대림통상 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 51기 1분기 2020년 3월 31일 현재
대림통상주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배회사인 대림통상주식회사(이하, "회사")와 P.T DAELIM INDONESIA 등 4개의 종속기 업(이하, 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.가. 회사의 개요 회사는 1970년 4월 1일 설립되어, 양식기 등 주방용품과 수전금구, 위생도기 및 비데등 욕실제품의 제조 , 판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 서울특별시 서대문구 연희동에 본사를, 인천광역시 서구 금곡동 및 충청북도 증평군에 공장을 두고 있습니다. 또한, 인도네시아와 중국에 생산 및 판매를 위한 현지법인을 두고 있습니다.

회사는 1975년 11월에 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 설립후 수차의 증자ㆍ감자 등을 거쳐 2020년 3월 31일 현재 보통주자본금은 16,425백만원으로 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주	소유주식수(주)	지분율(%)

디앤디파트너스(주) 및 특수관계자	12,100,282	79.48

기타	3,124,718	20.52

합계	15,225,000	100.00

나. 회사의 종속기업 현황

종속기업명	법인소재지	회사 지분율(%)	주요영업활동

㈜리빙스타	대한민국	94.1	도,소매 주방용품 판매

P.T DAELIM INDONESIA(DLI)	인도네시아	100.0	양식기 제품의 생산 및 판매

광동대림건재오금유한공사(DBM)	중국	100.0	수전금구의 생산 및 판매

P.T DAELIM DOBIDOS INDONESIA	인도네시아	66.0	양식기, 욕실제품 판매

다. 종속기업 관련 재무정보 요약

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

2020년 3월 31일	분기말

자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)리빙스타	3,691,646	281,791	3,409,855	1,854,165	176,913	176,913

P.T. DAELIM INDONESIA	17,950,627	36,470,387	(18,519,760)	5,385,927	(385,111)	(1,355,142)

광동대림건재오금유한공사	4,332,580	14,051,526	(9,718,946)	766,574	(241,518)	(611,360)

P.T. DAELIM DOBIDOS INDONESIA	1,578,954	1,439,132	139,822	11,193	(127,107)	(141,260)

2019년 12월 31일	전기말	전분기말

자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)리빙스타	3,584,273	351,331	3,232,942	1,216,720	255,980	255,980

P.T. DAELIM INDONESIA	16,319,777	33,484,395	(17,164,618)	4,931,959	(374,042)	(574,237)

광동대림건재오금유한공사	4,466,340	13,573,925	(9,107,585)	1,861,583	(53,517)	(274,504)

P.T. DAELIM DOBIDOS INDONESIA	1,949,816	1,668,734	281,082	94,503	(84,618)	(64,312)

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 연 결 회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약연결분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약연결분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제·개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책 요약연결분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약연결분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 가격변동위험 및 이자율변동위험)에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

가. 시장위험(1) 환율변동위험

연결회사는 제품 및 상품매출 및 원자재 수입거래와 관련하여 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : USD, JPY).

구분	2020.03.31	2019.12.31

현금및현금성자산

USD	1,257,048	1,171,124

JPY	34,224,927	29,112,149

매출채권

USD	2,767,699	5,282,008

JPY	40,364,285	23,157,828

매입채무

USD	1,394,901	1,364,316

JPY	2,155,040	144,600

차입금

USD	1,300,000	1,300,000

연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

외화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	162,587	(162,587)	438,669	(438,669)

JPY	81,911	(81,911)	55,434	(55,434)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 가격위험

연결회사는 재무제표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 연결회사는 상품 가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장 주식은 일본 공개시장에서 거래되고 있습니다.

(3) 이자율 위험① 이자율위험

연결회사는 변동이자부 금융상품 및 금융부채와 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사 의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약 상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다(단위: 천원)

지수	당분기	전기

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	45,940,331	81%	46,137,655	81%

기타 차입금 - 이자율 재설정일(*):

6-12개월	10,862,385	19%	10,731,930	19%

합 계	56,802,716	100%	56,869,585	100%

(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사 의 변동이자부 금융상품 및 금융부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

금융자산	현금및현금성자산	11,570,060	9,147,732

금융부채	차입금	45,940,331	46,137,655

당분기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품 및 금융부채와 관련되어 이자율 1%변동시 법인세차감전순손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전순손익 증감	(343,703)	343,703	(369,899)	369,899

② 연결회사의 위험

연결회사의 이자율스왑은 변동금리 차입금 잔액의 약 32%에 대해 체결되어 있습니다. 이자율스왑으로 고정된 금리는 3.8%~3.9% 이며 변동금리는 CD금리보다 1.9%~2.2% 높아 약 3.2%입니다.

