대구백화점 사업보고서 (2016.12)
3. 연결재무제표 주석

제 48기 : 2017년 03월 31일 현재
제 47기 : 2016년 03월 31일 현재
주식회사 대구백화점과 그 종속회사

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 대구백화점(이하 "지배기업")은 1969년 12월 26일자로 설립되었으며, 1988년 10월 10일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주권이 상장되었습니다. 당기말 현재 지배기업은 대구광역시 중구 동성로에 본사를 두고 있으며, 백화점업을 주영업 목적으로 하고 있습니다. 2017년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어있습니다.(2) 종속기업의 현황① 당기말과 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

법인명	소재지	주요영업활동	결산일	자산	부채	영업수익	당기순이익	총포괄손익	지분율(%)

주식회사 대백저축은행(*)	대한민국	금융업	12월 31일	127,305,295	109,706,010	7,733,364	2,043,763	1,918,156	42.91

주식회사 대백아울렛	대한민국	소매업	12월 31일	149,496,612	107,937,333	-	(2,385,028)	(2,385,028)	100.00

(*) 종속회사에 대한 지배회사의 지분율은 50%를 초과하지 아니하나, 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려시 지배회사는 의사결정과정에서 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있으므로 연결대상 종속회사로 판단하였습니다.② 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

법인명	소재지	주요영업활동	결산일	자산	부채	영업수익	당기순이익	총포괄손익	지분율(%)

주식회사 대백저축은행(*)	대한민국	금융업	12월 31일	128,806,043	113,338,040	8,665,243	1,553,818	1,745,099	42.91

주식회사 대백아울렛	대한민국	소매업	12월 31일	71,968,117	47,923,675	-	(589,776)	(589,776)	100.00

(*) 종속회사에 대한 지배회사의 지분율은 50%를 초과하지 아니하나, 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려시 지배회사는 의사결정과정에서 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있으므로 연결대상 종속회사로 판단하였습니다.2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준원위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중용한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다한편, 동 재무제표는 2017년 5월 25일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2017년 6월23일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때의 회계처리를명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 4월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐만 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐만 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

계약상 현금흐름 특성/사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)나. 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.다. 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

한편, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.라. 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 4월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 4월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 4월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

2.2 연결가. 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.나. 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 다. 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.2.3 외화환산가. 기능통화와 표시통화연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화(KRW)로 표시되어있습니다.나. 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.4 금융자산가. 분류 및 측정연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 연결회사는 일부 금융복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 분류하고 있습니다. 회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 파생결합증권입니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여상각후원가로 측정됩니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.나. 손상연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.다. 제거연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식하고 있습니다.2.5 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.2.6 재고자산재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 원가는 소매재고법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.2.7 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	7 ~ 60 년

구축물	20 ~ 40 년

차량운반구	4 ~ 5 년

기타의유형자산	4 ~ 20 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.2.8 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용 연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

산업재산권	5 년

소프트웨어	5 년

2.9 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~54년동안 정액법으로 상각됩니다.2.10 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.11. 차입금차입금은 최초에 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후 원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 차입기간 동안 상각하여 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.2.12 금융부채가. 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.나. 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.2.13 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.14 종업원급여가. 퇴직연금제도연결회사는 확정급여제도의 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다.확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.나. 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여연금제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에의해 평가됩니다.2.15 수익인식수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.가. 재화의 판매회사는 백화점 매장을 통해 다양한 상품을 판매하고 있으며, 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되 며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이되어야 발생합니다.나. 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 용역 제공 거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 용역이 제공되는 시점에서 수익을 인식하고 용역 제공 거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.회사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야할 금액을 차감한 순액을 수익으로 인식하고 있습니다.다. 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권에 손상이 발생하는 경우, 회사는 대여금 및 수취채권 금액의 장부금액을회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다.라. 배당금수익배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.마. 이연수익연결회사는 매출거래의 일부로서 재화나 용역을 구매하는 고객에게 보상점수(포인트또는 상품권)를 제공하는 고객충성제도를 시행하고 있으며, 보상점수를 제공받은 고객은 보상점수를 사용하여 재화나 용역을 무상 또는 할인 구매할 수 있습니다. 회사는 고객우대제도와 관련하여 최초 매출시점에 포인트 및 상품권 해당액을 식별하여 이연수익으로 인식하고 있으며, 향후 보상점수를 사용하는 시점에 매출로 인식하고 있습니다.2.16 배당금배당금은 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.1) 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법과 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.2) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당기말 현재 확정급여형 퇴직급여채무는 11,798백만원(전기말: 13,579백만원)이며, 세부사항은 주석 20에서 기술하고 있습니다.3) 금융상품의 공정가치 평가주석 34에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 34는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

4. 부문정보연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.연결회사의 영업부문은 백화점업과 저축은행업, 아울렛사업 총 3개의 부문으로 구성되어 있으며, 부문별 당기 영업수익과 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보고부문	영업수익	영업이익(손실)	유무형자산 상각비

백화점업	130,249,331	(8,605,850)	8,046,889

저축은행업	7,733,364	2,321,587	65,178

아울렛업	-	(2,052,161)	3,410

소 계	137,982,695	(8,336,424)	8,115,477

연결조정	(694,647)	(91,399)	-

합 계	137,288,048	(8,427,823)	8,115,477

지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 주요 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다.당기와 전기 중 연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

