대구백화점 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 대구백화점(이하 '회사')는 1969년 12월 26일자로 설립되었으며, 1988년 10월 10일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주권이 상장되었습니다. 당분기말 현재 회사는 대구광역시 중구 동성로에 본사를 두고 있으며, 백화점업을 주영업 목적으로 하고 있습니다. 회사의 주요매장은 동성로 본점과 대봉동 프라자점입니다.2. 재무제표 작성기준회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(1) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용회사는 2019년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.① 기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 39에서 설명하고 있습니다.② 기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.③ 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기준서 제1019호 '종업원 급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.⑤ 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.⑥ 기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상환 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.⑦ 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.ⓐ 기업회계기준서 제1012호 법인세동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.ⓑ 기업회계기준서 제1023호 차입원가기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.ⓒ 기업회계기준서 제1103호 사업결합제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.ⓓ 기업회계기준서 제1111호 공동약정기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 재무제표의 측정기준회사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(3) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.ⓛ 법인세비용당기법인세 및 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.② 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.③ 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.④ 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.⑤ 충당부채당사는 품질보증수리 및 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.3. 유의적인 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,196,849	-	-	1,196,849

단기금융상품	525,000	-	-	525,000

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	11,837,208	-	11,837,208

상각후원가채무증권(유동)	905	-	-	905

매출채권	7,782,783	-	-	7,782,783

미수금	1,576,300	-	-	1,576,300

기타금융자산(유동)	23,063,552	-	-	23,063,552

장기금융상품	462,781	-	-	462,781

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	7,994,708	-	7,994,708

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	44,868,962	44,868,962

상각후원가채무증권(비유동)	504,515	-	-	504,515

기타금융자산(비유동)	1,507,573	-	-	1,507,573

합 계	36,620,258	19,831,916	44,868,962	101,321,136

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	965,274	-	-	965,274

단기금융상품	525,000	-	-	525,000

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	15,543,078	-	15,543,078

상각후원가채무증권(유동)	1,330	-	-	1,330

매출채권	8,161,989	-	-	8,161,989

미수금	328,771	-	-	328,771

기타금융자산(유동)	18,042,893	-	-	18,042,893

장기금융상품	402,781	-	-	402,781

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	7,251,465	-	7,251,465

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	43,804,151	43,804,151

상각후원가채무증권(비유동)	504,215	-	-	504,215

기타금융자산(비유동)	1,495,220	-	-	1,495,220

합 계	30,427,473	22,794,543	43,804,151	97,026,167

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기말	전기말

매입채무	1,813,169	1,398,191

단기차입금	65,600,000	62,900,000

기타금융부채	25,200,074	28,463,208

예수보증금(유동)	2,889,078	3,040,612

예수보증금(비유동)	1,514,879	1,537,000

합 계	97,017,200	97,339,011

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	174,112	477,674	106,972	249,009

당기손익-공정가치금융자산

당기손익인식금융자산평가손익	(564,458)	392,850	321,245	(1,664,189)

당기손익인식금융자산처분손익	(115,514)	(47,110)	135,162

기타포괄손익-공정가치금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(3,445,622)	1,154,508	(653,468)	(2,931,415)

배당수익	0	821,188	734,997

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(484,684)	(1,446,554)	(430,789)	(1,073,015)

5. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	331,824	185,996

보통예금	864,025	779,278

환매채(R P)	1,000

합 계	1,196,849	965,274

(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예금	525,000	525,000

소 계	525,000	525,000

장기금융상품

당좌개설보증금	2,500	2,500

정기예금	460,281	400,281

소 계	462,781	402,781

합 계	987,781	927,781

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	㈜DGB대구은행	30,000	30,000	상품권 제휴 질권설정

장기금융상품	㈜DGB대구은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

㈜DGB대구은행	60,000	예수보증금 관련 질권설정

(주)한국씨티은행	400,281	400,281	예수보증금 관련 질권설정

합 계	492,781	432,781

6. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

취득원가	공정가치(*1)	장부금액	취득원가	공정가치(*1)	장부금액

유동

지분증권	주가지수 연계 펀드 외	11,220,000	11,837,208	11,837,208	14,950,000	15,543,078	15,543,078

비유동

채무상품	보험상품	8,279,860	7,994,708	7,994,708	7,566,052	7,251,465	7,251,465

합 계	19,499,860	19,831,916	19,831,916	22,516,052	22,794,543	22,794,543

(*1) 상기 당기손익-공정가치금융자산은 시장가격을 적용하여 산정된 공정가치로 평가하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	22,794,543	-

분류변경	-	32,860,257

취득	983,808	2,467,437

처분	(4,339,284)	(8,599,560)

공정가치평가손익	392,850	(3,933,591)

기말금액	19,831,916	22,794,543

(3) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	-	68,404	-	135,162

당기손익-공정가치금융자산 처분손실	(115,514)	(115,514)	-	-

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	(532,931)	424,377	-	-

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	(31,527)	(31,527)	321,244	(1,664,189)

합 계	(679,972)	345,740	321,244	(1,529,027)

7. 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권(*1)

