카프로 분기보고서 (2016.09)
1. 요약재무정보

※ 아래의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

재무상태표
제 47 기 3분기 2016.09.30 현재
제 46 기말 2015.12.31 현재
제 45 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

과 목	제 47 기 3분기	제 46 기말	제 45 기말

자산

유동자산	184,928,112,747	144,157,486,314	161,367,012,880

현금및현금성자산	5,777,184,829	27,294,465,568	48,826,179,390

기타금융자산	38,921,428,279	23,161,428,279	40,000,000

매출채권 및 기타채권	75,084,548,252	42,508,401,670	60,958,367,270

재고자산	64,028,533,618	50,597,642,282	50,573,051,229

법인세자산	39,096,359	105,148,570	231,776,843

기타유동자산	1,077,321,410	490,399,945	737,638,148

비유동자산	264,851,668,333	293,198,764,306	337,041,320,522

매도가능금융자산	7,110,000	7,110,000	21,584,178,290

만기보유금융자산	0	15,865,000

기타금융자산	1,940,951,446	1,461,684,622	769,541,350

매출채권 및 기타채권	46,869,931	81,712,455	131,646,414

유형자산	235,358,449,138	266,339,254,465	297,300,665,030

무형자산	1,363,614,640	1,514,814,631	1,720,926,857

투자부동산	1,812,873,259	1,845,571,573	0

이연법인세자산	23,157,634,535	20,446,350,772	13,947,002,639

기타비유동자산	1,164,165,384	1,502,265,788	1,571,494,942

자산총계	449,779,781,080	437,356,250,620	498,408,333,402

부채

유동부채	180,135,888,908	160,714,562,978	171,979,800,862

매입채무 및 기타채무	45,177,315,098	30,290,360,307	31,087,872,389

차입금	132,610,000,000	130,000,000,000	139,500,000,000

기타유동부채	2,348,573,810	424,202,671	1,391,928,473

법인세부채	0	0

비유동부채	18,319,686,986	16,425,906,020	44,942,635,978

매입채무 및 기타채무	107,158,000	179,158,000	476,300,018

차입금	0	30,000,000,000

순확정급여부채	18,212,528,986	16,246,748,020	14,466,335,960

이연법인세부채	0	0

부채총계	198,455,575,894	177,140,468,998	216,922,436,840

자본

자본금	20,000,000,000	20,000,000,000	20,000,000,000

자본잉여금	32,383,932,759	32,383,932,759	32,383,932,759

기타포괄손익	0	14,394,242,224

기타자본항목	40,483,543,688	40,483,543,688	40,483,543,688

이익잉여금	158,456,728,739	167,348,305,175	174,224,177,891

자본총계	251,324,205,186	260,215,781,622	281,485,896,562

자본과부채총계	449,779,781,080	437,356,250,620	498,408,333,402

종속.관계.공동기업투자주식의 평가방법	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

포괄손익계산서
제 47 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 46 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 45 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

과 목	제 47 기 3분기	제 46 기	제 45 기

매출	225,703,966,511	214,969,885,510	391,544,585,870

매출원가	236,497,482,604	258,629,923,983	480,969,383,586

매출총이익(손실)	(10,793,516,093)	(43,660,038,473)	(89,424,797,716)

판매비와관리비	6,199,276,628	4,621,445,114	12,019,010,351

영업이익(손실)	(16,992,792,721)	(48,281,483,587)	(101,443,808,067)

기타수익	9,363,005,292	44,845,012,033	4,719,854,377

기타비용	647,441,782	98,084,474	544,923,546

금융수익	678,127,741	1,936,739,146	2,020,399,053

금융비용	4,003,758,729	6,122,054,658	6,739,283,008

법인세비용차감전순이익(손실)	(11,602,860,199)	(7,719,871,540)	(101,987,761,191)

법인세비용(수익)	(2,711,283,763)	(1,665,959,956)	(22,778,641,995)

당기순이익(손실)	(8,891,576,436)	(6,053,911,584)	(79,209,119,196)

기타포괄손익	(15,216,203,356)	1,951,851,842

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	-	-

매도가능금융자산평가손익	12,787,672	1,705,615,053

매도가능금융자산 처분으로 인한 재분류	(14,407,029,896)	(333,598,955)

당기순이익으로 재분류되지 않 는 항목	-	-

순확정급여부채의 재측정요소	(821,961,132)	579,835,744

당기총포괄손익(손실)	(8,891,576,436)	(21,270,114,940)	(77,257,267,354)

주당손익	-	-

기본주당이익(손실)	(222)	(151)	(1,980)

희석주당이익(손실)	(222)	(151)	(1,980)

가. 중요한 회계정책재무제표 작성기준

회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. 기준서 제1011호 '건설계약', 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.

기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.

한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

나. 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.가에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전손익에 적용하여 계산합니다.

다. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및가정과 동일합니다.

라. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 반제품 및 재공품의 변동	(3,260,340)	(8,224,489)	7,744	3,410,663

원재료의 사용	68,449,885	173,741,970	48,345,458	131,490,180

동력비	10,762,748	27,883,641	7,680,412	21,945,595

감가상각비 및 무형자산상각비	6,670,531	20,091,600	7,321,769	22,019,287

종업원급여	5,228,306	14,902,796	4,841,078	14,357,576

운송비	1,472,150	3,611,475	447,226	1,368,566

복리후생비	1,741,319	4,013,201	986,917	2,525,430

연료 및 유지비	314,656	585,251	70,554	336,175

수선유지비	636,663	1,835,855	341,673	1,300,673

여비교통비 및 차량비	237,878	695,721	265,130	708,969

세금과공과	400,426	792,963	366,165	731,848

보험료	231,926	552,113	150,343	519,264

지급수수료	210,896	935,296	115,520	486,198

경비용역비	125,233	375,701	151,350	454,050

기타	335,102	903,665	313,914	977,997

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	93,557,379	242,696,759	71,405,253	202,632,471

마. 영업부문회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문 이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.1) 당분기 및 전분기 중 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	94,519,964	225,703,967	66,123,368	171,896,330

2) 당분기 및 전분기 중 지역별 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	국내	수출	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액

외부고객으로부터의 수익	47,474,076	128,079,413	47,045,888	97,624,554	94,519,964	225,703,967

전분기	국내	수출	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액

외부고객으로부터의 수익	50,884,488	112,107,056	15,238,881	59,789,275	66,123,368	171,896,330

3) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보 는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	당분기말	전분기	전기말

매출	매출채권	매출	매출채권

3개월	누적	3개월	누적

(주)효성	39,921,690	96,121,657	36,403,778	34,038,432	83,921,246	26,329,197

코오롱패션머터리얼(주) 등 (주1)	13,920,442	27,686,556	8,369,607	8,055,526	28,192,199	6,330,986

롯데케미칼(주)	6,394,764	17,336,176	7,034,240	7,627,996	19,492,402	5,023,937

※ (주1) 코오롱패션머티리얼(주), 코오롱글로벌(주)를 포함합니다.