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카프로 분기보고서 (2023.09)
분 기 보 고 서

(제 54 기)

사업연도 2023년 01월 01일 부터
2023년 09월 30일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2023년 11월 08일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 주식회사 카프로
대 표 이 사 : 김 기 일
본 점 소 재 지 : 서울특별시 종로구 인사동7길 12. 12층(관훈동, 백상빌딩)
(전 화)02-399-1200
(홈페이지) http://hcccapro.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 팀장 (성 명) 주 병 준
(전 화) 02-399-1200
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1
I. 회사의 개요 ----------------------- 2
1. 회사의 개요 ----------------------- 2
2. 회사의 연혁 ----------------------- 5
3. 자본금 변동사항 ----------------------- 7
4. 주식의 총수 등 ----------------------- 8
5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 11
II. 사업의 내용 ----------------------- 22
1. 사업의 개요 ----------------------- 22
2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 23
3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 24
4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 27
5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 30
6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 35
7. 기타 참고사항 ----------------------- 36
III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 38
1. 요약재무정보 ----------------------- 38
2. 연결재무제표 ----------------------- 39
3. 연경재무제표 주석 ----------------------- 39
4. 재무제표 ----------------------- 39
5. 재무제표 주석 ----------------------- 43
6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 76
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 78
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ----------------------- 78
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ----------------------- 81
8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 82
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 87
V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 88
1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 88
2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 94
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 95
1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 95
2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 98
3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 101
VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 104
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 109
1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 110
2. 임원의 보수 등 ----------------------- 110
IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 113
X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 114
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 115
1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 115
2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 115
3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 119
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 119
XII. 상세표 ----------------------- 122
1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 122
2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 122
3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 122
【 전문가의 확인 】 ----------------------- 123
1. 전문가의 확인 ----------------------- 123
2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 123
1. 회사의 개요

주식회사 카프로(이하 "회사"라 함)는 카프로락탐 및 유안비료의 제조를 주된 영업으로 하여 1969년 12월 30일 설립되었으며, 서울특별시 종로구 관훈동에 본사가, 울산광역시 남구 부곡동에 공장이 위치하고 있습니다. 회사는 1974년 5월 28일 증권거래소에 상장되었으며, 수차례의 증자를 거쳐 보고서 제출일 현재 자본금은 200억원입니다.가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	-	-	-	-	-

비상장	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

가-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	-	-

-	-

연결제외	-	-

-	-

나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 주식회사 카프로 이고, 영문은 Capro Corporation 입니다.

다. 설립일자 당사는 1969년 12월 30일 설립되었으며, 주식은 1974년 5월 28일 유가증권시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소 본사주소 : 서울특별시 종로구 인사동7길 12, 12층(관훈동, 백상빌딩) 전화번호 : 02-399-1200 홈페이지 : http://www.hcccapro.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	미해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	해당

바. 주요 사업의 내용 1. 카프로락탐 및 기타 화학제품(독극물 포함)과 동 부산물의 제조가공 및 판매 2. 수출입업 3. 신기술사업관련 투자, 관리 및 운영사업 4. 기술개발연구의 용역과 기술서비스 제공

5. 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업

6. 부동산 매매 및 임대업

7. 육림업 및 기타 임업관련 서비스업 8. 각종 산업용 가스, 수소 및 연관기기의 생산, 소유, 운영, 용역, 저장, 운송, 충전, 판매 및 트레이딩 사업

9. 유틸리티(증기, 전력, 용수 등) 제조, 판매, 중개 및 서비스 사업

10. 보관 및 창고업

11. 전 각호 사업에 부대 관련되는 일체의 기타사업

☞ 상세한 내용은 동 공시서류의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항 공시대상기간동안 신용평가 전문기관으로부터 신용평가를 받지 않았습니다.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

-	-	-	-
2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

일자	내용	변경전	변경후

2017.05.01	본점소재지 변경	서울특별시 종로구 인사동7길 12, 12층(관훈동, 백상빌딩)	서울특별시 중구 을지로 51, 14층(을지로2가, 내외빌딩)

2020.07.05	본점소재지 변경	서울특별시 중구 을지로 51, 14층(을지로2가, 내외빌딩)	서울특별시 종로구 인사동7길 12, 12층(관훈동, 백상빌딩)

※ 소재지변경 등기완료 기준일임.

