대구백화점 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제 48 기 반기 : 2016년 09월 30일 현재
제 47 기(전기) : 2016년 03월 31일 현재
주식회사 대구백화점과 그 종속회사

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 대구백화점(이하 '지배기업')은 1969년 12월 26일자로 설립되었으며, 1988년 10월 10일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주권이 상장되었습니다. 당반기말 현재 지배기업은 대구광역시 중구 동성로에 본사를 두고 있으며, 백화점업을 주영업 목적으로 하고 있습니다. 지배기업의 주요매장은 동성로 본점과 대봉동 프라자점입니다. (2) 종속기업의 현황당반기말과 전기말의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	기업명	지분율(%)	주요영업활동	설립국가	결산일

당반기말	전기말

종속기업	주식회사 대백저축은행(*)	42.91	42.91	금융업	대한민국	12월 31일

종속기업	주식회사 인성씨앤에스	100.00	100.00	아울렛사업	대한민국	12월 31일

(*) 종속기업에 대한 지배기업의 지분율은 50%를 초과하지 아니하나, 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려시 의사결정과정에서 지배기업은 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있음을 고려하여 연결대상 종속기업으로 포함하였습니다.(3) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	매출	당기순손익	당기총포괄손익

주식회사 대백저축은행	121,628,013	105,878,886	3,545,839	395,459	281,123

주식회사 인성씨앤에스	107,797,950	84,449,439	-	(695,931)	(695,931)

② 전기말(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	매출	당기순손익	당기총포괄손익

주식회사 대백저축은행	128,806,043	113,338,040	8,665,243	1,553,818	1,745,099

주식회사 인성씨앤에스	71,968,117	47,923,675	-	(589,776)	(589,776)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 3월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 2016년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 부문별 정보(1) 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.(2) 연결실체의 영업부문은 당반기 중 백화점업과 저축은행업, 아울렛사업 총 3개의 부문으로 구성되어 있으며, 부문별 당반기 영업수익과 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보고부문	영업수익	영업이익	유무형자산상각비

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

백화점업	33,648,480	68,195,580	(2,588,659)	(2,911,015)	1,987,699	3,948,867

저축은행업	1,844,425	3,545,839	464,894	479,992	12,976	24,839

아울렛사업	-	-	(350,317)	(695,941)	698	1,389

소 계	35,492,905	71,741,419	(2,474,082)	(3,126,964)	2,001,373	3,975,095

연결조정	-	-	(14,500)	4,551	-	-

합 계	35,492,905	71,741,419	(2,488,582)	(3,122,413)	2,001,373	3,975,095

(3) 지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 주요 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다.(4) 당반기와 전반기 중 연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

