삼성SDI 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요

삼성SDI 주식회사(이하 "지배기업")는 1970년 1월 20일 자본금 200백만원으로 설립되어, 1979년 (주)한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인으로 경기도용인시 기흥구 공세로 150-20에 본사를 두고 있습니다.지배기업의 주요 사업 및 생산시설의 현황은 아래와 같습니다.

구 분	주요 제품군	국내 제조시설

에너지솔루션	소형전지, 중ㆍ대형전지	울산, 천안

전자재료	반도체, 디스플레이 소재, 편광필름 등	구미, 청주

상기 사업장 이외에 미국, 중국, 독일, 헝가리 등 각 국에 20개의 종속기업을 두고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 수권주식수는 200,000천주(1주당 5,000원)이며, 주식예탁증서 발행을 포함한 수차의 증자를 거쳐 지배기업의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 70,382,426주(우선주 1,617,896주 포함)와 356,712백만원이며, 최대주주는 삼성전자주식회사 (우선주 포함 지분율 19.13%)입니다. 지배기업은 주주에게 배당할 이익의 범위 내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 지배기업의 주식을 소각할 수 있습니다. 지배기업은 2004년 10월 18일 이사회 결의에 의거 2004년 12월 8일에 취득원가 99,333백만원인 보통주 930,000주와 우선주 30,000주를 이익소각하였습니다. 이익소각으로 인하여 발행주식(소각주식 제외)의 액면총액은 351,912백만원(보통주 343,823백만원 및 우선주 8,089백만원)으로 납입자본금과 상이합니다.

지배기업의 정관에서는 무의결권 우선주를 30,000천주의 범위 내에서 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 1997년 2월 28일 이전에 발행된 우선주는 보통주의 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%의 추가 금전배당을 받을 수 있는 바, 이러한 조건으로 발행된 비누적적 무의결권 우선주는 당분기말 현재 1,617,896주 입니다.

(1) 2020년 3월 31일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같으며, 모든 종속기업의 결산월은 12월입니다.

종속기업명	소재국가	주요 영업활동	실효지분율(*1)

당분기말	전기말

Samsung SDI Japan Co., Ltd. ("SDIJ")	일 본	일본영업 및 구매지원	100.0%	100.0%

Samsung SDI America Inc. ("SDIA")	미 국	자동차전지 생산 및 판매2차전지 등 영업지원	91.7%	91.7%

Samsung SDI Hungary Zrt. ("SDIHU")	헝가리	자동차전지 생산 및 판매	100.0%	100.0%

Samsung SDI Europe GmbH ("SDIEU")	독 일	유럽영업 및 구매지원	100.0%	100.0%

Samsung SDI Battery Systems GmbH ("SDIBS")	오스트리아	자동차전지 생산 및 판매	100.0%	100.0%

Samsung SDI Vietnam Co., Ltd. ("SDIV")	베트남	2차전지 생산, 판매	100.0%	100.0%

Samsung SDI Energy Malaysia Sdn. Bhd. ("SDIEM")	말레이시아	2차전지 생산, 판매	100.0%	100.0%

Samsung SDI India Pvt. ("SDII")	인도	2차전지 판매	100.0%	100.0%

Samsung SDI (Hong Kong) Ltd. ("SDIHK")	홍 콩	2차전지 등 판매	97.6%	97.6%

SDIHK의 종속기업

Tianjin Samsung SDI Co., Ltd. ("TSDI")	중 국	2차전지 생산, 판매	78.0%	78.0%

Samsung SDI China Co., Ltd. ("SDIC")	중 국	중국영업 및 구매지원	100.0%	100.0%

Samsung SDI-ARN (Xi'An) Power Battery Co., Ltd. ("SAPB")	중 국	자동차전지 생산 및 판매	65.0%	65.0%

Samsung SDI (Changchun) Power Battery Co., Ltd. ("SCPB") (*2)	중 국	자동차전지 생산 및 판매	50.0%	50.0%

Samsung SDI（Tianjin）Battery Co., Ltd. ("SDITB")	중 국	2차전지 생산, 판매	80.0%	80.0%

Samsung SDI (Wuxi) Battery Systems Co., Ltd.("SWBS") (*2)	중 국	자동차전지 생산 및 판매	50.0%	50.0%

에스티엠(주) ("STM")	한 국	2차전지용 양극활물질 제조 및 판매	100.0%	100.0%

Samsung SDI Wuxi Co., Ltd. ("SDIW")	중 국	전자재료제품 제조 및 판매	100.0%	100.0%

Novaled GmbH ("NOVALED")	독 일	전자재료제품 제조 및 판매	50.1%	50.1%

SVIC15호 신기술사업투자조합 ("SVIC15")	한 국	신기술사업자 벤처기업 투자	99.0%	99.0%

SVIC24호 신기술사업투자조합 ("SVIC24")	한 국	신기술사업자 벤처기업 투자	99.0%	99.0%

(*1) 실효지분율은 지배기업과 종속기업의 지분을 기초로 지배구조를 고려하여 산정하였으며, 현지국의 관계 법령에 따라 주식을 발행하지 않는 기업은 투자금액을 기초로 지분율을 산정하였습니다. (*2) 소유지분율은 과반수 미만이나 주주간 협약에 의하여 연결실체가 피투자기업에대한 지배력을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 2020년 3월 31일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	분 기순손익	총포괄손익

STM	174,690,691	14,826,782	159,863,909	60,048,715	2,739,135	2,739,135

SVIC24	69,018,110	266,417	68,751,693	-	299,069	299,069

SVIC15	22,072,013	80,498	21,991,515	-	(75,880)	(75,880)

SDIJ	7,168,781	2,294,364	4,874,417	2,880,433	216,704	501,097

SDIA	229,784,823	194,217,779	35,567,044	67,899,394	(7,087,990)	(4,992,761)

NOVALED	457,110,784	22,296,912	434,813,872	24,813,886	5,739,019	13,122,803

SDIHU	2,310,117,820	1,936,476,357	373,641,463	336,423,487	11,741,428	26,629,909

SDIEU	19,367,000	14,418,987	4,948,013	9,281,431	1,054,633	1,231,730

SDIBS	286,484,115	199,566,349	86,917,766	134,543,378	6,871,231	10,130,744

SDIV	503,871,770	226,805,580	277,066,190	362,324,656	32,482,151	46,248,774

SDIEM	487,156,288	203,471,882	283,684,406	112,597,609	6,567,937	8,680,524

SDII	8,159,066	3,801,368	4,357,698	350,394	98,340	88,552

SDIW	652,774,007	278,981,335	373,792,672	305,200,749	(936,460)	13,570,260

TSDI	796,955,800	442,048,783	354,907,017	141,564,077	(297,231)	13,556,890

SDIHK	650,022,135	64,234,892	585,787,243	798,234	1,337,023	28,397,033

SDIC	10,175,553	4,256,015	5,919,538	4,188,636	513,030	733,829

SAPB	818,848,493	663,070,942	155,777,551	256,422,662	23,379,949	28,546,776

SCPB	17,753,707	8,796,294	8,957,413	2,959,819	2,603,588	2,811,149

SDITB	930,460,458	614,763,724	315,696,734	97,449,182	(10,537,904)	2,027,051

SWBS	6,054,380	343,777	5,710,603	-	64,235	282,604

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 , 연차연결재무제표에서요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 2019년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

