대림통상 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (연결기준)

1) 계정과목별 대손충당금 설정내역(단위 : 백만원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제52기 3분기	매출채권	32,324	4,861	15%

미수금	461	-	-

단기대여금	9	-	-

장기대여금	460	-	-

선급금	1,079	-	-

합 계	34,333	4,861	-

제51기	매출채권	34,932	5,807	17%

미수금	42	-	-

단기대여금	15	-	-

장기대여금	336	-	-

선급금	1,345	-	-

합 계	36,670	5,807	16%

제50기	매출채권	46,050	6,467	14%

미수금	149	0	0%

단기대여금	54	0	0%

장기대여금	315	0	0%

선급금	858	0	0%

합 계	47,426	6,467	13%

2) 매출채권의 대손충당금 변동내역(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	5,807,298	5,837,534

대손상각비	(1,237,139)	820,738

매출채권제각	-	(222,302)

기타의 변동	290,848	31,519

보고기간 말 금액	4,861,007	6,467,489

손상된 채권 등에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손 익계산서 상 판 매 비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

3) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원)

구 분	2021.09.30	2020.12.31

연체되지 않은 채권	27,150,622	28,948,486

소 계	27,150,622	28,948,486

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

6개월 이하	80,826	163,377

6개월 초과	340,881	1,026,421

소 계	421,707	1,189,798

손상채권(*2)

1년 이하	-	-

1년 초과	4,751,800	4,794,212

소 계	4,751,800	4,794,212

합 계	32,324,129	34,932,496

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.
(*2) 당 분기 말 현재 손 상채권과 관련하여 설정된 충당금은 4,752 백 만원(전기말: 4,794백만원 )입 니다. 개 별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예 상하고 있습니다.

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준)

1) 재고자산의 사업부문별 보유현황(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제52기 반기	제51기	제50기

건재사업부문	재고자산	26,294	22,429	27,602

양식기부문(PT. DLI)	"	11,172	5,507	7,354

수전금구부문(D.B.M)	"	2,979	2,718	2,869

주방용품외(리빙스타)	"	3,420	2,250	2,062

기 타	"	9,396	8,907	11,258

합 계	"	53,261	41,811	51,145

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	32.6%	26.2%	28.5%

재고자산회전율(회수)[연 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.9회	2.9회	3.3회

2) 재고자산의 실사내역 등

당분기에는 재고자산 실사를 하지 않았습니다. 당사는 계속기록법에 의하여 재고자 산을 파악하고 있으며, 아래의 방법에 따라 원가와 순실현가능가치 중 적은 금액으 로 표시하고 있습니다. 연결대상 종속회사의 재고자산도 회사별로 계속기록법에 의 하여 파악된 자료를 기초로 하였습니다. - 월별 총평균법 : 제품, 상품, 재공품, 원재료, 저장품 - 개 별 법 : 미착원재료(미착품)

※ 당분기 재고자산평가손실 현황 (단위 : 백만원)

계정과목	보유금액	당분기평가손실(환입)	평가손실충당금	기말잔액	비고

제품	18,299	3,670	4,044	14,255	-

상품	19,093	1,923	1,720	17,373	-

재공품	11,081	2,609	1,622	9,459	-

원재료	9,303	1,364	2,326	6,977	-

저장품	4,398	1,108	843	3,555	-

미착원재료	1,640	1,332	-	1,640	-

다. 공 정가치 평가내역 등

당분기말 및 전기말 연결회사 금융상품의 종류별 장부금액은 공정가치의 합리적 근사치입니다. 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2021.9.30	2020.12.31

수준 1	수준 2	수준 3(*)	합계	수준 1	수준 2	수준 3(*)	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	320,629	-	15,300	335,929	344,743	-	15,300	360,043

당기손익-공정가치측정금융자산	48,824	48,824	48,824	48,824

파생상품자산	-	5,949	-	5,949	-	-	-	-

파생상품부채	-	48,441	-	48,441	-	207,097	-	207,097

(*) 일부 피투자회사에 대해서는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식하고 있으며, 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

당분기말 및 전기말 연결회사 금융상품의 종류별 장부금액은 공정가치의 합리적 근사치입니다.

(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-