동구바이오제약 분기보고서 (2024.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 42 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 41 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 42 기 1분기말	제 41 기말

자산

유동자산	85,595,287,940	85,483,012,304

현금및현금성자산	7,672,096,910	13,226,148,821

당기손익-공정가치측정금융자산	6,794,555,317	5,202,102,145

매출채권 및 기타유동채권	23,587,529,816	21,458,447,223

유동재고자산	44,769,170,320	42,605,757,095

기타유동금융자산	2,201,572,000	2,580,572,000

기타유동자산	570,363,577	409,985,020

비유동자산	122,610,351,000	104,861,975,927

장기금융상품	3,000,000	3,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	24,131,917,792	22,790,519,920

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	72,277,345	68,804,030

종속기업 투자 및 관계기업 투자자산	25,164,069,311	20,644,121,939

유형자산	59,294,543,782	48,367,976,346

무형자산	10,921,026,151	10,566,065,883

사용권자산	1,094,754,364	1,243,958,530

기타비유동금융자산	845,746,109	846,912,609

기타비유동자산	167,779,306	39,113,676

이연법인세자산	915,236,840	291,502,994

자산총계	208,205,638,940	190,344,988,231

부채

유동부채	87,307,897,045	72,992,295,307

매입채무 및 기타유동채무	33,900,793,084	26,730,850,021

차입금	46,315,824,600	40,500,000,000

당기법인세부채	2,817,952,589	1,547,164,521

유동충당부채	2,936,746,716	2,712,154,807

기타 유동부채	848,227,425	883,032,590

유동 리스부채	488,352,631	619,093,368

비유동부채	9,520,158,778	6,952,724,226

장기차입금	2,894,552,600	1,447,276,300

종업원급여부채	942,736,276	464,593,004

이연법인세부채	0	0

비유동 리스부채	626,086,382	641,755,941

기타 비유동 부채	5,056,783,520	4,399,098,981

부채총계	96,828,055,823	79,945,019,533

자본

자본금	14,232,496,000	14,232,496,000

자본잉여금	33,062,642,014	33,062,642,014

기타자본	(7,279,442,008)	(6,912,893,767)

기타포괄손익누계액	529,102,882	263,745,255

이익잉여금(결손금)	70,832,784,229	69,753,979,196

자본총계	111,377,583,117	110,399,968,698

자본과부채총계	208,205,638,940	190,344,988,231

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 42 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 41 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 42 기 1분기	제 41 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	63,340,535,710	63,340,535,710	48,345,490,500	48,345,490,500

매출원가	24,821,868,545	24,821,868,545	19,078,263,492	19,078,263,492

매출총이익	38,518,667,165	38,518,667,165	29,267,227,008	29,267,227,008

판매비와관리비	34,224,141,391	34,224,141,391	26,115,351,825	26,115,351,825

영업이익(손실)	4,294,525,774	4,294,525,774	3,151,875,183	3,151,875,183

영업외손익	1,108,639,076	1,108,639,076	(660,658,719)	(660,658,719)

금융수익	30,152,596	30,152,596	48,610,801	48,610,801

금융원가	(514,833,457)	(514,833,457)	(401,916,339)	(401,916,339)

지분법투자손익	2,091,267,190	2,091,267,190	2,991,663,063	2,991,663,063

기타영업외수익	(755,284,390)	(755,284,390)	(2,870,674,843)	(2,870,674,843)

기타영업외비용	257,337,137	257,337,137	(428,341,401)	(428,341,401)

법인세비용차감전순이익(손실)	5,403,164,850	5,403,164,850	2,491,216,464	2,491,216,464

법인세비용(수익)	1,011,398,617	1,011,398,617	578,648,758	578,648,758

당기순이익(손실)	4,391,766,233	4,391,766,233	1,912,567,706	1,912,567,706

기타포괄손익	265,357,627	265,357,627	164,605,514	164,605,514

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

지분법자본변동	262,610,235	262,610,235	166,023,445	166,023,445

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	2,747,392	2,747,392	(1,417,931)	(1,417,931)

총포괄손익	4,657,123,860	4,657,123,860	2,077,173,220	2,077,173,220

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	159	159	69	69

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	159	159	69	69

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 42 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 41 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	14,232,496,000	33,062,642,014	(7,057,507,710)	194,638,674	61,673,491,535	102,105,760,513

당기순이익(손실)	0	0	0	0	1,912,567,706	1,912,567,706

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	0	0	0	(1,417,931)	0	(1,417,931)

