대림통상 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 52기 분기 2021년 09월 30일 현재
제 51기 분기 2020년 09월 30일 현재
대림통상주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배회사인 대림통상주식회사(이하, "회사")와 P.T DAELIM INDONESIA 등 4개의 종속기 업(이하, 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.가. 회사의 개요 회사는 1970년 4월 1일 설립되어, 양식기 등 주방용품과 수전금구, 위생도기 및 비데등 욕실제품의 제조 , 판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 서울특별시 서대문구 연희동에 본사를, 충청북도 증평군에 공장을 두고 있습니다. 또한, 인도네시아와 중국에 생산 및 판매를 위한 현지법인을 두고 있습니다.

회사는 1975년 11월에 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자ㆍ감자 등을 거쳐 2021년 9월 30일 현재 보통주자본금은 16,425백만원으로 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	소 유 주 식 수(주)	지 분 율(%)

디앤디파트너스(주) 및 특수관계자	10,914,335	71.69

자기주식	160,527	1.05

기 타	4,150,138	27.26

합 계	15,225,000	100.00

나. 회사의 종속기업 현황

종속기업명	법인소재지	회사 지분율(%)	주요영업활동

㈜리빙스타	대한민국	94.1	도,소매 주방용품 판매

P.T DAELIM INDONESIA(DLI)	인도네시아	100.0	양식기 제품의 생산 및 판매

광동대림건재오금유한공사(DBM)	중국	100.0	수전금구의 생산 및 판매

P.T DAELIM DOBIDOS INDONESIA	인도네시아	100.0	양식기, 욕실제품 판매

다. 종속기업 관련 재무정보 요약

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

2021년 9월 30일	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)리빙스타	5,862,188	504,931	5,357,257	6,613,431	1,093,363	1,093,363

P.T. DAELIM INDONESIA	21,118,147	24,724,596	(3,606,449)	15,539,731	(745,981)	(1,012,545)

광동대림건재오금유한공사	3,990,100	15,640,675	(11,650,575)	4,745,101	(778,418)	(1,766,423)

P.T. DAELIM DOBIDOS INDONESIA	1,499,497	1,787,819	(288,322)	214,697	(60,689)	(78,589)

2020년 12월 31일	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)리빙스타	4,747,140	483,246	4,263,894	6,088,364	964,601	964,601

P.T. DAELIM INDONESIA	12,879,224	15,473,128	(2,593,904)	12,237,577	(2,359,477)	(2,538,706)

광동대림건재오금유한공사	3,780,477	13,664,629	(9,884,152)	1,866,850	(741,858)	(1,082,087)

P.T. DAELIM DOBIDOS INDONESIA	1,417,286	1,627,019	(209,733)	153,575	(372,948)	(371,199)

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 (중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제·개정 기준서 및 해석서 연결회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3.1 COVID-19 영향

COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다.이로 인해 연결회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 연결회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.연결회사는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 공급자들의 납품 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다.

분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동변경이 회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 가격변동위험 및 이자율변동위험)에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책을 운용하고 있습니다.

가. 시장위험(1) 환율변동위험

연결회사는 제품 및 상품매출 및 원자재 수입거래와 관련하여 USD, JPY, EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : USD, JPY, EUR).

구분	2021.9.30	2020.12.31

현금및현금성자산

USD	496,646	676,507

JPY	5,431,150	5,537,835

매출채권

USD	3,951,852	2,467,928

JPY	39,503,232	5,296,200

매입채무

USD	1,493,765	688,165

JPY	2,064,600	1,076,280

EUR	16,206

차입금

USD	1,300,000	1,300,000

연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

외화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	196,069	(196,069)	125,931	(125,931)

JPY	45,364	(45,364)	10,287	(10,287)

EUR	-	-	(2,169)	2,169

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 가격위험

연결회사는 재무제표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 연결회사는 상품 가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장 주식은 일본 공개시장에서 거래되고 있습니다.

(3) 이자율 위험① 이자율위험

연결회사는 변동이자부 금융상품 및 금융부채와 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사 의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약 상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다(단위: 천원).

