대구백화점 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 51기 1분기 : 2019년 3월 31일 현재
제 50기 : 2018년 12월 31일 현재
주식회사 대구백화점

1. 회사의 개요

주식회사 대구백화점(이하 '회사')는 1969년 12월 26일자로 설립되었으며, 1988년 10월 10일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주권이 상장되었습니다. 당분기말 현재 회사는 대구광역시 중구 동성로에 본사를 두고 있으며, 백화점업을 주영업 목적으로 하고 있습니다. 회사의 주요매장은 동성로 본점과 대봉동 프라자점입니다.당분기말 현재 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이며, 보통주의 액면가액은 1주당5,000원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,%)

주주명	주식수	지분율(%)

구정모	1,428,953	13.20%

최정숙	382,372	3.53%

구혜인	45,447	0.42%

구교선	136,930	1.27%

구교준	94,881	0.88%

권호원	49,297	0.46%

김성팔	30,359	0.28%

이지혜	9,890	0.09%

윤삼영	7,380	0.07%

대백저축은행	76,539	0.71%

자기주식	3,100,000	28.65%

대백우리사주조합	155,982	1.44%

기타	5,303,581	49.01%

보통주 소계	10,821,611	100.00%

한편, 당사는 기명식 보통주식외 기명식 우선주식이 있습니다. 동 우선주식은 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 연 1%의 금전배당을 더 받을 수 있도록 하고 있으며, 당분기말 현재 발행주식수는 4,282주이며 1주당 액면금액은 5,000원 입니다.2. 재무제표 작성기준

(1) 분기재무제표 작성기준회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2019년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 동 중간재무제표의 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용당사는 2019년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.① 기준서 제1116호 리스(개정)당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였으며, 그 적용 효과는 다음과 같습니다.(1) 2019년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1116호 도입에 따른 전환효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

이익잉여금

사용권자산	2,712,846

감가상각누계액(사용권자산)	(916,371)

리스부채	1,839,700

2019년 1월 1일 적용효과	(43,225)

(2) 당분기말 현재 재무상태표에 미치는 기업회계기준서 제1116호 적용효과는 다음과 같으며, 당사의 동일자로 종료되는 현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공시금액	조정효과	제1116호 반영전 금액

자 산

Ⅰ.유동자산	67,148,424	67,148,424

현금및현금성자산	1,384,409	1,384,409

단기금융상품	525,000	525,000

당기손익-공정가치금융자산	15,236,982	15,236,982

상각후원가채무증권	1,310	1,310

매출채권	7,749,204	7,749,204

미수금	348,144	348,144

재고자산	9,133,468	9,133,468

기타금융자산	18,048,382	18,048,382

당기법인세자산	164,496	164,496

기타유동자산	1,488,584	1,488,584

매각예정비유동자산	13,068,444	13,068,444

Ⅱ.비유동자산	397,169,022	1,658,992	395,510,029

장기금융상품	402,781	402,781

당기손익-공정가치금융자산	7,522,799	7,522,799

기타포괄손익-공정가치금융자산	50,710,475	50,710,475

상각후원가채무증권	504,215	504,215

기타금융자산	1,344,842	1,344,842

종속기업및관계기업투자주식	50,168,433	50,168,433

유형자산	266,993,730	1,658,992	265,334,738

투자부동산	19,176,768	19,176,768

무형자산	277,794	277,794

기타비유동자산	67,184	67,184

자 산 총 계	464,317,446	1,658,992	462,658,453

부 채

Ⅰ.유동부채	109,550,443	109,550,443

매입채무	1,415,644	1,415,644

단기차입금	64,300,000	64,300,000

기타금융부채	29,239,375	29,239,375

기타유동부채	11,637,374	11,637,374

예수보증금	2,680,016	2,680,016

반품충당부채	278,034	278,034

Ⅱ.비유동부채	30,085,255	1,705,091	28,380,164

예수보증금	1,666,041	1,666,041

순확정급여부채	3,765,441	3,765,441

리스부채	1,705,091	1,705,091

기타비유동부채	229,568	229,568

이연법인세부채	22,719,114	22,719,114

부 채 총 계	139,635,699	1,705,091	137,930,608

자 본

Ⅰ.자본금	54,129,465	54,129,465

Ⅱ.자본잉여금	69,291,642	69,291,642

Ⅲ.기타자본항목	(43,755,992)	(43,755,992)

Ⅳ.기타포괄손익누계액	33,159,728	33,159,728

Ⅴ.이익잉여금	211,856,904	(46,099)	211,903,002

자 본 총 계	324,681,747	(46,099)	324,727,846

부 채 와 자 본 총 계	464,317,446	1,658,992	462,658,453

(3) 당분기말 현재 현재 포괄손익계산서에 미치는 기업회계기준서 제1116호 적용효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공시금액	조정효과	제1116호 반영전 금액