이자율스왑에 따라 이자 지급시 마다 이자율 차액이 순액으로 결제되며 결제일은 대상 차입금의 이자결제일과 일치합니다.

나. 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 담보 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.(가) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실율은 2020년 3월 31일 및 2019년 12월 31일 기준으로부터 각 24개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 5년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 표시되고 있습니다. 제각된금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.(나) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

다. 유동성 위험

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사 의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 유동성 위험(이자비용 포함) 분석 내역은 다음과같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말

1년이하	1년초과 5년이하	5년초과	합계

매입채무	18,648,212	-	-	18,648,212

단기차입금(*)	39,928,957	-	-	39,928,957

미지급금	224,035	-	-	224,035

수입보증금	740,000	-	-	740,000

미지급비용	3,652,045	-	-	3,652,045

유동성장기차입금(*)	2,748,896	-	-	2,748,896

장기차입금(*)	605,430	15,562,379	-	16,167,810

리스부채	1,158,342	869,419	-	2,027,761

금융보증계약	16,209,200	-	-	16,209,200

(*) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.

구분	전기말

1년이하	1년초과 5년이하	5년초과	합계

매입채무	15,184,161	-	-	15,184,161

단기차입금(*)	39,731,411	-	-	39,731,411

미지급금	179,461	-	-	179,461

수입보증금	2,630,000	-	-	2,630,000

미지급비용	3,503,655	-	-	3,503,655

유동성장기차입금(*)	2,769,256	-	-	2,769,256

장기차입금(*)	637,246	16,237,190	-	16,874,436

리스부채	588,175	1,039,458	-	1,627,633

금융보증계약	16,387,800	-	-	16,387,800

(*) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.

라. 자본위험관리 연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링 하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	2020.03.31	2019.12.31

부채(A)	93,194,690	87,763,774

자본(B)	89,064,615	91,716,203

부채비율(A/B)	104.64%	95.69%

마. 금융자산의 양도

연결회사는 당분기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사 가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리했습니다(주석 13 참조). 연결회사 는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다(단위: 천원).

당기말	할인된 매출채권

당분기	전기

자산의 장부금액	-	190,302

관련 부채의 장부금액	-	(190,302)

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말 및 전기말 연결회사 금융상품의 종류별 장부금액은 공정가치의 합리적 근사치입니다. 5.2 금융상품 공정가치 서열 체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2020.03.31	2019.12.31

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	420,669	-	15,300	435,969	462,609	-	15,300	477,909

당기손익-공정가치측정금융자산	48,824	48,824	-	-	48,824	48,824

파생상품자산	-	64,768	-	64,768	-	121,140	-	121,140

파생상품부채	-	238,368	-	238,368	-	173,828	-	173,828

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식하고 있으며, 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

