대림통상 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 55 기 3분기 : 2024년 09월 30일 현재
제 54 기 : 2023년 12월 31일 현재
대림통상주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 대림통상주식회사(이하, "회사")와 P.T DAELIM INDONESIA 등 4개의 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

가. 회사의 개요

회사는 1970년 4월 1일 설립되어, 양식기 등 주방용품과 수전금구, 위생도기 및 비데등 욕실제품의 제조, 판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 서울특별시 서대문구 연희동에 본사를, 충청북도 증평군에 공장을 두고 있습니다. 또한, 인도네시아와 중국에 생산 및 판매를 위한 현지법인을 두고 있습니다.

회사는 1975년 11월에 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자ㆍ감자 등을 거쳐 2024년 9월 30일 현재 보통주자본금은 16,425백만원으로 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

디앤디파트너스(주) 및 특수관계자	10,412,475	68.39

자기주식	160,528	1.05

기 타	4,651,997	30.56

합 계	15,225,000	100

나. 회사의 종속기업 현황

종속기업명	법인소재지	회사지분율(%)	주요영업활동

㈜리빙스타	대한민국	94.1	도,소매 주방용품 판매

P.T DAELIM INDONESIA(DLI)	인도네시아	100	양식기 제품의 생산 및 판매

광동대림건재오금유한공사(DBM)	중국	100	수전금구의 생산 및 판매

P.T DAELIM DOBIDOSINDONESIA	인도네시아	100	양식기, 욕실제품 판매

다. 종속기업 관련 재무정보 요약

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)리빙스타	6,553,315	308,356	6,244,959	4,001,380	(109,643)	(109,643)

P.T. DAELIM INDONESIA	25,612,869	22,962,485	2,650,384	10,718,315	167,100	219,919

광동대림건재오금유한공사	2,006,947	14,017,658	(12,010,711)	5,093,531	(1,094,502)	(1,557,958)

P.T. DAELIM DOBIDOSINDONESIA	1,501,218	1,968,278	(467,060)	274,441	(201,429)	(216,697)

(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)리빙스타	6,590,820	236,217	6,354,603	4,176,617	(14,354)	(14,354)

P.T. DAELIM INDONESIA	26,368,943	23,938,478	2,430,465	19,170,328	1,930,470	2,004,711

광동대림건재오금유한공사	2,319,313	12,772,066	(10,452,753)	4,793,643	(560,265)	(711,618)

P.T. DAELIM DOBIDOSINDONESIA	1,564,665	1,815,027	(250,362)	323,075	(9,086)	(35,326)

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산

- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2023년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 중요한 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용

분기기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 분기기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 재무위험관리

연결실체는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 가격변동위험 및 이자율변동위험)에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책을 운용하고 있습니다.

가. 시장위험(1) 환율변동위험

연결실체는 제품매출, 상품매출 및 원자재 수입거래와 리스계약 관련하여 USD,JPY,EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,JPY,EUR)

구분	당분기	전기말

현금및현금성자산

USD	80,720	444,050

JPY	4,751,009	9,886,730

매출채권

USD	2,658,022	2,314,580

JPY	1,759,326	1,140,700

매입채무

USD	510,469	463,079

JPY	68,250	1,100,988

EUR	59,729	-

차입금

USD	7,900,000	1,300,000

리스부채

USD	20,353	39,899

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

외화	당분기	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	110,847	(110,847)	123,222	(123,222)

JPY	3,529	(3,529)	9,059	(9,059)

EUR	(11)	11	-	-

(2) 가격위험

연결실체는 재무제표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 연결실체는 상품 가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 연결실체가 보유하고 있는 상장 주식은 일본 공개시장에서 거래되고 있습니다.

(3) 이자율 위험① 이자율위험

연결실체는 변동이자부 금융상품 및 금융부채와 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약 상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지수	당분기	전기말

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	61,631,235	83%	71,569,064	95%

기타 차입금 - 이자율 재설정일(*):	-	-	-	-

6개월 미만	3,680,430	5%	3,526,380	5%

6-12개월	9,000,000	12%	-	-

합 계	74,311,665	100%	75,095,444	100%

(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자부 금융상품 및 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

금융자산	현금및현금성자산	2,443,289	12,266,342

금융부채	차입금	61,631,235	71,569,064

당분기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품 및 금융부채와 관련되어 이자율 1%변동시 법인세차감전순손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전순손익 증감	(591,879)	591,879	(593,027)	593,027

② 연결실체의 위험

연결실체의 이자율스왑은 변동금리 차입금 잔액의 약 14.6%에 대해 체결되어 있습니다. 이자율스왑으로 고정된 금리는 5.80% 이며 변동금리는 CD금리보다 1.85% 높아 약 5.70%입니다.

이자율스왑에 따라 이자 지급시 마다 이자율 차액이 순액으로 결제되며 결제일은 대상 차입금의 이자결제일과 일치합니다.

나. 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

연결실체의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 담보 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실률은 2024년 9월 30일 기준으로부터 각 12개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 5년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 표시되고 있습니다. 제각된금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

다. 유동성 위험

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 유동성 위험(이자비용 포함) 분석 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

1년이하	1년초과 5년이하	5년초과	합계

매입채무	10,940,260	-	-	10,940,260

단기차입금(*)	61,501,744	-	-	61,501,744

미지급금	158,932	-	-	158,932

수입보증금	3,449,000	-	-	3,449,000

미지급비용(*2)	3,079,011	-	-	3,079,011

유동성장기차입금(*)	7,072,174	-	-	7,072,174

장기차입금(*)	464,000	8,372,471	-	8,836,471

파생상품부채	-	148,708	148,708

리스부채(*)	11,497	-	-	11,497

미지급배당금	742,492

금융보증계약	33,165,417	-	-	33,165,417

(*) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.(*2) 종업원급여 관련 부채가 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말

1년이하	1년초과 5년이하	5년초과	합계

매입채무	16,297,582	-	-	16,297,582

단기차입금(*)	60,825,289	-	-	60,825,289

미지급금	191,916	-	-	191,916

수입보증금	2,043,341	900,000	-	2,943,341

미지급비용	3,568,472	-	-	3,568,472

유동성장기차입금(*)	7,690,381	-	-	7,690,381

장기차입금(*)	507,500	9,538,363	-	10,045,863

파생상품부채	-	157,330	-	157,330

리스부채	778,159	386,747	-	1,164,906

미지급배당금	11,497	-	-	11,497

금융보증계약	13,948,600	-	-	13,948,600

(*) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.

라. 자본위험관리

연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링 하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

부채(A)	100,375,224	106,152,379

자본(B)	64,784,714	70,991,418

부채비율(A/B)	154.94%	149.53%

마. 금융자산의 양도

연결실체는 당분기 및 전분기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통한 매출채권이 없습니다.

5. 금융상품 공정가치가. 금융상품 종류별 공정가치

당분기말 및 전기말 연결실체 금융상품의 종류별 장부금액은 공정가치의 합리적 근사치입니다.

나. 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1).

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

수준1	수준2	수준3(*)	합계	수준1	수준2	수준3(*)	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익공정가치측정금융자산	127,581	-	15,300	142,881	192,206	-	15,300	207,506

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	148,824	148,824	-	-	148,824	148,824

파생상품부채	-	148,708	-	148,708	-	157,330	-	157,330

(*) 일부 피투자회사에 대해서는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식하고 있으며, 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

