대구백화점 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1)지배기업의 개요

지배기업인 주식회사 대구백화점(이하 "지배기업")은 1969년 12월 26일자로 설립되었으며, 1988년 10월 10일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주권이 상장되었습니다. 당분기말 현재 지배기업은 대구광역시 중구 동성로에 본사를 두고 있으며, 백화점업을 주영업 목적으로 하고 있습니다. 2020년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어있습니다.(2) 종속기업의 현황① 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	소재지	주요영업활동	결산일	자산	부채	영업수익	당기순이익	총포괄손익	지분율(%)

주식회사 대백저축은행(주1)	대한민국	금융업	12월 31일	157,696,504	140,510,933	2,159,864	451,597	(237,572)	42.91

주식회사 대백아울렛	대한민국	부동산임대업	12월 31일	159,817,351	141,872,457	1,459,326	(748,567)	(748,326)	100.00

(주1) 종속회사에 대한 지배회사의 지분율은 50%를 초과하지 아니하나, 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려시 지배회사는 의사결정과정에서 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있으므로 연결대상 종속회사로 판단하였습니다. 한편 회사는 당분기말 현재 종속기업에 대한 지배력의 상실을 포함하는 매각계획을 확약하였으며, 매각 후 종전 종속기업에 대한 비지배지분의 보유 여부에 관계없이 그 종속기업의 모든 자산과 부채를 매각예정으로 분류하였습니다.② 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	소재지	주요영업활동	결산일	자산	부채	영업수익	당기순이익	총포괄손익	지분율(%)

주식회사 대백저축은행(주1)	대한민국	금융업	12월 31일	157,668,644	140,245,501	7,953,430	1,085,202	821,389	42.91

주식회사 대백아울렛	대한민국	소매업	12월 31일	160,702,781	142,012,625	5,839,927	(3,973,751)	(4,008,769)	100.00

(주1) 종속회사에 대한 지배회사의 지분율은 50%를 초과하지 아니하나, 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려시 지배회사는 의사결정과정에서 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있으므로 연결대상 종속회사로 판단하였습니다. 한편 회사는 전기말 현재 종속기업에 대한 지배력의 상실을 포함하는 매각계획을 확약하였으며, 매각 후 종전 종속기업에 대한 비지배지분의 보유 여부에 관계없이 그 종속기업의 모든 자산과 부채를 매각예정으로 분류하였습니다.2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 연결재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용회사는 2020년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. ② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 상기 개정사항들이 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 재무제표의 측정기준연결회사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(4) 기능통화와 표시통화연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.(5) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.ⓛ 법인세비용당기법인세 및 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.② 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.③ 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.④ 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.⑤ 충당부채당사는 품질보증수리 및 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.(6) 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.① 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.당사가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.② 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 ? 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.③ 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.3. 유의적인 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	585,629	-	-	585,629

단기금융상품	525,000	-	-	525,000

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	4,418,603	-	4,418,603

상각후원가채무증권(유동)	374,005	-	-	374,005

매출채권	4,740,840	-	-	4,740,840

미수금	1,156,121	-	-	1,156,121

기타금융자산(유동)	48,071	-	-	48,071

장기금융상품	462,781	-	-	462,781

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	28,712,387	28,712,387

상각후원가채무증권(비유동)	130,760	-	-	130,760

기타금융자산(비유동)	1,553,415	-	-	1,553,415

합 계	9,576,622	4,418,603	28,712,387	42,707,612

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,107,121	-	-	1,107,121

단기금융상품	525,000	-	-	525,000

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	5,807,780	-	5,807,780

상각후원가채무증권(유동)	11,065	-	-	11,065

매출채권	7,787,208	-	-	7,787,208

미수금	1,517,069	-	-	1,517,069

기타금융자산(유동)	42,665	-	-	42,665

장기금융상품	462,781	-	-	462,781

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	8,468,897	-	8,468,897

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	40,132,679	40,132,679

상각후원가채무증권(비유동)	493,770	-	-	493,770

기타금융자산(비유동)	1,584,152	-	-	1,584,152

합 계	13,530,831	14,276,677	40,132,679	67,940,187

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기말	전기말

매입채무	2,070,779	1,303,653

예수보증금(유동)	2,580,778	2,600,778

단기차입금	110,960,455	105,679,161

유동성장기부채	33,400,000	33,400,000

기타금융부채(유동)	17,996,310	26,757,785

예수보증금(비유동)	8,572,845	8,488,551

장기차입금	29,050,000	29,900,000

리스부채(유동)	535,485	550,265

리스부채(비유동)	611,104	744,874

합 계	205,777,756	209,425,067

(3) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	11,410	1,907,815

당기손익-공정가치금융자산

단기매매증권평가손익	-	10,086

단기매매증권처분손익	-	6,824

당기손익-공정가치금융자산평가손익	(1,479,177)	853,334

당기손익-공정가치금융자산처분손익	(661,236)	68,404

기타포괄손익-공정가치금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(8,907,827)	5,393,081

