동구바이오제약 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제 40 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 06월 30일까지
제 39 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 06월 30일까지
주식회사 동구바이오제약과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 동구바이오제약(이하 "지배기업")은 1983년 6월 27일 설립되어 의약품 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사소재지는 서울특별시 송파구 법원로 114이고, 경기도 화성시에 제조시설을 설치ㆍ운영하고 있습니다. 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당반기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주14,232백만원이며, 당반기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당반기말	전기말

소유주식수 (주)	지분율	소유주식수 (주)	지분율

조용준	8,037,006	28.23%	8,037,006	28.23%

이경옥	3,222,960	11.32%	3,222,960	11.32%

우리사주조합	145,072	0.51%	236,853	0.83%

기타주주	17,059,954	59.94%	16,968,173	59.62%

합 계	28,464,992	100.00%	28,464,992	100.00%

2022년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체") 및 연결실체의 관계기업으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율 및 의결권비율	결산월

당반기말	전기말

(주)로프티록인베스트먼트	신기술사업금융업	대한민국	100%	100%	12월

(주)씨앤와이즈	의약품 마케팅대행업	대한민국	100%	-	12월

당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현항은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)로프티록인베스트먼트	14,624,693	918,130	469,620	(425,065)	(425,065)

(주)씨앤와이즈	760,219	223,833	261,093	44,467	44,467

당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현항은 다음과 같습니다.② 전기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)로프티록인베스트먼트	12,062,934	886,373	17,863	(643,006)	(643,006)

(3) 종속기업 변동내역당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	사유

(주)씨앤와이즈	신규출자

2. 재무제표 작성기준연결실체의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결실체의 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.다음 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 연결실체의 반기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3.1 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예: 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항이 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3.2 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.

동 개정사항이 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3.3 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

동 개정사항이 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3.4 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.

동 개정사항이 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3.5 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.

동 개정사항이 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3.6 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려

동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다.

동 개정사항이 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 중요한 판단과 추정

반기연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

5. 부문정보(1) 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같으며, 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

구 분	영업내용

의약품 제조업	양약, 원료약품, 시약등 제조판매

신기술사업금융업	신기술사업자에대한 투자업, 융자업 등

의약마케팅 대행업	의약품에 대한 마케팅 대행업

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 부문별 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

의약	금융	마케팅대행	연결조정	합계	의약	금융	연결조정	합계

매출액	96,036,111	469,620	261,093	(479,735)	96,287,089	74,577,826	395	-	74,578,221

영업이익	10,207,691	(407,909)	70,245	(271,654)	9,598,373	3,647,717	(42,731)	(149,963)	3,455,023

영업외손익	(6,785,511)	(17,156)	(25,778)	652,252	(6,176,193)	1,459,873	(7,462)	200,156	1,652,567

당기순이익	3,422,180	(425,065)	44,467	380,598	3,422,180	5,107,590	(50,193)	50,193	5,107,590

(3) 당반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 1개의 의약품 도ㆍ소매업회사가 있으며, 매출액은 10,715,036천원(전반기 8,524,277천원) 입니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 부문별 자산, 부채 정보은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	의약	금융	마케팅대행	연결조정	합계

자산	164,472,231	14,624,693	760,219	(14,526,973)	165,330,170

부채	65,631,310	918,130	223,833	(284,024)	66,489,249

② 전기말

(단위: 천원)

구분	의약	금융	연결조정	합계

자산	153,809,966	12,062,934	(11,086,560)	154,786,340

부채	53,775,673	886,373	-	54,662,047

6. 현금및현금성자산(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

보통예금 등	19,211,645	19,557,262

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당반기말	전기말	내 역

장기금융상품	IBK기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

퇴직연금운용자산	IBK기업은행 외	6,177,431	6,948,192	퇴직연금

합 계	6,180,431	6,951,192

7. 장기금융상품

당반기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장기금융상품	3,000	3,000

8. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	22,502,341	18,195,195

대손충당금	(2,573,959)	(2,437,982)

미수금	577,349	696,152

대손충당금	(63,381)	(63,381)

미수수익	63,238	57,433

대손충당금	(56,717)	(56,717)

금융리스채권	-	17,019

합 계	20,448,871	16,407,719

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	2,558,081	2,412,013

대손상각비	135,976	588,822

제각	-	(7,118)

반기말금액	2,694,057	2,993,717

9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상품	1,954,806	(327,290)	1,627,516	2,205,713	(435,013)	1,770,700