6. 범주별 금융상품

가. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 재무상태표상 자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 파생상품 합계 현금및현금성자산 - - 2,469,985 - 2,469,985 단기금융상품 - - 1,805,980 - 1,805,980 매출채권 - - 24,952,298 - 24,952,298 대여금및기타채권 - - 691,883 - 691,883 장기금융상품(*) - - 828,907 - 828,907 당기손익공정가치금융자산 148,824 - - - 148,824 기타포괄손익공정가치금융자산 - 142,882 - - 142,882 장기대여금 - - 633,000 - 633,000 기타비유동자산 - - 889,957 - 889,957 합계 148,824 142,882 32,272,010 - 32,563,716 (*) 당좌개설보증금(별단예금) 6백만원 및 담보로 제공된 정기예금 750백만원은 사용이 제한되어 있습니다(주석 18참조). (단위: 천원) 재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 파생상품 합계 매입채무 - 10,940,260 - - 10,940,260 단기차입금 - 59,561,665 - - 59,561,665 유동성장기차입금 - 6,750,000 - - 6,750,000 미지급금및기타부채 - 6,656,191 - - 6,656,191 미지급배당금 - 11,497 - - 11,497 금융보증부채 - - 79,242 - 79,242 장기차입금 - 8,000,000 - - 8,000,000 파생상품부채 - - - 148,708 148,708 리스부채 - 1,046,620 - 1,046,620 합계 - 92,966,233 79,242 148,708 93,194,183 (단위: 천원) 재무상태표상 자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 파생상품 합계 현금및현금성자산 - - 12,291,967 - 12,291,967 단기금융상품(*) - - 1,307,880 - 1,307,880 매출채권 - - 27,924,504 - 27,924,504 단기대여금및기타채권 - - 472,112 - 472,112 장기금융상품(*) - - 2,532,443 - 2,532,443 당기손익-공정가치 측정 금융자산 148,824 - - - 148,824 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 207,506 - - 207,506 장기대여금 - - 719,000 - 719,000 기타비유동자산 - - 935,917 - 935,917 합계 148,824 207,506 46,183,823 - 46,540,153 (*) 당좌개설보증금(별단예금) 6백만원 및 담보로 제공된 정기예금 750백만원은 사용이 제한되어 있습니다(주석 18참조). (단위: 천원) 재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 파생상품 합계 매입채무 - 16,297,582 - - 16,297,582 단기차입금 - 58,845,444 - - 58,845,444 유동성장기차입금 - 7,500,000 - - 7,500,000 미지급금및기타부채 - 6,609,395 - - 6,609,395 미지급배당금 - 11,497 - - 11,497 금융보증부채 - - 75,719 - 75,719 장기차입금 - 8,750,000 - - 8,750,000 파생상품부채 - - - 157,330 157,330 리스부채 - 1,164,906 - - 1,164,906 합계 - 99,178,824 75,719 157,330 99,411,873 나. 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산 외화환산이익 148,069 579,132 대손상각비 (79,314) (25,094) 외화환산손실 63,333 2,221 외환차익 400,682 518,874 외환차손 151,752 361,182 이자수익 76,302 38,963 당기손익공정가치측정금융자산 배당금수익 941 (36,833) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (51,117) 4,588 파생상품 파생상품평가이익 8,622 - 파생상품평가손실 - 44,157 상각후원가로 측정하는금융부채 이자비용 3,637,688 3,049,897 외화환산이익 3,444 2,545 외화환산손실 26,569 45,553 채무보증이제수수료 102,810 - 7. 매출채권 가. 장부가액과 대손충당금 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출채권 28,412,281 31,340,567 대손충당금 (3,459,983) (3,416,063) 매출채권(순액) 24,952,298 27,924,504 보고기간 종료일 현재 매출채권 등의 공정가치의 할인에 따른 효과가 유의적이지 않아 상각후 원가로 측정하지 않았으며, 이에 따라 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 나. 매출채권의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 연체되지 않은 채권 24,483,002 27,457,300 소 계 24,483,002 27,457,300 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 6개월 이하 106,476 29,045 6개월 초과 627,488 689,474 소 계 733,964 718,519 손상채권(*2) 1년 이하 - - 1년 초과 3,195,315 3,164,748 소 계 3,195,315 3,164,748 합 계 28,412,281 31,340,567 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,294백만원(전기말: 3,165백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 다. 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 3,416,063 2,738,487 대손상각비(환입) (79,314) (25,094) 기타의 비용 123,234 260,951 보고기간 말 금액 3,459,983 2,974,344 손상된 채권 등에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 8. 금융자산 가. 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 출자금 148,824 148,824 상기 금융자산과 관련하여 당기 손익으로 인식된 금액은 없습니다. 나. 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전기 주식수 취득원가 장부가액 장부가액 시장성있는지분증권 JANIS LTD. 60,000 444,191 127,582 192,206 시장성없는지분증권 (주)사회발전연구소 1,000 5,000 5,000 5,000 인천시민프로축구단 4,234 10,300 10,300 10,300 합 계 65,234 459,491 142,882 207,506 상기 금융자산과 관련하여 당분기 중 평가손실 51백만원(전분기: 37백만원)을 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 9. 유형자산 가. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득및자본적지출 처분 및 폐기 감가상각비 손상차손 대체 환율변동차이 기말 취득금액 토지 34,543,958 - - - - - 30,734 34,574,692 건물 48,850,490 - (49,347) - - - 158,865 48,960,008 구축물 3,568,504 4,300 - - - - - 3,572,804 기계장치 27,624,457 276,450 (1,048,649) - - 502,550 462,702 27,817,510 공구기구비품 58,210,863 1,143,129 (446,648) - - - 569,891 59,477,235 차량운반구 801,118 32,152 (57,989) - - - 12,610 787,891 건설중인자산 2,573,103 - - - - (502,550) 48,496 2,119,049 소계 176,172,493 1,456,031 (1,602,633) - - - 1,283,298 177,309,189 감가상각누계액 및 손상차손누계액 건물 (21,077,536) - 26,012 (653,093) - - (325,776) (22,030,393) 구축물 (2,358,755) - - (69,951) - - (34,975) (2,463,681) 기계장치 (25,432,609) - 1,048,366 (426,144) (64,022) - (238,748) (25,113,157) 공구기구비품 (54,357,094) - 446,854 (1,383,652) (35,122) - (326,305) (55,655,319) 차량운반구 (561,977) - 63,074 (51,082) - - (20,925) (570,910) 소계 (103,787,971) - 1,584,306 (2,583,922) (99,144) - (946,729) (105,833,460) 정부보조금 토지 (5,000,000) - - - - - - (5,000,000) 기계장치 (244,350) - - 37,879 - (233,550) - (440,021) 건설중인자산 (233,550) - - - - 233,550 - - 소계 (5,477,900) - - 37,879 - - - (5,440,021) 가감계 66,906,622 1,456,031 (18,327) (2,546,043) (99,144) - 336,569 66,035,708 구분 기초 취득및자본적지출 처분 및 폐기 감가상각비 손상차손 기타(*) 환율변동차이 분기말 취득금액 토지 34,349,090 172,377 - - - - 78,871 34,600,338 건물 48,468,590 170,521 - - - - 233,238 48,872,349 구축물 3,541,504 27,000 - - - - - 3,568,504 기계장치 26,361,248 281,796 (570,495) - - 543,000 715,348 27,330,897 공구기구비품 56,616,595 2,350,533 (590,267) - - - 567,463 58,944,324 차량운반구 698,647 181,602 (83,739) - - - 24,906 821,416 건설중인자산 547,104 340,278 - - - (543,000) 655,393 999,775 소계 170,582,778 3,524,107 (1,244,501) - - - 2,275,219 175,137,603 감가상각누계액 및 손상차손누계액 건물 (19,856,734) - - (886,635) - - (134,859) (20,878,228) 구축물 (2,219,068) - - (104,765) - - - (2,323,833) 기계장치 (25,491,295) - 570,495 (125,319) (9,973) - (664,183) (25,720,275) 공구기구비품 (53,482,606) - 590,267 (836,095) (51,680) - (1,128,410) (54,908,524) 차량운반구 (581,144) - 83,739 (43,169) - - (13,961) (554,535) 소계 (101,630,847) - 1,244,501 (1,995,983) (61,653) - (1,941,413) (104,385,395) 정부보조금 토지 (5,000,000) - - - - - - (5,000,000) 기계장치 - - - 20,363 - (271,500) - (251,137) 건설중인자산 (271,500) (152,886) - - - 271,500 - (152,886) 소계 (5,271,500) (152,886) - 20,363 - - - (5,404,023) 가감계 63,680,431 3,371,221 - (1,975,620) (61,653) - 333,806 65,348,185 (*) 전분기 중 일부 토지 및 건물이 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. 나. 당분기 중 유형자산 감가상각비는 포괄손익계산서상 매출원가에 1,058백만원(전분기: 1,058백만원)이 포함되었으며, 판매비와관리비에 361백만원(전분기 : 227백만원)이 포함되어 있습니다. 다. 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 채권최고액(*1) 차입잔액 차입종류 담보권자 토지(증평) 17,052,369 34,000,000 26,050,000 시설자금대출 외 우리은행 건물(증평) 20,153,609 토지(금곡) 10,453,264 36,911,000 건물(금곡) 2,619,190 토지(금곡) 10,453,264 40,760,000 32,650,000 일반자금대출 신한은행 외 건물(금곡) 2,619,190 토지와건물(본사) 11,005,435 토지(DLI) 1,413,768 13,336,320 10,974,680 운영자금대출 PT Bank WOORISAUDARA Indonesia 건물(DLI) 736,497 (*1) 임대보증금 관련하여 건물(본사)에 질권 설정되어 있는 60백만원이 포함되어 있습니다. 담보제공자산 장부가액 채권최고액(*1) 차입잔액 차입종류 담보권자 토지(증평,주안) 17,052,369 34,000,000 25,350,000 시설자금대출 외 우리은행 건물(증평,주안) 20,537,672 토지(금구) 10,453,264 36,911,000 건물(금구) 2,699,994 토지(금구) 10,453,264 40,760,000 32,950,000 일반자금대출 외 신한은행 외 건물(금구) 2,699,994 토지와건물(본사) 11,667,450 토지(DLI) 1,312,203 12,378,240 10,315,200 운영자금대출 PT Bank WOORISAUDARA Indonesia 건물(DLI) 691,280 (*1) 임대보증금 관련하여 건물(본사)에 질권 설정되어 있는 60백만원이 포함되어 있습니다. 10. 투자부동산 가. 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 원가 상각누계액 장부금액 토지 2,164,446 - 2,164,446 건물 2,692,512 (1,560,289) 1,132,223 합계 4,856,958 (1,560,289) 3,296,669 (단위: 천원) 구분 원가 상각누계액 장부금액 토 지 2,164,446 - 2,164,446 건 물 2,692,512 (1,506,709) 1,185,803 합 계 4,856,958 (1,506,709) 3,350,249 나. 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 당기초 2,164,446 1,185,803 3,350,249 감가상각 - (53,580) (53,580) 분기말 2,164,446 1,132,223 3,296,669 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 전기초 2,164,446 1,251,646 3,416,092 감가상각 - (49,383) (49,383) 전분기말 2,164,446 1,202,263 3,366,709 다. 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 408백만원(전분기 324백만원)이며, 투자부동산과 관련된 비용은 62백만원입(전분기 49백만원)니다. 라. 당분기말 현재 회사가 보유 중인 투자부동산의 기준시가는 토지 6,638백만원이며, 건물은 1,042백만원입니다. 또한, 투자부동산 담보제공내역은 주석 9에 기재되어 있습니다. 11. 리스 연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 가. 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 사용권자산 부동산 1,273,556 1,354,468 차량운반구 323,204 395,714 사용권자산 손상차손 (48,869) (48,869) 합계 1,547,891 1,701,313 리스부채 유동 742,492 778,159 비유동 304,127 386,747 합계 1,046,619 1,164,906 당분기 중 증가된 사용권 자산은 1,447백만원입니다. 나. 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 678,310 525,216 차량운반구 150,830 121,329 합계 829,140 646,545 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 70,238 65,595 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 46,375 45,325 소액리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 33,253 20,620 당분기 중 리스의 총 현금유출액은 1,099백만원(전분기: 822백만원) 입니다. 리스부채 상환 리스부채 이자비용 단기 및 소액리스료 12. 무형자산 가. 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초장부가액 취득및자본적지출 감가상각비 기타 분기말장부가액 산업재산권 65,387 50,193 (14,663) - 100,917 회원권 947,615 - - - 947,615 합계 1,013,002 50,193 (14,663) - 1,048,532 (단위: 천원) 과목 기초장부가액 취득및자본적지출 감가상각비 기타 분기말장부가액 산업재산권 43,421 37,772 (9,110) 21,800 93,883 회원권 947,615 - - - 947,615 합계 991,036 37,772 (9,110) 21,800 1,041,498 나. 당분기 및 전분기의 무형자산상각비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 - - 판매비와관리비 14,663 8,773 합계 14,663 8,773 13. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매보증충당부채 금융보증부채 합계 판매보증충당부채 금융보증부채 합계 기초 753,052 130,408 883,460 753,052 130,408 883,460 증감 (41,653) (51,166) (92,819) (82,676) (8,831) (91,507) 기말 711,399 79,242 790,641 670,376 121,577 791,953 14. 차입금 가. 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 연이자율(%) 금액 당분기말 당분기 전기 당좌차월 우리은행 5.88 1,000,000 - 무역금융 우리은행 5.56 2,000,000 2,000,000 일반대출 신한은행 외 5.57~8.25 49,732,688 49,745,444 시설자금대출 우리은행 5.71 6,800,000 7,100,000 매출채권할인액 - - - - 합계 59,532,688 58,845,444 나. 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 연이자율(%) 최장상환기일 금액 당분기말 당분기 전기 일반운용자금 우리은행 5.98 2026-07-20 5,750,000 6,500,000 일반운용자금 우리은행 5.8 2026-07-20 9,000,000 9,750,000 소계 14,750,000 16,250,000 차감 : 유동성장기차입금 (6,750,000) (7,500,000) 차감계 8,000,000 8,750,000 다. 연결실체는 장, 단기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산, 투자부동산 및 보험증권 중 일부를 우리은행 등에 담보제공하였으며, 연결실체의 경영진 및 종속기업의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석9,10,18과 23참조). 15. 순확정급여부채 가. 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 16,589,414 18,042,595 사외적립자산의 공정가치(*) (11,416,982) (13,082,737) 합계 5,172,432 4,959,858 (*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2백만원(전기말 : 2백만원)이 포함된 금액입니다. 나. 포괄손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,969,670 1,408,963 이자비용 524,101 393,076 사외적립자산의 기대수익 (505,200) (426,492) 종업원 급여에 포함된 총 비용 1,988,571 1,375,547 다. 총비용을 포함하고있는 계정과목과 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 975,095 638,789 판매비와관리비 1,013,477 736,758 합계 1,988,572 1,375,547 16. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 17. 주당순손익 기본주당손익은 연결실체의 보통주당기순손실을 당분기의 가중평균유통보통주식수로나누어 산정하였습니다. 가. 당분기와 전분기의 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 지배주주 보통주순이익(손실) (-)5,643,956,200 (-)5,325,920,568원 가중평균유통보통주식수 15,064,473주 15,064,473주 기본주당순손실 (-)375원/주 (-)354원/주 나. 가중평균유통보통주식수의 산출근거 (단위: 주,일) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 2024-01-01 15,064,473 182 2,741,734,086 자기주식 취득 2024-05-21 (1) 41 (41) 합계 2,741,734,045 가중평균유통보통주식수 15,064,473 (단위: 주,원) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 2023.1.1 15,064,473 273 4,112,601,129 가중평균유통보통주식수 15,064,473 다. 회사는 당분기말 현재 잠재적보통주가 없는 바, 희석주당순손익은 보통주 기본주당순손익과 동일합니다. 18. 우발채무 및 약정사항 가. 제공한 지급보증내역 당분기말 현재 연결실체가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 디앤디파트너스(주) 1,380,000 우리은행 4,666,800 신한은행 6,100,000 농협은행(자금보충확약) USD 1,000,000 농협은행(자금보충확약) 나. 