동구바이오제약 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 39 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지
제 38 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지
주식회사 동구바이오제약과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 동구바이오제약(이하 "지배기업")은 1983년 6월 27일 설립되어 의약품 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사소재지는 서울특별시 송파구 법원로 114이고, 경기도 화성시에 제조시설을 설치ㆍ운영하고 있습니다. 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 14,232백만원이며, 당분기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수 (주)	지분율	소유주식수 (주)	지분율

조용준	8,037,006	28.23%	2,669,002	27.79%

이경옥	3,222,960	11.32%	1,074,320	11.19%

우리사주조합	283,227	1.00%	191,760	2.00%

기타주주	16,921,799	59.45%	5,668,918	59.03%

합 계	28,464,992	100.00%	9,604,000	100.00%

2021년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체") 및 연결실체의 관계기업으로 구성되어 있습니다.(2) 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율 및 의결권비율	결산월

당기말	전기말

(주)로프티록인베스트먼트	신기술사업금융업	대한민국	100%	-	12월

당분기말 현재 종속기업의 요약 재무현항은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)로프티록인베스트먼트	12,463,359	893,461	6,384	(249,669)	(249,669)

(3) 종속기업 변동내역당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	사유

(주)로프티록인베스트먼트	신규출자

2. 재무제표 작성기준연결실체의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당기 중 종속기업이 설립됨에 따라, 연결실체는 당기부터 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하게 되었습니다.

3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연 결실체의 중간요약재무제표를 작성하기 위하 여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.다음 개정사항과 해석서가 2021년 부터 최초 적용되며, 연결실체의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3.1 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호 및 제1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계개정사항은 은행간 대출 금리(LIBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.

- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함
- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함
- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제

이 개정사항은 연결실체의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결실체는실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

4. 중요한 판단과 추정

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간연결재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

5. 부문정보 (1) 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같으며, 최 고영업의사결정자는 해당 영업 단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

구 분	영업내용

의약품 제조업	양약, 원료약품, 시약등 제조판매

신기술사업금융업	신기술사업자에대한 투자업, 융자업 등

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 부문별 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

의약	금융업	연결조정	합계	의약	금융업	연결조정	합계

매출액	114,982,922	6,384	-	114,989,306	105,173,899	-	-	105,173,899

영업이익	6,104,570	(231,004)	(180,433)	5,693,133	7,639,569	-	-	7,639,569

영업외손익	1,351,254	(18,665)	430,102	1,762,691	1,501,226	-	-	1,501,226

당기순이익	7,455,824	(249,669)	249,669	7,455,824	9,140,795	-	-	9,140,795

(3) 당분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 1개의 의약품 도ㆍ소매업회사가 있으며, 매출액은 12,791,062천원입니다. 전분기 중 연결실체 매출액 10% 이상을 차지하는 고객은 존재하지 않습니다.

(4) 연결실체의 대부분의 영업활동은 국내에서 이루어지므로, 본사 소재지 국가에 귀속되는 수익과 수익이 발 생하는 모든 외국에 귀속되는 수익 등에 대하여 별도 공시하지 않습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부문별 자산, 부채 정보은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	의약	금융	연결조정	합계

자산	150,520,019	12,463,359	(11,569,898)	151,413,480

부채	49,369,128	893,461	-	50,262,589

② 전기말

(단위: 천원)

구분	의약	금융	연결조정	합계

자산	144,353,430	-	-	144,353,430

부채	49,700,619	-	-	49,700,619

6 . 현금및현금성자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	21,646,258	4,881,053

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	내 역

장기금융상품	IBK기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

퇴직연금운용자산	IBK기업은행 외	6,375,345	6,888,409	퇴직연금

합 계	6,378,345	6,891,409

7. 장ㆍ단기금융상품

당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품(정기적금)	100,000	-	10,000	-

장기금융상품(장기성예금)	-	3,000	-	3,000

합 계	100,000	3,000	10,000	3,000

8. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 의 내역은 다음 과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	18,733,384	-	19,728,219	-

