대구백화점 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제48기 반기 : 2016년 09월 30일 현재
제47기(전기) : 2016년 03월 31일 현재
주식회사 대구백화점

1. 당사의 개요주식회사 대구백화점(이하 '당사')는 1969년 12월 26일자로 설립되었으며, 1988년 10월 10일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주권이 상장되었습니다. 당사는 대구광역시 중구 동성로에 본사를 두고 있으며, 백화점업을 주영업 목적으로 하고 있습니다. 당사의 주요매장은 동성로 본점과 대봉동 프라자점입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 3월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 2016년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 부문별 정보당사는 단일의 영업부문인 백화점 부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 공시하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 당사의 영업부문과 관련된 손익은 손익계산서에 공시된 금액과 동일합니다.지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 주요 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

5. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,670,352	-	-	-	1,670,352

단기금융상품	1,367,620	-	-	-	1,367,620

장기금융상품	388,000	-	-	-	388,000

매도가능금융자산(유동)	-	-	25,673,653	-	25,673,653

매도가능금융자산(비유동)	-	-	54,435,485	-	54,435,485

만기보유금융자산(유동)	-	-	-	6,485	6,485

만기보유금융자산(비유동)	-	-	-	591,891	591,891

당기손익인식금융자산	-	1,049,155	-	-	1,049,155

매출채권	9,424,148	-	-	-	9,424,148

미수금	3,475,552	-	-	-	3,475,552

기타금융자산(유동)	20,118,677	-	-	-	20,118,677

기타금융자산(비유동)	1,986,804	-	-	-	1,986,804

합 계	38,431,153	1,049,155	80,109,138	598,376	120,187,822

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,363,589	-	-	-	3,363,589

단기금융상품	1,547,556	-	-	-	1,547,556

장기금융상품	388,000	-	-	-	388,000

매도가능금융자산(유동)	-	-	24,522,844	-	24,522,844

매도가능금융자산(비유동)	-	-	57,556,175	-	57,556,175

만기보유금융자산(유동)	-	-	-	7,650	7,650

만기보유금융자산(비유동)	-	-	-	594,556	594,556

당기손익인식금융자산	-	982,586	-	-	982,586

매출채권	8,064,313	-	-	-	8,064,313

미수금	4,063,676	-	-	-	4,063,676

기타금융자산(유동)	20,121,503	-	-	-	20,121,503

기타금융자산(비유동)	2,352,816	-	-	-	2,352,816

합 계	39,901,453	982,586	82,079,019	602,206	123,565,264

(2) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로측정하는금융부채

당반기말	전기말

매입채무	2,489,816	2,461,797

단기차입금	19,000,000	15,000,000

기타금융부채	36,187,005	37,498,332

예수보증금	3,659,804	4,183,070

합 계	61,336,625	59,143,199

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	633	(1,536,507)	(39,173)	(907,503)

기중 손익대체 기타포괄손익	-	-	410,591	447,224

처분손익(당기손익)	-	-	909,047	990,151

이자수익	300,000	596,721	845,466	1,520,466

배당수익	-	654,275	-	590,366

만기보유금융자산

이자수익	3,133	6,346	2,615	2,692

당기손익인식금융자산

평가손익	66,569	66,569	(98,688)	(98,688)

처분손익	-	-	5,139	5,139

대여금 및 수취채권

이자수익	11,869	42,557	30,109	67,181

상각후 원가로 측정하는 부채

이자비용	(140,047)	(255,986)	(223,706)	(424,171)

6. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	738,274	522,302

보통예금	932,078	1,641,287

환매조건부채권(RP)	-	1,200,000

합 계	1,670,352	3,363,589

(2) 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품

정기예금	1,367,620	1,547,556

장기금융상품

당좌개설보증금	2,500	2,500

정기예금	385,500	385,500

소 계	388,000	388,000

합 계	1,755,620	1,935,556

(3) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처	당반기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	(주)한국씨티은행	26,400	26,400	카드제휴관련 예치금

