대구백화점 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 대구백화점(이하 '회사')는 1969년 12월 26일자로 설립되었으며, 1988년 10월 10일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주권이 상장되었습니다. 당분기말 현재 회사는 대구광역시 중구 동성로에 본사를 두고 있으며, 백화점업을 주영업 목적으로 하고 있습니다. 회사의 주요매장은 동성로 본점과 대봉동 프라자점입니다.2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용회사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보기간말인2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공통투자기업으로 부터 수취하는 배당금은 배당에 대한권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용회사는 2020년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. ② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 상기 개정사항들이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(3) 재무제표의 측정기준회사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(4) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.(5) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.② 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.③ 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.④ 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.⑤ 충당부채회사는 품질보증수리 및 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.3. 유의적인 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	585,629	-	-	585,629

단기금융상품	525,000	-	-	525,000

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	4,418,603	-	4,418,603

상각후원가채무증권(유동)	374,005	-	-	374,005

매출채권	4,740,840	-	-	4,740,840

미수금	651,958	-	-	651,958

기타금융자산(유동)	19,564,868	-	-	19,564,868

장기금융상품	462,781	-	-	462,781

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	28,712,387	28,712,387

상각후원가채무증권(비유동)	130,760	-	-	130,760

기타금융자산(비유동)	1,428,415	-	-	1,428,415

합 계	28,464,256	4,418,603	28,712,387	61,595,246

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,179,383	-	-	1,179,383

단기금융상품	525,000	-	-	525,000

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	5,807,780	-	5,807,780

상각후원가채무증권(유동)	11,065	-	-	11,065

매출채권	7,782,208	-	-	7,782,208

미수금	1,012,906	-	-	1,012,906

기타금융자산(유동)	23,062,564	-	-	23,062,564

장기금융상품	462,781	-	-	462,781

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	8,468,897	-	8,468,897

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	40,132,679	40,132,679

상각후원가채무증권(비유동)	493,770	-	-	493,770

기타금융자산(비유동)	1,449,152	-	-	1,449,152

합 계	5,978,829	14,276,677	40,132,679	90,388,185

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기말	전기말

매입채무	2,070,779	1,303,653

단기차입금	62,000,000	60,900,000

기타금융부채	18,228,106	27,157,648

예수보증금(유동)	2,580,778	2,600,778

예수보증금(비유동)	1,524,602	1,513,665

리스부채(유동)	535,485	550,265

리스부채(비유동)	611,104	744,874

합 계	87,550,854	94,770,883

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	175,417	140,981

당기손익-공정가치금융자산

당기손익인식금융자산평가손익	(1,479,177)	853,334

당기손익인식금융자산처분손익	(661,236)	68,404

기타포괄손익-공정가치금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(8,907,827)	5,386,933

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(435,556)	(487,928)

5. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	251,638	141,229

보통예금	333,991	1,038,154

합 계	585,629	1,179,383

(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예금	525,000	525,000

소 계	525,000	525,000

장기금융상품

당좌개설보증금	2,500	2,500

정기예금	460,281	460,281

소 계	462,781	462,781

합 계	987,781	987,781

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장·단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	㈜DGB대구은행	30,000	30,000	상품권 제휴 질권설정

장기금융상품	㈜DGB대구은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

㈜DGB대구은행	60,000	60,000	예수보증금 관련 질권설정

(주)한국씨티은행	400,281	400,281	예수보증금 관련 질권설정

합 계	492,781	492,781

6. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

취득원가	공정가치(*1)	장부금액	취득원가	공정가치(*1)	장부금액

유동

지분증권	주가지수 연계 펀드 외	5,400,000	4,418,603	4,418,603	5,310,000	5,807,780	5,807,780

비유동

채무상품	보험상품	-	-	-	8,540,038	8,468,897	8,468,897

합 계	5,400,000	4,418,603	4,418,603	13,850,038	14,276,677	14,276,677

(*1) 상기 당기손익-공정가치금융자산은 시장가격을 적용하여 산정된 공정가치로 평가하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	14,276,677	22,794,543

분류변경	-	-

취득	263,452	1,333,986

처분	(8,642,349)	(10,749,722)

