대구백화점 사업보고서 (2018.12)
3. 연결재무제표 주석

제 50(당)기 : 2018년 12월 31일 현재
제 49(전)기 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 대구백화점과 그 종속회사

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 대구백화점(이하 "지배기업")은 1969년 12월 26일자로 설립되었으며, 1988년 10월 10일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주권이 상장되었습니다. 당기말 현재 지배기업은 대구광역시 중구 동성로에 본사를 두고 있으며, 백화점업을 주영업 목적으로 하고 있습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어있습니다.한편, 당사는 2017년 6월 23일자 정기주주총회의 결의에 따라 회계연도 종료일이 3월 31일에서 12월 31일로 변경하였습니다. 따라서 당기는 2018년 1월 1일에서 2018년 12월 31일까지 이며, 전기는 2017년 4월 1일에서 12월 31일까지 9개월 입니다.(2) 당기말 현재 지배기업의 발행할 보통주 주식의 총수는 30,000,000주이며, 보통주의 액면가액은 1주당 5,000원이며, 주요 주주현황 은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율(%)

구정모	1,428,953	13.20

씨앤에이치캐피탈(주)	902,880	8.34

(재)대백선교문화재단	541,292	5.00

최정숙	382,372	3.53

(주)에이아이디	183,603	1.70

(주)서한	168,095	1.55

대백우리사주조합	155,982	1.44

(주)아이에스제이	138,148	1.28

구교선	136,930	1.27

씨앤에이치하스피탤러티(주)	134,208	1.24

구교준	94,881	0.88

권호원	49,297	0.46

구혜인	45,447	0.42

김성팔	30,359	0.28

이지혜	9,890	0.09

윤삼영	7,380	0.07

자기주식	3,100,000	28.65

기타	3,311,894	30.60

보통주 계	10,821,611	100

한 편, 지배기업은 기명식 보통주식외 기명식 우선주식이 있습니다. 동 우선주식은 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 연 1%의 금전배당을 더 받을 수 있도록 하고 있으며, 당기말 현재 발행주식수는 4,282주이며 1주당 액면금액은 5,000원 입니다.(3) 종속기업의 현황① 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

법인명	소재지	주요영업활동	결산일	자산	부채	영업수익	당기순이익	총포괄손익	지분율(%)

주식회사 대백저축은행(*)	대한민국	금융업	12월 31일	151,350,834	134,749,080	8,457,931	416,501	224,000	42.91

주식회사 대백아울렛	대한민국	부동산임대업	12월 31일	164,230,857	141,531,931	7,670,239	(11,848,473)	(11,906,247)	100.00

(*) 종속회사에 대한 지배회사의 지분율은 50%를 초과하지 아니하나, 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려시 지배회사는 의사결정과정에서 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있으므로 연결대상 종속회사로 판단하였습니다.② 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

법인명	소재지	주요영업활동	결산일	자산	부채	영업수익	당기순이익	총포괄손익	지분율(%)

주식회사 대백저축은행(*)	대한민국	금융업	12월 31일	141,232,500	122,541,289	6,182,211	1,503,652	1,091,926	42.91

주식회사 대백아울렛	대한민국	소매업	12월 31일	171,198,989	136,587,008	8,521,745	(6,873,374)	(6,947,299)	100.00

(*) 종속회사에 대한 지배회사의 지분율은 50%를 초과하지 아니하나, 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려시 지배회사는 의사결정과정에서 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있으므로 연결대상 종속회사로 판단하였습니다.2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 회계기준의 적용연결회사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 유의적회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 유의적회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준연결회사는 2018년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.① 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.② 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기준서 제1109호 '금융상품' 제정연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 동 기준서는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 42에서 설명하고 있습니다. ⑤ 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 42 에서 설명하고 있습니다. ⑥ 기준서 제1037호 '충당부채,우발부채,우발자산' 개정동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑦ 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정투자부동산의 계정대체 요건을 보다 명확히 하였습니다. 즉, 투자부동산과 타 계정간계정대체 시 용도변경에 대한 경영진의 의도만으로 아니되며, 용도변경의 증거가 입증되어야만 가능합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ⑧ 기준서 제1104호 '보험계약' 개정특정 조건을 충족하는 보험자(임의배당요소 포함하는 금융상품 발행자도 해당)는 기준서 제1109호에 대한 한시적 면제규정을 적용할 수 있으며, 면제관련 공시를 하여야 합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 제ㆍ개정 회계기준의 미적용(시행일 미도래)제정ㆍ개정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 분석중에 있으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.① 기준서 제1116호 리스(제정)종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를 의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 기준서는 기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)를 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.동 기준서 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상되며 연결회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다. ② 기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)발생원가 투입법으로 진행률을 측정하는 계약(용역계약 포함)이 있을 경우 공시여부 결정기준을 일반적인 회계단위인 '수행의무'가 아니라 '개별 계약'기준으로 개정함으로써 공시범위 축소를 막고, 기업간 비교가능성을 제고하였습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩니다.③ 기준서 제1109호 금융상품(개정) 부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원리금 지급만으로 구성되어 있는 계약상 현금흐름 특성을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류, 측정합니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩니다.④ 기준서 제1019호 종업원 급여(개정)순확정급여부채(자산)를 재측정할 때, 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 당기근무원가와 순이자를 갱신된 보험수리적가정을 사용하여 결정하도록 개정되었습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도 이후에 발생한 제도의 개정, 축소, 정산부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩니다.

