삼성SDI 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요

삼성SDI주식회사(이하 "지배기업")는 1970년 1월 20일 자본금 200백만원으로 설립되어, 1979년 (주)한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인으로 경기도용인시 기흥구 공세로 150-20에 본사를 두고 있습니다.지배기업은 2014년 7월 1일에 케미칼 및 전자재료의 제조 및 판매 등을 주 사업목적으로 하는 구, 제일모직주식회사(현, 소재사업)를 흡수합병하였으며, 2016년 4월 29일에 케미칼사업부를 매각하였습니다. 이에 따라 지배기업의 주요 사업 및 생산시설 현황은 아래와 같습니다.

구 분	주요 제품군	국내 제조시설

에너지 사업	소형전지, 중 ㆍ대형전지	울산, 천안

소재 사업	전자재료	구미, 청주

상기 사업장 이외에 미국, 중국, 독일, 헝가리 등 각 국에 24개의 종속기업을 두고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 수권주식수는 200,000천주(1주당 5,000원)이며, 주식예탁증서 발행을 포함한 수차의 증자를 거쳐 지배기업의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 70,382,426주(우선주 1,617,896주 포함)와 356,712백만원이며,최대주주는 삼성전자주식회사 (우선주 포함 지분율 19.13%)입니다. 지배기업의 주주에게 배당할 이익의 범위 내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 지배기업의 주식을 소각할 수 있습니다. 지배기업은 2004년 10월 18일 이사회 결의에 의거 2004년 12월 8일에 취득원가 99,333백만원인 보통주 930,000주와 우선주 30,000주를 이익소각하였습니다.

이익소각으로 인하여 발행주식(소각주식 제외)의 액면총액은 351,912백만원(보통주 343,823백만원 및 우선주 8,089백만원)으로 납입자본금과 상이합니다.

지배기업의 정관에서는 무의결권 우선주를 30,000천주의 범위 내에서 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 1997년 2월 28일 이전에 발행된 우선주는 보통주의 배당보다액면금액을 기준으로 연 1%의 추가 금전배당을 받을 수 있는 바, 이러한 조건으로발행된 비누적적 무의결권 우선주는 당분기말 현재 1,617,896주 입니다.

(1) 2017년 3월 31일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같으며, 모든 종속기업의 결산월은 12월 입니다.

종속기업명	소재국가	주요 영업활동	실효지분율(*1)

당분기말	전기말

Samsung SDI Japan Co., Ltd. ("SDIJ")	일 본	2차전지 원부재료 구매 및 판매	100%	100%

Samsung SDI America Inc. ("SDIA")	미 국	2차전지 등 판매	91.7%	91.7%

SDIA의 종속기업

Samsung SDI Mexico, S.A. de C.V. ("SDIM")	멕시코	-	91.7%	91.7%

Samsung SDI Hungary Rt. ("SDIHU")	헝가리	자동차전지 생산 및 판매	100%	100%

Samsung SDI Europe GmbH ("SDIEU")	독 일	2차전지 등 판매	100%	100%

Samsung SDI Battery Systems GmbH ("SDIBS")	오스트리아	자동차전지 생산 및 판매	100%	100%

Samsung SDI (Malaysia) Sdn, Bhd. ("SDI(M)")	말레이시아	-	68.6%	68.6%

Samsung SDI Vietnam Co., Ltd. ("SDIV")	베트남	2차전지 생산, 판매	100%	100%

Samsung SDI Energy Malaysia Sdn. Bhd. ("SDIEM")	말레이시아	2차전지 생산, 판매	100%	100%

Samsung SDI (Hong Kong) Ltd. ("SDIHK")	홍 콩	2차전지 등 판매	97.6%	97.6%

SDIHK의 종속기업

Tianjin Samsung SDI Co., Ltd. ("TSDI")	중 국	2차전지 생산, 판매	78.0%	78.0%

Samsung SDI China Co., Ltd. ("SDIC")	중 국	중국영업지원	100%	100%

Samsung SDI-ARN (Xi'An) Power Battery Co., Ltd. ("SAPB") (*3)	중 국	자동차전지 생산 및 판매	50.0%	50.0%

Samsung SDI-Sungrow Energy Storage Battery Co., Ltd. ("SSEB")	중 국	ESS 제품 생산 및 판매	65.0%	65.0%

Samsung SDI (Changchun) Power Battery Co., Ltd. ("SCPB") (*3)	중 국	자동차전지 생산 및 판매	50.0%	50.0%

Samsung SDI（Tianjin）Battery Co., Ltd. ("SDITB") (*3)	중 국	2차전지 생산, 판매	50.0%	50.0%

Samsung SDI (Wuxi) Battery Systems Co., Ltd.("SWBS") (*2) (*3)	중 국	자동차전지 생산 및 판매	50.0%	-

Samsung SDI Brasil Ltda. ("SDIB")	브라질	-	96.1%	96.1%

에스티엠(주) ("STM")	한 국	2차전지용 양극활물질 제조 및 판매	100%	100%

Samsung Chemical Electronic Materials (SuZhou) Co., Ltd. ("SCES")	중 국	전자재료제품 제조 및 판매	100%	100%

Samsung SDI Wuxi Co., Ltd. ("SDIW")	중 국	전자재료제품 제조 및 판매	100%	100%

Novaled GmbH ("NOVALED")	독 일	전자재료제품 제조 및 판매	50.1%	50.1%

SVIC15호 신기술투자조합 ("SVIC15")	한 국	신기술사업자 벤처기업 투자	99.0%	99.0%

SVIC24호 신기술사업투자조합 ("SVIC24")	한 국	신기술사업자 벤처기업 투자	99.0%	99.0%

(*1) 실효지분율은 지배기업과 종속기업의 지분을 기초로 지배구조를 고려하여 산정하였으며, 현지국의 관계 법령에 따라 주식을 발행하지 않는 기업은 투자금액을기초로 지분율을 산정하였습니다.

(*2) 당분기 중 신규 설립으로 연결범위에 포함되었습니다.(*3) 종속기업 SAPB, SCPB, SDITB 및 SWBS는 소유지분율은 과반수 미만이나 주주간 협약에 의하여 당사가 피투자기업에 대한 지배력을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 연결대상 종속기업의 2017년 3월 31일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	분 기순손익	총포괄손익

SDIJ	9,592,082	4,280,250	5,311,832	6,212,289	109,855	(41,726)

SDIA	69,923,279	18,249,963	51,673,316	16,873,381	(608,943)	(4,918,086)

SDIM	445,201	9,879	435,322	-	(21,395)	(12,456)

SDIHU	325,068,754	287,261,595	37,807,159	-	(3,843,006)	(6,312,717)

SDIEU	17,143,963	10,990,116	6,153,847	4,374,904	482,822	112,187

SDIBS	241,585,929	229,196,983	12,388,946	57,162,454	(1,753,245)	(2,579,061)

SDI(M)	894,408	-	894,408	-	(4,795)	(65,112)

SDIV	222,915,394	110,095,337	112,820,057	188,813,094	7,496,077	(1,307,851)

SDIEM	451,711,860	176,792,718	274,919,142	160,308,165	8,091,860	(14,277,050)

SDIHK	505,675,863	37,643,825	468,032,038	61,431,452	2,308,432	(29,634,539)

TSDI	384,243,514	79,056,700	305,186,814	90,814,464	835,207	(19,831,347)

SDIC	6,447,322	884,720	5,562,602	4,585,456	380,417	8,957

SAPB	411,267,018	275,228,424	136,038,594	2,138,467	(10,474,879)	(20,033,661)

SSEB	26,440,513	4,538,390	21,902,123	2,151,149	(890,250)	(2,404,064)

SCPB	14,792,737	8,960,595	5,832,142	329,906	(897,780)	(1,318,174)

SDITB	126,434,649	125,459,204	975,445	16,948,814	(982,259)	(1,090,225)

SWBS	5,501,225	40,705	5,460,520	-	(143,511)	(521,480)

SDIB	26,569,676	1,315,275	25,254,401	-	194,801	(1,006,207)

STM	79,321,501	4,292,111	75,029,390	16,126,020	539,030	539,030

NOVALED	285,945,286	31,128,524	254,816,762	25,228,375	9,357,885	(6,361,466)

SCES	9,656,992	3,017,972	6,639,020	4,530,716	140,871	(295,200)

SDIW	368,495,927	136,098,259	232,397,668	99,712,236	(10,180,615)	(26,410,263)

SVIC15	18,150,458	95,342	18,055,116	-	(83,855)	(83,855)

SVIC24	22,008,286	292,957	21,715,329	-	(285,619)	1,185,281

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사와 당사의 종속기업의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 , 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 분기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한, 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.

