대구백화점 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제48기 1분기 : 2016년 06월 30일 현재
제47기(전기) : 2016년 03월 31일 현재
주식회사 대구백화점

1. 회사의 개요주식회사 대구백화점(이하 '회사')는 1969년 12월 26일자로 설립되었으며, 1988년 10월 10일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주권이 상장되었습니다. 당분기말 현재 회사는 대구광역시 중구 동성로에 본사를 두고 있으며, 백화점업을 주영업 목적으로 하고 있습니다. 회사의 주요매장은 동성로 본점과 대봉동 프라자점입니다.2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준회사의 2016년 6월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 4월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 4월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 부문별 공시회사는 단일의 영업부문인 백화점 부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 공시하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 회사의 영업부문과 관련된 손익은 손익계산서에 공시된 금액과 동일합니다.지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 주요 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다.당분기와 전분기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다. 5. 범주별 금융상품 가.당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산 (당분기손익인식지정)	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,768,150	-	-	-	1,768,150

단기금융상품	1,547,556	-	-	-	1,547,556

장기금융상품	388,000	-	-	-	388,000

매도가능금융자산(유동)	-	-	24,018,864	-	24,018,864

매도가능금융자산(비유동)	-	-	56,089,462	-	56,089,462

만기보유금융자산(유동)	-	-	-	6,680	6,680

만기보유금융자산(비유동)	-	-	-	592,021	592,021

당기손익인식금융자산	-	986,913	-	-	986,913

매출채권	7,892,091	-	-	-	7,892,091

미수금	3,658,981	-	-	-	3,658,981

기타금융자산(유동)	20,129,128	-	-	-	20,129,128

기타금융자산(비유동)	1,852,574	-	-	-	1,852,574

합계	37,236,480	986,913	80,108,326	598,701	118,930,420

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산 (당분기손익인식지정)	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,363,589	-	-	-	3,363,589

단기금융상품	1,547,556	-	-	-	1,547,556

장기금융상품	388,000	-	-	-	388,000

매도가능금융자산(유동)	-	-	24,522,844	-	24,522,844

매도가능금융자산(비유동)	-	-	57,556,175	-	57,556,175

만기보유금융자산(유동)	-	-	-	7,650	7,650

만기보유금융자산(비유동)	-	-	-	594,556	594,556

당기손익인식금융자산	-	982,586	-	-	982,586

매출채권	8,064,313	-	-	-	8,064,313

미수금	4,063,676	-	-	-	4,063,676

기타금융자산(유동)	20,121,503	-	-	-	20,121,503

기타금융자산(비유동)	2,352,816	-	-	-	2,352,816

합계	39,901,453	982,586	82,079,019	602,206	123,565,264

나.당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	상각후원가로측정하는금융부채

당분기말	전기말

매입채무	1,820,012	2,461,797

단기차입금	16,800,000	15,000,000

기타금융부채	36,833,076	37,499,332

예수보증금	4,048,040	4,183,070

합계	59,501,128	59,144,199

다.당분기와 전분기 중 금융상품범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(1,537,140)	(831,698)

이자수익	296,721	675,000

배당수익	654,275	590,366

만기보유금융자산

이자수익	3,213	77

대여금 및 수취채권

이자수익	30,688	37,072

당기손익인식금융자산

평가손익	4,328	-

6. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품가. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	559,236	522,302

보통예금	1,208,914	1,641,287

환매조건부채권(RP)	-	1,200,000

합 계	1,768,150	3,363,589

나. 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예금	1,547,556	1,547,556

소 계	1,547,556	1,547,556

장기금융상품

당좌개설보증금	2,500	2,500

정기예금	385,500	385,500

소 계	388,000	388,000

합 계	1,935,556	1,935,556

다. 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장·단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	한국씨티은행	26,400	26,400	카드제휴관련 예치금

한국씨티은행	561,156	561,156	예수보증금 관련 질권설정

대구은행	435,000	435,000	예수보증금 관련 질권설정

대구은행	30,000	30,000	상품권 제휴 질권설정

장기금융상품	대구은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

대구은행	185,500	185,500	예수보증금 관련 질권설정

대백저축은행	200,000	200,000	예수보증금 관련 질권설정

합 계	1,440,556	1,440,556

7. 매도가능금융자산과 만기보유금융자산가. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권-상장주식	54,881,372	56,348,085