상장주식	43,919,872	42,855,061

비상장주식	949,090	949,090

합 계	44,868,962	43,804,151

(*1) 상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

회 사 명(*2)	보유주식수	지분율(%)	취득원가	시 가(*1)	장부가액

(주)DGB금융지주	47,683	0.03%	270,645	355,238	355,238

(주)티비씨	6,144,005	6.14%	3,072,003	7,772,166	7,772,166

(주)현대홈쇼핑	382,600	3.19%	1,913,000	35,007,900	35,007,900

(주)현대그린푸드	67,057	0.07%	153,000	784,567	784,567

합 계	5,408,648	43,919,871	43,919,871

(*1) 회사는 취득원가와 시가의 차액에 대하여 자본항목에 반영되는 법인세효과를 차감한 금액을 기타포괄손익누계액(기타포괄손익-공정가치 평가손익)으로 계상하고있습니다.(*2) ㈜현대홈쇼핑, ㈜티비씨, ㈜현대그린푸드, ㈜DGB금융지주 주식은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

회 사 명(*2)	보유주식수	지분율(%)	취득원가	시 가(*1)	장부가액

(주)DGB금융지주	47,683	0.03%	270,645	396,246	396,246

(주)티비씨	6,300,000	6.30%	3,150,000	3,622,500	3,622,500

(주)현대홈쇼핑	382,600	3.19%	1,913,000	37,877,400	37,877,400

(주)현대그린푸드	67,057	0.07%	153,000	958,915	958,915

합 계	5,486,645	42,855,061	42,855,061

(*1) 회사는 취득원가와 시가의 차액에 대하여 자본항목에 반영되는 법인세효과를 차감한 금액을 기타포괄손익누계액(기타포괄손익-공정가치 평가손익)으로 계상하고있습니다.(*2) ㈜현대홈쇼핑, ㈜티비씨, ㈜현대그린푸드, ㈜DGB금융지주 주식은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

회 사 명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액

(주)엑스코	189,818	0.44%	949,090	949,090

(주)그린바이오텍	15,791	3.08%	1,521,268	-

(주)대구시민프로축구단	20,000	0.61%	100,000	-

기업구조조정조합출자금	-	3.70%	141,000	-

합 계	2,711,358	949,090

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가불충분하거나, 또는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

회 사 명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액

(주)엑스코	189,818	0.44%	949,090	949,090

(주)그린바이오텍	15,791	3.08%	1,521,268	-

(주)대구시민프로축구단	20,000	0.61%	100,000	-

기업구조조정조합출자금	-	3.70%	141,000	-

합 계	2,711,358	949,090

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가불충분하거나, 또는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(4) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	43,804,151	-

회계정책변경효과	52,862,448

취득	-	-

처분(*1)	(89,697)	-

공정가치평가손익(*1)	1,154,508	(9,058,297)

기말금액	44,868,962	43,804,151

(*1) 지분상품의 처분시 동 평가손익(기타포괄손익누계액 분류)은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 아니합니다.(5) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대한 공정가치 평가에 따른 기타포괄손인-공정가치금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	27,772,795	40,420,305

회계정책변경효과	-	(5,582,038)

취득	-	-

처분	-	-

공정가치평가손익	903,090	(7,065,472)

기말금액	28,675,885	27,772,795

8. 상각후원가채무증권당분기말과 전기말 현재 상각후원가채무증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

국공채

유동	905	1,330

비유동	504,515	504,255

합 계	505,420	505,585

9. 매출채권과 미수금(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권과 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	7,782,783	-	7,782,783	8,161,989	-	8,161,989

미수금	1,613,223	(36,923)	1,576,300	503,377	(174,606)	328,771

장기미수금(*)	3,702,083	(3,702,083)	-	3,702,083	(3,702,083)	-

합 계	13,098,089	(3,739,006)	9,359,083	12,367,449	(3,876,689)	8,490,760

(*) 장기미수금은 회수가 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권과 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	장기미수금

연체되지 않은 채권	7,782,783	1,574,111	-

소 계	7,782,783	1,574,111	-

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-

6개월 초과	-	2,190	-

소 계	-	2,190	-

손상채권(*2)

3개월 이하	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-

6개월 초과	-	36,923	3,702,083

소 계	-	36,923	3,702,083

합 계	7,782,783	1,613,224	3,702,083

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 않은 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,739,006천원이며, 회사의 대부분의 채권이 정상적으로 회수되어, 연체된 채권은 미미하기 때문에 연체 기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 않았습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	장기미수금

연체되지 않은 채권	8,161,989	325,890	-

소 계	8,161,989	325,890	-

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-

6개월 초과	-	2,881	-

소 계	-	2,881	-

손상채권(*2)

3개월 이하	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-

6개월 초과	-	174,606	3,702,083

소 계	-	174,606	3,702,083

합 계	8,161,989	503,377	3,702,083

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 않은 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,876,689천원이며, 회사의 대부분의 채권이 정상적으로 회수되어, 연체된 채권은 미미하기 때문에 연체 기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 않았습니다.(3) 당분기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	대손상각비	상각	당분기말

미수금	3,876,689	-	(137,683)	3,739,006

② 전기(단위 : 천원)

