대구백화점 사업보고서 (2025.12)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

(1)지배기업의 개요주식회사 대구백화점과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 대구백화점(이하 "지배기업")은 1969년 12월 26일자로 설립되었으며, 1988년 10월 10일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주권이 상장되었습니다. 당기말 현재 지배기업은 대구광역시 중구 동성로에 본사를 두고 있으며, 백화점업을 주영업 목적으로 하고 있습니다.당기말 현재 지배기업의 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이며, 보통주의 액면가액은 1주당 5,000원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
한편, 지배기업은 기명식 보통주식외 기명식 우선주식이 있습니다. 동 우선주식은 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 연 1%의 금전배당을 더 받을 수 있도록 하고 있으며, 당기말 현재 발행주식수는 4,282주이며 1주당 액면금액은 5,000원 입니다.

(2) 종속기업의 현황
당기 (단위 : 천원)

자산	부채	영업수익	당기순이익	총포괄손익	지분율(%)

주식회사 대백아울렛	140,030,613	107,692,517	5,839,196	(5,638,946)	(5,632,598)	100

※ 소재지 : 대한민국 / 주요영업활동 : 부동산임대업 / 결산일 : 12월31일

전기 (단위 : 천원)

자산	부채	영업수익	당기순이익	총포괄손익	지분율(%)

주식회사 대백아울렛	143,436,697	150,242,430	5,839,196	(8,268,983)	(8,333,380)	100

※ 소재지 : 대한민국 / 주요영업활동 : 부동산임대업 / 결산일 : 12월31일

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 회계정책의 변경과 공시
1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결실체가 2025년 01월 01일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정보험 관련 법규에서 원칙적으로 요구하는 추정기법과 기업이 실제로 적용한 추정기법이 다를 경우 추가 공시하도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2025년 12월 31일이후 최초로 종료하는 회계연도부터 2029년 12월 31일이 속하는 회계연도까지 적용됩니다. 당사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않습니다.
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하는 기업회계기준서 제1118호가 제정·공표되었습니다. 동 기준서의 제정으로 인해 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서가 새로운 범주 분류체계(영업,투자,재무)로 전면 재편됩니다. 또한, 손익계산서 표시에 대한 중간합계와 '경영진이 정의한 성과측정치' 공시를 포함하여 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다. 한편, 동 기준서의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표' 및 다른 기준서들도 후속적인 개정이 이루어졌습니다. 기준서 제1007호의 주요 개정사항은 다음과 같습니다.- 현금흐름표의 간접법 계산 출발점이 당기순이익에서 영업손익으로 변경- 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권 제거기업회계기준서 제1118호와 다른 기준서의 개정은 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도(중간보고)부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용하고,금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지를 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치측정 '지분상품'의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항 등이 추가되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 금융상품 분류와 측정 개정에 관한 경과규정에 따라, 금융상품 측정범주 변경에 한해 전진적용하며, 이 개정내용의 최초적용에 따른 누적효과를 기초 이익잉여금에 대한 조정으로 인식하고, 개정 전ㆍ후 해당 금융자산의 측정에 대한 정보를 공시합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약자연조건에 따라 수량이 변동하는 재생전력의 계약 특성을 고려하여, 직접 전력구매계약에서는 파생상품 회계처리를 하지 않을 수 있는 자가사용 예외 적용가능성을 명확화 하였으며, 가상 전력구매계약에서는 위험회피수단 지정 시, 예상 전력거래의 계약 수량 전체를 위험회피대상항목으로 지정가능하도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 자가사용 예외 요구사항은 수정소급법(과거기간 재작성하지 않고, 개정 전,후 장부금액 차이를 기초 이익잉여금에서 조정), 위험회피회계 요구사항은 전진적으로 적용합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(라) 한국채택국제회계기준 2024연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초 채택', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1110호 '연결재무제표', 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 주요 개정사항은 기준서간 상이한 용어 통일 및 불명확하거나 모순된 표현 수정입니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 재무제표 작성기준1) 회계기준연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
(3) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.
연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다
연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.(4) 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.(5) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
(라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.
금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.(6) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 계속기록법과 소매재고법을 사용하여 결정하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (7) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.
투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식(판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식)하고 있습니다.(8) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 무형자산무형자산은 역사적 원가로 표시되고, 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 회원권은 이용가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.
(10) 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
(11) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(12) 자기주식연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(13) 수익인식연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.
1) 계약의 식별연결회사는 백화점 매장을 통해 다양한 상품을 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 재화의 판매시 사업관행에 따라 별도의 계약 체결은 없으며 대금을 지급 받고 상품을인도하고 있습니다.2) 수행의무의 식별연결회사가 판매한 상품에는 대체용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 상품이 인도되는 단일시점에 수익을 인식하였습니다.
3) 유의적인 금융요소거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기로 인하여 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 다만, 연결실체는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.4) 변동대가연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.
5) 거래가격의 배분연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 산정하기 위하여 과거 3년간의 데이터를 분석한 결과 거래가격을 배분할 계약은 없었습니다.
6) 계약체결 이행원가연결실체는 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약체결 증분원가가 회수될것으로 예상된다면 자산으로 인식하고 있습니다. 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 투입된 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 투입되지 않았을 원가입니다. 계약 체결 여부와 무관하게 투입된 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
7) 반품연결실체는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.
(14) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
(나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다.
(15) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산,매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
(16) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.
1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다.
연결회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 3) 중간기간의 법인세비용회사가 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다.
(17) 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (18) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. (19) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

## 3. 범주별 금융상품 (연결)

범주별 금융상품
(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

범주별 금융상품자산의 내역
당기 (단위 : 천원)

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	장부금액 합계

현금및현금성자산	2,968,741	2,968,741

단기금융상품	4,624,790	4,264,790

매출채권 및 기타채권	3,966,850	3,966,850

상각후원가측정금융자산(유동)	1,160	1,160

단기기타금융자산	1,162	1,162

장기금융상품	2,500	2,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	949,090	949,090

상각후원가측정금융자산(비유동)	1,825	1,825

장기기타금융자산	1,181,209	1,181,209

전기 (단위 : 천원)