⑤ 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한,이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩니다.⑥ 기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)법인세처리에 불확실성이 있을 경우 법인세 인식 및 측정 요구사항을 다루고 있습니다. 불확실성이 높지 않다면 기존 법인세 인식 및 측정처리와 일관되게 적용하며, 불확실성이 높다면 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 중 보다 확실한 예측금액을 사용합니다. 사실 및 상황이 달라지거나 새로운 정보가 입수되면 이 해석서에서 요구하는 판단이나 추정을 다시 검토하여야 하며, 그 영향을 회계추정의 변경으로 반영합니다. 동 기준해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준해석 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩니다.(4) 재무제표의 측정기준연결회사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(5) 기능통화와 표시통화연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.(6) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3) 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.5) 충당부채당사는 품질보증수리 및 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.3. 유의적인 회계정책재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. (1) 연결기준연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 1) 종속기업종속기업은 당사에게 지배력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 당사가 다른 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 다른 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있는 경우가 해당됩니다. 의결권 과반수 미만으로도 다른 기업을 지배할 수 있으므로 지배력을 평가 시 다음 사항을 포함하여 모든 사실과 상황을 고려합니다. -. 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도-. 연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권-. 계약상 약정에서 발생하는 권리-. 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 권리가 실질적인 경우에만 지배력 평가시 고려합니다. 현재 잠재적 의결권이 행사가능하지 않더라도 실질적일 수 있으며, 실질적인지 여부를 결정할 때는 모든 사실과 상황을 고려하여 판단합니다. 종속기업은 당사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 비지배지분을 피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정합니다.이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상여부를 우선 고려하고 제거됩니다.2) 관계기업 및 공동기업관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 회사로서, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 연결회사가 다른 공동기업 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 회사입니다.이러한 관계기업 및 공동기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업 및 공동기업에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다.관계기업 등 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 연결회사의 지분은 연결손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계회사 등의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결회사의 기타자본항목(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계기업 등의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계기업 등 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계기업 등을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.연결회사와 관계기업 및 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계기업 등에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 회계정책은 연결회사와 중요성의 관점에서 차이가 없는지 검토되었습니다.관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결회사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.3) 비지배지분과의 거래연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사 주주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다. (2) 현금및현금성자산보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. (3) 금융자산 1) 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.-당기손익-공정가치 측정 금융자산-기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산-상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.4) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다.5) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.(4) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 연결회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.(5) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 연결회사는 소매재고법을 적용하여 재고자산의 원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(6) 유형자산유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과 목 추정내용연수 건 물 7년 ~ 60년 구축물 20년 ~ 40년 차량운반구 4년 ~ 5년 기타의유형자산 4년 ~ 20년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.(7) 무형자산무형자산은 역사적 원가로 표시되고, 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 회원권은 이용가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다. 과 목 추정내용연수 산업재산권 5년 소프트웨어 5년 (8) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(9) 비금융자산의 손상영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.(10) 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. (11) 금융부채 1) 분류금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정한 금융부채를 당기손익-공정가치 측정금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다.- 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다.또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2) 인식과 측정금융부채는 계약의 연결회사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.금융부채의 최초인식 후 당기손익-공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 자기신용위험 변동부분과 그 외의 변동부분으로 구분하여 그 외의 변동부분은 당기손익으로 인식하고, 자기신용위험 변동부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 자기신용위험에 따른 공정가치 변동부분은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 과거 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다.3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결회사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 4) 금융보증계약연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.① 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액(12) 퇴직급여채무연결회사는 임직원의 선택에 따라 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다.1) 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.2) 확정급여제도재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 고려하여 결정한 할인율로기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.3) 기타장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.(13) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.(14) 외화환산연결회사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(15) 리스연결회사는 소유에 따른 실질적 위험과 효익을 모두 부담하고 있는 유형자산 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 금융원가와 리스부채로 배분하고 있습니다.금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 당기손익에 반영하고 있습니다.리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 중요 부분이 리스제공자에게 귀속되는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있으며 재무상태표에 자산으로 인식하지 아니합니다. 운용리스료는 리스제공자에게서 받는 인센티브 차감 후 리스기간 동안 정액법으로 비용을 인식하고 있습니다.(16) 파생상품연결회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.(17) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 연결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.(18) 자본금연결회사의 자본금은 보통주 및 우선주 발행으로 인한 자본금입니다. 연결회사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(19) 주식기준보상연결회사는 임직원에게 부여된 주식선택권 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다.(20) 수익인식연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.1) 계약의 식별연결회사는 백화점 매장을 통해 다양한 상품을 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 재화의 판매시 사업관행에 따라 별도의 계약 체결은 없으며 대금을 지급 받고 상품을 인도하고 있습니다.2) 수행의무의 식별연결회사가 판매한 상품에는 대체용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 상품이 인도되는 단일시점에 수익을 인식하였습니다.3) 유의적인 금융요소거래가격을 산정할 때, 계약 연결회사자들간에 합의한 지급시기로 인하여 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 다만, 연결회사는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.4) 변동대가연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.5) 거래가격의 배분연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 산정하기 위하여 과거 3년간의 데이터를 분석한 결과 거래가격을 배분할 계약은 없었습니다.6) 계약체결 이행원가연결회사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약체결 증분원가가 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식하고 있습니다. 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 투입된 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 투입되지 않았을 원가입니다. 계약 체결 여부와 무관하게 투입된 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.7) 반품연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. (21) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다.(22) 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.(23) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.(24) 영업부문연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,206,149 - - 1,206,149 예치금_유동 14,542,511 - - 14,542,511 단기금융상품 525,000 - - 525,000 당기손익-공정가치금융자산_유동 - 15,543,078 - 15,543,078 상각후원가채무증권_유동 1,921,330 - 1,921,330 매출채권 8,161,989 - - 8,161,989 미수금 832,934 - - 832,934 대출채권_유동 80,912,059 - - 80,912,059 기타금융자산_유동 4,276,435 - - 4,276,435 예치금_비유동 5,180,249 - - 5,180,249 장기금융상품 402,781 - - 402,781 당기손익-공정가치금융자산_비유동 - 7,251,465 - 7,251,465 기타포괄손익-공정가치금융자산_비유동 - - 50,187,354 50,187,354 상각후원가채무증권_비유동 504,255 - - 504,255 대출채권_비유동 35,161,297 - - 35,161,297 기타금융자산_비유동 1,820,764 - - 1,820,764 합 계 155,447,753 22,794,543 50,187,354 228,429,650 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,836,226 - - 1,836,226 예치금(유동) 17,238,244 - - 17,238,244 예치금(비유동) 5,270,436 - - 5,270,436 단기금융상품 925,281 - - 925,281 장기금융상품 2,500 - - 2,500 매도가능금융자산(유동) - 25,605,258 - 25,605,258 매도가능금융자산(비유동) - 59,899,541 - 59,899,541 만기보유금융자산(유동) - - 213,360 213,360 만기보유금융자산(비유동) - - 384,295 384,295 매출채권 10,483,945 - - 10,483,945 미수금 336,615 - - 336,615 대출채권(유동) 67,696,621 - - 67,696,621 대출채권(비유동) 36,912,229 - - 36,912,229 기타금융자산(유동) 4,677,294 - - 4,677,294 기타금융자산(비유동) 2,025,998 - - 2,025,998 합 계 147,405,389 85,504,799 597,655 233,507,843 (2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기말 전기말 매입채무 1,398,191 4,160,264 예수부채_유동 117,138,125 113,192,649 예수보증금_유동 3,040,612 2,631,337 단기차입금 110,659,599 99,155,532 유동성장기차입금 4,500,000 - 기타금융부채_유동 31,121,866 37,847,142 예수부채_비유동 13,440,486 4,863,663 예수보증금 8,228,822 1,949,768 장기차입금 60,500,000 65,000,000 합 계 350,027,701 328,800,355 (3) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 당기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 7,480,351 손상환입(차손) 320,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 단기매매증권처분손익 67,353 당기손익-공정가치금융자산평가손익 (3,933,591) 당기손익-공정가치금융자산처분손익 (960,364) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(기타포괄손익) (7,168,345) 배당수익 753,697 상각후원가로측정하는 금융부채 이자비용 (7,168,345) ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 금액 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) (708,697) 처분손익(당기손익) 430,860 이자수익 203,526 배당수익 636,828 만기보유금융자산 이자수익 9,217 손상차손 (2,736) 당기손익인식금융자산 단기매매증권평가손익 (9,520) 단기매매증권처분손익 129,328 당기손익인식금융자산처분손익 1,853 대여금 및 수취채권 이자수익 5,098,010 대손충당금환입(상각비) (3,129) 상각후원가로측정하는 금융부채 이자비용 (3,547,022) 5. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 415,982 958,370 보통예금 616,212 806,258 보통예치금 173,955 71,598 합 계 1,206,149 1,836,226 6. 장ㆍ단기금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 특정정기예금 495,000 895,281 정기예금 30,000 30,000 소 계 525,000 925,281 장기금융상품 당좌개설보증금 2,500 2,500 특정정기예금 400,281 - 소 계 402,781 2,500 합 계 927,781 927,781 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래처 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 한국씨티은행 - 400,281 예수보증금 관련 질권설정 DGB대구은행 30,000 30,000 상품권 제휴 질권설정 장기금융상품 한국씨티은행 400,281 - 예수보증금 관련 질권설정 DGB대구은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 합 계 432,781 432,781 7. 예치금(1) 당기말과 전기말 현재 타 금융회사 및 상호저축은행중앙회 등에 예치한 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 예치기관 당기말 전기말 중앙회예치금(유동) 상호저축은행중앙회 7,000,000 10,000,000 기타예치금유동) NH투자증권 외 7,542,511 7,237,048 지급준비예치금(비유동) 상호저축은행중앙회 5,180,250 5,271,632 합 계 19,722,761 22,508,680 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래처 당기말 전기말 사용제한내용 중앙회예치금 상호저축은행중앙회 3,000,000 3,000,000 내국환업무 및 자기앞수표 발행 업무 담보제공 지급준비예치금 5,180,250 5,271,632 지급준비자산 합 계 8,180,250 8,271,632 8. 당기손익-공정가치금융자산 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 연결재무제표에 미치는 영향은 주석 42를 참고하 시기 바랍니다. ( 1 ) 당기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당기말( *1) 취득원가 공정가치(*2) 장부금액 유동 지분증권 주가지수 연계 펀드 외 14,950,000 15,543,078 15,543,078 비유동 채무상품 보험상품 7,566,052 7,251,465 7,251,465 합 계 22,516,052 22,794,543 22,794,543 (*1) 동 상품들은 전기에는 매도가능금융자산 및 기타투자자산으로 분류되었습니다. (*2) 상기 유가증권은 시장가격을 적용하여 산정된 공정가치로 평가하였습니다. (2) 당기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 기초금액 - 분류변경(*1) 32,860,257 취득 2,467,437 처분 (8,599,560) 공정가치평가 (3,933,591) 기말금액 22,794,543 (*1) 연결회사는 전기말 상기 금융상품들을 매도가능금융자산 및 기타비유동자산으로 분류하였 습니다. (3) 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 당기손익-공정가치금융자산처분이익 135,162 당기손익-공정가치금융자산처분손실 (1,095,525) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 6,059 당기손익-공정가치금융자산평가손실 (3,939,651) 합 계 (4,893,955) 9. 기타포괄손익-공정가치금융자산 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 연결재무제표에 미치는 영향은 주석42을 참고하시기 바랍니다. (1) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말(*1) 지분증권 (*2) 상장주식 45,026,311 비상장주식 949,090 조건부자본증권 4,022,025 채무증권 지준유가증권(*3) 189,928 합 계 50,187,354 (*1) 연결회사는 전기말 동 지분상품을 매도가능금융자산으로 분류하였으며, 동 금액은 회계정책 변경효과를 반영한 금액입니다. (*2) 상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (*3) 상호저축은행업법 등 관련규정에 따라 보유하고 있습니 다 . (2) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 당기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 시 가(*1) 장부가액 (주)DGB금융지주(*2) 147,683 0.09% 1,202,225 1,227,246 1,227,246 ㈜티비씨(*2) 6,300,000 6.30% 3,150,000 3,622,500 3,622,500 (주)현대홈쇼핑(*2) 382,600 3.19% 1,913,000 37,877,400 37,877,400 (주)현대그린푸드(*2) 67,057 0.07% 153,000 958,915 958,915 ㈜삼성엔지니어링 30,000 0.02% 445,262 528,000 528,000 엘지디스플레이(주) 45,000 0.01% 989,808 812,250 812,250 합 계 7,853,295 45,026,311 45,026,311 (*1) 회사는 취득원가와 시가의 차액에 대하여 자본항목에 반영되는 법인세효과를 차감한 금액을 기타포괄손익누계액(기타포괄손익-공정가치 평가손익)으로 계상하고있습니다.(*2) ㈜현대홈쇼핑, ㈜티비씨, ㈜현대그린푸드, ㈜DGB금융지주(47,683주) 주식은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다. (3) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 당기말(*1) 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 (주)엑스코(*2) 189,818 0.44% 949,090 949,090 (주)그린바이오텍(*3) 15,791 3.08% 1,521,268 - (주)대구시민프로축구단(*3) 20,000 0.61% 100,000 - 기업구조조정조합출자금(*3) - - 141,000 - 합 계 2,711,358 949,090 (*1) 연결회사는 전기말 동 지분상품을 매도가능금융자산으로 분류하였으며, 동 금액은 회계정책 변경효과를 반영한 금액입니다. (*2) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하거나, 또는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. (*3) 당기 중 평가관련 손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하였습니다. (4) 기타포괄손익-공정가치금융자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 기초금액 기준서 1109호에 따른 분류변경(*1) 59,302,245 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익(*2) (9,114,891) 기말금액 50,187,354 (*1) 전기 매도가능금융자산으로 구분되어 있음. (*2) 지분상품의 처분시 동 평가손익(기타포괄손익누계액 분류)은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 아니함. (5) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 에 대한 공정가치 평가에 따른 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 기초잔액 40,474,992 회계변경효과 (5,712,320) 공정가치평가 (7,109,615) 기말잔액 27,653,057 10. 상각후원가채무증권당기말 현재 상각후원가채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 유동 국공채(*1) 1,330 기업이 발행한 채무증권(*2) 1,920,000 비유동 국공채(*1) 504,255 합 계 2,425,585 (*1) 연결회사는 전기말 동 국공채를 만기보유금융자산으로 분류하였습니다. (*2) 연결회사는 전기말 동 채무증권을 매도가능금융자산으로 분류하였으며, 동 금액은 회계정책 변경효과를 반영한 금액입니다. 11. 