대림통상 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제52(당)기 반기 2021년 06월 30일 현재
제51(전)기 2020년 12월 31일 현재
대림통상주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 대림통상주식회사(이하, "회사")와 P.T DAELIM INDONESIA 등 4개의 종속기 업(이하, 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 가. 회사의 개요 회사는 1970년 4월 1일 설립되어, 양식기 등 주방용품과 수전금구, 위생도기 및 비데등 욕실제품의 제조 , 판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 서울특별시 서대문구 연희동에 본사를, 충청북도 증평군에 공장을 두고 있습니다. 또한, 인도네시아와 중국에 생산 및 판매를 위한 현지법인을 두고 있습니다.

회사는 1975년 11월에 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자ㆍ감자 등을 거쳐 2021년 6월 30일 현재 보통주자본금은 16,425백만원으로 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

디앤디파트너스(주) 및 특수관계자	10,914,335	71.69

자기주식	160,527	1.05

기 타	4,150,138	27.26

합 계	15,225,000	100.00

나. 회사의 종속기업 현황

종속기업명	법인소재지	회사지분율(%)	주요영업활동

㈜리빙스타	대한민국	94.1	도,소매 주방용품 판매

P.T DAELIM INDONESIA(DLI)	인도네시아	100.0	양식기 제품의 생산 및 판매

광동대림건재오금유한공사(DBM)	중국	100.0	수전금구의 생산 및 판매

P.T DAELIM DOBIDOS INDONESIA	인도네시아	66.0	양식기, 욕실제품 판매

다. 종속기업 관련 재무정보 요약

당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당반기

자산	부채	자본	매출	반기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)리빙스타	5,618,276	619,255	4,999,021	4,509,226	735,127	735,127

P.T. DAELIM INDONESIA	17,430,948	20,459,604	(3,028,656)	8,335,630	(330,986)	(434,751)

광동대림건재오금유한공사	4,013,131	14,922,712	(10,909,581)	2,978,163	(552,245)	(1,025,428)

P.T. DAELIM DOBIDOS INDONESIA	1,345,334	1,647,627	(302,293)	135,869	(91,284)	(92,560)

(단위 : 천원)

회사명	전기	전반기

자산	부채	자본	매출	반기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)리빙스타	4,747,140	483,246	4,263,894	3,769,508	540,275	540,275

P.T. DAELIM INDONESIA	12,879,224	15,473,128	(2,593,904)	8,652,731	(1,392,763)	(2,021,380)

광동대림건재오금유한공사	3,780,477	13,664,629	(9,884,152)	1,316,630	(457,079)	(667,821)

P.T. DAELIM DOBIDOS INDONESIA	1,417,286	1,627,019	(209,733)	133,039	(187,323)	(185,969)

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 (중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제·개정 기준서 및 해석서 연결실 체는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약'및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 '부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책연결실체는 주석2.1.1에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 주석2.1.1에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3.1 COVID-19 영향

COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다.이로 인해 연결실체의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결실체의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 연결실체의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.연결실체는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 공급자들의 납품 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다.

반기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동변경이 회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험 관 리

연결실체는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 가격변동위험 및 이자율변동위험)에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책을 운용하고 있습니다.

가. 시장위험(1) 환율변동위험

연결실체는 제품 및 상품매출 및 원자재 수입거래와 관련하여 USD, JPY, EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, JPY, EUR)

구분	당반기	전기

현금및현금성자산

USD	527,614	676,507

JPY	7,957,049	5,537,835

매출채권

USD	3,207,533	2,467,928

JPY	5,933,516	5,296,200

매입채무

USD	1,189,581	688,165

JPY	144,600	1,076,280

EUR	18,040	16,206

차입금

USD	1,300,000	1,300,000

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외화	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	140,749	(140,749)	125,931	(125,931)

JPY	14,050	(14,050)	10,287	(10,287)

EUR	(2,425)	2,425	(2,169)	2,169

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 가격위험

연결실체는 재무제표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 연결실체는 상품 가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 연결실체가 보유하고 있는 상장 주식은 일본 공개시장에서 거래되고 있습니다.

(3) 이자율 위험(가) 이자율위험

연결실체는 변동이자부 금융상품 및 금융부채와 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실 체의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약 상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지수	당반기	전기

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	48,843,827	86%	49,376,233	86%

기타 차입금 - 이자율 재설정일(*):

6개월 미만	7,909,380	14%	-	-

6-12개월	-	-	7,755,720	14%

합 계	56,753,207	100%	57,131,953	100%

(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실 체의 변동이자부 금융상품 및 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

금융자산	현금및현금성자산	4,534,388	10,670,724

금융부채	차입금	48,843,827	49,376,233

당반기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품 및 금융부채와 관련되어 이자율 1%변동시 법인세차감전순손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전순손익 증감	(443,094)	443,094	(387,055)	387,055

(나) 연결실체의 위험

연결실체의 이자율스왑은 변동금리 차입금 잔액의 약 32%에 대해 체결되어 있습니다. 이자율스왑으로 고정된 금리는 3.9% 이며 변동금리는 CD금리보다 1.9%~2.7% 높아 약 2.9%입니다.

이자율스왑에 따라 이자 지급시 마다 이자율 차액이 순액으로 결제되며 결제일은 대상 차입금의 이자결제일과 일치합니다.

나. 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

연결실체의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 담보 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.(가) 매출채권연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실률은 2021년 6월 30일 및 2020년 12월 31일 기준으로부터 각 12개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 5년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 표시되고 있습니다. 제각된금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.(나) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

다. 유동성 위험

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실 체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 유동성 위험(이자비용 포함) 분석 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기

1년이하	1년초과 5년이하	5년초과	합계

매입채무	14,551,498	-	-	14,551,498

단기차입금(*)	39,258,268	-	-	39,258,268

미지급금	319,734	-	-	319,734

수입보증금	1,900,500	-	-	1,900,500

미지급비용	3,077,937	-	-	3,077,937

유동성장기차입금(*)	15,138,211	-	-	15,138,211

장기차입금(*)	128,318	3,459,076	-	3,587,394

파생상품부채	83,580	9,824	-	93,404

리스부채	711,798	509,659	-	1,221,457

금융보증계약	15,730,000	-	-	15,730,000

(*) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기

1년이하	1년초과 5년이하	5년초과	합계

매입채무	12,601,178	-	-	12,601,178

단기차입금(*)	37,621,770	-	-	37,621,770

미지급금	628,786	-	-	628,786

수입보증금	1,020,500	-	-	1,020,500

미지급비용	2,874,080	-	-	2,874,080

유동성장기차입금(*)	6,984,349	-	-	6,984,349

장기차입금(*)	526,444	13,896,149	-	14,422,593

파생상품부채	-	207,097	-	207,097

리스부채	829,448	637,318	-	1,466,766

금융보증계약	16,074,600	-	-	16,074,600

(*) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.

라. 자본위험관리 연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링 하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당반기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

부채(A)	85,502,183	83,223,321

자본(B)	74,885,322	76,430,013

부채비율(A/B)	114.18%	108.89%

마. 금융자산의 양도

연결실체는 당반기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실 체가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다(주석 13 참조). 연결실 체는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취 목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	할인된 매출채권

당반기	전기

자산의 장부금액	246,010	286,991

관련 부채의 장부금액	(246,010)	(286,991)

5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 당반기말 및 전기말 연결실체 금융상품의 종류별 장부금액은 공정가치의 합리적 근사치입니다. 5.2 금융상품 공정가치 서열 체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

수준 1	수준 2	수준 3(*)	합계	수준 1	수준 2	수준 3(*)	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익공정가치측정금융자산	324,421	-	15,300	339,721	344,743	-	15,300	360,043

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	48,824	48,824	48,824	48,824

파생상품부채	-	93,404	-	93,404	-	207,097	-	207,097

(*) 일부 피투자회사에 대해서는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기 또는 당반기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식하고 있으며, 당반기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