구 분	전기초	대손상각비	상각	전기말

미수금	3,876,689	-	-	3,876,689

10. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	63,552	42,893

단기대여금	23,000,000	18,000,000

합 계	23,063,552	18,042,893

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	1,357,573	1,495,220

장기대여금	150,000	-

합 계	1,507,573	1,495,220

11. 기타유동자산과 기타비유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	764,373	610,033

선급비용	629,661	1,071,309

합 계	1,394,034	1,681,342

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미술품	67,184	67,184

합 계	67,184	67,184

12. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상품평가충당금	장부금액	취득원가	상품평가충당금	장부금액

상 품	9,118,252	(117,629)	9,000,623	9,092,477	(94,200)	8,998,277

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

매출원가 :

재고자산평가손실(환입)	(23,429)	(1,791)

13. 매각예정비유동자산당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	-	12,278,156

건물	-	790,288

합 계	-	13,068,444

(*) 매각계획이 확정된 유형자산은 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다.14. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	기업명	지분율(%)	주요영업활동	설립국가	결산일	측정

당분기말	전기말

종속기업	㈜대백저축은행(*)	42.91%	42.91%	금융업	대한민국	12월 31일	원가법

종속기업	㈜대백아울렛	100.00%	100.00%	부동산임대업	대한민국	12월 31일	원가법

(*) 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주는 소액 주주로 넓게 분산되어 있으며 과거 주주총회 참석율 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

종속기업투자주식	49,685,663	50,168,433

(3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	기업명	자산	부채	매출	당기순이익	당기총포괄손익

종속기업	㈜대백저축은행	156,557,760	140,116,483	5,734,614	235,562	(160,476)

종속기업	㈜대백아울렛	161,621,616	142,021,750	4,379,401	(3,058,861)	(3,099,060)

② 전기말(단위 : 천원)

구분	기업명	자산	부채	매출	당기순이익	당기총포괄손익

종속기업	㈜대백저축은행	151,350,834	134,749,080	8,457,931	416,501	224,000

종속기업	㈜대백아울렛	164,230,857	141,531,931	7,670,239	(11,848,473)	(11,906,247)

(4) 종속기업은 비상장기업으로 당분기말 현재 시장가격이 존재하지 않습니다.15. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	145,786,246	-	145,786,246	145,786,246	-	145,786,246

건물	162,723,985	(55,955,140)	106,768,845	162,676,973	(53,782,250)	108,894,723

구축물	6,243,931	(2,324,229)	3,919,702	6,243,931	(2,215,519)	4,028,412

차량운반구	437,923	(374,410)	63,513	456,998	(354,090)	102,908

기타의 유형자산	64,504,652	(58,593,763)	5,910,889	64,173,870	(56,638,885)	7,534,985

사용권자산(*1)	2,712,846	(1,328,819)	1,384,027

건설중인자산	438,103	-	438,103	175,103	-	175,103

합 계	382,847,686	(118,576,361)	264,271,325	379,513,121	(112,990,744)	266,522,377

(*1) 기준서 제1116호 '리스'에 따라 2019년 1월 1일 최초 적용하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	당기초	기준서 개정 효과	취득	처분/폐기	감가상각비	대체	당분기말

토지	145,786,246	-	-	-	-	-	145,786,246

건물	108,894,723	-	-	-	(2,172,890)	47,012	106,768,845

구축물	4,028,411	-	-	-	(108,709)	-	3,919,702

차량운반구	102,908	-	-	(1)	(39,394)	-	63,513

기타의 유형자산	7,534,985	-	820,783	(10)	(2,444,869)	-	5,910,889

사용권자산(*1)	-	1,796,475	-	-	(412,448)	-	1,384,027

건설중인자산	175,103	-	310,012	-	-	(47,012)	438,103

합 계	266,522,376	1,796,475	1,130,795	(11)	(5,178,310)	-	264,271,325

(*1) 기준서 제1116호 '리스'에 따라 2019년 1월 1일 최초 적용하였습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	전기초	기준서 개정 효과	취득	처분	감가상각비	대체	전기말

토지	175,308,466	-	-	-	-	(29,522,220)	145,786,246

건물	112,455,574	-	145,000	-	(2,918,752)	(787,099)	108,894,723

구축물	4,173,358	-	-	-	(144,947)	-	4,028,411

차량운반구	155,434	-	-	-	(52,526)	-	102,908

기타의 유형자산	10,045,268	-	1,276,686	(3,576)	(3,783,393)	-	7,534,985

건설중인자산	744,103	-	1,412,139	-	-	(1,981,139)	175,103

합 계	302,882,203	-	2,833,825	(3,576)	(6,899,618)	(32,290,458)	266,522,376

(3) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	설정기관

토 지(*1)	107,288,868	79,100,000	㈜DGB대구은행 KDB산업은행

건 물(*1)	103,147,191

합 계	210,436,059	79,100,000

(*1) 부동산담보대출과 관련하여 담보로 제공되었습니다.(주석 34 참조)한편, 담보설정금액 중 36,000백만원은 특수관계자인 (주)대백아울렛의 차입금에 대한 담보설정금액입니다.16. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

