1,141,284)	(14,665)	(95,933,695)

전반기(단위: 천원)

구분	기초	손익계산서	자본	기말

감가상각부인액	7,553,167	(595,031)	-	6,958,136

매도가능증권감액손실	266,325	-	-	266,325

수선비자본적지출	503,760	(18,377)	-	485,383

저장품평가충당금	366,978	-	-	366,978

건설중인자산	444,925	(76,429)	-	368,496

퇴직급여충당금	16,966,329	1,120,320	-	18,086,649

퇴직보험예치금	(16,966,329)	(1,119,558)	-	(18,085,887)

대손충당금	8,532	(2,894)	-	5,638

본사사옥토지	(24,586)	-	-	(24,586)

압축기장충당금	(14,650,777)	4,823	-	(14,645,954)

연차미지급	1,384,035	825,622	-	2,209,657

미지급비용	855,494	-	-	855,494

온실가스충당부채	1,421,283	295,394	-	1,716,678

공동기업손상차손	1,138,065	-	-	1,138,065

업무용차량	65,161	17,067	-	82,228

재평가잉여금	(79,203,603)	44,576	-	(79,159,027)

관계기업투자	(15,987,131)	(1,133,429)	-	(17,120,560)

배당금수익	1,649,388	812,213	-	2,461,602

소계	(94,208,983)	174,298	-	(94,034,685)

매도가능증권	2,835	-	(411)	2,425

지분법자본변동	50,119	-	(16,510)	33,609

소계	52,955	-	(16,921)	36,034

합계	(94,156,028)	174,298	(16,921)	(93,998,651)

5) 당반기 및 전반기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

반영전	법인세효과	반영후	반영전	법인세효과	반영후

매도가능금융자산평가손익	1,696	(411)	1,286	1,696	(411)	1,286

지분법자본변동	58,904	(14,255)	44,649	68,225	(16,510)	51,715

합계	60,601	(14,665)	45,935	69,921	(16,921)	53,001

31. 기타포괄손익 당반기와 전반기 중 기타포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

총액	법인세효과	순액	총액	법인세효과	순액

기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품 평가손익	1,696	411	1,286	1,696	(411)	1,286

지분법자본변동	58,904	14,255	44,649	68,225	(16,510)	51,715

확정급여제도의 재측정요소	(8,895,567)	(2,152,569)	(6,742,998)	(494,898)	119,535	(375,363)

합계	(8,834,966)	(2,137,903)	(6,697,063)	(424,977)	102,614	(322,363)

32. 주당순이익 1) 기본주당순이익기본주당이익은 보통주지배주주지분순이익을 자기주식이 제외된 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당반기 및 전반기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다 .

구분	당반기	전반기

보통주 지배주주지분순이익	46,347,177,233 원	165,575,790,937 원

가중평균 유통보통주식수	6,176,100 주	6,176,100 주

보통주 기본주당이익	7,504 원	26,809 원

2) 유통보통주식수당반기 및 전반기의 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

가중평균 발행주식수	6,500,000	6,500,000

가중평균 자기주식수	(323,900)	(323,900)

가중평균 유통주식수	6,176,100	6,176,100

3) 희석주당순이익연결실체는 보고기간종료일 현재 보통주청구가능증권을 발행하고 있지 아니합니다. 따라서 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

33. 재무위험관리 1) 시장위험 (1) 환율변동위험 연결실체는 장부환율과 다른 수입과 지출로 인한 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 이러한 위험을 사전에 파악 관리함으로써 환율 및 금리변동에 효과적으로 대처하고 손익변동을 최소화함으로써 기업가치를 극대화하고자합니다. 연결실체의 위험관리는 외환관리규정에 의해서 이루어지고 있으며 채권, 채무의 일치를 통하여 환위험 노출을 축소시키는데 중점을 두고 있습니다.

당반기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전반기말

자산	부채	자산	부채

USD	98,329,484	2,776,613	69,157,923	15,562,767

EUR	795,642	278,146	91,829	-

JPY	-	94,220	-	-

당반기 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전반기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	4,777,644	(4,777,644)	2,679,758	(2,679,758)

EUR	25,875	(25,875)	4,591	(4,591)

JPY	(4,711)	4,711	-	-

(2) 이자율위험이자율위험은 미래시장이자율변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다.