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	장부금액 합계

현금및현금성자산	3,979,157	3,979,157

단기금융상품

매출채권 및 기타채권	5,331,509	5,331,509

상각후원가측정금융자산(유동)	53,265	53,265

단기기타금융자산	2,863	2,863

장기금융상품	7,251,199	7,251,199

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	2,205,414	2,205,414

상각후원가측정금융자산(비유동)	2,985	2,985

장기기타금융자산	1,200,145	1,200,145

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

상각후원가로측정하는 금융부채의 내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

상각후원가측정금융부채	278,816,200

상각후원가측정금융부채	매입채무	1,824,644

단기차입금	146,260,000

유동성장기부채	99,863,748

장기차입금	7,243,987

단기기타금융부채	13,788,994

장기기타금융부채	8,986,053

리스부채(유동)	486,369

리스부채(비유동)	362,405

전기 (단위 : 천원)

공시금액

상각후원가측정금융부채	260,626,754

상각후원가측정금융부채	매입채무	903,432

단기차입금	99,740,000

유동성장기부채	41,558,320

장기차입금	91,735,227

단기기타금융부채	17,565,085

장기기타금융부채	8,623,107

리스부채(유동)	319,437

리스부채(비유동)	182,146

(3) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

범주별 순손익 구분내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

상각후원가측정금융자산	191,505

상각후원가측정금융자산	이자수익	191,505

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	335,223

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	평가손익(기타포괄손익)	335,223

배당수익

상각후원가측정금융부채	(17,802,785)

상각후원가측정금융부채	이자비용	(17,802,785)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

상각후원가측정금융자산	361,249

상각후원가측정금융자산	이자수익	361,249

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,999,823

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	평가손익(기타포괄손익)	830,200

배당수익	1,169,623

상각후원가측정금융부채	(19,187,653)

상각후원가측정금융부채	이자비용	(19,187,653)

## 4. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 (연결)

현금및현금성자산과 장·단기금융상품
(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

현금및현금성자산의 내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산	2,968,741

현금및현금성자산	현금	119,320

보통예금	649,420

환매채(RP)	2,200,000

전기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산	3,979,156

현금및현금성자산	현금	157,739

보통예금	2,021,417

환매채(RP)	1,800,000

(2) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

장·단기금융상품의 내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

단기금융상품	4,264,790

단기금융상품	특정정기예금	4,264,790

장기금융상품	2,500

장기금융상품	특정정기예금

당좌개설보증금	2,500

전기 (단위 : 천원)

공시금액

단기금융상품

단기금융상품	특정정기예금

장기금융상품	7,251,199

장기금융상품	특정정기예금	7,248,699

당좌개설보증금	2,500

(3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

사용이 제한된 장·단기금융상품의 내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

단기금융상품	4,264,790

단기금융상품	(주)하나은행(1)	3,846,986

(주)하나은행(2)	417,804

장기금융상품	2,500

장기금융상품	아이엠뱅크(3)	2,500

(주)하나은행(4)

(주)하나은행(5)

(1) 사용제한예금(차입급 800억에 대한 이자 상당액)(2) 사용제한예금(차입금 91억에 대한 이자액)(3) 당좌개설보증금

전기 (단위 : 천원)

공시금액

단기금융상품

단기금융상품	(주)하나은행(1)

(주)하나은행(2)

장기금융상품	7,251,199

장기금융상품	아이엠뱅크(3)	2,500

(주)하나은행(4)	6,512,313

(주)하나은행(5)	736,385

(3) 당좌개설보증금(4) 사용제한예금(차입급 800억에 대한 1년 이자)(5) 사용제한예금(차입금 91억에 대한 1년 이자)

## 5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (연결)

기타포괄손익-공정가치금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

지분증권(*)	949,090

지분증권(*)	상장주식

비상장주식	949,090

(*) 상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

지분증권(*)	2,205,414

지분증권(*)	상장주식

비상장주식	2,205,414

(*) 상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

비상장주식의 내역
당기 (단위 : 천원)

(주)엑스코	(주)대백저축은행	(주)그린바이오텍	(주)대구시민프로축구단	기업구조조정조합출자금

보유주식수(주)	189,818	15,791	20,000

지분율(%)	0.43	3.08	0.61	3.70

취득원가(*)	949,090	1,521,268	100,000	115,500

장부가액	949,090

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하거나, 또는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

(주)엑스코	(주)대백저축은행	(주)그린바이오텍	(주)대구시민프로축구단	기업구조조정조합출자금

보유주식수(주)	189,818	180,000	15,791	20,000

지분율(%)	0.43	9.00	3.08	0.61	3.70

취득원가(*)	949,090	1,651,347	1,521,268	100,000	115,500

장부가액	949,090	1,256,324

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하거나, 또는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

기타포골손익-공정가치측정금융자산 변동내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기초금액	2,205,414

처분(*)	(1,680,120)

공정가치평가손익(*)	423,796

기말금액	949,090

(*) 지분상품의 처분시 동 평가손익(기타포괄손익누계액 분류)은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 아니합니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기초금액	22,545,560

처분(*)	(21,389,704)

공정가치평가손익(*)	1,049,558

기말금액	2,205,414

(*) 지분상품의 처분시 동 평가손익(기타포괄손익누계액 분류)은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 아니합니다.

(4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가치 평가에 따른 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기초금액	(1,373,783)

처분	(423,796)

공정가치평가손익	423,796

기말금액	(1,373,783)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기초금액	11,640,941

처분	(13,844,925)

공정가치평가손익	830,200

기말금액	(1,373,784)

## 6. 상각후원가측정금융자산 (연결)

상각후원가측정금융자산
보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

상각후원가측정금융자산
당기 (단위 : 천원)

공시금액

국공채	2,985

국공채	상각후원가측정금융자산(유동)	1,160

상각후원가측정금융자산(비유동)	1,825

전기 (단위 : 천원)

공시금액

국공채	56,250

국공채	상각후원가측정금융자산(유동)	53,265

상각후원가측정금융자산(비유동)	2,985

## 7. 매출채권과 기타채권 (연결)

매출채권과 기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

매출채권과 기타채권의 내역
당기 (단위 : 천원)

채권액	대손충당금	장부금액

매출채권 및 기타채권	7,082,567	(3,115,717)	3,966,850

매출채권 및 기타채권	매출채권	3,163,624	3,163,624

미수금	840,149	(36,923)	803,226

장기미수금(*)	3,078,794	(3,078,794)

(*) 장기미수금은 회수가 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

채권액	대손충당금	장부금액

매출채권 및 기타채권	8,611,627	(3,280,119)	5,331,508

매출채권 및 기타채권	매출채권	4,539,795	(164,402)	4,375,393

미수금	993,038	(36,923)	956,115

장기미수금(*)	3,078,794	(3,078,794)

(*) 장기미수금은 회수가 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권과 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

연령분석 내역
당기 (단위 : 천원)

매출채권	미수금	장기미수금

연체되지 않은 채권	3,163,624	700,780

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)	102,447

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)	3개월 이하	22,213

3개월 초과 6개월 이하	19,650

6개월 초과	60,584

손상채권(*2)	36,923	3,078,794

손상채권(*2)	3개월 이하

3개월 초과 6개월 이하

6개월 초과	36,923	3,078,794

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 않은 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,115,717천원이고 회사의 대부분 채권은 정상적으로 회수되고 있으며 연체된 채권은 미미하기 때문에 연체 기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 않았습니다.