5. 범주별 금융상품가. 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

단기매매	당기손익인식지정

현금및현금성자산	2,231,359	-	-	-	-	2,231,359

예치금(유동)	11,119,194	-	-	-	-	11,119,194

예치금(비유동)	5,000,000	-	-	-	-	5,000,000

단기금융상품	1,553,120	-	-	-	-	1,553,120

단기매매금융자산	-	49,140	-	-	-	49,140

장기금융상품	2,500	-	-	-	-	2,500

매도가능금융자산(유동)	-	-	-	25,562,405	-	25,562,405

매도가능금융자산(비유동)	-	-	-	57,333,953	-	57,333,953

만기보유금융자산(유동)	-	-	-	-	12,170	12,170

만기보유금융자산(비유동)	-	-	-	-	582,876	582,876

당기손익인식금융자산	-	-	1,018,461	-	-	1,018,461

매출채권	5,893,739	-	-	-	-	5,893,739

미수금	360,410	-	-	-	-	360,410

대출채권(유동)	60,023,668	-	-	-	-	60,023,668

대출채권(비유동)	40,826,031	-	-	-	-	40,826,031

기타금융자산(유동)	1,357,644	-	-	-	-	1,357,644

기타금융자산(비유동)	1,850,865	-	-	-	-	1,850,865

합 계	130,218,530	49,140	1,018,461	82,896,358	595,046	214,777,535

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

단기매매	당기손익인식지정

현금및현금성자산	3,491,570	-	-	-	-	3,491,570

예치금(유동)	20,237,239	-	-	-	-	20,237,239

예치금(비유동)	5,000,000	-	-	-	-	5,000,000

단기금융상품	1,547,556	-	-	-	-	1,547,556

단기매매금융자산	-	1,247,072	-	-	-	1,247,072

장기금융상품	188,000	-	-	-	-	188,000

매도가능금융자산(유동)	-	-	-	31,215,072	-	31,215,072

매도가능금융자산(비유동)	-	-	-	57,907,911	-	57,907,911

만기보유금융자산(유동)	-	-	-	-	7,650	7,650

만기보유금융자산(비유동)	-	-	-	-	594,556	594,556

당기손익인식금융자산	-	-	982,586	-	-	982,586

매출채권	8,064,313	-	-	-	-	8,064,313

미수금	4,790,287	-	-	-	-	4,790,287

대출채권(유동)	60,358,098	-	-	-	-	60,358,098

대출채권(비유동)	26,597,727	-	-	-	-	26,597,727

기타금융자산(유동)	1,317,196	-	-	-	-	1,317,196

기타금융자산(비유동)	2,498,361	-	-	-	-	2,498,361

합 계	134,090,347	1,247,072	982,586	89,122,983	602,206	226,045,194

나. 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

제 48(당) 기	제 47(전) 기

매입채무	1,536,320	2,461,797

예수부채(유동)	102,536,118	104,752,305

예수부채(비유동)	3,706,240	4,823,025

단기차입금	35,133,026	22,700,541

장기차입금	93,650,040	19,986,510

기타금융부채	31,158,787	40,355,625

예수보증금	3,777,362	4,430,070

합 계	271,497,893	199,509,873

다. 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(4,386,597)	366,343

기중 손익대체 기타포괄손익	63,504	447,224

처분손익(당기손익)	920,608	1,071,799

이자수익	1,731	143,999

배당수익	85,400	593,597

만기보유금융자산

이자수익	9,492	6,744

당기손익인식금융자산

단기매매증권평가손익	(92,702)	34,325

단기매매증권처분손익	159,315	111,713

단기매매증권배당금	6,434	-

단기매매증권이자수익	-	-

당기손익인식금융자산평가손익	18,461	(17,414)

당기손익인식금융자산처분손익	79,423	5,139

대여금 및 수취채권

이자수익	69,248	6,437,929

대손충당금환입(상각비)	-	1,126,640

대출채권처분손익	-	-

상각후원가로측정하는 금융부채

이자비용	(398,041)	(2,264,759)

6. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품가. 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

현금	1,025,834	675,551

보통예금	1,059,248	1,472,500

환매조건부채권(RP)	-	1,200,000

보통예치금	146,277	143,519

합 계	2,231,359	3,491,570

나. 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

단기금융상품

특정정기예금	1,523,120	-

정기예금	30,000	1,547,556

소 계	1,553,120	1,547,556

장기금융상품

당좌개설보증금	2,500	2,500

특정정기예금	-	185,500

소 계	2,500	188,000

합 계	1,555,620	1,735,556

다. 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장·단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처	제 48(당) 기	제 47(전) 기	사용제한내용

단기금융상품	한국씨티은행	26,400	26,400	카드제휴관련 예치금

한국씨티은행	381,220	561,156	예수보증금 관련 질권설정

대구은행	435,000	435,000	예수보증금 관련 질권설정

대구은행	30,000	30,000	상품권 제휴 질권설정

장기금융상품	대구은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

대구은행	-	185,500	예수보증금 관련 질권설정

합 계	875,120	1,240,556

7. 예치금당기말과 전기말 현재 타 금융회사 및 상호저축은행중앙회 등에 예치한 유동·비유동 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예치기관	제 48(당) 기	제 47(전) 기

중앙회예치금	상호저축은행중앙회	6,000,000	12,000,000

지급준비예치금	상호저축은행중앙회	5,000,000	5,000,000

기타예치금	하나금융투자	5,119,194	8,237,239

합 계	16,119,194	25,237,239

8. 단기매매금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 단기매매금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내역	제 48(당) 기	제 47(전) 기

취득원가	공정가치(*)	장부금액	취득원가	공정가치(*)	장부금액

지분증권	엘에스전선아시아	56,000	49,140	49,140	-	-	-

수익증권	-	-	-	1,212,746	1,247,072

합 계	56,000	49,140	49,140	1,212,746	1,247,072	1,247,072

(*) 상기 유가증권은 시장가격을 적용하여 산정된 공정가치로 평가하였습니다.9. 당기손익인식금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

주가지수연계펀드(ELF)	1,018,461	982,586

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서 상 '금융수익' 및 '금융비용'(주석 32 참조)으로 표시하였습니다.

