동구바이오제약 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 43 기 2025년 1월 1일부터 2025년 03월 31일까지
제 42 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
주식회사 동구바이오제약과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 동구바이오제약(이하 "지배기업")은 1983년 6월 27일 설립되어 의약품 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사소재지는 서울특별시 송파구 법원로 114이고, 경기도 화성시에 제조시설을 설치ㆍ운영하고 있습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 14,232백만원이며, 당분기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수 (주)	지분율	소유주식수 (주)	지분율

조용준	8,068,463	28.35%	8,068,463	28.35%

이경옥	1,780,660	6.26%	3,222,960	11.32%

우리사주조합	108,305	0.38%	109,945	0.39%

기타주주	18,507,564	65.01%	17,063,624	59.94%

합 계	28,464,992	100.00%	28,464,992	100.00%

2025년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체") 및 연결실체의 관계기업으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율 및 의결권비율	결산월

당분기말	전기말

㈜로프티록인베스트먼트	신기술사업금융업	대한민국	100%	100%	12월

㈜씨앤와이즈	의약품 마케팅대행업	대한민국	100%	100%	12월

㈜원올게이트	외국인 환자유치업	대한민국	51%	51%	12월

아이엠디 신기술조합 2호	신기술사업금융업	대한민국	60%	60%	12월

Dongkoo Bio Pharma Co.,LLC	의약품유통업	몽골	100%	100%	12월

Moshea MedicalLLC	종합여행업	몽골	60%	60%	12월

당분기말 현재 종속기업의 요약 재무현항은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜로프티록인베스트먼트	11,840,238	603,536	181,090	(301,413)	(301,413)

㈜씨앤와이즈	2,080,108	557,306	940,735	200,438	200,052

㈜원올게이트	181,481	132,394	-	(59,871)	(40,787)

아이엠디 신기술조합 2호	3,311,191	-	-	(26,295)	(26,295)

Dongkoo Bio Pharma Co.,LLC	2,055,483	6,290	-	(34,938)	39,880

Moshea MedicalLLC	158,570	39,437	-	(59,871)	(38,044)

② 전기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜ 로프티록인베스트먼트	12,106,255	568,140	2,138,487	(302,687)	(302,687)

㈜ 씨앤와이즈	1,998,792	676,042	3,346,219	431,665	551,311

㈜원올게이트	246,201	91,788	4,465	(40,722)	(18,235)

아이엠디신기술조합2호	3,337,485	-	2,075	(62,514)	(62,514)

Dongkoo Bio Pharma Co.,LLC	2,141,832	8,078	-	(58,871)	65,570

Moshea MedicalLLC	229,334	4,408	-	(18,061)	(18,061)

(3) 종속기업 변동내역당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	사유

-	-

2. 재무제표 작성기준연결실체의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결실체의 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.다음 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 연결실체의 분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

3.1 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) - 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법) 3.2 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 3.3 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 연결실체의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결실체의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결실체가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 3.4 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.

5. 부문정보(1) 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같으며, 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

구 분	영업내용

의약품 제조업	양약, 원료약품, 시약등 제조판매

신기술사업금융업	신기술사업자에대한 투자업, 융자업 등

의약마케팅 대행업	의약품에 대한 마케팅 대행업

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 부문별 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

의약	금융업	마케팅대행	연결조정	합계	의약	금융업	마케팅대행	연결조정	합계

매출액	58,328,741	181,090	940,735	(774,918)	58,675,648	63,340,536	998,064	752,589	(883,649)	64,207,540

영업이익	2,284,515	(312,979)	335,295	26,841	2,333,672	4,294,526	414,288	129,681	(156,273)	4,682,222

영업외손익	(3,224,193)	(14,728)	(194,728)	155,460	(3,278,189)	97,240	(18,449)	32,447	(400,051)	(288,813)

당기순이익	(715,894)	(327,707)	140,568	182,301	(720,732)	4,391,766	395,840	162,128	(556,324)	4,393,410

(3) 당분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 1개의 의약품 도ㆍ소매업회사가 있으며, 매출액은 7,269,821천원(전분기 6,448,344천원)입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부문별 자산, 부채 정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	의약	금융	마케팅대행	연결조정	합계

자산	254,225,369	15,151,430	2,261,588	(17,424,790)	254,213,597

부채	150,253,518	603,536	689,700	700,283	152,247,037

② 전기말

(단위: 천원)

구분	의약	금융	마케팅대행	연결조정	합계

자산	244,056,762	15,443,741	2,244,993	(17,684,996)	244,060,500

부채	136,591,422	568,140	767,830	685,494	138,612,887

6. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	23,231,745	25,372,490

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	내 역

장기금융상품	IBK기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

퇴직연금운용자산	IBK기업은행 외	8,924,510	9,470,434	퇴직연금

합 계	8,927,510	9,473,434

7. 장ㆍ단기금융상품

당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품(정기예금)	500,000	-	500,000	-

장기금융상품(장기성예금)	-	3,000	-	3,000

합 계	500,000	3,000	500,000	3,000

8. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	21,804,317	20,576,452

대손충당금	(725,696)	(700,114)

미수금	401,911	1,381,782

대손충당금	(63,381)	(63,381)

미수수익	106,787	90,267

대손충당금	(56,717)	(56,717)

합 계	21,467,221	21,228,289

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	700,114	120,098	893,466	120,098

대손상각비	25,582	-	(78,662)	-

당분기말금액	725,696	120,098	814,804	120,098

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상품	1,896,106	(769,284)	1,126,822	2,248,848	(692,569)	1,556,279

제품	24,112,019	(4,132,988)	19,979,031	19,019,450	(4,448,277)	14,571,173

재공품	16,979,399	(1,851,992)	15,127,407	14,556,850	(1,565,820)	12,991,030

원재료	15,022,481	(1,322,644)	13,699,837	16,966,632	(1,158,954)	15,807,678

부재료	845,838	(62,339)	783,499	826,889	(66,571)	760,318

미착수입품	576,105	-	576,105	275,406	-	275,406

합 계	59,431,948	(8,139,247)	51,292,701	53,894,075	(7,932,191)	45,961,884

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산 평가손실 207,056천원 (전분기 평가손실 : 2,627,217천원)이 포함되어 있습니다.

10. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	2,835,937	-	2,781,292	-

대손충당금	(56,254)	-	(56,254)	-

파생상품자산(*1)	-	955,919	-	955,919

보증금	6,900	2,128,526	6,900	2,112,966

합 계	2,786,583	3,084,445	2,731,938	3,068,885

(2) 당분기와 전분기 중 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	786,811	10,910	955,135	10,910

손상차손누계액	(203,514)	-	(203,514)	-

선급비용	558,135	45,088	324,712	13,600

합 계	1,141,432	55,998	1,076,333	24,510

12. 공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

지분상품

상장주식	3,047	67,264	67,264	70,361

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

유동 :

수익증권	3,000,000	3,014,992	3,014,992	1,014,959

출자금 및 지분증권	20,928,943	12,896,905	12,896,905	9,356,062

소 계	23,928,943	15,911,897	15,911,897	10,371,021

비유동 :

변액보험금융상품	2,700,882	1,831,969	1,831,969	1,739,839

출자금 및 지분증권	14,646,334	15,488,731	15,488,731	17,938,403

채무증권	12,939,102	13,238,320	13,238,320	13,238,320

소 계	30,286,318	30,559,020	30,559,020	32,916,562

합 계	54,215,261	46,470,917	46,470,917	43,287,583

(3) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 출자금 및 지분증권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

㈜디앤디파마텍	1,105,822	1,650,248	1,650,248	2,935,343

한국투자-브릭인베스트먼트 제1호 신기술투자조합	2,000,000	1,980,828	1,980,828	1,981,115

㈜ 메디컬에이아이	1,969,999	3,819,348	3,819,348	3,819,347

한앤브라더스퀀텀제1호	3,105,951	3,003,247	3,003,247	2,979,307

유안타그레잇유니콘1호투자조합	2,000,000	1,723,934	1,723,934	1,723,934

㈜에이치엘비이노베이션	3,389,643	2,175,491	2,175,491	2,723,433

㈜ 키메디	2,999,957	2,999,957	2,999,957	2,999,957

기타	19,003,906	11,032,584	11,032,584	8,132,029

합 계	35,575,278	28,385,637	28,385,637	27,294,465

13. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

㈜ 노바셀테크놀로지 (*1)	의약품 연구개발	대한민국	12월	16.8%	6,351,255	-	-

㈜ 피코이노베이션 (*1)	의약품 물류업	대한민국	12월	7.7%	4,000,000	2,309,259	2,447,620

Valted Seq, Inc. (*1)	의약품 연구개발	미 국	12월	5.3%	2,877,544	-	-

㈜ 로보터스 (*1)	로봇 및 로봇관련 제품 개발	대한민국	12월	8.1%	1,599,991	-	-

동구바이오웰컴신기술투자조합 (*2)	신기술사업금융업	대한민국	12월	74.1%	2,000,000	1,855,021	1,864,859

LDK PHARMA FACTORY (*3)	의약품 제조업	라오스	12월	51.0%	672,559	747,915	749,700

㈜ 오톰 (*1)	의료용기기 제조	대한민국	12월	4.9%	2,000,000	-	-

㈜ 큐리언트 (*1)	의약품 연구개발	대한민국	12월	8.0%	10,757,414	9,418,267	9,885,247

㈜아름메딕스	의약품 연구개발	대한민국	12월	33.3%	3,500,000	3,500,000	-

로프티록 신기술조합 제2호(*4)	신기술사업금융업	대한민국	12월	2.9%	22,285	20,062	20,234

패스웨이-로프티록AI 신기술조합1호 (*4)	신기술사업금융업	대한민국	12월	6.8%	300,000	281,445	283,108

패스웨이-로프티록 글로벌신기술조합1호 (*4)	신기술금융투자업	대한민국	12월	6.4%	320,000	302,452	304,183

로프티록-엠브이지 반도체신기술조합1호 (*4)	신기술금융투자업	대한민국	12월	5.2%	200,000	194,557	196,031

아이엠디 신기술조합1호 (*4)	신기술금융투자업	대한민국	12월	11.1%	200,000	191,878	193,099

로프티록 메디컬 신기술조합1호 (*4)	신기술금융투자업	대한민국	12월	6.7%	200,000	195,928	197,045

유니스토리-로프티록 신기술조합1호 (*4)	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.4%	50,000	49,283	49,488

패스웨이-로프티록 글로벌신기술조합2호 (*4)	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.3%	100,000	98,724	99,223

글로벌 바이오 신기술조합1호 (*4)	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.4%	10,000	9,849	9,935

로프티록 반도체 신기술조합1호 (*4)	신기술금융투자업	대한민국	12월	3.0%	100,000	98,709	99,279

로프티록 에너지 신기술조합1호 (*4)	신기술금융투자업	대한민국	12월	9.0%	200,000	198,624	199,693

로프티록 반도체 신기술조합 2호 (*4)	신기술금융투자업	대한민국	12월	3.2%	50,000	49,883	-

로프티록 블루코너 반도체 신기술조합 (*4)	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.9%	50,000	49,820	-

㈜ 씨이노베이션	자회사관리	대한민국	12월	46.7%	140,000	296,516	330,252

㈜ 한국갯벌체굴(*1)	어업	대한민국	12월	19.2%	500,000	386,000	500,000

MDM Ampoule Pharm LLC	의약품 제조업	몽골	12월	20.00%	8,610	-	-

합 계	36,209,658	20,254,192	17,428,996

(*1) 연결실체가 보유한 지분율이 20%미만이나, 피투자회사의 의사결정기구 참여 및 경영진의 상호교류 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.(*2) 연결실체가 보유한 지분율이 과반수를 초과하나 해당펀드는 투자심의위원회에서 재무정책 및 영업정책을 결정하는 등 지배력을 행사 할 수 없는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다. (*3) 연결실체가 보유한 지분율이 과반수 초과하나, 피투자회사의 의사결정에 있어 단독으로 영향력을 행사하는 것이 아닌 공동지배력을 보유하는 것으로 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. (*4) 연결실체가 보유한 지분율이 20% 미만이나, 업무집행조합원(사원)으로 펀드의 재무정책 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (*5) 당기 중 청산되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	지분법투자손익	지분법자본변동	기말

