대림통상 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 54기 1분기 2023년 3월 31일 현재
제 53기 1분기 2022년 3월 31일 현재
대림통상주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 대림통상주식회사(이하, "회사")와 PT. DAELIM INDONESIA 등 4개의 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.가. 회사의 개요 회사는 1970년 4월 1일 설립되어, 양식기 등 주방용품과 수전금구, 위생도기 및 비데등 욕실제품의 제조, 판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 서울특별시 서대문구 연희동에 본사를, 충청북도 증평군에 공장을 두고 있습니다. 또한, 인도네시아와 중국에 생산 및 판매를 위한 현지법인을 두고 있습니다.

회사는 1975년 11월에 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자ㆍ감자 등을 거쳐 2023년 3월 31일 현재 보통주자본금은 16,425백만원으로 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	소 유 주 식 수(주)	지 분 율(%)

디앤디파트너스(주) 및 특수관계자	10,663,825	70.04

자기주식	160,527	1.05

기 타	4,400,648	28.91

합 계	15,225,000	100.00

나. 회사의 종속기업 현황

종속기업명	법인소재지	회사 지분율(%)	주요영업활동

㈜리빙스타	대한민국	94.1	도,소매 주방용품 판매

PT. DAELIM INDONESIA(DLI)	인도네시아	100.0	양식기 제품의 생산 및 판매

광동대림건재오금유한공사(DBM)	중국	100.0	수전금구의 생산 및 판매

PT. DAELIM DOBIDOS INDONESIA	인도네시아	100.0	양식기, 욕실제품 판매

다. 종속기업 관련 재무정보 요약

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

2023년 3월 31일	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)리빙스타	6,619,020	369,452	6,249,568	1,667,642	60,672	60,672

PT. DAELIM INDONESIA	22,657,511	21,705,975	951,536	6,504,131	795,885	817,357

광동대림건재오금유한공사	3,579,511	14,288,835	(10,709,324)	1,455,533	(481,340)	(904,525)

PT. DAELIM DOBIDOS INDONESIA	1,572,511	1,945,991	(373,480)	77,204	10,233	(14,691)

2022년 12월 31일	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)리빙스타	6,411,849	222,865	6,188,984	1,905,084	253,427	253,427

PT. DAELIM INDONESIA	23,631,807	23,497,628	134,179	8,686,255	(8,793)	(65,972)

광동대림건재오금유한공사	4,053,388	13,858,187	(9,804,799)	1,102,282	(252,436)	(485,385)

PT. DAELIM DOBIDOSINDONESIA	1,439,023	1,797,812	(358,789)	103,348	71,838	66,308

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준연결실체의 연결분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 연결분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 연결재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 연결재무제표입니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2022년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2023년 12월31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를사용하였습니다.

COVID-19 영향

COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 당사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 당사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.

당사는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 공급자들의 납품 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 당사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리

연결실체는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 가격변동위험 및 이자율변동위험)에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책을 운용하고 있습니다.

가. 시장위험(1) 환율변동위험

연결실체는 제품 및 상품매출 및 원자재 수입거래와 관련하여 USD, JPY, EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : USD, JPY, EUR).

구분	2023.3.31	2022.12.31

현금및현금성자산

USD	1,418,129	1,418,101

JPY	885,355	885,355

매출채권

USD	5,137,289	3,932,061

JPY	5,806,400	5,806,400

매입채무

USD	1,509,499	1,057,063

JPY	319,060	319,060

EUR	43	43

차입금

USD	1,300,000	1,300,000

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

외화	당분기말	전분기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	488,393	(488,393)	118,175	(118,175)

JPY	6,254	(6,254)	10,846	(10,846)

EUR	(6)	6	(11)	11

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 가격위험

연결실체는 재무제표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 연결실체는 상품 가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 연결실체가 보유하고 있는 상장 주식은 일본 공개시장에서 거래되고 있습니다.

(3) 이자율 위험① 이자율위험

연결실체는 변동이자부 금융상품 및 금융부채와 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약 상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다(단위: 천원).

지수	당분기	전기말

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	47,994,970	81%	47,142,399	81%

기타 차입금 - 이자율 재설정일(*):	-	-	-	-

6개월 미만	3,688,035	6%	3,538,080	6%

6-12개월	7,500,000	13%	7,500,000	13%

합 계	59,183,005	100%	58,180,479	100%

(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자부 금융상품 및 금융부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

금융자산	현금및현금성자산	6,725,645	8,014,092

금융부채	차입금	47,994,970	47,142,399

당분기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품 및 금융부채와 관련되어 이자율 1%변동시 법인세차감전순손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세 차감전 순손익 증감	(412,693)	412,693	(424,534)	424,534

② 연결실체의 위험

연결실체의 이자율스왑은 변동금리 차입금 잔액의 약 33%에 대해 체결되어 있습니다. 이자율스왑으로 고정된 금리는 3.9% 이며 변동금리는 CD금리보다 2.7% 높아 약 3.2%입니다.

이자율스왑에 따라 이자 지급시 마다 이자율 차액이 순액으로 결제되며 결제일은 대상 차입금의 이자결제일과 일치합니다.

나. 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

연결실체의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 담보 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.(가) 매출채권연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실률은 2023년 3월 31일 기준으로부터 각 12개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 5년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 표시되고 있습니다. 제각된금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.(나) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

다. 유동성 위험

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 유동성 위험(이자비용 포함) 분석 내역은 다음과같습니다(단위 : 천원).

구분	2023.3.31

1년이하	1년초과 5년이하	5년초과	합계

매입채무	13,741,710	-	-	13,741,710

단기차입금(*)	51,577,957	-	-	51,577,957

미지급금	196,844	-	-	196,844

수입보증금	2,299,035	760,000	-	3,059,035

미지급비용	3,496,831	-	-	3,496,831

유동성장기차입금(*)	2,996,341	-	-	2,996,341

장기차입금(*)	373,750	6,302,223	-	6,675,973

리스부채	512,122	211,711	-	723,834

금융보증계약	14,843,800	-	-	14,843,800

(*) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.

구분	2022.12.31

1년이하	1년초과 5년이하	5년초과	합계

매입채무	19,788,529	-	-	19,788,529

단기차입금(*)	50,061,218	-	-	50,061,218

미지급금	149,235	-	-	149,235

수입보증금	2,333,000	760,000	-	3,093,000

미지급비용	3,003,586	-	-	3,003,586

유동성장기차입금(*)	3,728,376	-	-	3,728,376

장기차입금(*)	419,900	6,662,208	-	7,082,108

리스부채	579,792	129,118	-	708,910

금융보증계약	14,957,300	-	-	14,957,300

(*) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.

라. 자본위험관리 연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링 하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	2023.3.31	2022.12.31

부채(A)	88,210,959	91,462,723

자본(B)	77,502,340	80,329,896

부채비율(A/B)	113.82%	113.86%

마. 금융자산의 양도

연결실체는 당분기 및 전분기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통한 매출채권 할인이 없습니다.

5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 연결실체 금융상품의 종류별 장부금액은 공정가치의 합리적 근사치입니다.5.2 금융상품 공정가치 서열 체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2023.3.31	2022.12.31

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	284,810	-	15,300	300,110	284,810	-	15,300	300,110

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	148,824	148,824	-	-	148,824	148,824

파생상품자산	-	21,622	-	21,622	-	21,622	-	21,622

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구분	내역	당기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산	출자금	15,300	15,300

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	148,824	148,824

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식하고 있으며, 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

6. 범주별 금융상품 가. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 분류는 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말

재무상태표상 자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가금융자산	파생상품	합계

현금및현금성자산	-	-	6,751,915	-	6,751,915

단기금융상품	-	-	950,000	-	950,000

매출채권	-	-	26,554,345	-	26,554,345

대여금및기타채권	-	-	361,509	-	361,509

장기금융상품	-	-	1,528,500	-	1,528,500

당기손익-공정가치금융자산	148,824	-	-	-	148,824

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	313,265	-	-	313,265

장기대여금	-	-	333,920	-	333,920

기타비유동자산	-	-	841,970	-	841,970

파생상품자산	-	-	-	10,343	10,343

합 계	148,824	313,265	37,322,159	10,343	37,794,591

(*) 당좌개설보증금(별단예금) 6백만원 및 담보로 제공된 정기예금 750백만원은 사용이 제한되어 있습니다(주석 17참조).

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	기타금융부채	합계

매입채무	-	13,741,710	-	13,741,710

단기차입금	-	50,021,338	-	50,021,338

유동성장기부채	-	2,911,667	-	2,911,667

미지급금및기타부채	-	6,700,961	-	6,700,961

미지급배당금	-	461,251	-	461,251

금융보증부채	-	-	76,740	76,740

장기차입금	-	6,250,000	-	6,250,000

파생상품부채	-	-	-	-

리스부채	-	723,834	-	723,834

합 계	-	80,810,761	76,740	80,887,501

(2) 전기말

재무상태표상 자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가금융자산	파생상품	합계

현금및현금성자산	-	-	8,042,235	-	8,042,235

단기금융상품	-	-	1,131,620	-	1,131,620

매출채권	-	-	32,486,760	-	32,486,760

단기대여금및기타채권	-	-	85,461	-	85,461

장기금융상품(*)	-	-	1,198,500	-	1,198,500

당기손익-공정가치 측정 금융자산	148,824	-	-	-	148,824

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	300,110	-	-	300,110

장기대여금	-	-	353,930	-	353,930

기타비유동자산	-	-	893,883	-	893,883

파생상품자산	-	-	-	21,622	21,622

합계	148,824	300,110	44,192,389	21,622	44,662,945

(*) 당좌개설보증금(별단예금) 6백만원 및 담보로 제공된 정기예금 750백만원은 사용이 제한되어 있습니다(주석 17참조).

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	기타금융부채	합계

매입채무	-	19,788,529	-	19,788,529

단기차입금	-	48,103,812	-	48,103,812

유동성장기부채	-	3,576,667	-	3,576,667

미지급금및기타부채	-	6,175,162	-	6,175,162

금융보증부채	-	9,317	-	9,317

장기차입금	-	-	130,408	130,408

파생상품부채	-	6,500,000	-	6,500,000

리스부채	-	708,910	-	708,910

합계	-	84,862,397	130,408	84,992,805

나. 금융상품 범주별 순손익 구분(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가금융자산	외화환산이익	342,457	284,548

대손상각비	(555,531)	(120,548)

외화환산손실	5,014	15,542

외환차익	173,180	150,886

외환차손	169,273	35,090

이자수익	10,466	1,603

당기손익-공정가치측정 금융자산	배당금수익	4,018	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	10,392	(15,016)

파생상품	파생상품평가이익	-	28,872

파생상품평가손실	11,279	-

상각후원가로 측정하는금융부채	이자비용	943,598	610,451

외화환산이익	148	2,997

외화환산손실	21,877	5,743

채무보증제수수료	124,973	-

7. 매출채권

가. 장부가액과 대손충당금(단위 : 천원)

구분	2023.3.31	2022.12.31

매출채권	30,034,432	35,225,247

대손충당금	(3,480,086)	(2,738,487)

매출채권(순액)	26,554,345	32,486,760

보고기간 종료일 현재 매출채권 등의 공정가치의 할인에 따른 효과가 유의적이지 않아 상각후 원가로 측정하지 않았으며, 이에 따라 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

나. 매출채권의 연령분석(단위: 천원)

구 분	2023.3.31	2022.12.31

연체되지 않은 채권	26,045,371	32,258,560

소 계	26,045,371	32,258,560

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

6개월 이하	15,849	66,403

6개월 초과	536,874	299,557

소 계	552,723	365,960

손상채권(*2)

1년 이하	-	-

1년 초과	3,436,338	2,600,727

소 계	3,436,338	2,600,727

합 계	30,034,432	35,225,247

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.
(*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,436백만원(전기말: 2,601백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예 상하고 있습니다.

다. 매출채권의 대손충당금 변동내역(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2,738,487	1,946,145

대손상각비(환입)	548,539	(155,352)

매출채권 제각	-	-

기타	193,060	64,154

보고기간 말 금액	3,480,086	1,854,947

손상된 채권 등에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 가. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	2023.3.31	2022.12.31

출자금	148,824	148,824

상기 금융자산과 관련하여 당기 손익으로 인식된 금액은 없습니다.

나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	2023.3.31	2022.12.31

주식수	취득원가	장부가액	장부가액

시장성있는지분증권

JANIS LTD.	60,000	444,191	297,965	284,810

시장성없는지분증권

(주)사회발전연구소	1,000	5,000	5,000	5,000

인천시민프로축구단	4,234	10,300	10,300	10,300

합 계	65,234	459,491	313,265	300,110

상기 금융자산과 관련하여 당분기 중 평가손실 10백만원(전분기 : 평가손실 12백만원)을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

9. 유형자산

가. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구분	기초	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	손상차손	대체	환율변동차이	기말

취득금액

토지	34,349,090	-	-	-	-	-	(441,258)	33,907,832

건물	48,468,590	-	-	-	-	-	(572,545)	47,896,045

구축물	3,541,504	27,000	-	-	-	-	-	3,568,504

기계장치	26,361,248	102,317	(81,819)	-	-	543,000	489,234	27,413,980

공구기구비품	56,616,595	480,492	(543,016)	-	-	-	610,835	57,164,906

차량운반구	698,647	72,727	-	-	-	-	12,717	784,091

건설중인자산	547,104	14,988	-	-	-	(543,000)	449	19,541

소계	170,582,778	697,524	(624,835)	-	-	-	99,432	170,754,899

감가상각누계액 및 손상차손누계액

건물	(19,856,734)	-	-	(294,290)	-	(4,198)	304,463	(19,850,759)

구축물	(2,219,068)	-	-	(34,922)	-	-	-	(2,253,990)

기계장치	(25,491,295)	-	81,819	(39,080)	(5,273)	-	(466,679)	(25,920,508)

공구기구비품	(53,482,606)	-	542,920	(243,467)	(9,100)	-	(543,323)	(53,735,576)

차량운반구	(581,144)	-	-	(13,851)	-	-	(8,184)	(603,179)

소계	(101,630,847)	-	624,739	(625,610)	(14,373)	(4,198)	(713,723)	(102,364,012)

정부보조금

토지	(5,000,000)	-	-	-	-	-	-	(5,000,000)

기계장치	-	-	-	6,788	-	(271,500)	-	(264,712)

건설중인자산/기계장치	(271,500)	-	-	-	-	271,500	-	-

소계	(5,271,500)	-	-	6,788	-	-	-	(5,264,712)

가감계	63,680,431	697,524	(96)	(618,822)	(14,373)	(4,198)	(614,291)	63,126,175

(2) 전분기

구분	기초	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	손상차손	환율변동차이	기말

취득금액

토지	35,986,610	344,299	-	-	-	124,970	36,455,879

건물	50,338,503	293,020	-	-	-	401,992	51,033,515

구축물	3,472,444	-	-	-	-	34,960	3,507,404

기계장치	24,439,689	72,615	-	-	-	1,749,162	26,261,466

공구기구비품	55,173,636	321,113	(177,155)	-	-	4,380,129	59,697,723

차량운반구	697,218	-	-	-	-	(8,517)	688,701

소계	170,108,100	1,031,047	(177,155)	-	-	6,682,696	177,644,688

감가상각누계액 및 손상차손누계액

건물	(18,493,400)	-	-	(313,945)	-	(1,563,407)	(20,370,752)

구축물	(1,936,403)	-	-	(35,349)	-	(142,960)	(2,114,712)

기계장치	(24,439,689)	-	-	(15,129)	(10,880)	(1,198,116)	(25,663,814)

공구기구비품	(55,121,836)	-	177,112	(176,645)	(13,600)	(2,009,670)	(57,144,639)

차량운반구	(634,276)	-	-	(7,095)	-	3,201	(638,170)

소계	(100,625,604)	-	177,112	(548,163)	(24,480)	(4,910,952)	(105,932,087)

정부보조금

토지	(5,000,000)	-	-	-	-	-	(5,000,000)

가감계	64,482,496	1,031,047	(43)	(548,163)	(24,480)	1,771,744	66,712,601

나. 당분기 중 유형자산 감가상각비는 포괄손익계산서상 매출원가에 505백만원(전분기 : 429백만원)이 포함되었으며, 판매비와관리비에 113백만원(전분기 : 119백만원)이 포함되어 있습니다.