공정가치평가손익	(1,479,177)	897,870

기말금액	4,418,603	14,276,677

(3) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	3,418	68,404

당기손익-공정가치금융자산 처분손실	(664,654)	-

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	-	853,334

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	(1,479,177)	-

합 계	(2,140,413)	921,738

7. 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권(*1)

상장주식	27,763,297	39,183,589

비상장주식	949,090	949,090

합 계	28,712,387	40,132,679

(*1) 상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

회 사 명(*2)	보유주식수	지분율(%)	취득원가	시 가(*1)	장부가액

(주)DGB금융지주	47,683	0.03%	270,645	218,865	218,865

(주)티비씨	5,991,868	5.99%	2,995,934	5,027,177	5,027,177

(주)현대홈쇼핑	382,600	3.19%	1,913,000	22,076,020	22,076,020

(주)현대그린푸드	67,057	0.07%	153,000	441,235	441,235

합 계	5,332,579	27,763,297	27,763,297

(*1) 회사는 취득원가와 시가의 차액에 대하여 자본항목에 반영되는 법인세효과를 차감한 금액을 기타포괄손익누계액(기타포괄손익-공정가치 평가손익)으로 계상하고있습니다.(*2) ㈜현대홈쇼핑, ㈜티비씨, ㈜현대그린푸드, ㈜DGB금융지주 주식은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

회 사 명(*2)	보유주식수	지분율(%)	취득원가	시 가(*1)	장부가액

(주)DGB금융지주	47,683	0.03%	270,645	339,503	339,503

(주)티비씨	5,991,868	5.99%	2,995,934	7,250,160	7,250,160

(주)현대홈쇼핑	382,600	3.19%	1,913,000	30,799,300	30,799,300

(주)현대그린푸드	67,057	0.07%	153,000	794,625	794,625

합 계	5,332,579	39,183,588	39,183,588

(*1) 회사는 취득원가와 시가의 차액에 대하여 자본항목에 반영되는 법인세효과를 차감한 금액을 기타포괄손익누계액(기타포괄손익-공정가치 평가손익)으로 계상하고있습니다.(*2) ㈜현대홈쇼핑, ㈜티비씨, ㈜현대그린푸드, ㈜DGB금융지주 주식은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

회 사 명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액

(주)엑스코	189,818	0.44%	949,090	949,090

(주)그린바이오텍	15,791	3.08%	1,521,268	-

(주)대구시민프로축구단	20,000	0.61%	100,000	-

기업구조조정조합출자금	-	3.70%	141,000	-

합 계	2,711,358	949,090

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하거나, 또는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

회 사 명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액

(주)엑스코	189,818	0.44%	949,090	949,090

(주)그린바이오텍	15,791	3.08%	1,521,268	-

(주)대구시민프로축구단	20,000	0.61%	100,000	-

기업구조조정조합출자금	-	3.70%	141,000	-

합 계	2,711,358	949,090

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가불충분하거나, 또는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(4) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	40,132,679	43,804,151

회계정책변경효과

취득	-	-

처분(*1)	-	(177,176)

공정가치평가손익(*1)	(11,420,291)	(3,494,296)

기말금액	28,712,388	40,132,679

(*1) 지분상품의 처분시 동 평가손익(기타포괄손익누계액 분류)은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 아니합니다.(5) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대한 공정가치 평가에 따른 기타포괄손인-공정가치금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	25,029,219	27,772,795

회계정책변경효과	-	-

취득	-	-

처분	-	(23,110)

공정가치평가손익	(8,907,827)	(2,720,467)

기말금액	16,121,392	25,029,218

8. 상각후원가채무증권당분기말과 전기말 현재 상각후원가채무증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

국공채

유동	374,005	11,065

비유동	130,760	493,770

합 계	504,765	504,835

9. 매출채권과 미수금(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권과 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	4,740,840	-	4,740,840	7,787,208	-	7,787,208

미수금	688,880	(36,923)	651,957	1,049,829	(36,923)	1,012,906

장기미수금(*)	3,702,083	(3,702,083)	-	3,702,083	(3,702,083)	-

합 계	9,131,803	(3,739,006)	5,392,797	12,539,120	(3,739,006)	8,800,114

(*) 장기미수금은 회수가 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권과 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	장기미수금

연체되지 않은 채권	4,740,840	651,558	-

소 계	4,740,840	651,558	-

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	400	-

6개월 초과	-	-	-

소 계	-	400	-

손상채권(*2)

