대구백화점 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제49기 반기 : 2017년 09월 30일 현재
제48기(전기) : 2017년 03월 31일 현재
주식회사 대구백화점

1. 당사의 개요주식회사 대구백화점(이하 '당사')는 1969년 12월 26일자로 설립되었으며, 1988년 10월 10일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주권이 상장되었습니다. 당사는 대구광역시 중구 동성로에 본사를 두고 있으며, 백화점업을 주영업 목적으로 하고 있습니다. 당사의 주요매장은 동성로 본점과 대봉동 프라자점입니다.

한편, 당사는 2017년 6월 23일자 정기주주총회의 결의에 따라 당기부터 회계연도 종료일을 3월 31일에서 12월 31일로 변경하였습니다.2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 3월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 3월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경당사는 2017년 4월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항을 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'개정된 기업회계기준서 제1007호에서는 재무제표 이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 재무현금흐름에서 생기는 부채의 변동, 환율변동 효과 및 공정가치 변동에 따른 부채의 변동 등을 모두 공시하도록 규정하였습니다.

② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'개정된 기업회계기준서 제1012호에서는 미래 차감할 일시적차이의 실현가능성 평가시미래 과세소득의 추정방법을 명확히 하였습니다.당사는 상기 기업회계기준서 개정에 따른 재무적 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2017년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정및 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세스정비 등의 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 도입으로 인하여 재무제표에 일반적인 영향을 미칠 수 있는 주요 계정과목은 금융상품으로 당반기말 현재 금융상품의 장부금액은 주석 5에 표시되어 있습니다. 한편, 당사는 당기 중 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

보고기간 종료일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 등의 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 도입으로 인하여 재무제표에 일반적인 영향을 미칠 수 있는 주요 계정과목인 매출채권의 당반기말 현재 장부금액은 9,324백만원이고, 당반기 매출액은 52,748백만원입니다. 한편, 당사는 당기 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 부문별 정보당사는 단일의 영업부문인 백화점 부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 공시하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 당사의 영업부문과 관련된 손익은 손익계산서에 공시된 금액과 동일합니다.지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 주요 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

5. 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,801,767	-	-	-	2,801,767

단기금융상품	1,567,620	-	-	-	1,567,620

장기금융상품	2,500	-	-	-	2,500

매도가능금융자산(유동)	-	-	24,090,851	-	24,090,851

매도가능금융자산(비유동)	-	-	53,365,445	-	53,365,445

만기보유금융자산(유동)	-	-	-	213,485	213,485

만기보유금융자산(비유동)	-	-	-	384,295	384,295

매출채권	9,323,636	-	-	-	9,323,636

미수금	1,047,326	-	-	-	1,047,326

기타금융자산(유동)	8,084,957	-	-	-	8,084,957

기타금융자산(비유동)	1,607,584	-	-	-	1,607,584

합 계	24,435,390	-	77,456,296	597,780	102,489,466

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,085,383	-	-	-	2,085,383

단기금융상품	1,553,120	-	-	-	1,553,120

장기금융상품	202,500	-	-	-	202,500

매도가능금융자산(유동)	-	-	19,967,857	-	19,967,857

매도가능금융자산(비유동)	-	-	57,113,893	-	57,113,893

만기보유금융자산(유동)	-	-	-	12,170	12,170

만기보유금융자산(비유동)	-	-	-	582,876	582,876

당기손익인식금융자산	-	1,018,461	-	-	1,018,461

매출채권	5,893,789	-	-	-	5,893,789

미수금	446,668	-	-	-	446,668

기타금융자산(유동)	2,076,612	-	-	-	2,076,612

기타금융자산(비유동)	1,405,320	-	-	-	1,405,320

합 계	13,663,392	1,018,461	77,081,750	595,046	92,358,649

(2) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로측정하는금융부채

당반기말	전기말

매입채무	3,148,620	1,536,320

단기차입금	38,090,466	23,600,000

기타금융부채	30,649,474	28,459,594

예수보증금	3,934,912	3,620,362

합 계	75,823,472	57,216,276

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(3,688,063)	(877,855)	633	(1,536,507)