전기 (단위 : 천원)

매출채권	미수금	장기미수금

연체되지 않은 채권	4,375,393	883,985

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)	72,131

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)	3개월 이하	20,946

3개월 초과 6개월 이하	15,553

6개월 초과	35,632

손상채권(*2)	164,402	36,923	3,078,794

손상채권(*2)	3개월 이하

3개월 초과 6개월 이하	164,402

6개월 초과	36,923	3,078,794

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 않은 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,280,119천원이고 회사의 대부분 채권은 정상적으로 회수되고 있으며 연체된 채권은 미미하기 때문에 연체 기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 않았습니다.

(3) 당기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

대손충당금 변동내역
당기 (단위 : 천원)

기초	증가	감소	기말

매출채권	164,402	164,402

미수금	3,115,717	3,115,717

전기 (단위 : 천원)

기초	증가	감소	기말

매출채권	164,402	164,402

미수금	3,115,717	3,115,717

## 8. 기타금융자산 (연결)

기타금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 단기기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

단기기타금융자산 내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

미수수익	1,162

전기 (단위 : 천원)

공시금액

미수수익	2,863

(2) 보고기간종료일 현재 장기기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

장기기타금융자산 내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

보증금	1,181,209

전기 (단위 : 천원)

공시금액

보증금	1,200,145

## 9. 기타유동자산과 기타비유동자산 (연결)

기타유동자산과 기타비유동자산
(1) 보고기간종료일 현재 회사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타유동자산의 내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	825,731

기타유동자산	선급금	554,651

선급비용	271,080

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	895,398

기타유동자산	선급금	645,385

선급비용	250,013

(2) 보고기간종료일 현재 회사의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타비유동자산의 내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

미술품	67,184

전기 (단위 : 천원)

공시금액

미술품	67,184

## 10. 재고자산 (연결)

재고자산
(1) 보고기간종료일 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

재고자산 내역
당기 (단위 : 천원)

취득원가	상품평가충당금	장부금액

상품	13,519,780	(548,708)	12,971,072

전기 (단위 : 천원)

취득원가	상품평가충당금	장부금액

상품	11,995,197	(396,665)	11,598,532

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

평가손실
당기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산평가손실	152,042

전기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산평가손실	266

## 11. 매각예정비유동자산 (연결)

매각예정비유동자산
(1) 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

매각예정비유동자산의 구성내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

매각예정비유동자산	110,849,559

매각예정비유동자산	토지	80,738,498

건물	26,433,636

구축물	3,204,517

기타유형자산	472,908

(*) 매각계획이 확정된 유형자산은 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

매각예정비유동자산	110,849,559

매각예정비유동자산	토지	80,738,498

건물	26,433,636

구축물	3,204,517

기타유형자산	472,908

(*) 매각계획이 확정된 유형자산은 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 담보로 제공되어 있는 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

담보로 제공되어 있는 매각예정비유동자산의 내역
(단위 : 천원)

공시금액

토지	80,738,498

건물	26,433,636

(*) 대구백화점 본점 토지·건물이 장기차입금 800억원과 관련하여 (주)하나은행에 부동산 담보신탁 되어 있으며, 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(*) 담보설정금액은 104,000,000천원이며, 설정기관은 (주)하나은행 외 13개 금융기관 입니다.

## 12. 유형자산 (연결)

유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

유형자산의 상세내역
당기 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액	장부금액 합계

토지	90,529,488	90,529,488

건물	252,468,715	(81,528,612)	170,940,103

구축물	1,028,725	(492,338)	536,388

차량운반구	140,867	(136,558)	4,309

기타유형자산	50,059,186	(49,586,402)	472,784

사용권자산	1,482,415	(661,553)	820,862

전기 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액	장부금액 합계

토지	90,529,488	90,529,488

건물	252,468,715	(76,157,621)	176,311,094

구축물	1,028,725	(454,870)	573,856

차량운반구	151,131	(145,100)	6,032

기타유형자산	50,695,365	(49,818,945)	876,420

사용권자산	991,869	(501,087)	490,783

(2) 당기와 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

장부금액 변동내역
당기 (단위 : 천원)

기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	대체	연결조정	기말

토지	90,529,488	90,529,488

건물	176,311,094	(5,457,461)	86,470	170,940,103

구축물	573,856	(37,468)	536,388

차량운반구	6,033	(1)	(1,721)	4,311

기타유형자산	876,420	(74,605)	(329,032)	472,783

사용권자산	490,782	1,036,747	(706,667)	820,862

건설중인자산

전기 (단위 : 천원)

기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	대체	연결조정	기말

토지	97,203,162	(6,673,673)	90,529,489

건물	182,962,805	296,380	(1,581,520)	(5,491,877)	38,836	86,470	176,311,094

구축물	639,159	(27,667)	(37,636)	573,856

차량운반구	7,754	(1,722)	6,032

기타유형자산	1,083,110	353,190	(104,484)	(455,396)	876,420

사용권자산	225,525	835,373	(570,115)	490,783

건설중인자산	38,836	(38,836)

(3) 보고기간종료일 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산은 다음과 같습니다.