(주)한국씨티은행	381,220	561,156	예수보증금 관련 질권설정

(주)대구은행	435,000	435,000	예수보증금 관련 질권설정

(주)대구은행	30,000	30,000	상품권 제휴 질권설정

장기금융상품	(주)대구은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

(주)대구은행	-	185,500	예수보증금 관련 질권설정

주식회사 대백저축은행	200,000	200,000	예수보증금 관련 질권설정

합 계	1,075,120	1,440,556

7. 매도가능금융자산과 만기보유금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상장지분증권	53,227,395	56,348,085

비상장지분증권	1,208,090	1,208,090

수익증권	25,673,653	24,522,844

합 계	80,109,138	82,079,019

(2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	당반기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	시 가(*1)	장부가액	장부가액

(주)DGB금융지주	47,683	0.03	270,645	430,577	430,577	424,379

(주)티비씨	630,000	6.30	3,150,000	5,040,000	5,040,000	4,693,500

(주)현대홈쇼핑(*2)	382,600	3.19	1,913,000	46,677,200	46,677,200	49,929,300

(주)현대그린푸드	67,057	0.07	153,000	1,079,618	1,079,618	1,300,906

합 계	5,486,645	53,227,395	53,227,395	56,348,085

(*1) 회사는 취득원가와 시가의 차액에 대하여 자본항목에 직접 반영되는 법인세효과를 차감한 금액을 기타포괄손익누계액(매도가능금융자산평가손익)으로 계상하고 있습니다.(*2) (주)현대홈쇼핑 주식은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석33참조).(3) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	당반기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

(주)엑스코	189,818	0.42	949,090	949,090	949,090	949,090

(주)그린바이오텍	52,900	10.26	1,521,268	-	-	-

(주)대구시민프로축구단	20,000	0.61	100,000	100,000	100,000	100,000

기업구조조정조합출자금	-	3.70	159,000	159,000	159,000	159,000

합 계	2,729,358	1,208,090	1,208,090	1,208,090

(4) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	82,079,019	86,236,674

취득	-	-

처분	-	(5,130,239)

평가손익	(1,969,881)	972,584

기말금액	80,109,138	82,079,019

(5) 당반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

국공채(유동자산)	6,485	7,650

국공채(비유동자산)	591,891	594,556

합 계	598,376	602,206

8. 당기손익인식금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주가지수연계펀드(ELF)	1,049,155	982,586

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서상의 항목으로 표시되어 있습니다.

9. 매출채권과 미수금(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권과 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	9,424,148	-	9,424,148	8,064,313	-	8,064,313

미수금	3,943,236	(467,683)	3,475,553	4,531,359	(467,683)	4,063,676

장기미수금(*)	3,702,083	(3,702,083)	-	3,702,083	(3,702,083)	-

합 계	17,069,467	(4,169,766)	12,899,701	16,297,755	(4,169,766)	12,127,989

(*) 회수가 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권과 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	장기미수금

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	9,424,148	8,064,313	3,475,389	4,063,512	-	-

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	-	-	-	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-	-	-	-

6개월 초과	-	-	164	164	-	-

소 계	-	-	164	164	-	-

손상채권(*2)

3개월 이하	-	-	-	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-	-	-	-

6개월 초과	-	-	467,683	467,683	3,702,083	3,702,083

소 계	-	-	467,683	467,683	3,702,083	3,702,083

합 계	9,424,148	8,064,313	3,943,236	4,531,359	3,702,083	3,702,083

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 않은 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.(*2) 보고기간 종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 미수금 467,683천원, 장기미수금 3,702,083천원입니다.당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.(3) 당반기와 전기 중 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	대손상각비	당반기말

미수금	4,169,766	-	4,169,766

② 전기(단위 : 천원)

구 분	전기초	대손상각비	전기말

미수금	4,169,766	-	4,169,766

10. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산

미수수익	118,650	121,477

회사채	20,000,000	20,000,000

기타	27	27

소 계	20,118,677	20,121,504

비유동자산

보증금	1,985,805	2,351,816

장기대여금	1,000	1,000

소 계	1,986,805	2,352,816

합 계	22,105,482	22,474,320

11. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산

선급금	116,923	36,923

선급비용	529,831	564,056

소 계	646,754	600,979

비유동자산

기타의투자자산	4,928,278	4,355,087

합 계	5,575,032	4,956,066

12. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	5,787,059	6,265,514

13. 종속기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 의 현황은 다음과 같습니다 .

