동구바이오제약 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제38기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제37기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
주식회사 동구바이오제약

1. 회사의 개요주식회사 동구바이오제약(이하 "당사")은 1983년 6월 27일 설립되어 의약품 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사소재지는 서울특별시 송파구 법원로 114이고, 경기도 화성시에 제조시설을 설치ㆍ운영하고 있습니다.수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 4,802백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	보통주 지분율

조용준	2,669,002	27.79%

이경옥	1,074,320	11.19%

우리사주조합	210,478	2.19%

기타주주	5,650,200	58.83%

합 계	9,604,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당기 중간요약재무제표를 작성하기 위하 여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2020년 부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3.1 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. 3.2 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시 ' , 제1109호 ' 금융상품 ' , 제1039호 ' 금융상품: 인식과 측정 ' (개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 당사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제 표에 미치는 영향은 없습니다.

3.3 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ', 제1008호 ' 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류 ' (개정) - 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다 .이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3.4 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 코로나바이러스감염증-19('코로나19')관련 임차료 면제ㆍ 할인ㆍ유예('임차료 할인 등')

기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 코로나19 관련 임차료 할인 등이 발생하지 않았으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3.5 재무보고를 위한 개념체계 (2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사 의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

5. 부문정보 당사는 전략적인 영업단위로 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 단일의 보고부문은 동일한 성격의 생산품과 용역을 제공하며 해당 영업단위에서 요구되는 기술과 마케팅 전략이 동일하므로, 통합하여 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 해당 영업 단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 당사의 보고부문은 의약품 부문으로 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상인 고객은 존재하지 않습니다. 또한, 당사의 대부분의 영업활동은 국내에서 이루어지므로, 본사 소재지 국가에 귀속되는 수익과 수익이 발생하는 모든 외국에 귀속되는 수익 등에 대하여 별도 공시하지 않습니다.

한편, 당사의 단일의 보고부문인 의약품부문의 주요제품과 서비스는 주기적으로 최고영업의사결정자에게 보고되고 있으며, 당분기의 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

품 목	구체적 용도	주요상표 등	매출액	구성비

알레스틴정	기관지천식, 알레르기비염 등의 완화	(주)동구바이오제약	4,638,394	4.41%

더모타손엠엘이크림	피부질환의 가려움 및 염증의 완화	(주)동구바이오제약	3,622,172	3.44%

콜리아틴연질캡슐	기억력 저하와 착란, 의욕 저하 등의 치료	(주)동구바이오제약	2,964,375	2.82%

아토스탄정	심장혈관 질환에 따른 위험성 감소	(주)동구바이오제약	2,255,281	2.14%

글리포스연질캡슐	기억력 저하와 착란, 의욕 저하 등의 치료	(주)동구바이오제약	1,919,627	1.83%

기타	전립선 비대증 치료제 외	(주)동구바이오제약	89,774,050	85.36%

합 계	105,173,899	100.00%

6. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	7,262,106	10,340,582

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	내 역

장기금융상품	IBK기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

퇴직연금운용자산	IBK기업은행 외	6,588,589	5,708,212	퇴직연금

합 계	6,591,589	5,711,212

7. 장·단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품(정기예금)	1,000,000	-	7,000,000	-

장기금융상품(장기성예금)	-	3,000	-	3,000

합 계	1,000,000	3,000	7,000,000	3,000

8. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 의 장부금액은 전액 유동자산이며, 그 내역은 다음 과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	20,986,709	22,566,240

대손충당금	(3,033,191)	(2,211,330)

미수금	398,060	303,896

대손충당금	(63,381)	(63,381)

미수수익	58,320	116,509

대손충당금	(56,717)	(56,717)

금융리스채권	4,709	25,722

합 계	18,294,509	20,680,939

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,331,428	2,604,722

대손상각비(환입)	821,861	(375,803)

분기말금액	3,153,289	2,228,919

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상품	1,777,128	(86,808)	1,690,320	1,646,809	(527,015)	1,119,794

