대구백화점 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 47 기 3분기 : 2015년 12월 31일
제 46 기 3분기 : 2014년 12월 31일
제 46 기 : 2015년 03월 31일
주식회사 대구백화점

1. 회사의 개요주식회사 대구백화점(이하 '회사')는 1969년 12월 26일자로 설립되었으며, 1988년 10월 10일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주권이 상장되었습니다. 당분기말 현재 회사는 대구광역시 중구 동성로에 본사를 두고 있으며, 백화점업을 주영업 목적으로 하고 있습니다. 회사의 주요매장은 동성로 본점과 대봉동 프라자점입니다.2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2015년 12월 31일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2015년 12월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다(1) 회사가 채택한 제·개정 기준서회사는 2015년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 기업회계기준서 제1019호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 동 개정내용은 2016년 4월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2015년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 부문별 공시회사는 단일의 영업부문인 백화점 부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 공시하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 회사의 영업부문과 관련된 손익은 손익계산서에 공시된 금액과 동일합니다.지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 주요 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

5. 범주별 금융상품 가. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

(당기손익인식지정)

현금및현금성자산	17,829,010	-	-	-	17,829,010

단기금융상품	1,547,556	-	-	-	1,547,556

장기금융상품	388,000	-	-	-	388,000

매도가능금융자산(유동)	-	-	23,815,869	-	23,815,869

매도가능금융자산(비유동)	-	-	51,780,518	-	51,780,518

만기보유금융자산(유동)	-	-	-	13,675	13,675

만기보유금융자산(비유동)	-	-	-	232,001	232,001

당기손익인식금융자산	-	938,721	-	-	938,721

매출채권	9,549,372	-	-	-	9,549,372

미수금	3,425,836	-	-	-	3,425,836

기타금융자산(유동)	33,217,701	-	-	-	33,217,701

기타금융자산(비유동)	2,449,614	-	-	-	2,449,614

합 계	68,407,089	938,721	75,596,387	245,676	145,187,873

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

(당기손익인식지정)

현금및현금성자산	1,754,784	-	-	-	1,754,784

단기금융상품	1,520,835	-	-	-	1,520,835

장기금융상품	388,000	-	-	-	388,000

매도가능금융자산(유동)	-	-	30,154,841	-	30,154,841

매도가능금융자산(비유동)	-	-	56,081,832	-	56,081,832

만기보유금융자산(유동)	-	-	-	9,205	9,205

만기보유금융자산(비유동)	-	-	-	228,241	228,241

당기손익인식금융자산	-	1,031,465	-	-	1,031,465

매출채권	7,010,629	-	-	-	7,010,629

미수금	3,993,055	-	-	-	3,993,055

기타금융자산(유동)	25,040,908	-	-	-	25,040,908

기타금융자산(비유동)	22,688,437	-	-	-	22,688,437

합 계	62,396,648	1,031,465	86,236,673	237,446	149,902,232

나. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로측정하는금융부채

당분기말	전기말

매입채무	2,366,052	2,343,983

단기차입금	15,000,000	22,000,000

기타금융부채	44,250,101	38,754,596

예수보증금	4,178,070	4,946,488

합 계	65,794,223	68,045,067

다. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(3,837,558)	(4,745,061)	(7,551,933)	(6,424,774)

기중 손익대체 기타포괄손익	-	447,224	(35,408)	(114,177)

처분손익(당기손익)	-	990,151	-	349,193

이자수익	678,287	2,198,753	344,623	1,046,336

배당수익	-	590,366	-	524,257

만기보유금융자산

이자수익	1,381	4,073	1,616	7,394

당기손익인식금융자산

평가손익	(37,409)	61,279	(52,959)	(6,821)

처분손익	10,277	5,139	38,405	392,159

대여금 및 수취채권

이자수익	65,269	132,450	84,097	328,213

상각후 원가로 측정하는 부채

이자비용	(128,875)	(553,046)	-	-

6. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품가. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	358,599	409,419

보통예금	1,970,411	1,245,365

환매조건부채권(RP)	15,500,000	100,000

합 계	17,829,010	1,754,784

나. 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예금	1,547,556	1,520,835

소 계	1,547,556	1,520,835

장기금융상품

당좌개설보증금	2,500	2,500

정기예금	385,500	385,500

소 계	388,000	388,000

합 계	1,935,556	1,908,835

다. 당분기말과 전기말 현재 일부 사용이 제한된 장·단기금융상품이 존재합니다(주석33참조).