Ⅰ. 매출액	25,846,639	25,846,639

Ⅱ. 매출원가	10,382,925	10,382,925

Ⅲ. 매출총이익	15,463,714	15,463,714

Ⅶ. 판매비와관리비	19,229,960	(10,633)	19,240,593

Ⅴ. 영업이익	(3,766,246)	10,633	(3,776,879)

Ⅵ. 기타수익	62,760	62,760

Ⅶ. 기타비용	79,399	79,399

Ⅷ. 금융수익	1,230,418	1,230,418

Ⅸ. 금융비용	487,928	13,507	474,422

Ⅹ. 법인세비용차감전순이익	(3,040,395)	(2,874)	(3,037,522)

ⅩⅠ. 법인세비용	334,617	334,617

ⅩⅡ. 당기순이익	(3,375,012)	(2,874)	(3,372,138)

② 기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기준서 제1019호 종업원 급여(개정)동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑤ 기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑥ 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.ⓐ 기업회계기준서 제1012호 법인세동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.ⓑ 기업회계기준서 제1023호 차입원가기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.ⓒ 기업회계기준서 제1103호 사업결합제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.ⓓ 기업회계기준서 제1111호 공동약정기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑦ 기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.ⓐ 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.ⓑ 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.-.수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.-.수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.3. 추정과 판단중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 주석2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입과 관련된 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,384,409	-	-	1,384,409

단기금융상품	525,000	-	-	525,000

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	15,236,982	-	15,236,982

상각후원가채무증권(유동)	1,310	-	-	1,310

매출채권	7,749,204	-	-	7,749,204

미수금	348,144	-	-	348,144

기타금융자산(유동)	18,048,382	-	-	18,048,382

장기금융상품	402,781	-	-	402,781

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	7,522,799	-	7,522,799

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	50,710,475	50,710,475

상각후원가채무증권(비유동)	504,215	-	-	504,215

기타금융자산(비유동)	1,344,842	-	-	1,344,842

합 계	30,308,287	22,759,781	50,710,475	103,778,543

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	965,274	-	-	965,274

단기금융상품	525,000	-	-	525,000

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	15,543,078	-	15,543,078

상각후원가채무증권(유동)	1,330	-	-	1,330

매출채권	8,161,989	-	-	8,161,989

미수금	328,771	-	-	328,771

기타금융자산(유동)	18,042,893	-	-	18,042,893

장기금융상품	402,781	-	-	402,781

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	7,251,465	-	7,251,465

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	43,804,151	43,804,151

상각후원가채무증권(비유동)	504,215	-	-	504,215

기타금융자산(비유동)	1,495,220	-	-	1,495,220

합 계	30,427,473	22,794,543	43,804,151	97,026,167

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기말	전기말

매입채무	1,415,644	1,398,191

단기차입금	64,300,000	62,900,000

기타금융부채	29,239,375	28,463,208

예수보증금(유동)	2,680,016	3,040,612

예수보증금(비유동)	1,666,041	1,537,000

합 계	99,301,076	97,339,011

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	140,981	63,544

당기손익-공정가치금융자산

당기손익인식금융자산평가이익	853,334

당기손익인식금융자산평가손실	(871,832)

당기손익인식금융자산처분이익	68,404	135,162

당기손익인식금융자산처분손실

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(기타포괄손익)	5,386,933	(3,965,639)

배당수익

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(487,928)	(293,930)

5. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	694,496	806,980

보통예금	688,913	791,634

환매채(RP)	1,000

합 계	1,384,409	1,598,614

(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예금	525,000	525,000

소 계	525,000	525,000

장기금융상품

당좌개설보증금	2,500	2,500

정기예금	400,281	400,281

소 계	402,781	402,781

합 계	927,781	927,781

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	(주)대구은행	30,000	30,000	상품권 제휴 질권설정

장기금융상품	(주)대구은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

(주)한국씨티은행	400,281	400,281	예수보증금 관련 질권설정

합 계	432,781	432,781

6. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

취득원가	공정가치(*1)	장부금액	취득원가	공정가치(*1)	장부금액

유동

지분증권	주가지수 연계 펀드 외	14,000,000	15,236,982	15,236,982	14,950,000	15,543,078	15,543,078

비유동

채무상품	보험상품	7,672,778	7,522,799	7,522,799	7,566,052	7,251,465	7,251,465

합 계	21,672,778	22,759,781	22,759,781	22,516,052	22,794,543	22,794,543

(*1) 상기 당기손익-공정가치금융자산은 시장가격을 적용하여 산정된 공정가치로 평가하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	22,794,543

