동구바이오제약 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 37 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
제 36 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
주식회사 동구바이오제약

1. 회사의 개요주식회사 동구바이오제약(이하 "당사")은 1983년 6월 27일 설립되어 의약품 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사소재지는 서울특별시 송파구 법원로 114이고, 경기도 화성시에 제조시설을 설치ㆍ운영하고 있습니다.수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 4,802백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	보통주 지분율

조용준	2,661,960	27.72%

이경옥	1,074,320	11.19%

우리사주조합	341,263	3.55%

기타주주	5,526,457	57.54%

합 계	9,604,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는'주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년12월31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’를 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.

이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

3.1 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니 다. 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않은 리스('단기리스 ')와 리스계약의 계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 다만, 현재 1년이하의 잔여기간이 존재하는 장기리스에 대해서 최초적용 시 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과 당사는 부동산, 차량운반구 및 기타 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. ㆍ종전에 금융리스로 분류한 리스 당사는 종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대해 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 당사는 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다.

ㆍ종전에 운용리스로 분류한 리스 당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.

당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.

ㆍ특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용 ㆍ최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체

ㆍ최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용

ㆍ최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외

ㆍ연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용

기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구분	증가(감소)

자산

사용권자산	1,526,873

부채

리스부채	1,526,873

조정사항이 자본에 미치는 영향

자본	0

2) 새로운 회계정책의 요약

당사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.

ㆍ사용권자산

당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.

ㆍ리스부채

당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정합니다.

ㆍ단기리스 및 소액자산리스

당사는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

ㆍ연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단

당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 모든 리스에 대해 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있지 않습니다. 당사는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면 (예를 들어, 사업 전략의 변경), 당사는 리스 기간을 재평가 합니다.

3.2 기업회계기준해석서 제2123호'법인세 처리의 불확실성’(제정)

이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다. ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정 ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지 ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지 당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. ㆍ당사는 법인세 처리의 불확실성을 식별함에 있어 중요한 판단을 적용합니다. 당사는 복잡한 다국적 환경에서 사업을 영위하기 때문에 동 해석서가 당사의 재무제표에 영향을 미치는지 평가하였습니다. 동 해석서를 적용함에 있어, 당사는 특히 이전가격과 관련하여 불확실한 법인세 처리가 있는지 여부를 고려하였습니다. 다른 국가에서 이루어지는 지배기업과 종속기업들의 세무신고는 이전가격과 관련된 세무상 공제를 포함하고 있으며, 과세당국들은 이러한 법인세 처리에 이의를 제기할 수 있습니다. 당사는 이전가격 연구를 기초로 당사의 법인세 처리가 과세당국에 의해 받아들여질 가능성이 높은 것으로 판단하였습니다. 동 해석서는 당사의 재무제표에 영향을 미치지 않습니다.

3.3 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성 기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건) 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 3.4 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 당사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3.5 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3.6 2015-2017 연차개선 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) 이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다. 3.7 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없습니다. 3.8 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) 이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3.9 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정) 이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

5. 부문정보

당사는 전략적인 영업단위로 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 단일의 보고부문은 동일한 성격의 생산품과 용역을 제공하며 해당 영업단위에서 요구되는 기술과 마케팅 전략이 동일하므로, 통합하여 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.당사의 보고부문은 의약품 부문으로 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상인 고객은 존재하지 않습니다. 또한, 당사 대부분의 영업활동은 국내에서 이루어지므로, 본사 소재지 국가에 귀속되는 수익과 수익이 발생하는 모든 외국에귀속되는 수익 등에 대하여 별도 공시하지 않습니다.

