대림통상 사업보고서 (2021.12)
5. 재무제표 주석

제52(당)기 2021년 12월 31일 현재
제51(전)기 2020년 12월 31일 현재
대림통상주식회사

1. 일반적 사항

대림통상 주식회사(이하 "회사")는 1970년 4월 1일 설립되어, 양식기 등 주방용품과 수전금구, 위생도기 및 비데 등 욕실제품의 제조, 판매를 주요 영업으로 하고 있으며,서울특별시 서대문구 연희동에 본사를, 충청북도 증평군에 공장을 두고 있습니다. 또한, 인도네시아와 중국에 생산 및 판매를 위한 현지법인을 두고 있습니다. 회사는 1975년 11월에 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자ㆍ감자 등을 거쳐 2021년 12월 31일 현재 보통주자본금은 16,425백만원으로 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

디앤디파트너스(주) 및 특수관계자	10,914,335	71.69

자기주식	160,527	1.05

기 타	4,150,138	27.26

합 계	15,225,000	100.00

2. 재무제표의 작성기준

회사는 주식회사등의외부감사에관한법 률 제 5 조 1 항 1 호 에서 규정하 고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.회 사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직 접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로표시한 재무제표입니다.

(1) 측정기준 회사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (2) 추정과 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

COVID-19 영향

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

1) 현금창출단위의 손상차손자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치와 순공정가치의 계산에 기초하여 결정됩니다 .2) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다5) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다6) 수익인식

회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다

7) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

창고, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

ㆍ종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

ㆍ리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

ㆍ위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

3. 유의적인 회계정책 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정- 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' 개정- 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.5) 기업회계기준서 제1117호'보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' ㆍ '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'ㆍ 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.9) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

10) 한국채택국제회계기준 연차개선2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호'농림어업': 공정가치 측정

(3) 외화환산1) 기능통화와 표시통화

회사는 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.

2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능 통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다 .

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정지분상품 으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(4) 금융자산 1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 금융수익 ' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄 손익계산서에 ' 기타수익 ' 또는 ' 기타비용 ' 으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 ' 금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 ' 기타수익 ' 또는 ' 기타영비용 ' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 ' 차입금 '으 로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(5) 파 생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정 됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 ' 금융수익(비용 )' 으로 손익계산서에 인식됩니다. (6) 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는, 계약 수행에 대한 무조건적인 대가의 금액으로 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

(7) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월별총평균법(단, 미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다. (8) 유형자산 유형자산은 원 가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	20~40년

구축물	20~40년

기계장치	10~15년

공구기구비품	2~5년

차량운반구	5~8년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

(9) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. (10) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

(11) 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

기타의무형자산	5~10년

(12) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. (13) 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. (14) 금융부채 1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄 손익계산서 상 ' 금융원가 ' 로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(15) 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 ' 금융보증부채 ' 로 인식됩니다.

1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

(16) 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. (17) 납입자본 보 통 주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일 이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니 합니다. (18) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (19) 종업원급여 1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 로 구성되어 있습 니다. 확정기여제 도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(20) 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

① 변동대가

회사는 도매업자 등에 재화를 판매할 때 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다.

회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

② 반품회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. (21) 리스

1) 리스제공자

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

2) 리스이용자

회사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액

- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

3) 연장선택권 및 종료선택권

회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

4) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

(22) 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (23) 주당이익 회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

4. 재무위험 관 리

회사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 가격변동위험 및 이자율변동위험)에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책을 운용하고 있습니다.

가. 시장위험(1) 환율변동위험

회사는 제품 및 상품매출 및 원자재 수입거래와 관련하여 USD, JPY, EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된화폐성자산 및 부채의 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,JPY,EUR)

구분	당기	전기

현금및현금성자산

USD	226,354	662,529

JPY	2,149,122	5,537,835

매출채권

USD	14,659,410	7,117,107

JPY	5,092,952	5,296,200

미수금

USD	82,669	82,669

매입채무

USD	184,961	253,583

JPY	1,022,640	1,076,280

EUR	79	16,206

회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10%변동 시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외화	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,752,581	(1,752,581)	827,829	(827,829)

JPY	6,408	(6,408)	10,287	(10,287)

EUR	(11)	11	(2,169)	2,169

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 가격위험

회사는 재무제표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장 주식은 일본 공개시장에서 거래되고 있습니다.

(3) 이자율 위험① 이자율위험

회사는 변동이자부 금융상품 및 금융부채와 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약 상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	37,696,667	83%	41,106,991	90%

기타 차입금 - 이자율 재설정일(*)

6-12개월	7,500,000	17%	4,500,000	10%

합 계	45,196,667	100%	45,606,991	100%

(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

당기말과 전기말 현재 회사의 변동이자부 금융상품 및 금융부채는 다음과 같습니다).

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

금융자산	현금및현금성자산	3,926,611	8,989,870

금융부채	차입금	37,696,667	41,106,991

당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품 및 금융부채와 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

법인세 차감전 순손익 증감	(337,701)	337,701	(321,171)	321,171

② 회사의 위험

회사의 이자율스왑은 변동금리 차입금 잔액의 약 36%에 대해 체결되어 있습니다. 이자율스왑으로 고정된 금리는 약 3.9% 이며 변동금리는 CD금리보다 1.9%~2.7% 높아 약 3.3%입니다.

이자율스왑에 따라 이자 지급시 마다 이자율 차액이 순액으로 결제되며 결제일은 대상 차입금의 이자결제일과 일치합니다.

나. 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 담보 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.(가) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실률은 2021년 12월 31일 및 2020년 12월 31일 기준으로부터 각 12개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

당 기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	보증채권	정상채권	6개월 이하	1년 이하	1년 초과	합계

매출채권-장부금액	12,922,230	15,135,821	7,072,310	197,701	2,763,152	38,091,213

기대손실률	0.0%	0.0%	1.05%	30.10%	100.0%	7.4%

손실충당금	-	-	74,529	59,507	2,763,152	2,897,188

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초	6,088,156	7,729,629

매출채권손상차손(환입)	(1,095,053)	7,315,511

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	(2,095,915)	(1,718,368)

기타(*)	-	(7,238,616)

기말	2,897,188	6,088,156

(*) 전기 중 종속기업인 P.T. DAELIM INDONESIA에 대한 채권 15,500천USD를 평가 후 출자전환 함에 따른 감소입니다(주석 10참조).

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 5년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 표시되고 있습니다. 제각된금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.(나) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

다. 유동성 위험

회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 회사의 유동성 위험(이자비용 포함) 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기

1년이하	1년초과 5년이하	5년초과	합계

매입채무	11,886,828	-	-	11,886,828

단기차입금(*)	30,565,116	-	-	30,565,116

미지급금	30,296	-	-	30,296

수입보증금	3,167,500	-	-	3,167,500

미지급비용	1,705,118	-	-	1,705,118

유동성장기차입금(*)	13,111,900	-	-	13,111,900

장기차입금(*)	106,684	2,667,843	-	2,774,527

파생상품부채	26,517	-	-	26,517

리스부채	568,443	251,661	-	820,104

금융보증계약	30,275,850	-	-	30,275,850

(*) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기

1년이하	1년초과 5년이하	5년초과	합계

매입채무	10,682,193	-	-	10,682,193

단기차입금(*)	28,295,853	-	-	28,295,853

미지급금	278,931	-	-	278,931

수입보증금	1,057,500	-	-	1,057,500

미지급비용	1,819,762	-	-	1,819,762

유동성장기차입금(*)	4,481,949	-	-	4,481,949

장기차입금(*)	526,444	13,896,149	-	14,422,593

파생상품부채	-	207,097	-	207,097

리스부채	810,805	625,758	-	1,436,563

금융보증계약	29,681,600	-	-	29,681,600

(*) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.

라. 자본위험관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링 하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

부채(A)	70,985,333	69,877,120

자본(B)	84,579,080	84,370,602

부채비율(A/B)	83.9%	82.8%

마. 금융자산의 양도

회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리했습니다. 회사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	할인된 매출채권

당기	전기

자산의 장부금액	-	286,991

관련 부채의 장부금액	-	(286,991)

5. 금융상품 공정가치

가. 금융상품 종류별 공정가치 당기말 및 전기말 회사 금융상품의 종류별 장부금액은 공정가치의 합리적 근사치입니다.

나. 금융상품 공정가치 서열 체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

수준 1	수준 2	수준 3(*)	합계	수준 1	수준 2	수준 3(*)	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	299,800	-	15,300	315,100	344,743	-	15,300	360,043

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	48,824	48,824	-	-	48,824	48,824

파생상품자산	-	14,501	-	14,501	-	-	-	-

파생상품부채	-	26,517	-	26,517	-	207,097	-	207,097

(*) 일부 피투자회사에 대해서는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식하고 있으며, 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

6. 범주별 금융상품 가. 당기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품의 분류는 다음과 같습니다.

당 기 >

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가금융자산	파생상품	합계

현금및현금성자산	-	-	3,930,362	-	3,930,362

단기금융상품(*)	-	-	750,000	-	750,000

매출채권	-	-	35,194,026	-	35,194,026

단기대여금및기타채권	-	-	138,009	-	138,009

장기금융상품(*)	-	-	225,500	-	225,500

당기손익-공정가치 측정 금융자산	48,824	-	-	-	48,824

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	315,099	-	-	315,099

장기대여금	-	-	439,970	-	439,970

기타비유동자산	-	-	803,195	-	803,195

파생상품자산	-	-	-	14,501	14,501

합 계	48,824	315,099	41,481,062	14,501	41,859,486

(*) 당좌개설보증금(별단예금) 6백만원 및 담보로 제공된 정기예금 750백만원은 사용이 제한되어 있습니다(주석 19참조).

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	기타의금융부채	파생상품	합계

매입채무	-	11,886,828	-	-	11,886,828

단기차입금	-	29,800,000	-	-	29,800,000

유동성장기부채	-	12,820,000	-	-	12,820,000

미지급금및기타부채	-	4,902,914	-	-	4,902,914

금융보증부채	-	-	5,315,706	-	5,315,706

장기차입금	-	2,576,667	-	-	2,576,667

파생상품부채	-	-	-	26,517	26,517

리스부채	-	820,104	-	-	820,104

합 계	-	62,806,513	5,315,706	26,517	68,148,736

전 기 >

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	8,994,460	8,994,460

단기금융상품	-	-	364,340	364,340

매출채권	-	-	28,757,548	28,757,548

단기대여금및기타채권	-	-	39,498	39,498

장기금융상품(*)	-	-	3,215,500	3,215,500

당기손익-공정가치 측정 금융자산	48,824	-	-	48,824

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	360,043	-	360,043

장기대여금	-	-	40,000	40,000

기타비유동자산	-	-	529,896	529,896

합 계	48,824	360,043	41,941,242	42,350,108

(*) 당좌개설보증금(별단예금) 6백만원 및 담보로 제공된 정기예금 750백만원은 사용이 제한되어 있습니다(주석 19참조).

