대구백화점 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제 49 기 반기 : 2017년 09월 30일 현재
제 48 기(전기) : 2017년 03월 31일 현재
주식회사 대구백화점과 그 종속회사

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 대구백화점(이하 '지배기업')은 1969년 12월 26일자로 설립되었으며, 1988년 10월 10일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주권이 상장되었습니다. 당반기말 현재 지배기업은 대구광역시 중구 동성로에 본사를 두고 있으며, 백화점업을 주영업 목적으로 하고 있습니다. 지배기업의 주요매장은 동성로 본점과 대봉동 프라자점입니다. 한편, 지배기업은 2017년 6월 23일자 정기주주총회의 결의에 따라 당기부터 회계연도 종료일을 3월 31일에서 12월 31일로 변경하였습니다.(2) 종속기업의 현황

① 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

법인명	소재지	주요영업활동	결산일	자산	부채	영업수익	당기순이익	총포괄손익	지분율(%)

(주)대백저축은행(*)	대한민국	금융업	12월 31일	143,702,299	124,515,963	5,026,576	1,964,331	1,915,228	42.91

(주)대백아울렛	대한민국	소매업	12월 31일	172,423,285	135,524,445	20,573,523	(4,660,438)	(4,660,438)	100.00

(*) 종속회사에 대한 지배회사의 지분율은 50%를 초과하지 아니하나, 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려시 지배회사는 의사결정과정에서 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있으므로 연결대상 종속회사로 판단하였습니다.② 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

법인명	소재지	주요영업활동	결산일	자산	부채	영업수익	당기순이익	총포괄손익	지분율(%)

(주)대백저축은행(*)	대한민국	금융업	12월 31일	127,305,295	109,706,010	7,733,364	2,043,763	1,918,156	42.91

(주)대백아울렛	대한민국	소매업	12월 31일	149,496,612	107,937,333	-	(2,385,028)	(2,385,028)	100.00

(*) 종속회사에 대한 지배회사의 지분율은 50%를 초과하지 아니하나, 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려시 지배회사는 의사결정과정에서 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있으므로 연결대상 종속회사로 판단하였습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 3월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 3월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경연결실체는 2017년 4월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항을 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'개정된 기업회계기준서 제1007호에서는 재무제표 이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 재무현금흐름에서 생기는 부채의 변동, 환율변동 효과 및 공정가치 변동에 따른 부채의 변동 등을 모두 공시하도록 규정하였습니다.

② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'개정된 기업회계기준서 제1012호에서는 미래 차감할 일시적차이의 실현가능성 평가시 미래 과세소득의 추정방법을 명확히 하였습니다.연결실체는 상기 기업회계기준서 개정에 따른 재무적 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2017년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정및 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세스정비 등의 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 도입으로 인하여 재무제표에 일반적인 영향을 미칠 수 있는 주요 계정과목은 금융상품으로 당반기말 현재 금융상품의 장부금액은 주석 5에 표시되어 있습니다. 한편, 연결실체는 당기 중 기업회계기준서 제1109호 의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 등의 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 도입으로 인하여 재무제표에 일반적인 영향을 미칠 수 있는 주요 계정과목인 매출채권의 당반기말 현재 장부금액은 10,278백만원이고, 당반기 매출액은 77,472백만원입니다. 한편, 당사는 당기 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 부문별 정보(1) 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.(2) 연결실체의 영업부문은 당반기 중 백화점업과 저축은행업, 아울렛사업 총 3개의 부문으로 구성되어 있으며, 부문별 당반기 영업수익과 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보고부문	영업수익	영업이익	유무형자산상각비

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

백화점업	26,380,966	52,747,595	(5,464,200)	(8,123,377)	2,057,759	3,719,900

저축은행업	1,696,725	5,026,576	217,022	2,235,670	22,835	43,781

아울렛사업	8,458,882	20,573,523	(1,750,154)	(3,115,473)	982,995	1,938,012

소 계	36,536,573	78,347,694	(6,997,332)	(9,003,180)	3,063,589	5,701,693

연결조정	(512,106)	(875,742)	22,781	(53,604)	(21,652)	(43,303)

합 계	36,024,467	77,471,952	(6,974,551)	(9,056,784)	3,041,937	5,658,390

(3) 지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 주요 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다.(4) 당반기와 전반기 중 연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,772,617	-	-	-	3,772,617