취득원가	17,247,644	1,974,370	19,222,014	17,247,644	1,974,370	19,222,014

상각누계액	-	(69,926)	(69,926)	-	(32,906)	(32,906)

장부금액	17,247,644	1,904,444	19,152,088	17,247,644	1,941,464	19,189,108

(2) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초금액	17,247,644	1,941,463	19,189,107	-	-	-

취득	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-

상각	-	(37,019)	(37,019)	-	(32,906)	(32,906)

대체	-	-	-	17,247,644	1,974,370	19,222,014

기말금액	17,247,644	1,904,444	19,152,088	17,247,644	1,941,464	19,189,108

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	245,437	135,166

운영비용	(28,850)	(6,150)

감가상각비	(37,019)	(20,437)

(4) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	설정기관

토 지(*1)	17,247,644	900,000	씨제이대한통운㈜

합 계	17,247,644	900,000

(*1) 신서점 임대에 따른 전세권이 설정되어있습니다.17. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권(*)	합 계

취득원가	153,816	1,823,388	20,750	1,997,954

상각누계액	(136,723)	(1,595,183)	-	(1,731,906)

장부금액	17,093	228,205	20,750	266,048

(*) 비한정내용연수를 적용하는 무형자산으로서 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하고 있습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	144,288	1,775,034	20,750	1,940,072

상각누계액	(133,096)	(1,506,511)	-	(1,639,607)

장부금액	11,192	268,523	20,750	300,465

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	11,193	268,523	20,750	300,466

취득	9,527	48,354	-	57,881

상각	(3,627)	(88,671)	-	(92,298)

기말금액	17,093	228,206	20,750	266,049

② 전기(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	11,998	323,193	20,750	355,941

취득	3,985	79,340	-	83,325

상각	(4,791)	(134,011)	-	(138,802)

기말금액	11,192	268,522	20,750	300,464

18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 회사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	20,735,487	22,613,453

예수금	2,745,751	3,074,943

미지급배당금	127	118

미지급비용	1,499,009	2,129,894

금융보증부채(*)	219,700	644,800

합 계	25,200,074	28,463,208

(*) 당사는 특수관계자의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며(주석 34 참조), 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 19. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율	당분기말	전기말

한국증권금융주식회사	2.74%	34,100,000	35,000,000

(주)DGB대구은행	2.97%	21,500,000	17,900,000

(주)KDB산업은행	2.85%	10,000,000	10,000,000

합 계	65,600,000	62,900,000

20. 기타유동부채와 기타비유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품권선수금	9,195,186	8,702,130

기타선수금	135,146	1,772,602

포인트충당부채	502,948	577,287

유동성선수임대부채	49,689	-

합 계	9,882,969	11,052,019

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기종업원급여부채	118,737	120,705

선수임대부채	84,874	-

합 계	203,611	120,705

21. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	8,655,997	8,927,338

사외적립자산의 공정가치(*)	(4,743,713)	(5,632,926)

합 계	3,912,284	3,294,412

(*) 국민연금전환금 5,938천원(전기말: 7,032천원)이 포함된 금액입니다.(2) 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기근무원가	731,604	1,010,540

순이자원가	166,399	58,929

합 계	898,003	1,069,469

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	8,927,339	8,774,849

당기근무원가	731,604	1,010,540

이자비용	166,399	220,848

재측정요소:

-인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

-재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	361,927	(851,825)

-경험적조정으로 인한 보험수리적손익	734,217	1,582,745

퇴직급여 지급액	(2,265,489)	(1,809,819)

보고기간말 금액	8,655,997	8,927,338

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	5,632,926	6,406,062

이자수익	99,312	161,918

재측정요소:	-	-

-사외적립자산의 손익(이자수익포함제외)	(20,000)	(78,681)

사용자기여금	-	-

제도에서의지급액	(968,525)	(856,373)

보고기간말 금액	4,743,713	5,632,926

(*) 국민연금전환금 5,938천원(전기말: 7,032천원)이 포함된 금액입니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.067%	2.632%

미래임금상승률	2.920%	2.980%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구 분	주요가정의 변동	부채금액의 변동

할인율	1.0% 증가/1.0% 감소	6.60% 감소/7.50% 증가

미래임금상승률	1.0% 증가/1.0% 감소	7.50% 증가/6.70% 감소

(7) 당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~5년 미만	5년~10년 미만	10년 이상	합계

지급액	721,670	3,175,934	4,001,476	9,351,361	17,250,441

22. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

리스부채	552,807	-

소 계	552,807	-

비유동

리스부채	880,011	-

소 계	880,011	-

합 계	1,432,818	-

(*) 기준서 제1116호 '리스' 제정에 따라 누적효과를 의무적용 기준일인 2019년 1월 1일 일괄 적용하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	-	-

기준서 개정 효과	1,839,700	-

취득	-	-

처분	-	-

상각	(406,882)	-

대체	-	-

기말금액	1,432,818	-

(*) 기준서 제1116호 '리스' 제정에 따라 누적효과를 의무적용 기준일인 2019년 1월 1일 일괄 적용하였습니다. 23. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 현재 회사의 자본금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

