삼성SDI 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요

삼성SDI 주식회사(이하 "지배기업")는 1970년 1월 20일 자본금 200백만원으로 설립되어, 1979년 (주)한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인으로 경기도용인시 기흥구 공세로 150-20에 본사를 두고 있습니다.지배기업의 주요 사업 및 생산시설의 현황은 아래와 같습니다.

구 분	주요 제품군	국내 제조시설

에너지솔루션	소형전지, 중ㆍ대형전지	천안, 울산

전자재료	반도체, 디스플레이 소재, 편광필름 등	구미, 청주

상기 사업장 이외에 미국, 중국, 독일, 헝가리 등 각 국에 19개의 종속기업을 두고 있습니다.

당반기말 현재 지배기업의 수권주식수는 200,000천주(1주당 5,000원)이며, 주식예탁증서 발행을 포함한 수차의 증자를 거쳐 지배기업의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 70,382,426주(우선주 1,617,896주 포함)와 356,712백만원이며, 최대주주는 삼성전자주식회사(우선주 포함 지분율 19.13%)입니다. 지배기업은 주주에게 배당할이익의 범위 내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 지배기업의 주식을 소각할 수 있습니다. 지배기업은 2004년 10월 18일 이사회 결의에 의거 2004년 12월 8일에 취득원가 99,333백만원인 보통주 930,000주와 우선주 30,000주를 이익소각하였습니다. 이익소각으로 인하여 발행주식(소각주식 제외)의 액면총액은 351,912백만원(보통주 343,823백만원 및 우선주 8,089백만원)으로 납입자본금과 상이합니다.

지배기업의 정관에서는 무의결권 우선주를 30,000천주의 범위 내에서 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 1997년 2월 28일 이전에 발행된 우선주는 보통주의 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%의 추가 금전배당을 받을 수 있는 바, 이러한 조건으로 발행된 비누적적 무의결권 우선주는 당반기말 현재 1,617,896주입니다.

(1) 2022년 6월 30일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같으며, 모든 종속기업의 결산월은 12월입니다.

종속기업명	소재국가	주요 영업활동	실효지분율(*1)

당반기말	전기말

Samsung SDI Japan Co., Ltd. ("SDIJ")	일 본	일본영업 및 구매지원	100.0%	100.0%

Samsung SDI America Inc. ("SDIA")	미 국	자동차전지 생산 및 판매2차전지 등 영업지원	91.7%	91.7%

Samsung SDI Hungary Rt. ("SDIHU")	헝가리	자동차전지 생산 및 판매	100.0%	100.0%

Samsung SDI Europe GmbH ("SDIEU")	독 일	유럽영업 및 구매지원	100.0%	100.0%

Samsung SDI Battery Systems GmbH ("SDIBS")	오스트리아	자동차전지 생산 및 판매	100.0%	100.0%

Samsung SDI Vietnam Co., Ltd. ("SDIV")	베트남	2차전지 생산, 판매	100.0%	100.0%

Samsung SDI Energy Malaysia Sdn. Bhd. ("SDIEM")	말레이시아	2차전지 생산, 판매	100.0%	100.0%

Samsung SDI India Pvt.("SDII")	인 도	2차전지 판매	100.0%	100.0%

Samsung SDI (Hong Kong) Ltd. ("SDIHK")	홍 콩	2차전지 등 판매	97.6%	97.6%

SDIHK의 종속기업

Tianjin Samsung SDI Co., Ltd. ("TSDI")	중 국	2차전지 생산, 판매	78.0%	78.0%

Samsung SDI China Co., Ltd. ("SDIC")	중 국	중국영업 및 구매지원	100.0%	100.0%

Samsung SDI-ARN (Xi'An) Power Battery Co., Ltd. ("SAPB")	중 국	자동차전지 생산 및 판매	65.0%	65.0%

Samsung SDI（Tianjin）Battery Co., Ltd. ("SDITB")	중 국	2차전지 생산, 판매	80.0%	80.0%

에스티엠(주) ("STM")	한 국	2차전지용 양극활물질 제조 및 판매	100.0%	100.0%

Samsung SDI Wuxi Co., Ltd. ("SDIW")	중 국	전자재료제품 제조 및 판매	100.0%	100.0%

Novaled GmbH ("NOVALED")	독 일	전자재료제품 제조 및 판매	50.1%	50.1%

SVIC15호 신기술사업투자조합 ("SVIC15")	한 국	신기술사업자 벤처기업 투자	99.0%	99.0%

SVIC24호 신기술사업투자조합 ("SVIC24")	한 국	신기술사업자 벤처기업 투자	99.0%	99.0%

SVIC49호 신기술사업투자조합 ("SVIC49")	한 국	신기술사업자 벤처기업 투자	99.0%	99.0%

(*1) 실효지분율은 지배기업과 종속기업의 지분을 기초로 지배구조를 고려하여 산정하였으며, 현지국의 관계 법령에 따라 주식을 발행하지 않는 기업은 투자금액을 기초로 지분율을 산정하였습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 2022년 6월 30일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	반기순손익	총포괄손익

STM	506,263,090	146,862,131	359,400,959	382,369,821	14,299,572	14,299,572

SVIC24	64,541,659	3,347,837	61,193,822	-	(4,691,161)	(4,691,161)

SVIC15	28,420,570	-	28,420,570	-	4,136,879	4,136,879

SVIC49	87,362,997	249,315	87,113,682	-	(466,018)	(466,018)

SDIJ	13,963,417	10,075,090	3,888,327	42,899,836	391,446	47,651

SDIA	366,255,207	320,463,186	45,792,021	319,126,022	7,177,875	10,521,034

NOVALED	584,222,856	10,077,040	574,145,816	49,363,102	18,085,174	21,352,403

SDIHU	6,092,028,420	4,945,087,343	1,146,941,077	2,272,023,324	39,370,886	43,935,506

SDIEU	32,041,429	24,153,611	7,887,818	19,888,137	2,251,348	2,348,357

SDIBS	297,903,693	172,165,784	125,737,909	89,736,072	7,350,439	8,008,654

SDIV	598,522,312	271,546,879	326,975,433	821,242,457	48,367,147	73,411,982

SDIEM	867,303,959	555,008,840	312,295,119	417,299,337	2,638,631	28,240,631

SDII	11,029,515	443,083	10,586,432	5,241,886	3,602,427	3,856,282

SDIW	811,818,569	288,889,548	522,929,021	706,538,684	55,846,411	72,512,202

TSDI	932,976,602	520,094,064	412,882,538	364,316,018	8,942,745	22,725,572

SDIHK	875,071,206	226,019,649	649,051,557	1,200,395	6,070,328	47,435,694

SDIC	15,822,993	7,530,838	8,292,155	13,249,501	1,908,174	2,139,384

SAPB	1,082,517,568	653,283,269	429,234,299	513,931,577	21,806,392	36,017,104

SDITB	1,544,321,658	1,081,651,832	462,669,826	1,068,362,910	24,127,145	38,944,814

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책당사는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