예치금(유동)	21,414,179	-	-	-	21,414,179

예치금(비유동)	5,270,436	-	-	-	5,270,436

단기금융상품	1,367,620	-	-	-	1,367,620

단기매매금융자산	-	514	-	-	514

장기금융상품	2,500	-	-	-	2,500

매도가능금융자산(유동)	-	-	23,442,292	-	23,442,292

매도가능금융자산(비유동)	-	-	60,491,948	-	60,491,948

만기보유금융자산(유동)	-	-	-	213,485	213,485

만기보유금융자산(비유동)	-	-	-	384,295	384,295

매출채권	10,277,864	-	-	-	10,277,864

미수금	1,011,302	-	-	-	1,011,302

대출채권(유동)	67,360,805	-	-	-	67,360,805

대출채권(비유동)	37,147,943	-	-	-	37,147,943

기타금융자산(유동)	2,905,014	-	-	-	2,905,014

기타금융자산(비유동)	2,455,629	-	-	-	2,455,629

합 계	152,985,909	514	83,934,240	597,780	237,518,443

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

단기매매	당기손익인식지정

현금및현금성자산	2,231,359	-	-	-	-	2,231,359

예치금(유동)	11,119,194	-	-	-	-	11,119,194

예치금(비유동)	5,000,000	-	-	-	-	5,000,000

단기금융상품	1,553,120	-	-	-	-	1,553,120

단기매매금융자산	-	49,140	-	-	-	49,140

장기금융상품	2,500	-	-	-	-	2,500

매도가능금융자산(유동)	-	-	-	25,562,405	-	25,562,405

매도가능금융자산(비유동)	-	-	-	57,333,953	-	57,333,953

만기보유금융자산(유동)	-	-	-	-	12,170	12,170

만기보유금융자산(비유동)	-	-	-	-	582,876	582,876

당기손익인식금융자산	-	-	1,018,461	-	-	1,018,461

매출채권	5,893,739	-	-	-	-	5,893,739

미수금	360,410	-	-	-	-	360,410

대출채권(유동)	60,023,668	-	-	-	-	60,023,668

대출채권(비유동)	40,826,031	-	-	-	-	40,826,031

기타금융자산(유동)	1,357,644	-	-	-	-	1,357,644

기타금융자산(비유동)	1,850,865	-	-	-	-	1,850,865

합 계	130,218,530	49,140	1,018,461	82,896,358	595,046	214,777,535

(2) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당반기말	전기말

매입채무	5,533,456	1,536,320

예수부채(유동)	106,897,947	102,536,118

예수부채(비유동)	14,337,933	3,706,240

단기차입금	49,090,466	35,133,026

장기차입금	110,000,000	93,650,040

기타금융부채	36,156,638	31,158,787

예수보증금	4,261,912	3,777,362

합 계	326,278,352	271,497,893

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

대여금 및 수취채권

이자수익	1,597,183	3,482,635	1,732,747	2,576,871

대손상각비	(932,616)	-	288,377	154,540

당기손익인식금융자산

단기매매증권평가손익	7,847	(1)	(18,275)	(37,500)

단기매매증권처분손익	44,321	50,825	76,960	60,266

당기손익인식금융자산평가손익	-	-	70,897	66,569

당기손익인식금융자산처분손익	-	1,853	-	-

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(3,805,997)	(1,109,722)	(16,909)	(1,627,462)

처분손익(당기손익)	-	341,774	-	113,997

이자수익	50,857	121,294	581,869	596,721

배당수익	-	636,328	38,900	693,175

만기보유금융자산

이자수익	3,297	9,694	3,133	6,346

손상차손	(2,736)	(2,736)	-	-

상각후원가로측정하는 금융부채

이자비용	(1,186,625)	(2,256,731)	(808,323)	(1,367,073)

6. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	1,165,561	1,025,834

보통예금	2,483,258	1,059,248

보통예치금	123,798	146,277

합 계	3,772,617	2,231,359

(2) 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품

특정정기예금	1,337,620	1,523,120

정기예금	30,000	30,000

소 계	1,367,620	1,553,120

장기금융상품

당좌개설보증금	2,500	2,500

합 계	1,370,120	1,555,620

(3) 당반기말과 전기말 현재 일부 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품이 존재합니다(주석36 참조).

7. 예치금당반기말과 전기말 현재 타 금융회사 및 상호저축은행중앙회 등에 예치한 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예치기관	당반기말	전기말

유동

중앙회예치금	상호저축은행중앙회	15,000,000	6,000,000

기타예치금	하나금융투자 등	6,414,179	5,119,194

소 계	21,414,179	11,119,194

비유동

지급준비예치금(*)	상호저축은행중앙회	5,270,436	5,000,000

합 계	26,684,615	16,119,194

(*) 당반기말과 전기말 현재 일부 사용이 제한된 예치금이 존재합니다(주석36 참조).8. 단기매매금융자산당반기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내역	당반기말	전기말

취득원가	공정가치(*)	장부금액	취득원가	공정가치(*)	장부금액

지분증권	엘에스전선아시아	-	-	-	56,000	49,140	49,140

지분증권	에스엔피월드	515	514	514	-	-	-

합 계	515	514	514	56,000	49,140	49,140

(*) 상기 유가증권은 시장가격을 적용하여 산정된 공정가치로 평가하였습니다.9. 당기손익인식금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주가지수연계펀드(ELF)	-	1,018,461

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서상의 항목으로 표시되어 있습니다.

