동구바이오제약 사업보고서 (2018.12)
4. 재무제표

- 당사는 당기 중 종속기업이었던 DONGKOO BIO JAPAN CO.,LTD.(이하 "종속기업")에 대한 지배력을 상실하였습니다. 당기의 재무제표는 지배력 상실 이전까지의 성과를 반영하고 있으며, 비교표시되는 전기 재무제표는 종속기업의 경영성과를 포함하고 있습니다.주2) 2018회계년도부터는 신규도입되는 K-IFRS 1109호(금융상품) 및 1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)를 적용한 바, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표는 재작성하지 않았으며, 최초적용 누적효과는 기초이익잉여금에 인식되도록 소급 적용하였습니다. 제 35기(전기) 및 제 34기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제 1039호와 K-IFRS 제1011호, 제1018호, 제2113호, 제2115호, 제2118호, 제2031호에 따라 작성되었습니다.

재무상태표
제 36 기 2018.12.31 현재
제 35 기 2017.12.31 현재
제 34 기 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 36 기	제 35 기	제 34 기

자산

유동자산	58,806,493,990	44,517,423,624	32,184,339,823

현금및현금성자산	4,730,608,547	9,909,947,895	4,930,340,645

단기금융상품	9,150,000,000	0	33,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	7,813,339,602	0	0

당기손익인식금융자산	0	1,103,147,948	0

매출채권 및 기타채권	22,034,277,902	21,244,837,846	15,819,888,085

재고자산	14,930,654,035	12,145,790,079	10,660,337,032

기타유동금융자산	0	0	228,572,274

기타유동자산	147,613,904	113,699,856	512,201,787

비유동자산	45,472,499,833	31,075,981,722	33,126,485,070

장기금융상품	3,000,000	369,775,725	1,029,890,059

매도가능금융자산	0	1,389,371,343	726,440,050

당기손익-공정가치측정금웅자산	7,639,124,137	0	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	86,336,750	0	0

관계기업투자자산	3,048,458,144	0	425,038,977

유형자산	31,786,909,517	28,236,521,703	29,581,446,576

무형자산	1,758,168,776	975,104,285	1,002,442,454

순확정급여자산	0	0	242,233,445

기타금융자산	1,150,502,509	102,902,509	118,993,509

기타비유동자산	0	2,306,157	0

자산총계	104,278,993,823	75,593,405,346	65,310,824,893

부채

유동부채	28,615,398,519	34,579,733,582	41,279,759,456

매입채무 및 기타유동채무	16,157,848,522	18,763,042,230	17,133,578,119

차입부채	10,641,216,633	12,614,531,631	20,449,129,609

당기법인세부채	8,473,777	1,807,389,910	906,174,427

충당부채	1,375,305,971	1,006,816,769	1,511,004,811

기타금융부채	99,784,933	176,647,069	1,240,560,000

기타유동부채	332,768,683	211,305,973	39,312,490

비유동부채	3,565,367,724	3,268,825,395	1,986,046,095

차입부채	1,924,563,570	2,411,531,848	1,247,500,000

종업원급여부채	1,195,834,362	71,894,588	0

이연법인세부채	444,969,792	785,398,959	738,546,095

부채총계	32,180,766,243	37,848,558,977	43,265,805,551

자본

자본금	4,802,000,000	3,811,403,000	3,414,083,000

자본잉여금	42,569,233,108	13,153,005,366	8,886,583,206

기타자본	(66,400,000)	(66,400,000)	(66,400,000)

기타포괄손익누계액	(660,656,212)	(687,905,326)	(868,263,555)

이익잉여금(결손금)	25,454,050,684	21,534,743,329	10,679,016,691

자본총계	72,098,227,580	37,744,846,369	22,045,019,342

부채 및 자본총계	104,278,993,823	75,593,405,346	65,310,824,893

포괄손익계산서
제 36 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 35 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 34 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

제 36 기	제 35 기	제 34 기

매출액	104,837,386,961	101,124,256,021	87,363,406,750

매출원가	43,447,174,598	40,246,942,097	34,836,699,543

매출총이익	61,390,212,363	60,877,313,924	52,526,707,207

판매비와관리비	55,712,563,802	47,550,829,035	41,961,946,416

영업이익	5,677,648,561	13,326,484,889	10,564,760,791

영업외손익	(357,235,937)	(170,242,168)	(345,615,543)

금융수익	201,724,685	32,877,492	57,363,348

금융원가	363,892,467	574,319,121	2,438,451,752

지분법투자손실	(183,200,496)	(528,352,946)	(237,118,086)

기타영업외수익	623,497,946	1,540,369,473	5,338,582,037

기타영업외비용	635,365,605	640,817,066	3,065,991,090

법인세비용차감전순이익(손실)	5,320,412,624	13,156,242,721	10,219,145,248

법인세비용(수익)	751,184,094	2,212,902,183	(693,693,224)

