대구백화점 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제50기 3분기 : 2018년 09월 30일 현재
제49기 전기 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 대구백화점과 그 종속회사

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 대구백화점(이하 "지배기업")은 1969년 12월 26일자로 설립되었으며, 1988년 10월 10일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주권이 상장되었습니다. 당분기말 현재 지배기업은 대구광역시 중구 동성로에 본사를 두고 있으며, 백화점업을 주영업 목적으로 하고 있습니다. 2018년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어있습니다.(2) 종속기업의 현황

① 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

법인명	소재지	주요영업활동	결산일	자산	부채	영업수익	당기순이익	총포괄손익	지분율(%)

(주)대백저축은행(*)	대한민국	금융업	12월 31일	143,882,352	127,399,725	6,365,400	(2,058,230)	(2,208,584)	42.91

(주)대백아울렛	대한민국	소매업,부동산 임대업	12월 31일	165,298,507	141,144,417	6,486,153	(10,411,354)	(10,457,890)	100.00

(*) 종속회사에 대한 지배회사의 지분율은 50%를 초과하지 아니하나, 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려시 지배회사는 의사결정과정에서 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있으므로 연결대상 종속회사로 판단하였습니다.② 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

법인명	소재지	주요영업활동	결산일	자산	부채	영업수익	당기순이익	총포괄손익	지분율(%)

(주)대백저축은행(*)	대한민국	금융업	12월 31일	141,232,500	122,541,289	6,182,211	1,503,652	1,091,926	42.91

(주)대백아울렛	대한민국	소매업,부동산 임대업	12월 31일	171,198,989	136,587,008	8,521,745	(6,873,374)	(6,947,299)	100.00

(*) 종속회사에 대한 지배회사의 지분율은 50%를 초과하지 아니하나, 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려시 지배회사는 의사결정과정에서 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있으므로 연결대상 종속회사로 판단하였습니다.

2. 연결재무제표 작성기준연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

2018년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 기능통화와 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다(3) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다 . 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 K-IFRS 1115와 K-IFRS 1109 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다 .

② 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가 부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고 되고 있습니다.평가 부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가 부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격- 수준2 : 수준1의 공시가격이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수

- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 35 : 공정가치

3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계 연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다 . 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식을 적용할 것을 요구하고 있습니다.동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다. 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 전환효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1월 1일 적용효과

이익잉여금

반품권이 부여된 거래	(83,227)

수행의무의 식별 및 거래가격의 배분	165,630

2018년 1월 1일 적용 효과	82,403

2018년 9월 30일 기준 연결실체의 분기연결재무상태표에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같으며, 연결실체의 동일자로 종료되는 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공시금액	조정효과	제1115호 반영전금액

자 산

Ⅰ. 유동자산	156,112,528	129,485	155,983,043

현금및현금성자산	1,691,582	1,691,582

예치금	28,331,297	28,331,297

단기금융상품	925,281	925,281

단기매매금융자산	23,878,196	23,878,196

매도가능금융자산	7,755,440	7,755,440

만기보유금융자산	630	630

매출채권	11,574,866	11,574,866

미수금	1,745,205	1,745,205

대출채권	67,458,978	67,458,978

재고자산	8,842,129	129,485	8,712,644

기타금융자산	1,593,134	1,593,134

당기법인세자산	223,169	223,169

기타유동자산	1,342,622	1,342,622

매각예정비유동자산	750,000	750,000

Ⅱ. 비유동자산	557,279,930	557,279,930

예치금

장기금융상품	2,500	2,500

매도가능금융자산	49,104,223	49,104,223

만기보유금융자산	1,004,040	1,004,040

대출채권	35,397,770	35,397,770

기타금융자산	1,861,466	1,861,466

유형자산	442,976,472	442,976,472

투자부동산	19,201,577	19,201,577

무형자산	585,101	585,101

기타비유동자산	7,146,782	7,146,782

자 산 총 계	713,392,458	129,485	713,262,973

부 채

Ⅰ. 유동부채	278,665,823	34,574	278,631,249

매입채무	2,654,722	2,654,722

예수부채	114,268,753	114,268,753

예수보증금	3,030,641	3,030,641

단기차입금	116,060,647	116,060,647

기타금융부채	30,411,357	30,411,357

당기법인세부채

기타유동부채	12,239,703	34,574	12,205,129

Ⅱ. 비유동부채	112,984,886	112,984,886

예수부채	9,127,223	9,127,223

예수보증금	11,557,000	11,557,000

장기차입금	65,000,000	65,000,000

순확정급여부채	4,338,823	4,338,823

기타비유동부채	118,984	118,984

이연법인세부채	22,842,856	22,842,856

부 채 총 계	391,650,709	34,574	391,616,135

자 본

지배기업 소유주지분	312,257,690	94,911	312,162,779

Ⅰ. 자본금	54,129,465	54,129,465

Ⅱ. 자본잉여금	69,384,409	69,384,409

Ⅲ. 기타자본항목	(44,650,063)	(44,650,063)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액	33,045,268	33,045,268

Ⅴ. 이익잉여금	200,348,611	94,911	200,253,700

비 지 배 지 분	9,484,059	9,484,059

Ⅰ. 비지배지분	9,484,059	9,484,059

자 본 총 계	321,741,750	94,911	321,646,838

부채와자본총계	713,392,458	129,485	713,262,973

당분기말 현재 요약분기연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공시금액	조정효과	제1115호 반영전 금액

