동구바이오제약 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

주석

제37기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
제36기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
주식회사 동구바이오제약

1. 회사의 개요주식회사 동구바이오제약(이하 "당사")은 1983년 6월 27일 설립되어 의약품 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사소재지는 서울특별시 송파구 법원로 114이고, 경기도 화성시에 제조시설을 설치ㆍ운영하고 있습니다.수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 4,802백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	보통주 지분율

조용준	2,669,002	27.79%

이경옥	1,074,320	11.19%

우리사주조합	301,193	3.14%

기타주주	5,559,485	57.89%

합 계	9,604,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.

이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

3.1 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니 다.당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않은 리스('단기리스')와 리스계약의 계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.다만, 현재 1년이하의 잔여기간이 존재하는 장기리스에 대해서 최초적용 시 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과당사는 부동산, 차량운반구 및 기타 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.ㆍ종전에 금융리스로 분류한 리스당사는 종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대해 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 당사는 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다.

ㆍ종전에 운용리스로 분류한 리스당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.

당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.

ㆍ특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용ㆍ최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체

ㆍ최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용

ㆍ최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외

ㆍ연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용

기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

자산

사용권자산	1,526,873

부채

리스부채	1,526,873

조정사항이 자본에 미치는 영향

자본	-

2) 새로운 회계정책의 요약

당사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.

ㆍ사용권자산

당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.

ㆍ리스부채

당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정합니다.

ㆍ단기리스 및 소액자산리스

당사는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

ㆍ연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단

당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 부동산, 차량운반구 등에 대한 일부 리스에 대해 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 당사는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면 (예를 들어, 사업 전략의 변경), 당사는 리스 기간을 재평가 합니다.

3.2 기업회계기준해석서 제2123호'법인세 처리의 불확실성’(제정)

이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. ㆍ당사는 법인세 처리의 불확실성을 식별함에 있어 중요한 판단을 적용합니다. 당사는 복잡한 다국적 환경에서 사업을 영위하기 때문에 동 해석서가 당사의 재무제표에 영향을 미치는지 평가하였습니다.동 해석서는 당사의 재무제표에 영향을 미치지 않습니다.

3.3 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건) 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3.4 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 당사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3.5 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3.6 2015-2017 연차개선기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

5. 부문정보당사는 전략적인 영업단위로 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 단일의 보고부문은 동일한 성격의 생산품과 용역을 제공하며 해당 영업단위에서 요구되는 기술과 마케팅 전략이 동일하므로, 통합하여 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.당사의 보고부문은 의약품 부문으로 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상인 고객은 존재하지 않습니다.또한, 당사의 대부분의 영업활동은 국내에서 이루어지므로, 본사 소재지 국가에 귀속되는 수익과 수익이 발생하는 모든 외국에귀속되는 수익 등에 대하여 별도 공시하지 않습니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	6,485,428	4,730,609

7. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	내 역

장기금융상품	중소기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

퇴직연금운용자산	중소기업은행 외	3,627,540	3,713,197	퇴직연금

합 계	3,630,540	3,716,197

8. 금융상품당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품(정기적금)	6,000,000	-	9,150,000	-

장기금융상품(장기성예금)	-	3,000	-	3,000

합 계	6,000,000	3,000	9,150,000	3,000

9. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 의 장부금액은 전액 유동자산이며, 그 내역은 다음 과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	21,806,965	24,094,344

대손충당금	(2,108,821)	(2,484,624)

미수금	207,608	379,033

대손충당금	(63,381)	(63,381)

미수수익	112,661	165,623

대손충당금	(56,717)	(56,717)

합 계	19,898,315	22,034,278

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,604,722	2,717,101

대손상각비(환입)	(375,803)	80,274

제각	-	(17,594)

분기말금액	2,228,919	2,779,781

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상품	1,294,911	(101,931)	1,192,980	1,158,620	(139,794)	1,018,826

제품	4,644,726	(559,248)	4,085,478	4,901,840	(336,910)	4,564,930

재공품	5,611,065	-	5,611,065	3,700,216	-	3,700,216

원재료	5,891,846	(3,644)	5,888,202	5,425,198	(8,611)	5,416,587

부재료	302,145	(19,428)	282,717	249,064	(18,969)	230,095

합 계	17,744,693	(684,251)	17,060,442	15,434,938	(504,284)	14,930,654

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가 손실 222,796천원 및 평가손실충당금환입액 42,828 천원 이 포함되어 있습니다 (전 분기 평가손실충당금환입액 : 1,102,455천원).

11. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	1,456,254	-	56,254	-

대손충당금	(56,254)	-	(56,254)	-

파생상품자산(*1)	106,511	-	-	-

임차보증금	-	1,111,953	-	1,150,503

합 계	1,506,511	1,111,953	-	1,150,503

(*1) 한국씨티은행으로부터의 외화차입금과 관련하여 체결한 통화스왑에서 발생한 금액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

12. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	246,242	-	104,747	-

선급비용	87,592	-	42,867	-

합 계	333,834	-	147,614	-

13.공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	당분기말	전기말

지분상품

상장주식	3,047	68,094	68,094	86,337

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	당분기말	전기말

유동성 채무상품

수익증권	15,100,000	15,132,819	15,132,819	7,813,340

비유동성 채무상품

출자금	3,365,479	2,842,227	2,842,227	227,939

변액보험금융상품	784,765	561,610	561,610	423,595

수익증권	-	-	-	6,987,590

소 계	4,150,244	3,403,837	3,403,837	7,639,124

합 계	19,250,244	18,536,656	18,536,656	15,452,464

14. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

(주)노바셀테크놀로지	의약품 연구개발	대한민국	12월	26.9%	371,453	-	-

(주)디앤디파마텍(*1)	의약품 연구개발	대한민국	12월	3.8%	3,137,540	-	3,048,458

합 계	3,508,993	-	3,048,458

(*1) 당사는 이사회 구성원에 대한 지명권 상실로 인하여 관계기업에 유의적 영향을 미칠 수 있는 권리를 상실하여, 해당 관계기업투자주식을 당기손익인식금융자산(비유동)으로 계정재분류 하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	지분법투자손익	지분법자본변동	손상	기타증감(*1)	계정재분류	당분기말

(주)노바셀테크놀로지(*2)	-	-	(327,783)	9,910	(384,307)	702,180	-	-

(주)디앤디파마텍	3,048,458	-	(214,611)	5,449	-	(225,008)	(2,614,288)	-

합계	3,048,458	-	(542,394)	15,359	(384,307)	477,172	(2,614,288)	-

(*1) 당분기 중 불균등 유상증자로 당사보유 지분율이 감소함에 따라 순자산 지분금액과 장부금액의 차액을 당기손익으로 인식하였습니다. (*2) 보고기간말현재 회수가능액을 초과하는 장부금액을 손상차손으로 인식하였습니다.(전분기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	지분법투자손익	지분법자본변동	손상	기타증감	전분기말

