대한유화 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제49기 1분기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지
제48기 1분기 2016년 01월 01일부터 2016년 03월 31일까지
대한유화주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

대한유화주식회사(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업를 일괄하여 "연결실체")는 플라스틱의 원료인 폴리프로필렌(PP) 및 고밀도폴리에틸렌(HDPE)과 공업용가스의 제조 및 판매를 사업목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 서울 및 울산에서 영업활동을 수행하고 있습니다. 한편, 지배기업은 1999년 8월 11일자로 한국거래소에 상장되어 유가증권시장에서 매매가 개시되었습니다.

1) 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말

소유주식수	지 분 율

이 순 규 외	2,692,584	41.42%

우 리 사 주 조 합	366,651	5.64%

2) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율

(주)코리아에어텍	대한민국	65%

3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위: 천원)

종속기업	총자산	자기자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

(주)코리아에어텍	26,501,572	20,476,129	5,902,852	447,512	447,512

전기말 (단위: 천원)

종속기업	총자산	자기자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

(주)코리아에어텍	27,686,595	20,031,316	24,792,520	2,177,841	2,201,180

2. 중요한 회계정책1) 연결재무제표의 작성기준

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 주식회사의외부감사에 관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

(2) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 이용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정연결실체의 경영진은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를수 있습니다. 2) 유의적인 회계정책 연결중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

3. 범주별 금융상품

당분기 및 전기말 현재 범주별 금융상품내역은 다음과 같습니다. 당분기말 (1) 금융자산

(단위: 천원)

과 목	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	114,115,676	-	-	114,115,676

매출채권	147,876,389	-	-	147,876,389

미수금등	13,937,612	-	-	13,937,612

매도가능금융자산	-	-	2,105,579	2,105,579

기타금융자산	3,491,805	-	-	3,491,805

합계	279,421,482	-	2,105,579	281,527,061

(2) 금융부채(단위: 천원)

과 목	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무	-	62,010,773	62,010,773

미지급금	-	109,667,772	109,667,772

차입금	-	176,730,317	176,730,317

기타금융부채	-	6,907,794	6,907,794

합계	-	355,316,656	355,316,656

전기말(1) 금융자산(단위: 천원)

과 목	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	87,046,624	-	-	87,046,624

매출채권	175,794,350	-	-	175,794,350

미수금등	14,500,357	-	-	14,500,357

매도가능금융자산	-	-	2,085,761	2,085,761

당기손익인식금융자산	-	10,012,520	-	10,012,520

기타금융자산	2,928,637	-	-	2,928,637

합계	280,269,968	10,012,520	2,085,761	292,368,249

(2) 금융부채(단위: 천원)

과 목	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무	-	70,618,320	70,618,320

미지급금	-	26,809,082	26,809,082

차입금	-	186,460,633	186,460,633

기타금융부채	-	4,351,444	4,351,444

합계	-	288,239,479	288,239,479

4. 현금및현금성자산 1) 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목	당분기말	전기말

보유현금	26,691	25,092

은행예금	114,088,985	87,021,532

합계	114,115,676	87,046,624

2) 당분기 및 전기말 현재 상기 현금및현금성자산 중 사용이 제한된 자산은 없습니다.

5. 매 출채권 및 기타채권

1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	149,680,070	178,035,072

(-)대손충당금	(1,803,682)	(2,240,722)

미수금	13,937,612	14,500,357

(-)대손충당금	-	-

합계	161,814,000	190,294,707

2) 당분기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합계

당분기말:

매출채권	149,012,179	470,215	153,369	44,307	149,680,070

미수금	13,937,612	-	-	-	13,937,612

합계	162,949,791	470,215	153,369	44,307	163,617,682

전기말:

매출채권	177,115,233	794,244	99,372	26,224	178,035,072

미수금	14,500,357	-	-	-	14,500,357

합계	191,615,590	794,244	99,372	26,224	192,535,430

3) 당분기 및 전분기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전분기말

기초금액	2,240,722	1,639,318

손상차손 인식금액	-	246,083

당기제각	-	-

손상차손환입	(437,040)	-

기말금액	1,803,682	1,885,400

6. 매도가능금융자산

1) 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지 분 상 품	1,496,201	75,909	1,496,201	73,683

채 무 상 품	2,000,000	2,029,669	2,000,000	2,012,078

합 계	3,496,201	2,105,579	3,496,201	2,085,761

2) 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회 사 명	주식수	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	공정가액(주1)	장부가액	장부가액

시장성 있는 지분상품:

KTB투자증권	10,603	0.02	53,015	33,240	33,240	31,014

소계	10,603	0.02	53,015	33,240	33,240	31,014

시장성 없는 지분상품:

㈜한국경제신문	2,128	0.01	42,665	42,665	42,665	42,665

CHEMCROSS.COM	100,000	0.64	110,870	1	1	1

아이벤처투자㈜	189,000	9.45	945,000	1	1	1

㈜하나방송	60,000	30.00	300,000	1	1	1

세은피앤피(주)	223	0.01	44,651	1	1	1

소계	1,443,186	42,669	42,669	42,669

채무상품:

국민은행등(금융채)	-	-	2,000,000	2,029,669	2,029,669	2,012,078

소계	-	-	2,000,000	2,029,669	2,029,669	2,012,078

합계	-	-	3,496,201	2,105,579	2,105,579	2,085,761

(주1) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품 및 채무상품에 대하여는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

3) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,085,761	2,114,004

취득/대체	-	26,830

처분	-	-

매도가능금융자산평가이익(손실)	19,818	13,719

손상차손	-	-

기말금액	2,105,579	2,154,554

유동성구분:

유동매도가능금융자산	-	-

비유동매도가능금융자산	2,105,579	2,154,554

4) 당분기 및 전분기 중 상기 매도가능금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

법인세효과고려전	법인세효과	장부금액	법인세효과고려전	법인세효과	장부금액

기초잔액	(9,923)	2,401	(7,522)	18,321	(4,434)	13,888

처분	-	-	-	-	-	-

평가액	19,818	(4,796)	15,022	13,719	(3,320)	10,399

기말잔액	9,895	(2,395)	7,500	32,041	(7,754)	24,287

상기 매도가능금융자산평가손익은 기타자본구성요소의 항목으로 계상되어 있습니다.

