대한유화 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제49기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제48기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
대한유화주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

대한유화주식회사(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업를 일괄하여 "연결실체")은 플라스틱의 원료인 폴리프로필렌(PP) 및 고밀도폴리에틸렌(HDPE)과 공업용가스의 제조 및 판매를 사업목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 서울 및 울산에서 영업활동을 수행하고 있습니다. 한편, 지배기업은 1999년 8월 11일자로 한국거래소에 상장되어 유가증권시장에서 매매가 개시되었습니다.

1) 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말

소유주식수	지 분 율

이 순 규 외	2,688,784	41.37%

우 리 사 주 조 합	363,145	5.59%

2) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율

(주)코리아에어텍	대한민국	100%

3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위: 천원)

종속기업	총자산	자기자본	매출액	분기순이익	총포괄손익

(주)코리아에어텍	26,648,268	20,418,257	14,989,908	396,689	389,639

전기말 (단위: 천원)

종속기업	총자산	자기자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

(주)코리아에어텍	27,686,595	20,031,316	24,792,520	2,177,841	2,201,180

2. 중요한 회계정책 1) 연결재무제표의 작성기준

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 주식회사의외부감사에 관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

( 1) 회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정)

타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정이며, 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 평가 중에 있으며, 2017년 12월 31일까지 기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

주: 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

연결실체는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 267,477백만원, 매도가능금융자산 79백만원을 보유하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

연결실체는 2017년 9월 30일 현재 상각후 원가로 측정하는 금융부채 471,911백만원을 보유하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도 부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 12월 31 까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

3. 범주별 금융상품

당분기 및 전기말 현재 범주별 금융상품내역은 다음과 같습니다. 당분기말 (1) 금융자산

(단위: 천원)

과 목	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	67,175,065	-	-	67,175,065

매출채권	188,922,798	-	-	188,922,798

미수금등	8,302,853	-	-	8,302,853

매도가능금융자산	-	-	79,196	79,196

기타금융자산	3,076,300	-	-	3,076,300

합계	267,477,017	-	79,196	267,556,213

(2) 금융부채(단위: 천원)

과 목	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무	-	78,336,007	78,336,007

미지급금	-	76,629,554	76,629,554

차입금	-	301,250,000	301,250,000

기타금융부채	-	15,695,448	15,695,448

합계	-	471,911,009	471,911,009

전기말(1) 금융자산(단위: 천원)

과 목	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	87,046,624	-	-	87,046,624

매출채권	175,794,350	-	-	175,794,350

미수금등	14,500,357	-	-	14,500,357

매도가능금융자산	-	-	2,085,761	2,085,761

당기손익인식금융자산	-	10,012,520	-	10,012,520

기타금융자산	2,928,637	-	-	2,928,637

합계	280,269,968	10,012,520	2,085,761	292,368,249

(2) 금융부채(단위: 천원)

과 목	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무	-	70,618,320	70,618,320

미지급금	-	26,809,082	26,809,082

차입금	-	186,460,633	186,460,633

기타금융부채	-	4,351,444	4,351,444

합계	-	288,239,479	288,239,479

4. 현금및현금성자산 1) 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목	당분기말	전기말

보유현금	47,266	25,092

은행예금	67,127,800	87,021,532

합계	67,175,065	87,046,624

2) 당분기 및 전기말 현재 상기 현금및현금성자산 중 사용이 제한된 자산은 없습니다.

5. 매 출채권 및 기타채권

1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	191,461,738	178,035,072

(-)대손충당금	(2,538,940)	(2,240,722)

미수금	8,302,853	14,500,357

(-)대손충당금	-	-

합계	197,225,651	190,294,707

2) 당분기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합계

당분기말:

매출채권	190,669,191	477,777	270,463	44,307	191,461,738

미수금	8,302,853	-	-	-	8,302,853

합계	198,972,044	477,777	270,463	44,307	199,764,591

전기말:

매출채권	177,115,233	794,244	99,372	26,224	178,035,072

미수금	14,500,357	-	-	-	14,500,357

합계	191,615,590	794,244	99,372	26,224	192,535,430

3) 당분기 및 전분기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전분기말

기초금액	2,240,722	1,639,318

손상차손 인식금액	298,217	-

당기제각	-	-

손상차손환입	-	(199,919)

기말금액	2,538,940	1,439,398

6. 매도가능금융자산

1) 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지 분 상 품	1,451,550	79,196	1,496,201	73,683

채 무 상 품	-	-	2,000,000	2,012,078

합 계	1,451,550	79,196	3,496,201	2,085,761

2) 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회 사 명	주식수	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	공정가액(주1)	장부가액	장부가액

시장성 있는 지분상품:

KTB투자증권	10,603	0.02	53,015	36,527	36,527	31,014

소계	10,603	0.02	53,015	36,527	36,527	31,014

시장성 없는 지분상품:

㈜한국경제신문	2,128	0.01	42,665	42,665	42,665	42,665

CHEMCROSS.COM	100,000	0.64	110,870	1	1	1

아이벤처투자㈜	189,000	9.45	945,000	1	1	1

㈜하나방송	60,000	30.00	300,000	1	1	1

세은피앤피(주)	223	0.01	44,651	1	1	1

소계	-	-	1,443,186	42,669	42,669	42,669

채무상품:

국민은행등(금융채)	-	-	-	-	-	2,012,078

소계	-	-	-	-	-	2,012,078

합계	-	-	1,496,201	79,196	79,196	2,085,761

(*) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품 및 채무상품에 대하여는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

3) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,085,761	2,114,004

취득	-	26,830

처분	(2,032,122)	(26,830)

매도가능금융자산평가이익(손실)	25,558	9,616

손상차손	-	-

기말금액	79,196	2,123,621

유동성구분:

유동매도가능금융자산	-	-

비유동매도가능금융자산	79,196	2,123,621

4) 당분기 및 전분기 중 상기 매도가능금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

법인세효과고려전	법인세효과	장부금액	법인세효과고려전	법인세효과	장부금액

기초잔액	(9,923)	2,401	(7,522)	18,321	(4,434)	13,888

처분 (*)	(32,122)	7,774	(24,349)	-	-	-

평가액	25,558	(6,185)	19,373	9,616	(2,327)	7,289

기말잔액	(16,488)	3,990	(12,498)	27,938	(6,761)	21,177

상기 매도가능금융자산평가손익은 기타자본구성요소의 항목으로 계상되어 있습니다. (*) 매도가능금융자산 처분으로 인하여 자본으로 인식되었던 평가이익 32,122천원이 당기손익으로 재분류 되었습니다.