이자수익	6,928	16,381	300,000	596,721

배당수익	-	636,328	-	654,275

만기보유금융자산

이자수익	3,297	9,694	3,133	6,346

만기보유증권손상차손	(2,737)	(2,737)	-	-

당기손익인식금융자산

평가손익	-	-	66,569	66,569

처분손익	-	1,853	-	-

대여금 및 수취채권

이자수익	57,980	74,616	11,869	42,557

상각후 원가로 측정하는 부채

이자비용	(232,942)	(370,852)	(140,047)	(255,986)

6. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	1,000,012	886,306

보통예금	1,801,755	1,199,077

합 계	2,801,767	2,085,383

(2) 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품

정기예금	1,567,620	1,553,120

장기금융상품

당좌개설보증금	2,500	2,500

정기예금	-	200,000

소 계	2,500	202,500

합 계	1,570,120	1,755,620

(3) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처	당반기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	(주)한국씨티은행	26,400	26,400	카드제휴관련 예치금

(주)한국씨티은행	381,220	381,220	예수보증금 관련 질권설정

(주)대구은행	435,000	435,000	예수보증금 관련 질권설정

(주)대구은행	30.000	30,000	상품권 제휴 질권설정

(주)대백저축은행	200,000	-	예수보증금 관련 질권설정

장기금융상품	(주)대구은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

(주)대구은행	-	-	예수보증금 관련 질권설정

(주)대백저축은행	-	200,000	예수보증금 관련 질권설정

합 계	1,045,150	1,075,120

7. 매도가능금융자산과 만기보유금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분증권-상장주식	52,175,355	55,923,803

지분증권-비상장주식	1,190,090	1,190,090

수익증권	24,090,851	19,967,857

합 계	77,456,296	77,081,750

(2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	당반기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	시 가(*1)	장부가액	장부가액

(주)DGB금융지주	47,683	0.03	270,645	500,672	500,672	517,361

(주)티비씨	6,300,000	6.30	3,150,000	4,340,700	4,340,700	5,575,500

(주)현대홈쇼핑(*2)	382,600	3.19	1,913,000	46,294,600	46,294,600	48,781,500

(주)현대그린푸드	67,057	0.07	153,000	1,039,383	1,039,383	1,049,442

합 계	5,486,645	52,175,355	52,175,355	55,923,803

(*1) 당사는 취득원가와 시가의 차액에 대하여 자본항목에 반영되는 법인세효과를 차감한 금액을 기타포괄손익누계액(매도가능증권평가손익)으로 계상하고 있습니다.(*2) (주)현대홈쇼핑 주식은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석32참조).(3) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	당반기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

(주)엑스코	189,818	0.42	949,090	949,090	949,090	949,090

(주)그린바이오텍	15,791	3.02	1,521,268	-	-	-

(주)대구시민프로축구단	20,000	0.61	100,000	100,000	100,000	100,000

기업구조조정조합출자금	-	3.70	141,000	141,000	141,000	141,000

합 계	2,711,358	1,190,090	1,190,090	1,190,090

(4) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	77,081,750	82,079,019

취득	1,500,000	-

처분	-	(6,974,070)

평가손익	(1,125,454)	1,976,801

기말금액	77,456,296	77,081,750

(5) 당반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

국공채-유동	213,485	12,170

국공채-비유동	384,295	582,876

합 계	597,780	595,046

8. 당기손익인식금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주가지수연계펀드(ELF)	-	1,018,461

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서상의 항목으로 표시되어 있습니다.

9. 매출채권과 미수금(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권과 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	9,323,636	-	9,323,636	5,893,789	-	5,893,789

미수금	1,185,009	(137,683)	1,047,326	584,351	(137,683)	446,668

장기미수금(*)	3,702,083	(3,702,083)	-	3,702,083	(3,702,083)	-

합 계	14,210,728	(3,839,766)	10,370,962	10,180,223	(3,839,766)	6,340,457

(*) 회수가 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권과 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	장기미수금

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	9,323,636	5,893,789	1,046,628	445,970	-	-

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	-	-	-	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	512	50	-	-

6개월 초과	-	-	186	648	-	-

소 계	-	-	698	698	-	-

손상채권(*2)

