대림통상 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 55 기 1분기 : 2024년 03월 31일 현재
제 54 기 : 2023년 12월 31일 현재
대림통상주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 대림통상주식회사(이하, "회사")와 P.T DAELIM INDONESIA 등 4개의 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

가. 지배기업의 개요

회사는 1970년 4월 1일 설립되어, 양식기 등 주방용품과 수전금구, 위생도기 및 비데등 욕실제품의 제조, 판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 서울특별시 서대문구 연희동에 본사를, 충청북도 증평군에 공장을 두고 있습니다. 또한, 인도네시아와 중국에 생산 및 판매를 위한 현지법인을 두고 있습니다.

회사는 1975년 11월에 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자ㆍ감자 등을 거쳐 2024년 3월 31일 현재 보통주자본금은 16,425백만원으로 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

디앤디파트너스(주) 및 특수관계자	10,456,564	68.68

자기주식	160,527	1.05

기 타	4,607,909	30.27

합 계	15,225,000	100.00

나. 회사의 종속기업 현황

종속기업명	법인소재지	회사지분율(%)	주요영업활동

(주)리빙스타	대한민국	94.1	도,소매 주방용품 판매

P.T DAELIM INDONESIA(DLI)	인도네시아	100	양식기 제품의 생산 및 판매

광동대림건재오금유한공사(DBM)	중국	100	수전금구의 생산 및 판매

P.T DAELIM DOBIDOS INDONESIA	인도네시아	100	양식기, 욕실제품 판매

다. 종속기업 관련 재무정보 요약

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)리빙스타	6,523,961	238,338	6,285,623	1,458,391	(68,979)	(68,979)

P.T. DAELIM INDONESIA	27,750,834	25,030,079	2,720,755	3,945,291	179,614	290,291

광동대림건재오금유한공사	2,384,402	13,497,422	(11,113,020)	1,299,786	(374,052)	(660,267)

P.T. DAELIM DOBIDOSINDONESIA	1,548,352	1,811,938	(263,586)	103,484	(9,330)	(13,223)

(단위: 천원)

구분	전기

자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)리빙스타	6,590,820	236,217	6,354,603	5,749,908	165,618	165,618

P.T. DAELIM INDONESIA	26,368,943	23,938,478	2,430,465	25,560,317	2,663,312	2,296,286

광동대림건재오금유한공사	2,319,313	12,772,066	(10,452,753)	6,356,018	(693,094)	(647,954)

P.T. DAELIM DOBIDOSINDONESIA	1,564,665	1,815,027	(250,362)	550,516	123,425	108,427

2. 중요한 회계정책 정보

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 중요한 회계정책2.3.1 연결

연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산보다 클 경우, 그 초과금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다.

연결실체가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

2.3.2 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석23 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.3.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(3) 표시통화로의 환산

연결실체의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결실체의 재무제표에 대해서는다음의 방법으로 환산하고 있습니다.

- 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율

- 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율

- 자본은 역사적 환율

- 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식

2.3.4 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.3.5 금융자산(1) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하 는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니 다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니 다.

(2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직 접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관 리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니 다.

(가) 상각후원가 측정 금융자산

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산 을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합 니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자 산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손 익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손 상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당 기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타 수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정 가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니 다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 ' 금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정 가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.3.6 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(연결실체의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석7, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.나 참조).

2.3.7 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)' 으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.3.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월별총평균법(단, 미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.

2.3.9 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정내용연수

건물	20~40년

구축물	20~40년

기계장치	10~15년

공구기구비품	2~5년

차량운반구	5~8년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.3.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.3.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.3.12 무형자산(1) 연구 및 개발

연구 및 경상연구개발비 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 회원권

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

(3) 기타의무형자산

개별적으로 취득한 기타의무형자산은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 기타의 무형자산은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로표시하고 있습니다. 기타의무형자산은 추정내용연수(5~10년)동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.

2.3.13 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각 대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.3.14 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.3.15 금융부채(1) 분류 및 측정

연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.3.16 금융보증계약

연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식 시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "금융보증부채"로 인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.3.17 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.3.18 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결실체는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측 가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.3.19 순확정급여부채

연결실체는 확정급여제도의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을퇴직연금급여의금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.3.20 자본금보통주는 자본으로 분류하고 있습니다.

회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.3.21 수익인식

수익은 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익① 변동대가

연결실체는 대리점 등에 재화를 판매할 때 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다.

연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

② 보증

연결실체는 일부 수출품목에 대하여 고객과 제품 판매계약 체결 당시 일반적인 보증 기간을 초과하는 기간에 대하여 보증을 제공하고 있으며, 일반적인 보증기간을 초과하는 기간에 대한 보증은 기업회계기준서 제1115호에 따라 구별되는 용역입니다.

연결실체는 고객에게 약속한 보증을 별도의 수행의무로 회계처리하고, 그 수행의무에 거래가격의 일부를 배분할 예정입니다.

③ 반품

연결실체는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

(2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(3) 배당금 수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.3.22 리스(1) 리스이용자

연결실체는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결실체는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(2) 연장선택권 및 종료선택권

연결실체 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다.

(3) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결실체는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

2.3.23 연결재무제표 승인

연결실체의 연결재무제표는 2024년 3월 29일 정기주주총회에서 승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 손상차손

자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치와 순공정가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세

연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 금융위험관리

연결실체는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 가격변동위험 및 이자율변동위험)에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책을 운용하고 있습니다.

가. 시장위험(1) 환율위험

연결회사는 제품 및 상품매출 및 원자재 수입거래와 관련하여 USD, JPY, EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,JPY,EUR)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

USD	162,108	444,050

JPY	7,791,670	9,886,730

매출채권

USD	2,270,374	2,314,580

JPY	47,000	1,140,700

매입채무

USD	534,909	463,079

JPY	1,383,400	1,100,988

EUR	61,469	-

차입금

USD	1,300,000	1,300,000

리스부채

USD	30,205	39,899

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

외화	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	76,413	(76,413)	488,393	(488,393)

JPY	5,742	(5,742)	6,254	(6,254)

EUR	(8,931)	8,931	(6)	6

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 가격위험

연결실체는 재무제표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 연결실체는 상품 가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 연결실체가 보유하고 있는 상장 주식은 일본 공개시장에서 거래되고 있습니다.

(3) 이자율 위험① 이자율위험

연결실체는 변동이자부 금융상품 및 금융부채와 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약 상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

외화	당분기말	전기말

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	71,174,571	95%	71,569,064	95%

기타 차입금 - 이자율 재설정일(*)	-	-	-	-

6개월 미만	3,622,125	5%	3,526,380	5%

6-12개월	-	-	-	0%

합계	74,796,696	100%	75,095,444	100%

(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자부 금융상품 및 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

금융자산	현금및현금성자산	10,552,480	12,266,342

금융부채	차입금	71,174,571	71,569,064

당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품 및 금융부채와 관련되어 이자율 1%변동시 법인세차감전순손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전순손익 증감	(606,2211)	606,221	(412,693)	412,693

② 연결실체의 위험

연결실체의 이자율스왑은 변동금리 차입금 잔액의 약 13.35%에 대해 체결되어 있습니다. 이자율스왑으로 고정된 금리는 5.8%이며 변동금리는 CD금리보다 1.85% 높아 약 5.67%입니다.

이자율스왑에 따라 이자 지급시 마다 이자율 차액이 순액으로 결제되며 결제일은 대상 차입금의 이자결제일과 일치합니다.

나. 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

연결실체의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 담보 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실률은 2024년 3월 31일 및 2023년 3월 31일 기준으로부터 각 12개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 5년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 표시되고 있습니다. 제각된금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

다. 유동성 위험

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 유동성 위험(이자비용 포함) 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

1년이하	1년초과 5년이하	5년초과	합계

매입채무	16,572,941	-	-	16,572,941

단기차입금(*)	60,675,377	-	-	60,675,377

미지급금	230,130	-	-	230,130

수입보증금	2,579,008	300,000	-	2,879,008

미지급비용	3,336,383	-	-	3,336,383

유동성장기차입금(*)	7,320,219	-	-	7,320,219

장기차입금(*)	493,000	9,142,926	-	9,635,926

파생상품부채	-	106,314	106,314

리스부채(*)	1,476,138	585,085	-	2,061,223

미지급배당금	11,497	11,497

금융보증계약	13,793,600	-	-	13,793,600

(*) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말

1년이하	1년초과 5년이하	5년초과	합계

매입채무	16,297,582	-	-	16,297,582

단기차입금(*)	60,825,289	-	-	60,825,289

미지급금	191,916	-	-	191,916

수입보증금	2,043,341	900,000	-	2,943,341

미지급비용	3,568,472	-	-	3,568,472

유동성장기차입금(*)	7,690,381	-	-	7,690,381

장기차입금(*)	507,500	9,538,363	-	10,045,863

파생상품부채	-	157,330	-	157,330

리스부채	778,159	386,747	-	1,164,906

미지급배당금	11,497	-	-	11,497

금융보증계약	13,948,600	-	-	13,948,600

(*) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.

라. 자본위험관리

연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링 하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	107,037,857	106,152,379

자본(B)	69,487,381	70,991,418

부채비율(A/B)	154.04%	149.53%

마. 금융자산의 양도

연결실체는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통한 매출채권이 없습니다.

5. 금융상품 공정가치가. 금융상품 종류별 공정가치

당분기말 및 전기말 연결실체의 금융상품 종류별 장부금액은 공정가치의 합리적 근사치입니다.

나. 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1).
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

수준 1	수준 2	수준 3(*)	합계	수준 1	수준 2	수준 3(*)	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	178,251	-	15,300	193,551	192,206	-	15,300	207,506

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	148,824	148,824	-	-	148,824	148,824

파생상품자산	-	-	-	-	-	-	-	-

파생상품부채	-	106,314	-	106,314	-	157,330	-	157,330

(*) 일부 피투자회사에 대해서는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식하고 있으며, 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