7. 매도가능금융자산과 만기보유증권가. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

수익증권	23,815,869	30,154,841

비유동

지분증권-상장주식	50,572,428	54,873,742

지분증권-비상장주식	1,208,090	1,208,090

합 계	75,596,387	86,236,673

나. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	시 가(*1)	장부가액	장부가액

(주)DGB금융지주	47,683	0.03%	270,645	479,214	479,214	576,964

(주)티비씨	630,000	6.30%	3,150,000	4,239,900	4,239,900	3,843,000

(주)현대홈쇼핑(*2)	382,600	3.19%	1,913,000	44,190,300	44,190,300	48,972,800

(주)현대그린푸드	67,057	0.07%	153,000	1,663,014	1,663,014	1,310,964

CNH(주)	-	-	-	-	-	170,014

합 계	5,486,645	50,572,428	50,572,428	54,873,742

(*1) 회사는 취득원가와 시가의 차액에 대하여 자본항목에 직접 반영되는 법인세효과를 차감한 금액을 기타포괄손익누계액(매도가능금융자산평가손익)으로 계상하고 있습니다.(*2) (주)현대홈쇼핑 주식은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석33참조).다. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

(주)엑스코	189,818	0.42%	949,090	949,090	949,090	949,090

(주)그린바이오텍	52,900	10.26%	1,521,268	-	-	-

(주)대구시민프로축구단	20,000	0.61%	100,000	100,000	100,000	100,000

기업구조조정조합출자금	-	3.70%	159,000	159,000	159,000	159,000

합 계	2,729,358	1,208,090	1,208,090	1,208,090

라. 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	86,236,673	106,945,352

취득	-	71,455

처분	(5,130,238)	(10,244,731)

평가(손)익	(5,510,048)	(8,282,285)

분기말금액	75,596,387	88,489,791

마. 당분기말과 전기말 현재 회사의 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기 국공채	13,675	9,205

비유동

장기 국공채	232,001	228,241

합 계	245,676	237,446

8. 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주가지수연계펀드(ELF)	938,721	1,031,465

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서 상 '금융수익' 및 '금융비용'(주석 29 참조)으로 표시되어 있습니다.9. 매출채권과 미수금가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권과 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	9,549,372	-	9,549,372	7,010,629	-	7,010,629

미수금	3,893,519	(467,683)	3,425,836	4,460,738	(467,683)	3,993,055

장기미수금(*)	3,702,083	(3,702,083)	-	3,702,083	(3,702,083)	-

합 계	17,144,974	(4,169,766)	12,975,208	15,173,450	(4,169,766)	11,003,684

(*) 장기미수금으로 회수가 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.나. 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다. 회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.라. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 공정가치는 장부가액과 동일합니다.마. 당분기와 전분기 중 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	대손상각비	매출채권 상각	미사용금액 환입	당분기말

미수금	4,169,766	-	-	-	4,169,766

(2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	전기초	대손상각비	매출채권 상각	미사용금액 환입	전분기말

미수금	4,169,766	-	-	-	4,169,766

10. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

미수수익	217,675	40,881

회사채	33,000,000	25,000,000

기타	27	27

소 계	33,217,702	25,040,908

비유동자산

보증금	2,448,614	2,687,437

회사채	-	20,000,000

기타	1,000	1,000

소 계	2,449,614	22,688,437

합 계	35,667,316	47,729,345

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	96,223	319,613

선급비용	730,020	828,880

소 계	826,243	1,148,493

비유동자산

기타의 투자자산	3,969,277	3,364,492

미술품	67,184	67,184

소 계	4,036,461	3,431,676

합 계	4,862,704	4,580,169

12. 재고자산당분기말과 전기말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	6,199,786	5,477,947

13. 종속기업 및 관계기업 투자주식가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	기업명	지분율(%)	주요영업활동	설립국가	결산일