7. 당기손익인식금융자산 1) 당분기 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

특정금전신탁(MMT)	-	10,012,520

2) 당분기 및 전분기말 현재 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전분기

기초금액	10,012,520	-

취득	-	33,400,000

처분	(10,012,520)	(33,400,000)

평가손익	-	-

기말금액	-	-

8. 기타금융자산 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

비유동:

장기금융상품	2,500	2,500

장기대여금	1,988,004	1,953,503

보증금	1,085,796	972,634

합계	3,076,300	2,928,637

9. 재고자산 당분기 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

제품	68,070,219	55,806,801

(-)평가충당금	(1,327,856)	(372,521)

부제품	380,445	349,884

재공품	6,687,470	7,082,555

(-)평가충당금	-	-

원재료	55,868,628	37,768,627

(-)평가충당금	-	-

저장품	11,327,055	12,963,371

(-)평가충당금	(4,925,728)	(4,925,728)

미착품	30,052,944	30,059,629

(-)평가충당금	-	-

합 계	166,133,179	138,732,617

10. 관계기업등투자 내역 1) 당분기 및 전기말 현재 관계기업등투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

관계기업(주1)	136,753,340	134,895,947

공동기업	2,149,439	2,991,091

합 계	138,902,779	137,887,038

(주1) 티씨에스원(주)는 회사가 보유하고 있는 지분에 대해 매각을 진행하고 있으므로 매각예정자산으로 재분류 하였습니다(주석 38번 참조).

2) 당분와 전분기 중 관계기업등투자의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기

회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	기타포괄손익	배당	재분류	분기말

오드펠터미널코리아(주)	36,442,041	-	1,164,283	-	(653,912)	-	36,952,412

티씨에스원(주)	2,214,603	(402,287)	21,105	-	-	(1,833,422)	-

(주)한주	96,239,303	-	5,828,026	-	(2,266,400)	-	99,800,928

KPIC DAWN (SHANGHAI) POLYMER	2,991,091	-	(802,891)	(38,761)	-	-	2,149,439

합 계	137,887,038	(402,287)	6,210,523	(38,761)	(2,920,312)	(1,833,422)	138,902,779

전분기

회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	기타포괄손익	배당	재분류	분기말

오드펠터미널코리아(주)	34,957,469	-	1,503,963	-	(435,941)	-	36,025,491

티씨에스원(주)	1,733,252	-	269,027	-	-	-	2,002,279

(주)한주	91,932,165	-	6,629,467	-	(2,266,400)	-	96,295,232

KPIC DAWN (SHANGHAI) POLYMER	4,576,632	-	(961,822)	(305,157)	-	-	3,309,653

합 계	133,199,518	-	7,440,636	(305,157)	(2,702,341)	-	137,632,655

3) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	소재지	지분율(%)	취득원가	당분기말순자산	순자산지분가액	장부가액	차이금액	차이원인

오드펠터미널코리아(주)	한국	43.59	21,636,336	96,416,776	42,032,065	36,952,412	5,323,479	(주1)

티씨에스원(주)	한국	11.39	1,658,930	-	-	-	-	(주2)

(주)한주	한국	40.08	53,112,400	200,566,460	78,853,635	99,800,928	(20,947,293)	(주3)

KPIC DAWN (SHANGHAI) POLYMER	중국	50	6,655,440	5,214,891	2,246,121	2,149,439	-

합 계	-	83,427,106	311,379,171	124,407,413	138,902,779	(14,348,223)

(주1) 내부거래에 따른 미실현손익으로 인한 차이입니다. (주2) 티씨에스원(주)는 회사가 보유하고 있는 잔여 지분에 대 해 매각예정자산으로 재분류 하였으 며, 상기 지 분율 및 취득원가금액은 잔여 지분에 대한 금액입니다. (주3) 영업권 및 관계기업의 순자산공정가치와 순자산장부가액과의 차이로 구성되어 있습니다. 이 중 상각자산에서 발생한 차이는 가중평균내용연수 동안 상각을 하고 있습니다.

4) 보고기간종료일 현재 관계기업등의 주요 재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기말

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

오드펠터미널코리아 (주)	6,437,951	115,627,582	5,939,290	18,340,586	16,037,978	3,828,021	3,345,278	-	2,535,705

티씨에스원 (주) (주1)	16,678,905	37,393,089	19,066,608	25,824,342	3,161,181	600,535	283,751	-	283,751

(주) 한주	58,526,226	324,535,090	74,995,068	101,170,624	372,202,421	23,134,190	15,833,046	-	15,833,046

KPIC DAWN (SHANGHAI) POLYMER	14,577,934	14,302,369	22,955,399	1,027,127	14,960,070	(1,674,601)	(1,605,782)	-	(1,605,782)

(주1) 티씨에스원(주)는 매 각예정자산으로 재분류하였습니다.

전기말

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

오드펠터미널코리아 (주)	6,350,291	116,950,083	9,421,472	17,938,523	22,213,628	6,127,341	4,225,405	-	4,225,405

티씨에스원 (주)	17,356,401	38,351,309	20,873,570	25,805,001	18,531,165	4,840,982	3,464,517	-	3,464,517

(주)한주	54,029,928	327,157,049	126,089,294	58,381,104	534,776,159	28,369,052	18,124,158	-	18,124,158

KPIC DAWN (SHANGHAI) POLYMER	15,421,962	14,561,615	23,458,226	543,169	19,950,903	(1,627,811)	(2,922,481)	-	(2,922,481)

11. 투자부동산 1) 당분기 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) .

구분	토지	건물	합계

당분기말:

취득원가	16,067,776	2,865,878	18,933,654

감가상각누계액	-	(195,282)	(195,282)

장부금액	16,067,776	2,670,595	18,738,371

전기말:

취득원가	16,067,776	2,842,151	18,909,927

감가상각누계액	-	(139,310)	(139,310)

장부금액	16,067,776	2,702,841	18,770,617

(주) 재평가 관련 내용은 주석 23 참조. 2) 당 분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	16,067,776	2,702,841	18,770,616

취득	-	23,727	23,727

처분	-	-	-

감가상각비	-	(55,973)	(55,973)

기말금액	16,067,776	2,670,595	18,738,371

전분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	15,457,003	14,850	15,471,853

취득	610,773	2,732,150	3,342,923

처분	-	-	-

감가상각비	-	(25,651)	(25,651)

기말금액	16,067,776	2,721,348	18,789,124

3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기	전분기

임대수익	133,000	121,000

운영비용	(55,973)	(25,651)

순운영손익	77,027	95,349

12. 유형자산

1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	470,218,432	73,394,623	178,284,405	1,495,016,786	7,925,665	4,645,268	10,921,755	4,274,674	2,244,681,608

감가상각누계액	-	(31,272,069)	(84,740,276)	(711,025,812)	(5,512,030)	(3,976,692)	(7,601,505)	-	(844,128,385)

장부금액	470,218,432	42,122,554	93,544,128	783,990,974	2,413,635	668,576	3,320,250	4,274,674	1,400,553,224

전기말 (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	470,143,611	71,677,989	139,379,492	939,581,214	7,577,138	4,428,948	9,822,605	318,543,485	1,961,154,482

감가상각누계액	-	(29,633,803)	(81,255,646)	(673,539,774)	(5,067,502)	(3,709,215)	(6,705,088)	-	(799,911,027)

장부금액	470,143,611	42,044,187	58,123,847	266,041,440	2,509,636	719,733	3,117,518	318,543,485	1,161,243,455

(주1) 재평가 관련 내용은 주석 23 참조.

