대림통상 사업보고서 (2023.12)
3. 연결재무제표 주석

제54(당)기 2023년 12월 31일 현재
제53(전)기 2022년 12월 31일 현재
대림통상주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 대림통상주식회사(이하, "회사")와 P.T DAELIM INDONESIA 등 4개의 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.가. 지배기업의 개요 회사는 1970년 4월 1일 설립되어, 양식기 등 주방용품과 수전금구, 위생도기 및 비데등 욕실제품의 제조, 판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 서울특별시 서대문구 연희동에 본사를, 충청북도 증평군에 공장을 두고 있습니다. 또한, 인도네시아와 중국에 생산 및 판매를 위한 현지법인을 두고 있습니다.

회사는 1975년 11월에 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자ㆍ감자 등을 거쳐 2023년 12월 31일 현재 보통주자본금은 16,425백만원으로 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

디앤디파트너스(주) 및 특수관계자	10,415,061	68.41

자기주식	160,527	1.05

기 타	4,649,412	30.54

합 계	15,225,000	100.00

나. 회사의 종속기업 현황

종속기업명	법인소재지	회사지분율(%)	주요영업활동

(주)리빙스타	대한민국	94.1	도,소매 주방용품 판매

P.T DAELIM INDONESIA(DLI)	인도네시아	100.0	양식기 제품의 생산 및 판매

광동대림건재오금유한공사(DBM)	중국	100.0	수전금구의 생산 및 판매

P.T DAELIM DOBIDOS INDONESIA	인도네시아	100.0	양식기, 욕실제품 판매

다. 종속기업 관련 재무정보 요약

당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 기

자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)리빙스타	6,590,820	236,217	6,354,603	5,749,908	165,618	165,618

P.T. DAELIM INDONESIA	26,368,943	23,938,478	2,430,465	25,560,317	2,663,312	2,296,286

광동대림건재오금유한공사	2,319,313	12,772,066	(10,452,753)	6,356,018	(693,094)	(647,954)

P.T. DAELIM DOBIDOSINDONESIA	1,564,665	1,815,027	(250,362)	550,516	123,425	108,427

(단위 : 천원)

구분	전 기

자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)리빙스타	6,411,849	222,865	6,188,984	6,822,390	643,767	643,767

P.T. DAELIM INDONESIA	23,631,807	23,497,628	134,179	38,514,020	3,137,931	2,811,449

광동대림건재오금유한공사	4,053,388	13,858,187	(9,804,799)	8,132,782	1,490,637	1,709,786

P.T. DAELIM DOBIDOSINDONESIA	1,439,023	1,797,812	(358,789)	193,661	7,110	16,556

2. 중요한 회계정책 정보

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 중요한 회계정책2.3.1 연결

연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산보다 클 경우, 그 초과금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다. 연결실체가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 관계기업관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.2.3.2 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석23 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.3.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(3) 표시통화로의 환산

연결실체의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결실체의 재무제표에 대해서는다음의 방법으로 환산하고 있습니다. - 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율

- 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율

- 자본은 역사적 환율

- 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식

2.3.4 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.2.3.5 금융자산

(1) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하 는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니 다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니 다.(2) 측정연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직 접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관 리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니 다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산 을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합 니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자 산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손 익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손 상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당 기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타 수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정 가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니 다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 ' 금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정 가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.3.6 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(연결실체의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석7, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.나 참조).2.3.7 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)' 으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.3.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월별총평균법(단, 미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.2.3.9 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정내용연수

건물	20~40년

구축물	20~40년

기계장치	10~15년

공구기구비품	2~5년

차량운반구	5~8년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.3.10 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.3.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.3.12 무형자산(1) 연구 및 개발

연구 및 경상연구개발비 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.(2) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

(3) 기타의무형자산

개별적으로 취득한 기타의무형자산은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 기타의 무형자산은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로표시하고 있습니다. 기타의무형자산은 추정내용연수(5~10년)동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.

2.3.13 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각 대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.3.14 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.3.15 금융부채

(1) 분류 및 측정연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.3.16 금융보증계약

연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식 시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "금융보증부채"로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.3.17 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.3.18 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결실체는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측 가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.3.19 순확정급여부채

연결실체는 확정급여제도의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을퇴직연금급여의금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.3.20 자본금보통주는 자본으로 분류하고 있습니다.

회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.2.3.21 수익인식

수익은 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익① 변동대가

연결실체는 대리점 등에 재화를 판매할 때 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다.

연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

② 보증

연결실체는 일부 수출품목에 대하여 고객과 제품 판매계약 체결 당시 일반적인 보증 기간을 초과하는 기간에 대하여 보증을 제공하고 있으며, 일반적인 보증기간을 초과하는 기간에 대한 보증은 기업회계기준서 제1115호에 따라 구별되는 용역입니다.

연결실체는 고객에게 약속한 보증을 별도의 수행의무로 회계처리하고, 그 수행의무에 거래가격의 일부를 배분할 예정입니다.

③ 반품연결실체는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.(2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(3) 배당금 수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.2.3.22 리스

(1) 리스이용자

연결실체는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결실체는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(2) 연장선택권 및 종료선택권

연결실체 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다.

(3) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결실체는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

2.3.23 연결재무제표 승인 연결실체의 연결재무제표는 2024년 3월 29일 정기주주총회에서 승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 손상차손

자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치와 순공정가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세

연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 금융위험관리

연결실체는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 가격변동위험 및 이자율변동위험)에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책을 운용하고 있습니다.

가. 시장위험(1) 환율위험

연결회사는 제품 및 상품매출 및 원자재 수입거래와 관련하여 USD, JPY, EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,JPY,EUR)

구분	당기	전기

현금및현금성자산

USD	444,050	1,418,101

JPY	9,886,730	885,355

매출채권

USD	2,314,580	3,932,061

JPY	1,140,700	5,806,400

매입채무

USD	463,079	1,057,063

JPY	1,100,988	319,060

EUR	-	43

차입금

USD	1,300,000	1,300,000

리스부채

USD	39,899	-

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외화	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	123,222	(123,222)	379,315	(379,315)

JPY	9,059	(9,059)	6,074	(6,074)

EUR	-	-	(6)	6

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 가격위험

연결실체는 재무제표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 연결실체는 상품 가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 연결실체가 보유하고 있는 상장 주식은 일본 공개시장에서 거래되고 있습니다.

(3) 이자율 위험① 이자율위험

연결실체는 변동이자부 금융상품 및 금융부채와 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약 상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외화	당기	전기

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	71,569,064	95%	47,142,399	81%

기타 차입금 - 이자율 재설정일(*)	-	-	-	-

6개월 미만	3,526,380	5%	3,538,080	6%

6-12개월	-	-	7,500,000	13%

합계	75,095,444	100%	58,180,479	100%

(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자부 금융상품 및 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

금융자산	현금및현금성자산	12,266,342	8,014,092

금융부채	차입금	71,569,064	47,142,399

당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품 및 금융부채와 관련되어 이자율 1%변동시 법인세차감전순손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전순손익 증감	(593,027)	593,027	(391,283)	391,283

② 연결실체의 위험

연결실체의 이자율스왑은 변동금리 차입금 잔액의 약 13.62%에 대해 체결되어 있습니다. 이자율스왑으로 고정된 금리는 5.8%이며 변동금리는 CD금리보다 1.85% 높아 약 5.67%입니다.

이자율스왑에 따라 이자 지급시 마다 이자율 차액이 순액으로 결제되며 결제일은 대상 차입금의 이자결제일과 일치합니다.

나. 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

연결실체의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 담보 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.(가) 매출채권연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실률은 2023년 12월 31일 및 2022년 12월 31일 기준으로부터 각 12개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 5년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 표시되고 있습니다. 제각된금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.(나) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

다. 유동성 위험

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체의 유동성 위험(이자비용 포함) 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기

1년이하	1년초과 5년이하	5년초과	합계

매입채무	16,297,582	-	-	16,297,582

단기차입금(*)	60,825,289	-	-	60,825,289

미지급금	191,916	-	-	191,916

수입보증금	2,043,341	900,000	-	2,943,341

미지급비용	3,568,472	-	-	3,568,472

유동성장기차입금(*)	7,690,381	-	-	7,690,381

장기차입금(*)	507,500	9,538,363	-	10,045,863

파생상품부채	-	157,330	-	157,330

리스부채	778,159	386,747	-	1,164,906

미지급배당금	11,497	-	-	11,497

금융보증계약	13,948,600	-	-	13,948,600

(*) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기

1년이하	1년초과 5년이하	5년초과	합계

매입채무	19,788,529	-	-	19,788,529

단기차입금(*)	50,061,218	-	-	50,061,218

미지급금	149,235	-	-	149,235

수입보증금	2,333,000	760,000	-	3,093,000

미지급비용	3,003,586	-	-	3,003,586

유동성장기차입금(*)	3,728,376	-	-	3,728,376

장기차입금(*)	419,900	6,662,208	-	7,082,108

리스부채	579,792	129,118	-	708,910

미지급배당금	9,317	-	-	9,317

금융보증계약	14,957,300	-	-	14,957,300

(*) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.

라. 자본위험관리 연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링 하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

부채(A)	106,152,379	91,462,723

자본(B)	70,991,418	80,329,896

부채비율(A/B)	149.53%	113.86%

마. 금융자산의 양도

연결실체는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통한 매출채권이 없습니다.

5. 금융상품 공정가치 가. 금융상품 종류별 공정가치당기말 및 전기말 연결실체의 금융상품 종류별 장부금액은 공정가치의 합리적 근사치입니다.나. 금융상품 공정가치 서열 체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1).
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

수준 1	수준 2	수준 3(*)	합계	수준 1	수준 2	수준 3(*)	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	192,206	-	15,300	207,506	284,810	-	15,300	300,110

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	148,824	148,824	-	-	148,824	148,824

파생상품자산	-	-	-	-	-	21,622	-	21,622

파생상품부채	-	157,330	-	157,330	-	-	-	-

(*) 일부 피투자회사에 대해서는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식하고 있으며, 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