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	기타의금융부채	파생상품	합계

매입채무	-	10,682,193	-	-	10,682,193

단기차입금	-	27,500,000	286,991	-	27,786,991

유동성장기부채	-	4,340,000	-	-	4,340,000

미지급금및기타부채	-	3,156,192	-	-	3,156,192

금융보증부채	-	-	5,115,628	-	5,115,628

장기차입금	-	13,480,000	-	-	13,480,000

파생상품부채	-	-	-	207,097	207,097

리스부채	-	1,436,563	-	-	1,436,563

합 계	-	60,594,948	5,402,619	207,097	66,204,664

나. 금융상품 범주별 순손익 구분

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

상각후원가금융자산	외화환산이익	541,507	490

대손상각비	(1,095,053)	7,315,511

외화환산손실	3,134	614,596

외환차익	664,745	483,068

외환차손	229,247	1,136,997

이자수익	17,704	20,146

매출채권매각손실	-	22

기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산평가손익	(35,056)	(91,936)

배당금수익	855	1,425

파생상품	파생상품평가이익	195,081	-

파생상품평가손실	-	154,409

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	1,612,963	1,620,171

외화환산이익	250	14,082

외화환산손실	10,528	102

7 . 매출채권

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

매출채권	38,091,213	34,845,704

대손충당금	(2,897,188)	(6,088,156)

매출채권(순액)	35,194,025	28,757,548

회사는 전기말 현재 은행에 287백만원에 상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지고 있으므로, 회사는 동 거래를 담보부차입으로 회계처리하였습니다(주석4, 15 참조).보고기간 종료일 현재 매출채권 등의 공정가치의 할인에 따른 효과가 유의적이지 않아 상각후원가로 측정하지 않았으며, 이에 따라 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 가. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

출 자 금	48,824	48,824

상기 금융자산과 관련하여 당기 손익으로 인식된 금액은 없습니다.나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

회사명	당기	전기

주식수	취득원가	장부가액	장부가액

시장성있는지분증권

JANIS LTD.	60,000	444,191	299,800	344,743

시장성없는지분증권

(주)사회발전연구소	1,000	5,000	5,000	5,000

인천시민프로축구단	4,234	10,300	10,300	10,300

합 계	459,491	315,100	360,043

상기 금융자산과 관련하여 당기 중 평가손실 35백만원 (전기: 평가손실 92백만원)을기타포괄손익으로 인식하였습니다.

9. 파생금융상품

회사는 차입금의 이자율 위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다.

당기말 및 전기말 현재 회사의 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

자산	부채	자산	부채

유동항목

이자율스왑	-	26,517	-	-

비유동항목

이자율스왑	14,501	-	-	207,097

10. 종속기업투자주식 가. 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	법인설립	주요영업활동

㈜리빙스타	대한민국	도,소매 주방용품 판매

P.T DAELIM INDONESIA	인도네시아	양식기 제품의 생산 및 판매

광동대림건재오금유한공사	중국	건축자재의 생산 및 판매

PT. DAELIM DOBIDOS INDONESIA(*)	인도네시아	양식기, 욕실제품 판매

(*) P.T DAELIM INDONESIA 통해 보유하고 있습니다.

나. 종속기업투자주식의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	당 기

지분율(%)	취득원가	장부가액

(주)리빙스타	94.1	3,179,700	3,179,700

P.T. DAELIM INDONESIA	100.0	12,299,135	10,006,686

광동대림건재오금유한공사	100.0	7,653,913	1

합 계	23,132,748	13,186,387

(단위 : 천원)

구 분	전 기

지분율(%)	취득원가	장부가액

(주)리빙스타	94.1	3,179,700	3,179,700

P.T. DAELIM INDONESIA	100.0	12,299,135	10,006,686

광동대림건재오금유한공사	100.0	7,653,913	1

합 계	23,132,748	13,186,387

다. 종속기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초장부금액	13,186,387	3,179,702

취득금액(*)	-	10,006,685

기말장부금액	13,186,387	13,186,387

(*) 전기 중 종속기업인 P.T. DAELIM INDONESIA에 대한 채권 15,500천USD를 평가 후 출자전환하였습니다.

