삼성SDI 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요

삼성SDI 주식회사(이하 "지배기업")는 1970년 1월 20일 자본금 200백만원으로 설립되어, 1979년 (주)한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인으로 경기도용인시 기흥구 공세로 150-20에 본사를 두고 있습니다.지배기업의 주요 사업 및 생산시설의 현황은 아래와 같습니다.

구 분	주요 제품군	국내 제조시설

에너지솔루션	소형전지, 중ㆍ대형전지	울산, 천안

전자재료	반도체, 디스플레이 소재, 편광필름 등	구미, 청주

상기 사업장 이외에 미국, 중국, 독일, 헝가리 등 각 국에 19개의 종속기업을 두고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 수권주식수는 200,000천주(1주당 5,000원)이며, 주식예탁증서 발행을 포함한 수차의 증자를 거쳐 지배기업의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 70,382,426주(우선주 1,617,896주 포함)와 356,712백만원이며, 최대주주는 삼성전자주식회사 (우선주 포함 지분율 19.13%)입니다. 지배기업은 주주에게 배당할 이익의 범위 내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 지배기업의 주식을 소각할 수 있습니다. 지배기업은 2004년 10월 18일 이사회 결의에 의거 2004년 12월 8일에 취득원가 99,333백만원인 보통주 930,000주와 우선주 30,000주를 이익소각하였습니다. 이익소각으로 인하여 발행주식(소각주식 제외)의 액면총액은 351,912백만원(보통주 343,823백만원 및 우선주 8,089백만원)으로 납입자본금과 상이합니다.

지배기업의 정관에서는 무의결권 우선주를 30,000천주의 범위 내에서 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 1997년 2월 28일 이전에 발행된 우선주는 보통주의 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%의 추가 금전배당을 받을 수 있는 바, 이러한 조건으로 발행된 비누적적 무의결권 우선주는 당분기말 현재 1,617,896주 입니 다.

(1) 2022년 3월 31일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같으며, 모든 종속기업의 결산월은 12월입니다.

종속기업명	소재국가	주요 영업활동	실효지분율(*1)

당분기말	전기말

Samsung SDI Japan Co., Ltd. ("SDIJ")	일 본	일본영업 및 구매지원	100.0%	100.0%

Samsung SDI America Inc. ("SDIA")	미 국	자동차전지 생산 및 판매2차전지 등 영업지원	91.7%	91.7%

Samsung SDI Hungary Zrt. ("SDIHU")	헝가리	자동차전지 생산 및 판매	100.0%	100.0%

Samsung SDI Europe GmbH ("SDIEU")	독 일	유럽영업 및 구매지원	100.0%	100.0%

Samsung SDI Battery Systems GmbH ("SDIBS")	오스트리아	자동차전지 생산 및 판매	100.0%	100.0%

Samsung SDI Vietnam Co., Ltd. ("SDIV")	베트남	2차전지 생산 및 판매	100.0%	100.0%

Samsung SDI Energy Malaysia Sdn. Bhd. ("SDIEM")	말레이시아	2차전지 생산 및 판매	100.0%	100.0%

Samsung SDI India Pvt. ("SDII")	인 도	2차전지 등 판매	100.0%	100.0%

Samsung SDI (Hong Kong) Ltd. ("SDIHK")	홍 콩	2차전지 등 판매	97.6%	97.6%

SDIHK의 종속기업

Tianjin Samsung SDI Co., Ltd. ("TSDI")	중 국	2차전지 생산 및 판매	78.0%	78.0%

Samsung SDI China Co., Ltd. ("SDIC")	중 국	중국영업 및 구매지원	100.0%	100.0%

Samsung SDI-ARN (Xi'An) Power Battery Co., Ltd. ("SAPB")	중 국	자동차전지 생산 및 판매	65.0%	65.0%

Samsung SDI（Tianjin）Battery Co., Ltd. ("SDITB")	중 국	2차전지 생산 및 판매	80.0%	80.0%

에스티엠(주) ("STM")	한 국	2차전지용 양극활물질 제조 및 판매	100.0%	100.0%

Samsung SDI Wuxi Co., Ltd. ("SDIW")	중 국	전자재료제품 제조 및 판매	100.0%	100.0%

Novaled GmbH ("NOVALED")	독 일	전자재료제품 제조 및 판매	50.1%	50.1%

SVIC15호 신기술사업투자조합 ("SVIC15")	한 국	신기술사업자 벤처기업 투자	99.0%	99.0%

SVIC24호 신기술사업투자조합 ("SVIC24")	한 국	신기술사업자 벤처기업 투자	99.0%	99.0%

SVIC49호 신기술사업투자조합 ("SVIC49")	한 국	신기술사업자 벤처기업 투자	99.0%	99.0%

(*1) 실효지분율은 지배기업과 종속기업의 지분을 기초로 지배구조를 고려하여 산정하였으며, 현지국의 관계 법령에 따라 주식을 발행하지 않는 기업은 투자금액을 기초로 지분율을 산정하였습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 2022년 3월 31일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	분 기순손익	총포괄손익

STM	430,958,673	79,933,665	351,025,008	147,575,933	5,923,622	5,923,622

SVIC24	69,874,004	3,345,595	66,528,409	-	1,017,426	1,017,426

SVIC15	32,100,501	-	32,100,501	-	7,797,810	7,797,810

SVIC49	87,363,572	246,575	87,116,997	-	(216,704)	(216,704)

SDIJ	8,859,860	4,998,672	3,861,188	11,678,937	168,030	27,691

SDIA	275,049,885	242,105,526	32,944,359	146,613,356	(3,100,805)	(2,326,628)

NOVALED	572,175,550	9,183,425	562,992,125	20,848,570	6,566,234	10,198,713

SDIHU	5,608,787,464	4,488,863,406	1,119,924,058	1,008,111,644	11,555,085	16,918,486

SDIEU	35,981,220	22,043,764	13,937,456	9,383,648	1,062,128	1,147,209

SDIBS	300,320,742	175,330,022	124,990,720	37,847,282	6,477,026	7,261,465

SDIV	514,271,139	238,603,338	275,667,801	409,941,306	16,643,839	22,104,351

SDIEM	692,946,358	405,182,021	287,764,337	184,515,595	(2,362,002)	3,709,849

SDII	17,150,761	8,391,079	8,759,682	2,924,367	2,018,552	2,029,533

SDIW	832,773,381	355,005,181	477,768,200	389,485,125	18,193,043	27,351,380

TSDI	888,238,310	490,566,584	397,671,726	167,627,493	(402,560)	7,514,761

SDIHK	782,450,794	169,198,795	613,251,999	638,198	3,064,900	11,636,135

SDIC	15,875,637	8,446,278	7,429,359	7,374,550	1,160,938	1,276,587

SAPB	975,396,092	573,398,797	401,997,295	208,082,293	807,743	8,780,100

SDITB	1,481,350,056	1,037,144,105	444,205,951	478,429,955	12,225,024	20,480,938

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 , 연차연결재무제표에서요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 2021년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