㈜ 노바셀테크놀로지 (*1)	-	-	-	-	-	-

㈜ 피코이노베이션 (*1)	2,447,620	-	-	(137,363)	(998)	2,309,259

Valted Seq, Inc. (*1)	-	-	-	-	-	-

㈜ 로보터스 (*1)	-	-	-	-	-	-

동구바이오웰컴신기술투자조합 (*2)	1,864,859	-	-	(9,838)	-	1,855,021

LDK PHARMA FACTORY (*3)	749,700	-	-	-	(1,785)	747,915

㈜ 오톰 (*1)	-	-	-	-	-	-

㈜ 큐리언트 (*1)	9,885,247	-	-	(476,932)	9,952	9,418,267

㈜아름메딕스	-	3,500,000	-	-	-	3,500,000

로프티록 신기술조합 제2호(*4)	20,234	-	-	(173)	-	20,061

패스웨이-로프티록AI 신기술조합1호 (*4)	283,108	-	-	(1,663)	-	281,445

패스웨이-로프티록 글로벌신기술조합1호 (*4)	304,183	-	-	(1,731)	-	302,452

로프티록-엠브이지 반도체신기술조합1호 (*4)	196,031	-	-	(1,474)	-	194,557

아이엠디 신기술조합1호 (*4)	-	-	-	(1,221)	-	191,878

로프티록 메디컬 신기술조합1호 (*4)	193,099	-	-	(1,117)	-	195,928

유니스토리-로프티록 신기술조합1호 (*4)	-	-	-	(205)	-	49,283

패스웨이-로프티록 글로벌신기술조합2호 (*4)	197,045	-	-	(499)	-	98,724

글로벌 바이오 신기술조합1호 (*4)	49,488	-	-	(86)	-	9,849

로프티록 반도체 신기술조합1호 (*4)	99,223	-	-	(570)	-	98,709

로프티록 에너지 신기술조합1호 (*4)	9,935	-	-	(1,069)	-	198,624

로프티록 반도체 신기술조합 2호 (*4)	99,279	50,000	-	(117)	-	49,883

로프티록 블루코너 반도체 신기술조합 (*4)	199,693	50,000	-	(180)	-	49,820

㈜ 씨이노베이션	330,252	-	-	(33,349)	(386)	296,517

㈜ 한국갯벌체굴(*1)	500,000	-	-	(114,000)	-	386,000

MDM Ampoule Pharm LLC	-	-	-	-	-	-

합계	17,428,996	3,600,000	-	(781,587)	6,783	20,254,192

(전분기)

(단위 : 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	지분법투자손익	지분법자본변동	기말

㈜ 노바셀테크놀로지 (*1)	-	-	-	-	-	-

㈜ 피코이노베이션 (*1)	3,097,109	-	-	(182,678)	(15,378)	2,899,053

Valted Seq, Inc. (*1)	6,421,212	-	-	37,138	248,714	6,707,064

㈜ 로보터스 (*1)	-	-	-	-	-	-

동구바이오웰컴신기술투자조합 (*2)	1,911,215	-	-	-	-	1,911,215

LDK PHARMA FACTORY (*3)	657,594	-	-	-	29,274	686,868

㈜ 오톰 (*1)	-	2,000,000	-	-	-	2,000,000

로프티록 신기술조합 제2호(*4)	21,007	-	-	(204)	-	20,803

패스웨이-로프티록AI 신기술조합1호 (*4)	289,779	-	-	(1,699)	-	288,080

패스웨이-로프티록 글로벌신기술조합1호 (*4)	311,228	-	-	(1,785)	-	309,443

로프티록-엠브이지 반도체신기술조합1호 (*4)	196,556	-	-	(1,525)	-	195,031

로프티록-엠브이지 뷰티테크신기술조합 1호 (*5)	107,889	-	(107,889)	-	-	-

아이엠디 신기술조합1호 (*4)	198,058	-	-	(1,248)	-	196,810

로프티록 모빌리티신기술조합1호 (*5)	89,313	-	-	(510)	-	88,803

아이엠디 신기술조합 2호	-	50,000	-	(190)	-	49,810

㈜ 씨이노베이션	225,600	-	-	34,862	-	260,462

합계	13,526,560	2,050,000	(107,889)	(117,839)	262,610	15,613,442

(*1) 전분기 중 불균등 유상증자로 연결실체의 보유 지분율이 변동함에 따라 순자산 지분금액과 장부금액의 차액을 당기손익으로 인식하였습니다.

14. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기타	기말

토지	13,261,687	-	-	-	-	-	13,261,687

건물	27,237,736	396,000	-	(348,712)	582,000	-	27,867,024

구축물	375,406	-	-	(26,104)	-	-	349,302

기계장치	12,274,945	189,984	(1)	(918,304)	359,717	-	11,906,341

차량운반구	181,281	1,302	-	(14,260)	-	342	168,665

기타의 유형자산	3,837,863	175,571	-	(343,987)	226,500	-	3,895,947

건설중인자산	7,823,239	1,435,598	-	-	(1,168,217)	-	8,090,620

합계	64,992,157	2,198,455	(1)	(1,651,367)	-	342	65,539,586

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기말

토지	10,848,738	537,235	-	-	888,115	12,274,088

건물	18,805,351	1,870,229	-	(281,044)	1,171,580	21,566,116

구축물	479,824	-	-	(26,104)	-	453,720

기계장치	4,783,807	-	-	(547,306)	-	4,236,501

차량운반구	3,004	-	-	(1,500)	-	1,504

기타의 유형자산	3,098,996	525,285	(1)	(315,300)	43,500	3,352,480

건설중인자산	10,694,378	9,146,828	-	-	(2,103,195)	17,738,011

합계	48,714,098	12,079,577	(1)	(1,171,254)	-	59,622,420

(2) 담보제공 당분기말 현재 장부금액 36,861,381천원(전기말: 37,389,252천원)의 토지, 건물, 기계장치가 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.

15. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	건설중인무형자산	기타의무형자산	합 계

기초금액	13,591	5,027,066	7,704,722	426,230	13,171,609

외부취득	-	-	440,000	-	440,000

상각비	(1,629)	-	(291,667)	(44,622)	(337,918)

기말금액	11,962	5,027,066	7,853,055	381,608	13,273,691

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	건설중인무형자산	기타의무형자산	합 계

기초금액	13,242	3,566,486	6,748,061	575,198	10,902,987

외부취득	2,922	398,580	-	-	401,502

상각비	(1,583)	-	-	(44,959)	(46,542)

기말금액	14,581	3,965,066	6,748,061	530,239	11,257,947

당분기 상각비 중 46,251천원(전분기: 46,542천원)은 판매비와관리비에 포함되고 나머지는 제조원가에 포함되어 있습니다.

16. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	18,002,783	15,590,823

미지급금	6,987,828	4,684,569

미지급비용	10,622,705	11,336,671

합 계	35,613,316	31,612,063

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	74,405,689	-	74,001,461	-

장기차입금	1,312,500	11,476,605	875,000	10,466,829

합 계	75,718,189	11,476,605	74,876,461	10,466,829

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	만기	장부금액

일반운전자금	한국씨티은행	3.69%	2025-09-21	6,000,000

일반운전자금	한국씨티은행	3.95%	2025-10-06	4,000,000

일반운전자금	한국씨티은행	3.94%	2025-11-27	5,000,000

운영자금대출	KDB산업은행	4.45%	2025-06-13	5,000,000

운영자금대출	KDB산업은행	4.55%	2025-04-29	10,000,000

운영자금대출	KDB산업은행	4.52%	2025-04-23	5,000,000

일반자금대출	하나은행	4.48%	2025-10-30	1,000,000

일반자금대출	하나은행	4.48%	2025-10-30	1,000,000

일반자금대출	하나은행	4.48%	2025-10-30	1,000,000

일반자금대출	우리은행	4.86%	2025-04-15	2,100,000

일반자금대출	우리은행	4.10%	2025-10-29	10,000,000

일반자금대출	우리은행	4.38%	2026-03-20	3,000,000

운전자금대출	우리은행	3.90%	2025-04-15	2,900,000

일반자금대출	신한은행	4.71%	2025-05-16	2,500,000

일반자금대출	신한은행	4.54%	2025-04-18	5,000,000

일반자금대출	신한은행	4.68%	2025-04-19	5,000,000

일반자금대출	부산은행	4.66%	2026-03-21	1,000,000

일반자금대출	부산은행	4.78%	2026-03-20	1,905,689

일반자금대출	수협은행	5.02%	2025-06-30	3,000,000

합 계	74,405,689

② 전기말

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	만기	장부금액

일반운전자금	한국씨티은행	4.24%	2025-09-21	6,000,000

일반운전자금	한국씨티은행	4.37 %	2025-10-06	4,000,000

일반운전자금	한국씨티은행	4.54 %	2025-11-27	5,000,000

운영자금대출	KDB산업은행	4.45 %	2025-06-13	5,000,000

운영자금대출	KDB산업은행	4.55 %	2025-04-29	10,000,000

운영자금대출	KDB산업은행	4.52 %	2025-04-23	5,000,000

일반자금대출	하나은행	4.86 %	2025-10-30	1,000,000

일반자금대출	하나은행	4.86 %	2025-10-30	1,000,000

일반자금대출	하나은행	4.86 %	2025-10-30	1,000,000

일반자금대출	우리은행	4.86 %	2025-04-15	2,100,000

일반자금대출	우리은행	4.10 %	2025-10-29	10,000,000

일반자금대출	우리은행	4.79 %	2025-03-20	3,000,000

운전자금대출	우리은행	4.22 %	2025-04-15	2,900,000

일반자금대출	신한은행	4.71 %	2025-05-16	2,500,000

일반자금대출	신한은행	4.54 %	2025-04-18	5,000,000

일반자금대출	신한은행	4.68 %	2025-04-19	5,000,000

일반자금대출	부산은행	4.97 %	2025-03-21	1,000,000

일반자금대출	부산은행	5.22 %	2025-03-21	1,501,461

일반자금대출	수협은행	5.20 %	2025-06-30	3,000,000

합 계	74,001,461

(3) 당분기말 및 전기말 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	내역	차입처	이자율	만기	금액

일반자금대출	KB지식산업센터 중도금대출	KB국민은행	5.4%	2026-10-23	5,789,105

시설자금대출	산업시설자금대출	KDB산업은행	4.5%	2029-05-17	2,400,000

시설자금대출	산업시설자금대출	KDB산업은행	4.1%	2029-05-17	3,200,000

시설자금대출	산업시설자금대출	KDB산업은행	3.9%	2029-05-17	1,400,000

합 계	12,789,105

차감: 유동성장기차입금	(1,312,500)

차감후 계	11,476,605

① 전기말

(단위: 천원)

구분	내역	차입처	이자율	만기	금액

일반자금대출	KB지식산업센터 중도금대출	KB국민은행	5.35%	2026-10-23	4,341,829

시설자금대출	산업시설자금대출	KDB산업은행	4.45%	2029-05-17	2,400,000

시설자금대출	산업시설자금대출	KDB산업은행	4.14%	2029-05-17	3,200,000

시설자금대출	산업시설자금대출	KDB산업은행	3.86%	2029-05-17	1,400,000

합 계	11,341,829

차감: 유동성장기차입금	(875,000)

차감후 계	10,466,829

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	배당금 지급결의	재무현금흐름에서 생기는 변동	환율변동효과	취득	제각(중도해지)	기타	기말

단기차입금	74,001,461	-	404,230	(2)	-	-	-	74,405,689

장기차입금	11,341,829	-	1,447,276	-	-	-	-	12,789,105

리스부채	1,297,976	-	(208,451)	-	115,798	(51,638)	17,687	1,171,372

미지급배당금	1,288	3,245,053	-	-	-	-	-	3,246,341

합 계	86,642,554	3,245,053	1,643,055	(2)	115,798	(51,638)	17,687	91,612,507

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	배당금 지급결의	재무현금흐름에서 생기는 변동	환율변동효과	취득	제각(중도해지)	기타	기말

단기차입금	40,700,000	-	5,618,803	(2,978)	-	-	-	46,315,825

장기차입금	1,447,276	-	1,447,276	-	-	-	-	2,894,552

리스부채	1,856,842	-	(295,150)	-	122,984	(68,988)	24,811	1,640,499

미지급배당금	904	3,312,961	-	-	-	-	-	3,313,865

합 계	44,005,022	3,312,961	6,770,929	(2,978)	122,984	(68,988)	24,811	54,164,741

18. 교환사채(1) 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

교환사채에 대한세부정보	장부금액

공시금액

교환사채

교환사채 (*1)	8,683,861

교환권조정	(631,563)

합계	8,052,298

교환권대가 (*2)	499,567

교환권행사 가능 주식수(단위: 주)	1,422,884

(*1) 교환사채는 주계약인 부채요소와 조기상환청구권은 밀접하게 관련되어 있다고 판단하여 조기상환청구권을 분리하지 않고 주계약인 부채요소와 함께 상각후원가로 측정하였습니다. 이에 따라 기대만기는 투자자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 가장 빠른시점인 2년으로 분류하였습니다.(*2) 교환권대가는 교환사채에 포함된 교환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되었으므로 자본으로 분류하였으며 법인세 효과를 차감한 금액입니다.(2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 교환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

