삼성SDI 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

삼성SDI주식회사(이하 "당사")는 1970년 1월 20일 자본금 200백만원으로 설립되어, 1979년 (주)한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인으로 경기도 용인시 기흥구 공세로 150-20에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2014년 7월 1일에 케미칼 및 전자재료의 제조 및 판매 등을 주 사업목적으로 하는 구, 제일모직주식회사(현 전자재료 사업)를 흡수합병하였으며, 2016년 4월 29일에 케미칼사업부를 매각하였습니다. 이에 따라 당사의 주요 사업 및 생산시설 현황은 아래와 같습니다.

구 분	주요 제품군	국내 제조시설

에너지 사업	소형전지, 중 ㆍ대형전지	천안, 울산

전자재료 사업	반도체, 디스플레이 소재, 편광필름 등	구미, 청주

상기 사업장 이외에 미국, 중국, 독일, 헝가리 등 각 국에 24개의 종속기업을 두고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 수권주식수는 200,000천주(1주당 5,000원)이며, 주식예탁증서 발행을 포함한 수차의 증자를 거쳐 당사의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각70,382,426주(우선주 1,617,896주 포함)와 356,712백만원이며, 최대주주는 삼성전자주식회사(우선주 포함 지분율 19.13%)입니다. 당사는 주주에게 배당할 이익의 범위 내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 당사의 주식을 소각할 수 있습니다. 당사는 2004년 10월 18일 이사회 결의에 의거 2004년 12월 8일에 취득원가 99,333백만원인 보통주 930,000주와 우선주 30,000주를 이익소각하였습니다. 이익소각으로 인하여 발행주식(소각주식 제외)의 액면총액은 351,912백만원(보통주 343,823백만원 및 우선주 8,089백만원)으로 납입자본금과 상이합니다.

당사의 정관에서는 무의결권 우선주를 30,000천주의 범위 내에서 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 1997년 2월 28일 이전에 발행된 우선주는 보통주의 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%의 추가 금전배당을 받을 수 있으며, 이러한 조건으로 발행된 비누적적 무의결권 우선주는 당반기말 현재 1,617,896주입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 , 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한, 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.

당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또 한 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

1) 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	531,942,889	396,717,142

매출채권및기타채권	981,108,126	951,281,676

만기보유금융자산	379,840	382,050

금융상품	327,886,507	867,886,507

보증금	82,325,508	84,892,448

합 계	1,923,642,870	2,301,159,823

당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

국내	125,731,520	256,404,332

유로화 사용지역	121,081,753	101,032,902

기타 유럽지역	17,244,738	8,183,946

미국	25,661,693	76,707,247

중국	336,361,188	245,653,721

일본	10,301,304	9,609,034

대만	28,122,637	18,080,151

말레이시아	114,661,626	75,154,014

베트남	134,878,002	81,556,931

기타	67,063,665	78,899,398

합 계	981,108,126	951,281,676

2) 손상차손당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	914,339,454	-	857,501,063	-

1일-30일	28,043,843	-	43,308,160	-

31일-60일	4,491,795	-	8,846,732	-

60일 초과	34,233,034	13,648	41,625,721	13,648

합 계	981,108,126	13,648	951,281,676	13,648

3) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산

당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	6개월 이내	6개월 이상	장부금액	6개월 이내	6개월 이상

매출채권및기타채권	66,755,024	33,976,106	32,778,918	93,766,965	88,891,814	4,875,151

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도, 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 현재 금융부채의 장부금액 및 잔존 계약만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무및기타채무	726,152,859	726,152,859	623,528,495	102,624,364

단기차입금	286,508,896	287,345,363	287,345,363	-

장기차입금	299,420,318	310,524,000	6,116,000	304,408,000

합 계	1,312,082,073	1,324,022,222	916,989,858	407,032,364

상기 금융부채 이외에 주석 18에서 설명하는 바와 같이 당사는 종속회사의 단기차입금에 대해서 지급보증을 제공하고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 환율, 이자율 및 지분가격의 변동은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장위험 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다. 당사는 미래 예상환율 변동에 대해서 지속적으로 모니터링하고 있으며, 환위험이 당사에 미치는 영향을 최소화 할 수 있도록 관리하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

USD	EUR	JPY 등	USD	EUR	JPY 등

외화자산:

현금및현금성자산	58,228,106	469,040	22,519,466	78,183,753	2,623,658	40,074,103

매출채권및기타채권	792,278,047	18,059,538	6,726,712	720,192,427	15,129,804	263,163

기타투자자산	220,358	2,954	80,812	233,681	2,871	80,554

합 계	850,726,511	18,531,532	29,326,990	798,609,861	17,756,333	40,417,820

외화부채:

매입채무및기타부채	569,940,680	16,139,504	32,557,801	223,000,603	11,631,786	41,958,051

차입금	182,732,909	3,784,953	-	69,571,204	1,021,363	-

합 계	752,673,589	19,924,457	32,557,801	292,571,807	12,653,149	41,958,051

당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말환율

당반기	전반기	당반기말	전기말

USD	1,141.7	1,182.8	1,139.6	1,208.5

EUR	1,235.1	1,319.5	1,304.0	1,267.6

JPY	10.16	10.59	10.18	10.37

당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 세후손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	3,716,206	(3,716,206)	19,178,842	(19,178,842)

EUR	(52,792)	52,792	193,411	(193,411)

JPY 등	(122,448)	122,448	(58,375)	58,375

2) 이자율위험

차입금의 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 필요시 차입금에 대해 이자율스왑을 이용하여 이자율을 고정하고 있습니다.

① 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

고정이자율:

단기차입금	99,991,034	199,948,098

장기차입금	299,420,318	299,252,552

소 계	399,411,352	499,200,650

변동이자율:

단기차입금	186,517,862	70,592,567

합 계	585,929,214	569,793,217

② 고정이자율 금융부채의 공정가치 민감도 분석당사가 상각후원가로 측정하고 있는 사채 및 장기차입금은 고정이자율로 이자를 지급하는 조건이 부여되어 있습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도 분석당반기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1% 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 세후손익 의 변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자 본	세후손익	자 본	세후손익

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융부채	(1,413,805)	1,413,805	(1,413,805)	1,413,805	(535,092)	535,092	(535,092)	535,092

3) 기타 시장가격위험

당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산 중 상장지분 금융자산의 가격이 5% 변동시 세후 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

세후 기타포괄손익	49,482,774	(49,482,774)

(4) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채비율:

부채총계	2,740,083,547	2,893,251,788

자본총계	10,127,041,536	10,198,082,262

부채비율	27.1%	28.4%

순차입금비율:

차입금	585,929,214	569,793,217

현금및현금성자산	(531,942,889)	(396,717,142)

단기금융상품	(327,861,007)	(867,861,007)

순차입금	(273,874,682)	(694,784,932)

순차입금비율	(2.7%)	(6.8%)

(5) 공정가치1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	1,386,232,004	1,386,232,004	1,212,733,703	1,212,733,703

당기손익인식지정금융자산	250,009,000	250,009,000	250,009,000	250,009,000

파생상품자산	35,605,000	35,605,000	35,605,000	35,605,000

소 계	1,671,846,004	1,671,846,004	1,498,347,703	1,498,347,703

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	531,942,889	531,942,889	396,717,142	396,717,142

매출채권및기타채권	913,606,135	913,606,135	891,302,213	891,302,213

매도가능금융자산	4,730,526	4,730,526	4,730,526	4,730,526

만기보유금융자산	379,840	379,840	382,050	382,050

금융상품	327,886,507	327,886,507	867,886,507	867,886,507

보증금	82,325,508	82,325,508	84,892,448	84,892,448

소 계	1,860,871,405	1,860,871,405	2,245,910,886	2,245,910,886

합 계	3,532,717,409	3,532,717,409	3,744,258,589	3,744,258,589

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품부채	19,211,000	19,211,000	19,211,000	19,211,000