제품	6,391,299	(586,426)	5,804,873	9,290,752	(972,682)	8,318,070

재공품	9,217,147	(732,446)	8,484,701	6,414,773	(653,648)	5,761,125

원재료	9,950,229	(437,284)	9,512,945	9,338,596	(658,418)	8,680,178

부재료	578,445	(57,203)	521,242	488,592	(55,001)	433,591

미착수입품	151,269	-	151,269	-	-	-

합 계	28,243,195	(2,140,649)	26,102,546	27,738,426	(2,774,762)	24,963,664

당반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실 81,000천원 및 평가손실충당금환입액 715,113천원 (전반기 평가손실 :1,231,073천원)이 포함되어 있습니다.

10. 기타금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	56,254	-	56,254	-

대손충당금	(56,254)	-	(56,254)	-

보증금	103,140	2,523,719	143,140	2,343,055

합 계	103,140	2,523,719	143,140	2,343,055

(2) 당반기와 전반기 중 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

11. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	64,547	14,434	131,503	12,797

선급비용	287,656	1,138	229,663	1,814

합 계	352,203	15,572	361,166	14,611

12. 공정가치측정금융자산당반기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

지분상품

상장주식	3,047	65,426	65,426	75,564

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

유동 :

수익증권	5,000,000	5,013,816	5,013,816	5,058,899

출자금 및 지분증권	6,645,768	4,143,925	4,143,925	7,340,304

소 계	11,645,768	9,157,741	9,157,741	12,399,203

비유동 :

수익증권	1,000,000	1,109,750	1,109,750	1,329,040

변액보험금융상품	1,413,174	1,048,939	1,048,939	990,818

출자금 및 지분증권	14,612,463	24,905,558	24,905,558	25,995,671

소 계	17,025,637	27,064,247	27,064,247	28,315,529

합 계	28,671,405	36,221,988	36,221,988	40,714,732

13. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당반기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

(주)노바셀테크놀로지(*1)	의약품 연구개발	대한민국	12월	16.8%	326,673	-	-

(주)피코이노베이션(*1)	의약품 물류업	대한민국	12월	7.3%	3,000,000	2,886,242	1,938,954

Valted Seq, Inc.(*1)	의약품 연구개발	미 국	12월	10.4%	5,813,836	6,438,642	2,951,895

(주)티에스셀메디	바이오제품 연구개발 및생산판매	대한민국	12월	48.7%	3,898,977	2,021,168	2,212,778

(주)로보터스(*1)	로봇 및 로봇관련 제품 개발	대한민국	12월	8.9%	1,599,991	-	-

동구바이오웰컴신기술투자조합(*2)	신기술사업금융업	대한민국	12월	74.1%	2,000,000	1,954,370	-

로프티록 신기술조합 제2호(*3)	신기술사업금융업	대한민국	12월	2.9%	22,285	21,983	-

패스웨이-로프티록AI 신기술조합1호(*3)	신기술사업금융업	대한민국	12월	6.8%	300,000	299,967	-

합 계	16,961,762	13,622,372	7,103,627

(*1) 연결실체가 보유한 지분율이 20%미만이나, 피투자회사의 의사결정기구 참여 및 경영진의 상호교류 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.(*2) 연결실체가 보유한 지분율이 과반수를 초과하나 해당펀드는 투자심의위원회에서 재무정책 및 영업정책을 결정하는 등 지배력을 행사 할 수 없는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.(*3) 연결실체가 보유한 지분율이 20% 미만이나, 업무집행조합원(사원)으로 펀드의 재무정책 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	지분법투자손익	지분법자본변동	기타증감	기말

(주)노바셀테크놀로지	-	-	-	-	-	-	-

(주)피코이노베이션	1,938,954	1,000,000	-	(55,799)	3,087	-	2,886,242

Valted Seq, Inc.	2,951,895	2,995,903	-	(75,226)	566,070	-	6,438,642

(주)티에스셀메디	2,212,778	-	-	(191,551)	(59)	-	2,021,168

(주)로보터스	-	-	-	-	-	-	-

동구바이오웰컴신기술투자조합	-	2,000,000	-	(45,630)	-	-	1,954,370

로프티록 신기술조합 제2호	-	22,285	-	(302)	-	-	21,983

패스웨이-로프티록AI 신기술조합1호	-	300,000	-	(33)	-	-	299,967

합계	7,103,627	6,318,188	-	(368,541)	569,098	-	13,622,372

당반기 중 불균등 유상증자로 (주)피코이노베이션에 대한 연결실체의 보유 지분율이 변동함에 따라 순자산 지분금액과 장부금액의 차액을 당기손익으로 인식하였습니다. 한편, 종속기업의 주된 활동으로 식별한 관계기업 투자에 대해서 지분법투자손실23,150천원은 매출원가에 포함되어 있습니다(주석 28참조).