담보로 제공되어있는 유형자산
(단위 : 천원)

공시금액

토지	88,418,158

건물	169,540,822

※ 담보설정 및 담보신탁금액: 222,400,000천원 / 설정기관: 아이엠뱅크,하나캐피탈(주), (주)현대백화점,(주)하나은행,종로중앙새마을금고
※ 장·단기차입금과 관련하여 부동산담보대출 및 부동산담보신탁 되어 있습니다. (주석 31 참조)

## 13. 투자부동산 (연결)

투자부동산
(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

투자부동산의 상세내역
당기 (단위 : 천원)

토지	건물	장부금액 합계

취득원가	17,247,644	1,974,370	19,222,014

상각누계액	(378,422)	(378,422)

투자부동산	17,247,644	1,595,948	18,843,593

전기 (단위 : 천원)

토지	건물	장부금액 합계

취득원가	17,247,644	1,974,370	19,222,014

상각누계액	(329,063)	(329,063)

투자부동산	17,247,644	1,645,307	18,892,952

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

장부금액의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

토지	건물	장부금액 합계

기초금액	17,247,644	1,645,308	18,892,952

상각	(49,359)	(49,359)

투자부동산	17,247,644	1,595,949	18,843,593

전기 (단위 : 천원)

토지	건물	장부금액 합계

기초금액	17,247,644	1,694,667	18,942,311

상각	(49,359)	(49,359)

투자부동산	17,247,644	1,645,308	18,892,952

(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련한 손익계산서에 인색된 금액은 다음과 같습니다.

손익계산서에 인식된 금액
당기 (단위 : 천원)

공시금액

임대수익	422,221

운영비용	(68,241)

감가상각비	(49,359)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

임대수익	422,147

운영비용	(68,331)

감가상각비	(49,359)

(4) 보고기간종료일 현재 담보로 제공되어 있는 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

담보로 제공되어있는 투자부동산 내역
(단위 : 천원)

공시금액

신서점 토지	17,247,644

신서점 건물	1,595,949

※ 담보설정금액: 20,820,000천원 / 설정기관: 씨제이대한통운㈜, ㈜하나은행, 지에스에프디유한책임회사
※ 신서점 토지 · 건물이 (주)하나은행 외 새마을금고 5개사의 차입금 91억원에 대한 담보로 (주)하나은행에 부동산 담보신탁 되어 있으며, 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 2순위로 지에스에프디유한책임회사의 차입금 76억원에 대한 담보로 (주)하나은행에 담보신탁되어 있습니다. 또한 신서점 임대에 따른 씨제이대한통운(주)에 전세권이 설정되어 있습니다.

## 14. 무형자산 (연결)

무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

무형자산의 상세내역
당기 (단위 : 천원)

산업재산권	소프트웨어	회원권(*)	장부금액 합계

취득원가	169,001	1,908,883	2,077,884

상각누계액	(165,791)	(1,895,450)	(2,061,241)

장부금액	3,210	13,433	16,643

(*) 비한정내용연수를 적용하는 무형자산으로서 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하고 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

산업재산권	소프트웨어	회원권(*)	장부금액 합계

취득원가	166,412	1,908,883	20,750	2,096,045

상각누계액	(164,254)	(1,881,151)	(2,045,405)

장부금액	2,158	27,732	20,750	50,640

(*) 비한정내용연수를 적용하는 무형자산으로서 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

무형자산 장부금액 변동내역
당기 (단위 : 천원)

산업재산권	소프트웨어	회원권	장부금액 합계

기초금액	2,159	27,731	20,750	50,640

증가	2,589	2,589

감소	(20,750)	(20,750)

상각	(1,538)	(14,299)	(15,837)

기말금액	3,210	13,432	16,642

전기 (단위 : 천원)

산업재산권	소프트웨어	회원권	장부금액 합계

기초금액	5,238	48,308	20,750	74,296

증가	347	347

감소

상각	(3,426)	(20,577)	(24,003)

기말금액	2,159	27,731	20,750	50,640

## 15. 기타금융부채 (연결)

기타금융부채
보고기간종료일 현재 회사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

기타금융부채의 내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동기타금융부채	12,788,993

유동기타금융부채	미지급금	7,117,883

예수금	1,490,777

미지급배당금	18

미지급비용	1,676,547

예수보증금	2,503,768

비유동기타금융부채	8,986,053

비유동기타금융부채	예수보증금	8,986,053

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동기타금융부채	17,565,085

유동기타금융부채	미지급금	12,041,888

예수금	1,639,475

미지급배당금	24

미지급비용	1,459,930

예수보증금	2,423,768

비유동기타금융부채	8,623,107

비유동기타금융부채	예수보증금	8,623,107

## 16. 장단기차입금 (연결)

장단기차입금
(1) 보고기간종료일 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

단기차입금내역
당기 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

아이엠뱅크	하나캐피탈(주)	라온저축은행	지에스에프디유한책임회사	(주)하나은행	구정모

지에스에프디유한책임회사_1(*)	지에스에프디유한책임회사_2	지에스에프디유한책임회사_3	지에스에프디유한책임회사_4	구정모_1	구정모_2

이자율(%)	5.30 ~ 8.41	7.30	8.00	7.00	5.21	6.30	5.01 ~ 5.10	4.974 ~ 5.28	4.60	4.60

공시금액	84,830,000	30,000,000	2,000,000	4,800,000	1,800,000	1,000,000	800,000	18,230,000	1,800,000	1,000,000	146,260,000

(*) 지에스에프디유한책임회사 차입금은 약정 한도 50억까지 사용할 수 있으며 차입이자율 7%에 대해 만기에 원금과 이자를 지급할 예정입니다.

전기 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

아이엠뱅크	하나캐피탈(주)	라온저축은행	지에스에프디유한책임회사	(주)하나은행	구정모

지에스에프디유한책임회사_1(*)	지에스에프디유한책임회사_2	지에스에프디유한책임회사_3	지에스에프디유한책임회사_4	구정모_1	구정모_2

이자율(%)	5.95 ~ 6.93	7.00	5.487 ~ 5.98

공시금액	77,510,000	4,000,000	18,230,000	99,740,000

(*) 지에스에프디유한책임회사 차입금은 약정 한도 50억까지 사용할 수 있으며 차입이자율 7%에 한도약정수수료 50억의 1%를 일시지급하는 조건으로 차입이자 및 약정수수료를 계약만기일에 일시 지급할 예정입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 회사의 유동성장기부채 내역은 다음과 같습니다.

