대구백화점 사업보고서 (2024.12)
3. 연결재무제표 주석

제 56 기 2024년 12월 31일 현재
제 55 기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 대구백화점과 그 종속회사

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 대구백화점과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 대구백화점(이하 "지배기업")은 1969년 12월 26일자로 설립되었으며, 1988년 10월 10일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주권이 상장되었습니다. 당기말 현재 지배기업은 대구광역시 중구 동성로에 본사를 두고 있으며, 백화점업을 주영업 목적으로 하고 있습니다.당기말 현재 지배기업의 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이며, 보통주의액면가액은 1주당 5,000원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율(%)

구정모	722,498	6.68%

최정숙	524,679	4.85%

구혜인	184,247	1.70%

구교선	318,830	2.95%

구교준	304,408	2.81%

윤삼영	167,880	1.55%

이지혜	109,890	1.02%

이인혜	52,000	0.48%

권호원	49,297	0.46%

구하나	90,000	0.83%

구신우	90,000	0.83%

윤지우	89,500	0.83%

윤현우	89,500	0.83%

(주)대백저축은행	84,260	0.78%

㈜아이에스제이커뮤니케이션	573,201	5.30%

㈜아이에스제이플러스	41,000	0.38%

자기주식	2,500,000	23.10%

대백우리사주조합	54,400	0.50%

기타	4,776,021	44.13%

보통주 합계	10,821,611	100.00%

한편, 지배기업은 기명식 보통주식외 기명식 우선주식이 있습니다. 동 우선주식은 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 연 1%의 금전배당을 더 받을 수 있도록 하고 있으며, 당기말 현재 발행주식수는 4,282주이며 1주당 액면금액은 5,000원 입니다.

(2) 종속기업의 현황

1) 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

법인명	소재지	주요영업활동	결산일	자산	부채	영업수익	당기순이익	총포괄손익	지분율(%)

주식회사 대백아울렛	대한민국	부동산임대업	12월 31일	143,436,697	150,242,430	5,839,196	(8,268,983)	(8,333,380)	100.00

