동구바이오제약 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 40 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지
제 39 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지
주식회사 동구바이오제약

1. 회사의 개요주식회사 동구바이오제약(이하 "당사")은 1983년 6월 27일 설립되어 의약품 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사소재지는 서울특별시 송파구 법원로 114이고, 경기도 화성시에 제조시설을 설치ㆍ운영하고 있습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 14,232백만원이며, 당분기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수 (주)	지분율	소유주식수 (주)	지분율

조용준	8,039,406	28.24%	8,037,006	28.23%

이경옥	3,222,960	11.32%	3,222,960	11.32%

우리사주조합	145,072	0.51%	236,853	0.83%

기타주주	17,057,554	59.93%	16,968,173	59.62%

합 계	28,464,992	100.00%	28,464,992	100.00%

2. 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사는 당기 중 종속기업이 설립됨에 따라, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 별도재무제표를 작성하게 되었으며, 과거 공시 재무제표에서 별도재무제표로 소급적용으로 인한 영향은 주석 40에서 설명하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 관계기업의 투자자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당기 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.다음 개정사항과 해석서가 2021년 부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3.1 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호 및 제1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계개정사항은 은행간 대출 금리(LIBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.

- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함
- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함
- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제

이 개정사항은 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

4. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

5. 부문정보당사는 전략적인 영업단위로 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 단일의 보고부문은 동일한 성격의 생산품과 용역을 제공하며 해당 영업단위에서 요구되는 기술과 마케팅 전략이 동일하므로, 통합하여 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.당사의 보고부문은 의약품 부문으로 당분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 1개의 의약품 도ㆍ소매업회사가 있으며, 매출액은 15,781,629천원입니다. 전분기중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 당분기와 동일하며, 매출액은 12,791,062천원입니다.

한편, 당사의 단일의 보고부문인 의약품부문의 주요제품과 서비스는 주기적으로 최고영업의사결정자에게 보고되고 있으며, 당분기의 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

품 목	구체적 용도	주요상표 등	매출액	구성비

글리포스연질캡슐	기억력 저하와 착란, 의욕 저하 등의 완화	(주)동구바이오제약	9,283,903	6.26%

알레스틴정	기관지천식, 알레르기비염 등의 완화	(주)동구바이오제약	6,352,365	4.15%

더모타손엠엘이크림/로션	피부질환의 가려움 및 염증의 완화	(주)동구바이오제약	5,766,197	3.69%

콜리아틴연질캡슐	기억력 저하와 착란, 의욕 저하 등의 완화	(주)동구바이오제약	3,757,837	2.61%

유로파서방정	양성전립선비대증의 따른 배뇨장애 치료	(주)동구바이오제약	3,100,400	2.18%

기타	전립선 비대증 치료제 외	(주)동구바이오제약	118,248,609	81.11%

합 계	146,509,311	100.00%

6. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	14,584,728	12,459,389

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	내 역

장기금융상품	IBK기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

퇴직연금운용자산	IBK기업은행 외	5,751,085	6,948,192	퇴직연금

합 계	5,754,085	6,951,192

7. 장ㆍ단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품(장기성예금)	3,000	3,000

8. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	22,647,610	18,195,195

대손충당금	(2,564,315)	(2,437,982)

미수금	725,421	694,152

대손충당금	(63,381)	(63,381)

미수수익	59,505	56,890

대손충당금	(56,717)	(56,717)

금융리스채권	-	17,019

합 계	20,748,123	16,405,176

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,558,081	2,412,013

대손상각비	126,333	479,498

제각	-	(7,118)

분기말금액	2,684,414	2,884,393

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상품	1,509,292	(404,798)	1,104,494	2,205,713	(435,013)	1,770,700

제품	7,379,843	(634,987)	6,744,856	9,290,752	(972,682)	8,318,070

재공품	10,175,339	(816,729)	9,358,610	6,414,773	(653,648)	5,761,125

원재료	10,912,566	(290,750)	10,621,816	9,338,596	(658,418)	8,680,178

부재료	720,973	(50,182)	670,791	488,592	(55,001)	433,591

미착수입품	364,574	-	364,574	-	-	-

합 계	31,062,587	(2,197,446)	28,865,141	27,738,426	(2,774,762)	24,963,664

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실 163,081천원 및 평가손실충당금환입액 740,397천원 (전분기 평가손실 : 1,989,185원)이 포함되어 있습니다.

10. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	56,254	56,254	-

대손충당금	(56,254)	(56,254)	-

임차보증금	103,140	2,140,831	143,140	1,983,029

합 계	103,140	2,140,831	143,140	1,983,029

(2) 당분기와 전분기 중 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

11. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,483,555	9,560	131,502	12,797

선급비용	252,481	4,177	226,170	1,814

합 계	1,736,036	13,737	357,672	14,611

12. 공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

지분상품

상장주식	3,047	56,600	56,600	75,564

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

유동

수익증권	6,007,396	5,948,924	5,948,924	5,058,899

출자금 및 지분증권	5,999,998	2,783,088	2,783,088	7,340,304

소 계	12,007,394	8,732,012	8,732,012	12,399,203

비유동

수익증권	-	-	-	1,329,040

변액보험금융상품	1,588,599	1,087,551	1,087,551	990,818

출자금 및 지분증권	12,882,079	23,031,252	23,031,252	22,495,287

소 계	14,470,678	24,118,803	24,118,803	24,815,145

합 계	26,478,072	32,850,815	32,850,815	37,214,348

13. 종속기업 및 관계기업투자

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	장부금액