동구바이오제약 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 43 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 42 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 43 기 3분기말	제 42 기말

자산

유동자산	107,389,772,516	102,287,012,431

현금및현금성자산	9,157,801,821	22,419,187,642

단기금융상품

당기손익-공정가치측정금융자산	10,958,195,348	10,323,921,365

매출채권 및 기타유동채권	26,215,265,018	21,240,119,309

유동재고자산	55,252,226,674	45,961,884,107

기타유동금융자산	3,042,818,782	1,286,900,000

기타유동자산	2,763,464,873	1,055,000,008

비유동자산	158,958,463,921	139,627,917,953

장기금융상품	3,000,000	3,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	30,872,420,856	27,053,860,300

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	80,980,920	70,360,650

종속기업 투자 및 관계기업 투자자산	41,590,784,560	27,424,133,536

유형자산	66,456,459,376	63,848,911,721

투자부동산	961,996,943

무형자산	12,460,700,688	12,834,687,002

사용권자산	684,208,294	811,486,014

기타비유동금융자산	1,819,095,919	2,688,071,391

기타비유동자산	37,306,701	24,509,819

확정급여자산	744,445,770

이연법인세자산	4,953,506,607	3,162,454,807

자산총계	266,348,236,437	241,914,930,384

부채

유동부채	118,205,737,397	114,784,841,778

매입채무 및 기타유동채무	24,927,658,746	31,609,080,887

차입금	85,944,455,865	74,876,391,850

당기법인세부채	2,395,836,070	3,201,958,168

유동충당부채	2,603,004,137	2,914,966,352

기타유동금융부채	825,317,500	60,000,000

기타 유동부채	1,009,508,806	1,670,015,254

유동 리스부채	499,956,273	452,429,267

비유동부채	37,523,041,739	21,798,502,607

장기차입금	12,048,881,500	10,466,828,900

교환사채	8,113,329,680

종업원급여부채	905,465,400	303,899,175

기타금융부채	2,372,946,940	2,372,946,940

기타 비유동 부채	13,866,575,599	8,267,301,493

이연법인세부채

비유동 리스부채	215,842,620	387,526,099

부채총계	155,728,779,136	136,583,344,385

자본

자본금	14,232,496,000	14,232,496,000

자본잉여금	33,562,208,682	33,062,642,014

기타자본	(9,933,005,755)	(10,068,717,351)

기타포괄손익누계액	(328,125,569)	724,789,698

이익잉여금(결손금)	73,085,883,943	67,380,375,638

자본총계	110,619,457,301	105,331,585,999

자본과부채총계	266,348,236,437	241,914,930,384

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 43 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 42 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 43 기 3분기	제 42 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	62,036,121,877	178,256,908,192	65,872,396,231	190,264,203,776

매출원가	25,970,251,452	71,337,496,820	24,733,353,134	74,384,956,959

매출총이익	36,065,870,425	106,919,411,372	41,139,043,097	115,879,246,817

판매비와관리비	33,565,406,899	100,998,956,402	34,225,486,340	103,131,835,577

영업이익(손실)	2,500,463,526	5,920,454,970	6,913,556,757	12,747,411,240

영업외손익	(3,519,158,607)	3,925,393,655	(1,496,943,424)	937,305,713

금융수익	17,946,977	142,336,121	43,493,202	163,520,631

금융원가	(944,662,808)	(2,691,001,171)	(786,308,211)	(1,987,157,137)

기타영업외수익	467,232,763	3,939,672,848	2,270,956,474	7,474,639,384

기타영업외비용	(68,086,228)	(2,944,835,036)	188,747,262	(1,186,252,757)

지분법투자손익	(2,991,589,311)	5,479,220,893	(3,213,832,151)	(3,527,444,408)

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,018,695,081)	9,845,848,625	5,416,613,333	13,684,716,953

법인세비용(수익)	584,391,355	835,191,590	1,838,760,166	3,420,765,144

당기순이익(손실)	(1,603,086,436)	9,010,657,035	3,577,853,167	10,263,951,809

기타포괄손익	166,121,999	(1,052,915,267)	(514,246,556)	(47,835,210)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	163,098,049	(1,061,315,901)	(517,722,569)	(57,133,019)

지분법자본변동	163,098,049	(1,061,315,901)	(517,722,569)	(57,133,019)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	3,023,950	8,400,634	3,476,013	9,297,809

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	3,023,950	8,400,634	3,476,013	9,297,809

총포괄손익	(1,436,964,437)	7,957,741,768	3,063,606,611	10,216,116,599

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(59)	333	131	375

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(55)	301	131	375

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 43 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 42 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	14,232,496,000	33,062,642,014	(6,912,893,767)	263,745,255	69,753,979,196	110,399,968,698

당기순이익(손실)	0	0	0	0	10,263,951,809	10,263,951,809

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	0	0	0	9,297,809	0	9,297,809

확정급여제도의재측정요소	0	0	0	0	0	0

지분법자본변동	0	0	0	(57,133,019)	0	(57,133,019)

배당금지급	0	0	0	0	(3,312,961,200)	(3,312,961,200)

자기주식취득	0	0	(2,999,370,220)	0	0	(2,999,370,220)

주식기준보상거래	0	0	(183,937,123)	0	0	(183,937,123)

합병	0	0	0	0	0	0

교환권대가	0	0	0	0	0	0

2024.09.30 (기말자본)	14,232,496,000	33,062,642,014	(9,728,326,864)	215,910,045	76,704,969,805	114,487,691,000

2025.01.01 (기초자본)	14,232,496,000	33,062,642,014	(10,068,717,351)	724,789,698	67,380,375,638	105,331,585,999