6. 범주별 금융상품 가. 당반기 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 4,558,102 4,558,102 단기금융상품 - - 10,000 10,000 매출채권 - - 27,946,337 27,946,337 단기대여금및기타채권 - - 365,297 365,297 장기금융상품(*) - - 5,303,650 5,303,650 당기손익공정가치측정금융자산 48,824 - - 48,824 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 339,720 - 339,720 장기대여금 - - 787,350 787,350 기타비유동자산 - - 640,697 640,697 합계 48,824 339,720 39,611,434 39,999,977 (*) 당좌개설보증금(별단예금) 6백만원 및 담보로 제공된 정기예금 750백만원은 사용이 제한되어 있습니다. (주석 17참조). (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 파생상품 합계 매입채무 - 14,551,498 - - 14,551,498 단기차입금 - 38,268,197 246,010 - 38,514,207 유동성장기부채 - 14,919,000 - - 14,919,000 미지급금및기타부채 - 5,298,171 - - 5,298,171 금융보증부채 - - 28,566 - 28,566 장기차입금 - 3,320,000 - - 3,320,000 파생상품부채 - - - 93,404 93,404 리스부채 - 1,221,457 - - 1,221,457 합계 - 77,578,323 274,576 93,404 77,946,303 (단위 : 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 10,695,307 10,695,307 단기금융상품 - - 364,340 364,340 매출채권 - - 29,125,198 29,125,198 단기대여금및기타채권 - - 56,490 56,490 장기금융상품(*) - - 4,116,100 4,116,100 당기손익공정가치측정금융자산 48,824 - - 48,824 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 360,043 - 360,043 장기대여금 - - 335,936 335,936 기타비유동자산 - - 601,969 601,969 합계 48,824 360,043 45,295,340 45,704,207 (*) 당좌개설보증금(별단예금) 6백만원 및 담보로 제공된 정기예금 750백만원은 사용이 제한되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 파생상품 합계 매입채무 - 12,601,178 - - 12,601,178 단기차입금 - 36,522,562 286,991 - 36,809,553 유동성장기부채 - 6,842,400 - - 6,842,400 미지급금및기타부채 - 4,523,365 - - 4,523,365 금융보증부채 - - 221,910 - 221,910 장기차입금 - 13,480,000 - - 13,480,000 파생상품부채 - - - 207,097 207,097 리스부채 - 1,466,766 - - 1,466,766 합계 - 75,436,271 508,901 207,097 76,152,269 나. 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 상각후원가금융자산 외화환산이익 214,637 866,627 대손상각비 (810,181) 2,884 외환차익 196,467 361,143 외환차손 82,128 136,470 외화환산손실 1,717 47,810 이자수익 7,641 11,723 기타포괄손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (15,851) (19,244) 배당금수익 855 1,425 파생상품 파생상품평가이익 113,693 - 파생상품평가손실 - 128,137 상각후원가측정금융부채 이자비용 1,058,661 1,169,702 외화환산이익 8,596 5,486 외화환산손실 34,805 140,248 외환차익 32,375 35,763 외환차손 126,820 32,278 7 . 매출채권 가. 장부가액과 대손충당금 (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 매출채권 33,023,981 34,932,496 대손충당금 (5,077,644) (5,807,298) 매출채권(순액) 27,946,337 29,125,198 보고기간 종료일 현재 매출채권 등의 공정가치의 할인에 따른 효과가 유의적이지 않아 상각후 원가로 측정하지 않았으며, 이에 따라 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 나. 매출채권의 연령분석 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 연체되지 않은 채권 27,233,837 28,948,486 소 계 27,233,837 28,948,486 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 6개월 이하 91,350 163,377 6개월 초과 713,241 1,026,421 소 계 804,591 1,189,798 손상채권(*2) 1년 이하 - - 1년 초과 4,985,553 4,794,212 소 계 4,985,553 4,794,212 합 계 33,023,981 34,932,496 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. (*2) 당 반기 말 현재 손 상채권과 관련하여 설정된 충당금은 4,986 백 만원(전기말: 4,794백만원 )입 니 다. 개 별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 다. 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 5,807,298 6,467,489 대손상각비(환입) (898,448) 2,884 매출채권 제각 - (1,716,817) 기타 168,794 41,461 보고기간 말 금액 5,077,644 4,795,017 손상된 채권 등에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손 익계산서 상 판 매 비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 8. 당기손익공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익공정가치측정금융자산 가. 당기손익공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 출자금 48,824 48,824 상기 금융자산과 관련하여 당기 손익으로 인식된 금액은 없습니다. 나. 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당반기 전기 주식수 취득원가 장부가액 장부가액 시장성있는지분증권 JANIS LTD. 60,000 444,191 324,421 344,743 시장성없는지분증권 (주)사회발전연구소 1,000 5,000 5,000 5,000 인천시민프로축구단 4,234 10,300 10,300 10,300 합 계 459,491 339,721 360,043 상기 금융자산과 관련하여 당반기 중 평가손실 16백만원(전반기 : 평가손실 19백만원)을 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 9. 유형자산 가. 당반기 및 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. > (단위 : 천원) 구분 기초 취득 및 자본적지출 처분 및 폐기 감가상각비 기타 환율변동차이 반기말 취득금액 토지 35,986,610 - - - - 42,743 36,029,353 건물 50,338,503 - - - - 162,139 50,500,642 구축물 3,472,444 - - - - - 3,472,444 기계장치 24,439,689 175,814 (45,186) - - 541,794 25,112,111 공구기구비품 55,173,636 1,367,604 (367,274) - - 692,576 56,866,542 차량운반구 697,218 - (53,497) - - 8,294 652,015 소계 170,108,100 1,543,418 (465,957) - - 1,447,546 172,633,107 감가상각누계액 및 손상차손누계액 건물 (18,493,400) - - (622,509) - (121,873) (19,237,782) 구축물 (1,936,403) - - (71,484) - - (2,007,887) 기계장치 (24,439,689) - 45,185 (166,926) - (541,787) (25,103,217) 공구기구비품 (55,121,836) - 366,996 (730,283) - (686,664) (56,171,787) 차량운반구 (634,276) - 53,498 (11,916) - (7,553) (600,247) 소계 (100,625,604) - 465,679 (1,603,118) - (1,357,877) (103,120,920) 정부보조금 토지 (5,000,000) - - - - - (5,000,000) 가감계 64,482,496 1,543,418 (278) (1,603,118) - 89,669 64,512,187 > (단위 : 천원) 구분 기초 취득 및 자본적지출 처분 및 폐기 감가상각비 손상차손 대체 환율변동차이 반기말 취득금액 토지 36,032,739 - - - - - 43,659 36,076,398 건물 50,353,878 95,000 - - - - 108,307 50,557,185 구축물 3,472,444 - - - - - - 3,472,444 기계장치 24,886,005 164,594 (86,853) - - 24,500 448,409 25,436,655 공구기구비품 53,655,758 1,323,172 (353,117) - - - 584,546 55,210,359 차량운반구 811,299 18,280 (45,002) - - - 9,745 794,322 건설중인자산 24,500 - - - - (24,500) - - 소계 169,236,623 1,601,046 (484,972) - - - 1,194,666 171,547,363 감가상각누계액 및 손상차손누계액 건물 (17,302,402) - - (637,087) - - (72,454) (18,011,943) 구축물 (1,785,311) - - (75,546) - - - (1,860,857) 기계장치 (23,880,918) - 86,851 (226,018) - - (448,409) (24,468,494) 공구기구비품 (51,664,051) - 352,505 (933,292) (439,007) - (583,504) (53,267,349) 차량운반구 (643,725) - 45,001 (33,714) - - (8,257) (640,695) 소계 (95,276,407) - 484,357 (1,905,657) (439,007) - (1,112,624) (98,249,338) 정부보조금 토지 (5,000,000) - - - - - - (5,000,000) 가감계 68,960,216 1,601,046 (615) (1,905,657) (439,007) - 82,042 68,298,025 나. 연결실체는 전기에 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 건자재영업부분 및 위생도기영업부분, 양식기사업부문(DLI), 수전금구사업부문(DBM)은 영업손실의 누적과 순자산 장부금액이 시가총액보다 많은 점 등을 고려하여 각 부문의 현금창출단위(집단)에 손상 징후가 존재한다고 판단하였으며, 각 현금창출단위에 대한 손상검사를 수행했습니다. 그 결과 연결실체의 유형자산과 무형자산 그리고 사용권자산에 각각 3,872백만원, 626백만원과 1,398백만원의 손상차손을 인식했습니다. 손상금액은 현금창출단위에 계상된 유형자산과 유형자산 및 사용권자산에 배분됐으며, 주로 기계장치 및 관련 영업용자산에 해당 됩니다. 동 현금창출 단위의 회수가능액은 사용가치및 공정가치에 근거하여 산출됐으며, 손상차손은 기타비용으로 계상됐습니다. 한편 사용가치 산정에 사용된 할인율은 10.85%입니다. 현금창출단위(집단)에 대한 사용가치 측정 시 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 건자재사업부 위생도기사업부 매출성장률 1.87%~3.69% 4.09%~4.39% 영업이익률 0.18%~1.14% 4.6%~5.38% 영구성장률 0% 0% 세전할인율 10.85% 10.85% 다. 당반기 중 유형자산 감가상각비는 포괄손익계산서상 매출원가에 1,362 백만원 (전반기 : 1,620 백만원) 이 포함되었으며, 판매비와관리비에 241 백만원 (전반기 : 285백만원) 이 포함되어 있습니다. 라. 당반기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부가액 채권최고액(*1) 차입잔액 차입종류 담보권자 토지(증평) 17,052,369 51,300,000 24,940,000 시설자금대출 외 우리은행 건물(증평) 22,409,352 토지(금곡) 10,453,264 24,911,000 건물(금곡) 3,104,012 토지(금곡) 10,453,264 25,060,000 15,000,000 일반자금대출 신한은행 외 건물(금곡) 3,104,012 토지와건물(본사) 11,898,536 토지(DLI) 1,149,985 8,814,000 7,345,000 운영자금대출 PT Bank KEB Hana 외 건물(DLI) 635,747 (*1) 임대보증금 관련하여 토지와 건물(본사)에 질권 설정되어 있는 660백만원이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부가액 채권최고액(*1) 차입잔액 차입종류 담보권자 토지(증평) 17,052,369 51,300,000 27,320,000 시설자금대출 외 우리은행 건물(증평) 22,792,820 토지(금곡) 10,453,264 24,911,000 건물(금곡) 3,184,815 토지(금곡) 10,453,264 24,460,000 15,000,000 일반자금대출 신한은행 외 건물(금곡) 3,184,815 토지와건물(본사) 11,733,548 토지(DLI) 1,107,243 8,486,400 5,712,000 운영자금대출 PT Bank KEB Hana 외 건물(DLI) 647,980 (*1) 임대보증금 관련하여 토지와 건물(본사)에 질권 설정되어 있는 60백만원이 포함되어 있습니다. 10. 리스 연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.가. 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 부동산 1,685,691 1,702,860 차량운반구 473,678 309,785 사용권자산 손상차손 (1,394,358) (1,397,503) 합계 765,011 615,142 유동 711,798 829,448 비유동 509,659 637,318 합계 1,221,457 1,466,766 당반기 중 증가된 사용권 자산은 189백만원입니다. 나. 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 42,765 333,638 차량운반구 22,211 120,175 합계 64,976 453,813 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 34,762 45,150 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 26,516 54,283 소액리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 21,792 24,249 당반기 중 리스의 총 현금유출액은 521백만원(전반기 : 543백만원)입니다. 11. 무형자산 가. 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초장부가액 취득및자본적지출 감가상각비 기타 기말장부가액 산업재산권 2,904 56,473 (3,723) 4 55,658 회원권 970,099 - - - 970,099 합계 973,003 56,473 (3,723) 4 1,025,757 (단위 : 천원) 과목 기초장부가액 취득및자본적지출 감가상각비 기타 기말장부가액 산업재산권 95,510 11,171 (17,063) 7 89,625 회원권 1,505,658 - - - 1,505,658 토지사용권 506,696 - (7,725) 12,062 511,033 합계 2,107,864 11,171 (24,788) 12,069 2,106,316 나. 당반기 및 전반기의 무형자산상각비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 제조원가 816 9,383 판매비와관리비 2,907 15,405 합계 3,723 24,788 12. 충 당부채 당반기 및 전반기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 판매보증충당부채 금융보증부채 합계 판매보증충당부채 금융보증부채 합계 기초 686,977 221,910 908,887 820,325 238,365 1,058,690 증감 (22,407) (193,344) (215,751) (124,692) (17,744) (142,436) 기말 664,570 28,566 693,136 695,633 220,621 916,254 13. 차입금 가. 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 차입처 연이자율(%) 금액 당반기말 당반기 전기 무역금융 우리은행 2.8 2,000,000 2,000,000 일반대출 신한은행 외 1.8~5.1 28,968,197 27,022,562 시설자금대출 우리은행 3.1 7,300,000 7,500,000 매출채권할인(*) - - 246,010 286,991 합계 38,514,207 36,809,553 (*) L/C조건의 외화매출채권 중 회사가 할인한 후 만기가 도래하지 않은 금액은 반기말 현재 JPY 18,469천, USD51천(전기말 : JPY 21,594천, USD51천)이며, 관련 담보부 차입금에 대해서는 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다. 나. 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 차입처 연이자율(%) 최장 상환기일 금액 당반기말 당반기 전기 일반운용자금 우리은행 3.9 2022년 5월 9,000,000 9,500,000 일반운용자금 우리은행 3.9 2023년 10월 4,150,000 5,000,000 일반운용자금 우리은행 3.9 2022년 10월 2,490,000 3,320,000 일반운용자금 PT Bank KEB Hana 3.3 2021년 11월 2,599,000 2,502,400 소계 18,239,000 20,322,400 차감 : 유동성장기차입금 (14,919,000) (6,842,400) 차감계 3,320,000 13,480,000 다. 연결실체는 장, 단기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산 중 토지, 건물 및 보험증권 중 일부를 우리은행 등에 담보제공하였으며, 연결실체의 경영진 및 종속기업의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석9, 17과 22참조). 14. 순확정급여부채 가. 순확정급여부채 산정내역 (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 확정급여채무의 현재가치 19,266,871 18,978,171 사외적립자산의 공정가치(*) (13,552,241) (14,096,000) 합계 5,714,630 4,882,171 (*) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연 금전환금 2백만원(전기말 : 2백만원) 이 포함된 금액입니다. 나. 포괄손익계산서에 반영된 금액 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 915,797 919,342 이자비용 140,731 155,648 사외적립자산의 기대수익 (83,725) (153,688) 종업원 급여에 포함된 총 비용 972,803 921,302 다. 총 비용을 포함하고있는 계정과목과 금액 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 제조원가 386,691 400,822 판매비와관리비 586,112 520,480 총계 972,803 921,302 15. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 16. 주당순손익 기본주당손익은 지배기업의 보통주당기순손실을 당기의 가중평균유통보통주식수로나누어 산정하였습니다.가. 당반기와 전반기의 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전반기 지배기업 보통주당기순손실 (-)738,394,561원 (-)906,899,691원 가중평균유통보통주식수 15,069,055 주 15,183,861 기본주당순손실 (-)49원/주 (-) 60원/주 나. 가중평균유통보통주식수의 산출근거 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 발행주식수 15,225,000 15,225,000 자기주식효과(*) (155,945) (41,139) 가중평균 유통보통주식수 15,069,055 15,183,861 (*) 기중 수시로 취득하였으며, 취득일자를 기준으로 반기말까지 일수를 적수로 계산하여 차감함. 다. 회사는 당반기말 현재 잠재적보통주가 없는 바, 희석주당순손익은 보통주 기본주당순손익과 동일합니다. 17. 우발채무 및 약정사항 가. 제공한 지급보증내역 당반기말 현재 연결실체가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,USD) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 디앤디파트너스(주) \ 2,400,000 우리은행 \ 6,200,000 농협은행 \ 6,000,000 신한은행 USD 1,000,000 농협은행 나. 