6. 범주별 금융상품

가. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 재무상태표상 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가금융자산 파생상품 합계 현금및현금성자산 - - 10,589,977 - 10,589,977 단기금융상품(*) - - 1,521,380 - 1,521,380 매출채권 - - 28,316,745 - 28,316,745 단기대여금및기타채권 - - 434,969 - 434,969 장기금융상품(*) - - 2,886,928 - 2,886,928 당기손익-공정가치 측정 금융자산 148,824 - - - 148,824 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 193,551 - - 193,551 장기대여금 - - 692,000 - 692,000 기타비유동자산 - - 935,864 - 935,864 합계 148,824 193,551 45,377,863 - 45,720,238 (*) 당좌개설보증금(별단예금) 6백만원 및 담보로 제공된 정기예금 750백만원은 사용이 제한되어 있습니다(주석 18참조). (단위: 천원) 재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 기타금융부채 파생상품 합계 매입채무 - 16,572,941 - - 16,572,941 단기차입금 - 59,046,696 - - 59,046,696 유동성장기부채 - 7,250,000 - - 7,250,000 미지급금및기타부채 - 6,372,181 - - 6,372,181 미지급배당금 - 11,497 - - 11,497 금융보증부채 - - 72,246 - 72,246 장기차입금 - 8,500,000 - - 8,500,000 파생상품부채 - - - 106,314 106,314 리스부채 - 1,457,272 - 1,457,272 합계 - 99,210,587 72,246 106,314 99,389,147 (단위: 천원) 재무상태표상 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가금융자산 파생상품 합계 현금및현금성자산 - - 12,291,967 - 12,291,967 단기금융상품(*) - - 1,307,880 - 1,307,880 매출채권 - - 27,924,504 - 27,924,504 단기대여금및기타채권 - - 472,112 - 472,112 장기금융상품(*) - - 2,532,443 - 2,532,443 당기손익-공정가치 측정 금융자산 148,824 - - - 148,824 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 207,506 - - 207,506 장기대여금 - - 719,000 - 719,000 기타비유동자산 - - 935,917 - 935,917 합계 148,824 207,506 46,183,823 - 46,540,153 (*) 당좌개설보증금(별단예금) 6백만원 및 담보로 제공된 정기예금 750백만원은 사용이 제한되어 있습니다. (단위: 천원) 재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 기타금융부채 파생상품 합계 매입채무 - 16,297,582 - - 16,297,582 단기차입금 - 58,845,444 - - 58,845,444 유동성장기부채 - 7,500,000 - - 7,500,000 미지급금및기타부채 - 6,609,395 - - 6,609,395 미지급배당금 - 11,497 - - 11,497 금융보증부채 - - 75,719 - 75,719 장기차입금 - 8,750,000 - - 8,750,000 파생상품부채 - - - 157,330 157,330 리스부채 - 1,164,906 - - 1,164,906 합계 - 99,178,824 75,719 157,330 99,411,873 나. 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산 외화환산이익 480,623 342,457 대손상각비 (267,466) 555,531 외화환산손실 1,806 5,014 외환차익 116,637 173,180 외환차손 18,325 169,273 이자수익 18,428 10,466 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (11,038) 10,392 당기손익-공정가치측정금융자산 배당금수익 - 4,018 파생상품 파생상품평가이익 51,016 - 파생상품평가손실 - 11,279 상각후원가측정금융부채 이자비용 1,286,477 943,598 채무보증제수수료 - 124,973 외화환산이익 54 148 외화환산손실 14,319 21,877 7. 매출채권 가. 장부가액과 대손충당금 (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 매출채권 31,592,444 31,340,567 대손충당금 (3,275,700) (3,416,063) 매출채권(순액) 28,316,744 27,924,504 보고기간종료일 현재 매출채권 등의 공정가치의 할인에 따른 효과가 유의적이지 않아 상각후 원가로 측정하지 않았으며, 이에 따라 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 나. 매출채권의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 연체되지 않은 채권 27,823,673 27,457,300 소 계 27,823,673 27,457,300 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 6개월 이하 68,420 29,045 6개월 초과 551,103 689,474 소 계 619,523 718,519 손상채권(*2) 1년 이하 - - 1년 초과 3,149,248 3,164,748 소 계 3,149,248 3,164,748 합 계 31,592,444 31,340,567 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.(*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,149백만원(전기말: 3,165백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 다. 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 3,416,063 2,738,487 대손상각비 (267,466) 548,539 당기중 매출채권제각 - - 기타의 변동 127,103 193,060 보고기간말 금액 3,275,700 3,480,086 손상된 채권 등에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 8. 금융자산 가. 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 출자금 148,824 148,824 상기 금융자산과 관련하여 당기 손익으로 인식된 금액은 없습니다. 나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전기말 주식수 취득원가 장부가액 장부가액 시장성있는지분증권 JANIS LTD. 60,000 444,191 178,252 192,206 시장성없는지분증권 (주)사회발전연구소 1,000 5,000 5,000 5,000 인천시민프로축구단 4,234 10,300 10,300 10,300 합 계 65,234 459,491 193,552 207,506 상기 금융자산과 관련하여 당분기 중 평가손실 11백만원( 전분기 : 평가이익 10백만원)을 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 9. 유형자산 가. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 및자본적지출 처분및폐기 감가상각비 손상차손 대체 환율변동차이 기말 취득금액 토지 34,543,958 - - - - - 58,415 34,602,373 건물 48,850,490 - - - - - 159,061 49,009,551 구축물 3,568,504 - - - - - - 3,568,504 기계장치 27,624,457 63,764 (451,501) - - 502,550 606,600 28,345,870 공구기구비품 58,210,863 353,800 (423,944) - - - 956,666 59,097,385 차량운반구 801,118 - (57,989) - - - 19,442 762,571 건설중인자산 2,573,103 - - - - (502,550) 92,174 2,162,727 소계 176,172,493 417,564 (933,433) - - - 1,892,358 177,548,983 감가상각누계액 및 손상차손누계액 건물 (21,077,536) - - (298,779) - - (120,795) (21,497,110) 구축물 (2,358,755) - - (34,922) - - - (2,393,677) 기계장치 (25,432,609) - 451,501 (126,083) (13,536) - (537,432) (25,658,159) 공구기구비품 (54,357,094) - 423,555 (643,612) (18,450) - (876,239) (55,471,840) 차량운반구 (561,977) - 57,989 (17,295) - - (9,879) (531,162) 소계 (103,787,971) - 933,043 (1,120,691) (31,986) - (1,544,345) (105,551,948) 정부보조금 토지 (5,000,000) - - - - - (5,000,000) 기계장치 (244,350) - - 12,626 - (233,550) - (465,274) 건설중인자산 (233,550) - - - - 233,550 - - 소계 (5,477,900) - - 12,626 - - - (5,465,274) 가감계 66,906,622 417,564 (390) (1,108,065) (31,986) - 348,013 66,531,759 (단위: 천원) 구분 기초 취득 및자본적지출 처분및폐기 감가상각비 손상차손 대체(*1) 환율변동차이 기말 취득금액 토지 34,349,090 - - - - - (441,258) 33,907,832 건물 48,468,590 - - - - - (572,545) 47,896,045 구축물 3,541,504 27,000 - - - - - 3,568,504 기계장치 26,361,248 102,317 (81,819) - - 543,000 489,234 27,413,980 공구기구비품 56,616,595 480,492 (543,016) - - - 610,835 57,164,906 차량운반구 698,647 72,727 - - - - 12,717 784,091 건설중인자산 547,104 14,988 - - - (543,000) 449 19,541 소계 170,582,778 697,524 (624,835) - - - 99,432 170,754,899 감가상각누계액 및 손상차손누계액 건물 (19,856,734) - - (294,290) - (4,198) 304,463 (19,850,759) 구축물 (2,219,068) - - (34,922) - - - (2,253,990) 기계장치 (25,491,295) - 81,819 (39,080) (5,273) - (466,679) (25,920,508) 공구기구비품 (53,482,606) - 542,920 (243,467) (9,100) - (543,323) (53,735,576) 차량운반구 (581,144) - - (13,851) - - (8,184) (603,179) 소계 (101,630,847) - 624,739 (625,610) (14,373) (4,198) (713,723) (102,364,012) 정부보조금 토지 (5,000,000) - - - - - - (5,000,000) 기계장치 - - - 6,788 - (271,500) - (264,712) 건설중인자산/기계장치 (271,500) - - - - 271,500 - - 소계 (5,271,500) - - 6,788 - - - (5,264,712) 가감계 63,680,431 697,524 (96) (618,822) (14,373) (4,198) (614,291) 63,126,175 나. 당기 중 유형자산 감가상각비는 포괄손익계산서상 매출원가에 928백만원(전분기: 522백만원)이, 판매비와관리비에 160백만원(전분기: 97백만원)이 포함되어 있습니다. 다. 담보로 제공된 유형자산(투자부동산 포함)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 채권최고액(*) 차입잔액 차입종류 담보권자 토지(증평) 17,052,369 34,000,000 24,850,000 시설자금대출 외 우리은행 건물(증평) 20,345,641 토지(금곡) 10,453,264 36,911,000 건물(금곡) 2,659,592 토지(금곡) 10,453,264 44,960,000 32,800,000 일반자금대출 외 신한은행 외 건물(금곡) 2,659,592 토지와 건물(본사) 11,057,443 토지(DLI) 1,370,618 12,282,816 10,505,040 운영자금대출 PT Bank WOORISAUDARA Indonesia 건물(DLI) 697,084 (*) 보증금 관련하여 토지와 건물(본사)에 질권 설정되어 있는 660백만원이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 채권최고액(*) 차입잔액 차입종류 담보권자 토지(증평) 17,052,369 34,000,000 25,350,000 시설자금대출 외 우리은행 건물(증평) 20,537,672 토지(금곡) 10,453,264 36,911,000 건물(금곡) 2,699,994 토지(금곡) 10,453,264 41,360,000 32,950,000 일반자금대출 외 신한은행 외 건물(금곡) 2,699,994 토지와 건물(본사) 11,667,450 토지(DLI) 1,312,203 12,378,240 10,315,200 운영자금대출 PT Bank WOORISAUDARA Indonesia 건물(DLI) 691,280 (*) 보증금 관련하여 토지와 건물(본사)에 질권 설정되어 있는 660백만원이 포함되어 있습니다. 10. 투자부동산 가. 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 원가 상각누계액 장부금액 토 지 2,164,446 - 2,164,446 건 물 2,692,512 (1,527,368) 1,165,144 합 계 4,856,958 (1,527,368) 3,329,590 (단위: 천원) 구 분 원가 상각누계액 장부금액 토 지 2,164,446 - 2,164,446 건 물 2,692,512 (1,506,709) 1,185,803 합 계 4,856,958 (1,506,709) 3,350,249 나. 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 당기초 2,164,446 1,185,803 3,350,249 감가상각 - (20,659) (20,659) 당기말 2,164,446 1,165,144 3,329,590 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 전기초 2,642,850 1,548,955 4,191,805 감가상각 - (16,461) (16,461) 전분기말 2,642,850 1,532,494 4,175,344 다 . 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 132백만원이며, 투자부동산과 관련된 비용은 21백만원입니다. 라. 당기말 현재 회사가 보유 중인 투자부동산의 기준시가는 토지 4,643백만원이며, 건물은 940백만원입니다. 11. 리스 연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 가. 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 사용권자산 부동산 1,686,003 1,354,468 차량운반구 351,159 395,714 사용권자산 손상차손 누계 (48,869) (48,869) 합계 1,988,293 1,701,313 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 리스부채 유동 949,658 778,159 비유동 507,614 386,747 합계 1,457,272 1,164,906 당기 중 증가된 사용권 자산은 1,103백만원(전기말: 1,489백만원)입니다. 나. 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 부동산 222,699 110,899 차량운반구 56,591 111,472 합계 279,290 222,371 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 28,817 52,705 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 54,624 54,037 소액리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 10,987 41,390 당분기 중 리스의 총 현금유출액은 1,043백만원(전분기:437백만원)입니다. 12. 무형자산 가. 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 취득및자본적지출 감가상각비 기타 기말 산업재산권 64,646 - (3,566) 2 61,082 회원권 947,615 - - - 947,615 합계 1,012,261 - (3,566) 2 1,008,697 (단위: 천원) 과목 기초 취득및자본적지출 감가상각비 기타(*) 기말 산업재산권 43,421 19,226 (3,003) 10 59,654 회원권 947,615 - - - 947,615 합계 991,036 19,226 (3,003) 10 1,007,269 나. 당분기 및 전분기의 무형자산상각비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 - 124 판매비와관리비 3,566 2,879 합계 3,566 3,003 13. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매보증충당부채 금융보증부채 합계 판매보증충당부채 금융보증부채 합계 기초 675,524 75,719 751,243 753,052 130,408 883,460 증감 92,044 (3,473) 88,571 (131,002) (53,668) (184,670) 기말 767,568 72,246 839,814 622,050 76,740 698,790 14. 차입금 가. 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 연이자율(당기말) 금액 당분기 전기말 무역금융 우리은행 5.59% 2,000,000 2,000,000 일반대출 신한은행 외 5.57%~6.38% 49,946,278 49,745,444 시설자금대출 우리은행 5.94% 7,100,000 7,100,000 매출채권할인액 - - 418 - 합 계 59,046,696 58,845,444 나. 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 연이자율(당기말) 최장상환기일 금액 당분기 전기말 일반운용자금 우리은행 6.18% 2026-05-20 6,250,000 6,500,000 일반운용자금 우리은행 5.80% 2026-07-20 9,500,000 9,750,000 일반운용자금 신한은행 - - - - 소계 15,750,000 16,250,000 차감 : 유동성장기차입금 (7,250,000) (7,500,000) 차감계 8,500,000 8,750,000 다. 연결실체는 장, 단기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산 및 투자부동산 중 토지, 건물 및 보험증권 중 일부를 우리은행 등에 담보제공하였으며, 연결실체의 경영진 및 종속기업의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석9,10,18과 24 참조). 15. 순확정급여부채 가. 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 확정급여채무의 현재가치 18,062,108 18,042,595 사외적립자산의 공정가치(*) (12,838,935) (13,082,737) 합계 5,223,173 4,959,858 (*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2백만원(전기말: 2백만원)이 포함된 금액입니다. 나. 포괄손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 430,032 476,646 이자비용 124,783 131,025 사외적립자산의 기대수익 (131,088) (142,163) 종업원 급여에 포함된 총 비용 423,727 465,508 다. 총 비용을 포함하고있는 계정과목과 금액(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 180,777 286,132 판매비와관리비 242,950 179,376 총계 423,727 465,508 16. 법인세비용(수익) 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 17. 주당순손익 기본주당손익은 연결실체의 보통주손익을 가중평균유통보통주식수로나누어 산정하였습니다. 가. 당분기와 전분기의 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 지배주주 보통주순이익 (-)1,263,544,189원 (-)1,934,957,884원 가중평균유통보통주식수 15,064,473주 15,064,473주 기본주당순이익 (-)84원/주 (-)128원/주 나. 가중평균유통보통주식수의 산출근거 (단위: 주,원) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 2024.1.1 15,064,473 91 1,370,867,043 가중평균유통보통주식수 15,064,473 (단위: 주,원) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 2023.1. 1 15,064,473 90 1,355,802,570 가중평균유통보통주식수 15,064,473 다. 회사는 잠재적보통주가 없는 바, 희석주당순손익은 보통주 기본주당순손익과 동일합니다. 18. 우발채무 및 약정사항 가. 제공한 지급보증내역 당분기말 현재 연결실체가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 디앤디파트너스(주) \ 1,560,000 우리은행 \ 6,100,000 농협은행(자금보충확약) 4,786,800 신한은행 USD 1,000,000 농협은행(자금보충확약) 나. 