대구백화점 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 대구백화점(이하 '회사')는 1969년 12월 26일자로 설립되었으며, 1988년 10월 10일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주권이 상장되었습니다. 당기말 현재 회사는 대구광역시 중구 동성로에 본사를 두고 있으며, 백화점업을 주영업 목적으로 하고 있습니다. 회사의 주요매장은 동성로 본점과 대봉동 프라자점입니다.2. 재무제표 작성기준 회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 회사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(1) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용회사는 2019년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효 과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 39 에서 설 명하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ⑥ 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ⑦ 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.ⓐ 기업회계기준서 제1012호 법인세동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.ⓑ 기업회계기준서 제1023호 차입원가기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.ⓒ 기업회계기준서 제1103호 사업결합제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.ⓓ 기업회계기준서 제1111호 공동약정기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.상기 개정사항들이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 재무제표의 측정기준회사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(3) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.① 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.② 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.③ 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.④ 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.⑤ 충당부채회사는 품질보증수리 및 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.3. 유의적인 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니 다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,534,713	-	-	1,534,713

단기금융상품	525,000	-	-	525,000

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	15,502,753	-	15,502,753

상각후원가채무증권(유동)	1,100	-	-	1,100

매출채권	7,468,575	-	-	7,468,575

미수금	556,567	-	-	556,567

기타금융자산(유동)	21,956,373	-	-	21,956,373

장기금융상품	462,781	-	-	462,781

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	7,797,906	-	7,797,906

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	49,701,753	49,701,753

상각후원가채무증권(비유동)	504,425	-	-	504,425

기타금융자산(비유동)	1,343,123	-	-	1,343,123

합 계	34,352,657	23,300,659	49,701,753	107,355,069

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	965,274	-	-	965,274

단기금융상품	525,000	-	-	525,000

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	15,543,078	-	15,543,078

상각후원가채무증권(유동)	1,330	-	-	1,330

매출채권	8,161,989	-	-	8,161,989

미수금	328,771	-	-	328,771

기타금융자산(유동)	18,042,893	-	-	18,042,893

장기금융상품	402,781	-	-	402,781

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	7,251,465	-	7,251,465

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	43,804,151	43,804,151

상각후원가채무증권(비유동)	504,215	-	-	504,215

기타금융자산(비유동)	1,495,220	-	-	1,495,220

합 계	30,427,473	22,794,543	43,804,151	97,026,167

(2) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 내역은 다 음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당반기말	전기말

매입채무	1,175,053	1,398,191

단기차입금	64,600,000	62,900,000

기타금융부채	24,384,855	28,463,208

예수보증금(유동)	2,612,078	3,040,612

예수보증금(비유동)	1,738,152	1,537,000

합 계	94,510,138	97,339,011

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	162,581	303,562	78,492	142,037

당기손익-공정가치금융자산

당기손익인식금융자산평가손익	103,974	957,307	(1,113,601)	(1,985,433)

당기손익인식금융자산처분손익	-	68,404	-	135,162

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(786,803)	4,600,130	1,687,692	(2,277,947)

배당수익	821,188	821,188	734,997	734,997

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(473,942)	(961,870)	(348,296)	(642,226)

5. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	595,566	185,996

보통예금	938,147	779,278

환매채	1,000	-

합 계	1,534,713	965,274

(2) 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품

정기예금	525,000	525,000

소 계	525,000	525,000

장기금융상품

당좌개설보증금	2,500	2,500

정기예금	460,281	400,281

소 계	462,781	402,781

합 계	987,781	927,781

(3) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장·단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처	당반기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	(주)대구은행	30,000	30,000	상품권 제휴 질권설정

장기금융상품	(주)대구은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

(주)대구은행	60,000	-	예수보증금 관련 질권설정

(주)한국씨티은행	400,281	400,281	예수보증금 관련 질권설정

합 계	492,781	432,781

6. 당기손익-공정가치금융자산

( 1 ) 당반기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

취득원가	공정가치(*)	장부금액	취득원가	공정가치(*)	장부금액

유 동

지분증권	주가지수 연계 펀드 외	14,130,000	15,502,753	15,502,753	14,950,000	15,543,078	15,543,078

비유동

채무상품	보험상품	8,019,682	7,797,906	7,797,906	7,566,052	7,251,465	7,251,465

합 계	22,149,682	23,300,659	23,300,659	22,516,052	22,794,543	22,794,543

(*) 상기 유가증권은 시장가격을 적용하여 산정된 공정가치로 평가하였습니다. (2) 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	22,794,543	-

분류변경	-	32,860,257

취득	633,630	2,467,437

처분	(1,084,821)	(8,599,560)

공정가치평가	957,307	(3,933,591)

기말금액	23,300,659	22,794,543

(3) 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치금융자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	-	68,404	135,162

당기손익-공정가치금융자산 처분손실	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	103,974	957,307	-	-

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	-	-	(1,113,601)	(1,985,433)

합 계	103,974	1,025,711	(1,113,601)	(1,850,271)

7. 기타포괄손익-공정가치금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분증권 (*)

