대구백화점 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 49 기 1분기 : 2017년 06월 30일 현재
제 48 기(전기) : 2016년 03월 31일 현재
주식회사 대구백화점과 그 종속회사

1. 일반 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 대구백화점(이하"지배회사")과 종속회사인 주식회사 대백저축은행, 주식회사 대백아울렛(이하 주식회사 대구백화점과그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.가. 지배회사의 개요지배회사인 주식회사 대구백화점은 1969년 12월 26일자로 설립되었으며, 1988년10월 10일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주권이 상장되었습니다. 당분기말 현재 지배회사는 대구광역시 중구 동성로에 본사를 두고 있으며, 백화점업을 주영업 목적으로 하고 있습니다. 지배회사의 주요매장은 동성로 본점과 대봉동 프라자점입니다.나. 종속회사의 현황당분기말과 전기말의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말	전기말	결산월	업종

지배지분율(%)	비지배지분율(%)	지배지분율(%)	비지배지분율(%)

주식회사 대백저축은행(*)	대한민국	42.91	57.09	42.91	57.09	12월	금융업

주식회사 대백아울렛	대한민국	100.00	-	100.00	-	12월	소매업

(*) 종속회사에 대한 지배회사의 지분율은 50%를 초과하지 아니하나, 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려시 지배회사는 의사결정과정에서 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있으므로 연결대상 종속회사로 판단하였습니다.다. 연결대상 종속회사의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	영업수익	분기순이익	총 포괄이익

주식회사 대백저축은행	142,046,402	122,995,290	3,329,851	1,753,482	1,667,863

주식회사 대백아울렛	173,761,948	134,103,004	12,114,641	(1,900,335)	(1,900,335)

(2) 전기말(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	영업수익	당기순이익	총 포괄이익

주식회사 대백저축은행	127,305,295	109,706,010	7,733,364	2,043,763	1,818,156

주식회사 대백아울렛	149,496,612	107,937,333	-	(2,385,028)	(2,385,028)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 당분기 연결회사가 채택한 제·개정 기준서- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐만 아니라 해당 분기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당분기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐만 아니라 해당 분기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

계약상 현금흐름 특성/사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당분기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당분기손익-공정가치 측정

(*)회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당분기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(*)단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음나. 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당분기 손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당분기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당분기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당분기손익으로 인식합니다.다. 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

한편, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.라. 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당분기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.(1) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법과 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(4) 영업권영업권 손상여부를 결정하기 위해서는 영업권이 배분되는 현금창출단위의 사용가치에 대한 추정을 필요로 합니다. 사용가치를 계산하기 위해서는 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치 및 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 결정하여야 합니다.4. 부문별 공시가. 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.나. 연결회사의 영업부문은 백화점업과 저축은행업, 아울렛사업 총 3개의 부문으로 구성되어 있으며, 부문별 당분기 영업수익과 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보고부문	영업수익	영업이익	유무형자산 상각비

백화점업	26,366,629	(2,659,177)	1,662,141

저축은행업	3,329,851	2,018,648	20,946

아울렛사업	12,114,641	(1,365,319)	955,017

소 계	41,811,121	(2,005,848)	2,638,104

연결조정	(363,636)	(76,385)	(21,651)

합 계	41,447,485	(2,082,233)	2,616,453

다. 지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 주요 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다.라. 당분기와 전분기 중 연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다. 5. 범주별 금융상품가. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

수취채권	단기매매	당기손익인식지정

현금및현금성자산	4,696,973	-	-	-	-	4,696,973

예치금(유동)	19,693,511	-	-	-	-	19,693,511

예치금(비유동)	5,000,000	-	-	-	-	5,000,000

단기금융상품	1,367,620	-	-	-	-	1,367,620

단기매매금융자산	-	81,579	-	-	-	81,579

장기금융상품	2,500	-	-	-	-	2,500

매도가능금융자산(유동)	-	-	-	21,783,448	-	21,783,448

매도가능금융자산(비유동)	-	-	-	63,526,476	-	63,526,476

만기보유금융자산(유동)	-	-	-	-	27,365	27,365

만기보유금융자산(비유동)	-	-	-	-	565,076	565,076

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-	-

매출채권	5,921,516	-	-	-	-	5,921,516

미수금	2,336,152	-	-	-	-	2,336,152

대출채권(유동)	62,656,506	-	-	-	-	62,656,506

대출채권(비유동)	45,498,069	-	-	-	-	45,498,069

기타금융자산(유동)	1,478,587	-	-	-	-	1,478,587

기타금융자산(비유동)	2,272,220	-	-	-	-	2,272,220

합 계	150,923,654	81,579	-	85,309,924	592,441	236,907,598

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	대여금 및	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

