대구백화점 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 48기 3분기 : 2016년 12월 31일
제 47기 3분기 : 2015년 12월 31일
제 47기 : 2016년 3월 31일
주식회사 대구백화점과 그 종속회사

1. 일반사항기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 대구백화점(이하"지배회사")과 그 종속회사(이하 주식회사 대구백화점과그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.가. 지배회사의 개요지배회사인 주식회사 대구백화점은 1969년 12월 26일자로 설립되었으며, 1988년 10월 10일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주권이 상장되었습니다. 당분기말 현재 지배회사는 대구광역시 중구 동성로에 본사를 두고 있으며, 백화점업을 주영업 목적으로 하고 있습니다. 지배회사의 주요매장은 동성로 본점과 대봉동 프라자점입니다. 나. 종속기업의 현황당분기말과 전기말의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말	전기말	결산월	업종

지배지분율(%)	비지배지분율(%)	지배지분율(%)	비지배지분율(%)

주식회사 대백저축은행(*)	대한민국	42.91	57.09	42.91	57.09	12월	금융업

주식회사 인성씨엔에스	대한민국	100.00	-	-	-	12월	아울렛 사업

(*) 종속회사에 대한 지배회사의 지분율은 50%를 초과하지 아니하나, 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려시 지배회사는 의사결정과정에서 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있으므로 연결대상 종속회사로 판단하였습니다.다. 연결대상 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	영업수익	분기순이익

주식회사 대백저축은행	126,134,967	109,228,347	5,498,946	1,389,243

주식회사 인성씨엔에스	135,413,177	92,956,650	(1,487,780)

(2) 전기말(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	영업수익	당기순이익

주식회사 대백저축은행	128,806,043	113,338,040	8,665,243	1,553,818

주식회사 인성씨앤에스	71,968,117	47,923,675	-	(589,776)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 3월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 2016년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 부문별 공시(1) 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.(2) 연결회사의 영업부문은 백화점업과 저축은행업, 아울렛업 총 3개의 부문으로 구성되어 있으며, 부문별 당분기 영업수익과 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보고부문	영업수익	영업이익	유무형자산 상각비

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

백화점업	33,833,408	102,028,988	(738,559)	(3,649,574)	2,016,736	5,965,603

저축은행업	1,953,107	5,498,946	1,087,919	1,567,911	19,824	44,663

아울렛업	-	-	(485,696)	(1,181,637)	834	2,223

소 계	35,786,515	107,527,934	(136,336)	(3,263,301)	2,037,394	6,012,489

연결조정	-	-	(98,208)	(93,657)	-	-

합 계	35,786,515	107,527,934	(234,544)	(3,356,958)	2,037,394	6,012,489

(3) 지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 주요 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

