삼성SDI 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요

삼성SDI 주식회사(이하 "지배기업")는 1970년 1월 20일 자본금 200백만원으로 설립되어, 1979년 (주)한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인으로 경기도용인시 기흥구 공세로 150-20에 본사를 두고 있습니다.지배기업의 주요 사업 및 생산시설의 현황은 아래와 같습니다.

구 분	주요 제품군	국내 제조시설

에너지솔루션	중ㆍ대형전지, 소형전지	울산, 천안

전자재료	반도체, 디스플레이 소재, 편광필름 등	구미, 청주

상기 사업장 이외에 미국, 중국, 독일, 헝가리 등 각 국에 20개의 종속기업을 두고 있습니다.당분기말 현재 지배기업의 수권주식수는 200,000천주(1주당 5,000원)이며, 주식예탁증서 발행을 포함한 수차의 증자를 거쳐 지배기업의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 70,382,426주(우선주 1,617,896주 포함)와 356,712백만원이며, 최대주주는 삼성전자주식회사(우선주 포함 지분율 19.13%)입니다. 지배기업의 주주에게 배당할이익의 범위 내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 지배기업의 주식을 소각할 수 있습니다. 지배기업은 2004년 10월 18일 이사회 결의에 의거 2004년 12월 8일에 취득원가 99,333백만원인 보통주 930,000주와 우선주 30,000주를 이익소각하였습니다. 이익소각으로 인하여 발행주식(소각주식 제외)의 액면총액은 351,912백만원(보통주 343,823백만원 및 우선주 8,089백만원)으로 납입자본금과 상이합니다.

지배기업의 정관에서는 무의결권 우선주를 30,000천주의 범위 내에서 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 1997년 2월 28일 이전에 발행된 우선주는 보통주의 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%의 추가 금전배당을 받을 수 있는 바, 이러한 조건으로 발행된 비누적적 무의결권 우선주는 당분기말 현재 1,617,896주입니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같으며, 모든 종속기업의 결산월은 12월입니다.

종속기업명	소재국가	주요 영업활동	실효지분율(*1)

당분기말	전기말

Samsung SDI Japan Co., Ltd. ("SDIJ")	일 본	일본영업 및 구매지원	100.0%	100.0%

Samsung SDI America Inc. ("SDIA")	미 국	자동차전지 생산 및 판매2차전지 등 영업지원	91.7%	91.7%

StarPlus Energy LLC. ("STARPLUS")	미 국	자동차전지 생산 및 판매	51.0%	51.0%

Samsung SDI Hungary Zrt. ("SDIHU")	헝가리	자동차전지 생산 및 판매	100.0%	100.0%

Samsung SDI Europe GmbH ("SDIEU")	독 일	유럽 판매 및 구매지원	100.0%	100.0%

Samsung SDI Battery Systems GmbH ("SDIBS")	오스트리아	자동차전지 생산 및 판매	100.0%	100.0%

Samsung SDI Vietnam Co., Ltd. ("SDIV")	베트남	2차전지 생산 및 판매	100.0%	100.0%

Samsung SDI Energy Malaysia Sdn. Bhd. ("SDIEM")	말레이시아	2차전지 생산 및 판매	100.0%	100.0%

Samsung SDI India Pvt. ("SDII")	인 도	2차전지 등 판매	100.0%	100.0%

Samsung SDI (Hong Kong) Ltd. ("SDIHK")	홍 콩	2차전지 등 구매지원	97.6%	97.6%

SDIHK의 종속기업

Tianjin Samsung SDI Co., Ltd. ("TSDI")	중 국	2차전지 생산 및 판매	78.0%	78.0%

Samsung SDI China Co., Ltd. ("SDIC")	중 국	중국 판매 및 구매지원	100.0%	100.0%

Samsung SDI-ARN (Xi'An) Power Battery Co., Ltd. ("SAPB")	중 국	자동차전지 생산 및 판매	65.0%	65.0%

Samsung SDI（Tianjin）Battery Co., Ltd. ("SDITB")	중 국	2차전지 생산 및 판매	80.0%	80.0%

에스티엠(주) ("STM")	한 국	2차전지용 양극활물질 생산 및 판매	100.0%	100.0%

Samsung SDI Wuxi Co., Ltd. ("SDIW")	중 국	전자재료제품 생산 및 판매	100.0%	100.0%

Novaled GmbH ("NOVALED")	독 일	전자재료제품 생산 및 판매	50.1%	50.1%

SVIC15호 신기술사업투자조합 ("SVIC15")	한 국	신기술사업자 벤처기업 투자	99.0%	99.0%

SVIC24호 신기술사업투자조합 ("SVIC24")	한 국	신기술사업자 벤처기업 투자	99.0%	99.0%

SVIC49호 신기술사업투자조합 ("SVIC49")	한 국	신기술사업자 벤처기업 투자	99.0%	99.0%

(*1) 실효지분율은 지배기업과 종속기업의 지분을 기초로 지배구조를 고려하여 산정하였으며, 현지국의 관계 법령에 따라 주식을 발행하지 않는 기업은 투자금액을 기초로 지분율을 산정하였습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 당분기 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익

STM	682,430,146	249,637,170	432,792,976	1,185,675,793	48,930,263

SVIC15	22,788,291	-	22,788,291	-	(585,580)

SVIC24	18,671,106	12,326,916	6,344,190	-	(210,048)

SVIC49	63,249,418	252,055	62,997,363	-	12,744,883

SDIJ	6,254,435	1,777,925	4,476,510	8,223,202	343,911

SDIA	461,364,455	380,969,068	80,395,387	985,897,786	12,145,733

STARPLUS	1,198,859,319	503,275,934	695,583,385	-	(11,515,937)