(단위 : 천원) 법인명 소재지 주요영업활동 결산일 자산 부채 영업수익 당기순이익 총포괄손익 지분율(%) 주식회사 대백아울렛 대한민국 부동산임대업 12월 31일 147,489,509 145,961,862 5,839,196 (6,810,498) (6,843,559) 100.00 2. 중요한 회계정책연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2024년 01월 01일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있 는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하 여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고 기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재 무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정 에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동 성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시 사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하 도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용 됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 회계기준연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.(4) 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.(5) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.(6) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 계속기록법과 소매재고법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (7) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식(판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식)하고 있습니다.(8) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 감가상각방법 건 물 7년 ~ 60년 정액법 구 축 물 20년 ~ 40년 정액법 차량운반구 4년 ~ 5년 정액법 기타의유형자산 4년 ~ 20년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산무형자산은 역사적 원가로 표시되고, 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 회원권은 이용가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 산업재산권 5년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 (10) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (11) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (12) 자기주식연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (13) 수익인식연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 1) 계약의 식별연결회사는 백화점 매장을 통해 다양한 상품을 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 재화의 판매시 사업관행에 따라 별도의 계약 체결은 없으며 대금을 지급 받고 상품을인도하고 있습니다.2) 수행의무의 식별연결회사가 판매한 상품에는 대체용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 상품이 인도되는 단일시점에 수익을 인식하였습니다. 3) 유의적인 금융요소거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기로 인하여 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 다만, 연결실체는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.4) 변동대가연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 5) 거래가격의 배분연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 산정하기 위하여 과거 3년간의 데이터를 분석한 결과 거래가격을 배분할 계약은 없었습니다. 6) 계약체결 이행원가연결실체는 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약체결 증분원가가 회수될것으로 예상된다면 자산으로 인식하고 있습니다. 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 투입된 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 투입되지 않았을 원가입니다. 계약 체결 여부와 무관하게 투입된 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 7) 반품연결실체는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. (14) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다. (15) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산,매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (16) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 연결회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 3) 중간기간의 법인세비용회사가 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. (17) 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (18) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. (19) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 3. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 3,979,157 - - 3,979,157 매출채권 및 기타채권 5,331,509 - - 5,331,509 상각후원가측정금융자산(유동) 53,265 - - 53,265 단기기타금융자산 2,863 - - 2,863 장기금융상품 7,251,199 - - 7,251,199 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - 2,205,414 2,205,414 상각후원가측정금융자산(비유동) 2,985 - - 2,985 장기기타금융자산 1,200,145 - - 1,200,145 합 계 17,821,123 - 2,205,414 20,026,537 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 9,131,087 - - 9,131,087 매출채권 및 기타채권 6,205,701 - - 6,205,701 상각후원가측정금융자산(유동) 965 - - 965 단기기타금융자산 81,579 - - 81,579 장기금융상품 7,170,066 - - 7,170,066 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - 22,545,560 22,545,560 상각후원가측정금융자산(비유동) 56,250 - - 56,250 장기기타금융자산 1,215,806 - - 1,215,806 합 계 23,861,454 - 22,545,560 46,407,014 (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기말 전기말 매입채무 903,432 780,816 단기차입금 99,740,000 72,000,000 유동성장기차입금 41,558,320 43,083,320 장기차입금 91,735,227 122,131,706 단기기타금융부채 17,565,085 17,782,517 장기기타금융부채 8,623,107 8,274,891 리스부채(유동) 319,437 108,836 리스부채(비유동) 182,146 118,731 합 계 260,626,754 264,280,817 (3) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 상각후원가측정금융자산 이자수익 361,249 545,396 손상환입(차손) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익(기타포괄손익) 평가손익(기타포괄손익) 830,200 (3,546,276) 배당수익 1,169,623 1,086,336 상각후원가측정금융부채 이자비용 (19,187,653) (16,375,866) 4. 현금및현금성자산과 장·단기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 157,739 150,103 보통예금 2,021,417 3,180,983 환매채 1,800,000 5,800,000 합 계 3,979,157 9,131,086 (2) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 장기금융상품 특정정기예금 7,248,699 7,167,566 당좌개설보증금 2,500 2,500 소 계 7,251,199 7,170,066 합 계 7,251,199 7,170,066 (3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래처 당기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 ㈜하나은행 6,512,314 6,435,525 사용제한예금(차입급 800억에 대한 1년 이자) ㈜하나은행 736,385 732,041 사용제한예금(차입금 91억에 대한 1년 이자) 아이엠뱅크 2,500 2,500 당좌개설보증금 합 계 7,251,199 7,170,066 5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 지분증권(*) 상장주식 - 20,340,146 비상장주식 2,205,414 2,205,414 합 계 2,205,414 22,545,560 (*) 상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명(*2) 보유주식수 지분율(%) 취득원가 시 가(*1) 장부가액 (주)DGB금융지주 47,683 0.03% 270,645 404,829 404,829 (주)티비씨 3,100,000 3.10% 1,550,000 3,038,000 3,038,000 (주)현대홈쇼핑 382,600 3.19% 1,913,000 16,470,930 16,470,930 (주)현대그린푸드(*3) 23,253 0.07% 53,050 266,944 266,944 (주)현대지에프홀딩스(*3) 43,803 0.07% 99,937 159,443 159,443 합 계 3,886,632 20,340,146 20,340,146 (*1) 회사는 취득원가와 시가의 차액에 대하여 자본항목에 반영되는 법인세효과를 차감한 금액을 기타포괄손익누계액(기타포괄손익-공정가치 평가손익)으로 계상하고 있습니다.(*2) ㈜DGB금융지주, ㈜티비씨, ㈜현대홈쇼핑, ㈜현대그린푸드, ㈜현대지에프홀딩스 주식은 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 현대그린푸드 주식이 현대지에프홀딩스와 현대그린푸드로 분할 되었습니다.(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 보유주식수 지분율(%) 취득원가(*) 장부가액 (주)엑스코 189,818 0.43% 949,090 949,090 ㈜대백저축은행 180,000 9.00% 1,651,347 1,256,324 (주)그린바이오텍 15,791 3.08% 1,521,268 - (주)대구시민프로축구단 20,000 0.61% 100,000 - 기업구조조정조합출자금 - 3.70% 115,500 - 합 계 4,337,205 2,205,414 (*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하거나, 또는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(*2) ㈜대백저축은행 주식은 차입금과 관련하여 지에스에프디유한책임회사에 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 보유주식수 지분율(%) 취득원가(*) 장부가액 (주)엑스코 189,818 0.43% 949,090 949,090 ㈜대백저축은행 180,000 9.00% 1,651,347 1,256,324 (주)그린바이오텍 15,791 3.08% 1,521,268 - (주)대구시민프로축구단 20,000 0.61% 100,000 - 기업구조조정조합출자금 - 3.70% 115,500 - 합 계 4,337,205 2,205,414 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하거나, 또는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. (4) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 22,545,560 27,053,152 회계정책변경효과 - - 대체 - - 취득 - - 처분(*) (21,389,704) (7) 공정가치평가손익(*) 1,049,558 (4,507,585) 기말금액 2,205,414 22,545,560 (*) 지분상품의 처분시 동 평가손익(기타포괄손익누계액 분류)은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 아니합니다.(5) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가치 평가에 따른 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 11,640,941 15,187,217 회계정책변경효과 - - 취득 - - 처분 (13,844,925) - 공정가치평가손익 830,201 (3,546,276) 기말금액 (1,373,783) 11,640,941 6. 상각후원가측정금융자산보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 국공채 유동 53,265 965 비유동 2,985 56,250 합 계 56,250 57,215 7. 매출채권과 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권과 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 4,539,795 (164,402) 4,375,393 5,358,167 - 5,358,167 미수금 993,038 (36,923) 956,115 884,457 (36,923) 847,534 장기미수금(*) 3,078,794 (3,078,794) - 3,078,794 (3,078,794) - 합 계 8,611,627 (3,280,119) 5,331,508 9,321,418 (3,115,717) 6,205,701 (*) 장기미수금은 회수가 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권과 기타채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 장기미수금 연체되지 않은 채권 4,375,393 871,987 - 소 계 4,375,393 871,987 - 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 - 20,999 - 3개월 초과 6개월 이하 - 19,673 - 6개월 초과 - 43,456 - 소 계 - 84,128 - 손상채권(*2) 3개월 이하 - - - 3개월 초과 6개월 이하 164,402 - - 6개월 초과 - 36,923 3,078,794 소 계 164,402 36,923 3,078,794 합 계 4,539,795 993,038 3,078,794 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 않은 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,280,254천원이고 회사의 대부분 채권은 정상적으로 회수되고 있으며 연체된 채권은 미미하기 때문에 연체 기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 않았습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 장기미수금 연체되지 않은 채권 5,358,167 805,569 - 소 계 5,358,167 805,569 - 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 - 11,810 - 3개월 초과 6개월 이하 - 11,543 - 6개월 초과 - 18,613 - 소 계 - 41,966 - 손상채권(*2) 3개월 이하 - - - 3개월 초과 6개월 이하 - - - 6개월 초과 - 36,923 3,078,794 소 계 - 36,923 3,078,794 합 계 5,358,167 884,458 3,078,794 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 않은 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,115,717천원이고 회사의 대부분 채권은 정상적으로 회수되고 있으며 연체된 채권은 미미하기 때문에 연체 기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 않았습니다.(3) 당기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 대손상각비 상각 당기말 매출채권 - 164,402 - 164,402 미수금 3,115,717 - - 3,115,717 합계 3,115,717 164,402 - 3,280,119 (단위 : 천원) 구 분 전기초 대손상각비 상각 전기말 미수금 3,115,717 - - 3,115,717 8. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 단기기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미수수익 2,863 81,579 (2) 보고기간종료일 현재 장기기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 보증금 1,200,145 1,215,806 9. 기타유동자산과 기타비유동자산(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 645,385 591,553 선급비용 250,013 231,265 합 계 895,398 822,818 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미술품 67,184 67,184 10. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상품평가충당금 장부금액 취득원가 상품평가충당금 장부금액 상 품 11,995,197 (396,665) 11,598,532 7,971,070 (396,399) 7,574,670 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출원가 : 재고자산평가손실(환입) 266 55,152 11. 매각예정비유동자산(1) 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 80,738,498 80,738,498 건물 26,433,636 26,433,636 구축물 3,204,517 3,204,517 기타의유형자산 472,908 472,908 합 계 110,849,559 110,849,559 (*) 매각계획이 확정된 유형자산은 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 담보로 제공되어 있는 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 설정기관 대구백화점 토지 80,738,498 104,000,000 ㈜하나은행 外 13개 금융기관 대구백화점 건물 26,433,636 합 계 107,172,134 104,000,000 (*) 대구백화점 본점 토지 · 건물이 장기차입금 800억원과 관련하여 ㈜하나은행에 부동산 담보신탁 되어 있으며, 대표이사로 부터 연대보증을 제공받고 있습니다.12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 90,529,488 - 90,529,488 97,203,162 - 97,203,162 건물 252,468,715 (76,157,621) 176,311,094 256,658,312 (73,695,506) 182,962,806 구축물 1,028,725 (454,870) 573,856 1,068,725 (429,568) 639,157 차량운반구 151,131 (145,100) 6,032 151,131 (143,378) 7,753 기타의 유형자산 50,695,365 (49,818,945) 876,420 50,601,263 (49,518,153) 1,083,110 사용권자산 991,869 (501,087) 490,783 780,849 (555,323) 225,526 건설중인자산 - - - - - - 합 계 395,865,293 (127,077,623) 268,787,673 406,463,442 (124,341,928) 282,121,514 (2) 당기와 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 취득 처분/폐기 감가상각비 대체 연결조정 당기말 토지 97,203,162 - (6,673,673) - - - 90,529,489 건물 182,962,805 296,380 (1,581,520) (5,491,877) 38,836 86,470 176,311,094 구축물 639,159 - (27,667) (37,636) - - 573,856 차량운반구 7,754 - - (1,722) - - 6,032 기타의 유형자산 1,083,110 353,190 (104,484) (455,396) - - 876,420 사용권자산 225,525 835,373 - (570,115) - - 490,783 건설중인자산 - 38,836 - - (38,836) - - 합 계 282,121,515 1,523,779 (8,387,344) (6,556,746) - 86,470 268,787,674 (단위 : 천원) 구 분 전기초 취득 처분/폐기 감가상각비 대체 연결조정 전기말 토지 97,203,162 - - - - - 97,203,162 건물 188,176,680 - - (5,566,064) 265,720 86,470 182,962,805 구축물 677,626 - - (38,469) - - 639,159 차량운반구 9 8,607 (2) (862) - - 7,754 기타의 유형자산 1,461,413 219,450 (1,226) (596,527) - - 1,083,109 사용권자산 394,361 156,496 - (325,331) - - 225,524 건설중인자산 - 265,720 - - (265,720) - - 합 계 287,913,251 650,273 (1,228) (6,527,253) - 86,470 282,121,513 (3) 보고기간종료일 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정 및 담보 신탁 금액 설정기관 토 지 88,418,158 215,900,000 아이엠뱅크 하나캐피탈(주) (주)현대백화점 (주)하나은행 건 물 172,851,975 합 계 261,270,133 (*) 장·단기차입금과 관련하여 부동산담보대출 및 부동산담보신탁 되어 있습니다.(주석 31 참조)13. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 취득원가 17,247,644 1,974,370 19,222,014 17,247,644 1,974,370 19,222,014 상각누계액 - (329,062) (329,062) - (279,702) (279,702) 장부금액 17,247,644 1,645,308 18,892,952 17,247,644 1,694,668 18,942,312 (2) 당기와 전기의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초금액 17,247,644 1,694,667 18,942,312 17,247,644 1,744,026 18,991,670 대체 - - - - - - 취득 - - - - - - 처분 - - - - - - 상각 - (49,360) (49,360) - (49,358) (49,358) 기말금액 17,247,644 1,645,307 18,892,952 17,247,644 1,694,667 18,942,312 (3) 당기와 전기의 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 422,147 349,995 운영비용 (68,331) (66,944) 감가상각비 (49,359) (49,359) (4) 보고기간종료일 현재 담보로 제공되어 있는 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보 설정 금액 설정기관 신서점 토지 17,247,644 11,820,000 씨제이대한통운㈜ ㈜하나은행 신서점 건물 1,645,308 합 계 18,892,952 (*) 신서점 토지 · 건물이 장기차입금 91억원과 관련하여 ㈜하나은행에 부동산 담보신탁 되어 있으며, 대표이사로 부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 또한 신서점 임대에 따른 씨제이대한통운㈜에 전세권이 설정되어 있습니다. 14. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권(*) 합 계 취득원가 166,412 1,908,883 20,750 2,096,045 상각누계액 (164,254) (1,881,151) - (2,045,405) 장부금액 2,158 27,732 20,750 50,640 (*) 비한정내용연수를 적용하는 무형자산으로서 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권(*) 합 계 취득원가 166,065 1,908,883 20,750 2,095,698 상각누계액 (160,827) (1,860,575) - (2,021,402) 장부금액 5,238 48,308 20,750 74,296 (*) 비한정내용연수를 적용하는 무형자산으로서 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하고 있습니다.