동구바이오제약 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

제36기 3분기	매출채권	25,714,595	2,661,384	10.3%

미수금	481,097	63,381	13.2%

미수수익	159,778	55,016	34.4%

합계	26,355,470	2,779,781	10.5%

제35기	매출채권	23,540,683	2,588,613	11.0%

미수금	370,256	78,521	21.2%

미수수익	51,000	49,967	98.0%

합계	23,961,939	2,717,101	11.3%

제34기	매출채권	17,691,135	2,157,490	12.2%

미수금	383,171	98,921	25.8%

미수수익	45,209	43,216	95.6%

합계	18,119,515	2,299,627	12.7%

(2) 대손충당금 변동현황(단위: 천원)

구분	제36기 3분기	제35기	제34기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,717,101	2,299,627	2,171,532

2. 순대손처리액(①-②±③)	(17,594)	(63)	(3,963)

① 대손처리액(상각채권액)	(17,594)	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	(63)	(3,963)

3. 대손상각비 계상(환입)액	80,274	417,537	132,058

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,779,781	2,717,101	2,299,627

(3) 대손충당금 설정기준1) 회사는 각 기간말 채권금액이 다음 기간말에도 회수되지 않고 남아있을 확률인 Roll-rate를 산출하여 충당금을 설정하고 있습니다.2) 회사의 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 3개월입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년을 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 3개월 초과 1년 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.3) 보고서 작성일기준일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원)

구분	3개월이하	3~6개월	6~9개월	9~12개월	1년초과	합계

매출채권	14,835,842	5,937,473	2,784,741	144,585	2,011,954	25,714,595

구성비율	57.7%	23.1%	10.8%	0.6%	7.8%	100%

나. 재고자산 현황 (1) 재고자산 보유현황

(단위: 천원)

계정과목	제36기 3분기	제35기	제34기	비고

상품	809,280	1,103,359	431,431

제품	5,496,268	4,823,616	4,563,491

재공품	3,758,823	1,968,342	2,546,473

원재료	4,704,760	4,021,468	2,877,239

부재료	223,959	229,005	241,703

미착품	-	-	-

합계	14,993,090	12,145,790	10,660,337

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	14.1%	16.1%	16.3%

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	3.1	3.5	3.3

(2) 재고자산의 실사 내역1) 실사일자 : 2018년 10월 01일2) 실사방법2018년 당분기 당사의 동 일자 재고실사는 재경팀과 재고관리 담당자 입회화에 자체적으로 실시하였습니다. 3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(기준일 : 2018년 09월 30일)	(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당분기평가손실	분기말잔액	비고

상품	1,135,713	1,135,713	(326,433)	809,280	-

제품	6,111,456	6,111,456	(615,187)	5,496,268	-

재공품	3,758,823	3,758,823	-	3,758,823	-

원재료	4,748,557	4,748,557	(43,798)	4,704,760	-

부재료	241,319	241,319	(17,359)	223,959	-

합계	15,995,868	15,995,868	(1,002,778)	14,993,091	-

4) 재고자산의 담보제공당사는 보고서 작성기준일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다. 다. 공정가치평가 내역 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	4,887,242	-	-	-	-	4,887,242

단기금융상품	11,135,000	-	-	-	-	11,135,000

장기금융상품	3,000	-	-	-	-	3,000

매출채권및기타채권	23,575,689	-	-	-	-	23,575,689

당기손익 -공정가치측정 금융자산	-	-	17,722,808	-	-	17,722,808

기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	-	103,914	-	-	-	103,914

기타금융자산	400,503	-	-	-	-	400,503

합 계	40,001,433	103,914	17,722,808	-	-	57,828,154

금융부채 :

파생상품부채	-	-	-	237,185	-	237,185

매입채무및기타채무	-	-	-	-	17,595,832	17,595,832

차입금	-	-	-	-	13,300,125	13,300,125

합 계	-	-	-	237,185	30,895,957	31,133,142

(전기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

금융자산 :

당기손익인식금융자산	1,103,148	-	-	-	-	1,103,148

매도가능금융자산	-	1,389,371	-	-	-	1,389,371

현금및현금성자산	-	-	9,909,948	-	-	9,909,948

매출채권및기타채권	-	-	21,244,838	-	-	21,244,838

기타금융자산	-	-	102,903	-	-	102,903

장기금융상품	-	-	369,776	-	-	369,776

합 계	1,103,148	1,389,371	31,627,465	-	-	34,119,984

금융부채 :

파생상품부채	-	-	-	176,647	-	176,647

매입채무및기타채무	-	-	-	-	18,763,042	18,763,042

차입금	-	-	-	-	15,026,064	15,026,064

합 계	-	-	-	176,647	33,789,106	33,965,753

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익인식금융자산	-	-	1,103,148	1,103,148

매도가능금융자산	-	-	1,389,371	1,389,371

현금및현금성자산	4,887,242	4,887,242	9,909,948	9,909,948

매출채권및기타채권	23,575,689	23,575,689	21,244,838	21,244,838

기타금융자산	400,503	400,503	102,903	102,903

장기금융상품	3,000	3,000	369,776	369,776

단기금융상품	11,135,000	11,135,000	-	-

당기손익 -공정가치측정 금융자산	17,722,808	17,722,808	-	-

기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	103,914	103,914	-	-

합 계	57,828,156	57,828,156	34,119,984	34,119,984

금융부채

파생상품부채	237,185	237,185	176,647	176,647

매입채무및기타채무	17,595,832	17,595,832	18,763,042	18,763,042

차입금	13,300,125	13,300,125	15,026,064	15,026,064

합 계	31,133,142	31,133,142	33,965,753	33,965,753

(3) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

1) '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

3) '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	4,887,242	-	4,887,242

단기금융상품	-	11,135,000	-	11,135,000

장기금융상품	-	-	3,000	3,000

매출채권및기타채권	-	-	23,575,689	23,575,689

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	17,722,808	-	17,722,808

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	103,914	-	-	103,914

기타금융자산	-	-	400,503	400,503

합 계	103,914	33,745,050	23,979,192	57,828,154

금융부채:

파생상품부채	-	237,185	-	237,185

매입채무및기타채무	-	-	17,595,832	17,595,832

차입금	-	13,300,125	-	13,300,125

합 계	-	13,537,310	17,595,832	31,133,142

(전기말)

(단위:천원)

구 분	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익인식금융자산	-	1,103,148	-	1,103,148

매도가능금융자산	108,989	1,280,382	-	1,389,371

현금및현금성자산	-	9,909,948	-	9,909,948

매출채권및기타채권	-	-	21,244,838	21,244,838

기타금융자산	-	-	102,903	102,903

장기금융상품	-	366,776	3,000	369,776

합 계	108,989	12,660,254	21,350,741	34,119,984

금융부채:

파생상품부채	-	176,647	-	176,647

매입채무및기타채무	-	-	18,763,042	18,763,042

차입금	-	15,026,064	-	15,026,064

합 계	-	15,202,711	18,763,042	33,965,753

(5) 유형자산 재평가당사의 유형자산에 대한 공정가치와 그 평가방법 등은 해당사항이 없습니다.라. 채무증권의 발행실적 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-