수취채권	단기매매	당기손익인식지정

현금및현금성자산	2,231,359	-	-	-	-	2,231,359

예치금(유동)	1,119,194	-	-	-	-	11,119,194

예치금(비유동)	5,000,000	-	-	-	-	5,000,000

단기금융상품	1,553,120	-	-	-	-	1,553,120

단기매매금융자산	-	49,140	-	-	-	49,140

장기금융상품	2,500	-	-	-	-	2,500

매도가능금융자산(유동)	-	-	-	25,562,405	25,562,405

매도가능금융자산(비유동)	-	-	-	57,333,953	57,333,953

만기보유금융자산(유동)	-	-	-	-	12,170	12,170

만기보유금융자산(비유동)	-	-	-	-	582,876	582,876

당기손익인식금융자산	-	-	1,018,461	-	-	1,018,461

매출채권	5,893,739	-	-	-	-	5,893,739

미수금	360,410	-	-	-	-	360,410

대출채권(유동)	60,023,668	-	-	-	-	60,023,668

대출채권(비유동)	40,826,031	-	-	-	-	40,826,031

기타금융자산(유동)	1,357,644	-	-	-	-	1,357,644

기타금융자산(비유동)	1,850,865	-	-	-	-	1,850,865

합 계	130,218,530	49,140	1,018,461	82,896,358	595,046	214,777,535

나. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기말	전기말

매입채무	3,954,961	1,536,320

예수부채(유동)	116,618,102	102,536,118

예수부채(비유동)	2,991,445	3,706,240

단기차입금	39,800,466	35,133,026

장기차입금	110,000,000	93,650,040

기타금융부채	35,219,820	31,158,787

예수보증금(유동)	2,820,565	2,748,094

예수보증금(비유동)	1,179,268	1,029,268

합 계	312,584,627	271,497,893

다. 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	2,696,275	(1,610,553)

기중 손익대체 기타포괄손익	31,751	-

처분손익(당분기손익)	341,774	-

이자수익	70,437	14,852

배당수익	648,141	654,275

만기보유금융자산

이자수익	6,397	3,213

당기손익인식금융자산

단기매매증권평가손익	(7,848)	(19,225)

단기매매증권처분손익	6,504	(16,694)

단기매매증권배당금	-	-

단기매매증권이자수익	-	-

당기손익인식금융자산평가손익	-	4,328

당기손익인식금융자산처분손익	1,853	-

대여금 및 수취채권

이자수익	1,885,452	844,124

대손충당금환입(상각비)	932,616	(133,837)

대출채권처분손익	-	-

상각후원가로측정하는 금융부채

이자비용	(718,600)	(558,750)

6. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품가. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	985,229	1,025,834

보통예금	3,569,577	1,059,248

환매조건부채권(RP)	-	-

보통예치금	142,167	146,277

합 계	4,696,973	2,231,359

나. 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품

특정정기예금	1,337,620	1,523,120

정기예금	30,000	30,000

소 계	1,367,620	1,553,120

장기금융상품

당좌개설보증금	2,500	2,500

특정정기예금	-	-

소 계	2,500	2,500

합 계	1,370,120	1,555,620

다. 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장·단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	한국씨티은행	26,400	26,400	카드제휴관련 예치금

한국씨티은행	381,220	381,220	예수보증금 관련 질권설정

대구은행	435,000	435,000	예수보증금 관련 질권설정

대구은행	30,000	30,000	상품권 제휴 질권설정

장기금융상품	대구은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

대구은행	-	-	예수보증금 관련 질권설정

합 계	875,120	875,120

7. 예치금당분기말과 전기말 현재 타 금융회사 및 상호저축은행중앙회 등에 예치한 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예치기관	당분기말	전기말

중앙회예치금	상호저축은행중앙회	14,000,000	6,000,000

지급준비예치금	상호저축은행중앙회	5,000,000	5,000,000

기타예치금	하나대투증권	5,693,511	5,119,194

합 계	24,693,511	16,119,194

8. 단기매매금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 단기매매금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

취득원가	공정가치(*)	장부금액	취득원가	공정가치(*)	장부금액

지분증권	엘에스전선아시아	56,000	44,870	44,870	56,000	49,140	49,140

제일홀딩스	40,288	36,709	36,709	-	-	-

합 계	96,288	81,579	81,579	56,000	49,140	49,140

상기 유가증권은 시장가격을 적용하여 산정된 공정가치로 평가하였습니다.9. 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주가지수연계펀드(ELF)	-	1,018,461

10. 매도가능금융자산과 만기보유금융자산가. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권-상장주식	57,748,168	57,704,553