지분증권-비상장주식	1,208,090	1,208,090

수익증권	24,018,864	24,522,844

합 계	80,108,326	82,079,019

나. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	시 가(*1)	장부가액	장부가액

(주)DGB금융지주	47,683	0.03%	270,645	413,412	413,412	424,379

(주)티비씨	630,000	6.30%	3,150,000	4,630,500	4,630,500	4,693,500

(주)현대홈쇼핑(*2)	382,600	3.19%	1,913,000	48,590,200	48,590,200	49,929,300

(주)현대그린푸드	67,057	0.07%	153,000	1,247,260	1,247,260	1,300,906

합 계	5,486,645	54,881,372	54,881,372	56,348,085

(*1) 회사는 취득원가와 시가의 차액에 대하여 자본항목에 반영되는 법인세효과를 차감한 금액을 기타포괄손익누계액(매도가능증권평가손익)으로 계상하고 있습니다.(*2) (주)현대홈쇼핑 주식은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석32참조).다. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

(주)엑스코	189,818	0.42%	949,090	949,090	949,090

(주)그린바이오텍	52,900	10.26%	-	-	-

(주)대구시민프로축구단	20,000	0.61%	100,000	100,000	100,000

기업구조조정조합출자금	-	3.71%	159,000	159,000	159,000

합 계	1,208,090	1,208,090	1,208,090

라. 당분기말과 전기말 현재 회사의 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

국공채-유동	6,680	7,650

국공채-비유동	592,021	594,556

합 계	598,701	602,206

마. 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	82,079,019	86,236,673

취득	-	-

처분	-	(170,014)

평가(손)익	(1,970,693)	(1,026,505)

분기말금액	80,108,326	85,040,154

8. 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주가지수연계펀드(ELF)	986,913	982,586

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서 상 '금융수익' 및 '금융비용'(주석 28 참조)으로 표시하였습니다.9. 매출채권과 미수금가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권과 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	7,892,091	-	7,892,091	8,064,313	-	8,064,313

미수금	4,126,665	(467,683)	3,658,982	4,531,359	(467,683)	4,063,676

장기미수금(*)	3,702,083	(3,702,083)	-	3,702,083	(3,702,083)	-

합 계	15,720,839	(4,169,766)	11,551,073	16,297,755	(4,169,766)	12,127,989

(*) 장기미수금으로 회수가 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.나. 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권과 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	장기미수금

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	7,892,091	8,064,313	3,658,801	4,063,512	-	-

소 계	7,892,091	8,064,313	3,658,801	4,063,512	-	-

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	-	-	17	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-	-	-	-

6개월 초과	-	-	164	164	-	-

소 계	-	-	181	164	-	-

손상채권(*2)

3개월 이하	-	-	-	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-	-	-	-

6개월 초과	-	-	467,683	467,683	3,702,083	3,702,083

소 계	-	-	467,683	467,683	3,702,083	3,702,083

합 계	7,892,091	8,064,313	4,126,665	4,531,359	3,702,083	3,702,083

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 않은 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 미수금 467,683천원, 장기미수금 3,702,083천원입니다. 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다. 당분기와 전분기 중 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당분기초	대손상각비	매출채권 상각	미사용금액 환입	당분기말

미수금	4,169,766	-	-	-	4,169,766

(2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	전분기초	대손상각비	매출채권 상각	미사용금액 환입	전분기말

미수금	4,169,766	-	-	-	4,169,766

10. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

미수수익	129,101	121,477

회사채	20,000,000	20,000,000

기타	27	27

소 계	20,129,128	20,121,504

비유동자산

보증금	1,851,574	2,351,816

회사채	-	-

기타	1,000	1,000

소 계	1,852,574	2,352,816

합 계	21,981,702	22,474,320

11. 기타유동자산과 기타비유동자산가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	66,923	36,923

선급비용	509,948	564,056

합 계	576,871	600,979

나. 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타의 투자자산	4,498,505	4,287,903

미술품	67,184	67,184

합 계	4,565,689	4,355,087

12. 재고자산당분기말과 전기말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	5,310,410	6,265,514