NOVALED	722,680,930	10,957,107	711,723,823	78,941,909	30,938,454

SDIHU	7,827,791,236	6,273,865,758	1,553,925,478	6,384,778,869	134,298,563

SDIEU	27,797,913	12,476,814	15,321,099	40,197,608	4,607,944

SDIBS	369,766,708	211,066,318	158,700,390	189,881,513	21,825,136

SDIV	373,909,615	145,522,182	228,387,433	821,875,810	30,998,444

SDIEM	1,541,599,883	1,127,233,723	414,366,160	1,164,653,190	40,127,456

SDII	40,096,223	26,335,901	13,760,322	4,791,061	3,262,749

SDIW	636,103,067	209,348,518	426,754,549	790,999,461	8,799,860

TSDI	732,497,797	325,720,725	406,777,072	427,279,981	18,113,432

SDIHK	840,367,442	129,681,909	710,685,533	1,286,146	22,155,539

SDIC	17,486,950	4,857,676	12,629,274	20,965,545	3,117,414

SAPB	849,959,436	295,337,079	554,622,357	940,251,694	88,680,813

SDITB	1,326,715,534	796,289,465	530,426,069	1,655,552,476	61,405,965

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책당사는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

지분증권	1,344,973,818	1,344,973,818	1,204,354,393	1,204,354,393

파생상품자산	8,252,723	8,252,723	34,707,824	34,707,824

소 계	1,353,226,541	1,353,226,541	1,239,062,217	1,239,062,217

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	1,407,432,723	(*1)	2,614,271,850	(*1)

매출채권및기타채권	3,570,445,183	(*1)	2,824,178,592	(*1)

국공채	353,930	(*1)	232,805	(*1)

금융상품	1,115,110,311	(*1)	483,088,601	(*1)

보증금	99,195,471	(*1)	92,869,643	(*1)

소 계	6,192,537,618	6,014,641,491

합 계	7,545,764,159	7,253,703,708

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품부채	-	-	139,830	139,830

상각후원가로 인식된 금융부채

차입금	5,444,294,689	(*1)	5,148,223,214	(*1)

매입채무및기타채무(*2)	5,094,626,077	(*1)(*3)	4,535,542,047	(*1)(*3)

소 계	10,538,920,766	9,683,765,261

합 계	10,538,920,766	9,683,905,091

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채금액이 포함된 장부금액 입니다.(*3) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계당사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

"수준 1"은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 유의적인 투입변수가 직접적 또는 간접적으로 시장에서 관측가능하다면 해당 상품은 "수준 2"에 포함됩니다. 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

금융자산

지분증권	1,231,694,330	-	113,279,488	1,344,973,818

파생상품자산	-	8,252,723	-	8,252,723

전기말:

금융자산

지분증권	1,093,132,877	-	111,221,516	1,204,354,393

파생상품자산	-	34,707,824	-	34,707,824

금융부채

파생상품부채	-	139,830	-	139,830

5. 영업부문(1) 영업단위부문1) 부문별 주요사업은 다음과 같습니다.

부 문	주요 사업내역

에너지솔루션	2차 전지 및 기타사업

전자재료	반도체 및 디스플레이 소재

2) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니 다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	에너지솔루션	전자재료	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	15,407,795,403	12,224,655,709	1,735,740,060	1,933,505,516	17,143,535,463	14,158,161,225

감가상각비	1,161,849,594	967,577,499	56,690,667	75,410,783	1,218,540,261	1,042,988,282

무형자산상각비	45,515,147	35,359,392	4,965,063	4,519,155	50,480,210	39,878,547

영업이익	1,116,274,460	894,697,316	205,306,734	422,509,788	1,321,581,194	1,317,207,104

영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에게 정기적으로 제공되지 않아 구분 표시하지 않았습니다.3) 당분기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약부채는 758,169백만원이며, 전기말 계약부채 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 134,497백만원 입니다.

(2) 지역별 정보

당사는 한국(지배기업 소재지), 북미, 유럽, 중국, 동남아시아 등 주요지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 당사의 매출액 및 주요 비유동자산에 대한 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액(*1)	주요 비유동자산(*2)	매출액(*1)	주요 비유동자산(*2)

한 국	782,543,968	3,251,460,516	861,699,747	2,923,404,808

북 미	4,256,400,876	1,191,341,763	3,247,388,747	69,102,128

유 럽	8,034,511,805	5,593,512,624	5,862,910,117	4,893,956,262

중 국	1,805,120,914	1,641,289,867	2,135,598,082	2,124,685,291

동남아시아 등	2,264,957,900	1,055,498,022	2,050,564,532	597,498,561

연결조정	-	(663,296,856)	-	(764,230,140)

합 계	17,143,535,463	12,069,805,936	14,158,161,225	9,844,416,910

(*1) 당분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 유럽 자동차전지 부문과 관련된 단일 고객이며, 동 고객으로부터의 매출액은 2,766,761백만원(전분기 : 2,013,354백만원)입니다.

(*2) 주요 비유동자산에는 유ㆍ무형자산과 투자부동산이 포함되어 있으며, 당분기말과 전분기말 현재 각 지역별 장부금액입니다.

6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,679,974	1,611,679

요구불예금	1,179,984,115	1,442,661,935

기타현금성자산	225,768,634	1,169,998,236

합 계	1,407,432,723	2,614,271,850

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	153,054	50,906,948	4,411,368	6,854,298

현재가치할인차금	-	(1,210)	-	(4,049)

미수금	265,250,751	29,073	289,836,029	29,074

미수수익	63,853,262	-	10,091,932	-

부가세대급금	148,317,962	-	116,515,530	-

매출채권(수취채권)	3,106,495,499	-	2,419,225,985	-

매출채권(계약자산)	83,757,806	-	93,771,082	-

대손충당금	-	-	(37,127)	-

합 계	3,667,828,334	50,934,811	2,933,814,799	6,879,323

(2) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	37,127	129,975

대손상각비(환입)	(38,377)	(90,503)

환율변동효과	1,250	(2,345)

기 말	-	37,127

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	343,349,219	(14,036,162)	329,313,057	373,378,560	(16,379,688)	356,998,872

반제품	1,559,443,054	(23,305,023)	1,536,138,031	1,248,028,764	(30,172,256)	1,217,856,508

원부재료	845,056,950	(18,480,623)	826,576,327	1,001,839,614	(27,312,516)	974,527,098

저장품	57,738,575	-	57,738,575	55,584,671	-	55,584,671

미착품	591,620,436	-	591,620,436	599,548,686	-	599,548,686

합 계	3,397,208,234	(55,821,808)	3,341,386,426	3,278,380,295	(73,864,460)	3,204,515,835

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 변동과 매출원가에 포함된 재고자산평가손실(환입)금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