상각후원가로 인식된 금융부채

차입금	585,929,214	584,261,788	569,793,217	570,721,686

매입채무및기타채무	726,152,859	726,152,859	730,819,495	730,819,495

소 계	1,312,082,073	1,310,414,647	1,300,612,712	1,301,541,181

합 계	1,331,293,073	1,329,625,647	1,319,823,712	1,320,752,181

2) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 당반기말 현재 국공채 수익률에신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 당사가 당반기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

차입금	2.10	2.06

3) 공정가치 서열체계

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

"수준 1"은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. "수준 1"은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 유의적인 투입변수가 직접적 또는 간접적으로 시장에서 관측가능하다면 해당 상품은 "수준 2"에 포함됩니다. 한편, 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. 비상장지분증권 중 한화종합화학(주)에 대하여는 수익가치접근법 중 현금흐름할인법에 의하여 산정된 주당 평가금액을 기준으로 공정가치를 산정하였으며, 비상장지분증권인 삼성벤처투자(주)에 대하여는 주주현금흐름할인모형에 의하여 산정된 주당 평가금액을 기준으로 공정가치를 산정하였습니다. 또한, 한국경제신문(주)에 대하여는 현금흐름할인모형과 유사기업비교법에 의하여 산정된 주당평가금액을 기준으로 주당 가치의 확률분포를 이용하여 공정가치를 산정하였습니다.

이러한 비상장지분증권의 공정가치 측정치는 모두 "수준 3"에 포함됩니다.

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말:

금융자산

매도가능금융자산	1,305,614,092	-	80,617,912	1,386,232,004

당기손익인식금융자산	-	-	250,009,000	250,009,000

파생상품자산	-	-	35,605,000	35,605,000

금융부채

파생상품부채	-	-	19,211,000	19,211,000

전기말:

금융자산

매도가능금융자산	1,132,115,791	-	80,617,912	1,212,733,703

당기손익인식금융자산	-	-	250,009,000	250,009,000

파생상품자산	-	-	35,605,000	35,605,000

금융부채

파생상품부채	-	-	19,211,000	19,211,000

(6) 금융자산의 양도 등 당반기말과 전기말 현재 전체가 제거된 양도 금융자산의 내역은 없으며, 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	외화 매출채권

당반기말	전기말

자산의 장부금액	186,517,862	70,592,567

관련부채의 장부금액	186,517,862	70,592,567

5. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	1,451,591	1,526,811

요구불예금	530,491,298	395,190,331

합 계	531,942,889	396,717,142

6. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	1,093,880	3,789,544	1,112,265	4,778,384

현재가치할인차금	-	(338,050)	-	(432,999)

미수금	112,836,806	-	187,853,967	-

대손충당금	(67,129,275)	-	(59,513,695)	-

미수수익	5,916,622	-	8,344,109	-

부가세대급금	8,127,334	-	14,163,291	-

매출채권	849,343,941	-	735,029,660	-

대손충당금	(34,667)	-	(32,769)	-

합 계	910,154,641	3,451,494	886,956,828	4,345,385

(2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

기 초	59,546,464	-	1,341,048	720,045

제각	-	-	(348,097)	(234,330)

대손상각	7,617,478	-	59,467,660	-

사업부분할	-	-	(914,147)	(485,715)

기 말	67,163,942	-	59,546,464	-

7. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	23,303	-	23,303	42,469	-	42,469

제 품	208,301,465	(39,784,274)	168,517,191	192,604,943	(29,781,303)	162,823,640

반제품	154,016,706	(15,868,999)	138,147,707	191,137,794	(14,950,754)	176,187,040

원부재료	107,826,269	(6,964,911)	100,861,358	92,190,987	(6,327,209)	85,863,778

저장품	11,623,267	-	11,623,267	9,163,772	-	9,163,772

미착품	35,177,011	-	35,177,011	24,269,737	-	24,269,737

기타재고자산	213,464	-	213,464	384,276	-	384,276

합 계	517,181,485	(62,618,184)	454,563,301	509,793,978	(51,059,266)	458,734,712

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 변동과 매출원가에 포함된 재고자산평가손실금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

비용으로 인식한 재고자산	2,074,321,890	1,987,046,131

재고자산평가손실	11,558,918	451,973

합 계	2,085,880,808	1,987,498,104

8. 기타투자자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

파생금융자산	파생상품자산	-	35,605,000	-	35,605,000

비파생금융자산	만기보유금융자산	-	379,840	-	382,050

매도가능금융자산	-	1,390,962,530	-	1,217,464,229

당기손익인식지정금융자산	-	250,009,000	-	250,009,000

금융상품	327,861,007	25,500	867,861,007	25,500

보증금	2,839	82,322,669	16,525	84,875,923

합 계	327,863,846	1,759,304,539	867,877,532	1,588,361,702

(2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액	장부금액

기 초	증 감	기 말

당반기말:

상장지분증권	1,025,363,499	467,353,509	173,498,301	640,851,810	(360,601,217)	1,305,614,092

비상장지분증권	97,375,910	(12,027,472)	-	(12,027,472)	-	85,348,438

소 계	1,122,739,409	455,326,037	173,498,301	628,824,338	(360,601,217)	1,390,962,530

법인세효과	(110,188,901)	(41,986,589)	(152,175,490)

전기말:

상장지분증권	1,025,363,499	566,943,499	(99,589,990)	467,353,509	(360,601,217)	1,132,115,791

비상장지분증권	97,375,910	(14,941,455)	2,913,983	(12,027,472)	-	85,348,438

소 계	1,122,739,409	552,002,044	(96,676,007)	455,326,037	(360,601,217)	1,217,464,229

법인세효과	(133,584,495)	23,395,594	(110,188,901)

1) 당사는 다음의 비상장지분증권에 대하여 공정가치로 평가하고 있습니다. ① 한화종합화학(주)에 대하여 수익가치접근법 중 현금흐름할인법 으로 산정된 주당 평가금액을 기준으로 공정가치를 산정하였습니다. 동 지분증권의 취득원가와 장부금액은 당반기말 현재 각각 78,672백 만 원과 58,944백 만원입니다. 또한 동 지분 증권에 대해서 주석 18에서 언급하는 바와 같이 제3자와의 약정이 체결되어 있습니다.

② 삼성벤처투자(주)에 대하여는 주주현금흐름할인모형에 의하여 산정된 주당 평가금액을 기준으로 공정가치를 산정하였습니다. 동 지분증권의 취득원가와 장부금액은당반기말 현 재 각각 4,900백만 원과 7,060백 만 원 입니다. ③ 한국경제신문(주)에 대하여는 현금흐름할인모형과 유사기업비교법에 의하여 산정된 주당 평가금액을 기준으로 주당 가치의 확률분포를 이용하여 공정가치를 산정하였습니다. 동 지분증권의 취득원가와 장부금액은 당반기말 현재 각각 9,073백만원과14,613백만 원입니다. ④ iMarketAsia Co., Ltd. 외 5개 회 사 의 지분증권은 시장성이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 이러한 지분증권의 장부금액 은 4,731백 만원입 니다. 2) 당사는 2015년 중 한화종합화학(주)의 주식 일부를 처분하였습니다. 동 매각과 관련하여 한화종합화학(주)의 종속기업인 한화토탈(주)의 영업성과에 따라 추가대금을 수령할 수 있습니다. 당반기말 현재 조건부 대가의 현금흐름의 유입가능성은 합리적으로 추정할 수 없습니다. ( 3) 당사는 전기 중 케미칼 사업부를 물적분할하여 설립한 롯데첨단소재(주)의 지분중 90%를 롯데케미칼(주)에 매각하였습니다. 주석 18에서 설명하고 있는 바와 같이 당사가 보유한 잔여지분에 대해 당사의 풋옵션 행사 또는 롯데케미칼(주)의 콜옵션 행사 여부에 따라 처분가능성이 존재하며 , 당사의 지분을 당기손익인식금융자산으로분류하였습니다. 당사는 롯데첨단소재(주)에 대하여 수익가치접근법 중 현금흐름할인모형에 의하여 산정된 주당 평가금액을 기준으로 공정가치를 산정하였습니다. 당반기말 현재 지분증권의 취득원가와 장부금액은 각각 109,994백만원과 250,009백만원입니다.

