동구바이오제약 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 36 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 35 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
주식회사 동구바이오제약

1. 회사의 개요

주식회사 동구바이오제약(이하 "당사")은 1983년 6월 27일 설립되어 의약품 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사소재지는 서울특별시 송파구 법원로 114이고, 경기도 화성시에 제조시설을 설치ㆍ운영하고 있습니다. 한편, 당사는 2018년 2월 13일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 4,802백만원이며, 당분기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수 (주)	지분율	소유주식수 (주)	지분율

조용준	2,661,960	27.72%	2,661,960	34.92%

이경옥	1,074,320	11.19%	1,224,320	16.06%

우리사주조합	408,825	4.26%	271,155	3.56%

기타주주	5,458,895	56.84%	3,465,371	45.46%

합 계	9,604,000	100.00%	7,622,806	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책2.1 재무제표 작성기준 주식회사 동구바이오제약(이하 "당사") 의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 한편, 당기 중 당사는 종속기업이었던 DONGKOO BIO JAPAN CO.,LTD. (이하 "종속기업")에 대한 지배력을 상실하였습니다. 당분기의 재무제표는 지배력 상실 이전까지의 성과를 반영하고 있으며, 비교표시되는 전분기 재무제표는 종속기업의 경영성과를 포함하고 있습니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초도입일로 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다. 이외 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.1 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다.당사는 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하고, 최초 적용으로 인하여 발생한 효과는 기초 자본에서 조정되었습니다.

기업회계기준서 제1109호 도입의 영향은 다음과 같습니다.(1) 2018년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향

(단위: 천원)

구분	조정사항	K-IFRS 제1039호	조정	K-IFRS 제1109호

자본

이익잉여금	(*1)	21,534,743	39,559	21,574,302

기타포괄손익누계액	(*1)	(687,905)	(39,559)	(727,464)

(*1) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류당기초 현재 매도가능금융자산 중 1,280,382천원을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류하였습니다. 또한 관련 매도가능금융자산평가손익으로 계상되어 있던 39,559천원을 기타포괄손익누계액에서 이익잉여금으로 재분류하였습니다.재무상태표와 자본변동표 이외에 손익계산서와 현금흐름표 및 주당손익에 미치는 영향은 없습니다.(2) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	측정범주	장부금액

K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	차이

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	9,909,948	9,909,948	-

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	21,244,838	21,244,838	-

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	102,903	102,903	-

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	93,000	93,000	-

대여금및수취채권	당기손익-공정가치	276,776	276,776	-

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	1,103,148	1,103,148	-

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	108,989	108,989	-

매도가능금융자산	당기손익-공정가치	1,280,382	1,280,382	-

합 계	34,119,984	34,119,984	-

(a) 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호하에서 당사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.

기업회계기준서 제1109호하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 당사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지기준에 근거합니다.

(b) 손상

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 당사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.

기업회계기준서 제1109호는 당사가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.

기대신용손실 접근법의 적용이 당사 금융자산의 손실충당금에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 당사는 차입자특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로충당금설정률표를 설계합니다.

(c) 위험회피회계

당사는 위험회피회계를 전진적으로 적용합니다. 최초 적용시점에 당사가 보유한 모든 위험회피관계는 계속적인 위험회피관계로 인식될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항의 적용은 당사의 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.

2.2.3 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급, 선수취 대가'(제정)

해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.4 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'(개정) - 투자부동산 계정대체

이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.5 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와측정

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.6 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함

개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.7 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 최초채택기업의 단기 면제 규정 삭제

문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

2.3.1 기업회계기준서 제 1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제 2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할것을 요구합니다.동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터),단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.

동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 당사는 전략적인 영업단위로 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 단일의 보고부문은 동일한 성격의 생산품과 용역을 제공하며 해당 영업단위에서 요구되는 기술과 마케팅 전략이 동일하므로, 통합하여 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 해당 영업 단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 당사의 보고부문은 의약품 부문으로 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상인 고객은 존재하지 않습니다. 또한, 당사의 대부분의 영업활동은 국내에서 이루어지므로, 본사 소재지 국가에 귀속되는 수익과 수익이 발생하는 모든 외국에 귀속되는 수익 등에 대하여 별도 공시하지 않습니다.

