동구바이오제약 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 42 기 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지
제 41 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 동구바이오제약과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 동구바이오제약(이하 "지배기업")은 1983년 6월 27일 설립되어 의약품 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사소재지는 서울특별시 송파구 법원로 114이고, 경기도 화성시에 제조시설을 설치ㆍ운영하고 있습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 14,232백만원이며, 당분기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수 (주)	지분율	소유주식수 (주)	지분율

조용준	8,068,463	28.35%	8,068,463	28.35%

이경옥	3,222,960	11.32%	3,222,960	11.32%

우리사주조합	115,165	0.40%	122,545	0.43%

기타주주	17,058,404	59.93%	17,051,024	59.90%

합 계	28,464,992	100.00%	28,464,992	100.00%

2024년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체") 및 연결실체의 관계기업으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율 및 의결권비율	결산월

당분기말	전기말

(주)로프티록인베스트먼트	신기술사업금융업	대한민국	100%	100%	12월

(주)씨앤와이즈	의약품 마케팅대행업	대한민국	100%	100%	12월

(주)원올게이트	외국인 환자유치업	대한민국	51%	51%	12월

아이엠디 신기술조합 2호	신기술사업금융업	대한민국	59%	-	12월

당분기말 현재 종속기업의 요약 재무현항은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)로프티록인베스트먼트	13,047,377	810,735	998,064	395,840	395,840

(주)씨앤와이즈	1,384,285	450,719	752,589	162,148	162,148

(주)원올게이트	263,732	82,415	-	(5,350)	(5,350)

아이엠디 신기술조합 2호	3,387,084	-	-	(12,916)	(12,916)

② 전기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)로프티록인베스트먼트	12,515,540	674,738	966,079	(1,218,420)	(1,218,420)

(주)씨앤와이즈	1,265,877	494,438	2,359,933	167,835	279,518

(주)원올게이트	99,493	7,820	-	(6,467)	(6,467)

(3) 종속기업 변동내역당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	사유

아이엠디 신기술조합 2호	출자 설립

2. 재무제표 작성기준연결실체의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결실체의 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.다음 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 연결실체의 분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

3.1 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) - 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법) 3.2 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 3.3 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 연결실체의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결실체의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결실체가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 3.4 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.

5. 부문정보(1) 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같으며, 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

구 분	영업내용

의약품 제조업	양약, 원료약품, 시약등 제조판매

신기술사업금융업	신기술사업자에대한 투자업, 융자업 등

의약마케팅 대행업	의약품에 대한 마케팅 대행업

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 부문별 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

의약	금융업	마케팅대행	연결조정	합계	의약	금융업	마케팅대행	연결조정	합계

매출액	63,340,536	998,064	752,589	(883,649)	64,207,540	48,345,491	228,470	431,027	(520,095)	48,484,893

영업이익	4,294,526	414,288	129,681	(156,273)	4,682,222	3,151,875	(202,798)	(10,920)	(89,067)	2,849,090

영업외손익	97,240	(18,449)	32,447	(400,051)	(288,813)	(1,239,307)	(16,628)	(3,030)	322,443	(936,522)

당기순이익	4,391,766	395,840	162,128	(556,324)	4,393,410	1,912,568	(219,426)	(13,950)	233,376	1,912,568

(3) 당분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 1개의 의약품 도ㆍ소매업회사가 있으며, 매출액은 6,448,344천원(전분기 5,330,437천원)입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부문별 자산, 부채 정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	의약	금융	마케팅대행	연결조정	합계

자산	208,205,639	13,047,377	1,384,285	(12,075,709)	210,561,592

부채	96,828,056	810,735	450,718	(447,058)	97,642,451

② 전기말

(단위: 천원)

구분	의약	금융	마케팅대행	연결조정	합계

자산	190,344,988	12,515,540	1,265,877	(13,023,500)	191,102,905

부채	79,945,020	674,738	494,438	(456,179)	80,658,017

6. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	11,272,922	15,712,799

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	내 역

장기금융상품	IBK기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

퇴직연금운용자산	IBK기업은행 외	7,011,859	7,631,692	퇴직연금

합 계	7,014,859	7,634,692

7. 장ㆍ단기금융상품

당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품(정기예금)	500,000	-	500,000	-

장기금융상품(장기성예금)	-	3,003,000	-	3,000

합 계	500,000	3,003,000	500,000	3,000

8. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	22,207,209	20,772,371

대손충당금	(814,804)	(893,466)

미수금	2,215,295	1,348,335

대손충당금	(63,381)	(63,381)

미수수익	101,806	342,106

대손충당금	(56,717)	(56,717)

합 계	23,589,408	21,449,248

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	893,466	120,098	946,291	120,098

대손상각비	(78,662)	-	62,367	-

당분기말금액	814,804	120,098	1,008,658	120,098

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상품	3,283,393	(1,860,313)	1,423,080	3,854,402	(1,022,045)	2,832,357

제품	17,189,541	(3,310,201)	13,879,340	14,807,423	(1,882,520)	12,924,903

재공품	14,188,899	(1,492,525)	12,696,374	13,122,930	(1,339,225)	11,783,705

원재료	16,079,785	(550,234)	15,529,551	14,676,224	(343,136)	14,333,088

부재료	866,807	(70,404)	796,403	801,240	(69,535)	731,705

미착수입품	444,423	-	444,423	-	-	-

합 계	52,052,848	(7,283,677)	44,769,171	47,262,219	(4,656,461)	42,605,758

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산 평가손실 2,627,217천원 (전분기 평가손실 : 274,640천원)이 포함되어 있습니다.

10. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	1,056,254	-	1,056,254	-

대손충당금	(56,254)	-	(56,254)	-

임차보증금	981,572	1,221,331	1,440,572	1,220,771

합 계	1,981,572	1,221,331	2,440,572	1,220,771

(2) 당분기와 전분기 중 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	346,886	145,348	398,327	12,880

대손충당금	(203,514)	-	(203,514)	-

선급비용	492,732	22,431	216,609	26,233

합 계	636,104	167,779	411,422	39,113

12. 공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

지분상품

상장주식	3,047	72,277	72,277	68,804

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

유동 :

수익증권	1,000,000	1,011,753	1,011,753	1,004,274

출자금 및 지분증권	11,194,989	5,825,802	5,825,802	4,240,278

소 계	12,194,989	6,837,555	6,837,555	5,244,552

비유동 :

변액보험금융상품	2,150,633	1,526,475	1,526,475	1,454,233

출자금 및 지분증권	20,834,246	26,017,043	26,017,043	24,747,887

소 계	22,984,879	27,543,518	27,543,518	26,202,120

합 계	35,179,868	34,381,073	34,381,073	31,446,672

(3) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 출자금 및 지분증권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

한국제약협동조합	342,939	342,939	342,939	342,939

(주)디앤디파마텍	3,137,540	6,002,156	6,002,156	6,002,156

한국투자-브릭인베스트먼트제1호 신기술투자조합	2,000,000	1,956,321	1,956,321	1,956,638

스마일게이트인베스트먼트	1,010,000	804,912	804,912	804,912

유안타 퀀텀점프 제1호 투자조합	336,000	1,467,169	1,467,169	2,679,676

(주)셀파마	60,000	60,000	60,000	60,000

유라시아바이오	500	500	500	500

에이치엘비제약(주)	-	-	-	500,000

주식회사 메디컬에이아이	1,969,999	3,704,576	3,704,576	3,704,576

한앤브라더스퀀텀제1호	3,011,886	3,011,886	3,011,886	3,011,886

아이스디에셋 주식회사	300,000	300,000	300,000	300,000

VERISMO THERAPEUTICS	1,958,004	1,958,004	1,958,004	1,958,004

율북개발 주식회사	15,000	15,000	15,000	15,000

BCME Europe AG	2,981,980	2,981,980	2,981,980	-

(주)카브_우선주	1,000,384	689,973	689,973	689,973

유안타 그레잇유니콘 1호 투자조합	2,000,000	2,011,613	2,011,613	2,011,613

유안타 퀀텀점프 3호 투자조합	500,000	500,000	500,000	500,000

바이오이노텍	200,000	200,000	200,000	200,000

엑스퀘어드 넥스트 벤처펀드 제2호	10,014	10,014	10,014	10,014

바이오노트	2,790,000	914,739	914,739	903,039

(주)지놈앤컴퍼니	3,500,001	1,154,446	1,154,446	1,575,851

(주)티에스넥스젠	3,898,977	2,703,138	2,703,138	1,430,669

(주)에이치엘비이노베이션	-	-	-	330,720

명문제약	1,006,010	1,053,478	1,053,478	-

합 계	32,029,235	31,842,844	31,842,844	28,988,165

13. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

(주)노바셀테크놀로지(*1)	의약품 연구개발	대한민국	12월	16.81%	6,351,255	-	-

(주)피코이노베이션(*1)	의약품 물류업	대한민국	12월	7.66%	4,000,000	2,899,053	3,097,108

Valted Seq, Inc.(*1)	의약품 연구개발	미 국	12월	10.41%	5,813,836	6,707,064	6,421,212

(주)로보터스(*1)	로봇 및 로봇관련 제품 개발	대한민국	12월	8.87%	1,599,991	-	-

동구바이오웰컴신기술투자조합(*2)	신기술사업금융업	대한민국	12월	74.08%	2,000,000	1,911,215	1,911,215

LDK PHARMA FACTORY(*2)	의약품 제조업	라오스	12월	51.00%	672,559	686,868	657,594

(주)오톰	의료용기기 제조	대한민국	12월	5.30%	2,000,000	2,000,000	-

로프티록 신기술조합 제2호(*3)	신기술사업금융업	대한민국	12월	2.86%	22,285	20,804	21,007

패스웨이-로프티록AI 신기술조합1호(*3)	신기술사업금융업	대한민국	12월	6.83%	300,000	288,080	289,779

패스웨이-로프티록 글로벌신기술조합1호(*3)	신기술금융투자업	대한민국	12월	6.36%	320,000	309,443	311,228

로프티록-엠브이지 반도체신기술조합1호(*3)	신기술금융투자업	대한민국	12월	5.19%	200,000	195,031	196,556

로프티록-엠브이지 뷰티테크신기술조합 1호(*3)	신기술금융투자업	대한민국	12월	8.33%	110,000	-	107,889

아이엠디 신기술조합 1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	11.11%	200,000	196,809	198,058