9. 기타유동자산 및 기타비유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	33,400,121	-	34,438,399	-

선급비용	17,457,589	24,044,326	17,244,468	24,828,059

미수법인세환급액	2,523,221	-	3,194,554	-

합 계	53,380,931	24,044,326	54,877,421	24,828,059

10. 종속기업 및 관계기업 투자당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업 투자지분:

Samsung SDI Japan Co., Ltd. ("SDIJ")	100.0%	5,093,953	100.0%	5,093,953

Samsung SDI America Inc. ("SDIA")	91.7%	43,042,359	91.7%	43,042,359

Samsung SDI Hungary Rt. ("SDIHU")	100.0%	45,225,785	100.0%	45,225,785

Samsung SDI Europe GmbH ("SDIEU")	100.0%	1,558,180	100.0%	1,558,180

Samsung SDI Battery Systems GmbH ("SDIBS")	100.0%	39,793,106	100.0%	39,793,106

Samsung SDI (Malaysia) Sdn. Bhd. ("SDI(M)")	68.6%	-	68.6%	-

Samsung SDI Vietnam Co., Ltd. ("SDIV")	100.0%	62,336,000	100.0%	62,336,000

Samsung SDI Energy Malaysia Sdn. Bhd. ("SDIEM")	100.0%	121,321,000	100.0%	121,321,000

Samsung SDI (Hong Kong) Ltd. ("SDIHK")	97.6%	499,977,293	97.6%	499,977,293

Samsung SDI China Co., Ltd. ("SDIC")	100.0%	2,267,400	100.0%	2,267,400

Samsung SDI-ARN (Xi'An) Power Battery Co., Ltd. ("SAPB")	50.0%	99,808,582	50.0%	99,808,582

Samsung SDI-Sungrow Energy Storage Battery Co., Ltd. ("SSEB")	65.0%	15,173,243	65.0%	15,173,243

Samsung SDI (Changchun) Power Battery Co., Ltd. ("SCPB")	50.0%	4,691,463	50.0%	4,691,463

Samsung SDI (Tianjin) Battery Co., Ltd. ("SDITB")	50.0%	9,938,200	50.0%	9,938,200

Samsung SDI (Wuxi) Battery Systems Co., Ltd. ("SWBS") (*1)	50.0%	2,991,000	-	-

Samsung SDI Brasil Ltda. ("SDIB") (*2)	45.0%	45,666,860	45.0%	45,666,860

에스티엠(주) ("STM")	100.0%	87,232,177	100.0%	87,232,177

Samsung Chemical Electronic Materials (SuZhou) Co., Ltd. ("SCES")	100.0%	1,927,785	100.0%	1,927,785

Samsung SDI Wuxi Co., Ltd. ("SDIW")	100.0%	282,379,000	100.0%	282,379,000

Novaled GmbH ("NOVALED")	50.1%	171,718,160	50.1%	171,718,160

SVIC15호 신기술사업투자조합 ("SVIC15")	99.0%	20,661,300	99.0%	20,661,300

SVIC24호 신기술사업투자조합 ("SVIC24") (*1)	99.0%	26,870,606	99.0%	17,413,096

소 계	1,589,673,452	1,577,224,942

관계기업 투자지분:

삼성디스플레이(주) (*3)	15.2%	4,837,078,905	15.2%	4,837,078,905

(주)삼성경제연구소	29.6%	34,574,040	29.6%	34,574,040

Intellectual Keystone Technology LLC ("IKT")	41.0%	8,835,281	41.0%	8,835,281

Sungrow-Samsung SDI Energy Storage Power Supply Co., Ltd. ("SSEP")	35.0%	3,764,145	35.0%	3,764,145

에스디플렉스(주)	50.0%	7,832,755	50.0%	7,832,755

소 계	4,892,085,126	4,892,085,126

합 계	6,481,758,578	6,469,310,068

(*1) 당사는 당반기 중 SWBS를 신규설립하였으며 당반기 중 2,991백만원을 출자하였습니다. 또한 당반기 중 SVIC24에 9,458백만원을 추가 출자하였습니다. (*2) SDIB는 당사 이외에 종속기업인 SDIA와 SDIHK가 지분투자하고 있으며, 지배구조를 고려한 실효 지분율은 96.1%로 당사의 종속기업입니다. (*3) 당사는 삼성디스플레이(주)의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있습니다. 이에 따라 지분율이 20% 미만임에도 불구하고 당사에게 유의적인 영향력이 있어 관계기업 투자지분으로 분류하였습니다.

11. 유형자산당반기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	기계장치	공구기구비품 등	건설중인자산 등	합 계

기초장부금액	263,883,342	555,172,529	290,117,047	75,432,828	168,513,635	1,353,119,381

취득원가	263,883,342	1,834,161,639	1,703,108,544	358,320,886	168,513,635	4,327,988,046

감가상각누계액 (손상 및 정부보조금 포함)	-	(1,278,989,110)	(1,412,991,497)	(282,888,058)	-	(2,974,868,665)

일반취득 및 자본적지출	-	289,423	10,425,378	7,712,177	124,308,538	142,735,516

감가상각	-	(19,096,347)	(47,512,813)	(24,182,976)	-	(90,792,136)

처분/폐기	(519,294)	(44,774)	(4,014,427)	(175,180)	-	(4,753,675)

손상	-	(40,315)	(5,213,624)	(1,908,718)	-	(7,162,657)

정부보조금 수령	-	-	-	(269,690)	-	(269,690)

기타증(감)	-	25,416,163	80,691,041	15,512,188	(155,086,881)	(33,467,489)

반기말장부금액	263,364,048	561,696,679	324,492,602	72,120,629	137,735,292	1,359,409,250

취득원가	263,364,048	1,859,500,315	1,761,460,476	361,933,634	137,735,292	4,383,993,765

감가상각누계액 (손상 및 정부보조금 포함)	-	(1,297,803,636)	(1,436,967,874)	(289,813,005)	-	(3,024,584,515)

일부 사업부 제품의 수요 감소에 따라 동 사업부문의 미래 예상 경제적 성과가 기대수준에 미치지 못할 것으로 예상하여, 해당 사업부문에 속한 자산들의 회수가능가액을 평가하였으며, 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다. 기타증(감)액은 건설중인자산의 본계정 대체 및 직접비용처리로 인해 발생한 것입니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	기계장치	공구기구비품 등	건설중인자산 등	합 계

기초장부금액	585,772,883	923,277,498	587,996,755	105,496,340	106,443,124	2,308,986,600

취득원가	585,772,883	2,072,958,697	1,778,227,729	375,106,681	106,443,124	4,918,509,114

감가상각누계액 (손상 및 정부보조금 포함)	-	(1,149,681,199)	(1,190,230,974)	(269,610,341)	-	(2,609,522,514)