지분증권	1,582,986,214	1,582,986,214	1,532,479,758	1,532,479,758

파생상품자산	165,674,821	165,674,821	98,070,353	98,070,353

소 계	1,748,661,035	1,748,661,035	1,630,550,111	1,630,550,111

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	2,232,223,245	2,232,223,245	2,325,692,348	2,325,692,348

매출채권및기타채권	2,503,823,656	2,503,823,656	2,094,325,582	2,094,325,582

국공채	937,105	937,105	929,235	929,235

금융상품	83,107,610	83,107,610	107,106,337	107,106,337

보증금	96,952,987	96,952,987	96,436,145	96,436,145

소 계	4,917,044,603	4,917,044,603	4,624,489,647	4,624,489,647

합 계	6,665,705,638	6,665,705,638	6,255,039,758	6,255,039,758

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품부채	22,563,192	22,563,192	12,346,936	12,346,936

상각후원가로 인식된 금융부채

차입금	4,487,511,616	4,355,821,826	4,617,977,606	4,614,566,108

매입채무및기타채무(*)	3,851,974,654	3,851,974,654	3,174,693,844	3,174,693,844

소 계	8,339,486,270	8,207,796,480	7,792,671,450	7,789,259,952

합 계	8,362,049,462	8,230,359,672	7,805,018,386	7,801,606,888

(*) 리스부채금액이 포함된 장부금액입니다.

(2) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 중간보고기간말 현재 국공채 수익률에신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 당사가 당분기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

차입금	3.30	2.37

(3) 공정가치 서열체계당사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

"수준 1"은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 유의적인 투입변수가 직접적 또는 간접적으로 시장에서 관측가능하다면 해당 상품은 "수준 2"에 포함됩니다. 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

금융자산

지분증권	1,344,722,217	-	238,263,997	1,582,986,214

파생상품자산	-	165,674,821	-	165,674,821

금융부채

파생상품부채	-	22,563,192	-	22,563,192

전기말:

금융자산

지분증권	1,303,224,702	-	229,255,056	1,532,479,758

파생상품자산	-	98,070,353	-	98,070,353

금융부채

파생상품부채	-	12,346,936	-	12,346,936

5. 영업부문 (1) 영업단위부문1) 부문별 주요사업은 다음과 같습니다.

부 문	주요 사업내역

에너지솔루션	2차 전지의 제조와 판매를 포함한 기타사업

전자재료	반도체 및 디스플레이 소재

2) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다 .경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전자재료	에너지 및 기타	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	730,384,713	576,151,099	3,319,042,236	2,387,059,805	4,049,426,949	2,963,210,904

감가상각비	25,170,816	24,095,176	310,932,637	246,926,199	336,103,453	271,021,375

무형자산상각비	1,458,002	10,726,732	12,947,959	13,555,141	14,405,961	24,281,873

영업이익	157,340,663	86,278,572	164,958,083	46,893,393	322,298,746	133,171,965

영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에게 정기적으로 제공되지 않아 구분 표시하지 않았습니다.

(2) 지역별 정보

당사는 한국(지배기업 소재지), 북미, 유럽, 중국, 동남아시아 등 주요지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 당사의 매출액 및 주요 비유동자산에 대한 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	주요 비유동자산(*)	매출액	주요 비유동자산(*)

한 국	258,650,621	2,925,031,705	194,739,594	3,121,466,351

북 미	817,375,863	56,262,847	581,528,246	55,217,788

유 럽	1,572,446,903	4,102,884,722	1,099,685,036	2,500,988,876

중 국	845,345,222	2,152,882,622	783,578,996	1,794,782,357

동남아시아 등	555,608,340	484,224,521	303,679,032	267,816,066

연결조정	-	(779,230,611)	-	(637,182,241)

합 계	4,049,426,949	8,942,055,806	2,963,210,904	7,103,089,197

(*) 주요 비유동자산에는 유ㆍ무형자산과 투자부동산이 포함되어 있으며, 당분기말과 전분기말 현재 각 지역별 장부금액입니다.

6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,551,680	1,473,681

요구불예금	1,037,499,354	1,073,514,437

기타현금성자산	1,193,172,211	1,250,704,230

합 계	2,232,223,245	2,325,692,348

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	5,998,202	5,582,612	5,986,570	13,523,119

현재가치할인차금	-	(18,615)	-	(23,836)

미수금	186,827,579	38,765	126,671,970	38,765

대손충당금	-	-	(11,285)	-

미수수익	2,527,222	-	2,477,703	-

부가세대급금	115,174,604	-	114,638,065	-

매출채권(수취채권)	2,277,764,566	-	1,945,781,266	-

매출채권(계약자산)	25,142,238	-	-	-

대손충당금	(38,913)	-	(118,690)	-

합 계	2,613,395,498	5,602,762	2,195,425,599	13,538,048

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	129,975	62,204

제 각	-	(1,416)

대손상각(환입)	(90,809)	155,706

환율변동효과	(253)	(86,519)

기 말	38,913	129,975

(3) 당분기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약부채는 464,414백만원이며, 전기말 계약부채 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 84,520백만원입니다.