(주)노바셀테크놀로지	-	-	-	-	-	-	-

(주)디앤디파마텍	-	1,137,500	(43,490)	-	-	-	1,094,010

합계	-	1,137,500	(43,490)	-	-	-	1,094,010

15. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	당분기말

토지	10,583,703	-	-	-	-	10,583,703

건물	14,062,008	14,500	-	(566,741)	4,485,882	17,995,649

구축물	217,761	-	-	(16,991)	-	200,770

기계장치	2,586,754	89,900	(5)	(837,188)	3,697,127	5,536,588

차량운반구	3	-	-	-	-	3

기타의유형자산	2,455,246	322,427	(3,602)	(628,193)	912,764	3,058,642

건설중인자산	1,881,435	7,739,787	-	-	(9,095,773)	525,449

합 계	31,786,910	8,166,614	(3,607)	(2,049,113)	-	37,900,804

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	전분기말

토지	10,583,703	-	-	-	-	10,583,703

건물	14,454,250	-	-	(523,448)	306,700	14,237,502

구축물	226,608	-	-	(16,334)	13,150	223,424

기계장치	1,539,034	35,000	(92)	(518,706)	988,000	2,043,236

차량운반구	3	-	-	-	-	3

기타의유형자산	1,392,924	843,904	(169)	(431,351)	763,500	2,568,808

건설중인자산	40,000	2,944,350	-	-	(2,071,350)	913,000

합 계	28,236,522	3,823,254	(261)	(1,489,839)	-	30,569,676

16. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	처분	당분기

산업재산권	135,015	5,696	(55,970)	-	84,741

소프트웨어	263,333	13,772	(71,996)	-	205,109

회원권	1,359,821	-	-	-	1,359,821

기타무형자산	-	-	-	-	-

합 계	1,758,169	19,468	(127,966)	-	1,649,671

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	처분	전분기

산업재산권	230,861	10,985	(82,546)	-	159,300

소프트웨어	-	-	-	-	-

회원권	432,501	1,083,320	-	(156,000)	1,359,821

기타무형자산	311,742	52,125	(74,154)	-	289,713

합 계	975,104	1,146,430	(156,700)	(156,000)	1,808,834

17. 매입채무 및 기타채무

당분기말 과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같 습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	10,126,230	9,553,814

미지급금	3,902,857	2,076,452

미지급비용	4,145,149	4,527,583

합 계	18,174,236	16,157,849

18. 차입금

(1) 당 분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	9,882,600	-	10,056,000	-

장기차입금	2,218,269	2,000,000	585,217	1,924,564

합 계	12,100,869	2,000,000	10,641,217	1,924,564

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율	만기	장부금액

산업운영대출	KDB산업은행	2.67%	2020-06-11	5,000,000

일반자금대출	한국씨티은행	2.78%	2020-09-30	2,900,000

일반자금대출	한국씨티은행	2.55%	2020-09-20	982,600

무역어음대출	한국씨티은행	2.29%	2019-10-23	1,000,000

합 계	9,882,600

② 전기말

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율	만기	장부금액

산업운영대출	KDB산업은행	2.82%	2019-06-11	5,000,000

일반자금대출	한국씨티은행	2.65%	2019-09-30	2,900,000

일반자금대출	한국씨티은행	2.65%	2019-09-20	1,156,000

무역어음대출	한국씨티은행	2.59%	2019-01-27	1,000,000

합 계	10,056,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(원화단위:천원)

구분	내역	차입처	이자율	만기	외화금액	장부금액

원화차입금	특정물질사용합리화기금	KDB산업은행	1.00%	2020-09-25	-	90,000

원화차입금	산업시설자금대출	KDB산업은행	1.92%	2022-05-28	-	2,000,000

외화차입금	일반자금대출(*1)	한국씨티은행	2.40%	2020-09-20	USD 1,771,638	2,128,269

합 계	4,218,269

차감: 유동성장기부채	(2,218,269)

차감후 계	2,000,000

(*1) 외화차입금과 관련하여 통화스왑계약이 체결되어 있습니다.

② 전기말

(원화단위:천원)

구분	내역	차입처	이자율	만기	외화금액	장부금액

원화차입금	특정물질사용합리화기금	KDB산업은행	1.00%	2020-09-25	-	157,500

외화차입금	일반자금대출(*1)	한국씨티은행	2.40%	2020-09-20	USD 2,103,819	2,352,281

합 계	2,509,781

차감: 유동성장기부채	(585,217)

차감후 계	1,924,564

(*1) 외화차입금과 관련하여 통화스왑계약이 체결되어 있습니다.

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	회계정책변경효과	재무현금흐름에서 생기는 변동	환율변동효과	기타	기말

단기차입금	10,056,000	-	(173,400)	-	-	9,882,600

장기차입금	2,509,780	-	1,561,089	147,400	-	4,218,269

리스부채	-	1,526,873	(249,725)	-	(162,923)	1,114,225

합 계	12,565,780	1,526,873	1,137,964	147,400	(162,923)	15,215,094

19. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	충당부채환입액	기말금액	기초금액	충당부채전입액	기말금액

환불부채(*1)	1,375,306	34,844	1,410,150	1,006,817	271,479	1,278,296

(*1) 환불부채는 주로 당분기와 전기 중 판매된 제품과 관련되며 당사는 유사한 제품과 관련된 과거 반품 자료를 기초로 환불부채를 추정하였습니다.

