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카프로 분기보고서 (2026.03)
분 기 보 고 서

(제 57 기)

사업연도 2026년 01월 01일 부터
2026년 03월 31일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2026년 05월 15일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 주식회사 카프로
대 표 이 사 : 박 성 명
본 점 소 재 지 : 울산광역시 남구 사평로 126(부곡동)
(전 화)052-270-9500
(홈페이지) http://www.hcccapro.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 생산본부장 (성 명) 최 청 정
(전 화) 052-270-9500
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1
I. 회사의 개요 ----------------------- 2
1. 회사의 개요 ----------------------- 3
2. 회사의 연혁 ----------------------- 3
3. 자본금 변동사항 ----------------------- 5
4. 주식의 총수 등 ----------------------- 6
5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 9
II. 사업의 내용 ----------------------- 24
1. 사업의 개요 ----------------------- 24
2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 24
3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 26
4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 29
5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 31
6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 36
7. 기타 참고사항 ----------------------- 36
III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 39
1. 요약재무정보 ----------------------- 39
2. 연결재무제표 ----------------------- 40
3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 40
4. 재무제표 ----------------------- 40
5. 재무제표 주석 ----------------------- 44
6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 71
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 74
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ----------------------- 74
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ----------------------- 76
8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 77
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 82
V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 83
1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 83
2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 91
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 92
1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 92
2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 97
3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 99
VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 105
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 111
1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 111
2. 임원의 보수 등 ----------------------- 113
IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 121
X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 122
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 124
1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 124
2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 124
3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 125
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 126
XII. 상세표 ----------------------- 129
1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 129
2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 129
3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 129
【 전문가의 확인 】 ----------------------- 130
1. 전문가의 확인 ----------------------- 130
2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 130
1. 회사의 개요

주식회사 카프로(이하 "회사"라 함)는 카프로락탐 및 유안비료의 제조를 주된 영업으로 하여 1969년 12월 30일 설립되었으며, 울산광역시 남구 부곡동에 본사와 공장이 위치하고 있습니다. 회사는 1974년 5월 28일 증권거래소에 상장되었으며, 수차례의 증자를 거쳐 보고서 제출기준일 현재 자본금은 845억원입니다.가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	-	-	-	-	-

비상장	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

가-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	-	-

-	-

연결제외	-	-

-	-

나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 주식회사 카프로 이고, 영문은 Capro Corporation 입니다.

다. 설립일자 당사는 1969년 12월 30일 설립되었으며, 주식은 1974년 5월 28일 유가증권시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소 본사주소 : 울산광역시 남구 사평로 126(부곡동) 전화번호 : 052-270-9500 홈페이지 : http://www.hcccapro.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	미해당

바. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형

유가증권시장 상장	1974년 05월 28일	해당사항 없음
2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

일자	내용	변경전	변경후

2017.05.01	본점소재지 변경	서울특별시 종로구 인사동7길 12, 12층(관훈동, 백상빌딩)	서울특별시 중구 을지로 51, 14층(을지로2가, 내외빌딩)

2020.07.05	본점소재지 변경	서울특별시 중구 을지로 51, 14층(을지로2가, 내외빌딩)	서울특별시 종로구 인사동7길 12, 12층(관훈동, 백상빌딩)

2025.05.19	본점소재지 변경	서울특별시 종로구 인사동7길 12, 12층(관훈동, 백상빌딩)	울산광역시 남구 사평로 126(부곡동)

※ 소재지변경 등기완료 기준일임.

