동구바이오제약 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 38 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제 37 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
주식회사 동구바이오제약

1. 회사의 개요

주식회사 동구바이오제약(이하 "당사")은 1983년 6월 27일 설립되어 의약품 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사소재지는 서울특별시 송파구 법원로 114이고, 경기도 화성시에 제조시설을 설치ㆍ운영하고 있습니다. 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재 당사의 자본금은 보통주 4,802백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수 (주)	지분율

조용준	2,669,002	27.79%

이경옥	1,074,320	11.19%

우리사주조합	248,303	2.59%

기타주주	5,612,375	58.43%

합 계	9,604,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2020년 부터 최초 적용되며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3.1 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.3.2 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 제1109호 ‘금융상품’, 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’ (개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 당사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3.3 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’, 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ (개정) - 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요’합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3.4 재무보고를 위한 개념체계 (2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

5. 부문정보 당사는 전략적인 영업단위로 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 단일의 보고부문은 동일한 성격의 생산품과 용역을 제공하며 해당 영업단위에서 요구되는 기술과 마케팅 전략이 동일하므로, 통합하여 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 해당 영업 단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 당사의 보고부문은 의약품 부문으로 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상인 고객은 존재하지 않습니다. 또한, 당사의 대부분의 영업활동은 국내에서 이루어지므로, 본사 소재지 국가에 귀속되는 수익과 수익이 발생하는 모든 외국에 귀속되는 수익 등에 대하여 별도 공시하지 않습니다.

한편, 당사의 단일의 보고부문인 의약품부문의 주요제품과 서비스는 주기적으로 최고영업의사결정자에게 보고되고 있으며, 당분기의 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

품 목	구체적 용도	주요상표 등	매출액	구성비

알레스틴정	기관지천식, 알레르기비염 등의 완화	동구바이오제약㈜	1,383,925	4.05%

더모타손엠엘이크림	피부질환의 가려움 및 염증의 완화	동구바이오제약㈜	926,103	2.71%

유로파서방정	양성 전립선비대증의 따른 배뇨장애 치료	동구바이오제약㈜	1,052,498	3.08%

아토스탄정	심장혈관 질환에 따른 위험성 감소	동구바이오제약㈜	710,620	2.08%

유로리드정	양성 전립선 비대증의 치료	동구바이오제약㈜	562,042	1.64%

기타	전립선 비대증 치료제 외	동구바이오제약㈜	29,552,144	86.44%

합 계	34,187,332	100.00%

6 . 현금및현금성자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	11,427,237	10,340,582

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위 : 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	내 역

장기금융상품	IBK기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

퇴직연금운용자산	IBK기업은행 외	5,646,891	5,708,212	퇴직연금

7. 장·단기금융상품

당분기말과 전기말 현재 장·단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	7,000,000	-	7,000,000	-

장기금융상품	-	3,000	-	3,000

합 계	7,000,000	3,000	7,000,000	3,000

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 의 내역은 다음 과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	21,548,545	22,566,240

대손충당금	(2,512,971)	(2,211,330)

미수금	507,160	303,896

대손충당금	(63,381)	(63,381)

미수수익	145,907	116,509

대손충당금	(56,717)	(56,717)

금융리스채권	18,750	25,722

합 계	19,587,293	20,680,939

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,331,428	2,604,722

대손상각비(환입)	301,641	(309,388)

제각	-	-

기말금액	2,633,069	2,295,334

(3) 당분기말 금융리스채권의 리스투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	리스 총 투자	최소리스료의 현재가치

1년 이내	18,880	18,750

(4) 당분기말 현재 금융리스채권의 미실현이자수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융리스채권

리스총투자	18,880

리스순투자

최소리스료의 현재가치	18,750

미실현 이자수익	130

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상품	2,006,356	(507,127)	1,499,229	1,646,809	(527,015)	1,119,794

제품	7,753,170	(456,034)	7,297,136	6,189,928	(524,981)	5,664,947

재공품	5,575,868	-	5,575,868	5,081,269	-	5,081,269

원재료	6,352,004	(24,010)	6,327,994	5,383,028	(19,553)	5,363,475

부재료	409,011	(18,915)	390,096	387,551	(18,417)	369,134

합 계	22,096,409	(1,006,086)	21,090,323	18,688,585	(1,089,966)	17,598,619

당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 4,956천원 및 평가손실충당금환입액 88,836 천원 ( 전기 평가손실충당급환입액: 552천원 / 평가손실: 586,234천원) 이 포함되어 있습니다.

10. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금 융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	56,254	-	56,254	-

대손충당금	(56,254)	-	(56,254)	-

소 계	-	-	-	-

파생상품자산(*1)	124,545	-	34,564	-

임차보증금	824,025	255,256	824,025	255,256

소 계	948,570	255,256	858,589	255,256

합 계	948,570	255,256	858,589	255,256

(*1) 한국씨티은행으로부터의 외화차입금과 관련하여 체결된 통화스왑에서 발생한 금액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	97,000	62,599	44,618	111,727

선급비용	150,335	-	52,303	-

순확정급여자산	-	-	-	233,213

합 계	247,335	62,599	96,921	344,940

12. 공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	공정가치	당분기말	전기말

지분상품

상장주식	3,047	65,673	65,673	79,576

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	공정가치	당분기말	전기말

유동 :

수익증권	11,100,000	10,869,869	10,869,869	15,325,015

비유동 :

수익증권	-	-	-	-

변액보험금융상품	884,124	635,650	635,650	610,124

출자금	10,965,467	22,041,239	22,041,239	19,041,242

비유동 계	11,849,591	22,676,888	22,676,888	19,651,366

합 계	22,949,591	33,546,758	33,546,758	34,976,381

(3) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 출자금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

한국제약협동조합	227,939	227,939	227,939	227,939

(주)디앤디파마텍(보통주)	1,137,500	7,290,888	7,290,888	7,290,888

(주)디앤디파마텍(전환상환우선주)	2,000,040	6,922,424	6,922,424	6,922,424

브릭-오비트 6호 신기술투자조합	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

(주)로보터스(전환상환우선주)	1,599,991	1,599,991	1,599,991	1,599,991

(주)뷰노(보통주)	2,999,998	2,999,998	2,999,998	-

합 계	10,965,468	22,041,239	22,041,239	19,041,242

13. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

(주)노바셀테크놀로지	의약품 연구개발	대한민국	12월	26.9%	371,453	-	-

합 계	371,453	-	-

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

관계기업명	기초	취득	지분법투자손익	지분법자본변동	손상	기타증감	계정재분류	기말

(주)노바셀테크놀로지	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(전분기)

(단위 : 천원)

관계기업명	기초	취득	지분법투자손익	지분법자본변동	손상	기타증감	계정재분류	기말

(주)노바셀테크놀로지	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)디앤디파마텍	3,048,458	-	(80,756)	-	-	-	-	2,967,702

합계	3,048,458	-	(80,756)	-	-	-	-	2,967,702

14. 유형자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	10,583,703	-	-	10,583,703

건물	23,807,195	-	(6,199,856)	17,607,339

구축물	549,850	-	(360,408)	189,442

기계장치	14,296,528	(15,960)	(9,228,536)	5,052,032

차량운반구	97,358	-	(57,542)	39,816

기타의 유형자산	7,664,964	-	(4,613,831)	3,051,133

건설중인자산	1,156,100	-	-	1,156,100

합계	58,155,698	(15,960)	(20,460,173)	37,679,565

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	10,583,703	-	-	10,583,703

건물	23,752,195	-	(5,978,086)	17,774,109

구축물	549,850	-	(354,744)	195,106

기계장치	14,129,029	(16,430)	(8,846,029)	5,266,570

차량운반구	97,358	-	(54,699)	42,659

기타의 유형자산	7,444,341	-	(4,357,558)	3,086,783

건설중인자산	636,750	-	-	636,750

합계	57,193,226	(16,430)	(19,591,116)	37,585,680

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	10,583,703	-	-	-	-	10,583,703

건물	17,774,109	-	-	(221,769)	55,000	17,607,339

구축물	195,106	-	-	(5,664)	-	189,442

기계장치	5,266,570	19,900	(5,670)	(395,268)	166,500	5,052,032

차량운반구	42,659	-	-	(2,844)	-	39,816

기타의 유형자산	3,086,783	102,123	-	(256,273)	118,500	3,051,133

건설중인자산	636,750	859,350	-	-	(340,000)	1,156,100

합계	37,585,680	981,373	(5,670)	(881,818)	-	37,679,565

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	10,583,703	-	-	-	-	10,583,703