한도거래 등 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 한도거래의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 구 분 금융기관 한도금액 당좌차월(*) 우리은행 외 5,120,000 무역금융 우리은행 2,400,000 일반자금대출 우리은행 외 47,250,000 시설자금대출 우리은행 6,800,000 일반자금대출 PT Bank WOORISAUDARA Indonesia USD 8,000,000 수입신용장(Usance) 우리은행 USD 1,000,000 전자어음 등 할인(거래처) 우리은행 6,000,000 기타외화지급보증 우리은행 USD 4,700,000 기타외화지급보증 신한은행 - 기타외화지급보증 PT Bank WOORISAUDARA Indonesia USD 9,600,000 일반자금대출 신한은행 USD 1,000,000 합계 USD 16,300,000\ 67,570,000 (*) 상기 당좌계좌 개설과 관련하여 연결실체의 장기금융상품 중 당좌개설보증금 6백만원이 사용제한되어 있습니다. 연결실체는 상기 금융기관과의 한도거래와 관련하여 연결실체의 유형자산 및 투자부동산 중 토지, 건물 및 보험증권 중 일부를 우리은행, 하나은행 및 신한은행 등에 담보제공 하였으며, 회사의 경영진 및 종속기업의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 9,10,14와 23참조). 다. 연결실체는 우리은행에 디앤디파트너스(주)의 차입금과 관련하여 750백만원의 예금을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 연결실체는 디앤디파트너스(주)가 농협은행과 여신거래약정 61억원(전기: 61억원)과 USD 1백만(전기:USD 1백만)의 대출약정에 대한 '자금보충인'으로 약정하였습니다. 라. 연결실체는 2024년 9월 30일 현재 우리은행과 장기차입금 9,000백만원에 대하여 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 마. 연결실체는 2024년 9월 30일 현재 하자보수이행 등과 관련하여 (주)서울보증보험으로부터 3,076백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 19. 자본금과 자본잉여금 가. 자본금과 주식발행초과금 당사가 발행할 주식의 총수는 40,000천주이고, 주당 액면금액은 1,000원이며, 당분기말 현재 당사가 발행한 보통주식수는 15,225,000주입니다. 당사는 2007년 2월 8일 이사회 결의에 의거 2007년 3월 13일에 보통주식 1,200천주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 2024년 9월 30일 현재 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 나. 재평가적립금 당사는 1980년 1월 1일과 1998년 6월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여 60,952백만원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 평가차액중 재평가세, 자본전입액, 재평가토지분 법인세효과 등을 제외한 잔액 41,113백만원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 다. 기타자본잉여금 회사는 자기주식 및 자사주펀드 내 자기주식의 처분으로 인한 자기주식처분이익에서자기주식처분손실을 차감한 금액을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다. 20. 이익잉여금 가. 이익준비금 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 나. 임의적립금 기업합리화적립금, 재무구조개선적립금 등으로 재무구조개선적립금의 경우 과거 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 의해 적립한 적립금으로서 상장법인에 대한재무관리규제를 완화하고자 재무구조개선적립금 제도를 폐지하는 것으로 동 규정이 개정됨에 따라 사용의 제한이 없습니다. 21. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 제품 (2,044,683) (1,840,686) 재공품 (391,599) 1,437,040 상품 779,070 448,342 매입상품 37,362,270 38,115,248 사용된 원재료 33,608,764 35,814,225 기타재고자산변동 (5,885,508) (2,315,813) 인건비 19,007,652 19,017,263 접대비 306,727 573,176 운반비 967,891 965,887 제수수료 4,239,520 4,776,973 감가상각비(*1) 2,626,913 2,033,776 사용권자산상각비 829,140 646,545 연구개발비 223,915 218,180 기타영업비용 13,485,475 11,960,238 합계(*2) 105,115,547 111,850,394 (*1) 무형자산상각비가 포함된 금액입니다.(*2) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 22. 영업부문 가. 연결실체의 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익을 기준으로 검토하고 있으며, 이에 따라 연결실체의 보고부문은 하기와 같이 구분됩니다. 영업부문 주요 재화 및 용역 주요 고객 건자재사업부문 수도꼭지, 위생도기용 수전금구, 비데 한일상사, 진운하우징 등 양식기사업부문(DLI) 양식기 Oneida Ltd 등 수전금구사업부문(DBM) 건축자재 등 Riobel 외 주방용품외(리빙스타) 주방용품 등 (주)이마트, 신세계 등 위생도기 등 위생도기, SPOON, FORK, 잡화류 등 기타 나. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 영업부문 당분기 당분기말 매출액 영업손익 감가상각비(*) 당분기순손익 총자산 총부채 건자재사업부문 64,863,069 248,719 1,023,563 (1,065,488) 86,377,371 12,037,773 양식기사업부문(DLI) 10,718,315 1,016,198 1,581,638 334,846 24,350,672 14,665,297 수전금구사업부문(DBM) 2,576,693 1,883,580 100,593 1,543,764 1,797,444 8,113,027 주방용품외(리빙스타) 3,866,293 (78,603) 8,088 (74,729) 6,270,271 227,101 위생도기 등 21,248,441 (4,912,631) (86,969) (6,388,873) 46,364,180 65,332,026 합계 103,272,811 (1,842,737) 2,626,913 (5,650,480) 165,159,938 100,375,224 (*) 무형자산상각비가 포함된 금액입니다. (단위: 천원) 영업부문 전분기 전기말 매출액 영업손익 감가상각비(*) 전분기순손익 총자산 총부채 건자재사업부문 62,920,931 (6,394,155) 831,204 (7,420,206) 86,334,382 13,942,691 양식기사업부문(DLI) 19,170,328 2,877,842 860,000 2,305,732 25,184,978 15,076,707 수전금구사업부문(DBM) 2,418,751 1,525,105 9,421 1,320,985 2,204,476 6,699,153 주방용품외(리빙스타) 3,983,436 44,677 10,358 12,955 6,308,530 172,745 위생도기 등 19,792,051 (1,618,366) 322,793 (1,546,241) 57,111,431 70,261,083 합계 108,285,497 (3,564,897) 2,033,776 (5,326,775) 177,143,797 106,152,379 (*) 무형자산상각비가 포함된 금액입니다. 다. 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 영업부문 당분기 전분기 대한민국 미주 아시아 기타 대한민국 미주 아시아 기타 건자재사업부문 45,656,255 3,272,574 13,851,745 2,082,495 42,746,472 3,072,514 15,912,600 1,189,345 양식기사업부문(DLI) 519,467 8,250,425 354,127 1,594,297 977,521 13,950,991 356,393 3,885,423 수전금구사업부문(DBM) - - - 2,576,693 - - - 2,418,751 주방용품외(리빙스타) 3,866,293 - - - 3,983,436 - - - 위생도기 등 21,248,440 - - - 19,792,051 - - - 합계 71,290,455 11,522,999 14,205,872 6,253,485 67,499,480 17,023,505 16,268,993 7,493,519 라. 당분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 23. 특수관계자와의 중요한 거래 가. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배기업은 디앤디파트너스(주)입니다. 나. 당분기 및 전분기 중 최상위지배회사와 연결실체간 중요한 영업상의 거래내용과 당분기말 및 전기말 현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. (1) 기중거래액 (단위: 천원) 회사명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 지배기업 디앤디파트너스(주) 900 10,128,481 750 14,338,486 (2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 천원) 회사명 당분기 전기 채권 채무 채권 채무 지배기업 디앤디파트너스(주) 2,611,568 65,194 1,820,330 - 다. 지급보증 및 담보제공 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 제공받은 회사 지급보증내역 당분기 전기 지급보증금액 제공처 지급보증금액 제공처 디앤디파트너스(주) 일반운영자금 1,380,000 우리은행 1,560,000 우리은행 일반운영자금 4,666,800 신한은행 4,999,200 신한은행 당분기말 현재 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채로 인식한 금액은 5,521백만원(전기: 5,411백만원)입니다. 연결실체는 디앤디파트너스(주)가 농협은행과 여신거래약정 61억원(전기: 61억원)과 USD 1백만(전기:USD 1백만)의 대출약정에 대한 '자금보충인'으로 약정하였습니다. 또한, 연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사의 경영진 및 종속기업의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다. (2) 담보제공현황 (단위: 천원) 법인명 담보제공자산 장부가액 차입잔액 차입종류 제공처 디앤디파트너스(주) 정기예금 750,000 710,000 일반자금대출 우리은행 라. 주요 경영진에 대한 보상 회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다). (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 1,579,754 1,605,538 퇴직급여 258,061 275,454 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 55 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 54 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 55 기 3분기말 제 54 기말 자산 Ⅰ.유동자산 72,015,890,417 80,019,082,788 (1)현금및현금성자산 1,245,737,852 11,053,694,347 (2)단기금융상품 1,440,000,000 750,000,000 (3)매출채권 28,334,290,197 29,566,114,227 (4)단기대여금및수취채권 688,321,523 469,887,672 1.단기대여금, 총액 1,119,000 970,000 2.미수금 655,064,416 457,695,707 3.미수수익 32,138,107 11,221,965 (5)기타유동자산 3,440,560,090 2,560,787,899 1.선급금 2,840,374,616 2,001,640,798 2.선급비용 600,185,474 559,147,101 (6)당기법인세자산 5,082,060 3,972,260 (7)유동재고자산 36,664,102,829 35,314,933,117 1.상품, 총액 13,063,163,098 14,223,667,660 평가충당금, 상품 (1,066,318,760) (1,093,039,070) 2.제품, 총액 11,350,009,060 10,923,108,938 평가충당금, 제품 (1,156,830,120) (1,259,417,294) 3.재공품, 총액 6,274,430,464 5,990,740,498 평가충당금, 재공품 (242,327,609) (318,427,126) 4.원재료, 총액 4,821,933,685 4,739,437,663 평가충당금, 원재료 (270,819,242) (375,538,435) 5.저장품, 총액 4,423,170,454 3,025,472,708 평가충당금, 저장품 (557,247,160) (570,982,808) 6.미착원재료 24,938,959 29,910,383 (8)환불자산 197,795,866 299,693,266 (9)기타유동금융자산 0 0 1.유동파생상품자산 0 0 Ⅱ.비유동자산 80,826,472,990 83,972,967,524 (1)장기금융상품 805,500,000 2,515,500,000 (2)당기손익-공정가치측정금융자산 48,824,171 48,824,171 (3)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 142,881,900 207,505,716 (4)종속기업에 대한 투자자산 13,186,386,756 13,186,386,756 (5)장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액 633,000,000 719,000,000 1.장기대여금, 총액 633,000,000 719,000,000 (6)투자부동산 4,047,196,236 4,109,171,373 1.토지 2,642,850,121 2,642,850,121 2.건물 3,412,913,820 3,412,913,820 3.감가상각누계액 2,008,567,705 1,946,592,568 (7)사용권자산 1,730,702,776 2,174,344,624 감가상각누계액(사용권자산) 737,707,495 1,076,191,019 손상차손누계액(사용권자산) 48,869,043 48,869,043 (8)유형자산 55,770,012,818 56,681,969,600 1.토지, 총액 32,236,675,481 32,236,675,481 정부보조금, 토지 (5,000,000,000) (5,000,000,000) 2.건물, 총액 43,310,519,111 43,310,519,111 감가상각누계액, 건물 (18,033,000,761) (17,227,716,262) 3.구축물, 총액 3,572,803,914 3,568,503,914 감가상각누계액, 구축물 (2,463,681,432) (2,358,754,865) 4.기계장치, 총액 12,822,958,741 12,281,339,741 감가상각누계액, 기계장치 (10,679,390,980) (10,681,652,562) 손상차손누계액, 기계장치 (1,027,267,970) (975,676,970) 정부보조금, 기계장치 (440,021,250) (244,350,000) 5.공구와기구비품 36,369,369,786 36,373,988,255 감가상각누계액, 공구와기구 (32,472,251,993) (32,485,453,582) 손상차손누계액, 공구와기구 (2,450,292,784) (2,400,823,022) 6.차량운반구, 총액 247,366,983 286,284,052 감가상각누계액, 차량운반구 (178,043,750) (224,181,413) 손상차손누계액, 차량운반구 (45,730,278) (45,732,278) 7.건설중인자산, 총액 0 502,550,000 정부보조금, 건설중인자산 0 (233,550,000) (9)무형자산 1,567,431,097 1,584,433,938 손상차손누계액(무형자산) 568,302,044 576,532,648 (10)기타비유동자산 828,736,620 838,111,620 (11)이연법인세자산 3,420,679,198 3,609,312,436 (12)기타비유동금융자산 0 0 1.비유동파생상품자산 0 0 자산총계 152,842,363,407 163,992,050,312 부채 Ⅰ.유동부채 70,650,503,702 75,864,803,244 (1)매입채무 8,147,004,158 14,291,265,392 (2)유동 차입금(사채 포함) 42,300,000,000 42,050,000,000 (3)비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 6,750,000,000 7,500,000,000 (4)미지급금및기타부채 5,677,006,624 4,194,776,600 1.미지급금 33,641,725 55,415,708 2.수입보증금 3,699,000,000 2,293,340,546 3.현재가치할인차금 (30,753,492) (27,451,431) 4.미지급비용 1,975,118,391 1,873,471,777 (5)기타 유동부채 566,139,860 630,560,939 1.선수금 329,627,892 308,136,386 2.이연수익 29,520,981 121,275,101 3.예수금 206,990,987 201,149,452 (6)배당금, 비현금성 자산의 배분 11,496,928 11,496,928 (7)미지급법인세 0 0 (8)환불부채 234,752,603 324,720,571 (9)유동충당부채 6,221,611,340 6,083,823,689 1.금융보증부채 5,521,543,203 5,418,733,690 2.판매보증충당부채 700,068,137 665,089,999 (10)기타유동금융부채 0 0 1.유동파생상품부채 0 0 (11)유동성리스부채 742,492,189 778,159,125 Ⅱ.비유동부채 10,744,472,954 12,402,039,748 (1)장기차입금(사채 포함), 총액 8,000,000,000 8,750,000,000 (2)순확정급여부채 2,347,448,890 2,293,151,738 1.확정급여채무 12,783,178,620 14,457,636,746 2.퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산, 차감계정 (1,570,600) (1,570,600) 3.사외적립자산의공정가치 (10,434,159,130) (12,162,914,408) (3)기타비유동금융부채 148,708,269 157,330,017 1.비유동파생상품부채 148,708,269 157,330,017 (4)비유동 리스부채 248,315,795 323,384,292 (5)기타 비유동 부채 0 878,173,701 1.수입보증금 0 900,000,000 2.현재가치할인차금 0 (66,881,321) 3.선수수익 0 45,055,022 부채총계 81,394,976,656 88,266,842,992 자본 Ⅰ.자본금 16,425,000,000 16,425,000,000 (1)보통주자본금 16,425,000,000 16,425,000,000 Ⅱ.자본잉여금 60,132,172,596 68,454,671,378 (1)주식발행초과금 19,018,435,700 19,018,435,700 (2)기타자본잉여금 0 1,339,707,598 (3)재평가적립금 41,113,736,896 48,096,528,080 Ⅲ.이익잉여금(결손금) (4,226,700,146) (8,322,498,782) (1)이익준비금 0 50,000,000 (2)미처분이익잉여금(미처리결손금) (4,226,700,146) (8,372,498,782) Ⅳ.기타포괄손익누계액 (248,834,139) (197,716,701) (1)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (248,834,139) (197,716,701) Ⅴ.기타자본구성요소 (634,251,560) (634,248,575) (1)자기주식 (634,251,560) (634,248,575) 자본총계 71,447,386,751 75,725,207,320 자본과부채총계 152,842,363,407 163,992,050,312 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 55 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 54 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 55 기 3분기 제 54 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 27,362,532,317 88,418,841,796 26,163,911,776 84,701,507,463 (1)제품매출액 12,399,834,821 41,063,966,129 13,001,667,293 41,553,824,596 (2)상품매출액 14,693,025,715 46,346,694,738 12,875,824,425 42,217,980,662 (3)기타매출 269,671,781 1,008,180,929 286,420,058 929,702,205 Ⅱ.매출원가 22,427,343,507 73,705,882,074 23,002,922,569 74,258,383,164 (1)제품매출원가 11,007,619,135 36,825,954,802 12,049,815,682 38,653,878,903 (2)재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 11,386,887,949 36,647,061,647 10,884,083,402 35,355,839,209 1.상품매출원가 11,386,887,949 36,647,061,647 10,884,083,402 35,355,839,209 (3)기타매출원가 74,429,173 326,304,855 93,211,285 328,636,302 (4)관세환급금 (41,592,750) (93,439,230) (24,187,800) (79,971,250) Ⅲ.