대림통상 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 52기 1분기 2021년 3월 31일 현재
대림통상 주식회사

1. 일반적 사항

대림통상 주식회사(이하 "회사")는 1970년 4월 1일 설립되어, 양식기 등 주방용품과 수전금구, 위생도기 및 비데 등 욕실제품의 제조, 판매를 주요 영업으로 하고 있으며,서울특별시 서대문구 연희동에 본사를, 충청북도 증평군에 공장을 두고 있습니다. 또한, 인도네시아와 중국에 생산 및 판매를 위한 현지법인을 두고 있습니다. 회사는 1975년 11월에 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자ㆍ감자 등을 거쳐 2021년 3월 31일 현재 보통주자본금은 16,425백만원으로 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	소 유 주 식 수(주)	지 분 율(%)

디앤디파트너스(주) 및 특수관계자	11,579,637	76.06

자기주식	160,527	1.05

기 타	3,484,836	22.89

합 계	15,225,000	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제·개정 기준서 및 해석서회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기 업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 가격변동위험 및 이자율변동위험)에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책을 운용하고 있습니다.

가. 시장위험(1) 환율변동위험

회사는 제품 및 상품매출 및 원자재 수입거래와 관련하여 USD, JPY, EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된화폐성자산 및 부채의 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다(단위:USD, JPY,EUR).

구분	2021.3.31	2020.12.31

현금및현금성자산

USD	42,884	662,529

JPY	22,075,103	5,537,835

매출채권

USD	7,543,140	7,117,107

JPY	2,437,350	5,296,200

미수금

USD	82,669	82,669

매입채무

USD	233,344	253,583

JPY	144,600	1,076,280

EUR	-	16,206

회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10%변동 시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

외화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	842,797	(842,797)	827,829	(827,829)

JPY	25,034	(25,034)	10,287	(10,287)

EUR	-	-	(2,169)	2,169

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 가격위험

회사는 재무제표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장 주식은 일본 공개시장에서 거래되고 있습니다.

(3) 이자율 위험① 이자율위험

회사는 변동이자부 금융상품 및 금융부채와 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약 상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다(단위: 천원).

지수	당분기	전기

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	39,720,000	90%	41,106,991	90%

기타 차입금 - 이자율 재설정일(*)

6-12개월	4,500,000	10%	4,500,000	10%

합 계	44,220,000	100%	45,606,991	100%

(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 변동이자부 금융상품 및 금융부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	2021.3.31	2020.12.31

금융자산	현금및현금성자산	7,931,288	8,989,870

금융부채	차입금	39,720,000	41,106,991

당분기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품 및 금융부채와 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

법인세 차감전 순손익 증감	(317,887)	317,887	(321,171)	321,171

② 회사의 위험

회사의 이자율스왑은 변동금리 차입금 잔액의 약 42%에 대해 체결되어 있습니다. 이자율스왑으로 고정된 금리는 3.9% 이며 변동금리는 CD금리보다 1.9%~2.7% 높아 약 2.8%입니다.

이자율스왑에 따라 이자 지급시 마다 이자율 차액이 순액으로 결제되며 결제일은 대상 차입금의 이자결제일과 일치합니다.

나. 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 담보 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.(가) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실률은 2021년 3월 31일 및 2020년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 5년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 표시되고 있습니다. 제각된금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.(나) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

다. 유동성 위험

회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 유동성 위험(이자비용 포함) 분석 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	2021.3.31

1년이하	1년초과 5년이하	5년초과	합계

매입채무	12,292,858	-	-	12,292,858

단기차입금(*)	27,897,437	-	-	27,897,437

미지급금	70,997	-	-	70,997

수입보증금	1,757,500	-	-	1,757,500

미지급비용	1,950,000	-	-	1,950,000

유동성장기차입금(*)	4,420,019	-	-	4,420,019

장기차입금(*)	484,581	12,650,239	-	13,134,820

파생상품부채	-	140,456	-	140,456

리스부채	1,107,043	247,380	-	1,354,423

금융보증계약	30,282,200	-	-	30,282,200

(*) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.