비용으로 인식한 재고자산	4,919,108,754	14,158,014,941	4,175,656,103	11,054,220,706

재고자산평가손실(환입)	4,417,376	(19,166,003)	18,365,523	61,653,449

합 계	4,923,526,130	14,138,848,938	4,194,021,626	11,115,874,155

9. 기타투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

국공채	71,270	282,660	31,560	201,245

지분증권	-	1,344,973,818	-	1,204,354,393

금융상품	1,115,070,861	39,450	483,069,101	19,500

보증금	53,808,417	45,387,054	51,561,444	41,308,199

합 계	1,168,950,548	1,390,682,982	534,662,105	1,245,883,337

(2) 당분기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	누적 평가손익	장부금액

기 초	증 감	기 말

당분기말:

공정가치-기타포괄손익	722,407,771	286,696,062	114,478,500	401,174,562	1,123,582,333

상장지분증권	703,754,183	236,023,295	114,478,500	350,501,795	1,054,255,978

비상장지분증권	18,653,588	50,672,767	-	50,672,767	69,326,355

법인세효과	(75,687,760)	(30,222,325)	(105,910,085)

공정가치-당기손익	56,020,221	140,443,207	24,928,057	165,371,264	221,391,485

상장지분증권	39,799,977	113,555,422	24,082,953	137,638,375	177,438,352

비상장지분증권	16,220,244	26,887,785	845,104	27,732,889	43,953,133

합 계	778,427,992	427,139,269	139,406,557	566,545,826	1,344,973,818

전기말:

공정가치-기타포괄손익	722,412,771	412,422,848	(125,726,786)	286,696,062	1,009,108,833

상장지분증권	703,754,183	377,994,346	(141,971,051)	236,023,295	939,777,478

비상장지분증권	18,658,588	34,428,502	16,244,265	50,672,767	69,331,355

법인세효과	(99,806,329)	24,118,569	(75,687,760)

공정가치-당기손익	54,802,353	117,326,633	23,116,574	140,443,207	195,245,560

상장지분증권	39,799,977	84,720,685	28,834,737	113,555,422	153,355,399

비상장지분증권	15,002,376	32,605,948	(5,718,163)	26,887,785	41,890,161

합 계	777,215,124	529,749,481	(102,610,212)	427,139,269	1,204,354,393

10. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	168,989,279	18,400,827	167,439,358	18,000,640

선급비용	94,576,487	68,508,433	152,050,078	119,714,371

미수법인세환급액	28,189,578	-	16,310,966	-

합 계	291,755,344	86,909,260	335,800,402	137,715,011

11. 관계기업투자당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주된
사업장	사용재무제표일	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

삼성디스플레이(주) (*1)	한국	09월 30일	AMOLED 등 생산 및 판매	15.2%	9,464,516,467	15.2%	8,760,865,210

(주)삼성글로벌리서치	한국	09월 30일	경영자문 컨설팅	29.6%	5,299,455	29.6%	23,964,873

Intellectual Keystone Technology LLC ("IKT")	미국	09월 30일	특허전문회사	41.0%	8,950,930	41.0%	9,137,212

에스디플렉스(주)	한국	09월 30일	인쇄회로기판 제조	50.0%	10,580,952	50.0%	12,982,344

(주)에코프로이엠 (*2)	한국	09월 30일	양극소재 제조	40.0%	215,002,957	40.0%	125,156,333

(주)필에너지 (*3)	한국	09월 30일	스택 설비 제조	14.1%	16,990,962	20.0%	5,506,831

이차전지성장펀드 (*4)	한국	09월 30일	이차전지 R 투자	33.3%	5,349,903	33.3%	2,669,452

합 계	9,726,691,626	8,940,282,255

(*1) 당사는 삼성디스플레이(주)의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있습니다. 이에 따라 지분율이 20% 미만임에도 불구하고 당사가 피투자기업에게 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업 투자지분으로 분류하였습니다.(*2) 당사는 당분기 중 (주)에코프로이엠에 40,000백만원의 추가 출자를 하였습니다.

(*3) 당분기 중 필에너지의 제 3자 유상증자 및 제 3자 전환사채의 전환에 따른 발행주식수 증가로 인하여 당사의 필에너지 지분율이 20%에서 14.1%로 감소하였습니다. 다만, 지분율이 20% 미만으로 감소하였음에도 불구하고 당사가 (주)필에너지의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 피투자기업에게 유의적인 영향력이 있다고판단하여 관계기업 투자지분으로 분류하였습니다.(*4) 당사는 당분기 중 이차전지성장펀드에 2,680백만원의 추가 출자를 하였습니다.

12. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물 및 구축물	기계장치	공구기구비품 등	사용권자산	건설중인자산 등	합 계

기초장부금액	352,595,992	2,517,208,381	3,175,710,345	238,451,007	69,188,026	2,612,316,048	8,965,469,799

취득원가	352,595,992	4,621,115,978	7,830,524,099	884,204,089	99,237,957	2,612,316,048	16,399,994,163

감가상각누계액(손상 및 정부보조금 포함)	-	(2,103,907,597)	(4,654,813,754)	(645,753,082)	(30,049,931)	-	(7,434,524,364)

일반취득 및 자본적지출	6,630	9,587,965	2,317,029	44,013,670	28,521,080	2,211,698,963	2,296,145,337

감가상각	-	(174,878,693)	(909,702,138)	(111,981,239)	(21,838,973)	-	(1,218,401,043)

처분/폐기	(415,112)	(116,800)	(16,182,700)	(767,305)	(274,296)	(3,696,708)	(21,452,921)

손상차손	-	-	(983,843)	(378,321)	-	-	(1,362,164)

기타증(감)	12,162,854	1,198,495,736	1,342,641,179	105,135,734	(3,674,266)	(1,590,366,695)	1,064,394,542

기말장부금액	364,350,364	3,550,296,589	3,593,799,872	274,473,546	71,921,571	3,229,951,608	11,084,793,550

취득원가	364,350,364	5,885,747,481	9,240,130,266	995,472,347	124,052,116	3,229,951,608	19,839,704,182

감가상각누계액(손상 및 정부보조금 포함)	-	(2,335,450,892)	(5,646,330,394)	(720,998,801)	(52,130,545)	-	(8,754,910,632)