6. 범주별 금융상품 가. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 분류는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가금융자산 파생상품 합계 현금및현금성자산 - - 12,291,967 - 12,291,967 단기금융상품(*) - - 1,307,880 - 1,307,880 매출채권 - - 27,924,504 - 27,924,504 단기대여금및기타채권 - - 472,112 - 472,112 장기금융상품(*) - - 2,532,443 - 2,532,443 당기손익-공정가치 측정 금융자산 148,824 - - - 148,824 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 207,506 - - 207,506 장기대여금 - - 719,000 - 719,000 기타비유동자산 - - 935,917 - 935,917 합계 148,824 207,506 46,183,823 - 46,540,153 (*) 당좌개설보증금(별단예금) 6백만원 및 담보로 제공된 정기예금 750백만원은 사용이 제한되어 있습니다(주석 18참조). (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 기타금융부채 파생상품 합계 매입채무 - 16,297,582 - - 16,297,582 단기차입금 - 58,845,444 - - 58,845,444 유동성장기부채 - 7,500,000 - - 7,500,000 미지급금및기타부채 - 6,609,395 - - 6,609,395 미지급배당금 - 11,497 - - 11,497 금융보증부채 - - 75,719 - 75,719 장기차입금 - 8,750,000 - - 8,750,000 파생상품부채 - - - 157,330 157,330 리스부채 - 1,164,906 - - 1,164,906 합계 - 99,178,824 75,719 157,330 99,411,873 (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가금융자산 파생상품 합계 현금및현금성자산 - - 8,042,235 - 8,042,235 단기금융상품(*) - - 1,131,620 - 1,131,620 매출채권 - - 32,486,760 - 32,486,760 단기대여금및기타채권 - - 85,461 - 85,461 장기금융상품(*) - - 1,198,500 - 1,198,500 당기손익공정가치측정금융자산 148,824 - - - 148,824 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 300,110 - - 300,110 장기대여금 - - 353,930 - 353,930 기타비유동자산 - - 893,883 - 893,883 파생상품자산 - - - 21,622 21,622 합계 148,824 300,110 44,192,389 21,622 44,662,945 (*) 당좌개설보증금(별단예금) 6백만원 및 담보로 제공된 정기예금 750백만원은 사용이 제한되어 있습니다(주석 18참조). (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 기타금융부채 파생상품 합계 매입채무 - 19,788,529 - - 19,788,529 단기차입금 - 48,103,812 - - 48,103,812 유동성장기부채 - 3,576,667 - - 3,576,667 미지급금및기타부채 - 6,175,162 - - 6,175,162 미지급배당금 - 9,317 - - 9,317 금융보증부채 - - 130,408 - 130,408 장기차입금 - 6,500,000 - - 6,500,000 리스부채 - 708,910 - - 708,910 합계 - 84,862,397 130,408 - 84,992,805 나. 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 상각후원가측정금융자산 외화환산이익 92,840 450,999 대손상각비 687,935 887,201 외화환산손실 80,309 682,594 외환차익 689,468 2,959,061 외환차손 493,830 617,798 이자수익 86,889 142,369 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (73,250) (11,842) 당기손익-공정가치측정금융자산 배당금수익 4,588 1,254 파생상품 파생상품평가이익 - 33,638 파생상품평가손실 178,952 - 상각후원가측정금융부채 이자비용 4,287,040 2,986,233 채무보증제수수료 - 73,787 채무보증이익 54,689 - 외화환산이익 29,625 12,194 외화환산손실 113,649 349,246 7. 매출채권 가. 장부가액과 대손충당금 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권 31,340,567 35,225,247 대손충당금 (3,416,063) (2,738,487) 매출채권(순액) 27,924,504 32,486,760 보고기간종료일 현재 매출채권 등의 공정가치의 할인에 따른 효과가 유의적이지 않아 상각후 원가로 측정하지 않았으며, 이에 따라 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 나. 매출채권의 연령분석 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 연체되지 않은 채권 27,457,300 32,258,560 소 계 27,457,300 32,258,560 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 6개월 이하 29,045 66,403 6개월 초과 689,474 299,557 소 계 718,519 365,960 손상채권(*2) 1년 이하 - - 1년 초과 3,164,748 2,600,727 소 계 3,164,748 2,600,727 합 계 31,340,567 35,225,247 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. (*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,165백만원(전기말: 2,601백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 다. 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 2,738,487 1,946,145 대손상각비 688,635 880,509 당기중 매출채권제각 - - 기타의 변동 (11,059) (88,167) 보고기간말 금액 3,416,063 2,738,487 손상된 채권 등에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 8. 금융자산 가. 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 출자금 148,824 148,824 상기 금융자산과 관련하여 당기 손익으로 인식된 금액은 없습니다. 나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기 전기 주식수 취득원가 장부가액 장부가액 시장성있는지분증권 JANIS LTD. 60,000 444,191 192,206 284,810 시장성없는지분증권 (주)사회발전연구소 1,000 5,000 5,000 5,000 인천시민프로축구단 4,234 10,300 10,300 10,300 합 계 65,234 459,491 207,506 300,110 상기 금융자산과 관련하여 당기 중 평가손실 73백만원(전기: 평가손실 12백만원)을 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 9. 유형자산 가. 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 및자본적지출 처분및폐기 감가상각비 손상차손 대체 환율변동차이 기말 취득금액 토지 34,349,090 172,377 - - - - 22,491 34,543,958 건물 48,468,590 354,294 - - - - 27,606 48,850,490 구축물 3,541,504 27,000 - - - - - 3,568,504 기계장치 26,361,248 973,978 (735,741) - - 543,000 481,972 27,624,457 공구기구비품 56,616,595 2,016,691 (826,845) - - - 404,422 58,210,863 차량운반구 698,647 182,313 (83,739) - - - 3,897 801,118 건설중인자산 547,104 2,594,585 - - - (543,000) (25,586) 2,573,103 소계 170,582,778 6,321,238 (1,646,325) - - - 914,802 176,172,493 감가상각누계액 및 손상차손누계액 건물 (19,856,734) - - (1,201,518) - - (19,284) (21,077,536) 구축물 (2,219,068) - - (139,687) - - - (2,358,755) 기계장치 (25,491,295) - 735,741 (179,796) (17,973) - (479,287) (25,432,610) 공구기구비품 (53,482,606) - 826,840 (1,283,407) (53,680) - (364,240) (54,357,093) 차량운반구 (581,144) - 83,739 (61,021) - - (3,551) (561,977) 소계 (101,630,847) - 1,646,320 (2,865,429) (71,653) - (866,362) (103,787,971) 정부보조금 토지 (5,000,000) - - - - - - (5,000,000) 기계장치 - - - 27,150 - (271,500) - (244,350) 건설중인자산 (271,500) (233,550) - - - 271,500 - (233,550) 소계 (5,271,500) (233,550) - 27,150 - - - (5,477,900) 가감계 63,680,431 6,087,688 (5) (2,838,279) (71,653) - 48,440 66,906,622 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 및자본적지출 처분및폐기 감가상각비 손상차손 대체(*1) 환율변동차이 기말 취득금액 토지(*2) 36,085,834 344,299 - - - (2,164,289) 83,246 34,349,090 건물(*2) 50,655,833 405,815 - - - (2,674,078) 81,020 48,468,590 구축물 3,507,404 34,100 - - - - - 3,541,504 기계장치 25,980,713 441,705 (658,036) - - - 596,866 26,361,248 공구기구비품 59,106,656 1,556,923 (5,388,535) - - - 1,341,551 56,616,595 차량운반구 682,617 100,287 (99,341) - - - 15,084 698,647 건설중인자산 - 547,184 - - - - (80) 547,104 소계 176,019,057 3,430,313 (6,145,912) - - (4,838,367) 2,117,687 170,582,778 감가상각누계액 및 손상차손누계액 건물 (19,992,013) - - (1,196,084) - 1,375,023 (43,660) (19,856,734) 구축물 (2,079,363) - - (139,705) - - - (2,219,068) 기계장치 (25,438,949) - 658,032 (78,252) (58,968) - (573,158) (25,491,295) 공구기구비품 (56,726,286) - 5,385,205 (865,424) (63,452) - (1,212,649) (53,482,606) 차량운반구 (625,871) - 99,341 (40,297) - - (14,317) (581,144) 소계 (104,862,482) - 6,142,578 (2,319,762) (122,420) 1,375,023 (1,843,784) (101,630,847) 정부보조금 토지 (5,000,000) - - - - - - (5,000,000) 건설중인자산 - (271,500) - - - - - (271,500) 소계 (5,000,000) (271,500) - - - - - (5,271,500) 가감계 66,156,575 3,158,813 (3,334) (2,319,762) (122,420) (3,463,344) 273,903 63,680,431 (*1) 전기 중 일부 토지 및 건물이 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다(주석10참조).(*2) 전기 중 일부 시설이용권(공유제회원권)의 전환에 따른 토지 및 건물의 증가액이 포함되어 있습니다(주석12참조) . 나. 당기 중 유형자산 감가상각비는 포괄손익계산서상 매출원가에 2,433백만원(전기: 1,919백만원)이, 판매비와관리비에 405백만원(전기: 401백만원)이 포함되어 있습니다. 다. 담보로 제공된 유형자산(투자부동산 포함)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부가액 채권최고액(*) 차입잔액 차입종류 담보권자 토지(증평) 17,052,369 34,000,000 25,350,000 시설자금대출 외 우리은행 건물(증평) 20,537,672 토지(금곡) 10,453,264 36,911,000 건물(금곡) 2,699,994 토지(금곡) 10,453,264 41,360,000 32,950,000 일반자금대출 외 신한은행 외 건물(금곡) 2,699,994 토지와 건물(본사) 11,667,450 토지(DLI) 1,312,203 12,378,240 10,315,200 운영자금대출 PT Bank WOORISAUDARA Indonesia 건물(DLI) 691,280 (*) 보증금 관련하여 토지와 건물(본사)에 질권 설정되어 있는 660백만원이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부가액 채권최고액(*) 차입잔액 차입종류 담보권자 토지(증평) 17,052,369 51,300,000 18,260,000 시설자금대출 외 우리은행 건물(증평) 21,287,998 토지(금곡) 10,453,264 24,911,000 건물(금곡) 2,861,601 토지(금곡) 10,453,264 32,360,000 23,916,667 일반자금대출 외 신한은행 외 건물(금곡) 2,861,601 토지와 건물(본사) 11,911,964 토지(DLI) 1,289,712 10,949,472 7,350,340 운영자금대출 PT Bank WOORISAUDARA Indonesia 건물(DLI) 587,940 (*) 보증금 관련하여 토지와 건물(본사)에 질권 설정되어 있는 660백만원이 포함되어 있습니다. 10. 투자부동산 가. 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 원가 상각누계액 장부금액 토 지 2,164,446 - 2,164,446 건 물 2,692,512 (1,506,709) 1,185,803 합 계 4,856,958 (1,506,709) 3,350,249 (단위 : 천원) 구 분 원가 상각누계액 장부금액 토 지 2,164,446 - 2,164,446 건 물 2,692,512 (1,440,866) 1,251,646 합 계 4,856,958 (1,440,866) 3,416,092 나. 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 합계 당기초 2,164,446 1,251,646 3,416,092 감가상각 - (65,843) (65,843) 당기말 2,164,446 1,185,803 3,350,249 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 합계 전기초 - - - 대체(*) 2,164,446 1,317,489 3,481,935 감가상각 - (65,843) (65,843) 전기말 2,164,446 1,251,646 3,416,092 (*) 전기 중 일부 토지 및 건물이 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다(주석9참조). 다. 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 433백만원이며, 투자부동산과 관련된 비용은 66백만원입니다.라. 당기말 현재 회사가 보유 중인 투자부동산의 기준시가는 토지 4,643백만원이며, 건물은 940백만원입니다. 11. 리스 연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 가. 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 부동산 1,354,468 1,621,751 차량운반구 395,714 322,494 사용권자산 손상차손 누계 (48,869) (826,641) 합계 1,701,313 1,117,604 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 리스부채 유동 778,159 579,792 비유동 386,747 129,118 합계 1,164,906 708,910 당기 중 증가된 사용권 자산은 1,489백만원(전기: 677백만원)입니다. 나. 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 부동산 738,144 321,185 차량운반구 182,424 128,347 합계 920,568 449,532 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 89,642 55,239 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 58,125 54,037 소액리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 41,765 41,390 당기 중 리스의 총 현금유출액은 1,300백만원(전기:997백만원)입니다. 12. 무형자산 가. 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 취득및자본적지출 감가상각비 기타 기말 산업재산권 43,421 33,180 (11,962) 7 64,646 회원권 947,615 - - - 947,615 합계 991,036 33,180 (11,962) 7 1,012,261 (단위 : 천원) 과목 기초 취득및자본적지출 감가상각비 기타(*) 기말 산업재산권 51,313 4,185 (12,064) (13) 43,421 회원권 970,099 - - (22,484) 947,615 합계 1,021,412 4,185 (12,064) (22,497) 991,036 (*) 전기 중 일부 시설이용권(공유제 회원권)의 전환에 따른 유형자산 대체금액 19백만원이 포함되어 있습니다(주석9 참조). 나. 당기 및 전기의 무형자산상각비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 제조원가 - - 판매비와관리비 11,962 12,064 합계 11,962 12,064 13. 충당부채 당기 및 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 판매보증충당부채 금융보증부채 합계 판매보증충당부채 금융보증부채 합계 기초 753,052 130,408 883,460 669,363 56,622 725,985 증감 (77,528) (54,689) (132,217) 83,689 73,786 157,475 기말 675,524 75,719 751,243 753,052 130,408 883,460 14. 차입금 가. 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 차입처 연이자율(당기말) 금액 당기 전기 무역금융 우리은행 5.66% 2,000,000 2,000,000 일반대출 신한은행 외 4.00%~8.26% 49,745,444 39,003,812 시설자금대출 우리은행 5.94% 7,100,000 7,100,000 합 계 58,845,444 48,103,812 나. 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 차입처 연이자율(당기말) 최장상환기일 금액 당기 전기 일반운용자금 우리은행 6.18% 2026-05-20 6,500,000 7,500,000 일반운용자금 우리은행 5.80% 2026-07-20 9,750,000 1,660,000 일반운용자금 신한은행 - - - 916,667 소계 16,250,000 10,076,667 차감 : 유동성장기차입금 (7,500,000) (3,576,667) 차감계 8,750,000 6,500,000 다. 연결실체는 장, 단기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산 및 투자부동산 중 토지, 건물 및 보험증권 중 일부를 우리은행 등에 담보제공하였으며, 연결실체의 경영진 및 종속기업의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석9,10,18과 24 참조). 15. 순확정급여부채 가. 순확정급여부채 산정내역 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 확정급여채무의 현재가치 18,042,595 16,835,394 사외적립자산의 공정가치(*) (13,082,737) (12,289,062) 합계 4,959,858 4,546,332 (*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2백만원(전기말: 2백만원)이 포함된 금액입니다. 나. 확정급여채무의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 16,835,394 18,022,793 당기근무원가 2,044,849 2,732,190 이자비용 524,101 299,957 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (275,567) 18,861 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 310,435 (1,650,735) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 929,120 849,008 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (2,376,569) (3,690,236) 환율변동차이 50,832 253,556 기말금액 18,042,595 16,835,394 다. 사외적립자산의 공정가치 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 12,289,062 13,030,494 이자수익 568,989 323,462 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (13,219) (182,643) 기여금: - 사용자 1,514,908 539,336 제도에서의 지급: - - 급여의 지급 (1,277,003) (1,421,587) 보고기간말 금액 13,082,737 12,289,062 라. 사외적립자산의 구성 내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 예금 및 적금 13,082,737 12,289,062 마. 주요 보험수리적 가정 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 할인율 4.48% 5.28% 임금상승률 3.13% 3.38% 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.바. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 구 분 1% 상승시 1% 하락시 할인율 (-)5.60% 6.40% 임금상승률 6.50% (-)5.80% 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 사. 연결실체는 확정급여연금제도를 통해 우량채 수익률의 하락 및 물가상승 위험에 노출되어 있으나, 현금및현금성자산 등 단기간의 자산운용을 통하여 이러한 위험에 대응하고 있습니다. 16. 법인세비용(수익) 및 이연법인세 가. 당기 및 전기의 법인세비용(수익) 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기 법인세 부담액 38,270 346,668 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 (1,244,887) (191,574) 총법인세효과 (1,206,617) 155,094 자본에 직접 반영된 이연법인세 152,346 (140,428) 기타(법인세환급 등) (220,979) (542,567) 법인세비용(수익) (1,275,250) (527,901) 나. 연결실체의 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용(수익)과 연결실체에 적용되는 법정세율을 사용하여 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 (9,230,647) 3,299,984 적용세율에 따른 법인세 (2,052,742) 703,997 조정사항 세무상 과세되지 않은 수익 - (1,760) 세무상 차감되지 않은 비용 - 155,310 이연법인세가 인식되지 않은 일시적 차이 - 20,090 이연법인세 미인식 효과 - 349,727 기타(법인세환급액 등) (1,275,250) (1,755,265) 법인세비용(수익) (1,275,250) (527,901) 유효세율(법인세비용/법인세차감전순손익)(*) - - (*) 법인세수익 발생에 따라 당기와 전기의 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 다. 당기말 및 전기말 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (92,604) 19,354 (73,250) (14,990) 3,148 (11,842) 순확정급여부채의 재측정요소 (977,207) 132,992 (844,215) 600,224 (143,576) 456,648 합계 (1,069,811) 152,346 (917,465) 585,234 (140,428) 444,806 라. 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 2,481,923 864,021 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 2,644,482 2,850,561 소계 5,126,405 3,714,582 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,436,011) (1,271,420) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (2,345) - 소계 (1,438,356) (1,271,420) 이연법인세자산(부채) 순액 3,688,049 2,443,162 마. 당기 및 전기중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. 구분 (단위 : 천원) 기초 손익 기타포괄손익 기말 이연법인세자산 퇴직급여충당부채 300,359 (3,160) 132,992 430,191 대손충당금 814,063 (482,285) - 331,778 재고평가손실 631,888 124,149 - 756,037 유형자산손상차손 713,890 11,576 - 725,466 무형자산 - 120,495 - 120,495 감가상각부인액 75,422 3,317 - 78,739 리스부채 138,266 91,955 - 230,221 연차보상비 10,266 54,683 - 64,949 환불부채 33,391 34,476 - 67,867 판매보증충당부채 154,176 (15,172) - 139,004 선수수익 15,123 19,640 - 34,763 파생상품 (4,540) (28,341) - (32,881) 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 33,470 (159) 19,354 52,665 이월결손금 798,808 1,328,303 - 2,127,111 소계 3,714,582 1,259,477 152,346 5,126,405 이연법인세부채 건물감가상각누계액 (25,489) 121 - (25,368) 구축물감가상각누계액 (25,504) 121 - (25,383) 환불자산 (29,216) (33,421) - (62,637) 사용권자산 (102,419) (116,881) (219,300) 토지재평가차익 (1,088,792) 5,185 - (1,083,607) 미수수익 - (2,345) - (2,345) 수입보증금현할차 - (19,716) - (19,716) 소계 (1,271,420) (166,936) - (1,438,356) 합계 2,443,162 1,092,541 152,346 3,688,049 구분 (단위 : 천원) 기초 손익 기타포괄손익 기말 이연법인세자산 퇴직급여충당부채 253,071 190,864 (143,576) 300,359 대손충당금 683,188 130,875 - 814,063 재고평가손실 1,039,418 (407,530) - 631,888 유형자산손상차손 741,707 (27,817) - 713,890 감가상각부인액 14,907 60,515 - 75,422 리스부채 180,422 (42,156) - 138,266 연차보상비 60,196 (49,930) - 10,266 환불부채 32,273 1,118 - 33,391 판매보증충당부채 117,117 37,059 - 154,176 선수수익 - 15,123 - 15,123 파생상품 2,644 (7,184) - (4,540) 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 31,766 (1,444) 3,148 33,470 이월결손금 543,932 254,876 - 798,808 소계 3,700,641 154,369 (140,428) 3,714,582 이연법인세부채 건물감가상각누계액 (26,703) 1,214 - (25,489) 구축물감가상각누계액 (26,718) 1,214 - (25,504) 환불자산 (27,999) (1,217) - (29,216) 사용권자산 (170,590) 68,171 - (102,419) 토지재평가차익 (1,140,638) 51,846 - (1,088,792) 종속기업투자 (56,405) 56,405 - - 소계 (1,449,053) 177,633 - (1,271,420) 합계 2,251,588 332,002 (140,428) 2,443,162 17. 