한도거래 등 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 한도거래의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 한도금액 당좌차월(*) 신한은행 외 5,120,000 무역금융 우리은행 2,400,000 일반자금대출 신한은행 외 48,550,000 시설자금대출 우리은행 7,100,000 일반자금대출 PT Bank WOORI SAUDARA Indonesia USD 7,600,000 수입신용장(Usance) 우리은행 USD 1,240,000 전자어음 등 할인(거래처) 우리은행 6,000,000 기타외화지급보증 우리은행 USD 4,700,000 기타외화지급보증 신한은행 USD 1,000,000 기타외화지급보증 PT Bank WOORI SAUDARA Indonesia USD 9,600,000 일반자금대출 신한은행 USD 1,000,000 합 계 USD 25,140,00069,170,000 (*) 상기 당좌계좌 개설과 관련하여 연결실체의 장기금융상품 중 당좌개설보증금 6백만원이 사용제한되어 있습니다. 연결실체는 상기 금융기관과의 한도거래와 관련하여 연결실체의 유형자산 및 투자부동산 중 토지, 건물 및 보험증권 중 일부를 우리은행, 하나은행 및 신한은행 등에 담보제공 하였으며, 회사의 경영진 및 종속기업의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 14와 23참조 ). 다. 연결실체는 우리은행에 디앤디파트너스(주)의 차입금과 관련하여 750백만원의 예금을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 연결실체는 디앤디파트너스(주)가 농협은행과 여신거래약정 61억원(전기: 61억원)과 USD 1백만(전기:USD 1백만)의 대출약정에 대한 '자금보충인'으로 약정하였습니다. 라. 연결실체는 2024년 3월 31일 현재 우리은행과 장기차입금 9,500백만원에 대하여 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 마. 연결실체는 2024년 3월 31일 현재 하자보수이행 등과 관련하여 (주)서울보증보험으로부터 3,335백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 19. 자본금과 자본잉여금 가. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000천주이고, 주당 액면금액은 1,000원이며, 당기말 현재 회사가 발행한 보통주식수는 15,225,000주 입니다. 회사는 2007년 2월 8일 이사회 결의에 의거 2007년 3월 13일에 보통주식 1,200천주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 2024년 3월 31일 현재 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 나. 재평가적립금 회사는 1980년 1월 1일과 1998년 6월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여 60,952백만원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 평가차액중 재평가세, 자본전입액, 재평가토지분 법인세효과 등을 제외한 잔액 48,097백만원을 재평가적립금으로 계상하였습니다. 회사는 2024년 3월 29일 주주총회 결의에 의하여 6,983백만원을 결손보전하였습니다. 다. 기타자본잉여금 회사는 자기주식 및 자사주펀드 내 자기주식의 처분으로 인한 자기주식처분이익에서자기주식처분손실을 차감한 금액을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다. 회사는 2024년 3월 29일 주주총회 결의에 의하여 1,340백만원을 결손보전하였습니다. 20. 이익잉여금 가. 이익준비금 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 나. 임의적립금 기업합리화적립금, 재무구조개선적립금 등으로 재무구조개선적립금의 경우 과거 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 의해 적립한 적립금으로서 상장법인에 대한재무관리규제를 완화하고자 재무구조개선적립금 제도를 폐지하는 것으로 동 규정이 개정됨에 따라 사용의 제한이 없습니다. 21. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 제품 (2,912,094) (684,997) 재공품 1,253,280 341,727 상품 3,969,829 (422,211) 매입상품 10,684,236 13,245,576 사용된 원재료 18,439,826 11,596,736 기타재고자산변동 (9,766,984) (152,062) 인건비 6,574,220 6,571,238 접대비 101,845 179,651 운반비 337,782 325,082 제수수료 1,358,973 1,527,223 감가상각비(*1) 1,136,487 642,483 사용권자산상각비 279,290 222,371 연구개발비 64,601 64,208 기타영업비용 5,282,415 3,151,814 합계(*2) 36,803,706 36,608,839 (*1) 무형자산상각비가 포함된 금액입니다.(*2) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 22. 영업부문 가. 연결실체의 전략적 의사 결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익을 기준으로 검토하고 있으며, 이에 따라 연결실체의 보고부문은 하기와 같이 구분됩니다. 영업부문 주요 재화 및 용역 주요 고객 건자재사업부문 수도꼭지, 위생도기용 수전금구, 비데 한일상사, 진운하우징 등 양식기사업부문(DLI) 양식기 Oneida Ltd 등 수전금구사업부문(DBM) 건축자재 등 Riobel 외 주방용품외(리빙스타) 주방용품 등 (주)이마트, 신세계 등 위생도기 등 위생도기, 기타 기타 나. 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 영업부문 당분기 매출액 영업손익 감가상각비(*) 당기순손익 총자산 총부채 건자재사업부문 23,472,523 (1,115,224) 336,117 (1,239,526) 86,000,799 14,854,484 양식기사업부문(DLI) 3,945,291 438,435 747,903 223,649 26,482,793 14,859,462 수전금구사업부문(DBM) 715,433 592,702 (1,690) 516,017 2,223,601 7,359,909 주방용품외(리빙스타) 1,402,854 (60,454) 3,697 (55,925) 6,241,901 188,584 위생도기 등 6,604,444 (518,620) 25,604 (711,863) 55,576,144 69,775,418 합계 36,140,545 (663,161) 1,111,631 (1,267,648) 176,525,238 107,037,857 (*) 무형자산상각비가 포함된 금액입니다. (단위: 천원) 영업부문 전분기 매출액 영업손익 감가상각비(*) 당기순손익 총자산 총부채 건자재사업부문 20,184,074 (2,248,763) 259,913 (2,588,076) 85,802,919 14,110,736 양식기사업부문(DLI) 6,504,131 1,136,668 263,571 972,542 21,541,744 11,539,941 수전금구사업부문(DBM) 780,205 679,305 3,164 619,939 3,452,149 8,034,215 주방용품외(리빙스타) 1,602,514 75,530 3,251 68,558 6,337,716 359,953 위생도기 등 6,156,038 (1,024,616) 112,584 (1,004,311) 48,578,771 54,166,114 합계 35,226,962 (1,381,876) 642,483 (1,931,348) 165,713,299 88,210,959 (*) 무형자산상각비가 포함된 금액입니다. 다. 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 영업부문 당분기 전분기 대한민국 미주 아시아 기타 대한민국 미주 아시아 기타 건자재사업부문 17,320,428 747,979 5,004,303 399,814 13,238,960 950,351 5,291,791 702,972 양식기사업부문(DLI) 167,799 2,878,668 111,571 787,254 407,308 4,276,380 121,815 1,698,628 수전금구사업부문(DBM) - - - 715,433 - - - 780,205 주방용품외(리빙스타) 1,402,854 - - - 1,602,514 - - - 위생도기 등 6,604,443 - - - 6,156,038 - - - 합계 25,495,524 3,626,646 5,115,874 1,902,501 21,404,820 5,226,731 5,413,606 3,181,805 라. 당기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 23. 특수관계자와의 거래 가. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배기업은 디앤디파트너스(주)입니다. 나. 당분기 및 전분기 중 최상위지배기업 연결실체 간 중요한 영업상의 거래내용과 당분기말 및 전기말 현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. (1) 기중거래액 (단위: 천원) 회사명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 지배기업 디앤디파트너스(주) 155 4,625,974 414 4,657,391 (2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 천원) 회사명 당기 전기말 채권 채무 채권 채무 지배기업 디앤디파트너스(주) 2,297,543 13,416 1,820,330 - 다. 지급보증 및 담보제공 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 회사 지급보증내역 당분기 전기말 지급보증금액 제공처 지급보증금액 제공처 디앤디파트너스(주) 일반운영자금 1,560,000 우리은행 1,560,000 우리은행 일반운영자금 4,786,800 신한은행 4,999,200 신한은행 당분기말 현재 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채로 인식한 금액은 72백만원(전기말: 76백만원)입니다. 연결실체는 디앤디파트너스(주)가 농협은행과 여신거래약정 61억원(전기: 61억원)과 USD 1백만(전기:USD 1백만)의 대출약정에 대한 '자금보충인'으로 약정하였습니다. 또한, 연결실체는 당기말 및 전기말 현재 장, 단기차입금과 관련하여 당사의 경영진으로부터 보증을 제공받고 있습니다. (2) 담보제공현황 (단위: 천원) 법인명 담보제공자산 장부가액 차입잔액 차입종류 제공처 디앤디파트너스(주) 정기예금 750,000 710,000 일반자금대출 우리은행 라. 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 652,214 669,845 퇴직급여 91,995 91,818 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 55 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 54 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 55 기 1분기말 제 54 기말 자산 Ⅰ.유동자산 79,038,773,663 80,019,082,788 (1)현금및현금성자산 8,690,701,087 11,053,694,347 (2)단기금융상품 750,000,000 750,000,000 (3)매출채권 32,127,461,137 29,566,114,227 (4)단기대여금및수취채권 432,705,540 469,887,672 1.단기대여금 1,878,000 970,000 2.미수금 408,811,660 457,695,707 3.미수수익 22,015,880 11,221,965 (5)기타유동자산 3,019,912,580 2,560,787,899 1.선급금 2,569,670,019 2,001,640,798 2.선급비용 450,242,561 559,147,101 (6)당기법인세자산 3,972,260 3,972,260 (7)유동재고자산 33,671,620,685 35,314,933,117 1.상품 11,717,525,585 14,223,667,660 평가충당금, 상품 (1,004,052,829) (1,093,039,070) 2.제품 11,441,081,536 10,923,108,938 평가충당금, 제품 (1,335,190,635) (1,259,417,294) 3.재공품 6,088,877,518 5,990,740,498 평가충당금, 재공품 (275,020,375) (318,427,126) 4.원재료 4,885,131,921 4,739,437,663 평가충당금, 원재료 (398,673,008) (375,538,435) 5.저장품 3,082,108,238 3,025,472,708 평가충당금, 저장품 (571,429,975) (570,982,808) 6.미착원재료 41,262,709 29,910,383 (8)환불자산 342,400,374 299,693,266 (9)기타유동금융자산 0 0 1.유동파생상품자산 0 0 Ⅱ.비유동자산 84,419,861,470 83,972,967,524 (1)장기금융상품 2,845,500,000 2,515,500,000 (2)당기손익-공정가치측정금융자산 48,824,171 48,824,171 (3)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 193,551,312 207,505,716 (4)종속기업에 대한 투자자산 13,186,386,756 13,186,386,756 (5)장기매출채권 및 기타비유동채권 692,000,000 719,000,000 1.장기대여금 692,000,000 719,000,000 (6)투자부동산 4,088,512,994 4,109,171,373 1.토지 2,642,850,121 2,642,850,121 2.건물 3,412,913,820 3,412,913,820 3.감가상각누계액 1,967,250,947 1,946,592,568 (7)사용권자산 1,748,331,813 2,174,344,624 감가상각누계액(사용권자산) 336,138,279 1,076,191,019 손상차손누계액(사용권자산) 48,869,043 48,869,043 (8)유형자산 56,345,880,358 56,681,969,600 1.토지, 총액 32,236,675,481 32,236,675,481 정부보조금, 토지 (5,000,000,000) (5,000,000,000) 2.건물, 총액 43,310,519,111 43,310,519,111 감가상각누계액, 건물 (17,496,144,419) (17,227,716,262) 3.구축물 3,568,503,914 3,568,503,914 감가상각누계액, 구축물 (2,393,676,635) (2,358,754,865) 4.기계장치, 총액 12,797,425,741 12,281,339,741 감가상각누계액, 기계장치 (10,712,069,368) (10,681,652,562) 손상차손누계액, 기계장치 (989,207,970) (975,676,970) 정부보조금, 기계장치 (231,723,750) (244,350,000) 5.공구와기구비품 36,248,687,473 36,373,988,255 감가상각누계액, 공구와기구 (32,360,982,973) (32,485,453,582) 손상차손누계액, 공구와기구 (2,413,903,416) (2,400,823,022) 6.차량운반구, 총액 228,295,313 286,284,052 감가상각누계액, 차량운반구 (167,233,866) (224,181,413) 손상차손누계액, 차량운반구 (45,734,278) (45,732,278) 7.건설중인자산, 총액 0 502,550,000 정부보조금, 건설중인자산 (233,550,000) (233,550,000) (9)무형자산 1,578,638,795 1,584,433,938 손상차손누계액(무형자산) 573,661,584 576,532,648 (10)기타비유동자산 837,819,620 838,111,620 (11)이연법인세자산 3,813,084,557 3,609,312,436 (12)기타비유동금융자산 0 0 1.비유동파생상품자산 0 0 자산총계 163,458,635,133 163,992,050,312 부채 Ⅰ.유동부채 76,957,107,309 75,864,803,244 (1)매입채무 14,364,066,221 14,291,265,392 (2)유동 차입금 41,900,418,055 42,050,000,000 (3)비유동차입금의 유동성 대체 부분 7,250,000,000 7,500,000,000 (4)미지급금및기타부채 5,086,633,822 4,194,776,600 1.미지급금 156,372,774 55,415,708 2.수입보증금 2,829,007,794 2,293,340,546 3.현재가치할인차금 (51,819,747) (27,451,431) 4.미지급비용 2,153,073,001 1,873,471,777 (5)기타 유동부채 629,874,709 630,560,939 1.선수금 360,731,963 308,136,386 2.이연수익 188,288,621 121,275,101 3.예수금 80,854,125 201,149,452 (6)배당금, 비현금성 자산의 배분 11,496,928 11,496,928 (7)미지급법인세 60,597,442 0 (8)환불부채 392,746,863 324,720,571 (9)유동충당부채 6,311,614,843 6,083,823,689 1.금융보증부채 5,544,112,208 5,418,733,690 2.판매보증충당부채 767,502,635 665,089,999 (10)기타유동금융부채 0 0 1.유동파생상품부채 0 0 (11)유동성리스부채 949,658,426 778,159,125 Ⅱ.비유동부채 11,897,163,844 12,402,039,748 (1)장기차입금 8,500,000,000 8,750,000,000 (2)순확정급여부채 2,505,235,673 2,293,151,738 1.확정급여채무 14,425,917,921 14,457,636,746 2.퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산, 차감계정 (1,570,600) (1,570,600) 3.사외적립자산의공정가치 (11,919,111,648) (12,162,914,408) (3)기타비유동금융부채 106,313,612 157,330,017 1.비유동파생상품부채 106,313,612 157,330,017 (4)비유동 리스부채 457,859,646 323,384,292 (5)기타 비유동 부채 327,754,913 878,173,701 1.수입보증금 300,000,000 900,000,000 2.현재가치할인차금 (21,521,045) (66,881,321) 3.선수수익 49,275,958 45,055,022 부채총계 88,854,271,153 88,266,842,992 자본 Ⅰ.자본금 16,425,000,000 16,425,000,000 (1)보통주자본금 16,425,000,000 16,425,000,000 Ⅱ.자본잉여금 60,132,172,596 68,454,671,378 (1)주식발행초과금 19,018,435,700 19,018,435,700 (2)기타자본잉여금 0 1,339,707,598 (3)재평가적립금 41,113,736,896 48,096,528,080 Ⅲ.이익잉여금(결손금) (1,109,805,406) (8,322,498,782) (1)이익준비금 0 50,000,000 (2)미처분이익잉여금(미처리결손금) (1,109,805,406) (8,372,498,782) Ⅳ.기타포괄손익누계액 (208,754,635) (197,716,701) (1)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (208,754,635) (197,716,701) Ⅴ.기타자본구성요소 (634,248,575) (634,248,575) (1)자기주식 (634,248,575) (634,248,575) 자본총계 74,604,363,980 75,725,207,320 자본과부채총계 163,458,635,133 163,992,050,312 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 55 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 54 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 55 기 1분기 제 54 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 30,883,607,747 30,883,607,747 27,059,336,110 27,059,336,110 (1)제품매출액 14,418,726,615 14,418,726,615 13,355,799,994 13,355,799,994 (2)상품매출액 16,078,675,527 16,078,675,527 13,394,446,535 13,394,446,535 (3)기타매출 386,205,605 386,205,605 309,089,581 309,089,581 Ⅱ.매출원가 26,147,787,766 26,147,787,766 23,701,778,087 23,701,778,087 (1)제품매출원가 13,180,212,343 13,180,212,343 12,568,564,318 12,568,564,318 (2)재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 12,921,726,686 12,921,726,686 11,076,486,536 11,076,486,536 1.상품매출원가 12,921,726,686 12,921,726,686 11,076,486,536 11,076,486,536 (3)기타매출원가 85,397,387 85,397,387 87,091,043 87,091,043 (4)관세환급금 39,548,650 39,548,650 30,363,810 30,363,810 Ⅲ.매출총이익 4,735,819,981 4,735,819,981 3,357,558,023 3,357,558,023 Ⅳ.