3개월 이하	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-

6개월 초과	-	36,923	3,702,083

소 계	-	36,923	3,702,083

합 계	4,740,840	688,881	3,702,083

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 않은 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,739,006천원이며, 회사의 대부분의 채권이 정상적으로 회수되어, 연체된 채권은 미미하기 때문에 연체 기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 않았습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	장기미수금

연체되지 않은 채권	7,787,208	1,012,907	-

소 계	7,787,208	1,012,907	-

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-

6개월 초과	-	-	-

소 계	-	-	-

손상채권(*2)

3개월 이하	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-

6개월 초과	-	36,923	3,702,083

소 계	-	36,923	3,702,083

합 계	7,787,208	1,049,830	3,702,083

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 않은 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,739,006천원이며, 회사의 대부분의 채권이 정상적으로 회수되어, 연체된 채권은 미미하기 때문에 연체 기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 않았습니다.(3) 당분기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	대손상각비	상각	당분기말

미수금	3,739,006	-	-	3,739,006

② 전기(단위 : 천원)

구 분	전기초	대손상각비	상각	전기말

미수금	3,876,689	-	(137,683)	3,739,006

10. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	64,868	62,564

단기대여금	19,500,000	23,000,000

합 계	19,564,868	23,062,564

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	1,338,415	1,329,152

장기대여금	90,000	120,000

합 계	1,428,415	1,449,152

11. 기타유동자산과 기타비유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	474,816	651,871

선급비용	827,884	1,067,297

합 계	1,302,700	1,719,168

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미술품	67,184	67,184

합 계	67,184	67,184

12. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상품평가충당금	장부금액	취득원가	상품평가충당금	장부금액

상 품	10,839,334	(672,265)	10,167,069	8,163,060	(598,291)	7,564,769

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가 :

재고자산평가손실(환입)	73,974	(7,224)

13. 매각예정비유동자산당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자주식	4,364,146	4,364,146

합 계	4,364,146	4,364,146

(*) 매각계획이 확정된 자산은 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다.14. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	기업명	지분율(%)	주요영업활동	설립국가	결산일	측정

당분기말	전기말

종속기업	㈜대백저축은행(*)	42.91%	42.91%	금융업	대한민국	12월 31일	원가법

종속기업	㈜대백아울렛	100.00%	100.00%	부동산임대업	대한민국	12월 31일	원가법

(*) 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주는 소액 주주로 넓게 분산되어 있으며 과거 주주총회 참석율 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 한편, 2019년 12월 18일에 지분 일부(33.91%) 매각계획을 확약하여 당분기말 현재 해당 지분은 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

종속기업투자주식	43,608,691	43,608,691

(3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	기업명	자산	부채	매출	당기순이익	당기총포괄손익

종속기업	㈜대백저축은행	157,696,504	140,510,933	2,159,863	451,597	(237,572)

종속기업	㈜대백아울렛	159,817,351	141,872,457	1,459,326	(748,566)	(748,326)

② 전기말(단위 : 천원)

구분	기업명	자산	부채	매출	당기순이익	당기총포괄손익

종속기업	㈜대백저축은행	157,668,644	140,245,501	7,953,430	1,085,202	821,389

종속기업	㈜대백아울렛	160,702,781	142,012,625	5,839,927	(3,973,751)	(4,008,769)

(4) 종속기업은 비상장기업으로 당분기말 현재 시장가격이 존재하지 않습니다.15. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	145,786,246	-	145,786,246	145,786,246	-	145,786,246

건물	163,099,347	(57,307,753)	105,791,594	162,851,347	(56,582,672)	106,268,675

구축물	6,243,931	(2,396,703)	3,847,228	6,243,931	(2,360,466)	3,883,465

차량운반구	437,923	(398,678)	39,245	437,923	(387,541)	50,382

기타의 유형자산	63,539,305	(58,538,403)	5,000,902	63,538,305	(58,013,480)	5,524,825

사용권자산	2,633,895	(1,534,045)	1,099,850	2,712,846	(1,466,302)	1,246,544

건설중인자산	-	-	-	74,400	-	74,400

합 계	381,740,647	(120,175,582)	261,565,065	381,644,998	(118,810,461)	262,834,537

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	기준서 개정 효과	취득	처분/폐기	감가상각비	대체	당분기말

