대구백화점 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결기준) 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	장부금액	대손충당금설정률

제 48 기 반기	매출채권	9,424,148	-	9,424,148	-

미수금	6,152,928	(467,683)	5,685,245	7.6

장기미수금(*1)	3,702,083	(3,702,083)	-	100.0

대출채권(*2)	85,807,601	(1,980,445)	83,827,156	2.3

합 계	105,086,760	(6,150,211)	98,936,549	5.8

제 47 기	매출채권	8,064,313	-	8,064,313	-

미수금	5,257,970	(467,683)	4,790,287	8.9

장기미수금(*1)	3,702,083	(3,702,083)	-	100.0

대출채권(*2)	88,642,942	(1,781,448)	86,861,494	2.0

합 계	105,667,308	(5,951,214)	99,716,094	6.0

제 46 기	매출채권	7,010,629	-	7,010,629	-

미수금	4,460,738	(467,683)	3,993,054	10.5

장기미수금(*1)	3,702,083	(3,702,083)	-	100.0

대출채권(*2)	95,232,857	(5,783,593)	89,449,264	6.1

합 계	110,406,307	(9,953,360)	100,452,947	9.0

(*1) 장기미수금으로 회수가 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. (*2) 대출채권 장부금액은 이연대출부대수익을 가산하기전 장부금액입니다. 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제 48 기 반기	제 47 기	제 46 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,951,214	9,953,360	9,661,280

2. 순대손처리액	347,732	(2,873,399)	95,661

① 대손처리액(상각채권액)	-	(3,001,412)	-

② 상각채권회수액	347,732	128,013	95,661

③ 기타증감액(제각)	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(148,735)	(1,128,747)	196,419

4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,150,211	5,951,214	9,953,360

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는 지를 매 보고기간 말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우는 손상차손(이하 '대손')을 인식하고 있습니다.

a) 매출채권의 구분대손설정 대상 채권을 개별적 검토채권과 집합적 검토채권으로 구분합니다.

구분	내용

정상채권	대손충당금 없음

손상징후발생채권	개별적 검토채권	1) 현금흐름을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우

① 화의, 법정관리가 진행중인 채권

② 재조정약정이 체결된 채권

2) 현금흐름을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우

① 부도채권(부도어음 포함)

② 파산, 청산중인 회사의 채권

③ 소송 진행중인 채권

- 판결전 : 패소가능성이 높다고 판단되는 경우

- 판결후 : 패소판결이 내려진 경우

④ 강제집행절차가 진행중인 채권

⑤ 법적청구권이 소멸한 채권

⑥ 기타 개별적으로 검토하기로 판단한 채권

- 채권회수에 대한 분쟁이 3년이상 지속된 경우

- 회수에 따른 비용이 채권 금액을 초과하는 경우

- 채무자가 사망한 경우

집합적 검토 채권	① 개별적 검토를 수행하지 아니한 채권

② 상기 개별적 검토 채권에 속하는 채권 중 충당금을 설정하지 아니하는 채권

b) 대손설정 - 개별적 검토 채권 경우

① 현금흐름을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우

- (단기)매출채권 : 미래현금흐름과 장부가액의 차이를 대손으로 인식합니다.

- 장기매출채권 : 최초의 할인율을 적용하여 미래 현금흐름을 할인한 현재가치와 장부가액의 차이를 대손으로 인식하고 있습니다.

② 현금흐름을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우

해당 개별적 검토 채권을 담보설정분과 담보 미설정 분으로 구분하여, 담보설정분 중담보인정비율에 해당하는 채권은 대손충당금 설정대상에서 제외하고, 그외 채권은 손상사건의 종류별로 대손 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

- 담보인정비율: 담보설정액 중 실제로 회수가능할 것으로 인정되는 비율

c) 대손설정 - 집합적 검토 채권의 경우

① 매출채권을 연체기간 별로 그룹핑한 후 연체기간에 따른 대손경험율을 적용하여 대손충당금 설정합니다.

② 대손경험율의 적정성은 매 회계년도말 검토하고 있습니다.

4) 당해 사업연도별 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	장기미수금	대출채권

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	9,424,148	8,064,313	5,685,081	4,790,122	-	-	73,332,355	75,587,988

소 계	9,424,148	8,064,313	5,685,081	4,790,122	-	-	73,332,355	75,587,988

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	-	-	-	-	-	-	4,562,427	6,682,998

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-	-	-	-	118,922	66,410

6개월 초과	-	-	164	164	-	-	-	-

소 계	-	-	164	164	-	-	4,681,349	6,749,408

손상채권

3개월 이하	-	-	-	-	-	252,738	246,295

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-	-	-	1,082,627	72,194

6개월 초과	-	-	467,683	467,683	3,702,083	3,702,083	6,458,533	5,987,057

소 계	-	-	467,683	467,683	3,702,083	3,702,083	7,793,898	6,305,546

합 계	9,424,148	8,064,313	6,152,928	5,257,970	3,702,083	3,702,083	85,807,602	88,642,942

※ 대출채권의 경우 손상채권 금액중 담보제공부분을 제외한 채권금액에 대해서만 대손충당금을 인식하고 있습니다.(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자 들과 관련되어 있습니다.

나. 재고자산 현황(연결기준) 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원, %)

사업부문	계정과목	제48기 반기	제47기	제46기	비고

백 화 점	매 장 상 품	5,787,059	6,265,514	5,477,947

합 계	5,787,059	6,265,514	5,477,947

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	1.2%	1.0%	0.9%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	8.3회	9.1회	10.3회

2) 재고자산 실사내역 등 ① 실사일자 - 연간 2회(상반기 10월, 하반기 익년 4월) 매장영업시간 개점전 재고실사를 실시 - 당사의 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고내역 확인절차 수행 ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 재고자산 실사시 당사 내부통제 시스템에 따라 재고실사를 실시 ※ 하반기 재고자산 실사시 외부감사인 참여, 입회하에 실시 ③ 장기체화재고 등 현황

(단위 : 천원, %)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비 고

매장상품	21,686	21,686	21,686	-

합 계	21,686	21,686	21,686	-

다. 채무증권 발행실적 등(연결기준) 1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)인성씨앤에스	회사채	사모	2013년 12월 10일	20,000	6.00	-	2016년 12월 10일	미상환	NH투자증권

(주)인성씨앤에스	회사채	사모	2014년 12월 26일	12,000	6.00	-	2015년 12월 26일	상환	NH투자증권

(주)인성씨앤에스	회사채	사모	2015년 02월 12일	13,000	6.00	-	2016년 02월 12일	상환	NH투자증권

합 계	-	-	-	45,000	6.00	-	-	-	-

2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 ▷ 해 당 사 항 없 음

3) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

▷ 해 당 사 항 없 음4) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

▷ 해 당 사 항 없 음5) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	20,000	-	-	-	-	-	-	20,000

합계	20,000	-	-	-	-	-	-	20,000

※ (주)인성씨앤에스 회사채 미상환 잔액내역 입니다.6) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

▷ 해 당 사 항 없 음7) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

▷ 해 당 사 항 없 음