분류변경	32,860,257

취득	196,726	2,467,437

처분	(1,084,821)	(8,599,560)

공정가치평가손익	853,334	(3,933,591)

기말금액	22,759,782	22,794,543

(3) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기말

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	68,404	135,162

당기손익-공정가치금융자산 처분손실

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	853,334

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	(871,832)

합 계	921,738	(736,670)

7. 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권(*1)

상장주식	49,761,385	42,855,061

비상장주식	949,090	949,090

합 계	50,710,475	43,804,151

(*1) 상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명(*2)	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	시 가(*1)	장부가액	장부가액

(주)DGB금융지주	47,683	0.03%	270,645	389,570	389,570	396,246

(주)티비씨	6,300,000	6.30%	3,150,000	6,709,500	6,709,500	3,622,500

(주)현대홈쇼핑	382,600	3.19%	1,913,000	41,703,400	41,703,400	37,877,400

(주)현대그린푸드	67,057	0.07%	153,000	958,915	958,915	958,915

합 계	5,486,645	49,761,385	49,761,385	42,855,061

(*1) 회사는 취득원가와 시가의 차액에 대하여 자본항목에 반영되는 법인세효과를 차감한 금액을 기타포괄손익누계액(기타포괄손익-공정가치 평가손익)으로 계상하고있습니다.(*2) ㈜현대홈쇼핑, ㈜티비씨, ㈜현대그린푸드, ㈜DGB금융지주 주식은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	당분기말(*1)	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	장부금액

(주)엑스코	189,818	0.44%	949,090	949,090	949,090

(주)그린바이오텍	15,791	3.08%	1,521,268	-	-

(주)대구시민프로축구단	20,000	0.61%	100,000	-	-

기업구조조정조합출자금	-	3.70%	141,000	-	-

합 계	2,711,358	949,090	949,090

(*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하거나, 또는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	43,804,151

회계정책변경효과	52,862,448

취득

처분(*1)

공정가치평가손익(*1)	6,906,324	(9,058,297)

기말금액	50,710,475	43,804,151

(*1) 지분상품의 처분시 동 평가손익(기타포괄손익누계액 분류)은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 아니합니다.8. 상각후원가채무증권당분기말과 전기말 현재 상각후원가채무증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

국공채

유동	1,310	1,330

비유동	504,215	504,255

합 계	505,525	505,585

9. 매출채권과 미수금(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권과 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	7,749,204	-	7,749,204	8,161,989	0	8,161,989

미수금	385,067	(36,923)	348,144	503,377	(174,606)	328,771

장기미수금(*)	3,702,083	(3,702,083)	-	3,702,083	(3,702,083)	0

합 계	11,836,354	(3,739,006)	8,097,348	12,367,449	(3,876,689)	8,490,760

(*) 장기미수금은 회수가 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권과 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	장기미수금

연체되지 않은 채권	7,749,204	345,955

소 계	7,749,204	345,955

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하

3개월 초과 6개월 이하

6개월 초과	2,190

소 계	2,190

손상채권(*2)

3개월 이하

3개월 초과 6개월 이하

6개월 초과	36,923	3,702,083

소 계	36,923	3,702,083

합 계	7,749,204	385,068	3,702,083

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 않은 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,739,006천원이며, 회사의 대부분의 채권이 정상적으로 회수되어, 연체된 채권은 미미하기 때문에 연체 기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 않았습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	장기미수금

연체되지 않은 채권	8,161,989	325,890

소 계	8,161,989	325,890

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하

3개월 초과 6개월 이하

6개월 초과	2,881

소 계	2,881

손상채권(*2)

3개월 이하

3개월 초과 6개월 이하

6개월 초과	174,606	3,702,083

소 계	174,606	3,702,083

합 계	8,161,989	503,377	3,702,083

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 않은 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,876,689천원이며, 회사의 대부분의 채권이 정상적으로 회수되어, 연체된 채권은 미미하기 때문에 연체 기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 않았습니다.(3) 당분기와 전기 중 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	증가	감소	당분기말

미수금	3,876,689	-	(137,683)	3,739,006

② 전기(단위 : 천원)

구 분	전기초	증가	감소	전기말

미수금	3,876,689	-	-	3,876,689

10. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	48,382	42,893

단기대여금	18,000,000	18,000,000

합 계	18,048,382	18,042,893

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	1,344,842	1,495,220

합 계	1,344,842	1,495,220

11. 기타유동자산과 기타비유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	638,113	610,033