단기매매	당기손익인식지정

현금및현금성자산	2,155,979	-	-	-	-	2,155,979

예치금(유동)	16,195,397	-	-	-	-	16,195,397

예치금(비유동)	5,000,000	-	-	-	-	5,000,000

단기금융상품	1,367,620	-	-	-	-	1,367,620

단기매매금융자산	-	735,008	-	-	-	735,008

장기금융상품	188,000	-	-	-	-	188,000

매도가능금융자산(유동)	-	-	-	33,217,305	-	33,217,305

매도가능금융자산(비유동)	-	-	-	50,457,391	-	50,457,391

만기보유금융자산(유동)	-	-	-	-	12,370	12,370

만기보유금융자산(비유동)	-	-	-	-	582,771	582,771

당기손익인식금융자산	-	-	989,661	-	-	989,661

매출채권	8,979,023	-	-	-	-	8,979,023

미수금	4,790,697	-	-	-	-	4,790,697

대출채권(유동)	56,348,501	-	-	-	-	56,348,501

대출채권(비유동)	35,985,326	-	-	-	-	35,985,326

기타금융자산(유동)	1,239,455	-	-	-	-	1,239,455

기타금융자산(비유동)	1,752,226	-	-	-	-	1,752,226

합 계	134,002,224	735,008	989,661	83,674,696	595,141	219,996,730

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

단기매매	당기손익인식지정

현금및현금성자산	3,491,570	-	-	-	-	3,491,570

예치금(유동)	20,237,239	-	-	-	-	20,237,239

예치금(비유동)	5,000,000	-	-	-	-	5,000,000

단기금융상품	1,547,556	-	-	-	-	1,547,556

단기매매금융자산	-	1,247,072	-	-	-	1,247,072

장기금융상품	188,000	-	-	-	-	188,000

매도가능금융자산(유동)	-	-	-	31,215,072	-	31,215,072

매도가능금융자산(비유동)	-	-	-	57,907,911	-	57,907,911

만기보유금융자산(유동)	-	-	-	-	7,650	7,650

만기보유금융자산(비유동)	-	-	-	-	594,556	594,556

당기손익인식금융자산	-	-	982,586	-	-	982,586

매출채권	8,064,313	-	-	-	-	8,064,313

미수금	4,790,287	-	-	-	-	4,790,287

대출채권(유동)	60,358,098	-	-	-	-	60,358,098

대출채권(비유동)	26,597,727	-	-	-	-	26,597,727

기타금융자산(유동)	1,317,196	-	-	-	-	1,317,196

기타금융자산(비유동)	2,498,361	-	-	-	-	2,498,361

합 계	134,090,347	1,247,072	982,586	89,122,983	602,206	226,045,194

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기말	전기말

매입채무	1,702,261	2,461,797

예수부채(유동)	99,045,646	104,752,305

예수부채(비유동)	7,034,220	4,823,025

단기차입금	33,190,261	22,700,541

장기차입금	65,030,780	19,986,510

기타금융부채	52,437,711	40,355,625

예수보증금	3,675,674	4,430,070

합 계	262,116,553	199,509,873

(3) 당분기와 전기의 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 계	3개월	누 계

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(2,595,852)	(4,223,314)	(3,569,405)	(4,680,270)

기중 손익대체 기타포괄손익	-	113,997	-	447,224

처분손익(당기손익)	74,773	188,770	76,000	1,071,799

이자수익	416,931	1,013,652	136,100	208,510

배당수익	-	693,175	-	619,115

손상차손	-	-	-	(306,991)

만기보유금융자산

이자수익	3,146	9,492	1,381	4,073

당기손익인식금융자산

단기매매증권평가손익	(30,396)	(67,896)	51,414	4,896

단기매매증권처분손익	84,892	145,158	29,030	72,436

단기매매증권배당금	1,934	1,934	-	-

단기매매증권이자수익	-	-	-	-

당기손익인식금융자산평가손익	(76,908)	(10,339)	37,409	(61,279)

당기손익인식금융자산처분손익	-	79,423	(5,139)	-

대여금 및 수취채권

이자수익	3,725,671	4,836,758	1,623,463	5,178,034

대손상각비(환입)	(220,821)	(66,281)	(254,133)	799,446

상각후원가로측정하는 금융부채

이자비용	(970,891)	(2,337,964)	(814,533)	(2,867,593)

6. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	924,407	675,551

보통예금	1,026,162	1,472,500

환매조건부채권(RP)	-	1,200,000

보통예치금	205,410	143,519

합 계	2,155,979	3,491,570

(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품

특정정기예금	1,337,620	1,547,556

정기예금	30,000	-

소 계	1,367,620	1,547,556

장기금융상품

당좌개설보증금	2,500	2,500

정기예금	185,500	185,500

소 계	188,000	188,000

합 계	1,555,620	1,735,556

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장·단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(주석 37참조)

7. 예치금당분기말과 전기말 현재 타 금융회사 및 상호저축은행중앙회 등에 예치한 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예치기관	당분기말	전기말

중앙회예치금	상호저축은행중앙회	9,000,000	12,000,000

지급준비예치금	상호저축은행중앙회	5,000,000	5,000,000

기타예치금	하나대투증권	7,195,397	8,237,239

합 계	21,195,397	25,237,239

8. 단기매매금융자산당분기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

평가전장부가액	장부가액	공정가치	평가전장부가액	장부가액	공정가치

지분증권	엘에스전선아시아	169,800	169,800	169,800	-	-	-

신라젠	26,500	26,500	26,500	-	-	-

현성바이탈	25,000	25,000	25,000	-	-	-

수익증권	480,000	513,708	513,708	1,212,746	1,247,072	1,247,072

합 계	701,300	735,008	735,008	1,212,746	1,247,072	1,247,072

상기 유가증권은 시장가격을 적용하여 산정된 공정가치로 평가하였습니다.9. 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주가지수연계펀드(ELF)	989,661	982,586

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서 상 '금융수익' 및 '금융비용'(주석 32 참조)으로 표시하였습니다.

10. 매도가능금융자산과 만기보유금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상장지분증권	52,473,591	59,194,210

비상장지분증권	1,190,090	1,208,090

수익증권	25,963,861	26,122,844

기타매도가능증권	3,683,728	2,157,150

국공채(*)	363,425	440,690

합 계	83,674,695	89,122,984

(*) 상호저축은행법 등 관련 규정에 따라 매입하여 보유하고 있습니다(주석 37 참조).(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	시 가(*)	장부가액	장부가액