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임	임기만료또는 해임

신규	재선임

2015.03.27	정기주총	사외이사 임정오사외이사 신동형	-	-

2017.03.24	정기주총	-	대표이사 박승언사내이사 권용대	-

2017.08.10	-	-	-	감사 강대승

2017.09.22	임시주총	사내이사 조춘감사 이계호	-	-

2018.01.09	-	-	-	대표이사 박승언

2018.03.16	정기주총	-	사외이사 임정오사외이사 신동형	-

2020.03.25	정기주총	사내이사 조도선감사 박상덕	대표이사 권용대	사내이사 조춘감사 이계호

2021.03.24	정기주총	사외이사 조봉규사외이사 조충환사외이사 주필은	-	사외이사 임정오사외이사 신동형

2022.11.08	-	-	-	사내이사 조도선사외이사 조봉규감사 박상덕

2022.12.26	-	일시감사 김유훈	-	-

2023.03.29	정기주총	감사 김유훈	-	*-

2023.07.25	임시주총	사내이사 김기일	-	*사내이사 권용대

※ 2023.03.29 정기주주총회에서 사내이사 후보자 사퇴하여 사내이사가 선임되지 않았기에 임기만료가 된 사내이사 권용대 대표이사가 신임 사내이사가 선임되기 전까지 퇴임임원으로 권리와 의무가 있음.(참조: 상법 제386조)

※ 2023.07.25 임시주주총회에서 사내이사 김기일이 선임되어 사내이사 권용대가 퇴임함.

다. 최대주주의 변동

변경일	변경전	변경후	비 고

2023.03.27	효성티앤씨(주)	코오롱인더스트리(주)	효성티앤씨(주)는 보유주식을 장내 매도 하였습니다.

※ Ⅶ. 주주에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.
3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이(단위 : 원, 주)

종류	구분	당기말(2023년 3분기)	제53기(2022년말)	제52기(2021년말)

보통주	발행주식총수	40,000,000	40,000,000	40,000,000

액면금액	500	500	500

자본금	20,000,000,000	20,000,000,000	20,000,000,000

우선주	발행주식총수	-	-	-

액면금액	-	-	-

자본금	-	-	-

기타	발행주식총수	-	-	-

액면금액	-	-	-

자본금	-	-	-

합계	자본금	20,000,000,000	20,000,000,000	20,000,000,000

※ 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다
4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 정관상 발행가능한 주식의 총수는 500,000,000주 이며, 현재까지 발행한 주식의 총수 및 유통주식수는 40,000,000주이며, 전량 의결권있는 주식입니다.

주식의 총수 현황주식의 총수 현황

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	우선주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	500,000,000	-	500,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	40,000,000	-	40,000,000	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	-	-	-	-

1. 감자	-	-	-	-

2. 이익소각	-	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-	-

4. 기타	-	-	-	-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	40,000,000	-	40,000,000	-

Ⅴ. 자기주식수	-	-	-	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	40,000,000	-	40,000,000	-

※ 제51기 정기주주총회(2021.03.24)에서 발행할 주식의 총수 40,000,000주에서 50,000,000주로 변경하였습니다.※ 제54기 임시주주총회(2023.07.25)에서 발행할 주식의 총수 50,000,000주에서 500,000,000주로 변경하였습니다. 나. 자기주식 취득 및 처분 현황

자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주)

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량	기말수량	비고

취득(+)	처분(-)	소각(-)

배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

장외직접 취득	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

공개매수	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

소계(a)	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

현물보유물량	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

소계(b)	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

기타 취득(c)	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

총 계(a+b+c)	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

다. 종류주식(명칭) 발행현황종류주식(명칭) 발행현황

(단위 : 원)