6. 범주별 금융상품 가. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). (2) 당분기말

재무상태표상 자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가금융자산	파생상품	합계

현금및현금성자산	-	-	11,614,434	11,614,434

단기금융상품	-	-	721,963	721,963

매출채권	-	-	39,575,475	39,575,475

대여금및기타채권	-	-	381,066	381,066

장기금융상품	-	-	2,298,500	2,298,500

당기손익-공정가치 측정 금융자산	48,824	-	-	48,824

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	435,968	-	435,968

장기대여금	372,547	372,547

기타비유동자산	-	-	580,104	580,104

파생상품자산	64,768	64,768

합계	48,824	435,968	55,544,089	64,768	56,093,649

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	기타금융부채	파생상품	합계

매입채무	-	18,648,212	-	18,648,212

단기차입금	-	39,175,736	-	39,175,736

유동성장기부채	-	2,660,000	-	2,660,000

미지급금및기타부채	-	4,616,081	-	4,616,081

금융보증부채	-	-	232,108	232,108

장기차입금	-	14,966,980	-	14,966,980

파생상품부채	238,368	238,368

합계	-	80,067,009	232,108	238,368	80,537,485

(2) 전기말

재무상태표상 자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가금융자산	파생상품	합계

현금및현금성자산	-	-	9,177,936	-	9,177,936

매출채권	-	-	39,582,580	-	39,582,580

대여금및기타채권	-	-	202,759	-	202,759

장기금융상품	-	-	2,058,500	-	2,058,500

당기손익-공정가치 측정 금융자산	48,824	-	-	-	48,824

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	477,909	-	-	477,909

장기대여금	-	-	314,922	-	314,922

기타비유동자산	-	-	565,829	-	565,829

파생상품자산	-	-	-	121,140	121,140

합계	48,824	477,909	51,902,526	121,140	52,550,399

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	기타금융부채	파생상품	합계

매입채무	-	15,184,161	-	-	15,184,161

단기차입금	-	38,516,343	190,302	-	38,706,645

유동성장기부채	-	2,680,000	-	-	2,680,000

미지급금및기타부채	-	6,313,116	-	-	6,313,116

금융보증부채	-	-	238,365	-	238,365

장기차입금	-	15,482,940	-	-	15,482,940

파생상품부채	-	-	-	173,828	173,828

합계	-	78,176,560	428,667	173,828	78,779,055

나. 금융상품 범주별 순손익 구분(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가금융자산	외화환산이익	1,348,856	424,574

대손상각비	20,707	212,732

외화환산손실	29,085	-

이자수익	6,820	5,767

기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산평가손익	(41,941)	30,176

파생상품	파생상품평가손실	120,912	-

상각후원가로 측정하는금융부채	이자비용	577,486	527,666

외화환산이익	17,978	-

외화환산손실	65,980	11,959

7 . 매출채권

가. 장부가액과 대손충당금(단위 : 천원)

구분	2020.3.31	2019.12.31

매출채권	44,417,614	46,050,069

대손충당금	(4,842,139)	(6,467,489)

장부금액	39,575,475	39,582,580

보고기간 종료일 현재 매출채권 등의 공정가치의 할인에 따른 효과가 유의적이지 않아 상각후 원가로 측정하지 않았으며, 이에 따라 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

나. 매출채권의 연령분석(단위: 천원)

구 분	2020.03.31	2019.12.31

연체되지 않은 채권	39,119,362	38,927,078

소 계	39,119,362	38,927,078

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

6개월 이하	10,698	21,509

6개월 초과	110,104	259,137

소 계	120,802	280,646

손상채권(*2)

1년 이하	28,758	30,837

1년 초과	5,148,692	6,811,508

소 계	5,177,450	6,842,345

합 계	44,417,614	46,050,069

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.
(*2) 당분 기 말 현재 손 상채권과 관련하여 설정된 충당금은 4,642 백 만원(전기말: 6,263백만원 )입 니다. 개 별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예 상하고 있습니다.

다. 매출채권의 대손충당금 변동내역(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	6,467,489	5,837,534

대손상각비	20,707	212,732

당기중 매출채권제각	(1,716,817)	-

기타의 변동	70,760	63,251

보고기간 말 금액	4,842,139	6,113,517

손상된 채권 등에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손 익계산서 상 판 매 비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 가. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	2020.03.31	2019.12.31

출자금	48,824	48,824

상기 금융자산과 관련하여 당기 손익으로 인식된 금액은 없습니다.

나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	2020.03.31	2019.12.31

주식수	취득원가	장부가액	장부가액

시장성있는지분증권

JANIS LTD.	60,000	444,191	420,669	462,609

시장성없는지분증권

(주)사회발전연구소	1,000	5,000	5,000	5,000

인천시민프로축구단	4,234	10,300	10,300	10,300

합 계	65,234	459,491	435,969	477,909

상기 금융자산과 관련하여 당분기 중 평가손실 33백만원(전분기 : 평가손실 24백만)을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