대손충당금	(2,764,295)	-	(2,291,915)	-

미수금	372,610	-	200,107	-

대손충당금	(63,381)	-	(63,381)	-

미수수익	63,400	-	56,724	-

대손충당금	(56,717)	-	(56,717)	-

금융리스채권	18,600	3,007	18,578	16,659

합 계	16,303,601	3,007	17,591,615	16,659

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,412,013	2,331,428

대손상각비	479,498	821,861

제각	(7,118)	-

분기말금액	2,884,393	3,153,289

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상품	2,572,492	(443,009)	2,129,483	1,638,686	(198,161)	1,440,525

제품	7,635,108	(1,231,991)	6,403,117	11,249,309	(603,403)	10,645,906

재공품	6,402,502	(590,327)	5,812,175	4,256,722	-	4,256,722

원재료	6,796,196	(576,126)	6,220,070	8,345,972	(74,187)	8,271,785

부재료	476,903	(57,162)	419,741	389,801	(33,679)	356,122

합 계	23,883,201	(2,898,615)	20,984,586	25,880,490	(909,430)	24,971,060

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실 1,989,185천원(전분기: 169,938천원 )이 포함되어 있습니다 .

10. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금 융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	56,254	-	56,254	-

대손충당금	(56,254)	-	(56,254)	-

임차보증금	141,780	2,327,154	77,565	2,030,693

합 계	141,780	2,327,154	77,565	2,030,693

(2) 당분기와 전분기 중 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	114,121	19,148	74,717	16,891

선급비용	232,000	2,545	130,095	-

선납법인세	27	-	-	-

순확정급여자산	-	321,885	-	983,494

합 계	346,148	343,578	204,812	1,000,385

12. 공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

지분상품

상장주식	3,047	80,632	80,632	99,471

( 2) 당 기손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

유동 :

수익증권	5,000,584	5,064,142	5,064,142	12,648,065

출자금 및 지분증권	5,999,998	8,114,382	8,114,382	11,968,359

소 계	11,000,582	13,178,524	13,178,524	24,616,424

비유동 :

수익증권	1,000,000	1,290,090	1,290,090	4,320,164

변액보험금융상품	1,227,085	948,207	948,207	818,777

출자금 및 지분증권	16,375,570	25,537,622	25,537,622	19,267,441

소 계	18,602,655	27,775,919	27,775,919	24,406,382

합 계	29,603,237	40,954,443	40,954,443	49,022,806

13. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

(주)노바셀테크놀로지(*1)	의약품 연구개발	대한민국	12월	16.8%	326,673	-	-

(주)피코이노베이션(*1)	의약품 물류업	대한민국	12월	8.5%	2,000,000	1,943,009	1,986,571

Valted Seq, Inc.(*1)	의약품 연구개발	미국	12월	5.9%	2,817,933	2,817,933	-

합 계	5,144,606	4,760,942	1,986,571

(*1) 연결실체가 보유한 지분율이 20%미만이나, 피투자회사의 의사결정기구 참여 및 경영진의 상호교류 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

관계기업명	기초	취득	지분법투자손익	지분법자본변동	기타증감(*1)	기말

(주)노바셀테크놀로지	-	-	-	-	-	-

(주)피코이노베이션	1,986,571	-	(47,863)	-	4,301	1,943,009

Valted Seq, Inc.	-	2,817,933	-	-	-	2,817,933

합계	1,986,571	2,817,933	(47,863)	-	4,301	4,760,942

(*1) 당분기 중 불균등 유상증자로 (주)피코이노베이션에 대한 연결실체의 보유 지분율이 변동함에 따라 순자산 지분금액과 장부금액의 차액을 당기손익으로 인식하였습니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

관계기업명	기초	취득	처분(*1)	지분법투자손익	지분법자본변동	손상차손(*2)	기타증감(*3)	기말

(주)노바셀테크놀로지	-	-	-	(115,191)	251,410	(572,657)	436,438	-

(주)피코이노베이션	-	2,000,000	-	(3,727)	-	-	-	1,996,273

합계	-	2,000,000	-	(118,918)	251,410	(572,657)	436,438	1,996,273

(*1) 전분기 중 보유주식 1,975,000주 중 238,095주를 처분하였습니다. (*2) 보고기간말 현재 회수가능액을 초과하는 장부금액을 손상차손으로 인식하였습니다.(*3) 전분기 중 불균등 유상증자로 연결실체의 보유 지분율이 변동함에 따라 순자산 지분금액과 장부금액의 차액과 보유주식 일부 양도에 따른 차액을 당기손익으로 인식하였습니다.

14. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기말

토지	10,583,703	-	-	-	-	10,583,703

건물	18,726,613	38,900	(9,042)	(715,869)	217,030	18,257,632

구축물	175,874	41,047	-	(34,328)	394,680	577,273

기계장치	6,189,768	6,900	(7)	(1,430,327)	845,471	5,611,805

차량운반구	52,284	-	-	(13,031)	-	39,253

기타의 유형자산	3,085,112	451,116	(363)	(898,562)	424,090	3,061,393

건설중인자산	844,539	2,106,194	-	-	(1,881,271)	1,069,462

합계	39,657,893	2,644,157	(9,412)	(3,092,117)	-	39,200,521

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기말

토지	10,583,703	-	-	-	-	10,583,703

건물	17,774,109	17,000	(75,528)	(675,186)	811,900	17,852,295

구축물	195,106	3,950	-	(17,321)	-	181,735

기계장치	5,266,570	58,600	(5,677)	(1,245,431)	1,397,789	5,471,851

차량운반구	42,659	-	-	(10,031)	24,000	56,628

기타의 유형자산	3,086,783	576,363	(417)	(811,864)	387,000	3,237,865

건설중인자산	636,750	3,617,511	-	-	(2,620,689)	1,633,572

합계	37,585,680	4,273,424	(81,622)	(2,759,833)	-	39,017,649

(2) 담보제공당분기말 현재 장부금액 23,217,807천원(전기말: 24,135,056 천원)의 토지, 건물, 기계장치가 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.

15. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	건설중인무형자산	기타의무형자산	합 계

기초금액	137,205	1,359,821	365,561	218,073	2,080,660

외부취득	-	778,791	-	141,013	919,804

상각비	(39,189)	-	-	(92,455)	(131,644)

손상	-	(1)	-	-	(1)

분기말금액	98,016	2,138,611	365,561	266,631	2,868,819

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	건설중인무형자산	기타의무형자산	합 계

기초금액	68,955	1,359,821	365,561	206,585	2,000,922

외부취득	42,495	-	-	108,726	151,221

상각비	(54,456)	-	-	(70,443)	(124,899)

대체	70,324	-	-	-	70,324

분기말금액	127,318	1,359,821	365,561	244,868	2,097,568

당분기 상각비 중 83,082천원 (전분기: 60,924천원)은 판매비와관리비에 포함되고 나머지는 제조원가에 포함되어 있습니다.

16. 매입채무및기타채무

당분기말 과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같 습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	8,664,527	9,191,214

미지급금	3,230,990	3,988,349

미지급비용	5,948,353	4,683,283

합 계	17,843,870	17,862,846

17. 차입금 (1) 당분 기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	18,000,000	-	18,000,000	-

장기차입금	5,000,000	-	-	5,000,000

합 계	23,000,000	-	18,000,000	5,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	만기	장부금액

운영자금대출	KDB산업은행	1.96%	2022-06-11	5,000,000

일반자금대출	한국씨티은행	1.86%	2022-09-21	6,000,000

일반자금대출	한국씨티은행	1.54%	2021-10-06	4,000,000

일반자금대출	하나은행	1.88%	2021-10-30	1,000,000

일반자금대출	하나은행	1.88%	2021-10-30	1,000,000

일반자금대출	하나은행	1.88%	2021-10-30	1,000,000

합 계	18,000,000

② 전기말

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	만기	장부금액

운영자금대출	KDB산업은행	1.85%	2021-06-11	5,000,000

일반자금대출	한국씨티은행	1.51%	2021-09-21	6,000,000

일반자금대출	한국씨티은행	1.48%	2021-10-06	4,000,000

일반자금대출	하나은행	1.81%	2021-10-30	1,000,000

일반자금대출	하나은행	1.81%	2021-10-30	1,000,000

일반자금대출	하나은행	1.81%	2021-10-30	1,000,000

합 계	18,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	내역	차입처	이자율	만기	장부금액

원화차입금	산업시설자금대출	KDB산업은행	0.96%	2022-05-28	2,000,000

원화차입금	산업시설자금대출	KDB산업은행	1.00%	2022-05-28	3,000,000

합 계	5,000,000

차감: 유동성장기부채	(5,000,000)