배당수익	-	47,049

상각후원가로측정하는 금융부채

이자비용	(1,858,603)	(2,581,664)

5. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	251,638	141,229

보통예금	333,990	965,892

합 계	585,629	1,107,121

(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품

특정정기예금	495,000	495,000

정기예금	30,000	30,000

소 계	525,000	525,000

장기금융상품

당좌개설보증금	2,500	2,500

정기예금	60,000	60,000

특정정기예금	400,281	400,281

소 계	462,781	462,781

합 계	987,781	987,781

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	(주)DGB대구은행	30,000	30,000	상품권 제휴 질권설정

장기금융상품	(주)한국씨티은행	400,281	400,281	예수보증금 관련 질권설정

(주)DGB대구은행	60,000	60,000	예수보증금 관련 질권설정

(주)DGB대구은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

합 계	492,781	492,781

6. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

취득원가	공정가치(*1)	장부금액	취득원가	공정가치(*1)	장부금액

유동

지분증권	주가지수 연계 펀드 외	5,400,000	4,418,603	4,418,603	5,310,000	5,807,780	5,807,780

비유동

채무상품	보험상품	-	-	-	8,540,038	8,468,897	8,468,897

합 계	5,400,000	4,418,603	4,418,603	13,850,038	14,276,677	14,276,677

(*1) 상기 유가증권은 시장가격을 적용하여 산정된 공정가치로 평가하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

기초금액	14,276,677	22,794,543

취득	263,452	1,333,986

처분	(8,642,349)	(10,749,722)

공정가치평가	(1,479,177)	897,870

기말금액	4,418,603	14,276,677

(3) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	3,418	68,404

당기손익-공정가치금융자산 처분손실	(664,654)	-

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	-	853,334

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	(1,479,177)	-

합 계	(2,140,413)	921,738

7. 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권(*1)

상장주식	27,763,297	39,183,589

비상장주식	949,090	949,090

합 계	28,712,387	40,132,679

(*1) 상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	시 가(*1)	장부가액	장부가액

(주)DGB금융지주(*2)	47,683	0.03%	270,645	218,865	218,865	339,503

(주)티비씨(*2)	5,991,868	5.99%	2,995,934	5,027,177	5,027,177	7,250,160

(주)현대홈쇼핑(*2)	382,600	3.19%	1,913,000	22,076,020	22,076,020	30,799,300

(주)현대그린푸드(*2)	67,057	0.07%	153,000	441,235	441,235	794,625

합 계	5,332,579	27,763,297	27,763,297	39,183,588

(*1) 회사는 취득원가와 시가의 차액에 대하여 자본항목에 반영되는 법인세효과를 차감한 금액을 기타포괄손익누계액(기타포괄손익-공정가치 평가손익)으로 계상하고있습니다.(*2) ㈜현대홈쇼핑, ㈜티비씨, ㈜현대그린푸드, ㈜DGB금융지주 주식이 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	당분기말(*1)	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

(주)엑스코	189,818	0.44%	949,090	949,090	949,090

(주)그린바이오텍	15,791	3.08%	1,521,268	-	-

(주)대구시민프로축구단	20,000	0.61%	100,000	-	-

기업구조조정조합출자금	-	3.70%	141,000	-	-

합 계	2,711,358	949,090	949,090

(*1)활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하거나, 또는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	40,132,679	50,187,354

회계정책변경효과	-	-

타계정대체	-	(6,383,203)

취득	-	-

처분(*1)	-	(177,176)

공정가치평가손익(*1)	(11,420,291)	(3,494,296)

기말금액	28,712,388	40,132,679

(*1) 지분상품의 처분시 동 평가손익(기타포괄손익누계액 분류)은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 아니합니다.8. 상각후원가채무증권당분기말과 전기말 현재 상각후원가채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

국공채	374,005	11,065

비유동

국공채	130,760	493,770

합 계	504,765	504,835

9. 매출채권과 미수금(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권과 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	4,740,840	-	4,740,840	7,787,208	-	7,787,208

미수금	1,193,043	(36,923)	1,156,120	1,553,992	(36,923)	1,517,069

장기미수금(*)	3,702,083	(3,702,083)	-	3,702,083	(3,702,083)	-

합 계	9,635,966	(3,739,006)	5,896,960	13,043,283	(3,739,006)	9,304,277

(*) 장기미수금은 회수가 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권과 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	장기미수금