한편, 당사의 단일의 보고부문인 의약품부문의 주요제품과 서비스는 주기적으로 최고영업의사결정자에게 보고되고 있으며, 당기의 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

품 목	구체적 용도	주요상표 등	매출액	구성비

알레스틴정	기관지천식, 알레르기비염 등의 완화	동구바이오제약㈜	1,011,941	3.46%

더모타손엠엘이크림	피부질환의 가려움 및 염증의 완화	동구바이오제약㈜	869,626	2.98%

글리틴연질캡슐	뇌혈관결손에 의한 2차증상 및 변성 또는 퇴행성 뇌기질성 정신증후군에 효과	동구바이오제약㈜	232,746	0.8%

알비무스정	소화성 궤양의 복합 치료	동구바이오제약㈜	688,199	2.36%

유로리드정	양성 전립선 비대증의 치료	동구바이오제약㈜	452,484	1.55%

기타	전립선 비대증 치료제 외	동구바이오제약㈜	25,963,487	88.86%

합 계	29,218,483	100.00%

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	10,578,601	4,730,609

7. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	내 역

장기금융상품	중소기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

퇴직연금운용자산	중소기업은행 외	3,690,732	3,713,197	퇴직연금

합 계	3,693,732	3,716,197

8. 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품(정기적금)	7,165,000	-	9,150,000	-

장기금융상품(장기성예금)	-	3,000	-	3,000

합 계	7,165,000	3,000	9,150,000	3,000

9. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액은 전액 유동자산이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	24,117,088	24,094,344

대손충당금	(2,175,236)	(2,484,624)

미수금	595,859	379,033

대손충당금	(63,381)	(63,381)

미수수익	202,306	165,623

대손충당금	(56,717)	(56,717)

합 계	22,619,919	22,034,278

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,604,722	2,717,101

대손상각비(대손충당금환입)	(309,388)	(94,785)

제각	-	(17,594)

기말금액	2,295,334	2,604,722

당사의 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에 대한 손상차손은 주석 35에서 설명하고 있습니다.

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,018,004	(116,753)	901,251	1,158,620	(139,794)	1,018,826

제품	3,990,869	(278,664)	3,712,205	4,901,840	(336,910)	4,564,930

재공품	4,401,574	-	4,401,574	3,700,216	-	3,700,216

원재료	4,602,876	(4,185)	4,598,691	5,425,198	(8,611)	5,416,587

부재료	265,940	(12,738)	253,202	249,064	(18,969)	230,095

합 계	14,279,263	(412,340)	13,866,923	15,434,938	(504,284)	14,930,654

당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실은 없으며, 평가손실충당금환입액 91,944천원(전기: 1,600,949천원)이 차감되어 있습니다.

11. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금

기타 대여금	56,254	-	56,254	-

대손충당금	(56,254)	-	(56,254)	-

소 계	-	-	-	-

임차보증금	-	1,150,503	-	1,150,503

합 계	-	1,150,503	-	1,150,503

(2) 당분기와 전기 중 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

12. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	333,062	-	104,747	-

선급비용	112,768	-	42,867	-

합 계	445,830	-	147,614	-

13. 공정가치측정금융자산당분기말 현재 공정가치측정금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액

지분상품

상장주식	3,047	85,355	85,355

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액

유동성 채무상품

수익증권	8,100,000	8,047,870	8,047,870

비유동성 채무상품

출자금	227,939	227,939	227,939

변액보험금융상품	685,406	472,608	472,608

수익증권	7,000,000	7,052,433	7,052,433

소 계	7,913,345	7,752,980	7,752,980

합 계	16,013,345	15,800,850	15,800,850

14. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

(주)노바셀테크놀로지	의약품 연구개발	대한민국	12월	26.9%	371,453	-	-

(주)디앤디파마텍(*1)	의약품 연구개발	대한민국	12월	7.9%	3,137,540	2,967,702	3,048,458

합 계	3,508,993	2,967,702	3,048,458

(*1) 당사는 피투자회사의 이사회 구성에 영향을 미칠 수 있는 권리를 보유하고 있으며, 당사의 임원이 피투자회사의 의사결정에 직접적으로 참여하는 점 등을 고려하여 당사가 피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. 한편, 지분율에는 당사가 보유한 의결권 및 잔여재산배분권리가 있는 우선주의 지분이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	지분법투자손익	지분법자본변동	손상	기타증감	분기말