경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임	임기만료또는 해임

신규	재선임

2015.03.27	정기주총	사외이사 임정오사외이사 신동형	-	-

2017.03.24	정기주총	-	대표이사 박승언사내이사 권용대	-

2017.08.10	-	-	-	감사 강대승

2017.09.22	임시주총	사내이사 조춘감사 이계호	-	-

2018.01.09	-	-	-	대표이사 박승언

2018.03.16	정기주총	-	사외이사 임정오사외이사 신동형	-

2020.03.25	정기주총	사내이사 조도선감사 박상덕	대표이사 권용대	사내이사 조춘감사 이계호

2021.03.24	정기주총	사외이사 조봉규사외이사 조충환사외이사 주필은	-	사외이사 임정오사외이사 신동형

2022.11.08	-	-	-	사내이사 조도선사외이사 조봉규감사 박상덕

2022.12.26	-	일시감사 김유훈	-	-

2023.03.29	정기주총	감사 김유훈	-	-

2023.07.25	임시주총	사내이사 김기일	-	사내이사 권용대

2024.03.29	정기주총	사내이사 유익상사내이사 최연지비상무이사 홍준화비상무이사 정성일사외이사 하성기사외이사 박상훈	-	사외이사 주필은사외이사 조충환

2024.12.27	임시주총	사내이사 박성명사내이사 하성기사외이사 송재용사외이사 민경집사외이사 김명중	-	사내이사 유익상사내이사 최연지사외이사 하성기비상무이사 정성일감사 박성명

※ 2024.03.29 정기주주총회에서 2024.04.30 인수대금을 납입하는 조건부로 사내이사 후보자 선임되었으며, 사외이사도 조건부 선임 되었습니다. 그리고 신주인수대금납입이 되어 정상적으로 신규이사 선임과 김기일 사내이사 사임하였으며, 사외이사 2명은 임기만료하여 퇴임하였습니다.

※ 2024.12.27 임시주주총회에서 사내이사 유익상, 최연지, 비상무이사 정성일, 감사 박성명이 사임하였고 사내이사 박성명, 하성기와 사외이사 송재용, 민경집, 김명중이 신규 선임 되었습니다.

다. 최대주주의 변동

변경일	변경전	변경후	비 고

2024.05.02	코오롱인더스트리(주)	주식회사 그린테크시스템	주식회사 그린테크시스템이 제3자배정 유상증자를 통한 지분 취득하였습니다.

※ Ⅶ. 주주에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.※ XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 의 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 참조하시기 바랍니다.
3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이(단위 : 원, 주)

종류	구분	57기(2026년 1분기)	56기(2025년말)	55기(2024년말)

보통주	발행주식총수	168,999,996	168,999,996	168,999,996

액면금액	500	500	500

자본금	84,499,998,000	84,499,998,000	84,499,998,000

우선주	발행주식총수	-	-	-

액면금액	-	-	-

자본금	-	-	-

기타	발행주식총수	-	-	-

액면금액	-	-	-

자본금	-	-	-

합계	자본금	84,499,998,000	84,499,998,000	84,499,998,000

※ 발행주식총수는 2024년 3월 29일 정기주주총회에서 보통주 5주를 보통주 1주로 병합하는 것으로 결의하여 2024년 4월 15일 기준으로 8,000,000주 변경되었습니다. 또한, 2024년 4월 30일에 제3자배정 유상증자 및 출자전환함에 따라 발행 주식수는 8,000,000주 포함하여 168,999,996주로 변경되었습니다. 자본금은 기존 자본금을 포함하여 제3자배정 유상증자 및 출자전환으로 84,499,998,000원 변경되었습니다..
4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 정관상 발행가능한 주식의 총수는 500,000,000주 이며, 당기말 현재 발행주식의 총수 및 유통주식수는 168,999,996주이며, 전량 의결권있는 주식입니다.

주식의 총수 현황

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주, %)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	우선주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	500,000,000	-	500,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	200,999,996	-	200,999,996	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	32,000,000	-	32,000,000	-

1. 감자	32,000,000	-	32,000,000	-

2. 이익소각	-	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-	-

4. 기타	-	-	-	-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	168,999,996	-	168,999,996	-

Ⅴ. 자기주식수	3,103	-	3,103	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	168,996,893	-	168,996,893	-

Ⅶ. 자기주식 보유비율	0.002	-	0.002	-

※ 제51기 정기주주총회(2021.03.24)에서 발행할 주식의 총수를 40,000,000주에서 50,000,000주로 변경하였습니다.※ 제54기 임시주주총회(2023.07.25)에서 발행할 주식의 총수를 50,000,000주에서 500,000,000주로 변경하였습니다.※ 제54기 정기주주총회(2024.03.29)에서 결손보존을 통한 재무구조 개선을 위하여 보통주 5주를 보통주 1주로 무상병합하고 발행주식의 총수를 40,000,000주에서 32,000,000주를 감자하여 8,000,000주로 변경하였습니다.※ 2024년 4월 30일 제3자배정 유상증자 및 출자전환으로 발행주식의 총수는 감자된 기존 주식 8,000,000주를 포함하여 168,999,996주입니다.