(2) 당기와 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 5,238 48,308 20,750 74,296 취득 347 - - 347 상각 (3,426) (20,577) - (24,003) 기말금액 2,159 27,731 20,750 50,640 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 8,605 64,113 20,750 93,468 증가 961 18,000 - 18,961 상각 (4,328) (33,805) - (38,133) 기말금액 5,238 48,308 20,750 74,296 15. 기타금융부채보고기간종료일 현재 회사의 단기기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 미지급금 12,041,888 11,534,889 예수금 1,639,475 1,777,565 미지급배당금 24 30 미지급비용 1,459,930 1,914,264 예수보증금 2,423,768 2,555,768 소 계 17,565,085 17,782,516 비유동 예수보증금 8,623,107 8,274,891 소 계 8,623,107 8,274,891 합 계 26,188,192 26,057,407 16. 장,단기 차입금(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 이자율 당기말 전기말 아이엠뱅크 5.95% ~ 6.93% 77,510,000 40,770,000 지에스에프디유한책임회사(*1) 7.00% 4,000,000 - 한국증권금융(주) 5.57% - 13,000,000 ㈜하나은행 5.487% ~ 5.98% 18,230,000 18,230,000 합 계 99,740,000 72,000,000 (*1) 지에스에프디유한책임회사 차입금은 약정 한도 50억까지 사용할 수 있으며 차입이자율 7%에 한도약정수수료 50억의 1%를 일시지급하는 조건으로 차입이자 및 약정수수료를 계약만기일에 일시 지급할 예정입니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 유동성장기부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 이자율 당기말 전기말 하나캐피탈㈜(*1) 7.875% 29,725,000 - 아이엠뱅크 6.12%~6.49% - 30,000,000 5.21% 2,333,320 2,333,320 ㈜하나은행 5.521% 9,500,000 10,750,000 합 계 41,558,320 43,083,320 (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 이자율 당기말 전기말 아이엠뱅크 5.21% 4,666,640 6,999,960 하나캐피탈㈜(*1) 8.36% - 29,425,000 ㈜하나은행 외 13개 금융기관(*2) 7.64% 78,159,377 76,925,440 ㈜하나은행 외 5개 금융기관(*3) 7.64% 8,909,210 8,781,306 합 계 91,735,227 122,131,706 (*1) 장기차입금 300억 중 차입수수료(3%)를 선지급하였으며, 만기까지 상각후 원가로 측정되도록 분류하였습니다.(*2) 장기차입금 800억 관련수수료를 선지급하였으며, 만기까지 상각후 원가로 측정되도록 분류하였습니다.(*3) 장기차입금 91억 중 관련수수료를 선지급하였으며, 만기까지 상각후 원가로 측정되도록 분류하였습니다.17. 기타유동부채와 기타비유동부채(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상품권선수금 2,355,596 3,189,860 기타선수금 77,090 67,465 선수수익 - - 포인트충당부채 200,511 233,113 유동성선수임대부채 339,196 339,196 합 계 2,972,393 3,829,634 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장기종업원급여부채 167,257 45,913 선수임대부채 914,435 1,253,631 합 계 1,081,692 1,299,544 18. 퇴직급여부채(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,577,575 7,850,548 사외적립자산의 공정가치(*) (7,253,392) (7,466,732) 합 계 1,324,183 383,816 (*) 국민연금전환금 3,273천원(전기말: 3,273천원)이 포함된 금액입니다.(2) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 연결손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 586,789 552,173 순이자원가 24,654 (22,084) 합 계 611,443 530,089 (3) 당기와 전기의 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 7,850,548 6,836,880 당기근무원가 586,789 552,173 이자비용 321,967 343,405 재측정요소 -인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (2,249) - -재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 715,832 385,518 -경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (49,881) 22,512 퇴직급여 지급액 (845,431) (289,939) 보고기간말 금액 8,577,575 7,850,549 (4) 당기와 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 7,466,732 7,394,973 이자원가 297,313 365,489 재측정요소 -사외적립자산의 손익 (62,640) (30,914) 사용자기여금 300,000 - 제도에서의지급액 (748,012) (262,816) 보고기간말 금액(*) 7,253,393 7,466,732 (*) 국민연금전환금 3,273천원(전기말: 3,273천원)이 포함된 금액입니다.(5) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 3.531% ~ 3.425% 4.078% ~ 5.80% 미래임금상승률 3.03% ~ 3.30% 2.40% ~ 6.80% (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 주요가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1.0% 증가/1.0% 감소 3.1%-6.2% 감소/3.3%-7.1% 증가 미래임금상승률 1.0% 증가/1.0% 감소 3.3%-7.2% 증가/3.2%-6.4% 감소 (7) 보고기간종료일 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~5년미만 5년~10년미만 10년이상 합 계 지급액 1,131,825 4,702,646 3,865,930 7,301,134 17,001,535 19. 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 사용권자산: 기초 624,353 156,496 780,849 신규계약 819,772 15,601 835,373 계약해지 624,353 - 624,353 기말 819,772 172,097 991,869 감가상각누계액: 기초 (552,063) (3,260) (555,323) 감가상각 (525,096) (45,021) (570,117) 계약해지 (624,353) - (624,353) 기말 (452,806) (48,281) (501,087) 장부가액: 기초 72,290 153,236 225,526 기말 366,967 123,816 490,783 (단위 : 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 사용권자산: 기초 624,353 51,574 675,927 신규계약 - 156,496 156,496 계약해지 - 51,574 51,574 기말 624,353 156,496 780,849 감가상각누계액: 기초 (239,916) (41,649) (281,565) 감가상각 (312,146) (13,185) (325,331) 계약해지 - (51,574) (51,574) 기말 (552,063) (3,260) (555,323) 장부가액: 기초 384,436 9,925 394,361 기말 72,290 153,236 225,526 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 319,437 108,836 비유동 182,146 118,731 합 계 501,583 227,567 (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 227,568 398,742 취득 835,373 156,496 이자비용 37,782 8,005 지급 (599,139) (335,676) 기말금액 501,584 227,567 20. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 주식의 종류 발행예정 주식수 주당 액면가액 총발행주식수 자본금 보통주 30,000,000 5,000 10,821,611 54,108,055 우선주 4,282 21,410 합 계 10,825,893 54,129,465 (2) 보고기간종료일 현재 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어있는 주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기말 전기말 자기주식 2,500,000 2,500,000 우선주 4,282 4,282 합 계 2,504,282 2,504,282 (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 32,922,510 32,922,510 기타자본잉여금 32,263,540 32,263,540 합 계 65,186,050 65,186,050 21. 기타포괄손익누계액과 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (35,287,090) (35,287,090) 기타자본조정 (220,435) (220,435) 합 계 (35,507,525) (35,507,525) (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액과 기타자본항목의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,373,783) 11,640,941 합 계 (1,373,783) 11,640,941 22. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*) 26,940,000 26,890,000 임의적립금 80,500,000 115,500,000 미처분이익잉여금 (23,869,667) (40,401,639) 합 계 83,570,333 101,988,361 (*) 연결회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 23. 영업수익당기와 전기의 영업수익에 대한 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 백화점업 상품매출액 138,024,637 136,343,041 특정매입원가 (89,576,669) (80,568,029) 기타매출액 5,584,116 6,031,109 소 계 54,032,084 61,806,121 부동산임대업 상품매출액 - - 특정매입원가 - - 기타매출액 5,839,196 5,839,196 소 계 5,839,196 5,839,196 연결조정 합 계 59,871,280 67,645,317 24. 영업비용당기와 전기 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 상품매출원가 25,350,075 29,424,997 기타매출원가 131,936 146,052 급여 5,281,724 5,503,220 퇴직급여 861,443 780,088 기타장기종업원급여 148,045 22,500 복리후생비 998,414 1,093,223 임차료 360,733 317,560 접대비 112,210 94,836 감가상각비 6,519,636 6,490,142 세금과공과 4,113,122 3,978,590 여비교통비 140,475 170,035 차량유지비 64,593 69,995 통신비 129,482 134,735 수도광열비 3,730,062 3,794,832 소모품비 470,857 447,775 수선비 1,042,418 983,194 보험료 217,993 138,245 지급수수료 20,726,289 21,940,788 광고선전비 3,313,158 6,058,076 운반비 504,892 648,205 포장비 306,588 364,152 대손상각비 164,402 0 교육훈련비 10,322 12,651 무형자산상각비 24,003 38,133 기타 144,847 140,621 합 계 74,867,719 82,792,645 25. 기타수익과 기타비용당기와 전기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 1,205,025 33,816 잡이익 385,751 350,198 합 계 1,590,776 384,014 (2) 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산감모손실 38 126,389 기부금 6,600 9,151 유형자산처분손실 92,369 1,226 잡손실 224,974 233,006 합 계 323,981 369,772 26. 금융수익과 금융비용당기와 전기의 금융수익과 금융비용에 대한 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 361,249 545,396 배당금수익 1,169,623 1,086,336 합 계 1,530,872 1,631,732 (2) 금융비용 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 19,187,653 16,375,866 27. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (4,024,127) (543,985) 상품매입액 등 29,506,139 30,115,034 급여 5,281,724 5,503,220 퇴직급여 861,443 780,088 기타장기종업원급여 148,045 22,500 복리후생비 998,414 1,093,223 지급임차료 360,733 317,560 감가상각비 6,519,636 6,490,142 세금과공과 4,113,122 3,978,590 수도광열비 3,730,062 3,794,832 지급수수료 20,726,289 21,940,788 광고선전비 3,313,158 6,058,076 운반비 504,892 648,205 대손상각비 164,402 - 무형자산상각비 24,003 38,133 기타 2,639,785 2,556,240 영업비용의 합계(*) 74,867,720 82,792,646 (*)손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.28. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 등 부담액 일시적차이로 인한 이연법인세의 증감 (3,172,937) (1,338,820) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (81,011) 1,046,139 세무상결손금등으로 인한 이연법인세증가 3,125,974 81,647 법인세비용(수익) (127,973) (211,035) (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (31,386,422) ( 29,877,217) 적용 세율로 계산된 법인세비용 (6,559,762) ( 5,854,216) 당기조정항목 조정사항 6,431,789 5,643,181 미인식이연법인세효과 1,802,921 1,802,921 기타 4,628,868 3,840,260 법인세비용(수익) (127,973) (211,035) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효법인세율은 산정하지 않았습니다. (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 1,049,558 (219,358) 830,200 (4,507,585) 961,310 (3,546,275) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익 - - - - - - 보험수리적손익 (726,342) 138,347 (587,995) (438,943) 84,829 (354,114) 합 계 323,216 (81,011) 242,205 (4,946,528) 1,046,139 (3,900,389) (4) 당기와 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 당기손익 기타포괄손익 당기말 광고선전비 48,721 (6,814) - 41,907 퇴직급여부채 1,340,676 (45,820) 138,347 1,433,203 사외적립자산 (1,340,676) (92,526) - (1,433,202) 장기종업원급여 9,596 25,361 - 34,957 미지급금(연차수당부채) 63,378 (4,952) - 58,426 미수이자 (34,440) 9,842 - (24,598) 토지압축충당금 (14,806,745) - - (14,806,745) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (3,075,799) 3,658,141 (219,358) 362,984 상품평가충당금 82,847 56 - 82,903 사용권자산 (47,135) (55,439) - (102,574) 리스부채 47,562 57,269 - 104,831 이월결손금 17,064,173 (3,125,974) - 13,938,199 기타 600,879 (291,170) - 309,709 차감계 (46,963) 127,974 (81,011) - (단위 : 천원) 구 분 당기초 당기손익 기타포괄손익 당기말 광고선전비 60,205 (11,484) - 48,721 퇴직급여부채 1,185,681 70,166 84,829 1,340,676 사외적립자산 (1,185,681) (154,995) - (1,340,676) 장기종업원급여 13,128 (3,532) - 9,596 미지급금(연차수당부채) 63,681 (303) - 63,378 미수이자 (9,724) (24,716) - (34,440) 토지압축충당금 (14,877,591) 70,846 - (14,806,745) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (4,037,108) - 961,310 (3,075,798) 상품평가충당금 72,082 10,765 - 82,847 사용권자산 (82,816) 35,681 - (47,135) 리스부채 83,736 (36,174) - 47,562 이월결손금 17,145,820 (81,647) - 17,064,173 기타 264,451 336,428 - 600,879 차감계 (1,304,136) 211,035 1,046,139 (46,962) 29. 주당순이익(1) 당기와 전기의 연결회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익(손실) (31,258,448,492) (29,666,182,421) 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수: 가중평균발행주식수 10,821,611 10,821,611 가중평균자기주식수 (2,500,000) (2,500,000) 가중평균유통보통주식수 8,321,611 8,321,611 기본주당순이익(손실) (3,756) (3,565) (2) 당기와 전기 중 연결회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다. 30. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당기와 전기 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 (361,249) (545,396) 이자비용 19,187,653 16,375,866 배당금수익 (1,169,623) (1,086,336) 재고자산감모손실 38 126,389 감가상각비 6,519,636 6,490,142 유형자산처분손익 (1,112,656) (32,590) 무형자산상각비 24,003 38,133 법인세비용 (127,973) (211,035) 대손상각비 164,402 - 퇴직급여 861,443 780,088 기타장기종업원급여 148,045 22,500 잡이익 (20) - 합 계 24,133,699 21,957,761 (2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의 증감 818,372 815,406 미수금의 증감 (108,581) (175,975) 기타유동자산의 증감 37,172 (278,554) 재고자산의 증감 (4,023,899) (670,374) 보증금의 증감 (2,057) 29,030 매입채무의 증감 122,616 (194,419) 미지급금의 증감 502,005 (2,448,511) 예수금의 증감 (161,955) (158,899) 미지급비용의 증감 2,009,688 452,549 기타금융부채의 증감 (369,430) 382,928 기타유동부채의 증감 (823,946) (1,043,147) 기타비유동부채의 증감 (339,196) (339,196) 예수보증금의 증감 (132,000) (268,885) 퇴직금의 지급 (1,095,431) (539,939) 사외적립자산의 증감 448,012 262,816 장기종업원급여 지급액 (26,700) (39,100) 합 계 (3,145,330) (4,214,270) (3) 연결현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 (13,014,725) (3,546,276) 건설중인자산 대체 38,836 265,720 사용권자산과 리스부채의 인식 835,373 156,496 장기차입금 유동성대체 2,333,320 - (4) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.(5) 당기 중 재무활동으로 인한 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 기타 기 말 단기차입금 72,000,000 (2,260,000) 30,000,000 99,740,000 유동성장기차입금 43,083,320 (8,583,3200) 84,308,200 41,558,320 장기차입금 122,131,706 (971,479) (29,425,000) 91,735,227 리스부채 227,567 (599,139) 873,156 501,584 합 계 237,442,593 (89,663,818) 85,756,356 233,535,131 31. 우발상황 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 한도액 대출액 당좌대출약정(*1) 아이엠뱅크 10,000,000 10,000,000 부동산담보대출(*1) 아이엠뱅크 - 15,000,000 주식담보대출(*2) 한국증권금융㈜ 5,000,000 4,000,000 부동산담보신탁(*3) 하나캐피탈㈜ 30,000,000 30,000,000 부동산담보신탁(*4) ㈜하나은행 80,000,000 80,000,000 부동산담보신탁(*5) ㈜하나은행 9,100,000 9,100,000 시설자금대출(*6) 아이엠뱅크 - 59,509,960 시설자금대출(*6) ㈜하나은행 29,230,000 27,730,000 합 계 163,330,000 235,339,960 (*1) 대백프라자 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 13, 33 참조)(*2) ㈜대백저축은행 주식이 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 5 참조)(*3) 하나캐피탈㈜ 차입금 300억에 대한 수수료(3%) 9억원을 선지급 후 상각후 원가로 분류되도록 처리하여 장기차입금 계정과는 차이가 발생합니다. 또한 프라자 및 야외주차장의 토지·건물이 부동산 담보신탁 되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*4) ㈜하나은행 차입금 800억에 대한 수수료 3,702백만원 선지급 후 상각후 원가로 분류되도록 처리하여 장기차입금 계정과는 차이가 발생합니다. 또한 대구백화점 본점 토지·건물이 부동산 담보신탁 되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*5) ㈜하나은행 차입금 91억에 대한 수수료 384백만원 선지급 후 상각후 원가로 분류되도록 처리하여 장기차입금 계정과는 차이가 발생합니다. 또한 대구백화점 본점 토지·건물이 부동산 담보신탁 되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*6)대백아울렛 대출 및 약정내역입니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지급보증처 지급보증종류 단위 보증금액 당기말 전기말 서울보증보험 공탁보증 KRW 177,150 212,150 입찰보증 KRW 25,000 28,000 지급보증 KRW 2,320,000 512,000 하자보증 KRW 4,440 14,858 합 계 2,526,590 767,008 32. 특수관계자거래(1) 당기와 전기에 연결회사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 관 계 당 기 전 기 기타특수관계자 (주)아이에스제이 커뮤니케이션 ㈜아이에스제이 플러스 ㈜대백저축은행 지에스에프디유한책임회사 (주)아이에스제이 커뮤니케이션 ㈜아이에스제이 플러스 ㈜대백저축은행 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당기 전기 매 출 기 타 합 계 매 출 기 타 합 계 기타특수관계자 ㈜아이에스제이 커뮤니케이션 8,269 - 8,269 20,215 - 20,215 ㈜아이에스제이 플러스 10,630 - 10,630 8,006 - 8,006 ㈜대백저축은행 3,682 5,310 8,992 - 28,606 28,606 합 계 22,581 5,310 27,891 28,221 28,606 56,827 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당기 전기 매 입 기 타 합 계 매 입 기 타 합 계 기타특수관계자 ㈜아이에스제이 커뮤니케이션 - 294,542 294,542 - 392,250 392,250 ㈜아이에스제이 플러스 - 50,000 50,000 - 50,000 50,000 지에스에프디유한책임회사 69,696 69,696 - - 합 계 - 414,238 414,238 - 442,250 442,250 (4) 보고기간종료일 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 과 목 당기말 전기말 기타특수관계자 ㈜아이에스제이커뮤니케이션 미수금 - 911 매출채권 - - ㈜아이에스제이 플러스 미수금 - 357 ㈜대백저축은행 매출채권 - - 합 계 - 1,268 (단위 : 천원) 구 분 회사명 과목 당기말 전기말 기타특수관계자 ㈜아이에스제이커뮤니케이션 미지급금 50,893 69,554 예수보증금 - 30,000 ㈜아이에스제이 플러스 예수보증금 - 12,000 지에스에프디유한책임회사 단기차입금 4,000,000 - 미지급비용 69,696 - 합 계 4,120,589 111,554 (5) 당기와 전기 중 특수관계자 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 과목 기초금액 증가 감소 기말금액 기타특수관계자 ㈜대백저축은행 보통예금 93,657 6,055,811 (6,000,000) 149,468 지에스에프디유한책임회사 단기차입금 - 4,000,000 - 4,000,000 합 계 93,657 10,055,811 (6,000,000) 4,149,468 (단위 : 천원) 구 분 회사명 과목 기초금액 증가 감소 기말금액 기타특수관계자 ㈜대백저축은행 보통예금 3,429,013 2,814,644 (6,150,000) 93,657 (6) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 연결회사의 차입금과 관련하여 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공처 특수관계자 회사와의 관계 당기말 전기말 보증내역 보증금액 차입금액 보증금액 차입금액 하나캐피탈㈜ 구 정 모 대표이사 36,000,000 30,000,000 36,000,000 30,000,000 부동산담보신탁대출 ㈜하나은행 외 13개 금융기관 104,000,000 80,000,000 104,000,000 80,000,000 부동산담보신탁대출 ㈜하나은행 외 4개 금융기관 10,800,000 9,100,000 10,800,000 9,100,000 부동산담보신탁대출 아이엠뱅크 240,000 - 240,000 - 아이엠뱅크 BC법인카드 한도 합 계 151,040,000 119,100,000 151,040,000 119,100,000 (7) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 446,485 402,950 퇴직급여 510,421 512,613 (*) 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다. 33. 