대한유화 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 53 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제 52 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
대한유화주식회사 와 그 종속기업

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 대한유화주식회사 (이하 "회사")는 (주)코리아에어텍(이하 "종속기업")(이하 대한유화주식회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 회사의 개요

대한유화주식회사(이하 '회사')는 1970년 6월 2일에 설립되어 플라스틱의 원료인 폴리프로필렌(PP) 및 고밀도폴리에틸렌(HDPE)를 전문으로 생산하는 회사로 기술혁신, 고객제일, 인화단결을 바탕으로 석유화학 단일업종에 주력하여 온 전문 기업입니다. 또한 1999년 8월 11일자로 한국거래소에 상장되어 유가증권시장에서 매매가 개시되었습니다.

당분기말 현재 주요 주주의 구성 내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

이 순 규 외	2,583,287	39.75%

우 리 사 주 조 합	286,005	4.40%

1.2 종속기업 현황당분기말 및 전기말의 연결대상 주요 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	연차결산월	업종

당분기말	전기말

(주)코리아에어텍	대한민국	100	100	12월	산업용 가스 제조 및 판매업

1.3 종속기업 관련 재무정보(1) 당분기 및 당분기말

( 단위: 천원)

회 사 명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)코리아에어텍	94,629,160	64,472,905	30,156,255	9,903,056	(278,078)	(278,078)

(2) 전분기 및 전기말( 단위: 천원)

회 사 명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)코리아에어텍	94,816,916	64,382,582	30,434,334	9,476,104	958,572	958,572

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공 정가치

(1) 금융상품 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	217,410,089	217,410,089	249,780,040	249,780,040

단기금융상품	103,000,000	103,000,000	43,000,000	43,000,000

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	51,053	51,053	33,824	33,824

당기손익- 공정가치측정 금융자산	20,042,669	20,042,669	42,669	42,669

매출채권 및 기타채권	207,433,324	207,433,324	181,202,524	181,202,524

기타금융자산	7,829,172	7,829,172	6,092,649	6,092,649

소계	555,766,307	555,766,307	480,151,706	480,151,706

금융부채

매입채무 및 기타채무(*)	106,308,317	106,308,317	13,695,161	13,695,161

차입금	55,700,000	55,700,000	54,998,023	54,998,023

기타금융부채	2,862,429	2,862,429	3,622,003	3,622,003

소계	164,870,746	164,870,746	72,315,187	72,315,187

(*) 금융상품으로 분류되는 매입채무 및 기타채무 금액에는 종업원급여와 관련된 비금융부채가 제외되어 있습니다.(2) 금융상품의 공정가치 추정

연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

1) 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에

사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	-	20,000,000	42,669	20,042,669

기타포괄손익-공정가치 지분상품	51,053	-	-	51,053

② 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	42,669	42,669

기타포괄손익-공정가치 지분상품	33,824	-	-	33,824

2) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격의 사용.

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용.- 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리

적인 근사치로 추정하고 있습니다.

3) 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동 내역 및 수준 3 으로 분류된 금융상품의 변동내역은 없습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 영업부문에 대한 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있으며, 연결회사의 사업부문은 석 유 화학제품 및 산업용가스 부문으로 구성되어 있습니다.

사업부문	품목	주요 제품	비고

석유화학	기초유분 및 모노머	C2, C3, MC4, BTX, EO/EG 등	PP, HDPE의 원료 등

폴리머	PP, HDPE 등	LiBS, 필름, 파이프,전선, 각종 용기, 가전제품 등

기타	기타	전기, 유틸리티, 임대 등

산업용가스	질소, 산소, 아르곤 등	산업용 가스 등

( 2) 부문별 손익당분기 및 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기 및 당분기말

(단위: 천원)

구분	석유화학제품부문	산업용가스부문	합계

(1) 매출액

외부매출액	554,620,146	9,903,056	564,523,202

연결조정	(3,789,157)	(1,118,460)	(4,907,617)