5 . 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기예금 등	4,887,242	9,909,948

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	내 역

현금및현금성자산	중소기업은행	36,726	24,730	미결제 타점권

장기금융상품	중소기업은행 외	3,000	3,000	당좌개설보증금

퇴직연금운용자산	중소기업은행 외	3,132,336	3,418,466	퇴직연금

6. 금융상품

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	11,135,000	-	-	-

장기금융상품	-	3,000	-	369,776

합 계	11,135,000	3,000	-	369,776

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 의 장부금액은 전액 유동자산이며, 그 내역은 다음 과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	25,714,595	23,540,683

대손충당금	(2,661,384)	(2,588,613)

미수금	481,097	370,256

대손충당금	(63,381)	(78,521)

미수수익	159,778	51,000

대손충당금	(55,016)	(49,967)

합 계	23,575,689	21,244,838

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,717,101	2,299,627

대손상각비	80,274	296,828

제각	(17,594)	(63)

분기말금액	2,779,781	2,596,392

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상품	1,135,713	(326,433)	809,280	1,971,318	(867,959)	1,103,359

제품	6,111,456	(615,187)	5,496,269	5,988,324	(1,164,708)	4,823,616

재공품	3,758,823	-	3,758,823	1,968,342	-	1,968,342

원재료	4,748,558	(43,798)	4,704,760	4,079,672	(58,204)	4,021,468

부재료	241,319	(17,360)	223,959	243,366	(14,361)	229,005

합 계	15,995,869	(1,002,778)	14,993,091	14,251,022	(2,105,232)	12,145,790

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실은 2,998천원(전분기말 222,369천원)입 니다.

9. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금 융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	56,254	-	56,254	-

대손충당금	(56,254)	-	(56,254)	-

대여금(순액)	-	-	-	-

임차보증금	-	400,503	-	102,903

합 계	-	400,503	-	102,903

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	210,673	-	76,333	-

선급비용	61,618	-	37,367	2,306

합 계	272,291	-	113,700	2,306

11. 매도가능금융자산

전기말 현재 매도가능금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전기말

지분상품

상장주식(*1)	108,989

비상장주식(*1)	227,939

수익증권(*1)	1,052,443

합 계	1,389,371

(*1) 매도가능금융자산은 당분기 중 기준서 제1109호의 적용에 따라 당기손익, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다. 기준서의 최초 적용에 따른 효과 및 계정재분류에 대한 상세 내용은 주석 2에 설명되어 있습니다.

12. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	10,583,703	14,454,250	226,608	1,539,034	3	1,392,924	40,000	28,236,522

취득	-	-	-	35,000	-	843,904	2,944,350	3,823,254

처분	-	-	-	(92)	-	(169)	-	(261)

감가상각비	-	(523,448)	(16,334)	(518,706)	-	(431,351)	-	(1,489,839)

대체	-	306,700	13,150	988,000	-	763,500	(2,071,350)	-

분기말금액	10,583,703	14,237,502	223,424	2,043,236	3	2,568,808	913,000	30,569,676

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	10,583,703	15,075,846	246,633	2,245,284	4,382	1,302,653	122,946	29,581,447

취득	-	-	-	57,200	-	293,677	314,990	665,867

처분	-	-	-	(4)	-	(15)	-	(19)

감가상각비	-	(512,936)	(15,019)	(711,089)	(4,379)	(297,834)	-	(1,541,257)

대체(*1)	-	38,000	-	110,349	-	52,800	(363,713)	(162,564)

분기말금액	10,583,703	14,600,910	231,614	1,701,740	3	1,351,281	74,223	28,543,474

(*1) 전분기 중 건설중인자산에서 산업재산권으로 102,067천원, 기타무형자산으로 60,496천원이 대 체되었습니다. 13. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	230,861	432,501	311,742	975,104

외부취득	10,985	1,083,320	52,125	1,146,430

상각비	(82,546)	-	(74,154)	(156,700)

처분	-	(156,000)	-	(156,000)

분기말금액	159,300	1,359,821	289,713	1,808,834

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	236,666	432,501	333,275	1,002,442

외부취득	1,337	-	3,745	5,082

상각비	(81,902)	-	(65,125)	(147,027)

대체(*1)	102,067	-	60,496	162,563

분기말금액	258,168	432,501	332,391	1,023,060

(*1) 전분기 중 건설중인자산으로부터의 대체금액입니다.