지분증권-비상장주식	1,190,090	1,190,090

수익증권	22,395,323	19,967,857

기타매도가능증권	3,675,036	3,677,112

국공채(*)	301,307	356,745

합 계	85,309,924	82,896,357

(*) 상호저축은행업법 등 관련규정에 따라 보유하고 있습니다.나. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	시 가(*1)	장부가액	장부가액

(주)DGB금융지주	102,683	0.06%	767,214	1,211,659	1,211,659	1,114,111

(주)대구방송	6,300,000	6.30%	3,150,000	5,229,000	5,229,000	5,575,500

(주)현대홈쇼핑	382,600	3.19%	1,913,000	50,120,600	50,120,600	48,781,500

(주)현대그린푸드	67,057	0.07%	153,000	1,186,909	1,186,909	1,049,442

㈜LG전자	-	-	-	-	-	679,000

SK하이닉스	-	-	-	-	-	505,000

합 계	5,983,214	57,748,168	57,748,168	57,704,553

(*1) 회사는 취득원가와 시가의 차액에 대하여 자본항목에 반영되는 법인세효과를 차감한 금액을 기타포괄손익누계액(매도가능증권평가손익)으로 계상하고 있습니다.다. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

(주)엑스코	189818	0.42%	949,090	949,090	949,090

(주)대구시민프로축구단	20000	0.61%	100,000	100,000	100,000

기업구조조정조합출자금	-	3.71%	141,000	141,000	141,000

합 계	1,190,090	1,190,090	1,190,090

라. 당분기말과 전기말 현재 회사의 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

국공채-유동	27,365	12,170

국공채-비유동	565,076	582,876

합 계	592,441	595,046

마. 당분기와 전분기의 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	82,896,357	89,122,984

취득	-	-

처분	(1,240,695)	(7,494,047)

평가(손)익	3,654,262	1,267,420

기말금액	85,309,924	82,896,357

11. 매출채권과 미수금가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권과 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동자산

매출채권	5,921,516	5,921,516	5,893,739	-	5,893,739

미수금	2,473,836	(137,683)	2,336,153	498,094	(137,683)	360,411

비유동자산

장기미수금	3,702,083	(3,702,083)	-	3,702,083	(3,702,083)	-

합 계	12,097,435	(3,839,766)	8,257,669	10,093,916	(3,839,766)	6,254,150

나. 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권과 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	장기미수금

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	5,921,516	5,893,739	2,335,704	359,713	-	-

소 계	5,921,516	5,893,739	2,335,704	359,713

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)	-	-

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	270	50	-	-

6개월 초과	-	-	179	648	-	-

소 계	-	-	449	698	-	-

손상채권(*2)

3개월 이하	-	-	-	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-	-	-	-

6개월 초과	-	-	137,683	137,683	3,702,083	3,702,083

소 계	-	-	137,683	137,683	3,702,083	3,702,083

합 계	5,921,516	5,893,739	2,473,836	498,094	3,702,083	3,702,083

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 않은 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 미수금 137,683천원입니다.연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.다. 당분기와 전기 중 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	대손상각비	매출채권 상각	미사용금액 환입	당분기말

미수금	3,839,766	-	-	-	3,839,766

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	전기초	대손상각비	매출채권 상각	미사용금액 환입	전기말

미수금	4,169,766	-	330,000	-	3,839,766

12. 대출채권가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인어음	256,917	351,179

예적금담보대출	60,000	161,015

일반자금대출	108,768,602	101,580,117

종합통장대출	397,792	462,317

기타대출채권	70,750	78,850

소 계	109,554,061	102,633,478

이연대출부대수익(+)	139,380	122,533

대손충당금(-)	(1,538,865)	(1,906,312)

대출채권 순장부금액	108,154,576	100,849,699

나. 당분기말과 전기말 현재 이연대출부대수익을 제외한 연결회사의 대출채권 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	대손충당금	장부금액	채권잔액	대손충당금	장부금액

할인어음	256,917	(1,305)	255,612	351,179	(2,177)	349,002

예적금담보대출	60,000	-	60,000	161,015	-	161,015

일반자금대출	108,768,602	(1,463,711)	107,304,891	101,580,117	(1,825,609)	99,754,508

종합통장대출	397,792	(18,895)	378,897	462,317	(19,000)	443,317

기타대출채권	70,750	(54,954)	15,796	78,850	(59,526)	19,324

합 계	109,554,061	(1,538,865)	108,015,196	102,633,478	(1,906,312)	100,727,166

다. 당분기말과 전기말 현재 이연대출부대수익을 제외한 연결회사의 대출채권 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	할인어음	예적금담보대출	일반자금대출	종합통장대출	기타대출채권	합 계

