대구백화점 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 48 기 3분기 : 2016년 12월 31일
제 47 기 3분기 : 2015년 12월 31일
제 47 기 : 2016년 03월 31일
주식회사 대구백화점

1. 당사의 개요주식회사 대구백화점(이하 '당사')는 1969년 12월 26일자로 설립되었으며, 1988년 10월 10일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주권이 상장되었습니다. 당사는 대구광역시 중구 동성로에 본사를 두고 있으며, 백화점업을 주영업 목적으로 하고 있습니다. 당사의 주요매장은 동성로 본점과 대봉동 프라자점입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 3월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 2016년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 부문별 정보당사는 단일의 영업부문인 백화점 부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 공시하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 당사의 영업부문과 관련된 손익은 손익계산서에 공시된 금액과 동일합니다.지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 주요 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,928,917	-	-	-	1,928,917

단기금융상품	1,367,620	-	-	-	1,367,620

장기금융상품	388,000	-	-	-	388,000

매도가능금융자산(유동)	-	-	25,963,861	-	25,963,861

매도가능금융자산(비유동)	-	-	50,237,331	-	50,237,331

만기보유금융자산(유동)	-	-	-	12,370	12,370

만기보유금융자산(비유동)	-	-	-	582,771	582,771

당기손익인식금융자산	-	989,661	-	-	989,661

매출채권	8,979,023	-	-	-	8,979,023

미수금	2,174,664	-	-	-	2,174,664

기타금융자산(유동)	2,063,176	-	-	-	2,063,176

기타금융자산(비유동)	1,605,681	-	-	-	1,605,681

합 계	18,507,081	989,661	76,201,192	595,141	96,293,075

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,363,589	-	-	-	3,363,589

단기금융상품	1,547,556	-	-	-	1,547,556

장기금융상품	388,000	-	-	-	388,000

매도가능금융자산(유동)	-	-	24,522,844	-	24,522,844

매도가능금융자산(비유동)	-	-	57,556,175	-	57,556,175

만기보유금융자산(유동)	-	-	-	7,650	7,650

만기보유금융자산(비유동)	-	-	-	594,556	594,556

당기손익인식금융자산	-	982,586	-	-	982,586

매출채권	8,064,313	-	-	-	8,064,313

미수금	4,063,676	-	-	-	4,063,676

기타금융자산(유동)	20,121,503	-	-	-	20,121,503

기타금융자산(비유동)	2,352,816	-	-	-	2,352,816

합 계	39,901,453	982,586	82,079,019	602,206	123,565,264

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로측정하는금융부채

당분기말	전기말

매입채무	1,702,261	2,461,797

단기차입금	23,400,000	15,000,000

기타금융부채	34,352,347	37,498,332

예수보증금	3,675,674	4,183,070

합 계	63,130,282	59,143,199

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 계	3개월	누 계

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(3,034,158)	(4,570,665)	(3,837,558)	(4,745,061)

기중 손익대체 기타포괄손익	-	-	-	447,224

처분손익(당기손익)	-	-	-	990,151

이자수익	234,427	831,148	678,287	2,198,753

배당수익	-	654,275	-	590,366

만기보유금융자산

이자수익	3,146	9,492	1,381	4,073

당기손익인식금융자산

평가손익	(66,569)	-	(37,409)	61,279

처분손익	-	-	10,277	5,139

대여금 및 수취채권

이자수익	21,111	63,668	65,269	132,450

상각후 원가로 측정하는 부채

이자비용	(142,055)	(398,041)	(128,875)	(553,046)

6. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	736,923	522,302

보통예금	1,191,994	1,641,287

환매조건부채권(RP)	-	1,200,000

합 계	1,928,917	3,363,589

(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예금	1,367,620	1,547,556

장기금융상품

당좌개설보증금	2,500	2,500

정기예금	385,500	385,500

소 계	388,000	388,000

합 계	1,755,620	1,935,556

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (주석 33참조)

7. 매도가능금융자산과 만기보유금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상장지분증권	49,047,241	56,348,085