다. 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말

담보제공자산	장부가액	채권최고액(*1)	차입잔액	차입종류	담보권자

토지(증평)	17,052,369	51,300,000	17,595,000	시설자금대출 외	우리은행

건물(증평)	21,096,078

토지(금곡)	10,453,264	24,911,000

건물(금곡)	2,821,199

토지(금곡)	10,453,264	32,360,000	26,566,667	일반자금대출	신한은행 외

건물(금곡)	2,821,199

토지와건물(본사)	11,855,311

토지(DLI)	1,326,858	11,264,832	5,997,480	운영자금대출	PT Bank WOORI SAUDARA Indonesia

건물(DLI)	583,431

(*1) 임대보증금 관련하여 토지와 건물(본사)에 질권 설정되어 있는 660백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 전기말

담보제공자산	장부가액	채권최고액(*1)	차입잔액	차입종류	담보권자

토지(증평,주안)	17,052,369	51,300,000	18,260,000	시설자금대출 외	우리은행

건물(증평,주안)	21,287,998

토지(금구)	10,453,264	24,911,000

건물(금구)	2,861,601

토지(금구)	10,453,264	32,360,000	23,916,667	일반자금대출 외	신한은행 외

건물(금구)	2,861,601

토지와건물(본사)	11,911,964

토지(DLI)	1,289,712	10,949,472	7,350,340	운영자금대출	PT Bank WOORI SAUDARA Indonesia

건물(DLI)	587,940

(*1) 임대보증금 관련하여 토지와 건물(본사)에 질권 설정되어 있는 60백만원이 포함되어 있습니다.