Ⅰ. 영업수익	91,315,812	123,227	91,192,585

Ⅱ. 영업비용	108,700,063	118,334	108,581,729

Ⅲ. 영업이익	(17,384,251)	4,893	(17,389,144)

Ⅳ. 기타수익	724,878	724,878

Ⅴ. 기타비용	3,275,496	3,275,496

Ⅵ. 금융수익	907,081	907,081

Ⅶ. 금융비용	5,980,721	5,980,721

Ⅷ. 법인세비용차감전순이익	(25,008,509)	4,893	(25,013,402)

Ⅸ. 법인세비용	(843,661)	(843,661)

Ⅹ. 당기순이익	(24,164,848)	4,893	(24,169,740)

ⅩⅠ. 기타포괄손익	(3,320,022)	(3,320,022)

ⅩⅡ. 총포괄이익(손실)	(27,484,870)	4,893	(27,489,763)

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'연결실체는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1109호 금융상품을 최초 적용하였습니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융자산·금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 금융상품 : 인식과측정을 대체합니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정 가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다.다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위 : 천원)

구 분	Note	기업회계기준서제1039호에 따른 분류	기업회계기준서제1109호에 따른 분류	기업회계기준서제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서제1109호에 따른 장부금액

지분상품(상장주식 등)	(a)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	59,899,541	59,899,541

지분상품(주식형펀드)	(b)	매도가능금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	26,225,192	26,225,192

매출채권 및 기타금융자산	(c)	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	15,161,239	15,161,239

현금및현금성자산 外	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	3,361,662	3,361,662

총 금융자산	104,647,634	104,647,634

(a) 지분상품(상장주식 등)은 연결실체가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼 연결실체는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.(b) 지분상품(주식형펀드)은 단기 투자 목적의 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼 연결실체는 최조 적용일에 이러한 투자자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다. 당분기말 주식형펀드 지분상품의 평가손실은 1,664,189천원입니다.(c) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과기타금융자산은 상각후원가측정 금융자산으로 분류됩니다.2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1109호 도입에 따른 전환효과는 이익잉여금이 5,635,191천원이 증가되었으며, 기타포괄손익누계액이 5,635,191천원 감소하였습니다.(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자자산에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권 및 기타금융자산과 현금및현금성자산으로 구성됩니다.기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.1) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실은 확률가중치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 2) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.3) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다. 연결실체는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상 요구사항을 적용할 경우, 유의적 금융요소가 없는 매출채권 및 기타금융자산에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로손실충당금을 측정하는 실무적 간편법을 사용했을 때, 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하였습니다.4) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급적용을 원칙으로 합니다.- 연결실체는 손상을 포함한 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 기타자본항목에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제 1039호의 요구사항을 반영하였습니다.- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야합니다. 가. 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 나. 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회 다. 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스 변경의 영향을 반영하여 조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.기업회계기준서 제1017호에서는 이러한 리스에 대한 사용권자산이나 향후 리스료 지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다. 연결실체의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며 따라서 연결실체가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권 자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 연결실체는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석중에 있습니다.동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,691,582	-	-	1,691,582

예치금(유동)	28,331,297	-	-	28,331,297

예치금(비유동)	-	-	-	-

단기금융상품	925,281	-	-	925,281

단기매매금융자산	-	23,878,196	-	23,878,196

장기금융상품	2,500	-	-	2,500

매도가능금융자산(유동)	-	-	7,755,440	7,755,440

매도가능금융자산(비유동)	-	-	49,104,223	49,104,223

만기보유금융자산(유동)	630	-	-	630

만기보유금융자산(비유동)	1,004,040	-	-	1,004,040

매출채권	11,574,866	-	-	11,574,866

미수금	1,745,205	-	-	1,745,205

대출채권(유동)	67,458,978	-	-	67,458,978

대출채권(비유동)	35,397,770	-	-	35,397,770

기타금융자산(유동)	1,593,134	-	-	1,593,134

기타금융자산(비유동)	1,861,466	-	-	1,861,466

합 계	151,586,749	23,878,196	56,859,663	232,324,608

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,836,226	-	-	1,836,226

예치금(유동)	17,238,244	-	-	17,238,244

예치금(비유동)	5,270,436	-	-	5,270,436

단기금융상품	925,281	-	-	925,281

장기금융상품	2,500	-	-	2,500

매도가능금융자산(유동)	-	-	25,605,258	25,605,258

매도가능금융자산(비유동)	-	-	59,899,541	59,899,541

만기보유금융자산(유동)	213,360	-	-	213,360

만기보유금융자산(비유동)	384,295	-	-	384,295

매출채권	10,483,945	-	-	10,483,945

미수금	336,615	-	-	336,615

대출채권(유동)	67,696,621	-	-	67,696,621

대출채권(비유동)	36,912,229	-	-	36,912,229

기타금융자산(유동)	4,677,294	-	-	4,677,294

기타금융자산(비유동)	2,025,998	-	-	2,025,998

합 계	148,003,044	-	85,504,799	233,507,843

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기말	전기말

매입채무	2,654,722	4,160,264

예수부채(유동)	114,268,753	113,192,649

예수부채(비유동)	9,127,223	4,863,663

단기차입금	116,060,647	99,155,532

장기차입금	65,000,000	65,000,000

기타금융부채	30,411,357	37,847,142

예수보증금(유동)	3,030,641	2,631,337

예수보증금(비유동)	11,557,000	1,949,768

합 계	352,110,343	328,800,355

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(703,026)	(3,057,154)	401,025	(708,697)