3개월 이하	-	-	-	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-	-	-	-

6개월 초과	-	-	137,683	137,683	3,702,083	3,702,083

소 계	-	-	137,683	137,683	3,702,083	3,702,083

합 계	9,323,636	5,893,789	1,185,009	584,351	3,702,083	3,702,083

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 않은 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.(*2) 보고기간 종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 미수금 137,683천원, 장기미수금 3,702,083천원입니다. 당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.(3) 당반기와 전기 중 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	대손상각비	당반기말

미수금	3,839,766	-	3,839,766

② 전기(단위 : 천원)

구 분	당기초	제각	당기말

미수금	4,169,766	330,000	3,839,766

10. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동금융자산

미수수익	84,957	76,612

단기대여금	8,000,000	2,000,000

소 계	8,084,957	2,076,612

기타비유동금융자산

보증금	1,606,584	1,404,320

기타	1,000	1,000

소 계	1,607,584	1,405,320

합 계	9,692,541	3,481,932

11. 기타유동자산과 기타비유동자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	351,923	36,923

선급비용	443,056	354,516

합 계	794,979	391,439

(2) 당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타의 투자자산	6,296,806	5,479,615

미술품	67,184	67,184

합 계	6,363,990	5,546,799

12. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	7,370,629	(90,688)	7,279,941	6,077,249	-	6,077,249

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가:

재고자산평가손실	90,688	-

13. 종속기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 의 현황은 다음과 같습니다 .

구 분	기업명	지분율(%)	주요영업활동	설립국가	결산일

당반기말	전기말

종속기업	(주)대백저축은행(*)	42.91	42.91	금융업	대한민국	12월 31일

종속기업	(주)대백아울렛	100.00	100.00	아울렛사업	대한민국	12월 31일

(*) 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주는 소액 주주로 넓게 분산되어 있으며 과거 주주총회 참석율 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

종속기업투자주식	51,473,934	51,473,934

(3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	기업명	자산	부채	매출	당기순손익	총포괄손익

종속기업	(주)대백저축은행	143,702,299	124,515,963	5,026,577	1,964,331	1,915,228

종속기업	(주)대백아울렛	172,423,285	135,524,445	20,573,523	(4,660,438)	(4,660,438)

② 전기말(단위 : 천원)

구분	기업명	자산	부채	매출	당기순손익	총포괄손익

종속기업	(주)대백저축은행	127,294,649	109,706,010	8,322,613	2,563,198	2,477,504

종속기업	(주)대백아울렛	149,456,445	107,937,333	-	(2,425,196)	(2,425,196)

(4) 종속기업은 비상장기업으로 당반기말 현재 시장가격이 존재하지 않습니다.

14. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	175,308,466	-	175,308,466	175,866,731	-	175,866,731

건물	163,993,081	(51,135,324)	112,857,757	168,088,276	(50,430,883)	117,657,393

구축물	6,243,931	(2,029,974)	4,213,957	6,243,931	(1,953,138)	4,290,793

차량운반구	456,998	(287,602)	169,396	640,014	(466,822)	173,192

기타의유형자산	64,528,104	(54,023,974)	10,504,130	64,330,768	(54,878,681)	9,452,087

건설중인자산	175,103	-	175,103	212,103	-	212,103

합 계	410,705,683	(107,476,874)	303,228,809	415,381,823	(107,729,524)	307,652,299

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	당반기말

토지	175,866,731	570,070	(1,469,993)	-	341,658	175,308,466

건물	117,657,393	57,530	(3,248,533)	(1,783,836)	175,203	112,857,757

구축물	4,290,793	-	-	(76,836)	-	4,213,957

차량운반구	173,192	23,300	(3)	(27,093)	-	169,396

기타의유형자산	9,452,087	2,474,880	(17)	(1,760,618)	337,798	10,504,130

건설중인자산	212,103	476,000	-	-	(513,000)	175,103

합 계	307,652,299	3,601,780	(4,718,546)	(3,648,383)	341,659	303,228,809

② 전기(단위 : 천원)