(주)노바셀테크놀로지	-	-	-	-	-	-	-

(주)디앤디파마텍	3,048,458	-	(80,756)	-	-	-	2,967,702

합계	3,048,458	-	(80,756)	-	-	-	2,967,702

(전기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	지분법투자손익	지분법자본변동	손상	기타증감	기말

(주)노바셀테크놀로지(*1)	-	-	(373,346)	94,119	(602,410)	881,638	-

(주)디앤디파마텍	-	3,137,540	(89,082)	-	-	-	3,048,458

합계	-	3,137,540	(462,428)	94,119	(602,410)	881,638	3,048,458

(*1) 전기 중 불균등 유상증자로 당사보유 지분율이 감소함에 따라 순자산 지분금액과 장부금액의 차액 881,638천원을 당기손익으로 인식하였습니다. 한편, 보고기간말현재 회수가능액을 초과하는 장부금액을 손상차손으로 인식하였습니다.

15. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	10,583,703	-	-	10,583,703

건물	19,445,813	-	(5,367,724)	14,078,089

구축물	549,850	-	(337,753)	212,097

기계장치	11,573,531	(18,256)	(8,379,615)	3,175,660

차량운반구	51,858	-	(51,855)	3

기타의 유형자산	6,400,380	-	(3,832,768)	2,567,612

건설중인자산	2,399,275	-	-	2,399,275

합계	51,004,410	(18,256)	(17,969,715)	33,016,439

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	10,583,703	-	-	10,583,703

건물	19,251,812	-	(5,189,804)	14,062,008

구축물	549,850	-	(332,089)	217,761

기계장치	10,731,482	(19,146)	(8,125,582)	2,586,754

차량운반구	51,858	-	(51,855)	3

기타의 유형자산	6,092,224	-	(3,636,978)	2,455,246

건설중인자산	1,881,435	-	-	1,881,435

합계	49,142,364	(19,146)	(17,336,308)	31,786,910

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	10,583,703	-	-	-	-	10,583,703

건물	14,062,008	-	-	(177,919)	194,000	14,078,089

구축물	217,761	-	-	(5,664)	-	212,097

기계장치	2,586,754	19,900	-	(253,144)	822,149	3,175,659

차량운반구	3	-	-	-	-	3

기타의 유형자산	2,455,246	93,605	-	(195,790)	214,552	2,567,613

건설중인자산	1,881,435	1,748,541	-	(1,230,701)	2,399,275

합계	31,786,910	1,862,046	-	(632,517)	-	33,016,439

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	10,583,703	-	-	-	-	10,583,703

건물	14,454,250	-	-	(698,942)	306,700	14,062,008

구축물	226,608	-	-	(21,997)	13,150	217,761

기계장치	1,539,034	169,677	(92)	(724,865)	1,603,000	2,586,754

차량운반구	3	-	-	-	-	3

기타의 유형자산	1,392,924	920,055	(7,881)	(613,352)	763,500	2,455,246

건설중인자산	40,000	4,527,785	-	-	(2,686,350)	1,881,435

합계	28,236,522	5,617,517	(7,973)	(2,059,156)	-	31,786,910

(3) 담보제공당분기말 현재 장부금액 18,741,939천원(전기말: 18,818,701천원)의 토지, 건물 등이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.

16. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의 무형자산	합 계

취득원가	346,562	1,794,965	527,606	2,669,133

감가상각누계액	(225,144)	-	(290,654)	(515,798)

손상차손누계액	-	(435,144)	-	(435,144)

장부금액	121,418	1,359,821	236,952	1,718,191

(전기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의 무형자산	합 계

취득원가	559,331	1,794,965	549,949	2,904,245

감가상각누계액	(424,316)	-	(286,616)	(710,932)

손상차손누계액	-	(435,144)	-	(435,144)

장부금액	135,015	1,359,821	263,333	1,758,169

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	135,015	1,359,821	263,333	1,758,169

외부취득	3,730	-	-	3,730

처분	-	-	-	-

상각비	(17,328)	-	(26,380)	(43,708)

기말금액	121,417	1,359,821	236,953	1,718,191

(전기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	230,861	432,501	311,742	975,104

외부취득	10,985	1,083,320	52,125	1,146,430

처분	-	(156,000)	-	(156,000)

상각비	(106,831)	-	(100,534)	(207,365)

기말금액	135,015	1,359,821	263,333	1,758,169

당분기 상각비 중 23,246천원(전기: 87,997천원)은 판매비와관리비에 포함되고 나머지는 제조원가에 포함되어 있습니다.

17. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	11,523,621	9,553,814

미지급금	2,728,382	2,076,452

미지급비용	3,989,707	4,527,583

합 계	18,241,710	16,157,849

18. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	10,056,000	-	10,056,000	-

유동성장기차입금	593,942	-	585,217	-

장기차입금	-	1,808,798	-	1,924,564

합 계	10,649,942	1,808,798	10,641,217	1,924,564

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율	만기	장부금액

산업운영대출	KDB산업은행	2.82%	2019-06-11	5,000,000

일반자금대출	한국씨티은행	2.93%	2019-09-30	2,900,000

일반자금대출	한국씨티은행	2.90%	2019-09-20	1,156,000

무역어음대출	한국씨티은행	2.57%	2019-04-25	1,000,000

합 계	10,056,000

② 전기말

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율	만기	장부금액

산업운영대출	KDB산업은행	2.82%	2019-06-11	5,000,000

일반자금대출	한국씨티은행	2.65%	2019-09-30	2,900,000

일반자금대출	한국씨티은행	2.65%	2019-09-20	1,156,000

무역어음대출	한국씨티은행	2.59%	2019-01-27	1,000,000

합 계	10,056,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(원화단위:천원)

구분	내역	차입처	이자율	만기	외화금액	장부금액

원화차입금	특정물질사용합리화기금	KDB산업은행	1.00%	2020-09-25	-	135,000

외화차입금	일반자금대출(*)	한국씨티은행	2.40%	2020-09-20	USD 1,993,092	2,267,740

합 계	2,402,740

차감: 유동성장기부채	(593,942)

차감후 계	1,808,798

(*) 외화차입금과 관련하여 통화스왑계약이 체결되어 있습니다.② 전기말

(원화단위:천원)

구분	내역	차입처	이자율	만기	외화금액	장부금액

원화차입금	특정물질사용합리화기금	KDB산업은행	1.00%	2020-09-25	-	157,500

외화차입금	일반자금대출(*)	한국씨티은행	2.40%	2020-09-20	USD 2,103,819	2,352,281

합 계	2,509,781

차감: 유동성장기부채	(585,217)

차감후 계	1,924,564

(*) 외화차입금과 관련하여 통화스왑계약이 체결되어 있습니다. 19. 충당부채

당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	충당부채전입액	기말금액	기초금액	충당부채전입액	기말금액

환불부채(*1)	1,375,306	29,707	1,405,013	1,006,817	368,489	1,375,306

합 계	1,375,306	29,707	1,405,013	1,006,817	368,489	1,375,306

(*1) 주로 당기와 전기 중 판매된 제품과 관련되며 당사는 유사한 제품과 관련된 과거 반품 자료를 기초로 환불부채는 추정하였습니다.20. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품부채(*1)	2,975	49,785

임대보증금	50,000	50,000

합계	52,975	99,785

(*1) 한국씨티은행으로부터의 외화차입금과 관련하여 체결된 통화스왑에서 발생한 금액입니다.

21. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수보증금	28,000	28,000

예수금	184,989	199,071

선수금	86,316	105,698

합 계	299,305	332,769

22. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채(자산)	1,437,108	1,094,203

기타장기종업급여부채	106,891	101,631

미지급 연차수당	590,035	532,886

급여 미지급금	0	403,997

종업원급여부채	2,134,034	2,132,717

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,127,840	4,807,400

사외적립자산의 공정가치	(3,690,732)	(3,713,197)

확정급여제도의 부채(자산)인식액	1,437,108	1,094,203

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예금 등	3,690,732	3,713,197

(4) 당분기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

당기근무원가	327,660	898,025

이자비용	31,104	106,952

이자수익	(27,121)	(138,272)