20. 기타금융부채

당분기말 과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품부채(*1)	-	49,785

임대보증금	50,000	50,000

합 계	50,000	99,785

(*1) 한국씨티은행으로부터의 외화차입금과 관련하여 체결한 통화스왑에서 발생한 금액입니다.

21. 기타유동부채 당분기말 과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수보증금	28,000	28,000

예수금	106,114	199,071

선수금	246,447	105,698

상여충당금	186,436	-

합 계	566,997	332,769

22. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,721,640	4,807,400

사외적립자산의 공정가치	(3,627,540)	(3,713,197)

순확정급여부채	2,094,100	1,094,203

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기종업원급여 부채는 117,412천원 및 101,631천원입니다.

23. 자본금

(1) 당분기말 과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	100,000,000주	9,604,000주	500원	4,802,000	4,802,000

(2) 당분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

보통주	우선주	보통주	우선주

기초	9,578,000	-	7,596,806	-

유상증자(*1)	-	-	1,981,194	-

자기주식(*2)	(143,388)	-	-	-

기말	9,434,612	-	9,578,000	-

(*1) 당사는 2018년 2월 13일 코스닥 시장 상장과 함께 일반공모를 통한 유상증자를 진행하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

공모대상	배정주식수	발행가액	비 고

일반공모	1,535,296주	16,000원/주

우리사주조합	383,824주	16,000원/주

NH투자증권	62,074주	16,000원/주	상장주선인 의무취득분

합 계	1,981,194주

(*2) 자기주식은 2019년 8월 6일에 체결한 신탁계약에 의한 취득분입니다.

24. 자본잉여금 및 기타자본

(1) 당분기말 과 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금

주식발행초과금	42,569,233	42,569,233

기타자본

자기주식	(2,003,723)	(66,400)

합 계	40,565,510	42,502,833

(2) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	42,569,233	13,153,005

유상증자(*1)	-	29,416,228

기말금액	42,569,233	42,569,233

(*1) 전분기의 유상증자는 코스닥시장 상장 일반공모를 통한 유상증자입니다.

25. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측금융자산 평가손익	51,783	66,012

지분법자본변동	(711,309)	(726,668)

합 계	(659,526)	(660,656)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	66,012	123,240

회계정책변경효과	-	(39,559)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(14,229)	(5,741)

기말금액	51,783	77,940

26. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분잉여금	28,628,607	25,454,051

27. 매출 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 않음)	누적	3개월(검토받지 않음)	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출	27,484,728	80,906,871	20,990,812	70,499,539

상품매출	3,497,473	8,724,403	2,299,912	6,869,323

기타매출	8,500	210,725	-	3,842

합 계	30,990,701	89,841,999	23,290,724	77,372,704

지리적 시장

국내	30,100,114	87,565,825	22,697,550	75,783,699

해외	890,587	2,276,174	593,174	1,589,005

합 계	30,990,701	89,841,999	23,290,724	77,372,704

수익인식 시기

한 시점에 인식	30,990,701	89,691,999	23,290,724	77,372,704

기간에 걸쳐 인식	-	150,000	-	-

합 계	30,990,701	89,841,999	23,290,724	77,372,704

(2) 당분기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채

선수금	246,447	105,698

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 비용 중 매출원가의 내용은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 않음)	누적	3개월(검토받지 않음)	누적