한도거래 등 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 한도거래의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,USD) 구 분 금융기관 한도금액 당좌차월(*) 우리은행 외 \ 5,100,000 무역금융 우리은행 \ 2,400,000 일반자금대출 우리은행 외 \ 33,640,000 시설자금대출 우리은행 \ 7,300,000 일반자금대출 Bank KEB Hana Indonesia USD 4,200,000 일반자금대출 Ko Exim USD 2,300,000 일반자금대출 우리은행 심천분행 USD 4,700,000 수입신용장(Usance) 우리은행 USD 940,000 기타어음할인대출 우리은행 \ 200,000 전자어음 등 할인(거래처) 우리은행 \ 6,000,000 기타외화지급보증 우리은행 USD 4,700,000 기타외화지급보증 신한은행 USD 1,000,000 일반자금대출 신한은행 USD 1,000,000 합계 USD 18,840,000 \ 54,640,000 (*) 상기 당좌계좌 개설과 관련하여 연결실체의 장기금융상품 중 당좌개설보증금 6백만원이 사용제한되어 있습니다. 연결실체는 상기 금융기관과의 한도거래와 관련하여 연결실체의 유형자산 중 토지, 건물 및 보험증권 중 일부를 우리은행, KEB하나은행 및 신한은행 등에 담보제공하였으며, 연결실 체의 경영진 및 종속기업의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다( 주석9 , 13와 22참조 ).다. 연결실체는 우리은행에 디앤디파트너스(주)의 차입금과 관련하여 750백만원의 예금을 담보로 제공하고 있습니다. 라. 연결실체는 2021년 6월 30일 현재 우리은행과 장기차입금 15,640백만원에 대하여 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 마. 연결실체는 2021년 6월 30일 현재 하자보수이행 등과 관련하여 (주)서울보증보험으로부터 7,763 백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.바. 당반기말 현재 연결실체를 피고로 하는 한 건의 소송사건이 법원에 계류중이며, 소송결과를 예측할 수 없습니다. 동 소송결과가 당반기말 현재의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 18. 자본금과 자본잉여금 가. 자본금과 주식발행초과금 지배기업이 발행할 주식의 총수는 40,000천주 이고, 주당 액면금액은 1,000원 이며, 당반기말 현재 지배기업이 발행한 보통주식수는 15,225,000주 입니다. 지배기업은 2007년 2월 8일 이사회 결의에 의거 2007년 3월 13일에 보통주식 1,200천주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 2021년 6월 30일 현재 지배기업의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 나. 재평가적립금 지배기업은 1980년 1월 1일과 1998년 6월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여 60,952백만원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 평가차액중 재평가세, 자본전입액, 재평가토지분 법인세효과 등을 제외한 잔액 48,097백만원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 다. 기타자본잉여금 지배기업은 자기주식 및 자사주펀드 내 자기주식의 처분으로 인한 자기주식처분이익에서 자기주식처분손실을 차감한 기타자본잉여금으로 계상하였으며, 당반기 중 전액결손보전하였습니다. 19. 이익잉여금 가. 이익준비금 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 나. 임의적립금 기업합리화적립금, 재무구조개선적립금 등으로 재무구조개선적립금의 경우 과거 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 의해 적립한 적립금으로서 상장법인에 대한재무관리규제를 완화하고자 재무구조개선적립금 제도를 폐지하는 것으로 동 규정이 개정됨에 따라 사용의 제한이 없습니다. 20. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 재고자산의 변동 제품 (2,586,854) 1,651,211 재공품 (1,636,678) 950,460 상품 (910,430) 360,967 매입상품 27,344,851 20,335,562 사용된 원재료 27,410,975 34,356,235 기타재고자산변동 (4,138,853) (2,407,838) 인건비 12,628,281 12,425,469 접대비 182,837 179,263 운반비 826,171 819,151 제수수료 3,468,602 5,439,783 감가상각비(*1) 1,606,841 1,930,445 사용권자산상각비 64,976 453,813 연구개발비 135,145 146,105 기타영업비용 7,469,702 7,771,741 합계(*2) 71,865,566 84,412,367 (*1) 무형자산상각비가 포함된 금액입니다.(*2) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 21. 영업부문 가. 연결실체의 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익을 기준으로 검토하고 있으며, 이에 따라 연결실 체의 보고부문은 하기와 같이 구분됩니다. 영업부문 주요 재화 및 용역 주요 고객 건자재사업부문(*) 수도꼭지, 위생도기용 수전금구, 비데 한일상사, 진운하우징 등 양식기사업부문(DLI) 양식기 Oneida Ltd 등 수전금구사업부문(DBM) 건축자재 등 Riobel 외 주방용품외(리빙스타) 주방용품 등 (주)이마트, 신세계 등 위생도기 등 위생도기, SPOON, FORK, 잡화류 등 기타 (*) 전기에 비데사업부문을 건자재사업부문(증평공장)으로 통합하였습니다. 나. 당반기와 전반기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 영업부문 당반기 매출액 영업이익(손실) 감가상각비(*) 당기순이익(손실) 총자산 총부채 건자재사업부문 41,221,645 (2,628,112) 502,224 (3,045,199) 85,944,669 15,793,361 양식기사업부문(DLI) 8,335,630 (124,525) 823,345 (402,950) 16,786,262 13,222,051 수전금구사업부문(DBM) 589,701 39,453 40,237 (99,012) 3,811,700 7,389,751 주방용품외(리빙스타) 4,432,032 963,450 4,433 752,955 5,581,066 542,205 위생도기 등 17,313,130 1,776,306 236,602 2,068,515 48,263,807 48,554,815 합계 71,892,138 26,572 1,606,841 (725,691) 160,387,504 85,502,183 (*) 무형자산상각비가 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 영업부문 전반기 매출액 영업이익(손실) 감가상각비(*) 전기순이익(손실) 총자산 총부채 건자재사업부문 54,322,118 (2,417,229) 1,052,576 (2,471,426) 106,720,530 15,106,491 양식기사업부문(DLI) 8,652,731 (572,880) 652,804 (1,317,691) 16,384,979 12,038,527 수전금구사업부문(DBM) 434,729 179,729 21,087 (36,754) 4,135,543 7,147,521 주방용품외(리빙스타) 3,692,486 574,574 9,705 560,541 4,061,460 273,482 위생도기 등 14,813,743 (260,754) 194,273 2,326,887 39,406,332 48,734,484 합계 81,915,807 (2,496,560) 1,930,445 (938,443) 170,708,844 83,300,505 (*) 무형자산상각비가 포함된 금액입니다. 다. 당반기와 전반기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 영업부문 당반기 전반기 대한민국 미주 아시아 기타 대한민국 미주 아시아 기타 건자재사업부문 27,383,768 2,218,227 10,080,033 1,539,617 38,888,305 963,484 13,784,563 685,766 양식기사업부문(DLI) 479,816 4,985,288 99,003 2,771,523 624,042 4,477,798 172,197 3,378,694 수전금구사업부문(DBM) - - - 589,701 - - - 434,729 주방용품외(리빙스타) 4,432,032 - - - 3,692,486 - - - 위생도기 등 17,313,130 - - - 14,765,418 - - 48,325 합계 49,608,746 7,203,515 10,179,036 4,900,841 57,970,251 5,441,282 13,956,760 4,547,514 라. 당반기 중 단일 외부 고객으로부터의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은없습니다. 22. 특수관계자와의 중요한 거래 가. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 지배기업은 디앤디파트너스(주)입니다. 나. 당반기 및 전반기 중 최상위 지배기업과 연결실체간 중요한 영업상의 거래내용과 당반기말 및 전기말 현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다 . (1) 기중거래액 (단위 : 천원) 회사명 당반기 전반기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 지배기업 디앤디파트너스(주) 1,670 10,949,038 25,390 8,561,606 (2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 회사명 당반기 전기 채권 채무 채권 채무 지배기업 디앤디파트너스(주) 160 1,280,198 - 1,017,580 다. 지급보증 및 담보제공 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,USD) 제공받은 회사 지급보증내역 당반기 전기 지급보증금액 제공처 지급보증금액 제공처 디앤디파트너스(주) 일반운영자금 \ 2,400,000 우리은행 \ 2,400,000 우리은행 일반운영자금 \ 6,200,000 농협은행 \ 6,200,000 농협은행 일반운영자금 \ 6,000,000 신한은행 \ 6,000,000 신한은행 수출입금융 USD 1,000,000 농협은행 USD 1,000,000 농협은행 당반기말 현재 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채로 인식한 금액은 29백만원 (전기말 : 222백만원)입니다. 또한, 연결실체는 당반기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사의 경영진 및 종속기업의 대표이사로부터 보 증을 제공받고 있습니다. (2) 담 보제공현황 (단위 : 천원) 법인명 담보제공자산 장부가액 차입잔액 차입종류 제공처 디앤디파트너스(주) 정기예금 750,000 747,300 일반자금대출 우리은행 라. 당반기 중 주요 임원에 대하여 426백만원을 대여하였으며, 당반기말 현재 동 금액은 장기대여금에 포함되어 있습니다. 마. 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 급여 및 기타 단기종업원 급여 836,082 662,011 퇴직급여 140,680 108,090 4. 재무제표 재무상태표 제 52 기 반기말 2021.06.30 현재 제 51 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 52 기 반기말 제 51 기말 자산 Ⅰ.유동자산 66,415,386,229 70,438,614,538 (1)현금및현금성자산 3,128,547,377 8,994,459,959 (2)단기금융상품 10,000,000 364,340,353 (3)매출채권 29,121,706,714 28,757,548,086 (4)단기대여금및수취채권 336,879,438 39,497,750 1.단기대여금 5,850,000 14,830,000 2.미수금 331,029,438 24,667,750 (5)기타유동자산 702,385,185 1,345,687,125 1.선급금 190,894,586 169,359,409 2.선급비용 511,490,599 1,176,327,716 (6)당기법인세자산 619,360 2,859,380 (7)재고자산 32,958,840,869 30,693,153,459 1.상품 13,757,827,993 13,917,608,784 평가손실충당금 (1,401,829,708) (1,353,021,205) 2.제품 10,852,172,520 10,474,561,819 평가손실충당금 (2,245,095,942) (2,223,701,524) 3.재공품 5,883,050,871 5,010,210,119 평가손실충당금 (241,681,068) (241,681,068) 4.원재료 3,484,533,945 3,141,339,002 평가손실충당금 (482,689,966) (482,689,966) 5.저장품 4,016,139,585 3,289,584,034 평가손실충당금 (843,258,075) (843,258,075) 6.미착원재료 179,670,714 4,201,539 (8)환불자산 156,407,286 241,068,426 Ⅱ.비유동자산 84,712,409,317 83,809,106,845 (1)장기금융상품 3,995,500,000 3,215,500,000 (2)당기손익-공정가치측정금융자산 48,824,171 48,824,171 (3)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 339,720,408 360,042,540 (4)종속기업투자주식 13,186,386,756 13,186,386,756 (5)장기매출채권 및 기타비유동채권 479,990,000 40,000,000 1.장기대여금 479,990,000 40,000,000 (6)사용권자산 2,656,802,670 2,564,712,984 감가상각누계액(사용권자산) (1,154,789,422) (1,167,209,610) 손상차손누계액(사용권자산) (1,394,358,303) (1,397,503,374) (7)유형자산 61,812,706,455 62,278,411,908 1.토지 34,879,367,887 34,879,367,887 정부보조금 (5,000,000,000) (5,000,000,000) 2.건물 46,574,403,427 46,574,403,427 감가상각누계액 (16,287,710,826) (15,711,400,609) 3.구축물 3,472,443,914 3,472,443,914 감가상각누계액 (2,007,887,450) (1,936,402,711) 4.기계장치 11,648,509,657 11,631,756,657 감가상각누계액 (10,761,593,825) (10,753,137,415) 손상차손누계액 (878,619,242) (878,619,242) 5.공구와기구비품 37,591,766,147 37,731,273,369 감가상각누계액 (35,247,707,878) (35,560,938,013) 손상차손누계액 (2,170,265,356) (2,170,335,356) 6.차량운반구 344,837,850 398,335,609 감가상각누계액 (261,548,813) (315,044,572) 손상차손누계액 (83,289,037) (83,291,037) (8)무형자산 1,647,654,059 1,596,603,947 손상차손누계액(무형자산) (626,505,101) (626,505,101) (9)기타비유동자산 540,530,620 529,895,620 (10)이연법인세자산 3,179,947,004 3,179,947,004 자산총계 151,127,795,546 154,247,721,383 부채 Ⅰ.유동부채 61,790,346,121 53,736,506,303 (1)매입채무 11,285,053,900 10,682,192,640 (2)단기차입금 27,546,010,349 27,786,991,034 (3)유동성장기차입금 12,320,000,000 4,340,000,000 (4)미지급금및기타부채 3,726,767,413 3,156,192,493 1.미지급금 39,330,395 278,930,632 2.수입보증금 1,937,500,000 1,057,500,000 3.미지급비용 1,749,937,018 1,819,761,861 (5)기타유동부채 313,529,475 881,262,578 1.선수금 197,335,638 691,118,650 2.이연수익 0 83,975,361 3.예수금 116,193,837 106,168,567 (6)미지급배당금 11,342,698 11,342,698 (7)환불부채 177,856,005 273,686,829 (8)충당부채 5,614,408,078 5,794,033,520 1.판매보증충당부채 648,978,797 678,405,296 2.금융보증부채 4,965,429,281 5,115,628,224 (9)기타유동금융부채 83,579,783 0 1.유동파생상품부채 83,579,783 0 (10)유동성리스부채 711,798,420 810,804,511 Ⅱ.비유동부채 6,172,825,041 16,140,613,455 (1)장기차입금 3,320,000,000 13,480,000,000 (2)순확정급여부채 2,410,182,223 1,827,758,270 1.확정급여채무 15,252,391,846 15,283,727,436 2.국민연금전환금 (1,570,600) (1,570,600) 3.사외적립자산 (12,840,639,023) (13,454,398,566) (3)비유동파생상품부채 9,824,044 207,096,707 (4)비유동리스부채 432,818,774 625,758,478 부채총계 67,963,171,162 69,877,119,758 자본 Ⅰ.자본금 16,425,000,000 16,425,000,000 (1)보통주자본금 16,425,000,000 16,425,000,000 Ⅱ.자본잉여금 68,454,671,378 71,228,262,635 (1)주식발행초과금 19,018,435,700 19,018,435,700 (2)기타자본잉여금 1,339,707,598 4,113,298,855 (3)재평가적립금 48,096,528,080 48,096,528,080 Ⅲ.이익잉여금 (987,377,718) (2,773,591,257) (1)이익준비금 0 6,540,000,000 (2)재평가잉여금 0 3,703,729,770 (3)미처분이익잉여금(미처리결손금) (987,377,718) (13,017,321,027) Ⅳ.기타포괄손익누계액 (93,420,701) (77,569,438) (1)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (93,420,701) (77,569,438) Ⅴ.기타자본구성요소 (634,248,575) (431,500,315) (1)자기주식 (634,248,575) (431,500,315) 자본총계 83,164,624,384 84,370,601,625 자본과부채총계 151,127,795,546 154,247,721,383 포괄손익계산서 제 52 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 51 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 52 기 반기 제 51 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 30,325,648,599 58,739,167,569 33,356,752,262 69,478,202,488 (1)제품매출액 14,309,168,860 28,364,319,414 22,360,795,651 46,323,792,539 (2)상품매출액 15,728,511,623 29,810,684,893 10,850,466,394 22,704,448,852 (3)기타매출 287,968,116 564,163,262 145,490,217 449,961,097 Ⅱ.매출원가 25,546,117,398 49,754,094,417 29,230,925,064 60,619,231,845 (1)제품매출원가 12,581,743,888 25,212,374,503 20,359,865,174 42,040,054,355 (2)상품매출원가 12,812,756,632 24,270,682,753 8,810,940,520 18,450,781,782 (3)기타매출원가 151,616,878 285,860,861 92,643,310 240,556,158 (4)관세환급금 0 (14,823,700) (32,523,940) (112,160,450) Ⅲ.매출총이익 4,779,531,201 8,985,073,152 4,125,827,198 8,858,970,643 Ⅳ.