구 분	전기초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	전기말

토지	175,448,731	-	-	-	418,000	175,866,731

건물	120,630,924	-	-	(3,022,587)	49,056	117,657,393

구축물	4,411,975	47,000	-	(168,182)	-	4,290,793

차량운반구	234,365	-	(2)	(61,171)	-	173,192

기타의유형자산	10,097,249	3,952,022	(45,487)	(4,551,697)	-	9,452,087

건설중인자산	208,000	471,159	-	-	(467,056)	212,103

합 계	311,031,244	4,470,181	(45,489)	(7,803,637)	-	307,652,299

(3) 당반기말 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	설정기관

토지	26,550,370	67,100,000	(주)대구은행

건물	79,456,089

합 계	106,006,459

15. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

취득원가	-	-	-	341,658	27,986	369,644

상각누계액	-	-	-	-	(27,985)	(27,985)

장부금액	-	-	-	341,658	1	341,659

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초금액	341,658	1	341,659	1,161,657	231,483	1,393,140

처분	-	-	-	(819,999)	(221,890)	(1,041,889)

감가상각비	-	-	-	-	(9,592)	(9,592)

대체(*)	(341,658)	(1)	(341,659)	-	-	-

기말금액	-	-	-	341,658	1	341,659

(*) 당반기 중 투자부동산에 대하여 유형자산으로 계정대체하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	-	22,260

운영비용	-	3,780

감가상각비	-	5,106

16. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권(*)	합 계

취득원가	140,304	1,670,794	20,750	1,831,848

상각누계액	(126,915)	(1,331,253)	-	(1,458,168)

장부금액	13,389	339,541	20,750	373,680

(*) 비한정내용연수를 적용하는 무형자산으로서 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하고 있습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권(*)	합 계

취득원가	140,304	1,617,494	20,750	1,778,548

상각누계액	(124,360)	(1,262,291)	-	(1,386,651)

장부금액	15,944	355,203	20,750	391,897

(*) 비한정내용연수를 적용하는 무형자산으로서 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하고 있습니다.(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	15,944	355,203	20,750	391,897

취득	-	53,300	-	53,300

상각	(2,555)	(68,962)	-	(71,517)

기말금액	13,389	339,541	20,750	373,680

② 전기(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	14,267	522,147	20,750	557,164

취득	6,893	61,500	-	68,393

상각	(5,216)	(228,444)	-	(233,660)

기말금액	15,944	355,203	20,750	391,897

17. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	25,787,276	23,744,212

예수금	3,274,111	3,356,732

미지급배당금	154	139

미지급비용	1,587,933	1,358,511

합 계	30,649,474	28,459,594

18. 단기차입금당반기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

엔에이치투자증권(주)	3.10	7,100,000	2,600,000

하나금융투자 주식회사	2.90	5,990,466	6,000,000

(주)대구은행	2.87	15,000,000	15,000,000

한국증권금융주식회사	2.29	10,000,000	-

합 계	38,090,466	23,600,000

19. 기타유동부채와 기타비유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채와 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동부채

상품권	13,622,730	14,138,168

선수금	331,072	675,041

이연수익	943,358	1,056,821

소 계	14,897,160	15,870,030

기타비유동부채

장기종업원급여부채	102,712	122,348

합 계	14,999,872	15,992,378

20. 순확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	8,604,710	10,287,809

사외적립자산의 공정가치(*)	(6,543,739)	(7,941,399)

합 계	2,060,971	2,346,410

(*) 국민연금전환금 11,963천원(전기말: 21,623천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당반기와 전기 중 현재 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	10,287,809	12,380,233

당기근무원가	572,234	1,451,246

이자비용	111,425	242,223

재측정요소:

-인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(234,725)

-재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(92,075)	(282,269)

-경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(272,110)	452,983

제도에서의 지급액	(2,002,573)	(3,721,882)

보고기간말 금액	8,604,710	10,287,809

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	7,941,399	10,619,096

이자수익	88,847	204,320

재측정요소:

-사외적립자산의 손익(이자수익 제외)	(70,365)	(25,648)

사용자기여금	-	-

제도에서의지급액	(1,416,142)	(2,856,369)

보고기간말 금액	6,543,739	7,941,399

21. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

주식의 종류	발행예정주식수	액면가액	총발행주식수	자본금	자본잉여금

보통주	30,000,000	5,000	10,821,611	54,108,055	69,291,642

우선주	4,282	21,410	-

합 계	10,825,893	54,129,465	69,291,642

(2) 당반기말과 전기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어있는 주식은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	3,100,000	3,100,000

