카프로 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

◆ 해당사항 없음

나. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

◆ 해당사항 없음다. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

◆ 해당사항 없음 라. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

◆ 해당사항 없음마. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

◆ 해당사항 없음바. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

◆ 해당사항 없음사. 조건부 자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

◆ 해당사항 없음

7. 대손 충 당금 설정 현황 가 . 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위:백만원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제47기 1분기	매출채권	49,709	0

합 계	49,709	0

제46기	매출채권	41,273	-	0

합 계	41,273	-	0

제45기	매출채권	58,045	-	0

합 계	58,045	-	0

나. 대손충당금 변동현황(단위:백만원)

구 분	제47기 1분기	제46기	제45기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	-	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	-	-	-

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

(1) 회사는 대차대조표일 현재 매출채권등에 대하여 과거 3개년의 채권에 대한 실제 대손발생경험 및 장래의 대손가능성 추정을 근거로 대손충당금을 설정 하고 있음 (2) 설정방법 회사는 보고기간종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다

(3) 대손처리기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리 (가) 파산, 부도 강제집행, 사업의 폐지 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수 불능이 객관적으로 입증되는 경우 (나) 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 (다) 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 (라) 기타 법인세법시행령 제62조 1항에서 규정하는 사유발생시 라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위:백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반 외	49,709	-	-	-	49,709

구성비율	100%	-	-	-	100%

8 . 재고자산 현황 등 가 . 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위:백만원)

사업부문	계정과목	제47기 1분기	제46기 연간	제45기 연간	비고

카프로락탐	제 품	11,427	11,060	10,289	-

반제품	3,779	6,547	1,939	-

재공품	3,934	2,285	5,826	-

원재료	15,596	15,941	13,803	-

저장품	14,629	14,639	15,055	-

미착품	77	126	3,661	-

합 계	49,442	50,598	50,573	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	11.57%	11.57%	10.15%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.5회	5.1회	9.8회	-

나 . 재고자산의 실사내용 (1) 정 기 재고실사 : 매년 1회 정기적으로 실시 (가) 재고실사 일자(당기) : 2016년 1월 3~4일, 외부 감사인의 입회하에 실시 (나) 재고실사 일자(전기) : 2015년 1월 3~4일, 외부 감사인의 입회하에 실시 (다) 재고실사 일자(전전기) : 2014년 1월 3~4일, 외부 감사인의 입회하에 실시 (2) 수시재고실사:분기 또는 기타 필요한 경우 내부감사인 입회하에 수시로 실시 (3) 재고자산실사시 전문가 참여여부 당사의 동 일자로 재고자산 실사에는 내외부감사인 입회하에 실시되었음 (4) 장기체화재고 등 현황 회사는 재고자산 실사 과정에서 인식한 장기체화재고, 진부화재고, 손상재고에 대하여 한국의 기업회계기준에 따라 적정하게 재무제표에 반영하고 있으며, 당기중 파악된 장기체화재고, 진부화재고, 손상재고는 없음.

9. 공정가치 평가 가. 공정가치의 추정회사는 공정가치의 추정에 사용된 투입변수의 유의성을 다음과 같이 3가지 서열에 따라 구분하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

나. 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 회사의 금융상품은 존재하지 아니합니 다.

다 . 당분기 및 전기말 현재 회사의 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음 과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

(주)한국경제신문(주1)	7,110	7,110

(주 1) 한국경제신문은 비상장 지분상품이며, 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 라. 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습 니다 .

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	9,117,245	9,117,245	27,294,466	27,294,466

매도가능금융자산(주1)	-	-	-	-

기타금융자산	28,825,149	28,825,149	24,623,113	24,623,113

매출채권및기타채권(주2)	51,025,213	51,025,213	42,590,114	42,590,114

소계	88,967,607	88,967,607	94,507,693	94,507,693

금융부채

매입채무및기타채무(주2)	30,446,264	30,446,264	30,469,518	30,469,518

차입금	129,000,000	129,000,000	130,000,000	130,000,000

소계	159,446,264	159,446,264	160,469,518	160,469,518

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무는 단기채권 등의 이유로 공정가치와 장부가액간의 차이가 중요하지 않습니다. 마. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 한편, 당분기 중 금융자산의 분류 변 경 사항은 없습니다.