기중 손익대체 기타포괄손익	-

처분손익(당기손익)	(48,311)	89,086	430,860

이자수익	88,786	268,346	82,232	203,526

배당수익	-	734,997	498	636,826

만기보유금융자산

이자수익	25,878	35,465	(477)	9,217

손상차손	-	-	(2,736)

당기손익인식금융자산

단기매매증권평가손익	317,979	(1,664,189)	(9,519)	(9,520)

단기매매증권처분손익	8,683	188,667	78,503	131,181

단기매매증권배당금	-

단기매매증권이자수익	-

대여금 및 수취채권	-

이자수익	2,117,126	5,723,280	1,615,375	5,098,010

대손충당금환입(상각비)	-	(3,129)	(3,129)

대출채권처분손익	-

상각후원가로측정하는 금융부채

이자비용	(1,549,368)	(4,316,532)	(1,290,291)	(3,547,022)

5. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	887,575	958,370

보통예금	678,156	806,258

보통예치금	125,851	71,598

합 계	1,691,582	1,836,226

(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품

특정정기예금	895,281	895,281

정기예금	30,000	30,000

소 계	925,281	925,281

장기금융상품

당좌개설보증금	2,500	2,500

합 계	927,781	927,781

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장·단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	한국씨티은행	400,281	400,281	예수보증금 관련 질권설정

대구은행	30,000	30,000	상품권 제휴 질권설정

장기금융상품	대구은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

합 계	432,781	432,781

6. 예치금당분기말과 전기말 현재 타 금융회사 및 상호저축은행중앙회 등에 예치한 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예치기관	당분기말	전기말

중앙회예치금	상호저축은행중앙회	15,000,000	10,000,000

지급준비예치금	상호저축은행중앙회	5,000,000	5,271,632

기타예치금	NH투자증권 外	8,331,297	7,237,048

합 계	28,331,297	22,508,680

7. 단기매매금융자산당분기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

취득원가	공정가치(*)	장부금액	취득원가	공정가치(*)	장부금액

지분증권	주가지수 연계 펀드 등	19,860,000	23,878,196	23,878,196	-	-	-

합 계	19,860,000	23,878,196	23,878,196	-	-	-

(*) 상기 유가증권은 시장가격을 적용하여 산정된 공정가치로 평가하였습니다.

8. 매도가능금융자산과 만기보유금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권-상장주식	49,882,894	52,252,608

지분증권-비상장주식	1,190,090	1,190,090

수익증권	-	26,225,192

기타매도가능증권	5,597,621	5,591,679

국공채(*)	189,058	245,230

합 계	56,859,663	85,504,799

(*) 상호저축은행업법 등 관련규정에 따라 보유하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치(*1)	장부가액	장부가액

(주)DGB금융지주(*2)	113,152	0.069%	1,018,491	1,300,743	1,300,743	1,083,306

㈜티비씨(*2)	6,300,000	6.300%	3,150,000	4,019,400	4,019,400	4,063,500

(주)현대홈쇼핑(*2)	382,600	3.190%	1,913,000	42,468,600	42,468,600	46,103,300

(주)현대그린푸드(*2)	67,057	0.070%	153,000	942,151	942,151	1,002,502

㈜삼성엔지니어링	30,000	0.015%	445,262	579,000	579,000	-

엘지디스플레이(주)	30,000	0.001%	740,254	573,000	573,000	-

합 계	7,420,007	49,882,894	49,882,894	52,252,608

(*1) 회사는 취득원가와 시가의 차액에 대하여 자본항목에 반영되는 법인세효과를 차감한 금액을 기타포괄손익누계액(매도가능증권평가손익)으로 계상하고 있습니다.(*2) (주)현대홈쇼핑,(주)티비씨, (주)현대그린푸드, (주)DGB금융지주(47,683주) 주식은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

(주)엑스코	189,818	0.44	949,090	949,090	949,090

(주)그린바이오텍	15,791	3.08	1,521,268	-

(주)대구시민프로축구단	20,000	0.61	100,000	100,000	100,000

기업구조조정조합출자금	-	3.70	141,000	141,000	141,000

합 계	2,711,358	1,190,090	1,190,090

(4) 당분기말과 전기말 현재 회사의 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

국공채-유동	630	213,360

국공채-비유동	1,004,040	384,295

합 계	1,004,670	597,655

(5) 당분기와 전기의 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	85,504,799	82,896,357

취득	1,436,793	6,616,300

처분	23,777	(3,075,159)

대체	(26,225,192)	-

평가(손)익	(3,880,514)	(932,699)

기말금액	56,859,663	85,504,799

9. 매출채권과 미수금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권과 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	11,574,866	-	11,574,866	10,483,945	-	10,483,945

미수금	1,919,811	(174,606)	1,745,205	511,221	(174,606)	336,615

장기미수금	3,702,083	(3,702,083)	-	3,702,083	(3,702,083)	-

합 계	17,196,760	(3,876,689)	13,320,071	14,697,249	(3,876,689)	10,820,560

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	장기미수금

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	11,574,866	10,483,945	1,744,557	335,818	-	-