당분기말	전기말

종속기업	(주)대백저축은행(*1)	42.91%	42.91%	금융업	대한민국	12월 31일

종속기업	(주)인성씨엔에스(*2)	100.00%	-	아울렛사업 및 부동산업	대한민국	12월 31일

(*1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주는 소액 주주로 넓게 분산되어 있으며 과거 주주총회 참석율 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 회사는 당분기중 당 회사의 지분 100%를 취득하여, 종속기업으로 편입 하였습니다.나. 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자주식	18,473,934	5,522,423

다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	기업명	자 산	부 채	매 출	당기순이익	당기총포괄손실

종속기업	㈜대백저축은행	127,046,909	112,103,476	6,545,158	1,313,242	1,168,265

종속기업	㈜인성씨엔에스	63,529,889	52,198,230	-	(365,060)	(365,060)

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	기업명	자 산	부 채	매 출	당기순이익	당기총포괄손실

종속기업	㈜대백저축은행	149,254,988	135,479,820	8,889,391	1,130,810	1,249,883

라. 종속기업은 비상장기업으로 당분기말 현재 시장가격이 존재하지 않습니다.14. 유형자산 가. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	158,619,124	-	158,619,124	158,619,124	-	158,619,124

건물	166,942,622	(46,636,688)	120,305,934	166,341,465	(44,386,715)	121,954,750

구축물	6,196,931	(1,742,659)	4,454,272	6,196,931	(1,615,771)	4,581,160

차량운반구	877,270	(613,527)	263,743	637,944	(553,321)	84,623

기타의 유형자산	65,017,497	(53,463,500)	11,553,997	64,154,712	(49,858,948)	14,295,764

건설중인자산	6,472,300	-	6,472,300	529,957	-	529,957

합 계	404,125,744	(102,456,374)	301,669,370	396,480,133	(96,414,755)	300,065,378

나. 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	당분기말

토지	158,619,124	-	-	-	-	158,619,124

건물	121,954,750	139,000	-	(2,249,973)	462,157	120,305,934

구축물	4,581,160	-	-	(126,888)	-	4,454,272

차량운반구	84,622	239,327	-	(60,206)	-	263,743

기타의 유형자산	14,295,765	1,689,848	(108,939)	(4,322,676)	-	11,553,998

건설중인자산	529,957	6,404,500	-	-	(462,157)	6,472,300

합 계	300,065,378	8,472,675	(108,939)	(6,759,743)	-	301,669,371

(2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	전기초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	전분기말

토지	158,223,124	-	-	-	-	158,223,124

건물	124,479,241	1,031	-	(2,237,370)	35,770	122,278,672

구축물	4,694,830	55,000	-	(126,388)	-	4,623,442

차량운반구	163,633	-	-	(59,258)	-	104,375

기타의 유형자산	12,288,798	7,427,502	(30)	(4,252,968)	-	15,463,302

건설중인자산	425,600	729,327	-	-	(35,770)	1,119,157

합 계	300,275,226	8,212,860	(30)	(6,675,984)	-	301,812,072

다. 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	설정기관

토지	26,550,370	31,100,000	대구은행

건물	83,377,884

합 계	109,928,254

15. 투자부동산가. 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	구축물	합 계	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	1,161,658	325,917	-	1,487,575	9,497,356	4,791,348	1,383,000	15,671,704

상각누계액	-	(92,222)	-	(92,222)	-	(1,157,956)	(145,138)	(1,303,094)

장부금액	1,161,658	233,695	-	1,395,353	9,497,356	3,633,392	1,237,862	14,368,610

나. 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	구축물	합 계	토지	건물	구축물	합 계

기초금액	9,497,356	3,633,392	1,237,863	14,368,611	9,497,356	3,730,156	1,272,013	14,499,525

취득	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	(8,335,699)	(3,349,103)	(1,220,788)	(12,905,590)

감가상각비	-	(50,594)	(17,075)	(67,669)	-	(72,573)	(25,612)	(98,185)

분기말금액	1,161,657	233,695	-	1,395,352	9,497,356	3,657,583	1,246,401	14,401,340

다. 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	445,196	492,366

운영비용	97,981	98,002

감가상각비	67,669	98,186

16. 무형자산가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권(*)	합 계

취득원가	132,213	1,437,994	20,750	1,590,957

상각누계액	(116,819)	(962,112)	-	(1,078,931)