구분	2020.12.31

1년이하	1년초과 5년이하	5년초과	합계

매입채무	10,682,193	-	-	10,682,193

단기차입금(*)	28,295,853	-	-	28,295,853

미지급금	278,931	-	-	278,931

수입보증금	1,057,500	-	-	1,057,500

미지급비용	1,819,762	-	-	1,819,762

유동성장기차입금(*)	4,481,949	-	-	4,481,949

장기차입금(*)	526,444	13,896,149	-	14,422,593

파생상품부채	-	207,097	-	207,097

리스부채	810,805	625,758	-	1,436,563

금융보증계약	29,681,600	-	-	29,681,600

(*) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.

라. 자본위험관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링 하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2021.3.31	2020.12.31

부채(A)	71,039,574	69,877,120

자본(B)	83,761,516	84,370,602

부채비율(A/B)	84.8%	82.8%

마. 금융자산의 양도

회사는 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리했습니다(주석 14 참조). 회사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다(단위: 천원).

당분기말	할인된 매출채권

당분기	전기

자산의 장부금액	-	286,991

관련 부채의 장부금액	-	(286,991)

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말 및 전기말 회사 금융상품의 종류별 장부금액은 공정가치의 합리적 근사치입니다.

5.2 금융상품 공정가치 서열 체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2021.3.31	2020.12.31

수준 1	수준 2	수준 3(*)	합계	수준 1	수준 2	수준 3(*)	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	335,937	-	15,300	351,237	344,743	-	15,300	360,043

당기손익-공정가치측정금융자산	48,824	48,824	48,824	48,824

파생상품자산	-	-	-	-	-	-	-	-

파생상품부채	-	140,456	-	140,456	-	207,097	-	207,097

(*) 일부 피투자회사에 대해서는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기 또는 당분기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식하고 있으며, 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

6. 범주별 금융상품 가. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품의 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분 기 말

재무상태표상 자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	7,934,302	7,934,302

매출채권	-	-	29,219,986	29,219,986

단기대여금및기타채권	-	-	201,592	201,592

장기금융상품(*)	-	-	3,605,500	3,605,500

당기손익-공정가치 측정 금융자산	48,824	-	-	48,824

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	351,236	-	351,236

장기대여금	-	-	484,000	484,000

기타비유동자산	-	-	540,531	540,531

합 계	48,824	351,236	41,985,911	42,385,971

(*) 당좌개설보증금(별단예금) 6백만원 및 담보로 제공된 정기예금 750백만원은 사용이 제한되어 있습니다(주석 18참조).

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	기타의금융부채	파생상품	합계

매입채무	-	12,292,858	-	-	12,292,858

단기차입금	-	27,500,000	-	-	27,500,000

유동성장기부채	-	4,320,000	-	-	4,320,000

미지급금및기타부채	-	3,778,497	-	-	3,778,497

금융보증부채	-	-	5,116,875	-	5,116,875

장기차입금	-	12,400,000	-	-	12,400,000

파생상품부채	-	-	-	140,456	140,456

합 계	-	60,291,355	5,116,875	140,456	65,548,686

(2) 전 기 말

재무상태표상 자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	8,994,460	8,994,460

단기금융상품	-	364,340	364,340

매출채권	-	-	28,757,548	28,757,548

단기대여금및기타채권	-	-	39,498	39,498

장기금융상품(*)	-	-	3,215,500	3,215,500

당기손익-공정가치 측정 금융자산	48,824	-	-	48,824

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	360,043	-	360,043

장기대여금	-	-	40,000	40,000

기타비유동자산	-	-	529,896	529,896

합 계	48,824	360,043	41,941,242	42,350,108

(*) 당좌개설보증금(별단예금) 6백만원 및 담보로 제공된 정기예금 750백만원은 사용이 제한되어 있습니다(주석 18참조).