11. 유형자산

가. 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구분 기초 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 감가상각비 손상차손 대체 기말 취득금액 토지 34,879,368 - - - - - 34,879,368 건물 46,574,403 - - - - - 46,574,403 구축물 3,472,444 34,960 - - - - 3,507,404 기계장치 11,631,757 149,777 (110,292) - - - 11,671,242 공구기구비품 37,731,273 607,081 (366,588) - - - 37,971,766 차량운반구 398,336 - (53,498) - - - 344,838 소계 134,687,581 791,818 (530,378) - - - 134,949,021 감가상각누계액 및 손상차손누계액 건물 (15,711,401) - - (1,152,620) - - (16,864,021) 구축물 (1,936,403) - - (142,959) - - (2,079,362) 기계장치 (11,631,757) - 110,291 (5,832) (25,777) - (11,553,075) 공구기구비품 (37,731,273) - 366,588 (48,708) (127,870) - (37,541,263) 차량운반구 (398,336) - 53,498 - - - (344,838) 소계 (67,409,169) - 530,377 (1,350,120) (153,647) - (68,382,559) 정부보조금 토지 (5,000,000) - - - - - (5,000,000) 가감계 62,278,412 791,818 (1) (1,350,120) (153,647) - 61,566,462 기 > (단위 : 천원) 구분 기초 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 감가상각비 손상차손 대체 기말 취득금액 토지 34,854,463 24,905 - - - - 34,879,368 건물 46,479,403 95,000 - - - - 46,574,403 구축물 3,472,444 - - - - - 3,472,444 기계장치 11,644,100 50,010 (86,853) - - 24,500 11,631,757 공구기구비품 36,934,216 1,144,588 (347,531) - - - 37,731,273 차량운반구 473,086 45,921 (120,671) - - - 398,336 건설중인자산 24,500 - - - - (24,500) - 소계 133,882,212 1,360,424 (555,055) - - - 134,687,581 감가상각누계액 및 손상차손누계액 건물 (14,548,693) - - (1,162,708) - - (15,711,401) 구축물 (1,785,311) - - (151,092) - - (1,936,403) 기계장치 (10,639,013) - 86,850 (200,975) (878,619) - (11,631,757) 공구기구비품 (35,039,202) - 347,478 (869,214) (2,170,335) - (37,731,273) 차량운반구 (400,676) - 120,666 (35,035) (83,291) - (398,336) 소계 (62,412,895) - 554,994 (2,419,023) (3,132,246) - (67,409,170) 정부보조금 토지 (5,000,000) - - - - - (5,000,000) 가감계 66,469,317 1,360,424 (61) (2,419,023) (3,132,246) - 62,278,411 나. 당기 중 유형자산 감가상각비는 포괄손익계산서상 매출원가에 936백만원 (전기: 1,864 백만원)이 포함되었으며, 판매비와관리비에 414백만원 (전기: 555백만원 )이 포함되어 있습니다. 다. 회사의 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 건자재영업부분 및 위생도기영업부분은 영업손실의 누적과 순자산 장부금액이 시가총액보다 많은 점 등을 고려하여 각 부문의 현금창출단위(집단)에 손상 징후가 존재한다고 판단하였으며, 각 현금창출단위에 대한 손상검사를 수행했습니다. 그 결과 회사의 유형자산과 무형자산 그리고 사용권자산에 각각 154백만원(전기:3,132백만원)과 전기:627백만원(주석13 참조) 그리고 전기:1,398백만원(주석12참조)의 손상차손을 인식했습니다. 손상금액은 현금창출단위에 계상된 유형자산과 무형자산 및 사용권자산에 배분됐으며, 주로 기계장치 및 관련 영업용자산에 해당됩니다. 동 현금창출 단위의 회수가능액은 사용가치 및 공정가치에 근거하여 산출됐으며,손상차손은 기타비용으로 계상됐습니다. 한편 사용가치 산정에 사용된 할인율은 9.96%입니다. 현금창출단위(집단)에 대한 사용가치 측정 시 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 건자재사업부 위생도기사업부 매출성장률 (-)0.48%~3.64% 3.49%~4.13% 영업이익률 (-)0.04%~1.82% 3.60%~4.96% 영구성장률 0% 0% 세전할인율 9.96% 9.96% 라. 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부가액 채권최고액(*1) 차입잔액 차입종류 담보권자 토지(증평) 17,052,369 51,300,000 22,780,000 시설자금대출 외 우리은행 건물(증평) 22,025,884 토지(금곡) 10,453,264 24,911,000 건물(금곡) 3,063,610 토지(금곡) 10,453,264 28,000,000 19,916,667 일반자금대출 신한은행 외 건물(금곡) 3,063,610 토지와건물(본사) 11,960,038 (*1) 보증금 관련하여 토지와 건물(본사)에 질권 설정되어 있는 660백만원이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부가액 채권최고액(*1) 차입잔액 차입종류 담보권자 토지(증평) 17,052,369 51,300,000 27,320,000 시설자금대출 외 우리은행 건물(증평) 22,792,820 토지(금곡) 10,453,264 24,911,000 건물(금곡) 3,184,815 토지(금곡) 10,453,264 24,460,000 15,000,000 일반자금대출 신한은행 외 건물(금곡) 3,184,815 토지와건물(본사) 11,733,548 (*1) 보증금 관련하여 토지와 건물(본사)에 질권 설정되어 있는 60백만원이 포함되어 있습니다. 마. 당기말 현재 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 자산 장부금액 부보액 보험회사명 화재보험 건물 29,710,382 78,197,954 AIG손해보험 등 구축물 1,428,042 한편, 회사는 상기 보험 이외에 보유차량에 대한 자동차종합보험과 종업원을 위한 산재보험 등에 가입하고 있습니다. 12. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.가. 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 부동산 1,093,139 1,093,139 차량운반구 402,406 304,364 사용권자산 손상차손 누계 (1,308,920) (1,397,503) 합계 186,625 - (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 리스부채 유동 568,443 810,805 비유동 251,661 625,758 합계 820,104 1,436,563 당기 중 증가된 사용권 자산은 224백만원입니다. 나. 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 - 592,879 차량운반구 37,302 215,801 사용권자산 손상차손(기타원가)(*) - 1,397,503 합계 37,302 2,206,183 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 61,510 84,018 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 19,500 35,040 소액리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 42,836 42,889 (*) 현금창출단위 손상에 따라 배부된 금액입니다(주석 11참조). 당기 중 리스의 총 현금유출액은 968백만원(전기: 965백만원) 입니다. 13. 무형자산 가. 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 기> (단위 : 천원) 과목 기초장부가액 취득 및자본적지출 감가상각비 손상차손 기말장부가액 산업재산권 - 54,468 (7,474) - 46,994 회원권 970,099 - - - 970,099 합계 970,099 54,468 (7,474) - 1,017,093 (단위 : 천원) 과목 기초장부가액 취득 및자본적지출 감가상각비 손상차손(*2) 기말장부가액 산업재산권 84,628 28,641 (22,323) (90,946) - 회원권(*1) 1,505,658 - - (535,559) 970,099 합계 1,590,286 28,641 (22,323) (626,505) 970,099 (*1) 전기중 일부 회원권의 공정가액이 장부금액에 중요하게 미달하여 536백만원을 손상인식하였습니다. (*2) 현금창출단위 손상에 따라 배부된 금액입니다 (주석 11참조). 나. 당기 및 전기의 무형자산 상각비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 제조원가 - 19,550 판매비와관리비 7,474 2,774 합계 7,474 22,324 14. 충당부 채 당기 및 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 판매보증충당부채 금융보증부채 합 계 판매보증충당부채 금융보증부채 합 계 기초 678,405 5,115,628 5,794,033 793,162 5,009,557 5,802,719 증감 (25,690) 200,078 174,388 (114,757) 106,071 (8,686) 기말 652,715 5,315,706 5,968,421 678,405 5,115,628 5,794,033 15. 차입 금 가. 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 차입처 연이자율(%)(당기말) 금 액 당기 전기 무역금융 우리은행 3.35% 2,000,000 2,000,000 일반대출 신한은행 외 2.75%~4.19% 20,500,000 18,000,000 시설자금대출 우리은행 3.62% 7,300,000 7,500,000 매출채권할인액(*) - - 286,991 합 계 29,800,000 27,786,991 (*) L/C조건의 외화매출채권 중 회사가 할인한 후 만기가 도래하지 않은 금액은 당기말 잔액은 없으며, 전기말 JPY 21,594천, USD 51천 이고, 관련 담보부 차입금에 대해서는 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다. 나. 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 차입처 연이자율(%)(당기말) 최장상환기일 금 액 당기 전기 일반운용자금 우리은행 3.06 2022-05-20 8,500,000 9,500,000 일반운용자금 우리은행 3.31 2022-10-31 1,660,000 3,320,000 일반운용자금 우리은행 3.81 2023-10-30 3,320,000 5,000,000 일반운용자금 신한은행 4.63 2023-11-23 1,916,667 - 소 계 15,396,667 17,820,000 차감 : 유동성장기차입금 (12,820,000) (4,340,000) 차 감 계 2,576,667 13,480,000 다. 회사의 장, 단기차입금과 관련하여 회사의 경 영진으로부터 보증을 제공받고 있으며, 우리은행, 신한은행 및 KEB하나은행 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 및 보험증권일부가 담보로 제공되어 있 습니 다(주석11, 19와 27참조). 16. 순확정급여부채 가. 순확정급여부채 산정내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 확정급여채무의 현재가치 13,835,551 15,283,727 사외적립자산의 공정가치(*) (12,316,485) (13,455,969) 합계 1,519,066 1,827,758 (*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2백만원(전기말: 2백만원) 이포함된 금액입니다. 나. 확정급여채무의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 15,283,727 15,091,714 당기근무원가 1,722,873 1,748,775 이자비용 281,461 311,295 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 9,584 (813,709) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (825,873) 1,188,557 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (960,865) 406,080 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (1,675,356) (2,648,985) 보고기간말 금액 13,835,551 15,283,727 다. 사외적립자산의 공정가치 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 13,455,969 13,656,435 이자수익 277,558 307,376 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (117,276) (112,704) 기여금: - 사용자 300,000 2,200,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (1,599,766) (2,595,138) 보고기간말 금액 12,316,485 13,455,969 라. 사외적립자산의 구성 내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 예금 및 적금 12,316,485 13,455,969 마. 주요 보험수리적 가정 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 할인율 2.8% 2.20% 임금상승률 3.5% 3.99% 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 바. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 구 분 1% 상승 시 1% 하락 시 할인율 (-)4.8% 5.4% 임금상승률 5.4% (-)4.9% 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.사. 회사는 확정급여연금제도를 통해 우량채 수익률의 하락 및 물가상승 위험에 노출되어 있으나, 현금및현금성자산 등 단기간의 자산운용을 통하여 이러한 위험에 대응하고 있습니다.아. 확정급여채무의 가중평균만기는 6.3년입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 예상 급여지급액 1,610 1,612 4,343 18,316 25,881 1 7. 법인세비용 및 이연법인세 가. 당기 및 전기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기 법인세 부담액 - - 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 886,860 (2,514,257) 총법인세효과 886,860 (2,514,257) 자본에 직접 반영된 이연법인세 (355,286) 222,530 전기 세무조정 등으로 인한 변동 - 951,725 기타(법인세 추납 등) - 32,200 법인세비용(수익) 531,574 (1,307,802) 나. 회사의 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용과 회사에 적용되는 법정세율을 사용하여 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 (316,849) (17,902,746) 적용세율에 따른 법인세 (69,707) (3,938,604) 조정사항 세무상 과세되지 않은 수익 (880) (618,944) 세무상 차감되지 않은 비용 103,583 2,056,110 이연법인세가 인식되지 않은 일시적 차이 44,017 - 이연법인세 미인식 효과 366,380 209,365 기타(법인세추납액 등) 88,181 984,270 법인세비용 531,574 (1,307,803) 유효세율(법인세비용/법인세차감전순손익)(*) - - (*) 당기순손실 발생에 따라 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 다. 당기말 및 전기말 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산평가손익 (44,943) 9,887 (35,056) (117,867) 25,931 (91,936) 순확정급여부채의 재측정요소 1,659,879 (365,173) 1,294,706 (893,632) 196,599 (697,033) 합계 1,614,936 (355,286) 1,259,650 (1,011,499) 222,530 (788,969) 라. 