카프로 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 49 기 1분기 2018년 3월 31일 현재
제 48 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 카프로

1. 회사의 개요 :

주식회사 카프로(이하 "회사"라 함)는 카프로락탐 및 유안비료의 제조를 주된 영업으로 하여 1969년 12월 30일 설립되었으며, 서울시 중구 을지로2가에 본사가, 울산시 남구 부곡동에 공장이 위치하고 있습니다. 회사는 1974년 5월 28일 증권거래소에 상장되었으며, 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 200억원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같으며, 회사가 생산하는 카프로락탐은 주요주주 등에게 판매되고 있습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

(주)효성	4,658,217	11.65%

기타	35,341,783	88.35%

합 계	40,000,000	100.00%

2. 중요한 회계정책 :

가. 재무제표 작성기준 -

회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 ㆍ 선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다.

- 기준 서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았 습니다.

- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았 습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.1 회계정책 :

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.1.1 법인세비용 : 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.1.2 금융자산 :

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기 손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.1.3 수익인식 : 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . ( 1) 수행의무의 식별

회사는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별합니다.

(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 일정시점에 수익을 인식합니다.

(3) 변동대가

회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

(4) 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

(5) 반품회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 공정가치 : 가. 공정가치의 추정 -

회사는 공정가치의 추정에 사용된 투입변수의 유의성을 다음과 같이 3가지 서열에 따라 구분하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

나. 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 회사의 금융상품은 존재하지 아니합니다.

다 . 당분기 및 전기말 현재 회사의 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

(주)한국경제신문(주1)	7,110	7,110

(주 1) 한국경제신문은 비상장 지분상품이며, 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

라. 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	26,223,200	26,223,200	33,855,150	33,855,150

기타금융자산	11,335	11,335	4,009,335	4,009,335

파생금융자산	-	-	40,460	40,460

매출채권및기타채권(주1)	144,778,844	144,778,844	124,383,547	124,383,547

소계	171,013,379	171,013,379	162,288,492	162,288,492

금융부채

매입채무및기타채무(주1)	84,094,539	84,094,539	87,689,826	87,689,826

차입금	80,000,000	80,000,000	84,000,000	84,000,000

소계	164,094,539	164,094,539	171,689,826	171,689,826

(주1) 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무는 단기채권 등의 이유로 공정가치와 장부가액간의 차이가 중요하지 않습니다.

마. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 한편, 당분기 중 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.

5. 매출채권 및 기타채권 :

가. 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	143,735,346	122,350,146

단기대여금	10,701	15,526

현재가치할인차금	(161)	(161)

미수금	1,014,142	1,944,690

미수수익	-	54,531

유동합계	144,760,029	124,364,732

비유동자산

장기대여금	19,787	19,787

현재가치할인차금	(972)	(972)

비유동합계	18,815	18,815

합계	144,778,844	124,383,547

나. 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 중 연체되거나 손상된 채권은 없습니다. 또 한, 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

6. 재고자산 :

당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

제품	6,227,266	8,804,691

평가충당금	(17,092)	-

반제품 및 재공품	12,856,259	19,231,798

평가충당금	(1,397,219)	(2,316,988)

원재료	24,222,178	23,338,222

저장품	16,617,953	16,344,491

평가충당금	(1,634,216)	(1,634,216)

미착품	133,281	1,048,920

합계	57,008,410	64,816,918

당분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가 는 148,220백 만원 (전 분기: 137,716백만원) 입니다.

7. 유형자산 :

가. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	금융리스자산	건설중인자산	합계

기초장부가액	73,469,312	12,442,996	13,850,148	105,326,473	18	465,816	365,620	815,300	206,735,683

취득 및 대체	-	-	-	2,800	-	194,910	-	77,507	275,217

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	(1,224)	-	-	(1,224)

감가상각비	-	(115,625)	(474,129)	(5,699,654)	-	(38,679)	(24,374)	-	(6,352,461)

기말장부가액	73,469,312	12,327,371	13,376,019	99,629,619	18	620,823	341,246	892,807	200,657,215

취득원가	73,469,312	16,056,105	29,240,242	329,266,083	974,843	4,406,085	487,493	892,807	454,792,970

감가상각누계액	-	(3,710,305)	(15,853,876)	(226,836,681)	(974,825)	(3,785,120)	(146,247)	-	(251,307,054)

손상차손누계액	-	(18,429)	(10,347)	(2,799,783)	-	(142)	-	-	(2,828,701)

순장부가액	73,469,312	12,327,371	13,376,019	99,629,619	18	620,823	341,246	892,807	200,657,215

구분	전분기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	금융리스자산	건설중인자산	합계

기초장부가액	74,841,097	13,714,798	15,591,065	124,530,505	19	33,668	463,119	319,125	229,493,396

