삼성SDI 사업보고서 (2019.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사의 2019년 1월 1일 개시되는 회계연도부터 최초로 적용되는 기업회계기준서의 내용은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 당 사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용 누적효과를 2019년 1월 1일의 이익잉여 금에 반영하는 수정 소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 2018년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에 기업회계기준서 제1017호 및 관련 해석서에 따라 작성되고 표시되었습니다. 회계정책 변경과 관련된 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다. 1) 리스의 정의 종전에 당사는 계약 약정일에 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 계약이 리스인지 또는 리스가 포함되어 있는지를 판단하였습니다. 당사는 현재 기업회계기준서제1116호에 따라 리스의 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 당사는 계약이 리스인지를 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 결정하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용합니다. 종전 리스 기준서인 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약은 해당 계약이 리스인지 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 계약에만 적용합니다. 2) 리스이용자 당사는 리스이용자로서 부동산을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 리스이용자로서 당사는 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사로 이전하는지에 기초하여 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하며, 재무상태표에 표시됩니다. 리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. ① 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스 당사는 종전에 부동산 리스를 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류하였습니다. 전환 시점에 이러한 리스에 대하여 리스부채는 당사의 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였습니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 측정하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다. - 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음- 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함- 리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함 3) 리스제공자 당사는 소유 부동산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공합니다. 당사는 이러한 리스를 운용리스로 분류합니다. 당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환 시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 4) 재무제표에 미치는 영향전환시점에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산과 리스부채를 추가로인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

유형자산으로 표시한 사용권자산	49,324,802

리스부채	49,324,802

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분 차입이자율은 2.27% 입니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	55,238,155

소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(1,263,826)

전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	(4,649,527)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	49,324,802

5) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 연결재무제표 작 성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.

다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 재무보고를 위한 개념체계 개정- 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정)- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 의 개정)- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

기타 기업회계기준 시행과 관련하여 재무제표에 미치는 효과 등의 자세한 사항은「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 연결재무제표 주석 」을 참조하시기 바랍니다.

(2) 분할 내역

당사는 케미칼 사업부를 물적분할하고, 분할신설회사의 주식의 90%를

롯데케미칼주식회사('양수인')에 2,326,500백만원에 처분하기로 2015년 10월 30일 이사회에서 결의하였습니다.

이와 관련하여 당사는 2015년 10월 30일 양수인과 주식매매계약을 체결하였으며,

2016년 4월 29일 위 주식매매계약에 따른 주권의 인도 및 잔금지급이 완료되어본 거래가 종결되었습니다.

세부 일정은 다음과 같습니다.

구 분	일 자

이사회결의일(매매계약 체결일)	2015년 10월 30일

이사회결의일(분할 결정 / 임시주주총회 소집)	2015년 11월 13일

주요사항보고서 제출일	2015년 11월 13일

주주확정 기준일	2015년 12월 1일

분할계획서 승인을 위한 주주총회일	2016년 1월 25일

분할기일	2016년 2월 1일

분할등기일	2016년 2월 1일

자산양수도 거래종결	2016년 4월 29일

종료보고서 제출	2016년 4월 29일

※ 기타 사항은 당사 2015년 10월 30일자 "주요사항보고서(중요한 자산양수도 결정)" 를 참조하시기 바랍니다. (3) 당사는 일부 기계장치에 대한 기대사용연수를 기존 3~8년에서 6년으로 추정을변경하였습니다. 해당 추정변경으로 인한 감가상각비의 예상변동효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	19년 감가상각비	20년 감가상각비	21년 감가상각비	22년 감가상각비	23년이후 감가상각비

기존 내용연수	96,896,861	93,345,851	92,032,732	89,556,096	255,950,848

변경 내용연수	145,482,022	139,152,245	132,148,751	117,455,368	93,544,002

감가상각비 증감	48,585,161	45,806,394	40,116,019	27,899,272	(162,406,846)

나. 대손충당금 설정현황 (연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정율

제50기	매출채권	1,821,711	1,872	0.1%

대여금	679	-	0.0%

미수금	112,490	-	0.0%

장기매출채권	516	-	0.0%

장기미수금	58	-	0.0%

장기대여금	27,238	-	0.0%

합 계	1,962,692	1,872	0.1%

제49기	매출채권	1,498,186	1,805	0.1%

대여금	883	-	0.0%

미수금	88,812	-	0.0%

장기매출채권	6	-	0.0%

장기미수금	68	-	0.0%

장기대여금	23,095	-	0.0%

합 계	1,611,050	1,805	0.1%

제48기	매출채권	997,395	9,654	1.0%

대여금	1,541	-	0.0%

미수금	60,505	-	0.0%

장기매출채권	2	-	0.0%

장기미수금	-	-	0.0%

장기대여금	3,378	-	0.0%

합 계	1,062,821	9,654	0.9%

(2) 대손충당금 변동현황(단위: 백만원)