당 기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 147,539 3,445,925 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 3,538,195 1,288,568 소계 3,685,734 4,734,493 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,392,648) (1,554,546) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 - - 소계 (1,392,648) (1,554,546) 이연법인세자산(부채) 순액 2,293,087 3,179,947 마. 당기 및 전기중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 손익 기타포괄손익 기말 이연법인세자산 퇴직급여충당부채 269,091 349,153 (365,173) 253,071 대손충당금 961,353 (278,165) - 683,188 재고평가손실 1,110,191 (70,773) - 1,039,418 감가상각부인액 44,199 (44,199) - - 고정자산 손상차손 1,134,376 (392,669) - 741,707 리스부채-유동 178,377 (53,320) - 125,057 리스부채-비유동 137,667 (82,302) - 55,365 연차보상비 60,196 - - 60,196 환불부채 60,211 (27,938) - 32,273 판매보증충당부채 149,249 (32,132) - 117,117 파생상품 45,561 (42,917) - 2,644 선수수익 18,211 (18,211) - - 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 21,879 - 9,887 31,766 이월결손금 543,932 - - 543,932 소계 4,734,493 (693,473) (355,286) 3,685,734 이연법인세부채 건물감가상각누계액 (26,703) - - (26,703) 구축물감가상각누계액 (26,718) - - (26,718) 사용권자산 (307,450) 136,863 - (170,589) 환불자산 (53,035) 25,036 - (27,999) 토지재평가차익 (1,140,638) - - (1,140,638) 소계 (1,554,546) 161,899 - (1,392,647) 총계 3,179,917 (531,574) (355,286) 2,293,087 (단위 : 천원) 구분 기초 손익 기타포괄손익 기말 이연법인세자산 퇴직급여충당부채 170,898 (98,406) 196,599 269,091 대손충당금 - 961,353 - 961,353 재고평가손실 1,169,451 (59,260) - 1,110,191 감가상각부인액 78,779 (34,580) - 44,199 고정자산 손상차손 - 1,134,376 - 1,134,376 리스부채-유동 211,478 (33,101) - 178,377 리스부채-비유동 120,093 17,574 - 137,667 연차보상비 100,307 (40,111) - 60,196 환불부채 72,934 (12,723) - 60,211 판매보증충당부채 174,496 (25,247) - 149,249 파생상품 38,242 7,319 - 45,561 선수수익 18,211 - - 18,211 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 (4,052) - 25,931 21,879 이월결손금 - 543,932 - 543,932 소계 2,150,837 2,361,126 222,530 4,734,493 이연법인세부채 건물감가상각누계액 (26,703) - - (26,703) 구축물감가상각누계액 (26,718) - - (26,718) 사용권자산 (323,052) 15,600 - (307,450) 환불자산 (64,032) 10,997 - (53,035) 토지재평가차익 (1,044,642) (95,996) - (1,140,638) 소계 (1,485,147) (69,399) - (1,554,546) 총계 665,690 2,291,727 222,530 3,179,947 바. 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 종속기업주식 손상차손 11,981,113 11,981,113 대손충당금 한도초과 7,684,237 7,569,840 이월결손금(*) 8,616,922 6,381,949 (*) 미사용 이월결손금 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 2036년 8,616,922 18. 주당순손익 기본주당손익은 회사의 보통주당기순손실을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.가. 당기와 전기의 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 보통주순손실 (-)848,423,390 원 (-) 16,594,944,785 원 가중평균유통보통주식수 15,066,745 주 15,154,379 주 기본주당순손실 (-)56/주 (-)1,095/주 나. 가중평균유통보통주식수의 산출근거 (단위 : 주,원) 구분 일자 주식수 일수(*) 적수 기초 2021.1.1 15,113,627 365 5,516,473,855 자기주식 취득 2021.01.07~01.29 (49,154) 348 (17,111,955) 합계 5,499,361,900 가중평균유통보통주식수 15,066,745 (*) 기중 수시로 취득하였으며, 취득일자를 기준으로 연말까지 일수를 적수로 계산하여 차감함. 다. 회사는 당기말 현재 잠재적보통주가 없는 바, 희석주당순손익은 보통주 기본주당순손익과 동일합니다. 19. 우발채무 및 약정사항 가. 제공한 지급보증내역 당기말 현재 회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원,USD) 제공받는자 금액 지급보증처 (주)리빙스타 \ 720,000 우리은행 광동대림건재오금유한공사 USD 4,700,000 우리은행 PT. DAELIM DOBIDOS INDONESIA(*) USD 1,000,000 신한은행 PT. DAELIM INDONESIA USD 4,200,000 KEB HANA indonesia USD 1,800,000 Koexim mandiri finance 디앤디파트너스(주) \ 2,400,000 우리은행 \ 6,000,000 신한은행 (*) PT. DAELIM DOBIDOS INDONESIA는 PT. DAELIM INDONESIA의 종속기업으로 회사의 손자회사입니다. 나. 한도거래 등 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 한도거래의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,USD) 구 분 금융기관 한도금액 당좌차월(*) 우리은행 외 \ 5,000,000 무역금융 우리은행 \ 2,400,000 일반자금대출 신한은행 외 \ 35,896,667 시설자금대출 우리은행 \ 7,300,000 수입신용장(Usance) 우리은행 USD 300,000 전자어음 등 할인(거래처) 우리은행 \ 6,000,000 기타외화지급보증 우리은행 USD 4,700,000 기타외화지급보증 신한은행 USD 1,000,000 합계 USD 6,000,000 \ 56,596,667 (*) 상기 당좌계좌 개설과 관련하여 회사의 장기금융상품 중 당좌개설보증금 6백만원 이 사용제한되어 있습니다. 회사는 상기 금융기관과의 한도거래와 관련하여 회사의 유형자산 중 토지, 건물 및 보험증권 중 일부를 우리은행, 하나은행 및 신한은행에 담보제공하였으며, 회사의 경영진으로부터 보증을 제공받고 있습니 다 ( 주석11,15와 27참조). 다. 회사는 디앤디파트너스(주)가 농협은행과 여신거래약정 61억원(전기: 62억원)과USD 1백만(전기:USD 1백만)의 대출약정에 대한 '자금보충인'으로 약정하였습니다. 라. 회사는 우리은행에 디앤디파트너스(주)의 차입금과 관련하여 750백만원 의 예금을 담보로 제공하고 있습니다. 마. 회사는 2021년 12월 31일 현재 우리은행과 장기차입금 13,480백만원 에 대하여 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 바. 회사는 2021년 12월 31일 현재 하자보수이행 등과 관련하여 (주)서울보증보험으로부터 7,120 백만원 의 지급보 증을 제 공받고 있습니다. 사. 당기말 현재 회사가 피고로 하는 한 건의 소송사건이 법원에 계류중이며, 소송결과를 예측할 수 없습니다. 동 소송결과가 당기말 현재의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 20. 자본금과 자본잉여금 가. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000천주 이고, 주당 액면금액은 1,000원 이며, 당기말 현재 회사가 발행한 보통주식수는 15,225,000주 입니다. 회사는 2007년 2월 8일 이사회 결의에 의거 2007년 3월 13일에 보통주식 1,200천주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 2021년 12월 31일 현재 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 나. 재평가적립금 회사는 1980년 1월 1일과 1998년 6월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여 60,952백만원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 평가차액중 재평가세, 자본전입액, 재평가토지분 법인세효과 등을 제외한 잔액 48,097백만원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 다. 기타자본잉여금 회사는 자기주식 및 자사주펀드 내 자기주식의 처분으로 인한 자기주식처분이익에서자기주식처분손실을 차감한 금액을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다. 21. 이익잉여금 가. 이익준비금 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 나. 임의적립금 기업합리화적립금, 재무구조개선적립금 등으로 재무구조개선적립금의 경우 과거 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 의해 적립한 적립금으로서 상장법인에 대한재무관리규제를 완화하고자 재무구조개선적립금 제도를 폐지하는 것으로 동 규정이 개정됨에 따라 사용의 제한이 없습니다. 다. 이익잉여금처분계산서 회사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같으며, 2022년 3월 31일 자 주 주총회에서 승인될 예정(전기 처분 확정일: 2021년 3월 26일)입니다 . (단위 : 원) 과목 제52기 당기 제51기 전기 Ⅰ.미처분이익잉여금 446,282,370 (13,017,321,027) 1.전기이월미처분이익잉여금 - 4,274,656,608 2.순확정급여부채의 재측정요소 1,294,705,760 (697,032,850) 3.당기순이익(손실) (848,423,390) (16,594,944,785) Ⅱ.임의적립금등의 이입액 - - Ⅲ.이익잉여금처분액 - - Ⅳ.결손금처리액 - 13,017,321,027 1.재평가잉여금의 이입 - 3,703,729,770 2.이익준비금의 이입 - 6,540,000,000 3.기타자본잉여금의 이입 - 2,773,591,257 Ⅴ.차기이월미처분이익잉여금 446,282,370 - 22. 배당금 당기 및 전기에 지급된 배당금은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 보통주 발행주식수 15,225,000원 15,225,000원 자기주식수 160,527주 111,373주 배당주식수 15,064,473주 15,113,627주 주당 배당금 - - 배당금 - - 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 가. 고객과의 계약에서 생기는 수익 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 121,877,582 132,201,294 기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익 510,643 261,262 총 수익 122,388,225 132,462,556 나. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 계약부채 - 확신유형을 초과하는 보증 - 82,775 선수수익 1,200 1,200 계약부채 합계 1,200 83,975 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 보고기간 말마다 예상되는 하자보수비의 변동에 따라 조정하고, 이에 따라 생기는 조정액은 수익에서 인식하였습니다.(3) 반품매출고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반품권으로 인식합니다. 이러한 기준에 따라 회사는 당기말 현재 환불부채 147백만원 과 환불자산 127백만원을 인식하였습니다. 24. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 제품 352,228 5,439,595 재공품 (1,562,420) 704,761 상품 (774,266) 1,581,821 매입상품 50,530,709 40,554,490 사용된 원재료 44,176,459 52,633,955 기타재고자산변동 (4,268,711) (3,744,624) 인건비 15,652,387 15,574,742 접대비 321,165 336,786 운반비 1,149,167 1,171,658 지급수수료 5,807,243 8,653,136 감가상각비(*1) 1,357,595 2,441,347 사용권자산상각비 37,302 808,680 연구개발비 331,684 311,900 기타영업비용 8,890,506 18,328,156 합 계(*2) 122,001,048 144,796,403 (*1) 무형자산상각비가 포함된 금액입니다.(*2) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 25. 현금흐름표 가. 당기와 전기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 장기차입금의 유동성 대체 12,820,000 4,340,000 매출채권의 제각 2,095,915 1,718,368 종속기업채권 출자전환 - 10,006,685 나. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 재무활동으로 인한 부채 합계 단기차입금 유동성리스부채 유동성장기차입금 비유동리스부채 장기차입금 전기초 28,190,301 545,875 2,680,000 961,264 12,820,000 45,197,440 현금흐름 (500,000) (802,837) (2,680,000) - 5,000,000 1,017,163 비현금변동 96,689 1,067,766 4,340,000 (335,506) (4,340,000) 828,949 전기말 27,786,990 810,804 4,340,000 625,758 13,480,000 47,043,552 당기초 27,786,990 810,804 4,340,000 625,758 13,480,000 47,043,552 현금흐름 2,300,000 (844,311) (4,340,000) - 1,916,667 (967,644) 비현금변동 (286,990) 601,950 12,820,000 (374,098) (12,820,000) (59,138) 당기말 29,800,000 568,443 12,820,000 251,660 2,576,667 46,016,770 26. 영업부문 가. 회사의 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익을 기준으로 검토하고 있으며, 이에 따라 회사의 보고부문은 하기와 같이 구분됩니다. 영업부문 주요 재화 및 용역 주요 고객 건자재사업부문(*) 수도꼭지, 위생도기용 수전금구, 비데 한일상사, 진운하우징 등 위생도기 등 위생도기, SPOON, FORK, 잡화류 등 기타 나. 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 영업부문 당기 매출액 영업손익 감가상각비(*) 당기순손익 총자산 총부채 건자재사업부문 89,137,761 (3,899,374) 935,644 (4,571,001) 86,642,774 13,911,522 위생도기 등 33,250,464 4,286,551 421,951 3,722,578 68,921,639 57,073,811 합계 122,388,225 387,177 1,357,595 (848,423) 155,564,413 70,985,333 (*) 무형자산상각비가 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 영업부문 전기 매출액 영업손익 감가상각비(*) 당기순손익 총자산 총부채 건자재사업부문 96,987,982 (6,158,837) 1,986,846 (10,334,728) 85,682,762 16,251,121 위생도기 등 35,474,574 (6,175,010) 454,501 (6,260,217) 68,564,959 53,625,999 힙계 132,462,556 (12,333,847) 2,441,347 (16,594,945) 154,247,721 69,877,120 (*) 무형자산상각비가 포함된 금액입니다. 다. 