판매비와관리비 5,421,193,553 5,421,193,553 5,438,949,377 5,438,949,377 (1)급여, 판관비 2,118,823,128 2,118,823,128 2,104,504,999 2,104,504,999 (2)퇴직급여, 판관비 223,575,626 223,575,626 197,459,529 197,459,529 (3)복리후생비, 판관비 313,009,499 313,009,499 288,124,230 288,124,230 (4)여비교통비, 판관비 89,512,810 89,512,810 102,868,712 102,868,712 (5)통신비, 판관비 38,421,410 38,421,410 31,792,339 31,792,339 (6)동력용수비, 판관비 123,885,402 123,885,402 120,613,364 120,613,364 (7)세금과공과, 판관비 25,363,038 25,363,038 41,739,053 41,739,053 (8)임차료, 판관비 38,807,248 38,807,248 (9,470,539) (9,470,539) (9)감가상각비, 판관비 172,036,438 172,036,438 104,797,028 104,797,028 (10)무형자산상각비, 판관비 2,924,079 2,924,079 2,486,909 2,486,909 (11)사용권자산상각비 242,213,676 242,213,676 192,167,292 192,167,292 (12)수선비, 판관비 280,000 280,000 38,887,400 38,887,400 (13)보험료, 판관비 107,319,277 107,319,277 135,189,680 135,189,680 (14)접대비, 판관비 69,569,147 69,569,147 152,117,683 152,117,683 (15)광고선전비, 판관비 103,082,557 103,082,557 103,299,107 103,299,107 (16)보관료, 판관비 509,890 509,890 256,560 256,560 (17)견본품비, 판관비 40,950,818 40,950,818 53,156,020 53,156,020 (18)포장비, 판관비 7,793,070 7,793,070 8,679,860 8,679,860 (19)운반비, 판관비 247,505,686 247,505,686 217,684,158 217,684,158 (20)제수수료, 판관비 1,145,345,041 1,145,345,041 1,090,855,500 1,090,855,500 (21)소모품비, 판관비 106,411,261 106,411,261 101,283,845 101,283,845 (22)도서인쇄비, 판관비 31,611,660 31,611,660 8,937,550 8,937,550 (23)차량유지비, 판관비 78,937,114 78,937,114 91,363,085 91,363,085 (24)난방비, 판관비 754,830 754,830 747,843 747,843 (25)교육훈련비, 판관비 4,146,080 4,146,080 10,593,420 10,593,420 (26)대손상각비(대손충당금환입), 판관비 (188,251,760) (188,251,760) 195,517,818 195,517,818 (27)납후봉사비, 판관비 191,358,190 191,358,190 (38,179,585) (38,179,585) (28)경상개발비, 판관비 64,596,140 64,596,140 64,118,215 64,118,215 (29)잡비 20,702,198 20,702,198 27,358,302 27,358,302 Ⅴ.영업이익(손실) (685,373,572) (685,373,572) (2,081,391,354) (2,081,391,354) Ⅵ.기타수익 195,157,710 195,157,710 100,858,604 100,858,604 (1)유형자산처분이익 18,557,681 18,557,681 1,914,200 1,914,200 (2)수수료 수익 52,542,417 52,542,417 29,785,753 29,785,753 (3)잡이익 124,057,612 124,057,612 69,158,651 69,158,651 Ⅶ.기타비용 201,930,449 201,930,449 56,793,199 56,793,199 (1)기부금 10,150,000 10,150,000 10,300,000 10,300,000 (2)유형자산손상차손 31,986,000 31,986,000 14,372,728 14,372,728 (3)잡손실 159,794,449 159,794,449 32,120,471 32,120,471 Ⅷ.금융수익 635,328,023 635,328,023 502,453,467 502,453,467 (1)이자수익(금융수익) 11,705,812 11,705,812 6,339,992 6,339,992 (2)배당금수익(금융수익) 0 0 4,018,293 4,018,293 (3)외환차익 96,238,668 96,238,668 155,864,163 155,864,163 (4)외화환산이익 476,367,138 476,367,138 336,231,019 336,231,019 (5)파생상품평가이익(금융수익) 51,016,405 51,016,405 0 0 Ⅸ.금융비용 1,155,152,007 1,155,152,007 1,019,548,019 1,019,548,019 (1)이자비용(금융원가) 1,007,972,890 1,007,972,890 728,681,115 728,681,115 (2)채무보증제수수료 125,378,518 125,378,518 124,972,837 124,972,837 (3)외환차손 7,903,920 7,903,920 145,301,185 145,301,185 (4)외화환산손실 13,896,679 13,896,679 9,313,641 9,313,641 (5)파생상품평가손실 0 0 11,279,241 11,279,241 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) (1,211,970,295) (1,211,970,295) (2,554,420,501) (2,554,420,501) XI.법인세비용(수익) 102,164,889 102,164,889 97,399,349 97,399,349 XⅡ.당분기순이익(손실) (1,109,805,406) (1,109,805,406) (2,457,021,152) (2,457,021,152) XⅢ.기타포괄손익 (11,037,934) (11,037,934) 10,392,450 10,392,450 (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목 (11,037,934) (11,037,934) 10,392,450 10,392,450 1.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가 손익 (13,954,404) (13,954,404) (2,762,550) (2,762,550) 2.기타포괄손익 법인세효과 2,916,470 2,916,470 13,155,000 13,155,000 XIV.총포괄손익 (1,120,843,340) (1,120,843,340) (2,446,628,702) (2,446,628,702) XV.주당손익 (1)기본주당순손익 (단위 : 원) (74.00) (74.0) (163.0) (163.00) (2)희석주당순손익 (단위 : 원) (74.00) (74.0) (163.0) (163.00) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 55 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 54 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 16,425,000,000 68,454,671,378 2,722,919,763 (124,466,946) (634,248,575) 86,843,875,620 Ⅱ.기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 0 10,392,450 0 10,392,450 Ⅲ.당분기순이익(손실) 0 0 (2,457,021,152) 0 0 (2,457,021,152) Ⅳ.배당금의 지급 0 0 (451,934,190) 0 0 0 Ⅴ.기타자본잉여금의 이입 0 0 0 0 0 0 2023.03.31 (Ⅵ.기말자본) 16,425,000,000 68,454,671,378 2,722,919,763 (124,466,946) (634,248,575) 83,945,312,728 2024.01.01 (Ⅰ.기초자본) 16,425,000,000 68,454,671,378 (8,322,498,782) (197,716,701) (634,248,575) 75,725,207,320 Ⅱ.기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 0 (11,037,934) 0 (11,037,934) Ⅲ.당분기순이익(손실) (1,109,805,406) (1,109,805,406) Ⅳ.배당금의 지급 0 0 0 0 0 0 Ⅴ.기타자본잉여금의 이입 (8,322,498,782) 8,322,498,782 0 0 0 2024.03.31 (Ⅵ.기말자본) 16,425,000,000 60,132,172,596 (1,109,805,406) (208,754,635) (634,248,575) 74,604,363,980 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 55 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 54 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 55 기 1분기 제 54 기 1분기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (1,067,030,204) (3,324,112,677) (1)당분기순이익(손실) (1,109,805,406) (2,457,021,152) (2)조정 1,448,236,312 1,597,566,878 1.퇴직급여 조정 368,987,874 348,014,604 2.감가상각비에 대한 조정 446,644,759 365,968,905 3.외화환산손실 조정 13,896,679 9,313,641 4.유형자산손상차손 조정 31,986,000 14,372,728 5.무형자산상각비에 대한 조정 2,924,079 2,611,078 6.사용권자산상각비 242,213,676 192,167,292 7.대손상각비 조정 (188,251,760) 195,517,818 8.재고자산평가손실 조정 (33,037,911) 172,582,739 9.파생상품평가손실 0 11,279,241 10.이자비용 조정 979,854,129 779,549,271 11.리스부채이자비용 28,118,761 (50,868,156) 12.채무보증제수수료 125,378,518 124,972,837 13.납후봉사비 102,412,636 (122,012,267) 14.법인세비용 조정 (102,164,889) (97,399,349) 15.외화환산이익 조정 (476,367,138) (336,231,019) 16.유형자산처분이익 조정 (18,557,681) (1,914,200) 17.파생금융자산평가이익 조정 (51,016,405) 0 18.이자수익에 대한 조정 (11,705,812) (6,339,992) 19.배당금수익 0 4,018,293 20.잡이익 조정 (13,079,203) 0 (3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (384,485,766) (1,789,668,704) 1.매출채권의 변동 (1,935,654,877) 5,925,814,186 2.미수금의 변동 48,884,047 (275,046,442) 3.선급금의 변동 (594,295,267) (756,403,229) 4.선급비용의 변동 172,797,480 (110,273,827) 5.재고자산의 변동 1,633,643,235 (566,650,942) 6.매입채무의 변동 62,444,028 (6,239,820,531) 7.미지급금의 변동 100,957,066 (6,618,672) 8.선수금의 변동 52,595,577 (14,453,485) 9.선수수익의 변동 71,234,456 54,175,585 10.예수금의 변동 (120,295,327) (15,823,865) 11.미지급비용의 변동 255,422,255 288,358,325 12.수입보증금의 변동 (43,340,792) (15,056,074) 13.퇴직금의 지급 (531,794,771) (285,923,754) 14.사외적립자산의 변동 374,890,832 273,081,003 15.환불부채의 변동 68,026,292 (45,026,982) (4)이자의 수취 911,897 1,541,537 (5)배당금수취(영업) 0 4,018,293 (6)이자지급(영업) (983,793,921) (697,829,349) (7)법인세 부담액 (38,093,320) 17,279,820 Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (406,941,457) (273,428,097) (1)단기금융상품의 처분 281,620,000 (2)단기대여금의 회수 8,491,000 28,850,000 (3)장기대여금의 회수 0 20,010,000 (4)유형자산의 처분 18,557,681 0 (5)보증금의 회수 0 241,430,000 (6)장기금융상품의 취득 (330,000,000) (330,000,000) (7)대여금의 증가 (9,399,000) (22,140,000) (8)장기대여금의 증가 27,000,000 0 (9)임차보증금의 증가 292,000 (188,816,800) (10)유형자산의 취득 (121,883,138) (285,155,728) (11)무형자산의 취득 0 (19,225,569) Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 (888,933,514) 1,703,005,334 (1)단기차입금의 증가 0 3,000,000,000 (2)단기차입금의 상환 (150,000,000) (100,000,000) (3)유동성리스부채의 감소 (238,933,514) (281,994,667) (4)유동성장기부채의 감소 500,000,000 914,999,999 Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소) (2,362,905,175) (1,894,535,440) Ⅴ.기초의 현금및현금성자산 11,053,694,347 6,553,555,496 (1)현금 및 현금성자산의 환율변동효과 (88,085) (1,885,797) Ⅵ.기말의 현금및현금성자산 8,690,701,087 4,657,134,259 5. 재무제표 주석 제 55 기 1분기 : 2024년 03월 31일 현재 제 54 기 : 2023년 12월 31일 현재 대림통상 주식회사 1. 일반적 사항 대림통상 주식회사(이하 "회사")는 1970년 4월 1일 설립되어, 양식기 등 주방용품과 수전금구, 위생도기 및 비데 등 욕실제품의 제조, 판매를 주요 영업으로 하고 있으며,서울특별시 서대문구 연희동에 본사를, 충청북도 증평군에 공장을 두고 있습니다. 또한, 인도네시아와 중국에 생산 및 판매를 위한 현지법인을 두고 있습니다. 회사는 1975년 11월에 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자ㆍ감자 등을 거쳐 2024년 3월 31일 현재 보통주자본금은 16,425백만원으로 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 소유주식수(주) 지분율(%) 디앤디파트너스(주) 및 특수관계자 10,456,564 68.68 자기주식 160,527 1.05 기 타 4,607,909 30.27 합 계 15,225,000 100 2. 재무제표의 작성기준 회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 측정기준 회사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (2) 중요한 추정과 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 1) 현금창출단위의 손상차손 자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치와 순공정가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 2) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 6) 수익인식 회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. 7) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 창고, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. ㆍ종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. ㆍ리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. ㆍ위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 3. 중요한 회계정책 정보 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 외화환산 1) 기능통화와 표시통화 회사는 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (4) 금융자산 1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타영비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (5) 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다. (6) 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는, 계약 수행에 대한 무조건적인 대가의 금액으로 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (7) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월별총평균법(단, 미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다. (8) 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년~40년동안 정액법으로 상각됩니다. (9) 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 20~40년 구축물 20~40년 기계장치 10~15년 공구기구비품 2~5년 차량운반구 5~8년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. (10) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. (11) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. (12) 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 기타의무형자산 5~10년 (13) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. (14) 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급 됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. (15) 금융부채 1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (16) 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증충당부채' 로 인식됩니다. 1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (17) 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위 한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매 보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. (18) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일 이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니 합니다. (19) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. (20) 종업원급여 1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 구성되어 있습니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (21) 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. ① 변동대가 회사는 도매업자 등에 재화를 판매할 때 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. ② 반품 회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. (22) 리스 1) 리스제공자 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 2) 리스이용자 회사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 3) 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 4) 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. (23) 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (24) 주당이익 회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4. 금융위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율위험, 가격위험 및 이자율위험)에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책을 운용하고 있습니다. 가. 시장위험 (1) 환율위험 회사는 제품 및 상품매출 및 원자재 수입거래와 관련하여 USD, JPY, EUR의 환율위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된화폐성자산 및 부채의 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, JPY, EUR) 구분 당분기 전기 현금및현금성자산 USD 149,080 431,005 JPY 7,791,670 9,886,730 매출채권 USD 9,782,766 9,132,784 JPY 47,000 1,140,700 미수금 USD 82,669 82,669 매입채무 USD 89,821 88,447 JPY 1,383,400 1,100,988 EUR 61,469 - 리스부채 USD 30,205 39,899 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10%변동 시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 외화 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,332,590 (1,332,590) 1,227,265 (1,227,265) JPY 5,742 (5,742) 9,059 (9,059) EUR (8,931) 8,931 - - (2) 가격위험 회사는 재무제표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장 주식은 일본 공개시장에서 거래되고 있습니다. (3) 이자율 위험 ① 이자율위험 회사는 변동이자부 금융상품 및 금융부채와 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약 상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 57,650,418 100% 58,300,000 100% 기타 차입금 - 이자율 재설정일(*) - - - - 6-12개월 - - - 합 계 57,650,418 100% 58,300,000 100% (*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 변동이자부 금융상품 및 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 금융자산 현금및현금성자산 8,675,939 11,049,711 금융부채 차입금 57,650,418 58,300,000 당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품 및 금융부채와 관련되어 이자율 1% 변동시 법인세차감전순손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 법인세 차감전 순손익 증감 (489,745) 489,745 (472,503) 472,503 ② 회사의 위험 회사의 이자율스왑은 변동금리 차입금 잔액의 약 16.48%에 대해 체결되어 있습니다. 