제품	10,393,188	(442,478)	9,950,710	6,189,928	(524,981)	5,664,947

재공품	4,271,847	-	4,271,847	5,081,269	-	5,081,269

원재료	8,241,839	(26,732)	8,215,107	5,383,028	(19,553)	5,363,475

부재료	386,626	(21,898)	364,728	387,551	(18,417)	369,134

합 계	25,070,628	(577,916)	24,492,712	18,688,585	(1,089,966)	17,598,619

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실 169,938천원(전분기 평가손실 222,796천원 및 평가손실충당금환입액 42,828천원)이 포함되어 있습니다 .

10. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	56,254	-	56,254	-

대손충당금	(56,254)	-	(56,254)	-

파생상품자산(*1)	-	-	34,564	-

임차보증금	825,565	364,496	824,025	255,256

합 계	825,565	364,496	858,589	255,256

(*1) 한국씨티은행으로부터의 외화차입금과 관련하여 체결한 통화스왑에서 발생한 금액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

11. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	560,791	32,642	44,618	111,727

선급비용	129,546	-	52,303	-

순확정급여자산	-	287,313	-	233,213

합 계	690,337	319,955	96,921	344,940

12. 공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	당분기말	전기말

지분상품

상장주식	3,047	77,319	77,319	79,576

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	당분기말	전기말

유동성

수익증권	12,095,916	12,408,373	12,408,373	15,325,015

비유동성

수익증권	4,000,000	4,090,181	4,090,181	-

출자금	16,065,568	29,303,867	29,303,867	19,041,242

변액보험금융상품	983,483	750,011	750,011	610,124

소 계	21,049,051	34,144,059	34,144,059	19,651,366

합 계	33,144,967	46,552,432	46,552,432	34,976,381

13. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

(주)노바셀테크놀로지(*1)	의약품 연구개발	대한민국	12월	17.5%	326,673	-	-

(주)피코이노베이션(*1)	창고업	대한민국	12월	16.4%	2,000,000	1,996,273	-

(*1) 당사가 보유한 지분율이 20%미만이나, 피투자회사의 의사결정기구 참여 및 경영진의 상호교류 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	지분법투자손익	지분법자본변동	손상차손	기타증감	당분기말

(주)노바셀테크놀로지(*1,2,3)	-	-	-	(115,191)	251,410	(572,657)	436,438	-

(주)피코이노베이션(*4)	-	2,000,000	-	(3,727)	-	-	-	1,996,273

합계	-	2,000,000	-	(118,918)	251,410	(572,657)	436,438	1,996,273

(*1) 당분기 중 보유주식 1,975,000주 중 238,095주를 처분하였습니다. (*2) 보고기간말 현재 회수가능액을 초과하는 장부금액을 손상차손으로 인식하였습니다. (*3) 당분기 중 불균등 유상증자로 당사보유 지분율이 변동함에 따라 순자산 지분금액과 장부금액의 차액과 보유주식 일부 양도에 따른 차액을 당기손익으로 인식하였습니다. (*4) 당분기 중 신규 취득하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	지분법투자손익	지분법자본변동	손상차손	기타증감	계정재분류	전분기말

(주)노바셀테크놀로지(*1,2)	-	-	-	(327,783)	9,910	(384,307)	702,180	-	-

(주)디앤디파마텍	3,048,458	-	-	(214,611)	5,449	-	(225,008)	(2,614,288)	-

합계	3,048,458	-	-	(542,394)	15,359	(384,307)	477,172	(2,614,288)	-

(*1) 전분기 중 불균등 유상증자로 당사보유 지분율이 감소함에 따라 순자산 지분금액과 장부금액의 차액을 당기손익으로 인식하였습니다. (*2) 보고기간말현재 회수가능액을 초과하는 장부금액을 손상차손으로 인식하였습니다.

14. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	10,583,703	17,774,109	195,106	5,266,570	42,659	3,086,783	636,750	37,585,680

취득	-	17,000	3,950	58,600	-	576,363	3,617,511	4,273,424

처분 및 폐기	-	(75,528)	-	(5,677)	-	(417)	-	(81,622)

감가상각비	-	(675,186)	(17,321)	(1,245,431)	(10,031)	(811,864)	-	(2,759,833)

대체	-	811,900	-	1,397,789	24,000	387,000	(2,620,689)	0

분기말금액	10,583,703	17,852,295	181,735	5,471,851	56,628	3,237,865	1,633,572	39,017,649

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	10,583,703	14,062,008	217,761	2,586,754	3	2,455,246	1,881,435	31,786,910

취득	-	14,500	-	89,900	-	322,427	7,739,787	8,166,614

처분	-	-	-	(5)	-	(3,602)	-	(3,607)

감가상각비	-	(566,741)	(16,991)	(837,188)	-	(628,193)	-	(2,049,113)

대체	-	4,485,882	-	3,697,127	-	912,764	(9,095,773)	-

분기말금액	10,583,703	17,995,649	200,770	5,536,588	3	3,058,642	525,449	37,900,804

(2) 담보제공당분기말 현재 장부금액 24,476,178천원(전기말: 25,521,046천원)의 토지, 건물, 기계장치가 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.

15. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	건설중인무형자산	기타의무형자산	합 계

기초금액	68,955	1,359,821	365,561	206,585	2,000,922

외부취득	42,495	-	-	108,726	151,221

상각비	(54,456)	-	-	(70,443)	(124,899)

대체	70,324	-	-	-	70,324

분기말금액	127,318	1,359,821	365,561	244,868	2,097,568

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	건설중인무형자산	기타의무형자산	합 계

기초금액	135,015	1,359,821	-	263,333	1,758,169

외부취득	5,696	-	-	13,772	19,468

상각비	(55,970)	-	-	(71,996)	(127,966)

대체	-	-	-	-	-

분기말금액	84,741	1,359,821	-	205,109	1,649,671

당분기 상각비 중 60,924천원(전분기: 62,554천원)은 판매비와관리비에 포함되고 나머지는 제조원가에 포함되어 있습니다.

16. 매입채무및기타채무

당분기말 과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같 습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	10,199,730	11,240,675

미지급금	4,276,709	2,851,536

미지급비용	4,889,984	4,456,092

합 계	19,366,423	18,548,303

17. 차입금

(1) 당 분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	16,000,000	-	14,882,600	-

장기차입금	-	5,000,000	1,990,503	5,000,000

합 계	16,000,000	5,000,000	16,873,103	5,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율	만기	장부금액

운영자금대출	KDB산업은행	1.85%	2021-06-11	5,000,000

일반자금대출	한국씨티은행	1.48%	2021-09-21	6,000,000

일반자금대출	하나은행	2.13%	2020-10-30	2,000,000

일반자금대출	하나은행	1.53%	2020-10-30	1,000,000

일반자금대출	하나은행	1.53%	2020-10-30	1,000,000

일반자금대출	하나은행	1.53%	2020-10-30	1,000,000

합 계	16,000,000

② 전기말

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율	만기	장부금액

운영자금대출	KDB산업은행	2.67%	2020-06-11	5,000,000

일반자금대출	한국씨티은행	2.55%	2020-09-30	2,900,000

일반자금대출	한국씨티은행	2.55%	2020-09-20	982,600

무역어음대출	한국씨티은행	2.33%	2020-01-22	1,000,000

일반자금대출	하나은행	2.13%	2020-10-30	2,000,000

일반자금대출	하나은행	1.53%	2020-10-30	1,000,000

일반자금대출	하나은행	1.53%	2020-10-30	1,000,000

일반자금대출	하나은행	1.53%	2020-10-30	1,000,000

합 계	14,882,600

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(원화단위:천원)