10. 매도가능금융자산과 만기보유금융자산가. 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

지분증권-상장주식	57,704,553	59,194,210

지분증권-비상장주식	1,190,090	1,208,090

수익증권	19,967,857	26,122,844

기타매도가능증권	3,677,112	2,157,149

국공채(*)	356,745	440,690

합 계	82,896,357	89,122,983

(*) 상호저축은행업법 등 관련규정에 따라 보유하고 있습니다.나. 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	제 48(당) 기	제 47(전) 기

보유주식수	지분율(%)	취득원가	시 가(*1)	장부가액	장부가액

(주)DGB금융지주	102,683	0.06%	767,214	1,114,111	1,114,111	424,379

(주)대구방송	630,000	6.30%	3,150,000	5,575,500	5,575,500	4,693,500

(주)현대홈쇼핑(*2)	382,600	3.19%	1,913,000	48,781,500	48,781,500	49,929,300

(주)현대그린푸드	67,057	0.07%	153,000	1,049,442	1,049,442	1,300,906

㈜LG전자	10,000	0.01%	592,942	679,000	679,000	1,540,000

SK하이닉스	10,000	0.01%	329,351	505,000	505,000	774,125

LG디스플레이	-	-	-	-	-	532,000

합 계	6,905,507	57,704,553	57,704,553	59,194,210

(*1) 회사는 취득원가와 시가의 차액에 대하여 자본항목에 반영되는 법인세효과를 차감한 금액을 기타포괄손익누계액(매도가능증권평가손익)으로 계상하고 있습니다.(*2) (주)현대홈쇼핑 주식은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석32참조).

다. 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	제 48(당) 기	제 47(전) 기

보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

(주)엑스코	189,818	0.42%	949,090	949,090	949,090

(주)대구시민프로축구단	20,000	0.61%	100,000	100,000	100,000

기업구조조정조합출자금	-	3.70%	141,000	141,000	159,000

합 계	2,711,358	1,190,090	1,208,090

라. 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

국공채-유동	12,170	7,650

국공채-비유동	582,876	594,556

합 계	595,046	602,206

마. 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

기초금액	89,122,984	91,747,012

취득	-	1,966,708

처분	(7,494,047)	(5,633,770)

평가손익(법인세 효과 반영전)	1,267,420	1,043,034

기말금액	82,896,357	89,122,984

11. 매출채권과 미수금가. 당기말과 전기말 현재 매출채권과 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	5,893,739	-	5,893,739	8,064,313	-	8,064,313

미수금	498,094	(137,683)	360,411	5,257,970	(467,683)	4,790,287

장기미수금(*)	3,702,083	(3,702,083)	-	3,702,083	(3,702,083)	-

합 계	10,093,916	(3,839,766)	6,254,150	17,024,366	(4,169,766)	12,854,600

(*) 장기미수금으로 회수가 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.나. 당기말과 전기말 현재 매출채권과 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	장기미수금

당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	5,893,739	8,064,313	359,713	4,790,122	-	-

소 계	5,893,739	8,064,313	359,713	4,790,122	-	-

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	-	-	-	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	50	-	-	-

6개월 초과	-	-	648	165	-	-

소 계	-	-	698	165	-	-

손상채권(*2)

3개월 이하	-	-	-	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-	-	-	-

6개월 초과	-	-	137,683	467,683	3,702,083	3,702,083

소 계	-	-	137,683	467,683	3,702,083	3,702,083

합 계	5,893,739	8,064,313	498,094	5,257,970	3,702,083	3,702,083

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 않은 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 미수금 137,683천원입니다.

회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다. 당기와 전기 중 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	제각	당기말

미수금	4,169,766	330,000	3,839,766

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	전기초	제각	전기말

미수금	4,169,766	-	4,169,766

12. 대출채권가. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

할인어음	351,179	2,611,001

예적금담보대출	161,015	103,000

일반자금대출	101,580,117	84,626,986

종합통장대출	462,317	1,233,070

기타대출채권	78,850	68,885

소 계	102,633,478	88,642,942

이연대출부대수익(+)	122,533	94,331

대손충당금(-)	(1,906,312)	(1,781,448)

대출채권 순장부금액	100,849,699	86,955,825

나. 당기말과 전기말 현재 이연대출부대수익을 제외한 연결회사의 대출채권 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

채권잔액	대손충당금	장부금액	채권잔액	대손충당금	장부금액

할인어음	351,179	(2,177)	349,002	2,611,001	(2,592)	2,608,409

예적금담보대출	161,015	-	161,015	103,000	-	103,000

일반자금대출	101,580,117	(1,825,609)	99,754,508	84,626,986	(1,731,741)	82,895,245

종합통장대출	462,317	(19,000)	443,317	1,233,070	(11,602)	1,221,468

기타대출채권	78,850	(59,526)	19,324	68,885	(35,513)	33,372

합 계	102,633,478	(1,906,312)	100,727,166	88,642,942	(1,781,448)	86,861,494

다. 당기말과 전기말 현재 이연대출부대수익을 제외한 연결회사의 대출채권 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위 : 천원)

구 분	할인어음	예적금담보대출	일반자금대출	종합통장대출	기타대출채권	합 계

기만기도래분	-	-	-	-	-	-

3개월이내	311,378	126,015	22,611,970	107,743	78,850	23,235,956

6개월이내	39,800	10,000	17,711,970	201,080	-	17,962,850

1년이내	-	25,000	20,112,313	153,494	-	20,290,807

2년이내	-	-	41,143,865	-	-	41,143,865

합 계	351,178	161,015	101,580,118	462,317	78,850	102,633,478

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	할인어음	예적금담보대출	일반자금대출	종합통장대출	기타대출채권	합 계

기만기도래분	-	-	-	-	-	-

3개월이내	2,592,301	48,000	26,641,672	162,279	68,885	29,513,137

6개월이내	18,700	25,000	12,031,444	263,231	-	12,338,375

1년이내	-	30,000	18,831,361	807,560	-	19,668,921

2년이내	-	-	27,122,509	-	-	27,122,509

합 계	2,611,001	103,000	84,626,986	1,233,070	68,885	88,642,942

라. 당기와 전기의 대출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

기초금액	1,781,448	5,783,593

대손상각비(환입)	20,241	(1,128,746)

대출채권 상각	-	(3,001,412)

