대림통상 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (연결기준)

1) 계정과목별 대손충당금 설정내역(단위 : 백만원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제47기1분기	매출채권	55,959	6,595	11.8%

미수금	1,267	0	0.0%

단기대여금	309	0	0.0%

장기대여금	0	0	0.0%

선급금	1,758	0	0.0%

합 계	59,293	6,595	11.1%

제46기	매출채권	59,350	6,709	11.3%

미수금	586	0	0.0%

단기대여금	326	0	0.0%

장기대여금	0	0	0.0%

선급금	1,805	0	0.0%

합 계	62,067	6,709	10.8%

제45기	매출채권	63,287	5,835	9.2%

미수금	723	0	0.0%

단기대여금	229	0	0.0%

장기대여금	0	0	0.0%

선급금	1,697	0	0.0%

합 계	65,936	5,835	8.8%

2) 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구 분	제47기 1분기	제46기	제45기

기초금액	6,709	5,835	7,010

대손상각비(환입)	(98)	1,508	(1,189)

당기 중 매출채권 제각 (-)	0	(656)	0

기타의 변동 (+)	(16)	23	14

보고기간 말 금액	6,595	6,709	5,835

※ 손상된 채권등에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 판매비와 관리 비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일 반적으로 제각하고 있습니다. ※ 재무상태표일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험율 (※ 대손경 험율은 일반적으로 과거 1년간의 매출채권액의 합계액 대비 과거 1년간의 대손금 비율로 산정하고 있음)과 장래의 대손 예상액을 기초로 대손충당금을 설정하되, 회수가 불확실한 채권은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. - 정상채권 : 일반채권 및 특수관계자 채권은 0.49%의 충당금 설정 - 회수지연채권 : 현재가치로 평가하되, 회수의문채권은 100%의 충당금 설정 - 부도채권 : 부도채권에 대해서는 100% 충당금 설정

3) 경과기간별 매출채권잔액 현황(단위 : 백만원)

구 분	2016.3.31	2015.12.31	2014.12.31

연체되지 않은 채권	46,083	47,286	51,091

소 계	46,083	47,286	51,091

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

6개월 이하	637	2,150	87

6개월 초과	140	677	32

소 계	777	2,827	119

손상채권(*2)

1년 이하	301	74	208

1년 초과	8,798	9,163	11,869

소 계	9,099	9,237	12,077

합 계	55,959	59,350	63,287

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처 들과 관련되어 있습니다. (*2) 당 분 기말 현재 손 상채권과 관련하여 설정된 충당금은 6,379백만원 (전기말: 6,493 백만원) 입 니다. 개 별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상 예상하고 있습니다.

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준)

1) 재고자산의 사업부문별 보유현황(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제47기1분기	제46기	제45기

수전금구부문	재고자산	23,105	21,890	25,118

비데 부문	"	7,998	7,669	5,893

양식기부문(PT. DLI)	"	5,480	6,235	6,387

수전금구부문(D.B.M)	"	4,403	4,487	4,682

주방용품외(리빙스타)	"	1,559	1,629	1,375

기 타	"	3,391	3,394	2,592

합 계	"	45,936	45,304	46,047

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	19.7%	19.4%	18.0%

재고자산회전율(회수)[연 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.9회	3.2회	3.3회

2) 재고자산의 실사내역 등

당분기에는 재고자산 실사를 하지 않았습니다. 당사는 계속기록법에 의하여 재고자 산을 파악하고 있으며, 아래의 방법에 따라 원가와 순실현가능가치 중 적은 금액으 로 표시하고 있습니다. 연결대상 종속회사의 재고자산도 회사별로 계속기록법에 의 하여 파악된 자료를 기초로 하였습니다. - 월별 총평균법 : 제품, 상품, 재공품, 원재료, 저장품 - 개 별 법 : 미착원재료(미착품)

※ 당분기 재고자산평가손실 현황 (단위 : 백만원)

계정과목	보유금액	당기평가손실(환입)	평가손실충당금	기말잔액	비고

제 품	18,497	(60)	1,562	16,935	장기 체화

상 품	9,475	(196)	1,293	8,182	장기 체화

다. 공정가치 평가내역 등 1) 금 융상품의 공정가치 및 평가방법 공정가치 로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따 라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

Level 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

Level 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가 격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독 기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성 시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품 들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 NIKKEI주가지수, JASDAQ 주가 지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기 법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정 보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라 면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2016.03.31	2015.12.31

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	507,880	-	-	507,880	466,565	-	-	466,565

(반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 ) 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식하고 있으며, 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. (가치평가기법 및 투입변수) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품을 보유하고 있지 아니합니다. 2) 유형자산의 공정가치 및 평가방법 연결회사는 유형자산에 대해 원가모형을 적용하고 있습니다. 3) 기 타 한국채택국제회계기준에 의한 공정가치와 그 평가방법은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 "3.연결재무제표 주석" 및 "5.재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. - "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표 주석" 중 2.7(금융자산), 2.16(금융 부채), 2.17(매입채무)을 참조하시고, - "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "5.재무제표 주석" 중 2.7(금융자산), 2.16(금융부채), 2.17(매입채무) 등을 참조하시기 바랍니다. 라. 채무증권 발행실적 등 연 결회사는 채무증권, 기업어음증권, 전자단기사채 및 회사채(신종자본증권, 조건부 자본증권 포함)의 발행실적이 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-