삼성SDI 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

삼성SDI주식회사(이하 "당사")는 1970년 1월 20일 자본금 200백만원으로 설립되어, 1979년 (주)한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인으로 경기도 용인시 기흥구 공세로 150-20에 본사를 두고 있습니다.당사의 주요 사업 및 생산시설 현황은 아래와 같습니다.

구 분	주요 제품군	국내 제조시설

에너지솔루션	소형전지, 중ㆍ대형전지	천안, 울산

전자재료	반도체, 디스플레이 소재, 편광필름 등	구미, 청주

상기 사업장 이외에 미국, 중국, 독일, 헝가리 등 각 국에 23개의 종속기업을 두고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 수권주식수는 200,000천주(1주당 5,000원)이며, 주식예탁증서 발행을 포함한 수차의 증자를 거쳐 당사의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각70,382,426주(우선주 1,617,896주 포함)와 356,712백만원이며, 최대주주는 삼성전자주식회사(우선주 포함 지분율 19.13%)입니다. 당사는 주주에게 배당할 이익의 범위 내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 당사의 주식을 소각할 수 있습니다. 당사는 2004년 10월 18일 이사회 결의에 의거 2004년 12월 8일에 취득원가 99,333백만원인 보통주 930,000주와 우선주 30,000주를 이익소각하였습니다. 이익소각으로 인하여 발행주식(소각주식 제외)의 액면총액은 351,912백만원(보통주 343,823백만원 및 우선주 8,089백만원)으로 납입자본금과 상이합니다.

당사의 정관에서는 무의결권 우선주를 30,000천주의 범위 내에서 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 1997년 2월 28일 이전에 발행된 우선주는 보통주의 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%의 추가 금전배당을 받을 수 있는 바, 이러한 조건으로 발행된 비누적적 무의결권 우선주는 당분기말 현재 1,617,896주입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 , 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법의 적용없이 소급적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2017년 1월 1일)에 인식하였습니다. 2017년 1월 1일의이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 없습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 2017년 12월 31일 현재 당사의재무상태에 미치는 영향은 없습니다.

비교표시된 2017년 9월 30일로 종료되는 보고기간의 요약분기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호의 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동일자로 종료되는 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(단위: 천원)

구 분	과거 회계기준에 따른 금액	K-IFRS 1115 적용에 따른 조정	K-IFRS 1115 조정후 금액

매출	3,888,737,611	17,129,907	3,905,867,518

매출원가	3,280,268,761	19,397,961	3,299,666,722

매출총이익	608,468,850	(2,268,054)	606,200,796

판매비와관리비	684,770,473	(2,268,054)	682,502,419

영업손실	(76,301,623)	-	(76,301,623)

법인세비용차감전순손실	(24,326,781)	-	(24,326,781)

법인세비용(수익)	(51,251,531)	-	(51,251,531)

분기순이익	26,924,750	-	26,924,750

분기총포괄이익	75,186,830	-	75,186,830

당사가 제공하는 다양한 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	변경된 회계정책

제품의 판매	제품은 재화가 고객에게 인도되고, 고객이인수한 시점에 통제가 이전되며, 동일한 시점에 청구서가 발행되고 수익을 인식합니다.
기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은누적수익금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우높은 정도까지만 인식합니다. 일부 고객의 경우 판매량에 따라 판매장려금 등 가격할인을 제공하고 있으며, 계약에 따라 예상되는 가격할인액을 추정한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.	기업회계기준서 제1115호가 당사의 회계정책에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.

로열티	당사는 고객에게 당사의 특허기술 등 라이선스를 제공하고, 해당 기술을 사용한 제품의 생산량(또는 판매량)에 따라 로열티를 매월 또는 매 분기 수령하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 하에서 판매량또는 사용량에 따른 로얄티는 라이선스 부여 후 후속적인 판매 또는 생산활동이 발생한 시점에 인식하도록 하고 있습니다.	기업회계기준서 제1115호가 당사의 회계정책에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 금융상품

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

다음 표는 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 적립금, 이익잉여금 기초 잔액의세후 영향을 요약하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018 년 1월 1일

이익잉여금

당기손익-공정가치측정으로 분류된 지분증권의 누적평가손익	156,166,252

기타포괄손익-공정가치측정으로 분류된 지분증권의 누적손상차손누계	362,268,096

법인세효과	(125,461,112)

2018 년 1월 1일 영향	392,973,236

(가) 금융자산과 금융부채의 분류

기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.

- 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치측정항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매각 모두를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치
측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가측정
금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산,손상 및 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 그외의 순손익은 기타포괄손익으로 인식하며, 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 없습니다. 다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109 호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위: 천원)

구 분	기업회계기준서 제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서제1039호에 따른장부금액	기업회계기준서제1109호에 따른장부금액

금융자산

지분증권	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정	784,950,975	784,950,975

당기손익-공정가치측정	594,004,700	594,004,700

당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정	251,271,000	251,271,000

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	1,188,150,888	1,188,150,888

현금및현금등가물	대여금및수취채권	상각후원가	759,287,036	759,287,036

장단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	27,884,507	27,884,507

보증금	대여금및수취채권	상각후원가	76,374,893	76,374,893

국공채	만기보유금융자산	상각후원가	1,081,965	1,081,965

파생상품자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정	29,160,000	29,160,000

총 금융자산	3,712,165,964	3,712,165,964

당사가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 지분상품은 기업회계기준서제1109호에서 허용하는 바와 같이, 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 자산으로 지정하였습니다. 그 외 매각가능성이 존재할 것으로 판단되는 지분상품은 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.

당사가 보유한 일부 주식은 기업회계기준서 제1039호에 따라 해당 주식을 기초자산으로 하는 파생상품의 평가손익과의 회계불일치를 해소하기 위하여 당기손익인식금융자산으로 지정되었습니다. 이러한 자산들은 기업회계기준서 제1109호에서도 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.

기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과 기타채권은 상각후원가로 분류됩니다. 또한 만기보유금융자산으로 분류되었던 국공채는 상각후원가로 분류되었습니다. 당사는 이러한 자산을 계약상 현금흐름 수취를 위해 만기까지 보유하려 합니다. 또한, 해당 상품의 현금흐름은 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있습니다.

(나) 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호 보다 일찍 인식될 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권, 현금및현금성자산과 금융기관 예치금으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.

- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무 불이행 사건으로 인한 기대신용손실

- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권

- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

기대신용손실의 측정

기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것 입니다.

재무상태표상 신용손실충당금의 표시

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 계약자산을 포함한 매출채권 및 기타채권과 관련된 손상손실은 기존의 기업회계기준서 제1039호와 유사하게 포괄손익계산서에서 대손상각비 또는 기타의대손상각비의 항목으로 별도로 표시합니다.

경과규정

기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

- 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 비교기간은 지분상품의 기타포괄손익-공정가치측정 및 당기손익-공정가치측정의 재분류 적용에 대해서만 재작성 되었습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 기타포괄손익에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음 사항을 평가하였습니다.

√금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정

√단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지 정 선택

- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로증가하지 않았다고 가정하였습니다.

4. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한, 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.