14. 공정가치측정금융자산 당분기말 현재 공정가치측정금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액

지분상품

상장주식(*1)	3,047	103,914	103,914

(*1) 전기말 현재 해당 금융상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.(2) 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액

유동성 채무상품

수익증권	8,100,000	8,114,236	8,114,236

비유동성 채무상품

비상장주식	2,000,040	2,000,040	2,000,040

출자금(*1)	227,939	227,939	227,939

변액보험금융상품	586,046	386,281	386,281

수익증권	7,000,000	6,994,311	6,994,311

합 계	17,914,025	17,722,807	17,722,807

(*1) 전기말 현재 해당 금융상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

15. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 당분기말 현재 종속기업은 존재하지 아니하며, 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월

DONGKOO BIO JAPAN CO., LTD.	제조 및 수출입	일본	3월

종속기업은 당기 중 청산완료되었으며, 이에 따라 당사는 종속기업에 대한 지배력을 상실하였습니다.(2) 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

DONGKOO BIO JAPAN CO., LTD	9	302,576	-	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

(주)노바셀테크놀로지	의약품 연구개발	대한민국	12월	27.31%	5,000,000	-	-

(주)디앤디파마텍(*1)	의약품 연구개발	대한민국	12월	6.50%	1,137,500	1,094,010	-

(*1) 당사는 피투자회사의 이사회 구성에 영향을 미칠 수 있는 권리를 보유하고 있으며, 당사의 임원이 피투자회사의 의사결정에 직접적으로 참여하는 점 등을 고려하여 당사가 피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	지분법투자손익	지분법자본변동	분기말

(주)노바셀테크놀로지	-	-	-	-	-

(주)디앤디파마텍	-	1,137,500	(43,490)	-	1,094,010

(전분기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	지분법투자손익	지분법자본변동	분기말

(주)노바셀테크놀로지	425,039	-	(296,986)	(61,997)	66,056

16. 매입채무 및 기타채무

당분기말 과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같 습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	12,266,321	9,953,766

미지급금	1,923,287	5,498,457

미지급비용	3,406,224	3,310,818

합 계	17,595,832	18,763,042

16. 차입부채 당분기말 과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	10,656,000	12,050,000

장기차입금	582,825	2,061,300	564,532	2,411,532

합 계	11,238,825	2,061,300	12,614,532	2,411,532

18. 기타금융부채 당분기말 과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품부채(*1)	237,185	176,647

(*1) 한국씨티은행으로부터의 외화차입금과 관련하여 체결된 통화스왑에서 발생한 금액입니다.

19. 종업원급여

(1) 당분기말 과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,803,797	3,410,656

사외적립자산의 공정가치	(3,132,336)	(3,418,466)

확정급여채무에서 발생한 순부채(자산)	671,461	(7,810)

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기종업원급여 부채는 83,787천원 및 79,705천원입니다.

20. 충당부채 당분기와 전분기중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	충당부채전입액	기말금액

반품충당부채(*1)	1,006,817	271,479	1,278,296

(*1) 당사는 실제 반품 실적률에 기간 경과별 추정 반품비율을 적용하여, 반품충당부채잔액을 설정하고 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	충당부채전입액	기말금액

반품충당부채	1,091,453	(65,208)	1,026,245

소송충당부채(*1)	419,552	(419,552)	-

합 계	1,511,005	(484,760)	1,026,245

(*1) 당사는 전분기말 현재 계류중인 소송사건 1심 판결결과를 반영하여 소송충당부채를 설정하였으나, 2017년 7월 7일 조정성립으로 소가 종결되어 전액 환입하였습니다.

21. 기타유동부채 당분기말 과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수보증금	28,000	28,000

예수금	270,168	102,665

선수금	42	80,640

합 계	298,210	211,305

22. 자본금 (1) 당분기말 과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	100,000,000주	9,604,000주	500원	4,802,000	3,811,403

우선주	-	-	500원	-	-

합 계	4,802,000	3,811,403

(2) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

기초	7,622,806	-	6,828,166	360,000

전환권 행사	-	-	514,285	(360,000)

유상증자(*1)	1,981,194	-	280,355	-

기말	9,604,000	-	7,622,806	-

(*1) 당사는 2018년 2월 13일 코스닥 시장 상장과 함께 일반공모를 통한 유상증자를 진행하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

공모대상	배정주식수	발행가액	비 고

일반공모	1,535,296주	16,000원/주

우리사주조합	383,824주	16,000원/주

NH투자증권	62,074주	16,000원/주	상장주선인 의무취득분

합 계	1,981,194주

23. 자 본 잉 여 금 및 기 타자본

(1) 당분기말 과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금

주식발행초과금	42,569,233	13,153,005

기타자본

자기주식	(66,400)	(66,400)

합 계	42,502,833	13,086,605

(2) 당분기와 전기말 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	13,153,005	8,886,583

전환상환우선주의 전환	-	2,761,196

유상증자(*1)	29,416,228	1,505,226

기말금액	42,569,233	13,153,005

(*1) 당기 유상증자는 코스닥시장 상장 일반공모를 통한 유상증자입니다.