합 계	550,830,989	8,784,596	559,615,585

(2) 영업이익	86,246,179	301,021	86,547,200

(3) 고정자산

유형 및 무형자산	1,204,872,810	82,797,892	1,287,670,702

사용권자산	14,083,160	58,049	14,141,209

감가상각비 등	38,522,937	1,161,623	39,684,560

2) 전분기 및 전기말(단위: 천원)

구분	석유화학제품부문	산업용가스부문	합계

(1) 매출액

외부매출액	491,854,948	9,476,104	501,331,052

연결조정	(4,470,034)	(837,476)	(5,307,510)

합 계	487,384,914	8,638,628	496,023,542

(2) 영업이익	(46,962,691)	1,218,495	(45,744,196)

(3) 고정자산

유형 및 무형자산	1,230,271,441	83,873,527	1,314,144,968

사용권자산	14,238,087	68,260	14,306,347

감가상각비 등	37,531,752	603,759	38,135,511

(3) 주요 고객별 정보 당분기 및 전분기 중 주요 고객별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객구분	당분기	전분기

A사	279,923,335	256,999,576

(4) 지역별 정보 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객구분	당분기	전분기

국내	226,196,573	207,495,001

수출	333,419,012	288,528,541

합계	559,615,585	496,023,542

6. 투자부동산 ( 1) 당분기 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

당분기말:

취득원가	15,457,003	110,000	15,567,003

감가상각누계액	-	(107,707)	(107,707)

장부금액	15,457,003	2,293	15,459,296

전기말:

취득원가	15,457,003	110,000	15,567,003

감가상각누계액	-	(107,622)	(107,622)

장부금액	15,457,003	2,378	15,459,381

( 2) 당 분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	15,457,003	2,378	15,459,381

감가상각비	-	(85)	(85)

분기말금액	15,457,003	2,293	15,459,296

2) 전분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	16,067,776	2,513,453	18,581,229

타계정 대체 (*)	(610,773)	(2,510,736)	(3,121,509)

감가상각비	-	(85)	(85)

분기말금액	15,457,003	2,632	15,459,635

(*) 등기제 회원권에 해당하는 토지 및 건물을 유형자산으로 대체하였습니다.(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

임대수익	81,200	75,000

운영비용	(85)	(85)

순운영손익	81,115	74,915

7. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지 (*)	건물 (*)	구축물	기계장치 (*)	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초

원가 또는 공정가치	464,759,898	101,198,864	226,926,298	1,670,251,188	9,935,494	5,178,361	12,960,782	40,134,004	2,531,344,889

감가상각누계액	-	(40,807,463)	(109,291,508)	(1,050,702,383)	(8,311,581)	(4,790,161)	(11,166,023)	-	(1,225,069,119)

순장부금액	464,759,898	60,391,401	117,634,790	619,548,805	1,623,913	388,200	1,794,759	40,134,004	1,306,275,770

당분기

기초 순장부금액	464,759,898	60,391,401	117,634,790	619,548,805	1,623,913	388,200	1,794,759	40,134,004	1,306,275,770

취득	-	13,509	22,465	284,132	271,525	39,000	72,030	12,349,978	13,052,639

처분	-	(52,981)	-	(76,443)	(1)	-	(10)	-	(129,435)

본계정대체	-	183,000	-	5,195,423	-	-	-	(5,378,423)	-

차입원가자본화	-	-	-	-	-	-	-	108,113	108,113

감가상각비	-	(798,087)	(2,194,372)	(35,896,793)	(304,429)	(50,016)	(238,118)	-	(39,481,814)

분기말 순장부금액	464,759,898	59,736,842	115,462,883	589,055,124	1,591,008	377,184	1,628,661	47,213,672	1,279,825,272

분기말

원가 또는 공정가치	464,759,898	100,867,480	226,948,762	1,672,033,002	10,161,996	5,217,361	13,027,954	47,213,672	2,540,230,125

