삼성SDI 사업보고서 (2024.12)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 지배기업의 개요 (연결)

삼성SDI 주식회사(이하 "지배기업")는 1970년 1월 20일 자본금 200백만원으로 설립되었으며, 경기도 용인시 기흥구 공세로 150-20에 본사를 두고 있습니다.지배기업은 1979년 (주)한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인이며, 룩셈부르크증권거래소에 주식예탁증서가 상장되어 있습니다.지배기업의 주요 사업 및 생산시설의 현황은 아래와 같습니다.
상기 사업장 이외에 미국, 중국, 독일, 헝가리 등 각 국에 21개의 종속기업을 두고 있습니다.당기말 현재 지배기업의 수권주식수는 200,000천주(1주당 5,000원)이며, 주식예탁증서 발행을 포함한 수차의 증자를 거쳐 지배기업의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각70,382,426주(우선주 1,617,896주 포함)와 356,712백만원이며, 최대주주는 삼성전자주식회사(우선주 포함 지분율 19.13%)입니다. 지배기업은 지배기업의 주주에게 배당할 이익의 범위 내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의로 지배기업의 주식을 소각할 수 있습니다. 지배기업은 2004년 10월 18일 이사회 결의에 의거 2004년 12월 8일에 취득원가 99,333백만원인 보통주 930,000주와 우선주 30,000주를 이익소각하였습니다.이익소각으로 인하여 발행주식(소각주식 제외)의 액면총액은 351,912백만원(보통주 343,823백만원 및 우선주 8,089백만원)으로 납입자본금과 상이합니다.
지배기업의 정관에서는 무의결권 우선주를 30,000천주의 범위 내에서 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 1997년 2월 28일 이전에 발행된 우선주는 보통주의 배당보다 액면금액을기준으로 연 1%의 추가 금전배당을 받을 수 있는 바, 이러한 조건으로 발행된 비누적적 무의결권 우선주는 당기말 현재 1,617,896주입니다.

## 2. 연결재무제표 작성기준 (연결)

지배기업과 지배기업의 종속기업은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.당사의 연결재무제표는 2025년 1월 24일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 19일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 지분증권, 파생상품 등 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
(2) 기능통화와 표시통화당사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 당사 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나,보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다.
연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 4: 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부- 주석 12: 관계기업 투자 - 당사가 유의적인 영항력을 행사하는지 여부
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 4: 재고자산평가충당금 - 순실현가능가치 측정의 주요 가정- 주석 4: 이연법인세자산 - 이연법인세자산의 실현가능성- 주석 14: 무형자산 - 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 18: 충당부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정- 주석 19: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정(4) 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든유의적인공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 5: 금융위험 관리

## 3. 회계정책의 변경 (연결)

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 당사는 공급자금융약정 부채와 관련 현금흐름에 대한 공시를 주석 5와 주석 20에 추가하였습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

## 4. 중요한 회계정책 (연결)

당사 가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 연결1) 종속기업 당사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.
① 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같으며, 종속기업의 결산월은 12월입니다.
(*1) 실효지분율은 지배기업과 종속기업의 지분을 기초로 지배구조를 고려하여 산정하였으며, 현지국의 관계 법령에 따라 주식을 발행하지 않는 기업은 투자금액을 기초로 지분율을 산정하였습니다.(*2) 당기 중 신규로 설립하였습니다.(*3) 당기말 현재 SDIW의 주식을 포함한 편광필름 사업의 매각을 진행하고 있으며, 관련 자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다(주석35참조).
② 연결대상 종속기업의 2024년 12월 31일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
2) 내부거래제거당사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 당사는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 당사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.
3) 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 당사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.
(2) 외화1) 외화거래
해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 해외사업장해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서의 수익과 비용은 당해 연도의 평균환율을 적용하여 환산하고, 이러한 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.
(3) 현금및현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다.
(4) 금융자산1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금용비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상 당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다. 당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.
당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우① 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우, 해당 금융자산은 신용이손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸② 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.③ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 ‘차입금’으로 분류하고 있습니다.5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(5) 금융부채1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.기업이 보고기간말 또는 보고기간말 이전에 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 부채의 유동 비유동 분류에 고려합니다. 보고기간 후에만 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 기말 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다.2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(6) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다.위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생하여 재고자산 등의 비금융자산을 인식할 때까지 현금흐름위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피 항목 누계액과 위험회피 관련 이연원가는 당기손익으로 즉시 재분류됩니다.
(7) 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. ( 당사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석8, 손상에 대한 회계정책은 주석 4-(4)-3) 참조)(8) 재고자산재고자산의 단위원가는 미착품은 개별법, 원부재료 및 저장품은 이동평균법, 제품과 재공품은 총평균법을 적용하여 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 예상되는판매가격과 판매부대비용 등의 추정에 기초하여 결정하고 있습니다. 또한, 진부화 재고자산에 대해서도 순실현가능가치를 추정하여 평가하고 있습니다. 이러한 추정은 시장상황 및 과거 경험 등에 기초하여 이루어집니다.(9) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
(10) 유형자산유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다. (11) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
(12) 정부보조금
당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있으며, 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령한 경우에는 해당자산의 장부금액을 계산할 때 정부보조금을 차감하고, 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(13) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
(14) 투자부동산
투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. (15) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
(16) 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.(17) 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다.
(18) 종업원급여
1) 기타장기종업원급여
기타장기종업원급여 관련 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다.
2) 퇴직급여: 확정급여제도와 확정기여제도
- 확정급여제도에 따른 확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.
- 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
(19) 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 품질보상충당부채, 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다.
(20) 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
필라 2 법률에 따라 납부하는 글로벌최저한세는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 적용대상 법인세입니다. 당사는 최저한세의 영향으로 인한이연법인세 회계처리에 대한 일시적인 의무 완화를 적용하고, 필라 2 법인세가 발생하는 시점에 당기법인세로 회계처리하고 있습니다.(21) 온실가스 배출권 당사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.① 온실가스 배출권온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 유상으로 매입한 배출권으로 구성됩니다. 무상할당 배출권은 영("0")으로 측정하여 인식하고, 매입 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 취득원가로 인식합니다.
당사는 관련 제도에서 규정한 의무를 이행하기 위해 보유하는 온실가스 배출권은 무형자산으로 분류하여 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 측정하고 있으며, 보고기간 말부터 1년 이내에 정부에 제출할 부분은 유동자산으로 분류합니다.단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하여 매 보고기간말에 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식합니다.온실가스 배출권은 정부에 제출, 매각하거나 제출, 매각에 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래 경제적효익이 예상되지 않을 때 제거합니다.② 배출부채배출부채는 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 보유한 배출권의 장부금액과 초과 배출량에 대한 의무를 이행하는 데 소요될 예상지출을 합산하여 측정합니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거합니다.
(22) 리스
1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다.
당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. 당사는 재무상태표에서 사용권 자산을 '유형자산'으로 표시하고 있으며, 리스부채는 '매입채무및기타채무'로 인식하였습니다.2) 리스제공자리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(23) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사의 주요수익은 중ㆍ대형전지, 소형전지 등을 판매하는 에너지솔루션 사업부문과 반도체 및 디스플레이 소재 등을 판매하는 전자재료 사업부문에서 발생하고 있습니다.
당사가 제공하는 다양한 재화와 용역과 관련된 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.
(24) 금융수익과 비용 당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익, 이자비용
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)- 상각후원가로 측정되는 금융자산의 처분에서 발생하는 순손익
- 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분- 지급보증료
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.
(25) 영업부문
당사는 에너지솔루션부문과 전자재료부문으로 구성되어 있으며, 각 부문은 당사의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 제품을 생산하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운용되고 있습니다.
영업부문의 성과는 영업이익을 기반으로 측정되며, 영업이익은 경영진이 특정 부문의 결과를 동종 업계의 다른 기업과 비교하는데 유용한 정보로 판단하고 있습니다.

## 5-1. 금융위험관리 (연결)

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험관리

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

금융상품위험

신용위험	유동성위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지 못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다.	유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	당사는 대금결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 검토하고 있습니다.당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한 당사는 일부 금융자산에 대하여 보험계약을 체결하여 신용위험을 헷지하고 있습니다.	당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도, 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

신용위험 익스포저에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

위험

신용위험

금융상품	금융상품 합계

현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	국공채	금융상품	보증금

신용위험에 대한 최대 노출정도	1,884,990,633	3,282,074,209	345,050	100,193,606	134,953,882	5,402,557,380

전기 (단위 : 천원)

위험

신용위험

금융상품	금융상품 합계

현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	국공채	금융상품	보증금

신용위험에 대한 최대 노출정도	1,523,001,371	3,300,525,044	329,030	550,107,808	108,433,754	5,482,397,007

당사는 상기 금융자산 이외에 주석 20에서 설명하는 바와 같이 종속기업의 차입금 등에 대한 지급보증을 제공하고 있으며, 지급보증금액을 한도로 신용위험에 노출되어 있습니다.손상차손당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

연체되거나 손상된 금융자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

매출채권 및 기타채권

금융자산의 손상차손 전체금액	기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산	연체상태	만기일 미도래	3,123,983,361

1일-30일	0

31일-60일	0

60일 초과	0

기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산	만기일 미도래	0

1일-30일	49,262,252

31일-60일	39,917,640

60일 초과	68,910,956

손상된 금융자산	만기일 미도래	0

1일-30일	0

31일-60일	0

60일 초과	0

금융자산의 손상차손 전체금액 합계	3,282,074,209

전기 (단위 : 천원)

매출채권 및 기타채권

금융자산의 손상차손 전체금액	기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산	연체상태	만기일 미도래	3,150,695,296

1일-30일	0

31일-60일	0

60일 초과	0

기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산	만기일 미도래	0

1일-30일	93,111,042

31일-60일	54,187,841

60일 초과	2,530,865

손상된 금융자산	만기일 미도래	0

1일-30일	0

31일-60일	0

60일 초과	0

금융자산의 손상차손 전체금액 합계	3,300,525,044

연령별 금융자산 장부금액
당기 (단위 : 천원)

매출채권 및 기타채권

장부금액	공시금액	연체상태	만기일 미도래	3,123,983,361

1일-30일	49,262,252

31일-60일	39,917,640

60일 초과	68,910,956

장부금액 합계	3,282,074,209

전기 (단위 : 천원)

매출채권 및 기타채권

장부금액	공시금액	연체상태	만기일 미도래	3,150,695,296

1일-30일	93,111,042

31일-60일	54,187,841

60일 초과	2,530,865

장부금액 합계	3,300,525,044

보고기간말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다.

유동성위험 관리 목적으로 보유한 금융자산에 대한 만기분석 공시
(단위 : 천원)

위험

유동성위험

합계 구간	합계 구간 합계

1년 미만	1년 이상 5년 미만	5년 이상

매입채무 및 기타채무	3,108,530,590	190,727,297	163,186,737	3,462,444,624

차입금	6,643,354,791	4,542,443,171	1,480,542,135	12,666,340,097

합계	9,751,885,381	4,733,170,468	1,643,728,872	16,128,784,721

(*) 매입채무 및 기타채무의 경우 리스부채와 관련한 현금흐름이 포함된 금액이며 자세한 사항은 주석 31을 참고하시기 바랍니다. 매입채무에는 공급자금융약정과 관련한 현금흐름 144,551백만원이 포함된 금액이며 자세한 사항은 주석 20을 참고하시기 바랍니다.(*) 차입금의 경우 단기차입금에는 공급자금융약정과 관련한 현금흐름 80,563백만원이 포함된 금액이며 자세한 사항은 주석 20을 참고하시기 바랍니다.