10. 매도가능금융자산과 만기보유금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분증권-상장주식	52,752,855	57,704,553

지분증권-비상장주식	1,190,090	1,190,090

수익증권	24,090,851	19,967,857

기타매도가능증권	5,644,732	3,677,112

국공채(*)	255,712	356,745

합 계	83,934,240	82,896,357

(*) 상호저축은행법 등 관련 규정에 따라 매입하여 보유하고 있습니다(주석 36 참조).(2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	당반기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	시 가(*)	장부가액	장부가액

(주)DGB금융지주	102,683	0.06	767,214	1,078,171	1,078,171	1,114,111

(주)티비씨	6,300,000	6.30	3,150,000	4,340,700	4,340,700	5,575,500

(주)현대홈쇼핑	382,600	3.19	1,913,000	46,294,600	46,294,600	48,781,500

(주)현대그린푸드	67,057	0.07	153,000	1,039,384	1,039,384	1,049,442

(주)LG전자	-	-	-	-	-	679,000

SK하이닉스	-	-	-	-	-	505,000

합 계	5,983,214	52,752,855	52,752,855	57,704,553

(*) 연결실체는 취득원가와 시가의 차액에 대하여 자본항목에 직접 반영되는 법인세효과를 차감한 금액을 기타포괄손익누계액(매도가능금융자산평가손익)으로 계상하고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	당반기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

(주)엑스코	189,818	0.42	949,090	949,090	949,090

(주)그린바이오텍	15,791	3.02	1,521,268	-	-

(주)대구시민프로축구단	20,000	0.61	100,000	100,000	100,000

기업구조조정조합출자금	-	3.70	141,000	141,000	141,000

합 계	2,711,358	1,190,090	1,190,090

(4) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	82,896,357	89,122,984

취득	3,526,300	-

처분	(1,065,697)	(7,494,047)

평가손익(법인세 효과 반영전)	(1,422,720)	1,267,420

기말금액	83,934,240	82,896,357

(5) 당반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

국공채-유동	213,485	12,170

국공채-비유동	384,295	582,876

합 계	597,780	595,046

11. 매출채권과 미수금(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권과 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	10,277,864	-	10,277,864	5,893,739	-	5,893,739

미수금	1,148,985	(137,683)	1,011,302	498,094	(137,683)	360,411

장기미수금	3,702,083	(3,702,083)	-	3,702,083	(3,702,083)	-

합 계	15,128,932	(3,839,766)	11,289,166	10,093,916	(3,839,766)	6,254,150

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권과 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	장기미수금

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	10,277,864	5,893,739	1,010,604	359,713	-	-

소 계	10,277,864	5,893,739	1,010,604	359,713	-	-

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	-	-	-	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	512	50	-	-

6개월 초과	-	-	186	648	-	-

소 계	-	-	698	698	-	-

손상채권(*2)

6개월 이하	-	-	-	-	-	-

6개월 초과	-	-	137,683	137,683	3,702,083	3,702,083

소 계	-	-	137,683	137,683	3,702,083	3,702,083

합 계	10,277,864	5,893,739	1,148,985	498,094	3,702,083	3,702,083

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 않은 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.(*2) 보고기간 종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 미 수금 137,683천원, 장기미수금 3,702,083천원입니다.연결실체는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 당반기와 전기 중 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	대손상각비	당반기말

미수금	3,839,766	-	3,839,766

② 전기(단위 : 천원)

구 분	전기초	제각	전기말

미수금	4,169,766	330,000	3,839,766

12. 대출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

할인어음	157,387	351,179

예적금담보대출	161,500	161,015

일반자금대출	105,198,834	101,580,117

종합통장대출	439,764	462,317

기타대출채권	31,127	78,850

소 계	105,988,612	102,633,478

이연대출부대수익(+)	125,871	122,533

대손충당금(-)	(1,605,735)	(1,906,312)

대출채권 순장부금액	104,508,748	100,849,699

(2) 당반기말과 전기말 현재 이연대출부대수익을 제외한 대출채권 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	대손충당금	장부금액	채권잔액	대손충당금	장부금액

할인어음	157,387	(833)	156,554	351,179	(2,177)	349,002

예적금담보대출	161,500	-	161,500	161,015	-	161,015

일반자금대출	105,198,834	(1,578,136)	103,620,698	101,580,117	(1,825,609)	99,754,508

종합통장대출	439,764	(8,723)	431,041	462,317	(19,000)	443,317

기타대출채권	31,127	(18,043)	13,084	78,850	(59,526)	19,324

합 계	105,988,612	(1,605,735)	104,382,877	102,633,478	(1,906,312)	100,727,166

(3) 당반기말과 전기말 현재 이연대출부대수익을 제외한 대출채권 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	할인어음	예적금담보대출	일반자금대출	종합통장대출	기타대출채권	합 계