감가상각누계액	-	(41,130,638)	(111,485,879)	(1,082,977,878)	(8,570,988)	(4,840,177)	(11,399,293)	-	(1,260,404,853)

순장부금액	464,759,898	59,736,842	115,462,883	589,055,124	1,591,008	377,184	1,628,661	47,213,672	1,279,825,272

2) 전분기(단위: 천원)

구분	토지 (*)	건물 (*)	구축물	기계장치 (*)	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초

원가 또는 공정가치	463,588,719	88,549,042	211,558,565	1,606,787,897	9,882,460	5,144,261	12,479,014	67,533,534	2,465,523,492

감가상각누계액	-	(37,255,255)	(100,811,476)	(932,061,704)	(7,649,281)	(4,566,409)	(10,287,981)	-	(1,092,632,106)

순장부금액	463,588,719	51,293,786	110,747,089	674,726,193	2,233,179	577,852	2,191,033	67,533,534	1,372,891,386

전분기

기초 순장부금액	463,588,719	51,293,786	110,747,089	674,726,193	2,233,179	577,852	2,191,033	67,533,534	1,372,891,386

취득	-	6,876	-	700,152	-	8,900	27,536	20,703,262	21,446,726

처분 또는 폐기	-	-	(1)	(403,642)	-	(1)	(63)	-	(403,707)

본계정대체	-	4,455,854	4,062,842	10,931,196	-	-	-	(19,449,892)	-

타계정대체	610,773	2,510,736	-	-	-	-	-	-	3,121,509

감가상각비	-	(849,223)	(1,954,023)	(34,452,992)	(339,055)	(56,735)	(329,169)	-	(37,981,197)

분기말 순장부금액	464,199,492	57,418,029	112,855,907	651,500,907	1,894,124	530,016	1,889,337	68,786,904	1,359,074,716

분기말

원가 또는 공정가치	464,199,492	95,767,648	215,610,498	1,613,563,460	9,882,460	5,148,361	12,427,889	68,786,904	2,485,386,712

감가상각누계액	-	(38,349,619)	(102,754,591)	(962,062,553)	(7,988,336)	(4,618,345)	(10,538,552)	-	(1,126,311,996)

순장부금액	464,199,492	57,418,029	112,855,907	651,500,907	1,894,124	530,016	1,889,337	68,786,904	1,359,074,716

(*) 유형자산 중 일부는 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조). 8. 리스 (1) 당분기 및 전기말 현재 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

기계장치	13,764,951	13,913,108

토지	318,209	324,979

차량운반구	58,049	68,260

합계	14,141,209	14,306,347

리스부채

유동	1,130,197	1,056,337

비유동	12,195,285	11,752,076

합계	13,325,482	12,808,413

(2) 당분기 및 전분기중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

기계장치	161,911	141,672

토지	6,770	-

차량운반구	10,212	10,894

합계	178,893	152,566

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	417	117,885

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	94,729	61,498

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	11,626	6,362

당분기 중 리스의 현금유출은 232백만원(전분기: 79 백만원)입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	14,306,347	9,792,621

취득	-	4,533,495

리스부채 재측정	13,755

상각	(178,893)	(152,566)

분기말 장부금액	14,141,209	14,173,551

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	12,808,413	10,442,056

리스부채의 증가	13,754	3,156,020

이자비용	108,530	117,885

미지급비용 대체	-	7,683

리스료의 지급	(125,660)	(11,271)

환율변동효과	520,445	759,735

분기말 장부금액	13,325,482	14,472,108

9. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	시설물이용권 (*2)	기타의무형자산	합계

기초

원가	7,427,781	566,350	7,994,131

상각 및 손상 누계액	-	(124,933)	(124,933)

순장부금액	7,427,781	441,417	7,869,198

당분기

기초순장부금액	7,427,781	441,417	7,869,198

상각비 (*1)	-	(23,769)	(23,769)