소 계	11,574,866	10,483,945	1,744,557	335,818	-	-

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 초과 6개월 이하	-	-	17	122	-	-

6개월 초과	-	-	631	675	-	-

소 계	-	-	648	797	-	-

손상채권(*2)

6개월 초과	-	-	174,606	174,606	3,702,083	3,702,083

소 계	-	-	174,606	174,606	3,702,083	3,702,083

합 계	11,574,866	10,483,945	1,919,811	511,221	3,702,083	3,702,083

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 않은 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,876,689천원입니다. 연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.(3) 당분기와 전기 중 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	대손상각비	매출채권 상각	미사용금액 환입	당기말

미수금	3,876,689	-	-	-	3,876,689

② 전기(단위 : 천원)

구 분	전기초	대손상각비	매출채권 상각	미사용금액 환입	전기말

미수금	3,839,766	36,923	-	-	3,876,689

10. 대출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인어음	279,940	173,789

예적금담보대출	126,515	447,500

일반자금대출	106,811,818	105,613,222

종합통장대출	1,949,064	383,314

기타대출채권	14,662	33,839

소 계	109,181,999	106,651,664

이연대출부대비용(+)	29,192	56,421

대손충당금(-)	(6,354,444)	(2,099,235)

대출채권 순장부금액	102,856,747	104,608,850

(2) 당분기말과 전기말 현재 이연대출부대비용을 제외한 대출채권 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	대손충당금	장부금액	채권잔액	대손충당금	장부금액

할인어음	279,940	(4,987)	274,953	173,789	(1,137)	172,652

예적금담보대출	126,515	(2,254)	124,261	447,500	-	447,500

일반자금대출	106,811,818	(6,304,679)	100,507,139	105,613,222	(2,071,345)	103,541,877

종합통장대출	1,949,064	(40,782)	1,908,282	383,314	(8,588)	374,726

기타대출채권	14,662	(1,742)	12,920	33,839	(18,165)	15,674

합 계	109,181,999	(6,354,444)	102,827,555	106,651,664	(2,099,235)	104,552,429

(3) 당분기말과 전기말 현재 이연대출부대비용을 제외한 대출채권 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	할인어음	예적금담보대출	일반자금대출	종합통장대출	기타대출채권	합 계

3개월이내	269,940	114,000	15,288,137	147,032	14,662	15,833,771

6개월이내	10,000	5,500	23,900,905	532,723	-	24,449,128

1년이내	-	7,015	30,739,512	1,269,309	-	32,015,836

1년초과	-	-	36,883,264	-	-	36,883,264

합 계	279,940	126,515	106,811,818	1,949,064	14,662	109,181,999

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	할인어음	예적금담보대출	일반자금대출	종합통장대출	기타대출채권	합 계

3개월이내	157,789	279,500	24,132,439	270,436	33,839	24,874,003

6개월이내	16,000	70,000	20,378,572	25,973	-	20,490,545

1년이내	-	98,000	24,021,471	86,905	-	24,206,376

2년이내	-	-	37,080,740	-	-	37,080,740

합 계	173,789	447,500	105,613,222	383,314	33,839	106,651,664

11. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

미수수익	1,275,167	1,232,928

단기대여금	127,698

미회수내국환채권	190,270	3,315,672

기타	-	128,694

합 계	1,593,135	4,677,294

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동자산

보증금	1,651,466	1,769,998

기타	210,000	256,000

합 계	1,861,466	2,025,998

12. 기타유동자산과 기타비유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	938,719	447,887

선급비용	397,860	419,936

기타	6,043	5,918

합 계	1,342,622	873,742

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타의 투자자산	7,079,597	6,635,065

미술품	67,184	67,184

합 계	7,146,781	6,702,249

13. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	8,938,120	(95,991)	8,842,129	7,765,170	(95,991)	7,669,179

(2) 당분기말과 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출원가:

재고자산평가충당금	95,991	95,991

14. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	189,969,426	-	189,969,426	207,213,491	-	207,213,491

건물	298,524,658	(58,745,523)	239,779,135	298,376,468	(54,050,073)	244,326,395

구축물	6,658,931	(2,210,408)	4,448,523	6,658,931	(2,086,135)	4,572,796

차량운반구	534,352	(414,635)	119,717	600,352	(382,162)	218,190

기타의 유형자산	64,855,873	(56,371,305)	8,484,568	67,388,081	(55,117,354)	12,270,727

건설중인자산	175,103	-	175,103	744,103	-	744,103

합 계	560,718,343	(117,741,871)	442,976,472	580,981,426	(111,635,724)	469,345,702

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	취득	처분/폐기	감가상각비	대체	연결범위변동	당분기말

토지	207,213,491	-	-	-	(17,244,065)	-	189,969,426

건물	244,326,395	145,000	-	(4,760,300)	3,190	64,851	239,779,136

구축물	4,572,796	-	-	(124,274)	-	-	4,448,522

차량운반구	218,190	22,300	(44,361)	(51,204)	(25,209)	-	119,716

기타의 유형자산	12,270,727	1,213,103	(320,491)	(3,178,986)	(1,499,784)	-	8,484,569

건설중인자산	744,103	1,412,139	-	-	(1,981,139)	-	175,103

합 계	469,345,702	2,792,542	(364,852)	(8,114,764)	(20,747,007)	64,851	442,976,472

② 전기(단위 : 천원)