이자율스왑으로 고정된 금리는 5.8%이며 변동금리는 CD금리보다 2% 높아 약 5.84%입니다. 이자율스왑에 따라 이자 지급시 마다 이자율 차액이 순액으로 결제되며 결제일은 대상 차입금의 이자결제일과 일치합니다. 나. 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. (2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 담보 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실률은 2024년 3월 31일 기준으로부터 각 12개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 당기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증채권 정상채권 6개월 이하 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권-장부금액 15,051,086 12,363,491 4,739,935 46,950 1,468,773 33,670,235 기대손실률 0.00% 0.00% 1.44% 67.87% 100.00% 4.58% 손실충당금 68,420 31,868 1,468,773 1,569,061 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,698,563 1,249,158 매출채권손상차손(환입) (129,502) 449,405 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 - - 기말 1,569,061 1,698,563 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 5년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 표시되고 있습니다. 제각된금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 다. 유동성 위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 유동성 위험(이자비용 포함) 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 1년이하 1년초과 5년이하 5년초과 합계 매입채무 14,364,066 - - 14,364,066 단기차입금(*) 43,057,156 - - 43,057,156 미지급금 156,373 - - 156,373 수입보증금 2,829,008 300,000 - 3,129,008 미지급비용 2,153,073 - - 2,153,073 유동성장기차입금(*) 7,320,219 - - 7,320,219 장기차입금(*) 493,000 9,142,926 - 9,635,926 파생상품부채 - 106,314 - 106,314 미지급배당금 11,497 - - 11,497 리스부채(*) 1,476,138 585,085 - 2,061,223 금융보증계약 34,399,640 - - 34,399,640 (*) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 전기 1년이하 1년초과 5년이하 5년초과 합계 매입채무 14,291,265 - - 14,291,265 단기차입금(*) 43,217,763 - - 43,217,763 미지급금 55,416 - - 55,416 수입보증금 2,293,341 900,000 - 3,193,341 미지급비용 1,873,472 - - 1,873,472 유동성장기차입금(*) 7,690,381 - - 7,690,381 장기차입금(*) 507,500 9,538,363 - 10,045,863 파생상품부채 - 157,330 - 157,330 미지급배당금 11,497 - - 11,497 리스부채(*) 805,659 412,108 - 1,217,767 금융보증계약 33,676,420 - - 33,676,420 (*) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다. 라. 자본위험관리 회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링 하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 부채(A) 88,854,271 88,266,843 자본(B) 74,604,364 75,725,207 부채비율(A/B) 119.10% 116.60% 마. 금융자산의 양도 회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링계약을 통한 매출채권이 없습니다. 5. 금융상품 공정가치 가. 금융상품 종류별 공정가치 당기말 및 전기말 회사 금융상품의 종류별 장부금액은 공정가치의 합리적 근사치입니다. 나. 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1). - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 수준 1 수준 2 수준 3(*) 합계 수준 1 수준 2 수준 3(*) 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 178,251 - 15,300 193,551 192,206 - 15,300 207,506 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 48,824 48,824 - - 48,824 48,824 파생상품부채 - 106,314 - 106,314 - 157,330 - 157,330 (*) 일부 피투자회사에 대해서는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식하고 있으며, 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. 6. 범주별 금융상품 가. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품의 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표상 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가금융자산 파생상품 합계 현금및현금성자산 - - 8,690,701 - 8,690,701 단기금융상품(*) - 750,000 - 750,000 매출채권 - - 32,127,461 - 32,127,461 대여금및기타채권 - - 432,706 - 432,706 장기금융상품(*) - - 2,845,500 - 2,845,500 당기손익-공정가치금융자산 48,824 - - - 48,824 기타포괄손익-공정가치금융자산 193,551 - - 193,551 장기대여금 - 692,000 - 692,000 기타비유동자산 - 837,820 - 837,820 합 계 48,824 193,551 46,376,188 - 46,618,563 (*) 당좌개설보증금(별단예금) 6백만원 및 담보로 제공된 정기예금 750백만원은 사용이 제한되어 있습니다(주석 19참조). (단위: 천원) 재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 기타의금융부채 파생상품 합계 매입채무 - 14,364,066 - 14,364,066 단기차입금 - 41,900,000 418 - 41,900,418 유동성장기차입금 - 7,250,000 - 7,250,000 미지급금및기타부채 - 5,365,113 - 5,365,113 미지급배당금 - 11,497 - 11,497 금융보증부채 - 5,544,112 - 5,544,112 장기차입금 - 8,500,000 - 8,500,000 파생상품부채 - - 106,314 106,314 리스부채 - 1,407,518 - - 1,407,518 합 계 - 78,798,194 5,544,530 106,314 84,449,038 (단위: 천원) 재무상태표상 자산 당기손익공정가치측정 금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가금융자산 파생상품 합계 현금및현금성자산 - - 11,053,694 - 11,053,694 단기금융상품(*) - - 750,000 - 750,000 매출채권 - - 29,566,114 - 29,566,114 대여금및기타채권 - - 469,888 - 469,888 장기금융상품(*) - - 2,515,500 - 2,515,500 당기손익-공정가치금융자산 48,824 - - - 48,824 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 207,506 - - 207,506 장기대여금 - - 719,000 - 719,000 기타비유동자산 - - 838,112 - 838,112 합 계 48,824 207,506 45,912,308 - 46,168,638 (*) 당좌개설보증금(별단예금) 6백만원 및 담보로 제공된 정기예금 750백만원은 사용이 제한되어 있습니다. (단위: 천원) 재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 기타의금융부채 파생상품 합계 매입채무 - 14,291,265 - - 14,291,265 단기차입금 - 42,050,000 - - 42,050,000 유동성장기부채 - 7,500,000 - - 7,500,000 미지급금및기타부채 - 5,027,895 - - 5,027,895 미지급배당금 - 11,497 - - 11,497 금융보증부채 - - 5,418,734 - 5,418,734 장기차입금 - 8,750,000 - - 8,750,000 파생상품부채 - - - 157,330 157,330 리스부채 - 1,101,543 - - 1,101,543 합 계 - 78,732,200 5,418,734 157,330 84,308,264 나. 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정 금융자산 외화환산이익 476,367 336,229 대손상각비 (155,370) 258,173 외화환산손실 1,806 5,014 외환차익 96,239 155,864 외환차손 7,904 145,301 이자수익 11,706 6,340 당기손익공정가치측정금융자산 배당금수익 - 4,018 기타포괄손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (11,038) 10,392 파생상품 파생상품평가이익 51,016 - 파생상품평가손실 - 11,279 상각후원가측정 금융부채 이자비용 979,854 728,681 외화환산이익 - 2 외화환산손실 12,091 4,300 채무보증제수수료 125,379 124,973 7. 매출채권 당기말 및 전기말 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출채권 33,670,654 31,264,677 대손충당금 (1,543,193) (1,698,563) 매출채권(순액) 32,127,461 29,566,114 보고기간 종료일 현재 매출채권 등의 공정가치의 할인에 따른 효과가 유의적이지 않아 상각후원가로 측정하지 않았으며, 이에 따라 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 8. 금융자산 가. 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 출 자 금 48,824 48,824 상기 금융자산과 관련하여 당기 손익으로 인식된 금액은 없습니다. 나. 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 회사명 당분기 전기 주식수 취득원가 장부가액 장부가액 시장성있는지분증권 JANIS LTD. 60,000 444,191 178,252 192,206 시장성없는지분증권 (주)사회발전연구소 1,000 5,000 5,000 5,000 인천시민프로축구단 4,234 10,300 10,300 10,300 합계 65,234 459,491 193,552 207,506 상기 금융자산과 관련하여 당분기 중 평가손실 11백만원(전분기: 평가이익 10백만원)을기타포괄손익으로 인식하였습니다. 9. 종속기업투자주식 가. 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 법인 소재지 주요영업활동 ㈜리빙스타 대한민국 도,소매 주방용품 판매 P.T. DAELIM INDONESIA 인도네시아 양식기 제품의 생산 및 판매 광동대림건재오금유한공사 중국 건축자재의 생산 및 판매 P.T. DAELIM DOBIDOS INDONESIA(*) 인도네시아 양식기, 욕실제품 판매 (*) P.T DAELIM INDONESIA 통해 보유하고 있습니다. 나. 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 지분율(%) 취득원가 장부가액 ㈜리빙스타 94.1 3,179,700 3,179,700 P.T. DAELIM INDONESIA 100 12,299,135 10,006,686 광동대림건재오금유한공사 100 7,653,913 1 합 계 23,132,748 13,186,387 (단위: 천원) 구 분 전 기 지분율(%) 취득원가 장부가액 ㈜리빙스타 94.1 3,179,700 3,179,700 P.T. DAELIM INDONESIA 100 12,299,135 10,006,686 광동대림건재오금유한공사 100 7,653,913 1 합 계 23,132,748 13,186,387 다. 종속기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 13,186,387 13,186,387 취득금액 - - 기말장부금액 13,186,387 13,186,387 라. 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 (주)리빙스타 6,443,336 268,706 6,174,630 4,176,617 (14,354) (14,354) P.T. DAELIM INDONESIA 27,834,382 25,695,492 2,138,890 19,170,328 1,930,470 2,004,711 광동대림건재오금유한공사 1,948,013 12,464,430 (10,516,417) 4,793,643 (560,265) (711,618) P.T. DAELIM DOBIDOSINDONESIA 1,589,865 1,983,980 (394,115) 323,075 (9,086) (35,326) (단위: 천원) 구분 전기말 전기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜리빙스타 6,590,820 236,217 6,354,603 5,749,908 165,618 165,618 P.T. DAELIM INDONESIA 26,368,943 23,938,478 2,430,465 25,560,317 2,663,312 2,296,286 광동대림건재오금유한공사 2,319,313 12,772,066 (10,452,753) 6,356,018 (693,094) (647,954) P.T. DAELIM DOBIDOSINDONESIA 1,564,665 1,815,027 (250,362) 550,516 123,425 108,427 10. 유형자산 가. 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 감가상각비 손상차손 대체 기말 취득금액 토지 32,236,675 - - - - 32,236,675 건물 43,310,519 - - - - 43,310,519 구축물 3,568,504 - - - - 3,568,504 기계장치 12,281,340 13,536 - - 502,550 12,797,426 공구기구비품 36,373,988 108,347 (233,648) - - 36,248,687 차량운반구 286,284 - (57,989) - - 228,295 건설중인자산 502,550 - - - (502,550) - 소계 128,559,860 121,883 (291,637) - - 128,390,106 감가상각누계액 및 손상차손누계액 건물 (17,227,716) - - (268,428) - - (17,496,144) 구축물 (2,358,755) - - (34,923) - - (2,393,678) 기계장치 (11,657,330) - - (30,411) (13,536) - (11,701,277) 공구기구비품 (34,886,277) - 233,649 (103,807) (18,450) - (34,774,885) 차량운반구 (269,914) - 57,988 (1,043) - - (212,969) 소계 (66,399,992) - 291,637 (438,612) (31,986) - (66,578,953) 정부보조금 토지 (5,000,000) - - - - (5,000,000) 기계장치 (244,350) - - 12,626 - (233,550) (465,274) 건설중인자산 (233,550) - - - - 233,550 - 소계 (5,477,900) - - 12,626 - - (5,465,274) 가감계 56,681,968 121,883 - (425,986) (31,986) - 56,345,879 (단위: 천원) 구분 기초 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 감가상각비 손상차손 대체(*1) 기말 취득금액 토지(*2) 32,236,675 - - - - - 32,236,675 건물(*2) 43,292,719 - - - - - 43,292,719 구축물 3,541,504 27,000 - - - - 3,568,504 기계장치 11,701,650 19,690 - - - 543,000 12,264,340 공구기구비품 35,917,977 238,466 (543,016) - - - 35,613,427 차량운반구 370,023 - - - - - 370,023 건설중인자산 543,000 - - - - (543,000) - 소계 127,603,548 285,156 (543,016) - - - 127,345,688 감가상각누계액 및 손상차손누계액 건물 (16,154,004) - - (268,317) - - (16,422,321) 구축물 (2,219,068) - - (34,922) - - (2,253,990) 기계장치 (11,568,336) - - (16,915) (5,273) - (11,590,524) 공구기구비품 (35,091,387) - 542,920 (30,685) (9,100) - (34,588,252) 차량운반구 (348,616) - - (1,259) - - (349,875) 소계 (65,381,411) - 542,920 (352,098) (14,373) - (65,204,962) 정부보조금 토지 (5,000,000) - - - - (5,000,000) 기계장치 - - - 6,788 - (271,500) (264,712) 건설중인자산/기계장치 (271,500) - - - - 271,500 - 소계 (5,271,500) - - 6,788 - - (5,264,712) 가감계 56,950,637 285,156 (96) (345,310) (14,373) - 56,876,014 나. 당분기 중 유형자산 감가상각비는 포괄손익계산서상 매출원가에 275백만원(전분기: 261백만원)이 포함되었으며, 판매비와관리비에 90백만원(전분기: 105백만원)이 포함되어 있습니다. 다. 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산(투자부동산 포함)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 채권최고액(*1) 차입잔액 차입종류 담보권자 토지(증평) 17,052,369 34,000,000 24,850,000 시설자금대출외 우리은행 건물(증평) 20,345,641 토지(금곡) 10,453,264 36,911,000 건물(금곡) 2,659,592 토지(금곡) 10,453,264 44,960,000 32,800,000 일반자금대출외 신한은행 외 건물(금곡) 2,659,592 토지와건물(본사) 11,057,443 (*1) 보증금 관련하여 토지와 건물(본사)에 질권 설정되어 있는 660백만원이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 채권최고액(*1) 차입잔액 차입종류 담보권자 토지(증평) 17,052,369 34,000,000 25,350,000 시설자금대출 외 우리은행 건물(증평) 20,537,672 토지(금곡) 10,453,264 36,911,000 건물(금곡) 2,699,994 토지(금곡) 10,453,264 41,360,000 32,950,000 일반자금대출 외 신한은행 외 건물(금곡) 2,699,994 토지와건물(본사) 11,667,450 (*1) 보증금 관련하여 토지와 건물(본사)에 질권 설정되어 있는 660백만원이 포함되어 있습니다. 라. 당기말 현재 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 자산 장부금액 부보액 보험회사명 재산종합보험 건물 27,260,038 226,969,278 KB손해보험 구축물 1,174,827 상기 보험과 관련하여 우리은행 및 신한은행 차입금에 대하여 보험증권이 담보 제공되어 있습니다(주석15,19 참조). 한편, 회사는 상기 보험 이외에 보유차량에 대한 자동차종합보험과 종업원을 위한 산재보험 등에 가입하고 있습니다. 11. 투자부동산 가. 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 원가 상각누계액 장부금액 토지 2,642,850 - 2,642,850 건물 3,412,914 (1,967,251) 1,445,663 합계 6,055,764 (1,967,251) 4,088,513 (단위: 천원) 구분 원가 상각누계액 장부금액 토지 2,642,850 - 2,642,850 건물 3,412,914 (1,946,593) 1,466,321 합계 6,055,764 (1,946,593) 4,109,171 나. 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 당기초 2,642,850 1,466,321 4,109,171 대체 - - - 감가상각 - (20,658) (20,658) 당기말 2,642,850 1,445,663 4,088,513 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 전기초 2,642,850 1,548,955 4,191,805 대체(*) - - - 감가상각 - (82,634) (82,634) 전기말 2,642,850 1,466,321 4,109,171 다. 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 132백만원이며, 투자부동산과 관련된 비용은 2백만원입니다. 라. 당기말 현재 회사가 보유 중인 투자부동산의 기준시가는 토지 6,574백만원이며, 건물은 1,232백만원입니다. 또한, 투자부동산 담보제공내역은 주석 10에 기재되어 있습니다. 12. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 가. 