지분법자본변동	0	0	0	166,023,445	0	166,023,445

재무활동으로 분류된 배당금 지급	0	0	0	0	(3,038,590,390)	(3,038,590,390)

자기주식취득	0	0	0	0	0	0

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	3,218,849	0	0	3,218,849

2023.03.31 (기말자본)	14,232,496,000	33,062,642,014	(7,054,288,861)	359,244,188	60,547,468,851	101,147,562,192

2024.01.01 (기초자본)	14,232,496,000	33,062,642,014	(6,912,893,767)	263,745,255	69,753,979,196	110,399,968,698

당기순이익(손실)	0	0	0	0	4,391,766,233	4,391,766,233

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	0	0	0	2,747,392	2,747,392

지분법자본변동	0	0	0	262,610,235	262,610,235

재무활동으로 분류된 배당금 지급	0	0	0	0	(3,312,961,200)	(3,312,961,200)

자기주식취득	0	0	(439,777,060)	0	(439,777,060)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	73,228,819	0	0	73,228,819

2024.03.31 (기말자본)	14,232,496,000	33,062,642,014	(7,279,442,008)	529,102,882	70,832,784,229	111,377,583,117

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 42 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 41 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 42 기 1분기	제 41 기 1분기

영업활동현금흐름	5,828,351,242	(1,225,326,929)

영업으로부터 창출된 현금흐름	6,673,530,202	159,698,564

당기순이익(손실)	4,391,766,233	1,912,567,706

조정항목	4,247,121,148	3,026,563,267

법인세비용 조정	1,011,398,617	578,648,758

이자수익에 대한 조정	(30,152,596)	(48,610,801)

외화환산이익 조정	(16,779,014)	(23,328,885)

배당금수익	107,112	53,010

이자비용 조정	514,833,457	401,916,339

외화환산손실 조정	16,578,876	6,247,141

유형자산처분이익	4,999,000	0

퇴직급여 조정	306,262,908	301,163,544

기타장기종업원급여	9,475,680	14,855,385

재고자산평가손실 조정	2,627,216,913	274,639,891

대손상각비 조정	(78,661,877)	62,367,582

감가상각비에 대한 조정	1,148,808,375	1,151,220,086

사용권자산상각비	182,625,189	150,666,713

무형자산상각비에 대한 조정	46,541,609	33,627,857

리스계약변경이익	0	443,609

리스계약변경손실	20,575,555	5,500,422

관계기업투자손익	(257,337,137)	428,341,401

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	370,893,755	889,098,185

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	1,618,049,934	2,047,026,034

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	666,555,575	2,622,709,823

주식보상비용(환입) 조정	73,228,819	3,218,849

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,965,357,179)	(4,779,432,409)

매출채권의 감소(증가)	(1,173,490,811)	184,371,771

기타채권의 감소(증가)	(860,556,398)	103,247,925

재고자산의 감소(증가)	(4,790,630,138)	(5,165,574,204)

기타자산의 감소(증가)	(289,044,187)	(612,070,485)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	4,138,488,388	1,706,274,878

충당부채의 증가(감소)	224,591,909	(229,474,131)

종업원급여충당부채의 증가(감소)	162,404,684	221,611,803

기타부채의 증가(감소)	622,879,374	(987,819,966)

이자의 수취	17,444,496	48,632,876

이자지급(영업)	(497,660,250)	(393,931,169)

배당금수취(영업)	107,112	53,010

법인세환급(납부)	(365,070,318)	(1,039,780,210)

투자활동현금흐름	(18,001,602,818)	(727,383,973)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(6,577,799,452)	(4,740,821,691)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	4,966,336,522	5,199,279,646

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(2,000,000,000)	0

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(2,000,000,000)	0

임차보증금의 증가	(10,394,000)	(179,000,000)

보증금의 감소	459,000,000	324,000,000

대여금의 증가	(80,000,000)	0

유형자산의 취득	(12,362,244,011)	(1,329,551,260)

유형자산의 처분	5,000,000	659,332

무형자산의 취득	(401,501,877)	(1,950,000)

재무활동현금흐름	6,609,364,756	(155,272,126)

단기차입금의 증가	5,818,802,750	0

장기차입금의 증가	1,447,276,300	0

리스부채의 지급	(216,937,234)	(155,272,126)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(439,777,060)	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(5,563,886,820)	(2,107,983,028)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	9,834,909	(22,334)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(5,554,051,911)	(2,108,005,362)

기초현금및현금성자산	13,226,148,821	8,975,651,439

기말현금및현금성자산	7,672,096,910	6,867,646,077