발행일자	-

주당 발행가액(액면가액)	-	-

발행총액(발행주식수)	-	-

현재 잔액(현재 주식수)	-	-

주식의내용	존속기간(우선주권리의 유효기간)	-

이익배당에 관한 사항	-

잔여재산분배에 관한 사항	-

상환에관한 사항	상환권자	없음

상환조건	-

상환방법	-

상환기간	-

주당 상환가액	-

1년 이내상환 예정인 경우	-

전환에관한 사항	전환권자	없음

전환조건(전환비율 변동여부 포함)	-

발행이후 전환권행사내역	N

전환청구기간	-

전환으로 발행할주식의 종류	-

전환으로발행할 주식수	-

의결권에 관한 사항	-

기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)	-

※ 해당사항 없음
1. 사업의 개요

당사는 나일론의 원료인 카프로락탐을 연간 271,000톤의 생산능력을 갖추고 있는 국내 유일의 회사로서 보고서 작성기준일 현재 국내 총 수요의 약 29.9%를 공급하며, 주수요처는 효성티앤씨(주), 롯데케미칼(주), 태광산업(주) 입니다. 카프로락탐의 주원료는 벤젠, 암모니아, 싸이크로헥산, 가성소다, 유황, 나프타 등이 있으며, SK지오센트릭(주), 롯데정밀화학(주), SK에너지(주) 등에서 공급받고 있습니다. 또한, 카프로락탐은 의류 및 직물를 비롯하여 타이어코드, 어망, 카펫트, 로프 등의 원료로 사용되는 나일론 섬유와 자동차부품, 기계부품 및 엔지니어링 플라스틱 등의 나일론 수지의 원료로 사용되고 있습니다.유안비료는 속효성 질소질 비료로서 당사가 국내 최대의 생산업체이며, 보고서 작성기준일 현재 판매량 중 약 63.9%를 수출하고, 농업용으로는 단비와 배합비료 및 복합비료 원료로 사용되고 있으며, 공업용으로는 인견공업, 셀로판공업, 암모니아 화합물 각종 암모늄염의 제조, 효모배양, 명반제조, 피혁탄닝, 석고보드, 전구제조, 합성수지 및 의약품 원료로도 사용되고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 총매출액은 전년 분기대비 3,744억원(81.2%) 감소한 705억원을 기록하였으며, 수출 222억, 내수 483억 입니다. 카프로락탐의 경우 대부분 국내 나일론사에 공급하고 있으며, 일부 물량에 대해서는 포장하여 인도 등에 수출하고 있습니다. 유안비료는 국내외 상사를 통한 해외판매(수출)와 농협중앙회 등의 국내수요자에게 직접판매(내수) 합니다.본 사업의 개요에 포함되지 않은 내용 등은 "∥. 사업의 내용" 의 "2. 주요 제품 및 서비스" 부터 "7. 기타 참고사항" 항목에 상세히 기재되어 있으니 이를 참고하여 주시기 바랍니다.
2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요제품(단위:백만원,%)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액	비율

석유화학(제 조)	제 품	카프로락탐및 유안비료	나일론실제조,질소질비료	-	55,943	79.33%

기 타	부산물	-	-	14.573	20.67%

나. 주요제품 가격변동 추이(단위:천원/MT)

품목 및 평균환율	제54기 3분기	제53기 연간	제52기 연간

카프로락탐 및 유안비료	414	1,254	757

평균환율(KRW/US$)	1,300.32	1,291.45	1,143.96

(1) 산출기준 : 가중평균가격 (2) 주요 가격변동 원인 : 원가 및 국제수급 상황에 따른 국제가격 변동 요인
3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료(단위:백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적 용도	매입액	비율(%)	비 고

석유화학(제 조)	원재료	벤젠,싸이크로헥산	싸이크로헥사논 제조	15,088	27.5%	SK지오센트릭 등

암모니아	하이암 제조	24,380	44.4%	롯데정밀화학

프로판	수소 제조	-	-	SK에너지

기타	-	15,462	28.1%	-

나. 원재료 가격변동 추이(단위:$/MT)