(전반기)

(단위 : 천원)

관계기업명	기초	취득	지분법투자손익	지분법자본변동	기타증감(*1)	기말

(주)노바셀테크놀로지	-	-	-	-	-	-

(주)피코이노베이션	1,986,571	-	(36,995)	-	3,615	1,953,191

Valted Seq, Inc.	-	2,817,933	-	-	-	2,817,933

합계	1,986,571	2,817,933	(36,995)	-	3,615	4,771,124

(*1) 전반기 중 불균등 유상증자로 (주)피코이노베이션에 대한 연결실체의 보유 지분율이 변동함에 따라 순자산 지분금액과 장부금액의 차액을 당기손익으로 인식하였습니다.

14. 유형자산(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기말

토지	10,583,703	-	(91,953)	-	356,987	10,848,737

건물	18,154,683	20,000	-	(486,674)	386,520	18,074,529

구축물	553,750	46,650	-	(47,823)	-	552,577

기계장치	5,697,496	7,500	(2)	(1,097,739)	1,551,366	6,158,621

차량운반구	34,909	-	-	(8,688)	-	26,221

기타의 유형자산	2,947,911	387,979	(530)	(600,542)	174,226	2,909,044

건설중인자산	887,903	2,214,167	(45,000)	-	(2,469,099)	587,971

합계	38,860,355	2,676,296	(137,485)	(2,241,466)	-	39,157,700

(전반기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기말

토지	10,583,703	-	-	-	-	10,583,703

건물	18,726,613	-	-	(475,166)	122,030	18,373,477

구축물	175,874	-	-	(11,722)	-	164,152

기계장치	6,189,768	2,900	(7)	(954,781)	630,274	5,868,154

차량운반구	52,284	-	-	(8,687)	-	43,597

기타의 유형자산	3,085,112	331,323	(362)	(599,044)	405,590	3,222,619

건설중인자산	844,539	1,652,158	-	-	(1,157,894)	1,338,803

합계	39,657,893	1,986,381	(369)	(2,049,400)	-	39,594,505

(2) 담보제공당반기말 현재 장부금액 22,371,116천원(전기말: 22,935,577천원)의 토지, 건물, 기계장치가 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.

15. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	외부취득	상각비	기말

산업재산권	21,031	-	(3,715)	17,316

회원권	2,181,064	-	-	2,181,064

건설중인무형자산	365,561	3,032,500	-	3,398,061

기타의 무형자산	480,288	19,900	(66,291)	433,897

합계	3,047,944	3,052,400	(70,006)	6,030,338

(전반기)

(단위: 천원)

구분	기초	외부취득	상각비	기말

산업재산권	137,205	-	(26,222)	110,983

회원권	1,359,821	775,491	-	2,135,312

건설중인무형자산	365,561	-	-	365,561

기타의 무형자산	218,073	97,713	(59,997)	255,789

합계	2,080,660	873,204	(86,219)	2,867,645

당반기 상각비 중 52,098천원(전반기: 53,778천원)은 판매비와관리비에 포함되고 나머지는 제조원가에 포함되어 있습니다.

16. 매입채무및기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	11,861,867	11,590,579

미지급금	2,866,860	3,085,007

미지급비용	7,201,116	6,495,835

합 계	21,929,843	21,171,421

17. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기차입금	33,000,000	18,070,359