기만기도래분	-	-	-	-	-	-

3개월이내	142,387	125,500	23,652,001	214,036	31,127	24,165,051

6개월이내	15,000	10,000	18,457,266	44,706	-	18,526,972

1년이내	-	26,000	25,693,458	163,688	-	25,883,146

2년이내	-	-	37,396,109	17,334	-	37,413,443

합 계	157,387	161,500	105,198,834	439,764	31,127	105,988,612

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	할인어음	예적금담보대출	일반자금대출	종합통장대출	기타대출채권	합 계

기만기도래분	-	-	-	-	-	-

3개월이내	311,378	126,015	22,611,970	107,743	78,850	23,235,956

6개월이내	39,800	10,000	17,711,970	201,080	-	17,962,850

1년이내	-	25,000	20,112,313	153,494	-	20,290,807

2년이내	-	-	41,143,865	-	-	41,143,865

합 계	351,178	161,015	101,580,118	462,317	78,850	102,633,478

(4) 당반기와 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	1,906,312	1,781,448

대손상각비(환입)	(784,639)	20,241

상각채권 추심	484,062	104,623

기말금액	1,605,735	1,906,312

13. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 연결회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동금융자산

미수수익	1,207,942	707,090

미회수내국환채권	1,540,599	491,927

기타	156,473	158,626

소 계	2,905,014	1,357,643

기타비유동금융자산

보증금	2,184,629	1,549,865

기타	271,000	301,000

소 계	2,455,629	1,850,865

합 계	5,360,643	3,208,508

14. 기타유동자산과 기타비유동자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동자산

선급금	676,810	420,185

선급비용	520,276	1,922,089

기타	5,919	5,917

합 계	1,203,005	2,348,191

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타의 투자자산	6,296,806	5,479,615

미술품	67,184	67,184

합 계	6,363,990	5,546,799

15. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	7,370,629	(90,688)	7,279,941	6,077,249	-	6,077,249

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가:

재고자산평가손실	90,688	-

16. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	207,213,491	-	207,213,491	207,771,755	-	207,771,755

건물	297,685,516	(52,795,002)	244,890,514	168,088,276	(50,430,883)	117,657,393

구축물	6,243,931	(2,029,974)	4,213,957	6,243,931	(1,953,138)	4,290,793

차량운반구	600,352	(363,760)	236,592	717,369	(535,198)	182,171

기타의유형자산	67,431,415	(54,701,258)	12,730,157	64,871,572	(55,306,780)	9,564,792

건설중인자산	583,104	-	583,104	113,033,842	-	113,033,842

합 계	579,757,809	(109,889,994)	469,867,815	560,726,745	(108,225,999)	452,500,746

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	당반기말

토지	207,771,755	570,070	(1,469,992)	-	341,658	207,213,491

건물	117,657,393	57,530	(3,248,533)	(3,443,513)	133,867,637	244,890,514

구축물	4,290,793	-	-	(76,836)	-	4,213,957

차량운반구	182,171	89,300	(3)	(34,876)	-	236,592

기타의유형자산	9,564,792	2,488,667	(542)	(2,011,949)	2,689,189	12,730,157

건설중인자산	113,033,842	24,138,367	-	-	(136,589,105)	583,104

합 계	452,500,746	27,343,984	(4,719,070)	(5,567,174)	309,379	469,867,815

② 전기(단위 : 천원)

구 분	전기초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	전기말

토지	207,353,755	-	-	-	418,000	207,771,755

건물	120,630,924	-	-	(3,022,587)	49,056	117,657,393

구축물	4,411,975	47,000	-	(168,182)	-	4,290,793

차량운반구	250,719	-	(3)	(68,545)	-	182,171

기타의유형자산	10,126,136	4,063,687	(45,522)	(4,585,149)	5,640	9,564,792

건설중인자산	37,476,369	76,888,590	-	-	(1,331,117)	113,033,842

합 계	380,249,878	80,999,277	(45,525)	(7,844,463)	(858,421)	452,500,746

(3) 당반기말 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	설정기관

토지	58,455,394	182,300,000	(주)대구은행KEB하나은행

건물	214,240,113

합 계	272,695,507

17. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

취득원가	341,658	-	-	341,658	27,986	369,644

상각누계액	-	-	-	-	(27,985)	(27,985)

장부금액	(343658)	-	-	341,658	1	341,659

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초금액	341,658	1	341,659	1,161,657	231,483	1,393,140

처분	-	-	-	(819,999)	(221,890)	(1,041,889)

감가상각비	-	-	-	-	(9,592)	(9,592)

대체	(341,658)	(1)	(341,659)	-	-	-

기말금액	-	-	-	341,658	1	341,659

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	-	22,260

운영비용	-	3,780

감가상각비	-	5,106

18. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권(*)	개발비	합 계

취득원가	140,304	1,728,442	195,750	252,433	2,316,929

상각누계액	(126,915)	(1,337,850)	-	(185,485)	(1,650,250)

장부금액	13,389	390,592	195,750,	66,948	666,679

(*) 비한정내용연수를 적용하는 무형자산으로서 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하고 있습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	영업권	합 계