단기매매	당기손익인식지정

현금및현금성자산	1,847,196	-	-	-	-	1,847,196

예치금(유동)	20,948,230	-	-	-	-	20,948,230

예치금(비유동)	5,000,000	-	-	-	-	5,000,000

단기금융상품	1,367,620	-	-	-	-	1,367,620

단기매매금융자산	-	713,369	-	-	-	713,369

장기금융상품	188,000	-	-	-	-	188,000

매도가능금융자산(유동)	-	-	-	32,622,677	-	32,622,677

매도가능금융자산(비유동)	-	-	-	54,733,859	-	54,733,859

만기보유금융자산(유동)	-	-	-	-	6,485	6,485

만기보유금융자산(비유동)	-	-	-	-	591,891	591,891

당기손익인식금융자산	-	-	1,049,155	-	-	1,049,155

매출채권	9,424,148	-	-	-	-	9,424,148

미수금	5,685,245	-	-	-	-	5,685,245

대출채권(유동)	53,551,417	-	-	-	-	53,551,417

대출채권(비유동)	30,369,390	-	-	-	-	30,369,390

기타금융자산(유동)	1,176,089	-	-	-	-	1,176,089

기타금융자산(비유동)	2,132,350	-	-	-	-	2,132,350

합 계	131,689,685	713,369	1,049,155	87,356,536	598,376	221,407,121

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

단기매매	당기손익인식지정

현금및현금성자산	3,491,570	-	-	-	-	3,491,570

예치금(유동)	20,237,239	-	-	-	-	20,237,239

예치금(비유동)	5,000,000	-	-	-	-	5,000,000

단기금융상품	1,547,556	-	-	-	-	1,547,556

단기매매금융자산	-	1,247,072	-	-	-	1,247,072

장기금융상품	188,000	-	-	-	-	188,000

매도가능금융자산(유동)	-	-	-	31,215,072	-	31,215,072

매도가능금융자산(비유동)	-	-	-	57,907,911	-	57,907,911

만기보유금융자산(유동)	-	-	-	-	7,650	7,650

만기보유금융자산(비유동)	-	-	-	-	594,556	594,556

당기손익인식금융자산	-	-	982,586	-	-	982,586

매출채권	8,064,313	-	-	-	-	8,064,313

미수금	4,790,287	-	-	-	-	4,790,287

대출채권(유동)	60,358,098	-	-	-	-	60,358,098

대출채권(비유동)	26,597,727	-	-	-	-	26,597,727

기타금융자산(유동)	1,317,196	-	-	-	-	1,317,196

기타금융자산(비유동)	2,498,361	-	-	-	-	2,498,361

합 계	134,090,347	1,247,072	982,586	89,122,983	602,206	226,045,194

(2) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당반기말	전기말

매입채무	2,489,816	2,461,797

예수부채(유동)	97,095,474	104,752,305

예수부채(비유동)	5,927,901	4,823,025

단기차입금	29,962,946	22,700,541

장기차입금	49,536,250	19,986,510

기타금융부채	41,944,578	40,355,625

예수보증금	3,659,804	4,430,070

합 계	230,616,769	199,509,873

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

대여금 및 수취채권

이자수익	266,963	1,111,087	1,680,444	3,554,571

대손상각비	288,377	154,540	1,135,762	1,053,579

당기손익인식금융자산

이자수익	-	-	-	-

배당수익	-	-	-	-

단기매매증권평가손익	(18,275)	(37,500)	(38,050)	(46,518)

단기매매증권처분손익	76,960	60,266	23,228	43,407

당기손익인식금융자산평가손익	70,897	66,569	(98,688)	(98,688)

당기손익인식금융자산처분손익	-	-	5,139	5,139

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(16,909)	(1,627,462)	(19,238)	(1,110,864)

기중 손익대체 기타포괄손익	-	-	410,591	447,224

처분손익(당기손익)	113,997	909,047	995,799

이자수익	581,869	596,721	30,404	741,673

배당수익	38,900	693,175	-	619,115

손상차손	-	-	(260,465)	(306,991)

만기보유금융자산

이자수익	3,133	6,346	2,615	2,692

상각후원가로측정하는 금융부채

이자비용	(808,323)	(1,367,073)	(980,187)	(2,053,060)

6. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	939,396	675,551

보통예금	734,607	1,472,500

환매조건부채권(RP)	-	1,200,000

보통예치금	173,193	143,519

합 계	1,847,196	3,491,570

(2) 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품

정기예금	1,367,620	1,547,556

장기금융상품

당좌개설보증금	2,500	2,500

정기예금	185,500	185,500

소 계	188,000	188,000

합 계	1,555,620	1,735,556

(3) 당반기말과 전기말 현재 일부 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품이 존재합니다(주석37참조).

7. 예치금당반기말과 전기말 현재 타 금융회사 및 상호저축은행중앙회 등에 예치한 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예치기관	당반기말	전기말

유동

중앙회예치금	상호저축은행중앙회	13,000,000	12,000,000

기타예치금	하나금융투자 등	7,948,230	8,237,239

소 계	20,948,230	20,237,239

비유동

지급준비예치금(*)	상호저축은행중앙회	5,000,000	5,000,000

합 계	25,948,230	25,237,239

(*) 당반기말과 전기말 현재 일부 사용이 제한된 예치금이 존재합니다(주석37참조).8. 단기매매금융자산당반기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

평가전장부가액	장부가액	공정가치	평가전장부가액	장부가액	공정가치

수익증권	744,904	713,369	713,369	1,212,746	1,247,072	1,247,072

9. 당기손익인식금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주가지수연계펀드(ELF)	1,049,155	982,586

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서상의 항목으로 표시되어 있습니다.

10. 매도가능금융자산과 만기보유금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상장지분증권	56,321,895	59,194,210

비상장지분증권	1,208,090	1,208,090

수익증권	25,673,653	26,122,844

기타매도가능증권	3,760,727	2,157,150

국공채(*)	392,171	440,690

합 계	87,356,536	89,122,984

(*) 상호저축은행법 등 관련 규정에 따라 매입하여 보유하고 있습니다(주석 37 참조).(2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	당반기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	시 가(*)	장부가액	장부가액

(주)DGB금융지주	97,683	0.06	721,653	882,077	882,077	424,379

(주)티비씨	630,000	6.30	3,150,000	5,040,000	5,040,000	4,693,500

(주)현대홈쇼핑	382,600	3.19	1,913,000	46,677,200	46,677,200	49,929,300

(주)현대그린푸드	67,057	0.07	153,000	1,079,618	1,079,618	1,300,906

(주)LG전자	30,000	0.02	1,778,827	1,437,000	1,437,000	1,540,000

SK하이닉스	30,000	0.00	988,051	1,206,000	1,206,000	774,125

LG디스플레이	-	-	-	-	-	532,000

합 계	8,704,531	56,321,895	56,321,895	59,194,210

(*) 연결실체는 취득원가와 시가의 차액에 대하여 자본항목에 직접 반영되는 법인세효과를 차감한 금액을 기타포괄손익누계액(매도가능금융자산평가손익)으로 계상하고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	당반기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