기타장기종업원급여	5,260	101,631

합 계	336,903	968,336

23. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	100,000,000주	9,604,000주	500원	4,802,000	4,802,000

합 계	4,802,000	4,802,000

(2) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

보통주	우선주	보통주	우선주

기초	9,604,000	-	7,622,806	-

전환권 행사	-	-	-	-

유상증자(*1)	-	-	1,981,194	-

기말	9,604,000	-	9,604,000	-

24. 자본잉여금 및 기타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금

주식발행초과금	42,569,233	42,569,233

기타자본

자기주식	(66,400)	(66,400)

합 계	42,502,833	42,502,833

(2) 당분기말과 전기말 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	42,569,233	13,153,005

전환상환우선주의 전환	-	-

유상증자	-	29,416,228

기말금액	42,569,233	42,569,233

25. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(*)	65,030	66,012

지분법자본변동	(726,668)	(726,668)

해외사업환산손익	-	-

합 계	(661,638)	(660,656)

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	66,012	123,240

회계정책변경효과	(39,559)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익(*)	(982)	(17,669)

기말금액	65,030	66,012

26. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	27,694,741	25,454,051

(2) 당분기와 전분기의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	25,454,051	21,696,584

기초자본조정	-	40,906

분기순이익	2,240,690	2,641,045

확정급여제도의 재측정요소	-	61,882

기말금액	27,694,741	24,440,418

27. 매출 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출	26,554,322	25,041,364

상품매출	2,623,892	2,254,138

기타매출	40,269	3,842

합계	29,218,483	27,299,344

지리적 시장

국내	28,543,893	26,781,682

해외	675,590	517,662

합계	29,218,483	27,299,344

수익인식시기

한 시점에 인식	29,218,483	27,299,344

고객과의 계약에서 당사의 수행의무는 재화를 이전할 때 이행됩니다. 통상적인 회수기간은 재화 이전 후 30일에서 90일입니다. (2) 당분기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당 기

계약부채

선수금	86,316

(3 ) 당분기와 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 비용 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	10,888,917	10,209,704

상품매출원가	973,894	1,214,175

기타매출원가	-	-

합 계	11,862,811	11,423,879

28. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,465,980	1,072,208

퇴직급여	121,503	83,232

여비교통비	130,938	138,904

복리후생비	179,415	147,753

세금과공과	77,182	65,284

임차료	9,647	23,642

접대비	261,721	191,553

광고선전비	587,602	691,889

운반비	4,311	3,476

도서인쇄비	16,572	13,916

차량유지비	15,868	37,417

교육회의비	7,404	8,582

지급수수료	10,452,584	9,053,361

견본품비	16,500	27,256

대손상각비(환입)	(309,388)	128,671

감가상각비	58,392	46,943

사용권자산상각비	70,606	-

무형자산상각비	23,246	20,963

경상개발비	697,036	373,378

판매촉진비	161	78,410

시험연구비	785,629	388,633

기타	39,092	58,580

합 계	14,712,001	12,654,051

29. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	1,063,731	983,386

사용된 원재료 및 부재료	7,708,541	7,422,783

종업원급여	3,688,848	2,643,557

감가상각비	632,517	455,626

무형자산상각비	43,708	51,404

지급수수료	10,523,528	9,118,013

기타	2,913,939	3,403,161

합 계	26,574,812	24,077,930

30. 금융수익과 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익의 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	45,854	32,438

금융원가 :

이자비용	84,490	92,747

이자비용-리스	7,294	-

31. 기타영업외수익과 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

배당금수익	149	219

파생상품거래이익	221	-

외환차익	4,941	9,847

외화환산이익	2,164	12,170

무형자산처분이익	-	4,000

당기손익인식금융자산평가이익	-	22,222

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	299,374	-

잡이익	12,017	3,415

임대료수익	7,080	-

파생상품평가이익	46,810	-

리스계약변경이익	12	-

합 계	372,768	51,873

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품평가손실	-	8,534

외환차손	6,627	14,336

외화환산손실	39,264	-

기타의대손상각비	-	5,621

기부금	16,448	6,670

클레임보상비	100	-

잡손실	117	1,627

합 계	62,556	36,788

32. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 2019년 3월 31일로 종료하는 회계기간의 예상 평균연간 법인세율은 20.75% (전분기: 16.83%)입니다.

33. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	2,240,690,681	2,641,044,912

유통보통주식수	9,578,000	8,741,496

기본주당이익	234	302

(2) 당분기와 전분기의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	2,240,690,681	2,641,044,912

유통보통주식수	9,578,000	8,741,496

기본주당이익	234	302

(3) 가중평균유통보통주식수보통주 기본주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(당분기)

(단위: 주)

구 분	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기 초	9,578,000	90/90	9,578,000

합 계	9,578,000	9,578,000

(전분기)

(단위: 주)

구 분	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기 초	7,596,806	90/90	7,596,806

유상증자	1,981,194	52/90	1,144,690

합 계	9,578,000	8,741,496

(4) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 1) 보통주 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보통주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익	2,240,691	2,641,045

보통주 희석주당이익 계산에 사용된 순이익	2,240,691	2,641,045

2) 보통주 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

보통주 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	9,578,000	8,741,496

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

전환상환우선주	-	-

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	9,578,000	8,741,496

34. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	10,578,601	-	-	-	-	10,578,601

단기금융상품	7,165,000	-	-	-	-	7,165,000

장기금융상품	3,000	-	-	-	-	3,000

매출채권및기타채권	22,619,919	-	-	-	-	22,619,919

당기손익 -공정가치측정 금융자산	-	-	15,800,849	-	-	15,800,849

기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	-	85,355	-	-	-	85,355

기타금융자산	1,150,503	-	-	-	-	1,150,503

합 계	41,517,023	85,355	15,800,849	0	0	57,403,227

금융부채 :

파생상품부채	-	-	-	2,975	-	2,975

매입채무및기타채무	-	-	-	-	18,241,710	18,241,710

차입금	-	-	-	-	12,458,740	12,458,740

임대보증금	-	-	-	-	50,000	50,000

합 계	0	0	0	2,975	30,750,450	30,753,425

(전기말)

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	4,730,609	-	-	-	-	4,730,609

단기금융상품	9,150,000	-	-	-	-	9,150,000

장기금융상품	3,000	-	-	-	-	3,000

매출채권및기타채권	22,034,278	-	-	-	-	22,034,278

당기손익 -공정가치측정 금융자산	-	-	15,452,464	-	-	15,452,464

기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	-	86,337	-	-	-	86,337

기타금융자산	1,150,503	-	-	-	-	1,150,503

합 계	37,068,390	86,337	15,452,464	-	-	52,607,191

금융부채 :

파생상품부채	-	-	-	49,785	-	49,785

매입채무및기타채무	-	-	-	-	16,157,849	16,157,849

차입금	-	-	-	-	12,565,780	12,565,780

임대보증금	-	-	-	50,000	50,000

합 계	-	-	-	49,785	28,773,629	28,823,414

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	10,578,601	10,578,601	4,730,609	4,730,609

매출채권및기타채권	22,619,919	22,619,919	22,034,278	22,034,278

기타금융자산	1,150,503	1,150,503	1,150,503	1,150,503

장기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

단기금융상품	7,165,000	7,165,000	9,150,000	9,150,000

당기손익 -공정가치측정 금융자산	15,800,849	15,800,849	15,452,464	15,452,464

기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	85,355	85,355	86,337	86,337

합 계	57,403,227	57,403,227	52,607,191	52,607,191

금융부채

파생상품부채	2,975	2,975	49,785	49,785

매입채무및기타채무	18,241,710	18,241,710	16,157,849	16,157,849

차입금	12,458,740	12,458,740	12,565,780	12,565,780

기타금융부채	50,000	50,000	50,000	50,000

합 계	30,753,425	30,753,425	28,823,414	28,823,414

(3) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

1) '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

3) '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위:천원)

구 분	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	10,578,601	-	10,578,601