취득원가	140,304	1,636,220	195,750	217,204	615,382	2,804,860

상각누계액	(124,360)	(1,269,769)	-	(171,274)	-	(1,565,403)

장부금액	15,944	366,451	195,750	45,930	615,382	1,239,457

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	영업권	합 계

기초금액	15,944	366,451	195,750	45,930	615,382	1,239,457

취득	-	98,591	-	35,229	-	133,820

상각	(2,555)	(74,450)	-	(14,211)	-	(91,216)

손상	-	-	-	-	(615,382)	(615,382)

기말금액	13,389	390,592	195,750	66,948	-	666,679

② 전기(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	영업권	합계

기초금액	14,267	523,751	195,750	63,332	615,382	1,412,482

취득	6,893	72,008	-	9,496	-	88,397

상각	(5,216)	(229,308)	-	(26,898)	-	(261,422)

기말금액	15,944	366,451	195,750	45,930	615,382	1,239,457

19. 매각예정자산당반기말과 전기말 현재 연결실체의 매각예정자산은 종속기업인 대백저축은행의 영업활동과 관련한 담보물을 취득한 유입물건으로 지속적으로 부동산시장에서 매각을 추진하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매각예정 토지	356,850	370,950

매각예정 건물	792,650	825,550

합 계	1,149,500	1,196,500

매각예정자산 관련 손익에 대하여 손익계산서 상 기타손익으로 표시하였습니다.

20. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

엔에이치투자증권(주)	3.10	7,100,000	2,600,000

하나금융투자 주식회사	2.90	5,990,466	6,000,000

(주)대구은행	2.87~3.10	20,000,000	26,533,026

한국증권금융주식회사	2.29	10,000,000	-

KEB 하나은행	3.16	6,000,000	-

합 계	49,090,466	35,133,026

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율(%)	당기말	전기말

(주)대구은행	3.02~3.54	80,000,000	63,716,040

KEB 하나은행	3.07~3.09	30,000,000	29,934,000

합 계	110,000,000	93,650,040

21. 예수부채(1) 당반기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	연이자율(%)	당반기말	전기말

요구불예금	저축성예금	합 계	요구불예금	저축성예금	합 계

보통예금	0.2	585,742	-	585,742	616,865	-	616,865

별단예금	-	10,331	-	10,331	10,370	-	10,370

자유적립예금	1.4-6.0	-	45,005	45,005	-	28,525	28,525

정기예금	1.2-3.5	-	116,584,508	116,584,508	-	101,855,649	101,855,649

정기적금	2.5-5.0	-	3,881,792	3,881,792	-	3,270,558	3,270,558

재형저축	4.5-4.8	-	68,500	68,500	-	60,390	60,390

표지어음예수금	1.4-1.7	-	60,002	60,002	-	400,001	400,001

합 계	596,073	120,639,807	121,235,880	627,235	105,615,123	106,242,358

(2) 당반기말과 전기말 현재 예수부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

6개월 이내	56,841,303	44,227,348

1년 이내	50,056,644	54,735,984

1년 초과	14,337,933	7,279,026

합 계	121,235,880	106,242,358

22. 기타금융부채(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	26,340,253	24,101,688

예수금	5,825,487	3,399,843

미지급배당금	154	139

미지급비용	3,697,483	3,049,662

미지급내국환채무	293,261	607,455

합 계	36,156,638	31,158,787

23. 기타유동부채와 기타비유동부채당반기말과 전기말 현재 연결회사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채

상품권	13,324,675	14,138,168

선수금	353,365	675,041

선수수익	3,265	4,291

잡부채	28,711	37,527

기타	943,358	1,056,821

소 계	14,653,374	15,911,848

비유동부채

기타장기종업원급여부채	102,712	122,348

합 계	14,756,086	16,034,196

24. 순확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	10,247,176	11,798,419

사외적립자산의 공정가치(*)	(7,683,934)	(9,078,225)

합 계	2,563,242	2,720,194

(*) 국민연금전환금 11,963천원(전기말: 21,623천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 연결손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	731,674	905,481

순이자원가	24,805	22,939

합 계	756,479	928,420

(3) 당반기와 전기 중 현재 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	11,798,419	13,579,203

당기근무원가	731,674	1,718,743

이자비용	126,110	266,859

재측정요소:

-인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(234,725)

-재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(106,844)	(301,640)

-경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(299,611)	581,617

제도에서의 지급액	(2,002,572)	(3,811,638)

기말금액	10,247,176	11,798,419

(4) 당반기와 전기 중 현재 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	9,078,225	11,692,685

이자수익	101,305	220,665

재측정요소:

-사외적립자산의 손익(이자수익 제외)	(216,157)	(25,704)

사용자기여금	136,704	136,704

제도에서의지급액	(1,416,143)	(2,946,125)

기말금액	7,683,934	9,078,225

25. 자본금과 자본잉여금 (1) 당반기말 현재 지배기업의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주식의종류	발행예정주식수	주당액면가액(원)	총발행주식수	자본금	자본잉여금

