대양제지공업 분기보고서 (2026.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 57 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 56 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 57 기 1분기말	제 56 기말

자산

Ⅰ.유동자산	59,629,076,228	58,746,790,584

(1)현금및현금성자산	26,232,315,934	24,604,806,415

(2)매출채권 및 기타채권	20,467,711,458	21,534,430,522

(3)재고자산	6,211,462,395	6,462,504,378

(4)기타유동금융자산	5,253,551,659	5,246,000,800

(5)기타유동자산	333,516,685	238,748,364

(6)당기법인세자산	353,600	114,997,220

(7)유동 당기손익인식금융자산	1,130,164,497	545,302,885

Ⅱ.비유동자산	136,518,219,412	136,632,781,225

(1)유형자산	103,349,855,475	103,014,129,831

(2)투자부동산	11,290,406,467	11,296,605,654

(3)영업권 이외의 무형자산	419,472	445,689

(4)관계기업에 대한 투자자산	19,333,309,201	19,607,354,211

(5)기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,480,000	6,480,000

(6)비유동당기손익인식금융자산	32,127,400	32,127,400

(7)기타비유동금융자산	738,033,000	738,033,000

(8)기타비유동자산	12,000,000	12,000,000

(9)사용권자산	1,742,635,481	1,912,652,524

(10)기타 비유동채권	12,952,916	12,952,916

자산총계	196,147,295,640	195,379,571,809

부채

Ⅰ.유동부채	62,719,516,002	61,445,325,694

(1)매입채무 및 기타채무	21,336,490,981	19,392,989,576

(2)단기차입금	40,099,716,359	40,004,801,212

(3)유동성리스부채	514,054,885	543,583,687

(4)기타유동금융부채	11,247,000	11,247,000

(5)당기법인세부채	11,845,192	0

(6)기타 유동부채	707,733,585	1,454,276,219

(7)충당부채	38,428,000	38,428,000

Ⅱ.비유동부채	11,509,794,937	10,848,968,072

(1)장기매입채무 및 기타비유동채무	839,674,004	839,674,004

(2)확정급여부채	1,191,822,508	633,935,712

(3)기타 비유동 부채	10,056,386	10,056,386

(4)이연법인세부채	8,150,333,066	7,907,549,741

(5)리스부채	1,317,908,973	1,457,752,229

부채총계	74,229,310,939	72,294,293,766

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	117,516,481,335	117,927,773,514

(1)자본금	13,425,000,000	13,425,000,000

(2)기타불입자본	(12,577,341,825)	(12,577,341,825)

(3)기타자본구성요소	389,827,299	341,456,278

(4)이익잉여금(결손금)	116,278,995,861	116,738,659,061

Ⅱ.비지배지분	4,401,503,366	5,157,504,529

자본총계	121,917,984,701	123,085,278,043

자본과부채총계	196,147,295,640	195,379,571,809

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 57 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 56 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 57 기 1분기	제 56 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액	37,089,223,611	37,089,223,611	35,268,243,396	35,268,243,396

Ⅱ.매출원가	33,847,629,693	33,847,629,693	33,887,208,731	33,887,208,731

Ⅲ.매출총이익(손실)	3,241,593,918	3,241,593,918	1,381,034,665	1,381,034,665

Ⅳ.판매비와관리비	4,350,188,012	4,350,188,012	4,019,339,909	4,019,339,909

Ⅴ.영업이익(손실)	(1,108,594,094)	(1,108,594,094)	(2,638,305,244)	(2,638,305,244)

Ⅵ.기타수익	213,467,984	213,467,984	77,861,250	77,861,250

Ⅶ.기타비용	324,490,724	324,490,724	4,744,571	4,744,571

Ⅷ.금융수익	1,120,040,963	1,120,040,963	261,791,532	261,791,532

Ⅸ.금융원가	510,031,174	510,031,174	574,373,679	574,373,679

Ⅹ.지분법손실	336,059,140	336,059,140	138,570,226	138,570,226

XI.법인세비용차감전순이익(손실)	(945,666,185)	(945,666,185)	(3,016,340,938)	(3,016,340,938)

XⅡ.법인세비용(수익)	269,998,178	269,998,178	(271,439,664)	(271,439,664)

XⅢ.당기순이익(손실)	(1,215,664,363)	(1,215,664,363)	(2,744,901,274)	(2,744,901,274)

XIV.기타포괄손익	48,371,021	48,371,021	27,545,400	27,545,400

(1)당기손익으로 재분류되지 않는항목	0	0	(115,841,330)	(115,841,330)

1.보험수리적손익	0	0	(107,009,470)	(107,009,470)