기타증(감)액은 건설중인 자산의 본계정 대체, 직접비용처리, 환율변동 및 정부보조금 증감으로 인해 발생한 것입니다.(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물 및 구축물	기계장치	공구기구비품 등	사용권자산	건설중인자산 등	합 계

기초장부금액	345,320,013	2,137,880,321	2,778,631,970	196,380,942	35,235,220	2,142,547,123	7,635,995,589

취득원가	345,320,013	4,076,457,298	6,655,250,486	790,459,938	83,079,072	2,142,547,123	14,093,113,930

감가상각누계액(손상 및 정부보조금 포함)	-	(1,938,576,977)	(3,876,618,516)	(594,078,996)	(47,843,852)	-	(6,457,118,341)

일반취득 및 자본적지출	32,418	9,521,205	39,322,934	46,112,588	64,185,474	2,543,530,776	2,702,705,395

감가상각	-	(160,258,777)	(1,085,544,173)	(136,735,623)	(25,375,751)	-	(1,407,914,324)

처분/폐기	(19,605)	(5,515,413)	(100,130,393)	(5,284,074)	(1,288,492)	(4,904,215)	(117,142,192)

손상차손	-	-	(25,886,445)	(4,135,486)	-	(1,063,595)	(31,085,526)

기타증(감)	7,263,166	535,581,045	1,569,316,452	142,112,660	(3,568,425)	(2,067,794,041)	182,910,857

기말장부금액	352,595,992	2,517,208,381	3,175,710,345	238,451,007	69,188,026	2,612,316,048	8,965,469,799

취득원가	352,595,992	4,621,115,978	7,830,524,099	884,204,089	99,237,957	2,612,316,048	16,399,994,163

감가상각누계액(손상 및 정부보조금 포함)	-	(2,103,907,597)	(4,654,813,754)	(645,753,082)	(30,049,931)	-	(7,434,524,364)

기타증(감)액은 건설중인 자산의 본계정 대체, 직접비용처리, 환율변동 및 정부보조금 증감으로 인해 발생한 것입니다.

13. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	영업권	합 계

기초장부금액	62,068,072	-	142,827,839	610,035,252	814,931,163

취득원가	171,556,792	6,331,931	971,294,760	639,358,233	1,788,541,716

상각 및 손상차손누계액	(109,488,720)	(6,331,931)	(828,466,921)	(29,322,981)	(973,610,553)

개별 취득	1,587,847	-	5,819,422	-	7,407,269

상각	(7,923,538)	-	(42,556,672)	-	(50,480,210)

처분/폐기	(9,704)	-	(22,083)	-	(31,787)

손상차손	-	-	(93,283)	-	(93,283)

기타증(감)	7,085,418	-	53,103,990	5,722,935	65,912,343

기말장부금액	62,808,095	-	159,079,213	615,758,187	837,645,495

취득원가	180,220,352	-	1,030,196,089	645,081,168	1,855,497,609

상각 및 손상차손누계액	(117,412,257)	-	(871,116,876)	(29,322,981)	(1,017,852,114)

기타증(감)액은 장기선급비용의 산업재산권 대체, 건설중인자산의 기타의무형자산 대체 및 환율변동으로 인해 발생하였습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	영업권	합 계

기초장부금액	63,471,064	-	126,123,771	609,316,233	798,911,068

취득원가	161,516,938	6,331,931	910,797,533	638,639,214	1,717,285,616

상각 및 손상차손누계액	(98,045,874)	(6,331,931)	(784,673,762)	(29,322,981)	(918,374,548)

개별 취득	1,987,067	-	2,596,799	-	4,583,866

상각	(11,442,845)	-	(43,790,031)	-	(55,232,876)

처분/폐기	(313,604)	-	(1,126,850)	-	(1,440,454)

손상차손	-	-	(3,128)	-	(3,128)

기타증(감)	8,366,390	-	59,027,278	719,019	68,112,687

기말장부금액	62,068,072	-	142,827,839	610,035,252	814,931,163

취득원가	171,556,792	6,331,931	971,294,760	639,358,233	1,788,541,716

상각 및 손상차손누계액	(109,488,720)	(6,331,931)	(828,466,921)	(29,322,981)	(973,610,553)

기타증(감)액은 장기선급비용의 산업재산권 대체, 건설중인자산의 기타의무형자산 대체 및 환율변동으로 인해 발생하였습니다.

(3) 무형자산상각비무형자산상각비는 제조원가 및 판매비와관리비로 계상되며, 제조원가로 분류된 무형자산상각비는 재고자산이 판매될 때 매출원가로 인식됩니다.

(4) 연구개발비당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서의 판매비와관리비로 인식한 연구개발비는 각각 836,414백만원(3개월: 254,185백만원)과 784,169백만원(3개월: 269,431백만원)입니다.

14. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

토 지	건 물	합 계	토 지	건 물	합 계

기 초	144,721,618	2,837,248	147,558,866	144,786,443	5,623,734	150,410,177

대 체	-	(52,756)	(52,756)	(64,825)	(2,600,431)	(2,665,256)

감가상각	-	(139,218)	(139,218)	-	(186,055)	(186,055)

기 말	144,721,618	2,645,274	147,366,892	144,721,618	2,837,248	147,558,866

당분기말 및 전기말 현재 투자부동산은 삼성전자(주) 등에 임대하고 있는 토지 및 건물 등으로 구성되어 있습니다.

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	2,477,176,838	-	2,191,529,679	-

미지급금	1,118,922,914	36,245	1,255,375,085	34,447

미지급비용	1,076,580,049	-	598,722,297	-

리스부채	26,664,362	49,195,875	27,752,325	44,352,768

기타채무	247,260,697	505,276,461	212,374,660	653,144,010

합 계	4,946,604,860	554,508,581	4,285,754,046	697,531,225

기타채무에는 예수금, 예수보증금 등이 포함되어 있습니다.