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	620,591,859	(25,502,091)	595,089,768	701,032,354	(34,841,239)	666,191,115

반제품	972,742,903	(41,076,989)	931,665,914	822,569,015	(16,714,543)	805,854,472

원부재료	689,682,109	(10,873,484)	678,808,625	714,079,501	(12,057,548)	702,021,953

저장품	54,661,280	-	54,661,280	45,161,473	-	45,161,473

미착품	370,304,398	-	370,304,398	268,087,306	-	268,087,306

합 계	2,707,982,549	(77,452,564)	2,630,529,985	2,550,929,649	(63,613,330)	2,487,316,319

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 변동과 매출원가에 포함된 재고자산평가손실금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산	3,180,447,552	2,354,241,585

재고자산평가손실	13,411,162	2,689,284

합 계	3,193,858,714	2,356,930,869

9. 기타투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

국공채	704,720	232,385	704,700	224,535

지분증권	-	1,582,986,214	-	1,532,479,758

장단기금융상품	83,068,054	39,556	107,066,897	39,440

보증금	58,982,188	37,970,799	56,769,762	39,666,383

합 계	142,754,962	1,621,228,954	164,541,359	1,572,410,116

(2) 당분기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	미실현손익	장부금액

기 초	증 감	기 말

당분기말:

공정가치-기타포괄손익	751,088,689	605,223,103	41,497,515	646,720,618	1,397,809,307

상장지분증권	732,430,101	570,794,601	41,497,515	612,292,116	1,344,722,217

비상장지분증권	18,658,588	34,428,502	-	34,428,502	53,087,090

법인세효과	(146,463,992)	(10,042,399)	(156,506,391)

공정가치-당기손익	59,830,820	116,337,130	9,008,957	125,346,087	185,176,907

비상장지분증권	59,830,820	116,337,130	9,008,957	125,346,087	185,176,907

합 계	810,919,509	721,560,233	50,506,472	772,066,705	1,582,986,214

전기말:

공정가치-기타포괄손익	751,088,689	292,685,042	312,538,061	605,223,103	1,356,311,792

상장지분증권	732,430,101	263,768,228	307,026,373	570,794,601	1,303,224,702

비상장지분증권	18,658,588	28,916,814	5,511,688	34,428,502	53,087,090

법인세효과	(70,829,781)	(75,634,211)	(146,463,992)

공정가치-당기손익	59,830,836	29,451,547	86,885,583	116,337,130	176,167,966

비상장지분증권	59,830,836	29,451,547	86,885,583	116,337,130	176,167,966

합 계	810,919,525	322,136,589	399,423,644	721,560,233	1,532,479,758

10. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	173,682,988	9,912,047	150,027,322	8,507,317

선급비용	116,420,983	102,745,249	105,728,714	97,377,424

미수법인세환급액	10,164,146	-	2,952,073	-

합 계	300,268,117	112,657,296	258,708,109	105,884,741

11. 관계기업투자 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주된
사업장	사용재무제표일	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

삼성디스플레이(주)(*1)	한국	3월 31일	LCD, AMOLED 등 생산 및 판매	15.2%	7,956,707,833	15.2%	7,765,314,543

(주)삼성글로벌리서치	한국	3월 31일	경영자문 컨설팅	29.6%	18,992,656	29.6%	26,146,557

Intellectual Keystone Technology LLC("IKT")	미국	3월 31일	특허전문회사	41.0%	10,735,748	41.0%	11,180,577

Sungrow Energy Storage Technology Co.Ltd. ("SEST") (*1)	중국	3월 31일	ESS관련 제조	13.0%	15,745,696	13.0%	19,533,878

에스디플렉스(주)	한국	3월 31일	인쇄회로기판 제조	50.0%	11,593,110	50.0%	13,306,754

(주)에코프로이엠 (*2)	한국	3월 31일	양극소재 제조	40.0%	64,170,573	40.0%	44,457,379

(주)필에너지	한국	3월 31일	스택 설비	20.0%	5,131,332	20.0%	4,814,612

이차전지성장펀드	한국	3월 31일	이차전지 R 투자	33.3%	666,810	33.3%	670,000

합 계	8,083,743,758	7,885,424,300

(*1) 당사는 삼성디스플레이(주)와 SEST의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있습니다. 이에 따라 지분율이 20% 미만임에도 불구하고 당사가 피투자기업에 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업 투자지분으로 분류하였습니다. (*2) 당사는 당분기 중 (주)에코프로이엠에 16,000백만원의 유상증자를 하였습니다.

12. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물 및 구축물	기계장치	공구기구비품 등	사용권자산	건설중인자산 등	합 계

기초장부금액	345,320,013	2,137,880,321	2,778,631,970	196,380,942	35,235,220	2,142,547,123	7,635,995,589

취득원가	345,320,013	4,076,457,298	6,655,250,486	790,459,938	83,079,072	2,142,547,123	14,093,113,930

감가상각누계액 (손상 및 정부보조금 포함)	-	(1,938,576,977)	(3,876,618,516)	(594,078,996)	(47,843,852)	-	(6,457,118,341)

일반취득 및 자본적지출	-	25,755,416	206,448,309	14,622,022	5,499,987	440,010,418	692,336,152

감가상각	-	(36,250,357)	(259,871,629)	(33,258,980)	(6,675,651)	-	(336,056,617)

처분/폐기	-	(274,560)	(1,168,744)	(106,628)	(2,936,853)	(4,016,157)	(8,502,942)

손상차손	-	-	(522,607)	(893,409)	-	-	(1,416,016)

기타증(감)	84,825	67,758,099	244,419,000	17,720,573	-	(333,483,164)	(3,500,667)

환율변동차이	414,292	13,168,901	(14,528,721)	556,523	1,515,543	23,054,847	24,181,385

분기말장부금액	345,819,130	2,208,037,820	2,953,407,578	195,021,043	32,638,246	2,268,113,067	8,003,036,884

취득원가	345,819,130	4,197,459,116	7,090,803,709	809,382,538	84,912,763	2,268,113,067	14,796,490,323

감가상각누계액 (손상 및 정부보조금 포함)	-	(1,989,421,296)	(4,137,396,131)	(614,361,495)	(52,274,517)	-	(6,793,453,439)

기타증(감)액은 건설중인자산의 본계정 대체 및 직접비용처리로 인해 발생한 것입니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물 및 구축물	기계장치	공구기구비품 등	사용권자산	건설중인자산 등	합 계

기초장부금액	339,680,202	1,931,581,665	2,553,596,430	193,566,215	44,679,008	1,064,995,651	6,128,099,171

취득원가	339,680,202	3,695,400,271	5,724,090,598	704,861,657	70,310,663	1,064,995,651	11,599,339,042

감가상각누계액 (손상 및 정부보조금 포함)	-	(1,763,818,606)	(3,170,494,168)	(511,295,442)	(25,631,655)	-	(5,471,239,871)

일반취득 및 자본적지출	46,070	239,653,357	785,884,940	62,445,888	16,595,868	1,449,104,088	2,553,730,211