주식의 종류	발행예정 주식수	주당 액면가액	총발행주식수	자본금

보통주	30,000,000	5,000	10,821,611	54,108,055

우선주	4,282	21,410

합 계	10,825,893	54,129,465

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어있는 주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	3,100,000	3,100,000

계열회사주식	76,539	73,659

우선주	4,282	4,282

합 계	3,180,821	3,177,941

(3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	32,922,510	32,922,510

기타자본잉여금	36,369,132	36,369,132

합 계	69,291,642	69,291,642

24. 기타포괄손익누계액과 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	28,675,885	27,772,795

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(43,755,992)	(43,755,992)

25. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	26,580,000	26,460,000

임의적립금	165,500,000	185,500,000

미처분이익잉여금	10,312,695	4,692,472

합 계	202,392,695	216,652,472

(*) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.26. 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

총매출액	56,625,819	179,508,021	62,318,051	193,686,995

상품매출액	53,425,419	169,972,545	59,049,572	183,591,374

기타매출액	3,200,400	9,535,476	3,268,479	10,095,621

매출차감	(33,469,947)	(107,687,349)	(35,615,427)	(113,211,692)

특정매입원가	(33,469,947)	(107,687,349)	(35,615,427)	(113,211,692)

순매출액	23,155,872	71,820,672	26,702,624	80,475,303

27. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	2,069,721	6,576,844	2,502,718	7,590,063

퇴직급여	276,308	876,192	266,185	861,056

기타장기종업원급여	(5,272)	132	11,242	43,488

복리후생비	509,045	1,684,866	625,558	1,966,767

지급임차료	135,709	406,706	258,652	817,169

접대비	11,039	56,085	14,856	69,076

감가상각비	1,748,732	5,215,329	1,752,007	5,169,821

세금과공과	923,091	1,227,757	975,708	1,231,081

여비교통비	81,356	239,709	64,948	243,331

차량유지비	19,969	57,800	24,839	71,902

통신비	95,695	291,314	134,524	433,005

수도광열비	1,408,561	3,403,579	1,530,339	3,670,774

소모품비	140,009	437,805	210,405	539,561

수선비	311,175	951,955	255,709	1,083,699

보험료	40,403	120,538	41,110	122,354

지급수수료	6,891,587	22,961,367	7,022,427	22,641,237

광고선전비	2,652,424	8,735,300	3,422,595	10,932,529

운반비	466,513	1,364,427	439,334	1,334,543

포장비	172,054	436,439	196,106	524,078

교육훈련비	3,970	15,127	5,088	19,388

무형자산상각비	32,062	92,298	35,326	101,934

잡비	61,859	188,340	56,633	181,731

합 계	18,046,010	55,339,909	19,846,309	59,648,587

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(764,918)	(2,346)	(629,464)	(1,172,950)

상품매입액	10,079,991	28,308,559	11,492,612	32,649,564

급여	2,069,721	6,576,844	2,502,718	7,590,063

퇴직급여	276,308	876,192	266,185	861,056

기타장기종업원급여	(5,272)	132	11,242	43,488

복리후생비	509,045	1,684,866	625,558	1,966,767

지급임차료	135,709	406,706	258,652	817,169

감가상각비	1,748,732	5,215,329	1,752,007	5,169,821

세금과공과	923,091	1,227,757	975,708	1,231,081

수도광열비	1,408,561	3,403,579	1,530,339	3,670,774

지급수수료	6,891,587	22,961,367	7,022,427	22,641,237

광고선전비	2,652,424	8,735,300	3,422,595	10,932,529

운반비	466,513	1,364,427	439,334	1,334,543

무형자산상각비	32,062	92,298	35,326	101,934

기타	937,530	2,795,112	1,004,218	3,288,124

영업비용의 합계(*)	27,361,084	83,646,122	30,709,457	91,125,200

(*)손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.29. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	-	434,282	-	-

기타투자자산평가이익	-	-	21,754	24,836

잡이익	6,544	11,866	137	563,935

대손충당금환입	-	57,970	-	-

합 계	6,544	504,118	21,891	588,771

(2) 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타투자자산평가손실	-	-	32,637	340,837

재고자산감모손실	77	9,303	-	402

기부금	6,140	39,810	14,920	53,003

유형자산처분손실	2	11	-	7

종속기업투자손상차손	(50,054)	482,770	-	-

잡손실	45,766	211,493	32,760	143,089

합 계	1,931	743,387	80,317	537,338

30. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	174,112	477,674	106,972	249,009

배당금수익	-	821,188	-	734,997

당기손익인식금융자산평가이익	(532,931)	424,377	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	-	68,404	-	135,162

금융보증수익	115,700	451,100	-	-

합 계	(243,119)	2,242,743	106,972	1,119,168

(2) 금융비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	484,684	1,446,554	430,789	1,073,015

당기손익-공정가치금융자산평가손실	31,527	31,527	(321,245)	1,664,189

당기손익-공정가치금융자산처분손실	115,514	115,514	-	-

만기보유증권손상차손	-	-	-	-

합 계	631,725	1,593,595	109,544	2,737,204

31. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세차감전순손실이 발생하여유효세율은 산정하지 아니하였습니다.32. 주당순이익(1) 당분기와 전분기 중 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	(12,336,950,939)	(11,808,426,707)

