대구백화점 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제49기 1분기 : 2017년 06월 30일 현재
제48기(전기) : 2017년 03월 31일 현재
주식회사 대구백화점

1. 회사의 개요주식회사 대구백화점(이하 '회사')는 1969년 12월 26일자로 설립되었으며, 1988년 10월 10일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주권이 상장되었습니다. 당분기말 현재 회사는 대구광역시 중구 동성로에 본사를 두고 있으며, 백화점업을 주영업 목적으로 하고 있습니다. 회사의 주요매장은 동성로 본점과 대봉동 프라자점입니다.2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 3월 31일로 종료하는 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐만 아니라 해당 분기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당분기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐만 아니라 해당 분기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

계약상 현금흐름 특성/사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당분기손익-공정가치 측정

(*1)회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(*2)단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음나. 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.다. 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

한편, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.라. 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.1) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법과 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.2) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당분기말 현재 확정급여형 퇴직급여채무는 8,755백만원(전기말: 10,289백만원)이며, 세부사항은 주석 20에서 기술하고 있습니다.3) 금융상품의 공정가치 평가주석 34에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 34는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.4. 부문별 공시회사는 단일의 영업부문인 백화점 부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 공시하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 회사의 영업부문과 관련된 손익은 손익계산서에 공시된 금액과 동일합니다.지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 주요 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다.당분기와 전분기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다. 5. 범주별 금융상품 가.당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산 (당분기손익인식지정)	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,103,847	-	-	-	4,103,847

단기금융상품	1,367,620	-	-	-	1,367,620

장기금융상품	202,500	-	-	-	202,500

매도가능금융자산(유동)	-	-	22,395,323	-	22,395,323

매도가능금융자산(비유동)	-	-	58,289,258	-	58,289,258

만기보유금융자산(유동)	-	-	-	27,365	27,365

만기보유금융자산(비유동)	-	-	-	565,076	565,076

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-

매출채권	5,410,237	-	-	-	5,410,237

미수금	608,653	-	-	-	608,653

기타금융자산(유동)	6,075,372	-	-	-	6,075,372

기타금융자산(비유동)	1,409,175	-	-	-	1,409,175

합 계	19,177,404	-	80,684,581	592,441	100,454,426

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산 (당분기손익인식지정)	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,085,383	-	--	-	2,085,383

단기금융상품	1,553,120	-	-	-	1,553,120

장기금융상품	202,500	-	-	-	202,500

매도가능금융자산(유동)	-	-	19,967,857	-	19,967,857

매도가능금융자산(비유동)	-	-	57,113,893	-	57,113,893

만기보유금융자산(유동)	-	-	-	12,170	12,170

만기보유금융자산(비유동)	-	-	-	582,876	582,876

당기손익인식금융자산	-	1,018,461	-	-	1,018,461

매출채권	5,893,789	-	-	-	5,893,789

미수금	446,668	-	-	-	446,668

기타금융자산(유동)	2,076,612	-	-	-	2,076,612

기타금융자산(비유동)	1,405,320	-	-	-	1,405,320

합 계	13,663,392	1,018,461	77,081,750	595,046	92,358,649

나.당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	상각후원가로측정하는금융부채

당분기말	전기말

매입채무	1,502,142	1,536,320

단기차입금	28,800,466	23,600,000

기타금융부채	29,086,118	28,459,594

예수보증금	3,692,833	3,620,362

합계	63,081,559	57,216,276

다.당분기와 전분기 중 금융상품범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	2,810,208	(1,537,140)

이자수익	9,453	296,721

배당수익	636,328	654,275

만기보유금융자산

이자수익	6,397	3,213

당기손익인식금융자산

평가손익	-	4,328

처분손익	1,853	-

대여금 및 수취채권

이자수익	16,636	30,688

상각후 원가로 측정하는 부채

이자비용	(137,910)	(115,939)

6. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품가. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	822,885	886,306

보통예금	3,280,962	1,199,077

환매조건부채권(RP)	-	-

합 계	4,103,847	2,085,383

나. 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예금	1,367,620	1,367,620

소 계	1,367,620	1,367,620

장기금융상품

당좌개설보증금	2,500	2,500

정기예금	200,000	385,500

소 계	202,500	388,000

합 계	1,570,120	1,755,620

다. 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장·단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	한국씨티은행	26,400	26,400	카드제휴관련 예치금