공정가치(1)보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 3,979,157 3,979,157 9,131,087 9,131,087 단기금융상품 - - - - 매출채권 및 기타채권 5,331,509 5,331,509 6,205,701 6,205,701 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - - - - 상각후원가측정금융자산(유동) 53,265 53,265 965 965 단기기타금융자산 1,825 1,825 81,579 81,579 장기금융상품 7,251,199 7,251,199 7,170,066 7,170,066 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) 2,205,414 2,205,414 21,852,686 21,852,686 상각후원측정금융자산(비유동) 2,985 2,985 56,250 56,250 장기기타금융자산 1,200,145 1,200,145 1,215,806 1,215,806 합 계 20,025,499 20,025,499 45,714,140 45,714,140 금융부채 매입채무 903,432 903,432 780,816 780,816 단기차입금 99,740,000 99,740,000 72,000,000 72,000,000 유동성장기부채 66,558,320 66,558,320 43,083,320 43,083,320 단기기타금융부채 17,565,085 17,565,085 17,782,517 17,782,517 리스부채(유동) 319,437 319,437 108,836 108,836 장기기타금융부채 8,623,107 8,623,107 8,274,891 8,274,891 장기차입금 91,735,227 91,735,227 122,131,706 122,131,706 리스부채(비유동) 182,146 182,146 118,731 118,731 합 계 285,626,754 285,626,754 264,280,817 264,280,817 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수 준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익- 공정가치측정금융자산 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,205,414 2,205,414 합 계 - - 2,205,414 2,205,414 당기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익- 공정가치측정금융자산 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 20,340,146 - 2,205,414 22,545,560 합 계 20,340,146 - 2,205,414 22,545,560 전기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.34. 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.(1) 시장위험 1) 외환위험연결실체는 보고기간종료일 현재 외화자산 및 부채가 없으므로 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다. 2) 주가변동위험보고기간종료일 현재 연결실체는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있으며 이에 따른 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말 현재의 주가가 변동하였을 경우 이러한 변동이 연결실체의 세전순이익과 자본(법인세효과 반영전)에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주가의 변동 세전순이익에미치는 효과 자본에 미치는 효과 당기말 10% - - -10% - - 전기말 10% - 2,034,015 -10% - (2,034,015) 상기의 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결실체가 보유하고 있는 지분상품은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 자본이 증가 또는 감소될 수 있습니다.3) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을 의미합니다.연결실체의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.연결실체 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며, 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 또한, 연결실체는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래를 하고 있고, 이에 따른 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 지분증권을 제외한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 3,979,157 9,131,087 장단기금융상품 7,251,199 7,170,066 매출채권 및 기타채권 5,331,509 6,205,701 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 상각후원가측정금융자산 56,250 57,215 기타금융자산 1,201,970 1,297,385 합 계 17,820,085 23,861,454 (3) 유동성 위험유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한, 연결실체는 적정규모의 예금을 신용도가 우수한 주요 금융기관에 예치하고 있고, 갑작스런 유동성위험 발생에 대비하여 금융기관에 할인어음, 일반자금대출 등의 차입한도를 유지하고 있으며, 연결실체의 경영진은 영업활동에 의한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 이상 5년 미만 합 계 당기말 매입채무 903,432 - 903,432 차입금(*) 146,990,677 104,596,991 251,587,668 기타금융부채 17,565,085 8,623,107 26,188,192 리스부채 319,437 182,146 501,583 전기말 매입채무 780,816 - 780,816 차입금(*) 120,457,739 150,497,240 270,954,979 기타금융부채 17,782,517 8,274,891 26,057,408 리스부채 108,836 118,731 227,567 (*) 차입금은 원금 및 미래에 지급하여야 하는 이자가 포함된 금액입니다.(4) 자본위험관리 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채와 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총부채(A) 266,183,597 269,986,053 총자본(B) 166,004,539 197,437,292 부채비율(A/B) 160.35% 136.75% 35. 부문별정보연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.연결회사의 영업부문은 백화점업과 부동산임대업 총 2개의 부문으로 구성되어 있으며, 부문별 당기 영업수익과 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 영업수익 영업이익(손실) 유무형자산 상각비 백화점업 54,032,084 (16,259,835) 3,180,183 부동산임대업 5,839,196 1,176,928 3,449,925 소 계 59,871,280 (15,082,907) 6,630,108 연결조정 - 86,470 (86,470) 합 계 59,871,280 (14,996,437) 6,543,638 지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 주요 유 ·무형자산이 국내에 소재하고 있습니다.당기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.36. 계속기업불확실성연결실체의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액을 회수되거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 당분기 중 영업손실 및 당기순손실이 각각 14,996백만원 및 31,258백만원 발생하였고 재무제표일 현재로 회사의 유동부채가 유동자산보다 140,357백만원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적인 의문을 제기할수 있습니다.연결실체는 유형자산 매각, 투자자산의 회수 및 부채상환 조건의 변경 등을 계획하고 있으며 이를 통하여 재무구조 개선 및 경영정상화를 진행할 예정입니다. 만일 이러한 계획에 차질이 존재하는 경우 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수 있으며, 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 본 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 37. 보고기간후 사건동 연결재무제표는 2025년 2월 11일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 56 기 2024.12.31 현재 제 55 기 2023.12.31 현재 제 54 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 56 기 제 55 기 제 54 기 자산 Ⅰ.유동자산 36,499,416,879 26,217,320,178 24,544,265,626 현금및현금성자산 3,802,584,909 8,351,859,811 8,194,082,698 단기금융상품 220,293,400 매출채권 및 기타채권 4,827,345,665 5,701,538,290 6,340,968,509 상각후원가측정금융자산 53,265,000 965,000 120,905,000 단기기타금융자산 14,117,693,994 2,964,785,903 1,446,306,735 재고자산 11,598,531,647 7,574,670,186 7,030,685,030 당기법인세자산 1,019,661,630 563,974,440 278,756,080 기타유동자산 1,080,334,034 1,059,526,548 912,268,174 Ⅱ.매각예정비유동자산 110,849,559,532 110,849,559,532 110,849,559,532 Ⅲ.비유동자산 237,637,924,813 268,665,312,876 264,133,193,217 장기금융상품 7,251,198,772 7,170,065,578 2,500,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,205,414,124 22,545,560,154 27,053,151,904 상각후원가측정금융자산 2,985,000 56,250,000 56,720,000 장기기타금융자산 38,200,144,608 38,215,805,769 33,149,518,513 종속기업투자주식 42,450,413,736 42,450,413,736 42,450,413,736 투자부동산 18,892,952,326 18,942,311,563 18,991,670,800 유형자산 128,124,296,824 138,094,681,972 140,522,964,151 무형자산 50,640,853 74,296,492 93,467,680 순확정급여자산 392,694,480 1,048,743,522 1,745,602,343 기타비유동자산 67,184,090 67,184,090 67,184,090 자산총계 384,986,901,224 405,732,192,586 399,527,018,375 부채 Ⅰ.유동부채 80,178,649,470 49,812,737,053 101,120,538,553 매입채무 903,431,876 780,815,987 975,234,835 단기차입금 29,000,000,000 28,000,000,000 25,000,000,000 유동성장기차입금 29,725,000,000 50,000,000,000 단기기타금융부채 17,419,009,947 17,287,368,756 20,140,450,451 반품충당부채 178,573,290 145,277,381 150,131,998 기타 유동부채 2,633,196,968 3,490,438,471 4,529,845,558 리스부채 319,437,389 108,836,458 324,875,711 Ⅱ.비유동부채 87,460,830,976 115,386,192,519 30,647,225,251 장기차입금 87,068,587,175 115,131,746,175 29,125,000,000 장기기타금융부채 42,840,000 42,840,000 81,431,935 기타 비유동 부채 167,257,357 45,912,720 62,790,714 리스부채 182,146,444 118,731,200 73,866,474 이연법인세부채 46,962,424 1,304,136,128 부채총계 167,639,480,446 165,198,929,572 131,767,763,804 자본 Ⅰ.자본금 54,129,465,000 54,129,465,000 54,129,465,000 Ⅱ.자본잉여금 65,186,049,753 65,186,049,753 65,186,049,753 Ⅲ.기타자본 (35,287,090,184) (35,287,090,184) (35,287,090,184) Ⅳ.기타포괄손익누계액 (1,373,783,481) 11,640,941,107 15,187,216,709 Ⅴ.이익잉여금(결손금) 134,692,779,690 144,863,897,338 168,543,613,293 자본총계 217,347,420,778 240,533,263,014 267,759,254,571 자본과부채총계 384,986,901,224 405,732,192,586 399,527,018,375 ※ 제56기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 4-2. 손익계산서 손익계산서 제 56 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 55 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 54 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 56 기 제 55 기 제 54 기 Ⅰ.매출액 54,032,084,195 61,806,120,887 70,060,517,293 Ⅱ.매출원가 25,482,011,093 29,571,049,338 32,446,602,338 Ⅲ.매출총이익 28,550,073,102 32,235,071,549 37,613,914,955 판매비와관리비 44,809,908,242 48,714,486,114 55,231,170,348 Ⅳ.영업이익(손실) (16,259,835,140) (16,479,414,565) (17,617,255,393) 기타수익 1,590,756,299 383,993,970 5,478,400,595 기타비용 323,980,563 369,771,345 1,002,764,059 금융수익 5,304,824,125 3,729,290,717 2,376,360,651 금융비용 13,515,672,809 10,417,287,902 3,542,713,326 Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실) (23,203,908,088) (23,153,189,125) (14,307,971,532) Ⅵ.법인세비용(수익) (127,973,369) (211,034,695) 168,384,165 Ⅶ.당기순이익(손실) (23,075,934,719) (22,942,154,430) (14,476,355,697) Ⅷ.주당순이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (2,773) (2,757) (1,740) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (2,773) (2,757) (1,740) ※ 제56기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 4-3. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 56 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 55 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 54 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 56 기 제 55 기 제 54 기 당기순이익(손실) (23,075,934,719) (22,942,154,430) (14,476,355,697) 기타포괄손익 306,601,233 (3,867,328,377) (3,338,319,676) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목 306,601,233 (3,867,328,377) (3,338,319,676) 확정급여제도의 재측정요소 (523,598,776) (321,052,775) 178,763,931 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 830,200,009 (3,546,275,602) (3,517,083,607) 총포괄손익 (22,769,333,486) (26,809,482,807) (17,814,675,373) ※ 제56기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 4-4. 자본변동표 자본변동표 제 56 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 55 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 54 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 54,129,465,000 65,186,049,753 (35,287,090,184) 18,704,300,316 183,674,008,459 286,406,733,344 당기순이익(손실) (14,476,355,697) (14,476,355,697) 기타포괄손익 (3,517,083,607) 178,763,931 (3,338,319,676) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 (3,517,083,607) (3,517,083,607) 확정급여제도의 재측정요소 178,763,931 178,763,931 기타거래 소유주와의 거래 등 (832,803,400) (832,803,400) 연차배당 (832,803,400) (832,803,400) 2022.12.31 (기말자본) 54,129,465,000 65,186,049,753 (35,287,090,184) 15,187,216,709 168,543,613,293 267,759,254,571 2023.01.01 (기초자본) 54,129,465,000 65,186,049,753 (35,287,090,184) 15,187,216,709 168,543,613,293 267,759,254,571 당기순이익(손실) (22,942,154,430) (22,942,154,430) 기타포괄손익 (3,546,275,602) (321,052,775) (3,867,328,377) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 (3,546,275,602) (3,546,275,602) 확정급여제도의 재측정요소 (321,052,775) (321,052,775) 기타거래 소유주와의 거래 등 (416,508,750) (416,508,750) 연차배당 (416,508,750) (416,508,750) 2023.12.31 (기말자본) 54,129,465,000 65,186,049,753 (35,287,090,184) 11,640,941,107 144,863,897,338 240,533,263,014 2024.01.01 (기초자본) 54,129,465,000 65,186,049,753 (35,287,090,184) 11,640,941,107 144,863,897,338 240,533,263,014 당기순이익(손실) (23,075,934,719) (23,075,934,719) 기타포괄손익 830,200,009 (523,598,776) 306,601,233 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 830,200,009 830,200,009 확정급여제도의 재측정요소 (523,598,776) (523,598,776) 기타거래 (13,844,924,597) 13,844,924,597 소유주와의 거래 등 (416,508,750) (416,508,750) 연차배당 (416,508,750) (416,508,750) 2024.12.31 (기말자본) 54,129,465,000 65,186,049,753 (35,287,090,184) (1,373,783,481) 134,692,779,690 217,347,420,778 ※ 제56기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 4-5. 현금흐름표 현금흐름표 제 56 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 55 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 54 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 56 기 제 55 기 제 54 기 영업활동현금흐름 (23,431,651,746) (23,466,307,930) (14,201,338,729) 영업활동에서 창출된 현금 (14,806,761,559) (16,368,237,845) (13,219,305,164) 당기순이익(손실) (23,075,934,719) (22,942,154,430) (14,476,355,697) 당기순이익에 대한 조정 11,104,408,221 10,326,179,685 5,979,067,493 영업활동 자산부채의 증감 (2,835,235,061) (3,752,263,100) (4,722,016,960) 이자수취 3,870,228,879 2,224,057,466 1,069,463,157 이자지급 (13,209,055,351) (10,123,245,111) (3,019,566,422) 배당금수취 1,169,623,475 1,086,335,920 1,002,662,260 법인세환급 (455,687,190) (285,218,360) (34,592,560) 투자활동현금흐름 18,898,024,249 (13,638,207,490) (4,632,395,363) 단기금융상품의 감소 5,220,293,400 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소 21,389,703,563 6,506 상각후원가측정금융자산의 감소 965,000 120,905,000 8,535,000 임차보증금의 감소 527,242,000 58,000,000 단기대여금의 감소 5,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 유형자산의 처분 9,500,000,000 33,818,182 단기금융상품의 증가 (5,000,000,000) 장기금융상품의 증가 (81,133,194) (7,167,565,578) 상각후원가측정금융자산의 증가 (495,000) (1,330,000) 임차보증금의 증가 (550,000,000) 유형자산의 취득 (688,406,000) (485,170,000) (729,600,363) 무형자산의 취득 (347,120) (18,000,000) (10,000,000) 단기대여금의 증가 (16,200,000,000) (6,400,000,000) (3,900,000,000) 장기대여금의 증가 (5,000,000,000) (5,000,000,000) 재무활동현금흐름 (15,647,405) 37,262,292,533 12,820,857,356 단기차입금의 차입 17,700,000,000 43,000,000,000 장기차입금의 차입 89,100,000,000 29,125,000,000 단기차입금의 상환 (16,700,000,000) (40,000,000,000) (15,000,000,000) 유동성장기부채의 상환 (50,000,000,000) 장기차입금의 상환 (4,085,523,000) 리스부채의 상환 (599,138,655) (335,675,717) (471,339,244) 배당금지급 (416,508,750) (416,508,750) (832,803,400) 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,549,274,902) 157,777,113 (6,012,876,736) 기초현금및현금성자산 8,351,859,811 8,194,082,698 14,206,959,434 기말현금및현금성자산 3,802,584,909 8,351,859,811 8,194,082,698 ※ 제56기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 4-6. 