단기금융상품	-	7,165,000	-	7,165,000

장기금융상품	-	-	3,000	3,000

매출채권및기타채권	-	-	22,619,919	22,619,919

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	15,800,849	-	15,800,849

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	85,355	-	-	85,355

기타금융자산	-	-	1,150,503	1,150,503

합 계	85,355	33,544,450	23,773,422	57,403,227

금융부채:

파생상품부채	-	2,975	-	2,975

매입채무및기타채무	-	-	18,241,710	18,241,710

차입금	-	12,458,740	-	12,458,740

기타금융부채	-	-	50,000	50,000

합 계	0	12,461,715	18,291,710	30,753,425

(전기말)

(단위:천원)

구 분	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	4,730,609	-	4,730,609

단기금융상품	-	9,150,000	-	9,150,000

장기금융상품	-	-	3,000	3,000

매출채권및기타채권	-	-	22,034,278	22,034,278

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	15,452,464	-	15,452,464

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	86,337	-	-	86,337

기타금융자산	-	-	1,150,503	1,150,503

합 계	86,337	29,333,073	23,187,781	52,607,191

금융부채:

파생상품부채	-	49,785	-	49,785

매입채무및기타채무	-	-	16,157,849	16,157,849

차입금	-	12,565,780	-	12,565,780

기타금융부채	-	-	50,000	50,000

합 계	0	12,615,565	16,207,849	28,823,414

35. 금융상품 위험(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

현금및현금성자산	10,578,601	4,730,609

단기금융상품	7,165,000	9,150,000

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	8,047,870	7,813,340

매출채권및기타채권	24,915,253	24,639,000

기타금융자산(유동)	447,241	147,614

장기금융상품	3,000	3,000

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	7,752,980	7,639,124

기타금융자산(비유동)	1,150,503	1,150,503

합 계	60,060,448	55,273,190

상기 최대 신용노출정도는 대손충당금을 차감하기 전 명목금액입니다.

(2) 유동성위험

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

계정과목	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1~2년	2년 초과	기간확정이 어려운 경우

매입채무및기타채무	18,241,710	18,241,710	18,216,598	-	-	25,112

단기차입금	10,056,000	10,231,989	10,232,989	-	-	-

장기차입금(유동성포함)	2,402,740	2,451,413	637,406	1,814,007	-	-

기타금융부채	52,975	52,975	2,975	50,000	-	-

합 계	30,753,425	30,978,087	29,088,968	1,864,007	-	25,112

당사는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말

(단위:천원)

계정과목	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1~2년	2년 초과	기간확정이 어려운 경우

매입채무및기타채무	16,157,849	16,157,849	16,119,666	-	-	38,183

단기차입금	10,056,000	10,223,383	10,223,383	-	-	-

장기차입금(유동성포함)	2,509,780	2,618,217	643,724	1,974,493	-	-

기타금융부채	99,785	99,785	99,785	-	-	-

합 계	28,823,414	29,099,234	27,086,558	1,974,493	-	38,183

당사는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 환위험① 환위험에 대한 노출

당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,JPY)

계정과목	당분기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

매출채권	USD	202,451	230,348	USD	250,563	280,155

매입채무	USD	(3,700)	(4,210)	EUR	(58,000)	(74,191)

장기차입금	USD	(1,993,092)	(2,267,740)	USD	(2,103,819)	(2,352,280)

순 노출	USD	(1,794,341)	(2,041,602)	USD	(1,853,256)	(2,072,125)

-	-	-	EUR	(58,000)	(74,191)

상기 환위험에 노출된 외화자산 및 부채와 관련하여 당기 중 외화환산이익 2,164천원을 기타영업외수익, 외화환산손실 39,264천원을 기타영업외비용으로 계상하고 있습니다.