취득 및 대체	-	-	-	43,769	-	-	-	638,063	681,832

감가상각비	-	(129,157)	(471,732)	(5,867,595)	-	(10,755)	(24,375)	-	(6,503,614)

기말장부가액	74,841,097	13,585,641	15,119,333	118,706,679	19	22,913	438,744	957,188	223,671,614

취득원가	74,841,097	17,207,264	29,075,742	321,988,311	1,024,253	8,275,326	487,493	957,188	453,856,674

감가상각누계액	-	(3,621,623)	(13,956,409)	(203,281,632)	(1,024,234)	(8,252,413)	(48,749)	-	(230,185,060)

순장부가액	74,841,097	13,585,641	15,119,333	118,706,679	19	22,913	438,744	957,188	223,671,614

나. 감가 상 각 비 중 6,338 백 만원 ( 전분기: 6,491백만원 )은 매출원가, 14 백 만원 ( 전분기: 13백만원 ) 은 판매비와관리비에 포함되어 있습니 다. 다. 당분기말 현재 상기 유형자산 중 일부는 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 9 참조).

8. 매입채무 및 기타채무 : 당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	76,440,649	79,730,330

단기미지급금	2,543,752	3,613,909

미지급비용	2,385,497	3,712,435

미지급배당금	2,003,328	3,328

미지급리스료	155,925	122,899

유동합계	83,529,151	87,182,901

비유동부채

임대보증금	189,958	115,438

금융리스부채	375,430	391,487

비유동합계	565,388	506,925

합계	84,094,539	87,689,826

9. 차입금 :

가. 당분기 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동

금융기관차입금	80,000,000	84,000,000

나. 당분기 및 전분기 중 차입금 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

전기초	121,786,905

상환	(66,660,591)

차입	85,287,800

전분기말	140,414,114

당기초	84,000,000

상환	(4,000,000)

당분기말	80,000,000

다. 당분기말 현재 회사가 차입처 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자	담보제공목적

토지	53,693,640	84,000,000	한국산업은행	차 입금 담보

건물	3,211,622

구축물	2,118,585

기계장치	10,598,384

토지	19,775,672	48,000,000	(주)하나은행 등 2개 금융기관	차 입금 담보

건물	1,496,796

구축물	10,360,840

기계장치	83,642,397

합계	184,897,936	132,000,000

10. 확정급여부채 :

가. 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여와 관련된 부채내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

퇴직급여채무	21,960,876	21,298,206

사외적립자산의 공정가치(주1)	(1,970,646)	(1,956,028)

재무상태표상 부채	19,990,230	19,342,178

(주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 69 백만 원( 전기말: 69백만원)이 포함된 금액입니다.

나. 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	508,660	487,752

순이자원가	139,393	98,496

종업원 급여에 포함된 총 비용	648,053	586,248

퇴직 급여 중 602 백만원 ( 전분기: 523백만원 )은 매출원가에 포함되었으며, 46 백만원 ( 전분기: 63백만원 )은 판매비와관리비에 포 함되어 있습니다.

11. 판매비와관리비 : 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

제품출하운송비	2,534,697	2,426,828

급여	469,218	389,183

지급수수료	143,545	229,801

복리후생비	184,096	61,516

퇴직급여	46,267	62,982

접대비	47,991	62,210

세금과공과	31,071	36,892

차량비	97,586	45,681

수도광열비	44,550	17,778

감가상각비	37,887	23,850

여비교통비	19,630	14,981

기타	90,282	374,045

합계	3,746,820	3,745,747

12. 비용의 성격별 분류 : 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

제품, 반제품 및 재공품의 변동	15,530,579	(13,307,807)

원재료의 사용	106,022,125	125,957,179

동력비	11,280,714	10,812,396

종업원급여	5,512,413	4,944,544

감가상각비 및 무형자산상각비	6,376,311	6,514,513

운송비	2,860,424	2,756,655

복리후생비	1,726,871	984,164

연료 및 유지비	477,785	482,838

수선유지비	587,492	550,271

보험료	240,070	223,137

여비교통비 및 차량비	279,056	224,182

세금과공과	199,525	199,251

지급수수료	211,308	249,342

기타	662,214	870,872

매출원가 및판매비와관리비의 합계	151,966,887	141,461,537

13. 법인세 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.2% (20 17년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 23.4%)입니다.

