동구바이오제약 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 41 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 40 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 41 기 3분기말	제 40 기말

자산

유동자산	83,277,698,598	82,671,916,269

현금및현금성자산	7,355,962,533	8,975,651,439

단기금융상품	0

당기손익-공정가치측정금융자산	11,603,445,487	21,111,951,455

매출채권 및 기타유동채권	20,074,868,230	19,399,600,510

유동재고자산	41,751,722,561	31,427,792,133

기타유동금융자산	1,740,572,000	350,900,000

기타유동자산	751,127,787	1,406,020,732

비유동자산	98,175,160,034	88,331,390,115

장기금융상품	3,000,000	3,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	21,067,169,627	17,221,784,301

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	63,077,680	65,322,420

종속기업 투자 및 관계기업 투자자산	21,392,392,427	21,669,315,288

유형자산	42,299,480,247	38,104,114,490

무형자산	10,436,276,734	8,895,350,121

사용권자산	625,803,032	481,257,794

기타비유동금융자산	1,666,591,609	1,716,702,109

기타비유동자산	30,088,518	12,906,658

확정급여자산	0	161,636,934

이연법인세자산	591,280,160	0

자산총계	181,452,858,632	171,003,306,384

부채

유동부채	68,287,064,126	65,566,725,710

매입채무 및 기타유동채무	27,454,419,638	25,703,747,573

차입금	35,500,000,000	33,000,000,000

당기법인세부채	1,934,224,655	2,471,134,423

유동충당부채	2,474,476,745	2,222,077,706

기타 유동부채	466,643,380	1,861,855,071

유동 리스부채	457,299,708	307,910,937

비유동부채	6,865,028,840	3,330,820,161

장기차입금	1,447,276,300	0

종업원급여부채	1,091,423,631	243,819,313

기타 비유동 부채	4,144,187,899	2,770,736,492

이연법인세부채	0	140,926,266

비유동 리스부채	182,141,010	175,338,090

부채총계	75,152,092,966	68,897,545,871

자본

자본금	14,232,496,000	14,232,496,000

자본잉여금	33,062,642,014	33,062,642,014

기타자본	(6,907,026,509)	(7,057,507,710)

기타포괄손익누계액	538,841,814	194,638,674

이익잉여금(결손금)	65,373,812,347	61,673,491,535

자본총계	106,300,765,666	102,105,760,513

자본과부채총계	181,452,858,632	171,003,306,384

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 41 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 40 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 41 기 3분기	제 40 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	52,747,350,901	153,268,251,992	50,473,199,037	146,509,310,672

매출원가	20,703,520,146	59,483,199,486	19,433,114,202	57,654,379,051

매출총이익	32,043,830,755	93,785,052,506	31,040,084,835	88,854,931,621

판매비와관리비	29,482,573,993	83,403,101,057	25,874,975,774	73,482,131,505

영업이익(손실)	2,561,256,762	10,381,951,449	5,165,109,061	15,372,800,116

영업외손익	(904,036,527)	(1,703,374,079)	(978,042,300)	(6,557,770,432)

금융수익	40,492,336	177,782,799	56,900,927	114,700,047

금융원가	(428,851,884)	(1,238,762,200)	(272,710,189)	(588,799,443)

기타영업외수익	350,627,513	5,178,904,027	325,026,081	1,497,821,523

기타영업외비용	(539,434,559)	(4,525,838,417)	(830,344,638)	(6,326,934,619)

지분법투자손익	(326,869,933)	(1,295,460,288)	(256,914,481)	(1,254,557,940)

법인세비용차감전순이익(손실)	1,657,220,235	8,678,577,370	4,187,066,761	8,815,029,684

법인세비용(수익)	411,324,688	1,939,666,168	1,079,163,233	2,284,946,574

당기순이익(손실)	1,245,895,547	6,738,911,202	3,107,903,528	6,530,083,110

기타포괄손익	146,636,221	344,203,140	662,644,922	1,223,834,402

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	139,257,725	345,978,729	669,528,999	1,238,626,798

지분법자본변동	139,257,725	345,978,729	669,528,999	1,238,626,798

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	7,378,496	(1,775,589)	(6,884,077)	(14,792,396)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	7,378,496	(1,775,589)	(6,884,077)	(14,792,396)

총포괄손익	1,392,531,768	7,083,114,342	3,770,548,450	7,753,917,512

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	45	244	112	235

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	45	244	112	235

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 41 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 40 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	14,232,496,000	33,062,642,014	(4,062,412,280)	(266,178,449)	57,157,745,670	100,124,292,955

당기순이익(손실)	0	0	0	0	6,530,083,110	6,530,083,110

자기주식취득	0	0	(2,995,095,430)	0	0	(2,995,095,430)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	0	0	0	(14,792,396)	0	(14,792,396)

지분법자본변동	0	0	0	1,238,626,798	0	1,238,626,798

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	0	0	0	0

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	(2,803,987,600)	(2,803,987,600)