7. 당기손익인식금융자산

1) 당분기 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

특정금전신탁(MMT)	-	10,012,520

2) 당분기 및 전분기 중 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전분기말

기초금액	10,012,520	-

취득	-	17,200,000

처분	(10,012,520)	(17,200,000)

평가손익	-	-

기말금액	-	-

8. 기타금융자산 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동:

비유동:

장기금융상품	2,500	2,500

장기대여금	1,949,909	1,953,503

보증금	1,539,396	972,634

소계	3,491,805	2,928,637

합계	3,491,805	2,928,637

9. 재고자산 당분기 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

제품	97,196,686	55,806,801

(-)평가손실충당금	(361,141)	(372,521)

부제품	238,405	349,884

재공품	7,153,267	7,082,555

원재료	24,539,955	37,768,627

(-)평가손실충당금	-	-

저장품	17,195,343	12,963,371

(-)평가손실충당금	(4,925,728)	(4,925,728)

미착품	39,229,199	30,059,629

(-)평가손실충당금	-	-

합 계	180,265,986	138,732,617

10. 관계기업등투자 1) 당분기 및 전기말 현재 관계기업등투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

관계기업(주1)	134,811,854	134,895,947

공동기업	2,443,279	2,991,091

합 계	137,255,133	137,887,038

(주1) 티 씨에스 원(주)에 대한 회사의 지분율은 20% 미만이지만, 피 투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

2) 당분기 와 전분기 중 관계기업등투자의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기

회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	기타포괄손익	배당	기말

오드펠터미널코리아 (주)	36,442,041	-	380,342	-	-	36,822,383

티씨에스원 (주)	2,214,603	-	21,105	-	-	2,235,708

(주)한주	96,239,303	-	1,780,860	-	(2,266,400)	95,753,763

KPIC DAWN (SHANGHAI) POLYMER	2,991,091	-	(370,840)	(176,972)	-	2,443,279

합 계	137,887,038	-	1,811,467	(176,972)	(2,266,400)	137,255,133

전분기

회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	기타포괄손익	배당	기말

오드펠터미널코리아 (주)	34,957,469	-	480,471	-	-	35,437,940

티씨에스원 (주)	1,733,252	-	158,410	-	-	1,891,662

(주)한주	91,932,165	-	2,546,225	-	(2,266,400)	92,211,990

KPIC DAWN (SHANGHAI) POLYMER	4,576,632	-	(186,129)	(14,689)	-	4,375,814

합 계	133,199,518	-	2,998,978	(14,689)	(2,266,400)	133,917,406

3) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	소재지	지분율(%)	취득원가	당기말순자산	순자산지분가액	장부가액	차이금액	차이원인

오드펠터미널코리아 (주)	한국	43.59	21,636,336	96,767,831	42,185,105	36,822,383	5,362,722	(주1)

티씨에스원 (주)	한국	13.89	2,022,930	9,181,044	1,275,591	2,235,709	(960,118)	(주2)

(주)한주	한국	40.08	53,112,400	195,936,579	78,540,973	95,753,763	(17,212,790)	(주3)

KPIC DAWN (SHANGHAI) POLYMER	중국	50	6,655,440	4,886,558	2,443,279	2,443,279	-	-

합 계	-	83,427,106	306,772,012	124,444,948	137,255,134	(12,810,186)	-

(주1) 내부거래에 따른 미실현손익으로 인한 차이입니다.(주2) 영업권으로 인한 차이입니다. 한편, 티씨에스원(주)의 지분율은 20%미만이나, 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 전기말에 관계기업등투자계정으로 분류변경하였습니다. (주3) 관계기업의 순자산공정가치와 순자산장부가액과의 차이에 대한 지분해당액 14,440백만원으로 인한 차이 및 2015년 추가취득으로 인해 발생한 영업권 2,773백만원으로 인한 차이입니다. 이 중 상각자산에서 발생한 차이는 가중평균내용연수 동안 상각을 하고 있습니다.

4) 보고기간종료일 현재 관계기업등의 주요 재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기말

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

오드펠터미널코리아 (주)	6,181,873	116,977,647	8,213,821	18,177,868	5,318,362	1,302,499	827,452	-	827,452

티씨에스원 (주)	16,678,905	37,393,089	19,066,608	25,824,342	3,161,181	600,535	283,751	-	283,751

(주)한주	48,333,334	322,554,035	89,928,586	85,022,203	128,119,918	6,964,264	4,874,001	-	4,874,001

KPIC DAWN (SHANGHAI) POLYMER	15,147,777	14,752,059	22,444,175	1,661,953	4,508,462	(757,779)	(741,679)	-	(741,679)

전분기말

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

오드펠터미널코리아 (주)	5,971,895	119,275,796	12,759,792	18,715,787	5,680,351	1,598,425	1,057,138	-	1,057,138

티씨에스원 (주)	17,207,684	41,256,666	24,478,103	27,281,472	5,431,141	1,401,078	1,140,089	-	1,140,089

(주)한주	50,106,762	331,624,772	131,928,885	64,426,868	141,541,184	10,454,979	6,783,360	-	6,783,360

KPIC DAWN (SHANGHAI) POLYMER	16,454,216	15,598,279	17,477,556	5,232,377	4,734,578	(387,111)	(372,258)	-	(372,258)

11. 투자부동산 1) 당분기 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) .

구분	토지	건물	합계

당분기말:

취득원가	16,067,776	2,865,878	18,933,654

감가상각누계액	-	(155,655)	(155,655)

장부금액	16,067,776	2,710,223	18,777,999

전기말:

취득원가	16,067,776	2,842,151	18,909,927

감가상각누계액	-	(139,310)	(139,310)

장부금액	16,067,776	2,702,841	18,770,617

(주1) 재평가 관련 내용은 주석 23 참조. 2) 당 분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	16,067,776	2,702,841	18,770,617

취득	-	23,727	23,727

처분	-	-	-

감가상각비	-	(16,345)	(16,345)

기말금액	16,067,776	2,710,223	18,777,999

전분기 (단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	15,457,003	14,850	15,471,853

취득	-	-	-

처분	-	-	-

감가상각비	-	(1,432)	(1,432)

기말금액	15,457,003	13,418	15,470,421

3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기	전분기

임대수익	58,000	12,600

운영비용	(16,345)	(1,432)

순운영손익	41,655	11,168

12. 유형자산

1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	470,215,701	71,677,990	139,379,493	939,600,281	7,670,416	4,428,948	9,850,595	381,079,642	2,023,903,066

감가상각누계액	-	(30,143,323)	(82,342,803)	(687,608,858)	(5,253,513)	(3,800,914)	(6,973,755)	-	(816,123,166)

장부금액	470,215,701	41,534,667	57,036,690	251,991,423	2,416,903	628,034	2,876,840	381,079,642	1,207,779,900

전기말 (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	470,143,611	71,677,989	139,379,492	939,581,214	7,577,138	4,428,948	9,822,605	318,543,485	1,961,154,482

감가상각누계액	-	(29,633,803)	(81,255,646)	(673,539,774)	(5,067,502)	(3,709,215)	(6,705,088)	-	(799,911,027)

장부금액	470,143,611	42,044,187	58,123,847	266,041,440	2,509,636	719,733	3,117,518	318,543,485	1,161,243,455

(주1) 재평가 관련 내용은 주석 23 참조.