(주)엑스코	189,818	0.42	949,090	949,090	949,090

(주)그린바이오텍	52,900	10.26	1,521,268	-	-

(주)대구시민프로축구단	20,000	0.61	100,000	100,000	100,000

기업구조조정조합출자금	-	3.70	159,000	159,000	159,000

합 계	2,729,358	1,208,090	1,208,090

(4) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	89,122,984	91,747,012

취득	991,276	1,966,708

처분	(1,215,805)	(5,633,770)

평가손익	(1,541,919)	1,043,034

기말금액	87,356,536	89,122,984

(5) 당반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

국공채(유동자산)	6,485	7,650

국공채(비유동자산)	591,891	594,556

합 계	598,376	602,206

11. 매출채권과 미수금(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권과 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	9,424,148	-	9,424,148	8,064,313	-	8,064,313

미수금	6,152,928	(467,683)	5,685,245	5,257,970	(467,683)	4,790,287

장기미수금	3,702,083	(3,702,083)	-	3,702,083	(3,702,083)	-

합 계	19,279,159	(4,169,766)	15,109,393	17,024,366	(4,169,766)	12,854,600

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권과 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	장기미수금

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	9,424,148	8,064,313	5,685,081	4,790,123	-	-

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	-	-	-	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-	-	-	-

6개월 초과	-	-	164	164	-	-

소 계	-	-	164	164	-	-

손상채권(*2)

3개월 이하	-	-	-	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-	-	-	-

6개월 초과	-	-	467,683	467,683	3,702,083	3,702,083

소 계	-	-	467,683	467,683	3,702,083	3,702,083

합 계	9,424,148	8,064,313	6,152,928	5,257,970	3,702,083	3,702,083

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 않은 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.(*2) 보고기간 종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 미수금 467,683천원, 장기미수금 3,702,083천원입니다.연결실체는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 당반기와 전기 중 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	대손상각비	당반기말

미수금	4,169,766	-	4,169,766

② 전기(단위 : 천원)

구 분	전기초	대손상각비	전기말

미수금	4,169,766	-	4,169,766

12. 대출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

할인어음	1,755,425	2,611,001

예적금담보대출	201,000	103,000

일반자금대출	83,301,914	84,626,986

종합통장대출	467,172	1,233,070

기타대출채권	82,090	68,885

소 계	85,807,601	88,642,942

이연대출부대수익(+)	93,650	94,331

대손충당금(-)	(1,980,445)	(1,781,448)

대출채권 순장부금액	83,920,806	86,955,825

(2) 당반기말과 전기말 현재 이연대출부대수익을 제외한 대출채권 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	대손충당금	장부금액	채권잔액	대손충당금	장부금액

할인어음	1,755,425	(1,221)	1,754,204	2,611,001	(2,592)	2,608,409

예적금담보대출	201,000	-	201,000	103,000	-	103,000

일반자금대출	83,301,914	(1,915,543)	81,386,371	84,626,986	(1,731,741)	82,895,245

종합통장대출	467,172	(18,073)	449,099	1,233,070	(11,602)	1,221,468

기타대출채권	82,090	(45,608)	36,482	68,885	(35,513)	33,372

합 계	85,807,601	(1,980,445)	83,827,156	88,642,942	(1,781,448)	86,861,494

(3) 당반기말과 전기말 현재 이연대출부대수익을 제외한 대출채권 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	할인어음	예적금담보대출	일반자금대출	종합통장대출	기타대출채권	합 계

기만기도래분	-	-	-	-	-	-

3개월이내	1,749,425	52,000	19,089,799	38,968	82,090	21,012,282

6개월이내	6,000	124,000	16,146,459	187,444	-	16,463,903

1년이내	-	-	17,461,248	240,760	-	17,702,008

2년이내	-	25,000	30,604,408	-	-	30,629,408

합 계	1,755,425	201,000	83,301,914	467,172	82,090	85,807,601

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	할인어음	예적금담보대출	일반자금대출	종합통장대출	기타대출채권	합 계

기만기도래분	-	-	-	-	-	-

3개월이내	2,592,301	48,000	26,641,672	162,279	68,885	29,513,137

6개월이내	18,700	25,000	12,031,444	263,231	-	12,338,375

1년이내	-	30,000	18,831,361	807,560	-	19,668,921

2년이내	-	-	27,122,509	-	-	27,122,509

합 계	2,611,001	103,000	84,626,986	1,233,070	68,885	88,642,942

(4) 당반기와 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	1,781,448	5,783,593

대손상각비(환입)	(148,735)	(1,128,746)

대출채권 상각	-	(3,001,412)

상각채권 추심	347,732	128,013

기말금액	1,980,445	1,781,448

13. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 연결회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산

