대구백화점 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제55(당)기 3분기 2023년 9월 30일 현재
제54(전)기 2022년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 대구백화점과 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요주식회사 대구백화점과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 대구백화점(이하 "지배기업")은 1969년 12월 26일자로 설립되었으며, 1988년 10월 10일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주권이 상장되었습니다. 당분기말 현재 지배기업은대구광역시 중구 동성로에 본사를 두고 있으며, 백화점업을 주영업 목적으로 하고 있습니다.(2) 종속기업의 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 법인명 소재지 주요영업활동 결산일 자산 부채 영업수익 당기순이익 총포괄손익 지분율(%) 주식회사 대백아울렛 대한민국 부동산임대업 12월 31일 148,656,152 145,321,422 4,378,710 (5,035,458) (5,036,476) 100.00 (단위 : 천원) 법인명 소재지 주요영업활동 결산일 자산 부채 영업수익 당기순이익 총포괄손익 지분율(%) 주식회사 대백아울렛 대한민국 부동산임대업 12월 31일 150,393,522 142,022,316 5,839,196 (4,211,520) (4,050,949) 100.00 2. 중요한 회계정책분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성 되었으며 연차재무제표에서 요구하는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 2023년 01월 01일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 또한, 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다 (다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. (라) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.(마) 기업회계기준서 제 1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(2) 재무제표 작성기준1) 회계기준연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.(3) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결회사 내 기업간의 거래와 관련된 연결회사 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.(4) 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.(5) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.(라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.(6) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 계속기록법과 소매재고법을 사용하여 결정하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.(7) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식(판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식)하고 있습니다.(8) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 7년 ~60년 정액법 구 축 물 20년 ~40년 정액법 차량운반구 4년 ~5년 정액법 기타의유형자산 4년 ~20년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.(9) 무형자산무형자산은 역사적 원가로 표시되고, 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 회원권은 이용가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 산업재산권 5년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 (10) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결실체는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.(11) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.(12) 자기주식연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(13) 수익인식연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.1) 계약의 식별연결실체는 백화점 매장을 통해 다양한 상품을 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 재화의 판매시 사업관행에 따라 별도의 계약 체결은 없으며 대금을 지급 받고 상품을인도하고 있습니다.2) 수행의무의 식별연결실체가 판매한 상품에는 대체용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 상품이 인도되는 단일시점에 수익을 인식하였습니다. 3) 유의적인 금융요소거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기로 인하여 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 다만, 연결실체는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.4) 변동대가연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.5) 거래가격의 배분연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 산정하기 위하여 과거 3년간의 데이터를 분석한 결과 거래가격을 배분할 계약은 없었습니다.6) 계약체결 이행원가연결실체는 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약체결 증분원가가 회수될것으로 예상된다면 자산으로 인식하고 있습니다. 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 투입된 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 투입되지 않았을 원가입니다. 계약 체결 여부와 무관하게 투입된 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.7) 반품연결실체는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.(14) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.(나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (15) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산,매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.(16) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업·투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.(17) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (18) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다.(19) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 3. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 18,133,905 - 18,133,905 단기금융상품 - - - 매출채권 및 기타채권 9,629,596 - 9,629,596 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - - - 상각후원가측정금융자산(유동) 1,380 - 1,380 단기기타금융자산 39,022 - 39,022 장기금융상품 7,994,755 - 7,994,755 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 21,852,686 21,852,686 상각후원가측정금융자산(비유동) 55,985 - 55,985 장기기타금융자산 1,177,852 - 1,177,852 합 계 37,032,495 21,852,686 58,885,181 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 8,427,201 - 8,427,201 단기금융상품 220,293 - 220,293 매출채권 및 기타채권 6,845,132 - 6,845,132 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - - - 상각후원가측정금융자산(유동) 120,905 - 120,905 단기기타금융자산 13,414 - 13,414 장기금융상품 2,500 - 2,500 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 27,053,152 27,053,152 상각후원가측정금융자산(비유동) 56,720 - 56,720 장기기타금융자산 1,149,519 - 1,149,519 합 계 16,835,684 27,053,152 43,888,836 (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당분기말 전기말 매입채무 1,588,038 975,235 단기차입금 72,000,000 69,000,000 유동성장기차입금 43,333,320 93,833,320 장기차입금 122,299,576 38,458,280 단기기타금융부채 18,806,058 20,302,985 장기기타금융부채 8,189,375 7,979,399 리스부채(유동) 148,770 324,876 리스부채(비유동) 4,603 73,866 합 계 266,369,740 230,947,961 (3) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 상각후원가측정금융자산 이자수익 161,615 321,486 31,299 121,754 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(기타포괄손익) (1,416,693) (4,094,339) (935,240) (5,857,963) 배당수익 - 1,086,336 - 1,002,662 상각후원가측정금융부채 이자비용 (4,761,102) (11,537,796) (1,932,256) (5,267,778) 4. 현금및현금성자산과 장기금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 171,250 167,254 보통예금 8,062,654 5,259,946 환매채 9,900,000 3,000,000 합 계 18,133,905 8,427,200 (2) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금 - 220,293 소 계 - 220,293 장기금융상품 특정정기예금 7,128,000 당좌개설보증금 2,500 2,500 소 계 7,130,500 2,500 합 계 7,130,500 222,793 (3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래처 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 (주)한국씨티은행 - 220,293 장기금융상품 ㈜하나은행 6,400,000 - 사용제한예금(차입급 800억에 대한 1년 이자) ㈜하나은행 728,000 - 사용제한예금(차입금 91억에 대한 1년 이자) ㈜DGB대구은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 합 계 7,130,500 222,793 5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권(*) 상장주식 19,647,272 24,847,738 비상장주식 2,205,414 2,205,414 합 계 21,852,686 27,053,152 (*) 상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명(*2) 보유주식수 지분율(%) 취득원가 시 가(*1) 장부가액 (주)DGB금융지주 47,683 0.03% 270,645 375,265 375,265 (주)티비씨 3,100,000 3.10% 1,550,000 2,867,500 2,867,500 (주)현대홈쇼핑 382,600 3.19% 1,913,000 15,992,680 15,992,680 (주)현대그린푸드(*3) 23,253 0.07% 53,056 261,364 261,364 (주)현대지에프홀딩스(*3) 43,803 0.07% 99,944 150,463 150,463 합 계 3,786,701 19,496,809 19,496,809 (*1) 회사는 취득원가와 시가의 차액에 대하여 자본항목에 반영되는 법인세효과를 차감한 금액을 기타포괄손익누계액(기타포괄손익-공정가치 평가손익)으로 계상하고 있습니다.(*2) ㈜DGB금융지주, ㈜티비씨, ㈜현대홈쇼핑, ㈜현대그린푸드 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 현대그린푸드 주식이 현대지에프홀딩스와 현대그린푸드로 분할 되었습니다. (단위 : 천원) 회 사 명(*2) 보유주식수 지분율(%) 취득원가 시 가(*1) 장부가액 (주)DGB금융지주 47,683 0.03% 270,645 333,304 333,304 (주)티비씨 3,100,000 3.10% 1,550,000 3,441,000 3,441,000 (주)현대홈쇼핑 382,600 3.19% 1,913,000 20,622,140 20,622,140 (주)현대그린푸드 67,057 0.07% 153,000 451,294 451,294 합 계 3,886,645 24,847,738 24,847,738 (*1) 회사는 취득원가와 시가의 차액에 대하여 자본항목에 반영되는 법인세효과를 차감한 금액을 기타포괄손익누계액(기타포괄손익-공정가치 평가손익)으로 계상하고 있습니다.(*2) ㈜DGB금융지주, ㈜티비씨, ㈜현대홈쇼핑, ㈜현대그린푸드 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 담보로 제공되어 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 보유주식수 지분율(%) 취득원가(*) 장부가액 (주)엑스코 189,818 0.43% 949,090 949,090 ㈜대백저축은행 180,000 9.00% 1,651,347 1,256,324 (주)그린바이오텍 15,791 3.08% 1,521,268 - (주)대구시민프로축구단 20,000 0.61% 100,000 - 기업구조조정조합출자금 - 3.70% 115,500 - 합 계 4,337,205 2,205,414 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가불충분하거나, 또는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 보유주식수 지분율(%) 취득원가(*) 장부가액 ㈜엑스코 189,818 0.44% 949,090 949,090 ㈜대백저축은행 180,000 9.00% 1,651,347 1,256,324 ㈜그린바이오텍 15,791 3.08% 1,521,268 - ㈜대구시민프로축구단 20,000 0.61% 100,000 - 기업구조조정조합출자금 - 3.70% 115,500 - 합 계 4,337,205 2,205,414 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가불충분하거나, 또는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(4) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 27,053,152 31,808,699 처분(*) (7) - 공정가치평가손익(*) (5,200,459) (4,755,547) 기말금액 21,852,686 27,053,152 (*) 지분상품의 처분시 동 평가손익(기타포괄손익누계액 분류)은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. (5) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가치 평가에 따른 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 15,187,217 18,704,300 처분 - - 공정가치평가손익 (4,094,339) (3,517,084) 기말금액 11,092,878 15,187,216 6. 상각후원가측정금융자산보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 국공채 유동 1,380 120,905 비유동 55,985 56,720 합 계 57,365 177,625 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권과 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 6,753,517 - 6,753,517 6,173,573 - 6,173,573 미수금 2,913,001 (36,923) 2,876,078 708,481 (36,923) 671,558 장기미수금(*) 3,078,794 (3,078,794) - 3,078,794 (3,078,794) - 합 계 12,745,312 (3,115,717) 9,629,595 9,960,848 (3,115,717) 6,845,131 (*) 장기미수금으로 회수가 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 매출채권과 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 장기미수금 연체되지 않은 채권 6,753,517 2,848,214 - 소 계 6,753,517 2,848,214 - 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 - 8,366 - 3개월 초과 6개월 이하 - 4,532 - 6개월 초과 - 14,967 - 소 계 - 27,865 - 손상채권(*2) 3개월 이하 - - - 3개월 초과 6개월 이하 - - - 6개월 초과 - 36,923 3,078,794 소 계 - 36,923 3,078,794 합 계 6,753,517 2,913,002 3,078,794 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 않은 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,115,717천원이고 회사의 대부분 채권은 정상적으로 회수되고 있으며 연체된 채권은 미미하기 때문에 연체 기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 않았습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 장기미수금 연체되지 않은 채권 6,173,573 637,029 - 소 계 6,173,573 637,029 - 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 - 8,350 - 3개월 초과 6개월 이하 - 9,723 - 6개월 초과 - 16,457 - 소 계 - 34,530 - 손상채권(*2) 3개월 이하 - - - 3개월 초과 6개월 이하 - - - 6개월 초과 - 36,923 3,078,794 소 계 - 36,923 3,078,794 합 계 6,173,573 708,482 3,078,794 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 않은 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,115,717천원이고 회사의 대부분 채권은 정상적으로 회수되고 있으며 연체된 채권은 미미하기 때문에 연체 기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 않았습니다. (3) 당분기와 전기 중 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 증가 감소 당기말 미수금 3,115,717 - - 3,115,717 (단위 : 천원) 구 분 전기초 대손상각비 미수금 상각 전기말 미수금 3,115,717 - - 3,115,717 8. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 단기기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미수수익 39,022 13,414 합 계 39,022 13,414 (2) 보고기간종료일 현재 장기기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보증금 1,177,852 1,149,519 합 계 1,177,852 1,149,519 9. 기타유동자산과 기타비유동자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 687,294 408,429 선급비용 287,760 267,090 합 계 975,054 675,519 (2) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미술품 67,184 67,184 합 계 67,184 67,184 10. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상품평가충당금 장부금액 취득원가 상품평가충당금 장부금액 상품 8,229,509 (234,754) 7,994,755 7,373,933 (343,248) 7,030,685 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 : 재고자산평가손실(환입) (108,494) (395,829) 11. 