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 1,074,089 716,512 차량운반구 338,105 381,641 사용권자산 손상차손 (48,869) (48,869) 합계 1,363,325 1,049,284 리스부채 유동 949,658 778,159 비유동 457,860 323,384 합계 1,407,518 1,101,543 당분기 중 증가된 사용권 자산은 1,097백만원(전기말: 654백만원) 입니다. 나. 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 198,677 86,726 차량운반구 43,537 105,441 합계 242,214 192,167 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 28,119 50,868 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 5,100 22,512 소액리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 10,987 41,390 당분기 중 리스의 총 현금유출액은 283백만원(전분기: 397백만원) 입니다. 13. 무형자산 가. 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초장부가액 취득 및자본적지출 감가상각비 기타 기말장부가액 산업재산권 60,286 - (2,924) - 57,362 회원권 947,615 - - - 947,615 합계 1,007,901 - (2,924) - 1,004,977 (단위: 천원) 과목 기초장부가액 취득 및자본적지출 감가상각비 기타(*) 기말장부가액 산업재산권 39,253 31,637 (10,604) - 60,286 회원권 947,615 - - - 947,615 합계 986,868 31,637 (10,604) - 1,007,901 (*) 전기 중 일부 시설이용권(공유제 회원권)의 전환에 따른 유형자산 대체금액 19백만원이 포함되어 입습니다(주석10참조). 나. 당기 및 전기의 무형자산 상각비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 - 124 판매비와관리비 2,924 2,487 합계 2,924 2,611 14. 충당부채 당기 및 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 판매보증충당부채 금융보증부채 합계 판매보증충당부채 금융보증부채 합계 기초 665,090 5,418,734 6,083,824 734,172 5,411,374 6,145,546 증감 102,413 125,378 227,791 (69,082) 7,360 (61,722) 기말 767,503 5,544,112 6,311,615 665,090 5,418,734 6,083,824 15. 차입금 가. 당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 연이자율(%)(당기말) 금 액 당분기 전기 무역금융 우리은행 5.59% 2,000,000 2,000,000 일반대출 신한은행 외 5.48~6.15 32,800,000 32,950,000 시설자금대출 우리은행 5.80% 7,100,000 7,100,000 매출채권할인액 우리은행 418 - 합 계 41,900,418 42,050,000 나. 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 연이자율(%)(당기말) 최장상환기일 금 액 당분기 전기 일반운용자금 우리은행 6.18% 2024-05-20 6,250,000 6,500,000 일반운용자금 우리은행 5.80% 2026-07-20 9,500,000 9,750,000 소 계 15,750,000 16,250,000 차감 : 유동성장기차입금 (7,250,000) (7,500,000) 차 감 계 8,500,000 8,750,000 다. 회사의 장, 단기차입금과 관련하여 회사의 경영진으로부터 보증을 제공받고 있으며, 우리은행, 신한은행 및 하나은행 차입금과 관련하여 회사의 유형자산, 투자부동산 및 보험증권 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석10,11,19와 27참조). 16. 순확정급여부채 가. 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 14,425,918 14,457,637 사외적립자산의 공정가치(*) (11,920,682) (12,164,485) 합계 2,505,236 2,293,152 (*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2백만원(전기말: 2백만원)이포함된 금액입니다. 나. 포괄손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 375,293 359,153 이자비용 124,783 131,026 사외적립자산의 기대수익 (131,088) (142,164) 종업원 급여에 포함된 총 비용 368,988 348,015 다. 총 비용을 포함하고있는 계정과목과 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 165,280 150,555 판매비와관리비 203,708 197,460 총계 368,988 348,015 17. 법인세비용(수익) 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 18. 주당순손익 기본주당손익은 회사의 보통주손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 가. 당분기와 전분기의 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 보통주순손익 (-) 1,109,805,406원 (-)2,457,021,152원 가중평균유통보통주식수 15,064,473주 15,064,473주 기본주당순손익 (-) 74원/주 (-)163/주 나. 가중평균유통보통주식수의 산출근거 (단위: 주,원) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 2024-01-01 15,064,473 91 1,370,867,043 합계 1,370,867,043 가중평균유통보통주식수 15,064,473 (단위: 주,원) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 2023-01-01 15,064,473 90 1,355,802,570 합계 1,355,802,570 가중평균유통보통주식수 15,064,473 다. 회사는 잠재적보통주가 없는 바, 희석주당순손익은 보통주 기본주당순손익과 동일합니다. 19. 우발채무 및 약정사항 가. 제공한 지급보증내역 당분기말 현재 회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 제공받는자 금액 지급보증처 광동대림건재오금유한공사 USD 4,700,000 우리은행 PT. DAELIM DOBIDOS INDONESIA(*) USD 1,000,000 신한은행 PT. DAELIM INDONESIA USD 9,600,000 PT Bank WOORI SAUDARA Indonesia 디앤디파트너스(주) \ 1,560,000 우리은행 \ 6,100,000 농협은행(자금보충확약) 4,786,800 신한은행 USD 1,000,000 농협은행(자금보충확약) (*) PT. DAELIM DOBIDOS INDONESIA는 PT. DAELIM INDONESIA의 종속기업으로 회사의 손자회사입니다. 나. 한도거래 등 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 한도거래의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 구 분 금융기관 한도금액 무역금융 우리은행 2,400,000 일반자금대출 신한은행 외 48,550,000 시설자금대출 우리은행 7,100,000 당좌대출 우리은행외 5,000,000 수입신용장(Usance) 우리은행 USD 1,000,000 전자어음 등 할인(거래처) 우리은행 6,000,000 기타외화지급보증 우리은행 USD 4,700,000 신한은행 USD 1,000,000 PT Bank WOORI SAUDARA Indonesia USD 9,600,000 합 계 USD 16,300,000 69,050,000 (*) 상기 당좌계좌 개설과 관련하여 회사의 장기금융상품 중 당좌개설보증금 6백만원이 사용제한되어 있습니다. 회사는 상기 금융기관과의 한도거래와 관련하여 회사의 유형자산과 투자부동산 중 토지, 건물 및 보험증권 중 일부를 우리은행, 농협은행, 하나은행 및 신한은행에 담보제공하였으며, 회사의 경영진으로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석10,11,15,27참조). 다. 회사는 우리은행에 디앤디파트너스(주)의 차입금과 관련하여 750백만원의 예금을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 회사는 디앤디파트너스(주)가 농협은행과 여신거래약정 61억원(전기: 61억원)과 USD 1백만(전기:USD 1백만)의 대출약정에 대한 '자금보충인'으로 약정하였습니다. 라. 회사는 2024년 3월 31일 현재 우리은행과 장기차입금 9,500백만원에 대하여 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 마. 회사는 2024년 3월 31일 현재 하자보수이행 등과 관련하여 (주)서울보증보험으로부터 3,335백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 20. 자본금과 자본잉여금 가. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000천주이고, 주당 액면금액은 1,000원이며, 당기말 현재 회사가 발행한 보통주식수는 15,225,000주입니다. 회사는 2007년 2월 8일 이사회 결의에 의거 2007년 3월 13일에 보통주식 1,200천주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 2023년 12월 31일 현재 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 나. 재평가적립금 회사는 1980년 1월 1일과 1998년 6월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여 60,952백만원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 평가차액중 재평가세, 자본전입액, 재평가토지분 법인세효과 등을 제외한 잔액 48,097백만원을 재평가적립금으로 계상하였습니다. 회사는 2024년 3월 29일 주주총회 결의에 의하여 6,983백만원을 결손보전하였습니다. 다. 기타자본잉여금 회사는 자기주식 및 자사주펀드 내 자기주식의 처분으로 인한 자기주식처분이익에서자기주식처분손실을 차감한 금액을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다. 회사는 2024년 3월 29일 주주총회 결의에 의하여 1,340백만원을 결손보전하였습니다. 21. 이익잉여금 가. 이익준비금 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 나. 임의적립금 기업합리화적립금, 재무구조개선적립금 등으로 재무구조개선적립금의 경우 과거 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 의해 적립한 적립금으로서 상장법인에 대한재무관리규제를 완화하고자 재무구조개선적립금 제도를 폐지하는 것으로 동 규정이 개정됨에 따라 사용의 제한이 없습니다. 22. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 제품 (517,973) (198,969) 재공품 (98,137) (155,066) 상품 2,506,142 (497,103) 매입상품 10,535,107 11,592,520 사용된 원재료 10,601,665 9,788,974 기타재고자산변동 (646,143) (406,725) 인건비 4,550,456 4,307,968 접대비 71,227 156,452 운반비 263,328 230,550 지급수수료 1,246,762 1,185,870 감가상각비(*1) 449,569 368,580 사용권자산상각비 242,214 192,167 연구개발비 64,596 64,118 기타영업비용 2,300,168 2,511,391 합 계(*2) 31,568,981 29,140,727 (*1) 무형자산상각비가 포함된 금액입니다.(*2) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 23. 영업부문 가. 회사의 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익을 기준으로 검토하고 있으며, 이에 따라 회사의 보고부문은 하기와 같이 구분됩니다. 영업부문 주요 재화 및 용역 주요 고객 건자재사업부문 수도꼭지, 위생도기용 수전금구, 비데 한일상사, 진운하우징 등 위생도기 등 위생도기, 기타 기타 나. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 영업부문 당분기 매출액 영업손익 감가상각비(*) 당기순손익 총자산 총부채 건자재사업부문 23,472,523 (1,115,224) 336,117 (1,239,526) 86,000,799 14,854,484 위생도기 등 7,411,085 447,902 113,452 221,330 77,538,738 73,989,080 합계 30,883,608 (667,322) 449,569 (1,018,196) 163,539,537 88,843,564 (*) 무형자산상각비가 포함된 금액입니다. (단위: 천원) 영업부문 전분기 매출액 영업손익 감가상각비(*) 당기순손익 총자산 총부채 건자재사업부문 20,184,074 (2,250,022) 261,172 (2,589,335) 85,801,660 14,110,736 위생도기 등 6,875,262 168,631 107,408 132,314 70,464,740 58,210,351 힙계 27,059,336 (2,081,391) 368,580 (2,457,021) 156,266,400 72,321,087 (*) 무형자산상각비가 포함된 금액입니다. 다. 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 영업부문 당분기 전분기 내수 미주 아시아 기타 내수 미주 아시아 기타 건자재사업부문 17,320,429 747,979 5,004,303 399,813 13,238,960 950,350 5,291,791 702,973 위생도기 등 7,411,085 - - - 6,875,262 - - - 계 24,731,514 747,979 5,004,303 399,813 20,114,222 950,350 5,291,791 702,973 라. 당기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 24. 특수관계자 거래 가. 당분기말과 전분기말 현재 회사의 지배기업은 디앤디파트너스(주)입니다. 나. 종속기업 현황 회사명 지분율(%) 당기 전기 (주)리빙스타 94.1 94.1 PT. DAELIM INDONESIA 100 100 광동대림건재오금유한공사 100 100 PT. DAELIM DOBIDOS INDONESIA(*) 100 100 (*) PT. DAELIM DOBIDOS INDONESIA는 PT. DAELIM INDONESIA의 종속기업으로 회사의 손자회사입니다. 다. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용과 당기말 및 전기말 현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. (1) 기중거래액 (단위: 천원) 회사명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 지배기업 디앤디파트너스(주) 155 4,625,974 414 4,657,391 종속기업 PT. DAELIM INDONESIA(*) 52,542 - 29,786 - 광동대림건재오금유한공사 553 3,150,225 - 1,473,325 PT. DAELIM DOBIDOS INDONESIA 63,812 770 - - (주)리빙스타 25,968 23,744 25,968 41,560 합계 143,030 7,800,713 56,168 6,172,276 (*) PT. DAELIM INDONESIA의 매출은 순액표기 금액이며 총액은 2,693백만원(전기: 14,106백만원)입니다. (2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 천원) 회사명 당분기 전기 채권(*) 채무 채권(*) 채무 지배기업 디앤디파트너스(주) 2,297,543 13,416 1,820,330 - 종속회사 PT. DAELIM INDONESIA(*1) 10,112,973 - 8,787,418 - 광동대림건재오금유한공사(*2) 6,031,626 101,142 6,004,619 68,294 PT. DAELIM DOBIDOS INDONESIA(*3) 415,620 - 348,445 - (주)리빙스타 - 250,000 - 250,110 합계 18,857,762 364,558 16,960,812 318,404 (*1) PT. DAELIM INDONESIA 채권금액에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.(*2) 광동대림건재오금유한공사 채권금액에 대하여 6,035백만원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 316백만원입니다.(*3) PT. DAELIM DOBIDOS INDONESIA 채권금액에 대하여 299백만원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 당해기간에 인식된 대손상각비는 13백만원입니다. 라. 지급보증 및 담보제공 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 지급보증 제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 제공받은 회사 지급보증내역 당분기 전기 지급보증금액 제공처 지급보증금액 제공처 광동대림건재오금유한공사 STAND BYL/C OPEN USD 4,700,000 우리은행 USD 4,700,000 우리은행 P.T. DAELIM DOBIDOSINDONESIA STAND BYL/C OPEN USD 1,000,000 신한은행 USD 1,000,000 신한은행 P.T. DAELIM INDONESIA 일반운영자금 USD 9,600,000 WOORI SAUDARAINDONESIA USD 9,600,000 WOORI SAUDARAINDONESIA 디앤디파트너스(주) 일반운영자금 \ 1,560,000 우리은행 \ 1,560,000 우리은행 일반운영자금 4,786,800 신한은행 \ 4,999,200 신한은행 합 계 \ 6,346,800USD 15,300,000 \ 6,559,200USD 15,300,000 당분기말 현재 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채로 인식한 금액은 5,544백만원(전기말 : 5,419백만원)입니다. 회사는 디앤디파트너스(주)가 농협은행과 여신거래약정 61억원(전기: 61억원)과 USD 1백만(전기:USD 1백만)의 대출약정에 대한 '자금보충인'으로 약정하였습니다. 또한, 회사는 당기말 및 전기말 현재 장, 단기차입금과 관련하여 회사의 경영진으로부터 보증을 제공받고 있습니다. (2) 담보제공현황 (단위: 천원) 법인명 담보제공자산 장부가액 차입잔액 차입종류 제공처 디앤디파트너스(주) 정기예금 750,000 710,000 일반자금대출 우리은행 마. 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 652,214 481,497 퇴직급여 91,995 94,608 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거하여 이사회 승인 또는 주주총회 승인을 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치제 고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 당사 정관에 규정된 배당에 관한 사항은 아래와 같습니다. (정관 제42조 : 이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. (정관 제42조의2 : 분기배당) → 이사회 결의로 분기배당을 할 수 있는 근거 마련 당사의 최근 3사업연도 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제55기 1분기 제54기 제53기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) -1,264 -7,965 3,790 (별도)당기순이익(백만원) -1,110 -10,090 1,737 (연결)주당순이익(원) -84 -529 252 현금배당금총액(백만원) - - 452 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - 11.9 현금배당수익률(%) - - - 0.79 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - 30 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※ 연결당기순이익, 주당순이익, 연결현금배당성향은 지배기업 소유주지분 기준임 ※ 제55기 1분기 연결주당순이익 : 지배기업소유주 지분 연결당기순이익 ÷ 가중평균한 유통 보통주식수 = -1,264백만원 ÷ 15,064,473주 ≒ -84원 ※ 제54기 연결주당순이익 : 지배기업소유주 지분 연결당기순이익 ÷ 가중평균한 유통 보통주식수 = -7,965백만원 ÷ 15,064,473주 ≒ -529원 ※ 제53기 연결주당순이익 : 지배기업소유주 지분 연결당기순이익 ÷ 가중평균한 유통 보통주식수 = 3,790백만원 ÷ 15,064,473주 ≒ 252 ※ 제53기 연결현금배당성향 : (현금배당금총액 ÷ 지배기업 소유주 지분 연결당기순이익) x 100 = (452백만원 ÷ 3,790백만원) x 100 ≒ 11.9%※ 제53기 현금배당수익율 : (1주당 현금배당금 ÷ 과거1주일간 배당부 종가의 평균) x 100 = (30원 ÷ 3,804원) x 100 ≒ 0.79% 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 46 0.26 0.85 ※ 결산배당은 1974년(제4기)부터 2019년(제50기)까지 연속 배당하였습니다.