일반취득 및 자본적지출	-	783,623	4,228,034	23,411,647	331,009,684	359,432,988

사업부 분할	(301,330,035)	(230,583,243)	(113,138,297)	(17,173,050)	(5,917,058)	(668,141,683)

감가상각	-	(41,095,791)	(105,834,606)	(49,323,027)	-	(196,253,424)

처분/폐기	(20,418,938)	(7,647,161)	(3,927,717)	(1,097,916)	(2,903,623)	(35,995,355)

손상	-	(113,990,682)	(232,812,291)	(16,626,442)	-	(363,429,415)

기타증(감)	(140,568)	24,428,285	153,605,169	30,745,276	(260,118,492)	(51,480,330)

기말장부금액	263,883,342	555,172,529	290,117,047	75,432,828	168,513,635	1,353,119,381

취득원가	263,883,342	1,834,161,639	1,703,108,544	358,320,886	168,513,635	4,327,988,046

감가상각누계액 (손상 및 정부보조금 포함)	-	(1,278,989,110)	(1,412,991,497)	(282,888,058)	-	(2,974,868,665)

기타증(감)액은 건설중인자산의 본계정 대체 및 직접비용처리로 인해 발생한 것입니다. 또한, 전기 중 일부 사업부에 대한 유형자산의 회수가능액이 장부금액에 미달한다고 판단하여 손상차손을 인식하였습니다.

12. 무형자산 (1) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	영업권	합 계

기초장부금액	49,073,562	-	193,179,929	498,274,728	740,528,219

취득원가	87,534,565	2,877,151	545,233,012	538,939,919	1,174,584,647

상각 및 손상차손누계액	(38,461,003)	(2,877,151)	(352,053,083)	(40,665,191)	(434,056,428)

개별 취득	248,493	-	-	-	248,493

상각	(4,031,738)	-	(35,888,710)	-	(39,920,448)

처분/폐기	(208,237)	-	-	-	(208,237)

기타증(감)	6,442,166	-	24,137,219	-	30,579,385

반기말장부금액	51,524,246	-	181,428,438	498,274,728	731,227,412

취득원가	93,879,749	2,877,151	569,370,230	538,939,919	1,205,067,049

상각 및 손상차손누계액	(42,355,503)	(2,877,151)	(387,941,792)	(40,665,191)	(473,839,637)

당사는 당반기 중 정부할당 온실가스배출권을 매각하였으며 17,772백만원의 무형자산처분이익을 인식하였습니다. 기타증(감)액은 장기선급비용의 산업재산권 분류 및 건설중인자산의 기타의무형자산 분류로 발생하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	영업권	합 계

기초장부금액	57,333,330	234,082	281,335,264	651,117,163	990,019,839

취득원가	94,070,091	4,874,310	571,640,945	662,459,373	1,333,044,719

상각 및 손상차손누계액	(36,736,761)	(4,640,228)	(290,305,681)	(11,342,210)	(343,024,880)

개별 취득	2,101,409	-	94,348	-	2,195,757

사업부 분할	(1,600,508)	(225,079)	(51,168,106)	(123,519,454)	(176,513,147)

상각	(7,872,698)	(9,003)	(69,807,365)	-	(77,689,066)

처분/폐기	(10,798,103)	-	(1,887,709)	-	(12,685,812)

손상	(2,494,073)	-	(23,992,175)	(29,322,981)	(55,809,229)

기타증(감)	12,404,205	-	58,605,672	-	71,009,877

기말장부금액	49,073,562	-	193,179,929	498,274,728	740,528,219

취득원가	87,534,565	2,877,151	545,233,012	538,939,919	1,174,584,647

상각 및 손상차손누계액	(38,461,003)	(2,877,151)	(352,053,083)	(40,665,191)	(434,056,428)

기타증(감)액은 장기선급비용의 산업재산권 분류 및 건설중인자산의 기타의무형자산분류로 발생하였습니다. 또한, 전기 중 일부 사업부에 대한 무형자산의 회수가능액이장부금액에 미달한다고 판단하여 손상차손을 인식하였습니다 .

(2) 무형자산상각비무형자산상각비는 제조원가 및 판매비와관리비로 계상되며, 제조원가로 분류된 무형자산상각비는 재고자산이 판매될 때 매출원가로 인식합니다.

(3) 연구개발비 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서의 판매비와관리비로 인식한 연구개발비는 각각 276,084 백만원 과 290,065 백만 원입니다.

13. 투자부동산당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

토 지	건 물	합 계	토 지	건 물	합 계

기 초	146,844,887	55,461	146,900,348	206,075,151	19,313,524	225,388,675

취 득	106,758	117,710	224,468	-	-	-

대 체	-	3,725,000	3,725,000	(58,459,329)	(19,191,893)	(77,651,222)

처 분	(78,372)	-	(78,372)	(770,935)	-	(770,935)

상 각	-	(92,355)	(92,355)	-	(66,170)	(66,170)

기 말	146,873,273	3,805,816	150,679,089	146,844,887	55,461	146,900,348

당반기말 현재 투자부동산은 삼성전자(주) 등에 임대하고 있는 토지 및 건물로 구성되어 있습니다.

14. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	366,703,222	-	281,092,341	-

미지급금	103,229,050	-	116,611,609	-

미지급배당금	44,324	-	-	-

미지급비용	145,908,785	1,952,229	183,696,115	-

기타채무(주16,18)	750,710,044	150,068,980	821,057,207	205,059,525

합 계	1,366,595,425	152,021,209	1,402,457,272	205,059,525

기타채무에는 충당부채, 예수금, 예수보증금 등이 포함되어 있습니다.

15. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기차입금:

사채의 유동성대체	99,991,034	199,948,098

매출채권차입거래	186,517,862	70,592,567

소 계	286,508,896	270,540,665

장기차입금:

사 채	299,420,318	299,252,552

합 계	585,929,214	569,793,217

(2) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	구 분	만 기 일	연이자율(%)	당반기말	전기말

회사채	무보증	2017.02.02	4.03	-	100,000,000

2017.08.16	3.31	100,000,000	100,000,000

2018.09.14	1.96	200,000,000	200,000,000

2020.09.14	2.20	100,000,000	100,000,000

소 계	400,000,000	500,000,000

사채할인발행차금	(588,648)	(799,350)

유동성대체	(99,991,034)	(199,948,098)

합 계	299,420,318	299,252,552

16. 충당부채

당반기와 전기 중 주요 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기 초	증 가	감 소	기 말	기 초	분 할	증 가	감 소	기 말

유 동	품질보상	123,307,641	5,078,919	(18,576,814)	109,809,746	24,093,448	-	103,458,271	(4,244,078)	123,307,641

장기성과급	-	-	-	-	6,999,523	-	-	(6,999,523)	-

손실부담계약	40,940,002	17,842,225	(21,261,536)	37,520,691	-	-	67,707,623	(26,767,621)	40,940,002

소 계	164,247,643	22,921,144	(39,838,350)	147,330,437	31,092,971	-	171,165,894	(38,011,222)	164,247,643

비유동	장기성과급	33,771,789	4,512,550	(33,771,789)	4,512,550	23,938,019	(2,189,813)	21,743,962	(9,720,379)	33,771,789

손실부담계약	39,586,698	-	(17,842,225)	21,744,473	-	-	39,586,698	-	39,586,698

소 계	73,358,487	4,512,550	(51,614,014)	26,257,023	23,938,019	(2,189,813)	61,330,660	(9,720,379)	73,358,487

합 계	237,606,130	27,433,694	(91,452,364)	173,587,460	55,030,990	(2,189,813)	232,496,554	(47,731,601)	237,606,130

판매한 제품에 대한 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거경험률을 기초로 추정하여 품질보상충당부채를 계상하고 있습니다.또한, 고객의 제품 리콜 등으로 당사가 부담할 것으로 예상되는 금액을 별도로 추정하여 계상하고 있습니다.장기성과급충당부채는 부여연도를 포함한 향후 3년간 경영실적에 따라 지급하는 임원 대상 인센티브의 추정 지급액 중 기간 경과분을 계상한 것입니다.당사는 일부 장기공급계약에 있어 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 계약에 의하여 얻을 것으로 기대되는 경제적효익을 초과할 것으로 예측하여, 초과액 추정치를 손실부담계약으로 계상하였습니다.상기 충당부채 이외에 당사는 소송 및 사업구조개선과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 다만, 주석 18에서 설명하는 바와 같이 해당 내역의 공시가 당사에 불리한 영향을 미치거나 진행과정에 영향을 줄 수 있어 해당 내역을 공시하지 않았습니다.