품 목	제54기 3분기	제53기 연간	제52기 연간	비 고

벤젠,싸이크로헥산	$906	$1078	$930	Benzene Korea Contract Price 에 연동

암모니아	$726	$954	$561	국내 대량공급업체의 구매가격에 준함

프로판	$0	$965	$731	국제 가격에 연동

(1) 주요 가격변동 원인

(가) 벤젠 : 유가 상승 및 수요 증가로 인한 가격 하락 (나) 싸이크로헥산 : 벤젠 가격 상승 및 수요 증가로 인한 가격 하락 (다) 암모니아 : 천연가스 상승 및 수요 증가로 인한 가격 하락 (라) 프로판 : 수요 증가로 인한 가격 상승

다. 생산능력 및 산출근거 (1) 생산능력

(단위:천톤)

사업부문	품 목	사업소	제54기 3분기	제53기 연간	제52기 연간

수 량	수 량	수 량

석유화학(제조)	카프로락탐	울산광역시 남구사평로 108-12(부곡동)	203.3	271	271

유안비료	558.8	745	745

※ 카프로락탐 및 유안비료 생산능력 수량은 연간생산능력 기준으로 작성하였습니다.

(2) 산출근거(단위:천톤)

사업부문	품 목	연간생산능력

수 량

석유화학(제조)	카프로락탐	271

유안비료	745

※ 각 품목별 생산용량과 평균 가동시간을 기준으로 산출하였습니다.

라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적

(단위:천톤)

사업부문	품 목	사업소	제54기 3분기	제53기 연간	제52기 연간

석유화학(제 조)	카프로락탐	울산광역시 남구사평로 108-12(부곡동)	13.8	109	201

유안비료	62.4	202	469

(2) 가동률(단위:시간)

사업부문	품 목	사업소	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률(%)

2공장	카프로락탐	울산광역시 남구사평로 108-12(부곡동)	4,344	1,577	29.9

유안비료	4,344	2,409	31.4

3공장	카프로락탐	4,344	-	-

유안비료	4,344	-	-

※ 1공장 : 2013년 10월 26일부터 생산중단

마. 생산시설[자산항목 : 유형자산] (단위:원)

사업소	소유형태	소재지	구 분	기초장부가액	증감	상각	상각누계액	손상차손누계액	기말장부가액	비고(공시지가)

증가	감소

공장	자가소유	울산시남구	토 지	180,966,612,644	-	-	-	-	-	180,966,612,644	85,036,107,298

건 물	16,052,254,603	-	-	-	5,569,186,316	10,482,603,287	465,000	-

구 축 물	29,840,836,046	-	-	-	22,730,727,652	7,109,888,394	220,000	-

기 계 장 치	349,332,119,073	-	-	-	287,971,553,262	61,356,886,811	3,679,000	-

차량 운반구	878,295,918	-	-	-	878,279,918	-	16,000	-

기타(원제료-촉매포함)	27,997,412,304	-	23,107,892,334	-	3,327,766,888	357,027,673	1,204,725,409	-

건설중인자산	-163,145,663	396,060,460	-	-	-	-	232,914,797	-

소 계	604,904,384,925	396,060,460	23,107,892,334	-	320,477,514,036	79,306,406,165	182,408,632,850	85,036,107,298

본사	자가소유	서울시종로구	토 지	1,540,200,000	-	-	-	-	-	1,540,200,000	2,995,372,800

건 물	2,120,000,000	-	-	-	1,240,199,260	-	1,000	-

차량운반구	-	-	-	-	-	879,799,740	-	-

기 타	623,992,512	-	-	-	578,212,137	45,711,375	69,000	-

건설중인자산	163,145,663	-	-	-	-	-	163,145,663	-

소 계	4,447,338,175	-	-	-	1,818,411,397	925,511,115	1,703,415,663	2,995,372,800

합 계	609,351,723,100	396,060,460	23,107,892,334	-	322,295,925,433	80,231,917,280	184,112,048,513	88,031,480,098

[자산항목 : 원재료(저장성-촉매)] (단위:원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	증감	상각	상각누계액	손상차손누계액	기말장부가액	비고

증가	감소

울산	-	울산시남구	원재료(저장성-촉매)	24,312,427,743	-	23,107,892,334	-	-	-	1,204,535,409	-

합계	24,312,427,743	-	23,107,892,334	-	-	-	1,204,535,409	-

[자산항목 : 사용권자산(리스)] (단위:원)