2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초장부가액	470,143,611	42,044,187	58,123,847	266,041,439	2,509,636	719,733	3,117,517	318,543,485	1,161,243,455

취득/대체	72,090	-	-	514,809	94,460	-	30,891	62,536,157	63,248,407

처분/대체	-	-	-	(1,915)	(1)	-	(1)	-	(1,917)

감가상각	-	(509,520)	(1,087,157)	(14,562,910)	(187,192)	(91,699)	(271,567)	-	(16,710,045)

기말장부가액	470,215,701	41,534,667	57,036,690	251,991,423	2,416,903	628,034	2,876,840	381,079,642	1,207,779,900

전분기 (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초장부가액	470,143,611	36,356,950	61,894,404	297,979,859	1,636,591	879,763	2,718,332	88,401,714	960,011,224

취득/대체	-	17,192	-	381,616	591,536	46,800	355,020	15,404,462	16,796,626

처분/대체	-	-	-	(3)	-	-	(1)	(217,844)	(217,848)

감가상각	-	(498,864)	(1,062,054)	(14,039,408)	(134,389)	(89,702)	(262,214)	-	(16,086,631)

기말장부가액	470,143,611	35,875,279	60,832,350	284,322,064	2,093,738	836,861	2,811,136	103,588,332	960,503,371

3) 당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기	전분기

적격자산	유형자산	유형자산

자본화된 차입원가	1,376,397	328,276

자본화이자율	특정차입금	2.62%	-

일반차입금	3.12%	3.23%

13. 무형자산 1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위 : 천원)

구분	시설물이용권(주1)	산업재산권	기타의무형자산	합계

취득원가	5,251,115	-	1,281,707	6,532,822

감가상각누계액	-	-	(10,057)	(10,057)

손상차손누계액	-	-	-	-

장부금액	5,251,115	-	1,271,650	6,522,765

전기말 (단위 : 천원)

구분	시설물이용권(주1)	산업재산권	기타의무형자산	합계

취득원가	5,251,115	-	10,630	5,261,745

감가상각누계액	-	-	(8,815)	(8,815)

손상차손누계액	-	-	-	-

장부금액	5,251,115	-	1,815	5,252,930

(주1) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였습니다. 다만, 동 무형자산에 대한 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화 하는지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다. 2) 당분기와 전기 중 무형자산 의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

구분	시설물이용권	산업재산권	기타무형자산	합계

기초장부가액	5,251,115	-	1,815	5,252,930

취득금액	-	-	1,271,077	1,271,077

처분/대체금액	-	-	-	-

무형자산상각비	-	-	(1,242)	(1,242)

손상차손인식액	-	-	-	-

기말장부가액	5,251,115	-	1,271,650	6,522,765

전분기 (단위: 천원)

구분	시설물이용권	산업재산권	기타무형자산	합계

기초장부가액	5,002,366	-	5	5,002,371

취득금액	1,426,290	130,793	610,481	2,167,564

처분금액	(453,550)	-	-	(453,550)

무형자산상각비	-	-	-	-

손상차손인식액	-	-	-	-

기말장부가액	5,975,106	130,793	610,486	6,716,385

14. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당분기 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기타유동자산:

- 선급금	712,937	931,903

- 선급비용	1,242,852	1,253,079

소계	1,955,789	2,184,982

기타비유동자산:

- 순확정급여자산	4,360,941	7,203,368

- 기타	1,146,511	-

소계	5,507,452	7,203,368

합계	7,463,241	9,388,350

15. 차입금 1) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동:

- 차입금	78,000,000	78,500,000

- 사채	49,980,317	49,960,633

소계	127,980,317	128,460,633

비유동:

- 차입금	48,750,000	58,000,000

- 사채	-	-

소계	48,750,000	58,000,000

합계	176,730,317	186,460,633

2) 당 분기 및 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 단기차입금

구분	거래처	이자율	만기	당분기말	전기말

차입금:

일반자금대출	산업은행	2.39%	2017.10.31	10,000,000	10,000,000

일반자금대출	국민은행	2.79%	2017.11.21	3,000,000	3,000,000

일반자금대출	우리은행	2.58%	2017.11.03	30,000,000	30,000,000

소계	43,000,000	43,000,000

유동성장기부채:

유동성장기차입금	산업은행	2.75% 외	-	35,000,000	35,000,000

유동성장기차입금	우리은행	2.78%	-	-	500,000

유동성공모사채	NH투자증권	4.05%	2017.05.09	49,980,317	49,960,633

소계	84,980,317	85,460,633

합계	127,980,317	128,460,633

(2) 장기차입금

구분	거래처	이자율	만기	당분기말	전기말

차입금:

- 시설자금대출	산업은행	2.75%	2018.12.27	13,125,000	15,000,000

- 시설자금대출	산업은행	2.83%	2018.12.27	8,750,000	10,000,000

- 시설자금대출	산업은행	2.73%	2018.12.27	8,750,000	10,000,000

- 시설자금대출	산업은행	2.67%	2018.12.27	8,750,000	10,000,000

- 시설자금대출	산업은행	2.42%	2018.12.27	4,375,000	5,000,000

- 시설자금대출	산업은행	2.50%	2018.12.27	8,750,000	10,000,000

- 시설자금대출	산업은행	2.62%	2018.12.27	8,750,000	10,000,000

- 시설자금대출	산업은행	2.62%	2022.12.29	20,000,000	20,000,000

- 기업운전시설자금	우리은행	2.78%	2020.06.30	2,500,000	3,500,000

소 계	83,750,000	93,500,000

사채:

- 공모사채	NH투자증권	4.05%	2017.05.09	49,980,317	49,960,633

합계	133,730,317	143,460,633

유동성대체	(84,980,317)	(85,460,633)

유동성대체후 금액	48,750,000	58,000,000

(3) 장기차입금 연도별 상환 계획 (단위:천원)

연도	금액

2018년	26,250,000

2019년	-

2020년이후	22,500,000

합계	48,750,000

16. 매입채무및기타채무 당분기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	62,010,773	70,618,320

미지급금	109,667,772	26,809,082

합계	171,678,545	97,427,402

17. 기타금융부채 및 기타부채

1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기 말	전기말

유동:

- 미지급비용	6,238,577	3,682,226

비유동:

- 예수보증금	669,218	669,218

합계	6,907,795	4,351,444

2) 당분기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기 말	전기말

유동:

- 선수금	1,898,733	799,822

- 예수금	2,685,738	7,245,223

- 예수부가세	124,467	207,222

- 미지급기타	16,709,589	22,194,464

소계	21,418,527	30,446,731

비유동:

- 장기선수금	624,725	624,725

- 기타	1,717,995	-

소계	2,342,720	624,725

합계	23,761,247	31,071,456

18. 종 업원급여부채 1) 당분기 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여부채의 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	67,447,214	68,402,649

사외적립자산의 측정가치(주1)	(71,808,155)	(75,606,017)

순확정급여채무	-	-

순확정급여자산	4,360,941	7,203,368

( 주1) 사외적 립자산 의 측 정가치 에 포 함 된 국민연금전환금의 당분기말 및 전기말 잔액은 4,918천원입니다.