10. 투자부동산

가. 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 원가 상각누계액 장부금액 토지 2,642,850 - 2,642,850 건물 3,412,914 (1,880,420) 1,532,494 합계 6,055,764 (1,880,420) 4,175,344 (단위 : 천원) 구분 원가 상각누계액 장부금액 토지 2,164,446 - 2,164,446 건물 2,692,512 (1,440,866) 1,251,646 합계 4,856,958 (1,440,866) 3,416,092 나. 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 당기초 2,642,850 1,548,955 4,191,805 대체(*) - - - 감가상각 - (16,461) (16,461) 당기말 2,642,850 1,532,494 4,175,344 (*) 당기 중 일부 토지 및 건물이 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다(주석10참조). (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 전기초 - - - 대체(*) 2,642,850 1,631,588 4,274,438 감가상각 - (82,633) (82,633) 전기말 2,642,850 1,548,955 4,191,805 다. 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 107백만원이며, 투자부동산과 관련된 비용은 16백만원입니다.라. 당기말 현재 회사가 보유 중인 투자부동산의 기준시가는 토지 4,864백만원이며, 건물은 1,121백만원입니다. 또한, 투자부동산 담보제공내역은 주석 9에 기재되어 있습니다. 11. 리스 연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 1,668,533 1,621,751 차량운반구 335,671 322,494 사용권자산 손상차손 (747,345) (826,641) 합계 1,256,859 1,117,604 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 512,122 579,792 비유동 211,711 129,118 합계 723,833 708,910 당분기 중 증가된 사용권 자산은 302백만원(전기:677백만원)입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 110,899 42,652 차량운반구 111,472 30,884 합계 222,371 73,536 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 52,705 13,918 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 54,037 33,725 소액리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 41,390 10,569 당분기 중 리스의 총 현금유출액은 437백만원 입니다. 12. 무형자산 가. 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기 과목 기초장부가액 취득 및자본적지출 감가상각비 기타 기말장부가액 산업재산권 43,421 19,226 (3,003) 10 59,654 회원권 947,615 - - - 947,615 합계 991,036 19,226 (3,003) 10 1,007,269 (2) 전분기 과목 기초장부가액 취득 및자본적지출 감가상각비 기타 기말장부가액 산업재산권 51,313 - (3,338) 474 48,449 회원권 970,099 - - - 970,099 합계 1,021,412 - (3,338) 474 1,018,548 나. 당분기 및 전분기의 무형자산상각비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 제조원가 124 124 판매비와관리비 2,879 3,214 합계 3,003 3,338 13. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 판매보증충당부채 금융보증부채 합계 판매보증충당부채 금융보증부채 합계 기초 753,052 130,408 883,460 669,363 56,622 725,985 증감 (131,002) (53,668) (184,670) 64,340 39,073 103,413 기말 622,050 76,740 698,790 733,703 95,695 829,398 14. 차입금 가. 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 종류 차입처 연이자율(%) 금액 2022.3.31 2023.3.31 2022.12.31 무역금융 우리은행 5.75% 2,000,000 2,000,000 일반대출 신한은행 외 6.20%~9.01% 40,921,338 39,003,812 시설자금대출 우리은행 5.83% 7,100,000 7,100,000 합계 50,021,338 48,103,812 나. 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 종류 차입처 연이자율(%) 최장상환기일 금액 2023.3.31 2023.3.31 2022.12.31 일반운용자금 우리은행 5.98% 2024-05-20 7,250,000 7,500,000 일반운용자금 우리은행 3.87% 2023-10-29 1,245,000 1,660,000 일반운용자금 신한은행 7.00% 2023-06-30 666,667 916,667 소계 9,161,667 10,076,667 차감 : 유동성장기차입금 (2,911,667) (3,576,667) 차감계 6,250,000 6,500,000 다. 연결실체는 장, 단기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산 중 토지, 건물 및 보험증권 중 일부를 우리은행 등에 담보제공하였으며, 연결실체의 경영진 및 종속기업의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석9, 17과 22참조). 15. 순확정급여부채 가. 순확정급여부채 산정내역(단위 : 천원) 구분 2023.3.31 2022.12.31 확정급여채무의 현재가치 17,227,273 16,835,394 사외적립자산의 공정가치(*) (12,158,145) (12,289,062) 합계 5,069,128 4,546,332 (*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2백만원(전기말 : 2백만원)이 포함된 금액입니다. 나. 포괄손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 476,646 420,137 이자비용 131,025 74,989 사외적립자산의 기대수익 (142,163) (80,865) 종업원 급여에 포함된 총 비용 465,508 414,261 다. 총 비용을 포함하고있는 계정과목과 금액(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 286,132 77,633 판매비와관리비 179,376 336,628 총계 465,508 414,261 16. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 17. 주당순손익 기본주당손익은 연결실체의 보통주당기순손실을 당분기의 가중평균유통보통주식수로나누어 산정하였습니다. 가. 당분기와 전분기의 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 보통주순이익(손실) (-)1,934,957,884원 1,060,711,550원 가중평균유통보통주식수 15,064,473주 15,064,473주 기본주당순손실 (-)128원/주 70/주 나. 가중평균유통보통주식수의 산출근거 (단위 : 주) (단위:주,일) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 2023-01-01 15,064,473 90 1,355,802,570 합계 1,355,802,570 가중평균유통보통주식수 15,064,473 (*) 기중 수시로 취득하였으며, 취득일자를 기준으로 연말까지 일수를 적수로 계산하여 차감함. 다. 회사는 당분기말 현재 잠재적보통주가 없는 바, 희석주당순손익은 보통주 기본주당순손익과 동일합니다. 18. 우발채무 및 약정사항 가. 제공한 지급보증내역 당분기말 현재 연결실체가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원, USD). 제공받는자 지급보증액 지급보증처 디앤디파트너스(주) \ 1,860,000 우리은행 \ 5,700,000 신한은행 \ 6,100,000 농협은행(자금보충확약) USD 1,000,000 농협은행(자금보충확약) 나. 한도거래 등 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 한도거래의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원, USD). 구 분 금융기관 한도금액 당좌차월(*) 우리은행 외 \ 5,120,000 무역금융 우리은행 \ 2,400,000 일반자금대출 우리은행 외 \ 37,261,667 시설자금대출 우리은행 \ 7,100,000 일반자금대출 PT Bank WOORI SAUDARA Indonesia USD 7,200,000 수입신용장(Usance) 우리은행 USD 560,000 기타어음할인대출 우리은행 \ 240,000 전자어음 등 할인(거래처) 우리은행 \ 6,000,000 기타외화지급보증 우리은행 USD 4,700,000 기타외화지급보증 신한은행 USD 1,000,000 일반자금대출 신한은행 USD 1,000,000 합계 USD 14,460,000 \ 58,121,667 (*) 상기 당좌계좌 개설과 관련하여 연결실체의 장기금융상품 중 당좌개설보증금 6백만원이 사용제한되어 있습니다. 연결실체는 상기 금융기관과의 한도거래와 관련하여 연결실체의 유형자산 및 투자부동산 중 토지, 건물 및 보험증권 중 일부를 우리은행, 하나은행 및 신한은행 등에 담보제공 하였으며, 회사의 경영진 및 종속기업의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 9,10,14와 22참조).다. 연결실체는 우리은행에 디앤디파트너스(주)의 차입금과 관련하여 750백만원의 예금을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 연결실체는 디앤디파트너스(주)가 농협은행과 여신거래약정 61억원(전기: 61억원)과 USD 1백만(전기:USD 1백만)의 대출약정에 대한 '자금보충인'으로 약정하였습니다.라. 연결실체는 2023년 3월 31일 현재 우리은행과 장기차입금 1,245백만원에 대하여 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.마. 연결실체는 2023년 3월 31일 현재 하자보수이행 등과 관련하여 (주)서울보증보험으로부터 4,470백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.바. 당분기말 현재 연결실체를 피고로 하는 한 건의 소송사건이 법원에 계류중이며, 소송결과를 예측할 수 없습니다. 동 소송결과가 당분기말 현재의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 19. 자본금과 자본잉여금 가. 자본금과 주식발행초과금지배회사가 발행할 주식의 총수는 40,000천주이고, 주당 액면금액은 1,000원이며, 당분기말 현재 지배회사가 발행한 보통주식수는 15,225,000주 입니다.지배회사는 2007년 2월 8일 이사회 결의에 의거 2007년 3월 13일에 보통주식 1,200천주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 2022년 3월 31일 현재 지배회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 나. 재평가적립금 지배회사는 1980년 1월 1일과 1998년 6월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여 60,952백만원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 평가차액중 재평가세, 자본전입액, 재평가토지분 법인세효과 등을 제외한 잔액 48,097백만원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 다. 기타자본잉여금 지배회사는 자기주식 및 자사주펀드 내 자기주식의 처분으로 인한 자기주식처분이익에서 자기주식처분손실을 차감한 금액을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다. 20. 이익잉여금 가. 이익준비금 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 지배회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 나. 임의적립금 기업합리화적립금, 재무구조개선적립금 등으로 재무구조개선적립금의 경우 과거 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 의해 적립한 적립금으로서 상장법인에 대한재무관리규제를 완화하고자 재무구조개선적립금 제도를 폐지하는 것으로 동 규정이 개정됨에 따라 사용의 제한이 없습니다. 21. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 제품 (684,997) 204,917 재공품 341,727 (932,952) 상품 (422,211) 1,778,862 매입상품 13,245,576 11,912,581 사용된 원재료 11,596,736 16,025,400 기타재고자산변동 (152,062) (3,074,958) 인건비 6,571,238 6,933,824 접대비 179,651 104,793 운반비 325,082 443,205 제수수료 1,527,223 1,543,882 감가상각비(*1) 642,483 551,377 사용권자산상각비 222,371 73,537 연구개발비 64,208 76,101 기타영업비용 3,151,814 4,726,558 합계(*2) 36,608,839 40,367,127 (*1) 무형자산상각비가 포함된 금액입니다.(*2) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 22. 영업부문 가. 연결실체의 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익을 기준으로 검토하고 있으며, 이에 따라 연결실체의 보고부문은 하기와 같이 구분됩니다. 영업부문 주요 재화 및 용역 주요 고객 건자재사업부문 수도꼭지, 위생도기용 수전금구, 비데 한일상사, 진운하우징 등 양식기사업부문(DLI) 양식기 Oneida Ltd 등 수전금구사업부문(DBM) 건축자재 등 Riobel 외 주방용품외(리빙스타) 주방용품 등 (주)이마트, 신세계 등 위생도기 등 위생도기, SPOON, FORK, 잡화류 등 기타 나. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 영업부문 당분기 매출액 영업이익(손실) 감가상각비(*) 당기순이익(손실) 총자산 총부채 건자재사업부문 20,184,074 (2,248,763) 259,913 (2,588,076) 85,802,919 14,110,736 양식기사업부문(DLI) 6,504,131 1,136,668 263,571 972,542 21,541,744 11,539,941 수전금구사업부문(DBM) 780,205 679,305 3,164 619,939 3,452,149 8,034,215 주방용품외(리빙스타) 1,602,514 75,530 3,251 68,558 6,337,716 359,953 위생도기 등 6,156,038 (1,023,445) 111,413 (1,003,139) 48,578,771 54,166,114 합계 35,226,962 (1,380,705) 641,312 (1,930,176) 165,713,299 88,210,959 (*) 무형자산상각비가 포함된 금액입니다. 영업부문 전분기 매출액 영업이익(손실) 감가상각비(*) 전기순이익(손실) 총자산 총부채 건자재사업부문 23,890,881 691,701 247,582 528,808 89,805,447 14,545,707 양식기사업부문(DLI) 8,665,196 214,081 178,658 12,404 23,899,825 13,552,890 수전금구사업부문(DBM) 348,702 329,300 4,142 244,110 4,166,369 8,175,756 주방용품외(리빙스타) 1,849,042 280,795 5,038 235,183 6,165,907 444,478 위생도기 등 7,483,702 354,519 115,957 151,110 42,418,804 52,759,759 합계 42,237,523 1,870,396 551,377 1,171,615 166,456,352 89,478,590 (*) 무형자산상각비가 포함된 금액입니다. 다. 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 영업부문 당분기 전분기 대한민국 미주 아시아 기타 대한민국 미주 아시아 기타 건자재사업부문 13,238,960 950,351 5,291,791 702,972 16,058,708 876,822 6,157,979 797,372 양식기사업부문(DLI) 407,308 4,276,380 121,815 1,698,628 749,732 5,301,869 184,481 2,429,114 수전금구사업부문(DBM) - - - 780,205 - - - 348,702 주방용품외(리빙스타) 1,602,514 - - - 1,849,042 - - - 위생도기 등 6,156,038 - - - 7,483,702 - - - 합계 21,404,820 5,226,731 5,413,606 3,181,805 26,141,184 6,178,691 6,342,460 3,575,188 라. 당분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 23. 특수관계자와의 중요한 거래 가. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배기업은 디앤디파트너스(주)입니다. 나. 당분기 및 전분기 중 최상위지배회사와 연결실체간 중요한 영업상의 거래내용과 당분기말 및 전기말 현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 기중거래액 회사명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 지배기업 디앤디파트너스(주) 414 4,657,391 1,420 3,866,105 (2) 채권ㆍ채무 잔액 회사명 당분기 2022.12.31 채권 채무 채권 채무 지배기업 디앤디파트너스(주) 1,277,173 51,872 160 574,004 다. 지급보증 및 담보제공 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원, USD). 제공받은 회사 지급보증내역 당분기말 전기말 지급보증금액 제공처 지급보증금액 제공처 디앤디파트너스(주) 일반운영자금 1,860,000 우리은행 2,010,000 우리은행 일반운영자금 5,580,000 신한은행 5,580,000 신한은행 당분기말 현재 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채로 인식한 금액은 77백만원(전기: 130백만원)입니다. 연결실체는 디앤디파트너스(주)가 농협은행과 여신거래약정 61억원(전기: 61억원)과 USD 1백만(전기:USD 1백만)의 대출약정에 대한 '자금보충인'으로 약정하였습니다.또한, 연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사의 경영진 및 종속기업의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다. (2) 담보제공현황 (단위 : 천원) 법인명 담보제공자산 장부가액 차입잔액 차입종류 제공처 디앤디파트너스(주) 정기예금 750,000 710,000 일반자금대출 우리은행 라. 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 669,845 481,497 퇴직급여 91,818 94,608 24. COVID-19의 영향 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다.이로 인해 연결실체의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결실체의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 연결실체의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.연결실체는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 공급자들의 납품 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다. 요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동변경이 연결실체의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 54 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 53 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 54 기 1분기말 제 53 기말 자산 Ⅰ.유동자산 75,185,321,281 81,626,983,169 (1)현금및현금성자산 4,657,134,259 6,553,555,496 (2)단기금융상품 750,000,000 1,031,620,000 (3)매출채권 31,194,188,960 37,048,093,703 (4)단기대여금및수취채권 354,702,024 79,556,927 1.단기대여금 2,550,000 9,260,000 2.미수금 343,623,562 66,566,920 3.미수수익 8,528,462 3,730,007 (5)기타유동자산 2,233,191,326 1,300,841,293 1.선급금 1,439,533,254 617,457,048 2.선급비용 793,658,072 683,384,245 (6)재고자산 35,881,588,259 35,452,573,398 1.상품 16,006,332,976 15,509,229,953 평가손실충당금 (1,057,424,018) (1,080,316,296) 2.제품 9,387,865,536 9,188,896,108 평가손실충당금 (1,122,488,030) (1,005,291,515) 3.재공품 6,059,899,913 5,904,834,245 평가손실충당금 (258,608,047) (184,974,666) 4.원재료 4,747,908,173 4,425,383,825 평가손실충당금 (313,447,827) (249,482,689) 5.저장품 2,823,022,316 3,433,054,115 평가손실충당금 (429,606,875) (488,926,892) 6.미착원재료 38,134,142 167,210 (7)환불자산 104,173,644 139,120,302 (8)기타유동금융자산 10,342,809 21,622,050 1.유동파생상품자산 10,342,809 21,622,050 Ⅱ.