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금:

사채의 유동성대체	-	219,901,411

외화장기차입금의 유동성대체	853,032,000	420,059,856

매출채권 할인	957,988,549	1,252,676,717

외화단기차입금	1,148,107,580	958,545,230

소 계	2,959,128,129	2,851,183,214

장기차입금:

외화장기차입금	2,485,166,560	2,297,040,000

합 계	5,444,294,689	5,148,223,214

(2) 당분기말과 전기말 현재 지배기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	구 분	만 기 일	연이자율(%)	당분기말	전기말

회사채	무보증	2023.09.11	2.41	-	220,000,000

사채할인발행차금	-	(98,589)

합 계	-	219,901,411

(3) 당분기말과 전기말 현재 외화단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입회사	차입처	내 역	상환방법	연이자율(%)	당분기말	전기말

SDIHU	HSBC 등	외화운영자금	만기일시상환	EURIBOR 3M+0.50~0.55	821,043,300	673,923,203

TSDI	HSBC 등	외화운영자금	만기일시상환	LPR-1.10~0.90	155,052,399	199,348,641

Novaled	Sparkasse 등	외화운영자금	만기일시상환	SOFR 3M+1.00	3,118,534	25,902,798

SAPB	HSBC 등	외화운영자금	만기일시상환	LPR-0.96	-	59,370,588

SDITB	교통은행 등	외화운영자금	만기일시상환	LPR-1.15~0.90	168,893,347	-

합 계	1,148,107,580	958,545,230

(4) 당분기말과 전기말 현재 외화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입회사	차입처	내 역	상환방법	연이자율(%)	당분기말	전기말

SAPB	한국산업은행	외화시설자금	만기일시상환	LIBOR 3M+0.82	-	63,174,353

SDIHU	한국수출입은행 등	외화시설자금	만기일시상환	EURIBOR 3M+0.53~1.04	3,338,198,560	2,567,280,000

SDITB	한국산업은행	외화시설자금	만기일시상환	LIBOR 3M+0.76	-	86,645,503

소 계	3,338,198,560	2,717,099,856

유동성 대체	(853,032,000)	(420,059,856)

합 계	2,485,166,560	2,297,040,000

17. 충당부채

당분기와 전기 중 현재 주요 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	증 가	감 소	기 말	기 초	증 가	감 소	기 말

유 동	품질보상	320,736,926	34,880,874	(47,440,145)	308,177,655	239,980,403	197,909,269	(117,152,746)	320,736,926

장기성과급	-	13,835,283	-	13,835,283	5,996,252	-	(5,996,252)	-

온실가스	-	12,997,265	(5,267,047)	7,730,218	-	-	-	-

기타	10,772,050	658,750	-	11,430,800	56,705,575	35,450,324	(81,383,849)	10,772,050

소 계	331,508,976	62,372,172	(52,707,192)	341,173,956	302,682,230	233,359,593	(204,532,847)	331,508,976

비유동	장기성과급	40,595,202	13,222,065	(27,670,533)	26,146,734	38,690,678	1,904,524	-	40,595,202

복구충당	32,180	3,026,038	(40,526)	3,017,692	28,980	3,200	-	32,180

기타	51,250,924	5,613,676	(4,092,067)	52,772,533	54,592,052	2,784,190	(6,125,318)	51,250,924

소 계	91,878,306	21,861,779	(31,803,126)	81,936,959	93,311,710	4,691,914	(6,125,318)	91,878,306

합 계	423,387,282	84,233,951	(84,510,318)	423,110,915	395,993,940	238,051,507	(210,658,165)	423,387,282

당사는 판매한 제품에 대한 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거경험률을 기초로 추정하여 품질보상충당부채를 계상하고 있습니다. 또한, 고객의 제품 리콜 등으로 당사가 부담할 것으로 예상되는 금액을 별도로 추정하여 계상하고 있습니다.

장기성과급충당부채는 부여연도를 포함한 향후 3년간 경영실적에 따라 지급하는 임원 대상 인센티브의 추정 지급액 중 기간 경과분을 계상한 것입니다. 지급일이 1년이내인 경우에는 유동성으로 분류하였습니다.

당사는 소송 관련 충당부채를 계상하고 있습니다. 다만 주석 19에서 설명하는 바와 같이 해당 내역의 공시가 당사에게 불리한 영향을 미치거나 진행과정에 영향을 줄 수있어 공시하지 않았습니다.

18. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 종업원급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.1) 순확정급여부채(자산)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치

기초	672,626,239	719,644,106

당기근무원가	47,632,174	69,897,860

이자비용	28,347,066	23,923,815

계열사로부터의 전출입에 의한 효과	3,375,810	(1,768,110)

퇴직금지급액	(14,635,884)	(27,272,570)

확정급여제도의 재측정요소	-	(97,591,302)

확정기여제도 가입으로 인한 지급액	(19,141,572)	(14,169,351)

환율변동차이	52,688	(38,209)

기말	718,256,521	672,626,239

사외적립자산	(851,255,461)	(842,739,921)

연결재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(132,998,940)	(170,113,682)

2) 당사의 종업원과 관련된 기타 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	79,420,932	82,106,251

장기성과급 충당부채	39,982,017	40,595,202

기타장기종업원급여부채	50,828,550	49,667,829

합 계	170,231,499	172,369,282

(2) 당분기 및 전분기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기근무원가	15,876,754	47,632,174	17,472,173	52,423,562

이자비용	9,449,152	28,347,066	5,980,869	17,942,647

이자수익	(12,210,035)	(36,630,105)	(6,029,993)	(18,089,978)

확정기여제도 납입액	2,763,785	7,899,394	2,352,040	6,779,916

합 계	15,879,656	47,248,529	19,775,089	59,056,147

19. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 법원 공탁 및 각종 인허가 및 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 11,655백만원의 보증보험을 제공받고 있습니다.

(2) 당사는 브라운관 등의 담합행위에 대해 유럽 등에서 민사상 손해배상청구 소송이제기되었습니다. 동 소송 관련하여 추정손실을 인식하였으나 당사가 최종적으로 부담해야 할 실제 손실액은 당사가 추정한 금액과 다를 수 있으며, 그 차이금액은 중요할 수 있습니다. 한편, 당사는 동 사항에 대한 세부 내용을 표시할 경우 조사결과 및 계류 중인 소송에 영향을 미칠 수 있어 세부내역을 공시하지 않습니다.