감가상각	-	(130,364,153)	(888,471,340)	(129,158,394)	(24,938,021)	-	(1,172,931,908)

처분/폐기	-	(4,727,092)	(29,750,468)	(7,845,969)	(2,936,853)	(21,608,121)	(66,868,503)

손상차손	-	-	(11,662,400)	(74,515)	-	-	(11,736,915)

정부보조금 증가	-	(25,101,047)	(54,557,977)	(1,519,910)	-	-	(81,178,934)

기타증(감)	4,466,954	20,368,144	522,491,958	76,670,839	-	(659,580,302)	(35,582,407)

환율변동차이	1,126,787	106,469,447	(98,899,173)	2,296,788	1,835,218	309,635,807	322,464,874

기말장부금액	345,320,013	2,137,880,321	2,778,631,970	196,380,942	35,235,220	2,142,547,123	7,635,995,589

취득원가	345,320,013	4,076,457,298	6,655,250,486	790,459,938	83,079,072	2,142,547,123	14,093,113,930

감가상각누계액 (손상 및 정부보조금 포함)	-	(1,938,576,977)	(3,876,618,516)	(594,078,996)	(47,843,852)	-	(6,457,118,341)

기타증(감)액은 건설중인자산의 본계정 대체 및 직접비용처리로 인해 발생한 것입니다.

13. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	영업권	합 계

기초장부금액	63,471,064	-	126,123,771	609,316,233	798,911,068

취득원가	161,516,938	6,331,931	910,797,533	638,639,214	1,717,285,616

상각 및 손상차손누계액	(98,045,874)	(6,331,931)	(784,673,762)	(29,322,981)	(918,374,548)

개별 취득	107,071	-	341,584	-	448,655

상각	(2,800,852)	-	(11,605,109)	-	(14,405,961)

처분/폐기	(509)	-	(9)	-	(518)

기타증(감)	1,973,942	-	6,218,682	-	8,192,624

환율변동차이	(60,429)	-	(2,425,183)	713,338	(1,772,274)

분기말장부금액	62,690,287	-	118,653,736	610,029,571	791,373,594

취득원가	163,537,013	6,331,931	914,932,607	639,352,552	1,724,154,103

상각 및 손상차손누계액	(100,846,726)	(6,331,931)	(796,278,871)	(29,322,981)	(932,780,509)

기타증(감)액은 장기선급비용의 산업재산권 대체 및 건설중인자산의 기타의무형자산대체로 인해 발생하였습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	영업권	합 계

기초장부금액	65,065,927	-	119,523,865	608,983,505	793,573,297

취득원가	151,992,121	6,331,931	836,271,540	638,306,486	1,632,902,078

상각 및 손상차손누계액	(86,926,194)	(6,331,931)	(716,747,675)	(29,322,981)	(839,328,781)

개별 취득	1,161,660	-	1,130,255	-	2,291,915

상각	(11,119,681)	-	(67,926,087)	-	(79,045,768)

처분/폐기	(2,139,355)	-	(116,362)	-	(2,255,717)

손상차손	-	-	(31,161)	-	(31,161)

기타증(감)	10,805,622	-	75,367,504	-	86,173,126

환율변동차이	(303,109)	-	(1,824,243)	332,728	(1,794,624)

기말장부금액	63,471,064	-	126,123,771	609,316,233	798,911,068

취득원가	161,516,938	6,331,931	910,797,533	638,639,214	1,717,285,616

상각 및 손상차손누계액	(98,045,874)	(6,331,931)	(784,673,762)	(29,322,981)	(918,374,548)

기타증(감)액은 장기선급비용의 산업재산권 대체 및 건설중인자산의 기타의무형자산대체로 인해 발생하였습니다.

(3) 무형자산상각비무형자산상각비는 제조원가 및 판매비와관리비로 계상되며, 제조원가로 분류된 무형 자산상각비는 재고자산이 판매될 때 매출원가로 인식됩니다.

(4) 연구개발비 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서의 판매비와관리비로 인식한 연구개발비는 각각 258,348백만원과 221,185백 만원입니다.

14. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

토 지	건 물	합 계	토 지	건 물	합 계

기 초	144,786,443	5,623,734	150,410,177	144,786,443	5,715,697	150,502,140

대 체	(64,825)	(2,653,189)	(2,718,014)	-	94,114	94,114

감가상각	-	(46,836)	(46,836)	-	(186,077)	(186,077)

기 말	144,721,618	2,923,709	147,645,327	144,786,443	5,623,734	150,410,177

당 분기말 및 전기말 현재 투자부동산은 삼성전자(주) 등에 임대하고 있는 토지 및 건물 등으로 구성되어 있습니다.

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	1,524,541,405	-	1,271,912,862	-

미지급금	1,291,394,420	33,357	1,313,277,660	33,139

미지급비용	397,135,717	-	484,886,099	-

리스부채	14,073,998	21,956,516	16,879,385	21,681,686

기타채무	224,371,745	603,784,377	182,490,519	244,232,659

합 계	3,451,517,285	625,774,250	3,269,446,525	265,947,484

기타채무에는 예수금, 예수보증금 등이 포함되어 있습니다.

16. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금:

외화장기차입금의 유동성대체	276,573,451	275,373,299

수입자금대출	-	5,665,892

매출채권 할인	1,188,922,661	1,393,463,188

외화단기차입금	902,061,439	835,714,424

소 계	2,367,557,551	2,510,216,803

장기차입금:

사 채	219,796,722	219,762,470

외화장기차입금	1,900,157,343	1,887,998,333

소 계	2,119,954,065	2,107,760,803

합 계	4,487,511,616	4,617,977,606

(2) 당분기말과 전기말 현재 지배기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	구 분	만 기 일	연이자율(%)	당분기말	전기말

회사채	무보증	2023.09.11	2.41	220,000,000	220,000,000

사채할인발행차금	(203,278)	(237,530)

합 계	219,796,722	219,762,470

(3) 당분기말과 전기말 현재 외화단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입회사	차입처	내 역	상환방법	연이자율(%)	당분기말	전기말

SDIBS	Sumitomo Mitsui Banking	외화운영자금	만기일시상환	EULIBOR 3M+0.70	17,024,238	16,913,484