건물	14,062,008	-	-	(177,919)	194,000	14,078,089

구축물	217,761	-	-	(5,664)	-	212,097

기계장치	2,586,754	19,900	-	(253,144)	822,149	3,175,659

차량운반구	3	-	-	-	-	3

기타의 유형자산	2,455,246	93,605	-	(195,790)	214,552	2,567,613

건설중인자산	1,881,435	1,748,541	-	(1,230,701)	2,399,275

합계	31,786,910	1,862,046	-	(632,517)	-	33,016,439

(3) 담보제공당분기말 현재 장부금액 25,172,757 천원(전기말: 25,521,046천원)의 토지, 건물, 기계장치가 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.

15. 무형자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	회원권	건설중인무형자산	기타의무형자산	합 계

취득원가	367,986	1,794,965	365,561	440,378	2,968,890

감가상각누계액	(274,646)	-	-	(255,812)	(530,458)

손상차손누계액	-	(435,144)	-	-	(435,144)

장부금액	93,340	1,359,821	365,561	184,566	2,003,288

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	회원권	건설중인무형자산	기타의무형자산	합 계

취득원가	348,527	1,794,965	365,561	565,379	3,074,432

감가상각누계액	(279,572)	-	-	(358,794)	(638,366)

손상차손누계액	-	(435,144)	-	-	(435,144)

장부금액	68,955	1,359,821	365,561	206,585	2,000,922

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	회원권	건설중인무형자산	기타의무형자산	합 계

기초금액	68,955	1,359,821	365,561	206,584	2,000,922

외부취득	-	-	-	-	-

대체	52,272	-	-	-	52,272

상각비	(27,888)	-	-	(22,019)	(49,907)

기말금액	93,340	1,359,821	365,561	184,566	2,003,288

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	회원권	건설중인무형자산	기타의무형자산	합 계

기초금액	135,015	1,359,821	-	263,333	1,758,169

외부취득	3,730	-	-	-	3,730

대체	-	-	-	-	-

상각비	(17,328)	-	-	(26,380)	(43,708)

기말금액	121,417	1,359,821	-	236,953	1,718,191

당분기 상각비 중 18,846천원(전분기: 23,246천원)은 판매비와관리비에 포함되고 나머지는 제조원가에 포함되어 있습니다. (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기에인식한 손상차손은 없습니다. 무형자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

16. 매입채무 및 기타채무

당분기말 과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같 습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	11,694,360	11,240,675

미지급금	3,509,365	2,851,536

미지급비용	3,965,286	4,456,092

합 계	19,169,011	18,548,303

17. 차입금 (1) 당 분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	14,882,600	-	14,882,600	-

장기차입금	1,940,255	5,000,000	1,990,503	5,000,000

합 계	16,822,855	5,000,000	16,873,103	5,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율	만기	장부금액

운영자금대출	KDB산업은행	2.67%	2020-06-11	5,000,000

일반자금대출	한국씨티은행	2.53%	2020-09-30	2,900,000

일반자금대출	한국씨티은행	2.02%	2020-09-20	982,600

무역어음대출	한국씨티은행	1.90%	2020-04-19	1,000,000

일반자금대출	하나은행	2.13%	2020-10-30	2,000,000

일반자금대출	하나은행	1.53%	2020-10-30	1,000,000

일반자금대출	하나은행	1.53%	2020-10-30	1,000,000

일반자금대출	하나은행	1.53%	2020-10-30	1,000,000

합 계	14,882,600

② 전기말

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율	만기	장부금액

운영자금대출	KDB산업은행	2.67%	2020-06-11	5,000,000

일반자금대출	한국씨티은행	2.55%	2020-09-30	2,900,000

일반자금대출	한국씨티은행	2.55%	2020-09-20	982,600

무역어음대출	한국씨티은행	2.33%	2020-01-22	1,000,000

일반자금대출	하나은행	2.13%	2020-10-30	2,000,000

일반자금대출	하나은행	1.53%	2020-10-30	1,000,000

일반자금대출	하나은행	1.53%	2020-10-30	1,000,000

일반자금대출	하나은행	1.53%	2020-10-30	1,000,000

합 계	14,882,600

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(원화단위 : 천원)