2) 당분기 및 전분기 중 확정 급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다 음과 같습 니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,901,488	1,957,624

이자원가	403,855	379,050

사외적립자산의기대수익	(511,887)	(428,363)

합 계	1,793,456	1,908,311

3) 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

제조원가	1,529,530	1,617,061

판매관리비	263,926	291,250

합 계	1,793,456	1,908,311

4) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	68,402,649	63,449,362

당기근무원가	1,901,488	1,957,624

이자원가	403,855	379,050

재측정요소 :

가정변경에 의한 보험수리적 손익	(655,605)	1,626,999

경험조정으로 의한 보험수리적 손익	1,943,669	1,274,649

급여지급액	(4,548,842)	(180,827)

기말금액	67,447,214	68,506,857

5) 당분기 및 전분기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	75,606,017	63,257,055

사외적립자산기대수익	511,887	428,363

보험수리적이익(손실)	239,093	(31,089)

급여지급액	(4,548,842)	(180,827)

기말금액	71,808,155	63,473,501

6) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

사외적립자산의 실제수익	750,980	397,274

7) 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	71,803,237	75,601,100

국민연금전환금	4,918	4,918

합계	71,808,155	75,606,017

8) 당분기 및 전분기의 보험수리적 평가를 위해 적용된 주요가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

할인율	2.91%	2.44%

사외적립자산의 기대수익률	2.91%	2.44%

미래임금상승률	4.31%	5.14%

9) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	0.5% 상승시	0.5% 하락시

할인율의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	(2,342,552)	2,528,584

임금상승률의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	2,542,912	(2,377,024)

19. 우발채무와 약정사항의 내용

연결실체의 우발채무 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.1) 우발채무(1) 견질어음당분기말 현재 연결실체는 석유수입부과금과 관련하여 지식경제부에 백지어음 1매 및 동서석유화학(주)로부터의 수령한 장기선수금과 관련하여 백지어음 1매를 견질로제공하고 있습니다.

(2) 진행중인 소송에 관한 내용

회사는 산업통상자원부가 1차계획기간(2015~2017년) 온실가스 배출권 할당량을 산정함에 있어 지나치게 적게 산정하였고, 또한 회사 신규시설에 따른 배출량 증가 등 인정이 필요한 부분을 제외한 것을 이유로 2015년 2월 할당거분처분의 취소를 구하는 소를 제기하여 1심에서 일부승소하였고, 피고(산업통상자원부)측의 항소로 현재 2심 진행중에 있습니다. 재판의 최종 결과 및 본 소송결과가 향후 회사의 재무제표에 미칠 구체적인 영향은 현 상태에서는 합리적으로 예측하기 어렵습니다.

(3) 타 인을 위한 지급보증 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

제공받은 보증인	보증내용	금액	보증처	보증기간

KPIC DAWN (SHANGHAI) POLYMER	차입보증	USD 10,000,000	한국수출입은행	2017. 7. 11

2) 주요약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

과 목	금융기관명	약정한도액

단기차입금	우리은행	121,000,000

USD60,700,000

국민은행	3,000,000

수출입은행	50,000,000

신한은행	USD20,000,000

산업은행	10,000,000

장기차입금	산업은행	261,500,000

합 계	445,500,000

USD80,700,000

(2) 연결실체는 나프타 매입과 관련하여 S-OIL(주) 과 장기공급계약을 체결하고 있습니다.

20. 담보제공자산의 내용 당분기말 현재 담보로 제공된 연결실체의 자산은 다음과 같습니다 (단위: 천원, USD).

과 목	담보제공자산	채권최고액	설정권자	관련채무	채무잔액

유 형 자 산	토지/건물기계장치	275,000,000USD130,000,000	우리은행	단기차입금장기차입금	30,000,0002,500,000

유 형 자 산	토지	192,000,000	산업은행	단기차입금장기차입금	45,000,00046,250,000

합 계	467,000,000USD130,000,000	단기차입금장기차입금	75,000,00048,750,000

21. 제공받은 보증의 내용

당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증은 없습니다.

22. 자본금 및 자본잉여금

1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원,주).

구분	당분기말	전기말

수권주식수	60,000,000	60,000,000

발행주식수	6,500,000	6,500,000

액 면 금 액	5,000	5,000

자본금	41,000,000,000	41,000,000,000

2) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	46,508,136	46,508,136

자기주식처분이익	4,997,311	4,997,311

재평가적립금(주1)	212,792,383	212,792,383

합계	264,297,830	264,297,830

(주1) 연결실체는 1998년 1월 1일 및 1998년 7월 1일을 기준으로 (구) 자산재평가법에 따라 유형자산 등에 대하여 재평가를 실시하였으며, 자산재평가차액에서 재평가세 등을 차감한 후 잔액 212,792백만원을 재평가적립금으로 계상하였습니다. 동 적립금은자본전입이나 결손보전 이외에는 사용이 제한되어 있습니다. 23. 이익잉여금1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	14,097,796	11,627,356

연구인력개발준비금	-	1,333,333

미처분이익잉여금	774,612,827	724,531,983

재평가잉여금	246,954,359	246,954,359

합계	1,035,664,981	984,447,031

(주1) 연결실체는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.

2) 재평가잉여금 (1) 평가기준일 지배기업은 전환일인 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 외부의 독립된 감정평가법인의 평가결과에 기초하여 공정가액을 간주원가로 계상하였습니다.한편, 종속기업의 경우 한국채택국제회계기준을 조기도입하여 전환일인 2009년 1월1일을 기준으로 하여 외부의 독립된 감정평가법인의 평가결과에 기초하여 공정가액을 간주원가로 계상하였습니다.