상각채권 추심	104,623	128,013

기말금액	1,906,312	1,781,448

13. 기타금융자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

기타유동금융자산

미수수익	707,090	717,685

회사채	-	-

미회수내국환채권	491,927	364,499

기타	158,626	235,012

소 계	1,357,643	1,317,196

기타비유동금융자산

보증금	1,549,865	2,497,361

회사채	-	-

기타	301,000	1,000

소 계	1,850,865	2,498,361

합 계	3,208,508	3,815,557

14. 기타유동자산과 기타비유동자산가. 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

선급금	420,185	36,923

선급비용	1,922,089	653,346

기타	5,917	7,874

합 계	2,348,191	698,143

나. 당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

기타의 투자자산	5,479,615	4,287,903

미술품	67,184	67,184

합 계	5,546,799	4,355,087

15. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

상 품	6,077,249	6,265,514

16. 유형자산가. 당기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	207,771,755	-	207,771,755	207,353,755	-	207,353,755

건물	168,088,276	(50,430,883)	117,657,393	168,039,220	(47,408,296)	120,630,924

구축물	6,243,931	(1,953,138)	4,290,793	6,196,930	(1,784,955)	4,411,975

차량운반구	717,369	(535,198)	182,171	966,216	(715,497)	250,719

기타의 유형자산	64,871,572	(55,306,780)	9,564,792	65,543,315	(55,417,179)	10,126,136

건설중인자산	113,033,842	-	113,033,842	37,476,369	-	37,476,369

합 계	560,726,745	(108,225,999)	452,500,746	485,575,805	(105,325,927)	380,249,878

나. 당기와 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	취득	처분/폐기	감가상각비	대체	당기말

토지	207,353,755	-	-	-	418,000	207,771,755

건물	120,630,924	-	-	(3,022,587)	49,056	117,657,393

구축물	4,411,975	47,000	-	(168,182)	-	4,290,793

차량운반구	250,719	-	(3)	(68,545)	-	182,171

기타의 유형자산	10,126,136	4,063,687	(45,522)	(4,585,149)	5,640	9,564,792

건설중인자산	37,476,369	76,888,590	-	-	(1,331,117)	113,033,842

합 계	380,249,878	80,999,277	(45,525)	(7,844,463)	(858,421)	452,500,746

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	전기초	취득	처분/폐기	감가상각비	대체	연결범위변동	전기말

토지	158,619,124	-	-	-	16,829,607	31,905,024	207,353,755

건물	121,954,750	139,000	-	(3,021,581)	1,558,755	-	120,630,924

구축물	4,581,160	-	-	(169,185)	-	-	4,411,975

차량운반구	112,473	239,327	(2)	(101,079)	-	-	250,719

기타의 유형자산	14,331,260	1,702,864	(108,939)	(5,799,049)	-	-	10,126,136

건설중인자산	529,957	34,579,559	-	-	(18,388,362)	20,755,215	37,476,369

합 계	300,128,724	36,660,750	(108,941)	(9,090,894)	-	52,660,239	380,249,878

다. 당기말 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산(*)	장부금액	담보설정금액	설정기관

토지	58,455,394	67,100,000	대구은행

건물	80,585,356

합 계	139,529,646

(*) 부동산담보대출과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석 36 참조).17. 투자부동산가. 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

취득원가	341,658	27,986	369,644	1,161,657	325,917	1,487,574

상각누계액	-	(27,985)	(27,985)	-	(94,434)	(94,434)

장부금액	341,658	1	341,659	1,161,657	231,483	1,393,140

나. 당기와 전기의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

토지	건물	합 계	토지	건물	구축물	합 계

기초금액	1,161,657	231,483	1,393,140	9,497,356	3,633,392	1,237,863	14,368,611

처분	(819,999)	(221,890)	(1,041,889)	(8,335,699)	(3,349,103)	(1,220,788)	(12,905,590)

상각	-	(9,592)	(9,592)	-	(52,806)	(17,075)	(69,881)

기말금액	341,658	1	341,659	1,161,657	231,483	-	1,393,140

다. 당기와 전기의 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

임대수익	36,955	439,561

운영비용	(8,061)	(152,850)

감가상각비	(9,592)	(69,881)

18. 무형자산가. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권(*)	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가	140,304	1,636,220	195,750	217,204	615,382	2,804,860

상각누계액	(124,360)	(1,269,769)	-	(171,274)	-	(1,565,403)

장부금액	15,944	366,451	195,750	45,930	615,382	1,239,457

(*) 비한정내용연수를 적용하는 무형자산으로서 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하고 있습니다.(2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권(*)	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가	133,411	1,557,844	195,750	367,248	615,382	2,869,635

상각누계액	(119,144)	(1,034,093)	-	(303,916)	-	(1,457,153)

장부금액	14,267	523,751	195,750	63,332	615,382	1,412,482

나. 당기와 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	영업권	합계

기초금액	14,267	523,751	195,750	63,332	615,382	1,412,482

취득	6,893	72,008	-	9,496	-	88,397

상각	(5,216)	(229,308)	-	(26,898)	-	(261,422)

기말금액	15,944	366,451	195,750	45,930	615,382	1,239,457

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	영업권	합계

기초금액	13,068	567,979	160,750	76,954	-	818,751

취득	9,446	234,150	-	14,692	615,382	873,670

상각	(8,247)	(278,378)	-	(28,314)	-	(314,939)

환입	-	-	35,000	-	-	35,000

기말금액	14,267	523,751	195,750	63,332	615,382	1,412,482

19. 매각예정자산당기말과 전기말 현재 연결회사의 매각예정자산은 종속기업인 대백저축은행의 영업활동과 관련한 담보물을 취득한 유입물건으로 연결회사는 지속적으로 부동산시장에서 매각을 추진하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

매각예정 토지	370,950	2,816,220

매각예정 건물	825,550	2,777,746

합 계	1,196,500	5,593,966

매각예정자산의 처분손익과 공정가치 하락에 따른 감액손실은 손익계산서 상 '기타수익' 및 '기타비용'(주석30 참조)으로 표시하였습니다.