(3) 동 주석 (2)에서 기술하는 사건 이외에 당분기말 현재 당사가 국내외에서 피고로 계류중인 소송 사건은 72건이 있으며, 동 사항에 대한 세부 내용을 표시할 경우 소송결과에 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 세부내역을 공시하지 않습니다. 당분기말 현재 동 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하므로 연결재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 차입관련 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 억원, 천USD, 천CNY, 천EUR)

구 분	통 화	약정한도	포괄한도	거래은행

당좌차월	KRW	55	-	우리은행 외 1개 은행

일반자금대출	KRW	903	-	하나은행 외 1개 은행

USD	695,729	-	신한은행 외 8개 은행

CNY	3,350,000	-	중국은행 외 3개 은행

EUR	830,000	-	CITI은행 외 3개 은행

수입L/C발행한도(A/S. Usance)	USD	15,000	70,000	신한은행 외 3개 은행

수입결제자금 대출	USD	-	270,000	DBS 외 3개 은행

외화지급보증(*)	USD	1,187,000	250,000	우리은행 외 7개 은행

D/A, D/P, O/A	USD	1,460,000	370,000	우리은행 외 10개 은행

합 계	KRW	958	-

USD	3,357,729	960,000

CNY	3,350,000	-

EUR	830,000	-

(*) 외화지급보증 한도 중 USD 250,000천은 외화포괄 한도로 약정되어 O/A 한도와 중복 포함되어 있습니다.(5) 당사는 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하였습니다. 계약과 관련하여 발생된 손익은 기업회계기준에 따라 공정가액 위험회피회계를 적용하고 있으며, 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 계약 내용은 만기일에 약정한 외화금액을 거래상대방(금융기관)에 인도하고, 계약시점의 약정환율로 환산한 금액을 거래상대방으로부터 인도받는 거래형태입니다.

당분기말 현재 당사는 통화선도 계약을 거래 완료하였으며 , 파생상품평가이익 968백만원, 평가손실 5,001백만원, 파생상품거래이익 18,148백만원, 파생상품 거래손실83백만원을 당기손익에 반영하였습니다.

(6) 당사는 원자재 구매금액의 변동성 위험을 회피하기 위해 상품스왑계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 상품스왑계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, ton)

구분	계약만기	잔여계약수량	계약가격(USD/톤당)

구리(Cu)	2024-12-31	2,210	5,296

당분기말 현재 당사는 상기 상품스왑과 관련하여 파생상품자산 8,253백만원을 인식하고 있습니다. 상기 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 것으로 판단되는 누적파생상품평가이익 6,074백만원을 세후기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(7) 당사는 당분기말 현재, (주)에코프로이엠의 지분 40%를 취득하여 보유하고 있습니다. (현재까지 총 출자액 128,000백만원) 또한, 일방의 귀책으로 인해 합작투자계약이 해지될 경우 당사가 소유한 (주)에코프로이엠 주식 전부에 대해 당사는 풋옵션, (주)에코프로비엠은 콜옵션을 각각 보유하고 있습니다.

(8) 당사는 (주)필옵틱스와 체결한 합작투자계약에 따라, 계약일부터 5년이 경과한 날로부터 20년 이내에 당사가 소유한 (주)필에너지 주식 전부 또는 일부에 대해 (주)필에너지 또는 (주)필옵틱스에 매도할 수 있는 주식매수청구권을 보유하고 있습니다. 또한 일방의 귀책으로 계약이 해지될 경우 당사가 소유한 (주)필에너지 주식 전부에 대해 당사는 풋옵션, (주)필옵틱스는 콜옵션을 각각 보유하고 있습니다.(9) 당사는 FCA US LLC.와 체결한 합작투자계약에 따라, 계약기간 만료를 서로 합의할 수 있으며 계약 기간 만료 시 FCA US LLC.가 소유한 StarPlus Energy LLC.의지분에 대해 당사는 콜옵션을 행사할 권한을 갖고 있습니다. 또한 일방의 귀책이나, 교착으로 인해 계약이 해지될 경우 FCA US LLC.가 소유한 StarPlus Energy LLC. 지분에 대해 당사는 콜옵션, FCA US LLC.는 풋옵션을 각각 보유하고 있습니다.

20. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 보통주와 우선주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다

(단위: 주)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

보통주	68,764,530	(3,331,391)	65,433,139	68,764,530	(3,331,391)	65,433,139

우선주	1,617,896	(178,400)	1,439,496	1,617,896	(178,400)	1,439,496

합 계	70,382,426	(3,509,791)	66,872,635	70,382,426	(3,509,791)	66,872,635

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,838,555,882	4,838,555,882

기타자본잉여금	163,418,811	163,418,811

합 계	5,001,974,693	5,001,974,693

(3) 지배기업이 당분기와 전분기 중 지급한 배당금은 다음과 같으며, 관련된 법인세는 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보통주배당금(당분기: 주당 1,030원, 전분기: 주당 1,000원)	67,396,133	65,433,139

우선주배당금(당분기: 주당 1,080원, 전분기: 주당 1,050원)	1,554,656	1,511,471

합 계	68,950,789	66,944,610

21. 기타자본항목

당분기말과 전기말 현재 기타자본항목은 지배기업이 보유하고 있는 자기주식입니다.지배기업의 자기주식 보유내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통주	우선주	합 계	보통주	우선주	합 계

자기주식수	3,331,391	178,400	3,509,791	3,331,391	178,400	3,509,791

장부금액	336,813,481	8,318,103	345,131,584	336,813,481	8,318,103	345,131,584

22. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	407,021,421	310,011,247

파생상품평가손익	6,074,004	22,185,366

지분법자본변동	896,734,289	846,161,991

부의지분법자본변동	(352,980,548)	(352,980,548)

해외사업환산손익	387,514,580	178,438,837

합 계	1,344,363,746	1,003,816,893

23. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	183,235,277	179,533,582

임의적립금	7,056,478,000	6,198,238,000

미처분이익잉여금	4,672,882,333	4,090,579,799

합 계	11,912,595,610	10,468,351,381

24. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	83,256,105	278,886,010	83,258,498	257,480,620

퇴직급여	5,379,875	14,703,058	6,048,077	15,735,778

복리후생비	26,921,809	84,551,006	27,948,885	75,561,188

감가상각비	12,174,763	37,809,843	12,922,006	40,614,820

무형자산상각비	4,438,405	17,474,760	4,457,156	14,085,127

연구개발비	254,184,672	836,413,616	269,430,727	784,168,840

판매물류비	40,995,809	122,383,631	58,098,150	178,583,230

지급수수료	32,473,833	111,171,864	33,732,030	95,092,147

대손상각비(환입)	-	(38,377)	407	(90,402)