장기차입금	-	5,000,000

합 계	33,000,000	23,070,359

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	만기	장부금액

운영자금대출	KDB산업은행	3.01%	2023-06-13	5,000,000

운영자금대출	KDB산업은행	2.77%	2023-04-28	10,000,000

일반자금대출	한국씨티은행	2.85%	2022-09-21	6,000,000

일반자금대출	한국씨티은행	2.36%	2022-10-06	4,000,000

일반자금대출	우리은행	2.34%	2023-04-17	2,900,000

일반자금대출	KEB하나은행	2.77%	2022-10-30	1,000,000

일반자금대출	KEB하나은행	2.77%	2022-10-30	1,000,000

일반자금대출	KEB하나은행	2.77%	2022-10-30	1,000,000

일반자금대출	우리은행	3.11%	2023-04-17	2,100,000

합 계	33,000,000

② 전기말

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	만기	장부금액

운영자금대출	KDB산업은행	2.27%	2022-06-11	5,000,000

일반자금대출	한국씨티은행	2.12%	2022-09-21	6,000,000

일반자금대출	한국씨티은행	1.89%	2022-10-06	4,000,000

일반자금대출	KEB하나은행	2.17%	2022-10-30	1,000,000

일반자금대출	KEB하나은행	2.17%	2022-10-30	1,000,000

일반자금대출	KEB하나은행	2.17%	2022-10-30	1,000,000

매입외환	IBK기업은행	0.60%	2022-01-07	70,359

합 계	18,070,359

(3) 당반기말 현재 장기차입금 내역은 없습니다. 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 전기말

(단위:천원)

구분	내역	차입처	이자율	만기	금액

원화차입금	산업시설자금대출	KDB산업은행	0.96%	2022-05-28	2,000,000

원화차입금	산업시설자금대출	KDB산업은행	1.81%	2022-05-28	3,000,000

합 계	5,000,000

차감: 유동성장기차입금	(5,000,000)

차감후 계	-

(4) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	배당금 지급결의	재무현금흐름에서 생기는 변동	취득	제각(중도해지) 등	기말

단기차입금	18,070,359	-	15,000,000	-	(70,359)	33,000,000

유동성장기차입금	5,000,000	-	(5,000,000)	-	-	-

리스부채	1,223,497	-	(452,884)	715,962	31,335	1,517,910

미지급배당금	233	2,803,987	(2,803,668)	-	-	552

합 계	24,294,089	2,803,987	6,743,448	715,962	(39,024)	34,518,462

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	배당금 지급결의	재무현금흐름에서 생기는 변동	취득	제각(중도해지) 등	기말

단기차입금	18,000,000	-	-	-	-	18,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	-	5,000,000	5,000,000

장기차입금	5,000,000	-	-	-	(5,000,000)	-

리스부채	742,993	-	(313,459)	1,072,204	(17,817)	1,483,921

미지급배당금	126	943,050	(942,943)	-	-	233

합 계	23,743,119	943,050	(1,256,402)	1,072,204	(17,817)	24,484,154

18. 충당부채당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	충당부채전입액	기말금액	기초금액	충당부채환입액	기말금액

환불부채(*1)	1,905,603	243,067	2,148,670	1,771,911	105,085	1,876,996

(*1) 환불부채는 주로 당반기와 전기 중 판매된 제품과 관련되며 연결실체는 유사한 제품과 관련된 과거 반품 자료를 기초로 환불부채를 추정하였습니다.19. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	-	-	50,000

20. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	2,149	-	214,696	-

선수금	1,046,772	1,697,017	1,228,420	983,667

합 계	1,048,921	1,697,017	1,443,116	983,667

21. 종업원급여

(1) 당반기말과 전기말 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

순확정급여부채	1,337,437	205,811

기타장기종업원급여부채	347,557	315,944

합 계	1,684,994	521,755

(2) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,514,868	7,154,003

사외적립자산의 공정가치	(6,177,431)	(6,948,192)

확정급여제도의 부채인식액	1,337,437	205,811

(3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

예금 등	6,177,431	6,948,192

(4) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	872,926	657,627

순이자비용(수익)	3,582	(16,555)

기타장기종업원급여	31,613	26,398

합 계	908,121	667,470

22. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당반기말	전기말

보통주	100,000,000주	28,464,992주	500원	14,232,496	14,232,496

(2) 당반기 및 전반기 중 지배기업의 유통주식수 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

기초	28,039,876	9,430,496

자기주식의 취득	(336,778)	-

무상증자	-	18,860,992

기말	27,703,098	28,291,488

23. 자본잉여금 및 기타자본

당반기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자본잉여금

주식발행초과금	33,062,642	33,062,642

기타자본

자기주식	(6,525,166)	(4,062,412)

24. 기타포괄손익누계액

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	49,701	57,610

지분법자본변동	245,310	(323,788)

합 계	295,011	(266,178)

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	57,610	76,257

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익(손실)	(7,909)	383

기말금액	49,701	76,640

25. 이익잉여금

당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(*1)	469,009	188,610

미처분이익잉여금	57,306,929	56,969,136

합 계	57,775,938	57,157,746

(*1) 상법상 이익준비금은 지배기업이 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26. 매출 및 매출원가