장부금액	15,394	475,882	20,750	512,026

(*) 비한정내용연수를 적용하는 무형자산으로서 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하고 있습니다.(2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권(*)	합 계

취득원가	123,965	1,323,694	20,750	1,468,409

상각누계액	(110,897)	(755,715)	-	(866,612)

장부금액	13,068	567,979	20,750	601,797

나. 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	13,068	567,979	20,750	601,797

취득	8,248	114,300	-	122,548

상각	(5,922)	(206,397)	-	(212,319)

처분	-	-	-	-

분기말금액	15,394	475,882	20,750	512,026

(2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	27,597	618,298	20,750	666,645

취득	1,358	201,420	-	202,778

상각	(11,894)	(185,554)	-	(197,448)

처분	-	-	-	-

분기말금액	17,061	634,164	20,750	671,975

17. 사업결합회사는 당분기 중 ㈜인성씨앤에스의 지분 100%를 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. 인수시 영업권은 사업결합에서 발생하는 영업상 경제효과에 따른 것입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

이전대가	951,511

취득한 자산과 인수한 부채등의 공정가치

현금및현금성자산	6,687

미수금	56,582

기타유동자산	4,349

유형자산	53,362,150

기타금융부채	(80,190)

단기차입금	(19,893,148)

장기차입금	(33,000,000)

소 계	456,430

영업권	495,081

합 계	951,511

18. 차입금가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	15,000,000	22,000,000

나. 당분기말과 전기말 현재 회사의 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

NH투자증권	-	-	7,000,000

대구은행	2.86	15,000,000	15,000,000

합 계	15,000,000	22,000,000

19. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 회사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	35,318,456	31,358,709

예수금	7,380,199	5,929,465

미지급배당금	164	130

미지급비용	1,551,282	1,466,292

합 계	44,250,101	38,754,596

20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 회사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

상품권	15,405,536	16,544,835

선수금	691,033	123,085

이연수익	1,205,617	1,226,213

소 계	17,302,186	17,894,133

비유동

장기종업원급여부채	210,927	199,536

소 계	210,927	199,536

합 계	17,513,113	18,093,669

21. 순확정급여부채가. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	12,044,729	15,482,320

사외적립자산의 공정가치(*)	(10,240,338)	(14,164,822)

합 계	1,804,391	1,317,498

(*) 국민연금전환금 35,989천원(전기말: 43,330천원)이 포함된 금액입니다.나. 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,218,949	1,151,744

순이자원가	269,973	4,295

합 계	1,488,922	1,156,039

다. 당분기와 전분기 중 현재 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	15,482,320	14,516,650

당기근무원가	1,218,949	1,151,744

이자비용	269,973	405,015

제도에서의 지급액	(4,926,513)	(1,316,417)

분기말금액	12,044,729	14,756,992

라. 당분기와 전분기 중 현재 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	14,164,822	14,411,139

이자수익	246,244	400,720

제도에서의 지급	(4,097,544)	(1,284,730)

재측정요소	(73,184)	(107,151)

분기말금액	10,240,338	13,419,978

22. 자본금과 자본잉여금가. 당분기말 현재 회사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

주식의 종류	발행예정주식수	주당액면가액	총발행주식수	자본금	자본잉여금

보통주	30,000,000	5,000	10,821,611	54,108,055	68,021,894

우선주	4,282	21,410	-

합 계	10,825,893	54,129,465	68,021,894

나. 당분기말 현재 회사가 보유한 자기주식은 3,100,000주, 장부금액은 43,755,992천원으로 기타자본항목으로 계상되어 있습니다.다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어있는 주식수는 3,151,531주(전기: 3,141,531주)이며 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	3,100,000	3,100,000

계열회사주식	47,249	37,249

우선주	4,282	4,282

합 계	3,151,531	3,141,531

라. 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	32,922,510	32,922,510

기타자본잉여금	35,099,384	35,099,384

합 계	68,021,894	68,021,894

23. 기타포괄손익누계액과 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 회사의 기타포괄손익누계액과 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액

매도가능금융자산평가손익	34,243,289	38,541,126

기타자본항목

자기주식	(43,755,992)	(43,755,992)

24. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	25,600,000	25,100,000

임의적립금	212,500,000	212,500,000

미처분이익잉여금	14,108,610	10,677,048

합 계	252,208,610	248,277,048

25. 매출액 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

총매출액	101,016,782	265,528,057	99,444,405	263,737,687

상품매출액	94,764,708	249,121,406	93,525,047	244,944,833

기타매출액	6,252,074	16,406,651	5,919,358	18,792,854

매출차감	(61,038,410)	(154,979,681)	(59,956,794)	(151,976,644)

특정매입원가	(61,038,410)	(154,979,681)	(59,956,794)	(151,976,644)

순매출액	39,978,372	110,548,376	39,487,611	111,761,043

26. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	3,418,845	10,253,204	3,393,579	10,265,338

퇴직급여	414,226	1,242,679	385,346	1,156,038

기타장기종업원급여	18,027	54,081	15,362	46,085

복리후생비	1,173,430	3,066,650	1,136,677	3,044,306

지급임차료	208,275	643,408	251,856	702,839

접대비	47,927	123,516	66,552	127,068

감가상각비	2,271,915	6,827,412	2,449,692	6,774,169

세금과공과	897,186	2,117,433	937,063	2,168,518

여비교통비	52,843	215,951	43,397	158,096

차량유지비	46,662	128,065	60,379	153,026

통신비	159,644	495,585	170,413	496,314

수도광열비	1,188,226	3,939,746	1,259,013	4,027,243

소모품비	213,471	667,331	224,568	719,544

수선비	290,204	828,906	276,278	870,032

보험료	47,402	157,144	52,739	185,454

지급수수료	8,289,536	22,729,764	8,105,969	21,338,031

광고선전비	6,030,385	16,768,495	6,222,227	16,569,407

운반비	399,284	1,017,654	347,988	917,240

포장비	140,799	557,006	225,137	527,381

대손상각비	-	-	-	-

교육훈련비	7,908	27,856	7,362	31,488

무형자산상각비	71,868	212,319	70,178	197,448

잡비	40,605	118,376	44,568	132,872

합 계	25,428,668	72,192,581	25,746,343	70,607,937

27. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	-	2,479	-	16,290

투자부동산처분이익	8,685,480	8,685,480	-	-

무형자산처분이익	-	-	-	-

기타투자자산처분이익	-	-	(5,030)	-

잡이익	2,041	15,561	109	16,887

합 계	8,687,521	8,703,520	(4,921)	33,177

(2) 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산감모손실	10,062	14,451	10,051	13,920

기부금	12,225	60,438	69,800	93,751

유형자산처분손실	-	5	1	20

기타투자자산평가손실	(2,490)	35,749	11,836	11,836

잡손실	32,509	148,325	29,199	106,230

합 계	52,306	258,968	120,887	225,757

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(277,927)	(721,839)	(1,302,720)	(691,159)

상품매입액	13,399,447	39,680,142	12,820,306	38,332,921

급여	3,418,845	10,253,204	3,393,579	10,265,338

퇴직급여	414,226	1,242,679	385,346	1,156,038

기타장기종업원급여	18,027	54,081	15,362	46,085

복리후생비	1,173,430	3,066,650	1,136,677	3,044,306

지급임차료	208,275	643,408	251,856	702,839

감가상각비	2,271,915	6,827,412	2,449,692	6,774,169

세금과공과	897,186	2,117,433	937,063	2,168,518

수도광열비	1,188,226	3,939,746	1,259,013	4,027,243

지급수수료	8,289,536	22,729,764	8,105,969	21,338,031

광고선전비	6,030,385	16,768,495	6,222,227	16,569,407

운반비	399,284	1,017,654	347,988	917,240

무형자산상각비	71,868	212,319	70,178	197,448

기타	159,641	3,319,736	1,171,392	6,302,271

영업비용의 합계(*)	37,662,364	111,150,884	37,263,928	111,150,695

(*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.29. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	744,937	2,335,276	430,337	1,381,943

배당금수익	-	590,366	-	524,257

매도가능증권처분이익	-	990,151	-	349,193

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	(46,139)	-

당기손익인식금융자산처분이익	-	5,139	38,405	392,159

합 계	744,937	3,920,932	422,603	2,647,552

(2) 금융비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	128,875	553,046	185,019	318,499