한국씨티은행	381,220	381,220	예수보증금 관련 질권설정

대구은행	435,000	435,000	예수보증금 관련 질권설정

대구은행	30,000	30,000	상품권 제휴 질권설정

장기금융상품	대구은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

대구은행	-	-	예수보증금 관련 질권설정

대백저축은행	200,000	200,000	예수보증금 관련 질권설정

합 계	1,075,120	1,075,120

7. 매도가능금융자산과 만기보유금융자산가. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권-상장주식	57,099,168	55,923,803

지분증권-비상장주식	1,190,090	1,190,090

수익증권	22,395,323	19,967,857

합 계	80,684,581	77,081,750

나. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	시 가(*1)	장부가액	장부가액

(주)DGB금융지주	47,683	0.03%	270,645	562,659	562,659	517,361

(주)티비씨	630,000	6.30%	3,150,000	5,229,000	5,229,000	5,575,500

(주)현대홈쇼핑(*2)	382,600	3.19%	1,913,000	50,120,600	50,120,600	48,781,500

(주)현대그린푸드	67,057	0.07%	153,000	1,186,909	1,186,909	1,049,442

합 계	5,486,645	57,099,168	57,099,168	55,923,803

(*1) 회사는 취득원가와 시가의 차액에 대하여 자본항목에 반영되는 법인세효과를 차감한 금액을 기타포괄손익누계액(매도가능증권평가손익)으로 계상하고 있습니다.(*2) (주)현대홈쇼핑 주식은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조).다. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

(주)엑스코	189,818	0.42%	949,090	949,090	949,090

(주)그린바이오텍	52,900	3.02%	1,521,268	-	-

(주)대구시민프로축구단	20,000	0.61%	100,000	100,000	100,000

기업구조조정조합출자금	-	3.70%	141,000	141,000	141,000

합 계	2,711,358	1,190,090	1,190,090

라. 당분기말과 전기말 현재 회사의 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

국공채-유동	27,365	12,170

국공채-비유동	565,076	582,876

합 계	592,441	595,046

마. 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	77,081,750	82,079,019

취득	-	-

처분	-	-6,974,070

평가(손)익	3,602,831	1,976,801

분기말금액	80,684,581	77,081,750

8. 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주가지수연계펀드(ELF)	-	1,018,461

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서 상 '금융수익' 및 '금융비용'(주석 28 참조)으로 표시하였습니다.9. 매출채권과 미수금가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권과 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	5,410,237	-	5,410,237	5,893,789	-	5,893,789

미수금	746,336	(137,683)	608,653	584,352	(137,683)	446,669

장기미수금(*)	3,702,083	(3,702,083)	-	3,702,083	(3,702,083)	-

합 계	9,858,656	(3,839,766)	6,018,890	10,180,224	(3,839,766)	6,340,458

(*) 장기미수금으로 회수가 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.나. 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권과 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	장기미수금

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	5,410,237	5,893,789	608,204	445,971	-	-

소 계	5,410,237	5,893,789	608,204	445,971	-	-

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	-	-	-	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	270	50	-	-

6개월 초과	-	-	179	648	-	-

소 계	-	-	449	698	-	-

손상채권(*2)

3개월 이하	-	-	-	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-	-	-	-

6개월 초과	-	-	137,683	137,683	3,702,083	3,702,083

소 계	-	-	137,683	137,683	3,702,083	3,702,083

합 계	5,410,237	5,893,789	746,336	584,352	3,702,083	3,702,083

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 않은 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 미수금 137,683천원, 장기미수금 3,702,083천원입니다. 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다. 당분기와 전기말 현재 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당분기초	대손상각비	매출채권 상각	미사용금액 환입	당분기말

미수금	3,839,766	-	-	-	3,839,766

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	전분기초	대손상각비	매출채권 상각	미사용금액 환입	전기말

