동구바이오제약 분기보고서 (2026.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 44 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 43 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 44 기 1분기말	제 43 기말

자산

유동자산	108,911,854,869	122,718,915,202

현금및현금성자산 (주6,36,37)	21,451,568,413	19,577,980,441

당기손익-공정가치측정금융자산 (주12,36,37)	17,335,730,532	12,442,003,826

매출채권및기타채권 (주8,36,37)	22,804,213,423	19,792,184,078

재고자산 (주9)	43,194,926,304	49,511,392,232

기타유동금융자산 (주10,36,37)	2,686,900,000	20,115,006,060

기타유동자산 (주11)	1,438,516,197	1,280,348,565

비유동자산	223,379,147,736	207,237,616,899

장기금융상품 (주6,7,36,37)	3,000,000	3,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산 (주12,36,37)	71,996,363,597	69,431,387,853

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주12,36,37)	144,893,325	84,994,520

종속기업및관계기업투자 (주13)	64,200,580,858	49,774,110,845

유형자산 (주14,38)	75,943,305,730	76,625,581,940

무형자산 (주16)	8,397,342,443	8,322,726,043

사용권자산 (주40)	619,359,941	578,158,575

기타비유동금융자산 (주10,36,37)	1,857,770,609	1,829,122,909

기타비유동자산 (주11)	44,275,862	43,925,719

순확정급여자산 (주23)	172,255,371	544,608,495

자산총계	332,291,002,605	329,956,532,101

부채

유동부채	142,787,102,266	133,542,916,192

매입채무및기타채무 (주17, 36, 37)	25,842,321,429	20,425,022,782

차입금 (주18, 36, 37, 38, 41)	104,857,606,246	105,155,564,788

당기법인세부채 (주34)	4,360,856,800	390,963,154

충당부채 (주20)	2,829,256,053	2,858,398,096

기타금융부채 (주21, 36, 37)	3,744,388,725	3,603,793,680

기타유동부채 (주22)	689,861,928	609,555,294

유동리스부채 (주36, 37, 40, 41)	462,811,085	499,618,398

비유동부채	41,369,636,066	44,607,665,295

장기차입금 (주18, 36, 37, 38, 41)	14,104,120,000	14,708,280,000

교환사채 (주19, 41)	8,174,824,320	8,144,018,958

종업원급여부채 (주23)	589,151,097	558,659,316

기타비유동부채 (주22)	16,412,819,284	15,100,523,401

이연법인세부채 (주34)	1,895,243,223	5,978,589,270

비유동리스부채 (주36, 37, 40, 41)	193,478,142	117,594,350

부채총계	184,156,738,332	178,150,581,487

자본

자본금 (주1, 25)	14,232,496,000	14,232,496,000

자본잉여금 (주19, 26)	33,555,261,484	33,555,261,484

기타자본 (주26)	(9,833,990,640)	(9,875,702,313)

기타포괄손익누계액 (주27)	(119,392,484)	(317,860,655)

이익잉여금 (주28)	110,299,889,913	114,211,756,098

자본 총계	148,134,264,273	151,805,950,614

부채 및 자본 총계	332,291,002,605	329,956,532,101

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 44 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 43 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 44 기 1분기	제 43 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주5, 29)	57,562,554,046	57,562,554,046	58,328,741,071	58,328,741,071

매출원가 (주29,31)	23,371,007,075	23,371,007,075	22,635,900,290	22,635,900,290

매출총이익	34,191,546,971	34,191,546,971	35,692,840,781	35,692,840,781

판매비와관리비 (주30,31)	32,049,645,509	32,049,645,509	33,364,266,536	33,364,266,536

영업이익	2,141,901,462	2,141,901,462	2,328,574,245	2,328,574,245

영업외손익	(2,829,989,743)	(2,829,989,743)	(3,233,313,838)	(3,233,313,838)

금융수익 (주32)	60,814,145	60,814,145	96,744,510	96,744,510

금융원가 (주32)	(1,003,909,992)	(1,003,909,992)	(883,058,577)	(883,058,577)

기타영업외수익 (주33)	6,074,504,482	6,074,504,482	563,741,569	563,741,569

기타영업외비용 (주33)	(6,606,528,935)	(6,606,528,935)	(2,218,154,065)	(2,218,154,065)

관계기업투자손익 (주13)	(1,354,869,443)	(1,354,869,443)	(792,587,275)	(792,587,275)

법인세비용차감전순이익	(688,088,281)	(688,088,281)	(904,739,593)	(904,739,593)

법인세비용 (주34)	(21,275,056)	(21,275,056)	(223,784,031)	(223,784,031)

당기순이익	(666,813,225)	(666,813,225)	(680,955,562)	(680,955,562)

기타포괄손익	198,468,171	198,468,171	(47,583,847)	(47,583,847)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	151,747,103	151,747,103	(45,134,579)	(45,134,579)

지분법자본변동 (주13, 41)	151,747,103	151,747,103	(45,134,579)	(45,134,579)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	46,721,068	46,721,068	(2,449,268)	(2,449,268)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (주23)	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (주12, 41)	46,721,068	46,721,068	(2,449,268)	(2,449,268)

총포괄이익	(468,345,054)	(468,345,054)	(728,539,409)	(728,539,409)

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원) (주35)	(25)	(25)	(25)	(25)

희석주당이익 (단위 : 원) (주35)	(23)	(23)	(25)	(25)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 44 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 43 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2025.01.01 (기초자본)	14,232,496,000	33,062,642,014	(10,068,717,351)	724,789,698	67,380,375,638	105,331,585,999