지수	당분기말	전기말

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	50,016,532	86%	49,376,233	86%

기타 차입금 - 이자율 재설정일(*):	-	-

6개월 미만	8,069,085	14%	-	-

6-12개월	-	-	7,755,720	14%

합 계	58,085,617	100%	57,131,953	100%

(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사 의 변동이자부 금융상품 및 금융부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

금융자산	현금및현금성자산	2,580,638	10,670,724

금융부채	차입금	50,016,532	49,376,233

당분기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품 및 금융부채와 관련되어 이자율 1%변동시 법인세차감전순손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세 차감전 순손익 증감	(474,359)	474,359	(387,055)	387,055

② 연결회사의 위험

연결회사의 이자율스왑은 변동금리 차입금 잔액의 약 27%에 대해 체결되어 있습니다. 이자율스왑으로 고정된 금리는 3.9% 이며 변동금리는 CD금리보다 1.9%~2.7% 높아 약 3.2%입니다.

이자율스왑에 따라 이자 지급시 마다 이자율 차액이 순액으로 결제되며 결제일은 대상 차입금의 이자결제일과 일치합니다.

나. 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 담보 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실률은 2021년 9월 30일 및 2021년 3월 31일 기준으로부터 각 12개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 5년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 표시되고 있습니다. 제각된금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.(나) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

다. 유동성 위험

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사 의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 유동성 위험(이자비용 포함) 분석 내역은 다음과같습니다(단위 : 천원).

구분	2021.9.30

1년이하	1년초과 5년이하	5년초과	합계

매입채무	15,406,809	-	-	15,406,809

단기차입금(*)	41,357,246	-	-	41,357,246

미지급금	171,657	-	-	171,657

수입보증금	2,130,500	-	-	2,130,500

미지급비용	3,456,255	-	-	3,456,255

유동성장기차입금(*)	15,156,913	-	-	15,156,913

장기차입금(*)	96,280	3,459,076	-	3,555,356

파생상품부채	48,441	-	48,441

리스부채	407,201	388,884	-	796,084

금융보증계약	15,784,900	-	-	15,784,900

(*) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.

구분	2020.12.31

1년이하	1년초과 5년이하	5년초과	합계

매입채무	12,601,178	-	-	12,601,178

단기차입금(*)	37,621,770	-	-	37,621,770

미지급금	628,786	-	-	628,786

수입보증금	1,020,500	-	-	1,020,500

미지급비용	2,874,080	-	-	2,874,080

유동성장기차입금(*)	6,984,349	-	-	6,984,349

장기차입금(*)	526,444	13,896,149	-	14,422,593

파생상품부채	-	207,097	-	207,097

리스부채	829,448	637,318	-	1,466,766

금융보증계약	16,074,600	-	-	16,074,600

(*) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.

라. 자본위험관리 연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링 하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	2021.9.30	2020.12.31

부채(A)	89,504,937	83,223,321

자본(B)	73,916,314	76,430,013

부채비율(A/B)	121.09%	108.89%

마. 금융자산의 양도

연결회사는 당분기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사 가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리했습니다(주석 13 참조). 연결회사 는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다(단위: 천원).

당분기말	할인된 매출채권

당분기말	전기말

자산의 장부금액	254,037	286,991

관련 부채의 장부금액	(254,037)	(286,991)

5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말 및 전기말 연결회사 금융상품의 종류별 장부금액은 공정가치의 합리적 근사치입니다. 5.2 금융상품 공정가치 서열 체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2021.9.30	2020.12.31

수준 1	수준 2	수준 3(*)	합계	수준 1	수준 2	수준 3(*)	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	320,629	-	15,300	335,929	344,743	-	15,300	360,043

당기손익-공정가치측정금융자산	48,824	48,824	48,824	48,824

파생상품자산	-	5,949	-	5,949	-	-	-	-

파생상품부채	-	48,441	-	48,441	-	207,097	-	207,097

(*) 일부 피투자회사에 대해서는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식하고 있으며, 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

6. 범주별 금융상품 가. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 분류는 다음과 같습니다 (단위 : 천원).(1) 당분기말