지분증권	920,570,871	920,570,871	1,169,614,322	1,169,614,322

파생상품자산	18,484,735	18,484,735	17,401,776	17,401,776

소 계	939,055,606	939,055,606	1,187,016,098	1,187,016,098

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	1,323,713,487	1,323,713,487	1,156,295,421	1,156,295,421

매출채권및기타채권	1,795,413,106	1,795,413,106	1,978,197,952	1,978,197,952

국공채	790,005	790,005	795,725	795,725

금융상품	88,995,199	88,995,199	88,710,928	88,710,928

보증금	142,979,931	142,979,931	139,554,621	139,554,621

소 계	3,351,891,728	3,351,891,728	3,363,554,647	3,363,554,647

합 계	4,290,947,334	4,290,947,334	4,550,570,745	4,550,570,745

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품부채	32,572,355	32,572,355	2,420,075	2,420,075

상각후원가로 인식된 금융부채

차입금	3,862,316,833	3,883,927,958	3,568,469,876	3,275,713,838

매입채무및기타채무(*)	1,621,656,765	1,621,656,765	1,497,465,494	1,497,465,494

소 계	5,483,973,598	5,505,584,723	5,065,935,370	4,773,179,332

합 계	5,516,545,953	5,538,157,078	5,068,355,445	4,775,599,407

(*) 리스부채금액이 포함된 장부금액 입니다.

(2) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 중간보고기간말 현재 국공채 수익률에신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 당사가 당분기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

차입금	1.67	1.75

(3) 공정가치 서열체계당사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

"수준 1"은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 유의적인 투입변수가 직접적 또는 간접적으로 시장에서 관측가능하다면 해당 상품은 "수준 2"에 포함됩니다. 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

금융자산

지분증권	676,898,670	-	243,672,201	920,570,871

파생상품자산	-	18,484,735	-	18,484,735

금융부채

파생상품부채	-	32,572,355	-	32,572,355

전기말:

금융자산

지분증권	926,493,519	-	243,120,803	1,169,614,322

파생상품자산	-	17,401,776	-	17,401,776

금융부채

파생상품부채	-	2,420,075	-	2,420,075

5. 영업부문 (1) 영업단위부문1) 부문별 주요사업은 다음과 같습니다.

부 문	주요 사업내역

전자재료	반도체 및 디스플레이 소재

에너지솔루션	2차 전지의 제조와 판매를 포함한 기타사업

2) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다 .경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전자재료	에너지 및 기타	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	602,034,312	572,126,537	1,795,495,718	1,731,937,318	2,397,530,030	2,304,063,855

감가상각비	25,748,536	26,028,994	197,615,756	140,871,860	223,364,292	166,900,854

무형자산상각비	10,786,271	12,423,793	12,665,077	10,925,153	23,451,348	23,348,946

영업이익(손실)	74,203,593	86,310,519	(20,231,997)	32,487,571	53,971,596	118,798,090

영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에게 정기적으로 제공되지 않아 구분 표시하지 않았습니다.

(2) 지역별 정보

당사는 한국(지배기업 소재지), 북미, 유럽, 중국, 동남아시아 등 주요지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 당사의 매출액 및 주요 비유동자산에 대한 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액(*1)	주요 비유동자산(*2)	매출액(*1)	주요 비유동자산(*2)

한 국	365,300,236	3,194,119,836	142,478,259	3,111,013,299

북 미	416,977,979	66,443,694	214,115,983	39,334,900

유 럽	584,486,507	1,686,984,709	656,745,887	1,206,805,402

중 국	569,954,656	1,561,305,419	691,818,819	1,417,914,818

동남아시아 등	460,810,652	340,789,165	598,904,907	346,127,918

연결조정	-	(255,735,237)	-	(163,109,698)

합 계	2,397,530,030	6,593,907,586	2,304,063,855	5,958,086,639

(*1) 주석 30에서 설명하는 바와 같이 당사는 일부 특수관계자와 전체 매출액의 10%이상을 거래하고 있습니다.

(*2) 주요 비유동자산에는 유ㆍ무형자산과 투자부동산이 포함되어 있으며, 당분기말과 전분기말 현재 각 지역별 장부금액입니다.

6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,575,454	1,363,412

요구불예금	1,248,293,242	1,142,501,509

단기투자자산	73,844,791	12,430,500

합 계	1,323,713,487	1,156,295,421

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	668,042	25,833,112	678,881	27,313,241

현재가치할인차금	-	(77,821)	-	(74,934)

미수금	123,622,559	58,147	112,489,947	58,147

미수수익	14,532,540	-	17,378,322	-

부가세대급금	81,856,698	-	64,959,744	-

매출채권	1,630,579,738	275,429	1,821,711,197	515,644

대손충당금	(78,639)	-	(1,872,493)	-

합 계	1,851,180,938	26,088,867	2,015,345,598	27,812,098

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	1,872,493	1,805,208

대손상각(환입)	(1,752,138)	38,067

환율변동효과	(41,716)	29,218

기 말	78,639	1,872,493

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	575,720	-	575,720	802,274	-	802,274

제 품	469,546,862	(23,434,836)	446,112,026	398,994,644	(30,222,713)	368,771,931

반제품	618,329,069	(57,435,935)	560,893,134	569,890,372	(58,556,240)	511,334,132

원부재료	557,520,654	(7,987,235)	549,533,419	550,290,406	(5,546,129)	544,744,277

저장품	31,704,140	-	31,704,140	30,927,478	-	30,927,478

미착품	266,396,855	-	266,396,855	250,035,134	-	250,035,134

기타의재고자산	8,262,145	-	8,262,145	1,305,303	-	1,305,303

합 계	1,952,335,445	(88,858,006)	1,863,477,439	1,802,245,611	(94,325,082)	1,707,920,529

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 변동과 매출원가에 포함된 재고자산평가손실(환입)금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산	1,945,906,056	1,789,802,800

재고자산평가손실(환입)	(6,818,101)	(16,805,617)

