동구바이오제약 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 41 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 40 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 41 기 3분기말	제 40 기말

자산

유동자산	86,203,814,132	87,417,110,607

현금및현금성자산	9,812,794,200	12,513,821,813

단기금융상품	500,000,000	1,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	11,651,545,487	21,271,202,555

매출채권 및 기타유동채권	20,097,375,074	19,401,652,746

유동재고자산	41,751,722,561	31,427,792,133

기타유동금융자산	1,600,572,000	350,900,000

기타유동자산	789,799,660	1,450,535,890

당기법인세자산	5,150	1,205,470

비유동자산	96,012,606,262	84,641,911,306

장기금융상품	3,000,000	3,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	24,777,567,727	20,722,168,301

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	63,077,680	65,322,420

관계기업투자자산	13,970,998,872	12,828,083,406

유형자산	42,564,950,384	38,422,244,795

무형자산	10,686,431,249	9,010,050,090

사용권자산	1,213,722,697	1,258,768,600

기타비유동금융자산	2,038,731,066	2,143,732,012

기타비유동자산	99,688,518	12,906,658

확정급여자산	0	168,688,629

이연법인세자산	594,438,069	6,946,395

자산총계	182,216,420,394	172,059,021,913

부채

유동부채	68,614,128,698	66,043,564,163

매입채무 및 기타유동채무	27,441,478,282	25,757,400,731

차입금	35,500,000,000	33,000,000,000

당기법인세부채	1,939,248,717	2,576,206,212

유동충당부채	2,474,476,745	2,222,077,706

기타 유동부채	554,065,400	1,920,046,586

유동 리스부채	704,859,554	567,832,928

비유동부채	7,301,526,030	3,909,697,237

장기차입금	1,447,276,300	0

종업원급여부채	1,110,456,933	243,819,313

기타 비유동 부채	4,144,187,899	2,770,736,492

이연법인세부채	0	140,926,266

비유동 리스부채	599,604,898	754,215,166

부채총계	75,915,654,728	69,953,261,400

자본

지배주주지분	106,300,765,666	102,105,760,513

자본금	14,232,496,000	14,232,496,000

자본잉여금	33,062,642,014	33,062,642,014

기타자본	(6,907,026,509)	(7,057,507,710)

기타포괄손익누계액	538,841,814	193,387,352

이익잉여금(결손금)	65,373,812,347	61,674,742,857

비지배지분	0	0

자본총계	106,300,765,666	102,105,760,513

자본과부채총계	182,216,420,394	172,059,021,913

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 41 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 40 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 41 기 3분기	제 40 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	52,869,144,671	153,675,901,381	50,661,515,656	146,948,605,067

매출원가	20,700,920,146	59,520,899,486	19,436,005,270	57,680,420,079

매출총이익	32,168,224,525	94,155,001,895	31,225,510,386	89,268,184,988

판매비와관리비	29,801,765,137	84,503,109,299	26,192,150,550	74,636,452,422

영업이익(손실)	2,366,459,388	9,651,892,596	5,033,359,836	14,631,732,566

영업외손익	(709,239,153)	(914,255,678)	(846,293,075)	(5,791,573,019)

금융수익	39,924,367	179,317,994	58,665,154	119,859,250

금융원가	(438,911,728)	(1,271,029,162)	(284,584,604)	(624,695,206)

기타영업외수익	350,675,550	5,178,990,898	325,033,209	1,500,783,362

기타영업외비용	(539,434,619)	(4,525,913,447)	(830,344,643)	(6,327,067,324)

지분법투자손익	(121,492,723)	(475,621,961)	(115,062,191)	(460,453,101)

법인세비용차감전순이익(손실)	1,657,220,235	8,737,636,918	4,187,066,761	8,840,159,547

법인세비용(수익)	411,324,688	1,998,725,716	1,079,163,233	2,310,076,437

당기순이익(손실)	1,245,895,547	6,738,911,202	3,107,903,528	6,530,083,110

기타포괄손익	146,636,221	344,203,140	662,644,922	1,223,834,402

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	139,257,725	345,978,729	669,528,999	1,238,626,798

지분법자본변동	139,257,725	345,978,729	669,528,999	1,238,626,798

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	7,378,496	(1,775,589)	(6,884,077)	(14,792,396)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	7,378,496	(1,775,589)	(6,884,077)	(14,792,396)

총포괄손익	1,392,531,768	7,083,114,342	3,770,548,450	7,753,917,512

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,245,895,547	6,738,911,202	3,107,903,528	6,530,083,110

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	0	0

총 포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	1,392,531,768	7,083,114,342	3,770,548,450	7,753,917,512

포괄손익, 비지배지분	0	0	0	0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	45	244	112	235

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	45	244	112	235

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 41 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 40 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	14,232,496,000	33,062,642,014	(4,062,412,280)	266,178,449	57,157,745,670	100,124,292,955	0	100,124,292,955

당기순이익(손실)	0	0	0	0	6,530,083,110	6,530,083,110	0	6,530,083,110

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	0	0	0	(14,792,396)	0	(14,792,396)	0	(14,792,396)

지분법자본변동	0	0	0	1,238,626,798	0	1,238,626,798	0	1,238,626,798

자기주식취득	0	0	(2,995,095,430)	0	0	(2,995,095,430)	0	(2,995,095,430)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	0	0	0	0	0	0

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	(2,803,987,600)	(2,803,987,600)	0	(2,803,987,600)