당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을설정하고 있습니다. 또 한 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

1) 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,002,395,273	1,011,701,875

매출채권및기타채권	1,019,470,693	1,052,536,296

만기보유금융자산	382,050	382,050

금융상품	509,738,707	875,886,507

보증금	151,269,005	144,594,868

합 계	2,683,255,728	3,085,101,596

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국내	172,671,380	197,417,857

북미	59,582,773	87,044,685

유로화 사용지역	118,964,785	155,692,705

중국	448,039,181	366,523,878

기타	220,212,574	245,857,171

합 계	1,019,470,693	1,052,536,296

2) 손상차손 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	930,181,719	-	979,218,165	-

1일-30일	52,965,535	-	43,214,478	-

31일-60일	3,041,458	-	1,406,974	-

61일 초과	33,281,981	32,908	28,696,679	34,120

합 계	1,019,470,693	32,908	1,052,536,296	34,120

3) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산

당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	6개월 이내	6개월 이상	장부금액	6개월 이내	6개월 이상

매출채권및기타채권	95,921,583	64,947,654	30,973,929	73,284,011	55,787,133	17,496,878

(2) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도, 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며,일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기 말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무및기타채무	1,075,006,884	1,075,006,884	972,867,341	102,139,543

단기차입금	347,788,123	352,119,930	352,119,930	-

장기차입금	569,011,218	600,898,843	15,042,390	585,856,453

통화선도(*)	3,939,292	(79,069)	-	(79,069)

합 계	1,995,745,517	2,027,946,588	1,340,029,661	687,916,927

(*)통화선도의 현금흐름은 순액 결제기준 현금흐름입니다.(3) 시장위험

시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 환율, 이자율 및지분가격의 변동은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장위험 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험

당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EUR, USD, JPY 등 입니다. 당사는 미래 예상 환율 변동에 대해서 지속적으로 모니터링하고 있으며, 환위험이 당사에 미치는 영향을 최소화 할 수 있도록 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY 등	USD	EUR	JPY 등

외화자산:

현금및현금성자산	247,380,374	456,490	35,401,813	316,396,684	2,623,658	44,680,023

매출채권및기타채권	885,017,097	89,068,386	3,630,555	787,373,129	15,129,804	280,640

기타투자자산	215,814	2,701	80,379	233,681	2,871	81,650

합 계	1,132,613,285	89,527,577	39,112,747	1,104,003,494	17,756,333	45,042,313

외화부채:

매입채무및기타부채	354,841,008	12,468,603	39,012,489	283,169,526	11,631,786	42,028,270

차입금	153,208,557	65,940,332	-	206,335,842	1,021,364	-

합 계	508,049,565	78,408,935	39,012,489	489,505,368	12,653,150	42,028,270

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,154.3	1,202.4	1,116.1	1,208.5

EUR	1,229.8	1,325.8	1,192.6	1,267.6

JPY	10.15	10.43	9.99	10.37

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 세후손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	23,670,965	(23,670,965)	23,289,479	(23,289,479)

EUR	421,397	(421,397)	193,411	(193,411)

JPY 등	3,800	(3,800)	114,232	(114,232)

당분기말 현재 당사는 SAPB의 외화차입금의 만기상환시 환율변동위험을 회피하기위해 4건의 통화선도 계약을 체결하고 있습니다.

(단위: CNY, USD)

매도통화	매도금액	매입통화	매입금액	약정환율(CNY/USD)

CNY	615,870,000	USD	90,000,000	6.843

CNY	307,800,000	USD	45,000,000	6.840

CNY	68,760,000	USD	10,000,000	6.876

CNY	176,350,000	USD	25,000,000	7.054

당 분기말 현재 상기 통화선도의 장부금액은 3,939백만원이며, 상기 통화선도의 평가와 관련하여 당분기 중 1,287백만원의 파생상품평가손 실을 인식하였습니다.2) 이자율위험

차입금의 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 필요시 차입금에 대해 이자율스왑을이용하여 이자율을 고정하고 있습니다.① 당사가 보유하고 있는 이자부금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

단기차입금	105,414,032	205,237,725

장기차입금	299,336,682	299,252,552

소 계	404,750,714	504,490,277

변동이자율:

단기차입금	242,374,092	178,723,094

장기차입금	269,674,536	267,333,070

소 계	512,048,628	446,056,164

합 계	916,799,342	950,546,441

② 고정이자율 금융부채의 공정가치 민감도 분석당사가 상각후원가로 측정하고 있는 사채 및 원화차입금은 고정이자율로 이자를지급하는 조건이 부여되어 있습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1% 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 세후손익 의 변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 본	세후손익	자 본	세후손익

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융부채	(3,881,329)	3,881,329	(3,881,329)	3,881,329	(3,381,106)	3,381,106	(3,381,106)	3,381,106

3) 기타 시장가격위험

당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는이사회의 승인이 필요합니다.당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산 중 상장지분 금융자산의가격이 5% 변동시 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

세후 기타포괄손익	45,915,360	(45,915,360)

(4) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	3,898,300,792	3,936,201,007

자본총계	10,783,762,409	10,964,110,227

부채비율	36.1%	35.9%

순차입금비율:

차입금	916,799,341	950,546,441

현금및현금성자산	(1,002,395,273)	(1,011,701,875)

단기금융상품	(509,713,207)	(875,861,007)

순차입금	(595,309,139)	(937,016,441)

순차입금비율	(5.5%)	(8.5%)

(5) 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	1,304,984,185	1,304,984,185	1,224,037,462	1,224,037,462

당기손익인식금융자산	250,009,000	250,009,000	250,009,000	250,009,000

파생상품자산	39,544,292	39,544,292	41,077,566	41,077,566

소 계	1,594,537,477	1,594,537,477	1,515,124,028	1,515,124,028

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	1,002,395,273	1,002,395,273	1,011,701,875	1,011,701,875

매출채권및기타채권	1,018,966,450	1,018,966,450	1,051,940,382	1,051,940,382

매도가능금융자산	28,319,031	28,319,031	23,503,350	23,503,350

만기보유금융자산	382,050	382,050	382,050	382,050

금융상품	509,738,707	509,738,707	875,886,507	875,886,507

보증금	151,269,005	151,269,005	144,594,868	144,594,868

소 계	2,711,070,516	2,711,070,516	3,108,009,032	3,108,009,032

합 계	4,305,607,993	4,305,607,993	4,623,133,060	4,623,133,060

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품부채	19,211,000	19,211,000	19,211,000	19,211,000

상각후원가로 인식된 금융부채

차입금	916,799,341	920,070,636	950,546,441	953,326,040

매입채무및기타채무	1,075,006,884	1,075,006,884	971,677,249	971,677,249

소 계	1,991,806,225	1,995,077,520	1,922,223,690	1,925,003,289

합 계	2,011,017,225	2,014,288,520	1,941,434,690	1,944,214,289

2) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 중간보고기간말 현재 국공채 수익률에신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 당사가 당분기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

차입금	2.08	2.06

3) 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

"수준 1"은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는공정가치입니다. "수준 1"은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 유의적인 투입변수가 직접적 또는 간접적으로 시장에서 관측가능하다면 해당 상품은 "수준 2"에 포함됩니다. 한편, 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. 비상장지분증권 중 한화종합화학(주)에 대하여는 수익가치접근법 중 현금흐름할인법에 의하여 산정된 주당 평가금액을 기준으로 공정가치를 산정하였으며, 비상장지분증권인 삼성벤처투자(주)에 대하여는 주주현금흐름할인모형에 의하여 산정된 주당 평가금액을 기준으로 공정가치를 산정하였습니다. 또한, 한국경제신문(주)에 대하여는 현금흐름할인모형과 유사기업비교법에 의하여 산정된 주당평가금액을 기준으로 주당 가치의 확률분포를 이용하여 공정가치를 산정하였습니다. 비상장지분증권 중 롯데첨단소재(주)에 대하여 수익가치접근법 중 현금흐름할인법에따라 산정된 주당 평가금액을 기준으로 공정가치를 산정하였습니다. 또한, 동 주식을기초로 하여 당사와 롯데케미칼(주)가 보유하고 있는 풋옵션 및 콜옵션에 대하여이항모형을 이용하여 옵션의 공정가치를 평가하였습니다.이러한 비상장지분증권 및 파생상품의 공정가치 측정치는 모두 "수준 3"에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

금융자산

매도가능금융자산	1,211,487,082	-	94,719,830	1,306,206,912

당기손익인식금융자산	-	-	250,009,000	250,009,000

파생상품자산	-	3,939,292	35,605,000	39,544,292

금융부채

파생상품부채	-	-	19,211,000	19,211,000

전기말:

금융자산

매도가능금융자산	1,132,115,791	-	91,921,671	1,224,037,462

당기손익인식금융자산	-	-	250,009,000	250,009,000

파생상품자산	-	5,472,566	35,605,000	41,077,566

금융부채

파생상품부채	-	-	19,211,000	19,211,000

(6) 금융자산의 양도 등 당분기말과 전기말 현재 전체가 제거된 양도 금융자산의 내역은 없으며, 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	외화 매출채권

당분기말	전기말

자산의 장부금액	121,895,708	89,648,227

관련부채의 장부금액	121,895,708	89,648,227

5. 영업부문 (1) 영업단위부문1) 부문별 주요사업은 다음과 같습니다.