선급비용	850,471	1,071,309

합 계	1,488,584	1,681,342

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미술품	67,184	67,184

합 계	67,184	67,184

12. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상품평가충당금	장부금액	취득원가	상품평가충당금	장부금액

상 품	9,220,445	(86,976)	9,133,468	9,092,477	(94,200)	8,998,277

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

매출원가 :

재고자산평가손실(환입)	(7,224)	(1,791)

13. 매각예정비유동자산당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	12,278,156	12,278,156

건물	790,288	790,288

합 계	13,068,444	13,068,444

(*) 매각계획이 확정된 유형자산은 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다.14. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	기업명	지분율(%)	주요영업활동	설립국가	결산일	측정

당분기말	전기말

종속기업	㈜대백저축은행(*)	42.91%	42.91%	금융업	대한민국	12월 31일	원가법

종속기업	㈜대백아울렛	100.00%	100.00%	부동산임대업	대한민국	12월 31일	원가법

(*) 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주는 소액 주주로 넓게 분산되어 있으며 과거 주주총회 참석율 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

종속기업투자주식	50,168,433	50,168,433

(3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기업명	자산	부채	매출	당기순이익	당기총포괄손익

종속기업	㈜대백저축은행	153,798,254	136,808,734	2,042,212	471,458	387,766

종속기업	㈜대백아울렛	163,346,602	141,520,390	1,459,358	(867,493)	(872,713)

② 전기(단위 : 천원)

구분	기업명	자산	부채	매출	당기순이익	당기총포괄손익

종속기업	㈜대백저축은행	151,350,834	134,749,080	8,457,931	416,501	224,000

종속기업	㈜대백아울렛	164,230,857	141,531,931	7,670,239	(11,848,473)	(11,906,247)

(4) 종속기업은 비상장기업으로 당분기말 현재 시장가격이 존재하지 않습니다.15. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	145,786,246	-	145,786,246	145,786,246	-	145,786,246

건물	162,676,973	(54,506,428)	108,170,545	162,676,973	(53,782,250)	108,894,723

구축물	6,243,931	(2,251,756)	3,992,175	6,243,931	(2,215,519)	4,028,412

차량운반구	437,923	(348,147)	89,776	456,998	(354,090)	102,908

기타의 유형자산	64,317,270	(57,196,377)	7,120,893	64,173,870	(56,638,885)	7,534,985

사용권자산(*1)	2,712,846	(1,053,854)	1,658,992

건설중인자산	175,103	-	175,103	175,103	-	175,103

합 계	382,350,292	(115,356,562)	266,993,730	379,513,121	(112,990,744)	266,522,377

(*1) 기준서 제1116호 '리스'에 따라 2019년 1월 1일 최초 적용하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	기준서 개정 효과	취득	처분/폐기	감가상각비	대체	당분기말

토지	145,786,246	145,786,246

건물	108,894,723	(724,177)	108,170,546

구축물	4,028,411	(36,237)	3,992,174

차량운반구	102,908	(1)	(13,131)	89,776

기타의 유형자산	7,534,985	218,400	(3)	(800,489)	168,000	7,120,893

사용권자산(*1)	1,796,475	(137,483)	1,658,992

건설중인자산	175,103	175,103

합 계	266,522,376	1,796,475	218,400	(4)	(1,711,517)	168,000	266,993,730

(*1) 기준서 제1116호 '리스'에 따라 2019년 1월 1일 최초 적용하였습니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	기준서 개정 효과	취득	처분	감가상각비	대체	전기말

토지	175,308,466	(29,522,220)	145,786,246

건물	112,455,574	145,000	(2,918,752)	(787,099)	108,894,723

구축물	4,173,358	(144,947)	4,028,411

차량운반구	155,434	(52,526)	102,908

기타의 유형자산	10,045,268	1,276,686	(3,576)	(3,783,393)	7,534,985

건설중인자산	744,103	1,412,139	(1,981,139)	175,103

합 계	302,882,203	2,833,825	(3,576)	(6,899,618)	(32,290,458)	266,522,376

(3) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	설정기관

토 지(*1)	107,288,868	79,100,000	㈜DGB대구은행 KDB산업은행

건 물(*1)	104,466,685

합 계	211,755,553	79,100,000

(*1) 부동산담보대출과 관련하여 담보로 제공되었습니다.(주석 3 참조)한편, 담보설정금액 중 36,000백만원은 특수관계자인 (주)대백아울렛의 차입금에 대한 담보설정금액입니다.16. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

취득원가	17,247,644	1,974,370	19,222,014	17,247,644	1,974,370	19,222,014

상각누계액	(45,246)	(45,246)	(32,906)	(32,906)