비상장지분증권	1,190,090	1,208,090

수익증권	25,963,861	24,522,844

합 계	76,201,192	82,079,019

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	시 가(*1)	장부가액	장부가액

(주)DGB금융지주	47,683	0.03	270,645	465,863	465,863	424,379

(주)티비씨	630,000	6.30	3,150,000	4,888,800	4,888,800	4,693,500

(주)현대홈쇼핑(*2)	382,600	3.19	1,913,000	42,659,900	42,659,900	49,929,300

(주)현대그린푸드	67,057	0.07	153,000	1,032,678	1,032,678	1,300,906

합 계	5,486,645	49,047,241	49,047,241	56,348,085

(*1) 회사는 취득원가와 시가의 차액에 대하여 자본항목에 직접 반영되는 법인세효과를 차감한 금액을 기타포괄손익누계액(매도가능금융자산평가손익)으로 계상하고 있습니다.(*2) (주)현대홈쇼핑 주식은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석33참조).(3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

(주)엑스코	189,818	0.42	949,090	949,090	949,090

(주)그린바이오텍	52,900	10.26	1,521,268	-	-

(주)대구시민프로축구단	20,000	0.61	100,000	100,000	100,000

기업구조조정조합출자금	-	3.70	141,000	141,000	159,000

합 계	2,711,358	1,190,090	1,208,090

(4) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

국공채(유동자산)	12,370	7,650

국공채(비유동자산)	582,771	594,556

합 계	595,141	602,206

(5) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	82,079,019	86,236,674

처분	(18,000)	(5,130,239)

평가손익	(5,859,827)	972,584

기말금액	76,201,192	82,079,019

8. 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주가지수연계펀드(ELF)	989,661	982,586

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서상의 항목으로 표시되어 있습니다.

9. 매출채권과 미수금(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	8,979,023	-	8,979,023	8,064,313	-	8,064,313

미수금	2,642,347	(467,683)	2,174,664	4,531,359	(467,683)	4,063,676

장기미수금(*)	3,702,083	(3,702,083)	-	3,702,083	(3,702,083)	-

합 계	15,323,453	(4,169,766)	11,153,686	16,297,755	(4,169,766)	12,127,989

(*) 회수가 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	장기미수금

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	8,979,023	8,064,313	2,174,001	4,063,512	-	-

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	-	-	36	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	463	-	-	-

6개월 초과	-	-	164	164	-	-

소 계	-	-	663	164	-	-

손상채권(*2)

3개월 이하	-	-	-	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-	-	-	-

6개월 초과	-	-	467,683	467,683	3,702,083	3,702,083

소 계	-	-	467,683	467,683	3,702,083	3,702,083

합 계	8,979,023	8,064,313	2,642,347	4,531,359	3,702,083	3,702,083

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 않은 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.(*2) 보고기간 종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 미수금 467,683천원, 장기미수금 3,702,083천원입니다.당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.(3) 당분기와 전기 중 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	대손상각비	당분기말

미수금	4,169,766	-	4,169,766

② 전기(단위 : 천원)

구 분	전기초	대손상각비	전기말

미수금	4,169,766	-	4,169,766

10. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

미수수익	63,176	121,477

단기대여금	2,000,000	-

회사채	-	20,000,000

기타	-	27

소 계	2,063,176	20,121,504

비유동자산

보증금	1,604,681	2,351,816

장기대여금	1,000	1,000

소 계	1,605,681	2,352,816

합 계	3,668,857	22,474,320

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	187,504	36,923

선급비용	516,706	564,056

소 계	704,210	600,979

비유동자산

기타의 투자자산	4,997,396	4,287,903

미술품	67,184	67,184

소 계	5,064,580	4,355,087

합 계	5,768,790	4,956,066

12. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	5,373,405	6,265,514

13. 종속기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 의 현황은 다음과 같습니다 .

구 분	기업명	지분율(%)	주요영업활동	설립국가	결산일

당분기말	전기말

종속기업	주식회사 대백저축은행(*)	42.91	42.91	금융업	대한민국	12월 31일

종속기업	주식회사 인성씨엔에스	100.00	100.00	아울렛사업	대한민국	12월 31일

(*) 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주는 소액 주주로 넓게 분산되어 있으며 과거 주주총회 참석율 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자주식	51,473,934	31,473,934

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	매 출	분기순이익

주식회사 대백저축은행	126,134,967	109,228,347	5,498,946	1,389,243

주식회사 인성씨엔에스	135,413,177	92,956,650	(1,487,780)