매출총이익 4,935,188,810 14,712,959,722 3,160,989,207 10,443,124,299 Ⅳ.판매비와관리비 5,700,623,606 16,168,995,287 8,158,726,069 18,459,373,523 (1)급여, 판관비 1,856,952,370 5,845,811,828 1,971,919,970 6,031,436,499 (2)퇴직급여, 판관비 197,808,628 610,351,377 189,366,435 592,378,587 (3)복리후생비, 판관비 292,275,012 934,770,589 327,423,922 920,740,646 (4)여비교통비, 판관비 86,630,841 270,867,422 74,447,654 281,852,725 (5)통신비, 판관비 35,331,185 108,827,127 34,638,658 97,462,006 (6)동력용수비, 판관비 77,960,364 261,448,205 74,581,786 249,697,029 (7)세금과공과, 판관비 315,697,828 361,739,620 61,022,005 141,538,556 (8)임차료, 판관비 62,934,291 82,332,488 (412,486) 13,910,709 (9)감가상각비, 판관비 174,380,075 519,960,854 106,154,470 316,357,576 (10)무형자산상각비, 판관비 2,924,079 8,772,237 2,610,665 7,708,243 (11)사용권자산상각비 278,397,206 718,521,798 242,841,871 556,526,173 (12)수선비, 판관비 108,700,000 349,680,000 9,922,000 117,309,200 (13)보험료, 판관비 112,519,491 328,625,086 148,654,738 395,038,190 (14)접대비, 판관비 74,258,614 210,980,523 180,068,198 441,661,103 (15)광고선전비, 판관비 82,546,433 266,123,386 90,121,901 294,781,171 (16)보관료, 판관비 892,710 2,282,490 819,860 (17)견본품비, 판관비 45,077,004 123,914,969 68,126,198 180,685,462 (18)포장비, 판관비 7,613,100 21,738,190 10,585,120 27,862,680 (19)운반비, 판관비 228,966,549 702,038,695 239,101,525 684,087,558 (20)제수수료, 판관비 1,240,248,134 3,380,671,072 1,156,491,717 3,345,388,032 (21)소모품비, 판관비 122,403,147 340,016,349 116,761,561 340,398,212 (22)도서인쇄비, 판관비 2,523,236 197,759,200 31,841,482 130,828,582 (23)차량유지비, 판관비 82,798,003 246,208,014 102,921,965 287,216,102 (24)난방비, 판관비 27,125 842,489 4,404 774,642 (25)교육훈련비, 판관비 342,000 6,198,080 2,041,600 14,489,140 (26)대손상각비(대손충당금환입), 판관비 44,114,612 (313,486,382) 2,768,968,292 2,491,054,282 (27)납후봉사비, 판관비 53,851,093 294,890,751 64,689,418 183,811,444 (28)경상개발비, 판관비 92,119,376 223,823,957 49,792,670 217,734,471 (29)잡비 20,331,100 63,284,873 34,038,330 95,824,643 Ⅴ.영업이익(손실) (765,434,796) (1,456,035,565) (4,997,736,862) (8,016,249,224) Ⅵ.기타수익 22,070,664 402,730,165 117,021,233 490,775,750 (1)유형자산처분이익 0 15,739,020 26,469,635 30,870,635 (2)수수료 수익 (64,546,866) 80,864,043 23,019,161 199,279,424 (3)잡이익 86,617,530 306,127,102 67,532,437 260,625,691 Ⅶ.기타비용 82,305,212 418,798,321 100,375,973 264,753,730 (1)기부금 300,000 10,600,000 150,000 10,600,000 (2)유형자산손상차손 21,565,368 106,465,368 30,530,000 61,652,728 (3)잡손실 60,439,844 301,732,953 69,695,973 192,501,002 Ⅷ.금융수익 101,804,710 565,529,865 417,452,252 1,055,290,178 (1)이자수익(금융수익) 43,104,517 54,810,329 8,596,838 22,789,571 (2)배당금수익(금융수익) 0 940,500 0 4,588,293 (3)채무조정이익(금융수익) 0 0 0 0 (4)외환차익 95,309,078 367,092,974 151,036,864 477,380,862 (5)외화환산이익 0 134,064,314 257,818,550 550,531,452 (6)파생상품평가이익(금융수익) (36,608,885) 8,621,748 0 0 Ⅸ.금융비용 1,520,872,630 3,006,657,072 1,141,070,009 2,855,600,291 (1)이자비용(금융원가) 859,603,031 2,739,847,170 849,323,815 2,385,857,015 (2)채무보증제수수료 (76,912,892) 102,809,513 211,961,664 103,320,914 (3)외환차손 75,379,381 98,851,805 52,878,092 309,145,003 (4)외화환산손실 662,803,110 65,148,584 0 13,119,930 (5)파생상품평가손실 0 0 26,906,438 44,157,429 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) (2,244,737,264) (3,913,230,928) (5,704,709,359) (9,590,537,317) XI.법인세비용(수익) (69,823,529) (258,430,669) 608,106,072 628,536,355 XⅡ.당분기순이익(손실) (2,314,560,793) (4,171,661,597) (5,096,603,287) (8,962,000,962) XⅢ.기타포괄손익 454,460,639 (106,155,987) (25,925,079) (793,368,321) (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목 454,460,639 (106,155,987) (25,925,079) (793,368,321) 1.순확정급여부채의 재측정요소 468,809,605 (55,038,549) 0 (756,535,279) 2.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가 손익 (14,348,966) (51,117,438) (25,925,079) (36,833,042) XIV.총포괄손익 (1,860,100,154) (4,277,817,584) (5,122,528,366) (9,755,369,283) XV.주당손익 (1)기본주당순손익 (단위 : 원) (154.0) (277.0) (338.0) (595.0) (2)희석주당순손익 (단위 : 원) (154.0) (277.0) (338.0) (595.0) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 55 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 54 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 16,425,000,000 68,454,671,378 2,722,919,763 (124,466,946) (634,248,575) 86,843,875,620 Ⅱ.기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 0 (36,833,042) 0 (36,833,042) Ⅲ.순확정급여부채의 재측정요소 0 0 (756,535,279) 0 0 (756,535,279) Ⅳ.당분기순이익(손실) 0 0 (8,962,000,962) 0 0 (8,962,000,962) Ⅴ.배당금의 지급 0 0 (451,934,190) 0 0 (451,934,190) Ⅵ.기타자본잉여금의 이입 0 0 0 0 0 0 Ⅶ.자기주식 2023.09.30 (Ⅷ.기말자본) 16,425,000,000 68,454,671,378 (7,447,550,668) (161,299,988) (634,248,575) 76,636,572,147 2024.01.01 (Ⅰ.기초자본) 16,425,000,000 68,454,671,378 (8,322,498,782) (197,716,701) (634,248,575) 75,725,207,320 Ⅱ.기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 0 (51,117,438) 0 (51,117,438) Ⅲ.순확정급여부채의 재측정요소 0 0 (55,038,549) 0 0 (55,038,549) Ⅳ.당분기순이익(손실) 0 0 (4,171,661,597) 0 0 (4,171,661,597) Ⅴ.배당금의 지급 0 0 0 0 0 Ⅵ.기타자본잉여금의 이입 0 (8,322,498,782) 8,322,498,782 0 0 0 Ⅶ.자기주식 0 0 0 0 (2,985) (2,985) 2024.09.30 (Ⅷ.기말자본) 16,425,000,000 60,132,172,596 (4,226,700,146) (248,834,139) (634,251,560) 71,447,386,751 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 55 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 54 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 55 기 3분기 제 54 기 3분기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (8,485,695,996) (5,044,154,064) (1)당분기순이익(손실) (4,171,661,597) (8,962,000,962) (2)조정 5,600,155,348 6,896,345,197 1.퇴직급여 조정 1,106,890,241 1,044,043,812 2.감가상각비에 대한 조정 1,358,997,709 1,147,561,820 3.외화환산손실 조정 65,148,584 13,119,930 4.유형자산손상차손 조정 106,465,368 61,652,728 5.무형자산상각비에 대한 조정 8,772,237 7,708,243 6.사용권자산상각비 718,521,798 556,526,173 7.대손상각비 조정 (313,486,382) 2,491,054,282 8.재고자산평가손실 조정 (323,861,842) 301,009,688 9.파생상품평가손실 0 0 10.이자비용 조정 2,672,867,598 2,323,520,197 11.리스부채이자비용 66,979,572 62,336,818 12.채무보증제수수료 102,809,513 103,320,914 13.법인세비용 조정 258,430,669 (628,536,355) 14.외화환산이익 조정 (134,064,314) (550,531,452) 15.유형자산처분이익 조정 (15,739,020) (38,870,635) 16.파생금융자산평가이익 조정 (8,621,748) 44,157,429 17.이자수익에 대한 조정 (54,810,329) (22,789,571) 18.배당금수익 940,500 4,588,293 19.채무조정이익 0 0 20.잡이익 조정 (14,203,806) (14,350,531) (3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (7,190,497,803) (707,995,372) 1.매출채권의 변동 1,272,820,296 3,514,922,525 2.미수금의 변동 (197,368,709) (714,564,912) 3.선급금의 변동 (559,428,251) 69,773,908 4.선급비용의 변동 22,854,567 11,064,032 5.재고자산의 변동 (923,410,470) (2,369,892,823) 6.매입채무의 변동 (6,144,257,620) (665,722,000) 7.미지급금의 변동 (21,773,983) (17,311,992) 8.선수금의 변동 21,491,506 (199,572,818) 9.이연수익의 변동 (136,809,142) 115,298,498 10.예수금의 변동 5,841,535 65,262,217 11.미지급비용의 변동 77,467,645 (102,447,447) 12.수입보증금의 변동 569,238,714 (265,040,896) 13.퇴직금의 지급 (3,244,266,936) (708,963,098) 14.사외적립자산의 변동 2,122,092,875 658,024,926 15.판매보증충당부채의 변동 34,978,138 (74,454,504) 16.환불부채의 변동 (89,967,968) (24,370,988) (4)이자의 수취 33,894,187 3,840,366 (5)배당금수취(영업) 940,500 4,588,293 (6)이자지급(영업) (2,715,668,201) (2,295,864,696) (7)법인세 부담액 (42,858,430) 16,933,110 Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 639,433,862 (1,715,339,504) (1)단기금융상품의 처분 0 281,620,000 (2)단기대여금의 회수 37,026,260 67,942,500 (3)장기금융상품의 처분 2,880,000,000 0 (4)장기대여금의 회수 86,000,000 60,030,000 (5)유형자산의 처분 23,733,481 38,870,635 (6)정부보조금의 수취 0 233,550,000 (7)보증금의 회수 16,493,000 772,500,700 (8)장기금융상품의 취득 (1,170,000,000) (990,000,000) (9)단기금융상품의 증가 (690,000,000) 0 (10)대여금의 증가 (37,175,260) (64,322,500) (11)임차보증금의 증가 (7,118,000) (775,882,500) (12)유형자산의 취득 (499,525,619) (1,320,546,939) (13)무형자산의 취득 0 (19,101,400) Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 (1,960,210,445) 11,047,465,903 (1)단기차입금의 증가 1,000,000,000 7,500,000,000 (2)장기차입금의 증가 0 10,000,000,000 (3)배당금지급 0 (432,502,800) (4)단기차입금의 상환 (750,000,000) (2,600,000,000) (5)유동성리스부채의 감소 (710,207,460) (675,031,300) (6)유동성장기부채의 감소 1,500,000,000 2,744,999,997 (7)자기주식의 취득 (2,985) 0 Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소) (9,806,472,579) 4,287,972,335 Ⅴ.기초의 현금및현금성자산 11,053,694,347 6,553,555,496 (1)현금 및 현금성자산의 환율변동효과 (1,483,916) 3,751,515 Ⅵ.기말의 현금및현금성자산 1,245,737,852 10,845,279,346 5. 재무제표 주석 제 55 기 3분기 : 2024년 09월 30일 현재 제 54 기 : 2023년 12월 31일 현재 대림통상주식회사 1. 일반적 사항 대림통상 주식회사(이하 "당사")는 1970년 4월 1일 설립되어, 양식기 등 주방용품과 수전금구, 위생도기 및 비데 등 욕실제품의 제조, 판매를 주요 영업으로 하고 있으며,서울특별시 서대문구 연희동에 본사를, 충청북도 증평군에 공장을 두고 있습니다. 또한, 인도네시아와 중국에 생산 및 판매를 위한 현지법인을 두고 있습니다. 당사는 1975년 11월에 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자ㆍ감자 등을 거쳐 2024년 9월 30일 현재 보통주자본금은 16,425백만원으로 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 소유주식수(주) 지분율(%) 디앤디파트너스(주) 및 특수관계자 10,412,475 68.39 자기주식 160,528 1.05 기 타 4,651,997 30.56 합 계 15,225,000 100 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율위험, 가격위험 및 이자율위험)에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책을 운용하고 있습니다. 가. 시장위험 (1) 환율변동위험 회사는 제품 및 상품매출 및 원자재 수입거래와 관련하여 USD, JPY, EUR의 환율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된화폐성자산 및 부채의 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, JPY, EUR) 구분 당분기 전기 현금및현금성자산 USD 120,864 431,005 JPY 908,470 9,886,730 매출채권 USD 8,818,259 9,132,784 JPY 3,199,022 1,140,700 미수금 USD 82,669 82,669 매입채무 USD 226,518 88,447 JPY 290,640 1,100,988 EUR 76 - 리스부채 USD 10,343 39,899 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10%변동 시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 외화 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,159,260 (1,159,260) 1,227,265 (1,227,265) JPY 3,529 (3,529) 9,059 (9,059) EUR (11) 11 - - (2) 가격위험 회사는 재무제표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장 주식은 일본 공개시장에서 거래되고 있습니다. (3) 이자율 위험 ① 이자율위험 회사는 변동이자부 금융상품 및 금융부채와 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 차입금과 관련된 이자율위험 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지수 당분기 전기 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 57,050,000 100% 58,300,000 100% 합 계 57,050,000 100% 58,300,000 100% 만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은 전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 변동이자부 금융상품 및 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 금융자산 현금및현금성자산 1,235,091 11,049,711 금융부채 차입금 57,050,000 58,300,000 당분기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품 및 금융부채와 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 법인세 차감전 순손익 증감 (588,149) 588,149 (472,503) 472,503 ② 회사의 위험 회사의 이자율스왑은 변동금리 차입금 잔액의 약 15.78%에 대해 체결되어 있습니다. 이자율스왑으로 고정된 금리는 5.8%이며 변동금리는 CD금리보다 1.85% 높아 약 5.70%입니다. 이자율스왑에 따라 이자 지급시 마다 이자율 차액이 순액으로 결제되며 결제일은 대상 차입금의 이자결제일과 일치합니다. 나. 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등 에서도 발생합니다. (1) 위험관리 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. (2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 담보 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실률은 2024년 9월 30일 기준으로부터 각 12개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 당분기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증채권 정상채권 6개월 이하 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권-장부금액 12,348,460 10,833,986 5,211,844 178,506 1,487,273 30,060,069 기대손실률 0.00% 0.00% 2.04% 73.96% 100.00% 5.74% 손실충당금 - - 106,476 132,029 1,487,274 1,725,779 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,698,563 1,249,158 매출채권손상차손(환입) 27,216 3,088,954 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 - - 기말 1,725,779 4,338,112 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 5년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 표시되고 있습니다. 제각된금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 다. 