(1) 당반기와 전반기 중 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 않음)	누적	3개월(검토받지 않음)	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출	39,679,164	82,180,911	33,768,737	64,516,484

상품매출	7,680,770	12,174,238	3,552,247	7,256,713

기타매출	1,465,084	1,680,962	854,528	2,805,024

합 계	48,825,018	96,036,111	38,175,512	74,578,221

지리적 시장

국내	45,406,671	92,154,684	37,888,523	73,872,385

해외	3,418,347	3,881,427	286,989	705,836

합 계	48,825,018	96,036,111	38,175,512	74,578,221

수익인식시기

한 시점에 인식	48,825,018	96,036,111	38,175,512	74,578,221

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-

합 계	48,825,018	96,036,111	38,175,512	74,578,221

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체의 기타 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

구 분	당반기

3개월(검토받지 않음)	누적

기타계약에서 생기는 수익

금융수익	163,272	250,978

합 계	163,272	250,978

(3) 당반기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

수취채권

매출채권	19,928,383	15,757,213

계약부채

선수금	2,683,005	2,212,087

(4) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 발생한 비용 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 않음)	누적	3개월(검토받지 않음)	누적

제품매출원가	14,820,212	31,134,973	14,089,507	27,192,624

상품매출원가	5,077,251	7,086,292	1,526,056	3,250,602

기타매출원가	23,150	23,150	-	-

합 계	19,920,613	38,244,415	15,615,563	30,443,226

27. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 않음)	누적	3개월(검토받지 않음)	누적

급여	2,288,000	4,768,576	2,171,849	4,225,111

퇴직급여	231,994	455,245	141,451	282,902

여비교통비	223,246	420,319	205,555	397,060

복리후생비	312,684	586,622	277,493	527,619

세금과공과	60,981	187,746	71,309	237,428

임차료	48,055	90,490	31,081	46,753

접대비	486,985	959,020	403,887	735,591

광고선전비	379,373	750,955	751,874	1,525,740

운반비	17,178	24,727	4,496	30,305

도서인쇄비	4,625	8,743	1,905	8,074

차량유지비	28,352	50,524	37,721	55,398

교육회의비	13,198	58,964	15,591	17,764

지급수수료	17,974,774	34,701,183	14,021,686	25,979,010

견본품비	17,781	46,250	21,977	55,824

대손상각비(환입)	166,156	135,976	(125,989)	588,822

감가상각비	67,502	132,283	60,597	121,536

사용권자산상각비	116,027	213,736	78,462	132,160

무형자산상각비	22,005	52,098	28,417	53,778

경상연구개발비	838,301	1,789,765	886,029	1,816,093

판매촉진비	8,464	16,981	13,645	13,716

시험연구비	1,308,022	2,781,592	1,831,428	3,737,967

기타	98,633	212,507	39,865	91,321

합 계	24,712,336	48,444,302	20,970,329	40,679,972

28. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 않음)	누적	3개월(검토받지 않음)	누적

제품, 재공품 및 상품의 변동	(561,409)	(67,195)	489,930	1,655,554

원재료 등의 사용액 및 상품 매입액	15,989,056	29,304,884	10,579,316	20,062,380

종업원급여	5,578,080	11,371,135	5,044,031	9,854,388

감가상각비	1,122,508	2,241,466	1,033,135	2,049,400

무형자산상각비	35,309	70,006	44,588	86,219

지급수수료	18,126,417	34,987,730	13,996,117	26,215,608

기타(*1)	4,342,988	8,780,691	5,205,686	11,199,649

합 계	44,632,949	86,688,717	36,392,803	71,123,198

(*1) 종속기업의 주된 활동으로 식별한 관계기업 투자에 대해서 지분법투자손익 23,150천원이 매출원가에 포함되어 있습니다.

29. 금융수익 및 금융원가당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 않음)	누적	3개월(검토받지 않음)	누적

금융수익:

이자수익	38,211	49,937	4,788	7,607

이자수익-리스	5,631	11,257	3,973	7,949

소 계	43,842	61,194	8,761	15,556

금융원가 :

이자비용	191,155	308,776	89,017	175,487

이자비용-리스	17,012	31,335	11,820	15,295

소 계	208,167	340,111	100,837	190,782

30. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 않음)	누적	3개월(검토받지 않음)	누적

배당금수익	930,598	930,662	567	658

외환차익	31,693	37,236	16,710	34,062

외화환산이익	33,224	45,600	(5,719)	20,358

임대료수익	364	364	700	1,300

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(360,581)	1,537	4,134,220	5,359,992