보고기간말 현재 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

금융부채
(단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타채무	3,436,050,276

차입금	11,577,893,519

합계	15,013,943,795

시장위험시장위험이란 환율이나 이자율, 지분증권의 가격 같은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

시장위험

위험

시장위험

환위험	이자율위험	기타 가격위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다.	당사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 대여금 및 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 대여금 및 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.	당사가 보유하고 있는 상장지분증권으로부터 시장가격위험이 발생합니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	당사는 미래 예상환율 변동에 대해서 지속적으로 모니터링하고 있으며, 환위험이 당사에 미치는 영향을 최소화 할 수 있도록 관리하고 있습니다.	포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

외화금융자산의 통화별 내역
당기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	EUR	기타통화

외화금융자산, 원화환산금액	5,978,888,164	43,808,696	270,158,569

전기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	EUR	기타통화

외화금융자산, 원화환산금액	4,463,088,496	77,228,589	368,801,920

외화금융부채의 통화별 내역
당기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	EUR	기타통화

외화금융부채, 원화환산금액	5,543,550,685	19,315,879	269,695,355

전기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	EUR	기타통화

외화금융부채, 원화환산금액	4,431,197,780	64,824,267	521,102,756

(*) 통화별 자산, 부채금액은 내부거래 제거 전 금액입니다.

당기 및 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

적용된 환율
당기 (단위 : 원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	EUR

평균환율	1,363.09	1,474.76

기말환율	1,470.00	1,528.73

전기 (단위 : 원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	EUR

평균환율	1,306.12	1,412.67

기말환율	1,289.40	1,426.59

당기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

환율변동이 세전손익에 미치는 영향
당기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	EUR	기타통화

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	환율변동(5%)이 세전손익에 미치는 영향	환율변동(5%)이 세전손익에 미치는 영향	환율변동(5%)이 세전손익에 미치는 영향

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	시장변수 상승 시 세전손익의 증가	21,766,874	1,224,641	23,161

시장변수 상승 시 세전손익의 감소

시장변수 하락 시 세전손익의 증가

시장변수 하락 시 세전손익 감소	(21,766,874)	(1,224,641)	(23,161)

전기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	EUR	기타통화

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	환율변동(5%)이 세전손익에 미치는 영향	환율변동(5%)이 세전손익에 미치는 영향	환율변동(5%)이 세전손익에 미치는 영향

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	시장변수 상승 시 세전손익의 증가	1,594,536	620,216

시장변수 상승 시 세전손익의 감소	(7,615,042)

시장변수 하락 시 세전손익의 증가	7,615,042

시장변수 하락 시 세전손익 감소	(1,594,536)	(620,216)

이자율 위험당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

이자율 유형별 공시
당기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

이자율위험

이자율 유형

고정이자율	변동이자율

자산

자산	장단기금융자산	100,193,606

부채

부채	단기차입금	3,405,142,470	3,109,007,263

장기차입금	2,810,142,746	2,253,601,040

차입금 합계	6,215,285,216	5,362,608,303

전기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

이자율위험

이자율 유형

고정이자율	변동이자율

자산

자산	장단기금융자산	550,107,808

부채

부채	단기차입금	1,183,024,326	1,685,250,626

장기차입금	213,988,500	2,635,536,420

차입금 합계	1,397,012,826	4,320,787,046

변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도 분석

변동이자율금융부채의 현금흐름 민감도 분석
당기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

이자율위험

이자율 유형

변동이자율

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1% 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 세전손익의 변동 금액은 다음과 같습니다.

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	시장변수 상승 시 세전손익의 감소	(53,626,083)

시장변수 하락 시 세전손익의 증가	53,626,083

전기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

이자율위험

이자율 유형

변동이자율

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1% 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 세전손익의 변동 금액은 다음과 같습니다.

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	시장변수 상승 시 세전손익의 감소	(43,207,870)

시장변수 하락 시 세전손익의 증가	43,207,870

기타 시장가격위험
(단위 : 천원)

위험

시장위험

지분가격위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	당사가 보유하고 있는 상장지분증권의 가격이 5% 변동시 순자산(법인세 효과 반영전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	시장변수 상승 시 순자산의 증가	39,820,868

시장변수 하락 시 순자산의 감소	(39,820,868)

자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

자본관리
당기 (단위 : 천원)

자본관리

부채비율

부채비율	부채총계	19,030,107,424

자본총계	21,567,237,113

부채비율	0.8824

순차입금비율

순차입금비율	차입금	11,577,893,519

현금및현금성자산	(1,885,068,694)

단기금융상품	(100,000,000)

순차입금	9,592,824,825

순차입금비율	0.4448

전기 (단위 : 천원)

자본관리

부채비율

부채비율	부채총계	14,131,610,215

자본총계	19,907,249,978

부채비율	0.7099

순차입금비율

순차입금비율	차입금	5,717,799,872

현금및현금성자산	(1,524,461,361)

단기금융상품	(550,068,407)

순차입금	3,643,270,104

순차입금비율	0.1830

## 5-2. 금융위험관리 (연결)

공정가치당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다..

자산의 장부금액
당기 (단위 : 천원)

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타금융자산

현금및현금성자산	1,885,068,694

매출채권 및 기타채권	3,282,074,209

국공채	345,050

금융상품	100,193,606

보증금	134,953,882

지분증권	87,664,038	817,561,442

파생상품자산	0

총 금융자산	5,402,635,441	87,664,038	817,561,442	0

전기 (단위 : 천원)

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타금융자산

현금및현금성자산	1,524,461,361

매출채권 및 기타채권	3,300,525,044

국공채	329,030

금융상품	550,107,808

보증금	108,433,754

지분증권	209,642,973	1,097,766,929

파생상품자산	7,031,294

총 금융자산	5,483,856,997	209,642,973	1,097,766,929	7,031,294

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타금융자산

현금및현금성자산

매출채권 및 기타채권

국공채

금융상품

보증금

지분증권	87,664,038	817,561,442

파생상품자산	0

합계	87,664,038	817,561,442	0

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타금융자산

현금및현금성자산

매출채권 및 기타채권

국공채

금융상품

보증금

지분증권	209,642,973	1,097,766,929

파생상품자산	7,031,294

합계	209,642,973	1,097,766,929	7,031,294

(*) 상각후원가측정 금융자산의 경우 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

부채의 장부금액
당기 (단위 : 천원)

상각후원가측정 금융부채	기타금융부채

차입금	9,965,169,543	0

매입채무 및 기타 채무	3,274,324,370	0

매출채권할인	0	1,612,723,976

리스부채	0	161,725,905

합계	13,239,493,913	1,774,449,881

전기 (단위 : 천원)

상각후원가측정 금융부채	기타금융부채

차입금	4,534,775,546	0

매입채무 및 기타 채무	4,558,593,332	0

매출채권할인	0	1,183,024,326

리스부채	0	81,052,698

합계	9,093,368,878	1,264,077,024

(*) 상각후원가로 인식된 금융부채 및 기타금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

당기 및 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

금융자산 순손익
당기 (단위 : 천원)

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	금융자산, 범주 합계

평가손익(기타포괄손익)	0	(304,920,277)	0	(304,920,277)

평가ㆍ처분손익(당기손익)	0	0	(125,978,535)	(125,978,535)

이자수익(금융수익)	54,976,064	0	0	54,976,064

외환차이(당기손익)	325,873,875	0	0	325,873,875

배당금수익	0	14,253,754	0	14,253,754

전기 (단위 : 천원)

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	금융자산, 범주 합계

평가손익(기타포괄손익)	0	88,663,096	0	88,663,096

평가ㆍ처분손익(당기손익)	0	0	11,397,414	11,397,414

이자수익(금융수익)	79,750,375	0	0	79,750,375

외환차이(당기손익)	83,467,064	0	0	83,467,064

배당금수익	0	17,095,214	0	17,095,214

(*) 평가손익(기타포괄손익)의 경우 법인세효과 반영 전 금액입니다.

금융부채 순손익
당기 (단위 : 천원)

상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

이자비용	(231,767,459)	(103,877,998)	(335,645,457)

외환차이(당기손익)	(248,721,683)	(90,569,733)	(339,291,416)

전기 (단위 : 천원)

상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

이자비용	(195,151,603)	(78,386,970)	(273,538,573)

외환차이(당기손익)	(35,382,108)	(37,681,322)	(73,063,430)

공정가치 서열체계당사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

공정가치 서열체계

수준 1	수준 2	수준 3

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	"수준 1"은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. "수준 1"은 대부분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.	당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 유의적인 투입변수가 직접적 또는 간접적으로 시장에서 관측가능하다면 해당 상품은 "수준 2"에 포함됩니다.	유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. 당사는 "수준 3"으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가 과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 "수준" 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 "수준" 변동을 인식하고 있습니다. 비상장지분증권 중 삼성벤처투자(주), iMarketAsia, (주)한국경제신문은 수익가치접근법 중 현금흐름할인법에 의하여 산정된 주당 평가금액을 기준으로 공정가치를 산정하였습니다. 이러한 비상장지분증권은 모두 "수준 3"에 포함됩니다.

당기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융자산의 가치평가기법 및 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

자산

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

평가기법	현금흐름할인법, 순자산가치평가법

유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	할인율, 영구성장률,순자산가치

공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계	추정된 공정가치는 할인율 상승(하락)시 감소(증가)하며, 영구성장률 상승(하락)시 증가(감소)하고, 순자산가치 상승(하락)시 증가(감소)합니다.

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

수준별 공정가치 측정치
당기 (단위 : 천원)

수준 1	수준 2	수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

금융자산, 공정가치

금융자산, 공정가치	당기손익-공정가치측정금융자산	50,062,116	37,601,922	0	87,664,038

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	746,355,251	0	71,206,191	817,561,442

파생상품 금융자산	0	0	0	0

전기 (단위 : 천원)

수준 1	수준 2	수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

금융자산, 공정가치

금융자산, 공정가치	당기손익-공정가치측정금융자산	165,920,246	0	43,722,727	209,642,973

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,027,914,301	0	69,852,628	1,097,766,929

파생상품 금융자산	0	7,031,294	0	7,031,294

'수준 3'에 해당하는 금융상품의 변동내역

금융상품 변동내역
당기 (단위 : 천원)

자산

금융자산, 범주

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초	113,575,355

매입	0

매도	0

기타	(43,722,727)

기타포괄손익으로 인식된 손익	1,353,563

기말	71,206,191

전기 (단위 : 천원)

자산

금융자산, 범주

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초	111,221,516

매입	3,000,000

매도	(5,001)

기타	0

기타포괄손익으로 인식된 손익	(641,160)

기말	113,575,355

'수준 3'으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석당기말 현재 '수준 3'으로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(자본은 법인세효과 반영 전 효과)에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 자산
(단위 : 천원)

자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

관측가능하지 않은 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정치의 민감도에 대한 기술, 자산	금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.(*) 주요 관측불가능한 투입변수인 영구성장률과 가중평균자본비용을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

유리한 변동효과에 대한 공정가치 측정치의 증가(감소)	3,662,376

불리한 변동효과에 대한 공정가치 측정치의 증가(감소)	(3,177,239)

## 5-3. 금융위험관리 (연결)

금융자산의 양도 등당사는 현금을 수령하고 금융기관에 매출채권을 양도했습니다. 당사는 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않고, 양도 시에 수령한 금액은 단기차입금으로 인식하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산
당기 (단위 : 천원)

외화 매출채권

기업이 계속하여 인식하는 자산	1,612,723,976

기업이 계속하여 인식하는 관련 부채	1,612,723,976

전기 (단위 : 천원)

외화 매출채권

기업이 계속하여 인식하는 자산	1,183,024,326

기업이 계속하여 인식하는 관련 부채	1,183,024,326

## 6. 영업부문 (연결)

(1) 영업단위부문1) 부문별 주요사업은 다음과 같습니다.

영업단위부문

주요사업내역

부문	에너지솔루션	자동차전지 등 2차전지의 제조와 판매

전자재료	반도체 및 디스플레이 소재의 제조와 판매

(*) 전자재료 영업부문과 관련하여 경영진은 편광필름 사업 매각을 승인하였으며, 사업양도 계약을 체결함에 따라 중단영업으로 표시된 관련 손익은 주석 35에서 표시하고 있습니다.2) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

영업부문에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

에너지솔루션	전자재료	부문 합계

매출액	15,691,243,040	901,005,845	16,592,248,884

기타영업수익	89,856,873	0	89,856,873

감가상각비	1,723,084,847	49,754,592	1,772,839,439

무형자산상각비	72,338,224	4,692,517	77,030,741

영업이익	217,676,126	145,628,337	363,304,463

전기 (단위 : 천원)

에너지솔루션	전자재료	부문 합계

매출액	20,406,099,943	1,030,688,465	21,436,788,407

기타영업수익	0	0	0

감가상각비	1,584,571,667	51,903,056	1,636,474,723

무형자산상각비	61,601,714	4,356,472	65,958,186

영업이익	1,342,418,303	203,070,411	1,545,488,714

(*) 기타영업수익의 경우 2023년 1월 1일부터 시행된 미국 인플레이션감축법(Inflation Reduction Act) 첨단 제조 생산 세액공제 제도 및 관련 Regulation에 따라 당사는 미국내에서 생산, 판매한 배터리에 대한 세액공제를 적용 받을 것으로 판단하였으며, 향후 수취할 것으로 예상되는 금액을 기타영업수익으로 인식하였습니다.영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에게 정기적으로 제공되지 않아 구분 표시하지 않았습니다.