미수금	4,169,766	-	330,000	-	3,839,766

10. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

미수수익	75,372	76,612

회사채	-	-

단기대여금	6,000,000	2,000,000

기타	-	-

소 계	6,075,372	2,076,612

비유동자산

보증금	1,408,175	1,404,320

기타	1,000	1,000

소 계	1,409,175	1,405,320

합 계	7,484,547	3,481,932

11. 기타유동자산과 기타비유동자산가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	216,923	36,923

선급비용	289,503	354,516

합 계	506,426	391,439

나. 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타의 투자자산	6,156,706	5,479,615

미술품	67,184	67,184

합 계	6,223,890	5,546,799

12. 재고자산당분기말과 전기말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	6,364,327	6,077,249

1 3. 종속기업가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	기업명	지분율(%)	주요영업활동	설립국가	결산일

당분기말	전기말

종속기업	㈜대백저축은행(*)	42.91%	42.91%	금융업	대한민국	12월 31일

종속기업	㈜대백아울렛	100.00%	100.00%	소매업	대한민국	12월 31일

(*) 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주는 소액 주주로 넓게 분산되어 있으며 과거 주주총회 참석율 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.나. 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

종속기업투자주식	51,473,934	51,473,934

다 . 당분기 말과 전기말 현재 회사의 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	기업명	자산	부채	매출	분기순이익	당기총포괄손익

종속기업	㈜대백저축은행	141,647,527	122,995,290	3,329,851	1,753,482	1,667,863

종속기업	㈜대백아울렛	173,761,948	134,103,004	12,114,641	(1,900,335)	(1,900,335)

( 2) 전기말(단위 : 천원)

구분	기업명	자산	부채	매출	당기순이익	당기총포괄손익

종속기업	㈜대백저축은행	127,294,649	109,706,010	8,322,613	2,563,198	2,477,504

종속기업	㈜대백아울렛	149,456,445	107,937,333	-	(2,425,196)	(2,425,196)

라. 종속기업은 비상장기업으로 당분기말 현재 시장가격이 존재하지 않습니다. 14. 유형자산가. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	174,738,397	-	174,738,397	175,866,731	0	175,866,731

건물	163,760,349	(50,079,888)	113,680,461	168,088,276	(50,430,883)	117,657,393

구축물	6,243,931	(1,991,556)	4,252,375	6,243,931	(1,953,138)	4,290,793

차량운반구	465,178	(282,235)	182,943	640,014	(466,822)	173,192

기타의 유형자산	63,480,681	(54,589,326)	8,891,355	64,330,768	(54,878,682)	9,452,086

건설중인자산	355,703	-	355,703	212,103	0	212,103

합 계	409,044,239	(106,943,005)	302,101,234	415,381,823	(107,729,525)	307,652,298

나. 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	취득	처분	감가상각비	대체	당분기말

토지	175,866,731	-	(1,469,993)	-	341,658	174,738,396

건물	117,657,394	-	(3,248,533)	(728,401)	1	113,680,461

구축물	4,290,793	-	-	(38,418)	-	4,252,375

차량운반구	173,192	23,300	(2)	(13,547)	-	182,943

기타의 유형자산	9,452,086	285,980	(7)	(846,704)	-	8,891,355

건설중인자산	212,103	143,600	-	-	-	355,703

합 계	307,652,299	452,880	(4,718,535)	(1,627,070)	341,659	302,101,233

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	전기초	취득	처분	감가상각비	대체	전분기말

토지	175,448,731	-	-	-	418,000	175,866,731

건물	120,630,924	-	-	(3,022,587)	49,056	117,657,393

구축물	4,411,975	47,000	-	(168,183)	-	4,290,792

차량운반구	234,365	-	(2)	(61,171)	-	173,192

기타의 유형자산	10,097,249	3,952,022	(45,487)	(4,551,697)	-	9,452,087

건설중인자산	208,000	471,159	-	-	(467,056)	212,103

합 계	311,031,244	4,470,181	(45,489)	(7,803,638)	-	307,652,298

다. 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산(*)	장부금액	담보설정금액	설정기관

토지	26,550,370	67,100,000	대구은행

건물	80,096,459

합 계	106,646,829

(*) 부동산담보대출과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석 32 참조)15. 투자부동산가. 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	구축물	합 계	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	-	-	-	-	341,658	27,986	-	369,644