재무상태표상 자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가금융자산	파생상품	합계

현금및현금성자산	-	-	2,607,111	-	2,607,111

단기금융상품	-	-	100,000	-	100,000

매출채권	-	-	27,463,122	-	27,463,122

단기대여금및기타채권	-	-	470,031	-	470,031

장기금융상품(*)	-	-	5,887,399	-	5,887,399

당기손익-공정가치 측정 금융자산	48,824	-	-	-	48,824

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	335,928	-	-	335,928

장기대여금	-	-	459,980	-	459,980

기타비유동자산	-	-	641,492	-	641,492

파생상품자산	-	-	-	5,949	5,949

합계	48,824	335,928	37,629,133	5,949	38,019,836

(*) 당좌개설보증금(별단예금) 6백만원 및 담보로 제공된 정기예금 750백만원은 사용이 제한되어 있습니다(주석 17참조).

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	기타금융부채	파생상품	합계

매입채무	-	15,406,809	-	-	15,406,809

단기차입금	-	40,554,336	246,010	-	40,800,346

유동성장기부채	-	14,795,270	-	-	14,795,270

미지급금및기타부채	-	5,758,412	-	-	5,758,412

금융보증부채	-	-	175,745	-	175,745

장기차입금	-	2,490,000	-	-	2,490,000

파생상품부채	-	48,441	48,441

리스부채	-	796,084	796,084

합계	-	79,004,827	421,755	48,441	79,475,023

(2) 전 기말

재무상태표상 자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	10,695,307	10,695,307

단기금융상품	-	-	364,340	364,340

매출채권	-	-	29,125,198	29,125,198

단기대여금및기타채권	-	-	56,490	56,490

장기금융상품(*)	-	-	4,116,100	4,116,100

당기손익-공정가치 측정 금융자산	48,824	-	-	48,824

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	360,043	-	360,043

장기대여금	-	-	335,936	335,936

기타비유동자산	-	-	601,969	601,969

합계	48,824	360,043	45,295,340	45,704,207

(*) 당좌개설보증금(별단예금) 6백만원 및 담보로 제공된 정기예금 750백만원은 사용이 제한되어 있습니다(주석 17참조).

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	기타금융부채	파생상품	합계

매입채무	-	12,601,178	-	-	12,601,178

단기차입금	-	36,522,562	286,991	-	36,809,553

유동성장기부채	-	6,842,400	-	-	6,842,400

미지급금및기타부채	-	4,523,365	-	-	4,523,365

금융보증부채	-	-	221,910	-	221,910

장기차입금	-	13,480,000	-	-	13,480,000

파생상품부채	-	-	-	207,097	207,097

리스부채	1,466,766	1,466,766

합계	-	75,436,271	508,901	207,097	76,152,269

나. 금융상품 범주별 순손익 구분(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가금융자산	외화환산이익	725,748	281,592

대손상각비	(1,114,218)	(33,440)

외화환산손실	110	49,384

외환차익	16,051

외환차손	75,470

이자수익	8,798	15,000

처분손실	-	22

기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	(18,809)	(62,268)

파생상품	파생상품평가이익	164,605	-

파생상품평가손실	-	136,701

상각후원가로 측정하는금융부채	이자비용	572,620	1,629,302

외화환산이익	12,615	2,480

외화환산손실	1,170,335	137,831

외환차손	26,560	-

7 . 매출채권

가. 장부가액과 대손충당금(단위 : 천원)

구분	2021.9.30	2020.12.31

매출채권	32,324,129	34,932,496

대손충당금	(4,861,007)	(5,807,298)

매출채권(순액)	27,463,122	29,125,198

보고기간 종료일 현재 매출채권 등의 공정가치의 할인에 따른 효과가 유의적이지 않아 상각후 원가로 측정하지 않았으며, 이에 따라 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

나. 매출채권의 연령분석(단위: 천원)

구 분	2021.9.30	2020.12.31

연체되지 않은 채권	27,150,622	28,948,486

소 계	27,150,622	28,948,486

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

6개월 이하	80,826	163,377

6개월 초과	340,881	1,026,421

소 계	421,707	1,189,798

손상채권(*2)

1년 이하	-	-

1년 초과	4,751,800	4,794,212

소 계	4,751,800	4,794,212

합 계	32,324,129	34,932,496

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.
(*2) 당 분기 말 현재 손 상채권과 관련하여 설정된 충당금은 4,752 백 만원(전기말: 4,794백만원 )입 니다. 개 별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예 상하고 있습니다.