2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초장부가액	470,143,611	42,044,187	58,123,847	266,041,440	2,509,636	719,733	3,117,518	318,543,485	1,161,243,455

취득/대체	74,821	1,724,671	39,048,492	571,639,573	614,613	181,520	1,149,059	242,462,434	856,895,183

처분/대체	-	-	-	(129,120)	(7)	34,800	(10,991)	(556,731,245)	(556,836,563)

감가상각	(1,646,304)	(3,628,210)	(53,560,918)	(710,607)	(267,477)	(935,335)	-	(60,748,851)

기말장부가액	470,218,432	42,122,554	93,544,128	783,990,974	2,413,635	668,576	3,320,250	4,274,674	1,400,553,224

전분기 (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초장부가액	470,143,611	36,356,950	61,894,404	297,979,859	1,636,591	879,763	2,718,332	88,401,714	960,011,224

취득/대체	-	922,762	172,172	15,767,553	1,286,215	184,320	849,698	110,903,575	130,086,297

처분/대체	-	-	-	(13,256)	(10)	(6)	(616)	(16,027,028)	(16,040,916)

감가상각	-	(1,496,734)	(3,186,162)	(40,225,137)	(448,921)	(266,902)	(760,004)	-	(46,383,861)

기말장부가액	470,143,611	35,782,978	58,880,415	273,509,018	2,473,875	797,175	2,807,410	183,278,261	1,027,672,743

3) 당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기	전분기

적격자산	유형자산	유형자산

자본화된 차입원가	3,026,664	1,573,274

자본화이자율	특정차입금	2.53%	-

일반차입금	3.02%	3.17%

13. 무형자산 1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위 : 천원)

구분	시설물이용권(주1)	기타의무형자산	합계

취득원가	5,659,915	15,989	5,675,903

감가상각누계액	-	-	-

손상차손누계액	-	-	-

장부금액	5,659,915	15,989	5,675,903

전기말 (단위 : 천원)

구분	시설물이용권(주1)	기타의무형자산	합계

취득원가	5,251,115	10,630	5,261,745

감가상각누계액	-	(8,815)	(8,815)

손상차손누계액	-	-	-

장부금액	5,251,115	1,815	5,252,930

(주1) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였습니다. 다만, 동 무형자산에 대한 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화 하는지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다. 2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

구분	시설물이용권	산업재산권	기타무형자산	합계

기초장부가액	5,251,115	-	1,815	5,252,930

취득금액	4,210,137	-	17,900	4,228,037

처분금액	(3,801,337)	-	-	(3,801,337)

대체	-	-	-	-

상각	-	-	(3,727)	(3,727)

손상차손인식액	-	-	-	-

기말장부가액	5,659,915	-	15,989	5,675,903

전분기 (단위: 천원)

구분	시설물이용권	산업재산권	기타무형자산	합계

기초장부가액	5,002,366	-	5	5,002,371

취득금액	1,426,290	130,793	1,633,427	3,190,511

처분금액	(453,550)	-	(1,631,452)	(2,085,002)

대체	(723,991)	-	-	(723,991)

상각	-	-	(41)	(41)

손상차손인식액	-	-	-	-

기말장부가액	5,251,115	130,793	1,939	5,383,847

14. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당분기 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기타유동자산:

- 선급금	4,623,464	931,903

- 선급비용	1,740,241	1,253,079

- 온실가스배출권	140,990	-

소계	6,504,694	2,184,982

기타비유동자산:

- 장기선급비용	948,837	-

소계	948,837	-

합계	7,453,531	2,184,982

2) 당분기중 이행연도기간 배출권의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:톤, 천 원 )

구 분	2015년도 분	2016년도 분	2017년도 분

수량	금액	수량	금액	수량	금액

무상할당	907,065	-	1,022,047	-	1,101,190	-

구입	105,672	1,631,563	172,289	3,660,082	6,894	140,968

차입	147,575	-	118,683	-	-	-

차입분 사용	-	-	(147,575)	-	(118,683)	-

정부제출	1,160,312	-	1,165,444	-	-	-

분기말	-	-	-	-	1,108,084	-

15. 차입금 1) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동:

- 차입금	150,500,000	78,500,000

- 사채	-	49,960,633

소계	150,500,000	128,460,633

비유동:

- 차입금	150,750,000	58,000,000

- 사채	-	-

소계	150,750,000	58,000,000

합계	301,250,000	186,460,633

2) 당 분기 및 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 단기차입금

구분	거래처	이자율	만기	당분기말	전기말

차입금:

일반자금대출	산업은행	2.39%	2017.10.31	10,000,000	10,000,000

일반자금대출	국민은행	2.79%	2017.11.21	3,000,000	3,000,000

일반자금대출	우리은행	2.60%	2017.11.01	30,000,000	30,000,000

일반자금대출	우리은행	2.60%	2017.11.01	30,000,000	-

수입자금대출	수출입은행	2.30%	2017.12.27	42,000,000	-

소 계	115,000,000	43,000,000

유동성장기부채:

유동성장기차입금	산업은행	2.75% 외	-	35,000,000	35,000,000

유동성장기차입금	우리은행	2.78%	-	500,000	500,000

유동성공모사채	NH투자증권	4.23%	2017.05.09	-	49,960,633

소계	35,500,000	85,460,633

합계	150,500,000	128,460,633

(2) 장기차입금

구분	거래처	이자율	만기	당분기말	전기말

차입금:

- 시설자금대출	산업은행	2.75%	2018.12.27	9,375,000	15,000,000

- 시설자금대출	산업은행	2.83%	2018.12.27	6,250,000	10,000,000

- 시설자금대출	산업은행	2.73%	2018.12.27	6,250,000	10,000,000

- 시설자금대출	산업은행	2.67%	2018.12.27	6,250,000	10,000,000

- 시설자금대출	산업은행	2.42%	2018.12.27	3,125,000	5,000,000

- 시설자금대출	산업은행	2.50%	2018.12.27	6,250,000	10,000,000

- 시설자금대출	산업은행	2.62%	2018.12.27	6,250,000	10,000,000

- 시설자금대출	산업은행	2.62%	2022.12.29	20,000,000	20,000,000

- 시설자금대출	산업은행	2.49%	2022.12.29	60,000,000	-

- 시설자금대출	산업은행	2.47%	2022.12.29	60,000,000	-

- 기업운전시설자금	우리은행	2.78%	2020.06.30	2,500,000	3,500,000

소 계	186,250,000	93,500,000

사채:

- 공모사채	NH투자증권	4.23%	2017.05.09	-	49,960,633

합계	186,250,000	143,460,633

유동성대체	(35,500,000)	(85,460,633)

유동성대체후 금액	150,750,000	58,000,000

(3) 장기차입금 연도별 상환 계획(단위:천원)

연도	금액

2018년	8,750,000

2019년	35,000,000

2020년이후	107,000,000

합계	150,750,000

16. 매입채무및기타채무 당분기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	78,336,007	70,618,320