구분	내역	차입처	이자율	만기	외화금액	장부금액

원화차입금	특정물질사용합리화기금	KDB산업은행	1.00%	2020-09-25	-	45,000

원화차입금	산업시설자금대출	KDB산업은행	1.92%	2022-05-28	-	2,000,000

원화차입금	산업시설자금대출	KDB산업은행	1.69%	2022-05-28	-	3,000,000

외화차입금	일반자금대출(*1)	한국씨티은행	2.40%	2020-09-20	USD 1,550,184	1,895,255

합 계	6,940,255

차감: 유동성장기부채	(1,940,255)

차감후 계	5,000,000

(*1) 외화차입금과 관련하여 통화스왑계약이 체결되어 있습니다. ② 전기말

(원화단위 : 천원)

구분	내역	차입처	이자율	만기	외화금액	장부금액

원화차입금	특정물질사용합리화기금	KDB산업은행	1.00%	2020-09-25	-	67,500

원화차입금	산업시설자금대출	KDB산업은행	1.92%	2022-05-28	-	2,000,000

원화차입금	산업시설자금대출	KDB산업은행	1.69%	2022-05-28	-	3,000,000

외화차입금	일반자금대출(*1)	한국씨티은행	2.40%	2020-09-20	USD 1,660,911	1,923,003

합 계	6,990,503

차감: 유동성장기부채	(1,990,503)

차감후 계	5,000,000

(*1) 외화차입금과 관련하여 통화스왑계약이 체결되어 있습니다 . (4) 당분기말 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	재무현금흐름에서 생기는 변동	회계정책변경효과	환율변동효과	기타	당분기말

단기차입금	14,882,600	-	-	-	-	14,882,600

장기차입금	6,990,503	(133,958)	-	83,710	-	6,940,255

리스부채	923,038	(128,100)	-	-	124,694	919,632

합 계	22,796,141	(262,058)	0	83,710	124,694	22,742,487

18. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	충당부채전입액	장부금액

환불부채(*1)	1,413,866	481,107	1,894,973

(*1) 판매된 제품과 관련되며 과거 반품자료를 기초로 환불부채를 추정하였습니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	충당부채전입액	장부금액

환불부채(*1)	1,375,306	29,707	1,405,013

(*1) 판매된 제품과 관련되며 과거 반품자료를 기초로 환불부채를 추정하였습니다.

19. 기타금융부채 당분기말 과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품부채(*1)	-	-

임대보증금	50,000	50,000

합 계	50,000	50,000

(*1) 한국씨티은행으로부터의 외화차입금과 관련하여 체결된 통화스왑에서 발생한 금액입니다.

20. 기타유동부채 당분기말 과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수보증금	63,000	63,000

예수금	140,957	49,075

선수금	244,587	244,040

상여충당금	372,871	279,653

합 계	821,415	635,768

21 . 종업원급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

순확정급여부채	92,837	-

기타장기종업원급여부채	274,949	261,514

합계	367,786	261,514

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,739,728	5,474,999

사외적립자산의 공정가치	(5,646,891)	(5,708,212)

확정급여제도의 부채(자산)인식액	92,837	(233,213)

( 3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예금 등	5,646,891	5,708,212

( 4) 당분기 와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	324,981	327,660

이자비용	38,450	31,104

이자수익	(45,650)	(27,121)

기타장기종업원급여	13,435	5,260

합 계	331,216	336,903

22. 자본금 (1) 당분기말 과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	100,000,000주	9,604,000주	500원	4,802,000	4,802,000

(2) 당분기 및 전분기 중 보통주 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초	9,430,496	9,578,000

유상증자	-	-

자기주식	-	-

기말	9,430,496	9,578,000

23. 자 본 잉 여 금 및 기 타자본

(1) 당분기말 과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금

주식발행초과금	42,569,233	42,569,233

기타자본

자기주식	(2,064,626)	(2,064,626)

(2) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	42,569,233	42,569,233

유상증자	-	-

기말금액	42,569,233	42,569,233

24. 기 타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	49,894	60,739

지분법자본변동	(716,758)	(716,758)