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	16,076	16,962	1,227,751	1,247,689

리스계약변경이익	-	-	355	445

유형자산처분이익	127,709	127,709	3,720	3,720

잡이익	13,454	15,680	115,936	123,521

합 계	792,537	1,175,750	5,494,240	6,791,745

(2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 않음)	누적	3개월(검토받지 않음)	누적

외환차손	31,763	31,763	10,056	12,287

외화환산손실	(3,332)	124	(2,348)	296

기부금	109,420	115,989	39,785	45,642

클레임보상비	16	1,499	27	3,771

유형자산폐기손실	-	-	1	3

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	3,131,201	5,344,363	1,151,152	4,005,000

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	-	2,404	2,404

잡손실	2,158	2,985	5,395	7,575

합 계	3,271,226	5,496,723	1,206,472	4,076,978

31. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 2022년 6월 30일로 종료하는 회계기간의 예상 평균연간 법인세율은 26.45%(전반기: 14.32%)입니다.

32. 주당이익

(1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 않음)	누적	3개월(검토받지 않음)	누적

지배기업소유지분 반기순이익	1,146,874,269	3,422,179,582	4,870,276,453	5,107,590,489

유통보통주식수	27,805,743	27,887,052	28,291,488	28,291,488

기본주당이익	41	123	172	181

(2) 가중평균유통보통주식수보통주 기본주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 조정하여 산출합니다. (당반기)

(단위: 주)

구 분	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행주식수	28,464,992	91/91	181/181	28,464,992	28,464,992

기초 자기주식	(425,116)	91/91	181/181	(425,116)	(425,116)

자기주식 취득(*1)	(336,778)	-	-	(234,133)	(152,824)

합 계	27,703,098	27,805,743	27,887,052

(*1)당반기 및 전기 중 체결한 신탁계약에 의한 자기주식 취득분입니다.

(전반기)

(단위: 주)

구 분	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행주식수	9,604,000	91/91	181/181	9,604,000	9,604,000

기초 자기주식	(173,504)	91/91	181/181	(173,504)	(173,504)

무상증자(*1)	18,860,992	91/91	181/181	18,860,992	18,860,992

합 계	28,291,488	28,291,488	28,291,488

(*1) 전반기 중 발생한 무상증자 효과를 반영하여 전반기의 주식수를 조정하였습니다.(3) 희석주당이익

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

33. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	19,211,645	-	-	-	19,211,645

장기금융상품	3,000	-	-	-	3,000

매출채권및기타채권	20,448,871	-	-	-	20,448,871

당기손익 -공정가치측정 금융자산	-	-	36,221,988	-	36,221,988

기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	-	65,425	-	-	65,425

기타금융자산	2,626,859	-	-	-	2,626,859

합 계	42,290,375	65,425	36,221,988	-	78,577,788

금융부채 :

매입채무및기타채무	-	-	-	21,929,843	21,929,843

차입금	-	-	-	33,000,000	33,000,000

합 계	-	-	-	54,929,843	54,929,843

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	19,557,262	-	-	-	19,557,262

장기금융상품	3,000	-	-	-	3,000

매출채권및기타채권	16,407,719	-	-	-	16,407,719

당기손익 -공정가치측정 금융자산	-	-	40,714,732	-	40,714,732

기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	-	75,564	-	-	75,564

기타금융자산	2,486,195	-	-	-	2,486,195

합 계	38,454,176	75,564	40,714,732	-	79,244,472

금융부채 :

매입채무및기타채무	-	-	-	21,171,421	21,171,421

차입금	-	-	-	23,070,359	23,070,359

기타금융부채	-	-	-	50,000	50,000

합 계	-	-	-	44,291,780	44,291,780

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	19,211,645	19,211,645	19,557,262	19,557,262

장기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

매출채권및기타채권	20,448,871	20,448,871	16,407,719	16,407,719

당기손익 -공정가치측정 금융자산	36,221,988	36,221,988	40,714,732	40,714,732

기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	65,425	65,425	75,564	75,564

기타금융자산	2,626,859	2,626,859	2,486,195	2,486,195

합 계	78,577,788	78,577,788	79,244,472	79,244,472

금융부채 :

매입채무및기타채무	21,929,843	21,929,843	21,171,421	21,171,421

차입금	33,000,000	33,000,000	23,070,359	23,070,359

기타금융부채	-	-	50,000	50,000

합 계	54,929,843	54,929,843	44,291,780	44,291,780

(3) 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

1) '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
2) '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
3) '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