당기순이익	4,569,228,530	10,943,340,538	10,912,838,472

기타포괄손익	(637,166,189)	92,744,329	224,269,998

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(703,974,581)	(87,613,900)	387,502,787

지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익	(17,668,646)	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

매도가능금융자산평가손익	0	49,086,409	(17,827,658)

지분법자본변동	79,624,512	103,313,969	(126,430,324)

해외사업환산손익	4,852,526	27,957,851	(18,974,807)

총포괄손익	3,932,062,341	11,036,084,867	11,137,108,470

주당손익

보통주기본주당순이익 (단위 : 원)	489	1,482	1,872

보통주희석주당순이익 (단위 : 원)	489	1,425	1,161

자본변동표
제 36 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 35 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 34 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	2,409,332,500	1,533,615,500	(66,400,000)	(705,030,766)	(621,324,568)	2,550,192,666

당기순이익	0	0	0	0	10,912,838,472	10,912,838,472

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0

매도가능금융자산평가이익	0	0	0	(17,827,658)	0	(17,827,658)

확정급여제도의재측정요소	0	0	0	0	387,502,787	387,502,787

유상증자	0	0	0	0	0	0

전환상환우선주 전환	1,004,750,500	7,352,967,706	0	0	0	8,357,718,206

해외사업환산손익	0	0	0	(18,974,807)	0	(18,974,807)

지분법자본변동	0	0	0	(126,430,324)	0	(126,430,324)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	0	0	0

2016.12.31 (기말자본)	3,414,083,000	8,886,583,206	(66,400,000)	(868,263,555)	10,679,016,691	22,045,019,342

2017.01.01 (기초자본)	3,414,083,000	8,886,583,206	(66,400,000)	(868,263,555)	10,679,016,691	22,045,019,342

당기순이익	0	0	0	0	10,943,340,538	10,943,340,538

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0

매도가능금융자산평가이익	0	0	0	49,086,409	0	49,086,409

확정급여제도의재측정요소	0	0	0	0	(87,613,900)	(87,613,900)

유상증자	140,177,500	1,505,225,995	0	0	0	1,645,403,495

전환상환우선주 전환	257,142,500	2,761,196,165	0	0	0	3,018,338,665

해외사업환산손익	0	0	0	27,957,851	0	27,957,851

지분법자본변동	0	0	0	103,313,969	0	103,313,969

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	0	0	0

2017.12.31 (기말자본)	3,811,403,000	13,153,005,366	(66,400,000)	(687,905,326)	21,534,743,329	37,744,846,369

2018.01.01 (기초자본)	3,811,403,000	13,153,005,366	(66,400,000)	(687,905,326)	21,534,743,329	37,744,846,369

당기순이익	0	0	0	0	4,569,228,530	4,569,228,530

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	(39,559,278)	39,559,278	0

매도가능금융자산평가이익	0	0	0	0	0	0

확정급여제도의재측정요소	0	0	0	0	(703,974,581)	(703,974,581)

유상증자	990,597,000	29,416,227,742	0	0	0	30,406,824,742

전환상환우선주 전환	0	0	0	0	0	0

해외사업환산손익	0	0	0	4,852,526	0	4,852,526

지분법자본변동	0	0	0	79,624,512	14,494,128	94,118,640

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	(17,668,646)	0	(17,668,646)

2018.12.31 (기말자본)	4,802,000,000	42,569,233,108	(66,400,000)	(660,656,212)	25,454,050,684	72,098,227,580

현금흐름표
제 36 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 35 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 34 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

제 36 기	제 35 기	제 34 기

영업활동으로 인한 현금흐름	(791,203,868)	9,506,908,152	12,587,563,393

영업으로부터 창출된 현금흐름	2,172,298,831	11,217,307,736	11,068,427,561

당기순이익(손실)	4,569,228,530	10,943,340,538	10,912,838,472

조정항목	2,605,396,403	6,728,826,562	2,552,560,532

법인세비용(수익)	751,184,094	2,212,902,183	(693,693,224)

이자수익	(201,724,685)	(32,877,492)	(57,363,348)

외화환산이익	(17,262,616)	(148,892,711)	(11,210,400)

배당금수익	(698,404)	(723,343)	(6,720,037)

이자비용	363,892,467	574,319,121	2,438,451,752

외화환산손실	98,753,004	15,172,100	247,521,307

파생상품평가손실	0	176,647,069	1,171,844,160

파생금융자산거래손실	10,055,170	196,914,258	1,092,093

파생금융자산평가이익	(126,862,136)	0	(228,572,274)

파생상품거래이익	0	(446,895,261)	(4,828,779,238)