판매비와관리비 5,167,952,261 9,734,012,465 5,566,036,496 11,771,943,230 (1)급여 1,507,852,534 3,468,122,860 1,492,287,548 3,452,443,668 (2)퇴직급여 275,114,840 511,142,538 301,442,126 517,434,545 (3)복리후생비 255,709,629 504,440,022 300,971,619 553,677,311 (4)여비교통비 28,208,572 46,749,072 54,215,508 123,063,981 (5)통신비 36,000,716 72,456,870 37,456,509 76,309,534 (6)동력용수비 44,144,882 130,424,166 28,954,991 75,534,151 (7)세금과공과 31,215,738 56,275,803 63,024,315 165,848,837 (8)임차료 8,943,140 17,917,152 13,175,001 25,301,752 (9)감가상각비 104,251,330 208,130,557 143,450,475 249,934,291 (10)무형자산상각비 1,487,184 2,602,707 1,056,061 2,094,326 (11)사용권자산상각비 8,743,365 12,740,376 124,259,021 399,228,776 (12)수선비 101,141,100 113,272,200 21,154,828 28,035,928 (13)보험료 115,200,907 242,979,144 131,111,142 268,927,404 (14)접대비 62,411,966 146,206,216 53,618,530 149,947,253 (15)광고선전비 144,641,712 277,261,010 145,899,750 214,368,286 (16)보관료 1,801,480 2,472,180 314,665 705,205 (17)견본비 57,266,682 121,160,022 90,758,969 170,241,346 (18)포장비 29,485,740 47,077,310 16,975,360 46,023,620 (19)운반비 243,652,843 493,245,109 262,057,891 536,078,363 (20)제수수료 1,243,732,014 2,735,498,638 1,020,402,467 2,950,414,750 (21)소모품비 133,789,197 218,881,975 113,939,290 196,258,279 (22)도서인쇄비 2,461,500 54,475,950 31,439,800 40,852,000 (23)차량유지비 114,526,231 232,667,969 90,330,361 209,511,300 (24)난방비 14,134 640,612 17,356 77,316 (25)교육비 1,589,000 1,859,000 1,910,000 1,978,000 (26)대손상각비 426,204,992 (333,770,267) 897,933,348 1,038,310,019 (27)납후봉사비 99,946,232 174,752,793 39,607,784 77,710,221 (28)경상연구개발비 67,713,587 134,830,783 63,173,893 145,687,558 (29)잡비 20,701,014 39,499,698 25,097,888 55,945,210 Ⅴ.영업이익(손실) (388,421,060) (748,939,313) (1,440,209,298) (2,912,972,587) Ⅵ.기타수익 219,138,182 398,427,272 372,147,427 546,652,720 (1)유형자산처분이익 3,678,620 9,587,711 26,306,873 27,008,873 (2)수수료수익 92,178,207 139,715,456 39,087,997 77,836,351 (3)배당금수익 855,000 855,000 0 1,425,000 (4)잡이익 122,426,355 248,269,105 306,752,557 440,382,496 Ⅶ.기타비용 84,864,256 198,663,803 31,794,312 110,624,839 (1)유형자산처분손실 1,000 1,000 0 0 (2)기부금 0 10,000,000 0 10,000,000 (3)잡손실 84,863,256 188,662,803 31,794,312 100,624,839 Ⅷ.금융수익 166,568,922 530,198,121 85,876,725 1,146,654,595 (1)이자수익 2,677,848 4,807,166 2,410,463 4,618,292 (2)외환차익 114,887,575 215,579,321 83,466,262 359,681,584 (3)외화환산이익 1,951,810 196,118,754 0 782,354,719 (4)파생상품평가이익(금융수익) 47,051,689 113,692,880 0 0 Ⅸ.금융비용 497,797,252 963,929,126 972,217,016 1,093,455,499 (1)이자비용 392,295,757 790,710,968 404,125,968 826,150,369 (2)외환차손 76,768,404 165,727,447 48,061,360 84,229,224 (3)외화환산손실 28,733,091 7,490,711 512,804,506 54,938,634 (4)파생상품평가손실 0 0 7,225,182 128,137,272 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) (585,375,464) (982,906,849) (1,986,196,474) (2,423,745,610) XI.법인세비용 2,533,525 4,470,869 (86,148,649) (1,864,441,807) XⅡ.당기순이익(손실) (587,908,989) (987,377,718) (1,900,047,825) (559,303,803) XⅢ.기타포괄손익 (8,982,497) (15,851,263) 13,470,023 (19,243,715) (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목 (8,982,497) (15,851,263) 13,470,023 (19,243,715) 1.기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 (8,982,497) (15,851,263) 13,470,023 (19,243,715) XIV.총포괄손익 (596,891,486) (1,003,228,981) (1,886,577,802) (578,547,518) XV.주당손익 (1)기본주당순손익 (단위 : 원) (39) (66) (125) (37) (2)희석주당순손익 (단위 : 원) (39) (66) (125) (37) 자본변동표 제 52 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 51 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 16,425,000,000 71,228,262,635 16,649,886,378 14,366,377 0 104,317,515,390 Ⅱ.기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 0 (19,243,715) 0 (19,243,715) Ⅲ.당기순이익(손실) 0 0 (559,303,803) 0 0 (559,303,803) Ⅳ.배당금지급 0 0 (2,131,500,000) 0 0 (2,131,500,000) Ⅴ.자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 (358,020,575) (358,020,575) Ⅵ.기타자본잉여금의 대체 0 0 0 0 0 0 2020.06.30 (Ⅶ.기말자본) 16,425,000,000 71,228,262,635 13,959,082,575 (4,877,338) (358,020,575) 101,249,447,297 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) 16,425,000,000 71,228,262,635 (2,773,591,257) (77,569,438) (431,500,315) 84,370,601,625 Ⅱ.기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 0 (15,851,263) 0 (15,851,263) Ⅲ.당기순이익(손실) 0 0 (987,377,718) 0 0 (987,377,718) Ⅳ.배당금지급 0 0 0 0 0 0 Ⅴ.자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 (202,748,260) (202,748,260) Ⅵ.기타자본잉여금의 대체 0 (2,773,591,257) 2,773,591,257 0 0 0 2021.06.30 (Ⅶ.기말자본) 16,425,000,000 68,454,671,378 (987,377,718) (93,420,701) (634,248,575) 83,164,624,384 현금흐름표 제 52 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 51 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 52 기 반기 제 51 기 반기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (1,713,130,479) 3,416,639,810 (1)당기순이익(손실) (987,377,718) (559,303,803) (2)조정 1,832,569,557 1,762,003,667 1.퇴직급여 892,826,783 855,853,020 2.감가상각비 709,539,934 1,208,079,503 3.외화환산손실 7,490,711 54,938,634 4.유형자산처분손실 1,000 0 5.무형자산상각비 3,417,773 11,477,657 6.사용권자산상각비 12,740,376 408,804,090 7.대손상각비 (333,770,267) 1,038,310,019 8.재고자산평가손실 70,202,921 (89,898,206) 9.이자비용 757,550,300 783,206,568 10.리스부채이자비용 33,160,668 42,943,801 11.파생상품평가손실 0 128,137,272 12.법인세비용 4,470,869 (1,864,441,807) 13.외화환산이익 (196,118,754) (782,354,719) 14.유형자산처분이익 (9,587,711) (27,008,873) 15.파생상품평가이익 (113,692,880) 0 16.이자수익 (4,807,166) (4,618,292) 17.배당금수익 (855,000) (1,425,000) (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,770,464,434) 766,935,519 1.매출채권의 변동 52,614,704 2,207,655,228 2.미수금의 변동 (306,361,688) 135,791,545 3.선급금의 변동 47,565,155 (447,130,748) 4.선급비용의 변동 664,837,117 (306,033,311) 5.재고자산의 변동 (2,251,229,191) 3,270,721,406 6.매입채무의 변동 600,077,646 (2,156,447,691) 7.미지급금의 변동 (239,600,237) 276,560,908 8.선수금의 변동 (493,783,012) 297,954,245 9.선수수익의 변동 (83,975,361) 2,400,000 10.예수금의 변동 10,025,270 (232,797,481) 11.미지급비용의 변동 (64,775,741) (329,887,677) 12.수입보증금의 변동 880,000,000 (1,833,000,000) 13.퇴직금의 지급 (1,007,886,980) (2,211,498,758) 14.사외적립자산의 변동 697,484,150 2,194,466,968 15.판매보증충당부채의 변동 (29,426,499) (113,122,958) 16.금융보증부채의 변동 (150,198,943) 87,308,732 17.환불부채의 변동 (95,830,824) (76,004,889) (4)이자의 수취 4,807,166 4,618,292 (5)배당금의 수취 855,000 1,425,000 (6)이자의 지급 (795,760,070) (783,038,027) (7)법인세 부담액 2,240,020 2,223,999,162 Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (1,156,020,302) (1,521,646,483) (1)단기금융상품의 처분 364,340,353 0 (2)단기대여금의 회수 39,940,000 92,927,500 (3)유형자산의 처분 9,586,711 27,065,873 (4)보증금의 회수 0 6,842,000 (5)단기금융상품의 취득 (10,000,000) (441,979,425) (6)장기금융상품의 취득 (780,000,000) (480,000,000) (7)단기대여금의 증가 (30,960,000) (68,978,150) (8)장기대여금의 증가 (439,990,000) (40,000,000) (9)보증금의 증가 (10,635,000) (54,130,000) (10)유형자산의 취득 (243,834,481) (552,223,237) (11)무형자산의 취득 (54,467,885) (11,171,044) Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 (2,997,598,750) (4,779,531,311) (1)배당금지급 0 (2,130,609,770) (2)단기차입금의 감소 (200,000,000) (500,000,000) (3)리스부채의 감소 (414,850,490) (440,900,966) (4)유동성장기부채의 감소 (2,180,000,000) (1,350,000,000) (5)자기주식의 취득 (202,748,260) (358,020,575) Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (5,866,749,531) (2,884,537,984) Ⅴ.기초의 현금및현금성자산 8,994,459,959 7,410,638,382 Ⅵ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 836,949 (25,473,848) Ⅶ.반기말의 현금및현금성자산 3,128,547,377 4,500,626,550 5. 재무제표 주석 제52 (당)기 반기 2021년 06월 30일 현재 제51 (전)기 2020년 12월 31일 현재 대림통상주식회사 1. 일반적 사항 대림통상주식회사(이하 "회사")는 1970년 4월 1일 설립되어, 양식기 등 주방용품과 수전금구, 위생도기 및 비데 등 욕실제품의 제조, 판매를 주요 영업으로 하고 있으며,서울특별시 서대문구 연희동에 본사를, 충청북도 증평군에 공장을 두고 있습니다. 또한, 인도네시아와 중국에 생산 및 판매를 위한 현지법인을 두고 있습니다. 회사는 1975년 11월에 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자ㆍ감자 등을 거쳐 2021년 6월 30일 현재 보통주자본금은 16,425백만원으로 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 소유주식수(주) 지분율(%) 디앤디파트너스(주) 및 특수관계자 10,914,335 71.69 자기주식 160,527 1.05 기 타 4,150,138 27.26 합 계 15,225,000 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 (중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 (별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.1.1 회사가 채택한 제·개정 기준서 및 해석서회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약’및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정 (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책당사는 주석2.1.1에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 주석2.1.1에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3.1 COVID-19 영향 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다.이로 인해 회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.회사는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 공급자들의 납품 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다. 반기재무제표 작성 시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동변경이 회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다. 4. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 가격변동위험 및 이자율변동위험)에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책을 운용하고 있습니다. 가. 시장위험 (1) 환율변동위험 회사는 제품 및 상품매출 및 원자재 수입거래와 관련하여 USD, JPY, EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된화폐성자산 및 부채의 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD, JPY, EUR) 구분 당반기 전기 현금및현금성자산 USD 513,654 662,529 JPY 7,957,049 5,537,835 매출채권 USD 9,651,838 7,117,107 JPY 5,933,516 5,296,200 미수금 USD 82,669 82,669 매입채무 USD 210,433 253,583 JPY 144,600 1,076,280 EUR 18,040 16,206 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10%변동 시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,134,263 (1,134,263) 827,829 (827,829) JPY 14,050 (14,050) 10,287 (10,287) EUR (2,425) 2,425 (2,169) 2,169 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. (2) 가격위험 회사는 재무제표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장 주식은 일본 공개시장에서 거래되고 있습니다. (3) 이자율 위험 ① 이자율위험 회사는 변동이자부 금융상품 및 금융부채와 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약 상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 38,686,010 90% 41,106,991 90% 기타 차입금 - 이자율 재설정일(*) 6개월 미만 4,500,000 10% - - 6-12개월 - - 4,500,000 10% 합 계 43,186,010 100% 45,606,991 100% (*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 회사의 변동이자부 금융상품 및 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 금융자산 현금및현금성자산 3,125,934 8,989,870 금융부채 차입금 38,686,010 41,106,991 당반기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품 및 금융부채와 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 법인세차감전순손익 증감 (355,501) 355,501 (321,171) 321,171 ② 회사의 위험 회사의 이자율스왑은 변동금리 차입금 잔액의 약 40%에 대해 체결되어 있습니다. 이자율스왑으로 고정된 금리는 3.9% 이며 변동금리는 CD금리보다 1.9%~2.7% 높아 약 2.9%입니다. 이자율스왑에 따라 이자 지급시 마다 이자율 차액이 순액으로 결제되며 결제일은 대상 차입금의 이자결제일과 일치합니다. 나. 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. (2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 담보 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.(가) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실률은 2021년 6월 30일 및 2020년 12월 31일 기준으로부터 각 12개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 5년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 표시되고 있습니다. 제각된금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.(나) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 다. 유동성 위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 회사의 유동성 위험(이자비용 포함) 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 1년이하 1년초과 5년이하 5년초과 합계 매입채무 11,285,054 - - 11,285,054 단기차입금(*) 28,164,435 - - 28,164,435 미지급금 39,330 - - 39,330 수입보증금 1,937,500 - - 1,937,500 미지급비용 1,749,937 - - 1,749,937 유동성장기차입금(*) 12,503,169 - - 12,503,169 장기차입금(*) 128,318 3,459,076 - 3,587,394 파생상품부채 83,580 9,824 - 93,404 리스부채 711,798 432,819 - 1,144,617 금융보증계약 30,236,000 - - 30,236,000 (*) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 전기 1년이하 1년초과 5년이하 5년초과 합계 매입채무 10,682,193 - - 10,682,193 단기차입금(*) 28,295,853 - - 28,295,853 미지급금 278,931 - - 278,931 수입보증금 1,057,500 - - 1,057,500 미지급비용 1,819,762 - - 1,819,762 유동성장기차입금(*) 4,481,949 - - 4,481,949 장기차입금(*) 526,444 13,896,149 - 14,422,593 파생상품부채 - 207,097 - 207,097 리스부채 810,805 625,758 - 1,436,563 금융보증계약 29,681,600 - - 29,681,600 (*) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다. 