주당순손익 기본주당손익은 연결실체의 보통주손익을 가중평균유통보통주식수로나누어 산정하였습니다.가. 당기와 전기의 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 지배주주 보통주순이익 (-)7,965,250,823원 3,789,580,872원 가중평균유통보통주식수 15,064,473주 15,064,473주 기본주당순이익 (-)529원/주 252원/주 나. 가중평균유통보통주식수의 산출근거 (단위 : 주,원) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 2023.1.1 15,064,473 365 5,498,532,645 가중평균유통보통주식수 15,064,473 (단위 : 주,원) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 2022.1.1 15,064,473 365 5,498,532,645 가중평균유통보통주식수 15,064,473 다. 회사는 잠재적보통주가 없는 바, 희석주당순손익은 보통주 기본주당순손익과 동일합니다. 18. 우발채무 및 약정사항 가. 제공한 지급보증내역 당기말 현재 연결실체가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 디앤디파트너스(주) \ 1,560,000 우리은행 \ 6,100,000 농협은행(자금보충확약) \ 4,999,200 신한은행 USD 1,000,000 농협은행(자금보충확약) 나. 한도거래 등 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 한도거래의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 한도금액 당좌차월(*) 신한은행 외 \ 2,100,000 무역금융 우리은행 \ 2,400,000 일반자금대출 신한은행 외 \ 49,950,000 시설자금대출 우리은행 \ 7,100,000 일반자금대출 PT Bank WOORI SAUDARA Indonesia USD 8,000,000 수입신용장(Usance) 우리은행 USD 1,240,000 전자어음 등 할인(거래처) 우리은행 \ 6,000,000 기타외화지급보증 우리은행 USD 4,700,000 기타외화지급보증 신한은행 USD 1,000,000 기타외화지급보증 PT Bank WOORI SAUDARA Indonesia USD 9,600,000 일반자금대출 신한은행 USD 1,000,000 합 계 USD 25,540,000 \ 67,550,000 (*) 상기 당좌계좌 개설과 관련하여 연결실체의 장기금융상품 중 당좌개설보증금 6백만원이 사용제한되어 있습니다. 연결실체는 상기 금융기관과의 한도거래와 관련하여 연결실체의 유형자산 및 투자부동산 중 토지, 건물 및 보험증권 중 일부를 우리은행, 하나은행 및 신한은행 등에 담보제공 하였으며, 회사의 경영진 및 종속기업의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 14와 24참조).다. 연결실체는 우리은행에 디앤디파트너스(주)의 차입금과 관련하여 750백만원의 예금을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 연결실체는 디앤디파트너스(주)가 농협은행과 여신거래약정 61억원 (전기: 61억원)과 USD 1백만(전기:USD 1백만)의 대출약정에 대한 '자금보충인'으로 약정하였습니다.라. 연결실체는 2023년 12월 31일 현재 우리은행과 장기차입금 9,750백만원에 대하여 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.마. 연결실체는 2023년 12월 31일 현재 하자보수이행 등과 관련하여 (주)서울보증보험으로부터 3,127백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 19. 자본금과 자본잉여금가. 자본금과 주식발행초과금회사가 발행할 주식의 총수는 40,000천주이고, 주당 액면금액은 1,000원이며, 당기말 현재 회사가 발행한 보통주식수는 15,225,000주 입니다.회사는 2007년 2월 8일 이사회 결의에 의거 2007년 3월 13일에 보통주식 1,200천주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 2023년 12월 31일 현재 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 나. 재평가적립금 회사는 1980년 1월 1일과 1998년 6월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여 60,952백만원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 평가차액중 재평가세, 자본전입액, 재평가토지분 법인세효과 등을 제외한 잔액 48,097백만원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 다. 기타자본잉여금 회사는 자기주식 및 자사주펀드 내 자기주식의 처분으로 인한 자기주식처분이익에서자기주식처분손실을 차감한 금액을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다. 20. 이익잉여금가. 이익준비금 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 나. 임의적립금 기업합리화적립금, 재무구조개선적립금 등으로 재무구조개선적립금의 경우 과거 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 의해 적립한 적립금으로서 상장법인에 대한재무관리규제를 완화하고자 재무구조개선적립금 제도를 폐지하는 것으로 동 규정이 개정됨에 따라 사용의 제한이 없습니다. 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 가. 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결실체는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 145,134,420 173,605,248 기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익 586,817 507,015 총수익 145,721,237 174,112,263 나. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 계약부채-확신유형을 초과하는 보증 - - 선수수익(이연수익) 166,330 137,631 계약부채 합계 166,330 137,631 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 보고기간 말마다 예상되는 하자보수비의 변동에 따라 조정하고, 이에 따라 생기는 조정액은 수익에서 인식하였습니다.(3) 반품매출고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반품권으로 인식합니다. 이러한 기준에 따라 연결실체는 당기말 현재 환불부채 325백만원(전기말: 159백만원)과 환불자산 300백만원(전기말: 139백만원)을 인식하였습니다. 22. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 제품 (1,738,699) 4,155,545 재공품 1,556,430 (673,174) 상품 1,758,211 (810,461) 매입상품 49,283,259 57,272,914 사용된 원재료 45,256,525 56,200,875 기타재고자산변동 2,323,678 (9,059,767) 인건비 24,018,319 26,936,213 접대비 655,506 483,513 운반비 1,340,789 1,681,719 제수수료 6,312,309 6,843,198 감가상각비(*1) 2,916,084 2,397,670 사용권자산상각비 920,568 449,533 연구개발비 288,444 327,081 기타영업비용 15,762,582 20,955,635 합계(*2) 150,654,005 167,160,494 (*1) 무형자산상각비가 포함된 금액입니다.(*2) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 23. 영업부문 가. 연결실체의 전략적 의사 결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익을 기준으로 검토하고 있으며, 이에 따라 연결실체의 보고부문은 하기와 같이 구분됩니다. 영업부문 주요 재화 및 용역 주요 고객 건자재사업부문 수도꼭지, 위생도기용 수전금구, 비데 한일상사, 진운하우징 등 양식기사업부문(DLI) 양식기 Oneida Ltd 등 수전금구사업부문(DBM) 건축자재 등 Riobel 외 주방용품외(리빙스타) 주방용품 등 (주)이마트, 신세계 등 위생도기 등 위생도기, SPOON, FORK, 잡화류 등 기타 나. 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 영업부문 당기 매출액 영업손익 감가상각비(*) 당기순손익 총자산 총부채 건자재사업부문 83,956,573 (8,848,223) 1,231,784 (10,035,733) 86,334,382 13,942,691 양식기사업부문(DLI) 25,560,317 3,944,589 1,210,682 3,064,281 25,184,978 15,076,707 수전금구사업부문(DBM) 3,277,218 2,394,649 12,250 1,941,626 2,204,476 6,699,153 주방용품외(리빙스타) 5,540,842 225,581 14,272 205,982 6,308,530 172,745 위생도기 등 27,386,286 (2,649,364) 447,096 (3,131,553) 57,111,431 70,261,083 합계 145,721,236 (4,932,768) 2,916,084 (7,955,397) 177,143,797 106,152,379 (*) 무형자산상각비가 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 영업부문 전기 매출액 영업손익 감가상각비(*) 당기순손익 총자산 총부채 건자재사업부문 96,500,975 (1,587,551) 1,035,199 (5,113,369) 88,141,470 12,642,254 양식기사업부문(DLI) 38,492,961 4,439,640 875,547 3,863,364 22,521,248 12,058,941 수전금구사업부문(DBM) 2,637,287 4,676,483 15,670 4,579,133 3,925,243 7,528,329 주방용품외(리빙스타) 6,613,593 736,746 15,664 702,139 6,128,725 204,766 위생도기 등 29,867,446 (1,313,550) 455,590 (203,382) 51,075,933 59,028,433 합계 174,112,262 6,951,768 2,397,670 3,827,885 171,792,619 91,462,723 (*) 무형자산상각비가 포함된 금액입니다. 다. 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 영업부문 당기 전기 대한민국 미주 아시아 기타 대한민국 미주 아시아 기타 건자재사업부문 57,373,621 4,019,072 21,211,512 1,352,369 62,515,418 6,104,945 23,004,076 4,876,536 양식기사업부문(DLI) 981,348 18,601,234 475,188 5,502,548 2,580,099 23,574,265 1,464,202 10,874,395 수전금구사업부문(DBM) - - - 3,277,218 - - - 2,637,287 주방용품외(리빙스타) 5,540,842 - - - 6,613,593 - - - 위생도기 등 27,386,285 - - - 29,867,446 - - - 합계 91,282,096 22,620,306 21,686,700 10,132,135 101,576,556 29,679,210 24,468,278 18,388,218 라. 당기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 24. 특수관계자와의 거래 가. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 지배기업은 디앤디파트너스(주)입니다. 나. 당기 및 전기 중 최상위지배기업 연결실체 간 중요한 영업상의 거래내용과 당기말 및 전기말 현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. (1) 기중거래액 (단위 : 천원) 회사명 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 지배기업 디앤디파트너스(주) 1,119 18,389,611 2,280 25,423,847 (2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 회사명 당기 전기 채권 채무 채권 채무 지배기업 디앤디파트너스(주) 1,820,330 - 160 574,004 다. 지급보증 및 담보제공 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은 회사 지급보증내역 당기 전기 지급보증금액 제공처 지급보증금액 제공처 디앤디파트너스(주) 일반운영자금 1,560,000 우리은행 2,010,000 우리은행 일반운영자금 4,999,200 신한은행 5,580,000 신한은행 당기말 현재 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채로 인식한 금액은 76백만원 (전기: 130백만원)입니다. 연결실체는 디앤디파트너스(주)가 농협은행과 여신거래약정 61억원 (전기: 61억원)과 USD 1백만(전기:USD 1백만)의 대출약정에 대한 '자금보충인'으로 약정하였습니다. 또한, 연결실체는 당기말 및 전기말 현재 장, 단기차입금과 관련하여 당사의 경영진으로부터 보증을 제공받고 있습니다.(2) 담보제공현황 (단위 : 천원) 법인명 담보제공자산 장부가액 차입잔액 차입종류 제공처 디앤디파트너스(주) 정기예금 750,000 710,000 일반자금대출 우리은행 라. 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 3,053,380 2,612,217 퇴직급여 429,550 452,515 25. 현금흐름표 가. 당기와 전기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 장기차입금의 유동성 대체 7,500,000 3,576,667 건설중인자산의 기계장치 대체 543,000 - 배당금의 미지급 2,180 - 유형자산의 투자부동산 재분류 - 3,481,935 무형자산의 유형자산 전환 - 18,592 보증금의 무형자산 대체 - 500 나. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 재무활동으로 인한 부채 합계 단기차입금 유동성장기차입금 리스부채 장기차입금 전기초 40,596,818 15,546,650 878,070 2,576,667 59,598,205 현금흐름 7,437,962 (15,791,485) (846,137) 7,500,000 (1,699,660) 비현금변동 - 3,576,667 676,977 (3,576,667) 676,977 환율변동효과 69,031 244,835 - - 313,866 전기말 48,103,811 3,576,667 708,910 6,500,000 58,889,388 당기초 48,103,811 3,576,667 708,910 6,500,000 58,889,388 현금흐름 10,627,003 (3,826,667) (1,110,327) 10,000,000 15,690,009 비현금변동 - 7,750,000 1,566,323 (7,750,000) 1,566,323 환율변동효과 114,629 - - - 114,629 당기말 58,845,443 7,500,000 1,164,906 8,750,000 76,260,349 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 54 기 2023.12.31 현재 제 53 기 2022.12.31 현재 제 52 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 54 기 제 53 기 제 52 기 자산 Ⅰ.유동자산 80,019,082,788 81,626,983,169 75,467,671,419 (1)현금및현금성자산 11,053,694,347 6,553,555,496 3,930,361,721 (2)단기금융상품 750,000,000 1,031,620,000 750,000,000 (3)매출채권 29,566,114,227 37,048,093,703 35,194,025,806 (4)단기대여금및수취채권 469,887,672 79,556,927 138,009,385 1.단기대여금 970,000 9,260,000 5,923,000 2.미수금 457,695,707 66,566,920 132,086,385 3.미수수익 11,221,965 3,730,007 0 (5)기타유동자산 2,560,787,899 1,300,841,293 1,069,556,044 1.선급금 2,001,640,798 617,457,048 394,991,813 2.선급비용 559,147,101 683,384,245 674,564,231 (6)당기법인세자산 3,972,260 0 2,597,720 (7)유동재고자산 35,314,933,117 35,452,573,398 34,255,854,116 1.상품 14,223,667,660 15,509,229,953 14,691,874,992 평가충당금, 상품 (1,093,039,070) (1,080,316,296) (989,646,416) 2.제품 10,923,108,938 9,188,896,108 10,122,334,126 평가충당금, 제품 (1,259,417,294) (1,005,291,515) (2,023,121,600) 3.재공품 5,990,740,498 5,904,834,245 6,572,629,754 평가충당금, 재공품 (318,427,126) (184,974,666) (357,800,897) 4.원재료 4,739,437,663 4,425,383,825 3,072,979,497 평가충당금, 원재료 (375,538,435) (249,482,689) (390,500,858) 5.저장품 3,025,472,708 3,433,054,115 4,394,066,546 평가충당금, 저장품 (570,982,808) (488,926,892) (963,557,098) 6.미착원재료 29,910,383 167,210 126,596,070 (8)환불자산 299,693,266 139,120,302 127,266,627 (9)기타유동금융자산 0 21,622,050 0 1.유동파생상품자산 0 21,622,050 0 Ⅱ.비유동자산 83,972,967,524 80,884,846,110 80,096,742,005 (1)장기금융상품 2,515,500,000 1,195,500,000 225,500,000 (2)당기손익-공정가치측정금융자산 48,824,171 48,824,171 48,824,171 (3)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 207,505,716 300,109,704 315,099,360 (4)종속기업에 대한 투자자산 13,186,386,756 13,186,386,756 13,186,386,756 (5)장기매출채권 및 기타비유동채권 719,000,000 353,930,000 439,970,000 1.장기대여금 719,000,000 353,930,000 439,970,000 (6)투자부동산 4,109,171,373 4,191,804,890 0 1.토지 2,642,850,121 2,642,850,121 0 2.건물 3,412,913,820 3,412,913,820 0 3.감가상각누계액 1,946,592,568 1,863,959,051 0 (7)사용권자산 2,174,344,624 2,288,984,438 2,497,813,027 감가상각누계액(사용권자산) 1,076,191,019 974,629,730 1,002,268,151 손상차손누계액(사용권자산) 48,869,043 826,640,730 1,308,919,682 (8)유형자산 56,681,969,600 56,950,638,854 61,566,461,524 1.토지, 총액 32,236,675,481 32,236,675,481 34,879,367,887 정부보조금, 토지 (5,000,000,000) (5,000,000,000) (5,000,000,000) 2.건물, 총액 43,310,519,111 43,292,719,111 46,574,403,427 감가상각누계액, 건물 (17,227,716,262) (16,154,003,594) (16,864,021,056) 3.구축물 3,568,503,914 3,541,503,914 3,507,403,914 감가상각누계액, 구축물 (2,358,754,865) (2,219,067,772) (2,079,362,315) 4.기계장치, 총액 12,281,339,741 11,701,649,613 11,671,242,029 감가상각누계액, 기계장치 (10,681,652,562) (10,610,631,317) (10,648,679,120) 손상차손누계액, 기계장치 (975,676,970) (957,704,242) (904,396,242) 정부보조금, 기계장치 (244,350,000) 0 0 5.공구와기구비품 36,373,988,255 35,917,977,274 37,971,765,889 감가상각누계액, 공구와기구 (32,485,453,582) (32,732,901,652) (35,243,127,533) 손상차손누계액, 공구와기구 (2,400,823,022) (2,358,485,356) (2,298,135,356) 6.차량운반구, 총액 286,284,052 370,023,020 344,837,850 감가상각누계액, 차량운반구 (224,181,413) (265,326,589) (261,548,813) 손상차손누계액, 차량운반구 (45,732,278) (83,289,037) (83,289,037) 7.건설중인자산, 총액 502,550,000 543,000,000 0 정부보조금, 건설중인자산 (233,550,000) (271,500,000) 0 (9)무형자산 1,584,433,938 1,576,026,698 1,623,732,071 손상차손누계액(무형자산) 576,532,648 589,159,183 606,639,379 (10)기타비유동자산 838,111,620 815,328,820 803,194,620 (11)이연법인세자산 3,609,312,436 2,367,741,422 2,293,086,719 (12)기타비유동금융자산 0 0 14,500,969 1.비유동파생상품자산 0 0 14,500,969 자산총계 163,992,050,312 162,511,829,279 155,564,413,424 부채 Ⅰ.유동부채 75,864,803,244 66,510,018,100 66,637,940,207 (1)매입채무 14,291,265,392 16,571,931,744 11,886,827,702 (2)유동 차입금 42,050,000,000 34,300,000,000 29,800,000,000 (3)비유동차입금의 유동성 대체 부분 7,500,000,000 3,576,666,663 12,819,999,996 (4)미지급금및기타부채 4,194,776,600 4,507,311,612 4,902,914,249 1.미지급금 55,415,708 40,966,507 30,296,337 2.수입보증금 2,293,340,546 2,583,000,000 3,167,500,000 3.현재가치할인차금 (27,451,431) (10,990,076) 0 4.미지급비용 1,873,471,777 1,894,335,181 1,705,117,912 (5)기타 유동부채 630,560,939 490,328,395 507,789,370 1.선수금 308,136,386 304,238,969 387,858,563 2.이연수익 121,275,101 45,448,757 1,200,000 3.예수금 201,149,452 140,640,669 118,730,807 (6)배당금, 비현금성 자산의 배분 11,496,928 9,316,758 10,329,728 (7)미지급법인세 0 203,461,566 0 (8)환불부채 324,720,571 159,004,679 146,697,534 (9)유동충당부채 6,083,823,689 6,145,545,300 5,968,421,605 1.금융보증부채 5,418,733,690 5,411,373,762 5,315,706,150 2.판매보증충당부채 665,089,999 734,171,538 652,715,455 (10)기타유동금융부채 0 0 26,516,929 1.유동파생상품부채 0 0 26,516,929 (11)유동성리스부채 778,159,125 546,451,383 568,443,094 Ⅱ.비유동부채 12,402,039,748 9,157,935,559 4,347,393,162 (1)장기차입금 8,750,000,000 6,500,000,000 2,576,666,663 (2)순확정급여부채 2,293,151,738 1,819,077,848 1,519,065,935 1.확정급여채무 14,457,636,746 13,304,795,437 13,835,551,075 2.퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산, 차감계정 (1,570,600) (1,570,600) (1,570,600) 3.사외적립자산의공정가치 (12,162,914,408) (11,484,146,989) (12,314,914,540) (3)기타비유동금융부채 157,330,017 0 0 1.비유동파생상품부채 157,330,017 0 0 (4)비유동 리스부채 323,384,292 111,962,200 251,660,564 (5)기타 비유동 부채 878,173,701 726,895,511 0 1.수입보증금 900,000,000 760,000,000 0 2.현재가치할인차금 (66,881,321) (59,669,378) 0 3.선수수익 45,055,022 26,564,889 0 부채총계 88,266,842,992 75,667,953,659 70,985,333,369 자본 Ⅰ.자본금 16,425,000,000 16,425,000,000 16,425,000,000 (1)보통주자본금 16,425,000,000 16,425,000,000 16,425,000,000 Ⅱ.자본잉여금 68,454,671,378 68,454,671,378 68,454,671,378 (1)주식발행초과금 19,018,435,700 19,018,435,700 19,018,435,700 (2)기타자본잉여금 1,339,707,598 1,339,707,598 1,339,707,598 (3)재평가적립금 48,096,528,080 48,096,528,080 48,096,528,080 Ⅲ.이익잉여금(결손금) (8,322,498,782) 2,722,919,763 446,282,370 (1)이익준비금 50,000,000 0 0 (2)미처분이익잉여금(미처리결손금) (8,372,498,782) 2,722,919,763 446,282,370 Ⅳ.기타포괄손익누계액 (197,716,701) (124,466,946) (112,625,118) (1)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (197,716,701) (124,466,946) (112,625,118) Ⅴ.