미지급금	76,629,554	26,809,082

합계	154,965,561	97,427,402

17. 기타금융부채 및 기타부채

1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동:

- 미지급비용	15,026,230	3,682,226

비유동:

- 예수보증금	669,218	669,218

합계	15,695,448	4,351,444

2) 당분기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기 말	전기말

유동:

- 선수금	2,440,190	799,822

- 예수금	216,192	7,245,223

- 예수부가세	41,134	207,222

- 미지급기타	13,176,399	13,697,290

- 유동성충당부채	-	8,497,175

소계	15,873,915	30,446,731

비유동:

- 장기선수금	5,025,663	624,725

소계	5,025,663	624,725

합계	20,899,578	31,071,456

3) 당분기 및 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

배출부채(주1)	배출부채(주1)

기초금액	8,497,175	3,293,703

충당금 전입	1,161,021	5,068,568

사용액	(3,660,348)	(1,631,452)

기말금액	5,997,848	6,730,819

(주1) 회사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. (주2) 당분기 및 전분기 온실가스 추정량은 288,003 톤(KAU) (전분기 : 290,991톤)입니다. 18. 종 업원급여부채 1) 당분기 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여부채의 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	71,387,354	68,402,649

사외적립자산의 측정가치(주1)	(71,920,132)	(75,606,017)

순확정급여부채(자산)	(532,778)	(7,203,368)

( 주1) 사외적 립자산 의 측 정가치 에 포 함 된 국민연금전환금의 당분기말 및 전기말 잔액은 4,917천원입니다.

2) 당분기 및 전분기 중 확정 급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다 음과 같습 니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	6,178,312	6,278,843

이자원가	1,269,991	1,079,593

사외적립자산의기대수익	(1,547,552)	(1,154,199)

합 계	5,900,751	6,204,238

3) 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

제조원가	5,070,039	5,187,782

판매관리비	830,712	1,016,456

합 계	5,900,751	6,204,238

4) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	68,402,649	63,449,362

당기근무원가	6,178,312	6,278,843

이자원가	1,269,991	1,079,593

가정변경 보험수리적손실(이익)	(1,292,870)	3,849,884

경험조정 보험수리적손실(이익)	2,114,900	(1,632,436)

급여지급액	(5,285,629)	(311,648)

기말	71,387,354	72,713,598

5) 당분기 및 전분기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	75,606,017	63,257,055

사외적립자산기대수익	1,547,552	1,154,199

보험수리적이익(손실)	(781,704)	(231,962)

급여지급액	(5,151,732)	(311,648)

사용자의 기여금	700,000	3,200,000

기말금액	71,920,132	67,067,644

6) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

사외적립자산의 실제수익	765,848	922,237

7) 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	71,915,215	75,601,100

국민연금전환금	4,918	4,918

합계	71,920,132	75,606,017

8) 당분기 및 전분기의 보험수리적 평가를 위해 적용된 주요가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

할인율	3.04%	2.06%

사외적립자산의 기대수익률	3.04%	2.06%

미래임금상승률	4.30%	5.12%

9) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	0.5% 상승시	0.5% 하락시

할인율의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	(2,379,001)	2,569,764

임금상승률의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	(2,379,001)	2,569,764

19. 우발채무와 약정사항의 내용

연결실체의 우발채무 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.1) 우발채무(1) 견질어음당분기말 현재 연결실체는 석유수입부과금과 관련하여 지식경제부에 백지어음 1매 및 동서석유화학(주)로부터의 수령한 장기선수금과 관련하여 백지어음 1매를 견질로제공하고 있습니다.

(2) 진행중인 소송에 관한 내용 회사는 산업통상자원부가 1차계획기간(2015~2017년) 온실가스 배출권 할당량을 산정함에 있어 지나치게 적게 산정하였고, 또한 회사 신규시설에 따른 배출량 증가 등 인정이 필요한 부분을 제외한 것을 이유로 2015년 2월 할당거분처분의 취소를 구하는 소를 제기하여 1심에서 일부승소하였고, 피고(산업통상자원부)측의 항소로 현재 2심 진행중에 있습니다. 재판의 최종 결과 및 본 소송결과가 향후 회사의 재무제표에 미칠 구체적인 영향은 현 상태에서는 합리적으로 예측하기 어렵습니다.

(3) 타인을 위한 지급보증당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

제공받은 보증인	보증내용	금액	보증처	보증기간

KPIC DAWN (SHANGHAI) POLYMER	차입보증	USD 10,000,000	한국수출입은행	2018. 7. 11

2) 주요약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

과 목	금융기관명	약정한도액

단기차입금	우리은행	120,000,000

USD 60,700,000

국민은행	3,000,000

수출입은행	50,000,000

신한은행	USD 20,000,000

산업은행	10,000,000

장기차입금	산업은행	270,000,000

합 계	453,000,000

USD 80,700,000

(2) 연결실체는 나프타 매입과 관련하여 S-OIL(주) 과 장기공급계약을 체결하고 있습니다.

20. 담보제공자산의 내용 당분기말 현재 담보로 제공된 연결실체의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD).

과 목	담보제공자산	채권최고액	설정권자	관련채무	채무잔액

유 형 자 산	토지/건물기계장치	275,000,000USD130,000,000	우리은행	단기차입금장기차입금	32,500,00030,000,000

토지	255,600,000	산업은행	단기차입금장기차입금	45,000,000148,750,000

합 계	530,600,000USD130,000,000	-	77,500,000178,750,000

21. 제공받은 보증의 내용

당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다 음과 같습니다.

보증제공자	제공받은보증내용	보증금액	보증기간

우리은행	수입신용장개설	JPY 57,157,200	17.06.19~18.03.18

22. 자본금 및 자본잉여금

1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원,주).

구분	당분기말	전기말

수권주식수	60,000,000	60,000,000

발행주식수	6,500,000	6,500,000

액 면 금 액	5,000	5,000

자본금	41,000,000,000	41,000,000,000

2) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	46,508,136	46,508,136

자기주식처분이익	4,997,311	4,997,311

재평가적립금(주1)	212,792,383	212,792,383

합계	264,297,830	264,297,830

(주1) 연결실체는 1998년 1월 1일 및 1998년 7월 1일을 기준으로 (구) 자산재평가법에 따라 유형자산 등에 대하여 재평가를 실시하였으며, 자산재평가차액에서 재평가세 등을 차감한 후 잔액 212,792백만원을 재평가적립금으로 계상하였습니다. 동 적립금은 자본전입이나 결손보전 이외에는 사용이 제한되어 있습니다.

23. 이익잉여금1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	14,097,796	11,627,356

연구인력개발준비금	-	1,333,333

미처분이익잉여금	835,666,183	724,531,983

재평가잉여금	246,954,359	246,954,359

합계	1,096,718,337	984,447,031

(주1) 연결실체는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.