라. 자본위험관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링 하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 부채(A) 67,963,171 69,877,120 자본(B) 83,164,624 84,370,602 부채비율(A/B) 81.7% 82.8% 마. 금융자산의 양도 회사는 당반기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리했습니다(주석 14 참조). 회사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다. (단위 : 천원) 구분 할인된 매출채권 당반기 전기 자산의 장부금액 246,010 286,991 관련 부채의 장부금액 (246,010) (286,991) 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 당반기말 및 전기말 회사 금융상품의 종류별 장부금액은 공정가치의 합리적 근사치입니다. 5.2 금융상품 공정가치 서열 체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 수준 1 수준 2 수준 3(*) 합계 수준 1 수준 2 수준 3(*) 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익공정가치측정금융자산 324,421 - 15,300 339,721 344,743 - 15,300 360,043 당기손익공정가치측정금융자산 - - 48,824 48,824 - - 48,824 48,824 파생상품부채 - 93,404 - 93,404 - 207,097 - 207,097 (*) 일부 피투자회사에 대해서는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기 또는 당반기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식하고 있으며, 당반기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. 6. 범주별 금융상품 가. 당반기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품의 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 3,128,547 3,128,547 단기금융상품 10,000 10,000 매출채권 - - 29,121,707 29,121,707 단기대여금및기타채권 - - 336,879 336,879 장기금융상품(*) - - 3,995,500 3,995,500 당기손익-공정가치측정금융자산 48,824 - - 48,824 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 339,720 - 339,720 장기대여금 - - 479,990 479,990 기타비유동자산 - - 540,531 540,531 합 계 48,824 339,720 37,613,154 38,001,698 (*) 당좌개설보증금(별단예금) 6백만원 및 담보로 제공된 정기예금 750백만원은 사용이 제한되어 있습니다. (주석 18참조). (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 기타의금융부채 파생상품 합계 매입채무 - 11,285,054 - - 11,285,054 단기차입금 - 27,300,000 246,010 - 27,546,010 유동성장기부채 - 12,320,000 - - 12,320,000 미지급금및기타부채 - 3,726,767 - - 3,726,767 금융보증부채 - - 4,965,429 - 4,965,429 장기차입금 - 3,320,000 - - 3,320,000 파생상품부채 - - - 93,404 93,404 리스부채 - 1,144,617 - - 1,144,617 합 계 - 59,096,438 5,211,439 93,404 64,401,281 (단위 : 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 8,994,460 8,994,460 단기금융상품 - 364,340 364,340 매출채권 - - 28,757,548 28,757,548 단기대여금및기타채권 - - 39,498 39,498 장기금융상품(*) - - 3,215,500 3,215,500 당기손익-공정가치측정금융자산 48,824 - - 48,824 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 360,043 - 360,043 장기대여금 - - 40,000 40,000 기타비유동자산 - - 529,896 529,896 합 계 48,824 360,043 41,941,242 42,350,108 (*) 당좌개설보증금(별단예금) 6백만원 및 담보로 제공된 정기예금 750백만원은 사용이 제한되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 기타의금융부채 파생상품 합계 매입채무 - 10,682,193 - - 10,682,193 단기차입금 - 27,500,000 286,991 - 27,786,991 유동성장기부채 - 4,340,000 - - 4,340,000 미지급금및기타부채 - 3,156,192 - - 3,156,192 금융보증부채 - - 5,115,628 - 5,115,628 장기차입금 - 13,480,000 - - 13,480,000 파생상품부채 - - - 207,097 207,097 리스부채 - 1,436,563 - - 1,436,563 합 계 - 60,594,948 5,402,619 207,097 66,204,664 나. 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 상각후원가금융자산 외화환산이익 195,638 779,245 대손상각비 (268,142) 731,973 외화환산손실 1,717 47,810 외환차익 183,204 325,106 외환차손 44,947 62,053 이자수익 4,807 4,618 기타포괄손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치 측정금융자산평가손익 (15,851) (19,244) 배당수익 885 1,425 파생상품 파생상품평가이익 113,693 - 파생상품평가손실 - 128,137 상각후원가측정금융부채 이자비용 790,711 726,150 외화환산이익 481 3,110 외화환산손실 5,774 7,129 외환차익 32,375 34,576 외환차손 120,780 22,176 7 . 매출 채 권 가. 장부가액과 대손충당금 (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 매출채권 34,941,721 34,845,704 대손충당금 (5,820,014) (6,088,156) 매출채권(순액) 29,121,707 28,757,548 보고기간 종료일 현재 매출채권 등의 공정가치의 할인에 따른 효과가 유의적이지 않아 상각후원가로 측정하지 않았으며, 이에 따라 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 나. 매출채권의 연령분석 (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 연체되지 않은 채권 28,409,207 28,493,665 소 계 28,409,207 28,493,665 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 6개월 이하 91,350 163,377 6개월 초과 713,241 1,026,421 소 계 804,591 1,189,798 손상채권(*2) 1년 이하 - - 1년 초과 5,727,923 5,162,241 소 계 5,727,923 5,162,241 합 계 34,941,721 34,845,704 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. (*2) 당반 기 말 현재 손 상채권과 관련하여 설정된 충당금은 5,727 백 만원 ( 전기 말: 5,162백만원 )입 니 다. 개 별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관 련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 다. 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 6,088,156 7,729,629 대손상각비(환입) (268,142) 731,973 매출채권 제각 - (1,716,817) 보고기간 말 금액 5,820,014 6,744,785 손상된 채권 등에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손 익계산서 상 판 매 비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 8. 당기손익공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익공정가치측정금융자산 가. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 출자금 48,824 48,824 상기 금융자산과 관련하여 당기 손익으로 인식된 금액은 없습니다.나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 주식수 취득원가 장부가액 장부가액 시장성있는지분증권 JANIS LTD. 60,000 444,191 324,421 344,743 시장성없는지분증권 (주)사회발전연구소 1,000 5,000 5,000 5,000 인천시민프로축구단 4,234 10,300 10,300 10,300 합 계 459,491 339,721 360,043 상기 금융자산과 관련하여 당반기 중 평가손실 16백만원(전반기 : 평가손실 19백만원)을 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 9. 종속기업 가. 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 법인설립 주요영업활동 ㈜리빙스타 대한민국 도,소매 주방용품 판매 P.T DAELIM INDONESIA 인도네시아 양식기 제품의 생산 및 판매 광동대림건재오금유한공사 중국 건축자재의 생산 및 판매 PT. DAELIM DOBIDOS INDONESIA(*) 인도네시아 양식기, 욕실제품 판매 (*) P.T DAELIM INDONESIA 통해 보유하고 있습니다. 나. 종속기업의 세부내역 (단위 : 천원) 구분 지분율(%) 취득원가 장부가액 (주)리빙스타 94.1 3,179,700 3,179,700 P.T. DAELIM INDONESIA 100.0 12,299,135 10,006,686 광동대림건재오금유한공사 100.0 7,653,913 1 합 계 23,132,748 13,186,387 (단위 : 천원) 구분 지분율(%) 취득원가 장부가액 (주)리빙스타 94.1 3,179,700 3,179,700 P.T. DAELIM INDONESIA 100.0 12,299,135 10,006,686 광동대림건재오금유한공사 100.0 7,653,913 1 합 계 23,132,748 13,186,387 다. 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초장부금액 13,186,387 3,179,702 취득금액(*) - - 기말장부금액 13,186,387 3,179,702 (*) 당기 중 종속기업인 P.T. DAELIM INDONESIA에 대한 채권 15,500천USD를 평가 후 출자전환하였습니다. 라. 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당반기 자산 부채 자본 매출 반기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)리빙스타 5,618,276 619,255 4,999,021 4,509,226 735,127 735,127 P.T. DAELIM INDONESIA 17,430,948 20,459,604 (3,028,656) 8,335,630 (330,986) (434,751) 광동대림건재오금유한공사 4,013,131 14,922,712 (10,909,581) 2,978,163 (552,245) (1,025,428) P.T. DAELIM DOBIDOS INDONESIA 1,345,334 1,647,627 (302,293) 135,869 (91,284) (92,560) (단위 : 천원) 회사명 전기 전반기 자산 부채 자본 매출 반기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)리빙스타 4,747,140 483,246 4,263,894 3,769,508 540,275 540,275 P.T. DAELIM INDONESIA 12,879,224 15,473,128 (2,593,904) 8,652,731 (1,392,763) (2,021,380) 광동대림건재오금유한공사 3,780,477 13,664,629 (9,884,152) 1,316,630 (457,079) (667,821) P.T. DAELIM DOBIDOS INDONESIA 1,417,286 1,627,019 (209,733) 133,039 (187,323) (185,969) 10. 유형자산 가. 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 감가상각비 기말 취득금액 토지 34,879,368 - - - 34,879,368 건물 46,574,403 - - - 46,574,403 구축물 3,472,444 - - - 3,472,444 기계장치 11,631,757 16,753 - - 11,648,510 공구기구비품 37,731,273 227,081 (366,588) - 37,591,766 차량운반구 398,336 - (53,498) - 344,838 소계 134,687,581 243,834 (420,086) - 134,511,329 감가상각누계액 건물 (15,711,401) - - (576,310) (16,287,711) 구축물 (1,936,403) - - (71,484) (2,007,887) 기계장치 (11,631,757) - - (8,456) (11,640,213) 공구기구비품 (37,731,273) - 366,590 (53,290) (37,417,973) 차량운반구 (398,335) - 53,496 - (344,839) 소계 (67,409,169) - 420,086 (709,540) (67,698,623) 정부보조금 토지 (5,000,000) - - - (5,000,000) 가감계 62,278,412 243,834 - (709,540) 61,812,706 구분 기초 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 감가상각비 기타 반기말 취득금액 토지 34,854,463 - - - - 34,854,463 건물 46,479,403 95,000 - - - 46,574,403 구축물 3,472,444 - - - - 3,472,444 기계장치 11,644,100 38,700 (86,853) - 24,500 11,620,447 공구기구비품 36,934,216 400,244 (347,531) - - 36,986,929 차량운반구 473,086 18,279 (45,002) - - 446,363 건설중인자산 24,500 - - - (24,500) - 소계 133,882,212 552,223 (479,386) - - 133,955,049 감가상각누계액 건물 (14,548,693) - - (585,840) - (15,134,533) 구축물 (1,785,311) - - (75,546) - (1,860,857) 기계장치 (10,639,013) - 86,850 (100,124) - (10,652,287) 공구기구비품 (35,039,202) - 347,478 (429,500) - (35,121,224) 차량운반구 (400,676) - 45,001 (17,070) - (372,745) 소계 (62,412,895) - 479,329 (1,208,080) - (63,141,646) 정부보조금 토지 (5,000,000) - - - - (5,000,000) 가감계 66,469,317 552,223 (57) (1,208,080) - 65,813,403 나. 회사는 전기에 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 건자재영업부분 및 위생도기영업부분은 영업손실의 누적과 순자산 장부금액이 시가총액보다 많은 점 등을 고려하여 각 부문의 현금창출단위(집단)에 손상 징후가 존재한다고 판단하였으며, 각 현금창출단위에 대한 손상검사를 수행했습니다. 그 결과 당사의 유형자산과 무형자산 그리고 사용권자산에 각각 3,132백만원과 626백만원 그리고 1,398만원의 손상차손을 인식했습니다. 손상금액은 현금창출단위에 계상된 유형자산과 무형자산 및 사용권자산에 배분됐으며, 주로 기계장치 및 관련 영업용자산에 해당 됩니다. 동 현금창출 단위의 회수가능액은 사용가치 및 공정가치에 근거하여 산출됐으며, 손상차손은 기타비용으로 계상됐습니다. 한편 사용가치 산정에 사용된 할인율은 10.85%입니다. 현금창출단위(집단)에 대한 사용가치 측정 시 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 건자재사업부 위생도기사업부 매출성장률 1.87%~3.69% 4.09%~4.39% 영업이익률 0.18%~1.14% 4.6%~5.38% 영구성장률 0% 0% 세전할인율 10.85% 10.85% 다. 당반기 중 유형자산 감가상각비는 포괄손익계산서상 매출원가에 501백만원 (전반기: 958백만원)이 포함되었으며, 판매비와관리비에 208백만원 (전반기: 250백만원 )이 포함되어 있습니다. 라. 당반기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부가액 채권최고액(*1) 차입잔액 차입종류 담보권자 토지(증평) 17,052,369 51,300,000 24,940,000 시설자금대출 외 우리은행 건물(증평) 22,409,352 토지(금곡) 10,453,264 24,911,000 건물(금곡) 3,104,012 토지(금곡) 10,453,264 25,060,000 15,000,000 일반자금대출 신한은행 외 건물(금곡) 3,104,012 토지와건물(본사) 11,898,536 (*1) 임대보증금 관련하여 토지와 건물(본사)에 질권 설정되어 있는 660백만원이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부가액 채권최고액(*1) 차입잔액 차입종류 담보권자 토지(증평) 17,052,369 51,300,000 27,320,000 시설자금대출 외 우리은행 건물(증평) 22,792,820 토지(금곡) 10,453,264 24,911,000 건물(금곡) 3,184,815 토지(금곡) 10,453,264 24,460,000 15,000,000 일반자금대출 신한은행 외 건물(금곡) 3,184,815 토지와건물(본사) 11,733,548 (*1) 임대보증금 관련하여 토지와 건물(본사)에 질권 설정되어 있는 60백만원이 포함되어 있습니다. 11. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 부동산 1,093,139 1,093,139 차량운반구 408,874 304,364 사용권자산 손상차손 (1,394,358) (1,397,503) 합계 107,655 - 유동 711,798 810,805 비유동 432,819 625,758 합계 1,144,617 1,436,563 당반기 중 증가된 사용권 자산은 121백만원입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 - 299,006 차량운반구 12,740 109,798 합계 12,740 408,804 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 33,161 42,944 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 11,580 24,410 소액리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 21,792 24,249 당반기 중 리스의 총 현금유출액은 482백만원(전반기 : 490백만원)입니다. 12. 무형자산 가. 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초장부가액 취득및자본적지출 감가상각비 기말장부가액 산업재산권 - 54,468 (3,418) 51,050 회원권 970,099 - - 970,099 합계 970,099 54,468 (3,418) 1,021,149 (단위 : 천원) 구분 기초장부가액 취득및자본적지출 감가상각비 기말장부가액 산업재산권 84,628 11,171 (11,478) 84,321 회원권 1,505,658 - - 1,505,658 합계 1,590,286 11,171 (11,478) 1,589,979 나. 당반기 및 전반기의 무형자산 상각비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 제조원가 815 9,383 판매비와관리비 2,603 2,095 합계 3,418 11,478 13. 충당부 채 당반기 및 전반기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 판매보증충당부채 금융보증부채 합 계 판매보증충당부채 금융보증부채 합 계 기초 678,405 5,115,628 5,794,033 793,162 5,009,557 5,802,719 증감 (29,426) (150,199) (179,625) (113,123) 87,309 (25,814) 기말 648,979 4,965,429 5,614,408 680,039 5,096,866 5,776,905 14. 차입금 가. 