교환사채에 대한 내역	제 1회 무기명식 무보증 사모 교환사채

권면(전자등록) 총액	8,683,861,052

표면이자율	0

만기이자율	0

발행일	2025년 03월 31일

만기일	2030년 03월 31일

상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 2030년 03월 31일("만기일")에 전자등록금액에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

교환비율	1.00

교환가액 (주당)	6,103

교환대상	(주)동구바이오제약 기명식 보통주

교환청구기간	2025년 4월 01일 ~ 2030년 02월 28일

교환가액의 조정	- 시가를 하회하는 유상증자, 무상증자, 주식배당, 자본전입 등

- 합병, 자본감소, 주식분할 및 병합

- 시가하락에 따른 조정은 없음

투자자의 조기상환청구권 (Put option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2027년 3월 31일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 '조기상환지급일’이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. (조기상환수익률은 분기 단위 연 복리 0.0%로 한다.) 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

19. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	충당부채전입액	기말금액	기초금액	충당부채전입액	기말금액

환불부채(*1)	2,914,966	43,847	2,871,119	2,712,155	224,592	2,936,747

(*1) 환불부채는 주로 당분기와 전분기 중 판매된 제품과 관련되며 연결실체는 유사한 제품과 관련된 과거 반품 자료를 기초로 환불부채를 추정하였습니다.

20. 기타금융부채

당기말 현재 비유동 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품부채(*1)	2,372,947	2,372,947

비지배지분부채(*2)	1,314,738	1,325,178

합 계	3,687,685	3,698,125

(*1) 당기 중 관계기업(큐리언트)의 투자자와의 주주간 계약에 따른 옵션평가금액입니다. 최초 계약시 옵션평가로 발생한 파생상품자산 및 파생상품부채 차액 2,876,588천원은 관계기업투자손익으로 반영하였습니다.(*2) 당기 중 아이엠디 신기술조합 2호의 지배력을 취득하여 연결범위에 포함하였습니다. 아이엠디 신기술조합 2호의 비지배지분은 연결실체의 관점에서 부채로 인식하고 있습니다.

21. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	3,343	-	8,786	-

선수금	880,012	9,511,287	784,047	8,267,301

상여충당금	265,183	-	1,049,002	-

합 계	1,148,538	9,511,287	1,841,835	8,267,301

22. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채(*1)	18,439	(749,700)

기타장기종업원급여부채	320,028	303,899

상여충당금	265,183	1,049,003

합 계	603,650	603,202

(*1) 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과하여 기타자산의 순확정급여자산으로 인식하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,942,949	8,720,734

사외적립자산의 공정가치	(8,924,510)	(9,470,434)

확정급여제도의 부채(자산)인식액	18,439	(749,700)

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예금 등	8,924,510	9,470,434

(4) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	328,212	322,462

순이자비용(수익)	(8,013)	528

기타장기종업원급여	16,129	9,476

합 계	336,328	332,466

23. 주식기준보상연결실체는 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회 특별결의 또는 이사회결의에 의하여 주식선택권을 부여할 수 있으며 부여일의 주식의 시가로 행사할 수 있습니다. 당사가 부여한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.

(1) 주식선택권의 조항 및 조건

구 분	1차	2차

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여방법	신주발행, 자기주식교부, 차액보상형	신주발행, 자기주식교부, 차액보상형

총부여수량(주)	280,000	127,000

행사수량(주)	-	-

취소수량	23,000	-

잔여수량(주)	257,000	127,000

행사가격	6,330원	5,190원

부여일	2023-03-28	2025-03-26

만기일	2032-03-27	2032-03-25

가득조건	부여일 이후 2년이상 재직	부여일 이후 2년이상 재직

(2) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위하여 사용된 방법 및 가정주식선택권의 부여일 공정가치는 이항모형에 근거하여 측정되었으며, 부여일의 공정가치를 측정하기 위해 사용된 정보는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차

부여일 현재 추정공정가치	2,098원	2,218원

부여일 현재 주가	6,210원	4,980원

행사가격	6,330원	5,170원

기대주가변동성(*1)	35.06%	50.43%

기대행사기간	5.5년	5.5년

무위험이자율	3.27%	3.28%

(*1) 기대주가변동성은 기초자산인 보통주의 과거 1년간 역사적변동성을 사용하여 추정하였습니다.

(3) 보고기간 중 인식한 당기보상원가와 잔여보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

당기보상원가(*1)	65,097	251,889

잔여보상원가	279,371	62,782

(*1) 당기보상원가는 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.24. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분말	전기말

보통주	100,000,000주	28,464,992주	500원	14,232,496	14,232,496

합 계	14,232,496	14,232,496

(2) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 유통주식수 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	27,042,108	27,608,010

자기주식(*1)	-	(79,607)

기말	27,042,108	27,528,403

(*1) 신탁계약에 따라 취득한 자기주식입니다.

25. 자본잉여금 및 기타자본

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금

주식발행초과금	33,062,642	33,062,642

교환권대가	499,567	-

기타자본

자기주식	(10,545,121)	(10,545,121)

주식매수선택권	541,501	476,404

합계	(10,003,620)	(10,068,717)

26. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	51,779	54,229

지분법자본변동	600,971	593,815

해외사업환산손익	84,551	136,841

합 계	737,301	784,885

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	54,229	52,998

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익(손실)	(2,449)	2,747

기말금액	51,780	55,745

27. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	1,428,669	1,104,164

미처분이익잉여금	61,965,602	66,216,116

합 계	63,394,271	67,320,280

(*1) 상법상 이익준비금은 지배기업이 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

28. 매출 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출	56,444,298	58,582,431

상품매출	1,802,303	4,022,991

기타매출	797,782	1,404,856

합 계	59,044,383	64,010,278

지리적 시장

국내	58,755,625	61,087,160

해외	288,758	2,924,118

합 계	59,044,383	64,011,278

수익인식시기

한 시점에 인식	58,935,258	63,349,544

기간에 걸쳐 인식	109,125	661,734

합 계	59,044,383	64,011,278

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 기타 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