1 3. 종속기업가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	기업명	지분율(%)	주요영업활동	설립국가	결산일

당분기말	전기말

종속기업	㈜대백저축은행(*)	42.91%	42.91%	금융업	대한민국	12월 31일

종속기업	㈜인성씨앤에스	100.00%	100.00%	소매업	대한민국	12월 31일

(*) 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주는 소액 주주로 넓게 분산되어 있으며 과거 주주총회 참석율 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.나. 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

종속기업투자주식	31,473,934	31,473,934

다 . 당분기 말과 전기말 현재 회사의 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	기업명	자산	부채	매출	분기순이익	당기총포괄손익

종속기업	㈜대백저축은행	124,834,970	109,518,668	1,701,413	(10,296)	50,672

종속기업	㈜인성씨앤에스	83,253,139	59,554,311	-	(345,614)	(345,614)

( 2) 전기말(단위 : 천원)

구분	기업명	자산	부채	매출	당기순이익	당기총포괄손익

종속기업	㈜대백저축은행	128,806,043	113,338,040	8,665,243	1,553,818	1,745,099

종속기업	㈜인성씨앤에스	71,968,117	47,923,675	-	(589,776)	(589,776)

라. 종속기업은 비상장기업으로 당기말 현재 시장가격이 존재하지 않습니다. 14. 유형자산가. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	175,448,731	-	175,448,731	175,448,731	-	175,448,731

건물	168,088,276	(48,163,939)	119,924,337	168,039,220	(47,408,296)	120,630,924

구축물	6,226,931	(1,826,895)	4,400,036	6,196,931	(1,784,955)	4,411,976

차량운반구	859,532	(640,460)	219,072	859,532	(625,167)	234,365

기타의 유형자산	64,289,144	(55,132,590)	9,156,554	65,017,497	(54,920,248)	10,097,249

건설중인자산	546,503	-	546,503	208,000	-	208,000

합 계	415,459,117	(105,763,884)	309,695,233	415,769,911	(104,738,666)	311,031,245

나. 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	취득	처분	감가상각비	대체	당분기말

토지	175,448,731	-	-	-	-	175,448,731

건물	120,630,924	-	-	(755,643)	49,056	119,924,337

구축물	4,411,975	30,000	-	(41,939)	-	4,400,036

차량운반구	234,365	-	-	(15,293)	-	219,072

기타의 유형자산	10,097,249	148,250	(17)	(1,088,929)	-	9,156,553

건설중인자산	208,000	387,559	-	-	(49,056)	546,503

합 계	311,031,244	565,809	(17)	(1,901,804)	-	309,695,232

(2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	전기초	취득	처분	감가상각비	대체	전분기말

토지	158,619,124	-	-	-	-	158,619,124

건물	121,954,750	-	-	(749,597)	462,157	121,667,310

구축물	4,581,160	-	-	(42,296)	-	4,538,864

차량운반구	84,622	-	-	(17,410)	-	67,212

기타의 유형자산	14,295,765	816,598	(4)	(1,420,072)	-	13,692,287

건설중인자산	529,957	-	-	-	(462,157)	67,800

합 계	300,065,378	816,598	(4)	(2,229,375)	-	298,652,597

다. 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산(*)	장부금액	담보설정금액	설정기관

토지	26,550,370	31,100,000	대구은행

건물	82,540,942

합 계	109,091,312

(*) 부동산담보대출과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석 32 참조)15. 투자부동산가. 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	구축물	합 계	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	1,161,658	325,917	-	1,487,575	1,161,658	325,917	-	1,487,575

상각누계액	-	(96,987)	-	(96,987)	-	(94,434)	-	(94,434)

장부금액	1,161,658	228,930	-	1,390,588	1,161,658	231,483	-	1,393,141

나. 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	구축물	합 계	토지	건물	구축물	합 계

기초금액	1,161,658	231,483	-	1,393,141	9,497,356	3,633,392	1,237,862	14,368,610

취득	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

상각	-	(2,553)	-	(2,553)	-	(24,191)	(8,537)	(32,728)

분기말금액	1,161,658	228,930	-	1,390,588	9,497,356	3,609,201	1,229,325	14,335,882

다. 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	11,130	166,455

운영비용	-	-

감가상각비	(2,553)	(32,729)