가중평균유통보통주식수(*)	7,721,611	7,721,611

기본주당순이익	(1,598)	(1,529)

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	10,821,611	10,821,611

자기주식 효과	(3,100,000)	(3,100,000)

가중평균유통보통주식수	7,721,611	7,721,611

(3) 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다.33. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	(477,674)	(249,009)

이자비용	1,446,554	1,073,015

배당금수익	(821,188)	(734,997)

기타매출	(38,488)	-

재고자산감모손실	9,303	402

감가상각비	5,215,329	5,169,821

유형자산처분손익	(434,271)	7

무형자산상각비	92,298	101,934

기타비유동자산평가손익	-	316,002

법인세비용	921,379	(408,074)

대손충당금환입	(57,970)	-

퇴직급여	876,192	861,056

기타장기종업원급여	132	43,488

당기손익인식금융자산평가손익	(392,850)	1,664,189

당기손익인식금융자산처분손익	47,110	(135,162)

종속기업투자주식손상차손	482,770	-

합 계	6,868,626	7,702,672

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증감	379,206	(1,863,999)

미수금의 증감	(1,189,559)	(701,599)

기타유동자산의 증감	(278,010)	(852,563)

재고자산의 증감	(11,649)	(925,533)

보증금의 증감	(1,930)	116,032

매입채무의 증감	414,979	1,295,987

미지급금의 증감	(1,877,957)	(3,965,203)

예수금의 증감	(329,192)	(541,754)

미지급비용의 증감	(603,019)	(453,661)

기타유동부채의 증감	(1,276,842)	(537,400)

예수보증금의 증감	(37,154)	339,036

퇴직금의 지급	(2,342,989)	(459,157)

사외적립자산의 증감	968,525	243,423

장기종업원급여 지급	(2,100)	(21,950)

합 계	(6,187,691)	(8,328,341)

(3) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치금융자산평가	900,516	(2,931,415)

(4) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.(5) 당분기 중 재무활동으로 인한 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

단기차입금	62,900,000	2,700,000	-	65,600,000

34. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	한도액	사용액

주식담보대출(*1)	한국증권금융주식회사	37,000,000	34,100,000

부동산담보대출(*2)	(주)DGB대구은행	15,000,000	15,000,000

당좌대출약정(*2)	(주)DGB대구은행	10,000,000	6,500,000

부동산담보대출(*2)	(주)KDB산업은행	10,000,000	10,000,000

합 계	72,000,000	65,600,000

(*1) (주)현대홈쇼핑, ㈜티비씨, ㈜현대그린푸드, ㈜DGB금융지주, ㈜대구백화점 자기주식(2,080,000주)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 7 참조).(*2) 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 15, 35 참조).(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 채무보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증처	지급보증종류	보증금액

당분기말	전기말

㈜DGB대구은행	㈜대백아울렛 일반자금대출	6,000,000	6,000,000

㈜대백아울렛 시설자금대출	30,924,000	30,924,000

㈜KEB하나은행	㈜대백아울렛 시설자금대출	14,676,000	14,676,000

합 계	51,600,000	51,600,000

(*) (주)대백아울렛 채무보증으로 120% 한도로 설정되어 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 회사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증처	지급보증종류	단위	보증금액

당분기말	전기말

서울보증보험	계약보증	KRW	8,232	-

하자보증	KRW	18,718	13,048

지급보증	KRW	65,714	14,114

입찰보증	KRW	32,500	26,100

합 계	KRW	125,164	53,262

35. 특수관계자거래(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율	주요영업활동	설립국가

당분기말	전기말

㈜대백저축은행	42.91%	42.91%	금융업	대한민국

㈜대백아울렛	100.00%	100.00%	부동산임대업	대한민국

(2) 당분기와 전기에 회사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

관 계	당분기	전기

기타특수관계자	(주)이니컴	(주)이니컴

(주)아이에스제이 커뮤니케이션	(주)아이에스제이 커뮤니케이션

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출	기타	합계	매출	기타	합계

종속기업	㈜대백저축은행	1,992	653	2,645	-	6,377	6,377

㈜대백아울렛	-	883,985	883,985	601,806	209,797	811,603

기타특수관계자	㈜아이에스제이커뮤니케이션	18,047	-	18,047	4,016	-	24,016

합 계	20,039	884,638	904,677	625,822	216,174	841,996

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매입	기타	합계	매입	기타	합계

종속기업	㈜대백저축은행	-	-	-	-	2	2

㈜대백아울렛	-	-	-	1,784,284	-	1,784,284

기타특수관계자	㈜아이에스제이커뮤니케이션	-	360,507	360,507	-	397,947	397,947

합 계	-	360,507	360,507	1,784,284	397,949	2,182,233

(5) 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 채권

(단위 : 천원)

구 분	회사명	과목	당분기말	전기말

종속기업	㈜대백아울렛	미수수익	18,530	15,487

단기대여금	23,000,000	18,000,000

기타특수관계자	㈜아이에스제이커뮤니케이션	미수금	997	935

매출채권	5,836	1,750

(주)이니컴(*)	장기미수금	623,289	623,289

합 계	23,648,652	18,641,461

(*) 당분기말 현재 ㈜이니컴에 대한 미수금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 채무

(단위 : 천원)