(주)DGB금융지주	102,683	0.06	767,214	1,003,213	1,003,213	424,379

(주)티비씨	630,000	6.30	3,150,000	4,888,800	4,888,800	4,693,500

(주)현대홈쇼핑	382,600	3.19	1,913,000	42,659,900	42,659,900	49,929,300

(주)현대그린푸드	67,057	0.07	153,000	1,032,678	1,032,678	1,300,906

(주)LG전자	30,000	0.02	1,778,827	1,548,000	1,548,000	1,540,000

(주)SK하이닉스	30,000	0.01	988,051	1,341,000	1,341,000	774,125

(주)LG디스플레이	-	-	-	-	-	532,000

합 계	8,750,092	52,473,591	52,473,591	59,194,210

(*) 연결회사는 취득원가와 시가의 차액에 대하여 자본항목에 반영되는 법인세효과를 차감한 금액을 기타포괄손익누계액(매도가능증권평가손익)으로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

(주)엑스코	189,818	0.42	949,090	949,090	949,090

(주)그린바이오텍	52,900	10.26	1,521,268	-	-

(주)대구시민프로축구단	20,000	0.61	100,000	100,000	100,000

기업구조조정조합출자금	-	3.70	141,000	141,000	159,000

합 계	2,711,358	1,190,090	1,208,090

(4) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

국공채(유동자산)	12,370	7,650

국공채(비유동자산)	582,771	594,556

합 계	595,141	602,206

(5) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	89,122,984	91,747,012

취득	-	1,966,708

처분	(18,000)	(5,633,770)

평가손익	(5,430,289)	1,043,034

기말금액	83,674,695	89,122,984

11. 매출채권과 미수금(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동자산

매출채권	8,979,023	-	8,979,023	8,064,313	-	8,064,313

미수금	5,258,380	(467,683)	4,790,697	5,257,970	(467,683)	4,790,287

비유동자산

장기미수금	3,702,083	(3,702,083)	-	3,702,083	(3,702,083)	-

합 계	17,939,486	(4,169,766)	13,769,720	17,024,366	(4,169,766)	12,854,600

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	장기미수금

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	8,979,023	8,064,313	4,790,034	4,790,123	-	-

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	-	-	36	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	463	-	-	-

6개월 초과	-	-	164	164	-	-

소 계	-	-	663	164	-	-

손상채권(*2)

3개월 이하	-	-	-	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-	-	-	-

6개월 초과	-	-	467,683	467,683	3,702,083	3,702,083

소 계	-	-	467,683	467,683	3,702,083	3,702,083

합 계	8,979,023	8,064,313	5,258,380	5,257,970	3,702,083	3,702,083

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 않은 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.(*2) 보고기간 종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 미수금 467,683천원, 장기미수금 3,702,083천원입니다.연결실체는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	대손상각비	당분기말

미수금	4,169,766	-	4,169,766

② 전기(단위 : 천원)

구 분	전기초	대손상각비	전기말

미수금	4,169,766	-	4,169,766

12. 대출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인어음	2,164,630	2,611,001

예적금담보대출	705,062	103,000

일반자금대출	90,609,806	84,626,986

종합통장대출	471,758	1,233,070

기타대출채권	63,195	68,885

소 계	94,014,451	88,642,942

이연대출부대수익(+)	112,333	94,331

대손충당금(-)	(1,792,958)	(1,781,448)

대출채권 순장부금액	92,333,826	86,955,825

(2) 당분기말과 전기말 현재 이연대출부대수익을 제외한 대출채권 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	대손충당금	장부금액	채권잔액	대손충당금	장부금액

할인어음	2,164,630	(2,773)	2,161,857	2,611,001	(2,592)	2,608,409

예적금담보대출	705,062	-	705,062	103,000	-	103,000

일반자금대출	90,609,806	(1,717,440)	88,892,366	84,626,986	(1,731,741)	82,895,245

종합통장대출	471,758	(19,027)	452,731	1,233,070	(11,602)	1,221,468

기타대출채권	63,195	(53,718)	9,477	68,885	(35,513)	33,372

합 계	94,014,451	(1,792,958)	92,221,493	88,642,942	(1,781,448)	86,861,494

(3) 당분기말과 전기말 현재 이연대출부대수익을 제외한 대출채권 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	할인어음	예적금담보대출	일반자금대출	종합통장대출	기타대출채권	합 계

기만기도래분	-	-	-	-	-	-

3개월이내	15,037	388,062	21,112,975	207,838	63,195	21,787,107

6개월이내	-	242,000	16,437,723	36,578	-	16,716,301

1년이내	1,729,958	75,000	16,809,843	227,342	-	18,842,143

2년이내	419,635	-	36,249,265	-	-	36,668,900

합 계	2,164,630	705,062	90,609,806	471,758	63,195	94,014,451

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	할인어음	예적금담보대출	일반자금대출	종합통장대출	기타대출채권	합 계

기만기도래분	-	-	-	-	-	-

3개월이내	2,592,301	48,000	26,641,672	162,279	68,885	29,513,137

6개월이내	18,700	25,000	12,031,444	263,231	-	12,338,375

1년이내	-	30,000	18,831,361	807,560	-	19,668,921

2년이내	-	-	27,122,509	-	-	27,122,509

합 계	2,611,001	103,000	84,626,986	1,233,070	68,885	88,642,942

(4) 당분기와 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,781,448	5,783,593

대손상각비(환입)	(66,281)	(1,128,746)