합 계	1,939,087,955	1,772,997,183

9. 기타투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

비파생금융자산	국공채	-	790,005	-	795,725

지분증권	-	920,570,871	-	1,169,614,322

장단기금융상품	87,211,369	1,783,830	88,667,410	43,518

보증금	50,412,052	92,567,879	47,094,226	92,460,395

파생금융자산	파생상품자산	10,963,217	7,521,518	11,546,297	5,855,479

합 계	148,586,638	1,023,234,103	147,307,933	1,268,769,439

(2) 당분기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	누적 평가손익	장부금액

기 초	증 감	기 말

당분기말:

공정가치-기타포괄손익	747,054,566	218,870,684	(249,594,850)	(30,724,166)	716,330,400

상장지분증권	728,380,978	198,112,542	(249,594,850)	(51,482,308)	676,898,670

비상장지분증권	18,673,588	20,758,142	-	20,758,142	39,431,730

법인세효과	(52,966,706)	60,401,954	7,435,248

공정가치-당기손익	116,339,887	87,349,185	551,399	87,900,584	204,240,471

비상장지분증권	116,339,887	87,349,185	551,399	87,900,584	204,240,471

합 계	863,394,453	306,219,869	(249,043,451)	57,176,418	920,570,871

전기말:

공정가치-기타포괄손익	747,054,566	177,338,305	41,532,379	218,870,684	965,925,250

상장지분증권	728,380,978	162,713,143	35,399,399	198,112,542	926,493,520

비상장지분증권	18,673,588	14,625,162	6,132,980	20,758,142	39,431,730

법인세효과	(42,915,870)	(10,050,836)	(52,966,706)

공정가치-당기손익	116,339,887	61,474,333	25,874,852	87,349,185	203,689,072

비상장지분증권	116,339,887	61,474,333	25,874,852	87,349,185	203,689,072

합 계	863,394,453	238,812,638	67,407,231	306,219,869	1,169,614,322

10. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	92,754,460	43,377,114	84,208,171	44,547,669

선급비용	100,242,607	71,097,459	66,220,706	68,705,466

미수법인세환급액	6,882,471	-	4,116,539	-

합 계	199,879,538	114,474,573	154,545,416	113,253,135

11. 관계기업투자 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주된
사업장	사용재무제표일	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

삼성디스플레이(주)(*)	한 국	3월 31일	LCD, AM OLED 등 생산 및 판매	15.2%	6,604,485,776	15.2%	6,701,186,392

(주)삼성경제연구소	한 국	3월 31일	경영자문 컨설팅	29.6%	17,028,803	29.6%	23,636,155

Intellectual Keystone Technology LLC("IKT")	미 국	3월 31일	특허전문회사	41.0%	13,961,137	41.0%	13,141,203

Sungrow-Samsung SDI Energy StoragePower Supply Co., Ltd. ("SSEP")	중 국	3월 31일	ESS 제조	35.0%	4,889,153	35.0%	4,889,153

Samsung SDI-Sungrow Energy Storage Battery Co., Ltd. ("SSEB")	중 국	3월 31일	ESS 제조	35.0%	8,063,189	35.0%	8,357,248

에스디플렉스(주)	한 국	3월 31일	인쇄회로기판 제조	50.0%	11,555,315	50.0%	11,966,978

합 계	6,659,983,373	6,763,177,129

(*) 당사는 삼성디스플레이(주)의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있습니다. 이에 따라 지분율이 20% 미만임에도 불구하고 당사가 피투자기업에 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업 투자지분으로 분류하였습니다.

12. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물 및 구축물	기계장치	공구기구비품 등	사용권 자산	건설중인자산 등	합 계

기초장부금액	331,607,897	1,560,666,290	1,963,643,846	195,043,486	36,684,952	1,339,196,703	5,426,843,174

취득원가	331,607,897	3,201,437,307	4,556,832,769	650,071,442	56,058,547	1,339,196,703	10,135,204,665

감가상각 및 손상차손누계액 (정부보조금 포함)	-	(1,640,771,017)	(2,593,188,923)	(455,027,956)	(19,373,595)	-	(4,708,361,491)

일반취득 및 자본적지출	2,229,619	30,490,870	5,541,699	15,038,087	2,096,916	235,223,588	290,620,779

감가상각	-	(25,746,554)	(162,544,552)	(29,350,445)	(5,676,328)	-	(223,317,879)

처분/폐기	-	-	(3,896,600)	(537,870)	(1,419,534)	-	(5,854,004)

손상차손 및 환입	-	-	4,938	(34,464)	-	-	(29,526)

정부보조금 증가	-	-	188,472	-	-	-	188,472

기타증(감)	-	14,702,446	437,078,105	21,102,553	-	(511,149,693)	(38,266,589)

환율변동차이	1,558,256	36,671,632	66,658,784	4,148,492	2,304,451	37,925,656	149,267,271

분기말장부금액	335,395,772	1,616,784,684	2,306,674,692	205,409,839	33,990,457	1,101,196,254	5,599,451,698

취득원가	335,395,772	3,300,786,356	5,116,101,725	681,911,328	59,300,706	1,101,196,254	10,594,692,141

감가상각 및 손상차손누계액 (정부보조금 포함)	-	(1,684,001,672)	(2,809,427,033)	(476,501,489)	(25,310,249)	-	(4,995,240,443)

기타증(감)액은 건설중인자산의 본계정 대체, 직접비용처리로 인해 발생한 것입니다.또한, 당분기 중 일부 사업부에 대한 유형자산의 회수가능액이 장부금액에 미달한다고 판단하여 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물 및 구축물	기계장치	공구기구비품 등	사용권자산	건설중인자산 등	합 계

기초장부금액	305,786,793	1,217,761,158	1,348,032,153	175,990,846	-	1,560,763,039	4,608,333,989

취득원가	305,786,793	2,756,931,139	3,514,583,785	589,544,011	-	1,560,763,039	8,727,608,767

감가상각 및 손상차손누계액 (정부보조금 포함)	-	(1,539,169,981)	(2,166,551,632)	(413,553,165)	-	-	(4,119,274,778)

1116호 기초효과	-	-	-	-	49,324,801	-	49,324,801

일반취득 및 자본적지출	21,467,962	91,973,924	681,801,511	51,055,863	8,452,728	1,333,645,092	2,188,397,080

감가상각	-	(94,896,236)	(541,194,027)	(106,662,008)	(19,373,595)	-	(762,125,866)

처분/폐기	(257,271)	(2,861,125)	(58,964,813)	(22,775,544)	-	(3,350,729)	(88,209,482)

손상차손	-	(1,069,511)	(15,192,036)	(11,857,699)	-	-	(28,119,246)

정부보조금 증가	-	(6,728,430)	(29,707,444)	-	-	-	(36,435,874)

기타증(감)	3,815,584	178,633,585	644,799,416	78,383,964	-	(1,565,962,752)	(660,330,203)

환율변동차이	794,829	177,852,925	(65,930,914)	30,908,064	(1,718,982)	14,102,053	156,007,975

기말장부금액	331,607,897	1,560,666,290	1,963,643,846	195,043,486	36,684,952	1,339,196,703	5,426,843,174

취득원가	331,607,897	3,201,437,307	4,556,832,769	650,071,442	56,058,547	1,339,196,703	10,135,204,665

감가상각 및 손상차손누계액 (정부보조금 포함)	-	(1,640,771,017)	(2,593,188,923)	(455,027,956)	(19,373,595)	-	(4,708,361,491)

기타증(감)액은 건설중인자산의 본계정 대체 및 직접비용처리로 인해 발생한 것입니다. 또한, 전기 중 일부 사업부에 대한 유형자산의 회수가능액이 장부금액에 미달한다고 판단하여 손상차손을 인식하였습니다 .

13. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	영업권	합 계

기초장부금액	63,639,538	448,332	161,611,158	605,671,634	831,370,662

취득원가	139,504,276	6,331,932	791,090,316	634,994,615	1,571,921,139

상각 및 손상차손누계액	(75,864,738)	(5,883,600)	(629,479,158)	(29,322,981)	(740,550,477)

개별 취득	210,327	-	336,047	-	546,374

상각	(2,708,921)	-	(20,742,427)	-	(23,451,348)

처분/폐기	(2,305)	-	-	-	(2,305)

손상	-	(446,850)	-	-	(446,850)

기타증(감)	2,846,576	-	26,906,419	-	29,752,995

환율변동차이	13,481	(1,482)	(798,063)	4,156,676	3,370,612

분기말장부금액	63,998,696	-	167,313,134	609,828,310	841,140,140

취득원가	142,572,355	6,331,931	817,533,585	639,151,291	1,605,589,162

상각 및 손상차손누계액	(78,573,659)	(6,331,931)	(650,220,451)	(29,322,981)	(764,449,022)

기타증(감)액은 장기선급비용의 산업재산권 대체 및 건설중인자산의 기타의무형자산대체로 인해 발생하였습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	영업권	합 계

기초장부금액	60,881,187	884,037	200,316,933	604,188,963	866,271,120

취득원가	126,493,194	6,316,943	747,326,114	633,511,944	1,513,648,195

상각 및 손상차손누계액	(65,612,007)	(5,432,906)	(547,009,181)	(29,322,981)	(647,377,075)

개별 취득	1,624,704	-	3,492,549	-	5,117,253

상각	(10,252,730)	(450,693)	(82,703,002)	-	(93,406,425)

처분/폐기	(186,987)	-	-	-	(186,987)

손상	-	-	(1,134)	-	(1,134)

기타증(감)	11,785,380	-	37,620,028	-	49,405,408

환율변동차이	(212,016)	14,988	2,885,784	1,482,671	4,171,427

기말장부금액	63,639,538	448,332	161,611,158	605,671,634	831,370,662

취득원가	139,504,276	6,331,932	791,090,316	634,994,615	1,571,921,139

상각 및 손상차손누계액	(75,864,738)	(5,883,600)	(629,479,158)	(29,322,981)	(740,550,477)

기타증(감)액은 장기선급비용의 산업재산권 대체 및 건설중인자산의 기타의무형자산대체로 인해 발생하였습니다.

(3) 무형자산상각비무형자산상각비는 제조원가 및 판매비와관리비로 계상되며, 제조원가로 분류된 무형 자산상각비는 재고자산이 판매될 때 매출원가로 인식됩니다.

(4) 연구개발비 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서의 판매비와관리비로 인식한 연구개발비는 각각 198,369백만원 과 172,956백 만원입니다.

14. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

토 지	건 물	합 계	토 지	건 물	합 계

기 초	147,447,839	6,208,907	153,656,746	146,197,672	3,527,342	149,725,014

대 체	-	(294,587)	(294,587)	1,250,167	3,193,779	4,443,946

감가상각	-	(46,412)	(46,412)	-	(512,214)	(512,214)

기 말	147,447,839	5,867,908	153,315,747	147,447,839	6,208,907	153,656,746

당 분기말 현재 투자부동산은 삼성전자(주) 등에 임대하고 있는 토지 및 건물 등으로 구성되어 있습니다. 15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	720,446,473	-	611,583,693	-

미지급금	445,839,754	159,152	406,702,400	85,628

미지급비용	304,055,390	3,558,386	306,283,855	6,032,725

리스부채	12,105,492	22,023,059	14,044,841	22,606,387

기타채무	87,514,760	198,379,145	96,373,161	210,604,128

합 계	1,569,961,869	224,119,742	1,434,987,950	239,328,868

기타채무에는 예수금, 예수보증금이 포함되어 있습니다.

16. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금:

사채의 유동성대체	99,961,878	99,940,992

외화장기차입금의 유동성대체	595,775,638	451,810,178

매출채권할인(양도)	719,873,877	836,836,421

외화단기차입금	417,783,913	377,887,395

소 계	1,833,395,306	1,766,474,986

장기차입금:

사 채	588,991,608	588,869,273

외화장기차입금	1,439,929,919	1,213,125,617

소 계	2,028,921,527	1,801,994,890

합 계	3,862,316,833	3,568,469,876

(2) 당분기말과 전기말 현재 지배기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	구 분	만 기 일	연이자율(%)	당분기말	전기말

회사채	무보증	2020.09.14	2.20	100,000,000	100,000,000

2021.09.10	2.20	370,000,000	370,000,000

2023.09.11	2.41	220,000,000	220,000,000

소 계	690,000,000	690,000,000

사채할인발행차금	(1,046,514)	(1,189,735)

유동성대체	(99,961,878)	(99,940,992)

합 계	588,991,608	588,869,273

(3) 당분기말과 전기말 현재 외화단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입회사	차입처	내 역	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

SDIBS	Sumitomo Mitsui Banking	외화운영자금	2020.07.08	EURIBOR 3M+0.84	12,309,693	11,549,137

SDIA	Bank of America	외화운영자금	2020.06.18	LIBOR 6M+0.95	60,518,700	21,998,200

SDIHU	Citi Bank	외화운영자금	-	-	-	60,458,114

SDIEM	Standard Chartered Bank	외화운영자금	2020.06.10	LIBOR 6M+0.90	24,452,000	23,156,000

Citi Bank	외화운영자금	-	-	-	11,578,000

SDIW	Australia and New Zealand Bank	외화운영자금	2020.10.10	PBOC*0.9	43,835,126	23,142,076