20. 차입금가. 당기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율	당기말	전기말

NH투자증권	3.20%	2,600,000	-

하나금융투자	2.90%	6,000,000	-

대구은행	2.90 - 3.47%	26,533,026	22,700,541

합 계	35,133,026	22,700,541

나. 당기말과 전기말 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율	당기말	전기말

대구은행	3.19 - 3.60%	63,716,040	16,244,000

KEB하나은행	3.05 - 3.34%	29,934,000	3,742,510

합 계	93,650,040	19,986,510

21. 예수부채가. 당기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	연이자율(%)	제 48(당) 기	제 47(전) 기

요구불예금	저축성예금	합 계	요구불예금	저축성예금	합 계

보통예금	0.2	616,865	-	616,865	624,393	-	624,393

별단예금	-	10,370	-	10,370	725,318	-	725,318

수입부금	3.8	-	-	-	-	66,000	66,000

자유적립예금	1.5 ~ 6.0	-	28,525	28,525	-	24,229	24,229

정기예금	1.2 ~ 3.3	-	101,855,649	101,855,649	-	125,343,599	125,343,599

정기적금	2.0 ~ 4.8	-	3,270,558	3,270,558	-	3,521,234	3,521,234

재형저축	4.5 ~ 4.8	-	60,390	60,390	-	17,860	17,860

표지어음예수금	1.4	-	400,001	400,001	-	504,064	504,064

합 계	627,235	105,615,123	106,242,358	1,349,711	129,476,986	130,826,697

나. 당기말과 전기말 현재 예수부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

6개월 이내	44,227,348	66,284,465

1년 이내	54,735,984	52,970,481

1년 초과	7,279,026	11,571,751

합 계	106,242,358	130,826,697

22. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 회사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

미지급금	24,101,688	29,918,571

예수금	3,399,843	6,387,609

미지급배당금	139	139

미지급비용	3,049,662	3,251,977

미지급내국환채무	607,455	797,270

기타	-	59

합 계	31,158,787	40,355,625

23. 기타유동부채와 기타비유동부채당기말과 전기말 현재 회사의 기타유동부채와 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

기타유동부채

상품권	14,138,168	17,277,715

선수금	675,041	115,460

선수수익	4,291	6,353

잡부채	37,527	-

기타	1,056,821	1,331,372

소 계	15,911,848	18,730,900

기타비유동부채

장기종업원급여부채	122,348	147,169

합 계	16,034,196	18,878,069

24. 순확정급여부채 가. 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	11,798,419	13,579,203

사외적립자산의 공정가치(*)	(9,078,225)	(11,692,685)

합 계	2,720,194	1,886,518

(*) 국민연금전환금 21,623천원(전기말: 35,220천원)이 포함된 금액입니다.

나. 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 연결손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

당기근무원가	1,718,743	1,962,731

순이자원가	46,194	55,539

합 계	1,764,937	1,724,790

다. 당기와 전기 중 현재 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

기초금액	13,579,203	16,545,218

당기근무원가	1,718,743	1,962,731

이자비용	266,859	247,977

재측정요소:

-인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(234,725)	194,503

-재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(301,640)	679,698

-경험적조정으로 인한 보험수리적손익	581,617	(785,080)

제도에서의 지급액	(3,811,638)	(5,265,844)

기말금액	11,798,419	13,579,203

라. 당기와 전기 중 현재 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

기초금액	11,692,685	15,041,491

이자수익	220,665	192,438

재측정요소:

-사외적립자산의 손익(이자수익 제외)	(25,704)	47,708

사용자기여금	136,704	1,238,593

제도에서의지급액	(2,946,125)	(4,827,545)

기말금액	9,078,225	11,692,685

25. 자본금과 자본잉여금가. 당기말 현재 지배기업의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

주식의 종류	발행예정 주식수	주당 액면가액	총발행주식수	자본금

보통주	30,000,000	5,000	10,821,611	54,108,055

우선주	4,282	21,410

합 계	10,825,893	54,129,465

나. 당기말 현재 연결회사가 보유한 자기주식은 3,147,249주이며, 장부금액은 44,440,246천원으로 기타자본항목으로 계상되어 있습니다.다. 당기말과 전기말 현재 지배기업의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어있는 주식수는 3,151,531주(전기: 3,141,531주)이며 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

자기주식	3,147,249	3,137,249

우선주	4,282	4,282

합 계	3,151,531	3,141,531

라. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

주식발행초과금	32,922,510	32,922,510

기타자본잉여금	36,369,132	36,369,132

자기주식처분익	141,078	141,078

합 계	69,432,720	69,432,720

26. 기타포괄손익누계액과 기타자본항목당기말과 전기말 현재 회사의 기타포괄손익누계액과 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

기타포괄손익누계액

매도가능금융자산평가손익	41,039,199	39,334,723

기타자본항목

자기주식	(44,440,246)	(44,440,246)

27. 이익잉여금당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

법정적립금(*)	26,100,000	25,600,000

임의적립금	212,500,000	212,500,000

미처분이익잉여금	(707,462)	11,169,432

합 계	237,892,538	249,269,432

(*) 지배기업은 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

28. 영업수익당기와 전기의 영업수익에 대한 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

백화점업

상품매출액	296,854,327	334,369,353

특정매입원가	(186,672,824)	(206,890,502)

기타매출액	19,373,182	22,160,046

소 계	129,554,685	149,638,897

금융업

이자수익	6,491,690	6,947,482

유가증권평가 및 처분이익	794,678	281,723

대출채권평가 및 처분이익	-	1,126,640

수수료수익	355,162	280,649

배당금수익	91,833	15,990

소 계	7,733,363	8,652,484

합 계	137,288,048	158,291,381

29. 영업비용당기와 전기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

상품매출원가	46,799,844	53,399,598

기타매출원가	-	-

이자비용	2,161,649	2,927,864

유가증권평가 및 처분손실	135,482	54,038

수수료비용	610,252	610,064

급여	14,395,777	14,557,646

퇴직급여	1,994,937	2,017,790

기타장기종업원급여	1,620	(9,677)