17. 종업원급여(1) 당반기와 전기 중 종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 순확정급여부채(자산)

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치

기초	484,083,385	560,708,506

당기근무원가	32,145,710	67,325,691

이자비용	7,480,523	14,916,994

계열사로부터의 전출입에 의한 효과	6,770,507	1,158,123

퇴직금지급액	(10,585,007)	(90,680,818)

확정급여제도의 재측정요소	-	2,061,032

확정기여제도 가입으로 인한 지급액	(4,960,994)	(15,894,232)

사업부 분할에 의한 효과	-	(55,511,911)

기말	514,934,124	484,083,385

사외적립자산	(496,929,855)	(503,515,850)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	18,004,269	(19,432,465)

2) 당사의 종업원과 관련된 기타 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	35,420,022	44,576,282

장기성과급 충당부채	4,512,550	33,771,789

합 계	39,932,572	78,348,071

(2) 당반기 및 전반기에 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기근무원가	16,072,855	32,145,710	17,160,384	34,971,183

이자비용	3,740,261	7,480,523	3,420,034	7,828,324

이자수익	(3,923,300)	(7,846,599)	(3,840,561)	(7,681,121)

확정기여제도 납입액	562,280	562,280	71,705	1,527,843

합 계	16,452,096	32,341,914	16,811,562	36,646,229

18. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사가 종속기업을 위하여 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천EUR, 천CNY)

제공받는 자	지급보증처	통 화	금 액

SAPB	Bank Of China Seoul Branch	USD	45,000

SDIBS	Sumitomo Mitsui Banking Corporation Europe Limited	EUR	83,000

SDIHU	Unicredit Bank Hungary Zrt	EUR	195,000

SCES	Citi Bank	CNY	20,000

SDIA	Duke Energy	USD	39,383

SDIW	Mitsubishi Corporation (Shanghai) Ltd.Mitsubishi Corporation RtM Japan Ltd.	USD	30,000

합 계	USD	114,383

EUR	278,000

CNY	20,000

(2) 당반기말 현재 당사는 법원 공탁, 각종 인허가 및 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부 터 16,656 백 만원 의 보증보 험을 제공받고 있습니다.

(3) 당사는 브라운관 등의 담합행위에 대해 미국, 유럽 등에서 민사상 손해배상청구 소송이 제기되었습니다. 동 소송 관련하여 추정손실을 인식하였으나 당사가 최종적으로 부담해야 할 실제 손실액은 당사가 추정한 금액과 다를 수 있으며, 그 차이금액은 중요할 수 있습니다. 당사는 동 사항에 대한 세부 내용을 표시할 경우 조사결과 및계류 중인 소송에 영향을 미칠 수 있어 세부내역을 공시하지 않습니다.

(4) 당사는 당반기말 현재 통상임금과 관련된 소송의 결과로 지급할 것으로 예상되는최선의 추정치를 충당부채로 인식하였으며, 소송의 결과에 따른 최종 부담금액은 당사가 추정한 금액과 달라질 수 있습니다. 동 충당부채 세부내역에 대한 공시가 해당 소송의 진행과정에 중요한 영향을 미칠 수 있어서 세부 내역을 공시하지 않습니다.

(5) 동 주석 (3)과 (4)에서 기술하는 사건 이외에 당반기말 현재 당사가 국내외에서 피고로 계류중인 소송 사 건 은 18건 이 있 으며, 동 사항에 대한 세부 내용을 표시할 경우 소송 결과에 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 세부내역을 공시하지 않습니다. 당반기말 현재 동 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실 하므로 재무제표에 미칠영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. (6) 당사는 사업구조개선을 시행하고 있습니다. 구체적인 시기 및 범위 등에 따라 실행에 착수하였으며 이에 따른 예상 지출액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 다만, 동 충당부채의 공시가 해당 제도의 진행과정에 중요한 영향을 미칠 수 있어서 세부 내역을 공시하지 않습니다.

(7) 당반기말 현재 당사의 차입관련 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 억원, 천USD)

구 분	통 화	약정한도	거래은행

당좌차월	KRW	265	신한은행 외 2개 은행

일반자금대출	KRW	350	KEB하나은행

상업어음할인	KRW	200	KEB하나은행

무역금융(로컬L/C)	KRW	350	KEB하나은행 외 1개 은행

수입L/C발행한도(A/S, Usance)	USD	116,600	KEB하나은행 외 2개 은행

수입결제자금 대출	USD	55,000	도이치 외 1개 은행

외화지급보증	USD	105,000	우리은행 외 4개 은행

D/A, D/P, O/A	USD	676,525	우리은행 외 5개 은행

외상매출채권담보대출	KRW	1,440	우리은행 외 5개 은행

합 계	KRW	2,605

USD	953,125

(8) 당사의 각종 기술도입계약과 관련하여 당반기와 전반기에 발생한 총 기술사용료는 각각 848백 만원 과 820 백만 원 입니다. (9) 당사는 Samsung SDI-ARN (Xi'An) Power Battery Co., Ltd. 등 당사의 종속기업을 포함한 7개 회 사와 기술제공계약을 맺고 있습니다. 이와 관련하여 당반기와 전반기에 발생한 기술사용료수입은 각각 112,294백 만원 과 45,504 백만원 입니다.

(10) 당 반기말 현재 당사는 직원용 임대주택제공 관련 금융기관 대출금에 대하여 11,412백만원을 한도로 채무보증을 제공하고 있습니다.

(11) 당사가 보유하고 있는 한화종합화학(주)의 지분증권 1,721,156주에 대하여 한화케미칼(주) 및 한화에너지(주)(이하 "양수인")와 2014년 11월 26일자 주식매매계약서에 따라, 2015년 6월 29일로부터 6년(양수인 요청으로 7년)내에 한화종합화학(주)의 비상장시 잔여지분 전부에 대해 당사는 풋옵션, 양수인은 콜옵션을 각각 보유합니다.또한, 당사의 잔여지분 매각시 양수인은 우선매수청구권을 보유하며, 양수인의 보유지분 매각시, 당사는 동반매각권, 양수인은 동반매각청구권을 보유하고 있습니다.또한, 동 풋옵션과 콜옵션의 공정가치는 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 측정하지 아니하였습니다. (12) 당사와 롯데케미칼(주)는 2015년 10월 30일자 주식매매계약서에 따라 당사가 보유하고 있는 롯데첨단소재(주)의 잔여지분 1,000,000주에 대하여 각각 풋옵션 및 콜옵션을 보유하고 있습니다. 동 풋옵션 및 콜옵션의 행사가능기간 및 행사가격은 다음과 같습니다.