구 분	제50기	제49기	제48기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,805	9,654	163

2. 순대손처리액(①－②±③)	-29	233	24

① 대손처리액(상각채권액)	12

② 상각채권회수액

③ 기타증감액	-29	233	12

3. 대손상각비 계상(환입)액	38	-7,616	9,515

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,872	1,805	9,654

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침 당사의 대손충당금 설정방법은 개별분석을 통해 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 과거의 대손경험율로 산출하여 합한 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 각각의 설정 개요는 다음과 같습니다.1)-1 개별분석 거래처의 부도 또는 영업정지, 분쟁중인 채권등에 대하여는 개별분석을 통하여 채권의 회수가능성을 평가하고 설정율은 ① 부도 100% ② 소송(법적대응) 75% ③ 수금의뢰(채권회수 전문기관) 50% ④ 당사와 고객의 채무간에 차이금액 25% 각각을 산출하여 합한 금액으로 설정 1)-2 과거의 대손경험율 : 개별분석에 해당되지 않는 채권에 대해서는 과거 3년간 발생한 평균대손율을 당해 연도말 현재의 채권잔액에 적용하여 대손충당금을 설정, 과거 3년간의 평균 대손율은 당해연도의 직전 3개연도의 매연도말 채권잔액과 직전 3개연도의 익년도에 발생한 실제 대손액을 고려하여 산출한 대손율의 평균율임 1)-3 기업회계기준서 제1109호에 따라 객관적 사건 발생 여부를 기준으로 대손충당금을 설정하던 발생손실모형에서 향후 발생 가능한 손실을 미리 인식 하는 기대신용손실모형으로 기준이 변경 매출채권에 대한 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정하여 신용위험의 유의적 증가, 연령분석자료 등의 경험률을 통해 인식 2) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실제 대손처리를 하고 있음- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 - 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년이하	1년초과3년이하	3년 초과	계

금액	일반	1,805,370	7,819	4,760	2	1,817,951

특수관계자	2,404	-	-	-	2,404

계	1,807,774	7,819	4,760	2	1,820,355

구성비율	99.3%	0.4%	0.3%	0.0%	100.0%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준)

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제50기	제49기	제48기

에너지솔루션	상품	-	-	-

제품	294,579,789	347,460,565	179,499,574

반제품	447,412,717	416,206,941	263,521,650

원부재료	455,724,818	556,091,455	190,127,284

저장품	17,903,535	15,269,033	9,172,579

미착품	210,621,502	171,259,940	69,915,690

기타	394,988	43,832	20,561

소 계	1,426,637,349	1,506,331,766	712,257,338

전자재료	상품	802,274	704,860	569,633

제품	74,192,142	57,887,726	78,771,716

반제품	63,921,415	45,427,113	47,439,470

원부재료	89,019,459	83,844,739	93,388,668

저장품	13,023,943	10,772,696	8,349,214

미착품	39,413,632	39,365,023	25,521,378

기타	910,315	1,316,910	274,227

소 계	281,283,180	239,319,067	254,314,306

합 계	상품	802,274	704,860	569,633

제품	368,771,931	405,348,291	258,271,290

반제품	511,334,132	461,634,054	310,961,120

원부재료	544,744,277	639,936,194	283,515,952

저장품	30,927,478	26,041,729	17,521,793

미착품	250,035,134	210,624,963	95,437,068

기타	1,305,303	1,360,742	294,788

소 계	1,707,920,529	1,745,650,833	966,571,644

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	8.6%	9.0%	6.1%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	4.6회	5.2회	6.1회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자

ㆍ5월말 및 11월말 기준으로 매년 2회 (상ㆍ하반기) 재고자산 실사를 실시합니다. - 상반기 : 2019. 05. 30 ~ 2019. 06. 13 하반기 : 2019. 11. 30 ~ 2019. 12. 13 ㆍ재고조사 시점의 변동내역은 실사일과 재무상태표일 사이의 입출고 내역을 확인하여 장부재고와 실물재고의 차이를 점검합니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부

외부감사인은 하반기 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본을 추출하여실재성 및 완전성을 확인합니다.