매각예정비유동자산 (1) 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분(*) 당분기말 전기말 토지 80,738,498 80,738,498 건물 26,433,636 26,433,636 구축물 3,204,517 3,204,517 기타의유형자산 472,908 472,908 합 계 110,849,559 110,849,559 (*) 매각계획이 확정된 유형자산은 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 담보로 제공되어 있는 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 설정기관 토지 80,738,498 104,000,000 ㈜하나은행 外 13개 금융기관 건물 26,433,636 합 계 107,172,134 104,000,000 (*) 대구백화점 본점 토지 ·건물이 장기차입금 800억원과 관련하여 ㈜하나은행에 부동산 담보신탁 되어 있으며, 대표이사로 부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 97,203,162 - 97,203,162 97,203,162 - 97,203,162 건물 256,558,156 (72,324,274) 184,233,882 256,392,592 (68,215,911) 188,176,681 구축물 1,068,725 (419,951) 648,774 1,068,725 (391,100) 677,625 차량운반구 390,458 (382,274) 8,184 401,803 (401,794) 9 기타의 유형자산 50,588,263 (49,386,032) 1,202,231 50,402,813 (48,941,400) 1,461,413 사용권자산 624,353 (473,996) 150,357 675,927 (281,566) 394,361 합 계 406,433,117 (122,986,527) 283,446,590 406,145,022 (118,231,771) 287,913,251 (2) 당분기와 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 취득 처분/폐기 감가상각비 대체 연결조정 기타 당기말 토지 97,203,162 - - - - - - 97,203,162 건물 188,176,680 - - (4,173,037) 165,564 64,675 - 184,233,882 구축물 677,626 - - (28,852) - - - 648,774 차량운반구 9 8,607 (1) (431) - - - 8,183 기타의 유형자산 1,461,413 185,450 - (444,632) - - - 1,202,231 사용권자산 394,361 - - (244,004) - - - 150,357 건설중인자산 - 165,564 - - (165,564) - - - 합 계 287,913,251 359,621 (1) (4,890,956) - 64,675 - 283,446,589 (단위 : 천원) 구 분 전기초 취득 처분/폐기 감가상각비 대체 연결조정 기타 전기말 토지 97,203,162 - - - - - - 97,203,162 건물 193,439,684 51,620 - (5,561,548) 160,454 86,470 - 188,176,680 구축물 716,094 - - (38,468) - - - 677,626 차량운반구 1,173 - - (1,164) - - - 9 기타의 유형자산 1,966,632 517,526 (63,801) (958,944) - - - 1,461,413 사용권자산 218,294 624,353 - (448,286) - - - 394,361 건설중인자산 - 160,454 - - (160,454) - - - 합 계 293,545,039 1,353,953 (63,801) (7,008,410) - 86,470 - 287,913,251 (3) 보고기간종료일 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보 설정 금액(*) 설정기관 토 지 88,418,157 215,900,000 (주)DGB대구은행 하나캐피탈(주) (주)현대백화점 (주)하나은행 건 물 181,862,347 합 계 270,280,504 (*) 장ㆍ단기차입금과 관련하여 부동산담보대출 및 부동산담보신탁 되어 있습니다.(주석 31 참조) 13. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 취득원가 17,247,644 1,974,370 19,222,014 17,247,644 1,974,370 19,222,014 상각누계액 - (267,363) (267,363) - (230,343) (230,343) 장부금액 17,247,644 1,707,007 18,954,651 17,247,644 1,744,027 18,991,671 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 토지 건물 합 계 토 지 건 물 합 계 기초금액 17,247,644 1,744,026 18,991,670 17,247,644 1,793,386 19,041,030 상각 - (37,019) (37,019) - (49,359) (49,359) 기말금액 17,247,644 1,707,007 18,954,651 17,247,644 1,744,027 18,991,671 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 244,525 244,386 운영비용 (8,940) (61,489) 감가상각비 (37,019) (37,019) (4) 보고기간종료일 현재 담보로 제공되어 있는 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보 설정 금액(*) 설정기관 신서점 토지 17,247,644 11,820,000 씨제이대한통운㈜ ㈜하나은행 신서점 건물 1,707,007 합 계 18,954,651 (*) 신서점 토지 ·건물이 장기차입금 91억원과 관련하여 ㈜하나은행에 부동산 담보신탁 되어 있으며, 대표이사로 부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 또한 신서점 임대에 따른 씨제이대한통운㈜에 전세권이 설정되어 있습니다. 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권(*) 합 계 취득원가 165,104 1,908,883 20,750 2,094,737 상각누계액 (159,721) (1,851,749) - (2,011,470) 장부금액 5,383 57,134 20,750 83,267 (*) 비한정내용연수를 적용하는 무형자산으로서 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권(*) 합 계 취득원가 165,104 1,890,883 20,750 2,076,737 상각누계액 (156,499) (1,826,770) - (1,983,269) 장부금액 8,605 64,113 20,750 93,468 (*) 비한정내용연수를 적용하는 무형자산으로서 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하고 있습니다. (2) 당분기와 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 8,605 64,113 20,750 93,468 취득 - 18,000 - 18,000 상각 (3,222) (24,978) - (28,200) 기말금액 5,383 57,135 20,750 83,268 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 13,565 102,904 20,750 137,219 증가 - 10,000 - 10,000 상각 (4,960) (48,791) - (53,751) 기말금액 8,605 64,113 20,750 93,468 15. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 미지급금 11,613,526 14,143,676 예수금 1,614,941 1,898,950 미지급배당금 42 39 미지급비용 3,031,780 1,474,259 예수보증금 2,545,768 2,786,061 소 계 18,806,057 20,302,985 비유동 예수보증금 8,189,375 7,979,399 소 계 8,189,375 7,979,399 합 계 26,995,432 28,282,384 16. 장ㆍ단기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 이자율 당분기말 전기말 (주)DGB대구은행 5.52% ~ 6.18% 40,770,000 40,770,000 한국증권금융(주) 5.57% 13,000,000 - ㈜하나은행 5.91% ~ 6.15% 18,230,000 18,230,000 ㈜KDB산업은행 - - 10,000,000 합 계 72,000,000 69,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 유동성장기부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 이자율 당분기말 전기말 (주)DGB대구은행 6.11%~6.48% 30,000,000 30,000,000 6.81% 2,333,320 2,333,320 ㈜하나은행 5.91% 11,000,000 12,500,000 성일새마을금고 외 14개 새마을금고 0.00% - 49,000,000 합 계 43,333,320 93,833,320 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 이자율 당분기말 전기말 (주)DGB대구은행 6.81% 7,583,290 9,333,280 하나캐피탈㈜(*1) 8.17% 29,350,000 29,125,000 ㈜하나은행(*2) 8.07% 76,616,956 - 8.07% 8,749,330 - 합 계 122,299,576 38,458,280 (*1) 장기차입금 300억 중 차입수수료(3%)를 선지급하였으며, 만기까지 상각후 원가로 측정되도록 분류하였습니다.(*2) 장기차입금 800억 및 91억 중 관련수수료를 선지급하였으며, 만기까지 상각후 원가로 측정되도록 분류하였습니다. 17. 기타유동부채와 기타비유동부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품권선수금 4,747,786 4,049,105 기타선수금 151,828 192,936 포인트충당부채 244,074 286,690 유동성선수임대부채 339,196 340,311 합 계 5,482,884 4,869,042 (2) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기종업원급여부채 46,234 62,513 선수임대부채 1,339,127 1,593,106 합 계 1,385,361 1,655,619 18. 퇴직급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 7,344,751 6,836,880 사외적립자산의 공정가치(*) (7,451,868) (7,394,973) 합 계 (107,117) (558,093) (*) 국민연금전환금 3,273천원(전기말: 3,273천원)이 포함된 금액입니다. (2) 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 연결손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 417,580 676,338 순이자원가 (17,432) 37,512 합 계 400,148 713,850 (3) 당분기와 전기의 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 6,836,880 8,356,633 당기근무원가 417,580 676,338 이자비용 253,441 307,034 재측정요소 -인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (146,852) -재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 25,266 (920,235) -경험적조정으로 인한 보험수리적손익 15,343 482,557 퇴직급여 지급액 (203,759) (1,918,593) 보고기간말 금액 7,344,751 6,836,882 (4) 당분기와 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 7,394,973 7,192,013 이자원가 270,873 269,522 재측정요소 -사외적립자산의 손익 (23,914) (142,929) 사용자기여금 0 1,500,000 제도에서의지급액 (190,065) (1,423,633) 보고기간말 금액(*) 7,451,867 7,394,973 (*) 국민연금전환금 3,273천원(전기말: 3,273천원)이 포함된 금액입니다. (5) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 4.915% ~ 5.24% 5.20% ~ 5.32% 미래임금상승률 2.39% ~ 2.40% 2.40% ~ 2.51% (6) 주요 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다. 구 분 주요가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1.0% 증가/1.0% 감소 3.4%-5.7% 감소/3.6%-6.4% 증가 미래임금상승률 1.0% 증가/1.0% 감소 3.7%-6.7% 증가/3.5%-6.0% 감소 (7) 보고기간종료일 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~5년미만 5년~10년미만 10년이상 합 계 지급액 914,469 3,556,610 3,914,826 8,418,229 16,804,134 19. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 부동산 차량운반구 전산장비 합 계 사용권자산: 기초 624,353 51,574 - 675,927 신규계약 - - - - 계약해지 - 51,574 - 51,574 기말 624,353 0 - 624,353 감가상각누계액: 기초 (239,916) (41,649) - (281,565) 감가상각 (234,080) (9,925) - (244,005) 계약해지 - (51,574) - (51,574) 기말 (473,996) - - (473,996) 장부가액: 기초 384,436 9,925 - 394,361 기말 150,357 - - 150,357 (단위 : 천원) 구 분 부동산 차량운반구 전산장비 합 계 사용권자산: 기초 1,947,351 51,574 631,328 2,630,253 신규계약 624,353 - - 624,353 계약해지 - - - - 기말 624,353 51,574 - 675,927 감가상각누계액: 기초 (1,882,439) (24,458) (505,062) (2,411,959) 감가상각 (304,828) (17,191) (126,266) (448,285) 계약해지 (1,947,351) - (631,328) (2,578,679) 기말 (239,916) (41,649) - (281,565) 장부가액: 기초 64,912 27,117 126,266 218,295 기말 384,436 9,925 - 394,361 (2) 보고기간종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 148,770 324,876 비유동 4,603 73,866 합 계 153,373 398,742 (3) 당분기와 전기 중 회사의 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 398,742 231,383 취득 - 624,353 이자비용 6,079 14,346 지급 (251,448) (471,339) 기말금액 153,373 398,743 20. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 주식의 종류 발행예정 주식수 주당 액면가액 총발행주식수 자본금 보통주 30,000,000 5,000원 10,821,611 54,108,055 우선주 4,282 21,410 합 계 10,825,893 54,129,465 (2) 보고기간종료일 현재 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 2,500,000 2,500,000 우선주 4,282 4,282 합 계 2,504,282 2,504,282 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 32,922,510 32,922,510 기타자본잉여금 32,263,540 32,263,540 합 계 65,186,050 65,186,050 21. 기타포괄손익누계액과 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (35,287,090) (35,287,090) 기타자본조정 (220,435) (220,435) 합 계 (35,507,525) (35,507,525) (2) 보고기간종료일 현재 회사의 기타포괄손익누계액과 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 11,092,878 15,187,217 합 계 11,092,878 15,187,217 22. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 26,890,000 26,840,000 임의적립금 115,500,000 115,500,000 미처분이익잉여금 (29,892,040) (9,914,833) 합 계 112,497,960 132,425,167 (*) 연결회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 23. 영업수익당분기와 전분기의 영업수익에 대한 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 백화점업 상품매출액 32,851,218 102,361,207 37,603,151 125,452,257 특정매입원가 (18,797,751) (59,843,007) (21,523,889) (77,172,166) 기타매출액 1,559,714 4,605,755 1,706,809 4,662,636 소 계 15,613,181 47,123,955 17,786,071 52,942,727 부동산임대업 상품매출액 - - - - 특정매입원가 - - - - 기타매출액 1,460,526 4,378,710 1,460,526 4,378,710 소 계 1,460,526 4,378,710 1,460,526 4,378,710 연결조정 - - - - 합 계 17,073,707 51,502,665 19,246,597 57,321,437 24. 영업비용당분기와 전분기 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 상품매출원가 8,077,588 22,439,804 9,091,186 25,133,303 기타매출원가 35,094 139,754 10,000 19,340 급여 1,360,964 4,151,890 1,530,669 4,801,588 퇴직급여 195,548 587,648 203,366 706,181 기타장기종업원급여 595 9,622 (11,620) 12,034 복리후생비 270,806 824,805 303,617 968,971 임차료 66,019 248,350 68,418 241,042 접대비 17,211 72,206 22,413 63,023 감가상각비 1,621,762 4,863,299 1,742,304 5,224,099 세금과공과 965,350 1,170,104 1,107,910 1,303,653 여비교통비 19,176 120,760 51,553 141,317 차량유지비 15,507 53,519 24,204 63,628 통신비 36,819 106,474 58,092 170,861 수도광열비 1,224,338 2,942,347 1,139,414 2,580,518 소모품비 109,796 327,350 106,211 322,082 수선비 291,298 738,747 282,662 701,360 보험료 33,067 106,932 40,976 112,420 지급수수료 5,033,671 16,300,721 5,562,495 18,051,817 광고선전비 1,199,866 4,546,065 1,963,972 6,544,478 운반비 149,982 498,820 174,412 532,726 포장비 116,501 305,995 149,502 369,324 대손상각비 - - - - 교육훈련비 (11,412) 9,754 2,256 10,782 무형자산상각비 9,900 28,200 14,033 41,765 기타 29,583 103,226 34,679 121,030 합 계 20,869,029 60,696,392 23,672,724 68,237,342 25. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분이익 2,908 2,908 - - 잡이익 4,823 77,063 14,521 48,041 합 계 7,731 79,971 14,521 48,041 (2) 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산감모손실 - 124,995 - 144 기부금 6,101 8,001 150 7,650 유형자산처분손실 - - 11,333 53,534 잡손실 38,262 179,253 65,567 226,842 합 계 44,363 312,249 77,050 288,170 26. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용에 대한 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 161,615 321,486 31,299 121,754 배당금수익 - 1,086,336 - 1,002,662 합 계 161,615 1,407,822 31,299 1,124,416 (2) 금융비용 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 4,761,102 11,537,796 1,932,256 5,267,778 합 계 4,761,102 11,537,796 1,932,256 5,267,778 27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 (495,868) (964,070) 9,605 381,756 상품매입액 8,573,456 23,403,874 9,081,581 24,751,547 기타매입액 35,094 139,754 10,000 19,340 급여 1,360,964 4,151,890 1,530,669 4,801,588 퇴직급여 195,548 587,648 203,366 706,181 기타장기종업원급여 595 9,622 (11,620) 12,034 복리후생비 270,806 824,805 303,617 968,971 지급임차료 66,019 248,350 68,418 241,042 감가상각비 1,621,762 4,863,299 1,742,304 5,224,099 세금과공과 965,350 1,170,104 1,107,910 1,303,653 수도광열비 1,224,338 2,942,347 1,139,414 2,580,518 지급수수료 5,033,671 16,300,721 5,562,495 18,051,817 광고선전비 1,199,866 4,546,065 1,963,972 6,544,478 운반비 149,982 498,820 174,412 532,726 무형자산상각비 9,900 28,200 14,033 41,765 기타 657,547 1,944,963 772,548 2,075,827 영업비용의 합계(*) 20,869,030 60,696,392 23,672,724 68,237,342 (*)손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율 등의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율은 산정하지 아니하였습니다. 29. 주당순손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) (19,459,448,021) (15,450,303,108) 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수: 가중평균발행주식수 10,821,611 10,821,611 가중평균자기주식수 (2,500,000) (2,500,000) 가중평균유통보통주식수 8,321,611 8,321,611 기본주당순이익(손실) (2,338) (1,857) (2) 당분기와 전기 중 연결회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다. 30. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 (321,486) (121,754) 이자비용 11,537,796 5,267,778 배당금수익 (1,086,336) (1,002,662) 재고자산감모손실 124,995 144 감가상각비 4,863,299 5,224,099 유형자산처분손익 (2,908) 53,534 무형자산상각비 28,200 41,765 법인세비용 (96,533) 150,906 퇴직급여 587,648 706,181 기타장기종업원급여 9,622 12,034 잡이익 (10) (10) 합 계 15,644,287 10,332,015 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증감 (579,945) 64,414 미수금의 증감 (2,204,520) (2,013,527) 기타유동자산의 증감 (284,892) (165,866) 재고자산의 증감 (1,089,066) 381,611 보증금의 증감 (28,206) (17,026) 매입채무의 증감 612,804 357,623 미지급금의 증감 (2,378,429) (1,729,994) 예수금의 증감 (307,683) (445,618) 미지급비용의 증감 357,483 138,628 기타금융부채의 증감 695,665 (983) 기타유동부채의 증감 601,729 5,634,176 기타비유동부채의 증감 (253,700) (253,700) 예수보증금의 증감 (278,885) (423,530) 퇴직금의 지급 (391,259) (534,828) 사외적립자산의 증감 190,065 340,623 장기종업원급여 지급액 (25,900) (36,600) 합 계 (5,364,739) 1,295,403 (3) 연결현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 (4,094,339) (5,857,963) 건설중인자산 대체 165,564 160,454 사용권자산과 리스부채으이 인식 - 570,545 장기차입금 유동성대체 - 20,000,000 (4) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.