동구바이오제약 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 42 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 41 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 42 기 3분기말	제 41 기말

자산

유동자산	95,969,695,414	85,483,012,304

현금및현금성자산	20,351,769,620	13,226,148,821

당기손익-공정가치측정금융자산	8,427,149,390	5,202,102,145

매출채권 및 기타유동채권	22,287,278,811	21,458,447,223

유동재고자산	40,449,300,801	42,605,757,095

기타유동금융자산	3,466,301,882	2,580,572,000

기타유동자산	987,894,910	409,985,020

비유동자산	139,483,782,518	104,861,975,927

장기금융상품	3,000,000	3,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	22,862,279,700	22,790,519,920

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	80,558,530	68,804,030

종속기업 투자 및 관계기업 투자자산	36,021,235,548	20,644,121,939

유형자산	63,436,613,286	48,367,976,346

무형자산	13,516,663,113	10,566,065,883

사용권자산	916,872,368	1,243,958,530

기타비유동금융자산	872,195,609	846,912,609

기타비유동자산	28,788,862	39,113,676

이연법인세자산	1,745,575,502	291,502,994

자산총계	235,453,477,932	190,344,988,231

부채

유동부채	102,405,041,969	72,992,295,307

매입채무 및 기타유동채무	25,746,641,687	26,730,850,021

차입금	64,350,900,000	40,500,000,000

당기법인세부채	3,824,619,441	1,547,164,521

유동충당부채	2,971,700,915	2,712,154,807

기타금융부채	4,275,989,960	0

기타 유동부채	766,579,946	883,032,590

유동 리스부채	468,610,020	619,093,368

비유동부채	18,560,744,963	6,952,724,226

장기차입금(사채 포함), 총액	9,591,828,900	1,447,276,300

종업원급여부채	1,387,604,474	464,593,004

기타 비유동 부채	7,105,902,003	4,399,098,981

이연법인세부채	0	0

비유동 리스부채	475,409,586	641,755,941

부채총계	120,965,786,932	79,945,019,533

자본

자본금	14,232,496,000	14,232,496,000

자본잉여금	33,062,642,014	33,062,642,014

기타자본	(9,728,326,864)	(6,912,893,767)

기타포괄손익누계액	215,910,045	263,745,255

이익잉여금(결손금)	76,704,969,805	69,753,979,196

자본총계	114,487,691,000	110,399,968,698

자본과부채총계	235,453,477,932	190,344,988,231

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 42 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 41 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 42 기 3분기	제 41 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	65,872,396,231	190,264,203,776	52,747,350,901	153,268,251,992

매출원가	24,733,353,134	74,384,956,959	20,703,520,146	59,483,199,486

매출총이익	41,139,043,097	115,879,246,817	32,043,830,755	93,785,052,506

판매비와관리비	34,225,486,340	103,131,835,577	29,482,573,993	83,403,101,057

영업이익(손실)	6,913,556,757	12,747,411,240	2,561,256,762	10,381,951,449

영업외손익	(1,496,943,424)	937,305,713	(904,036,527)	(1,703,374,079)

금융수익	43,493,202	163,520,631	40,492,336	177,782,799

금융원가	(786,308,211)	(1,987,157,137)	(428,851,884)	(1,238,762,200)

기타영업외수익	2,270,956,474	7,474,639,384	1,836,613,451	4,828,276,514

기타영업외비용	188,747,262	(1,186,252,757)	(1,115,729,015)	(3,986,403,858)

관계기업투자손익	(3,213,832,151)	(3,527,444,408)	(326,869,933)	(1,295,460,288)

법인세비용차감전순이익(손실)	5,416,613,333	13,684,716,953	1,657,220,235	8,678,577,370

법인세비용(수익)	1,838,760,166	3,420,765,144	411,324,688	1,939,666,168

당기순이익(손실)	3,577,853,167	10,263,951,809	1,245,895,547	6,738,911,202

기타포괄손익	(514,246,556)	(47,835,210)	146,636,221	344,203,140

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

지분법자본변동	(517,722,569)	(57,133,019)	139,257,725	345,978,729

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	3,476,013	9,297,809	7,378,496	(1,775,589)

총포괄손익	3,063,606,611	10,216,116,599	1,392,531,768	7,083,114,342

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	131	375	45	244

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	131	375	45	244

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 42 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 41 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	14,232,496,000	33,062,642,014	(7,057,507,710)	194,638,674	61,673,491,535	102,105,760,513

당기순이익(손실)	0	0	0	0	6,738,911,202	6,738,911,202

자기주식취득	0	0	0	0	0	0

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	150,481,201	0	0	150,481,201

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	0	0	0	(1,775,589)	0	(1,775,589)

지분법자본변동	0	0	0	345,978,729	0	345,978,729

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(3,038,590,390)	(3,038,590,390)