② 전기말(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	매 출	당기순이익

주식회사 대백저축은행	128,806,043	113,338,040	8,665,243	1,553,818

주식회사 인성씨앤에스	71,968,117	47,923,675	-	(589,776)

(4) 종속기업은 비상장기업으로 당분기말 현재 시장가격이 존재하지 않습니다.14. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	175,448,731	-	175,448,731	175,448,731	-	175,448,731

건물	168,088,276	(49,675,235)	118,413,042	168,039,220	(47,408,296)	120,630,924

구축물	6,243,931	(1,911,016)	4,332,914	6,196,931	(1,784,955)	4,411,976

차량운반구	859,532	(671,045)	188,487	859,532	(625,167)	234,365

기타의 유형자산	63,368,873	(55,240,631)	8,128,242	65,017,497	(54,920,248)	10,097,249

건설중인자산	630,103	-	630,103	208,000	-	208,000

합 계	414,639,446	(107,497,927)	307,141,519	415,769,911	(104,738,666)	311,031,245

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	처 분	감가상각비	당분기말

토지	175,448,731	-	-	-	175,448,731

건물	120,630,924	49,056	-	(2,266,938)	118,413,042

구축물	4,411,976	47,000	-	(126,061)	4,332,915

차량운반구	234,365	-	-	(45,878)	188,487

기타의유형자산	10,097,249	1,421,858	(45,477)	(3,345,389)	8,128,241

건설중인자산	208,000	422,103	-	-	630,103

합 계	311,031,245	1,940,017	(45,477)	(5,784,266)	307,141,519

② 전기(단위 : 천원)

구 분	전기초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	전기말

토지	158,619,124	-	-	-	16,829,607	175,448,731

건물	121,954,750	139,000	-	(3,021,581)	1,558,755	120,630,924

구축물	4,581,160	-	-	(169,185)	-	4,411,975

차량운반구	84,622	239,327	(2)	(89,582)	-	234,365

기타의유형자산	14,295,765	1,689,848	(108,939)	(5,779,424)	-	10,097,250

건설중인자산	529,957	18,066,405	-	-	(18,388,362)	208,000

합 계	300,065,378	20,134,580	(108,941)	(9,059,772)	-	311,031,245

(3) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	설정기관

토지	26,550,370	31,100,000	대구은행

건물	81,074,252

합 계	107,624,622

15. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

취득원가	1,161,658	325,917	1,487,575	1,161,658	325,917	1,487,575

상각누계액	-	(102,094)	(102,094)	-	(94,434)	(94,434)

장부금액	1,161,658	223,823	1,385,481	1,161,658	231,483	1,393,141

(2) 당분기와 전기말 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

토지	건물	합 계	토지	건물	구축물	합 계

기초금액	1,161,658	231,483	1,393,141	9,497,356	3,633,392	1,237,863	14,368,611

처분	-	-	-	(8,335,698)	(3,349,103)	(1,220,788)	(12,905,589)

감가상각비	-	(7,660)	(7,660)	-	(52,806)	(17,075)	(69,881)

기말금액	1,161,658	223,823	1,385,481	1,161,658	231,483	-	1,393,141

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	34,123	445,196

운영비용	8,061	97,981

감가상각비	7,659	67,669

16. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권(*)	합 계

취득원가	133,411	1,602,494	20,750	1,756,655

상각누계액	(122,797)	(1,203,872)	-	(1,326,669)

장부금액	10,614	398,622	20,750	429,986

(*) 비한정내용연수를 적용하는 무형자산으로서 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하고 있습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	133,411	1,555,994	20,750	1,710,155

상각누계액	(119,144)	(1,033,847)	-	(1,152,991)

장부금액	14,267	522,147	20,750	557,164

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	14,267	522,147	20,750	557,164

취득	-	46,500	-	46,500

상각	(3,653)	(170,025)	-	(173,678)

기말금액	10,614	398,622	20,750	429,986

② 전기(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	13,068	567,979	20,750	601,797

취득	9,446	232,300	-	241,746

상각	(8,247)	(278,132)	-	(286,379)

기말금액	14,267	522,147	20,750	557,164

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 회사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	27,662,894	31,358,709