당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또 한 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

1) 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	936,689,049	759,287,036

매출채권및기타채권	1,918,563,174	1,287,107,371

만기보유금융자산	1,106,415	1,081,965

금융상품	32,973,500	27,884,507

보증금	91,440,941	76,374,893

합 계	2,980,773,079	2,151,735,772

당사는 상기 금융자산 이외에 주석 18에서 설명하는 바와 같이 종속기업의 차입금등에 대한 지급보증을 제공하고 있으며, 피보증인의 청구에 따라 지급보증금액을 한도로 종속기업의 신용위험에 노출되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국내	404,456,800	178,355,260

유럽	248,194,255	162,666,129

미국	124,389,872	69,450,999

중국	653,375,801	423,659,813

기타 아시아지역	376,895,273	355,070,088

기타	111,251,173	97,905,082

합 계	1,918,563,174	1,287,107,371

2) 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	1,754,556,339	-	1,080,953,276	-

1일-30일	38,435,849	-	28,274,183	-

31일-60일	3,318,904	-	22,488,203	-

60일 초과	122,252,082	452,004	155,391,709	98,682,318

합 계	1,918,563,174	452,004	1,287,107,371	98,682,318

3) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산

당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	6개월 이내	6개월 초과	장부금액	6개월 이내	6개월 초과

매출채권및기타채권	163,554,831	83,092,045	80,462,786	107,471,777	83,227,305	24,244,472

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도, 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 장부금액 및 잔존 계약만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무및기타채무	1,525,178,266	1,525,178,266	1,329,512,102	195,666,164

단기차입금	921,670,383	921,670,383	921,670,383	-

장기차입금	688,103,630	745,349,400	15,654,200	729,695,200

파생상품(*)	9,093,174	11,352,210	10,328,526	1,023,684

합 계	3,144,045,453	3,203,550,259	2,277,165,211	926,385,048

(*) 파생상품부채의 계약상 현금흐름은 순액결제금액 기준입니다.상기 금융부채 이외에 주석 18에서 설명하는 바와 같이 당사는 종속기업의 단기차입금에 대해서 지급보증을 제공하고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 환율, 이자율 및 지분가격의 변동은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장위험 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EUR, USD, JPY 등 입니다. 당사는 미래 예상환율 변동에 대해서 지속적으로 모니터링하고 있으며, 환위험이 당사에 미치는 영향을 최소화 할 수 있도록 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY 등	USD	EUR	JPY 등

외화자산:

현금및현금성자산	1,137,757	11,124	3,525,121	11,934,343	34,441	23,275,922

매출채권및기타채권	1,312,682,438	73,011,484	183,269,896	948,702,731	48,008,265	3,808,842

기타투자자산	215,156	-	86,199	207,170	2,898	84,853

합 계	1,314,035,351	73,022,608	186,881,216	960,844,244	48,045,604	27,169,617

외화부채:

매입채무및기타부채	493,835,248	15,207,578	34,397,113	405,756,671	11,787,044	27,397,688

차입금	708,005,304	50,719,391	162,945,688	494,094,918	25,451,617	-

합 계	1,201,840,552	65,926,969	197,342,801	899,851,589	37,238,661	27,397,688

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,090.9	1,138.6	1,112.7	1,071.4

EUR	1,302.6	1,266.9	1,294.6	1,279.3

JPY	9.95	10.18	9.81	9.49

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 세후손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	4,252,183	(4,252,183)	2,311,622	(2,311,622)

EUR	268,925	(268,925)	409,583	(409,583)

JPY 등	(396,494)	396,494	(8,644)	8,644

2) 이자율위험

차입금의 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 필요시 차입금에 대해 이자율스왑을 이용하여 이자율을 고정하고 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

단기차입금	-	199,813,649

장기차입금	688,103,630	99,778,128

소 계	688,103,630	299,591,777

변동이자율:

단기차입금	921,670,383	519,546,535

합 계	1,609,774,013	819,138,312

② 고정이자율 금융부채의 공정가치 민감도 분석당사가 상각후원가로 측정하고 있는 사채 및 장기차입금은 고정이자율로 이자를 지급하는 조건이 부여되어 있습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1% 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 세후손익 의 변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 본	세후손익	자 본	세후손익

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융부채	(6,986,262)	6,986,262	(6,986,262)	6,986,262	(3,938,163)	3,938,163	(3,938,163)	3,938,163

3) 기타 시장가격위험

당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 상장 지분증권의 가격이 5% 변동시 세후 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

세후 기타포괄손익	32,259,054	(32,259,054)

(4) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	4,332,507,486	2,847,559,629

자본총계	10,563,067,578	10,287,378,072

부채비율	41.0%	27.7%

순차입금비율:

차입금	1,609,774,013	819,138,312

현금및현금성자산	(936,689,049)	(759,287,036)

단기금융상품	(32,950,000)	(27,861,007)

순차입금	640,134,964	31,990,269

순차입금비율	6.1%	0.3%

(5) 공정가치

1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 측정된 금융자산

지분증권	1,220,865,963	1,220,865,963	1,630,226,676	1,630,226,676

파생상품자산	29,160,000	29,160,000	29,160,000	29,160,000

소 계	1,250,025,963	1,250,025,963	1,659,386,676	1,659,386,676

상각후원가로 측정된 금융자산

현금및현금성자산	936,689,049	936,689,049	759,287,036	759,287,036

매출채권및기타채권	1,918,111,169	1,918,111,169	1,188,150,888	1,188,150,888

국공채	1,106,415	1,106,415	1,081,965	1,081,965

금융상품	32,973,500	32,973,500	27,884,507	27,884,507

보증금	91,440,941	91,440,941	76,374,893	76,374,893

소 계	2,980,321,074	2,980,321,074	2,052,779,289	2,052,779,289

합 계	4,230,347,037	4,230,347,037	3,712,165,965	3,712,165,965

금융부채:

공정가치로 측정된 금융부채

파생상품부채	20,182,174	20,182,174	11,089,000	11,089,000

상각후원가로 측정된 금융부채

차입금	1,609,774,013	1,601,495,277	819,138,312	815,398,868

매입채무및기타채무	1,525,178,266	1,525,178,266	900,858,595	900,858,595

합 계	3,155,134,453	3,146,855,717	1,731,085,907	1,727,346,463

2) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 당분기말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 당사가 당분기말과 전기말에 적용한 이자율은다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

차입금	2.39	2.51

3) 공정가치 서열체계

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

"수준 1"은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. "수준 1"은 상장된 지분상품으로 구성됩니다.당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 유의적인 투입변수가 직접적 또는 간접적으로 시장에서 관측가능하다면 해당 상품은 "수준 2"에 포함됩니다. 한편, 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다.

비상장지분증권 중 한화종합화학(주)는 수익가치접근법 중 현금흐름할인법에 의하여산정된 주당 평가금액을 기준으로 공정가치를 산정하였으며, 삼성벤처투자(주)에 대하여 주주현금흐름할인모형에 의하여 산정된 주당 평가금액을 기준으로 공정가치를 산정하였습니다. 또한, 한국경제신문(주)에 대하여 현금흐름할인모형과 유사기업비교법에 의하여 산정된 주당평가금액을 기준으로 주당 가치의 확률분포를 이용하여 공정가치를 산정하였습니다.비상장지분증권 중 롯데첨단소재(주)에 대하여 수익가치접근법 중 현금흐름할인법에따라 산정된 주당 평가금액을 기준으로 공정가치를 산정하였습니다. 또한, 동 주식을기초로 하여 당사와 롯데케미칼(주)가 보유하고 있는 풋옵션 및 콜옵션에 대하여 이항모형을 이용하여 옵션의 공정가치를 평가하였습니다.