이익잉여금처분계산서 이익잉여금 처분계산서 제 56 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 55 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 54 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 과 목 제56기 제55기 제54기 (처분예정일: 2025년 3월 31일) (처분확정일: 2024년 3월 29일) (처분확정일: 2023년 3월 24일) Ⅰ. 미처분 이익잉여금 27,252,779,690 2,473,897,338 26,203,613,293 전기이월이익잉여금 37,007,388,588 25,737,104,543 40,501,205,059 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산처분이익 13,844,924,597 - - 당기순이익(손실) (23,075,934,719) (22,942,154,430) (14,476,355,697) 보험수리적손익 (523,598,776) (321,052,775) 178,763,931 Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 - 35,000,000,000 - Ⅲ. 이익잉여금 처분액 - (466,508,750) (466,508,750) 이익준비금 - (50,000,000) (50,000,000) 배당금 (현금배당주당배당금(률): 보통주: 당 기 - 전 기 50원(1%) 전전기 50원(1%) 우선주: 당 기 - 전 기 100원(2%) 전전기 100원(2%) - (416,508,750) (416,508,750) Ⅳ. 차기이월 미처분이익잉여금 27,252,779,690 37,007,388,588 25,737,104,543 ※ 제56기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 5. 재무제표 주석 제 56기 : 2024년 12월 31일 현재 제 55기 : 2023년 12월 31일 현재 주식회사 대구백화점 1. 회사의 개요 주식회사 대구백화점(이하 '회사')는 1969년 12월 26일자로 설립되었으며, 1988년 10월 10일자로 한국거래소 유가증권시장에 주권이 상장되었습니다. 당기말 현재 회사는 대구광역시 중구 동성로에 본사를 두고 있으며, 백화점업을 주영업 목적으로 하고 있습니다. 회사의 주요매장은 대구광역시 중구 명덕로 대백프라자점 입니다.당기말 현재 회사의 발행할 주식 총수는 30,000,000주이며, 보통주 액면가액은 1주당 5,000원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주,%) 주주명 주식수 지분율(%) 구정모 722,498 6.68% 최정숙 524,679 4.85% 구혜인 184,247 1.70% 구교선 318,830 2.95% 구교준 304,408 2.81% 윤삼영 167,880 1.55% 이지혜 109,890 1.02% 이인혜 52,000 0.48% 권호원 49,297 0.46% 구하나 90,000 0.83% 구신우 90,000 0.83% 윤지우 89,500 0.83% 윤현우 89,500 0.83% (주)대백저축은행 84,260 0.78% ㈜아이에스제이커뮤니케이션 573,201 5.30% ㈜아이에스제이플러스 41,000 0.38% 자기주식 2,500,000 23.10% 대백우리사주조합 54,400 0.50% 기타 4,776,021 44.13% 보통주 합계 10,821,611 100.00% 한편, 회사는 기명식 보통주식외 기명식 우선주식이 있습니다. 동 우선주식은 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 연 1%의 금전배당을 더 받을 수 있도록 하고 있으며, 당기말 현재 발행주식수는 4,282주이며 1주당 액면금액은 5,000원 입니다.2. 중요한 회계정책재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2024년 01월 01일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가)기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있 는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하 여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고 기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재 무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정 에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동 성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시 사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하 도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용 됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도제무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.(5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.(라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.(7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 계속기록법과 소매재고법을 사용하여 결정하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.(8) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식(판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식)하고 있습니다.(9) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 7년 ~ 60년 구 축 물 20년 ~ 40년 차량운반구 4년 ~ 5년 기타의유형자산 4년 ~ 20년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.(10) 무형자산무형자산은 역사적 원가로 표시되고, 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 회원권은 이용가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 산업재산권 5년 소프트웨어 5년 (11) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.(12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.(13) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.(14) 수익인식회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.1) 계약의 식별회사는 백화점 매장을 통해 다양한 상품을 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 재화의 판매시 사업관행에 따라 별도의 계약 체결은 없으며 대금을 지급 받고 상품을 인도하고 있습니다.2) 수행의무의 식별회사가 판매한 상품에는 대체용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 상품이 인도되는 단일시점에 수익을 인식하였습니다.3) 유의적인 금융요소거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기로 인하여 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 다만, 회사는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.4) 변동대가회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.5) 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 산정하기 위하여 과거 3년간의 데이터를 분석한 결과 거래가격을 배분할 계약은 없었습니다.6) 계약체결 이행원가회사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약체결 증분원가가 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식하고 있습니다. 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 투입된 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 투입되지 않았을 원가입니다. 계약 체결 여부와 무관하게 투입된 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.7) 반품회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.(15) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.(나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다.(16) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.(17) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다.회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.(18) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(19) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.(20) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.3. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 3,802,585 - - 3,802,585 매출채권 및 기타채권 4,827,346 - - 4,827,346 상각후원가측정금융자산(유동) 53,265 - - 53,265 단기기타금융자산 14,117,694 - - 14,117,694 장기금융상품 7,251,199 - - 7,251,199 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - 2,205,414 2,205,414 상각후원가측정금융자산(비유동) 2,985 - - 2,985 장기기타금융자산 38,200,145 - - 38,200,145 합 계 68,255,219 - 2,205,414 70,460,633 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 8,351,860 - - 8,351,860 매출채권 및 기타채권 5,701,538 - - 5,701,538 상각후원가측정금융자산(유동) 965 - - 965 단기기타금융자산 2,964,786 - - 2,964,786 장기금융상품 7,170,066 - - 7,170,066 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - 22,545,560 22,545,560 상각후원가측정금융자산(비유동) 56,250 - - 56,250 장기기타금융자산 38,215,806 - - 38,215,806 합 계 62,461,271 - 22,545,560 85,006,831 (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기말 전기말 매입채무 903,432 780,816 단기차입금 29,000,000 28,000,000 유동성장기부채 29,725,000 - 장기차입금 87,068,587 115,131,746 단기기타금융부채 17,419,010 17,287,369 장기기타금융부채 42,840 42,840 리스부채(유동) 319,437 108,836 리스부채(비유동) 182,146 118,731 합 계 164,660,452 161,470,338 (3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 상각후원가측정금융자산 이자수익 3,892,413 2,374,167 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익(기타포괄손익) - - 평가손익(기타포괄손익) 830,200 (3,546,276) 배당수익 1,169,623 1,086,336 상각후원가측정금융부채 이자비용 (13,272,885) (10,148,500) 4. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 157,739 150,103 보통예금 1,844,845 2,401,757 환매채(R P) 1,800,000 5,800,000 합 계 3,802,584 8,351,860 (2) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 - - 장기금융상품 특정정기예금 7,248,699 7,167,566 당좌개설보증금 2,500 2,500 소 계 7,251,199 7,170,066 합 계 7,251,199 7,170,066 (3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 장·단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래처 당기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 ㈜하나은행 6,512,313 6,435,525 사용제한예금(차입급 800억에 대한 1년 이자) ㈜하나은행 736,386 732,041 사용제한예금(차입금 91억에 대한 1년 이자) 아이엠뱅크 2,500 2,500 당좌개설보증금 합 계 7,251,199 7,170,066 5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 지분증권(*) 상장주식 - 20,340,146 비상장주식 2,205,414 2,205,414 합 계 2,205,414 22,545,560 (*) 상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명(*2) 보유주식수 지분율 취득원가 시 가(*1) 장부가액 (주)DGB금융지주 47,683 0.03% 270,645 404,829 404,829 (주)티비씨 3,100,000 3.10% 1,550,000 3,038,000 3,038,000 (주)현대홈쇼핑 382,600 3.19% 1,913,000 16,470,930 16,470,930 (주)현대그린푸드(*3) 23,253 0.07% 53,050 266,944 266,944 (주)현대지에프홀딩스(*3) 43,803 0.07% 99,937 159,443 159,443 합 계 3,886,632 20,340,146 20,340,146 (*1) 회사는 취득원가와 시가의 차액에 대하여 자본항목에 반영되는 법인세효과를 차감한 금액을 기타포괄손익누계액(기타포괄손익-공정가치 평가손익)으로 계상하고 있습니다.(*2) ㈜DGB금융지주, ㈜티비씨, ㈜현대홈쇼핑, ㈜현대그린푸드, ㈜현대지에프홀딩스 주식은 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 현대그린푸드 주식이 현대지에프홀딩스와 현대그린푸드로 분할 되었습니다.(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 보유주식수 지분율 취득원가(*) 장부가액 (주)엑스코 189,818 0.43% 949,090 949,090 ㈜대백저축은행 180,000 9.00% 1,651,347 1,256,324 (주)그린바이오텍 15,791 3.08% 1,521,268 - (주)대구시민프로축구단 20,000 0.61% 100,000 - 기업구조조정조합출자금 - 3.70% 115,500 - 합 계 4,337,205 2,205,414 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하거나, 또는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 보유주식수 지분율 취득원가(*) 장부가액 (주)엑스코 189,818 0.43% 949,090 949,090 ㈜대백저축은행 180,000 9.00% 1,651,347 1,256,324 (주)그린바이오텍 15,791 3.08% 1,521,268 - (주)대구시민프로축구단 20,000 0.61% 100,000 - 기업구조조정조합출자금 - 3.70% 115,500 - 합 계 4,337,205 2,205,414 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하거나, 또는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 22,545,560 27,053,152 회계정책변경효과 - - 대체 - - 취득 - - 처분(*) (21,389,704) (7) 공정가치평가손익(*) 1,049,558 (4,507,585) 기말금액 2,205,414 22,545,560 (*) 지분상품의 처분시 동 평가손익(기타포괄손익누계액 분류)은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 아니합니다.(5) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가치 평가에 따른 기타포괄손인-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 11,640,941 15,187,217 회계정책변경효과 - - 취득 - - 처분 (13,844,925) - 공정가치평가손익 830,201 (3,546,276) 기말금액 (1,373,783) 11,640,941 6. 상각후원가측정금융자산보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 국공채 유동 53,265 965 비유동 2,985 56,250 합 계 56,250 57,215 7. 매출채권과 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 4,035,632 (164,402) 3,871,230 4,854,004 - 4,854,004 미수금 993,038 (36,923) 956,115 884,457 (36,923) 847,534 장기미수금(*) 3,078,794 (3,078,794) - 3,078,794 (3,078,794) - 합 계 8,107,464 (3,280,119) 4,827,345 8,817,255 (3,115,717) 5,701,538 (*) 장기미수금으로 회수가 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권과 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 장기미수금 연체되지 않은 채권 3,871,230 871,987 - 소 계 3,871,230 871,987 - 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 - 20,999 - 3개월 초과 6개월 이하 - 19,673 - 6개월 초과 - 43,456 - 소 계 - 84,128 - 손상채권(*2) 3개월 이하 - - - 3개월 초과 6개월 이하 164,402 - - 6개월 초과 - 36,923 3,078,794 소 계 164,402 36,923 3,078,794 합 계 4,035,632 993,038 3,078,794 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 않은 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,280,254천원이고 회사의 대부분 채권은 정상적으로 회수되고 있으며 연체된 채권은 미미하기 때문에 연체 기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 않았습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 장기미수금 연체되지 않은 채권 4,854,004 805,569 - 소 계 4,854,004 805,569 - 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 - 11,810 - 3개월 초과 6개월 이하 - 11,543 - 6개월 초과 - 18,613 - 소 계 - 41,966 - 손상채권(*2) 3개월 이하 - - - 3개월 초과 6개월 이하 - - - 6개월 초과 - 36,923 3,078,794 소 계 - 36,923 3,078,794 합 계 4,854,004 884,458 3,078,794 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 않은 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,115,717천원이고 회사의 대부분 채권은 정상적으로 회수되고 있으며 연체된 채권은 미미하기 때문에 연체 기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 않았습니다.(3) 당기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 증가 감소 당기말 매출채권 - 164,402 - 164,402 미수금 3,115,717 - - 3,115,717 합계 3,115,717 164,402 3,280,118 (단위 : 천원) 구 분 전기초 증가 감소 전기말 미수금 3,115,717 - - 3,115,717 8. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 단기기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미수수익 117,694 164,786 단기대여금 14,000,000 2,800,000 합 계 14,117,694 2,964,786 (2) 보고기간종료일 현재 장기기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 보증금 1,200,145 1,215,806 장기대여금 37,000,000 37,000,000 합 계 38,200,145 38,215,806 9. 기타유동자산과 기타비유동자산(1) 보고기간종료일 현재 회사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 645,385 591,553 선급비용 434,949 467,974 합 계 1,080,334 1,059,527 (2) 보고기간종료일 현재 회사의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미술품 67,184 67,184 10. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상품평가충당금 장부금액 취득원가 상품평가충당금 장부금액 상 품 11,995,197 (396,665) 11,598,532 7,971,070 (396,399) 7,574,670 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 : 재고자산평가손실 266 55,152 11. 매각예정비유동자산(1) 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 80,738,498 80,738,498 건물 26,433,636 26,433,636 구축물 3,204,517 3,204,517 기타의유형자산 472,908 472,908 합 계 110,849,559 110,849,559 (*) 매각계획이 확정된 유형자산은 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 담보로 제공되어 있는 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보 설정 금액 설정기관 토 지 80,738,498 104,000,000 ㈜하나은행 外 13개 금융기관 건 물 26,433,636 합 계 107,172,134 104,000,000 (*) 대구백화점 본점 토지 · 건물이 장기차입금 800억원과 관련하여 ㈜하나은행에 부동산 담보신탁 되어 있으며, 대표이사로 부터 연대보증을 제공받고 있습니다.12. 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구 분 기업명 지분율(%) 주요영업활동 설립국가 결산일 측정 당기말 전기말 종속기업 ㈜대백아울렛 100.00% 100.00% 부동산임대업 대한민국 12월 31일 원가법 (2) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 종속기업투자주식 42,450,414 42,450,414 (3) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기업명 자산 부채 매출 당기순손익 총포괄손익 종속기업 ㈜대백아울렛 143,436,697 150,242,430 5,839,196 (8,268,983) (8,333,380) (단위 : 천원) 구분 기업명 자산 부채 매출 당기순이익 총포괄손실 종속기업 ㈜대백아울렛 147,489,509 145,961,862 5,839,196 (6,810,498) (6,843,559) 13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 57,922,554 - 57,922,554 64,596,227 - 64,596,227 건물 118,760,494 (50,251,653) 68,508,841 122,950,091 (51,132,244) 71,817,847 구축물 613,725 (294,057) 319,668 653,725 (289,506) 364,219 차량운반구 151,131 (145,100) 6,031 151,131 (143,378) 7,753 기타의 유형자산 50,620,365 (49,743,946) 876,419 50,526,263 (49,443,154) 1,083,109 사용권자산 991,869 (501,087) 490,782 780,849 (555,323) 225,526 건설중인자산 - - - - - - 합 계 229,060,138 (100,935,843) 128,124,295 239,658,286 (101,563,605) 138,094,681 (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 취득 처분/폐기 감가상각비 대체 당기말 토지 64,596,227 - (6,673,673) - - 57,922,554 건물 71,817,846 296,380 (1,581,520) (2,062,702) 38,836 68,508,840 구축물 364,220 - (27,667) (16,885) - 319,668 차량운반구 7,753 - - (1,721) - 6,032 기타의 유형자산 1,083,108 353,190 (104,484) (455,396) - 876,418 사용권자산 225,526 835,373 - (570,116) - 490,783 건설중인자산 - 38,836 - - (38,836) - 합 계 138,094,680 1,523,779 (8,387,344) (3,106,820) - 128,124,295 (단위 : 천원) 구 분 전기초 취득 처분 감가상각비 대체 전기말 토지 64,596,227 - - - - 64,596,227 건물 73,689,016 - - (2,136,889) 265,720 71,817,847 구축물 381,938 - - (17,718) - 364,220 차량운반구 9 8,607 (2) (861) - 7,753 기타의 유형자산 1,461,411 219,450 (1,226) (596,527) - 1,083,108 사용권자산 394,361 156,496 - (325,332) - 225,525 건설중인자산 - 265,720 - - (265,720) - 합 계 140,522,962 650,273 (1,228) (3,077,327) - 138,094,680 (3) 보고기간종료일 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 설정기관 토 지(*1) 56,513,134 103,100,000 아이엠뱅크하나캐피탈㈜ 건 물(*1) 67,838,367 합 계 124,351,501 (*) 대백프라자 토지 · 건물이 부동산담보대출과 관련하여 담보로 제공되었습니다.