대구백화점 사업보고서 (2017.12)
3. 연결재무제표 주석

제 49(당) 기 2017년 12월 31일 현재
제 48(전) 기 2017년 03월 31일 현재
주식회사 대구백화점과 그 종속회사

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 대구백화점(이하 "지배기업")은 1969년 12월 26일자로 설립되었으며, 1988년 10월 10일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주권이 상장되었습니다. 당기말 현재 지배기업은 대구광역시 중구 동성로에 본사를 두고 있으며, 백화점업을 주영업 목적으로 하고 있습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어있습니다.한편, 지배기업은 2017년 6월 23일자 정기주주총회의 결의에 따라 당기부터 회계연도 종료일을 3월 31일에서 12월 31일로 변경하였습니다. 따라서 2017년 12월 31일로 종료되는 사업연도는 2017년 4월 1일부터 2017년 12월 31일까지의 9개월입니 다. (2) 종속기업의 현황① 당기말과 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

법인명	소재지	주요영업활동	결산일	자산	부채	영업수익	당기순이익	총포괄손익	지분율(%)

주식회사 대백저축은행(*)	대한민국	금융업	12월 31일	141,232,500	122,541,289	6,182,211	1,503,652	1,091,926	42.91

주식회사 대백아울렛	대한민국	소매업	12월 31일	171,198,989	136,587,008	8,521,745	(6,873,374)	(6,947,299)	100.00

(*) 종속기업에 대한 지배기업의 지분율은 50%를 초과하지 아니하나, 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려시 지배기업은 의사결정과정에서 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있으므로 연결대상 종속기업으로 판단하였습니다.② 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

법인명	소재지	주요영업활동	결산일	자산	부채	영업수익	당기순이익	총포괄손익	지분율(%)

주식회사 대백저축은행(*)	대한민국	금융업	12월 31일	127,305,295	109,706,010	7,733,364	2,043,763	1,918,156	42.91

주식회사 대백아울렛	대한민국	소매업	12월 31일	149,496,612	107,937,333	-	(2,385,028)	(2,385,028)	100.00

(*) 종속기업에 대한 지배기업의 지분율은 50%를 초과하지 아니하나, 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려시 지배기업은 의사결정과정에서 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있으므로 연결대상 종속기업으로 판단하였습니다.2. 재무제표 작성기준 연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 연결재무제표는 2018년 2월 22일자 이사회에서 승인되었으며, 2018년 3월 23일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ·공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 ·공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 ·확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업은 지배기업의 기능통화와 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단

연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.·주석 1 : 연결범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부

·주석 28 : 특정매입원가 - 본인 또는 대리인으로서의 활동② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.·주석 36 : 우발부채와 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정·주석 24 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정·주석 33 : 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용·주석 19 : 매각예정비유동자산 - 유의적인 관측불가능한 투입변수③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가 부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고 되고 있습니다.

평가 부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가 부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

·수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격

·수준2 : 수준1의 공시가격이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수

·수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. ·주석 38 : 공정가치

3. 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2017년 4월 1일부터 최초로 적용되는 제·개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)동 개정사항은 재무제표 이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동(현금흐름에서생기는 변동과 비현금 변동을 모두 포함)을 평가할 수 있는 공시를 요구하고 있습니다. 당기에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석 35번에 기술되어 있으며, 동 개정사항의 경과규정에 따라 이전 기간의 비교정보는 표시하지 않았습니다. 추가 공시사항 이외에는 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

연결실체는 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 중 기업회계기준서 제1102호 '타 기업에 대한 지분의 공시'에 대한 개정사항을 당기에 최초적용하였으며, 시행일이 도래하지 않은 기타 개정사항은 조기 도입하지 아니하였습니다.

4. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결① 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.② 비지배지분 비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본 거래로 회계처리하고 있습니다.③ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

④ 내부거래제거 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다 .(2) 현금및현금성자산 연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 금융자산연결실체는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.③ 대여금및수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.④ 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.(4) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.③ 매도가능금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익 으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(5) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.(6) 재고자산재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 원가는 소매재고법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.(7) 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건 물	7 ~ 60 년

구 축 물	20 ~ 40 년

차량운반구	4 ~ 5 년

기타의유형자산	4 ~ 20 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.(8) 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

산업재산권	5 년

소프트웨어	5 년

(9) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~54년동안 정액법으로 상각됩니다.(10) 비금융자산의 손상재고자산, 이연법인세자산, 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계 없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.③ 금융부채의 제거금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.(12) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결실체가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.(13) 종업원급여① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 기타장기종업원급여연결실체는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여연금제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.③ 퇴직급여 : 확정급여제도연결실체는 확정급여제도의 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리사에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(14) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(15) 수익수익은 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 특정요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.① 재화의 판매연결실체는 백화점 매장 및 아울렛 매장을 통해 다양한 상품을 판매하고 있으며, 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결실체가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.② 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 용역 제공 거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 용역이 제공되는 시점에서 수익을 인식하고 용역 제공 거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 연결실체가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야할 금액을 차감한 순액을 수익으로 인식하고 있습니다.③ 이연수익연결실체는 매출거래의 일부로서 재화나 용역을 구매하는 고객에게 보상점수(포인트또는 상품권)를 제공하는 고객충성제도를 시행하고 있으며, 보상점수를 제공받은 고객은 보상점수를 사용하여 재화나 용역을 무상 또는 할인 구매할 수 있습니다. 연결실체는 고객우대제도와 관련하여 최초 매출시점에 포인트 및 상품권 해당액을 식별하여 이연수익으로 인식하고 있으며, 향후 보상점수를 사용하는 시점에 매출로 인식하고 있습니다.(16) 금융수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.(17) 외화외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.(18) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(19) 미적용 제ㆍ개정 기준서재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐만 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐만 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

계약상 현금흐름 특성/사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.예비영향평가 결과에 따르면 연결실체는 매도가능지분상품 중 장기 투자 목적의 지분상품은 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 가지고 있습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.2017년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채에 해당되는 항목이 없는 바, 관련 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