연결실체는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위:천원)

구 분	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	19,211,645	-	19,211,645

장기금융상품	-	3,000	-	3,000

매출채권및기타채권	-	-	20,448,871	20,448,871

당기손익-공정가치측정 금융자산	4,143,925	7,172,505	24,905,558	36,221,988

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	65,425	-	-	65,425

기타금융자산	-	-	2,626,859	2,626,859

합 계	4,209,350	26,387,150	47,981,288	78,577,788

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	21,929,843	21,929,843

차입금	-	33,000,000	-	33,000,000

합 계	-	33,000,000	21,929,843	54,929,843

(전기말)

(단위:천원)

구 분	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	19,557,262	-	19,557,262

장기금융상품	-	3,000	-	3,000

매출채권및기타채권	-	-	16,407,719	16,407,719

당기손익-공정가치측정 금융자산	7,340,304	7,378,757	25,995,671	40,714,732

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	75,564	-	-	75,564

기타금융자산	-	-	2,486,195	2,486,195

합 계	7,415,868	26,939,019	44,889,585	79,244,472

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	21,171,421	21,171,421

차입금	-	23,070,359	-	23,070,359

기타금융부채	-	-	50,000	50,000

합 계	-	23,070,359	21,221,421	44,291,780

34. 재무위험(1) 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율 위험, 기타가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 1) 시장위험

가. 외환위험연결실체는 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

나. 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.다. 기타 가격위험가격위험은 외환위험이나 이자율위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금이 변동할 위험이며, 연결실체의 경우 가격위험은 제한적입니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 경영진에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.(2) 자본 위험 관리

자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차는 변경되지 않았습니다.

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	66,489,249	54,662,047

자본	98,840,921	100,124,293

부채비율	67.3%	54.6%

35. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	대출과목명	통화	한도액	실행액	비 고

KDB산업은행	산업운영대출	KRW	15,000,000	15,000,000	단기차입금

IBK기업은행	일람불수입신용장발행	USD	500,000	-	회전한도

신한은행	구매자금대출	KRW	1,500,000	-	회전한도

한국씨티은행	일반자금대출(운전)	KRW	6,000,000	6,000,000	단기차입금

한국씨티은행	일반자금대출(운전)	KRW	4,000,000	4,000,000	단기차입금

KEB하나은행	일반자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000	단기차입금

KEB하나은행	일반자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000	단기차입금

KEB하나은행	일반자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000	단기차입금

우리은행	일반자금대출	KRW	2,100,000	2,100,000	단기차입금

우리은행	일반자금대출	KRW	2,900,000	2,900,000	단기차입금

합 계	KRW	34,500,000	33,000,000

USD	500,000	-

(2) 당반기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 연결실체 소유자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	채권최고액

KDB산업은행(*1)	차입금 전체	공장 건물 및 토지 및 기계장치 일부	14,000,000

한국씨티은행(*1)	차입금 전체	본사 건물 및 토지	7,200,000

KEB하나은행	차입금 전체	공장 건물 및 토지	3,000,000

합 계	24,200,000

(*1) 당반기말 현재 유형자산 관련 보험청구권이 질권설정되어 있습니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 내역은 다음과 같습니다.

제공자	지급보증내역	보증 또는 담보 금액	지급보증처

대표이사	연대보증	차입금 전체	한국씨티은행, KDB산업은행, IBK기업은행,신한은행,KEB하나은행

한편, 연결실체는 당반기말 현재 서울보증보험으로부터 461,000천원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당반기말 현재 연결실체의 계류중인 주요 소송사건은 연결실체가 피소된 3건이 있습니다. 연결실체는 동 소송사건의 결과가 재무제표에 미치는 영향 및 소송의 결과를 보고기간 종료일 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다.

36. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	명칭

관계기업	(주)노바셀테크놀로지, (주)피코이노베이션, Valted Seq, Inc., (주)티에스셀메디, (주)로보터스, 동구바이오웰컴신기술투자조합, 로프티록 신기술조합 제2호, 패스웨이-로프티록AI 신기술조합1호

기타	(주)티에스넥스젠, 에이치엘비네트웍스(주), (주)프렐, (주)와이엔에이치메디, 대표이사 및 임직원

(2) 당반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같으며, 전반기 중 거래 내역은 없습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	매출	매입	기타비용