16. 무형자산가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권(*)	합 계

취득원가	133,411	1,555,994	20,750	1,710,155

상각누계액	(120,362)	(1,089,441)	-	(1,209,803)

장부금액	13,049	466,553	20,750	500,352

(*) 비한정내용연수를 적용하는 무형자산으로서 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하고 있습니다.(2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	133,411	1,555,994	20,750	1,710,155

상각누계액	(119,144)	(1,033,847)	-	(1,152,991)

장부금액	14,267	522,147	20,750	557,164

나. 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	14,267	522,147	20,750	557,164

취득	-	-	-	-

상각	(1,218)	(55,594)	-	(56,812)

처분	-	-	-	-

분기말금액	13,049	466,553	20,750	500,352

(2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	13,068	567,979	20,750	601,797

취득	-	99,300	-	99,300

상각	(1,893)	(67,362)	-	(69,255)

처분	-	-	-	-

분기말금액	11,175	599,917	20,750	631,842

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 회사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	26,620,102	29,678,946

예수금	5,528,983	6,352,605

미지급배당금	3,090,711	139

미지급비용	1,593,280	1,467,641

합 계	36,833,076	37,499,331

18. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율	당분기말	전기말

NH투자증권	3.30%	1,800,000	-

대구은행	2.87%	15,000,000	15,000,000

합 계	16,800,000	15,000,000

19. 기타유동부채와 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 회사의 기타유동부채와 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

상품권	14,540,687	17,277,715

선수금	191,014	115,461

이연수익	1,199,257	1,189,957

소 계	15,930,958	18,583,133

비유동

장기종업원급여부채	152,393	147,169

소 계	152,393	147,169

합 계	16,083,351	18,730,302

20. 순확정급여부채가. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	12,617,507	12,380,233

사외적립자산의 공정가치(*)	(10,590,236)	(10,619,096)

합 계	2,027,271	1,761,137

(*) 국민연금전환금 35,220천원(전기말: 35,220천원)이 포함된 금액입니다.나. 당분기와 전분기의 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	12,380,233	15,482,320

당기근무원가	362,811	406,316

이자비용	60,556	89,991

제도에서의 지급액	(54,054)	(235,448)

재측정요소	(132,040)	-

분기말금액	12,617,506	15,743,179

다. 당분기와 전분기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	10,583,876	14,164,822

이자수익	51,080	82,081

제도에서의 지급	(51,503)	(233,678)

재측정요소	(28,437)	(49,481)

분기말금액	10,555,016	13,963,744

(*)국민연금전환금 35,220천원(전분기 41,065천원)이 제외된 금액입니다.

21. 자본금과 자본잉여금가. 당분기말 현재 회사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

주식의종류	발행예정주식수	주당액면가액(원)	총발행주식수	자본금	자본잉여금

보통주	30,000,000	5,000	10,821,611	54,108,055	69,291,642

우선주	4,282	21,410	-

합 계	10,825,893	54,129,465	69,291,642

나. 당분기말 현재 회사가 보유한 자기주식은 3,100,000주, 장부금액은 43,755,992천원으로 기타자본항목으로 계상되어 있습니다. 다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어있는 주식수는 3,151,531주(전기: 3,151,531주)이며 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	3,100,000	3,100,000

계열회사주식	47,249	47,249

우선주	4,282	4,282

합 계	3,151,531	3,151,531

라. 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	32,922,510	32,922,510

기타자본잉여금	36,369,132	36,369,132

합 계	69,291,642	69,291,642

22. 기타포괄손익누계액과 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타포괄손익누계액과 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액

매도가능금융자산평가손익	37,762,601	39,299,741

기타자본항목

자기주식	(43,755,992)	(43,755,992)

23. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	26,100,000	25,600,000

임의적립금	212,500,000	212,500,000

미처분이익잉여금	9,726,008	12,830,829

합 계	248,326,008	250,930,829

(*) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.24. 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

총매출액	85,224,827	82,751,593

상품매출액	79,593,131	77,721,033

기타매출액	5,631,696	5,030,560

매출차감	(50,677,727)	(48,176,535)

특정매입원가	(50,677,727)	(48,176,535)