계열회사주식	57,249	47,249

우선주	4,282	4,282

합 계	3,161,531	3,151,531

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	32,922,510	32,922,510

기타자본잉여금	36,369,132	36,369,132

합 계	69,291,642	69,291,642

22. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(43,755,992)	(43,755,992)

당반기말 현재 당사가 보유한 자기주식은 3,100,000주로 기타자본항목으로 계상되어 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	39,998,057	40,875,912

23. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	26,300,000	26,100,000

임의적립금	212,500,000	212,500,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(4,637,029)	3,513,320

합 계	234,162,971	242,113,320

(*) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.24. 매출액 당반기와 전반기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

총매출액	63,319,957	128,482,959	79,557,628	164,782,454

상품매출액	59,775,099	121,109,311	74,539,668	154,132,798

기타매출액	3,544,858	7,373,648	5,017,960	10,649,656

매출차감	(36,938,991)	(75,735,364)	(45,909,147)	(96,586,874)

특정매입원가	(36,938,991)	(75,735,364)	(45,909,147)	(96,586,874)

순매출액	26,380,966	52,747,595	33,648,481	68,195,580

25. 판매비와 관리비당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	2,549,898	5,266,810	3,271,006	6,684,027

퇴직급여	297,405	595,669	496,382	868,669

기타장기종업원급여	(3,278)	(16,036)	(4,683)	6,022

복리후생비	682,709	1,429,308	916,788	1,944,566

지급임차료	238,348	463,333	149,936	341,863

접대비	23,483	43,316	20,976	75,114

감가상각비	2,021,313	3,648,383	1,929,970	3,834,326

세금과공과	1,221,362	1,364,023	1,270,421	1,419,867

여비교통비	60,200	141,093	55,019	126,193

차량유지비	24,170	48,366	37,394	71,724

통신비	176,397	365,906	157,170	313,347

수도광열비	1,424,455	2,554,968	1,524,070	2,639,080

소모품비	207,013	414,247	196,179	432,034

수선비	461,219	794,955	360,962	713,267

보험료	46,054	87,877	50,215	99,649

지급수수료	7,066,215	14,206,822	7,326,074	15,305,641

광고선전비	4,124,733	8,483,433	4,744,469	9,790,843

운반비	400,616	812,350	412,232	768,874

포장비	225,635	335,321	238,690	343,820

교육훈련비	10,928	19,976	7,807	15,648

무형자산상각비	36,446	71,517	57,729	114,541

잡비	59,393	115,196	49,899	99,309

합 계	21,354,714	41,246,833	23,268,705	46,008,424

26. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	427	575,081	-	55,985

기타투자자산평가이익	-	316,835	52,835	52,835

잡이익	24,549	24,610	8,120	15,853

합 계	24,976	916,526	60,955	124,673

(2) 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산감모손실	-	-	17,202	21,686

기부금	18,572	21,372	24,719	29,523

유형자산처분손실	10	17	34,672	34,674

기타투자자산평가손실	100,078	-	-	-

잡손실	46,586	80,418	199,472	299,910

합 계	165,246	101,807	276,065	385,793

27. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(915,614)	(1,202,692)	476,649	(478,455)

상품매입액	11,406,066	20,826,831	12,491,788	25,576,626

급여	2,549,898	5,266,810	3,271,006	6,684,027

퇴직급여	297,405	595,669	496,382	868,669

기타장기종업원급여	(3,278)	(16,036)	(4,683)	6,022

복리후생비	682,709	1,429,308	916,788	1,944,566

지급임차료	238,348	463,333	149,936	341,863

감가상각비	2,021,313	3,648,383	1,929,970	3,834,326

세금과공과	1,221,362	1,364,023	1,270,421	1,419,867

수도광열비	1,424,455	2,554,968	1,524,070	2,639,080

지급수수료	7,066,215	14,206,822	7,326,074	15,305,641

광고선전비	4,124,733	8,483,433	4,744,469	9,790,843

운반비	400,616	812,350	412,232	768,874

무형자산상각비	36,446	71,517	57,729	114,541

기타	1,294,492	2,366,253	1,174,311	2,290,105

합 계(*)	31,845,166	60,870,972	36,237,142	71,106,595

(*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

28. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	68,205	100,691	315,002	645,625

배당금수익	-	636,328	-	654,275

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	62,241	66,569

당기손익인식금융자산처분이익	-	1,853	-	-

합 계	68,205	738,872	377,243	1,366,469

(2) 금융비용(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	232,942	370,852	140,048	255,987

만기보유증권손상차손	2,737	2,737	-	-

합 계	235,679	373,589	140,048	255,987

29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기와 전반기 중 법인세차감전순손실이 발생하여유효세율은 산정하지 아니하였습니다.