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	기타의금융부채	파생상품	합계

매입채무	-	10,682,193	-	-	10,682,193

단기차입금	-	27,500,000	286,991	-	27,786,991

유동성장기부채	-	4,340,000	-	-	4,340,000

미지급금및기타부채	-	3,156,192	-	-	3,156,192

금융보증부채	-	-	5,115,628	-	5,115,628

장기차입금	-	13,480,000	-	-	13,480,000

파생상품부채	-	-	-	207,097	207,097

합 계	-	59,158,385	5,402,619	207,097	64,768,101

나. 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가금융자산	외화환산이익	224,811	1,263,574

대손상각비	(763,737)	18,493

외화환산손실	2,219	29,085

이자수익	2,129	2,208

기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산평가손익	(8,806)	(41,941)

파생상품	파생상품평가이익	66,641	-

파생상품평가손실	-	120,912

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	381,123	400,448

외화환산이익	41	17,256

외화환산손실	7,223	11,524

7 . 매출채권

가. 장부가액과 대손충당금(단위: 천원)

구분	2021.3.31	2020.12.31

매출채권	34,544,406	34,845,704

대손충당금	(5,324,420)	(6,088,156)

매출채권(순액)	29,219,986	28,757,548

보고기간 종료일 현재 매출채권 등의 공정가치의 할인에 따른 효과가 유의적이지 않아 상각후원가로 측정하지 않았으며, 이에 따라 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

나. 매출채권의 연령분석(단위: 천원)

구 분	2021.3.31	2020.12.31

연체되지 않은 채권	28,939,850	28,493,665

소 계	28,939,850	28,493,665

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

6개월 이하	155,484	163,377

6개월 초과	1,020,828	1,026,421

소 계	1,176,312	1,189,798

손상채권(*2)

1년 이하	-	-

1년 초과	4,428,244	5,162,241

소 계	4,428,244	5,162,241

합 계	34,544,406	34,845,704

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.
(*2) 당분 기 말 현재 손 상채권과 관련하여 설정된 충당금은 4,428 백 만원 ( 전기 말: 5,162백만원 )입 니다. 개 별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상 하고 있습니다.

다. 매출채권의 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	6,088,156	7,729,629

대손상각비	(763,737)	18,492

매출채권 제각	-	(1,716,817)

보고기간 말 금액	5,324,420	6,031,304

손상된 채권 등에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손 익계산서 상 판 매 비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 가. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	2021.3.31	2020.12.31

출자금	48,824	48,824

상기 금융자산과 관련하여 당기 손익으로 인식된 금액은 없습니다.나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	2021.3.31	2020.12.31

주식수	취득원가	장부가액	장부가액

시장성있는지분증권

JANIS LTD.	60,000	444,191	335,936	344,743

시장성없는지분증권

(주)사회발전연구소	1,000	5,000	5,000	5,000

인천시민프로축구단	4,234	10,300	10,300	10,300

합 계	459,491	351,236	360,043

상기 금융자산과 관련하여 당분기 중 평가손실 7백만원(전분기 : 평가손실 33백만원)을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

9. 종속기업투자주식 가. 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	법인설립	주요영업활동

㈜리빙스타	대한민국	도,소매 주방용품 판매

P.T DAELIM INDONESIA	인도네시아	양식기 제품의 생산 및 판매

광동대림건재오금유한공사	중국	건축자재의 생산 및 판매

PT. DAELIM DOBIDOS INDONESIA(*)	인도네시아	양식기, 욕실제품 판매

(*) P.T DAELIM INDONESIA 통해 보유하고 있습니다.