합 계	(666,864)	(656,019)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	60,739	66,012

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(10,844)	(982)

기말금액	49,984	65,030

25. 이익잉여금

(1) 당분기말 과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	94,305	-

미처분이익잉여금	41,409,045	41,001,591

합 계	41,503,350	41,001,591

주1) 상법상 이익준비금은 당사가 자본금의 50%에 다할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

2 6. 매출 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출	31,081,614	26,554,322

상품매출	3,060,990	2,623,892

기타매출	44,728	40,269

합 계	34,187,332	29,218,483

지리적 시장

국내	33,634,439	28,542,893

해외	552,893	675,590

합 계	34,187,332	29,218,483

수익인식시기

한 시점에 인식	34,155,439	29,218,483

기간에 걸쳐 인식	31,893	-

합 계	34,187,332	29,218,483

(2) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

선수금	244,587	244,040

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 비용 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	13,336,053	10,888,917

상품매출원가	1,860,198	973,894

기타매출원가	-	-

합 계	15,196,251	11,862,811

27. 판 매비와관리비 당분기 및 전 분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,702,623	1,465,980

퇴직급여	125,136	121,504

여비교통비	159,444	130,938

복리후생비	232,815	179,415

통신비	21,921	22,550

세금과공과	112,734	77,182

소모품비	14,697	12,362

임차료	5,600	9,647

수선비	1,300	197

보험료	29,420	3,982

접대비	220,266	261,721

광고선전비	468,290	587,602

운반비	3,408	4,311

도서인쇄비	8,340	16,572

차량유지비	13,908	15,868

교육회의비	5,602	7,404

지급수수료	10,738,370	10,452,584

견본품비	16,435	16,500

대손상각비(환입)	301,641	(309,388)

감가상각비	58,308	58,392

사용권자산상각비	55,157	70,606

무형자산상각비	18,846	23,246

판매촉진비	187	161

경상연구개발비	881,712	697,036

시험연구비	1,681,518	785,629

합 계	16,877,678	14,712,001

28. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(3,491,704)	1,063,731

사용된 원재료 및 부재료	11,753,872	7,708,541

종업원급여	4,368,374	3,688,848

감가상각비	881,818	632,517

무형자산상각비	49,907	43,708

지급수수료	10,886,723	10,523,528

기타	7,624,939	2,913,939

합 계	32,073,929	26,574,812

2 9. 금융수익 및 금융원가 당분기 및 전 분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	38,120	45,854

이자수익-리스	108	-

소 계	38,228	45,854

금융원가 :

이자비용	118,712	84,490

이자비용-리스	4,776	7,294

소 계	123,488	91,785

30 . 기타영업외수익과 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전 분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

배당금수익	156	149

파생상품거래이익	16,742	221

파생상품평가이익	89,981	46,810

외환차익	12,308	4,941

외화환산이익	56,852	2,164

유형자산처분이익	-	-

무형자산처분이익	-	-

임대료수익	600	7,080

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	12,952	299,374

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	12,981	-

대손상각비(환입)	-	-

리스계약변경이익	182	12

잡이익	297,292	12,017

합 계	500,046	372,769

(2) 당분기 및 전 분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품거래손실	-	-

파생상품평가손실	-	-

외환차손	36,595	6,627

외화환산손실	113,042	39,264

기타의대손상각비(환입)	-	-

기부금	49,923	16,448

클레임보상비	-	100

유형자산폐기손실	5,670	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	451,269	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	16,676	-

잡손실	2,696	118

합 계	675,871	62,556

31. 법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 2020년 3월 31일로 종료하는 회계기간의 예상 평균연간 법인세율은 22.00%(전분기:20.75%)입니다.