순장부금액	7,427,781	417,649	7,845,430

분기말

원가	7,427,781	566,351	7,994,132

상각 및 손상 누계액	-	(148,702)	(148,702)

순장부금액	7,427,781	417,649	7,845,430

2) 전분기(단위: 천원)

구분	시설물이용권 (*2)	기타의무형자산	합계

기초

원가	6,507,981	35,931	6,543,912

상각 및 손상 누계액	-	(25,057)	(25,057)

순장부금액	6,507,981	10,874	6,518,855

전분기

기초순장부금액	6,507,981	10,874	6,518,855

상각비 (*1)	-	(1,663)	(1,663)

순장부금액	6,507,981	9,211	6,517,192

분기말

원가	6,507,981	35,931	6,543,912

상각 및 손상 누계액	-	(26,720)	(26,720)

순장부금액	6,507,981	9,211	6,517,192

(*1) 기타의무형자산 상각비중 23,306천원(전기 : 없음)은 매출원가, 463천원(전기 : 1,663천원)은 판매관리비에 포함 되어 있습니다. (*2) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였습니다. 다만, 동 무형자산 에 대한 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다. 10. 공동기업 및 관계기업 투자

(1) 공동기업 및 관계기업 투자현황(단위: 천원)

구분	회사명	소재국가	사용재무제표일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

공동기업	KPIC DAWN (SHANGHAI) POLYMER	중국	12월31일	50.00%	15,949,674	50.00%	14,907,539

관계기업	오드펠터미널코리아(주)	한국	12월31일	43.59%	39,048,764	43.59%	39,757,230

(주)한주	한국	12월31일	40.08%	112,841,774	40.08%	112,667,196

소계	151,890,538	152,424,426

합계	167,840,212	167,331,965

(2) 공동기업 및 관계기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

공동기업	관계기업	합계	공동기업	관계기업	합계

기초 장부금액	14,907,539	152,424,426	167,331,965	1,542,498	148,432,030	149,974,528

취득	-	-	-	7,212,000	-	7,212,000

지분법손익	559,570	3,040,337	3,599,907	292,464	2,500,975	2,793,439

지분법자본변동	482,565	-	482,565	101,837	-	101,837

배당	-	(3,574,225)	(3,574,225)	-	(2,266,400)	(2,266,400)

분기말 장부금액	15,949,674	151,890,538	167,840,212	9,148,799	148,666,605	157,815,404

11. 차입금

(1) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

- 차입금	7,700,000	6,998,023

소계	7,700,000	6,998,023

비유동:

- 차입금	48,000,000	48,000,000

소계	48,000,000	48,000,000

합계	55,700,000	54,998,023

( 2) 당 분기 및 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. 1) 단기차입금

(단위: 천원)

구분	거래처	이자율(당분기말)	최장만기일	당분기말	전기말

차입금:

일반자금대출	KDB산업은행	1.77 ~ 2.11%	2021-04-30	4,700,000	3,998,023

신한은행	2.11%	2021-12-18	3,000,000	3,000,000

합 계	7,700,000	6,998,023

2) 장기차입금(단위: 천원)

구분	거래처	이자율(당분기말)	최장만기일	당분기말	전기말

차입금:

시설자금대출	KDB산업은행	1.83~1.94%	2026-10-19	40,000,000	40,000,000

우리은행	1.97%	2026-10-15	8,000,000	8,000,000

합 계	48,000,000	48,000,000

(3) 담보제공자산1) 당분기말(단위: 천원,USD)

계정과목	담보제공자산	담보제공자산장부가액	채권최고액	설정권자	관련채무	채무잔액

유형자산	토지/건물기계장치	167,340,362	397,000,000USD130,000,000	우리은행	-	-

토지/건물기계장치	410,133,584	253,600,000	KDB산업은행	-	-

토지/건물기계장치	19,365,562	54,000,000	KDB산업은행	단기차입금장기차입금	4,700,00040,000,000

합 계	596,839,508	704,600,000USD130,000,000	단기차입금장기차입금	4,700,00040,000,000

2) 전기말(단위: 천원,USD)