토지	145,786,246	-	-	-	-	-	145,786,246

건물	106,268,676	-	-	-	(725,081)	248,000	105,791,595

구축물	3,883,465	-	-	-	(36,237)	-	3,847,228

차량운반구	50,382	-	-	-	(11,137)	-	39,245

기타의 유형자산	5,524,825	-	10,000	(1)	(533,922)	-	5,000,902

사용권자산	1,246,544	-	-	(13,159)	(133,535)	-	1,099,850

건설중인자산	74,400	-	173,600	-	-	(248,000)	-

합 계	262,834,538	-	183,600	(13,160)	(1,439,912)	-	261,565,066

② 전기(단위 : 천원)

구 분	전기초	기준서 개정 효과	취득	처분	감가상각비	대체	전기말

토지	145,786,246	-	-	-	-	-	145,786,246

건물	108,894,723	-	-	(39,967)	(2,901,878)	315,798	106,268,676

구축물	4,028,411	-	-	-	(144,947)	-	3,883,464

차량운반구	102,908	-	-	(1)	(52,525)	-	50,382

기타의 유형자산	7,534,985	-	1,495,733	(220,290)	(3,285,602)	-	5,524,826

사용권자산	-	1,796,475	-	-	(549,931)	-	1,246,544

건설중인자산	175,103	-	390,198	-	-	(490,901)	74,400

합 계	266,522,376	1,796,475	1,885,931	(260,258)	(6,934,883)	(175,103)	262,834,538

(3) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	설정기관

토 지(*1)	107,288,868	79,100,000	㈜DGB대구은행 (주)KDB산업은행

건 물(*1)	102,290,817

합 계	209,579,685	79,100,000

(*1) 부동산담보대출과 관련하여 담보로 제공되었습니다.(주석 34 참조)한편, 담보설정금액 중 36,000백만원은 특수관계자인 (주)대백아울렛의 차입금에 대한 담보설정금액입니다.16. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

취득원가	17,247,644	1,974,370	19,222,014	17,247,644	1,974,370	19,222,014

상각누계액	-	(94,605)	(94,605)	-	(82,265)	(82,265)

장부금액	17,247,644	1,879,765	19,127,409	17,247,644	1,892,105	19,139,749

(2) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초금액	17,247,644	1,892,104	19,139,748	17,247,644	1,941,464	19,189,108

대체	-	-	-	-	-	-

취득	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-

상각	-	(12,340)	(12,340)	-	(49,359)	(49,359)

기말금액	17,247,644	1,879,764	19,127,408	17,247,644	1,892,105	19,139,749

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련한 손익내역은 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	81,000	81,000

운영비용	(403)	(1,656)

감가상각비	(12,340)	(12,340)

(4) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	설정기관

토 지	17,247,644	20,900,000	한국증권금융(주)씨제이대한통운㈜

건 물	1,879,764

합 계	19,127,408

※ 한국증권금융 차입금에 대한 부동산 담보 신탁 및 신서점 임대에 따른 전세권이 설정되어있습니다.17. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권(*)	합 계

취득원가	153,816	1,837,388	20,750	2,011,954

상각누계액	(139,687)	(1,648,335)	-	(1,788,022)

장부금액	14,129	189,053	20,750	223,932

(*) 비한정내용연수를 적용하는 무형자산으로서 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하고 있습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	153,816	1,837,388	20,750	2,011,954

상각누계액	(138,255)	(1,626,210)	-	(1,764,465)

장부금액	15,561	211,178	20,750	247,489

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	15,560	211,178	20,750	247,488

취득	-	-	-	-

상각	(1,432)	(22,125)	-	(23,557)

기말금액	14,128	189,053	20,750	223,931

② 전기(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	11,193	268,523	20,750	300,466

취득	9,527	62,354	-	71,881

상각	(5,160)	(119,699)	-	(124,859)

기말금액	15,560	211,178	20,750	247,488

18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 회사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	14,374,453	21,769,520

예수금	992,112	3,027,314

미지급배당금	772,897	93

미지급비용	1,611,544	1,715,920

금융보증부채(*)	477,100	644,800

합 계	18,228,106	27,157,647

(*) 당사는 특수관계자의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며(주석 34 참조), 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 19. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율	당분기말	전기말