구 분	전기초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	전기말

토지	207,771,755	570,070	(1,469,993)	-	341,659	207,213,491

건물	117,657,393	3,945,416	(3,315,562)	(4,698,586)	130,737,734	244,326,395

구축물	4,290,793	-	-	(132,997)	415,000	4,572,796

차량운반구	182,171	89,300	(3)	(53,278)	-	218,190

기타의유형자산	9,564,792	5,640,647	(550)	(3,214,430)	280,268	12,270,727

건설중인자산	113,033,842	19,143,263	-	-	(131,433,002)	744,103

합 계	452,500,746	29,388,696	(4,786,108)	(8,099,291)	341,659	469,345,702

(3) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	설정기관

토 지(*1)	139,193,891	191,900,000	㈜대구은행 KDB산업은행 ㈜현대백화점 KEB하나은행

건 물(*1)	237,856,720

토 지(*2)	17,244,065	900,000	씨제이대한통운㈜

합 계	394,294,676	192,800,000

(*1) 부동산담보대출과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석 33 참조)(*2) 신서동 임대를 위해 전세권이 설정되어있습니다.15. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

취득원가	17,247,644	1,974,370	19,222,014	-	-	-

상각누계액	-	(20,437)	(20,437)	-	-	-

장부금액	17,247,644	1,953,933	19,201,577	-	-	-

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초금액	-	-	-	341,658	1	341,659

처분	-	-	-	-	-	-

상각	-	(20,437)	(20,437)	-	-	-

대체	17,247,644	1,974,370	19,222,014	(341,658)	(1)	(341,659)

기말금액	17,247,644	1,953,933	19,201,577	-	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	135,166	-

운영비용	(6,150)	-

감가상각비	(20,437)	-

16. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권(*)	개발비	영업권	합계

취득원가	144,288	1,796,362	195,750	192,316	-	2,328,716

상각누계액	(131,865)	(1,486,310)	-	(125,441)	-	(1,743,616)

손상누계액	-	-	-	-	-	-

장부금액	12,423	310,052	195,750	66,875	-	585,100

(*) 비한정내용연수를 적용하는 무형자산으로서 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하고 있습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	영업권	합 계

취득원가	140,304	1,752,232	195,750	115,061	615,382	2,818,729

상각누계액	(128,305)	(1,380,870)	-	(56,318)	-	(1,565,493)

손상누계액	-	-	-	-	(615,382)	(615,382)

장부금액	11,999	371,362	195,750	58,743	-	637,854

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	영업권	합계

기초금액	11,998	371,362	195,750	58,743	-	637,853

취득	3,985	52,499	-	28,962	-	85,446

상각	(3,559)	(113,809)	-	(19,180)	-	(136,548)

대체	-	-	-	(1,650)	(1,650)

기말금액	12,424	310,052	195,750	66,875	-	585,101

② 전기(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	영업권	합계

기초금액	15,944	366,451	195,750	45,930	615,382	1,239,457

취득	-	123,490	-	37,431	-	160,921

상각	(3,945)	(118,579)	-	(24,618)	-	(147,142)

손상	-	-	-	-	(615,382)	(615,382)

기말금액	11,999	371,362	195,750	58,743	-	637,854

17. 매각예정비유동자산당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매각예정자산은 종속기업인 대백저축은행의 영업활동과 관련한 담보물을 취득한 유입물건으로 연결회사는 지속적으로 부동산시장에서 매각을 추진하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매각예정 토지	231,000	356,850

매각예정 건물	519,000	792,650

합 계	750,000	1,149,500

매각예정자산의 처분손익과 공정가치 하락에 따른 감액손실은 손익계산서 상 '기타수익' 및 '기타비용'(주석 28 참조)으로 표시하였습니다.

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율	당분기말	전기말

한국증권금융주식회사	2.71%	36,000,000	22,000,000

㈜대구은행	3.26%~4.72%	51,830,647	50,155,532

KDB산업은행	2.77%	10,000,000	-

KEB하나은행 주식회사	3.98%	18,230,000	21,000,000

주식회사 하나금융투자	-	6,000,000

합 계	116,060,647	99,155,532

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율	당분기말	전기말

(주)대구은행	4.08%~4.38%	50,000,000	50,000,000

KEB하나은행	3.98%	15,000,000	15,000,000

합 계	65,000,000	65,000,000

19. 예수부채(1) 당분기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

요구불예금	저축성예금	합 계	요구불예금	저축성예금	합 계

보통예금	0.2	452,047	-	452,047	548,538	-	548,538

별단예금	-	5,395	-	5,395	10,345	-	10,345

기업자유예금	0.5	-	-	-	-	-	-

자유적립예금	1.2 ~ 6.0	-	57,241	57,241	-	73,431	73,431

정기예금	1.3 ~ 3.0	-	119,270,937	119,270,937	-	113,615,060	113,615,06

정기적금	2.0 ~ 3.8	-	3,227,635	3,227,635	-	3,629,002	3,629,002

재형저축	2.5	-	82,720	82,720	-	72,550	72,550

표지어음예수금	1.8	-	300,000	300,000	-	107,386	107,386

합 계	457,442	122,938,533	123,395,975	558,883	117,497,429	118,056,312

(2) 당분기말과 전기말 현재 예수부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이내	67,081,181	61,123,295