유동성장기부채 내역
당기 (단위 : 천원)

하나캐피탈(주)	아이엠뱅크	(주)하나은행	(주)하나은행 외 13개 금융기관(*1)	(주)하나은행 외 5개 금융기관(*2)	장부금액 합계

이자율(%)	4.61	4.90	7.10	7.10

공시금액	2,333,320	9,100,000	79,393,314	9,037,114	99,863,748

(*1) 차입금 800억 관련수수료를 선지급하였으며, 만기까지 상각후 원가로 측정되도록 분류하였습니다.(*2) 차입금 91억 중 관련수수료를 선지급하였으며, 만기까지 상각후 원가로 측정되도록 분류하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

하나캐피탈(주)	아이엠뱅크	(주)하나은행	(주)하나은행 외 13개 금융기관(*1)	(주)하나은행 외 5개 금융기관(*2)	장부금액 합계

이자율(%)	7.88	5.21	5.52

공시금액	29,725,000	2,333,320	9,500,000	41,558,320

(*1) 차입금 800억 관련수수료를 선지급하였으며, 만기까지 상각후 원가로 측정되도록 분류하였습니다.(*2) 차입금 91억 중 관련수수료를 선지급하였으며, 만기까지 상각후 원가로 측정되도록 분류하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

장기차입금 내역
당기 (단위 : 천원)

아이엠뱅크	더씨엘종로(주)	㈜하나은행 외 13개 금융기관	㈜하나은행 외 5개 금융기관	장부금액 합계

이자율(%)	5.61	6.20

공시금액	2,333,320	4,910,667	7,243,987

전기 (단위 : 천원)

아이엠뱅크	더씨엘종로(주)	㈜하나은행 외 13개 금융기관	㈜하나은행 외 5개 금융기관	장부금액 합계

이자율(%)	5.21	7.64	7.64

공시금액	4,666,640	78,159,377	8,909,210	91,735,227

## 17. 기타유동부채와 기타비유동부채 (연결)

기타유동부채와 기타비유동부채
(1) 보고기간종료일 현재 회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

기타유동부채
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	3,837,466

기타 유동부채	상품권선수금	2,244,358

기타선수금	1,088,701

포인트충당부채	165,211

유동성선수임대부채	339,196

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	2,972,393

기타 유동부채	상품권선수금	2,355,596

기타선수금	77,090

포인트충당부채	200,511

유동성선수임대부채	339,196

(2) 보고기간종료일 현재 회사의 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

기타비유동부채 내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타비유동부채	727,791

기타비유동부채	장기종업원급여부채	152,552

선수임대부채	575,239

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타비유동부채	1,081,692

기타비유동부채	장기종업원급여부채	167,257

선수임대부채	914,435

## 18. 퇴직급여부채 (연결)

퇴직급여부채
(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

퇴직급여부채의 산정내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의현재가치	8,672,694

사외적립자산의공정가치(*)	(7,521,395)

(*) 국민연금전환금 2,635천원이 포함된 금액입니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의현재가치	8,577,575

사외적립자산의공정가치(*)	(7,253,392)

(*) 국민연금전환금 3,273천원이 포함된 금액입니다.

(2) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 연결손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

손익계산서에 인식한 내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	605,960

순이자원가	42,337

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	586,789

순이자원가	24,654

(3) 당기와 전기의 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

확정급여채무 현재가치의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기초금액	8,577,575

당기근무원가	605,960

이자비용	293,308

재측정요소	(346,340)

재측정요소	인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(312,956)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(33,384)

퇴직급여지급액	(457,809)

확정급여채무의현재가치	8,672,694

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기초금액	7,850,548

당기근무원가	586,789

이자비용	321,967

재측정요소	663,702

재측정요소	인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(2,249)

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	715,832

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(49,881)

퇴직급여지급액	(845,431)

확정급여채무의현재가치	8,577,575

(4) 당기와 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

사외적립자산 공정가치의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기초금액	7,253,392

이자원가	250,971

재측정요소: 사외적립자산의 손익	(53,885)

사용자기여금	350,000

제도에서의 지급액	(279,082)

보고기간말 금액(*)	7,521,396

(*) 국민연금전환금 2,635천원이 포함된 금액입니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기초금액	7,466,732

이자원가	297,313

재측정요소: 사외적립자산의 손익	(62,640)

사용자기여금	300,000

제도에서의 지급액	(748,012)

보고기간말 금액(*)	7,253,393

(*) 국민연금전환금 3,273천원이 포함된 금액입니다.

(5) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

보험수리적 가정
당기

기말

할인율	3.581% ~ 4.247%

미래임금상승률	2.99% ~ 3.29%

전기

기말

할인율	3.531% ~ 3.425%

미래임금상승률	3.03% ~ 3.30%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

확정급여채무의 민감도 분석

주요가정의 변동	부채금액의 변동

할인율	1.0% 증가/1.0% 감소	3.0%-5.6% 감소/3.1%-6.3% 증가

미래임금상승률	1.0% 증가/1.0% 감소	3.2%-6.4% 증가/3.1%-5.8% 감소

(7) 보고기간종료일 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

연금 급여지급액의 만기분석
(단위 : 천원)

1년미만	1년~5년미만	5년~10년미만	10년이상	합계

지급액	1,251,594	5,221,844	3,768,900	6,474,214	16,716,552

## 19. 리스부채 (연결)

리스부채
(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

사용권자산의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

부동산	차량운반구	장부금액 합계

사용권자산

사용권자산	기초	819,772	172,097	991,869

신규계약	1,028,774	7,972	1,036,746

계약해지	530,600	15,601	546,201

기말	1,317,946	164,469	1,482,415

감가상각누계액

감가상각누계액	기초	(452,806)	(48,281)	(501,087)

감가상각	(654,517)	(52,150)	(706,667)

계약해지	(530,600)	(15,601)	(546,201)

기말	(576,723)	(84,830)	(661,553)

장부가액

장부가액	기초	366,967	123,816	490,783

기말	741,224	79,638	820,862

전기 (단위 : 천원)

부동산	차량운반구	장부금액 합계

사용권자산

사용권자산	기초	624,353	156,496	780,849

신규계약	819,772	15,601	835,373

계약해지	624,353	624,353

기말	819,772	172,097	991,869

감가상각누계액

감가상각누계액	기초	(552,063)	(3,260)	(555,323)

감가상각	(525,096)	(45,021)	(570,117)

계약해지	(624,353)	(624,353)

기말	(452,806)	(48,281)	(501,087)

장부가액

장부가액	기초	72,290	153,236	225,526

기말	366,967	123,816	490,783

(2) 보고기간종료일 현재 회사의 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

리스부채 내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채	848,774

리스부채	리스부채(유동)	486,369

리스부채(비유동)	362,405

전기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채	501,583

리스부채	리스부채(유동)	319,437

리스부채(비유동)	182,146

(3) 당기와 전기 중 회사의 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

리스부채 변동내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기초금액	501,584

취득	1,036,747

이자비용	70,169

지급	(759,725)

기말금액	848,775

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기초금액	227,568

취득	835,373

이자비용	37,782

지급	(599,139)

기말금액	501,584

## 20. 자본금과 자본잉여금 (연결)

자본금과 자본잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 회사의 자본금 내용은 다음과 같습니다.