보통주	30,000,000	5,000	10,821,611	54,108,055	69,432,720

우선주	4,282	21,410	-

합 계	10,825,893	54,129,465	69,432,720

(2) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	3,157,249	3,147,249

우선주	4,282	4,282

합 계	3,161,531	3,151,531

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	32,922,510	32,922,510

기타자본잉여금	36,369,132	36,369,132

자기주식처분익	141,078	141,078

합 계	69,432,720	69,432,720

26. 연결기타자본항목 및 연결기타포괄손익누계액

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(44,562,687)	(44,440,246)

당반기말 현재 당사가 보유한 자기주식은 3,157,249(전기말 3,147,249주)로 기타자본항목으로 계상되어 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	39,954,630	41,039,199

27. 연결이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	26,300,000	26,100,000

임의적립금	212,500,000	212,500,000

미처분이익잉여금	(13,208,802)	(707,462)

합 계	225,591,198	237,892,538

(*) 지배기업은 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

28. 영업수익당반기와 전반기 중 영업수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

백화점업

상품매출액	59,436,765	120,694,909	74,539,668	154,132,798

기타매출액	3,323,875	6,912,307	5,017,960	10,649,656

특정매입원가	(36,938,992)	(75,735,364)	(45,909,147)	(96,586,874)

소 계	25,821,648	51,871,852	33,648,481	68,195,580

금융업

이자수익	1,646,621	3,583,708	1,591,144	3,135,585

유가증권평가 및 처분이익	49,322	402,850	163,209	215,280

대출채권평가	(147,977)	784,639	-	-

수수료수익	148,760	243,568	90,072	154,140

배당금수익	-	11,812	-	40,833

소 계	1,696,726	5,026,577	1,844,425	3,545,838

아울렛업

상품매출액	7,604,065	18,692,245	-	-

기타매출액	902,028	1,881,278	-	-

소 계	8,506,093	20,573,523	-	-

합 계	36,024,467	77,471,952	35,492,906	71,741,418

29. 영업비용당반기와 전반기 중 영업비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출원가	16,340,332	34,394,436	12,968,437	25,098,171

이자비용	622,765	1,201,356	547,786	1,106,536

유가증권평가 및 처분손실	6,674	19,772	42,598	78,517

수수료비용	390,920	574,647	207,330	654,303

급여	2,812,636	5,793,117	3,536,656	7,205,524

퇴직급여	385,179	764,117	523,713	928,420

기타장기종업원급여	(3,278)	(16,036)	-	6,022

복리후생비	888,895	1,812,058	1,097,785	2,246,053

지급임차료	326,368	642,442	202,635	442,594

접대비	30,892	57,080	31,710	94,997

감가상각비	2,994,945	5,567,174	1,936,659	3,846,495

세금과공과	1,707,167	1,867,243	1,340,376	1,520,258

여비교통비	68,632	155,677	84,958	209,111

차량유지비	28,070	55,107	40,238	77,383

통신비	220,206	439,605	168,181	335,175

수도광열비	1,869,009	3,363,788	1,527,884	2,645,911

소모품비	251,832	679,468	198,403	452,552

수선비	472,138	832,939	361,028	713,399

보험료	80,653	142,000	50,755	100,728

지급수수료	8,330,182	16,924,667	7,517,719	15,693,720

광고선전비	4,521,632	9,808,338	4,794,146	9,876,290

운반비	400,657	809,871	412,232	768,874

포장비	227,636	351,347	238,689	343,820

대손상각비	-	-	20,703	154,540

교육훈련비	11,769	21,128	7,755	15,604

무형자산상각비	46,992	91,216	64,714	128,600

잡비	(33,884)	176,179	58,397	120,234

합 계	42,999,019	86,528,736	37,981,487	74,863,831

30. 기타수익과 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	427	575,081	-	55,985

기타투자자산평가이익	-	316,835	52,835	52,835

매각예정자산처분이익	-	-	71,034	76,034

수입임대료	-	-	1,890	3,780

유입물건운용수익	-	-	21,807	43,327

퇴직연금운용수익	10,391	10,391	-	-

잡이익	26,631	447,627	13,097	39,747

합 계	37,449	1,349,934	160,663	271,708

(2) 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산감모손실	-	-	17,202	21,686

기부금	18,841	23,606	24,959	30,223

유형자산처분손실	10	541	34,672	34,674

기타투자자산평가손실	100,078	-	-	-

매각예정자산처분손실	-	-	10,000	25,000

매각예정자산감액손실	23,500	47,000	-	-

유입물건관리비	10,235	16,634	44,717	58,026

무형자산손상차손	-	615,382	-	-

잡손실	46,597	80,429	149,896	302,465

합 계	199,261	783,592	281,446	472,074

31. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(915,614)	(1,202,692)	476,649	(478,455)