SDIA	우리은행 등	외화운영자금	만기일시상환	LIBOR 3M+0.65~0.83	121,080,000	118,550,000

SDIHU	Citi Bank 등	외화운영자금	만기일시상환	EURIBOR 3M+0.20~0.35	449,706,603	468,261,561

TSDI	HSBC 등	외화운영자금	만기일시상환	LPR-0.30 ~ 1.35	150,768,436	155,432,650

SDITB	MIZUHO BANK 등	외화운영자금	만기일시상환	LPR-0.30 ~ 0.85	163,466,942	52,010,835

Novaled	Shinhan Bank 등	외화운영자금	만기일시상환	LIBOR 3M+0.95 ~ 1.0	15,220	24,545,895

합 계	902,061,439	835,714,426

(4) 당분기말과 전기말 현재 외화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입회사	차입처	내 역	상환방법	연이자율(%)	당분기말	전기말

SDIBS	Sumitomo Mitsui Banking	외화시설자금	만기일시상환	EURIBOR 3M+0.75	13,511,300	13,616,999

SAPB	한국산업은행 등	외화시설자금	만기일시상환	LIBOR 3M+0.75 ~ 0.82	59,793,827	59,518,157

SDIHU	한국수출입은행 등	외화시설자금	만기일시상환	EURIBOR 6M+0.35 ~ 0.79	2,019,531,151	2,006,798,300

SDITB	한국산업은행 등	외화시설자금	만기일시상환	LIBOR 3M + 0.76 ~ 1.10	83,894,516	83,438,176

소 계	2,176,730,794	2,163,371,632

유동성 대체	(276,573,451)	(275,373,299)

합 계	1,900,157,343	1,887,998,333

17. 충당부채

당분기와 전기 중 현재 주요 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	증 가	감 소	기 말	기 초	증 가	감 소	기 말

유 동	품질보상	239,980,403	14,999,973	(7,924,726)	247,055,650	243,484,224	53,811,285	(57,315,106)	239,980,403

장기성과급	5,996,252	-	(5,996,252)	-	5,996,252	5,996,252	(5,996,252)	5,996,252

온실가스	-	-	-	-	-	-	-	-

기타	56,705,575	31,897,634	(30,403,188)	58,200,021	52,893,059	5,875,432	(2,062,916)	56,705,575

소 계	302,682,230	46,897,607	(44,324,166)	305,255,671	302,373,535	65,682,969	(65,374,274)	302,682,230

비유동	장기성과급	38,690,678	5,550,531	-	44,241,209	26,396,921	18,290,009	(5,996,252)	38,690,678

복구충당	28,980	347	-	29,327	23,721	5,259	-	28,980

기타	54,592,052	1,516,668	(3,457,532)	52,651,188	53,402,648	6,733,886	(5,544,482)	54,592,052

소 계	93,311,710	7,067,546	(3,457,532)	96,921,724	79,823,290	25,029,154	(11,540,734)	93,311,710

합 계	395,993,940	53,965,153	(47,781,698)	402,177,395	382,196,825	90,712,123	(76,915,008)	395,993,940

당사는 판매한 제품에 대한 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거경험률을 기초로 추정하여 품질보상충당부채를 계상하고 있습니다. 또한, 고객의 제품 리콜 등으로 당사가 부담할 것으로 예상되는 금액을 별도로 추정하여 계상하고 있습니다.

장기성과급충당부채는 부여연도를 포함한 향후 3년간 경영실적에 따라 지급하는 임원 대상 인센티브의 추정 지급액 중 기간 경과분을 계상한 것입니다.

상기 충당부채 이외에 당사는 소송과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 다만 주 석 19에서 설명하는 바와 같이 해당 내역의 공시가 당사에게 불리한 영향을 미치거나 진행과정에 영향을 줄 수 있어 공시하지 않았습니다.

당사는 당분기말 현재 무상할당 배출권 수량보다 온실가스 배출이 적게 발생하여 배출부채가 발생하지 않았습니다.

18. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 순확정급여부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치

기초	719,644,106	663,731,903

당기근무원가	17,549,971	68,309,989

이자비용	5,980,962	19,322,185

계열사로부터의 전출입에 의한 효과	(2,754,194)	3,675,121

퇴직금지급액	(4,140,499)	(23,384,587)

확정급여제도의 재측정요소	-	(1,780,561)

확정기여제도 가입으로 인한 지급액	(3,346,693)	(10,146,331)

환율변동차이	(84,053)	(83,613)

기말	732,849,600	719,644,106

사외적립자산	(709,864,709)	(710,285,844)

연결재무상태표상 순확정급여부채	22,984,891	9,358,262

2) 당사의 종업원과 관련된 기타 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	52,797,468	65,376,737

장기성과급 충당부채	44,241,209	44,686,930

기타장기종업원급여부채	50,931,465	50,779,259

합 계	147,970,142	160,842,926

(2) 당분기 및 전분기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	17,549,971	17,059,146

이자비용	5,980,962	4,830,546

이자수익	(6,029,993)	(4,638,203)

확정기여제도 납입액	2,378,727	1,625,654

합 계	19,879,667	18,877,143

19. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 법원 공탁 및 각종 인허가 및 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 66,793 백 만원 의 보증 보험을 제공받고 있습니다.

(2) 당사는 브라운관 등의 담합행위에 대해 미국, 유럽 등에서 제기된 민사상 손해배상청구 소송의 피고입니다. 동 소송 관련하여 추정손실을 인식하였으나 당사가 최종적으로 부담해야 할 실제 손실액은 당사가 추정한 금액과 다를 수 있으며, 그 차이금액은 중요할 수 있습니다. 한편, 당사는 동 사항에 대한 세부 내용을 표시할 경우 조사결과 및 계류 중인 소송에 영향을 미칠 수 있어 세부내역을 공시하지 않습니다.

(3) 동 주석 (2)에서 기술하는 사건 이외에 당분 기 말 현재 당사가 국내외에서 피고로 계류중인 소송 사건 은 106 건 이 있으 며, 동 사항에 대한 세부 내용을 표시할 경우 소송결과에 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 세부내역을 공시하지 않습니다. 당 분기말 현재 동 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하므로 연결재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 차입관련 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 억원, 천USD, 천CNY, 천EUR)

구 분	통 화	약정한도	거래은행

개별한도	포괄한도

당좌차월	KRW	55	-	우리은행 외 1개 은행

일반자금대출	KRW	2,363	-	하나은행 외 2개 은행

USD	645,729	-	신한은행 외 9개 은행

CNY	3,100,000	-	중국은행 외 3개 은행

EUR	350,000	-	CITI은행 외 2개 은행

수입L/C발행한도(A/S, Usance)	USD	35,000	60,000	신한은행 외 3개 은행

외화지급보증	USD	236,000	230,000	우리은행 외 4개 은행

D/A, D/P, O/A	USD	1,380,000	360,000	우리은행 외 9개 은행

수입결제자금대출	USD	-	260,000	DBS 외 2개 은행

무역금융(로컬L/C)	KRW	-	-

합 계	KRW	2,418	-

USD	2,296,729	910,000

CNY	3,100,000	-

EUR	350,000	-

(5) 당사의 각종 기술도입계약과 관련하여 당분 기 와 전 분기 에 발생한 총 기술사용료는 각각 4,022백만 원 과 3,977백만원 입니다 .