장부금액	17,247,644	1,929,124	19,176,768	17,247,644	1,941,464	19,189,108

(2) 당분기와 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초금액	17,247,644	1,941,463	19,189,107

취득

처분

상각	(12,340)	(12,340)	(32,906)	(32,906)

대체	17,247,644	1,974,370	19,222,014

기말금액	17,247,644	1,929,123	19,176,767	17,247,644	1,941,464	19,189,108

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	81,000

운영비용	(1,656)

감가상각비	(12,340)

(4) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	설정기관

토 지(*1)	17,247,644	900,000	씨제이대한통운㈜

합 계	17,247,644	900,000

(*1) 신서점 임대에 따른 전세권이 설정되어있습니다.17. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권(*)	합 계

취득원가	144,288	1,782,088	20,750	1,947,126

상각누계액	(134,152)	(1,535,181)	-	(1,669,333)

장부금액	10,136	246,907	20,750	277,793

(*) 비한정내용연수를 적용하는 무형자산으로서 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하고 있습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	144,288	1,775,034	20,750	1,940,072

상각누계액	(133,096)	(1,506,511)	-	(1,639,607)

장부금액	11,192	268,523	20,750	300,465

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	11,193	268,523	20,750	300,466

취득	-	7,054	-	7,054

상각	(1,056)	(28,670)	-	(29,726)

기말금액	10,137	246,907	20,750	277,794

② 전기(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	11,998	323,193	20,750	355,941

취득	3,985	79,340	-	83,325

상각	(4,791)	(134,011)	-	(138,802)

기말금액	11,192	268,522	20,750	300,464

18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 회사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	22,762,139	22,613,453

예수금	3,254,518	3,074,943

미지급배당금	1,159,216	118

미지급비용	1,586,402	2,129,894

금융보증부채(*)	477,100	644,800

합 계	29,239,375	28,463,208

(*) 당사는 특수관계자의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며(주석 34 참조), 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 19. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율	당분기말	전기말

한국증권금융주식회사	2.87%	35,000,000	35,000,000

DGB대구은행	3.40%	19,300,000	17,900,000

KDB산업은행	2.98%	10,000,000	10,000,000

합 계	64,300,000	62,900,000

20. 기타유동부채와 기타비유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품권선수금	8,087,812	8,702,130

기타선수금	2,969,161	1,772,602

포인트충당부채	530,346	577,287

유동성선수임대부채	50,055

합 계	11,637,374	11,052,019

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기종업원급여부채	118,881	120,705

선수임대부채	110,687

합 계	229,568	120,705

21. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	9,273,993	8,927,338

사외적립자산의 공정가치(*)	(5,508,552)	(5,632,926)

합 계	3,765,441	3,294,412

(*) 국민연금전환금 7,032천원(전기말: 7,032천원)이 포함된 금액입니다.(2) 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	229,073	1,010,540

순이자원가	20,863	58,929

합 계	249,936	1,069,469

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	8,927,339	8,774,849

당기근무원가	229,073	1,010,540

이자비용	56,414	220,848

재측정요소:

-인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익

-재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(26)	(851,825)

-경험적조정으로 인한 보험수리적손익	277,371	1,582,745

퇴직급여 지급액	(216,178)	(1,809,819)

보고기간말 금액	9,273,993	8,927,338

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	5,632,926	6,406,062

이자수익	35,551	161,918

재측정요소:

-사외적립자산의 손익(이자수익포함제외)	(3,634)	(78,681)

사용자기여금

제도에서의지급액	(156,292)	(856,373)

보고기간말 금액	5,508,551	5,632,926

(*) 국민연금전환금 7,032천원(전기말: 7,032천원)이 포함된 금액입니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.633%	2.632%

미래임금상승률	2.96%	2.98%

(6) 당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~5년 미만	5년~10년 미만	10년 이상	합계

지급액	745,496	3,574,252	3,835,182	12,621,688	20,776,618

22. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채	1,705,091

합 계	1,705,091	-

(*) 기준서 제1116호 '리스' 제정에 따라 누적효과를 의무적용 기준일인 2019년 1월 1일 일괄 적용하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액

기준서 개정 효과	1,839,700

취득

처분

상각	(134,609)

대체

기말금액	1,705,091

(*) 기준서 제1116호 '리스' 제정에 따라 누적효과를 의무적용 기준일인 2019년 1월 1일 일괄 적용하였습니다. 23. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 현재 회사의 자본금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

주식의 종류	발행예정 주식수	주당 액면가액	총발행주식수	자본금

보통주	30,000,000	5,000	10,821,611	54,108,055

우선주	4,282	21,410

합 계	10,825,893	54,129,465

(2) 당분기말 현재 회사가 보유한 자기주식은 3,100,000주, 장부금액은 43,755,992천원으로 기타자본항목으로 계상되어 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어있는 주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	3,100,000	3,100,000