차감후 계	-

② 전기말

(단위: 천원)

구분	내역	차입처	이자율	만기	장부금액

원화차입금	산업시설자금대출	KDB산업은행	1.05%	2022-05-28	2,000,000

원화차입금	산업시설자금대출	KDB산업은행	1.00%	2022-05-28	3,000,000

합 계	5,000,000

차감: 유동성장기부채	-

차감후 계	5,000,000

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름에서 생기는 변동	취득	제각(중도해지) 등	기말

단기차입금	18,000,000	-	-	-	18,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	5,000,000	5,000,000

장기차입금	5,000,000	-	-	(5,000,000)	0

리스부채	742,993	(490,828)	1,187,569	(59,713)	1,380,020

합 계	23,742,993	(490,828)	1,187,569	(59,713)	24,380,020

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름에서 생기는 변동	환율변동효과	취득	제각(중도해지)	기말

단기차입금	14,882,600	1,117,400	-	-	-	16,000,000

장기차입금	6,990,503	(1,955,939)	(34,564)	-	-	5,000,000

리스부채	923,038	(414,145)	-	404,705	(31,046)	882,552

합 계	22,796,141	(1,252,684)	(34,564)	404,705	(31,046)	21,882,552

18. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	충당부채전입액	기말금액	기초금액	충당부채환입액	기말금액

환불부채(*1)	1,771,911	193,308	1,965,219	1,413,866	362,276	1,776,142

(*1) 환불부채는 주로 당분기와 전분기 중 판매된 제품과 관련되며 연결실체는 유사한 제품과 관련된 과거 반품 자료를 기초로 환불부채를 추정하였습니다. 19. 기타금융부채 당분기말 과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	50,000	-	50,000

20. 기타부채 당분기말 과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수보증금	-	-	3,000	-

예수금	14,693	-	27,296	-

선수금	1,459,307	180,000	1,403,608	612,500

합 계	1,474,000	180,000	1,433,904	612,500

21 . 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채(*1)	-	-

기타장기종업원급여부채	316,630	277,033

합 계	316,630	277,033

(*1) 당분기말 현재 확정급여제도와 관련하여 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과하여 기타자산의 순확정급여자산으로 인식하였습니다(주석 11참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,053,460	5,904,915

사외적립자산의 공정가치	(6,375,345)	(6,888,409)

확정급여제도의 부채(자산)인식액	(321,885)	(983,494)

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예금 등	6,375,345	6,888,409

(4) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	986,440	974,942

이자비용	124,465	115,350

이자수익	(149,297)	(136,950)

기타장기종업원급여	39,597	40,305

합 계	1,001,205	993,647

22. 자본금 (1) 당분기말 과 전기말 현재 지배기업의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	100,000,000주	28,464,992주	500원	14,232,496	4,802,000

합 계	14,232,496	4,802,000

(2) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 유통주식수 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	9,430,496	9,430,496

무상증자(*1)	18,860,992	-

기말	28,291,488	9,430,496

(*1) 당사는 2021년 3월 3일 기준으로 1주당 신주 2주를 배정하는 무상증자를 실시하였으며, 발행주식수는 자기주식(173,504주)에 대한 배정을 제외한 18,860,992주입니다.

23. 자 본 잉 여 금 및 기 타자본

당분기말 과 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금

주식발행초과금	33,138,737	42,569,233

기타자본

자기주식	(2,064,626)	(2,064,626)

24. 기 타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	61,563	76,257

지분법자본변동	(457,150)	(457,150)

합 계	(395,587)	(380,893)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	76,257	60,739

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익(손실)	(14,694)	(1,761)

기말금액	61,563	58,978

25. 이익잉여금

당분기말 과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	188,610	94,305

미처분이익잉여금	56,051,262	49,632,793

합 계	56,239,872	49,727,098

(*1) 상법상 이익준비금은 지배기업이 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

2 6. 매출 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 않음)	누적	3개월(검토받지 않음)	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출	36,040,670	100,557,154	32,169,300	95,477,934

