동구바이오제약 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황 ( 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

제38기 3분기	매출채권	20,986,710	3,033,191	14.5%

미수금	398,060	63,381	15.9%

미수수익	58,320	56,717	97.3%

합계	21,443,090	3,153,289	14.7%

제37기	매출채권	22,566,240	2,211,330	9.8%

미수금	303,895	63,381	20.9%

미수수익	116,510	56,717	48.7%

합계	22,986,645	2,331,428	10.1%

제36기	매출채권	24,094,345	2,484,624	10.3%

미수금	379,033	63,381	16.7%

미수수익	165,622	56,717	34.2%

합계	24,639,000	2,604,722	10.6%

(2) 대손충당금 변동현황(단위: 천원)

구분	제38기 3분기	제37기	제36기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,331,428	2,604,722	2,717,101

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	(17,594)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(17,594)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	821,861	(273,294)	(94,785)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,153,289	2,331,428	2,604,722

(3) 대손충당금 설정기준1) 회사는 각 기간말 채권금액이 다음 기간말에도 회수되지 않고 남아있을 확률인Roll-rate를 산출하여 충당금을 설정하고 있습니다.2) 회사의 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 3개월입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년을 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 3개월 초과 1년 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 보고서 작성일기준일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원)

구분	3개월이하	3~6개월	6~9개월	9~12개월	1년초과	합계

매출채권	14,713,827	1,851,495	1,781,909	188,716	2,450,762	20,986,709

구성비율	70.1%	8.8%	8.5%	0.9%	11.7%	100.0%

나. 재고자산 현황 (1) 재고자산 보유현황

(단위: 천원)

계정과목	제38기 3분기	제37기	제36기	비고

상품	1,690,320	1,119,794	1,018,825	-

제품	9,950,710	5,664,947	4,564,930	-

재공품	4,271,847	5,081,269	3,700,216	-

원재료	8,215,107	5,363,475	5,416,588	-

부재료	364,727	369,134	230,095	-

합계	24,492,711	17,598,619	14,930,654	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	17.0%	13.3%	14.3%	-

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	4.2	3.4	3.2	-

(2) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(기준일 : 2020년 09월 30일) (단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

상품	1,777,128	1,777,128	(86,808)	1,690,320	-

제품	10,393,188	10,393,188	(442,478)	9,950,710	-

재공품	4,271,847	4,271,847	-	4,271,847	-

원재료	8,241,839	8,241,839	(26,732)	8,215,107	-

부재료	386,626	386,626	(21,898)	364,728	-

합계	25,070,628	25,070,628	(577,916)	24,492,712	-

(3) 재고자산의 담보제공당사는 보고서 작성기준일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다. 다. 공정가치평가 내역 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	7,262,106	-	-	-	7,262,106

단기금융상품	1,000,000	-	-	-	1,000,000

장기금융상품	3,000	-	-	-	3,000

매출채권및기타채권	18,294,509	-	-	-	18,294,509

당기손익 -공정가치측정 금융자산	-	-	46,552,432	-	46,552,432

기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	-	77,319	-	-	77,319

기타금융자산	1,190,061	-	-	-	1,190,061

합 계	27,749,676	77,319	46,552,432	0	74,379,427

금융부채 :

매입채무및기타채무	-	-	-	19,366,423	19,366,423

차입금	-	-	-	21,000,000	21,000,000

기타금융부채	-	-	-	50,000	50,000

합 계	-	-	-	40,416,423	40,416,423

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	10,340,582	-	-	-	10,340,582

단기금융상품	7,000,000	-	-	-	7,000,000

장기금융상품	3,000	-	-	-	3,000

매출채권및기타채권	20,680,939	-	-	-	20,680,939

당기손익 -공정가치측정 금융자산	-	-	34,976,381	-	34,976,381

기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	-	79,576	-	-	79,576

기타금융자산	1,079,281	-	34,564	-	1,113,845

합 계	39,103,802	79,576	35,010,945	-	74,194,322

금융부채 :

매입채무및기타채무	-	-	-	18,548,303	18,548,303

차입금	-	-	-	21,873,103	21,873,103

기타금융부채	-	-	-	50,000	50,000

합 계	-	-	-	40,471,406	40,471,406

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	7,262,106	7,262,106	10,340,582	10,340,582

단기금융상품	1,000,000	1,000,000	7,000,000	7,000,000

장기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

매출채권및기타채권	18,294,509	18,294,509	20,680,939	20,680,939

당기손익 -공정가치측정 금융자산	46,552,432	46,552,432	34,976,381	34,976,381

기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	77,319	77,319	79,576	79,576

기타금융자산	1,190,061	1,190,061	1,113,845	1,113,845

합 계	74,379,427	74,379,427	74,194,323	74,194,323

금융부채

매입채무및기타채무	19,366,423	19,366,423	18,548,303	18,548,303

차입금	21,000,000	21,000,000	21,873,103	21,873,103

기타금융부채	50,000	50,000	50,000	50,000

합 계	40,416,423	40,416,423	40,471,406	40,471,406

(3) 당사는 공정가치측정에 사용 된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

1) '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
2) '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
3) '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	7,262,106	-	7,262,106

단기금융상품	-	1,000,000	-	1,000,000

장기금융상품	-	3,000	-	3,000

매출채권및기타채권	-	-	18,294,509	18,294,509

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	17,248,565	29,303,867	46,552,432

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	77,319	-	-	77,319

기타금융자산	-	-	1,190,061	1,190,061

합 계	77,319	25,513,671	48,788,437	74,379,427

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	19,366,423	19,366,423

차입금	-	21,000,000	-	21,000,000

기타금융부채	-	-	50,000	50,000

합 계	-	21,000,000	19,416,423	40,416,423

(전기말)

(단위:천원)

구 분	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	10,340,582	-	10,340,582

단기금융상품	-	7,000,000	-	7,000,000

장기금융상품	-	3,000	-	3,000

매출채권및기타채권	-	-	20,680,939	20,680,939

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	15,935,139	19,041,242	34,976,381

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	79,576	-	-	79,576

기타금융자산	-	34,564	1,079,281	1,113,845

합 계	79,576	33,313,285	40,801,462	74,194,323

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	18,548,303	18,548,303

차입금	-	21,873,103	-	21,873,103

기타금융부채	-	-	50,000	50,000

합 계	-	21,873,103	18,598,303	40,471,406

(4) 유형자산 재평가당사의 유형자산에 대한 공정가치와 그 평가방법 등은 해당사항이 없습니다. 라. 채무증권의 발행실적 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-