상장주식	48,752,663	42,855,061

비상장주식	949,090	949,090

합 계	49,701,753	43,804,151

(*) 상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

회사명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	시 가(*1)	장부가액

(주)DGB금융지주	47,683	0.03%	270,645	388,616	388,616

(주)티비씨	6,300,000	6.30%	3,150,000	6,930,000	6,930,000

(주)현대홈쇼핑	382,600	3.19%	1,913,000	40,555,600	40,555,600

(주)현대그린푸드	67,057	0.07%	153,000	878,447	878,447

합 계	5,486,645	48,752,663	48,752,663

(*1) 회사는 취득원가와 시가의 차액에 대하여 자본항목에 반영되는 법인세효과를 차감한 금액을 기타포괄손익누계액(기타포괄손익-공정가치 평가손익)으로 계상하고있습니다.(*2) (주)DGB금융지주, (주)티비씨, (주)현대홈쇼핑, (주)현대그린푸드 주식은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

회사명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	시 가(*1)	장부가액

(주)DGB금융지주	47,683	0.03%	270,645	396,246	396,246

(주)티비씨	6,300,000	6.30%	3,150,000	3,622,500	3,622,500

(주)현대홈쇼핑	382,600	3.19%	1,913,000	37,877,400	37,877,400

(주)현대그린푸드	67,057	0.07%	153,000	958,915	958,915

합 계	5,486,645	42,855,061	42,855,061

(*1) 회사는 취득원가와 시가의 차액에 대하여 자본항목에 반영되는 법인세효과를 차감한 금액을 기타포괄손익누계액(기타포괄손익-공정가치 평가손익)으로 계상하고있습니다.(*2) (주)DGB금융지주, (주)티비씨, (주)현대홈쇼핑, (주)현대그린푸드 주식은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

회사명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액

(주)엑스코(*2)	189,818	0.44%	949,090	949,090

(주)그린바이오텍	15,791	3.08%	1,521,268	-

(주)대구시민프로축구단	20,000	0.61%	100,000	-

기업구조조정조합출자금	-	3.70%	141,000	-

합 계	2,711,358	949,090

(*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하거나, 또는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.
(*2) 당기 중 평가관련 손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하였습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

회사명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액

(주)엑스코(*2)	189,818	0.44%	949,090	949,090

(주)그린바이오텍(*3)	15,791	3.08%	1,521,268	-

(주)대구시민프로축구단(*3)	20,000	0.61%	100,000	-

기업구조조정조합출자금(*3)	-	-	141,000	-

합 계	2,711,358	949,090

(*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하거나, 또는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.
(*2) 당기 중 평가관련 손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하였습니다.
(*3) 회사는 전기말 상기 금융상품들 을 매도가능금융자산으로 분류하였으며, 동 금액은 회계정책 변경효과를 반영한 금액입니다.

(4) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	43,804,151	-

회계정책변경효과	52,862,448

공정가치평가손익(*1)	5,897,602	(9,058,297)

기말금액	49,701,753	43,804,151

(*1) 지분상품의 처분시 동 평가손익(기타포괄손익누계액 분류)은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 아니합니다.

(5 ) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 에 대한 공정가치 평가에 따른 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	27,772,795	40,420,305

회계변경효과	-	(5,582,038)

공정가치평가	4,600,130	(7,065,472)

기말잔액	32,372,925	27,772,795

8. 상각후원가채무증권당반기말과 전기말 현재 상각후원가채무증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

국공채

유동	1,100	1,330

비유동	504,425	504,255

합 계	505,525	505,585

9. 매출채권과 미수금(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 매출채권과 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	7,468,575	-	7,468,575	8,161,989	-	8,161,989

미수금	593,490	(36,923)	556,567	503,377	(174,606)	328,771

장기미수금(*)	3,702,083	(3,702,083)	-	3,702,083	(3,702,083)	-

합 계	11,764,148	(3,739,006)	8,025,142	12,367,449	(3,876,689)	8,490,760

(*) 장기미수금으로 회수가 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 회사의 매출채권과 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	장기미수금

연체되지 않은 채권	7,468,575	554,378	-

소 계	7,468,575	554,378	-

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-

6개월 초과	-	2,190	-

소 계	-	2,190	-

손상채권(*2)

3개월 이하	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-

6개월 초과	-	36,923	3,702,083

소 계	-	36,923	3,702,083

합 계	7,468,575	593,491	3,702,083

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 않은 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,739,006천원이며, 회사의 대부분의 채권이 정상적으로 회수되어, 연체된 채권은 미미하기 때문에 연체 기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 않았습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	장기미수금

연체되지 않은 채권	8,161,989	325,890	-

소 계	8,161,989	325,890	-

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-

6개월 초과	-	2,881	-

소 계	-	2,881	-

손상채권(*2)

3개월 이하	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-

6개월 초과	-	174,606	3,702,083

소 계	-	174,606	3,702,083

합 계	8,161,989	503,377	3,702,083

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 않은 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,876,689천원이며, 회사의 대부분의 채권이 정상적으로 회수되어, 연체된 채권은 미미하기 때문에 연체 기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 않았습니다.