3) 당기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약부채와 전기말 계약부채 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

고객과의 계약으로 인한 계약부채
(단위 : 백만원)

공시금액

계약부채	646,451

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	126,147

(2) 지역별 정보당사는 한국(지배기업 소재지), 북미, 유럽, 중국, 동남아시아 등 주요지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 당사의 매출액 및 주요 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

지역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

지역

한국	외국

북미	유럽	중국	동남아시아 등

매출액	893,972,418	5,700,406,502	6,913,856,222	964,136,502	2,119,877,241

주요 비유동자산	3,290,848,553	6,812,570,630	5,388,981,324	1,416,384,388	2,220,474,070

전기 (단위 : 천원)

지역

한국	외국

북미	유럽	중국	동남아시아 등

매출액	1,096,498,560	5,503,157,438	10,760,536,569	1,268,725,654	2,807,870,186

주요 비유동자산	3,378,634,700	1,566,015,880	5,472,522,711	1,575,870,569	1,458,681,301

지역별 정보
당기 (단위 : 천원)

영업부문	연결조정	기업 전체 총계 합계

매출액	16,592,248,884	0	16,592,248,884

주요 비유동자산	19,129,258,965	(626,507,191)	18,502,751,774

전기 (단위 : 천원)

영업부문	연결조정	기업 전체 총계 합계

매출액	21,436,788,407	0	21,436,788,407

주요 비유동자산	13,451,725,161	(552,126,852)	12,899,598,309

(*) 주요 비유동자산은 유ㆍ무형자산과 투자부동산으로 구성되며, 당기말 및 전기말 현재 각 지역별 장부금액입니다.(*) 당기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

주요 고객에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

외부고객1	외부고객2

수익	2,983,222	2,602,538

전기 (단위 : 백만원)

외부고객1	외부고객2

수익	3,775,185	2,539,736

## 7. 현금및현금성자산 (연결)

당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	보유현금	1,947,277

요구불예금	1,422,835,834

기타현금성자산	460,285,583

현금및현금성자산 합계	1,885,068,694

전기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	보유현금	1,459,990

요구불예금	1,334,800,678

기타현금성자산	188,200,693

현금및현금성자산 합계	1,524,461,361

## 8. 매출채권및기타채권 (연결)

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	4,042,229,664	0	0	4,042,229,664

매출채권 및 기타유동채권	매출채권(수취채권)	2,728,612,552	0	0	2,728,612,552

매출채권(계약자산)	633,965,667	0	0	633,965,667

대여금	16,059,554	0	0	16,059,554

미수금	154,704,339	0	0	154,704,339

미수수익	426,414,758	0	0	426,414,758

부가세대급금	82,472,794	0	0	82,472,794

매출채권 및 기타비유동채권	22,180,230	(2,340,565)	0	19,839,666

매출채권 및 기타비유동채권	대여금	22,180,230	(2,340,565)	0	19,839,665

미수금	0	0	0	0

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	3,402,869,055	0	0	3,402,869,055

매출채권 및 기타유동채권	매출채권(수취채권)	2,874,926,035	0	0	2,874,926,035

매출채권(계약자산)	121,329,239	0	0	121,329,239

대여금	133,876	0	0	133,876

미수금	172,920,677	0	0	172,920,677

미수수익	97,475,998	0	0	97,475,998

부가세대급금	136,083,230	0	0	136,083,230

매출채권 및 기타비유동채권	37,378,446	(3,639,227)	0	33,739,219

매출채권 및 기타비유동채권	대여금	37,359,064	(3,639,227)	0	33,719,837

미수금	19,382	0	0	19,382

(*) 매출채권(계약자산)의 경우 가격이 확정된 계약으로서 재화의 공급을 완료하였으나 대가의 청구시기가 장래에 도래 예정인 계약이 증가함에 따라 계약자산이 증가하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	0

기대신용손실환(전)입, 금융자산	0

환율변동효과	0

기말금융자산	0

전기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(37,127)

기대신용손실환(전)입, 금융자산	38,377

환율변동효과	(1,250)

기말금융자산	0

## 9. 재고자산 (연결)

(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 천원)

취득원가	평가손실충당금	장부금액 합계

제품	703,058,014	(128,981,360)	574,076,654

반제품	1,161,410,703	(112,229,020)	1,049,181,683

원부재료	930,087,999	(76,787,334)	853,300,665

저장품	62,916,454	0	62,916,454

미착품	339,966,353	0	339,966,353

합계	3,197,439,523	(317,997,714)	2,879,441,809

전기 (단위 : 천원)

취득원가	평가손실충당금	장부금액 합계

제품	451,997,208	(15,931,923)	436,065,285

반제품	1,320,012,128	(24,372,043)	1,295,640,085

원부재료	918,929,489	(16,774,947)	902,154,542

저장품	55,460,505	0	55,460,505

미착품	608,048,513	0	608,048,513

합계	3,354,447,843	(57,078,913)	3,297,368,930

(*) 평가손실충당금의 경우 당사는 생산 및 판매 중단한 재고자산을 순실현가능가치로 평가하고 원가와의 차이를 평가충당금으로 반영하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 변동과 재고자산평가손실(환입) 금액은 다음과 같습니다.

매출원가에 포함된 재고자산의 변동과 재고자산평가손실
당기 (단위 : 천원)

매출원가

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	13,153,846,365

재고자산 평가손실	252,877,493

재고자산평가손실환입

전기 (단위 : 천원)

매출원가

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	17,612,170,192

재고자산 평가손실

재고자산평가손실환입	(15,105,489)

## 10. 기타투자자산 (연결)

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

국공채	지분증권	금융상품	보증금	금융자산, 범주 합계

유동기타투자자산	19,685	0	100,000,000	59,595,791	159,615,476

비유동기타투자자산	325,365	905,225,480	193,606	75,358,091	981,102,542

전기 (단위 : 천원)

국공채	지분증권	금융상품	보증금	금융자산, 범주 합계

유동기타투자자산	59,450	0	550,068,407	51,970,644	602,098,501

비유동기타투자자산	269,580	1,307,409,902	39,401	56,463,110	1,364,181,993

(2) 당기말 및 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

지분증권의 내역
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

취득원가	공정가치

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상장지분증권	비상장지분증권	상장지분증권	비상장지분증권

당기손익-공정가치측정지분증권	39,799,977	20,219,844	60,019,821	50,062,116	37,601,922	87,664,038

기타포괄손익-공정가치측정지분증권	728,468,973	18,653,588	747,122,561	746,355,251	71,206,191	817,561,442

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

취득원가	공정가치

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상장지분증권	비상장지분증권	상장지분증권	비상장지분증권

당기손익-공정가치측정지분증권	39,799,977	16,220,244	56,020,221	165,920,246	43,722,727	209,642,973

기타포괄손익-공정가치측정지분증권	703,754,183	18,653,588	722,407,771	1,027,914,301	69,852,628	1,097,766,929

지분증권의 세부내역
당기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

당기손익 - 공정가치로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

주식, 지분증권	주식, 지분증권

상장지분증권	비상장지분증권	상장지분증권	비상장지분증권

기초 누적평가손익	126,120,269	27,502,483	153,622,752	324,160,118	51,199,040	375,359,158	528,981,910

증감누적평가손익	(115,858,130)	(10,120,405)	(125,978,535)	(306,273,840)	1,353,563	(304,920,277)	(430,898,812)

기말 누적평가손익	10,262,139	17,382,078	27,644,217	17,886,278	52,552,603	70,438,881	98,083,098

전기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

당기손익 - 공정가치로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

주식, 지분증권	주식, 지분증권

상장지분증권	비상장지분증권	상장지분증권	비상장지분증권

기초 누적평가손익	113,555,422	28,669,916	142,225,338	236,023,295	50,672,767	286,696,062	428,921,400

증감누적평가손익	12,564,847	(1,167,433)	11,397,414	88,136,823	526,273	88,663,096	100,060,510

기말 누적평가손익	126,120,269	27,502,483	153,622,752	324,160,118	51,199,040	375,359,158	528,981,910

(*) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 금액은 아래와 같으며, 처분내역은 없습니다.

금융자산관련 내용
(단위 : 백만원)

지분증권

당기손익-공정가치측정금융자산	4,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	24,715

(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 누적평가손익으로 인하여 자본에서 차감되는 법인세효과는 다음과 같습니다.

법인세효과
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 누적평가손익의 법인세효과	18,597

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 누적평가손익의 법인세효과	99,095

## 11. 기타유동자산 및 기타비유동자산 (연결)

당기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	유동선급금	142,355,955

유동선급비용	151,926,214

선급법인세	30,797,694

기타유동자산 합계	325,079,863

기타비유동자산

기타비유동자산	비유동선급금	42,577,515

비유동선급비용	109,880,962

기타비유동자산 합계	152,458,477

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	유동선급금	177,169,254

유동선급비용	154,742,623

선급법인세	21,288,175

기타유동자산 합계	353,200,052

기타비유동자산

기타비유동자산	비유동선급금	14,574,430

비유동선급비용	78,606,049

기타비유동자산 합계	93,180,479

## 12. 관계기업 및 공동기업투자 (연결)

(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(*1) 당사는 삼성디스플레이(주)의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있습니다. 이에 따라 지분율이 20% 미만임에도 불구하고 당사에게 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.
(*2) 당사는 (주)필에너지의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있습니다. 이에 따라 지분율이 20% 미만임에도 불구하고 당사에게 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.
(2) 관계기업 및 공동기업의 당기 및 전기의 요약 재무정보 및 수령한 배당금은 아래와 같습니다.1) 당기
2) 전기
(3) 당기 및 전기의 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당기
(*) 순자산은 관계기업의 순자산에서 비지배지분을 제외한 금액입니다.2) 전기
(*) 순자산은 관계기업의 순자산에서 비지배지분을 제외한 금액입니다.
(4) 당기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동은 다음과 같습니다.1) 당기
2) 전기
(5) 당기말 현재 시장성 있는 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(6) 관계기업 및 공동기업이 당사에게 현금 배당의 형식으로 자금을 이전하거나, 차입금이나 선수금을 상환 또는 반환하는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다. 또한 관계기업 및 공동기업투자와 관련된 우발부채는 없습니다.