2) 재평가잉여금 (1) 평가기준일 지배기업은 전환일인 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 외부의 독립된 감정평가법인의 평가결과에 기초하여 공정가액을 간주원가로 계상하였습니다.한편, 종속기업의 경우 한국채택국제회계기준을 조기도입하여 전환일인 2009년 1월1일을 기준으로 하여 외부의 독립된 감정평가법인의 평가결과에 기초하여 공정가액을 간주원가로 계상하였습니다.(2) 당분기말 현재 재평가잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구분	평가전금액(주1)	평가후금액	재평가차액

석유화학제품부분:

투자부동산-토지	9,395,369	15,457,003	6,061,634

유형자산-토지	145,138,391	460,440,420	315,302,029

소계	154,533,760	475,897,423	321,363,663

공업용가스부문:

유형자산-토지	3,471,685	9,595,400	6,123,715

유형자산-건물	1,406,450	1,138,700	(267,750)

유형자산-구축물	5,141,774	4,333,560	(808,214)

유형자산-기계장치	17,749,226	17,010,067	(739,159)

소계	27,769,135	32,077,727	4,308,592

합계	182,302,895	507,975,150	325,672,255

법인세효과	(78,717,896)

법인세효과고려후	246,954,359

(주1) 평가기준일시점의 평가대상 유형자산등의 장부금액입니다.

(3) 재평가잉여금의 변동내역 당분기(단위: 천원)

구분	기초	증감	기말

석유화학제품부문:

투자부동산-토지	6,061,634	-	6,061,634

유형자산-토지	315,302,029	-	315,302,029

소계	321,363,663	-	321,363,663

공업용가스부문:

유형자산-토지	6,123,715	-	6,123,715

유형자산-건물	(267,750)	-	(267,750)

유형자산-구축물	(808,214)	-	(808,214)

유형자산-기계장치	(739,159)	-	(739,159)

소계	4,308,592	-	4,308,592

합계	325,672,255	-	325,672,255

법인세효과	(78,717,896)	-	(78,717,896)

법인세효과 차감후	246,954,359	-	246,954,359

전분기(단위: 천원)

구분	기초	증감	기말

석유화학제품부문:

투자부동산-토지	6,061,634	-	6,061,634

유형자산-토지	315,302,029	-	315,302,029

소계	321,363,663	-	321,363,663

공업용가스부문:

유형자산-토지	6,123,715	-	6,123,715

유형자산-건물	(267,750)	-	(267,750)

유형자산-구축물	(808,214)	-	(808,214)

유형자산-기계장치	(739,159)	-	(739,159)

소계	4,308,592	-	4,308,592

합계	325,672,255	-	325,672,255

법인세효과	(78,717,896)	-	(78,717,896)

법인세효과 차감후	246,954,359	-	246,954,359

24. 기타자본구성요소1) 당분기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(12,498)	(7,522)

지분법자본변동	(76,009)	(45,049)

종속기업지분율변동에 따른 변동	(1,853,610)	-

합계	(1,942,117)	(52,571)

(*) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 주석6 참조.2) 당분기와 전분기의 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기

구분	기초	증감	당기손익재분류	기말

매도가능금융자산평가이익	(7,522)	(4,976)	-	(12,498)

지분법자본변동	(45,049)	(30,960)	-	(76,009)

종속기업지분율변동에 따른 변동	-	(1,853,610)	-	(1,853,610)

합계	(52,571)	(1,889,546)	-	(1,942,117)

전분기

구분	기초	증감	당기손익재분류	기말

매도가능금융자산평가이익	13,888	7,289	-	21,177

지분법자본변동	49,171	(231,309)	-	(182,138)

합계	63,058	(224,020)	-	(160,962)

25. 자기주식당분기 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	3,638,775	3,638,775

- 주식수	323,900	323,900

(*) 연결실체는 주가안정 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기 및 전기 중 자기주식 취득 및 처분 등의 변동은 없습니다.

26. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

제품,재공품 및 상품의 변동	(13,416,755)	(10,718,964)

원재료와 부재료의사용액	401,006,743	662,806,865

상품의 매입액	16,905,991	314,739

종업원급여비용	54,506,246	81,920,034

감가상각비와기타상각비	60,819,201	46,409,553

기타영업비용	484,265,283	133,741,966

총영업비용	1,004,086,709	914,474,193

27. 판매비와 관리비당분기 및 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

운반비	17,051,139	19,138,026

급여	12,448,792	11,543,904

지급수수료	1,409,758	1,460,873

판매제비	1,078,275	812,348

복리후생비	1,129,650	1,129,468

퇴직급여	830,712	1,016,456

임차료	57,785	72,423

세금과공과	797,565	786,237

감가상각비	482,742	433,878

여비교통비	508,013	385,877

대손상각비	298,217	(199,919)

차량유지비	153,496	153,492

기타판매비와관리비	1,459,141	1,779,568

합계	37,705,285	38,512,632

28. 기 타 수익당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대료	4,123,870	5,155,457

유형자산처분이익	18,643	66,310

투자자산처분이익	59,798	-

당기손익인식금융자산처분이익	25,446	26,727

매도가능증권처분이익	32,122	-

잡이익	3,257,194	2,063,852

합계	7,517,072	7,312,345

29. 기타비용당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기부금	10,135,000	1,000

유형자산처분손실	174,811	13,878

잡손실	20,022	54

지급수수료	148,245	33,678

기타비용	220,784

합계	10,698,862	48,610

30. 금융수익과 금융비용 1) 당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

금융수익:

- 배당금수익	106	106

- 이자수익	953,522	2,024,466

- 외환차익	4,338,603	6,688,490

- 외화환산이익	173,989	46,117

소계	5,466,221	8,759,180

금융비용:

- 이자비용	1,939,644	3,736,999

- 외환차손	5,065,052	6,661,679

- 외화환산손실	10,058	192,109

소계	7,014,754	10,590,787

2) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 원천별 발생내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

금융기관예치금	817,137	1,881,376

기타	136,385	143,090

합계	953,522	2,024,466

3) 당분기 및 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 원천별 발생내역은 다음과 같습니다(단위: 천 원 ).