상품매입액	17,255,946	35,597,128	12,491,788	25,576,626

이자비용	622,765	1,201,356	547,786	1,106,536

유가증권평가 및 처분손실	6,674	19,772	42,598	78,517

수수료비용	390,920	574,647	207,330	654,303

급여	2,812,636	5,793,117	3,536,656	7,205,524

퇴직급여	385,179	764,117	523,713	928,420

기타장기종업원급여	(3,278)	(16,036)	-	6,022

복리후생비	888,895	1,812,058	1,097,785	2,246,053

지급임차료	326,368	642,442	202,635	442,594

감가상각비	2,994,945	5,567,174	1,936,659	3,846,495

세금과공과	1,707,167	1,867,243	1,340,376	1,520,258

수도광열비	1,869,009	3,363,788	1,527,884	2,645,911

지급수수료	8,330,182	16,924,667	7,517,719	15,693,720

광고선전비	4,521,632	9,808,338	4,794,146	9,876,290

운반비	400,657	809,871	412,232	768,874

무형자산상각비	46,992	91,216	64,714	128,600

기타	1,357,944	2,910,530	1,260,817	2,617,543

영업비용의 합계	42,999,019	86,528,736	37,981,487	74,863,831

32. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	10,809	29,915	29,500	44,352

배당금수익	-	636,328	-	654,275

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	62,241	66,569

당기손익인식금융자산처분이익	-	1,853	-	-

합 계	10,809	668,096	91,741	765,196

(2) 금융비용(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	1,186,625	2,256,731	140,048	255,987

매도가능증권손상차손	2,736	2,736	-	-

합 계	1,189,361	2,259,467	140,048	255,987

33. 법인세비용법인세비용은 당반기 중 발생한 종속기업 이연법인세 미인식효과 등을 제외하였을 때 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 9월 30일로 종료하는 회계연도는 법인세차감전순손실이 발생하여 유효법인세율을 산정하지 않았습니다.

34. 주당이익(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

지배기업소유주지분 연결반기순손실	(10,577,761,363)	(2,858,145,385)

가중평균유통보통주식수	7,672,585	7,674,362

기본주당순이익	(1,379)	(372)

(2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

기초	10,821,611	10,821,611

자기주식	(3,149,026)	(3,147,249)

가중평균유통보통주식수	7,672,585	7,674,362

(3) 당반기와 전반기 중 회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다.

35. 영업으로부터 창출된 현금흐름 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	(9,456,325)	(2,632,378)

2. 조정 항목	5,360,264	4,229,534

이자수익	(29,915)	(645,625)

이자비용	2,256,731	255,987

배당금수익	(636,328)	(654,275)

재고자산감모손실	-	21,686

감가상각비	5,567,174	3,846,495

유형자산처분손익	(574,539)	(21,311)

무형자산상각비	91,216	128,600

기타투자자산평가손익	(316,835)	(52,835)

법인세비용	(625,488)	516,196

대손상각비	(784,639)	154,540

퇴직급여	764,117	928,420

기타장기종업원급여	(16,036)	6,022

유가증권평가및처분손익	(382,194)	(203,332)

매각예정자산처분손익	-	(51,034)

매각예정자산감액손실	47,000	-

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(2,767,336)	2,875,443

매출채권의 증감	(3,743,030)	(1,359,834)

미수금의 증감	(926,251)	(952,873)

영업 유가증권의 증감	(585,986)	191,761

기타금융자산의 증감	(1,974,967)	(777,035)

기타유동자산의 증감	858,913	(70,264)

재고자산의 증감	(1,202,692)	456,769

보증금의 증감	(200,000)	-

매입채무의 증감	3,998,689	28,019

미지급금의 증감	2,013,354	2,928,341

예수금의 증감	(82,621)	(319,276)

미지급비용의 증감	205,934	121,543

기타금융부채의 증감	2,851,593	-

기타유동부채의 증감	(960,419)	701,004

예수보증금의 증감	484,550	(523,266)

퇴직금의 지급	(2,002,573)	(719,541)

사외적립자산의 증감	1,376,181	709,912

장기종업원급여 지급액	(3,600)	(5,481)

대출채권의 증감	(2,874,411)	2,886,283

미회수내국환채권의 증감	-	121,315

미지급내국환부채의 증감	-	(541,934)

4. 영업으로부터 창출된 현금흐름	(6,863,397)	4,472,599

36. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	한도액	사용액

부동산담보대출(*1)	(주)대구은행	15,000,000	15,000,000

당좌대출약정(*2)	(주)대구은행	10,000,000	-

주식담보대출(*3)	한국증권금융주식회사	10,000,000	10,000,000

주식담보대출(*3)	엔에이치투자증권(주)	20,000,000	7,100,000

주식담보대출(*3)	하나금융투자 주식회사	6,000,000	5,990,466

내국환업무 및 자기앞수표 발행	상호저축은행중앙회	5,500,000	2,627,000

부동산담보대출(*4)	(주)대구은행	90,000,000	85,000,000

부동산담보대출(*4)	주식회사 하나은행	36,000,000	36,000,000

(*1) 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석16참조).(*2) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석37참조).(*3) (주)현대홈쇼핑 주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석10참조).(*4) (주)대백아울렛 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석16참조).