기만기도래분	-	-	-	-	-	-

3개월이내	45,864	15,000	21,095,765	256,183	70,750	21,483,562

6개월이내	24,031	35,000	24,368,943	25,284	-	24,453,258

1년이내	19,800	10,000	17,522,692	116,325	-	17,668,817

2년이내	167,221	-	45,781,203	-	-	45,948,424

합 계	256,916	60,000	108,768,603	397,792	70,750	109,554,061

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	할인어음	예적금담보대출	일반자금대출	종합통장대출	기타대출채권	합 계

기만기도래분	-	-	-	-	-	-

3개월이내	311,378	126,015	22,611,970	107,743	78,850	23,235,956

6개월이내	39,800	10,000	17,711,970	201,080	-	17,962,850

1년이내	-	25,000	20,112,313	153,494	-	20,290,807

2년이내	-	-	41,143,865	-	-	41,143,865

합 계	351,178	161,015	101,580,118	462,317	78,850	102,633,478

라. 당분기와 전기의 대출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,906,312	1,781,448

대손상각비(환입)	(932,615)	20,241

대출채권 상각	-	-

상각채권 추심	565,168	104,623

기말금액	1,538,865	1,906,312

13. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

미수수익	1,193,578	707,090

미회수내국환채권	126,738	491,927

기타	158,270	158,626

소 계	1,478,586	1,357,643

비유동자산

보증금	1,986,220	1,549,865

기타	286,000	301,000

소 계	2,272,220	1,850,865

합 계	3,750,806	3,208,508

14. 기타유동자산과 기타비유동자산가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	546,153	420,185

선급비용	425,987	1,922,089

기타	5,917	5,917

합 계	978,057	2,348,191

나. 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타의 투자자산	6,156,706	5,479,615

미술품	67,184	67,184

합 계	6,223,890	5,546,799

15. 재고자산당분기말과 전기말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	6,364,327	6,077,249

16. 유형자산가. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	206,643,421	-	206,643,421	207,771,755	-	207,771,755

건물	297,452,784	(50,905,066)	246,547,718	168,088,276	(50,430,883)	117,657,393

구축물	6,243,931	(1,991,556)	4,252,375	6,243,931	(1,953,138)	4,290,793

차량운반구	608,533	(353,952)	254,581	717,369	(535,198)	182,171

기타의 유형자산	66,261,514	(55,131,919)	11,129,595	64,871,572	(55,306,780)	9,564,792

건설중인자산	355,703	-	355,703	113,033,842	-	113,033,842

합 계	577,565,886	(108,382,493)	469,183,393	560,726,745	(108,225,999)	452,500,746

나. 당분기와 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	취득	처분	감가상각비	대체	당분기말

토지	207,771,755	341,658	(1,469,992)	-	-	206,643,421

건물	117,657,393	339,482	(3,620,292)	(1,553,579)	133,724,714	246,547,718

구축물	4,290,793	-	-	(38,418)	-	4,252,375

차량운반구	182,171	89,300	(2)	(16,888)	-	254,581

기타의 유형자산	9,564,792	299,289	(532)	(963,344)	2,229,390	11,129,595

건설중인자산	113,033,842	23,275,965	-	-	(135,954,104)	355,703

합 계	452,500,746	24,345,694	(5,090,818)	(2,572,229)	-	469,183,393

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	전기초	취득	처분	감가상각비	대체	전기말

토지	207,353,755	-	-	-	418,000	207,771,755

건물	120,630,924	-	-	(3,022,587)	49,056	117,657,393

구축물	4,411,975	47,000	(168,182)	-	4,290,793

차량운반구	250,719	-	(3)	(68,545)	-	182,171

기타의 유형자산	10,126,136	4,063,687	(45,522)	(4,585,149)	5,640	9,564,792

건설중인자산	37,476,369	76,888,590	-	-	(1,331,117)	113,033,842

합 계	380,249,878	80,999,277	(45,525)	(7,844,463)	(858,421)	452,500,746

다. 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산(*)	장부금액	담보설정금액	설정기관

토지	58,455,394	182,300,000	대구은행KEB하나은행

건물	215,736,635

합 계	274,192,029

(*) 부동산담보대출과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석 35 참조).17. 투자부동산가. 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

취득원가	-	-	-	341,658	27,986	369,644

상각누계액	-	-	-	-	(27,985)	(27,985)

장부금액	-	-	-	341,658	1	341,659

나. 당분기와 전분기의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초금액	341,658	1	341,659	1,161,658	231,483	1,393,141

처분	-	-	-	(820,000)	(221,890)	(1,041,890)

상각	-	-	-	-	(9,592)	(9,592)