다. 매출채권의 대손충당금 변동내역(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	5,807,298	6,467,489

대손상각비(환입)	(1,237,139)	(33,440)

매출채권 제각	-	(1,718,368)

기타	290,848	65,154

보고기간 말 금액	4,861,007	4,780,835

손상된 채권 등에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손 익계산서 상 판 매 비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 가. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	2021.9.30	2020.12.31

출자금	48,824	48,824

상기 금융자산과 관련하여 당기 손익으로 인식된 금액은 없습니다.

나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	2021.9.30	2020.12.31

주식수	취득원가	장부가액	장부가액

시장성있는지분증권

JANIS LTD.	60,000	444,191	320,629	344,743

시장성없는지분증권

(주)사회발전연구소	1,000	5,000	5,000	5,000

인천시민프로축구단	4,234	10,300	10,300	10,300

합 계	459,491	335,929	360,043

상기 금융자산과 관련하여 당분기 중 평가손실 19백만원(전기 : 평가손실 48백만원)을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

9. 유형자산

가. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기

구분	기초	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	손상차손	대체	환율변동차이	분기말

취득금액

토지	35,986,610	-	-	-	-	-	98,614	36,085,224

건물	50,338,503	-	-	-	-	-	349,320	50,687,823

구축물	3,472,444	28,960	-	-	-	-	-	3,501,404

기계장치	24,439,689	393,914	(100,580)	-	-	-	1,204,557	25,937,580

공구기구비품	55,173,636	2,032,839	(367,000)	-	-	-	1,629,931	58,469,406

차량운반구	697,218	15,496	(53,498)	-	-	-	23,123	682,339

소계	170,108,100	2,471,209	(521,078)	-	-	-	3,305,545	175,363,776

감가상각누계액 및 손상차손누계액

건물	(18,493,400)	-	-	(934,334)	-	-	(262,772)	(19,690,506)

구축물	(1,936,403)	-	-	(107,546)	-	-	-	(2,043,949)

기계장치	(24,439,689)	-	50,076	(150,623)	52,999	-	(1,198,442)	(25,685,680)

공구기구비품	(55,121,836)	-	366,930	(1,082,133)	1,800	-	(1,598,037)	(57,433,279)

차량운반구	(634,276)	-	53,496	(18,515)	2	-	(19,358)	(618,650)

소계	(100,625,604)	-	470,502	(2,293,151)	54,801	-	(3,078,612)	(105,472,064)

정부보조금

토지	(5,000,000)	-	-	-	-	-	-	(5,000,000)

가감계	64,482,496	2,521,713	(72)	(2,293,151)	54,801	-	125,923	64,891,711

(2) 전분기

구분	기초	취득 및
자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	손상차손	대체	환율변동차이	분기말

취득금액

토지	36,032,739	24,905	-	-	-	-	15,977	36,073,621

건물	50,353,878	95,000	(9,175)	-	-	-	98,628	50,538,331

구축물	3,472,444	-	-	-	-	-	-	3,472,444

기계장치	24,886,005	204,446	(86,853)	-	-	24,500	221,612	25,249,710

공구기구비품	53,655,758	2,150,508	(353,120)	-	-	-	225,784	55,678,930

차량운반구	811,299	45,921	(90,525)	-	-	-	(170)	766,525

건설중인자산	24,500	-	-	-	-	(24,500)	-	-

소계	169,236,623	2,520,780	(539,673)	-	-	-	561,831	171,779,561

감가상각누계액 및 손상차손누계액

건물	(17,302,402)	-	7,893	(951,107)	-	-	(73,754)	(18,319,370)

구축물	(1,785,311)	-	-	(113,318)	-	-	(2)	(1,898,631)

기계장치	(23,880,918)	-	140,014	(316,034)	-	-	(274,774)	(24,331,712)

공구기구비품	(51,664,051)	-	352,508	(1,434,636)	(570,780)	-	(229,239)	(53,546,198)