연결실체의 이자율위험관리의 목적은 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화을 통해 기업가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 자금관리규정에 의거 고금리차입금의 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유 지, 국내외 금리동향을 수시로 모니터링을 실시하고 대응방안을 수립하여 이자율위험을 관리하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.1% 변동시 손익에 미치는 영향은 각각 최대 56,000천원(전반기: 141,500 천원)증가 및 56,000천원(전반기: 141,500 천원) 감소입니다 .

(3) 기타 시장가격위험 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로부터 발생하는 시장가격위험으로서 보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 중 상장지분 금융자산의 가격이 5% 변동 시 기타 포괄손익에 미치는 영향은 최대 당반기 1,654 천원(전반기: 2,150 천원) 증가 및 당반기 1,654천원(전반기: 2,150 천원) 감소입니다 . 2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지 못할 경우 연결실체에게 발생하는 재무적 손실입니다. 연결실체의 신 용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권회수에 대한 안전장치 마련을 통한 손실최소화, 채권회수율을 높이는것을 목적으로 운영되고 있습니다. 신용정책은 연결실체의 영업관리규정, 채권관리지침에 의해 운용되고 모니터링 됩니다. 주기적으로 신용조사를 통하여 신용 상태 점검하여 내부기준에 따라 신용평가하고 여신한도 부여 전결권자의 승인을 받습니다 .

연 결실체는 매출채권의 예상되는 손실에 대하여 충당금을 설정하고 있으며 회수지연되는 금융자산은 연결실체 채권회수팀에서 회수지연사유 및 대책을 보고, 관리하고 있습니다.

한편, 현금및현금성자산, 장단기금융기관예치금, 매도가능금융상품, 대여금및보증금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일하며 해당 금융기관의 신용등급이 매우 우수하므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금성자산	77,386,848	53,704,150

매출채권및기타채권	202,013,166	201,704,657

기타금융자산	3,967,359	3,709,695

당기손익-공정가치측정금융자산	42,669	42,669

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	33,081	31,385

합계	283,443,123	259,192,556

3) 유동성위험유동성위험이란 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다. 연결실체는 자금관리규정에 의거 장단기 자금수지계획 수립하여 유동성 확보함으로써 유동성위험을 사전에 관리하고 있으며 이를통하여 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하는데 그 목적이 있습니다. 연결실체는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급이 일정수준 이상인 금융기관과 여신한도약정등의 계약을 체결하고 있으며 연결실체의 잉여자금은 운전자본관리에 필요한 수준으로 적절하게 유지되고 있습니다.

당반기 및 전기말 현재 연결실체의 유동자산 중 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금규모는 1년 이내 만기도래하는 유동성 차입금총액의 1548.17%(전기말 1074.59%) 수준입 니다.

(1) 당반기 및 전기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년미만	1~2년이하	2~5년이하	5년초과	합계

당반기말:

차입금	5,000,000	-	41,400,000	9,600,000	56,000,000

매입채무	113,034,813	-	-	-	113,034,813

미지급금	30,014,802	-	-	-	30,014,802

합계	148,049,615	-	41,400,000	9,600,000	199,049,615

전기말:

차입금	5,000,000	5,000,000	30,000,000	16,000,000	56,000,000

매입채무	9,416,122	-	-	-	9,416,122

미지급금	45,235,325	-	-	-	45,235,325

합계	59,651,446	5,000,000	30,000,000	16,000,000	110,651,446

4) 자본위험 연결실체의 자본위험관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 한편, 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 동 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채(A)	345,848,818	282,816,339

자본(B)	1,716,042,791	1,701,097,076

금융기관예치금(C)	77,378,083	53,704,150

차입금(D)	56,000,000	56,000,000

부채비율(A/B)	20.15%	16.63%

순차입금비율(D-C)/B	(1.25%)	0.13%

5) 금융상품의 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	77,408,482	77,408,482	53,729,362	53,729,362

당기손익- 공정가치 금융자산	42,669	42,669	42,669	42,669

기타포괄손익- 공정가치 금융자산	33,081	33,081	31,385	31,385

매출채권 및 기타채권	202,268,803	202,268,803	201,704,657	201,704,657

기타금융자산	3,967,359	3,967,359	3,709,695	3,709,695

소계	283,720,394	283,720,394	259,217,768	259,217,768

금융부채

매입채무 및 기타채무	143,049,615	143,049,615	54,651,446	54,651,446

차입금	56,000,000	56,000,000	56,000,000	56,000,000

기타금융부채	10,410,962	10,410,962	5,008,523	5,008,523

소계	209,460,577	209,460,577	115,659,969	115,659,969

(2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습 니다.