부 문	주요 사업내역

전자재료	반도체 및 디스플레이 소재

에너지 및 기타	2차 전지의 제조와 판매를 포함한 기타사업

2) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다 .경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	케미칼(*)	전자재료	에너지 및 기타	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	-	658,452,081	480,493,140	426,350,373	824,285,967	864,355,603	1,304,779,107	1,949,158,057

감가상각비	-	5,480,802	22,265,100	18,591,001	60,162,190	83,113,898	82,427,290	107,185,701

무형자산상각비	-	1,652,660	12,811,365	14,003,115	10,969,404	11,013,975	23,780,769	26,669,750

영업이익(손실)	-	97,268,077	48,844,819	53,108,056	(116,169,379)	(756,866,383)	(67,324,560)	(606,490,250)

(*) 케미컬 사업부문은 2016년 4월 29일 롯데케미칼(주)에 매각하였으며, 동 사업부의 경영성과는 중단영업손익으로 분류하였습니다.영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에게 정기적으로 제공되지 않아 구분 표시하지 않았습니다.

(2) 지역별 정보

당사는 한국(지배기업 소재지), 북미, 유럽, 남미, 중국, 동남아시아 등 주요지역에서영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 당사의 매출액 및 주요 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액(*1)	주요 비유동자산(*2)	매출액(*1)	주요 비유동자산(*2)

한 국	250,213,914	2,295,295,680	849,033,703	2,298,090,583

북 미	107,528,613	13,572,012	86,224,632	14,649,695

유럽,남미	231,950,459	286,280,498	247,067,000	140,095,153

중 국	282,508,797	745,837,759	322,168,170	793,865,665

동남아시아 등	432,577,324	332,541,684	444,664,552	335,003,243

연결조정	-	(8,072,964)	-	9,460,617

합 계	1,304,779,107	3,665,454,669	1,949,158,057	3,591,164,956

(*1) 주석 30에서 설명하는 바와 같이 당사는 일부 특수관계자와 전체 매출액의 10% 이상을 거래하고 있습니다.

(*2) 주요 비유동자산에는 유ㆍ무형자산과 투자부동산이 포함되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 각 지역별 장부금액입니다.

6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,332,786	1,706,452

요구불예금	979,828,961	996,481,334

단기투자자산	21,233,526	13,514,089

합 계	1,002,395,273	1,011,701,875

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	1,141,749	4,809,457	1,123,236	5,578,657

현재가치할인차금	-	(384,251)	-	(432,999)

미수금	99,370,004	-	131,184,014	-

대손충당금	(157)	-	(157)	-

미수수익	54,951,352	-	13,427,259	-

부가세대급금	163,817,640	-	120,681,465	-

매출채권	695,380,491	-	780,541,665	-

대손충당금	(119,835)	-	(162,758)	-

합 계	1,014,541,244	4,425,206	1,046,794,724	5,145,658

(2) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

기 초	162,915	-	1,373,367	720,045

사업부문 매각	-	-	(753,712)	(485,715)

대손상각(환입)	(37,410)	-	56,453	-

제각	-	-	(348,097)	(234,330)

환율변동효과	(5,513)	-	(165,096)	-

기 말	119,992	-	162,915	-

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	431,749	-	431,749	637,079	-	637,079

제 품	242,914,471	(41,229,452)	201,685,019	254,347,454	(35,020,988)	219,326,466

반제품	220,435,139	(24,182,170)	196,252,969	278,453,987	(26,567,889)	251,886,098

원부재료	205,577,436	(8,198,760)	197,378,676	183,171,979	(7,994,956)	175,177,023

저장품	15,178,449	-	15,178,449	13,357,270	-	13,357,270

미착품	67,695,587	-	67,695,587	60,602,154	-	60,602,154

기타의재고자산	7,777,147	-	7,777,147	8,072,484	-	8,072,484

합 계	760,009,978	(73,610,382)	686,399,596	798,642,407	(69,583,833)	729,058,574

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 변동과 매출원가에 포함된 재고자산평가손실금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산	1,083,899,640	1,153,490,435

재고자산평가손실(환입)	5,455,132	(6,575,895)

합 계	1,089,354,772	1,146,914,540

9. 기타투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

비파생금융자산	만기보유금융자산	-	382,050	-	382,050

매도가능금융자산	-	1,333,303,216	-	1,247,540,812

당기손익인식금융자산	-	250,009,000	-	250,009,000

장단기금융상품	509,713,207	25,500	875,861,007	25,500

보증금	65,948,153	85,320,852	56,838,733	87,756,135

파생금융자산	파생상품자산	-	39,544,292	-	41,077,566

합 계	575,661,360	1,708,584,910	932,699,740	1,626,791,063

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액	장부금액

기 초	증 감	기 말

당분기말:

상장지분증권	1,025,363,499	467,353,509	79,371,290	546,724,799	(360,601,217)	1,211,487,081

비상장지분증권	133,306,397	(12,961,162)	1,470,900	(11,490,262)	-	121,816,135

소 계	1,158,669,896	454,392,347	80,842,190	535,234,537	(360,601,217)	1,333,303,216

법인세효과	(110,188,901)	(19,207,852)	(129,396,753)

전기말:

상장지분증권	1,025,363,499	566,943,499	(99,589,990)	467,353,509	(360,601,217)	1,132,115,791

비상장지분증권	128,386,182	(12,827,544)	(133,617)	(12,961,161)	-	115,425,021

소 계	1,153,749,681	554,115,955	(99,723,607)	454,392,348	(360,601,217)	1,247,540,812

법인세효과	(133,584,495)	23,395,594	(110,188,901)

1) 당사는 다음의 비상장지분증권에 대하여 공정가치로 평가하고 있습니다.

① 한화종합화학(주)에 대하여는 수익가치접근법 중 현금흐름할인법에 의하여 산정된 주당 평가금액을 기준으로 공정가치를 산정하였습니다. 동 지분증권의 취득원가와 장부금액은 당분기말 현 재 각 각 78,672백 만 원과 60,833백 만 원입니다. 또한 동 지분 증권에 대해서 주석 19에서 언급하는 바와 같이 제3자와의 약정이 체결되어 있습니다.

② 삼성벤처투자(주)에 대하여는 주주현금흐름할인모형에 의하여 산정된 주당 평가금액을 기준으로 공정가치를 산정하였습니다. 동 지분증권의 취득원가와장부금액은당분기말 현 재 각각 4,900 백만 원과 6,112 백 만 원 입니다 .

③ 한국경제신문(주)에 대하여는 현금흐름할인모형과 유사기업비교법에 의하여 산정된 주당 평가금액을 기준으로 주당 가치의 확률분포를 이용하여 공정가치를 산정하였습니다. 동 지분증권의 취득원가와 장부금액은 당분기말 현재 각 각 9,073 백만 원과 14,614 백 만원 입 니다. ④ iMarketAsia Co., Ltd. 등 12 개 회 사의 지분증권과 XG Sciences 등 2개 회사의 채무증권은 시장성이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 이러한 지분증권 및 채무증권의 장부금액은 27,096백 만원입니다.