한국증권금융주식회사	2.62%	28,650,000	30,000,000

(주)DGB대구은행	2.83%	23,350,000	20,900,000

(주)KDB산업은행	2.85%	10,000,000	10,000,000

합 계	62,000,000	60,900,000

20. 기타유동부채와 기타비유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품권선수금	6,985,106	7,567,113

기타선수금	3,553,616	3,713,510

포인트충당부채	425,258	474,211

유동성선수임대부채	44,480	49,689

합 계	11,008,460	11,804,523

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기종업원급여부채	121,703	120,637

선수임대부채	67,919	73673

합 계	189,622	194,310

21. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	8,095,834	8,480,962

사외적립자산의 공정가치(*)	(7,597,572)	(7,964,114)

합 계	498,262	516,848

(*) 국민연금전환금 5,938천원(전기말: 5,938천원)이 포함된 금액입니다.(2) 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	167,520	944,073

순이자원가	2,584	86,488

합 계	170,104	1,030,561

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	8,480,962	8,927,339

당기근무원가	167,520	944,073

이자원가	41,924	209,258

재측정요소:

-재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(117,604)	64,818

-경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(65,876)	782,996

퇴직급여 지급액	(411,093)	(2,447,522)

보고기간말 금액	8,095,833	8,480,962

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	7,964,114	5,632,926

사외적립자산 기대수익	39,340	122,770

재측정요소:

-사외적립자산의 손익(이자수익포함제외)	4,051	(14,904)

사용자기여금	-	3,300,000

제도에서의지급액	(409,933)	(1,076,679)

보고기간말 금액	7,597,572	7,964,113

(*) 국민연금전환금 5,938천원(전기말: 5,938천원)이 포함된 금액입니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.275%	2.067%

미래임금상승률	2.380%	2.380%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다

구 분	주요가정의 변동	부채금액의 변동

할인율	0.5% 증가/0.5% 감소	3.30% 감소/3.60% 증가

미래임금상승률	0.5% 증가/0.5% 감소	3.60% 증가/3.40% 감소

(7) 당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~5년 미만	5년~10년 미만	10년 이상	합계

지급액	730,410	2,972,838	3,264,565	5,708,206	12,676,019

22. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

리스부채	535,485	550265

소 계	535,485	550,265

비유동

리스부채	611,104	744,874

소 계	611,104	744,874

합 계	1,146,589	1,295,139

(2) 당분기와 전기 중 회사의 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,295,140	-

기준서 개정 효과	-	1,839,700

취득	-	-

처분	(13,996)	-

상각	(134,555)	(544,560)

대체	-	-

기말금액	1,146,589	1,295,140

23. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 현재 회사의 자본금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

주식의 종류	발행예정 주식수	주당 액면가액	총발행주식수	자본금

보통주	30,000,000	5,000	10,821,611	54,108,055

우선주	4,282	21,410

합 계	10,825,893	54,129,465

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어있는 주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	3,100,000	3,100,000

계열회사주식	76,539	76,539

우선주	4,282	4,282

합 계	3,180,821	3,180,821

(3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	32,922,510	32,922,510

기타자본잉여금	34,867,043	34,867,043

합 계	67,789,553	67,789,553

24. 기타포괄손익누계액과 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	16,121,391	25,029,219

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(43,755,992)	(43,755,992)

25. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	26,660,000	26,580,000

임의적립금	145,500,000	165,500,000

미처분이익잉여금	17,842,448	5,872,521

합 계	190,002,448	197,952,521

(*) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.26. 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

총매출액	47,872,957	63,610,337

상품매출액	45,548,573	60,346,971

기타매출액	2,324,384	3,263,366

매출차감	(27,983,339)	(37,763,698)

특정매입원가	(27,983,339)	(37,763,698)

순매출액	19,889,618	25,846,639

27. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,835,745	2,304,296

퇴직급여	232,605	327,436

기타장기종업원급여	1,066	(1,824)

복리후생비	428,756	608,150

지급임차료	112,106	126,228

접대비	14,445	14,193

감가상각비	1,452,251	1,723,857

세금과공과	125,095	127,145

여비교통비	71,375	100,831

차량유지비	19,392	20,692

통신비	67,253	107,210

수도광열비	910,135	1,000,709

소모품비	160,285	146,634

수선비	212,482	273,296

보험료	36,425	39,917

지급수수료	7,658,135	8,360,351

광고선전비	2,130,271	3,240,202

운반비	406,826	437,650

포장비	181,416	173,318

교육훈련비	6,461	6,364

무형자산상각비	23,557	29,726

잡비	54,655	63,579

합 계	16,140,737	19,229,960

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(2,602,300)	(135,191)