제품매출원가	12,155,290	34,385,293	8,333,686	28,271,469

상품매출원가	2,050,362	4,126,029	1,012,489	3,277,092

합 계	14,205,652	38,511,322	9,346,175	31,548,561

28. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 않음)	누적	3개월(검토받지 않음)	누적

급여	1,545,812	4,667,461	1,257,182	3,826,284

퇴직급여	121,504	364,511	83,870	252,796

여비교통비	190,523	462,896	167,682	447,342

복리후생비	179,155	568,494	194,004	695,130

세금과공과	40,470	165,993	45,029	155,848

임차료	9,856	26,361	(10,356)	99,791

접대비	257,639	721,910	180,858	497,842

광고선전비	372,679	2,593,553	190,146	2,015,828

운반비	4,017	13,642	6,831	15,398

도서인쇄비	22,062	68,466	31,622	50,537

차량유지비	18,007	55,953	36,427	106,067

교육회의비	43,649	159,156	12,197	138,419

지급수수료	10,763,700	32,355,969	9,859,954	28,695,430

견본품비	16,393	64,500	30,441	98,806

대손상각비(환입)	25,250	(375,803)	(79,395)	90,365

감가상각비	57,857	174,469	57,662	159,386

사용권자산상각비	67,310	208,089	-	-

무형자산상각비	19,326	62,554	22,996	64,751

판매촉진비	213	14,857	30,570	158,479

경상연구개발비	802,814	2,340,822	222,375	983,641

시험연구비	1,324,355	2,765,011	565,262	1,932,882

기타	33,661	110,306	33,960	101,495

합 계	15,916,252	47,589,170	12,939,317	40,586,517

29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 않음)	누적	3개월(검토받지 않음)	누적

재고자산의 변동	485,292	2,129,788	(2,207,447)	(2,847,301)

사용된 원재료 및 부재료	8,335,116	25,490,999	7,090,140	22,618,235

종업원급여	4,057,934	11,315,117	2,359,791	7,011,078

감가상각비	775,040	2,049,113	218,156	1,170,559

무형자산상각비	38,879	127,966	53,986	156,701

지급수수료	10,863,150	32,691,725	9,931,486	28,918,487

기타	5,566,493	12,295,784	4,839,380	15,107,320

합 계	30,121,904	86,100,492	22,285,492	72,135,079

30. 금융수익과 금융원가

당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 않음)	누적	3개월(검토받지 않음)	누적

금융수익:

이자수익	40,997	133,212	58,724	153,713

금융원가 :

이자비용	104,563	283,303	93,411	275,998

31. 기타영업외수익과 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 않음)	누적	3개월(검토받지 않음)	누적

배당금수익	-	678	-	698

파생상품거래이익	7,330	12,877	-	-

외환차익	10,171	27,735	9,440	22,478

외화환산이익	4,295	6,993	21,745	21,745

유형자산처분이익	-	299	9,740	9,740

무형자산처분이익	-	-	-	4,000

임대료수익	7,080	21,240	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	146,630	-	14,492

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(53,066)	225,259	42,046	111,852

기타의대손상각비	-	-	1,539	10,092

채무면제이익	-	-	-	141,422

파생상품평가이익	79,580	156,295	-	-

리스계약변경이익	895	964	-	-

잡이익	253,617	283,684	63,611	74,799

합 계	309,902	882,654	148,121	411,318

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 않음)	누적	3개월(검토받지 않음)	누적

파생상품평가손실	-	-	6,819	60,538

외환차손	13,723	49,939	20,369	52,982

외화환산손실	76,680	151,908	(13,961)	116,961

기타의대손상각비(환입)	-	-	-	-

기부금	4,235	35,234	9,827	47,698

클레임보상비	10,500	10,600	-	-

유형자산폐기손실	991	2,702	1	1

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	-	(94,418)	143,949

잡손실	16,462	22,462	5,695	23,617

합 계	122,591	272,845	(65,668)	445,746

32. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 2019년 9월 30일로 종료하는 회계기간의 예상 평균연간 법인세율은 15.38%( 전분기:18.45%)입니다.

33. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 않음)	누적	3개월(검토받지 않음)	누적

보통주분기순이익(손실)	774,182,193	3,174,556,344	916,978,024	4,127,768,167

유통보통주식수	9,530,307	9,561,928	9,578,000	9,258,687

기본주당이익(손실)	81	332	96	446

(2) 가중평균유통보통주식수 보통주 기본주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(당분기)

(단위: 주)

구 분	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

3개월	누적	3개월	누적

기초	9,578,000	92/92	273/273	9,578,000	9,578,000

자기주식(*1)	(143,388)	-	-	(47,693)	(16,072)

합 계	9,434,612	9,530,307	9,561,928

(*1) 자기주식은 2019년 8월 6일에 체결한 신탁계약에 의한 취득분입니다.