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 금 액 당반기말 당반기 전기 무역금융 우리은행 2.8 2,000,000 2,000,000 일반대출 신한은행 외 2.6~4.3 18,000,000 18,000,000 시설자금대출 우리은행 3.1 7,300,000 7,500,000 매출채권할인(*) 우리은행 - 246,010 286,991 합 계 27,546,010 27,786,991 (*) L/C조건의 외화매출채권 중 회사가 할인한 후 만기가 도래하지 않은 금액은 반기말 현재 JPY 18,469천, USD51천(전기말 : JPY 21,594천, USD51천)이며, 관련 담보부 차입금에 대해서는 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다. 나. 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 차입처 연이자율(%) 최장상환기일 금 액 당반기말 당반기 전기 일반운용자금 우리은행 3.9 2022년 5월 9,000,000 9,500,000 일반운용자금 우리은행 3.9 2022년 10월 4,150,000 3,320,000 일반운용자금 우리은행 3.9 2023년 10월 2,490,000 5,000,000 소 계 15,640,000 17,820,000 차감 : 유동성장기차입금 (12,320,000) (4,340,000) 차 감 계 3,320,000 13,480,000 다. 회사의 장, 단기차입금과 관련하여 회사의 경 영진으로부터 보증을 제공받고 있으며, 우리은행, 신한은행 및 하나은행 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 및 보험증권일부가 담보로 제공되어 있 습니 다(주석10, 18와 23참조). 15. 순확정급여부채 가. 순확정급여부채 산정내역 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 확정급여채무의 현재가치 15,252,392 15,283,727 사외적립자산의 공정가치(*) (12,842,210) (13,455,969) 합계 2,410,182 1,827,758 (*) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2백만원(전기말: 2백만원) 이포함된 금액입니다. 나. 포괄손익계산서에 반영된 금액 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 835,821 853,893 이자비용 140,731 155,648 사외적립자산의 기대수익 (83,725) (153,688) 종업원 급여에 포함된 총 비용 892,827 855,853 다. 총 비용을 포함하고있는 계정과목과 금액 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 제조원가 398,104 418,418 판매비와관리비 494,723 437,435 총계 892,827 855,853 16. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 17. 주당순손익 기본주당손익은 회사의 보통주당기순손실을 당반기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.가. 당반기와 전반기의 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전반기 보통주순손실 (-)987,377,718원 (-)559,303,803원 가중평균유통보통주식수 15,069,055 15,183,861 기본주당순손실 (-)66원/주 (-)37원/주 나. 가중평균유통보통주식수의 산출근거 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 발행주식수 15,225,000 15,225,000 자기주식효과(*) (155,945) (41,139) 가중평균 유통보통주식수 15,069,055 15,183,861 (*) 기중 수시로 취득하였으며, 취득일자를 기준으로 반기말까지 일수를 적수로 계산하여 차감함. 다. 회사는 당반기말 현재 잠재적보통주가 없는 바, 희석주당순손익은 보통주 기본주당순손익과 동일합니다. 18. 우발채무 및 약정사항 가. 제공한 지급보증내역 당반기말 현재 회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,USD) 제공받는자 금액 지급보증처 광동대림건재오금유한공사 USD 4,700,000 우리은행 PT. DAELIM DOBIDOS INDONESIA(*) USD 1,000,000 신한은행 (주)리빙스타 \ 720,000 우리은행 PT. DAELIM INDONESIA USD 4,200,000 KEB Hana Indoneisa USD 2,300,000 Koexim Mandiri Finance 디앤디파트너스(주) \ 2,400,000 우리은행 \ 6,200,000 농협은행 \ 6,000,000 신한은행 USD 1,000,000 농협은행 (*) PT. DAELIM DOBIDOS INDONESIA는 PT. DAELIM INDONESIA의 종속기업으로 회사의 손자회사입니다. 나. 한도거래 등 당반기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 한도거래의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 구분 금융기관 한도금액 당좌차월(*) 우리은행 외 \ 5,000,000 무역금융 우리은행 \ 2,400,000 일반자금대출 신한은행 외 \ 33,640,000 시설자금대출 우리은행 \ 7,300,000 수입신용장(Usance) 우리은행 USD 700,000 전자어음 등 할인(거래처) 우리은행 \ 6,000,000 기타외화지급보증 우리은행 USD 4,700,000 기타외화지급보증 신한은행 USD 1,000,000 합계 USD 6,400,000 \ 54,340,000 (*) 상기 당좌계좌 개설과 관련하여 회사의 장기금융상품 중 당좌개설보증금 6백만원이 사용제한되어 있습니다. 회사는 상기 금융기관과의 한도거래와 관련하여 회사의 유형자산 중 토지, 건물 및 보험증권 중 일부를 우리은행, KEB하나은행 및 신한은행에 담보제공하였으며, 회사의 경영진으로부터 보증을 제공받고 있습니 다 ( 주석10,14와 23참조). 다. 회사는 우리은행에 디앤디파트너스(주)의 차입금과 관련하여 750백만원의 예금을 담보로 제공하고 있습니다. 라. 회사는 2021년 6월 30일 현재 우리은행과 장기차입금 15,640백만원에 대하여 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 마. 회사는 2021년 6월 30일 현재 하자보수이행 등과 관련하여 (주)서울보증보험으로부터 7,763 백만원의 지급보 증을 제 공받고 있습니다. 바. 당반기말 현재 회사가 피고로 하는 한 건의 소송사건이 법원에 계류중이며, 소송결과를 예측할 수 없습니다. 동 소송결과가 당반기말 현재의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 19. 자본금과 자본잉여금 가. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000천주 이고, 주당 액면금액은 1,000원 이며, 당반기말 현재 회사가 발행한 보통주식수는 15,225,000주 입니다. 회사는 2007년 2월 8일 이사회 결의에 의거 2007년 3월 13일에 보통주식 1,200천주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 2021년 6월 30일 현재 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 나. 재평가적립금 회사는 1980년 1월 1일과 1998년 6월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여 60,952백만원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 평가차액중 재평가세, 자본전입액, 재평가토지분 법인세효과 등을 제외한 잔액 48,097백만원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 다. 기타자본잉여금 회사는 자기주식 및 자사주펀드 내 자기주식의 처분으로 인한 자기주식처분이익에서자기주식처분손실을 차감한 금액을 기타자본잉여금으로 계상하고 있으며, 당반기 중전액 결손보전하였습니다. 20. 이익잉여금 가. 이익준비금 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 나. 임의적립금 기업합리화적립금, 재무구조개선적립금 등으로 재무구조개선적립금의 경우 과거 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 의해 적립한 적립금으로서 상장법인에 대한재무관리규제를 완화하고자 재무구조개선적립금 제도를 폐지하는 것으로 동 규정이 개정됨에 따라 사용의 제한이 없습니다. 21. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 재고자산의 변동 제품 (377,611) 2,332,203 재공품 (872,841) 641,551 상품 159,781 879,339 매입상품 24,057,087 17,591,675 사용된 원재료 22,062,287 30,503,737 기타재고자산변동 (2,232,358) (1,122,149) 인건비 7,906,522 8,203,730 접대비 154,277 156,015 운반비 530,634 593,953 지급수수료 2,919,376 4,917,848 감가상각비(*1) 712,958 1,219,557 사용권자산상각비 12,740 408,804 연구개발비 134,831 145,688 기타영업비용 4,320,424 5,919,224 합 계(*2) 59,488,107 72,391,175 (*1) 무형자산상각비가 포함된 금액입니다.(*2) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 22. 영업부문 가. 회사의 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익을 기준으로 검토하고 있으며, 이에 따라 회사의 보고부문은 하기와 같이 구분됩니다. 영업부문 주요 재화 및 용역 주요 고객 건자재사업부문(*) 수도꼭지, 위생도기용 수전금구, 비데 한일상사, 진운하우징 등 위생도기 등 위생도기, SPOON, FORK, 잡화류 등 기타 (*) 전기에 비데사업부문을 건자재사업부문(증평공장)으로 통합하였습니다. 나. 당반기와 전반기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 영업부문 당반기 매출액 영업이익(손실) 감가상각비(*) 반기순이익(손실) 총자산 총부채 건자재사업부문 41,221,645 (2,628,112) 502,224 (3,045,199) 85,944,669 15,793,361 위생도기 등 17,517,523 1,879,173 210,734 2,057,821 65,183,127 52,169,810 계 58,739,168 (748,939) 712,958 (987,378) 151,127,796 67,963,171 (*) 무형자산상각비가 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 영업부문 전반기 매출액 영업이익(손실) 감가상각비(*) 반기순이익(손실) 총자산 총부채 건자재사업부문 54,322,118 (2,417,229) 1,052,576 (2,471,426) 106,720,530 15,106,491 위생도기 등 15,156,084 (495,744) 166,981 1,912,122 61,875,471 52,240,063 계 69,478,202 (2,912,973) 1,219,557 (559,304) 168,596,001 67,346,554 (*) 무형자산상각비가 포함된 금액입니다. 다. 당반기와 전반기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 영업부문 당반기 전반기 내수 미주 아시아 기타 내수 미주 아시아 기타 건자재사업부문 27,383,768 2,218,227 10,080,033 1,539,617 38,888,306 963,484 13,784,563 685,765 위생도기 등 17,517,524 - - - 15,156,084 - - - 계 44,901,292 2,218,227 10,080,033 1,539,617 54,044,390 963,484 13,784,563 685,765 라. 당반기 중 단일 외부 고객으로부터의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은없습니다. 23. 특수관계 자 거래 가. 당반기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 디앤디파트너스(주)입니다. 나. 종속기업 현황 회사명 지분율(%) 당반기 전기 (주)리빙스타 94.1 94.1 PT. DAELIM INDONESIA 100.0 100.0 광동대림건재오금유한공사 100.0 100.0 PT. DAELIM DOBIDOS INDONESIA(*) 66.0 66.0 (*) PT. DAELIM DOBIDOS INDONESIA는 PT. DAELIM INDONESIA의 종속기업으로 회사의 손자회사입니다. 다. 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용과 당반기말 및 전기말 현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.(1) 기중거래액 (단위 : 천원) 회사명 당반기 전반기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 지배기업 디앤디파트너스(주) 1,670 10,949,038 25,390 8,561,606 종속기업 P.T. DAELIM INDONESIA(*) 139,715 - 77,836 - 광동대림건재오금유한공사 913 2,773,651 45,901 1,391,350 P.T. DAELIM DOBIDOS INDONESIA 10,551 295 7,111 - (주)리빙스타 44,736 36,058 38,386 42,237 합계 197,585 13,759,042 194,624 9,995,193 (*) PT. DAELIM INDONESIA의 매출은 순액표기 금액이며 총액은 1,768백만원입니다. (2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 회사명 당반기말 전기 채권(*) 채무 채권(*) 채무 지배기업 디앤디파트너스(주) 160 1,280,198 - 1,017,580 종속기업 P.T. DAELIM INDONESIA(*1) 7,237,553 - 4,971,137 - 광동대림건재오금유한공사(*2) 7,401,892 131,069 7,510,179 147,365 P.T. DAELIM DOBIDOS INDONESIA(*2) 365,599 - 342,190 - (주)리빙스타 - 37,210 - 37,233 합계 15,005,204 1,448,477 12,823,506 1,202,178 (*1) P.T. DAELIM INDONESIA 채권에 대하여 2,198백만원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 574백만원입니다. (*2) 광동대림건재오금유한공사 채권금액에 대하여 7,398백만원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 (-)110백만원입니다. (*3) P.T. DAELIM DOBIDOS INDONESIA 채권금액에 대하여 329백만원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 11백만원입니다. 라. 회사는 당반기 중 회사의 주요 임원에 대하여 426백만원을 대여하였으며, 당반기말 현재 동 금액은 장기대여금에 포함되어 있습니다.마. 회사는 전기에 P.T. DAELIM INDONESIA에 대한 채권을 출자전환하였습니다(주석 9참조). 그 외 당기 및 전기 중 배당을 제외한 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다. 사. 지급보증 및 담보제공 (1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 지급보증 제공내역은 다음과 같습니다. 제공받은 회사 지급보증내역 당반기 전기 지급보증금액 제공처 지급보증금액 제공처 (주)리빙스타 당좌대출 및 기업구매자금대출 \ 720,000 우리은행 \ 720,000 우리은행 광동대림건재오금유한공사 STAND BY L/C OPEN USD 4,700,000 우리은행 USD 4,700,000 우리은행 P.T. DAELIM DOBIDOSINDONESIA STAND BY L/C OPEN USD 1,000,000 신한은행 USD 1,000,000 신한은행 P.T. DAELIM INDONESIA 일반운영자금 USD 4,200,000 KEB Hana Indoneisa USD 4,200,000 KEB Hana Indoneisa P.T. DAELIM INDONESIA 일반운영자금 USD 2,300,000 Koexim Mandiri Finance USD 2,300,000 Koexim Mandiri Finance 디앤디파트너스(주) 일반운영자금 \ 2,400,000 우리은행 \ 2,400,000 우리은행 일반운영자금 \ 6,200,000 농협은행 \ 6,200,000 농협은행 일반운영자금 \ 6,000,000 신한은행 \ 6,000,000 신한은행 수출입금융 USD 1,000,000 농협은행 USD 1,000,000 농협은행 합 계 \ 15,320,000USD 13,200,000 \ 15,320,000USD 13,200,000 당반기말 현재 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채로 인식한 금액은 4,965백만원 (2020년 : 5,116백만원)입니다. 또한, 회사는 당반기말 및 전기말 현재 장, 단기차입금과관련하여 회사의 경영진으로부터 보증을 제공받고 있습니다. (2) 담 보제공현황 (단위 : 천원) 법인명 담보제공자산 장부가액 차입잔액 차입종류 제공처 디앤디파트너스(주) 정기예금 750,000 747,300 일반자금대출 우리은행 바. 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 및 기타 단기종업원 급여 836,082 662,011 퇴직급여 140,680 108,090 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거하여 이사회 승인 또는 주주총회 승인을 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치제 고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 당사 정관에 규정된 배당에 관한 사항은 아래와 같습니다. (정관 제42조 : 이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. (정관 제42조의2 : 분기배당) → 이사회 결의로 분기배당을 할 수 있는 근거 마련 당사의 최근 3사업연도 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제52기 반기 제51기 제50기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) -738 -12,697 -11,646 (별도)당기순이익(백만원) -987 -16,595 -12,492 (연결)주당순이익(원) -49 -838 -765 현금배당금총액(백만원) - - 2,132 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - -18.3 현금배당수익률(%) - - - 3.47 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - 140 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※ 제51기는 별도로 배당을 실시하지않았습니다 ※ 연결당기순이익, 주당순이익, 연결현금배당성향은 지배기업 소유주지분 기준임 ※ 제52기 반기 연결주당순이익 : 지배기업소유주 지분 연결당기순이익 ÷ 가중평균한 유통 보통주식수 = -738백 만 원 ÷ 15,225,000주 ≒ -49원 ※ 제51기 연결주당순이익 : 지배기업소유주 지분 연결당기순이익 ÷ 가중평균한 유통 보통주식수 = -12,697백 만 원 ÷ 15,225,000주 ≒ -838원※ 제50기 연결주당순이익 : 지배기업 소유주 지분 연결당기순이익 ÷ 가중평균한 유통 보통주식수 = -11,646백만원 ÷ 15,225,000주 ≒ -765원 ※ 제50기 연결현금배당성향 : (현금배당금총액 ÷ 지배기업 소유주 지분 연결당기순이익) x 100 = (2,132백만원 ÷ -11,646백만원) x 100 ≒ -18.3% ※ 제50기 현금배당수익율 : (1주당 현금배당금 ÷ 과거1주일간 배당부 종가의 평균) x 100 = (140원 ÷ 4,039원) x 100 ≒ 3.47% ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11012#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 46 3.3 3.1 ※ 결산배당은 1974년(제4기)부터 2019년(제50기)까지 연속 배당하였습니다.※ 평균 배당수익률은 보통주 배당수익률이며, 최근 3년은 제48기~제50기 최근 5년은 제46기~제50기의 평균 배당수익률을 산정하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] - 최근 5사업연도 중 전환사채, 신주인수권부사채 등의 발행내역이 없습니다. ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 보고기간 말 현재 당사는 해당사항이 없습니다. ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11012#*미사용자금의운용내역.dsl 8. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) 가. 