이러한 비상장지분증권 및 파생상품의 공정가치 측정치는 모두 "수준 3"에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

금융자산

지분증권	851,162,379	-	369,703,584	1,220,865,963

파생상품자산	-	-	29,160,000	29,160,000

금융부채

파생상품부채	-	9,093,174	11,089,000	20,182,174

전기말:

금융자산

지분증권	1,260,515,592	-	369,711,084	1,630,226,676

파생상품자산	-	-	29,160,000	29,160,000

금융부채

파생상품부채	-	-	11,089,000	11,089,000

(6) 금융자산의 양도 등 당분기말과 전기말 현재 전체가 제거된 양도 금융자산의 내역은 없으며, 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	외화 매출채권

당분기말	전기말

자산의 장부금액	921,670,383	519,546,535

관련부채의 장부금액	921,670,383	519,546,535

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,642,920	1,301,369

요구불예금	935,046,129	757,985,667

합 계	936,689,049	759,287,036

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	844,023	22,246,026	1,471,661	2,668,161

현재가치할인차금	-	(221,365)	-	(251,091)

미수금	70,144,398	-	143,542,915	-

대손충당금	-	-	(90,865,541)	-

미수수익	7,976,691	-	11,572,495	-

부가세대급금	16,887,320	-	9,042,705	-

매출채권	1,800,686,080	-	1,118,809,434	-

대손충당금	(452,004)	-	(7,839,851)	-

합 계	1,896,086,508	22,024,661	1,185,733,818	2,417,070

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

유 동	유 동

기 초	98,705,392	59,546,464

제각	(90,880,045)	(11,750)

대손상각(환입)	(7,373,343)	39,170,678

기 말	452,004	98,705,392

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	32,470	-	32,470	36,225	-	36,225

제 품	164,619,108	(19,470,914)	145,148,194	185,176,734	(29,526,853)	155,649,881

반제품	313,358,105	(38,324,101)	275,034,004	204,935,237	(29,875,239)	175,059,998

원부재료	265,613,115	(3,752,260)	261,860,855	123,134,031	(5,523,771)	117,610,260

저장품	15,623,270	-	15,623,270	12,839,737	-	12,839,737

미착품	102,267,867	-	102,267,867	36,565,567	-	36,565,567

기타재고자산	233,656	-	233,656	199,419	-	199,419

합 계	861,747,591	(61,547,275)	800,200,316	562,886,950	(64,925,863)	497,961,087

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 변동과 매출원가에 포함된 재고자산평가손실금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산	4,676,838,547	3,266,298,462

재고자산평가손실(환입)	(3,378,587)	13,970,299

합 계	4,673,459,960	3,280,268,761

8. 기타투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

파생금융자산	파생상품자산	-	29,160,000	-	29,160,000

비파생금융자산	국공채	-	1,106,415	-	1,081,965

지분증권(*)	-	1,220,865,963	-	1,630,226,676

금융상품	32,950,000	23,500	27,861,007	23,500

보증금	1,001	91,439,940	2,839	76,372,054

합 계	32,951,001	1,342,595,818	27,863,846	1,736,864,195

(*) 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 분류변경효과를 고려하여 전기말 매도가능금융자산 및 당기손익인식금융자산을 지분증권으로 표시하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	누적 평가손익	손상차손누계액	장부금액

기 초	증 감	기 말

당분기말:

공정가치-기타포괄손익	689,719,395	100,055,847	95,202,528	195,258,375	-	884,977,770

상장지분증권	671,029,140	84,930,711	95,202,528	180,133,239	-	851,162,379

비상장지분증권	18,690,255	15,125,136	-	15,125,136	-	33,815,391

공정가치-당기손익	188,666,552	147,221,641	-	147,221,641	-	335,888,193

비상장지분증권	188,666,552	147,221,641	-	147,221,641	-	335,888,193

합 계	878,385,947	247,277,488	95,202,528	342,480,016	-	1,220,865,963

전기말:

매도가능금융자산	1,122,733,576	455,326,037	163,164,159	618,490,196	(362,268,096)	1,378,955,676

상장지분증권	1,025,363,499	467,353,509	130,066,680	597,420,189	(362,268,096)	1,260,515,592

비상장지분증권	97,370,077	(12,027,472)	33,097,479	21,070,007	-	118,440,084

당기손익인식금융자산	109,994,230	140,014,770	1,262,000	141,276,770	-	251,271,000

합 계	1,232,727,806	595,340,807	164,426,159	759,766,966	(362,268,096)	1,630,226,676

주석 4에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 비상장지분증권에 대해 주주현금흐름할인모형 등의 평가방법을 적용하여 공정가치를 평가하고 있습니다.

9. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	67,692,761	-	29,730,312	-

선급비용	31,737,510	21,933,915	17,260,496	23,712,179

미수법인세환급액	1,737,115	-	3,407,453	-

합 계	101,167,386	21,933,915	50,398,261	23,712,179

10. 종속기업 및 관계기업 투자당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업 투자지분:

Samsung SDI Japan Co., Ltd. ("SDIJ")	100.0%	5,093,953	100.0%	5,093,953

Samsung SDI America Inc. ("SDIA")	91.7%	43,042,359	91.7%	43,042,359

Samsung SDI Hungary Rt. ("SDIHU")	100.0%	45,225,785	100.0%	45,225,785

Samsung SDI Europe GmbH ("SDIEU")	100.0%	1,558,180	100.0%	1,558,180

Samsung SDI Battery Systems GmbH ("SDIBS")	100.0%	79,135,706	100.0%	79,135,706

Samsung SDI Vietnam Co., Ltd. ("SDIV")	100.0%	62,336,000	100.0%	62,336,000

Samsung SDI Energy Malaysia Sdn. Bhd. ("SDIEM")	100.0%	121,321,000	100.0%	121,321,000

Samsung SDI (Hong Kong) Ltd. ("SDIHK")	97.6%	499,977,293	97.6%	499,977,293

Samsung SDI China Co., Ltd. ("SDIC")	100.0%	2,267,400	100.0%	2,267,400

Samsung SDI-ARN (Xi'An) Power Battery Co., Ltd. ("SAPB")	50.0%	99,808,582	50.0%	99,808,582

Samsung SDI-Sungrow Energy Storage Battery Co., Ltd. ("SSEB")	65.0%	15,173,243	65.0%	15,173,243

Samsung SDI (Changchun) Power Battery Co., Ltd. ("SCPB")	50.0%	4,691,463	50.0%	4,691,463

Samsung SDI (Tianjin) Battery Co., Ltd. ("SDITB") (*1)	80.0%	241,225,910	50.0%	9,938,200

Samsung SDI (Wuxi) Battery Systems Co., Ltd. ("SWBS")	50.0%	2,991,000	50.0%	2,991,000

Samsung SDI Brasil Ltda. ("SDIB") (*2)	45.0%	45,666,860	45.0%	45,666,860

에스티엠(주) ("STM")	100.0%	87,232,177	100.0%	87,232,177

Samsung Chemical Electronic Materials (SuZhou) Co., Ltd. ("SCES")	100.0%	1,927,785	100.0%	1,927,785

Samsung SDI Wuxi Co., Ltd. ("SDIW")	100.0%	282,379,000	100.0%	282,379,000

Novaled GmbH ("NOVALED")	50.1%	171,718,160	50.1%	171,718,160

SVIC15호 신기술사업투자조합 ("SVIC15")	99.0%	20,661,300	99.0%	20,661,300

SVIC24호 신기술사업투자조합 ("SVIC24") (*3)	99.0%	25,704,386	99.0%	27,242,846

소 계	1,859,137,542	1,629,388,292

관계기업 투자지분:

삼성디스플레이(주) (*4)	15.2%	4,837,078,905	15.2%	4,837,078,905

(주)삼성경제연구소	29.6%	34,574,040	29.6%	34,574,040

Intellectual Keystone Technology LLC ("IKT")	41.0%	8,835,281	41.0%	8,835,281

Sungrow-Samsung SDI Energy Storage Power Supply Co., Ltd. ("SSEP")	35.0%	3,764,145	35.0%	3,764,145

에스디플렉스(주)	50.0%	7,832,755	50.0%	7,832,755

소 계	4,892,085,126	4,892,085,126

합 계	6,751,222,668	6,521,473,418

(*1) 당사는 당분기 중 SDITB의 지분 30%를 6,048백만원에 추가 취득하였으며, SDITB의 유상증자에 참여하여 225,240백만원을 추가 출자하였습니다.(*2) SDIB는 당사 이외에 종속기업인 SDIA와 SDIHK가 지분투자하고 있으며, 지배구조를 고려한 실효 지분율은 96.3%로 당사의 종속기업입니다. (*3) 당사는 당분기 중 SVIC24의 감자로 2,724백만원을 회수하였으며, SVIC24에 1,186백만원을 추가출자하였습니다.(*4) 당사는 삼성디스플레이(주)의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있습니다. 이에 따라 지분율이 20% 미만임에도 불구하고 당사에게 유의적인 영향력이 있어 관계기업 투자지분으로 분류하였습니다.

11. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	기계장치	공구기구비품 등	건설중인자산 등	합 계

기초장부금액	263,364,049	550,813,771	348,753,110	67,995,871	232,299,241	1,463,226,042

취득원가	263,364,049	1,851,745,359	1,758,261,325	371,411,882	232,299,241	4,477,081,856

감가상각누계액 (손상 및 정부보조금 포함)	-	(1,300,931,588)	(1,409,508,215)	(303,416,011)	-	(3,013,855,814)

일반취득 및 자본적지출	7,090	19,324,769	212,478,801	14,259,831	550,461,878	796,532,369

감가상각	-	(30,197,221)	(96,142,202)	(36,786,903)	-	(163,126,326)

처분/폐기	(1,894)	(3,961,972)	(3,814,422)	(709,397)	(354,000)	(8,841,685)

손상	-	(1,424,546)	(5,876,474)	(2,091,917)	-	(9,392,937)

기타증(감)	21,205,495	46,970,144	270,228,066	52,120,022	(337,834,395)	52,689,332

분기말장부금액	284,574,740	581,524,945	725,626,879	94,787,507	444,572,724	2,131,086,795

취득원가	284,574,740	1,906,182,835	2,176,438,730	418,107,629	444,572,724	5,229,876,658

감가상각누계액 (손상 및 정부보조금 포함)	-	(1,324,657,890)	(1,450,811,851)	(323,320,122)	-	(3,098,789,863)

일부 사업부 제품의 수요 감소에 따라 동 사업부문의 미래 예상 경제적 성과가 기대수준에 미치지 못할 것으로 예상하여, 해당 사업부문에 속한 자산들의 회수가능액을 평가하였으며, 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다. 기타증(감)액은 건설중인자산의 본계정 대체 및 직접비용처리로 인해 발생한 것입니다

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	기계장치	공구기구비품 등	건설중인자산 등	합 계

기초장부금액	263,883,342	555,172,529	290,117,047	75,432,828	168,513,635	1,353,119,381

취득원가	263,883,342	1,834,161,639	1,703,108,544	358,320,886	168,513,635	4,327,988,046

감가상각누계액 (손상 및 정부보조금 포함)	-	(1,278,989,110)	(1,412,991,497)	(282,888,058)	-	(2,974,868,665)

일반취득 및 자본적지출	-	228,505	10,638,803	15,226,636	322,765,895	348,859,839

감가상각	-	(38,778,235)	(99,116,707)	(48,260,597)	-	(186,155,539)

처분/폐기	(519,293)	(143,871)	(13,672,305)	(1,063,027)	-	(15,398,496)

손상	-	(47,056)	(26,451,598)	(3,253,556)	-	(29,752,210)

정부보조금의 수령	-	(609,260)	-	(269,690)	-	(878,950)

기타증(감)	-	34,991,159	187,237,870	30,183,277	(258,980,289)	(6,567,983)

기말장부금액	263,364,049	550,813,771	348,753,110	67,995,871	232,299,241	1,463,226,042

취득원가	263,364,049	1,851,745,359	1,758,261,325	371,411,882	232,299,241	4,477,081,856

감가상각누계액 (손상 및 정부보조금 포함)	-	(1,300,931,588)	(1,409,508,215)	(303,416,011)	-	(3,013,855,814)

12. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	영업권	합 계

기초장부금액	53,031,829	-	164,107,930	498,274,727	715,414,486

취득원가	96,027,564	2,877,151	582,538,174	527,597,708	1,209,040,597

상각 및 손상차손누계액	(42,995,735)	(2,877,151)	(418,430,244)	(29,322,981)	(493,626,111)

개별 취득	385,752	-	6,353,134	-	6,738,886

상각	(6,645,817)	-	(47,483,778)	-	(54,129,595)

처분/폐기	(234,253)	-	(2,456,351)	-	(2,690,604)

기타증(감)	9,640,054	-	34,200,807	-	43,840,861

분기말장부금액	56,177,565	-	154,721,742	498,274,727	709,174,034

취득원가	103,180,097	2,877,151	620,325,876	527,597,708	1,253,980,832

상각 및 손상차손누계액	(47,002,532)	(2,877,151)	(465,604,134)	(29,322,981)	(544,806,798)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	영업권	합 계

기초장부금액	49,073,562	-	193,179,929	498,274,728	740,528,219

취득원가	87,534,565	2,877,151	545,233,012	538,939,919	1,174,584,647

상각 및 손상차손누계액	(38,461,003)	(2,877,151)	(352,053,083)	(40,665,191)	(434,056,428)

개별 취득	323,815	-	310,500	-	634,315

상각	(8,267,606)	-	(67,111,066)	-	(75,378,672)

처분/폐기	(2,886,609)	-	(70,843)	(1)	(2,957,453)

기타증(감)	14,788,667	-	37,799,410	-	52,588,077

기말장부금액	53,031,829	-	164,107,930	498,274,727	715,414,486

취득원가	96,027,564	2,877,151	582,538,174	527,597,708	1,209,040,597

상각 및 손상차손누계액	(42,995,735)	(2,877,151)	(418,430,244)	(29,322,981)	(493,626,111)

(2) 무형자산상각비무형자산상각비는 제조원가 및 판매비와관리비로 계상되며, 제조원가로 분류된 무형자산상각비는 재고자산이 판매될 때 매출원가로 인식합니다.

(3) 연구개발비 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서의 판매비와관리비로 인식한 연구개발비는 각각 457,683백만원과 405,657백만원 입니다.

13. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

토 지	건 물	합 계	토 지	건 물	합 계

기 초	146,873,274	3,712,991	150,586,265	146,844,887	55,461	146,900,348

취 득	-	-	-	106,759	117,711	224,470

대 체	-	-	-	-	3,725,000	3,725,000

처 분	(4,115)	-	(4,115)	(78,372)	-	(78,372)

감가상각	-	(139,237)	(139,237)	-	(185,181)	(185,181)

기 말	146,869,159	3,573,754	150,442,913	146,873,274	3,712,991	150,586,265

당분기말 및 전기말 현재 투자부동산은 삼성전자(주) 등에 임대하고 있는 토지 및 건물로 구성되어 있습니다.