매도가능금융자산(1) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기말 지분증권-상장주식 52,252,608 지분증권-비상장주식 1,190,090 수익증권 26,225,192 기타매도가능증권 5,591,679 국공채(*) 245,230 합 계 85,504,799 (*) 상호저축은행업법 등 관련규정에 따라 보유하고 있습니다(2) 전기말 현재 매도가능금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 (주)DGB금융지주 102,683 0.06% 767,214 1,083,306 (주)대구방송 6,300,000 6.30% 3,150,000 4,063,500 (주)현대홈쇼핑 382,600 3.19% 1,913,000 46,103,300 (주)현대그린푸드 67,057 0.07% 153,000 1,002,502 합 계 5,983,214 52,252,608 연결실체는 취득원가와 시가의 차액에 대하여 자본항목에 반영되는 법인세효과를 차감한 금액을 기타포괄손익누계액(매도가능증권평가손익)으로 계상하고 있습니다. (3) 전기말 현재 매도가능금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 (주)엑스코(*1) 189,818 0.44% 949,090 949,090 (주)그린바이오텍(*2) 15,791 3.08% 1,521,268 - (주)대구시민프로축구단(*2) 20,000 0.61% 100,000 100,000 기업구조조정조합출자금(*2) - - 141,000 141,000 합 계 2,711,358 1,190,090 (4) 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기말 기초금액 82,896,357 취득 6,616,300 처분 (3,075,159) 평가손익(법인세효과 반영전) (932,699) 기말금액 85,504,799 12. 만기보유금융자산 전기말 현재 만기보유금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기말 국공채(유동) 213,360 국공채(비유동) 384,295 합 계 597,655 13. 매출채권과 미수금 (1). 당기말과 전기말 현재 연결회 사의 매출채권과 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 8,161,989 - 8,161,989 10,483,945 - 10,483,945 미수금 1,007,540 (174,606) 832,934 511,221 (174,606) 336,615 장기미수금(*) 3,702,083 (3,702,083) - 3,702,083 (3,702,083) - 합 계 12,871,612 (3,876,689) 8,994,923 14,697,249 (3,876,689) 10,820,560 (*)장기미수금으로 회수가 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 회사의 매출채권과 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 장기미수금 연체되지 않은 채권 8,161,989 830,052 - 소 계 8,161,989 830,052 - 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 - - - 3개월 초과 6개월 이하 - - - 6개월 초과 - 2,882 - 소 계 - 2,882 - 손상채권(*2) 6개월 초과 - 174,606 3,702,083 소 계 - 174,606 3,702,083 합 계 8,161,989 1,007,540 3,702,083 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 않은 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,876,689천원이며, 회사의 대부분의 채권이 정상적으로 회수되어, 연체된 채권은 미미하기 때문에 연체 기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 않았습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 장기미수금 연체되지 않은 채권 10,483,945 335,818 - 소 계 10,483,945 335,818 - 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 - - - 3개월 초과 6개월 이하 - 122 - 6개월 초과 - 675 - 소 계 - 797 - 손상채권(*2) 6개월 초과 - 174,606 3,702,083 소 계 - 174,606 3,702,083 합 계 10,483,945 511,221 3,702,083 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 않은 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.(*2) 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 충당금을 설정하였습니다. (3) 당기와 전기 중 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 당기초 대손상각비 매출채권 상각 당기말 미수금 3,876,689 - - 3,876,689 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 전기초 대손상각비 매출채권 상각 전기말 미수금 3,839,766 36,923 - 3,876,689 14. 대출채권(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 할인어음 199,040 173,789 예적금담보대출 653,000 447,500 일반자금대출 119,058,774 105,613,222 종합통장대출 2,400,868 383,314 기타대출채권 14,463 33,839 소 계 122,326,145 106,651,664 이연대출부대수익 42,133 56,421 대손충당금 (6,294,922) (2,099,235) 대출채권 순장부금액 116,073,356 104,608,850 (2) 당기말과 전기말 현재 이연대출부대수익을 제외한 연결회사의 대출채권 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 대손충당금 장부금액 채권잔액 대손충당금 장부금액 할인어음 199,040 (3,545) 195,495 173,789 (1,137) 172,652 예적금담보대출 653,000 (11,780) 641,220 447,500 - 447,500 일반자금대출 119,058,774 (6,100,284) 112,958,490 105,613,222 (2,071,345) 103,541,877 종합통장대출 2,400,868 (177,596) 2,223,272 383,314 (8,588) 374,726 기타대출채권 14,463 (1,717) 12,746 33,839 (18,165) 15,674 합 계 122,326,145 (6,294,922) 116,031,223 106,651,664 (2,099,235) 104,552,429 (3) 당기말과 전기말 현재 이연대출부대수익을 제외한 연결회사의 대출채권 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 할인어음 예적금담보대출 일반자금대출 종합통장대출 기타대출채권 합 계 기만기도래분 - - - - - - 3개월이내 199,040 359,500 23,988,579 1,058,414 14,463 25,619,996 6개월이내 - 94,000 16,796,158 139,609 - 17,029,767 1년이내 - 199,500 41,812,913 1,202,845 - 43,215,257 1년초과 - - 36,461,124 - - 36,461,125 합 계 199,040 653,000 119,058,774 2,400,868 14,463 122,326,145 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 할인어음 예적금담보대출 일반자금대출 종합통장대출 기타대출채권 합 계 기만기도래분 - - - - - - 3개월이내 157,789 279,500 24,132,439 270,436 33,839 24,874,003 6개월이내 16,000 70,000 20,378,572 25,973 - 20,490,545 1년이내 - 98,000 24,021,471 86,905 - 24,206,376 1년초과 - - 37,080,740 - - 37,080,740 합 계 173,789 447,500 105,613,222 383,314 33,839 106,651,664 15. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미수수익 1,232,592 1,232,928 단기대여금 112,554 - 미회수내국환채권 2,931,289 3,315,672 기타 - 128,694 합 계 4,276,435 4,677,294 (2) 당기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 보증금 1,625,765 1,769,998 기타 195,000 256,000 합 계 1,820,765 2,025,998 16. 기타유동자산과 기타비유동자산(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 668,447 447,887 선급비용 428,194 419,936 기타 13,205 5,918 합 계 1,109,846 873,741 (2) 당기말과 전기말 현재 회사의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타의 투자자산 - 6,635,065 미술품 67,184 67,184 합 계 67,184 6,702,249 17. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상품평가충당금 장부금액 취득원가 상품평가충당금 장부금액 상품 9,092,478 (94,200) 8,998,278 7,765,170 (95,991) 7,669,179 (2) 당기말과 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출원가 : 재고자산평가손실(환입) (1,791) 95,991 18. 매각예정비유동자산당기말과 전기말 현재 연결회사의 매각예정비유동자산은 지배기업이 부동산 매매계약 체결한 장부가액 13,068백만원과, 종속기업인 대백저축은행의 영업활동과 관련한 담보물을 취득한 유입물건에 대한 장부가액 750백만원으로 연결실체는 지속적으로 부동산시장에서 매각을 추진하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매각예정비유동자산-토지 12,509,156 356,850 매각예정비유동자산-건물 1,309,288 792,650 합 계 13,818,444 1,149,500 매각예정자산의 처분손익과 공정가치 하락에 따른 감액손실은 손익계산서 상 '기타수익' 및 '기타비용'(주석 32 참조)으로 표시하였습니다.19. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 177,691,270 - 177,691,270 207,213,491 - 207,213,491 건물 297,054,824 (59,631,985) 237,422,839 298,376,468 (54,050,073) 244,326,395 구축물 6,658,931 (2,251,832) 4,407,099 6,658,931 (2,086,135) 4,572,796 차량운반구 534,352 (428,393) 105,959 600,352 (382,162) 218,190 기타의 유형자산 64,852,132 (57,170,453) 7,681,679 67,388,081 (55,117,354) 12,270,727 건설중인자산 175,103 - 175,103 744,103 - 744,103 합 계 546,966,612 (119,482,663) 427,483,949 580,981,426 (111,635,724) 469,345,702 (2) 당기와 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 당기초 취득 처분/폐기 감가상각비 대체 연결조정 당기말 토지 207,213,491 - - - (29,522,221) - 177,691,270 건물 244,326,395 145,000 - (6,347,927) (787,098) 86,470 237,422,839 구축물 4,572,796 - - (165,697) - - 4,407,099 차량운반구 218,190 22,300 (69,570) (64,960) - - 105,959 기타의 유형자산 12,270,727 1,403,710 (1,823,843) (4,168,916) - - 7,681,679 건설중인자산 744,103 1,412,139 - - (1,981,139) - 175,103 합 계 469,345,702 2,983,148 (1,893,413) (10,747,500) (32,290,458) 86,470 427,483,949 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 전기초 취득 처분/폐기 감가상각비 대체 연결조정 전기말 토지 207,771,755 570,070 (1,469,993) - 341,659 - 207,213,491 건물 117,657,393 3,945,416 (3,315,562) (4,698,586) 130,737,734 - 244,326,395 구축물 4,290,793 - - (132,997) 415,000 - 4,572,796 차량운반구 182,171 89,300 (3) (53,278) - - 218,190 기타의 유형자산 9,564,792 5,640,647 (550) (3,214,430) 280,268 - 12,270,727 건설중인자산 113,033,842 19,143,263 - - (131,433,002) - 744,103 합 계 452,500,746 29,388,696 (4,786,108) (8,099,291) 341,659 - 469,345,702 (3) 당기말 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 설정기관 토 지(*1) 139,193,891 191,900,000 DGB대구은행 KDB산업은행 ㈜현대백화점 KEB하나은행 건 물(*1) 236,315,708 합 계 375,509,599 (*1) 부동산담보대출과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석 37 참조). 20. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 취득원가 17,247,644 1,974,370 19,222,014 - - - 상각누계액 - (32,906) (32,906) - - - 장부금액 17,247,644 1,941,464 19,189,108 - - - (2) 당기와 전기의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초금액 - - - 341,658 1 341,659 처분 - - - - - - 상각 - (32,906) (32,906) - - - 대체 17,247,644 1,947,370 19,220,014 (341,658) (1) (341,659) 기말금액 17,247,644 1,941,464 19,189,108 - - - (3) 당기와 전기의 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 216,289 - 운영비용 (41,515) - 감가상각비 (32,906) - (4) 당기말 현재 담보로 제공되어 있는 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 설정기관 토 지(*1) 17,247,664 900,000 씨제이대한통운㈜ 합 계 17,247,664 (*1) 신서동 임대를 위해 전세권이 설정되어있습니다.21. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권(*) 개발비 영업권 합 계 취득원가 144,288 1,832,682 195,750 463,264 - 2,635,984 처분 - (6,808) - - - (6,808) 상각누계액 (133,096) (1,527,045) - (145,016) - (1,805,157) 손상누계액 - - - - - - 장부금액 11,192 298,829 195,750 318,248 - 824,019 (*) 비한정내용연수를 적용하는 무형자산으로서 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하고 있습니다.② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권(*) 개발비 영업권 합 계 취득원가 140,304 1,752,232 195,750 115,061 615,382 2,818,729 처분 - - - - - - 상각누계액 (128,305) (1,380,870) - (56,318) - (1,565,493) 손상누계액 - - - - (615,382) (615,382) 장부금액 11,999 371,362 195,750 58,743 - 637,854 (2) 당기와 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 개발비 영업권 합계 기초금액 11,998 371,362 195,750 58,743 - 637,853 취득 3,985 79,340 - 299,805 - 383,130 처분 - (6,808) - - - (6,808) 상각 (4,791) (145,065) - (38,650) - (188,506) 대체 - - - (1,650) - (1,650) 기말금액 11,192 298,829 195,750 318,248 - 824,019 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 개발비 영업권 합계 기초금액 15,944 366,451 195,750 45,930 615,382 1,239,457 취득 - 123,490 - 37,431 - 160,921 처분 - - - - - - 상각 (3,945) (118,579) - (24,618) - (147,142) 손상 - - - - (615,382) (615,382) 기말금액 11,999 371,362 195,750 58,743 - 637,854 22. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 이자율 당기말 전기말 한국증권금융(주) 2.68%~3.04% 35,000,000 22,000,000 DGB대구은행 3.38%~4.78% 47,429,599 50,155,532 KDB산업은행 2.82% 10,000,000 - KEB하나은행 4.23~4.24% 18,230,000 21,000,000 (주)하나금융투자 - - 6,000,000 합 계 110,659,599 99,155,532 (2) 당기말과 전기말 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 이자율 당기말 전기말 DGB대구은행 4.26% ~ 4.55% 50,000,000 50,000,000 KEB하나은행 4.23% 15,000,000 15,000,000 계 65,000,000 65,000,000 유동성 대체 (4,500,000) - 차감 계 60,500,000 65,000,000 (3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상환연도 금액 2020년 39,000,000 2021년 21,500,000 합 계 60,500,000 23. 예수부채(1) 당기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연이자율(%) 당기말 전기말 요구불예금 저축성예금 합 계 요구불예금 저축성예금 합 계 보통예금 0.2 708,978 - 708,978 548,538 - 548,538 별단예금 - 5,764 - 5,764 10,345 - 10,345 자유적립예금 2.0 ~ 2.7 - 26,841 26,841 - 73,431 73,431 정기예금 1.3 ~ 3.0 - 126,899,682 126,899,682 - 113,615,060 113,615,060 정기적금 2.0 ~ 3.8 - 2,553,517 2,553,517 - 3,629,002 3,629,002 재형저축 4.5 ~ 4.8 - 83,830 83,830 - 72,550 72,550 표지어음예수금 1.8 - 300,000 300,000 - 107,386 107,386 합 계 714,742 129,863,870 130,578,612 558,883 117,497,429 118,056,312 (2) 당기말과 전기말 현재 예수부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 6개월 이내 62,493,982 61,123,295 1년 이내 54,644,143 52,069,355 1년 초과 13,440,487 4,863,662 합 계 130,578,612 118,056,312 24. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 회사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 22,839,023 26,403,450 예수금 3,117,952 6,094,239 미지급배당금 118 130 미지급비용 4,309,245 4,133,177 미지급내국환채무 855,528 1,216,146 합 계 31,121,866 37,847,142 25. 기타유동부채와 기타비유동부채(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상품권선수금 8,702,130 10,968,309 기타선수금 1,772,602 497,149 선수수익 1,925 1,336 포인트충당부채 577,287 887,767 수입제세 - 28,024 기타잡부채 41,254 561 반품충당부채 321,672 - 선수임대료(유동) 339,196 - 합 계 11,756,065 12,383,146 (2) 당기말과 전기말 현재 회사의 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 선수임대료(비유동) 2,949,612 97,446 장기종업원급여부채 120,705 - 합 계 3,070,317 97,446 26. 순확정급여부채 (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 10,806,722 10,561,481 사외적립자산의 공정가치(*) (6,907,570) (7,638,768) 합 계 3,899,152 2,922,713 (*) 국민연금전환금 7,032천원(전기말: 11,963천원)이 포함된 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 연결손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 당기근무원가 1,318,121 1,124,216 순이자원가 80,216 48,985 합 계 1,398,337 1,173,201 (3) 당기와 전기의 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 10,561,480 11,798,419 당기근무원가 1,318,121 1,124,216 이자비용 266,623 193,181 재측정요소 -인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 -재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (831,787) (207,612) -경험적조정으로 인한 보험수리적손익 1,454,732 187,336 제도에서의 지급액 (1,962,447) (2,534,059) 기말금액 10,806,722 10,561,481 (4) 당기와 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 7,638,768 9,078,225 이자원가 186,407 144,196 재측정요소 -사외적립자산의 손익(이자수익포함제외) (87,687) (141,755) 사용자기여금 36,437 145,455 제도에서의지급액(*) (866,355) (1,587,353) 기말 금액 6,907,570 7,638,768 (*) 국민연금전환금 지급액 4,931천원(전기 : 9,660천원)이 포함된 금액입니다. (5) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.49% ~ 2.63% 2.59% ~ 2.92% 미래임금상승률 2.89% ~ 4.23% 2.89% ~ 4.58% (6) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~5년미만 5년~10년미만 10년이상 합 계 지급액 854,992 3,009,174 5,608,761 14,505,739 23,978,666 27. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 주식의 종류 발행예정 주식수 주당 액면가액 총발행주식수 자본금 자본잉여금 보통주 30,000,000 5,000 10,821,611 54,108,055 69,384,409 우선주 4,282 21,410 합 계 10,825,893 54,129,465 69,384,409 (2) 당기말 현재 당사가 보유한 자기주식은 3,173,659주, 장부금액은 44,675,841천원으로 기타자본항목으로 계상되어 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 3,177,941주(전기: 3,161,531주)이며 보유현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기말 전기말 자기주식 3,173,659 3,157,249 우선주 4,282 4,282 합 계 3,177,941 3,161,531 (4) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 32,922,510 32,922,510 기타자본잉여금 36,369,132 36,369,132 자기주식처분익 92,767 141,078 합 계 69,384,409 69,432,720 28. 기타포괄손익누계액과 기타자본항목(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 27,653,057 - 매도가능금융자산평가손익 - 40,474,992 합 계 27,653,057 40,474,992 (2) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (44,675,841) (44,562,687) 29. 이익잉여금당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*) 26,460,000 26,300,000 임의적립금 185,500,000 212,500,000 미처분이익잉여금 (19,459,776) (19,409,338) 합 계 192,500,224 219,390,662 (*) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.30. 영업수익당기와 전기의 영업수익에 대한 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 백화점업 상품매출액 247,314,630 193,512,926 특정매입원가 (154,558,014) (122,532,940) 기타매출액 13,469,924 11,267,294 소 계 106,226,540 82,247,280 금융업 이자수익 7,448,594 5,274,627 유가증권평가 및 처분이익 408,370 477,910 대출채권평가 및 처분이익 - - 수수료수익 570,817 417,862 배당금수익 30,150 11,812 소 계 8,457,931 6,182,211 아울렛업 상품매출액 18,779,590 28,700,875 특정매입원가 (15,188,036) (23,261,518) 기타매출액 4,078,685 3,082,388 소 계 7,670,239 8,521,745 연결조정 (2,398,380) (2,233,717) 합 계 119,956,329 94,717,519 31. 영업비용당기와 전기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 상품매출원가 38,066,943 27,383,407 이자비용 2,834,442 1,839,060 유가증권평가 및 처분손실 4,487 16,327 수수료비용 342,725 749,706 급여 10,853,337 8,607,395 퇴직급여 1,633,336 1,338,525 기타장기종업원급여 50,409 (462) 복리후생비 3,199,010 2,791,405 지급임차료 1,886,079 959,944 접대비 125,200 88,438 감가상각비 10,693,937 8,099,291 세금과공과 4,221,804 3,251,695 여비교통비 379,311 240,916 차량유지비 114,125 85,313 통신비 684,378 673,519 수도광열비 5,649,445 4,825,639 소모품비 764,945 863,542 수선비 1,458,141 1,528,800 보험료 249,090 195,990 지급수수료 34,274,940 26,937,924 광고선전비 15,336,520 15,034,662 운반비 1,790,998 1,257,758 포장비 667,451 480,377 대손상각비 1,915,895 - 교육훈련비 24,122 29,511 무형자산상각비 188,506 144,464 기타 964,199 345,334 합 계 138,373,775 107,768,480 32. 