2) 당사는 2015년 중 한화종합화학(주)의 주식일부를 처분하였습니다. 동 매각과 관련하여 한화종합화학(주)의 종속기업인 한화토탈(주)의 영업성과에 따라 추가대금을 수령할 수 있습니다. 당분기말 현재 조건부 대가의 현금흐름의 유입가능성은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

( 3) 당사는 전기 중 케미칼 사업부를 물적분할하여 설립한 롯데첨단소재(주)의 지분중 90%를 롯데케미칼(주)에 매각하였습니다. 주석 19에서 설명하고 있는 바와같이 당사가 보유한 지분에 대해 당사의 풋옵션 행사 또는 롯데케미칼(주)의콜옵션 행사 여부에 따라 처분가능성이 존재하며 , 당사의 지분을 당기손익인식금융자산으로 분류하였습니다. 당사는 롯데첨단소재(주)에 대하여 수익가치접근법 중 현금흐름할인모형에 의하여 산정된 주당 평가금액을 기준으로 공정가치를 산정하였습니다. 당분기말 현재 지분증권의 취득원가와 장부금액은 각각 109,994백만원과 250,009백만원입니다.

10. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	81,915,415	18,183,097	125,082,968	19,709,347

선급비용	38,536,639	107,768,991	29,034,736	119,509,615

미수법인세환급액	5,793,772	-	4,548,322	-

합 계	126,245,826	125,952,088	158,666,026	139,218,962

11. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주된
사업장	사용재무제표일	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

삼성디스플레이(주)(*)	한 국	3월 31일	LCD, AM OLED 등 생산 및 판매	15.2%	5,617,986,350	15.2%	5,477,456,629

(주)삼성경제연구소	한 국	3월 31일	경영자문 컨설팅	29.6%	18,009,444	29.6%	22,905,607

Intellectual Keystone Technology LLC("IKT")	미 국	3월 31일	특허전문회사	41.0%	11,987,384	41.0%	12,937,228

Sungrow-Samsung SDI Energy StoragePower Supply Co., Ltd. ("SSEP")	중 국	3월 31일	ESS 제조	35.0%	2,505,100	35.0%	3,296,794

에스디플렉스(주)	한 국	3월 31일	인쇄회로기판 제조	50.0%	9,087,733	50.0%	8,974,652

합 계	5,659,576,011	5,525,570,910

( *) 당사는 삼성디스플레이(주)에 이사회 의결권을 행사할 수 있으므로 지분율이20% 미만임에도 불구하고 당사에게 유의적인 영향력이 있어 관계기업 투자지분으로 분류하였습니다.

(2) 관계기업의 당분기말과 전기말의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

관계기업명	삼성디스플레이(주)	(주)삼성경제연구소	IKT	SSEP	에스디플렉스(주)

유동자산	16,297,345,939	39,096,573	6,010,016	14,644,275	14,909,766

비유동자산	33,404,223,078	48,765,893	33,300,734	11,452,794	4,572,645

유동부채	8,221,094,641	16,316,894	10,073,226	18,939,643	1,092,066

비유동부채	4,094,289,433	10,702,855	-	-	214,878

매출액	7,234,057,101	17,662,249	1,803,623	1,005,127	2,622,106

영업손익	1,267,315,315	(16,300,887)	141,731	(1,326,575)	208,505

분기순손익	1,163,130,702	(16,375,161)	99,177	(1,322,389)	226,172

기타포괄손익	(256,568,472)	-	(2,415,869)	(835,258)	-

총포괄손익	906,562,230	(16,375,161)	(2,316,692)	(2,157,647)	226,172

2) 전기말

(단위: 천원)

관계기업명	삼성디스플레이(주)	(주)삼성경제연구소	IKT	SSEP	에스디플렉스(주)

유동자산	17,208,125,641	59,708,137	4,891,354	17,278,465	14,382,192

비유동자산	30,421,181,486	48,965,954	37,568,475	11,241,831	4,584,316

유동부채	8,108,138,158	21,245,500	10,905,615	19,100,885	834,109

비유동부채	3,040,696,756	10,044,783	-	-	183,095

매출액	26,816,450,315	156,717,534	7,252,742	14,096,770	9,969,756

영업손익	2,104,306,004	(1,514,896)	(5,798)	(2,996,902)	756,747

당기순손익	1,618,022,813	199,016	(1,366)	409,635	798,865

기타포괄손익	721,849,127	(14,049,749)	1,130,570	(1,700,658)	-

총포괄손익	2,339,871,940	(13,850,733)	1,129,204	(1,291,023)	798,865

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

관계기업명	삼성디스플레이(주)	(주)삼성경제연구소	IKT	SSEP	에스디플렉스(주)

순자산(a)(*)	36,905,555,170	60,842,717	29,237,523	7,157,427	18,175,467

지분율(b)	15.2%	29.6%	41.0%	35.0%	50.0%

순자산지분금액(axb)	5,617,986,350	18,009,444	11,987,384	2,505,100	9,087,733

장부금액	5,617,986,350	18,009,444	11,987,384	2,505,100	9,087,733

(*) 순자산은 관계기업의 순자산에서 비지배지분 등을 제외한 금액입니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

관계기업명	삼성디스플레이(주)	(주)삼성경제연구소	IKT	SSEP	에스디플렉스(주)

순자산(a)(*)	35,982,390,351	77,383,808	31,554,214	9,419,411	17,949,304

지분율(b)	15.2%	29.6%	41.0%	35.0%	50.0%

순자산지분금액(axb)	5,477,456,629	22,905,607	12,937,228	3,296,794	8,974,652

장부금액	5,477,456,629	22,905,607	12,937,228	3,296,794	8,974,652

(*) 순자산은 관계기업의 순자산에서 비지배지분 등을 제외한 금액입니다.

(4) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	지분법손익	기타자본변동	기 말

삼성디스플레이(주)	5,477,456,629	174,851,073	(34,321,352)	5,617,986,350

(주)삼성경제연구소	22,905,607	(4,896,163)	-	18,009,444

IKT	12,937,228	40,102	(989,946)	11,987,384

SSEP	3,296,794	(1,111,236)	319,542	2,505,100

에스디플렉스(주)	8,974,652	113,081	-	9,087,733

합 계	5,525,570,910	168,996,857	(34,991,756)	5,659,576,011

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	지분법손익	기타자본변동	기 말

삼성디스플레이(주)	5,120,790,592	245,015,927	111,650,110	5,477,456,629

(주)삼성경제연구소	27,011,254	53,079	(4,158,726)	22,905,607

IKT	12,547,054	(73,360)	463,534	12,937,228

SSEP	4,024,017	(131,992)	(595,231)	3,296,794

에스디플렉스(주)	8,550,975	315,080	108,597	8,974,652

합 계	5,172,923,892	245,178,734	107,468,284	5,525,570,910

(5) 당분기말 현재 관계기업투자주식 중 시장성 있는 투자주식은 없습니다. (6) 관계기업에게 자금을 이전하거나, 관계기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 관계기업의 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다. 또한 관계기업에 대한 지분과 관련하여 발생한 우발부채는 없습니다.

12. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물 및 구축물	기계장치	공구기구비품 등	건설중인자산 등	합 계

기초장부금액	277,122,900	992,139,520	671,578,882	122,180,291	440,773,356	2,503,794,949

취득원가	277,122,900	2,472,541,590	2,533,733,211	449,960,401	440,773,356	6,174,131,458

감가상각누계액 (손상및정부보조금 포함)	-	(1,480,402,070)	(1,862,154,329)	(327,780,110)	-	(3,670,336,509)

일반취득 및 자본적지출	1,146,710	65,456,806	18,091,483	11,207,237	269,887,198	365,789,434

감가상각	-	(10,925,486)	(41,938,616)	(29,517,245)	-	(82,381,347)

처분/폐기	-	(2,012,078)	(12,472,383)	(236,815)	(1,405,932)	(16,127,208)

손상	-	(40,315)	(3,425,820)	(1,747,833)	-	(5,213,968)

정부보조금	-	-	(50,477,967)	-	-	(50,477,967)

기타증(감)	1,078	35,912,356	172,196,906	11,719,517	(251,171,368)	(31,341,511)

환율변동차이	(895,209)	(35,814,417)	(41,077,948)	(1,781,880)	(17,189,334)	(96,758,788)

분기말장부금액	277,375,479	1,044,716,386	712,474,537	111,823,272	440,893,920	2,587,283,594

취득원가	277,375,479	2,518,396,483	2,581,369,395	463,880,278	440,893,920	6,281,915,555

감가상각누계액 (손상및정부보조금 포함)	-	(1,473,680,097)	(1,868,894,858)	(352,057,006)	-	(3,694,631,961)