로프티록 모빌리티신기술조합 1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	2.72%	90,000	88,802	89,313

아이엠디 신기술조합 2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	2.72%	50,000	49,810	-

㈜씨이노베이션(*3)	자회사관리	대한민국	12월	46.7%	140,000	260,463	225,600

합 계	23,869,926	15,613,442	13,526,559

(*1) 연결실체가 보유한 지분율이 20%미만이나, 피투자회사의 의사결정기구 참여 및 경영진의 상호교류 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.(*2) 연결실체가 보유한 지분율이 과반수를 초과하나 해당펀드는 투자심의위원회에서 재무정책 및 영업정책을 결정하는 등 지배력을 행사 할 수 없는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.(*3) 연결실체가 보유한 지분율이 20% 미만이나, 업무집행조합원(사원)으로 펀드의 재무정책 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	지분법투자손익	지분법자본변동	기말

(주)노바셀테크놀로지	-	-	-	-	-	-

(주)피코이노베이션	3,097,109	-	-	(182,678)	(15,378)	2,899,053

Valted Seq, Inc.	6,421,212	-	-	37,138	248,714	6,707,064

(주)로보터스	-	-	-	-	-	-

동구바이오웰컴신기술투자조합	1,911,215	-	-	-	-	1,911,215

LDK PHARMA FACTORY	657,594	-	-	-	29,274	686,868

(주)오톰	-	2,000,000	-	-	-	2,000,000

로프티록 신기술조합 제2호	21,007	-	-	(204)	-	20,803

패스웨이-로프티록AI 신기술조합1호	289,779	-	-	(1,699)	-	288,080

패스웨이-로프티록 글로벌신기술조합1호	311,228	-	-	(1,785)	-	309,443

로프티록-엠브이지 반도체신기술조합1호	196,556	-	-	(1,525)	-	195,031

로프티록-엠브이지 뷰티테크신기술조합1호	107,889	-	(107,889)	-	-	-

아이엠디 신기술조합 1호	198,058	-	-	(1,248)	-	196,810

로프티록 모빌리티신기술조합 1호	89,313	-	-	(510)	-	88,803

아이엠디 신기술조합 2호	-	50,000	-	(190)	-	49,810

㈜씨이노베이션	225,600	-	-	34,862	-	260,462

합계	13,526,560	2,050,000	(107,889)	(117,839)	262,610	15,613,442

(전분기)

(단위 : 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	지분법투자손익	지분법자본변동	기말

(주)노바셀테크놀로지	-	-	-	-	-	-

(주)피코이노베이션	3,790,390	-	-	(118,841)	610	3,672,159

Valted Seq, Inc.	6,311,154	-	-	16,357	165,413	6,492,924

(주)로보터스	-	-	-	-	-	-

동구바이오웰컴신기술투자조합	1,954,475	-	-	(6,829)	-	1,947,646

로프티록 신기술조합 제2호	21,761	-	-	(202)	-	21,559

패스웨이-로프티록AI 신기술조합1호	296,442	-	-	(1,690)	-	294,752

패스웨이-로프티록 글로벌신기술조합1호	318,198	-	-	(1,783)	-	316,415

로프티록-엠브이지 반도체신기술조합1호	-	200,000	-	(527)	-	199,473

㈜씨이노베이션	135,663	-	-	(2,345)	-	133,318

합계	12,828,083	200,000	-	(115,860)	166,023	13,078,246

(*1) 전분기 중 불균등 유상증자로 연결실체의 보유 지분율이 변동함에 따라 순자산 지분금액과 장부금액의 차액을 당기손익으로 인식하였습니다.

14. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기말

토지	10,848,738	537,235	-	-	888,115	12,274,088

건물	18,805,351	1,870,229	-	(281,044)	1,171,580	21,566,116

구축물	479,824	-	-	(26,104)	-	453,720

기계장치	4,783,807	-	-	(547,306)	-	4,236,501

차량운반구	3,004	-	-	(1,500)	-	1,504

기타의 유형자산	3,098,996	525,285	(1)	(315,300)	43,500	3,352,480

건설중인자산	10,694,378	9,146,828	-	-	(2,103,195)	17,738,011

합계	48,714,098	12,079,577	(1)	(1,171,254)	-	59,622,420

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기말

토지	10,848,738	-	-	-	-	10,848,738

건물	17,584,736	6,000	-	(244,922)	-	17,345,814

구축물	512,101	-	-	(25,214)	-	486,887

기계장치	5,265,761	2,000	-	(579,630)	55,000	4,743,131

차량운반구	17,533	-	-	(4,344)	-	13,189

기타의 유형자산	2,742,373	114,062	(659)	(318,812)	123,505	2,660,469

건설중인자산	1,451,003	2,106,494	-	-	(178,505)	3,378,992

합계	38,422,245	2,228,556	(659)	(1,172,922)	-	39,477,220

(2) 담보제공당분기말 현재 장부금액 20,584,299천원(전기말: 20,807,272천원)의 토지, 건물, 기계장치가 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.

15. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	건설중인무형자산	기타의무형자산	합 계

기초금액	13,242	3,566,486	6,748,061	575,198	10,902,987

외부취득	2,922	398,580	-	-	401,502

상각비	(1,583)	-	-	(44,959)	(46,542)

기말금액	14,581	3,965,066	6,748,061	530,239	11,257,947

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	건설중인무형자산	기타의무형자산	합 계

기초금액	18,051	2,295,764	6,298,061	398,174	9,010,050

외부취득	-	135,455	-	1,950	137,405

대체	-	1,135,000	-	-	1,135,000

상각비	(2,047)	-	-	(31,581)	(33,628)

기말금액	16,004	3,566,219	6,298,061	368,543	10,248,827

당분기 상각비 중 46,542천원(전분기: 32,127천원)은 판매비와관리비에 포함되고 나머지는 제조원가에 포함되어 있습니다.

16. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	13,455,347	11,201,695

미지급금	10,039,711	5,193,971

미지급비용	10,370,399	10,273,545

합 계	33,865,457	26,669,211

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	46,315,825	-	40,500,000	-

장기차입금	-	2,894,553	-	1,447,276

합 계	46,315,825	2,894,553	40,500,000	1,447,276

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	만기	장부금액

운영자금대출	KDB산업은행	4.98%	2024-06-13	5,000,000

운영자금대출	KDB산업은행	5.00%	2024-04-28	10,000,000

일반운전자금	한국씨티은행	4.49%	2024-09-21	6,000,000

일반운전자금	한국씨티은행	4.66%	2024-10-06	4,000,000

일반운전자금	한국씨티은행	4.80%	2024-11-27	5,000,000

일반자금대출	KEB하나은행	5.16%	2024-10-30	1,000,000

일반자금대출	KEB하나은행	5.16%	2024-10-30	1,000,000

일반자금대출	KEB하나은행	5.16%	2024-10-30	1,000,000

일반자금대출	우리은행	5.13%	2024-04-15	2,100,000

운전자금대출	우리은행	4.41%	2024-04-15	2,900,000

운전자금대출	우리은행	4.79%	2025-03-20	3,000,000

일반자금대출	신한은행	4.18%	2024-05-15	2,500,000

일반자금대출	부산은행	5.20%	2025-03-21	1,000,000

종합통장대출	부산은행	5.56%	2025-03-21	1,500,000

알림불수입신용장	IBK기업은행	315,825

합 계	46,315,825

② 전기말

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	만기	장부금액

운영자금대출	KDB산업은행	5.16%	2024-06-13	5,000,000

운영자금대출	KDB산업은행	5.14%	2024-04-28	10,000,000

일반운전자금	한국씨티은행	4.68%	2024-09-21	6,000,000

일반운전자금	한국씨티은행	4.68%	2024-10-06	4,000,000

일반운전자금	한국씨티은행	4.94%	2024-11-27	5,000,000

일반자금대출	KEB하나은행	5.30%	2024-10-30	1,000,000

일반자금대출	KEB하나은행	5.30%	2024-10-30	1,000,000

일반자금대출	KEB하나은행	5.30%	2024-10-30	1,000,000

일반자금대출	우리은행	5.21%	2024-04-15	2,100,000

운전자금대출	우리은행	4.60%	2024-04-15	2,900,000

일반자금대출	신한은행	4.49%	2024-05-15	2,500,000

합 계	40,500,000

(3) 당분기말 및 전기말 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	내역	차입처	이자율	만기	금액

원화차입금	KB지식산업센터 중도금대출	KB국민은행	6.09%	2026-10-21	2,894,553

합 계	2,894,553

차감: 유동성장기차입금	-

차감후 계	2,894,553

① 전기말

(단위: 천원)

구분	내역	차입처	이자율	만기	금액

원화차입금	KB지식산업센터 중도금대출	KB국민은행	6.09%	2026-10-21	1,447,276

합 계	1,447,276

차감: 유동성장기차입금	-

차감후 계	1,447,276

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	배당금 지급결의	재무현금흐름에서 생기는 변동	환율변동효과	취득	제각(중도해지)	기타	기말

단기차입금	40,700,000	-	5,618,803	(2,978)	-	-	-	46,315,825

장기차입금	1,447,276	-	1,447,276	-	-	-	-	2,894,552

리스부채	1,856,842	-	(295,150)	-	122,984	(68,988)	24,811	1,640,499

미지급배당금	904	3,312,961	-	-	-	-	-	3,313,865

합 계	44,005,022	3,312,961	6,770,929	(2,978)	122,984	(68,988)	24,811	54,164,741

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	배당금 지급결의	재무현금흐름에서 생기는 변동	취득	제각(중도해지)	기타	기말

단기차입금	33,000,000	-	-	-	-	-	33,000,000

리스부채	1,322,048	-	(240,614)	165,972	(36,124)	16,368	1,227,650

미지급배당금	553	3,038,590	-	-	-	-	3,039,143

합 계	34,322,601	3,038,590	(240,614)	165,972	(36,124)	16,368	37,266,793

18. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	충당부채전입액	기말금액	기초금액	충당부채전입액	기말금액

환불부채(*1)	2,712,155	224,592	2,936,747	2,222,078	(229,474)	1,992,604

(*1) 환불부채는 주로 당분기와 전분기 중 판매된 제품과 관련되며 연결실체는 유사한 제품과 관련된 과거 반품 자료를 기초로 환불부채를 추정하였습니다.