기타계약에서 생기는 수익

금융수익	(368,735)	196,262

합 계	(368,735)	196,262

(3) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

수취채권

매출채권	21,078,621	19,876,338

계약부채

선수금	10,391,209	9,051,349

환불부채	2,871,119	2,914,966

(4) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 비용 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	21,821,501	22,110,849

상품매출원가	814,399	2,711,020

기타매출원가	6,831	1,600

합 계	22,642,731	24,823,469

29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,719,196	3,049,479

퇴직급여	278,883	345,647

여비교통비	216,008	204,318

복리후생비	365,936	350,463

세금과공과	107,338	92,944

임차료	51,285	53,464

접대비	334,372	506,370

광고선전비	389,571	1,012,882

운반비	20,161	31,137

도서인쇄비	7,016	7,477

차량유지비	34,398	32,969

교육회의비	27,325	16,743

지급수수료	26,421,971	26,416,491

견본품비	121,457	86,049

대손상각비(환입)	25,582	(78,662)

감가상각비	80,929	78,571

사용권자산상각비	101,729	100,169

무형자산상각비	45,460	45,573

판매촉진비	6,188	40

경상연구개발비	1,399,667	1,300,041

시험연구비	814,201	890,372

주식기준보상	46,181	48,122

기타	84,391	111,191

합 계	33,699,245	34,701,850

30. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품, 재공품 및 상품의 변동	(7,114,777)	(457,828)

원재료 등의 사용액 및 상품 매입액	21,785,456	18,135,165

종업원급여	7,647,036	7,948,645

감가상각비	1,767,337	1,171,255

무형자산상각비	337,918	46,542

지급수수료	26,921,947	26,970,803

기타	4,997,059	5,710,736

합 계	56,341,976	59,525,318

31. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	95,512	27,051

이자수익-리스	1,759	1,727

소 계	97,271	28,778

금융원가 :

이자비용	871,912	498,303

이자비용-리스	17,687	24,811

소 계	889,599	523,114

32. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

배당금수익	40	107

외환차익	21,664	38,067

외화환산이익	24,944	16,779

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	17,087	370,894

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	461,520	1,618,050

리스계약변경이익	1,478	-

유형자산처분이익	-	4,999

잡이익	58,993	41,182

합 계	585,726	2,090,078

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	38,293	41,880

외화환산손실	2,381	16,579

기부금	7,142	9,624

유형자산폐기손실	1	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	2,151,169	666,556

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	14,959	-

잡손실	76,056	102

리스변경손실	-	20,575

합 계	2,290,001	755,316

33. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.2025년 3월 31일 종료하는 회계기간의 예상 평균연간 법인세율은 24.73%(전분기: 18.72%)입니다.

34. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유지분 당기순이익	(680,955,562)	4,396,030,894

유통보통주식수	27,042,108	27,584,272

기본주당이익	(25)	159

(2) 가중평균유통보통주식수보통주 기본주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 조정하여 산출합니다. (당분기)

(단위: 주)

구 분	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기초 발행주식수	28,464,992	90/90	28,464,992

기초 자기주식	(1,422,884)	90/90	(1,422,884)

자기주식 취득(*1)	-	-	-

합 계	27,042,108	27,042,108

(*1) 자기주식 취득은 전분기 중 체결한 신탁계약에 의한 취득분입니다.

(전분기)

(단위: 주)

구 분	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기초 발행주식수	28,464,992	91/91	28,464,992

기초 자기주식	(856,982)	91/91	(856,982)

자기주식 취득(*1)	(79,607)	91/91	(79,607)

합 계	27,528,403	27,528,403

(3) 희석주당이익

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

35. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	23,231,745	-	-	-	-	23,231,745

단기금융상품	500,000	-	-	-	-	500,000

장기금융상품	3,000	-	-	-	-	3,000

매출채권및기타채권	21,467,221	-	-	-	-	21,467,221

당기손익 -공정 가치측정 금융자산	-	-	46,470,917	-	-	46,470,917

기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	-	67,264	-	-	-	67,264

기타금융자산	4,915,109	-	955,919	-	-	5,871,028

합 계	50,117,075	67,264	47,426,836	-	-	97,611,175

금융부채 :

파생상품부채	-	-	-	-	2,372,947	2,372,947

매입채무및기타채무	-	-	-	35,613,316	-	35,613,316

차입금	-	-	-	87,194,794	-	87,194,794

기타금융부채	-	-	-	1,314,738	-	1,314,738

합 계	-	-	-	124,122,848	2,372,947	126,495,795

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	25,372,490	-	-	-	-	25,372,490

단기금융상품	500,000	-	-	-	-	500,000

장기금융상품	3,000	-	-	-	-	3,000

매출채권및기타채권	21,228,289	-	-	-	-	21,228,289

당기손익 -공정 가치측정 금융자산	-	-	43,287,584	-	-	43,287,584

기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	-	70,361	-	-	-	70,361

기타금융자산	4,844,905	-	955,919	-	-	5,800,824

합 계	51,948,684	70,361	44,243,503	-	-	96,262,548

금융부채 :

파생상품부채	-	-	-	-	2,372,947	2,372,947

매입채무및기타채무	-	-	-	31,612,063	-	31,612,063

차입금	-	-	-	85,343,290	-	85,343,290

기타금융부채	-	-	-	1,325,178	-	1,325,178

합 계	-	-	-	118,280,531	2,372,947	120,653,478

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	23,231,745	23,231,745	25,372,490	25,372,490

단기금융상품	500,000	500,000	500,000	500,000

장기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

매출채권및기타채권	21,467,221	21,467,221	21,228,289	21,228,289

당기손익 -공정가치측정 금융자산	46,470,917	46,470,917	43,287,584	43,287,583

기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	67,264	67,264	70,361	70,361

기타금융자산	5,871,028	5,871,028	5,800,824	5,800,824

합 계	97,611,175	97,611,175	96,262,548	96,262,547

금융부채 :

파생상품부채	2,372,947	2,372,947	2,372,947	2,372,947

매입채무및기타채무	35,613,316	35,613,316	31,612,063	31,612,063

차입금	87,194,794	87,194,794	85,343,289	85,343,290

기타금융부채	1,314,738	1,314,738	1,325,178	1,325,178

합 계	126,495,795	126,495,795	120,653,477	120,653,478

(3) 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

1) '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
2) '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
3) '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

연결실체는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	23,231,745	-	23,231,745