계열회사주식	76,539	73,659

우선주	4,282	4,282

합 계	3,180,821	3,177,941

(4) 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	32,922,510	32,922,510

기타자본잉여금	36,369,132	36,369,132

합 계	69,291,642	69,291,642

24. 기타포괄손익누계액과 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	33,159,728	27,772,795

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(43,755,992)	(43,755,992)

25. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	26,580,000	26,460,000

임의적립금	165,500,000	185,500,000

미처분이익잉여금	19,776,904	4,692,472

합 계	211,856,904	216,652,472

(*) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.26. 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

총매출액	63,610,337	67,120,304

상품매출액	60,346,971	63,584,246

기타매출액	3,263,366	3,536,058

매출차감	(37,763,698)	(38,854,906)

특정매입원가	(37,763,698)	(38,854,906)

순매출액	25,846,639	28,265,398

27. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,304,296	2,563,087

퇴직급여	327,436	417,414

기타장기종업원급여	(1,824)	4,943

복리후생비	608,150	668,776

지급임차료	126,228	263,243

접대비	14,193	18,320

감가상각비	1,723,857	1,693,858

세금과공과	127,145	134,128

여비교통비	100,831	102,923

차량유지비	20,692	27,158

통신비	107,210	162,763

수도광열비	1,000,709	1,111,729

소모품비	146,634	173,456

수선비	273,296	411,015

보험료	39,917	40,293

지급수수료	8,360,351	8,168,504

광고선전비	3,240,202	3,931,297

운반비	437,650	434,843

포장비	173,318	217,536

교육훈련비	6,364	9,123

무형자산상각비	29,726	32,767

잡비	63,579	67,088

합 계	19,229,960	20,654,263

28. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	2,726

기타투자자산평가이익	913

잡이익	2,063	3,664

대손충당금환입	57,970

합 계	62,759	4,577

(2) 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타투자자산평가손실	262,252

재고자산감모손실	9,226	402

기부금	11,120	13,922

유형자산처분손실	3	3

잡손실	59,050	60,304

합 계	79,399	336,883

29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(135,191)	(873,036)

상품매입액	10,518,116	11,694,354

급여	2,304,296	2,563,087

퇴직급여	327,436	417,414

기타장기종업원급여	(1,824)	4,943

복리후생비	608,150	668,776

지급임차료	126,228	263,243

감가상각비	1,723,857	1,693,858

세금과공과	127,145	134,128

수도광열비	1,000,709	1,111,729

지급수수료	8,360,351	8,168,504

광고선전비	3,240,202	3,931,297

운반비	437,650	434,843

무형자산상각비	29,726	32,767

기타	946,036	1,229,674

영업비용의 합계(*)	29,612,887	31,475,581

(*)손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.30. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	140,981	63,544

당기손익인식금융자산평가이익	853,334

당기손익인식금융자산처분이익	68,404	135,162

금융보증수익	167,700

합 계	1,230,419	198,706

(2) 금융비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	487,928	293,930

당기손익-공정가치금융자산평가손실	871,832

합 계	487,928	1,165,762

31. 법인세비용당분기와 전분기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

일시적차이의 증감	1,792,193	(2,919,383)

법인세효과	(1,457,576)	2,340,884

법인세비용	334,617	(578,499)

32. 주당순이익(1) 당분기와 전분기 중 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	(3,375,011,929)	(3,931,045,886)

가중평균유통보통주식수(*)	7,721,611	7,721,611

기본주당순이익	(437)	(509)

(2) 당분기와 전기 중 회사의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초	10,821,611	10,821,611

자기주식 효과	(3,100,000)	(3,100,000)

가중평균유통보통주식수	7,721,611	7,721,611

(3) 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다.33. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	(140,981)	(63,544)

이자비용	487,928	293,930

재고자산감모손실	9,226	402

감가상각비	1,723,857	1,693,858

유형자산처분손익	(2,723)	2

무형자산상각비	29,726	32,767

기타비유동자산평가손익	261,339

법인세비용	334,617	(578,499)

대손충당금환입	(57,970)

퇴직급여	327,436	417,414

기타장기종업원급여	(1,824)	4,943

당기손익인식금융자산평가손익	(853,334)	871,832

당기손익인식금융자산처분손익	(68,404)	(135,162)

합 계	1,787,554	2,799,282

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	412,784	1,748,763

미수금의 감소	38,597	80,484

기타유동자산의 증가	(99,334)	(355,649)