자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주)

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량	기말수량	비고

취득(+)	처분(-)	소각(-)

배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

장외직접 취득	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

공개매수	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

소계(a)	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

현물보유물량	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

소계(b)	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

기타 취득(c)	보통주	3,103	-	-	-	3,103	-

-	-	-	-	-	-	-

총 계(a+b+c)	보통주	3,103	-	-	-	3,103	-

-	-	-	-	-	-	-

* 감자기준일인 2024년 4월 15일에 5:1 무상감자에 따른 단주를 취득하여 자기주식을 보유하고 있습니다.

다. 종류주식(명칭) 발행현황종류주식(명칭) 발행현황

(단위 : 원)

발행일자	-

주당 발행가액(액면가액)	-	-

발행총액(발행주식수)	-	-

현재 잔액(현재 주식수)	-	-

주식의내용	존속기간(우선주권리의 유효기간)	-

이익배당에 관한 사항	-

잔여재산분배에 관한 사항	-

상환에관한 사항	상환권자	없음

상환조건	-

상환방법	-

상환기간	-

주당 상환가액	-

1년 이내상환 예정인 경우	-

전환에관한 사항	전환권자	없음

전환조건(전환비율 변동여부 포함)	-

발행이후 전환권행사내역	N

전환청구기간	-

전환으로 발행할주식의 종류	-

전환으로발행할 주식수	-

의결권에 관한 사항	-

기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)	-

※ 해당사항 없음
1. 사업의 개요

당사는 LPG를 원료로 사용하여 개질 공정을 통해 순도 99.999% 이상의 고순도 수소를 생산하고 있습니다. 생산된 수소 중 일부는 배관망을 통해 울산석유화학단지 내 주요 산업체에 공급되고 있으며, 나머지는 튜브트레일러를 활용하여 전국의 수소충전소로 공급하고 있습니다. 당사가 공급하는 수소는 모빌리티(수소전기차 등), 반도체 제조, 석유화학 공정, 연료전지 발전 등 다양한 첨단 산업 분야에서 활용되고 있으며, 친환경 에너지 전환과 수소경제 활성화에 기여하고 있습니다.

또한, 당사는 유황의 직접 연소(Sulfur Burning)를 통해 최상 품질의 황산 제품을 연간 20만톤 제조 및 공급 가능하며 제련 황산보다 불순물이 낮고 순도가 높은 황산 제품으로 일반황산, 정제황산, 발연황산이 있으며, 2차전지, 아라미드 섬유, 화약 및 불화수소 등의 기초 원료 등 광범위한 용도로 사용되며, 특히, 불순물의 함량이 낮아 식품첨가물용으로 허가를 취득하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 총매출액은 전년 대비 53억원(382.4%) 증가한 74억원을 기록하였으며, 기타매출 1억, 제품내수 73억 입니다. 본 사업의 개요에 포함되지 않은 내용 등은 "∥. 사업의 내용" 의 "2. 주요 제품 및 서비스" 부터 "7. 기타 참고사항" 항목에 상세히 기재되어 있으니 이를 참고하여 주시기 바랍니다.
2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요제품(단위:백만원,%)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액	비율

석유화학(제 조)	제 품	수소및 황산류	차량연료용,2차전지용	-	6,933	94.56%

기 타	기타제품	-	-	399	5.44%

나. 주요제품 가격변동 추이(단위:원/nm3, 천원/MT)

품목 및 평균환율	제57기 1분기	제56기 연간	제55기 연간

수소	449	319	-

황산류	194,908	66	75

평균환율(KRW/US$)	1,464.16	1,422.44	1,363.38

(1) 산출기준 : 가중평균가격 (2) 주요 가격변동 원인 : 원가 및 국제수급 상황에 따른 국제가격 변동 요인
3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료(단위:백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적 용도	매입액	비율(%)	비 고