대손충당금 설정현황 (연결기준) 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제52기 반기 매출채권 33,024 5,078 15% 미수금 359 - - 단기대여금 6 - - 장기대여금 787 - - 선급금 1,234 - - 합 계 35,410 5,078 14% 제51기 매출채권 34,932 5,807 17% 미수금 42 - - 단기대여금 15 - - 장기대여금 336 - - 선급금 1,345 - - 합 계 36,670 5,807 16% 제50기 매출채권 46,050 6,467 14% 미수금 149 0 0% 단기대여금 54 0 0% 장기대여금 315 0 0% 선급금 858 0 0% 합 계 47,426 6,467 13% 2) 매출채권의 대손충당금 변동내역(단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 5,807,298 6,467,489 대손상각비 (898,448) 2,884 매출채권제각 - (1,716,817) 기타의 변동 168,794 41,461 보고기간 말 금액 5,077,644 4,795,017 손상된 채권 등에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손 익계산서 상 판 매 비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 3) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 2021.06.30 2020.12.31 연체되지 않은 채권 27,233,837 28,948,486 소 계 27,233,837 28,948,486 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 6개월 이하 91,350 163,377 6개월 초과 713,241 1,026,421 소 계 804,591 1,189,798 손상채권(*2) 1년 이하 - - 1년 초과 4,985,553 4,794,212 소 계 4,985,553 4,794,212 합 계 33,023,981 34,932,496 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. (*2) 당 반기 말 현재 손 상채권과 관련하여 설정된 충당금은 4,986 백 만원(전기말: 4,794백만원 )입 니다. 개 별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예 상하고 있습니다. 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준) 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제52기 반기 제51기 제50기 건재사업부문 재고자산 24,971 22,429 27,602 양식기부문(PT. DLI) " 8,881 5,507 7,354 수전금구부문(D.B.M) " 2,993 2,718 2,869 주방용품외(리빙스타) " 3,276 2,250 2,062 기 타 " 8,592 8,907 11,258 합 계 " 48,713 41,811 51,145 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 30.4% 26.2% 28.5% 재고자산회전율(회수)[연 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.7회 2.9회 3.3회 2) 재고자산의 실사내역 등 당반기에는 재고자산 실사를 하지 않았습니다. 당사는 계속기록법에 의하여 재고자 산을 파악하고 있으며, 아래의 방법에 따라 원가와 순실현가능가치 중 적은 금액으 로 표시하고 있습니다. 연결대상 종속회사의 재고자산도 회사별로 계속기록법에 의 하여 파악된 자료를 기초로 하였습니다. - 월별 총평균법 : 제품, 상품, 재공품, 원재료, 저장품 - 개 별 법 : 미착원재료(미착품) ※ 당반기 재고자산평가손실 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 보유금액 당분기평가손실(환입) 평가손실충당금 기말잔액 비고 제품 17,216 172 3,932 13,284 - 상품 18,080 66 1,716 16,364 - 재공품 10,108 59 1,560 8,548 - 원재료 8,976 79 2,244 6,732 - 저장품 4,016 - 843 3,173 - 미착원재료 611 - - 611 - 다. 공 정가치 평가내역 등 당반기말 및 전기말 연결회사 금융상품의 종류별 장부금액은 공정가치의 합리적 근사치입니다. 금융상품 공정가치 서열 체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 2021.6.30 2020.12.31 수준 1 수준 2 수준 3(*) 합계 수준 1 수준 2 수준 3(*) 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 324,421 - 15,300 339,721 344,743 - 15,300 360,043 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 48,824 48,824 48,824 48,824 파생상품부채 - 93,404 - 93,404 - 207,097 - 207,097 (*) 일부 피투자회사에 대해서는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식하고 있으며, 당반기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라서 분, 반기보고서에 본 항목은 생략이 가능함에 따라 본 보고서에서는 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제52기 반기(당반기) 삼화회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제51기(전기) 삼일회계법인 적정 COVID19의 영향 현금창출단위 손상검사 제50기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 광동대림건재오금유한공사 현금창출단위 손상검사 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제52기 반기 (당반기) 삼화회계법인 반기재무제표 검토, 개별재무제표 및 연결재무제표에 대한 감사 260백만원 (연간) - - 436시간 제51기(전기) 삼일회계법인 반기재무제표 검토, 개별재무제표 및 연결재무제표에 대한 감사 220백만원(연간) - 220백만원(연간) 2,267시간 제50기(전전기) 삼일회계법인 반기재무제표 검토, 개별재무제표 및 연결재무제표에 대한 감사 210백만원 (연간) - 210백만원(연간) 2,069시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제52기 반기(당반기) - - - - - 제51기(전기) 2020.05.252020.10.06 -국외특수관계거래 관련 세무자문-출자전환 관련 세무자문 2020.05.25~2020.12.312020.10.06~2020.11.30 35백만원65백만원 - 제50기(전전기) 2019.12.06 국외특수관계거래 관련 세무자문 2019.12.06~2019.12.31 60백만원 - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020.09.25 회사측: 감사 감사인측: 업무수행이사 외 1인 서면회의 경영진 및 감사인의 책임,감사인의 독립성,계획된 감사범위와 시기 등 2 2021.03.18 회사측: 감사 외 1인 감사인측: 업무수행이사 외 1인 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항,감사인의 독립성 등 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11012#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl 2. 내부통제에 관한 사항 내부회계관리제도에 관한 사 항 내 부회계관리자는 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 2021년 6월 30일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다는 보고서를 제출하였으며, 회계감사인은 회사 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사의 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 5명 (사내이사 3명, 사외이사 2명)으로 구성되어 있으며, 이사회 내의 위원회는 없습니다. ※ 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조 하시기 바랍니다. 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 이사별 의결현황 고은희 이지용 이효진 백승훈 이화수 - 2021.01.04 지급의 건> 임원에 대한 상여금 지급을 이사회 결의로 승인함 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2021.02.22 등 작성 승인의 건> 제51기 재무제표ㆍ연결재무제표 및 그 부속명세서에 대해 이사회 결의로 승인함 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2021.03.02 증대의 건>연지급수입 총한도 증대의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2021.03.03 소집의 건> 제51기 정기주주총회를 소집하기로 결의함.ㅇ 일 시 : 2021년 3월 26일 (금) 오전 10시ㅇ 장 소 : 서울시 종로구 삼청로 6 (사간동)대한출판문화회관 4층 대강당ㅇ 부의안건 제1호 의안: 제51기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결제무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의안 : 감사 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2021.03.11 대한 평가 보고의 건> 제51기 내부회계관리제도에 대한 평가 보고 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2021.03.18 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건> 당사 정관 제40조 4항에 의거, 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표를 이사회결의로 승인하고 주주총회에 보고하기로 결의함 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2021.04.09 (주)리빙스타 차입금에 대한 법인입보의 건> 리빙스타 차입금 연장에 대하여 이사회결의로 승인함 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 2021.04.30 건> 이사회결의로 승인함 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 나. 이사의 독 립성 당사 이사 5명에 대한 각각의 추천인, 회사와의 거래, 최대주주(또는 주요주주)와의 관계는 다음과 같습니다. (보고서 작성기준일 기준) ※ 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 성명 구분 추천인 담당업무 회사와의거래 최대주주와의 관계 고은희 사내이사 이사회 대표이사 회장 없음 임원 이지용 사내이사 이사회 대표이사 사장 없음 계열사 임원 이효진 사내이사 이사회 관리총괄 없음 임원 백승훈 사외이사 이사회 사외이사 없음 계열사 임원 이화수 사외이사 이사회 사외이사 없음 계열사 임원 다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 1 - - ※ 당사 제51기 주주총회에서 사외이사 백승훈이 연임되었습니다 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 라. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 별도 보고하는 방식으로 대체하고 있습니다 마. 사외이사 지원조직 현황 지원조직 보유여부: 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직을 보유하고 있지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 감사는 법령 및 정관에 의하여 신분 및 활동 사항에 대한 독립성을 보호받고 있으며, 회사의 회계와 업무를 감사하며, 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있고, 회사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 영업에 관한 보고를 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 또한 자회사에 대한 영업의 보고를 청구할 수 있으 며 필요한때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할수 있습니다. 감사의 주요경력 등 인적사항은 다음과 같습니다. 성 명 주 요 경 력 결격요건 여부 비 고 이을래 성균관대학교 경제학과 졸업삼성중공업 경리과장, 대림자동차 관리부장대림통상 상무, (현) 대림통상 상근감사 상근감사로서자격요건에결격사항 없음 상근감사 하봉우 서울대학교 사회과학대학 경제학과 졸업(현) 바이오인프라 생명과학(주) 경영고문(현) 경남제약(주) 경영혁신위원회 위원(현) 대림통상 비상근감사 비상근감사로서자격요건에결격사항 없음 비상근감사 ※ 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 나. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 비고 - 2021.03.18 제51기 결산에 대한 회계 및 업무 감사 실시 원안대로승인 - ※ 2 0 20년도 내부감사장치의 가동현황에 대한 감사의 평가의견 제출함. (평가의견 : 효과적으로 가동되고 있음)※ 내부회계관리제도 운용실태에 대한 평가보고서를 이사회에 제출함. (평가의견 : 내부회계관리제도는 주식회사의 외부감사에 관한 법률과 내부회계관리규정에 의거 적절히 운용되고 있음) ※ 2020년도 사업기간 중 필요에 따라 수시로 내부 업무감사를 실시하였음. ※ 참고로 (상근)감사의 이사회 참석 현황은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 참석여부 이을래 - 2021.01.04 임원 상여금 지급의 건 임원에 대한 상여금 지급을 이사회 결의로 승인함 가결 불참 - 2021.02.22 제51기 재무제표ㆍ연결재무제표 등 작성 승인의 건 가결 참석 - 2021.03.02 연지급수입 총한도 증대의 건 가결 불참 - 2021.03.03 제51기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 - 2021.03.11 제51기 내부회계관리제도에 대한 평가 보고의 건 가결 참석 - 2021.03.18 제51기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 가결 참석 - 2021.04.09 (주)리빙스타 차입금에 대한 법인입보의 건 가결 참석 - 2021.04.30 포괄여신 재약정의 건 가결 불참 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11012#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 별도 보고하는 방식으로 대체하고 있습니다 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획실 5 부장 외 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 마. 준법지원인에 관한 사항 당사의 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인 및 지원조직이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : - ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 15,225,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 160,527 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 15,064,473 - 우선주 - - 다. 소수주주권 공시대상 기간중 소수주주권 행사내역 없습니다. 라. 경영권 경쟁 공시대상 기간중 경영권 경쟁 발생내역 없습니다. 마 . 주식사무 정관상신주인수권의내용 ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성 하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자 (이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주 인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다) 에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정 하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 않고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계법령에 따라 우리사주 조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주 인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신 주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2 호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주간전까지 주주 에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 1월 31일 정기주주총회 3개월 이내 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재신문 매일경제신문 바. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비고 제51기 정기주주총회(2021.3.26) 제1호 의안 : 제51기 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 당사 정관 제40조 제4항에 의거, 이사회에서승인하고 주주총회 보고사항으로 갈음함 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 통과됨 - 제3호 의안 : 감사 선임의 건 원안대로 통과됨 - 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 12억원을 승인함 - 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 2억원을 승인함 - 제50기 정기주주총회(2020.3.20) 제1호 의안 : 제50기 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 당사 정관 제41조 제4항에 의거, 이사회에서승인하고 주주총회 보고사항으로 갈음함 - 제2호 의안 : 정관 일부 변경의건 원안대로 통과됨 - 제3호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 통과됨 - 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 12억원을 승인함 - 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 2억원을 승인함 - 제49기 정기주주총회(2019.3.22) 제1호 의안 : 제49기 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 당사 정관 제41조 제4항에 의거, 이사회에서승인하고 주주총회 보고사항으로 갈음함 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 통과됨 - 제3호 의안 : 감사 선임의 건 원안대로 통과됨 - 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 12억원을 승인함 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 2억원을 승인함 - 제48기 정기주주총회(2018.3.23) 제1호 의안 : 제48기 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 당사 정관 제41조 제4항에 의거, 이사회에서승인하고 주주총회 보고사항으로 갈음함 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 통과됨 - 제3호 의안 : 감사 선임의 건 원안대로 통과됨 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 12억원을 승인함 - 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 3억원을 승인함 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 디앤디 파트너스(주) 본인 보통주 5,922,181 38.9 5,922,181 38.9 - 고은희 임원 보통주 4,001,452 26.3 3,101,452 20.4 - 이효진 임원 보통주 2,108,333 13.8 1,818,906 11.9 - 홍석주 계열사임원 보통주 13,410 0.1 13,410 0.1 - 이지용 계열사 임원 보통주 0 0 50,000 0.3 - 이을래 계열사임원 보통주 8,386 0.1 8,386 0.1 - 계 보통주 12,053,762 79.2 10,914,335 71.7 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*36*최대주주가*.dsl 36_01최대주주가법인인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 디앤디 파트너스(주) 2 고은희 50.0 - - 고은희 50.0 - - - - 이효진 50.0 * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2021년 03월 30일 고은희 50.0 - - 고은희 50.0 (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 디앤디파트너스(주) 자산총계 37,287 부채총계 27,012 자본총계 10,275 매출액 20,322 영업이익 1,386 당기순이익 -3,358 (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 당사의 최대주주인 디앤디파트너스(주)는 2006년 10월 23일 설립되어, 보고서 작성 기준일 현재 건축자재 등의 수출입 및 판매업, 유가증권에 대한 투자사업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울시 강서구에 소재하고 있습니다. - 당반기 중 당사 최대주주인 디앤디파트너스(주)의 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용은 없습니다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 공시대상기간중(최근5사업년도) 최대주주의 변동내역은 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 고은희 3,101,452 20.4 - 이효진 1,818,906 11.9 - 이성희 1,140,000 7.5 - 우리사주조합 37,110 0.2 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 1,197 1,206 99.2 1,644,138 15,225,000 10.7 - - 2021.1.31 기준, 소액주주 및 기타주주를 합산한 일반주주 현황은 아래와 같음.