단기금융상품	-	500,000	-	500,000

장기금융상품	-	3,000	-	3,000

매출채권및기타채권	-	-	21,467,221	21,467,221

당기손익-공정가치측정 금융자산	12,896,905	4,846,960	28,727,051	46,470,916

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	67,264	-	67,264

기타금융자산	-	955,919	4,915,109	5,871,028

합 계	12,964,169	29,537,624	55,109,381	97,611,174

금융부채:

파생상품부채	-	2,372,947	-	2,372,947

매입채무및기타채무	-	-	35,613,316	35,613,316

차입금	-	87,194,794	-	87,194,794

기타금융부채	-	-	1,314,738	1,314,738

합 계	-	89,567,741	36,928,054	126,495,795

(전기말)

(단위:천원)

구 분	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	25,372,490	-	25,372,490

단기금융상품	-	500,000	-	500,000

장기금융상품	-	3,000	-	3,000

매출채권및기타채권	-	-	21,228,289	21,228,289

당기손익-공정가치측정 금융자산	9,356,062	2,754,798	31,176,724	43,287,584

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	70,361	-	-	70,361

기타금융자산	-	955,919	4,844,905	5,800,824

합 계	9,426,423	29,586,207	57,249,918	96,262,548

금융부채:

파생상품부채	-	2,372,947	-	2,372,947

매입채무및기타채무	-	-	31,612,063	31,612,063

차입금	-	85,343,290	-	85,343,290

기타금융부채	-	-	1,325,178	1,325,178

합 계	-	87,716,237	32,937,241	120,653,478

36. 금융상품 위험(1) 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율 위험, 기타가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.1) 시장위험

가. 외환위험연결실체는 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

나. 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.다. 기타 가격위험가격위험은 외환위험이나 이자율위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금이 변동할 위험이며, 연결실체의 경우 가격위험은 제한적입니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 경영진에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.(2) 자본 위험 관리

자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차는 변경되지 않았습니다.

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	152,247,036	138,612,887

자본	101,966,561	105,447,614

부채비율	149%	131.5%

37. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	대출과목명	통화	한도액	실행액	비 고

KDB산업은행	산업운영대출	KRW	20,000,000	20,000,000	단기차입금

KDB산업은행	시설자금대출	KRW	7,000,000	7,000,000	장기차입금

IBK기업은행	일람불수입신용장발행	USD	500	-	회전한도

신한은행	구매자금대출	KRW	1,500,000	-	회전한도

신한은행	일반자금대출	KRW	12,500,000	12,500,000	단기차입금

한국씨티은행	일반자금대출	KRW	15,000,000	15,000,000	단기차입금

하나은행	일반자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000	단기차입금

우리은행	일반자금대출	KRW	18,000,000	18,000,000	단기차입금

부산은행	일반자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000	단기차입금

부산은행	종합통장대출	KRW	2,000,000	1,905,621	단기차입금

수협은행	일반자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000	단기차입금

KB국민은행	KB지식산업센터 중도금대출	KRW	7,236,382	5,789,105	장기차입금

합 계	KRW	90,236,382	87,194,726

USD	500	-

(2) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 연결실체 소유자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	채권최고액

KDB산업은행(*1)	차입금 전체	공장 건물 및 토지 및 기계장치 일부	25,000,000

한국씨티은행(*1)	차입금 전체	본사 건물 및 토지	15,000,000

KEB하나은행	차입금 전체	공장 건물 및 토지	3,000,000

합 계	43,000,000

(*1) 당분기말 현재 유형자산 관련 보험청구권이 질권설정되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 내역은 다음과 같습니다.

제공자	지급보증내역	보증 또는 담보 금액	지급보증처

대표이사	연대보증	차입금 전체	한국씨티은행, IBK기업은행,신한은행,KEB하나은행KB국민은행

한편, 당사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 293,500천원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 3건 있으며, 원고로 계류중인 소송사건은 5건이 있습니다. 한편, 당사의 경영진은 보고기간종료일 현재 법률자문에 근거하여 소송의 결과가 당사의 재무상태에 미칠 영향은 합리적으로 예측하기 어렵다고 판단하고 있습니다.

38. 특수관계자 거래

(1 ) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	명칭

관계기업	㈜노바셀테크놀로지, ㈜피코이노베이션, Valted Seq, Inc., ㈜로보터스, 동구바이오웰컴신기술투자조합, LDK Pharma Factory, ㈜오톰, ㈜큐리언트, ㈜아름메딕스, 로프티록 신기술조합 제2호, 패스웨이-로프티록 AI신기술조합1호, 패스웨이-로프티록 글로벌 신기술조합1호, 로프티록-엠브이지 반도체신기술조합1호, 아이엠디 신기술조합 1호, 로프티록 메디컬 신기술조합 1호, 유니스토리-로프티록 신기술조합 1호, 패스웨이-로프티록 글로벌 신기술조합 2호, 글로벌 바이오 신기술조합 1호, 로프티록 반도체 신기술조합 1호, 로프티록 에너지 신기술조합 1호, 로프티록 반도체 신기술조합 2호, 로프티록 블루코너 반도체 신기술조합, ㈜씨이노베이션, ㈜한국갯벌개체굴, MDM Ampoule Pharma LLC