한편, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식을 적용할 것을 요구하고 있습니다.동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초적용일에 인식하도록 소급하여 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 2017년 12월 31일 현재 회계, 전산 부서 소속직원으로 구성되고 필요 시 실무 부서의 도움을 받는 TF팀을 구성하였습니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. ① 반품권이 부여된 거래고객에게 반품을 허용하는 계약의 경우 현재 합리적으로 반품을 추정할 수 있고 수익의 다른 조건을 모두 충족하는 경우 수익을 인식하고 있습니다. 만약 합리적인 추정이 불가능 한 경우 수익인식은 반품기간이 종료되거나 반품을 합리적으로 추정할 수 있을 때까지 이연하고 있습니다.기업회계기준 제1115호에서는 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 수익을 인식하도록 하고 있습니다. 그 결과로 연결실체의 반품을 합리적으로 추정을 할 수 없는 계약의 경우 반품기간이 종료되거나 반품의 합리적인 추정이 가능해지는 시점보다 이른 시점에 수익을 인식할 것으로 기대됩니다.2018년 1월 1일 현재 완료되지 않은 계약의 회계처리의 변경으로 인하여 이익잉여금이 약 83,227천원 감소할 것입니다. 이러한 변동의 영향으로 연결재무제표의 환불부채가 증가하고 반품자산을 회수할 권리에 대한 새로운 자산을 인식할 것입니다.② 수행의무의 식별 및 거래가격의 배분 연결실체에 의하여 운영되는 고객충성제도에 대하여 현재 수익은 잔여가치법을 사용하여 상품과 보상점수(이하 '포인트')에 배분하고 있습니다. 즉, 거래대가는 포인트의공정가치에 근거하여 배분하고, 나머지 대가를 상품에 배분하고 있습니다. 포인트에 배분된 대가는 이연하여 포인트가 회수되거나 만료되었을 때 수익을 인식하고 있습니다.기업회계기준 제1115호에서는 포인트와 상품을 상대적 개별판매가격을 기초하여 배분하도록 하고 있습니다. 결과적으로 거래대가의 적은 부분이 포인트에 배분 될 예정이며, 이연되는 수익금액은 감소할 것입니다.이러한 변경으로 인하여 2018년 1월 1일 현재 이연수익이 약 165,630천원 감소하고,이익잉여금이 약 165,630천원 증가 할 것입니다.2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 연결실체가 이용할 수 있는 추가 정보등에 따라 변경될 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야하는 모형으로 대체됩니다.사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스 변경의 영향을 반영하여 조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.기업회계기준서 제1017호에서는 이러한 리스에 대한 사용권자산이나 향후 리스료 지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다. 연결실체의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며 따라서 연결실체가 동기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 연결실체는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다.동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다.- 기업회계기준서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)이 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성 부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 기업은 동 해석서를 소급적 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. 전진적 적용에는 특정 경과규정이 적용됩니다.연결실체는 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가가 없음으로, 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 영향을 미치지 않을 것이라고 예상하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목을 선택할 수 있고, 그러한 선택을 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초로 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대한 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다. 게다가 연결실체는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,836,226	-	-	1,836,226

예치금(유동)	17,238,244	-	-	17,238,244

예치금(비유동)	5,270,436	-	-	5,270,436

단기금융상품	925,281	-	-	925,281

장기금융상품	2,500	-	-	2,500

매도가능금융자산(유동)	-	25,605,258	-	25,605,258

매도가능금융자산(비유동)	-	59,899,541	-	59,899,541

만기보유금융자산(유동)	-	-	213,360	213,360

만기보유금융자산(비유동)	-	-	384,295	384,295

매출채권	10,483,945	-	-	10,483,945

미수금	336,615	-	-	336,615

대출채권(유동)	67,696,621	-	-	67,696,621

대출채권(비유동)	36,912,229	-	-	36,912,229

기타금융자산(유동)	4,677,294	-	-	4,677,294

기타금융자산(비유동)	2,025,998	-	-	2,025,998

합 계	147,405,389	85,504,799	597,655	233,507,843

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

단기매매	당기손익인식지정

현금및현금성자산	2,231,359	-	-	-	-	2,231,359

예치금(유동)	11,119,194	-	-	-	-	11,119,194

예치금(비유동)	5,000,000	-	-	-	-	5,000,000

단기금융상품	1,553,120	-	-	-	-	1,553,120

단기매매금융자산	-	49,140	-	-	-	49,140

장기금융상품	2,500	-	-	-	-	2,500

매도가능금융자산(유동)	-	-	-	25,562,405	-	25,562,405

매도가능금융자산(비유동)	-	-	-	57,333,953	-	57,333,953

만기보유금융자산(유동)	-	-	-	-	12,170	12,170

만기보유금융자산(비유동)	-	-	-	-	582,876	582,876

당기손익인식금융자산	-	-	1,018,461	-	-	1,018,461

매출채권	5,893,739	-	-	-	-	5,893,739

미수금	360,410	-	-	-	-	360,410

대출채권(유동)	60,023,668	-	-	-	-	60,023,668

대출채권(비유동)	40,826,031	-	-	-	-	40,826,031

기타금융자산(유동)	1,357,644	-	-	-	-	1,357,644

기타금융자산(비유동)	1,850,865	-	-	-	-	1,850,865

합 계	130,218,530	49,140	1,018,461	82,896,358	595,046	214,777,535

(2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

제 49(당) 기	제 48(전) 기

매입채무	4,160,264	1,536,320

예수부채(유동)	113,192,649	102,536,118

예수부채(비유동)	4,863,663	3,706,240

단기차입금	99,155,532	35,133,026

장기차입금	65,000,000	93,650,040

기타금융부채	37,847,142	31,158,787

예수보증금(유동)	2,631,337	2,748,094

예수보증금(비유동)	1,949,768	1,029,268

합 계	328,800,355	271,497,893

(3) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(708,697)	1,826,150

처분손익(당기손익)	430,860	920,608

이자수익	203,526	1,731

배당수익	636,828	85,400

만기보유금융자산

이자수익	9,217	9,492

손상차손	(2,736)	-

당기손익인식금융자산	-

단기매매증권평가손실	(9,520)	(92,702)

단기매매증권처분손익	129,328	159,315

단기매매증권배당금	-	6,434

당기손익인식금융자산평가손익	-	18,461

당기손익인식금융자산처분손익	1,853	79,423

대여금및수취채권

이자수익	5,098,010	5,968,669

대손충당금환입(상각비)	(3,129)	-

상각후원가로측정하는 금융부채

이자비용	(3,547,022)	(398,041)

6. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

현금	958,370	1,025,834

보통예금	806,258	1,059,248

보통예치금	71,598	146,277

합 계	1,836,226	2,231,359

(2) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

단기금융상품

특정정기예금	895,281	1,523,120

정기예금	30,000	30,000

소 계	925,281	1,553,120

장기금융상품

당좌개설보증금	2,500	2,500

합 계	927,781	1,555,620

(3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장·단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처	제 49(당) 기	제 48(전) 기	사용제한내용