32. 주당이 익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	1,444,808,158	2,240,690,681

유통보통주식수	9,430,496	9,578,000

기본주당이익	153	234

(2) 가중평균유통보통주식수 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 주)

구 분	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기초 발행주식수	9,430,496	91/91	9,430,496

합 계	9,430,496	9,430,496

(전분기)

(단위 : 주)

구 분	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기초 발행주식수	9,578,000	90/90	9,578,000

합 계	9,578,000	9,578,000

(3) 희석주당이익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

33. 범 주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	11,427,237	-	-	-	-	11,427,237

단기금융상품	7,000,000	-	-	-	-	7,000,000

장기금융상품	3,000	-	-	-	-	3,000

매출채권및기타채권	19,587,293	-	-	-	-	19,587,293

당기손익 -공정가치측정 금융자산	-	-	33,546,758	-	-	33,546,758

기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	-	65,673	-	-	-	65,673

기타금융자산	1,079,281	-	124,545	-	-	1,203,826

합 계	39,096,811	65,673	33,671,303	-	-	72,833,787

금융부채 :

매입채무및기타채무	-	-	-	-	19,169,011	19,169,011

차입금	-	-	-	-	21,822,855	21,822,855

기타금융부채	-	-	-	-	50,000	50,000

합 계	-	-	-	-	41,041,866	41,041,866

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	10,340,582	-	-	-	-	10,340,582

단기금융상품	7,000,000	-	-	-	-	7,000,000

장기금융상품	3,000	-	-	-	-	3,000

매출채권및기타채권	20,680,939	-	-	-	-	20,680,939

당기손익 -공정가치측정 금융자산	-	-	34,976,381	-	-	34,976,381

기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	-	79,576	-	-	-	79,576

기타금융자산	1,079,281	-	34,564	-	-	1,113,845

합 계	39,103,802	79,576	35,010,945	-	-	74,194,322

금융부채 :

매입채무및기타채무	-	-	-	-	18,548,303	18,548,303

차입금	-	-	-	-	21,873,103	21,873,103

기타금융부채	-	-	-	-	50,000	50,000

합 계	-	-	-	-	40,471,406	40,471,406

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	11,427,237	11,427,237	10,340,582	10,340,582

단기금융상품	7,000,000	7,000,000	7,000,000	7,000,000

장기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

매출채권및기타채권	19,587,293	19,587,293	20,680,939	20,680,939

당기손익 -공정가치측정 금융자산	33,546,758	33,546,758	34,976,381	34,976,381

기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	65,673	65,673	79,576	79,576

기타금융자산	1,203,826	1,203,826	1,113,845	1,113,845

합 계	72,833,787	72,833,787	74,194,322	74,194,322

금융부채

파생상품부채	-	-	-	-

매입채무및기타채무	19,169,011	19,169,011	18,548,303	18,548,303

차입금	21,822,855	21,822,855	21,873,103	21,873,103

기타금융부채	50,000	50,000	50,000	50,000

합 계	41,041,866	41,041,866	40,471,406	40,471,406

(3) 당사는 공정가치측정에 사용 된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

1) '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

3) '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	11,427,237	-	11,427,237

단기금융상품	-	7,000,000	-	7,000,000

장기금융상품	-	3,000	-	3,000

매출채권및기타채권	-	-	19,587,293	19,587,293

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	11,505,518	22,041,239	33,546,757

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	65,673	-	-	65,673

기타금융자산	-	124,545	1,079,281	1,203,826

합 계	65,673	30,060,301	42,707,813	72,833,787

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	19,169,011	19,169,011

차입금	-	21,822,855	-	21,822,855

기타금융부채	-	-	50,000	50,000

합 계	-	21,822,855	19,219,011	41,041,866

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	10,340,582	-	10,340,582

단기금융상품	-	7,000,000	-	7,000,000

장기금융상품	-	3,000	-	3,000

매출채권및기타채권	-	-	20,680,939	20,680,939

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	15,935,139	19,041,242	34,976,381

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	79,576	-	-	79,576

기타금융자산	-	34,564	1,079,281	1,113,845

합 계	79,576	33,313,285	40,801,462	74,194,322

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	18,548,303	18,548,303

차입금	-	21,873,103	-	21,873,103

임대보증금	-	-	50,000	50,000

합 계	-	21,873,103	18,598,303	40,471,406

34. 재무위험(1) 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율 위험, 기타가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 1) 시장위험

가. 외환위험당사는 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

나. 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.다. 기타 가격위험가격위험은 외환위험이나 이자율위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금이 변동할 위험이며, 당사의 경우 가격위험은 제한적입니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으 며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 경영진에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.(2) 자본 위험 관리

자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차는 변경되지 않았습니다.당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	48,673,658	47,072,945

자본	86,143,093	85,652,178

부채비율	56.5%	55.0%

35. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,달러)