(2) 당분기말 현재 재평가잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구분	평가전금액(주1)	평가후금액	재평가차액

석유화학제품부분:

투자부동산-토지	9,395,369	15,457,003	6,061,634

유형자산-토지	145,138,391	460,440,420	315,302,029

소계	154,533,760	475,897,423	321,363,663

공업용가스부문:

유형자산-토지	3,471,685	9,595,400	6,123,715

유형자산-건물	1,406,450	1,138,700	(267,750)

유형자산-구축물	5,141,774	4,333,560	(808,214)

유형자산-기계장치	17,749,226	17,010,067	(739,159)

소계	27,769,135	32,077,727	4,308,592

합계	182,302,895	507,975,150	325,672,255

법인세효과	(78,717,896)

법인세효과고려후	246,954,359

(주1) 평가기준일시점의 평가대상 유형자산등의 장부금액입니다.

(3) 재평가잉여금의 변동내역 당분기(단위: 천원)

구분	기초	증감	기말

석유화학제품부문:

투자부동산-토지	6,061,634	-	6,061,634

유형자산-토지	315,302,029	-	315,302,029

소계	321,363,663	-	321,363,663

공업용가스부문:

유형자산-토지	6,123,715	-	6,123,715

유형자산-건물	(267,750)	-	(267,750)

유형자산-구축물	(808,214)	-	(808,214)

유형자산-기계장치	(739,159)	-	(739,159)

소계	4,308,592	-	4,308,592

합계	325,672,255	-	325,672,255

법인세효과	(78,717,896)	-	(78,717,896)

법인세효과 차감후	246,954,359	-	246,954,359

전분기(단위: 천원)

구분	기초	증감	기말

석유화학제품부문:

투자부동산-토지	6,061,634	-	6,061,634

유형자산-토지	315,302,029	-	315,302,029

소계	321,363,663	-	321,363,663

공업용가스부문:

유형자산-토지	6,123,715	-	6,123,715

유형자산-건물	(267,750)	-	(267,750)

유형자산-구축물	(808,214)	-	(808,214)

유형자산-기계장치	(739,159)	-	(739,159)

소계	4,308,592	-	4,308,592

합계	325,672,255	-	325,672,255

법인세효과	(78,717,896)	-	(78,717,896)

법인세효과 차감후	246,954,359	-	246,954,359

24. 기타자본구성요소1) 당분기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	7,500	(7,522)

지분법자본변동	(179,194)	(45,049)

합계	(171,694)	(52,571)

(*) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 주석6 참조.2) 당분기와 전분기의 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기(단위: 천원)

구분	기초	증감	당기손익재분류	기말

매도가능금융자산평가이익	(7,522)	15,022	-	7,500

지분법자본변동	(45,049)	(134,145)	-	(179,194)

합계	(52,571)	(119,123)	-	(171,694)

전분기(단위: 천원)

구분	기초	증감	당기손익재분류	기말

매도가능금융자산평가이익	13,888	10,399	-	24,287

지분법자본변동	49,171	(11,134)	-	38,037

합계	63,058	(735)	-	62,323

25. 자기주식당분기 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	3,638,775	3,638,775

- 주식수	323,900	323,900

(*) 연결실체는 주가안정 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기 및 전기 중 자기주식 취득 및 처분 등의 변동은 없습니다.

26. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

제품,재공품 및 상품의 변동	(42,229,363)	5,546,257

원재료와 부재료의사용액	274,712,517	223,683,814

상품의 매입	1,964,895	231,360

종업원급여비용	30,766,988	26,436,600

감가상각비와기타상각비	16,727,632	16,088,063

기타영업비용	44,786,324	44,536,784

총영업비용	326,728,993	316,522,878

27. 판매비와 관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

운반비	5,256,769	6,359,020

급여	4,146,863	4,080,062

지급수수료	506,454	447,732

판매제비	291,626	284,317

복리후생비	305,916	285,868

퇴직급여	263,926	291,250

임차료	23,174	23,638

세금과공과	315,830	297,811

감가상각비	158,150	127,930

여비교통비	85,885	109,920

대손상각비	(437,041)	246,083

차량유지비	43,082	47,912

기타판매비와관리비	465,818	772,438

합계	11,426,452	13,373,981

28. 기 타 수익당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

수입임대료	1,478,654	1,642,319

유형자산처분이익	49	-

당기손익인식금융자산처분이익	25,446	12,772

잡이익	630,388	518,963

합계	2,134,537	2,174,054

29. 기타비용당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기부금	10,130,000	-

무형자산처분손실	-	4

유형자산처분손실	1,916	4

잡손실	24	3

지급수수료	81,009	10,222

합계	10,212,949	10,233

30. 금융수익과 금융비용 1) 당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

금융수익:

- 배당금수익	-	-

- 이자수익	342,125	686,501

- 외환차익	1,702,104	2,669,417

- 외화환산이익	133,684	287,440

소계	2,177,913	3,643,358

금융비용:

- 이자비용	16,911	1,743,306

- 외환차손	2,849,332	2,425,634

- 외화환산손실	77,623	431,050

소계	2,943,866	4,599,991

2) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 원천별 발생내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

금융기관예치금	307,029	611,979

기타	35,096	74,522

합계	342,125	686,501

3) 당분기 및 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 원천별 발생내역은 다음과 같습니다(단위: 천 원 ).

구분	당분기	전분기

차입금이자비용	878,063	789,868

사채관련이자비용	515,244	953,439

건설자금이자비용	(1,376,396)	-

합계	16,911	1,743,306

4) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익의 내용은 다음과 같습니다. 당분기

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비	(437,041)	-	-	(437,041)

금융수익

배당금수익	-	-	-	-

이자수익	342,125	-	-	342,125

외화환산이익	31,009	-	102,674	133,684

외환차익	837,748	-	864,356	1,702,104

금융비용

이자비용	-	-	16,911	16,911

외화환산손실	75,295	-	2,328	77,623

외환차손	2,609,239	-	240,092	2,849,332

기타포괄손익

매도가능증권평가손익	-	19,818	-	19,818

전분기(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비	246,083	-	-	246,083

금융수익

배당금수익	-	-	-	-

이자수익	686,501	-	-	686,501

외화환산이익	287,440	-	-	287,440

외환차익	1,748,025	-	921,392	2,669,417

금융비용

이자비용	-	-	1,743,306	1,743,306

외화환산손실	431,050	-	-	431,050

외환차손	1,579,589	-	846,045	2,425,634

기타포괄손익

매도가능증권평가손익	-	13,719	-	13,719

31. 법인세비용과 이연법인세자산(부채) 1) 법인세 비용의 산출내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익에 대한 법인세부담액	22,625,421	19,505,989