(3) 당반기와 전기 중 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	대손상각비	매출채권 상각	당반기말

미수금	3,876,689	-	(137,683)	3,739,006

② 전기(단위 : 천원)

구 분	전기초	대손상각비	매출채권 상각	전기말

미수금	3,876,689	-	-	3,876,689

10. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

미수수익	56,373	42,893

단기대여금	21,900,000	18,000,000

합 계	21,956,373	18,042,893

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

보증금	1,343,123	1,495,220

합 계	1,343,123	1,495,220

11. 기타유동자산과 기타비유동자산(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	859,298	610,033

선급비용	606,933	1,071,309

합 계	1,466,231	1,681,342

(2) 당반기말과 전기말 현재 회사의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

미술품	67,184	67,184

합 계	67,184	67,184

12. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상품평가충당금	장부금액	취득원가	상품평가충당금	장부금액

상품	8,322,499	(86,794)	8,235,705	9,092,477	(94,200)	8,998,277

(2) 당반기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

매출원가 :

재고자산평가손실(환입)	(7,407)	(1,791)

13. 매각예정비유동자산

당반기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

토지	-	12,278,156

건물	-	790,288

합 계	-	13,068,444

(*) 매각계획이 확정된 유형자산은 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다.

14. 종속기업 투자주식 (1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	기업명	지분율(%)	주요영업활동	설립국가	결산일	측정

당반기말	전기말

종속기업	㈜대백저축은행(*)	42.91%	42.91%	금융업	대한민국	12월 31일	원가법

종속기업	㈜대백아울렛	100.00%	100.00%	임대업	대한민국	12월 31일	원가법

(*) 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주는 소액주주로 넓게 분산되어 있으며과거 주주총회 참석률 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 회사의 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

종속기업투자주식	49,635,610	50,168,433

(3) 당반기말과 전기말 현재 회사의 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위 : 천원)

구분	기업명	자산	부채	매출	당기순손익	총포괄손익

종속기업	㈜대백저축은행	157,433,171	140,622,734	4,360,888	405,995	208,684

종속기업	㈜대백아울렛	163,003,941	142,035,714	2,918,915	(1,716,935)	(1,730,699)

② 전기말(단위 : 천원)

구분	기업명	자산	부채	매출	당기순손익	총포괄손익

종속기업	㈜대백저축은행	151,350,834	134,749,080	8,457,931	416,501	224,000

종속기업	㈜대백아울렛	164,230,857	141,531,931	7,670,239	(11,848,473)	(11,906,247)

(4) 종속기업은 비상장기업으로 당기말 현재 시장가격이 존재하지 않습니다.15. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	145,786,246	-	145,786,246	145,786,246	-	145,786,246

건물	162,676,973	(55,230,605)	107,446,368	162,676,973	(53,782,250)	108,894,723

구축물	6,243,931	(2,287,993)	3,955,938	6,243,931	(2,215,519)	4,028,411

차량운반구	437,923	(361,279)	76,644	456,998	(354,090)	102,908

기타의 유형자산	64,518,382	(57,821,155)	6,697,227	64,173,870	(56,638,885)	7,534,985

사용권자산(*1)	2,712,846	(1,191,337)	1,521,509	-	-	-

건설중인자산	300,003	-	300,003	175,103	-	175,103

합 계	382,676,304	(116,892,369)	265,783,935	379,513,121	(112,990,744)	266,522,376

(*1) 기준서 제1116호 '리스'에 따라 2019년 1월 1일 최초 적용하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	기준서 개정 효과	취득	처분/폐기	감가상각비	대체	당반기말

토지	145,786,246	-	-	-	-	-	145,786,246

건물	108,894,723	-	-	-	(1,448,355)	-	107,446,368

구축물	4,028,411	-	-	-	(72,473)	-	3,955,938

차량운반구	102,908	-	-	(1)	(26,263)	-	76,644

기타의 유형자산	7,534,985	-	782,113	(9)	(1,619,861)	-	6,697,228

사용권자산(*1)	-	1,796,475	-	-	(274,966)	-	1,521,509

건설중인자산	175,103	-	124,900	-	-	-	300,003

합 계	266,522,376	1,796,475	907,013	(10)	(3,441,918)	-	265,783,936

② 전기(단위 : 천원)

구 분	당기초	취득	처분/폐기	감가상각비	대체	당기말

토지	175,308,466	-	-	-	(29,522,220)	145,786,246

건물	112,455,574	145,000	-	(2,918,752)	(787,099)	108,894,723

구축물	4,173,358	-	-	(144,947)	-	4,028,411

차량운반구	155,434	-	-	(52,526)	-	102,908

기타의 유형자산	10,045,268	1,276,686	(3,576)	(3,783,393)	-	7,534,985

건설중인자산	744,103	1,412,139	-	-	(1,981,139)	175,103

합 계	302,882,203	2,833,825	(3,576)	(6,899,618)	(32,290,458)	266,522,376

(3) 당반기말 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	설정기관

토 지(*1)	107,288,868	79,100,000	(주)DGB대구은행,KDB산업은행

건 물(*1)	103,783,611

합 계	211,072,479

(*) 부동산담보대출과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석 34 참조) 한편, 담보설정금액 중 36,000백만원은 특수관계자인 (주)대백아울렛의 차입금에 대한 담보설정금액입니다.

16. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

취득원가	17,247,644	1,974,370	19,222,014	17,247,644	1,974,370	19,222,014

상각누계액	-	(57,586)	(57,586)	-	(32,906)	(32,906)

장부금액	17,247,644	1,916,784	19,164,428	17,247,644	1,941,464	19,189,108

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

토 지	건 물	합 계	토 지	건 물	합 계

기초금액	17,247,644	1,941,464	19,189,108	-	-	-

취득	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-

상각	-	(24,680)	(24,680)	-	(32,906)	(32,906)

대체	-	-	-	17,247,644	1,974,370	19,222,014

기말금액	17,247,644	1,916,784	19,164,428	17,247,644	1,941,464	19,189,108

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	164,437	54,166

운영비용	(2,437)	(3,504)

감가상각비	(24,680)	(7,968)

(4) 당반기말 현재 담보로 제공되어 있는 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	설정기관

토 지(*1)	17,247,644	900,000	씨제이대한통운(주)

합 계	17,247,644	900,000

(*1) 신서동 임대를 위해 전세권이 설정되어있습니다.17. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권(*)	합 계

취득원가	148,529	1,817,088	20,750	1,986,367

상각누계액	(135,349)	(1,564,494)	-	(1,699,843)

장부금액	13,180	252,594	20,750	286,524

(*) 비한정내용연수를 적용하는 무형자산으로서 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하고 있습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권(*)	합 계

취득원가	144,288	1,775,034	20,750	1,940,072

상각누계액	(133,096)	(1,506,511)	-	(1,639,607)

장부금액	11,192	268,523	20,750	300,465

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	11,193	268,523	20,750	300,466

취득	4,241	42,054	-	46,295

상각	(2,253)	(57,982)	-	(60,235)

기말금액	13,181	252,595	20,750	286,526

② 전기(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	11,998	323,193	20,750	355,941

취득	3,985	79,340	-	83,325

상각	(4,791)	(134,011)	-	(138,802)

기말금액	11,192	268,522	20,750	300,464

18. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 회사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	19,579,675	22,613,453

예수금	2,831,336	3,074,943

미지급배당금	127	118

미지급비용	1,664,317	2,129,894

금융보증부채(*)	309,400	644,800

합 계	24,384,855	28,463,208

(*) 회사는 특수관계자의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며(주석 34 참조), 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 19. 단기차입금당반기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율	당반기말	전기말

한국증권금융(주)	2.81%	37,000,000	35,000,000

(주)대구은행	3.35%	17,600,000	17,900,000

KDB산업은행	2.85%	10,000,000	10,000,000

합 계	64,600,000	62,900,000

20. 기타유동부채와 기타비유동부채(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품권선수금	7,719,555	8,702,130

기타선수금	124,050	1,772,602

포인트충당부채	503,894	577,287

유동성선수임대부채	49,531	-

합 계	8,397,030	11,052,019

(2) 당반기말과 전기말 현재 회사의 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기종업원급여부채	124,009	120,705

선수임대부채	98,766	-

합 계	222,775	120,705

21. 순확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	9,725,021	8,927,338

사외적립자산의 공정가치(*)	(5,495,214)	(5,632,926)

합 계	4,229,807	3,294,412

(*) 국민연금전환금 7,032천원(전기말: 7,032천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당반기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

당기근무원가	477,691	1,010,540

순이자원가	44,693	58,929

합 계	522,384	1,069,469

(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	8,927,339	8,774,849

당기근무원가	477,691	1,010,540

이자비용	114,995	220,848

재측정요소:

-인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

-재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	280,750	(851,825)

-경험적조정으로 인한 보험수리적손익	188,822	1,582,745

퇴직급여 지급액	(264,577)	(1,809,819)

보고기간말 금액	9,725,021	8,927,339

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	5,632,926	6,406,062

이자수익	70,302	161,918

재측정요소:

- 사외적립자산의 손익(이자수익포함제외)	(23,621)	(78,681)

사용자기여금	-	-

제도에서의 지급액	(184,393)	(856,373)

보고기간말 금액	5,495,214	5,632,926

(5) 당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.20%	2.63%

미래임금상승률	2.92%	2.98%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

할인율	1.0%증가/1.0%감소	6.50%감소/7.40%증가

임금상승률	1.0%증가/1.0%감소	7.40%증가/6.60%감소

(7) 당반기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

구 분	1년 미만	1년~5년 미만	5년~10년 미만	10년 이상	합계

지급액	773,316	3,613,654	4,700,482	11,486,202	20,573,654

22. 리스부채(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

리스부채	552,807	-

소 계	552,807	-

비유동

리스부채	1,016,659	-

소 계	1,016,659	-

합 계	1,569,466	-

기준서 제1116호 '리스' 제정에 따라 누적효과를 의무적용 기준일인 2019년 1월 1일 일괄 적용하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 회사의 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초금액	-	-

기준서 개정 효과	1,839,700	-

취득	-	-

처분	-	-

상각	(270,234)	-

대체	-	-

기말금액	1,569,466	-

23. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말 현재 회사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주식의 종류	발행예정 주식수	주당 액면가액	총발행주식수	자본금