기타수익과 기타비용 당기와 전기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 297,314 575,081 기타투자자산평가이익 - 478,721 매각예정자산처분이익 30,500 - 잡이익 1,097,979 740,867 퇴직연금운용수익 - 14,941 합 계 1,425,793 1,809,610 (2) 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산감모손실 402 3,015 기부금 76,284 49,643 유형자산처분손실 1,528,566 549 기타투자자산평가손실 - 37,078 무형자산처분손실 6,808 - 매각예정자산감액손실 - 47,000 유입물건관리비 6,376 24,059 기타의대손상각비 - 36,923 무형자산손상차손 - 615,382 잡손실 1,388,643 137,584 합 계 3,007,079 951,233 33. 금융수익과 금융비용당기와 전기의 금융수익과 금융비용에 대한 내역은 같습니다.(1) 금융수익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 31,757 33,858 배당금수익 734,997 636,328 매도가능증권처분이익 - 89,086 당기손익-공정가치금융자산평가이익 6,059 - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 135,162 - 당기손익인식금융자산처분이익 - 1,853 합 계 907,975 761,125 (2) 금융비용 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 6,040,178 3,515,690 당기손익-공정가치금융자산평가손실 3,939,651 - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 1,095,525 - 만기보유금융자산손상차손 - 2,736 합 계 11,075,353 3,518,426 34. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 등 부담액 당기손익에 대한 당기법인세부담액 - 185,635 당기법인세의 조정사항 1,247,970 - 이연법인세 일시적차이의 증감 (4,309,195) 246,059 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세효과 2,516,444 223,364 법인세비용 (544,781) 655,058 (2) 당기와 전기의 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 (30,166,112) (14,930,548) 적용 세율로 계산된 법인세비용 (6,636,545) - 법인세효과 -영구적차이 72,027 - -미인식일시적차이 6,019,737 - -기타 - (655,058) 법인세비용(수익) (544,781) 655,058 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효법인세율은 산정하지 않았습니다.(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 매도가능증권평가손익 - - - (908,586) 199,889 (708,697) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (10,711,454) 2,356,520 (8,354,934) - - - 보험수리적손익 (726,927) 159,924 (567,003) (180,631) 23,475 (157,156) 합 계 (11,438,381) 2,516,444 (8,921,937) (1,089,217) 223,364 (865,853) (4) 당기와 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 당기초 당기손익 기타포괄손익 당기말 광고선전비 195,309 (68,306) - 127,003 매도가능금융자산손상차손 758,701 (402,217) - 356,484 퇴직급여충당부채 1,890,844 233,399 142,614 2,266,857 장기종업원급여 21,438 5,117 - 26,555 미지급금(연차수당부채) 97,370 (7,133) - 90,237 비업무용자산 112,276 - - 112,276 당기손익-공정가치금융자산평가손실 (38,599) 865,170 - 826,571 미수수익 (16,460) 7,024 - (9,437) 퇴직연금운용자산 (1,444,069) (11,841) 17,310 (1,438,600) 매도가능금융자산평가손익 (11,402,094) - 2,356,520 (9,045,574) 토지압축기장충당금 (15,768,647) - - (15,768,647) 기타 (287,568) 1,171,537 - 883,969 합 계 (25,881,500) 1,792,751 2,516,444 (21,572,306) (2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 전기초 당기손익 기타포괄손익 전기말 단기매매금융자산평가손익 (2,094) 2,094 - - 광고선전비 232,501 (37,192) - 195,309 매도가능금융자산손상차손 782,473 (23,772) - 758,701 퇴직급여충당부채 2,022,914 (137,669) 5,599 1,890,844 장기종업원급여 26,916 (5,478) - 21,438 미지급금(연차수당부채) 110,901 (13,531) - 97,370 비업무용자산 101,936 10,340 - 112,276 기타의투자자산평가손실 58,342 (96,941) - (38,599) 이월결손금 510,956 (510,956) - - 미수수익 (16,855) 395 - (16,460) 당기손익인식금융자산평가손익 (4,061) 4,061 - - 감가상각비 4,830 (4,830) - - 퇴직연금운용자산 (1,881,479) 419,533 17,876 (1,444,070) 매도가능금융자산평가손익 (11,601,983) - 199,889 (11,402,094) 토지압축기장충당금 (15,768,647) - - (15,768,647) 기타 (212,091) (75,477) - (287,568) 합 계 (25,635,441) (469,423) 223,364 (25,881,500) 35. 주당순손실 (1) 당 기와 전기의 회사의 기본주당순손실은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당기 전기 보통주당기순손실 29,859,111,949 16,463,377,840 가중평균유통보통주식수(*) 7,647,952 7,664,362 기본주당순손실 3,904 2,148 (2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당기 전기 기초 10,821,611 10,821,611 자기주식 효과(*) (3,173,659) (3,157,249) 기말 7,647,952 7,664,362 (3) 당기와 전기 중 회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다.36. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당기와 전기 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 (7,480,351) (33,858) 이자비용 8,881,221 3,515,690 배당금수익 (734,997) (636,328) 재고자산감모손실 402 3,015 감가상각비 10,693,937 8,099,291 유형자산처분손익 1,231,252 (574,531) 무형자산처분손익 6,808 - 무형자산상각비 188,506 144,464 기타비유동자산평가손익 - (441,642) 잡이익 (3,963) - 법인세비용 (544,781) 655,058 대손상각비 1,915,895 - 대손충당금환입 - (33,794) 기타의대손상각비 - 36,923 퇴직급여 1,633,336 1,338,526 기타장기종업원급여 50,409 (462) 기타지급수수료 1,650 - 단기매매증권 평가손익 - 9,520 단기매매증권 처분손익 (62,866) (129,328) 매도가능증권 처분손익 - (430,860) 당기손익-공정가치금융자산평가손익 3,933,591 - 당기손익-공정가치금융자산처분손익 960,364 - 당기손익인식금융자산처분손익 - (1,853) 상각후원가채무증권 손상차손환입 (320,000) - 만기보유증권손상차손 - 2,736 매각예정자산처분손익 (30,500) - 매각예정자산감액손실 - 47,000 만기보유증권처분이익 (21,017) - 잡이익 (88,315) - 합 계 20,210,582 11,569,565 (2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 2,971,864 (5,240,064) 미수금의 증가 (158,481) (225,608) 영업 유가증권의 증가 (1,838,180) (615,960) 기타유동자산의 (증가)감소 (944,225) 1,152,358 재고자산의 증가 (1,081,681) (1,594,946) 보증금의 감소 111,733 - 매입채무의 (감소)증가 (2,764,657) 2,626,528 미지급금의 (감소)증가 (3,278,724) 2,575,113 기타금융자산의 감소(증가) 372,987 (3,324,643) 예수금의 (감소)증가 (366,919) 85,131 미지급비용의 증가 325,280 - 기타금융부채의 (감소)증가 (3,936,158) 4,311,885 기타유동부채의 감소 (1,151,184) (3,265,553) 예수보증금의 증가 9,707,311 803,743 퇴직금의 지급 (2,197,447) (2,768,303) 사외적립자산의 감소 829,918 1,519,603 장기종업원급여 지급액 (27,150) (24,440) 당기법인세부채의 증가 41,454 - 이연법인세자산의 감소 41,454 - 대출채권의 증가 (15,698,389) (3,725,357) 합 계 (19,041,193) (7,710,513) (3) 연결현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매도가능금융자산평가손익 - (708,697) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (7,168,345) - (4) 당기 중 재무활동으로 인한 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 유동성 대체 단기차입금 99,155,532 11,504,067 - 110,659,599 유동성장기부채 - - 4,500,000 4,500,000 장기차입금 65,000,000 - (4,500,000) 60,500,000 37. 우발상황 및 약정사항 (1) 당기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 한도액 사용액 주식담보대출(*1) 한국증권금융(주) 35,000,000 35,000,000 부동산담보대출(*2) DGB대구은행 15,000,000 15,000,000 당좌대출약정(*2) DGB대구은행 10,000,000 2,900,000 부동산담보대출(*2) KDB산업은행 10,000,000 10,000,000 내국환업무 및 자기앞수표발행 상호저축은행중앙회 5,500,000 616,289 일반자금대출(*3) DGB대구은행 10,000,000 8,759,599 시설자금대출(*3) DGB대구은행 70,770,000 70,770,000 시설자금대출(*3) (주)KEB하나은행 33,230,000 33,230,000 (*1) ㈜현대홈쇼핑, ㈜티비씨, ㈜현대그린푸드, ㈜DGB금융지주(47,683주), ㈜대구백화점 자기주식(1,080,000주)이 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 대구백화점 및 대백프라자의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 19, 38 참조) (*3) 대백프라자의 토지ㆍ건물 및 (주)대백아울렛의 토지ㆍ건물이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 19 참조) (2) 상호저축은행법 제15조에 따라 상호저축은행은 수입한 부금ㆍ예금 및 적금 총액의 100분의 50이내에서 금융위원회가 정하는 바에 따라 지급준비자산으로 현금, 금융기관에의 예금, 제26조의 규정에 의한 상호저축은행중앙회에의 예탁금 또는 대통령령이 정하는 유가증권을 보유하여야 하는 바, 보고기간 종료일 현재 종속회사인 주식회사 대백저축은행의 지급준비자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 지급준비예치금 5,180,250 5,271,632 지준유가증권 189,928 245,230 합 계 5,370,178 5,516,862 (3) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지급보증처 지급보증종류 보증금액 당기말 전기말 서울보증보험(주) 하자보증 13,048 4,692 지급보증 16,114 325,953 입찰보증 26,100 - 공탁보증 285,700 - 합 계 340,962 330,645 38. 특수관계자거래(1) 당기와 전기에 연결회사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 관 계 당기말 전기말 기타특수관계자 (주)이니컴, (주)아이에스제이 커뮤니케이션 (주)이니컴, (주)아이에스제이 커뮤니케이션 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당기 전기 매출 기타 합계 매출 기타 합계 기타특수관계자 ㈜아이에스제이커뮤니케이션 32,745 - 32,745 25,098 - 25,098 합 계 32,745 - 32,745 25,098 - 25,098 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당기 전기 매입 기타 합계 매입 기타 합계 기타특수관계자 ㈜아이에스제이커뮤니케이션 - 515,074 515,074 - 449,078 449,078 주요 경영진 - 5,754 5,754 - - - 주요 주주 - 48,488 48,488 - - - 합 계 - 569,316 569,316 - 449,078 449,078 (4) 당기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 채권 (단위 : 천원) 구 분 회사명 과목 당기말 전기말 기타특수관계자 ㈜아이에스제이커뮤니케이션 미수금 935 949 매출채권 1,750 - (주)이니컴(*) 장기미수금 623,289 623,289 만기보유증권 - 2,736 주요주주 보증금 130,250 130,250 합 계 756,224 757,224 (*) 당기말 현재 ㈜이니컴에 대한 미수금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 채무 (단위 : 천원) 구 분 회사명 과목 당기말 전기말 기타특수관계자 ㈜아이에스제이커뮤니케이션 미지급금 89,296 123,131 예수보증금 30,000 30,000 주요주주 예수부채 1,497,850 1,099,680 주요경영진 예수부채 155,634 244,860 합 계 1,772,780 1,497,671 (5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 연결회사의 차입금과 관련하여 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공처 특수관계자 회사와의 관계 당기말 전기말 보증내역 보증금액 차입금액 보증금액 차입금액 DGB대구은행 구정모 대표이사 12,000,000 2,900,000 12,000,000 - 당좌대출 18,000,000 15,000,000 18,000,000 15,000,000 일반자금대출 KDB산업은행 12,000,000 10,000,000 - - 일반자금대출 합 계 42,000,000 27,900,000 30,000,000 15,000,000 (6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 914,681 820,330 퇴직급여 484,156 445,196 (*) 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다. 39. 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 당기말 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 1,206,149 1,206,149 예치금_유동 14,542,511 14,542,511 단기금융상품 525,000 525,000 당기손익-공정가치금융자산 (유동) 15,543,078 15,543,078 상각후원가채무증권 (유동) 1,330 1,330 매출채권 8,161,989 8,161,989 미수금 832,934 832,934 대출채권 (유동) 80,912,059 80,912,059 기타금융자산(유동) 4,276,435 4,276,435 예치금 (비유동) 5,180,250 5,180,250 장기금융상품 402,781 402,781 당기손익-공정가치금융자산 (비유동) 7,251,465 7,251,465 기타포괄손익-공정가치금융자산 (비유동) 52,107,354 52,107,354 상각후원가채무증권 (비유동) 504,255 504,255 대출채권 (비유동) 35,161,297 35,161,297 기타금융자산(비유동) 1,820,765 1,820,765 금융자산 계 228,429,650 228,429,650 금융부채 매입채무 1,398,191 1,398,191 예수부채(유동) 117,138,125 117,138,125 예수보증금(유동) 3,040,612 3,040,612 단기차입금 110,659,599 110,659,599 유동성장기차입금 4,500,000 4,500,000 기타금융부채(유동) 31,121,866 31,121,866 예수부채(비유동) 13,440,486 13,440,486 예수보증금(비유동) 8,228,822 8,228,822 장기차입금 60,500,000 60,500,000 금융부채 계 350,027,701 350,027,701 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 전기말(*1) 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 1,836,226 1,836,226 매도가능금융자산(*2) 84,314,709 84,314,709 합 계 86,150,935 86,150,935 (*1) 대여금및수취채권, 만기보유금융자산, 상각후원가로 측정하는 금융부채 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익- 공정가치금융자산 - 15,543,078 7,251,465 22,794,543 기타포괄손익-공정가치금융자산 45,026,311 4,211,953 949,090 50,187,354 합 계 45,026,311 19,755,031 8,200,555 72,981,897 당기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 매도가능금융자산 51,110,201 - 33,204,508 84,314,709 전기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다. 40. 재무위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 시장위험 ① 외환위험연결실체는 당기말 현재 외화자산 및 부채가 없으므로 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다.② 주가변동위험 보고기간말 현재 연결실체는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있으며 이에 따른 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말 현재의 주가가 변동하였을 경우 이러한 변동이 연결실체의 세전순이익과 자본에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주가의 변동 세전순이익에 미치는 효과 자본에 미치는 효과 당기말 10% - 4,502,631 -10% - (4,502,631) 전기말 10% 5,225,261 5,225,261 -10% (5,225,261) (5,225,261) 상기의 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결실체가 보유하고 있는 지분상품은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 자본이 증가 또는 감소될 수 있습니다. ③ 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.연결실체 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며, 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 또한, 연결실체는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래를 하고 있고, 이에 따른 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 지분증권을 제외한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 50(당) 기 제 49(전) 기 현금및현금성자산 1,206,149 1,836,226 예치금 19,722,761 22,508,680 장단기금융상품 927,781 927,781 당기손익-공정가치금융자산 22,794,543 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 50,187,354 - 매도가능금융자산 - 85,504,799 상각후원가채무증권 2,425,585 - 만기보유금융자산 - 597,655 매출채권 8,161,989 10,483,945 미수금 832,934 336,615 대출채권 116,073,355 104,608,850 기타금융자산 6,097,199 6,703,292 합 계 228,429,650 233,507,843 (3) 유동성 위험 유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한, 연결실체는 적정규모의 예금을신용도가 우수한 주요 금융기관에 예치하고 있고, 갑작스런 유동성위험 발생에 대비하여 금융기관에 할인어음, 일반자금대출 등의 차입한도를 유지하고 있으며, 연결실체의 경영진은 영업활동에 의한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년 이상 5년 미만 합 계 당기말 매입채무 및 기타금융부채 32,520,056 - 32,520,056 차입금 115,159,599 60,500,000 175,659,599 예수보증금 3,040,612 8,228,822 11,269,434 예수부채 1,398,191 13,440,486 14,838,677 전기말 매입채무 및 기타금융부채 41,884,630 122,776 42,007,406 차입금 99,155,532 65,000,000 164,155,532 예수보증금 2,631,337 1,949,768 4,581,105 예수부채 113,192,649 4,863,663 118,056,312 (4) 자본위험관리 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채와 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다. (단위 : 천원) 구 분 제 50(당) 기 제 49(전) 기 총부채(A) 390,325,540 370,265,363 총자본(B) 309,876,833 349,670,261 부채비율(A/B) 125.96% 105.89% 41. 부문별정보 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.연결실체의 영업부문은 백화점업과 저축은행업, 아울렛사업 총 3개의 부문으로 구성되어 있으며, 부문별 당기 영업수익과 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 영업수익 영업이익(손실) 유무형자산 상각비 백화점업 106,226,540 (14,496,884) 7,071,326 저축은행업 8,457,931 587,935 83,721 아울렛업 7,670,239 (4,664,430) 3,813,865 소 계 122,354,709 (18,573,379) 10,968,912 연결조정 (2,398,380) 155,933 (86,470) 합 계 119,956,329 (18,417,446) 10,882,443 지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 주요 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다.당기와 전기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다. 42. 회계정책의 변경 (1) 기초이익잉여금의 변동기준서 제1109호와 제1115호의 변경으로 인해 변경된 기초이익잉여금 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 조정 내역 금액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 219,390,662 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 7,362,857 매출채권의 손실충당금 증가 (2,313,457) 기준서 제1115호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 90,018 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 224,530,080 (2) 금융상품의 분류 및 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금 융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류 하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 비고 기업회계기준서 기업회계기준서 기업회계기준서 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류 제1109호에 따른 분류 제1039호에 따른 장부금액 제1109호에 따른 장부금액 지분상품(상장주식 外) (a) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 51,310,131 51,310,131 지분상품(주식형펀드) (b) 매도가능금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 26,225,192 26,225,192 CP(기업어음) (c) 매도가능금융자산 상각후원가측정 금융자산 1,600,000 1,600,000 매출채권 및 기타금융자산 (d) 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 19,801,457 19,801,457 현금및현금성자산 外 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 3,324,050 3,324,050 총금융자산 102,260,830 102,260,830 (a) 지분상품(상장주식 등)은 연결회사가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼 연결회사는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.(b) 지분상품(주식형펀드)은 단기 투자 목적의 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼 연결회사는 최조 적용일에 이러한 투자자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다. 당기말 주식형펀드 지분상품의 평가손실은 3,442,553천원입니다. (c) 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼 연결회사는 최조 적용일에 CP(기업어음)을 상각후원가측정 금융자산으로 분류 하였습니다. (d) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과기타금융자산은 상각후원가측정 금융자산으로 분류됩니다. (3) 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 전환효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2018년 1월 1일 적용효과 이익잉여금 반품권이 부여된 거래 (69,247) 수행의무의 식별 및 거래가격의 배분 159,265 2018년 1월 1일 적용 효과 90,018 (4) 당기말 현재 연결재무상태표에 미치는 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같으며, 연결회사의 동일자로 종료되는 현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (단위 : 천원) 구 분 공시금액 조정효과 제1115호 반영전 금액 자 산 I. 