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	91,076	-	2,463	-

선수금	999,692	5,056,784	954,443	4,399,099

합 계	1,090,768	5,056,784	956,906	4,399,099

20. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채(*1)	762,485	277,090

기타장기종업원급여부채	206,823	197,348

합 계	969,308	474,438

(*1) 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과하여 기타자산의 순확정급여자산으로 인식하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,774,344	7,908,783

사외적립자산의 공정가치	(7,011,859)	(7,631,692)

확정급여제도의 부채(자산)인식액	762,485	277,091

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예금 등	7,011,859	7,631,692

(4) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	322,462	1,249,366

순이자비용(수익)	528	(3,509)

기타장기종업원급여	9,476	(46,472)

합 계	332,466	1,199,385

21. 주식기준보상연결실체는 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회 특별결의 또는 이사회결의에 의하여 주식선택권을 부여할 수 있으며 부여일의 주식의 시가로 행사할 수 있습니다. 당사가 부여한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.

(1) 주식선택권의 조항 및 조건

구 분	1차

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	신주발행, 자기주식교부, 차액보상형

총부여수량(주)	280,000

행사수량(주)	-

잔여수량(주)	280,000

행사가격	6,330원

부여일	2023년 03월 28일

만기일	2032년 03월 27일

가득조건	부여일 이후 2년이상 재직

(2) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위하여 사용된 방법 및 가정주식선택권의 부여일 공정가치는 이항모형에 근거하여 측정되었으며, 부여일의 공정가치를 측정하기 위해 사용된 정보는 다음과 같습니다.

구 분	1차

부여일 현재 추정공정가치	2,098원

부여일 현재 주가	6,210원

행사가격	6,330원

기대주가변동성(*1)	35.06%

기대행사기간	5.5년

무위험이자율	3.27%

(*1) 기대주가변동성은 기초자산인 보통주의 과거 1년간 역사적변동성을 사용하여 추정하였습니다.

(3) 보고기간 중 인식한 당기보상원가와 잔여보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

당기보상원가(*1)	73,229	224,515

잔여보상원가	289,696	362,925

(*1) 당기보상원가는 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.22. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분말	전기말

보통주	100,000,000주	28,464,992주	500원	14,232,496	14,232,496

합 계	14,232,496	14,232,496

(2) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 유통주식수 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	27,608,010	27,623,549

자기주식(*1)	(79,607)	-

기말	27,528,403	27,623,549

(*1) 신탁계약에 따라 취득한 자기주식입니다.

23. 자본잉여금 및 기타자본

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금

주식발행초과금	33,062,642	33,062,642

기타자본

자기주식	(7,577,186)	(7,137,409)

주식매수선택권	297,744	224,515

합계	(7,279,442)	(6,912,894)

24. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	55,745	52,997

지분법자본변동	492,280	229,670

합 계	548,025	282,667

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	52,998	50,244

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익(손실)	2,747	(1,418)

기말금액	55,745	48,826

25. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	1,104,164	772,868

미처분이익잉여금	69,719,281	68,960,938

합 계	70,823,445	69,733,806

(*1) 상법상 이익준비금은 지배기업이 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26. 매출 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출	58,582,431	44,370,964

상품매출	4,022,991	3,863,879

기타매출	1,404,856	140,801

합 계	64,010,278	48,375,644

지리적 시장

국내	61,087,160	43,346,089

해외	2,924,118	5,029,555

합 계	64,011,278	48,375,644

수익인식시기

한 시점에 인식	63,349,544	48,375,644

기간에 걸쳐 인식	661,734	-

합 계	64,011,278	48,375,644

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 기타 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

기타계약에서 생기는 수익

금융수익	196,262	109,249

합 계	196,262	109,249

(3) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

수취채권

매출채권	21,392,405	19,878,906

계약부채

선수금	6,056,476	5,353,542

환불부채	2,936,747	2,712,155

(4) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 비용 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	22,110,849	16,402,531

상품매출원가	2,711,020	2,675,732

기타매출원가	1,600	21,200

합 계	24,823,469	19,099,463

27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,049,479	2,581,181

퇴직급여	345,647	204,400

여비교통비	204,318	257,251

복리후생비	350,463	289,102

세금과공과	92,944	98,985

임차료	53,464	64,564

접대비	506,370	574,098

광고선전비	1,012,882	235,309

운반비	31,137	23,284

도서인쇄비	7,477	5,099

차량유지비	32,969	26,041

교육회의비	16,743	73,518

지급수수료	26,416,491	19,181,353

견본품비	86,049	88,993

대손상각비(환입)	(78,662)	62,368

감가상각비	78,571	70,218

사용권자산상각비	100,169	108,833

무형자산상각비	45,573	32,127

판매촉진비	40	62

경상연구개발비	1,300,041	1,067,123

시험연구비	890,372	1,425,699

주식기준보상	48,122	3,219

기타	111,191	63,513

합 계	34,701,850	26,536,340

28. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품, 재공품 및 상품의 변동	(457,828)	1,183,337