기 타	68,753,202	179,749,919	112,163,250	263,848,618

합 계	528,578,473	1,683,105,330	608,059,186	1,725,079,966

25. 비용의 성격별 공시당분기와 전분기의 주요 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(1,797,483,205)	(5,542,007,623)	(1,616,030,009)	(3,971,629,005)

원재료의 사용액	5,514,532,626	15,967,315,034	4,652,090,891	11,949,353,975

급여	457,797,243	1,438,878,407	414,224,658	1,243,034,556

퇴직급여	25,884,458	64,409,946	30,125,361	74,924,968

복리후생비	138,699,364	415,718,248	137,674,656	378,246,506

감가상각비	406,387,004	1,218,540,261	364,672,943	1,042,988,282

무형자산상각비	15,907,677	50,480,210	12,064,221	39,878,547

기 타	690,379,436	2,208,619,786	807,258,091	2,084,156,291

합 계	5,452,104,603	15,821,954,269	4,802,080,812	12,840,954,120

26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

투자자산처분이익	14,720,499	14,720,499	6,542,559	6,542,559

배당금수익	3,154,489	13,871,925	1,456,799	12,174,236

임대료수익	17,977	93,734	93,689	245,792

유형자산처분이익	286,956	2,384,580	563,226	1,680,895

무형자산처분이익	-	14,100	-	-

리스해지이익	4,240	4,559	20,725	24,512

잡이익	7,075,936	29,958,034	7,538,588	30,100,515

합 계	25,260,097	61,047,431	16,215,586	50,768,509

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기부금	2,848,858	6,645,586	1,898,193	6,367,810

유형자산처분손실	3,757,594	12,683,410	5,182,731	28,638,294

유형자산손상차손	128,207	1,362,164	5,638,623	17,942,990

무형자산처분손실	-	9,704	191,405	258,138

무형자산손상차손	-	93,283	3,128	3,128

리스해지손실	157	17,810	2,395	4,663

잡손실	1,411,713	8,947,801	13,689,913	48,692,477

합 계	8,146,529	29,759,758	26,606,388	101,907,500

27. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	22,237,355	64,555,595	7,960,443	23,836,945

외환차익	195,133,484	628,664,670	291,221,319	572,542,697

외화환산이익	18,471,126	117,125,156	197,862,593	354,515,350

파생상품평가이익	(4,391,658)	967,840	24,660,454	34,876,509

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(48,387,771)	24,341,915	96,983,039	106,274,487

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	1,227	84,059	87,808

파생상품거래이익	5,750,013	18,148,101	-	-

금융수익 계	188,812,549	853,804,504	618,771,907	1,092,133,796

금융비용

이자비용	71,516,203	195,944,279	21,724,126	50,880,988

외환차손	224,714,843	609,534,392	251,419,248	544,836,204

외화환산손실	(17,560,390)	122,687,999	242,212,335	406,220,770

파생상품평가손실	(13,102)	5,000,529	-	-

파생상품거래손실	-	82,604	-	2,829,418

기타채권처분손실	10,775,322	27,596,630	3,678,074	5,973,542

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	1,167,858	41,992,954	51,456,560

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	378	1,242,302	1,242,369

지급보증료	357,174	2,059,485	-	58,024

금융비용 계	289,790,050	964,074,154	562,269,039	1,063,497,875

순금융수익	(100,977,501)	(110,269,650)	56,502,868	28,635,921

28. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

법인세부담액	93,355,437	248,349,905	131,659,143	318,737,265

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	74,514,175	161,512,768	65,641,512	97,168,362

이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액	54,006	5,825,229	-	-

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	(30,040,519)	(83,685,420)	31,032,606	23,126,238

기타(환율차이)	186,526	191,695	(218,965)	(110,494)

총법인세비용	138,069,625	332,194,177	228,114,296	438,921,371

29. 주당손익(1) 기본주당손익1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업지분 분기순이익	613,221,756	1,512,989,034	602,918,993	1,350,833,627

지배기업지분 분기순이익 중보통주 해당분	600,021,584	1,480,420,530	589,940,598	1,321,755,670

가중평균유통보통주식수	65,433,139주	65,433,139주	65,433,139주	65,433,139주

기본 보통주 주당손익	9,170원	22,625원	9,016원	20,200원

② 우선주

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업지분 분기순이익	613,221,756	1,512,989,034	602,918,993	1,350,833,627

지배기업지분 분기순이익 중우선주 해당분	13,200,172	32,568,504	12,978,395	29,077,957

가중평균유통우선주식수	1,439,496주	1,439,496주	1,439,496주	1,439,496주

기본 우선주 주당손익	9,170원	22,625원	9,016원	20,200원

2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주

(단위: 주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행보통주식수	68,764,530	68,764,530	68,764,530	68,764,530

자기주식효과	(3,331,391)	(3,331,391)	(3,331,391)	(3,331,391)

가중평균유통보통주식수(기본)	65,433,139	65,433,139	65,433,139	65,433,139

② 우선주

(단위: 주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행우선주식수	1,617,896	1,617,896	1,617,896	1,617,896

자기주식효과	(178,400)	(178,400)	(178,400)	(178,400)

가중평균유통우선주식수(기본)	1,439,496	1,439,496	1,439,496	1,439,496

동 우선주는 보통주와 배당률(연 1% 추가 배당)만 상이하며 일체의 우선적 권리를 보유하고 있지 않습니다. 따라서 보통주와 동일하게 기본주당손익을 산정하였습니 다.