지분증권	1,491,585,525	1,491,585,525	1,532,479,758	1,532,479,758

파생상품자산	72,489,701	72,489,701	98,070,353	98,070,353

소 계	1,564,075,226	1,564,075,226	1,630,550,111	1,630,550,111

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	2,484,027,565	2,484,027,565	2,325,692,348	2,325,692,348

매출채권및기타채권	2,942,463,350	2,942,463,350	2,094,325,582	2,094,325,582

국공채	936,935	936,935	929,235	929,235

금융상품	83,110,889	83,110,889	107,106,337	107,106,337

보증금	90,689,179	90,689,179	96,436,145	96,436,145

소 계	5,601,227,918	5,601,227,918	4,624,489,647	4,624,489,647

합 계	7,165,303,144	7,165,303,144	6,255,039,758	6,255,039,758

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품부채	5,696,681	5,696,681	12,346,936	12,346,936

상각후원가로 인식된 금융부채

차입금	4,787,325,910	4,528,542,299	4,617,977,606	4,614,566,108

매입채무및기타채무(*)	4,970,616,207	4,970,616,207	3,174,693,844	3,174,693,844

소 계	9,757,942,117	9,499,158,506	7,792,671,450	7,789,259,952

합 계	9,763,638,798	9,504,855,187	7,805,018,386	7,801,606,888

(*) 리스부채금액이 포함된 장부금액 입니다.(2) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 중간보고기간말 현재 국공채 수익률에신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 당사가 당반기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

차입금	4.32	2.37

(3) 공정가치 서열체계당사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

"수준 1"은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 유의적인 투입변수가 직접적 또는 간접적으로 시장에서 관측가능하다면 해당 상품은 "수준 2"에 포함됩니다. 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다.

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말:

금융자산

지분증권	1,262,538,230	-	229,047,295	1,491,585,525

파생상품자산	-	72,489,701	-	72,489,701

금융부채

파생상품부채	-	5,696,681	-	5,696,681

전기말:

금융자산

지분증권	1,303,224,702	-	229,255,056	1,532,479,758

파생상품자산	-	98,070,353	-	98,070,353

금융부채

파생상품부채	-	12,346,936	-	12,346,936

5. 영업부문(1) 영업단위부문1) 부문별 주요사업은 다음과 같습니다.

부 문	주요사업내역

전자재료	반도체 및 디스플레이 소재

에너지솔루션	2차 전지의 제조와 판매를 포함한 기타사업

2) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니 다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 당반기와 전반기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전자재료	에너지 및 기타	합 계

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

매출액	1,399,573,811	1,198,649,948	7,390,626,265	5,098,830,824	8,790,200,076	6,297,480,772

감가상각비	50,228,799	48,360,949	628,086,540	507,497,623	678,315,339	555,858,572

무형자산상각비	2,999,120	21,549,713	24,815,206	27,124,246	27,814,326	48,673,959

영업이익	341,426,046	212,753,310	409,900,722	215,620,441	751,326,768	428,373,751

영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에게 정기적으로 제공되지 않아 구분 표시하지 않았습니다.

(2) 지역별 정보

당사는 한국(지배기업 소재지), 북미, 유럽, 중국, 동남아시아 등 주요지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 당사의 매출액 및 주요 비유동자산에 대한 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	주요 비유동자산(*1)	매출액	주요 비유동자산(*1)

한 국	523,930,340	2,926,594,373	425,578,940	3,014,727,655

북 미	1,944,867,607	58,019,012	1,270,722,535	52,975,336

유 럽	3,599,967,915	4,427,107,784	2,342,539,971	2,905,716,879

중 국	1,569,110,027	2,143,640,009	1,629,028,497	1,884,604,905

동남아시아 등	1,152,324,187	531,391,773	629,610,829	224,184,079

연결조정	-	(775,958,785)	-	(680,474,053)

합 계	8,790,200,076	9,310,794,166	6,297,480,772	7,401,734,801

(*1) 주요 비유동자산에는 유ㆍ무형자산과 투자부동산이 포함되어 있으며, 당반기말과 전반기말 현재 각 지역별 장부금액입니다.

6. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	1,783,511	1,473,681

요구불예금	1,286,190,768	1,073,514,437

기타현금성자산	1,196,053,286	1,250,704,230

합 계	2,484,027,565	2,325,692,348

7. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	221,743	11,486,083	5,986,570	13,523,119

현재가치할인차금	-	(11,353)	-	(23,836)

미수금	346,626,522	38,765	126,671,970	38,765

대손충당금	-	-	(11,285)	-

미수수익	17,715,696	-	2,477,703	-

부가세대급금	122,485,318	-	114,638,065	-

매출채권(수취채권)	2,554,529,715	-	1,945,781,266	-

매출채권(계약자산)	11,895,061	-	-

대손충당금	(38,882)	-	(118,690)	-

합 계	3,053,435,173	11,513,495	2,195,425,599	13,538,048

(2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기 초	129,975	62,204

제각	-	(1,417)

대손상각비(환입)	(90,809)	155,706

환율변동효과	(284)	(86,518)

기 말	38,882	129,975

(3) 당반기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약부채는 432,309백만원이며, 전기말 계약부채 중 당반기에 수익으로 인식한 금액은 114,540백만원입니다.

8. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	546,374,058	(19,254,023)	527,120,035	701,032,354	(34,841,239)	666,191,115

반제품	1,117,562,782	(50,479,166)	1,067,083,616	822,569,015	(16,714,543)	805,854,472

원부재료	1,107,859,555	(38,265,762)	1,069,593,793	714,079,501	(12,057,548)	702,021,953

저장품	64,123,245	-	64,123,245	45,161,473	-	45,161,473

미착품	630,042,757	-	630,042,757	268,087,306	-	268,087,306

합 계	3,465,962,397	(107,998,951)	3,357,963,446	2,550,929,649	(63,613,330)	2,487,316,319

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 변동과 매출원가에 포함된 재고자산평가손실(환입)금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

비용으로 인식한 재고자산	6,878,564,603	4,924,602,656

재고자산평가손실(환입)	43,287,925	(1,504,370)

합 계	6,921,852,528	4,923,098,286

9. 기타투자자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

국공채	704,550	232,385	704,700	224,535

지분증권	-	1,491,585,525	-	1,532,479,758

장단기금융상품	83,071,412	39,477	107,066,897	39,440

보증금	51,783,068	38,906,111	56,769,762	39,666,383

합 계	135,559,030	1,530,763,498	164,541,359	1,572,410,116

(2) 당반기말과 전기말 현재 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	미실현 손익	장부금액

기 초	증 감	기 말

당반기말:

공정가치-기타포괄손익	751,088,689	605,223,103	(40,686,472)	564,536,631	1,315,625,320

상장지분증권	732,430,101	570,794,601	(40,686,472)	530,108,129	1,262,538,230

비상장지분증권	18,658,588	34,428,502	-	34,428,502	53,087,090

법인세효과	(146,463,992)	9,846,126	(136,617,866)

공정가치-당기손익	59,830,820	116,337,130	(207,745)	116,129,385	175,960,205

비상장지분증권	59,830,820	116,337,130	(207,745)	116,129,385	175,960,205

합 계	810,919,509	721,560,233	(40,894,217)	680,666,016	1,491,585,525

전기말:

공정가치-기타포괄손익	751,088,689	292,685,042	312,538,061	605,223,103	1,356,311,792

상장지분증권	732,430,101	263,768,228	307,026,373	570,794,601	1,303,224,702

비상장지분증권	18,658,588	28,916,814	5,511,688	34,428,502	53,087,090

법인세효과	(70,829,781)	(75,634,211)	(146,463,992)

공정가치-당기손익	59,830,836	29,451,547	86,885,583	116,337,130	176,167,966

비상장지분증권	59,830,836	29,451,547	86,885,583	116,337,130	176,167,966

합 계	810,919,525	322,136,589	399,423,644	721,560,233	1,532,479,758

10. 기타유동자산 및 기타비유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	220,138,846	10,351,124	150,027,322	8,507,317

선급비용	96,292,975	109,715,548	105,728,714	97,377,424

미수법인세환급액	11,930,062	-	2,952,073	-

합 계	328,361,883	120,066,672	258,708,109	105,884,741

11. 관계기업투자당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주된
사업장	사용재무제표일	주요영업활동	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

삼성디스플레이(주)(*1)	한국	6월 30일	LCD, AMOLED 등 생산 및 판매	15.2%	8,114,209,979	15.2%	7,765,314,543

(주)삼성글로벌리서치	한국	6월 30일	경영자문 컨설팅	29.6%	12,735,635	29.6%	26,146,557

Intellectual Keystone Technology LLC ("IKT")	미국	6월 30일	특허전문회사	41.0%	10,743,185	41.0%	11,180,577

Sungrow Energy Storage Technology Co.Ltd. ("SEST") (*2)	중국	6월 30일	ESS관련 제조	13.0%	14,861,523	13.0%	19,533,878

에스디플렉스(주)	한국	6월 30일	인쇄회로기판 제조	50.0%	12,334,925	50.0%	13,306,754

(주)에코프로이엠 (*2)	한국	6월 30일	양극소재 제조	40.0%	99,150,348	40.0%	44,457,379

(주)필에너지	한국	6월 30일	스택 설비	20.0%	5,255,477	20.0%	4,814,612

이차전지성장펀드(*3)	한국	6월 30일	이차전지 R 투자	33.3%	2,005,833	33.3%	670,000

합 계	8,271,296,905	7,885,424,300

(*1) 당사는 삼성디스플레이(주)의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있습니다. 이에 따라 지분율이 20% 미만임에도 불구하고 당사에게 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업 투자지분으로 분류하였습니다.(*2) 당사는 Sungrow Energy Storage Technology Co., Ltd. ("SEST")의 이사회에서의결권을 행사할 수 있습니다. 이에 따라 지분율이 20% 미만임에도 불구하고 당사에게 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업 투자지분으로 분류하였습니다.(*3) 당사는 당반기 중 (주)에코프로이엠에 40,000백만원의 유상증자를 하였습니다.(*4) 당사는 당반기 중 이차전지성장펀드에 1,340백만원의 유상증자를 하였습니다.

12. 유형자산당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물 및 구축물	기계장치	공구기구비품 등	사용권자산	건설중인자산 등	합 계

기초장부금액	345,320,013	2,137,880,321	2,778,631,970	196,380,942	35,235,220	2,142,547,123	7,635,995,589

취득원가	345,320,013	4,076,457,298	6,655,250,486	790,459,938	83,079,072	2,142,547,123	14,093,113,930

감가상각누계액 (손상차손누계액 포함)	-	(1,938,576,977)	(3,876,618,516)	(594,078,996)	(47,843,852)	-	(6,457,118,341)

일반취득 및 자본적지출	-	148,745,205	909,229,531	87,043,256	32,023,965	128,009,023	1,305,050,980

감가상각	-	(73,414,369)	(525,129,670)	(66,894,943)	(12,783,115)	-	(678,222,097)

처분/폐기	(18,952)	(4,787,408)	(22,613,433)	(699,347)	-	1,791,046	(26,328,094)

손상차손	-	-	(11,461,863)	(842,504)	-	-	(12,304,367)

기타증(감)	1,152,182	28,987,879	(8,811,955)	1,484,519	(410,806)	127,338,514	149,740,333

반기말장부금액	346,453,243	2,237,411,628	3,119,844,580	216,471,923	54,065,264	2,399,685,706	8,373,932,344

취득원가	346,453,243	4,283,729,708	7,520,433,482	853,189,272	88,111,207	2,399,685,706	15,491,602,618

감가상각누계액 (손상차손누계액 포함)	-	(2,046,318,080)	(4,400,588,902)	(636,717,349)	(34,045,943)	-	(7,117,670,274)

기타증(감)액은 환율변동 및 정부보조금 증감 등을 포함하고 있습니다.(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물 및 구축물	기계장치	공구기구비품 등	사용권자산	건설중인자산 등	합 계

기초장부금액	339,680,202	1,931,581,665	2,553,596,430	193,566,215	44,679,008	1,064,995,651	6,128,099,171

취득원가	339,680,202	3,695,400,271	5,724,090,598	704,861,657	70,310,663	1,064,995,651	11,599,339,042

감가상각누계액 (손상차손누계액 포함)	-	(1,763,818,606)	(3,170,494,168)	(511,295,442)	(25,631,655)	-	(5,471,239,871)

일반취득 및 자본적지출	46,070	239,653,357	785,884,940	62,445,888	16,595,868	1,449,104,088	2,553,730,211

감가상각	-	(130,364,153)	(888,471,340)	(129,158,394)	(24,938,021)	-	(1,172,931,908)

처분/폐기	-	(4,727,092)	(29,750,468)	(7,845,969)	(2,936,853)	(21,608,121)	(66,868,503)

손상차손	-	-	(11,662,400)	(74,515)	-	-	(11,736,915)

정부보조금 증가	-	(25,101,047)	(54,557,977)	(1,519,910)	-	-	(81,178,934)

기타증(감)	5,593,741	126,837,591	423,592,785	78,967,627	1,835,218	(349,944,495)	286,882,467

기말장부금액	345,320,013	2,137,880,321	2,778,631,970	196,380,942	35,235,220	2,142,547,123	7,635,995,589

취득원가	345,320,013	4,076,457,298	6,655,250,486	790,459,938	83,079,072	2,142,547,123	14,093,113,930

감가상각누계액 (손상차손누계액 포함)	-	(1,938,576,977)	(3,876,618,516)	(594,078,996)	(47,843,852)	-	(6,457,118,341)

기타증(감)액은 환율변동 및 정부보조금 증감 등을 포함하고 있습니다.