나. 종속기업투자주식의 세부내역(단위: 천원)

(1) 당분기말

구 분	2021.3.31

지분율(%)	취득원가	장부가액

(주)리빙스타	94.1	3,179,700	3,179,700

P.T. DAELIM INDONESIA	100.0	12,299,135	10,006,686

광동대림건재오금유한공사	100.0	7,653,913	1

합 계	23,132,748	13,186,387

(2) 전기말

구 분	2020.12.31

지분율(%)	취득원가	장부가액

(주)리빙스타	94.1	3,179,700	3,179,700

P.T. DAELIM INDONESIA	100.0	12,299,135	10,006,686

광동대림건재오금유한공사	100.0	7,653,913	1

합 계	23,132,748	13,186,387

다. 종속기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	13,186,387	3,179,702

취득금액	-	-

기말장부금액	13,186,387	3,179,702

10. 유형자산

가. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기

구분	기초	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	손상차손	기말

취득금액

토지	34,879,368	-	-	-	-	34,879,368

건물	46,574,403	-	-	-	-	46,574,403

구축물	3,472,444	-	-	-	-	3,472,444

기계장치	11,631,757	5,230	-	-	-	11,636,987

공구기구비품	37,731,273	120,495	-	-	-	37,851,768

차량운반구	398,336	-	(53,498)	-	-	344,838

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

소계	134,687,581	125,725	(53,498)	-	-	134,759,808

감가상각누계액

건물	(15,711,401)	-	-	(288,155)	-	(15,999,556)

구축물	(1,936,403)	-	-	(36,325)	-	(1,972,728)

기계장치	(11,631,757)	-	-	(4,648)	-	(11,636,405)

공구기구비품	(37,731,273)	-	-	(12,722)	-	(37,743,995)

차량운반구	(398,335)	-	53,495	-	2	(344,838)

소계	(67,409,169)	-	53,495	(341,850)	2	(67,697,522)

정부보조금

토지	(5,000,000)	-	-	-	-	(5,000,000)

가감계	62,278,412	125,725	(3)	(341,850)	2	62,062,286

(2) 전분기

구분	기초	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	기타	기말

취득금액

토지	34,854,463	-	-	-	-	34,854,463

건물	46,479,403	-	-	-	-	46,479,403

구축물	3,472,444	-	-	-	-	3,472,444

기계장치	11,644,100	9,600	-	-	24,500	11,678,200

공구기구비품	36,934,216	181,857	(130,882)	-	-	36,985,191

차량운반구	473,086	18,279	-	-	-	491,365

건설중인자산	24,500	-	-	-	(24,500)	-

소계	133,882,212	209,736	(130,882)	-	-	133,961,066

감가상각누계액

건물	(14,548,693)	-	-	(292,375)	-	(14,841,068)

구축물	(1,785,311)	-	-	(37,773)	-	(1,823,084)

기계장치	(10,639,013)	-	-	(49,233)	-	(10,688,246)

공구기구비품	(35,039,202)	-	130,815	(218,386)	-	(35,126,773)

차량운반구	(400,676)	-	-	(9,008)	-	(409,684)

소계	(62,412,895)	-	130,815	(606,775)	-	(62,888,855)

정부보조금

토지	(5,000,000)	-	-	-	-	(5,000,000)

가감계	66,469,317	209,736	(67)	(606,775)	-	66,072,211

나. 당분기 중 유형자산 감가상각비는 포괄손익계산서상 매출원가에 239백만원 (전분기: 500백만원)이 포함되었으며, 판매비와관리비에 103백만원 (전분기: 106백만원 )이 포함되어 있습니다.

다. 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기말

담보제공자산	장부가액	채권최고액(*1)	차입잔액	차입종류	담보권자

토지(증평)	17,052,369	51,300,000	26,220,000	시설자금대출 외	우리은행

건물(증평)	22,601,086

토지(금곡)	10,453,264	24,911,000

건물(금곡)	3,144,414

토지(금곡)	10,453,264	25,060,000	15,000,000	일반자금대출	신한은행 외

건물(금곡)	3,144,414

토지와건물(본사)	12,072,076

(*1) 임대보증금 관련하여 토지와 건물(본사)에 질권 설정되어 있는 60백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 전기말

담보제공자산	장부가액	채권최고액(*1)	차입잔액	차입종류	담보권자

토지(증평)	17,052,369	51,300,000	27,320,000	시설자금대출 외	우리은행

건물(증평)	22,792,820

토지(금곡)	10,453,264	24,911,000

건물(금곡)	3,184,815

토지(금곡)	10,453,264	24,460,000	15,000,000	일반자금대출	신한은행 외

건물(금곡)	3,184,815

토지와건물(본사)	11,733,548

(*1) 임대보증금 관련하여 토지와 건물(본사)에 질권 설정되어 있는 60백만원이 포함되어 있습니다.

11. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	1,093,139	1,093,139

차량운반구	417,617	304,364

사용권자산 손상차손	1,510,757	(1,397,503)

합계	116,398	-

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,107,043	810,805

비유동	247,380	625,758

합계	1,354,423	1,436,563

당분기 중 증가된 사용권 자산은 121백만원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	-	220,020

차량운반구	3,997	59,737

합계	3,997	279,757

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	17,292	21,576

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	6,690	12,790

소액리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	10,768	10,830

당분기 중 리스의 총 현금유출액은 241백만원 입니다.

12. 무형자산

가. 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

과목	기초장부가액	취득 및자본적지출	감가상각비	기말장부가액

산업재산권	-	37,041	(1,430)	35,611

회원권(*1)	970,099	-	-	970,099

합계	970,099	37,041	(1,431)	1,005,710

(2) 전분기

과목	기초장부가액	취득 및자본적지출	감가상각비	기말장부가액

산업재산권	84,628	8,596	(5,649)	87,575

회원권	1,505,658	-	-	1,505,658

합계	1,590,286	8,596	(5,650)	1,593,233

나. 당분기 및 전분기의 무형자산 상각비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

제조원가	315	4,612

판매비와관리비	1,116	1,038

합계	1,431	5,650

13. 충당부 채

당분기 및 전분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

판매보증충당부채	금융보증부채	합 계	판매보증충당부채	금융보증부채	합 계

기초	678,405	5,115,628	5,794,033	793,162	428,202	1,221,364

증감	(34,146)	1,246	(32,900)	(62,897)	4,680,150	4,617,253

기말	644,260	5,116,875	5,761,135	730,265	5,108,352	5,838,617

14. 차입금

가. 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류	차입처	연이자율(%)	금 액

2021.3.31	2021.3.31	2020.12.31

무역금융	우리은행	2.7	2,000,000	2,000,000

일반대출	신한은행 외	2.6~4.2	18,000,000	18,000,000

시설자금대출	우리은행	3.1	7,500,000	7,500,000

매출채권할인액(*)	-	286,991

합 계	27,500,000	27,786,991

(*) L/C조건의 외화매출채권 중 회사가 할인한 후 만기가 도래하지 않은 금액은 전기말 JPY 21,594천, USD 51천이며, 관련 담보부 차입금에 대해서는 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다.

나. 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류	차입처	연이자율(%)	최장상환기일	금 액

2021.3.31	2021.3.31	2020.12.31

일반운용자금	우리은행	3.9	2022년 5월	9,250,000	9,500,000

일반운용자금	우리은행	3.9	2022년 10월	4,565,000	3,320,000

일반운용자금	우리은행	3.9	2023년 10월	2,905,000	5,000,000

소 계	16,720,000	17,820,000

차감 : 유동성장기차입금	(4,320,000)	(4,340,000)

차 감 계	12,400,000	13,480,000

다. 회사의 장, 단기차입금과 관련하여 회사의 경 영진으로부터 보증을 제공받고 있으며, 우리은행, 신한은행 및 KEB하나은행 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 및 보험증권일부가 담보로 제공되어 있 습니 다(주석10, 18와 23참조).

15. 순확정급여부채

가. 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	2021.03.31	2020.12.31

확정급여채무의 현재가치	15,172,420	15,283,727

사외적립자산의 공정가치(*)	(12,931,179)	(13,455,969)

합계	2,241,241	1,827,758

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2백만원(전기말: 2백만원) 이 포함된 금액입니다.