당반기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	42,669	42,669

기타포괄손익-공정가치 금융자산	33,081	-	-	33,081

전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	42,669	42,669

기타포괄손익-공정가치 지분상품	31,385	-	-	31,385

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

34. 부문별 보고

1) 부문별 보고 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연 결실체는 사업부문을 석유화학부문과 공업용가스부문으로 구분하고 있습니다. 석유화학제품부문은 폴리프로필렌, 고밀도폴리에틸렌 등을 제조ㆍ판매하고 있으며, 공업용가스부문은 질소, 산소, 아르곤 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다.(1) 당반기말 현재 부문별 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. 당반기말

(단위: 천원)

구분	석유화학제품부문	공업용가스부문	합계

보고부문자산	1,864,685,101	51,332,497	1,916,017,598

관계기업 투자자산	145,874,011	-	145,874,011

보고부문부채	321,205,576	24,643,241	345,848,818

전기말(단위: 천원)

구분	석유화학제품부문	공업용가스부문	합계

보고부문자산	1,792,232,489	46,666,392	1,838,898,881

관계기업 투자자산	145,014,534	-	145,014,534

보고부문부채	260,902,984	21,913,354	282,816,339

(2) 당반기 및 전반기 중 부문별손익은 다음과 같습니다 . 당반기

(단위: 천원)

구분	석유화학제품부문	공업용가스부문	연결조정	조정후 합계

매출액	914,563,698	15,241,042	(8,787,529)	921,017,210

내부매출액	(6,874,077)	(1,913,452)	8,787,529	-

순매출액	907,689,621	13,327,590	-	921,017,210

보고부문영업이익	39,199,838	2,008,739	7,519	41,216,095

감가상각비와 무형자산상각비	36,845,268	433,677	-	37,278,945

기타수익	6,519,075	48,575	(356,901)	6,210,750

기타비용	1,644,455	20,395	-	1,664,850

금융수익	6,909,794	417	(3,356,254)	3,553,957

금융비용	3,327,818	-	-	3,327,818

지분법손익	-	-	4,156,826	4,156,826

법인세비용차감전순이익	47,656,434	2,037,335	451,191	50,144,959

전반기(단위: 천원)

구분	석유화학제품부문	공업용가스부문	연결조정	조정후 합계

매출액	1,259,452,762	16,335,905	(9,783,023)	1,266,005,644

내부매출액	(7,765,666)	(2,017,357)	9,783,023	-

순매출액	1,251,687,095	14,318,548	-	1,266,005,644

보고부문영업이익	209,796,367	2,230,430	-	212,026,797

감가상각비와 무형자산상각비	64,458,716	897,474	65,356,190

기타수익	4,131,129	88,086	-	4,219,214

기타비용	520,483	7	-	520,491

금융수익	9,280,888	3,928	(3,356,254)	5,928,562

금융비용	7,297,324	21,279	-	7,318,603

지분법손익	-	-	4,644,348	4,644,348

법인세비용차감전순이익	215,390,576	2,301,158	1,288,095	218,979,828

2) 주요 고객별 정보당반기 및 전반기 중 주요 고객별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객구분	당반기	전반기

(주)케이피아이씨코포레이션	430,972,495	680,140,872

금호석유화학(주)	75,836,908	116,943,929

(주)효성	-	33,721,435

SK종합화학(주)	26,326,340	29,672,142

도레이첨단소재(주)	25,449,879	-

합계	558,585,622	860,478,378

3) 지역별정보-순매출액(단위: 천원)

고객구분	당반기	전반기

국내	422,838,655	488,403,137

수출	498,178,556	777,602,507

합계	921,017,210	1,266,005,644

35. 특수관계자와의 거래 1) 당반기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

관계기업	오드펠터미널코리아(주), (주)한주

공동기업	KPIC DAWN (SHANGHAI) POLYMER

기타(주주등)	(주)케이피아이씨코포레이션, (주)에이원상사

2) 당반기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

오드펠터미널코리아(주)	65,219	230,954	124,790	233,538

(주)케이피아이씨코퍼레이션	47,658,878	1,429,454	62,527,642	3,572,861

(주)한주	-	3,355,374	7,261	3,784,919

KPIC DAWN POLYMER	287,922	-	1,253,975	-

합계	48,012,019	5,015,782	63,913,668	7,591,318

3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출	매입	기타수익	기타비용	매출	매입	기타수익	기타비용