구 분	기업명	지분율(%)	주요영업활동	설립국가	결산일

당반기말	전기말

종속기업	주식회사 대백저축은행(*)	42.91	42.91	금융업	대한민국	12월 31일

종속기업	주식회사 인성씨엔에스	100.00	100.00	아울렛사업	대한민국	12월 31일

(*) 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주는 소액 주주로 넓게 분산되어 있으며 과거 주주총회 참석율 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

종속기업투자주식	31,473,934	31,473,934

(3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	기업명	자 산	부 채	매 출	당기순손익	총포괄손익

종속기업	주식회사 대백저축은행	121,628,013	105,878,886	3,545,839	395,459	281,123

종속기업	주식회사 인성씨엔에스	107,797,950	84,449,439	-	(695,931)	(695,931)

② 전기말(단위 : 천원)

구분	기업명	자산	부채	매출	당기순손익	총포괄손익

종속기업	주식회사 대백저축은행	128,806,043	113,338,040	8,665,243	1,553,818	1,745,099

종속기업	주식회사 인성씨엔에스	71,968,117	47,923,675	-	(589,776)	(589,776)

(4) 종속기업은 비상장기업으로 당반기말 현재 시장가격이 존재하지 않습니다.14. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	175,448,731	-	175,448,731	175,448,731	-	175,448,731

건물	168,088,276	(48,919,587)	119,168,689	168,039,220	(47,408,296)	120,630,924

구축물	6,243,931	(1,868,895)	4,375,036	6,196,931	(1,784,955)	4,411,976

차량운반구	859,532	(655,752)	203,780	859,532	(625,167)	234,365

기타의 유형자산	63,889,957	(54,781,432)	9,108,525	65,017,497	(54,920,248)	10,097,249

건설중인자산	630,103	-	630,103	208,000	-	208,000

합 계	415,160,530	(106,225,666)	308,934,864	415,769,911	(104,738,666)	311,031,245

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	처 분	감가상각비	당반기말

토지	175,448,731	-	-	-	175,448,731

건물	120,630,924	49,056	-	(1,511,291)	119,168,689

구축물	4,411,975	47,000	-	(83,939)	4,375,036

차량운반구	234,365	-	-	(30,585)	203,780

기타의유형자산	10,097,250	1,260,069	(45,389)	(2,203,405)	9,108,525

건설중인자산	208,000	422,103	-	-	630,103

합 계	311,031,245	1,778,228	(45,389)	(3,829,220)	308,934,864

② 전기(단위 : 천원)

구 분	전기초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	전기말

토지	158,619,124	-	-	-	16,829,607	175,448,731

건물	121,954,750	139,000	-	(3,021,581)	1,558,755	120,630,924

구축물	4,581,160	-	-	(169,185)	-	4,411,975

차량운반구	84,622	239,327	(2)	(89,582)	-	234,365

기타의유형자산	14,295,765	1,689,848	(108,939)	(5,779,424)	-	10,097,250

건설중인자산	529,957	18,066,405	-	-	(18,388,362)	208,000

합 계	300,065,378	20,134,580	(108,941)	(9,059,772)	-	311,031,245

(3) 당반기말 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	설정기관

토지	26,550,370	31,100,000	대구은행

건물	81,563,149

합 계	108,113,519

15. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

취득원가	1,161,658	325,917	1,487,575	1,161,658	325,917	1,487,575

상각누계액	-	(99,540)	(99,540)	-	(94,434)	(94,434)

장부금액	1,161,658	226,377	1,388,035	1,161,658	231,483	1,393,141

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

토지	건물	합 계	토지	건물	구축물	합 계

기초금액	1,161,658	231,483	1,393,141	9,497,356	3,633,392	1,237,863	14,368,611

처분	-	-	-	(8,335,698)	(3,349,103)	(1,220,788)	(12,905,589)

감가상각비	-	(5,106)	(5,106)	-	(52,806)	(17,075)	(69,881)