순매출액	34,547,100	34,575,058

25. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,413,021	3,431,467

퇴직급여	372,287	414,226

기타장기종업원급여	10,705	18,027

복리후생비	1,027,778	967,003

지급임차료	191,927	225,764

접대비	54,138	50,601

감가상각비	1,904,356	2,262,103

세금과공과	149,446	173,828

여비교통비	71,174	62,914

차량유지비	34,330	38,591

통신비	156,177	175,743

수도광열비	1,115,010	1,166,801

소모품비	235,855	257,426

수선비	352,305	269,938

보험료	49,434	54,873

지급수수료	7,979,567	7,135,494

광고선전비	5,046,374	5,774,413

운반비	356,642	279,807

포장비	105,130	146,686

대손상각비	-	-

교육훈련비	7,841	10,992

무형자산상각비	56,812	69,256

잡비	49,410	37,067

합 계	22,739,719	23,023,020

26. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	55,985	2,479

잡이익	7,733	10,161

합 계	63,718	12,640

(2) 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타투자자산평가손실	49,575	7,026

재고자산감모손실	4,485	4,389

기부금	4,804	5,162

유형자산처분손실	2	1

잡손실	100,439	37,764

합 계	159,305	54,342

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 회사 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	955,104	(380,725)

상품매입액	11,174,630	12,622,820

급여	3,413,021	3,431,466

퇴직급여	372,287	414,226

기타장기종업원급여	10,705	18,026

복리후생비	1,027,778	967,003

지급임차료	191,927	225,764

감가상각비	1,904,356	2,262,103

세금과공과	149,446	173,828

수도광열비	1,115,010	1,166,801

지급수수료	7,979,567	7,135,494

광고선전비	5,046,374	5,774,413

운반비	356,642	279,807

무형자산상각비	56,812	69,256

기타	1,115,796	1,104,829

영업비용의 합계(*)	34,869,455	35,265,111

(*)손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.28. 금융수익과 금융비용가. 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	330,622	712,150

배당금수익	654,275	590,366

매도가능증권처분이익	-	81,104

당기손익인식금융자산평가이익	4,328	-

합 계	989,225	1,383,620

(2) 금융비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	115,939	200,465

합 계	115,939	200,465

29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 12.45%(2015년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 15.21%)입니다.

30. 주당순이익 가. 당분기와 전분기 중 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당분기	전분기

보통주당분기순이익	404,939,964	382,726,299

가중평균유통보통주식수(*)	7,721,611	7,721,611

기본주당순이익	52	50

(*) 당분기와 전분기 중 회사의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초	10,821,611	10,821,611

자기주식 효과	(3,100,000)	(3,100,000)

가중평균유통보통주식수	7,721,611	7,721,611

나. 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다.31. 영업으로부터 창출된 현금흐름 가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	404,940	382,726

2. 조정 항목	1,519,353	1,658,064

이자수익	(330,622)	(712,150)

이자비용	115,939	200,465

배당금수익	(654,275)	(590,366)

재고자산감모손실	4,485	4,389

감가상각비	1,904,356	2,262,103

유형자산처분손익	(55,983)	(2,478)

무형자산상각비	56,812	69,256

무형자산처분손익	-	-

기타투자자산평가손익	49,575	7,026

법인세비용	50,402	68,670

퇴직급여	372,287	414,226

기타장기종업원급여	10,705	18,027

단기손익인식금융자산평가손익	(4,328)	-

매도가능증권 처분손익	-	(81,104)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(5,665,526)	(1,403,694)

매출채권의 감소(증가)	172,222	654,476

미수금의 감소	404,695	745,449

기타유동자산의 증가	24,108	371,564

재고자산의 감소(증가)	950,620	(385,115)

매입채무의 감소	(641,785)	151,980

미지급금의 감소	(3,058,844)	(141,291)

선수금의 감소	-	-

예수금의 증가(감소)	(823,622)	(848,048)

미지급비용의 증가	102,316	146,892

기타유동부채의 감소	(2,652,174)	(2,082,059)

예수보증금의 증가	(135,030)	4,080

퇴직금의 지급	(54,054)	(235,448)

사외적립자산의 감소	51,503	246,316

장기종업원급여 지급액	(5,481)	(32,490)