상각누계액	-	-	-	-	-	(27,985)	-	(27,985)

장부금액	-	-	-	-	341,658	1	-	341,659

나. 당분기와 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	구축물	합 계	토지	건물	구축물	합 계

기초금액	341,658	1	-	341,659	1,161,658	231,483	-	1,393,141

취득	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	(819,999)	(221,890)	-	(1,041,889)

상각	-	-	-	-	-	(9,592)	-	(9,592)

대체	(341,658)	(1)	-	(341,659)	-	-

기말금액	-	-	-	-	341,659	1	-	341,660

다. 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	-	11,130

운영비용	-	-

감가상각비	-	(2,553)

16. 무형자산가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권(*)	합 계

취득원가	140,304	1,640,094	20,750	1,801,148

상각누계액	(125,637)	(1,296,084)	-	(1,421,721)

장부금액	14,667	344,010	20,750	379,427

(*) 비한정내용연수를 적용하는 무형자산으로서 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하고 있습니다.(2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	140,304	1,617,494	20,750	1,778,548

상각누계액	(124,360)	(1,262,291)	-	(1,386,651)

장부금액	15,944	355,203	20,750	391,897

나. 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	15,944	355,203	20,750	391,897

취득	-	22,600	-	22,600

상각	(1,277)	(33,793)	-	(35,070)

처분	-	-	-	-

분기말금액	14,667	344,010	20,750	379,427

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	14,267	522,147	20,750	557,164

취득	6,893	61,500	-	68,393

상각	(5,216)	(228,444)	-	(233,660)

처분	-	-	-	-

분기말금액	15,944	355,203	20,750	391,897

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 회사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	22,532,097	23,744,212

예수금	3,252,940	3,356,732

미지급배당금	1,931,826	139

미지급비용	1,369,255	1,358,511

합 계	29,086,118	28,459,594

18. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율	당분기말	전기말

하나금융투자	2.90%	5,900,466	6,000,000

NH투자증권	3.20%	7,900,000	2,600,000

대구은행	2.87%	15,000,000	15,000,000

합 계	28,800,466	23,600,000

19. 기타유동부채와 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 회사의 기타유동부채와 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

상품권	11,857,351	14,138,168

선수금	171,309	675,041

이연수익	1,008,661	1,056,821

소 계	13,037,321	15,870,030

비유동

장기종업원급여부채	105,990	122,348

소 계	105,990	122,348

합 계	13,143,311	15,992,378

20. 순확정급여부채가. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	8,755,143	10,287,809

사외적립자산의 공정가치(*)	(6,686,091)	(7,941,399)

합 계	2,069,052	2,346,410

(*) 국민연금전환금 11,963천원(전기말: 21,623천원)이 포함된 금액입니다.나. 당분기와 전기의 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	10,287,809	12,380,233

당분기근무원가	286,117	1,451,245

이자비용	55,712	242,223

재측정요소:

-인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(234,725)

-재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(13,522)	(282,269)

-경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(70,320)	452,983

제도에서의 지급액	(1,790,653)	(3,721,882)

보고기간말 금액	8,755,143	10,287,808

다. 당분기와 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	7,941,399	10,619,096

이자수익	44,424	204,321

재측정요소:

-사외적립자산의 손익(이자수익포함제외)	(42,343)	(25,648)

사용자기여금	-	-

제도에서의지급액	(1,257,388)	(2,856,369)

보고기간말 금액	6,686,092	7,941,400

21. 자본금과 자본잉여금가. 당분기말 현재 회사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

주식의종류	발행예정주식수	주당액면가액(원)	총발행주식수	자본금	자본잉여금

보통주	30,000,000	5,000	10,821,611	54,108,055	69,291,642

우선주	4,282	21,410	-

합 계	10,825,893	54,129,465	69,291,642

나. 당분기말 현재 회사가 보유한 자기주식은 3,100,000주, 장부금액은 43,755,992천원으로 기타자본항목으로 계상되어 있습니다. 다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어있는 주식수는 3,151,531주(전기: 3,151,531주)이며 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	3,100,000	3,100,000