13. 무형자산 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	영업권	합 계

기초장부금액	63,471,064	-	126,123,771	609,316,233	798,911,068

취득원가	161,516,938	6,331,931	910,797,533	638,639,214	1,717,285,616

상각 및 손상차손누계액	(98,045,874)	(6,331,931)	(784,673,762)	(29,322,981)	(918,374,548)

개별 취득	807,807	-	1,569,543	-	2,377,350

상각	(5,655,505)	-	(22,158,821)	-	(27,814,326)

처분/폐기	(66,723)	-	(1,020,009)	-	(1,086,732)

기타증(감)	4,125,929	-	12,123,919	625,692	16,875,540

반기말장부금액	62,682,572	-	116,638,403	609,941,925	789,262,900

취득원가	166,383,952	6,331,931	923,470,985	639,264,907	1,735,451,775

상각 및 손상차손누계액	(103,701,380)	(6,331,931)	(806,832,582)	(29,322,982)	(946,188,875)

기타증(감)액은 장기선급비용의 산업재산권 대체, 건설중인자산의 기타의무형자산 대체 및 환율변동으로 인해 발생하였습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	영업권	합 계

기초장부금액	65,065,927	-	119,523,865	608,983,505	793,573,297

취득원가	151,992,121	6,331,931	836,271,540	638,306,486	1,632,902,078

상각 및 손상차손누계액	(86,926,194)	(6,331,931)	(716,747,675)	(29,322,981)	(839,328,781)

개별 취득	1,161,660	-	1,130,255	-	2,291,915

상각	(11,119,681)	-	(67,926,087)	-	(79,045,768)

처분/폐기	(2,139,355)	-	(116,362)	-	(2,255,717)

손상차손	-	-	(31,161)	-	(31,161)

기타증(감)	10,502,513	-	73,543,261	332,728	84,378,502

기말장부금액	63,471,064	-	126,123,771	609,316,233	798,911,068

취득원가	161,516,938	6,331,931	910,797,533	638,639,214	1,717,285,616

상각 및 손상차손누계액	(98,045,874)	(6,331,931)	(784,673,762)	(29,322,981)	(918,374,548)

기타증(감)액은 장기선급비용의 산업재산권 대체, 건설중인자산의 기타의무형자산대체 및 환율변동으로 인해 발생하였습니다.

(3) 무형자산상각비무형자산상각비는 제조원가 및 판매비와관리비로 계상되며, 제조원가로 분류된 무형자산상각비는 재고자산이 판매될 때 매출원가로 인식됩니다.

(4) 연구개발비당반기와 전반기 중 연결포괄손익계산서의 판매비와관리비로 인식한 연구개발비는 각각 514,738백만원(3개월: 256,390백만원)과 436,588백만원(3개월: 215,403백만원)입니다.

14. 투자부동산당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

토 지	건 물	합 계	토 지	건 물	합 계

기 초	144,786,443	5,623,734	150,410,177	144,786,443	5,715,697	150,502,140

대 체	(64,825)	(2,653,189)	(2,718,014)	-	94,114	94,114

감가상각	-	(93,242)	(93,242)	-	(186,077)	(186,077)

기 말	144,721,618	2,877,303	147,598,921	144,786,443	5,623,734	150,410,177

당반기말 및 전기말 현재 투자부동산은 삼성전자(주) 등에 임대하고 있는 토지 및 건물 등으로 구성되어 있습니다.

15. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	2,386,544,562	-	1,271,912,862	-

미지급금	1,348,881,737	33,330	1,313,277,660	33,139

미지급비용	458,955,806	-	484,886,099	-

리스부채	25,504,493	31,995,012	16,879,385	21,681,686

기타채무	300,702,996	750,604,415	182,490,519	244,232,659

합 계	4,520,589,594	782,632,757	3,269,446,525	265,947,484

기타채무에는 예수금, 예수보증금 등이 포함되어 있습니다.

16. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기차입금:

외화장기차입금의 유동성대체	353,944,088	275,373,299

수입자금대출	-	5,665,892

매출채권할인	886,289,620	1,393,463,188

외화단기차입금	967,423,497	835,714,424

소 계	2,207,657,205	2,510,216,803

장기차입금:

사 채	219,830,974	219,762,470

외화장기차입금	2,359,837,731	1,887,998,333

소 계	2,579,668,705	2,107,760,803

합 계	4,787,325,910	4,617,977,606

(2) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	구 분	만 기 일	연이자율(%)	당반기말	전기말

회사채	무보증	2023.09.11	2.41	220,000,000	220,000,000

사채할인발행차금	(169,026)	(237,530)

합 계	219,830,974	219,762,470

(3) 당반기말과 전기말 현재 외화단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입회사	차입처	내 역	상환방법	연이자율(%)	당반기말	전기말

SDIBS	Sumitomo Mitsui Banking	외화운영자금	만기일시상환	EURIBOR 3M+0.70	17,010,630	16,913,483

SDIA	Standard Chartered Bank 등	외화운영자금	만기일시상환	LIBOR 3M+0.65~0.83	129,290,000	118,550,000

SDIHU	Citi Bank 등	외화운영자금	만기일시상환	EURIBOR 3M+0.32~0.35	475,593,139	468,261,561

TSDI	HSBC 등	외화운영자금	만기일시상환	LPR-0.30~1.35	165,206,128	155,432,650

SDITB	MIZUHO BANK 등	외화운영자금	만기일시상환	LPR-0.30~0.85	126,314,425	52,010,835

Novaled	Shinhan Bank 등	외화운영자금	만기일시상환	LIBOR 3M+0.95~1.00	2,588,259	24,545,895

SAPB	HSBC 등	외화운영자금	만기일시상환	LPR-1.00~1.35	51,420,916	-

합 계	967,423,497	835,714,424

(4) 당반기말과 전기말 현재 외화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입회사	차입처	내 역	상환방법	연이자율(%)	당반기말	전기말

SDIBS	Sumitomo Mitsui Banking	외화시설자금	만기일시상환	EURIBOR 3M+0.75	-	13,616,999

SAPB	한국산업은행	외화시설자금	만기일시상환	LIBOR 3M+0.82	64,761,129	59,518,157

SDIHU	한국수출입은행 등	외화시설자금	만기일시상환	EURIBOR 6M+0.35~0.79	2,558,336,352	2,006,798,300

SDITB	한국산업은행	외화시설자금	만기일시상환	LIBOR 3M+0.76	90,684,338	83,438,176

소 계	2,713,781,819	2,163,371,632

유동성 대체	(353,944,088)	(275,373,299)