유동성 위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 유동성 위험(이자비용 포함) 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 1년이하 1년초과 5년이하 5년초과 합계 매입채무 8,147,004 - - 8,147,004 단기차입금(*) 43,509,335 - - 43,509,335 미지급금 33,642 - - 33,642 수입보증금 3,699,000 - - 3,699,000 미지급비용(*2) 1,975,118 - - 1,975,118 유동성장기차입금(*) 7,072,174 - - 7,072,174 장기차입금(*) 464,000 8,372,471 - 8,836,471 파생상품부채 - 148,708 - 148,708 미지급배당금 11,497 - - 11,497 리스부채(*) 779,020 302,976 - 1,081,996 금융보증계약 32,336,680 - - 32,336,680 (*) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.(*2) 종업원급여 관련 부채가 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 전기 1년이하 1년초과 5년이하 5년초과 합계 매입채무 14,291,265 - - 14,291,265 단기차입금(*) 43,217,763 - - 43,217,763 미지급금 55,416 - - 55,416 수입보증금 2,293,341 900,000 - 3,193,341 미지급비용 1,873,472 - - 1,873,472 유동성장기차입금(*) 7,690,381 - - 7,690,381 장기차입금(*) 507,500 9,538,363 - 10,045,863 파생상품부채 - 157,330 - 157,330 미지급배당금 11,497 - - 11,497 리스부채(*) 805,659 412,108 - 1,217,767 금융보증계약 33,676,420 - - 33,676,420 (*) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다. 라. 자본위험관리 회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링 하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 부채(A) 81,394,977 88,266,843 자본(B) 71,447,387 75,725,207 부채비율(A/B) 113.92% 116.56% 마. 금융자산의 양도 회사는 당분기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링계약을 통한 매출채권이 없습니다. 5. 금융상품 공정가치 가. 금융상품 종류별 공정가치 당분기말 및 전기말 회사 금융상품의 종류별 장부금액은 공정가치의 합리적 근사치입니다. 나. 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1). - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 수준 1 수준 2 수준 3(*) 합계 수준 1 수준 2 수준 3(*) 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 127,582 - 15,300 142,882 192,206 - 15,300 207,506 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 48,824 48,824 - - 48,824 48,824 파생상품자산 - - - - - - - - 파생상품부채 - 148,708 - 148,708 - 157,330 - 157,330 (*) 일부 피투자회사에 대해서는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식하고 있으며, 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. 6. 범주별 금융상품 가. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표상 자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가금융자산 파생상품 합계 현금및현금성자산 - - 1,245,738 - 1,245,738 단기금융상품(*) - 1,440,000 - 1,440,000 매출채권 - - 28,334,290 - 28,334,290 대여금및기타채권 - - 688,322 - 688,322 장기금융상품(*) - - 805,500 - 805,500 당기손익-공정가치금융자산 48,824 - - - 48,824 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 142,882 - - 142,882 장기대여금 - - 633,000 - 633,000 기타비유동자산 - 828,737 - 828,737 합 계 48,824 142,882 33,975,587 - 34,167,293 (*) 당좌개설보증금(별단예금) 6백만원 및 담보로 제공된 정기예금 750백만원은 사용이 제한되어 있습니다(주석 19참조). (단위: 천원) 재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 기타의금융부채 파생상품 합계 매입채무 - 8,147,004 - - 8,147,004 단기차입금 - 42,300,000 - - 42,300,000 유동성장기차입금 - 6,750,000 - - 6,750,000 미지급금및기타부채 - 5,677,007 - - 5,677,007 미지급배당금 - 11,497 - - 11,497 금융보증부채 - - 5,521,543 - 5,521,543 장기차입금 - 8,000,000 - - 8,000,000 파생상품부채 - - 148,708 148,708 리스부채 - 990,808 - - 990,808 합 계 - 71,876,316 5,521,543 148,708 77,546,567 (단위: 천원) 재무상태표상 자산 당기손익공정가치측정 금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가금융자산 파생상품 합계 현금및현금성자산 - - 11,053,694 - 11,053,694 단기금융상품(*) - - 750,000 - 750,000 매출채권 - - 29,566,114 - 29,566,114 대여금및기타채권 - - 469,888 - 469,888 장기금융상품(*) - - 2,515,500 - 2,515,500 당기손익-공정가치금융자산 48,824 - - - 48,824 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 207,506 - - 207,506 장기대여금 - - 719,000 - 719,000 기타비유동자산 - - 838,112 - 838,112 합 계 48,824 207,506 45,912,308 - 46,168,638 (*) 당좌개설보증금(별단예금) 6백만원 및 담보로 제공된 정기예금 750백만원은 사용이 제한되어 있습니다(주석 19참조). (단위: 천원) 재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 기타의금융부채 파생상품 합계 매입채무 - 14,291,265 - - 14,291,265 단기차입금 - 42,050,000 - - 42,050,000 유동성장기차입금 - 7,500,000 - - 7,500,000 미지급금및기타부채 - 5,027,895 - - 5,027,895 미지급배당금 - 11,497 - - 11,497 금융보증부채 - - 5,418,734 - 5,418,734 장기차입금 - 8,750,000 - - 8,750,000 파생상품부채 - - - 157,330 157,330 리스부채 - 1,101,543 - - 1,101,543 합 계 - 78,732,200 5,418,734 157,330 84,308,264 나. 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정 금융자산 외화환산이익 132,558 550,531 대손상각비 27,216 3,088,954 외화환산손실 63,333 2,221 외환차익 367,093 477,381 외환차손 98,852 309,145 이자수익 54,810 22,790 당기손익공정가치측정금융자산 배당금수익 941 4,588 기타포괄손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (51,117) (36,833) 파생상품 파생상품평가이익 8,622 - 파생상품평가손실 - 44,157 상각후원가측정 금융부채 이자비용 2,739,847 2,385,857 외화환산이익 1,506 - 외화환산손실 1,815 10,899 채무보증제수수료 102,810 103,321 7. 매출채권 가. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출채권 30,060,069 31,264,677 대손충당금 (1,725,779) (1,698,563) 매출채권(순액) 28,334,291 29,566,114 보고기간 종료일 현재 매출채권 등의 공정가치의 할인에 따른 효과가 유의적이지 않아 상각후원가로 측정하지 않았으며, 이에 따라 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 8. 금융자산 가. 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 출자금 48,824 48,824 상기 금융자산과 관련하여 당기 손익으로 인식된 금액은 없습니다. 나. 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 회사명 당분기 전기 주식수 취득원가 장부가액 장부가액 시장성있는지분증권 JANIS LTD. 60,000 444,191 127,582 192,206 시장성없는지분증권 (주)사회발전연구소 1,000 5,000 5,000 5,000 인천시민프로축구단 4,234 10,300 10,300 10,300 합 계 65,234 459,491 142,882 207,506 상기 금융자산과 관련하여 당분기 중 평가손실 51백만원(전분기 : 평가손실 37백만원)을 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 9. 종속기업투자주식 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 법인설립 주요영업활동 ㈜리빙스타 대한민국 도,소매 주방용품 판매 P.T DAELIM INDONESIA 인도네시아 양식기 제품의 생산 및 판매 광동대림건재오금유한공사 중국 건축자재의 생산 및 판매 PT. DAELIM DOBIDOS INDONESIA(*) 인도네시아 양식기, 욕실제품 판매 (*) P.T DAELIM INDONESIA 통해 보유하고 있습니다. 나. 종속기업투자주식의 세부내역 (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 장부가액 ㈜리빙스타 94.1 3,179,700 3,179,700 P.T. DAELIM INDONESIA 100 12,299,135 10,006,686 광동대림건재오금유한공사 100 7,653,913 1 합 계 23,132,748 13,186,387 (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 장부가액 ㈜리빙스타 94.1 3,179,700 3,179,700 P.T. DAELIM INDONESIA 100 12,299,135 10,006,686 광동대림건재오금유한공사 100 7,653,913 1 합 계 23,132,748 13,186,387 다. 종속기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 13,186,387 13,186,387 취득(처분)금액 - - 기말장부금액 13,186,387 13,186,387 라. 종속기업 관련 재무정보 요약 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 (주)리빙스타 6,553,315 308,356 6,244,959 4,001,380 (109,643) (109,643) P.T. DAELIM INDONESIA 25,612,869 22,962,485 2,650,384 10,718,315 167,100 219,919 광동대림건재오금유한공사 2,006,947 14,023,323 (12,016,376) 5,093,531 (1,100,133) (1,563,624) P.T. DAELIM DOBIDOSINDONESIA 1,416,811 1,968,278 (551,467) 274,441 (179,421) (301,105) (단위: 천원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 (주)리빙스타 6,590,820 236,217 6,354,603 4,176,617 (14,354) (14,354) P.T. DAELIM INDONESIA 26,368,943 23,938,478 2,430,465 19,170,328 1,930,470 2,004,711 광동대림건재오금유한공사 2,319,313 12,772,066 (10,452,753) 4,793,643 (560,265) (711,618) P.T. DAELIM DOBIDOSINDONESIA 1,564,665 1,815,027 (250,362) 323,075 (9,086) (35,326) 10. 유형자산 가. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 및 자본적지출 처분 및 폐기 감가상각비 손상차손 대체 분기말 취득금액 토지 32,236,675 - - - - 32,236,675 건물 43,310,519 - - - - 43,310,519 구축물 3,568,504 4,300 - - - 3,572,804 기계장치 12,281,340 136,200 (97,131) - 502,550 12,822,959 공구기구비품 36,373,988 339,954 (344,572) - - 36,369,370 차량운반구 286,284 19,072 (57,989) - - 247,367 건설중인자산 502,550 - - - (502,550) - 소계 128,559,860 499,526 (499,692) - - 128,559,694 감가상각누계액 및 손상차손누계액 건물 (17,227,716) - - (805,285) - - (18,033,001) 구축물 (2,358,755) - - (104,926) - - (2,463,681) 기계장치 (11,657,330) - 97,131 (94,860) (51,600) - (11,706,659) 공구기구비품 (34,886,277) - 344,573 (325,975) (54,865) - (34,922,544) 차량운반구 (269,914) - 49,994 (3,855) - - (223,775) 소계 (66,399,992) - 491,698 (1,334,901) (106,465) - (67,349,660) 정부보조금 토지 (5,000,000) - - - - (5,000,000) 기계장치 (244,350) - - 37,879 - (233,550) (440,021) 건설중인자산/기계장치 (233,550) - - - - 233,550 - 소계 (5,477,900) - - 37,879 - - (5,440,021) 가감계 56,681,968 499,526 (7,994) (1,297,022) (106,465) - 55,770,013 (단위: 천원) 구분 기초 취득및 자본적지출 처분 및 폐기 감가상각비 손상차손 대체 분기말 취득금액 토지 32,236,675 - - - - - 32,236,675 건물 43,292,719 17,800 - - - - 43,310,519 구축물 3,541,504 27,000 - - - - 3,568,504 기계장치 11,701,650 28,690 - - - 543,000 12,273,340 공구기구비품 35,917,977 921,766 (582,123) - - - 36,257,620 차량운반구 370,023 - (83,740) - - - 286,283 건설중인자산 543,000 325,290 - - - (543,000) 325,290 소계 127,603,548 1,320,546 (665,863) - - - 128,258,231 감가상각누계액 및 손상차손누계액 건물 (16,154,004) - - (805,284) - - (16,959,288) 구축물 (2,219,068) - - (104,765) - - (2,323,833) 기계장치 (11,568,336) - - (51,058) (9,972) - (11,629,366) 공구기구비품 (35,091,387) - 582,125 (141,064) (51,680) - (34,702,006) 차량운반구 (348,616) - 83,738 (3,778) - - (268,656) 소계 (65,381,411) - 665,863 (1,105,949) (61,652) - (65,883,149) 정부보조금 토지 (5,000,000) - - - - - (5,000,000) 기계장치 - - - 20,363 - (271,500) (251,137) 건설중인자산/기계장치 (271,500) (152,885) - - - 271,500 (152,885) 소계 (5,271,500) (152,885) - 20,363 - - (5,404,022) 가감계 56,950,637 1,167,661 - (1,085,586) (61,652) - 56,971,060 나. 당분기 중 유형자산 감가상각비는 포괄손익계산서상 매출원가에 777백만원(전분기: 831백만원)이 포함되었으며, 판매비와관리비에 520백만원(전분기: 254백만원)이포함되어 있습니다. 다. 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산(투자부동산 포함)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 채권최고액(*) 차입잔액 차입종류 담보권자 토지(증평) 17,052,369 34,000,000 24,550,000 시설자금대출 우리은행 건물(증평) 19,961,578 토지(금곡) 10,453,264 36,911,000 건물(금곡) 2,578,789 토지(금곡) 10,453,264 40,760,000 32,500,000 일반자금대출 신한은행 외 건물(금곡) 2,578,789 토지와건물(본사) 10,953,427 (*) 임대보증금 관련하여 건물(본사)에 질권 설정되어 있는 60백만원이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 채권최고액(*) 차입잔액 차입종류 담보권자 토지(증평) 17,052,369 34,000,000 25,350,000 시설자금대출 외 우리은행 건물(증평) 20,537,672 토지(금곡) 10,453,264 36,911,000 건물(금곡) 2,699,994 토지(금곡) 10,453,264 41,360,000 32,950,000 일반자금대출 외 신한은행 외 건물(금곡) 2,699,994 토지와건물(본사) 11,667,450 (*) 임대보증금 관련하여 건물(본사)에 질권 설정되어 있는 60백만원이 포함되어 있습니다. 11. 투자부동산 가. 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 원가 상각누계액 장부금액 토지 2,642,850 - 2,642,850 건물 3,412,914 (2,008,568) 1,404,346 합계 6,055,764 (2,008,568) 4,047,196 (단위: 천원) 구분 원가 상각누계액 장부금액 토지 2,642,850 - 2,642,850 건물 3,412,914 (1,946,593) 1,466,321 합계 6,055,764 (1,946,593) 4,109,171 나. 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 당기초 2,642,850 1,466,321 4,109,171 대체 - - - 감가상각 - (61,975) (61,975) 당기말 2,642,850 1,404,346 4,047,196 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 전분기초 2,642,850 1,548,955 4,191,805 대체(*) - - - 감가상각 - (61,975) (61,975) 전분기말 2,642,850 1,486,980 4,129,830 (*) 전기에 일부 토지 및 건물이 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다(주석10참조). 다. 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 408백만원(전분기 395백만원)이며, 투자부동산과 관련된 비용은 62백만원(전분기 62백만원)입니다. 라. 당분기말 현재 회사가 보유 중인 투자부동산의 기준시가는 토지 6,638백만원이며, 건물은 1,042백만원입니다. 또한, 투자부동산 담보제공내역은 주석 10에 기재되어 있습니다. 12. 리스 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 가. 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 사용권자산 부동산 725,603 716,512 차량운반구 267,392 381,641 사용권자산 손상차손 (48,869) (48,869) 합계 944,126 1,049,284 리스부채 유동 742,492 778,159 비유동 248,316 323,384 합계 990,808 1,101,543 당분기 중 증가된 사용권 자산은 1,121백만원(전기 1,363백만원) 입니다. 나. 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 585,785 453,291 차량운반구 132,737 103,235 합계 718,522 556,526 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 66,980 62,337 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 14,850 13,800 소액리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 33,253 20,620 당분기 중 리스의 총 현금유출액은 825백만원(전분기 772백만원)입니다. 13. 무형자산 가. 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 취득및자본적지출 감가상각비 분기말 산업재산권 60,286 - (8,772) 51,514 회원권 947,615 - - 947,615 합계 1,007,901 - (8,772) 999,129 (단위: 천원) 과목 기초 취득및자본적지출 감가상각비 분기말 산업재산권 39,253 19,101 (7,708) 50,646 회원권 947,615 - - 947,615 합계 986,868 19,101 (7,708) 998,261 나. 당분기 및 전분기의 무형자산 상각비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 - - 판매비와관리비 8,772 7,708 합계 8,772 7,708 14. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매보증충당부채 금융보증부채 합 계 판매보증충당부채 금융보증부채 합 계 기초 665,090 5,418,734 6,083,824 734,172 5,411,374 6,145,546 증감 34,978 102,809 137,787 (74,455) 103,321 28,866 분기말 700,068 5,521,543 6,221,611 659,717 5,514,695 6,174,412 15. 