옵션종류	보유자	행사가능기간	행사가격

콜옵션	롯데케미칼	2016년 4월 29일 ~ 2020년 4월 29일	주식매매단가에 연 3%의 이자율을일할계산하여 가산한 가격

풋옵션	삼성SDI	다음 중 먼저 도래하는 기간(1) 2019년 4월 29일 ~ 2020년 4월 29일(2) 신설법인의 이사회가 롯데케미칼과 합병을 결의한 날로부터 합병완료시까지	주식매매단가에 연 2%의 이자율을일할계산하여 가산한 가격

당사는 이항모형을 이용하여 동 풋옵션 및 콜옵션의 공정가치를 산정하고 있습니다. 당반기말 현재 풋옵션(파생상품자산)과 콜옵션(파생상품부채)의 장부금액은 각각 35,605백만원과 19,211백만원입니다.

19. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말의 보통주와 우선주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기말	전기말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

보통주	68,764,530	(3,331,391)	65,433,139	68,764,530	(2,507,244)	66,257,286

우선주	1,617,896	(178,400)	1,439,496	1,617,896	(160,538)	1,457,358

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	4,838,550,738	4,838,550,738

기타자본잉여금	163,563,550	163,404,329

합 계	5,002,114,288	5,001,955,067

당사는 당반기 중 제일모직(주)와의 합병시 취득한 자기주식(보통주 4,500주, 우선주2주)을 처분하였으며, 159백만원의 자기주식처분이익을 인식하였습니다.(3) 당사가 당반기와 전반기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같으며, 관련된 법인세는 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

보통주배당금(당반기: 주당 1,000원, 전반기: 주당 1,000원)	66,257,286	68,728,639

우선주배당금(당반기: 주당 1,050원, 전반기: 주당 1,050원)	1,530,226	1,584,969

합 계	67,787,512	70,313,608

20. 기타자본항목 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목은 당사가 보유하고 있는 자기주식입니다. 당사는 당반기 중 주주가치 제고를 위해 자 기주식을 취득하였으며, 당반기말과 전기말현재 당사의 자기주식 보유내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보통주	우선주	합 계	보통주	우선주	합 계

자기주식수	3,331,391	178,400	3,509,791	2,507,244	160,538	2,667,782

장부금액	336,813,481	8,318,103	345,131,584	244,212,008	7,318,110	251,530,118

21. 기타포괄손익누계액

당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	476,648,848	345,137,136

22. 이익잉여금

당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	141,182,065	134,403,314

임의적립금	4,536,828,000	4,663,178,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(41,312,212)	(51,773,268)

합 계	4,636,697,853	4,745,808,046

23. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	14,528,609	41,555,251	38,350,980	196,810,272

퇴직급여	3,505,807	7,008,201	3,135,542	429,485,147

복리후생비	8,498,873	15,113,166	10,873,740	20,738,179

감가상각비	11,812,280	23,894,622	9,060,855	20,258,548

경상개발비	137,719,855	276,083,985	138,936,751	290,064,738

소모수선비	976,687	1,835,413	785,259	2,593,755

동력용수비	440,077	880,746	375,304	1,098,656

교통비	3,392,066	6,806,171	3,417,826	6,706,937

보험료	1,511,361	2,950,854	1,670,589	3,893,524

판매물류비	10,008,544	17,816,004	7,270,368	14,195,729

지급수수료	25,592,715	52,734,596	30,247,639	53,957,866

임차료	1,179,540	2,292,763	689,036	1,553,923

대손상각비	46,970	-	(564)	(1,097)

기 타	8,261,157	17,836,306	7,094,568	21,606,684

합 계	227,474,541	466,808,078	251,907,893	1,062,962,861

24. 비용의 성격별 공시 당반기와 전반기의 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	134,746,324	296,677,705	164,901,280	466,010,071

퇴직급여	16,303,905	32,095,190	16,782,088	458,416,977

복리후생비	46,111,333	86,109,394	54,919,706	105,066,926

감가상각비	48,831,644	90,884,491	40,119,570	96,562,527

무형자산상각비	21,630,723	39,920,448	17,108,323	36,577,022

합 계	267,623,929	545,687,228	293,830,967	1,162,633,523

25. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

배당금수익	-	7,783,656	-	11,787,511

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	332,205,341

종속기업및관계기업투자처분이익	-	-	-	7,781

유형자산처분이익	2,367,282	3,516,335	51,666	287,290

무형자산처분이익	17,771,668	17,771,668	83,506	86,867

투자부동산처분이익	226,011	226,011	1,797,264	1,797,264

대손충당금환입	-	-	(3,272)	(3,272)

임대료수익	524,449	1,048,898	-	-

잡이익	7,738,927	9,275,061	19,727,489	21,418,041

합 계	28,628,337	39,621,629	21,656,653	367,586,823

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출채권처분손실	152	152	-	-

기타의대손상각비	6,979,307	7,617,478	165	281

기부금	3,500	1,862,363	26,175	2,271,886

매도가능금융자산손상차손	-	-	1,627,720	1,627,720

유형자산처분손실	1,102,721	1,192,818	1,628,595	1,935,625

유형자산손상차손	1,948,689	7,162,657	6,670,810	344,176,047

무형자산처분손실	-	208,237	12,614,301	12,614,301

무형자산손상차손	-	-	(12,703,000)	54,580,139

법률관련비용	2,307,202	3,548,900	(6,096,727)	129,755,662

합 계	12,341,571	21,592,605	3,768,039	546,961,661

26. 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

이자수익	2,746,398	7,022,666	10,276,573	13,842,615

- 예적금	2,520,414	6,179,297	8,711,620	11,714,274

- 유가증권	369	369	1,781	1,781

- 대여금	1,361	2,869	6,210	8,430

- 기타	224,254	840,131	1,556,962	2,118,130

외환차익	19,904,306	58,071,077	40,117,017	79,478,906

외화환산이익	461,332	32,498,070	(12,396,540)	2,819,910

금융수익 계	23,112,036	97,591,813	37,997,050	96,141,431

금융비용:

이자비용	3,570,561	7,308,763	9,707,363	19,065,495

- 단기차입	589,995	1,001,043	987,276	2,041,135

- 사채	2,458,050	5,270,729	6,922,887	15,220,271

- 기타	522,516	1,036,991	1,797,200	1,804,089

외환차손	26,933,068	83,290,642	41,003,561	79,725,097

외화환산손실	(13,326,706)	14,284,411	(12,167,678)	7,052,990

금융비용 계	17,176,923	104,883,816	38,543,246	105,843,582

순금융비용	5,935,113	(7,292,003)	(546,196)	(9,702,151)

27. 법인세비용 당반기와 전반기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

법인세부담액	1,924,864	3,995,847	1,673,692	3,801,122

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,356,327)	(24,018,309)	242,883,074	116,937,432

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	(12,887,807)	(36,444,192)	58,350,566	75,152,436

총법인세비용(수익)	(12,319,270)	(56,466,654)	302,907,332	195,890,990

계속사업법인세비용(수익)	(12,319,270)	(56,466,654)	2,291,818	(111,106,716)

중단사업법인세비용(수익)	-	-	300,615,514	306,997,706

28. 주당손익(1) 기본주당손익1) 당 반기 와 전반기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 보통주

(단위: 천원, 주)

내 역	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

반기순손익	2,470,345	(41,322,682)	875,758,865	56,214,232

반기순손익 중 보통주 해당분	2,417,165	(40,433,120)	856,937,853	55,006,127

계속사업보통주순손익	2,417,165	(40,433,120)	(64,423,547)	(885,916,158)