## 13. 유형자산 (연결)

당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

유형자산의 장부금액
당기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	기말 유형자산

유형자산	토지	장부금액	취득원가	364,297,855	367,392,815

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금	0	0

장부금액 합계	364,297,855	367,392,815

건물 및 구축물	장부금액	취득원가	6,172,415,609	8,418,837,461

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금	(2,396,777,712)	(2,748,055,231)

장부금액 합계	3,775,637,897	5,670,782,230

기계장치	장부금액	취득원가	9,685,199,157	10,973,602,213

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금	(5,905,789,047)	(7,118,574,128)

장부금액 합계	3,779,410,110	3,855,028,085

공구기구비품 등	장부금액	취득원가	1,050,142,683	1,321,540,207

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금	(754,583,543)	(893,103,989)

장부금액 합계	295,559,140	428,436,218

사용권자산	장부금액	취득원가	130,130,696	212,484,733

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금	(53,255,281)	(55,601,662)

장부금액 합계	76,875,415	156,883,071

건설중인자산	장부금액	취득원가	3,601,567,660	7,228,007,827

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금	0	0

장부금액 합계	3,601,567,660	7,228,007,827

유형자산 합계	11,893,348,077	17,706,530,246

전기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	기말 유형자산

유형자산	토지	장부금액	취득원가	352,595,992	364,297,855

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금	0	0

장부금액 합계	352,595,992	364,297,855

건물 및 구축물	장부금액	취득원가	4,621,115,978	6,172,415,609

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금	(2,103,907,597)	(2,396,777,712)

장부금액 합계	2,517,208,381	3,775,637,897

기계장치	장부금액	취득원가	7,830,524,099	9,685,199,157

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금	(4,654,813,754)	(5,905,789,047)

장부금액 합계	3,175,710,345	3,779,410,110

공구기구비품 등	장부금액	취득원가	884,204,089	1,050,142,683

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금	(645,753,082)	(754,583,543)

장부금액 합계	238,451,007	295,559,140

사용권자산	장부금액	취득원가	99,237,957	130,130,696

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금	(30,049,931)	(53,255,281)

장부금액 합계	69,188,026	76,875,415

건설중인자산	장부금액	취득원가	2,612,316,048	3,601,567,660

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금	0	0

장부금액 합계	2,612,316,048	3,601,567,660

유형자산 합계	8,965,469,799	11,893,348,077

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

토지	건물 및 구축물	기계장치	공구기구비품 등	사용권자산	건설중인자산 등	유형자산 합계

기초 유형자산	364,297,855	3,775,637,897	3,779,410,110	295,559,140	76,875,415	3,601,567,660	11,893,348,077

일반취득 및 자본적지출	1,041,744	5,138,216	342,606,470	39,825,353	113,951,807	6,145,667,813	6,648,231,403

매각예정 자산 대체	(35,412,207)	(116,492,441)	(46,819,304)	(8,938,492)	(3,704,736)	(4,114,798)	(215,481,978)

감가상각	0	(290,405,149)	(1,287,055,044)	(184,079,856)	(33,542,077)	0	(1,795,082,126)

처분/폐기	(103,954)	(182,471)	(57,883,011)	(2,120,974)	(780,255)	(732,075)	(61,802,740)

손상차손	0	(110,402)	(108,747,200)	(2,859,861)	0	(14,221,818)	(125,939,281)

기타증(감)	37,569,377	2,297,196,580	1,233,516,064	291,050,908	4,082,917	(2,500,158,955)	1,363,256,891

기말 유형자산	367,392,815	5,670,782,230	3,855,028,085	428,436,218	156,883,071	7,228,007,827	17,706,530,246

전기 (단위 : 천원)

토지	건물 및 구축물	기계장치	공구기구비품 등	사용권자산	건설중인자산 등	유형자산 합계

기초 유형자산	352,595,992	2,517,208,381	3,175,710,345	238,451,007	69,188,026	2,612,316,048	8,965,469,799

일반취득 및 자본적지출	86,732	11,301,494	12,839,358	59,645,675	40,728,597	4,038,623,128	4,163,224,984

매각예정 자산 대체	0	0	0	0	0	0	0

감가상각	0	(242,572,234)	(1,231,728,364)	(155,705,556)	(29,465,937)	0	(1,659,472,091)

처분/폐기	(416,511)	(244,883)	(21,898,489)	(1,411,091)	(1,229,200)	(5,031,542)	(30,231,716)

손상차손	0	0	(1,129,678)	(583,765)	0	0	(1,713,443)

기타증(감)	12,031,642	1,489,945,139	1,845,616,938	155,162,870	(2,346,071)	(3,044,339,974)	456,070,544

기말 유형자산	364,297,855	3,775,637,897	3,779,410,110	295,559,140	76,875,415	3,601,567,660	11,893,348,077

(*) 당기 중 당사의 일부 라인 개조 등으로 발생한 유휴 설비에 대해 손상을 인식하였습니다. 관련하여 인식한 손상차손은 125,939백만원이며, 기타비용으로 계상되었습니다.(*) 기타증(감)액은 건설중인자산의 본계정, 무형자산 및 투자부동산 대체, 환율 변동 등으로 인해 발생하였습니다.

(3) 당사는 당기에 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 다음 금액(전기 해당사항 없음)을 자본화하였습니다.

자본화된 차입원가
(단위 : 백만원)

유형자산

자본화된 차입원가	72,725

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용한 자본화 이자율은 다음과 같습니다.

차입원가 자본화

자산

유형자산

범위

하위범위	상위범위

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0419	0.0652

## 14. 무형자산 (연결)

(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

무형자산의 장부금액
당기 (단위 : 천원)

기초의 무형자산 및 영업권	기말의 무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권	산업재산권	장부금액	취득원가	183,222,567	189,053,511

상각누계액 및 손상차손누계액	(120,421,941)	(130,195,211)

장부금액 합계	62,800,626	58,858,300

기타무형자산	장부금액	취득원가	1,067,868,779	1,157,679,732

상각누계액 및 손상차손누계액	(887,893,063)	(951,708,261)

장부금액 합계	179,975,716	205,971,471

영업권	장부금액	취득원가	645,476,386	418,314,429

상각누계액 및 손상차손누계액	(29,322,981)	(29,322,982)

장부금액 합계	616,153,405	388,991,447

건설중인 자산	장부금액	취득원가	0	14,163,970

상각누계액 및 손상차손누계액	0	0

장부금액 합계	0	14,163,970

개발비	장부금액	취득원가	0	0

상각누계액 및 손상차손누계액	0	0

장부금액 합계	0	0

무형자산 및 영업권 합계	858,929,747	667,985,188

전기 (단위 : 천원)

기초의 무형자산 및 영업권	기말의 무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권	산업재산권	장부금액	취득원가	171,556,792	183,222,567

상각누계액 및 손상차손누계액	(109,488,720)	(120,421,941)

장부금액 합계	62,068,072	62,800,626

기타무형자산	장부금액	취득원가	971,294,760	1,067,868,779

상각누계액 및 손상차손누계액	(828,466,921)	(887,893,063)

장부금액 합계	142,827,839	179,975,716

영업권	장부금액	취득원가	639,358,233	645,476,386

상각누계액 및 손상차손누계액	(29,322,981)	(29,322,981)

장부금액 합계	610,035,252	616,153,405

건설중인 자산	장부금액	취득원가	0	0

상각누계액 및 손상차손누계액	0	0

장부금액 합계	0	0

개발비	장부금액	취득원가	6,331,931	0

상각누계액 및 손상차손누계액	(6,331,931)	0

장부금액 합계	0	0

무형자산 및 영업권 합계	814,931,163	858,929,747

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

산업재산권	기타무형자산	영업권	건설중인 자산	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	62,800,626	179,975,716	616,153,405	0	858,929,747

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	일반취득	2,011,400	16,838,315	0	67,420,232	86,269,947

매각예정자산 대체	(2,566,650)	(2,036,904)	(235,450,963)	0	(240,054,517)

상각	(11,947,484)	(67,649,071)	0	0	(79,596,555)

처분/폐기	(131,739)	(889,982)	0	0	(1,021,721)

손상차손	0	(349,543)	0	0	(349,543)

기타증(감)	8,692,147	80,082,940	8,289,005	(53,256,262)	43,807,830

기말의 무형자산 및 영업권	58,858,300	205,971,471	388,991,447	14,163,970	667,985,188

전기 (단위 : 천원)

산업재산권	기타무형자산	영업권	건설중인 자산	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	62,068,072	142,827,839	610,035,252	0	814,931,163

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	일반취득	2,361,356	10,170,519	0	0	12,531,875

매각예정자산 대체	0	0	0	0	0

상각	(10,933,221)	(57,380,839)	0	0	(68,314,060)

처분/폐기	(1,223,341)	(19,438)	0	0	(1,242,779)

손상차손	0	(2,045,303)	0	0	(2,045,303)

기타증(감)	10,527,760	86,422,938	6,118,153	0	103,068,851

기말의 무형자산 및 영업권	62,800,626	179,975,716	616,153,405	0	858,929,747

(*) 매각예정자산 대체의 경우 당사는 영업권을 배분한 현금창출단위 중 전자재료부문의 일부인 편광필름 부문 매각 결정에 따라 매각예정인 영업과 관련된 영업권은 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 매각예정인 영업의 상대적인 가치 기준으로 측정 후, 매각예정자산으로 분류하였습니다.(*) 기타증(감)액은 장기선급비용의 산업재산권 대체, 유무형 건설중인자산의 본계정 대체 (전기의 경우 건설중인자산의 기타무형자산 대체) 및 환율변동 등으로 인해 발생하였습니다.

(2) 무형자산상각비무형자산상각비는 제조원가 및 판매비와관리비로 계상됩니다.

(3) 연구개발비당기 및 전기 중 연결포괄손익계산서의 판매비와관리비로 인식한 연구개발비는 각각 아래와 같습니다.

연구와 개발 비용
당기 (단위 : 백만원)

판매비와 일반관리비

연구개발비	1,297,537

전기 (단위 : 백만원)

판매비와 일반관리비

연구개발비	1,098,470

(4) 영업권을 포함하는 현금창출단위의 손상평가당사는 전자재료부문, 그리고 종속기업인 NOVALED에 배분되는 영업권에 대해 손상평가를 수행하였습니다.보고기간 종료일 현재 유의적인 영업권이 배분된 현금창출단위의 사용가치 추정에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 사용했습니다. 추정기간 이후의 현금흐름은 장기성장률을 이용하여 추정하였으며, 동 성장률은 관련 산업보고서의 예상 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 가중평균자본비용은 해당 현금창출단위가 속한 부문 및 국가와 관련된 특정위험을 반영하는 할인율입니다. 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위의 사용가치 계산에 사용된 장기성장률, 할인율은 다음과 같습니다.

영업권을 포함하는 현금창출단위의 손상평가

현금창출단위 합계

현금창출단위

전자재료부문	NOVALED

장기성장률	0.0100	0.0100

할인율	0.1078	0.0956

영업권에 대한 손상평가 수행결과, 회수가능액이 현금창출단위의 장부금액을 초과하므로 손상차손을 인식하지 아니하였습니다.당기말 현재 당사의 전자재료부문과 NOVALED에 배분된 영업권 장부금액은 각각 아래와 같습니다.

배분된 영업권 장부금액
(단위 : 백만원)

전자재료부문	NOVALED

영업권	262,824	124,062

## 15. 투자부동산 (연결)

(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

토지	건물	투자부동산 합계

기초 투자부동산	144,721,618	2,598,868	147,320,486

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	대체 등	(18,898,522)	0	(18,898,522)

투자부동산감가상각비	0	(185,625)	(185,625)

기말 투자부동산	125,823,096	2,413,243	128,236,339

전기 (단위 : 천원)

토지	건물	투자부동산 합계

기초 투자부동산	144,721,618	2,837,248	147,558,866

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	대체 등	0	(52,755)	(52,755)

투자부동산감가상각비	0	(185,625)	(185,625)

기말 투자부동산	144,721,618	2,598,868	147,320,486

(*) 대체 등에는 자가사용에 따라 유형자산으로 대체 등으로 인한 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산은 삼성전자(주) 등에 임대하고 있는 토지 및 건물로 구성되어 있습니다.당기 및 전기에 투자부동산에서 발생한 임대료 수익은 다음과 같습니다.

투자부동산에서 발생한 임대료 수익
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	4,596

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	4,591

(3) 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

투자부동산의 공정가치
(단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

자산

투자부동산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술	투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.투자부동산 공정가치 측청치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.

투자부동산	374,056

(4) 운용리스 제공내역당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

운용리스 제공내역
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내

리스료	4,324,501	12,960,783

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내

리스료	4,480,461	8,955,630

## 16. 매입채무및기타채무 (연결)

당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

매입채무 및 기타채무
당기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	매입채무	905,551,583

단기미지급금	1,286,824,705

미지급배당금	30,654

미지급비용	671,994,093

리스부채	35,549,754

기타유동채무	502,520,499

유동채무 합계	3,402,471,287

장기매입채무 및 기타비유동채무

장기매입채무 및 기타비유동채무	장기미지급금	37,053

리스부채	126,176,152

기타채무	201,306,481

비유동채무 합계	327,519,686

전기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	매입채무	2,118,657,669

단기미지급금	1,361,191,515

미지급배당금	30,719

미지급비용	766,088,163

리스부채	26,046,759

기타유동채무	266,830,199

유동채무 합계	4,538,845,024

장기매입채무 및 기타비유동채무

장기매입채무 및 기타비유동채무	장기미지급금	35,779

리스부채	55,005,940

기타채무	486,881,198

비유동채무 합계	541,922,917

(*) 기타채무에는 예수금, 예수보증금 등이 포함되어 있습니다.