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	534,250,933	-	358,738,211	-

미지급금	571,793,299	-	268,906,105	-

미지급배당금	37,180	-	40,513	-

미지급비용	190,885,469	1,952,229	160,994,105	1,952,229

기타채무(주16,18)	402,940,373	250,644,437	407,091,730	159,876,572

합 계	1,699,907,254	252,596,666	1,195,770,664	161,828,801

기타채무에는 충당부채, 예수금, 예수보증금 등이 포함되어 있습니다.

15. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금:

사채의 유동성대체	-	199,813,649

매출채권차입거래	921,670,383	519,546,535

소 계	921,670,383	719,360,184

장기차입금:

사 채	688,103,630	99,778,128

합 계	1,609,774,013	819,138,312

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	구 분	만 기 일	연이자율(%)	당분기말	전기말

회사채	무보증	2018.09.14	1.96	-	200,000,000

2020.09.14	2.20	100,000,000	100,000,000

2021.09.10	2.20	370,000,000	-

2023.09.11	2.41	220,000,000	-

소 계	690,000,000	300,000,000

사채할인발행차금	(1,896,370)	(408,223)

유동성대체	-	(199,813,649)

합 계	688,103,630	99,778,128

16. 충당부채

당분기와 전기 중 주요 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	증 가	감 소	기 말	기 초	증 가	감 소	기 말

유 동	품질보상	119,210,012	32,444,297	(2,217,760)	149,436,549	123,307,641	22,187,476	(26,285,105)	119,210,012

손실부담계약	29,708,531	25,391,055	(33,329,660)	21,769,926	40,940,002	29,589,407	(40,820,878)	29,708,531

소 계	148,918,543	57,835,352	(35,547,420)	171,206,475	164,247,643	51,776,883	(67,105,983)	148,918,543

비유동	장기성과급	9,025,100	7,779,450	-	16,804,550	33,771,789	9,025,100	(33,771,789)	9,025,100

손실부담계약	9,997,291	15,393,763	(25,391,054)	-	39,586,698	-	(29,589,407)	9,997,291

소 계	19,022,391	23,173,213	(25,391,054)	16,804,550	73,358,487	9,025,100	(63,361,196)	19,022,391

합 계	167,940,934	81,008,565	(60,938,474)	188,011,025	237,606,130	60,801,983	(130,467,179)	167,940,934

판매한 제품에 대한 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거경험률을 기초로 추정하여 품질보상충당부채를 계상하고 있습니다.또한, 고객의 제품 리콜 등으로 당사가 부담할 것으로 예상되는 금액을 별도로 추정하여 계상하고 있습니다.장기성과급충당부채는 부여연도를 포함한 향후 3년간 경영실적에 따라 지급하는 임원 대상 인센티브의 추정 지급액 중 기간 경과분을 계상한 것입니다.당사는 일부 장기공급계약에 있어 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 계약에 의하여 얻을 것으로 기대되는 경제적효익을 초과할 것으로 예측하여, 초과액 추정치를 손실부담계약으로 계상하였습니다.상기 충당부채 이외에 당사는 소송 및 사업구조개선과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 다만, 주석 18에서 설명하는 바와 같이 해당 내역의 공시가 당사에 불리한 영향을 미치거나 진행과정에 영향을 줄 수 있어 해당 내역을 공시하지 않았습니다.

17. 종업원급여(1) 당분기와 전기 중 종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 순확정급여부채

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

확정급여채무의 현재가치

기초	500,544,356	484,083,385

당기근무원가	45,276,515	64,291,420

이자비용	13,340,394	14,961,045

계열사로부터의 전출입에 의한 효과	(34,584)	7,735,536

퇴직금지급액	(8,277,607)	(26,963,749)

확정급여제도의 재측정요소	-	(28,673,804)

확정기여제도 가입으로 인한 지급액	(13,144,742)	(14,889,477)

기말	537,704,332	500,544,356

사외적립자산	(472,286,161)	(478,357,335)

재무상태표상 순확정급여부채	65,418,171	22,187,021

2) 당사의 종업원과 관련된 기타 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	40,454,611	39,486,720

장기성과급 충당부채	16,804,550	9,025,100

기타장기종업원급여부채	40,115,101	38,916,707

합 계	97,374,262	87,428,527

(2) 당분기 및 전분기에 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기근무원가	15,092,172	45,276,515	16,072,855	48,218,565

이자비용	4,446,798	13,340,394	3,740,261	11,220,784

이자수익	(4,304,537)	(12,913,613)	(3,923,300)	(11,769,899)

확정기여제도 납입액	893,175	2,407,830	591,754	1,154,034

합 계	16,127,608	48,111,126	16,481,570	48,823,484

18. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 종속기업을 위하여 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD, 천EUR)

제공받는 자	보증처	보증액

통 화	금 액

SAPB	United Overseas Bank Limited Labuan Branch	USD	70,000

SDIBS	Sumitomo Mitsui Banking Corporation Europe Limited	EUR	63,000

SDIHU	Unicredit Bank Hungary Zrt	EUR	520,000

SCPB	주식회사 LG화학	KRW	7,500

SDIA	Duke Energy	USD	39,383

SDIW	Mitsubishi Corporation RtM Japan Ltd.	USD	45,000

합 계	KRW	7,500

USD	154,383

EUR	583,000

(2) 당분기말 현재 당사는 법원 공탁, 각종 인허가 및 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부 터 57,248백 만원 의 보증보 험을 제공받고 있습니다.

(3) 당사는 브라운관 등의 담합행위에 대해 미국, 유럽 등에서 민사상 손해배상청구 소송이 제기되었습니다. 동 소송 관련하여 추정손실을 인식하였으나 당사가 최종적으로 부담해야 할 실제 손실액은 당사가 추정한 금액과 다를 수 있으며, 그 차이금액은 중요할 수 있습니다. 당사는 동 사항에 대한 세부 내용을 표시할 경우 조사결과 및계류 중인 소송에 영향을 미칠 수 있어 세부내역을 공시하지 않습니다.

(4) 동 주석 (3)에서 기술하는 사건 이외에 당분기말 현재 당사가 국내외에서 피고로 계류중인 소송 사 건 은 31건 이 있 으며, 동 사항에 대한 세부 내용을 표시할 경우 소송 결과에 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 세부내역을 공시하지 않습니다. 당분기말 현재 동 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실 하므로 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. (5) 당사는 사업구조개선을 시행하고 있습니다. 구체적인 시기 및 범위 등에 따라 실행에 착수하였으며 이에 따른 예상 지출액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 다만, 동 충당부채의 공시가 해당 제도의 진행과정에 중요한 영향을 미칠 수 있어서 세부 내역을 공시하지 않습니다.

(6) 당분기말 현재 당사의 차입관련 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 억원, 천USD)

구 분	통 화	약정한도	거래은행

당좌차월	KRW	55	KEB하나은행 외 1개 은행

일반자금대출	KRW	350	KEB하나은행

무역금융(로컬L/C)	KRW	350	KEB하나은행 외 1개 은행

수입L/C발행한도(A/S, Usance)	USD	77,900	KEB하나은행 외 3개 은행

수입결제자금 대출	USD	30,000	DBS은행

외화지급보증	USD	180,000	우리은행 외 4개 은행

D/A, D/P, O/A	USD	1,390,000	우리은행 외 7개 은행

외상매출채권담보대출	KRW	1,400	우리은행 외 5개 은행

합 계	KRW	2,155

USD	1,677,900

(7) 당사의 각종 기술도입계약과 관련하여 당분기와 전분기에 발생한 총 기술사용료는 각각 410백 만원 과 3,979백 만원 입니다. (8) 당사는 Samsung SDI-ARN (Xi'An) Power Battery Co., Ltd. 등 당사의 종속기업을 포함한 11 개 회 사와 기술제공계약을 맺고 있습니다. 이와 관련하여 당분기와 전분기에 발생한 기술사용료수입은 각각 82,864백 만원 과 62,370 백만원 입니다.