미수수익	770,579	717,685

미회수내국환채권	243,184	364,499

기타	162,325	235,012

소 계	1,176,088	1,317,196

비유동자산

보증금	2,131,350	2,497,361

장기대여금	1,000	1,000

소 계	2,132,350	2,498,361

합 계	3,308,438	3,815,557

14. 기타자산당반기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동자산

선급금	121,608	36,923

선급비용	561,808	653,346

기타	5,918	7,874

소 계	689,334	698,143

기타비유동자산

기타의 투자자산	4,928,278	4,355,087

합 계	5,617,612	5,053,230

15. 재고자산당반기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	5,787,059	6,265,514

16. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	207,353,755	-	207,353,755	207,353,755	-	207,353,755

건물	168,088,276	(48,919,587)	119,168,689	168,039,220	(47,408,296)	120,630,924

구축물	6,243,931	(1,868,895)	4,375,036	6,196,931	(1,784,955)	4,411,976

차량운반구	966,216	(750,238)	215,978	966,216	(715,498)	250,718

기타의유형자산	64,361,022	(55,209,814)	9,151,208	65,543,316	(55,417,179)	10,126,137

건설중인자산	71,592,254	-	71,592,254	37,476,369	-	37,476,369

합 계	518,605,454	(106,748,534)	411,856,920	485,575,807	(105,325,928)	380,249,879

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	당반기말

토지	207,353,755	-	-	-	-	207,353,755

건물	120,630,924	49,056	-	(1,511,291)	-	119,168,689

구축물	4,411,975	47,000	-	(83,939)	-	4,375,036

차량운반구	250,719	-	-	(34,741)	-	215,978

기타의유형자산	10,126,136	1,281,877	(45,388)	(2,211,417)	-	9,151,208

건설중인자산	37,476,369	34,050,311	-	-	65,574	71,592,254

합 계	380,249,878	35,428,244	(45,388)	(3,841,388)	65,574	411,856,920

② 전기(단위 : 천원)

구 분	전기초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	연결범위변동	전기말

토지	158,619,124	-	-	-	16,829,607	31,905,024	207,353,755

건물	121,954,750	139,000	-	(3,021,581)	1,558,755	-	120,630,924

구축물	4,581,160	-	-	(169,185)	-	-	4,411,975

차량운반구	112,473	239,327	(2)	(101,079)	-	-	250,719

기타의유형자산	14,331,260	1,702,864	(108,939)	(5,799,049)	-	-	10,126,136

건설중인자산	529,957	34,579,559	-	-	(18,388,362)	20,755,215	37,476,369

합 계	300,128,724	36,660,750	(108,941)	(9,090,894)	-	52,660,239	380,249,878

(3) 당반기말 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	설정기관

토지	26,550,370	31,100,000	대구은행

건물	81,563,149

합 계	108,113,519

17. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

취득원가	1,161,658	325,917	1,487,575	1,161,658	325,917	1,487,575

상각누계액	-	(99,540)	(99,540)	-	(94,434)	(94,434)

장부금액	1,161,658	226,377	1,388,035	1,161,658	231,483	1,393,141

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

토지	건물	합 계	토지	건물	구축물	합 계

기초금액	1,161,658	231,483	1,393,141	9,497,356	3,633,392	1,237,863	14,368,611

처분	-	-	-	(8,335,698)	(3,349,103)	(1,220,788)	(12,905,589)

감가상각비	-	(5,106)	(5,106)	-	(52,806)	(17,075)	(69,881)

기말금액	1,161,658	226,377	1,388,035	1,161,658	231,483	-	1,393,141

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	22,260	332,911

운영비용	3,780	92,500

감가상각비	5,106	65,457

18. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권(*)	개발비	영업권	합 계

취득원가	133,411	1,604,344	195,750	374,545	615,382	2,923,432

상각누계액	(121,580)	(1,146,361)	-	(317,813)	-	(1,585,754)

장부금액	11,831	457,983	195,750	56,732	615,382	1,337,678

(*) 비한정내용연수를 적용하는 무형자산으로서 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하고 있습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	영업권	합 계

취득원가	133,411	1,557,844	195,750	367,248	615,382	2,869,635

상각누계액	(119,144)	(1,034,093)	-	(303,916)	-	(1,457,153)

장부금액	14,267	523,751	195,750	63,332	615,382	1,412,482

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	영업권	합 계

기초금액	14,267	523,751	195,750	63,332	615,382	1,412,482

취득	-	46,500	-	7,297	-	53,797

상각	(2,436)	(112,268)	-	(13,897)	-	(128,601)

기말금액	11,831	457,983	195,750	56,732	615,382	1,337,678

② 전기(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	영업권	합계

기초금액	13,068	567,979	160,750	76,954	-	818,751

취득	9,446	234,150	-	14,692	615,382	873,670

상각	(8,247)	(278,378)	-	(28,314)	-	(314,939)

환입	-	-	35,000	-	-	35,000

기말금액	14,267	523,751	195,750	63,332	615,382	1,412,482

19. 매각예정자산당반기말과 전기말 현재 연결실체의 매각예정자산은 종속기업인 대백저축은행의 영업활동과 관련한 담보물을 취득한 유입물건으로 지속적으로 부동산시장에서 매각을 추진하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매각예정 토지	378,000	2,816,220

매각예정 건물	842,000	2,777,746

합 계	1,220,000	5,593,966

매각예정자산 관련 손익에 대하여 손익계산서 상 기타손익으로 표시하였습니다.

20. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율	당반기말	전기말

(주)대구은행	2.7 ~ 3.3%	19,962,946	22,700,541

엔에이치투자증권(주)	3.3%	4,000,000	-

KEB하나은행(주)	2.9%	6,000,000	-

합 계	29,962,946	22,700,541

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율	당기말	전기말

(주)대구은행	2.9 ~ 3.1%	32,835,160	16,244,000

KEB하나은행(주)	2.9 ~ 3.3%	16,701,090	3,742,510

합 계	49,536,250	19,986,510

21. 예수부채(1) 당반기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	연이자율(%)	당반기말	전기말

요구불예금	저축성예금	합 계	요구불예금	저축성예금	합 계

보통예금	0.2	784,131	-	784,131	1,059,621	-	1,059,621

별단예금	-	45,765	-	45,765	17,521	-	17,521

수입부금	3.8-4.0	-	-	-	-	54,000	54,000

자유적립예금	1.4-6.0	-	39,466	39,466	-	28,327	28,327

정기예금	1.2-3.5	-	98,691,002	98,691,002	-	105,318,072	105,318,072

정기적금	2.5-5.0	-	2,637,707	2,637,707	-	3,053,304	3,053,304

재형저축	4.5-4.8	-	52,260	52,260	-	41,460	41,460

표지어음예수금	1.4-1.7	-	773,043	773,043	-	3,025	3,025

합 계	829,896	102,193,478	103,023,374	1,077,142	108,498,188	109,575,330

(2) 당반기말과 전기말 현재 예수부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

6개월 이내	57,102,798	51,163,046

1년 이내	39,992,674	53,589,259

1년 초과	5,927,902	4,823,025

합 계	103,023,374	109,575,330

22. 기타금융부채(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	32,192,118	29,918,571

예수금	6,096,788	6,387,609

미지급배당금	163	139

미지급비용	3,400,170	3,251,977

미지급내국환채무	255,336	797,270

기타	2	58

합 계	41,944,577	40,355,624

23. 기타유동부채와 기타비유동부채당반기말과 전기말 현재 연결회사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채

상품권	18,266,734	17,277,715

선수금	214,141	115,461

선수수익	3,776	6,353

이연수익	1,162,208	1,189,956

기타	32,100	141,416

소 계	19,678,959	18,730,901

비유동부채

기타장기종업원급여부채	147,711	147,169

합 계	19,826,670	18,878,070

24. 순확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	13,625,154	13,579,203

사외적립자산의 공정가치(*)	(11,068,775)	(11,692,685)

합 계	2,556,379	1,886,518

(*) 국민연금전환금 33,386천원(전기말: 35,220천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 연결손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	905,481	922,447

순이자원가	22,939	15,820

합 계	928,420	938,267

(3) 당반기와 전기 중 현재 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	13,579,203	16,545,218

당기근무원가	905,480	1,962,731

이자비용	153,616	247,977

재측정요소	(293,604)	89,121

제도에서의 지급액	(719,541)	(5,265,844)

기말금액	13,625,154	13,579,203

(4) 당반기와 전기 중 현재 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	11,692,685	15,041,491

이자수익	130,677	192,438

재측정요소:

-사외적립자산의 손익(이자수익 제외)	(50,778)	47,708

사용자기여금	1,238,593

제도에서의지급액	(703,809)	(4,827,545)

기말금액	11,068,775	11,692,685

25. 자본금과 자본잉여금 (1) 당반기말 현재 지배기업의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주식의종류	발행예정주식수	주당액면가액(원)	총발행주식수	자본금	자본잉여금

보통주	30,000,000	5,000	10,821,611	54,108,055	69,432,720

우선주	4,282	21,410	-

합 계	10,825,893	54,129,465	69,432,720

(2) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	3,147,249	3,147,249

우선주	4,282	4,282

합 계	3,151,531	3,151,531

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	32,922,510	32,922,510

기타자본잉여금	36,369,132	36,369,132

자기주식처분익	141,079	141,079

합 계	69,432,721	69,432,721

26. 연결기타자본항목 및 연결기타포괄손익누계액

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(44,440,246)	(44,440,246)

당반기말 현재 당사가 보유한 자기주식은 3,147,249주로 기타자본항목으로 계상되어 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	37,792,803	39,334,723

27. 연결이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	26,100,000	25,600,000