구 분	회사명	과목	당분기말	전기말

기타특수관계자	㈜아이에스제이커뮤니케이션	미지급금	97,009	89,296

예수보증금	30,000	30,000

합 계	127,009	119,296

(6) 당분기 전기 중 특수관계자와 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	과목	기초금액	증가	감소	기말금액

종속기업	㈜대백저축은행	보통예금	163,066	1,555,708	1,600,000	118,774

㈜대백아울렛	단기대여금	18,000,000	14,000,000	9,000,000	23,000,000

합 계	18,163,066	15,555,708	10,600,000	23,118,774

② 전기(단위 : 천원)

구 분	회사명	과목	기초금액	증가	감소	기말금액

종속기업	㈜대백저축은행	보통예금	21,638	2,891,428	2,750,000	163,066

장기금융상품	200,000	-	200,000	-

㈜대백아울렛	단기대여금	8,000,000	18,200,000	8,200,000	18,000,000

합 계	8,221,638	21,091,428	11,150,000	18,163,066

(7) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 회사의 차입금과 관련하여 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공처	특수관계자	회사와의 관계	당분기말	전기말	보증내역

보증금액	차입금액	보증금액	차입금액

㈜DGB대구은행	구정모	대표이사	12,000,000	6,500,000	12,000,000	2,900,000	당좌대출

18,000,000	15,000,000	18,000,000	15,000,000	일반자금대출

㈜KDB산업은행	12,000,000	10,000,000	12,000,000	10,000,000	일반자금대출

합 계	42,000,000	31,500,000	42,000,000	27,900,000

(8) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	406,200	354,000

퇴직급여	305,175	149,875

(*) 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다.36. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,196,849	1,196,849

단기금융상품	525,000	525,000

당기손익-공정가치금융자산(유동)	11,837,208	11,837,208

상각후원가채무증권(유동)	905	905

매출채권	7,782,783	7,782,783

미수금	1,576,300	1,576,300

기타금융자산(유동)	23,063,552	23,063,552

장기금융상품	462,781	462,781

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	7,994,708	7,994,708

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	44,868,962	44,868,962

상각후원가채무증권(비유동)	504,515	504,515

기타금융자산(비유동)	1,507,573	1,507,573

합 계	101,321,136	101,321,136

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	965,274	965,274

단기금융상품	525,000	525,000

당기손익-공정가치금융자산(유동)	15,543,078	15,543,078

상각후원가채무증권(유동)	1,330	1,330

매출채권	8,161,989	8,161,989

미수금	328,771	328,771

기타금융자산(유동)	18,042,893	18,042,893

장기금융상품	402,781	402,781

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	7,251,465	7,251,465

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	43,804,151	43,804,151

상각후원가채무증권(비유동)	504,255	504,255

기타금융자산(비유동)	1,495,220	1,495,220

합 계	97,026,207	97,026,207

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수 준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수.단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익- 공정가치금융자산	-	11,837,208	7,994,708	19,831,916

기타포괄손익-공정가치금융자산	43,919,872	-	949,090	44,868,962

합 계	43,919,872	11,837,208	8,943,798	64,700,878

당분기 중 금융상품의 공정가치 서열체계 수준사이의 이동은 없습니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익- 공정가치금융자산	-	15,543,078	7,251,465	22,794,543

기타포괄손익-공정가치금융자산	42,855,061	-	949,090	43,804,151

합 계	42,855,061	15,543,078	8,200,555	66,598,694

당기 중 금융상품의 공정가치 서열체계 수준사이의 이동은 없습니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.37. 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.(1) 시장위험① 외환위험당사는 당분기말 현재 외화자산 및 부채가 없으므로 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다.② 주가변동위험보고기간말 현재 당사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있으며 이에따른 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말 현재의 주가가 변동하였을 경우 이러한 변동이 당사의 세전순이익과 자본에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주가의변동	세전순이익에 미치는효과	자본에 미치는효과

당분기말	10%	-	4,391,987

-10%	-	(4,391,987)

전기말	10%	-	4,285,506

-10%	-	(4,285,506)

상기의 분석은 다른 변수들은 일정하며 당사가 보유하고 있는 지분상품은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 결과로 자본이 증가 또는 감소될 수 있습니다.③ 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다.회사의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.회사의 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며, 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 또한, 회사는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래를 하고 있고, 이에 따른 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당분기말과 전기말 현재 지분증권을 제외한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,196,849	965,274

단기금융상품	525,000	525,000

당기손익-공정가치금융자산	11,837,208	15,543,078

상각후원가채무증권	905	1,330

매출채권	7,782,783	8,161,989

미수금	1,576,300	328,771

기타금융자산	23,063,552	18,042,893

장기금융상품	462,781	402,781

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	7,994,708	7,251,465

상각후원가채무증권(비유동)	504,515	504,255

기타금융자산(비유동)	1,507,573	1,495,220

합 계	56,452,174	53,222,056

(3) 유동성 위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한, 당사는 적정규모의 예금을 신용도가 우수한 주요 금융기관에 예치하고 있고, 갑작스런 유동성위험 발생에 대비하여 금융기관에 할인어음, 일반자금대출 등의 차입한도를 유지하고 있으며, 당사의 경영진은 영업활동에 의한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상 5년 미만	합계