3) 장기체화재고 등 내역

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가금액	기말잔액

상 품	802,274	802,274	802,274

제 품	398,994,644	398,994,644	-30,222,713	368,771,931

반제품	569,890,372	569,890,372	-58,556,240	511,334,132

원부재료	550,290,406	550,290,406	-5,546,129	544,744,277

저장품	30,927,478	30,927,478	30,927,478

미착품	250,035,134	250,035,134	250,035,134

기타의재고자산	1,305,303	1,305,303	1,305,303

합 계	1,802,245,611	1,802,245,611	-94,325,082	1,707,920,529

라. 공정가치 (1) 공정가치 평가절차기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 당사의 금융자산은 기타포괄손익-공정가 치 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 상각후원가 측정 금융자산의 세가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

1) 금융자산의 후속측정과 손익

당기손익 - 공정가치로 측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다.상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.
이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로인식합니다. 기타순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류할 수 없습니다.

2) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. 3) 금융자산의 상계 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고,차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(2) 공정가치 평가내역 (연결기준)

1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

지분증권	1,169,614,322	1,169,614,322	1,364,002,758	1,364,002,758

파생상품자산	17,401,776	17,401,776	43,558,311	43,558,311

소 계	1,187,016,098	1,187,016,098	1,407,561,069	1,407,561,069

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	1,156,295,421	1,156,295,421	1,516,585,547	1,516,585,547

매출채권및기타채권	2,043,157,696	2,043,157,696	1,874,354,797	1,874,354,797

국공채	795,725	795,725	1,113,525	1,113,525

금융상품	88,710,928	88,710,928	95,239,953	95,239,953

보증금	139,554,621	139,554,621	142,247,800	142,247,800

소 계	3,428,514,391	3,428,514,391	3,629,541,622	3,629,541,622

합 계	4,615,530,489	4,615,530,489	5,037,102,691	5,037,102,691

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품부채	2,420,075	2,420,075	45,069,392	45,069,392

상각후원가로 인식된 금융부채

차입금	3,568,469,876	3,275,713,838	3,253,671,711	3,240,875,268

매입채무및기타채무(*)	1,497,465,494	1,497,465,494	1,793,470,723	1,793,470,723

소 계	5,065,935,370	4,773,179,332	5,047,142,434	5,034,345,991

합 계	5,068,355,445	4,775,599,407	5,092,211,826	5,079,415,383

(*) 리스부채금액이 포함된 장부금액 입니다.

2) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 당사가 당기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당기말	전기말

차입금	1.75	2.23

3) 공정가치 서열체계

당사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

"수준 1"은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. "수준 1"은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 유의적인 투입변수가 직접적 또는 간접적으로 시장에서 관측가능하다면 해당 상품은 "수준 2"에 포함됩니다. 당사는 통화선도 및 상품선물 등 파생상품을 거래하고 있으며, 해당 파생상품의 공정가치를 시장에서 직간접적으로 관측할 수 있는 가격의 변동을 이용하여 측정하고 있습니다. 당사는 이러한 파생상품의 공정가치를 "수준 2"로 포함하고 있습니다. 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. 비상장지분증권 중 한화종합화학(주)는 수익가치접근법 중 현금흐름할인법에 의하여산정된 주당 평가금액을 기준으로 공정가치를 산정하였으며, 삼성벤처투자(주)에 대하여 주주현금흐름할인모형에 의하여 산정된 주당 평가금액을 기준으로 공정가치를 산정하였습니다. 또한, 한국경제신문(주)에 대하여 현금흐름할인모형과 유사기업비교법에 의하여 산정된 주당평가금액을 기준으로 주당 가치의 확률분포를 이용하여 공정가치를 산정하였습니다.이러한 비상장지분증권 및 파생상품의 공정가치 측정치는 모두 "수준 3"에 포함됩니다.

당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기말:

금융자산

지분증권	926,493,519	-	243,120,803	1,169,614,322

파생상품자산	-	17,401,776	-	17,401,776

금융부채

파생상품부채	-	2,420,075	-	2,420,075

전기말:

금융자산

지분증권	891,094,121	-	472,908,637	1,364,002,758

파생상품자산	-	11,889,311	31,669,000	43,558,311

금융부채

파생상품부채	-	27,826,392	17,243,000	45,069,392

(3) 유형자산 재평가내역 당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.

마. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

삼성SDI	회사채	공모	2015년 09월 14일	100,000	2.20	AA (한신평,NICE,한기평)	2020년 09월 14일	미상환	KB투자증권NH투자증권

삼성SDI	회사채	공모	2018년 09월 11일	370,000	2.20	AA (NICE,한기평)	2021년 09월 10일	미상환	KB투자증권NH투자증권

삼성SDI	회사채	공모	2018년 09월 11일	220,000	2.41	AA (NICE,한기평)	2023년 09월 11일	미상환	KB투자증권NH투자증권

합 계	-	-	-	690,000	-	-	-	-	-

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

삼성SDI㈜ 제64-2회 무기명식 이권부 무보증사채	2015.09.14	2020.09.14	100,000	2015.09.02	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2019년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	"삼성SDI"는 부채비율을 300% 이하로 유지하여야함.