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 영업부문 당기 전기 내수 미주 아시아 기타 내수 미주 아시아 기타 건자재사업부문 58,622,895 5,193,311 20,951,572 4,369,982 69,375,833 2,176,533 24,428,264 1,007,351 위생도기 등 33,250,465 - - - 35,474,575 - - - 계 91,873,360 5,193,311 20,951,572 4,369,982 104,850,408 2,176,533 24,428,264 1,007,351 라. 당기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 27. 특수관계자 거래 가. 당기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 디앤디파트너스(주)입니다. 나. 종속기업 현황 회사명 지분율(%) 당기 전기 (주)리빙스타 94.1 94.1 PT. DAELIM INDONESIA 100.0 100.0 광동대림건재오금유한공사 100.0 100.0 PT. DAELIM DOBIDOS INDONESIA(*) 100.0 66.0 (*) PT. DAELIM DOBIDOS INDONESIA는 PT. DAELIM INDONESIA의 종속기업으로 회사의 손자회사입니다. 다. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용과 당기말 및 전기말 현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.(1) 기중거래액 (단위 : 천원) 회사명 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 지배기업 디앤디파트너스(주) 7,080 24,194,760 25,390 20,223,994 종속기업 P.T. DAELIM INDONESIA(*) 481,809 - 125,770 37,187 광동대림건재오금유한공사 1,453 5,923,626 90,700 2,569,489 P.T. DAELIM DOBIDOS INDONESIA 16,357 878 32,656 219 (주)리빙스타 89,472 73,704 83,122 74,722 합계 596,171 30,192,968 357,638 22,905,611 (*) PT. DAELIM INDONESIA의 매출은 순액표기 금액이며 총액은 11,263백만원입니다. (2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 회사명 당기 전기 채권(*) 채무 채권(*) 채무 지배기업 디앤디파트너스(주) 1,716 303,825 - 1,017,580 종속회사 P.T. DAELIM INDONESIA 13,065,034 - 4,971,137 - 광동대림건재오금유한공사 7,830,658 68,942 7,510,179 147,365 P.T. DAELIM DOBIDOS INDONESIA 389,983 - 342,190 - (주)리빙스타 - 37,829 - 37,233 합계 21,287,391 410,596 12,823,506 1,202,178 (*1) P.T. DAELIM INDONESIA 채권금액에 대하여 1,471백만원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비환입은 153백만원입니다. (*2) 광동대림건재오금유한공사 채권금액에 대하여 7,782백만원 의 대손충당금이 설정되어 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 320백만원 입니다. (*3) P.T. DAELIM DOBIDOS INDONESIA 채권금액에 대하여 373백만원 의 대손충당금이 설정되어 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 55백만원 입니다. 라. 회사는 전기 중 P.T. DAELIM INDONESIA에 대한 채권을 출자전환하였습니다(주석 10참조). 그 외 당기 및 전기 중 배당을 제외한 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다. 마. 지급보증 및 담보제공 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 지급보증 제공내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,USD) 제공받은 회사 지급보증내역 당기 전기 지급보증금액 제공처 지급보증금액 제공처 (주)리빙스타 당좌대출 및 기업구매자금대출 \ 720,000 우리은행 \ 720,000 우리은행 광동대림건재오금유한공사 STAND BY L/C OPEN USD 4,700,000 우리은행 USD 4,700,000 우리은행 P.T. DAELIM DOBIDOSINDONESIA STAND BY L/C OPEN USD 1,000,000 신한은행 USD 1,000,000 신한은행 P.T. DAELIM INDONESIA 일반운영자금 USD 4,200,000 KEB HANA indonesia USD 4,200,000 KEB Hana Indoneisa P.T. DAELIM INDONESIA 일반운영자금 USD 1,800,000 Koexim mandiri finance USD 2,300,000 Koexim Mandiri Finance 디앤디파트너스(주) 일반운영자금 \ 2,400,000 우리은행 \ 2,400,000 우리은행 일반운영자금 \ 6,000,000 신한은행 \ 6,000,000 신한은행 합 계 \ 9,120,000USD 11,700,000 \ 9,120,000USD 12,200,000 당기말 현재 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채로 인식한 금액은 5,316백만원 (2020년 : 5,116백만원)입니다. 회 사는 디앤디파트너스(주)가 농협은행과 여신거래약정 61억원(전기:62억원)과USD 1백만(전기:USD 1백만)의 대출약정에 대한 '자금보충인'으로 약정하였습니다.또한, 회사는 당기말 및 전기말 현재 장, 단기차입금과 관련하여 회사의 경영진으로부터 보증을 제공받고 있습니다. (2) 담 보제공현황 (단위 : 천원) 법인명 담보제공자산 장부가액 차입잔액 차입종류 제공처 디앤디파트너스(주) 정기예금 750,000 710,000 일반자금대출 우리은행 바. 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 1,698,220 1,340,100 퇴직급여 251,576 216,180 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거하여 이사회 승인 또는 주주총회 승인을 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치제 고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 당사 정관에 규정된 배당에 관한 사항은 아래와 같습니다. (정관 제42조 : 이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. (정관 제42조의2 : 분기배당) → 이사회 결의로 분기배당을 할 수 있는 근거 마련 당사의 최근 3사업연도 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제52기 제51기 제50기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) 285 -12,697 -11,646 (별도)당기순이익(백만원) -848 -16,595 -12,492 (연결)주당순이익(원) 19 -838 -765 현금배당금총액(백만원) - - 2,132 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - -18.3 현금배당수익률(%) - - - 3.47 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - 140 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※ 2022년 3월 31일에 개최예정인 제52기 주주총회에서 별도로 배당을 실시하지않을 예정이며 51기도 별도로 배당을 실시하지않았습니다. ※ 연결당기순이익, 주당순이익, 연결현금배당성향은 지배기업 소유주지분 기준임 ※ 제52기 연결주당순이익 : 지배기업소유주 지분 연결당기순이익 ÷ 가중평균한 유통 보통주식수 = 285백 만 원 ÷ 15,225,000주 ≒ 19원 ※ 제51기 연결주당순이익 : 지배기업소유주 지분 연결당기순이익 ÷ 가중평균한 유통 보통주식수 = -12,697백 만 원 ÷ 15,225,000주 ≒ -838원※ 제50기 연결주당순이익 : 지배기업 소유주 지분 연결당기순이익 ÷ 가중평균한 유통 보통주식수 = -11,646백만원 ÷ 15,225,000주 ≒ -765원 ※ 제50기 연결현금배당성향 : (현금배당금총액 ÷ 지배기업 소유주 지분 연결당기순이익) x 100 = (2,132백만원 ÷ -11,646백만원) x 100 ≒ -18.3% ※ 제50기 현금배당수익율 : (1주당 현금배당금 ÷ 과거1주일간 배당부 종가의 평균) x 100 = (140원 ÷ 4,039원) x 100 ≒ 3.47% 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 46 2.3 2.5 ※ 결산배당은 1974년(제4기)부터 2019년(제50기)까지 연속 배당하였습니다.※ 평균 배당수익률은 보통주 배당수익률이며, 최근 3년은 제49기~제51기 최근 5년은 제47기~제51기의 평균 배당수익률을 산정하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] - 최근 5사업연도 중 전환사채, 신주인수권부사채 등의 발행내역이 없습니다. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 보고기간 말 현재 당사는 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (연결기준) 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제52기 매출채권 32,011 1,946 6% 미수금 149 - - 단기대여금 6 - - 장기대여금 440 - - 선급금 1,397 - - 합 계 34,003 1,946 6% 제51기 매출채권 34,932 5,807 17% 미수금 42 - - 단기대여금 15 - - 장기대여금 336 - - 선급금 1,345 - - 합 계 36,670 5,807 16% 제50기 매출채권 46,050 6,467 14% 미수금 149 - 0% 단기대여금 54 - 0% 장기대여금 315 - 0% 선급금 858 - 0% 합 계 47,426 6,467 13% 2) 매출채권의 대손충당금 변동내역(단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 5,807,298 6,467,489 대손상각비 (1,043,941) 875,894 매출채권제각 (2,095,915) (1,718,368) 기타의 변동 (721,297) 182,283 보고기간 말 금액 1,946,145 5,807,298 손상된 채권 등에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손 익계산서 상 판 매 비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 3) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 2021.12.31 2020.12.31 연체되지 않은 채권 29,943,711 28,948,486 소 계 29,943,711 28,948,486 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 6개월 이하 74,529 163,377 6개월 초과 372,007 1,026,421 소 계 446,536 1,189,798 손상채권(*2) 1년 이하 - - 1년 초과 1,621,140 4,794,212 소 계 1,621,140 4,794,212 합 계 32,011,387 34,932,496 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. (*2) 당 기 말 현재 손 상채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,621백 만원(전기말: 4,794백만원 )입 니다. 개 별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준) 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제52기 제51기 제50기 건재사업부문 재고자산 25,564 22,429 27,602 양식기부문(PT. DLI) " 11,553 5,507 7,354 수전금구부문(D.B.M) " 3,301 2,718 2,869 주방용품외(리빙스타) " 3,395 2,250 2,062 기 타 " 9,542 8,907 11,258 합 계 " 53,355 41,811 51,145 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 32.2% 26.2% 28.5% 재고자산회전율(회수)[연 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.7회 2.9회 3.3회 2) 재고자산의 실사내역 등 당기에는 재고자산 실사를 하지 않았습니다. 당사는 계속기록법에 의하여 재고자 산을 파악하고 있으며, 아래의 방법에 따라 원가와 순실현가능가치 중 적은 금액으 로 표시하고 있습니다. 연결대상 종속회사의 재고자산도 회사별로 계속기록법에 의 하여 파악된 자료를 기초로 하였습니다. - 월별 총평균법 : 제품, 상품, 재공품, 원재료, 저장품 - 개 별 법 : 미착원재료(미착품) ※ 당기 재고자산평가손실 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 보유금액 당기평가손실(환입) 평가손실충당금 기말잔액 비고 제품 17,494 -101 3,737 13,756 - 상품 19,077 -398 1,252 17,825 - 재공품 10,027 78 1,578 9,459 - 원재료 9,304 224 2,389 6,915 - 저장품 4,394 120 964 3,431 - 미착원재료 1,110 - - 1,110 - 다. 공 정가치 평가내역 등 당기말 및 전기말 연결실체의 금융상품 종류별 장부금액은 공정가치의 합리적 근사치입니다. 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 수준 1 수준 2 수준 3(*) 합계 수준 1 수준 2 수준 3(*) 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 299,799 - 15,300 315,009 344,743 - 15,300 360,043 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 48,824 48,824 - - 48,824 48,824 파생상품자산 - 14,501 - - - 207,097 - 207,097 파생상품부채 - 26,517 - - - 207,097 - 207,097 (*) 일부 피투자회사에 대해서는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식하고 있으며, 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 (대림통상주식회사와 그 종속회사 - 연결기준) 1. 예측정보에 대한 주의사항 동 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상 또는 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정의견서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 의견서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 연결기준 재무상태 및 영업실적 1) 연결 영업실적 최근 3사업연도의 연결 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (제52기 연결손익계산서 및 비교표시된 제51기, 제50기 연결손익계산서는 개정된 한국채택국제회계 기준(K-IFRS)에 따라 작성되었음) (단위 : 백만원, %) 과 목 제 52 기(2021년) 제 51 기(2020년) 제 50 기(2019년) 1. 매출액 155,229 100.0% 156,571 100.0% 183,586 100.0% 2. 매출원가 129,005 83.1% 136,644 87.3% 160,082 87.2% 3. 매출총이익 26,224 16.9% 19,927 12.7% 23,505 12.8% 4. 판매비와관리비 23,280 15.0% 26,779 17.1% 25,977 14.1% 5. 영업이익(손실) 2,944 1.9% (6,852) -4.4% (2,473) -1.3% 6. 기타수익 458 0.3% 3,612 2.3% 855 0.5% 7. 기타비용 1,147 0.7% 7,083 4.5% 6,689 3.6% 8. 금융수익 1,586 1.0% 916 0.6% 1,682 0.9% 9. 금융비용 2,580 1.7% 4,427 2.8% 3,115 1.7% 10. 법인세비용차감전순이익 (손실) 1,260 0.8% (13,834) -8.8% (9,738) 5.3% 11. 법 인세비용 917 0.6% (1,028) -0.7% 1,970 1.1% 12. 당기순이익(손실) 341 0.2% (12,804) -8.2% (11,709) 6.4% - 지배기업소유주지분 285 0.2% (12,697) -8.1% (11,646) 6.3% - 비지배지분 56 0.0% (107) -0.1% (63) 0.0% 13. 