비유동자산 81,081,078,455 80,884,846,110 (1)장기금융상품 1,525,500,000 1,195,500,000 (2)당기손익-공정가치측정금융자산 48,824,171 48,824,171 (3)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 313,264,704 300,109,704 (4)종속기업에 대한 투자자산 13,186,386,756 13,186,386,756 (5)장기매출채권 및 기타비유동채권 333,920,000 353,930,000 1.장기대여금 333,920,000 353,930,000 (6)투자부동산 4,171,146,511 4,191,804,890 1.토지 2,642,850,121 2,642,850,121 2.건물 3,412,913,820 3,412,913,820 3.감가상각누계액 (1,884,617,430) (1,863,959,051) (7)사용권자산 2,307,844,383 2,288,984,438 감가상각누계액(사용권자산) (963,239,691) (974,629,730) 손상차손누계액(사용권자산) (747,344,579) (826,640,730) (8)유형자산 56,876,015,328 56,950,638,854 1.토지 32,236,675,481 32,236,675,481 정부보조금 (5,000,000,000) (5,000,000,000) 2.건물 43,292,719,111 43,292,719,111 감가상각누계액 (16,422,320,501) (16,154,003,594) 3.구축물 3,568,503,914 3,541,503,914 감가상각누계액 (2,253,989,542) (2,219,067,772) 4.기계장치 12,264,339,741 11,701,649,613 감가상각누계액 (10,627,546,607) (10,610,631,317) 손상차손누계액 (962,976,970) (957,704,242) 정부보조금 (264,712,500) 0 5.공구와기구비품 35,613,426,874 35,917,977,274 감가상각누계액 (32,220,666,453) (32,732,901,652) 손상차손누계액 (2,367,585,356) (2,358,485,356) 6.차량운반구 370,023,020 370,023,020 감가상각누계액 (266,585,847) (265,326,589) 손상차손누계액 (83,289,037) (83,289,037) 7.건설중인자산 0 543,000,000 정부보조금 0 (271,500,000) (9)무형자산 1,589,126,153 1,576,026,698 손상차손누계액(무형자산) (585,644,147) (589,159,183) (10)기타비유동자산 762,715,620 815,328,820 (11)이연법인세자산 2,262,563,246 2,367,741,422 자산총계 156,266,399,736 162,511,829,279 부채 Ⅰ.유동부채 62,947,027,460 66,510,018,100 (1)매입채무 10,333,924,999 16,571,931,744 (2)단기차입금 37,200,000,000 34,300,000,000 (3)유동성장기차입금 2,911,666,664 3,576,666,663 (4)미지급금및기타부채 4,796,928,144 4,507,311,612 1.미지급금 34,347,835 40,966,507 2.수입보증금 2,552,340,546 2,583,000,000 3.현재가치할인차금 (3,305,509) (10,990,076) 4.미지급비용 2,213,545,272 1,894,335,181 (5)기타유동부채 482,194,237 490,328,395 1.선수금 289,785,484 304,238,969 2.이연수익 67,591,949 45,448,757 3.예수금 124,816,804 140,640,669 (6)미지급배당금 461,250,948 9,316,758 (7)미지급법인세 20,926,411 203,461,566 (8)환불부채 113,977,697 159,004,679 (9)충당부채 6,148,505,870 6,145,545,300 1.판매보증충당부채 612,159,271 734,171,538 2.금융보증부채 5,536,346,599 5,411,373,762 (10)유동성리스부채 477,652,490 546,451,383 Ⅱ.비유동부채 9,374,059,548 9,157,935,559 (1)장기차입금 6,250,000,000 6,500,000,000 (2)순확정급여부채 2,154,249,701 1,819,077,848 1.확정급여채무 13,509,050,176 13,304,795,437 2.국민연금전환금 (1,570,600) (1,570,600) 3.사외적립자산 (11,353,229,875) (11,484,146,989) (3)비유동리스부채 202,963,130 111,962,200 (4)기타비유동부채 766,846,717 726,895,511 1.수입보증금 760,000,000 760,000,000 2.현재가치할인차금 (51,750,565) (59,669,378) 3.선수수익 58,597,282 26,564,889 부채총계 72,321,087,008 75,667,953,659 자본 Ⅰ.자본금 16,425,000,000 16,425,000,000 (1)보통주자본금 16,425,000,000 16,425,000,000 Ⅱ.자본잉여금 68,454,671,378 68,454,671,378 (1)주식발행초과금 19,018,435,700 19,018,435,700 (2)기타자본잉여금 1,339,707,598 1,339,707,598 (3)재평가적립금 48,096,528,080 48,096,528,080 Ⅲ.이익잉여금 (186,035,579) 2,722,919,763 (1)이익준비금 50,000,000 0 (2)임의적립금 0 (3)재평가잉여금 0 (4)미처분이익잉여금(미처리결손금) (236,035,579) 2,722,919,763 Ⅳ.기타포괄손익누계액 (114,074,496) (124,466,946) (1)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (114,074,496) (124,466,946) Ⅴ.기타자본구성요소 (634,248,575) (634,248,575) (1)자기주식 (634,248,575) (634,248,575) 자본총계 83,945,312,728 86,843,875,620 자본과부채총계 156,266,399,736 162,511,829,279 포괄손익계산서 제 54 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 53 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 54 기 1분기 제 53 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 27,059,336,110 27,059,336,110 31,557,211,217 31,557,211,217 (1)제품매출액 13,355,799,994 13,355,799,994 15,723,530,903 15,723,530,903 (2)상품매출액 13,394,446,535 13,394,446,535 15,583,214,583 15,583,214,583 (3)기타매출 309,089,581 309,089,581 250,465,731 250,465,731 Ⅱ.매출원가 23,701,778,087 23,701,778,087 25,267,350,105 25,267,350,105 (1)제품매출원가 12,568,564,318 12,568,564,318 12,837,954,296 12,837,954,296 (2)상품매출원가 11,076,486,536 11,076,486,536 12,378,406,590 12,378,406,590 (3)기타매출원가 87,091,043 87,091,043 79,275,669 79,275,669 (4)관세환급금 (30,363,810) (30,363,810) (28,286,450) (28,286,450) Ⅲ.매출총이익 3,357,558,023 3,357,558,023 6,289,861,112 6,289,861,112 Ⅳ.판매비와관리비 5,438,949,377 5,438,949,377 4,801,023,536 4,801,023,536 (1)급여 2,104,504,999 2,104,504,999 1,764,258,522 1,764,258,522 (2)퇴직급여 197,459,529 197,459,529 299,352,543 299,352,543 (3)복리후생비 288,124,230 288,124,230 307,077,009 307,077,009 (4)여비교통비 102,868,712 102,868,712 46,691,902 46,691,902 (5)통신비 31,792,339 31,792,339 35,597,942 35,597,942 (6)동력용수비 120,613,364 120,613,364 98,698,290 98,698,290 (7)세금과공과 41,739,053 41,739,053 29,985,689 29,985,689 (8)임차료 (9,470,539) (9,470,539) 9,966,500 9,966,500 (9)감가상각비 104,797,028 104,797,028 105,748,591 105,748,591 (10)무형자산상각비 2,486,909 2,486,909 2,090,217 2,090,217 (11)사용권자산상각비 192,167,292 192,167,292 49,739,069 49,739,069 (12)수선비 38,887,400 38,887,400 62,131,100 62,131,100 (13)보험료 135,189,680 135,189,680 129,345,076 129,345,076 (14)접대비 152,117,683 152,117,683 88,692,781 88,692,781 (15)광고선전비 103,299,107 103,299,107 97,937,889 97,937,889 (16)보관료 256,560 256,560 278,530 278,530 (17)견본비 53,156,020 53,156,020 66,520,150 66,520,150 (18)포장비 8,679,860 8,679,860 7,466,780 7,466,780 (19)운반비 217,684,158 217,684,158 264,350,417 264,350,417 (20)제수수료 1,090,855,500 1,090,855,500 1,050,229,610 1,050,229,610 (21)소모품비 101,283,845 101,283,845 96,517,491 96,517,491 (22)도서인쇄비 8,937,550 8,937,550 17,073,528 17,073,528 (23)차량유지비 91,363,085 91,363,085 83,979,661 83,979,661 (24)난방비 747,843 747,843 965,765 965,765 (25)교육비 10,593,420 10,593,420 435,000 435,000 (26)대손상각비 195,517,818 195,517,818 (200,373,943) (200,373,943) (27)납후봉사비 (38,179,585) (38,179,585) 187,702,997 187,702,997 (28)경상연구개발비 64,118,215 64,118,215 76,101,337 76,101,337 (29)잡비 27,358,302 27,358,302 22,463,093 22,463,093 Ⅴ.영업이익(손실) (2,081,391,354) (2,081,391,354) 1,488,837,576 1,488,837,576 Ⅵ.기타수익 100,858,604 100,858,604 255,733,712 255,733,712 (1)유형자산처분이익 1,914,200 1,914,200 10,750,400 10,750,400 (2)수수료 수익 29,785,753 29,785,753 121,827,701 121,827,701 (3)잡이익 69,158,651 69,158,651 123,155,611 123,155,611 Ⅶ.기타비용 56,793,199 56,793,199 335,933,065 335,933,065 (1)기부금 10,300,000 10,300,000 10,000,000 10,000,000 (2)유형자산손상차손 14,372,728 14,372,728 24,480,000 24,480,000 (3)잡손실 32,120,471 32,120,471 301,453,065 301,453,065 Ⅷ.금융수익 502,453,467 502,453,467 456,449,833 456,449,833 (1)이자수익 6,339,992 6,339,992 610,299 610,299 (2)배당금수익(금융수익) 4,018,293 4,018,293 1,254,000 1,254,000 (3)외환차익 155,864,163 155,864,163 144,183,812 144,183,812 (4)외화환산이익 336,231,019 336,231,019 281,529,320 281,529,320 (5)파생상품평가이익(금융수익) 0 0 28,872,402 28,872,402 Ⅸ.금융비용 1,019,548,019 1,019,548,019 637,078,720 637,078,720 (1)이자비용 728,681,115 728,681,115 466,646,211 466,646,211 (2)채무보증제수수료 124,972,837 124,972,837 123,996,169 123,996,169 (3)외환차손 145,301,185 145,301,185 27,526,776 27,526,776 (4)외화환산손실 9,313,641 9,313,641 18,909,564 18,909,564 (5)파생상품평가손실 11,279,241 11,279,241 0 0 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) (2,554,420,501) (2,554,420,501) 1,228,009,336 1,228,009,336 XI.법인세비용 97,399,349 97,399,349 (167,297,786) (167,297,786) XⅡ.당분기순이익(손실) (2,457,021,152) (2,457,021,152) 1,060,711,550 1,060,711,550 XⅢ.기타포괄손익 10,392,450 10,392,450 (15,016,182) (15,016,182) (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목 10,392,450 10,392,450 (15,016,182) (15,016,182) 1.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가 손익 10,392,450 10,392,450 (15,016,182) (15,016,182) XIV.총포괄손익 (2,446,628,702) (2,446,628,702) 1,045,695,368 1,045,695,368 XV.주당손익 (1)기본주당순손익 (단위 : 원) (163) (163) 70 70 (2)희석주당순손익 (단위 : 원) (163) (163) 70 70 자본변동표 제 54 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 53 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) 16,425,000,000 68,454,671,378 446,282,370 (112,625,118) (634,248,575) 84,579,080,055 Ⅱ.기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 0 (15,016,182) 0 (15,016,182) Ⅲ.당분기순이익(손실) 0 0 1,060,182,235 0 0 1,060,711,550 Ⅳ.배당금지급 0 0 0 0 0 0 2022.03.31 (Ⅴ.기말자본) 16,425,000,000 68,454,671,378 1,506,464,605 (127,641,300) (634,248,575) 85,624,775,423 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 16,425,000,000 68,454,671,378 2,722,919,763 (124,466,946) (634,248,575) 86,843,875,620 Ⅱ.기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 0 10,392,450 0 10,392,450 Ⅲ.당분기순이익(손실) 0 0 (2,457,021,152) 0 0 (2,457,021,152) Ⅳ.배당금지급 0 0 (451,934,190) 0 0 (451,934,190) 2023.03.31 (Ⅴ.기말자본) 16,425,000,000 68,454,671,378 2,722,919,763 (124,466,946) (634,248,575) 83,945,312,728 현금흐름표 제 54 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 53 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 54 기 1분기 제 53 기 1분기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (3,324,112,677) (1,405,581,965) (1)당기순이익(손실) (2,457,021,152) 1,060,711,550 (2)조정 1,594,606,308 (572,988,661) 1.퇴직급여 348,014,604 379,733,091 2.감가상각비 365,968,905 353,205,988 3.외화환산손실 9,313,641 18,909,564 4.유형자산손상차손 14,372,728 24,480,000 5.무형자산상각비 2,611,078 2,214,386 6.사용권자산상각비 192,167,292 49,782,069 7.대손상각비 195,517,818 (200,373,943) 8.재고자산평가손실 172,582,739 (1,511,867,392) 9.이자비용 779,549,271 454,255,432 10.리스부채이자비용 (50,868,156) 12,390,779 11.법인세비용 (97,399,349) 167,297,786 12.외화환산이익 (336,231,019) (281,529,320) 13.유형자산처분이익 (1,914,200) (10,750,400) 14.파생상품평가이익 11,279,241 (28,872,402) 15.이자수익 (6,339,992) (610,299) 16.배당금수익 (4,018,293) (1,254,000) (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,786,708,134) (1,429,889,339) 1.매출채권의 변동 5,925,814,186 (1,287,766,984) 2.미수금의 변동 (275,046,442) (305,364,529) 3.선급금의 변동 (756,403,229) (107,218,000) 4.선급비용의 변동 (110,273,827) 150,652,799 5.재고자산의 변동 (566,650,942) 907,956,334 6.매입채무의 변동 (6,239,820,531) (759,904,539) 7.미지급금의 변동 (6,618,672) 3,385,998 8.선수금의 변동 (14,453,485) (293,708,369) 9.이연수익의 변동 54,175,585 (1,200,000) 10.예수금의 변동 (15,823,865) (65,044,510) 11.미지급비용의 변동 288,358,325 179,177,084 12.수입보증금의 변동 (15,056,074) (17,500,000) 13.퇴직금의 지급 (285,923,754) (771,677,183) 14.사외적립자산의 변동 273,081,003 766,541,767 15.판매보증충당부채의 변동 (122,012,267) 79,486,607 16.금융보증부채의 변동 124,972,837 123,996,169 17.환불부채의 변동 (45,026,982) (31,701,983) (4)이자의 수취 1,541,537 610,299 (5)배당금의 수취 4,018,293 1,254,000 (6)이자의 지급 (697,829,349) (467,784,384) (7)법인세(납부)환급액 17,279,820 2,504,570 Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (273,428,097) (309,479,066) (1)단기금융상품의 처분 281,620,000 0 (2)단기대여금의 회수 28,850,000 14,303,000 (3)장기대여금의 회수 20,010,000 26,010,000 (4)유형자산의 처분 0 10,750,400 (5)보증금의 회수 241,430,000 477,444,000 (6)장기금융상품의 취득 (330,000,000) (240,000,000) (7)단기대여금의 증가 (22,140,000) (18,570,000) (8)보증금의 증가 (188,816,800) (477,444,000) (9)유형자산의 취득 (285,155,728) (101,972,466) (10)무형자산의 취득 (19,225,569) 0 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 1,703,005,334 300,114,955 (1)단기차입금의 증가 3,000,000,000 1,838,473,373 (2)단기차입금의 상환 (100,000,000) 0 (3)유동성리스부채의 감소 (281,994,667) (208,358,419) (4)장기차입금의 상환 (914,999,999) (1,329,999,999) Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소) (1,894,535,440) (1,414,946,076) Ⅴ.기초의 현금및현금성자산 6,553,555,496 3,930,361,721 (1)현금 및 현금성자산의 환율변동효과 (1,885,797) (7,340,809) Ⅵ.기말의 현금및현금성자산 4,657,134,259 2,508,074,836 5. 재무제표 주석 제 54 기 1분기 2023년 3월 31일 현재 제 53 기 2022년 12월 31일 현재 대림통상 주식회사 1. 일반적 사항 대림통상 주식회사(이하 "당사")는 1970년 4월 1일 설립되어, 양식기 등 주방용품과 수전금구, 위생도기 및 비데 등 욕실제품의 제조, 판매를 주요 영업으로 하고 있으며,서울특별시 서대문구 연희동에 본사를, 충청북도 증평군에 공장을 두고 있습니다. 또한, 인도네시아와 중국에 생산 및 판매를 위한 현지법인을 두고 있습니다. 당사는 1975년 11월에 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자ㆍ감자 등을 거쳐 2023년 3월 31일 현재 보통주자본금은 16,425백만원으로 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 소 유 주 식 수(주) 지 분 율(%) 디앤디파트너스(주) 및 특수관계자 10,663,825 70.04 자기주식 160,527 1.05 기 타 4,400,648 28.91 합 계 15,225,000 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2022년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 중요한 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2022년 12월31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를사용하였습니다. COVID-19 영향 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 당사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 당사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다. 