단기금융상품	(주)한국씨티은행	-	26,400	카드제휴관련 예치금

(주)한국씨티은행	400,281	381,220	예수보증금 관련 질권설정

(주)대구은행	-	435,000	예수보증금 관련 질권설정

(주)대구은행	30,000	30,000	상품권 제휴 질권설정

장기금융상품	(주)대구은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

합 계	432,781	875,120

7. 예치금(1) 당기말과 전기말 현재 타 금융회사 및 상호저축은행중앙회 등에 예치한 유동·비유동 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예치기관	제 49(당) 기	제 48(전) 기

중앙회예치금	상호저축은행중앙회	10,000,000	6,000,000

지급준비예치금	상호저축은행중앙회	5,271,632	5,000,000

기타예치금	하나금융투자 주식회사 등	7,237,048	5,119,194

합 계	22,508,680	16,119,194

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처	제 49(당) 기	제 48(전) 기	사용제한내용

중앙회예치금	상호저축은행중앙회	3,000,000	3,000,000	내국환업무 및 자기앞수표 발행 업무 담보제공

지급준비예치금	5,271,632	5,000,000	지급준비자산 제공

합 계	8,271,632	8,000,000

8. 단기매매금융자산보고기간 종료일 현재 단기매매금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내역	제 49(당) 기	제 48(전) 기

취득원가	공정가치(*)	장부금액	취득원가	공정가치(*)	장부금액

지분증권	엘에스전선아시아	-	-	-	56,000	49,140	49,140

(*) 상기 유가증권은 시장가격을 적용하여 산정된 공정가치로 평가하였습니다.

9. 당기손익인식금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

주가지수연계펀드(ELF)	-	1,018,461

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서 상 '금융수익' 및 '금융비용'(주석 32 참조)으로 표시하였습니다.

10. 매도가능금융자산과 만기보유금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

지분증권-상장주식	52,252,608	57,704,553

지분증권-비상장주식	1,190,090	1,190,090

수익증권	26,225,192	19,967,857

기타매도가능증권	5,591,679	3,677,112

국공채(*)	245,230	356,745

합 계	85,504,799	82,896,357

(*) 상호저축은행업법 등 관련규정에 따라 보유하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	제 49(당) 기	제 48(전) 기

보유주식수	지분율(%)	취득원가	시 가(*1)	장부가액	장부가액

(주)DGB금융지주	102,683	0.06%	767,214	1,083,306	1,083,306	1,114,111

(주)대구방송	6,300,000	6.30%	3,150,000	4,063,500	4,063,500	5,575,500

(주)현대홈쇼핑(*2)	382,600	3.19%	1,913,000	46,103,300	46,103,300	48,781,500

(주)현대그린푸드	67,057	0.07%	153,000	1,002,502	1,002,502	1,049,442

(주)LG전자	-	0.00%	-	-	-	679,000

SK하이닉스	-	0.00%	-	-	-	505,000

합 계	5,983,214	52,252,608	52,252,608	57,704,553

(*1) 연결실체는 취득원가와 시가의 차액에 대하여 자본항목에 반영되는 법인세효과를 차감한 금액을 기타포괄손익누계액(매도가능증권평가손익)으로 계상하고 있습니다.(*2) (주)현대홈쇼핑 주식은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석36 참조).

(3) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	제 49(당) 기	제 48(전) 기

보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

(주)엑스코	189,818	0.42%	949,090	949,090	949,090

(주)대구시민프로축구단	20,000	0.61%	100,000	100,000	100,000

기업구조조정조합출자금	-	3.70%	141,000	141,000	141,000

합 계	1,190,090	1,190,090	1,190,090

(4) 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

국공채-유동	213,360	12,170

국공채-비유동	384,295	582,876

합 계	597,655	595,046

(5) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

기초금액	82,896,357	89,122,984

취득	6,616,300	-

처분	(3,075,159)	(7,494,047)

평가손익(법인세 효과 반영전)	(932,699)	1,267,420

기말금액	85,504,799	82,896,357

11. 매출채권과 미수금(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권과 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	10,483,945	-	10,483,945	5,893,739	-	5,893,739

미수금	511,221	(174,606)	336,615	498,094	(137,683)	360,411

장기미수금(*)	3,702,083	(3,702,083)	-	3,702,083	(3,702,083)	-

합 계	14,697,249	(3,876,689)	10,820,560	10,093,916	(3,839,766)	6,254,150

(*) 장기미수금으로 회수가 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권과 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	장기미수금

당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	10,483,945	5,893,739	335,818	359,713	-	-

소 계	10,483,945	5,893,739	335,818	359,713	-	-

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 초과 6개월 이하	-	-	122	50	-	-

6개월 초과	-	-	675	648	-	-

소 계	-	-	797	698	-	-

손상채권(*2)

6개월 초과	-	-	174,606	137,683	3,702,083	3,702,083

소 계	-	-	174,606	137,683	3,702,083	3,702,083

합 계	10,483,945	5,893,739	511,221	498,094	3,702,083	3,702,083

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 않은 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.(*2) 보고기간 종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 미수금 174,606천원, 장기미수금 3,702,083천원입니다.

연결실체는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 미수금(장기미수금 포함)에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	증가	제각	당기말

미수금	3,839,766	36,923	-	3,876,689

② 전기(단위 : 천원)

구 분	전기초	제각	전기말

미수금	4,169,766	(330,000)	3,839,766

12. 대출채권(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

할인어음	173,789	351,179

예적금담보대출	447,500	161,015

일반자금대출	105,613,222	101,580,117

종합통장대출	383,314	462,317

기타대출채권	33,839	78,850

소 계	106,651,664	102,633,478

이연대출부대수익(+)	56,421	122,533

대손충당금(-)	(2,099,235)	(1,906,312)

대출채권 순장부금액	104,608,850	100,849,699

(2) 당기말과 전기말 현재 이연대출부대수익을 제외한 연결실체의 대출채권 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

채권잔액	대손충당금	장부금액	채권잔액	대손충당금	장부금액

할인어음	173,789	(1,137)	172,652	351,179	(2,177)	349,002

예적금담보대출	447,500	-	447,500	161,015	-	161,015

일반자금대출	105,613,222	(2,071,345)	103,541,877	101,580,117	(1,825,609)	99,754,508

종합통장대출	383,314	(8,588)	374,726	462,317	(19,000)	443,317

기타대출채권	33,839	(18,165)	15,674	78,850	(59,526)	19,324

합 계	106,651,664	(2,099,235)	104,552,429	102,633,478	(1,906,312)	100,727,166

(3) 당기말과 전기말 현재 이연대출부대수익을 제외한 연결실체의 대출채권 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구 분	할인어음	예적금담보대출	일반자금대출	종합통장대출	기타대출채권	합 계