9. 유형자산

가. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기

구분	기초	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	기타	환율변동차이	기말

취득금액

토지	36,032,739	-	-	-	-	65,946	36,098,685

건물	50,353,878	-	-	-	-	186,368	50,540,246

구축물	3,472,444	-	-	-	-	-	3,472,444

기계장치	24,886,005	54,272	-	-	24,500	697,793	25,662,570

공구기구비품	53,655,758	755,072	(130,882)	-	-	892,183	55,172,131

차량운반구	811,299	18,280	-	-	-	6,747	836,326

건설중인자산	24,500	-	-	-	(24,500)	-	-

소계	169,236,623	827,624	(130,882)	-	-	1,849,037	171,782,402

감가상각누계액 및 손상차손누계액

건물	(17,302,402)	-	-	(317,809)	-	(129,687)	(17,749,898)

구축물	(1,785,311)	-	-	(37,773)	-	-	(1,823,084)

기계장치	(23,880,918)	-	-	(159,918)	-	(698,790)	(24,739,626)

공구기구비품	(51,664,051)	-	130,815	(451,356)	-	(891,792)	(52,876,384)

차량운반구	(643,725)	-	-	(17,524)	-	(10,531)	(671,780)

소계	(95,276,407)	-	130,815	(984,380)	-	(1,730,800)	(97,860,772)

정부보조금

토지	(5,000,000)	-	-	-	-	-	(5,000,000)

가감계	68,960,216	827,624	(67)	(984,380)	-	118,237	68,921,630

(2) 전분기

구분	금액(천원)

기초	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	환율변동차이	기말

취득금액

토지	35,992,337	-	-	-	20,049	36,012,386

건물	50,099,344	12,330	-	-	100,796	50,212,470

구축물	3,460,037	4,120	-	-	-	3,464,157

기계장치	23,841,544	440,792	(102,706)	-	296,822	24,476,452

공구기구비품	52,575,134	558,710	-	-	314,961	53,448,805

차량운반구	842,287	30,355	(26,688)	-	5,050	851,004

소계	166,810,683	1,046,307	(129,394)	-	737,678	168,465,274

감가상각누계액

건물	(15,974,021)	-	-	(315,088)	(75,650)	(16,364,759)

구축물	(1,633,235)	-	-	(38,007)	-	(1,671,242)

기계장치	(20,717,190)	-	92,434	(224,272)	(240,400)	(21,089,428)

공구기구비품	(47,887,665)	-	-	(626,482)	(266,470)	(48,780,617)

차량운반구	(643,926)	-	10,577	(25,251)	(3,637)	(662,237)

소계	(86,856,037)	-	103,011	(1,229,100)	(586,157)	(88,568,283)

정부보조금

토지	(5,000,000)	-	-	-	-	(5,000,000)

가감계	74,954,646	1,046,307	(26,383)	(1,229,100)	151,521	74,896,991

나. 당분기 중 유형자산 감가상각비는 포괄손익계산서상 매출원가에 860 백만원 (전분기 : 1,100 백만원) 이 포함되었으며, 판매비와관리비에 124 백만원 (전기 : 121백만원) 이 포함되어 있습니다.

다. 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기말

담보제공자산	장부가액	채권최고액	차입잔액	차입종류	담보권자

토지(증평)	17,052,369	51,300,000	25,500,000	시설자금대출 외	우리은행

건물(증평)	23,273,616

토지(금곡)	10,428,359	24,911,000

건물(금곡)	3,311,294

토지(금곡)	10,428,359	24,400,000	15,000,000	일반자금대출	신한은행 외

건물(금곡)	3,311,294

토지와건물(본사)	11,889,572

토지(DLI)	1,244,222	9,536,280	7,946,900	운영자금대출	PT Bank KEB Hana 외

건물(DLI)	790,183

(2) 전기말

담보제공자산	장부가액	채권최고액(*1)	차입잔액	차입종류	담보권자

토지(증평)	17,052,369	51,300,000	25,500,000	시설자금대출 외	우리은행

건물(증평)	23,464,756

토지(금곡)	10,428,359	24,911,000

건물(금곡)	3,356,510

토지(금곡)	10,428,359	26,450,000	15,000,000	일반자금대출	신한은행 외

건물(금곡)	3,356,510

토지와건물(본사)	11,941,580

토지(DLI)	1,178,276	9,030,840	7,178,360	운영자금대출	PT Bank KEB Hana 외

건물(DLI)	767,942

(*1) 임대보증금 관련하여 토지와 건물(본사)에 질권 설정되어 있는 2,050백만원이 포함되어 있습니다.

10. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	1,577,651	1,268,913

차량운반구	392,987	362,785

합계	1,970,638	1,631,698

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,158,342	588,175

비유동	869,419	1,039,458

합계	2,027,761	1,627,633

당분기 중 증가된 사용권 자산은 649백만원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	237,463

차량운반구	64,926

합계	302,389

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	22,778

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	27,726

소액리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	10,830

당분기 중 리스의 총 현금유출액은 314백만원 입니다.

11. 무형자산

가. 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기

과목	기초장부가액	취득 및자본적지출	감가상각비	기타	기말장부가액

산업재산권	95,510	8,596	(10,050)	(54)	94,002

회원권	1,505,658	-	-	-	1,505,658

토지사용권	506,696	-	(3,850)	20,416	523,262

합계	2,107,864	8,596	(13,900)	20,362	2,122,922

(2) 전분기

과목	기초장부가액	취득 및자본적지출	감가상각비	기타	기말장부가액

산업재산권	102,700	4,787	(10,310)	-	97,177

회원권	1,505,658	-	-	-	1,505,658

토지사용권	512,256	-	(3,752)	18,770	527,274

합계	2,120,614	4,787	(14,062)	18,770	2,130,109

나. 당분기 및 전분기의 무형자산상각비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

제조원가	4,611	5,540

판매비와관리비	9,289	8,522

합계	13,900	14,062

12. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

판매보증충당부채	금융보증부채	합계	판매보증충당부채	금융보증부채	합계

기초	820,325	238,365	1,058,690	883,733	310,476	1,194,209

증감	(80,767)	(6,257)	(87,024)	(10,468)	(68,073)	(78,541)

기말	739,558	232,108	971,666	873,265	242,403	1,115,668

13. 차입금

가. 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

종류	차입처	연이자율(%)	금액

2020.03.31	2020.03.31	2019.12.31

무역금융	우리은행	3.3	2,000,000	2,000,000

일반대출	신한은행 외	3.1~5.5	29,175,736	28,516,343

시설자금대출	우리은행	3.5	8,000,000	8,000,000

매출채권할인액(*)	-	-	190,302

합계	39,175,736	38,706,645

(*) L/C조건의 외화매출채권 중 회사가 할인한 후 만기가 도래하지 않은 금액은 전기말 JPY 17,920천이며, 관련 담보부 차입금에 대해서는 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다.

나. 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

종류	차입처	연이자율(%)	상환기일	금액

2020.03.31	2020.03.31	2019.12.31

일반운용자금	우리은행	3.9	2022년 5월	10,085,000	10,500,000

일반운용자금	우리은행	3.9	2022년 10월	4,730,000	5,000,000

일반운용자금	PT Bank KEB Hana	5.5	2021년 11월	2,811,980	2,662,940

소계	17,626,980	18,162,940

차감 : 유동성장기차입금	(2,660,000)	(2,680,000)

차감계	14,966,980	15,482,940

다. 연결회사는 장, 단기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 중 토지, 건물 및 보험증권 중 일부를 우리은행 등에 담보제공하였으며, 연결회사의 경영진 및 종속기업의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석9,17참조).

14. 순확정급여부채

가. 순확정급여부채 산정내역(단위 : 천원)

구분	2020.3.31	2019.12.31

확정급여채무의 현재가치	18,871,778	18,555,141

사외적립자산의 공정가치(*)	(13,790,953)	(14,069,040)

합계	5,080,825	4,486,101

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연 금전환금 2백만원(전기말 : 2백만원) 이 포함된 금액입니다.

나. 포괄손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	466,603	471,044

이자비용	77,824	80,221

사외적립자산의 기대수익	(76,844)	(82,783)

종업원 급여에 포함된 총 비용	467,583	468,482

다. 총 비용을 포함하고있는 계정과목과 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	207,627	241,698

판매비와관리비	259,956	226,784

총계	467,583	468,482

15. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

16. 주당순손익 :

기본주당손익은 회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.가. 당분기와 전분기의 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

보통주순이익(손실)	1,011,593,465원	(-)303,588,615원

가중평균 유통보통주식수(*)	15,224,186	15,225,000 주

기본주당순이익(손실)	66원/주	(-)20원/주

(*) 당분기의 가중평균유통보통주식수는 기초 및 기말 현재의 발행주식수에서 가중 평균자기주식수를 차감한 것입니다.