대체	(341,658)	(1)	(341,659)	-	-	-

기말금액	-	-	-	341,658	1	341,659

다. 당분기와 전분기의 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	-	36,955

운영비용	-	(8,061)

감가상각비	-	(9,592)

18. 무형자산가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권(*)	개발비	기타의 무형자산	합 계

취득원가	140,304	1,695,942	195,750	221,116	-	2,253,112

상각누계액	(125,637)	(1,299,829)	-	(177,792)	-	(1,603,258)

손상누계액	-	-	-	-	-	-

장부금액	14,667	396,113	195,750	43,324	-	649,854

(*) 비한정내용연수를 적용하는 무형자산으로서 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하고 있습니다.(2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	기타의 무형자산	합 계

취득원가	140,304	1,636,220	195,750	217,204	615,382	2,804,860

상각누계액	(124,360)	(1,269,769)	-	(171,274)	-	(1,565,403)

장부금액	15,944	366,451	195,750	45,930	615,382	1,239,457

나. 당분기와 전분기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권(*)	기타의 무형자산	합 계

기초금액	15,944	366,451	195,750	45,930	615,382

취득	-	66,090	-	3,913	-

상각	(1,277)	(36,428)	-	(6,519)	-

손상	-	-	-	-	(615,382)

기말금액	14,667	396,113	195,750	43,324	-

(2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권(*)	기타의 무형자산	합 계

기초금액	14,267	523,751	195,750	63,332	615,382

취득	6,893	72,008	-	9,496	-

상각	(5,216)	(229,308)	-	(26,898)	-

기말금액	15,944	366,451	195,750	45,930	615,382

19. 매각예정자산당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매각예정자산은 종속기업인 대백저축은행의 영업활동과 관련한 담보물을 취득한 유입물건으로 연결회사는 지속적으로 부동산시장에서 매각을 추진하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매각예정 토지	363,900	370,950

매각예정 건물	809,100	825,550

합 계	1,173,000	1,196,500

매각예정자산의 처분손익과 공정가치 하락에 따른 감액손실은 손익계산서 상 '기타수익' 및 '기타비용'(주석30 참조)으로 표시하였습니다.20. 차입금가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율	당분기말	전기말

NH투자증권	3.20%	7,900,000	2,600,000

하나금융투자	2.90%	5,900,466	6,000,000

KEB하나은행	3.05%	6,000,000	-

대구은행	2.87 ~ 3.10%	20,000,000	26,533,026

합 계	39,800,466	35,133,026

나. 당분기말과 전기말 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율	당분기말	전기말

KEB하나은행	3.05 ~ 3.16%	30,000,000	29,934,000

대구은행	3.02 ~ 3.56%	80,000,000	63,716,040

합 계	110,000,000	93,650,040

21. 예수부채가. 당분기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

요구불예금	저축성예금	합 계	요구불예금	저축성예금	합 계

보통예금	0.2	843,580	-	843,580	616,865	-	616,865

별단예금	-	10,461	-	10,461	10,370	-	10,370

수입부금	3.8	-	-	-	-	-	-

자유적립예금	1.5 ~ 6.0	-	48,961	48,961	-	28,525	28,525

정기예금	1.2 ~ 3.3	-	115,403,504	115,403,504	-	101,855,649	101,855,649

정기적금	2.0 ~ 4.8	-	3,554,207	3,554,207	-	3,270,558	3,270,558

재형저축	4.5 ~ 4.8	-	65,050	65,050	-	60,390	60,390

표지어음예수금	1.4	-	-	-	-	400,001	400,001

합 계	854,041	119,071,722	119,925,763	627,235	105,615,123	106,242,358

나. 당분기말과 전기말 현재 예수부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이내	47,411,878	44,227,348

1년 이내	69,522,440	54,735,984

1년 초과	2,991,445	7,279,026

합 계	119,925,763	106,242,358

22. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 회사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	24,321,062	24,101,688

예수금	5,314,380	3,399,843

미지급배당금	1,931,826	139

미지급비용	3,016,297	3,049,662

미지급내국환채무	636,254	607,455

합 계	35,219,819	31,158,787

23. 기타유동부채와 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 회사의 기타유동부채와 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

상품권	11,656,406	14,138,168

선수금	187,035	675,041

선수수익	2,633	4,291

잡부채	22,140	37,527

기타	1,008,661	1,056,821

소 계	12,876,875	15,911,848

비유동

장기종업원급여부채	105,990	122,348

소 계	105,990	122,348

합 계	12,982,865	16,034,196

24. 순확정급여부채 가. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	10,346,452	11,798,419

사외적립자산의 공정가치(*)	(7,828,515)	(9,078,225)