(6) 당분기말 현재 당사는 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을체결하고 있습니다. 계약과 관련하여 발생된 손익은 기업회계기준에 따라 공정가액 위험회피회계를 적용하고 있으며, 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니 다.계약 내용은 만기일에 약정한 외화금액을 거래상대방(금융기관)에 인도하고, 계약시점의 약정환율로 환산한 금액을 거래상대방으로부터 인도받는 거래형태입니다.당분기말 현재 당사는 11건 의 통화선도 계약을 아래와 같이 체결하고 있습니다.

(단위: CNY, USD)

관련기업	매도통화	매도금액	매입통화	매입금액	약정환율	만기

SAPB	CNY	269,060,000	USD	40,000,000	6.7265	2022-04-08

CNY	267,480,000	USD	40,000,000	6.6870	2023-11-24

CNY	195,750,000	USD	30,000,000	6.5250	2022-12-13

CNY	32,172,500	USD	5,000,000	6.4345	2023-03-11

CNY	67,858,000	USD	10,000,000	6.7858	2023-08-25

CNY	271,820,000	USD	40,000,000	6.7955	2023-08-25

SDITB	CNY	239,627,500	USD	35,000,000	6.8465	2023-03-07

CNY	542,184,000	USD	80,000,000	6.7773	2023-06-27

CNY	149,270,000	USD	22,000,000	6.7850	2023-06-27

CNY	121,345,200	USD	18,000,000	6.7414	2023-06-27

CNY	468,937,000	USD	70,000,000	6.6991	2023-06-08

당분기말 현재 상기 통화선도 계약과 관련하여 파생상품부채 22,563백만원을 인식하고 있으며, 공정가액위험회피에 효과적인 것으로 판단되는 파생상품평가손실 9,836백만원을 당분기손익에 반영하였습니다.

(7) 당사는 원자재 구매금액의 변동성 위험을 회피하기 위해 상품스왑계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 상품스왑계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	계약만기	잔여계약수량(톤)	계약가격(USD/톤당)

니켈(Ni)	2023-01-31	1,370	13,000

2023-01-31	1,402	13,500

2023-01-31	546	13,200

2023-02-28	2,450	12,700

구리(Cu)	2024-12-31	5,654	5,296

당분기말 현재 당사는 상기 상품스왑과 관련하여 파생상품자산 165,675백만원을 인식하고 있습니다. 또한 상기 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 것으로 판단되는 누적파생상품평가이익 125,582백만원을 세후기타포괄손익으로인식하였습니다.

(8) 당사는 현재까지 (주)에코프로이엠에 64,000백만원을 출자하여 지분 40%를 취득하였습니다. 당사는 2022년 6월까지 상기 출자금액을 포함한 총 88,000백만원을 출자하기로 하는 약정을 (주)에코프로비엠과 체결하고 있습니다. 또한 일방의 귀책으로인해 합작투자계약이 해지될 경우 당사가 소유한 (주)에코프로이엠 주식 전부에 대해당사는 풋옵션, (주)에코프로비엠은 콜옵션을 각각 보유하고 있습니다.(9) 당사는 (주)필옵틱스와 체결한 합작투자계약에 따라, 계약일부터 5년이 경과한 날로부터 20년 이내에 당사가 소유한 (주)필에너지 주식 전부 또는 일부에 대해 (주)필에너지 또는 (주)필옵틱스에 매도할 수 있는 주식매수청구권을 보유하고 있습니다. 또한 일방의 귀책으로 계약이 해지될 경우 당사가 소유한 (주)필에너지 주식 전부에 대해 당사는 풋옵션, (주)필옵틱스는 콜옵션을 각각 보유하고 있습니다.

20. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 보통주와 우선주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다

(단위: 주)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

보통주	68,764,530	(3,331,391)	65,433,139	68,764,530	(3,331,391)	65,433,139

우선주	1,617,896	(178,400)	1,439,496	1,617,896	(178,400)	1,439,496

합 계	70,382,426	(3,509,791)	66,872,635	70,382,426	(3,509,791)	66,872,635

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,838,555,882	4,838,555,882

기타자본잉여금	163,418,811	163,418,811

합 계	5,001,974,693	5,001,974,693

(3) 지배기업이 당분기와 전분기 중 선언한 배당금은 다음과 같으며, 관련된 법인세는 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보통주배당금(당분기: 주당 1,000 원, 전분기: 주당 1,000원)	65,433,139	65,433,139

우선주배당금(당분기: 주당 1,050 원, 전분기: 주당 1,050원)	1,511,471	1,511,471

합 계	66,944,610	66,944,610

21. 기타자본항목

당분기말과 전기말 현재 기타자본항목은 지배기업이 보유하고 있는 자기주식입니다. 지배기업의 자기주식 보유내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통주	우선주	합 계	보통주	우선주	합 계

자기주식수	3,331,391	178,400	3,509,791	3,331,391	178,400	3,509,791

장부금액	336,813,481	8,318,103	345,131,584	336,813,481	8,318,103	345,131,584

22. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	490,214,227	458,759,112

파생상품평가손익	125,581,514	74,380,921

지분법자본변동	891,036,418	862,842,612

부의지분법자본변동	(352,980,548)	(346,193,957)

해외사업환산손익	187,960,962	124,446,870

합 계	1,341,812,573	1,174,235,558

23. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	179,533,583	172,839,121

임의적립금	6,198,238,000	5,679,798,000

미처분이익잉여금	2,428,351,576	2,663,836,213

합 계	8,806,123,159	8,516,473,334

24. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	90,734,062	82,003,374

퇴직급여	4,341,860	4,226,108

복리후생비	21,581,523	19,817,273

감가상각비	14,099,678	13,383,975

무형자산상각비	5,352,308	14,007,999

경상개발비	258,347,973	221,185,053

판매물류비	50,336,368	38,105,107

지급수수료	26,484,147	24,607,433

대손상각비(환입)	(90,809)	68,534

기 타	62,082,379	55,703,213

합 계	533,269,489	473,108,069

25. 비용의 성격별 공시 당분기와 전분기의 주요 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(717,428,719)	(981,429,307)