상품매출	4,275,730	11,532,443	3,268,703	9,508,942

기타매출	94,685	2,899,709	22,368	187,023

합 계	40,411,085	114,989,306	35,460,371	105,173,899

지리적 시장

국내	39,959,336	113,831,721	34,397,110	102,987,496

해외	451,749	1,157,585	1,063,261	2,186,403

합 계	40,411,085	114,989,306	35,460,371	105,173,899

수익인식시기

한 시점에 인식	40,411,085	114,989,306	35,460,371	105,035,114

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	138,785

합 계	40,411,085	114,989,306	35,460,371	105,173,899

(2) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

수취채권

매출채권	15,969,089	17,436,304

계약부채

선수금	1,639,307	2,016,108

(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 비용 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 않음)	누적	3개월(검토받지 않음)	누적

제품매출원가	14,350,303	41,542,927	12,530,158	39,098,802

상품매출원가	2,145,838	5,396,440	1,669,292	5,219,104

합 계	16,496,141	46,939,367	14,199,450	44,317,906

27. 판 매비와관리비 당분기 및 전 분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 않음)	누적	3개월(검토받지 않음)	누적

급여	2,152,235	6,377,346	1,894,902	5,462,575

퇴직급여	141,451	424,353	125,136	375,409

여비교통비	198,819	595,880	167,337	487,780

복리후생비	254,373	781,992	233,279	696,890

세금과공과	59,387	296,814	43,317	217,745

임차료	43,723	90,477	9,584	38,016

접대비	504,026	1,239,617	344,406	801,599

광고선전비	123,999	1,649,739	609,519	1,629,291

운반비	5,483	35,788	5,540	12,590

도서인쇄비	2,838	10,911	2,400	12,749

차량유지비	22,927	78,325	19,353	51,568

교육회의비	2,405	20,169	15,493	16,156

지급수수료	15,235,033	41,214,044	11,962,506	33,695,813

견본품비	24,423	80,247	34,679	82,445

대손상각비(환입)	(109,324)	479,498	334,406	821,861

감가상각비	77,659	199,195	60,038	177,371

사용권자산상각비	95,998	228,158	56,070	166,336

무형자산상각비	29,304	83,082	21,916	60,924

판매촉진비	-	13,716	1,229	2,573

경상연구개발비	851,166	2,667,259	895,590	2,627,417

시험연구비	1,828,264	5,566,231	2,612,389	5,659,318

기타	132,644	223,965	28,990	119,997

합 계	21,676,833	62,356,806	19,478,079	53,216,423

28. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 않음)	누적	3개월(검토받지 않음)	누적

제품, 재공품 및 상품의 변동	342,825	1,998,378	(549,464)	(6,894,092)

원재료 등의 사용액 및 상품 매입액	12,330,266	32,392,646	8,591,692	31,427,971

종업원급여	4,594,346	14,448,734	4,360,271	13,281,946

감가상각비	1,042,717	3,092,117	959,776	2,759,833

무형자산상각비	45,425	131,644	37,288	124,899

지급수수료	15,354,237	41,569,845	12,065,944	34,098,680

기타	4,463,159	15,662,809	8,212,022	22,735,092

합 계	38,172,975	109,296,173	33,677,529	97,534,329

2 9. 금융수익 및 금융원가 당분기 및 전 분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 않음)	누적	3개월(검토받지 않음)	누적

금융수익:

이자수익	7,504	14,015	7,854	71,659

이자수익-리스	5,618	14,663	43	227

소 계	13,122	28,678	7,897	71,886

금융원가 :

이자비용	87,727	263,214	86,805	314,466

이자비용-리스	16,367	31,662	4,836	14,307

소 계	104,094	294,876	91,641	328,773

30 . 기타영업외수익과 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전 분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 않음)	누적	3개월(검토받지 않음)	누적

배당금수익	526,079	526,738	4	716

파생상품거래이익	-	-	15,388	41,331

파생상품평가이익	-	-	(61,352)	-

외환차익	6,239	40,301	16,719	88,831

외화환산이익	39,311	59,669	(3,092)	10,023

임대료수익	600	1,900	600	1,800

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(1,554,561)	3,805,430	1,506,673	2,546,764

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	1,917,463	3,165,152	8,980	23,681