기말금액	1,161,658	226,377	1,388,035	1,161,658	231,483	-	1,393,141

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	22,260	332,911

운영비용	3,780	92,500

감가상각비	5,106	65,457

16. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권(*)	합 계

취득원가	133,411	1,555,994	20,750	1,710,155

상각누계액	(121,580)	(1,099,452)	-	(1,221,032)

장부금액	11,831	456,542	20,750	489,123

(*) 비한정내용연수를 적용하는 무형자산으로서 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하고 있습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	133,411	1,555,994	20,750	1,710,155

상각누계액	(119,144)	(1,033,847)	-	(1,152,991)

장부금액	14,267	522,147	20,750	557,164

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	14,267	522,147	20,750	557,164

취득	-	46,500	-	46,500

상각	(2,436)	(112,105)	-	(114,541)

기말금액	11,831	456,542	20,750	489,123

② 전기(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	13,068	567,979	20,750	601,797

취득	9,446	232,300	-	241,746

상각	(8,247)	(278,132)	-	(286,379)

기말금액	14,267	522,147	20,750	557,164

17. 사업결합당사는 전기 중 주식회사 인성씨앤에스의 지분 100%를 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. 인수시 영업권은 사업결합에서 발생하는 영업상 경제효과에 따른 것입니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

이전대가	951,511

취득한 자산과 인수한 부채등의 공정가치

현금및현금성자산	6,687

미수금	56,582

기타유동자산	4,349

유형자산	53,338,785

기타금융부채	(80,190)

단기차입금	(19,893,148)

장기차입금	(33,000,000)

소 계	433,065

영업권	518,446

합 계	951,511

18. 단기차입금당반기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율(%)	금 액

당반기말	전기말

엔에이치투자증권(주)	3.30	4,000,000	-

(주)대구은행	2.66	15,000,000	15,000,000

합 계	19,000,000	15,000,000

19. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	28,358,921	29,678,946

예수금	6,055,069	6,352,605

미지급배당금	163	139

미지급비용	1,772,852	1,467,641

합 계	36,187,005	37,499,331

20. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채

상품권	18,266,734	17,277,715

선수금	214,141	115,461

이연수익	1,162,208	1,189,957

소 계	19,643,083	18,583,133

비유동부채

기타장기종업원급여부채	147,711	147,169

합 계	19,790,794	18,730,302

21. 순확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	12,331,073	12,380,233

사외적립자산의 공정가치(*)	(9,989,800)	(10,619,096)

합 계	2,341,273	1,761,137

(*) 국민연금전환금 33,386천원(전기말: 35,220천원)이 포함된 금액입니다.(2) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	846,560	812,633

순이자원가	22,110	15,820

합 계	868,670	828,453

(3) 당반기와 전기 중 현재 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	12,380,233	15,482,320

당기근무원가	846,560	1,653,891

이자비용	141,297	231,649

재측정요소	(317,476)	216,945

제도에서의 지급액	(719,541)	(5,204,572)

기말금액	12,331,073	12,380,233

(4) 당반기와 전기 중 현재 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	10,583,876	14,164,822

이자수익	119,187	172,839

재측정요소	(44,674)	47,708

사용자기여금	-	1,000,000

제도에서의지급액	(701,975)	(4,766,274)

기말금액	9,956,414	10,619,095

22. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

주식의 종류	발행예정주식수	액면가액	총발행주식수	자본금	자본잉여금

보통주	30,000,000	5,000	10,821,611	54,108,055	69,291,641

우선주	4,282	21,410	-

합 계	10,825,893	54,129,465	69,291,641

(2) 당반기말과 전기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어있는 주식은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	3,100,000	3,100,000

계열회사주식	47,249	47,249

우선주	4,282	4,282

합 계	3,151,531	3,151,531

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	32,922,510	32,922,510

기타자본잉여금	36,369,132	36,369,132

합 계	69,291,642	69,291,642

23. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(43,755,992)	(43,755,992)

당반기말 현재 당사가 보유한 자기주식은 3,100,000주로 기타자본항목으로 계상되어 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	37,763,234	39,299,741

24. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	26,100,000	25,600,000

임의적립금	212,500,000	212,500,000

미처분이익잉여금	7,740,083	12,830,829

합 계	246,340,083	250,930,829

(*) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.25. 매출액 당반기와 전반기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

총매출액	79,557,628	164,782,454	81,759,682	164,511,275

상품매출액	74,539,668	154,132,798	76,635,665	154,356,698

기타매출액	5,017,960	10,649,656	5,124,017	10,154,577

매출차감	(45,909,147)	(96,586,874)	(45,764,736)	(93,941,271)

특정매입원가	(45,909,147)	(96,586,874)	(45,764,736)	(93,941,271)

순매출액	33,648,481	68,195,580	35,994,946	70,570,004

26. 판매비와 관리비당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	3,271,006	6,684,027	3,402,893	6,834,360

퇴직급여	496,382	868,669	414,226	828,452

기타장기종업원급여	(4,683)	6,022	18,027	36,054

복리후생비	916,788	1,944,566	926,216	1,893,219

지급임차료	149,936	341,863	209,370	435,134

접대비	20,976	75,114	24,989	75,589

감가상각비	1,929,970	3,834,326	2,293,395	4,555,498

세금과공과	1,270,421	1,419,867	1,046,419	1,220,247

여비교통비	55,019	126,193	100,194	163,108

차량유지비	37,394	71,724	42,811	81,402

통신비	157,170	313,347	160,198	335,941

수도광열비	1,524,070	2,639,080	1,584,719	2,751,520

소모품비	196,179	432,034	196,435	453,860

수선비	360,962	713,267	268,764	538,702

보험료	50,215	99,649	54,869	109,741

지급수수료	7,326,074	15,305,641	7,304,734	14,440,228

광고선전비	4,744,469	9,790,843	4,963,697	10,738,109

운반비	412,232	768,874	338,563	618,370

포장비	238,690	343,820	269,521	416,207

교육훈련비	7,807	15,648	8,957	19,949

무형자산상각비	57,729	114,541	71,196	140,451

잡비	49,899	99,309	40,704	77,773

합 계	23,268,705	46,008,424	23,740,897	46,763,914

27. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	-	55,985	-	2,479

기타투자자산처분이익	52,835	52,835	-	-

잡이익	8,120	15,853	3,359	13,520

합 계	60,955	124,673	3,359	15,999

(2) 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산감모손실	17,202	21,686	-	4,389

기부금	24,719	29,523	43,051	48,213

유형자산처분손실	34,672	34,674	4	5

기타투자자산평가손실	-	-	31,212	38,239

잡손실	199,472	299,910	78,052	115,816

합 계	276,065	385,793	152,319	206,662

28. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	476,649	(478,455)	(63,187)	(443,912)

상품매입액	12,491,788	25,576,626	13,657,875	26,280,695

급여	3,271,006	6,684,027	3,402,894	6,834,360

퇴직급여	496,382	868,669	414,226	828,452

기타장기종업원급여	(4,683)	6,022	18,028	36,054

복리후생비	916,788	1,944,566	926,216	1,893,219

지급임차료	149,936	341,863	209,370	435,134

감가상각비	1,929,970	3,834,326	2,293,395	4,555,498

세금과공과	1,270,421	1,419,867	1,046,419	1,220,247

수도광열비	1,524,070	2,639,080	1,584,719	2,751,520

지급수수료	7,326,074	15,305,641	7,304,734	14,440,228

광고선전비	4,744,469	9,790,843	4,963,696	10,738,109

운반비	412,232	768,874	338,563	618,370

무형자산상각비	57,729	114,541	71,195	140,451

기타	1,174,311	2,290,105	2,055,266	3,160,095

합 계(*)	36,237,142	71,106,595	38,223,409	73,488,520

(*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

29. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	315,002	645,625	878,189	1,590,339

배당금수익	-	654,275	-	590,366

매도가능증권처분이익	-	-	909,047	990,151

당기손익인식금융자산평가이익	62,241	66,569	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	5,139	5,139

합 계	377,243	1,366,469	1,792,375	3,175,995

(2) 금융비용(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	140,048	255,987	223,706	424,171

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	98,688	98,688

합 계	140,048	255,987	322,394	522,859

30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 현재 2016년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 16.91%입니다.