24. 기타자 본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	123,240

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익	77,940	-

지분법자본변동	(806,293)	(806,293)

해외사업환산손익	-	(4,852)

합 계	(728,353)	(687,905)

25. 이익잉여금

(1) 당분기말 과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	25,626,058	21,458,730

확정급여제도의 재측정요소	76,013	76,013

합 계	25,702,071	21,534,743

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	21,534,743	10,679,017

기초자본조정(*1)	39,559	-

분기순이익	4,127,769	9,273,615

기말금액	25,702,071	19,952,632

(*1) 기준서 제1109호의 최초적용에 의한 기초자본조정입니다 .

26. 매출 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품

의약품의 판매	23,290,724	77,372,704	26,249,924	75,411,721

합 계	23,290,724	77,372,704	26,249,924	75,411,721

수익인식시기

한 시점에 인식	23,290,724	77,372,704	26,249,924	75,411,721

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 비용 중 매출원가의 내용은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	8,333,686	28,271,469	9,694,727	27,277,404

상품매출원가	1,012,489	3,277,092	625,504	2,192,111

기타매출원가	-	-	-	139,299

합 계	9,346,175	31,548,561	10,320,231	29,608,814

27. 판 매비와관리비 당분기 및 전 분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,257,182	3,826,284	1,089,935	2,783,851

퇴직급여	83,870	252,796	(1,613)	203,708

여비교통비	167,682	447,342	102,345	519,039

복리후생비	194,004	695,130	138,687	494,573

세금과공과	45,029	155,848	42,599	133,651

임차료	(10,356)	99,791	24,137	72,745

접대비	180,858	497,842	161,737	460,456

광고선전비	190,146	2,015,828	201,025	476,322

운반비	6,831	15,398	2,265	9,591

도서인쇄비	31,622	50,537	6,831	39,046

차량유지비	36,427	106,067	22,734	62,728

교육회의비	12,197	138,419	21,084	41,800

지급수수료	9,859,954	28,695,430	8,879,319	25,599,514

견본품비	30,441	98,806	60,065	153,282

대손상각비	(79,395)	90,365	(120,126)	291,779

감가상각비	57,662	159,386	48,399	152,021

무형자산상각비	22,996	64,751	21,102	64,044

경상개발비	222,375	983,641	456,456	1,185,723

판매촉진비	30,570	158,479	109	2,443

시험연구비	565,262	1,932,882	482,829	1,099,868

기타	33,960	101,495	24,790	322,978

합 계	12,939,317	40,586,517	11,664,709	34,169,162

28. 금융수익 및 금융원가 당분기 및 전 분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	58,724	153,713	14,781	25,050

금융원가 :

이자비용	93,411	275,998	105,977	478,141

29 . 기타영업외손익 (1) 당분기 및 전 분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	698	-	723

파생상품거래이익	-	-	(203,289)	446,895

외환차익	9,440	22,478	218,297	268,848

외화환산이익	21,745	21,745	(185,430)	253

유형자산처분이익	9,740	9,740	-	351

무형자산처분이익	-	4,000	-	-

매도가능증권처분이익	8,757	8,757	-	-

당기손익인식금융자산 평가이익	-	-	(861)	2,856

채무면제이익	-	141,422	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	27,553	111,852	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	5,736	5,735	-	-

잡이익	63,611	74,799	10,377	399,984

대손상각비(환입)	1,539	10,092	-	-

금융상품처분이익	-	-	65,020	65020

합 계	148,121	411,318	-95,886	1,184,930

(2) 당분기와 전 분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

파생상품거래손실	-	-	196,914	196,914

파생상품평가손실	6,819	60,538	(363,050)	14,223

외환차손	20,368	52,982	10,120	51,851

외화환산손실	(13,961)	116,961	46,684	50,138

기타의대손상각비(환입)	-	-	-	5,049

기부금	9,827	47,698	14,042	98,084

클레임보상비	-	-	-	5,506

잡손실	5,695	23,617	30,325	34,274

유형자산폐기손실	1	1	16	17

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(94,418)	143,949	-	-

합 계	-65,669	445,746	-64,949	456,056

30. 법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 2018년 9월 30일로 종료하는 회계기간의 예상 평균연간 법인세율은 18.45% (전분기: 18.06%)입니다.

31. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,207,447)	(2,847,301)	1,480,073	1,632,038

사용된 원재료 및 부재료	7,090,140	22,618,235	5,951,248	20,535,396

종업원급여	2,359,791	7,011,078	2,261,581	5,654,828

감가상각비	402,604	1,170,559	440,367	1,307,832

무형자산상각비	53,986	156,701	49,456	147,027

지급수수료	9,931,486	28,918,487	8,923,719	25,740,018

기타	4,654,932	15,107,320	2,878,498	8,760,838

합 계	22,285,492	72,135,079	21,984,942	63,777,977

32. 주당이 익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	916,978,024	4,127,768,167	3,286,065,845	9,469,458,618

유통보통주식수	9,578,000	9,258,687	7,596,806	7,319,452

기본주당이익	96	446	433	1,294

(2) 당분기와 전분기의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	916,978,024	4,127,768,167	3,286,065,845	9,197,458,618

유통보통주식수	9,578,000	9,258,687	8,013,948	7,455,088

희석주당이익	96	446	410	1,234

(3) 가중평균유통보통주식수 보통주 기본주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(당분기)

(단위: 주)

구 분	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

3개월	누적	3개월	누적

기초	7,596,806	92/92	273/273	7,596,806	7,596,806

유상증자	1,981,194	92/92	229/273	1,981,194	1,661,881

합 계	9,578,000	9,578,000	9,258,687

(전분기)

(단위: 주)

구 분	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

3개월	누적	3개월	누적

기초	6,802,166	92/92	273/273	6,802,166	6,802,166

전환우선주 전환	514,285	92/92	201/273	514,285	378,649

유상증자	280,355	92/92	135/273	280,355	138,637

합 계	7,596,806	7,596,806	7,319,452

(4) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.1) 보통주 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익	916,978,024	4,127,768,167	3,286,065,845	9,469,458,618

전환상환우선주부채 이자비용(22% 세효과 차감후)	-	-	-	76,290,758

전환상환우선주부채 관련 전환권파생의 관련 이익	-	-	-	(348,578,304)

보통주 희석주당이익 계산에 사용된 순이익	916,978,024	4,127,768,167	3,286,065,845	9,197,171,072

2) 보통주 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	9,578,000	9,258,687	7,596,806	7,319,452

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

전환상환우선주	-	-	417,142	135,636

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	9,578,000	9,258,687	8,013,948	7,455,088

33. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	4,887,242	-	-	-	-	4,887,242

단기금융상품	11,135,000	-	-	-	-	11,135,000

장기금융상품	3,000	-	-	-	-	3,000

매출채권및기타채권	23,575,689	-	-	-	-	23,575,689

당기손익 -공정가치측정 금융자산	-	-	17,722,808	-	-	17,722,808

기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	-	103,914	-	-	-	103,914

기타금융자산	400,503	-	-	-	-	400,503

합 계	40,001,433	103,914	17,722,808	-	-	57,828,154

금융부채 :

파생상품부채	-	-	-	237,185	-	237,185

매입채무및기타채무	-	-	-	-	17,595,832	17,595,832

차입금	-	-	-	-	13,300,125	13,300,125

합 계	-	-	-	237,185	30,895,957	31,133,142

(전기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

금융자산 :

당기손익인식금융자산	1,103,148	-	-	-	-	1,103,148

매도가능금융자산	-	1,389,371	-	-	-	1,389,371

현금및현금성자산	-	-	9,909,948	-	-	9,909,948

매출채권및기타채권	-	-	21,244,838	-	-	21,244,838

기타금융자산	-	-	102,903	-	-	102,903

장기금융상품	-	-	369,776	-	-	369,776

합 계	1,103,148	1,389,371	31,627,465	-	-	34,119,984

금융부채 :

파생상품부채	-	-	-	176,647	-	176,647

매입채무및기타채무	-	-	-	-	18,763,042	18,763,042

차입금	-	-	-	-	15,026,064	15,026,064

합 계	-	-	-	176,647	33,789,106	33,965,753

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익인식금융자산	-	-	1,103,148	1,103,148