예수금	5,112,353	5,929,465

미지급배당금	163	130

미지급비용	1,576,937	1,466,292

합 계	34,352,347	38,754,596

18. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

NH투자증권(주)	3.30	8,400,000	-

(주)대구은행	2.80	15,000,000	15,000,000

합 계	23,400,000	15,000,000

19. 기타유동부채와 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 회사의 기타유동부채와 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

상품권	14,749,085	17,277,715

선수금	465,390	115,461

이연수익	1,127,751	1,189,957

소 계	16,342,226	18,583,133

비유동

장기종업원급여부채	141,451	147,169

소 계	141,451	147,169

합 계	16,483,677	18,730,302

20. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	11,474,892	12,380,233

사외적립자산의 공정가치(*)	(9,097,067)	(10,619,096)

합 계	2,377,825	1,761,137

(*) 국민연금전환금 29,442천원(전기말: 35,220천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전기 중 현재 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

기초금액	12,380,233	15,482,320

당기근무원가	1,088,434	1,653,891

이자비용	181,668	231,649

재측정요소	(1,749,277)	216,945

제도에서의 지급액	(426,166)	(5,204,572)

기말금액	11,474,892	12,380,233

(3) 당분기와 전기 중 현재 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	10,619,095	14,164,822

이자수익	153,241	172,839

재측정요소	(30,071)	47,708

사용자기여금	-	1,000,000

제도에서의지급액	(1,645,198)	(4,766,274)

기말금액	9,097,067	10,619,095

21. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

주식의 종류	발행예정주식수	액면가액	총발행주식수	자본금	자본잉여금

보통주	30,000,000	5,000	10,821,611	54,108,055	69,291,641

우선주	4,282	21,410	-

합 계	10,825,893	54,129,465	69,291,641

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어있는 주식은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	3,100,000	3,100,000

계열회사주식	47,249	47,249

우선주	4,282	4,282

합 계	3,151,531	3,151,531

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	32,922,510	32,922,510

기타자본잉여금	36,369,131	36,369,131

합 계	69,291,641	69,291,641

22. 기타포괄손익누계액과 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 회사의 기타포괄손익누계액과 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액

매도가능금융자산평가손익	34,729,076	39,299,741

기타자본항목

자기주식	(43,755,992)	(43,755,992)

23. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	26,100,000	25,600,000

임의적립금	212,500,000	212,500,000

미처분이익잉여금	7,435,974	12,830,829

합 계	246,035,974	250,930,829

(*) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.24. 매출액 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 계	3개월	누 계

총매출액	85,026,322	249,808,776	101,016,782	265,528,057

상품매출액	79,619,820	233,752,618	94,764,708	249,121,406

기타매출액	5,406,502	16,056,158	6,252,074	16,406,651

매출차감	(51,192,913)	(147,779,787)	(61,038,410)	(154,979,681)

특정매입원가	(51,192,913)	(147,779,787)	(61,038,410)	(154,979,681)