대출채권 상각	-	(3,001,412)

상각채권 추심	77,791	128,013

기말금액	1,792,958	1,781,448

13. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

미수수익	762,261	717,685

미회수내국환채권	312,408	364,499

기타	164,785	235,012

소 계	1,239,454	1,317,196

비유동자산

보증금	1,751,226	2,497,361

장기대여금	1,000	1,000

소 계	1,752,226	2,498,361

합 계	2,991,680	3,815,557

14. 기타유동자산과 기타비유동자산가. 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	520,285	36,923

선급비용	519,396	653,346

기타	5,918	7,874

합 계	1,045,599	698,143

나. 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타의 투자자산	4,997,396	4,287,903

미술품	67,184	67,184

합 계	5,064,580	4,355,087

15. 재고자산당분기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	5,373,405	6,265,514

16. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	207,353,755	-	207,353,755	207,353,755	-	207,353,755

건물	168,088,276	(49,675,235)	118,413,041	168,039,220	(47,408,296)	120,630,924

구축물	6,243,931	(1,911,016)	4,332,915	6,196,931	(1,784,955)	4,411,976

차량운반구	936,886	(738,280)	198,606	966,216	(715,498)	250,718

기타의유형자산	63,902,803	(55,655,167)	8,247,636	65,543,316	(55,417,179)	10,126,137

건설중인자산	98,529,836	-	98,529,836	37,476,369	-	37,476,369

합 계	545,055,487	(107,979,698)	437,075,789	485,575,807	(105,325,928)	380,249,879

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	당분기말

토지	207,353,755	-	-	-	-	207,353,755

건물	120,630,924	49,055	-	(2,266,938)	-	118,413,041

구축물	4,411,975	47,001	-	(126,061)	-	4,332,915

차량운반구	250,719	-	(1)	(52,112)	-	198,606

기타의유형자산	10,126,136	1,532,288	(45,511)	(3,365,277)	-	8,247,636

건설중인자산	37,476,369	61,053,467	-	-	-	98,529,836

합 계	380,249,878	62,681,811	(45,512)	(5,810,388)	-	437,075,789

② 전기(단위 : 천원)

구 분	전기초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	연결범위변동	전기말

토지	158,619,124	-	-	-	16,829,607	31,905,024	207,353,755

건물	121,954,750	139,000	-	(3,021,581)	1,558,755	-	120,630,924

구축물	4,581,160	-	-	(169,185)	-	-	4,411,975

차량운반구	112,473	239,327	(2)	(101,079)	-	-	250,719

기타의유형자산	14,331,260	1,702,864	(108,939)	(5,799,049)	-	-	10,126,136

건설중인자산	529,957	34,579,559	-	-	(18,388,362)	20,755,215	37,476,369

합 계	300,128,724	36,660,750	(108,941)	(9,090,894)	-	52,660,239	380,249,878

(3) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	설정기관

토지	58,455,394	62,500,000	대구은행KEB하나은행

건물	81,074,252

합 계	139,529,646

17. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

취득원가	1,161,658	325,917	1,487,575	1,161,658	325,917	1,487,575

상각누계액	-	(102,094)	(102,094)	-	(94,434)	(94,434)

장부금액	1,161,658	223,823	1,385,481	1,161,658	231,483	1,393,141

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	합 계	토지	건물	구축물	합 계

기초금액	1,161,658	231,483	1,393,141	9,497,356	3,633,392	1,237,863	14,368,611

처분	-	-	-	(8,335,698)	(3,349,103)	(1,220,788)	(12,905,589)

감가상각비	-	(7,660)	(7,660)	-	(52,806)	(17,075)	(69,881)

기말금액	1,161,658	223,823	1,385,481	1,161,658	231,483	-	1,393,141

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	34,123	445,196

운영비용	8,061	97,981

감가상각비	7,659	67,669

18. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권(*)	개발비	영업권	합 계

취득원가	133,411	1,610,712	195,874	217,204	615,382	2,772,583

상각누계액	(122,797)	(1,204,502)	-	(164,754)	-	(1,492,053)

장부금액	10,614	406,210	195,874	52,450	615,382	1,280,530

(*) 비한정내용연수를 적용하는 무형자산으로서 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하고 있습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	영업권	합 계

취득원가	133,411	1,557,844	195,750	367,248	615,382	2,869,635

상각누계액	(119,144)	(1,034,093)	-	(303,916)	-	(1,457,153)