## 17. 차입금 (연결)

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

차입금내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

단기차입금	6,514,149,733

단기차입금	장기차입금의 유동성대체	1,120,559,090

매출채권할인	1,612,723,976

단기차입금	3,780,866,667

장기차입금	5,063,743,786

차입금 합계	11,577,893,519

전기 (단위 : 천원)

공시금액

단기차입금	2,868,274,952

단기차입금	장기차입금의 유동성대체	570,636,000

매출채권할인	1,183,024,326

단기차입금	1,114,614,626

장기차입금	2,849,524,920

차입금 합계	5,717,799,872

(*) 매출채권 할인과 관련하여 당사는 우리은행 등의 금융기관과 매출채권 할인약정을 체결하였는 바, 금융기관 등에 할인한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.(*) 단기차입금의 경우 차입금으로 분류된 공급자금융약정부채가 포함된 금액입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 천원)

신한은행 운영자금	엠유에프지은행 운영자금	디비에스은행 운영자금	호주뉴질랜드은행 시설자금	UOB은행 시설자금	크레디아그리콜은행 시설자금	CITI은행 등 운영자금	교통은행 등 운영자금 1	교통은행 등 운영자금 2	FCA US LLC 시설자금	Standard Chartered 등 운영자금	차입금명칭 합계

차입회사	SDI	SDI	SDI	SDI	SDI	SDI	SDIHU	TSDI	SDITB	STARPLUS	SDIEM

상환방법	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환

차입금, 만기	2025-01-09	2025-03-14	2025-02-11	2025-01-21	2025-02-05	2025-03-05	2025-08-08	2025-10-31	2025-12-20	2025-01-31	2025-02-19

단기차입금	100,000,000	440,722,539	421,145,955	441,000,000	147,000,000	242,550,000	938,010,852	145,093,086	20,129,835	767,614,400	117,600,000	3,780,866,667

전기 (단위 : 천원)

신한은행 운영자금	엠유에프지은행 운영자금	디비에스은행 운영자금	호주뉴질랜드은행 시설자금	UOB은행 시설자금	크레디아그리콜은행 시설자금	CITI은행 등 운영자금	교통은행 등 운영자금 1	교통은행 등 운영자금 2	FCA US LLC 시설자금	Standard Chartered 등 운영자금	차입금명칭 합계

차입회사	SDIHU	TSDI	SDITB

상환방법	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환

차입금, 만기

단기차입금	858,574,456	137,367,575	118,672,595	1,114,614,626

(*) 만기일은 해당 법인 차입금 중 가장 먼 일자의 만기일입니다.

단기차입금 이자율

차입금명칭

신한은행 운영자금	엠유에프지은행 운영자금	디비에스은앵 운영자금	호주뉴질랜드은행 시설자금	UOB은행 시설자금	크레디아그리콜은행 시설자금	CITI 은행 등 운영자금	교통은행 등 운영자금 1	교통은행 등 운영자금 2	FCA US LLC 시설자금	Standard Chartered 운영자금

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 기준이자율	CD91 일물	SOFR 3M	SOFR 3M	SOFR 1M	SOFR 3M	SOFR 3M	EURIBOR 3M	LPR	LPR	SOFR 3M	SOFR 3M

차입금, 기준이자율 조정	0.01290	0.00001	0.00490	0.00550	0.00500	0.00550	0.00500	0.00550	(0.01050)	(0.00600)	(0.00700)	0.01200	0.00500

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

차입금에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

시설자금

거래상대방

HSBC	한국수출입은행 등	국민은행	Department of Energy	한국산업은행

차입회사	SAPB	SDIHU	SDIHU	STARPLUS	에스티엠

상환방법	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	분할상환	만기일시상환

만기일	2027-05-28	2026-09-16	2033-12-15	2027-10-14

장기차입금	0	3,334,160,130	229,309,500	2,580,833,246	40,000,000	6,184,302,876

비유동차입금의 유동성 대체 부분	(1,120,559,090)

장기차입금	5,063,743,786

전기 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

시설자금

거래상대방

HSBC	한국수출입은행 등	국민은행	Department of Energy	한국산업은행

차입회사	SAPB	SDIHU	SDIHU

상환방법	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환

만기일

장기차입금	70,527,600	3,135,644,820	213,988,500	3,420,160,920

비유동차입금의 유동성 대체 부분	(570,636,000)

장기차입금	2,849,524,920

(*) 만기일은 해당 법인 차입금 중 가장 먼 일자의 만기일입니다.

장기차입금이자율

거래상대방

HSBC	한국수출입은행 등	국민은행	Department of Energy	한국산업은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 기준이자율	EURIBOR 3M	산금채 6M

차입금, 기준이자율 조정	0.0053	0.0104	0.0083

차입금, 이자율	0.0063	0.0452

## 18. 충당부채 (연결)

당기 및 전기 중 주요 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

충당부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

품질보상	장기성과급	온실가스	복구충당	기타	기타충당부채 합계

기초 충당부채	350,296,585	37,109,331	8,671,331	2,926,164	77,900,353	476,903,764

순전입	323,958,363	18,244,278	9,590,412	504,799	37,077,235	389,375,087

사용 등	(179,063,586)	(13,918,282)	(8,964,154)	0	(9,004,617)	(210,950,639)

기말 충당부채	495,191,362	41,435,327	9,297,589	3,430,963	105,972,971	655,328,212

유동충당부채	70,313,082	13,829,050	9,297,589	0	12,495,000	105,934,721

비유동충당부채	424,878,280	27,606,277	0	3,430,963	93,477,971	549,393,491

충당부채의 성격에 대한 기술	당사는 판매한 제품에 대한 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거경험률을 기초로 추정하여 품질보상충당부채를 계상하고 있습니다. 또한, 고객의 제품 리콜 등으로 당사가 부담할 것으로 예상되는 금액을 별도로 추정하여 계상하고 있습니다.	장기성과급충당부채는 부여연도를 포함한 향후 3년간 경영실적에 따라 지급하는 임원 대상 인센티브의 추정 지급액 중 기간 경과분을 계상한 것입니다.

전기 (단위 : 천원)

품질보상	장기성과급	온실가스	복구충당	기타	기타충당부채 합계

기초 충당부채	320,736,926	40,595,202	0	32,180	62,022,974	423,387,282

순전입	92,524,367	24,184,662	17,637,110	2,926,304	21,779,947	159,052,390

사용 등	(62,964,708)	(27,670,533)	(8,965,779)	(32,320)	(5,902,568)	(105,535,908)

기말 충당부채	350,296,585	37,109,331	8,671,331	2,926,164	77,900,353	476,903,764

유동충당부채	350,296,585	13,835,283	8,671,331	0	10,959,900	383,763,099

비유동충당부채	0	23,274,048	0	2,926,164	66,940,453	93,140,665

충당부채의 성격에 대한 기술	당사는 판매한 제품에 대한 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거경험률을 기초로 추정하여 품질보상충당부채를 계상하고 있습니다. 또한, 고객의 제품 리콜 등으로 당사가 부담할 것으로 예상되는 금액을 별도로 추정하여 계상하고 있습니다.	장기성과급충당부채는 부여연도를 포함한 향후 3년간 경영실적에 따라 지급하는 임원 대상 인센티브의 추정 지급액 중 기간 경과분을 계상한 것입니다.

(1) 당사는 소송과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 다만, 주석 20에서 설명하는 바와 같이 해당 내역의 공시가 당사에게 불리한 영향을 미치거나 진행과정에 영향을 줄 수 있어 구분하여 공시하지 않았습니다.

(2) 당사는 당기말 현재 무상할당 배출권 수량을 초과하는 온실가스 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 예상 지출액을 배출부채로 인식하고 있으며, 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.*무상할당 배출권 수량의 단위는 톤(tCO2-eq)입니다.

무상할당 배출권 수량

2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분

무상할당 배출권 수량	592,852	589,613	692,391	659,608	644,797

## 19. 종업원급여 (연결)

(1) 당기 및 전기 중 종업원급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 순확정급여부채(자산)

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	808,139,665	(1,059,689,820)	(251,550,155)

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동	당기근무원가	84,085,444	0	84,085,444

이자비용(수익)	46,943,579	(62,935,345)	(15,991,766)

계열사 전출입에 의한 효과	538,757	(512,844)	25,913

사외적립자산 납입액	0	(57,691,504)	(57,691,504)

퇴직금지급액	(19,706,854)	16,124,450	(3,582,404)

확정급여제도의 재측정손익	102,218,555	17,472,463	119,691,018

확정기여제도 가입으로 인한 지급액	(42,410,344)	42,410,344	0

환율변동차이	3,148	(29,692)	(26,544)

기말 순확정급여부채(자산)	979,811,950	(1,104,851,948)	(125,039,998)

전기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	672,626,239	(842,739,921)	(170,113,682)

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동	당기근무원가	63,508,936	0	63,508,936

이자비용(수익)	37,796,106	(48,840,140)	(11,044,034)

계열사 전출입에 의한 효과	(3,716,823)	(3,167,249)	(6,884,072)

사외적립자산 납입액	0	(217,011,208)	(217,011,208)

퇴직금지급액	(27,652,301)	18,245,611	(9,406,690)

확정급여제도의 재측정손익	93,358,260	5,931,296	99,289,556

확정기여제도 가입으로 인한 지급액	(27,853,301)	27,853,301	0

환율변동차이	72,549	38,490	111,039

기말 순확정급여부채(자산)	808,139,665	(1,059,689,820)	(251,550,155)

2) 당사의 종업원과 관련된 기타 부채는 다음과 같습니다.

종업원과 관련된 기타부채
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유급휴가에 대한 부채	96,961,734

장기성과급 충당부채	41,435,327

기타장기종업원급여	89,731,459

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유급휴가에 대한 부채	84,409,269

장기성과급 충당부채	37,109,331

기타장기종업원급여	66,467,677

(2) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 퇴직급여 비용은 다음과 같습니다.

당기손익으로 인식된 퇴직급여 비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	84,085,444

이자비용, 확정급여제도	46,943,579

이자수익, 확정급여제도	(62,935,345)

확정기여제도 납입액	12,296,529

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	63,508,936

이자비용, 확정급여제도	37,796,106

이자수익, 확정급여제도	(48,840,140)

확정기여제도 납입액	10,485,854

(3) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 예금, 국공채 및 회사채 등으로 구성되며 공정가치는 다음과 같습니다.

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

퇴직연금예치금	국민연금전환금	금융자산, 분류 합계

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액	사외적립자산 합계, 공정가치	1,104,615,282	236,665	1,104,851,948

전기 (단위 : 천원)

퇴직연금예치금	국민연금전환금	금융자산, 분류 합계

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액	사외적립자산 합계, 공정가치	1,059,442,891	246,929	1,059,689,820

(4) 당사는 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였으며, 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

주요 보험수리적 가정
당기

하위범위	상위범위

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0454	0.0596

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0506	0.0513

확정급여채무의 가중평균만기	9년6개월14일	9년9개월25일

전기

하위범위	상위범위

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0387	0.0572

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0608	0.0612

확정급여채무의 가중평균만기	9년3개월18일	9년5개월1일

미래 사망률과 관련된 가정은 보험개발원의 연금생존사망률을 사용하였습니다.(5) 민감도 분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	할인율에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	100,713,649	(84,874,041)

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	(88,234,135)	98,329,366

## 20. 우발부채와 약정사항 (연결)

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

제공받은 지급보증

보증처	서울보증보험(주)

보증금액	13,783

지급보증에 대한 비고(설명)	당사는 법원 공탁 및 각종 인허가 및 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 보증보험을 제공받고 있습니다.