3개월이내	157,789	279,500	24,132,439	270,436	33,839	24,874,003

6개월이내	16,000	70,000	20,378,572	25,973	-	20,490,545

1년이내	-	98,000	24,021,471	86,905	-	24,206,376

2년이내	-	-	37,080,740	-	-	37,080,740

합 계	173,789	447,500	105,613,222	383,314	33,839	106,651,664

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	할인어음	예적금담보대출	일반자금대출	종합통장대출	기타대출채권	합 계

3개월이내	311,378	126,015	22,611,970	107,743	78,850	23,235,956

6개월이내	39,800	10,000	17,711,970	201,080	-	17,962,850

1년이내	-	25,000	20,112,313	153,494	-	20,290,807

2년이내	-	-	41,143,865	-	-	41,143,865

합 계	351,178	161,015	101,580,118	462,317	78,850	102,633,478

(4) 당기와 전기의 대출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

기초금액	1,906,312	1,781,448

대손상각비(환입)	(33,794)	20,241

상각채권 추심	226,717	104,623

기말금액	2,099,235	1,906,312

13. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

미수수익	1,232,928	707,090

미회수내국환채권	3,315,672	491,927

기타	128,694	158,627

합 계	4,677,294	1,357,644

(2) 당기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

보증금	1,769,998	1,549,865

기타	256,000	301,000

합 계	2,025,998	1,850,865

14. 기타유동자산과 기타비유동자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

선급금	447,887	420,185

선급비용	419,936	1,922,089

기타	5,918	5,917

합 계	873,742	2,348,191

(2) 당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

기타의투자자산	6,635,065	5,479,615

미술품	67,184	67,184

합 계	6,702,249	5,546,799

15. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	7,765,170	(95,991)	7,669,179	6,077,249	-	6,077,249

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

매출원가:

재고자산평가손실	95,991	-

16. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	207,213,491	-	207,213,491	207,771,755	-	207,771,755

건물	298,376,468	(54,050,073)	244,326,395	168,088,276	(50,430,883)	117,657,393

구축물	6,658,931	(2,086,135)	4,572,796	6,243,931	(1,953,138)	4,290,793

차량운반구	600,352	(382,162)	218,190	717,369	(535,198)	182,171

기타의 유형자산	67,388,081	(55,117,354)	12,270,727	64,871,572	(55,306,780)	9,564,792

건설중인자산	744,103	-	744,103	113,033,842	-	113,033,842

합 계	580,981,426	(111,635,724)	469,345,702	560,726,745	(108,225,999)	452,500,746

(2) 당기와 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분/폐기	감가상각비	대체	기말

토지	207,771,755	570,070	(1,469,993)	-	341,659	207,213,491

건물	117,657,393	3,945,416	(3,315,562)	(4,698,586)	130,737,734	244,326,395

구축물	4,290,793	-	-	(132,997)	415,000	4,572,796

차량운반구	182,171	89,300	(3)	(53,278)	-	218,190

기타의 유형자산	9,564,792	5,640,647	(550)	(3,214,430)	280,268	12,270,727

건설중인자산	113,033,842	19,143,263	-	-	(131,433,002)	744,103

합 계	452,500,746	29,388,696	(4,786,108)	(8,099,291)	341,659	469,345,702

② 전기(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분/폐기	감가상각비	대체	기말

토지	207,353,755	-	-	-	418,000	207,771,755

건물	120,630,924	-	-	(3,022,587)	49,056	117,657,393

구축물	4,411,975	47,000	-	(168,182)	-	4,290,793

차량운반구	250,719	-	(3)	(68,545)	-	182,171

기타의 유형자산	10,126,136	4,063,687	(45,522)	(4,585,149)	5,640	9,564,792

건설중인자산	37,476,369	76,888,590	-	-	(1,331,117)	113,033,842

합 계	380,249,878	80,999,277	(45,525)	(7,844,463)	(858,421)	452,500,746

(3) 당기말 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산(*)	장부금액	담보설정금액	설정기관

토지	58,455,394	150,900,000	(주)대구은행 및 주식회사 하나은행

건물	213,889,364

합 계	272,344,758

(*) 부동산담보대출과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석 36 참조).17. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

취득원가	-	-	-	341,658	27,986	369,644

상각누계액	-	-	-	-	(27,985)	(27,985)

장부금액	-	-	-	341,658	1	341,659

(2) 당기와 전기의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초금액	341,658	1	341,659	1,161,657	231,483	1,393,140

처분	-	-	-	(819,999)	(221,890)	(1,041,889)

상각	-	-	-	-	(9,592)	(9,592)

대체	(341,658)	(1)	(341,659)	-	-	-

기말금액	-	-	-	341,658	1	341,659

(3) 당기와 전기의 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

임대수익	-	36,955

운영비용	-	(8,061)

감가상각비	-	(9,592)

18. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권(*)	개발비	영업권	합 계

취득원가	140,304	1,752,232	195,750	115,061	615,382	2,818,729

상각누계액	(128,305)	(1,380,870)	-	(56,318)	-	(1,565,493)

손상누계액	-	-	-	-	(615,382)	(615,382)

장부금액	11,999	371,362	195,750	58,743	-	637,854

(*) 비한정내용연수를 적용하는 무형자산으로서 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하고 있습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권(*)	개발비	영업권	합 계

취득원가	140,304	1,636,220	195,750	217,204	615,382	2,804,860

상각누계액	(124,360)	(1,269,769)	-	(171,274)	-	(1,565,403)

장부금액	15,944	366,451	195,750	45,930	615,382	1,239,457

(2) 당기와 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	영업권	합계

기초금액	15,944	366,451	195,750	45,930	615,382	1,239,457

취득	-	123,490	-	37,431	-	160,921

상각	(3,945)	(118,579)	-	(24,618)	-	(147,142)

손상	-	-	-	-	(615,382)	(615,382)

기말금액	11,999	371,362	195,750	58,743	-	637,854

② 전기(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	영업권	합계

기초금액	14,267	523,751	195,750	63,332	615,382	1,412,482

취득	6,893	72,008	-	9,496	-	88,397

상각	(5,216)	(229,308)	-	(26,898)	-	(261,422)

기말금액	15,944	366,451	195,750	45,930	615,382	1,239,457

19. 매각예정자산당기말과 전기말 현재 연결실체의 매각예정자산은 종속기업인 대백저축은행의 영업활동과 관련한 담보물을 취득한 유입물건으로 연결실체는 지속적으로 부동산시장에서 매각을 추진하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

매각예정 토지	356,850	370,950

매각예정 건물	792,650	825,550

합 계	1,149,500	1,196,500

매각예정자산의 처분손익과 공정가치 하락에 따른 감액손실은 손익계산서 상 '기타수익' 및 '기타비용'(주석30 참조)으로 표시하였습니다.

20. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율(%)	제 49(당) 기	제 48(전) 기

한국증권금융주식회사	2.29 ~ 2.45	22,000,000	-

엔에이치투자증권(주)	3.20	-	2,600,000

하나금융투자 주식회사	3.00	6,000,000	6,000,000

(주)대구은행	3.03 ~ 4.16	50,155,532	26,533,026

주식회사 하나은행	3.07 ~ 3.16	21,000,000	-

합 계	99,155,532	35,133,026

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율(%)	제 49(당) 기	제 48(전) 기

(주)대구은행	3.58 ~ 3.65	50,000,000	63,716,040

주식회사 하나은행	3.28	15,000,000	29,934,000

합 계	65,000,000	93,650,040

21. 예수부채(1) 당기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	연이자율(%)	제 49(당) 기	제 48(전) 기

요구불예금	저축성예금	합 계	요구불예금	저축성예금	합 계

보통예금	0.2	548,538	-	548,538	616,865	-	616,865

별단예금	-	10,345	-	10,345	10,370	-	10,370

자유적립예금	2.0 ~ 6.0	-	73,431	73,431	-	28,525	28,525

정기예금	1.2 ~ 3.0	-	113,615,060	113,615,060	-	101,855,649	101,855,649

정기적금	2.0 ~ 4.8	-	3,629,002	3,629,002	-	3,270,558	3,270,558

재형저축	4.5 ~ 4.8	-	72,550	72,550	-	60,390	60,390

표지어음예수금	1.3 ~ 1.5	-	107,386	107,386	-	400,001	400,001

합 계	558,883	117,497,429	118,056,312	627,235	105,615,123	106,242,358

(2) 당기말과 전기말 현재 예수부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

6개월 이내	61,123,295	44,227,348

1년 이내	52,069,355	54,735,984

1년 초과	4,863,662	7,279,026

합 계	118,056,312	106,242,358

22. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

미지급금	26,403,450	24,101,688

예수금	6,094,239	3,399,843

미지급배당금	130	139

미지급비용	4,133,177	3,049,662

미지급내국환채무	1,216,146	607,455

합 계	37,847,142	31,158,787

23. 기타유동부채와 기타비유동부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

상품권선수금	10,968,309	14,138,168

기타선수금	497,149	675,041

선수수익	1,336	4,291

이연수익	887,767	1,056,821

수입제세	28,024	24,416

기타잡부채	561	21,111

합 계	12,383,146	15,911,848

(2) 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

장기종업원급여부채	97,446	122,348

24. 순확정급여부채 (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	10,561,481	11,798,419

사외적립자산의 공정가치(*)	(7,638,768)	(9,078,225)

합 계	2,922,713	2,720,194

(*) 국민연금전환금 11,963천원(전기말: 21,623천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 연결손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

당기근무원가	1,124,216	1,718,743

순이자원가	48,985	46,194

합 계	1,173,201	1,764,937

(3) 당기와 전기 중 현재 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

기초금액	11,798,419	13,579,203

당기근무원가	1,124,216	1,718,743

이자비용	193,181	266,859

재측정요소:

-인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(234,725)

-재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(207,612)	(301,640)

-경험적조정으로 인한 보험수리적손익	187,336	581,617

제도에서의 지급액	(2,534,059)	(3,811,638)

기말금액	10,561,481	11,798,419

(4) 당기와 전기 중 현재 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

기초금액	9,078,225	11,692,685

이자수익	144,196	220,665

재측정요소:

-사외적립자산의 손익(이자수익 제외)	(141,755)	(25,704)

사용자기여금	145,455	136,704

제도에서의지급액	(1,587,353)	(2,946,125)

기말금액	7,638,768	9,078,225

(5) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

할인율	2.59 ~ 2.92%	2.14 ~ 2.59%

미래임금상승률	2.89 ~ 4.58%	2.90 ~ 4.54%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	가정의 증가	가정의 감소

할인율의 1%변동	(541,787)	612,733

임금상승률의 1%변동	606,080	(546,498)

(7) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1년미만	1년~5년미만	5~10년미만	10년이상	합계

지급액	1,123,804	4,818,676	5,603,519	11,542,452	23,088,451

25. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말 현재 지배기업의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

주식의 종류	발행예정 주식수	주당 액면가액	총발행주식수	자본금

보통주	30,000,000	5,000	10,821,611	54,108,055

우선주	4,282	21,410

합 계	10,825,893	54,129,465

(2) 당기말 현재 연결실체가 보유한 자기주식은 3,157,249주, 장부금액은 44,562,687천원으로 기타자본항목으로 계상되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어있는 주식수는 3,161,531주(전기: 3,151,531주)이며 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

자기주식	3,157,249	3,147,249

우선주	4,282	4,282

합 계	3,161,531	3,151,531

(4) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

주식발행초과금	32,922,510	32,922,510

기타자본잉여금	36,369,132	36,369,132

자기주식처분익	141,078	141,078

합 계	69,432,720	69,432,720

26. 기타포괄손익누계액과 기타자본항목(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

매도가능금융자산평가이익	40,474,992	41,009,850

(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

자기주식	(44,562,687)	(44,440,246)

27. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

법정적립금(*)	26,300,000	26,100,000

임의적립금	212,500,000	212,500,000

미처분이익잉여금	(19,409,338)	(707,462)

합 계	219,390,662	237,892,538

(*) 지배기업은 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 당기와 전기 중 지배기업의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 49(당) 기(처분예정일: 2018년 3월 23일)	제 48(전) 기(처분확정일: 2017년 6월 23일)

Ⅰ.미처분이익잉여금	(7,605,741,768)	3,513,319,633

전기이월이익잉여금	1,381,632,283	9,240,257,764

보험수리적손익	(15,734,710)	29,922,865

당기순이익	(8,971,639,341)	(5,756,860,996)

Ⅱ.임의적립금 등의 이입액	27,000,000,000	-

Ⅲ.이익잉여금 처분액	(1,705,392,700)	(2,131,687,350)

이익준비금	(160,000,000)	(200,000,000)

배당금 주당배당금(률) 보통주: 당기 200원(4%) 전기 250원(5%) 우선주: 당기 250원(5%) 전기 300원(6%)	(1,545,392,700)	(1,931,687,350)