합 계	2,359,837,731	1,887,998,333

17. 충당부채

당반기와 전기 중 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기 초	증 가	감 소	기 말	기 초	증 가	감 소	기 말

유 동	품질보상	239,980,403	66,930,125	(99,068,031)	207,842,497	243,484,224	53,811,285	(57,315,106)	239,980,403

장기성과급	5,996,252	-	(5,996,252)	-	5,996,252	5,996,252	(5,996,252)	5,996,252

기타	56,705,575	35,665,527	(31,958,644)	60,412,458	52,893,059	5,875,432	(2,062,916)	56,705,575

소 계	302,682,230	102,595,652	(137,022,927)	268,254,955	302,373,535	65,682,969	(65,374,274)	302,682,230

비유동	장기성과급	38,690,678	11,101,063	-	49,791,741	26,396,921	18,290,009	(5,996,252)	38,690,678

복구충당	28,980	310	-	29,291	23,721	5,259	-	28,980

기타	54,592,052	9,280,701	(7,905,140)	55,967,613	53,402,648	6,733,886	(5,544,482)	54,592,052

소 계	93,311,710	20,382,074	(7,905,140)	105,788,644	79,823,290	25,029,154	(11,540,734)	93,311,710

합 계	395,993,940	122,977,726	(144,928,067)	374,043,599	382,196,825	90,712,123	(76,915,008)	395,993,940

당사는 판매한 제품에 대한 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거경험률을 기초로 추정하여 품질보상충당부채를 계상하고 있습니다. 또한, 고객의 제품 리콜 등으로 당사가 부담할 것으로 예상되는 금액을 별도로 추정하여 계상하고 있습니다.

장기성과급충당부채는 부여연도를 포함한 향후 3년간 경영실적에 따라 지급하는 임원 대상 인센티브의 추정 지급액 중 기간 경과분을 계상한 것입니다.

당사는 소송 관련 충당부채를 계상하고 있습니다. 다만, 주석 19에서 설명하는 바와같이 해당 내역의 공시가 당사에게 불리한 영향을 미치거나 진행과정에 영향을줄 수 있어 공시하지 않았습니다.

당사는 당반기말 현재 무상할당 배출권 수량보다 온실가스 배출이 적게 발생하여 배출부채가 발생하지 않았습니다.

18. 종업원급여

(1) 당반기말과 전기말 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 순확정급여부채

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치

기초	719,644,106	663,731,903

당기근무원가	34,951,389	68,309,989

이자비용	11,961,779	19,322,185

계열사로부터의 전출입에 의한 효과	(2,915,660)	3,675,119

퇴직금지급액	(9,528,143)	(23,384,587)

확정급여제도의 재측정요소	-	(1,780,561)

확정기여제도 가입으로 인한 지급액	(5,959,015)	(10,146,331)

환율변동차이	(59,025)	(83,611)

기말	748,095,431	719,644,106

사외적립자산	(708,696,540)	(710,285,844)

연결재무상태표상 순확정급여부채	39,398,891	9,358,262

2) 당사의 종업원과 관련된 기타 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	64,626,325	65,376,737

장기성과급 충당부채	49,791,741	44,686,930

기타장기종업원급여부채	52,041,873	50,779,259

합 계	166,459,939	160,842,926

(2) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기근무원가	17,401,418	34,951,389	17,059,172	34,118,318

이자비용	5,980,817	11,961,779	4,830,546	9,661,092

이자수익	(6,029,993)	(12,059,985)	(4,638,203)	(9,276,406)

확정기여제도 납입액	2,049,149	4,427,877	1,954,904	3,580,558

합 계	19,401,391	39,281,060	19,206,419	38,083,562

19. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사는 법원 공탁 및 각종 인허가 및 계약이행보증 등과 관련하여서울보증보험으로부터 53,314백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당사는 브라운관 등의 담합행위에 대해 미국, 유럽 등에서 제기된 민사상 손해배상청구 소송의 피고입니다. 동 소송 관련하여 추정손실을 인식하였으나 당사가 최종적으로 부담해야 할 실제 손실액은 당사가 추정한 금액과 다를 수 있으며, 그 차이금액은 중요할 수 있습니다. 한편, 당사는 동 사항에 대한 세부 내용을 표시할 경우 조사결과 및 계류 중인 소송에 영향을 미칠 수 있어 세부내역을 공시하지 않습니다.

(3) 동 주석 (2)에서 기술하는 사건 이외에 당반기말 현재 당사가 국내외에서 피고로계류중인 소송 사건은 110건이 있으며, 동 사항에 대한 세부 내용을 표시할 경우 소송결과에 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 세부내역을 공시하지 않습니다. 당반기말 현재 동 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하므로 연결재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(4) 당반기말 현재 당사의 차입관련 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 억원, 천USD, 천CNY, 천EUR)

구 분	통 화	약정한도	포괄한도	거래은행

당좌차월	KRW	55	-	우리은행 외 1개 은행

일반자금대출	KRW	1,390	-	하나은행 외 1개 은행

USD	645,729	-	신한은행 외 9개 은행

CNY	3,100,000	-	중국은행 외 3개 은행

EUR	500,000	-	CITI은행 외 2개 은행

수입L/C발행한도(A/S. Usance)	USD	35,000	60,000	신한은행 외 3개 은행

수입결제자금 대출	USD	-	260,000	DBS 외 2개 은행

외화지급보증(*)	USD	322,000	230,000	우리은행 외 3개 은행

D/A, D/P, O/A	USD	1,130,000	610,000	우리은행 외 9개 은행

합 계	KRW	1,445	-

USD	2,132,729	1,160,000

CNY	3,100,000	-

EUR	500,000	-

(*) 외화지급보증 한도 중 USD 130,000천은 외화포괄 한도로 약정되어 O/A 한도와 중복 포함되어 있습니다.

(5) 당사의 각종 기술도입계약과 관련하여 당반기와 전반기에 발생한 총 기술사용료는 각각 8,509백만원과 8,191백만원입니다.

(6) 당반기말 현재 당사는 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을체결하고 있습니다. 계약과 관련하여 발생된 손익은 기업회계기준에 따라 공정가액 위험회피회계를 적용하고 있으며, 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 계약 내용은 만기일에 약정한 외화금액을 거래상대방(금융기관)에 인도하고, 계약시점의 약정환율로 환산한 금액을 거래상대방으로부터 인도받는 거래형태입니다. 당반기말 현재 당사는 11건의 통화선도 계약을 아래와 같이 체결하고 있습니다.