유 동 자 산 152,129,948 251,804 151,878,144 현금및현금성자산 1,206,149 - 1,206,149 예치금 14,542,511 - 14,542,511 단기금융상품 525,000 - 525,000 당기손익-공정가치금융자산 15,543,078 - 15,543,078 상각후원가채무증권 1,921,330 - 1,921,330 매출채권 8,161,989 - 8,161,989 미수금 832,934 - 832,934 대출채권 80,912,059 - 80,912,059 재고자산 8,998,277 251,804 8,746,473 기타금융자산 4,276,435 - 4,276,435 당기법인세자산 281,898 - 281,898 기타유동자산 1,109,845 - 1,109,845 매각예정비유동자산 13,818,444 - 13,818,444 II. 비 유 동 자 산 548,072,426 - 548,072,426 예치금 5,180,250 - 5,180,250 장기금융상품 402,781 - 402,781 당기손익-공정가치금융자산 7,251,465 - 7,251,465 기타포괄손익-공정가치금융자산 50,187,354 - 50,187,354 상각후원가채무증권 504,255 - 504,255 대출채권 35,161,297 - 35,161,297 기타금융자산 1,820,765 - 1,820,765 유형자산 427,483,949 - 427,483,949 투자부동산 19,189,108 - 19,189,108 무형자산 824,019 - 824,019 기타비유동자산 67,184 - 67,184 자 산 총 계 700,202,374 251,804 699,950,570 부 채 - - I. 유 동 부 채 279,614,458 187,137 279,427,321 매입채무 1,398,191 - 1,398,191 예수부채 117,138,125 - 117,138,125 예수보증금 3,040,612 - 3,040,612 단기차입금 110,659,599 - 110,659,599 유동성장기부채 4,500,000 - 4,500,000 기타금융부채 31,121,866 - 31,121,866 기타유동부채 11,756,065 187,137 11,568,928 II. 비 유 동 부 채 110,711,083 - 110,711,083 예수부채 13,440,486 - 13,440,486 예수보증금 8,228,822 - 8,228,822 장기차입금 60,500,000 - 60,500,000 순확정급여부채 3,899,152 - 3,899,152 기타비유동부채 3,070,317 - 3,070,317 이연법인세부채 21,572,306 - 21,572,306 부 채 총 계 390,325,540 187,137 390,138,403 자 본 지배기업 소유주지분 298,991,314 - 298,991,314 Ⅰ. 자본금 54,129,465 - 54,129,465 Ⅱ. 자본잉여금 69,384,409 - 69,384,409 Ⅲ. 기타자본항목 (44,675,841) - (44,675,841) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 27,653,057 - 27,653,057 Ⅴ. 이익잉여금 192,500,224 64,667 192,435,557 비 지 배 지 분 10,885,520 - 10,885,520 I. 비지배지분 10,885,520 - 10,885,520 자 본 총 계 309,876,833 64,667 309,812,166 부 채 와 자 본 총 계 700,202,374 251,804 699,950,570 (5) 당기말 현재 현재 연결포괄손익계산서에 미치는 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다.. (단위 : 천원) 과 목 공시금액 조정효과 제1115호 반영전 금액 Ⅰ. 영업수익 119,956,329 (29,336) 119,985,665 Ⅱ. 영업비용 138,373,775 (3,986) 138,377,761 Ⅲ. 영업손실 18,417,446 (25,351) 18,442,797 Ⅳ. 기타수익 1,425,793 - 1,425,793 Ⅴ. 기타비용 3,007,080 - 3,007,080 Ⅵ. 금융수익 907,975 - 907,975 Ⅶ. 금융비용 11,075,354 - 11,075,354 Ⅷ. 법인세비용차감전순손실 30,166,112 (25,351) 30,140,761 Ⅸ. 법인세비용(수익) (544,781) (544,781) Ⅹ. 당기순손실 29,621,331 (25,351) 29,595,980 4. 재무제표 재무상태표 제 50 기 2018.12.31 현재 제 49 기 2017.12.31 현재 제 48 기 2017.03.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 제 49 기 제 48 기 자산 Ⅰ.유동자산 67,439,682,928 55,571,512,527 38,678,979,514 현금및현금성자산 965,274,397 1,598,614,196 2,085,383,094 단기금융상품 525,000,000 1,125,280,900 1,553,120,000 당기손익-공정가치금융자산 15,543,077,798 매도가능금융자산 26,225,191,525 19,967,857,485 상각후원가채무증권 1,330,000 만기보유금융자산 213,360,000 12,170,000 매출채권 8,161,988,605 9,719,767,266 5,893,788,965 미수금 328,770,945 398,917,240 446,668,196 재고자산 8,998,277,316 7,669,179,440 6,077,248,964 기타금융자산 18,042,893,270 8,074,819,366 2,076,612,302 당기법인세자산 123,284,660 47,470,770 174,691,430 기타유동자산 1,681,342,089 498,911,824 391,439,078 매각예정비유동자산 13,068,443,848 Ⅱ.비유동자산 389,705,438,173 416,271,522,338 425,729,636,995 장기금융상품 402,780,900 2,500,000 202,500,000 당기손익-공정가치금융자산 7,251,465,190 1,018,461,156 기타포괄손익-공정가치금융자산 43,804,150,830 매도가능금융자산 52,862,447,800 57,113,892,600 상각후원가채무증권 504,255,000 만기보유금융자산 384,295,000 582,876,345 기타금융자산 1,495,219,680 1,607,952,810 1,405,319,560 종속기업투자주식 50,168,433,413 51,473,933,628 51,473,933,628 유형자산 266,522,376,131 302,882,202,176 307,652,298,523 투자부동산 19,189,107,748 341,659,350 무형자산 300,465,191 355,941,678 391,896,902 기타비유동자산 67,184,090 6,702,249,246 5,546,798,931 자산총계 457,145,121,101 471,843,034,865 464,408,616,509 부채 Ⅰ.유동부채 107,175,700,492 91,058,496,558 72,214,037,710 매입채무 1,398,190,541 1,358,735,163 1,536,319,540 단기차입금 62,900,000,000 43,000,000,000 23,600,000,000 기타금융부채 28,463,208,050 31,483,874,036 28,459,593,953 기타유동부채 11,052,018,559 12,584,550,101 15,870,030,409 예수보증금 3,040,611,787 2,631,337,258 2,748,093,808 반품충당부채 321,671,555 Ⅱ.비유동부채 25,879,038,419 29,504,859,641 29,540,232,338 예수보증금 1,537,000,000 1,607,267,752 872,267,752 순확정급여부채 3,294,412,061 2,368,787,166 2,346,409,583 기타비유동부채 120,704,827 97,446,049 122,348,308 이연법인세부채 20,926,921,531 25,431,358,674 26,199,206,695 부채총계 133,054,738,911 120,563,356,199 101,754,270,048 자본 Ⅰ.자본금 54,129,465,000 54,129,465,000 54,129,465,000 Ⅱ.자본잉여금 69,291,641,764 69,291,641,764 69,291,641,764 Ⅲ.기타자본항목 (43,755,991,828) (43,755,991,828) (43,755,991,828) Ⅳ.기타포괄손익누계액 27,772,795,439 40,420,305,498 40,875,911,892 Ⅴ.이익잉여금 216,652,471,815 231,194,258,232 242,113,319,633 자본총계 324,090,382,190 351,279,678,666 362,654,346,461 자본과부채총계 457,145,121,101 471,843,034,865 464,408,616,509 ※ 제49기(전기) 및 제48기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다. 손익계산서 제 50 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 49 기 2017.04.01 부터 2017.12.31 까지 제 48 기 2016.04.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 제 49 기 제 48 기 Ⅰ.영업수익 106,226,540,001 82,247,280,497 130,249,330,983 Ⅱ.매출원가 39,851,338,094 28,911,364,326 46,799,843,891 Ⅲ.매출총이익 66,375,201,907 53,335,916,171 83,449,487,092 Ⅳ.판매비와관리비 80,872,085,445 64,318,685,615 92,055,336,955 Ⅴ.영업이익(손실) (14,496,883,538) (10,982,769,444) (8,605,849,863) Ⅵ.기타수익 988,355,879 1,362,375,435 1,154,612,792 Ⅶ.기타비용 1,572,075,178 256,650,698 514,104,378 Ⅷ.금융수익 1,288,080,607 888,506,770 2,608,575,496 Ⅸ.금융비용 6,577,938,384 618,007,065 574,540,284 Ⅹ.법인세비용차감전순이익 (20,370,460,614) (9,606,545,002) (5,931,306,237) XI.법인세비용 (759,078,384) (634,905,661) (174,445,241) XII.당기순이익(손실) (19,611,382,230) (8,971,639,341) (5,756,860,996) XIll.주당순이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (2,540) (1,162) (746) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (2,540) (1,162) (746) ※ 1. 제50기는 2018년 1월~12월(12개월), 제49기는 2017년 4월~12월(9개월), 제48기는 2016년 4월 ~ 2017년 3월(12개월)의 수치임. 2. 제49기(전기), 제48기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다. 포괄손익계산서 제 50 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 49 기 2017.04.01 부터 2017.12.31 까지 제 48 기 2016.04.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 제 49 기 제 48 기 Ⅰ.당기순이익(손실) (19,611,382,230) (8,971,639,341) (5,756,860,996) Ⅱ.기타포괄손익 (7,696,960,819) (471,341,104) 1,606,093,267 후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목 (7,696,960,819) (15,734,710) 29,922,865 퇴직급여부채의 재측쟁요소 (631,489,182) (15,734,710) 29,922,865 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (7,065,471,637) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (455,606,394) 1,576,170,402 매도가능금융자산평가손익 (455,606,394) 1,576,170,402 Ⅲ.총포괄손익 (27,308,343,049) (9,442,980,445) (4,150,767,729) ※ 1. 제50기는 2018년 1월~12월(12개월), 제49기는 2017년 4월~12월(9개월), 제48기는 2016년 4월 ~ 2017년 3월(12개월)의 수치임. 2. 제49기(전기), 제48기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다. 자본변동표 제 50 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 49 기 2017.04.01 부터 2017.12.31 까지 제 48 기 2016.04.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.04.01 (기초자본) 54,129,465,000 69,291,641,764 (43,755,991,828) 39,299,741,490 250,930,829,064 369,895,685,490 회계정책변경효과 당기순이익(손실) (5,756,860,996) (5,756,860,996) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 1,576,170,402 1,576,170,402 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 순확정급여부채의 재측정요소 29,922,865 29,922,865 소유주와의 거래 등 자기주식의 취득 연차배당 (3,090,571,300) (3,090,571,300) 2017.03.31 (기말자본) 54,129,465,000 69,291,641,764 (43,755,991,828) 40,875,911,892 242,113,319,633 362,654,346,461 2017.04.01 (기초자본) 54,129,465,000 69,291,641,764 (43,755,991,828) 40,875,911,892 242,113,319,633 362,654,346,461 회계정책변경효과 당기순이익(손실) (8,971,639,341) (8,971,639,341) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 (455,606,394) (455,606,394) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 순확정급여부채의 재측정요소 (15,734,710) (15,734,710) 소유주와의 거래 등 자기주식의 취득 연차배당 (1,931,687,350) (1,931,687,350) 2017.12.31 (기말자본) 54,129,465,000 69,291,641,764 (43,755,991,828) 40,420,305,498 231,194,258,232 351,279,678,666 2018.01.01 (기초자본) 54,129,465,000 69,291,641,764 (43,755,991,828) 40,420,305,498 231,194,258,232 351,279,678,666 회계정책변경효과 (5,582,038,422) 7,246,477,695 1,664,439,273 당기순이익(손실) (19,611,382,230) (19,611,382,230) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (7,065,471,637) (7,065,471,637) 순확정급여부채의 재측정요소 (631,489,182) (631,489,182) 소유주와의 거래 등 자기주식의 취득 연차배당 (1,545,392,700) (1,545,392,700) 2018.12.31 (기말자본) 54,129,465,000 69,291,641,764 (43,755,991,828) 27,772,795,439 216,652,471,815 324,090,382,190 ※ 제49기(전기) 및 제48기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다. 현금흐름표 제 50 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 49 기 2017.04.01 부터 2017.12.31 까지 제 48 기 2016.04.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 제 49 기 제 48 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (11,899,908,840) (10,891,297,211) (9,533,815,238) 영업활동에서 창출된 현금흐름 (11,499,278,088) (11,579,206,856) (7,079,734,129) 이자수취 417,788,709 163,032,450 980,672,373 배당금수취 734,996,780 636,328,320 654,274,660 이자지급 (1,477,602,351) (234,233,791) (568,543,563) 법인세납부(환급) (75,813,890) 122,782,666 (3,520,484,579) Ⅱ.투자활동현금흐름 (7,088,038,259) (7,063,784,337) 2,746,180,968 단기금융상품의 처분 200,000,000 627,839,100 179,936,100 장기금융상품의 처분 1,000,000 당기손익-공정가치금융자산의 감소 7,639,196,765 1,020,313,746 62,009,119 기타유동금융자산의 처분 20,000,000,000 매도가능금융자산의 처분 2,089,086,346 7,494,047,341 만기보유금융자산의 처분 7,160,000 상각후원가채무증권의 감소 213,360,000 임차보증금의 감소 947,496,300 유형자산의 처분 528,780,336 6,534,017,592 157,790,909 투자부동산의 처분 1,477,000,000 당기손익-공정가치금융자산의 증가 (1,360,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (4,590,000,000) 단기대여금의 증가 (10,000,000,000) (6,000,000,000) (1,999,973,205) 상각후원가채무증권의 증가 (121,290,000) (5,345,000) 임차보증금의 증가 (202,633,250) 유형자산의 취득 (3,002,307,360) (5,765,054,871) (4,470,180,636) 무형자산의 취득 (79,340,000) (78,200,000) (68,392,960) 종속기업투자주식의 취득 (20,000,000,000) 기타비유동자산의 취득 (1,107,438,000) (693,808,000) (1,040,712,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 18,354,607,300 17,468,312,650 5,509,428,700 단기차입금의 증가 114,150,000,000 173,990,000,000 200,900,000,000 단기차입금의 상환 (94,250,000,000) (154,590,000,000) (192,300,000,000) 배당금지급 (1,545,392,700) (1,931,687,350) (3,090,571,300) Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소) (633,339,799) (486,768,898) (1,278,205,570) Ⅴ.기초현금및현금성자산 1,598,614,196 2,085,383,094 3,363,588,664 Ⅵ.기말현금및현금성자산 965,274,397 1,598,614,196 2,085,383,094 ※ 제49기(전기) 및 제48기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다. 이익잉여금처분계산서 제 50 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지) 제 49 기 (2017. 04. 01 부터 2017. 12. 31 까지) 제 48 기 (2016. 04. 01 부터 2017. 03. 31 까지) (단위 : 원 ) 과 목 당기(제50기)(처분확정일: 2019년 3월 22일) 전기(제49기)(처분확정일: 2018년 3월 23일) 전전기(제48기)(처분확정일: 2017년 6월 23일) Ⅰ. 미처분 이익잉여금 4,692,471,815 (7,605,741,768) 3,513,319,633 1.전기이월이익잉여금 17,688,865,532 1,381,632,283 9,240,257,764 2.회계정책변경효과 7,246,477,695 - - 3.당기순이익 (19,611,382,230) (8,971,639,341) (5,756,860,996) 4.보험수리적손익 (631,489,182) (15,734,710) 29,922,865 Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 20,000,000,000 27,000,000,000 Ⅲ. 이익잉여금 처분액 (1,279,098,050) (1,705,392,700) (2,131,687,350) 1. 이익준비금 (120,000,000) (160,000,000) (200,000,000) 2. 배 당 금 (1,159,098,050) (1,545,392,700) (1,931,687,350) 현 금 배 당 (현금배당주당배당금(률): 보통주: 당 기 150원( 3%) 전 기 200원( 4%) 전전기 250원( 5%) 우선주: 당 기 200원( 4%) 전 기 250원( 5%) 전전기 300원( 6%) (1,159,098,050) (1,545,392,700) (1,931,687,350) Ⅳ. 차기이월 미처분이익잉여금 23,413,373,765 17,688,865,532 1,381,632,283 5. 재무제표 주석 제 50기 : 2018년 12월 31일 현재 제 49기 : 2017년 12월 31일 현재 주식회사 대구백화점 1. 회사의 개요 주식회사 대구백화점(이하 '회사')는 1969년 12월 26일자로 설립되었으며, 1988년 10월 10일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주권이 상장되었습니다. 당기말 현재 회사는 대구광역시 중구 동성로에 본사를 두고 있으며, 백화점업을 주영업 목적으로 하고 있습니다. 회사의 주요매장은 동성로 본점과 대봉동 프라자점입니다.한편, 당사는 2017년 6월 23일자 정기주주총회의 결의에 따라 회계연도 종료일이 3월 31일에서 12월 31일로 변경하였습니다. 따라서 당기는 2018년 1월 1일에서 2018년 12월 31일까지 이며, 전기는 2017년 4월 1일에서 12월 31일까지 9개월 입니다. 당기말 현재 회사의 발행할 보통주 주식의 총수는 30,000,000주이며, 보통주의 액면가액은 1주당 5,000원이며, 주요 주주현황 은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 주식수 지분율(%) 구정모 1,428,953 13.20 씨앤에이치캐피탈(주) 902,880 8.34 (재)대백선교문화재단 541,292 5.00 최정숙 382,372 3.53 (주)에이아이디 183,603 1.70 (주)서한 168,095 1.55 대백우리사주조합 155,982 1.44 (주)아이에스제이 138,148 1.28 구교선 136,930 1.27 씨앤에이치하스피탤러티(주) 134,208 1.24 구교준 94,881 0.88 권호원 49,297 0.46 구혜인 45,447 0.42 김성팔 30,359 0.28 이지혜 9,890 0.09 윤삼영 7,380 0.07 자기주식 3,100,000 28.65 기타 3,311,894 30.60 보통주 계 10,821,611 100 한 편, 당사는 기명식 보통주식외 기명식 우선주식이 있습니다. 동 우선주식은 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 연 1%의 금전배당을 더 받을 수 있도록 하고 있으며, 당기말 현재 발행주식수는 4,282주이며 1주당 액면금액은 5,000원 입니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동투자기업으로 부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용당사는 2018년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.① 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기준서 제1109호 '금융상품' 제정당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 동 기준서는 1) 금융자산과 금융 부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 40에서 설명하고 있습니다. ④ 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 40에서 설명하고 있습니다. ⑤ 기준서 제1037호 '충당부채,우발부채,우발자산' 개정동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑥ 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정투자부동산의 계정대체 요건을 보다 명확히 하였습니다. 즉, 투자부동산과 타 계정간계정대체 시 용도변경에 대한 경영진의 의도만으로 아니되며 , 용도변경의 증거가 입증되어야만 가능합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ⑦ 기준서 제1104호 '보험계약' 개정특정 조건을 충족하는 보험자(임의배당요소 포함하는 금융상품 발행자도 해당)는 기준서 제1109호에 대한 한시적 면제규정을 적용할 수 있으며, 면제관련 공시를 하여야 합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 제ㆍ개정 회계기준의 미적용(시행일 미도래)제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 분석중에 있으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.① 기준서 제1116호 리스(제정)종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를 의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 기준서는 기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)를 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.동 기준서 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다. ② 기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)발생원가 투입법으로 진행률을 측정하는 계약(용역계약 포함)이 있을 경우 공시여부 결정기준을 일반적인 회계단위인 '수행의무'가 아니라 '개별 계약'기준으로 개정함으로써 공시범위 축소를 막고, 기업간 비교가능성을 제고하였습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩니다.③ 기준서 제1109호 금융상품(개정) 부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원리금 지급만으로 구성되어 있는 계약상 현금흐름 특성을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류, 측정합니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩니다.④ 기준서 제1019호 종업원 급여(개정)순확정급여부채(자산)를 재측정할 때, 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 당기근무원가와 순이자를 갱신된 보험수리적가정을 사용하여 결정하도록 개정되었습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도 이후에 발생한 제도의 개정, 축소, 정산부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩니다.⑤ 기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)법인세처리에 불확실성이 있을 경우 법인세 인식 및 측정 요구사항을 다루고 있습니다. 불확실성이 높지 않다면 기존 법인세 인식 및 측정처리와 일관되게 적용하며, 불확실성이 높다면 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 중 보다 확실한 예측금액을 사용합니다. 사실 및 상황이 달라지거나 새로운 정보가 입수되면 이 해석서에서 요구하는 판단이나 추정을 다시 검토하여야 하며, 그 영향을 회계추정의 변경으로 반영합니다. 