(5) 당분기 중 재무활동으로 인한 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 기 말 단기차입금 69,000,000 3,000,000 72,000,000 유동성장기차입금 93,833,320 (50,500,000) 43,333,320 장기차입금 38,458,280 83,841,295 122,299,575 리스부채 398,742 (245,369) 153,373 합 계 201,690,342 36,095,926 237,786,268 31. 우발상황 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 한도액 대출액 당좌대출약정(*1) (주)DGB대구은행 10,000,000 - 부동산담보대출(*1) (주)DGB대구은행 - 15,000,000 주식담보대출(*2) 한국증권금융㈜ 13,000,000 13,000,000 부동산담보신탁(*3) 하나캐피탈㈜ 30,000,000 30,000,000 부동산담보신탁(*4) ㈜하나은행 80,000,000 80,000,000 부동산담보신탁(*5) ㈜하나은행 9,100,000 9,100,000 일반자금대출(*6) (주)DGB대구은행 5,000,000 - 일반자금대출(*6) (주)DGB대구은행 - 5,000,000 시설자금대출(*6) (주)DGB대구은행 - 60,686,610 시설자금대출(*6) ㈜하나은행 29,230,000 29,230,000 합 계 176,330,000 242,016,610 (*1) 대백프라자 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 13, 33 참조)(*2) ㈜DGB금융지주, ㈜티비씨, ㈜현대홈쇼핑, ㈜현대그린푸드, ㈜현대지에프홀딩스 주식이 차입금과 관련하여 한국증권금융㈜에 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 하나캐피탈㈜ 차입금 300억에 대한 수수료(3%) 9억원을 선지급 후 상각후 원가로 분류되도록 처리하여 장기차입금 계정과는 차이가 발생합니다. 또한 프라자 및 야외주차장의 토지·건물이 부동산 담보신탁 되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*4) ㈜하나은행 차입금 800억에 대한 수수료 3,702백만원 선지급 후 상각후 원가로 분류되도록 처리하여 장기차입금 계정과는 차이가 발생합니다. 또한 대구백화점 본점 토지·건물이 부동산 담보신탁 되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*5) ㈜하나은행 차입금 91억에 대한 수수료 384백만원 선지급 후 상각후 원가로 분류되도록 처리하여 장기차입금 계정과는 차이가 발생합니다. 또한 대구백화점 본점 토지·건물이 부동산 담보신탁 되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*6)대백아울렛 대출 및 약정내역입니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지급보증처 지급보증종류 단위 보증금액 당분기말 전기말 서울보증보험 공탁보증 KRW 212,150 35,000 계약보증 KRW - - 입찰보증 KRW 36,000 27,500 지급보증 KRW 507,500 516,400 하자보증 KRW 10,137 8,208 합 계 765,787 587,108 32. 특수관계자거래(1) 당분기와 전기에 연결실체와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 관 계 당분기 전기 기타특수관계자 (주)아이에스제이 커뮤니케이션 ㈜아이에스제이 플러스 ㈜대백저축은행 (주)아이에스제이 커뮤니케이션 ㈜아이에스제이 플러스 ㈜대백저축은행 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 매 출 기 타 합 계 매 출 기 타 합 계 기타특수관계자 ㈜아이에스제이 커뮤니케이션 15,252 - 15,252 22,648 - 22,648 ㈜아이에스제이 플러스 6,041 - 6,041 14,832 - 14,832 ㈜대백저축은행 - 27,339 27,339 - 5,592 5,592 합 계 21,293 27,339 48,632 37,480 5,592 43,072 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 매 입 기 타 합 계 매 입 기 타 합 계 기타특수관계자 ㈜아이에스제이 커뮤니케이션 - 240,402 240,402 - 265,307 265,307 ㈜아이에스제이 플러스 - 50,000 50,000 - 50,060 50,060 합 계 - 290,402 290,402 - 315,367 315,367 (4) 보고기간종료일 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 채권 (단위 : 천원) 구 분 회사명 과 목 당분기말 전기말 기타특수관계자 ㈜아이에스제이커뮤니케이션 미수금 930 915 매출채권 9,780 - ㈜아이에스제이 플러스 미수금 365 359 ㈜대백저축은행 매출채권 58,498 - 합 계 69,573 1,266 2) 채무 (단위 : 천원) 구 분 회사명 과목 당분기말 전기말 기타특수관계자 ㈜아이에스제이 커뮤니케이션 미지급금 57,221 130,586 예수보증금 30,000 30,000 ㈜아이에스제이 플러스 예수보증금 12,000 12,000 합 계 99,221 176,559 (5) 당분기와 전기 중 특수관계자 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 과목 기초금액 증가 감소 기말금액 기타특수관계자 ㈜대백저축은행 보통예금 3,429,013 2,312,783 (5,650,000) 91,796 (단위 : 천원) 구 분 회사명 과목 기초금액 증가 감소 기말금액 기타특수관계자 ㈜대백저축은행 보통예금 182,857 17,446,156 (14,200,000) 3,429,013 (6) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 연결실체의 차입금과 관련하여 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공처 특수관계자 회사와의 관계 당분기말 전기말 보증내역 보증금액 차입금액 보증금액 차입금액 ㈜하나은행 外 15개 새마을금고 구정모 대표이사 - - 60,000,000 50,000,000 하나캐피탈㈜ 36,000,000 30,000,000 36,000,000 30,000,000 부동산담보신탁대출 ㈜하나은행 104,000,000 80,000,000 - - 부동산담보신탁대출 ㈜하나은행 10,800,000 9,100,000 - - 부동산담보신탁대출 ㈜KDB산업은행 - - - 10,000,000 일반자금대출 (주)대구은행 - - - 15,000,000 일반자금대출 ㈜대구은행 240,000 - - - ㈜대구은행 BC법인 카드 한도 합 계 151,040,000 119,100,000 96,000,000 105,000,000 (7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 290,330 367,900 퇴직급여 385,556 421,281 (*) 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다. 33. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 18,133,905 18,133,905 8,427,201 8,427,201 단기금융상품 - - 220,293 220,293 매출채권 및 기타채권 9,629,596 9,629,596 6,845,132 6,845,132 상각후원가측정금융자산(유동) 1,380 1,380 120,905 120,905 단기기타금융자산 39,022 39,022 13,414 13,414 장기금융상품 7,994,755 7,994,755 2,500 2,500 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) 21,852,686 21,852,686 27,053,152 27,053,152 상각후원측정금융자산(비유동) 55,985 55,985 56,720 56,720 장기기타금융자산 1,177,852 1,177,852 1,149,519 1,149,519 합 계 58,885,181 58,885,181 43,888,836 43,888,836 금융부채 매입채무 1,588,038 1,588,038 975,235 975,235 단기차입금 72,000,000 72,000,000 69,000,000 69,000,000 유동성장기부채 43,333,320 43,333,320 93,833,320 93,833,320 단기기타금융부채 18,806,058 18,806,058 20,302,985 20,302,985 리스부채(유동) 148,770 148,770 324,876 324,876 장기기타금융부채 8,189,375 8,189,375 7,979,399 7,979,399 장기차입금 122,299,576 122,299,576 38,458,280 38,458,280 리스부채(비유동) 4,603 4,603 73,866 73,866 합 계 266,369,740 266,369,740 230,947,961 230,947,961 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수 준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 19,647,272 - 2,205,414 21,852,686 당분기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 24,847,738 - 2,205,414 27,053,152 전기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다. 34. 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.(1) 시장위험 1) 외환위험연결실체는 보고기간종료일 현재 외화자산 및 부채가 없으므로 환율변동이 세후이익및 자본에 미치는 영향은 없습니다. 2) 주가변동위험보고기간종료일 현재 연결실체는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있으며 이에 따른 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말 현재의 주가가 변동하였을 경우 이러한 변동이 연결실체의 세전순이익과 자본(법인세효과 반영 전)에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주가의 변동 세전순이익에 미치는 효과 자본에 미치는 효과 당분기말 10% - 1,964,727 (10)% - (1,964,727) 전기말 10% - 2,484,774 (10)% - (2,484,774) 상기의 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결실체가 보유하고 있는 지분상품은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 자본이 증가 또는 감소될 수 있습니다. 3) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다.연결실체의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.연결실체 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며, 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 또한, 연결실체는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래를 하고 있고, 이에 따른 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 지분증권을 제외한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 18,133,905 8,427,201 장단기금융상품 7,994,755 222,793 매출채권 및 기타채권 9,629,596 6,845,132 상각후원가측정금융자산 57,365 177,625 기타금융자산 1,216,874 1,162,933 합 계 37,032,495 16,835,684 (3) 유동성 위험유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한, 연결실체는 적정규모의 예금을신용도가 우수한 주요 금융기관에 예치하고 있고, 갑작스런 유동성위험 발생에 대비하여 금융기관에 할인어음, 일반자금대출 등의 차입한도를 유지하고 있으며, 연결실체의 경영진은 영업활동에 의한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 이상 5년 미만 합 계 당분기말 매입채무 1,588,038 - 1,588,038 차입금(*) 118,701,873 153,851,812 272,553,685 기타금융부채 18,806,058 8,189,375 26,995,433 리스부채 148,770 4,603 153,373 전기말 매입채무 975,235 975,235 차입금(*) 169,279,078 47,775,131 217,054,209 기타금융부채 20,302,985 7,979,399 28,282,384 리스부채 324,876 73,866 398,742 (*) 차입금은 원금 및 미래에 지급하여야 하는 이자가 포함된 금액입니다. (4) 자본위험관리 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채와 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기 총부채(A) 273,463,099 238,926,889 총자본(B) 207,398,827 231,420,373 부채비율(A/B) 131.85% 103.24% 35. 부문별정보연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결실체의 영업부문은 백화점업과 임대업 총 2개의 부문으로 구성되어있으며, 부문별 당분기 영업수익과 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 영업수익 영업이익(손실) 유무형자산 상각비 백화점업 47,123,954 (10,060,325) 2,368,730 부동산임대업 4,378,710 801,922 2,587,444 소 계 51,502,664 (9,258,403) 4,956,174 연결조정 - 64,675 (64,675) 합 계 51,502,664 (9,193,728) 4,891,499 지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 주요 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다. 당분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 55 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 54 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 55 기 3분기말 제 54 기말 자산 유동자산 36,825,782,482 24,544,265,626 현금및현금성자산 17,056,326,601 8,194,082,698 단기금융상품 220,293,400 매출채권 및 기타채권 9,125,389,221 6,340,968,509 상각후원가측정금융자산 1,380,000 120,905,000 단기기타금융자산 1,202,708,740 1,446,306,735 재고자산 7,994,755,427 7,030,685,030 당기법인세자산 362,817,380 278,756,080 기타유동자산 1,082,405,113 912,268,174 매각예정비유동자산 110,849,559,532 110,849,559,532 비유동자산 268,804,813,175 264,133,193,217 장기금융상품 7,130,500,000 2,500,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 21,852,686,359 27,053,151,904 상각후원가측정금융자산 55,985,000 56,720,000 장기기타금융자산 38,177,851,707 33,149,518,513 종속기업투자주식 42,450,413,736 42,450,413,736 투자부동산 18,954,651,379 18,991,670,800 유형자산 138,579,073,096 140,522,964,151 무형자산 83,267,608 93,467,680 순확정급여자산 1,453,200,200 1,745,602,343 기타비유동자산 67,184,090 67,184,090 자산총계 416,480,155,189 399,527,018,375 부채 유동부채 52,872,470,854 101,120,538,553 매입채무 1,588,038,459 975,234,835 단기차입금 28,000,000,000 25,000,000,000 유동성장기차입금 50,000,000,000 단기기타금융부채 17,855,071,497 20,140,450,451 반품충당부채 136,902,748 150,131,998 기타 유동부채 5,143,688,222 4,529,845,558 리스부채 148,769,928 324,875,711 비유동부채 114,898,173,814 30,647,225,251 장기차입금 114,716,285,925 29,125,000,000 장기기타금융부채 42,840,000 81,431,935 기타 비유동 부채 46,234,214 62,790,714 리스부채 4,603,249 73,866,474 이연법인세부채 88,210,426 1,304,136,128 부채총계 167,770,644,668 131,767,763,804 자본 자본금 54,129,465,000 54,129,465,000 자본잉여금 65,186,049,753 65,186,049,753 기타자본 (35,287,090,184) (35,287,090,184) 기타포괄손익누계액 11,092,877,935 15,187,216,709 이익잉여금(결손금) 153,588,208,017 168,543,613,293 자본총계 248,709,510,521 267,759,254,571 자본과부채총계 416,480,155,189 399,527,018,375 손익계산서 제 55 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 54 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 55 기 3분기 제 54 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 15,613,180,070 47,123,954,263 17,786,071,018 52,942,726,311 매출원가 8,112,681,586 22,579,558,186 9,101,185,995 25,152,642,840 매출총이익 7,500,498,484 24,544,396,077 8,684,885,023 27,790,083,471 판매비와관리비 11,140,693,119 34,604,721,099 13,312,914,759 39,995,192,251 영업이익(손실) (3,640,194,635) (10,060,325,022) (4,628,029,736) (12,205,108,780) 기타수익 7,730,925 79,961,438 14,521,434 48,031,433 기타비용 44,363,308 312,249,700 77,049,909 288,170,711 금융수익 712,437,588 2,806,957,172 342,448,286 2,001,482,309 금융비용 3,240,687,741 7,099,540,922 855,723,828 2,388,676,923 법인세비용차감전순이익(손실) (6,205,077,171) (14,585,197,034) (5,203,833,753) (12,832,442,672) 법인세비용(수익) (77,002,524) (96,532,907) 134,834,529 150,905,840 당기순이익(손실) (6,128,074,647) (14,488,664,127) (5,338,668,282) (12,983,348,512) 주당순이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (736) (1,741) (641) (1,560) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (736) (1,741) (641) (1,560) 포괄손익계산서 제 55 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 54 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 55 기 3분기 제 54 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (6,128,074,647) (14,488,664,127) (5,338,668,282) (12,983,348,512) 기타포괄손익 (1,306,367,706) (4,144,571,173) (222,542,051) (5,356,189,136) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목 (1,306,367,706) (4,144,571,173) (222,542,051) (5,356,189,136) 확정급여제도의 재측정요소 110,324,666 (50,232,399) 712,698,058 501,774,002 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (1,416,692,372) (4,094,338,774) (935,240,109) (5,857,963,138) 총포괄손익 (7,434,442,353) (18,633,235,300) (5,561,210,333) (18,339,537,648) 자본변동표 제 55 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 54 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 54,129,465,000 65,186,049,753 (35,287,090,184) 18,704,300,316 183,674,008,459 286,406,733,344 당기순이익(손실) (12,983,348,512) (12,983,348,512) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (5,857,963,138) (5,857,963,138) 확정급여제도의 재측정요소 501,774,002 501,774,002 소유주와의 거래 등 연차배당 (832,803,400) (832,803,400) 2022.09.30 (기말자본) 54,129,465,000 65,186,049,753 (35,287,090,184) 12,846,337,178 170,359,630,549 267,234,392,296 2023.01.01 (기초자본) 54,129,465,000 65,186,049,753 (35,287,090,184) 15,187,216,709 168,543,613,293 267,759,254,571 당기순이익(손실) (14,488,664,127) (14,488,664,127) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (4,094,338,774) (4,094,338,774) 확정급여제도의 재측정요소 (50,232,399) (50,232,399) 소유주와의 거래 등 연차배당 (416,508,750) (416,508,750) 2023.09.30 (기말자본) 54,129,465,000 65,186,049,753 (35,287,090,184) 11,092,877,935 153,588,208,017 248,709,510,521 현금흐름표 제 55 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 54 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 55 기 3분기 제 54 기 3분기 영업활동현금흐름 (16,630,730,344) (7,863,485,177) 영업활동에서 창출된 현금 (12,339,238,091) (7,532,911,070) 당기순이익(손실) (14,488,664,127) (12,983,348,512) 당기순이익에 대한 조정 7,126,581,656 3,898,959,750 영업활동 자산부채의 증감 (4,977,155,620) 1,551,477,692 이자수취 1,439,252,913 777,299,567 이자지급 (6,733,019,786) (2,153,091,194) 배당금수취 1,086,335,920 1,002,662,260 법인세환급(납부) (84,061,300) 42,555,260 투자활동현금흐름 (11,853,546,003) (3,256,005,363) 단기금융상품의 감소 5,220,293,400 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소 6,506 상각후원가측정금융자산의 감소 120,260,000 8,420,000 단기대여금의 감소 5,000,000,000 유형자산의 처분 2,908,091 단기금융상품의 증가 (5,000,000,000) 장기금융상품의 증가 (7,128,000,000) 상각후원가측정금융자산의 증가 (1,075,000) 유형자산의 취득 (351,014,000) (653,350,363) 무형자산의 취득 (18,000,000) (10,000,000) 단기대여금의 증가 (4,700,000,000) (2,600,000,000) 장기대여금의 증가 (5,000,000,000) 재무활동현금흐름 37,346,520,250 (1,189,907,833) 단기차입금의 차입 43,000,000,000 장기차입금의 차입 89,100,000,000 단기차입금의 상환 (40,000,000,000) 유동성장기부채의 상환 (50,000,000,000) 장기차입금의 상환 (4,085,523,000) 리스부채의 상환 (251,448,000) (357,104,433) 배당금의 지급 (416,508,750) (832,803,400) 현금및현금성자산의순증가(감소) 8,862,243,903 (12,309,398,373) 기초현금및현금성자산 8,194,082,698 14,206,959,434 기말현금및현금성자산 17,056,326,601 1,897,561,061 5. 