당기말 현재 당사의 소송과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

법적소송우발부채에 대한 공시

법적소송우발부채의 분류

피소(피고)

법적소송 1	법적소송 2

소송 건수	44

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	당사는 브라운관 등의 담합행위에 대해 유럽 등에서 제기된 민사상 소송의 피고입니다. 동 소송 관련하여 추정손실을 인식하였으나 당사가 최종적으로 부담해야 할 실제 손실액은 당사가 추정한 금액과 다를 수 있으며, 그 차이 금액은 중요할 수 있습니다. 한편, 당사는 동 사항에 대한 세부 내용을 표시할 경우 조사결과 및 계류 중인 소송에 영향을 미칠 수 있어 세부내역을 구분하여 공시하지 않습니다.	브라운관 등의 담합행위에 대해 유럽 등에서 제기된 민사상 소송 사건 이외에 당기말 현재 당사가 국내외에서 피고로 계류중인 소송 사건은 44건이 있으며, 동 사항에 대한 세부 내용을 표시할 경우 소송결과에 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 세부내역을 공시하지 않습니다. 당기말 현재 동 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하므로 연결재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

당기말 현재 당사의 차입관련 약정사항은 다음과 같습니다.

약정에 대한 공시
(단위 : 백만원)

약정의 유형	약정의 유형 합계

대출약정

거래상대방

우리은행 외 1개 은행	하나은행 외 4개 은행	호주뉴질랜드은행 외 8개 은행	중국은행 외 3개 은행	CITI은행 외 3개 은행	신한은행	엠유에프지은행 외 1개 은행	BNP 외 4개 은행	우리은행 외 9개 은행

약정에 대한 설명	당좌차월	일반자금대출	일반자금대출	일반자금대출	일반자금대출	수입L/C발행한도(A/S. Usance)	수입자금대출	외화지급보증	D/A, D/P, O/A

총 대출약정금액	5,500	1,050,000	1,055,500

총 대출약정금액(USD) [USD, 천]	1,324,729	15,000	600,000	1,729,000	1,784,851	5,453,580

총 대출약정금액(EUR) [EUR, 천]	830,000	0	830,000

총 대출약정금액(CNY) [CNY, 천]	3,350,000	3,350,000

우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

우발부채

기타우발부채

합작투자계약 1	합작투자계약 2	합작투자계약 3

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	당사는 현재까지 (주)에코프로이엠에 128,000백만원을 출자하여 지분 40%를 취득하여 보유하고 있습니다. 또한, 일방의 귀책으로 인해 합작투자계약이 해지될경우 당사가 소유한 (주)에코프로이엠 주식 전부에 대해 당사는 풋옵션, (주)에코프로비엠은 콜옵션을 각각 보유하고 있습니다. 그리고 당사와 (주)에코프로비엠은 약정기간 중 (주)에코프로이엠의 이사회 특별결의에 의한 승인 및 상대방 당사자의 동의 없이는 자신이 소유한 주식을 제3자에게 양도할 수 없습니다.	당사는 (주)필옵틱스와 체결한 합작투자계약에 따라, 계약일부터 5년이 경과한 날로부터 20년 이내에 당사가 소유한 (주)필에너지 주식 전부 또는 일부에 대해 (주)필에너지 또는 (주)필옵틱스에 매도할 수 있는 주식매도청구권을 보유하고 있습니다. 또한, 일방의 귀책으로 계약이 해지될 경우 당사가 소유한 (주)필에너지 주식 전부에 대해 당사는 풋옵션, (주)필옵틱스는 콜옵션을 각각 보유하고 있습니다. 그리고 당사와 (주)필옵틱스는 약정기간 중 (주)필에너지의 이사회 특별결의에 의한 승인 및 상대방 당사자의 동의 없이는 자신이 소유한 주식을 제3자에게 양도할 수 없습니다.	당사는 FCA US LLC.와 체결한 합작투자계약에 따라, 계약기간 만료를 서로 합의할 수 있으며 계약 기간 만료 시 FCA US LLC.가 소유한 StarPlus Energy LLC.의 지분에 대해 당사는 콜옵션을 행사할 권한을 갖고 있습니다. 또한, 일방의 귀책이나 교착으로 인해 계약이 해지될 경우 FCA US LLC.가 소유한 StarPlus Energy LLC.의 지분에 대해 당사는 콜옵션, FCA US LLC.는 풋옵션을 각각 보유하고있습니다. 그리고 당사와 FCA US LLC.는 합작계약상 정해진 예외적인 경우를 제외하고 계약기간 중 상대방의 사전 서면 동의 없이는 본인이 소유한 StarPlus Energy LLC.의 지분을 제3자에게 양도할 수 없습니다.

출자금	128,000

약정에 대한 공시
(단위 : 백만원)

공급자 금융약정	매입약정

약정에 대한 설명	공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 당사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 당사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 당사에게 연장된 지급기한을 제공하거나, 당사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 됩니다.당사는 당기말 기준 우리은행 외 7개 은행과 공급자금융약정을 맺고 있으며, 이로 인한 한도 금액은 3,082억원이며, 당기말 기준 실행금액은 차입금 806억원, 매입채무 1,446억원입니다.	당기말 현재 발생하지 않은 유ㆍ무형자산의 취득을 위한 약정액은 1,919,908백만원입니다.

약정 금액	308,200	1,919,908

차입금	80,600

매입채무	144,600

## 21-1. 자본금 및 자본잉여금 (연결)

(1) 자본금당기말 및 전기말 현재 지배기업의 보통주와 우선주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

자본금
당기

총 발행주식수	자기주식	유통주식수의 기말수량

주식	보통주	68,764,530	(3,331,391)	65,433,139

우선주	1,617,896	(178,400)	1,439,496

주식 합계	70,382,426	(3,509,791)	66,872,635

전기

총 발행주식수	자기주식	유통주식수의 기말수량

주식	보통주	68,764,530	(3,331,391)	65,433,139

우선주	1,617,896	(178,400)	1,439,496

주식 합계	70,382,426	(3,509,791)	66,872,635

(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	4,838,555,882

기타자본잉여금	163,418,811

자본잉여금 합계	5,001,974,693

전기 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	4,838,555,882

기타자본잉여금	163,418,811

자본잉여금 합계	5,001,974,693

## 21-2. 자본금 및 자본잉여금 (연결)

(3) 지배기업이 산정한 당기 및 전기의 주당 배당금 및 배당금의 산정내역은 다음과 같습니다. 당기의 배당금 산정액은 지배기업의 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다.

배당금에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

보통주	우선주	주식 합계

배당받을 주식	65,433,139	1,439,496	66,872,635

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	65,433,139,000	1,511,470,800	66,944,609,800

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 주당배당금	1,000	1,050

전기 (단위 : 원)

보통주	우선주	주식 합계

배당받을 주식	65,433,139	1,439,496	66,872,635

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	65,433,139,000	1,511,470,800	66,944,609,800

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 주당배당금	1,000	1,050

## 22. 기타자본항목 (연결)

당기말 및 전기말 현재 기타자본항목은 지배기업이 보유하고 있는 자기주식입니다. 지배기업의 자기주식 보유내역은 다음과 같습니다.

기타자본구성요소
당기 (단위 : 천원)

보통주	우선주	주식 합계

자기주식수	3,331,391	178,400	3,509,791

장부금액	336,813,481	8,318,103	345,131,584

전기 (단위 : 천원)

보통주	우선주	주식 합계

자기주식수	3,331,391	178,400	3,509,791

장부금액	336,813,481	8,318,103	345,131,584

## 23. 기타포괄손익누계액 (연결)

당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

기타포괄손익누적액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	163,600,825

파생상품평가손익	0

지분법자본변동	777,502,644

해외사업환산손익	1,031,818,292

합계	1,972,921,761

전기 (단위 : 천원)

기타포괄손익누적액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	388,021,284

파생상품평가손익	5,175,033

지분법자본변동	480,899,254

해외사업환산손익	288,057,322

합계	1,162,152,893

## 24. 이익잉여금 (연결)

당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금의 내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금	183,235,277

임의적립금	7,738,628,000

미처분이익잉여금	4,858,054,612

이익잉여금 합계	12,779,917,889

전기 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금	183,235,277

임의적립금	7,056,478,000

미처분이익잉여금	5,095,951,969

이익잉여금 합계	12,335,665,246

(*) 법정적립금의 경우 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

## 25. 판매비와관리비 (연결)

당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

판매비와관리비에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	2,820,116,406

판매비와관리비	급여	352,404,489

퇴직급여	20,464,515

복리후생비	140,136,026

감가상각비	54,619,269

무형자산상각비	16,058,838

연구개발비	1,297,537,040

운반비	203,803,165

지급수수료	171,389,813

대손상각비(환입)	4,769

기타	563,698,482

전기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	2,236,718,588

판매비와관리비	급여	351,546,769

퇴직급여	18,736,395

복리후생비	109,681,393

감가상각비	48,805,527

무형자산상각비	20,554,026

연구개발비	1,098,470,166

운반비	132,816,146

지급수수료	133,023,041

대손상각비(환입)	(38,377)

기타	323,123,502

## 26. 비용의 성격별 공시 (연결)

당기 및 전기의 주요 비용의 성격별 공시내역은 다음과 같습니다.

비용의 성격별 분류 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

제품 등의 변동	108,447,033

원재료의 사용액 및 상품매입액	8,827,560,696

급여	1,731,019,670

퇴직급여	101,860,869

복리후생비	631,176,467

감가상각비	1,772,839,439

무형자산상각비	77,030,742

기타	3,068,866,379

합계	16,318,801,295

전기 (단위 : 천원)

공시금액

제품 등의 변동	(220,475,251)

원재료의 사용액 및 상품매입액	13,242,148,070

급여	1,791,866,526

퇴직급여	78,532,244

복리후생비	534,520,300

감가상각비	1,636,474,723

무형자산상각비	65,958,186

기타	2,762,274,896

합계	19,891,299,694

## 27. 기타수익 및 기타비용 (연결)

당기 및 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

기타수익 및 기타비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타수익	46,717,134

기타수익	투자자산처분이익	0

배당금수익	14,253,754

임대료수익	121,756

유형자산처분이익	634,823

무형자산처분이익	12,613

리스해지이익	12,486

잡이익	31,681,702

기타비용	209,979,778

기타비용	기부금	7,441,093

유형자산처분손실	53,754,225

유형자산손상차손	125,939,280

무형자산처분손실	131,739

무형자산손상차손	349,543

리스해지손실	2,191

잡손실	22,361,707

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타수익	65,023,687

기타수익	투자자산처분이익	14,720,499

배당금수익	17,095,214

임대료수익	120,483

유형자산처분이익	2,861,220

무형자산처분이익	14,100

리스해지이익	6,888

잡이익	30,205,283

기타비용	47,420,340

기타비용	기부금	6,178,156

유형자산처분손실	19,847,575

유형자산손상차손	1,713,443

무형자산처분손실	13,771

무형자산손상차손	2,045,303

리스해지손실	19,191

잡손실	17,602,901

## 28. 금융수익 및 금융비용 (연결)

당기 및 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

금융수익 및 금융비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	1,128,675,849

금융수익	이자수익	54,976,064

외환차익	768,044,143

외화환산이익	305,245,242

파생상품평가이익	0

파생상품거래이익	0

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	410,400

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	0

금융비용	1,602,581,640

금융비용	이자비용	335,645,457

외환차손	829,456,701

외화환산손실	283,485,936

파생상품평가손실	0

파생상품거래손실	0

매출채권처분손실(금융원가)	24,426,804

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	126,388,935

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	0

지급보증료	3,177,807

순금융손익	(473,905,791)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	958,483,128

금융수익	이자수익	79,750,375

외환차익	756,671,714

외화환산이익	89,604,646

파생상품평가이익	967,840

파생상품거래이익	18,148,101

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	13,333,981

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	6,471

금융비용	1,157,005,332

금융비용	이자비용	273,538,572

외환차손	723,013,708

외화환산손실	111,390,891

파생상품평가손실	5,000,529

파생상품거래손실	82,604

매출채권처분손실(금융원가)	38,990,126

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	1,769,425

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	377

지급보증료	3,219,100

순금융손익	(198,522,204)

## 29. 법인세비용 (연결)

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세부담액	158,428,469

당기법인세의 조정사항 등	(8,380,418)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	106,416,158