당기손익인식금융자산평가손실	(37,409)	61,279	6,821	6,821

합 계	91,466	614,325	191,840	325,320

30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 22.64%입니다.31. 주당순이익가. 당 3/4분기와 전 3/4분기 중 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당 3/4분기	전 3/4분기

보통주분기순이익(손실)	8,911,016,996	1,775,963,053

가중평균유통보통주식수(*)	7,721,611	7,721,611

기본주당순이익	1,154	230

(*) 당 3/4분기와 전 3/4분기 중 회사의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 3/4분기	전 3/4분기

기초	10,821,611	10,821,611

자기주식 효과	(3,100,000)	(3,100,000)

가중평균유통보통주식수	7,721,611	7,721,611

나. 당분기와 전분기 중 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익	8,624,395,304	2,139,110,435

가중평균유통보통주식수(*)	7,721,611	8,293,611

기본주당순이익	1,117	258

(*) 당분기와 전분기 중 회사의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초	10,821,611	10,821,611

자기주식 효과	(3,100,000)	(2,528,000)

가중평균유통보통주식수	7,721,611	8,293,611

다. 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다.32. 영업활동으로 창출된 현금흐름당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	8,624,395	2,139,110

2. 조정 항목	(1,083,616)	6,461,886

이자수익	(2,335,276)	(1,381,943)

이자비용	553,046	318,499

배당금수익	(590,366)	(524,257)

재고자산감모손실	14,451	13,920

감가상각비	6,827,412	6,774,169

유형자산처분손익	(2,474)	(16,270)

투자부동산처분손익	(8,685,480)	-

무형자산상각비	212,319	197,448

무형자산처분이익	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	61,279	6,821

기타투자자산평가손익	35,749	11,836

법인세비용	2,524,254	600,892

대손상각비	-	-

퇴직급여	1,242,679	1,156,038

당기손익금융자산처분이익	(5,139)	(392,159)

매도가능증권처분이익	(990,151)	(349,193)

기타종업원급여	54,081	46,085

관계기업투자주식처분손실	-	-

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	875,987	13,697,154

매출채권의 감소	(2,538,743)	400,927

미수금의 감소	567,219	923,548

선수수익	-	-

기타유동자산의 감소	322,251	33,700

재고자산의 증가	(736,291)	(705,079)

매입채무의 감소	22,069	(228,516)

미지급금의 증가	3,959,747	7,638,651

선수금의 증가	-	-

미지급배당	33	33

예수금의 감소	1,450,735	3,888,499

미지급비용의 증가	60,990	1,998

이연수익의 감소	-	-

기타유동부채의 증가	(591,946)	1,433,848

예수보증금의 증가	(768,418)	414,592

퇴직금의 지급	(4,926,513)	(1,316,417)

사외적립자산의 감소	4,097,544	1,284,730

장기종업원급여 지급	(42,690)	(73,360)

4. 영업으로부터 창출된 현금흐름	8,416,766	22,298,150

33. 우발상황 및 약정사항가. 당분기말 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	한도액	사용액

부동산담보대출(*1)	대구은행	15,000,000	15,000,000

당좌대출약정(*2)	대구은행	10,000,000	-

주식담보대출(*3)	NH투자증권	30,000,000	-

(*1) 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석14참조).(*2) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석34참조).(*3) (주)현대홈쇼핑 주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석7참조).나. 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	한국씨티은행	26,400	26,400	카드제휴관련 예치금

한국씨티은행	561,156	534,435	예수보증금 관련 질권설정

대구은행	435,000	435,000	예수보증금 관련 질권설정

대구은행	30,000	30,000	상품권 제휴 질권설정

장기금융상품	대구은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

대구은행	185,500	185,500	예수보증금 관련 질권설정

대백저축은행	200,000	200,000	예수보증금 관련 질권설정

합 계	1,440,556	1,413,835

다. 당분기말과 전기말 현재 회사가 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증처	지급보증종류	단 위	보증금액