차량운반구	(643,725)	-	90,522	(48,349)	-	-	(1,662)	(603,214)

소계	(95,276,407)	-	590,937	(2,863,444)	(570,780)	-	(579,431)	(98,699,125)

정부보조금

토지	(5,000,000)	-	-	-	-	-	-	(5,000,000)

가감계	68,960,216	2,520,780	51,264	(2,863,444)	(570,780)	-	(17,600)	68,080,436

나. 당분기 중 유형자산 감가상각비는 포괄손익계산서상 매출원가에 1,930 백만원 (전분기 : 2,408백만원) 이 포함되었으며, 판매비와관리비에 363 백만원 (전분기 : 455백만원) 이 포함되어 있습니다.

다. 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기말

담보제공자산	장부가액	채권최고액*1)	차입잔액	차입종류	담보권자

토지(증평)	17,052,369	51,300,000	26,220,000	시설자금대출 외	우리은행

건물(증평)	22,409,352

토지(금곡)	10,453,264	24,911,000

건물(금곡)	3,104,012

토지(금곡)	10,453,264	24,400,000	15,000,000	일반자금대출	신한은행 외

건물(금곡)	3,104,012

토지와건물(본사)	11,898,536

토지(DLI)	1,205,856	9,242,220	7,524,115	운영자금대출	PT Bank KEB Hana Indonesia

건물(DLI)	647,147

(*1) 임대보증금 관련하여 토지와 건물(본사)에 질권 설정되어 있는 660백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 전기말

담보제공자산	장부가액	채권최고액(*1)	차입잔액	차입종류	담보권자

토지(증평)	17,052,369	51,300,000	27,320,000	시설자금대출 외	우리은행

건물(증평)	22,792,820

토지(금곡)	10,453,264	24,911,000

건물(금곡)	3,184,815

토지(금곡)	10,453,264	24,460,000	15,000,000	일반자금대출	신한은행 외

건물(금곡)	3,184,815

토지와건물(본사)	11,733,548

토지(DLI)	1,107,243	8,486,400	5,712,000	운영자금대출	PT Bank KEB Hana 외

건물(DLI)	647,980

(*1) 임대보증금 관련하여 토지와 건물(본사)에 질권 설정되어 있는 60백만원이 포함되어 있습니다.

10. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	1,682,246	1,702,860

차량운반구	464,935	309,785

사용권자산 손상차손	(1,394,358)	(1,397,503)

합계	752,823	615,142

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	621,370	829,448

비유동	388,884	637,318

합계	1,010,253	1,466,766

당분기 중 증가된 사용권 자산은 193백만원입 니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	64,033	502,789

차량운반구	30,955	179,116

합계	94,988	681,905

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	48,075	68,244

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	31,406	74,959

소액리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	32,282	32,388

당분기 중 리스의 총 현금유출액은 746백만원 입니다.

11. 무형자산

가. 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기

과목	기초장부가액	취득 및자본적지출	감가상각비	기타	기말장부가액

산업재산권	2,904	56,473	(6,928)	11	52,460

회원권	970,099	-	-	-	970,099

합계	973,003	56,473	(6,928)	11	1,022,559

(2) 전분기

과목	기초장부가액	취득 및자본적지출	감가상각비	기타	기말장부가액

산업재산권	95,510	20,363	(23,778)	(22)	92,073

회원권	1,505,658	-	-	-	1,505,658

토지사용권	506,696	-	(11,594)	18,805	513,907

합계	2,107,864	20,363	(35,372)	18,783	2,111,638

나. 당분기 및 전분기의 무형자산상각비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

제조원가	1,449	14,235

판매비와관리비	5,480	21,137

합계	6,929	35,372

12. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

판매보증충당부채	금융보증부채	합계	판매보증충당부채	금융보증부채	합계

기초	686,977	221,910	908,887	820,325	238,365	1,058,690

증감	(39,302)	(46,165)	(85,467)	(159,190)	(16,654)	(175,844)

기말	647,675	175,745	823,420	661,135	221,711	882,846

13. 차입금

가. 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

종류	차입처	연이자율(%)	금액

2021.9.30	2021.9.30	2020.12.31

당좌차월	우리은행 외	3.62%	2,100,000	-

무역금융	우리은행	3.09%	2,000,000	2,000,000

일반대출	신한은행 외	2.4%~5.5%	29,146,310	27,022,562

시설자금대출	우리은행	3.20%	7,300,000	7,500,000

매출채권할인액(*1)	-	-	254,037	286,991

합 계	40,800,347	36,809,553

(*) L/C조건의 외화매출채권 중 회사가 할인한 후 만기가 도래하지 않은 금액은 분기말 현재 JPY 24,007천(전기말 : JPY 21,594천, USD51천)이며, 관련 담보부 차입금에 대해서는 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다.