보통주	30,000,000	5,000	10,821,611	54,108,055

우선주	4,282	21,410

합 계	10,825,893	54,129,465

(2) 당반기말과 전기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어있는 주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	3,100,000	3,100,000

계열회사주식	76,539	73,659

우선주	4,282	4,282

합 계	3,180,821	3,177,941

(3) 당반기말과 전기말 현재 회사의 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	32,922,510	32,922,510

기타자본잉여금	36,369,132	36,369,132

합 계	69,291,642	69,291,642

24. 기타포괄손익누계액과 기타자본항목 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	32,372,925	27,772,795

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(43,755,992)	(43,755,992)

25. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	26,580,000	26,460,000

임의적립금	165,500,000	185,500,000

미처분이익잉여금	16,313,654	4,692,472

합 계	208,393,654	216,652,472

(*) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

26. 매출액당반기와 전반기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

총매출액	59,271,865	122,882,202	64,248,640	131,368,944

상품매출액	56,200,155	116,547,126	60,957,556	124,541,802

기타매출액	3,071,710	6,335,076	3,291,084	6,827,142

매출차감	(36,453,704)	(74,217,402)	(38,741,359)	(77,596,265)

특정매입원가	(36,453,704)	(74,217,402)	(38,741,359)	(77,596,265)

순매출액	22,818,161	48,664,800	25,507,281	53,772,679

27. 판매비와 관리비당반기와 전반기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	2,202,827	4,507,123	2,524,259	5,087,346

퇴직급여	272,448	599,884	177,456	594,870

기타장기종업원급여	7,228	5,404	27,303	32,246

복리후생비	567,671	1,175,821	672,433	1,341,209

지급임차료	144,769	270,996	295,274	558,517

접대비	30,853	45,046	35,900	54,220

감가상각비	1,742,740	3,466,597	1,723,957	3,409,847

세금과공과	177,521	304,666	121,245	255,373

여비교통비	57,522	158,354	75,460	178,383

차량유지비	17,138	37,831	19,905	47,063

통신비	88,409	195,619	135,718	298,481

수도광열비	994,309	1,995,018	1,028,706	2,140,435

소모품비	151,162	297,796	155,700	329,156

수선비	367,483	640,780	416,975	827,990

보험료	40,219	80,136	40,951	81,244

지급수수료	7,709,428	16,069,779	7,450,306	15,618,810

광고선전비	2,842,674	6,082,875	3,578,637	7,509,934

운반비	460,264	897,914	460,366	895,209

포장비	91,066	264,385	110,436	327,972

교육훈련비	4,793	11,157	5,177	14,300

무형자산상각비	30,510	60,236	33,841	66,608

투자부동산상각비	-	-	-	7,968

잡비	62,901	126,480	58,009	125,097

합 계	18,063,935	37,293,897	19,148,014	39,802,278

28. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	431,556	434,282	-	-

기타투자자산평가이익	-	-	2,169	3,082

잡이익	3,259	5,322	560,135	563,798

대손충당금환입	-	57,970	-	-

합 계	434,815	497,574	562,304	566,880

(2) 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타투자자산평가손실	-	-	45,948	308,200

재고자산감모손실	-	9,226	-	402

기부금	22,550	33,670	24,160	38,082

유형자산처분손실	6	9	4	7

종속기업투자손상차손	532,824	532,824	-	-

잡손실	106,677	165,727	50,025	110,329

합 계	662,057	741,456	120,137	457,020

29. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 회사 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	897,764	762,572	329,551	(543,485)

상품매입액	7,710,452	18,228,568	9,462,599	21,156,953

급여	2,202,827	4,507,123	2,524,259	5,087,346

퇴직급여	272,448	599,884	177,457	594,870

기타장기종업원급여	7,228	5,404	27,303	32,246

복리후생비	567,671	1,175,821	672,433	1,341,209

지급임차료	144,769	270,996	295,274	558,517

감가상각비	1,742,740	3,466,597	1,723,956	3,409,847

세금과공과	177,521	304,666	121,245	255,373

수도광열비	994,309	1,995,018	1,028,707	2,140,435

지급수수료	7,709,428	16,069,779	7,450,306	15,618,810

광고선전비	2,842,674	6,082,875	3,578,637	7,509,934

운반비	460,264	897,914	460,366	895,209

무형자산상각비	30,510	60,236	33,840	66,608

투자부동산상각비	-	-	-	7,968

기타	911,547	1,857,583	1,054,232	2,283,906

영업비용의 합계(*)	26,672,152	56,285,036	28,940,165	60,415,746

(*)손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

30. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	162,581	303,562	78,492	142,037

배당금수익	821,188	821,188	734,997	734,997

당기손익인식금융자산평가이익	103,974	957,307	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	-	68,404	-	135,162

금융보증수익	167,700	335,400	-	-

합 계	1,255,443	2,485,861	813,489	1,012,196

(2) 금융비용(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	473,942	961,870	348,296	642,226

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	-	1,113,601	1,985,433

합 계	473,942	961,870	1,461,897	2,627,659

31. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율 등의추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율은 산정하지 아니하였습니다.