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	(215,888,858)

총 법인세비용	40,575,351

총 법인세비용	계속영업법인세비용	6,860,316

중단영업법인세비용	33,715,035

전기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세부담액	265,729,020

당기법인세의 조정사항 등	135,787

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	301,266,537

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	(147,033,889)

총 법인세비용	420,097,455

총 법인세비용	계속영업법인세비용	403,148,716

중단영업법인세비용	16,948,739

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세
당기 (단위 : 천원)

공시금액

세전기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(257,313,431)

확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	66,904,076

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(190,409,355)

세전기타포괄손익, 해외사업환산손익 및 지분법자본변동	2,097,697,467

해외사업환산손익 및 지분법자본변동에 관련되는 법인세	(288,376,530)

세후기타포괄손익, 해외사업환산손익 및 지분법자본변동	1,809,320,937

세전기타포괄손익, 파생상품평가손익	0

파생상품평가손익에 관련되는 법인세	0

세후기타포괄손익, 파생상품 평가손익	0

세전기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치평가누계액	222,283,729

기타포괄손익-공정가치 평가누계액에 관련되는 법인세	(58,682,904)

세후기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치 평가누계액	163,600,825

전기 (단위 : 천원)

공시금액

세전기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(137,622,413)

확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	35,305,647

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(102,316,766)

세전기타포괄손익, 해외사업환산손익 및 지분법자본변동	944,589,436

해외사업환산손익 및 지분법자본변동에 관련되는 법인세	(175,632,860)

세후기타포괄손익, 해외사업환산손익 및 지분법자본변동	768,956,576

세전기타포괄손익, 파생상품평가손익	7,031,294

파생상품평가손익에 관련되는 법인세	(1,856,262)

세후기타포괄손익, 파생상품 평가손익	5,175,032

세전기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치평가누계액	527,204,006

기타포괄손익-공정가치 평가누계액에 관련되는 법인세	(139,182,722)

세후기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치 평가누계액	388,021,284

(3) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전 계속영업이익	527,321,922

법인세비용차감전 중단영업이익	88,765,845

적용세율에 따른 세부담액	22,355,612

국외원천세액 등	23,920,570

영구적 차이	(17,251,644)

미인식 이연법인세	29,546,593

세액공제 및 세액감면 효과	(234,133,327)

종속기업 손익 등에 대한 법인세 효과	235,426,646

기타	(19,289,099)

총 법인세비용	40,575,351

총 법인세비용	계속영업법인세비용	6,860,316

중단영업법인세비용	33,715,035

평균유효세율	0.0660

전기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전 계속영업이익	2,381,808,291

법인세비용차감전 중단영업이익	104,335,726

적용세율에 따른 세부담액	350,338,334

국외원천세액 등	18,085,881

영구적 차이	(58,386,262)

미인식 이연법인세	0

세액공제 및 세액감면 효과	(188,508,350)

종속기업 손익 등에 대한 법인세 효과	288,518,193

기타	10,049,659

총 법인세비용	420,097,455

총 법인세비용	계속영업법인세비용	403,148,716

중단영업법인세비용	16,948,739

평균유효세율	0.1690

(4) 당기 및 전기 중 이연법인세부채(자산)의 증감내역은 다음과 같습니다.당기

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
(단위 : 천원)

기초 이연법인세부채(자산)	당기손익 반영	자본에 직접 반영	매각예정 분류	외화환산차이	기말 이연법인세부채(자산)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이	유형자산 및 무형자산	(269,029,122)	(34,889,284)	0	2,468,121	(19,488,446)	(320,938,731)

종속기업 및 관계기업투자	2,364,306,151	235,426,645	112,743,671	0	0	2,712,476,467

재고자산	(6,560,728)	(20,995,666)	0	660,043	(1,359,071)	(28,255,422)

미지급비용	(146,838,344)	(70,414,550)	0	0	(764,252)	(218,017,146)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	182,811,544	0	(80,499,818)	0	0	102,311,726

기타	76,487,445	(2,710,988)	(33,454,690)	6,692,162	(1,933,889)	45,080,040

세액공제이월액	(347,620,561)	(215,888,857)	0	0	(1,112,027)	(564,621,445)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계	1,853,556,385	(109,472,700)	(1,210,837)	9,820,326	(24,657,685)	1,728,035,489

일시적차이
전기 (단위 : 천원)

기초 이연법인세부채(자산)	증감	기말 이연법인세부채(자산)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이	유형자산 및 무형자산	(116,016,250)	2,022,616	(113,993,634)

종속기업 및 관계기업투자	1,915,001,100	292,923,762	2,207,924,862

재고자산	(6,342,914)	2,078,420	(4,264,494)

미지급비용	(141,976,893)	(3,827,695)	(145,804,588)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	75,226,801	(33,790,769)	41,436,032

기타	77,556,009	64,018,260	141,574,269

자본에 부가된 이연법인세	284,625,425	(8,681,049)	275,944,376

세액공제이월액	(200,586,672)	(147,033,889)	(347,620,561)

종속회사 일시적 차이	(162,476,697)	(39,163,180)	(201,639,877)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계	1,725,009,909	128,546,476	1,853,556,385

(5) 보고기간말 현재 이연법인세부채(자산)로 인식하지 않은 가산(차감)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

인식하지 않은 일시적차이
(단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제

일시적차이

종속기업투자 1	종속기업투자 2

이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업, 지점 및 관계기업에 대한 투자자산, 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 일시적차이	1,202,523,829

이연법인세자산으로 인식되지 않은 종속기업, 지점 및 관계기업에 대한 투자자산, 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 일시적차이	(417,205,757)

사유	일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않음	일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 소멸하지 않을 가능성이 높음

(6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기
(단위 : 천원)

12개월 후	12개월 이내	합계 구간 합계

이연법인세자산	(1,508,895,501)	(184,810,873)	(1,693,706,374)

이연법인세부채	3,401,093,419	20,648,444	3,421,741,863

이연법인세부채(자산) 순액	1,892,197,918	(164,162,429)	1,728,035,489

(7) 당사는 법인세부채 발생액이 모든 과세연도에 대해 법인세 해석과 과거 경험을 포함하여 많은 요소의 평가에 근거하여 적절하다고 판단하였습니다.(8) 글로벌최저한세필라2 법률에 따라 다국적 기업의 최상위 지배회사인 당사의 지배기업은 각 구성기업이 속해있는 관할국별 GloBE 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부해야 합니다. 베트남의 GloBE 유효세율이 15% 미만으로 현지에서 적격소재지국추가세액(QDMTT) 도입에 따라 필라2 법인세 2,838백만원을 당기법인세 비용으로 인식하고 있으며, 그 외의 당사 내의 구성기업은 해당 국가의 GloBE 유효세율이 15%를 초과하고 있거나 추가세액이 없습니다. 관련된 이연법인세 자산 부채의 인식 및 공시에 대해서는 예외규정을 적용하였습니다.

## 30. 주당이익 (연결)

(1)기본주당이익1) 당기 및 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 보통주

보통주
당기 (단위 : 원)

보통주

지배기업지분 당기순이익	599,289,842,809

지배기업지분 계속영업당기순이익	544,239,033,146

지배기업지분 중단영업당기순이익	55,050,809,663

지배기업지분 당기순이익 중 보통주 해당분	586,319,143,080

계속영업보통주순손익	532,453,353,572

중단영업보통주순손익	53,865,789,508

가중평균유통보통주식수	65,433,139

기본 보통주 주당이익	8,961

계속영업기본주당이익(손실) - 보통주	8,138

중단영업기본주당이익(손실) - 보통주	823

전기 (단위 : 원)

보통주

지배기업지분 당기순이익	2,009,207,126,300

지배기업지분 계속영업당기순이익	1,921,820,139,342

지배기업지분 중단영업당기순이익	87,386,986,958

지배기업지분 당기순이익 중 보통주 해당분	1,965,886,638,651

계속영업보통주순손익	1,880,380,738,301

중단영업보통주순손익	85,505,900,350

가중평균유통보통주식수	65,433,139

기본 보통주 주당이익	30,044

계속영업기본주당이익(손실) - 보통주	28,737

중단영업기본주당이익(손실) - 보통주	1,307

② 우선주우선주
당기 (단위 : 원)

우선주

지배기업지분 당기순이익	599,289,842,809

지배기업지분 계속영업당기순이익	544,239,033,146

지배기업지분 중단영업당기순이익	55,050,809,663

지배기업지분 당기순손익 중 우선주 해당분	12,970,699,729

계속영업우선주순손익	11,785,679,574

중단영업우선주순손익	1,185,020,155

가중평균유통우선주식수	1,439,496

기본 우선주 주당이익	9,011

계속영업기본주당이익(손실) - 우선주	8,188

중단영업기본주당이익(손실) - 우선주	823

전기 (단위 : 원)

우선주

지배기업지분 당기순이익	2,009,207,126,300

지배기업지분 계속영업당기순이익	1,921,820,139,342

지배기업지분 중단영업당기순이익	87,386,986,958

지배기업지분 당기순손익 중 우선주 해당분	43,320,487,649

계속영업우선주순손익	41,439,401,041

중단영업우선주순손익	1,881,086,608

가중평균유통우선주식수	1,439,496

기본 우선주 주당이익	30,094

계속영업기본주당이익(손실) - 우선주	28,787

중단영업기본주당이익(손실) - 우선주	1,307

2) 당기 및 전기 중 가중평균유통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 보통주

가중평균유통주식수(보통주)
당기

보통주

기초 발행보통주식수	68,764,530

자기주식 효과	(3,331,391)

가중평균유통보통주식수	65,433,139

전기

보통주

기초 발행보통주식수	68,764,530

자기주식 효과	(3,331,391)

가중평균유통보통주식수	65,433,139

② 우선주가중평균유통주식수(우선주)
당기

우선주

기초 발행우선주식수	1,617,896

자기주식 효과	(178,400)

가중평균유통우선주식수	1,439,496

전기

우선주

기초 발행우선주식수	1,617,896

자기주식 효과	(178,400)

가중평균유통우선주식수	1,439,496

동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률(연 1% 추가 배당)이 상이한 보통주로 판단되어 기본주당이익을 산정하였습니다.

(2) 희석주당이익당기말 및 전기말 현재 희석화 증권이 존재하지 않으며, 따라서 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

## 31-1. 리스 (연결)

당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산당기 및 전기의 유형자산 내 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

사용권자산의 장부금액
당기 (단위 : 천원)

기초 사용권자산	기말 사용권자산

자산	토지	장부금액	취득원가	12,620,161	29,414,486

감가상각누계액	(9,495,739)	(4,788,314)

장부금액 합계	3,124,422	24,626,172

건물 및 구축물	장부금액	취득원가	103,089,339	163,912,514

감가상각누계액	(37,132,418)	(42,366,747)

장부금액 합계	65,956,921	121,545,767

공구기구비품 등	장부금액	취득원가	14,421,196	19,157,733

감가상각누계액	(6,627,124)	(8,446,601)

장부금액 합계	7,794,072	10,711,132

자산 합계	76,875,415	156,883,071

전기 (단위 : 천원)

기초 사용권자산	기말 사용권자산

자산	토지	장부금액	취득원가	13,762,617	12,620,161

감가상각누계액	(5,173,345)	(9,495,739)

장부금액 합계	8,589,272	3,124,422

건물 및 구축물	장부금액	취득원가	74,265,664	103,089,339

감가상각누계액	(18,682,278)	(37,132,418)

장부금액 합계	55,583,386	65,956,921

공구기구비품 등	장부금액	취득원가	11,209,676	14,421,196

감가상각누계액	(6,194,308)	(6,627,124)

장부금액 합계	5,015,368	7,794,072

자산 합계	69,188,026	76,875,415

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

토지	건물 및 구축물	공구기구비품 등	자산 합계

기초 사용권자산	3,124,422	65,956,921	7,794,072	76,875,415

일반취득 및 자본적지출	28,396,620	75,804,116	9,751,071	113,951,807

매각예정자산 대체	0	(2,303,140)	(1,401,596)	(3,704,736)

감가상각	(6,910,092)	(21,274,206)	(5,357,779)	(33,542,077)

처분/폐기	(54,623)	(103,424)	(622,208)	(780,255)

환율효과	69,845	3,465,500	547,572	4,082,917

기말 사용권자산	24,626,172	121,545,767	10,711,132	156,883,071

전기 (단위 : 천원)

토지	건물 및 구축물	공구기구비품 등	자산 합계

기초 사용권자산	8,589,272	55,583,386	5,015,368	69,188,026

일반취득 및 자본적지출	1,721,610	31,978,245	7,028,742	40,728,597

매각예정자산 대체	0	0	0	0

감가상각	(7,158,638)	(18,683,916)	(3,623,383)	(29,465,937)

처분/폐기	0	(965,432)	(263,768)	(1,229,200)

환율효과	(27,822)	(1,955,362)	(362,887)	(2,346,071)

기말 사용권자산	3,124,422	65,956,921	7,794,072	76,875,415

(2) 연장선택권일부 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가하여 리스기간을 추정합니다.