(9) 당 분기말 현재 당사는 직원용 임대주택제공 관련 금융기관 대출금에 대하여 8,868백만원을 한도로 채무보증을 제공하고 있습니다.

(10) 당사가 보유하고 있는 한화종합화학(주)의 지분증권 1,721,156주에 대하여 한화케미칼(주) 및 한화에너지(주)(이하 "양수인")와 2014년 11월 26일자 주식매매계약서에 따라, 2015년 6월 29일로부터 6년(양수인 요청으로 7년)내에 한화종합화학(주)의 비상장시 잔여지분 전부에 대해 당사는 풋옵션, 양수인은 콜옵션을 각각 보유합니다.또한, 당사의 잔여지분 매각시 양수인은 우선매수청구권을 보유하며, 양수인의 보유지분 매각시, 당사는 동반매각권, 양수인은 동반매각청구권을 보유하고 있습니다. 동풋옵션과 콜옵션의 공정가치는 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 측정하지 아니하였습니다.

(11) 당사와 롯데케미칼(주)는 2015년 10월 30일자 주식매매계약서에 따라 당사가 보유하고 있는 롯데첨단소재(주)의 잔여지분 1,000,000주에 대하여 각각 풋옵션 및 콜옵션을 보유하고 있습니다. 동 풋옵션 및 콜옵션의 행사가능기간 및 행사가격은 다음과 같습니다.

옵션종류	보유자	행사가능기간	행사가격

콜옵션	롯데케미칼	2016년 4월 29일 ~ 2020년 4월 29일	주식매매단가에 연 3%의 이자율을일할계산하여 가산한 가격

풋옵션	삼성SDI	다음 중 먼저 도래하는 기간(1) 2019년 4월 29일 ~ 2020년 4월 29일(2) 신설법인의 이사회가 롯데케미칼과 합병을 결의한 날로부터 합병완료시까지	주식매매단가에 연 2%의 이자율을일할계산하여 가산한 가격

당사는 이항모형을 이용하여 동 풋옵션 및 콜옵션의 공정가치를 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 풋옵션(파생상품자산)과 콜옵션(파생상품부채)의 장부금액은 각각 29,160백만원과 11,089백만원입니다.

(12) 당사는 당분기 중 원자재 구매금액의 변동성 위험을 회피하기 위해 상품스왑계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 상품 스왑계약의 내역은 다음과 같습니다.

구분	계약만기	잔여계약수량	계약가격

상품스왑	2019-01-31	400 ton	USD 13,000/ton

2019-06-30	4,500 ton	USD 13,750/ton

2020-08-31	2,875 ton	USD 12,800/ton

2020-08-31	2,875 ton	USD 12,800/ton

2019-06-30	3,870 ton	USD 6,800/ton

당분기말 현재 당사는 상기 상품스왑과 관련하여 파생상품부채 9,093백만원을 인식하고 있습니다. 또한 상기 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 것으로 판단되는 파생상품평가손실 6,883백만원을 세후기타포괄손익으로 인식하였습니다.

19. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 보통주와 우선주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

보통주	68,764,530	(3,331,391)	65,433,139	68,764,530	(3,331,391)	65,433,139

우선주	1,617,896	(178,400)	1,439,496	1,617,896	(178,400)	1,439,496

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,838,550,738	4,838,550,738

기타자본잉여금	174,872,272	174,872,272

합 계	5,013,423,010	5,013,423,010

(3) 당사가 당분기와 전분기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같으며, 관련된 법인세는 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보통주배당금(당분기: 주당 1,000원, 전분기: 주당 1,000원)	65,433,139	66,257,286

우선주배당금(당분기: 주당 1,050원, 전분기: 주당 1,050원)	1,511,471	1,530,226

합 계	66,944,610	67,787,512

20. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목은 당사가 보유하고 있는 자기주식입니다. 당사의 자기주식 보유내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통주	우선주	합 계	보통주	우선주	합 계

자기주식수	3,331,391	178,400	3,509,791	3,331,391	178,400	3,509,791

장부금액	336,813,481	8,318,103	345,131,584	336,813,481	8,318,103	345,131,584

21. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익측정금융자산평가이익	148,005,849	468,815,568

파생상품평가손익	(6,883,385)	-

합 계	141,122,464	468,815,568

22. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	147,876,526	141,182,065

임의적립금	4,578,728,000	4,536,828,000

미처분이익잉여금	670,337,031	115,548,882

합 계	5,396,941,557	4,793,558,947

23. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	41,549,834	115,215,981	6,759,000	48,314,251

퇴직급여	3,103,031	9,315,223	3,311,307	10,319,508

복리후생비	10,235,111	29,403,460	8,089,644	23,202,810

감가상각비	2,430,132	6,627,092	1,847,773	5,556,674

무형자산상각비	9,950,702	29,029,656	9,375,494	29,561,215

경상개발비	160,688,051	457,683,395	129,573,241	405,657,226

판매물류비	12,553,929	32,077,294	10,196,882	28,012,887

지급수수료	28,252,632	80,927,979	22,072,552	73,335,786

대손상각비(환입)	(7,364,930)	(7,364,930)	-	-

기 타	34,563,236	83,281,878	25,939,810	58,542,063

합 계	295,961,727	836,197,028	217,165,703	682,502,420

24. 비용의 성격별 공시 당분기와 전분기의 주요 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	180,891,528	536,805,780	128,232,203	424,909,908

퇴직급여	16,127,934	47,415,776	16,375,632	48,470,822

복리후생비	70,885,143	172,608,825	46,890,937	133,000,331

감가상각비	47,065,529	163,265,563	47,622,298	138,506,789

무형자산상각비	17,473,367	54,129,595	18,132,747	58,053,195

합 계	332,443,501	974,225,539	257,253,817	802,941,045

25. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출채권처분이익	-	-	75	75

배당금수익	-	26,163,902	22,590,000	30,373,656

유형자산처분이익	141,221	456,730	849,818	4,366,153

무형자산처분이익	-	155,930	848,282	18,619,951

투자부동산처분이익	-	79,295	-	226,011

유형자산손상차손환입	1,508,078	1,508,078	-	-

임대료수익	-	-	524,249	1,573,147

잡이익	2,529,193	22,357,657	46,969,312	56,244,372

합 계	4,178,492	50,721,592	71,781,736	111,403,365

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출채권처분손실	-	-	-	152

기타의대손상각비	-	-	23,736,266	31,353,744

기부금	33,466	2,037,020	682,826	2,545,189

당기손익측정금융자산처분손실	-	10,543,513	-	-

유형자산처분손실	4,606,311	9,150,841	341,357	1,534,175

유형자산손상차손	6,344,099	10,901,014	1,592,693	8,755,350

무형자산처분손실	-	234,253	1	208,238

잡손실	32,585,020	33,352,972	2,613,104	6,162,004

합 계	43,568,896	66,219,613	28,966,247	50,558,852

26. 금융수익 및 금융비용 당 분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	3,529,956	9,903,944	2,735,040	9,757,706