31. 주당이익(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

보통주반기순손실	(1,712,959,867)	(286,621,692)

가중평균유통보통주식수	7,721,611	7,721,611

주당순이익	(222)	(37)

(2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

기초	10,821,611	10,821,611

자기주식	(3,100,000)	(3,100,000)

가중평균유통보통주식수	7,721,611	7,721,611

(3) 당반기와 전반기 중 회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다.

32. 영업활동으로 창출된 현금흐름당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	(1,712,960)	(286,622)

2. 조정 항목	4,009,311	2,778,051

이자수익	(645,624)	(1,590,339)

이자비용	255,987	424,171

배당금수익	(654,275)	(590,366)

재고자산감모손실	21,686	4,389

감가상각비	3,834,326	4,555,498

유형자산처분손익	(21,311)	(2,474)

무형자산상각비	114,541	140,451

기타투자자산평가손익	(52,835)	38,239

법인세비용	348,694	(169,423)

퇴직급여	868,669	828,452

기타장기종업원급여	6,022	36,055

당기손익인식금융자산평가손익	(66,569)	98,688

당기손익인식금융자산처분손익	-	(5,139)

매도가능증권 처분손익	-	(990,151)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(1,398,094)	869,606

매출채권의 증감	(1,359,834)	(6,134,447)

미수금의 증감	588,123	(1,082,530)

기타유동자산의 증감	(291,080)	113,792

재고자산의 증감	456,769	(448,301)

매입채무의 증감	28,019	1,665,068

미지급금의 증감	(1,320,001)	(684,206)

예수금의 증감	(297,536)	687,298

미지급비용의 증감	281,973	182,108

기타유동부채의 증감	1,059,952	6,763,983

예수보증금의 증감	(523,266)	167,909

퇴직금의 지급	(719,541)	(717,659)

사외적립자산의 감소	703,808	392,681

장기종업원급여 지급액	(5,480)	(36,090)

4. 영업으로부터 창출된 현금흐름	898,257	3,361,035

33. 우발상황 및 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	한도액	사용액

부동산담보대출(*1)	(주)대구은행	31,100,000	15,000,000

당좌대출약정(*2)	(주)대구은행	10,000,000	-

주식담보대출(*3)	엔에이치투자증권(주)	20,000,000	4,000,000

(*1) 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조).(*2) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석34 참조).(*3) (주)현대홈쇼핑 주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석7 참조).(2) 당반기말과 전기말 현재 당사가 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증처	지급보증종류	보증금액

당반기말	전기말

(주)대구은행	(주)인성씨앤에스 일반자금대출	6,000,000	6,000,000

(주)대구은행	(주)인성씨앤에스 시설자금대출	36,000,000	36,000,000

(주)대구은행	(주)인성씨앤에스 시설자금대출	24,000,000	-

KEB하은행(주)	(주)인성씨앤에스 시설자금대출	7,200,000	7,200,000

KEB하은행(주)	(주)인성씨앤에스 시설자금대출	18,000,000	18,000,000

KEB하은행(주)	(주)인성씨앤에스 시설자금대출	18,000,000	-

합 계	109,200,000	67,200,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증처	지급보증종류	단 위	보증금액