장부금액	14,267	523,751	195,750	63,332	615,382	1,412,482

(2) 당분기말와 전기말 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	기타무형자산	합 계

기초금액	14,267	523,751	195,750	63,332	615,382	1,412,482

취득	-	52,868	124	9,497	-	62,489

상각	(3,653)	(170,409)	-	(20,379)	-	(194,441)

기말금액	10,614	406,210	195,874	52,450	615,382	1,280,530

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	기타무형자산	합계

기초금액	13,068	567,979	160,750	76,954	-	818,751

취득	9,446	234,150	-	14,692	615,382	873,670

상각	(8,247)	(278,378)	-	(28,314)	-	(314,939)

환입	-	-	35,000	-	-	35,000

기말금액	14,267	523,751	195,750	63,332	615,382	1,412,482

19. 매각예정자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매각예정자산은 종속기업인 대백저축은행의 영업활동과 관련한 담보물을 취득한 유입물건으로 지속적으로 부동산시장에서 매각을 추진하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매각예정 토지	378,000	2,816,220

매각예정 건물	842,000	2,777,746

합 계	1,220,000	5,593,966

매각예정자산의 처분손익과 공정가치 하락에 따른 감액손실은 손익계산서 상 '기타수익' 및 '기타비용'(주석30 참조)으로 표시하였습니다.

20. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율	당분기말	전기말

(주)대구은행	2.80, 3.60%	18,790,261	22,700,541

NH투자증권(주)	3.30%	8,400,000	-

(주)KEB하나은행	2.92%	6,000,000

합 계	33,190,261	22,700,541

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율	당분기말	전기말

(주)대구은행	2.92 ~ 3.15%	42,519,240	16,244,000

KEB하나은행(주)	2.94 ~ 3.34%	22,511,540	3,742,510

합 계	65,030,780	19,986,510

21. 예수부채(1) 당분기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

요구불예금	저축성예금	합 계	요구불예금	저축성예금	합 계

보통예금	0.2	528,455	-	528,455	1,059,621	-	1,059,621

별단예금	-	10,960	-	10,960	17,521	-	17,521

수입부금	4	-	-	4	-	54,000	54,000

자유적립예금	2.0 - 6.0	-	52,951	52,953	-	28,327	28,327

정기예금	1.2 - 3.5	-	101,746,734	101,746,734	-	105,318,072	105,318,072

정기적금	2.0 - 5.0	-	2,911,406	2,911,408	-	3,053,304	3,053,304

재형저축	4.5 - 4.8	-	56,310	56,310	-	41,460	41,460

표지어음예수금	1	-	773,049	773,050	-	3,025	3,025

합 계	539,415	105,540,450	106,079,874	1,077,142	108,498,188	109,575,330

(2) 당분기말과 전기말 현재 예수부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이내	55,585,005	51,163,046

1년 이내	43,660,640	53,589,259

1년 초과	6,834,220	4,823,025

합 계	106,079,865	109,575,330

22. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	43,633,310	29,918,571

예수금	5,155,560	6,387,609

미지급배당금	163	139

미지급비용	3,351,717	3,251,977

미지급내국환채무	296,960	797,270

기타	-	58

합 계	52,437,711	40,355,624

23. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

상품권	14,749,085	17,277,715

선수금	465,390	115,461

선수수익	6,259	6,353

이연수익	60,357	1,189,956

기타	1,127,750	141,416

소 계	16,408,841	18,730,901

비유동부채

기타장기종업원급여부채	141,451	147,169

소 계	141,451	147,169

합 계	16,550,292	18,878,070

24. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	12,813,709	13,579,203

사외적립자산의 공정가치(*)	(10,318,112)	(11,692,685)

합 계	2,495,597	1,886,518

(*) 국민연금전환금 29,442천원(전기말: 35,220천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 연결손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,177,091	1,454,817

순이자원가	36,304	269,973

합 계	1,213,395	1,724,790

(3) 당분기와 전기 중 현재 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	13,579,203	16,545,218

당기근무원가	1,177,091	1,962,731

이자비용	200,145	247,977

재측정요소	(393,453)	89,121

제도에서의 지급액	(1,749,277)	(5,265,844)

기말금액	12,813,709	13,579,203

(4) 당분기와 전기 중 현재 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	11,692,685	15,041,491

이자수익	163,841	192,438

재측정요소:

-사외적립자산의 손익(이자수익 제외)	(29,921)	47,708

사용자기여금	136,704	1,238,593

제도에서의지급액	(1,645,197)	(4,827,545)

기말금액	10,318,112	11,692,685

25. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 지배기업 자본금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주식의종류	발행예정주식수	주당액면가액(원)	총발행주식수	자본금	자본잉여금

보통주	30,000,000	5,000	10,821,611	54,108,055	69,432,720

우선주	4,282	21,410	-

합 계	10,825,893	54,129,465	69,432,720

(2) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	3,147,249	3,147,249

우선주	4,282	4,282

합 계	3,151,531	3,151,531

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	32,922,510	32,922,510

기타자본잉여금	36,369,132	36,369,132

자기주식처분익	141,078	141,078

합 계	69,432,720	69,432,720

26. 기타포괄손익누계액과 기타자본항목

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액과 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액