합 계	2,517,937	2,720,194

(*) 국민연금전환금 11,963천원(전기말: 21,623천원)이 포함된 금액입니다.나. 당분기와 전분기의 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	11,798,419	13,579,203

당기근무원가	422,528	398,546

이자비용	-	68,583

재측정요소	(83,842)	(88,504)

제도에서의 지급액	(1,790,653)	(54,054)

분기말 금액	10,346,452	13,903,774

다. 당분기와 전분기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	9,056,601	11,692,685

이자수익	50,021	54,395

재측정요소	(42,343)	(48,187)

제도에서의지급액	(1,247,728)	(28,437)

분기말 금액	7,816,551	11,670,456

25. 자본금과 자본잉여금가. 당분기말 현재 회사의 자본금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

주식의 종류	발행예정 주식수	주당 액면가액	총발행주식수	자본금	자본잉여금

보통주	30,000,000	5,000	10,821,611	54,108,055	69,432,720

우선주	4,282	21,410	-

합 계	10,825,893	54,129,465	69,432,720

나. 당분기말 현재 회사가 보유한 자기주식은 3,147,249주, 장부금액은 44,440,246천원으로 기타자본항목으로 계상되어 있습니다.다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어있는 주식수는 3,151,531주(전기: 3,151,531주)이며 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	3,147,249	3,147,249

우선주	4,282	4,282

합 계	3,151,531	3,151,531

라. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	32,922,510	32,922,510

기타자본잉여금	36,369,132	36,369,132

자기주식처분익	141,078	141,078

합 계	69,432,720	69,432,720

26. 기타포괄손익누계액과 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 회사의 기타포괄손익누계액과 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액

매도가능금융자산평가손익	43,800,519	41,039,199

기타자본항목

자기주식	(44,440,246)	(44,440,246)

27. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	26,300,000	26,100,000

임의적립금	212,500,000	212,500,000

미처분이익잉여금	(5,272,876)	(707,462)

합 계	233,527,124	237,892,538

(*) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.28. 영업수익당분기와 전분기의 영업수익에 대한 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

백화점업

상품매출액	61,258,144	79,593,131

특정매입원가	(38,796,372)	(50,677,727)

기타매출액	3,588,432	5,631,696

소 계	26,050,204	34,547,100

금융업

이자수익	1,937,087	1,544,441

유가증권평가 및 처분이익	353,528	52,071

대출채권평가 및 처분이익	932,616

수수료수익	94,808	64,068

배당금수익	11,812	40,833

소 계	3,329,851	1,701,413

아울렛사업

상품매출액	11,088,180

기타매출액	979,250

소 계	12,067,430

합 계	41,447,485	36,248,513

29. 영업비용당분기와 전분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	18,054,104	12,129,734

이자비용	578,591	558,750

유가증권평가 및 처분손실	13,098	35,919

대출채권처분손실	-	-

수수료비용	183,727	320,105

급여	2,980,481	3,668,869

퇴직급여	378,938	404,707

기타장기종업원급여	(12,758)	10,705

복리후생비	923,163	1,148,267

지급임차료	316,074	239,958

접대비	26,188	63,287

감가상각비	2,572,229	1,909,835

세금과공과	160,076	179,882

여비교통비	87,045	124,153

차량유지비	27,037	37,145

통신비	219,399	166,995

수도광열비	1,494,779	1,118,027

소모품비	427,636	254,149

수선비	360,801	352,371

보험료	61,347	49,973

지급수수료	8,594,485	8,176,001

광고선전비	5,286,706	5,082,144

운반비	409,214	356,642

포장비	123,711	105,130

대손상각비	-	-

교육훈련비	9,359	7,849

무형자산상각비	44,224	63,887

기타	210,063	317,859

합 계	43,529,717	36,882,343

30. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	574,654	55,985

기타투자자산평가이익	416,913	-

매각예정자산처분이익	-	5,000

수입임대료	-	1,890

유입물건운용수익	-	21,520

잡이익	420,996	26,650

합 계	1,412,563	111,045

(2) 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산감모손실	-	4,485

기부금	4,765	5,264

유형자산처분손실	531	2

기타투자자산평가손실	-	49,575

매각예정자산처분손실	-	15,000

매각예정자산감액손실	23,500	-

유입물건관리비	6,399	13,309

무형자산손상차손	615,382	-

잡손실	33,832	102,993

합 계	684,409	190,628

31. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용에 대한 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	19,106	14,852

배당금수익	636,328	654,275

매도가능증권처분이익	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	4,328

당기손익인식금융자산처분이익	1,853	-

투자자산손상차손환입	-	-

합 계	657,287	673,455

(2) 금융비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,070,106	115,939

당기손익인식금융자산평가손실	-	-

매도가능증권손상차손	-	-

합 계	1,070,106	115,939

32. 법인세비용법인세비용은 당분기 중 발생한 종속회사 이연법인세 미인식효과 등을 제외하였을 때 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 6월 30일로 종료하는 회계연도는 법인세차감전순손실이 발생하였으므로 유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다.