원재료 등의 사용액 및 상품 매입액	18,135,165	12,716,872

종업원급여	7,948,645	6,156,539

감가상각비	1,171,255	1,172,921

무형자산상각비	46,542	33,628

지급수수료	26,970,803	19,469,050

기타	5,710,736	4,903,457

합 계	59,525,318	45,635,804

29. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	27,051	48,650

이자수익-리스	1,727	1,695

소 계	28,778	50,345

금융원가 :

이자비용	498,303	396,982

이자비용-리스	24,811	16,368

소 계	523,114	413,350

30. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

배당금수익	107	53

외환차익	38,067	24,807

외화환산이익	16,779	23,329

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	370,894	889,098

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	1,618,050	2,047,026

리스계약변경이익	-	444

유형자산처분이익	4,999	-

잡이익	41,182	6,910

합 계	2,090,078	2,991,667

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	41,880	24,101

외화환산손실	16,579	6,247

기부금	9,624	212,018

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	666,556	2,622,710

잡손실	102	99

리스변경손실	20,575	5,500

합 계	755,316	2,870,675

31. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.2023년 3월 31일 종료하는 회계기간의 예상 평균연간 법인세율은 18.72%(전분기: 23.23%)입니다.

32. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유지분 당기순이익	4,396,031	1,912,567,706

유통보통주식수	27,584	27,623,549

기본주당이익	159	69

(2) 가중평균유통보통주식수보통주 기본주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 조정하여 산출합니다. (당분기)

(단위: 주)

구 분	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기초 발행주식수	28,464,992	91/91	28,464,992

기초 자기주식	(856,982)	91/91	(856,982)

자기주식 취득(*1)	(79,607)	91/91	(79,607)

합 계	27,528,403	27,528,403

(*1) 자기주식 취득은 전분기 중 체결한 신탁계약에 의한 취득분입니다.

(전분기)

(단위: 주)

구 분	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기초 발행주식수	28,464,992	90/90	28,464,992

자기주식	(841,443)	90/90	(841,443)

합 계	27,623,549	27,623,549

(3) 희석주당이익

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

33. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	11,272,922	-	-	-	11,272,922

단기금융상품	500,000	-	-	-	500,000

장기금융상품	3,003,000	-	-	-	3,003,000

매출채권및기타채권	23,589,408	-	-	-	23,589,408

당기손익 -공정 가치측정 금융자산	-	-	34,381,073	-	34,381,073

기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	-	72,277	-	-	72,277

기타금융자산	3,202,903	-	-	-	3,202,903

합 계	41,568,233	72,277	34,381,073	-	76,021,583

금융부채 :

매입채무및기타채무	-	-	-	33,865,457	33,865,457

차입금	-	-	-	49,210,377	49,210,377

합 계	-	-	-	83,075,834	83,075,834

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	15,712,799	-	-	-	15,712,799

단기금융상품	500,000	-	-	-	500,000

장기금융상품	3,000	-	-	-	3,000

매출채권및기타채권	21,449,248	-	-	-	21,449,248

당기손익 -공정 가치측정 금융자산	-	-	31,446,672	-	31,446,672

기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	-	68,804	-	-	68,804

기타금융자산	3,661,343	-	-	-	3,661,343

합 계	41,326,390	68,804	31,446,672	-	72,841,866

금융부채 :

매입채무및기타채무	-	-	-	26,669,212	26,669,212

차입금	-	-	-	41,947,276	41,947,276

합 계	-	-	-	68,616,488	68,616,488

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	11,272,922	11,272,922	15,712,799	15,712,799

단기금융상품	500,000	500,000	500,000	500,000

장기금융상품	3,003,000	3,003,000	3,000	3,000

매출채권및기타채권	23,589,408	23,589,408	21,449,248	21,449,248

당기손익 -공정가치측정 금융자산	34,381,073	34,381,073	31,446,672	31,446,672

기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	72,277	72,277	68,804	68,804

기타금융자산	3,202,903	3,202,903	3,661,343	3,661,343

합 계	76,021,583	76,021,583	72,841,866	72,841,866

금융부채 :

매입채무및기타채무	33,865,457	33,865,457	26,669,212	26,669,212

차입금	49,210,377	49,210,377	41,947,276	41,947,276

합 계	83,075,834	83,075,834	68,616,488	68,616,488

(3) 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

1) '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
2) '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
3) '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

연결실체는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	11,272,922	-	11,272,922

단기금융상품	-	500,000	-	500,000

장기금융상품	-	3,000	-	3,000

매출채권및기타채권	-	-	23,589,408	23,589,408

당기손익-공정가치측정 금융자산	5,782,802	2,538,228	26,060,043	34,381,073

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	72,277	-	-	72,277

기타금융자산	-	-	3,202,903	3,202,903

합 계	5,855,079	14,314,150	52,852,354	73,021,583

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	33,865,457	33,865,457

차입금	-	49,210,377	-	49,210,377

합 계	-	49,210,377	33,865,457	83,075,834

(전기말)

(단위:천원)

구 분	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	15,712,799	-	15,712,799