(주석 32 참조) 한편, 담보설정금액 중 360억원은 특수관계자인 (주)대백아울렛의 차입금에 대한 담보설정금액입니다.14. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 취득원가 17,247,644 1,974,370 19,222,014 17,247,644 1,974,370 19,222,014 상각누계액 - (329,062) (329,062) - (279,703) (279,703) 장부금액 17,247,644 1,645,308 18,892,952 17,247,644 1,694,667 18,942,311 (2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초금액 17,247,644 1,694,667 18,942,311 17,247,644 1,744,026 18,991,670 대체 - - - - - - 취득 - - - - - - 처분 - - - - - - 상각 - (49,359) (49,359) - (49,359) (49,359) 기말금액 17,247,644 1,645,308 18,892,952 17,247,644 1,694,667 18,942,311 (3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련한 손익내역은 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 422,147 349,995 운영비용 (68,331) (66,944) 감가상각비 (49,359) (49,359) (4) 보고기간종료일 현재 담보로 제공되어 있는 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보 설정 금액 설정기관 신서점 토지 17,247,644 11,820,000 씨제이대한통운㈜ ㈜하나은행 신서점 건물 1,645,308 합 계 18,892,952 (*) 신서점 토지 · 건물이 장기차입금 91억원과 관련하여 ㈜하나은행에 부동산 담보신탁 되어 있으며, 대표이사로 부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 또한 신서점 임대에 따른 씨제이대한통운㈜에 전세권이 설정되어 있습니다.15. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권(*) 합 계 취득원가 166,412 1,908,883 20,750 2,096,045 상각누계액 (164,254) (1,881,151) - (2,045,405) 장부금액 2,158 27,732 20,750 50,640 (*) 비한정내용연수를 적용하는 무형자산으로서 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권(*) 합 계 취득원가 166,065 1,908,883 20,750 2,095,698 상각누계액 (160,827) (1,860,575) - (2,021,402) 장부금액 5,238 48,308 20,750 74,296 (*) 비한정내용연수를 적용하는 무형자산으로서 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 5,238 48,308 20,750 74,296 취득 347 - - 347 상각 (3,426) (20,577) - (24,003) 기말금액 2,159 27,731 20,750 50,640 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 8,605 64,113 20,750 93,468 증가 961 18,000 - 18,961 상각 (4,328) (33,805) - (38,133) 기말금액 5,238 48,308 20,750 74,296 16. 기타금융부채보고기간종료일 현재 회사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 미지급금 11,892,434 11,390,424 예수금 1,522,277 1,684,233 예수보증금 2,423,768 2,555,768 미지급배당금 24 30 미지급비용 1,389,718 1,414,126 금융보증부채 190,788 242,788 소 계 17,419,009 17,287,369 비유동 예수보증금 42,840 42,840 소 계 42,840 42,840 합 계 17,461,849 17,330,209 17. 장단기차입금(1) 보고기간종료일 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 이자율 당기말 전기말 아이엠뱅크 5.95% 10,000,000 - 6.35% 15,000,000 15,000,000 지에스에프디유한책임회사(*1) 7.00% 4,000,000 - 한국증권금융(주) 5.57% - 13,000,000 합 계 29,000,000 28,000,000 (*1) 지에스에프디유한책임회사 차입금은 약정 한도 50억까지 사용할 수 있으며 차입이자율 7%에 한도약정수수료 50억의 1%를 일시지급하는 조건으로 차입이자 및 약정수수료를 계약만기일에 일시 지급할 예정입니다.(2) 보고기간종료일 현재 회사의 유동성장기부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 이자율 당기말 전기말 하나캐피탈㈜(*1) 7.875% 29,725,000 - 합 계 29,725,000 - (*1) 장기차입금 300억 중 차입수수료(3%)를 선지급하였으며, 만기까지 상각후 원가로 측정되도록 분류하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 이자율 당기말 전기말 하나캐피탈㈜ - - 29,425,000 ㈜하나은행 외 13개 금융기관(*1) 7.64% 78,159,377 76,925,440 ㈜하나은행 외 5개 금융기관(*2) 7.64% 8,909,210 8,781,306 합 계 87,068,587 115,131,746 (*1) 장기차입금 800억 관련수수료를 선지급하였으며, 만기까지 상각후 원가로 측정되도록 분류하였습니다.(*2) 장기차입금 91억 중 관련수수료를 선지급하였으며, 만기까지 상각후 원가로 측정되도록 분류하였습니다.18. 기타유동부채와 기타비유동부채(1) 보고기간종료일 현재 회사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상품권선수금 2,355,596 3,189,860 선수금 77,090 67,465 포인트충당부채 200,511 233,113 유동성선수임대부채 - - 합 계 2,633,197 3,490,438 (2) 보고기간종료일 현재 회사의 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장기종업원급여부채 167,257 45,913 선수임대부채 - - 합 계 167,257 45,913 19. 퇴직급여부채(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,860,698 6,417,988 사외적립자산 공정가치(*) (7,253,392) (7,466,732) 합 계 (392,694) (1,048,744) (*) 국민연금전환금 3,273천원(전기말: 3,273천원)이 포함된 금액입니다.(2) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 419,109 393,889 순이자원가 (27,587) (75,789) 합 계 391,522 318,100 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 6,417,988 5,649,370 당기근무원가 419,109 393,889 이자원가 269,725 289,701 재측정요소: -인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 6,690 - -재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 633,583 333,620 -경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (40,968) 41,348 퇴직급여 지급액 (845,431) (289,939) 보고기간말 금액 6,860,696 6,417,989 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 7,466,732 7,394,973 이자수익 297,313 365,489 재측정요소: - - -사외적립자산의 손익 (62,640) (30,914) 사용자기여금 300,000 - 제도에서의지급액 (748,012) (262,816) 보고기간말 금액(*) 7,253,393 7,466,732 (*) 국민연금전환금 3,273천원(전기말 : 3,273천원)이 포함된 금액입니다.(5) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 할인율 3.531% 5.80% 임금상승률 3.03% 6.80% (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주요가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1% 증가/1% 감소 6.2% 감소/7.1% 증가 미래임금상승률 1% 증가/1% 감소 7.2% 증가/6.4% 감소 (7) 보고기간종료일 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년~5년 미만 5년~10년 미만 10년 이상 합계 지급액 705,205 3,469,366 2,848,492 7,301,134 14,324,197 20. 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 부동산 차량운반구 전산장비 합 계 사용권자산: 기초 624,353 156,496 - 780,849 신규계약 819,772 15,601 - 835,373 계약해지 624,353 - - 624,353 기말 819,772 172,097 - 991,869 감가상각누계액: 기초 (552,063) (3,260) - (555,323) 감가상각 (525,096) (45,021) - (570,117) 계약해지 (624,353) - - (624,353) 기말 (452,806) (48,281) - (501,087) 장부가액: 기초 72,290 153,236 - 225,526 기말 366,967 123,816 - 490,783 (단위 : 천원) 구 분 부동산 차량운반구 전산장비 합 계 사용권자산: 기초 624,353 51,574 - 675,927 신규계약 - 156,496 - 156,496 계약해지 - 51,574 - 51,574 기말 624,353 156,496 - 780,849 감가상각누계액: 기초 (239,916) (41,649) - (281,565) 감가상각 (312,146) (13,185) - (325,331) 계약해지 - (51,574) - (51,574) 기말 (552,063) (3,260) - (555,323) 장부가액: 기초 384,436 9,925 - 394,361 기말 72,290 153,236 - 225,526 (2) 보고기간종료일 현재 회사의 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 319,437 108,836 비유동 182,146 118,731 합 계 501,583 227,567 (3) 당기와 전기 중 회사의 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 227,568 398,742 취득 835,373 156,496 이자비용 37,782 8,005 지급 (599,139) (335,676) 기말금액 501,584 227,567 21. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 회사의 자본금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주식의 종류 발행예정 주식수 주당 액면가액 총발행주식수 자본금 보통주 30,000,000 5,000 10,821,611 54,108,055 우선주 4,282 21,410 합 계 10,825,893 54,129,465 (2) 보고기간종료일 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어있는 주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기말 전기말 자기주식 2,500,000 2,500,000 우선주 4,282 4,282 합 계 2,504,282 2,504,282 (3) 보고기간종료일 현재 회사의 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 32,922,510 32,922,510 기타자본잉여금 32,263,540 32,263,540 합 계 65,186,050 65,186,050 22. 기타포괄손익누계액과 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (35,287,090) (35,287,090) (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (1,373,783) 11,640,941 23. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*) 26,940,000 26,890,000 임의적립금 80,500,000 115,500,000 미처분이익잉여금 27,252,780 2,473,897 합 계 134,692,780 144,863,897 (*) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 (처분예정일: 2025년 3월 31일) (처분확정일: 2024년 3월 29일) Ⅰ. 미처분 이익잉여금 27,252,780 2,473,897 전기이월이익잉여금 37,007,388 25,737,105 보험수리적손익 (523,599) (321,054) 매도가능증권의 처분 13,844,925 - 당기순이익 (23,075,934) (22,942,154) Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 35,000,000 Ⅲ. 이익잉여금 처분액 - (466,509) 이익준비금 - (50,000) 배당금 - (416,509) 현금배당주당배당금(률) 보통주: 당기 전기 50원(1%) 우선주: 당기 전기 100원(2%) Ⅳ. 차기이월 미처분이익잉여금 27,252,780 37,007,388 24. 매출액당기와 전기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 총매출액 143,608,753 142,374,150 상품매출액 138,024,637 136,343,041 기타매출액 5,584,116 6,031,109 매출차감 (89,576,669) (80,568,029) 특정매입원가 (89,576,669) (80,568,029) 순매출액 54,032,084 61,806,121 25. 판매비와 관리비당기와 전기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 5,281,724 5,503,220 퇴직급여 641,522 568,100 기타장기종업원급여 148,045 22,500 복리후생비 998,414 1,093,223 지급임차료 360,733 317,560 접대비 112,210 94,836 감가상각비 3,156,180 3,126,686 세금과공과 3,405,608 3,272,488 여비교통비 140,475 170,035 차량유지비 64,593 69,995 통신비 129,482 134,735 수도광열비 3,730,062 3,794,832 소모품비 470,857 447,775 수선비 831,750 838,630 보험료 195,516 115,346 지급수수료 20,674,526 21,882,689 광고선전비 3,313,158 6,058,076 운반비 504,892 648,205 포장비 306,588 364,152 대손상각비 164,402 - 교육훈련비 10,322 12,651 무형자산상각비 24,003 38,133 잡비 144,846 140,620 합 계 44,809,908 48,714,487 26. 기타수익과 기타비용당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 1,205,025 33,816 잡이익 385,731 350,178 합 계 1,590,756 383,994 (2) 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산감모손실 38 126,389 기부금 6,600 9,151 유형자산처분손실 92,369 1,226 잡손실 224,974 233,006 합 계 323,981 369,772 27. 금융수익과 금융비용당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 3,892,413 2,374,167 배당금수익 1,169,623 1,086,336 금융보증수익 242,788 268,788 합 계 5,304,824 3,729,291 (2) 금융비용 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 13,272,885 10,148,500 금융보증비용 242,788 268,788 합 계 13,515,673 10,417,288 28. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 회사 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (4,024,127) (543,985) 상품매입액 등 29,506,137 30,115,034 급여 5,281,724 5,503,220 퇴직급여 641,522 568,100 기타장기종업원급여 148,045 22,500 복리후생비 998,414 1,093,223 지급임차료 360,733 317,560 감가상각비 3,156,180 3,126,686 세금과공과 3,405,608 3,272,488 수도광열비 3,730,062 3,794,832 지급수수료 20,674,526 21,882,689 광고선전비 3,313,158 6,058,076 운반비 504,892 648,205 대손상각비 164,402 무형자산상각비 24,003 38,133 기타 2,406,640 2,388,775 영업비용의 합계(*) 70,291,919 78,285,536 (*)손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 29. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 등 부담액 일시적차이로 인한 이연법인세의 증감 (3,172,937) (1,338,820) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (81,011) 1,046,139 세무상결손금등으로 인한 이연법인세증가 3,125,974 81,647 법인세비용(수익) (127,973) (211,035) (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (23,203,908) (23,153,189) 적용 세율로 계산된 법인세비용 (4,898,103) (4,442,170) 당기조정항목 조정사항 4,770,129 4,231,135 미인식이연법인세효과 1,802,921 1,802,921 기타 2,967,208 2,428,214 법인세비용(수익) (127,973) (211,035) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효법인세율은 산정하지 않았습니다.(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 1,049,558 (219,358) 830,200 (4,507,585) 961,310 (3,546,275) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익 - - - - - - 보험수리적손익 (661,945) 138,347 (523,599) (405,882) 84,829 (321,053) 합 계 387,613 (81,011) 306,601 (4,913,467) 1,046,139 (3,867,328) (4) 당기와 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 당기손익 기타포괄손익 당기말 광고선전비 48,721 (6,814) - 41,907 퇴직급여부채 1,340,676 (45,820) 138,347 1,433,203 사외적립자산 (1,340,676) (92,526) - (1,433,202) 장기종업원급여 9,596 25,361 - 34,957 미지급금(연차수당부채) 63,378 (4,952) - 58,426 미수이자 (34,440) 9,842 - (24,598) 토지압축충당금 (14,806,745) - - (14,806,745) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (3,075,799) 3,658,141 (219,358) 362,984 상품평가충당금 82,847 56 - 82,903 사용권자산 (47,135) (55,439) - (102,574) 리스부채 47,562 57,269 - 104,831 이월결손금 17,064,173 (3,125,974) - 13,938,199 기타 600,879 (291,170) - 309,709 차감계 (46,963) 127,974 (81,011) - (2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 당기초 당기손익 기타포괄손익 당기말 광고선전비 60,205 (11,484) - 48,721 퇴직급여부채 1,185,681 70,166 84,829 1,340,676 사외적립자산 (1,185,681) (154,995) - (1,340,676) 장기종업원급여 13,128 (3,532) - 9,596 미지급금(연차수당부채) 63,681 (303) - 63,378 미수이자 (9,724) (24,716) - (34,440) 토지압축충당금 (14,877,591) 70,846 (14,806,745) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (4,037,108) - 961,310 (3,075,798) 상품평가충당금 72,082 10,765 - 82,847 사용권자산 (82,816) 35,681 - (47,135) 리스부채 83,736 (36,174) - 47,562 이월결손금 17,145,820 (81,647) - 17,064,173 기타 264,451 336,428 - 600,879 차감계 (1,304,136) 211,035 1,046,139 (46,962) 30. 주당순이익 (1) 당기와 전기 중 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) (23,075,934,719) (22,942,154,430) 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수: 가중평균발행주식수 10,821,611 10,821,611 가중평균자기주식수 (2,500,000) (2,500,000) 가중평균유통보통주식수 8,321,611 8,321,611 기본주당순이익(손실) (2,773) (2,757) (2) 당기와 전기 중 회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 일치합니다.31. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당기와 전기 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 (3,892,413) (2,374,167) 이자비용 13,272,885 10,148,500 배당금수익 (1,169,623) (1,086,336) 재고자산감모손실 38 126,389 감가상각비 3,156,180 3,126,686 유형자산처분손익 (1,112,656) (32,590) 무형자산상각비 24,003 38,133 법인세비용(수익) (127,973) (211,035) 대손상각비 164,402 - 퇴직급여 641,522 568,100 기타장기종업원급여 148,045 22,500 합 계 11,104,410 10,326,180 (2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의 증감 818,372 815,406 미수금의 증감 (108,581) (175,975) 기타유동자산의 증감 36,944 (278,513) 재고자산의 증감 (4,023,899) (670,374) 보증금의 증감 (2,057) 29,030 매입채무의 증감 122,616 (194,419) 미지급금의 증감 502,005 (2,448,511) 예수금의 증감 (161,955) (158,899) 미지급비용의 증감 1,611,385 958,248 기타유동부채의 증감 (823,946) (1,043,147) 예수보증금의 증감 (132,000) (268,885) 퇴직금의 지급 (1,095,431) (539,939) 사외적립자산의 증감 448,012 262,816 장기종업원급여 증감 (26,700) (39,100) 합 계 (2,835,235) (3,752,262) (3) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 (13,014,725) (3,546,276) 건설중인자산 대체 38,836 265,720 사용권자산과 리스부채의 인식 835,373 156,496 장기차입금 유동성대체 29,425,000 - (4) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.(5) 당기 중 재무활동으로 인한 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 기타 기말 단기차입금 28,000,000 1,000,000 - 29,000,000 유동성장기부채 - 300,000 29,425,000 29,725,000 장기차입금 115,131,746 1,361,841 (29,425,000) 87,068,587 리스부채 227,567 (599,139) 873,156 501,584 합 계 143,359,313 2,935,858 873,156 146,295,171 32. 