카프로 분기보고서 (2017.03)
1. 요약재무정보

※ 아래의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

재무상태표
제 48 기 1분기 2017.03.31 현재
제 47 기말 2016.12.31 현재
제 46 기말 2015.12.31 현재
(단위 : 원)

과 목	제48기 1분기	제47기말	제46기말

자산

유동자산	231,943,943,231	215,630,201,713	144,157,486,314

현금및현금성자산	9,982,968,241	7,915,053,943	27,294,465,568

기타금융자산	25,981,428,279	25,951,428,279	23,161,428,279

매출채권 및 기타채권	120,685,892,654	112,073,640,173	42,508,401,670

재고자산	74,299,030,071	68,931,584,001	50,597,642,282

법인세자산	0	0	105,148,570

기타유동자산	994,623,986	758,495,317	490,399,945

비유동자산	250,004,446,412	258,220,122,279	293,198,764,306

매도가능금융자산	7,110,000	7,110,000	7,110,000

만기보유금융자산	0	0	0

기타금융자산	1,373,361,270	1,315,598,823	1,461,684,622

매출채권 및 기타채권	29,151,160	36,151,160	81,712,455

유형자산	223,671,615,420	229,493,396,161	266,339,254,465

무형자산	1,262,814,646	1,313,214,643	1,514,814,631

투자부동산	1,791,074,380	1,801,973,818	1,845,571,573

이연법인세자산	20,289,214,402	23,083,722,540	20,446,350,772

기타비유동자산	1,580,105,134	1,168,955,134	1,502,265,788

자산총계	481,948,389,643	473,850,323,992	437,356,250,620

부채

유동부채	198,448,724,600	203,030,981,036	160,714,562,978

매입채무 및 기타채무	49,978,828,333	73,738,819,076	30,290,360,307

차입금	140,414,114,202	121,786,905,387	130,000,000,000

기타유동부채	850,270,159	7,486,670,857	424,202,671

법인세부채	7,205,511,906	18,585,716	0

비유동부채	19,581,819,344	18,882,285,598	16,425,906,020

매입채무 및 기타채무	569,897,459	593,403,796	179,158,000

차입금	0	0	0

순확정급여부채	19,011,921,885	18,288,881,802	16,246,748,020

이연법인세부채	0	0	0

부채총계	218,030,543,944	221,913,266,634	177,140,468,998

자본

자본금	20,000,000,000	20,000,000,000	20,000,000,000

자본잉여금	32,383,932,759	32,383,932,759	32,383,932,759

기타포괄손익	0	0	0

기타자본항목	40,483,543,688	40,483,543,688	40,483,543,688

이익잉여금	171,050,369,252	159,069,580,911	167,348,305,175

자본총계	263,917,845,699	251,937,057,358	260,215,781,622

자본과부채총계	481,948,389,643	473,850,323,992	437,356,250,620

종속.관계.공동기업투자주식의 평가방법	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

포괄손익계산서
제 48 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 47 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 46 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

과 목	제 48 기 1분기	제 47 기	제 46 기

매출	158,916,029,616	345,463,576,218	214,969,885,510

매출원가	137,715,790,523	352,701,064,092	258,629,923,983

매출총이익(손실)	21,200,239,093	(7,237,487,874)	(43,660,038,473)

판매비와관리비	3,745,746,443	8,745,245,132	4,621,445,114

영업이익(손실)	17,454,492,650	(15,982,733,006)	(48,281,483,587)

기타수익	630,704,333	11,010,691,007	44,845,012,033

기타비용	965,120,229	784,579,288	98,084,474

금융수익	144,459,546	980,081,346	1,936,739,146

금융비용	1,631,841,434	5,200,486,821	6,122,054,658

법인세비용차감전순이익(손실)	15,632,694,866	(9,977,026,762)	(7,719,871,540)

법인세비용(수익)	3,651,906,525	(2,353,769,091)	(1,665,959,956)

당기순이익(손실)	11,980,788,341	(7,623,257,671)	(6,053,911,584)

기타포괄손익	0	(655,466,593)	(15,216,203,356)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	-	-	-

매도가능금융자산평가손익	0	0	12,787,672

매도가능금융자산 처분으로 인한 재분류	0	0	(14,407,029,896)

당기순이익으로 재분류되지 않 는 항목	-	-	-

순확정급여부채의 재측정요소	0	(655,466,593)	(821,961,132)

당기총포괄손익(손실)	11,980,788,341	(8,278,724,264)	(21,270,114,940)

주당손익	-	-	-

기본주당이익(손실)	300	(191)	(151)

희석주당이익(손실)	300	(191)	(151)

2. 중요한 회계정책가. 재무제표 작성기준

회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 나. 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 3월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및가정과 동일합니다.

4. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제품, 반제품 및 재공품의 변동	(13,307,807)	752,333

원재료의 사용	125,957,179	46,782,395

동력비	10,812,396	7,929,245

종업원급여	4,944,544	4,544,506

감가상각비 및 무형자산상각비	6,514,513	6,732,730

운송비	2,756,655	906,180

복리후생비	984,164	815,912

연료 및 유지비	482,838	83,507

수선유지비	550,271	297,626

보험료	223,137	148,004

여비교통비 및 차량비	224,182	235,331

세금과공과	199,251	144,726

지급수수료	249,342	129,125

기타	870,872	385,151

매출원가 및판매비와관리비의 합계	141,461,537	69,886,771

5. 영업부문

가. 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.나. 당분기 및 전분기 중 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	158,916,030	55,395,601

다. 당분기 및 전분기 중 지역별 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	국내	수출	합계

매출액

외부고객으로부터의 수익	76,661,428	82,254,602	158,916,030

전분기	국내	수출	합계

매출액

외부고객으로부터의 수익	36,788,856	18,606,746	55,395,601

라. 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	당분기말

매출	매출채권

(주)효성	55,315,574	58,100,590

태광산업(주)	25,139,956	25,139,956

ITOCHU CORPORATION	18,377,459	3,219,368

삼성물산(주) 등 (주1)	16,389,550	-

구분	전분기	전기말

매출	매출채권

(주)효성	24,023,958	61,224,434

코오롱패션머티리얼(주) 등 (주2)	6,046,586	7,295,067

삼성물산(주)	6,686,895	3,868,409

(주1) 삼성물산(주) 및 그 종속회사를 포함합니다.(주2) 코오롱패션머티리얼(주), 코오롱글로벌(주) 등을 포함합니다.