TSDI	Bank of Communication	외화운영자금	2021.01.15	LPR-47bp	46,763,854	19,711,993

HSBC	외화운영자금	2020.12.25	3.7	22,085,782	21,213,244

SAPB	Standard Chartered Bank	외화운영자금	2020.05.05	LPR-40bp	58,934,104	115,726,989

HSBC	외화운영자금	2020.09.18	LPR-40bp	63,813,757	-

SDITB	Bank of Communication	외화운영자금	2020.05.28	PBOC*0.9	7,132,236	28,158,005

Mizuho Bank China.	외화운영자금	2020.05.27	LPR-40bp	29,874,379	5,448,322

Woori Bank China	외화운영자금	2020.09.28	PBOC*0.88	42,348,825	21,556,638

NOVALED	Shinhan Bank GmbH	외화운영자금	2020.04.24	LIBOR 2M+0.95	2,464,751	6,946,800

Ostsachsische Sparkasse Dresden	외화운영자금	2020.12.30	LIBOR 3M+1.2	3,250,706	7,243,877

합 계	417,783,913	377,887,395

(4) 당분기말과 전기말 현재 외화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입회사	차입처	내 역	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

SDIBS	Sumitomo Mitsui Banking	외화시설자금	2021.04.30	EURIBOR 3M+0.75	59,340,600	57,086,920

NOVALED	Ostsachsische Sparkasse Dresden	Energy saving loan	-	-	-	115,623,539

TSDI	United Oversea Bank	외화시설자금	2020.09.17	LIBOR 3M+0.95	122,260,000	115,623,539

Mizuho Bank China.	외화시설자금	2020.12.17	LIBOR 3M+0.95	122,076,759	46,202,477

SAPB	HSBC	외화시설자금	2021.10.14	LIBOR 3M+0.75	48,839,866	-

SDIHU	Unicredit Bank Hungary Zrt	외화시설자금	2021.05.29	EURIBOR 6M+0.65	404,595,000	389,229,000

ING Bank N.V.	외화시설자금	2020.11.18	EURIBOR 6M+0.65	229,270,500	220,563,100

Raiffeisen Bank Zrt	외화시설자금	2023.12.20	EURIBOR 6M+0.79	269,730,000	259,486,000

한국수출입은행	외화시설자금	2022.12.13	EURIBOR 6M+0.54	262,986,750	252,998,850

KB국민은행	외화시설자금	2025.02.25	EURIBOR 6M+0.70	296,703,000	-

SDITB	신한은행	외화시설자금	2021.03.12	LIBOR 3M+1.10	122,168,379	115,623,539

HSBC	외화시설자금	2021.06.09	LIBOR 3M + 0.90	97,734,703	92,498,831

소 계	2,035,705,557	1,664,935,795

유동성 대체	(595,775,638)	(451,810,178)

합 계	1,439,929,919	1,213,125,617

17. 충당부채

당분기와 전기 중 현재 주요 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	증 가	감 소	기 말	기 초	증 가	감 소	기 말

유 동	품질보상	354,511,631	7,393,822	(104,434,091)	257,471,362	149,466,005	300,428,978	(95,383,352)	354,511,631

온실가스	2,070,109	-	-	2,070,109	-	2,070,109	-	2,070,109

손실부담계약	-	-	-	-	10,868,757	-	(10,868,757)	-

기타	44,230,461	2,813,084	(21,048,084)	25,995,461	125,306,788	326,066	(81,402,393)	44,230,461

소 계	400,812,201	10,206,906	(125,482,175)	285,536,932	285,641,550	302,825,153	(187,654,502)	400,812,201

비유동	장기성과급	40,317,899	12,161,474	-	52,479,373	33,266,325	27,651,574	(20,600,000)	40,317,899

품질보상	11,648,401	1,325,192	-	12,973,593	8,826,342	18,354,883	(15,532,824)	11,648,401

복구충당	17,946	2,727	-	20,673	11,398	6,548	-	17,946

기타	47,154,397	1,396,247	(779,993)	47,770,651	41,085,102	8,398,309	(2,329,014)	47,154,397

소 계	99,138,643	14,885,640	(779,993)	113,244,290	83,189,167	54,411,314	(38,461,838)	99,138,643

합 계	499,950,844	25,092,546	(126,262,168)	398,781,222	368,830,717	357,236,467	(226,116,340)	499,950,844

당사는 판매한 제품에 대한 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거경험률을 기초로 추정하여 품질보상충당부채를 계상하고 있습니다. 또한, 고객의 제품 리콜 등으로 당사가 부담할 것으로 예상되는 금액을 별도로 추정하여 계상하고 있습니다.

장기성과급충당부채는 부여연도를 포함한 향후 3년간 경영실적에 따라 지급하는 임원 대상 인센티브의 추정 지급액 중 기간 경과분을 계상한 것입니다.

당사는 소송과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 다만 주 석 19에서 설명하는 바와 같이 해당 내역의 공시가 당사에게 불리한 영향을 미치거나 진행과정에 영향을 줄 수 있어 공시하지 않았습니다.

18. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 순확정급여부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치

기초	624,597,443	572,156,310

당기근무원가	16,749,317	66,051,488

이자비용	4,456,002	17,484,142

계열사로부터의 전출입에 의한 효과	33,425	2,503,166

퇴직금지급액	(7,502,323)	(8,022,440)

확정급여제도의 재측정요소	25,684	(12,204,062)

확정기여제도 가입으로 인한 지급액	(7,511,916)	(13,271,914)

환율변동차이	370,835	(99,247)

기말	631,218,467	624,597,443

사외적립자산	(559,739,520)	(563,108,283)

연결재무상태표상 순확정급여부채	71,478,947	61,489,160

2) 당사의 종업원과 관련된 기타 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	45,894,933	55,701,037

장기성과급 충당부채	51,567,910	39,467,743

기타장기종업원급여부채	45,396,404	44,993,595

합 계	142,859,247	140,162,375

(2) 당분기 및 전분기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	16,749,317	16,506,017

이자비용	4,456,002	4,363,155

이자수익	(4,103,308)	(3,887,087)

확정기여제도 납입액	5,374,222	4,401,487

합 계	22,476,233	21,383,572

19. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 법원 공탁 및 각종 인허가 및 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 128,724 백만원 의 보증 보험을 제공받고 있습니다.

(2) 당사는 브라운관 등의 담합행위에 대해 미국, 유럽 등에서 제기된 민사상 손해배상청구 소송의 피고입니다. 동 소송 관련하여 추정손실을 인식하였으나 당사가 최종적으로 부담해야 할 실제 손실액은 당사가 추정한 금액과 다를 수 있으며, 그 차이금액은 중요할 수 있습니다. 한편, 당사는 동 사항에 대한 세부 내용을 표시할 경우 조사결과 및 계류 중인 소송에 영향을 미칠 수 있어 세부내역을 공시하지 않습니다.