연체되지 않은 채권	4,740,840	1,155,721	-

소 계	4,740,840	1,155,721	-

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	400	-

6개월 초과	-	-	-

소 계	-	400	-

손상채권(*2)

3개월 이하	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-

6개월 초과	-	36,923	3,702,083

소 계	-	36,923	3,702,083

합 계	4,740,840	1,193,044	3,702,083

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 않은 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,739,006천원이며, 회사의 대부분의 채권이 정상적으로 회수되어, 연체된 채권은 미미하기 때문에 연체 기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 않았습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	장기미수금

연체되지 않은 채권	7,787,208	1,517,070	-

소 계	8,161,989	1,517,070	-

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-

6개월 초과	-	-	-

소 계	-	-	-

손상채권(*2)

3개월 이하	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-

6개월 초과	-	36,923	3,702,083

소 계	-	174,606	3,702,083

합 계	8,161,989	1,691,676	3,702,083

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 않은 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,739,006천원이며, 회사의 대부분의 채권이 정상적으로 회수되어, 연체된 채권은 미미하기 때문에 연체 기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 않았습니다.(3) 당분기와 전기 중 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당분기초	대손상각비	미수금 상각	당분기말

미수금	3,739,006	-	-	3,739,006

② 전기(단위 : 천원)

구 분	전기초	대손상각비	미수금 상각	전기말

미수금	3,876,689	-	(137,683)	3,739,006

10. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	48,071	42,665

합 계	48,071	42,665

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	1,338,415	1,329,152

장기대여금	215,000	255,000

합 계	1,553,415	1,584,152

11. 기타유동자산과 기타비유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	474,816	651,871

선급비용	351,250	430,038

합 계	826,066	1,081,909

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미술품	67,184	67,184

합 계	67,184	67,184

12. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상품평가충당금	장부금액	취득원가	상품평가충당금	장부금액

상 품	10,839,334	(672,265)	10,167,069	8,163,060	(598,291)	7,564,769

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가 :

재고자산평가손실(환입)	73,974	(7,224)

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	177,691,270	-	177,691,270	177,691,270	-	177,691,270

건물	297,477,198	(67,335,869)	230,141,329	297,229,198	(65,775,112)	231,454,086

구축물	6,658,931	(2,458,953)	4,199,978	6,658,931	(2,417,528)	4,241,403

차량운반구	437,923	(398,678)	39,245	437,923	(387,541)	50,382

기타의 유형자산	63,614,305	(58,583,403)	5,030,902	63,613,305	(58,054,730)	5,558,575

사용권자산	2,633,895	(1,534,045)	1,099,850	2,712,846	(1,466,302)	1,246,544

건설중인자산	-	-	-	74,400	-	74,400

합 계	548,513,522	(130,310,948)	418,202,574	548,417,873	(128,101,213)	420,316,660

(2) 당분기와 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당분기초	기준서개정효과	취득	처분/폐기	감가상각비	대체	연결조정	당분기말

토지	177,691,270	-	-	-	-	-	-	177,691,270

건물	231,454,084	-	-	-	(1,582,375)	248,000	21,618	230,141,327

구축물	4,241,402	-	-	-	(41,424)	-	-	4,199,978

차량운반구	50,383	-	-	-	(11,137)	-	-	39,246

기타의 유형자산	5,558,576	-	10,000	(1)	(537,672)	-	-	5,030,903

사용권자산	1,246,544	-	-	(13,159)	(133,535)	-	-	1,099,850

건설중인자산	74,400	-	173,600	-	-	(248,000)	-	-

합 계	420,316,659	-	183,600	(13,160)	(2,306,143)	-	21,618	418,202,574

② 전기(단위 : 천원)

구 분	전기초	기준서개정효과	취득	처분/폐기	감가상각비	대체	연결조정	전기말

토지	177,691,270	-	-	-	-	-	-	177,691,270

건물	237,422,840	-	-	(39,967)	(6,331,053)	315,798	86,466	231,454,084

구축물	4,407,099	-	-	-	(165,697)	-	-	4,241,402

차량운반구	105,960	-	-	(1)	(52,525)	(3,051)	-	50,383

기타의 유형자산	7,681,678	-	1,495,733	(220,290)	(3,300,602)	(97,943)	-	5,558,576

사용권자산	1,796,475	-	-	(549,931)	-	-	1,246,544

건설중인자산	175,103	-	390,198	-	-	(490,901)	-	74,400

합 계	427,483,950	1,796,475	1,885,931	(260,258)	(10,399,808)	(276,097)	86,466	420,316,659

(3) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	설정기관

토 지(*1)	139,193,891	191,900,000	(주)DGB대구은행 (주)KDB산업은행 (주)현대백화점 (주)KEB하나은행

건 물(*1)	229,170,296

합 계	368,364,187

(*1) 부동산담보대출과 관련하여 담보로 제공되었습니다.(주석 32 참조)14. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