± 전기법인세의 조정사항	(224,270)	(448,125)

± 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)변동액	1,240,442	(785,650)

± 보험수리적손익으로인한 법인세부담액	253,851	709,753

= 총법인세 효과	23,895,444	18,981,967

±자본에 직접 반영된 이연법인세	38,031	235

=계속사업손익(경상손익)에 반영된 법인세비용	23,933,475	18,982,202

2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

I.법인세비용 차감전순손익	100,807,575	82,087,236

II.적용세율에 따른 법인세	24,279,933	18,776,111

III.조정사항	(362,820)	206,091

1.비과세수익	(390,600)	706,433

2.비공제비용	27,780	30,674

3.세액공제	-	52,266

4.이월결손금	-	157,761

5.기타(세율차이 등)	16,362	(741,043)

IV.법인세비용	23,933,475	18,982,202

V.유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익)	23.74%	23.12%

3) 당분기와 전분기 중 이연법인세의 총 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	(92,365,961)	(97,315,604)

손익계산서에 반영된 법인세	(1,278,473)	785,415

자본에 직접 반영된 법인세	38,031	235

기말금액	(93,606,403)	(96,529,954)

4) 당분기 및 전분기 중 상계 전 이연법인세자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다 .

당분기 (단위: 천원)

구분	기초	손익계산서	자본	기말

감가상각부인액	8,743,229	145,609	-	8,888,838

매도가능증권감액손실	266,325	-	-	266,325

수선비자본적지출(2012적출)	497,755	(16,976)	-	480,780

저장품평가충당금(2012적출)	367,998	-	-	367,998

EOG인건비(2016적출)	613,811	(42,222)	-	571,590

퇴직급여충당금	14,824,761	321,538	-	15,146,299

퇴직보험예치금	(14,824,761)	(315,356)	-	(15,140,118)

대손충당금	114,976	(104,908)	-	10,068

본사사옥토지(고가매입)	(24,586)	-	-	(24,586)

압축기장충당금	(14,683,943)	-	-	(14,683,943)

연차미지급	1,376,509	(1,024,027)	-	352,482

미지급비용	585,714	(585,714)	-	-

업무용차량(렌트)	6,363	1,591	-	7,954

업무용차량(보유)	32,581	8,145	-	40,726

온실가스충당부채	2,056,316	327,121	-	2,383,437

기계장치등	(584,692)	19,798	-	(564,894)

재평가잉여금(IFRS전환)	(78,717,896)	-	-	(78,717,896)

기부금한도초과	587	-	-	587

관계기업투자	(14,148,140)	(444,735)	-	(14,592,875)

배당금수익	942,673	548,469	-	1,491,141

소계	(92,554,420)	(1,161,666)	-	(93,716,087)

매도가능증권	2,401	-	(4,796)	(2,395)

지분법자본변동	14,382	-	42,827	57,209

이월결손금법인세효과	171,676	(116,807)	-	54,869

소계	188,459	(116,807)	38,031	109,684

합계	(92,365,961)	(1,278,473)	38,031	(93,606,403)

전기말 (단위: 천원)

구분	기초	손익계산서	자본	기말

대손상각부인액	3,366	(3,366)	-	-

감가상각부인액	8,160,791	582,438	-	8,743,229

연구 인력개발준비금	(322,667)	322,667	-	-

매도가능증권감액손실	255,520	10,805	-	266,325

수선비자본적지출	711,720	(213,964)	-	497,755

저장품평가충당금	324,363	43,635	-	367,998

건설중인자산	-	613,811	-	613,811

퇴직급여충당금	13,629,201	1,196,793	-	14,825,994

퇴직보험예치금	(13,629,201)	(1,196,793)	-	(14,825,994)

대손충당금	55,740	59,236	-	114,976

본사사옥토지	(24,586)	-	-	(24,586)

무형자산손상차손	261,227	(261,227)	-	-

압축기장충당금	(14,683,943)	-	-	(14,683,943)

연차미지급	1,259,165	117,344	-	1,376,509

미지급비용	-	585,714	-	585,714

업무용차량(렌트)	-	6,363	-	6,363

업무용차량(보유)	-	32,581	-	32,581

온실가스충당부채	797,076	1,259,240	2,056,316

재평가잉여금(IFRS전환)	(79,338,968)	36,380	-	(79,302,588)

기부금한도초과	-	587	-	587

관계기업투자	(12,348,977)	(1,799,163)	-	(14,148,140)

배당금수익	288,706	653,967	-	942,673

소계	(94,601,466)	2,047,045	-	(92,554,420)

매도가능증권	(4,434)	-	6,835	2,401

지분법자본변동	(15,699)	-	30,081	14,382

이월결손금법인세효과	739,032	(567,357)	-	171,675

초과환류적립금	(3,433,037)	3,433,037	-	-

소계	(2,714,138)	2,865,681	36,916	188,459

합계	(97,315,603)	4,912,726	36,916	(92,365,961)

5) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원).

구분	당분기	전분기

반영전	법인세효과	반영후	반영전	법인세효과	반영후

매도가능금융자산평가손익	19,818	(4,796)	15,022	13,719	(3,320)	10,399

지분법자본변동	(176,972)	42,827	(134,145)	(14,689)	3,555	(11,134)

합계	(157,154)	38,031	(119,123)	(970)	235	(735)

32. 기타포괄손익 당분기와 전기 중 기타포괄손익의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기	전분기

총액	법인세효과	순액	총액	법인세효과	순액

매도가능증권평가손익	19,818	(4,796)	15,022	13,719	(3,320)	10,399

지분법자본변동	(176,972)	42,827	(134,145)	(14,689)	3,555	(11,134)

보험수리적손실	(1,048,971)	253,851	(795,120)	(2,932,737)	709,753	(2,222,984)

합계	(1,206,125)	291,882	(914,243)	(2,933,707)	709,988	(2,223,719)

33. 주당순이익 1) 기본주당순이익기본주당이익은 보통주지배주주지분순이익을 자기주식이 제외된 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

보통주 지배주주지분순이익	76,717,470,368원	62,869,950,311원

가중평균 유통보통주식수	6,176,100주	6,176,100주

보통주 기본주당이익	12,422원	10,180원

2) 유통보통주식수당분기 및 전분기의 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위: 주).