동 기준해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준해석 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩니다.(4) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(5) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.(6) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.3) 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.4) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.5) 충당부채당사는 품질보증수리 및 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.3. 유의적인 회계정책재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.(1) 현금및현금성자산보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다.(2) 금융자산1) 분류2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.-당기손익-공정가치 측정 금융자산-기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산-상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.4) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다.만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.5) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.(3) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.(4) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 소매재고법을 적용하여 재고자산의 원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(5) 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 유형자산유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과 목 추정내용연수 건물 7년 ~ 60년 구축물 20년 ~ 40년 차량운반구 4년 ~ 5년 기타의유형자산 4년 ~ 20년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.(7) 무형자산무형자산은 역사적 원가로 표시되고, 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 회원권은 이용가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다. 과 목 추정내용연수 산업재산권 5년 소프트웨어 5년 (8) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(9) 비금융자산의 손상영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.(10) 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.(11) 금융부채1) 분류금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정한 금융부채를 당기손익-공정가치 측정금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다.- 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다.또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.금융부채의 최초인식 후 당기손익-공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 자기신용위험 변동부분과 그 외의 변동부분으로 구분하여 그 외의 변동부분은 당기손익으로 인식하고, 자기신용위험 변동부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 자기신용위험에 따른 공정가치 변동부분은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 과거 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다.3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.4) 금융보증계약당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.① 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액(12) 퇴직급여채무당사는 임직원의 선택에 따라 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다.1) 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.2) 확정급여제도재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 고려하여 결정한 할인율로기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.3) 기타장기종업원급여당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.(13) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.(14) 외화환산당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(15) 리스당사는 소유에 따른 실질적 위험과 효익을 모두 부담하고 있는 유형자산 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 금융원가와 리스부채로 배분하고 있습니다.금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 당기손익에 반영하고 있습니다.리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 중요 부분이 리스제공자에게 귀속되는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있으며 재무상태표에 자산으로 인식하지 아니합니다. 운용리스료는 리스제공자에게서 받는 인센티브 차감 후 리스기간 동안 정액법으로 비용을 인식하고 있습니다.(16) 파생상품당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.(17) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.(18) 자본금당사의 자본금은 보통주 및 우선주 발행으로 인한 자본금입니다. 당사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(19) 주식기준보상당사는 임직원에게 부여된 주식선택권 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 당사는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다.(20) 수익인식당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.1) 계약의 식별당사는 백화점 매장을 통해 다양한 상품을 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 재화의 판매시 사업관행에 따라 별도의 계약 체결은 없으며 대금을 지급 받고 상품을 인도하고 있습니다.2) 수행의무의 식별당사가 판매한 상품에는 대체용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 상품이 인도되는 단일시점에 수익을 인식하였습니다.3) 유의적인 금융요소거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기로 인하여 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 다만, 당사는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.4) 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.5) 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 산정하기 위하여 과거 3년간의 데이터를 분석한 결과 거래가격을 배분할 계약은 없었습니다.6) 계약체결 이행원가당사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약체결 증분원가가 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식하고 있습니다. 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 투입된 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 투입되지 않았을 원가입니다. 계약 체결 여부와 무관하게 투입된 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 7) 반품 당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. (21) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다.(22) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 당사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.(23) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.(24) 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.(25) 재무제표의 승인당사의 재무제표는 2019년 3월 22일 개최되는 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니 다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 965,274 - - 965,274 단기금융상품 525,000 - - 525,000 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 15,543,078 - 15,543,078 상각후원가채무증권(유동) 1,330 - - 1,330 매출채권 8,161,989 - - 8,161,989 미수금 328,771 - - 328,771 기타금융자산(유동 ) 18,042,893 - - 18,042,893 장기금융상품 402,781 - - 402,781 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 7,251,465 - 7,251,465 기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동) - - 43,804,151 43,804,151 상각후원가채무증권(비유동) 504,255 - - 504,255 기타금융자산(비유동) 1,495,220 - - 1,495,220 합 계 30,427,513 22,794,543 43,804,151 97,026,207 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,598,614 - - 1,598,614 단기금융상품 1,125,281 - - 1,125,281 장기금융상품 2,500 - - 2,500 매도가능금융자산(유동) - 26,225,192 - 26,225,192 매도가능금융자산(비유동) - 52,862,448 - 52,862,448 만기보유금융자산(유동) - - 213,360 213,360 만기보유금융자산(비유동) - - 384,295 384,295 매출채권 9,719,767 - - 9,719,767 미수금 398,917 - - 398,917 기타금융자산(유동) 8,074,819 - - 8,074,819 기타금융자산(비유동) 1,607,953 - - 1,607,953 합 계 22,527,851 79,087,640 597,655 102,213,146 (2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기말 전기말 매입채무 1,398,191 1,358,735 단기차입금 62,900,000 43,000,000 기타금융부채 28,463,208 31,483,874 예수보증금(유동) 3,040,612 2,631,337 예수보증금(비유동) 1,537,000 1,607,268 합 계 97,339,010 80,081,214 (3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 당기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 385,863 당기손익-공정가치금융자산 당기손익인식금융자산평가이익 6,059 당기손익인식금융자산평가손실 (3,939,651) 당기손익인식금융자산처분이익 135,162 당기손익인식금융자산처분손실 (1,095,525) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(기타포괄손익) (7,065,472) 배당수익 734,997 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (1,542,762) ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 금액 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) (455,606) 처분손익(당기손익) 89,086 이자수익 22,332 배당수익 636,328 만기보유금융자산 이자수익 9,217 손상차손 (2,736) 당기손익인식금융자산 처분손익 1,853 대여금 및 수취채권 이자수익 129,691 상각후 원가로 측정하는 부채 이자비용 (615,271) 5. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 185,996 806,980 보통예금 779,278 791,634 합 계 965,274 1,598,614 (2) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 정기예금 525,000 1,125,281 소 계 525,000 1,125,281 장기금융상품 당좌개설보증금 2,500 2,500 정기예금 400,281 - 소 계 402,781 2,500 합 계 927,781 1,127,781 (3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장·단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래처 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 (주)한국씨티은행 - 400,281 예수보증금 관련 질권설정 (주) 대백저축은행 - 200,000 예수보증금 관련 질권설정 (주)대구은행 30,000 30,000 상품권 제휴 질권설정 장기금융상품 (주)대구은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 (주)한국씨티은행 400,281 - 예수보증금 관련 질권설정 합 계 432,781 632,781 6. 당기손익-공정가치금융자산 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석40을 참고하시기 바랍니다. ( 1 ) 당기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당기말( *1) 취득원가 공정가치(*2) 장부금액 유동 지분증권 주가지수 연계 펀드 외 14,950,000 15,543,078 15,543,078 비유동 채무상품 보험상품 7,566,052 7,251,465 7,251,465 합 계 22,516,052 22,794,543 22,794,543 (*1) 동 상품들은 전기에는 매도가능금융자산 및 기타투자자산으로 분류되었습니다. (*2) 상기 유가증권은 시장가격을 적용하여 산정된 공정가치로 평가하였습니다. (2) 당기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 기초금액 - 분류변경(*1) 32,860,257 취득 2,467,437 처분 (8,599,560) 공정가치평가 (3,933,591) 기말금액 22,794,543 (*1) 회사는 전기말 상기 금융상품들을 매도가능금융자산 및 기타비유동자산으로 분류하였 습니다. (3) 당기 중 당기손익-공정가치금융자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당기 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 135,162 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 (1,095,525) 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 6,059 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 (3,939,651) 합 계 (4,893,955) 7. 기타포괄손익-공정가치금융자산 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석40을 참고하시기 바랍니다. (1) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말(*1) 지분증권 (*2) 상장주식 42,855,061 비상장주식 949,090 합 계 43,804,151 (*1) 회사는 전기말 상기 금융상품들을 매도가능금융자산으로 분류하였으며, 동 금액은 회계정책 변경효과를 반영한 금액입니다. (*2) 상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (2) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 당기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 시 가(*1) 장부가액 ㈜DGB금융지주 47,683 0.03% 270,645 396,246 396,246 ㈜티비씨 6,300,000 6.30% 3,150,000 3,622,500 3,622,500 ㈜현대홈쇼핑 382,600 3.19% 1,913,000 37,877,400 37,877,400 ㈜현대그린푸드 67,057 0.07% 153,000 958,915 958,915 합 계 5,486,645 42,855,061 42,855,061 (*1) 회사는 취득원가와 시가의 차액에 대하여 자본항목에 반영되는 법인세효과를 차감한 금액을 기타포괄손익누계액(기타포괄손익-공정가치 평가손익)으로 계상하고있습니다.(*2) ㈜현대홈쇼핑, ㈜티비씨, ㈜현대그린푸드, ㈜DGB금융지주 주식은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다. (3) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 당기말(*1) 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 (주)엑스코(*2) 189,818 0.44% 949,090 949,090 (주)그린바이오텍(*3) 15,791 3.08% 1,521,268 - (주)대구시민프로축구단(*3) 20,000 0.61% 100,000 - 기업구조조정조합출자금(*3) - - 141,000 - 합 계 2,711,358 949,090 (*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하거나, 또는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. (*2) 당기 중 평가관련 손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하였습니다. (*3) 회사는 전기말 상기 금융상품들 을 매도가능금융자산으로 분류하였으며, 동 금액은 회계정책 변경효과를 반영한 금액입니다. (4) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 기초금액 - 기준서 1109호에 따른 분류변경(*1) 52,862,448 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익(*2) (9,058,297) 기말금액 43,804,151 (*1) 회사는 전기말 상기 금융상품들을 매도가능금융자산으로 분류하였 습니다. (*2) 지분상품의 처분시 동 평가손익(기타포괄손익누계액 분류)은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. (5 ) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 에 대한 공정가치 평가에 따른 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 기초금액 40,420,305 회계변경효과 (5,582,038) 공정가치평가 (7,065,472) 기말잔액 27,772,795 8. 상각후원가채무증권당기말 현재 상각후원가채무증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 국공채(*1) 유동 1,330 비유동 504,255 합 계 505,585 (*1) 당사는 전기말 동 채무증권을 만기보유금융자산으로 분류하였으며, 동 금액 은 회계정책 변경효과를 반영한 금액입니다. 9. 매도가능금융자산(1) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기말 지분증권-상장주식 51,672,358 지분증권-비상장주식 1,190,090 수익증권 26,225,192 합 계 79,087,640 (2) 전기말 현재 매도가능금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 시가 (*1) 장부가액 (주)DGB금융지주 47,683 0.03% 270,645 503,056 503,056 (주)대구방송 6,300,000 6.30% 3,150,000 4,063,500 4,063,500 (주)현대홈쇼핑(*2) 382,600 3.19% 1,913,000 46,103,300 46,103,300 (주)현대그린푸드 67,057 0.07% 153,000 1,002,502 1,002,502 합 계 5,486,645 51,672,358 51,672,358 (*1) 당사는 취득원가와 시가의 차액에 대하여 자본항목에 반영되는 법인세효과를 차감한 금액을 기타포괄손익누계액(매도가능증권평가손익)으로 계상하고 있습니다.(*2) 현대홈쇼핑 주식은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다. (3) 전기말 현재 매도가능금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 (주)엑스코(*1) 189,818 0.44% 949,090 949,090 (주)그린바이오텍(*2) 15,791 3.08% 1,521,268 - (주)대구시민프로축구단(*2) 20,000 0.61% 100,000 100,000 기업구조조정조합출자금(*2) - - 141,000 141,000 합 계 2,711,358 1,190,090 (4) 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기말 기초금액 77,081,750 취득 4,590,000 처분 (2,000,000) 평가손익(법인세효과 반영전) (584,110) 기말금액 79,087,640 10. 만기보유금융자산 전기말 현재 만기보유금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기말 국공채(유동) 213,360 국공채(비유동) 384,295 합 계 597,655 11. 매출채권과 미수금(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 매출채권과 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 8,161,989 - 8,161,989 9,719,767 - 9,719,767 미수금 503,377 (174,606) 328,771 573,523 (174,606) 398,917 장기미수금(*) 3,702,083 (3,702,083) - 3,702,083 (3,702,083) - 합 계 12,367,449 (3,876,689) 8,490,760 13,995,373 (3,876,689) 10,118,684 (*) 장기미수금으로 회수가 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 회사의 매출채권과 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 장기미수금 연체되지 않은 채권 8,161,989 325,890 - 소 계 8,161,989 325,890 - 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 - - - 3개월 초과 6개월 이하 - - - 6개월 초과 - 2,881 - 소 계 - 2,881 - 손상채권(*2) 3개월 이하 - - - 3개월 초과 6개월 이하 - - - 6개월 초과 - 174,606 3,702,083 소 계 - 174,606 3,702,083 합 계 8,161,989 503,377 3,702,083 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 않은 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,876,689천원이며, 회사의 대부분의 채권이 정상적으로 회수되어, 연체된 채권은 미미하기 때문에 연체 기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 않았습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 장기미수금 연체되지 않은 채권 9,719,767 398,120 - 소 계 9,719,767 398,120 - 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 - - - 3개월 초과 6개월 이하 - 122 - 6개월 초과 - 675 - 소 계 - 797 - 손상채권(*2) 3개월 이하 - - - 3개월 초과 6개월 이하 - - - 6개월 초과 - 174,606 3,702,083 소 계 - 174,606 3,702,083 합 계 9,719,767 573,523 3,702,083 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 않은 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.(*2) 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 충당금을 설정하였습니다. (3) 당기와 전기 중 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 당기초 대손상각비 매출채권 상각 당기말 미수금 3,876,689 - - 3,876,689 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 전기초 대손상각비 매출채권 상각 전기말 미수금 3,839,766 36,923 - 3,876,689 12. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미수수익 42,893 74,819 단기대여금 18,000,000 8,000,000 합 계 18,042,893 8,074,819 (2) 당기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 보증금 1,495,220 1,606,953 기타 - 1,000 합 계 1,495,220 1,607,953 13. 기타유동자산과 기타비유동자산(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 610,033 112,000 선급비용 1,071,309 386,912 합 계 1,681,342 498,912 (2) 당기말과 전기말 현재 회사의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타의 투자자산 - 6,635,065 미술품 67,184 67,184 합 계 67,184 6,702,249 14. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상품평가충당금 장부금액 취득원가 상품평가충당금 장부금액 상품 9,092,477 (94,200) 8,998,277 7,765,170 (95,991) 7,669,179 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 : 재고자산평가손실(환입) (1,791) 95,991 15. 