재고자산의 증가	(144,417)	(873,438)

보증금의 증감	3,932

매입채무의 증가	17,453	571,965

미지급금의 증가(감소)	1,307,784	(1,429,590)

예수금의 증가(감소)	179,575	(512,433)

미지급비용의 증가(감소)	(545,070)

기타유동부채의 증가(감소)	491,663	(94,191)

예수보증금의 증가	(68,285)	147,951

퇴직금의 지급	(293,678)	(364,887)

사외적립자산의 증가(감소)	156,292	179,585

선수임대부채 증감	(12,309)

합 계	1,444,987	(901,440)

(3) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치금융자산평가	5,386,933	(3,965,639)

(4) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.(5) 당분기 중 재무활동으로 인한 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

단기차입금	62,900,000	1,400,000	64,300,000

34. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	한도액	사용액

주식담보대출(*1)	한국증권금융주식회사	35,000,000	35,000,000

부동산담보대출(*2)	(주)DGB대구은행	15,000,000	15,000,000

당좌대출약정(*2)	(주)DGB대구은행	10,000,000	4,300,000

부동산담보대출(*2)	(주)KDB산업은행	10,000,000	10,000,000

합 계	70,000,000	64,300,000

(*1) (주)현대홈쇼핑, ㈜티비씨, ㈜현대그린푸드, ㈜DGB금융지주, ㈜대구백화점 자기주식(1,080,000주)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 7 참조).(*2) 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 15, 35 참조).(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 채무보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증처	지급보증종류	보증금액

당분기말	전기말

(주)대구은행	㈜대백아울렛 일반자금대출	6,000,000	6,000,000

㈜대백아울렛 시설자금대출	30,924,000	30,924,000

㈜KEB하나은행	㈜대백아울렛 시설자금대출	14,676,000	14,676,000

합 계	51,600,000	51,600,000

(*) (주)대백아울렛 채무보증으로 120% 한도로 설정되어 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 회사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증처	지급보증종류	단위	보증금액

당분기말	전기말

서울보증보험	하자보증	KRW	16,170	13,048

지급보증	KRW	26,114	14,114

입찰보증	KRW	2,638	26,100

합 계	KRW	44,922	53,262

35. 특수관계자거래(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율	주요영업활동	설립국가

당분기말	전기말

㈜대백저축은행	42.91%	42.91%	금융업	대한민국

㈜대백아울렛	100.00%	100.00%	부동산임대업	대한민국

(2) 당분기와 전기에 회사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

관 계	당분기	전기

기타특수관계자	(주)이니컴	(주)이니컴

(주)아이에스제이 커뮤니케이션	(주)아이에스제이 커뮤니케이션

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출	기타	합계	매출	기타	합계

종속기업	㈜대백저축은행	206	206	1,905	1,905

㈜대백아울렛	126,713	126,713	199,510	55,195	254,705

기타특수관계자	㈜아이에스제이커뮤니케이션	7,568	7,568	10,716	10,716

합 계	7,568	126,919	134,487	210,226	57,100	267,326

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매입	기타	합계	매입	기타	합계

종속기업	㈜대백저축은행	2	2

㈜대백아울렛	812,090	6,499	818,589

기타특수관계자	㈜아이에스제이커뮤니케이션	142,486	142,486	146,881	146,881

합 계	142,486	142,486	812,090	153,382	965,472

(5) 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 채권

(단위 : 천원)

구 분	회사명	과목	당분기말	전기말

종속기업	㈜대백아울렛	미수수익	15,487	15,487

단기대여금	18,000,000	18,000,000

기타특수관계자	㈜아이에스제이커뮤니케이션	미수금	933	935

매출채권	1,750

(주)이니컴(*)	장기미수금	623,289	623,289

합 계	18,639,709	18,641,461

(*) 당분기말 현재 ㈜이니컴에 대한 미수금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 채무

(단위 : 천원)

구 분	회사명	과목	당분기말	전기말

기타특수관계자	㈜아이에스제이커뮤니케이션	미지급금	81,021	89,296

예수보증금	30,000	30,000

합 계	111,021	119,296

(6) 당분기 전기 중 특수관계자와 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	과목	기초금액	증가	감소	기말금액

종속기업	㈜대백저축은행	보통예금	163,066	542,030	600,000	105,096

㈜대백아울렛	단기대여금	18,000,000	-	-	18,000,000

합 계	18,163,066	542,030	600,000	18,105,096

② 전기(단위 : 천원)