2022.09.30 (기말자본)	14,232,496,000	33,062,642,014	(7,057,507,710)	957,655,953	60,883,841,180	102,079,127,437	0	102,079,127,437

2023.01.01 (기초자본)	14,232,496,000	33,062,642,014	(7,057,507,710)	193,387,352	61,674,742,857	102,105,760,513	0	102,105,760,513

당기순이익(손실)	0	0	0	0	6,738,911,202	6,738,911,202	0	6,738,911,202

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	0	0	0	(1,775,589)	0	(1,775,589)	0	(1,775,589)

지분법자본변동	0	0	0	345,978,729	0	345,978,729	0	345,978,729

자기주식취득	0	0	0	0	0	0	0	0

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	150,481,201	0	0	150,481,201	0	150,481,201

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	(3,038,590,390)	(3,038,590,390)	0	(3,038,590,390)

2023.09.30 (기말자본)	14,232,496,000	33,062,642,014	(6,907,026,509)	537,590,492	65,375,063,669	106,300,765,666	0	106,300,765,666

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 41 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 40 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 41 기 3분기	제 40 기 3분기

영업활동현금흐름	2,825,249,970	7,556,319,385

영업으로부터 창출된 현금흐름	6,698,050,863	9,910,267,698

조정항목	9,674,629,543	12,593,231,850

법인세비용 조정	1,998,725,716	2,310,076,437

이자수익에 대한 조정	(269,498,529)	(158,585,102)

외화환산이익 조정	(43,686,967)	(137,894,998)

배당금수익	(401,021,351)	(1,104,341,607)

이자비용 조정	1,271,029,162	624,695,206

외화환산손실 조정	1,655,660	12,477,300

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(1,640,051,626)	(112,822,055)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(3,187,154,031)	(298,336,992)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	2,908,041,602	42,680,751

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,731,181,795	6,067,401,971

유형자산처분이익 조정	0	(129,606,952)

리스계약변경이익	(502,686)	(412,347)

리스계약변경손실	5,500,422	0

퇴직급여 조정	929,575,629	1,219,623,188

기타장기종업원급여	44,566,155	47,420,019

재고자산평가손실 조정	1,337,011,153	(577,316,280)

대손상각비 조정	(117,021,466)	126,332,981

감가상각비에 대한 조정	3,621,890,690	3,402,959,890

사용권자산상각비	749,884,683	667,801,416

무형자산상각비에 대한 조정	108,400,370	105,355,595

관계기업투자손익	475,621,961	485,723,429

주식보상비용(환입) 조정	150,481,201	0

당기순이익(손실)	6,738,911,202	6,530,083,110

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(9,715,489,882)	(9,213,047,262)

매출채권의 감소(증가)	(217,820,070)	(4,492,642,952)

기타채권의 감소(증가)	(180,385,956)	(31,679,282)

재고자산의 감소(증가)	(11,660,941,581)	(3,324,160,969)

기타자산의 감소(증가)	575,154,690	(1,408,406,080)

매입채무의 증가(감소)	878,775,119	178,298,480

기타채무의 증가(감소)	784,892,402	1,910,364,376

충당부채의 증가(감소)	252,399,039	1,099,963,792

종업원급여충당부채의 증가(감소)	61,184,465	255,117,302

기타부채의 증가(감소)	(208,747,990)	756,646,024

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	0	(544,663,893)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	0	646,693,600

관계기업에 대한 투자자산의 취득	0	(4,258,577,660)

이자의 수취	244,296,601	139,149,266

배당금수취(영업)	401,021,351	1,104,341,607

이자지급(영업)	(1,154,486,845)	(533,599,095)

법인세납부(환급)	(3,363,632,000)	(3,063,840,091)

투자활동현금흐름	(5,656,724,604)	(10,825,713,708)

장·단기금융상품의 취득	(1,000,000,000)	0

장·단기금융상품의 처분	1,500,000,000	0

금융리스채권의 회수	0	9,375,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(13,952,288,522)	(21,882,823,998)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	19,704,528,424	20,185,919,767

임차보증금의 증가	(430,000,000)	(103,700,000)

임차보증금의 감소	324,000,000	510,000

대여금의 증가	(1,000,000,000)	(3,800,000,000)

대여금의 감소	0	3,800,000,000

투자활동으로 분류된 유형자산의 취득	(7,755,283,611)	(3,769,233,808)

유형자산의 처분	659,332	267,093,232

투자활동으로 분류된 무형자산의 취득	(1,862,281,529)	(3,473,243,301)

무형자산의 처분	86,500,000	0

매도가능금융자산의 취득	0	0

지분법적용 투자지분의 취득	0	0

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(1,272,558,698)	(2,059,610,600)

재무활동현금흐름	123,767,009	3,461,541,810

단기차입금의 증가	2,500,000,000	15,000,000,000

장기차입금의 증가	1,447,276,300

장기차입금의 상환	0	(5,000,000,000)

금융리스부채의 지급, 재무활동으로 분류된	(785,270,671)	(689,694,950)

재무활동으로 분류된 배당금 지급	(3,038,238,620)	(2,803,667,810)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	0	(2,995,095,430)

임대보증금의 증가	0	(50,000,000)

임대보증금의 감소	0	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(2,707,707,625)	192,147,487

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	6,680,012	47,192,592

현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,701,027,613)	239,340,079

기초현금및현금성자산	12,513,821,813	19,557,261,641

기말현금및현금성자산	9,812,794,200	19,796,601,720