기타포괄손익 (126) -0.1% 81 0.1% (1,018) 0.6% 14. 총포괄이익(손실) 215 0.1% (12,723) -8.1% (12,727) 6.9% 15. 주당손익 -기본주당순이익(손실) 19원 -838원 -765원 － 지난 2021년은 코로나19(Covid-19) 팬더믹 등으로 인한 글로벌 경기 침체가 지속 된 힘든 한 해였습니다. 회사는 이러한 여건 속에서도 모든 임직원들이 혼연일체 가 되어 최선의 노력을 기울였지만, 별도기준 수출은 전기 대비 10.5% 상승한 305 억원, 내수는 전기대비 12.4%감소한 919억원으로 별도 기준 회사 전체 실적은 1,2 23억원으로 전기대비 7.6% 감소하였으며, 연결 기준 회사전체 실적은 전기대비 0. 8% 감소한 1,552억원의 기대에 못미치는 실적을 실현하였습니다. 2) 연결 재무상태 최 근 3사업연도의 연결 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (제52기 연결재무상태표 및 비교표시된 제51기, 제50기 연결재무상태표는 개정된 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었음) (단위 : 백만원) 구 분 제52기말(2021년12월말) 제51기말(2020년12월말) 제50기말(2019년12월말) [유동자산] 91,796 84,940 102,649 1. 현금 및 현금성자산 5,361 10,695 9,178 2. 단기금융상품 850 364 - 3. 매출채권 30,065 29,125 39,583 4. 단기대여금 및 수취채권 156 56 203 5. 기타유동자산 2,168 2,601 1,686 6. 당기법인세자산 4 46 443 7. 재고자산 53,064 41,811 51,145 8. 환불자산 127 241 291 9. 파생상품자산 - - 121 [비유동자산] 74,007 74,713 76,831 1. 장기금융상품 1,989 4,116 2,059 2. 당기손익 -공정가치금융자산 49 49 49 3. 기타포괄손익 -공정가치금융자산 315 360 478 4. 장기대여금 440 336 315 5. 사용권자산 3,279 3,180 2,472 감가상각누계액 -1,081 -1,167 -840 손상차손누계액 -1,309 -1,398 6. 유형자산 66,157 64,482 68,960 7. 무형자산 1,628 1,600 2,108 손상차손누계액 -607 -627 - 8. 기타비유동자산 880 602 566 9. 이연법인세자산 2,252 3,180 666 10.비유동파생상품자산 15 - - 자산총계 165,802 159,653 179,480 [유동부채] 81,787 64,017 66,581 [비유동부채] 7,879 19,207 21,182 부채총계 89,665 83,223 87,764 지배기업 소유주지분 75,807 76,246 91,427 [자본금] 16,425 16,425 16,425 [자본잉여금] 68,053 71,228 71,228 [이익잉여금] -8,134 -12,585 2,997 [기타포괄손익누계액] 97 1,609 777 비지배 지분 330 184 289 자본총계 76,137 76,430 91,716 － 2021년도 당사의 별도기준 재무현황은 자산총계 1,556억원, 부채총계 710억원, 자본총계 846억원으로 자기자본비율은 54.4%, 부채비율은 83.9%입니다. 3) 주요 경영지표 (연결기준) 구 분 산 식 제 52 기 제 51 기 제 50 기 유동비율 유동자산/유동부채 x 100 112.2% 132.6% 154.2% 부채비율 부채총계/자기자본 x 100 117.8% 108.88% 95.7% 자기자본비율 자기자본/자산총계 x 100 45.9% 47.9% 51.1% 차입금의존도 차입금/총자산 x 100 33.9% 31.4% 31.7% 매출액영업이익율 영업이익/매출액 x 100 1.9% -4.3% -1.3% 매출액순이익율 당기순이익/매출액 x 100 0.2% -8.1% -6.4% 매출액증가율 당기매출액/전기매출액 x 100 - 100 -0.8 -14.7% -8.8% - 세계경기 불안, 코로나19 유행의 지속으로 매출액은 전기대비 약 0.8% 감소 하였고, 판매 단가상승 및 환율 상승 으로 순이익율은 전기보다 상승하였습니다. 또한, 전기 대비하여 부채비율은 다소 증가하고 자기자본 비율은 다소 감소하였습 니다. 4) 사업부문별 재무현황 (연결기준) 가. K-IFRS 적용에 따른 조정과 연결내부손익 제거후 연결기준상 사업부문별 재무 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 영업부문 당기 매출액 영업이익(손실) 감가상각비(*) 당기순이익(손실) 총자산 총부채 건자재사업부문 89,137,761 (3,899,374) 935,644 (4,571,001) 86,642,774 13,911,522 양식기사업부문(DLI) 23,726,320 713,443 363,999 (48,975) 23,442,532 14,020,608 수전금구사업부문(DBM) 847,445 (56,413) 16,380 (391,843) 4,173,242 7,924,288 주방용품외(리빙스타) 8,261,047 1,679,600 8,854 1,267,932 6,027,113 517,335 위생도기 등 33,256,546 4,506,586 474,926 4,084,535 45,516,770 53,291,618 합계 155,229,119 2,943,842 1,799,803 340,648 165,802,431 89,665,371 (*) 무형자산상각비가 포함된 금액입니다. 영업부문 전기 매출액 영업이익(손실) 감가상각비(*) 전기순이익(손실) 총자산 총부채 건자재사업부문 96,987,982 (6,158,837) 1,986,846 (10,334,728) 85,682,762 16,251,121 양식기사업부문(DLI) 15,708,872 (2,070,749) 1,329,468 (3,291,545) 12,267,699 10,501,992 수전금구사업부문(DBM) 1,084,147 168,698 22,630 (225,917) 3,569,560 6,007,085 주방용품외(리빙스타) 7,899,358 1,354,706 16,196 1,071,850 4,709,907 452,810 위생도기 등 34,891,403 (145,044) 507,918 (23,816) 53,423,406 50,010,313 합계 156,571,762 (6,851,226) 3,863,058 (12,804,156) 159,653,334 83,223,321 (*) 무형자산상각비가 포함된 금액입니다. 나. 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 영업부문 당기 전기 대한민국 미주 아시아 기타 대한민국 미주 아시아 기타 건자재사업부문 58,622,896 5,193,311 20,951,572 4,369,982 69,375,832 2,176,533 24,428,265 1,007,352 양식기사업부문(DLI) 1,547,382 15,958,468 303,187 5,917,283 938,023 9,434,173 462,554 4,874,122 수전금구사업부문(DBM) - - - 847,445 - - - 1,084,147 주방용품외(리빙스타) 8,261,047 - - - 7,899,358 - - - 위생도기 등 33,256,546 - - - 34,891,403 - - - 합계 101,687,871 21,151,779 21,254,759 11,134,710 113,104,616 11,610,706 24,890,819 6,965,621 5) 환율 (1) 기능통화와 표시통화연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (단위 : 백만원) 구 분 제52기 (연결) 제51기 (연결) 제50기 (연결) 외화환산이익 668 219 600 외화환산손실 96 800 260 외환차익 692 658 901 외환차손 322 1,263 395 3. 유동성, 중요한 자금조달 및 자금의 지출 (연결기준) 1) 유동성에 관한 사항 (현금흐름) (단위 : 백만원) 과 목 제52기 제51기 제50기 1. 영업활동으로 인한 현금흐름 (2,709) 9,847 (3,960) 2. 투자활동으로 인한 현금흐름 (2,367) (5,880) (4,269) 3. 재무활동으로 인한 현금흐름 (344) (2,855) 2,949 4. 외화환산으로 인한 차이 86 405 (23) 5. 현금및현금성자산의 증가(감소) (5,335) 1,524 (5,276) 6. 기초의 현금및현금성자산 10,695 9,178 14,480 7. 기말의 현금및현금성자산 5,361 10,695 9,178 - 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융 자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 2) 자금조달에 관한 사항 ① 외부자금 조달내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 조달 원천 기초 잔액 순증감 기말잔액 은 행 57,132 1,589 58,721 회사채(공모) - - - 유 상 증 자 - - - 기 타 - - - 합 계 57,132 1,589 58,721 ② 장단기차입금으로 구분하면 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 차입 종류별 차입처 이자율 (당기) 제52기 제51기 단 기차입금 무역금융 우리은행 3.35 2,000 2,000 일반대출 신한은행 외 2.4~5.5 31,297 27,023 시설자금대출 우리은행 3.62 7,300 7,500 매출채권할인액(*) - - - 287 합계 40,597 36,810 장 기차입금 일반운용자금 하나은행 3.93% 8,500 9,500 일반운용자금 하나은행 3.85% 1,660 5,000 일반운용자금 우리은행 3.87% 3,320 3,320 일반운용자금 우리은행 4.63% 1,917 일반운용자금 PT Bank KEB Hana 3.44% 2,727 2,502 소계 18,123 20,322 차감 : 유동성장기차입금 (15,547) (6,842) 차감계 2,577 13,480 (*) L/C조건의 외화매출채권 중 회사가 할인한 후 만기가 도래하지 않은 금액은 전기말 JPY 21,594천, USD 51천 이며, 관련 담보부 차입금에 대해서는 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다. ③ 장단기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 1년이내 2년이내 3~5년이내 5년이후 합 계 상환금액 56,143 2,577 0 0 58,720 3) 자금지출에 관한 사항 사 업연도별 주요한 자금지출 내역을 보면, 차입금의 상환을 제외하고 큰 자금 지출 사항은 없었고 일부 설비투자에 대한 지급이 있었습니다. 4. 우발 채무 1) 지급보증 (단위 : 천원) (단위 : 천원,USD) 제공받은 회사 지급보증내역 당기 전기 지급보증금액 제공처 지급보증금액 제공처 (주)리빙스타 당좌대출 및 기업구매자금대출 \ 720,000 우리은행 \ 720,000 우리은행 광동대림건재오금유한공사 STAND BY L/C OPEN USD 4,700,000 우리은행 USD 4,700,000 우리은행 P.T. DAELIM DOBIDOSINDONESIA STAND BY L/C OPEN USD 1,000,000 신한은행 USD 1,000,000 신한은행 P.T. DAELIM INDONESIA 일반운영자금 USD 4,200,000 KEB HANA indonesia USD 4,200,000 KEB Hana Indoneisa P.T. DAELIM INDONESIA 일반운영자금 USD 1,800,000 Koexim mandiri finance USD 2,300,000 Koexim Mandiri Finance 디앤디파트너스(주) 일반운영자금 \ 2,400,000 우리은행 \ 2,400,000 우리은행 일반운영자금 \ 6,000,000 신한은행 \ 6,000,000 신한은행 합 계 \ 9,120,000USD 11,700,000 \ 9,120,000USD 12,200,000 당기말 현재 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채로 인식한 금액은 5,316백만원 (2020년 : 5,116백만원)입니다. 당 사는 디앤디파트너스(주)가 농협은행과 여신거래약정 61억원(전기:62억원)과USD 1백만(전기:USD 1백만)의 대출약정에 대한 '자금보충인'으로 약정하였습니다.또한, 회사는 당기말 및 전기말 현재 장, 단기차입금과관련하여 회사의 경영진으로부터 보증을 제공받고 있습니다. 2) 담 보제공현황 (단위 : 천원) 법인명 담보제공자산 장부가액 차입잔액 차입종류 제공처 디앤디파트너스(주) 정기예금 750,000 710,000 일반자금대출 우리은행 (단위 : 천원) 담보제공자산 장부가액 채권최고액(*1) 차입잔액 차입종류 담보권자 토지(증평,주안) 17,052,369 51,300,000 22,780,000 시설자금대출 외 우리은행 건물(증평,주안) 22,025,884 토지(금구) 10,453,264 24,911,000 건물(금구) 3,023,208 토지(금구) 10,453,264 28,000,000 19,916,667 일반자금대출 신한은행 외 건물(금구) 3,023,208 토지와건물(본사) 11,525,516 토지(DLI) 1,206,466 8,535,600 7,113,000 운영자금대출 PT Bank KEB Hana Indonesia 건물(DLI) 627,978 (*1) 보증금 관련하여 토지와 건물(본사)에 질권 설정되어 있는 660백만원이 포함되어 있습니다. 5. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배회사인 대림통상주식회사(이하, "회사")와 P.T DAELIM INDONESIA 등 4개의 종속기 업(이하, 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 1. 재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2. 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결실체 채택한 제·개정 기준서 및 해석서 연결실체 는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' 개정- 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1117호'보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' ㆍ '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'ㆍ 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호'농림어업': 공정가치 측정 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제52기(당기) 삼화회계법인 적정 없음 해당사항 없음 제51기(전기) 삼일회계법인 적정 COVID19의 영향 현금창출단위 손상검사 제50기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 광동대림건재오금유한공사 현금창출단위 손상검사 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제52기 (당기) 삼화회계법인 반기재무제표 검토, 개별재무제표 및 연결재무제표에 대한 감사 260백만원 (연간) - 260백만원(연간) 2,270시간 제51기(전기) 삼일회계법인 반기재무제표 검토, 개별재무제표 및 연결재무제표에 대한 감사 220백만원(연간) - 220백만원(연간) 2,267시간 제50기(전전기) 삼일회계법인 반기재무제표 검토, 개별재무제표 및 연결재무제표에 대한 감사 210백만원 (연간) - 210백만원(연간) 2,069시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제52기 (당기) - - - - - 제51기(전기) 2020.05.252020.10.06 -국외특수관계거래 관련 세무자-출자전환 관련 세무자문 2020.05.25~2020.12.312020.10.06~2020.11.30 35백만원65백만원 - 제50기(전전기) 2019.12.06 - 국외특수관계거래 관련 세무자문 2019.12.06~2019.12.31 60백만원 - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021.05.13 - 회사 : 감사 - 감사인 : 담당이사 대면회의 감사계획 수립 2 2021.11.24 - 회사 : 감사 - 감사인 : 담당이사 대면회의 내부통제구조 및 위험평가 3 2022.02.12 - 회사 : 감사 - 감사인 : 담당이사 대면회의 감사수행 결과 보고 2. 내부통제에 관한 사항 내 부회계관리자는 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다는 보고서를 제출하였으며 , 회계감사인은 회사 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 검 토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범 규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사의 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 4명 (사내이사 3명, 사외이사 1명)으로 구성되어 있으며, 이사회 내의 위원회는 없습니다. ※ 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조 하시기 바랍니다. 