복리후생비	4,293,914	4,455,617

지급임차료	909,205	1,017,377

접대비	177,718	177,902

감가상각비	7,854,055	9,160,774

세금과공과	2,888,378	2,753,727

여비교통비	414,773	323,592

차량유지비	161,041	187,555

통신비	706,250	698,187

수도광열비	4,936,913	5,153,224

소모품비	960,124	866,481

수선비	1,450,104	1,122,803

보험료	192,272	210,446

지급수수료	31,598,149	32,490,106

광고선전비	19,793,055	22,051,119

운반비	1,479,149	1,450,586

포장비	701,362	824,998

대손상각비	20,241	-

교육훈련비	30,061	35,832

무형자산상각비	261,423	314,939

기타	788,123	785,908

합 계	145,715,871	157,638,496

30. 기타수익과 기타비용 당기와 전기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

유형자산처분이익	146,986	10,022

기타투자자산평가이익	151,000	22,698

매각예정자산처분이익	76,034	151,784

수입임대료	6,930	7,560

유입물건운용수익	43,327	131,703

퇴직연금운용수익	24,193	-

투자부동산처분이익	435,110	8,685,480

잡이익	455,342	397,706

합 계	1,338,922	9,406,953

(2) 기타비용(단위 : 천원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

재고자산감모손실	21,730	14,689

기부금	60,315	223,195

유형자산처분손실	34,720	5

매각예정자산처분손실	25,000	34,768

매각예정자산감액손실	23,500	475,493

유입물건관리비	75,430	156,407

무형자산손상차손	-	-

잡손실	451,633	245,634

합 계	692,328	1,150,191

31. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

재고자산의 변동	188,265	(787,568)

상품매입액	46,611,578	54,187,166

이자비용	2,161,649	2,927,864

유가증권평가 및 처분손실	135,482	54,038

수수료비용	610,252	610,064

급여	14,395,777	14,557,646

퇴직급여	1,994,937	2,017,790

기타장기종업원급여	1,620	(9,677)

복리후생비	4,293,914	4,455,617

지급임차료	909,205	1,017,377

감가상각비	7,854,055	9,160,774

세금과공과	2,888,378	2,753,727

수도광열비	4,936,913	5,153,224

지급수수료	31,598,149	32,490,106

광고선전비	19,793,055	22,051,119

운반비	1,479,149	1,450,586

무형자산상각비	261,423	314,939

기타	5,602,070	5,233,704

영업비용의 합계	145,715,871	157,638,496

32. 금융수익과 금융비용당기와 전기의 금융수익과 금융비용에 대한 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위 : 천원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

이자수익	70,924	183,020

배당금수익	654,275	590,366

매도가능증권처분이익	920,608	990,151

당기손익인식금융자산평가이익	18,461	-

당기손익인식금융자산처분이익	79,423	5,139

투자자산손상차손환입	-	27,000

합 계	1,743,691	1,795,676

(2) 금융비용(단위 : 천원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

이자비용	909,695	666,430

당기손익인식금융자산평가손실	-	17,414

매도가능증권손상차손	-	315,045

합 계	909,695	998,889

33. 법인세비용가. 당기와 전기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

당기법인세 등 부담액

당기손익에 대한 당기법인세부담액	216,702	4,353,831

토지 등 양도소득에 대한 법인세부담액	-	-

전기법인세의 조정사항	457	(36,333)

이연법인세

일시적차이의 증감	334,627	(2,014,940)

자본에 직접 반영된 법인세비용

법인세효과	(477,685)	1,047,554

법인세비용	74,101	3,350,112

나. 당기와 전기의 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

법인세비용차감전순이익	(6,947,233)	9,706,432

적용 세율로 계산된 법인세비용	501,085	2,113,415

법인세효과

-세무상 과세되지 않는 수익	-	47,728

-세무상 차감되지 않는 비용	-	(72,011)

-세액공제	-	(110,320)

-토지 등 양도소득에 대한 법인세	-	1,381,322

-기타	(426,984)	(10,022)

법인세비용	74,101	3,350,112

평균유효세율	-1.07%	34.51%

다. 당기와 전기의 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

보험수리적손익	(122,672)	26,988	(95,684)	(41,413)	9,111	(32,302)

매도가능증권평가이익	2,341,218	(515,068)	1,826,150	1,136,765	(250,088)	886,677

재평가적립금	-	-	-	(5,771,580)	1,269,748	(4,501,832)

합 계	2,218,546	(488,080)	1,730,466	(4,676,228)	1,028,771	(3,647,457)

라. 당기와 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	당기손익항목	기타포괄손익항목	당기말

당기손익인식금융자산평가손실	3,831	(3,831)	-	-

단기매매금융자산평가손익	(9,845)	7,751	-	(2,094)

광고선전비	261,790	(29,289)	-	232,501

매도가능금융자산손상차손	866,755	(84,282)	-	782,473

퇴직급여부채	2,295,813	(305,530)	32,631	2,022,914

장기종업원급여	32,377	(5,461)	-	26,916

미지급금(연차수당부채)	110,901	-	-	110,901

비업무용자산	233,264	(131,328)	-	101,936

기타의투자자산평가손실	91,639	(33,297)	-	58,342

이월결손금	501,453	9,503	-	510,956

미수이자	(104,809)	87,954	-	(16,855)

당기손익인식금융자산평가이익	-	(4,061)	-	(4,061)

감가상각비	(232,818)	237,648	-	4,830

사외적립자산	(2,262,610)	386,774	(5,643)	(1,881,479)

매도가능증권평가손익	(11,086,915)	-	(515,068)	(11,601,983)

토지압축기장충당금	(15,768,647)	-	-	(15,768,647)

대출채권	(302,132)	302,132	-	-

기타	69,139	(281,230)	-	(212,091)

합 계	(25,300,814)	153,453	(488,080)	(25,635,441)

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	전기초	당기손익항목	기타포괄손익항목	전기말

당기손익인식금융자산평가손실	6,922	(3,091)	-	3,831

단기매매금융자산평가손익	972	(10,817)	-	(9,845)

광고선전비	269,767	(7,977)	-	261,790

매도가능금융자산손상차손	691,163	175,592	-	866,755

퇴직급여부채	2,789,833	(513,627)	19,607	2,295,813

장기종업원급여	43,898	(11,521)	-	32,377

미지급금(연차수당부채)	107,072	3,829	-	110,901

비업무용자산	-	233,264	-	233,264

기타의투자자산평가손실	104,333	(12,694)	-	91,639

이월결손금	-	501,453	-	501,453

미수이자	(8,994)	(95,815)	-	(104,809)