취득원가	17,247,644	1,974,370	19,222,014	17,247,644	1,974,370	19,222,014

상각누계액	-	(94,605)	(94,605)	-	(82,265)	(82,265)

장부금액	17,247,644	1,879,765	19,127,409	17,247,644	1,892,105	19,139,749

(2) 당분기와 전기의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초금액	17,247,644	1,892,104	19,139,748	17,247,644	1,941,463	19,189,107

취득	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-

상각	-	(12,340)	(12,340)	-	(49,359)	(49,359)

대체	-	-	-	-	-	-

기말금액	17,247,644	1,879,764	19,127,408	17,247,644	1,892,104	19,139,748

(3) 당분기와 전분기의 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	81,000	81,000

운영비용	(403)	(1,656)

감가상각비	(12,340)	(12,340)

(4) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	설정기관

토 지	17,247,644	20,900,000	한국증권금융(주)씨제이대한통운㈜

건 물	1,879,764

합 계	19,127,408

※ 한국증권금융 차입금에 대한 부동산 담보 신탁 및 신서점 임대에 따른 전세권이 설정되어있습니다.15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권(*)	개발비	영업권	합 계

취득원가	153,816	1,885,536	20,750	-	-	2,060,102

처분	-	-	-	-	-	-

상각누계액	(139,687)	(1,678,175)	-	-	-	(1,817,862)

손상누계액	-	-	-	-	-	-

장부금액	14,129	207,361	20,750	-	-	242,240

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	영업권	합 계

취득원가	153,816	1,885,536	20,750	-	-	2,060,102

처분	-	-	-	-	-	-

상각누계액	(138,255)	(1,653,682)	-	-	-	(1,791,937)

손상누계액	-	-	-	-	-	-

장부금액	15,561	231,854	20,750	-	-	268,165

(*) 비한정내용연수를 적용하는 무형자산으로서 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하고 있습니다.(2) 당분기와 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	영업권	합 계

기초금액	15,560	231,854	20,750	-	-	268,164

취득	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-

상각	(1,432)	(24,494)	-	-	-	(25,926)

대체	-	-	-	-	-	-

기말금액	14,128	207,360	20,750	-	-	242,238

② 전기(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	영업권	합 계

기초금액	11,193	298,829	195,750	318,247	-	824,019

취득	9,527	62,354	-	-	-	71,881

처분	-	-	-	-	-	-

상각	(5,160)	(129,329)	-	-	-	(134,489)

대체	-	-	(175,000)	(318,247)	-	(493,247)

기말금액	15,560	231,854	20,750	-	-	268,164

16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 회사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	14,538,089	21,935,140

예수금	1,038,215	3,073,966

미지급배당금	772,897	93

미지급비용	1,647,109	1,748,586

합 계	17,996,310	26,757,785

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율	당분기말	전기말

한국증권금융주식회사	2.62%	28,650,000	30,000,000

(주)DGB대구은행	2.83% ~ 4.18%	54,080,455	47,449,161

(주)KDB산업은행	2.85%	10,000,000	10,000,000

(주)KEB하나은행	3.15%~3.34%	18,230,000	18,230,000

합 계	110,960,455	105,679,161

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 유동성장기부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율	당분기말	전기말

(주)DGB대구은행	3.65%~4.10%	32,400,000	32,400,000

(주)KEB하나은행	3.73%	1,000,000	1,000,000

합 계	33,400,000	33,400,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율	당분기말	전기말

(주)DGB대구은행	3.65%	15,800,000	16,400,000

(주)KEB하나은행	3.73%	13,250,000	13,500,000

합 계	29,050,000	29,900,000

18. 기타유동부채와 기타비유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품권선수금	6,985,106	7,567,113

기타선수금	3,553,616	3,713,510

포인트충당부채	425,258	474,211

반품충당부채	181,246	293,728

선수임대부채	383,676	388,885

합 계	11,528,902	12,437,447

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수임대부채	2,593,999	2,684,088

장기종업원급여부채	121,703	120,637

합 계	2,715,702	2,804,725

19. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	8,881,771	9,221,583

사외적립자산의 공정가치(*)	(7,597,572)	(7,964,114)

합 계	1,284,199	1,257,469

(*) 국민연금전환금 5,938천원(전기말 : 5,938천원)이 포함된 금액입니다.(2) 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 연결손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	209,511	1,106,036

순이자원가	6,151	98,554

합 계	215,662	1,204,590

(3) 당분기와 전기의 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	9,221,583	10,806,722

당기근무원가	209,511	1,106,036

이자원가	45,491	221,324

재측정요소

-재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(116,771)	76,446

-경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(66,949)	806,385

제도에서의 지급액	(411,093)	(2,447,522)