2.지분법이익잉여금변동	0	0	(19,335,943)	(19,335,943)

3.법인세효과	0	0	10,504,083	10,504,083

(2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	48,371,021	48,371,021	143,386,730	143,386,730

1.지분법자본변동	62,014,130	62,014,130	181,272,731	181,272,731

2.법인세효과	(13,643,109)	(13,643,109)	(37,886,001)	(37,886,001)

XV.총포괄손익	(1,167,293,342)	(1,167,293,342)	(2,717,355,874)	(2,717,355,874)

XVI.당기순이익(손실)의 귀속

(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(459,663,200)	(459,663,200)	(2,138,571,694)	(2,138,571,694)

(2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(756,001,163)	(756,001,163)	(606,329,580)	(606,329,580)

XVII.포괄손익의 귀속

(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(411,292,179)	(411,292,179)	(2,084,428,939)	(2,084,428,939)

(2)비지배지분	(756,001,163)	(756,001,163)	(632,926,935)	(632,926,935)

XVIII.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(24)	(24)	(112)	(112)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 57 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 56 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2025.01.01 (Ⅰ.기초자본)	13,425,000,000	(12,577,341,825)	304,265,578	122,896,485,943	124,048,409,696	7,078,178,234	131,126,587,930

Ⅱ.당기순이익(손실)	0	0	0	(2,138,571,694)	(2,138,571,694)	(606,329,580)	(2,744,901,274)

Ⅲ.기타포괄손익	0	0	143,386,730	(89,243,975)	54,142,755	(26,597,355)	27,545,400

(1)지분법자본변동	0	0	143,386,730	0	143,386,730	0	143,386,730

(2)지분법 이익잉여금 변동	0	0	0	(15,294,731)	(15,294,731)	0	(15,294,731)

(3)보험수리적손익	0	0	0	(73,949,244)	(73,949,244)	(26,597,355)	(100,546,599)

2025.03.31 (Ⅳ.기말자본)	13,425,000,000	(12,577,341,825)	447,652,308	120,668,670,274	121,963,980,757	6,445,251,299	128,409,232,056

2026.01.01 (Ⅰ.기초자본)	13,425,000,000	(12,577,341,825)	341,456,278	116,738,659,061	117,927,773,514	5,157,504,529	123,085,278,043

Ⅱ.당기순이익(손실)	0	0	0	(459,663,200)	(459,663,200)	(756,001,163)	(1,215,664,363)

Ⅲ.기타포괄손익	0	0	48,371,021	0	48,371,021	0	48,371,021

(1)지분법자본변동	0	0	48,371,021	0	48,371,021	0	48,371,021

(2)지분법 이익잉여금 변동	0	0	0	0	0	0	0

(3)보험수리적손익	0	0	0	0	0	0	0

2026.03.31 (Ⅳ.기말자본)	13,425,000,000	(12,577,341,825)	389,827,299	116,278,995,861	117,516,481,335	4,401,503,366	121,917,984,701

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 57 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 56 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 57 기 1분기	제 56 기 1분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	3,511,265,742	4,297,140,553

(1)당기순이익(손실)	(1,215,664,363)	(2,744,901,274)

(2)당기순이익(손실)조정을 위한 가감	2,712,440,020	2,412,062,714

(3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	2,281,148,238	4,942,233,713

(4)이자수취	190,602,061	183,536,701

(5)이자지급(영업)	(427,893,844)	(467,596,351)

(6)영업활동으로 분류된 법인세납부(환급)	(29,366,370)	(28,194,950)

Ⅱ.투자활동현금흐름	(1,817,600,874)	(4,590,029,171)

(1)기타금융자산의 감소	5,336,000,800	14,361,000,000

(2)단기대여금 감소	21,157,492	33,282,604

(3)유형자산의 처분	0	5,000,000

(4)기타금융자산의 취득	(5,339,999,626)	(14,441,000,000)

(5)단기대여금 증가	(53,547,890)	(58,639,260)

(6)당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(500,000,000)	0

(7)유형자산의 취득	(1,281,211,650)	(4,489,672,515)

Ⅲ.재무활동현금흐름	(66,874,095)	(1,568,982,823)

(1)단기차입금의 증가	7,233,761,256	4,563,333,362

(2)단기차입금의 상환	(7,138,846,109)	(5,726,424,681)

(3)유동성장기부채의 상환	0	(250,000,000)

(4)리스료의 지급	(161,789,242)	(155,891,504)

Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소)	1,626,790,773	(1,861,871,441)

Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	718,746	74,612,387

Ⅵ.기초현금및현금성자산	24,604,806,415	9,951,008,721

Ⅶ.기말현금및현금성자산	26,232,315,934	8,163,749,667