- 주주수 : 1,200명 (99.5%)- 보유주식수 : 3,193,682주 (20.97%) 라. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 `21년 1월 `21년 2월 `21년 3월 `21년 4월 `21년 5월 `21년 6월 보통주 최 고 4,395 5,290 4,070 4,280 4,475 4,780 최 저 3,935 3,980 3,700 3,970 3,975 4,325 월간거래량 95,945 6,650,242 595,920 511,948 3,893,152 2,316,705 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 고은희 여 1934.05 회장 사내이사 상근 대표이사회장 서울대 사범대학 졸업대림통상 기타비상무이사(현) 대림통상 대표이사 회장 3,101,452 0 임원 2014년3월~ 2022.03.22 이지용 남 1963.11 사장 사내이사 상근 대표이사사장 美 달라스대학원 졸업 (MBA)(주)제이알더블유 대표이사(현) 대림통상 대표이사 50,000 0 임원 2019년3월~ 2022.03.22 이효진 여 1970.09 부사장 사내이사 상근 관리총괄 美 Hofstra대학교 경영정보학과(BCIS) 졸업美 NYU 마케팅과정(SCPS) 수료(현) 대림통상 미주사무소장(현) 대림통상 부사장(현) 리빙스타 대표이사 1,818,906 0 임원 1996년7월~ 2023.03.24 백승훈 남 1952.01 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 고려대 경제학과 졸업대림통상 상무, 리빙스타 대표이사정림산업 대표이사, (현) 대림통상 사외이사 0 0 계열사임원 2018년3월~ 2024.03.26 이화수 남 1964.10 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 하나금융지주 글로벌전략총괄 임원인도네시아 하나외환은행 은행장, CEO인도네시아 하나외환은행 부행장, CFO하나은행 중기업 본부장하나은행 강남기업금융센터 RM겸 지점장 0 0 계열사임원 2020년3월~ 2023.03.24 이을래 남 1947.03 감사 감사 상근 상근감사 성균관대 경제학과 졸업삼성중공업 경리과장, 대림자동차 관리부장대림통상 상무, (현) 대림통상 상근감사 8,386 0 계열사임원 2016년3월~ 2024.03.26 하봉우 남 1959.08 감사 감사 비상근 비상근감사 서울대학교 사회과학대학 경제학과 졸업(현) 바이오인프라 생명과학(주) 경영고문(현) 경남제약(주) 경영혁신위원회 위원(현) 대림통상 비상근감사 0 0 계열사임원 2019년3월~ 2022.03.22 홍석주 남 1971.02 상무 미등기 상근 건재해외사업부담임 (일본外지역) Long Island University 경영대학원 졸업(MBA)D Partners(주) 상무대림통상 이사, (현) 대림통상 상무 13,410 0 계열사임원 2011년2월~ - 손병국 남 1960.03 상무 미등기 상근 경리부 담임 국제대 경영학과 졸업(현) 대림통상 상무 0 0 계열사임원 1992년8월~ - 김동옥 남 1965.09 상무 미등기 상근 건재국내사업부담임 아주대 기계공학과 졸업(현) 대림통상 상무 0 0 계열사임원 1999년4월~ - 이상원 남 1963.06 상무 미등기 상근 총무부 담임 광운대 행정학과 졸업(현) 대림통상 상무 0 0 계열사임원 1993년11월~ - 김영준 남 1963.08 이사 미등기 상근 건재해외사업부담임(일본 지역) 고려대 영어교육학과 졸업동양글로벌 근무, 동양시멘트 이사(현) 대림통상 이사 0 0 계열사임원 2012년1월~ - ※ 제51기 주주총회를 통해 사외이사 백승훈, 상근감사 이을래가 재선임되었습니다. ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11012#*등기임원후보자및해임대상자.dsl ※ 보고서 작성기준일 현재 임원 겸직사항은 다음과 같습니다. 겸직 임원 겸직회사 성 명 직 위 회사명 직 위 상근 여부 고은희 대표이사회 장 (주)리빙스타 감 사 상 근 디앤디파트너스(주) 대표이사 비상근 이지용 사 장 PT.DLI 감 사 비상근 D.B.M 동 사 장 비상근 이효진 부 사 장 (주)리빙스타 대표이사 상 근 디앤디파트너스(주) 이 사 비상근 홍석주 상 무 PT.DLI 이 사 비상근 디앤디파트너스(주) 사외이사 비상근 김동옥 상 무 D.B.M 동 사 비상근 손병국 상 무 D.B.M 감 사 비상근 - 보고서 제출일 임원 기준 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 수전금구부문 남 75 - 7 - 82 14.29 2,641 35 - - - 반기 급여총액 수전금구부문 여 24 - 2 - 26 6.47 838 35 " 비데부문 남 28 - 2 - 30 10.81 455 17 " 비데부문 여 20 - - - 20 8.53 198 11 " 기 타 남 70 - 7 - 77 9.6 1,963 27 " 기 타 여 22 - - - 22 4.87 367 17 " 합 계 239 - 18 - 257 10.59 6,462 23 " * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주) '1인 평균 급여액'은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 월별 평균 급여액의 합으로 산정하였습니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 375 63 반기 급여 총액 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 5명 1200 사외이사 포함 감사 2명 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 472 79 반기 급여 총액 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 340 113 반기 급여총액 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 30 15 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 58 58 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 당사는 보수지급금액 5억원 이상에 해당되는 임원이 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 -- 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 당사는 보수지급금액 5억원 이상에 해당되는 임원이 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl - 당사는 주식매수선택권 부여 및 행사현황이 없습니다 IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 대림통상 주식회사 - 5 5 * 계열회사 현황(요약)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요.※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다. ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 3 3 13,188 - - 13,188 일반투자 1 - 1 345 - - 324 단순투자 - - - - - - - 계 1 3 4 13,533 - - 13,512 * 타법인 출자현황(요약)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요.※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다. ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 대주주 등과의 영업거래 외에 대주주등에 대한 신용공여, 대주주와의 자산양수도등이 없습니다. (대주주등과의 영업거래는 XII. 상세표 2 참조) XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다 2. 우발부채 등에 관한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 가. 채무보증 현황 (연결기준) 당반기말 현재 회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 디앤디파트너스(주) \ 2,400,000 우리은행 \ 6,200,000 농협은행 \ 6,000,000 신한은행 USD 1,000,000 농협은행 나 . 담보제공 현 황 (연결기준) (단위 : 천원) 법인명 담보제공자산 장부가액 차입잔액 차입종류 제공처 디앤디파트너스(주) 정기예금 750,000 747,300 일반자금대출 우리은행 다. 자금보충확약 현 황 (단위 : 백만원, 천$) 성명(법인명) 관계 내역 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 디앤디파트너스 계열회사(최대주주) 자금보충확약 6,200 0 0 6,200 농협은행(본채무 상환시까지) 1건 1,000천$ 0 0 1,000천$ 합 계 6,2001,000천$ 00 00 6,2001,000천$ - 라. 그 밖의 우발채무 등 (연결기준) 당반기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도거래의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원, USD). 구 분 금융기관 한도금액 당좌차월(*) 우리은행 외 \ 5,100,000 무역금융 우리은행 \ 2,400,000 일반자금대출 우리은행 외 \ 33,640,000 시설자금대출 우리은행 \ 7,300,000 일반자금대출 Bank KEB Hana Indonesia USD 4,200,000 일반자금대출 Ko Exim USD 2,300,000 일반자금대출 우리은행 심천분행 USD 4,700,000 수입신용장(Usance) 우리은행 USD 940,000 기타어음할인대출 우리은행 \ 200,000 전자어음 등 할인(거래처) 우리은행 \ 6,000,000 기타외화지급보증 우리은행 USD 4,700,000 기타외화지급보증 신한은행 USD 1,000,000 일반자금대출 신한은행 USD 1,000,000 합계 USD 18,840,000 \ 54,640,000 (*) 상기 당좌계좌 개설과 관련하여 연결회사의 장기금융상품 중 당좌개설보증금 6백만원이 사용제한되어 있습니다. 연결회사는 상기 금융기관과의 한도거래와 관련하여 연결회사의 유형자산 중 토지, 건물 및 보험증권 중 일부를 우리은행, KEB하나은행 및 신한은행 등에 담보제공하였으며, 연결회사 의 경영진 및 종속기업의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다( 주석9 , 13와 22참조 ).다. 연결회사는 우리은행에 디앤디파트너스(주)의 차입금과 관련하여 750백만원의 예금을 담보로 제공하고 있습니다. 라. 연결회사는 2021년 6월 30일 현재 우리은행과 장기차입금 15,640백만원에 대하여 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 마. 연결회사는 2021년 6월 30일 현재 하자보수이행 등과 관련하여 (주)서울보증보험으로부터 7,763 백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.바. 당반기말 현재 연결실체를 피고로 하는 한 건의 소송사건이 법원에 계류중이며, 소송결과를 예측할 수 없습니다. 동 소송결과가 당반기말 현재의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 3. 제재 등과 관련된 사항 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11012#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다. ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)리빙스타 1983.04.18 인천광역시서구 도소매주방용품 판매 4,747 의결권의 과반수 소유(회계기준서1027호13) 비해당(주1) PT. DAELIM INDONESIA(PT.DLI) 1990.06.29 인도네시아베카시 양식기생산,판매 12,879 의결권의 과반수 소유(회계기준서1027호13) 비해당(주1) 광동대림건재오금유한공사(D.B.M) 1994.05.10 중국 광동 수전금구생산, 판매 3,780 의결권의 과반수 소유(회계기준서1027호13) 비해당(주1) PT.DAELIM DOBIDOSINDONESIA (PT.DDI) 2017.11.07 인도네시아자카르타 양식기,욕실제품 판매 1,417 의결권의 과반수 소유(회계기준서1027호13) 비해당(주1) * 연결대상 종속회사 현황(상세)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요 (주1) 아래의 주요종속회사 판단여부 기준에 해당하지 않음. ① 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상인 종속회사 ② 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 4 디앤디파트너스(주) 110111-3547069 (주)리빙스타 110111-0348238 PT. DAELIM INDONESIA (PT.DLI) - 광동대림건재오금유한공사 (D.B.M) - PT.DAELIM DOBIDOS INDONESIA (PT.DDI) - * 계열회사 현황(상세)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요 가. 계열회사등 현황 당사외에 국내 1개사(비상장)와 해외 3개사가 있으며, 또한 당사의 최대주주 회사 이며, 기업집단의 최상위 회사인 디앤디파트너스(주)가 있습니다. 나 . 계열회사에 관한 사항 당사는 2021.06.30 현재 당사를 제외하고 5개의 비상장 계열회사가 있습니다. ① 국내 계열사 : 디앤디파트너스(주) (건축자재 등의 수출입 및 판매업, 유가증권에 대한 투자) (주)리빙스타 (주방 및 생활용품, 헤어용품 등 판매) ② 해외 계열사 : PT.DLI (인도네시아 소재, 양식기 생산, 판매) D.B.M (중국 소재, 수전금구 등 생산, 판매) PT.DDI (인도네시아 소재 , 건축자재 및 양식기 등 판매) 다. 계통도 및 출자현황 디앤디파트너스(주) ｜ ｜(38.9%) ｜ ↗ (100%) PT. DLI. → (66%) PT. DDI. ↓ ／ 대림통상(주) ―→ (100%) D.B.M (광동대림건재오금유한공사) ＼ ↘ (94.1%) (주)리빙스타 (2021.06.30 기준) 구 분 피투자 회사 대림통상(주)(상장) (주)리빙스타(비상장) PT. DLI(비상장) D.B.M.(비상장) PT.DDI(비상장) 투자회사 디앤디파트너스(주)(비상장) 38.9% - - - - 대림통상(주)(상장) - 94.1% 100% 100% - PT. DLI(비상장) - - - - 66% - PT. DLI : PT. Daelim Indonesia - D.B.M : Guangdong Daelim Building Materials Hardware Co., Ltd. - PT. DDI : PT. Daelim Dobidos Indonesia 라. 관계법령상의 규제내용 독점규제및공정거래에관한법률상의 대규모기업집단에 속하지 않으므로 동법에 의해 상호출자제한, 총액출자제한, 채무보증제한의 대상이 아닙니다. 마. 회사와 계열사간 임원겸직 현항 겸직 임원 겸직회사 성 명 직 위 회사명 직 위 상근 여부 고은희 대표이사회 장 (주)리빙스타 감 사 상 근 디앤디파트너스(주) 대표이사 비상근 이지용 사 장 PT.DLI 감 사 비상근 D.B.M 동 사 장 비상근 이효진 부 사 장 (주)리빙스타 대표이사 상 근 디앤디파트너스(주) 이 사 비상근 홍석주 상 무 PT.DLI 이 사 비상근 디앤디파트너스(주) 사외이사 비상근 김동옥 상 무 D.B.M 동 사 비상근 손병국 상 무 D.B.M 감 사 비상근 - 보고서 제출일 임원 기준 X. 계열사와의 거래내용 당사는 공시대상 기간 중에 계열회사에 대한 채무보증, 담보제공, 자금보충확약, 대주주 등과의 영업거래 외에 대주주등에 대한 신용공여, 대주주와의 자산양수도등이 없습니다. 1. 지급보증 현 황당반기말과 전기말 현재 회사의 지급보증 제공내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD). (단위 : 천원) 제공받은 회사 지급보증내역 당반기말 전기말 지급보증금액 제공처 지급보증금액 제공처 (주)리빙스타 당좌대출 및 기업구매자금대출 \ 720,000 우리은행 \ 720,000 우리은행 광동대림건재오금유한공사 STAND BY L/C OPEN USD 4,700,000 우리은행 USD 4,700,000 우리은행 P.T. DAELIM DOBIDOS INDONESIA STAND BY L/C OPEN USD 1,000,000 신한은행 USD 1,000,000 신한은행 P.T. DAELIM INDONESIA 일반운영자금 USD 4,200,000 KEB Hana Indoneisa USD 4,200,000 KEB Hana Indoneisa 일반운영자금 USD 2,300,000 Koexim Mandiri Finance USD 2,300,000 Koexim Mandiri Finance 디앤디파트너스(주) 일반운영자금 \ 2,400,000 우리은행 \ 2,400,000 우리은행 일반운영자금 \ 6,200,000 농협은행 \ 6,200,000 농협은행 일반운영자금 \ 6,000,000 신한은행 \ 6,000,000 신한은행 수출입금융 USD 1,000,000 농협은행 USD 1,000,000 농협은행 합 계 \ 15,320,000USD 13,200,000 \ 15,320,000USD 13,200,000 2. 담보제공 현 황 (단위 : 천원) 법인명 담보제공자산 장부가액 차입잔액 차입종류 제공처 디앤디파트너스(주) 정기예금 750,000 747,300 일반자금대출 우리은행 3. 자금보충확약 현 황 (단위 : 백만원, 천$) 성명(법인명) 관계 내역 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 디앤디파트너스 계열회사(최대주주) 자금보충확약 6,200 0 0 6,200 농협은행(본채무 상환시까지) 1건 1,000천$ 0 0 1,000천$ 합 계 6,2001,000천$ 00 00 6,2001,000천$ - 4. 대주주 등과의 영업거래 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 거 래 내 역 거래기간 매출등 매입등 내용 디앤디파트너스 지배기업 2021년 1~6월 2 10,949 제품,상품등 매출매입거래등 PT. DLI 종속기업 " 139 - " D.B.M 종속기업 " 1 2,717 " PT. DDI 종속기업 " 11 - " 리빙스타 종속기업 " 45 36 " 합 계 " 198 13,702 " 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 PT.DLI(비상장) 비상장 1990년 11월 09일 지배 450,000 20,000 100.0 10,007 - - - 20,000 100.0 10,007 12,879 -3,553 D.B.M(비상장) 비상장 1996년 01월 18일 지배 364,500 - 100.0 1 - - - - 100.0 1 3,780 -726 (주)리빙스타(비상장) 비상장 1991년 10월 22일 지배 83 940,500 94.1 3,180 - - - 940,500 94.1 3,180 4,747 1,031 JANIS LTD.(상장) 상장 2012년 12월 20일 투자 444 60,000 1.6 345 - - - 60,000 1.6 324 5,166 -193 합 계 1,020,500 - 13,533 - - - 1,020,500 - 13,512 26,572 -3,441 * 타법인 출자현황(상세)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요 주1) 최초취득금액 단위 : PT.DLI, D.B.M → 미화(U$) (주)리빙스타 → 백만원 JANIS LTD. → 엔화(￥) 주2) PT.DLI, D.B.M, 리빙스타의 총자산 및 당순손익은 2020.12.31 기준이며, JANIS LTD.의 총자산 및 당기순손익은 2020.3.31 기준임. (3월 결산법인) (2021년 6월말 매매기준율 \1,022.12/100￥으로 환산) 주3) JANIS LTD.의 평가손익은 2021년 6월말 종가를 기준으로 평가한 금액임 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음