대구백화점 사업보고서 (2020.12)
3. 연결재무제표 주석

제 52 기 2020년 12월 31일 현재
제 51 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 대구백화점과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 대구백화점과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 대구백화점(이하 "지배기업")은 1969년 12월 26일자로 설립되었으며, 1988년 10월 10일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주권이 상장되었습니다. 당기말 현재 지배기업은 대구광역시 중구 동성로에 본사를 두고 있으며, 백화점업을 주영업 목적으로 하고 있습니다. 당기말 현재 지배기업의 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이며, 보통주의액면가액은 1주당 5,000원이며, 주요 주주현황 은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율(%)

구정모	1,172,498	10.83%

최정숙	405,257	3.74%

구혜인	134,247	1.24%

구교선	248,830	2.30%

구교준	243,908	2.25%

윤삼영	217,380	2.01%

이지혜	59,890	0.55%

권호원	49,297	0.46%

김성팔	30,359	0.28%

구하나	50,000	0.46%

구신우	50,000	0.46%

윤지우	50,000	0.46%

윤현우	50,000	0.46%

(주)대백저축은행	93,689	0.87%

㈜아이에스제이커뮤니케이션	248,845	2.30%

㈜아이에스제이플러스	41,000	0.38%

자기주식	2,500,000	23.10%

대백우리사주조합	109,400	1.01%

기타	5,067,011	46.84%

보통주 합 계	10,821,611	100.00%

한 편, 지배기업은 기명식 보통주식외 기명식 우선주식이 있습니다. 동 우선주식은 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 연 1%의 금전배당을 더 받을 수 있도록 하고 있으며, 당기말 현재 발행주식수는 4,282주이며 1주당 액면금액은 5,000원 입니다.