순매출액	33,833,409	102,028,989	39,978,372	110,548,376

25. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 계	3개월	누 계

급여	3,412,125	10,096,152	3,418,845	10,253,204

퇴직급여	248,192	1,116,861	414,226	1,242,679

기타장기종업원급여	11,100	17,122	18,027	54,081

복리후생비	1,013,930	2,958,496	1,173,430	3,066,650

지급임차료	160,101	501,964	208,275	643,408

접대비	45,512	120,626	47,927	123,516

감가상각비	1,957,599	5,791,925	2,271,915	6,827,412

세금과공과	847,003	2,266,870	897,186	2,117,433

여비교통비	73,493	199,686	52,843	215,951

차량유지비	36,218	107,942	46,662	128,065

통신비	156,303	469,650	159,644	495,585

수도광열비	1,071,209	3,710,289	1,188,226	3,939,746

소모품비	238,754	670,788	213,471	667,331

수선비	346,579	1,059,846	290,204	828,906

보험료	41,685	141,334	47,402	157,144

지급수수료	8,457,850	23,763,491	8,289,536	22,729,764

광고선전비	4,929,669	14,720,512	6,030,385	16,768,495

운반비	370,282	1,139,156	399,284	1,017,654

포장비	131,290	475,110	140,799	557,006

대손상각비	-	-	-	-

교육훈련비	5,842	21,490	7,908	27,856

무형자산상각비	59,137	173,678	71,868	212,319

잡비	64,818	164,127	40,605	118,376

합 계	23,678,691	69,687,115	25,428,668	72,192,581

26. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 계	3개월	누 계

유형자산처분이익	29,912	85,897	-	2,479

잡이익	13,390	29,243	2,041	15,561

기타투자자산평가이익	(37,150)	15,685	-	-

투자부동산처분이익	-	-	8,685,480	8,685,480

합 계	6,152	130,825	8,687,521	8,703,520

(2) 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 계	3개월	누 계

기타투자자산평가손실	-	-	(2,490)	35,749

재고자산감모손실	45	21,731	10,062	14,451

기부금	8,487	38,010	12,225	60,438

유형자산처분손실	-	34,674	-	5

잡손실	45,070	344,980	32,509	148,325

합 계	53,602	439,395	52,306	258,968

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 계	3개월	누 계

재고자산의 변동	1,370,565	892,110	(277,927)	(721,839)

상품매입액	9,522,712	35,099,338	13,399,447	39,680,142

급여	3,412,125	10,096,152	3,418,845	10,253,204

퇴직급여	248,192	1,116,861	414,226	1,242,679

기타장기종업원급여	11,100	17,122	18,027	54,081

복리후생비	1,013,930	2,958,496	1,173,430	3,066,650

지급임차료	160,101	501,964	208,275	643,408

감가상각비	1,957,599	5,791,925	2,271,915	6,827,412

세금과공과	847,003	2,266,870	897,186	2,117,433

수도광열비	1,071,209	3,710,289	1,188,226	3,939,746

지급수수료	8,457,850	23,763,491	8,289,536	22,729,764

광고선전비	4,929,669	14,720,512	6,030,385	16,768,495

운반비	370,282	1,139,156	399,284	1,017,654

무형자산상각비	59,137	173,678	71,868	212,319

기타	1,140,494	3,430,599	159,641	3,319,736

합 계(*)	34,571,968	105,678,562	37,662,364	111,150,884

(*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

28. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 계	3개월	누 계

이자수익	258,682	904,307	744,937	2,335,276

배당금수익	-	654,275	-	590,366

매도가능증권처분이익	-	-	-	990,151

당기손익인식금융자산평가이익	12,854	79,423	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	-	5,139

합 계	271,536	1,638,005	744,937	3,920,932

(2) 금융비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 계	3개월	누 계

당기손익인식금융자산평가손실	10,339	10,339	128,875	553,046

이자비용	142,054	398,041	(37,409)	61,279

합 계	152,393	408,380	91,466	614,325

29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도는 법인세차감전순손실이 발생하여 유효법인세율을 산정하지 않았습니다.

30. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당분기순이익	(2,113,237,189)	8,911,016,996

가중평균유통보통주식수	7,721,611	7,721,611

기본주당순이익	(274)	1,154

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초	10,821,611	10,821,611

자기주식 효과	(3,100,000)	(3,100,000)

가중평균유통보통주식수	7,721,611	7,721,611

(3) 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다.

31. 영업활동으로 창출된 현금흐름당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	(2,113,237)	8,624,395

2. 조정 항목	5,209,502	(1,083,616)

이자수익	(904,307)	(2,335,276)

이자비용	398,041	553,046

배당금수익	(654,275)	(590,366)

재고자산감모손실	21,731	14,451

감가상각비	5,791,925	6,827,412

유형자산처분손익	(51,224)	(2,474)

투자부동산처분손익	-	(8,685,480)

무형자산상각비	173,678	212,319

기타비유동자산평가손익	(15,685)	-

기타투자자산평가손익	-	35,749

법인세비용	(615,280)	2,524,254

대손상각비	-	-

퇴직급여	1,116,861	1,242,679

기타장기종업원급여	17,122	54,081

당기손익인식금융자산평가손익	(69,085)	61,279

당기손익인식금융자산처분손익	-	(5,139)

매도가능증권처분이익	-	(990,151)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(5,046,285)	875,987

매출채권의 증감	(914,709)	(2,538,743)

미수금의 증감	1,889,012	567,219

기타유동자산의 증감	(103,230)	322,251

재고자산의 증감	870,379	(736,291)