나. 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

종류	차입처	연이자율(%)	최장 상환기일	금액

2021.9.30	2021.9.30	2020.12.31

일반운용자금	우리은행	3.93%	2022-05-20	8,750,000	9,500,000

일반운용자금	우리은행	3.87%	2023-10-29	3,735,000	5,000,000

일반운용자금	우리은행	3.85%	2022-10-31	2,075,000	3,320,000

일반운용자금	PT Bank KEB Hana	3.42%	2019년8월	2,725,270	2,502,400

소 계	17,285,270	20,322,400

차감 : 유동성장기차입금	(14,795,270)	(6,842,400)

차 감 계	2,490,000	13,480,000

다. 연결회사는 장, 단기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 중 토지, 건물 및 보험증권 중 일부를 우리은행 등에 담보제공하였으며, 연결회사의 경영진 및 종속기업의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석9, 17과 22참조).

14. 순확정급여부채 가. 순확정급여부채 산정내역(단위 : 천원)

구분	2021.9.30	2020.12.31

확정급여채무의 현재가치	19,467,979	18,978,171

사외적립자산의 공정가치(*)	(13,065,268)	(14,096,000)

합계	6,402,711	4,882,171

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연 금전환금 2백만원(전기말 : 2백만원) 이 포함된 금액입니다.

나. 포괄손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,372,114	1,387,455

이자비용	211,096	233,471

사외적립자산의 기대수익	(109,023)	(230,531)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,474,187	1,390,395

다. 총 비용을 포함하고있는 계정과목과 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	553,989	578,867

판매비와관리비	920,198	811,528

총계	1,474,187	1,390,395

15. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

16. 주당순손익

기본주당손익은 연결회사의 보통주당기순손실을 당기의 가중평균유통보통주식수로나누어 산정하였습니다.가. 당분기와 전분기의 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

지배주주 보통주순손실	(-)690,637,650 원	(-)4,056,695,917원

가중평균유통보통주식수	15,067,511주	15,166,190 주

기본주당순손실	(-)46원/주	(-)267원/주

나. 가중평균유통보통주식수의 산출근거 (단위 : 주)

(단위:원)

구분	일자	주식수	일수	적수

기초	2021.1.1	15,113,627	273	4,126,020,171

자기주식(*)	2021.1.7 ~	(49,154)	256	(12,589,787)

합계	4,113,430,384

가중평균유통보통주식수	15,067,511

(*) 기중 수시로 취득하였으며, 취득일자를 기준으로 분기말까지 일수를 적수로 계산하여 차감함. 다. 회사는 당분기말 현재 잠재적보통주가 없는 바, 희석주당순손익은 보통주 기본주당순손익과 동일합니다.

17. 우발채무 및 약정사항

가. 제공한 지급보증내역 당분기말 현재 연결회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단 위 : 천원, USD).

제공받는자	지급보증액	지급보증처

디앤디파트너스(주)	\2,400,000	우리은행

\6,200,000	농협은행

\6,000,000	신한은행

USD1,000,000	농협은행

나. 한도거래 등 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도거래의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원, USD).