(단위: CNY, USD)

종속기업	매도통화	매도금액	매입통화	매입금액	약정환율(CNY/USD)	만기

SAPB	CNY	195,750,000	USD	30,000,000	6.5250	2022-12-13

CNY	32,172,500	USD	5,000,000	6.4345	2023-03-10

CNY	257,200,000	USD	40,000,000	6.4300	2023-03-10

CNY	67,858,000	USD	10,000,000	6.7858	2023-08-25

CNY	271,820,000	USD	40,000,000	6.7955	2023-08-25

CNY	267,480,000	USD	40,000,000	6.6870	2023-11-24

SDITB	CNY	239,627,500	USD	35,000,000	6.8465	2023-03-07

CNY	468,937,000	USD	70,000,000	6.6991	2023-06-08

CNY	542,184,000	USD	80,000,000	6.7773	2023-06-27

CNY	149,270,000	USD	22,000,000	6.7850	2023-06-27

CNY	121,345,200	USD	18,000,000	6.7414	2023-06-27

당반기말 현재 상기 통화선도 계약과 관련하여 파생상품자산 3,007백만원, 파생상품부채 5,697백만원을 인식하고 있으며, 파생상품평가이익 10,216백만원 및 파생상품거래손실 2,829백만원을 당기손익에 반영하였습니다.

(7) 당사는 원자재 구매금액의 변동성 위험을 회피하기 위해 상품스왑계약을 체결하였습니다. 당반기말 현재 당사가 체결하고 있는 상품스왑계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	계약만기	잔여계약수량	계약가격(USD/톤당)

니켈(Ni)	2023-01-31	959 ton	13,000

2023-01-31	384 ton	13,200

2023-01-31	979 ton	13,500

2023-02-28	1,778 ton	12,700

구리(Cu)	2024-12-31	5,018 ton	5,296

당반기말 현재 당사는 상기 상품스왑과 관련하여 파생상품자산 69,483백만원을 인식하고 있습니다. 상기 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 것으로 판단되는 누적파생상품평가이익 52,668백만원을 세후기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(8) 당사는 (주)에코프로이엠에 88,000백만원을 출자하여 지분 40%를 취득하였습니다. 또한 일방의 귀책으로 인해 합작투자계약이 해지될 경우 당사가 소유한 (주)에코프로이엠 주식 전부에 대해 당사는 풋옵션, (주)에코프로비엠은 콜옵션을 각각 보유하고 있습니다.(9) 당사는 (주)필옵틱스와 체결한 합작투자계약에 따라, 계약일부터 5년이 경과한 날로부터 20년 이내에 당사가 소유한 (주)필에너지 주식 전부 또는 일부에 대해 (주)필에너지 또는 (주)필옵틱스에 매도할 수 있는 주식매수청구권을 보유하고 있습니다.또한 일방의 귀책으로 계약이 해지될 경우 당사가 소유한 (주)필에너지 주식 전부에대해 당사는 풋옵션, (주)필옵틱스는 콜옵션을 각각 보유하고 있습니다.

20. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 보통주와 우선주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기말	전기말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

보통주	68,764,530	(3,331,391)	65,433,139	68,764,530	(3,331,391)	65,433,139

우선주	1,617,896	(178,400)	1,439,496	1,617,896	(178,400)	1,439,496

합 계	70,382,426	(3,509,791)	66,872,635	70,382,426	(3,509,791)	66,872,635

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	4,838,555,882	4,838,555,882

기타자본잉여금	163,418,811	163,418,811

합 계	5,001,974,693	5,001,974,693

(3) 지배기업이 당반기와 전반기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같으며, 관련된 법인세는 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

보통주배당금(당반기: 주당 1,000원, 전반기: 주당 1,000원)	65,433,139	65,433,139

우선주배당금(당반기: 주당 1,050원, 전반기: 주당 1,050원)	1,511,471	1,511,471

합 계	66,944,610	66,944,610

21. 기타자본항목

당반기말과 전기말 현재 기타자본항목은 지배기업이 보유하고 있는 자기주식입니다.지배기업의 자기주식 보유내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기말	전기말

보통주	우선주	합 계	보통주	우선주	합 계

자기주식수	3,331,391	178,400	3,509,791	3,331,391	178,400	3,509,791

장부금액	336,813,481	8,318,103	345,131,584	336,813,481	8,318,103	345,131,584

22. 기타포괄손익누계액

당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	427,918,766	458,759,112

파생상품평가손익	52,668,142	74,380,921

지분법자본변동	905,245,593	862,842,612

부의지분법자본변동	(352,980,548)	(346,193,957)

해외사업환산손익	289,547,114	124,446,870

합 계	1,322,399,067	1,174,235,558

23. 이익잉여금

당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	179,533,583	172,839,121

임의적립금	6,198,238,000	5,679,798,000

미처분이익잉여금	2,819,678,955	2,663,836,213

합 계	9,197,450,538	8,516,473,334

24. 판매비와관리비

당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	83,488,059	174,222,121	77,480,111	159,483,485

퇴직급여	5,345,841	9,687,701	5,544,459	9,770,566

복리후생비	26,030,780	47,612,303	22,596,395	42,413,668

감가상각비	13,593,137	27,692,814	12,160,932	25,544,907

무형자산상각비	4,275,662	9,627,971	14,007,961	28,015,960

경상개발비	256,390,140	514,738,113	215,403,373	436,588,415

판매물류비	70,148,712	120,485,080	44,591,466	82,696,574

지급수수료	34,875,969	61,360,117	30,143,281	54,750,715

대손상각비(환입)	-	(90,809)	(6,268)	62,266

기 타	89,602,991	151,685,369	50,978,955	106,682,179

합 계	583,751,291	1,117,020,780	472,900,665	946,008,735

25. 비용의 성격별 공시당반기와 전반기의 주요비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(1,638,170,277)	(2,355,598,996)	(1,198,101,404)	(2,179,530,711)

원재료의 사용액	4,000,620,052	7,297,263,084	2,956,772,403	5,545,183,812

급여	415,926,062	828,809,897	350,781,577	704,398,977

퇴직급여	24,544,065	44,799,608	21,830,309	42,334,640

복리후생비	129,994,215	240,571,849	109,953,046	204,399,245

감가상각비	342,211,886	678,315,339	284,837,196	555,858,571

무형자산상각비	13,408,365	27,814,326	24,392,086	48,673,959

기 타	1,023,210,738	1,276,898,201	488,602,869	947,788,528

합 계	4,311,745,106	8,038,873,308	3,039,068,082	5,869,107,021

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기 및 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