32. 주당손익(1) 당반기와 전반기 중 회사의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

보통주당기순이익(손실)	(6,671,803,796)	(7,229,222,842)

가중평균유통보통주식수	7,721,611	7,721,611

기본주당이익(손실)	(864)	(936)

(2) 당반기와 전반기 중 회사의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

기초	10,821,611	10,821,611

자기주식 효과	(3,100,000)	(3,100,000)

가중평균유통보통주식수	7,721,611	7,721,611

(3) 당반기와 전반기 중 회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 일치합니다.

33. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당반기와 전반기 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

이자수익	(303,562)	(142,037)

이자비용	961,870	642,226

배당금수익	(821,188)	(734,997)

기타매출	(24,754)	-

재고자산감모손실	9,226	402

감가상각비	3,466,597	3,417,815

유형자산처분손익	(434,273)	7

무형자산상각비	60,236	66,608

기타비유동자산평가손익	-	305,119

법인세비용	331,675	(919,447)

대손충당금환입	(57,970)	-

퇴직급여	599,884	532,370

기타장기종업원급여	5,404	32,246

당기손익-공정가치금융자산평가손익	(957,307)	1,985,433

당기손익-공정가치금융자산처분손익	(68,404)	(135,162)

종속기업투자주식손상차손	532,824	-

소 계	3,300,258	5,050,583

(2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소	693,413	3,019,535

미수금의 감소(증가)	(169,826)	43,551

기타유동자산의 증가	(248,922)	(720,940)

재고자산의 감소(증가)	753,346	(296,068)

보증금의 감소(증가)	9,053	(3,110)

매입채무의 증가(감소)	(223,137)	108,371

미지급금의 감소	(3,053,768)	(6,221,046)

예수금의 감소	(243,607)	(787,576)

미지급비용의 감소	(456,855)	(486,625)

기타유동부채의 감소	(2,757,905)	(1,999,051)

예수보증금의 증가(감소)	(76,223)	467,842

퇴직금의 지급	(342,076)	(320,009)

사외적립자산의 감소	184,394	191,846

장기종업원급여의 지급	(2,100)	(21,950)

소 계	(5,934,213)	(7,025,230)

(3) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기타포괄손익-공정가치금융자산평가	4,600,130	(2,277,947)

(4) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (5) 당반기 중 재무활동으로 인한 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금흐름	기 말

단기차입금	62,900,000	1,700,000	-	64,600,000

34. 우발상황 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	한도액	사용액

주식담보대출(*1)	한국증권금융(주)	37,000,000	37,000,000

부동산담보대출(*2)	(주)대구은행	15,000,000	15,000,000

당좌대출약정(*2)	(주)대구은행	10,000,000	2,600,000

부동산담보대출(*2)	(주)산업은행	10,000,000	10,000,000

합 계	72,000,000	64,600,000

(*1) (주)현대홈쇼핑, (주)티비씨, (주)현대그린푸드, (주)DGB금융지주, (주)대구백화점 자기주식(1,080,000주)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 7 참조).(*2) 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 15, 35 참조).

(2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 채무보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증처	지급보증종류	보증금액

당반기말	전기말

(주)대구은행	(주)대백아울렛 일반자금대출	6,000,000	6,000,000

(주)대백아울렛 시설자금대출	30,924,000	30,924,000

(주)KEB하나은행	(주)대백아울렛 시설자금대출	14,676,000	14,676,000

합 계	51,600,000	51,600,000

(*) (주)대백아울렛 건축공사를 위한 채무보증으로 120% 한도로 설정되어 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 회사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증처	지급보증종류	보증금액

당반기말	전기말

서울보증보험	하자보증	16,802	13,048

지급보증	41,714	14,114

입찰보증	28,723	26,100

합 계	87,239	53,262

35. 특수관계자거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율	주요영업활동	설립국가

당반기말	전기말

(주)대백저축은행	42.91%	42.91%	금융업	대한민국

(주)대백아울렛	100.00%	100.00%	부동산임대업	대한민국

(2) 당반기말과 전기말 현재 회사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

관 계	당반기말	전기말

기타특수관계자	(주)이니컴, (주)아이에스제이 커뮤니케이션	(주)이니컴, (주)아이에스제이 커뮤니케이션

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당반기	전반기

매 출	기 타	합 계	매 출	기 타	합 계

종속기업	(주)대백저축은행	1,992	377	2,369	-	3,937	3,937

(주)대백아울렛	-	273,838	273,838	416,078	129,205	545,283

기타특수관계자	(주)아이에스제이커뮤니케이션	12,508	-	12,508	17,226	-	17,226

합 계	14,500	274,215	288,715	433,304	133,142	566,446

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당반기	전반기

매 입	기 타	합 계	매 입	기 타	합 계

종속기업	(주)대백저축은행	-	-	-	2	2

(주)대백아울렛	-	-	-	1,284,621	-	1,284,621

기타특수관계자	(주)아이에스제이커뮤니케이션	-	237,820	237,820	-	270,185	270,185

합 계	-	237,820	237,820	1,284,621	270,187	1,554,808

(5) 당반기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 채권

(단위 : 천원)

구 분	회사명	과 목	당반기말	전기말

종속기업	(주)대백아울렛	미수수익	17,286	15,487

단기대여금	21,900,000	18,000,000

기타특수관계자	(주)아이에스제이커뮤니케이션	미수금	902	935

매출채권	-	1,750

(주)이니컴(*)	장기미수금	623,289	623,289

합 계	22,541,477	18,641,461

(*) 당반기말 현재 (주)이니컴에 대한 미수금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고있습니다.