단기대여금의 증가	-

4. 영업으로부터 창출된 현금흐름	(3,741,233)	637,096

나. 당분기와 전분기 중 현금의 유입 ·유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산의 평가	(1,537,140)	(1,066,280)

현금배당 관련 미지급배당금 대체	3,090,571	4,635,750

32. 우발상황 및 약정사항 가. 당분기말 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	한도액	사용액

부동산담보대출(*1)	대구은행	31,100,000	15,000,000

당좌대출약정(*2)	대구은행	10,000,000	-

주식담보대출(*3)	NH투자증권	20,000,000	1,800,000

(*1) 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석14참조).(*2) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석33참조).(*3) (주)현대홈쇼핑 주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석7참조).나. 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품과 금융기관예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	한국씨티은행	26,400	26,400	카드제휴관련 예치금

한국씨티은행	561,156	561,156	예수보증금관련 질권설정

대구은행	435,000	435,000	예수보증금관련 질권설정

대구은행	30,000	30,000	상품권 제휴 질권설정

장기금융상품	대구은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

대구은행	185,500	185,500	예수보증금관련 질권설정

대백저축은행	200,000	200,000	예수보증금관련 질권설정

합 계	1,440,556	1,440,556

다. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증처	지급보증종류	단위	보증금액

당분기말	전기말

대구은행	(주)인성씨앤에스 일반자금대출	KRW	6,000,000	6,000,000

대구은행	(주)인성씨앤에스 시설자금대출	KRW	36,000,000	36,000,000

대구은행	(주)인성씨앤에스 시설자금대출	KRW	24,000,000	-

KEB하나은행	(주)인성씨앤에스 시설자금대출	KRW	7,200,000	7,200,000

KEB하나은행	(주)인성씨앤에스 시설자금대출	KRW	18,000,000	18,000,000

KEB하나은행	(주)인성씨앤에스 시설자금대출	KRW	18,000,000	-

합 계	109,200,000	67,200,000

라. 당분기말과 전기말 현재 회사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : EUR,천원)

지급보증처	지급보증종류	단위	보증금액

당분기말	전기말

대구은행	외화지급보증	EUR	60,000	60,000

서울보증보험	납품자지급보증	KRW	42,333	28,126

승차권판매지급보증	KRW	20,000	40,000

공탁보증	KRW	24,000	24,000

합 계	EUR	60,000	60,000

KRW	86,333	92,126

33. 특수관계자거래 가.당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율	주요영업활동	설립국가

당분기말	전기말

㈜대백저축은행	42.91%	42.91%	금융업	대한민국

㈜인성씨앤에스	100.00%	100,00%	소매업	대한민국

나. 당분기말과 전기말에 회사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

관 계	당분기말	전기말

기타특수관계자	(주)이니컴, (주)아이에스제이 커뮤니케이션	(주)이니컴, (주)아이에스제이 커뮤니케이션

다. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 등의 거래내역은 다음과 같습니다..

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출	기타	합계	매출	기타	합계

종속기업	㈜대백저축은행	-	19,049	19,049	35,466	2,409	37,875

종속기업	㈜인성씨앤에스	158,060	296,721	454,781

기타특수관계자	㈜아이에스제이커뮤니케이션	19,489	-	19,489	43,840	-	43,840

합 계	177,549	315,770	493,319	79,306	2,409	81,715

라. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매입	기타	합계	매입	기타	합계

종속기업	㈜대백저축은행	-	3	3	-	2	2

기타특수관계자	㈜아이에스제이커뮤니케이션	-	171,434	171,434	-	196,283	196,283

합 계	-	171,437	171,437	-	196,285	196,285

마. 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.(1) 채권

(단위 : 천원)

구 분	회사명	과목	당분기말	전기말

종속기업	㈜대백저축은행	미수금	100	-

미수수익	18,229	16,628

종속기업	㈜인성씨앤에스	미수금	57,915	27,428

회사채	20,000,000	20,000,000

기타특수관계자	㈜아이에스제이커뮤니케이션	매출채권	-	14,417

(주)이니컴(*)	장기미수금	623,289	623,289

만기보유증권	2,736	2,736

합 계	20,702,169	20,684,498

(*) 당분기말 현재 ㈜이니컴에 대한 미수금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.(2) 채무

(단위 : 천원)