구분	당분기	전분기

가중평균 발행주식수	6,500,000	6,500,000

가중평균 자기주식수	(323,900)	(323,900)

가중평균 유통주식수	6,176,100	6,176,100

3) 희석주당순이익연결실체는 보고기간종료일 현재 보통주청구가능증권을 발행하고 있지 아니합니다. 따라서 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

34. 재무위험관리

1) 시장위험 (1) 환율변동위험 연결실체는 장부환율과 다른 수입과 지출로 인한 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 이러한 위험을 사전에 파악 관리함으로써 환율 및 금리변동에 효과적으로 대처하고 손익변동을 최소화함으로써 기업가치를 극대화하고자합니다. 연결실체의 위험관리는 외환관리규정에 의해서 이루어지고 있으며 채권, 채무의 일치를 통하여 환위험 노출을 축소시키는데 중점을 두고 있습니다.

당분기 및 전분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전분기말

자산	부채	자산	부채

USD	27,395,569	8,416,855	42,932,225	10,118,577

EUR	-	-	139,111	-

당분기 및 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	948,936	(948,936)	1,640,682	(1,640,682)

EUR	-	-	6,956	(6,956)

(2) 이자율위험이자율위험은 미래시장이자율변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다.

연결실체의 이자율위험관리의 목적은 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화을 통해 기업가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 자금관리규정에 의거 고금리차입금의 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향을 수시로 모니터링을 실시하고 대응방안을 수립하여 이자율위험을 관리하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.1% 변동시 손익에 미치는 영향은 각각 최대 126,750천원(전분 기: 173,000 천원) 증가 및 126,750천원( 전분기: 천원 173,000 ) 감소입니다.

(3) 기타 시장가격위험 매도가능지분상품으로부터 발생하는 시장가격위험으로써 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 매도가능금융자산 중 상장지분 금융자산의 가격이 5% 변동 시 기타 포괄손익에 미치는 영향은 최대 당분기 1,662천원(전분기: 1,484 천원) 증가 및 당분기 1,662천원(전분기: 1,484 천원) 감소입니다. 2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지 못할 경우 연결실체에게 발생하는 재무적 손실입니다. 연결실체의 신용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권회수에 대한 안전장치 마련을 통한 손실최소화, 채권회수율을 높이는것을 목적으로 운영되고 있습니다. 신용정책은 연결실체의 영업관리규정, 채권관리지침에 의해 운용되고 모니터링 됩니다. 주기적으로 신용조사를 통하여 신용 상태 점검하여 내부기준에 따라 신용평가하고 여신한도 부여 전결권자의 승인을 받습니다 .

연 결실체는 매출채권의 예상되는 손실에 대하여 충당금을 설정하고 있으며 회수지연되는 금융자산은 연결실체 채권회수팀에서 회수지연사유 및 대책을 보고, 관리하고 있습니다.

한편, 현금및현금성자산, 장단기금융기관예치금, 매도가능금융상품, 대여금및보증금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일하며 해당 금융기관의 신용등급이 매우 우수하므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	114,088,984	87,021,532

매출채권및기타채권	161,814,001	190,294,707

당기손익인식금융자산	-	10,012,520

기타금융자산	3,491,805	2,928,637

매도가능금융자산	2,105,579	2,085,761

합계	281,500,369	292,343,157

3) 유동성위험유동성위험이란 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다. 연결실체는 자금관리규정에 의거 장단기 자금수지계획 수립하여 유동성 확보함으로써 유동성위험을 사전에 관리하고 있으며 이를통하여 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하는데 그 목적이 있습니다. 연결실체는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급이 일정수준 이상인 금융기관과 여신한도약정등의 계약을 체결하고 있으며 연결실체의 잉여자금은 운전자본관리에 필요한 수준으로 적절하게 유지되고 있습니다.

당분기 및 전기말 현재 연결실체의 유동자산 중 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금규모는 1년 이내 만기도래하는 유동성 차입금총액의 132.76%(전기말 95.65% ) 수준입 니다.

(1) 당분기 및 전기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	1년미만	1~2년이하	2~5년이하	5년초과	합계

당분기말:

차입금	127,980,317	36,000,000	1,500,000	11,250,000	176,730,317

매입채무	62,010,773	-	-	-	62,010,773

미지급금	109,667,772	-	-	-	109,667,772

합계	299,658,862	36,000,000	1,500,000	11,250,000	348,408,862

전기말:

차입금	128,460,633	36,500,000	1,500,000	20,000,000	186,460,633

매입채무	70,618,320	-	-	-	70,618,320

미지급금	26,809,082	-	-	-	26,809,082

합계	225,888,035	36,500,000	1,500,000	20,000,000	283,888,035

4) 자본위험 연결실체의 자본위험관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 한편, 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 동 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	495,273,097	470,579,723

자본(B)	1,344,318,988	1,293,063,531

금융기관예치금(C)	114,088,984	87,021,532

차입금(D)	176,730,317	186,960,633

부채비율(A/B)	36.84%	36.39%

순차입금비율(D-C)/B	4.66%	7.69%

5) 금융상품의 공정가치연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용 하여 도출되는 공정가치수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(1) 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다(단위: 천원). 당분기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

- 매도가능금융자산	33,240	2,029,669	42,669

금융부채

전기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

- 매도가능금융자산	31,014	2,012,078	42,668

금융부채

35. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

2) 확정급여채무 확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험 수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결실체는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결실체는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

36. 부문별 보고

1) 부문별 보고전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연 결실체는 사업부문을 석유화학부문과 공업용가스부문으로 구분하고 있습니다. 석유화학제품부문은 폴리프로필렌, 고밀도폴리에틸렌 등을 제조ㆍ판매하고 있으며, 공업용가스부문은 질소, 산소, 아르곤 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다.(1) 당분기말 현재 부문별 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위: 천원)

구분	석유화학제품부문	공업용가스부문	합계

보고부문자산	1,675,863,477	26,501,572	1,702,365,049

관계기업 투자자산	137,255,133	-	137,255,133

보고부문부채	489,275,751	6,025,443	495,301,194

전기말 (단위: 천원)

구분	석유화학제품부문	공업용가스부문	합계

보고부문자산	1,598,069,622	27,686,595	1,625,756,217

관계기업 투자자산	137,887,038	-	137,887,038

보고부문부채	462,921,746	7,657,977	470,579,723

(2) 당분기 및 전분기 중 부문별손익은 다음과 같습니다 .

