대구백화점 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결기준)1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	장부금액	대손충당금설정률

제 52 기1분기	매출채권	4,740,840	-	4,740,840	-

미수금	1,193,043	(36,923)	1,156,120	3.1

장기미수금(*1)	3,702,083	(3,702,083)	-	100.0

합 계	9,635,966	(3,739,006)	5,896,960	38.8

제 51 기	매출채권	7,787,208	-	7,787,208	-

미수금	1,553,992	(36,923)	1,517,069	2.3

장기미수금(*1)	3,702,083	(3,702,083)	-	100.0

합 계	13,043,283	(3,739,006)	9,304,277	2.9

제 50 기	매출채권	8,161,989	-	8,161,989	-

미수금	1,007,540	(174,606)	832,934	17.3

장기미수금(*1)	3,702,083	(3,702,083)	-	100.0

대출채권	122,326,145	(6,294,922)	116,031,223	5.1

합 계	135,197,757	(10,171,611)	125,026,146	7.5

(*1)장기미수금으로 회수가 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제 52 기 1분기	제 51 기	제 50 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,739,006	10,171,611	5,975,924

2. 회계정책 변경효과	-	-	2,313,457

3. 순대손처리액	-	(137,683)	(33,665)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(137,683)	(119,561)

② 상각채권회수액	-	-	81,365

③ 기타증감액(제각)	-	-	4,531

4. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	1,915,895

5. 타계정 대체	-	(6,294,922)	-

6. 기말 대손충당금 잔액합계	3,739,006	3,739,006	10,171,611

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는 지를 매 보고기간 말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우는 손상차손(이하 '대손')을 인식하고 있습니다.

a) 매출채권의 구분대손설정 대상 채권을 개별적 검토채권과 집합적 검토채권으로 구분합니다.

구분	내용

정상채권	대손충당금 없음

손상징후발생채권	개별적 검토채권	1) 현금흐름을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우

① 화의, 법정관리가 진행중인 채권

② 재조정약정이 체결된 채권

2) 현금흐름을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우

① 부도채권(부도어음 포함)

② 파산, 청산중인 회사의 채권

③ 소송 진행중인 채권

- 판결전 : 패소가능성이 높다고 판단되는 경우

- 판결후 : 패소판결이 내려진 경우

④ 강제집행절차가 진행중인 채권

⑤ 법적청구권이 소멸한 채권

⑥ 기타 개별적으로 검토하기로 판단한 채권

- 채권회수에 대한 분쟁이 3년이상 지속된 경우

- 회수에 따른 비용이 채권 금액을 초과하는 경우

- 채무자가 사망한 경우

집합적 검토 채권	① 개별적 검토를 수행하지 아니한 채권

② 상기 개별적 검토 채권에 속하는 채권 중 충당금을 설정하지 아니하는 채권

b) 대손설정 - 개별적 검토 채권 경우

① 현금흐름을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우

- (단기)매출채권 : 미래현금흐름과 장부가액의 차이를 대손으로 인식합니다.

- 장기매출채권 : 최초의 할인율을 적용하여 미래 현금흐름을 할인한 현재가치와 장부가액의 차이를 대손으로 인식하고 있습니다.

② 현금흐름을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우

해당 개별적 검토 채권을 담보설정분과 담보 미설정 분으로 구분하여, 담보설정분 중담보인정비율에 해당하는 채권은 대손충당금 설정대상에서 제외하고, 그외 채권은 손상사건의 종류별로 대손 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

- 담보인정비율: 담보설정액 중 실제로 회수가능할 것으로 인정되는 비율

c) 대손설정 - 집합적 검토 채권의 경우

① 매출채권을 연체기간 별로 그룹핑한 후 연체기간에 따른 대손경험율을 적용하여 대손충당금 설정합니다.

② 대손경험율의 적정성은 매 회계년도말 검토하고 있습니다.