원재료의 사용액	3,296,643,032	2,588,411,409

급여	412,883,835	353,617,400

퇴직급여	20,255,543	20,504,331

복리후생비	110,577,634	94,446,199

감가상각비	336,103,453	271,021,375

무형자산상각비	14,405,961	24,281,873

기타	253,687,465	459,185,659

합 계	3,727,128,204	2,830,038,939

26. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

배당금수익	10,640,780	10,870,749

유형자산처분이익	38,301	626,680

리스해지이익	1,445	2,004

잡이익	12,062,583	11,267,724

합 계	22,743,109	22,767,157

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	3,039,809	2,075,733

유형자산처분손실	4,795,300	2,408,914

유형자산손상차손	1,416,016	793,770

무형자산처분손실	518	1,130,332

리스자산해지손실	-	47,619

잡손실(법률관련비용 등)	32,961,752	4,104,031

합 계	42,213,395	10,560,399

27. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	5,428,461	2,737,446

외환차익	85,046,475	73,847,983

외화환산이익	50,901,394	36,364,089

파생상품평가이익	-	4,175,215

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	9,009,008	19,689,651

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	1,133	-

금융수익 계	150,386,471	136,814,384

금융비용

이자비용	12,511,224	14,748,401

외환차손	84,913,100	70,683,239

외화환산손실	47,694,814	34,993,032

파생상품평가손실	9,835,845	675,950

파생상품거래손실	-	3,804,727

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	67	-

매출채권처분손실	489,297	-

금융비용 계	155,444,347	124,905,349

순금융손익	(5,057,876)	11,909,035

28. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	87,695,846	24,810,307

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	3,980,084	32,092,623

이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액	-	(212,380)

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	(501,229)	(7,996,234)

기타(환율차이 등)	65,643	6,609,911

법인세비용	91,240,344	55,304,227

29. 주당손익(1) 기본주당손익1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

지배기업지분 분기순손익	356,587,255	134,207,369

지배기업지분 분기순손익 중보통주 해당분	348,911,381	131,318,430

가중평균유통보통주식수	65,433,139주	65,433,139주

기본 보통주 주당손익	5,332원	2,007원

② 우선주

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

지배기업지분 분기순손익	356,587,255	134,207,369

지배기업지분 분기순손익 중우선주 해당분	7,675,874	2,888,939

가중평균유통우선주식수	1,439,496주	1,439,496주

기본 우선주 주당손익	5,332원	2,007원

2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주

(단위: 주)

내 역	당분기	전분기

발행보통주식수	68,764,530	68,764,530

자기주식효과	(3,331,391)	(3,331,391)

가중평균유통보통주식수(기본)	65,433,139	65,433,139

② 우선주

(단위: 주)

내 역	당분기	전분기

발행우선주식수	1,617,896	1,617,896

자기주식효과	(178,400)	(178,400)

가중평균유통우선주식수(기본)	1,439,496	1,439,496

동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률(연 1% 추가 배당)이 상이한 보통주로 판단되어 기본주당손익을 산정하였습니다. (2) 희석주당손익

당분기말 및 전분기말 현재 당사가 발행한 희석화 증권이 존재하지 않으므로 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

관계기업및 공동기업	삼성디스플레이(주) 및 그 종속기업

(주)삼성글로벌리서치

에스디플렉스(주)

Intellectual Keystone Technology LLC ("IKT")

Sungrow Energy Storage Technology Co.Ltd. ("SEST")

(주)필에너지

(주)에코프로이엠

이차전지성장펀드

기타 특수관계자	(주)에코프로비엠

대규모 기업집단	삼성전자(주), 삼성물산(주) 등 삼성 대규모 기업집단

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당 분 기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	기타수익	재고자산매입	유형자산매입	기타비용

관계기업및 공동기업	삼성디스플레이(주) 및 그 종속기업	100,641,392	7,771,443	269,376	-	333,248

(주)삼성글로벌리서치	-	-	-	-	824,529

에스디플렉스(주)	36,828	362,101	3,006,544	-	11,330

(주)에코프로이엠	-	-	212,127,045	-	-

(주)필에너지	-	-	-	18,507,534	372,808

SEST	1,257,063	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)에코프로비엠	-	311,501	178,333,319	-	-

대 규 모기업집단	삼성전자(주) 및 그 종속기업	363,818,244	408,684	898,136	70,000	14,805,659

기 타	403,330	1,667,450	818,133	6,693,451	64,548,037

합 계	466,156,857	10,521,179	395,452,553	25,270,985	80,895,611

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	기타수익	재고자산매입	유형자산매입	기타비용

관계기업및 공동기업	삼성디스플레이(주) 및 그 종속기업	86,866,938	6,614,997	225,628	-	250,233

(주)삼성글로벌리서치	-	-	-	-	876,516

에스디플렉스(주)	36,828	395,030	2,424,452	-	11,034

(주)필에너지	-	25,889	-	11,901,723	153,200

SEST	52,934,636	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)에코프로비엠	-	-	136,076,352	-	61,503