당분기말

매입채무	1,813,169	-	1,813,169

차입금	65,600,000	-	65,600,000

기타금융부채	25,200,074	-	25,200,074

예수보증금	2,889,078	1,514,879	4,403,957

전기말

매입채무	1,398,191	-	1,398,191

차입금	62,900,000	-	62,900,000

기타금융부채	28,463,208	-	28,463,208

예수보증금	3,040,612	1,537,000	4,577,612

(4) 자본위험관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채와 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

총부채(A)	134,566,617	133,054,739

총자본(B)	310,733,695	324,090,382

부채비율(A/B)	43.31%	41.05%

38. 영업부문회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다.39. 회계정책의 변경회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하고 비교포시되는 재무제표는 재작성 하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였으며, 그 적용 효과는 다음과 같습니다.(1) 기초이익잉여금의 변동2019년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1116호 도입에 따른 전환효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

이익잉여금

사용권자산	2,712,846

감가상각누계액(사용권자산)	(916,371)

리스부채	1,839,700

2019년 1월 1일 적용효과	(43,225)

(2) 당분기말 현재 재무상태표에 미치는 기업회계기준서 제1116호 적용효과는 다음과 같으며, 회사의 동일자로 종료되는 현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공시금액	조정효과	제1116호 반영전 금액

자 산

Ⅰ.유동자산	56,519,464	-	56,519,464

현금및현금성자산	1,196,849	-	1,196,849

단기금융상품	525,000	-	525,000

당기손익-공정가치금융자산	11,837,208	-	11,837,208

상각후원가채무증권	905	-	905

매출채권	7,782,783	-	7,782,783

미수금	1,576,300	-	1,576,300

재고자산	9,000,623	-	9,000,623

기타금융자산	23,063,552	-	23,063,552

당기법인세자산	142,211	-	142,211

기타유동자산	1,394,033	-	1,394,033

Ⅱ.비유동자산	388,780,848	1,384,027	387,396,821

장기금융상품	462,781	-	462,781

당기손익-공정가치금융자산	7,994,708	-	7,994,708

기타포괄손익-공정가치금융자산	44,868,962	-	44,868,962

상각후원가채무증권	504,515	-	504,515

기타금융자산	1,507,573	-	1,507,573

종속기업및관계기업투자주식	49,685,663	-	49,685,663

유형자산	264,271,325	1,384,027	262,887,298

투자부동산	19,152,088	-	19,152,088

무형자산	266,049	-	266,049

기타비유동자산	67,184	-	67,184

자 산 총 계	445,300,312	1,384,027	443,916,285

부 채

Ⅰ.유동부채	106,201,665	552,807	105,648,858

매입채무	1,813,169	-	1,813,169

단기차입금	65,600,000	-	65,600,000

리스부채	552,807	552,807	-

기타금융부채	25,200,074	-	25,200,074

기타유동부채	9,882,970	-	9,882,970

예수보증금	2,889,078	-	2,889,078

반품충당부채	263,567	-	263,567

Ⅱ.비유동부채	28,364,952	880,011	27,484,941

예수보증금	1,514,879	-	1,514,879

순확정급여부채	3,912,284	3,912,284

리스부채	880,011	880,011	-

기타비유동부채	203,611	-	203,611

이연법인세부채	21,854,167	-	21,854,167

부 채 총 계	134,566,617	1,432,818	133,133,798

자 본

Ⅰ.자본금	54,129,465	-	54,129,465

Ⅱ.자본잉여금	69,291,642	-	69,291,642

Ⅲ.기타자본항목	(43,755,992)	-	(43,755,992)

Ⅳ.기타포괄손익누계액	28,675,885	-	28,675,885

Ⅴ.이익잉여금	202,392,695	(48,792)	202,441,487

자 본 총 계	310,733,695	(48,792)	310,782,487

부 채 와 자 본 총 계	445,300,312	1,384,027	443,916,285

(3) 당분기말 현재 현재 포괄손익계산서에 미치는 기업회계기준서 제1116호 적용효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공시금액	조정효과	제1116호 반영전 금액

Ⅰ. 영업수익	71,820,672	-	71,820,672

Ⅱ. 매출원가	28,306,213	-	28,306,213

Ⅲ. 매출총이익	43,514,459	-	43,514,459

Ⅶ. 판매비와관리비	55,339,909	(31,899)	55,371,808

Ⅴ. 영업이익	(11,825,450)	31,899	(11,857,348)

Ⅵ. 기타수익	504,118	-	504,118

Ⅶ. 기타비용	743,388	-	743,388

Ⅷ. 금융수익	2,242,742	-	2,242,742

Ⅸ. 금융비용	1,593,595	37,466	1,556,129

Ⅹ. 법인세비용차감전순이익	(11,415,572)	(5,567)	(11,410,005)

ⅩⅠ. 법인세비용	921,379	-	921,379

ⅩⅡ. 당기순이익	(12,336,951)	(5,567)	(12,331,384)