대림통상 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (연결기준)

1) 계정과목별 대손충당금 설정내역(단위 : 백만원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제50기 3분기	매출채권	47,409	6,261	13.2%

미수금	161	0	0.0%

단기대여금	62	0	0.0%

장기대여금	327	0	0.0%

선급금	1,547	0	0.0%

합 계	49,506	6,261	12.6%

제49기	매출채권	57,661	5,838	10.1%

미수금	72	0	0.0%

단기대여금	118	0	0.0%

장기대여금	0	0	0.0%

선급금	1,643	0	0.0%

합 계	59,494	5,838	9.8%

제48기	매출채권	61,542	7,138	11.6%

미수금	269	0	0.0%

단기대여금	194	0	0.0%

장기대여금	0	0	0.0%

선급금	1,259	0	0.0%

합 계	63,264	7,138	11.3%

2) 매출채권의 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구 분	제50기 3분기	제49기	제48기

기초금액	5838	7,138	6,277

대손상각비(환입)	363	58	927

당기 중 매출채권 제각 (-)	-	(1,349)	-

기타의 변동 (+)	61	(9)	(67)

보고기간 말 금액	6,261	5,838	7,138

- 손상된 채권 등에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손 익계산서 상 판 매 비와 관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금 은 일반적으로 제각하고 있습니다.

- 재무상태표일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험율 (※ 대손경 험율은 일반적으로 과거 1년간의 매출채권액의 합계액 대비 과거 1년간의 대손금 비율로 산정하고 있음)과 장래의 대손 예상액을 기초로 대손충당금을 설정하되, 회수가 불확실한 채권은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. - 회수지연채권 : 현재가치로 평가하되, 회수의문채권은 100%의 충당금 설정 - 부도채권 : 부도채권에 대해서는 100% 충당금 설정

3) 경과기간별 매출채권잔액 현황(단위 : 백만원)

구 분	2019.9.30	2018.12.31

연체되지 않은 채권	39,640,546	48,574,362

소 계	39,640,546	48,574,362

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

6개월 이하	21,700	978,385

6개월 초과	258,056	303,140

소 계	279,756	1,281,525

손상채권(*2)

1년 이하	32,211	27,842

1년 초과	7,456,699	7,776,847

소 계	7,488,910	7,804,689

합 계	47,409,212	57,660,576

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.
(*2) 당 분기 말 현재 손 상채권과 관련하여 설정된 충당금은 6,261 백 만원(전기말: 5,837백만원 )입 니다. 개 별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상 하고 있습니다.

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준)

1) 재고자산의 사업부문별 보유현황(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제50기 3분기	제49기	제48기

수전금구부문	재고자산	18,024	20,438	19,765

비데 부문	"	10,429	11,648	9,676

양식기부문(PT. DLI)	"	6,527	5,216	5,188

수전금구부문(D.B.M)	"	4,235	4,216	4,262

주방용품외(리빙스타)	"	1,923	1,772	1,768

기 타	"	10,904	3,971	6,006

합 계	"	52,041	47,261	46,665

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	28.1%	23,7%	20.4%

재고자산회전율(회수)[연 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.5회	3.8회	3.7회

- 제 50기 3분기 재고자산회전율 = [제 50기 3분기 매출원가÷{(49기 재고자산＋50기 3분기재고자산)÷2}] 2) 재고자산의 실사내역 등

당분기에는 재고자산 실사를 하지 않았습니다. 당사는 계속기록법에 의하여 재고자 산을 파악하고 있으며, 아래의 방법에 따라 원가와 순실현가능가치 중 적은 금액으 로 표시하고 있습니다. 연결대상 종속회사의 재고자산도 회사별로 계속기록법에 의 하여 파악된 자료를 기초로 하였습니다. - 월별 총평균법 : 제품, 상품, 재공품, 원재료, 저장품 - 개 별 법 : 미착원재료(미착품)

※ 당분기 재고자산평가손실 현황 (단위 : 백만원)

계정과목	보유금액	당기평가손실(환입)	평가손실충당금	기말잔액	비고

제품	19,825	542	2,931	16,894

상품	17,819	(256)	1,889	15,930

재공품	9,686	-	1,107	8,580

원재료	9,398	-	1,941	7,457

저장품	3,290	-	488	2,802

미착원재료	380	-	-	380

다. 공 정가치 평가내역 등 1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말 및 전기말 연결회사 금융상품의 종류별 장부금액은 공정가치의 합리적 근사치입니다. 2) 금융상품 공정가치 서열 체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

- 수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수를 활용한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함

- 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)를 활용한 공정가치

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위 :천원).

구분	2019.9.30	2018.12.31

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치금융자산	529,756	-	15,300	545,056	452,891	-	15,300	468,191

당기손익-공정가치금융자산	-	-	48,824	48,824	-	-	48,824	48,824

3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식하고 있으며, 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

2) 유형자산의 공정가치 및 평가방법 연결회사는 유형자산에 대해 원가모형을 적용하고 있습니다. 3) 기 타 한국채택국제회계기준에 의한 공정가치와 그 평가방법은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 "3.연결재무제표 주석" 및 "5.재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. - "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표 주석" 중 2.7(금융자산), 2.18(금융 부채) 등을 참조하시고, - "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "5.재무제표 주석" 중 2.7(금융자산), 2.18(금융부채) 등을 참조하시기 바랍니다. 라. 채무증권 발행실적 등 연 결회사는 채무증권, 기업어음증권, 전자단기사채 및 회사채(신종자본증권, 조건부 자본증권 포함)의 발행실적이 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-