구 분	회사명	과목	기초금액	증가	감소	기말금액

종속기업	㈜대백저축은행	보통예금	21,638	2,891,428	2,750,000	163,066

장기금융상품	200,000	200,000

㈜대백아울렛	단기대여금	8,000,000	18,200,000	8,200,000	18,000,000

합 계	8,221,638	21,091,428	11,150,000	18,163,066

(7) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 회사의 차입금과 관련하여 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공처	특수관계자	회사와의 관계	당분기말	전기말	보증내역

보증금액	차입금액	보증금액	차입금액

㈜DGB대구은행	구정모	대표이사	12,000,000	4,300,000	12,000,000	2,900,000	당좌대출

18,000,000	15,000,000	18,000,000	15,000,000	일반자금대출

㈜KDB산업은행	12,000,000	10,000,000	12,000,000	10,000,000	일반자금대출

합 계	42,000,000	29,300,000	42,000,000	27,900,000

(8) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	135,000	136,000

퇴직급여	121,000	75,250

(*) 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다.36. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,384,409	1,384,409	965,274	965,274

단기금융상품	525,000	525,000	525,000	525,000

당기손익-공정가치금융자산(유동)	15,236,982	15,236,982	15,543,078	15,543,078

상각후원가채무증권(유동)	1,310	1,310	1,330	1,330

매출채권	7,749,204	7,749,204	8,161,989	8,161,989

미수금	348,144	348,144	328,771	328,771

기타금융자산(유동)	18,048,382	18,048,382	18,042,893	18,042,893

장기금융상품	402,781	402,781	402,781	402,781

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	7,522,799	7,522,799	7,251,465	7,251,465

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	50,710,475	50,710,475	43,804,151	43,804,151

상각후원가채무증권(비유동)	504,215	504,215	504,255	504,255

기타금융자산(비유동)	1,344,842	1,344,842	1,495,220	1,495,220

합 계	103,778,543	103,778,543	97,026,207	97,026,207

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수 준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익- 공정가치금융자산	15,236,982	7,522,799	22,759,781

기타포괄손익-공정가치금융자산	49,761,385	949,090	50,710,475

합 계	49,761,385	15,236,982	8,471,889	73,470,256

당분기 중 금융상품의 공정가치 서열체계 수준사이의 이동은 없습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익- 공정가치금융자산	15,543,078	7,251,465	22,794,543

기타포괄손익-공정가치금융자산	42,855,061	949,090	43,804,151

합 계	42,855,061	15,543,078	8,200,555	66,598,694

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.37. 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.(1) 시장위험① 외환위험당사는 당분기말 현재 외화자산 및 부채가 없으므로 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다.② 주가변동위험보고기간말 현재 당사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있으며 이에따른 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말 현재의 주가가 변동하였을 경우 이러한 변동이 당사의 세전순이익과 자본에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주가의변동	세전순이익에 미치는 효과	자본에 미치는효과

당분기말	10%	4,976,139

-10%	(4,976,139)

전기말	10%	4,285,506

-10%	(4,285,506)

상기의 분석은 다른 변수들은 일정하며 당사가 보유하고 있는 지분상품은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 자본이 증가 또는 감소될 수 있습니다.③ 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다.당사의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.당사의 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며, 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 또한, 당사는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래를 하고 있고, 이에 따른 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당분기말과 전기말 현재 지분증권을 제외한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,384,409	965,274

단기금융상품	525,000	525,000

당기손익-공정가치금융자산	15,236,982	15,543,078

상각후원가채무증권	1,310	1,330

매출채권	7,749,204	8,161,989

미수금	348,144	328,771

기타금융자산	18,048,382	18,042,893

장기금융상품	402,781	402,781

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	7,522,799	7,251,465

상각후원가채무증권(비유동)	504,215	504,255

기타금융자산(비유동)	1,344,842	1,495,220

합 계	53,068,068	53,222,056

(3) 유동성 위험

유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한, 당사는 적정규모의 예금을 신용도가 우수한 주요 금융기관에 예치하고 있고, 갑작스런 유동성위험 발생에 대비하여 금융기관에 할인어음, 일반자금대출 등의 차입한도를 유지하고 있으며, 당사의 경영진은 영업활동에 의한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상 5년 미만	합계

당분기말

매입채무	1,415,644	1,415,644

차입금	64,300,000	64,300,000

기타금융부채	29,239,375	29,239,375

예수보증금	2,680,016	1,666,040	4,346,056

전기말

매입채무	1,398,191	1,398,191

차입금	62,900,000	62,900,000

기타금융부채	28,463,208	28,463,208

예수보증금	3,040,612	1,537,000	4,577,612

(4) 자본위험관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채와 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

총부채(A)	139,635,698	133,054,739

총자본(B)	324,681,747	324,090,382

부채비율(A/B)	43.01%	41.05%