매입채무의 증감	(759,536)	22,069

미지급금의 증감	(2,016,028)	3,959,747

예수금의 증감	(1,240,252)	1,450,735

미지급비용의 증감	103,299	60,990

기타유동부채의 증감	(2,240,905)	(591,946)

예수보증금의 증감	(507,396)	(768,418)

퇴직금의 지급	(1,749,277)	(4,926,513)

사외적립자산의 증감	1,645,198	4,097,544

장기종업원급여 지급액	(22,840)	(42,690)

미지급배당	-	33

4. 영업으로부터 창출된 현금흐름	(1,950,020)	8,416,766

33. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	한도액	사용액

부동산담보대출(*1)	대구은행	31,100,000	15,000,000

당좌대출약정(*2)	대구은행	10,000,000	-

주식담보대출(*3)	NH투자증권	25,000,000	8,400,000

(*1) 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조).(*2) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석34 참조).(*3) (주)현대홈쇼핑 주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석7 참조).(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품과 금융기관예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	한국씨티은행	26,400	26,400	카드제휴관련 예치금

한국씨티은행	381,220	561,156	예수보증금관련 질권설정

대구은행	435,000	435,000	예수보증금관련 질권설정

대구은행	30,000	30,000	상품권 제휴 질권설정

장기금융상품	대구은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

대구은행	-	185,500

대백저축은행	200,000	200,000	예수보증금관련 질권설정

합 계	1,075,120	1,440,556

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증처	지급보증종류	보증금액

당분기말	전기말

(주)대구은행	(주)인성씨앤에스 일반자금대출	6,000,000	6,000,000

(주)대구은행	(주)인성씨앤에스 시설자금대출	36,000,000	36,000,000

(주)대구은행	(주)인성씨앤에스 시설자금대출	24,000,000	-

KEB하은행(주)	(주)인성씨앤에스 시설자금대출	7,200,000	7,200,000

KEB하은행(주)	(주)인성씨앤에스 시설자금대출	18,000,000	18,000,000

KEB하은행(주)	(주)인성씨앤에스 시설자금대출	18,000,000	-

합 계	109,200,000	67,200,000

당분기말 현재 ㈜인성씨앤에스가 지급보증 받은 대출 사용액은 69,821,041천원입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증처	지급보증종류	단 위	보증금액

당분기말	전기말

(주)대구은행	외화지급보증	EUR	60,000	60,000

서울보증보험	납품자지급보증	KRW	63,837	28,126

승차권판매지급보증	KRW	45,000	40,000

공탁보증	KRW	-	24,000

합 계	EUR	60,000	60,000

KRW	108,837	92,126

34. 특수관계자거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

관 계	당분기말	전기말

종속기업	주식회사 대백저축은행	주식회사 대백저축은행

주식회사 인성씨앤에스	주식회사 인성씨앤에스

기타특수관계자	(주)이니컴	(주)이니컴

(주)아이에스제이커뮤니케이션	(주)아이에스제이커뮤니케이션

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출	기타	합 계	매출	기타	합 계

종속기업	주식회사 대백저축은행	-	6,478	6,478	83,873	17,537	101,410

주식회사 인성씨앤에스	490,885	842,148	1,333,033	14,189	2,198,753	2,212,942

기타특수관계자	(주)아이에스제이커뮤니케이션	36,242	-	36,242	70,100	-	70,100

합 계	527,127	848,626	1,375,753	168,162	2,216,290	2,384,452

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매입	기타	합 계	매입	기타	합 계

종속기업	주식회사 대백저축은행	-	9	9	-	38	38

기타특수관계자	(주)아이에스제이커뮤니케이션	-	493,558	493,558	-	544,538	544,538

합 계	-	493,567	493,567	-	544,576	544,576

(4) 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 채권

(단위 : 천원)

구 분	회사명	과목	당분기말	전기말

종속기업	주식회사 대백저축은행	매출채권	50	-

미수수익	21,467	16,628

종속기업	주식회사 인성씨앤에스	미수금	67,224	27,428

미수수익	-	68,852

회사채	-	20,000,000

단기대여금	2,000,000

기타특수관계자	(주)아이에스제이커뮤니케이션	매출채권	-	14,417

(주)이니컴(*)	장기미수금	623,289	623,289

만기보유증권	2,736	2,736

합 계	2,714,766	20,753,350

(*) 당분기말 현재 ㈜이니컴에 대한 미수금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 채무

(단위 : 천원)