감가상각비	(754,554)	521,736	-	(232,818)

사외적립자산	(2,671,803)	421,527	(12,334)	(2,262,610)

매도가능증권평가손익	(10,857,448)	-	(229,468)	(11,086,915)

토지압축기장충당금	(17,038,395)	-	1,269,748	(15,768,647)

대출채권	-	(302,132)	-	(302,132)

기타	1,480	67,659	-	69,139

합 계	(27,315,754)	967,386	1,047,553	(25,300,814)

34. 주당손익가. 당기와 전기 중 지배기업의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

지배기업지분당기순이익	(8,188,117,775)	5,469,245,760

가중평균유통보통주식수(*)	7,674,362	7,674,362

기본주당순이익	(1,067)	713

나. 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

기초	10,821,611	10,821,611

자기주식 효과	(3,147,249)	(3,147,249)

가중평균유통보통주식수	7,674,362	7,674,362

다. 당기와 전기 중 회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다.

35. 영업으로부터 창출된 현금흐름당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

1. 당기순이익	(7,021,333)	6,356,321

2. 조정 항목	7,779,004	302,188

이자수익	(70,924)	(7,130,502)

이자비용	909,695	3,594,293

배당금수익	(654,275)	(606,356)

재고자산감모손실	21,731	14,689

감가상각비	7,854,055	9,160,774

유형자산처분손익	(112,266)	(10,017)

투자부동산처분손익	(435,111)	(8,685,480)

무형자산상각비	261,423	314,939

기타비유동자산평가손익	(151,000)	(22,698)

법인세비용	74,101	3,350,112

대손상각비	20,241	-

대손충당금환입	-	(1,126,640)

퇴직급여	1,764,937	2,017,790

기타장기종업원급여	1,620	(9,677)

유가증권평가및처분손익	(1,677,689)	(890,516)

매각예정자산처분손익	(51,034)	(117,016)

매각예정자산감액손실	23,500	475,493

투자자산손상차손환입	-	(27,000)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(20,056,449)	(3,185,811)

매출채권의 감소(증가)	2,170,524	(1,053,685)

미수금의 감소(증가)	4,340,186	(740,651)

영업 유가증권의 감소(증가)	3,346,859	(2,115,335)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,648,079)	451,674

재고자산의 감소(증가)	166,535	(802,257)

매입채무의 증가(감소)	(925,477)	117,814

미지급금의 증가(감소)	(5,934,734)	(1,671,593)

기타금융자산의 감소(증가)	(20,284)	291,557

예수금의 증가(감소)	(2,995,874)	456,498

미지급비용의 증가(감소)	(115,127)	(741,414)

기타금융부채의 증가(감소)	(30,608)	1,319,771

기타유동부채의 증가(감소)	(2,819,052)	774,504

예수보증금의 증가(감소)	(652,709)	(1,525,168)

퇴직금의 지급	(3,811,638)	(5,442,686)

사외적립자산의 감소(증가)	2,793,133	3,766,274

장기종업원급여 지급액	(26,440)	(42,690)

대출채권의 감소(증가)	(13,893,664)	3,771,576

4. 영업으로부터 창출된 현금흐름	(19,298,778)	3,472,698

36. 우발상황 및 약정사항 가. 당기말 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	한도액	사용액

부동산담보대출(*1)	대구은행	15,000,000	15,000,000

당좌대출약정(*1)	대구은행	10,000,000	-

주식담보대출(*2)	NH투자증권	25,000,000	2,600,000

주식담보대출(*3)	하나금융투자	6,000,000	6,000,000

내국환업무 및 자기앞수표발행	상호저축은행중앙회	5,500,000	-

운전자금대출(*4)	대구은행	17,000,000	12,533,026

시설자금대출(*4)	대구은행	75,000,000	58,716,040

시설자금대출(*4)	KEB하나은행	36,000,000	35,934,000

(*1) 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*3) (주)현대홈쇼핑 주식이 담보로 제공되어 있습니다.(*4) ㈜대백아울렛 아울렛 사업을 위한 대출로 토지가 담보로 제공되어 있습니다.나. 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품과 금융기관예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처	제 48(당) 기	제 47(전) 기	사용제한내용

단기금융상품	한국씨티은행	26,400	26,400	카드제휴관련 예치금

한국씨티은행	381,220	561,156	예수보증금관련 질권설정

대구은행	435,000	435,000	예수보증금관련 질권설정

대구은행	30,000	30,000	상품권 제휴 질권설정

장기금융상품	대구은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

대구은행	-	185,500	예수보증금관련 질권설정

예치금	상호저축은행중앙회	3,000,000	3,000,000	콜차입 및 금융업무관련 한도약정에 대한 담보

상호저축은행중앙회	2,500,000	5,000,000	상호저축은행법에 의한 사용제한

합 계	6,375,120	9,927,405

다. 상호저축은행법 제15조에 따라 상호저축은행은 수입한 부금ㆍ예금 및 적금 총액의 100분의 50이내에서 금융위원회가 정하는 바에 따라 지급준비자산으로 현금, 금융기관에의 예금, 제26조의 규정에 의한 상호저축은행중앙회에의 예탁금 또는 대통령령이 정하는 유가증권을 보유하여야 하는 바, 보고기간 종료일 현재 종속회사인 주식회사 대백저축은행의 지급준비자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

지급준비예치금	5,000,000	5,000,000

지준유가증권	356,746	440,690

합 계	5,356,746	5,440,690

라. 당기말과 전기말 현재 회사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : EUR, 천원)