② 채무(단위 : 천원)

구 분	회사명	과 목	당반기말	전기말

기타특수관계자	(주)아이에스제이커뮤니케이션	미지급금	76,646	89,296

예수보증금	30,000	30,000

합 계	106,646	119,296

(6) 당반기와 전기 중 특수관계자와 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	과 목	기초금액	증 가	감 소	기말금액

종속기업	(주)대백저축은행	보통예금	163,066	1,054,274	1,100,000	117,340

(주)대백아울렛	단기대여금	18,000,000	8,000,000	4,100,000	21,900,000

합 계	18,163,066	9,054,274	5,200,000	22,017,340

② 전기(단위 : 천원)

구 분	회사명	과 목	기초금액	증 가	감 소	기말금액

종속기업	(주)대백저축은행	보통예금	21,638	2,891,428	2,750,000	163,066

장기금융상품	200,000	-	200,000	-

(주)대백아울렛	단기대여금	8,000,000	18,200,000	8,200,000	18,000,000

합 계	8,221,638	21,091,428	11,150,000	18,163,066

(7) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 회사의 차입금과 관련하여 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공처	특수관계자	회사와의 관계	당반기말	전기말	보증내역

보증금액	차입금액	보증금액	차입금액

대구은행	구정모	대표이사	12,000,000	2,600,000	12,000,000	2,900,000	당좌대출

18,000,000	15,000,000	18,000,000	15,000,000	일반자금대출

산업은행	12,000,000	10,000,000	12,000,000	10,000,000	일반자금대출

합 계	42,000,000	27,600,000	42,000,000	27,900,000

(8) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	270,000	244,000

퇴직급여	196,250	98,425

(*) 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 등기 사외이사, 감사를 포함하였습니다.

36. 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,534,713	1,534,713

단기금융상품	525,000	525,000

당기손익-공정가치금융자산(유동)	15,502,753	15,502,753

상각후원가채무증권(유동)	1,100	1,100

매출채권	7,468,575	7,468,575

미수금	556,567	556,567

기타금융자산(유동)	21,956,373	21,956,373

장기금융상품	462,781	462,781

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	7,797,906	7,797,906

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	49,701,753	49,701,753

상각후원가채무증권(비유동)	504,425	504,425

기타금융자산(비유동)	1,343,123	1,343,123

합 계	107,355,069	107,355,069

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	965,274	965,274

단기금융상품	525,000	525,000

당기손익-공정가치금융자산(유동)	15,543,078	15,543,078

상각후원가채무증권(유동)	1,330	1,330

매출채권	8,161,989	8,161,989

미수금	328,771	328,771

기타금융자산(유동)	18,042,893	18,042,893

장기금융상품	402,781	402,781

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	7,251,465	7,251,465

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	43,804,151	43,804,151

상각후원가채무증권(비유동)	504,255	504,255

기타금융자산(비유동)	1,495,220	1,495,220

합 계	97,026,207	97,026,207

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(3) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익- 공정가치금융자산	-	15,502,753	7,797,906	23,300,659

기타포괄손익-공정가치금융자산	48,752,663	-	949,090	49,701,753

합 계	48,752,663	15,502,753	8,746,996	73,002,412

당반기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익- 공정가치금융자산	-	15,543,078	7,251,465	22,794,543

기타포괄손익-공정가치금융자산	42,855,061	-	949,090	43,804,151

합 계	42,855,061	15,543,078	51,055,616	66,598,694

전기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다

37. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(1) 시장위험

① 외환위험회사는 당반기말 현재 외화자산 및 부채가 없으므로 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다.② 주가변동위험

보고기간말 현재 회사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있으며 이에따른 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말 현재의 주가가 변동하였을 경우 이러한 변동이 회사의 세전순이익과 자본에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주가의 변동	세전순이익에 미치는 효과	자본에 미치는 효과

당반기말	10%	-	4,875,266

-10%	-	(4,875,266)

전기말	10%	-	4,285,506

-10%	-	(4,285,506)

상기의 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 지분상품은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 자본이 증가 또는 감소될 수 있습니다.