(전분기)

(단위: 주)

구 분	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

3개월	누적	3개월	누적

기초	7,596,806	92/92	273/273	7,596,806	7,596,806

유상증자	1,981,194	92/92	229/273	1,981,194	1,661,881

합 계	9,578,000	9,578,000	9,258,687

(3) 희석주당손익

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

34. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	6,485,428	-	-	-	6,485,428

매출채권및기타채권	19,898,315	-	-	-	19,898,315

단기금융상품	6,000,000	-	-	-	6,000,000

장기금융상품	3,000	-	-	-	3,000

당기손익 -공정가치측정 금융자산	-	-	18,536,656	-	18,536,656

기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	-	68,094	-	-	68,094

기타금융자산	2,511,953	-	106,510	-	2,618,463

합 계	34,898,696	68,094	18,643,166	-	53,609,956

금융부채 :

매입채무및기타채무	-	-	-	18,174,236	18,174,236

차입금	-	-	-	14,100,869	14,100,869

임대보증금	-	-	-	50,000	50,000

합 계	-	-	-	32,325,105	32,325,105

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	4,730,609	-	-	-	-	4,730,609

매출채권및기타채권	22,034,278	-	-	-	-	22,034,278

단기금융상품	9,150,000	-	-	-	-	9,150,000

장기금융상품	3,000	-	-	-	-	3,000

당기손익 -공정가치측정 금융자산	-	-	15,452,464	-	-	15,452,464

기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	-	86,337	-	-	-	86,337

기타금융자산	1,150,503	-	-	-	-	1,150,503

합 계	37,068,390	86,337	15,452,464	-	-	52,607,191

금융부채 :

파생상품부채	-	-	-	49,785	-	49,785

매입채무및기타채무	-	-	-	-	16,157,849	16,157,849

차입금	-	-	-	-	12,565,780	12,565,780

임대보증금	-	-	-	-	50,000	50,000

합 계	-	-	-	49,785	28,773,629	28,823,414

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	6,485,428	6,485,428	4,730,609	4,730,609

매출채권및기타채권	19,898,315	19,898,315	22,034,278	22,034,278

단기금융상품	6,000,000	6,000,000	9,150,000	9,150,000

장기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

당기손익 -공정가치측정 금융자산	18,536,656	18,536,656	15,452,464	15,452,464

기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	68,094	68,094	86,337	86,337

기타금융자산	2,618,463	2,618,463	1,150,503	1,150,503

합 계	53,609,956	53,609,956	52,607,191	52,607,191

금융부채 :

파생상품부채	-	-	49,785	49,785

매입채무및기타채무	18,174,236	18,174,236	16,157,849	16,157,849

차입금	14,100,869	14,100,869	12,565,780	12,565,780

임대보증금	50,000	50,000	50,000	50,000

합 계	32,325,105	32,325,105	28,823,414	28,823,414

(3) 당사는 공정가치측정에 사용 된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

1) '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

3) '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위:천원)

구 분	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	6,485,428	-	6,485,428

매출채권및기타채권	-	-	19,898,315	19,898,315

단기금융상품	-	6,000,000	-	6,000,000

장기금융상품	-	-	3,000	3,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	18,536,656	-	18,536,656

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	68,094	-	-	68094

기타금융자산	-	106,511	2,511,952	2,618,463

합 계	68,094	31,128,595	22,413,267	53,609,956

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	18,174,236	18,174,236

차입금	-	14,100,869	-	14,100,869

임대보증금	-	-	50,000	50,000

합 계	-	14,100,869	18,224,236	32,325,105

(전기말)

(단위:천원)

구 분	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	4,730,609	-	4,730,609

단기금융상품	-	9,150,000	-	9,150,000

장기금융상품	-	-	3,000	3,000

매출채권및기타채권	-	-	22,034,278	22,034,278

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	15,452,464	-	15,452,464

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	86,337	-	-	86,337

기타금융자산	-	-	1,150,503	1,150,503

합 계	86,337	29,333,073	23,187,781	52,607,191

금융부채:

파생상품부채	-	49,785	-	49,785

매입채무및기타채무	-	-	16,157,849	16,157,849

차입금	-	12,565,780	-	12,565,780

임대보증금	-	-	50,000	50,000

합 계	-	12,615,565	16,207,849	28,823,414

35. 재무위험(1) 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율 위험, 기타가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