매도가능금융자산평가손익	34,811,281	39,334,723

기타자본항목

자기주식	(44,440,246)	(44,300,941)

27. 연결이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	26,100,000	25,600,000

임의적립금	212,500,000	212,500,000

미처분이익잉여금	3,953,875	11,169,432

합 계	242,553,875	249,269,432

(*) 지배기업은 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

28. 영업수익당분기와 전분기 중 영업수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 계	3개월	누 계

백화점업

상품매출액	79,619,819	233,752,617	94,764,708	249,121,406

기타매출액	5,406,502	16,056,158	6,252,073	16,335,851

특정매입원가	(51,192,913)	(147,779,787)	(61,038,410)	(154,979,681)

소 계	33,833,408	102,028,988	39,978,371	110,477,576

금융업

이자수익	1,764,322	4,899,907	1,677,923	5,259,201

유가증권평가 및 처분이익	51,590	266,870	135,099	211,501

대출채권평가	66,280	66,280	(254,133)	799,446

수수료수익	70,916	225,056	128,184	246,260

배당금수익	-	40,833	-	28,749

소 계	1,953,108	5,498,946	1,687,073	6,545,157

합 계	35,786,516	107,527,934	41,665,444	117,022,733

29. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 계	3개월	누 계

상품매출원가	10,893,277	35,991,447	12,233,696	38,958,302

이자비용	527,224	1,633,760	662,293	2,314,547

유가증권평가 및 처분손실	65,799	144,316	(21,344)	52,521

수수료비용	(331,993)	322,310	458,266	892,810

급여	3,681,034	10,886,557	3,671,445	10,901,004

퇴직급여	284,975	1,213,395	540,279	1,478,547

기타장기종업원급여	11,100	17,122	18,027	54,081

복리후생비	1,107,776	3,353,828	1,235,735	3,364,192

지급임차료	214,454	657,048	252,385	695,569

접대비	56,108	151,105	54,447	142,367

감가상각비	1,971,553	5,818,048	2,278,106	6,850,910

세금과공과	941,753	2,462,011	982,443	2,302,588

여비교통비	114,401	323,512	63,453	231,855

차량유지비	40,048	117,431	49,405	136,849

통신비	167,829	503,004	170,458	527,889

수도광열비	1,074,885	3,720,796	1,191,428	3,948,685

소모품비	252,535	705,088	216,664	674,878

수선비	346,578	1,059,978	290,312	829,176

보험료	435,712	536,440	48,019	159,043

지급수수료	8,711,406	24,405,126	8,340,093	22,848,955

광고선전비	4,950,878	14,827,168	6,063,603	16,889,589

운반비	370,282	1,139,156	399,284	1,017,654

포장비	131,290	475,110	140,799	557,006

대손상각비	(150,697)	3,843	-	-

교육훈련비	5,842	21,446	7,908	27,857

무형자산상각비	65,841	194,442	79,269	233,307

기타	81,171	201,406	54,523	152,879

합 계	36,021,061	110,884,893	39,480,996	116,243,060

30. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 계	3개월	누 계

유형자산처분이익	29,912	85,897	-	2,479

투자부동산처분이익	-	-	8,685,480	8,685,480

기타투자자산평가이익	(37,150)	15,685	-	-

매각예정자산처분이익	-	76,034	3,000	146,784

수입임대료	1,890	5,670	1,890	5,670

유입물건운용수익	-	43,327	22,300	105,103

잡이익	19,291	59,038	18,859	54,090

기타수익	18,716	18,716

합 계	32,659	304,367	8,731,529	8,999,606

(2) 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 계	3개월	누 계

재고자산감모손실	45	21,731	10,062	14,451

기부금	9,226	39,449	12,985	62,419

유형자산처분손실	35	34,709	-	5

기타투자자산평가손실	-	-	(2,490)	35,749

매각예정자산처분손실	-	25,000	-	24,768

매각예정자산감액손실	-	-	-	475,493

유입물건관리비	9,424	67,450	36,442	142,273

잡손실	45,070	347,535	91,957	208,463

합 계	63,800	535,874	148,956	963,621

31. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 계	3개월	누 계

재고자산의 변동	1,370,564	892,109	-277,927	-721,839

상품매입액	9,522,711	35,099,337	13,399,447	39,680,142

이자비용	527,224	1,633,760	662,293	2,314,547

유가증권평가 및 처분손실	65,799	144,316	-21,344	52,521

수수료비용	-331,993	322,310	458,266	892,810

급여	3,681,034	10,886,558	3,671,445	10,901,004

퇴직급여	284,975	1,213,395	540,279	1,478,547

기타장기종업원급여	11,100	17,122	18,027	54,081

복리후생비	1,107,776	3,353,829	1,235,735	3,364,192

지급임차료	214,454	657,048	252,385	695,569

감가상각비	1,971,553	5,818,048	2,278,106	6,850,910