기타자본구성요소 (634,248,575) (634,248,575) (634,248,575) (1)자기주식 (634,248,575) (634,248,575) (634,248,575) 자본총계 75,725,207,320 86,843,875,620 84,579,080,055 자본과부채총계 163,992,050,312 162,511,829,279 155,564,413,424 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 54 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 53 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 52 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 54 기 제 53 기 제 52 기 Ⅰ.매출액 113,422,271,609 129,033,856,442 122,388,225,058 (1)제품매출액 56,060,334,315 63,057,295,287 59,265,984,472 (2)상품매출액 56,125,976,026 64,831,525,820 61,946,901,779 (3)기타매출 1,235,961,268 1,145,035,335 1,175,338,807 Ⅱ.매출원가 99,402,203,616 107,155,508,297 103,067,074,599 (1)제품매출원가 52,035,807,310 53,774,541,781 52,257,846,222 (2)재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 47,030,168,239 53,103,166,568 50,320,234,359 1.상품매출원가 47,030,168,239 53,103,166,568 50,320,234,359 (3)기타매출원가 442,582,617 389,291,198 549,946,408 (4)관세환급금 106,354,550 111,491,250 60,952,390 Ⅲ.매출총이익 14,020,067,993 21,878,348,145 19,321,150,459 Ⅳ.판매비와관리비 22,484,995,229 17,911,163,457 18,933,973,710 (1)급여, 판관비 8,191,119,123 7,191,979,599 6,836,944,397 (2)퇴직급여, 판관비 853,294,361 919,353,588 931,021,378 (3)복리후생비, 판관비 1,246,847,205 1,168,976,039 1,024,923,998 (4)여비교통비, 판관비 374,370,927 336,508,075 107,866,788 (5)통신비, 판관비 137,849,684 137,188,277 140,392,129 (6)동력용수비, 판관비 317,489,664 274,960,073 239,579,840 (7)세금과공과, 판관비 717,354,627 756,811,699 597,115,631 (8)임차료, 판관비 22,476,904 32,251,859 28,129,610 (9)감가상각비, 판관비 436,491,700 424,961,241 413,957,140 (10)무형자산상각비, 판관비 10,604,025 8,599,477 7,474,039 (11)사용권자산상각비 802,478,271 352,573,570 37,301,553 (12)수선비, 판관비 260,318,291 140,755,128 254,360,436 (13)보험료, 판관비 449,186,143 447,349,932 439,538,776 (14)접대비, 판관비 493,397,383 377,650,534 307,393,698 (15)광고선전비, 판관비 420,694,185 451,956,201 534,481,799 (16)보관료, 판관비 1,326,620 3,665,362 2,976,455 (17)견본품비, 판관비 246,859,526 255,982,504 255,359,611 (18)포장비, 판관비 41,803,280 47,321,882 77,402,580 (19)운반비, 판관비 962,916,770 1,050,734,269 1,074,948,079 (20)제수수료, 판관비 4,451,674,336 4,793,429,946 4,500,588,135 (21)소모품비, 판관비 451,322,867 517,606,237 496,950,882 (22)도서인쇄비, 판관비 240,790,508 108,092,341 124,057,870 (23)차량유지비, 판관비 379,856,305 365,874,253 410,877,695 (24)난방비, 판관비 1,461,994 2,281,803 1,060,204 (25)교육훈련비, 판관비 21,162,350 7,667,000 3,696,000 (26)대손상각비(대손충당금환입), 판관비 264,804,790 (3,183,342,656) (731,402,973) (27)납후봉사비, 판관비 274,102,141 500,797,080 403,668,947 (28)경상개발비, 판관비 287,846,797 326,969,127 331,683,661 (29)잡비 125,094,452 92,209,017 81,625,352 Ⅴ.영업이익(손실) (8,464,927,236) 3,967,184,688 387,176,749 Ⅵ.기타수익 765,680,569 1,141,293,643 948,688,795 (1)유형자산처분이익 30,870,635 42,156,100 10,041,257 (2)수수료 수익 246,042,502 589,053,544 481,808,854 (3)잡이익 488,767,432 510,083,999 456,838,684 Ⅶ.기타비용 431,719,374 3,463,488,856 1,016,907,900 (1)유형자산처분손실 0 0 1,000 (2)기부금 11,050,000 10,150,000 10,400,000 (3)유형자산손상차손 71,652,728 113,658,000 153,647,000 (4)무형자산손상차손 0 484,000 0 (5)잡손실 349,016,646 3,339,196,856 852,859,900 Ⅷ.금융수익 686,733,686 3,002,268,973 1,420,142,671 (1)이자수익(금융수익) 33,368,104 22,392,944 17,703,995 (2)배당금수익(금융수익) 4,588,293 1,254,000 855,000 (3)외환차익 631,779,944 2,894,158,624 664,745,287 (4)외화환산이익 16,997,345 50,825,395 541,757,642 (5)파생상품평가이익(금융수익) 0 33,638,010 195,080,747 Ⅸ.금융비용 3,956,123,407 3,462,070,289 2,055,949,339 (1)이자비용(금융원가) 3,304,242,630 2,268,003,027 1,612,962,756 (2)채무보증제수수료 7,359,928 95,667,612 200,077,926 (3)외환차손 383,278,042 411,709,610 229,246,546 (4)외화환산손실 82,290,740 686,690,040 13,662,111 (5)파생상품평가손실 178,952,067 0 0 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) (11,400,355,762) 1,185,188,159 (316,849,024) XI.법인세비용(수익) 1,310,203,019 551,330,804 (531,574,366) XⅡ.당분기순이익(손실) (10,090,152,743) 1,736,518,963 (848,423,390) XⅢ.기타포괄손익 (576,581,367) 528,276,602 1,259,650,080 (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목 (576,581,367) 528,276,602 1,259,650,080 1.순확정급여부채의 재측정요소 (636,323,150) 683,694,215 1,659,879,179 2.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가 손익 (92,603,988) (14,989,656) (44,943,180) 3.기타포괄손익 법인세효과 152,345,771 (140,427,957) (355,285,919) XIV.총포괄손익 (10,666,734,110) 2,264,795,565 411,226,690 XV.주당손익 (1)기본주당순손익 (단위 : 원) (670.0) 115.0 (56.00) (2)희석주당순손익 (단위 : 원) (670.0) 115.0 (56.00) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 54 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 53 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 52 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) 16,425,000,000 71,228,262,635 (2,773,591,257) (77,569,438) (431,500,315) 84,370,601,625 Ⅱ.기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 0 (35,055,680) 0 (35,055,680) Ⅲ.순확정급여부채의 재측정요소 0 0 1,294,705,760 0 0 1,294,705,760 Ⅳ.당분기순이익(손실) 0 0 (848,423,390) 0 0 (848,423,390) Ⅴ.배당금의 지급 0 0 0 0 0 0 Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 (202,748,260) (202,748,260) Ⅶ.기타자본잉여금의 이입 0 (2,773,591,257) (2,773,591,257) 0 0 0 2021.12.31 (Ⅷ.기말자본) 16,425,000,000 68,454,671,378 446,282,370 (112,625,118) (634,248,575) 84,579,080,055 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) 16,425,000,000 68,454,671,378 446,282,370 (112,625,118) (634,248,575) 84,579,080,055 Ⅱ.기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 0 (11,841,828) 0 (11,841,828) Ⅲ.순확정급여부채의 재측정요소 0 0 540,118,430 0 0 540,118,430 Ⅳ.당분기순이익(손실) 0 0 1,736,518,963 0 1,736,518,963 Ⅴ.배당금의 지급 0 0 0 0 0 Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 Ⅶ.기타자본잉여금의 이입 0 0 0 0 0 0 2022.12.31 (Ⅷ.기말자본) 16,425,000,000 68,454,671,378 2,722,919,763 (124,466,946) (634,248,575) 86,843,875,620 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 16,425,000,000 68,454,671,378 2,722,919,763 (124,466,946) (634,248,575) 86,843,875,620 Ⅱ.기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (73,249,755) (73,249,755) Ⅲ.순확정급여부채의 재측정요소 (503,331,612) (503,331,612) Ⅳ.당분기순이익(손실) (10,090,152,743) (10,090,152,743) Ⅴ.배당금의 지급 (451,934,190) (451,934,190) Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 Ⅶ.기타자본잉여금의 이입 0 0 0 0 0 0 2023.12.31 (Ⅷ.기말자본) 16,425,000,000 68,454,671,378 (8,322,498,782) (197,716,701) (634,248,575) 75,725,207,320 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 54 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 53 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 52 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 54 기 제 53 기 제 52 기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (5,257,938,851) 6,572,899,088 (4,997,786,258) (1)당분기순이익(손실) (10,090,152,743) 1,736,518,963 (848,423,390) (2)조정 6,975,128,551 1,045,117,139 3,690,328,309 1.퇴직급여 조정 1,455,514,661 1,575,504,588 1,726,776,345 2.감가상각비에 대한 조정 1,668,275,502 1,460,160,432 1,350,120,607 3.외화환산손실 조정 82,290,740 686,690,040 13,662,111 4.유형자산처분손실 조정 0 0 1,000 5.유형자산손상차손 조정 71,652,728 113,658,000 153,647,000 6.무형자산상각비에 대한 조정 10,604,025 8,599,477 7,474,039 7.무형자산처분손실 조정 0 484,000 0 8.무형자산손상차손 조정 0 0 0 9.사용권자산상각비 802,478,271 352,573,570 37,301,553 10.대손상각비 조정 264,804,790 (3,183,342,656) (731,402,973) 11.재고자산평가손실 조정 608,412,675 (1,715,634,811) (419,724,969) 12.파생상품평가손실 178,952,067 0 0 13.이자비용 조정 3,218,780,674 2,217,959,072 1,551,452,840 14.리스부채이자비용 85,461,956 50,043,955 61,509,916 15.제수수료 0 3,908,000 0 16.채무보증제수수료 7,359,928 95,667,612 200,077,926 17.납후봉사비 (69,081,539) 81,456,083 (25,689,841) 18.법인세비용 조정 (1,310,203,019) (551,330,804) 531,574,366 19.외화환산이익 조정 (16,997,345) (50,825,395) (541,757,642) 20.유형자산처분이익 조정 (30,870,635) (42,156,100) (10,041,257) 21.파생금융자산평가이익 조정 (33,638,010) (195,080,747) 22.이자수익에 대한 조정 (33,368,104) (22,392,944) (17,703,995) 23.배당금수익 4,588,293 1,254,000 855,000 24.채무조정이익 0 0 0 25.잡이익 조정 (14,350,531) (1,012,970) (1,012,970) (3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 748,496,320 5,466,189,880 (6,258,690,745) 1.매출채권의 변동 6,968,123,992 (803,935,964) (5,098,449,149) 2.미수금의 변동 (391,128,787) 65,519,465 (109,627,235) 3.미수수익의 변동 0 0 0 4.선급금의 변동 (1,133,863,735) 1,319,610,386 (579,013,713) 5.선급비용의 변동 60,344,204 (8,820,014) 501,763,485 6.재고자산의 변동 (631,345,358) 507,061,854 (3,029,173,889) 7.매입채무의 변동 (2,281,738,427) 4,683,265,335 1,198,281,673 8.미지급금의 변동 14,449,201 10,670,170 (248,634,295) 9.선수금의 변동 3,897,417 (83,619,594) (303,260,087) 10.이연수익의 변동 94,316,477 70,813,646 (82,775,361) 11.예수금의 변동 60,508,783 21,909,862 12,562,240 12.미지급비용의 변동 (389,686,666) 158,365,503 (127,785,618) 13.수입보증금의 변동 (173,332,752) 104,840,546 2,110,000,000 14.퇴직금의 지급 (1,494,766,434) (1,563,385,677) (1,675,355,751) 15.사외적립자산의 변동 (122,997,487) 971,587,217 1,299,766,250 16.환불부채의 변동 165,715,892 12,307,145 (126,989,295) (4)이자의 수취 25,876,146 18,662,937 17,703,995 (5)배당금수취(영업) 4,588,293 1,254,000 855,000 (6)이자지급(영업) (2,935,419,368) (2,237,151,261) (1,599,821,087) (7)법인세 부담액 13,543,950 542,307,430 261,660 Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (2,807,335,424) (2,271,462,052) 1,103,733,502 (1)단기금융상품의 처분 281,620,000 0 364,340,353 (2)단기대여금의 회수 85,022,500 72,266,000 93,254,000 (3)장기금융상품의 처분 0 220,000,000 0 (4)장기대여금의 회수 0 86,040,000 2,990,000,000 (5)유형자산의 처분 30,870,635 42,553,100 10,041,257 (6)정부보조금의 증가 233,550,000 271,500,000 0 (7)보증금의 회수 772,500,700 5,937,746,703 43,336,000 (8)단기금융상품의 취득 0 (281,620,000) (750,000,000) (9)장기금융상품의 취득 (1,320,000,000) (1,190,000,000) 0 (10)대여금의 증가 (76,732,500) (75,603,000) (84,347,000) (11)장기대여금의 증가 (365,070,000) 0 (399,970,000) (12)임차보증금의 증가 (795,283,500) (5,950,380,903) (316,635,000) (13)유형자산의 취득 (1,622,175,459) (1,403,105,652) (791,818,223) (14)무형자산의 취득 (31,637,800) (858,300) (54,467,885) Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 12,566,129,059 (1,635,352,425) (1,170,392,152) (1)단기차입금의 증가 10,500,000,000 5,680,000,000 3,050,000,000 (2)장기차입금의 증가 10,000,000,000 8,000,000,000 2,000,000,000 (3)배당금지급 (449,754,020) 0 0 (4)단기차입금의 상환 (2,750,000,000) (1,180,000,000) (750,000,000) (5)유동성리스부채의 감소 (907,450,258) (815,352,429) (844,310,551) (6)유동성장기부채의 감소 3,826,666,663 12,819,999,996 4,340,000,000 (7)유동성장기부채의 감소 0 (500,000,000) (83,333,341) (8)자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 0 0 (202,748,260) Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소) 4,500,854,784 2,666,084,611 (5,064,444,908) Ⅴ.기초의 현금및현금성자산 6,553,555,496 3,930,361,721 8,994,459,959 (1)현금 및 현금성자산의 환율변동효과 (715,933) (42,890,836) 346,670 Ⅵ.기말의 현금및현금성자산 11,053,694,347 6,553,555,496 3,930,361,721 5. 재무제표 주석 제54(당)기 2023년 12월 31일 현재 제53(전)기 2022년 12월 31일 현재 대림통상주식회사 1. 일반적 사항 대림통상 주식회사(이하 "회사")는 1970년 4월 1일 설립되어, 양식기 등 주방용품과 수전금구, 위생도기 및 비데 등 욕실제품의 제조, 판매를 주요 영업으로 하고 있으며,서울특별시 서대문구 연희동에 본사를, 충청북도 증평군에 공장을 두고 있습니다. 또한, 인도네시아와 중국에 생산 및 판매를 위한 현지법인을 두고 있습니다. 회사는 1975년 11월에 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자ㆍ감자 등을 거쳐 2023년 12월 31일 현재 보통주자본금은 16,425백만원으로 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 소유주식수(주) 지분율(%) 디앤디파트너스(주) 및 특수관계자 10,415,061 68.41 자기주식 160,527 1.05 기 타 4,649,412 30.54 합 계 15,225,000 100.00 2. 재무제표의 작성기준 회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 측정기준 회사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(2) 중요한 추정과 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 1) 현금창출단위의 손상차손자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치와 순공정가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.2) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.5) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.6) 수익인식 회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. 7) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 창고, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. ㆍ종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. ㆍ리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. ㆍ위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 3. 중요한 회계정책 정보 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 외화환산 1) 기능통화와 표시통화 회사는 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (4) 금융자산1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타영비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (5) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다.(6) 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는, 계약 수행에 대한 무조건적인 대가의 금액으로 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (7) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월별총평균법(단, 미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다. (8) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년~40년동안 정액법으로 상각됩니다.(9) 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 20~40년 구축물 20~40년 기계장치 10~15년 공구기구비품 2~5년 차량운반구 5~8년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. (10) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. (11) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. (12) 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 기타의무형자산 5~10년 (13) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. (14) 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.(15) 금융부채 1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (16) 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증충당부채' 로 인식됩니다. 1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (17) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.(18) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일 이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니 합니다. (19) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다 .(20) 종업원급여 1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 구성되어 있습니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (21) 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. ① 변동대가 회사는 도매업자 등에 재화를 판매할 때 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. ② 반품회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.(22) 리스 1) 리스제공자 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 2) 리스이용자 회사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 3) 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 4) 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. (23) 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.(24) 주당이익 회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4. 금융위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율위험, 가격위험 및 이자율위험)에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책을 운용하고 있습니다. 가. 