당기순이익(손실)	0	0	0	0	9,010,657,035	9,010,657,035

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	0	0	0	8,400,634	0	8,400,634

확정급여제도의재측정요소	0	0	0	0	0	0

지분법자본변동	0	0	0	(1,061,315,901)	0	(1,061,315,901)

배당금지급	0	0	0	0	(3,245,052,960)	(3,245,052,960)

자기주식취득	0	0	0	0	0	0

주식기준보상거래	0	0	(135,711,596)	0	0	(135,711,596)

합병	0	0	0	0	(60,095,770)	(60,095,770)

교환권대가	0	499,566,668	0	0	0	499,566,668

2025.09.30 (기말자본)	14,232,496,000	33,562,208,682	(9,933,005,755)	(328,125,569)	73,085,883,943	110,619,457,301

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 43 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 42 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 43 기 3분기	제 42 기 3분기

영업활동현금흐름	(8,489,592,062)	17,985,559,072

영업으로부터 창출된 현금흐름	(2,407,591,925)	22,322,864,081

당기순이익(손실)	9,010,657,035	10,263,951,809

조정항목	5,083,029,954	12,081,581,730

법인세비용 조정	835,191,590	3,420,765,144

이자수익	(142,336,121)	(163,520,631)

외화환산이익 조정	(56,130,399)	(22,048,657)

배당금수익	(23,035,153)	(41,342,766)

이자비용 조정	2,691,001,171	1,987,157,137

외화환산손실 조정	2,554,057	11,370,083

파생상품평가이익	0	0

파생상품평가손실	825,317,500	0

유형자산폐기손실	1,000	9,000

유형자산처분이익 조정	0	(5,993,000)

유형자산처분손실 조정	0	0

무형자산손상차손 조정	0	0

유형자산손상차손 조정	0	0

기타자산손상차손 조정	0	200,000,000

퇴직급여 조정	924,103,005	918,788,724

기타장기종업원급여	48,386,466	28,427,040

재고자산평가손실 조정	395,975,810	3,728,834,760

대손상각비 조정	65,263,566	(184,535,494)

감가상각비에 대한 조정	4,843,998,471	3,817,059,166

사용권자산상각비	391,274,949	431,571,368

무형자산상각비에 대한 조정	1,256,966,749	625,992,519

리스계약변경이익	(1,477,804)	(318,287)

리스계약변경손실	0	20,813,798

관계기업투자자산처분이익	0	0

관계기업투자자산처분손실	(3,946,447,111)	2,876,588,078

관계기업투자손익	(1,532,773,782)	650,856,330

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(2,523,034,111)	(2,469,494,206)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(1,035,849,397)	(4,700,586,052)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,912,269,997	762,976,580

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	16,097,905	4,273,973

주식보상비용(환입) 조정	135,711,596	183,937,123

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(16,501,278,914)	(22,669,458)

매출채권의 감소(증가)	(6,165,144,963)	(328,415,468)

기타채권의 감소(증가)	1,133,442,102	(338,828,774)

재고자산의 감소(증가)	(9,686,318,377)	(1,572,378,466)

기타자산의 감소(증가)	(1,893,606,563)	(567,585,076)

매입채무의 증가(감소)	(6,389,482,757)	(643,442,474)

기타채무의 증가(감소)	1,499,503,677	602,288,608

충당부채의 증가(감소)	(311,962,215)	259,546,108

종업원급여충당부채의 증가(감소)	373,522,524	(24,204,294)

기타부채의 증가(감소)	4,938,767,658	2,590,350,378

이자의 수취	155,999,132	176,544,159

이자지급(영업)	(2,602,929,209)	(1,938,433,443)

배당금수취(영업)	23,035,153	41,342,766

법인세납부(환급)	(3,658,105,213)	(2,616,758,491)

투자활동현금흐름	(22,439,583,143)	(36,119,278,476)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(11,832,774,777)	(15,923,503,762)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	12,406,346,944	19,029,526,442

금융리스채권의 회수	0	0

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(1,115,756,000)	(4,068,183,999)

종속기업에 대한 투자자산의 처분	16,555,765	0

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(12,900,018,120)	(11,999,999,891)

관계기업에 대한 투자자산의 처분	27,128,000	0

임차보증금의 증가	(40,000,000)	(10,394,000)

임차보증금의 감소	0	533,672,000

대여금의 증가	(1,000,000,000)	(80,000,000)

대여금의 감소	200,000,000	0

유형자산의 취득	(6,429,188,471)	(20,029,805,517)

유형자산의 처분	0	6,000,000

무형자산의 취득	(1,796,058,120)	(3,576,589,749)

무형자산의 처분	0	0

사업의 결합으로 인한 증감	24,181,636	0

재무활동현금흐름	17,669,046,021	25,256,198,509

단기차입금의 증가	47,422,049,809	31,723,098,017

단기차입금의 상환	(37,228,985,794)	(8,222,198,017)

장기차입금의 증가	2,894,552,600	8,494,552,600

장기차입금의 감소	(437,500,000)	0

교환사채의 발행	8,683,861,052	0

리스부채의 지급	(419,878,686)	(487,306,421)

자기주식의 취득	0	(2,999,370,220)

배당금지급	(3,245,052,960)	(3,312,577,450)

임대보증금의 증가	0	60,000,000

임대보증금의 감소	0	0

주식발행비 현금흐름	0	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(13,260,129,184)	7,122,479,105

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(1,256,637)	3,141,694

현금및현금성자산의순증가(감소)	(13,261,385,821)	7,125,620,799

기초현금및현금성자산	22,419,187,642	13,226,148,821

기말현금및현금성자산	9,157,801,821	20,351,769,620