구분	내역	차입처	이자율	만기	외화금액	장부금액

원화차입금	산업시설자금대출	KDB산업은행	1.05%	2022-05-28	-	2,000,000

원화차입금	산업시설자금대출	KDB산업은행	1.69%	2022-05-28	-	3,000,000

합 계	5,000,000

차감: 유동성장기차입금	-

차감후 계	5,000,000

② 전기말

(원화단위:천원)

구분	내역	차입처	이자율	만기	외화금액	장부금액

원화차입금	특정물질사용합리화기금	KDB산업은행	1.00%	2020-09-25	-	67,500

원화차입금	산업시설자금대출	KDB산업은행	1.92%	2022-05-28	-	2,000,000

원화차입금	산업시설자금대출	KDB산업은행	1.69%	2022-05-28	-	3,000,000

외화차입금	일반자금대출(*1)	한국씨티은행	2.40%	2020-09-20	USD 1,660,911	1,923,003

합 계	6,990,503

차감: 유동성장기차입금	(1,990,503)

차감후 계	5,000,000

(*1) 외화차입금과 관련하여 통화스왑계약이 체결되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	재무현금흐름에서 생기는 변동	환율변동효과	취득	제각(중도해지)	기말

단기차입금	14,882,600	1,117,400	-	-	-	16,000,000

장기차입금	6,990,503	(1,955,939)	(34,564)	-	-	5,000,000

리스부채	923,038	(414,145)	-	404,705	(31,046)	882,552

합 계	22,796,141	(1,252,684)	(34,564)	404,705	(31,046)	21,882,552

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초	회계정책변경효과	재무현금흐름에서 생기는 변동	환율변동효과	기타	기말

단기차입금	10,056,000	-	(173,400)	-	-	9,882,600

장기차입금	2,509,780	-	1,561,089	147,400	-	4,218,269

리스부채	-	1,526,873	(249,725)	-	(162,923)	1,114,225

합 계	12,565,780	1,526,873	1,137,964	147,400	(162,923)	15,215,094

18. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	충당부채전입액	기말금액	기초금액	충당부채환입액	기말금액

환불부채(*1)	1,413,866	362,276	1,776,142	1,375,306	34,844	1,410,150

(*1) 환불부채는 주로 당분기와 전기 중 판매된 제품과 관련되며 당사는 유사한 제품과 관련된 과거 반품 자료를 기초로 환불부채를 추정하였습니다.

19. 기타금융부채

당분기말 과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	50,000	50,000

20. 기타유동부채 당분기말 과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수보증금	28,000	63,000

예수금	194,709	49,075

선수금	1,815,238	244,040

상여충당금	-	279,653

합 계	2,037,947	635,768

21 . 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

순확정급여부채(*1)	-	-

기타장기종업원급여부채	301,818	261,514

합계	301,818	261,514

(*1) 당분기말 현재 확정급여제도와 관련하여 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과하여 기타자산의 순확정급여자산으로 인식하였습니다. (주석 11 참조) (2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,301,276	5,474,999

사외적립자산의 공정가치	(6,588,589)	(5,708,212)

순확정급여자산	(287,313)	(233,213)

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예금 등	6,588,589	5,708,212

(4) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	974,942	982,981

이자비용	115,350	93,314

이자수익	(136,950)	(81,364)

기타장기종업원급여	40,305	15,781

합 계	993,647	1,010,712

22. 자본금

(1) 당분기말 과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	100,000,000주	9,604,000주	500원	4,802,000	4,802,000

(2) 당분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

보통주	우선주	보통주	우선주

기초	9,430,496	-	9,578,000	-

자기주식(*1)	-	-	(143,388)	-

기말	9,430,496	-	9,434,612	-

(*1) 자기주식은 2019년 8월 6일에 체결한 신탁계약에 의한 취득분입니다. 23. 자본잉여금 및 기타자본

당분기말 과 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금

주식발행초과금	42,569,233	42,569,233

기타자본

자기주식	(2,064,626)	(2,064,626)

24. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	58,978	60,739

지분법자본변동	(465,348)	(716,759)

합 계	(406,370)	(656,020)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	60,739	66,012

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(1,761)	(14,229)

기말금액	58,978	51,783

25. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	94,305	-

미처분잉여금	49,105,031	41,001,591

합 계	49,199,336	41,001,591

(*1) 상법상 이익준비금은 당사가 자본금의 50% 에 달 할 때까 지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26. 매출 및 매출원가

(1) 당 분기와 전분기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 않음)	누적	3개월(검토받지 않음)	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출	32,169,300	95,477,934	27,484,728	80,906,871

상품매출	3,268,703	9,508,942	3,497,473	8,724,403

기타매출	22,368	187,023	8,500	210,725

합 계	35,460,371	105,173,899	30,990,701	89,841,999

지리적 시장

국내	34,397,110	102,987,496	30,100,114	87,565,825

해외	1,063,261	2,186,403	890,587	2,276,174

합 계	35,460,371	105,173,899	30,990,701	89,841,999

수익인식시기

한 시점에 인식	35,460,371	105,035,114	30,990,701	89,691,999

기간에 걸쳐 인식	-	138,785	-	150,000

합 계	35,460,371	105,173,899	30,990,701	89,841,999

(2) 당분기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채

선수금	1,815,238	244,040

(3) 당분 기와 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 비용 중 매출원가의 내용은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 않음)	누적	3개월(검토받지 않음)	누적

제품매출원가	12,530,158	39,098,802	12,155,290	34,385,293

상품매출원가	1,669,292	5,219,104	2,050,362	4,126,029

합 계	14,199,450	44,317,906	14,205,652	38,511,322

27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 않음)	누적	3개월(검토받지 않음)	누적

급여	1,894,902	5,462,575	1,545,812	4,667,461

퇴직급여	125,136	375,409	121,504	364,511

여비교통비	167,337	487,780	190,523	462,896

복리후생비	233,279	696,890	179,155	568,494

세금과공과	43,317	217,745	40,470	165,993

임차료	9,584	38,016	9,856	26,361

접대비	344,406	801,599	257,639	721,910

광고선전비	609,519	1,629,291	372,679	2,593,553

운반비	5,540	12,590	4,017	13,642

도서인쇄비	2,400	12,749	22,062	68,466

차량유지비	19,353	51,568	18,007	55,953

교육회의비	15,493	16,156	43,649	159,156

지급수수료	11,962,506	33,695,813	10,763,700	32,355,969

견본품비	34,679	82,445	16,393	64,500

대손상각비(환입)	334,406	821,861	25,250	(375,803)

감가상각비	60,038	177,371	57,857	174,469

사용권자산상각비	56,070	166,336	67,310	208,089

무형자산상각비	21,916	60,924	19,326	62,554

판매촉진비	1,229	2,573	213	14,857

경상연구개발비	895,590	2,627,417	802,814	2,340,822

시험연구비	2,612,389	5,659,318	1,324,355	2,765,011

기타	28,990	119,997	33,661	110,306

합 계	19,478,079	53,216,423	15,916,252	47,589,170

28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 않음)	누적	3개월(검토받지 않음)	누적

재고자산의 변동	(549,464)	(6,894,092)	485,292	2,129,788

사용된 원재료 및 부재료	8,591,692	31,427,971	8,335,116	25,490,999

종업원급여	4,360,271	13,281,946	4,057,934	11,315,117

감가상각비	959,776	2,759,833	775,040	2,049,113

무형자산상각비	37,288	124,899	38,879	127,966

지급수수료	12,065,944	34,098,680	10,863,150	32,691,725

기타	8,212,022	22,735,092	5,566,493	12,295,784

합 계	33,677,529	97,534,329	30,121,904	86,100,492

29. 금융수익과 금융원가

당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 않음)	누적	3개월(검토받지 않음)	누적

금융수익:

이자수익	7,854	71,659	40,997	133,212

이자수익-리스	43	227	-	-

소 계	7,897	71,886	40,997	133,212

금융원가 :

이자비용	86,805	314,466	98,102	262,968

이자비용-리스	4,836	14,307	6,461	20,335

소 계	91,641	328,773	104,563	283,303

30. 기타영업외수익과 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 않음)	누적	3개월(검토받지 않음)	누적

배당금수익	4	716	-	678

파생상품거래이익	15,388	41,331	7,330	12,877

외환차익	16,719	88,831	10,171	27,735

외화환산이익	(3,092)	10,023	4,295	6,993

유형자산처분이익	-	-	-	299

임대료수익	600	1,800	7,080	21,240

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,506,673	2,546,764	(53,066)	225,259

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	8,980	23,681	-	146,630

파생상품평가이익	(61,352)	-	79,580	156,295

리스계약변경이익	290	472	895	964

잡이익	165,301	657,456	253,617	283,684

합 계	1,649,511	3,371,074	309,902	882,654

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개 월(검토받지 않음)	누적	3개월(검토받지 않음)	누적

외환차손	23,429	78,733	13,723	49,939

외화환산손실	(50,997)	21,255	76,680	151,908

기부금	231,839	282,182	4,235	35,234

클레임보상비	-	31	10,500	10,600

유형자산폐기손실	1	81,622	991	2,702

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(62,405)	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	206,461	-	-

잡손실	1	4,219	16,462	22,462

합 계	141,868	674,503	122,591	272,845

31. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 2020년 9월 30일로 종료하는 회계기간의 예상 평균연간 법인세율은 15.55 %(전분기: 15.38%)입니다.

32. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 않음)	누적	3개월(검토받지 않음)	누적

보통주분기순이익	2,241,661,422	9,140,794,572	774,182,193	3,174,556,344

유통보통주식수	9,430,496	9,430,496	9,530,307	9,561,928

기본주당이익	238	969	81	332

(2) 가중평균유통보통주식수 보통주 기본주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(당분기)

(단위: 주)

구 분	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행주식수	9,604,000	92/92	274/274	9,604,000	9,604,000

자기주식	(173,504)	92/92	274/274	(173,504)	(173,504)

합 계	9,430,496	9,430,496	9,430,496

(전분기)

(단위: 주)

구 분	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행주식수	9,604,000	92/92	273/273	9,604,000	9,604,000

자기주식	(169,388)	-	-	(73,693)	(42,072)

합 계	9,434,612	9,530,307	9,561,928

(3) 희석주당손익

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

33. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	7,262,106	-	-	-	7,262,106

단기금융상품	1,000,000	-	-	-	1,000,000

장기금융상품	3,000	-	-	-	3,000

매출채권및기타채권	18,294,509	-	-	-	18,294,509

당기손익 -공정가치측정 금융자산	-	-	46,552,432	-	46,552,432

기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	-	77,319	-	-	77,319

기타금융자산	1,190,061	-	-	-	1,190,061

합 계	27,749,676	77,319	46,552,432	0	74,379,427

금융부채 :

매입채무및기타채무	-	-	-	19,366,423	19,366,423

차입금	-	-	-	21,000,000	21,000,000

기타금융부채	-	-	-	50,000	50,000

합 계	-	-	-	40,416,423	40,416,423

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	10,340,582	-	-	-	10,340,582

단기금융상품	7,000,000	-	-	-	7,000,000

장기금융상품	3,000	-	-	-	3,000

매출채권및기타채권	20,680,939	-	-	-	20,680,939

당기손익 -공정가치측정 금융자산	-	-	34,976,381	-	34,976,381

기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	-	79,576	-	-	79,576

기타금융자산	1,079,281	-	34,564	-	1,113,845

합 계	39,103,802	79,576	35,010,945	-	74,194,322

금융부채 :