타계정대체	-	(1,347,809)

기말 금액	8,881,772	9,221,582

(4) 당분기와 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기

기초금액	7,964,114	6,907,570

이자원가	39,340	122,770

재측정요소

-사외적립자산의 손익(이자수익포함제외)	4,051	(14,904)

사용자기여금	-	3,300,000

제도에서의지급액(*)	(409,933)	(1,076,679)

타계정대체	-	(1,274,643)

기말 금액	7,597,572	7,964,114

(*) 국민연금전환금 5,938천원(전기말 : 5,938천원)이 포함된 금액입니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.084% ~2.275%	2.067% ~2.104%

미래임금상승률	2.380% ~ 2.890%	2.380% ~ 2.890%

(6) 당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년미만	1년~5년미만	5년~10년미만	10년이상	합 계

지급액	861,380	2,685,180	3,909,255	6,927,429	14,383,244

20. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

리스부채	535,485	550,265

소 계	535,485	550,265

비유동

리스부채	611,104	744,874

소 계	611,104	744,874

합 계	1,146,589	1,295,139

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	1,295,140	-

기준서 개정 효과	-	1,839,700

취득	-	-

처분	(13,996)	-

상각	(134,555)	(544,560)

대체	-	-

기말금액	1,146,589	1,295,140

21. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 현재 회사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주식의 종류	발행예정 주식수	주당 액면가액	총발행주식수	자본금	자본잉여금

보통주	30,000,000	5,000	10,821,611	54,108,055	67,882,320

우선주	4,282	21,410

합 계	10,825,893	54,129,465	67,882,320

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어있는 주식수는 3,180,821주(전기 : 3,180,821주)이며 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	3,176,539	3,176,539

우선주	4,282	4,282

합 계	3,180,821	3,180,821

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	32,922,510	32,922,510

기타자본잉여금	34,867,043	34,867,043

자기주식처분손익	92,767	92,767

합 계	67,882,320	67,882,320

22. 기타포괄손익누계액과 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타포괄손익누계액과 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	15,724,873	24,885,199

합 계	15,724,873	24,885,199

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(44,700,974)	(44,700,974)

23. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	26,660,000	26,580,000

임의적립금	145,500,000	165,500,000

미처분이익잉여금	(8,138,649)	(19,554,712)

합 계	164,021,351	172,525,288

(*) 연결회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.24. 대손준비금연결회사는 상호저축은행업 감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 손실충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액 만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.당분기말과 전기말 현재 대손준비금 적립(예정)액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

대손준비금 기초적립금액	(1,860,970)	(1,187,767)

대손준비금 적립(환입)예정금액	(452,516)	(673,203)

대손준비금 잔액(예정액)	(2,313,486)	(1,860,970)

25. 영업수익당분기와 전분기의 영업수익에 대한 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

백화점업

상품매출액	45,548,573	60,346,971

특정매입원가	(27,983,339)	(37,763,698)

기타매출액	2,324,384	3,263,366

소 계	19,889,618	25,846,639

금융업(*1)

이자수익	-	1,892,418

유가증권평가 및 처분이익	-	17,099

대출채권평가 및 처분이익	-	-

수수료수익	-	85,645

배당금수익	-	47,049

소 계	-	2,042,211

임대업 및 아울렛업

기타매출액	1,459,326	1,459,358

소 계	1,459,326	1,459,358

연결조정	-	-

합 계	21,348,944	29,348,208

(*1)당분기는 대백저축은행 지분 매각예정에 따라 중단사업손익으로 분류하였습니다.26. 영업비용당분기와 전분기 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	9,030,825	10,382,925

이자비용	-	836,344

유가증권평가 및 처분손실	-	189

수수료비용	-	105,818

급여	1,835,745	2,462,276

퇴직급여	278,162	406,663

기타장기종업원급여	1,066	(1,824)

복리후생비	428,756	709,073

지급임차료	112,106	170,943

접대비	14,445	20,658

감가상각비	2,296,865	2,581,674

세금과공과	129,611	163,143

여비교통비	71,375	102,784

차량유지비	19,392	22,744

통신비	67,253	117,094

수도광열비	910,135	1,005,699

소모품비	160,285	147,956

수선비	212,482	273,296

보험료	43,500	203,761

지급수수료	7,683,019	8,256,569

광고선전비	2,130,271	3,282,822

운반비	406,826	437,650

포장비	181,416	173,318

대손상각비	-	(205,451)