단기금융상품	-	500,000	-	500,000

장기금융상품	-	3,000	-	3,000

매출채권및기타채권	-	-	21,449,248	21,449,248

당기손익-공정가치측정 금융자산	4,197,828	2,458,507	24,790,337	31,446,672

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	68,804	-	-	68,804

기타금융자산	-	-	3,661,343	3,661,343

합 계	4,266,632	18,674,306	49,900,928	72,841,866

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	26,669,212	26,669,212

차입금	-	41,947,276	-	41,947,276

합 계	-	41,947,276	26,669,212	68,616,488

34. 금융상품 위험(1) 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율 위험, 기타가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.1) 시장위험

가. 외환위험연결실체는 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

나. 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.다. 기타 가격위험가격위험은 외환위험이나 이자율위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금이 변동할 위험이며, 연결실체의 경우 가격위험은 제한적입니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 경영진에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.(2) 자본 위험 관리

자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차는 변경되지 않았습니다.

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	97,642,451	80,658,017

자본	112,919,141	110,444,889

부채비율	86.5%	73.0%

35. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	대출과목명	통화	한도액	실행액	비 고

KDB산업은행	산업운영대출	KRW	15,000,000	15,000,000	단기차입금

IBK기업은행	일람불수입신용장발행	USD	500,000	234,500	회전한도

신한은행	구매자금대출	KRW	1,500,000	-	회전한도

한국씨티은행	일반자금대출(운전)	KRW	6,000,000	6,000,000	단기차입금

한국씨티은행	일반자금대출(운전)	KRW	4,000,000	4,000,000	단기차입금

한국씨티은행	일반자금대출(운전)	KRW	5,000,000	5,000,000	단기차입금

KEB하나은행	일반자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000	단기차입금

KEB하나은행	일반자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000	단기차입금

KEB하나은행	일반자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000	단기차입금

우리은행	일반자금대출	KRW	2,100,000	2,100,000	단기차입금

우리은행	일반운전자금	KRW	2,900,000	2,900,000	단기차입금

우리은행	일반운전자금	KRW	2,900,000	2,900,000	단기차입금

신한은행	일반자금대출	KRW	2,500,000	2,500,000	단기차입금

부산은행	일반자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000	단기차입금

부산은행	종합통장대출	KRW	2,000,000	2,000,000	단기차입금

KB국민은행	KB지식산업센터 중도금대출	KRW	7,236,382	2,894,553	장기차입금

합 계	KRW	55,136,382	49,294,553

USD	500,000	234,500

(2) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 연결실체 소유자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	채권최고액

KDB산업은행(*1)	차입금 전체	공장 건물 및 토지 및 기계장치 일부	14,000,000

한국씨티은행(*1)	차입금 전체	본사 건물 및 토지	7,200,000

하나은행	차입금 전체	공장 건물 및 토지	3,000,000

합 계	24,200,000

(*1) 당분기말 현재 유형자산 관련 보험청구권이 질권설정되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 내역은 다음과 같습니다.

제공자	지급보증내역	보증 또는 담보 금액	지급보증처

대표이사	연대보증	차입금 전체	한국씨티은행, IBK기업은행,신한은행,KEB하나은행KB국민은행

한편, 당사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 293,500천원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건 있으며, 원고로 계류중인 소송사건은 5건이 있습니다. 한편, 당사의 경영진은 보고기간종료일 현재 법률자문에 근거하여 소송의 결과가 당사의 재무상태에 미칠 영향은 합리적으로 예측하기 어렵다고 판단하고 있습니다.

36. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	명칭

관계기업	(주)노바셀테크놀로지, (주)피코이노베이션, Valted Seq, Inc., (주)로보터스, 동구바이오웰컴신기술투자조합, LDK Pharma Factory, (주)오톰, 로프티록 신기술조합 제2호, 패스웨이-로프티록 AI신기술조합1호, 패스웨이-로프티록 글로벌 신기술조합1호, 로프티록-엠브이지 반도체신기술조합1호, 아이엠디 신기술조합 1호, 로프티록 모빌리티 신기술조합 1호, (주)씨이노베이션