구분	당분기	전분기

차입금이자비용	4,212,802	2,076,734

사채관련이자비용	753,506	1,660,265

건설자금이자비용	(3,026,664)	-

합계	1,939,644	3,736,999

4) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천 원). 당분기

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비	298,217	-	-	298,217

금융수익

배당금수익	-	106	-	106

이자수익	953,522	-	-	953,522

외화환산이익	34,670	-	139,320	173,989

외환차익	2,516,839	-	1,821,764	4,338,603

금융비용

이자비용	-	-	1,939,644	1,939,644

외화환산손실	45	-	10,013	10,058

외환차손	3,017,654	-	2,047,398	5,065,052

기타포괄손익

매도가능증권평가손익	-	(6,564)	-	(6,564)

전분기

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비	(199,919)	-	-	(199,919)

금융수익

배당금수익	-	106	-	106

이자수익	2,024,466	-	-	2,024,466

외화환산이익	46,117	-	-	46,117

외환차익	3,256,194	-	3,432,296	6,688,490

금융비용

이자비용	-	-	3,736,999	3,736,999

외화환산손실	192,109	-	-	192,109

외환차손	2,925,517	-	3,736,162	6,661,679

기타포괄손익

매도가능증권평가손익	-	9,616	-	9,616

31. 법인세비용과 이연법인세자산(부채) 1) 법인세 비용의 산출내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익에 대한 법인세부담액	41,782,517	67,463,432

± 전기법인세의 조정사항	(321,157)	(448,125)

± 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)변동액	1,294,129	(4,953,594)

± 보험수리적손익으로인한 법인세부담액	387,905	592,588

= 총법인세 효과	43,143,394	62,654,301

±자본에 직접 반영된 이연법인세	11,474	71,521

=계속사업손익(경상손익)에 반영된 법인세비용	43,154,868	62,725,822

2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

I.법인세비용 차감전순손익	181,574,532	258,098,445

II.적용세율에 따른 법인세	43,479,037	62,113,324

III.조정사항	(324,169)	612,499

1.비과세수익	(591,388)	588,573

2.비공제비용	93,043	91,307

3.세액공제	-	-

4.기타(세율차이 등)	174,176	(67,381)

IV.법인세비용	43,154,868	62,725,822

V.유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익)	23.77%	24.30%

3) 당분기와 전분기 중 이연법인세의 총 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	(92,365,961)	(97,315,604)

손익계산서에 반영된 법인세	(1,305,604)	4,953,594

자본에 직접 반영된 법인세	11,474	71,521

기말금액	(93,660,091)	(92,290,489)

4) 당분기 및 전분기 중 상계 전 이연법인세자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다 .

당분기 (단위: 천원)

구분	기초	손익계산서	자본	기말

감가상각부인액	8,743,229	436,828	-	9,180,057

매도가능증권감액손실	239,495	-	-	239,495

수선비자본적지출	497,755	(50,927)	-	446,828

저장품평가충당금	367,998	-	-	367,998

건설중인자산	613,811	(126,665)	-	487,146

퇴직급여충당금	14,824,761	1,398,759	-	16,223,520

퇴직보험예치금	(14,824,761)	(1,398,759)	-	(16,223,520)

대손충당금	114,976	276,586	-	391,562

본사사옥토지	(24,586)	-	-	(24,586)

당기손익인식금융자산평가손익	(3,030)	3,030	-	-

압축기장충당금	(14,683,943)	-	-	(14,683,943)

연차미지급	1,376,509	677,240	-	2,053,749

미지급비용	585,714	106,509	-	692,223

온실가스충당부채	2,056,316	(1,775,349)	-	280,967

업무용차량	38,943	29,208	-	68,151

재평가잉여금	(79,261,301)	58,214	-	(79,203,087)

기부금한도초과	587	-	-	587

관계기업투자	(14,186,398)	(1,475,318)	-	(15,661,716)

배당금수익	942,673	706,716	-	1,649,389

소계	(92,581,250)	(1,133,928)	(93,715,178)

매도가능증권	29,232	-	1,589	30,821

지분법자본변동	14,382	-	9,884	24,266

이월결손금법인세효과	171,676	(171,676)	-	-

소계	215,289	(171,676)	11,473	55,086

합계	(92,365,961)	(1,305,604)	11,473	(93,660,091)

전분기 (단위: 천원)

구분	기초	손익계산서	자본	기말

대손상각 부인	3,366	(3,366)	-	-

감가상각부인액	8,160,791	232,646	-	8,393,438

연구 인력개발준비금	(322,667)	242,000	-	(80,667)

매도가능증권감액손실	255,520	-	-	255,520

영업권(합병)	-	-	-	-

수선비자본적지출	711,720	(105,042)	-	606,677

저장품평가충당금	324,363	-	-	324,363

수선비자본적지출	-	251,307	-	251,307

건설중인자산	-	820,441	-	820,441

퇴직급여충당금	13,629,201	815,024	-	14,444,225

퇴직보험예치금	(13,629,201)	(789,937)	-	(14,419,138)

대손충당금	55,740	(45,603)	-	10,137

본사사옥토지	(24,586)	-	-	(24,586)

파생상품평가손실	-	-	-	-

무형자산손상차손	261,227	(261,227)	-	-

압축기장충당금	(14,683,943)	-	-	(14,683,943)

지분법주식(한주)	-	-	-	-

연차미지급	1,259,165	1,015,031	-	2,274,196

온실가스충당부채	797,076	831,782	-	1,628,858

지급보증	-	49,741	-	49,741

재평가잉여금	(79,338,968)	-	-	(79,338,968)

기부금한도초과	-	25,888	-	25,888

관계기업투자	(12,348,977)	(1,814,593)	-	(14,163,570)

배당금수익	288,706	653,967	-	942,673

소계	(94,601,465)	1,918,057	-	(92,683,408)

매도가능증권	(4,434)	-	(2,327)	(6,761)

지분법자본변동	(15,699)	-	73,848	58,149

이월결손금법인세효과	739,032	(397,500)	-	341,532

초과환류적립금	(3,433,037)	3,433,037	-	-

소계	(2,714,138)	3,035,537	71,521	392,920

합계	(97,315,603)	4,953,594	71,521	(92,290,488)

5) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원).

구분	당분기	전분기

반영전	법인세효과	반영후	반영전	법인세효과	반영후

매도가능금융자산평가손익	(6,564)	1,589	(4,976)	9,616	(2,327)	11,943

지분법자본변동	(40,845)	9,884	(30,960)	(305,157)	73,848	(231,309)

합계	(47,409)	11,473	(35,936)	(295,541)	71,521	(219,366)

32. 기타포괄손익 당분기와 전분기 중 기타포괄손익의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기	전분기

총액	법인세효과	순액	총액	법인세효과	순액

매도가능증권평가손익	(6,564)	1,589	(4,976)	9,616	(2,327)	7,289

지분법자본변동	(40,845)	9,884	(30,960)	(305,157)	73,848	(231,309)

보험수리적손실	(1,603,734)	296,150	(1,307,584)	(2,449,409)	592,588	(1,856,821)

합계	(1,651,143)	307,623	(1,343,520)	(2,744,950)	664,109	(2,080,841)

33. 주당순이익 1) 기본주당순이익기본주당이익은 보통주지배주주지분순이익을 자기주식이 제외된 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다 .

구분	당분기	전분기

보통주 지배주주지분순이익	138,280,822,591 원	194,780,743,935 원

가중평균 유통보통주식수	6,176,100 주	6,176,100 주

보통주 기본주당이익	22,390 원	31,538 원

2) 유통보통주식수당분기 및 전분기의 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위: 주).