(3) 동 주석 (2)에서 기술하는 사건 이외에 당분 기 말 현재 당사가 국내외에서 피고로 계류중인 소송 사건 은 84 건 이 있으 며, 동 사항에 대한 세부 내용을 표시할 경우 소송결과에 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 세부내역을 공시하지 않습니다. 당 분기말 현재 동 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하므로 연결재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 차입관련 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 억원, 천USD, 천CNY, 천EUR)

구 분	통 화	약정한도	거래은행

당좌차월	KRW	55	우리은행 외 1개 은행

일반자금대출	KRW	1,000	KEB하나은행

USD	523,157	신한은행 외 7개 은행

CNY	2,780,000	중국은행 외 2개 은행

EUR	62,000	CITI은행 외 1개 은행

무역금융(로컬L/C)	KRW	100	신한은행 외 1개 은행

수입L/C발행한도(A/S. Usance)	USD	70,600	우리은행 외 3개 은행

수입결제자금 대출	USD	230,000	DBS은행 외 1개 은행

외화지급보증	USD	178,000	우리은행 외 4개 은행

D/A, D/P, O/A	USD	1,760,000	우리은행 외 8개 은행

합 계	KRW	1,155

USD	2,761,757

CNY	2,780,000

EUR	62,000

(5) 당사의 각종 기술도입계약과 관련하여 당분 기 와 전 분기 에 발생한 총 기술사용료는 각각 2,592 백만 원과 2,893백만원 입니다 . (6) 당사가 보유하고 있는 한화종합화학(주)의 지분증권 1,721,156주에 대하여 한화솔루션(주) 및 한화에너지(주)(이하 "양수인")와 2014년 11월 26일자 주식매매계약서에 따라, 거래종료일로부터 6년(양수인 요청으로 7년) 내에 한화종합화학 (주)가비상장시 잔여지분 전부에 대해 당사는 풋옵션, 양수인은 콜옵션을 각각 보유합니다. 또한, 당사의 잔여지분 매각시 양수인은 우선매수청구권을 보유하며, 양수인의 보유지분 매각시, 연결실체는 동반매각권, 양수인은 동반매각청구권을 보유하고 있습니다.

또한, 동 풋옵션과 콜옵션의 공정가치는 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 측정하지 아니하였습니다.

(7) 당분기말 현재 당사는 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을체결하고 있습니다. 계약과 관련하여 발생된 손익은 기업회계기준에 따라 현금흐름 위험회피 및 공정가액 위험회피회계를 적용하고 있으며, 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분과 현금흐름 위험회피회계가 적용되지 않는 파생상품은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 계약 내용은 만기일에 약정한 외화금액을 거래상대방(금융기관)에 인도하고, 계약시점의 약정환율로 환산한 금액을 거래상대방으로부터 인도받는 거래형태입니다.당분기말 현재 당사는 6건의 통화선도 계약을 아래와 같이 체결하고 있습니다.

(단위: CNY, USD)

관련기업	매도통화	매도금액	매입통화	매입금액	약정환율	만기

SAPB	CNY	517,680,000	USD	80,000,000	6.4710	2020-04-10

CNY	130,000,000	USD	20,000,000	6.5000	2020-04-10

CNY	139,556,000	USD	20,000,000	6.9778	2020-06-17

CNY	289,440,000	USD	40,000,000	7.2360	2021-10-14

CNY	216,900,000	USD	30,000,000	7.2300	2021-10-21

TSDI	CNY	135,102,000	USD	20,000,000	6.7551	2020-12-17

당분기말 현재 상기 통화선도 계약과 관련하여 파생상품자산 12,036백만원 및 파생상품부채 772백만원을 인식하고 있으며, 공정가액위험회피에 효과적인 것으로 판단되는 파생상품평가이익 3,879백만원을 당기손익에 반영하였습니다.

(8) 당사는 원자재 구매금액의 변동성 위험을 회피하기 위해 상품스왑계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 상품스왑계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	계약만기	잔여계약수량	계약가격(톤당)

상품스왑	2020-08-31	1,250 ton	12,800

2023-01-31	4,658 ton	13,000

2023-01-31	1,842 ton	13,200

2023-01-31	4,786 ton	13,500

2023-02-28	7,826 ton	12,700

당분기말 현재 당사는 상기 상품스왑과 관련하여 파생상품부채 31,327백만원을 인식하고 있습니다. 또한 상기 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 것으로 판단되는 파생상품평가손실 25,698백만원을 세후기타포괄손익으로 인식하였습니다. 또한, 위험회피에 비효과적인 것으로 판단되는 파생상품평가손실 597백만원을 금융비용으로 반영하였습니다.

(9) 당사는 전기 중 외화변동금리차입금의 원금 및 이자상환시에 발생할 환율변동 및이자율변동 위험을 회피하고자 HSBC Bank (China) Company Limited와 통화스왑계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 통화스왑계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: CNY, USD)

종속기업	통화스왑 금액(USD)	약정환율	USD 금리	CNY 금리	거래목적	계약만기

SDITB	85,000,000	6.7000	LIBOR 3M+110	3.89	공정가치 위험회피	2021-03-12

15,000,000	6.7233	LIBOR 3M+110	4.14	2021-03-12

40,000,000	6.8890	LIBOR 3M+90	3.56	2021-06-09

20,000,000	6.8830	LIBOR 3M+90	3.52	2021-06-09

11,000,000	7.1515	LIBOR 3M+90	3.27	2021-06-09

9,000,000	7.0965	LIBOR 3M+90	3.52	2021-06-09

TSDI	10,000,000	6.9200	LIBOR 3M+95	3.84	2020-12-17

30,000,000	6.8760	LIBOR 3M+95	3.38	2020-12-17

통화 스왑계약으로 계약일에는 차입원금인 USD를 지급하고, 약정된 환율로 환전한 CNY를 수취하며, 만기일에는 차입일의 반대 거래를 하도록 되어 있습니다. 또한, 차입금의 약정된 USD의 변동금리를 수취하고, 통화스왑 계약 시 약정한 CNY의 고정금리를 지급하도록 되어 있습니다. 당분기말 현재 당사는 상기 통화스왑과 관련하여 파생상품평가이익 1,133백만원을 당기손익에 반영하였습니다.

20. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 보통주와 우선주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다

(단위: 주)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

보통주	68,764,530	(3,331,391)	65,433,139	68,764,530	(3,331,391)	65,433,139

우선주	1,617,896	(178,400)	1,439,496	1,617,896	(178,400)	1,439,496

합 계	70,382,426	(3,509,791)	66,872,635	70,382,426	(3,509,791)	66,872,635

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,838,555,882	4,838,555,882

기타자본잉여금	163,418,811	163,418,811

합 계	5,001,974,693	5,001,974,693

(3) 지배기업이 당분기와 전분기 중 선언한 배당금은 다음과 같으며, 관련된 법인세는 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보통주배당금(당분기: 주당 1,000 원, 전분기: 주당 1,000원)	65,433,139	65,433,139

우선주배당금(당분기: 주당 1,050 원, 전분기: 주당 1,050원)	1,511,471	1,511,471

합 계	66,944,610	66,944,610

21. 기타자본항목

당분기말과 전기말 현재 기타자본항목은 지배기업이 보유하고 있는 자기주식입니다. 지배기업의 자기주식 보유내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통주	우선주	합 계	보통주	우선주	합 계

자기주식수	3,331,391	178,400	3,509,791	3,331,391	178,400	3,509,791

장부금액	336,813,481	8,318,103	345,131,584	336,813,481	8,318,103	345,131,584

22. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(23,288,918)	165,903,979

파생상품평가손익	(23,292,693)	2,405,607

지분법자본변동	542,973,117	613,637,673

부의지분법자본변동	(270,301,132)	(287,181,586)

해외사업환산손익	39,618,227	(90,252,669)

합 계	265,708,601	404,513,004

23. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	165,892,942	159,198,482

임의적립금	5,532,528,000	5,401,128,000

미처분이익잉여금	1,131,897,538	1,346,541,996

합 계	6,830,318,480	6,906,868,478

24. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	69,728,900	73,549,470

퇴직급여	3,774,147	3,846,245

복리후생비	22,008,081	18,447,421

감가상각비	24,433,759	22,787,629

경상개발비	198,369,034	172,956,463

판매물류비	29,426,125	16,185,337

지급수수료	26,185,333	29,588,958

대손상각비(환입)	(1,726,286)	7,007

기 타	32,271,386	74,900,052

합 계	404,470,479	412,268,582

25. 비용의 성격별 공시 당분기와 전분기의 주요 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	312,175,791	279,267,430

퇴직급여	22,675,458	22,254,932

복리후생비	88,668,842	80,030,191

감가상각비	223,364,292	166,900,854

무형자산상각비	23,451,348	23,348,946

합 계	670,335,731	571,802,353

26. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

배당금수익	10,875,146	16,298,490

유형자산처분이익	1,083	224,300

유형자산손상차손환입	29,825	1,286,032

무형자산처분이익	-	7,366

잡이익	5,704,551	16,615,667

합 계	16,610,605	34,431,855

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	3,066,161	1,944,889

종속기업투자처분손실	-	1,423,918

유형자산처분손실	3,130,796	1,247,412

유형자산손상차손	59,351	3,973,821

무형자산처분손실	2,305	-

무형자산손상차손	446,850	-

리스자산해지손실	8,906	-

잡손실(법률관련비용 등)	24,585,123	3,972,283

합 계	31,299,492	12,562,323

27. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	3,393,547	4,254,631

외환차익	97,438,318	36,295,701

외화환산이익	46,891,062	29,374,611

파생상품평가이익	5,012,078	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	551,416	4,036,196

파생상품거래이익	-	1,091,919

금융수익 계	153,286,421	75,053,058

금융비용

이자비용	18,773,135	20,738,267

외환차손	95,628,946	34,004,662

외화환산손실	56,466,945	15,618,789

지급보증료	-	247

파생상품평가손실	597,441	6,226,335

금융비용 계	171,466,467	76,588,300

순금융손익	(18,180,046)	(1,535,242)

28. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	10,802,869	34,722,366

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	81,334,179	(21,096,328)

이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액	(80,047,419)	-

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	(22,375,217)	(2,490,401)

기타(환율차이)	(78,755)	1,442,770

법인세비용(수익)	(10,364,343)	12,578,407

29. 주당손익(1) 기본주당손익1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

지배기업지분 분기순손익	(9,586,962)	50,179,880

지배기업지분 분기순손익 중보통주 해당분	(9,380,594)	49,099,711

가중평균유통보통주식수	65,433,139주	65,433,139주

기본 보통주 주당손익	(143)원	750원

② 우선주

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

지배기업지분 분기순손익	(9,586,962)	50,179,880

지배기업지분 분기순손익 중우선주 해당분	(206,368)	1,080,169

가중평균유통우선주식수	1,439,496주	1,439,496주

기본 우선주 주당손익	(143)원	750원

2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주

(단위: 주)

내 역	당분기	전분기

발행보통주식수	68,764,530	68,764,530

자기주식효과	(3,331,391)	(3,331,391)

가중평균유통보통주식수(기본)	65,433,139	65,433,139

② 우선주

(단위: 주)

내 역	당분기	전분기

발행우선주식수	1,617,896	1,617,896

자기주식효과	(178,400)	(178,400)

가중평균유통우선주식수(기본)	1,439,496	1,439,496

동 우선주는 보통주와 배당률(연 1% 추가 배당)만 상이하며 일체의 우선적 권리를 보유하고 있지 않습니다. 따라서 보통주와 동일하게 기본주당손익을 산정하였습니다. (2) 희석주당손익

당분기말 및 전분기말 현재 당사가 발행한 희석화 증권이 존재하지 않으므로 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

관계기업	삼성디스플레이(주) 및 그 종속기업

(주)삼성경제연구소

에스디플렉스(주)

Intellectual Keystone Technology LLC ("IKT")

Sungrow-Samsung SDI Energy Storage Power Supply Co., Ltd. ("SSEP")

Samsung SDI-Sungrow Energy Storage Battery Co., Ltd. ("SSEB")

대규모 기업집단	삼성전자(주), 삼성물산(주) 등 삼성 대규모 기업집단

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당 분 기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	기타수익	재고자산매입	유형자산매입	기타비용