교육훈련비	6,461	6,364

무형자산상각비	25,926	51,604

기타	54,655	73,141

합 계	26,100,577	31,787,233

27. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	838	2,726

기타의대손충당금환입	-	57,970

잡이익	10,109	2,309

합 계	10,947	63,005

(2) 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산감모손실	332	9,226

기부금	5,150	11,120

유형자산처분손실	1	3

유입물건관리비	-	1,348

잡손실	36,454	59,050

합 계	41,937	80,747

28. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용에 대한 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	11,410	15,396

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	853,334

당기손익-공정가치금융자산처분이익	3,418	68,404

합 계	14,828	937,134

(2) 금융비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,528,808	1,745,320

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,479,177	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	664,654	-

합 계	3,672,639	1,745,320

29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율 등의추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율은 산정하지 아니하였습니다.30. 주당순이익(1) 당분기와 전분기의 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(7,856,711,704)	(4,018,585,426)

가중평균유통보통주식수(*)	7,645,072	7,645,072

기본주당순이익(손실)	(1,028)	(526)

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초	10,821,611	10,821,611

자기주식 효과	(3,176,539)	(3,176,539)

기말	7,645,072	7,645,072

(3) 당분기와 전기 중 회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다.31. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	(1,967,637)	(1,907,815)

이자비용	2,349,454	2,581,664

배당금수익	(69,154)	(47,049)

기타매출	(10,963)	-

재고자산감모손실	332	9,226

감가상각비	2,341,746	2,581,674

유형자산처분손익	(837)	(2,723)

무형자산상각비	45,014	51,604

법인세비용	(269,620)	484,477

대손상각비	4,974	(205,451)

대손충당금환입	-	(57,970)

퇴직급여	316,401	406,663

기타장기종업원급여	1,066	(1,824)

단기매매증권 평가손익	-	(10,086)

단기매매증권 처분손익	(403)	(6,824)

당기손익-공정가치금융자산평가손익	1,479,177	(853,334)

당기손익-공정가치금융자산처분손익	661,236	(68,404)

합 계	4,880,786	2,953,828

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증감	3,046,368	412,784

미수금의 증감	360,948	38,597

영업 유가증권의 증감	(3,857,263)	(22,497)

기타유동자산의 증감	131,617	(201,933)

재고자산의 증감	(2,602,632)	(144,417)

보증금의 증감	(44)	3,932

매입채무의 증감	767,126	17,453

미지급금의 증감	(6,622,264)	1,307,784

기타금융자산의 증감	516,807	1,925,428

예수금의 증감	(2,035,202)	179,575

미지급비용의 증감	(170,470)	(757,347)

기타금융부채의 증감	(514,242)	19,583

기타유동부채의 증감	(951,482)	481,510

기타비유동부채의 증감	(84,336)	(83,637)

예수보증금의 증감	(9,063)	(68,285)

퇴직금의 지급	(411,093)	(293,678)

사외적립자산의 증감	409,933	156,292

대출채권의 증감	3,374,975	(3,001,023)

합 계	(8,650,317)	(29,879)

(3) 연결현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(8,907,827)	5,393,081

(4) 당분기 중 재무활동으로 인한 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금흐름	기 말

유동성대체

단기차입금	105,679,161	5,281,294	-	110,960,455

유동성장기부채	33,400,000	(850,000)	850,000	33,400,000

장기차입금	29,900,000	-	(850,000)	29,050,000

32. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	한도액	대출액

주식담보대출(*1)	한국증권금융주식회사	28,650,000	28,650,000

주식담보대출(*1)	한국증권금융주식회사	4,400,000	-

부동산담보대출(*2)	(주)DGB대구은행	-	15,000,000

당좌대출약정(*2)	(주)DGB대구은행	10,000,000	8,350,000

부동산담보대출(*2)	(주)KDB산업은행	-	10,000,000

일반자금대출(*3)	(주)DGB대구은행	5,000,000	4,960,455

일반자금대출(*3)	(주)DGB대구은행	-	5,000,000

시설자금대출(*3)	(주)DGB대구은행	-	68,970,000

시설자금대출(*3)	(주)KEB하나은행	33,230,000	32,480,000

합 계	81,280,000	173,410,455

(*1) ㈜현대홈쇼핑, ㈜티비씨, ㈜현대그린푸드, ㈜DGB금융지주, ㈜대구백화점 자기주식(2,080,000주)이 차입금의 담보로 제공되어 있으며, 대구광역시 동구 신서동 637-7번지 토지와 건물이 부동산 담보 신탁(수탁기관:(주)KEB하나은행, 우선수익자 : 한국증권금융(주), 설정금액 200억원) 설정되어 있습니다.(주석 7,14 참조).(*2) 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 13, 33 참조).(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증처	지급보증종류	보증금액