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품과 금융기관예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처	당반기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	(주)한국씨티은행	26,400	26,400	카드제휴관련 예치금

(주)한국씨티은행	381,220	381,220	예수보증금관련 질권설정

(주)대구은행	435,000	435,000	예수보증금관련 질권설정

(주)대구은행	30,000	30,000	상품권 제휴 질권설정

장기금융상품	(주)대구은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

예치금	상호저축은행중앙회	3,000,000	3,000,000	콜차입 및 금융업무관련 한도약정에 대한 담보

상호저축은행중앙회	2,500,000	2,500,000	상호저축은행법에 의한 사용제한

합 계	6,375,120	6,375,120

(3) 상호저축은행법 제15조에 따라 상호저축은행은 수입한 부금ㆍ예금 및 적금 총액의 100분의 50이내에서 금융위원회가 정하는 바에 따라 지급준비자산으로 현금, 금융기관에의 예금, 제26조의 규정에 의한 상호저축은행중앙회에의 예탁금 또는 대통령령이 정하는 유가증권을 보유하여야 하는 바, 보고기간 종료일 현재 종속기업인 주식회사 대백저축은행의 지급준비자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

지급준비예치금	5,270,436	5,000,000

지준유가증권	255,712	356,746

합 계	5,526,148	5,356,746

(4) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증처	지급보증종류	단위	보증금액

당반기말	전기말

(주)대구은행	외화지급보증	EUR	60,000	60,000

서울보증보험	납품자지급보증	KRW	56,355	39,025

승차권판매지급보증	KRW	25,000	25,000

공탁보증	KRW	285,700	162,503

인허가보증	KRW	1,179,983	1,179,983

이행지급보증	KRW	285,953	-

합 계	EUR	60,000	60,000

KRW	1,832,991	1,406,511

37. 특수관계자거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	당반기말	전기말

기타특수관계자	(주)이니컴	(주)이니컴

(주)아이에스제이커뮤니케이션	(주)아이에스제이커뮤니케이션

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

기타특수관계자	(주)아이에스제이커뮤니케이션	17,268	292,425	29,715	335,886

임원	-	-	-	2,540

주주	-	-	-	142,121

합 계	17,268	292,425	29,715	480,547

(3) 당반기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 채권

(단위 : 천원)

구 분	회사명	과 목	당반기말	전기말

기타특수관계자	(주)아이에스제이커뮤니케이션	매출채권	3,882	-

미수금	1,004

(주)이니컴(*)	장기미수금	623,289	623,289

만기보유증권	2,736	2,736

합 계	630,911	626,025

(*) 당반기말 현재 ㈜이니컴에 대한 미수금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 채무

(단위 : 천원)

구 분	회사명	과목	당반기말	전기말

기타특수관계자	(주)아이에스제이커뮤니케이션	미지급금	-	92,446

예수보증금	-	30,000

임원	예수부채	298,924	85,247

주주	보증금	130,250	-

예수부채	989,665	152,974

합 계	1,418,839	360,667

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 연결실체의 차입금과 관련하여 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공처	특수관계자명	당반기말	전기말	보증내역

보증금액	차입금액	보증금액	차입금액

(주)대구은행	대표이사(구정모)	12,000,000	-	12,000,000	-	당좌대출지급보증

18,000,000	15,000,000	18,000,000	15,000,000	일반자금대출지급보증

81,361	-	71,654	-	외화지급보증

합 계	30,081,361	15,000,000	30,071,654	15,000,000

(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	411,892	421,160

퇴직급여	200,600	138,500

주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 등기 사외이사, 감사를 포함하였습니다.38. 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,772,617	3,772,617	2,231,359	2,231,359

단기매매금융자산	514	514	49,140	49,140

당기손익인식금융자산	-	-	1,018,461	1,018,461

매도가능금융자산(*)	82,744,150	82,744,150	81,706,267	81,706,267

합 계	86,517,281	86,517,281	85,005,227	85,005,227

(*) 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외 하였습니다.(2) 대여금및수취채권, 만기보유금융자산, 상각후원가로 측정하는 금융부채 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 원가로 측정되는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

(주)엑스코	949,090	949,090

(주)대구시민프로축구단	100,000	100,000

기업구조조정조합출자금	141,000	141,000

합 계	1,190,090	1,190,090

연결실체의 매도가능금융자산은 비상장 주식 및 조합의 출자금으로 모두 비상장 지분상품이며 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 평가하였습니다.(4) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수 준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

매출채권 및 기타의 금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	52,752,855	-	31,181,385	83,934,240

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	-	-	1,018,461	1,018,461

매도가능금융자산	57,704,553	-	25,191,804	82,896,357

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다39. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은2017년 3월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.