당사는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 공급자들의 납품 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 당사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다. 4. 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 가격변동위험 및 이자율변동위험)에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책을 운용하고 있습니다. 가. 시장위험 (1) 환율변동위험 당사는 변동이자부 금융상품 및 금융부채와 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약 상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 현금및현금성자산 USD 820,827 1,404,313 JPY 2,249,299 885,355 매출채권 USD 9,905,271 12,856,875 JPY 6,763,300 5,806,400 미수금 USD 82,669 82,669 매입채무 USD 168,797 349,516 JPY 1,886,760 319,060 EUR - 43 만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 변동이자부 금융상품 및 금융부채는 다음과 같습니다(단위: 천원). 외화 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,387,239 (1,387,239) 1,773,503 (1,773,503) JPY 6,994 (6,994) 6,074 (6,074) EUR - - (6) 6 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. (2) 가격위험 당사는 재무제표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사가 보유하고 있는 상장 주식은 일본 공개시장에서 거래되고 있습니다. (3) 이자율 위험 ① 이자율위험 당사는 변동이자부 금융상품 및 금융부채와 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약 상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다(단위: 천원). 지수 당분기 전기 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 38,861,667 84% 36,876,667 83% 기타 차입금 - 이자율 재설정일(*) 6-12개월 7,500,000 16% 7,500,000 17% 합 계 46,361,667 100% 44,376,667 100% (*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 변동이자부 금융상품 및 금융부채는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 금융자산 현금및현금성자산 4,652,814 6,548,623 금융부채 차입금 38,861,667 36,876,667 당분기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품 및 금융부채와 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 법인세 차감전 순손익 증감 (342,089) 342,089 (303,280) 303,280 ② 당사의 위험 당사의 이자율스왑은 변동금리 차입금 잔액의 약 3.4%에 대해 체결되어 있습니다. 이자율스왑으로 고정된 금리는 3.9% 이며 변동금리는 CD금리보다 2.7% 높아 약 6.3%입니다. 이자율스왑에 따라 이자 지급시 마다 이자율 차액이 순액으로 결제되며 결제일은 대상 차입금의 이자결제일과 일치합니다. 나. 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등 에서도 발생합니다. (1) 위험관리 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. (2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 담보 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.(가) 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실률은 2023년 3월 31일 기준으로부터 각 12개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 당기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 보증채권 정상채권 6개월 이하 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권-장부금액 14,120,584 12,306,350 4,775,311 9,530 1,489,746 32,701,521 기대손실률 0.00% 0.00% 0.33% 18.22% 100.00% 4.61% 손실충당금 - - 15,849 1,736 1,489,746 1,507,332 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,249,158 2,897,188 매출채권손상차손(환입) 258,174 (1,648,030) 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 - - 기말 1,507,332 1,249,158 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 5년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 표시되고 있습니다. 제각된금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.(나) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 다. 유동성 위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 유동성 위험(이자비용 포함) 분석 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 1년이하 1년초과 5년이하 5년초과 합계 매입채무 10,333,925 - - 10,333,925 단기차입금(*) 38,358,049 - - 38,358,049 미지급금 34,348 - - 34,348 수입보증금 2,549,035 760,000 - 3,309,035 미지급비용 2,213,545 - - 2,213,545 유동성장기차입금(*) 2,996,341 - - 2,996,341 장기차입금(*) 373,750 6,302,223 - 6,675,973 파생상품부채 - - - - 리스부채 477,652 202,963 - 680,615 금융보증계약 32,382,820 - - 32,382,820 (*) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다. 구분 전기 1년이하 1년초과 5년이하 5년초과 합계 매입채무 16,571,932 - - 16,571,932 단기차입금(*) 35,623,823 - - 35,623,823 미지급금 40,967 - - 40,967 수입보증금 2,583,000 760,000 - 3,343,000 미지급비용 1,894,335 - - 1,894,335 유동성장기차입금(*) 3,728,376 - - 3,728,376 장기차입금(*) 419,900 6,662,208 - 7,082,108 리스부채 546,451 111,962 - 658,413 금융보증계약 32,025,470 - - 32,025,470 (*) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다. 라. 자본위험관리당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링 하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 부채(A) 72,321,853 75,667,954 자본(B) 83,945,806 86,843,876 부채비율(A/B) 86.2% 87.1% 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 당사 금융상품의 종류별 장부금액은 공정가치의 합리적 근사치입니다. 5.2 금융상품 공정가치 서열 체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 수준 1 수준 2 수준 3(*) 합계 수준 1 수준 2 수준 3(*) 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 297,965 - 15,300 313,265 284,810 - 15,300 300,110 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 48,824 48,824 - - 48,824 48,824 파생상품자산 - 10,343 - 10,343 - 21,622 - 21,622 (*) 일부 피투자회사에 대해서는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식하고 있으며, 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. 6. 범주별 금융상품 가. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기말 재무상태표상 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가금융자산 파생상품 합계 현금및현금성자산 - - 4,657,134 - 4,657,134 단기금융상품 - - 750,000 - 750,000 매출채권 - - 31,194,189 - 31,194,189 단기대여금및기타채권 - - 354,702 - 354,702 장기금융상품(*) - - 1,525,500 - 1,525,500 당기손익-공정가치 측정 금융자산 48,824 - - - 48,824 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 313,265 - - 313,265 장기대여금 - - 333,920 - 333,920 기타비유동자산 - - 762,716 - 762,716 파생상품자산 - - - 10,343 10,343 합 계 48,824 313,265 39,578,161 10,343 39,950,593 (*) 당좌개설보증금(별단예금) 6백만원 및 담보로 제공된 정기예금 750백만원은 사용이 제한되어 있습니다(주석 19참조). 재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 기타의금융부채 합계 매입채무 - 10,333,925 - 10,333,925 단기차입금 - 37,200,000 - 37,200,000 유동성장기차입금 - 2,911,667 - 2,911,667 미지급금및기타부채 - 5,505,178 - 5,505,178 미지급배당금 - 461,251 - 461,251 금융보증부채 - - 5,536,347 5,536,347 장기차입금 - 6,250,000 - 6,250,000 리스부채 - 680,615 - 680,615 합 계 - 63,342,636 5,536,347 68,878,983 (2) 전기말 재무상태표상 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가금융자산 파생상품 합계 현금및현금성자산 - - 6,553,555 - 6,553,555 단기금융상품(*) - - 1,031,620 - 1,031,620 매출채권 - - 37,048,094 - 37,048,094 대여금및기타채권 - - 79,557 - 79,557 장기금융상품(*) - - 1,195,500 - 1,195,500 당기손익-공정가치금융자산 48,824 - - - 48,824 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 300,110 - - 300,110 장기대여금 - - 353,930 - 353,930 기타비유동자산 - - 815,329 - 815,329 파생상품자산 - - - 21,622 21,622 합 계 48,824 300,110 47,077,585 21,622 47,448,141 (*) 당좌개설보증금(별단예금) 6백만원 및 담보로 제공된 정기예금 750백만원은 사용이 제한되어 있습니다(주석 19참조). 재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 기타의금융부채 합계 매입채무 - 16,571,932 - 16,571,932 단기차입금 - 34,300,000 - 34,300,000 유동성장기부채 - 3,576,667 - 3,576,667 미지급금및기타부채 - 5,207,642 - 5,207,642 미지급배당금 - 9,317 - 9,317 금융보증부채 - - 5,411,374 5,411,374 장기차입금 - 6,500,000 - 6,500,000 리스부채 - 658,413 - 658,413 합 계 - 66,823,971 5,411,374 72,235,345 나. 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가금융자산 외화환산이익 336,229 279,672 대손상각비 258,173 (444,011) 외화환산손실 5,014 15,542 외환차익 155,864 144,184 외환차손 145,301 27,527 이자수익 6,340 610 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 배당금수익 4,018 (15,016) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정 금융자산평가손익 10,392 28,872 파생상품 파생상품평가이익 - 28,872 파생상품평가손실 11,279 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 728,681 466,646 외화환산이익 2 1,857 외화환산손실 4,300 3,368 채무보증제수수료 124,973 - 7. 매출채권 가. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 매출채권 32,701,521 38,297,252 대손충당금 (1,507,332) (1,249,158) 매출채권(순액) 31,194,189 37,048,094 보고기간 종료일 현재 매출채권 등의 공정가치의 할인에 따른 효과가 유의적이지 않아 상각후원가로 측정하지 않았으며, 이에 따라 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산가. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 출자금 48,824 48,824 상기 금융자산과 관련하여 당기 손익으로 인식된 금액은 없습니다.나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 당분기 전기 주식수 취득원가 장부가액 장부가액 시장성있는지분증권 JANIS LTD. 60,000 444,191 297,965 284,810 시장성없는지분증권 (주)사회발전연구소 1,000 5,000 5,000 5,000 인천시민프로축구단 4,234 10,300 10,300 10,300 합 계 65,234 459,491 313,265 300,110 상기 금융자산과 관련하여 당분기 중 평가손실 15백만원(전분기 : 평가손실 7백만원)을 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 9. 종속기업투자주식 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 법인설립 주요영업활동 ㈜리빙스타 대한민국 도,소매 주방용품 판매 PT. DAELIM INDONESIA 인도네시아 양식기 제품의 생산 및 판매 광동대림건재오금유한공사 중국 건축자재의 생산 및 판매 PT. DAELIM DOBIDOS INDONESIA(*) 인도네시아 양식기, 욕실제품 판매 (*) PT. DAELIM INDONESIA 통해 보유하고 있습니다. 나. 종속기업투자주식의 세부내역(단위: 천원) (1) 당분기말 구 분 당분기 지분율(%) 취득원가 장부가액 (주)리빙스타 94.1 3,179,700 3,179,700 PT. DAELIM INDONESIA 100.0 12,299,135 10,006,686 광동대림건재오금유한공사 100.0 7,653,913 1 합 계 23,132,748 13,186,387 (2) 전기말 구 분 전기 지분율(%) 취득원가 장부가액 (주)리빙스타 94.1 3,179,700 3,179,700 PT. DAELIM INDONESIA 100.0 12,299,135 10,006,686 광동대림건재오금유한공사 100.0 7,653,913 1 합 계 23,132,748 13,186,387 다. 종속기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 13,186,387 13,186,387 취득(처분)금액 - - 기말장부금액 13,186,387 13,186,387 10. 유형자산 가. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기 구분 기초 취득 및 자본적지출 처분 및 폐기 감가상각비 손상차손 대체 기말 취득금액 토지 32,236,675 - - - - - 32,236,675 건물 43,292,719 - - - - - 43,292,719 구축물 3,541,504 27,000 - - - - 3,568,504 기계장치 11,701,650 19,690 - - - 543,000 12,264,340 공구기구비품 35,917,977 238,466 (543,016) - - - 35,613,427 차량운반구 370,023 - - - - - 370,023 건설중인자산 543,000 - - - - (543,000) - 소계 127,603,548 285,156 (543,016) - - - 127,345,688 감가상각누계액 건물 (16,154,004) - - (268,317) - (16,422,321) 구축물 (2,219,068) - - (34,922) - (2,253,990) 기계장치 (11,568,336) - - (16,915) (5,273) - (11,590,524) 공구기구비품 (35,091,387) - 542,920 (30,685) (9,100) - (34,588,252) 차량운반구 (348,616) - - (1,259) - - (349,875) 소계 (65,381,411) - 542,920 (352,098) (14,373) - (65,204,962) 정부보조금 토지 (5,000,000) - - - - (5,000,000) 기계장치 - - - 6,788 - (271,500) (264,712) 건설중인자산/기계장치 (271,500) - - - - 271,500 - 소계 (5,271,500) - - 6,788 - - (5,264,712) 가감계 56,950,637 285,156 (96) (345,310) (14,373) - 56,876,014 (2) 전분기 구분 기초 취득 및 자본적지출 처분 및 폐기 감가상각비 손상차손 기말 취득금액 토지 34,879,368 - - - - 34,879,368 건물 46,574,403 - - - - 46,574,403 구축물 3,507,404 - - - - 3,507,404 기계장치 11,671,242 10,880 - - - 11,682,122 공구기구비품 37,971,766 91,092 (177,155) - - 37,885,703 차량운반구 344,838 - - - - 344,838 소계 134,949,021 101,972 (177,155) - - 134,873,838 감가상각누계액 건물 (16,864,021) - - (288,155) - (17,152,176) 구축물 (2,079,362) - - (35,350) - (2,114,712) 기계장치 (11,553,075) - - (3,100) (10,880) (11,567,055) 공구기구비품 (37,541,263) - 177,112 (26,601) (13,600) (37,404,352) 차량운반구 (344,838) - - - - (344,838) 소계 (68,382,559) - 177,112 (353,206) (24,480) (68,583,133) 정부보조금 토지 (5,000,000) - - - - (5,000,000) 가감계 61,566,462 101,972 (43) (353,206) (24,480) 61,290,705 나. 당분기 중 유형자산 감가상각비는 포괄손익계산서상 매출원가에 261백만원(전분기: 245백만원)이 포함되었으며, 판매비와관리비에 105백만원(전분기: 108백만원)이 포함되어 있습니다. 다. 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기말 담보제공자산 장부가액 채권최고액(*) 차입잔액 차입종류 담보권자 토지(증평) 17,052,369 51,300,000 17,595,000 시설자금대출 우리은행 건물(증평) 21,096,078 토지(금곡) 10,453,264 24,911,000 건물(금곡) 2,821,199 토지(금곡) 10,453,264 32,360,000 26,566,667 일반자금대출 신한은행 외 건물(금곡) 2,821,199 토지와건물(본사) 11,855,311 (*) 임대보증금 관련하여 토지와 건물(본사)에 질권 설정되어 있는 660백만원이 포함되어 있습니다.(2) 전기말 담보제공자산 장부가액 채권최고액(*) 차입잔액 차입종류 담보권자 토지(증평) 17,052,369 51,300,000 18,260,000 시설자금대출 외 우리은행 건물(증평) 21,287,998 토지(금곡) 10,453,264 24,911,000 건물(금곡) 2,861,601 토지(금곡) 10,453,264 32,360,000 23,916,667 일반자금대출 외 신한은행 외 건물(금곡) 2,861,601 토지와건물(본사) 11,911,964 (*) 임대보증금 관련하여 토지와 건물(본사)에 질권 설정되어 있는 660백만원이 포함되어 있습니다. 11. 투자부동산 가. 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 원가 상각누계액 장부금액 토지 2,642,850 - 2,642,850 건물 3,412,914 (1,884,617) 1,528,297 합계 6,055,764 (1,884,617) 4,171,147 (단위 : 천원) 구분 원가 상각누계액 장부금액 토지 2,642,850 - 2,642,850 건물 3,412,914 (1,863,959) 1,548,955 합계 6,055,764 (1,863,959) 4,191,805 나. 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 당분기초 2,642,850 1,548,955 4,191,805 대체(*) - - - 감가상각 - (20,658) (20,658) 당분기말 2,642,850 1,528,297 4,171,147 (*) 당기 중 일부 토지 및 건물이 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다(주석10참조). (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 전기초 - - - 대체(*) 2,642,850 1,631,588 4,274,438 감가상각 - (82,633) (82,633) 전기말 2,642,850 1,548,955 4,191,805 다. 