임의적립금	212,500,000	212,500,000

미처분이익잉여금	4,933,081	11,169,432

합 계	243,533,081	249,269,432

(*) 지배기업은 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

28. 영업수익당반기와 전반기 중 영업수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

백화점업

상품매출액	74,539,668	154,132,798	76,635,665	154,356,698

기타매출액	5,017,960	10,649,656	5,088,684	10,083,777

특정매입원가	(45,909,147)	(96,586,874)	(45,764,737)	(93,941,271)

소 계	33,648,481	68,195,580	35,959,612	70,499,204

금융업

이자수익	1,591,144	3,135,585	1,707,151	3,581,278

유가증권평가 및 처분이익	163,209	215,280	39,192	76,402

대출채권평가	-	-	1,053,579	1,053,579

수수료수익	90,072	154,140	85,134	118,076

배당금수익	-	40,833	-	28,749

소 계	1,844,425	3,545,838	2,885,056	4,858,084

합 계	35,492,906	71,741,418	38,844,668	75,357,288

29. 영업비용당반기와 전반기 중 영업비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출원가	12,968,437	25,098,171	14,482,511	26,724,607

이자비용	547,786	1,106,536	779,846	1,652,254

유가증권평가 및 처분손실	42,598	78,517	(28,169)	73,865

수수료비용	207,330	654,303	224,305	434,544

급여	3,536,656	7,205,524	3,626,793	7,229,560

퇴직급여	523,713	928,420	450,987	938,267

기타장기종업원급여	-	6,022	18,027	36,054

복리후생비	1,097,785	2,246,053	1,091,127	2,128,457

지급임차료	202,635	442,594	213,947	443,184

접대비	31,710	94,997	31,890	87,921

감가상각비	1,936,659	3,846,495	2,300,649	4,572,805

세금과공과	1,340,376	1,520,258	1,118,311	1,320,145

여비교통비	84,958	209,111	102,465	168,402

차량유지비	40,238	77,383	45,626	87,444

통신비	168,181	335,175	170,702	357,431

수도광열비	1,527,884	2,645,911	1,587,798	2,757,258

소모품비	198,403	452,552	198,828	458,214

수선비	361,028	713,399	268,849	538,864

보험료	50,755	100,728	55,515	111,024

지급수수료	7,517,719	15,693,720	7,342,354	14,508,862

광고선전비	4,794,146	9,876,290	5,008,505	10,825,987

운반비	412,232	768,874	338,563	618,370

포장비	238,689	343,820	269,521	416,207

대손상각비	20,703	154,540	-	-

교육훈련비	7,755	15,604	8,957	19,949

무형자산상각비	64,714	128,600	77,965	154,038

잡비	58,397	120,234	53,670	98,352

합 계	37,981,487	74,863,831	39,839,542	76,762,065

30. 기타수익과 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	-	55,985	-	2,479

기타투자자산평가이익	52,835	52,835	-	-

매각예정자산처분이익	71,034	76,034	91,612	143,784

수입임대료	1,890	3,780	1,890	3,780

유입물건운용수익	21,807	43,327	55,753	82,803

잡이익	13,097	39,747	11,303	35,231

합 계	160,663	271,708	160,558	268,077

(2) 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산감모손실	17,202	21,686	-	4,389

기부금	24,959	30,223	43,812	49,434

유형자산처분손실	34,672	34,674	4	5

기타투자자산평가손실	-	31,212	38,239

매각예정자산처분손실	10,000	25,000	-	24,768

매각예정자산감액손실	-	-	120,000	475,493

유입물건관리비	44,717	58,026	81,740	105,831

잡손실	149,896	302,465	46,478	116,506

합 계	281,446	472,074	323,246	814,665

31. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	476,649	(478,455)	(63,187)	(443,912)

상품매입액	12,491,788	25,576,626	13,657,874	26,280,695

이자비용	547,786	1,106,536	779,846	1,652,254

유가증권평가 및 처분손실	42,598	78,517	54,014	73,865

수수료비용	207,330	654,303	224,305	434,544

급여	3,536,656	7,205,524	3,626,793	7,229,560

퇴직급여	523,713	928,420	450,987	938,267

기타장기종업원급여	-	6,022	18,027	36,054

복리후생비	1,097,785	2,246,053	1,091,127	2,128,457

지급임차료	202,635	442,594	213,947	443,184

감가상각비	1,936,659	3,846,495	2,300,649	4,572,805

세금과공과	1,340,376	1,520,258	1,118,311	1,320,145

수도광열비	1,527,884	2,645,911	1,587,798	2,757,258

지급수수료	7,517,719	15,693,720	7,342,354	14,508,862

광고선전비	4,794,146	9,876,290	5,008,505	10,825,987

운반비	412,232	768,874	338,563	618,370

무형자산상각비	64,714	128,600	77,965	154,038

기타	1,260,817	2,617,543	2,011,664	3,231,632

영업비용의 합계	37,981,487	74,863,831	39,839,542	76,762,065

32. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	29,500	44,352	432,049	1,143,396