상품매입액	11,633,125	10,518,116

급여	1,835,745	2,304,296

퇴직급여	232,605	327,436

기타장기종업원급여	1,066	(1,824)

복리후생비	428,756	608,150

지급임차료	112,106	126,228

감가상각비	1,452,251	1,723,857

세금과공과	125,095	127,145

수도광열비	910,135	1,000,709

지급수수료	7,658,135	8,360,351

광고선전비	2,130,271	3,240,202

운반비	406,826	437,650

무형자산상각비	23,557	29,726

기타	824,191	946,036

영업비용의 합계(*)	25,171,564	29,612,887

(*)손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.29. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	838	2,726

잡이익	10,109	2,063

대손충당금환입	-	57,970

합 계	10,947	62,759

(2) 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산감모손실	332	9,226

기부금	5,150	11,120

유형자산처분손실	1	3

잡손실	36,454	59,050

합 계	41,937	79,399

30. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	175,417	140,981

당기손익인식금융자산평가이익	-	853,334

당기손익인식금융자산처분이익	3,418	68,404

금융보증수익	167,700	167,700

합 계	346,535	1,230,419

(2) 금융비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	435,556	487,928

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,479,177	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	664,654	-

금융보증비용	167,700	-

합 계	2,747,087	487,928

31. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율 등의추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율은 산정하지 아니하였습니다.32. 주당순이익(1) 당분기와 전분기 중 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(7,323,542,912)	(3,375,011,929)

가중평균유통보통주식수(*)	7,721,611	7,721,611

기본주당순이익(손실)	(948)	(437)

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초	10,821,611	10,821,611

자기주식 효과	(3,100,000)	(3,100,000)

가중평균유통보통주식수	7,721,611	7,721,611

(3) 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다.33. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	(175,417)	(140,981)

이자비용	435,556	487,928

기타매출	(10,963)	-

재고자산감모손실	332	9,226

감가상각비	1,452,251	1,723,857

유형자산처분손익	(837)	(2,723)

무형자산상각비	23,557	29,726

법인세비용	(389,942)	334,617

대손충당금환입	-	(57,970)

퇴직급여	232,605	327,436

기타장기종업원급여	1,066	(1,824)

당기손익-공정가치금융자산평가손익	1,479,177	(853,334)

당기손익-공정가치금융자산처분손익	661,236	(68,404)

합 계	3,708,621	1,787,554

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증감	3,046,368	412,784

미수금의 증감	360,948	38,597

기타유동자산의 증감	245,331	(99,334)

재고자산의 증감	(2,602,632)	(144,417)

보증금의 증감	(44)	3,932

매입채무의 증감	767,126	17,453

미지급금의 증감	(6,622,264)	1,307,784

예수금의 증감	(2,035,202)	179,575

미지급비용의 증감	(170,673)	(545,070)

기타유동부채의 증감	(903,337)	479,354

예수보증금의 증감	(9,063)	(68,285)

퇴직금의 지급	(411,093)	(293,678)

사외적립자산의 증감	409,933	156,292

합 계	(7,924,602)	1,444,987

(3) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며 당분기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치금융자산평가	(8,907,827)	5,386,933

(4) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.(5) 당분기 중 재무활동으로 인한 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

단기차입금	60,900,000	1,100,000	-	62,000,000

34. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	한도액	대출액

주식담보대출(*1)	한국증권금융주식회사	28,650,000	28,650,000

주식담보대출(*1)	한국증권금융주식회사	4,400,000	-

부동산담보대출(*2)	(주)DGB대구은행	-	15,000,000

당좌대출약정(*2)	(주)DGB대구은행	10,000,000	8,350,000

부동산담보대출(*2)	(주)KDB산업은행	-	10,000,000

합 계	43,050,000	62,000,000

(*1) ㈜현대홈쇼핑, ㈜티비씨, ㈜현대그린푸드, ㈜DGB금융지주, ㈜대구백화점 자기주식(2,080,000주)이 차입금의 담보로 제공되어 있으며, 대구광역시 동구 신서동 637-7번지 토지와 건물이 부동산 담보 신탁(수탁기관:(주)KEB하나은행, 우선수익자 : 한국증권금융(주), 설정금액 200억원) 설정되어 있습니다.(주석 7,16 참조).(*2) 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 15, 35 참조).(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 채무보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증처	지급보증종류	보증금액