재무제표 주석 제 55 기 3분기 2023년 9월 30일 현재 제 54 기 2022년 12월 31일 현재 주식회사 대구백화점 1. 회사의 개요 주식회사 대구백화점(이하 '회사')는 1969년 12월 26일자로 설립되었으며, 1988년 10월 10일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주권이 상장되었습니다. 당분기말 현재 회사는 대구광역시 중구 동성로에 본사를 두고 있으며, 백화점업을 주영업 목적으로 하고 있습니다. 회사의 주요매장은 명덕로 프라자점입니다. 2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성 되었으며 연차재무제표에서 요구하는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 또한, 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. (라) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.(마) 기업회계기준서 제 1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(2) 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도제무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.(5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.(라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.(7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 계속기록법과 소매재고법을 사용하여 결정하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.(8) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식(판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식)하고 있습니다.(9) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 가가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 감가상각방법 건 물 7년 ~ 60년 정액법 구 축 물 20년 ~ 40년 정액법 차량운반구 4년 ~ 5년 정액법 기타의유형자산 4년 ~ 20년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.(10) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신회성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내용연수 상각방법 산업재산권 5년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 (11) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.(12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.(13) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.(14) 수익인식회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.1) 계약의 식별회사는 백화점 매장을 통해 다양한 상품을 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 재화의 판매시 사업관행에 따라 별도의 계약 체결은 없으며 대금을 지급 받고 상품을 인도하고 있습니다.2) 수행의무의 식별회사가 판매한 상품에는 대체용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 상품이 인도되는 단일시점에 수익을 인식하였습니다.3) 유의적인 금융요소거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기로 인하여 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 다만, 회사는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.4) 변동대가회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.5) 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 산정하기 위하여 과거 3년간의 데이터를 분석한 결과 거래가격을 배분할 계약은 없었습니다.6) 계약체결 이행원가회사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약체결 증분원가가 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식하고 있습니다. 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 투입된 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 투입되지 않았을 원가입니다. 계약 체결 여부와 무관하게 투입된 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.7) 반품회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.(15) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.(나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다.(16) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.(17) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다.회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.(18) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(19) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.(20) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 3. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 17,056,327 - 17,056,327 단기금융상품 - - - 매출채권 및 기타채권 9,125,389 - 9,125,389 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - - - 상각후원가측정금융자산(유동) 1,380 - 1,380 단기기타금융자산 1,202,709 - 1,202,709 장기금융상품 7,130,500 - 7,130,500 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 21,852,686 21,852,686 상각후원가측정금융자산(비유동) 55,985 - 55,985 장기기타금융자산 38,177,852 - 38,177,852 합 계 72,750,142 21,852,686 94,602,828 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 8,194,083 - 8,194,083 단기금융상품 220,293 - 220,293 매출채권 및 기타채권 6,340,969 - 6,340,969 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - - - 상각후원가측정금융자산(유동) 120,905 - 120,905 단기기타금융자산 1,446,307 - 1,446,307 장기금융상품 2,500 - 2,500 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 27,053,152 27,053,152 상각후원가측정금융자산(비유동) 56,720 - 56,720 장기기타금융자산 33,149,519 - 33,149,519 합 계 49,531,296 27,053,152 76,584,448 (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당분기말 전기말 매입채무 1,588,038 975,235 단기차입금 28,000,000 25,000,000 유동성장기부채 - 50,000,000 장기차입금 114,716,286 29,125,000 단기기타금융부채 17,855,071 20,140,450 장기기타금융부채 42,840 81,432 리스부채(유동) 148,770 324,876 리스부채(비유동) 4,603 73,866 합 계 162,355,608 125,720,859 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정금융자산 이자수익 645,240 1,519,030 275,251 797,229 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(기타포괄손익) (1,416,693) (4,094,339) (935,240) (5,857,963) 배당수익 - 1,086,336 - 1,002,662 상각후원가측정금융부채 이자비용 (3,173,491) (6,897,950) (788,527) (2,187,086) 4. 현금및현금성자산과 장기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 171,250 167,254 보통예금 6,985,076 5,026,829 환매채(R P) 9,900,000 3,000,000 합 계 17,056,326 8,194,083 (2) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금 - 220,293 소 계 - 220,293 장기금융상품 특정정기예금 7,128,000 - 당좌개설보증금 2,500 2,500 소 계 7,130,500 2,500 합 계 7,130,500 222,793 (3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래처 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 (주)한국씨티은행 - 220,293 장기금융상품 ㈜하나은행 6,400,000 사용제한예금(차입급 800억에 대한 1년 이자) ㈜하나은행 728,000 사용제한예금(차입금 91억에 대한 1년 이자) ㈜DGB대구은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 합 계 7,130,500 222,793 5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권(*) 상장주식 19,647,272 24,847,738 비상장주식 2,205,414 2,205,414 합 계 21,852,686 27,053,152 (*) 상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명(*2) 보유주식수 지분율(%) 취득원가 시 가(*1) 장부가액 (주)DGB금융지주 47,683 0.03% 270,645 375,265 375,265 (주)티비씨 3,100,000 3.10% 1,550,000 2,867,500 2,867,500 (주)현대홈쇼핑 382,600 3.19% 1,913,000 15,992,680 15,992,680 (주)현대그린푸드(*3) 23,253 0.07% 53,056 261,364 261,364 (주)현대지에프홀딩스(*3) 43,803 0.07% 99,944 150,463 150,463 합 계 3,786,701 19,496,809 19,496,809 (*1) 회사는 취득원가와 시가의 차액에 대하여 자본항목에 반영되는 법인세효과를 차감한 금액을 기타포괄손익누계액(기타포괄손익-공정가치 평가손익)으로 계상하고 있습니다.(*2) ㈜DGB금융지주, ㈜티비씨, ㈜현대홈쇼핑, ㈜현대그린푸드 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 현대그린푸드 주식이 현대지에프홀딩스와 현대그린푸드로 분할되었습니다. (단위 : 천원) 회 사 명(*2) 보유주식수 지분율(%) 취득원가 시 가(*1) 장부가액 (주)DGB금융지주 47,683 0.03% 270,645 333,304 333,304 (주)티비씨 3,100,000 3.10% 1,550,000 3,441,000 3,441,000 (주)현대홈쇼핑 382,600 3.19% 1,913,000 20,622,140 20,622,140 (주)현대그린푸드 67,057 0.07% 153,000 451,294 451,294 합 계 3,886,645 24,847,738 24,847,738 (*1) 회사는 취득원가와 시가의 차액에 대하여 자본항목에 반영되는 법인세효과를 차감한 금액을 기타포괄손익누계액(기타포괄손익-공정가치 평가손익)으로 계상하고 있습니다.(*2) ㈜DGB금융지주, ㈜티비씨, ㈜현대홈쇼핑, ㈜현대그린푸드 주식은 여신 거래와 관련하여 한국증권금융(주)에 담보로 제공되어 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 보유주식수 지분율(%) 취득원가(*) 장부가액 (주)엑스코 189,818 0.43% 949,090 949,090 ㈜대백저축은행 180,000 9.00% 1,651,347 1,256,324 (주)그린바이오텍 15,791 3.08% 1,521,268 - (주)대구시민프로축구단 20,000 0.61% 100,000 - 기업구조조정조합출자금 - 3.70% 115,500 - 합 계 4,337,205 2,205,414 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가불충분하거나, 또는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 ㈜엑스코(*) 189,818 0.44% 949,090 949,090 ㈜대백저축은행 180,000 9.00% 1,651,347 1,256,324 ㈜그린바이오텍 15,791 3.08% 1,521,268 - ㈜대구시민프로축구단 20,000 0.61% 100,000 - 기업구조조정조합출자금 - 3.70% 115,500 - 합 계 4,337,205 2,205,414 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가불충분하거나, 또는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(4) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 27,053,152 31,808,699 처분(*) (7) - 공정가치평가손익(*) (5,200,459) (4,755,547) 기말금액 21,852,686 27,053,152 (*) 지분상품의 처분시 동 평가손익(기타포괄손익누계액 분류)은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. (5) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가치 평가에 따른 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 15,187,217 18,704,300 처분 - - 공정가치평가손익 (4,094,339) (3,517,084) 기말금액 11,092,878 15,187,216 6. 상각후원가측정금융자산보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 국공채 유동 1,380 120,905 비유동 55,985 56,720 합 계 57,365 177,625 7. 매출채권과 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권과 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 6,249,310 - 6,249,310 5,669,410 - 5,669,410 미수금 2,913,001 (36,923) 2,876,078 708,481 (36,923) 671,558 장기미수금(*) 3,078,794 (3,078,794) - 3,078,794 (3,078,794) - 합 계 12,241,105 (3,115,717) 9,125,388 9,456,685 (3,115,717) 6,340,968 (*) 장기미수금으로 회수가 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권과 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 장기미수금 연체되지 않은 채권 6,249,310 2,848,214 - 소 계 6,249,310 2,848,214 - 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 - 8,366 - 3개월 초과 6개월 이하 - 4,532 - 6개월 초과 - 14,967 - 소 계 - 27,865 - 손상채권(*2) 3개월 이하 - - - 3개월 초과 6개월 이하 - - - 6개월 초과 - 36,923 3,078,794 소 계 - 36,923 3,078,794 합 계 6,249,310 2,913,002 3,078,794 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 않은 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다. (*2) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,115,717천원이고 회사의 대부분 채권은 정상적으로 회수되고 있으며 연체된 채권은 미미하기 때문에 연체 기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 않았습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 장기미수금 연체되지 않은 채권 5,669,410 637,029 - 소 계 5,669,410 637,029 - 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 - 8,350 - 3개월 초과 6개월 이하 - 9,723 - 6개월 초과 - 16,457 - 소 계 - 34,530 - 손상채권(*2) 3개월 이하 - - - 3개월 초과 6개월 이하 - - - 6개월 초과 - 36,923 3,078,794 소 계 - 36,923 3,078,794 합 계 5,669,410 708,482 3,078,794 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 않은 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,115,717천원이고 회사의 대부분 채권은 정상적으로 회수되고 있으며 연체된 채권은 미미하기 때문에 연체 기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 않았습니다.(3) 당분기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 대손상각비 상각 당분기말 미수금 3,115,717 - - 3,115,717 (단위 : 천원) 구 분 전기초 대손상각비 상각 전기말 미수금 3,115,717 - - 3,115,717 8. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 단기기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미수수익 102,709 46,307 단기대여금 1,100,000 1,400,000 합 계 1,202,709 1,446,307 (2) 보고기간종료일 현재 장기기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보증금 1,177,852 1,149,519 장기대여금 37,000,000 32,000,000 합 계 38,177,852 33,149,519 9. 기타유동자산과 기타비유동자산(1) 보고기간종료일 현재 회사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 687,294 408,429 선급비용 395,111 503,839 합 계 1,082,405 912,268 (2) 보고기간종료일 현재 회사의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미술품 67,184 67,184 합 계 67,184 67,184 10. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상품평가충당금 장부금액 취득원가 상품평가충당금 장부금액 상품 8,229,509 (234,754) 7,994,755 7,373,933 (343,248) 7,030,685 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 : 재고자산평가손실(환입) (108,494) (395,829) 11. 