매입채무및기타채무	-	-	-	18,548,303	18,548,303

차입금	-	-	-	21,873,103	21,873,103

기타금융부채	-	-	-	50,000	50,000

합 계	-	-	-	40,471,406	40,471,406

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	7,262,106	7,262,106	10,340,582	10,340,582

단기금융상품	1,000,000	1,000,000	7,000,000	7,000,000

장기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

매출채권및기타채권	18,294,509	18,294,509	20,680,939	20,680,939

당기손익 -공정가치측정 금융자산	46,552,432	46,552,432	34,976,381	34,976,381

기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	77,319	77,319	79,576	79,576

기타금융자산	1,190,061	1,190,061	1,113,845	1,113,845

합 계	74,379,427	74,379,427	74,194,323	74,194,323

금융부채

매입채무및기타채무	19,366,423	19,366,423	18,548,303	18,548,303

차입금	21,000,000	21,000,000	21,873,103	21,873,103

기타금융부채	50,000	50,000	50,000	50,000

합 계	40,416,423	40,416,423	40,471,406	40,471,406

(3) 당사는 공정가치측정에 사용 된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

1) '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
2) '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
3) '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	7,262,106	-	7,262,106

단기금융상품	-	1,000,000	-	1,000,000

장기금융상품	-	3,000	-	3,000

매출채권및기타채권	-	-	18,294,509	18,294,509

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	17,248,565	29,303,867	46,552,432

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	77,319	-	-	77,319

기타금융자산	-	-	1,190,061	1,190,061

합 계	77,319	25,513,671	48,788,437	74,379,427

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	19,366,423	19,366,423

차입금	-	21,000,000	-	21,000,000

기타금융부채	-	-	50,000	50,000

합 계	-	21,000,000	19,416,423	40,416,423

(전기말)

(단위:천원)

구 분	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	10,340,582	-	10,340,582

단기금융상품	-	7,000,000	-	7,000,000

장기금융상품	-	3,000	-	3,000

매출채권및기타채권	-	-	20,680,939	20,680,939

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	15,935,139	19,041,242	34,976,381

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	79,576	-	-	79,576

기타금융자산	-	34,564	1,079,281	1,113,845

합 계	79,576	33,313,285	40,801,462	74,194,323

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	18,548,303	18,548,303

차입금	-	21,873,103	-	21,873,103

기타금융부채	-	-	50,000	50,000

합 계	-	21,873,103	18,598,303	40,471,406

34. 재무위험(1) 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율 위험, 기타가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

1) 시장위험

가. 외환위험당사는 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

나. 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.다. 기타 가격위험가격위험은 외환위험이나 이자율위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금이 변동할 위험이며, 당사의 경우 가격위험은 제한적입니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으 며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 경영진에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.(2) 자본 위험 관리

자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차는 변경되지 않았습니다.당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	49,753,172	47,072,945

자본	94,099,572	85,652,178

부채비율	52.9%	55.0%

35. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	대출과목명	통화	한도액	실행액	비 고

KDB산업은행	산업운영대출	KRW	5,000,000	5,000,000	단기차입금

KDB산업은행	시설자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000	장기차입금

IBK기업은행	일람불수입신용장발행	USD	500,000	232,524	회전한도

신한은행	구매자금대출	KRW	1,500,000	-	회전한도

한국씨티은행	일반자금대출(운전)	KRW	6,000,000	6,000,000	단기차입금

하나은행	일반자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000	단기차입금

하나은행	일반자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000	단기차입금

하나은행	일반자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000	단기차입금

하나은행	일반자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000	단기차입금

합 계	KRW	22,500,000	21,000,000

USD	500,000	232,524

(2) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 당사 소유자산의 내용은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	채권최고액

KDB산업은행	차입금 전체	공장 건물 및 토지 및 기계장치 일부	14,000,000

한국씨티은행	차입금 전체	본사 건물 및 토지	7,200,000

하나은행	차입금 전체	공장 건물 및 토지	3,000,000

합 계	24,200,000

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 내역은 다음과 같습니다.