차기이월 미처분이익잉여금	17,688,865,532	1,381,632,283

28. 영업수익당기와 전기의 영업수익에 대한 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

백화점업

상품매출액	193,512,926	296,854,327

특정매입원가	(122,532,940)	(186,672,824)

기타매출액	11,267,294	20,067,828

소 계	82,247,280	130,249,331

금융업

이자수익	5,274,627	6,491,690

유가증권평가 및 처분이익	477,910	794,678

대출채권평가 및 처분이익	-	-

수수료수익	417,862	355,162

배당금수익	11,812	91,833

소 계	6,182,211	7,733,363

아울렛업

상품매출액	28,700,875	-

특정매입원가	(23,261,518)	-

기타매출액	3,082,388	-

소 계	8,521,745	-

연결조정	(2,233,717)	(694,646)

합 계	94,717,519	137,288,048

29. 영업비용당기와 전기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

상품매출원가	27,383,407	46,799,844

이자비용	1,839,060	2,161,649

유가증권평가 및 처분손실	16,327	135,482

수수료비용	749,706	610,252

급여	8,607,395	14,395,777

퇴직급여	1,338,525	1,994,937

기타장기종업원급여	(462)	1,620

복리후생비	2,791,405	4,293,914

지급임차료	959,944	909,205

접대비	88,438	177,718

감가상각비	8,099,291	7,854,055

세금과공과	3,251,695	2,888,378

여비교통비	240,916	414,773

차량유지비	85,313	161,041

통신비	673,519	706,250

수도광열비	4,825,639	4,936,913

소모품비	863,542	960,124

수선비	1,528,800	1,450,104

보험료	195,990	192,272

지급수수료	26,937,924	31,598,149

광고선전비	15,034,662	19,793,055

운반비	1,257,758	1,479,149

포장비	480,377	701,362

대손상각비	-	20,241

교육훈련비	29,511	30,061

무형자산상각비	144,464	261,423

기타	345,334	788,123

합 계	107,768,480	145,715,871

30. 기타수익과 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

유형자산처분이익	575,081	146,986

기타투자자산평가이익	478,721	151,000

매각예정자산처분이익	-	76,034

수입임대료	-	6,930

유입물건운용수익	-	43,327

퇴직연금운용수익	14,941	24,193

투자부동산처분이익	-	435,110

잡이익	740,867	455,342

합 계	1,809,610	1,338,922

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

재고자산감모손실	3,015	21,730

기부금	49,643	60,315

유형자산처분손실	549	34,720

기타투자자산평가손실	37,078	-

매각예정자산처분손실	-	25,000

매각예정자산감액손실	47,000	23,500

유입물건관리비	24,059	75,430

기타의대손상각비	36,923	-

무형자산손상차손	615,382	-

잡손실	137,584	451,633

합 계	951,233	692,328

31. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

재고자산의 변동	(1,591,930)	188,265

상품매입액	28,975,337	46,611,578

이자비용	1,839,060	2,161,649

유가증권평가 및 처분손실	16,327	135,482

수수료비용	749,706	610,252

급여	8,607,395	14,395,777

퇴직급여	1,338,525	1,994,937

기타장기종업원급여	(462)	1,620

복리후생비	2,791,405	4,293,914

지급임차료	959,944	909,205

감가상각비	8,099,291	7,854,055

세금과공과	3,251,695	2,888,378

수도광열비	4,825,639	4,936,913

지급수수료	26,937,924	31,598,149

광고선전비	15,034,662	19,793,055

운반비	1,257,758	1,479,149

무형자산상각비	144,464	261,423

기타	4,531,740	5,602,070

영업비용의 합계	107,768,480	145,715,871

32. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

이자수익	33,858	70,924

배당금수익	636,328	654,275

매도가능증권처분이익	89,086	920,608

당기손익인식금융자산평가이익	-	18,461

당기손익인식금융자산처분이익	1,853	79,423

합 계	761,125	1,743,691

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

이자비용	3,515,690	909,695

만기보유금융자산손상차손	2,736	-

합 계	3,518,426	909,695

33. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

당기법인세 등 부담액

당기손익에 대한 당기법인세부담액	185,635	227,097

전기법인세의 조정사항	-	457

이연법인세

일시적차이의 증감	246,059	334,627

자본에 직접 반영된 법인세비용

법인세효과	223,364	(488,080)

법인세비용	655,058	74,101

(2) 당기와 전기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

법인세비용차감전순이익(손실)	(14,930,548)	(6,947,233)

적용 세율로 계산된 법인세비용	-	-

법인세효과

-기타	(655,058)	74,101

법인세비용(*)	655,058	74,101

(*) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.

(3) 당기와 전기의 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

매도가능증권평가손익	(908,586)	199,889	(708,697)	2,341,218	(515,068)	1,826,150

보험수리적손익	(180,631)	23,475	(157,156)	(122,672)	26,988	(95,684)

합 계	(1,089,217)	223,364	(865,853)	2,218,546	(488,080)	1,730,466

(4) 당기와 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	당기손익항목	기타포괄손익항목	당기말

단기매매금융자산평가손익	(2,094)	2,094	-	-

광고선전비	232,501	(37,192)	-	195,309

매도가능금융자산손상차손	782,473	(23,772)	-	758,701

퇴직급여부채	2,022,914	(137,669)	5,599	1,890,844

장기종업원급여	26,916	(5,478)	-	21,438

미지급금(연차수당부채)	110,901	(13,531)	-	97,370

비업무용자산	101,936	10,340	-	112,276

기타의투자자산평가손실	58,342	(96,941)	-	(38,599)

이월결손금	510,956	(510,956)	-	-

미수이자	(16,855)	395	-	(16,460)

당기손익인식금융자산평가이익	(4,061)	4,061	-	-

감가상각비	4,830	(4,830)	-	-

사외적립자산	(1,881,479)	419,533	17,876	(1,444,070)

매도가능증권평가손익	(11,601,983)	-	199,889	(11,402,094)

토지압축기장충당금	(15,768,647)	-	-	(15,768,647)

기타	(212,091)	(75,477)	-	(287,568)

합 계	(25,635,441)	(469,423)	223,364	(25,881,500)

② 전기(단위 : 천원)

구 분	당기초	당기손익항목	기타포괄손익항목	당기말

당기손익인식금융자산평가손실	3,831	(3,831)	-	-

단기매매금융자산평가손익	(9,845)	7,751	-	(2,094)

광고선전비	261,790	(29,289)	-	232,501

매도가능금융자산손상차손	866,755	(84,282)	-	782,473

퇴직급여부채	2,295,813	(305,530)	32,631	2,022,914

장기종업원급여	32,377	(5,461)	-	26,916

미지급금(연차수당부채)	110,901	-	-	110,901

비업무용자산	233,264	(131,328)	-	101,936

기타의투자자산평가손실	91,639	(33,297)	-	58,342

이월결손금	501,453	9,503	-	510,956

미수이자	(104,809)	87,954	-	(16,855)