중단사업보통주순손익	-	-	921,361,400	940,922,285

가중평균유통보통주식수	65,431,804	65,480,613	68,728,639	68,728,639

기본 보통주 주당손익	37원	(617)원	12,469원	800원

계속사업주당손익	37원	(617)원	(937)원	(12,890)원

중단사업주당손익	-	-	13,406원	13,690원

② 우선주

(단위: 천원, 주)

내 역	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

반기순손익	2,470,345	(41,322,682)	875,758,865	56,214,232

반기순손익 중 우선주 해당분	53,180	(889,562)	18,821,012	1,208,105

계속사업우선주순손익	53,180	(889,562)	(1,414,941)	(19,457,466)

중단사업우선주순손익	-	-	20,235,953	20,665,571

가중평균유통우선주식수	1,439,495	1,440,627	1,509,494	1,509,494

기본 우선주 주당손익	37원	(617)원	12,469원	800원

계속사업주당손익	37원	(617)원	(937)원	(12,890)원

중단사업주당손익	-	-	13,406원	13,690원

2) 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 보통주

(단위: 주)

내 역	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행보통주식수	68,764,530	68,764,530	68,764,530	68,764,530

자기주식효과	(3,332,726)	(3,283,917)	(35,891)	(35,891)

가중평균유통보통주식수(기본)	65,431,804	65,480,613	68,728,639	68,728,639

② 우선주

(단위: 주)

내 역	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행우선주식수	1,617,896	1,617,896	1,617,896	1,617,896

자기주식효과	(178,401)	(177,269)	(108,402)	(108,402)

가중평균유통우선주식수(기본)	1,439,495	1,440,627	1,509,494	1,509,494

동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률(연 1% 추가 배당)이 상이한 보통주로 판단되어 기본주당손익을 산정하였습니다.

29. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

종속기업	Samsung SDI Japan Co., Ltd. ("SDIJ")

Samsung SDI America Inc. ("SDIA")

Samsung SDI Mexico, S.A. de C.V. ("SDIM")

Samsung SDI Hungary Rt. ("SDIHU")

Samsung SDI Europe GmbH ("SDIEU")

Samsung SDI Battery Systems GmbH ("SDIBS")

Samsung SDI (Malaysia) Sdn. Bhd. ("SDI(M)")

Samsung SDI Vietnam Co., Ltd. ("SDIV")

Samsung SDI Energy Malaysia Sdn. Bhd. ("SDIEM")

Samsung SDI (Hong Kong) Ltd. ("SDIHK")

Tianjin Samsung SDI Co., Ltd. ("TSDI")

Samsung SDI China Co., Ltd. ("SDIC")

Samsung SDI-ARN (Xi'An) Power Battery Co., Ltd. ("SAPB")

Samsung SDI-Sungrow Energy Storage Battery Co., Ltd. ("SSEB")

Samsung SDI (Changchun) Power Battery Co., Ltd. ("SCPB")

Samsung SDI（Tianjin）Battery Co., Ltd. ("SDITB")

Samsung SDI (Wuxi) Battery Systems Co., Ltd. ("SWBS")

Samsung SDI Brasil Ltda. ("SDIB")

에스티엠(주) ("STM")

Samsung Chemical Electronic Materials (SuZhou) Co., Ltd. ("SCES")

Samsung SDI Wuxi Co., Ltd. ("SDIW")

Novaled GmbH ("NOVALED")

SVIC15호 신기술사업투자조합 ("SVIC15")

SVIC24호 신기술사업투자조합 ("SVIC24")

관계기업	삼성디스플레이(주) 및 그 종속기업

(주)삼성경제연구소

에스디플렉스(주)

Intellectual Keystone Technology LLC ("IKT")

Sungrow-Samsung SDI Energy Storage Power Supply Co., Ltd. ("SSEP")

대규모 기업집단	삼성전자(주), 삼성물산(주) 등 삼성 대규모 기업집단

(2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	유형자산처분	기타수익	재고자산매입	유형자산매입	기타비용

종속기업	SDIJ	7,854,944	-	-	33,217	-	2,344,234

SDIA	11,122,801	14,798	-	-	-	7,862,584

SDIHU	7,473,630	81,353,592	419,088	-	-	-

SDIEU	-	-	-	-	-	8,682,371

SDIBS	23,451,650	-	264,257	-	-	11,259,900

SDIV	207,641,532	1,614,012	-	181,030,971	-	-

SDIEM	72,499,180	18,999,641	-	296,044,874	-	-

SDIHK	-	-	-	168,338,736	-	-

TSDI	49,136,380	103,375	-	143,734,759	-	-

SDIC	-	-	-	-	-	7,356,442

SAPB	1,586,785	19,159,671	56,228	2,905,615	-	-

SSEB	1,444,282	-	-	-	-	-

SCPB	18,996	-	-	-	-	-

SDITB	2,363,635	1,395,379	-	7,718,730	-	-

STM	1,292,340	-	2,011,460	32,283,514	-	-

SDIW	54,722,188	169,029	-	1,238,769	-	-

SCES	-	-	3,161	-	-	8,824,634

NOVALED	1,017,770	-	-	-	-	-

관계기업	삼성디스플레이(주) 및 그 종속기업	191,594,374	-	19,188,685	147,523	-	2,010,658

(주)삼성경제연구소	-	-	-	-	-	1,140,610

에스디플렉스(주)	68,616	-	428,029	4,764,795	-	38,693

대규모 기업집단	삼성전자(주) 및 그 종속기업	296,141,434	-	3,445,631	27,846	4,028,677	17,818,522

기 타	4,612,959	-	5,779,329	275,896	20,193,625	69,282,011

합 계	934,043,496	122,809,497	31,595,868	838,545,245	24,222,302	136,620,659

2) 전반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	유형자산처분	기타수익	재고자산매입	유형자산매입	기타비용