시장위험 (1) 환율위험 회사는 제품 및 상품매출 및 원자재 수입거래와 관련하여 USD, JPY, EUR의 환율위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된화폐성자산 및 부채의 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD, JPY, EUR) 구분 당기 전기 현금및현금성자산 USD 431,005 1,404,313 JPY 9,886,730 885,355 매출채권 USD 9,132,784 12,856,875 JPY 1,140,700 5,806,400 미수금 USD 82,669 82,669 매입채무 USD 88,447 349,516 JPY 1,100,988 319,060 EUR - 43 리스부채 USD 39,899 - 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10%변동 시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 외화 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,227,265 (1,227,265) 1,773,503 (1,773,503) JPY 9,059 (9,059) 6,074 (6,074) EUR - - (6) 6 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. (2) 가격위험 회사는 재무제표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장 주식은 일본 공개시장에서 거래되고 있습니다. (3) 이자율 위험 ① 이자율위험회사는 변동이자부 금융상품 및 금융부채와 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약 상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 58,300,000 100% 36,876,667 83% 기타 차입금 - 이자율 재설정일(*) - - - - 6-12개월 - - 7,500,000 17% 합 계 58,300,000 100% 44,376,667 100% (*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 변동이자부 금융상품 및 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 금융자산 현금및현금성자산 11,049,711 6,548,623 금융부채 차입금 58,300,000 36,876,667 당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품 및 금융부채와 관련되어 이자율 1% 변동시 법인세차감전순손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 법인세 차감전 순손익 증감 (472,503) 472,503 (303,280) 303,280 ② 회사의 위험회사의 이자율스왑은 변동금리 차입금 잔액의 약 16.7%에 대해 체결되어 있습니다. 이자율스왑으로 고정된 금리는 5.8%이며 변동금리는 CD금리보다 1.85% 높아 약 5.67%입니다. 이자율스왑에 따라 이자 지급시 마다 이자율 차액이 순액으로 결제되며 결제일은 대상 차입금의 이자결제일과 일치합니다. 나. 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. (2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 담보 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.(가) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실률은 2023년 12월 31일 기준으로부터 각 12개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 당기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 보증채권 정상채권 6개월 이하 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권-장부금액 14,523,863 10,966,965 3,502,646 797,791 1,473,412 31,264,677 기대손실률 0.00% 0.00% 0.83% 24.58% 100.00% 5.43% 손실충당금 - - 29,045 196,106 1,473,412 1,698,563 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 1,249,158 2,897,188 매출채권손상차손(환입) 449,405 (1,648,030) 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 - - 기말 1,698,563 1,249,158 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 5년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 표시되고 있습니다. 제각된금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.(나) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 다. 유동성 위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 회사의 유동성 위험(이자비용 포함) 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 1년이하 1년초과 5년이하 5년초과 합계 매입채무 14,291,265 - - 14,291,265 단기차입금(*) 43,217,763 - - 43,217,763 미지급금 55,416 - - 55,416 수입보증금 2,293,341 900,000 - 3,193,341 미지급비용 1,873,472 - - 1,873,472 유동성장기차입금(*) 7,690,381 - - 7,690,381 장기차입금(*) 507,500 9,538,363 - 10,045,863 파생상품부채 - 157,330 - 157,330 미지급배당금 11,497 - - 11,497 리스부채(*) 805,659 412,108 - 1,217,767 금융보증계약 33,676,420 - - 33,676,420 (*) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 전기 1년이하 1년초과 5년이하 5년초과 합계 매입채무 16,571,932 - - 16,571,932 단기차입금(*) 35,623,823 - - 35,623,823 미지급금 40,967 - - 40,967 수입보증금 2,583,000 760,000 - 3,343,000 미지급비용 1,894,335 - - 1,894,335 유동성장기차입금(*) 3,728,376 - - 3,728,376 장기차입금(*) 419,900 6,662,208 - 7,082,108 미지급배당금 9,317 - - 9,317 리스부채(*) 557,405 126,373 - 683,778 금융보증계약 32,025,470 - - 32,025,470 (*) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다. 라. 자본위험관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링 하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 부채(A) 88,266,843 75,667,954 자본(B) 75,725,207 86,843,876 부채비율(A/B) 116.6% 87.1% 마. 금융자산의 양도회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링계약을 통한 매출채권이 없습니다. 5. 금융상품 공정가치 가. 금융상품 종류별 공정가치당기말 및 전기말 회사 금융상품의 종류별 장부금액은 공정가치의 합리적 근사치입니다. 나. 금융상품 공정가치 서열 체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1). - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 수준 1 수준 2 수준 3(*) 합계 수준 1 수준 2 수준 3(*) 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 192,206 - 15,300 207,506 284,810 - 15,300 300,110 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 48,824 48,824 - - 48,824 48,824 파생상품자산 - - - - - 21,622 - 21,622 파생상품부채 - 157,330 - 157,330 - - - - (*) 일부 피투자회사에 대해서는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식하고 있으며, 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. 6. 범주별 금융상품 가. 당기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품의 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가금융자산 파생상품 합계 현금및현금성자산 - - 11,053,694 - 11,053,694 단기금융상품(*) - - 750,000 - 750,000 매출채권 - - 29,566,114 - 29,566,114 대여금및기타채권 - - 469,888 - 469,888 장기금융상품(*) - - 2,515,500 - 2,515,500 당기손익-공정가치금융자산 48,824 - - - 48,824 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 207,506 - - 207,506 장기대여금 - - 719,000 - 719,000 기타비유동자산 - - 838,112 - 838,112 합 계 48,824 207,506 45,912,308 - 46,168,638 (*) 당좌개설보증금(별단예금) 6백만원 및 담보로 제공된 정기예금 750백만원은 사용이 제한되어 있습니다(주석 19참조). (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 기타의금융부채 파생상품 합계 매입채무 - 14,291,265 - - 14,291,265 단기차입금 - 42,050,000 - - 42,050,000 유동성장기차입금 - 7,500,000 - - 7,500,000 미지급금및기타부채 - 5,027,895 - - 5,027,895 미지급배당금 - 11,497 - - 11,497 금융보증부채 - - 5,418,734 - 5,418,734 장기차입금 - 8,750,000 - - 8,750,000 파생상품부채 - - - 157,330 157,330 리스부채 - 1,101,543 - - 1,101,543 합 계 - 78,732,200 5,418,734 157,330 84,308,264 (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 당기손익공정가치측정 금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가금융자산 파생상품 합계 현금및현금성자산 - - 6,553,555 - 6,553,555 단기금융상품(*) - - 1,031,620 - 1,031,620 매출채권 - - 37,048,094 - 37,048,094 대여금및기타채권 - - 79,557 - 79,557 장기금융상품(*) - - 1,195,500 - 1,195,500 당기손익-공정가치금융자산 48,824 - - - 48,824 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 300,110 - - 300,110 장기대여금 - - 353,930 - 353,930 기타비유동자산 - - 815,329 - 815,329 파생상품자산 - - - 21,622 21,622 합 계 48,824 300,110 47,077,585 21,622 47,448,141 (*) 당좌개설보증금(별단예금) 6백만원 및 담보로 제공된 정기예금 750백만원은 사용이 제한되어 있습니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 기타의금융부채 파생상품 합계 매입채무 - 16,571,932 - - 16,571,932 단기차입금 - 34,300,000 - - 34,300,000 유동성장기부채 - 3,576,667 - - 3,576,667 미지급금및기타부채 - 5,207,642 - - 5,207,642 미지급배당금 - 9,317 - - 9,317 금융보증부채 - - 5,411,374 - 5,411,374 장기차입금 - 6,500,000 - - 6,500,000 리스부채 - 658,413 - - 658,413 합 계 - 66,823,971 5,411,374 - 72,235,345 나. 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 상각후원가측정 금융자산 외화환산이익 16,970 48,568 대손상각비 451,232 (1,641,268) 외화환산손실 80,309 682,594 외환차익 631,780 2,894,159 외환차손 383,278 411,710 이자수익 33,368 22,393 당기손익공정가치측정금융자산 배당금수익 4,588 1,254 기타포괄손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (73,250) (11,842) 파생상품 파생상품평가이익 - 33,638 파생상품평가손실 178,952 - 상각후원가측정 금융부채 이자비용 3,304,243 2,268,003 외화환산이익 27 2,257 외화환산손실 1,982 4,096 채무보증제수수료 7,360 95,668 7. 매출채권 당기말 및 전기말 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권 31,264,677 38,297,252 대손충당금 (1,698,563) (1,249,158) 매출채권(순액) 29,566,114 37,048,094 보고기간 종료일 현재 매출채권 등의 공정가치의 할인에 따른 효과가 유의적이지 않아 상각후원가로 측정하지 않았으며, 이에 따라 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 8. 금융자산가. 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 출 자 금 48,824 48,824 상기 금융자산과 관련하여 당기 손익으로 인식된 금액은 없습니다.나. 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 회사명 당기 전기 주식수 취득원가 장부가액 장부가액 시장성있는지분증권 JANIS LTD. 60,000 444,191 192,206 284,810 시장성없는지분증권 (주)사회발전연구소 1,000 5,000 5,000 5,000 인천시민프로축구단 4,234 10,300 10,300 10,300 합계 65,234 459,491 207,506 300,110 상기 금융자산과 관련하여 당기 중 평가손실 73백만원(전기: 평가손실 12백만원)을기타포괄손익으로 인식하였습니다. 9. 종속기업투자주식 가. 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 법인 소재지 주요영업활동 ㈜리빙스타 대한민국 도,소매 주방용품 판매 P.T. DAELIM INDONESIA 인도네시아 양식기 제품의 생산 및 판매 광동대림건재오금유한공사 중국 건축자재의 생산 및 판매 P.T. DAELIM DOBIDOS INDONESIA(*) 인도네시아 양식기, 욕실제품 판매 (*) P.T DAELIM INDONESIA 통해 보유하고 있습니다. 나. 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 지분율(%) 취득원가 장부가액 ㈜리빙스타 94.1 3,179,700 3,179,700 P.T. DAELIM INDONESIA 100.0 12,299,135 10,006,686 광동대림건재오금유한공사 100.0 7,653,913 1 합 계 23,132,748 13,186,387 (단위 : 천원) 구 분 전 기 지분율(%) 취득원가 장부가액 ㈜리빙스타 94.1 3,179,700 3,179,700 P.T. DAELIM INDONESIA 100.0 12,299,135 10,006,686 광동대림건재오금유한공사 100.0 7,653,913 1 합 계 23,132,748 13,186,387 다. 종속기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초장부금액 13,186,387 13,186,387 취득금액 - - 기말장부금액 13,186,387 13,186,387 라. 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 (주)리빙스타 6,590,820 236,217 6,354,603 5,749,908 165,618 165,618 P.T. DAELIM INDONESIA 26,368,943 23,938,478 2,430,465 25,560,317 2,663,312 2,296,286 광동대림건재오금유한공사 2,319,313 12,772,066 (10,452,753) 6,356,018 (693,094) (647,954) P.T. DAELIM DOBIDOSINDONESIA 1,564,665 1,815,027 (250,362) 550,516 123,425 108,427 (단위 : 천원) 구분 전기말 전기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜리빙스타 6,411,849 222,865 6,188,984 6,822,390 643,766 643,766 P.T. DAELIM INDONESIA 23,631,807 23,497,628 134,179 38,514,020 3,137,931 2,811,449 광동대림건재오금유한공사 4,053,388 13,858,187 (9,804,799) 8,132,782 1,490,637 1,709,786 P.T. DAELIM DOBIDOSINDONESIA 1,439,023 1,797,812 (358,789) 193,661 7,110 16,556 10. 유형자산 가. 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 감가상각비 손상차손 대체 기말 취득금액 토지 32,236,675 - - - - - 32,236,675 건물 43,292,719 17,800 - - - - 43,310,519 구축물 3,541,504 27,000 - - - - 3,568,504 기계장치 11,701,650 36,690 - - - 543,000 12,281,340 공구기구비품 35,917,977 1,038,135 (582,124) - - - 36,373,988 차량운반구 370,023 - (83,739) - - - 286,284 건설중인자산 543,000 502,550 - - - (543,000) 502,550 소계 127,603,548 1,622,175 (665,863) - - - 128,559,860 감가상각누계액 및 손상차손누계액 건물 (16,154,004) - - (1,073,712) - - (17,227,716) 구축물 (2,219,068) - - (139,687) - - (2,358,755) 기계장치 (11,568,336) - - (71,021) (17,973) - (11,657,330) 공구기구비품 (35,091,387) - 582,125 (323,334) (53,680) - (34,886,276) 차량운반구 (348,616) - 83,738 (5,037) - - (269,915) 소계 (65,381,411) - 665,863 (1,612,791) (71,653) - (66,399,992) 정부보조금 토지 (5,000,000) - - - - - (5,000,000) 기계장치 - - - 27,150 - (271,500) (244,350) 건설중인자산 (271,500) (233,550) - - - 271,500 (233,550) 소계 (5,271,500) (233,550) - 27,150 - - (5,477,900) 가감계 56,950,637 1,388,625 - (1,585,641) (71,653) - 56,681,968 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 감가상각비 손상차손 대체(*1) 기말 취득금액 토지(*2) 34,879,368 - - - - (2,642,693) 32,236,675 건물(*2) 46,574,403 112,796 - - - (3,394,480) 43,292,719 구축물 3,507,404 34,100 - - - - 3,541,504 기계장치 11,671,242 81,513 (51,105) - - - 11,701,650 공구기구비품 37,971,766 606,512 (2,660,301) - - - 35,917,977 차량운반구 344,838 25,185 - - - - 370,023 건설중인자산 - 543,000 - - - - 543,000 소계 134,949,021 1,403,106 (2,711,406) - - (6,037,173) 127,603,548 감가상각누계액 및 손상차손누계액 건물 (16,864,021) - - (1,071,309) - 1,781,326 (16,154,004) 구축물 (2,079,362) - - (139,706) - - (2,219,068) 기계장치 (11,553,075) - 51,101 (13,053) (53,308) - (11,568,335) 공구기구비품 (37,541,263) - 2,659,908 (149,682) (60,350) - (35,091,387) 차량운반구 (344,838) - - (3,778) - - (348,616) 소계 (68,382,559) - 2,711,009 (1,377,528) (113,658) 1,781,326 (65,381,410) 정부보조금 토지 (5,000,000) - - - - - (5,000,000) 건설중인자산 - (271,500) - - - - (271,500) 소계 (5,000,000) (271,500) - - - - (5,271,500) 가감계 61,566,462 1,131,606 (397) (1,377,528) (113,658) (4,255,847) 56,950,638 (*1) 전기 중 일부 토지 및 건물이 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다(주석11참조).(*2) 전기 중 일부 시설이용권(공유제회원권)의 전환에 따른 토지 및 건물의 증가액이 포함되어 있습니다(주석13참조) . 나. 당기 중 유형자산 감가상각비는 포괄손익계산서상 매출원가에 1,232백만원(전기: 1,035백만원)이 포함되었으며, 판매비와관리비에 354백만원(전기: 343백만원)이 포함되어 있습니다.다. 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산(투자부동산 포함)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부가액 채권최고액(*1) 차입잔액 차입종류 담보권자 토지(증평) 17,052,369 34,000,000 25,350,000 시설자금대출외 우리은행 건물(증평) 20,537,672 토지(금곡) 10,453,264 36,911,000 건물(금곡) 2,699,994 토지(금곡) 10,453,264 41,360,000 32,950,000 일반자금대출외 신한은행 외 건물(금곡) 2,699,994 토지와건물(본사) 11,667,450 (*1) 보증금 관련하여 토지와 건물(본사)에 질권 설정되어 있는 660백만원이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부가액 채권최고액(*1) 차입잔액 차입종류 담보권자 토지(증평) 17,052,369 51,300,000 18,260,000 시설자금대출 외 우리은행 건물(증평) 21,287,998 토지(금곡) 10,453,264 24,911,000 건물(금곡) 2,861,601 토지(금곡) 10,453,264 32,360,000 23,916,667 일반자금대출 외 신한은행 외 건물(금곡) 2,861,601 토지와건물(본사) 11,911,964 (*1) 보증금 관련하여 토지와 건물(본사)에 질권 설정되어 있는 660백만원이 포함되어 있습니다. 라. 당기말 현재 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 자산 장부금액 부보액 보험회사명 재산종합보험 건물 27,549,124 213,580,505 KB손해보험 구축물 1,209,749 상기 보험과 관련하여 우리은행 및 신한은행 차입금에 대하여 보험증권이 담보 제공되어 있습니다(주석15,19 참조).한편, 회사는 상기 보험 이외에 보유차량에 대한 자동차종합보험과 종업원을 위한 산재보험 등에 가입하고 있습니다. 11. 투자부동산 가. 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 원가 상각누계액 장부금액 토지 2,642,850 - 2,642,850 건물 3,412,914 (1,946,593) 1,466,321 합계 6,055,764 (1,946,593) 4,109,171 (단위 : 천원) 구분 원가 상각누계액 장부금액 토지 2,642,850 - 2,642,850 건물 3,412,914 (1,863,959) 1,548,955 합계 6,055,764 (1,863,959) 4,191,805 나. 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 당기초 2,642,850 1,548,955 4,191,805 대체 - - - 감가상각 - (82,634) (82,634) 당기말 2,642,850 1,466,321 4,109,171 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 전기초 - - - 대체(*) 2,642,850 1,631,588 4,274,438 감가상각 - (82,633) (82,633) 전기말 2,642,850 1,548,955 4,191,805 (*) 전기에 일부 토지 및 건물이 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다(주석10참조). 다. 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 527백만원이며, 투자부동산과 관련된 비용은 83백만원입니다.라. 당기말 현재 회사가 보유 중인 투자부동산의 기준시가는 토지 6,574백만원이며, 건물은 1,232백만원입니다. 또한, 투자부동산 담보제공내역은 주석 10에 기재되어 있습니다. 12. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.가. 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 부동산 716,512 1,024,027 차량운반구 381,641 290,328 사용권자산 손상차손 (48,869) (826,641) 합계 1,049,284 487,714 리스부채 유동 778,159 546,451 비유동 323,384 111,962 합계 1,101,543 658,413 당기 중 증가된 사용권 자산은 1,363백만원(전기: 654백만원) 입니다. 나. 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 655,884 248,351 차량운반구 146,594 104,222 합계 802,478 352,573 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 85,462 50,044 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 26,600 22,512 소액리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 41,765 41,390 당기 중 리스의 총 현금유출액은 1,061백만원(전기: 929백만원) 입니다. 13. 무형자산 가. 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 기> (단위 : 천원) 과목 기초장부가액 취득 및자본적지출 감가상각비 기타 기말장부가액 산업재산권 39,253 31,637 (10,604) - 60,286 회원권 947,615 - - - 947,615 합계 986,868 31,637 (10,604) - 1,007,901 (단위 : 천원) 과목 기초장부가액 취득 및자본적지출 감가상각비 기타(*) 기말장부가액 산업재산권 46,994 858 (8,599) - 39,253 회원권 970,099 - - (22,484) 947,615 합계 1,017,093 858 (8,599) (22,484) 986,868 (*) 전기 중 일부 시설이용권(공유제 회원권)의 전환에 따른 유형자산 대체금액 19백만원이 포함되어 입습니다(주석10참조). 나. 당기 및 전기의 무형자산 상각비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 제조원가 - - 판매비와관리비 10,604 8,599 합계 10,604 8,599 14. 충당부채 당기 및 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 판매보증충당부채 금융보증부채 합계 판매보증충당부채 금융보증부채 합계 기초 734,172 5,411,374 6,145,546 652,715 5,315,706 5,968,421 증감 (69,082) 7,360 (61,722) 81,456 95,668 177,124 기말 665,090 5,418,734 6,083,824 734,171 5,411,374 6,145,545 15. 차입금 가. 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 차입처 연이자율(%)(당기말) 금 액 당기 전기 무역금융 우리은행 5.66% 2,000,000 2,000,000 일반대출 신한은행 외 5.57%~6.38% 32,950,000 25,200,000 시설자금대출 우리은행 5.94% 7,100,000 7,100,000 합 계 42,050,000 34,300,000 나. 