나. 가중평균유통보통주식수(1) 당분기

당분기 가중평균유통보통주식수 : 15,224,186주

(2) 전분기

전분기 가중평균유통보통주식수 : 15,225,000주

다. 회사는 당분기말 현재 잠재적보통주가 없는 바, 희석주당순손익은 보통주 기본주당순손익과 동일합니다.

17. 우발채무 및 약정사항

가. 제공한 지급보증내역 당분기말 현재 연결회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단 위 : 천원, USD).

제공받는자	지급보증액	지급보증처

디앤디파트너스(주)	\ 2,486,600	우리은행

\ 6,500,000	농협은행

\ 6,000,000	신한은행

USD 1,000,000	농협은행

나. 한도거래 등 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도거래의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원, USD).

구 분	금융기관	한도금액

당좌차월(*1)	우리은행 외	\ 5,100,000

무역금융	우리은행	\ 3,000,000

일반자금대출	우리은행 외	\ 32,815,000

시설자금대출	우리은행	\ 8,000,000

일반자금대출	Bank KEB Hana Indonesia	USD 4,200,000

일반자금대출	Ko Exim	USD 2,300,000

일반자금대출	우리은행 심천분행	USD 4,650,000

수입신용장(Usance)	우리은행	USD 1,300,000

기타어음할인대출	우리은행	\ 200,000

전자어음 등 할인(거래처)	우리은행	\ 10,000,000

기타외화지급보증	우리은행	USD 4,900,000

기타외화지급보증	신한은행	USD 1,000,000

일반자금대출	신한은행	USD 1,000,000

합계	USD 19,350,000 \ 59,115,000

(*1) 상기 당좌계좌 개설과 관련하여 연결회사의 장기금융상품 중 당좌개설보증금 6백만원이 사용제한되어 있습니다.

연결회사는 상기 금융기관과의 한도거래와 관련하여 연결회사의 유형자산 중 토지, 건물 및 보험증권 중 일부를 우리은행, KEB하나은행 및 신한은행 등에 담보제공하였으며, 연결회사 의 경영진 및 종속기업의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석9와 22참조).다. 연결회사는 우리은행에 디앤디파트너스(주)의 차입금과 관련하여 750백만원의 예금을 담보로 제공하고 있습니다. 라. 연결회사는 2020년 3월 31일 현재 우리은행과 장기차입금 14,815백만원에 대하여 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 마. 연결회사는 2020년 3월 31일 현재 하자보수이행 등과 관련하여 (주)서울보증보험으로부터 10,068 백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

바. 연결회사는 2020년 3월 31일 현재 우리은행과 JPY 180백만에 대하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 18. 자본금과 자본잉여금 가. 자본금과 주식발행초과금 지배회사가 발행할 주식의 총수는 40,000천주 이고, 주당 액면금액은 1,000원 이며, 당분기말 현재 지배회사가 발행한 보통주식수는 15,225,000주 입니다. 지배회사는 2007년 2월 8일 이사회 결의에 의거 2007년 3월 13일에 보통주식 1,200천주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 2020년 3월 31일 현재 지배회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

나. 재평가적립금 지배회사는 1980년 1월 1일과 1998년 6월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여 60,952백만원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 평가차액중 재평가세, 자본전입액, 재평가토지분 법인세효과 등을 제외한 잔액 48,097백만원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다.

다. 기타자본잉여금 지배회사는 자기주식 및 자사주펀드내 자기주식의 처분으로 인한 자기주식처분이익에서 자기주식처분손실을 차감한 금액을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다.

19. 이익잉여금 가. 이익준비금

대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 지배회사는 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

나. 임의적립금 기업합리화적립금, 재무구조개선적립금 등으로 재무구조개선적립금의 경우 과거 유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정에 의해 적립한 적립금으로서 상장법인에 대한 재무관리규제를 완화하고자 재무구조개선적립금 제도를 폐지하는 것으로 동규정이 개정됨에 따라 사용의 제한이 없습니다.