배당금수익	-	654,275	-	590,366

매도가능증권처분이익	-	-	909,047	990,150

당기손익인식금융자산평가이익	62,241	66,569	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	5,139	5,139

투자자산손상차손환입	-	-	-	27,000

합 계	91,741	765,196	1,346,235	2,756,051

(2) 금융비용(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	98,688	98,688

이자비용	140,048	255,987	200,341	400,806

매도가능증권손상차손	-	-	260,465	306,991

합 계	140,048	255,987	559,494	806,485

33. 법인세비용법인세비용은 당반기 중 발생한 종속기업 이연법인세 미인식효과 등을 제외하였을 때 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 9월 30일로 종료하는 회계연도는 법인세차감전순손실이 발생할 것으로 예상되므로 유효법인세율을 산정하지 않았습니다.

34. 주당이익(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

지배기업소유주지분 연결반기순손실	(2,858,145,385)	(784,155,421)

가중평균유통보통주식수	7,674,362	7,684,362

기본주당순이익	(372)	(102)

(2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

기초	10,821,611	10,821,611

자기주식	(3,147,249)	(3,137,249)

가중평균유통보통주식수	7,674,362	7,684,362

(3) 당반기와 전반기 중 회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다.

35. 영업으로부터 창출된 현금흐름 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	(2,632,378)	350,792

2. 조정 항목	4,229,534	843,447

이자수익	(645,625)	(4,726,152)

이자비용	255,987	2,101,268

배당금수익	(654,275)	(619,115)

재고자산감모손실	21,686	4,389

감가상각비	3,846,495	4,572,805

유형자산처분손익	(21,311)	(2,474)

무형자산상각비	128,600	154,038

기타투자자산평가손익	(52,835)	38,239

법인세비용	516,196	(352,592)

대손상각비	154,540	(1,053,579)

퇴직급여	928,420	938,267

기타장기종업원급여	6,022	36,054

유가증권평가및처분손익	(203,332)	(577,178)

매각예정자산처분손익	(51,034)	(119,016)

매각예정자산감액손실	-	475,493

투자자산손상차손환입	-	(27,000)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	2,875,443	6,391,867

매출채권의 증감	(1,359,834)	(6,134,447)

미수금의 증감	(952,873)	(1,642,604)

영업 유가증권의 증감	191,761	(2,016,385)

기타금융자산의 증감	(777,035)	613,896

기타유동자산의 증감	(70,264)	84,444

재고자산의 증감	456,769	(448,301)

매입채무의 증감	28,019	1,665,068

미지급금의 증감	2,928,341	(697,932)

예수금의 증감	(319,276)	727,462

미지급비용의 증감	121,543	182,108

기타유동부채의 증감	701,004	6,766,304

예수보증금의 증감	(523,266)	(764,091)

퇴직금의 지급	(719,541)	(717,659)

사외적립자산의 증감	709,912	267,159

장기종업원급여 지급액	(5,481)	(36,090)

대출채권의 증감	2,886,283	7,506,414

미회수내국환채권의 증감	121,315	-

기타금융부채의 증감	-	1,036,521

미지급내국환부채의 증감	(541,934)	-

4. 영업으로부터 창출된 현금흐름	4,472,599	7,586,106

36. 사업결합(1) 연결실체는 전기 중 주식회사 인성씨앤에스 지분 100%를 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. 인수시 영업권은 사업결합에서 발생하는 영업상 경제효과에 따른 것입니다.(2) 주식회사 인성씨앤에스의 지분 취득과 관련하여 지불한 이전대가와 취득일의 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기

이전대가	951,511

취득한 자산과 인수한 부채 등의 공정가치

현금및현금성자산	6,687

미수금	56,582

기타유동자산	4,349

유형자산	53,338,785

기타금융부채	(80,190)

단기차입금	(19,893,148)

장기차입금	(33,000,000)

소 계	433,065

영업권	518,446

합 계	951,511

37. 우발상황 및 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	한도액	사용액

부동산담보대출(*1)	(주)대구은행	31,100,000	15,000,000

당좌대출약정(*2)	(주)대구은행	10,000,000	-

주식담보대출(*3)	엔에이치투자증권(주)	20,000,000	4,000,000

내국환업무 및 자기앞수표 발행	상호저축은행중앙회	5,500,000	5,500,000

일반자금대출(*4)	(주)대구은행	5,000,000	5,000,000

운전자금대출(*4)	(주)대구은행	5,000,000	4,962,946

시설자금대출(*4)	(주)대구은행	30,000,000	27,835,160

시설자금대출(*4)	(주)대구은행	20,000,000	-

시설자금대출(*4)	KEB하은행(주)	6,000,000	6,000,000

시설자금대출(*4)	KEB하은행(주)	15,000,000	14,701,090

시설자금대출(*4)	KEB하은행(주)	15,000,000	2,000,000

(*1) 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석16참조).(*2) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석36참조).(*3) (주)현대홈쇼핑 주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석10참조).(*4) 주식회사 인성씨앤에스의 토지가 담보로 제공되어 있습니다(주석16참조).