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,125.08	1,100.30	1,137.80	1,118.10

② 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환에 대한 원화의 환율 10% 변동시 자산ㆍ부채의 환산 변동금액이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	(226,774)	226,774	(207,213)	207,213

EUR	-	-	(7,419)	7,419

한편, 당사는 외화차입금에 대해 한국씨티은행과 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 통화스왑계약의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

계약처	계약일	만기일	매입액	매도액

한국씨티은행	2017-09-20	2020-09-20	USD 1,993,092	KRW 2,250,000

상기 통화스왑과 관련하여 파생상품부채 2,975천원을 계상하고 있습니다.

(4) 이자율위험

① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	7,868,547	9,804,534

금융부채	2,402,740	2,509,780

변동이자율:

금융자산	15,100,303	14,800,929

금융부채	10,056,000	10,056,000

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

이자율의 변동으로 인한 고정이자율 금융상품의 공정가치 변동은 당사의 당기손익에유의적인 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소할 것입니다. 이 분석은 환율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하고 분석하였으며, 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

변동이자율금융상품:

손익(법인세차감전)	50,443	(50,443)	47,449	(47,449)

(5) 시장가격 위험당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 시장성 있는 기타포괄-공정가치측정금융자산의 가격이 5% 변동시 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승	5% 하락	5% 상승	5% 하락

기타포괄손익(세전)	4,268	(4,268)	4,317	(4,317)

(6) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차는 변경되지 않았습니다.당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	36,448,142	32,180,766

자본	74,337,936	72,098,228

부채비율	49.0%	44.6%

36. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 당사 소유자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	채권최고액

KDB산업은행	차입금 전체	공장 건물 및 토지	14,000,000

한국씨티은행	차입금 전체	본사 건물 및 토지	7,200,000

합 계	21,200,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 내역은 다음과 같습니다.

제공자	지급보증내역	보증 또는 담보 금액	지급보증처

대표이사	연대보증	차입금 전체	한국씨티은행, KDB산업은행, IBK기업은행,신한은행

한편, 당사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 101,000천원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다.

37. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	명칭

관계기업	(주)노바셀테크놀로지, (주)디앤디파마텍

기타	대표이사 및 임직원

(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 없습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 없습니다.(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

(5) 전기 중 발생한 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	금 액

출자	(주)디앤디파마텍	보통주	1,137,500

상환전환우선주	2,000,040

합계	3,137,540

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증내역	보증금액	지급보증처

(주)동구바이오제약	연대보증
(우리사주취득자금 대출담보)	4,782,490	한국증권금융

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공자	지급보증내역	보증금액	지급보증처

대표이사	연대보증	차입금 전체	한국씨티은행, KDB산업은행, IBK기업은행,신한은행

(8) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	426,178	302,936

퇴직급여	20,252	14,621

합 계	446,430	317,557

38. 리스(1) 당분기말 현재 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	사용권자산	계

건물	차량운반구

기초	1,024,668	502,205	1,526,873

취득	-	-	-

감가상각	(94,085)	(50,815)	(144,900)

감소	-	-	-

제각(중도해지)	(15,618)	(15,618)

기말금액	930,583	435,772	1,366,355

(2) 당분기말 현재 리스부채의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	리스부채	계

건물	차량운반구

기초	1,024,668	502,205	1,526,873

취득	-	-	-

이자비용	4,912	2,383	7,295

지급	(95,430)	(52,569)	(147,999)

제각(중도해지)	-	(15,197)	(-15,197)

기말금액	934,150	436,822	1,370,972

(3) 당기 중 소액자산 리스에서 발행한 비용은 14,401천원입니다.(4) 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	리스부채

19.1.1~19.12.31	566,871

20.1.1~20.12.31	445,026

21.1.1~21.12.31	410,132

22.1.1~22.12.31	137,304

23.1.1~23.12.31	11,978

계	1,571,311

상기 현금흐름은 현재가치 할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

39. 비현금거래

당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

회계정책 변경효과	1,526,873	-

건설중인자산의 본계정대체	1,230,701	283,700

기타포괄-공정가치측정 금융상품 평가손익의 변동	(982)	(21,791)

차입금의 유동성대체	(146,304)	(5,137)

유형자산 취득 관련 미지급금	115,152	-

리스부채 제각	15,630	-

사용권자산(리스)의 유동성대체	118,740	-