기타증(감)액은 건설중인자산의 본계정 대체, 직접비용처리로 인해 발생한 것입니다.또한, 당분기 중 일부 사업부에 대한 유형자산의 회수가능액이 장부금액에 미달한다고 판단하여 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물 및 구축물	기계장치	공구기구비품 등	건설중인자산 등	합 계

기초장부금액	597,578,882	1,291,199,569	939,794,767	141,307,123	259,081,386	3,228,961,727

취득원가	597,578,882	2,604,393,100	2,488,276,975	448,260,604	259,081,386	6,397,590,947

감가상각누계액 (손상및정부보조금 포함)	-	(1,313,193,531)	(1,548,482,208)	(306,953,481)	-	(3,168,629,220)

일반취득 및 자본적지출	16,891,379	23,369,654	17,186,403	42,771,383	854,816,893	955,035,712

감가상각	-	(66,301,469)	(231,781,964)	(62,085,635)	-	(360,169,068)

처분/폐기	(20,639,717)	(20,643,157)	(28,084,847)	(3,993,213)	(15,468,009)	(88,828,943)

손상	-	(112,860,610)	(237,797,344)	(16,014,349)	-	(366,672,303)

정부보조금	-	(588,240)	(11,258,451)	(8,504)	-	(11,855,195)

사업부문의 매각	(319,276,207)	(248,106,946)	(134,543,303)	(20,820,968)	(3,143,963)	(725,891,387)

기타증(감)	2,273,542	147,150,851	345,006,917	46,275,926	(637,644,119)	(96,936,883)

환율변동차이	295,021	(21,080,132)	13,056,704	(5,251,472)	(16,868,832)	(29,848,711)

기말장부금액	277,122,900	992,139,520	671,578,882	122,180,291	440,773,356	2,503,794,949

취득원가	277,122,900	2,472,541,590	2,533,733,211	449,960,401	440,773,356	6,174,131,458

감가상각누계액 (손상및정부보조금 포함)	-	(1,480,402,070)	(1,862,154,329)	(327,780,110)	-	(3,670,336,509)

기타증(감)액은 건설중인자산의 본계정 대체 및 직접비용처리로 인해 발생한 것입니다. 또한, 전분기 중 일부 사업부에 대한 유형자산의 회수가능액이 장부금액에 미달한다고 판단하여 손상차손을 인식하였습니다 .

13. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	영업권	합 계

기초장부금액	52,091,199	1,752,095	283,981,696	603,861,040	941,686,030

취득원가	100,183,382	6,401,326	667,370,176	603,861,040	1,377,815,924

상각 및 손상차손누계액	(48,092,183)	(4,649,231)	(383,388,480)	-	(436,129,894)

개별 취득	109,783	-	172,635	-	282,418

상각	(2,102,802)	(106,266)	(21,571,701)	-	(23,780,769)

처분/폐기	(208,237)	-	-	-	(208,237)

기타증(감)	3,234,313	-	18,252,791	-	21,487,104

환율변동차이	(105,148)	(100,414)	(5,634,598)	(6,097,053)	(11,937,213)

분기말장부금액	53,019,108	1,545,415	275,200,823	597,763,987	927,529,333

취득원가	103,214,093	6,300,911	680,161,004	597,763,987	1,387,439,995

상각 및 손상차손누계액	(50,194,985)	(4,755,496)	(404,960,181)	-	(459,910,662)

기타증(감)액은 장기선급비용의 산업재산권분류 및 건설중인자산의 기타의무형자산분류로 인해 발생하였습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	영업권	합 계

기초장부금액	60,623,000	2,035,372	401,963,973	812,998,681	1,277,621,026

취득원가	100,216,901	6,675,599	699,317,786	824,340,891	1,630,551,177

상각 및 손상차손누계액	(39,593,901)	(4,640,227)	(297,353,813)	(11,342,210)	(352,930,151)

개별 취득	2,441,328	-	7,608,453	-	10,049,781

상각	(8,498,282)	(9,003)	(86,034,667)	-	(94,541,952)

처분/폐기	(10,798,103)	-	(1,887,709)	-	(12,685,812)

손상	(2,494,073)	-	(23,992,175)	(86,981,116)	(113,467,364)

사업부문 매각	(1,741,330)	(225,079)	(55,297,229)	(123,519,454)	(180,783,092)

기타증(감)	12,404,206	-	59,279,518	-	71,683,724

환율변동차이	154,453	(49,195)	(17,658,468)	1,362,929	(16,190,281)

기말장부금액	52,091,199	1,752,095	283,981,696	603,861,040	941,686,030

취득원가	100,183,382	6,401,326	667,370,176	603,861,040	1,377,815,924

상각 및 손상차손누계액	(48,092,183)	(4,649,231)	(383,388,480)	-	(436,129,894)

기타증(감)액은 장기선급비용의 산업재산권 분류 및 건설중인자산의 기타의무형자산분류로 인해 발생하였습니다. 또한, 전분기 중 일부 사업부에 대한 무형자산의 회수가능액이 장부금액에 미달한다고 판단하여 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 무형자산상각비무형자산상각비는 제조원가 및 판매비와관리비로 계상되며, 제조원가로 분류된 무형 자산상각비는 재고자산이 판매될 때 매출원가로 인식합니다.

(4) 연구개발비 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서의 판매비와관리비로 인식한 연구개발비는 각각 141,117백만원 과 149,399 백 만원 입니다.

14. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

토 지	건 물	합 계	토 지	건 물	합 계

기 초	145,628,515	55,461	145,683,976	207,812,651	20,369,004	228,181,655

취 득	106,760	117,710	224,470	-	-	-

대 체	-	3,725,000	3,725,000	(60,728,826)	(20,018,163)	(80,746,989)

처 분	-	-	-	(770,935)	-	(770,935)

상 각	-	(45,943)	(45,943)	-	(295,380)	(295,380)

환율변동차이	544,885	509,354	1,054,239	(684,375)	-	(684,375)

기 말	146,280,160	4,361,582	150,641,742	145,628,515	55,461	145,683,976

당 분기말 현재 투자부동산은 삼성전자(주) 등에 임대하고 있는 토지 및 건물 등으로구성되어 있습니다. 당사는 당분기말로부터 1년 이내에 매각될 가능성이 매우 높은 경기도 김포시 소재 투자부동산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	345,259,839	-	341,755,706	-

미지급금	360,614,132	18,605	179,814,403	31,740

미지급비용	253,721,793	1,952,229	279,221,871	-

기타채무(주17,19)	851,086,259	196,436,480	857,375,230	218,005,827

합 계	1,810,682,023	198,407,314	1,658,167,210	218,037,567

기타채무에는 충당부채, 예수금, 예수보증금 등이 포함되어 있습니다.

16. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금:

사채의 유동성대체	99,973,119	199,948,098

매출채권차입거래	121,895,708	89,648,227

외화단기차입금	125,919,296	94,364,494

소 계	347,788,123	383,960,819

장기차입금:

사 채	299,336,682	299,252,552

외화장기차입금	269,674,536	267,333,070

소 계	569,011,218	566,585,622

합 계	916,799,341	950,546,441

(2) 당분기말과 전기말 현재 지배회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	구 분	만 기 일	연이자율(%)	당분기말	전기말

회사채	무보증	2017.02.02	4.03	-	100,000,000

2017.08.16	3.31	100,000,000	100,000,000

2018.09.14	1.96	200,000,000	200,000,000

2020.09.14	2.20	100,000,000	100,000,000

소 계	400,000,000	500,000,000

사채할인발행차금	(690,199)	(799,350)

유동성대체	(99,973,119)	(199,948,098)

합 계	299,336,682	299,252,552

(3) 당분기말과 전기말 현재 외화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입회사	차입처	내 역	만기일	상환방법	연이자율(%)	당분기말	전기말

SDIBS	Sumitomo Mitsui BankingCorporation Europe Limited	외화시설자금	2018.04.27	만기일시상환	EURIBOR 3M+0.78	87,060,530	92,534,800

SAPB	Bank of China	외화시설자금	2018.04.10	만기일시상환	LIBOR 3M+1.45	39,649,900	107,643,785

SDITB	Bank of CommunicationTianjin Branch	외화시설자금	2019.02.04	만기일시상환	PBOC x 0.95	23,703,106	16,450,485

SDIHU	Unicredit Bank	외화시설자금	2019.12.15	만기일시상환	EURIBOR 6M+0.80	119,261,000	50,704,000