기타	㈜프렐, QLi5 Therapeutics AG, ㈜더블유팜이노베이션, 대표이사 및 임직원

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	매출	매입	기타수익	기타비용

관계기업	㈜피코이노베이션	3,940,948	-	-	-

관계기업	동구바이오웰컴신기술투자조합	9,313	-	-	-

관계기업	주식회사 오톰	-	58,954	-	-

관계기업	㈜씨이노베이션	-	-	11,342	-

관계기업	로프티록 신기술조합 제2호	3,847	-	-	-

관계기업	패스웨이-로프티록 AI 신기술투자조합1호	6,580	-	-	-

관계기업	패스웨이-로프티록 글로벌신기술조합1호	9,922	-	-	-

관계기업	로프티록-엠브이지 반도체신기술조합1호	5,696	-	-	-

관계기업	아이엠디 신기술조합 1호	1,775	-	-	-

관계기업	로프티록 메디컬 신기술조합 1호	4,438	-	-	-

관계기업	유니스토리-로프티록 신기술조합 1호	14,547	-	-	-

관계기업	패스웨이-로프티록 글로벌 신기술조합2호	15,288	-	-	-

관계기업	글로벌 바이오 신기술조합 1호	1,401	-	-	-

관계기업	로프티록 반도체 신기술조합 1호	4,093	-	-	-

관계기업	로프티록 에너지 신기술조합 1호	3,299	-	-	-

관계기업	로프티록 반도체 신기술조합 2호	3,567	-	-	-

관계기업	로프티록 블루코너 반도체 신기술조합	8,592	-	-	-

합 계	4,033,306	58,954	11,342	-

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	매출	기타수익	기타비용

관계기업	㈜피코이노베이션	13,169	487	469,625

관계기업	동구바이오웰컴신기술투자조합	9,406	-	-

관계기업	㈜씨이노베이션	-	29,912	-

관계기업	로프티록 신기술조합 제2호	3,879	-	-

관계기업	패스웨이-로프티록 AI신기술조합	6,583	-	-

관계기업	패스웨이-로프티록 글로벌 신기술조합1호,	10,005	-	-

관계기업	로프티록-엠브이지 반도체신기술조합1호	5,745	-	-

관계기업	아이엠디 신기술조합 1호	1,790	-	-

관계기업	로프티록 모빌리티신기술조합 1호	5,216	-	-

기타	㈜더블유팜이노베이션	5,725	-	398,406

합 계	61,518	30,399	868,031

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	매출채권	매입채무	기타채권	기타채무

관계기업	㈜피코이노베이션	2,350,816	6,576	108,060

관계기업	주식회사 노바셀테크놀로지	14,000

관계기업	동구바이오웰컴신기술투자조합	6,524

관계기업	주식회사 오톰	18,700	1,749

관계기업	㈜씨이노베이션	41,337

관계기업	로프티록 신기술조합 제2호	1,026

관계기업	패스웨이-로프티록 AI 신기술투자조합1호	6,370

관계기업	패스웨이-로프티록 글로벌신기술조합1호	22,380

관계기업	로프티록-엠브이지 반도체신기술조합1호	22,530

관계기업	아이엠디 신기술조합 1호	3,432

관계기업	로프티록 메디컬 신기술조합 1호	2,268

관계기업	유니스토리-로프티록 신기술조합 1호	8,082

관계기업	패스웨이-로프티록 글로벌 신기술조합2호	24,460

관계기업	글로벌 바이오 신기술조합 1호	2,412

관계기업	로프티록 반도체 신기술조합 1호	7,140

관계기업	로프티록 에너지 신기술조합 1호	9,054

관계기업	로프티록 반도체 신기술조합 2호	27,433

관계기업	로프티록 블루코너 반도체 신기술조합	69,808

합 계	2,357,340	18,700	47,913	330,204

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	매출채권	매입채무	기타채권	기타채무

관계기업	피코이노베이션	1,296,010	-	1,123,218	208,094

관계기업	㈜ 노바셀테크놀로지	-	-	-	14,000

관계기업	동구바이오웰컴신기술투자조합	-	-	-	2,789

관계기업	㈜씨이노베이션	-	-	29,995	-

관계기업	로프티록 신기술조합 제2호	-	-	-	4,872

관계기업	패스웨이-로프티록 AI신기술투자조합	-	-	-	6,366

관계기업	패스웨이-로프티록 글로벌신기술조합1호	-	-	-	32,302

관계기업	로프티록-엠브이지 반도체신기술조합1호	-	-	-	5,126

관계기업	아이엠디 신기술조합 1호	-	-	-	5,208

관계기업	로프티록 메디컬 신기술조합 1호	-	-	-	6,707

관계기업	유니스토리-로프티록 신기술조합 1호	-	-	-	22,628

관계기업	패스웨이-로프티록 글로벌 신기술조합 2호	-	-	-	39,748

관계기업	글로벌 바이오 신기술조합 1호	-	-	-	3,812

관계기업	로프티록 반도체 신기술조합 1호	-	-	-	11,233

관계기업	로프티록 에너지 신기술조합 1호	-	-	-	12,354

합 계	1,296,010	-	1,153,213	375,239

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.(5) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	금액

관계기업	주식회사 아름메딕스	보통주	3,500,000

관계기업	로프티록 반도체 신기술조합 2호	출자금	50,000

관계기업	로프티록 블루코너 반도체 신기술조합	출자금	50,000

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	금액

신규출자	㈜오톰	출자금	2,000,000

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공자	지급보증내역	보증금액	지급보증처

대표이사	연대보증	차입금 전체	한국씨티은행, IBK기업은행,신한은행,KEB하나은행

(8) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,260,779	1,195,077

퇴직급여	333,264	98,308

합 계	1,594,043	1,293,385

39. 리스(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	사용권자산	장부금액

건물	차량운반구

기초	860,106	370,201	1,230,307

취득	-	115,774	115,774

감가상각	(122,307)	(58,797)	(181,104)

제각(중도해지)	-	(50,160)	(50,160)

기말	737,799	377,018	1,114,817

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	사용권자산	장부금액

건물	차량운반구

기초	1,412,251	357,135	1,769,386

취득	-	122,316	122,316

감가상각	(192,789)	(52,328)	(245,117)

제각(중도해지)	(89,227)	332	(88,895)

기말	1,130,235	427,455	1,557,690

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	리스부채	장부금액

건물	차량운반구

기초	914,612	383,364	1,297,976

취득	-	115,798	115,798

이자비용	13,019	4,668	17,687

지급	(144,453)	(63,998)	(208,451)

제각(중도해지)	-	(51,638)	(51,638)

기말	783,178	388,194	1,171,372

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	리스부채	장부금액

건물	차량운반구

기초	1,488,420	368,421	1,856,841

취득	-	122,984	122,984

이자비용	19,581	5,230	24,811

지급	(238,258)	(56,892)	(295,150)

제각(중도해지)	(68,988)	-	(68,988)

기말	1,200,755	439,743	1,640,498

(3) 당분기 중 단기리스 및 소액자산 리스에서 발생한 비용은 15,440천원(전분기: 8,894천원)이며, 리스의 총 현금유출액은 223,891천원(전분기: 304,044천원)입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름 할인전 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	807,075	809,804

1년 초과 ~ 2년 이내	367,944	520,771

2년 초과 ~ 5년 이내	51,025	35,948

합 계	1,226,044	1,366,523

40. 비현금거래

당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	1,168,217	2,103,196

기타포괄-공정가치측정 금융상품 평가손익의 변동	(3,096)	3,473

유형자산 취득 관련 미지급금 증감	1,461,384	286,867

리스부채 제각	51,638	68,988

리스부채의 유동성대체	159,458	158,148

지분법자본변동	6,782	282,784