1년 이내	47,187,572	52,069,355

1년 초과	9,127,222	4,863,662

합 계	123,395,975	118,056,312

20. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	22,608,146	26,403,450

예수금	2,946,547	6,094,239

미지급배당금	142	130

미지급비용	3,738,503	4,133,177

미지급내국환채무	1,118,019	1,216,146

합 계	30,411,357	37,847,142

21. 기타유동부채와 기타비유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품권선수금	11,377,572	10,968,309

기타선수금	58,586	497,149

선수수익	1,050	1,336

이연수익	603,527	887,767

수입제세	-	28,024

기타잡부채	33,703	561

반품충당부채	165,265

합 계	12,239,703	12,383,146

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장기종업원금여부채	118,984	97,446

22. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	11,792,169	10,561,481

사외적립자산의 공정가치(*)	(7,453,346)	(7,638,768)

합 계	4,338,823	2,922,713

(*) 국민연금전환금 11,143천원(전기말: 11,963천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기의 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	10,561,480	13,579,203

당기근무원가	1,009,333	1,124,216

이자비용	187,570	193,181

재측정요소

-인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익

-재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(965,462)	(207,612)

-경험적조정으로 인한 보험수리적손익	1,456,504	187,336

제도에서의 지급액	(457,257)	(2,534,059)

분기말 금액	11,792,168	10,561,481

(3) 당분기와 전분기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	7,638,768	9,078,225

이자수익	143,961	144,196

재측정요소	(75,978)	(141,755)

사용자기여금	145,455

제도에서의지급액	(253,405)	(1,587,353)

분기말 금액	7,453,346	7,638,768

23. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 지배기업의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주식의 종류	발행예정 주식수	주당 액면가액	총발행주식수	자본금	자본잉여금

보통주	30,000,000	5,000	10,821,611	54,108,055	69,384,409

우선주	4,282	21,410

합 계	10,825,893	54,129,465	69,384,409

(2) 당분기말 현재 회사가 보유한 자기주식은 3,170,754주, 장부금액은 44,650,063천원으로 기타자본항목으로 계상되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어있는 주식수는 3,175,036주(전기: 3,161,531주)이며 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	3,170,754	3,157,249

우선주	4,282	4,282

합 계	3,175,036	3,161,531

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	32,922,510	32,922,510

기타자본잉여금	36,369,132	36,369,132

자기주식처분익	92,767	141,078

합 계	69,384,409	69,432,720

24. 기타포괄손익누계액과 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	33,045,268	40,474,992

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(44,650,063)	(44,562,687)

25. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	26,460,000	26,300,000

임의적립금	185,500,000	212,500,000

미처분이익잉여금	(11,611,389)	(19,409,338)

합 계	200,348,611	219,390,662

(*) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

26. 영업수익당분기와 전분기 중 영업수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

백화점업

상품매출액	59,049,572	183,591,374	72,818,017	193,512,926

특정매입원가	(35,615,427)	(113,211,692)	(46,797,576)	(122,532,940)

기타매출액	3,268,479	10,095,621	4,354,987	11,267,294

소 계	26,702,624	80,475,303	30,375,428	82,247,280

금융업

이자수익	1,956,476	5,736,722	1,690,919	5,274,627

유가증권평가 및 처분이익	6,271	54,358	75,060	477,910

대출채권평가 및 처분이익	(784,639)	0

수수료수익	64,934	544,171	174,294	417,862

배당금수익	30,150	-	11,812

소 계	2,027,681	6,365,400	1,155,634	6,182,211

아울렛사업

상품매출액	3,558,579	18,779,590	10,008,630	28,700,875

특정매입원가	(2,838,735)	(15,188,036)	(23,261,518)	(23,261,518)

기타매출액	1,111,018	2,894,598	1,201,110	3,082,388

소 계	1,830,863	6,486,153	(12,051,778)	8,521,745

연결조정	(1,756,339)	(2,011,043)	(2,233,717)	(2,233,717)

합 계	28,804,829	91,315,813	17,245,567	94,717,519

27. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출원가	9,707,466	30,066,229	(7,011,029)	27,383,407

이자비용	720,478	2,082,272	637,704	1,839,060

유가증권평가 및 처분손실	-	-	(3,445)	16,327

대출채권처분손실	-	-

수수료비용	25,473	376,525	175,059	749,706

급여	2,725,478	8,340,174	2,814,278	8,607,395

퇴직급여	350,981	1,115,443	574,408	1,338,525

기타장기종업원급여	11,242	43,488	15,574	(462)