배당금수익	76,656	10,717,436	-	10,870,749

임대료수익	64,197	152,102	68,441	136,823

유형자산처분이익	1,079,368	1,117,669	260,597	887,277

리스해지이익	2,341	3,787	-	2,004

잡이익	10,587,251	22,561,927	2,233,435	13,432,777

합 계	11,809,813	34,552,921	2,562,473	25,329,630

(2) 당반기 및 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

관계기업투자주식처분손실	-	-	1,303,108	1,303,108

기부금	1,429,808	4,469,617	913,879	2,989,613

유형자산처분손실	18,660,263	23,455,563	32,388,385	34,797,299

유형자산손상차손	10,888,351	12,304,367	9,056,146	9,849,917

무형자산처분손실	66,214	66,732	42,311	1,172,644

무형자산손상차손	-	-	17,473	17,473

리스해지손실	2,268	2,268	839	48,458

잡손실(법률비용 등)	2,040,811	35,002,563	8,102,352	12,206,380

합 계	33,087,715	75,301,110	51,824,493	62,384,892

27. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	10,448,041	15,876,502	2,892,988	5,630,434

외환차익	196,274,902	281,321,377	67,367,651	141,215,635

외화환산이익	105,751,363	156,652,757	(8,416,768)	27,947,320

파생상품평가이익	10,216,055	10,216,055	15,792,659	19,967,874

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	2,617	3,750	14,285,773	14,285,773

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	282,440	9,291,448	(11,518,594)	8,171,056

금융수익 계	322,975,418	473,361,889	80,403,709	217,218,092

금융비용

이자비용	16,645,638	29,156,862	15,197,032	29,945,433

외환차손	208,503,856	293,416,957	57,534,921	128,218,160

외화환산손실	116,313,621	164,008,435	(100,631)	34,892,401

파생상품평가손실	(9,835,845)	-	(675,949)	-

파생상품거래손실	2,829,418	2,829,418	22,416,190	26,220,918

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	9,463,605	9,463,605	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	67	-	-

기타채권처분손실	1,806,172	2,295,468	-	-

지급보증료	58,024	58,024	-	-

금융비용 계	345,784,489	501,228,836	94,371,563	219,276,912

순금융수익(비용)	(22,809,071)	(27,866,947)	(13,967,854)	(2,058,820)

28. 법인세비용당반기와 전반기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

법인세부담액	99,382,276	187,078,122	67,947,655	92,757,962

일시적차이 증감으로 인한 이연법인세 변동액	27,546,766	31,526,850	13,654,155	45,746,778

이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액	-	-	11,731,468	11,519,087

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	(7,405,139)	(7,906,368)	14,683,261	6,687,027

기타(환율차이)	42,828	108,471	(216,564)	6,393,348

법인세비용	119,566,731	210,807,075	107,799,975	163,104,202

29. 주당손익(1) 기본주당손익

1) 당반기와 전반기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 보통주

(단위: 천원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배회사지분반기순손익	391,327,379	747,914,634	274,784,785	408,992,154

지배회사지분반기순손익 중 보통주 해당분	382,903,691	731,815,072	268,869,786	400,188,216

가중평균유통보통주식수	65,433,139주	65,433,139주	65,433,139주	65,433,139주

기본 보통주 주당손익	5,852원	11,184원	4,109원	6,116원

② 우선주

(단위: 천원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배회사지분반기순손익	391,327,379	747,914,634	274,784,785	408,992,154

지배회사지분반기순손익 중 우선주 해당분	8,423,688	16,099,562	5,914,999	8,803,939

가중평균유통우선주식수	1,439,496주	1,439,496주	1,439,496주	1,439,496주

기본 우선주 주당손익	5,852원	11,184원	4,109원	6,116원

2) 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 보통주

(단위: 주)

내 역	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행보통주식수	68,764,530	68,764,530	68,764,530	68,764,530

자기주식 효과	(3,331,391)	(3,331,391)	(3,331,391)	(3,331,391)

가중평균유통보통주식수(기본)	65,433,139	65,433,139	65,433,139	65,433,139

② 우선주

(단위: 주)

내 역	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행보통주식수	1,617,896	1,617,896	1,617,896	1,617,896

자기주식 효과	(178,400)	(178,400)	(178,400)	(178,400)

가중평균유통보통주식수(기본)	1,439,496	1,439,496	1,439,496	1,439,496

동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률(연 1% 추가 배당)이 상이한 보통주로 판단되어 기본주당손익을 산정하였습니다.(2) 희석주당손익 당반기말 및 전반기말 현재 당사가 발행한 희석화 증권이 존재하지 않으므로 당반기와 전반기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

관계기업	삼성디스플레이(주) 및 그 종속기업

(주)삼성글로벌리서치

에스디플렉스(주)

Intellectual Keystone Technology LLC ("IKT")

Sungrow Energy Storage Technology Co., Ltd. ("SEST")

(주)필에너지

(주)에코프로이엠

이차전지 성장펀드

기타 특수관계자	(주)에코프로비엠

대규모 기업집단	삼성전자(주), 삼성물산(주) 등 삼성 대규모 기업집단

(2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	기타수익	재고자산매입	유형자산매입	기타비용

관계기업	삼성디스플레이(주) 및 그 종속기업	204,482,264	15,381,250	810,959	-	636,621

(주)삼성글로벌리서치	-	-	-	-	2,546,040

에스디플렉스(주)	73,656	653,002	8,223,280	-	28,051

(주)에코프로이엠	-	-	773,220,405	-	104,531

(주)필에너지	-	-	-	72,851,476	1,061,611

SEST	1,257,063	-	-	-	-

기타 특수관계자	(주)에코프로비엠	-	311,501	413,433,841	-	25,784

대 규 모기업집단	삼성전자(주) 및 그 종속기업	703,323,046	920,251	1,794,976	372,339	29,166,828

기 타	814,439	3,048,966	2,298,647	12,898,613	115,130,115

합 계	909,950,468	20,314,970	1,199,782,108	86,122,428	148,699,581

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	기타수익	재고자산매입	유형자산매입	기타비용

관계기업	삼성디스플레이(주) 및 그 종속기업	156,842,644	11,656,135	361,974	-	506,005

(주)삼성글로벌리서치	-	-	-	-	1,960,984

에스디플렉스(주)	73,656	669,504	4,594,802	-	23,777

(주)필에너지	-	25,889	-	28,157,027	174,844

SEST	58,200,788	-	-	-	2,831,912

기타 특수관계자	(주)에코프로비엠	-	254,002	326,448,419	-	140,034

대 규 모기업집단	삼성전자(주) 및 그 종속기업	679,873,375	631,054	1,287,892	278,634	23,338,498

기 타	1,125,333	6,218,704	264,605	20,126,222	102,620,606

합 계	896,115,796	19,455,288	332,957,692	48,561,883	131,596,660

(3) 주석 11에서 설명하는 바와 같이 당반기 중 당사는 (주)에코프로이엠, 이차전지성장펀드에 40,000백만원(전반기 12,000백만원), 1,340백만원을 추가 출자하였습니다.(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