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 법인명 소재지 주요영업활동 결산일 자 산 부 채 영업수익 당기순손실 총포괄손익 지분율(%) 주식회사 대백아울렛 대한민국 부동산임대업 12월 31일 157,405,576 141,900,577 5,957,196 (3,151,883) (3,188,221) 100.00 (단위 : 천원) 법인명 소재지 주요영업활동 결산일 자 산 부 채 영업수익 당기순이익 총포괄손익 지분율(%) 주식회사 대백저축은행(*) 대한민국 금융업 12월 31일 157,668,644 140,245,501 7,953,430 1,085,202 821,389 42.91 주식회사 대백아울렛 대한민국 부동산임대업 12월 31일 160,702,781 142,009,561 5,839,927 (3,970,687) (4,005,705) 100.00 (*) 종속기업에 대한 지배기업의 지분율은 50%를 초과하지 아니하나, 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려시 지배기업은 의사결정과정에서 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있으므로 연결대상 종속기업으로 판단하였습니다. 한편, 연결실체는 전기말 현재 종속기업에 대한 지배력의 상실을 포함하는 매각계획을 확약하였으며, 매각 후 종전 종속기업에 대한 비지배지분의 보유 여부에 관계없이 그 종속기업의 모든자산과 부채를 매각예정으로 분류하였습니다. 2) 연결범위의 변동당기 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 주식회사 대백저축은행(*) 제외 지분 매각 (*) (주)대백저축은행 주식매각 계약(33.91%)이 2020년 7월 22일 금융위원회 최종 승인 됨에 따라 지배력을 상실하여 종속기업에서 제외 되었습니다. 2. 중요한 회계정책연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의 개정 기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의 개정 기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁 개정 기준서는 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외사항을 규정하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등 실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다. (4) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (5) 금융상품 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. (6) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 소 매재고법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (7) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식 ( 판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식 ) 하고 있습 니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 감가상각방법 건 물 7년 ~ 60년 정액법 구 축 물 20년 ~ 40년 정액법 차량운반구 4년 ~ 5년 정액법 기타의유형자산 4년 ~ 20년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 산업재산권 5년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 (10) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (11) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (12) 자기주식연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (13) 수익인식연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 1) 계약의 식별연결실체는 백화점 매장을 통해 다양한 상품을 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 재화의 판매시 사업관행에 따라 별도의 계약 체결은 없으며 대금을 지급 받고 상품을인도하고 있습니다.2) 수행의무의 식별연결실체가 판매한 상품에는 대체용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 상품이 인도되는 단일시점에 수익을 인식하였습니다. 3) 유의적인 금융요소거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기로 인하여 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 다만, 연결실체는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.4) 변동대가연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 5) 거래가격의 배분연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 산정하기 위하여 과거 3년간의 데이터를 분석한 결과 거래가격을 배분할 계약은 없었습니다. 6) 계약체결 이행원가연결실체는 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약체결 증분원가가 회수될것으로 예상된다면 자산으로 인식하고 있습니다. 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 투입된 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 투입되지 않았을 원가입니다. 계약 체결 여부와 무관하게 투입된 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 7) 반품연결실체는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. (14) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다. (15) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업 원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산,매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (16) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (17) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (18) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. (19) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 3. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 17,472,413 - 17,472,413 단기금융상품 745,293 - 745,293 매출채권 및 기타채권 7,388,764 - 7,388,764 상각후원가측정금융자산(유동) 363,365 - 363,365 단기기타금융자산 45,107 - 45,107 장기금융상품 2,500 - 2,500 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 40,829,637 40,829,637 상각후원가측정금융자산(비유동) 183,670 - 183,670 장기기타금융자산 1,392,987 - 1,392,987 합 계 27,594,099 40,829,637 68,423,736 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,107,121 - - 1,107,121 단기금융상품 525,000 - - 525,000 매출채권 및 기타채권 9,304,277 - - 9,304,277 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 5,807,780 - 5,807,780 상각후원가채무증권(유동) 11,065 - - 11,065 단기기타금융자산 42,665 - - 42,665 장기금융상품 462,781 - - 462,781 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 8,468,897 - 8,468,897 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - 40,132,679 40,132,679 상각후원가측정금융자산(비유동) 493,770 - - 493,770 장기기타금융자산 1,584,152 - - 1,584,152 합 계 13,530,831 14,276,677 40,132,679 67,940,187 (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기말 전기말 매입채무 및 기타채무 1,042,120 1,303,653 단기차입금 69,000,000 105,679,161 유동성장기차입금 59,900,000 33,400,000 장기차입금 50,000,000 29,900,000 단기기타금융부채 24,557,009 29,358,563 장기기타금융부채 8,279,665 8,488,551 리스부채(유동) 548,988 550,265 리스부채(비유동) 240,463 744,874 합 계 213,568,245 209,425,067 (3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 94,234 66,894 당기손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산평가손익 - 897,870 당기손익-공정가치금융자산처분손익 486,885 374,062 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익(기타포괄손익) (436,305) (2,743,577) 배당수익 894,702 821,188 상각후원가로측정하는 금융부채 이자비용 (5,950,065) (6,719,181) 4. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 115,389 141,229 보통예금 857,024 965,892 환매채 16,500,000 - 합 계 17,472,413 1,107,121 (2) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 정기예금 745,293 525,000 소 계 745,293 525,000 장기금융상품 당좌개설보증금 2,500 2,500 정기예금 - 460,281 소 계 2,500 462,781 합 계 747,793 987,781 (3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래처 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 ㈜DGB대구은행 30,000 30,000 상품권 제휴 질권설정 ㈜한국씨티은행 220,293 - 예수보증금 관련 질권설정 장기금융상품 ㈜DGB대구은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 ㈜DGB대구은행 - 60,000 예수보증금 관련 질권설정 ㈜한국씨티은행 - 400,281 예수보증금 관련 질권설정 합 계 252,793 492,781 5. 당기손익-공정가치측정금융자산 ( 1 ) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당기말 전기말 취득원가 공정가치(*) 장부금액 취득원가 공정가치(*) 장부금액 유 동 지분증권 주가지수 연계 펀드 외 - - - 5,310,000 5,807,780 5,807,780 비유동 채무상품 보험상품 - - - 8,540,038 8,468,897 8,468,897 합 계 - - - 13,850,038 14,276,677 14,276,677 (*) 상기 유가증권은 시장가격을 적용하여 산정된 공정가치로 평가하였습니다. (2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 14,276,677 22,794,543 취득 323,452 1,333,986 처분 (14,600,129) (10,749,722) 공정가치평가 - 897,870 기말금액 - 14,276,677 (3) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 1,151,539 489,575 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 (664,654) (115,514) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 897,870 합 계 486,885 1,271,931 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 지분증권 (*) 상장주식 38,624,223 39,183,589 비상장주식 2,205,414 949,090 합 계 40,829,637 40,132,679 (*) 상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 보유주식수 지분율(%) 취득원가 시 가(*1) 장부가액 ㈜DGB금융지주 47,683 0.03% 270,645 323,768 323,768 ㈜티비씨 5,991,868 5.99% 2,995,934 6,531,136 6,531,136 ㈜현대홈쇼핑 382,600 3.19% 1,913,000 31,181,900 31,181,900 ㈜현대그린푸드 67,057 0.07% 153,000 587,419 587,419 합 계 5,332,579 38,624,223 38,624,223 (*1) 연결실체는 취득원가와 시가의 차액에 대하여 자본항목에 반영되는 법인세효과를 차감한 금액을 기타포괄손익누계액(기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익)으로 계상하고 있습니다.