14. 영업으로부터 창출된 현금 : 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전순이익(손실)	3,450,363	15,632,695

조정 :

이자비용	766,538	1,362,906

이자수익	(72,460)	(105,724)

퇴직급여	648,053	586,249

감가상각비	6,376,311	6,514,513

무형자산상각비	-	50,400

유형자산폐기손실	1,224	-

무형자산처분손실	29,865	-

외화환산손실	14,472	331,603

외화환산이익	-	(15,806)

매출채권의 증감	(21,385,200)	(7,832,443)

미수금의 증감	930,548	80,458

선급금의 증감	10,470	8,404

선급비용의 증감	(290,261)	(244,533)

재고자산의 증감	7,808,508	(5,367,446)

파생금융상품의 증감	40,460	-

매입채무의 증감	(3,289,680)	(20,870,065)

미지급금의 증감	(1,040,130)	(727,362)

금융리스부채의 증감	(26,190)	(23,506)

선수금의 증감	12,904	(124,229)

예수금의 증감	22,262	(156,930)

미지급비용의 증감	(1,305,396)	(2,144,297)

임대보증금의 증감	74,520	-

퇴직보험예치금의 감소	-	136,791

영업창출현금흐름	(7,222,819)	(12,908,322)

15. 우발부채와 약정사항 :

가. 당분기말 현재 회 사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,미화불).

금융기관	약정사항	한도금액	사용금액

(주)신한은행	전자외상매출채권담보대출	5,000,000	-

(주)하나은행	일반대출	10,000,000	10,000,000

전자외상매출채권담보대출	30,000,000	-

한국산업은행	일반대출	46,000,000	46,000,000

시설자금대출	16,000,000	16,000,000

(주)우리은행	전자외상매출채권담보대출	2,500,000	-

농협은행(주)	일반대출	8,000,000	8,000,000

L/C개설약정	USD 3,000,000	USD 390,345

전자외상매출채권담보대출	19,000,000	-

나. 당분기말 현재 회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건 으로 회사의 경영진은 동소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

16. 특수관계자와의 거래 : 가. 당분기 및 전기말 현재 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 특수관계가 있는 회사는 없습니다.

나. 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

단기급여	333,026	235,200

퇴직급여	35,156	48,813

다 . 당분기 및 전기말 현재 임직원에 대한 대여금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

단기대여금	10,540	920,713

장기대여금	18,816	29,151

라. 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보는 없습니다.

17. 영업부문 : 가. 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.나. 당분기 및 전분기 중 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

제품매출	155,964,741	158,916,030

다. 당분기 및 전분기 중 지역별 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	국내	수출	합계

매출액

외부고객으로부터의 수익	83,682,935	72,281,806	155,964,741

전분기	국내	수출	합계

매출액

외부고객으로부터의 수익	76,661,428	82,254,602	158,916,030

라. 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	당분기말

매출	매출채권

(주)효성	53,210,073	67,329,698

태광산업(주)	21,598,186	28,579,289

ITOCHU CORPORATION	16,330,515	3,503,452

합계	91,138,774	99,412,439

구분	전분기	전기말

매출	매출채권

(주)효성	55,315,574	59,419,538

태광산업(주)	25,139,956	27,643,374

ITOCHU CORPORATION	18,377,459	1,092,442

삼성물산(주) 등 (주1)	16,389,550	-

합계	115,222,539	88,155,354

(주1) 삼성물산(주) 및 그 종속회사를 포함합니다.

18. 재무위험관리 :

가. 재무위험관리요소 -회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 이자율 위험 등), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

18. 1. 시장위험(1) 외환위험회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 회사는 수출에 의한 외화 수금이 외자재 수입 및 외화 차입금 상환에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 주 대상이며 외자재 대금 결제시 환율 상승으로 인한 환차손 또한 이와 병행하여 리스크 관리를 적극적으로 시행하고 있습니다.

(2) 이자율 위험회사의 현금흐름 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율 변동 현황을 주기적으로 검토하여 이를 상환 또는 차환하는 방법으로 관리하고 있습니다.

당분기말 현재 변동이자율이 적용되는 차 입 금 은 80 ,000 백 만원 (전기: 84,000백만원)입니다.한편, 당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금의 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우 세전순이익에 미치는 영항은 각각 최 대 80,000 천원 (전 기: 84,000 천원) 감 소 및 80,000 천 원 (전기: 84,000천원) 증가입니다.

18. 2. 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행과 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다. 또한 소규모 거래처는 선수금 등을 수령후 거래를 하고 있습니다. 한편, 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 채무불이행으로 인한 중요한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 이에 따라 회사의 신용위험은 중요하지 않습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	26,223,200	33,855,150

매출채권및기타채권	144,778,844	124,383,547

매도가능금융자산	7,110	7,110

기타금융자산	11,335	4,009,335

파생금융자산	-	40,460

나. 자본위험관리 -회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 배양하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 고려하고 있으며, 부채비율 및 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 검토하고 있습니다.

자본조달 비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

총차입금	80,000,000	84,000,000

차감:현금및현금성자산	(26,223,200)	(33,855,150)

순부채	53,776,800	50,144,850

자본총계	264,343,209	263,589,090

총자본	318,120,009	313,733,940

자본조달비율	16.90%	15.98%