30. 주당이익(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

보통주반기순손실	(6,247,839,894)	(1,712,959,867)

가중평균유통보통주식수	7,721,611	7,721,611

주당순이익	(809)	(222)

(2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

기초	10,821,611	10,821,611

자기주식	(3,100,000)	(3,100,000)

가중평균유통보통주식수	7,721,611	7,721,611

(3) 당반기와 전반기 중 회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다.

31. 영업활동으로 창출된 현금흐름당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	(6,247,840)	(1,712,960)

2. 조정 항목	2,345,958	4,009,311

이자수익	(100,691)	(645,624)

이자비용	370,852	255,987

배당금수익	(636,328)	(654,275)

재고자산감모손실	-	21,686

감가상각비	3,648,383	3,834,326

유형자산처분손익	(575,064)	(21,311)

무형자산상각비	71,517	114,541

기타투자자산평가손익	(316,835)	(52,835)

법인세비용	(695,536)	348,694

퇴직급여	594,811	868,669

기타장기종업원급여	(16,036)	6,022

당기손익인식금융자산평가손익	-	(66,569)

당기손익인식금융자산처분손익	(1,853)	-

만기보유증권손상차손	2,737	-

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(3,628,120)	(1,398,094)

매출채권의 증감	(3,429,847)	(1,359,834)

미수금의 증감	(600,658)	588,123

기타유동자산의 증감	(695,540)	(291,080)

재고자산의 증감	(1,202,692)	456,769

보증금의 증감	(200,000)

매입채무의 증감	1,612,301	28,019

미지급금의 증감	2,013,354	(1,320,001)

예수금의 증감	(82,621)	(297,536)

미지급비용의 증감	205,934	281,973

기타유동부채의 증감	(972,870)	1,059,952

예수보증금의 증감	314,550	(523,266)

퇴직금의 지급	(2,002,573)	(719,541)

사외적립자산의 감소	1,416,142	703,808

장기종업원급여 지급액	(3,600)	(5,480)

4. 영업으로부터 창출된 현금흐름	(7,530,002)	898,257

32. 우발상황 및 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	한도액	사용액

부동산담보대출(*1)	(주)대구은행	15,000,000	15,000,000

당좌대출약정(*2)	(주)대구은행	10,000,000	-

주식담보대출(*3)	한국증권금융(주)	10,000,000	10,000,000

주식담보대출(*3)	엔에이치투자증권(주)	20,000,000	7,100,000

주식담보대출(*3)	(주)하나금융투자	6,000,000	5,990,466

(*1) 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조).(*2) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석33 참조).(*3) (주)현대홈쇼핑 주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석7 참조).(2) 당반기말과 전기말 현재 당사가 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증처	지급보증종류	보증금액

당반기말	전기말

(주)대구은행	(주)대백아울렛 일반자금 및 시설자금대출	102,000,000	102,000,000

(주)KEB하나은행	(주)대백아울렛 시설자금대출	43,200,000	43,200,000

합 계	145,200,000	145,200,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증처	지급보증종류	단 위	보증금액