(*2) ㈜DGB금융지주, ㈜티비씨, ㈜현대홈쇼핑, ㈜현대그린푸드 주식은 여신거래와 관련하여 한국증권금융㈜에 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 천원) 회사명 보유주식수 지분율(%) 취득원가 시 가(*1) 장부가액 ㈜DGB금융지주 47,683 0.03% 270,645 339,503 339,503 ㈜티비씨 5,991,868 5.99% 2,995,934 7,250,160 7,250,160 ㈜현대홈쇼핑 382,600 3.19% 1,913,000 30,799,300 30,799,300 ㈜현대그린푸드 67,057 0.07% 153,000 794,625 794,625 합 계 5,332,579 39,183,588 39,183,588 (*1) 연결실체는 취득원가와 시가의 차액에 대하여 자본항목에 반영되는 법인세효과를 차감한 금액을 기타포괄손익누계액(기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익)으로 계상하고 있습니다.(*2) ㈜DGB금융지주, ㈜티비씨, ㈜현대홈쇼핑, ㈜현대그린푸드 주식은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 보유주식수 지분율(%) 취득원가(*1) 장부가액 ㈜엑스코 189,818 0.44% 949,090 949,090 ㈜대백저축은행(*2) 180,000 9.00% 1,651,347 1,256,324 ㈜그린바이오텍 15,791 3.08% 1,521,268 - ㈜대구시민프로축구단 20,000 0.61% 100,000 - 기업구조조정조합출자금 - 3.70% 141,000 - 합 계 4,362,705 2,205,414 (*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하거나, 또는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. (*2) 대백저축은행 주식 매각 계약(33.91%)이 2020년 7월 22일자로 금융위원회 최종 승인됨에 따라 잔여주식 180,000주(9%)는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체 되었습니다. > (단위 : 천원) 회사명(*) 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 ㈜엑스코 189,818 0.44% 949,090 949,090 ㈜그린바이오텍 15,791 3.08% 1,521,268 - ㈜대구시민프로축구단 20,000 0.61% 100,000 - 기업구조조정조합출자금 - 3.70% 141,000 - 합 계 2,711,358 949,090 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가불충분하거나, 또는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 40,132,679 43,804,151 대체(*1) 1,256,324 - 처분(*2) - (177,176) 공정가치평가손익 (559,366) (3,494,296) 기말금액 40,829,637 40,132,679 (*1) 대백저축은행 주식 매각 계약(33.91%)이 2020년 7월 22일자로 금융위원회 최종 승인됨에 따라 잔여주식 180,000주(9%)는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체 되었습니다.(*2) 지분상품의 처분시 동 평가손익(기타포괄손익누계액 분류)은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. (5 ) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가치평가에 따른 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 25,029,218 27,772,795 처분 - (23,110) 공정가치평가손익 (436,305) (2,720,467) 기말금액 24,592,913 25,029,218 7. 상각후원가측정금융자산 보고기 간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 국공채 유동 363,365 11,065 비유동 183,670 493,770 합 계 547,035 504,835 8. 매출채권과 기타 채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 6,177,725 - 6,177,725 7,787,208 - 7,787,208 미수금 1,247,962 (36,923) 1,211,039 1,553,992 (36,923) 1,517,069 장기미수금(*) 3,078,794 (3,078,794) - 3,702,083 (3,702,083) - 합 계 10,504,481 (3,115,717) 7,388,764 13,043,283 (3,739,006) 9,304,277 (*) 장기미수금으로 회수가 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 매출채권과 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 장기미수금 연체되지 않은 채권 6,177,725 1,203,439 - 소 계 6,177,725 1,203,439 - 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 - 760 - 3개월 초과 6개월 이하 - 380 - 6개월 초과 - 6,460 - 소 계 - 7,600 - 손상채권(*2) 3개월 이하 - - - 3개월 초과 6개월 이하 - - - 6개월 초과 - 36,923 3,078,794 소 계 - 36,923 3,078,794 합 계 6,177,725 1,247,962 3,078,794 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 않은 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다. (*2) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,115,717천원이며연결실체의 대부분의 채권이 정상적으로 회수되어, 연체된 채권은 미미하기 때문에 연체 기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 않았습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 장기미수금 연체되지 않은 채권 7,787,208 1,517,070 - 소 계 7,787,208 1,517,070 - 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 - - - 3개월 초과 6개월 이하 - - - 6개월 초과 - - - 소 계 - - - 손상채권(*2) 3개월 이하 - - - 3개월 초과 6개월 이하 - - - 6개월 초과 - 36,923 3,702,083 소 계 - 36,923 3,702,083 합 계 7,787,208 1,553,993 3,702,083 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 않은 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,739,006천원이며연결실체의 대부분의 채권이 정상적으로 회수되어, 연체된 채권은 미미하기 때문에 연체 기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 않았습니다. (3) 당기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 대손상각비 상각 당기말 미수금 3,739,006 - (623,289) 3,115,717 (단위 : 천원) 구 분 전기초 대손상각비 상각 전기말 미수금 3,876,689 - (137,683) 3,739,006 9. 