기타	(주)티에스넥스젠, (주)프렐, (주)와이엔에이치메디, (주)티에스바이오, (주)더블유팜이노베이션, 대표이사 및 임직원

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	매출	기타수익	기타비용

관계기업	(주)피코이노베이션	13,169	487	469,625

관계기업	동구바이오웰컴신기술투자조합	9,406	-	-

관계기업	(주)씨이노베이션	-	29,912	-

관계기업	로프티록 신기술조합 제2호	3,879	-	-

관계기업	패스웨이-로프티록 AI신기술조합	6,583	-	-

관계기업	패스웨이-로프티록 글로벌 신기술조합1호,	10,005	-	-

관계기업	로프티록-엠브이지 반도체신기술조합1호	5,745	-	-

관계기업	아이엠디 신기술조합 1호	1,790	-	-

관계기업	로프티록 모빌리티신기술조합 1호	5,216	-	-

기타	(주)더블유팜이노베이션	5,725	-	398,406

합 계	61,518	30,399	868,031

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	매출	매입	기타비용

관계기업	(주)피코이노베이션	7,900	-	161,851

관계기업	동구바이오웰컴신기술투자조합	9,320	-	-

관계기업	로프티록 신기술조합 제2호	3,847	-	-

관계기업	패스웨이-로프티록 신기술투자조합	6,495	-	-

관계기업	패스웨이-로프티록 글로벌 신기술조합1호	9,922	-	-

관계기업	로프티록-엠브이지 반도체신기술조합1호	570	-	-

기타	(주)티에스바이오	2,000	-	-

합 계	40,054	-	161,851

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	매출채권	매입채무	기타채권	기타채무	대여금

관계기업	(주)피코이노베이션	-	-	1,450,528	182,390	-

관계기업	주식회사 노바셀테크놀로지	-	-	-	14,000	-

관계기업	동구바이오웰컴신기술투자조합	-	-	-	31,190	-

관계기업	(주)씨이노베이션	-	-	29,913	-	1,000,000

관계기업	로프티록 신기술조합 제2호	-	-	-	1,023	-

관계기업	패스웨이-로프티록 AI신기술투자조합	-	-	-	6,370	-

관계기업	패스웨이-로프티록 글로벌 신기술조합1호	-	-	-	22,319	-

관계기업	로프티록-엠브이지 반도체신기술조합1호	-	-	-	22,530	-

관계기업	로프티록-엠브이지 뷰티테크신기술조합1호	-	-	-	-	-

관계기업	아이엠디 신기술조합 1호	-	-	-	3,423	-

관계기업	로프티록 모빌리티신기술조합 1호	-	-	-	62,784	-

기타	(주)더블유팜이노베이션	-	-	-	283	-

합 계	-	-	1,480,441	346,312	1,000,000

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	매출채권	매입채무	기타채권	기타채무	대여금

관계기업	(주)피코이노베이션	-	-	1,187,435	166,764	-

관계기업	주식회사 노바셀테크놀로지	-	-	-	14,000	-

관계기업	동구바이오웰컴신기술투자조합	-	-	-	2,796	-

관계기업	(주)씨이노베이션	-	-	29,913	-	1,000,000

관계기업	로프티록 신기술조합 제2호	-	-	-	4,902	-

관계기업	패스웨이-로프티록 AI신기술투자조합	-	-	-	6,368	-

관계기업	패스웨이-로프티록 글로벌 신기술조합1호	-	-	-	32,324	-

관계기업	로프티록-엠브이지 반도체신기술조합1호	-	-	-	5,175	-

관계기업	로프티록-엠브이지 뷰티테크신기술조합1호	-	-	-	2,532	-

관계기업	아이엠디 신기술조합 1호	-	-	-	5,213	-

관계기업	로프티록 모빌리티신기술조합 1호	-	-	-	14,542	-

기타	(주)더블유팜이노베이션	-	-	-	283	-

합 계	-	-	1,217,348	254,899	1,000,000

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.(5) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	금액

신규출자	(주)오톰	출자금	2,000,000

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	금액

신규출자	로프티록-엠브이지반도체신기술조합1호	출자금	200,000

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공자	지급보증내역	보증금액	지급보증처

대표이사	연대보증	차입금 전체	한국씨티은행, IBK기업은행,신한은행,KEB하나은행

(8) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,195,077	1,677,608

퇴직급여	98,308	178,082

합 계	1,293,385	1,855,690

37. 리스(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	사용권자산	장부금액

건물	차량운반구

기초	1,412,251	357,135	1,769,386

취득	-	122,316	122,316

감가상각	(192,789)	(52,328)	(245,117)

제각(중도해지)	(89,227)	332	(88,895)

기말	1,130,235	427,455	1,557,690

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	사용권자산	장부금액

건물	차량운반구

기초	915,878	342,891	1,258,769

취득	59,017	106,955	165,972

감가상각	(171,268)	(44,005)	(215,273)

제각(중도해지)	(52,277)	(8,257)	(60,534)

기말	751,350	397,584	1,148,934

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	리스부채	장부금액

건물	차량운반구

기초	1,488,420	368,421	1,856,841

취득	-	122,984	122,984

이자비용	19,581	5,230	24,811

지급	(238,258)	(56,892)	(295,150)

제각(중도해지)	(68,988)	-	(68,988)

기말	1,200,755	439,743	1,640,498

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	리스부채	장부금액

건물	차량운반구

기초	972,559	349,489	1,322,048

취득	59,017	106,955	165,972

이자비용	12,202	4,166	16,368

지급	(193,528)	(47,085)	(240,613)

제각(중도해지)	(27,849)	(8,275)	(36,124)

기말	822,401	405,250	1,227,651

(3) 당분기 중 단기리스 및 소액자산 리스에서 발생한 비용은 8,894천원(전분기: 17,787천원)이며, 리스의 총 현금유출액은 304,044천원(전분기: 258,401천원)입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름 할인전 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	771,816	915,373

1년 초과 ~ 2년 이내	687,397	667,698

2년 초과 ~ 5년 이내	297,749	403,893

합 계	1,756,962	1,986,964

38. 비현금거래

당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	2,103,196	178,505

기타포괄-공정가치측정 금융상품 평가손익의 변동	3,473	(1,793)

유형자산 취득 관련 미지급금 증감	286,867	(892,422)

리스부채 제각	68,988	36,124

리스부채의 유동성대체	158,148	106,262

지분법자본변동	282,784	166,023