계열회사주식	47,249	47,249

우선주	4,282	4,282

합 계	3,151,531	3,151,531

라. 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	32,922,510	32,922,510

기타자본잉여금	36,369,132	36,369,132

합 계	69,291,642	69,291,642

22. 기타포괄손익누계액과 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타포괄손익누계액과 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액

매도가능금융자산평가손익	43,686,120	40,875,912

기타자본항목

자기주식	(43,755,992)	(43,755,992)

23. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	26,300,000	26,100,000

임의적립금	212,500,000	212,500,000

미처분이익잉여금	691,535	3,513,320

합 계	239,491,535	242,113,320

(*) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.24. 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

총매출액	65,163,002	85,224,827

상품매출액	61,334,212	79,593,131

기타매출액	3,828,790	5,631,696

매출차감	(38,796,372)	(50,677,727)

특정매입원가	(38,796,372)	(50,677,727)

순매출액	26,366,630	34,547,100

25. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,716,912	3,413,021

퇴직급여	298,264	372,287

기타장기종업원급여	(12,758)	10,705

복리후생비	746,599	1,027,778

지급임차료	224,985	191,927

접대비	19,833	54,138

감가상각비	1,627,070	1,904,356

세금과공과	142,661	149,446

여비교통비	80,893	71,174

차량유지비	24,196	34,330

통신비	189,509	156,177

수도광열비	1,130,513	1,115,010

소모품비	207,234	235,855

수선비	333,736	352,305

보험료	41,823	49,434

지급수수료	7,140,607	7,979,567

광고선전비	4,358,700	5,046,374

운반비	411,734	356,642

포장비	109,686	105,130

대손상각비	-	-

교육훈련비	9,048	7,842

무형자산상각비	35,071	56,813

잡비	55,803	49,411

합 계	19,892,119	22,739,722

26. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	574,654	55,985

투자부동산처분이익	-	-

기타투자자산평가이익	416,913	-

잡이익	61	7,733

합 계	991,628	63,718

(2) 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타투자자산평가손실	-	49,575

재고자산감모손실	-	4,485

기부금	2,800	4,804

유형자산처분손실	7	2

잡손실	33,832	100,439

합 계	36,639	159,305

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 회사 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(287,078)	955,104

상품매입액	9,420,765	11,174,630

급여	2,716,912	3,413,021

퇴직급여	298,264	372,287

기타장기종업원급여	(12,758)	10,705

복리후생비	746,599	1,027,778

지급임차료	224,985	191,927

감가상각비	1,627,070	1,904,356

세금과공과	142,661	149,446

수도광열비	1,130,513	1,115,010

지급수수료	7,140,607	7,979,567

광고선전비	4,358,700	5,046,374

운반비	411,734	356,642

무형자산상각비	35,071	56,812

기타	1,071,761	1,115,796

영업비용의 합계(*)	29,025,806	34,869,455

(*)손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.28. 금융수익과 금융비용가. 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	32,486	330,622

배당금수익	636,328	654,275

매도가능증권처분이익	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	4,328

당기손익인식금융자산처분이익	1,853	-

합 계	670,667	989,225

(2) 금융비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	137,910	115,939

합 계	137,910	115,939

29. 법인세비용 가. 당분기와 전분기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당분기법인세 등 부담액

당분기손익에 대한 당분기법인세부담액	-	173,084

전기법인세의 조정사항	-	-

이연법인세

일시적차이의 증감	352,787	(367,655)

자본에 직접 반영된 법인세비용

법인세효과	(801,752)	244,973

법인세비용	(448,965)	50,402

30. 주당순이익 가. 당분기와 전분기 중 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당분기	전분기

보통주당분기순이익	(722,465,631)	404,939,964

가중평균유통보통주식수(*)	7,721,611	7,721,611

기본주당순이익	(94)	52

(*) 당분기와 전분기 중 회사의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초	10,821,611	10,821,611

자기주식 효과	(3,100,000)	(3,100,000)

가중평균유통보통주식수	7,721,611	7,721,611

나. 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다.31. 영업으로부터 창출된 현금흐름 가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	(722,466)	404,940

2. 조정 항목	(25,636)	1,519,353

이자수익	(32,486)	(330,622)