합 계	269,674,536	267,333,070

17. 충당부채

당분기와 전기 중 현재 주요 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	증 가	감 소	기 말	기 초	사업부매각	증 가	감 소	기 말

유 동	기술사용료	11,301,823	17,393	-	11,319,216	6,619,857	-	4,681,965	-	11,301,822

품질보상	127,169,818	2,176,180	(15,286,862)	114,059,136	31,989,696	-	146,968,014	(51,787,892)	127,169,818

장기성과급	-	-	-	-	6,999,523	-	-	(6,999,523)	-

손실부담계약	40,940,002	13,407,904	(10,271,306)	44,076,600	-	-	67,707,623	(26,767,621)	40,940,002

기타	1,610,717	-	(182,642)	1,428,075	2,294,729	-	1,745,640	(2,429,653)	1,610,716

소 계	181,022,360	15,601,477	(25,740,810)	170,883,027	47,903,805	-	221,103,242	(87,984,689)	181,022,358

비유동	장기성과급	34,377,180	2,854,696	-	37,231,876	23,966,813	-	22,320,559	(11,910,192)	34,377,180

품질보상	9,298,107	-	(965,149)	8,332,958	-	-	9,298,107	-	9,298,107

복구충당	-	-	-	-	34,386	(19,893)	21,772	(36,265)	-

손실부담계약	39,586,698	-	(13,407,904)	26,178,794	-	-	39,586,698	-	39,586,698

기타	1,152,012	-	(832,010)	320,002	1,291,755	-	121,590	(261,333)	1,152,012

소 계	84,413,997	2,854,696	(15,205,063)	72,063,630	25,292,954	(19,893)	71,348,726	(12,207,790)	84,413,997

합 계	265,436,357	18,456,173	(40,945,873)	242,946,657	73,196,759	(19,893)	292,451,968	(100,192,479)	265,436,355

기술사용료충당부채는 미확정 기술사용계약과 관련하여 향후 지급이 예상되는 기술사용료를 추정하여 계상한 것입니다. 일부 기술사용료의 지급시기는 상대회사와의 협상결과에 따라 변동될 수 있습니다.

판매한 제품에 대한 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거경험률을 기초로 추정하여 품질보상충당부채를 계상하고 있습니다.또한, 고객의 제품 리콜 등으로 당사가 부담할 것으로 예상되는 금액을 별도로 추정하여 계상하고 있습니다.

장기성과급충당부채는 부여연도를 포함한 향후 3년간 경영실적에 따라 지급하는 임원 대상 인센티브의 추정 지급액 중 기간 경과분을 계상한 것입니다.

당사는 일부 장기공급계약에 있어 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 계약에 의하여 얻을 것으로 기대되는 경제적효익을 초과할 것으로 예측하여, 초과액 추정치를 손실부담계약으로 계상하였습니다.

상기 충당부채 이외에 당사는 소송 및 사업구조개선과 관련한 충당부채를 계상하고있습니다. 다만 주 석 19에서 설명하는 바와 같이 해당 내역의 공시가 당사에게 불리한 영향을 미치거나 진행과정에 영향을 줄 수 있어 공시하지 않았습니다.

18. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 순확정급여부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치

기초	489,035,175	565,777,906

당기근무원가	16,192,675	67,694,427

이자비용	3,754,049	15,010,761

계열사로부터의 전출입에 의한 효과	5,307,788	767,149

퇴직금지급액	(8,904,380)	(90,875,482)

확정급여제도의 재측정요소	(38,384)	2,104,163

확정기여제도 가입으로 인한 지급액	(2,651,858)	(15,894,232)

사업부문 매각	-	(55,511,911)

환율변동차이	(153,322)	(37,606)

기말	502,541,743	489,035,175

사외적립자산	(499,076,111)	(504,767,478)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	3,465,632	(15,732,303)

2) 당사의 종업원과 관련된 기타 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	32,204,492	44,746,940

장기성과급 충당부채	36,028,064	34,377,180

합 계	68,232,556	79,124,120

(2) 당분기 및 전분기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	16,192,675	19,767,831

이자비용	3,754,049	4,428,668

이자수익	(3,923,300)	(3,840,561)

확정기여제도 납입액	-	1,456,138

합 계	16,023,424	21,812,076

19. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 법원 공탁 및 각종 인허가 및 계약이행보증 등과 관련하여서울보증보험(주)으로부터 19,366백 만원 의 보증 보험을 제공받고 있습니다.

(2) 당사는 브라운관 등의 담합행위에 대해 미국, 유럽 등에서 제기된 민사상 손해배상청구 소송의 피고입니다. 동 소송 관련하여 추정손실을 인식하였으나 당사가 최종적으로 부담해야 할 실제 손실액은 당사가 추정한 금액과 다를 수 있으며, 그 차이금액은 중요할 수 있습니다. 한편, 당사는 동 사항에 대한 세부 내용을 표시할 경우 조사결과 및 계류 중인 소송에 영향을 미칠 수 있어 세부내역을 공시하지 않습니다.

(3) 당사는 보고기간 말 현재 통상임금과 관련된 소송의 결과로 지급할 것으로 예상되는 최선의 추정치를 충당부채로 인식하였으며, 소송의 결과에 따른 최종 부담금액은 당사가 추정한 금액과 달라질 수 있습니다. 동 충당부채 세부내역에대한공시가 해당 소송의 진행과정에 중요한 영향을 미칠 수 있어서 세부 내역을 공시하지않습니다.

(4) 동 주석 (2)와 (3)에서 기술하는 사건 이외에 당분 기 말 현재 당사가 국내외에서 피고로 계류중인 소송 사건 은 13건 이 있으 며, 동 사항에 대한 세부 내용을 표시할 경우 소송결과에 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 세부내역을 공시하지 않습니다. 당 분기말 현재 동 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하므로 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(5) 당사는 사업구조개선을 시행하고 있습니다. 구체적인 시기 및 범위 등에 따라 실행에 착수하였으며 이에 따른 예상 지출액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 다만, 동 충당부채의 공시가 해당 제도의 진행과정에 중요한 영향을 미칠 수 있어서세부 내역을 공시하지 않습니다.

(6) 당분기말 현재 당사의 차입관련 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 억원, 천USD)

구 분	통 화	약정한도	거래은행

당좌차월	KRW	1,411	우리은행 외 5개 은행

일반자금대출	KRW	2,631	KEB하나은행 외 8개 은행

상업어음할인	KRW	200	KEB하나은행

무역금융(로컬L/C)	KRW	350	신한은행 외 1개 은행

수입L/C발행한도(A/S. Usance)	USD	116,600	우리은행 외 4개 은행

수입결제자금 대출	USD	55,000	도이치 외 1개 은행

외화지급보증	USD	105,000	우리은행 외 4개은행

D/A, D/P, O/A	USD	676,525	우리은행 외 5개 은행

외상매출채권담보대출	KRW	1,440	우리은행 외 5개 은행

합 계	KRW	6,032

USD	953,125

(7) 당사의 각종 기술도입계약과 관련하여 당분 기 와 전 분기 에 발생한 총 기술사용료는 각각 1,539백만 원과 420백만원 입니다 . (8) 당분 기 말 현재 당사는 직원들의 직원용 임대주택제공 관련 금융기관 대출금에 대하여 11,412백만원을 한도로 채무보증을 제공하고 있습니 다 .

(9) 당사가 보유하고 있는 한화종합화학(주)의 지분증권 1,721,156주에 대하여 한화케미칼(주) 및 한화에너지(주)(이하 "양수인")와 2014년 11월 26일자 주식매매계약서에 따라, 2015년 6월 29일로부터 6년(양수인 요청으로 7년) 내에 한화종합화학 (주)가 비상장시 잔여지분 전부에 대해 당사는 풋옵션, 양수인은 콜옵션을 각각 보유합니다. 또한, 당사의 잔여지분 매각시 양수인은 우선매수청구권을 보유하며, 양수인의 보유지분 매각시, 당사는 동반매각권, 양수인은 동반매각청구권을 보유하고 있습니다.

또한, 동 풋옵션과 콜옵션의 공정가치는 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 측정하지 아니하였습니다.

(10) 당사와 롯데케미칼(주)는 2015년 10월 30일자 주식매매계약서에 따라 당사가보유하고 있는 롯데첨단소재(주)의 잔여지분 1,000,000주에 대하여 각각 풋옵션 및 콜옵션을 보유하고 있습니다. 동 풋옵션 및 콜옵션의 행사가능기간 및 행사가격은다음과 같습니다.