대 규 모기업집단	삼성전자(주) 및 그 종속기업	323,528,881	223,124	932,237	163,549	9,822,308

기 타	414,449	4,719,582	154,839	7,677,576	60,360,144

합 계	463,781,732	11,978,622	139,813,508	19,742,848	71,534,938

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

관계기업및 공동기업	삼성디스플레이(주) 및 그 종속기업	31,857,714	-	74,327	14,473

(주)삼성글로벌리서치	-	-	-	74,728

에스디플렉스(주)	13,504	94,897	1,069,758	3,648

(주)에코프로이엠	-	12,741,024	159,058,355	-

(주)필에너지	-	-	-	386,625

기타특수관계자	(주)에코프로비엠	-	11,028,900	41,343,624	-

대 규 모기업집단	삼성전자(주) 및 그 종속기업	124,729,544	8,306,022	-	131,647,375

기 타	2,329	26,348,015	492,732	69,532,737

합 계	156,603,091	58,518,858	202,038,796	201,659,586

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

관계기업및 공동기업	삼성디스플레이(주) 및 그 종속기업	50,132,283	-	-	299,928

(주)삼성글로벌리서치	-	-	-	917,942

에스디플렉스(주)	-	147,677	853,162	4,628

(주)에코프로이엠	-	-	11,854,458	-

(주)필에너지	-	-	-	19,040,089

SEST	1,153,421	-	-	-

기타특수관계자	(주)에코프로비엠	-	26,950,541	145,636,014	22,617

대 규 모기업집단	삼성전자(주) 및 그 종속기업	116,039,445	8,585,740	-	131,698,481

기 타	1,171,752	26,532,797	471,494	73,495,909

합 계	168,496,901	62,216,755	158,815,128	225,479,594

(4) 주석 11에서 설명하는 바와 같이 당분기 중 당사는 (주)에코프로이엠에 16,000백만원을 추가 출자하였습니다. (5) 당분기와 전분기 중 당사의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들(이하 "주요 경영진")에게 지급된 임원보수는 각각 1,707백만원과 1,604백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 경영진의 장기성과급여 및 퇴직급여와 관련하여 부채로 계상된 금액은 각각 7,195백만원, 13,314백만원이며, 전기말 현재 장기성과급여 및 퇴직급여와 관련하여 부채로 계상된 금액은 각각 7,669백만원, 11,486백만원입니다.

31. 비지배지분 당분기와 전분기 중 당사의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기 및 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	NOVALED	미 주	중 국 (TSDI 등 4개사)	기 타	합 계

유동자산	63,573	216,439	1,654,508	4,161	1,938,681

비유동자산	508,603	58,611	2,472,927	185,177	3,225,318

유동부채	9,149	233,539	1,574,518	3,592	1,820,798

비유동부채	34	8,567	695,790	-	704,391

순자산	562,993	32,944	1,857,127	185,746	2,638,810

비지배지분의 장부금액	216,271	2,950	277,567	1,979	498,767

매출	20,849	146,613	854,778	9,047	1,031,287

분기순손익	6,566	(3,101)	15,695	8,599	27,759

총포괄손익	10,199	(2,327)	48,528	8,599	64,999

비지배지분에 배분된
분기순손익	3,277	(258)	2,964	86	6,069

영업활동현금흐름	2,709	(695)	843	(4)	2,853

투자활동현금흐름	(303)	(149)	(24,788)	-	(25,240)

비지배지분 배당 지급전
재무활동현금흐름	(12,333)	(30)	21,175	3	8,815

환율변동효과	210	40	1,253	-	1,503

현금및현금성자산의 순증감	(9,717)	(834)	(1,517)	(1)	(12,069)

현금흐름에 대한 요약정보는 연결조정 전 개별 종속기업의 현금흐름을 원화로 환산하여 표시한 정보입니다.

2) 전분기 및 전기말

(단위: 백만원)

구 분	NOVALED	미 주	중 국 (TSDI 등 4개사)	기 타	합 계

유동자산	121,093	222,587	1,411,973	4,335	1,759,988

비유동자산	465,766	57,900	2,421,210	176,168	3,121,044

유동부채	33,949	236,595	1,355,335	3,623	1,629,502

비유동부채	117	8,621	669,133	-	677,871

순자산	552,793	35,271	1,808,715	176,880	2,573,659

비지배지분의 장부금액	211,538	3,144	275,863	1,890	492,435

매출	24,331	121,991	577,102	-	723,424

분기순손익	5,932	(3,309)	50,091	19,179	71,893

총포괄손익	2,322	(2,041)	94,920	19,179	114,380

비지배지분에 배분된
분기순손익	2,960	(276)	12,929	192	15,805

영업활동현금흐름	18,251	(543)	24,621	(4)	42,325

투자활동현금흐름	49	8	(10,678)	-	(10,621)

비지배지분 배당 지급전
재무활동현금흐름	(1,292)	(27)	(13,177)	1	(14,495)

환율변동효과	(366)	83	2,038	-	1,755

현금및현금성자산의 순증감	16,642	(479)	2,804	(3)	18,964

현금흐름에 대한 요약정보는 연결조정 전 개별 종속기업의 현금흐름을 원화로 환산하여 표시한 정보입니다.

32. 현금흐름표 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.(1) 조정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	17,500,940	17,251,490

재고자산평가손실	13,411,162	2,689,284

감가상각비	336,103,453	271,021,375

무형자산상각비	14,405,961	24,281,873

대손상각비(환입)	(90,809)	68,534

지분법이익	(156,125,652)	(48,029,023)

당기손익측정금융자산평가손익	(9,009,008)	(19,689,651)

당기손익측정금융자산처분손익	(1,066)	-

외화환산손익	(3,206,580)	(1,390,675)

파생상품평가손익	9,835,845	(3,499,265)

파생상품거래손익	-	3,804,727

유형자산처분손익	4,756,998	1,782,234

유형자산손상차손	1,416,016	793,770

무형자산처분손실	518	1,130,332

리스해지손실	-	47,619

리스해지이익	(1,445)	(2,004)

충당부채 전입	1,458	1,479

법인세비용	91,240,344	55,304,227

이자비용	12,511,224	14,748,401

이자수익	(5,428,461)	(2,737,446)

배당금수익	(10,640,780)	(10,870,749)

매출채권처분손실	489,297	-

잡손익	(2,016,588)	155,538

합 계	315,152,827	306,862,070

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(223,988,247)	37,184,360

기타채권의 감소(증가)	(61,821,760)	35,905,999

기타유동자산의 감소(증가)	(42,390,352)	(15,622,138)

재고자산의 감소(증가)	4,624,350	78,139,109

비유동기타채권의 감소(증가)	174,602	-

기타비유동자산의 감소(증가)	(8,232,641)	(7,879,010)

매입채무의 증가(감소)	251,614,684	(30,452,657)

기타채무의 증가(감소)	(336,215,253)	(256,981,915)

선수금의 증가(감소)	180,693,323	(30,183,029)

선수수익의 증가(감소)	(587,690)	17,830,613

기타유동부채의 증가(감소)	(1,635,836)	735,319

비유동기타채무의 증가(감소)	387,137,378	24,341,876

파생금융상품의 정산	-	(3,763,838)

퇴직금의 지급	(10,176,441)	(5,379,347)

사외적립자산의 감소(증가)	6,414,925	4,406,222

합 계	145,611,042	(151,718,436)