매각예정비유동자산 (1) 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분(*) 당분기말 전기말 토지 80,738,498 80,738,498 건물 26,433,636 26,433,636 구축물 3,204,517 3,204,517 기타의유형자산 472,908 472,909 합 계 110,849,559 110,849,560 (*) 매각계획이 확정된 유형자산은 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 담보로 제공되어 있는 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정 금액 설정기관 토지 80,738,498 104,000,000 ㈜하나은행 外 13개 금융기관 건물 26,433,636 합 계 107,172,134 104,000,000 (*) 대구백화점 본점 토지 ·건물이 장기차입금 800억원과 관련하여 ㈜하나은행에 부동산 담보신탁되어 있으며, 대표이사로 부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 12. 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구 분 기업명 지분율(%) 주요영업활동 설립국가 결산일 측정 당분기말 전기말 종속기업 ㈜대백아울렛 100.00% 100.00% 임대업 대한민국 12월 31일 원가법 (2) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 종속기업투자주식 42,450,414 42,450,414 (3) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기업명 자산 부채 매출 당기순손익 총포괄손익 종속기업 ㈜대백아울렛 148,656,152 145,321,422 4,378,710 (5,035,458) (5,036,476) (단위 : 천원) 구 분 기업명 자산 부채 매출 전기순손익 총포괄손익 종속기업 ㈜대백아울렛 150,393,522 142,022,316 5,839,196 (4,211,520) (4,050,949) 13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 64,596,227 - 64,596,227 64,596,227 - 64,596,227 건물 122,849,935 (50,596,510) 72,253,425 122,684,371 (48,995,355) 73,689,016 구축물 653,725 (285,076) 368,649 653,725 (271,788) 381,937 차량운반구 390,458 (382,274) 8,184 401,803 (401,794) 9 기타의 유형자산 50,513,263 (49,311,033) 1,202,230 50,327,813 (48,866,401) 1,461,412 사용권자산 624,353 (473,996) 150,357 675,927 (281,566) 394,361 합 계 239,627,961 (101,048,889) 138,579,072 239,339,866 (98,816,904) 140,522,963 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 취득 처분/폐기 감가상각비 대체 기타 당분기말 토지 64,596,227 - - - - - 64,596,227 건물 73,689,016 - - (1,601,155) 165,564 - 72,253,425 구축물 381,938 - - (13,289) - - 368,649 차량운반구 9 8,607 (1) (430) - - 8,184 기타의 유형자산 1,461,411 185,450 - (444,632) - - 1,202,229 사용권자산 394,361 - - (244,005) - - 150,356 건설중인자산 - 165,564 - - (165,564) - - 합 계 140,522,962 359,621 (1) (2,303,511) - - 138,579,070 (단위 : 천원) 구 분 전기초 취득 처분 감가상각비 대체 기타 전기말 토지 64,596,227 - - - - - 64,596,227 건물 75,609,314 51,620 - (2,132,372) 160,454 - 73,689,016 구축물 399,656 - - (17,718) - - 381,938 차량운반구 1,173 - - (1,164) - - 9 기타의 유형자산 1,962,881 517,526 (63,801) (955,195) - - 1,461,411 사용권자산 218,294 624,353 - (448,285) - - 394,362 건설중인자산 - 160,454 - - (160,454) - - 합 계 142,787,545 1,353,953 (63,801) (3,554,734) - - 140,522,963 (3) 보고기간종료일 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보 설정 금액(*) 설정기관 토 지 56,513,134 103,100,000 (주)DGB대구은행하나캐피탈㈜ 건 물 69,903,685 합 계 126,416,819 (*) 대백프라자 및 야외주차장 토지 ·건물이 장 ·단기 차입금과 관련하여 부동산담보제공 및 부동산담보신탁 되어 있습니다.(주석 32 참조)한편, 담보설정금액 중 360억원은 특수관계자인 (주)대백아울렛의 차입금에 대한 담보설정금액입니다. 14. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 취득원가 17,247,644 1,974,370 19,222,014 17,247,644 1,974,370 19,222,014 상각누계액 - (267,363) (267,363) - (230,343) (230,343) 장부금액 17,247,644 1,707,007 18,954,651 17,247,644 1,744,027 18,991,671 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초금액 17,247,644 1,744,026 18,991,670 17,247,644 1,793,386 19,041,030 상각 - (37,019) (37,019) - (49,359) (49,359) 기말금액 17,247,644 1,707,007 18,954,651 17,247,644 1,744,027 18,991,671 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 244,525 244,386 운영비용 (8,940) (61,489) 감가상각비 (37,019) (37,019) (4) 보고기간종료일 현재 담보로 제공되어 있는 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보 설정 금액(*) 설정기관 토 지 17,247,644 11,820,000 씨제이대한통운㈜㈜하나은행 건 물 1,707,007 합 계 18,954,651 (*) 신서점 토지 ·건물이 장기차입금 91억원과 관련하여 ㈜하나은행에 부동산 담보신탁 되어 있으며, 대표이사로 부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 또한 신서점 임대에 따른 씨제이대한통운㈜에 전세권이 설정되어 있습니다. 15. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권(*) 합 계 취득원가 165,104 1,908,883 20,750 2,094,737 상각누계액 (159,721) (1,851,749) - (2,011,470) 장부금액 5,383 57,134 20,750 83,267 (*) 비한정내용연수를 적용하는 무형자산으로서 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권(*) 합 계 취득원가 165,104 1,890,883 20,750 2,076,737 상각누계액 (156,499) (1,826,770) - (1,983,269) 장부금액 8,605 64,113 20,750 93,468 (*) 비한정내용연수를 적용하는 무형자산으로서 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하고 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 8,605 64,113 20,750 93,468 취득 - 18,000 - 18,000 상각 (3,222) (24,978) - (28,200) 기말금액 5,383 57,135 20,750 83,268 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 13,565 102,904 20,750 137,219 증가 - 10,000 - 10,000 상각 (4,960) (48,791) - (53,751) 기말금액 8,605 64,113 20,750 93,468 16. 기타금융부채보고기간종료일 현재 회사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 미지급금 11,460,493 13,838,925 예수금 1,535,449 1,843,132 예수보증금 2,545,768 2,786,061 미지급배당금 42 39 미지급비용 2,194,122 1,429,505 금융보증부채 119,197 242,788 소 계 17,855,071 20,140,450 비유동 예수보증금 42,840 81,432 소 계 42,840 81,432 합 계 17,897,911 20,221,882 17. 장ㆍ단기차입금(1) 보고기간종료일 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 이자율 당분기말 전기말 (주)DGB대구은행 5.52% 15,000,000 15,000,000 (주)하나은행 5.57% 13,000,000 - (주)KDB산업은행 - - 10,000,000 합 계 28,000,000 25,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 회사의 유동성장기부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 이자율 당분기말 전기말 ㈜하나은행 - - 1,000,000 성일새마을금고 외 14개 새마을금고 - - 49,000,000 합 계 - 50,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 이자율 당분기말 전기말 하나캐피탈㈜(*1) 8.17% 29,350,000 29,125,000 ㈜하나은행(*2) 8.07% 76,616,956 - 8.07% 8,749,330 - 합 계 114,716,286 29,125,000 (*1) 장기차입금 300억 중 차입수수료(3%)를 선지급하였으며, 만기까지 상각후 원가로 측정되도록 분류하였습니다.(*2) 장기차입금 800억 및 91억 중 관련수수료를 선지급하였으며, 만기까지 상각후 원가로 측정되도록 분류하였습니다. 18. 기타유동부채와 기타비유동부채(1) 보고기간종료일 현재 회사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품권선수금 4,747,786 4,049,105 선수금 151,828 192,936 포인트충당부채 244,074 286,690 유동성선수임대부채 - 1,115 합 계 5,143,688 4,529,846 (2) 보고기간종료일 현재 회사의 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기종업원급여부채 46,234 62,513 선수임대부채 - 278 합 계 46,234 62,791 19. 퇴직급여부채(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,998,668 5,649,370 사외적립자산 공정가치(*) (7,451,868) (7,394,973) 합 계 (1,453,200) (1,745,603) (*) 국민연금전환금 3,273천원(전기말: 3,273천원)이 포함된 금액입니다. (2) 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 299,209 513,314 순이자원가 (56,617) (1,065) 합 계 242,592 512,249 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 5,649,370 7,210,153 당기근무원가 299,209 513,314 이자원가 214,256 268,457 재측정요소: -인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (137,813) -재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 14,296 (779,253) -경험적조정으로 인한 보험수리적손익 25,295 493,106 퇴직급여 지급액 (203,759) (1,918,593) 보고기간말 금액 5,998,667 5,649,371 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 7,394,973 7,192,013 이자수익 270,873 269,522 재측정요소: -사외적립자산의 손익 (23,914) (142,929) 사용자기여금 - 1,500,000 제도에서의지급액 (190,065) (1,423,633) 보고기간말 금액(*) 7,451,867 7,394,973 (*) 국민연금전환금 3,273천원(전기말 : 3,273천원)이 포함된 금액입니다. (5) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 5.24% 5.32% 미래임금상승률 2.39% 2.51% (6) 주요 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다. 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1% 증가/1% 감소 5.7% 감소/6.4% 증가 임금상승률 1% 증가/1% 감소 6.7% 증가/6.0% 감소 (7) 보고기간종료일 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년~5년 미만 5년~10년 미만 10년 이상 합계 지급액 585,496 2,551,578 3,136,290 8,065,418 14,338,782 20. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 부동산 차량운반구 전산장비 합 계 사용권자산: 기초 624,353 51,574 - 675,927 신규계약 - - - - 계약해지 - 51,574 - 51,574 기말 624,353 - - 624,353 감가상각누계액: 기초 (239,916) (41,649) - (281,565) 감가상각 (234,080) (9,925) - (244,005) 계약해지 0 (51,574) - (51,574) 기말 (473,996) - - (473,996) 장부가액: 기초 384,436 9,925 - 394,361 기말 150,357 - - 150,357 (단위 : 천원) 구 분 부동산 차량운반구 전산장비 합 계 사용권자산: 기초 1,947,351 51,574 631,328 2,630,253 신규계약 624,353 - - 624,353 계약해지 1,947,351 - 631,328 2,578,679 기말 624,353 51,574 - 675,927 감가상각누계액: 기초 (1,882,439) (24,458) (505,062) (2,411,959) 감가상각 (304,828) (17,191) (126,266) (448,285) 계약해지 (1,947,351) - (631,328) (2,578,679) 기말 (239,916) (41,649) - (281,565) 장부가액: 기초 64,912 27,117 126,266 218,295 기말 384,436 9,925 - 394,361 (2) 보고기간종료일 현재 회사의 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 148,770 324,876 비유동 4,603 73,866 합 계 153,373 398,742 (3) 당분기와 전기 중 회사의 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 398,742 231,383 취득 - 624,353 이자비용 6,079 14,346 지급 (251,448) (471,339) 기말금액 153,373 398,743 21. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 회사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주식의 종류 발행예정 주식수 주당 액면가액 총발행주식수 자본금 보통주 30,000,000 5,000 10,821,611 54,108,055 우선주 4,282 21,410 합 계 10,825,893 54,129,465 (2) 보고기간종료일 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 2,500,000 2,500,000 우선주 4,282 4,282 합 계 2,504,282 2,504,282 (3) 보고기간종료일 현재 회사의 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 32,922,510 32,922,510 기타자본잉여금 32,263,540 32,263,540 합 계 65,186,050 65,186,050 22. 기타포괄손익누계액과 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (35,287,090) (35,287,090) (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 11,092,878 15,187,217 23. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 26,890,000 26,840,000 임의적립금 115,500,000 115,500,000 미처분이익잉여금 11,198,208 26,203,613 합 계 153,588,208 168,543,613 (*) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 24. 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 총매출액 34,410,931 106,966,962 39,309,960 130,114,893 상품매출액 32,851,218 102,361,207 37,603,151 125,452,257 기타매출액 1,559,714 4,605,755 1,706,809 4,662,636 매출차감 (18,797,751) (59,843,007) (21,523,889) (77,172,166) 특정매입원가 (18,797,751) (59,843,007) (21,523,889) (77,172,166) 순매출액 15,613,180 47,123,955 17,786,071 52,942,727 25. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 1,360,964 4,151,890 1,530,669 4,801,588 퇴직급여 142,385 430,091 153,078 556,399 기타장기종업원급여 595 9,621 (11,620) 12,034 복리후생비 270,806 824,805 303,617 968,971 지급임차료 66,019 248,350 68,418 241,042 접대비 17,211 72,206 22,413 63,023 감가상각비 781,076 2,340,530 900,681 2,698,518 세금과공과 351,492 540,367 789,882 979,310 여비교통비 19,176 120,760 51,553 141,317 차량유지비 15,507 53,519 24,204 63,628 통신비 36,819 106,474 58,092 170,861 수도광열비 1,224,338 2,942,347 1,139,414 2,580,518 소모품비 109,796 327,350 106,211 322,082 수선비 209,098 611,833 250,332 679,844 보험료 27,301 89,799 35,189 94,875 지급수수료 5,013,689 16,242,717 5,552,441 18,002,611 광고선전비 1,199,866 4,546,065 1,963,972 6,544,478 운반비 149,982 498,820 174,412 532,726 포장비 116,501 305,995 149,502 369,324 교육훈련비 (11,412) 9,754 2,256 10,782 무형자산상각비 9,900 28,200 13,521 40,230 잡비 29,583 103,226 34,678 121,029 합 계 11,140,692 34,604,719 13,312,915 39,995,190 26. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분이익 2,908 2,908 - - 잡이익 4,823 77,053 14,521 48,031 합 계 7,731 79,961 14,521 48,031 (2) 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산감모손실 - 124,995 - 144 기부금 6,101 8,001 150 7,650 유형자산처분손실 - - 11,333 53,534 잡손실 38,262 179,253 65,567 226,842 합 계 44,363 312,249 77,050 288,170 27. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 645,241 1,519,030 275,251 797,229 배당금수익 - 1,086,336 - 1,002,662 금융보증수익 67,197 201,591 67,197 201,591 합 계 712,438 2,806,957 342,448 2,001,482 (2) 금융비용 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 3,173,491 6,897,950 788,527 2,187,086 금융보증비용 67,197 201,591 67,197 201,591 합 계 3,240,688 7,099,541 855,724 2,388,677 28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 (495,868) (964,070) 9,605 381,756 상품매입액 8,573,456 23,403,874 9,081,581 24,751,547 기타매입액 35,094 139,754 10,000 19,340 급여 1,360,964 4,151,890 1,530,669 4,801,588 퇴직급여 142,385 430,092 153,078 556,399 기타장기종업원급여 595 9,622 (11,620) 12,034 복리후생비 270,806 824,805 303,617 968,971 지급임차료 66,019 248,350 68,418 241,042 감가상각비 781,076 2,340,530 900,681 2,698,518 세금과공과 351,492 540,367 789,882 979,310 수도광열비 1,224,338 2,942,347 1,139,414 2,580,518 지급수수료 5,013,689 16,242,717 5,552,441 18,002,611 광고선전비 1,199,866 4,546,065 1,963,972 6,544,478 운반비 149,982 498,820 174,412 532,726 무형자산상각비 9,900 28,200 13,521 40,230 기타 569,581 1,800,915 734,429 2,036,767 영업비용의 합계(*) 19,253,375 57,184,278 22,414,100 65,147,835 (*)손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율 등의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하 유효세율은 산정하지 아니하였습니다. 30. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 회사의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) (14,488,664,127) (12,983,348,512) 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수: 가중평균발행주식수 10,821,611 10,821,611 가중평균자기주식수 (2,500,000) (2,500,000) 가중평균유통보통주식수 8,321,611 8,321,611 기본주당순이익(손실) (1,741) (1,560) (2) 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 일치합니다. 31. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 (1,519,030) (797,229) 이자비용 6,897,950 2,187,086 배당금수익 (1,086,336) (1,002,662) 재고자산감모손실 124,995 144 감가상각비 2,340,530 2,698,518 유형자산처분손익 (2,908) 53,534 무형자산상각비 28,200 40,230 법인세비용(수익) (96,533) 150,906 퇴직급여 430,092 556,399 기타장기종업원급여 9,622 12,034 합 계 7,126,582 3,898,960 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증감 (579,901) 64,458 미수금의 증감 (2,204,520) (2,013,527) 기타유동자산의 증감 (279,085) (160,450) 재고자산의 증감 (1,089,066) 381,611 보증금의 증감 (28,206) (17,026) 매입채무의 증감 612,804 357,623 미지급금의 증감 (2,378,429) (1,729,994) 예수금의 증감 (307,683) (445,618) 미지급비용의 증감 1,181,182 134,557 기타유동부채의 증감 601,729 5,634,176 예수보증금의 증감 (278,885) (423,530) 퇴직금의 지급 (391,259) (534,828) 사외적립자산의 증감 190,065 340,623 장기종업원급여 증감 (25,900) (36,600) 합 계 (4,977,154) 1,551,475 (3) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 (4,094,339) (5,857,963) 건설중인자산 대체 165,564 160,454 사용권자산과 리스부채의 인식 - 570,545 장기차입금 유동성대체 - 20,000,000 (4) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (5) 당분기 중 재무활동으로 인한 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 기타 기말 단기차입금 25,000,000 3,000,000 - 28,000,000 유동성장기부채 50,000,000 (50,000,000) - - 장기차입금 29,125,000 85,591,286 - 114,716,286 리스부채 398,742 (245,369) - 153,373 합 계 104,523,742 38,345,917 - 142,869,659 32. 우발상황 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 한도액 대출액 당좌대출약정(*1) (주)DGB대구은행 10,000,000 - 부동산담보대출(*1) (주)DGB대구은행 - 15,000,000 주식담보대출(*2) 한국증권금융㈜ 13,000,000 13,000,000 부동산담보신탁(*3) 하나캐피탈㈜ 30,000,000 30,000,000 부동산담보신탁(*4) ㈜하나은행 80,000,000 80,000,000 부동산담보신탁(*5) ㈜하나은행 9,100,000 9,100,000 합 계 142,100,000 147,100,000 (*1) 대백프라자 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 13, 33 참조)(*2) ㈜DGB금융지주, ㈜티비씨, ㈜현대홈쇼핑, ㈜현대그린푸드, ㈜현대지에프홀딩스 주식이 차입금과 관련하여 한국증권금융㈜에 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 하나캐피탈㈜ 차입금 300억에 대한 수수료(3%) 9억원을 선지급 후 상각후 원가로 분류되도록 처리하여 장기차입금 계정과는 차이가 발생합니다. 또한 프라자 및 야외주차장의 토지·건물이 부동산 담보신탁 되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*4) ㈜하나은행 차입금 800억에 대한 수수료 3,702백만원 선지급 후 상각후 원가로 분류되도록 처리하여 장기차입금 계정과는 차이가 발생합니다. 또한 대구백화점 본점 토지·건물이 부동산 담보신탁 되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*5) ㈜하나은행 차입금 91억에 대한 수수료 384백만원 선지급 후 상각후 원가로 분류되도록 처리하여 장기차입금 계정과는 차이가 발생합니다. 또한 대구백화점 본점 토지·건물이 부동산 담보신탁 되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 채무보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지급보증처 지급보증종류 보증금액(*) 당분기말 전기말 ㈜DGB대구은행 ㈜대백아울렛 일반자금대출 6,000,000 6,000,000 ㈜하나은행 ㈜대백아울렛 시설자금대출 14,676,000 14,676,000 합 계 20,676,000 20,676,000 (*) ㈜대백아울렛 채무보증으로 120% 한도로 설정되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 회사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지급보증처 지급보증종류 단위 보증금액 당분기말 전기말 서울보증보험 공탁보증 KRW 212,150 35,000 계약보증 KRW - 27,500 입찰보증 KRW 36,000 - 지급보증 KRW 507,500 516,400 하자보증 KRW 10,137 8,208 합 계 765,787 587,108 33. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주요영업활동 설립국가 당분기말 전기말 ㈜대백아울렛 100.00% 100.00% 부동산임대업 대한민국 (2) 당분기와 전기에 회사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 관 계 당분기 전기 기타특수관계자 (주)아이에스제이 커뮤니케이션 ㈜아이에스제이 플러스 ㈜대백저축은행 (주)아이에스제이 커뮤니케이션 ㈜아이에스제이 플러스 ㈜대백저축은행 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 매출 기타 합계 매출 기타 합계 종속기업 ㈜대백아울렛 - 1,197,570 1,197,570 - 677,010 677,010 기타특수관계자 ㈜아이에스제이커뮤니케이션 15,252 - 15,252 22,648 - 22,648 ㈜아이에스제이 플러스 6,041 - 6,041 14,832 - 14,832 ㈜대백저축은행 - 27,339 27,339 - 5,592 5,592 합 계 21,293 1,224,909 1,246,202 37,480 682,602 720,082 (*) 대백아울렛 지급보증에 따른 금융보증수익은 포함하지 않았습니다.(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 매입 기타 합계 매입 기타 합계 종속기업 ㈜대백아울렛(*) - - - - - - 기타특수관계자 ㈜아이에스제이커뮤니케이션 - 240,402 240,402 - 265,307 265,307 ㈜아이에스제이 플러스 - 50,000 50,000 - 50,060 50,060 ㈜대백저축은행 - - - - - 합 계 - 290,402 290,402 - 315,367 315,367 (*) 대백아울렛 지급보증에 따른 금융보증비용은 포함하지 않았습니다. (5) 보고기간종료일 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 채권 (단위 : 천원) 구 분 회사명 과목 당분기말 전기말 종속기업 ㈜대백아울렛 미수수익 63,687 32,892 단기대여금 1,100,000 1,400,000 장기대여금 37,000,000 32,000,000 기타특수관계자 ㈜아이에스제이커뮤니케이션 미수금 930 915 매출채권 9,780 - ㈜아이에스제이 플러스 미수금 365 359 ㈜대백저축은행 매출채권 58,498 - 합 계 38,233,260 33,434,166 2) 채무 (단위 : 천원) 구 분 회사명 과목 당분기말 전기말 기타특수관계자 ㈜아이에스제이 커뮤니케이션 미지급금 57,221 130,586 예수보증금 30,000 30,000 ㈜아이에스제이 플러스 예수보증금 12,000 12,000 합 계 99,221 172,586 (6) 당분기와 전기 중 특수관계자 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 과목 기초금액 증가 감소 기말금액 종속기업 ㈜대백아울렛 단기대여금 1,400,000 4,700,000 (5,000,000) 1,100,000 장기대여금 32,000,000 5,000,000 - 37,000,000 기타특수관계자 ㈜대백저축은행 보통예금 3,429,013 2,312,783 (5,650,000) 91,796 합 계 36,829,013 12,012,783 (10,650,000) 38,191,796 (단위 : 천원) 구 분 회사명 과목 기초금액 증가 감소 기말금액 종속기업 ㈜대백아울렛 단기대여금 2,500,000 3,900,000 (5,000,000) 1,400,000 장기대여금 27,000,000 5,000,000 - 32,000,000 기타특수관계자 ㈜대백저축은행 보통예금 182,857 17,446,156 (14,200,000) 3,429,013 합 계 29,682,857 26,346,156 (19,200,000) 36,829,013 (7) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 회사의 차입금과 관련하여 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공처 특수관계자 회사와의 관계 당분기말 전기말 보증내역 보증금액 차입금액 보증금액 차입금액 ㈜하나은행 外 15개 새마을금고 구정모 대표이사 - - 60,000,000 50,000,000 하나캐피탈㈜ 36,000,000 30,000,000 36,000,000 30,000,000 부동산담보신탁대출 ㈜하나은행 104,000,000 80,000,000 - - 부동산담보신탁대출 ㈜하나은행 10,800,000 9,100,000 - - 부동산담보신탁대출 ㈜KDB산업은행 - - - 10,000,000 일반자금대출 ㈜대구은행 - - - 15,000,000 일반자금대출 ㈜대구은행 240,000 - - - ㈜대구은행 BC법인카드 한도 합 계 151,040,000 119,100,000 96,000,000 105,000,000 (8) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분(*) 당분기 전분기 급여 290,330 367,900 퇴직급여 228,000 271,500 (*) 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다. 34. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 17,056,327 17,056,327 8,194,083 8,194,083 단기금융상품 - - 220,293 220,293 매출채권 및 기타채권 9,125,389 9,125,389 6,340,969 6,340,969 상각후원가측정금융자산(유동) 1,380 1,380 120,905 120,905 단기기타금융자산 1,202,709 1,202,709 1,446,307 1,446,307 장기금융상품 7,130,500 7,130,500 2,500 2,500 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) 21,852,686 21,852,686 27,053,152 27,053,152 상각후원가측정금융자산(비유동) 55,985 55,985 56,720 56,720 장기기타금융자산 38,177,852 38,177,852 33,149,519 33,149,519 합 계 94,602,828 94,602,828 76,584,448 76,584,448 금융부채 매입채무 1,588,038 1,588,038 975,235 975,235 단기차입금 28,000,000 28,000,000 25,000,000 25,000,000 유동성장기부채 - - 50,000,000 50,000,000 장기차입금 114,716,286 114,716,286 29,125,000 29,125,000 단기기타금융부채 17,855,071 17,855,071 20,140,450 20,140,450 장기기타금융부채 42,840 42,840 81,432 81,432 리스부채(유동) 148,770 148,770 324,876 324,876 리스부채(비유동) 4,603 4,603 73,866 73,866 합 계 162,355,608 162,355,608 125,720,859 125,720,859 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수 준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 19,647,272 - 2,205,414 21,852,686 당분기 중 금융상품의 공정가치 서열체계 수준사이의 이동은 없습니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 24,847,738 - 2,205,414 27,053,152 전기 중 금융상품의 공정가치 서열체계 수준사이의 이동은 없습니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다 35. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.(1) 시장위험1) 외환위험회사는 보고기간종료일 현재 외화자산 및 부채가 없으므로 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다.2) 주가변동위험보고기간말 현재 회사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있으며 이에따른 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말 현재의 주가가 변동하였을 경우 이러한 변동이 회사의 세전순이익과 자본(법인세효과 반영 전)에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주가의변동 세전순이익에 미치는효과 자본에 미치는효과 당분기말 10% - 1,964,727 (10)% - (1,964,727) 전기말 10% - 2,484,774 (10)% - (2,484,774) 상기의 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 지분상품은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 결과로 자본이 증가 또는 감소될 수 있습니다. 3) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다.회사의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.회사의 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며, 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 또한, 회사는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래를 하고 있고, 이에 따른 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 지분증권을 제외한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 17,056,327 8,194,083 단기금융상품 - 220,293 매출채권 및 기타채권 9,125,389 6,340,969 상각후원가측정금융자산 1,380 120,905 단기기타금융자산 1,202,709 1,446,307 장기금융상품 7,130,500 2,500 상각후원가측정금융자산(비유동) 55,985 56,720 장기기타금융자산 38,177,852 33,149,519 합 계 72,750,142 49,531,296 (3) 유동성 위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한, 회사는 적정규모의 예금을 신용도가 우수한 주요 금융기관에 예치하고 있고, 갑작스런 유동성위험 발생에 대비하여 금융기관에 할인어음, 일반자금대출 등의 차입한도를 유지하고 있으며, 회사의 경영진은 영업활동에 의한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 이상 5년 미만 합계 당분기말 매입채무 1,588,038 - 1,588,038 차입금(*) 28,911,316 144,166,048 173,077,364 기타금융부채 17,855,071 42,840 17,897,911 리스부채 148,770 4,603 153,373 전기말 매입채무 975,235 - 975,235 차입금(*) 76,477,035 37,870,685 114,347,720 기타금융부채 20,140,450 81,432 20,221,882 리스부채 324,876 73,866 398,742 (*) 차입금은 원금 및 미래에 지급하여야 하는 이자가 포함된 금액입니다.(4) 자본위험관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채와 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 총부채(A) 167,770,645 131,767,764 총자본(B) 248,709,511 267,759,255 부채비율(A/B) 67.46% 49.21% 36. 영업부문회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 (1) 회사의 배당정책 회사는 주주가치 제고 및 주주 환원 정책의 일환으로 배당을 실시하고 있으며, 주주의 예측가능성 제고를 위하여 다음과 같은 배당정책을 실시하고 있습니다. 구 분 내 용 배당기준 -.배당가능이익 범위 내 시장금리 수준을 고려하여 주권종류에 따라 차등 배당 (배당가능이익 = B/S상 자기자본 총계-자본금-자본잉여금-이익준비금) 최저배당 -.무배당 적용기준 -.매 3년 원칙(최초기간 2023년 ~ 2025년) ※ 당사는 재무제표상의 배당가능이익의 범위내에서 시장의 금리수준을 고려하여 주권종류에 따라 차등으로 배당수준을 결정하되 최저배당은 무배당으로 결정될 수 있습니다. 또한 주주의 예측가능성을 위하여 배당정책의 검토기간을 매 3년으로 설정하였으며, 회사의 성장성 및 재무상태에 중대한 사항이 발생시 이를 반영하여 재검토할 수 있습니다.한편 동 공시서류 작성일 현재 자사주 매입 및 소각계획은 없습니다.(2) 정관의 배당에 관한 사항 제 42 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주 주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질 권자에게 지급한다. 제 43 조 (배당금 지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된 다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 제 44 조 (중간배당) ① 이 회사는 06월 30일 현재의 주주에게 상법 제462조의 3에 의한 중간배당 을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액 을 공제한 금액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따른 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행 사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연 도말에 발행된 것으로 본다. ⑤ 중간배당을 할 때에는 제7조의 2의 우선주에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제55기 3분기 제54기 제53기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) -19,459 -18,601 -5,832 (별도)당기순이익(백만원) -14,489 -14,476 -2,822 (연결)주당순이익(원) -2,338 -2,235 -701 현금배당금총액(백만원) - 417 833 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - 0.5 0.9 우선주 - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 50 100 우선주 - 100 150 주당 주식배당(주) - - - - - - - - - - - - ※ 주당순이익 계산근거 (단위 : 주, 원) 구 분 제55기 3분기 제54기 제53기 당기순이익(손실) (19,459,448,021) (18,601,405,827) (5,831,920,022) 가중평균유통보통주식수 8,321,611 8,321,611 8,321,611 기본주당순이익(손실) (2,338) (2,235) (701) 「주당순이익(EPS) = 당기순이익 ÷ 가중평균유통보통주식수」 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 23 0.8 1.2 ※ 당사는 분기(중간) 배당은 실시하지 않았으며, 결산배당은 제32기(2000년 04월 01일 ~ 2001년 03월 31일)부터 23회 연속배당 중입니다.※ 평균배당수익률은 보통주 배당수익률이며, 우선주는 비상장주식으로 평균 배당 수익률을 산정하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - 나. 미상환 전환사채 발행현황 ▷ 해 당 사 항 없 음다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 ▷ 해 당 사 항 없 음라. 미상환 전환형 조건부자본증권 ▷ 해 당 사 항 없 음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ▷ 해 당 사 항 없 음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준) 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 장부금액 대손충당금설정률 제 55 기 3분기 매출채권 6,753,517 - 6,753,517 - 미수금 2,913,001 (36,923) 2,876,078 1.3 장기미수금(*) 3,078,794 (3,078,794) - 100.0 합 계 12,745,312 (3,115,717) 9,629,595 24.4 제 54 기 매출채권 6,173,573 - 6,173,573 - 미수금 708,481 (36,923) 671,558 5.2 장기미수금(*) 3,078,794 (3,078,794) - 100.0 합 계 9,960,848 (3,115,717) 6,845,131 31.3 제 53 기 매출채권 5,662,844 - 5,662,844 - 미수금 743,407 (36,923) 706,484 5.0 장기미수금(*) 3,078,794 (3,078,794) - 100.0 합 계 9,485,045 (3,115,717) 6,369,328 32.8 (*)장기미수금으로 회수가 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제55 기 3분기 제54 기 제53 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,115,717 3,115,717 3,115,717 2. 회계정책 변경효과 - - - 3. 순대손처리액 - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액(제각) - - - 4. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 5. 타계정 대체 - - - 6. 기말 대손충당금 잔액합계 3,115,717 3,115,717 3,115,717 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는 지를 매 보고기간 말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우는 손상차손(이하 '대손')을 인식하고 있습니다. a) 매출채권의 구분대손설정 대상 채권을 개별적 검토채권과 집합적 검토채권으로 구분합니다. 구분 내용 정상채권 대손충당금 없음 손상징후발생채권 개별적 검토채권 1) 현금흐름을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 ① 화의, 법정관리가 진행중인 채권 ② 재조정약정이 체결된 채권 2) 현금흐름을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 ① 부도채권(부도어음 포함) ② 파산, 청산중인 회사의 채권 ③ 소송 진행중인 채권 - 판결전 : 패소가능성이 높다고 판단되는 경우 - 판결후 : 패소판결이 내려진 경우 ④ 강제집행절차가 진행중인 채권 ⑤ 법적청구권이 소멸한 채권 ⑥ 기타 개별적으로 검토하기로 판단한 채권 - 채권회수에 대한 분쟁이 3년이상 지속된 경우 - 회수에 따른 비용이 채권 금액을 초과하는 경우 - 채무자가 사망한 경우 집합적 검토채권 ① 개별적 검토를 수행하지 아니한 채권 ② 상기 개별적 검토 채권에 속하는 채권 중 충당금을 설정하지 아니하는 채권 b) 대손설정 - 개별적 검토 채권 경우 ① 현금흐름을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 - (단기)매출채권 : 미래현금흐름과 장부가액의 차이를 대손으로 인식합니다. - 장기매출채권 : 최초의 할인율을 적용하여 미래 현금흐름을 할인한 현재가치와 장부가액의 차이를 대손으로 인식하고 있습니다. ② 현금흐름을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 해당 개별적 검토 채권을 담보설정분과 담보 미설정 분으로 구분하여, 담보설정분 중담보인정비율에 해당하는 채권은 대손충당금 설정대상에서 제외하고, 그외 채권은 손상사건의 종류별로 대손 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. - 담보인정비율: 담보설정액 중 실제로 회수가능할 것으로 인정되는 비율 c) 대손설정 - 집합적 검토 채권의 경우 ① 매출채권을 연체기간 별로 그룹핑한 후 연체기간에 따른 대손경험율을 적용하여 대손충당금 설정합니다. ② 대손경험율의 적정성은 매 회계년도말 검토하고 있습니다. 4) 당해 사업연도별 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 장기미수금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 6,753,517 6,173,573 2,848,214 637,029 - - 소 계 6,753,517 6,173,573 2,848,214 637,029 - - 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) 3개월 이하 - - 8,366 8,350 - - 3개월 초과 6개월 이하 - - 4,532 9,723 - - 6개월 초과 - - 14,967 16,457 - - 소 계 - - 27,865 34,530 - - 손상채권 3개월 이하 - - - - - - 3개월 초과 6개월 이하 - - - - - - 6개월 초과 - - 36,923 36,923 3,078,794 3,078,794 소 계 - - 36,923 36,923 3,078,794 3,078,794 합 계 6,753,517 6,173,573 2,913,002 708,482 3,078,794 3,078,794 (*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자 들과 관련되어 있습니다. 나. 재고자산 현황(연결기준) 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제55기 3분기 제54기 제53기 비고 백 화 점 매 장 상 품 7,994,755 7,030,685 7,993,274 합 계 7,994,755 7,030,685 7,993,274 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 1.7% 1.5% 1.6% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.0회 4.3회 4.2회 2) 재고자산 실사내역 등 ① 실사일자 - 연간 1회 매장영업시간 개점전 재고실사를 실시 - 당사의 재무상태표 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고내역 확인절차 수행 ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 재고자산 실사시 당사 내부통제시스템에 따라 외부감사인 참여 및 입회하에 재고실사를 실시 ③ 장기체화재고 등 현황 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 상 품 124,995 124,995 124,995 - 합 계 124,995 124,995 124,995 - 다. 공정가치평가 내역 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 18,133,905 18,133,905 8,427,201 8,427,201 단기금융상품 - - 220,293 220,293 매출채권 및 기타채권 9,629,596 9,629,596 6,845,132 6,845,132 상각후원가측정금융자산(유동) 1,380 1,380 120,905 120,905 단기기타금융자산 39,022 39,022 13,414 13,414 장기금융상품 7,994,755 7,994,755 2,500 2,500 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) 21,852,686 21,852,686 27,053,152 27,053,152 상각후원측정금융자산(비유동) 55,985 55,985 56,720 56,720 장기기타금융자산 1,177,852 1,177,852 1,149,519 1,149,519 합 계 58,885,181 58,885,181 43,888,836 43,888,836 금융부채 매입채무 1,588,038 1,588,038 975,235 975,235 단기차입금 72,000,000 72,000,000 69,000,000 69,000,000 유동성장기부채 43,333,320 43,333,320 93,833,320 93,833,320 단기기타금융부채 18,806,058 18,806,058 20,302,985 20,302,985 리스부채(유동) 148,770 148,770 324,876 324,876 장기기타금융부채 8,189,375 8,189,375 7,979,399 7,979,399 장기차입금 122,299,576 122,299,576 38,458,280 38,458,280 리스부채(비유동) 4,603 4,603 73,866 73,866 합 계 266,369,740 266,369,740 230,947,961 230,947,961 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수 준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 19,647,272 - 2,205,414 21,852,686 당분기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 24,847,738 - 2,205,414 27,053,152 전기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다. 라. 진행률적용 수주계약 현황 ▷ 해당사항없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ▷ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제55기 3분기(당기) 대주회계법인 해당사항없음(*) 해당사항없음(*) 해당사항없음(*) 제54기(전기) 삼덕회계법인 적정 -계속기업 가정의 중요한 불확실성보고기간 손실 발생 및 장기차입금의 유동성 대체에 따른 유동부채 증가로 계속기업 가정의 중요한 불확실성이 존재함 주요 영업부문 손상 제53기(전전기) 삼덕회계법인 적정 - 후속사건지배기업인 주식회사 대구백화점은 2022년 1월 20일자 이사회 결의에 따라대구백화점 본점 토지 및 지상 건축물 일체에 대한 자산양수도 계약을 체결 주요 영업부문 손상 (*) 당해 분기 보고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제170조 ①항에 의거하여 회계법인의 감사를 받지 아니하였습니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제55기 3분기(당기) 대주회계법인 반기재무제표검토별도재무제표 ㆍ연결재무제표 감사내부회계관리제도 감사 295백만원 2,511시간 145백만원 471시간 제54기(전기) 삼덕회계법인 반기재무제표검토별도재무제표 ㆍ연결재무제표 감사내부회계관리제도 감사 280백만원 2,800시간 280백만원 2,851시간 제53기(전전기) 삼덕회계법인 반기재무제표검토별도재무제표 ㆍ연결재무제표 감사 280백만원 2,100시간 280백만원 2,100시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제55기 3분기(당기) - - 해당사항 없음 - - 제54기(전기) - - 해당사항 없음 - - 제53기(전전기) - - 해당사항 없음 - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 02월 24일 회사측: 감사위원회 3인감사인측: 업무수행이사 외 1인 대면회의 기말감사 결과 보고 2 2023년 08월 02일 회사측: 감사위원회 3인감사인측: 업무수행회계사 외 2인 대면회의 반기검토 결과 보고 마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보▷ 해 당 사 항 없 음바. 회계감사인의 변경▷ 3년 연속 영업손실로 금융감독원 직권지정▷ 지정법인 : 대주회계법인▷ 지정기간 : 2023년(1년)※「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」개정된 내용 중 '재무기준 직권지정사유 적용 합리화(제12조)'으로 인하여 재무기준 사유로 직권지정 된 기업의 부담 완화를 위해 지정기간 중 동일한 사유가 발생하더라고 최소한의 자유선임기간을 보장받게 되어 2024년 회계년도부터 자유선임. 2. 내부통제에 관한 사항 [회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견] 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제55기 3분기(당기) 대주회계법인 - - 제54기(전기) 삼덕회계법인 [감사의견] 우리는 2022년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거한 주식회사 대구백화점(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 없음 제53기(전전기) 삼덕회계법인 [검토의견] 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요보고기간 종료일 현재 이사회는 3명의 상근이사와 3명의 사외이사, 총 6명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내에는 총2개의 소위원회(감사위원회, 사외이사후보 추천위원회)가 설치되어 있습니다.- 사내이사 직 명 성 명 생년월일 주요경력 담당업무 사내이사(대표이사) 구 정 모 1953.04.03 - 연세대학교 졸업 - 계명대학교 무역대학원 졸업 - 서울대학교 경영대학원 최고경영자 과정 수료 - 現)대구백화점 대표이사 회사경영총괄대표이사 사내이사 박 일 한 1961.01.25 - 경일대학교 세무회계과 졸업 - 現)대구백화점 경영본부장 경영본부장 사내이사 최 정 숙 1959.03.09 - 이화여자대학교 영문학과 졸업 - 前)대구YWCA 회장 - - 사외이사 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육참여현황 비 고 권순창(1954.01.28) - 前)증권감독원 근무('77년~'79년)- 前)청운회계법인 공인회계사('82년~'99년)- 現)(주)엔디스 감사('05년~현재) 없 음 없 음 이사회의 권한 내용과 동일(2021.03.26 신규선임) 송운영(1955.03.29) - 대구가톨릭대학교 대학원 졸업(경영학석사) - 前)경산,북대구 세무서장('09년~'11년)- 現)고려세무법인 대표 세무사('13년~현재) 없 음 없 음 이사회의 권한 내용과 동일(2021.03.26 재선임) 서민교(1959.01.29) - 고려대학교 일반대학원 무역학과졸업(경영학박사)- 前)한국국제경영학회장 역임('20년1월~12월)- 前)대구대학교 총장 직무대행 역임('21년4월~6월)- 現)대구대학교 경영학부 교수('06년3월~현재) 없 음 없 음 이사회의 권한 내용과 동일(2023.03.24 신규선임) ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 기획팀 (담당자 : 이동석 과장 ☎ 053-420-8791) (1) 이사회 권한 및 주요내용 구 분 의 결 내 용 비 고 주주총회에 관한 사항 주주총회의 소집 주주총회에 부의할 의안 경영일반에 관한 사항 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 신규사업의 지출 자금계획 및 예산운용 조직에 관한 사항 기본조직의 제정 및 개폐 중요한 사규, 사칙의 제정 및 개폐 지점의 설치,이전 또는 폐지 해외법인,사무소의 설립 또는 개폐 인사,노무에 관한 사항 직원의 모집 및 교육훈련의 기본방침 급여체계,상여 및 후생제도 자산에 관한 사항 투자에 관한 사항 중요한 계약의 체결 중요한 재산의 취득 또는 처분 결손의 처분 주요시설의 신설,개폐 장기자금조달에 관한 사항 신주의 발행 사채의 모집 자금의 차입 이사회 자체에 관한 사항 대표이사의 선임 이사의 직위위촉 및 해촉 기 타 중요한 소송의 제기와 화해에 관한 사항 기타법령 또는 정관에 정한 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 (2) 이사의 독립성 - 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내 이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추 천 인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 구정모 이사회 이사회 의장 및 회사경영총괄 해당없음 최대주주 사내이사 박일한 이사회 경영본부장 해당없음 해당없음 사내이사 최정숙 이사회 회사 경영전반에 대한 업무 해당없음 특수관계인 사외이사 권순창 사외이사후보추천위원회 회사 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 사외이사 송운영 사외이사후보추천위원회 회사 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 사외이사 서민교 사외이사후보추천위원회 회사 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 (3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 주주총회전 공시 : 2023년 03월 09일- 이사후보의 인적사항 분 후보자성명 생년월일 주된직업 주요약력 최대주주와의관 계 당해법인과의최근3년간 거래내역 이사회에의한 추천 박일한(재선임) 61.01.25 (주)대구백화점 경영본부장 - 경일대학교 세무회계과 졸업- 現)대구백화점 경영본부장 없음 없음 사외이사후보추천위원회에 의한 추천 서민교(신규선임) 59.01.29 대구대학교 경영학부 교수 - 고려대학교 일반대학원 무역학과졸업(경영학박사)- 前)한국국제경영학회장 역임('20년1월~12월)- 前)대구대학교 총장 직무대행 역임('21년4월~6월)- 現)대구대학교 경영학부 교수('06년3월~현재) 없음 없음 주주에의한 추천 주주에 의한 추천 없음 나. 이사회의 주요 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가 결여 부 사 외 이 사 김 성 팔(출석율 100%) 송운영(출석률 100%) 권순창(출석률 100%) 서민교(출석률 100%) 1 2023.01.10 - 한국증권금융 주식담보대출 신규약정에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2 2023.02.09 - ㈜대구은행 일반자금대출 재약정에 관한 건 - ㈜대구은행 당좌대출 재약정에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 3 2023.02.11 - 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 참석 참석 참석 - 4 2023.02.14 - 제54기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 5 2023.02.28 - 제54기 결산배당(현금배당)의 건 - 제54기 정기주주총회 소집결의 및 의안 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 6 2023.03.15 - 제54기 재무제표 변경 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 7 2023.03.24 - 제54기 정기주주총회 결과 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 8 2023.04.10 - 하나은행외 일반(운영)자금대출 만기연장에 관한 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 9 2023.05.02 - 관계회사 금전대여 연장에 관한 건- 제55기 1분기 재무제표 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 10 2023.05.17 - 관계회사 금전대여 연장에 관한 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 11 2023.05.30 - 신규차입에 관한 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 12 2023.06.16 - 관계회사 금전대여 연장에 관한 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 13 2023.06.26 1) 당사와 주식회사 하나은행 외 다수 금융기관 등과 대출약정금 팔백억원(80,000,000,000)의 대출약정2) 당사 명의의 부동산(대구백화점 동성로 본점 및 부속건물)을 주식회사 하나은행에게 신탁하고, 대주 앞 우선수익권 부여3) 위 대출약정을 위한 운영계좌 및 유보금관리계좌의 위 대주를 근질권자로 하는 근질권 설정 가결 - 찬성 찬성 찬성 14 2023.06.26 1) 당사와 주식회사 하나은행 외 다수 금융기관 등과 대출약정금 구십일억원(9,100,000,000)의 대출약정2) 당사 명의의 부동산(동구 신서동 부동산-대구광역시 동구 신서동 637-7)을 주식회사 하나은행에게 신탁하고, 대주 앞 우선수익권 부여3) 위 대출약정을 위한 운영계좌 및 유보금관리계좌의 위 대주를 근질권자로 하는 근질권 설정 가결 - 찬성 찬성 찬성 15 2023.06.26 - 신규차입에 관한 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 16 2023.07.24 - 한국증권금융 주식담보대출 약정에 관한 건- 제55기 반기 재무제표 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 17 2023.09.01 - 관계회사 차입금 연대보증기한 연장에 관한 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 18 2023.09.11 - 관계회사 금전대여 연장 및 증액에 관한 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 ※ 제54기 정기주주총회(2023.03.24)개최 결과 김성팔 사외이사가 임기만료되었고, 서민교 사외이사가 신규선임되었습니다.다. 이사회내 위원회(1) 감사위원회 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대주주와의거래현황 비고 권순창(1954.01.28) - 前)증권감독원 근무('77년~'79년)- 前)청운회계법인 공인회계사('82년~'99년)- 現)(주)엔디스 감사('05년~현재) 없 음 없 음 2021.03.26 감사위원 신규선임(감사위원회 위원장) 송운영(1955.03.29) - 前)경산,북대구 세무서장('09년~'11년)- 現)고려세무법인 대표 세무사('13년~현재) 없 음 없 음 2021.03.26 감사위원 재선임 서민교(1959.01.29) - 고려대학교 일반대학원 무역학과졸업(경영학박사)- 前)한국국제경영학회장 역임('20년1월~12월)- 前)대구대학교 총장 직무대행 역임('21년4월~6월)- 現)대구대학교 경영학부 교수('06년3월~현재) 없 음 없 음 2023.03.24 감사위원 신규선임 (2) 사외이사후보추천위원회 주주총회에 사외이사후보를 추천하기 위한 사외이사후보 추천위원회를 설치하여 운영중입니다. 위원회는 사외이사 3명(권순창, 서민교, 송운영) 및 사내이사 2명(구정모, 박일한)으로 관련법규에 의거 총위원의 과반수를 사외이사로 구성하고 있습니다.(상법 제542조의 8 제4항 규정 충족함) (3) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 3 1 1 - (4) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 일반 이사회 참석시 교육대체로 별도교육 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회 설치여부, 구성방법 등 - 당사는 보고기간 종료일 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회가 설치되어 운영되고 있습니다. 위원장 및 재무전문가는 권순창 사외이사입니다. (2) 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 이사의 직무집행감독 - 일상감사, 정기감사, 수시감사를 수행 - 이사회 및 중요한 회의에 출석하여 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 있습니다.나. 감사위원회 위원의 인적사항 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 권순창 예 - 前)증권감독원 근무('77년~'79년)- 前)청운회계법인 공인회계사('82년~'99년)- 現)(주)엔디스 감사('05년~현재) 예 회계사 - 기본자격 : 회계사- 근무기간 : 감사 업무에 5년이상 근무 송운영 예 - 前)경산세무서, 북대구 세무서장('09년~'11년)- 現)고려세무법인 대표 세무사('13년~현재) 예 정부기관 경력자 - 기본자격 : 정부기관 감독 업무 수행- 근무기간 : 정부기관에서 5년이상 근무 서민교 예 - 고려대학교 일반대학원 무역학과졸업(경영학박사)- 前)한국국제경영학회장 역임('20년1월~12월)- 前)대구대학교 총장 직무대행 역임('21년4월~6월)- 現)대구대학교 경영학부 교수('06년3월~현재) - 회계ㆍ재무분야 학위보유자 - 기본자격 : 회계ㆍ재무분야 관련 석사학위 이상 학위취득자- 근무기간 : 대학에서 교수로 5년이상 근무 다. 감사위원회 위원의 독립성 회사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한, 책임 등을 감사위원회의 규정에 따라 감사업무를 수행하고 있습니다. 