매도가능금융자산	-	-	1,389,371	1,389,371

현금및현금성자산	4,887,242	4,887,242	9,909,948	9,909,948

매출채권및기타채권	23,575,689	23,575,689	21,244,838	21,244,838

기타금융자산	400,503	400,503	102,903	102,903

장기금융상품	3,000	3,000	369,776	369,776

단기금융상품	11,135,000	11,135,000	-	-

당기손익 -공정가치측정 금융자산	17,722,808	17,722,808	-	-

기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	103,914	103,914	-	-

합 계	57,828,156	57,828,156	34,119,984	34,119,984

금융부채

파생상품부채	237,185	237,185	176,647	176,647

매입채무및기타채무	17,595,832	17,595,832	18,763,042	18,763,042

차입금	13,300,125	13,300,125	15,026,064	15,026,064

합 계	31,133,142	31,133,142	33,965,753	33,965,753

(3) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

1) '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

3) '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	4,887,242	-	4,887,242

단기금융상품	-	11,135,000	-	11,135,000

장기금융상품	-	-	3,000	3,000

매출채권및기타채권	-	-	23,575,689	23,575,689

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	17,722,808	-	17,722,808

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	103,914	-	-	103,914

기타금융자산	-	-	400,503	400,503

합 계	103,914	33,745,050	23,979,192	57,828,154

금융부채:

파생상품부채	-	237,185	-	237,185

매입채무및기타채무	-	-	17,595,832	17,595,832

차입금	-	13,300,125	-	13,300,125

합 계	-	13,537,310	17,595,832	31,133,142

(전기말)

(단위:천원)

구 분	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익인식금융자산	-	1,103,148	-	1,103,148

매도가능금융자산	108,989	1,280,382	-	1,389,371

현금및현금성자산	-	9,909,948	-	9,909,948

매출채권및기타채권	-	-	21,244,838	21,244,838

기타금융자산	-	-	102,903	102,903

장기금융상품	-	366,776	3,000	369,776

합 계	108,989	12,660,254	21,350,741	34,119,984

금융부채:

파생상품부채	-	176,647	-	176,647

매입채무및기타채무	-	-	18,763,042	18,763,042

차입금	-	15,026,064	-	15,026,064

합 계	-	15,202,711	18,763,042	33,965,753

34. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	명칭

관계기업	(주)노바셀테크놀로지, (주)디앤디파마텍

기타	대표이사 및 임직원

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 없습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 없습니다.(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

(5) 당분기 중 발생한 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	금 액

출자	(주)디앤디파마텍(관계기업)	보통주	1,137,500

상환전환우선주	2,000,040

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증내역	보증금액	지급보증처

(주)동구바이오제약	연대보증
(우리사주취득자금 대출담보)	6,005,568	한국증권금융

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공자	지급보증내역	보증금액	지급보증처

대표이사	연대보증	차입금 전체	한국씨티은행, KDB산업은행, 신한은행

( 8) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,284,674	609,819

퇴직급여	38,505	49,928

합 계	1,323,179	659,747

35. 비현금거래

당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	2,071,350	363,713

전환상환우선주의 전환	-	3,018,339

지분법자본변동의 변동	-	61,998

차입부채의 대환	-	3,000,000

차입부채의 유동성대체	192,500	567,500

매도가능금융자산평가손익의 변동	-	21,169

유형자산 취득 관련 미지급금	67,451	-

금융자산의 유동성대체	135,000

36. 재무위험(1) 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율 위험, 기타가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

1) 시장위험

가. 외환위험당사는 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

나. 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.다. 기타 가격위험가격위험은 외환위험이나 이자율위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금이 변동할 위험이며, 당사의 경우 가격위험은 제한적입니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으 며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 경영진에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

3) 유동성위험금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간종료일 현재의 수익률 곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른날에 근거한 것입니다.

(2) 자본 위험 관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 신주 발행 등을 실시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	34,287,619	37,848,559

자본	72,278,551	37,744,846

부채비율	47.44%	100.27%

37. 우발부채와 약정사항

( 1) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 당사 소유자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	채권최고액

KDB산업은행	차입금 전체	공장 건물, 토지	14,000,000

한국씨티은행	차입금 전체	본사 건물 및 토지	7,200,000

합 계	21,200,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 내역은 다음과 같습니다.

제공자	지급보증내역	보증 또는 담보 금액	지급보증처

대표이사	연대보증	차입금 전체	한국씨티은행, KDB산업은행, 신한은행

한편, 당사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 111,000천 원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다.