4) 당해 사업연도별 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	장기미수금

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	4,740,840	7,787,208	1,155,721	1,517,070	-	-

소 계	4,740,840	7,787,208	1,155,721	1,517,070	-	-

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	-	-	-	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	400	-	-	-

6개월 초과	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	400	-	-	-

손상채권

3개월 이하	-	-	-	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-	-	-	-

6개월 초과	-	-	36,923	36,923	3,702,083	3,702,083

소 계	-	-	36,923	36,923	3,702,083	3,702,083

합 계	4,740,840	7,787,208	1,193,044	1,553,993	3,702,083	3,702,083

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자 들과 관련되어 있습니다.

나. 재고자산 현황(연결기준) 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원, %)

사업부문	계정과목	제52기 1분기	제51기	제50기	비고

백 화 점	매 장 상 품	10,167,069	7,564,769	8,998,277

합 계	10,167,069	7,564,769	8,998,277

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	1.6%	1.1%	1.3%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.1회	4.5회	4.6회

2) 재고자산 실사내역 등 ① 실사일자 - 연간 1회 매장영업시간 개점전 재고실사를 실시 - 당사의 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고내역 확인절차 수행 ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 재고자산 실사시 당사 내부통제시스템에 따라 외부감사인 참여 및 입회하에 재고실사를 실시 ③ 장기체화재고 등 현황

(단위 : 천원, %)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비 고

상 품	332	332	332	-

합 계	332	332	332	-

다. 채무증권 발행실적 등(연결기준)

## 1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

▷ 해 당 사 항 없 음

2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 ▷ 해 당 사 항 없 음

## 3) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

▷ 해 당 사 항 없 음

## 4) 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

▷ 해 당 사 항 없 음

## 5) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

▷ 해 당 사 항 없 음

## 6) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

▷ 해 당 사 항 없 음

## 7) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

▷ 해 당 사 항 없 음

라. 종속기업 (주)대백저축은행 지분매각에 따른 매각예정 분류

1) 매각예정자산 및 매각예정부채연결실체는 당분기말 현재 종속기업인 ㈜대백저축은행의 지분 매각을 계획하였으며, 매각예정으로 분류된 자산, 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산

현금및현금성자산	232,966	348,552

예치금	21,673,124	21,094,802

상각후원가채무증권	1,399,000	1,399,000

대출채권	92,916,076	94,961,805

기타금융자산	531,774	970,392

기타유동자산	230,563	109,775

예치금_비유동	5,221,128	5,186,278

대출채권_비유동	20,831,819	22,161,987

기타포괄손익-공정가치금융자산_비유동	11,110,009	8,006,751

기타금융자산_비유동	97,892	97,454

유형자산	1,432,829	1,470,660

무형자산	423,134	442,223

이연법인세자산	340,625	-

매각예정비유동자산	700,000	700,000

자 산 소 계	157,140,939	156,949,678

부 채

예수부채	106,349,763	111,258,509

기타금융부채	2,886,286	3,412,603

당기법인세부채	110,284	86,358

리스부채	160,912	160,912

기타유동부채	51,568	99,714

예수부채_비유동	28,647,743	23,060,583

리스부채_비유동	1,188,933	1,219,509

순확정급여부채	176,252	75,459

이연법인세부채	897,188	646,126

부 채 소 계	140,468,930	140,019,775

2) 중단영업연결실체는 당분기말 현재 매각예정자산으로 분류된 ㈜대백저축은행의 지분과 관련된 사업부문을 중단영업으로 분류하였습니다.(1) 중단영업손익

(단위 : 천원)

구 분	당분기

영업수익	2,159,864

영업비용	1,586,928

영업이익	572,936

기타수익	764

기타비용	1,780

중단법인세비용차감전순이익	571,919

중단법인세비용	120,322

중단당기순이익	451,597

(2) 중단영업에서 발생한 현금흐름연결실체의 당분기 중 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기

영업활동으로 인한 순현금흐름	(70,942)

투자활동으로 인한 순현금흐름	(620,221)

재무활동으로 인한 순현금흐름	617,580