채무면제이익	(141,421,594)	0	0

외환차익	0	(210,606,331)	0

당기손익인식금융자산평가이익	0	(3,147,948)	0

금융자산처분이익	0	(65,020,071)	(20,263,148)

매도가능금융자산의 처분	0	0	(2,031,150)

유형자산처분이익	(11,863,333)	(351,000)	(499,000)

유형자산폐기손실	35,883	17,000	20,099,001

유형자산처분손실	0	0	609,913,808

무형자산처분이익	(4,000,000)	0	0

무형자산손상차손	0	0	260,850,360

퇴직급여	866,704,925	880,041,055	875,027,236

기타장기종업원급여	21,926,087	79,705,137	0

재고자산평가손실(환입)	(1,600,948,615)	75,666,974	254,785,447

대손상각비	(86,395,483)	431,186,711	149,160,670

감가상각비	2,059,156,338	2,008,746,981	1,853,930,455

무형자산상각비	207,365,284	198,383,298	299,000,397

보험료	0	29,306,943	0

기타의 대손상각비(환입)	(8,389,751)	(13,649,552)	(17,102,421)

주식기준보상	0	243,628,495	0

지분법투자손실(이익)	462,427,931	528,352,946	237,118,086

투자자산처분이익	(881,637,873)	0	0

투자자산손상차손	602,410,438	0	0

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(50,183,118)	0	0

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(57,492,828)	0	0

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	350,365,218	0	0

순운전자본의 변동	(5,002,326,102)	(6,454,859,364)	(2,396,971,443)

매출채권의 감소(증가)	(555,165,200)	(5,771,376,907)	(4,559,759,920)

기타채권의 감소(증가)	(8,776,354)	12,915,436	515,550,068

재고자산의 감소(증가)	(1,183,915,341)	(1,561,120,021)	(183,979,694)

기타자산의 감소(증가)	(31,607,891)	417,918,557	(320,200,431)

매입채무의 증가(감소)	(399,953,059)	969,879,089	2,558,888,888

기타채무의 증가(감소)	(2,645,637,417)	645,291,235	401,402,639

충당부채의 증가(감소)	368,489,202	(504,188,042)	877,059,828

종업원급여충당부채의 증가(감소)	(667,222,752)	(757,943,672)	(1,380,239,941)

기타부채의 증가(감소)	121,462,710	93,764,961	(283,692,880)

기타금융부채의 증가(감소)	0	0	(22,000,000)

이자의 수취	87,101,804	27,086,833	60,938,730

배당금의 수취	698,404	723,343	6,720,037

이자지급(영업)	(367,339,800)	(484,242,653)	(844,985,603)

법인세납부(환급)	(2,683,963,107)	(1,253,967,107)	2,296,462,668

투자활동현금흐름	(32,210,960,222)	(1,774,075,058)	(885,569,686)

장·단기기금융상품의 증가	(15,015,000,000)	(352,954,330)	(470,977,020)

장·단기기금융상품의 감소	6,000,000,000	1,081,781,792	1,214,391,674

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(17,087,671,406)	(1,100,000,000)	(600,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	4,004,798,661	0	1,103,560,000

보증금의 증가	(1,077,738,900)	(11,674,000)	(58,435,000)

보증금의 감소	80,138,900	27,765,000	0

유형자산의 취득	(5,011,317,703)	(731,822,138)	(6,554,023,997)

유형자산의 처분	19,800,001	(78,689,485)	5,750,500,000

무형자산의 취득	(1,146,429,775)	(8,481,897)	(7,071,120)

무형자산의 처분	160,000,000	0	0

대여금의 감소	0	0	44,000,000

매도가능금융자산의 처분	0	0	372,031,150

대여금의 증가	0	0	935,756,720

매도가능금융자산의 취득	0	(600,000,000)	(520,000,000)

파생상품부채의 증가(감소)	0	0	(1,981,302,093)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(3,137,540,000)	0	(114,000,000)

재무활동현금흐름	27,822,824,742	(2,753,225,000)	(7,108,888,280)

단기차입금의 상환	(8,332,067,788)	(9,230,073,562)	(22,877,407,792)

유동성장기부채의 상환	0	(215,000,000)	(4,196,876,777)

장기차입금의 상환	(590,000,000)	(1,000,000,000)	(6,518,571,503)

유상증자	30,406,824,742	1,401,775,000	0

단기차입금의 증가	6,338,067,788	6,290,073,562	24,577,407,792

장기차입금의 증가	0	0	1,906,560,000

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	(844)	623

현금및현금성자산의 증가(감소)	(5,179,339,348)	4,979,607,250	4,593,106,050

기초 현금및현금성자산	9,909,947,895	4,930,340,645	337,234,595

기말현금및현금성자산	4,730,608,547	9,909,947,895	4,930,340,645