※ 평균 배당수익률은 보통주 배당수익률이며, 최근 3년은 제52기~제54기 최근 5년은 제50기~제54기의 평균 배당수익률을 산정하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : - ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 보고기간 말 현재 당사는 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (연결기준) 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제55기 1분기 매출채권 31,592 3,276 10% 미수금 409 - - 단기대여금 2 - - 장기대여금 692 - - 선급금 3,440 - - 합 계 36,135 3,276 - 제54기 매출채권 31,341 3,416 11% 미수금 458 - - 단기대여금 1 - - 장기대여금 719 - - 선급금 2,954 - - 합 계 35,473 3,416 10% 제53기 매출채권 35,225 2,738 8% 미수금 72 - - 단기대여금 9 - - 장기대여금 354 - - 선급금 1,168 - - 합 계 36,828 2,738 7% 2) 매출채권의 대손충당금 변동내역(단위 : 천원) (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 3,416,063 2,738,487 대손상각비 (267,466) 548,539 당기중 매출채권제각 - - 기타의 변동 127,103 193,060 보고기간말 금액 3,275,700 3,480,086 손상된 채권 등에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 3) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 연체되지 않은 채권 27,823,673 27,457,300 소 계 27,823,673 27,457,300 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 6개월 이하 68,420 29,045 6개월 초과 551,103 689,474 소 계 619,523 718,519 손상채권(*2) 1년 이하 - - 1년 초과 3,149,248 3,164,748 소 계 3,149,248 3,164,748 합 계 31,592,444 31,340,567 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.(*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,149백만원(전기말: 3,165백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준) 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제55기 1분기 제54기 제53기 건재사업부문 재고자산 26,704 27,607 26,194 양식기부문(PT. DLI) " 11,109 9,703 10,822 수전금구부문(D.B.M) " 1,128 1,285 2,866 주방용품외(리빙스타) " 3,094 3,103 3,570 위생도기 등 " 7,481 8,335 9,892 합 계 " 49,516 50,033 53,344 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 28.1% 28.2% 31.1% 재고자산회전율(회수)[연 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.4회 2.4회 2.6회 2) 재고자산의 실사내역 등 당분기에는 재고자산 실사를 하지 않았습니다. 당사는 계속기록법에 의하여 재고자산을 파악하고 있으며, 아래의 방법에 따라 원가와 순실현가능가치 중 적은 금액으로표시하고 있습니다. 연결대상 종속회사의 재고자산도 회사별로 계속기록법에 의하여파악된 자료를 기초로 하였습니다. - 월별 총평균법 : 제품, 상품, 재공품, 원재료, 저장품 - 개 별 법 : 미착원재료(미착품) ※ 당분기 재고자산평가손실 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 보유금액 당기평가손실(환입) 평가손실충당금 기말잔액 비고 제품 16,250 -92 -1,791 14,279 - 상품 15,918 13 -1,382 14,536 - 재공품 11,025 11 -1,492 9,533 - 원재료 9,420 -44 -1,173 8,247 - 저장품 3,082 - -571 2,511 - 미착원재료 229 - - 229 - 다. 공정가치 평가내역 등 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1). - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 수준 1 수준 2 수준 3(*) 합계 수준 1 수준 2 수준 3(*) 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 178,251 - 15,300 193,551 192,206 - 15,300 207,506 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 148,824 148,824 - - 148,824 148,824 파생상품자산 - - - - - - - - 파생상품부채 - 106,314 - 106,314 - 157,330 - 157,330 (*) 일부 피투자회사에 대해서는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식하고 있으며, 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라서 분, 반기보고서에는 본 항목은 생략이 가능함에 따라 본 보고서에서는 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제55기 1분기(당분기) 삼일회계법인 적정 없음 해당사항 없음 제54기 (전기) 삼화회계법인 적정 없음 특수관계자 거래 및 잔액 공시의 적정성 제53기 (전전기) 삼화회계법인 적정 없음 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제55기 1분기(당분기) 삼일회계법인 재무제표 검토, 개별재무제표 및 연결재무제표에 대한 감사 200백만원(연간) - - - 제54기 (전기) 삼화회계법인 재무제표 검토, 개별재무제표 및 연결재무제표에 대한 감사 380백만원(연간) 3,000시간 380백만원(연간) 2,936시간 제53기 (전전기) 삼화회계법인 재무제표 검토, 개별재무제표 및 연결재무제표에 대한 감사 330백만원(연간) 2,900시간 330백만원(연간) 2,951시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제55기 1분기(당분기) - - - - - 제54기 (전기) - - - - - 제53기 (전전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023.05.17 - 회사 : 감사 - 감사인 : 담당이사 대면회의 감사계획 수립 2 2023.11.09 - 회사 : 감사 - 감사인 : 담당이사 대면회의 내부회계관리제도 진행경과 등 기타 필수 논의 사항 3 2024.02.23 - 회사 : 감사 - 감사인 : 담당이사 대면회의 ㆍ그룹감사를 포함한 감사수행 절차 및 결과ㆍ내부회계관리제도 감사 수행결과 및 기타 필수 논의 사항 2. 내부통제에 관한 사항 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에서는 기재하지 않으며, 관련 내용은 2024년 3월 21일에 제출된 2023년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사의 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 4명 (사내이사 3명, 사외이사 1명)으로 구성되어 있으며, 이사회 내의 위원회는 없습니다. ※ 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조 하시기 바랍니다. 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 이사별 의결현황 고은희 손병국 이효진 백승훈 - 2024.01.03 지급의 건> 임원에 대한 상여금 지급을 이사회 결의로 승인함 가결 찬성 찬성 찬성 - - 2024.01.03 건> 운영자금 30억원 한도증대를 이사회 결의로 승인함 가결 찬성 찬성 찬성 - - 2024.02.15 등 작성 승인의 건> 제54기 재무제표ㆍ연결재무제표 등을 이사회 결의로 승인함 가결 찬성 찬성 찬성 - - 2024.03.12 소집의 건> 제54기 정기주주총회를 소집하기로 결의함.ㅇ 일 시 : 2024년 3월 29일 (금) 오전 10시ㅇ 장 소 : 서울시 서대문구 연희로 2길 76 한빛빌딩 B동 1층 리더스홀 ㅇ 부의안건 제1호 의안: 제54기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결제무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의안 : 감사 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 2024.03.15 대한 평가 보고의 건> 제54기 내부회계관리제도에 대한 평가 보고 승인 가결 찬성 찬성 찬성 - 나. 이사의 독립성 당사 이사 4명에 대한 각각의 추천인, 회사와의 거래, 최대주주(또는 주요주주)와의 관계는 다음과 같습니다. (보고서 작성기준일 기준)※ 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 성명 구분 추천인 담당업무 회사와의거래 최대주주와의 관계 고은희 사내이사 이사회 대표이사 회장 없음 임원 손병국 사내이사 이사회 대표이사 전무 없음 계열사 임원 이효진 사내이사 이사회 부사장 없음 임원 김철호 사외이사 이사회 사외이사 없음 계열사 임원 다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - ※ 제 54기 정기주주총회에서 사외이사 김철호 신규 선임되었습니다. 라. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 별도 보고하는 방식으로 대체하고 있습니다 마. 사외이사 지원조직 현황 지원조직 보유여부: 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직을 보유하고 있지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 감사는 법령 및 정관에 의하여 신분 및 활동 사항에 대한 독립성을 보호받고 있으며, 회사의 회계와 업무를 감사하며, 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있고, 회사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 영업에 관한 보고를 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 또한 자회사에 대한 영업의 보고를 청구할 수 있으 며 필요한때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할수 있습니다. 감사의 주요경력 등 인적사항은 다음과 같습니다. 성 명 주 요 경 력 결격요건 여부 비 고 이을래 성균관대학교 경제학과 졸업삼성중공업 경리과장, 대림자동차 관리부장대림통상 상무, (현) 대림통상 상근감사 상근감사로서자격요건에결격사항 없음 상근감사 하봉우 서울대학교 사회과학대학 경제학과 졸업미국 코넬대학교 대학원 박사과정 수료(전) 김 법률사무소 상임고문(전) 매일유업, 이수화학 사외이사(현) 대림통상 비상근감사 비상근감사로서자격요건에결격사항 없음 비상근감사 ※ 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 나. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 비고 - 2024.03.15 제54기 결산에 대한 회계 및 업무 감사 실시 원안대로승인 - ※ 2023년도 내부감사장치의 가동현황에 대한 감사의 평가의견 제출함. (평가의견 : 효과적으로 가동되고 있음) ※ 내부회계관리제도 운용실태에 대한 평가보고서를 이사회에 제출함. (평가의견 : 내부회계관리제도는 주식회사의 외부감사에 관한 법률과 내부회계관리규정에 의거 적절히 운용되고 있음) ※ 2023년도 사업기간 중 필요에 따라 수시로 내부 업무감사를 실시하였음. ※ 참고로 (상근)감사의 이사회 참석 현황은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 참석여부 이을래 - 2024.01.03 임원 상여금 지급의 건 임원에 대한 상여금 지급을 이사회 결의로 승인함 가결 불참 - 2024.01.03 운영자금 한도증대의 건 가결 불참 - 2024.02.15 제54기 재무제표ㆍ연결재무제표 등 작성 승인의 건 가결 참석 - 2024.03.12 제54기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 - 2024.03.15 제54기 내부회계관리제도에 대한 평가 보고의 건 가결 참석 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 별도 보고하는 방식으로 대체하고 있습니다 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획팀 4 부장 외 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 마. 준법지원인에 관한 사항 당사의 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인 및 지원조직이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 의결권 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 15,225,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 160,527 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 15,064,473 - 우선주 - - 다. 소수주주권 공시대상 기간중 소수주주권 행사내역 없습니다. 라. 경영권 경쟁 공시대상 기간중 경영권 경쟁 발생내역 없습니다. 마 . 주식사무 정관상신주인수권의내용 ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성 하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자 (이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주 인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다) 에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정 하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 않고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계법령에 따라 우리사주 조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주 인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신 주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2 호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주간전까지 주주 에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3개월 이내 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재신문 매일경제신문 바. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 주요 논의 내용 비고 제54기 정기주주총회(2024.3.29) 제1호 의안 : 제54기 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 당사 정관 제40조 제4항에 의거, 이사회에서승인하고 주주총회 보고사항으로 갈음함 - 주주제안 없음 - 안건 수정사항 없음 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 통과됨 제3호 의안 : 감사 선임의 건 원안대로 통과됨 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 12억원을 승인함 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 2억원을 승인함 제53기 정기주주총회(2023.3.30) 제1호 의안 : 제53기 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 당사 정관 제40조 제4항에 의거, 이사회에서승인하고 주주총회 보고사항으로 갈음함 ㅡ - 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 통과됨 제3호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 통과됨 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 12억원을 승인함 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 2억원을 승인함 제52기 정기주주총회(2022.3.31) 제1호 의안 : 제52기 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 당사 정관 제40조 제4항에 의거, 이사회에서승인하고 주주총회 보고사항으로 갈음함 - - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 통과됨 제3호 의안 : 감사 선임의 건 원안대로 통과됨 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 12억원을 승인함 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 2억원을 승인함 제51기 정기주주총회(2021.3.26) 제1호 의안 : 제51기 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 당사 정관 제40조 제4항에 의거, 이사회에서승인하고 주주총회 보고사항으로 갈음함 - - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 통과됨 제3호 의안 : 감사 선임의 건 원안대로 통과됨 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 12억원을 승인함 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 2억원을 승인함 제50기 정기주주총회(2020.3.20) 제1호 의안 : 제50기 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 당사 정관 제41조 제4항에 의거, 이사회에서승인하고 주주총회 보고사항으로 갈음함 - - 제2호 의안 : 정관 일부 변경의건 원안대로 통과됨 제3호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 통과됨 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 12억원을 승인함 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 2억원을 승인함 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 디앤디 파트너스(주) 본인 보통주 5,922,181 38.9 5,922,181 38.9 - 고은희 임원 보통주 2,911,049 19.12 2,952,552 19.39 - 이효진 임원 보통주 1,566,396 10.29 1,566,396 10.29 - 홍석주 임원 보통주 13,410 0.09 13,410 0.09 - 이을래 계열사임원 보통주 2,025 0.01 2,025 0.01 - 계 보통주 10,415,061 68.41 10,456,564 68.68 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 디앤디파트너스(주) 2 고은희 50.0 - - 고은희 50.0 - - - - 이효진 50.0 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 디앤디파트너스(주) 자산총계 35,104 부채총계 25,647 자본총계 9,457 매출액 18,722 영업이익 1,460 당기순이익 -2,155 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 당사의 최대주주인 디앤디파트너스(주)는 2006년 10월 23일 설립되어, 보고서 작성 기준일 현재 건축자재 등의 수출입 및 판매업, 유가증권에 대한 투자사업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울시 강서구에 소재하고 있습니다. - 당분기 중 당사 최대주주인 디앤디파트너스(주)의 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용은 없습니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 공시대상기간중(최근5사업년도) 최대주주의 변동내역은 없습니다. 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 디앤디파트너스(주) 5,922,181 38.9 - 고은희 2,952,552 19.39 - 이효진 1,566,396 10.29 - 이성희 1,140,000 7.5 - 우리사주조합 27,399 0.2 - 소액주주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 3,065 3,076 99.64 2,443,129 15,225,000 16.05 - - 2023.12.31 기준, 소액주주 및 기타주주를 합산한 일반주주 현황은 아래와 같음.- 주주수 : 3,071명 (99.8%)- 보유주식수 : 4,809,939주 (31.59%) 마. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 `23년 10월 `23년 11월 `23년 12월 `24년 1월 `24년 2월 `24년 3월 보통주 최 고 3,460 3,040 3,020 2,950 3,050 3,030 최 저 2,890 2,795 2,825 2,580 2,825 2,850 월간거래량 563,578 102,870 75,993 250,987 153,089 143,093 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 고은희 여 1934.05 회장 사내이사 상근 대표이사회장 서울대학교 사범대학 생물교육과 졸업대림통상 기타비상무이사(현) 대림통상 대표이사 회장 2,952,552 0 임원 2014년3월~ 2025.03.31 손병국 남 1960.03 대표 사내이사 상근 대표이사전무 서경대 경영학과 졸업(현) 대림통상 대표이사 전무 0 0 계열사 임원 1992년8월~ 2026.03.29 이효진 여 1970.09 부사장 사내이사 상근 부사장 美 Hofstra대학교 경영정보학과(BCIS) 졸업美 NYU 마케팅과정(SCPS) 수료(현) 대림통상 미주사무소장(현) 대림통상 부사장(현) 리빙스타 대표이사 1,566,396 0 임원 1996년7월~ 2026.03.29 김철호 남 1951.01 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 한양대학교 전기공학과대림자동차공업(주) 근무 대림통상 금구공장 특수생산부장 (前)대림통상 도비도스공장 공장장 0 0 계열사임원 2024년3월~ 2024.03.29 이을래 남 1947.03 감사 감사 상근 상근감사 성균관대 경제학과 졸업삼성중공업 경리과장, 대림자동차 관리부장대림통상 상무, (현) 대림통상 상근감사 2,025 0 계열사임원 2016년3월~ 2027.03.29 하봉우 남 1959.08 감사 감사 비상근 비상근감사 서울대학교 사회과학대학 경제학과 졸업미국 코넬대학교 대학원 박사과정 수료(전) 김 법률사무소 상임고문(전) 매일유업, 이수화학 사외이사(현) 대림통상 비상근감사 0 0 계열사임원 2019년3월~ 2025.03.31 홍석주 남 1971.02 전무 미등기 상근 영업본부장 Long Island University 경영대학원 졸업(MBA)D Partners(주) 사외이사(현) 대림통상 전무 13,410 0 임원 2011년2월~ - 이상원 남 1963.06 상무 미등기 상근 총무부담임 광운대 행정학과 졸업(현) 대림통상 상무 0 0 계열사임원 1993년11월~ - 진시진 남 1964.09 이사 미등기 상근 증평공장장 제주상고 졸업(현) 대림통상 증평공장장 0 0 계열사임원 1985년10월~ - 이상구 남 1974.08 이사대우 미등기 상근 경리부 담임 강원대학교 회계학과 졸업(현) 대림통상 이사 0 0 계열사 임원 2000년8월~ - 송경근 남 1979.02 이사대우 미등기 상근 전략기획실담임 한국외대 불어과 졸업(현) 대림통상 이사 0 0 계열사임원 2006년12월~ - 이해준 남 1972.11 이사대우 미등기 상근 국내영업부 담임 단국대학교 경영학과 졸업(현) 대림통상 이사 0 0 계열사임원 2021년2월~ - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 수전금구부문 남 66 - 9 - 75 15.33 1,116 15 - - - - 수전금구부문 여 20 - 4 - 24 5.18 274 11 - 비데부문 남 27 - 2 - 29 10.38 486 17 - 비데부문 여 14 - 2 - 16 5.89 162 10 - 기 타 남 76 - 4 - 80 9.61 1,203 15 - 기 타 여 17 - 0 - 17 6.23 190 11 - 합 계 220 - 21 - 241 10.35 3,431 14 - 주) '1인 평균 급여액'은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 월별 평균 급여액의 합으로 산정하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 386 64 1분기 급여 총액 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4명 1,200 사외이사 포함 감사 2명 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 256 43 1분기 급여 총액 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 210 70 1분기 급여 총액 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6 6 " 감사위원회 위원 - - - " 감사 2 40 20 " 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 개인별 보수가 5억원 이상인 경우 기재하므로 해당사항없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 - 당사는 보수지급금액 5억원 이상에 해당되는 임원이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 대림통상 주식회사 - 5 5 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 3 3 13,186 - - 13,186 일반투자 1 - 1 192 - 14 178 단순투자 - - - - - - - 계 1 3 4 13,378 - 93 13,364 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 대주주 등과의 영업거래 외에 대주주등에 대한 신용공여, 대주주와의 자산양수도등이 없습니다. (대주주등과의 영업거래는 XII. 상세표 2 참조) XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 채무보증 현황 (연결기준) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 회사 지급보증내역 당분기 전기말 지급보증금액 제공처 지급보증금액 제공처 디앤디파트너스(주) 일반운영자금 1,560,000 우리은행 1,560,000 우리은행 일반운영자금 4,786,800 신한은행 4,999,200 신한은행 당분기말 현재 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채로 인식한 금액은 72백만원(전기말: 76백만원)입니다. 연결실체는 디앤디파트너스(주)가 농협은행과 여신거래약정 61억원(전기: 61억원)과 USD 1백만(전기:USD 1백만)의 대출약정에 대한 '자금보충인'으로 약정하였습니다. 또한, 연결실체는 당기말 및 전기말 현재 장, 단기차입금과 관련하여 당사의 경영진으로부터 보증을 제공받고 있습니다. 나. 담보제공 현황 (연결기준) (단위 : 천원) 법인명 담보제공자산 장부가액 차입잔액 차입종류 제공처 디앤디파트너스(주) 정기예금 750,000 710,000 일반자금대출 우리은행 다. 자금보충확약 현황 (단위 : 백만원, 천$) 성명(법인명) 관계 내역 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 디앤디파트너스 계열회사(최대주주) 자금보충확약 6,100 0 0 6,100 농협은행(본채무 상환시까지) 1건 1,000천$ 0 0 1,000천$ 합 계 6,1001,000천$ 00 00 6,1001,000천$ - 라. 그 밖의 우발채무 등 (연결기준) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 한도거래의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 한도금액 당좌차월(*) 신한은행 외 5,120,000 무역금융 우리은행 2,400,000 일반자금대출 신한은행 외 48,550,000 시설자금대출 우리은행 7,100,000 일반자금대출 PT Bank WOORI SAUDARA Indonesia USD 7,600,000 수입신용장(Usance) 우리은행 USD 1,240,000 전자어음 등 할인(거래처) 우리은행 6,000,000 기타외화지급보증 우리은행 USD 4,700,000 기타외화지급보증 신한은행 USD 1,000,000 기타외화지급보증 PT Bank WOORI SAUDARA Indonesia USD 9,600,000 일반자금대출 신한은행 USD 1,000,000 합 계 USD 25,140,00069,170,000 (*) 상기 당좌계좌 개설과 관련하여 연결실체의 장기금융상품 중 당좌개설보증금 6백만원이 사용제한되어 있습니다. 연결실체는 상기 금융기관과의 한도거래와 관련하여 연결실체의 유형자산 및 투자부동산 중 토지, 건물 및 보험증권 중 일부를 우리은행, 하나은행 및 신한은행 등에 담보제공 하였으며, 회사의 경영진 및 종속기업의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 14 와 23참조 ). 연결실체는 우리은행에 디앤디파트너스(주)의 차입금과 관련하여 750백만원의 예금을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 연결실체는 디앤디파트너스(주)가 농협은행과 여신거래약정 61억원(전기: 61억원)과 USD 1백만(전기:USD 1백만)의 대출약정에 대한 '자금보충인'으로 약정하였습니다. 연결실체는 2024년 3월 31일 현재 우리은행과 장기차입금 9,500백만원에 대하여 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 2024년 3월 31일 현재 하자보수이행 등과 관련하여 (주)서울보증보험으로부터 3,335백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)리빙스타 1983.04.18 인천광역시서구 도소매주방용품 판매 6,591 의결권의 과반수 소유(회계기준서1027호13) 비해당(주1) PT. DAELIM INDONESIA(PT.DLI) 1990.06.29 인도네시아베카시 양식기생산,판매 26,369 의결권의 과반수 소유(회계기준서1027호13) 비해당(주1) 광동대림건재오금유한공사(D.B.M) 1994.05.10 중국 광동 수전금구생산, 판매 2,319 의결권의 과반수 소유(회계기준서1027호13) 비해당(주1) PT.DAELIM DOBIDOSINDONESIA (PT.DDI) 2017.11.07 인도네시아자카르타 양식기,욕실제품 판매 1,565 의결권의 과반수 소유(회계기준서1027호13) 비해당(주1) (주1) 아래의 주요종속회사 판단여부 기준에 해당하지 않음. ① 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상인 종속회사 ② 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 계열회사의 사업개요는 아래와 같습니다.1. 양식기부문(PT.DLI) ① 산업의 특성 S/Steel를 주재료로 하는 금속제 양식기 산업은 원자재 및 인건비가 차지하는 비중이 높은 제조업 분야로써 효율적인 자재수급과 인력조달이 가장 중요한 부분을 차지하는 산업입니다. ② 산업의 성장성 양식기는 생활필수품목으로 지속적인 수요는 있지만 경기변동에 민감한 편입니다. 또한, 양식기의 주요 생산지역은 중국 및 동남아 지역으로 최근 인건비의 지속적인 상승 등으로 인해 인력수급에 어려움을 겪고 있습니다. ④ 경쟁요소 인도네시아 유일의 대형 고급품 양식기 제조업체로서 지속적인 회사의 구조 조정 노력, 생산자동화 설비구축을 통한 인건비 절감을 통해 가격경쟁력을 확보함과 동시에 정기적인 기술지도 및 효율적인 S/Steel 자재관리로 품질 및 디자인 측면 에서도 타사대비 경쟁력을 갖추고 있습니다. 2. 수전금구부문(D.B.M) ① 산업의 특성 수전금구는 동을 주재료로 하는 조립금속 위생기기류로서 욕실 및 주방등에서 물의 사용을 원활하기 하기 위하여 사용하는 제품입니다. 또한 국내외 경제적 상황, 부동산 및 건축경기에 직접적으로 영향을 받는 건축마감자재입니다. ② 산업의 성장성 중국 내수시장의 침체 등 전반적인 건자재 시장이 위축되고 있으나, 향후 중국 내수 시장의 회복 및 중동지역의 개발 등으로 인한 성장 가능성이 존재합니다. ③ 경기변동의 특성 수전금구를 포함한 건축자재는 국내외 경기변동에 민감하게 반응하며 특히 건축 경기에 직접적으로 영향을 받고 있습니다. ④ 경쟁요소 수전금구부문(D.B.M)은 품질경쟁력우수기업에 24년 이상 선정되고 세계 3대 디자인 어워드에서 수상한 국내 증평공장과의 지속적인 협력을 통해 품질 및 기능, 디자인 등 다양한 부분에서 경쟁력을 확보하기 위해 노력하고 있습니다. 3. 주방용품외(리빙스타) ① 산업의 특성 편리하고 다양한 생활주방문화 정착을 위해 사용하는 주방용품은 스테인리스, 알루미늄 등을 주 소재로 한 제품을 기본으로 점차 전기를 이용하는 생활가전 제품 으로 그 영역이 확산되는 추세입니다. ② 산업의 성장성 주방용품 시장은 외국계 브랜드의 시장 진입 및 중소업체의 난립으로 경쟁이 치열 해지고 있는 상황입니다. 하지만 1인가구의 증가, 실용적인 제품을 찾는 구매층의 확대 등 소비 트렌드의 변화로 꾸준한 성장이 지속될 것으로 전망하고 있습니다. ③ 경기변동의 특성 주방용품은 경기변동에 민감하게 영향을 받으며, 계절에 따른 영향도 많이 받는 편입니다. ④ 경쟁요소 주방용품 시장은 비교적 진입장벽이 낮아 외국계 브랜드의 국내시장 진출이 활발 하여 경쟁이 치열합니다. 이러한 경쟁을 극복하기 위하여 소비 트렌드에 부합하는 제품을 적시에 출시할 수 있도록 지속적으로 품질 및 디자인에 대한 노력을 기울 이고 있습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 5 디앤디파트너스(주) 110111-3547069 (주)리빙스타 110111-0348238 PT. DAELIM INDONESIA (PT.DLI) - 광동대림건재오금유한공사 (D.B.M) - PT.DAELIM DOBIDOS INDONESIA (PT.DDI) - 가. 계열회사등 현황 당사외에 국내 1개사(비상장)와 해외 3개사가 있으며, 또한 당사의 최대주주 회사 이며, 기업집단의 최상위 회사인 디앤디파트너스(주)가 있습니다. 나. 계열회사에 관한 사항 당사는 2024.03.31 현재 당사를 제외하고 5개의 비상장 계열회사가 있습니다. ① 국내 계열사 : 디앤디파트너스(주) (건축자재 등의 수출입 및 판매업, 유가증권에 대한 투자) (주)리빙스타 (주방 및 생활용품, 헤어용품 등 판매) ② 해외 계열사 : PT.DLI (인도네시아 소재, 양식기 생산, 판매) D.B.M (중국 소재, 수전금구 등 생산, 판매) PT.DDI (인도네시아 소재 , 건축자재 및 양식기 등 판매) 다. 계통도 및 출자현황 디앤디파트너스(주) ｜ ｜(38.9%) ｜ ↗ (100%) PT. DLI. → (100%) PT. DDI. ↓ ／ 대림통상(주) ―→ (100%) D.B.M (광동대림건재오금유한공사) ＼ ↘ (94.1%) (주)리빙스타 (2024.03.31 기준) 구 분 피투자 회사 대림통상(주)(상장) (주)리빙스타(비상장) PT. DLI(비상장) D.B.M.(비상장) PT.DDI(비상장) 투자회사 디앤디파트너스(주)(비상장) 38.9% - - - - 대림통상(주)(상장) - 94.1% 100% 100% - PT. DLI(비상장) - - - - 100% - PT. DLI : PT. Daelim Indonesia - D.B.M : Guangdong Daelim Building Materials Hardware Co., Ltd. - PT. DDI : PT. Daelim Dobidos Indonesia 라. 관계법령상의 규제내용 독점규제및공정거래에관한법률상의 대규모기업집단에 속하지 않으므로 동법에 의해 상호출자제한, 총액출자제한, 채무보증제한의 대상이 아닙니다. 마. 회사와 계열사간 임원겸직 현항 겸직 임원 겸직회사 성 명 직 위 회사명 직 위 상근 여부 고은희 대표이사회 장 (주)리빙스타 감 사 상 근 디앤디파트너스(주) 대표이사 상 근 손병국 대표이사전 무 D.B.M 감 사 비상근 이효진 부 사 장 (주)리빙스타 대표이사 상 근 디앤디파트너스(주) 이 사 비상근 홍석주 전 무 PT.DLI 이 사 비상근 디앤디파트너스(주) 사외이사 비상근 D.B.M 동 사 비상근 송경근 이 사 D.B.M 동 사 장 비상근 진시진 이 사 D.B.M 동 사 비상근 - 2024년 03월 31일 기준 바. 계열사와의 거래내용 당사는 공시대상 기간 중에 계열회사에 대한 채무보증, 담보제공, 자금보충확약, 대주주 등과의 영업거래 외에 대주주등에 대한 신용공여, 대주주와의 자산양수도등이 없습니다. 사. 지급보증 현황 당분기말 현재 회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 제공받는자 금액 지급보증처 광동대림건재오금유한공사 USD 4,700,000 우리은행 PT. DAELIM DOBIDOS INDONESIA(*) USD 1,000,000 신한은행 PT. DAELIM INDONESIA USD 9,600,000 PT Bank WOORI SAUDARA Indonesia 디앤디파트너스(주) \ 1,560,000 우리은행 \ 6,100,000 농협은행(자금보충확약) 4,786,800 신한은행 USD 1,000,000 농협은행(자금보충확약) (*) PT. DAELIM DOBIDOS INDONESIA는 PT. DAELIM INDONESIA의 종속기업으로 회사의 손자회사입니다. 아. 담보제공 현황 (단위 : 천원) 법인명 담보제공자산 장부가액 차입잔액 차입종류 제공처 디앤디파트너스(주) 정기예금 750,000 710,000 일반자금대출 우리은행 자. 자금보충확약 현황 (단위 : 백만원, 천$) 성명(법인명) 관계 내역 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 디앤디파트너스 계열회사(최대주주) 자금보충확약 6,100 0 0 6,100 농협은행(본채무 상환시까지) 1건 1,000천$ 0 0 1,000천$ 합 계 6,1001,000천$ 00 00 6,1001,000천$ - 차. 대주주 등과의 영업거래 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 거 래 내 역 거래기간 매출등 매입등 내용 디앤디파트너스 지배기업 2024년 1~3월 0 4,626 제품,상품등 매출매입거래등 PT. DLI 종속기업 " 53 - " D.B.M 종속기업 " 0 3,150 - PT. DDI 종속기업 " 64 1 " 리빙스타 종속기업 " 26 24 " 합 계 " 143 7,801 " (*) PT. DAELIM INDONESIA의 매출은 순액표기 금액이며 총액은 6,624백만원(전기: 14,106백만원)입니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 PT.DLI(비상장) 비상장 1990년 11월 09일 지배 450,000 20,000 100.0 10,007 - - - 20,000 100.0 10,007 26,369 2,663 D.B.M(비상장) 비상장 1996년 01월 18일 지배 364,500 - 100.0 1 - - - - 100.0 1 2,319 -693 (주)리빙스타(비상장) 비상장 1991년 10월 22일 지배 83 940,500 94.1 3,180 - - - 940,500 94.1 3,180 6,591 166 JANIS LTD.(상장) 상장 2012년 12월 20일 투자 444 60,000 1.6 192 - - 14 60,000 1.6 178 50,610 347 합 계 1,020,500 - 13,380 - - 14 1,020,500 - 13,366 85,889 2,483 주1) 최초취득금액 단위 : PT.DLI, D.B.M → 미화(U$) (주)리빙스타 → 백만원 JANIS LTD. → 엔화(￥) 4. 사업의내용(상세) ☞ 본문 위치로 이동 1. 사업의 내용 * 시장점유율 현황 동종업체의 시장점유율 및 추세파악에 있어 객관적이고도 공신력 있는 정확한 자료 부재로 시장점유율을 파악하지 못하므로 시장점유율 기재를 생략합니다. 1) 수전금구 부문 ① 산업의 특성 수전금구는 동을 주재료로 하는 조립금속 위생기기류로서 욕실 및 주방등에서 물의 사용을 원활하기 하기 위하여 사용하는 제품입니다. 또한 국내외의 경제적 상황, 부동산 및 건축경기에 직접적으로 영향을 받는 건축마감자재입니다. ② 산업의 성장성 주택건설경기의 변동에 적극적으로 대처하면서 사업을 영위함과 동시에 건축 경기 에만 의존하던 방식에서 탈피, 소비자에게 직접 어필하기 위하여 제품의 기능 및 디자인에 대한 지속적인 연구개발을 수행하고 있습니다. ③ 경기변동의 특성 수전금구를 포함한 건축자재는 경기변동에 민감하게 반응하며 특히 건축경기에 직접적으로 영향을 받고 있습니다. ④ 경쟁요소 당사는 품질, 기능, 디자인 등 다양한 측면에서 경쟁력을 확보하기 위한 노력을 지속하고 있습니다. 그 결과 품질경쟁력우수기업에 24년 이상 선정되었으며, 세계 3대 디자인어워드인 Red dot design award, iF design award, Pin up design award 에서 수상하는 등 타사 대비 뛰어난 품질 및 디자인을 인정받고 있습니다. 특히, 친환경주택 건설기술 및 신자재 개발대상에서 대통령상을 수상한 에너지 절약 수전 카트리지(Eco Cartrige)를 개발하는 등 친환경 에너지 세이빙 제품 개발에 힘쓰고 있습니다. 2022년 5월, 스마트 공장 정부지원사업에 선정되어 정부로부터 지원받아 제조라인 로봇화에 따라 생산성 향상에 대한 기대하고 있습니 다. 2) 비데 부문 ① 산업의 특성 비데는 청결하고 건강한 생활문화 정착을 위해 욕실에서 사용되는 가전으로서 소비자들의 건강에 대한 관심의 증대 등으로 인해 건축 마감 자재에서 벗어나 생활 가전 제품으로 정착되고 있습니다. ② 산업의 성장성 비데의 사용이 일반화되고, 건강에 대한 관심이 증대됨에 따라서 완만한 보급률 상향 추세를 보이고 있지만 전체적인 비데 시장은 위축되어 있는 실정입니다. ③ 경기변동의 특성 비데시장은 건축마감자재이자 생활가전 제품으로서 전반적인 경기변동에 영향을 받고 있습니다. ④ 경쟁요소 생활가전제품으로서 비데는 기능, 디자인, 품질 등 제품 자체의 특성과 함께 사후 관리(A/S)까지 경쟁요소로 작용하고 있습니다. 당사는 세계 3대 디자인 어워드인 iF design award에서 수상하고 품질 및 디자인 측면에서 타사 대비 우위를 가지고 있습니다. 계열회사의 사업개요는 아래와 같습니다. 3) 양식기부문(PT.DLI) ① 산업의 특성 S/Steel를 주재료로 하는 금속제 양식기 산업은 원자재 및 인건비가 차지하는 비중이 높은 제조업 분야로써 효율적인 자재수급과 인력조달이 가장 중요한 부분을 차지하는 산업입니다. ② 산업의 성장성 양식기는 생활필수품목으로 지속적인 수요는 있지만 경기변동에 민감한 편입니다. 또한, 양식기의 주요 생산지역은 중국 및 동남아 지역으로 최근 인건비의 지속적인 상승 등으로 인해 인력수급에 어려움을 겪고 있습니다. ④ 경쟁요소 인도네시아 유일의 대형 고급품 양식기 제조업체로서 지속적인 회사의 구조 조정 노력, 생산자동화 설비구축을 통한 인건비 절감을 통해 가격경쟁력을 확보함과 동시에 정기적인 기술지도 및 효율적인 S/Steel 자재관리로 품질 및 디자인 측면 에서도 타사대비 경쟁력을 갖추고 있습니다. 4) 수전금구부문(D.B.M) ① 산업의 특성 수전금구는 동을 주재료로 하는 조립금속 위생기기류로서 욕실 및 주방등에서 물의 사용을 원활하기 하기 위하여 사용하는 제품입니다. 또한 국내외 경제적 상황, 부동산 및 건축경기에 직접적으로 영향을 받는 건축마감자재입니다. ② 산업의 성장성 중국 내수시장의 침체 등 전반적인 건자재 시장이 위축되고 있으나, 향후 중국 내수 시장의 회복 및 중동지역의 개발 등으로 인한 성장 가능성이 존재합니다. ③ 경기변동의 특성 수전금구를 포함한 건축자재는 국내외 경기변동에 민감하게 반응하며 특히 건축 경기에 직접적으로 영향을 받고 있습니다. ④ 경쟁요소 수전금구부문(D.B.M)은 품질경쟁력우수기업에 24년 이상 선정되고 세계 3대 디자인 어워드에서 수상한 국내 증평공장과의 지속적인 협력을 통해 품질 및 기능, 디자인 등 다양한 부분에서 경쟁력을 확보하기 위해 노력하고 있습니다. 5) 주방용품외(리빙스타) ① 산업의 특성 편리하고 다양한 생활주방문화 정착을 위해 사용하는 주방용품은 스테인리스, 알루미늄 등을 주 소재로 한 제품을 기본으로 점차 전기를 이용하는 생활가전 제품 으로 그 영역이 확산되는 추세입니다. ② 산업의 성장성 주방용품 시장은 외국계 브랜드의 시장 진입 및 중소업체의 난립으로 경쟁이 치열 해지고 있는 상황입니다. 하지만 1인가구의 증가, 실용적인 제품을 찾는 구매층의 확대 등 소비 트렌드의 변화로 꾸준한 성장이 지속될 것으로 전망하고 있습니다. ③ 경기변동의 특성 주방용품은 경기변동에 민감하게 영향을 받으며, 계절에 따른 영향도 많이 받는 편입니다. ④ 경쟁요소 주방용품 시장은 비교적 진입장벽이 낮아 외국계 브랜드의 국내시장 진출이 활발 하여 경쟁이 치열합니다. 이러한 경쟁을 극복하기 위하여 소비 트렌드에 부합하는 제품을 적시에 출시할 수 있도록 지속적으로 품질 및 디자인에 대한 노력을 기울 이고 있습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음