1) 시장위험

가. 외환위험당사는 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

나. 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.다. 기타 가격위험가격위험은 외환위험이나 이자율위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금이 변동할 위험이며, 당사의 경우 가격위험은 제한적입니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으 며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 경영진에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.(2) 자본 위험 관리

자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차는 변경되지 않았습니다.당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	38,323,724	32,180,766

자본	73,336,591	72,098,228

부채비율	52.3%	44.6%

36. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,달러)

금융기관명	대출과목명	통화	한도액	실행액	비 고

KDB산업은행	특정물질사용시설대출	KRW	450,000	90,000	장기차입금

KDB산업은행	산업운영대출	KRW	5,000,000	5,000,000	단기차입금

KDB산업은행	시설자금대출	KRW	5,000,000	2,000,000	장기차입금

IBK기업은행	구매자금대출	KRW	800,000	-	회전한도

IBK기업은행	일람불수입신용장발행	USD	500,000	-	회전한도

신한은행	구매자금대출	KRW	1,500,000	-	회전한도

한국씨티은행	일반자금대출(운전)	KRW	2,900,000	2,900,000	단기차입금

한국씨티은행	일반자금대출(시설)	KRW	982,600	982,600	단기차입금

한국씨티은행	구매자금대출	KRW	2,000,000	-	회전한도

한국씨티은행	무역어음대출	KRW	2,000,000	1,000,000	회전한도

한국씨티은행	외화대출	USD	1,771,638	1,771,638	장기차입금

합 계	KRWUSD	18,632,600 2,271,638	11,972,6001,771,638

(2) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 당사 소유자산의 내용은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	채권최고액

KDB산업은행	차입금 전체	공장 건물 및 토지 및 기계장치 일부	14,000,000

한국씨티은행	차입금 전체	본사 건물 및 토지	7,200,000

합 계	21,200,000

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 내역은 다음과 같습니다.

제공자	지급보증내역	보증 또는 담보 금액	지급보증처

대표이사	연대보증	차입금 전체	한국씨티은행, KDB산업은행, IBK기업은행,신한은행

한편, 당사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 133,195천 원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사의 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

37. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	명칭

관계기업	(주)노바셀테크놀로지, (주)디앤디파마텍

기타	대표이사 및 임직원

(2) 당분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	매출	매입	기타비용

관계기업	(주)노바셀테크놀로지	150,000	-	-

전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 없습니다.(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

(5) 당분기 중 발생한 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증내역	보증금액	지급보증처

(주)동구바이오제약	연대보증
(우리사주취득자금 대출담보)	3,971,160	한국증권금융

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공자	지급보증내역	보증금액	지급보증처

대표이사	연대보증	차입금 전체	한국씨티은행, KDB산업은행, IBK기업은행,신한은행

( 8) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,251,989	1,346,057

퇴직급여	68,673	54,253

합 계	1,320,662	1,400,310

3 8. 리스 (1) 당분기말 현재 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	사용권자산	장부금액

건물	차량운반구

기초	1,024,668	502,205	1,526,873

취득	-	168,768	168,768

감가상각	(282,255)	(148,491)	(430,746)

감소	-	-	-

제각(중도해지)	-	(161,959)	(161,959)

분기말	742,413	360,523	1,102,936

(2) 당분기말 현재 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	리스부채	장부금액

건물	차량운반구

기초	1,024,668	502,205	1,526,873

취득	-	168,768	168,768

이자비용	13,405	6,930	20,335

지급	(286,290)	(152,538)	(438,828)

제각(중도해지)	-	(162,923)	(162,923)

분기말	751,783	362,442	1,114,225

(3) 당분기 중 소액자산 리스에서 발생한 비용은 33,349 천원입니다.

(4) 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	리스부채

1년 이내	476,851

1년 초과 ~ 2년 이내	412,836

2년 초과 ~ 5년 이내	253,893

합 계	1,143,580

39. 비현금거래

당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

회계정책 변경효과	1,526,873	39,559

건설중인자산의 본계정대체	9,095,773	2,071,350

차입금의 유동성대체	1,924,564	192,500

당기손익인식금융자산 유동성대체	6,987,590	135,000

유형자산 취득 관련 미지급금 증가	1,585,187	67,451

리스부채 제각	162,923	-

지분법자본 변동	15,359	-