구 분	회사명	과목	당분기말	전기말

종속기업	㈜대백저축은행	미지급금	2	-

기타특수관계자	(주)아이에스제이커뮤니케이션	미지급금	120,129	43,017

예수보증금	30,000	30,000

합 계	150,131	73,017

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	과목	기초금액	증가	감소	기말금액

종속기업	㈜대백저축은행	보통예금	169,016	3,846,816	3,850,000	165,832

장기금융상품	200,000	-	-	200,000

소 계	369,016	3,846,816	3,850,000	365,832

㈜인성씨앤에스	단기대여금	-	2,000,000	-	2,000,000

소 계	-	2,000,000	-	2,000,000

합 계	369,016	5,846,816	3,850,000	2,365,832

(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 회사의 차입금과 관련하여 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공처	특수관계자명	당분기말	전기말	보증내역

보증금액	차입금액	보증금액	차입금액

(주)대구은행	대표이사(구정모)	12,000,000	-	12,000,000	-	일반자금대출

18,000,000	15,000,000	18,000,000	15,000,000	일반자금대출

76,211	-	77,702	-	외화지급보증

합 계	30,076,211	15,000,000	30,077,702	15,000,000

(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	404,660	432,500

퇴직급여	191,250	217,969

주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다.35. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,928,917	1,928,917	3,363,589	3,362,589

당기손익인식금융자산	989,661	989,661	982,586	982,586

매도가능금융자산(*)	75,011,102	75,011,102	80,870,929	80,870,929

합 계	77,929,680	77,929,680	85,217,104	85,216,104

(*) 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외 하였습니다.(2) 대여금및수취채권, 만기보유금융자산, 상각후원가로 측정하는 금융부채 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 원가로 측정되는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(주)엑스코	949,090	949,090

(주)그린바이오텍	-	-

(주)대구시민프로축구단	100,000	100,000

기업구조조정조합출자금	141,000	159,000

합 계	1,190,090	1,208,090

회사의 매도가능금융자산은 비상장 주식 및 조합의 출자금으로 모두 비상장 지분상품이며 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 평가하였습니다.(4) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수 준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

매출채권 및 기타의 금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	989,661	989,661

매도가능금융자산	49,047,241	25,963,861	75,011,102

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	-	-	982,586	982,586

매도가능금융자산	56,348,085	-	24,522,844	80,870,929

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다36. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.① 시장위험①-1 외환위험회사는 당분기말 현재 외화자산 및 부채가 없으므로 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다.①-2 주가변동위험보고기간말 현재 회사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있으며 이에따른 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말 현재의 주가가 변동하였을 경우 이러한 변동이 회사의 세전순이익과 자본에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주가의 변동	세전순이익에 미치는 효과	자본에 미치는 효과

당분기말	10%	4,904,724

-10%	(4,904,724)

전기말	10%	5,634,808

-10%	(5,634,808)

상기의 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 지분상품은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 자본이 증가 또는 감소될 수 있습니다.①-3 이자율위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다.회사의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다.② 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 회사의 주요 고객 및 거래상대방은 종속기업 등의 특수관계자입니다. 또한 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 기타금융자산은 발생하지 않았으며, 회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.당분기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(현금 및 지분증권 제외)과 특수관계자 등에게 제공한 보증금액입니다.③ 유동성위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 회사는 적정규모의 예금을 신용도가 우수한 주요 금융기관에 예치하고 있고, 갑작스런 유동성위험 발생에 대비하여 금융기관에 할인어음, 일반자금대출 등의 차입한도를 유지하고 있으며, 회사의 경영진은 영업활동에 의한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1년 미만	1년 이상 5년 미만	5년 이상	합 계

당분기말

매입채무 및 기타금융부채	36,054,608	36,054,608

차입금	23,400,000	23,400,000

예수보증금	3,675,674	3,675,674

전기말

매입채무 및 기타금융부채	39,961,128	-	-	39,961,128

차입금	15,000,000	-	-	15,000,000

예수보증금	-	4,183,070	-	4,183,070

(2) 자본위험관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채와 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총부채(A)	107,436,022	109,346,641

총자본(B)	360,430,165	369,895,685

부채비율(A/B)	29.81%	29.56%