나. 포괄손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	417,910	426,947

이자비용	70,365	77,824

사외적립자산의 기대수익	(69,389)	(76,844)

종업원 급여에 포함된 총 비용	418,886	427,927

다. 총 비용을 포함하고있는 계정과목과 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	182,859	211,935

판매비와관리비	236,027	215,992

총계	418,886	427,927

16. 법인세비용 및 이연법인세 :

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

17. 주당순손익

기본주당손익은 회사의 보통주당기순손실을 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.가. 당분기와 전분기의 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

보통주순손실	(-)399,468,729원	1,340,744,022원

가중평균유통보통주식수	15,073,687	15,224,186

기본주당순손실	(-)27원/주	88원/주

나. 가중평균유통보통주식수의 산출근거 (단위 : 주)

(단위:원)

구분	일자	주식수	일수	적수

기초	2021.1.1	15,113,627	90	1,360,226,430

자기주식(*)	2021.1.7 ~	(49,154)	73	(3,594,605)

합계	1,356,631,825

가중평균유통보통주식수	15,073,687

(*) 기중 수시로 취득하였으며, 취득일자를 기준으로 연말까지 일수를 적수로 계산하여 차감함. 다. 회사는 당분기말 현재 잠재적보통주가 없는 바, 희석주당순손익은 보통주 기본주당순손익과 동일합니다.

18. 우발채무 및 약정사항

가. 제공한 지급보증내역 당분기말 현재 회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단 위 : 천원, USD).

제공받는자	금액	지급보증처

광동대림건재오금유한공사	USD 4,700,000	우리은행

PT. DAELIM DOBIDOS INDONESIA(*)	USD 1,000,000	신한은행

(주)리빙스타	\ 720,000	우리은행

PT. DAELIM INDONESIA	USD 4,200,000	KEB Hana Indoneisa

USD 2,300,000	Koexim Mandiri Finance

디앤디파트너스(주)	\ 2,400,000	우리은행

\ 6,200,000	농협은행

\ 6,000,000	신한은행

USD 1,000,000	농협은행

(*) PT. DAELIM DOBIDOS INDONESIA는 PT. DAELIM INDONESIA의 종속기업으로 회사의 손자회사입니다.

나. 한도거래 등 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 한도거래의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원,USD).

구 분	금융기관	한도금액

당좌차월(*)	우리은행 외	\ 5,000,000

무역금융	우리은행	\ 2,800,000

일반자금대출	신한은행 외	\ 34,720,000

시설자금대출	우리은행	\ 7,500,000

수입신용장(Usance)	우리은행	USD 1,500,000

전자어음 등 할인(거래처)	우리은행	\ 6,000,000

기타외화지급보증	우리은행	USD 4,700,000

기타외화지급보증	신한은행	USD 1,000,000

합계	USD 7,200,000

\ 56,020,000

(*) 상기 당좌계좌 개설과 관련하여 회사의 장기금융상품 중 당좌개설보증금 6백만원이 사용제한되어 있습니다.

회사는 상기 금융기관과의 한도거래와 관련하여 회사의 유형자산 중 토지, 건물 및 보험증권 중 일부를 우리은행, KEB하나은행 및 신한은행에 담보제공하였으며, 회사의 경영진으로부터 보증을 제공받고 있습니 다 ( 주석10,14와 23참조). 다. 회사는 우리은행에 디앤디파트너스(주)의 차입금과 관련하여 750백만원의 예금을 담보로 제공하고 있습니다.