당기손익인식금융자산평가이익	-	(4,061)	-	(4,061)

감가상각비	(232,818)	237,648	-	4,830

사외적립자산	(2,262,610)	386,774	(5,643)	(1,881,479)

매도가능증권평가손익	(11,086,915)	-	(515,068)	(11,601,983)

토지압축기장충당금	(15,768,647)	-	-	(15,768,647)

대출채권	(302,132)	302,132	-	-

기타	69,139	(281,230)	-	(212,091)

합 계	(25,300,814)	153,453	(488,080)	(25,635,441)

34. 주당손익(1) 당기와 전기 중 지배기업의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

지배기업지분당기순이익	(16,463,377,840)	(8,188,117,775)

가중평균유통보통주식수(*)	7,664,362	7,674,362

기본주당순이익	(2,148)	(1,067)

(2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

기초	10,821,611	10,821,611

자기주식 효과	(3,157,249)	(3,147,249)

가중평균유통보통주식수	7,664,362	7,674,362

(3) 당기와 전기 중 지배기업이 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다.

35. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

1. 당기순이익	(15,604,943)	(7,021,333)

2. 조정 항목	11,569,566	7,779,004

이자수익	(33,858)	(70,924)

이자비용	3,515,690	909,695

배당금수익	(636,328)	(654,275)

재고자산감모손실	3,015	21,731

감가상각비	8,099,291	7,854,055

유형자산처분손익	(574,531)	(112,266)

투자부동산처분손익	-	(435,111)

무형자산상각비	144,464	261,423

기타비유동자산평가손익	(441,642)	(151,000)

법인세비용	655,058	74,101

대손상각비	-	20,241

대손충당금환입	(33,794)	-

기타의대손상각비	36,923	-

퇴직급여	1,338,525	1,764,937

기타장기종업원급여	(462)	1,620

유가증권평가및처분손익	(552,521)	(1,677,689)

만기보유증권손상차손	2,736	-

매각예정자산처분손익	-	(51,034)

매각예정자산감액손실	47,000	23,500

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(7,710,513)	(20,056,449)

매출채권의 감소(증가)	(5,240,064)	2,170,524

미수금의 감소(증가)	(225,608)	4,340,186

영업 유가증권의 감소(증가)	(615,960)	3,346,859

기타유동자산의 감소(증가)	1,152,358	(1,648,079)

재고자산의 감소(증가)	(1,594,946)	166,535

매입채무의 증가(감소)	2,626,528	(925,477)

미지급금의 증가(감소)	2,575,113	(5,934,734)

기타금융자산의 감소(증가)	(3,324,643)	(20,284)

예수금의 증가(감소)	85,131	(2,995,874)

미지급비용의 증가(감소)	-	(115,127)

기타금융부채의 증가(감소)	4,311,885	(30,608)

기타유동부채의 증가(감소)	(3,265,553)	(2,819,052)

예수보증금의 증가(감소)	803,743	(652,709)

퇴직금의 지급	(2,768,303)	(3,811,638)

사외적립자산의 감소(증가)	1,519,603	2,793,133

장기종업원급여 지급액	(24,440)	(26,440)

대출채권의 감소(증가)	(3,725,357)	(13,893,664)

4. 영업으로부터 창출된 현금흐름	(11,745,890)	(19,298,778)

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

매도가능금융자산의 평가	(708,697)	1,826,150

건설중인 자산의 대체	131,433,002	1,331,117

선급금의 대체	292,000	-

투자부동산의 대체	341,659	-

법정적립금의 적립	200,000	500,000

36. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	한도액	사용액

부동산담보대출(*1)	(주)대구은행	15,000,000	15,000,000

당좌대출약정(*2)	(주)대구은행	10,000,000	-

주식담보대출(*3)	한국증권금융주식회사	22,000,000	22,000,000

주식담보대출(*3)	하나금융투자 주식회사	6,000,000	6,000,000

내국환업무 및 자기앞수표발행	상호저축은행중앙회	5,500,000	-

일반자금대출(*4)	(주)대구은행	15,000,000	10,155,532

시설자금대출(*4)	(주)대구은행	75,000,000	75,000,000

시설자금대출(*4)	주식회사 하나은행	36,000,000	36,000,000

(*1) 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*3) (주)현대홈쇼핑 주식이 담보로 제공되어 있습니다.(*4) 주식회사 대백아울렛의 아울렛 사업을 위한 대출로 토지가 담보로 제공되어 있습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품과 금융기관예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처	제 49(당) 기	제 48(전) 기	사용제한내용

단기금융상품	(주)한국씨티은행	-	26,400	카드제휴관련 예치금

(주)한국씨티은행	400,281	381,220	예수보증금관련 질권설정

(주)대구은행	-	435,000	예수보증금관련 질권설정

(주)대구은행	30,000	30,000	상품권 제휴 질권설정

장기금융상품	(주)대구은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

예치금	상호저축은행중앙회	3,000,000	3,000,000	내국환업무 및 자기앞수표 발행 업무 담보제공

상호저축은행중앙회	5,271,632	5,000,000	지급준비자산 제공

합 계	8,704,413	8,875,120

(3) 상호저축은행법 제15조에 따라 상호저축은행은 수입한 부금ㆍ예금 및 적금 총액의 100분의 50이내에서 금융위원회가 정하는 바에 따라 지급준비자산으로 현금, 금융기관에의 예금, 제26조의 규정에 의한 상호저축은행중앙회에의 예탁금 또는 대통령령이 정하는 유가증권을 보유하여야 하는 바, 보고기간 종료일 현재 종속기업인 주식회사 대백저축은행의 지급준비자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

지급준비예치금	5,271,632	5,000,000

지준유가증권	245,230	356,746

합 계	5,516,862	5,356,746

(4) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : EUR, 천원)

지급보증처	지급보증종류	단위	보증금액

제 49(당) 기	제 48(전) 기

(주)대구은행	외화지급보증	EUR	-	60,000

서울보증보험 주식회사	납품자지급보증	KRW	4,692	39,025

승차권판매지급보증	KRW	40,000	25,000

공탁보증	KRW	-	162,503

인허가	KRW	-	1,179,983

이행지급보증	KRW	285,953	-

합 계	EUR	-	60,000

KRW	330,645	1,406,511

37. 특수관계자거래(1) 당기와 전기에 연결실체와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