2023.09.30 (기말자본)	14,232,496,000	33,062,642,014	(6,907,026,509)	538,841,814	65,373,812,347	106,300,765,666

2024.01.01 (기초자본)	14,232,496,000	33,062,642,014	(6,912,893,767)	263,745,255	69,753,979,196	110,399,968,698

당기순이익(손실)	0	0	0	0	10,263,951,809	10,263,951,809

자기주식취득	0	0	(2,999,370,220)	0	0	(2,999,370,220)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	183,937,123	0	0	183,937,123

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	0	0	0	9,297,809	0	9,297,809

지분법자본변동	0	0	0	(57,133,019)	0	(57,133,019)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(3,312,961,200)	(3,312,961,200)

2024.09.30 (기말자본)	14,232,496,000	33,062,642,014	(9,728,326,864)	215,910,045	76,704,969,805	114,487,691,000

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 42 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 41 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 42 기 3분기	제 41 기 3분기

영업활동현금흐름	17,985,559,072	3,361,858,001

영업으로부터 창출된 현금흐름	22,322,864,081	7,167,878,609

당기순이익(손실)	10,263,951,809	6,738,911,202

조정항목	12,081,581,730	10,022,149,949

법인세비용 조정	3,420,765,144	1,939,666,168

이자수익에 대한 조정	(163,520,631)	(177,782,799)

외화환산이익 조정	(22,048,657)	(43,686,967)

배당금수익	41,342,766	401,021,351

이자비용 조정	1,987,157,137	1,238,762,200

외화환산손실 조정	11,370,083	1,655,660

유형자산처분이익	(5,993,000)	0

유형자산폐기손실	9,000	0

기타자산손상차손	200,000,000	0

퇴직급여 조정	918,788,724	903,490,632

기타장기종업원급여	28,427,040	44,566,155

재고자산평가손실 조정	3,728,834,760	1,337,011,153

대손상각비 조정	(184,535,494)	(117,021,466)

감가상각비에 대한 조정	3,817,059,166	3,556,051,613

사용권자산감가상각비	(431,571,368)	(560,293,542)

무형자산상각비에 대한 조정	625,992,519	108,400,370

리스변경이익	(318,287)	(502,686)

리스변경손실	20,813,798	5,500,422

관계기업투자자산처분손실	2,876,588,078	0

관계기업투자손익	650,856,330	1,295,460,288

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,469,494,206	1,640,051,626

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	4,700,586,052	2,974,258,983

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	762,976,580	1,693,481,795

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	4,273,973	2,541,654,628

주식보상비용(환입) 조정	183,937,123	150,481,201

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(22,669,458)	(9,593,182,542)

매출채권의 감소(증가)	(328,415,468)	(211,235,070)

기타채권의 감소(증가)	(338,828,774)	(321,541,027)

재고자산의 감소(증가)	(1,572,378,466)	(11,660,941,581)

기타자산의 감소(증가)	(567,585,076)	637,711,085

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(41,153,866)	1,671,000,831

충당부채의 증가(감소)	259,546,108	252,399,039

종업원급여충당부채의 증가(감소)	(24,204,294)	61,184,465

기타부채의 증가(감소)	2,590,350,378	(21,760,284)

이자의 수취	176,544,159	155,758,097

이자지급(영업)	(1,938,433,443)	(1,154,486,845)

배당금수취(영업)	41,342,766	401,021,351

법인세환급(납부)	(2,616,758,491)	(3,208,313,211)

투자활동현금흐름	(36,119,278,476)	(5,318,036,223)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	15,923,503,762	13,482,598,122

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	19,029,526,442	19,524,892,950

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(4,068,183,999)	0

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(11,999,999,891)	(672,558,698)

임차보증금의 증가	(10,394,000)	(430,000,000)

보증금의 감소	533,672,000	324,000,000

대여금의 증가	(80,000,000)	(1,200,000,000)

유형자산의 취득	(20,029,805,517)	(7,742,104,702)

유형자산의 처분	6,000,000	659,332

무형자산의 취득	(3,576,589,749)	(1,726,826,983)

무형자산의 처분	0	86,500,000

재무활동현금흐름	25,256,198,509	329,809,304

단기차입금의 증가	31,723,098,017	2,500,000,000

단기차입금의 감소	(8,222,198,017)	0

장기차입금의 증가	8,494,552,600	1,447,276,300

리스부채의 지급	(487,306,421)	(579,228,376)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(2,999,370,220)	0

배당금지급	(3,312,577,450)	(3,038,238,620)

임대보증금의 증가	60,000,000	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	7,122,479,105	(1,626,368,918)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	3,141,694	6,680,012

현금및현금성자산의순증가(감소)	7,125,620,799	(1,619,688,906)

기초현금및현금성자산	13,226,148,821	8,975,651,439

기말현금및현금성자산	20,351,769,620	7,355,962,533