당분기말	전기말

대구은행	(주)인성씨앤에스 일반자금대출	KRW	6,000,000	-

대구은행	(주)인성씨앤에스 시설자금대출	KRW	36,000,000

KEB하나은행	(주)인성씨앤에스 시설자금대출	KRW	7,200,000	-

KEB하나은행	(주)인성씨앤에스 시설자금대출	KRW	18,000,000

합 계	67,200,000	-

라. 당분기말과 전기말 현재 회사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증처	지급보증종류	단 위	보증금액

당분기말	전기말

대구은행	외화지급보증	EUR	60,000	60,000

서울보증보험	납품자지급보증	KRW	42,308	40,411

승차권판매지급보증	KRW	65,000	65,000

공탁보증	KRW	24,000	51,900

합 계	EUR	60,000	60,000

KRW	131,308	157,311

34. 특수관계자거래가.당분기말과 전기말 현재 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

관 계	당분기말	전기말

종속기업	(주)대백저축은행 (주)인성씨앤에스(*)	(주)대백저축은행

기타특수관계자	(주)이니컴, (주)아이에스제이 커뮤니케이션	(주)이니컴, (주)아이에스제이 커뮤니케이션

(*)당분기 중 인성씨앤에스의 주식을 100% 인수하여 주요 종속기업에 편입되었습니다.나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매출 등

종속기업	㈜대백저축은행	101,410	110,900

㈜인성씨앤에스	2,212,942	-

기타특수관계자	㈜아이에스제이커뮤니케이션	70,100	56,948

합 계	2,384,452	167,848

다. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매입 등	매입 등

종속기업	㈜대백저축은행	38	581

기타특수관계자	㈜아이에스제이커뮤니케이션	544,538	503,073

합 계	544,576	503,654

라. 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.(1) 채권

(단위 : 천원)

구 분	회사명	과 목	당분기말	전기말

종속기업	㈜대백저축은행	매출채권	200	-

미수수익	15,068	10,216

㈜인성씨앤에스(*1)	회사채 등	33,181,557	-

기타특수관계자	㈜아이에스제이커뮤니케이션	매출채권	9,424	1,458

(주)이니컴(*2)	장기미수금	623,289	623,289

만기보유증권	2,736	2,736

합 계	33,832,274	637,699

(*1) 당분기 중 인성씨앤에스의 주식을 100% 인수하여 주요 종속기업에 편입되었습니다.(*2) 당분기말 현재 ㈜이니컴에 대한 미수금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.(2) 채무

(단위 : 천원)

구 분	회사명	과 목	당분기말	전기말

종속기업	㈜대백저축은행	미지급금	-	-

예수보증금	-	130,250

기타특수관계자	㈜아이에스제이커뮤니케이션	미지급금	139,914	118,149

예수보증금	30,000	30,000

합 계	169,914	278,399

마. 당분기 중 특수관계자와 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	과목	자금대여 거래

기초	대여	회수	기말

종속기업	㈜인성씨앤에스	단기대여금	-	100,000	100,000	-

회사채(*)	45,000,000	-	12,000,000	33,000,000

㈜대백저축은행	보통예금	185,202	5,527,765	5,450,000	262,967

장기금융상품	200,000	-	-	200,000

합 계	45,385,202	5,627,765	17,550,000	33,462,967

바. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 회사의 차입금과 관련하여 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공처	특수관계자	회사와의 관계	당분기말	전기말	보증내역

보증금액	차입금액	보증금액	차입금액

대구은행	구정모	대표이사	12,000,000	-	12,000,000	-	일반자금대출

18,000,000	15,000,000	18,000,000	15,000,000	일반자금대출

77,171	-	86,563	-	외화지급보증

합 계	30,077,171	15,000,000	30,086,563	15,000,000

사. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증처	지급보증종류	단위	보증금액

당분기말	전기말

대구은행	(주)인성씨앤에스 일반자금대출	KRW	6,000,000	-

대구은행	(주)인성씨앤에스 일반자금대출	KRW	36,000,000	-

KEB하나은행	(주)인성씨앤에스 시설자금대출	KRW	7,200,000	-

KEB하나은행	(주)인성씨앤에스 시설자금대출	KRW	18,000,000	-

합 계	67,200,000	-

아. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	432,500	505,800

퇴직급여	217,969	332,431

(*) 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다.