리스계약변경이익	468	913	290	472

유형자산처분이익	-	3,720	-	-

잡이익	39,255	162,777	165,301	657,456

합 계	974,854	7,766,600	1,649,511	3,371,074

( 2) 당분기 및 전 분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 않음)	누적	3개월(검토받지 않음)	누적

외환차손	2,935	15,222	23,429	78,733

외화환산손실	1,794	2,090	(50,997)	21,255

기부금	970	46,611	231,839	282,182

클레임보상비	17,021	20,792	-	31

유형자산폐기손실	9,043	9,046	1	81,622

무형자산손상차손	1	1	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	90,000	4,095,000	(62,405)	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	2,404	-	206,461

잡손실	2,206	9,782	1	4,219

합 계	123,970	4,200,948	141,868	674,503

31. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 2021년 9월 30일로 종료하는 회계기간의 예상 평균연간 법인세율은 16.69 %(전분기: 15.55%)입니다.

32. 주당이 익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 않음)	누적	3개월(검토받지 않음)	누적

지배기업소유지분 분기순이익	2,348,233,282	7,455,823,771	2,241,661,422	9,140,794,572

유통보통주식수	28,291,488	28,291,488	28,291,488	28,291,488

기본주당이익	83	264	79	323

(2) 가중평균유통보통주식수 보통주 기본주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 조정하여 산출합니다. (당분기)

(단위: 주)

구 분	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행주식수	9,604,000	92/92	273/273	9,604,000	9,604,000

자기주식	(173,504)	92/92	273/273	(173,504)	(173,504)

무상증자(*1)	18,860,992	92/92	273/273	18,860,992	18,860,992

합 계	28,291,488	28,291,488	28,291,488

(*1) 당분기 중 발생한 무상증자 효과를 반영하여 당기의 주식수를 조정하였습니다.

(전분기)

(단위: 주)

구 분	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행주식수	9,604,000	92/92	274/274	9,604,000	9,604,000

자기주식	(173,504)	92/92	274/274	(173,504)	(173,504)

무상증자(*1)	18,860,992	92/92	274/274	18,860,992	18,860,992

합 계	28,291,488	28,291,488	28,291,488

(*1) 당분기 중 발생한 무상증자 효과를 반영하여 전기의 주식수를 조정하였습니다. (3) 희석주당이익

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

33. 범 주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	21,646,258	-	-	-	21,646,258

단기금융상품	100,000	-	-	-	100,000

장기금융상품	3,000	-	-	-	3,000

매출채권및기타채권	16,306,608	-	-	-	16,306,608

당기손익 -공정가치측정 금융자산	-	-	40,954,443	-	40,954,443

기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	-	80,632	-	-	80,632

기타금융자산	2,468,934	-	-	-	2,468,934

합 계	40,524,800	80,632	40,954,443	-	81,559,875

금융부채 :

매입채무및기타채무	-	-	-	17,000,315	17,000,315

차입금	-	-	-	23,000,000	23,000,000

기타금융부채	-	-	-	50,000	50,000

리스부채	-	-	-	1,380,020	1,380,020

합 계	-	-	-	41,430,335	41,430,335

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	4,881,053	-	-	-	4,881,053

단기금융상품	10,000	-	-	-	10,000

장기금융상품	3,000	-	-	-	3,000

매출채권및기타채권	17,608,274	-	-	-	17,608,274

당기손익 -공정가치측정 금융자산	-	-	49,022,806	-	49,022,806

기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	-	99,471	-	-	99,471

기타금융자산	2,108,258	-	-	-	2,108,258

합 계	24,610,585	99,471	49,022,806	-	73,732,862

금융부채 :

매입채무및기타채무	-	-	-	17,079,673	17,079,673

차입금	-	-	-	23,000,000	23,000,000

기타금융부채	-	-	-	50,000	50,000

리스부채	-	-	-	742,993	742,993

합 계	-	-	-	40,872,666	40,872,666

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	21,646,258	21,646,258	4,881,053	4,881,053

단기금융상품	100,000	100,000	10,000	10,000

장기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

매출채권및기타채권	16,306,608	16,306,608	17,608,274	17,608,274

당기손익 -공정가치측정 금융자산	40,954,443	40,954,443	49,022,806	49,022,806

기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	80,632	80,632	99,471	99,471