당반기말	전기말

(주)대구은행	외화지급보증	EUR	60,000	60,000

서울보증보험	납품자지급보증	KRW	56,355	39,025

승차권판매지급보증	KRW	25,000	25,000

공탁보증	KRW	-	26,550

합 계	EUR	60,000	60,000

KRW	81,355	90,575

33. 특수관계자거래(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

관 계	당반기말	전기말

종속기업	(주)대백저축은행	(주)대백저축은행

(주)대백아울렛	(주)대백아울렛

기타특수관계자	(주)이니컴	(주)이니컴

(주)아이에스제이커뮤니케이션	(주)아이에스제이커뮤니케이션

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당반기	전반기

매출	기타	합 계	매출	기타	합 계

종속기업	(주)대백저축은행	-	3,229	3,229	-	4,551	4,551

(주)대백아울렛	543,094	78,057	621,151	316,010	596,721	912,731

기타특수관계자	(주)아이에스제이커뮤니케이션	17,268	-	17,268	29,715	-	29,715

합 계	560,362	81,286	641,648	345,725	601,272	946,997

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당반기	전반기

매입	기타	합 계	매입	기타	합 계

종속기업	(주)대백저축은행	-	-	-	-	3	3

(주)대백아울렛	332,648	12,969	345,617	-	-	-

기타특수관계자	(주)아이에스제이커뮤니케이션	-	292,425	292,425	-	335,886	335,886

합 계	332,648	305,394	638,042	-	335,889	335,889

(4) 당반기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 채권

(단위 : 천원)

구 분	회사명	과목	당반기말	전기말

종속기업	(주)대백저축은행	매출채권	16,652	50

미수수익	26,342	23,113

(주)대백아울렛	매출채권	52,943	-

미수금	66,995	89,691

미수수익	7,239	3,797

단기대여금	8,000,000	2,000,000

기타특수관계자	(주)아이에스제이커뮤니케이션	매출채권	3,882	-

미수금	1,004	-

(주)이니컴(*)	장기미수금	623,289	623,289

만기보유증권	2,736	2,736

합 계	8,801,082	2,742,676

(*) 당반기말 현재 ㈜이니컴에 대한 미수금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.

② 채무(단위 : 천원)

구 분	회사명	과목	당반기말	전기말

종속기업	(주)대백저축은행	미지급금	-	2

(주)대백아울렛	미지급금	5,361	-

외상매입금	145,898	-

상품권선수금	298,055	-

기타특수관계자	(주)아이에스제이커뮤니케이션	미지급금	126,579	92,446

예수보증금	30,000	30,000

합 계	605,893	122,448

(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	과목	당반기	전반기

종속기업	(주)대백아울렛	단기대여금의 대여	6,000,000	-

단기대여금의 회수	-	-

(주)대백저축은행	보통예금의 예치	1,800,787	2,778,455

보통예금의 회수	1,800,000	2,750,000

(6) 당반기말과 전기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공처	특수관계자명	당반기말	전기말	보증내역

보증금액	차입금액	보증금액	차입금액

(주)대구은행	대표이사(구정모)	12,000,000	-	12,000,000	-	당좌대출지급보증

18,000,000	15,000,000	18,000,000	15,000,000	일반자금대출지급보증

81,361	-	71,654	-	외화지급보증

합 계	30,081,361	15,000,000	30,071,654	15,000,000

(7) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증처	지급보증종류	보증금액

당반기말	전기말

(주)대구은행	(주)대백아울렛 일반자금 및 시설자금대출	102,000,000	102,000,000

(주)KEB하나은행	(주)대백아울렛 시설자금대출	43,200,000	43,200,000

합 계	145,200,000	145,200,000

(8) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	271,000	281,660

퇴직급여	200,600	127,500

주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다.

34. 공정가치 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,801,767	2,801,767	2,085,383	2,085,383

당기손익인식금융자산	-	-	1,018,461	1,018,461

매도가능금융자산(*)	76,266,206	76,266,206	75,891,660	75,891,660

합 계	79,067,973	79,067,973	78,995,504	78,995,504

(*) 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외 하였습니다.(2) 대여금및수취채권, 만기보유금융자산, 상각후원가로 측정하는 금융부채 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 원가로 측정되는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

(주)엑스코	949,090	949,090

(주)대구시민프로축구단	100,000	100,000

기업구조조정조합출자금	141,000	141,000

합 계	1,190,090	1,190,090

당사의 매도가능금융자산은 비상장 주식 및 조합의 출자금으로 모두 비상장 지분상품이며 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 평가하였습니다.(4) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수 준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

매출채권 및 기타의 금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

매도가능금융자산	52,175,355	-	24,090,851	76,266,206

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	-	-	1,018,461	1,018,461

매도가능금융자산	55,923,803	-	19,967,857	75,891,660

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다35. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2016년 3월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.