자본금
(단위 : 천원)

주당 액면가액(원)	총발행주식수(주)	자본금

보통주	5,000	10,821,611	54,108,055

우선주	5,000	4,282	21,410

(*) 보통주 및 우선주 발행예정 총 주식수 : 30,000,000주

(2) 보고기간종료일 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어있는 주식수는 다음과 같습니다.

의결권이 제한되어있는 주식수
당기

주식수

자기주식	2,100,000

우선주	4,282

전기

주식수

자기주식	2,500,000

우선주	4,282

(3) 보고기간종료일 현재 회사의 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

자본잉여금
당기 (단위 : 천원)

공시금액

자본잉여금	62,768,920

자본잉여금	주식발행초과금	32,922,510

기타자본잉여금	29,846,410

전기 (단위 : 천원)

공시금액

자본잉여금	65,186,050

자본잉여금	주식발행초과금	32,922,510

기타자본잉여금	32,263,540

## 21. 기타포괄손익누계액과 기타자본항목 (연결)

기타포괄손익누계액과 기타자본항목
(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

기타자본항목
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본항목	(30,085,165)

기타자본항목	자기주식	(29,641,156)

기타자본조정	(444,009)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본항목	(35,507,525)

기타자본항목	자기주식	(35,287,090)

기타자본조정	(220,435)

(2) 보고기간종료일 현재 회사의 기타포괄손익누계액과 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

기타포괄손익누계액
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(1,373,783)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(1,373,783)

## 22. 이익잉여금 (연결)

이익잉여금
보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금의 내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금	51,652,643

이익잉여금	법정적립금(*)	26,940,000

임의적립금	80,500,000

미처분이익잉여금	(55,787,357)

(*) 연결회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금	83,570,333

이익잉여금	법정적립금(*)	26,940,000

임의적립금	80,500,000

미처분이익잉여금	(23,869,667)

(*) 연결회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

## 23. 영업수익 (연결)

영업수익
당기와 전기의 영업수익에 대한 구성내역은 다음과 같습니다.

매출액의 구성내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

백화점업	47,247,758

백화점업	상품매출액	103,124,264

특정매입원가	(61,365,163)

기타매출액	5,488,657

부동산임대업	5,839,196

부동산임대업	기타매출액	5,839,196

전기 (단위 : 천원)

공시금액

백화점업	54,032,084

백화점업	상품매출액	138,024,637

특정매입원가	(89,576,669)

기타매출액	5,584,116

부동산임대업	5,839,196

부동산임대업	기타매출액	5,839,196

## 24. 영업비용 (연결)

영업비용
당기와 전기 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

영업비용 내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

영업비용	68,059,800

영업비용	상품매출원가	25,740,632

기타매출원가	100,875

급여	4,739,064

퇴직급여	648,297

기타장기종업원급여	(105)

복리후생비	913,837

임차료	372,283

접대비	116,299

감가상각비	6,495,239

세금과공과	3,335,549

여비교통비	85,069

차량유지비	61,002

통신비	88,455

수도광열비	3,460,501

소모품비	339,709

수선비	965,061

보험료	283,971

지급수수료	17,009,799

광고선전비	2,446,622

운반비	395,244

포장비	272,471

대손상각비	(146)

교육훈련비	10,688

무형자산상각비	15,837

기타	163,547

전기 (단위 : 천원)

공시금액

영업비용	74,867,719

영업비용	상품매출원가	25,350,075

기타매출원가	131,936

급여	5,281,724

퇴직급여	861,443

기타장기종업원급여	148,045

복리후생비	998,414

임차료	360,733

접대비	112,210

감가상각비	6,519,636

세금과공과	4,113,122

여비교통비	140,475

차량유지비	64,593

통신비	129,482

수도광열비	3,730,062

소모품비	470,857

수선비	1,042,418

보험료	217,993

지급수수료	20,726,289

광고선전비	3,313,158

운반비	504,892

포장비	306,588

대손상각비	164,402

교육훈련비	10,322

무형자산상각비	24,003

기타	144,847

## 25. 기타수익과 기타비용 (연결)

기타수익과 기타비용
당기와 전기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타수익	286,839

기타수익	유형자산처분이익	706

잡이익	286,133

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타수익	1,590,776

기타수익	유형자산처분이익	1,205,025

잡이익	385,751

(2) 기타비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타비용	336,657

기타비용	재고자산 감모손실	36

기부금	7,580

유형자산처분손실	74,601

잡손실	254,440

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타비용	323,981

기타비용	재고자산 감모손실	38

기부금	6,600

유형자산처분손실	92,369

잡손실	224,674

## 26. 금융수익과 금융비용 (연결)

금융수익과 금융비용
당기와 전기의 금융수익과 금융비용에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익
당기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	191,505

금융수익	이자수익	191,505

배당금수익

전기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	1,530,872

금융수익	이자수익	361,249

배당금수익	1,169,623

(2) 금융비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

이자비용	17,802,785

전기 (단위 : 천원)

공시금액

이자비용	19,187,653

## 27. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다

분류내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 변동	(1,524,583)

상품매입액 등	27,366,090

급여	4,739,064

퇴직급여	648,297

기타장기종업원급여	(105)

복리후생비	913,837

임차료	372,283

감가상각비	6,495,239

세금과공과	3,335,549

수도광열비	3,460,501

지급수수료	17,009,799

광고선전비	2,446,622

운반비	395,244

대손상각비	(146)

무형자산상각비	15,837

기타	2,386,273

영업비용의 합계(*)	68,059,801

(*)손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 변동	(4,024,127)

상품매입액 등	29,506,139

급여	5,281,724

퇴직급여	861,443

기타장기종업원급여	148,045

복리후생비	998,414

임차료	360,733

감가상각비	6,519,636

세금과공과	4,113,122

수도광열비	3,730,062

지급수수료	20,726,289

광고선전비	3,313,158

운반비	504,892

대손상각비	164,402

무형자산상각비	24,003

기타	2,639,785

영업비용의 합계(*)	74,867,720

(*)손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

## 28. 법인세비용 (연결)

법인세비용
(1)당기와 전기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.