33. 주당순이익가. 당분기와 전분기 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익(지배기업소유주주지분)	(2,409,826,582)	(330,038,069)

가중평균유통보통주식수(*)	7,674,362	7,674,362

기본주당순이익	(314)	(43)

(*) 당분기와 전분기 중 회사의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

기준일	유통보통주식수	가중치	적수	기준일	유통보통주식수	가중치	적수

기초	2017-04-01	10,821,611	91	984,766,601	2016-04-01	10,821,611	91	984,766,601

자기주식 효과(*)	2017-04-01 ~2017-06-30	(3,147,249)	91	(286,399,659)	2016-04-01 ~ 2016-06-30	(3,147,249)	91	(286,399,659)

기말	2017-06-30	698,366,942	2016-06-30	698,366,942

- 당분기 가중평균유통보통주식수 : 698,366,942 / 91 = 7,674,362- 전분기 가중평균유통보통주식수 : 698,366,942 / 91 = 7,674,362나. 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다.34. 영업으로부터 창출된 현금흐름당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	(1,408,764)	(335,916)

2. 조정 항목	796,738	1,821,626

이자수익	(19,106)	(330,622)

이자비용	1,070,106	115,939

배당금수익	(636,328)	(654,275)

재고자산감모손실	-	4,485

감가상각비	2,572,229	1,909,835

유형자산처분손익	(574,123)	(55,983)

투자부동산처분손익	-	-

무형자산상각비	44,224	63,887

무형자산손상차손	-	-

기타비유동자산평가손익	(416,913)	-

법인세비용	(358,133)	180,017

대손상각비	-	133,837

대손충당금환입	(932,616)	-

퇴직급여	378,938	404,707

기타장기종업원급여	(12,758)	10,705

유가증권평가및처분손익	(342,282)	(20,481)

비업무용자산처분손실	-	15,000

비업무용자산처분이익	-	(5,000)

매각예정자산처분손익	-	-

매각예정자산감액손실	23,500	-

투자자산손상차손환입	-	-

기타의 투자자산평가손실	-	49,575

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(5,436,884)	(4,939,795)

매출채권의 증감	(111,544)	193,111

미수금의 증감	(2,175,078)	79,946

영업 유가증권의 증감	1,333,819	138,709

기타유동자산의 증감	1,374,537	55,508

재고자산의 증감	(287,078)	950,620

매입채무의 증감	2,460,613	(806,482)

미지급금의 증감	(1,212,115)	(2,727,629)

기타금융자산의 증감	(557,974)	(404,466)

예수금의 증감	(103,792)	(803,835)

미지급비용의 증감	12,618	266,007

기타금융부채의 증감	3,472,871	(108,768)

기타유동부채의 증감	(2,834,029)	(2,653,194)

예수보증금의 증감	222,471	(232,030)

퇴직금의 지급	(1,928,215)	(54,054)

사외적립자산의 증감	1,248,258	48,187

장기종업원급여 지급액	(3,600)	(5,481)

대출채권의 증감	(6,348,647)	1,124,056

4. 영업으로부터 창출된 현금흐름	(6,048,912)	(3,454,085)

35. 우발상황 및 약정사항 가. 당분기말 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	한도액	사용액

부동산담보대출(*1)	대구은행	15,000,000	15,000,000

당좌대출약정(*2)	대구은행	10,000,000	-

주식담보대출(*3)	NH투자증권	20,000,000	7,900,000

주식담보대출(*3)	하나금융투자	6,000,000	5,900,466

내국환업무 및 자기앞수표발행	상호저축은행중앙회	5,500,000	1,882,100

부동산담보대출(*4)	대구은행	90,000,000	85,000,000

부동산담보대출(*4)	KEB하나은행	36,000,000	36,000,000

(*1) 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 16, 36 참조).(*2) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 36 참조).(*3) (주)현대홈쇼핑 주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).(*4) ㈜대백아울렛 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 16 참조)나. 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품과 금융기관예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	한국씨티은행	26,400	26,400	카드제휴관련 예치금