## 31-2. 리스 (연결)

(3) 당기 및 전기 중 당사가 리스와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	5,514,085

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	11,862,181

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	2,062,493

전기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	3,434,943

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	7,355,684

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	777,715

(4) 당기 및 전기 중 당사가 인식하고 있는 리스부채와 관련한 만기는 다음과 같습니다.

리스부채의 만기분석 공시
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

할인되지 않은 리스부채	44,565,603	107,952,708	27,818,407	180,336,718

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

할인되지 않은 리스부채	26,631,906	48,260,719	19,512,069	94,404,694

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	35,549,754

비유동 리스부채	126,176,152

리스부채 합계	161,725,906

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	26,046,759

비유동 리스부채	55,005,940

리스부채 합계	81,052,699

(5) 당기 및 전기 중 당사가 리스와 관련하여 지출한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

리스의 총 현금유출
당기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	50,441,360

전기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	52,224,103

(*) 당기 총현금유출액은 매각예정부채로 분류된 리스부채에서 발생한 현금유출액을 포함하고 있습니다

## 32. 특수관계자 (연결)

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

당사의 특수관계자 현황

특수관계자

전체 특수관계자	유의적인 영향력을 행사하는 회사 및 그 종속기업	삼성전자(주) 및 그 종속기업

관계기업 및 공동기업	삼성디스플레이(주) 및 그 종속기업, (주)삼성글로벌리서치, 에스디플렉스(주), Intellectual Keystone Technology LLC ("IKT"), (주)필에너지, (주)에코프로이엠, 이차전지성장펀드

그 밖의 특수관계자	(주)에코프로비엠

대규모기업집단	삼성물산(주) 등 삼성 대규모 기업집단

(*) 대규모 기업집단은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질 관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당기 및 전기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

특수관계자거래

매출	유형자산처분	기타수익	재고자산매입	유형자산매입	기타비용

전체 특수관계자	유의적인 영향력을 행사하는 회사 및 그 종속기업	삼성전자(주) 및 그 종속기업	1,230,974,964	0	3,294,646	606,633	22,113,380	79,435,898

관계기업 및 공동기업	삼성디스플레이(주) 및 그 종속기업	313,115,901	0	32,520,218	1,997,173	0	1,830,943

(주)삼성글로벌리서치	0	0	0	0	0	15,457,681

에스디플렉스(주)	140,664	0	1,173,294	8,014,814	0	46,829

(주)에코프로이엠	0	0	964,953	2,076,983,409	0	22,620,920

(주)필에너지	0	0	0	0	236,542,809	434,524

기타특수관계자	(주)에코프로비엠	0	0	33,217,811	117,013,961	0	4,738,715

대규모기업집단	삼성물산(주) 등 대규모기업집단	231,474	0	16,253,851	5,773,271	211,156,393	259,737,842

전체 특수관계자 합계	1,544,463,003	0	87,424,773	2,210,389,261	469,812,582	384,303,352

전기 (단위 : 천원)

특수관계자거래

매출	유형자산처분	기타수익	재고자산매입	유형자산매입	기타비용

전체 특수관계자	유의적인 영향력을 행사하는 회사 및 그 종속기업	삼성전자(주) 및 그 종속기업	1,334,410,603	0	3,641,266	1,683,821	18,542,020	74,821,263

관계기업 및 공동기업	삼성디스플레이(주) 및 그 종속기업	384,860,592	81,418	30,880,023	2,370,470	4,259,653	1,807,036

(주)삼성글로벌리서치	0	0	0	0	0	13,648,023

에스디플렉스(주)	140,664	0	1,216,478	7,949,929	0	44,106

(주)에코프로이엠	0	0	586,823	3,723,367,644	0	20,576,724

(주)필에너지	0	0	0	0	251,233,594	2,845,755

기타특수관계자	(주)에코프로비엠	0	0	21,019,789	452,711,903	0	1,107,889

대규모기업집단	삼성물산(주) 등 대규모기업집단	167,325	0	47,863,736	7,206,317	107,324,882	227,177,140

전체 특수관계자 합계	1,719,579,184	81,418	105,208,115	4,195,290,084	381,360,149	342,027,936

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

수취채권, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

전체 특수관계자	유의적인 영향력을 행사하는 회사 및 그 종속기업	삼성전자(주) 및 그 종속기업	102,061,160	9,319,607	0	183,139,034

관계기업 및 공동기업	삼성디스플레이(주) 및 그 종속기업	12,425,009	1,116,500	95,588	32,417

(주)삼성글로벌리서치	0	0	0	1,021,164

에스디플렉스(주)	12,894	108,774	450,707	3,054

(주)에코프로이엠	0	0	49,060,521	1,142,226

(주)필에너지	0	0	0	52,751

기타특수관계자	(주)에코프로비엠	0	0	7,161,194	493,806

대규모기업집단	삼성물산(주) 등 대규모기업집단	296,997	26,316,126	438,208	129,771,171

전체 특수관계자 합계	114,796,060	36,861,007	57,206,218	315,655,623

전기 (단위 : 천원)

수취채권, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

전체 특수관계자	유의적인 영향력을 행사하는 회사 및 그 종속기업	삼성전자(주) 및 그 종속기업	118,918,487	9,410,211	0	118,902,279

관계기업 및 공동기업	삼성디스플레이(주) 및 그 종속기업	53,910,666	23,250	505,331	28,676

(주)삼성글로벌리서치	0	0	0	6,414,944

에스디플렉스(주)	12,894	94,799	515,957	7,950

(주)에코프로이엠	0	0	598,535,811	1,616,974

(주)필에너지	0	0	0	653,749

기타특수관계자	(주)에코프로비엠	0	20,815,867	31,229,940	400,367

대규모기업집단	삼성물산(주) 등 대규모기업집단	2,329	26,518,106	600,186	110,386,009

전체 특수관계자 합계	172,844,376	56,862,233	631,387,225	238,410,948

(*) 당기말 미지급금 등은 리스부채 및 임대보증금이 포함된 금액이며, 전기말 미지급금 등은 임대보증금이 포함된 금액입니다.(4) 당기 중 특수관계자에게 지급한 리스부채의 상환금액은 다음과 같습니다.

리스와 관련된 특수관계자거래
당기 (단위 : 백만원)

특수관계자

사용권자산 및 리스부채	66,525

리스부채의 상환	16,371

리스부채에 대한 이자비용	1,738

전기 (단위 : 백만원)

특수관계자

사용권자산 및 리스부채	1,694

리스부채의 상환	16,382

리스부채에 대한 이자비용	473

(5) 당기말 현재 당사는 특수관계자인 삼성화재해상보험(주)에 확정급여형 퇴직급여제도에 가입되어 있으며, 사외적립자산의 공정가치와 이자수익은 다음과 같습니다.

퇴직급여제도
당기 (단위 : 백만원)

삼성화재해상보험(주)

사외적립자산의공정가치	1,103,309

이자수익	62,935

전기 (단위 : 백만원)

삼성화재해상보험(주)

사외적립자산의공정가치	1,058,166

이자수익	48,840

(6) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 출자 및 배당금수익 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당기 (단위 : 천원)

출자	투자금 회수	배당금수익

전체 특수관계자	관계기업 및 공동기업	삼성디스플레이(주)	0	0	1,012,359,012

에스디플렉스(주)	0	0	0

(주) 에코프로이엠	0	0	0

이차전지성장펀드	1,340,000	2,249,740	594,079

대규모기업집단	0	0	11,320,702

전체 특수관계자 합계	1,340,000	2,249,740	1,024,273,793

전기 (단위 : 천원)

출자	투자금 회수	배당금수익

전체 특수관계자	관계기업 및 공동기업	삼성디스플레이(주)	0	0	0

에스디플렉스(주)	0	0	2,000,000

(주) 에코프로이엠	40,000,000	0	0

이차전지성장펀드	2,680,000	0	0

대규모기업집단	0	0	10,482,566

전체 특수관계자 합계	42,680,000	0	12,482,566

(7) 당사가 당기 및 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

경영진보상
당기 (단위 : 천원)

주요 경영진(등기임원)

단기급여	3,246,209

퇴직급여	1,109,150

기타 장기급여	2,577,244

전기 (단위 : 천원)

주요 경영진(등기임원)

단기급여	4,836,335

퇴직급여	1,322,060

기타 장기급여	1,235,407

## 33. 비지배지분 (연결)

당기말 현재 종속기업에 대한 비지배지분이 당사에게 중요한 종속기업의 정보는 다음과 같습니다.(1) 비지배지분이 보유한 소유지분율 및 누적 비지배지분
(2) 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)1) 요약 재무상태표
2) 요약 손익계산서
3) 요약 현금흐름표

## 34. 현금흐름표 (연결)

당기 및 전기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.(1) 조정내역

영업활동현금흐름
당기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여	68,093,677

재고자산평가손실	256,005,510

재고자산평가손실환입	0

매출채권처분손실	24,426,804

감가상각비	1,795,267,751

무형자산상각비	79,596,555

대손상각비	4,769

대손상각비 환입	0

지분법이익	(801,185,894)

투자자산처분이익	0

외화환산손익	(23,696,770)

파생상품평가손익	0

파생상품거래손익	0

유형자산처분손익	52,831,696

유형자산손상차손	125,939,280

무형자산처분손익	119,127

무형자산손상차손	349,543

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	125,978,536

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	0

충당부채전입액	389,375,087

리스해지손익	(10,295)

법인세비용	40,575,351

이자비용	335,695,308

이자수익	(58,362,508)

배당수익	(14,253,754)

기타	(33,480)

당기순이익조정을 위한 가감 합계	2,396,716,293

전기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여	52,464,902

재고자산평가손실	0

재고자산평가손실환입	(17,131,010)

매출채권처분손실	38,990,126

감가상각비	1,659,657,716

무형자산상각비	68,314,060

대손상각비	0

대손상각비 환입	(38,377)

지분법이익	(1,017,238,435)

투자자산처분이익	(14,720,499)

외화환산손익	27,485,627

파생상품평가손익	4,032,689

파생상품거래손익	(18,065,496)

유형자산처분손익	17,287,152

유형자산손상차손	1,713,443

무형자산처분손익	(330)

무형자산손상차손	2,045,303

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	(11,564,556)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	(6,093)

충당부채전입액	110,897,699

리스해지손익	(8,912)

법인세비용	420,097,455

이자비용	273,624,156

이자수익	(82,954,221)

배당수익	(17,095,214)

기타	96,520

당기순이익조정을 위한 가감 합계	1,497,883,705

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
당기 (단위 : 천원)

공시금액

매출채권의 증가	(271,624,798)

기타채권의 감소(증가)	(184,686,489)

기타유동자산의 감소(증가)	22,691,073

재고자산의 감소(증가)	252,002,435

비유동기타채권의 감소(증가)	85,329

기타비유동자산의 증가	(75,536,937)

매입채무의 증가	(1,277,946,805)

기타채무의 감소	(835,130,091)

선수금의 증가(감소)	(9,381,389)

선수수익의 증가(감소)	13,809,787

비유동기타채무의 감소	(194,959,430)

파생금융상품의 정산	0

퇴직금의 지급	(62,545,525)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	1,000,425

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(2,622,222,415)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

매출채권의 증가