이자비용	137,910	115,939

배당금수익	(636,328)	(654,275)

재고자산감모손실	-	4,485

감가상각비	1,627,070	1,904,356

유형자산처분손익	(574,648)	(55,983)

투자부동산처분손익	-	-

무형자산상각비	35,071	56,812

무형자산처분이익	-	-

기타비유동자산평가손익	(416,913)	49,575

법인세비용	(448,965)	50,402

퇴직급여	298,264	372,287

기타장기종업원급여	(12,758)	10,705

당기손익인식금융자산평가손익	-	(4,328)

당기손익인식금융자산처분손익	(1,853)	-

매도가능증권처분이익	-	-

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(4,725,054)	(5,665,526)

매출채권의 감소(증가)	483,552	172,222

미수금의 감소	(161,984)	404,695

기타유동자산의 증가	(114,986)	24,108

재고자산의 증가	(287,078)	950,620

매입채무의 증가	(34,178)	(641,785)

미지급금의 증가(감소)	(1,212,115)	(3,058,844)

예수금의 증가(감소)	(103,792)	(823,622)

미지급비용의 증가(감소)	12,618	102,316

기타유동부채의 증가(감소)	(2,832,709)	(2,652,174)

예수보증금의 증가	72,471	(135,030)

퇴직금의 지급	(1,791,511)	(54,054)

사외적립자산의 증가(감소)	1,248,258	51,503

장기종업원급여 지급액	(3,600)	(5,481)

단기대여금의 증가	-	-

4. 영업으로부터 창출된 현금흐름	(5,473,156)	(3,741,233)

나. 당분기와 전분기 중 현금의 유입 ·유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산의 평가	2,810,208	(1,537,140)

현금배당 관련 미지급배당금 대체	1,931,687	3,090,571

32. 우발상황 및 약정사항 가. 당분기말 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	한도액	사용액

부동산담보대출(*1)	대구은행	15,000,000	15,000,000

당좌대출약정(*2)	대구은행	10,000,000	-

주식담보대출(*3)	NH투자증권	20,000,000	7,900,000

주식담보대출(*3)	하나금융투자	6,000,000	5,900,466

(*1) 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참조).(*2) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 33 참조).(*3) (주)현대홈쇼핑 주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석 7 참조).나. 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품과 금융기관예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	한국씨티은행	26,400	26,400	카드제휴관련 예치금

한국씨티은행	381,220	381,220	예수보증금관련 질권설정

대구은행	435,000	435,000	예수보증금관련 질권설정

대구은행	30,000	30,000	상품권 제휴 질권설정

장기금융상품	대구은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

대백저축은행	200,000	200,000	예수보증금관련 질권설정

합 계	1,075,120	1,075,120

다. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증처	지급보증종류	단위	보증금액

당분기말	전기말

대구은행	(주)대백아울렛 일반자금대출	KRW	6,000,000	6,000,000

대구은행	(주)대백아울렛 시설자금대출	KRW	36,000,000	36,000,000

대구은행	(주)대백아울렛 시설자금대출	KRW	24,000,000	-

KEB하나은행	(주)대백아울렛 시설자금대출	KRW	7,200,000	7,200,000

KEB하나은행	(주)대백아울렛 시설자금대출	KRW	18,000,000	18,000,000

KEB하나은행	(주)대백아울렛 시설자금대출	KRW	18,000,000	-

합 계	109,200,000	67,200,000

라. 당분기말과 전기말 현재 회사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : EUR,천원)

지급보증처	지급보증종류	단위	보증금액

당분기말	전기말

대구은행	외화지급보증	EUR	60,000	60,000

서울보증보험	납품자하자보증	KRW	43,830	39,025

승차권판매지급보증	KRW	25,000	25,000

입찰보증	KRW	-	26,550

합 계	EUR	60,000	60,000

KRW	68,830	90,575

33. 특수관계자거래 가.당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율	주요영업활동	설립국가

당분기말	전기말

㈜대백저축은행	42.91%	42.91%	금융업	대한민국

㈜대백아울렛	100.00%	100,00%	소매업	대한민국

나. 당분기말과 전기말에 회사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

관 계	당분기말	전기말

기타특수관계자	(주)이니컴, (주)아이에스제이 커뮤니케이션	(주)이니컴, (주)아이에스제이 커뮤니케이션

다. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 등의 거래내역은 다음과 같습니다..