당분기말	전기말

서울보증보험	하자보증	8,847	12,376

지급보증	88,800	100,914

입찰보증	26,000	-

합 계	123,647	113,290

33. 특수관계자거래(1) 당분기와 전기에 회사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

관 계	당분기	전기

기타특수관계자	(주)이니컴,	(주)이니컴,

(주)아이에스제이 커뮤니케이션	(주)아이에스제이 커뮤니케이션

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매 출	기 타	합 계	매 출	기 타	합 계

기타특수관계자	㈜아이에스제이커뮤니케이션	5,056	-	5,056	7,568	-	7,568

합 계	5,056	-	5,056	7,568	-	7,568

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매 입	기 타	합 계	매 입	기 타	합 계

기타특수관계자	㈜아이에스제이커뮤니케이션	-	100,912	100,912	-	142,486	142,486

주요 경영진	-	-	-	-	1,009	1,009

주요 주주	-	-	-	-	9,246	9,246

합 계	-	100,912	100,912	-	152,741	152,741

(4) 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 채권

(단위 : 천원)

구 분	회사명	과 목	당분기말	전기말

기타특수관계자	㈜아이에스제이커뮤니케이션	미수금	921	932

(주)이니컴(*)	장기미수금	623,289	623,289

합 계	624,210	624,221

(*) 당분기말 현재 ㈜이니컴에 대한 미수금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 채무

(단위 : 천원)

구 분	회사명	과목	당분기말	전기말

기타특수관계자	㈜아이에스제이커뮤니케이션	미지급금	48,853	92,361

예수보증금	30,000	30,000

합 계	78,853	122,361

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 회사의 차입금과 관련하여 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공처	특수관계자	회사와의 관계	당분기말	전기말	보증내역

보증금액	차입금액	보증금액	차입금액

(주)DGB대구은행	구정모	대표이사	12,000,000	8,350,000	12,000,000	5,900,000	일반자금대출

18,000,000	15,000,000	18,000,000	15,000,000	일반자금대출

(주)KDB산업은행	12,000,000	10,000,000	12,000,000	10,000,000	일반자금대출

합 계	42,000,000	33,350,000	42,000,000	30,900,000

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	114,000	197,000

퇴직급여	124,932	224,088

(*) 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 등기 사외이사, 감사를 포함하였습니다.34. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	585,629	585,629	1,107,121	1,107,121

단기금융상품	525,000	525,000	525,000	525,000

당기손익-공정가치금융자산(유동)	4,418,603	4,418,603	5,807,780	5,807,780

상각후원가채무증권(유동)	374,005	374,005	11,065	11,065

매출채권	4,740,840	4,740,840	7,787,208	7,787,208

미수금	1,156,121	1,156,121	1,517,069	1,517,069

기타금융자산(유동)	48,071	48,071	42,665	42,665

장기금융상품	462,781	462,781	462,781	462,781

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	8,468,897	8,468,897

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	28,712,387	28,712,387	40,132,679	40,132,679

상각후원가채무증권(비유동)	130,760	130,760	493,770	493,770

기타금융자산(비유동)	1,553,415	1,553,415	1,584,152	1,584,152

합 계	42,707,612	42,707,612	67,940,187	67,940,187

금융부채

매입채무	2,070,779	2,070,779	1,303,653	1,303,653

예수보증금(유동)	2,580,778	2,580,778	2,600,778	2,600,778

단기차입금	110,960,455	110,960,455	105,679,161	105,679,161

유동성장기부채	33,400,000	33,400,000	33,400,000	33,400,000

기타금융부채(유동)	17,996,310	17,996,310	26,757,785	26,757,785

리스부채(유동)	535,485	535,485	550,265	550,265

예수보증금(비유동)	8,572,845	8,572,845	8,488,551	8,488,551

장기차입금	29,050,000	29,050,000	29,900,000	29,900,000

리스부채(비유동)	611,104	611,104	744,874	744,874

합 계	205,777,756	205,777,756	209,425,067	209,425,067

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수 준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

자산

당기손익- 공정가치금융자산	-	4,418,603	-	4,418,603

기타포괄손익-공정가치금융자산	27,763,297	-	949,090	28,712,387

합 계	27,763,297	4,418,603	949,090	33,130,990

당분기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

자산

당기손익- 공정가치금융자산	-	5,807,780	8,468,897	14,276,677

기타포괄손익-공정가치금융자산	39,183,589	-	949,090	40,132,679

합 계	39,183,589	5,807,780	9,417,987	54,409,356

전기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.35. 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.(1) 시장위험 ① 외환위험연결실체는 당분기말 현재 외화자산 및 부채가 없으므로 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다.② 주가변동위험보고기간말 현재 연결실체는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있으며 이에 따른 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말 현재의 주가가 변동하였을 경우 이러한 변동이 연결실체의 세전순이익과 자본에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주가의 변동	세전순이익에 미치는 효과	자본에 미치는 효과