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 차입처 연이자율(%)(당기말) 최장상환기일 금 액 당기 전기 일반운용자금 우리은행 6.18% 2024-05-20 6,500,000 7,500,000 일반운용자금 우리은행 5.80% 2026-07-20 9,750,000 - 일반운용자금 우리은행 - - - 1,660,000 일반운용자금 신한은행 - - - 916,667 소 계 16,250,000 10,076,667 차감 : 유동성장기차입금 (7,500,000) (3,576,667) 차 감 계 8,750,000 6,500,000 다. 회사의 장, 단기차입금과 관련하여 회사의 경영진으로부터 보증을 제공받고 있으며, 우리은행, 신한은행 및 하나은행 차입금과 관련하여 회사의 유형자산, 투자부동산 및 보험증권 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석10,11,19와 27참조). 16. 순확정급여부채 가. 순확정급여부채 산정내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 확정급여채무의 현재가치 14,457,637 13,304,795 사외적립자산의 공정가치(*) (12,164,485) (11,485,718) 합계 2,293,152 1,819,077 (*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2백만원(전기말: 2백만원)이포함된 금액입니다. 나. 확정급여채무의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 13,304,795 13,835,551 당기근무원가 1,500,402 1,599,010 이자비용 524,101 299,957 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (275,567) 18,861 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 310,435 (1,650,735) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 588,237 765,537 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (1,494,766) (1,563,386) 보고기간말 금액 14,457,637 13,304,795 다. 사외적립자산의 공정가치 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 11,485,718 12,316,485 이자수익 568,989 323,463 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (13,219) (182,643) 기여금: - 사용자 1,400,000 450,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (1,277,003) (1,421,587) 보고기간말 금액 12,164,485 11,485,718 라. 사외적립자산의 구성 내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 예금 및 적금 12,164,485 11,485,718 마. 주요 보험수리적 가정 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 할인율 4.5% 5.3% 임금상승률 3.1% 3.4% 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 바. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 구 분 1% 상승 시 1% 하락 시 할인율 (-)5.60% 6.40% 임금상승률 6.50% (-)5.80% 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.사. 회사는 확정급여연금제도를 통해 우량채 수익률의 하락 및 물가상승 위험에 노출되어 있으나, 현금및현금성자산 등 단기간의 자산운용을 통하여 이러한 위험에 대응하고 있습니다.아. 확정급여채무의 가중평균만기는 7.75년입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 예상 급여지급액 1,141 1,290 4,095 29,790 36,316 17. 법인세비용(수익) 및 이연법인세 가. 당기 및 전기의 법인세비용(수익) 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기 법인세 부담액 - 206,319 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 (1,241,570) (74,655) 총법인세효과 (1,241,570) 131,664 자본에 직접 반영된 이연법인세 152,346 (140,428) 기타(법인세환급 등) (220,979) (542,567) 법인세비용(수익) (1,310,203) (551,331) 나. 회사의 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용(수익)과 회사에 적용되는 법정세율을 사용하여 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 (11,400,356) 1,185,188 적용세율에 따른 법인세 (2,394,075) 260,741 조정사항 세무상 과세되지 않은 수익 (1,680) (1,760) 세무상 차감되지 않은 비용 169,724 155,310 이연법인세가 인식되지 않은 일시적 차이 1,538 20,090 이연법인세 미인식 효과 2,409,844 349,727 기타(법인세환급 등) (1,495,554) (1,335,439) 법인세비용(수익) (1,310,203) (551,331) 유효세율(법인세비용/법인세차감전순손익)(*) - - (*) 법인세수익의 발생에 따라 유효세율을 산정하지 아니합니다. 다. 당기말 및 전기말 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 기타포괄손익공정가치측정 금융자산평가손익 (92,604) 19,354 (73,250) (14,990) 3,148 (11,842) 순확정급여부채의 재측정요소 (636,324) 132,992 (503,332) 683,694 (143,576) 540,118 합계 (728,928) 152,346 (576,582) 668,704 (140,428) 528,276 라. 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 2,436,068 793,141 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 2,644,482 2,850,559 소계 5,080,550 3,643,700 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,468,893) (1,275,958) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (2,345) - 소계 (1,471,238) (1,275,958) 이연법인세자산(부채) 순액 3,609,312 2,367,742 마. 당기 및 전기중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 손익 기타포괄손익 기말 이연법인세자산 퇴직급여충당부채 300,359 (3,160) 132,992 430,191 대손충당금 814,063 (482,284) - 331,779 재고평가손실 631,888 124,149 - 756,037 유형자산손상차손 713,890 11,577 - 725,467 무형자산손상차손 - 120,495 - 120,495 리스부채-유동 114,754 47,881 - 162,635 리스부채-비유동 23,512 44,075 - 67,587 연차보상비 10,266 54,683 - 64,949 환불부채 33,391 34,476 - 67,867 판매보증충당부채 154,176 (15,172) - 139,004 선수수익 15,123 19,640 - 34,763 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 33,470 (159) 19,354 52,665 이월결손금 798,808 1,328,303 - 2,127,111 소계 3,643,700 1,284,504 152,346 5,080,550 이연법인세부채 파생상품 (4,540) (28,342) - (32,882) 건물감가상각누계액 (25,489) 120 - (25,369) 구축물감가상각누계액 (25,504) 121 - (25,383) 환불자산 (29,216) (33,421) - (62,637) 사용권자산 (102,418) (116,882) (219,300) 미수수익 - (2,345) - (2,345) 수입보증금현할차 - (19,716) - (19,716) 토지재평가차익 (1,088,791) 5,185 - (1,083,606) 소계 (1,275,958) (195,280) - (1,471,238) 총계 2,367,742 1,089,224 152,346 3,609,312 (단위 : 천원) 구분 기초 손익 기타포괄손익 기말 이연법인세자산 퇴직급여충당부채 253,071 190,864 (143,576) 300,359 대손충당금 683,188 130,875 - 814,063 재고평가손실 1,039,418 (407,530) - 631,888 유형자산손상차손 741,707 (27,817) - 713,890 리스부채-유동 125,057 (10,303) - 114,754 리스부채-비유동 55,365 (31,853) - 23,512 연차보상비 60,196 (49,930) - 10,266 환불부채 32,273 1,118 - 33,391 판매보증충당부채 117,117 37,059 - 154,176 선수수익 - 15,123 - 15,123 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 31,766 (1,444) 3,148 33,470 이월결손금 543,932 254,876 - 798,808 소계 3,683,090 101,038 (140,428) 3,643,700 이연법인세부채 파생상품 2,644 (7,184) - (4,540) 건물감가상각누계액 (26,703) 1,214 - (25,489) 구축물감가상각누계액 (26,718) 1,214 - (25,504) 사용권자산 (170,589) 68,171 - (102,418) 환불자산 (27,999) (1,217) - (29,216) 토지재평가차익 (1,140,638) 51,847 - (1,088,791) 소계 (1,390,003) 114,045 - (1,275,958) 총계 2,293,087 215,083 (140,428) 2,367,742 바. 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 종속기업주식 손상차손 11,004,584 11,004,584 대손충당금 한도초과 5,891,841 6,142,161 이월결손금(*) 13,431,506 6,740,612 (*) 미사용 이월결손금 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 2035년 4,505,639 2036년 4,111,283 2037년 - 2038년 4,814,584 합계 13,431,506 18. 주당순손익 기본주당손익은 회사의 보통주손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.가. 당기와 전기의 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 보통주순손익 (-) 10,090,152,743원 1,736,518,963원 가중평균유통보통주식수 15,064,473주 15,064,473주 기본주당순손익 (-) 670원/주 115원/주 나. 가중평균유통보통주식수의 산출근거 (단위 : 주,원) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 2023. 1. 1 15,064,473 365 5,498,532,645 가중평균유통보통주식수 15,064,473 (단위 : 주,원) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 2022.1.1 15,064,473 365 5,498,532,645 가중평균유통보통주식수 15,064,473 다. 회사는 잠재적보통주가 없는 바, 희석주당순손익은 보통주 기본주당순손익과 동일합니다. 19. 우발채무 및 약정사항 가. 제공한 지급보증내역 당기말 현재 회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,USD) 제공받는자 금액 지급보증처 광동대림건재오금유한공사 USD 4,700,000 우리은행 PT. DAELIM DOBIDOS INDONESIA(*) USD 1,000,000 신한은행 PT. DAELIM INDONESIA USD 9,600,000 PT Bank WOORI SAUDARA Indonesia 디앤디파트너스(주) \ 1,560,000 우리은행 \ 6,100,000 농협은행(자금보충확약) \ 4,999,200 신한은행 USD 1,000,000 농협은행(자금보충확약) (*) PT. DAELIM DOBIDOS INDONESIA는 PT. DAELIM INDONESIA의 종속기업으로 회사의 손자회사입니다. 나. 한도거래 등 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 한도거래의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,USD) 구 분 금융기관 한도금액 무역금융 우리은행 \ 2,400,000 일반자금대출 신한은행 외 \ 49,750,000 시설자금대출 우리은행 \ 7,100,000 당좌대출 신한은행 \ 2,000,000 수입신용장(Usance) 우리은행 USD 1,000,000 전자어음 등 할인(거래처) 우리은행 \ 6,000,000 기타외화지급보증 우리은행 USD 4,700,000 신한은행 USD 1,000,000 PT Bank WOORI SAUDARA Indonesia USD 9,600,000 합 계 USD 16,300,000 \ 67,250,000 (*) 상기 당좌계좌 개설과 관련하여 회사의 장기금융상품 중 당좌개설보증금 6백만원이 사용제한되어 있습니다. 회사는 상기 금융기관과의 한도거래와 관련하여 회사의 유형자산과 투자부동산 중 토지, 건물 및 보험증권 중 일부를 우리은행, 농협은행, 하나은행 및 신한은행에 담보제공하였으며, 회사의 경영진으로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석10,11,15,27참조). 다. 회사는 우리은행에 디앤디파트너스(주)의 차입금과 관련하여 750백만원의 예금을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 회사는 디앤디파트너스(주)가 농협은행과 여신거래약정 61억원(전기: 61억원)과 USD 1백만(전기:USD 1백만)의 대출약정에 대한 '자금보충인'으로 약정하였습니다. 라. 회사는 2023년 12월 31일 현재 우리은행과 장기차입금 9,750백만원에 대하여 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.마. 회사는 2023년 12월 31일 현재 하자보수이행 등과 관련하여 (주)서울보증보험으로부터 3,127백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 20. 자본금과 자본잉여금 가. 자본금과 주식발행초과금회사가 발행할 주식의 총수는 40,000천주이고, 주당 액면금액은 1,000원이며, 당기말 현재 회사가 발행한 보통주식수는 15,225,000주입니다. 회사는 2007년 2월 8일 이사회 결의에 의거 2007년 3월 13일에 보통주식 1,200천주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 2023년 12월 31일 현재 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 나. 재평가적립금 회사는 1980년 1월 1일과 1998년 6월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여 60,952백만원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 평가차액중 재평가세, 자본전입액, 재평가토지분 법인세효과 등을 제외한 잔액 48,097백만원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 다. 기타자본잉여금 회사는 자기주식 및 자사주펀드 내 자기주식의 처분으로 인한 자기주식처분이익에서자기주식처분손실을 차감한 금액을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다. 21. 결손금 가. 이익준비금 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 나. 임의적립금 기업합리화적립금, 재무구조개선적립금 등으로 재무구조개선적립금의 경우 과거 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 의해 적립한 적립금으로서 상장법인에 대한재무관리규제를 완화하고자 재무구조개선적립금 제도를 폐지하는 것으로 동 규정이 개정됨에 따라 사용의 제한이 없습니다. 다. 결손금처리계산서 회사의 결손금처리계산서는 다음과 같으며, 2024년 3월 29일자 주주총회에서 승인될 예정(전기 처분 확정일: 2023년 3월 30일)입니다. (단위 : 원) 과목 제54(당)기 제53(전)기 Ⅰ.미처리결손금(미처분이익잉여금) 8,372,498,782 (2,722,919,763) 1.전기이월미처리결손금 (전기이월미처분이익잉여금) (2,220,985,573) (446,282,370) 2.순확정급여부채의 재측정요소 (503,331,612) 540,118,430 3.당기순이익(손실) (10,090,152,743) 1,736,518,963 Ⅲ.결손금처리액(이익잉여금처분액) 8,372,498,782 (501,934,190) 1.이익준비금 설정 - (50,000,000) 2.현금배당금 (주당배당금(율) : 보통주: 당기 - 전기 30원(3%)) - (451,934,190) 3. 이익준비금 이입 50,000,000 - 4. 기타자본잉여금 이입 1,339,707,598 - 5. 재평가적립금 이입 6,982,791,184 - Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금(결손금) - (2,220,985,573) 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 가. 고객과의 계약에서 생기는 수익 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 112,741,183 128,437,569 기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익 681,089 596,287 총수익 113,422,272 129,033,856 나. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 계약부채 - 확신유형을 초과하는 보증 - - 선수수익(이연수익) 166,330 72,014 계약부채 합계 166,330 72,014 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 보고기간 말마다 예상되는 하자보수비의 변동에 따라 조정하고, 이에 따라 생기는 조정액은 수익에서 인식하였습니다.(3) 반품매출고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반품권으로 인식합니다. 이러한 기준에 따라 회사는 당기말 현재 환불부채 325백만원(전기말: 159백만원)과 환불자산 300백만원(전기말: 139백만원)을 인식하였습니다. 23. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 제품 (1,734,213) 933,438 재공품 (85,906) 667,796 상품 1,285,562 (817,355) 매입상품 45,909,450 53,559,741 사용된 원재료 41,994,662 44,340,883 기타재고자산변동 (1,998,132) (5,051,300) 인건비 17,149,057 15,935,147 접대비 507,374 388,001 운반비 1,020,574 1,113,732 지급수수료 4,815,576 5,383,779 감가상각비(*1) 1,678,880 1,468,760 사용권자산상각비 802,478 352,574 연구개발비 287,847 326,969 기타영업비용 10,253,990 6,464,507 합 계(*2) 121,887,199 125,066,672 (*1) 무형자산상각비가 포함된 금액입니다.(*2) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 24. 현금흐름표 가. 당기와 전기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 장기차입금의 유동성 대체 7,750,000 3,576,667 건설중인자산의 기계장치 대체 543,000 - 배당금의 미지급 2,180 - 유형자산의 투자부동산 재분류 - 4,274,438 무형자산의 유형자산 전환 - 18,592 보증금의 무형자산 대체 - 500 나. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 재무활동으로 인한 부채 합계 단기차입금 유동성리스부채 유동성장기차입금 비유동리스부채 장기차입금 전기초 29,800,000 568,443 12,820,000 251,660 2,576,667 46,016,770 현금흐름 4,500,000 (815,352) (12,820,000) - 7,500,000 (1,635,352) 비현금변동 - 793,360 3,576,667 (139,698) (3,576,667) 653,662 전기말 34,300,000 546,451 3,576,667 111,962 6,500,000 45,035,080 당기초 34,300,000 546,451 3,576,667 111,962 6,500,000 45,035,080 현금흐름 7,750,000 (907,450) (3,826,667) - 10,000,000 13,015,883 비현금변동 - 1,139,158 7,750,000 211,422 (7,750,000) 1,350,580 당기말 42,050,000 778,159 7,500,000 323,384 8,750,000 59,401,543 25. 영업부문 가. 회사의 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익을 기준으로 검토하고 있으며, 이에 따라 회사의 보고부문은 하기와 같이 구분됩니다. 영업부문 주요 재화 및 용역 주요 고객 건자재사업부문 수도꼭지, 위생도기용 수전금구, 비데 한일상사, 진운하우징 등 위생도기 등 위생도기, SPOON, FORK, 잡화류 등 기타 나. 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 영업부문 당기 매출액 영업손익 감가상각비(*) 당기순손익 총자산 총부채 건자재사업부문 83,956,573 (8,848,223) 1,231,784 (10,035,733) 86,356,538 13,942,691 위생도기 등 29,465,699 383,296 447,096 (54,420) 77,635,512 74,324,152 합계 113,422,272 (8,464,927) 1,678,880 (10,090,153) 163,992,050 88,266,843 (*) 무형자산상각비가 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 영업부문 전기 매출액 영업손익 감가상각비(*) 당기순손익 총자산 총부채 건자재사업부문 96,500,975 (1,587,551) 1,035,199 (5,113,369) 88,141,470 12,642,254 위생도기 등 32,532,881 5,554,736 433,561 6,849,888 74,370,359 63,025,700 힙계 129,033,856 3,967,185 1,468,760 1,736,519 162,511,829 75,667,954 (*) 무형자산상각비가 포함된 금액입니다. 다. 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 영업부문 당기 전기 내수 미주 아시아 기타 내수 미주 아시아 기타 건자재사업부문 57,373,622 4,019,072 21,211,511 1,352,368 62,515,418 6,104,944 23,004,076 4,876,537 위생도기 등 29,465,699 - - - 32,532,881 - - - 계 86,839,321 4,019,072 21,211,511 1,352,368 95,048,299 6,104,944 23,004,076 4,876,537 라. 당기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 26. 배당금 당기 및 전기에 지급된 배당금은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 보통주 발행주식수 15,225,000주 15,225,000주 자기주식수 160,527주 160,527주 배당주식수 15,064,473주 15,064,473주 배당금 (451,934) - 27. 특수관계자 거래 가. 당기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 디앤디파트너스(주)입니다. 나. 종속기업 현황 회사명 지분율(%) 당기 전기 (주)리빙스타 94.1 94.1 PT. DAELIM INDONESIA 100.0 100.0 광동대림건재오금유한공사 100.0 100.0 PT. DAELIM DOBIDOS INDONESIA(*) 100.0 100.0 (*) PT. DAELIM DOBIDOS INDONESIA는 PT. DAELIM INDONESIA의 종속기업으로 회사의 손자회사입니다. 다. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용과 당기말 및 전기말 현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. (1) 기중거래액 (단위 : 천원) 회사명 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 지배기업 디앤디파트너스(주) 1,119 18,389,611 2,280 25,423,847 종속기업 PT. DAELIM INDONESIA(*) 246,043 - 589,054 21,059 광동대림건재오금유한공사 782 5,645,380 2,177 8,293,707 PT. DAELIM DOBIDOS INDONESIA 63,812 - 124,298 4,049 (주)리빙스타 103,872 106,570 98,432 89,035 합계 415,628 24,141,561 816,241 33,831,697 (*) PT. DAELIM INDONESIA의 매출은 순액표기 금액이며 총액은 6,624백만원(전기: 14,106백만원)입니다. (2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 회사명 당기 전기 채권(*) 채무 채권(*) 채무 지배기업 디앤디파트너스(주) 1,820,330 - 160 574,004 종속회사 PT. DAELIM INDONESIA(*1) 8,787,418 - 11,307,246 - 광동대림건재오금유한공사(*2) 6,004,619 68,294 6,252,308 77,551 PT. DAELIM DOBIDOS INDONESIA(*3) 348,445 - 281,269 - (주)리빙스타 - 250,110 - 250,943 합계 16,960,812 318,404 17,840,983 902,498 (*1) PT. DAELIM INDONESIA 채권금액에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. (*2) 광동대림건재오금유한공사 채권금액에 대하여 6,004백만원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 4백만원입니다. (*3) PT. DAELIM DOBIDOS INDONESIA 채권금액에 대하여 286백만원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 당해기간에 인식된 대손상각비는 128백만원입니다. 라. 