계정과목	담보제공자산	담보제공자산장부가액	채권최고액	설정권자	관련채무	채무잔액

유형자산	토지/건물기계장치	167,672,525	397,000,000USD130,000,000	우리은행	-	-

토지/건물기계장치	416,513,040	253,600,000	KDB산업은행	-	-

토지/건물기계장치	19,380,442	54,000,000	KDB산업은행	단기차입금장기차입금	3,998,02340,000,000

합 계	603,566,007	704,600,000USD130,000,000	단기차입금장기차입금	3,998,02340,000,000

12. 순확정급여부채

( 1) 당분기 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	57,349,130	71,044,326

사외적립자산의 공정가치(*)	(60,505,647)	(75,844,300)

연결재무상태표상 순확정급여부채	188,612	107,199

연결재무상태표상 순확정급여자산	(3,345,129)	(4,907,173)

(*) 사외적립자산의 측정가치에 포함된 국민연금전환금의 당분기말 잔액은 0원(전기말: 4,918천원)입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여로 반영된 총비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,771,667	2,001,528

순이자원가	338,954	355,679

사외적립자산의 기대수익	(442,400)	(419,039)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,668,221	1,938,169

총비용 중 1,383백만원(전분기: 1,623백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 285백만원(전분기: 315백만원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(3) 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 578 백만원(전분기: 468 백 만원)입니다.

13. 배당금 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 18,528,300천원 이 2021년 3월에 지급되었습니다(전기 지급액: 보통주 배당금 15,440,250천원).

14. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도 의 예상 가중 평균 연간 유효 법인세 율은 24.47% (2020년 3월 31일로 종료하는 중간 기간 에 대한 가중평균 연간유효 법인세율: 25.98%)입니다.

15. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품,재공품 및 상품의 변동	(22,252,213)	(1,908,365)

원재료와 부재료의 사용액	379,658,086	424,503,325

상품의 매입액	11,804	7,038,370

급여 및 퇴직급여	30,395,495	25,768,772

감가상각비 및 무형자산상각 등	39,684,560	38,135,511

기타영업비용	45,570,653	48,230,125

총영업비용	473,068,385	541,767,738

16. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사는 석유수입부과금과 관련하여 한국석유공사에 당좌수표1매를 견질로 제공하고 있습니다.

(2) 연결회사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 17 참조).

( 3) 주요 약정사항 1) 당분기 및 전기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

구분	금융기관	통화	한도금액

당분기말	전기말

차입약정	우리은행	KRW	53,400,000	53,450,000

KDB산업은행	KRW	45,000,000	45,000,000

한국수출입은행	KRW	100,000,000	100,000,000

신한은행	KRW	5,000,000	5,000,000

매출채권 담보대출	국민은행	KRW	2,000,000	2,000,000

2) 연결회사는 나프타 매입과 관련하여 SK에너지 주식회사 및 에쓰-오일 주식회사와 장기공급계약을 체결하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)로부터 432백만원(전기말 : 432백만원)의이행지급보증을 제공받고 있습니다. 17. 특수관계자 거래

( 1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

최상위 지배자	이순규

지배기업	(주)케이피아이씨코포레이션

관계기업	오드펠터미널코리아(주), (주)한주

공동기업	KPIC DAWN (SHANGHAI) POLYMER

기타특수관계자	삼일문화재단

( 2) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	기타채무	리스부채	매출채권	기타채권	기타채무	리스부채