우발상황 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 한도액 대출액 당좌대출약정(*1) 아이엠뱅크 10,000,000 10,000,000 부동산담보대출(*1) 아이엠뱅크 - 15,000,000 주식담보대출(*2) 지에스에프디유한책임회사 5,000,000 4,000,000 부동산담보신탁(*3) 하나캐피탈㈜ 30,000,000 30,000,000 부동산담보신탁(*4) ㈜하나은행 80,000,000 80,000,000 부동산담보신탁(*5) ㈜하나은행 9,100,000 9,100,000 합 계 134,100,000 148,100,000 (*1) 대백프라자 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 13, 33 참조)(*2) ㈜대백저축은행 주식이 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 5 참조)(*3) 하나캐피탈㈜ 차입금 300억에 대한 수수료(3%) 9억원을 선지급 후 상각후 원가로 분류되도록 처리하여 장기차입금 계정과는 차이가 발생합니다. 또한 프라자 및 야외주차장의 토지·건물이 부동산 담보신탁 되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*4) ㈜하나은행 차입금 800억에 대한 수수료 3,702백만원 선지급 후 상각후 원가로 분류되도록 처리하여 장기차입금 계정과는 차이가 발생합니다. 또한 대구백화점 본점 토지·건물이 부동산 담보신탁 되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*5) ㈜하나은행 차입금 91억에 대한 수수료 384백만원 선지급 후 상각후 원가로 분류되도록 처리하여 장기차입금 계정과는 차이가 발생합니다. 또한 대구백화점 본점 토지·건물이 부동산 담보신탁 되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 채무보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지급보증처 지급보증종류 보증금액(*) 당기말 전기말 아이엠뱅크 ㈜대백아울렛 일반자금대출 - 6,000,000 ㈜하나은행 ㈜대백아울렛 시설자금대출 14,676,000 14,676,000 합 계 14,676,000 20,676,000 (*) (주)대백아울렛 채무보증으로 120% 한도로 설정되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 회사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지급보증처 지급보증종류 단위 보증금액 당기말 전기말 서울보증보험 공탁보증 KRW 177,150 212,150 입찰보증 KRW 25,000 28,000 지급보증 KRW 2,320,000 512,000 하자보증 KRW 4,440 14,858 합 계 2,526,590 767,008 33. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주요영업활동 설립국가 당기말 전기말 ㈜대백아울렛 100.00% 100.00% 부동산임대업 대한민국 (2) 당기와 전기에 회사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 관 계 당기말 전기말 기타특수관계자 (주)아이에스제이 커뮤니케이션 ㈜아이에스제이 플러스 ㈜대백저축은행 지에스에프디유한책임회사 (주)아이에스제이 커뮤니케이션 ㈜아이에스제이 플러스 ㈜대백저축은행 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당기 전기 매출 기타 합계 매출 기타 합계 종속기업 ㈜대백아울렛 - 3,531,183 3,531,183 - 1,828,802 1,828,802 기타특수관계자 ㈜아이에스제이커뮤니케이션 8,269 - 8,269 20,215 - 20,215 ㈜아이에스제이 플러스 10,630 - 10,630 8,006 - 8,006 ㈜대백저축은행 3,682 5,310 8,992 - 28,606 28,606 합 계 22,581 3,536,493 3,559,074 28,221 1,857,408 1,885,629 (*) 대백아울렛 지급보증에 따른 금융보증수익은 포함하지 않았습니다.(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당기 전기 매입 기타 합계 매입 기타 합계 종속기업 ㈜대백아울렛(*) - - - - - - 기타특수관계자 ㈜아이에스제이커뮤니케이션 - 294,542 294,542 - 392,250 392,250 ㈜아이에스제이 플러스 - 50,000 50,000 - 50,000 50,000 지에스에프디유한책임회사 - 69,696 69,696 - - - 합 계 - 414,238 414,238 - 442,250 442,250 (*) 대백아울렛 지급보증에 따른 금융보증비용은 포함하지 않았습니다.(5) 보고기간종료일 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 채권 (단위 : 천원) 구 분 회사명 과목 당기말 전기말 종속기업 ㈜대백아울렛 미수수익 114,831 83,207 단기대여금 14,000,000 2,800,000 장기대여금 37,000,000 37,000,000 기타특수관계자 ㈜아이에스제이커뮤니케이션 미수금 - 911 매출채권 - - ㈜아이에스제이 플러스 미수금 - 357 ㈜대백저축은행 매출채권 - - 합 계 51,114,831 39,884,475 2) 채무 (단위 : 천원) 구 분 회사명 과목 당기말 전기말 종속기업 ㈜대백아울렛 미지급금 - - 상품권선수금 - - 미지급비용 - - 외상매입금 - - 기타특수관계자 ㈜아이에스제이커뮤니케이션 미지급금 50,893 69,554 예수보증금 - 30,000 ㈜아이에스제이 플러스 예수보증금 - 12,000 지에스에프디유한책임회사 단기차입금 4,000,000 - 미지급비용 69,696 - 합 계 4,120,589 111,554 (6) 당기와 전기 중 특수관계자 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 과목 기초금액 증가 감소 기말금액 종속기업 ㈜대백아울렛 단기대여금 2,800,000 16,200,000 (5,000,000) 14,000,000 장기대여금 37,000,000 - - 37,000,000 기타특수관계자 ㈜대백저축은행 보통예금 93,657 6,055,811 (6,000,000) 149,468 지에스에프디유한책임회사 단기차입금 - 4,000,000 - 4,000,000 합 계 39,893,657 26,255,811 (11,000,000) 55,149,468 (단위 : 천원) 구 분 회사명 과목 기초금액 증가 감소 기말금액 종속기업 ㈜대백아울렛 단기대여금 1,400,000 6,400,000 (5,000,000) 2,800,000 장기대여금 32,000,000 5,000,000 - 37,000,000 기타특수관계자 ㈜대백저축은행 보통예금 3,429,013 2,814,644 (6,150,000) 93,657 합 계 36,829,013 14,214,644 (11,150,000) 39,893,657 (7) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 회사의 차입금과 관련하여 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공처 특수관계자 회사와의 관계 당기말 전기말 보증내역 보증금액 차입금액 보증금액 차입금액 하나캐피탈㈜ 구 정 모 대표이사 36,000,000 30,000,000 36,000,000 30,000,000 부동산담보신탁대출 ㈜하나은행 외 13개 금융기관 104,000,000 80,000,000 104,000,000 80,000,000 부동산담보신탁대출 ㈜하나은행 외 4개 금융기관 10,800,000 9,100,000 10,800,000 9,100,000 부동산담보신탁대출 아이엠뱅크 240,000 - 240,000 - 아이엠뱅크 BC법인카드 한도 합 계 151,040,000 119,100,000 151,040,000 119,100,000 (8) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 446,485 402,950 퇴직급여 290,500 300,625 (*) 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다.34. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 3,802,585 3,802,585 8,351,860 8,351,860 매출채권 및 기타채권 4,827,346 4,827,346 5,701,538 5,701,538 상각후원가측정금융자산(유동) 53,265 53,265 965 965 단기기타금융자산 14,117,694 14,117,694 2,964,786 2,964,786 장기금융상품 7,251,199 7,251,199 7,170,066 7,170,066 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) 2,205,414 2,205,414 22,545,560 22,545,560 상각후원가측정금융자산(비유동) 2,985 2,985 56,250 56,250 장기기타금융자산 38,200,145 38,200,145 38,215,806 38,215,806 합 계 70,460,633 70,460,633 85,006,831 85,006,831 금융부채 매입채무 903,432 903,432 780,816 780,816 단기차입금 29,000,000 29,000,000 28,000,000 28,000,000 유동성장기부채 29,725,000 29,725,000 - - 장기차입금 87,068,587 87,068,587 115,131,746 115,131,746 단기기타금융부채 17,419,010 17,419,010 17,287,369 17,287,369 장기기타금융부채 42,840 42,840 42,840 42,840 리스부채(유동) 319,437 319,437 108,836 108,836 리스부채(비유동) 182,146 182,146 118,731 118,731 합 계 164,660,452 164,660,452 161,470,338 161,470,338 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,205,414 2,205,414 합 계 - - 2,205,414 2,205,414 당기 중 금융상품의 공정가치 서열체계 수준사이의 이동은 없습니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익- 공정가치측정금융자산 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 20,340,146 - 2,205,414 22,545,560 합 계 20,340,146 - 2,205,414 22,545,560 전기 중 금융상품의 공정가치 서열체계 수준사이의 이동은 없습니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다35. 재무위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.(1) 시장위험1) 외환위험회사는 보고기간종료일 현재 외화자산 및 부채가 없으므로 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다.2) 주가변동위험보고기간말 현재 회사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있으며 이에 따른 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말 현재의 주가가 변동하였을 경우 이러한 변동이 회사의 세전순이익과 자본(법인세효과 반영 전)에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주가의변동 세전순이익에 미치는효과 자본에 미치는효과 당기말 10% - - -10% - - 전기말 10% - 2,034,015 -10% - (2,034,015) 상기의 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 지분상품은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 결과로 자본이 증가 또는 감소될 수 있습니다.3) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을 의미합니다.이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을 의미합니다.(2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.회사의 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며, 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 또한, 회사는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래를 하고 있고, 이에 따른 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.보고기간종료일 현재 지분증권을 제외한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 3,802,585 8,351,860 매출채권 및 기타채권 4,827,346 5,701,538 상각후원가측정금융자산 53,265 965 단기기타금융자산 14,117,694 2,964,786 장기금융상품 7,251,199 7,170,066 상각후원가측정금융자산(비유동) 2,985 56,250 장기기타금융자산 38,200,145 38,215,806 합 계 68,255,219 62,461,271 (3) 유동성 위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한, 회사는 적정규모의 예금을 신용도가 우수한 주요 금융기관에 예치하고 있고, 갑작스런 유동성위험 발생에 대비하여 금융기관에 할인어음, 일반자금대출 등의 차입한도를 유지하고 있으며, 회사의 경영진은 영업활동에 의한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 이상 5년 미만 합계 당기말 매입채무 903,432 - 903,432 차입금(*) 61,896,157 99,245,585 161,141,742 기타금융부채 17,419,010 42,840 17,461,850 리스부채 319,437 182,146 501,583 전기말 매입채무 780,816 - 780,816 차입금(*) 28,526,110 141,865,624 170,391,734 기타금융부채 17,287,369 42,840 17,330,209 리스부채 108,836 118,731 227,567 (*) 차입금은 원금 및 미래에지급하여야 하는 이자가 포함된 금액입니다.(4) 자본위험관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채와 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총부채(A) 167,639,480 165,198,929 총자본(B) 217,347,421 240,533,263 부채비율(A/B) 77.13% 68.68% 36. 영업부문회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다.37. 계속기업가정 불확실성회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액을 회수되거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 당기 중 영업손실 및 당기순손실이 각각 16,260백만원 및 23,076백만원 발생하였고 재무제표일 현재로 회사의 유동부채가 유동자산보다 43,679백만원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적인 의문을 제기할 수 있습니다.회사는 유형자산 매각, 투자자산의 회수 및 부채상환 조건의 변경 등을 계획하고 있으며 이를 통하여 재무구조 개선 및 경영정상화를 진행할 예정입니다. 만일 이러한 계획에 차질이 존재하는 경우 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수 있으며, 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 본 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.38. 보고기간후 사건동 재무제표는 2025년 2월 11일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 (1) 회사의 배당정책 회사는 주주가치 제고 및 주주 환원 정책의 일환으로 배당을 실시하고 있으며, 주주의 예측가능성 제고를 위하여 다음과 같은 배당정책을 실시하고 있습니다. 구 분 내 용 배당기준 -.배당가능이익 범위 내 시장금리 수준을 고려하여 주권종류에 따라 차등 배당 (배당가능이익 = B/S상 자기자본 총계-자본금-자본잉여금-이익준비금) 최저배당 -.무배당 적용기준 -.매 3년 원칙(최초기간 2023년 ~ 2025년) ※ 당사는 재무제표상의 배당가능이익의 범위내에서 시장의 금리수준을 고려하여 주권종류에 따라 차등으로 배당수준을 결정하되 최저배당은 무배당으로 결정될 수 있습니다. 또한 주주의 예측가능성을 위하여 배당정책의 검토기간을 매 3년으로 설정하였으며, 회사의 성장성 및 재무상태에 중대한 사항이 발생시 이를 반영하여 재검토할 수 있습니다.(2) 정관의 배당에 관한 사항 제 42 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주 주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질 권자에게 지급한다. 제 43 조 (배당금 지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된 다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 제 44 조 (중간배당) ① 이 회사는 06월 30일 현재의 주주에게 상법 제462조의 3에 의한 중간배당 을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액 을 공제한 금액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따른 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행 사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연 도말에 발행된 것으로 본다. ⑤ 중간배당을 할 때에는 제7조의 2의 우선주에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 - (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제56기(당기) 2024년 12월 X 2025년 03월 31일 2024년 12월 31일 X - 제55기(전기) 2023년 12월 O 2024년 03월 29일 2023년 12월 31일 X - 제54기(전전기) 2022년 12월 O 2023년 03월 24일 2022년 12월 31일 X - ※ 제56기 결산배당은 2025년 03월 31일 개최되는 주주총회에서 최종 결정 될 예정 입니다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제56기 제55기 제54기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) -31,258 -29,666 -18,601 (별도)당기순이익(백만원) -23,076 -22,942 -14,476 (연결)주당순이익(원) -3,756 -3,565 -2,235 현금배당금총액(백만원) - 417 417 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - 0.5 0.5 우선주 - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 50 50 우선주 - 100 100 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※ 제56기 결산 배당은 무배당으로 결정되었으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. ※ 주당순이익 계산근거 (단위 : 주, 원) 구 분 제56기 제55기 제54기 당기순이익(손실) (31,258,448,492) (29,666,182,421) (18,601,405,827) 가중평균유통보통주식수 8,321,611 8,321,611 8,321,611 기본주당순이익(손실) (3,756) (3,565) (2,235) 「주당순이익(EPS) = 당기순이익 ÷ 가중평균유통보통주식수」 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - 0.3 0.6 ※ 평균배당수익률은 보통주 배당수익률이며, 우선주는 비상장주식으로 평균 배당 수익률을 산정하지 않았습니다.※ 결산배당은 제32기 ~ 제55기 까지 24회 연속 실시하였으나 56기(당기)에는 무배 당으로 결정되었습니다. 상기 안은 주주총회 승인 전으로, 향후 정기주주총회에서 수정될 수 있으며 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - 나. 미상환 전환사채 발행현황 ▷ 해 당 사 항 없 음다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 ▷ 해 당 사 항 없 음라. 미상환 전환형 조건부자본증권 ▷ 해 당 사 항 없 음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ▷ 해 당 사 항 없 음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준) 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 장부금액 대손충당금설정률 제 56 기 매출채권(*2) 4,539,795 (164,402) 4,375,393 3.6 미수금 993,038 (36,923) 956,115 3.7 장기미수금(*1) 3,078,794 (3,078,794) - 100.0 합 계 8,611,627 (3,280,119) 5,331,508 38.1 제 55 기 매출채권 5,358,167 - 5,358,167 - 미수금 884,457 (36,923) 847,534 4.2 장기미수금(*1) 3,078,794 (3,078,794) - 100.0 합 계 9,321,418 (3,115,717) 6,205,701 33.4 제 54 기 매출채권 6,173,573 - 6,173,573 - 미수금 708,481 (36,923) 671,558 5.2 장기미수금(*1) 3,078,794 (3,078,794) - 100.0 합 계 9,960,848 (3,115,717) 6,845,131 31.3 (*1)장기미수금으로 회수가 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. (*2)매출채권의 대손충당금 164,402천원은 티몬,위메프,인터파크가 기업회생절차로 인해 설정된 금액입니다. 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제56 기 제55 기 제54 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,115,717 3,115,717 3,115,717 2. 회계정책 변경효과 - - - 3. 순대손처리액 - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액(제각) - - - 4. 대손상각비 계상(환입)액 164,402 - - 5. 타계정 대체 - - - 6. 기말 대손충당금 잔액합계 3,280,119 3,115,717 3,115,717 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는 지를 매 보고기간 말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우는 손상차손(이하 '대손')을 인식하고 있습니다. a) 매출채권의 구분대손설정 대상 채권을 개별적 검토채권과 집합적 검토채권으로 구분합니다. 구분 내용 정상채권 대손충당금 없음 손상징후발생채권 개별적 검토채권 1) 현금흐름을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 ① 화의, 법정관리가 진행중인 채권 ② 재조정약정이 체결된 채권 2) 현금흐름을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 ① 부도채권(부도어음 포함) ② 파산, 청산중인 회사의 채권 ③ 소송 진행중인 채권 - 판결전 : 패소가능성이 높다고 판단되는 경우 - 판결후 : 패소판결이 내려진 경우 ④ 강제집행절차가 진행중인 채권 ⑤ 법적청구권이 소멸한 채권 ⑥ 기타 개별적으로 검토하기로 판단한 채권 - 채권회수에 대한 분쟁이 3년이상 지속된 경우 - 회수에 따른 비용이 채권 금액을 초과하는 경우 - 채무자가 사망한 경우 집합적 검토 채권 ① 개별적 검토를 수행하지 아니한 채권 ② 상기 개별적 검토 채권에 속하는 채권 중 충당금을 설정하지 아니하는 채권 b) 대손설정 - 개별적 검토 채권 경우 ① 현금흐름을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 - 단기매출채권 : 미래현금흐름과 장부가액의 차이를 대손으로 인식합니다. - 장기매출채권 : 최초의 할인율을 적용하여 미래 현금흐름을 할인한 현재가치와 장부가액의 차이를 대손으로 인식하고 있습니다. ② 현금흐름을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 해당 개별적 검토 채권을 담보설정분과 담보 미설정 분으로 구분하여, 담보설정분 중담보인정비율에 해당하는 채권은 대손충당금 설정대상에서 제외하고, 그외 채권은 손상사건의 종류별로 대손 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. - 담보인정비율: 담보설정액 중 실제로 회수가능할 것으로 인정되는 비율 c) 대손설정 - 집합적 검토 채권의 경우 ① 매출채권을 연체기간 별로 그룹핑한 후 연체기간에 따른 대손경험율을 적용하여 대손충당금 설정합니다. ② 대손경험율의 적정성은 매 회계년도말 검토하고 있습니다. 4) 당해 사업연도별 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 장기미수금 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 4,375,393 5,358,167 883,985 805,569 - - 소 계 4,375,393 5,358,167 883,985 805,569 - - 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 - - 20,946 11,810 - - 3개월 초과 6개월 이하 - - 15,553 11,543 - - 6개월 초과 - - 35,632 18,613 - - 소 계 - - 72,131 41,966 - - 손상채권 3개월 이하 - - - - - - 3개월 초과 6개월 이하(*2) 164,402 - - - - - 6개월 초과 - - 36,923 36,923 3,078,794 3,078,794 소 계 164,402 - 36,923 36,923 3,078,794 3,078,794 합 계 4,539,795 5,358,167 993,039 884,458 3,078,794 3,078,794 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자 들과 관련되어 있습니다. (*2)매출채권의 손상채권 164,402천원은 티몬,위메프,인터파크가 기업회생절차로 인해 설정된 금액입니다. 나. 