차입금 가. 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기 당분기 전기 당좌차월 우리은행 0~5.88% 1,000,000 - 무역금융 우리은행 5.56% 2,000,000 2,000,000 일반대출 신한은행 외 5.28%~5.99% 32,500,000 32,950,000 시설자금대출 우리은행 5.61% 6,800,000 7,100,000 합 계 42,300,000 42,050,000 나. 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 연이자율(%) 최장상환기일 금 액 당분기 당분기 전기 일반운용자금 우리은행 5.98% 2025-05-20 5,750,000 6,500,000 일반운용자금 우리은행 5.80% 2026-07-20 9,000,000 9,750,000 소 계 14,750,000 16,250,000 차감 : 유동성장기차입금 (6,750,000) (7,500,000) 차 감 계 8,000,000 8,750,000 다. 회사의 장, 단기차입금과 관련하여 회사의 경영진으로부터 보증을 제공받고 있으며, 우리은행, 신한은행 및 하나은행 차입금과 관련하여 당사의 유형자산, 투자부동산 및 보험증권 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석10,11,19와 24참조). 16. 순확정급여부채 가. 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 12,783,179 15,283,727 사외적립자산의 공정가치(*) (10,435,730) (13,455,969) 합계 2,347,449 1,827,758 (*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2백만원(전기말: 2백만원)이 포함된 금액입니다. 나. 포괄손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원) (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,125,880 1,077,460 이자비용 374,348 393,076 사외적립자산의 기대수익 (393,264) (426,492) 종업원 급여에 포함된 총 비용 1,106,963 1,044,044 다. 총비용을 포함하고있는 계정과목과 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 592,081 451,665 판매비와관리비 514,882 592,379 합계 1,106,963 1,044,044 17. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 18. 주당순손익 기본주당손익은 당사의 보통주당기순손실을 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 가. 당분기와 전분기의 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 보통주순이익(손실) (-) 4,171,661,597원 (-) 8,962,000,962원 가중평균유통보통주식수 15,064,473주 15,064,473주 기본주당순손실 (-) 277원/주 (-) 595원/주 나. 가중평균유통보통주식수의 산출근거 (단위: 주,일) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 2024-01-01 15,064,473 274 4,127,665,602 자기주식 취득 2024-05-21 (1) - (133) 합계 4,127,665,469 가중평균유통보통주식수 15,064,473 (단위: 주,원) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 2023-01-01 15,064,473 273 4,112,601,129 가중평균유통보통주식수 15,064,473 다. 당사는 당분기말과 전분기말 현재 잠재적보통주가 없는 바, 희석주당순손익은 보통주 기본주당순손익과 동일합니다. 19. 우발채무 및 약정사항 가. 제공한 지급보증내역 당분기말 현재 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 제공받는자 금액 지급보증처 광동대림건재오금유한공사 USD 4,700,000 우리은행 PT. DAELIM INDONESIA USD 9,600,000 PT Bank WOORI SAUDARA Indonesia 디앤디파트너스(주) 1,380,000 우리은행 6,100,000 농협은행(자금보충확약) 4,666,800 신한은행 USD 1,000,000 농협은행(자금보충확약) (*) PT. DAELIM DOBIDOS INDONESIA는 PT. DAELIM INDONESIA의 종속기업으로 회사의 손자회사입니다. 나. 한도거래 등 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 한도거래의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 구 분 금융기관 한도금액 당좌차월(*) 우리은행 외 5,000,000 무역금융 우리은행 2,400,000 일반자금대출 신한은행 외 47,250,000 시설자금대출 우리은행 6,800,000 수입신용장(Usance) 우리은행 USD 1,000,000 전자어음 등 할인(거래처) 우리은행 6,000,000 기타외화지급보증 우리은행 USD 4,700,000 PT Bank WOORI SAUDARA Indonesia USD 9,600,000 합계 USD 15,300,000 67,450,000 (*) 상기 당좌계좌 개설과 관련하여 장기금융상품 중 당좌개설보증금 6백만원이 사용제한되어 있습니다. 회사는 상기 금융기관과의 한도거래와 관련하여 회사의 유형자산과 투자부동산 중 토지, 건물 및 보험증권 중 일부를 우리은행, 농협은행, 하나은행 및 신한은행에 담보제공하였으며, 회사의 경영진으로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석10,11,15,24참조). 다. 회사는 우리은행에 디앤디파트너스(주)의 차입금과 관련하여 750백만원의 예금을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 회사는 디앤디파트너스(주)가 농협은행과 여신거래약정 61억원(전기: 61억원)과 USD 1백만(전기:USD 1백만)의 대출약정에 대한 '자금보충인'으로 약정하였습니다. 라. 회사는 2024년 9월 30일 현재 우리은행과 장기차입금 9,000백만원에 대하여 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 마. 회사는 2024년 9월 30일 현재 하자보수이행 등과 관련하여 (주)서울보증보험으로부터 3,076 백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 20. 자본금과 자본잉여금 가. 자본금과 주식발행초과금 당사가 발행할 주식의 총수는 40,000천주이고, 주당 액면금액은 1,000원이며, 당분기말 현재 당사가 발행한 보통주식수는 15,225,000주입니다. 당사는 2007년 2월 8일 이사회 결의에 의거 2007년 3월 13일에 보통주식 1,200천주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 2024년 9월 30일 현재 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 나. 재평가적립금 당사는 1980년 1월 1일과 1998년 6월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여 60,952백만원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 평가차액중 재평가세, 자본전입액, 재평가토지분 법인세효과 등을 제외한 잔액 41,113백만원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 21. 이익잉여금 가. 이익준비금 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 22. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 제품 (426,900) (1,864,339) 재공품 (283,690) (1,018) 상품 1,160,505 91,541 매입상품 35,426,051 35,373,934 사용된 원재료 29,254,035 31,605,748 기타재고자산변동 (1,872,789) (1,440,549) 인건비 12,397,377 12,688,111 접대비 212,797 455,203 운반비 750,723 725,974 지급수수료 3,643,218 3,610,737 감가상각비(*1) 1,367,770 1,155,270 사용권자산상각비 718,522 556,526 연구개발비 223,824 217,734 기타영업비용 7,303,434 9,542,885 합 계(*2) 89,874,877 92,717,757 (*1) 무형자산상각비가 포함된 금액입니다.(*2) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 23. 영업부문 가. 당사의 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익을 기준으로 검토하고 있으며, 이에 따라 당사의 보고부문은 하기와 같이 구분됩니다. 영업부문 주요 재화 및 용역 주요 고객 건자재사업부문 수도꼭지, 위생도기용 수전금구, 비데 한일상사, 진운하우징 등 위생도기 등 위생도기, SPOON, FORK, 잡화류 등 기타 나. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 영업부문 당분기 매출액 영업손익 감가상각비(*) 분기순손익 총자산 총부채 건자재사업부문 64,863,069 248,719 1,023,563 (1,065,488) 86,377,371 12,037,773 위생도기 등 23,555,773 (1,704,755) 344,207 (3,106,174) 66,464,992 69,357,204 계 88,418,842 (1,456,036) 1,367,770 (4,171,662) 152,842,363 81,394,977 (*) 무형자산상각비가 포함된 금액입니다. 영업부문 전분기 매출액 영업손익 감가상각비(*) 분기순손익 총자산 총부채 건자재사업부문 62,920,931 (6,394,155) 831,204 (7,420,206) 89,026,560 13,282,795 위생도기 등 21,780,576 (1,622,094) 324,066 (1,541,795) 76,892,797 75,999,990 계 84,701,507 (8,016,249) 1,155,270 (8,962,001) 165,919,357 89,282,785 (*) 무형자산상각비가 포함된 금액입니다. 다. 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 영업부문 당분기 전분기 내수 미주 아시아 기타 내수 미주 아시아 기타 건자재사업부문 45,656,256 3,272,574 13,851,745 2,082,494 42,746,473 3,072,514 15,912,600 1,189,344 위생도기 등 23,555,772 - - - 21,780,576 - - - 계 69,212,028 3,272,574 13,851,745 2,082,494 64,527,049 3,072,514 15,912,600 1,189,344 라. 당분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 24. 특수관계자 거래 가. 당분기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 디앤디파트너스(주)입니다. 나. 종속기업 현황 회사명 지분율(%) 당분기 전기말 (주)리빙스타 94.1 94.1 PT. DAELIM INDONESIA 100 100 광동대림건재오금유한공사 100 100 PT. DAELIM DOBIDOS INDONESIA(*) 100 100 (*) PT. DAELIM DOBIDOS INDONESIA는 PT. DAELIM INDONESIA의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다. 다. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용과 당분기말 및 전기말 현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. (1) 기중거래액 (단위: 천원) 회사명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 지배기업 디앤디파트너스(주) 1,420 16,762,321 750 14,338,486 종속기업 P.T. DAELIM INDONESIA(*) 80,864 - 199,279 - 광동대림건재오금유한공사 1,828 5,097,447 26 4,626,956 P.T. DAELIM DOBIDOS INDONESIA 365 - 62,115 504 (주)리빙스타 77,904 66,181 77,904 114,253 합계 162,381 21,925,949 340,074 19,080,199 (*) PT. DAELIM INDONESIA의 매출은 순액표기 금액이며 총액은 2,077백만원입니다. (2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 천원) 회사명 당분기 전분기 채권 채무 채권 채무 지배기업 디앤디파트너스(주) 2,611,568 65,194 1,038,536 11,196 종속회사 P.T. DAELIM INDONESIA 8,257,275 - 10,478,853 - 광동대림건재오금유한공사(*1) 5,728,693 175,937 5,656,811 88,060 P.T. DAELIM DOBIDOS INDONESIA(*2) 356,966 - 361,711 - (주)리빙스타 - 275,443 - 298,903 합계 16,954,502 516,574 17,535,911 398,159 (*1) 광동대림건재오금유한공사 채권금액에 대하여 5,727백만원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 (-)279백만원입니다.(*2) P.T. DAELIM DOBIDOS INDONESIA 채권금액에 대하여 355백만원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 197백만원입니다. 라. 지급보증 및 담보제공 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 지급보증 제공내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원,USD) 제공받은 회사 지급보증내역 당분기 전기 지급보증금액 제공처 지급보증금액 제공처 광동대림건재오금유한공사 STAND BYL/C OPEN USD 4,700,000 우리은행 USD 4,700,000 우리은행 P.T. DAELIM DOBIDOS INDONESIA STAND BYL/C OPEN - 신한은행 USD 1,000,000 신한은행 P.T. DAELIM INDONESIA 일반운영자금 USD 9,600,000 WOORI SAUDARAINDONESIA USD 9,600,000 WOORI SAUDARAINDONESIA 디앤디파트너스(주) 일반운영자금 1,380,000 우리은행 1,560,000 우리은행 일반운영자금 4,666,800 신한은행 \ 4,999,200 신한은행 합 계 \ 6,046,800USD 14,300,000 \ 6,559,200USD 15,300,000 당분기말 현재 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채로 인식한 금액은 6,046백만원(전기: 6,559백만원)입니다. 또한, 당사는 디앤디파트너스(주)가 농협은행과 여신거래약정 61억원(전기: 61억원)과 USD 1백만(전기:USD 1백만)의 대출약정에 대한 '자금보충인'으로 약정하였습니다. 또한, 당사는 당기말 및 전기말 현재 장, 단기차입금과 관련하여 당사의 경영진으로부터 보증을 제공받고 있습니다. (2) 담보제공현황 (단위: 천원) 법인명 담보제공자산 장부가액 차입잔액 차입종류 제공처 디앤디파트너스(주) 정기예금 750,000 710,000 일반자금대출 우리은행 마. 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 1,579,754 1,605,538 퇴직급여 258,061 275,454 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거하여 이사회 승인 또는 주주총회 승인을 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치제 고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 당사 정관에 규정된 배당에 관한 사항은 아래와 같습니다. (정관 제42조 : 이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. (정관 제42조의2 : 분기배당) → 이사회 결의로 분기배당을 할 수 있는 근거 마련 당사의 최근 3사업연도 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제55기 3분기 제54기 제53기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) -5,644 -7,965 3,790 (별도)당기순이익(백만원) -4,172 -10,090 1,737 (연결)주당순이익(원) -375 -529 252 현금배당금총액(백만원) - - 452 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - 11.9 현금배당수익률(%) - - - 0.79 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - 30 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※ 연결당기순이익, 주당순이익, 연결현금배당성향은 지배기업 소유주지분 기준임 ※ 제55기 3분기 연결주당순이익 : 지배기업소유주 지분 연결당기순이익 ÷ 가중평균한 유통 보통주식수 = -5,644백만원 ÷ 15,064,472주 ≒ -375원※ 제54기 연결주당순이익 : 지배기업소유주 지분 연결당기순이익 ÷ 가중평균한 유통 보통주식수 = -7,965백만원 ÷ 15,064,473주 ≒ -529원※ 제53기 연결주당순이익 : 지배기업소유주 지분 연결당기순이익 ÷ 가중평균한 유통 보통주식수 = 3,790백만원 ÷ 15,064,473주 ≒ 252※ 제53기 연결현금배당성향 : (현금배당금총액 ÷ 지배기업 소유주 지분 연결당기순이익) x 100 = (452백만원 ÷ 3,790백만원) x 100 ≒ 11.9%※ 제53기 현금배당수익율 : (1주당 현금배당금 ÷ 과거1주일간 배당부 종가의 평균) x 100 = (30원 ÷ 3,804원) x 100 ≒ 0.79% 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 46 0.26 0.85 ※ 결산배당은 1974년(제4기)부터 2019년(제50기)까지 연속 배당하였습니다. ※ 평균 배당수익률은 보통주 배당수익률이며, 최근 3년은 제52기~제54기 최근 5년은 제50기~제54기의 평균 배당수익률을 산정하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : - ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 보고기간 말 현재 당사는 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (연결기준) 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제55기 3분기 매출채권 28,412 3,460 12% 미수금 657 - - 단기대여금 1 - - 장기대여금 633 - - 선급금 3,927 - - 합 계 33,630 3,460 10% 제54기 매출채권 31,341 3,416 11% 미수금 458 - - 단기대여금 1 - - 장기대여금 719 - - 선급금 2,954 - - 합 계 35,473 3,416 10% 제53기 매출채권 35,225 2,738 8% 미수금 72 - - 단기대여금 9 - - 장기대여금 354 - - 선급금 1,168 - - 합 계 36,828 2,738 7% 2) 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 3,416,063 2,738,487 대손상각비(환입) (79,314) (25,094) 기타의 비용 123,234 260,951 보고기간 말 금액 3,459,983 2,974,344 손상된 채권 등에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 3) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 연체되지 않은 채권 24,483,002 27,457,300 소 계 24,483,002 27,457,300 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 6개월 이하 106,476 29,045 6개월 초과 627,488 689,474 소 계 733,964 718,519 손상채권(*2) 1년 이하 - - 1년 초과 3,195,315 3,164,748 소 계 3,195,315 3,164,748 합 계 28,412,281 31,340,567 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,294백만원(전기말: 3,165백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준) 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제55기 3분기 제54기 제53기 건재사업부문 재고자산 30,198 27,607 26,194 양식기부문(PT. DLI) " 10,695 9,703 10,822 수전금구부문(D.B.M) " 1,101 1,285 2,866 주방용품외(리빙스타) " 3,198 3,103 3,570 위생도기 등 " 6,877 8,335 9,892 합 계 " 52,069 50,033 53,344 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 31.5% 28.2% 31.1% 재고자산회전율(회수)[연 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.2회 2.4회 2.6회 2) 재고자산의 실사내역 등 당분기에는 재고자산 실사를 하지 않았습니다. 당사는 계속기록법에 의하여 재고자산을 파악하고 있으며, 아래의 방법에 따라 원가와 순실현가능가치 중 적은 금액으로표시하고 있습니다. 