석유화학(제 조)	원재료	유황	황산 제조	4,734	74.9%	SK에너지

암모니아	탄산암모늄 제조	246	3.9%	남해화학

프로판	수소 제조	-	-	E1

기타	-	1,340	21.2%	-

나. 원재료 가격변동 추이(단위:$/MT)

품 목	제57기 1분기	제56기 연간	제55기 연간	비 고

유황	$403	$194	$72	국제 가격에 연동

암모니아	$615	$527	$436	국제 가격에 연동

프로판	-	$659	-	국제 가격에 연동

(1) 주요 가격변동 원인

(가) 유황 : 국제 가격에 연동 (나) 암모니아 : 국제 가격에 연동 (다) 프로판 : 국제 가격에 연동

다. 생산능력 및 산출근거 (1) 생산능력

(단위:nm3/h,톤)

사업부문	품 목	사업소	제57기 1분기	제56기 연간	제55기 연간

수 량	수 량	수 량

석유화학(제조)	수소	울산광역시 남구사평로 108-12(부곡동)	40,000	40,000	40,000

황산	60,000	240,000	240,000

※ 수소는 시간당 생산능력 기준으로, 황산의 생산능력 수량은 연간생산능력 기준으로 작성하였습니다.

(2) 산출근거(단위:nm3/h,톤)

사업부문	품 목	연간생산능력

수 량

석유화학(제조)	수소	40,000

황산	240,000

※ 수소는 시간당 생산능력 기준으로, 황산의 생산능력 수량은 연간생산능력 기준으로 작성하였습니다.

라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적

(단위:천톤)

사업부문	품 목	사업소	제57기 1분기	제56기 연간	제55기 연간

석유화학(제 조)	수소	울산광역시 남구사평로 108-12(부곡동)	-	1.5	-

황산	27	154	137

(2) 가동률(단위:시간)

사업부문	품 목	사업소	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률(%)

제조	수소	울산광역시 남구사평로 108-12(부곡동)	2,160	-	-

황산	2,160	2,139	99.0

※ 1공장 : 2013년 10월 26일부터 생산중단※ 2,3공장 카프로락탐 : 2023년 4월 7일부터 생산중단(2025년 6월 30일 주요 제품의 영업중단 공시)

마. 생산시설[자산항목 : 유형자산] (단위:원)

사업소	소유형태	소재지	구 분	취득가액(기초)	증감	상각	상각누계액	손상차손누계액	장부가액(기말)	비고(공시지가)

증가	감소

본사	자가소유	울산시남구	토 지	198,603,118,411	-	-	-	-	-	198,603,118,411	86,041,246,997

건 물	23,581,527,412	-	-	94,115,712	5,851,533,490	10,482,603,287	7,247,390,635

구 축 물	27,450,781,010	-	-	28,545,177	18,430,753,905	6,821,825,690	2,198,201,415

기 계 장 치	362,854,230,388	843,340,319	-	278,866,293	286,421,632,443	61,305,912,999	15,970,025,265

차량 운반구	580,310,399	-	-	-	580,301,399	-	9,000

기타(원제료-촉매포함)	3,696,934,561	-	-	2,474,982	3,335,589,911	357,027,673	4,316,977

건설중인자산	837,990,319	22,900,000	843,340,319	-	-	-	17,550,000

소 계	617,604,892,500	866,240,319	843,340,319	404,002,164	314,619,811,148	78,967,369,649	224,040,611,703

지점	자가소유	서울시종로구	토 지	-	-	-	-	-	-	-	-

건 물	-	-	-	-	-	-	-	-

차량운반구	-	-	-	-	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-	-	-	-	-

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	617,604,892,500	866,240,319	843,340,319	404,002,164	314,619,811,148	78,967,369,649	224,040,611,703	86,041,246,997

[자산항목 : 원재료(저장성-촉매)] (단위:원)