재고자산 현황(연결기준) 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제56기 제55기 제54기 비고 백 화 점 매 장 상 품 11,598,532 7,574,670 7,030,685 합 계 11,598,532 7,574,670 7,030,685 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 2.7% 1.6% 1.5% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.6회 4.0회 4.3회 2) 재고자산 실사내역 등 ① 실사일자 - 연간 1회 매장영업시간 개점전 재고실사를 실시 - 당사의 재무상태표 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고내역 확인절차 수행 ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 재고자산 실사시 당사 내부통제시스템에 따라 외부감사인 참여 및 입회하에 재고실사를 실시 ③ 장기체화재고 등 현황 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 상 품 38 38 38 - - 합 계 38 38 38 - - 다. 공정가치평가 내역 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 3,979,157 3,979,157 9,131,087 9,131,087 단기금융상품 - - - - 매출채권 및 기타채권 5,331,509 5,331,509 6,205,701 6,205,701 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - - - - 상각후원가측정금융자산(유동) 53,265 53,265 965 965 단기기타금융자산 1,825 1,825 81,579 81,579 장기금융상품 7,251,199 7,251,199 7,170,066 7,170,066 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) 2,205,414 2,205,414 21,852,686 21,852,686 상각후원측정금융자산(비유동) 2,985 2,985 56,250 56,250 장기기타금융자산 1,200,145 1,200,145 1,215,806 1,215,806 합 계 20,025,499 20,025,499 45,714,140 45,714,140 금융부채 매입채무 903,432 903,432 780,816 780,816 단기차입금 99,740,000 99,740,000 72,000,000 72,000,000 유동성장기부채 41,558,320 41,558,320 43,083,320 43,083,320 단기기타금융부채 17,565,085 17,565,085 17,782,517 17,782,517 리스부채(유동) 319,437 319,437 108,836 108,836 장기기타금융부채 8,623,107 8,623,107 8,274,891 8,274,891 장기차입금 91,735,227 91,735,227 122,131,706 122,131,706 리스부채(비유동) 182,146 182,146 118,731 118,731 합 계 260,626,754 260,626,754 264,280,817 264,280,817 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수 준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,205,414 2,205,414 당기 중 금융상품의 공정가치 서열체계 수준사이의 이동은 없습니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 20,340,146 - 2,205,414 22,545,560 전기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다. 라. 진행률적용 수주계약 현황▷ 해 당 사 항 없 음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 경영진단보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 실제결과와 차이가 있을 수 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이포함되어 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요[지배회사의 내용 : (주)대구백화점] 지난해 세계 경제는 지정학적 위기와 글로벌 공급망 재편, 미중 무역 갈등과 주요국 경기 둔화 등으로 많은 시련을 겪었습니다. 국내 경제 역시 민간소비와 투자심리가 위축되고, 주요 수출산업까지 부진해서 전반적인 침체국면을 벗어나지 못했습니다.지난 한 해, 시장의 불확실성 속에서도 양호한 실적을 기록하여야 하나, 그렇지 못한 경영실적을 달성하였습니다.세계 경제는 완만한 성장 기조를 이어가겠지만, 지정학적 긴장으로 인한 불확실성은 더욱 심화될 것으로 보입니다. 하지만 외부 환경을 탓하고 현실에 안주할 수만은 없습니다. 예측 불가능한 변화 속에서도 생존하고, 치열한 경쟁을 이겨낼 수 있는 강한 체질과 실력을 갖추도록 노력하겠습니다. 올해도 경비 절감을 통한 위기 대응역량을 확보하고, 생산성 향상에 주력하겠습니다.그리고 양극화 경쟁구도의 시장 환경에 대한 대응 능력을 배양하겠습니다. 마지막으로 능동적인 대응으로 불확실성의 시대를 개척해 나가겠으며, 실적 개선을 위하여 임직원 모두 각고의 노력을 다하겠습니다.[주요종속회사의 내용 : (주)대백아울렛]대백아울렛은 아울렛 사업에 진출하여 2017년 4월 14일 그랜드 오픈하였으나 경기 침체 및 대형 유통업체와의 경쟁 속에서 오픈이후 저조한 영업실적으로 인하여 내외부의 영업환경등을 재검토하여 아울렛 사업 유지보다 임대수익 창출이 적절하다는 판단하에 임대사업으로 주요 영업활동을 변경하였습니다. 이러한 안정적인 임대수익확보를 통하여 경기상황 및 영업환경 개선시 아울렛 사업의 재개를 재검토하여 장기적인 수익확충 방안을 마련할 계획입니다.3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)회사의 연결재무제표 기준 재무상태 및 영업실적은 아래와 같습니다. 1) 재무상태 (단위 : 백만원,%) 구 분 제56기(당기) 제55기(전기) 증감액 증감율 유동자산 22,880 24,380 (1,500) (6.2) 매각예정비유동자산 110,850 110,850 - - 비유동자산 298,458 332,193 (33,735) (10.2) 자산총계 432,188 467,423 (35,235) (7.5) 유동부채 163,237 137,730 25,507 18.5 비유동부채 102,946 132,256 (29,310) (22.2) 부채총계 266,183 269,986 (3,803) (1.4) [지배기업 소유주지분] 166,005 197,437 (31,432) (15.9) 자본금 54,129 54,129 - - 자본잉여금 65,186 65,186 - - 기타자본 (35,507) (35,507) - - 기타포괄손익누계액 (1,373) 11,641 (13,014) (111.8) 이익잉여금 83,570 101,988 (18,418) (18.1) [비지배지분] - - - - 자본총계 166,005 197,437 (31,432) (15.9) 부채와 자본총계 432,188 467,423 (35,235) (7.5) 회사의 재무상태는 총자산 4,322억원, 총부채 2,662억원, 총자본 1,660억원으로 전기대비 증감율은 각각 ▲7.5%, ▲1.4%, ▲15.9%입니다. 2) 영업실적 (단위 : 백만원,%) 구 분 제56기(당기) 제55기(전기) 증감액 증감율 [영업수익] 59,871 67,645 (7,774) (11.5) [영업이익] (14,996) (15,147) 151 1.0 [당기순이익] (31,258) (29,666) (1,592) (5.4) ㆍ지배기업 소유주지분 (31,258) (29,666) (1,592) (5.4) ㆍ비지배지분 - - [기타포괄손익] 242 (3,900) 4,142 106.2 [총포괄손익] (31,016) (33,567) 2,551 7.6 제56기 손익계산서상 영업수익은 전기대비 약 11.5% 감소한 599억원이며, 영업이익은 전기대비 약 1.0% 개선된 ▲150억원, 당기순이익은 약 5.4% 악화된 ▲313억원 입니다. 당기순이익이 전기대비 악화된 주요 원인은 금융비용의 증가때문입니다.4. 유동성 및 자금조달과 지출 〈주요 유동성 지표〉 구분 제56기 제55기 유 동 비 율(유동자산/유동부채) 14.0% 17.7% 부 채 비 율(부채총액/자본총액) 160.3% 136.7% 부채비율이 전년에 비해 23.6%p 증가하였습니다. 부채비율 감소를 위해 대구백화점본점 및 유휴 부동산 매각을 진행하고 있으며, 매각완료시 차입금 상환 등을 통해 재무건전성을 개선할 예정입니다.[국내조달]지배회사인 대구백화점과 대백아울렛의 자금조달내역은아래와 같습니다.(1) 대구백화점(지배회사) (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 신규조달 상환 대체 기말잔액 단기차입금 28,000,000 14,000,000 13,000,000 - 29,000,000 유동성장기부채 - 29,725,000 29,725,000 장기차입금 115,131,746 (28,063,159) 87,068,587 합 계 143,131,746 14,000,000 13,000,000 1,661,841 145,793,587 ※ 아이엠뱅크 100억원, 지에스에프디유한책임회사 40억원을 단기차입하였으며, 한국증권금융(주)의 130억은 상환하였습니다.(2) 대백아울렛(종속회사) (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 신규조달 상환 대체 기말잔액 단기차입금 83,800,000 17,940,000 5,000,000 25,000,000 121,740,000 유동성장기부채 43,083,320 - 6,250,000 (25,000,000) 11,833,320 장기차입금 6,999,960 - (2,333,320) 4,666,640 합 계 133,883,280 17,940,000 11,250,000 (2,333,320) 138,239,960 ※아이엠뱅크 유동성장기부채 250억원은 단기차입금 250억원으로 대체하였습니다. 지배회사인 대구백화점에서 단기차입금을 신규조달 및 상환하였습니다.[해외조달]▷ 해 당 사 항 없 음5. 부외거래▷ 당사의 부외거래 내용과 관련하여 특이사항은 없으며, 본 사업보고서의 'ⅩI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참조하여 주시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 ▷ 당사의 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항과 관련하여 본사업보고서의 'Ⅱ.사업 의 내용' 및 'Ⅲ.재무에 관한 사항'을 참조하여 주시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제56기(당기) 감사보고서 태일회계법인 적정의견 - 주석 37은 2024년 12월31일로 종료되는 보고기간에 영업손실 및 당기순손실이 각각16,259백만원 및 23,076백만원이 발생하였고, 재무제표일 현재로 회사의 유동부채가 유동자산보다 43,679백만원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 이러한 사건이나 상황은 주석 37에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함 해당사항없음 주요 영업부문 손상 연결감사보고서 태일회계법인 적정의견 - 연결주석 36은 2024년12월31일로 종료되는 보고기간에 영업손실 및 당기순손실 14,996백만원 및 당기순손실 31,258백만원이 발생하였고, 연결재무제표일 현재로 회사의 유동부채가 유동자산보다 140,357백만원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 이러한 사건이나 상황은 주석 36에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함 해당사항없음 주요 영업부문 손상 제55기(전기) 감사보고서 대주회계법인 적정의견 - 주석 37은 2023년 12월31일로 종료되는 보고기간에 영업손실 및 당기순손실이 각각16,479백만원 및 22,942백만원이 발생하였고, 재무제표일 현재로 회사의 유동부채가 유동자산보다 23,595백만원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 이러한 사건이나 상황은 주석 37에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함 계속기업 관련 중요한 불확실성 주요 영업부문 손상 연결감사보고서 대주회계법인 적정의견 - 연결주석 36은 2023년12월31일로 종료되는 보고기간에 영업손실 및 당기순손실 15,147백만원 및 당기순손실 29,666백만원이 발생하였고, 연결재무제표일 현재로 회사의 유동부채가 유동자산보다 113,349백만원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 이러한 사건이나 상황은 주석 36에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함 계속기업 관련 중요한 불확실성 주요 영업부문 손상 제54기(전전기) 감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - 주석 37은 2022년 12월31일로 종료되는 보고기간에 순손실 14,476백만원이 발생하였고, 재무제표일 현재로 회사의 유동부채가 유동자산보다 76,576백만원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 이러한 사건이나 상황은 주석 37에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함 계속기업 관련 중요한 불확실성 주요 영업부문 손상 연결감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - 연결주석 36은 2022년12월 31일로 종료되는 보고기간에 순손실 18,601백만원이 발생하였고, 연결재무제표일 현재로 연결회사의 유동부채가 유동자산보다 165,844백만원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 이러한 사건이나 상황은 주석 36에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이존재함 계속기업 관련 중요한 불확실성 주요 영업부문 손상 ※ 회계법인세일원은 합병으로 인하여 상호가 태일회계법인으로 변경되었습니다. 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제56기(당기) 태일회계법인 반기재무제표검토별도재무제표 ㆍ 연결재무제표 감사내부회계관리제도 감사 250백만원 2,248시간 250백만원 2,248시간 제55기(전기) 대주회계법인 반기재무제표검토별도재무제표 ㆍ 연결재무제표 감사내부회계관리제도 감사 295백만원 2,510시간 295백만원 2,861시간 제54기(전전기) 삼덕회계법인 반기재무제표검토별도재무제표 ㆍ 연결재무제표 감사내부회계관리제도 감사 280백만원 2,100시간 280백만원 2,100시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제56기(당기) - - 해당사항 없음 - - 제55기(전기) - - 해당사항 없음 - - 제54기(전전기) - - 해당사항 없음 - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 02월 21일 회사측: 감사위원회 3인감사인측: 담당이사, 책임회계사 대면회의 기말감사 결과 보고 등 2 2024년 08월 07일 회사측: 감사위원회 3인감사인측: 담당이사, 책임회계사 대면회의 반기검토 결과 보고 등 3 2024년 12월 12일 회사측: 감사위원회3인감사인측:담당이사, 책임회계사 대면회의 핵심감사사항의 선정근거 및 계속기업의가정에 대한 논의 등 4 2025년 02월 14일 회사측: 감사위원회3인감사인측:담당이사, 책임회계사 대면회의 기말감사 결과 보고 등 마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보▷ 해 당 사 항 없 음바. 회계감사인의 변경 및 사유▷ 2024년 사업연도부터 자유선임(3개년)※ '외부감사에 관한 법률 개정'으로 인하여 재무기준 사유로 직권지정 된 기업의 부담 완화를 위해 지정기간 중 동일한 사유가 발생하더라고 최소한의 자유선임 기간을 보장. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제56기(당기) 내부회계관리제도 2025년 02월 07일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제55기(전기) 내부회계관리제도 2024년 02월 15일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제54기(전전기) 내부회계관리제도 2023년 02월 11일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - ※ 연결내부회계관리제도 해당사항없음 나. 감사위원회의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제56기(당기) 내부회계관리제도 2025년 02월 11일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제55기(전기) 내부회계관리제도 2024년 02월 19일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제54기(전전기) 내부회계관리제도 2023년 02월 13일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - ※ 연결내부회계관리제도 해당사항없음 다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제56기(당기) 내부회계관리제도 태일회계법인 감사 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제55기(전기) 내부회계관리제도 대주회계법인 감사 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제54기(전전기) 내부회계관리제도 삼덕회계법인 감사 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 - - - - - ※ 연결내부회계관리제도 해당사항없음 라. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사위원회 3 3 1 33.3 25 이사회 6 2 - - 198 재무운영부서 15 4 - - 179 전산운영부서 8 2 - - 216 기타관련부서 12 3 - - 109 마. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 박일한 여 38년 8년4개월 - 26 회계담당실장 김현규 부 34년 33년1개월 - - 회계담당팀장 김진열 여 23년 22년8개월 6 186 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요보고기간 종료일 현재 이사회는 3명의 상근이사와 3명의 사외이사, 총 6명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내에는 총2개의 소위원회(감사위원회, 사외이사후보 추천위원회)가 설치되어 있습니다.- 사내이사 직 명 성 명 생년월일 주요경력 담당업무 사내이사(대표이사) 구 정 모 1953.04.03 - 연세대학교 졸업 - 계명대학교 무역대학원 졸업 - 서울대학교 경영대학원 최고경영자 과정 수료 - 現)대구백화점 대표이사 회사경영총괄대표이사 사내이사 박 일 한 1961.01.25 - 경일대학교 세무회계과 졸업 - 現)대구백화점 경영본부장 경영본부장 사내이사 최 정 숙 1959.03.09 - 이화여자대학교 영문학과 졸업 - 前)대구YWCA 회장 - - 사외이사 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육참여현황 비 고 권순창(1954.01.28) - 前)증권감독원 근무('77년~'79년)- 前)청운회계법인 공인회계사('82년~'99년)- 現)(주)엔디스 부사장('05년~현재) 없 음 없 음 이사회의 권한 내용과 동일(2024.03.29 재선임) 서민교(1959.01.29) - 고려대학교 일반대학원 무역학과졸업(경영학박사)- 前)한국국제경영학회장 역임('20년1월~12월)- 前)대구대학교 총장 직무대행 역임('21년4월~6월)- 現)대구대학교 경영학부 교수('06년3월~현재) 없 음 없 음 이사회의 권한 내용과 동일(2023.03.24 신규선임) 최라은(1984.04.20) - 명지대학교 경영대학 경영학과 졸업 - 제55회 세무사자격시험 합격 - 現)세무사최상백사무소 세무사 재직중 없 음 없 음 이사회의 권한 내용과 동일(2024.03.29 신규선임) ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 기획팀 (담당자 : 이동석 과장 ☎ 053-420-8791) (1) 이사회 권한 및 주요내용 구 분 의 결 내 용 비 고 주주총회에 관한 사항 주주총회의 소집 주주총회에 부의할 의안 경영일반에 관한 사항 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 신규사업의 지출 자금계획 및 예산운용 조직에 관한 사항 기본조직의 제정 및 개폐 중요한 사규, 사칙의 제정 및 개폐 지점의 설치,이전 또는 폐지 해외법인,사무소의 설립 또는 개폐 인사,노무에 관한 사항 직원의 모집 및 교육훈련의 기본방침 급여체계,상여 및 후생제도 자산에 관한 사항 투자에 관한 사항 중요한 계약의 체결 중요한 재산의 취득 또는 처분 결손의 처분 주요시설의 신설,개폐 장기자금조달에 관한 사항 신주의 발행 사채의 모집 자금의 차입 이사회 자체에 관한 사항 대표이사의 선임 이사의 직위위촉 및 해촉 기 타 중요한 소송의 제기와 화해에 관한 사항 기타법령 또는 정관에 정한 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 (2) 이사의 독립성 - 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하 여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추 천 인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 구정모 이사회 이사회 의장 및 회사경영총괄 해당없음 최대주주 사내이사 박일한 이사회 경영본부장 해당없음 해당없음 사내이사 최정숙 이사회 회사 경영전반에 대한 업무 해당없음 최대주주의 배우자 사외이사 권순창 사외이사후보추천위원회 회사 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 사외이사 서민교 사외이사후보추천위원회 회사 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 사외이사 최라은 사외이사후보추천위원회 회사 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 (3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 주주총회전 공시 : 2025년 03월 14일- 이사후보의 인적사항 구 분 후보자성명 생년월일 주된직업 주요약력 최대주주와의관 계 당해법인과의최근3년간 거래내역 이사회에의한 추천 구정모(재선임) 53.04.03 (주)대구백화점 사내이사 (대표이사) - 연세대학교 졸업 - 계명대학교 무역대학원 졸업 - 서울대학교 경영대학원 최고경영자 과정 수료 - 現)대구백화점 대표이사 본인 없음 주주에의한 추천 주주에 의한 추천 없음 나. 이사회의 주요 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가 결여 부 사 외 이 사 송운영(출석률 100%) 권순창(출석률 100%) 서민교(출석률 95%) 최라은(출석률 100%) 1 2024.02.07 - ㈜대구은행 일반자금대출 재약정에 관한 건 - ㈜대구은행 당좌대출 재약정에 관한 건- 외부감사인 선임의 건- 제55기 별도 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2024.02.15 - 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 - - - - 2 2024.02.19 - 제55기 별도 재무제표 변경 승인의 건- 제55기 연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 보고 - - - - 3 2024.03.12 - 한국증권금융 주식담보대출 증액 신청에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 4 2024.03.14 - 제55기 결산배당(현금배당)의 건 - 제55기 정기주주총회 소집결의 및 의안 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 5 2024.03.20 - 대구광역시 남구 이천동 214-433 매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 6 2024.03.25 - ㈜대구은행 당좌대출 재약정에 관한 건- ㈜대구은행 일반자금대출 재약정에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 7 2024.03.29 - 제55기 정기주주총회 결과 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 8 2024.05.03 - 관계회사 금전대여 연장에 관한 건- 제56기 1분기 재무제표 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 9 2024.05.17 - 관계회사 금전대여 연장에 관한 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 10 2024.06.19 - 관계회사 금전대여 연장에 관한 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 11 2024.06.28 - ㈜대구은행 일반자금대출 재약정에 관한 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 12 2024.07.15 - 타법인 주식 처분에 관한 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 13 2024.07.19 - 관계회사 금전대여에 관한 건 가결 - 찬성 - 찬성 14 2024.08.07 - 제56기 반기 재무제표 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 15 2024.08.20 - 한국증권금융 주식담보대출 재약정에 관한 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 16 2024.09.12 - 관계회사 금전대여 연장에 관한 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 17 2024.09.27 - (주)아이엠뱅크 일반자금대출 재약정에 관한 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 18 2024.10.08 - 관계회사 금전대여 연장에 관한 건 가결 - 찬성 찬성 찬성