당기순이익	0	0	0	0	(680,955,562)	(680,955,562)

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	0	0	0	(2,449,268)	0	(2,449,268)

지분법자본변동	0	0	0	(45,134,579)	0	(45,134,579)

배당금지급	0	0	0	0	(3,245,052,960)	(3,245,052,960)

자기주식의 취득	0	0	0	0	0	0

교환권대가	0	499,566,668	0	0	0	499,566,668

주식기준보상거래	0	65,097,158	0	0	65,097,158

2025.03.31 (기말자본)	14,232,496,000	33,562,208,682	(10,003,620,193)	677,205,851	63,454,367,116	101,922,657,456

2026.01.01 (기초자본)	14,232,496,000	33,555,261,484	(9,875,702,313)	(317,860,655)	114,211,756,098	151,805,950,614

당기순이익	0	0	0	0	(666,813,225)	(666,813,225)

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	0	0	0	46,721,068	0	46,721,068

지분법자본변동	0	0	0	151,747,103	0	151,747,103

배당금지급	0	0	0	0	(3,245,052,960)	(3,245,052,960)

자기주식의 취득	0	0	0	0	0	0

교환권대가	0	0	0	0	0	0

주식기준보상거래	0	0	41,711,673	0	0	41,711,673

2026.03.31 (기말자본)	14,232,496,000	33,555,261,484	(9,833,990,640)	(119,392,484)	110,299,889,913	148,134,264,273

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 44 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 43 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 44 기 1분기	제 43 기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름	10,815,680,818	268,251,582

영업에서 창출된 현금흐름	11,744,599,299	2,423,943,268

당기순이익	(666,813,225)	(680,955,562)

조정항목	4,007,827,207	5,704,558,237

법인세비용	(21,275,056)	(223,784,031)

이자수익	(60,814,145)	(96,744,510)

외화환산이익	(130,618,023)	(24,944,480)

배당금수익	(451,790)	(39,960)

이자비용	1,003,909,992	883,058,577

외화환산손실	3,733,032	2,380,654

파생상품평가손실	6,182,530,000	0

파생상품평가이익	(1,720,605,001)	0

유형자산처분이익	(16,438,622)	0

유형자산폐기손실	0	1,000

기타자산손상차손	500,000	0

무형자산손상차손	0	0

퇴직급여	295,838,766	290,920,212

기타장기종업원급여	30,491,781	16,128,822

재고자산평가손실	(1,075,170,791)	207,055,476

대손상각비	0	25,582,326

대손상각비 환입	(62,718,209)	0

감가상각비	1,556,303,103	1,626,682,497

사용권자산상각비	146,040,436	116,616,828

무형자산상각비	153,183,600	337,917,780

리스계약변경이익	(1,091,217)	(1,477,804)

리스계약변경손실	0	0

지분법투자이익(손실)	1,354,869,443	792,587,275

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(2,782,919,605)	(17,087,411)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(1,300,378,843)	(461,519,659)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	411,196,683	2,151,168,582

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	0	14,958,905

주식기준보상	41,711,673	65,097,158

순운전자본의 변동	8,403,585,317	(2,599,659,407)

매출채권의 증감	(2,635,721,052)	(1,218,970,091)

기타채권의 증감	(250,020,909)	989,340,228

재고자산의 증감	7,391,636,719	(5,537,871,411)

기타자산의 증감	(158,517,775)	4,141,106

매입채무의 증감	2,110,209,209	2,410,795,631

기타채무의 증감	506,024,293	(62,572,336)

충당부채의 증감	(29,142,043)	(43,846,679)

확정급여부채의 증감	76,514,358	447,940,113

기타부채의 증감	1,392,602,517	411,384,032

이자의 수취	21,279,353	85,333,113

이자의 지급	(846,628,858)	(874,514,009)

배당금의 수취	451,790	39,960

법인세의 납부	(104,020,766)	(1,366,550,750)

투자활동으로 인한 현금흐름	(7,958,243,900)	(12,470,479,384)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(6,307,190,133)	(10,359,040,723)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	2,998,870,288	5,487,837,059

종속기업투자자산의 취득	(120,000,000)	0

관계기업투자자산의 취득	(1,882,931,403)	(3,499,999,956)

관계기업투자자산의 처분	0	0

보증금의 증가	0	0

보증금의 감소	0	0

대여금의 증가	(1,000,000,000)	0

대여금의 감소	0	0

유형자산의 취득	(1,630,884,016)	(3,659,275,764)

유형자산의 처분	31,691,364	0

무형자산의 취득	(47,800,000)	(440,000,000)

무형자산의 처분	0	0

투자부동산의 취득	0	0

사업결합으로 인한 증감	0	0

재무활동으로 인한 현금흐름	(1,061,784,886)	10,408,341,476

단기차입금의 차입	1,500,000,000	5,708,215,356

단기차입금의 상환	(1,802,472,948)	(5,303,985,794)

장기차입금의 차입	0	1,447,276,300

유동성장기차입금의 상환	(604,240,000)	0

교환사채의 발행	0	8,683,861,052

리스부채의 지급	(155,071,938)	(127,025,438)

자기주식의 취득	0	0

배당금지급	0	0

임대보증금의 감소	0	0

현금및현금성자산의 환율변동 효과	77,935,940	514,516

현금및현금성자산의 증가	1,873,587,972	(1,793,371,810)

기초 현금및현금성자산	19,577,980,441	22,419,187,642

기말 현금및현금성자산	21,451,568,413	20,625,815,832