구 분	금융기관	한도금액

당좌차월(*)	우리은행 외	\5,100,000

무역금융	우리은행	\2,400,000

일반자금대출	우리은행 외	\32,560,000

시설자금대출	우리은행	\7,300,000

일반자금대출	Bank KEB Hana Indonesia	USD4,200,000

일반자금대출	Ko Exim	USD2,300,000

일반자금대출	우리은행 심천분행	USD4,700,000

수입신용장(Usance)	우리은행	USD940,000

기타어음할인대출	우리은행	\200,000

전자어음 등 할인(거래처)	우리은행	\6,000,000

기타외화지급보증	우리은행	USD4,700,000

기타외화지급보증	신한은행	USD1,000,000

일반자금대출	신한은행	USD1,000,000

합계	USD18,840,000 \54,640,000

(*) 상기 당좌계좌 개설과 관련하여 연결회사의 장기금융상품 중 당좌개설보증금 6백만원이 사용제한되어 있습니다.

연결회사는 상기 금융기관과의 한도거래와 관련하여 연결회사의 유형자산 중 토지, 건물 및 보험증권 중 일부를 우리은행, KEB하나은행 및 신한은행 등에 담보제공하였으며, 연결회사 의 경영진 및 종속기업의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다( 주석9 , 13와 22참조 ).다. 연결회사는 우리은행에 디앤디파트너스(주)의 차입금과 관련하여 750백만원의 예금을 담보로 제공하고 있습니다. 라. 연결회사는 2021년 9월 30일 현재 우리은행과 장기차입금 15,640백만원에 대하여 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 마. 연결회사는 2021년 9월 30일 현재 하자보수이행 등과 관련하여 (주)서울보증보험으로부터 7,763 백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.바. 당분기말 현재 연결실체를 피고로 하는 한 건의 소송사건이 법원에 계류중이며, 소송결과를 예측할 수 없습니다. 동 소송결과가 당분기말 현재의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

18. 자본금과 자본잉여금 가. 자본금과 주식발행초과금 지배회사가 발행할 주식의 총수는 40,000천주 이고, 주당 액면금액은 1,000원 이며, 당분기말 현재 지배회사가 발행한 보통주식수는 15,225,000주 입니다. 지배회사는 2007년 2월 8일 이사회 결의에 의거 2007년 3월 13일에 보통주식 1,200천주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 2021년 9월 30일 현재 지배회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

나. 재평가적립금 지배회사는 1980년 1월 1일과 1998년 6월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여 60,952백만원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 평가차액중 재평가세, 자본전입액, 재평가토지분 법인세효과 등을 제외한 잔액 48,097백만원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다.

다. 기타자본잉여금 지배회사는 자기주식 및 자사주펀드 내 자기주식의 처분으로 인한 자기주식처분이익에서 자기주식처분손실을 차감한 금액을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다.

19. 이익잉여금 가. 이익준비금

대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 지배회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

나. 임의적립금 기업합리화적립금, 재무구조개선적립금 등으로 재무구조개선적립금의 경우 과거 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 의해 적립한 적립금으로서 상장법인에 대한재무관리규제를 완화하고자 재무구조개선적립금 제도를 폐지하는 것으로 동 규정이 개정됨에 따라 사용의 제한이 없습니다.

20. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동

제품	(3,669,881)	3,809,629

재공품	(2,609,739)	809,699

상품	(1,923,429)	(82,530)

매입상품	41,260,442	33,803,297

사용된 원재료	36,199,584	47,436,501

기타재고자산변동	(410,730)	(3,686,084)

인건비	19,993,357	18,282,957

접대비	313,488	326,733

운반비	1,269,501	1,235,934

제수수료	5,198,616	7,486,120

감가상각비(*1)	2,300,079	2,898,816

사용권자산상각비	94,988	681,905

연구개발비	219,103	218,524

기타영업비용	12,703,233	10,205,899

합계(*2)	110,938,612	123,427,400

(*1) 무형자산상각비가 포함된 금액입니다.(*2) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

21. 영업부문 가. 연결회사의 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익을 기준으로 검토하고 있으며, 이에 따라 연결회사 의 보고부문은 하기와 같이 구분됩니다.