당분기말	10%	-	2,776,330

-10%	-	(2,776,330)

전기말	10%	-	3,918,359

-10%	-	(3,918,359)

상기의 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결실체가 보유하고 있는 지분상품은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 자본이 증가 또는 감소될 수 있습니다.③ 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다.연결실체의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.연결실체 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며, 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 또한, 연결실체는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래를 하고 있고, 이에 따른 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당분기말과 전기말 현재 지분증권을 제외한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	585,629	1,107,121

장단기금융상품	987,781	987,781

당기손익-공정가치금융자산	4,418,603	14,276,677

기타포괄손익-공정가치금융자산	28,712,387	40,132,679

상각후원가채무증권	504,765	504,835

매출채권	4,740,840	7,787,208

미수금	1,156,121	1,517,069

기타금융자산	1,601,486	1,626,817

합 계	42,707,612	67,940,187

(3) 유동성 위험유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한, 연결실체는 적정규모의 예금을신용도가 우수한 주요 금융기관에 예치하고 있고, 갑작스런 유동성위험 발생에 대비하여 금융기관에 할인어음, 일반자금대출 등의 차입한도를 유지하고 있으며, 연결실체의 경영진은 영업활동에 의한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상 5년 미만	합 계

당분기말

매입채무 및 기타금융부채	20,067,088	-	20,067,088

차입금	144,360,455	29,050,000	173,410,455

예수보증금	2,580,778	8,572,845	11,153,623

리스부채	535,485	611,104	1,146,589

전기말

매입채무 및 기타금융부채	28,061,438	-	28,061,438

차입금	139,079,161	29,900,000	168,979,161

예수보증금	2,600,778	8,488,551	11,089,329

리스부채	550,265	744,874	1,295,139

(4) 자본위험관리 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채와 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

총부채(A)	380,353,551	387,383,697

총자본(B)	268,401,186	286,171,427

부채비율(A/B)	141.71%	135.37%

36. 부문별정보연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.연결회사의 영업부문은 백화점업과 저축은행업, 임대업 총 3개의 부문으로 구성되어 있으며, 부문별 당분기 영업수익과 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보고부문	영업수익	영업이익(손실)	유무형자산 상각비

백화점업	19,889,618	(5,281,945)	1,475,808

저축은행업(*1)	-	-	-

임대업	1,459,326	508,694	868,600

소 계	21,348,944	(4,773,251)	2,344,408

연결조정	-	21,617	(21,617)

합 계	21,348,944	(4,751,634)	2,322,791

(*1)대백저축은행 지분 매각에 따라 중단사업손익으로 분류하였습니다.지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 주요 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다.당분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.37. 매각예정자산연결실체는 당분기말 현재 종속기업인 ㈜대백저축은행의 지분 매각을 계획하였으며,당분기말과 전가말 현재 매각예정으로 분류된 자산, 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산

현금및현금성자산	232,965	348,552

예치금	21,673,124	21,094,802

상각후원가채무증권	1,399,000	1,399,000

대출채권	92,916,076	94,961,805

기타금융자산	531,775	970,392

기타유동자산	230,563	109,775

예치금(비유동)	5,221,128	5,186,278

대출채권(비유동)	20,831,819	22,161,987

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	11,110,009	8,006,751

기타금융자산(비유동)	97,892	97,454

유형자산	1,432,829	1,470,659

무형자산	423,134	442,222

이연법인세자산	340,624	-

매각예정비유동자산	700,000	700,000

자 산 소 계	157,140,938	156,949,677

부 채

예수부채	106,349,763	111,258,509

기타금융부채	2,886,287	3,412,603

당기법인세부채	110,284	86,358

리스부채	160,912	160,913

기타유동부채	51,568	99,714

예수부채(비유동)	28,647,743	23,060,583

리스부채(비유동)	1,188,933	1,219,509

순확정급여부채	176,252	75,459

이연법인세부채	897,188	646,126

부 채 소 계	140,468,930	140,019,774

38. 중단영업손익연결실체는 당분기말 현재 매각예정자산으로 분류된 ㈜대백저축은행의 지분과 관련된 사업부분을 중단영업손익으로 분류하였습니다.(1) 중단영업손익

(단위 : 천원)

구 분	당분기

영업수익	2,159,864

영업비용	1,586,928

영업이익	572,936

기타수익	764

기타비용	1,780

중단법인세비용차감전순이익	571,919

중단법인세비용	120,322

중단당기순이익	451,597

(2) 중단영업에서 발생한 현금흐름연결실체의 당분기 중 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

영업활동으로 인한 순현금흐름	(70,942)

투자활동으로 인한 순현금흐름	(620,221)

재무활동으로 인한 순현금흐름	617,580