- 예적금	2,906,242	8,187,592	2,674,048	8,853,345

- 유가증권	20	20	187	556

- 대여금	34,354	36,491	1,299	4,168

- 기타	589,340	1,679,841	59,506	899,637

외환차익	43,346,234	98,493,427	20,070,754	78,141,831

외화환산이익	(22,125,371)	18,774,854	9,884,715	42,382,785

당기손익측정금융자산평가이익	-	56,598,612	-	-

금융수익 계	24,750,819	183,770,837	32,690,509	130,282,322

금융비용

이자비용	8,847,362	20,877,505	4,118,382	11,427,145

- 단기차입	6,097,087	13,853,747	1,550,593	2,551,636

- 사채	2,207,039	5,420,392	2,036,742	7,307,471

- 기타	543,236	1,603,366	531,047	1,568,038

외환차손	47,102,365	104,382,436	20,436,568	103,727,210

외화환산손실	(22,250,849)	16,339,576	9,713,227	23,997,638

금융비용 계	33,698,878	141,599,517	34,268,177	139,151,993

순금융손익	(8,948,059)	42,171,320	(1,577,668)	(8,869,671)

27. 법인세비용( 수 익) 당분기와 전분기의 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

법인세부담액	36,437,725	80,973,182	2,532,168	6,528,014

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(21,876,131)	(82,277,819)	74,479,220	51,959,621

이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액	-	33,242,216	(56,557,418)	(58,056,127)

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	20,242,062	22,101,205	(15,238,847)	(51,683,039)

총법인세비용(수익)	34,803,656	54,038,784	5,215,123	(51,251,531)

28. 주당손익(1) 기본주당손익1) 당 분기 와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 보통주

(단위: 천원, 주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순손익	96,254,227	277,353,985	68,247,432	26,924,750

분기순손익 중 보통주 해당분	94,182,265	271,383,682	66,778,286	26,345,148

가중평균유통보통주식수	65,433,139	65,433,139	65,433,139	65,464,616

기본 보통주 주당손익	1,439원	4,147원	1,021원	402원

② 우선주

(단위: 천원, 주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순손익	96,254,227	277,353,985	68,247,432	26,924,750

분기순손익 중 우선주 해당분	2,071,962	5,970,303	1,469,146	579,602

가중평균유통우선주식수	1,439,496	1,439,496	1,439,496	1,440,245

기본 우선주 주당손익	1,439원	4,147원	1,021원	402원

2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 보통주

(단위: 주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행보통주식수	68,764,530	68,764,530	68,764,530	68,764,530

자기주식효과	(3,331,391)	(3,331,391)	(3,331,391)	(3,299,914)

가중평균유통보통주식수(기본)	65,433,139	65,433,139	65,433,139	65,464,616

② 우선주

(단위: 주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행우선주식수	1,617,896	1,617,896	1,617,896	1,617,896

자기주식효과	(178,400)	(178,400)	(178,400)	(177,651)

가중평균유통우선주식수(기본)	1,439,496	1,439,496	1,439,496	1,440,245

동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률(연 1% 추가 배당)이 상이한 보통주로 판단되어 기본주당손익을 산정하였습니다.(2) 당분기 및 전분기말 현재 당사가 발행한 희석화 증권이 존재하지 않으므로, 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

29. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

종속기업	Samsung SDI Japan Co., Ltd. ("SDIJ")

Samsung SDI America Inc. ("SDIA")

Samsung SDI Hungary Rt. ("SDIHU")

Samsung SDI Europe GmbH ("SDIEU")

Samsung SDI Battery Systems GmbH ("SDIBS")

Samsung SDI (Malaysia) Sdn. Bhd. ("SDI(M)")

Samsung SDI Vietnam Co., Ltd. ("SDIV")

Samsung SDI Energy Malaysia Sdn. Bhd. ("SDIEM")

Samsung SDI (Hong Kong) Ltd. ("SDIHK")

Tianjin Samsung SDI Co., Ltd. ("TSDI")

Samsung SDI China Co., Ltd. ("SDIC")

Samsung SDI-ARN (Xi'An) Power Battery Co., Ltd. ("SAPB")

Samsung SDI-Sungrow Energy Storage Battery Co., Ltd. ("SSEB")

Samsung SDI (Changchun) Power Battery Co., Ltd. ("SCPB")

Samsung SDI（Tianjin）Battery Co., Ltd. ("SDITB")

Samsung SDI (Wuxi) Battery Systems Co., Ltd. ("SWBS")

Samsung SDI Brasil Ltda. ("SDIB")

에스티엠(주) ("STM")

Samsung Chemical Electronic Materials (SuZhou) Co., Ltd. ("SCES")

Samsung SDI Wuxi Co., Ltd. ("SDIW")

Novaled GmbH ("NOVALED")

SVIC15호 신기술사업투자조합 ("SVIC15")

SVIC24호 신기술사업투자조합 ("SVIC24")

관계기업	삼성디스플레이(주) 및 그 종속기업

(주)삼성경제연구소

에스디플렉스(주)

Intellectual Keystone Technology LLC ("IKT")

Sungrow-Samsung SDI Energy Storage Power Supply Co., Ltd. ("SSEP")

대규모 기업집단	삼성전자(주), 삼성물산(주) 등 삼성 대규모 기업집단

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	유형자산처분	기타수익	재고자산매입	유형자산매입	기타비용

종속기업	SDIJ	14,239,409	-	-	2,898	-	3,390,444

SDIA	19,192,775	-	-	-	-	12,176,952

SDIHU	11,496,826	188,489,716	1,475,900	1,361,714	-	-

SDIEU	-	-	-	-	-	17,962,115

SDIBS	93,675,890	-	292,519	-	-	23,278,493

SDIV	519,857,501	3,654,967	-	321,260,660	-	-

SDIEM	126,831,679	36,659,064	-	589,225,887	-	-

SDIHK	-	-	-	383,763,996	-	-

TSDI	193,185,078	551,232	-	382,250,793	-	-

SSEB	13,575,736	-	-	11,008,325	-	-

SDIC	-	-	-	-	-	10,695,739

SAPB	23,156,581	51,544,342	214,334	228,495,469	-	-

SDITB	12,187,437	64,656,506	-	106,427,262	-	-

SDIW	167,165,206	3,413,497	-	3,850,180	-	-

NOVALED	1,850,034	-	-	-	-	-

SCPB	254,178	-	-	11,151	-	-

SCES	-	-	-	-	-	442,660

STM	1,461,610	-	3,079,275	110,273,822	-	-

관계기업	삼성디스플레이(주) 및 그 종속기업	149,113,419	-	28,122,523	482,672	-	3,382,018

(주)삼성경제연구소	-	-	-	-	-	3,819,431

에스디플렉스(주)	102,924	-	637,590	5,439,509	-	35,931

SSEP	14,647,455	-	-	-	-	-

대규모 기업집단	삼성전자(주) 및 그 종속기업	504,219,998	452,242	6,289,528	24,581	7,042,312	26,800,989

기 타	20,247,439	-	11,169,373	54,798,415	180,414,613	140,147,765

합 계	1,886,461,175	349,421,566	51,281,042	2,198,677,334	187,456,925	242,132,537

2) 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	유형자산처분	기타수익	재고자산매입	유형자산매입	기타비용