제공자	지급보증내역	보증 또는 담보 금액	지급보증처

대표이사	연대보증	차입금 전체	한국씨티은행, KDB산업은행, IBK기업은행,신한은행, 하나은행

한편, 당사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 168,123천 원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사의 계류중인 주요 소송사건으로 당사가 피소된 1건이 있습니다. 당사는 동 소송사건의 결과가 재무제표에 미치는 영향 및 소송의 결과를 보고기간 종료일 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다.

36. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	명칭

관계기업	(주)노바셀테크놀로지

관계기업	(주)피코이노베이션

기타	대표이사 및 임직원

(2) 당분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	매출	매입	기타비용

관계기업	(주)노바셀테크놀로지	138,785	-	-

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	매출	매입	기타비용

관계기업	(주)노바셀테크놀로지	150,000	-	-

(3) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없으며, 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래상대방	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)노바셀테크놀로지	-	-	-	63,785

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

(5) 당분기 중 발생한 특 수관계자와의 지분거래내역은 주석13에 기재되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받은 자	지급보증내역	보증금액	지급보증처

(주)동구바이오제약	우리사주조합원	연대보증
(우리사주취득자금 대출담보)	2,660,744	한국증권금융

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공자	지급보증내역	보증금액	지급보증처

대표이사	연대보증	차입금 전체	한국씨티은행, KDB산업은행, IBK기업은행,신한은행, 하나은행

( 8) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,539,185	1,251,989

퇴직급여	70,520	68,673

합 계	1,609,705	1,320,662

3 7. 리스 (1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	사용권자산	장부금액

건물	차량운반구

당기초	653,376	250,343	903,719

취득	262,513	142,192	404,705

감가상각	(307,676)	(111,349)	(419,025)

제각(중도해지)	-	(30,574)	(30,574)

당분기말	608,213	250,612	858,825

(전분기)

(단위: 천원)

구분	사용권자산	장부금액

건물	차량운반구

전기초	1,024,668	502,205	1,526,873

취득	-	168,768	168,768

감가상각	(282,255)	(148,491)	(430,746)

제각(중도해지)	-	(161,959)	(161,959)

전분기말	742,413	360,523	1,102,936

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	리스부채	장부금액

건물	차량운반구

당기초	670,911	252,127	923,038

취득	262,512	142,193	404,705

이자비용	10,125	4,182	14,307

지급	(313,674)	(114,779)	(428,453)

제각(중도해지)	-	(31,045)	(31,045)

당분기말	629,874	252,678	882,552

(전분기)

(단위: 천원)

구분	리스부채	장부금액

건물	차량운반구

전기초	1,024,668	502,205	1,526,873

취득	-	168,768	168,768

이자비용	13,405	6,930	20,335

지급	(286,290)	(152,538)	(438,828)

제각(중도해지)	-	(162,923)	(162,923)

전분기말	751,783	362,442	1,114,225

(3) 당분기 중 소액자산 리스에서 발생한 비용은 37,720천원(전분기: 33,349천원)입니다.

(4) 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	리스부채

1년 이내	554,891

1년 초과 ~ 2년 이내	318,199

2년 초과 ~ 5년 이내	24,531

합 계	897,621

38. 비현금거래

당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

회계정책 변경효과	-	1,526,873

건설중인자산의 본계정대체	2,620,689	9,095,773

차입금의 유동성대체	-	1,924,564

유형자산 취득 관련 미지급금	591,481	1,585,187

리스부채 제각	31,046	162,923

리스부채의 유동성대체	325,207	-

당기손익-공정가치측정 금융자산유동성 대체	-	6,987,590

지분법자본 변동	251,410	15,359

39. COVID19의 영향의 불확실성COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위하여 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 당사에 미칠 영향을 당분기말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 분기재무제표에 반영되지 않았습니다.