금융기관명	대출과목명	통화	한도액	실행액	비 고

KDB산업은행	특정물질사용시설대출	KRW	450,000	45,000	장기차입금

KDB산업은행	시설자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000	단기차입금

KDB산업은행	시설자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000	장기차입금

IBK기업은행	일람불수입신용장발행	USD	500,000	-	회전한도

신한은행	구매자금대출	KRW	1,500,000	-	회전한도

한국씨티은행	일반자금대출(운전)	KRW	2,900,000	2,900,000	단기차입금

한국씨티은행	일반자금대출(시설)	KRW	982,600	982,600	단기차입금

한국씨티은행	구매자금대출	KRW	2,000,000	-	단기차입금

한국씨티은행	무역어음대출	1,000,000

한국씨티은행	외화대출	USD	1,550,184	1,550,184	장기차입금

하나은행	일반자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000	단기차입금

하나은행	일반자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000	단기차입금

하나은행	일반자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000	단기차입금

하나은행	일반자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000	단기차입금

합 계	KRW	22,832,600	19,927,600

USD	2,050,184	1,550,184

(2) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 당사 소유자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	채권최고액

KDB산업은행	차입금 전체	공장 건물 및 토지
및 기계장치 일부	14,000,000

한국씨티은행	차입금 전체	본사 건물 및 토지	7,200,000

하나은행	차입금 전체	공장 건물 및 토지	3,000,000

합 계	24,200,000

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 내역은 다음과 같습니다.

제공자	지급보증내역	보증 또는 담보 금액	지급보증처

대표이사	연대보증	차입금 전체	한국씨티은행, KDB산업은행, IBK기업은행,신한은행, 하나은행

한편, 당사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 111,000천원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사의 계류중인 주요 소송사건은 당사가 피소된 1건이 있습니다. 당사는 동 소송사건의 결과가 재무제표에 미치는 영향 및 소송의 결과를 보고기간 종료일 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다.

36. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	명칭

관계기업	(주)노바셀테크놀로지

기타	대표이사 및 임직원

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	거래상대방	매출	매입	기타비용

관계기업	(주)노바셀테크놀로지	31,893	-	-

전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	거래상대방	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)노바셀테크놀로지	-	-	-	31,893

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	거래상대방	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)노바셀테크놀로지	-	-	-	63,785

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

(5) 당분기 중 발생한 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은 자	지급보증내역	보증금액	지급보증처

우리사주조합원	연대보증
(우리사주취득자금 대출담보)	3,250,237	한국증권금융

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공자	지급보증내역	보증금액	지급보증처

대표이사	연대보증	차입금 전체	한국씨티은행, KDB산업은행, IBK기업은행,신한은행, 하나은행

( 8) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	497,726	426,178

퇴직급여	23,507	20,252

합 계	521,233	446,430

37. 리스(1) 당분기말 현재 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	사용권자산	장부금액

건물	차량운반구

기초	653,376	250,342	903,718

취득	78,396	61,185	139,581

감가상각	(92,319)	(36,421)	(128,740)

제각(중도해지)	-	(14,705)	(14,705)

기말	639,453	260,401	899,854

(2) 당분기말 현재 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	리스부채	장부금액

건물	차량운반구

기초	670,911	252,127	923,038

취득	78,396	61,185	139,581

이자비용	3,303	1,473	4,776

지급	(95,430)	(37,446)	(132,876)

제각(중도해지)	-	(14,887)	(14,887)

기말	657,180	262,452	919,632

(3) 당분기 중 소액자산 리스에서 발생한 비용은 11,881천원으로 리스의 총 현금유출액은 144,757천원입니다.

(4) 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

1년 이내	497,031

1년 초과 ~ 2년 이내	396,933

2년 초과 ~ 5년 이내	44,782

5년초과	-

합 계	938,746

38. 비현금거래

당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

회계정책 변경효과	-	1,526,873

건설중인자산의 본계정대체	340,000	1,230,701

차입금의 유동성대체	-	(146,304)

기타포괄-공정가치측정 금융자산 평가손익의 변동	10,844	982

고정자산 취득 관련 미지급금	(211,574)	115,152

리스부채 제각	14,887	15,630

사용권자산(리스)의 유동성대체	96,794	118,740