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품과 금융기관예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처	당반기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	(주)한국씨티은행	26,400	26,400	카드제휴관련 예치금

(주)한국씨티은행	381,220	561,156	예수보증금관련 질권설정

(주)대구은행	435,000	435,000	예수보증금관련 질권설정

(주)대구은행	30,000	30,000	상품권 제휴 질권설정

장기금융상품	(주)대구은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

(주)대구은행	-	185,500	예수보증금관련 질권설정

예치금	상호저축은행중앙회	13,000,000	3,000,000	콜차입 및 금융업무관련 한도약정에 대한 담보

상호저축은행중앙회	5,000,000	5,000,000	상호저축은행법에 의한 사용제한

합 계	18,875,120	9,240,556

(3) 상호저축은행법 제15조에 따라 상호저축은행은 수입한 부금ㆍ예금 및 적금 총액의 100분의 50이내에서 금융위원회가 정하는 바에 따라 지급준비자산으로 현금, 금융기관에의 예금, 제26조의 규정에 의한 상호저축은행중앙회에의 예탁금 또는 대통령령이 정하는 유가증권을 보유하여야 하는 바, 보고기간 종료일 현재 종속기업인 주식회사 대백저축은행의 지급준비자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

지급준비예치금	5,000,000	5,000,000

지준유가증권	392,171	440,690

합 계	5,392,171	5,440,690

(4) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증처	지급보증종류	단위	보증금액

당반기말	전기말

(주)대구은행	외화지급보증	EUR	60,000	60,000

서울보증보험	납품자지급보증	KRW	43,247	28,126

승차권판매지급보증	KRW	20,000	40,000

공탁보증	KRW	24,000	276,818

인허가	KRW	1,179,983	1,179,983

합 계	EUR	60,000	60,000

KRW	1,267,230	1,524,927

38. 특수관계자거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	당반기말	전기말

기타특수관계자	(주)이니컴	(주)이니컴

(주)아이에스제이커뮤니케이션	(주)아이에스제이커뮤니케이션

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

기타특수관계자	(주)아이에스제이커뮤니케이션	29,715	335,886	53,437	355,349

임원	-	2,540	-	1,247

주주	-	142,121	-	16,922

합 계	29,715	480,547	53,437	373,518

(3) 당반기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 채권

(단위 : 천원)

구 분	회사명	과 목	당반기말	전기말

기타특수관계자	(주)아이에스제이커뮤니케이션	매출채권	4,808	14,417

(주)이니컴(*)	장기미수금	623,289	623,289

만기보유증권	2,736	2,736

합 계	630,833	640,442

(*) 당반기말 현재 ㈜이니컴에 대한 미수금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 채무

(단위 : 천원)

구 분	회사명	과목	당반기말	전기말

기타특수관계자	(주)아이에스제이커뮤니케이션	미지급금	123,738	43,017

예수보증금	30,000	30,000

임원	예수부채	131,929	87,497

주주	예수부채	-	735,593

합 계	285,667	896,107

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 연결실체의 차입금과 관련하여 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공처	특수관계자명	당반기말	전기말	보증내역

보증금액	차입금액	보증금액	차입금액

(주)대구은행	대표이사(구정모)	12,000,000	-	12,000,000	-	일반자금대출

18,000,000	15,000,000	18,000,000	15,000,000	일반자금대출

74,036	-	77,702	-	외화지급보증

합 계	30,074,036	15,000,000	30,077,702	15,000,000

(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	421,160	424,900

퇴직급여	138,500	145,313

주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 등기 사외이사, 감사를 포함하였습니다.39. 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,847,196	1,847,196	3,491,570	3,491,570

단기매매금융자산	713,369	713,369	1,247,072	1,247,072

당기손익인식금융자산	1,049,155	1,049,155	982,586	982,586

매도가능금융자산(*)	86,148,446	86,148,446	87,914,894	87,914,894

합 계	89,758,166	89,758,166	93,636,122	93,636,122

(*) 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외 하였습니다.(2) 대여금및수취채권, 만기보유금융자산, 상각후원가로 측정하는 금융부채 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 원가로 측정되는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

(주)엑스코	949,090	949,090

(주)대구시민프로축구단	100,000	100,000

기업구조조정조합출자금	159,000	159,000

합 계	1,208,090	1,208,090

연결실체의 매도가능금융자산은 비상장 주식 및 조합의 출자금으로 모두 비상장 지분상품이며 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 평가하였습니다.(4) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수 준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

매출채권 및 기타의 금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	-	-	1,049,155	1,049,155

매도가능금융자산	56,321,895	-	29,826,551	86,148,446

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	-	-	982,586	982,586

매도가능금융자산	59,194,210	-	28,720,684	87,914,894

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다40. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은2016년 3월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.