오드펠터미널코리아(주) (주1)	-	-	11,819,710	16,383	-	-	1,294,681	14,829

(주)케이피아이씨코퍼레이션	430,972,495	-	-	9,983,885	680,140,872	-	-	14,623,045

(주)한주	-	-	-	27,648,241	-	-	2,266,400	29,823,066

KPIC DAWN POLYMER	1,080,051	-	-	-	966,118	-	-	-

합계	432,052,546	-	11,819,710	37,648,509	681,106,990	-	3,561,081	44,460,940

(주1) 당분기 오드펠터미널코리아(주)의 기타수익에는 유형자산 매각금액 11,197,799 천원이 포함되어 있습니다.

4) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

급여	3,653	3,371

퇴직급여	580	195

합계	4,233	3,566

36. 현금흐름표 1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

퇴직급여	5,145,096	4,155,710

급여	4,714,492	14,462,757

유무형/투자자산상각비	65,356,190	65,936,730

대손상각비(대손충당금환입)	546,497	206,845

재고자산평가손실	9,512,341	383,223

유형자산처분손실	940,913	132,471

무형자산처분손실	13,200	17,806

외화환산손실	416,091	720,208

이자비용	689,625	2,238,045

복리후생비	780,000	919,998

공해방지비용	1,445,398	1,265,038

유형자산처분이익	(13,492)	(96,500)

재고자산평가손실환입	(11,974,689)	(191,445)

배당금수익	(106)	(106)

매각예정자산처분이익	(354,178)	-

외화환산이익	(24,047)	(653,527)

이자수익	(850,671)	(738,084)

지분법이익	(4,156,826)	(4,644,348)

조정사항 합계	72,185,835	84,114,821

2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권및기타채권의감소(증가)	(1,457,880)	(23,328,248)

기타유동자산의감소(증가)	(1,528,773)	(3,787,904)

재고자산의 감소(증가)	(31,338,074)	(942,026)

기타비유동자산의 감소(증가)	-	-

매입채무및기타채무의증가(감소)	100,711,600	48,319,552

기타유동부채의증가(감소)	(8,645,399)	(7,065,035)

기타비유동부채의증가(감소)	(894,073)	169,525

퇴직금의지급	(6,184,002)	(17,724,425)

퇴직보험예치금의증가(감소)	6,165,522	17,055,852

순운전자본변동 합계	56,828,921	12,697,291

3) 당반기 및 전반기 중 투자활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

투자활동으로 인한 현금유입액:

당기손익인식금융자산의처분	-	100,000

장기대여금의회수	249,826	177,192

보증금의감소	-	6,776

유형자산의처분	11,211,299	358,433

무형자산의처분	550,000	50,000

소계	12,011,125	692,401

투자활동으로 인한 현금유출액:

당기손익인식금융자산의취득	-	(10,000,000)

장기대여금의대여	(500,000)	(550,000)

보증금의증가	-	(20,000)

유형자산의취득	(105,062,374)	(64,564,251)

무형자산의취득	-	-

기타금융자산의 취득	(7,490)	(90)

소계	(105,569,864)	(75,134,341)

순현금흐름	(93,558,739)	(74,441,939)

4) 당반기 및 전반기 중 재무활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

재무활동으로 인한 현금유입액:

단기차입금의차입	90,000,000	-

소계	90,000,000	-

재무활동으로 인한 현금유출액:

차입금의상환	(90,000,000)	(80,000,000)

유동성사채의상환	-	-

배당금의지급	(24,704,400)	(24,704,400)

소계	(114,704,400)	(104,704,400)

순현금흐름	(24,704,400)	(104,704,400)

5) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산과 관련된 리스부채의 증가	3,040,849	-

리스부채 미지급비용 대체	511,465	-

건설중인자산의 본계정대체	115,555,496	59,243,490

장기차입금의 유동성대체	-	8,750,000

6) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	환율변동	미지급대체

단기차입금	5,000,000	-	-	-	-	5,000,000

장기차입금	51,000,000	-	-	-	-	51,000,000

리스부채	-	-	3,040,849	87,548	(511,465)	2,616,932

재무활동으로부터의 총부채	56,000,000	-	3,040,849	87,548	(511,465)	58,616,932