당반기말	전기말

(주)대구은행	외화지급보증	EUR	60,000	60,000

서울보증보험	납품자지급보증	KRW	43,247	28,126

승차권판매지급보증	KRW	20,000	40,000

공탁보증	KRW	-	24,000

합 계	EUR	60,000	60,000

KRW	63,247	92,126

34. 특수관계자거래(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

관 계	당반기말	전기말

종속기업	주식회사 대백저축은행	주식회사 대백저축은행

주식회사 인성씨앤에스	주식회사 인성씨앤에스

기타특수관계자	(주)이니컴	(주)이니컴

(주)아이에스제이커뮤니케이션	(주)아이에스제이커뮤니케이션

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당반기	전반기

매출	기타	합 계	매출	기타	합 계

종속기업	주식회사 대백저축은행	-	4,551	4,551	70,866	14,923	85,789

주식회사 인성씨앤에스	316,010	596,721	912,731	5,300	635,571	640,871

기타특수관계자	(주)아이에스제이커뮤니케이션	29,715	-	29,715	53,437	-	53,437

합 계	345,725	601,272	946,997	129,603	650,494	780,097

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당반기	전반기

매입	기타	합 계	매입	기타	합 계

종속기업	주식회사 대백저축은행	-	3	3	-	32	32

기타특수관계자	(주)아이에스제이커뮤니케이션	-	335,886	335,886	-	355,349	355,349

합 계	-	335,889	335,889	-	355,381	355,381

(4) 당반기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 채권

(단위 : 천원)

구 분	회사명	과목	당반기말	전기말

종속기업	주식회사 대백저축은행	미수수익	19,848	16,628

종속기업	주식회사 인성씨앤에스	미수금	57,915	27,428

미수수익	65,574	-

회사채	20,000,000	20,000,000

기타특수관계자	(주)아이에스제이커뮤니케이션	매출채권	4,808	14,417

(주)이니컴(*)	장기미수금	623,289	623,289

만기보유증권	2,736	2,736

합 계	20,774,170	20,684,498

(*) 당반기말 현재 ㈜이니컴에 대한 미수금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 채무

(단위 : 천원)

구 분	회사명	과목	당반기말	전기말

기타특수관계자	(주)아이에스제이커뮤니케이션	미지급금	123,738	43,017

예수보증금	30,000	30,000

합 계	153,738	73,017

(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	과목	당반기	전반기

종속기업	주식회사 인성씨앤에스	단기대여금의 대여	-	100,000

단기대여금의 회수	-	100,000

주식회사 대백저축은행	보통예금의 예치	2,778,455	1,877,180

보통예금의 회수	2,750,000	1,900,000

(6) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 회사의 차입금과 관련하여 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공처	특수관계자명	당반기말	전기말	보증내역

보증금액	차입금액	보증금액	차입금액

(주)대구은행	대표이사(구정모)	12,000,000	-	12,000,000	-	일반자금대출

18,000,000	15,000,000	18,000,000	15,000,000	일반자금대출

74,036	-	77,702	-	외화지급보증

합 계	30,074,036	15,000,000	30,077,702	15,000,000

(7) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증처	지급보증종류	보증금액

당반기말	전기말

(주)대구은행	(주)인성씨앤에스 일반자금대출	6,000,000	6,000,000

(주)대구은행	(주)인성씨앤에스 시설자금대출	36,000,000	36,000,000

(주)대구은행	(주)인성씨앤에스 시설자금대출	24,000,000	-

KEB하은행(주)	(주)인성씨앤에스 시설자금대출	7,200,000	7,200,000

KEB하은행(주)	(주)인성씨앤에스 시설자금대출	18,000,000	18,000,000

KEB하은행(주)	(주)인성씨앤에스 시설자금대출	18,000,000	-

합 계	109,200,000	67,200,000

(8) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	281,660	329,400

퇴직급여	127,500	145,313

주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다.35. 공정가치 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,670,352	1,670,352	3,363,589	3,362,589

당기손익인식금융자산	1,049,155	1,049,155	982,586	982,586

매도가능금융자산(*)	78,901,048	78,901,048	80,870,929	80,870,929

합 계	81,620,555	81,620,555	85,217,104	85,216,104

(*) 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외 하였습니다.(2) 대여금및수취채권, 만기보유금융자산, 상각후원가로 측정하는 금융부채 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 원가로 측정되는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

(주)엑스코	949,090	949,090

(주)대구시민프로축구단	100,000	100,000

기업구조조정조합출자금	159,000	159,000

합 계	1,208,090	1,208,090

당사의 매도가능금융자산은 비상장 주식 및 조합의 출자금으로 모두 비상장 지분상품이며 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 평가하였습니다.(4) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수 준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

매출채권 및 기타의 금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	-	-	1,049,155	1,049,155

매도가능금융자산	53,227,395	-	25,673,653	78,901,048

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	-	-	982,586	982,586

매도가능금융자산	56,348,085	-	24,522,844	80,870,929

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다36. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2016년 3월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.