동구바이오제약 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

주석

제42기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
제41기 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지
주식회사 동구바이오제약

1. 회사의 개요

주식회사 동구바이오제약(이하 "당사")은 1983년 6월 27일 설립되어 의약품 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사소재지는 서울특별시 송파구 법원로 114이고, 경기도 화성시에 제조시설을 설치ㆍ운영하고 있습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당반기말 현재 당사의 자본금은 보통주 14,232백만원이며, 당반기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당반기말	전기말

소유주식수 (주)	지분율	소유주식수 (주)	지분율

조용준	8,068,463	28.35%	8,068,463	28.35%

이경옥	3,222,960	11.32%	3,222,960	11.32%

우리사주조합	115,165	0.40%	122,545	0.43%

기타주주	17,058,404	59.93%	17,051,024	59.90%

합 계	28,464,992	100.00%	28,464,992	100.00%

2. 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 관계기업의 투자자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당기 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

다음 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

( 1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정 이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 당사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 당사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 당사의반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재 - 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 - 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

5. 부문정보

당사는 전략적인 영업단위로 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 단일의 보고부문은 동일한 성격의 생산품과 용역을 제공하며 해당 영업단위에서 요구되는 기술과 마케팅 전략이 동일하므로, 통합하여 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 주기적으로 검토하고 있습니다.

당사의 보고부문은 의약품 부문으로 당기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 1개의 의약품 도ㆍ소매업회사가 있으며, 매출액은 13,405,081천원(전반기: 10,446,294천원)입니다. 또한, 당사의 대부분의 영업활동은 국내에서 이루어지므로, 본사 소재지 국가에 귀속되는 수익과 수익이 발생하는 모든 외국에 귀속되는 수익 등에대하여 별도 공시하지 않습니다.

한편, 당사의 단일의 보고부문인 의약품부문의 주요제품과 서비스는 주기적으로 최고영업의사결정자에게 보고되고 있으며, 당기의 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

품 목	구체적 용도	주요상표 등	매출액	구성비

글리포스연질캡슐	기억력 저하와 착란, 의욕 저하 등의 완화	동구바이오제약㈜	10,187,197	8.19%

유로파서방정	양성전립샘비대증에 따른 배뇨장애 치료	동구바이오제약㈜	7,976,167	6.41%

알레스틴정	기관지천식, 알레르기비염 등의 완화	동구바이오제약㈜	4,992,379	4.01%

유로리드정	양성전립샘비대증 증상의 개선	동구바이오제약㈜	4,789,641	3.85%

더모타손엠엘이크림/로션	피부질환의 가려움 및 염증의 완화	동구바이오제약㈜	4,178,678	3.36%

기타	전립선 비대증 치료제 외	동구바이오제약㈜	92,267,746	74.18%

합 계	124,391,808	100.00%

6. 현금및현금성자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보통예금 등	8,111,187	13,226,149

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당반기말	전기말	내 역

장기금융상품	IBK기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

퇴직연금운용자산	IBK기업은행 외	6,693,556	7,411,350	퇴직연금

합 계	6,696,556	7,414,350

7. 금융상품

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기금융상품(장기성예금)	-	3,000	-	3,000

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	20,939,079	21,021,782

대손충당금	(729,119)	(893,465)

미수금	2,956,319	1,355,693

대손충당금	(63,381)	(63,381)

미수수익	66,673	94,535

대손충당금	(56,717)	(56,717)

합 계	23,112,854	21,458,447

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	893,465	120,098	946,291	120,098

대손충당금환입	(164,346)	-	(39,779)	-

반기말금액	729,119	120,098	906,512	120,098

9. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,958,724	(1,385,328)	1,573,396	3,854,401	(1,022,045)	2,832,356

제품	17,764,810	(5,503,775)	12,261,035	14,807,423	(1,882,520)	12,924,903

재공품	13,528,229	(1,335,639)	12,192,590	13,122,930	(1,339,225)	11,783,705

원재료	15,408,191	(623,163)	14,785,028	14,676,224	(343,136)	14,333,088

부재료	917,887	(69,555)	848,332	801,240	(69,535)	731,705

미착수입품	507,306	-	507,306	-	-	-

합 계	51,085,147	(8,917,460)	42,167,687	47,262,218	(4,656,461)	42,605,757

당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실 4,261,000천원(전반기 평가손실 : 138,331천원)이 포함되어 있습니다.

10. 기타금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	1,336,254	-	1,256,254	-

대손충당금	(56,254)	-	(56,254)	-

보증금	846,900	863,946	1,380,572	846,913

합 계	2,126,900	863,946	2,580,572	846,913

(2) 당반기와 전반기 중 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

11. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	552,094	11,446	398,278	12,880

대손충당금	(203,514)	-	(203,514)	-

선급비용	395,521	21,086	215,221	26,233

합 계	744,101	32,532	409,985	39,113

12. 공정가치측정금융자산

당반기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

지분상품

상장주식	3,047	76,164	76,164	68,804

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

유동 :

수익증권	-	-	-	1,004,274

출자금 및 지분증권	11,413,271	9,904,476	9,904,476	4,197,828

소 계	11,413,271	9,904,476	9,904,476	5,202,102

비유동 :

변액보험금융상품	2,321,112	1,614,171	1,614,171	1,454,233

출자금 및 지분증권	14,062,749	17,646,119	17,646,119	21,336,287

채무증권	2,981,980	2,981,980	2,981,980	-

소 계	19,365,841	22,242,270	22,242,270	22,790,520

합 계	30,779,112	32,146,746	32,146,746	27,992,622

13. 종속기업투자 및 관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당반기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	장부금액