동구바이오제약 분기보고서 (2021.03)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치여부, 구성방법 등 당사는 상법 제415조의2에 따른 감사위원회를 설치하고 있으며, 감사위원회는 사외이사 3명으로 구성되어 있습니다.

나. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

박요찬	예	ㆍ서울대학교 법학과ㆍ고려대학교 정책대학원 겸임교수ㆍ한국조세연구원 고문변호사ㆍ삼성물산 법률고문ㆍ現) 대한변호사협회 세제위원회 위원장ㆍ現) 법무법인 큰솔 대표변호사	-	-	-

최은옥	예	ㆍ서울대학교 경영학과ㆍ우리프라이빗에쿼티 대표이사ㆍ영앤진회계법인 고문ㆍ갤럭시자산운용 대표이사 및 고문ㆍ現) 이오세무회계 대표	예	1호 유형(공인회계사)	ㆍ세동회계법인('93~'96)ㆍ세동회계법인('98~'99)ㆍ영앤진회계법인('15~'17)ㆍ現) 이오세무회계 대표

최규진	예	ㆍ서울대학교 약학대학 제약학과ㆍ고려대학교 법무대학원(법학석사)ㆍ서울중앙지방법원, 수원지방법원 판사ㆍ김앤장 법률사무소 변호사ㆍ차의과대학교 겸임교수ㆍ現) 최규진 법률사무소 대표변호사	-	-	-

※ 전문가 유형은 관련법령「상법」제542조의11 제2항 제1호(「상법 시행령」제37조 제2항)에 따른 회계ㆍ재무전문가 유형입니다.

다. 감사위원회의 독립성 당사 정관에서 정한 감사위원회의 구성방법은 아래와 같습니다.

조항	내용

제41조의2(감사위원회의 구성)	①회사는 감사에 갈음하여 제40조의2의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.
②감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고, 총 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야한다. 이 경우 사외이사가 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다.
③감사위원회위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사 할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회위원의 선임을 결의 할 수 있다.
④감사위원회위원의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식 총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.⑤제3항·제4항의 감사위원회위원의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임 또는 해임할 때에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법 시행령으로 정하는 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.⑥사외이사의 사임,사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이 조에서 정한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다.

제41조의4(감사위원회의 직무 등)	①감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.
②감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③감사위원회는 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」에 따라 감사인을 선임한다.
④감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다.
⑤감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.
⑥감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑦제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. ⑧감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다.

또한 당사는 감사위원회 직무규정을 제정하여 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근에 대한 내부장치를 마련하고 있습니다.

조항	내용

제6조(직무와 권한)	① 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다.
② 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다.
1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무 재산상태 조사
2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사
3. 임시주주총회의 소집 청구
4. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한
5. 감사위원 해임에 관한 의견진술
6. 이사의 보고 수령
7. 이사의 위법행위에 대한 유지청구
8. 이사 회사간 소송에서의 회사 대표
9. 회계부정에 대한 내부신고 고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인
10. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의
③ 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다.
1. 회사내 모든 정보에 대한 사항
2. 관계자의 출석 및 답변
3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항
4. 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항
④ 위원회는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 위원회는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다.

라. 감사위원회(감사위원인 사외이사)의 주요활동 내역

회차	개회일자	의 안 내 용	감사위원회(감사) 참석여부(참석/찬성)

1	2021-02-02	제1호 의안: 우리사주 조합원 대출 법인연대보증 연장의 건	(참석/찬성)

2	2021-02-15	제1호 의안: 준비금의 자본 전입의 건(무상증자 결의)	(참석/찬성)

3	2021-03-05	제1호 의안: 제38기 정기주주총회 소집의 건[보고사항]- 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고	(참석/찬성)

4	2021-03-10	제1호 의안: 제38기 결산 재무제표 승인의 건제2호 의안: 제38기 현금배당 결정의 건 [보고사항]- 감사위원회의 내부회계관리제도 평가보고	(참석/찬성)

5	2021-03-25	제1호 의안: 대표이사 재선임의 건제2호 의안: 연봉제 임원의 급여를 연봉제 이전의 방식으로 전환의 건	(참석/찬성)

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2020년 11월 17일	코스닥협회	박요찬최은옥최규진	-	- 외감법 내 내부감사의 역할- 내부회계관리제도 모범규준 내 감사의 책임과 역할

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

준법감사실	3	실장 외(평균 3.7년)	- 회사 경영활동에 대한 감사업무지원

사. 준법지원인 지원조직 현황 - 해당사항 없음