구분	당분기	전분기

가중평균 발행주식수	6,500,000	6,500,000

가중평균 자기주식수	(323,900)	(323,900)

가중평균 유통주식수	6,176,100	6,176,100

3) 희석주당순이익연결실체는 보고기간종료일 현재 보통주청구가능증권을 발행하고 있지 아니합니다. 따라서 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

34. 재무위험관리 1) 시장위험 (1) 환율변동위험 연결실체는 장부환율과 다른 수입과 지출로 인한 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 이러한 위험을 사전에 파악 관리함으로써 환율 및 금리변동에 효과적으로 대처하고 손익변동을 최소화함으로써 기업가치를 극대화하고자합니다. 연결실체의 위험관리는 외환관리규정에 의해서 이루어지고 있으며 채권, 채무의 일치를 통하여 환위험 노출을 축소시키는데 중점을 두고 있습니다.

당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전분기말

자산	부채	자산	부채

USD	44,153,935	1,084,284	57,297,982	34,278,231

EUR	-	-	1,682,764	-

당분기 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전분기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	2,153,483	(2,153,483)	1,150,988	(1,150,988)

EUR	-	-	84,138	(84,138)

(2) 이자율위험이자율위험은 미래시장이자율변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다.

연결실체의 이자율위험관리의 목적은 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화을 통해 기업가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 자금관리규정에 의거 고금리차입금의 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유 지, 국내외 금리동향을 수시로 모니터링을 실시하고 대응방안을 수립하여 이자율위험을 관리하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.1% 변동시 손익에 미치는 영향은 각각 최대 301,250천원(전분기: 168,750천원)증가 및 301,250천원(전분기: 168,750 천원) 감소입니다 .

(3) 기타 시장가격위험 매도가능지분상품으로부터 발생하는 시장가격위험으로써 보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 매도가능금융자산 중 상장지분 금융자산의 가격이 5% 변동 시 기타 포괄손익에 미치는 영향은 최대 당분기 1,826천원(전분기: 1,543 천원) 증가 및 당분기 1,826천원(전분기: 1,543천원) 감소입니다 . 2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지 못할 경우 연결실체에게 발생하는 재무적 손실입니다. 연결실체의 신 용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권회수에 대한 안전장치 마련을 통한 손실최소화, 채권회수율을 높이는것을 목적으로 운영되고 있습니다. 신용정책은 연결실체의 영업관리규정, 채권관리지침에 의해 운용되고 모니터링 됩니다. 주기적으로 신용조사를 통하여 신용 상태 점검하여 내부기준에 따라 신용평가하고 여신한도 부여 전결권자의 승인을 받습니다 .

연 결실체는 매출채권의 예상되는 손실에 대하여 충당금을 설정하고 있으며 회수지연되는 금융자산은 연결실체 채권회수팀에서 회수지연사유 및 대책을 보고, 관리하고 있습니다.

한편, 현금및현금성자산, 장단기금융기관예치금, 매도가능금융상품, 대여금및보증금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일하며 해당 금융기관의 신용등급이 매우 우수하므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	67,127,800	87,021,532

매출채권및기타채권	197,225,651	190,294,707

당기손익인식금융자산	-	10,012,520

기타금융자산	3,076,300	2,928,637

매도가능금융자산	79,196	2,085,761

합계	267,508,947	292,343,157

3) 유동성위험유동성위험이란 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다. 연결실체는 자금관리규정에 의거 장단기 자금수지계획 수립하여 유동성 확보함으로써 유동성위험을 사전에 관리하고 있으며 이를통하여 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하는데 그 목적이 있습니다. 연결실체는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급이 일정수준 이상인 금융기관과 여신한도약정등의 계약을 체결하고 있으며 연결실체의 잉여자금은 운전자본관리에 필요한 수준으로 적절하게 유지되고 있습니다.

당분기 및 전기말 현재 연결실체의 유동자산 중 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금규모는 1년 이내 만기도래하는 유동성 차입금총액의 44.63%(전기말 67.74%) 수준입 니다.

(1) 당분기 및 전기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	1년미만	1~2년이하	2~5년이하	5년초과	합계

당분기말:

차입금	150,500,000	35,000,000	107,000,000	8,750,000	301,250,000

매입채무	78,336,007	-	-	-	78,336,007

미지급금	76,629,554	-	-	-	76,629,554

합계	304,965,561	36,000,000	1,500,000	113,750,000	456,215,561

전기말:

차입금	128,460,633	36,500,000	16,500,000	5,000,000	186,460,633

매입채무	70,618,320	-	-	-	70,618,320

미지급금	26,809,082	-	-	-	26,809,082

합계	225,888,035	36,500,000	1,500,000	20,000,000	283,888,035

4) 자본위험 연결실체의 자본위험관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 한편, 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 동 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	610,944,126	470,579,723

자본(B)	1,396,435,275	1,293,063,531

금융기관예치금(C)	62,127,800	87,021,532

차입금(D)	301,250,000	186,960,633

부채비율(A/B)	43.76%	36.39%

순차입금비율(D-C)/B	16.77%	7.69%

5) 금융상품의 공정가치연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용 하여 도출되는 공정가치수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(1) 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다(단위: 천원). 당분기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

- 매도가능금융자산	28,946	2,082,221	42,668

전기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

- 매도가능금융자산	31,014	2,012,078	42,668

35. 부문별 보고

1) 부문별 보고 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연 결실체는 사업부문을 석유화학부문과 공업용가스부문으로 구분하고 있습니다. 석유화학제품부문은 폴리프로필렌, 고밀도폴리에틸렌 등을 제조ㆍ판매하고 있으며, 공업용가스부문은 질소, 산소, 아르곤 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다.(1) 당분기말 현재 부문별 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위: 천원)

구분	석유화학제품부문	공업용가스부문	합계

보고부문자산	1,841,929,367	26,648,268	1,868,577,635

관계기업 투자자산	138,902,779	-	138,902,779

보고부문부채	604,815,128	6,230,011	611,045,139

전기말 (단위: 천원)

구분	석유화학제품부문	공업용가스부문	합계

보고부문자산	1,598,069,622	27,686,595	1,625,756,217

관계기업 투자자산	137,887,038	-	137,887,038

보고부문부채	462,921,746	7,657,977	470,579,723

(2) 당분기 및 전분기 중 부문별손익은 다음과 같습니다 .

당분기 (단위: 천원)

구분	석유화학제품부문	공업용가스부문	연결조정	조정후 합계

매출액	1,177,145,564	14,989,908	(7,954,431)	1,184,181,041

내부매출액	(5,492,355)	(2,462,076)	7,954,431	-

순매출액	1,171,653,208	12,527,832	-	1,184,181,041

보고부문영업이익	179,558,077	523,327	12,929	180,094,332

감가상각비와 무형자산상각비	25,295,935	838,291	-	26,134,226

기타수익	7,554,775	11,428	(49,131)	7,517,072

기타비용	10,696,942	1,919	-	10,698,862

금융수익	8,382,692	3,842	(2,920,312)	5,466,221

금융비용	6,965,132	49,622	-	7,014,754

지분법손익	-	-	6,210,523	6,210,523

법인세비용차감전순이익	177,833,469	487,055	3,254,008	181,574,532

전분기 (단위: 천원)