매각예정비유동자산 당기말 현재 매각예정비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 토지 12,278,156 건물 790,288 합 계 13,068,444 (*) 매각계획이 확정된 유형자산은 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다. 16. 종속기업 투자주식 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구 분 기업명 지분율(%) 주요영업활동 설립국가 결산일 측정 당기말 전기말 종속기업 ㈜대백저축은행(*) 42.91% 42.91% 금융업 대한민국 12월 31일 원가법 종속기업 ㈜대백아울렛 100.00% 100.00% 임대업 대한민국 12월 31일 원가법 (*) 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주는 소액 주주로 넓게 분산되어 있으며 과거 주주총회 참석율 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 회사의 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 종속기업투자주식 50,168,433 51,473,934 (3) 당기말과 전기말 현재 회사의 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구분 기업명 자산 부채 매출 당기순손익 총포괄손익 종속기업 ㈜대백저축은행 151,350,834 134,749,080 8,457,931 416,501 224,000 종속기업 ㈜대백아울렛 164,230,857 141,531,931 7,670,239 (11,848,473) (11,906,247) ② 전기 (단위 : 천원) 구분 기업명 자산 부채 매출 당기순손익 총포괄손익 종속기업 ㈜대백저축은행 141,232,500 122,541,289 6,182,211 1,503,652 1,091,926 종속기업 ㈜대백아울렛 171,198,989 136,587,008 8,521,745 (6,873,374) (6,947,299) (4) 종속기업은 비상장기업으로 당기말 현재 시장가격이 존재하지 않습니다.17. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 145,786,246 - 145,786,246 175,308,466 - 175,308,466 건물 162,676,973 (53,782,250) 108,894,723 163,998,618 (51,543,044) 112,455,574 구축물 6,243,931 (2,215,519) 4,028,411 6,243,931 (2,070,573) 4,173,358 차량운반구 456,998 (354,090) 102,908 456,998 (301,564) 155,434 기타의 유형자산 64,173,870 (56,638,885) 7,534,985 64,345,927 (54,300,659) 10,045,268 건설중인자산 175,103 - 175,103 744,103 - 744,103 합 계 379,513,121 (112,990,744) 266,522,376 411,098,043 (108,215,840) 302,882,203 (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 당기초 취득 처분/폐기 감가상각비 대체 당기말 토지 175,308,466 - - - (29,522,220) 145,786,246 건물 112,455,574 145,000 - (2,918,752) (787,099) 108,894,723 구축물 4,173,358 - - (144,947) - 4,028,411 차량운반구 155,434 - - (52,526) - 102,908 기타의 유형자산 10,045,268 1,276,686 (3,576) (3,783,393) - 7,534,985 건설중인자산 744,103 1,412,139 - - (1,981,139) 175,103 합 계 302,882,203 2,833,825 (3,576) (6,899,618) (32,290,458) 266,522,376 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 전기초 취득 처분 감가상각비 대체 전기말 토지 175,866,731 570,070 (1,469,993) - 341,658 175,308,466 건물 117,657,393 - (3,248,532) (2,191,557) 238,270 112,455,574 구축물 4,290,793 - - (117,435) - 4,173,358 차량운반구 173,192 23,300 (3) (41,055) - 155,434 기타의 유형자산 9,452,087 3,135,741 (24) (2,822,803) 280,267 10,045,268 건설중인자산 212,103 1,050,536 - - (518,536) 744,103 합 계 307,652,299 4,779,647 (4,718,552) (5,172,850) 341,659 302,882,203 (3) 당기말 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 설정기관 토 지(*1) 107,288,868 79,100,000 (주)대구은행 KDB산업은행 건 물(*1) 105,149,760 합 계 212,438,628 (*) 부동산담보대출과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석 31 참조) 한편, 담보설정금액 중 36,000백만원은 특수관계자인 (주)대백아울렛의 차입금에 대한 담보설정금액입니다. 18. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 취득원가 17,247,644 1,974,370 19,222,014 - - - 상각누계액 - (32,906) (32,906) - - - 장부금액 17,247,644 1,941,464 19,189,108 - - - (2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초금액 - - - 341,658 1 341,659 취득 - - - - - - 처분 - - - - - - 상각 - (32,906) (32,906) - - - 대체 17,247,644 1,974,370 19,222,014 (341,658) (1) (341,659) 기말금액 17,247,644 1,941,464 19,189,108 - - - (3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 216,289 - 운영비용 (41,515) - 감가상각비 (32,906) - (4) 당기말 현재 담보로 제공되어 있는 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 설정기관 토 지(*1) 17,247,644 900,000 씨제이대한통운㈜ 합 계 17,247,644 900,000 (*1) 신서동 임대를 위해 전세권이 설정되어있습니다.19. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권(*) 합 계 취득원가 144,288 1,775,034 20,750 1,940,072 상각누계액 (133,096) (1,506,511) - (1,639,607) 장부금액 11,192 268,523 20,750 300,465 (*) 비한정내용연수를 적용하는 무형자산으로서 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하고 있습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 취득원가 140,304 1,695,694 20,750 1,856,748 상각누계액 (128,305) (1,372,501) - (1,500,806) 장부금액 11,999 323,193 20,750 355,942 (2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 11,998 323,193 20,750 355,941 취득 3,985 79,340 - 83,325 상각 (4,791) (134,011) - (138,802) 기말금액 11,192 268,522 20,750 300,464 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 15,944 355,203 20,750 391,897 취득 - 78,200 - 78,200 상각 (3,945) (110,210) - (114,155) 기말금액 11,999 323,193 20,750 355,942 20. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 회사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 22,613,453 26,302,334 예수금 3,074,943 3,441,862 미지급배당금 118 130 미지급비용 2,129,894 1,739,548 금융보증부채(*) 644,800 - 28,463,208 31,483,874 (*)당사는 특수관계자의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며(주석 35 참조), 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 21. 단기차입금당기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 이자율 당기말 전기말 한국증권금융(주) 2.68%~3.04% 35,000,000 22,000,000 (주)대구은행 3.38% 17,900,000 15,000,000 KDB산업은행 2.82% 10,000,000 - 하나금융투자(주) - - 6,000,000 합 계 62,900,000 43,000,000 22. 기타유동부채와 기타비유동부채(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상품권선수금 8,702,130 11,231,459 기타선수금 1,772,602 465,324 포인트충당부채 577,287 887,767 합 계 11,052,019 12,584,550 (2) 당기말과 전기말 현재 회사의 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장기종업원급여부채 120,705 97,446 23. 순확정급여부채(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 8,927,338 8,774,849 사외적립자산의 공정가치(*) (5,632,926) (6,406,062) 합 계 3,294,412 2,368,787 (*) 국민연금전환금 7,032천원(전기말: 11,963천원)이 포함된 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 당기근무원가 1,010,540 858,351 순이자원가 58,929 33,866 합 계 1,069,469 892,217 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 8,774,849 10,287,808 당기근무원가 1,010,540 858,351 이자비용 220,848 167,137 재측정요소: -인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - -재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (851,825) (170,395) -경험적조정으로 인한 보험수리적손익 1,582,745 109,313 퇴직급여 지급액 (1,809,819) (2,477,365) 보고기간말 금액 8,927,338 8,774,849 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 6,406,062 7,941,399 이자수익 161,918 133,271 재측정요소: -사외적립자산의 손익(이자수익포함제외) (78,681) (81,255) 사용자기여금 - - 제도에서의지급액 (856,373) (1,587,353) 보고기간말 금액 5,632,926 6,406,062 (5) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 할인율 2.63% 2.92% 미래임금상승률 2.98% 4.58% (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1.0%증가/1.0%감소 6.50%감소/7.40%증가 임금상승률 1.0%증가/1.0%감소 7.50%증가/6.60%감소 (7) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. 구 분 1년 미만 1년~5년 미만 5년~10년 미만 10년 이상 합계 지급액 710,580 3,447,053 4,736,242 12,017,932 20,911,807 24. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말 현재 회사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주식의 종류 발행예정 주식수 주당 액면가액 총발행주식수 자본금 보통주 30,000,000 5,000 10,821,611 54,108,055 우선주 4,282 21,410 합 계 10,825,893 54,129,465 (2) 당기말 현재 회사가 보유한 자기주식은 3,100,000주, 장부금액은 43,755,992천원으로 기타자본항목으로 계상되어 있습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어있는 주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기말 전기말 자기주식 3,100,000 3,100,000 계열회사주식 73,659 57,249 우선주 4,282 4,282 합 계 3,177,941 3,161,531 (4) 당기말과 전기말 현재 회사의 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 32,922,510 32,922,510 기타자본잉여금 36,369,132 36,369,132 합 계 69,291,642 69,291,642 25. 기타포괄손익누계액과 기타자본항목 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 27,772,795 - 매도가능금융자산평가손익 - 40,420,305 (2) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (43,755,992) (43,755,992) 26. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*) 26,460,000 26,300,000 임의적립금 185,500,000 212,500,000 미처분이익잉여금 4,692,472 (7,605,742) 합 계 216,652,472 231,194,258 (*) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 과 목 당 기 전 기 (처분예정일: 2019년 3월 22일) (처분확정일: 2018년 3월 23일) Ⅰ. 미처분 이익잉여금 4,692,472 (7,605,742) 전기이월이익잉여금 17,688,865 1,381,632 회계정책변경효과 7,246,478 - 보험수리적손익 (631,489) (15,735) 당기순손실 (19,611,382) (8,971,639) Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 20,000,000 27,000,000 Ⅲ. 이익잉여금 처분액 (1,279,098) (1,705,393) 이익준비금 (120,000) (160,000) 배당금 (1,159,098) (1,545,393) (현금배당주당배당금(률): 보통주: 당기 150원(3%) 전기 200원(4%) 우선주: 당기 200원(4%) 전기 250원(5%) Ⅳ. 차기이월 미처분이익잉여금 23,413,374 17,688,865 27. 매출액당기와 전기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 총매출액 260,784,554 204,780,220 상품매출액 247,314,630 193,512,926 기타매출액 13,469,924 11,267,294 매출차감 (154,558,014) (122,532,939) 특정매입원가 (154,558,014) (122,532,939) 순매출액 106,226,540 82,247,281 28. 판매비와 관리비당기와 전기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 9,939,898 7,823,224 퇴직급여 1,304,469 1,080,575 기타장기종업원급여 50,409 (462) 복리후생비 2,658,976 2,267,890 지급임차료 1,072,265 689,476 접대비 99,357 68,717 감가상각비 6,932,524 5,172,850 세금과공과 2,668,650 2,469,748 여비교통비 348,327 217,238 차량유지비 97,949 75,498 통신비 568,293 559,547 수도광열비 4,707,511 3,664,741 소모품비 702,471 561,609 수선비 1,408,319 1,478,832 보험료 162,181 125,009 지급수수료 30,818,594 22,680,980 광고선전비 14,475,623 13,266,612 운반비 1,790,919 1,260,196 포장비 662,891 457,452 교육훈련비 23,047 27,955 무형자산상각비 138,801 114,155 잡비 240,609 256,843 합 계 80,872,085 64,318,685 29. 기타수익과 기타비용당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 296 575,081 기타투자자산평가이익 - 478,721 잡이익 988,060 308,574 합 계 988,356 1,362,376 (2) 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타투자자산평가손실 - 37,078 종속기업투자주식손상차손 1,305,500 - 재고자산감모손실 402 3,015 기부금 69,713 42,137 유형자산처분손실 3,572 24 기타의대손상각비 - 36,923 잡손실 192,888 137,473 합 계 1,572,075 256,650 30. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 회사 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 (1,329,098) (1,591,931) 상품매입액 41,180,436 30,503,295 급여 9,939,898 7,823,224 퇴직급여 1,304,469 1,080,575 기타장기종업원급여 50,409 (462) 복리후생비 2,658,976 2,267,890 지급임차료 1,072,265 689,476 감가상각비 6,932,524 5,172,850 세금과공과 2,668,650 2,469,748 수도광열비 4,707,511 3,664,741 지급수수료 30,818,594 22,680,980 광고선전비 14,475,623 13,266,612 운반비 1,790,919 1,260,196 무형자산상각비 138,801 114,155 기타 4,313,447 3,828,701 영업비용의 합계(*) 120,723,424 93,230,050 (*)손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 31. 금융수익과 금융비용당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 385,863 161,240 배당금수익 734,997 636,328 매도가능증권처분이익 - 89,086 당기손익-공정가치금융자산평가이익 6,059 - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 135,162 - 당기손익인식금융자산처분이익 - 1,853 금융보증수익 26,000 - 합 계 1,288,081 888,507 (2) 금융비용 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 1,542,762 615,271 당기손익-공정가치금융자산평가손실 3,939,651 - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 1,095,525 - 만기보유증권손상차손 - 2,736 합 계 6,577,938 618,007 32. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 등 부담액 - - 당기손익에 대한 당기법인세부담액 - - 전기법인세의 조정사항 - - 이연법인세 일시적차이의 증감 (4,504,437) (767,848) 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세효과 3,745,359 132,942 법인세비용(수익) (759,078) (634,906) (2) 당기와 전기의 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 (20,370,461) (9,606,545) 적용 세율로 계산된 법인세비용 (4,481,501) - 당기에 조정한 차이 (440) - 법인세효과 -영구적차이 71,760 - -미인식이연법인세효과 3,316,424 - -기타 334,679 (634,906) 법인세비용(수익) (759,078) (634,906) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효법인세율은 산정하지 않았습니다. (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 매도가능증권평가손익 (16,214,756) 3,567,246 (12,647,510) (584,111) 128,504 (455,607) 보험수리적손익 (809,602) 178,112 (631,489) (20,173) 4,438 (15,735) 합 계 (17,024,358) 3,745,359 (13,278,999) (604,284) 132,942 (471,342) (4) 당기와 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 당기초 당기손익 기타포괄손익 당기말 광고선전비 195,309 (68,306) - 127,003 매도가능금융자산손상차손 691,163 (334,679) - 356,484 퇴직급여부채 1,668,207 135,005 160,802 1,964,014 장기종업원급여 21,438 5,117 - 26,555 미지급금(연차수당부채) 97,370 (7,133) - 90,237 당기손익-공정가치금융자산평가손실 (38,819) 108,028 - 69,209 미수이자 (16,461) 7,024 - (9,436) 당기손익인식금융자산평가손익 - 757,362 - 757,362 사외적립자산 (1,252,392) (2,615) 17,310 (1,237,697) 토지압축충당금 (15,768,647) - - (15,768,647) 매도가능금융자산평가손익 (11,400,599) - 3,567,246 (7,833,353) 기타 372,073 159,275 - 531,348 차감계 (25,431,358) 759,078 3,745,358 (20,926,922) ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 전기초 당기손익 기타포괄손익 전기말 광고선전비 232,501 (37,192) - 195,309 매도가능금융자산손상차손 691,163 - - 691,163 퇴직급여부채 1,816,569 (134,924) (13,438) 1,668,207 장기종업원급여 26,917 (5,479) - 21,438 미지급금(연차수당부채) 110,902 (13,532) - 97,370 기타의투자자산평가손실 58,342 (97,161) - (38,819) 미수이자 (16,855) 394 - (16,461) 당기손익인식금융자산평가이익 (4,061) 4,061 - - 사외적립자산 (1,711,243) 440,975 17,876 (1,252,392) 토지압축충당금 (15,768,647) - - (15,768,647) 매도가능금융자산평가손익 (11,529,103) - 128,504 (11,400,599) 기타 (105,691) 477,764 - 372,073 차감계 (26,199,206) 634,906 132,942 (25,431,358) 33. 주당순손실(1) 당기와 전기 중 회사의 기본주당순손실은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당기 전기 보통주당기순손실 19,611,382,230 8,971,639,341 가중평균유통보통주식수(*) 7,721,611 7,721,611 기본주당순손실 2,540 1,162 (2) 당기와 전기 중 회사의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기 전기 기초 10,821,611 10,821,611 자기주식 효과 (3,100,000) (3,100,000) 가중평균유통보통주식수 7,721,611 7,721,611 (3) 당기와 전기 중 회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다. 34. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당기와 전기 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 (385,863) (161,240) 이자비용 1,542,762 615,271 배당금수익 (734,997) (636,328) 재고자산감모손실 402 3,015 감가상각비 6,932,524 5,172,850 유형자산처분손익 3,277 (575,057) 무형자산상각비 138,801 114,155 기타비유동자산평가손익 - (441,642) 법인세비용 (759,078) (634,906) 대손상각비 - 36,923 퇴직급여 1,304,469 1,080,575 기타장기종업원급여 50,409 (462) 당기손익-공정가치금융자산평가손익 3,933,591 - 당기손익인식금융자산처분손익 - (1,853) 당기손익-공정가치금융자산처분손익 960,364 - 만기보유증권손상차손 - 2,736 종속기업투자주식손상차손 1,305,500 - 매도가능증권처분이익 - (89,086) 소 계 14,292,162 4,484,951 (2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 감소(증가) 1,557,780 (3,825,979) 미수금의 감소 70,146 47,751 기타유동자산의 증가 (901,615) (436,395) 재고자산의 증가 (1,081,681) (1,594,946) 보증금의 감소 111,733 - 매입채무의 증가(감소) 39,455 (177,585) 미지급금의 증가(감소) (3,278,724) 2,575,113 예수금의 증가(감소) (366,919) 85,131 미지급비용의 감소 (84,983) - 기타유동부채의 감소 (1,368,661) (3,285,480) 예수보증금의 증가 339,007 618,243 퇴직금의 지급 (2,044,819) (2,593,535) 사외적립자산의 감소 856,373 1,519,603 장기종업원급여 지급액 (27,150) (24,440) 소 계 (6,180,058) (7,092,519) (3) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매도가능금융자산평가 - (584,111) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가 (9,058,297) - (4) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (5) 당기 중 재무활동으로 인한 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금흐름 기 말 단기차입금 43,000,000 19,900,000 - 62,900,000 35. 우발상황 및 약정사항 (1) 당기말 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 한도액 사용액 주식담보대출(*1) 한국증권금융(주) 35,000,000 35,000,000 부동산담보대출(*2) (주)대구은행 15,000,000 15,000,000 당좌대출약정(*2) (주)대구은행 10,000,000 2,900,000 부동산담보대출(*2) KDB산업은행 10,000,000 10,000,000 합 계 70,000,000 62,900,000 (*1) (주)현대홈쇼핑, ㈜티비씨, ㈜현대그린푸드, ㈜DGB금융지주, ㈜대구백화점 자기주식(1,080,000주)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 7 참조).