지급보증 및 담보제공 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 지급보증 제공내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,USD) 제공받은 회사 지급보증내역 당기 전기 지급보증금액 제공처 지급보증금액 제공처 (주)리빙스타 당좌대출 및 기업구매자금대출 - - \ 720,000 우리은행 광동대림건재오금유한공사 STAND BY L/C OPEN USD 4,700,000 우리은행 USD 4,700,000 우리은행 P.T. DAELIM DOBIDOSINDONESIA STAND BY L/C OPEN USD 1,000,000 신한은행 USD 1,000,000 신한은행 P.T. DAELIM INDONESIA 일반운영자금 USD 9,600,000 WOORI SAUDARAINDONESIA USD 7,200,000 WOORI SAUDARAINDONESIA 디앤디파트너스(주) 일반운영자금 \ 1,560,000 우리은행 \ 2,010,000 우리은행 일반운영자금 \ 4,999,200 신한은행 \ 5,580,000 신한은행 합 계 \ 6,559,200 USD 15,300,000 \ 8,310,000 USD 12,900,000 당기말 현재 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채로 인식한 금액은 5,419백만원(전기말 : 5,411백만원)입니다. 회사는 디앤디파트너스(주)가 농협은행과 여신거래약정 61억원(전기: 61억원)과 USD 1백만(전기:USD 1백만)의 대출약정에 대한 '자금보충인'으로 약정하였습니다. 또한, 회사는 당기말 및 전기말 현재 장, 단기차입금과 관련하여 회사의 경영진으로부터 보증을 제공받고 있습니다. (2) 담보제공현황 (단위 : 천원) 법인명 담보제공자산 장부가액 차입잔액 차입종류 제공처 디앤디파트너스(주) 정기예금 750,000 710,000 일반자금대출 우리은행 마. 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 2,228,327 1,806,417 퇴직급여 367,272 403,510 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거하여 이사회 승인 또는 주주총회 승인을 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치제 고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 당사 정관에 규정된 배당에 관한 사항은 아래와 같습니다. (정관 제42조 : 이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. (정관 제42조의2 : 분기배당) → 이사회 결의로 분기배당을 할 수 있는 근거 마련 당사의 최근 3사업연도 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 가.주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제54기 제53기 제52기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) -7,965 3,790 285 (별도)당기순이익(백만원) -10,090 1,737 -848 (연결)주당순이익(원) -529 252 19 현금배당금총액(백만원) - 452 - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 11.9 - 현금배당수익률(%) - - 0.79 - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - 30 - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※ 연결당기순이익, 주당순이익, 연결현금배당성향은 지배기업 소유주지분 기준임※ 상기 표의 당기 현금배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. ※ 제54기 연결주당순이익 : 지배기업소유주 지분 연결당기순이익 ÷ 가중평균한 유통 보통주식수 = -7,965백만원 ÷ 15,064,473주 ≒ -529원 ※ 제53기 연결주당순이익 : 지배기업소유주 지분 연결당기순이익 ÷ 가중평균한 유통 보통주식수 = 3,790백만원 ÷ 15,064,473주 ≒ 252 ※ 제53기 연결현금배당성향 : (현금배당금총액 ÷ 지배기업 소유주 지분 연결당기순이익) x 100 = (452백만원 ÷ 3,790백만원) x 100 ≒ 11.9%※ 제53기 현금배당수익율 : (1주당 현금배당금 ÷ 과거1주일간 배당부 종가의 평균) x 100 = (30원 ÷ 3,804원) x 100 ≒ 0.79% ※ 제52기 연결주당순이익 : 지배기업소유주 지분 연결당기순이익 ÷ 가중평균한 유통 보통주식수 = 285백만원 ÷ 15,066,745주 ≒ 19원※ 제51기 연결주당순이익 : 지배기업소유주 지분 연결당기순이익 ÷ 가중평균한 유통 보통주식수 = -12,697백만원 ÷ 15,225,000주 ≒ -838원 나.과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 46 0.3 1.6 ※ 결산배당은 1974년(제4기)부터 2019년(제50기)까지 연속 배당하였습니다.※ 평균 배당수익률은 보통주 배당수익률이며, 최근 3년은 제51기~제53기 최근 5년은 제49기~제53기의 평균 배당수익률을 산정하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : - ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 보고기간 말 현재 당사는 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (연결기준)1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제54기 매출채권 31,341 3,416 11% 미수금 458 - - 단기대여금 1 - - 장기대여금 719 - - 선급금 2,954 - - 합 계 35,473 3,416 10% 제53기 매출채권 35,225 2,738 8% 미수금 72 - - 단기대여금 9 - - 장기대여금 354 - - 선급금 1,168 - - 합 계 36,828 2,738 7% 제52기 매출채권 32,011 1,946 6% 미수금 149 - - 단기대여금 6 - - 장기대여금 440 - - 선급금 1,397 - - 합 계 34,003 1,946 6% 2) 매출채권의 대손충당금 변동내역(단위 : 천원) (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 2,738,487 1,946,145 대손상각비 688,635 880,509 당기중 매출채권제각 - - 기타의 변동 (11,059) (88,167) 보고기간말 금액 3,416,063 2,738,487 손상된 채권 등에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 3) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 연체되지 않은 채권 27,457,300 32,258,560 소 계 27,457,300 32,258,560 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 6개월 이하 29,045 66,403 6개월 초과 689,474 299,557 소 계 718,519 365,960 손상채권(*2) 1년 이하 - - 1년 초과 3,164,748 2,600,727 소 계 3,164,748 2,600,727 합 계 31,340,567 35,225,247 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. (*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,165백만원(전기말: 2,601백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준) 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제54기 제53기 제52기 건재사업부문 재고자산 27,607 26,194 25,564 양식기부문(PT. DLI) " 9,703 10,822 11,553 수전금구부문(D.B.M) " 1,285 2,866 3,301 주방용품외(리빙스타) " 3,103 3,570 3,395 위생도기 등 " 8,335 9,892 9,251 합 계 " 50,033 53,344 53,064 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 28.2% 31.1% 32.2% 재고자산회전율(회수)[연 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.4회 2.6회 2.7회 2) 재고자산의 실사내역 등 당기에는 재고자산 실사를 하지 않았습니다. 당사는 계속기록법에 의하여 재고자산을 파악하고 있으며, 아래의 방법에 따라 원가와 순실현가능가치 중 적은 금액으로 표시하고 있습니다. 연결대상 종속회사의 재고자산도 회사별로 계속기록법에 의하여 파악된 자료를 기초로 하였습니다. - 월별 총평균법 : 제품, 상품, 재공품, 원재료, 저장품 - 개 별 법 : 미착원재료(미착품) ※ 당기 재고자산평가손실 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 보유금액 당기평가손실(환입) 평가손실충당금 기말잔액 비고 제품 15,077 -80 -1,699 13,378 - 상품 18,129 -24 -1,395 16,735 - 재공품 10,722 -136 -1,503 9,218 - 원재료 8,911 32 -1,129 7,782 - 저장품 3,025 -82 -571 2,454 - 미착원재료 465 - - - - 다. 공정가치 평가내역 등 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1). - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 수준 1 수준 2 수준 3(*) 합계 수준 1 수준 2 수준 3(*) 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 192,206 - 15,300 207,506 284,810 - 15,300 300,110 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 148,824 148,824 - - 148,824 148,824 파생상품자산 - - - - - 21,622 - 21,622 파생상품부채 - 157,330 - 157,330 - - - - (*) 일부 피투자회사에 대해서는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식하고 있으며, 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 (대림통상주식회사와 그 종속회사 - 연결기준) 1. 예측정보에 대한 주의사항 동 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상 또는 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정의견서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 의견서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측 정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2023년은 글로벌 경기 침체로 매우 힘든 한 해였습니다. 별도기준 수출은 전기 대비 21.8% 감소한 266억원, 내수는 전기대비 8.6% 감소한 868억원, 별도기준 회사 전체 실적은 전기대비 12.1% 감소한 1,134억, 연결기준 회사전체 실적은 전기대비 16.3% 감소한 1,457억원의 실적을 실현하였습니다. 2023년도 당사의 별도기준 재무현황은 자산총계 1,640억원, 부채총계 883억원, 자본총계 757억원으로 자기자본비율은 46.2%, 부채비율은 116.6%입니다. 경영활동 개선을 위해 각 사업부문별로 여러 가지 영업활동을 수행하고 있습니다. 수전금구 사업부문은 품질,기능,디자인 등 다양한 측면에서 경쟁력을 확보하기 위한 노력을 지속하고 있습니다. 그 결과 품질경쟁력우수기업에 24년 이상 선정 되었으며, 세계 3대 디자인어워드인 Red dot design award, iF design award, Pin up design award 에서 수상하는 등 타사 대비 뛰어난 품질 및 디자인을 인정받고 있습니다. 꾸준한 경영혁신과 품질개선을 통해 소비자들이 필요로 하는 제품을 끊임없이 연구 개발 하는 등의 노력을 기울이고 있습니다. 비데 및 욕실가전 사업부문에 있어서는 당사 브랜드인 도비도스(Dobidos)를 활용하여 꾸준한 홍보 및 절전, 절수 기능이 강화된 친환경 제품을 소비자들에게 소개함으로써 세계시장 개척과 내수 소비자들의 요구를 충족시킬 수 있는 신제품 개발 등의 노력을 기울이고 있습니다. 위생도기 사업부문에서는 해외 파트너사와의 협력 및 자체 생산 제품을 통한 새로운 욕실문화를 선도하고 이에 걸맞는 다양한 제품 개발을 위해 노력하고 있으며, 소비자가 원하는 품질과 디자인을 충족시키기 위해 최선을 다하고 있습니다. 3. 연결기준 재무상태 및 영업실적 1) 연결 영업실적 최근 3사업연도의 연결 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (제54기 연결손익계산서 및 비교표시된 제53기, 제52기 연결손익계산서는 개정된 한국채택국제회계 기준(K-IFRS)에 따라 작성되었음) (단위 : 백만원, %) 과 목 제 54 기(2023년) 제 53 기(2022년) 제 52 기(2021년) 1. 매출액 145,721 100.0% 174,112 100.0% 155,229 100.0% 2. 매출원가 122,645 84.2% 140,023 80.4% 129,005 83.1% 3. 매출총이익 23,076 15.8% 34,089 19.6% 26,224 16.9% 4. 판매비와관리비 28,009 19.2% 27,138 15.6% 23,280 15.0% 5. 영업이익(손실) -4,933 -3.4% 6,952 4.0% 2,944 1.9% 6. 기타수익 646 0.4% 1,126 0.6% 458 0.3% 7. 기타비용 748 0.5% 3,668 2.1% 1,147 0.7% 8. 금융수익 958 0.7% 3,600 2.1% 1,586 1.0% 9. 금융비용 5,154 3.5% 4,710 2.7% 2,580 1.7% 10. 법인세비용차감전순이익 (손실) -9,231 -6.3% 3,300 1.9% 1,260 0.8% 11. 법인세비용 -1,275 -0.9% -528 -0.3% 920 0.6% 12. 당기순이익(손실) -7,955 -5.5% 3,828 2.2% 341 0.2% - 지배기업소유주지분 -7,965 -5.5% 3,790 2.2% 285 0.2% - 비지배지분 10 0.0% 38 0.0% 56 0.0% 13. 기타포괄손익 -931 -0.6% 365 0.2% (126) -0.1% 14. 총포괄이익(손실) -8,887 -6.1% 4,193 2.4% 215 0.1% 15. 주당손익 -기본주당순이익(손실) -529원 - 252원 - 19원 - 2) 연결 재무상태 최근 3사업연도의 연결 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (제54기 연결재무상태표 및 비교표시된 제53기, 제52기 연결재무상태표는 개정된 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었음) (단위 : 백만원) 구 분 제54기말(2023년12월말) 제53기말(2022년12월말) 제52기말(2021년12월말) [유동자산] 95,942 97,249 91,796 1. 현금 및 현금성자산 12,292 8,042 5,361 2. 단기금융상품 1,308 1,132 850 3. 매출채권 27,925 32,487 30,065 4. 단기대여금 및 수취채권 472 85 156 5. 기타유동자산 3,555 1,932 2,168 6. 당기법인세자산 58 66 4 7. 재고자산 50,033 53,344 53,064 8. 환불자산 300 139 127 9. 유동파생상품자산 - 22 - [비유동자산] 81,202 74,544 74,007 1. 장기금융상품 2,532 1,199 1,989 2. 당기손익 -공정가치금융자산 149 149 49 3. 기타포괄손익 -공정가치금융자산 208 300 315 4. 장기대여금 719 354 440 5. 투자부동산 3,350 3,416 - 6. 사용권자산 2,850 2,924 3,279 감가상각누계액 -1,100 -980 -1,081 손상차손누계액 -49 -827 -1,309 7. 유형자산 66,907 63,680 66,157 8. 무형자산 1,589 1,580 1,628 손상차손누계액 -577 -589 -607 9. 기타비유동자산 936 894 880 10. 이연법인세자산 3,688 2,443 2,252 11. 비유동파생상품자산 - - 15 자산총계 177,144 171,793 165,802 [유동부채] 91,020 79,560 81,787 [비유동부채] 15,132 11,902 7,879 부채총계 106,152 91,463 89,665 지배기업 소유주지분 70,613 79,962 75,807 [자본금] 16,425 16,425 16,425 [자본잉여금] 68,053 68,053 68,053 [이익잉여금] -13,149 -3,888 -8,134 [기타포괄손익누계액] -81 6 97 비지배 지분 378 368 330 자본총계 70,991 80,330 76,137 3) 주요 경영지표 (연결기준) 구 분 산 식 제 54 기 제 53 기 제 52 기 유동비율 유동자산/유동부채 x 100 105.4% 122.2% 112.2% 부채비율 부채총계/자기자본 x 100 149.6% 113.9% 117.8% 자기자본비율 자기자본/자산총계 x 100 40.1% 46.8% 45.9% 차입금의존도 차입금/총자산 x 100 38.2% 33.9% 33.9% 매출액영업이익율 영업이익/매출액 x 100 -3.4% 4.0% 1.9% 매출액순이익율 당기순이익/매출액 x 100 -5.5% 2.2% 0.2% 매출액증가율 당기매출액/전기매출액 x 100 - 100 -16.3% 12.2% -0.8 4) 사업부문별 재무현황 (연결기준) 가. K-IFRS 적용에 따른 조정과 연결내부손익 제거후 연결기준상 사업부문별 재무 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (단위 : 천원) 영업부문 당기 매출액 영업손익 감가상각비(*) 당기순손익 총자산 총부채 건자재사업부문 83,956,573 (8,848,223) 1,231,784 (10,035,733) 86,334,382 13,942,691 양식기사업부문(DLI) 25,560,317 3,944,589 1,210,682 3,064,281 25,184,978 15,076,707 수전금구사업부문(DBM) 3,277,218 2,394,649 12,250 1,941,626 2,204,476 6,699,153 주방용품외(리빙스타) 5,540,842 225,581 14,272 205,982 6,308,530 172,745 위생도기 등 27,386,286 (2,649,364) 447,096 (3,131,553) 57,111,431 70,261,083 합계 145,721,236 (4,932,768) 2,916,084 (7,955,397) 177,143,797 106,152,379 (*) 무형자산상각비가 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 영업부문 전기 매출액 영업손익 감가상각비(*) 당기순손익 총자산 총부채 건자재사업부문 96,500,975 (1,587,551) 1,035,199 (5,113,369) 88,141,470 12,642,254 양식기사업부문(DLI) 38,492,961 4,439,640 875,547 3,863,364 22,521,248 12,058,941 수전금구사업부문(DBM) 2,637,287 4,676,483 15,670 4,579,133 3,925,243 7,528,329 주방용품외(리빙스타) 6,613,593 736,746 15,664 702,139 6,128,725 204,766 위생도기 등 29,867,446 (1,313,550) 455,590 (203,382) 51,075,933 59,028,433 합계 174,112,262 6,951,768 2,397,670 3,827,885 171,792,619 91,462,723 (*) 무형자산상각비가 포함된 금액입니다. 나. 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 영업부문 당기 전기 대한민국 미주 아시아 기타 대한민국 미주 아시아 기타 건자재사업부문 57,373,621 4,019,072 21,211,512 1,352,369 62,515,418 6,104,945 23,004,076 4,876,536 양식기사업부문(DLI) 981,348 18,601,234 475,188 5,502,548 2,580,099 23,574,265 1,464,202 10,874,395 수전금구사업부문(DBM) - - - 3,277,218 - - - 2,637,287 주방용품외(리빙스타) 5,540,842 - - - 6,613,593 - - - 위생도기 등 27,386,285 - - - 29,867,446 - - - 합계 91,282,096 22,620,306 21,686,700 10,132,135 101,576,556 29,679,210 24,468,278 18,388,218 5) 환율 (1) 기능통화와 표시통화연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (단위 : 백만원) 구 분 제54기 (연결) 제53기 (연결) 제52기 (연결) 외화환산이익 122 463 668 외화환산손실 194 1,032 96 외환차익 689 2,959 692 외환차손 494 618 322 4. 유동성, 중요한 자금조달 및 자금의 지출 (연결기준) 1) 유동성에 관한 사항 (현금흐름) (단위 : 백만원) 과 목 제54기 제53기 제52기 1. 영업활동으로 인한 현금흐름 (3,174) 6,590 (2,709) 2. 투자활동으로 인한 현금흐름 (7,987) (2,321) (2,367) 3. 재무활동으로 인한 현금흐름 15,240 (1,700) (344) 4. 외화환산으로 인한 차이 171 155 86 5. 현금및현금성자산의 증가(감소) 4,251 2,724 (5,335) 6. 기초의 현금및현금성자산 8,042 5,361 10,695 7. 기말의 현금및현금성자산 12,292 8,042 5,361 - 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융 자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 2) 자금조달에 관한 사항 ① 외부자금 조달내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 조달 원천 기초 잔액 순증감 기말잔액 은 행 58,180 -8,165 66,345 회사채(공모) - - - 유 상 증 자 - - - 기 타 - - - 합 계 58,180 -8,165 66,345 ② 장단기차입금으로 구분하면 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 차입 종류별 차입처 이자율 (당기) 제54기 제53기 단 기차입금 무역금융 우리은행 5.66 2,000 2,000 일반대출 신한은행 외 4.00%~8.26% 49,745 39,004 시설자금대출 우리은행 5.94% 7,100 7,100 매출채권할인액(*) - - - 합계 58,845 48,104 장 기차입금 일반운용자금 우리은행 6.18% 6,500 7,500 일반운용자금 우리은행 5.80% 9,750 1,660 일반운용자금 신한은행 - - 917 소계 16,250 10,077 차감 : 유동성장기차입금 (7,500) (3,577) 차감계 8,750 6,500 ③ 장단기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 1년이내 2년이내 3~5년이내 5년이후 합 계 상환금액 66,345 8,750 0 0 75,095 3) 자금지출에 관한 사항 사업연도별 주요한 자금지출 내역을 보면, 차입금의 상환을 제외하고 큰 자금 지출 사항은 없었고 일부 설비투자에 대한 지급이 있었습니다. 5. 부외거래 당사의 부외 거래는 동 공시 서류 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"의 "6. 그밖의 우발채무"를 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 대림통상주식회사(이하, "회사")와 P.T DAELIM INDONESIA 등 4개의 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 1. 재무제표 작성기준 연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2. 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항보고서 작성 기간 중 당사가 환경 관련 법률 등에 따라 부담하거나 부담할 것으로 예상되는 환경복구비용이나 손해배상 등의 책임, 또는 정부나 지방자치단체로 부터 행정조치를 받았거나 받을 것으로 예상되는 내역은 없습니다. 또한 동 기간 중 심각한 주요 인력의 이동이나 산업재해 발생 및 관련 자금의 지출도 없었습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 주력제품은 물을 다루고 이용하는 제품으로 수질과 대기환경에 관한 법률의 규제를 받고 있습니다. 수질및수생태계 보전에 관한 법률, 대기환경보전법, 폐기물 관리법에 따라 배출시설 및 방지시설의 설치허가, 가동신고, 보고, 검사 및 교육까지 규제를 받고 있으며 당사는 수질과 대기환경관리에 최선을 다하기 위해 자체지침으로 수질환경 관리지침, 대기환경 관리지침, 폐기물 관리지침을 마련하여 환경개선에 세심한 노력을 기울이고 있습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사는 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 경영의 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있으며, 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 외화담당인원이 국내외 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하면서 효율적이고 안정적으로 환리스크 관리 체제를 유지하고 있습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제54기 (당기) 삼화회계법인 적정 없음 특수관계자 거래 및 잔액 공시의 적정성 제53기 (전기) 삼화회계법인 적정 없음 해당사항 없음 제52기 (전전기) 삼화회계법인 적정 없음 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제54기 (당기) 삼화회계법인 재무제표 검토, 개별재무제표 및 연결재무제표에 대한 감사 380백만원(연간) 3,000시간 380백만원(연간) 2,936시간 제53기 (전기) 삼화회계법인 재무제표 검토, 개별재무제표 및 연결재무제표에 대한 감사 330백만원(연간) 2,900시간 330백만원(연간) 2,951시간 제52기 (전전기) 삼화회계법인 반기재무제표 검토, 개별재무제표 및 연결재무제표에 대한 감사 260백만원 (연간) 2,080시간 260백만원(연간) 2,270시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제54기 (당기) - - - - - 제53기 (전기) - - - - - 제52기 (전전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023.05.17 - 회사 : 감사 - 감사인 : 담당이사 대면회의 감사계획 수립 2 2023.11.09 - 회사 : 감사 - 감사인 : 담당이사 대면회의 내부회계관리제도 진행경과 등 기타 필수 논의 사항 3 2024.02.23 - 회사 : 감사 - 감사인 : 담당이사 대면회의 ㆍ그룹감사를 포함한 감사수행 절차 및 결과ㆍ내부회계관리제도 감사 수행결과 및 기타 필수 논의 사항 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제유효성 감사감사는 2023년 제54기 사업연도에 대한 회사의 회계 및 업무 집행에 관한 감사를 수행하였으며 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 판단하였습니다. 나. 내부통제구조의 평가내부회계관리자는 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다는 보고서를 제출하였으며 , 회계감사인은 회사 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 감사결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범 규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 다. 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 사업년도 감사인 감사의견 지적사항 제54기 (당기) 삼화회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제53기(전기) 삼화회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사의 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 4명 (사내이사 3명, 사외이사 1명)으로 구성되어 있으며, 이사회 내의 위원회는 없습니다. ※ 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조 하시기 바랍니다. 