대양제지공업 사업보고서 (2025.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황[연결기준]

1. 계정과목별 대손충당금 설정내용(단위 : 원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제56기	매출채권	21,441,767,320	106,581,623	0.5

미수금	215,106,520	44,533,093	20.7

대여금	16,121,270	-	-

미수수익	25,503,044	-	-

합 계	21,698,498,154	151,114,716	0.7

제55기	매출채권	21,114,549,951	256,587,261	1.2

미수금	1,579,197,134	44,533,093	2.8

대여금	25,467,100	-	-

미수수익	83,342,508	-	-

합 계	22,802,556,693	301,120,354	1.3

제54기	매출채권	20,754,119,992	12,352,779	0.1

미수금	1,759,112,851	44,533,093	2.5

대여금	42,552,100	-	-

미수수익	53,822,593	-	-

합 계	22,609,607,536	56,885,872	0.3

2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제56기	제55기	제54기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	301,120,354	56,885,872	61,321,717

2. 상각채권의 회수	-	3,468,020	6,500,000

3. 채권의 제각	-	(12,352,779)	-

4. 대손상각(환입)	(150,005,638)	253,119,241	(10,935,845)

5. 기말 대손충당금 잔액합계	151,114,716	301,120,354	56,885,872

3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

대차대조표일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석 결과 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.- 대손경험률 : 과거 1개년 평균 채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험율을 산정하여 결정- 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1% 초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정

4. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액

(당기)

(단위 : 원)

구 분	3개월 이내	3개월 초과 ~6개월 이내	6개월 초과 ~12개월 이내	12개월 초과	합 계

매출채권 및 기타채권	21,565,351,541	23,123,914	3,371,298	106,651,401	21,698,498,154

비율	99.4	0.1	0.0	0.5	100.0

(전기)

(단위 : 원)

구 분	3개월 이내	3개월 초과 ~6개월 이내	6개월 초과 ~12개월 이내	12개월 초과	합 계

매출채권 및 기타채권	22,535,687,318	34,688,797	6,688,484	225,492,094	22,802,556,693

비율	98.8	0.2	0.0	1.0	100.0

[별도기준]1. 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제56기	매출채권	6,325,780,622	-	-

미수금	75,522,152	-	-

대여금	15,306,800	-	-

미수수익	25,503,044	-	-

합 계	6,442,112,618	-	-

제55기	매출채권	4,875,867,254	-	-

미수금	1,451,859,466	-	-

대여금	25,467,100	-	-

미수수익	83,342,508	-	-

합 계	6,436,536,328	-	-

제54기	매출채권	5,206,886,812	-	-

미수금	1,448,215,305	-	-

대여금	36,000,000	-	-

미수수익	53,822,593	-	-

합 계	6,744,924,710	-	-

2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제56기	제55기	제54기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	-	-

2. 채권의 제각	-	-	-

3. 대손상각(환입)	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	-	-	-

3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

대차대조표일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석 결과 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

- 대손경험률 : 과거 1개년 평균 채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험율을 산정하여 결정- 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1% 초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정4. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액(당기)

(단위 : 원)

구 분	3개월 이내	3개월 초과 ~6개월 이내	6개월 초과 ~12개월 이내	12개월 초과	합 계

매출채권 및 기타채권	6,429,159,702	-	-	12,952,916	6,442,112,618

비율	99.8	0.0	0.0	0.2	100.0

(전기)

(단위 : 원)

구 분	3개월 이내	3개월 초과 ~6개월 이내	6개월 초과 ~12개월 이내	12개월 초과	합 계

매출채권 및 기타채권	6,424,536,328	-	-	12,000,000	6,436,536,328

비율	99.8	0.0	0.0	0.2	100.0

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 [연결기준]1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 원)

사업부문	계정과목	제56기	제55기	제54기	비 고

골판지원지,상자	제품	1,462,386,669	1,046,866,171	1,214,429,796	-

상품	3,812,637	105,350	5,528,000	-

미착품	23,708,139	101,189,448	20,915,844	-

반제품	223,973,250	321,390,488	195,495,020	-

원재료	3,979,979,847	4,501,309,016	4,729,916,033	-

부재료	576,456,594	250,872,295	251,956,487	-

저장품	192,187,242	863,955,210	905,548,321	-

소 계	6,462,504,378	7,085,687,978	7,323,789,501	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 ÷ 기말자산총계 × 100]	3.3%	3.5%	3.3%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 ÷ {(기초재고 ＋ 기말재고) ÷ 2}]	20.6회	19.6회	17.1회	-

2. 재고자산의 실사내역 등

- 재고실사일 : 2026. 1. 2.- 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이 확인요령 : 실사기준일과 실사일 사이의 증감내역에 대한 장부 및 증빙확인 예) 제품증가 : 생산입고수량 확인(생산일계표) 제품감소 : 제품출고 확인(출고일계표) - 감사인 입회 : 동성회계법인, 대주회계법인 - 장기체화 재고 등 현황 : 해당사항 없음

[별도기준]1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 원)

사업부문	계정과목	제56기	제55기	제54기	비 고

골판지원지,상자	제품	319,028,030	236,833,281	217,565,068	-

반제품	27,518,563	61,642,143	35,194,521	-

원재료	1,597,326,152	2,192,781,111	2,265,114,589	-

부재료	55,690,676	48,653,511	105,518,148	-

저장품	14,207,700	713,253,869	705,678,630	-

소 계	2,013,771,121	3,253,163,915	3,329,070,956	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 ÷ 기말자산총계 × 100]	1.5%	2.4%	2.2%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 ÷ {(기초재고 ＋ 기말재고) ÷ 2}]	13.8회	10.6회	9.5회	-

2. 재고자산의 실사내역 등

- 재고실사일 : 2026. 1. 2. - 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이 확인요령 : 실사기준일과 실사일 사이의 증감내역에 대한 장부 및 증빙확인 예) 제품증가 : 생산입고수량 확인(생산일계표) 제품감소 : 제품출고 확인(출고일계표) - 감사인 입회 : 동성회계법인 - 장기체화 재고 등 현황 : 해당사항 없음