관계기업	(주)피코이노베이션	-	-	10,017

관계기업	티에스셀메디	-	7,950	-

관계기업	동구바이오웰컴신기술투자조합	37,800	-	-

관계기업	로프티록 신기술조합 제2호	15,600	-	-

관계기업	패스웨이-로프티록 신기술투자조합	26,340	-	-

합 계	79,740	7,950	10,017

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)피코이노베이션	-	328,889	-	5,366

관계기업	(주)티에스셀메디	-	-	2,420	-

관계기업	패스웨이-로프티록AI신기술조합1호	26,340	-	-	-

합 계	26,340	328,889	2,420	5,366

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)피코이노베이션	-	31,776	-	178

관계기업	(주)티에스셀메디	-	-	-	5,349

합 계	-	31,776	-	5,527

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 발생한 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	금액

출자	Valted Seq, Inc.	전환우선주	2,995,903

출자	(주)피코이노베이션	보통주	1,000,000

출자	동구바이오웰컴신기술투자조합	출자금	2,000,000

출자	로프티록 신기술조합 제2호	출자금	22,285

출자	패스웨이-로프티록AI 신기술조합1호	출자금	300,000

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	금액

출자	Valted Seq, Inc.	전환우선주	2,817,933

(6) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

(7) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공자	지급보증내역	보증금액	지급보증처

대표이사	연대보증	차입금 전체	한국씨티은행,KDB산업은행,IBK기업은행,신한은행,KEB하나은행

(8) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	1,583,039	1,234,058

퇴직급여	187,458	92,432

합 계	1,770,497	1,326,490

(9) 연결실체는 Valted Seq, Inc.와의 옵션계약을 통해 Valted Seq, Inc.에서 개발중인 퇴행성 뇌질한 조기진단 키트의 국내판권에 대해서 우선적으로 협상할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

37. 리스(1) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	사용권자산	장부금액

건물	차량운반구

당기초	936,172	254,329	1,190,501

취득	658,923	57,039	715,962

감가상각	(355,537)	(79,276)	(434,813)

제각(중도해지)	-	-	-

당반기말	1,239,558	232,092	1,471,650

(전반기)

(단위 : 천원)

구분	사용권자산	장부금액

건물	차량운반구

전기초	513,853	205,337	719,190

취득	962,958	144,813	1,107,771

감가상각	(264,193)	(66,172)	(330,365)

제각(중도해지)	-	(32,669)	(32,669)

전반기말	1,212,618	251,309	1,463,927

(2) 당반기 및 전반기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	리스부채	장부금액

건물	차량운반구

기초	964,741	258,756	1,223,497

취득	658,924	57,038	715,962

이자비용	28,163	3,172	31,335

지급	(371,272)	(81,612)	(452,884)

제각(중도해지)	-	-	-

기말	1,280,556	237,354	1,517,910

(전반기)

(단위 : 천원)

구분	리스부채	장부금액

건물	차량운반구

기초	535,634	207,359	742,993

취득	927,392	144,813	1,072,205

이자비용	13,299	1,996	15,295

지급	(245,407)	(68,052)	(313,459)

제각(중도해지)	-	(33,112)	(33,112)

기말	1,230,918	253,004	1,483,922

(3) 당반기 중 단기리스 및 소액자산 리스에서 발생한 비용은 31,566천원(전반기: 30,214천원)이며, 리스의 총 현금유출액은 484,451천원(전반기: 343,673천원)입니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 현금흐름 할인전 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

1년 이내	729,805	464,532

1년 초과 ~ 2년 이내	384,715	251,426

2년 초과 ~ 5년 이내	524,083	642,389

합 계	1,638,603	1,358,347

38. 비현금거래

당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정대체	2,469,099	1,157,894

차입금의 유동성대체	-	5,000,000

유형자산 취득 관련 미지급금 증감	(371,920)	(1,210,212)

리스부채 제각	-	33,112

리스부채의 유동성대체	138,034	206,216

기타포괄-공정가치측정 금융상품평가손익의 변동	(7,908)	(384)

지분법자본 변동	569,098	-

무상증자	-	9,430,496

39. 코로나19의 영향의 불확실성코로나바이러스감염증-19(코로나19) 확산을 차단하기 위하여 전 세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, 코로나19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.코로나19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성, 재고자산의 순실현가치 및 유ㆍ무형자산의 손상등 입니다. 연결실체는 코로나19가 연결실체에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 반기연결재무제표를 작성하였습니다.그러나, 미래 코로나19의 확산 또는 종식으로 연결실체의 추정 및 가정에 영향이 있을 수 있으나 현재 그 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.