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 131백만원이며, 투자부동산과 관련된 비용은 21백만원입니다.라. 당분기말 현재 회사가 보유 중인 투자부동산의 기준시가는 토지 6,932백만원이며, 건물은 1,473백만원입니다. 또한, 투자부동산 담보제공내역은 주석 10에 기재되어 있습니다. 12. 리스 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 1,035,069 1,024,027 차량운반구 309,536 290,328 사용권자산 손상차손 (747,345) (826,641) 합계 597,260 487,714 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 477,652 546,451 비유동 202,963 111,962 합계 680,615 658,413 당분기 중 증가된 사용권 자산은 302백만원입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 86,726 24,886 차량운반구 105,441 24,853 합계 192,167 49,739 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 50,868 12,391 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 22,512 2,200 소액리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 41,390 10,569 당분기 중 리스의 총 현금유출액은 397백만원 입니다. 13. 무형자산 가. 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기 과목 기초장부가액 취득 및자본적지출 감가상각비 기말장부가액 산업재산권 39,253 19,226 (2,612) 55,867 회원권 947,615 - - 947,615 합계 986,868 19,226 (2,612) 1,003,482 (2) 전기 과목 기초장부가액 취득 및자본적지출 감가상각비 기타(*) 기말장부가액 산업재산권 46,994 858 (8,599) - 39,253 회원권(*) 970,099 - - (22,484) 947,615 합계 1,017,093 858 (8,599) (22,484) 986,868 (*) 당기 중 일부 시설이용권(공유제 회원권)의 전환에 따른 유형자산 대체금액 19백만원이 포함되어 있습니다(주석10참조). 나. 당분기 및 전분기의 무형자산 상각비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 제조원가 124 124 판매비와관리비 2,487 2,090 합계 2,611 2,214 14. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 판매보증충당부채 금융보증부채 합 계 판매보증충당부채 금융보증부채 합 계 기초 734,172 5,411,374 6,145,546 652,715 5,315,706 5,968,421 증감 (122,012) 124,973 2,961 81,456 95,668 177,124 기말 612,159 5,536,347 6,148,506 734,171 5,411,374 6,145,545 15. 차입금 가. 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 차입처 연이자율(%) 금 액 당반기 당반기 전기 무역금융 우리은행 5.75% 2,000,000 2,000,000 일반대출 신한은행 외 6.20%~9.01% 28,100,000 25,200,000 시설자금대출 우리은행 5.83% 7,100,000 7,100,000 합 계 37,200,000 34,300,000 나. 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 차입처 연이자율(%) 최장상환기일 금 액 당반기 당반기 전기 일반운용자금 우리은행 5.98% 2024-05-20 7,250,000 7,500,000 일반운용자금 우리은행 3.87% 2023-10-29 1,245,000 1,660,000 일반운용자금 신한은행 7.00% 2023-06-30 666,667 916,667 소 계 9,161,667 10,076,667 차감 : 유동성장기차입금 (2,911,667) (3,576,667) 차 감 계 6,250,000 6,500,000 다. 당사의 장, 단기차입금과 관련하여 당사의 경영진으로부터 보증을 제공받고 있으며, 우리은행, 신한은행 및 하나은행 차입금과 관련하여 당사의 유형자산, 투자부동산 및 보험증권일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석10,11, 19와 24참조). 16. 순확정급여부채 가. 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 13,509,050 13,304,795 사외적립자산의 공정가치(*) (11,354,800) (11,485,718) 합계 2,154,250 1,819,077 나. 포괄손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 359,153 385,609 이자비용 131,026 74,990 사외적립자산의 기대수익 (142,164) (80,866) 종업원 급여에 포함된 총 비용 348,015 379,733 다. 총 비용을 포함하고있는 계정과목과 금액(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 150,555 96,800 판매비와관리비 197,460 282,933 총계 348,015 379,733 17. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 18. 주당순손익 기본주당손익은 당사의 보통주당기순손실을 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.가. 당분기와 전분기의 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 보통주순이익(손실) (-)2,457,021,152원 1,060,711,550원 가중평균유통보통주식수 15,064,473주 15,066,745주 기본주당순손실 (-)163/주 70/주 나. 가중평균유통보통주식수의 산출근거 (단위 : 주) (단위:주,일) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 2023-01-01 15,064,473 90 1,355,802,570 합계 1,355,802,570 가중평균유통보통주식수 15,064,473 다. 당사는 당분기말와 전분기말 현재 잠재적보통주가 없는 바, 희석주당순손익은 보통주 기본주당순손익과 동일합니다. 19. 우발채무 및 약정사항 가. 제공한 지급보증내역 당분기말 현재 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원, USD). 제공받는자 금액 지급보증처 (주)리빙스타 \ 720,000 우리은행 광동대림건재오금유한공사 USD 4,700,000 우리은행 PT. DAELIM DOBIDOS INDONESIA(*) USD 1,000,000 신한은행 PT. DAELIM INDONESIA USD 7,200,000 PT Bank WOORI SAUDARA Indonesia 디앤디파트너스(주) \ 1,860,000 우리은행 \ 6,100,000 농협은행(자금보충확약) \ 5,580,000 신한은행 USD 1,000,000 농협은행(자금보충확약) (*) PT. DAELIM DOBIDOS INDONESIA는 PT. DAELIM INDONESIA의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다.나. 한도거래 등 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 한도거래의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 구 분 금융기관 한도금액 당좌차월(*) 우리은행 외 \ 5,000,000 무역금융 우리은행 \ 2,400,000 일반자금대출 신한은행 외 \ 37,261,667 시설자금대출 우리은행 \ 7,100,000 수입신용장(Usance) 우리은행 USD 200,000 전자어음 등 할인(거래처) 우리은행 \ 6,000,000 기타외화지급보증 우리은행 USD 4,700,000 기타외화지급보증 신한은행 USD 1,000,000 기타외화지급보증 PT Bank WOORI SAUDARA Indonesia USD 7,200,000 합계 USD 13,100,000 \ 57,761,667 (*) 상기 당좌계좌 개설과 관련하여 장기금융상품 중 당좌개설보증금 6백만원이 사용제한되어 있습니다. 당사는 상기 금융기관과의 한도거래와 관련하여 당사의 유형자산과 투자부동산 중 토지, 건물 및 보험증권 중 일부를 우리은행, 하나은행 및 신한은행에 담보제공하였으며, 회사의 경영진으로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석10,11,15와 24참조).다. 당사는 우리은행에 디앤디파트너스(주)의 차입금과 관련하여 750백만원의 예금을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 당사는 디앤디파트너스(주)가 농협은행과 여신거래약정 61억원(전기: 61억원)과 USD 1백만(전기:USD 1백만)의 대출약정에 대한 '자금보충인'으로 약정하였습니다. 라. 당사는 2023년 3월 31일 현재 우리은행과 장기차입금 1,245백만원에 대하여 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.마. 당사는 2023년 3월 31일 현재 하자보수이행 등과 관련하여 (주)서울보증보험으로부터 4,470백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.바. 당분기말 현재 당사가 피고로 하는 한 건의 소송사건이 법원에 계류중이며, 소송결과를 예측할 수 없습니다. 동 소송결과가 당분기말 현재의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 20. 자본금과 자본잉여금 가. 자본금과 주식발행초과금당사가 발행할 주식의 총수는 40,000천주이고, 주당 액면금액은 1,000원이며, 당분기말 현재 당사가 발행한 보통주식수는 15,225,000주 입니다.당사는 2007년 2월 8일 이사회 결의에 의거 2007년 3월 13일에 보통주식 1,200천주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 2022년 3월 31일 현재 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 나. 재평가적립금 당사는 1980년 1월 1일과 1998년 6월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여 60,952백만원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 평가차액중 재평가세, 자본전입액, 재평가토지분 법인세효과 등을 제외한 잔액 48,097백만원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 다. 기타자본잉여금 당사는 자기주식 및 자사주펀드 내 자기주식의 처분으로 인한 자기주식처분이익에서자기주식처분손실을 차감한 금액을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다. 21. 이익잉여금 가. 이익준비금 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 나. 임의적립금 기업합리화적립금, 재무구조개선적립금 등으로 재무구조개선적립금의 경우 과거 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 의해 적립한 적립금으로서 상장법인에 대한재무관리규제를 완화하고자 재무구조개선적립금 제도를 폐지하는 것으로 동 규정이 개정됨에 따라 사용의 제한이 없습니다. 22. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 제품 (198,969) 7,238 재공품 (155,066) (148,854) 상품 (497,103) 1,665,497 매입상품 11,592,520 10,722,514 사용된 원재료 9,788,974 11,682,047 기타재고자산변동 (406,725) (2,260,139) 인건비 4,307,968 4,036,742 접대비 156,452 92,993 운반비 230,550 281,180 지급수수료 1,185,870 1,368,487 감가상각비(*1) 368,580 355,420 사용권자산상각비 192,167 49,739 연구개발비 64,118 76,101 기타영업비용 2,511,391 2,139,409 합 계(*2) 29,140,727 30,068,374 (*1) 무형자산상각비가 포함된 금액입니다.(*2) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 23. 영업부문 가. 당사의 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익을 기준으로 검토하고 있으며, 이에 따라 당사의 보고부문은 하기와 같이 구분됩니다. 영업부문 주요 재화 및 용역 주요 고객 건자재사업부문 수도꼭지, 위생도기용 수전금구, 비데 한일상사, 진운하우징 등 위생도기 등 위생도기, SPOON, FORK, 잡화류 등 기타 나. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 영업부문 당분기 매출액 영업이익(손실) 감가상각비(*) 분기순이익(손실) 총자산 총부채 건자재사업부문 20,184,074 (2,250,022) 261,172 (2,589,335) 85,801,660 14,110,736 위생도기 등 6,875,262 168,631 107,408 132,314 70,464,740 58,210,351 계 27,059,336 (2,081,391) 368,580 (2,457,021) 156,266,400 72,321,087 (*) 무형자산상각비가 포함된 금액입니다. 영업부문 전분기 매출액 영업이익(손실) 감가상각비(*) 분기순이익(손실) 총자산 총부채 건자재사업부문 23,890,881 691,701 247,582 528,808 89,805,447 14,545,707 위생도기 등 7,666,330 797,137 107,838 531,904 66,992,424 56,627,389 계 31,557,211 1,488,838 355,420 1,060,712 156,797,871 71,173,096 (*) 무형자산상각비가 포함된 금액입니다.다. 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 영업부문 당분기 전분기 내수 미주 아시아 기타 내수 미주 아시아 기타 건자재사업부문 13,238,960 950,350 5,291,791 702,973 16,058,708 876,822 6,157,979 797,371 위생도기 등 6,875,262 - - - 7,666,331 - - - 계 20,114,222 950,350 5,291,791 702,973 23,725,039 876,822 6,157,979 797,371 라. 당분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 24. 특수관계자 거래 가. 당분기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 디앤디파트너스(주)입니다. 나. 종속기업 현황 회사명 지분율(%) 당분기 전기말 (주)리빙스타 94.1 94.1 PT. DAELIM INDONESIA 100.0 100.0 광동대림건재오금유한공사 100.0 100.0 PT. DAELIM DOBIDOS INDONESIA(*) 100.0 100.0 (*) PT. DAELIM DOBIDOS INDONESIA는 PT. DAELIM INDONESIA의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다. 다. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용과 당분기말 및 전기말 현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 기중거래액 회사명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 지배기업 디앤디파트너스(주) 414 4,657,391 1,420 3,866,105 종속기업 PT. DAELIM INDONESIA(*) 29,786 - 121,828 42,091 광동대림건재오금유한공사 - 1,473,325 - 1,033,281 PT. DAELIM DOBIDOS INDONESIA - - 6,322 1,846 (주)리빙스타 25,968 41,560 22,368 35,474 합계 56,168 6,172,276 151,938 4,978,797 (*) PT. DAELIM INDONESIA의 매출은 순액표기 금액이며 총액은 765백만원입니다. (2) 채권ㆍ채무 잔액 회사명 당분기 전기 채권(*) 채무 채권(*) 채무 지배기업 디앤디파트너스(주) 1,277,173 51,872 160 574,004 종속회사 PT. DAELIM INDONESIA 10,061,534 - 11,307,246 - 광동대림건재오금유한공사 6,189,743 64,877 6,252,308 77,551 PT. DAELIM DOBIDOS INDONESIA 289,370 - 281,269 - (주)리빙스타 - 250,750 - 250,943 합계 17,817,820 367,499 17,840,983 902,498 라. 지급보증 및 담보제공 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 지급보증 제공내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD). 제공받은 회사 지급보증내역 당분기 전기 지급보증금액 제공처 지급보증금액 제공처 (주)리빙스타 당좌대출 및 기업구매자금대출 \ 720,000 우리은행 \ 720,000 우리은행 광동대림건재오금유한공사 STAND BY L/C OPEN USD 4,700,000 우리은행 USD 4,700,000 우리은행 PT. DAELIM DOBIDOS INDONESIA STAND BY L/C OPEN USD 1,000,000 신한은행 USD 1,000,000 신한은행 PT. DAELIM INDONESIA 일반운영자금 USD 7,200,000 WOORI SAUDARAINDONESIA USD 7,200,000 WOORI SAUDARAINDONESIA 디앤디파트너스(주) 일반운영자금 \ 1,860,000 우리은행 \ 2,010,000 우리은행 일반운영자금 \ 5,580,000 신한은행 \ 5,580,000 신한은행 합 계 \ 8,160,000 USD 12,900,000 \ 8,310,000 USD 12,900,000 당분기말 현재 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채로 인식한 금액은 5,536백만원(전기 : 5,440백만원)입니다. 또한, 당사는 당기말 및 전기말 현재 장, 단기차입금과 관련하여 당사의 경영진으로부터 보증을 제공받고 있습니다. (2) 담보제공현황(단위: 천원) 법인명 담보제공자산 장부가액 차입잔액 차입종류 제공처 디앤디파트너스(주) 정기예금 750,000 710,000 일반자금대출 우리은행 마. 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 669,845 481,497 퇴직급여 91,818 94,608 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거하여 이사회 승인 또는 주주총회 승인을 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치제 고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 당사 정관에 규정된 배당에 관한 사항은 아래와 같습니다. (정관 제42조 : 이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. (정관 제42조의2 : 분기배당) → 이사회 결의로 분기배당을 할 수 있는 근거 마련 당사의 최근 3사업연도 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제54기 1분기 제53기 제52기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) -1,935 3,790 285 (별도)당기순이익(백만원) -2,457 1,737 -848 (연결)주당순이익(원) -128 252 19 현금배당금총액(백만원) - 452 - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 11.9 - 현금배당수익률(%) 보통주 - 0.79 - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 30 - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 연결당기순이익, 주당순이익, 연결현금배당성향은 지배기업 소유주지분 기준임※ 제54기 1분기 연결주당순이익 : 지배기업소유주 지분 연결당기순이익 ÷ 가중평균한 유통 보통주식수 = -1,935백만원 ÷ 15,064,473주 ≒ -128원 ※ 제53기 연결주당순이익 : 지배기업소유주 지분 연결당기순이익 ÷ 가중평균한 유통 보통주식수 = 3,790백만원 ÷ 15,064,473주 ≒ 252 ※ 제53기 연결현금배당성향 : (현금배당금총액 ÷ 지배기업 소유주 지분 연결당기순이익) x 100 = (452백만원 ÷ 3,790백만원) x 100 ≒ 11.9%※ 제53기 현금배당수익율 : (1주당 현금배당금 ÷ 과거1주일간 배당부 종가의 평균) x 100 = (30원 ÷ 3,804원) x 100 ≒ 0.79% ※ 제52기 연결주당순이익 : 지배기업소유주 지분 연결당기순이익 ÷ 가중평균한 유통 보통주식수 = 285백만원 ÷ 15,066,745주 ≒ 19원 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 46 0.3 1.6 ※ 결산배당은 1974년(제4기)부터 2019년(제50기)까지 연속 배당하였습니다.