한국씨티은행	381,220	381,220	예수보증금관련 질권설정

대구은행	435,000	435,000	예수보증금관련 질권설정

대구은행	30,000	30,000	상품권 제휴 질권설정

장기금융상품	대구은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

예치금	상호저축은행중앙회	14,000,000	3,000,000	콜차입 및 금융업무관련 한도약정에 대한 담보

상호저축은행중앙회	5,000,000	2,500,000	상호저축은행법에 의한 사용제한

합 계	19,875,120	6,375,120

다. 상호저축은행법 제15조에 따라 상호저축은행은 수입한 부금ㆍ예금 및 적금 총액의 100분의 50이내에서 금융위원회가 정하는 바에 따라 지급준비자산으로 현금, 금융기관에의 예금, 제26조의 규정에 의한 상호저축은행중앙회에의 예탁금 또는 대통령령이 정하는 유가증권을 보유하여야 하는 바, 보고기간 종료일 현재 종속회사인 주식회사 대백저축은행의 지급준비자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지급준비예치금	5,000,000	5,000,000

지준유가증권	301,307	356,746

합 계	5,301,307	5,356,746

라. 당분기말과 전기말 현재 회사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : EUR, 천원)

지급보증처	지급보증종류	단위	보증금액

당분기말	전기말

대구은행	외화지급보증	EUR	60,000	60,000

서울보증보험	납품자지급보증	KRW	43,830	39,025

승차권판매지급보증	KRW	25,000	25,000

공탁보증	KRW	571,653	162,503

인허가	KRW	1,179,983	1,179,983

합 계	EUR	60,000	60,000

KRW	1,820,466	1,406,511

36. 특수관계자거래가. 당분기와 전기에 회사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

관 계	당분기말	전기말

기타특수관계자	(주)이니컴, (주)아이에스제이 커뮤니케이션	(주)이니컴, (주)아이에스제이 커뮤니케이션

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출	기타	합계	매출	기타	합계

기타특수관계자	㈜아이에스제이커뮤니케이션	4,864	-	4,864	19,489	-	19,489

합 계	4,864	-	4,864	19,489	-	19,489

다. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매입	기타	합계	매입	기타	합계

기타특수관계자	㈜아이에스제이커뮤니케이션	-	135,802	135,802	-	171,434	171,434

합 계	-	171,434	171,434	-	196,283	196,283

라. 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.(1) 채권

(단위 : 천원)

구 분	회사명	과목	당분기말	전기말

기타특수관계자	㈜아이에스제이커뮤니케이션	매출채권	-	-

(주)이니컴(*)	장기미수금	623,289	623,289

만기보유증권	2,736	2,736

합 계	626,025	626,025

(*) 당분기말 현재 ㈜이니컴에 대한 미수금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.(2) 채무

(단위 : 천원)

구 분	회사명	과목	당분기말	전기말

기타특수관계자	㈜아이에스제이커뮤니케이션	미지급금	97,804	92,446

예수보증금	30,000	30,000

주요주주	예수부채	910,577	85,247

주요경영진	예수부채	170,697	152,974

합 계	1,209,078	360,667

마. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 회사의 차입금과 관련하여 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공처	특수관계자	회사와의 관계	당분기말	전기말	보증내역

보증금액	차입금액	보증금액	차입금액

대구은행	구정모	대표이사	12,000,000	-	12,000,000	-	일반자금대출

18,000,000	15,000,000	18,000,000	15,000,000	일반자금대출

78,314	-	71,654	-	외화지급보증

합 계	30,078,314	15,000,000	30,071,654	15,000,000

바. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	343,678	194,000

퇴직급여	144,718	95,457

(*) 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 등기 사외이사, 감사를 포함하였습니다.37. 공정가치가. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,696,973	4,696,973	2,231,359	2,231,359

단기매매금융자산	81,579	81,579	49,140	49,140

당기손익인식금융자산	-	-	1,018,461	1,018,461

매도가능금융자산(*)	84,119,834	84,119,834	81,706,267	81,706,267

합 계	88,898,386	88,898,386	85,005,227	85,005,227

(*) 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외 하였습니다.나. 대여금및수취채권, 만기보유금융자산, 상각후원가로 측정하는 금융부채 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.다. 당분기말과 전기말 현재 원가로 측정되는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(주)엑스코	949,090	949,090

(주)그린바이오텍	-	-

(주)대구시민프로축구단	100,000	100,000

기업구조조정조합출자금	141,000	141,000

합 계	1,190,090	1,190,090

회사의 매도가능금융자산은 비상장 주식 및 조합의 출자금으로 모두 비상장 지분상품이며 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 평가하였습니다.라. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

매출채권 및 기타의 금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

매도가능금융자산	62,336,386	-	21,783,448	84,119,834

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	-	-	1,018,461	1,018,461

매도가능금융자산	57,704,553	-	25,191,804	82,896,357

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.