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 이사별 의결현황 고은희 이지용 이효진 백승훈 이화수 - 2021.01.04 지급의 건> 임원에 대한 상여금 지급을 이사회 결의로 승인함 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2021.02.22 등 작성 승인의 건> 제51기 재무제표ㆍ연결재무제표 및 그 부속명세서에 대해 이사회 결의로 승인함 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2021.03.02 증대의 건>연지급수입 총한도 증대의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2021.03.03 소집의 건> 제51기 정기주주총회를 소집하기로 결의함.ㅇ 일 시 : 2021년 3월 26일 (금) 오전 10시ㅇ 장 소 : 서울시 종로구 삼청로 6 (사간동)대한출판문화회관 4층 대강당ㅇ 부의안건 제1호 의안: 제51기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결제무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의안 : 감사 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2021.03.11 대한 평가 보고의 건> 제51기 내부회계관리제도에 대한 평가 보고 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2021.03.18 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건> 당사 정관 제40조 4항에 의거, 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표를 이사회결의로 승인하고 주주총회에 보고하기로 결의함 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2021.04.09 (주)리빙스타 차입금에 대한 법인입보의 건> 리빙스타 차입금 연장에 대하여 이사회결의로 승인함 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 2021.04.30 건> 이사회결의로 승인함 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2021.07.26 대한 법인 입보의 건> PT.DDI 차입금(U$1,000,000)에 대한 법인 입보의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 2021.08.09 대한 법인 입보의 건> D.B.M 차입금(U$1,300,000)에 대한 법인 입보의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2021.10.14 대한 법인 입보의 건> PT.DLI 차입금(U$4,200,000)에 대한 법인 입보의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 2021.10.19 대한 법인 입보의 건> D.B.M 차입금(U$1,050,000)에 대한 법인 입보의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2021.10.22 대한 법인 입보의 건> D.B.M 차입금(U$2,350,000)에 대한 법인 입보의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 2021.11.18 건>운영자금 50억원 차입에 대하여 이사회결의로 승인함 가결 찬성 찬성 찬성 - - ※ 사외이사 이화수는 2022년 3월 2일 일신상의 사유로 중도퇴임하였습니다. 나. 이사의 독 립성 당사 이사 4명에 대한 각각의 추천인, 회사와의 거래, 최대주주(또는 주요주주)와의 관계는 다음과 같습니다. (보고서 작성기준일 기준) ※ 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 성명 구분 추천인 담당업무 회사와의거래 최대주주와의 관계 고은희 사내이사 이사회 대표이사 회장 없음 임원 이지용 사내이사 이사회 대표이사 사장 없음 계열사 임원 이효진 사내이사 이사회 관리총괄 없음 임원 백승훈 사외이사 이사회 사외이사 없음 계열사 임원 다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - 1 * 사외이사 이화수는 2022년 3월 2일부로 중도퇴임하였습니다. 라. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 별도 보고하는 방식으로 대체하고 있습니다 마. 사외이사 지원조직 현황 지원조직 보유여부: 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직을 보유하고 있지 않습니다 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 감사는 법령 및 정관에 의하여 신분 및 활동 사항에 대한 독립성을 보호받고 있으며, 회사의 회계와 업무를 감사하며, 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있고, 회사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 영업에 관한 보고를 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 또한 자회사에 대한 영업의 보고를 청구할 수 있으 며 필요한때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할수 있습니다. 감사의 주요경력 등 인적사항은 다음과 같습니다. 성 명 주 요 경 력 결격요건 여부 비 고 이을래 성균관대학교 경제학과 졸업삼성중공업 경리과장, 대림자동차 관리부장대림통상 상무, (현) 대림통상 상근감사 상근감사로서자격요건에결격사항 없음 상근감사 하봉우 서울대학교 사회과학대학 경제학과 졸업(현) 바이오인프라 생명과학(주) 경영고문(현) 경남제약(주) 경영혁신위원회 위원(현) 대림통상 비상근감사 비상근감사로서자격요건에결격사항 없음 비상근감사 ※ 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 나. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 비고 - 2022.03.02 제52기 결산에 대한 회계 및 업무 감사 실시 원안대로승인 - ※ 2 0 21년도 내부감사장치의 가동현황에 대한 감사의 평가의견 제출함. (평가의견 : 효과적으로 가동되고 있음)※ 내부회계관리제도 운용실태에 대한 평가보고서를 이사회에 제출함. (평가의견 : 내부회계관리제도는 주식회사의 외부감사에 관한 법률과 내부회계관리규정에 의거 적절히 운용되고 있음) ※ 2021년도 사업기간 중 필요에 따라 수시로 내부 업무감사를 실시하였음. ※ 참고로 (상근)감사의 이사회 참석 현황은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 참석여부 이을래 - 2021.01.04 임원 상여금 지급의 건 임원에 대한 상여금 지급을 이사회 결의로 승인함 가결 불참 - 2021.02.22 제51기 재무제표ㆍ연결재무제표 등 작성 승인의 건 가결 참석 - 2021.03.02 연지급수입 총한도 증대의 건 가결 불참 - 2021.03.03 제51기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 - 2021.03.11 제51기 내부회계관리제도에 대한 평가 보고의 건 가결 참석 - 2021.03.18 제51기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 가결 참석 - 2021.04.09 (주)리빙스타 차입금에 대한 법인입보의 건 가결 참석 - 2021.04.30 포괄여신 재약정의 건 가결 불참 - 2021.07.26 PT.DDI 차입금에 대한 법인 입보의 건 가결 참석 - 2021.08.09 D.B.M 차입금에 대한 법인 입보의 건 가결 참석 - 2021.10.14 PT.DLI 차입금에 대한 법인 입보의 건 가결 참석 - 2021.10.19 D.B.M 차입금에 대한 법인 입보의 건 가결 참석 - 2021.10.22 D.B.M 차입금에 대한 법인 입보의 건 가결 참석 - 2021.11.18 운영자금 차입의 건 가결 불참 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 별도 보고하는 방식으로 대체하고 있습니다 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획실 4 부장 외 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 마. 준법지원인에 관한 사항 당사의 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인 및 지원조직이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 15,225,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 160,527 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 15,064,473 - 우선주 - - 다. 소수주주권 공시대상 기간중 소수주주권 행사내역 없습니다. 라. 경영권 경쟁 공시대상 기간중 경영권 경쟁 발생내역 없습니다. 마 . 주식사무 정관상신주인수권의내용 ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성 하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자 (이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주 인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다) 에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정 하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 않고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계법령에 따라 우리사주 조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주 인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신 주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2 호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주간전까지 주주 에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 1월 31일 정기주주총회 3개월 이내 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재신문 매일경제신문 바. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비고 제51기 정기주주총회(2021.3.26) 제1호 의안 : 제51기 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 당사 정관 제40조 제4항에 의거, 이사회에서승인하고 주주총회 보고사항으로 갈음함 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 통과됨 - 제3호 의안 : 감사 선임의 건 원안대로 통과됨 - 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 12억원을 승인함 - 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 2억원을 승인함 - 제50기 정기주주총회(2020.3.20) 제1호 의안 : 제50기 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 당사 정관 제41조 제4항에 의거, 이사회에서승인하고 주주총회 보고사항으로 갈음함 - 제2호 의안 : 정관 일부 변경의건 원안대로 통과됨 - 제3호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 통과됨 - 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 12억원을 승인함 - 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 2억원을 승인함 - 제49기 정기주주총회(2019.3.22) 제1호 의안 : 제49기 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 당사 정관 제41조 제4항에 의거, 이사회에서승인하고 주주총회 보고사항으로 갈음함 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 통과됨 - 제3호 의안 : 감사 선임의 건 원안대로 통과됨 - 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 12억원을 승인함 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 2억원을 승인함 - 제48기 정기주주총회(2018.3.23) 제1호 의안 : 제48기 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 당사 정관 제41조 제4항에 의거, 이사회에서승인하고 주주총회 보고사항으로 갈음함 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 통과됨 - 제3호 의안 : 감사 선임의 건 원안대로 통과됨 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 12억원을 승인함 - 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 3억원을 승인함 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 디앤디 파트너스(주) 본인 보통주 5,922,181 38.9 5,922,181 38.9 - 고은희 임원 보통주 4,001,452 26.3 3,101,452 20.4 - 이효진 임원 보통주 2,108,333 13.8 1,818,906 11.9 - 홍석주 계열사임원 보통주 13,410 0.1 13,410 0.1 - 이지용 계열사 임원 보통주 0 0 50,000 0.3 - 이을래 계열사임원 보통주 8,386 0.1 8,386 0.1 - 계 보통주 12,053,762 79.2 10,914,335 71.7 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 디앤디 파트너스(주) 2 고은희 50.0 - - 고은희 50.0 - - - - 이효진 50.0 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2021년 03월 30일 고은희 50.0 - - 고은희 50.0 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 디앤디파트너스(주) 자산총계 36,800 부채총계 26,263 자본총계 10,536 매출액 24,474 영업이익 1,204 당기순이익 417 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 당사의 최대주주인 디앤디파트너스(주)는 2006년 10월 23일 설립되어, 보고서 작성 기준일 현재 건축자재 등의 수출입 및 판매업, 유가증권에 대한 투자사업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울시 강서구에 소재하고 있습니다. - 당기 중 당사 최대주주인 디앤디파트너스(주)의 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용은 없습니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 공시대상기간중(최근5사업년도) 최대주주의 변동내역은 없습니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 디앤디파트너스(주) 5,922,181 38.9 - 고은희 3,101,452 20.4 - 이효진 1,818,906 11.9 - 이성희 1,140,000 7.5 - 우리사주조합 32,888 0.2 - - 참고로 2021.1.31 기준 소액주주현황은 아래와 같으며, 제출일 현재의 소액주주 분포와는 다름에 유의하시기 바랍니다. 소액주주현황 (기준일 : 2022년 01월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 2,904 2,913 99.69 2,455,695 15,225,000 16.13 - - 2022.1.31 기준, 소액주주 및 기타주주를 합산한 일반주주 현황은 아래와 같음.- 주주수 : 2,907명 (99.79%)- 보유주식수 : 4,310,665주 (28.31%) 라. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 `21년 7월 `21년 8월 `21년 9월 `21년 10월 `21년 11월 `21년 12월 보통주 최 고 4,560 4,335 4,105 3,610 2,995 3,075 최 저 4,200 3,760 3,750 3,895 3,780 3,530 월간거래량 1,171,058 395,957 538,667 189,206 247,489 205,288 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 고은희 여 1934.05 회장 사내이사 상근 대표이사회장 서울대 사범대학 졸업대림통상 기타비상무이사(현) 대림통상 대표이사 회장 3,101,452 0 임원 2014년3월~ 2022.03.22 이지용 남 1963.11 사장 사내이사 상근 대표이사사장 美 달라스대학원 졸업 (MBA)(주)제이알더블유 대표이사(현) 대림통상 대표이사 50,000 0 임원 2019년3월~ 2022.03.22 이효진 여 1970.09 부사장 사내이사 상근 관리총괄 美 Hofstra대학교 경영정보학과(BCIS) 졸업美 NYU 마케팅과정(SCPS) 수료(현) 대림통상 미주사무소장(현) 대림통상 부사장(현) 리빙스타 대표이사 1,818,906 0 임원 1996년7월~ 2023.03.24 백승훈 남 1952.01 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 고려대 경제학과 졸업대림통상 상무, 리빙스타 대표이사정림산업 대표이사, (현) 대림통상 사외이사 0 0 계열사임원 2018년3월~ 2024.03.26 이을래 남 1947.03 감사 감사 상근 상근감사 성균관대 경제학과 졸업삼성중공업 경리과장, 대림자동차 관리부장대림통상 상무, (현) 대림통상 상근감사 8,386 0 계열사임원 2016년3월~ 2024.03.26 하봉우 남 1959.08 감사 감사 비상근 비상근감사 서울대학교 사회과학대학 경제학과 졸업(현) 바이오인프라 생명과학(주) 경영고문(현) 경남제약(주) 경영혁신위원회 위원(현) 대림통상 비상근감사 0 0 계열사임원 2019년3월~ 2022.03.22 홍석주 남 1971.02 상무 미등기 상근 건재해외사업부담임 (일본外지역) Long Island University 경영대학원 졸업(MBA)D Partners(주) 상무대림통상 이사, (현) 대림통상 상무 13,410 0 계열사임원 2011년2월~ - 손병국 남 1960.03 상무 미등기 상근 경리부 담임 국제대 경영학과 졸업(현) 대림통상 상무 0 0 계열사임원 1992년8월~ - 김동옥 남 1965.09 상무 미등기 상근 건재국내사업부담임 아주대 기계공학과 졸업(현) 대림통상 상무 0 0 계열사임원 1999년4월~ - 이상원 남 1963.06 상무 미등기 상근 총무부 담임 광운대 행정학과 졸업(현) 대림통상 상무 0 0 계열사임원 1993년11월~ - 김영준 남 1963.08 이사 미등기 상근 건재해외사업부담임(일본 지역) 고려대 영어교육학과 졸업동양글로벌 근무, 동양시멘트 이사(현) 대림통상 이사 0 0 계열사임원 2012년1월~ - ※ 사외이사 이화수는 2022년 3월 2일 일신상의 사유로 중도퇴임하였습니다.※보고서 작성기준일 이후 제52기 주주총회를 통해 대표이사 고은희 대표이사 이지용, 비상근감사 하봉우 재선임 의결 예정입니다. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 고은희 여 1934년 05월 X 서울대학교 사범대학 생물교육과 졸업 대림통상(주) 기타비상무이사(현) 대림통상(주) 대표이사 회장 2022년 03월 31일 임원 선임 이지용 남 1963년 11월 X 달라스 대학원 MBA 졸업(전) (주) 제이알더블유 대표이사(현) 대림통상(주) 대표이사 사장 2022년 03월 31일 계열사 임원 선임 하봉우 남 1959년 08월 X 서울대 사회과학대학 경제학과 졸업미국 코넬대학교 대학원 박사과정 수료(전) 김 법률사무소 상임고문(전) 매일유업, 이수화학 사외이사(현) 대림통상(주) 비상근감사 2022년 03월 31일 계열사 임원 ※보고서 작성기준일 이후 제52기 주주총회를 통해 사내이사 고은희, 사내이사 이지용, 비상근감사 하봉우 선임 의결 예정입니다. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 수전금구부문 남 74 - 7 - 81 15.72 5,349 66 - - - - 수전금구부문 여 21 - 5 - 26 6.03 1,629 63 - 비데부문 남 31 - 3 - 34 9.54 1,150 34 - 비데부문 여 18 - 1 - 19 6.16 515 27 - 기 타 남 71 - 5 - 76 9.25 4,079 54 - 기 타 여 21 - - - 21 4.92 761 36 - 합 계 236 - 21 - 257 10.44 13,483 52 - 주) '1인 평균 급여액'은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 월별 평균 급여액의 합으로 산정하였습니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 760 127 연간 급여 총액 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 5명 1200 사외이사 포함 감사 2명 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 880 147 연간 급여 총액 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 783 261 연간 급여 총액 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 60 30 " 감사위원회 위원 - - - " 감사 1 117 117 " 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 개인별 보수가 5억원 이상인 경우 기재하므로 해당사항없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 당사는 보수지급금액 5억원 이상에 해당되는 임원이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 대림통상 주식회사 - 5 5 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 3 3 13,186 - - 13,186 일반투자 1 - 1 300 - - 345 단순투자 - - - - - - - 계 1 3 4 13,486 - - 13,531 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 대주주 등과의 영업거래 외에 대주주등에 대한 신용공여, 대주주와의 자산양수도등이 없습니다. (대주주등과의 영업거래는 XII. 상세표 2 참조) XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다 2. 우발부채 등에 관한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 가. 채무보증 현황 (연결기준) 당기말 현재 회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 디앤디파트너스(주) \2,400,000 우리은행 \6,000,000 신한은행 * 당사는 디앤디파트너스(주)가 농협은행과 여신거래약정 61억원(전기: 62억원)과USD 1백만(전기:USD 1백만)의 대출약정에 대한 '자금보충인'으로 약정하였습니다. 나 . 담보제공 현 황 (연결기준) (단위 : 천원) 법인명 담보제공자산 장부가액 차입잔액 차입종류 제공처 디앤디파트너스(주) 정기예금 750,000 710,000 일반자금대출 우리은행 다. 자금보충확약 현 황 (단위 : 백만원, 천$) 성명(법인명) 관계 내역 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 디앤디파트너스 계열회사(최대주주) 자금보충확약 6,200 0 100 6,100 농협은행(본채무 상환시까지) 1건 1,000천$ 0 0 1,000천$ 합 계 6,2001,000천$ 00 1000 6,1001,000천$ - 라. 그 밖의 우발채무 등 (연결기준) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 한도거래의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,USD) 구 분 금융기관 한도금액 당좌차월(*) 우리은행 외 \ 5,100,000 무역금융 우리은행 \ 2,400,000 일반자금대출 신한은행 외 \ 34,396,667 시설자금대출 우리은행 \ 7,300,000 일반자금대출 PT Bank KEB Hana Indonesia USD 4,200,000 일반자금대출 Ko Exim USD 1,800,000 일반자금대출 우리은행 심천분행 USD 1,300,000 수입신용장(Usance) 우리은행 USD 540,000 전자어음 등 할인(거래처) 우리은행 \ 6,000,000 기타외화지급보증 우리은행 USD 4,700,000 기타어음할인대출 - \ 200,000 기타외화지급보증 신한은행 USD 1,000,000 일반자금대출 신한은행 USD 1,000,000 합계 USD 14,540,000 \ 55,396,667 (*) 상기 당좌계좌 개설과 관련하여 연결실체의 장기금융상품 중 당좌개설보증금 6백만원이 사용제한되어 있습니다. 연결실체는 상기 금융기관과의 한도거래와 관련하여 연결실체의 유형자산 중 토지, 건물 및 보험증권 중 일부를 우리은행, KEB하나은행 및 신한은행 등에 담보제공하였으며, 연결실 체의 경영진 및 종속기업의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다( 주석9 , 13와 22참조 ). 다. 연결실체는 디앤디파트너스(주)가 농협은행과 여신거래약정 61억원(전기: 62억원)과USD 1백만(전기:USD 1백만)의 대출약정에 대한 '자금보충인'으로 약정하였습니다. 라. 연결실체는 우리은행에 디앤디파트너스(주)의 차입금과 관련하여 750백만원의 예금을 담보로 제공하고 있습니다. 마. 연결실체는 2021년 12월 31일 현재 우리은행과 장기차입금 13,480백만원에 대하여 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 바. 연결실체는 2021년 12월 31일 현재 하자보수이행 등과 관련하여 (주)서울보증보험으로부터 7,120 백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.사. 당기말 현재 연결실체를 피고로 하는 한 건의 소송사건이 법원에 계류중이며, 소송결과를 예측할 수 없습니다. 동 소송결과가 당기말 현재의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)리빙스타 1983.04.18 인천광역시서구 도소매주방용품 판매 6,123 의결권의 과반수 소유(회계기준서1027호13) 비해당(주1) PT. DAELIM INDONESIA(PT.DLI) 1990.06.29 인도네시아베카시 양식기생산,판매 24,408 의결권의 과반수 소유(회계기준서1027호13) 비해당(주1) 광동대림건재오금유한공사(D.B.M) 1994.05.10 중국 광동 수전금구생산, 판매 4,309 의결권의 과반수 소유(회계기준서1027호13) 비해당(주1) PT.DAELIM DOBIDOSINDONESIA (PT.DDI) 2017.11.07 인도네시아자카르타 양식기,욕실제품 판매 1,471 의결권의 과반수 소유(회계기준서1027호13) 비해당(주1) (주1) 아래의 주요종속회사 판단여부 기준에 해당하지 않음. ① 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상인 종속회사 ② 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 5 디앤디파트너스(주) 110111-3547069 (주)리빙스타 110111-0348238 PT. DAELIM INDONESIA (PT.DLI) - 광동대림건재오금유한공사 (D.B.M) - PT.DAELIM DOBIDOS INDONESIA (PT.DDI) - 가. 계열회사등 현황 당사외에 국내 1개사(비상장)와 해외 3개사가 있으며, 또한 당사의 최대주주 회사 이며, 기업집단의 최상위 회사인 디앤디파트너스(주)가 있습니다. 나 . 계열회사에 관한 사항 당사는 2021.12.31 현재 당사를 제외하고 5개의 비상장 계열회사가 있습니다. ① 국내 계열사 : 디앤디파트너스(주) (건축자재 등의 수출입 및 판매업, 유가증권에 대한 투자) (주)리빙스타 (주방 및 생활용품, 헤어용품 등 판매) ② 해외 계열사 : PT.DLI (인도네시아 소재, 양식기 생산, 판매) D.B.M (중국 소재, 수전금구 등 생산, 판매) PT.DDI (인도네시아 소재 , 건축자재 및 양식기 등 판매) 다. 계통도 및 출자현황 디앤디파트너스(주) ｜ ｜(38.9%) ｜ ↗ (100%) PT. DLI. → (100%) PT. DDI. ↓ ／ 대림통상(주) ―→ (100%) D.B.M (광동대림건재오금유한공사) ＼ ↘ (94.1%) (주)리빙스타 (2021.12.31 기준) 구 분 피투자 회사 대림통상(주)(상장) (주)리빙스타(비상장) PT. DLI(비상장) D.B.M.(비상장) PT.DDI(비상장) 투자회사 디앤디파트너스(주)(비상장) 38.9% - - - - 대림통상(주)(상장) - 94.1% 100% 100% - PT. DLI(비상장) - - - - 100% - PT. DLI : PT. Daelim Indonesia - D.B.M : Guangdong Daelim Building Materials Hardware Co., Ltd. - PT. DDI : PT. Daelim Dobidos Indonesia 라. 관계법령상의 규제내용 독점규제및공정거래에관한법률상의 대규모기업집단에 속하지 않으므로 동법에 의해 상호출자제한, 총액출자제한, 채무보증제한의 대상이 아닙니다. 마. 회사와 계열사간 임원겸직 현항 겸직 임원 겸직회사 성 명 직 위 회사명 직 위 상근 여부 고은희 대표이사회 장 (주)리빙스타 감 사 상 근 디앤디파트너스(주) 대표이사 비상근 이지용 사 장 PT.DLI 감 사 비상근 D.B.M 동 사 장 비상근 이효진 부 사 장 (주)리빙스타 대표이사 상 근 디앤디파트너스(주) 이 사 비상근 홍석주 상 무 PT.DLI 이 사 비상근 디앤디파트너스(주) 사외이사 비상근 김동옥 상 무 D.B.M 동 사 비상근 손병국 상 무 D.B.M 감 사 비상근 - 보고서 제출일 임원 기준 바 . 계열사와의 거래내용 당사는 공시대상 기간 중에 계열회사에 대한 채무보증, 담보제공, 자금보충확약, 대주주 등과의 영업거래 외에 대주주등에 대한 신용공여, 대주주와의 자산양수도등이 없습니다. 사. 지급보증 현 황 당기말 현재 회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원,USD) 제공받는자 금액 지급보증처 (주)리빙스타 \ 720,000 우리은행 광동대림건재오금유한공사 USD 4,700,000 우리은행 PT. DAELIM DOBIDOS INDONESIA(*) USD 1,000,000 신한은행 PT. DAELIM INDONESIA USD 4,200,000 KEB HANA indonesia USD 1,800,000 Koexim mandiri finance 디앤디파트너스(주) \ 2,400,000 우리은행 \ 6,000,000 신한은행 (*) PT. DAELIM DOBIDOS INDONESIA는 PT. DAELIM INDONESIA의 종속기업으로 회사의 손자회사입니다. 아. 담보제공 현 황 (단위 : 천원) 법인명 담보제공자산 장부가액 차입잔액 차입종류 제공처 디앤디파트너스(주) 정기예금 750,000 710,000 일반자금대출 우리은행 자. 자금보충확약 현 황 (단위 : 백만원, 천$) 성명(법인명) 관계 내역 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 디앤디파트너스 계열회사(최대주주) 자금보충확약 6,200 0 100 6,100 농협은행(본채무 상환시까지) 1건 1,000천$ 0 0 1,000천$ 합 계 6,2001,000천$ 00 1000 6,1001,000천$ - 차. 대주주 등과의 영업거래 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 거 래 내 역 거래기간 매출등 매입등 내용 디앤디파트너스 지배기업 2021년 1~12월 7 24,195 제품,상품등 매출매입거래등 PT. DLI 종속기업 " 482 37 " D.B.M 종속기업 " 1 5,938 " PT. DDI 종속기업 " 16 1 " 리빙스타 종속기업 " 89 74 " 합 계 " 595 30,245 " 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 PT.DLI(비상장) 비상장 1990년 11월 09일 지배 450,000 20,000 100.0 10,007 - - - 20,000 100.0 10,007 24,408 46 D.B.M(비상장) 비상장 1996년 01월 18일 지배 364,500 - 100.0 1 - - - - 100.0 1 4,309 -465 (주)리빙스타(비상장) 비상장 1991년 10월 22일 지배 83 940,500 94.1 3,180 - - - 940,500 94.1 3,180 6,123 1,281 JANIS LTD.(상장) 상장 2012년 12월 20일 투자 444 60,000 1.6 345 - - - 60,000 1.6 320 5,166 -193 합 계 1,020,500 - 13,533 - - - 1,020,500 - 13,508 40,006 669 주1) 최초취득금액 단위 : PT.DLI, D.B.M → 미화(U$) (주)리빙스타 → 백만원 JANIS LTD. → 엔화(￥) 주2) PT.DLI, D.B.M, 리빙스타의 총자산 및 당순손익은 2021.12.31 기준이며, JANIS LTD.의 총자산 및 당기순손익은 2021.3.31 기준임. (3월 결산법인) (2021년 12월말 매매기준율 \1,030.24/100￥으로 환산) 주3) JANIS LTD.의 평가손익은 2021년 12월말 종가를 기준으로 평가한 금액임 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음