종속기업	SDIJ	9,418,110	-	-	39,381	-	2,290,103

SDIA	3,601,227	-	-	105,404	-	6,939,278

SDIEU	3,891,133	-	-	-	-	6,840,370

SDIBS	6,504,244	-	-	-	-	6,835,017

SDIV	79,664,744	493,392	-	141,788,915	-	-

SDIEM	48,988,256	5,265	-	52,889,884	-	-

SDIHK	-	-	-	222,719,452	-	-

TSDI	57,662,081	10,020,453	-	85,532,683	-	-

SDIC	-	-	-	-	-	7,491,873

SAPB	3,532,968	82,652,170	-	146,418	-	-

SSEB	514,007	-	-	-	-	-

SDITB	12,374,066	1,300,183	-	6,925,467	-	-

STM	770,973	-	-	24,657,294	-	-

SDIW	327,441	-	-	-	-	-

SCES	-	-	-	-	-	12,237,482

NOVALED	78,838	-	-	-	-	-

관계기업	삼성디스플레이(주) 및 그 종속기업	290,493,535	-	21,654,623	2,356	-	2,088,796

(주)삼성경제연구소	-	-	-	-	-	1,035,004

에스디플렉스(주)	68,616	-	189,728	2,142,282	-	12,481

대규모기업집단	삼성전자(주) 및 그 종속기업	258,320,992	-	1,912,852	13,804	-	19,071,224

기 타	9,333,291	-	41,381,452	768,805	45,093,234	71,525,135

합 계	785,544,522	94,471,463	65,138,655	537,732,145	45,093,234	136,366,763

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

종속기업	SDIJ	1,266,158	207,567	-	247

SDIA	4,403,956	437,175	-	88,941

SDIHU	5,671,552	1,555,227	-	-

SDIEU	-	606,015	-	9,333,026

SDIBS	8,149,463	646,337	-	5,254,922

SDI(M) (*)	-	67,129,118	-	-

SDIV	130,362,247	1,187,238	31,372,801	69,217

SDIEM	40,329,044	2,579,885	107,571,684	61,859

SDIHK	-	44,912	33,914,489	1,889,937

TSDI	42,603,610	897,483	14,783,197	88,634

SDIC	-	340,720	-	5,653

SAPB	1,822,566	1,307,980	868,894	86,793

SSEB	325,712	57,078	-	-

SCPB	23,933	48,099	-	-

SDITB	24,639,938	1,214,912	2,119,395	-

STM	1,650	328,246	2,257,941	-

SWBS	-	5,707	-	-

SDIW	27,952,249	2,140,739	344,814	-

SCES	-	163,947	-	1,516,100

NOVALED	243,624	20,089	-	-

SDIB	-	4,853	-	-

관계기업	삼성디스플레이(주) 및 그 종속기업	30,062,345	-	-	4,837

(주)삼성경제연구소	-	-	-	300,554

에스디플렉스(주)	-	93,052	773,845	4,935

대규모기업집단	삼성전자(주) 및 그 종속기업	76,791,131	7,306,754	-	87,349,468

기 타	338,464	27,464,365	111,829	34,354,798

합 계	394,987,642	115,787,498	194,118,889	140,409,921

(*) 당사는 당반기말 현재 SDI(M)에 대한 미수금에 대해 67,129백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

종속기업	SDIJ	1,714,362	29,737	-	2,010

SDIA	8,385,526	415,018	-	251,121

SDIHU	712,411	275,451	-	-

SDIEU	359,153	348,734	-	5,867,514

SDIBS	7,290,979	583,444	-	1,509,519

SDI(M) (*)	-	59,513,538	-	-

SDIV	77,135,392	861,640	30,846,222	245,169

SDIEM	13,988,824	1,383,696	16,244,812	359

SDIHK	-	43,618	12,048,556	1,047,880

TSDI	22,715,137	1,049,172	36,272,602	146,837

SDIC	-	307,420	-	331,130

SAPB	4,138,903	1,066,989	-	951,948

SCPB	599,632	93,383	-	-

SSEB	253,040	102,774	-	-

SDITB	28,350,352	1,459,297	843,001	-

STM	54,363	508,854	1,787,965	-

SDIW	14,587,362	3,084,548	1,083,761	-

SCES	29,643	169,112	-	1,610,052

NOVALED	41,771	89,651	-	-

관계기업	삼성디스플레이(주) 및 그 종속기업	26,524,697	-	156,761	12,299

(주)삼성경제연구소	-	-	-	706,134

에스디플렉스(주)	12,580	82,620	560,637	3,348

대규모기업집단	삼성전자(주) 및 그 종속기업	47,568,918	2,117,409	-	89,551,587

기 타	2,802,087	27,969,588	61,720	43,175,629

합 계	257,265,132	101,555,693	99,906,037	145,412,536

(*) 당사는 전기말 현재 SDI(M)에 대한 미수금에 대해 59,514백만원의 대손충당금을설정하고 있습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들(이하 "주요 경영진")에게 지급된 임 원 보 수는 각각 2,247백만원 과 2,366 백만원입니다 . 한편, 당반기말 현재 주요 경영진의 장기성과급여 및 퇴직급여와 관련하여 부채로 계 상된 금액은 각 각 936백만원, 6,311백만원 이며, 전기 말 현재 장기성과급여 및 퇴직 급여 와 관련하여 부채로 계상된 금액은 각각 4,238백만원, 4,848 백만원 입니다.

(5) 주석 18에서 설명하고 있는 바와 같이 당반기말 현재 당사는 당사의 종속기업에 대하여 지급보증 등을 제공하고 있습니다.

30. 중단사업 당사는 전지사업 중심의 사업 포트폴리오 구축을 위하여 전기 중 케미칼 사업부를 물적분할 및 매각하였습니다. 비교표시된 전반기 포괄손익계산서의 중단사업손익 세부내역은 다음과 같습니다.(1)중단사업손익

(단위: 천원)

구 분	전반기

3개월	누 적

수익	-	197,907,620

비용	-	(171,534,926)

법인세비용 차감 전 중단사업손익	-	26,372,694

법인세비용	-	6,382,192

법인세비용 차감 후 중단사업손익	-	19,990,502

중단사업 처분이익	1,242,212,867	1,242,212,867

중단사업 처분이익에 대한 법인세비용	300,615,514	300,615,514

중단사업손익	941,597,353	961,587,855

보통주기본주당손익	13,406원	13,690원

우선주기본주당손익	13,406원	13,690원

(2) 중단사업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전반기

영업활동으로 인한 순현금흐름	(346,940,862)

투자활동으로 인한 순현금흐름	1,237,087,860

재무활동으로 인한 순현금흐름	-

중단사업으로 인한 순현금흐름	890,146,998

31. 매각예정비유동자산 당반기말 및 전기말 현재 매각예정으로 분류된 자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

투자부동산	78,001,278	78,001,278

유형자산	1,343,510	1,343,510

합 계	79,344,788	79,344,788

당사는 당반기말로부터 1년 이내에 매각될 가능성이 매우 높은 경기도 김포시 소재 투자부동산을 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다.

32. 현금흐름표당반기 및 전반기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (1) 조정내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

퇴직급여	31,779,633	35,118,386

재고자산평가손실(환입)	11,558,918	107,604

감가상각비	90,884,491	108,423,874

무형자산상각비	39,920,448	40,138,323

대손상각비(환입)	-	(38,031)

기타의대손상각비(환입)	7,617,478	124

외화환산손실	14,284,411	10,149,335

외화환산이익	(32,498,070)	(7,403,010)

이자비용	7,308,763	19,214,576

지급수수료	861,551	3,232,799

매도가능금융자산처분이익	-	(332,205,341)

매도가능금융자산손상차손	-	1,627,720

종속기업및관계기업투자처분이익	-	(7,781)

투자부동산처분이익	(226,011)	(1,797,264)

유형자산처분손실	1,192,818	1,935,625

유형자산처분이익	(3,516,335)	(287,290)

유형자산손상차손	7,162,657	344,176,047

무형자산처분이익	(17,771,668)	(86,867)

무형자산처분손실	208,237	12,614,301

무형자산손상차손	-	54,580,139

법률관련비용	-	646,109,688

잡이익	(5,812,965)	-

매출채권처분손실	152	-

법인세비용(수익)	(56,466,654)	195,890,990

이자수익	(7,022,666)	(13,842,614)

배당금수익	(7,783,656)	(11,787,511)

중단사업처분이익	-	(1,242,227,867)

합 계	81,681,532	(136,364,045)

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(110,371,619)	(57,006,019)

기타채권의 감소(증가)	87,567,064	172,003,097

기타유동자산의 감소(증가)	825,156	(4,492,806)

재고자산의 감소(증가)	(7,387,507)	(3,088,838)

비유동기타채권의 감소(증가)	919,725	332,216

기타비유동자산의 감소(증가)	(6,519,983)	(993,045)

매입채무의 증가(감소)	83,092,006	44,691,106

기타채무의 증가(감소)	(125,686,906)	(400,330,125)

선수금의 증가(감소)	(25,959,507)	(1,963,977)

선수수익의 증가(감소)	-	58,464

비유동기타채무의 증가(감소)	(34,148,393)	4,788,107

퇴직금의 지급	(15,546,002)	(70,188,972)

퇴직급여충당부채의 관계사 전출입	6,744,938	221,600

사외적립자산의 감소(증가)	14,458,164	(88,102,169)

장기선수수익의 증가(감소)	(1,047,698)	(788,294)

합계	(133,060,562)	(404,859,655)