(*2) 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 17, 36 참조). (2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 채무보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지급보증처 지급보증종류 보증금액 당기말 전기말 (주)대구은행 ㈜대백아울렛 일반자금대출 6,000,000 6,000,000 ㈜대백아울렛 시설자금대출 30,924,000 36,000,000 - 24,000,000 (주)KEB하나은행 ㈜대백아울렛 시설자금대출 - 7,200,000 14,676,000 18,000,000 - 18,000,000 합 계 51,600,000 109,200,000 (*)대백아울렛 건축공사를 위한 채무보증으로 120% 한도로 설정되어 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 회사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지급보증처 지급보증종류 보증금액 당기말 전기말 서울보증보험 하자보증 13,048 4,692 지급보증 14,114 40,000 입찰보증 26,100 - 합 계 53,262 44,692 36. 특수관계자거래 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주요영업활동 설립국가 당기말 전기말 ㈜대백저축은행 42.91% 42.91% 금융업 대한민국 ㈜대백아울렛 100.00% 100.00% 아울렛사업 대한민국 (2) 당기와 전기에 회사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 관 계 당기말 전기말 기타특수관계자 (주)이니컴, (주)아이에스제이 커뮤니케이션 (주)이니컴, (주)아이에스제이 커뮤니케이션 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당기 전기 매출 기타 합계 매출 기타 합계 종속기업 ㈜대백저축은행 727 6,601 7,328 - 6,255 6,255 ㈜대백아울렛 601,806 352,928 954,734 749,369 129,691 879,060 기타특수관계자 ㈜아이에스제이커뮤니케이션 32,745 - 32,745 25,098 - 25,098 합 계 635,278 359,529 994,807 774,467 135,946 910,413 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당기 전기 매입 기타 합계 매입 기타 합계 종속기업 ㈜대백저축은행 - 2 2 - 165 165 ㈜대백아울렛 1,784,395 - 1,784,395 1,443,228 29,143 1,472,371 기타특수관계자 ㈜아이에스제이커뮤니케이션 - 515,074 515,074 - 449,078 449,078 합 계 1,784,395 515,076 2,299,471 1,443,228 478,386 1,921,614 (5) 당기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 채권 (단위 : 천원) 구 분 회사명 과목 당기말 전기말 종속기업 ㈜대백저축은행 미수수익 - 27,965 ㈜대백아울렛 매출채권 - 111,179 미수금 - 67,796 미수수익 15,487 7,043 단기대여금 18,000,000 8,000,000 기타특수관계자 ㈜아이에스제이커뮤니케이션 미수금 935 949 매출채권 1,750 - (주)이니컴(*) 장기미수금 623,289 623,289 합 계 18,641,461 8,838,221 (*) 당기말 현재 ㈜이니컴에 대한 미수금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 채무 (단위 : 천원) 구 분 회사명 과목 당기말 전기말 종속기업 ㈜대백아울렛 미지급금 - 544,104 기타특수관계자 ㈜아이에스제이커뮤니케이션 미지급금 89,296 123,131 예수보증금 30,000 30,000 합 계 119,296 697,235 (6) 당기 중 특수관계자와 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 과목 기초금액 증가 감소 기말금액 종속기업 ㈜대백저축은행 보통예금 21,638 2,891,428 2,750,000 163,066 장기금융상품 200,000 - 200,000 - ㈜대백아울렛 단기대여금 8,000,000 18,200,000 8,200,000 18,000,000 합 계 8,221,638 21,091,428 11,150,000 18,163,066 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 과목 기초금액 증가 감소 기말금액 종속기업 ㈜대백저축은행 보통예금 139,829 2,731,809 2,850,000 21,638 장기금융상품 200,000 - - 200,000 ㈜대백아울렛 단기대여금 2,000,000 13,500,000 7,500,000 8,000,000 합 계 2,339,829 16,231,809 10,350,000 8,221,638 (7) 당기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 회사의 차입금과 관련하여 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공처 특수관계자 회사와의 관계 당기말 전기말 보증내역 보증금액 차입금액 보증금액 차입금액 대구은행 구정모 대표이사 12,000,000 2,900,000 12,000,000 - 당좌대출 18,000,000 15,000,000 18,000,000 15,000,000 일반자금대출 산업은행 12,000,000 10,000,000 - - 일반자금대출 합 계 42,000,000 27,900,000 30,000,000 15,000,000 (8) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 478,500 406,000 퇴직급여 235,550 275,850 (*) 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 등기 사외이사, 감사를 포함하였습니다.37. 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 당기말 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 965,274 965,274 단기금융상품 525,000 525,000 당기손익-공정가치금융자산(유동) 15,543,078 15,543,078 상각후원가채무증권(유동) 1,330 1,330 매출채권 8,161,989 8,161,989 미수금 328,771 328,771 기타금융자산(유동) 18,042,893 18,042,893 장기금융상품 402,781 402,781 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 7,251,465 7,251,465 기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동) 43,804,151 43,804,151 상각후원가채무증권(비유동) 504,255 504,255 기타금융자산(비유동) 1,495,220 1,495,220 합 계 97,026,207 97,026,207 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 전기말(*1) 장부금액 공정가치 금융자산(*1) 현금및현금성자산 1,598,614 1,598,614 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산(*2) 77,897,549 77,897,549 합 계 79,496,163 79,496,163 (*1) 대여금및수취채권, 만기보유금융자산, 상각후원가로 측정하는 금융부채 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익- 공정가치금융자산 - 15,543,078 7,251,465 22,794,543 기타포괄손익-공정가치금융자산 42,855,061 - 949,090 43,804,151 합 계 42,855,061 15,543,078 51,055,616 66,598,694 당기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 매도가능금융자산 51,672,358 - 26,225,192 77,897,550 당기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다 38. 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 시장위험 ① 외환위험당사는 당기말 현재 외화자산 및 부채가 없으므로 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다.② 주가변동위험 보고기간말 현재 당사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있으며 이에따른 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말 현재의 주가가 변동하였을 경우 이러한 변동이 당사의 세전순이익과 자본에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주가의 변동 세전순이익에 미치는 효과 자본에 미치는 효과 당기말 10% - 4,285,506 -10% - 4,285,506 전기말 10% 5,172,004 5,172,004 -10% (5,172,004) (5,172,004) 상기의 분석은 다른 변수들은 일정하며 당사가 보유하고 있는 지분상품은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 자본이 증가 또는 감소될 수 있습니다. ③ 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.당사의 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며, 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 또한, 당사는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래를 하고 있고, 이에 따른 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 지분증권을 제외한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 50(당) 기 제 49(전) 기 현금및현금성자산 965,274 1,598,614 단기금융상품 525,000 1,125,281 당기손익-공정가치금융자산 15,543,078 - 상각후원가채무증권 1,330 - 만기보유금융자산 - 213,360 매출채권 8,161,989 9,719,767 미수금 328,771 398,917 기타금융자산 18,042,893 8,074,819 장기금융상품 402,781 2,500 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 7,251,465 - 상각후원가채무증권(비유동) 504,255 - 만기보유금융자산(비유동) - 384,295 기타금융자산(비유동) 1,495,220 1,607,953 합 계 53,222,056 23,125,507 (3) 유동성 위험 유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한, 당사는 적정규모의 예금을 신용도가 우수한 주요 금융기관에 예치하고 있고, 갑작스런 유동성위험 발생에 대비하여 금융기관에 할인어음, 일반자금대출 등의 차입한도를 유지하고 있으며, 당사의 경영진은 영업활동에 의한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년 이상 5년 미만 합 계 당기말 매입채무 1,398,191 - 1,398,191 차입금 62,900,000 - 62,900,000 기타금융부채 28,463,208 - 28,463,208 예수보증금 3,040,612 1,537,000 4,577,612 전기말 매입채무 1,358,735 - 1,358,735 차입금 43,000,000 - 43,000,000 기타금융부채 31,483,874 - 31,483,874 예수보증금 2,631,307 1,607,268 4,238,605 (4) 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채와 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다. (단위 : 천원) 구 분 제 50(당) 기 제 49(전) 기 총부채(A) 133,054,739 120,563,356 총자본(B) 324,090,382 351,279,678 부채비율(A/B) 41.05% 34.32% 39. 영업부문 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다. 40. 회계정책의 변경 (1) 기초이익잉여금의 변동기준서 제1109호와 제1115호의 적용으로 인해 변경된 기초이익잉여금 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 조정 내역 금액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 231,194,258 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 7,156,460 기준서 제1115호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 90,018 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 238,440,736 (2) 금융상품의 분류 및 측정 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 비고 기업회계기준서 기업회계기준서 기업회계기준서 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류 제1109호에 따른 분류 제1039호에 따른 장부금액 제1109호에 따른 장부금액 지분상품(상장주식 등) (a) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 52,862,448 52,862,448 지분상품(주식형펀드) (b) 매도가능금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 26,225,192 26,225,192 매출채권 및 기타금융자산 (c) 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 19,801,457 19,801,457 현금및현금성자산 등 (c) 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 3,324,050 3,324,050 총 금융자산 102,260,830 102,260,830 (a) 지분상품(상장주식 등)은 당사가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼 당사는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.(b) 지분상품(주식형펀드)은 단기 투자 목적의 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼 당사는 최조 적용일에 이러한 투자자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다. 당기말 주식형펀드 지분상품의 평가손실은 3,442,553천원입니다.(c) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과기타금융자산은 상각후원가측정 금융자산으로 분류됩니다.(3) 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 전환효과는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 2018년 1월 1일 적용효과 이익잉여금 반품권이 부여된 거래 (69,247) 수행의무의 식별 및 거래가격의 배분 159,265 2018년 1월 1일 적용 효과 90,018 (4) 당기말 현재 재무상태표에 미치는 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같으며, 당사의 동일자로 종료되는 현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (단위 : 천원) 구 분 공시금액 조정효과 제1115호 반영전 금액 자 산 Ⅰ.유동자산 67,439,683 251,804 67,187,879 현금및현금성자산 965,274 - 965,274 단기금융상품 525,000 - 525,000 당기손익-공정가치금융자산 15,543,078 - 15,543,078 상각후원가채무증권 1,330 - 1,330 매출채권 8,161,989 - 8,161,989 미수금 328,771 - 328,771 재고자산 8,998,277 251,804 8,746,473 기타금융자산 18,042,893 - 18,042,893 당기법인세자산 123,285 - 123,285 기타유동자산 1,681,342 - 1,681,342 매각예정비유동자산 13,068,444 - 13,068,444 Ⅱ.비유동자산 389,705,438 - 389,705,438 장기금융상품 402,781 - 402,781 당기손익-공정가치금융자산 7,251,465 - 7,251,465 기타포괄손익-공정가치금융자산 43,804,151 - 43,804,151 상각후원가채무증권 504,255 - 504,255 기타금융자산 1,495,220 - 1,495,220 종속기업및관계기업투자주식 50,168,433 - 50,168,433 유형자산 266,522,376 - 266,522,376 투자부동산 19,189,108 - 19,189,108 무형자산 300,465 - 300,465 기타비유동자산 67,184 - 67,184 자 산 총 계 457,145,121 251,804 456,893,317 부 채 - - - Ⅰ.유동부채 107,175,700 187,137 106,988,563 매입채무 1,398,191 - 1,398,191 단기차입금 62,900,000 - 62,900,000 기타금융부채 28,463,208 - 28,463,208 기타유동부채 11,052,019 (134,535) 11,186,554 예수보증금 3,040,612 - 3,040,612 반품충당부채 321,672 321,672 - Ⅱ.비유동부채 25,879,038 - 25,879,038 예수보증금 1,537,000 - 1,537,000 순확정급여부채 3,294,412 - 3,294,412 기타비유동부채 120,705 - 120,705 이연법인세부채 20,926,922 - 20,926,922 부 채 총 계 133,054,739 187,137 132,867,602 자 본 - - - Ⅰ.자본금 54,129,465 - 54,129,465 Ⅱ.자본잉여금 69,291,642 - 69,291,642 Ⅲ.기타자본항목 (43,755,992) - (43,755,992) Ⅳ.기타포괄손익누계액 27,772,795 - 27,772,795 Ⅴ.이익잉여금 216,652,472 64,667 216,587,805 자 본 총 계 324,090,382 64,667 324,025,715 부 채 와 자 본 총 계 457,145,121 64,667 457,080,454 (5) 당기말 현재 현재 포괄손익계산서에 미치는 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공시금액 조정효과 제1115호 반영전 금액 Ⅰ. 매출액 106,226,540 (29,336) 106,255,876 Ⅱ. 매출원가 39,851,338 (3,986) 39,855,324 Ⅲ. 매출총이익 66,375,202 (25,351) 66,400,553 Ⅶ. 판매비와관리비 80,872,085 - 80,872,085 Ⅴ. 영업이익 14,496,884 (25,351) 14,471,533 Ⅵ. 기타수익 988,356 - - Ⅶ. 기타비용 1,572,075 - - Ⅷ. 금융수익 1,288,081 - - Ⅸ. 금융비용 6,577,938 - - Ⅹ. 법인세비용차감전순이익 20,370,461 (25,351) 20,345,110 ⅩⅠ. 법인세비용 (759,078) - (759,078) ⅩⅡ. 당기순이익 19,611,382 (25,351) 19,586,031 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준) 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 장부금액 대손충당금설정률 제 50 기 매출채권 8,161,989 - 8,161,989 - 미수금 1,007,540 (174,606) 832,934 17.3 장기미수금(*1) 3,702,083 (3,702,083) - 100.0 대출채권(*2) 122,326,145 (6,294,922) 116,031,223 5.1 합 계 135,197,757 (10,171,611) 125,026,146 7.5 제 49 기 매출채권 10,483,945 - 10,483,945 - 미수금 511,221 (174,606) 336,615 34.2 장기미수금(*1) 3,702,083 (3,702,083) - 100.0 대출채권(*2) 106,651,664 (2,099,235) 104,552,429 2.0 합 계 121,348,913 (5,975,924) 115,372,989 4.9 제 48 기 매출채권 5,893,739 - 5,893,739 - 미수금 498,094 (137,683) 360,411 27.6 장기미수금(*1) 3,702,083 (3,702,083) - 100.0 대출채권(*2) 102,633,478 (1,906,312) 100,727,166 1.9 합 계 112,727,394 (5,746,078) 106,981,316 4.9 (*1)장기미수금으로 회수가 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. (*2)대출채권장부금액은 이연대출부대수익 42백만원을 가산하기전 장부금액입니다. 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제 50 기 제 49 기 제 48 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,975,924 5,746,078 5,951,214 2. 회계정책 변경효과 2,313,457 - - 3. 순대손처리액 (33,665) 263,640 (225,377) ① 대손처리액(상각채권액) (119,561) 36,923 (330,000) ② 상각채권회수액 81,365 226,717 104,623 ③ 기타증감액(제각) 4,531 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,915,895 (33,794) 20,241 4. 기말 대손충당금 잔액합계 10,171,611 5,975,924 5,746,078 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는 지를 매 보고기간 말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우는 손상차손(이하 '대손')을 인식하고 있습니다. a) 매출채권의 구분대손설정 대상 채권을 개별적 검토채권과 집합적 검토채권으로 구분합니다. 구분 내용 정상채권 대손충당금 없음 손상징후발생채권 개별적 검토채권 1) 현금흐름을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 ① 화의, 법정관리가 진행중인 채권 ② 재조정약정이 체결된 채권 2) 현금흐름을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 ① 부도채권(부도어음 포함) ② 파산, 청산중인 회사의 채권 ③ 소송 진행중인 채권 - 판결전 : 패소가능성이 높다고 판단되는 경우 - 판결후 : 패소판결이 내려진 경우 ④ 강제집행절차가 진행중인 채권 ⑤ 법적청구권이 소멸한 채권 ⑥ 기타 개별적으로 검토하기로 판단한 채권 - 채권회수에 대한 분쟁이 3년이상 지속된 경우 - 회수에 따른 비용이 채권 금액을 초과하는 경우 - 채무자가 사망한 경우 집합적 검토 채권 ① 개별적 검토를 수행하지 아니한 채권 ② 상기 개별적 검토 채권에 속하는 채권 중 충당금을 설정하지 아니하는 채권 b) 대손설정 - 개별적 검토 채권 경우 ① 현금흐름을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 - (단기)매출채권 : 미래현금흐름과 장부가액의 차이를 대손으로 인식합니다. - 장기매출채권 : 최초의 할인율을 적용하여 미래 현금흐름을 할인한 현재가치와 장부가액의 차이를 대손으로 인식하고 있습니다. ② 현금흐름을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 해당 개별적 검토 채권을 담보설정분과 담보 미설정 분으로 구분하여, 담보설정분 중담보인정비율에 해당하는 채권은 대손충당금 설정대상에서 제외하고, 그외 채권은 손상사건의 종류별로 대손 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. - 담보인정비율: 담보설정액 중 실제로 회수가능할 것으로 인정되는 비율 c) 대손설정 - 집합적 검토 채권의 경우 ① 매출채권을 연체기간 별로 그룹핑한 후 연체기간에 따른 대손경험율을 적용하여 대손충당금 설정합니다. ② 대손경험율의 적정성은 매 회계년도말 검토하고 있습니다. 4) 당해 사업연도별 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 장기미수금 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 8,161,989 10,483,945 830,052 335,818 - - 소 계 8,161,989 10,483,945 830,052 335,818 - - 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 - - - - - - 3개월 초과 6개월 이하 - - - 122 - - 6개월 초과 - - 2,882 675 - - 소 계 - - 2,882 797 - - 손상채권 3개월 이하 - - - - - - 3개월 초과 6개월 이하 - - - - - - 6개월 초과 - - 174,606 174,606 3,702,083 3,702,083 소 계 - - 174,606 174,606 3,702,083 3,702,083 합 계 8,161,989 10,483,945 1,007,540 511,221 3,702,083 3,702,083 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자 들과 관련되어 있습니다. 나. 재고자산 현황(연결기준) 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 계정과목 제50기 제49기 제48기 비고 백 화 점 매 장 상 품 8,998,277 7,669,179 6,077,249 합 계 8,998,277 7,669,179 6,077,249 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 1.3% 1.1% 0.9% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.6회 5.3회 7.6회 2) 재고자산 실사내역 등 ① 실사일자 - 연간 1회 매장영업시간 개점전 재고실사를 실시 - 당사의 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고내역 확인절차 수행 ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 재고자산 실사시 당사 내부통제시스템에 따라 외부감사인 참여 및 입회하에 재고실사를 실시 ③ 장기체화재고 등 현황 (단위 : 천원, %) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 상 품 402 402 402 - 합 계 402 402 402 - 다. 채무증권 발행실적 등(연결기준) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 1)채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)대백아울렛 회사채 사모 2013년 12월 10일 20,000 6.00 - 2016년 02월 10일 상환 NH투자증권 (주)대백아울렛 회사채 사모 2015년 02월 12일 13,000 6.00 - 2016년 02월 12일 상환 NH투자증권 (주)대백아울렛 회사채 사모 2014년 12월 26일 12,000 6.00 - 2015년 12월 26일 상환 NH투자증권 합 계 - - - 45,000 6.00 - - - - 2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 ▷ 해 당 사 항 없 음 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 3) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ▷ 해 당 사 항 없 음 4) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ▷ 해 당 사 항 없 음 5) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ▷ 해 당 사 항 없 음 6) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ▷ 해 당 사 항 없 음 7) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ▷ 해 당 사 항 없 음