이행현황	부채비율 36.9%로 이행함
'19년 12월말 자기자본 : 10,948,934 부채총계 : 4,037,257

담보권설정 제한현황	계약내용	"본 사채" 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500%를 넘지 않는 경우

이행현황	지급보증은 자기자본의 14.7% 수준으로 이행함'19년 12월말 지급보증 : 1,608,356 자기자본 : 10,948,934담보권 설정 채무 없음

자산처분 제한현황	계약내용	"삼성SDI"는 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 직전회계연도 대차대조표상 '자산총계' 의 100% (자산처분 후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감함) 이상의 자산을 매매ㆍ양도ㆍ임대 기타 처분할 수 없음.단, 기업구조조정 목적으로 처분하는 자산 및 기타 자산유동화증권 발행을 위한 자산의 양도는 제외함.

이행현황	자산처분은 자산총계의 100% 미만으로 이행함'19년 12월말 자산총계 : 14,986,192

지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항 없음

이행현황	해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2019.09.09

* 이행현황기준일은 이행현황 판단시 적용한 회계감사인의 감사의견이 (확인 및 의견표시) 표명된 가장 최근 별도 재무제표의 작성기준일 (2019년 12월 31일) 입니다.

(작성기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

삼성SDI㈜ 제 65-1회 무기명식 이권부 무보증사채	2018.09.11	2021.09.10	370,000	2018.08.30	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2019년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	"삼성SDI"는 부채비율을 300% 이하로 유지하여야함.

이행현황	부채비율 36.9%로 이행함
'19년 12월말 자기자본 : 10,948,934 부채총계 : 4,037,257

담보권설정 제한현황	계약내용	"본 사채" 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500%를 넘지 않는 경우

이행현황	지급보증은 자기자본의 14.7% 수준으로 이행함'19년 12월말 지급보증 : 1,608,356 자기자본 : 10,948,934담보권 설정 채무 없음

자산처분 제한현황	계약내용	"삼성SDI"는 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 직전회계연도 대차대조표상 '자산총계' 의 100% (자산처분 후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감함) 이상의 자산을 매매ㆍ양도ㆍ임대 기타 처분할 수 없음.단, 기업구조조정 목적으로 처분하는 자산 및 기타 자산유동화증권 발행을 위한 자산의 양도는 제외함.

이행현황	자산처분은 자산총계의 100% 미만으로 이행함'19년 12월말 자산총계 : 14,986,192

지배구조변경 제한현황	계약내용	"본 사채" 의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 " 발행회사" 의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 함.

이행현황	지배구조 변경사항 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2019.09.09

* 이행현황기준일은 이행현황 판단시 적용한 회계감사인의 감사의견이 (확인 및 의견표시) 표명된 가장 최근 별도 재무제표의 작성기준일 (2019년 12월 31일) 입니다.

(작성기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

삼성SDI㈜ 제 65-2회 무기명식 이권부 무보증사채	2018.09.11	2023.09.11	220,000	2018.08.30	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2019년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	"삼성SDI"는 부채비율을 300% 이하로 유지하여야함.

이행현황	부채비율 36.9%로 이행함
'19년 12월말 자기자본 : 10,948,934 부채총계 : 4,037,257

담보권설정 제한현황	계약내용	"본 사채" 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500%를 넘지 않는 경우

이행현황	지급보증은 자기자본의 14.7% 수준으로 이행함'19년 12월말 지급보증 : 1,608,356 자기자본 : 10,948,934담보권 설정 채무 없음

자산처분 제한현황	계약내용	"삼성SDI"는 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 직전회계연도 대차대조표상'자산총계' 의 100% (자산처분 후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감함) 이상의 자산을 매매ㆍ양도ㆍ임대 기타 처분할 수 없음.단, 기업구조조정 목적으로 처분하는 자산 및 기타 자산유동화증권 발행을 위한 자산의 양도는 제외함.

이행현황	자산처분은 자산총계의 100% 미만으로 이행함'19년 12월말 자산총계 : 14,986,192

지배구조변경 제한현황	계약내용	"본 사채" 의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 " 발행회사" 의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 함.

이행현황	지배구조 변경사항 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2019.09.09

* 이행현황기준일은 이행현황 판단시 적용한 회계감사인의 감사의견이 (확인 및 의견표시) 표명된 가장 최근 별도 재무제표의 작성기준일 (2019년 12월 31일) 입니다.(3) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	100,000	370,000	-	220,000	-	-	-	690,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	100,000	370,000	-	220,000	-	-	-	690,000

(6) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(7) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-