법인세비용 내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

일시적차이로 인한 이연법인세의 증감	100,169

자본에 직접 반영된 법인세비용	(148,370)

세무상결손금등으로 인한 이연법인세증가	(100,169)

법인세비용(수익)	(148,370)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

일시적차이로 인한 이연법인세의 증감	(3,172,937)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(81,011)

세무상결손금등으로 인한 이연법인세증가	3,125,974

법인세비용(수익)	(127,973)

(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이론적으로 계산된 금액과의 차이
당기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익(손실)	(27,081,465)

적용 세율로 계산된 법인세비용	(5,353,818)

조정사항	5,205,449

조정사항	미인식이연법인세효과	1,725,041

기타	3,480,408

법인세비용(수익)	(148,370)

(*) 당기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효법인세율은 산정하지 않았습니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익(손실)	(23,203,908)

적용 세율로 계산된 법인세비용	(4,898,103)

조정사항	4,770,129

조정사항	미인식이연법인세효과	1,802,921

기타	2,967,208

법인세비용(수익)	(127,973)

(*) 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효법인세율은 산정하지 않았습니다.

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

자본에 직접 반영된 법인세효과
당기 (단위 : 천원)

세전금액	법인세효과	세후금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	423,796	(88,573)	335,223

보험수리적손익	286,106	(59,796)	226,310

전기 (단위 : 천원)

세전금액	법인세효과	세후금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	1,049,558	(219,358)	830,200

보험수리적손익	(661,945)	138,347	(523,599)

(4) 당기와 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

이연법인세자산(부채)의 증감내역
당기 (단위 : 천원)

당기초	당기손익	기타포괄손익	당기말

광고선전비	41,907	(6,378)	35,529

퇴직급여부채	1,433,202	33,956	(59,796)	1,407,362

사외적립자산	(1,433,202)	25,840	(1,407,362)

장기종업원급여	34,957	(3,073)	31,884

미지급금(연차수당부채)	58,426	(1,221)	57,205

미수이자	(24,598)	23,097	(1,501)

토지압축충당금	(14,806,745)	(14,806,745)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	362,985	88,573	(88,573)	362,985

상품평가충당금	82,903	63,777	146,680

사용권자산	(102,574)	(68,987)	(171,561)

리스부채	104,831	72,563	177,394

이월결손금	13,938,199	100,169	14,038,368

기타	309,709	(179,947)	129,762

전기 (단위 : 천원)

당기초	당기손익	기타포괄손익	당기말

광고선전비	48,721	(6,814)	41,907

퇴직급여부채	1,340,676	(45,820)	138,347	1,433,203

사외적립자산	(1,340,676)	(92,526)	(1,433,202)

장기종업원급여	9,596	25,361	34,957

미지급금(연차수당부채)	63,378	(4,952)	58,426

미수이자	(34,440)	9,842	(24,598)

토지압축충당금	(14,806,745)	(14,806,745)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(3,075,799)	3,658,141	(219,358)	362,984

상품평가충당금	82,847	56	82,903

사용권자산	(47,135)	(55,439)	(102,574)

리스부채	47,562	57,269	104,831

이월결손금	17,064,173	(3,125,974)	13,938,199

기타	600,879	(291,170)	309,709

## 29. 주당손익 (연결)

주당손익
(1) 당기와 전기의 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

기본주당순이익
당기 (단위 : 원)

공시금액

당기순이익(손실)	(32,485,571,925)

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	8,620,789

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	가중평균발행주식수	10,821,611

가중평균자기주식수	(2,200,822)

기본주당이익(손실)	(3,768)

전기 (단위 : 원)

공시금액

당기순이익(손실)	(31,258,448,492)

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	8,321,611

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	가중평균발행주식수	10,821,611

가중평균자기주식수	(2,500,000)

기본주당이익(손실)	(3,756)

(2) 당기와 전기 중 연결회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다.

## 30. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (연결)

영업으로부터 창출된 현금흐름
(1) 당기와 전기 중 조정내역은 다음과 같습니다.

조정내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

이자수익	(191,505)

이자비용	17,802,785

배당금수익

재고자산 감모손실	36

감가상각비	6,495,239

유형자산처분이익	73,895

무형자산상각비	15,837

법인세비용(수익)	(148,370)

대손상각비	(146)

퇴직급여	648,297

기타장기종업원급여	(105)

잡이익	(20)

합계	24,695,943

전기 (단위 : 천원)

공시금액

이자수익	(361,249)

이자비용	19,187,653

배당금수익	(1,169,623)

재고자산 감모손실	38

감가상각비	6,519,636

유형자산처분이익	(1,112,656)

무형자산상각비	24,003

법인세비용(수익)	(127,973)

대손상각비	164,402

퇴직급여	861,443

기타장기종업원급여	148,045

잡이익	(20)

합계	24,133,699

(2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

자산부채의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

매출채권의 증감	1,211,915

미수금의 증감	152,889

기타유동자산의 증감	60,825

재고자산의 증감	(1,372,577)

보증금의 증감	3,624

매입채무의 증감	921,212

미지급금의 증감	(4,913,787)

예수금의 증감	931,313

미지급비용의 증감	1,809,981

기타금융부채의 증감	(179,714)

기타유동부채의 증감	(191,867)

기타비유동부채의 증감	(339,196)

예수보증금의 증감	80,000

퇴직금의 지급	(457,809)

사외적립자산의 증감	(70,918)

장기종업원급여 증감	(14,600)

합계	(2,368,709)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

매출채권의 증감	818,372

미수금의 증감	(108,581)

기타유동자산의 증감	37,172

재고자산의 증감	(4,023,899)

보증금의 증감	(2,057)

매입채무의 증감	122,616

미지급금의 증감	502,005

예수금의 증감	(161,955)

미지급비용의 증감	2,009,688

기타금융부채의 증감	(369,430)

기타유동부채의 증감	(823,946)

기타비유동부채의 증감	(339,196)

예수보증금의 증감	(132,000)

퇴직금의 지급	(1,095,431)

사외적립자산의 증감	448,012

장기종업원급여 증감	(26,700)

합계	(3,145,330)

(3) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

거래내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가

건설중인자산 대체

사용권자산과 리스부채의 인식	1,036,746

장기차입금 유동성대체	87,068,587

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가	(13,014,725)

건설중인자산 대체	38,836

사용권자산과 리스부채의 인식	835,373

장기차입금 유동성대체	2,333,320

(4) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.