세금과공과	941,753	2,462,011	982,443	2,302,588

수도광열비	1,074,885	3,720,796	1,191,428	3,948,685

지급수수료	8,711,406	24,405,126	8,340,093	22,848,955

광고선전비	4,950,878	14,827,168	6,063,603	16,889,589

운반비	370,282	1,139,156	399,284	1,017,654

무형자산상각비	65,842	194,442	79,269	233,307

기타	1,480,819	4,098,362	208,163	3,439,798

영업비용의 합계	36,021,062	110,884,893	39,480,995	116,243,060

32. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 계	3개월	누 계

이자수익	11,330	55,682	(1,011,595)	131,800

배당금수익	-	654,275	-	590,366

매도가능증권처분이익	-	-	-	990,151

당기손익인식금융자산평가이익	12,854	79,423	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	-	5,139

투자자산손상차손환입	-	-	8,000	35,000

합 계	24,184	789,380	(1,003,595)	1,752,456

(2) 금융비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 계	3개월	누 계

당기손익인식금융자산평가손실	10,339	10,339	(37,409)	61,279

이자비용	448,218	704,205	152,240	553,046

매도가능증권손상차손	-	-	-	306,991

합 계	458,557	714,544	114,831	921,316

33. 법인세비용 법인세비용은 당분기 중 발생한 종속기업 이연법인세 미인식효과 등을 제외하였을 때 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도는 법인세차감전순손실이 발생할 것으로 예상되므로 유효법인세율을 산정하지 않았습니다.

34. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분 연결분기순손실	(3,915,406,903)	6,953,045,757

가중평균유통보통주식수	7,674,362	7,674,362

기본주당순이익	(510)	906

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초	10,821,611	10,821,611

자기주식	(3,147,249)	(3,147,249)

가중평균유통보통주식수	7,674,362	7,674,362

(3) 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다.

35. 영업으로부터 창출된 현금흐름 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	(3,122,288)	7,373,825

2. 조정 항목	6,495,663	(2,157,429)

이자수익	(55,682)	(5,391,001)

이자비용	704,205	2,867,593

배당금수익	(654,275)	(619,115)

재고자산감모손실	21,731	14,451

감가상각비	5,818,048	6,850,910

유형자산처분손익	(51,188)	(2,474)

투자부동산처분손익	-	(8,685,480)

무형자산상각비	194,442	233,307

무형자산손상차손	-	-

기타비유동자산평가손익	(15,685)	35,749

법인세비용	(391,340)	2,272,972

대손상각비	3,843	-

대손충당금환입	(66,281)	(799,446)

퇴직급여	1,213,395	1,478,547

기타장기종업원급여	17,122	54,081

유가증권평가및처분손익	(191,638)	(786,000)

매각예정자산처분손익	(51,034)	(122,016)

매각예정자산감액손실	-	475,493

투자자산손상차손환입	-	(35,000)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	2,730,410	(1,416,504)

매출채권의 증감	(914,709)	(2,538,743)

미수금의 증감	(67,634)	341,199

영업 유가증권의 증감	307,089	(1,611,741)

예치금의 증감	-	-

기타유동자산의 증감	(347,408)	325,930

재고자산의 증감	870,379	(736,291)

매입채무의 증감	(759,536)	22,069

미지급금의 증감	(2,016,028)	4,070,390

기타금융자산의 증감	83,423	660,663

예수금의 증감	(1,243,546)	1,490,347

미지급비용의 증감	103,299	100,759

기타금융부채의 증감	15,377,508	808,985

기타유동부채의 증감	(2,322,059)	(612,418)

예수보증금의 증감	(754,396)	(1,660,418)

퇴직금의 지급	(1,779,939)	(4,926,513)

사외적립자산의 증감	1,528,529	3,852,886

장기종업원급여 지급액	(22,840)	(42,690)

대출채권의 증감	(5,311,722)	(960,918)

4. 영업으로부터 창출된 현금흐름	6,103,784	3,799,892

36. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	한도액	사용액

부동산담보대출(*1)	대구은행	31,100,000	15,000,000

당좌대출약정(*2)	대구은행	10,000,000	-

주식담보대출(*3)	NH투자증권	25,000,000	8,400,000

내국환업무 및 자기앞수표발행	상호저축은행중앙회	5,500,000	-

부동산담보대출(*4)	대구은행	60,000,000	46,309,501

부동산담보대출(*4)	KEB하나은행	36,000,000	28,511,540

(*1) 대구백화점 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석16참조).(*2) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석37참조).(*3) (주)현대홈쇼핑 주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석10참조).(*4) (주)인성씨앤에스의 토지가 담보로 제공되어 있습니다(주석16참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품과 금융기관예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	(주)한국씨티은행	26,400	26,400	카드제휴관련 예치금