관 계	제 49(당) 기	제 48(전) 기

기타특수관계자	(주)아이에스제이 커뮤니케이션, (주)이니컴	(주)아이에스제이 커뮤니케이션, (주)이니컴

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	제 49(당) 기	제 48(전) 기

매출	매출

기타특수관계자	(주)아이에스제이커뮤니케이션	25,098	45,760

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	제 49(당) 기	제 48(전) 기

기타	기타

기타특수관계자	(주)아이에스제이커뮤니케이션	449,078	647,455

주요 경영진	-	3,371

주요 주주	-	184,838

합 계	449,078	835,664

(4) 당기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 채권

(단위 : 천원)

구 분	회사명	과목	제 49(당) 기	제 48(전) 기

기타특수관계자	(주)아이에스제이커뮤니케이션	매출채권	949	-

(주)이니컴(*)	장기미수금	623,289	623,289

만기보유증권	2,736	2,736

주요주주	보증금	130,250	130,250

합 계	757,224	756,275

(*) 당기말 현재 ㈜이니컴에 대한 미수금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 채무

(단위 : 천원)

구 분	회사명	과목	제 49(당) 기	제 48(전) 기

기타특수관계자	(주)아이에스제이커뮤니케이션	미지급금	123,131	92,446

예수보증금	30,000	30,000

주요주주	예수부채	1,099,680	85,247

주요경영진	예수부채	244,860	152,974

합 계	1,497,671	360,667

(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 연결실체의 차입금과 관련하여 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공처	특수관계자	회사와의 관계	제 49(당) 기	제 48(전) 기	보증내역

보증금액	차입금액	보증금액	차입금액

(주)대구은행	구정모	대표이사	12,000,000	-	12,000,000	-	일반자금대출

18,000,000	15,000,000	18,000,000	15,000,000	일반자금대출

-	-	71,654	-	외화지급보증

합 계	30,000,000	15,000,000	30,071,654	15,000,000

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

단기급여	820,330	1,059,860

퇴직급여	445,196	403,545

주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다.

38. 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,836,226	1,836,226	2,231,359	2,231,359

단기매매금융자산	-	-	49,140	49,140

당기손익인식금융자산	-	-	1,018,461	1,018,461

매도가능금융자산(*)	84,314,709	84,314,709	81,706,267	81,706,267

합 계	86,150,935	86,150,935	85,005,227	85,005,227

(*) 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외 하였습니다.(2) 대여금및수취채권, 만기보유금융자산, 상각후원가로 측정하는 금융부채 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 원가로 측정되는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

(주)엑스코	949,090	949,090

(주)대구시민프로축구단	100,000	100,000

기업구조조정조합출자금	141,000	141,000

합 계	1,190,090	1,190,090

매도가능금융자산은 비상장 주식 및 조합의 출자금으로 모두 비상장 지분상품이며 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 평가하였습니다.(4) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

매출채권 및 기타의 금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	52,300,291	-	33,204,508	85,504,799

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	-	-	1,018,461	1,018,461

매도가능금융자산	57,704,553	-	25,191,804	82,896,357

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

39. 재무위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(1) 시장위험

① 외환위험연결실체는 당기말 현재 외화자산 및 부채가 없으므로 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다.② 주가변동위험

보고기간말 현재 연결실체는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있으며 이에따른 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말 현재의 주가가 변동하였을 경우 이러한 변동이 연결실체의 세전순이익과 자본에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주가의 변동	세전순이익에 미치는 효과	자본에 미치는 효과

당기말	10%	5,225,261	5,225,261

-10%	(5,225,261)	(5,225,261)

전기말	10%	5,770,455	5,770,455

-10%	(5,770,455)	(5,770,455)

상기의 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결실체가 보유하고 있는 지분상품은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 자본이 증가 또는 감소될 수 있습니다.

③ 이자율 위험

이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.연결실체 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며, 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 또한, 연결실체는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래를 하고 있고, 이에 따른 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당기말과 전기말 현재 지분증권을 제외한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

현금및현금성자산(현금시재액제외)	1,029,246	1,205,525

예치금	22,508,680	16,119,194

장·단기금융상품	927,781	1,555,620

단기매매금융자산(지분상품제외)	-	49,140

매도가능금융자산(지분상품제외)	33,204,508	25,191,804

만기보유금융자산	597,655	595,046

매출채권	10,483,945	5,893,739

미수금	336,615	360,410

대출채권	104,608,850	100,849,699

당기손익인식금융자산	-	1,018,461

기타금융자산	6,657,780	3,208,508

합 계	180,355,060	156,047,146

(3) 유동성 위험 유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한, 연결실체는 적정규모의 예금을신용도가 우수한 주요 금융기관에 예치하고 있고, 갑작스런 유동성위험 발생에 대비하여 금융기관에 할인어음, 일반자금대출 등의 차입한도를 유지하고 있으며, 연결실체의 경영진은 영업활동에 의한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1년 미만	1년 이상 5년 미만	합 계

당기말

매입채무 및 기타금융부채	41,884,630	122,776	42,007,406

차입금	99,155,532	65,000,000	164,155,532

예수보증금	2,631,337	1,949,768	4,581,105

예수부채	113,192,649	4,863,663	118,056,312

전기말

매입채무 및 기타금융부채	32,695,106	-	32,695,106

차입금	35,133,026	93,650,040	128,783,066

예수보증금	2,748,094	1,029,268	3,777,362

예수부채	102,536,118	3,706,239	106,242,357

(4) 자본위험관리 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채와 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

총부채(A)	370,265,363	315,887,725

총자본(B)	349,670,261	368,183,372

부채비율(A/B)	105.89%	85.80%

추가적으로 종속기업인 주식회사 대백저축은행의 당기말과 전기말 현재 BIS 자기자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

BIS 자기자본	17,697,162	16,876,448

위험가중자산	106,244,231	100,736,276

BIS 자기자본비율(%)	16.66%	16.75%

40. 부문별 정보연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.연결실체의 영업부문은 백화점업과 저축은행업, 아울렛사업 총 3개의 부문으로 구성되어 있으며, 부문별 당기 영업수익과 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보고부문	영업수익	영업이익(손실)	유무형자산 상각비

백화점업	82,247,280	(10,982,769)	5,287,005

저축은행업	6,182,211	2,092,314	67,024

아울렛업	8,521,745	(4,119,665)	2,954,579

소 계	96,951,236	(13,010,120)	8,308,608

연결조정	(2,233,717)	(40,840)	(64,852)

합 계	94,717,519	(13,050,960)	8,243,756

지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 주요 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다.당기와 전기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.