(5) 당기 중 재무활동으로 인한 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역
(단위 : 천원)

기초	재무현금흐름	기타	당기말

단기차입금	99,740,000	16,520,000	30,000,000	146,260,000

유동성장기부채	41,558,320	(1,096,479)	59,401,907	99,863,748

장기차입금	91,735,227	4,910,667	(89,401,907)	7,243,987

리스부채	501,584	(689,556)	1,036,747	848,774

## 31. 우발상황 및 약정사항 (연결)

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.
(*1) 대백프라자 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 13, 33 참조)(*2) 신서동 부동산이 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 14 참조)(*3) 대백프라자 및 야외주차장의 토지·건물이 부동산 담보신탁 되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*4) ㈜하나은행 차입금 800억에 대한 수수료 3,702백만원 선지급 후 상각후 원가로 분류되도록 처리하여 유동성장기부채 계정과는 차이가 발생합니다. 또한 대구백화점 본점 토지·건물이 부동산 담보신탁 되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*5) ㈜하나은행 차입금 91억에 대한 수수료 384백만원 선지급 후 상각후 원가로 분류되도록 처리하여 유동성장기부채 계정과는 차이가 발생합니다. 또한 신서동 토지·건물이 부동산 담보신탁 되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*6)대백아울렛 대출 및 약정내역입니다.(*7) 대표이사가 지배하는 지에스에프디유한책임회사의 범어빌딩 부동산을 담보로 제공하였습니다.(*8) 대백아울렛 부동산을 담보로 제공하였으며, 대구백화점 · 대백아울렛 · 대표이사가 연대보증하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

특수관계자를 제외한 곳에서 제공받은 지급보증내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

서울보증보험	224,150

서울보증보험	공탁보증	177,150

입찰보증	24,000

지급보증	23,000

하자보증

전기 (단위 : 천원)

공시금액

서울보증보험	2,526,590

서울보증보험	공탁보증	177,150

입찰보증	25,000

지급보증	2,320,000

하자보증	4,440

## 32. 특수관계자거래 (연결)

특수관계자거래
(1) 당기와 전기에 회사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

기타특수관계자
당기

기업명

기타특수관계자	(주)아이에스제이 커뮤니케이션, ㈜아이에스제이 플러스, ㈜대백저축은행, 지에스에프디유한책임회사

전기

기업명

기타특수관계자	(주)아이에스제이 커뮤니케이션, ㈜아이에스제이 플러스, ㈜대백저축은행, 지에스에프디유한책임회사

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

매출 등의 거래내역
당기 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

기타특수관계자

(주)아이에스제이커뮤니케이션	(주)아이에스제이 플러스	(주)대백저축은행

매출

기타	1,024	1,024

전기 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

기타특수관계자

(주)아이에스제이커뮤니케이션	(주)아이에스제이 플러스	(주)대백저축은행

매출	8,269	10,630	3,682	22,581

기타	5,310	5,310

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

매입등의 거래내역
당기 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

기타특수관계자	최대주주_구정모

(주)아이에스제이커뮤니케이션	(주)아이에스제이 플러스	지에스에프디유한책임회사

매입

기타	249,179	493,918	63,266	806,363

전기 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

기타특수관계자	최대주주_구정모

(주)아이에스제이커뮤니케이션	(주)아이에스제이 플러스	지에스에프디유한책임회사

매입

기타	294,542	50,000	69,696	414,238

(4) 보고기간종료일 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

채권의 내역
당기 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

종속기업_(주)대백아울렛

미수수익	단기대여금	장기대여금

채권금액

※ 특수관계자에 대한 채권내역없음.

전기 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

종속기업_(주)대백아울렛

미수수익	단기대여금	장기대여금

채권금액

※ 특수관계자에 대한 채권내역없음.

채무의 내역
당기 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

기타특수관계자	최대주주_구정모

(주)아이에스제이커뮤니케이션	지에스에프디유한책임회사	단기차입금	미지급비용

미지급금	단기차입금	미지급비용

채무금액	17,383	7,600,000	150,904	2,800,000	63,266	10,631,553

전기 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

기타특수관계자	최대주주_구정모

(주)아이에스제이커뮤니케이션	지에스에프디유한책임회사	단기차입금	미지급비용

미지급금	단기차입금	미지급비용

채무금액	50,893	4,000,000	69,696	4,120,589

(5) 당기와 전기 중 특수관계자 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

자금거래내역
당기 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

기타특수관계자	최대주주_구정모

(주)대백저축은행	지에스에프디유한책임회사	단기차입금

보통예금	단기차입금

기초금액	149,468	4,000,000	4,149,468

증가	2,112,670	9,700,000	1,800,000	13,612,670

감소	(2,262,000)	(6,100,000)	(8,362,000)

대체

기말금액	138	7,600,000	1,800,000	9,400,138

전기 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

기타특수관계자	최대주주_구정모

(주)대백저축은행	지에스에프디유한책임회사	단기차입금

보통예금	단기차입금

기초금액	93,657	93,657

증가	6,055,811	4,000,000	10,055,811

감소	(6,000,000)	(6,000,000)

대체

기말금액	149,468	4,000,000	4,149,468

(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 회사의 차입금과 관련하여 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.당기
전기

(7) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

경영진에 대한 보상내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상	411,561

주요 경영진에 대한 보상	급여	145,320

퇴직급여	266,241

(*) 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상	956,906

주요 경영진에 대한 보상	급여	446,485

퇴직급여	510,421

(*) 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다.

## 33. 공정가치 (연결)

공정가치
(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치
당기 (단위 : 천원)

장부금액	공정가치

금융자산	13,337,327	13,337,327

금융자산	현금및현금성자산	2,968,741	2,968,741

단기금융상품	4,264,790	4,264,790

매출채권 및 기타채권	3,966,850	3,966,850

상각후원가측정금융자산	1,160	1,160

기타금융자산	1,162	1,162

장기금융상품	2,500	2,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	949,090	949,090