2022.09.30 (기말자본)	14,232,496,000	33,062,642,014	(7,057,507,710)	957,655,953	60,883,841,180	102,079,127,437

2023.01.01 (기초자본)	14,232,496,000	33,062,642,014	(7,057,507,710)	194,638,674	61,673,491,535	102,105,760,513

당기순이익(손실)	0	0	0	0	6,738,911,202	6,738,911,202

자기주식취득	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	0	0	0	(1,775,589)	0	(1,775,589)

지분법자본변동	0	0	0	345,978,729	0	345,978,729

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	150,481,201	0	0	150,481,201

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	(3,038,590,390)	(3,038,590,390)

2023.09.30 (기말자본)	14,232,496,000	33,062,642,014	6,907,026,509	538,841,814	65,373,812,347	106,300,765,666

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 41 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 40 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 41 기 3분기	제 40 기 3분기

영업활동현금흐름	3,361,858,001	12,622,115,082

영업으로부터 창출된 현금흐름	7,167,878,609	15,011,039,668

당기순이익(손실)	6,738,911,202	6,530,083,110

조정항목	10,022,149,949	13,511,955,472

법인세비용 조정	1,939,666,168	2,284,946,574

이자수익에 대한 조정	(177,782,799)	(114,700,047)

외화환산이익 조정	(43,686,967)	(137,894,998)

배당금수익	(401,021,351)	(1,104,341,607)

이자비용 조정	1,238,762,200	588,799,443

외화환산손실 조정	1,655,660	12,477,300

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,640,051,626)	(36,007,285)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,693,481,795	6,067,401,971

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(2,974,258,983)	(13,638,455)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	2,541,654,628	42,680,751

리스계약변경이익	(502,686)	(412,347)

리스계약변경손실	5,500,422	0

유형자산처분이익 조정	0	(129,606,952)

퇴직급여 조정	903,490,632	1,248,048,854

기타장기종업원급여	44,566,155	47,420,019

재고자산평가손실 조정	1,337,011,153	(577,316,280)

대손상각비 조정	(117,021,466)	126,332,981

감가상각비에 대한 조정	3,556,051,613	3,345,507,999

사용권자산상각비	560,293,542	502,344,016

무형자산상각비에 대한 조정	108,400,370	105,355,595

관계기업투자손익	1,295,460,288	1,254,557,940

주식보상비용(환입) 조정	150,481,201	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(9,593,182,542)	(5,030,998,914)

매출채권의 감소(증가)	(211,235,070)	(4,492,642,952)

기타채권의 감소(증가)	(321,541,027)	(31,268,997)

재고자산의 감소(증가)	(11,660,941,581)	(3,324,160,969)

기타자산의 감소(증가)	637,711,085	(1,380,726,429)

매입채무의 증가(감소)	878,775,119	178,298,480

기타채무의 증가(감소)	792,225,712	1,846,413,035

충당부채의 증가(감소)	252,399,039	349,404,862

종업원급여충당부채의 증가(감소)	61,184,465	255,117,302

기타부채의 증가(감소)	(21,760,284)	1,568,566,754

이자의 수취	155,758,097	104,163,993

이자지급(영업)	(1,154,486,845)	(533,599,095)

배당금수취(영업)	401,021,351	1,104,341,607

법인세납부(환급)	(3,208,313,211)	(3,063,831,091)

투자활동현금흐름	(5,318,036,223)	(14,178,218,587)

금융리스채권의 회수	0	9,375,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(13,482,598,122)	(21,882,823,998)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	19,524,892,950	20,185,919,767

임차보증금의 증가	(430,000,000)	(43,400,000)

임차보증금의 감소	324,000,000	510,000

대여금의 증가	(1,200,000,000)	(3,800,000,000)

대여금의 감소	0	3,800,000,000

투자활동으로 분류된 유형자산의 취득	(7,742,104,702)	(3,685,436,034)

유형자산의 처분	659,332	270,490,579

투자활동으로 분류된 무형자산의 취득	(1,726,826,983)	(3,473,243,301)

무형자산의 처분	86,500,000	0

매도가능금융자산의 취득	0	0

지분법적용 투자지분의 취득	0	0

종속기업에 대한 투자자산의 취득	0	(3,500,000,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(672,558,698)	(2,059,610,600)

재무활동현금흐름	329,809,304	3,634,250,287

단기차입금의 증가	2,500,000,000	15,000,000,000

장기차입금의 증가	1,447,276,300	0

장기차입금의 상환	0	(5,000,000,000)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	0	(2,995,095,430)

재무활동으로 분류된 배당금 지급	(3,038,238,620)	(2,803,667,810)

금융리스부채의 지급, 재무활동으로 분류된	(579,228,376)	(516,986,473)

임대보증금의 감소	0	(50,000,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(1,626,368,918)	2,078,146,782

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	6,680,012	47,192,592

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,619,688,906)	2,125,339,374

기초현금및현금성자산	8,975,651,439	12,459,388,666

기말현금및현금성자산	7,355,962,533	14,584,728,040