※ 평균 배당수익률은 보통주 배당수익률이며, 최근 3년은 제51기~제53기 최근 5년은 제49기~제53기의 평균 배당수익률을 산정하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : - ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 보고기간 말 현재 당사는 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (연결기준) 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제54기 1분기 매출채권 30,034 3,480 12% 미수금 349 - - 단기대여금 3 - - 장기대여금 334 - - 선급금 2,351 - - 합 계 33,071 3,480 10% 제53기 매출채권 35,225 2,738 8% 미수금 72 - - 단기대여금 9 - - 장기대여금 354 - - 선급금 1,168 - - 합 계 36,828 2,738 7% 제52기 매출채권 32,011 1,946 6% 미수금 149 - - 단기대여금 6 - - 장기대여금 440 - - 선급금 1,397 - - 합 계 34,003 1,946 6% 2) 매출채권의 대손충당금 변동내역(단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 2,738,487 1,946,145 대손상각비(환입) 548,539 (155,352) 매출채권 제각 - - 기타 193,060 64,154 보고기간 말 금액 3,480,086 1,854,947 손상된 채권 등에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 3) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 2023.3.31 2022.12.31 연체되지 않은 채권 26,045,371 32,258,560 소 계 26,045,371 32,258,560 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 6개월 이하 15,849 66,403 6개월 초과 536,874 299,557 소 계 552,723 365,960 손상채권(*2) 1년 이하 - - 1년 초과 3,436,338 2,600,727 소 계 3,436,338 2,600,727 합 계 30,034,432 35,225,247 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. (*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,436백만원(전기말: 2,601백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예 상하고 있습니다. 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준) 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제54기 1분기 제53기 제52기 건재사업부문 재고자산 26,743 26,194 25,564 양식기부문(PT. DLI) " 10,464 10,822 11,553 수전금구부문(D.B.M) " 2,384 2,866 3,301 주방용품외(리빙스타) " 3,185 3,570 3,395 위생도기 등 " 9,848 9,892 9,251 합 계 " 52,624 53,344 53,064 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 31.8% 31.1% 32.2% 재고자산회전율(회수)[연 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.2회 2.6회 2.7회 2) 재고자산의 실사내역 등 당분기에는 재고자산 실사를 하지 않았습니다. 당사는 계속기록법에 의하여 재고자산을 파악하고 있으며, 아래의 방법에 따라 원가와 순실현가능가치 중 적은 금액으로 표시하고 있습니다. 연결대상 종속회사의 재고자산도 회사별로 계속기록법에 의하여 파악된 자료를 기초로 하였습니다. - 월별 총평균법 : 제품, 상품, 재공품, 원재료, 저장품 - 개 별 법 : 미착원재료(미착품) ※ 당분기 재고자산평가손실 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 보유금액 당기평가손실(환입) 평가손실충당금 기말잔액 비고 제품 14,023 -140 1,759 12,264 - 상품 20,310 -8 1,362 18,947 - 재공품 11,936 -125 1,498 10,439 - 원재료 9,369 103 1,264 8,105 - 저장품 2,823 59 430 2,393 - 미착원재료 476 - - 476 - 다. 공정가치 평가내역 등 금융상품 공정가치 서열 체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 2023.3.31 2022.12.31 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 284,810 - 15,300 300,110 284,810 - 15,300 300,110 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 148,824 148,824 - - 148,824 148,824 파생상품자산 - 21,622 - 21,622 - 21,622 - 21,622 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.(단위:천원). 구분 내역 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 15,300 15,300 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 148,824 148,824 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식하고 있으며, 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라서 분, 반기보고서에는 본 항목은생략이 가능함에 따라 본 보고서에서는 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제54기 1분기 (당분기) 삼화회계법인 적정 없음 해당사항 없음 제53기 (전기) 삼화회계법인 적정 없음 해당사항 없음 제52기 (전전기) 삼화회계법인 적정 없음 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제54기 1분기 (당분기) 삼화회계법인 재무제표 검토, 개별재무제표 및 연결재무제표에 대한 감사 380백만원(연간) - - - 제53기 (전기) 삼화회계법인 재무제표 검토, 개별재무제표 및 연결재무제표에 대한 감사 330백만원(연간) - 330백만원(연간) 2,870시간 제52기 (전전기) 삼화회계법인 반기재무제표 검토, 개별재무제표 및 연결재무제표에 대한 감사 260백만원 (연간) - 260백만원(연간) 2,270시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제54기 1분기 (당분기) - - - - - 제53기 (전기) - - - - - 제52기 (전전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022.05.25 - 회사 : 감사 - 감사인 : 담당이사 대면회의 감사계획 수립 2 2022.12.05 - 회사 : 감사 - 감사인 : 담당이사 대면회의 내부회계관리제도 진행경과 등 기타 필수 논의 사항 3 2023.02.21 - 회사 : 감사 - 감사인 : 담당이사 대면회의 ㆍ그룹감사를 포함한 감사수행 절차 및 결과ㆍ내부회계관리제도 감사 수행결과 및 기타 필수 논의 사항 2. 내부통제에 관한 사항 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에서는 기재하지 않으며, 관련 내용은 2023년 3월 22일에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사의 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 4명 (사내이사 3명, 사외이사 1명)으로 구성되어 있으며, 이사회 내의 위원회는 없습니다. ※ 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조 하시기 바랍니다. 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 이사별 의결현황 고은희 이지용 이효진 백승훈 - 2023.01.09 지급의 건> 임원에 대한 상여금 지급을 이사회 결의로 승인함 가결 찬성 찬성 찬성 - - 2023.01.13 건> 운영자금 30억원 신규차입을 이사회 결의로 승인함 가결 찬성 찬성 찬성 - - 2023.02.15 등 작성 승인의 건> 제53기 재무제표ㆍ연결재무제표 및 그 부속명세서에 대해 이사회 결의로 승인함 가결 찬성 찬성 찬성 - - 2023.03.09 : 현금배당 결의의 건> 현금배당 결의 : 1주당 현금 30원 (시가 기준 0.79%): 제53기 정기주주총회 소집의 건> 제53기 정기주주총회를 소집하기로 결의함.ㅇ 일 시 : 2023년 3월 30일 (목) 오전 10시ㅇ 장 소 : 서울시 서대문구 연희로 2길 76 한빛빌딩 B동 1층 리더스홀 ㅇ 부의안건 제1호 의안: 제53기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결제무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 2023.03.10 대한 평가 보고의 건> 제53기 내부회계관리제도에 대한 평가 보고 승인 가결 찬성 찬성 찬성 - 나. 이사의 독립성 당사 이사 4명에 대한 각각의 추천인, 회사와의 거래, 최대주주(또는 주요주주)와의 관계는 다음과 같습니다. (보고서 작성기준일 기준)※ 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 성명 구분 추천인 담당업무 회사와의거래 최대주주와의 관계 고은희 사내이사 이사회 대표이사 회장 없음 임원 손병국 사내이사 이사회 대표이사 전무 없음 계열사 임원 이효진 사내이사 이사회 신규사업 부문장 없음 임원 백승훈 사외이사 이사회 사외이사 없음 계열사 임원 다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 별도 보고하는 방식으로 대체하고 있습니다 마. 사외이사 지원조직 현황지원조직 보유여부: 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직을 보유하고 있지 않습니다 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 감사는 법령 및 정관에 의하여 신분 및 활동 사항에 대한 독립성을 보호받고 있으며, 회사의 회계와 업무를 감사하며, 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있고, 회사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 영업에 관한 보고를 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 또한 자회사에 대한 영업의 보고를 청구할 수 있으 며 필요한때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할수 있습니다. 감사의 주요경력 등 인적사항은 다음과 같습니다. 성 명 주 요 경 력 결격요건 여부 비 고 이을래 성균관대학교 경제학과 졸업삼성중공업 경리과장, 대림자동차 관리부장대림통상 상무, (현) 대림통상 상근감사 상근감사로서자격요건에결격사항 없음 상근감사 하봉우 서울대학교 사회과학대학 경제학과 졸업미국 코넬대학교 대학원 박사과정 수료(전) 김 법률사무소 상임고문(전) 매일유업, 이수화학 사외이사(현) 대림통상 비상근감사 비상근감사로서자격요건에결격사항 없음 비상근감사 ※ 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 나. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 비고 - 2023.03.10 제53기 결산에 대한 회계 및 업무 감사 실시 원안대로승인 - ※ 2022년도 내부감사장치의 가동현황에 대한 감사의 평가의견 제출함. (평가의견 : 효과적으로 가동되고 있음)※ 내부회계관리제도 운용실태에 대한 평가보고서를 이사회에 제출함. (평가의견 : 내부회계관리제도는 주식회사의 외부감사에 관한 법률과 내부회계관리규정에 의거 적절히 운용되고 있음) ※ 2022년도 사업기간 중 필요에 따라 수시로 내부 업무감사를 실시하였음. ※ 참고로 (상근)감사의 이사회 참석 현황은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 참석여부 이을래 - 2023.01.09 임원 상여금 지급의 건 임원에 대한 상여금 지급을 이사회 결의로 승인함 가결 불참 - 2023.01.13 운영자금 신규차입의 건 가결 불참 - 2023.02.15 제53기 재무제표ㆍ연결재무제표 등 작성 승인의 건 가결 참석 - 2023.03.09 제53기 정기주주총회 소집 및 현금배당 결의의 건 가결 참석 - 2023.03.10 제53기 내부회계관리제도에 대한 평가 보고의 건 가결 참석 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 별도 보고하는 방식으로 대체하고 있습니다 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획실 4 부장 외 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 마. 준법지원인에 관한 사항 당사의 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인 및 지원조직이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 15,225,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 160,527 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 15,064,473 - 우선주 - - 다. 소수주주권 공시대상 기간중 소수주주권 행사내역 없습니다. 라. 경영권 경쟁 공시대상 기간중 경영권 경쟁 발생내역 없습니다. 마 . 주식사무 정관상신주인수권의내용 ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성 하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자 (이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주 인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다) 에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정 하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 않고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계법령에 따라 우리사주 조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주 인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신 주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2 호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주간전까지 주주 에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3개월 이내 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재신문 매일경제신문 바. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비고 제53기 정기주주총회(2023.3.30) 제1호 의안 : 제53기 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 당사 정관 제40조 제4항에 의거, 이사회에서승인하고 주주총회 보고사항으로 갈음함 - 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 통과됨 - 제3호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 통과됨 - 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 12억원을 승인함 - 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 2억원을 승인함 - 제52기 정기주주총회(2022.3.31) 제1호 의안 : 제52기 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 당사 정관 제40조 제4항에 의거, 이사회에서승인하고 주주총회 보고사항으로 갈음함 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 통과됨 - 제3호 의안 : 감사 선임의 건 원안대로 통과됨 - 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 12억원을 승인함 - 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 2억원을 승인함 - 제51기 정기주주총회(2021.3.26) 제1호 의안 : 제51기 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 당사 정관 제40조 제4항에 의거, 이사회에서승인하고 주주총회 보고사항으로 갈음함 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 통과됨 - 제3호 의안 : 감사 선임의 건 원안대로 통과됨 - 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 12억원을 승인함 - 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 2억원을 승인함 - 제50기 정기주주총회(2020.3.20) 제1호 의안 : 제50기 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 당사 정관 제41조 제4항에 의거, 이사회에서승인하고 주주총회 보고사항으로 갈음함 - 제2호 의안 : 정관 일부 변경의건 원안대로 통과됨 - 제3호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 통과됨 - 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 12억원을 승인함 - 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 2억원을 승인함 - 제49기 정기주주총회(2019.3.22) 제1호 의안 : 제49기 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 당사 정관 제41조 제4항에 의거, 이사회에서승인하고 주주총회 보고사항으로 갈음함 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 통과됨 - 제3호 의안 : 감사 선임의 건 원안대로 통과됨 - 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 12억원을 승인함 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 2억원을 승인함 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 디앤디 파트너스(주) 본인 보통주 5,922,181 38.9 5,922,181 38.9 - 고은희 임원 보통주 3,051,452 20.0 3,051,452 20.0 - 이효진 임원 보통주 1,668,396 11.0 1,668,396 11.0 - 홍석주 임원 보통주 13,410 0.1 13,410 0.1 - 이지용 계열사임원 보통주 50,000 0.3 0 0 - 이을래 계열사임원 보통주 8,386 0.1 8,386 0.1 - 계 보통주 10,713,825 70.4 10,663,825 70.1 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 디앤디 파트너스(주) 2 고은희 50.0 - - 고은희 50.0 - - - - 이효진 50.0 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 디앤디파트너스(주) 자산총계 38,807 부채총계 26,695 자본총계 12,112 매출액 25,702 영업이익 1,530 당기순이익 1,414 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 당사의 최대주주인 디앤디파트너스(주)는 2006년 10월 23일 설립되어, 보고서 작성 기준일 현재 건축자재 등의 수출입 및 판매업, 유가증권에 대한 투자사업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울시 강서구에 소재하고 있습니다. - 당분기 중 당사 최대주주인 디앤디파트너스(주)의 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용은 없습니다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 공시대상기간중(최근5사업년도) 최대주주의 변동내역은 없습니다. 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 디앤디파트너스(주) 5,922,181 38.9 - 고은희 3,051,452 20.0 - 이효진 1,668,396 11.0 - 이성희 1,140,000 7.5 - 우리사주조합 28,344 0.2 - 소액주주현황 (기준일 : 2023년 01월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 3,059 3,068 99.71 2,454,243 15,225,000 16.12 - - 2023.1.31 기준, 소액주주 및 기타주주를 합산한 일반주주 현황은 아래와 같음.- 주주수 : 3,062명 (99.8%)- 보유주식수 : 4,511,175주 (29.63%) 마. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 `22년 10월 `22년 11월 `22년 12월 `23년 1월 `23년 2월 `23년 3월 보통주 최 고 3,400 3,905 4,000 3,910 3,995 4,000 최 저 3,170 3,220 3,570 3,465 3,695 3,420 월간거래량 90,130 203,473 206,290 84,258 111,084 1,804,352 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 고은희 여 1934.05 회장 사내이사 상근 대표이사회장 서울대학교 사범대학 생물교육과 졸업대림통상 기타비상무이사(현) 대림통상 대표이사 회장 3,051,452 0 임원 2014년3월~ 2025.03.31 손병국 남 1960.03 대표 사내이사 상근 대표이사전무 서경대 경영학과 졸업(현) 대림통상 대표이사 전무 0 0 계열사 임원 1992년8월~ 2026.03.29 이효진 여 1970.09 부사장 사내이사 상근 신규사업부문장 美 Hofstra대학교 경영정보학과(BCIS) 졸업美 NYU 마케팅과정(SCPS) 수료(현) 대림통상 미주사무소장(현) 대림통상 부사장(현) 리빙스타 대표이사 1,668,396 0 임원 1996년7월~ 2026.03.29 백승훈 남 1952.01 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 고려대 경제학과 졸업대림통상 상무, 리빙스타 대표이사정림산업 대표이사, (현) 대림통상 사외이사 0 0 계열사임원 2018년3월~ 2024.03.26 이을래 남 1947.03 감사 감사 상근 상근감사 성균관대 경제학과 졸업삼성중공업 경리과장, 대림자동차 관리부장대림통상 상무, (현) 대림통상 상근감사 8,386 0 계열사임원 2016년3월~ 2024.03.26 하봉우 남 1959.08 감사 감사 비상근 비상근감사 서울대학교 사회과학대학 경제학과 졸업미국 코넬대학교 대학원 박사과정 수료(전) 김 법률사무소 상임고문(전) 매일유업, 이수화학 사외이사(현) 대림통상 비상근감사 0 0 계열사임원 2019년3월~ 2025.03.31 홍석주 남 1971.02 전무 미등기 상근 해외사업본부장 Long Island University 경영대학원 졸업(MBA)D Partners(주) 사외이사(현) 대림통상 전무 13,410 0 임원 2011년2월~ - 김동옥 남 1965.09 상무 미등기 상근 국내사업본부장 아주대 기계공학과 졸업(현) 대림통상 상무 0 0 계열사임원 1999년4월~ - 이상원 남 1963.06 상무 미등기 상근 관리본부장 광운대 행정학과 졸업(현) 대림통상 상무 0 0 계열사임원 1993년11월~ - 진시진 남 1964.09 이사 미등기 상근 증평 제2공장장 제주상고 졸업(현) 대림통상 제2공장장 0 0 계열사임원 1985년10월~ - 홍석재 남 1970.01 이사 미등기 상근 증평 제1공장장 동의대 회계학과 졸업(현) 대림통상 제1 공장장 0 0 계열사임원 1996년11월~ - 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 수전금구부문 남 70 - 8 - 78 15.05 971 14 - - - - 수전금구부문 여 23 - 5 - 28 6.07 251 9 - 비데부문 남 31 - 2 - 33 9.13 449 14 - 비데부문 여 18 - 1 - 19 7.36 188 10 - 기 타 남 77 - 4 - 81 9.3 1,180 15 - 기 타 여 17 - 0 - 17 6.01 160 9 - 합 계 236 - 20 - 256 10.26 3,199 12 - 주) '1인 평균 급여액'은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 월별 평균 급여액의 합으로 산정하였습니다. 