(2) 희석주당손익당분기말 및 전분기말 현재 희석화 증권이 존재하지 않으며, 따라서 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

관계기업	삼성디스플레이(주) 및 그 종속기업

(주)삼성글로벌리서치

에스디플렉스(주)

(주)에코프로이엠

(주)필에너지

Intellectual Keystone Technology LLC ("IKT")

이차전지 성장펀드

기타 특수관계자	(주)에코프로비엠

대규모 기업집단	삼성전자(주), 삼성물산(주) 등 삼성 대규모 기업집단

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	유형자산처분	기타수익	재고자산매입	유형자산매입	기타비용

관계기업	삼성디스플레이(주) 및 그 종속기업	275,103,802	81,418	23,549,090	1,649,656	4,222,271	1,339,617

(주)삼성글로벌리서치	-	-	-	-	-	6,498,924

에스디플렉스(주)	105,498	-	969,931	6,406,418	-	33,456

(주)에코프로이엠	-	-	586,823	2,794,830,216	-	15,807,303

(주) 필에너지	-	-	-	-	153,195,817	1,799,819

기타 특수관계자	(주)에코프로비엠	-	-	203,922	413,524,879	-	640,734

대 규 모기업집단	삼성전자(주) 및 그 종속기업	1,051,479,445	-	1,879,407	1,072,157	17,242,820	56,327,692

기 타	131,304	-	15,446,036	5,944,805	65,338,233	158,156,917

합 계	1,326,820,049	81,418	42,635,209	3,223,428,131	239,999,141	240,604,462

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	기타수익	재고자산매입	유형자산매입	기타비용

관계기업	삼성디스플레이(주) 및 그 종속기업	307,763,168	22,620,947	1,672,077	-	1,097,080

(주)삼성글로벌리서치	-	-	-	-	5,202,645

에스디플렉스(주)	110,484	977,236	12,890,583	-	42,843

(주)에코프로이엠	-	-	1,403,920,135	-	171,950

(주)필에너지	-	-	-	90,043,957	1,731,432

기타 특수관계자	(주)에코프로비엠	-	311,501	760,992,392	-	29,992

대 규 모기업집단	삼성전자(주) 및 그 종속기업	1,037,681,715	1,427,437	1,832,050	8,143,019	44,314,974

기 타	1,213,247	5,590,047	3,819,151	24,667,539	168,051,294

합 계	1,346,768,614	30,927,168	2,185,126,388	122,854,515	220,642,210

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

관계기업	삼성디스플레이(주) 및 그 종속기업	53,884,326	-	116,599	28,088

(주)삼성글로벌리서치	-	-	-	2,721,919

에스디플렉스(주)	12,894	88,051	2,039,013	9,098

(주)에코프로이엠	-	-	736,323,913	2,952,827

(주) 필에너지	-	-	-	733,472

기타 특수관계자	(주)에코프로비엠	-	-	10,912,377	70,653

대 규 모기업집단	삼성전자(주) 및 그 종속기업	137,146,650	9,204,991	-	127,303,911

기 타	7,863	26,827,368	849,536	87,269,170

합 계	191,051,733	36,120,410	750,241,438	221,089,138

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

관계기업	삼성디스플레이(주) 및 그 종속기업	25,420,529	2,288,000	48,543	23,192

(주)삼성글로벌리서치	-	-	-	241,051

에스디플렉스(주)	11,926	137,268	747,219	5,836

(주)에코프로이엠	-	66,624,825	624,318,382	193,731

(주)필에너지	-	-	-	1,076,346

기타 특수관계자	(주)에코프로비엠	-	16,185,276	140,527,568	10,618

대 규 모기업집단	삼성전자(주) 및 그 종속기업	106,283,787	8,455,496	-	122,836,552

기 타	2,329	27,315,440	729,772	71,727,457

합 계	131,718,571	121,006,305	766,371,484	196,114,783

(4) 주석 11에서 설명하는 바와 같이 당분기 중 당사는 (주)에코프로이엠, 이차전지 성장펀드에 각각 40,000백만원(전분기 40,000백만원), 2,680백만원(전분기 1,340백만원)을 추가 출자하였습니다.(5) 당분기와 전분기 중 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들(이하 "주요 경영진")에게 지급된 임원보수는 각각 5,087백만원과3,548백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 경영진의 장기성과급여 및 퇴직급여와 관련하여 부채로 계상된 금액은 각각 6,634백만원, 15,211백만원이며, 전기말 현재 장기성과급여 및 퇴직급여와 관련하여 부채로 계상된 금액은 각각 5,874백만원, 13,889백만원입니다.

31. 연결현금흐름표당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.(1) 조정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	39,349,135	51,609,703

재고자산평가손실(환입)	(19,166,003)	61,653,449

감가상각비	1,218,540,261	1,042,988,282

무형자산상각비	50,480,210	39,878,547

대손상각비환입	(38,377)	(90,402)

지분법이익	(662,296,511)	(554,404,229)

투자자산처분이익	(14,720,499)	(6,542,559)

외화환산손익	5,562,843	51,705,420

파생상품평가 및 거래손익	(14,032,808)	(32,047,091)

유형자산처분손익	10,298,830	26,957,399

유형자산손상차손	1,362,164	17,942,990

무형자산처분손익	(4,395)	258,138

무형자산손상차손	93,283	3,128

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(23,174,057)	(54,817,928)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	(850)	1,154,561

충당부채전입(환입)	36,647,687	75,538,325

리스해지손익	13,251	(19,849)

법인세비용	332,194,177	438,921,371

이자비용	195,944,279	50,880,988

이자수익	(64,555,595)	(23,836,945)

배당금수익	(13,871,925)	(12,174,236)

기타채권처분손실	27,596,630	5,973,542

잡이익	(6,114)	(46,652)

합 계	1,106,215,616	1,181,485,952

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(512,039,175)	(391,631,085)

기타채권의 증가	(42,554,670)	(86,436,688)

기타유동자산의 감소(증가)	62,327,143	(22,588,306)

재고자산의 증가	(155,248,809)	(928,840,617)

비유동기타채권의 감소(증가)	(339,012)	217,674

기타비유동자산의 감소(증가)	21,707,301	(25,238,611)

매입채무의 증가	144,666,745	379,404,791

기타채무의 증가(감소)	(336,700,131)	115,972,441

선수금의 증가	423,311,650	134,255,767

비유동기타채무의 증가(감소)	(214,965,952)	453,977,324

파생금융상품의 정산	18,065,496	(2,829,418)

퇴직금의 지급	(32,141,265)	(24,215,782)

사외적립자산의 감소	30,037,675	19,397,821

합 계	(593,873,004)	(378,554,689)

32. 보고기간 후 사건지배기업은 종속기업인 StarPlus Energy LLC.(51% 자회사)의 유상증자에 참여할 계획입니다(출자예정 금액: 4억 3,860만 달러, 출자 예정일: 2023년 11월 16일). 상기 출자금액은 StarPlus Energy LLC. 시설투자 목적으로 사용될 예정입니다.