동구바이오제약 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

제36기 1분기(2018년)	매출채권	26,531,421	2,699,691	10.17%

미수금	494,685	73,421	14.84%

미수수익	63,261	51,631	81.62%

합계	27,089,367	2,824,743	10.43%

제35기(2017년)	매출채권	23,540,683	2,588,613	11.00%

미수금	370,256	78,521	21.21%

미수수익	51,000	49,967	97.97%

합계	23,961,939	2,717,101	11.34%

제34기(2016년)	매출채권	17,691,135	2,157,490	12.20%

미수금	383,171	98,921	25.82%

미수수익	45,209	43,216	95.59%

합계	18,119,515	2,299,627	12.69%

제33기(2015년)	매출채권	13,135,337	2,012,292	15.32%

미수금	898,722	119,321	13.28%

미수수익	48,785	39,919	81.83%

합계	14,082,844	2,171,532	15.42%

(2) 대손충당금 변동현황(단위: 천원)

구분	제36기 1분기(2018년)	제35기(2017년)	제34기(2016년)	제33기(2015년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,717,101	2,299,627	2,171,532	1,874,989

2. 순대손처리액(①-②±③)	(17,594)	(63)	(3,963)	9,250

① 대손처리액(상각채권액)	(17,594)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-	(9,250)

③ 기타증감액	-	(63)	(3,963)	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	125,236	417,537	132,058	287,293

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,824,743	2,717,101	2,299,627	2,171,532

(3) 대손충당금 설정기준1) 회사는 각 기간말 채권금액이 다음 기간말에도 회수되지 않고 남아있을 확률인 roll-rate를 산출하여 충당금을 설정하고 있습니다.2) 회사의 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 3개월입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년을 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 3개월 초과 1년 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 3) 2018년 3월 31일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원)

구분	3개월이하	3~6개월	6~9개월	9~12개월	1년초과	합계

매출채권	17,802,266	6,087,659	558,898	43,908	2,038,690	26,531,421

구성비율	67%	23%	2%	0%	8%	100%

나. 재고자산 현황(1) 재고자산 보유현황

(단위: 천원)

계정과목	제36기 1분기(2018년)	제35기(2017년)	제34기(2016년)	비고

상품	780,453	1,103,359	431,431

제품	3,325,150	4,823,616	4,563,491

재공품	3,211,141	1,968,342	2,546,473

원재료	3,593,987	4,021,468	2,877,239

부재료	251,672	229,005	241,703

미착품	-	-	-

합계	11,162,404	12,145,790	10,660,337

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	10.4%	16.1%	16.3%

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	3.9	3.5	3.3

(2) 재고자산의 실사 내역1) 실사일자 : 2018년 04월 02일 2) 실사방법 2018년 1분기 당사의 동 일자 재고실사는 재고관리 담당자의 입회화에 자체적으로 실시하였습니다. 3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(기준일 : 2018년 03월 31일) (단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당분기평가손실	분기말잔액	비고

상품	1,009,840	1,009,840	(229,387)	780,453

제품	4,535,836	4,535,836	(1,210,686)	3,325,150

재공품	3,211,141	3,211,141	-	3,211,141

원재료	3,603,456	3,603,456	(9,469)	3,593,987

부재료	270,584	270,584	(18,912)	251,672

합계	12,630,857	12,630,857	(1,468,454)	11,162,404

4) 재고자산의 담보제공 당사는 보고서 분기보고서 작성기준일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다. 다. 공정가치평가 내역 등(1) 금융자산금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.(2) 금융부채금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(3) 공정가치

1) 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.
수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

단기매매금융자산	-	5,114,490	-	5,114,490

매도가능금융자산

지분증권	119,901	-	-	119,901

채무증권(신탁자산)	-	6,213,323	-	6,213,323

합 계	119,901	11,327,813	-	11,447,714

파생상품부채

통화스왑	-	185,181	-	185,181

합 계	-	185,181	-	185,181

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

단기매매금융자산	-	1,103,148	-	1,103,148

매도가능금융자산

상장주식	108,989	-	-	108,989

수익증권	-	1,052,443	-	1,052,443

합 계	108,989	2,155,591	-	2,264,580

파생상품부채

통화스왑	-	176,647	-	176,647

합 계	-	176,647	-	176,647

3) 당분기와 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	3,365,479	227,939

5) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. (4) 범주별 금융상품

1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	8,441,302	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,257,401	-

매도가능금융자산	-	1,389,371

상각후원가 금융자산

현금 및 현금성자산	18,678,151	9,909,939

단기매매금융상품	5,114,490	1,103,148

매출채권 및 기타채권	24,264,623	21,244,838

장기금융상품	7,412,012	369,776

기타금융자산	400,503	102,903

합 계	65,568,482	34,119,975

2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가

매입채무및기타채무	18,230,560	18,634,731

차입부채	14,282,994	15,026,064

기타부채

기타금융부채	185,181	176,647

합 계	32,698,735	33,837,442

(5) 유형자산 재평가당사의 유형자산에 대한 공정가치와 그 평가방법 등은 해당사항이 없습니다.라. 채무증권의 발행실적 등당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-