관계기업	삼성디스플레이(주) 및 그 종속기업	25,540,637	-	285,976	20,275

(주)삼성글로벌리서치	-	-	-	1,092,049

에스디플렉스(주)	-	129,154	2,328,914	5,996

(주)에코프로이엠	-	190,717,021	395,234,187	84,958

(주) 필에너지	-	-	-	8,484,652

기타 특수관계자	(주)에코프로비엠	-	15,349,113	139,523,328	24,592

대 규 모기업집단	삼성전자(주) 및 그 종속기업	80,585,499	8,310,333	-	118,776,233

기 타	2,329	26,241,889	888,931	66,130,461

합 계	106,128,465	240,747,510	538,261,336	194,619,216

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

관계기업	삼성디스플레이(주) 및 그 종속기업	50,132,283	-	-	299,928

(주)삼성글로벌리서치	-	-	-	917,942

에스디플렉스(주)	-	147,677	853,162	4,628

(주)에코프로이엠	-	-	11,854,458	-

(주)필에너지	-	-	-	19,040,089

SEST	1,153,421	-	-	-

기타 특수관계자	(주)에코프로비엠	-	26,950,541	145,636,014	22,617

대 규 모기업집단	삼성전자(주) 및 그 종속기업	116,039,445	8,585,740	-	131,698,481

기 타	1,171,752	26,532,797	471,494	73,495,909

합 계	168,496,901	62,216,755	158,815,128	225,479,594

(5) 당반기와 전반기 중 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들(이하 "주요 경영진")에게 지급된 임원보수는 각각 2,423백만원과1,568백만원입니다. 한편, 당반기말 현재 주요 경영진의 장기성과급여 및 퇴직급여와 관련하여 부채로 계상된 금액은 각각 8,578백만원, 13,506백만원이며, 전기말 현재 장기성과급여 및 퇴직급여와 관련하여 부채로 계상된 금액은 각각 7,669백만원, 11,486백만원입니다.

31. 비지배지분

당반기와 전반기 중 당사의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.1) 당반기 및 당반기말

(단위: 백만원)

구 분	NOVALED	미 주	중 국	기 타	합 계

유동자산	74,289	305,652	2,094,695	4,365	2,479,001

비유동자산	509,934	60,603	2,340,192	175,960	3,086,689

유동부채	10,031	309,262	2,013,708	3,597	2,336,598

비유동부채	46	11,201	467,341	-	478,588

순자산	574,146	45,792	1,953,838	176,728	2,750,504

비지배지분의 장부금액	221,881	4,013	286,897	1,889	514,680

매출	49,363	319,126	1,947,811	391,687	2,707,987

반기순손익	18,085	7,178	60,947	(1,020)	85,190

총포괄손익	21,352	10,521	145,123	(1,020)	175,976

비지배지분에 배분된
반기순손익	9,025	595	14,364	(10)	23,974

영업활동현금흐름	2,709	574	1,991	(8)	5,266

투자활동현금흐름	(303)	(302)	(41,307)	-	(41,912)

비지배지분 배당 지급전
재무활동현금흐름	(12,333)	(63)	32,666	9	20,279

환율변동효과	210	199	4,591	-	5,000

현금및현금성자산의 순증감	(9,717)	408	(2,059)	1	(11,367)

현금흐름에 대한 요약정보는 연결조정 전 개별 종속기업의 현금흐름을 원화로 환산하여 표시한 정보입니다.

2) 전반기 및 전기말

(단위: 백만원)

구 분	NOVALED	미 주	중 국	기 타	합 계

유동자산	121,093	222,587	1,411,973	4,335	1,759,988

비유동자산	465,766	57,900	2,421,210	176,168	3,121,044

유동부채	33,949	236,595	1,355,335	3,623	1,629,502

비유동부채	117	8,621	669,133	-	677,871

순자산	552,793	35,271	1,808,715	176,880	2,573,659

비지배지분의 장부금액	211,538	3,144	275,863	1,890	492,435

매출	50,493	236,631	1,250,402	-	1,537,526

반기순손익	12,955	433	86,480	21,543	121,411

총포괄손익	10,708	1,631	144,439	21,543	178,321

비지배지분에 배분된
반기순손익	6,465	36	22,625	215	29,341

영업활동현금흐름	23,465	317	59,067	(8)	82,841

투자활동현금흐름	(27,628)	(53)	(8,046)	337	(35,390)

비지배지분 배당 지급전
재무활동현금흐름	(288)	(986)	(37,881)	(332)	(39,487)

환율변동효과	120	78	2,591	-	2,789

현금및현금성자산의 순증감	(4,331)	(644)	15,731	(3)	10,753

현금흐름에 대한 요약정보는 연결조정 전 개별 종속기업의 현금흐름을 원화로 환산하여 표시한 정보입니다.

32. 현금흐름표당반기 및 전반기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.(1) 조정내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

퇴직급여	34,853,183	34,502,580

재고자산평가손실(환입)	43,287,925	(1,504,370)

감가상각비	678,315,339	555,858,572

무형자산상각비	27,814,326	48,673,959

대손상각비(환입)	(90,809)	62,266

지분법이익	(299,984,219)	(212,177,904)

관계기업투자주식처분손익	-	1,303,108

외화환산손익	7,355,678	6,945,081

파생상품평가손익	(10,216,055)	(19,967,874)

파생상품거래손익	2,829,418	26,220,918

유형자산처분손익	22,337,894	33,910,022

유형자산손상차손	12,304,367	9,849,917

무형자산처분손실	66,732	1,172,644

무형자산손상차손	-	17,473

당기손익측정금융자산평가손익	172,157	(8,171,056)

당기손익측정금융자산처분손익	(3,683)	(14,285,773)

충당부채전입	2,825	2,920

리스해지이익	(3,787)	(2,004)

리스해지손실	2,268	48,458

잡손익	(8,617)	(7,649)

법인세비용	210,807,075	163,104,202

이자비용	29,156,862	29,945,433

이자수익	(15,876,502)	(5,630,434)

배당금수익	(10,717,436)	(10,870,749)

매출채권처분손익	2,295,468	-

합 계	734,700,409	638,999,740

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 증가	(435,871,711)	(50,409,456)

기타채권의 감소(증가)	(174,605,314)	180,198,252

기타유동자산의 증가	(71,197,057)	(15,871,773)

재고자산의 감소(증가)	(809,644,492)	56,813,084

비유동기타채권의 감소(증가)	147,883	(174,808,768)

기타비유동자산의 증가	(17,959,979)	(45,859,103)

매입채무의 증가	926,426,171	276,711,631

기타채무의 감소	(53,444,379)	(239,189,529)

선수금의 증가(감소)	145,100,450	(142,173,477)

선수수익의 증가	45,056	30,439,369

장기선수수익의 증가	14,672,609	-

기타유동부채의 감소	(2,660,670)	-

비유동기타채무의 증가	505,657,241	36,547,292

파생금융상품의 정산	(2,803,545)	-

퇴직금의 지급	(18,402,818)	(11,387,375)

사외적립자산의 감소	13,568,069	9,488,304

합 계	19,027,514	(89,501,549)