기타금융자산	2,468,934	2,468,934	2,108,258	2,108,258

합 계	81,559,875	81,559,875	73,732,862	73,732,862

금융부채 :

매입채무및기타채무	17,000,315	17,000,315	17,079,673	17,079,673

차입금	23,000,000	23,000,000	23,000,000	23,000,000

기타금융부채	50,000	50,000	50,000	50,000

리스부채	1,380,020	1,380,020	742,993	742,993

합 계	41,430,335	41,430,335	40,872,666	40,872,666

(3) 연결실체는 공정가치측정에 사용 된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

1) '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
2) '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
3) '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

연결실체는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위:천원)

구 분	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	21,646,258	-	21,646,258

단기금융상품	-	100,000	-	100,000

장기금융상품	-	3,000	-	3,000

매출채권및기타채권	-	-	16,306,608	16,306,608

당기손익-공정가치측정 금융자산	8,114,382	7,302,439	25,537,622	40,954,443

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	80,632	-	-	80,632

기타금융자산	-	-	2,468,934	2,468,934

합 계	8,195,014	29,051,697	44,313,164	81,559,875

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	17,000,315	17,000,315

차입금	-	23,000,000	-	23,000,000

기타금융부채	-	-	50,000	50,000

합 계	23,000,000	17,050,315	40,050,315

(전기말)

(단위:천원)

구 분	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	4,881,053	-	4,881,053

단기금융상품	-	10,000	-	10,000

장기금융상품	-	3,000	-	3,000

매출채권및기타채권	-	-	17,608,274	17,608,274

당기손익-공정가치측정 금융자산 (*1)	7,950,000	17,787,006	23,285,800	49,022,806

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	99,471	-	-	99,471

기타금융자산	-	-	2,108,258	2,108,258

합 계	8,049,471	22,681,059	43,002,332	73,732,862

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	17,079,673	17,079,673

차입금	-	23,000,000	-	23,000,000

기타금융부채	-	-	50,000	50,000

합 계	-	23,000,000	17,129,673	40,129,673

(*1) 전기에 신규로 취득한 상장주식을 수준 1로 분류하였습니다.

34. 재무위험(1) 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율 위험, 기타가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 1) 시장위험

가. 외환위험연결실체는 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

나. 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.다. 기타 가격위험가격위험은 외환위험이나 이자율위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금이 변동할 위험이며, 연결실체의 경우 가격위험은 제한적입니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 경영진에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.(2) 자본 위험 관리

자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차는 변경되지 않았습니다.

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	50,262,589	49,700,619

자본	101,150,891	94,652,811

부채비율	49.7%	52.5%

35. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	대출과목명	통화	한도액	실행액	비 고

KDB산업은행	산업운영대출	KRW	5,000,000	5,000,000	단기차입금

KDB산업은행	시설자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000	장기차입금

IBK기업은행	일람불수입신용장발행	USD	500,000	-	회전한도

신한은행	구매자금대출	KRW	1,500,000	-	회전한도

한국씨티은행	일반자금대출(운전)	KRW	6,000,000	6,000,000	단기차입금

한국씨티은행	일반자금대출(운전)	KRW	4,000,000	4,000,000	단기차입금

하나은행	일반자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000	단기차입금

하나은행	일반자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000	단기차입금

하나은행	일반자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000	단기차입금

합 계	KRW	24,500,000	23,000,000

USD	500,000	-

(2) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 연결실체 소유자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	채권최고액

KDB산업은행	차입금 전체	공장 건물 및 토지 및 기계장치 일부	14,000,000

한국씨티은행	차입금 전체	본사 건물 및 토지	7,200,000

하나은행	차입금 전체	공장 건물 및 토지	3,000,000

합 계	24,200,000

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 내역은 다음과 같습니다.

제공자	지급보증내역	보증 또는 담보 금액	지급보증처

대표이사	연대보증	차입금 전체	한국씨티은행, KDB산업은행, IBK기업은행,신한은행, 하나은행

한편, 연결실체는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 290,523천원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 주요 소송사건은 연결실체가 피소된 1건이 있습니다. 1심 결과 패소하여 2021년 9월에 가지급(5,961천원)을 완료하였으며, 현재 항소심 진행 중입니다.

36. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	명칭

관계기업	(주)노바셀테크놀로지, (주)피코이노베이션, Valted Seq, Inc.

기타	(주)로보터스, (주)에이치엘비파워, 대표이사 및 임직원

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	매출	매입	기타비용

관계기업	(주)피코이노베이션	946	-	-

관계기업	Valted Seq, Inc.	-	-	22,648

기타	(주)에이치엘비파워	1,900	-	-

합 계	2,846	-	22,648

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	매출	매입	기타비용

관계기업	(주)노바셀테크놀로지	138,785	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	금액

출자	Valted Seq, Inc.(*1)	전환우선주	2,817,933

(*1) 연결실체는 동일한 조건의 전환우선주 1,000,000주(취득금액 USD 2,490,000)를 당기 중 추가로 취득할 예정입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	금액

출자	(주)피코이노베이션	보통주	2,000,000

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받은 자	지급보증내역	보증금액	지급보증처

(주)동구바이오제약	우리사주조합원	연대보증
(우리사주취득자금 대출담보)	652,412	한국증권금융

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공자	지급보증내역	보증금액	지급보증처

대표이사	연대보증	차입금 전체	한국씨티은행,KDB산업은행,IBK기업은행,신한은행, 하나은행

( 8) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,698,402	1,539,185

퇴직급여	138,648	70,520

합 계	1,837,050	1,609,705

(9) 연결실체는 Valted Seq, Inc. 와의 옵션계약을 통해 Valted Seq, Inc.에서 개발중인 퇴행성 뇌질한 조기진단 키트의 국내판권에 대해서 우선적으로 협상할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

37. 리스(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	사용권자산	장부금액

건물	차량운반구

당기초	513,853	205,337	719,190

취득	962,957	260,177	1,223,134

감가상각	(423,242)	(111,270)	(534,512)

제각(중도해지)	-	(58,800)	(58,800)

당분기말	1,053,568	295,444	1,349,012

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	사용권자산	장부금액

건물	차량운반구

전기초	653,376	250,343	903,719

취득	262,513	142,192	404,705

감가상각	(307,676)	(111,349)	(419,025)

제각(중도해지)	-	(30,574)	(30,574)

전분기말	608,213	250,612	858,825

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	리스부채	장부금액

건물	차량운반구

기초	535,634	207,359	742,993

취득	927,392	260,177	1,187,569

이자비용	27,738	3,924	31,662

지급	(410,324)	(112,167)	(522,491)

제각(중도해지)	-	(59,713)	(59,713)

기말	1,080,440	299,580	1,380,020

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	리스부채	장부금액

건물	차량운반구

기초	670,911	252,127	923,038

취득	262,512	142,193	404,705

이자비용	10,125	4,182	14,307

지급	(313,674)	(114,779)	(428,453)

제각(중도해지)	-	(31,045)	(31,045)

기말	629,874	252,678	882,552

(3) 당분기 중 단기리스 및 소액자산 리스에서 발생한 비용은 46,636천원(전분기: 37,720천원)이며, 리스의 총 현금유출액은 569,127천원(전분기: 466,173천원)입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름 할인전 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	572,055	543,905

1년 초과 ~ 2년 이내	246,561	197,862

2년 초과 ~ 5년 이내	710,998	12,245

합 계	1,529,614	754,012

38. 비현금거래

당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	1,881,271	2,620,689

차입금의 유동성대체	5,000,000	-

유형자산 취득 관련 미지급금 증감	(1,062,025)	591,481

리스부채 제각	59,713	31,046

리스부채의 유동성대체	268,892	325,207

기타포괄-공정가치측정 금융상품평가손익의 변동	14,694	4,065

지분법자본 변동	-	251,410

무상증자	9,430,496	-

39. 코로나19의 영향의 불확실성코로나바이러스감염증-19(코로나19) 확산을 차단하기 위하여 전 세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, 코로나19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.코로나19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성, 재고자산의 순실현가치 및 유ㆍ무형자산의 손상등 입니다. 연결실체는 코로나19가 연결실체에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 분기연결재무제표를 작성하였습니다.그러나, 미래 코로나19의 확산 또는 종식으로 연결실체의 추정 및 가정에 영향이 있을 수 있으나 현재 그 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.