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 205 41 1분기 급여 총액 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4명 1,200 사외이사 포함 감사 2명 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 248 41 1분기 급여 총액 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 202 68 1분기 급여 총액 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6 6 " 감사위원회 위원 - - - " 감사 2 40 20 " 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 개인별 보수가 5억원 이상인 경우 기재하므로 해당사항없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 당사는 보수지급금액 5억원 이상에 해당되는 임원이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 대림통상 주식회사 - 5 5 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 3 3 13,188 - - 13,188 일반투자 1 - 1 285 - - 297 단순투자 - - - - - - - 계 1 3 4 13,473 - - 13,485 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 대주주 등과의 영업거래 외에 대주주등에 대한 신용공여, 대주주와의 자산양수도등이 없습니다. (대주주등과의 영업거래는 XII. 상세표 2 참조) XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 채무보증 현황 (연결기준) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원, USD). 제공받은 회사 지급보증내역 당분기말 전기말 지급보증금액 제공처 지급보증금액 제공처 디앤디파트너스(주) 일반운영자금 1,860,000 우리은행 2,010,000 우리은행 일반운영자금 5,580,000 신한은행 5,580,000 신한은행 당분기말 현재 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채로 인식한 금액은 77백만원(전기: 130백만원)입니다. 연결실체는 디앤디파트너스(주)가 농협은행과 여신거래약정 61억원(전기: 61억원)과 USD 1백만(전기:USD 1백만)의 대출약정에 대한 '자금보충인'으로 약정하였습니다.또한, 연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사의 경영진 및 종속기업의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다. 나. 담보제공 현황 (연결기준) (단위 : 천원) 법인명 담보제공자산 장부가액 차입잔액 차입종류 제공처 디앤디파트너스(주) 정기예금 750,000 710,000 일반자금대출 우리은행 다. 자금보충확약 현황 (단위 : 백만원, 천$) 성명(법인명) 관계 내역 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 디앤디파트너스 계열회사(최대주주) 자금보충확약 6,100 0 100 6,100 농협은행(본채무 상환시까지) 1건 1,000천$ 0 0 1,000천$ 합 계 6,1001,000천$ 00 1000 6,1001,000천$ - 라. 그 밖의 우발채무 등 (연결기준) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 한도거래의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원, USD). 구 분 금융기관 한도금액 당좌차월(*) 우리은행 외 \ 5,120,000 무역금융 우리은행 \ 2,400,000 일반자금대출 우리은행 외 \ 37,261,667 시설자금대출 우리은행 \ 7,100,000 일반자금대출 PT Bank WOORI SAUDARA Indonesia USD 7,200,000 수입신용장(Usance) 우리은행 USD 560,000 기타어음할인대출 우리은행 \ 240,000 전자어음 등 할인(거래처) 우리은행 \ 6,000,000 기타외화지급보증 우리은행 USD 4,700,000 기타외화지급보증 신한은행 USD 1,000,000 일반자금대출 신한은행 USD 1,000,000 합계 USD 14,460,000 \ 58,121,667 (*) 상기 당좌계좌 개설과 관련하여 연결실체의 장기금융상품 중 당좌개설보증금 6백만원이 사용제한되어 있습니다. 연결실체는 상기 금융기관과의 한도거래와 관련하여 연결실체의 유형자산 및 투자부동산 중 토지, 건물 및 보험증권 중 일부를 우리은행, 하나은행 및 신한은행 등에 담보제공 하였으며, 회사의 경영진 및 종속기업의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 9,10,14와 22참조).다. 연결실체는 우리은행에 디앤디파트너스(주)의 차입금과 관련하여 750백만원의 예금을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 연결실체는 디앤디파트너스(주)가 농협은행과 여신거래약정 61억원(전기: 61억원)과 USD 1백만(전기:USD 1백만)의 대출약정에 대한 '자금보충인'으로 약정하였습니다.라. 연결실체는 2023년 3월 31일 현재 우리은행과 장기차입금 1,245백만원에 대하여 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.마. 연결실체는 2023년 3월 31일 현재 하자보수이행 등과 관련하여 (주)서울보증보험으로부터 4,470백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.바. 당분기말 현재 연결실체를 피고로 하는 한 건의 소송사건이 법원에 계류중이며, 소송결과를 예측할 수 없습니다. 동 소송결과가 당분기말 현재의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)리빙스타 1983.04.18 인천광역시서구 도소매주방용품 판매 6,412 의결권의 과반수 소유(회계기준서1027호13) 비해당(주1) PT. DAELIM INDONESIA(PT.DLI) 1990.06.29 인도네시아베카시 양식기생산,판매 23,632 의결권의 과반수 소유(회계기준서1027호13) 비해당(주1) 광동대림건재오금유한공사(D.B.M) 1994.05.10 중국 광동 수전금구생산, 판매 4,053 의결권의 과반수 소유(회계기준서1027호13) 비해당(주1) PT.DAELIM DOBIDOSINDONESIA (PT.DDI) 2017.11.07 인도네시아자카르타 양식기,욕실제품 판매 1,439 의결권의 과반수 소유(회계기준서1027호13) 비해당(주1) (주1) 아래의 주요종속회사 판단여부 기준에 해당하지 않음. ① 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상인 종속회사 ② 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 계열회사의 사업개요는 아래와 같습니다.1. 양식기부문(PT.DLI) ① 산업의 특성 S/Steel를 주재료로 하는 금속제 양식기 산업은 원자재 및 인건비가 차지하는 비중이 높은 제조업 분야로써 효율적인 자재수급과 인력조달이 가장 중요한 부분을 차지하는 산업입니다. ② 산업의 성장성 양식기는 생활필수품목으로 지속적인 수요는 있지만 경기변동에 민감한 편입니다. 또한, 양식기의 주요 생산지역은 중국 및 동남아 지역으로 최근 인건비의 지속적인 상승 등으로 인해 인력수급에 어려움을 겪고 있습니다. ④ 경쟁요소 인도네시아 유일의 대형 고급품 양식기 제조업체로서 지속적인 회사의 구조 조정 노력, 생산자동화 설비구축을 통한 인건비 절감을 통해 가격경쟁력을 확보함과 동시에 정기적인 기술지도 및 효율적인 S/Steel 자재관리로 품질 및 디자인 측면 에서도 타사대비 경쟁력을 갖추고 있습니다. 2. 수전금구부문(D.B.M) ① 산업의 특성 수전금구는 동을 주재료로 하는 조립금속 위생기기류로서 욕실 및 주방등에서 물의 사용을 원활하기 하기 위하여 사용하는 제품입니다. 또한 국내외 경제적 상황, 부동산 및 건축경기에 직접적으로 영향을 받는 건축마감자재입니다. ② 산업의 성장성 중국 내수시장의 침체 등 전반적인 건자재 시장이 위축되고 있으나, 향후 중국 내수 시장의 회복 및 중동지역의 개발 등으로 인한 성장 가능성이 존재합니다. ③ 경기변동의 특성 수전금구를 포함한 건축자재는 국내외 경기변동에 민감하게 반응하며 특히 건축 경기에 직접적으로 영향을 받고 있습니다. ④ 경쟁요소 수전금구부문(D.B.M)은 품질경쟁력우수기업에 23년 이상 선정되고 세계 3대 디자인 어워드에서 수상한 국내 증평공장과의 지속적인 협력을 통해 품질 및 기능, 디자인 등 다양한 부분에서 경쟁력을 확보하기 위해 노력하고 있습니다. 3. 주방용품외(리빙스타) ① 산업의 특성 편리하고 다양한 생활주방문화 정착을 위해 사용하는 주방용품은 스테인리스, 알루미늄 등을 주 소재로 한 제품을 기본으로 점차 전기를 이용하는 생활가전 제품 으로 그 영역이 확산되는 추세입니다. ② 산업의 성장성 주방용품 시장은 외국계 브랜드의 시장 진입 및 중소업체의 난립으로 경쟁이 치열 해지고 있는 상황입니다. 하지만 1인가구의 증가, 실용적인 제품을 찾는 구매층의 확대 등 소비 트렌드의 변화로 꾸준한 성장이 지속될 것으로 전망하고 있습니다. ③ 경기변동의 특성 주방용품은 경기변동에 민감하게 영향을 받으며, 계절에 따른 영향도 많이 받는 편입니다. ④ 경쟁요소 주방용품 시장은 비교적 진입장벽이 낮아 외국계 브랜드의 국내시장 진출이 활발 하여 경쟁이 치열합니다. 이러한 경쟁을 극복하기 위하여 소비 트렌드에 부합하는 제품을 적시에 출시할 수 있도록 지속적으로 품질 및 디자인에 대한 노력을 기울 이고 있습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 5 디앤디파트너스(주) 110111-3547069 (주)리빙스타 110111-0348238 PT. DAELIM INDONESIA (PT.DLI) - 광동대림건재오금유한공사 (D.B.M) - PT.DAELIM DOBIDOS INDONESIA (PT.DDI) - 가. 계열회사등 현황 당사외에 국내 1개사(비상장)와 해외 3개사가 있으며, 또한 당사의 최대주주 회사 이며, 기업집단의 최상위 회사인 디앤디파트너스(주)가 있습니다. 나. 계열회사에 관한 사항 당사는 2023.03.31 현재 당사를 제외하고 5개의 비상장 계열회사가 있습니다. ① 국내 계열사 : 디앤디파트너스(주) (건축자재 등의 수출입 및 판매업, 유가증권에 대한 투자) (주)리빙스타 (주방 및 생활용품, 헤어용품 등 판매) ② 해외 계열사 : PT.DLI (인도네시아 소재, 양식기 생산, 판매) D.B.M (중국 소재, 수전금구 등 생산, 판매) PT.DDI (인도네시아 소재 , 건축자재 및 양식기 등 판매) 다. 계통도 및 출자현황 디앤디파트너스(주) ｜ ｜(38.9%) ｜ ↗ (100%) PT. DLI. → (100%) PT. DDI. ↓ ／ 대림통상(주) ―→ (100%) D.B.M (광동대림건재오금유한공사) ＼ ↘ (94.1%) (주)리빙스타 (2023.03.31 기준) 구 분 피투자 회사 대림통상(주)(상장) (주)리빙스타(비상장) PT. DLI(비상장) D.B.M.(비상장) PT.DDI(비상장) 투자회사 디앤디파트너스(주)(비상장) 38.9% - - - - 대림통상(주)(상장) - 94.1% 100% 100% - PT. DLI(비상장) - - - - 100% - PT. DLI : PT. Daelim Indonesia - D.B.M : Guangdong Daelim Building Materials Hardware Co., Ltd. - PT. DDI : PT. Daelim Dobidos Indonesia 라. 관계법령상의 규제내용 독점규제및공정거래에관한법률상의 대규모기업집단에 속하지 않으므로 동법에 의해 상호출자제한, 총액출자제한, 채무보증제한의 대상이 아닙니다. 마. 회사와 계열사간 임원겸직 현항 겸직 임원 겸직회사 성 명 직 위 회사명 직 위 상근 여부 고은희 대표이사회 장 (주)리빙스타 감 사 상 근 디앤디파트너스(주) 대표이사 상 근 손병국 대표이사전 무 D.B.M 감 사 비상근 이효진 부 사 장 (주)리빙스타 대표이사 상 근 디앤디파트너스(주) 이 사 비상근 홍석주 전 무 PT.DLI 이 사 비상근 디앤디파트너스(주) 사외이사 비상근 김동옥 상 무 D.B.M 동 사 비상근 홍석재 이 사 D.B.M 동 사 비상근 - 2023년 03월 31일 기준 바. 계열사와의 거래내용 당사는 공시대상 기간 중에 계열회사에 대한 채무보증, 담보제공, 자금보충확약, 대주주 등과의 영업거래 외에 대주주등에 대한 신용공여, 대주주와의 자산양수도등이 없습니다. 사. 지급보증 현황 당분기말 현재 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원, USD). 제공받는자 금액 지급보증처 (주)리빙스타 \ 720,000 우리은행 광동대림건재오금유한공사 USD 4,700,000 우리은행 PT. DAELIM DOBIDOS INDONESIA(*) USD 1,000,000 신한은행 PT. DAELIM INDONESIA USD 7,200,000 PT Bank WOORI SAUDARA Indonesia 디앤디파트너스(주) \ 1,860,000 우리은행 \ 6,100,000 농협은행(자금보충확약) \ 5,580,000 신한은행 USD 1,000,000 농협은행(자금보충확약) (*) PT. DAELIM DOBIDOS INDONESIA는 PT. DAELIM INDONESIA의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다. 아. 담보제공 현황 (단위 : 천원) 법인명 담보제공자산 장부가액 차입잔액 차입종류 제공처 디앤디파트너스(주) 정기예금 750,000 710,000 일반자금대출 우리은행 자. 자금보충확약 현황 (단위 : 백만원, 천$) 성명(법인명) 관계 내역 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 디앤디파트너스 계열회사(최대주주) 자금보충확약 6,100 0 0 6,100 농협은행(본채무 상환시까지) 1건 1,000천$ 0 0 1,000천$ 합 계 6,1001,000천$ 00 00 6,1001,000천$ - 차. 대주주 등과의 영업거래 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 거 래 내 역 거래기간 매출등 매입등 내용 디앤디파트너스 지배기업 2023년 1~3월 - 4,657 제품,상품등 매출매입거래등 PT. DLI 종속기업 " 30 - " D.B.M 종속기업 " - 1,473 - PT. DDI 종속기업 " - - " 리빙스타 종속기업 " 26 42 " 합 계 " 56 6,172 " (*) PT. DAELIM INDONESIA의 매출은 순액표기 금액이며 총액은 765백만원입니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 PT.DLI(비상장) 비상장 1990년 11월 09일 지배 450,000 20,000 100.0 10,007 - - - 20,000 100.0 10,007 23,632 3,138 D.B.M(비상장) 비상장 1996년 01월 18일 지배 364,500 - 100.0 1 - - - - 100.0 1 4,053 1,491 (주)리빙스타(비상장) 비상장 1991년 10월 22일 지배 83 940,500 94.1 3,180 - - - 940,500 94.1 3,180 6,412 644 JANIS LTD.(상장) 상장 2012년 12월 20일 투자 444 60,000 1.6 285 - - - 60,000 1.6 297 50,610 347 합 계 1,020,500 - 13,473 - - - 1,020,500 - 13,485 84,707 5,620 주1) 최초취득금액 단위 : PT.DLI, D.B.M → 미화(U$) (주)리빙스타 → 백만원 JANIS LTD. → 엔화(￥) 4. 사업의내용(상세) ☞ 본문 위치로 이동 1. 사업의 내용 * 시장점유율 현황 동종업체의 시장점유율 및 추세파악에 있어 객관적이고도 공신력 있는 정확한 자료 부재로 시장점유율을 파악하지 못하므로 시장점유율 기재를 생략합니다. 1) 수전금구 부문 ① 산업의 특성 수전금구는 동을 주재료로 하는 조립금속 위생기기류로서 욕실 및 주방등에서 물의 사용을 원활하기 하기 위하여 사용하는 제품입니다. 또한 국내외의 경제적 상황, 부동산 및 건축경기에 직접적으로 영향을 받는 건축마감자재입니다. ② 산업의 성장성 주택건설경기의 변동에 적극적으로 대처하면서 사업을 영위함과 동시에 건축 경기 에만 의존하던 방식에서 탈피, 소비자에게 직접 어필하기 위하여 제품의 기능 및 디자인에 대한 지속적인 연구개발을 수행하고 있습니다. ③ 경기변동의 특성 수전금구를 포함한 건축자재는 경기변동에 민감하게 반응하며 특히 건축경기에 직접적으로 영향을 받고 있습니다. ④ 경쟁요소 당사는 품질, 기능, 디자인 등 다양한 측면에서 경쟁력을 확보하기 위한 노력을 지속하고 있습니다. 그 결과 품질경쟁력우수기업에 22년 이상 선정되었으며, 세계 3대 디자인어워드인 Red dot design award, iF design award, Pin up design award 에서 수상하는 등 타사 대비 뛰어난 품질 및 디자인을 인정받고 있습니다. 특히, 친환경주택 건설기술 및 신자재 개발대상에서 대통령상을 수상한 에너지 절약 수전 카트리지(Eco Cartrige)를 개발하는 등 친환경 에너지 세이빙 제품 개발에 힘쓰고 있습니다. 2022년 5월, 스마트 공장 정부지원사업에 선정되어 정부로부터 지원받아 제조라인 로봇화에 따라 생산성 향상에 대한 기대하고 있습니 다. 2) 비데 부문 ① 산업의 특성 비데는 청결하고 건강한 생활문화 정착을 위해 욕실에서 사용되는 가전으로서 소비자들의 건강에 대한 관심의 증대 등으로 인해 건축 마감 자재에서 벗어나 생활 가전 제품으로 정착되고 있습니다. ② 산업의 성장성 비데의 사용이 일반화되고, 건강에 대한 관심이 증대됨에 따라서 완만한 보급률 상향 추세를 보이고 있지만 전체적인 비데 시장은 위축되어 있는 실정입니다. ③ 경기변동의 특성 비데시장은 건축마감자재이자 생활가전 제품으로서 전반적인 경기변동에 영향을 받고 있습니다. ④ 경쟁요소 생활가전제품으로서 비데는 기능, 디자인, 품질 등 제품 자체의 특성과 함께 사후 관리(A/S)까지 경쟁요소로 작용하고 있습니다. 당사는 세계 3대 디자인 어워드인 iF design award에서 수상하고 품질 및 디자인 측면에서 타사 대비 우위를 가지고 있습니다. 계열회사의 사업개요는 아래와 같습니다. 3) 양식기부문(PT.DLI) ① 산업의 특성 S/Steel를 주재료로 하는 금속제 양식기 산업은 원자재 및 인건비가 차지하는 비중이 높은 제조업 분야로써 효율적인 자재수급과 인력조달이 가장 중요한 부분을 차지하는 산업입니다. ② 산업의 성장성 양식기는 생활필수품목으로 지속적인 수요는 있지만 경기변동에 민감한 편입니다. 또한, 양식기의 주요 생산지역은 중국 및 동남아 지역으로 최근 인건비의 지속적인 상승 등으로 인해 인력수급에 어려움을 겪고 있습니다. ④ 경쟁요소 인도네시아 유일의 대형 고급품 양식기 제조업체로서 지속적인 회사의 구조 조정 노력, 생산자동화 설비구축을 통한 인건비 절감을 통해 가격경쟁력을 확보함과 동시에 정기적인 기술지도 및 효율적인 S/Steel 자재관리로 품질 및 디자인 측면 에서도 타사대비 경쟁력을 갖추고 있습니다. 4) 수전금구부문(D.B.M) ① 산업의 특성 수전금구는 동을 주재료로 하는 조립금속 위생기기류로서 욕실 및 주방등에서 물의 사용을 원활하기 하기 위하여 사용하는 제품입니다. 또한 국내외 경제적 상황, 부동산 및 건축경기에 직접적으로 영향을 받는 건축마감자재입니다. ② 산업의 성장성 중국 내수시장의 침체 등 전반적인 건자재 시장이 위축되고 있으나, 향후 중국 내수 시장의 회복 및 중동지역의 개발 등으로 인한 성장 가능성이 존재합니다. ③ 경기변동의 특성 수전금구를 포함한 건축자재는 국내외 경기변동에 민감하게 반응하며 특히 건축 경기에 직접적으로 영향을 받고 있습니다. ④ 경쟁요소 수전금구부문(D.B.M)은 품질경쟁력우수기업에 23년 이상 선정되고 세계 3대 디자인 어워드에서 수상한 국내 증평공장과의 지속적인 협력을 통해 품질 및 기능, 디자인 등 다양한 부분에서 경쟁력을 확보하기 위해 노력하고 있습니다. 5) 주방용품외(리빙스타) ① 산업의 특성 편리하고 다양한 생활주방문화 정착을 위해 사용하는 주방용품은 스테인리스, 알루미늄 등을 주 소재로 한 제품을 기본으로 점차 전기를 이용하는 생활가전 제품 으로 그 영역이 확산되는 추세입니다. ② 산업의 성장성 주방용품 시장은 외국계 브랜드의 시장 진입 및 중소업체의 난립으로 경쟁이 치열 해지고 있는 상황입니다. 하지만 1인가구의 증가, 실용적인 제품을 찾는 구매층의 확대 등 소비 트렌드의 변화로 꾸준한 성장이 지속될 것으로 전망하고 있습니다. ③ 경기변동의 특성 주방용품은 경기변동에 민감하게 영향을 받으며, 계절에 따른 영향도 많이 받는 편입니다. ④ 경쟁요소 주방용품 시장은 비교적 진입장벽이 낮아 외국계 브랜드의 국내시장 진출이 활발 하여 경쟁이 치열합니다. 이러한 경쟁을 극복하기 위하여 소비 트렌드에 부합하는 제품을 적시에 출시할 수 있도록 지속적으로 품질 및 디자인에 대한 노력을 기울 이고 있습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음