연결대상 종속회사의 재고자산도 회사별로 계속기록법에 의하여파악된 자료를 기초로 하였습니다. - 월별 총평균법 : 제품, 상품, 재공품, 원재료, 저장품 - 개 별 법 : 미착원재료(미착품) ※ 당분기 재고자산평가손실 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 보유금액 당기평가손실(환입) 평가손실충당금 기말잔액 비고 제품 17,121 88 -1,611 15,511 - 상품 17,350 -99 -1,494 15,857 - 재공품 11,113 24 -1,479 9,634 - 원재료 8,121 72 -1,057 7,063 - 저장품 4,423 14 -557 3,866 - 미착원재료 138 - - 138 - 다. 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1). - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 수준1 수준2 수준3(*) 합계 수준1 수준2 수준3(*) 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익공정가치측정금융자산 127,581 - 15,300 142,881 192,206 - 15,300 207,506 당기손익공정가치측정금융자산 - - 148,824 148,824 - - 148,824 148,824 파생상품부채 - 148,708 - 148,708 - 157,330 - 157,330 (*) 일부 피투자회사에 대해서는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식하고 있으며, 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라서 분, 반기보고서에는 본 항목은 생략이 가능함에 따라 본 보고서에서는 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제55기 3분기 (당분기) 삼일회계법인 - 없음 해당사항 없음 제54기(전기) 삼화회계법인 적정 없음 특수관계자 거래 및 잔액 공시의 적정성 제53기 (전전기) 삼화회계법인 적정 없음 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제55기 3분기(당분기) 삼일회계법인 재무제표 검토, 개별재무제표 및 연결재무제표에 대한 감사 200백만원(연간) 2,102시간 200백만원(연간) 340시간 제54기(전기) 삼화회계법인 재무제표 검토, 개별재무제표 및 연결재무제표에 대한 감사 380백만원(연간) 3,000시간 380백만원(연간) 2,936시간 제53기 (전전기) 삼화회계법인 재무제표 검토, 개별재무제표 및 연결재무제표에 대한 감사 330백만원(연간) 2,900시간 330백만원(연간) 2,951시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제55기 3분기(당분기) - - - - - 제54기 (전기) - - - - - 제53기 (전전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023.05.17 - 회사 : 감사 - 감사인 : 담당이사 대면회의 감사계획 수립 2 2023.11.09 - 회사 : 감사 - 감사인 : 담당이사 대면회의 내부회계관리제도 진행경과 등 기타 필수 논의 사항 3 2024.02.23 - 회사 : 감사 - 감사인 : 담당이사 대면회의 ㆍ그룹감사를 포함한 감사수행 절차 및 결과ㆍ내부회계관리제도 감사 수행결과 및 기타 필수 논의 사항 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제유효성 감사 감사는 2023년 제54기 사업연도에 대한 회사의 회계 및 업무 집행에 관한 감사를 수행하였으며 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 판단하였습니다. 나. 내부통제구조의 평가 내부회계관리자는 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다는 보고서를 제출하였으며 , 회계감사인은 회사 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 감사결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범 규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 다. 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 사업년도 감사인 감사의견 지적사항 제55기 3분기(당분기) 삼일회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제54기 (전기) 삼화회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사의 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 4명 (사내이사 3명, 사외이사 1명)으로구성되어 있으며, 이사회 내의 위원회는 없습니다.※ 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조 하시기 바랍니다. 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 이사별 의결현황 고은희 손병국 이효진 백승훈 김철호 - 2024.01.03 지급의 건> 임원에 대한 상여금 지급을 이사회 결의로 승인함 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 2024.01.03 건> 운영자금 30억원 한도증대를 이사회 결의로 승인함 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 2024.02.15 등 작성 승인의 건> 제54기 재무제표ㆍ연결재무제표 등을 이사회 결의로 승인함 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 2024.03.12 소집의 건> 제54기 정기주주총회를 소집하기로 결의함.ㅇ 일 시 : 2024년 3월 29일 (금) 오전 10시ㅇ 장 소 : 서울시 서대문구 연희로 2길 76 한빛빌딩 B동 1층 리더스홀 ㅇ 부의안건 제1호 의안: 제54기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결제무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의안 : 감사 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 2024.03.15 대한 평가 보고의 건> 제54기 내부회계관리제도에 대한 평가 보고 승인 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 2024.05.14 대환>운영자금 60억원 차입금 상환계획을 이사회 결의로 승인함 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 2024.06.03 대환>운영자금 45억원 차입금 상환계획을 이사회 결의로 승인함 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 2024.08.07 대한 법인 입보의 건> D.B.M 차입금(U$1,300,000)에 대한 법인 입보의 건 가결 찬성 - 찬성 - - - 2024.08.09 건> 운영자금 45억원 차입연장을 이사회 결의로 승인함 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 2024.09.19 대한 법인 입보의 건> PT.DLI 차입금(U$2,000,000)에 대한 법인 입보의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 나. 이사의 독립성 당사 이사 4명에 대한 각각의 추천인, 회사와의 거래, 최대주주(또는 주요주주)와의 관계는 다음과 같습니다. (보고서 작성기준일 기준)※ 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 성명 구분 추천인 담당업무 회사와의거래 최대주주와의 관계 고은희 사내이사 이사회 대표이사 회장 없음 임원 손병국 사내이사 이사회 대표이사 전무 없음 계열사 임원 이효진 사내이사 이사회 부사장 없음 임원 김철호 사외이사 이사회 사외이사 없음 계열사 임원 ※ 제 54기 정기주주총회에서 사외이사 김철호 신규 선임되었습니다. 다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - 라. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 별도 보고하는 방식으로 대체하고 있습니다 마. 사외이사 지원조직 현황 지원조직 보유여부: 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직을 보유하고 있지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 감사는 법령 및 정관에 의하여 신분 및 활동 사항에 대한 독립성을 보호받고 있으며, 회사의 회계와 업무를 감사하며, 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있고, 회사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 영업에 관한 보고를 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 또한 자회사에 대한 영업의 보고를 청구할 수 있으 며 필요한때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할수 있습니다. 감사의 주요경력 등 인적사항은 다음과 같습니다. 성 명 주 요 경 력 결격요건 여부 비 고 이을래 성균관대학교 경제학과 졸업삼성중공업 경리과장, 대림자동차 관리부장대림통상 상무, (현) 대림통상 상근감사 상근감사로서자격요건에결격사항 없음 상근감사 하봉우 서울대학교 사회과학대학 경제학과 졸업미국 코넬대학교 대학원 박사과정 수료(전) 김 법률사무소 상임고문(전) 매일유업, 이수화학 사외이사(현) 대림통상 비상근감사 비상근감사로서자격요건에결격사항 없음 비상근감사 ※ 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 나. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 비고 - 2024.03.15 제54기 결산에 대한 회계 및 업무 감사 실시 원안대로승인 - ※ 2023년도 내부감사장치의 가동현황에 대한 감사의 평가의견 제출함. (평가의견 : 효과적으로 가동되고 있음)※ 내부회계관리제도 운용실태에 대한 평가보고서를 이사회에 제출함. (평가의견 : 내부회계관리제도는 주식회사의 외부감사에 관한 법률과 내부회계관리규정에 의거 적절히 운용되고 있음) ※ 2023년도 사업기간 중 필요에 따라 수시로 내부 업무감사를 실시하였음. ※ 참고로 (상근)감사의 이사회 참석 현황은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 참석여부 이을래 - 2024.01.03 임원 상여금 지급의 건임원에 대한 상여금 지급을 이사회 결의로 승인함 가결 불참 - 2024.01.03 운영자금 한도증대의 건 가결 불참 - 2024.02.15 제54기 재무제표ㆍ연결재무제표 등 작성 승인의 건 가결 참석 - 2024.03.12 제54기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 - 2024.03.15 제54기 내부회계관리제도에 대한 평가 보고의 건 가결 참석 - 2024.05.14 기존 차입금 대환 계획 승인의 건 가결 불참 - 2024.06.03 기존 차입금 대환 계획 승인의 건 가결 불참 - 2024.08.07 D.B.M 차입금에 대한 법인 입보의 건 가결 참석 - 2024.08.09 일반차입금 연장의 건 가결 불참 - 2024.09.19 PT.DLI 차입금에 대한 법인 입보의 건 가결 참석 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 별도 보고하는 방식으로 대체하고 있습니다 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획팀 4 부장 외 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 마. 준법지원인에 관한 사항 당사의 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인 및 지원조직이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 15,225,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 160,528 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 15,064,472 - 우선주 - - 다. 소수주주권 공시대상 기간중 소수주주권 행사내역 없습니다. 라. 경영권 경쟁 공시대상 기간중 경영권 경쟁 발생내역 없습니다. 마. 주식사무 정관상신주인수권의내용 ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성 하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자 (이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주 인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다) 에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정 하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 않고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계법령에 따라 우리사주 조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주 인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신 주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2 호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주간전까지 주주 에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3개월 이내 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재신문 매일경제신문 바. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 주요 논의 내용 비고 제54기 정기주주총회(2024.3.29) 제1호 의안 : 제54기 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 당사 정관 제40조 제4항에 의거, 이사회에서승인하고 주주총회 보고사항으로 갈음함 - 주주제안 없음- 안건 수정사항 없음 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 통과됨 제3호 의안 : 감사 선임의 건 원안대로 통과됨 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 12억원을 승인함 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 2억원을 승인함 제53기 정기주주총회(2023.3.30) 제1호 의안 : 제53기 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 당사 정관 제40조 제4항에 의거, 이사회에서승인하고 주주총회 보고사항으로 갈음함 ㅡ - 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 통과됨 제3호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 통과됨 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 12억원을 승인함 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 2억원을 승인함 제52기 정기주주총회(2022.3.31) 제1호 의안 : 제52기 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 당사 정관 제40조 제4항에 의거, 이사회에서승인하고 주주총회 보고사항으로 갈음함 - - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 통과됨 제3호 의안 : 감사 선임의 건 원안대로 통과됨 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 12억원을 승인함 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 2억원을 승인함 제51기 정기주주총회(2021.3.26) 제1호 의안 : 제51기 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 당사 정관 제40조 제4항에 의거, 이사회에서승인하고 주주총회 보고사항으로 갈음함 - - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 통과됨 제3호 의안 : 감사 선임의 건 원안대로 통과됨 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 12억원을 승인함 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 2억원을 승인함 제50기 정기주주총회(2020.3.20) 제1호 의안 : 제50기 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 당사 정관 제41조 제4항에 의거, 이사회에서승인하고 주주총회 보고사항으로 갈음함 - - 제2호 의안 : 정관 일부 변경의건 원안대로 통과됨 제3호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 통과됨 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 12억원을 승인함 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 2억원을 승인함 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 디앤디 파트너스(주) 본인 보통주 5,922,181 38.90 5,922,181 38.90 - 고은희 임원 보통주 2,911,049 19.12 2,908,463 19.10 - 이효진 임원 보통주 1,566,396 10.29 1,566,396 10.29 - 홍석주 임원 보통주 13,410 0.09 13,410 0.09 - 이을래 계열사임원 보통주 2,025 0.01 2,025 0.01 - 계 보통주 10,415,061 68.41 10,412,475 68.39 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 디앤디파트너스(주) 2 고은희 50.0 - - 고은희 50.0 - - - - 이효진 50.0 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 디앤디파트너스(주) 자산총계 35,104 부채총계 25,647 자본총계 9,457 매출액 18,722 영업이익 1,460 당기순이익 -2,155 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 당사의 최대주주인 디앤디파트너스(주)는 2006년 10월 23일 설립되어, 보고서 작성 기준일 현재 건축자재 등의 수출입 및 판매업, 유가증권에 대한 투자사업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울시 강서구에 소재하고 있습니다. - 당분기 중 당사 최대주주인 디앤디파트너스(주)의 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용은 없습니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 공시대상기간중(최근5사업년도) 최대주주의 변동내역은 없습니다. 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 디앤디파트너스(주) 5,922,181 38.90 - 고은희 2,908,463 19.10 - 이효진 1,566,396 10.29 - 이성희 1,140,000 7.5 - 우리사주조합 14,095 0.1 - 소액주주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 3,065 3,076 99.64 2,443,129 15,225,000 16.05 - - 2023.12.31 기준, 소액주주 및 기타주주를 합산한 일반주주 현황은 아래와 같음.- 주주수 : 3,071명 (99.8%)- 보유주식수 : 4,809,939주 (31.59%) 마. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 `24년 4월 `24년 5월 `24년 6월 `24년 7월 `24년 8월 `24년 9월 보통주 최 고 3,010 2,985 3,000 3,135 3,035 2,975 최 저 2,880 2,795 2,915 2,970 2,815 2,835 월간거래량 84,833 185,856 114,365 92,049 149,409 172,606 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 고은희 여 1934.05 회장 사내이사 상근 대표이사회장 서울대학교 사범대학 생물교육과 졸업대림통상 기타비상무이사(현) 대림통상 대표이사 회장 2,908,463 0 임원 2014년3월~ 2025.03.31 손병국 남 1960.03 대표 사내이사 상근 대표이사전무 서경대 경영학과 졸업(현) 대림통상 대표이사 전무 0 0 계열사 임원 1992년8월~ 2026.03.29 이효진 여 1970.09 부사장 사내이사 상근 부사장 美 Hofstra대학교 경영정보학과(BCIS) 졸업美 NYU 마케팅과정(SCPS) 수료(현) 대림통상 미주사무소장(현) 대림통상 부사장(현) 리빙스타 대표이사 1,566,396 0 임원 1996년7월~ 2026.03.29 김철호 남 1951.01 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 한양대학교 전기공학과대림자동차공업(주) 근무 대림통상 금구공장 특수생산부장 (前)대림통상 도비도스공장 공장장 0 0 계열사임원 2024년3월~ 2027.03.29 이을래 남 1947.03 감사 감사 상근 상근감사 성균관대 경제학과 졸업삼성중공업 경리과장, 대림자동차 관리부장대림통상 상무, (현) 대림통상 상근감사 2,025 0 계열사임원 2016년3월~ 2027.03.29 하봉우 남 1959.08 감사 감사 비상근 비상근감사 서울대학교 사회과학대학 경제학과 졸업미국 코넬대학교 대학원 박사과정 수료(전) 김 법률사무소 상임고문(전) 매일유업, 이수화학 사외이사(현) 대림통상 비상근감사 0 0 계열사임원 2019년3월~ 2025.03.31 홍석주 남 1971.02 전무 미등기 상근 영업본부장 Long Island University 경영대학원 졸업(MBA)D Partners(주) 사외이사(현) 대림통상 전무 13,410 0 임원 2011년2월~ - 이상원 남 1963.06 상무 미등기 상근 총무부담임 광운대 행정학과 졸업(현) 대림통상 상무 0 0 계열사임원 1993년11월~ - 진시진 남 1964.09 이사 미등기 상근 증평공장장 제주상고 졸업(현) 대림통상 증평공장장 0 0 계열사임원 1985년10월~ - 이상구 남 1974.08 이사대우 미등기 상근 경리부 담임 강원대학교 회계학과 졸업(현) 대림통상 이사 0 0 계열사 임원 2000년8월~ - 송경근 남 1979.02 이사대우 미등기 상근 전략기획실담임 한국외대 불어과 졸업(현) 대림통상 이사 0 0 계열사임원 2006년12월~ - 이해준 남 1972.11 이사대우 미등기 상근 국내영업부 담임 단국대학교 경영학과 졸업(현) 대림통상 이사 0 0 계열사임원 2021년2월~ - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 수전금구부문 남 63 - 7 - 70 15.13 2,638 38 - - - - 수전금구부문 여 21 - 2 - 23 5.84 697 30 - 비데부문 남 24 - 1 - 25 9.64 1,092 44 - 비데부문 여 11 - 0 - 11 5.15 457 35 - 기 타 남 75 - 5 - 80 9.37 2,911 36 - 기 타 여 16 - 0 - 16 6.74 469 29 - 합 계 210 - 15 - 225 10.37 8,264 37 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 674 112 3분기 급여 총액 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4명 1,200 사외이사 포함 감사 2명 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 769 128 3분기 급여 총액 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 632 211 3분기 급여 총액 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18 18 " 감사위원회 위원 - - - " 감사 2 119 59 " 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 개인별 보수가 5억원 이상인 경우 기재하므로 해당사항없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 당사는 보수지급금액 5억원 이상에 해당되는 임원이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 대림통상 주식회사 - 5 5 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 3 3 13,188 - - 13,188 일반투자 1 - 1 192 - -64 128 단순투자 - - - - - - - 계 1 3 4 13,380 - -64 13,316 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 대주주 등과의 영업거래 외에 대주주등에 대한 신용공여, 대주주와의 자산양수도등이 없습니다. (대주주등과의 영업거래는 XII. 상세표 2 참조) XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 채무보증 현황 (연결기준)당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 제공받은 회사 지급보증내역 당분기 전기 지급보증금액 제공처 지급보증금액 제공처 디앤디파트너스(주) 일반운영자금 1,380,000 우리은행 1,560,000 우리은행 일반운영자금 4,666,800 신한은행 4,999,200 신한은행 당분기말 현재 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채로 인식한 금액은 5,521백만원(전기: 5,411백만원)입니다. 연결실체는 디앤디파트너스(주)가 농협은행과 여신거래약정 61억원(전기: 61억원)과 USD 1백만(전기:USD 1백만)의 대출약정에 대한 '자금보충인'으로 약정하였습니다. 또한, 연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사의 경영진 및 종속기업의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다. 나. 담보제공현황 (연결기준) (단위: 천원) 법인명 담보제공자산 장부가액 차입잔액 차입종류 제공처 디앤디파트너스(주) 정기예금 750,000 710,000 일반자금대출 우리은행 다. 자금보충확약 현황 (단위 : 백만원, 천$) 성명(법인명) 관계 내역 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 디앤디파트너스 계열회사(최대주주) 자금보충확약 6,100 0 0 6,100 농협은행(본채무 상환시까지) 1건 1,000천$ 0 0 1,000천$ 합 계 6,1001,000천$ 00 00 6,1001,000천$ - 라. 그 밖의 우발채무 등 (연결기준) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 한도거래의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 구 분 금융기관 한도금액 당좌차월(*) 우리은행 외 5,120,000 무역금융 우리은행 2,400,000 일반자금대출 우리은행 외 47,250,000 시설자금대출 우리은행 6,800,000 일반자금대출 PT Bank WOORISAUDARA Indonesia USD 8,000,000 수입신용장(Usance) 우리은행 USD 1,000,000 전자어음 등 할인(거래처) 우리은행 6,000,000 기타외화지급보증 우리은행 USD 4,700,000 기타외화지급보증 신한은행 - 기타외화지급보증 PT Bank WOORISAUDARA Indonesia USD 9,600,000 일반자금대출 신한은행 USD 1,000,000 합계 USD 16,300,000\ 67,570,000 (*) 상기 당좌계좌 개설과 관련하여 연결실체의 장기금융상품 중 당좌개설보증금 6백만원이 사용제한되어 있습니다. 연결실체는 상기 금융기관과의 한도거래와 관련하여 연결실체의 유형자산 및 투자부동산 중 토지, 건물 및 보험증권 중 일부를 우리은행, 하나은행 및 신한은행 등에 담보제공 하였으며, 회사의 경영진 및 종속기업의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 9,10,14와 23참조). 연결실체는 우리은행에 디앤디파트너스(주)의 차입금과 관련하여 750백만원의 예금을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 연결실체는 디앤디파트너스(주)가 농협은행과 여신거래약정 61억원(전기: 61억원)과 USD 1백만(전기:USD 1백만)의 대출약정에 대한 '자금보충인'으로 약정하였습니다. 연결실체는 2024년 9월 30일 현재 우리은행과 장기차입금 9,000백만원에 대하여 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 2024년 9월 30일 현재 하자보수이행 등과 관련하여 (주)서울보증보험으로부터 3,076백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)리빙스타 1983.04.18 인천광역시서구 도소매주방용품 판매 6,591 의결권의 과반수 소유(회계기준서1027호13) 비해당(주1) PT. DAELIM INDONESIA(PT.DLI) 1990.06.29 인도네시아베카시 양식기생산,판매 26,369 의결권의 과반수 소유(회계기준서1027호13) 비해당(주1) 광동대림건재오금유한공사(D.B.M) 1994.05.10 중국 광동 수전금구생산, 판매 2,319 의결권의 과반수 소유(회계기준서1027호13) 비해당(주1) PT.DAELIM DOBIDOSINDONESIA (PT.DDI) 2017.11.07 인도네시아자카르타 양식기,욕실제품 판매 1,565 의결권의 과반수 소유(회계기준서1027호13) 비해당(주1) (주1) 아래의 주요종속회사 판단여부 기준에 해당하지 않음. ① 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상인 종속회사 ② 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 계열회사의 사업개요는 아래와 같습니다.1. 양식기부문(PT.DLI) ① 산업의 특성 S/Steel를 주재료로 하는 금속제 양식기 산업은 원자재 및 인건비가 차지하는 비중이 높은 제조업 분야로써 효율적인 자재수급과 인력조달이 가장 중요한 부분을 차지하는 산업입니다. ② 산업의 성장성 양식기는 생활필수품목으로 지속적인 수요는 있지만 경기변동에 민감한 편입니다. 또한, 양식기의 주요 생산지역은 중국 및 동남아 지역으로 최근 인건비의 지속적인 상승 등으로 인해 인력수급에 어려움을 겪고 있습니다. ④ 경쟁요소 인도네시아 유일의 대형 고급품 양식기 제조업체로서 지속적인 회사의 구조 조정 노력, 생산자동화 설비구축을 통한 인건비 절감을 통해 가격경쟁력을 확보함과 동시에 정기적인 기술지도 및 효율적인 S/Steel 자재관리로 품질 및 디자인 측면 에서도 타사대비 경쟁력을 갖추고 있습니다. 2. 수전금구부문(D.B.M) ① 산업의 특성 수전금구는 동을 주재료로 하는 조립금속 위생기기류로서 욕실 및 주방등에서 물의 사용을 원활하기 하기 위하여 사용하는 제품입니다. 또한 국내외 경제적 상황, 부동산 및 건축경기에 직접적으로 영향을 받는 건축마감자재입니다. ② 산업의 성장성 중국 내수시장의 침체 등 전반적인 건자재 시장이 위축되고 있으나, 향후 중국 내수 시장의 회복 및 중동지역의 개발 등으로 인한 성장 가능성이 존재합니다. ③ 경기변동의 특성 수전금구를 포함한 건축자재는 국내외 경기변동에 민감하게 반응하며 특히 건축 경기에 직접적으로 영향을 받고 있습니다. ④ 경쟁요소 수전금구부문(D.B.M)은 품질경쟁력우수기업에 24년 이상 선정되고 세계 3대 디자인 어워드에서 수상한 국내 증평공장과의 지속적인 협력을 통해 품질 및 기능, 디자인 등 다양한 부분에서 경쟁력을 확보하기 위해 노력하고 있습니다. 3. 주방용품외(리빙스타) ① 산업의 특성 편리하고 다양한 생활주방문화 정착을 위해 사용하는 주방용품은 스테인리스, 알루미늄 등을 주 소재로 한 제품을 기본으로 점차 전기를 이용하는 생활가전 제품 으로 그 영역이 확산되는 추세입니다. ② 산업의 성장성 주방용품 시장은 외국계 브랜드의 시장 진입 및 중소업체의 난립으로 경쟁이 치열 해지고 있는 상황입니다. 하지만 1인가구의 증가, 실용적인 제품을 찾는 구매층의 확대 등 소비 트렌드의 변화로 꾸준한 성장이 지속될 것으로 전망하고 있습니다. ③ 경기변동의 특성 주방용품은 경기변동에 민감하게 영향을 받으며, 계절에 따른 영향도 많이 받는 편입니다. ④ 경쟁요소 주방용품 시장은 비교적 진입장벽이 낮아 외국계 브랜드의 국내시장 진출이 활발 하여 경쟁이 치열합니다. 이러한 경쟁을 극복하기 위하여 소비 트렌드에 부합하는 제품을 적시에 출시할 수 있도록 지속적으로 품질 및 디자인에 대한 노력을 기울 이고 있습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 5 디앤디파트너스(주) 110111-3547069 (주)리빙스타 110111-0348238 PT. DAELIM INDONESIA (PT.DLI) - 광동대림건재오금유한공사 (D.B.M) - PT.DAELIM DOBIDOS INDONESIA (PT.DDI) - 가. 계열회사등 현황 당사외에 국내 1개사(비상장)와 해외 3개사가 있으며, 또한 당사의 최대주주 회사 이며, 기업집단의 최상위 회사인 디앤디파트너스(주)가 있습니다. 나. 계열회사에 관한 사항 당사는 2024.09.30 현재 당사를 제외하고 5개의 비상장 계열회사가 있습니다. ① 국내 계열사 : 디앤디파트너스(주) (건축자재 등의 수출입 및 판매업, 유가증권에 대한 투자) (주)리빙스타 (주방 및 생활용품, 헤어용품 등 판매) ② 해외 계열사 : PT.DLI (인도네시아 소재, 양식기 생산, 판매) D.B.M (중국 소재, 수전금구 등 생산, 판매) PT.DDI (인도네시아 소재 , 건축자재 및 양식기 등 판매) 다. 계통도 및 출자현황 디앤디파트너스(주) ｜ ｜(38.9%) ｜ ↗ (100%) PT. DLI. → (100%) PT. DDI. ↓ ／ 대림통상(주) ―→ (100%) D.B.M (광동대림건재오금유한공사) ＼ ↘ (94.1%) (주)리빙스타 (2024.09.30 기준) 구 분 피투자 회사 대림통상(주)(상장) (주)리빙스타(비상장) PT. DLI(비상장) D.B.M.(비상장) PT.DDI(비상장) 투자회사 디앤디파트너스(주)(비상장) 38.9% - - - - 대림통상(주)(상장) - 94.1% 100% 100% - PT. DLI(비상장) - - - - 100% - PT. DLI : PT. Daelim Indonesia - D.B.M : Guangdong Daelim Building Materials Hardware Co., Ltd. - PT. DDI : PT. Daelim Dobidos Indonesia 라. 관계법령상의 규제내용 독점규제및공정거래에관한법률상의 대규모기업집단에 속하지 않으므로 동법에 의해 상호출자제한, 총액출자제한, 채무보증제한의 대상이 아닙니다. 마. 회사와 계열사간 임원겸직 현항 겸직 임원 겸직회사 성 명 직 위 회사명 직 위 상근 여부 고은희 대표이사회 장 (주)리빙스타 감 사 상 근 디앤디파트너스(주) 대표이사 상 근 손병국 대표이사전 무 D.B.M 감 사 비상근 이효진 부 사 장 (주)리빙스타 대표이사 상 근 디앤디파트너스(주) 이 사 비상근 홍석주 전 무 PT.DLI 이 사 비상근 디앤디파트너스(주) 사외이사 비상근 D.B.M 동 사 비상근 송경근 이 사 D.B.M 동 사 장 비상근 진시진 이 사 D.B.M 동 사 비상근 - 2024년 09월 30일 기준 바. 계열사와의 거래내용 당사는 공시대상 기간 중에 계열회사에 대한 채무보증, 담보제공, 자금보충확약, 대주주 등과의 영업거래 외에 대주주등에 대한 신용공여, 대주주와의 자산양수도등이 없습니다. 사. 지급보증 현황 당분기말 현재 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 제공받는자 금액 지급보증처 광동대림건재오금유한공사 USD 4,700,000 우리은행 PT. DAELIM INDONESIA USD 9,600,000 PT Bank WOORI SAUDARA Indonesia 디앤디파트너스(주) 1,380,000 우리은행 6,100,000 농협은행(자금보충확약) 4,666,800 신한은행 USD 1,000,000 농협은행(자금보충확약) (*) PT. DAELIM DOBIDOS INDONESIA는 PT. DAELIM INDONESIA의 종속기업으로 회사의 손자회사입니다. 아. 담보제공 현황 (단위 : 천원) 법인명 담보제공자산 장부가액 차입잔액 차입종류 제공처 디앤디파트너스(주) 정기예금 750,000 710,000 일반자금대출 우리은행 자. 자금보충확약 현황 (단위 : 백만원, 천$) 성명(법인명) 관계 내역 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 디앤디파트너스 계열회사(최대주주) 자금보충확약 6,100 0 0 6,100 농협은행(본채무 상환시까지) 1건 1,000천$ 0 0 1,000천$ 합 계 6,1001,000천$ 00 00 6,1001,000천$ - 차. 대주주 등과의 영업거래 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 거 래 내 역 거래기간 매출등 매입등 내용 디앤디파트너스 지배기업 2024년 1~9월 1 16,762 제품상품등 매출매입거래등 PT. DLI 종속기업 " 81 - " D.B.M 종속기업 " 2 5,098 - PT. DDI 종속기업 " - - " 리빙스타 종속기업 " 78 66 " 합 계 " 162 21,926 " (*) PT. DAELIM INDONESIA의 매출은 순액표기 금액이며 총액은 2,077백만원입니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 PT.DLI(비상장) 비상장 1990년 11월 09일 지배 450,000 20,000 100.0 10,007 - - - 20,000 100.0 10,007 26,369 2,663 D.B.M(비상장) 비상장 1996년 01월 18일 지배 364,500 - 100.0 1 - - - - 100.0 1 2,319 -693 (주)리빙스타(비상장) 비상장 1991년 10월 22일 지배 83 940,500 94.1 3,180 - - - 940,500 94.1 3,180 6,591 166 JANIS LTD.(상장) 상장 2012년 12월 20일 투자 444 60,000 1.6 192 - - -64 60,000 1.6 128 50,610 347 합 계 1,020,500 - 13,380 - - -64 1,020,500 - 13,316 85,889 2,483 주1) 최초취득금액 단위 : PT.DLI, D.B.M → 미화(U$) (주)리빙스타 → 백만원 JANIS LTD. → 엔화(￥) 4. 사업의내용(상세) ☞ 본문 위치로 이동 1. 사업의 내용* 시장점유율 현황 동종업체의 시장점유율 및 추세파악에 있어 객관적이고도 공신력 있는 정확한 자료 부재로 시장점유율을 파악하지 못하므로 시장점유율 기재를 생략합니다. 1) 수전금구 부문 ① 산업의 특성 수전금구는 동을 주재료로 하는 조립금속 위생기기류로서 욕실 및 주방등에서 물의 사용을 원활하기 하기 위하여 사용하는 제품입니다. 또한 국내외의 경제적 상황, 부동산 및 건축경기에 직접적으로 영향을 받는 건축마감자재입니다. ② 산업의 성장성 주택건설경기의 변동에 적극적으로 대처하면서 사업을 영위함과 동시에 건축 경기 에만 의존하던 방식에서 탈피, 소비자에게 직접 어필하기 위하여 제품의 기능 및 디자인에 대한 지속적인 연구개발을 수행하고 있습니다. ③ 경기변동의 특성 수전금구를 포함한 건축자재는 경기변동에 민감하게 반응하며 특히 건축경기에 직접적으로 영향을 받고 있습니다. ④ 경쟁요소 당사는 품질, 기능, 디자인 등 다양한 측면에서 경쟁력을 확보하기 위한 노력을 지속하고 있습니다. 그 결과 품질경쟁력우수기업에 24년 이상 선정되었으며, 세계 3대 디자인어워드인 Red dot design award, iF design award, Pin up design award 에서 수상하는 등 타사 대비 뛰어난 품질 및 디자인을 인정받고 있습니다. 특히, 친환경주택 건설기술 및 신자재 개발대상에서 대통령상을 수상한 에너지 절약 수전 카트리지(Eco Cartrige)를 개발하는 등 친환경 에너지 세이빙 제품 개발에 힘쓰고 있습니다. 2022년 5월, 스마트 공장 정부지원사업에 선정되어 정부로부터 지원받아 제조라인 로봇화에 따라 생산성 향상에 대한 기대하고 있습니다. 2) 비데 부문 ① 산업의 특성 비데는 청결하고 건강한 생활문화 정착을 위해 욕실에서 사용되는 가전으로서 소비자들의 건강에 대한 관심의 증대 등으로 인해 건축 마감 자재에서 벗어나 생활 가전 제품으로 정착되고 있습니다. ② 산업의 성장성 비데의 사용이 일반화되고, 건강에 대한 관심이 증대됨에 따라서 완만한 보급률 상향 추세를 보이고 있지만 전체적인 비데 시장은 위축되어 있는 실정입니다. ③ 경기변동의 특성 비데시장은 건축마감자재이자 생활가전 제품으로서 전반적인 경기변동에 영향을 받고 있습니다. ④ 경쟁요소 생활가전제품으로서 비데는 기능, 디자인, 품질 등 제품 자체의 특성과 함께 사후 관리(A/S)까지 경쟁요소로 작용하고 있습니다. 당사는 세계 3대 디자인 어워드인 iF design award에서 수상하고 품질 및 디자인 측면에서 타사 대비 우위를 가지고 있습니다. 계열회사의 사업개요는 아래와 같습니다. 3) 양식기부문(PT.DLI) ① 산업의 특성 S/Steel를 주재료로 하는 금속제 양식기 산업은 원자재 및 인건비가 차지하는 비중이 높은 제조업 분야로써 효율적인 자재수급과 인력조달이 가장 중요한 부분을 차지하는 산업입니다. ② 산업의 성장성 양식기는 생활필수품목으로 지속적인 수요는 있지만 경기변동에 민감한 편입니다. 또한, 양식기의 주요 생산지역은 중국 및 동남아 지역으로 최근 인건비의 지속적인 상승 등으로 인해 인력수급에 어려움을 겪고 있습니다. ④ 경쟁요소 인도네시아 유일의 대형 고급품 양식기 제조업체로서 지속적인 회사의 구조 조정 노력, 생산자동화 설비구축을 통한 인건비 절감을 통해 가격경쟁력을 확보함과 동시에 정기적인 기술지도 및 효율적인 S/Steel 자재관리로 품질 및 디자인 측면 에서도 타사대비 경쟁력을 갖추고 있습니다. 4) 수전금구부문(D.B.M) ① 산업의 특성 수전금구는 동을 주재료로 하는 조립금속 위생기기류로서 욕실 및 주방등에서 물의 사용을 원활하기 하기 위하여 사용하는 제품입니다. 또한 국내외 경제적 상황, 부동산 및 건축경기에 직접적으로 영향을 받는 건축마감자재입니다. ② 산업의 성장성 중국 내수시장의 침체 등 전반적인 건자재 시장이 위축되고 있으나, 향후 중국 내수 시장의 회복 및 중동지역의 개발 등으로 인한 성장 가능성이 존재합니다. ③ 경기변동의 특성 수전금구를 포함한 건축자재는 국내외 경기변동에 민감하게 반응하며 특히 건축 경기에 직접적으로 영향을 받고 있습니다. ④ 경쟁요소 수전금구부문(D.B.M)은 품질경쟁력우수기업에 24년 이상 선정되고 세계 3대 디자인 어워드에서 수상한 국내 증평공장과의 지속적인 협력을 통해 품질 및 기능, 디자인 등 다양한 부분에서 경쟁력을 확보하기 위해 노력하고 있습니다. 5) 주방용품외(리빙스타) ① 산업의 특성 편리하고 다양한 생활주방문화 정착을 위해 사용하는 주방용품은 스테인리스, 알루미늄 등을 주 소재로 한 제품을 기본으로 점차 전기를 이용하는 생활가전 제품 으로 그 영역이 확산되는 추세입니다. ② 산업의 성장성 주방용품 시장은 외국계 브랜드의 시장 진입 및 중소업체의 난립으로 경쟁이 치열 해지고 있는 상황입니다. 하지만 1인가구의 증가, 실용적인 제품을 찾는 구매층의 확대 등 소비 트렌드의 변화로 꾸준한 성장이 지속될 것으로 전망하고 있습니다. ③ 경기변동의 특성 주방용품은 경기변동에 민감하게 영향을 받으며, 계절에 따른 영향도 많이 받는 편입니다. ④ 경쟁요소 주방용품 시장은 비교적 진입장벽이 낮아 외국계 브랜드의 국내시장 진출이 활발 하여 경쟁이 치열합니다. 이러한 경쟁을 극복하기 위하여 소비 트렌드에 부합하는 제품을 적시에 출시할 수 있도록 지속적으로 품질 및 디자인에 대한 노력을 기울 이고 있습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음