영업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객

건자재사업부문	수도꼭지, 위생도기용 수전금구, 비데	한일상사, 진운하우징 등

양식기사업부문(DLI)	양식기	Oneida Ltd 등

수전금구사업부문(DBM)	건축자재 등	Riobel 외

주방용품외(리빙스타)	주방용품 등	(주)이마트, 신세계 등

위생도기 등	위생도기, SPOON, FORK, 잡화류 등	기타

나. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

영업부문	당분기

매출액	영업이익(손실)	감가상각비(*)	당기순이익(손실)	총자산	총부채

건자재사업부문	62,419,743	(3,831,875)	784,836	(3,727,103)	87,200,160	15,266,980

양식기사업부문(DLI)	15,539,731	(286,192)	1,130,355	(847,647)	20,117,808	13,594,137

수전금구사업부문(DBM)	509,995	308,247	21,724	101,187	3,827,366	8,399,065

주방용품외(리빙스타)	6,482,073	1,418,960	7,612	1,114,632	5,791,814	396,525

위생도기 등	25,846,370	2,250,159	355,552	2,712,714	46,484,103	51,848,230

합계	110,797,912	(140,701)	2,300,079	(646,217)	163,421,251	89,504,937

(*) 무형자산상각비가 포함된 금액입니다.

영업부문	전분기

매출액	영업이익(손실)	감가상각비(*)	전기순이익(손실)	총자산	총부채

건자재사업부문(*)	74,904,184	(4,499,273)	1,517,347	(4,784,355)	89,889,379	16,181,269

양식기사업부문(DLI)	12,236,808	(1,314,540)	985,152	(2,280,728)	14,965,686	11,388,671

수전금구사업부문(DBM)	701,097	122,139	31,809	(206,648)	4,394,116	7,386,142

주방용품외(리빙스타)	5,958,933	1,031,233	12,951	994,804	4,540,946	339,316

위생도기 등	25,219,556	253,618	351,557	2,150,822	56,380,204	50,378,554

합계	119,020,578	(4,406,823)	2,898,816	(4,126,105)	170,170,331	85,673,952

(*) 무형자산상각비가 포함된 금액입니다.

다. 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

영업부문	당분기	전분기

대한민국	미주	아시아	기타	대한민국	미주	아시아	기타

건자재사업부문	39,984,035	3,965,622	15,480,230	2,989,856	53,759,906	1,299,836	19,095,922	748,520

양식기사업부문(DLI)	1,116,809	10,214,698	145,729	4,062,495	721,575	6,896,774	302,548	4,315,911

수전금구사업부문(DBM)	-	-	-	509,995	-	-	-	701,097

주방용품외(리빙스타)	6,482,073	-	-	-	5,958,933	-	-	-

위생도기 등	25,846,370	-	-	-	25,219,556	-	-	-

합계	73,429,287	14,180,320	15,625,959	7,562,346	85,659,970	8,196,610	19,398,470	5,765,528

라. 당분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

22. 특수관계자와의 중요한 거래

가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지배기업은 디앤디파트너스(주)입니다.

나. 당분기 및 전분기 중 최상위 지배회사와 연결회사간 중요한 영업상의 거래내용과 당분기말 및 전기말 현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원 ).

(1) 기중거래액

회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업

디앤디파트너스(주)	5,020	17,861,071	25,390	14,540,857

(2) 채권ㆍ채무 잔액

회사명	2021.9.30	2020.12.31

채권	채무	채권	채무

지배기업

디앤디파트너스(주)	1,997	1,098,027	-	1,017,580

다. 지급보증 및 담보제공

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원, USD).

제공받은 회사	지급보증내역	당분기말	전기말

지급보증금액	제공처	지급보증금액	제공처

디앤디파트너스(주)	일반운영자금	\2,400,000	우리은행	\2,400,000	우리은행

일반운영자금	\6,200,000	농협은행	\6,200,000	농협은행

일반운영자금	\6,000,000	신한은행	\6,000,000	신한은행

수출입금융	USD1,000,000	농협은행	USD1,000,000	농협은행

당분기말 현재 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채로 인식한 금액은 176백만원 (전기말 : 222백만원)입니다. 또한, 연결회사는 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사의 경영진 및 종속기업의 대표이사로부터 보 증을 제공받고 있습니다.

(2) 담 보제공현황 (단위 : 천원)

법인명	담보제공자산	장부가액	차입잔액	차입종류	제공처

디앤디파트너스(주)	정기예금	750,000	710,000	일반자금대출	우리은행

라. 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,324,600	1,054,200

퇴직급여	211,021	162,135