사업소	소유형태	소재지	구 분	기초장부가액	증감	상각	상각누계액	손상차손누계액	기말장부가액	비고

증가	감소

공장	사용권자산	울산시남구	부동산	30,152,594	-	30,152,594	-	-	-	-	-

자동차	41,999,750	-	41,999,750	-	-	-	-	-

기 타	69,785,703	-	69,785,703	-	-	-	-	-

소 계	141,938,047	-	141,938,047	-	-	-	-	-

본사	사용권자산	서울시종로구	부동산	-	-	-	-	-	-	-	-

자동차	97,547,807	-	97,547,807	-	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-	-	-	-	-

소 계	97,547,807	-	97,547,807	-	-	-	-	-

합 계	239,485,854	-	239,485,854	-	-	-	-	-
4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적(단위:백만원 )

사업부문	매출유형	품 목	제54기 3분기	제53기 연간	제52기 연간

금 액	금 액	금 액

석유화학(제 조)	제품	카프로락탐,유안비료	수 출	22,027	189,313	270,916

내 수	33,916	186,887	288,783

합 계	55,943	376,201	559,699

기 타	수 출	136	8,144	1,860

내 수	14,437	42,843	20,870

합 계	14,573	50,987	22,730

합 계	수 출	22,163	197,457	272,776

내 수	48,353	229,730	309,653

합 계	70,516	427,187	582,429

나. 판매 조직 및 경로 (1) 판매 조직 대표이사 사장 → 경영지원본부장 → 영업구매팀

(2) 판매 경로 (가) 카프로락탐 1) 내수용 : 국내 수요자에게 직접판매 2) 수출용 : 국내 무역회사를 통한 간접수출 (나) 유안비료 1) 수출용 : 국내외 무역회사를 통한 간접수출 2) 내수용 ① 농업용 : 농협중앙회와 계약에 의해 농협중앙회를 통해 판매 ② 공업용 및 원료용 : 국내 수요자에게 직접판매

다. 판매 방법

(1) 카프로락탐 (가) 수출 : CIF (Bag/컨테이너) 또는 상차도 (나) 내수 : 상차도 (2) 유안비료 (가) 수출용 : FOB/CFR (Bulk/Bag/컨테이너) 또는 상차도 (나) 내수용 1) 농업용 : 전국 농협창고 입고적재도 (Bag) 2) 원료용 및 공업용 : 상차도 (Bulk/Bag)

라. 판매전략 내수 수요처에 판매하고 나머지 물량은 전량 수출하고 있으며, 내수 판매물량 확대와 안정적인 수출을 위해 다각도로 노력하고 있습니다.

마. 주요 매출처(단위: 천원,%)

매 출 처	금 액	비율(%)

효성티앤씨(주) (주1)	22,882,720	32.45%

㈜태광산업	9,867,076	13.99%

삼성물산(주) 등 (주2)	10,531,983	14.94%

(주1) 효성티앤씨(주)는 효성첨단소재(주) 등 2개사를 포함합니다.(주2) 삼성물산(주)는 SAMSUNG C AND T SINGAPORE PTE. LTD. 등 2개사를 포함합니다.

바. 수주상황(단위 : )

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-
5. 위험관리 및 파생거래

1.1 재무위험관리요소가. 신용위험회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

·송장 발행 후 90일의 기한 내 매출채권의 지급

·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

(1) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기대 손실률	2.69%	0.11%

총 장부금액	2,116,154	49,728,189

손실충당금	(56,950)	(56,950)

소 계	2,059,203	49,671,239

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 2,059백만원입니다(전기말: 49,671백만원).

(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 종업원에 대한 대여금 등을 포함합니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

나. 시장위험(1) 외환위험회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 회사는 수출에 의한 외화 수금이 외자재 수입 및 외화 차입금 상환에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 주 대상이며 외자재 대금 결제시 환율 상승으로 인한 환차손 또한 이와 병행하여 리스크 관리를 적극적으로 시행하고 있습니다.

당반기 및 전기말 현재 회사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 미화불, 유로 등)

구분	통화	당반기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액