(주)한국씨티은행	381,220	561,156	예수보증금관련 질권설정

(주)대구은행	435,000	435,000	예수보증금관련 질권설정

(주)대구은행	30,000	30,000	상품권 제휴 질권설정

장기금융상품	(주)대구은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

(주)대구은행	-	185,500	예수보증금관련 질권설정

예치금	상호저축은행중앙회	3,000,000	3,000,000	콜차입 및 금융업무관련 한도약정에 대한 담보

상호저축은행중앙회	5,000,000	5,000,000	상호저축은행법에 의한 사용제한

합 계	8,875,120	9,240,556

(3) 상호저축은행법 제15조에 따라 상호저축은행은 수입한 부금ㆍ예금 및 적금 총액의 100분의 50이내에서 금융위원회가 정하는 바에 따라 지급준비자산으로 현금, 금융기관에의 예금, 제26조의 규정에 의한 상호저축은행중앙회에의 예탁금 또는 대통령령이 정하는 유가증권을 보유하여야 하는 바, 보고기간 종료일 현재 종속기업인 주식회사 대백저축은행의 지급준비자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지급준비예치금	5,000,000	5,000,000

지준유가증권	363,425	440,690

합 계	5,363,425	5,440,690

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증처	지급보증종류	단위	보증금액

당분기말	전기말

(주)대구은행	외화지급보증	EUR	60,000	60,000

서울보증보험	납품자지급보증	KRW	63,837	28,126

승차권판매지급보증	KRW	45,000	40,000

공탁보증	KRW	-	276,818

인허가	KRW	1,179,983	1,179,983

합 계	EUR	60,000	60,000

KRW	1,288,820	1,524,927

37. 특수관계자거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	당분기말	전기말

기타특수관계자	(주)이니컴	(주)이니컴

(주)아이에스제이커뮤니케이션	(주)아이에스제이커뮤니케이션

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

기타특수관계자	(주)아이에스제이커뮤니케이션	36,242	493,558	70,100	544,538

임원	-	-	-	1,732

주주	-	-	-	27,766

합 계	36,242	493,558	70,100	574,036

(3) 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 채권

(단위 : 천원)

구 분	회사명	과 목	당분기말	전기말

기타특수관계자	(주)아이에스제이커뮤니케이션	매출채권	-	14,417

(주)이니컴(*)	장기미수금	623,289	623,289

만기보유증권	2,736	2,736

합 계	626,025	640,442

(*) 당분기말 현재 ㈜이니컴에 대한 미수금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 채무

(단위 : 천원)

구 분	회사명	과목	당분기말	전기말

기타특수관계자	(주)아이에스제이커뮤니케이션	미지급금	120,129	43,017

예수보증금	30,000	30,000

임원	예수부채	764,235	87,497

주주	예수부채	152,512	735,593

합 계	1,066,876	896,107

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 연결실체의 차입금과 관련하여 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공처	특수관계자명	당분기말	전기말	보증내역

보증금액	차입금액	보증금액	차입금액

(주)대구은행	대표이사(구정모)	12,000,000	-	12,000,000	-	일반자금대출

18,000,000	15,000,000	18,000,000	15,000,000	일반자금대출

76,211	-	77,702	-	외화지급보증

합 계	30,076,211	15,000,000	30,077,702	15,000,000

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	768,260	435,500

퇴직급여	485,893	217,969

주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 등기 사외이사, 감사를 포함하였습니다.38. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,155,979	2,155,979	3,491,570	3,491,570

단기매매금융자산	735,008	735,008	1,247,072	1,247,072

당기손익인식금융자산	989,661	989,661	982,586	982,586

매도가능금융자산(*)	82,484,605	82,484,605	87,914,894	87,914,894

합 계	86,365,253	86,365,253	93,636,122	93,636,122

(*) 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외 하였습니다.(2) 대여금및수취채권, 만기보유금융자산, 상각후원가로 측정하는 금융부채 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 원가로 측정되는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(주)엑스코	949,090	949,090

(주)대구시민프로축구단	100,000	100,000

기업구조조정조합출자금	141,000	159,000

합 계	1,190,090	1,208,090

연결실체의 매도가능금융자산은 비상장 주식 및 조합의 출자금으로 모두 비상장 지분상품이며 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 평가하였습니다.(4) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수 준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

매출채권 및 기타의 금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	-	-	989,661	989,661

매도가능금융자산	52,473,591	-	30,011,014	82,484,605

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	-	-	982,586	982,586

매도가능금융자산	59,194,210	-	28,720,684	87,914,894

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다39. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은2016년 3월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.