대양제지공업 분기보고서 (2026.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황[연결기준] 1. 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제57기 1분기	매출채권	19,992,003,151	137,520,157	0.7

미수금	600,361,624	44,533,093	7.4

대여금	45,511,668	-	-

미수수익	24,841,181	-	-

합 계	20,662,717,624	182,053,250	0.8

제56기	매출채권	21,441,767,320	106,581,623	0.5

미수금	215,106,520	44,533,093	20.7

대여금	16,121,270	-	-

미수수익	25,503,044	-	-

합 계	21,698,498,154	151,114,716	0.7

제55기	매출채권	21,114,549,951	256,587,261	1.2

미수금	1,579,197,134	44,533,093	2.8

대여금	25,467,100	-	-

미수수익	83,342,508	-	-

합 계	22,802,556,693	301,120,354	1.3

2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제57기 1분기	제56기	제55기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	151,114,716	301,120,354	56,885,872

2. 상각채권의 회수	-	-	3,468,020

3. 채권의 제각	-	-	(12,352,779)

4. 대손상각(환입)	30,938,534	(150,005,638)	253,119,241

5. 기말 대손충당금 잔액합계	182,053,250	151,114,716	301,120,354

3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

대차대조표일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석 결과 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.- 대손경험률 : 과거 1개년 평균 채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험율을 산정하여 결정- 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1% 초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정

4. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액

(당분기)

(단위 : 원)

구 분	3개월 이내	3개월 초과 ~6개월 이내	6개월 초과 ~12개월 이내	12개월 초과	합 계

매출채권 및 기타채권	20,516,826,318	5,742,076	23,987,212	116,162,018	20,662,717,624

비 율	99.3	-	0.1	0.6	100.0

(전기)

(단위 : 원)

구 분	3개월 이내	3개월 초과 ~6개월 이내	6개월 초과 ~12개월 이내	12개월 초과	합 계

매출채권 및 기타채권	21,565,351,541	23,123,914	3,371,298	106,651,401	21,698,498,154

비 율	99.4	0.1	-	0.5	100.0

[별도기준]1. 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제57기 1분기	매출채권	5,350,515,811	24,883,545	0.5

미수금	257,504,924	-	-

대여금	40,272,198	-	-

미수수익	24,841,181	-	-

합 계	5,673,134,114	24,883,545	0.4

제56기	매출채권	6,325,780,622	-	-

미수금	75,522,152	-	-

대여금	15,306,800	-	-

미수수익	25,503,044	-	-

합 계	6,442,112,618	-	-

제55기	매출채권	4,875,867,254	-	-

미수금	1,451,859,466	-	-

대여금	25,467,100	-	-

미수수익	83,342,508	-	-

합 계	6,436,536,328	-	-

2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제57기 1분기	제56기	제55기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	-	-

2. 채권의 제각	-	-	-

3. 대손상각(환입)	24,883,545	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	24,883,545	-	-

3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

대차대조표일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석 결과 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

- 대손경험률 : 과거 1개년 평균 채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험율을 산정하여 결정- 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1% 초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정4. 당해 사업연도말 현재 경과기간 별 매출채권 잔액(당분기)

(단위 : 원)

구 분	3개월 이내	3개월 초과 ~6개월 이내	6개월 초과 ~12개월 이내	12개월 초과	합 계

매출채권 및 기타채권	5,660,181,198	-	-	12,952,916	5,673,134,114

비 율	99.8	-	-	0.2	100.0

(전기)

(단위 : 원)

구 분	3개월 이내	3개월 초과 ~6개월 이내	6개월 초과 ~12개월 이내	12개월 초과	합 계

매출채권 및 기타채권	6,429,159,702	-	-	12,952,916	6,442,112,618

비 율	99.8	-	-	0.2	100.0

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 [연결기준]1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 원)

사업부문	계정과목	제57기 1분기	제56기	제55기	비 고

골판지원지,상자	제 품	1,817,498,646	1,462,386,669	1,046,866,171	-

상 품	10,265,244	3,812,637	105,350	-

미착품	-	23,708,139	101,189,448	-

반제품	260,618,320	223,973,250	321,390,488	-

원재료	3,658,452,800	3,979,979,847	4,501,309,016	-

부재료	292,705,998	576,456,594	250,872,295	-

저장품	171,921,387	192,187,242	863,955,210	-

소 계	6,211,462,395	6,462,504,378	7,085,687,978	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 ÷ 기말자산총계 × 100]	3.2%	3.3%	3.5%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 ÷ {(기초재고 ＋ 기말재고) ÷ 2}]	21.3회	20.6회	19.6회	-

2. 재고자산의 실사내역 등

- 재고실사일 : 2026. 1. 2.- 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이 확인요령: 실사기준일과 실사일 사이의 증감내역에 대한 장부 및 증빙확인예) 제품증가 : 생산입고수량 확인(생산일계표)제품감소 : 제품출고 확인(출고일계표)- 감사인 입회 : 동성회계법인, 대주회계법인- 장기체화 재고 등 현황 : 해당사항 없음

[별도기준]1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 원)

사업부문	계정과목	제57기 1분기	제56기	제55기	비 고

골판지원지,상자	제 품	485,661,629	319,028,030	236,833,281	-

반제품	126,149,578	27,518,563	61,642,143	-

원재료	1,778,122,744	1,597,326,152	2,192,781,111	-

부재료	9,469,785	55,690,676	48,653,511	-

저장품	13,520,422	14,207,700	713,253,869	-

소 계	2,412,924,158	2,013,771,121	3,253,163,915	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 ÷ 기말자산총계 × 100]	1.8%	1.5%	2.4%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 ÷ {(기초재고 ＋ 기말재고) ÷ 2}]	14.4회	13.8회	10.6회	-

2. 재고자산의 실사내역 등

- 재고실사일 : 2026. 1. 2.- 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이 확인요령: 실사기준일과 실사일 사이의 증감내역에 대한 장부 및 증빙확인예) 제품증가 : 생산입고수량 확인(생산일계표)제품감소 : 제품출고 확인(출고일계표)- 감사인 입회 : 동성회계법인- 장기체화 재고 등 현황 : 해당사항 없음