구분	석유화학제품부문	공업용가스부문	연결조정	조정후 합계

매출액	1,150,495,730	18,007,207	(8,803,063)	1,159,699,874

내부매출액	(6,614,099)	(2,188,964)	8,803,063	-

순매출액	1,143,881,632	15,818,243	-	1,159,699,874

보고부문영업이익	243,017,606	2,208,074	-	245,225,681

기타수익	45,183,807	1,225,705	-	46,409,512

기타비용	7,278,131	34,214	-	7,312,345

금융수익	47,560	1,050	-	48,611

금융비용	11,458,217	3,304	(2,702,341)	8,759,180

감가상각비와 무형자산상각비	10,493,144	97,643	-	10,590,787

지분법손익	-	-	7,440,636	7,440,636

법인세비용차감전순이익	251,213,251	2,146,899	4,738,295	258,098,445

2) 주요 고객별 정보당분기 및 전분기 중 주요 고객별 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원)

고객구분	당분기	전분기

(주)케이피아이씨코포레이션	531,664,364	565,827,874

금호석유화학(주)	111,391,718	72,150,533

(주)효성	42,012,124	-

SK종합화학(주)	27,777,212	27,774,300

합계	712,845,419	665,752,707

3) 지역별정보-순매출액(단위: 천원)

고객구분	당분기	전분기

국내	565,126,722	513,281,211

수출	619,054,319	646,418,663

합계	1,184,181,041	1,159,699,874

36. 특수관계자와의 거래 1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

관계기업	오드펠터미널코리아(주), (주)한주

공동기업	KPIC DAWN (SHANGHAI) POLYMER

기타(주주등)	(주)케이피아이씨코포레이션, 동해가스산업(주), 신일가스(주), (주)에이원상사

2) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

오드펠터미널코리아(주)	74,550	233,397	119,370	233,298

(주)케이피아이씨코퍼레이션	36,231,074	2,427,956	48,676,810	2,269,923

(주)한주	6,857	2,846,028	-	2,987,454

KPIC DAWN POLYMER	752,326	-	539,977	-

동해가스산업(주)	76,292	11,254	263,095	44,967

신일가스(주)	30,016	-	66,260	-

합계	37,171,115	5,518,635	49,665,512	5,535,642

3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

매출	매입	기타수익	기타비용	매출	매입	기타수익	기타비용

오드펠터미널코리아(주)	-	-	671,531	23,195	-	-	748,650	20,278

(주)케이피아이씨코퍼레이션	531,664,364	21,972,370	-	17,011,449	565,827,874	1,942,309	-	19,035,820

(주)한주	-	-	-	39,557,571	-	-	5,700	37,523,264

KPIC DAWN POLYMER	1,623,875	-	-	-	1,755,947	-	-	-

동해가스산업(주)	1,705,975	25,375	-	-	2,316,843	20,593	-	-

신일가스(주)	368,175	710	-	-	556,858	4,946	-	-

합계	540,840,378	24,558,611	684,459	56,592,216	577,056,100	4,156,811	754,350	56,579,361

4) 당분기 및 전분기중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).

구분	당분기	전분기

급여	4,854	3,779

퇴직급여	811	350

합계	5,665	4,129

37. 현금흐름표 1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	17,871,171	6,204,238

급여	4,197,767	4,213,387

유무형/투자자산상각비	60,819,201	46,409,553

대손상각비(대손충당금환입)	298,217	(199,919)

재고자산평가손실	955,334	-

유형자산처분손실	174,811	13,878

잡손실	-	4

외화환산손실	10,058	192,109

이자비용	1,939,644	3,736,999

복리후생비	1,546,600	1,575,000

공해방지비용	1,161,021	5,068,568

임대료수익	(2,144,683)	(3,419,658)

유형자산처분이익	(18,643)	(66,310)

재고자산평가손실환입	-	(1,167,565)

배당금수익	(106)	(106)

매도가능금융자산처분이익	(32,122)	-

당기손익인식금융자산처분이익	(25,446)	-

관계기업투자자산처분이익	(59,798)	-

외화환산이익	(173,989)	(46,117)

이자수익	(953,522)	(2,024,466)

지분법이익	(6,210,523)	(7,440,636)

조정사항 합계	79,354,993	53,048,958

2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의감소(증가)	(8,383,109)	10,973,726

기타유동자산의감소(증가)	(7,806,113)	(831,616)

재고자산의 감소(증가)	(20,368,060)	322,739

기타비유동자산의 감소(증가)	(1,146,511)	-

매입채무및기타채무의증가(감소)	1,778,106	(7,531,794)

기타유동부채의증가(감소)	(8,502,906)	12,456,499

기타비유동부채의증가(감소)	203,171	-

퇴직금의지급	(1,062,452)	(306,047)

퇴직보험예치금의증가(감소)	245,828	(2,893,953)

순운전자본변동 합계	(45,042,046)	12,189,555

3) 당분기 및 전분기 중 투자활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

투자활동으로 인한 현금유입액:

당기손익인식금융자산의처분	10,037,965	33,400,000

매도가능금융자산의처분	2,032,122	26,830

장기대여금의회수	325,499	400,015

보증금의감소	450,000	99,600

유형자산의처분	18,650	66,320

무형자산의처분	-	426,716

관계기업투자주식의처분	460,000

소계	13,324,236	34,419,481

투자활동으로 인한 현금유출액:

당기손익인식금융자산의취득	-	33,400,000

장기대여금의대여	(360,000)	494,000

보증금의증가	(565,000)	2,618,932

유형자산의취득	(260,085,166)	112,485,994

무형자산의취득	(426,700)	3,190,511

기타금융자산의 취득	-	790

소계	(261,436,866)	152,190,226

순현금흐름	(248,112,629)	(117,770,745)

4) 당분기 및 전분기 중 재무활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재무활동으로 인한 현금유입액:

단기차입금의차입	232,000,000	40,000,000

예수보증금의증가	608,218

소계	232,000,000	40,608,218

재무활동으로 인한 현금유출액:

차입금의상환	(67,250,000)	67,750,000

유동성사채의상환	(50,000,000)	50,000,000

배당금의지급	(24,704,400)	18,528,300

종속기업 소유지분 변동	(9,000,000)

소계	(150,954,400)	136,278,300

순현금흐름	81,045,600	(95,670,082)

5) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	610,633,103	15,339,753

관계기업 매각예정자산 대체	1,658,930	-

건설중인자산 미지급금 대체	45,120,095	-

장기차입금의 유동성대체	26,750,000	26,750,000

38. 매각예정자산1) 주요사항당기중 회사가 보유하고 있는 티씨에스원(주) 지분(111,150주)를 부산연료전지발전과 더코발트스카이에 매각하는 계약을 체결하였습니다.2017년 4월중 20,000주를 부산연료전지발전에 매각하였으며, 현재 잔여 지분에 대해서는 매각이 진행중에 있습니다. 관련된 자산은 당기중으로 매각이 완료될 예정이며, 재무상태표상 매각예정자산(유동)으로 재분류되었습니다.2) 매각예정으로 분류한 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매각예정분류자산 대체

관계기업등투자	1,833,422	-

합 계	1,833,422	-