구 분	회사명	과목	당분기말	전기말

종속기업	㈜대백저축은행	미지급금	3	-

기타특수관계자	㈜아이에스제이커뮤니케이션	미지급금	92,025	43,017

예수보증금	30,000	30,000

합 계	122,028	73,017

바. 당분기 중 특수관계자와 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	과목	기초금액	증가	감소	기말금액

종속기업	㈜대백저축은행	보통예금	169,016	1,486,923	1,500,000	155,939

장기금융상품	200,000	-	-	200,000

합 계	369,016	1,486,923	1,500,000	355,939

사. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 회사의 차입금과 관련하여 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공처	특수관계자	회사와의 관계	당분기말	전기말	보증내역

보증금액	차입금액	보증금액	차입금액

대구은행	구정모	대표이사	12,000,000	-	12,000,000	-	일반자금대출

18,000,000	15,000,000	18,000,000	15,000,000	일반자금대출

76,698	-	77,702	-	외화지급보증

합 계	30,076,698	15,000,000	30,077,702	15,000,000

자. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	147,500	141,500

퇴직급여	73,294	72,656

(*) 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 등기 사외이사, 감사를 포함하였습니다. 34. 공정가치가. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,768,150	1,768,150	3,363,589	3,362,589

당기손익인식금융자산	986,913	986,913	982,586	982,586

매도가능금융자산(*)	78,900,236	78,900,236	80,870,929	80,870,929

합 계	81,655,299	81,655,299	85,217,104	85,216,104

(*) 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외 하였습니다.나. 대여금및수취채권, 만기보유금융자산, 상각후원가로 측정하는 금융부채 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.다. 당분기말과 전기말 현재 원가로 측정되는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(주)엑스코	949,090	949,090

(주)그린바이오텍	-	-

(주)대구시민프로축구단	100,000	100,000

기업구조조정조합출자금	159,000	159,000

합 계	1,208,090	1,208,090

회사의 매도가능금융자산은 비상장 주식 및 조합의 출자금으로 모두 비상장 지분상품이며 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 평가하였습니다.라. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

매출채권 및 기타의 금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	-	-	986,913	986,913

매도가능금융자산	54,881,372	-	24,018,864	78,900,236

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	-	-	982,586	982,586

매도가능금융자산	56,348,085	-	24,522,844	80,870,929

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다35. 재무위험관리35.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.35.1.1 시장위험 (1) 외환위험회사는 당분기말 현재 외화자산 및 부채가 없으므로 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다.(2) 주가변동위험보고기간말 현재 회사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있으며 이에따른 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말 현재의 주가가 변동하였을 경우 이러한 변동이 회사의 세전순이익과 자본에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주가의 변동	세전순이익에 미치는 효과	자본에 미치는 효과

당분기말	10%	-	5,488,137

-10%	-	(5,488,137)

전기말	10%	-	5,634,808

-10%	-	(5,634,808)

상기의 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 지분상품은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 자본이 증가 또는 감소될 수 있습니다.(3) 이자율위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다.회사의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다.35.1.2 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 회사의 주요 고객 및 거래상대방은 종속기업 등의 특수관계자입니다. 또한 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 기타금융자산은 발생하지 않았으며, 회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.당분기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(현금 및 지분증권 제외)과 특수관계자 등에게 제공한 보증금액입니다.35.1.3 유동성위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 회사는 적정규모의 예금을 신용도가 우수한 주요 금융기관에 예치하고 있고, 갑작스런 유동성위험 발생에 대비하여 금융기관에 할인어음, 일반자금대출 등의 차입한도를 유지하고 있으며, 회사의 경영진은 영업활동에 의한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1년 미만	1년 이상 5년 미만	5년 이상	합 계

당분기말

매입채무 및 기타금융부채	38,653,087	-	-	38,653,087

차입금	16,800,000	-	-	16,800,000

예수보증금	-	4,048,040	-	4,048,040

전기말

매입채무 및 기타금융부채	39,961,128	-	-	39,961,128

차입금	15,000,000	-	-	15,000,000

예수보증금	-	4,183,070	-	4,183,070

35.2 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채와 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총부채(A)	106,689,773	109,346,641

총자본(B)	365,753,724	369,895,685

부채비율(A/B)	29.17%	29.56%