지급보증처	지급보증종류	단위	보증금액

제 48(당) 기	제 47(전) 기

대구은행	외화지급보증	EUR	60,000	60,000

서울보증보험	납품자지급보증	KRW	39,025	28,126

승차권판매지급보증	KRW	25,000	40,000

공탁보증	KRW	162,503	276,818

인허가	KRW	1,179,983	1,179,983

합 계	EUR	60,000	60,000

KRW	1,406,511	1,524,927

37. 특수관계자거래가. 당기와 전기에 회사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

관 계	제 48(당) 기	제 47(전) 기

기타특수관계자	(주)아이에스제이 커뮤니케이션, (주)이니컴	(주)아이에스제이 커뮤니케이션, (주)이니컴

나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	제 48(당) 기	제 47(전) 기

매출	매출	기타	합계

기타특수관계자	㈜아이에스제이커뮤니케이션	45,760	80,259	-	80,259

주요주주	-	-	21,591,068	21,591,068

합 계	45,760	80,259	21,591,068	21,671,327

다. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	제 48(당) 기	제 47(전) 기

기타	기타

기타특수관계자	㈜아이에스제이커뮤니케이션	647,455	680,155

주요 경영진	3,371	1,592

주요 주주	184,838	91,369

합 계	835,664	773,116

라. 당기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.(1) 채권

(단위 : 천원)

구 분	회사명	과목	제 48(당) 기	제 47(전) 기

기타특수관계자	㈜아이에스제이커뮤니케이션	매출채권	-	14,417

(주)이니컴(*)	장기미수금	623,289	623,289

만기보유증권	2,736	2,736

합 계	626,025	640,442

(*) 당기말 현재 ㈜이니컴에 대한 미수금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.(2) 채무

(단위 : 천원)

구 분	회사명	과목	제 48(당) 기	제 47(전) 기

기타특수관계자	㈜아이에스제이커뮤니케이션	미지급금	92,446	43,017

예수보증금	30,000	30,000

주요주주	예수부채	85,247	735,593

주요경영진	예수부채	152,974	87,497

합 계	122,448	896,107

마. 당기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 회사의 차입금과 관련하여 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공처	특수관계자	회사와의 관계	제 48(당) 기	제 47(전) 기	보증내역

보증금액	차입금액	보증금액	차입금액

대구은행	구정모	대표이사	12,000,000	-	12,000,000	-	일반자금대출

18,000,000	15,000,000	18,000,000	15,000,000	일반자금대출

71,654	-	77,702	-	외화지급보증

합 계	30,071,654	15,000,000	30,077,702	15,000,000

바. 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

단기급여	1,059,860	985,000

퇴직급여	403,545	654,536

주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다.38. 공정가치가. 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,231,359	2,231,359	3,491,570	3,491,570

단기매매금융자산	49,140	49,140	1,247,072	1,247,072

당기손익인식금융자산	1,018,461	1,018,461	982,586	982,586

매도가능금융자산(*)	81,706,267	81,706,267	87,914,894	87,914,894

합 계	85,005,227	85,005,227	93,636,122	93,636,122

(*) 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외 하였습니다.나. 대여금및수취채권, 만기보유금융자산, 상각후원가로 측정하는 금융부채 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

다. 당기말과 전기말 현재 원가로 측정되는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

(주)엑스코	949,090	949,090

(주)대구시민프로축구단	100,000	100,000

기업구조조정조합출자금	141,000	159,000

합 계	1,190,090	1,208,090

매도가능금융자산은 비상장 주식 및 조합의 출자금으로 모두 비상장 지분상품이며 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 평가하였습니다.라. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

매출채권 및 기타의 금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	-	-	1,018,461	1,018,461

매도가능금융자산	57,704,553	-	25,191,804	82,896,357

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	-	-	982,586	982,586

매도가능금융자산	59,194,210	-	28,720,684	87,914,894

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.39. 재무위험관리

가. 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(1) 시장위험ㄱ) 가격위험

보고기간말 현재 회사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있으며 이에따른 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말 현재의 주가가 변동하였을 경우 이러한 변동이 회사의 세전순이익과 자본에 미치는 효과는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	주가의 변동	세전순이익에 미치는 효과	자본에 미치는 효과

당기말	10%	5,770,455	5,770,455

-10%	(5,770,455)	(5,770,455)

전기말	10%	5,919,421	5,919,421

-10%	(5,919,421)	(5,919,421)

상기의 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 지분상품은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 자본이 증가 또는 감소될 수 있습니다.ㄴ) 이자율 위험

이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다. 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.연결회사 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며, 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 또한, 연결회사는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래를 하고 있고, 이에 따른 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당기말과 전기말 현재 지분증권을 제외한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

현금및현금성자산(현금시재액제외)	1,205,525	2,816,019

예치금	16,119,194	25,237,239

장·단기금융상품	1,555,620	1,735,556

단기매매금융자산(지분상품제외)	49,140	1,247,072

매도가능금융자산(지분상품제외)	25,191,804	28,720,684

만기보유금융자산	595,046	602,206

매출채권	5,893,739	8,064,313

미수금	360,410	4,790,287

대출채권	100,849,699	86,955,825

당기손익인식금융자산	1,018,461	982,586

기타금융자산	3,208,508	3,815,557

합 계	156,047,146	164,967,344

(3) 유동성 위험 유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 연결회사는 적정규모의 예금을 신용도가 우수한 주요 금융기관에 예치하고 있고, 갑작스런 유동성위험 발생에 대비하여 금융기관에 할인어음, 일반자금대출 등의 차입한도를 유지하고 있으며, 연결회사의 경영진은 영업활동에 의한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1년 미만	1년 이상 5년 미만	합 계

당기말

매입채무 및 기타금융부채	32,695,106	-	32,695,106

차입금	35,133,026	93,650,040	128,783,066

예수보증금	2,748,094	1,029,268	3,777,362

예수부채	102,536,118	3,706,239	106,242,357

전기말

매입채무 및 기타금융부채	42,817,421	-	42,817,421

차입금	22,700,541	19,986,510	42,687,051

예수보증금	-	4,430,070	4,430,070

예수부채	104,752,305	4,823,025	109,575,330

나. 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채와 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

총부채(A)	315,887,725	249,448,593

총자본(B)	368,183,372	376,564,811

부채비율(A/B)	85.80%	66.24%

추가적으로 종속회사인 주식회사 대백저축은행의 당기말과 전기말 현재 BIS 자기자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

BIS 자기자본	16,876,448	15,619,666

위험가중자산	100,736,276	93,984,311

BIS 자기자본비율(%)	16.75%	16.62%