사업소	소유형태	소재지	구분	취득가액(기초)	증감	상각	상각누계액	손상차손누계액	장부가액(기말	비고

증가	감소

본사	-	울산시남구	원재료(저장성-촉매)	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

[자산항목 : 사용권자산(리스)] (단위:원)

사업소	소유형태	소재지	구 분	취득가액(기초)	증감	상각	상각누계액	손상차손누계액	장부가액(기말)	비고

증가	감소

본사	사용권자산	울산시남구	부동산	-	-	-	-	-	-	-	-

자동차	20,602,234	-	-	1,715,133	11,434,237	-	9,167,997	-

기 타	-	-	-	-	-	-	-	-

소 계	20,602,234	-	-	1,715,133	11,434,237	-	9,167,997	-

지점	사용권자산	서울시종로구	부동산	-	-	-	-	-	-	-	-

자동차	-	-	-	-	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	20,602,234	-	-	1,715,133	11,434,237	-	9,167,997	-
4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적(단위:백만원 )

사업부문	매출유형	품 목	제57기 1분기	제56기 연간	품 목	제55기 연간

금 액	금 액	금 액

석유화학(제 조)	제품	수소,황산류	수 출	-	-	카프로락탐유안비료	130

내 수	6,933	16,280	1,551

합 계	6,933	16,280	1,682

기타	수 출	-	-	기타	-

내 수	399	2,782	5,391

합 계	399	2,782	5,391

상품 판매	상품	고 철	-	5,287	-	-

수 소	14

부동산임대	임대	부동산	76	288	-	-

소 계	89	5,575	소계	-

합 계	수 출	0	-	합 계	130

내 수	7,332	19,062	6,942

기 타	89	5,575	-

합 계	7,422	24,638	7,073

나. 판매 조직 및 경로 (1) 판매 조직 대표이사 사장 → 총괄부사장 → 영업부문장 → 영업팀

(2) 판매 경로 (가) 수소 1) 배관망 판매 : 배관망을 통한 국내 수요자에게 직접판매 2) 출하센터 판매 : 수초출하센터를 통해 압축하여 튜브트레일러를 통한 판매 (나) 황산류 1) 수출용 : 국내외 무역회사를 통한 간접수출 2) 내수용 ① 일반황산, 발연황산, 정제황산 : 국내 수요자에 직접판매 및 대리점에게 판매

다. 판매 방법(1) 수소

가) 배관망 판매 : 산업체와 직접계약

나) 출하센터 판매 : 수소충전소, 산업체와의 직접계약 및 공동구매, 입찰을 통한 판매

(2) 황산 가) 수출용 : FOB 또는 상차도 나) 내수용 : 상차도

라. 판매전략 수소는 배관망을 통한 안정적인 산업체 공급과 더불어, 튜브트레일러를 활용한 산업체 및 전국 수소충전소 공급망 확대를 병행하여 시장 점유율과 판매처 다변화를 추진하고 있으며 황산류는 탱크로리를 통해 내수 수요처에 판매하고, 내수 판매물량 확대를 하기 위해 다각도로 노력하고 있습니다.

마. 주요 매출처(단위: 천원,%)

매 출 처	금 액	비율(%)

우일화학	1,670,669	22.51%

에이치에스	988,068	13.31%

엔케이텍	686,012	9.24%

바. 수주상황(단위 : 톤,원 )

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-
5. 위험관리 및 파생거래

1.1 재무위험관리요소가. 신용위험회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

·송장 발행 후 90일의 기한 내 매출채권의 지급

·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

(1) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기대 손실률	1.44%	2.45%

총 장부금액	3,923,066	2,297,194

손실충당금	(56,381)	(56,381)

소 계	3,866,685	2,240,813

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 3,867백만원입니다(전기말: 2,240백만원).

(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 종업원에 대한 대여금 등을 포함합니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

나. 시장위험(1) 외환위험회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 회사는 수출에 의한 외화 수금이 외자재 수입 및 외화 차입금 상환에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 주 대상이며 외자재 대금 결제시 환율 상승으로 인한 환차손 또한 이와 병행하여 리스크 관리를 적극적으로 시행하고 있습니다.

당기 및 전기말 현재 회사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 미화불, 유로 등)

구분	통화	당기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액