옵션종류	보유자	행사가능기간	행사가격

콜옵션	롯데케미칼	2016년 4월 29일 ~ 2020년 4월 29일	주식매매단가에 연 3%의 이자율을일할계산하여 가산한 가격

풋옵션	삼성SDI	다음 중 먼저 도래하는 기간(1) 2019년 4월 29일 ~ 2020년 4월 29일(2) 신설법인의 이사회가 롯데케미칼과 합병을 결의한 날로부터 합병완료시까지	주식매매단가에 연 2%의 이자율을일할계산하여 가산한 가격

당사는 이항모형을 이용하여 동 풋옵션 및 콜옵션의 공정가치를 산정하고 있습니다.당분기말 현재 풋옵션(파생상품자산)과 콜옵션(파생상품부채)의 장부금액은 각각 35,605백만원과 19,211백만원입니다.

20. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금당분기와 전기의 보통주와 우선주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

보통주	68,764,530	(3,335,891)	65,428,639	68,764,530	(2,507,244)	66,257,286

우선주	1,617,896	(178,402)	1,439,494	1,617,896	(160,538)	1,457,358

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,838,550,738	4,838,550,738

기타자본잉여금	192,693,468	192,693,468

합 계	5,031,244,206	5,031,244,206

(3) 지배기업이 당분기와 전분기 중 선언한 배당금은 다음과 같으며, 관련된 법인세는 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보통주배당금(당분기: 주당 1,000원, 전분기: 주당 1,000원)	66,257,286	68,728,639

우선주배당금(당분기: 주당 1,050원, 전분기: 주당 1,050원)	1,530,226	1,584,969

합 계	67,787,512	70,313,608

21. 기타자본항목

당분기말과 전기말 현재 기타자본항목은 지배기업이 보유하고 있는 자기주식입니다. 지배기업은 당분기 중 주주가치 제고를 위해 자 기주식을 취득하였으며, 당분기말과전기말 현재 지배기업의 자기주식 보유내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통주	우선주	합 계	보통주	우선주	합 계

자기주식수	3,335,891	178,402	3,514,293	2,507,244	160,538	2,667,782

장부금액	337,268,444	8,318,196	345,586,640	244,212,008	7,318,110	251,530,118

22. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	405,832,412	344,212,783

지분법자본변동	562,725,073	553,148,270

부의지분법자본변동	(271,733,597)	(236,422,299)

해외사업환산손익	(195,081,788)	(69,951,358)

합 계	501,742,100	590,987,396

23. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	144,729,813	137,764,496

임의적립금	4,536,828,000	4,663,178,000

미처분이익잉여금	326,269,278	193,774,782

합 계	5,007,827,091	4,994,717,278

24. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	43,246,028	173,135,945

퇴직급여	3,748,167	426,890,348

복리후생비	11,939,223	14,639,140

감가상각비	21,926,322	19,724,413

경상연구개발비	141,117,436	149,398,927

소모수선비	4,714,783	2,885,782

교통비	4,658,064	4,709,597

보험료	2,210,541	2,536,352

판매물류비	11,497,185	10,267,443

지급수수료	18,877,340	18,365,239

임차료	2,877,968	2,532,513

기 타	15,935,838	22,464,063

합 계	282,748,895	847,549,762

25. 비용의 성격별 공시 당분기와 전분기의 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	207,338,855	347,112,069

퇴직급여	16,057,632	442,164,904

복리후생비	54,446,222	64,853,472

감가상각비	82,381,347	101,704,898

무형자산상각비	23,780,769	25,017,089

합 계	384,004,825	980,852,432

26. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

배당금수익	7,783,656	11,787,511

수입수수료	1,420	-

임대료수익	525,383	8,245

대손충당금환입	39,307	-

매도가능금융자산처분이익	-	332,205,341

관계기업투자처분이익	-	134,082,952

유형자산처분이익	9,609	946,000

무형자산처분이익	-	3,361

잡이익	47,278,473	4,862,153

합 계	55,637,848	483,895,563

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타의대손상각비	48,868	2,519

기부금	1,874,235	2,249,757

유형자산처분손실	7,151,229	646,430

유형자산손상차손	5,213,968	338,356,581

유형자산복구손실	-	1,365

무형자산처분손실	208,237	-

무형자산손상차손	-	124,253,193

잡손실(법률관련비용 등)	49,576,027	138,220,676

합 계	64,072,564	603,730,521

27. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	5,401,064	5,717,566

- 예적금	4,183,646	4,971,966

- 유가증권	1,546	-

- 기타	1,215,872	745,600

외환차익	41,818,727	45,333,517

외화환산이익	38,986,387	16,589,480

금융수익 계	86,206,178	67,640,563

금융비용

이자비용	5,125,001	10,710,393

- 장단기차입	1,634,674	1,603,719

- 사채	2,812,679	8,297,384

- 기타	677,648	809,290

외환차손	59,918,328	46,337,271

외화환산손실	28,704,832	20,911,170

파생상품평가손실	1,287,337	-

지급보증료	1,661	-

금융비용 계	95,037,159	77,958,834

순금융비용	(8,830,981)	(10,318,271)

28. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	5,878,541	28,450,960

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	20,427,165	(88,611,771)

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	(23,556,385)	16,801,870

기타(환율차이)	3,523	(35,616)

총법인세비용(수익)	2,752,844	(43,394,557)

계속영업법인세비용(수익)	2,752,844	(65,097,862)

중단영업법인세비용(수익)	-	21,703,305

29. 주당손익(1) 기본주당손익1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

지배기업지분 분기순손익	80,848,450	(715,069,405)

지배기업지분 분기순손익 중보통주 해당분	79,107,946	(699,701,784)

계속영업보통주순손익	79,107,946	(784,661,418)

중단영업보통주순손익	-	84,959,634

가중평균유통보통주식수	65,529,968주	68,728,639주

기본 보통주 주당손익	1,207원	(10,181)원

계속영업주당손익	1,207원	(11,417)원

중단영업주당손익	-	1,236원

② 우선주

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

지배기업지분 분기순이익	80,848,450	(715,069,405)

지배기업지분 분기순손익 중우선주 해당분	1,740,504	(15,367,621)

계속영업우선주순손익	1,740,504	(17,233,598)

중단영업우선주순손익	-	1,865,977

가중평균유통우선주식수	1,441,766주	1,509,494주

기본 우선주 주당손익	1,207원	(10,181)원

계속영업주당손익	1,207원	(11,417)원

중단영업주당손익	-	1,236원

2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주

(단위: 주)

내 역	당분기	전분기

발행보통주식수	68,764,530	68,764,530

자기주식효과	(3,234,562)	(35,891)

가중평균유통보통주식수(기본)	65,529,968	68,728,639

② 우선주

(단위: 주)

내 역	당분기	전분기

발행우선주식수	1,617,896	1,617,896

자기주식효과	(176,130)	(108,402)

가중평균유통우선주식수(기본)	1,441,766	1,509,494

동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률(연 1% 추가 배당)이 상이한 보통주로 판단되어 기본주당손익을 산정하였습니다.

(2) 희석주당손익

당분기와 전분기에 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

관계기업	삼성디스플레이(주) 및 그 종속기업

(주)삼성경제연구소

에스디플렉스(주)

Intellectual Keystone Technology LLC ("IKT")

Sungrow-Samsung SDI Energy Storage Power Supply Co., Ltd. ("SSEP")

대규모 기업집단	삼성전자(주), 삼성물산(주) 등 삼성 대규모 기업집단

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당 분 기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	기타수익	재고자산매입	유형자산매입	기타비용