관계기업	삼성디스플레이(주) 및 그 종속기업	123,333,771	7,183,677	330,967	-	630,102

(주)삼성경제연구소	-	-	-	-	250,990

에스디플렉스(주)	35,028	339,014	1,051,043	-	5,487

SSEP	525,127	-	-	-	-

대 규 모기업집단	삼성전자(주) 및 그 종속기업	356,000,256	1,766,844	-	2,024,252	9,542,207

기 타	1,719,012	4,136,245	168,863	24,015,870	64,980,788

합 계	481,613,194	13,425,780	1,550,873	26,040,122	75,409,574

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	기타수익	재고자산매입	유형자산매입	기타비용

관계기업	삼성디스플레이(주) 및 그 종속기업	165,088,787	8,729,326	423,999	-	803,589

(주)삼성경제연구소	-	-	-	-	1,122,006

에스디플렉스(주)	34,308	283,791	1,724,844	-	10,518

SSEB	14,564	22,930	-	-	-

대 규 모기업집단	삼성전자(주) 및 그 종속기업	409,081,164	2,160,447	245	16,365,371	26,126,340

기 타	584,193	3,345,186	168,145	19,849,343	43,698,721

합 계	574,803,016	14,541,680	2,317,233	36,214,714	71,761,174

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

관계기업	삼성디스플레이(주) 및 그 종속기업	67,575,157	-	205,170	734,624

(주)삼성경제연구소	-	-	-	55,008

에스디플렉스(주)	-	134,538	482,073	2,597

SSEP	3,829,358	-	-	-

대 규 모기업집단	삼성전자(주) 및 그 종속기업	141,984,884	24,594,319	-	103,393,018

기 타	287,391	27,456,650	129,103	58,230,125

합 계	213,676,790	52,185,507	816,346	162,415,372

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

관계기업	삼성디스플레이(주) 및 그 종속기업	80,093,171	-	2,335	12,892

(주)삼성경제연구소	-	-	-	2,262,407

에스디플렉스(주)	12,910	111,191	383,029	2,979

SSEP	5,345,906	-	-	-

대 규 모기업집단	삼성전자(주) 및 그 종속기업	134,282,383	26,186,947	4,945	105,057,988

기 타	102,618	27,619,554	51,405	63,151,613

합 계	219,836,988	53,917,692	441,714	170,487,879

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들(이하 "주요 경영진")에게 지급된 임원 보수는 각 각 764 백 만 원 과 723 백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 경영진의 장기성과급여 및 퇴직급여와 관련하여 부채로 계상된 금액은 각각 5,232백만원, 9,867백만원이며, 전기말 현재 장기성과급여 및 퇴직급여와 관련하여 부채로 계상된 금액은 각각 4,347백만원, 9,382백만원입니다.

31. 비지배지분 당분기와 전분기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기 및 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	NOVALED	미 주	중 국 (TSDI 등 7개사)	기 타	합 계

유동자산	97,905	157,476	1,429,293	3,606	1,688,280

비유동자산	359,206	72,309	1,712,951	87,484	2,231,950

유동부채	14,728	176,421	1,388,387	347	1,579,883

비유동부채	7,569	17,796	368,974	-	394,339

순자산	434,814	35,567	1,384,883	90,743	1,946,007

비지배지분의 장부금액	152,407	3,176	198,075	1,029	354,687

매출	24,814	67,899	1,031,913	-	1,124,626

분기순손익	5,739	(7,088)	55,085	223	53,959

총포괄손익	13,123	(4,993)	59,072	-	67,202

비지배지분에 배분된
분기순손익	2,864	(592)	8,041	2	10,315

영업활동현금흐름	14,898	630	19,513	-	35,041

투자활동현금흐름	(310)	(503)	(8,289)	-	(9,102)

비지배지분 배당 지급전
재무활동현금흐름	(4,403)	2,994	10,151	-	8,742

환율변동효과	998	89	2,014	-	3,101

현금및현금성자산의 순증감	11,183	3,210	23,389	-	37,782

현금흐름에 대한 요약정보는 연결조정 전 개별 종속기업의 현금흐름을 원화로 환산하여 표시한 정보입니다.

2) 전분기 및 전기말

(단위: 백만원)

구 분	NOVALED	미 주(SDIA 등 2개사)	중 국 (TSDI 등 7개사)	기 타	합 계

유동자산	92,057	84,334	1,343,760	3,937	1,524,088

비유동자산	350,865	60,035	1,690,695	86,933	2,188,528

유동부채	21,384	86,799	1,211,275	350	1,319,808

비유동부채	8,751	17,010	471,965	-	497,726

순자산	147,436	40,560	1,351,215	90,520	1,629,731

비지배지분의 장부금액	144,009	3,596	186,777	1,026	335,408

매출	19,792	23,362	498,440	-	541,594

분기순손익	4,581	4,173	52,174	4,838	65,766

총포괄손익	3,254	-	-	-	3,254

비지배지분에 배분된
분기순손익	2,437	289	4,942	48	7,716

영업활동현금흐름	26,919	12,808	(78,695)	19,101	(19,867)

투자활동현금흐름	(11,054)	(20,731)	(171,958)	12,102	(191,641)

비지배지분 배당 지급전
재무활동현금흐름	(1,345)	2,101	185,098	(17,062)	168,792

환율변동효과	(55)	102	5,360	343	5,750

현금및현금성자산의 순증감	14,465	(5,720)	(60,195)	14,484	(36,966)

현금흐름에 대한 요약정보는 연결조정 전 개별 종속기업의 현금흐름을 원화로 환산하여 표시한 정보입니다.

32. 현금흐름표 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.(1) 조정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	17,135,212	17,099,397

재고자산평가손실(환입)	(6,818,101)	(16,805,617)

감가상각비	223,364,292	166,900,854

무형자산상각비	23,451,348	23,348,946

대손상각비(환입)	(1,752,138)	7,007

지분법손실	30,738,475	68,657,658

종속기업투자처분손실	-	1,423,918

외화환산손실	56,466,945	15,618,789

외화환산이익	(46,891,062)	(29,374,611)

파생상품평가손실	597,441	6,226,335

파생상품평가이익	(5,012,078)	-

파생상품거래이익	-	(1,091,919)

유형자산처분손실	3,130,796	1,247,412

유형자산처분이익	(1,083)	(224,300)

유형자산손상차손	59,351	3,973,821

유형자산손상차손환입	(29,825)	(1,286,032)

무형자산처분이익	-	(7,366)

무형자산처분손실	2,305	-

무형자산손상차손	446,850	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(551,416)	(4,036,196)

충당부채 전입	1,538	1,437

잡이익	194,916	379,246

리스해지손실	8,906	-

법인세비용(수익)	(10,364,343)	12,578,407

이자비용	18,773,135	20,738,267

이자수익	(3,393,547)	(4,254,631)

배당금수익	(10,875,146)	(16,298,490)

합 계	288,682,771	264,822,332

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	270,781,342	72,789,552

기타채권의 감소(증가)	(11,852,668)	(217,232,584)

기타유동자산의 감소(증가)	(59,165,657)	(25,904,254)

재고자산의 감소(증가)	(35,118,434)	106,162,634

비유동기타채권의 감소(증가)	222,656	403,224

기타비유동자산의 감소(증가)	(2,148,706)	5,711,586

매입채무의 증가(감소)	63,050,884	(29,275,669)

기타채무의 증가(감소)	(116,373,952)	(175,972,553)

선수금의 증가(감소)	9,161,502	(2,092,521)

선수수익의 증가(감소)	(277,310)	3,996,220

비유동기타채무의 증가(감소)	(7,498,292)	(3,821,262)

퇴직금의 지급	(14,980,814)	(2,723,441)

사외적립자산의 감소(증가)	7,558,179	3,647,432

합 계	103,358,730	(264,311,636)