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출	기타	합계	매출	기타	합계

종속기업	㈜대백저축은행	-	2,099	2,099	-	19,049	19,049

㈜대백아울렛	316,426	23,724	340,150	158,060	296,721	454,781

기타특수관계자	㈜아이에스제이커뮤니케이션	4,864	-	4,864	19,489	-	19,489

합 계	321,290	25,823	347,113	177,549	315,770	493,319

라. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매입	기타	합계	매입	기타	합계

종속기업	㈜대백저축은행	-	2	2	-	3	3

㈜대백아울렛	39,315	7,895	47,210	-	-	-

기타특수관계자	㈜아이에스제이커뮤니케이션	-	135,802	135,802	-	171,434	171,434

합 계	39,315	143,699	183,014	-	171,437	171,437

마. 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.(1) 채권

(단위 : 천원)

구 분	회사명	과목	당분기말	전기말

종속기업	㈜대백저축은행	미수금	-	-

미수수익	24,719	23,113

㈜대백아울렛	미수금	76,592	89,691

미수수익	7,088	3,797

단기대여금	6,000,000	2,000,000

기타특수관계자	㈜아이에스제이커뮤니케이션	매출채권	-	-

(주)이니컴(*)	장기미수금	623,289	623,289

만기보유증권	2,736	2,736

합 계	6,734,424	2,742,676

(*) 당분기말 현재 ㈜이니컴에 대한 미수금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.(2) 채무

(단위 : 천원)

구 분	회사명	과목	당분기말	전기말

종속기업	㈜대백저축은행	미지급금	-	2

㈜대백아울렛	미지급금	11,490	-

외상매입금	35,902	-

상품권선수금	200,945	-

기타특수관계자	㈜아이에스제이커뮤니케이션	미지급금	97,804	92,446

예수보증금	30,000	30,000

합 계	376,141	122,448

바. 당분기 중 특수관계자와 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	과목	기초금액	증가	감소	기말금액

종속기업	㈜대백저축은행	보통예금	139,829	976,387	1,000,000	116,216

장기금융상품	200,000	-	-	200,000

㈜대백아울렛	단기대여금	2,000,000	4,000,000	-	6,000,000

합 계	2,339,829	4,976,387	1,000,000	6,316,216

사. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 회사의 차입금과 관련하여 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공처	특수관계자	회사와의 관계	당분기말	전기말	보증내역

보증금액	차입금액	보증금액	차입금액

대구은행	구정모	대표이사	12,000,000	-	12,000,000	-	일반자금대출

18,000,000	15,000,000	18,000,000	15,000,000	일반자금대출

78,314	-	71,654	-	외화지급보증

합 계	30,078,314	15,000,000	30,071,654	15,000,000

자. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	211,000	147,500

퇴직급여	125,350	73,294

(*) 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 등기 사외이사, 감사를 포함하였습니다. 34. 공정가치가. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,103,847	4,103,847	2,085,383	2,085,383

당기손익인식금융자산	-	-	1,018,461	1,018,461

매도가능금융자산(*)	79,494,491	79,494,491	75,891,660	75,891,660

합 계	83,598,338	83,598,338	78,995,504	78,995,504

(*) 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외 하였습니다.나. 대여금및수취채권, 만기보유금융자산, 상각후원가로 측정하는 금융부채 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.다. 당분기말과 전기말 현재 원가로 측정되는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(주)엑스코	949,090	949,090

(주)그린바이오텍	-	-

(주)대구시민프로축구단	100,000	100,000

기업구조조정조합출자금	141,000	141,000

합 계	1,190,090	1,190,090

회사의 매도가능금융자산은 비상장 주식 및 조합의 출자금으로 모두 비상장 지분상품이며 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 평가하였습니다.라. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

매출채권 및 기타의 금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

매도가능금융자산	57,099,168	-	22,395,323	79,494,491

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	-	-	1,018,461	1,018,461

매도가능금융자산	55,923,803	-	19,967,857	75,891,660

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다