종속기업	SDIJ	11,737,149	-	-	34,698	-	3,427,382

SDIA	16,340,463	14,798	-	-	-	12,036,620

SDIHU	10,000,867	93,714,326	770,746	-	-	-

SDIEU	-	-	-	-	-	14,481,253

SDIBS	48,390,383	-	411,847	381,758	-	17,585,566

SDIV	368,903,349	1,614,012	-	265,701,814	-	-

SDIEM	127,470,547	20,067,859	-	474,395,463	-	-

SDIHK	-	-	-	288,743,498	-	-

TSDI	102,174,470	1,068,854	-	252,947,884	-	-

SSEB	4,525,405	108,062	-	-	-	-

SDIC	-	-	-	-	-	11,205,866

SAPB	2,903,114	54,177,820	74,894	17,313,251	-	-

SDITB	6,627,913	1,400,995	-	23,299,875	-	-

SDIW	82,233,004	169,029	-	4,181,236	-	-

NOVALED	1,567,177	-	-	-	-	-

SCPB	40,514	-	-	-	-	-

SCES	-	-	5,035	-	-	13,916,424

STM	2,305,322	-	2,048,744	54,691,513	77,234	-

관계기업	삼성디스플레이(주) 및 그 종속기업	281,706,651	-	29,984,587	320,260	-	3,215,471

(주)삼성경제연구소	-	-	-	-	-	2,349,671

에스디플렉스(주)	102,924	-	640,844	6,583,523	-	50,946

대규모 기업집단	삼성전자(주) 및 그 종속기업	469,756,261	-	5,186,853	1,057,510	4,350,825	26,828,743

기 타	9,023,366	-	8,512,458	464,761	40,037,459	114,230,126

합 계	1,545,808,879	172,335,755	47,636,008	1,390,117,044	44,465,518	219,328,068

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

종속기업	SDIJ	330,361	111,820	-	1,433

SDIA	4,492,551	656,692	-	360

SDIHU	35,440,348	7,327,700	-	1,262,255

SDIEU	-	413,435	-	9,070,587

SDIBS	7,878,212	1,714,518	-	5,327,359

SDIV	191,867,455	11,522,227	34,486,979	89,374

SDIEM	36,193,013	1,284,550	136,638,518	-

SDIHK	-	23,977	43,700,261	1,369,910

TSDI	51,086,868	1,077,565	44,589,733	348,494

SCPB	78,282	168,251	-	-

SDIC	-	473,930	-	24,918

SAPB	124,813,811	1,338,808	3,673,461	-

NOVALED	269,048	78,994	-	8,234

SDIW	67,651,309	11,504,165	131,043	-

SSEB	5,686,078	86,110	-	-

SDITB	65,802,730	2,883,280	17,004,795	-

SWBS	-	18,658	-	-

STM	1,650	244,021	3,852,110	-

관계기업	삼성디스플레이(주) 및 그 종속기업	13,545,899	-	34,926	11,214

(주)삼성경제연구소	-	-	-	1,563,763

에스디플렉스(주)	-	94,094	1,653,888	5,116

SSEP	14,527,411	-	-	-

대규모기업집단	삼성전자(주) 및 그 종속기업	72,203,879	24,434,059	-	89,810,847

기 타	4,774,474	27,856,627	15,760,761	66,316,386

합 계	696,643,379	93,313,481	301,526,475	175,210,250

2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

종속기업	SDIJ	1,714,362	29,737	-	2,010

SDIA	8,385,526	415,018	-	251,121

SDIHU	712,411	275,451	-	-

SDIEU	359,153	348,734	-	5,867,514

SDIBS	7,290,979	583,444	-	1,509,519

SDI(M) (*)	-	59,513,538	-	-

SDIV	77,135,392	861,640	30,846,222	245,169

SDIEM	13,988,824	1,383,696	16,244,812	359

SDIHK	-	43,618	12,048,556	1,047,880

TSDI	22,715,137	1,049,172	36,272,602	146,837

SDIC	-	307,420	-	331,130

SAPB	4,138,903	1,066,989	-	951,948

SCPB	599,632	93,383	-	-

SSEB	253,040	102,774	-	-

SDITB	28,350,352	1,459,297	843,001	-

STM	54,363	508,854	1,787,965	-

SDIW	14,587,362	3,084,548	1,083,761	-

SCES	29,643	169,112	-	1,610,052

NOVALED	41,771	89,651	-	-

관계기업	삼성디스플레이(주) 및 그 종속기업	26,524,697	-	156,761	12,299

(주)삼성경제연구소	-	-	-	706,134

에스디플렉스(주)	12,580	82,620	560,637	3,348

대규모기업집단	삼성전자(주) 및 그 종속기업	47,568,918	2,117,409	-	89,551,587

기 타	2,802,087	27,969,588	61,720	43,175,629

합 계	257,265,132	101,555,693	99,906,037	145,412,536

(*) 전기말 현재 당사는 SDI(M)에 대한 미수금에 대해 90,865백만원의 대손충당금을설정하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들(이하 "주요 경영진")에게 지급된 임 원 보 수는 각각 2,253백만원과1,725백만원 입니다 .

한편, 당분기말 현재 주요 경영진의 장기성과급여 및 퇴직급여와 관련하여 부채로 계상된 금액은 각 각 2,631백만원, 5,794백만원이 며 , 전기 말 현재 장기성과급여 및 퇴직 급여 와 관련하여 부채로 계상된 금액은 각각 2,222백만원, 7,382 백만 원 입니다.

(5) 주석 18에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 당사는 당사의 종속기업에 대하여 지급보증 등을 제공하고 있습니다.

30. 현금흐름표당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (1) 조정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	45,703,296	47,669,450

재고자산평가손실(환입)	(3,378,587)	13,970,298

감가상각비	163,265,563	138,506,789

무형자산상각비	54,129,595	58,053,195

기타의대손상각비	-	31,353,744

외화환산손실	16,339,576	23,997,638

외화환산이익	(18,774,854)	(42,382,785)

이자비용	20,877,505	11,427,145

대손상각비(환입)	(7,373,343)	-

지급수수료	-	748,291

투자부동산처분이익	(79,295)	(226,011)

유형자산처분손실	9,150,841	1,534,175

유형자산처분이익	(456,730)	(4,366,153)

무형자산처분손실	234,253	208,238

무형자산처분이익	(155,930)	(18,619,951)

유형자산손상차손	10,901,014	8,755,350

유형자산손상차손환입	(1,508,078)	-

당기손익측정금융자산처분손실	10,543,513	-

당기손익측정금융자산평가이익	(56,598,612)	-

법인세비용(수익)	54,038,784	(51,251,531)

이자수익	(9,903,944)	(9,757,706)

배당금수익	(26,163,902)	(30,373,656)

잡이익	(33,207)	(49,515,301)

잡손실	34,938	-

매출채권처분손실	-	152

매출채권처분이익	-	(75)

합 계	260,792,396	129,731,296

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(686,395,906)	(324,817,756)

기타채권의 감소(증가)	(19,066,936)	81,490,004

기타유동자산의 감소(증가)	(11,644,397)	(8,259,375)

재고자산의 감소(증가)	(298,860,641)	(38,264,246)

비유동기타채권의 감소(증가)	1,014,721	1,334,344

기타비유동자산의 감소(증가)	(7,815,849)	(9,817,356)

매입채무의 증가(감소)	178,894,043	102,849,099

기타채무의 증가(감소)	126,160,637	(290,685,786)

선수금의 증가(감소)	3,136,780	5,747,085

선수수익의 증가(감소)	(1,570,916)	-

비유동기타채무의 증가(감소)	116,570,589	(32,044,458)

퇴직금의 지급	(21,456,933)	(15,826,096)

사외적립자산의 감소(증가)	18,984,786	20,174,457

장기선수수익의 증가(감소)	-	(1,571,547)

합계	(602,050,022)	(509,691,631)