당분기말	전기말

㈜DGB대구은행	㈜대백아울렛 일반자금대출	6,000,000	6,000,000

㈜대백아울렛 시설자금대출	30,924,000	30,924,000

㈜KEB하나은행	㈜대백아울렛 시설자금대출	14,676,000	14,676,000

합 계	51,600,000	51,600,000

(*) (주)대백아울렛 채무보증으로 120% 한도로 설정되어 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 회사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증처	지급보증종류	단위	보증금액

당분기말	전기말

서울보증보험	하자보증	KRW	8,847	12,376

지급보증	KRW	88,800	100,914

입찰보증	KRW	26,000	-

합 계	123,647	113,290

35. 특수관계자거래(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율	주요영업활동	설립국가

당분기말	전기말

㈜대백저축은행	42.91%	42.91%	금융업	대한민국

㈜대백아울렛	100.00%	100.00%	부동산임대업	대한민국

(2) 당분기와 전기에 회사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

관계	당분기	전기

기타특수관계자	(주)이니컴	(주)이니컴

(주)아이에스제이 커뮤니케이션	(주)아이에스제이 커뮤니케이션

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출	기타	합계	매출	기타	합계

종속기업	㈜대백저축은행	-	256	256	-	206	206

㈜대백아울렛(*)	-	164,897	164,897	-	126,713	126,713

기타특수관계자	㈜아이에스제이커뮤니케이션	5,056	-	5,056	7,568	-	7,568

합 계	5,056	165,153	170,209	7,568	126,919	134,487

(*) 대백아울렛 지급보증에 따른 금융보증수익은 제외하였습니다.(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출	기타	합계	매출	기타	합계

기타특수관계자	㈜아이에스제이커뮤니케이션	-	100,912	100,912	-	142,486	142,486

합 계	-	100,912	100,912	-	142,486	142,486

(5) 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 채권

(단위 : 천원)

구 분	회사명	과목	당분기말	전기말

종속기업	㈜대백아울렛	미수수익	17,242	20,344

단기대여금	19,500,000	23,000,000

기타특수관계자	㈜아이에스제이커뮤니케이션	미수금	921	932

(주)이니컴(*)	장기미수금	623,289	623,289

합 계	20,141,452	23,644,565

(*) 당분기말 현재 ㈜이니컴에 대한 미수금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 채무

(단위 : 천원)

구 분	회사명	과목	당분기말	전기말

기타특수관계자	㈜아이에스제이커뮤니케이션	미지급금	48,853	92,361

예수보증금	30,000	30,000

합 계	78,853	122,361

① 당분기(단위 : 천원)

구 분	회사명	과목	기초금액	증가	감소	기말금액

종속기업	㈜대백저축은행	보통예금	72,262	269,741	300,000	42,003

㈜대백아울렛	단기대여금	23,000,000	-	3,500,000	19,500,000

합 계	23,072,262	269,741	3,800,000	19,542,003

② 전기(단위 : 천원)

구 분	회사명	과목	기초금액	증가	감소	기말금액

종속기업	㈜대백저축은행	보통예금	163,066	2,009,196	2,100,000	72,262

㈜대백아울렛	단기대여금	18,000,000	14,000,000	9,000,000	23,000,000

합 계	18,163,066	16,009,196	11,100,000	23,072,262

(7) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 회사의 차입금과 관련하여 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공처	특수관계자	회사와의 관계	당분기말	전기말	보증내역

보증금액	차입금액	보증금액	차입금액

㈜DGB대구은행	구정모	대표이사	12,000,000	8,350,000	12,000,000	5,900,000	당좌대출

18,000,000	15,000,000	18,000,000	15,000,000	일반자금대출

㈜KDB산업은행	12,000,000	10,000,000	12,000,000	10,000,000	일반자금대출

합 계	42,000,000	33,350,000	42,000,000	30,900,000

(8) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	114,000	135,000

퇴직급여	79,375	121,000

(*) 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다.36. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	585,629	585,629