당분기 (단위: 천원)

구분	석유화학제품부문	공업용가스부문	연결조정	조정후 합계

매출액	431,751,820	5,902,852	(3,085,209)	434,569,464

내부매출액	(2,233,269)	(851,940)	3,085,209	-

순매출액	429,518,552	5,050,912	-	434,569,464

보고부문영업이익	107,258,951	581,521	-	107,840,471

감가상각비와 무형자산상각비	62,727,869	1,640,049	-	64,367,919

기타수익	2,131,619	2,918	-	2,134,537

기타비용	10,211,040	1,909	-	10,212,949

지분법손익	4,443,251	1,062	(2,266,400)	2,177,913

금융수익	2,926,955	16,911	-	2,943,865

금융비용	-	-	1,811,468	1,811,468

법인세비용차감전순이익	100,695,826	566,682	(454,932)	100,807,575

전분기 (단위: 천원)

구분	석유화학제품부문	공업용가스부문	연결조정	조정후 합계

매출액	391,150,592	6,347,074	(3,093,720)	394,403,947

내부매출액	(2,325,658)	(768,062)	3,093,720	-

순매출액	388,824,934	5,579,013	-	394,403,947

보고부문영업이익	77,013,896	867,173	-	77,881,069

감가상각비와 무형자산상각비	15,691,098	396,965	-	16,088,063

기타수익	2,149,478	24,576	-	2,174,054

기타비용	10,230	3	-	10,233

지분법손익	-	-	2,998,978	2,998,978

금융수익	5,908,365	1,393	(2,266,400)	3,643,358

금융비용	4,560,912	39,078	-	4,599,991

법인세비용차감전순이익	80,500,598	854,060	732,578	82,087,236

2) 주요 고객별 정보당분기 및 전분기 중 주요 고객별 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

고객구분	당분기	전분기

(주)케이피아이씨코퍼레이션	178,691,271	196,765,659

금호석유화학㈜	60,812,170	22,612,089

SK종합화학(주)	11,794,272	9,951,106

(주)효성	16,035,066	9,194,201

합계	267,332,779	238,523,055

3) 지역별정보-순매출액 당분기 및 전분기 중 국내, 국외 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

고객구분	당분기	전분기

국내	223,067,908	169,222,498

수출	211,501,556	225,181,448

합계	434,569,464	394,403,947

37. 특수관계자와의 거래 1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

관계기업	오드펠터미널코리아(주), 티씨에스원㈜, (주)한주

공동기업	KPIC DAWN POLYMER (SHANGHAI)

기타(주주등)	(주)케이피아이씨코포레이션, 동해가스산업(주), 신일가스(주), (주)에이원상사

2) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

오드펠터미널코리아(주)	39,885	233,397	119,370	233,298

(주)케이피아이씨코퍼레이션	24,511,057	5,166,879	48,676,810	2,269,923

(주)한주	2,266,400	2,509,575	-	2,987,454

KPIC DAWN POLYMER	230,839	-	539,977	-

동해가스산업(주)	199,649	35,761	263,095	44,967

신일가스(주)	53,746	-	66,260	-

합계	27,301,576	7,945,612	49,665,512	5,535,642

3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

매출	매입	기타수익	기타비용	매출	매입	기타수익	기타비용

오드펠터미널코리아(주)	24,267	-	985,873	27,037	-	-	309,905	6,759

(주)케이피아이씨코퍼레이션	178,691,271	4,962,695	-	5,228,157	196,765,659	-	-	6,324,515

(주)한주	-	-	-	12,924,422	-	-	-	13,273,382

KPIC DAWN POLYMER	377,613	-	-	-	552,636	-	-	-

동해가스산업(주)	803,085	9,010	-	-	836,726	6,592	-	-

신일가스(주)	157,655	710	-	-	183,442	-	-	-

합계	180,053,891	4,972,415	985,873	18,179,616	198,338,463	6,592	309,905	19,604,656

4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).

구분	당분기	전분기

급여	3,273	2,374

퇴직급여	528	218

합계	3,801	2,592

38. 현금흐름표 1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	4,558,033	3,173,844

유무형/투자자산상각비	16,727,632	16,088,063

대손상각비(대손충당금환입)	(437,041)	246,083

미지급연차수당	1,399,256	1,376,101

유형자산처분손실	1,916	4

잡손실	-	4

외화환산손실	77,623	431,050

이자비용	16,911	1,743,306

공해방지비	1,351,740	2,458,023

복리후생비	345,000	525,000

유형자산처분이익	(49)	-

당기손익인식금융자산처분이익	(25,446)	-

재고자산평가손실환입	(11,380)	(1,848,821)

임대료수익	(1,087,897)	(1,333,283)

외화환산이익	(133,684)	(287,440)

이자수익	(342,125)	(686,501)

지분법이익	(1,811,468)	(2,998,978)

조정사항 합계	20,629,021	18,886,454

2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의감소(증가)	28,105,588	(15,711,576)

기타유동자산의감소(증가)	205,301	(2,844,689)

재고자산의감소(증가)	(41,521,990)	26,216,368

기타비유동자산의 감소(증가)	(1,146,511)	-

매입채무및기타채무의증가(감소)	(1,239,014)	(8,316,565)

기타부채의증가(감소)	(10,695,409)	(4,168,150)

퇴직금의지급	-	(180,827)

퇴직보험예치금의감소(증가)	-	180,827

순운전자본변동 합계	(26,292,035)	(4,824,612)

3) 당분기 및 전분기 중 투자활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

투자활동으로 인한 현금유입액:

- 당기손익인식금융자산의 처분	10,037,966	17,200,000

- 대여금의 회수	83,594	183,314

- 보증금의 감소	-	2,600

- 유형자산의 처분	50	-

- 무형자산의 처분	-	426,716

- 관계기업투자의 감소	2,266,400	2,266,400

소계	12,388,010	20,079,030

투자활동으로 인한 현금유출액:

- 당기손익인식금융자산의 취득	-	17,200,000

- 대여금의 대여	80,000	160,000

- 보증금의 증가	565,000	-

- 유형자산의 취득	39,386,215	16,250,506

- 무형자산의 취득	1,271,077	2,167,565

- 기타금융자산의 취득	1,762	-

- 미지급금의 감소	3,654,140	-

소계	44,958,194	35,778,071

순현금흐름	(32,570,184)	(15,699,040)

4) 당분기 및 전분기 중 재무활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재무활동으로 인한 현금유입액:

- 차입금의 차입	-

- 예수보증금의 증가	-	300,000

재무활동으로 인한 현금유출액:

- 차입금의 상환	9,750,000	9,250,000

- 배당금의 지급	24,704,400	18,528,300

- 예수보증금의 감소	-	30,000

소계	34,454,400	27,808,300

순현금흐름	(34,454,400)	(27,508,300)

5) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

선급금의 건설중인자산 대체	10,055,134	5,615,000

미착품의 건설중인자산 대체	25,459,934	14,420,752

미지급법인세의 미지급금 대체	58,727,409	59,171,984