20. 비용의 성격별 분류 : 당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동

제품	(1,013,798)	(1,725,703)

재공품	36,518	(467,174)

상품	2,043,762	243,044

매입상품	8,740,349	13,389,602

사용된 원재료	20,276,867	33,423,453

기타재고자산변동	2,349,574	(12,231,587)

인건비	6,720,161	6,788,055

접대비	114,130	110,449

운반비	420,338	397,537

제수수료	3,157,117	2,688,537

감가상각비(*1)	998,281	1,243,163

사용권자산상각비	302,389	-

연구개발비	82,867	45,128

기타영업비용	799,066	5,281,465

합계(*2)	45,027,621	49,185,969

(*1) 무형자산상각비가 포함된 금액입니다.(*2) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

21. 영업부문 :가. 연결회사의 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익을 기준으로 검토하고 있으며, 이에 따라 연결회사 의 보고부문은 하기와 같이 구분됩니다.

영업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객

수전금구사업부문	수도꼭지, 위생도기용 수전금구	한일상사, 진운하우징 등

비데사업부문	비데	세광도기, 진운하우징 등

양식기사업부문(DLI)	양식기	Oneida Ltd 등

수전금구사업부문(DBM)	건축자재 등	Riobel 외

주방용품외(리빙스타)	주방용품 등	(주)이마트, 신세계 등

기타	SPOON, FORK, 잡화류 등	기타

나. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

영업부문	당분기

매출액	영업이익(손실)	감가상각비(*)	당기순이익(손실)	총자산	총부채

수전금구사업부문	17,926,194	(1,209,656)	382,434	(1,172,442)	76,349,305	12,695,643

비데사업부문	10,146,970	(288,768)	146,815	(250,877)	33,879,927	6,599,015

양식기사업부문(DLI)	5,385,927	(226,596)	315,010	(280,984)	17,273,751	13,191,730

수전금구사업부문(DBM)	271,114	118,000	50,599	(263)	4,160,110	7,316,642

주방용품외(리빙스타)	1,796,499	198,452	6,460	186,386	3,661,168	219,081

기타	7,770,816	(321,534)	96,963	2,497,083	46,935,044	53,172,579

합계	43,297,520	(1,730,102)	998,281	978,903	182,259,305	93,194,690

(*) 무형자산상각비가 포함된 금액입니다.

영업부문	전분기

매출액	영업이익(손실)	감가상각비(*)	당기순이익(손실)	총자산	총부채

수전금구사업부문	21,815,799	(439,583)	397,614	(600,335)	84,048,644	13,850,255

비데사업부문	14,669,548	168,500	152,209	153,899	36,263,345	7,943,952

양식기사업부문(DLI)	3,753,069	(167,625)	541,074	(2,597,110)	16,634,809	9,444,417

수전금구사업부문(DBM)	53,942	12,279	48,002	(60,159)	8,654,499	8,592,490

주방용품외(리빙스타)	1,153,912	253,295	6,238	250,270	3,191,503	235,743

기타	7,823,540	256,975	98,026	2,536,307	59,570,872	64,558,694

합계	49,269,810	83,841	1,243,163	(317,128)	208,363,672	104,625,551

(*) 무형자산상각비가 포함된 금액입니다.

다. 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

영업부문	당분기	전분기

대한민국	미주	아시아	기타	대한민국	미주	아시아	기타

수전금구사업부문	10,506,082	655,742	6,763,970	400	11,877,339	1,904,371	8,034,089	-

비데사업부문	9,220,381	-	241,630	684,959	13,716,234	-	679,654	273,660

양식기사업부문(DLI)	348,941	2,891,716	133,584	2,011,686	268,841	2,748,023	33,709	702,496

수전금구사업부문(DBM)	-	-	-	271,114	-	-	-	53,942

주방용품외(리빙스타)	1,796,499	-	-	-	1,153,912	-	-	-

기타	7,722,491	-	-	48,325	6,684,761	1,101,658	-	37,121

합계	29,594,394	3,547,458	7,139,184	3,016,484	33,701,087	5,754,052	8,747,452	1,067,219

라. 당분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

22. 특수관계자와의 중요한 거래 :

가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지배기업은 디앤디파트너스(주)입니다. .

나. 당분기 및 전기 중 최상위 지배회사와 연결회사간 중요한 영업상의 거래내용과 당분기말 및 전기말 현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원 ).

(1) 기중거래액

회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등