단기금융상품	525,000	525,000

당기손익-공정가치금융자산(유동)	4,418,603	4,418,603

상각후원가채무증권(유동)	374,005	374,005

매출채권	4,740,840	4,740,840

미수금	651,958	651,958

기타금융자산(유동)	19,564,868	19,564,868

장기금융상품	462,781	462,781

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	28,712,387	28,712,387

상각후원가채무증권(비유동)	130,760	130,760

기타금융자산(비유동)	1,428,415	1,428,415

합 계	61,595,246	61,595,246

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,179,383	1,179,383

단기금융상품	525,000	525,000

당기손익-공정가치금융자산(유동)	5,807,780	5,807,780

상각후원가채무증권(유동)	11,065	11,065

매출채권	7,787,208	7,787,208

미수금	1,012,906	1,012,906

기타금융자산(유동)	23,062,564	23,062,564

장기금융상품	462,781	462,781

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	8,468,897	8,468,897

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	40,132,679	40,132,679

상각후원가채무증권(비유동)	493,770	493,770

기타금융자산(비유동)	1,449,152	1,449,152

합 계	90,393,185	90,393,185

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수 준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익- 공정가치금융자산	-	4,418,603	-	4,418,603

기타포괄손익-공정가치금융자산	27,763,297	-	949,090	28,712,387

합 계	27,763,297	4,418,603	949,090	33,130,990

당분기 중 금융상품의 공정가치 서열체계 수준사이의 이동은 없습니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익- 공정가치금융자산	-	5,807,780	8,468,897	14,276,677

기타포괄손익-공정가치금융자산	39,183,589	-	949,090	40,132,679

합 계	39,183,589	5,807,780	9,417,987	54,409,356

전기 중 금융상품의 공정가치 서열체계 수준사이의 이동은 없습니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다37. 재무위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.(1) 시장위험① 외환위험회사는 당분기말 현재 외화자산 및 부채가 없으므로 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다.② 주가변동위험보고기간말 현재 회사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있으며 이에 따른 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말 현재의 주가가 변동하였을 경우 이러한 변동이 회사의 세전순이익과 자본에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주가의변동	세전순이익에 미치는효과	자본에 미치는효과

당분기말	10%	-	2,776,330

-10%	-	(2,776,330)

전기말	10%	-	3,918,359

-10%	-	(3,918,359)

상기의 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 지분상품은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 결과로 자본이 증가 또는 감소될 수 있습니다.③ 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다.회사의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.회사의 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며, 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 또한, 회사는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래를 하고 있고, 이에 따른 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당분기말과 전기말 현재 지분증권을 제외한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	585,629	1,179,383

단기금융상품	525,000	525,000

당기손익-공정가치금융자산	4,418,603	5,807,780

상각후원가채무증권	374,005	11,065

매출채권	4,740,840	7,787,208

미수금	651,958	1,012,906

기타금융자산	19,564,868	23,062,564

장기금융상품	462,781	462,781

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	8,468,897

상각후원가채무증권(비유동)	130,760	493,770

기타금융자산(비유동)	1,428,415	1,449,152

합 계	32,882,859	50,260,506

(3) 유동성 위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한, 회사는 적정규모의 예금을 신용도가 우수한 주요 금융기관에 예치하고 있고, 갑작스런 유동성위험 발생에 대비하여 금융기관에 할인어음, 일반자금대출 등의 차입한도를 유지하고 있으며, 회사의 경영진은 영업활동에 의한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상 5년 미만	합계

당분기말

매입채무	2,070,778	-	2,070,778

차입금	62,000,000	-	62,000,000

기타금융부채	18,228,106	-	18,228,106

예수보증금	2,580,778	1,524,602	4,105,380

리스부채	535,485	611,014	1,146,499

전기말

매입채무	1,303,653	-	1,303,653

차입금	60,900,000	-	60,900,000

기타금융부채	27,157,648	-	27,157,648

예수보증금	2,600,778	1,513,665	4,114,443

리스부채	550,265	744,874	1,295,139

(4) 자본위험관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채와 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총부채(A)	118,006,506	129,019,506

총자본(B)	284,286,865	301,144,765

부채비율(A/B)	41.51%	42.84%

38. 영업부문회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다.