③ 이자율 위험

이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다. 회사의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.회사 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며, 이에 따른 신용위험은 크게발생하지 않습니다. 또한, 회사는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래를 하고 있고, 이에 따른 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당반기말과 전기말 현재 지분증권을 제외한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	1,534,713	965,274

단기금융상품	525,000	525,000

당기손익-공정가치금융자산	15,502,753	15,543,078

상각후원가채무증권	1,100	1,330

매출채권	7,468,575	8,161,989

미수금	556,567	328,771

기타금융자산	21,956,373	18,042,893

장기금융상품	462,781	402,781

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	7,797,906	7,251,465

상각후원가채무증권(비유동)	504,425	504,255

기타금융자산(비유동)	1,343,123	1,495,220

합 계	57,653,316	53,222,056

(3) 유동성 위험 유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한, 회사는 적정규모의 예금을 신용도가 우수한 주요 금융기관에 예치하고 있고, 갑작스런 유동성위험 발생에 대비하여 금융기관에 할인어음, 일반자금대출 등의 차입한도를 유지하고 있으며, 회사의 경영진은 영업활동에 의한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상 5년 미만	합 계

당반기말

매입채무	1,175,053	-	1,175,053

차입금	64,600,000	-	64,600,000

기타금융부채	24,384,855	-	24,384,855

예수보증금	2,612,078	1,738,152	4,350,230

전기말

매입채무	1,398,191	-	1,398,191

차입금	62,900,000	-	62,900,000

기타금융부채	28,463,208	-	28,463,208

예수보증금	3,040,612	1,537,000	4,577,612

(4) 자본위험관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채와 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

총부채(A)	131,645,070	133,054,739

총자본(B)	320,431,694	324,090,382

부채비율(A/B)	41.08%	41.05%

38. 영업부문 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다.

39. 회계정책의 변경회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였으며, 그 적용 효과는 다음과 같습니다.

(1) 기초이익잉여금의 변동2019년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1116호 도입에 따른 전환효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이익잉여금

사용권자산	2,712,846

감가상각누계액(사용권자산)	(916,371)

리스부채	1,839,700

2019년 1월 1일 적용효과	(43,225)

(2) 당반기말 현재 재무상태표에 미치는 기업회계기준서 제1116호 적용효과는 다음과 같으며, 회사의 동일자로 종료되는 현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공시금액	조정효과	제1116호 반영전 금액

자 산

Ⅰ. 유동자산	57,329,093	57,329,093

현금및현금성자산	1,534,713	1,534,713

단기금융상품	525,000	525,000

당기손익-공정가치금융자산	15,502,753	15,502,753

상각후원가채무증권	1,100	1,100

매출채권	7,468,575	7,468,575

미수금	556,567	556,567

재고자산	8,235,705	8,235,705

기타금융자산	21,956,373	21,956,373

당기법인세자산	82,075	82,075

기타유동자산	1,466,231	1,466,231

매각예정비유동자산

Ⅱ. 비유동자산	394,747,672	1,521,509	393,226,162

장기금융상품	462,781	462,781

당기손익-공정가치금융자산	7,797,906	7,797,906

기타포괄손익-공정가치금융자산	49,701,753	49,701,753

상각후원가채무증권	504,425	504,425

기타금융자산	1,343,123	1,343,123

종속기업및관계기업투자주식	49,635,610	49,635,610

유형자산	265,783,937	1,521,509	264,262,427

투자부동산	19,164,428	19,164,428

무형자산	286,525	286,525

기타비유동자산	67,184	67,184

자 산 총 계	452,076,764	1,521,509	450,555,255

부 채

Ⅰ. 유동부채	101,990,110	552,807	101,437,302

매입채무	1,175,053	1,175,053

단기차입금	64,600,000	64,600,000

리스부채	552,807	552,807

기타금융부채	24,384,855	24,384,855

기타유동부채	8,397,030	8,397,030

예수보증금	2,612,078	2,612,078

반품충당부채	268,286	268,286

Ⅱ. 비유동부채	29,654,960	1,016,659	28,638,301

예수보증금	1,738,152	1,738,152

순확정급여부채	4,229,807	4,229,807

리스부채	1,016,659	1,016,659

기타비유동부채	222,775	222,775

이연법인세부채	22,447,567	22,447,567

부 채 총 계	131,645,070	1,569,466	130,075,603

자 본

Ⅰ. 자본금	54,129,465	54,129,465

Ⅱ. 자본잉여금	69,291,642	69,291,642

Ⅲ. 기타자본항목	(43,755,992)	(43,755,992)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액	32,372,925	32,372,925

Ⅴ. 이익잉여금	208,393,654	(47,957)	208,441,611

자 본 총 계	320,431,695	(47,957)	320,479,651

부채와 자본총계	452,076,764	1,521,509	450,555,255

(3) 당반기 중 포괄손익계산서에 미치는 기업회계기준서 제1116호 적용효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공시금액	조정효과	제1116호 반영전 금액

Ⅰ. 매출액	48,664,800	48,664,800

Ⅱ. 매출원가	18,991,141	18,991,141

Ⅲ. 매출총이익	29,673,659	29,673,659

Ⅶ. 판매비와관리비	37,293,897	(21,266)	37,315,163

Ⅴ. 영업이익	(7,620,238)	21,266	(7,641,504)

Ⅵ. 기타수익	497,574	497,574

Ⅶ. 기타비용	741,456	741,456

Ⅷ. 금융수익	2,485,861	2,485,861

Ⅸ. 금융비용	961,870	25,998	935,872

Ⅹ. 법인세비용차감전순이익	(6,340,129)	(4,732)	(6,335,397)

ⅩⅠ. 법인세비용	331,675	331,675

ⅩⅡ. 당기순이익	(6,671,804)	(4,732)	(6,667,072)