관계기업	삼성디스플레이(주) 및 그 종속기업	156,977,816	10,545,191	147,523	-	1,025,842

(주)삼성경제연구소	-	-	-	-	613,836

에스디플렉스(주)	34,308	234,598	2,344,708	-	26,066

SSEP	2,516,844	23,257	-	-	-

대 규 모기업집단	삼성전자(주) 및 그 종속기업	215,722,331	1,587,287	9,771	3,819,383	7,483,133

기 타	2,144,706	3,124,979	135,765	11,160,413	31,189,749

합 계	377,396,005	15,515,312	2,637,767	14,979,796	40,338,626

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	기타수익	재고자산매입	유형자산매입	기타비용

관계기업	삼성디스플레이(주) 및 그 종속기업	151,930,017	12,838,071	-	-	1,033,308

(주)삼성경제연구소	-	-	-	-	622,238

에스디플렉스(주)	34,308	228,812	2,402,441	-	14,437

대 규 모기업집단	삼성전자(주) 및 그 종속기업	283,422,874	827,341	13,804	-	10,589,388

기 타	8,384,743	38,195,731	627,458	17,846,179	37,194,396

합 계	443,771,942	52,089,955	3,043,703	17,846,179	49,453,767

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

관계기업	삼성디스플레이(주) 및 그 종속기업	50,859,292	-	-	1,583

(주)삼성경제연구소	-	-	-	332,558

에스디플렉스(주)	-	73,795	844,208	4,466

SSEP	4,704,600	22,881	-	-

대 규 모기업집단	삼성전자(주) 및 그 종속기업	91,142,895	6,784,428	-	87,924,941

기 타	600,043	27,489,750	115,127	33,683,091

합 계	147,306,830	34,370,854	959,335	121,946,639

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

관계기업	삼성디스플레이(주) 및 그 종속기업	41,894,674	-	156,761	12,299

(주)삼성경제연구소	-	-	-	706,134

에스디플렉스(주)	12,580	82,620	560,637	3,348

SSEP	4,187,010	24,430	-	-

대 규 모기업집단	삼성전자(주) 및 그 종속기업	75,807,543	2,117,418	68,479	90,420,235

기 타	2,802,087	27,969,588	61,720	43,183,621

합 계	124,703,894	30,194,056	847,597	134,325,637

(4) 당분 기와 전분기 중 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들(이하 "주요 경영진")에게 지급된 임원보수는 각각 1,548백만 원 과 652백만 원입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 경영진의 장기성과급여 및 퇴직급여와 관련하여 부채로 계상된 금액 은 각각 2,081백만원, 6,142백 만원 이 며, 전 기말 현재 장기성과급여 및퇴 직급여와 관련하여 부채로 계상된 금액은 각각 4,238백만 원, 4,848백만 원 입니다.

31. 비지배지분당분기와 전분기 중 당사의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	NOVALED	미 주 (SDIA 등 2개사)	중 국 (TSDI 등 7개사)	기 타	합 계

유동자산	103,832	49,819	673,492	17,154	844,297

비유동자산	182,113	20,550	800,863	50,469	1,053,995

유동부채	8,586	9,912	316,725	1,704	336,927

비유동부채	22,542	8,348	214,203	-	245,093

순자산	254,817	52,109	943,427	65,919	1,316,272

비지배지분의 장부금액	88,965	4,385	159,377	(20,903)	231,824

매출	25,228	16,873	173,814	-	215,915

분기순손익	9,358	(630)	(10,245)	(179)	(1,696)

총포괄손익	(6,361)	(4,931)	(96,830)	26,727	(81,395)

비지배지분에 배분된
분기순손익	4,670	(58)	(5,127)	1,320	805

영업활동현금흐름	9,981	(3,827)	77,747	(1,273)	82,628

투자활동현금흐름	(28,993)	28,642	(109,458)	(4,900)	(114,709)

비지배지분 배당 지급전
재무활동현금흐름	-	-	(3,807)	6,004	2,197

환율변동효과	(3,899)	(2,060)	(21,275)	(632)	(27,866)

현금및현금성자산의 순증감	(22,911)	22,755	(56,793)	(801)	(57,750)

현금흐름에 대한 요약정보는 연결조정 전 개별 종속기업의 현금흐름을 원화로 환산하여 표시한 정보입니다.

2) 전분기

(단위: 백만원)

구 분	NOVALED	미 주 (SDIA 등 2개사)	중 국 (TSDI 등 5개사)	기 타	합 계

유동자산	78,677	63,956	770,825	25,698	939,156

비유동자산	106,370	12,994	559,991	38,767	718,122

유동부채	14,644	24,112	247,660	70,866	357,282

비유동부채	31,007	15	129,284	-	160,306

순자산	139,396	52,823	953,872	(6,401)	1,139,690

비지배지분의 장부금액	27,571	4,504	203,851	(26,292)	209,634

매출	20,322	8,042	255,585	-	283,949

분기순손익	2,106	(503)	256,202	(453)	257,352

총포괄손익	6,569	1,850	116,563	81,444	206,426

비지배지분에 배분된
분기순손익	1,755	(42)	(3,711)	(118)	(2,116)

영업활동현금흐름	(6,141)	(21,271)	(125,701)	(35,408)	(188,521)

투자활동현금흐름	(151)	(374)	(52,537)	30,321	(22,741)

비지배지분 배당 지급전
재무활동현금흐름	-	-	(109,645)	-	(109,645)

환율변동효과	1,631	232	(606)	(3,240)	(1,983)

현금및현금성자산의 순증감	(4,661)	(21,413)	(288,489)	(8,327)	(322,890)

현금흐름에 대한 요약정보는 연결조정 전 개별 종속기업의 현금흐름을 원화로 환산하여 표시한 정보입니다.

32. 중단사업 당사는 전지사업 중심의 사업 포트폴리오 구축을 위하여 전기 중 케미칼 사업부문을물적분할 및 매각하였습니다. 비교표 시된 전분기 연결포괄손익계산서의 중단사업손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (1) 중단사업손익

(단위: 천원)

구 분	전분기

중단사업손익:

수익	679,812,848

비용	(571,283,932)

법인세비용 차감 전 중단사업손익	108,528,916

법인세비용	21,703,305

중단사업손익	86,825,611

보통주기본주당손익	1,236원

우선주기본주당손익	1,236원

(2) 중단사업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

영업활동으로 인한 순현금흐름	(29,495,424)

투자활동으로 인한 순현금흐름	(2,786,939)

재무활동으로 인한 순현금흐름	138,410,450

중단사업으로 인한 순현금흐름	106,128,087

33. 매각예정비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 매각예정으로 분류된 자산, 부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유형자산	1,343,510	1,343,510

투자부동산	78,001,278	78,001,278

합 계	79,344,788	79,344,788

당사는 당 분기말로부터 1년 이내에 매각될 가능성이 매우 높은 경기도 김포시 소재투자부동산을 매각예정비유동자산으로 재분류하였습니다.

34. 현금흐름표 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (1) 조정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	16,023,424	20,355,938

재고자산평가손실(환입)	6,223,497	(6,607,467)

감가상각비	82,427,291	107,185,701

무형자산상각비	23,780,769	26,669,750

대손상각비(환입)	(46,970)	(37,930)

기타의대손충당금(환입)	9,561	4,132

지급수수료	560,692	6,638,187

지분법손익	(168,996,857)	35,245,486

관계기업투자처분이익	-	(134,082,952)

매도가능금융자산처분이익	-	(332,205,341)

외화환산손실	28,704,832	24,134,812

외화환산이익	(38,986,387)	(21,198,347)

파생상품평가손실	1,287,337	-

유형자산처분손실	7,151,229	646,430

유형자산처분이익	(9,609)	(946,000)

유형자산손상차손	5,213,968	338,356,581

유형자산복구손실	-	1,365

무형자산처분이익	-	(3,361)

무형자산처분손실	208,237	-

무형자산손상차손	-	124,253,193

법률관련비용 등	117,876	102,714,000

잡이익	(41,664)	-

법인세비용(수익)	2,752,844	(43,394,557)

이자비용	5,125,001	10,913,572

이자수익	(5,401,064)	(5,747,423)

배당금수익	(7,783,656)	(11,787,511)

합 계	(41,679,649)	241,108,258

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(262,172,612)	90,779,643

기타채권의 감소(증가)	(74,986,659)	25,301,150

기타유동자산의 감소(증가)	26,305,948	(49,938,468)

재고자산의 감소(증가)	61,115,721	(51,984,983)

비유동기타채권의 감소(증가)	664,503	3,160,049

기타비유동자산의 감소(증가)	2,581,231	33,422,727

매입채무의 증가(감소)	151,454,514	(324,195,310)

기타채무의 증가(감소)	180,484,874	603,908,942

선수금의 증가(감소)	(50,413,188)	(3,182,356)

선수수익의 증가(감소)	(912,798)	28,679,430

비유동기타채무의 증가(감소)	(170,595)	1,663,051

퇴직금의 지급	(11,556,238)	(42,631,190)

퇴직급여충당부채의 관계사 전출입	5,307,788	(381,860)

사외적립자산의 감소(증가)	5,691,367	40,465,222

합 계	33,393,856	355,066,047