복리후생비	808,997	2,455,814	979,347	2,791,405

지급임차료	845,230	1,586,268	317,502	959,944

접대비	22,398	89,715	31,358	88,438

감가상각비	2,747,594	8,070,348	2,532,117	8,099,291

세금과공과	1,607,456	2,129,933	1,384,452	3,251,695

여비교통비	70,927	271,843	85,239	240,916

차량유지비	29,513	85,280	30,206	85,313

통신비	157,664	539,007	233,914	673,519

수도광열비	1,796,452	4,607,874	1,461,851	4,825,639

소모품비	220,801	601,540	184,074	863,542

수선비	262,908	1,130,820	695,861	1,528,800

보험료	232,535	668,180	53,990	195,990

지급수수료	7,392,825	26,098,700	10,013,257	26,937,924

광고선전비	3,592,230	11,746,717	5,226,324	15,034,662

운반비	439,371	1,334,623	447,887	1,257,758

포장비	196,106	528,638	129,030	480,377

대손상각비	4,072,667	4,297,812	-	-

교육훈련비	5,153	20,462	8,383	29,511

무형자산상각비	44,137	129,761	53,248	144,464

기타	72,866	282,596	169,155	345,334

합 계	38,158,948	108,700,062	21,239,744	107,768,480

28. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	-	575,081

기타투자자산평가이익	21,754	24,836	161,886	478,721

매각예정자산처분이익	30,500	-	-

수입임대료	-	-

유입물건운용수익	-	-

잡이익	97,898	669,543	293,240	740,867

퇴직연금운용수익	(10,970)	-	4,550	14,941

합 계	108,682	724,879	459,676	1,809,610

(2) 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산감모손실	-	402	3,015	3,015

기부금	15,159	58,954	26,037	49,643

유형자산처분손실	1,524,994	1,525,001	8	549

기타투자자산평가손실	32,637	340,837	37,078	37,078

무형자산처분손실	6,808	6,808

매각예정자산처분손실	-	-

매각예정자산감액손실	-	47,000

유입물건관리비	1,713	4,649	7,425	24,059

기타의대손상각비	36,923	36,923

무형자산손상차손	-	615,382

잡손실	1,228,017	1,338,844	57,155	137,584

합 계	2,809,328	3,275,495	167,641	951,233

29. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용에 대한 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	21,866	36,922	3,943	33,858

배당금수익	-	734,997	-	636,328

매도가능증권처분이익	-	89,086	89,086

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	-	135,162	-	1,853

투자자산손상차손환입	-

합 계	21,866	907,081	93,029	761,125

(2) 금융비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	1,549,368	4,316,532	1,258,959	3,515,690

당기손익인식금융자산평가손실	(321,244)	1,664,189	-	-

매도가능증권손상차손	-	-

만기보유금융자산손상차손	2,736	2,736

합 계	1,228,124	5,980,721	1,261,695	3,518,426

30. 법인세비용법인세비용은 당분기 중 발생한 종속회사 이연법인세 미인식효과 등을 제외하였을 때 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 9월 30일로 종료하는 회계연도는 법인세차감전순손실이 발생하였으므로 유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다.31. 주당순이익(1) 당분기와 전분기의 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당분기순이익	(22,989,804,014)	(16,463,377,840)

가중평균유통보통주식수(*)	7,650,857	7,664,362

기본주당순이익	(3,005)	(2,148)

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

기초	10,821,611	10,821,611

자기주식 효과	(3,170,754)	(3,157,249)

기말	7,650,857	7,664,362

(3) 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다.32. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	(5,773,644)	(33,858)

이자비용	6,405,181	3,515,690

배당금수익	(734,997)	(636,328)

재고자산감모손실	402	3,015

감가상각비	8,070,347	8,099,291

유형자산처분손익	1,525,000	(574,531)

투자부동산처분손익

무형자산상각비	129,761	144,464

무형자산처분손익	6,808

기타비유동자산평가손익	316,002	(441,642)

법인세비용	(843,661)	655,058

대손상각비	4,297,812

대손충당금환입	(33,794)

기타의대손상각비	36,923

퇴직급여	1,115,443	1,338,525

기타장기종업원급여	43,488	(462)

유가증권평가및처분손익	(552,521)

만기보유손상차손	2,736

단기매매증권 평가손익

단기매매증권 처분손익	(53,505)

매도가능증권 처분손익

당기손익인식금융자산평가손익	1,664,189

당기손익인식금융자산처분손익	(135,162)

비업무용자산처분손실

비업무용자산처분이익

매각예정자산처분손익	(30,500)

매각예정자산감액손실	47,000

투자자산손상차손환입

잡이익	(88,315)

소 계	15,914,649	11,569,566

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증감	(449,913)	(5,240,064)

미수금의 증감	(1,070,752)	(225,608)

영업 유가증권의 증감	(1,962,803)	(615,960)

기타유동자산의 증감	(832,864)	1,152,358

재고자산의 증감	(925,533)	(1,594,946)

보증금의 증감	116,032

매입채무의 증감	(1,508,126)	2,626,528

미지급금의 증감	(3,965,203)	2,575,113

기타금융자산의 증감	3,098,755	(3,324,643)

예수금의 증감	(541,754)	85,131

미지급비용의 증감	(453,661)

기타금융부채의 증감	(3,205,615)	4,311,885

기타유동부채의 증감	(564,393)	(3,265,553)

예수보증금의 증감	10,056,536	803,743

퇴직금의 지급	(519,757)	(2,768,303)

사외적립자산의 증감	253,405	1,519,603

장기종업원급여 지급액	(21,950)	(24,440)

당기법인세부채의 증감	42,891

대출채권의 증감	(2,527,034)	(3,725,357)

소 계	(4,981,739)	(7,710,513)

33. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	한도액	사용액

주식담보대출(*1)	한국증권금융주식회사	36,000,000	36,000,000

부동산담보대출(*2)	(주)대구은행	15,000,000	15,000,000

당좌대출약정(*2)	(주)대구은행	10,000,000	7,900,000

부동산담보대출(*2)	KDB산업은행	10,000,000	10,000,000

내국환업무 및 자기앞수표발행	상호저축은행중앙회	5,500,000	4,041,201

일반자금대출(*3)	(주)대구은행	10,000,000	8,151,000

시설자금대출(*3)	(주)대구은행	70,770,000	70,770,000

시설자금대출(*3)	(주)KEB하나은행	33,230,000	33,230,000

(*1) (주)현대홈쇼핑, (주)티비씨, (주)현대그린푸드, (주)DGB금융지주(47,683주), (주)대구백화점 자기주식(960,000주)이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 8 참조)(*2) 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 14, 34 참조)(*3) 대백프라자 토지,건물 및 대백아울렛 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 14 참조)(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품과 금융기관예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	(주)한국씨티은행	400,281	400,281	예수보증금관련 질권설정

(주)대구은행	30,000	30,000	상품권 제휴 질권설정

장기금융상품	(주)대구은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

예치금	상호저축은행중앙회	3,000,000	3,000,000	콜차입 및 금융업무관련 한도약정에 대한 담보

상호저축은행중앙회	5,000,000	5,271,632	상호저축은행법에 의한 사용제한

합 계	8,432,781	8,704,413

(3) 상호저축은행법 제15조에 따라 상호저축은행은 수입한 부금ㆍ예금 및 적금 총액의 100분의 50이내에서 금융위원회가 정하는 바에 따라 지급준비자산으로 현금, 금융기관에의 예금, 제26조의 규정에 의한 상호저축은행중앙회에의 예탁금 또는 대통령령이 정하는 유가증권을 보유하여야 하는 바, 보고기간 종료일 현재 종속회사인 주식회사 대백저축은행의 지급준비자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지급준비예치금	5,000,000	5,271,632

지준유가증권	689,058	245,230

합 계	5,689,058	5,516,862

(4) 당분기말과 전기말 현재 회사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증처	지급보증종류	보증금액

당분기말	전기말

서울보증보험주식회사	납품자지급보증	58,219	4,692

승차권판매지급보증	15,000	40,000

공탁보증	285,700	-

이행지금보증	287,953	285,953

합 계	646,872	330,645

34. 특수관계자거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	당분기말	전기말

기타특수관계자	(주)이니컴	(주)이니컴

(주)아이에스제이커뮤니케이션	(주)아이에스제이커뮤니케이션

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출	기타	합계	매출

기타특수관계자	㈜아이에스제이커뮤니케이션	24,016	-	24,016	25,098

주요주주	-	-	-	-

주요경영진	-	-	-	-

합 계	24,016	-	24,016	25,098

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매입	기타	합계	매입	기타	합계

기타특수관계자	㈜아이에스제이커뮤니케이션	-	397,947	397,947	-	449,078	449,078

주요 경영진	-	3,230	3,230	-	-	-

주요 주주	-	144,534	144,534	-	-	-

합 계	-	545,711	545,711	-	449,078	449,078

(4) 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 채권

(단위 : 천원)

구 분	회사명	과목	당분기말	전기말

기타특수관계자	㈜아이에스제이커뮤니케이션	미수금	1,020	949

매출채권	2,836

(주)이니컴(*)	장기미수금	623,289	623,289

만기보유증권	-	2,736

주요주주	보증금	130,250	130,250

합 계	757,395	757,224

(*) 당분기말 현재 ㈜이니컴에 대한 미수금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 채무

(단위 : 천원)

구 분	회사명	과목	당분기말	전기말

기타특수관계자	㈜아이에스제이커뮤니케이션	미지급금	106,521	123,131

예수보증금	30,000	30,000

주요주주	예수부채	1,314,545	1,099,680

주요경영진	예수부채	166,392	244,860

합 계	1,617,458	1,497,671

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 연결실체의 차입금과 관련하여 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공처	특수관계자명	당분기말	전기말	보증내역

보증금액	차입금액	보증금액	차입금액

대구은행	대표이사 (구정모)	12,000,000	7,900,000	12,000,000	-	일반자금대출

18,000,000	15,000,000	18,000,000	15,000,000	일반자금대출

KDB산업은행	대표이사 (구정모)	12,000,000	10,000,000	일반자금대출

합 계	42,000,000	32,900,000	30,000,000	15,000,000

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	772,654	820,330

퇴직급여	360,249	445,196

(*) 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 등기 사외이사, 감사를 포함하였습니다..35. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,691,582	1,691,582	1,836,226	1,836,226

단기매매금융자산	23,878,196	23,878,196	-	-

매도가능금융자산(*)	49,882,894	49,882,894	84,314,709	84,314,709

합 계	75,452,672	75,452,672	86,150,935	86,150,935

(*) 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외 하였습니다.(2) 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 원가로 측정되는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(주)엑스코	949,090	949,090

(주)그린바이오텍	-	-

(주)대구시민프로축구단	100,000	100,000

기업구조조정조합출자금	141,000	141,000

합 계	1,190,090	1,190,090

회사의 매도가능금융자산 중 비상장 주식 및 조합의 출자금은 비상장 지분상품이며 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 데이터가 부족하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다.(4) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수 준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

매출채권 및 기타의 금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

단기매매금융자산	-	-	23,878,196	23,878,196

매도가능금융자산	49,882,894	-	-	49,882,894

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	52,252,608	-	32,062,101	84,314,709

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다