또한 감사위원회 위원은 전원이 상법상 결격사유가 없는 사외이사로 구성하여 독립성을 유지하고 있습니다. 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 있는 정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고, 필요한 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족 여부 관련 법령 등 - 3명의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(권순창 사외이사) 상법 제542조의11 제2항,상법 시행령 제37조 제2항 제3호 - 감사위원회의 대표는 사외이사 충족(권순창 사외이사) - 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 라. 감사위원회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가 결여 부 감사위원회 위원 김 성 팔(출석율 100%) 송운영(출석률 100%) 권순창(출석률 100%) 서민교(출석률 100%) 1 2023.02.13 - 내부회계관리제도 평가보고서 가결 찬성 찬성 찬성 - 2 2023.02.14 - 제54기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 3 2023.02.24 - 감사위원회의 감사보고서 가결 찬성 찬성 찬성 - 3 2023.03.15 - 제54기 재무제표 변경 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 4 2023.05.02 - 제55기 1분기 재무제표 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 5 2023.07.24 - 제55기 반기 재무제표 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 ※ 제54기 정기주주총회(2023.03.24)개최 결과 김성팔 사외이사가 임기만료되었고, 서민교 사외이사가 신규선임되었습니다. 마. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 일반 이사회 참석시 교육대체로 별도교육 미실시 바. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획팀 1 과장(9년) -.감사위원회 지원-.내부회계관리제도 운영실태 평가 지원 사. 준법지원인 지원조직 현황 ▷ 해 당 사 항 없 음 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 10,821,611 - 우선주 4,282 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 2,500,000 상법 제369조 우선주 4,282 상법 제369조 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 8,321,611 - 우선주 - - ※ 의결권 없는 주식 내역 - 자기주식 : 2,500,000주 - 우선주 : 4,282주다. 주식사무 정 관 상신 주인 수 권 의내 용 제 8 조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 주식발행에 있어 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 관계법령에 의하여 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. (삭제 2009. 6. 24) 3. (삭제 2009. 6. 24) 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 관계법령에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. (삭제 2009. 6. 24) 6. 액면총액이 1,500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 8. 액면총액이 1,500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로써 정한다 ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 주주명부폐쇄기간 01월 01일 부터 01월 07일 까지 공고방법 www.debec.co.kr(홈페이지 게재 불가 시 매일신문) 주식업무 대행기관 대리인의 명칭 (주)국민은행 증권대행부 사무취급장소 서울특별시 영등포구 여의도동 36-3국민은행빌딩 3층 증권대행부 라. 소수주주권의 행사여부 ▷ 현재 진행 중인 소수주주권 행사는 없습니다. 마. 경영권의 경쟁 ▷ 당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.바. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제54기주주총회(2023.03.24) 1. 제54기 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무 제표 승인의 건 회사 원안대로 승인(현금배당 보통주 50원/주,우선주 100원/주) 2. 이사 선임의 건 회사 원안대로 승인 (2-1. 사내이사 박일한 재선임,2-2. 사외이사 서민교 신규선임) 3. 감사위원회 위원 선임의 건 회사 원안대로 승인 (감사위원 서민교 신규선임) 4. 이사 보수 한도 승인의 건 회사 원안대로 승인(6억) 제53기주주총회(2022.03.25) 1. 제53기 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무 제표 승인의 건 회사 원안대로 승인(현금배당 보통주 100원/주,우선주 150원/주) 2. 정관 일부 변경의 건 회사 원안대로 승인 3. 이사 선임의 건 회사 원안대로 승인 (사내이사 구정모 재선임) 4. 이사 보수 한도 승인의 건 회사 원안대로 승인(6억) 제52기주주총회(2021.03.26) 1. 제52기 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무 제표 승인의 건 회사 원안대로 승인(현금배당 보통주 100원/주,우선주 150원/주) 2. 이사 선임의 건 회사 원안대로 승인 (2-1. 사내이사 최정숙 재선임, 2-2. 사외이사 송운영 재선임) 3. 감사위원회 위원 선임의 건 회사 원안대로 승인 (감사위원 송운영 재선임) 4. 감사위원회 위원이 되는 사외 이사 선임의 건 회사 원안대로 승인 (감사위원이 되는 사외이사 권순창 선임) 5. 이사 보수 한도 승인의 건 회사 원안대로 승인(6억) VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 구정모 본인 보통주 722,498 6.68 722,498 6.68 - 최정숙 친인척 보통주 524,679 4.85 524,679 4.85 - 구혜인 친인척 보통주 184,247 1.70 184,247 1.70 - 구교선 친인척 보통주 318,830 2.95 318,830 2.95 - 구교준 친인척 보통주 304,408 2.81 304,408 2.81 - 윤삼영 친인척 보통주 167,880 1.55 167,880 1.55 - 이지혜 친인척 보통주 109,890 1.02 109,890 1.02 - 김성팔 임원 보통주 30,359 0.28 0 0.00 - 권호원 기타 보통주 49,297 0.46 49,297 0.46 - 구하나 친인척 보통주 90,000 0.83 90,000 0.83 - 구신우 친인척 보통주 90,000 0.83 90,000 0.83 - 윤지우 친인척 보통주 89,500 0.83 89,500 0.83 - 윤현우 친인척 보통주 89,500 0.83 89,500 0.83 - 이인혜 친인척 보통주 52,000 0.48 52,000 0.48 - (주)아이에스제이커뮤니케이션 기타 보통주 573,201 5.30 573,201 5.30 - (주)대백저축은행 기타 보통주 84,260 0.78 84,260 0.78 - (주)아이에스제이플러스 기타 보통주 41,000 0.38 41,000 0.38 - 계 보통주 3,521,549 32.53 3,491,190 32.25 - 우선주 - - - - - ※ 최대주주는 자기주식 2,500,000주를 제외한 최대주주 본인과 특수관계인이 소유하고 있는 주식과 지분율을 합산하여 기재하였음. 1) 최대주주의 주요경력 성 명 생년월일 주된 직업 주요 약력 구정모 1953.04.03 現)(주)대구백화점 대표이사 - 연세대학교 졸업 - 계명대학교 무역대학원 졸업 - 서울대학교 경영대학원 최고경영자 과정 수료 2) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 ▷ 해당사항 없음 나. 최대주주의 변동 현황 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - 구정모 3,521,549 32.53 소유주식수는 당기초 현재 최대주주 및 그 특수관계인 소유주식수의 합계치임 - 2023년 03월 24일 구정모 3,491,190 32.25 사외이사 임기만료로 인한 보유주식 변동 -30,359주 - ※ 소유주식수와 지분율은 최대주주 본인과 특수관계인이 소유하고 있는 주식과 지 분율(우선주 제외)을 합산하여 기재함. 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 구정모 722,498 6.67 유한회사 지에프 641,279 5.93 ㈜아이에스제이커뮤니케이션 573,201 5.29 (재)대백선교문화재단 541,292 5.00 우리사주조합 54,400 0.50 라. 소액주주 현황 소액주주현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 2,279 2,297 99.22 2,991,123 10,821,611 27.64 - ※ 소액주주현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2022년 12월 31일을 기준으로 작성하 였습니다. 마. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2023년 9월 2023년 8월 2023년 7월 2023년 6월 2023년 5월 2023년 4월 보통주 최 고 13,450 14,400 15,050 15,300 10,400 9,980 최 저 9,230 11,190 10,810 9,510 9,310 9,330 월간거래량 643,681 944,549 639,814 953,296 85,067 56,509 ※ 2014년 07월 15일 유가증권시장 상장규정 제65조 및 제155조에 의거 우선주 상장폐지되어 거래실적이 없습니다.(사유 : 상장주식수 미달) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가.임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 구정모 남 1953년 04월 대표이사 사내이사 상근 회사경영총괄대표이사 - 연세대학교 졸업- 계명대학교 무역대학원 졸업- 서울대학교 경영대학원 최고경영자 과정 수료- 現)대구백화점 대표이사 722,498 - 본인 1984.04.01~ 현재 2025년 03월 25일 박일한 남 1961년 01월 전무이사 사내이사 상근 경영본부장 - 경일대학교 세무회계과 졸업- 現)대구백화점 경영본부장 - - 해당사항없음 2008.08.01~ 현재 2026년 03월 24일 최정숙 여 1959년 03월 이사 사내이사 비상근 - - 이화여자대학교 영문학과 졸업- 前)대구YWCA 회장 524,679 - 친인척 2008.06.12~ 현재 2024년 03월 26일 권순창 남 1954년 01월 이사 사외이사 비상근 사외이사 - 前)증권감독원 근무- 前)청운회계법인 공인회계사- 現)(주)엔디스 감사 - - 해당사항없음 2021.03.26~ 현재 2024년 03월 26일 송운영 남 1955년 03월 이사 사외이사 비상근 사외이사 - 前)경산,북대구 세무서장 - 現)고려세무법인 대표 세무사 - - 해당사항없음 2018.03.23~ 현재 2024년 03월 26일 서민교 남 1959년 01월 이사 사외이사 비상근 사외이사 - 고려대학교 일반대학원 무역 학과졸업(경영학박사)- 前)한국국제경영학회장 역임- 前)대구대학교 총장 직무대행 역임- 現)대구대학교 경영학부 교수 - - 해당사항없음 2023.03.24~ 현재 2026년 03월 24일 ※ 임원의 재직기간은 비등기임원 근무기간을 포함하여 작성하였습니다. ※ 미등기 임원(기준일 : 2023년 9월 30일) 직 위 성 명 생년월일 약 력 담당업무 비 고 이 사 황우교 1967.08.14 계명대학교 졸업 프라자 점장 ※ 타회사의 임원 겸직 현황(기준일 : 2023년 9월 30일) 겸직자 겸직회사 비고 성 명 성 별 직 위 회사 및 기관명 직 책 구정모 남 대표이사 (주)대백저축은행 기타비상무이사 (주)대백아울렛 사내이사 (주)티비씨 기타비상무이사 (주)엑스코 사외이사 박일한 남 전무이사 (주)대백아울렛 대표이사 최정숙 여 이사 (주)ISJ커뮤니케이션 대표이사 (주)I 대표이사 권순창 남 사외이사 (주)엔디스 감사 서민교 남 사외이사 (주)엑스코 사외이사 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 서민교 남 1959년 01월 사외이사 - 고려대학교 일반대학원 무역학과졸업(경영학박사)- 前)한국국제경영학회장 역임('20년1월~12월)- 前)대구대학교 총장 직무대행 역임('21년4월~6월)- 現)대구대학교 경영학부 교수('06년3월~현재) 2023년 03월 24일 해당사항없음 해임 김성팔 남 1954년 09월 사외이사 - 前)(주)대구은행 지점장 - 前)대구대학교 교수 2023년 03월 24일 해당사항없음 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 백화점 남 55 - - - 55 15년12개월 2,164 39 95 103 198 - 백화점 여 84 - 7 7 91 16년5개월 1,886 21 - 합 계 139 - 7 7 146 16년3개월 4,050 28 - ※1. 급여총액은 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 기재. 2. 단시간근로자는 1주 동안의 소정근로시간이 그 사업장에 같은 종류의 업무에 종사하는 통상근로자의 1주 동안의 소정근로시간에 비하여 짧은 근로자임. 3. 등기임원 및 미등기임원 포함. 4. 기간 중 퇴사자 인원 및 급여는 제외. 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 60,300 60,300 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사보수한도 6 600,000 이사3명 외 사외이사3명 포함 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 290,330 48,388 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 262,330 87,443 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 28,000 9,333 - 감사 - - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ▷ 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ▷ 해당사항 없음 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ▷ 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ▷ 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)대백아울렛 - 1 1 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 5 5 10 27,052 - -5,200 21,852 계 5 5 10 27,052 - -5,200 21,852 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등▷ 해 당 사 항 없 음나. 대주주와의 자산양수도 등▷ 해 당 사 항 없 음 다. 대주주와의 영업거래▷ 해 당 사 항 없 음라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 1. 채무보증내역 (단위 : 천원) 성명(법인명) 관계 거래내역 비고 기초 증가 감소 기말 (주)대백아울렛 계열회사 20,676,000 - - 20,676,000 - 합 계 20,676,000 - - 20,676,000 - 2. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 매출 기타 합계 매출 기타 합계 종속기업 ㈜대백아울렛 - 1,197,570 1,197,570 - 677,010 677,010 기타특수관계자 ㈜아이에스제이커뮤니케이션 15,252 - 15,252 22,648 - 22,648 ㈜아이에스제이 플러스 6,041 - 6,041 14,832 - 14,832 ㈜대백저축은행 - 27,339 27,339 - 5,592 5,592 합 계 21,293 1,224,909 1,246,202 37,480 682,602 720,082 (*) 대백아울렛 지급보증에 따른 금융보증수익은 포함하지 않았습니다.3. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 매입 기타 합계 매입 기타 합계 종속기업 ㈜대백아울렛(*) - - - - - - 기타특수관계자 ㈜아이에스제이커뮤니케이션 - 240,402 240,402 - 265,307 265,307 ㈜아이에스제이 플러스 - 50,000 50,000 - 50,060 50,060 ㈜대백저축은행 - - - - - 합 계 - 290,402 290,402 - 315,367 315,367 (*) 대백아울렛 지급보증에 따른 금융보증비용은 포함하지 않았습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ▷ 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 보고기간 종료일 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. [(주)대구백화점 : 백화점부문] (단위 : 천원) 구 분 금융기관 한도액 대출액 당좌대출약정(*1) (주)DGB대구은행 10,000,000 - 부동산담보대출(*1) (주)DGB대구은행 - 15,000,000 정기예금담보(*2) ㈜하나은행 13,000,000 13,000,000 부동산담보신탁(*3) 하나캐피탈㈜ 30,000,000 30,000,000 부동산담보신탁(*4) ㈜하나은행 80,000,000 80,000,000 부동산담보신탁(*5) ㈜하나은행 9,100,000 9,100,000 합 계 142,100,000 147,100,000 (*1) 대백프라자 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) ㈜DGB금융지주, ㈜티비씨, ㈜현대홈쇼핑, ㈜현대그린푸드, ㈜현대지에프홀딩스 주식이 차입금과 관련하여 한국증권금융㈜에 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 하나캐피탈㈜ 차입금 300억에 대한 수수료(3%) 9억원을 선지급 후 상각후 원가로 분류되도록 처리하여 장기차입금 계정과는 차이가 발생합니다. 또한 프라자 및 야외주차장의 토지·건물이 부동산 담보신탁 되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*4) ㈜하나은행 차입금 800억에 대한 수수료 3,702백만원 선지급 후 상각후 원가로 분류되도록 처리하여 장기차입금 계정과는 차이가 발생합니다. 또한 대구백화점 본점 토지·건물이 부동산 담보신탁 되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*5) ㈜하나은행 차입금 91억에 대한 수수료 384백만원 선지급 후 상각후 원가로 분류되도록 처리하여 장기차입금 계정과는 차이가 발생합니다. 또한 대구백화점 본점 토지·건물이 부동산 담보신탁 되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. [(주)대백아울렛 : 부동산임대업] (단위 : 천원) 구 분 금융기관 한도액 사용액 일반자금대출 (주)DGB대구은행 5,000,000 - 일반자금대출 (주)DGB대구은행 - 5,000,000 시설자금대출 (주)DGB대구은행 - 60,686,610 시설자금대출 ㈜하나은행 29,230,000 29,230,000 합 계 34,230,000 94,916,610 3. 제재 등과 관련된 사항 ▷ 해 당 사 항 없 음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 중요한 소송사건 등▷ 해 당 사 항 없 음나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 ▷ 해 당 사 항 없 음다. 채무보증현황 (단위 : 천원) 법인명 관계 지급보증처 지급보증종류 채무보증금액 당분기말 전기말 (주)대백아울렛 계열회사 (주)DGB대구은행 (주)대백아울렛 일반자금대출 6,000,000 6,000,000 (주)하나은행 (주)대백아울렛 시설자금대출 14,676,000 14,676,000 합 계 20,676,000 20,676,000 (*)대백아울렛 차입금을 위한 채무보증으로 120% 한도로 설정되어 있습니다. 라. 채무인수약정 현황 ▷ 해 당 사 항 없 음마. 공모자금 사용내역 ▷ 해 당 사 항 없 음바. 합병등의 사후정보▷ 해 당 사 항 없 음사. 제재현황▷ 해 당 사 항 없 음아. 작성기준일 이후 발생한 주요사항▷ 해 당 사 항 없 음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)대백아울렛 2002.08.12 대구광역시 동구 동대구로 454 부동산임대업 외 148,656,152 의결권의 과반수이상 소유 해 당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 1 (주)대백아울렛 110111-2585648 - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)DGB금융지주 상장 1981년 05월 16일 투자 271 47,683 0.03 333 - - 42 47,683 0.03 375 91,010,725 436,444 (주)티비씨 상장 1994년 09월 06일 투자 1,550 3,100,000 3.10 3,441 - - -573 3,100,000 3.10 2,868 128,734 4,985 (주)현대그린푸드 상장 1990년 07월 24일 투자 53 23,253 0.07 156 - - 105 23,253 0.07 261 - - (주)현대지에프홀딩스 상장 1990년 07월 24일 투자 100 43,803 0.07 295 - - -145 43,803 0.07 150 3,185,133 42,330 (주)현대홈쇼핑 상장 2001년 05월 07일 투자 1,913 382,600 3.19 20,622 - - -4,629 382,600 3.19 15,993 2,783,241 87,525 (주)엑스코 비상장 1995년 04월 08일 투자 949 189,818 0.43 949 - - - 189,818 0.43 949 238,044 2,493 (주)대백저축은행 비상장 1986년 06월 27일 투자 1,651 180,000 9.00 1,256 - - - 180,000 9.00 1,256 202,860 1,808 (주)그린바이오텍 비상장 2002년 09월 30일 투자 1,521 15,791 3.08 - - - - 15,791 3.08 - 275 -20 대구시민프로축구단 비상장 2002년 02월 20일 투자 100 20,000 0.61 - - - - 20,000 0.61 - 9,800 -730 기업구조조정 1호 비상장 2002년 02월 20일 투자 116 - 3.70 - - - - - 3.70 - 768 - 합 계 4,002,948 - 27,052 - - -5,200 4,002,948 - 21,852 - - ※ 현대그린푸드 주식이 현대지에프홀딩스와 현대그린푸드로 분할 되었습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ▷ 해 당 사 항 없 음 2. 전문가와의 이해관계 ▷ 해 당 사 항 없 음