오드펠터미널코리아(주)	45,345	1,381,713	116,261	330,170	50,646	55,707	124,812	335,900

(주)케이피아이씨코퍼레이션	69,076,778	-	1,735,849	-	52,434,244	-	260,285	-

(주)한주	-	-	3,124,883	-	-	-	501,154	-

KPIC DAWN POLYMER	993,451	-	-	-	382,400	-	-	-

합계	70,115,574	1,381,713	4,976,993	330,170	52,867,290	55,707	886,251	335,900

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출	매입	기타수익	기타비용	매출	매입	기타수익	기타비용

오드펠터미널코리아(주)	358,713	-	-	-	144,990	-	246,315	42,285

(주)케이피아이씨코퍼레이션	279,923,335	-	-	4,195,647	256,999,576	-	-	4,746,086

(주)한주	-	-	-	14,019,635	-	-	-	15,036,610

KPIC DAWN POLYMER	974,508	-	-	-	489,048	-	-	-

합계	281,256,556	-	-	18,215,282	257,633,614	-	246,315	19,824,981

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

배당금지급	배당금수취	배당금지급	배당금수취	유상증자

최상위 지배자	이순규	498,000	-	415,000	-	-

지배기업	(주)케이피아이씨코퍼레이션	6,046,290	-	5,038,575	-	-

관계기업 및 공동기업	(주)한주	-	2,266,400	-	2,266,400	-

오드펠터미널코리아(주)	-	1,307,824	-	-	-

KPIC DAWN (SHANGHAI) POLYMER	-	-	-	-	7,212,000

연 결회사는 당분기 관계기업인 오드펠터미널코리아(주)와 체결한 14년간 지상권 리스계약에 따라 당분기말 현재 사용권자산 318백만원 및 리스부채 330백만원이 계상되어 있으며, 당분기 중 리스부채 8백만원을 상환하였습니다.

( 5 ) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

급여	2,489	1,861

퇴직급여	639	128

합계	3,128	1,989

18. 영 업으로부터 창출된 현금 (1) 영업활동으로부터 창출된 현금 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전순이익(손실)	93,485,475	(40,779,420)

조정항목

퇴직급여	1,668,221	1,938,169

급여	-	1,587,349

감가상각비	39,660,791	38,133,848

무형자산상각비	23,769	1,663

대손상각비(환입)	-	(600,477)

공해방지비	771,452	829,752

유형자산처분손실	129,434	403,707

외화환산손실	585,406	1,558,785

이자비용	417	183,508

재고자산평가손실	1,804,363	36,352,672

유형자산처분이익	(10,908)	-

외화환산이익	(115,902)	(756,504)

이자수익	(851,175)	(444,154)

배당금수익	(1,697)	(1,697)

금융보증부채전입액	-	32,340

지분법이익	(3,599,907)	(2,793,439)

순운전자본의 변동

매출채권	(25,155,686)	39,600,377

기타채권	499,195	(245,993)

기타유동자산	(4,875,934)	(11,772,989)

재고자산	(106,062,564)	(47,612,429)

매입채무	82,385,084	60,153,849

기타채무	6,104,842	(823,093)

기타유동금융부채	(259,683)	(1,724,749)

기타유동부채	2,175,353	(1,987,444)

순확정급여부채	(24,764)	(201,121)

합 계	88,335,582	71,032,510

(2) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 본계정 대체	5,378,423	19,449,892

사용권자산과 관련된 리스부채의 증가	13,754	3,156,020

유형자산 관련 미지급금 변동	(1,107,869)	2,773,271

무형자산 관련 장기미지급비용 변동	84,913	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

리스취득	환율변동	이익잉여금대체	기타

단기차입금	6,998,023	701,977	-	-	-	-	7,700,000

장기차입금	48,000,000	-	-	-	-	-	48,000,000

리스부채	12,808,413	(36,662)	13,754	520,445	-	19,532	13,325,482

미지급배당금	-	(18,528,300)	-	-	18,528,300	-	-

예수보증금	668,218	(116,618)	-	-	-	-	551,600

재무활동으로부터의 총부채	68,474,654	(17,979,603)	13,754	520,445	18,528,300	19,532	69,577,082