라. 회사는 2021년 3월 31일 현재 우리은행과 장기차입금 16,720백만원에 대하여 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 마. 회사는 2021년 3월 31일 현재 하자보수이행 등과 관련하여 (주)서울보증보험으로부터 7,917 백만원의 지급보 증을 제 공받고 있습니다. 바. 당분기말 현재 회사가 피고로 하는 한 건의 소송사건이 법원에 계류중이며, 소송결과를 예측할 수 없습니다. 동 소송결과가 당분기말 현재의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 19. 자본금과 자본잉여금 가. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000천주 이고, 주당 액면금액은 1,000원 이며, 당분기말 현재 회사가 발행한 보통주식수는 15,225,000주 입니다. 회사는 2007년 2월 8일 이사회 결의에 의거 2007년 3월 13일에 보통주식 1,200천주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 2021년 3월 31일 현재 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

나. 재평가적립금 회사는 1980년 1월 1일과 1998년 6월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여 60,952백만원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 평가차액중 재평가세, 자본전입액, 재평가토지분 법인세효과 등을 제외한 잔액 48,097백만원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다.

다. 기타자본잉여금 회사는 자기주식 및 자사주펀드 내 자기주식의 처분으로 인한 자기주식처분이익에서자기주식처분손실을 차감한 금액을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다.

20. 이익잉여금가. 이익준비금

대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 나. 임의적립금 기업합리화적립금, 재무구조개선적립금 등으로 재무구조개선적립금의 경우 과거 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 의해 적립한 적립금으로서 상장법인에 대한재무관리규제를 완화하고자 재무구조개선적립금 제도를 폐지하는 것으로 동 규정이 개정됨에 따라 사용의 제한이 없습니다.

21. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동

제품	(66,441)	1,007,489

재공품	(570,664)	(10,450)

상품	817,751	(3,548,779)

매입상품	10,583,459	7,725,718

사용된 원재료	11,259,942	17,888,810

기타재고자산변동	(1,373,279)	3,128,412

인건비	4,165,285	4,439,815

접대비	89,345	101,953

운반비	270,702	302,663

지급수수료	1,566,822	2,901,961

감가상각비(*1)	343,281	612,424

사용권자산상각비	3,997	279,757

연구개발비	67,117	82,514

기타영업비용	1,616,720	2,681,927

28,774,037	37,594,214

(*1) 무형자산상각비가 포함된 금액입니다.(*2) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 영업부문 가. 회사의 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익을 기준으로 검토하고 있으며, 이에 따라 회사의 보고부문은 하기와 같이 구분됩니다.

영업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객

건자재사업부문(*)	수도꼭지, 위생도기용 수전금구, 비데	한일상사, 진운하우징 등

위생도기 등	위생도기, SPOON, FORK, 잡화류 등	기타

나. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

영업부문	당분기

매출액	영업이익(손실)	감가상각비(*)	분기순이익(손실)	총자산	총부채

건자재사업부문	20,098,047	(1,588,430)	238,286	(1,812,939)	86,214,735	17,517,575

위생도기 등	8,315,472	1,227,912	104,995	1,413,470	68,586,355	53,521,999

계	28,413,519	(360,518)	343,281	(399,469)	154,801,090	71,039,574

(*) 무형자산상각비가 포함된 금액입니다.

영업부문	전분기

매출액	영업이익(손실)	감가상각비(*)	분기순이익(손실)	총자산	총부채

건자재사업부문	28,073,164	(1,498,424)	529,249	(1,423,319)	110,229,232	19,294,658

위생도기 등	8,048,286	25,661	(1,032,042)	2,764,063	69,403,829	56,922,395

계	36,121,450	(1,472,763)	(502,793)	1,340,744	179,633,061	76,217,053

(*) 무형자산상각비가 포함된 금액입니다.다. 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

영업부문	당분기	전분기

내수	미주	아시아	기타	내수	미주	아시아	기타

건자재사업부문	13,660,382	981,220	5,040,704	415,741	19,726,463	655,742	7,005,600	685,358

위생도기 등	8,315,473	-	-	-	8,048,287	-	-	-

계	21,975,855	981,220	5,040,704	415,741	27,774,750	655,742	7,005,600	685,358

라. 당분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

23. 특수관계자 거래

가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 디앤디파트너스(주)입니다. 나. 종속기업 현황

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)리빙스타	94.1	94.1

PT. DAELIM INDONESIA	100.0	100.0

광동대림건재오금유한공사	100.0	100.0

PT. DAELIM DOBIDOS INDONESIA(*)	66.0	66.0

(*) PT. DAELIM DOBIDOS INDONESIA는 PT. DAELIM INDONESIA의 종속기업으로 회사의 손자회사입니다.

다. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용과 당분기말 및 전기말 현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 기중거래액

회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업

디앤디파트너스(주)	435	3,839,009	25,390	3,206,592

종속기업

P.T. DAELIM INDONESIA(*)	47,537	-	38,748	-

광동대림건재오금유한공사	913	1,079,851	45,901	824,733

P.T. DAELIM DOBIDOS INDONESIA	-	180	-	-

(주)리빙스타	22,368	35,501	18,558	40,909

합계	71,253	4,954,541	128,597	4,072,234

(*) PT. DAELIM INDONESIA의 매출은 순액표기 금액이며 총액은 1,768백만원입니다. (2) 채권ㆍ채무 잔액

회사명	당분기말	전기말

채권(*)	채무	채권(*)	채무

지배기업

디앤디파트너스(주)	479	1,318,973	-	1,017,580

종속회사

P.T. DAELIM INDONESIA	5,310,109	-	4,971,137	-

광동대림건재오금유한공사	7,681,662	112,765	7,510,179	147,365

P.T. DAELIM DOBIDOS INDONESIA	356,500	-	342,190	-

(주)리빙스타	-	37,112	-	37,233

합계	13,348,750	1,468,850	12,823,506	1,202,178

(*1) P.T. DAELIM INDONESIA 채권에 대하여 1,303백만원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 (-)321백만원입니다. (*2) 광동대림건재오금유한공사 채권금액에 대하여 7,467백만원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 (-)41백만원입니다. (*3) P.T. DAELIM DOBIDOS INDONESIA 채권금액에 대하여 330백만원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 12백만원입니다.

라. 지급보증 및 담보제공

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 지급보증 제공내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD).

제공받은 회사	지급보증내역	당분기말	전기말

지급보증금액	제공처	지급보증금액	제공처

(주)리빙스타	당좌대출 및 기업구매자금대출	\ 720,000	우리은행	\ 720,000	우리은행

광동대림건재오금유한공사	STAND BY L/C OPEN	USD 4,700,000	우리은행	USD 4,700,000	우리은행

P.T. DAELIM DOBIDOS INDONESIA	STAND BY L/C OPEN	USD 1,000,000	신한은행	USD 1,000,000	신한은행

P.T. DAELIM INDONESIA	일반운영자금	USD 4,200,000	KEB Hana Indoneisa	USD 4,200,000	KEB Hana Indoneisa

P.T. DAELIM INDONESIA	일반운영자금	USD 2,300,000	Koexim Mandiri Finance	USD 2,300,000	Koexim Mandiri Finance

디앤디파트너스(주)	일반운영자금	\ 2,400,000	우리은행	\ 2,400,000	우리은행

일반운영자금	\ 6,200,000	농협은행	\ 6,200,000	농협은행

일반운영자금	\ 6,000,000	신한은행	\ 6,000,000	신한은행

수출입금융	USD 1,000,000	농협은행	USD 1,000,000	농협은행

합 계	\ 15,320,000USD 13,200,000	\ 15,320,000USD 13,200,000

당분기말 현재 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채로 인식한 금액은 5,117백만원 (2020년 : 5,116백만원)입니다. 또한, 회사는 당분기말 및 전기말 현재 장, 단기차입금과관련하여 회사의 경영진으로부터 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 담 보제공현황(단위: 천원)

법인명	담보제공자산	장부가액	차입잔액	차입종류	제공처

디앤디파트너스(주)	정기예금	750,000	747,300	일반자금대출	우리은행

마. 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	462,802	376,111

퇴직급여	70,340	54,045

24. COVID-19의 영향COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다.이로 인해 회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.회사는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 공급자들의 납품 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다.

요약반기재무제표 작성 시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동변경이 회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.