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 이사별 의결현황 고은희 이지용 손병국 이효진 백승훈 - 2023.01.09 지급의 건> 임원에 대한 상여금 지급을 이사회 결의로 승인함 가결 찬성 찬성 - 찬성 - - 2023.01.13 건> 운영자금 30억원 신규차입을 이사회 결의로 승인함 가결 찬성 찬성 - 찬성 - - 2023.02.15 등 작성 승인의 건> 제53기 재무제표ㆍ연결재무제표 및 그 부속명세서에 대해 이사회 결의로 승인함 가결 찬성 찬성 - 찬성 - - 2023.03.09 : 현금배당 결의의 건> 현금배당 결의 : 1주당 현금 30원 (시가 기준 0.79%): 제53기 정기주주총회 소집의 건> 제53기 정기주주총회를 소집하기로 결의함.ㅇ 일 시 : 2023년 3월 30일 (목) 오전 10시ㅇ 장 소 : 서울시 서대문구 연희로 2길 76 한빛빌딩 B동 1층 리더스홀 ㅇ 부의안건 제1호 의안: 제53기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결제무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - - 2023.03.10 대한 평가 보고의 건> 제53기 내부회계관리제도에 대한 평가 보고 승인 가결 찬성 찬성 - 찬성 - - 2023.04.03 인정에 의한 임원 퇴직금 지급률 가산의 건> 퇴직금 지급 20% 가산으로 승인 가결 찬성 - 찬성 찬성 - - 2023.04.03 건> 대표이사 손병국의 선임을 이사회 결의로 승인함 가결 찬성 - 찬성 찬성 - - 2023.06.12 증대의 건>운영자금 135억원 차입을 이사회 결의로 승인함 가결 찬성 - 찬성 찬성 - - 2023.07.14 및 농협은행 차입금 대환의 건>운영자금 100억원 차입을 이사회 결의로 승인함 가결 찬성 - 찬성 찬성 - - 2023.07.20 대한 법인 입보의 건> PT.DDI 차입금(U$1,000,000)에 대한 법인 입보의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - - 2023.08.07 대한 법인 입보의 건> D.B.M 차입금(U$1,300,000)에 대한 법인 입보의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - - 2023.08.10 건>운영자금 45억원 신규차입을 이사회 결의로 승인함 가결 찬성 - 찬성 찬성 - - 2023.09.11 대한 법인 입보의 건> PT.DLI 차입금(U$2,000,000)에 대한 법인 입보의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - - 2023.10.13 건>운영자금 36억원 신규차입을 이사회 결의로 승인함 가결 찬성 - 찬성 찬성 - - 2023.10.17 대한 법인 입보의 건> D.B.M 차입금(U$1,050,000)에 대한 법인 입보의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - - 2023.10.17 대한 법인 입보의 건> PT.DLI 차입금(U$6,000,000)에 대한 법인 입보의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - - 2023.10.24 대한 법인 입보의 건> D.B.M 차입금(U$2,350,000)에 대한 법인 입보의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - - 2023.11.10 건>운영자금 30억원 차입연장을 이사회 결의로 승인함 가결 찬성 - 찬성 찬성 - - 2023.11.22 인정에 의한 임원 퇴직금 지급률 가산의 건> 퇴직금 지급 20% 가산으로 승인 가결 찬성 - 찬성 찬성 - 나. 이사의 독립성 당사 이사 4명에 대한 각각의 추천인, 회사와의 거래, 최대주주(또는 주요주주)와의 관계는 다음과 같습니다. (보고서 작성기준일 기준)※ 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 성명 구분 추천인 담당업무 회사와의거래 최대주주와의 관계 고은희 사내이사 이사회 대표이사 회장 없음 임원 손병국 사내이사 이사회 대표이사 전무 없음 계열사 임원 이효진 사내이사 이사회 부사장 없음 임원 백승훈 사외이사 이사회 사외이사 없음 계열사 임원 다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - ※ 사외이사 백승훈 임기만료로 금번 개최하는 제 54기 정기주주총회에서 사외이사 김철호 신규 선임 예정입니다. 라. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 별도 보고하는 방식으로 대체하고 있습니다 마. 사외이사 지원조직 현황지원조직 보유여부: 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직을 보유하고 있지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 감사는 법령 및 정관에 의하여 신분 및 활동 사항에 대한 독립성을 보호받고 있으며, 회사의 회계와 업무를 감사하며, 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있고, 회사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 영업에 관한 보고를 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 또한 자회사에 대한 영업의 보고를 청구할 수 있으 며 필요한때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할수 있습니다. 감사의 주요경력 등 인적사항은 다음과 같습니다. 성 명 주 요 경 력 결격요건 여부 비 고 이을래 성균관대학교 경제학과 졸업삼성중공업 경리과장, 대림자동차 관리부장대림통상 상무, (현) 대림통상 상근감사 상근감사로서자격요건에결격사항 없음 상근감사 하봉우 서울대학교 사회과학대학 경제학과 졸업미국 코넬대학교 대학원 박사과정 수료(전) 김 법률사무소 상임고문(전) 매일유업, 이수화학 사외이사(현) 대림통상 비상근감사 비상근감사로서자격요건에결격사항 없음 비상근감사 ※ 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 나. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 비고 - 2023.03.10 제53기 결산에 대한 회계 및 업무 감사 실시 원안대로승인 - ※ 2023년도 내부감사장치의 가동현황에 대한 감사의 평가의견 제출함. (평가의견 : 효과적으로 가동되고 있음) ※ 내부회계관리제도 운용실태에 대한 평가보고서를 이사회에 제출함. (평가의견 : 내부회계관리제도는 주식회사의 외부감사에 관한 법률과 내부회계관리규정에 의거 적절히 운용되고 있음) ※ 2023년도 사업기간 중 필요에 따라 수시로 내부 업무감사를 실시하였음. ※ 참고로 (상근)감사의 이사회 참석 현황은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 참석여부 이을래 - 2023.01.09 임원 상여금 지급의 건 임원에 대한 상여금 지급을 이사회 결의로 승인함 가결 불참 - 2023.01.13 운영자금 신규차입의 건 가결 불참 - 2023.02.15 제53기 재무제표ㆍ연결재무제표 등 작성 승인의 건 가결 참석 - 2023.03.09 제53기 정기주주총회 소집 및 현금배당 결의의 건 가결 참석 - 2023.03.10 제53기 내부회계관리제도에 대한 평가 보고의 건 가결 참석 - 2023.04.03 특별 공로 인정에 의한 임원 퇴직금 지급률 가산의 건 가결 불참 - 2023.04.03 대표이사 선임의 건 가결 불참 - 2023.06.12 일괄여신 승인총한도 증대의 건 가결 불참 - 2023.07.14 운영자금 신규차입 및 대환의 건 가결 불참 - 2023.07.20 PT.DDI 차입금에 대한 법인 입보의 건 가결 참석 - 2023.08.07 D.B.M 차입금에 대한 법인 입보의 건 가결 참석 - 2023.08.10 운영자금 신규차입의 건 가결 불참 - 2023.09.11 PT.DLI 차입금에 대한 법인 입보의 건 가결 참석 - 2023.10.13 운영자금 신규차입의 건 가결 불참 - 2023.10.17 D.B.M 차입금에 대한 법인 입보의 건 가결 참석 - 2023.10.17 PT.DLI 차입금에 대한 법인 입보의 건 가결 참석 - 2023.10.24 D.B.M 차입금에 대한 법인 입보의 건 가결 참석 - 2023.11.10 일반차입금 연장의 건 가결 불참 - 2023.11.22 특별 공로 인정에 의한 임원 퇴직금 지급률 가산의 건 가결 불참 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 별도 보고하는 방식으로 대체하고 있습니다 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획팀 4 부장 외 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 마. 준법지원인에 관한 사항 당사의 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인 및 지원조직이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 15,225,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 160,527 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 15,064,473 - 우선주 - - 다. 소수주주권 공시대상 기간중 소수주주권 행사내역 없습니다. 라. 경영권 경쟁 공시대상 기간중 경영권 경쟁 발생내역 없습니다. 마 . 주식사무 정관상신주인수권의내용 ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성 하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자 (이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주 인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다) 에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정 하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 않고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계법령에 따라 우리사주 조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주 인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신 주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2 호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주간전까지 주주 에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3개월 이내 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재신문 매일경제신문 바. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비고 제53기 정기주주총회(2023.3.30) 제1호 의안 : 제53기 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 당사 정관 제40조 제4항에 의거, 이사회에서승인하고 주주총회 보고사항으로 갈음함 - 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 통과됨 - 제3호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 통과됨 - 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 12억원을 승인함 - 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 2억원을 승인함 - 제52기 정기주주총회(2022.3.31) 제1호 의안 : 제52기 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 당사 정관 제40조 제4항에 의거, 이사회에서승인하고 주주총회 보고사항으로 갈음함 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 통과됨 - 제3호 의안 : 감사 선임의 건 원안대로 통과됨 - 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 12억원을 승인함 - 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 2억원을 승인함 - 제51기 정기주주총회(2021.3.26) 제1호 의안 : 제51기 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 당사 정관 제40조 제4항에 의거, 이사회에서승인하고 주주총회 보고사항으로 갈음함 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 통과됨 - 제3호 의안 : 감사 선임의 건 원안대로 통과됨 - 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 12억원을 승인함 - 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 2억원을 승인함 - 제50기 정기주주총회(2020.3.20) 제1호 의안 : 제50기 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 당사 정관 제41조 제4항에 의거, 이사회에서승인하고 주주총회 보고사항으로 갈음함 - 제2호 의안 : 정관 일부 변경의건 원안대로 통과됨 - 제3호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 통과됨 - 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 12억원을 승인함 - 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 2억원을 승인함 - 제49기 정기주주총회(2019.3.22) 제1호 의안 : 제49기 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 당사 정관 제41조 제4항에 의거, 이사회에서승인하고 주주총회 보고사항으로 갈음함 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 통과됨 - 제3호 의안 : 감사 선임의 건 원안대로 통과됨 - 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 12억원을 승인함 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 2억원을 승인함 - VII. 주주에 관한 사항 가.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 디앤디 파트너스(주) 본인 보통주 5,922,181 38.9 5,922,181 38.9 - 고은희 임원 보통주 3,051,452 20.0 2,911,049 19.12 - 이효진 임원 보통주 1,668,396 11.0 1,566,396 10.29 - 홍석주 임원 보통주 13,410 0.1 13,410 0.09 - 이을래 계열사임원 보통주 8,386 0.1 2,025 0.01 - 계 보통주 10,663,825 70.1 10,415,061 68.41 - 우선주 - - - - - 나.최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 디앤디 파트너스(주) 2 고은희 50.0 - - 고은희 50.0 - - - - 이효진 50.0 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 디앤디파트너스(주) 자산총계 35,104 부채총계 25,647 자본총계 9,457 매출액 18,722 영업이익 1,460 당기순이익 -2,155 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 당사의 최대주주인 디앤디파트너스(주)는 2006년 10월 23일 설립되어, 보고서 작성 기준일 현재 건축자재 등의 수출입 및 판매업, 유가증권에 대한 투자사업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울시 강서구에 소재하고 있습니다. - 당기 중 당사 최대주주인 디앤디파트너스(주)의 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용은 없습니다. 다.최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 공시대상기간중(최근5사업년도) 최대주주의 변동내역은 없습니다. 라.주식 소유현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 디앤디파트너스(주) 5,922,181 38.9 - 고은희 2,911,049 19.12 - 이효진 1,566,396 10.29 - 이성희 1,140,000 7.5 - 우리사주조합 27,399 0.2 - 소액주주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 3,065 3,076 99.64 2,443,129 15,225,000 16.05 - - 2023.12.31 기준, 소액주주 및 기타주주를 합산한 일반주주 현황은 아래와 같음.- 주주수 : 3,071명 (99.8%)- 보유주식수 : 4,809,939주 (31.59%) 마. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 `23년 7월 `23년 8월 `23년 9월 `23년 10월 `23년 11월 `23년 12월 보통주 최 고 3,620 3,580 3,575 3,460 3,040 3,020 최 저 3,340 3,375 3,355 2,890 2,795 2,825 월간거래량 303,946 179,989 77,365 563,578 102,870 75,993 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 고은희 여 1934.05 회장 사내이사 상근 대표이사회장 서울대학교 사범대학 생물교육과 졸업대림통상 기타비상무이사(현) 대림통상 대표이사 회장 2,911,049 0 임원 2014년3월~ 2025.03.31 손병국 남 1960.03 대표 사내이사 상근 대표이사전무 서경대 경영학과 졸업(현) 대림통상 대표이사 전무 0 0 계열사 임원 1992년8월~ 2026.03.29 이효진 여 1970.09 부사장 사내이사 상근 부사장 美 Hofstra대학교 경영정보학과(BCIS) 졸업美 NYU 마케팅과정(SCPS) 수료(현) 대림통상 미주사무소장(현) 대림통상 부사장(현) 리빙스타 대표이사 1,566,396 0 임원 1996년7월~ 2026.03.29 백승훈 남 1952.01 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 고려대 경제학과 졸업대림통상 상무, 리빙스타 대표이사정림산업 대표이사, (현) 대림통상 사외이사 0 0 계열사임원 2018년3월~ 2024.03.26 이을래 남 1947.03 감사 감사 상근 상근감사 성균관대 경제학과 졸업삼성중공업 경리과장, 대림자동차 관리부장대림통상 상무, (현) 대림통상 상근감사 2,025 0 계열사임원 2016년3월~ 2024.03.26 하봉우 남 1959.08 감사 감사 비상근 비상근감사 서울대학교 사회과학대학 경제학과 졸업미국 코넬대학교 대학원 박사과정 수료(전) 김 법률사무소 상임고문(전) 매일유업, 이수화학 사외이사(현) 대림통상 비상근감사 0 0 계열사임원 2019년3월~ 2025.03.31 홍석주 남 1971.02 전무 미등기 상근 영업본부장 Long Island University 경영대학원 졸업(MBA)D Partners(주) 사외이사(현) 대림통상 전무 13,410 0 임원 2011년2월~ - 이상원 남 1963.06 상무 미등기 상근 총무부담임 광운대 행정학과 졸업(현) 대림통상 상무 0 0 계열사임원 1993년11월~ - 진시진 남 1964.09 이사 미등기 상근 증평공장장 제주상고 졸업(현) 대림통상 증평공장장 0 0 계열사임원 1985년10월~ - 홍석재 남 1970.01 이사 미등기 상근 증평 제1공장장 동의대 회계학과 졸업(현) 대림통상 제1 공장장 0 0 계열사임원 1996년11월~ - 송경근 남 1979.02 이사대우 미등기 상근 전략기획실담임 한국외대 불어과 졸업(현) 대림통상 이사 0 0 계열사임원 2006년12월~ - 이해준 남 1972.11 이사대우 미등기 상근 국내영업부 담임 단국대학교 경영학과 졸업(현) 대림통상 이사 0 0 계열사임원 2021년02월~ - ※보고서 작성기준일 이후 제54기 주주총회를 통해 사외이사 김철호 신규선임 예정입니다. ※홍석재 이사는 일신상의 사유로 보고서 작성 기준일 이후인 24년 1월 31일부로 면직처리 되었습니다. 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 김철호 남 1951년 01월 O 대림자동차공업(주) 근무 대림통상 금구공장 특수생산부장 (前) 대림통상 도비도스공장 공장장 2024년 03월 29일 없음 선임 이을래 남 1947년 03월 X 삼성중공업 경리과장 대림자동차 관리부장 대림통상 상무 (現)대림통상 상근감사 2024년 03월 29일 계열사 임원 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 수전금구부문 남 65 - 9 - 74 15.28 3,558 48 - - - - 수전금구부문 여 26 - 4 - 30 4.78 922 31 - 비데부문 남 29 - 2 - 31 10.46 1,540 50 - 비데부문 여 16 - 1 - 17 5.36 683 40 - 기 타 남 79 - 4 - 83 9.57 4,126 50 - 기 타 여 17 - 0 - 17 6.07 582 34 - 합 계 232 - 20 - 252 10.35 11,411 45 - 주) '1인 평균 급여액'은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 월별 평균 급여액의 합으로 산정하였습니다. 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 858 123 연간 급여 총액 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4명 1,200 사외이사 포함 감사 2명 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 980 163 연간 급여 총액 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 798 266 연간 급여 총액 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 24 24 " 감사위원회 위원 - - - " 감사 2 158 79 " 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 개인별 보수가 5억원 이상인 경우 기재하므로 해당사항없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 당사는 보수지급금액 5억원 이상에 해당되는 임원이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 대림통상 주식회사 - 5 5 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 3 3 13,186 - - 13,186 일반투자 1 - 1 285 - 93 192 단순투자 - - - - - - - 계 1 3 4 13,471 - 93 13,378 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 대주주 등과의 영업거래 외에 대주주등에 대한 신용공여, 대주주와의 자산양수도등이 없습니다. (대주주등과의 영업거래는 XII. 상세표 2 참조) XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 채무보증 현황 (연결기준) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 제공받은 회사 지급보증내역 당기 전기 지급보증금액 제공처 지급보증금액 제공처 디앤디파트너스(주) 일반운영자금 1,560,000 우리은행 2,010,000 우리은행 일반운영자금 4,999,200 신한은행 5,580,000 신한은행 당기말 현재 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채로 인식한 금액은 76백만원 (전기: 130백만원)입니다. 연결실체는 디앤디파트너스(주)가 농협은행과 여신거래약정 61억원 (전기: 61억원)과 USD 1백만(전기:USD 1백만)의 대출약정에 대한 '자금보충인'으로 약정하였습니다. 또한, 연결실체는 당기말 및 전기말 현재 장, 단기차입금과 관련하여 당사의 경영진으로부터 보증을 제공받고 있습니다. 나. 담보제공 현황 (연결기준) (단위 : 천원) 법인명 담보제공자산 장부가액 차입잔액 차입종류 제공처 디앤디파트너스(주) 정기예금 750,000 710,000 일반자금대출 우리은행 다. 자금보충확약 현황 (단위 : 백만원, 천$) 성명(법인명) 관계 내역 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 디앤디파트너스 계열회사(최대주주) 자금보충확약 6,100 0 0 6,100 농협은행(본채무 상환시까지) 1건 1,000천$ 0 0 1,000천$ 합 계 6,1001,000천$ 00 00 6,1001,000천$ - 라. 그 밖의 우발채무 등 (연결기준) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도거래의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원, USD). (단위 : 천원) 구 분 금융기관 한도금액 당좌차월(*) 신한은행 외 \ 2,100,000 무역금융 우리은행 \ 2,400,000 일반자금대출 신한은행 외 \ 49,950,000 시설자금대출 우리은행 \ 7,100,000 일반자금대출 PT Bank WOORI SAUDARA Indonesia USD 8,000,000 수입신용장(Usance) 우리은행 USD 1,240,000 전자어음 등 할인(거래처) 우리은행 \ 6,000,000 기타외화지급보증 우리은행 USD 4,700,000 기타외화지급보증 신한은행 USD 1,000,000 기타외화지급보증 PT Bank WOORI SAUDARA Indonesia USD 9,600,000 일반자금대출 신한은행 USD 1,000,000 합 계 USD 25,540,000 \ 67,550,000 (*) 상기 당좌계좌 개설과 관련하여 연결실체의 장기금융상품 중 당좌개설보증금 6백만원이 사용제한되어 있습니다. 연결실체는 상기 금융기관과의 한도거래와 관련하여 연결실체의 유형자산 및 투자부동산 중 토지, 건물 및 보험증권 중 일부를 우리은행, 하나은행 및 신한은행 등에 담보제공 하였으며, 회사의 경영진 및 종속기업의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 14와 24참조). 연결실체는 우리은행에 디앤디파트너스(주)의 차입금과 관련하여 750백만원의 예금을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 연결실체는 디앤디파트너스(주)가 농협은행과 여신거래약정 61억원 (전기: 61억원) 과 USD 1백만(전기:USD 1백만)의 대출약정에 대한 '자금보충인'으로 약정하였습니다. 연결실체는 2023년 12월 31일 현재 우리은행과 장기차입금 9,750백만원에 대하여 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 2023년 12월 31일 현재 하자보수이행 등과 관련하여 (주)서울보증보험으로부터 3,127백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)리빙스타 1983.04.18 인천광역시서구 도소매주방용품 판매 6,591 의결권의 과반수 소유(회계기준서1027호13) 비해당(주1) PT. DAELIM INDONESIA(PT.DLI) 1990.06.29 인도네시아베카시 양식기생산,판매 26,369 의결권의 과반수 소유(회계기준서1027호13) 비해당(주1) 광동대림건재오금유한공사(D.B.M) 1994.05.10 중국 광동 수전금구생산, 판매 2,319 의결권의 과반수 소유(회계기준서1027호13) 비해당(주1)