기타금융자산 (1) 보 고기 간 종 료 일 현재 단기기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미수수익 45,107 42,665 (2) 보고기간종료일 현재 장기기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 보증금 1,317,987 1,329,152 장기대여금 75,000 255,000 합 계 1,392,987 1,584,152 10. 기타유동자산과 기타비유동자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 403,608 651,871 선급비용 437,825 430,038 합 계 841,433 1,081,909 (2) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미술품 67,184 67,184 합 계 67,184 67,184 11. 재고자산 (1) 보 고기 간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상품평가충당금 장부금액 취득원가 상품평가충당금 장부금액 상품 8,647,412 (623,013) 8,024,399 8,163,060 (598,291) 7,564,769 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 : 재고자산평가손실 24,722 504,091 12. 유형자산 ( 1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 177,941,660 - 177,941,660 177,691,270 - 177,691,270 건물 297,310,738 (71,939,608) 225,371,130 297,229,198 (65,775,112) 231,454,086 구축물 6,658,931 (2,583,225) 4,075,705 6,658,931 (2,417,528) 4,241,402 차량운반구 401,803 (395,970) 5,833 437,923 (387,541) 50,382 기타의 유형자산 63,868,705 (60,207,537) 3,661,168 63,613,305 (58,054,730) 5,558,575 사용권자산 2,630,253 (1,879,032) 751,221 2,712,846 (1,466,302) 1,246,544 건설중인자산 - - - 74,400 - 74,400 합 계 548,812,090 (137,005,372) 411,806,717 548,417,873 (128,101,213) 420,316,659 (2) 당기와 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.> (단위 : 천원) 구 분 당기초 취득 처분/폐기 감가상각비 대체 연결조정 당기말 토지 177,691,270 - (451,521) - - 701,911 177,941,660 건물 231,454,084 - (285,799) (6,340,450) 1,126,456 (583,161) 225,371,130 구축물 4,241,402 - - (165,697) - - 4,075,705 차량운반구 50,383 - (2) (44,548) - - 5,833 기타의 유형자산 5,558,576 279,000 (3) (2,176,406) - - 3,661,167 사용권자산 1,246,544 51,575 (13,159) (533,738) - - 751,222 건설중인자산 74,400 1,052,056 - - (1,126,456) - - 합 계 420,316,659 1,382,631 (750,484) (9,260,839) - 118,750 411,806,717 > (단위 : 천원) 구 분 당기초 기준서개정효과 취득 처분/폐기 감가상각비 대체 연결조정 당기말 토지 177,691,270 - - - - - - 177,691,270 건물 237,422,840 - 315,798 (39,967) (6,331,053) - 86,466 231,454,084 구축물 4,407,099 - - - (165,697) - - 4,241,402 차량운반구 105,960 - - (1) (52,525) (3,051) - 50,383 기타의 유형자산 7,681,678 - 1,495,733 (220,290) (3,300,602) (97,943) - 5,558,576 사용권자산 - 1,796,475 - - (549,931) - - 1,246,544 건설중인자산 175,103 - 74,400 - - (175,103) - 74,400 합 계 427,483,950 1,796,475 1,885,931 (260,258) (10,399,808) (276,097) 86,466 420,316,659 (3) 보고기간종료일 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산(*) 장부금액 담보설정금액 설정기관 토지 139,193,891 251,900,000 ㈜DGB대구은행, ㈜KDB산업은행, ㈜현대백화점, ㈜KEB하나은행 外 15개새마을금고 건물 225,371,130 합 계 364,565,021 (*) 부동산담보대출과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석 30 참조). 또한, 대구백화점 본점 토지, 건물이 ㈜하나은행 外 15개 새마을금고 장기차입금 500억원과 관련하여 ㈜KEB하나은행에 부동산 담보신탁 되어 있습니다.13. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 취득원가 17,247,644 1,974,370 19,222,014 17,247,644 1,974,370 19,222,014 상각누계액 - (131,625) (131,625) - (82,265) (82,265) 장부금액 17,247,644 1,842,745 19,090,389 17,247,644 1,892,105 19,139,749 (2) 당기와 전기의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초금액 17,247,644 1,892,105 19,139,749 17,247,644 1,941,464 19,189,108 상각 - (49,360) (49,360) - (49,359) (49,359) 기말금액 17,247,644 1,842,745 19,090,389 17,247,644 1,892,105 19,139,749 (3) 당기와 전기의 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 325,519 326,907 운영비용 (50,928) (46,725) 감가상각비 (49,359) (49,359) (4) 보고기간종료일 현재 담보로 제공되어 있는 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보 및 담보신탁 설정 금액(*) 설정기관 및 우선수익권자 토 지 17,247,644 14,900,000 한국증권금융㈜씨제이대한통운㈜ 건 물 1,842,745 합 계 19,090,389 (*) 신서점 임대에 따른 씨제이대한통운㈜ 전세권이 설정되어있습니다. 또한 대구 동구 신서동 637-7번지 토지ㆍ건물이 한국증권금융㈜ 여신거래와 관련하여 ㈜KEB하나은행에 부동산 담보신탁 되어 있습니다. 14. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권(*) 합 계 취득원가 165,104 1,885,536 20,750 2,071,390 상각누계액 (145,161) (1,751,656) - (1,896,817) 장부금액 19,943 133,880 20,750 174,573 (*) 비한정내용연수를 적용하는 무형자산으로서 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권(*) 합 계 취득원가 153,816 1,885,536 20,750 2,060,102 상각누계액 (138,255) (1,653,682) - (1,791,937) 장부금액 15,561 231,854 20,750 268,165 (*) 비한정내용연수를 적용하는 무형자산으로서 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하고 있습니다.(2) 당기와 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 15,560 231,854 20,750 268,164 증가 11,288 - - 11,288 상각 (6,905) (97,974) - (104,879) 기말금액 19,943 133,880 20,750 174,573 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 개발비 합 계 기초금액 11,193 298,829 195,750 318,247 824,019 증가 9,527 62,354 - - 71,881 상각 (5,160) (129,329) - - (134,489) 대체 - - (175,000) (318,247) (493,247) 기말금액 15,560 231,854 20,750 - 268,164 15. 기타금융부채 보고기간종료 일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기 미지급금 18,080,397 21,935,140 예수금 2,196,120 3,073,966 미지급배당금 66 93 예수보증금 2,673,663 2,600,778 미지급비용 1,606,762 1,748,586 소 계 24,557,008 29,358,563 장기 예수보증금 8,279,665 8,488,551 합 계 32,836,673 37,847,114 16. 장ㆍ단기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 이자율 당기말 전기말 한국증권금융㈜ - - 30,000,000 ㈜DGB대구은행 2.20% ~ 2.93% 40,770,000 47,449,161 ㈜KDB산업은행 2.09% 10,000,000 10,000,000 ㈜KEB하나은행 2.75% ~ 3.14% 18,230,000 18,230,000 합 계 69,000,000 105,679,161 (2) 보고기간종료일 현재 유동성장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 이자율 당기말 전기말 ㈜DGB대구은행 3.11% 46,400,000 32,400,000 ㈜KEB하나은행 2.99% 13,500,000 1,000,000 합 계 59,900,000 33,400,000 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 이자율 당기말 전기말 ㈜DGB대구은행 - - 16,400,000 ㈜KEB하나은행 3.30% 1,000,000 13,500,000 성일새마을금고 외 14개 새마을금고 3.30% 49,000,000 - 합 계 50,000,000 29,900,000 17. 기타유동부채와 기타비유동부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상품권선수금 6,373,090 7,567,113 기타선수금 349,821 3,713,510 포인트충당부채 371,435 474,211 유동성선수임대부채 367,723 388,885 합 계 7,462,069 12,143,719 (2) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장기종업원급여부채 111,106 120,637 선수임대부채 2,305,347 2,684,088 합 계 2,416,453 2,804,725 18. 퇴직급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,832,443 9,221,583 사외적립자산 공정가치(*) (7,612,489) (7,964,114) 합 계 1,219,954 1,257,469 (*) 국민연금전환금 5,938천원(전기말: 5,938천원)이 포함된 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 863,890 1,106,036 순이자원가 25,234 98,554 합 계 889,124 1,204,590 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 9,221,582 10,806,722 당기근무원가 863,890 1,106,036 이자비용 181,528 221,324 재측정요소: -재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (111,296) 76,446 -경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (705,226) 806,385 퇴직급여 지급액 (618,036) (2,447,522) 타계정대체 - (1,347,809) 보고기간말 금액 8,832,443 9,221,582 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 7,964,114 6,907,570 이자수익 156,294 122,770 재측정요소: -사외적립자산의 손익 (5,404) (14,904) 사용자기여금 100,000 3,300,000 제도에서의 지급액 (602,515) (1,076,679) 타계정대체 - (1,274,643) 보고기간말 금액(*) 7,612,489 7,964,114 (*) 국민연금전환금 5,938천원(전기말: 5,938천원)이 포함된 금액입니다. (5) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 1.99% ~ 2.28% 2.07% ~ 2.10% 미래임금상승률 2.31% ~ 2.88% 2.38% ~ 2.89% (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다. 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 0.5% 증가/0.5% 감소 3.20% 감소/3.50% 증가 임금상승률 0.5% 증가/0.5% 감소 3.50% 증가/3.30% 감소 (7) 보고기간종료일 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년~5년 미만 5년~10년 미만 10년 이상 합계 지급액 916,361 3,733,308 4,319,262 8,379,397 17,348,328 19. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 부동산 차량운반구 전산장비 합 계 사용권자산: 기초 1,947,351 134,167 631,328 2,712,846 신규계약 - 51,574 - 51,574 계약해지 - 134,167 - 134,167 기말 1,947,351 51,574 631,328 2,630,253 감가상각누계액: 기초 (1,103,499) (110,272) (252,531) (1,466,302) 감가상각 (389,470) (18,003) (126,266) (533,739) 계약해지 - 121,009 - 121,009 기말 (1,492,969) (7,266) (378,797) (1,879,032) 장부가액: 기초 843,852 23,895 378,797 1,246,544 기말 454,382 44,308 252,531 751,221 (단위 : 천원) 구 분 부동산 차량운반구 전산장비 합 계 사용권자산: 기초 1,947,351 134,167 631,328 2,712,846 기말 1,947,351 134,167 631,328 2,712,846 감가상각누계액: 기초 (714,029) (76,077) (126,266) (916,372) 감가상각 (389,470) (34,196) (126,266) (549,932) 기말 (1,103,499) (110,272) (252,531) (1,466,304) 장부가액: 기초 1,233,322 58,091 505,062 1,796,475 기말 843,852 23,895 378,797 1,246,544 ( 2) 보고기간종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 548,988 550,265 비유동 240,463 744,874 합 계 789,451 1,295,139 (3) 당기와 전기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,295,140 - 기준서 개정 효과 - 1,839,700 취득 51,574 - 처분 (13,996) - 이자비용 31,736 47,903 지급 (575,003) (592,463) 기말금액 789,451 1,295,140 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주식의 종류 발행예정 주식수 주당 액면가액 총발행주식수 자본금 보통주 30,000,000 5,000 10,821,611 54,108,055 우선주 4,282 21,410 합 계 10,825,893 54,129,465 (2) 보고기간종료일 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기말 전기말 자기주식 2,500,000 3,100,000 계열회사주식 - 76,539 우선주 4,282 4,282 합 계 2,504,282 3,180,821 (3) 보고기간종료일 현재 회사의 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 32,922,510 32,922,510 기타자본잉여금 32,263,540 34,959,810 합 계 65,186,050 67,882,320 21. 기타자본항목과 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (35,287,090) (44,700,974) 기타자본조정 (220,435) - 합 계 (35,507,525) (44,700,974) (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 24,592,913 24,885,199 22. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*) 26,660,000 26,580,000 임의적립금 145,500,000 165,500,000 미처분이익잉여금 (18,215,160) (19,554,712) 합 계 153,944,840 172,525,288 (*) 연결실체는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 23. 영업수익당기와 전기 중 영업수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 백화점업 상품매출액 205,420,241 230,490,398 특정매입원가 (128,246,577) (147,833,629) 기타매출액 7,978,734 12,989,766 소 계 85,152,398 95,646,535 부동산임대업 기타매출액 5,957,196 5,839,927 소 계 5,957,196 5,839,927 연결조정 - (1,992) 합 계 91,109,594 101,484,470 24. 영업비용당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 상품매출원가 38,405,820 36,889,943 급여 6,988,709 8,398,620 퇴직급여 1,139,124 1,469,590 기타장기종업원급여 8,869 12,832 복리후생비 1,738,317 2,283,637 임차료 423,589 510,856 접대비 63,443 77,498 감가상각비 9,223,728 10,362,699 세금과공과 3,277,088 3,427,139 여비교통비 276,159 325,799 차량유지비 66,195 79,256 통신비 261,982 373,955 수도광열비 4,093,470 4,490,988 소모품비 600,581 577,489 수선비 1,217,256 1,247,658 보험료 173,003 178,850 지급수수료 28,602,180 30,349,897 광고선전비 10,364,207 11,904,578 운반비 871,730 1,837,697 포장비 502,024 525,757 교육훈련비 23,207 19,612 무형자산상각비 104,880 134,488 기타 238,709 245,212 합 계 108,664,270 115,724,050 25. 기타수익과 기타비용 당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(1) 기타수익 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 439,197 2,726 매각예정자산처분이익 - 431,556 기타의대손충당금환입 - 57,970 종속기업투자주식처분이익 3,206,331 - 잡이익 764,223 520,653 합 계 4,409,751 1,012,905 (2) 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산감모손실 332 126,650 기부금 24,951 51,960 유형자산처분손실 3 260,257 기타의대손상각비 - 358,091 잡손실 206,662 281,944 합 계 231,948 1,078,902 26. 금융수익과 금융비용 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 94,234 66,894 배당금수익 894,702 821,188 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 897,870 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 1,151,539 489,575 합 계 2,140,475 2,275,527 (2) 금융비용 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 5,950,065 6,719,181 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 664,654 115,514 합 계 6,614,719 6,834,695 27. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 등 부담액 일시적차이로 인한 이연법인세의 증감 15,977 512,292 자본에 직접 반영된 법인세비용 (63,380) 963,627 법인세비용(수익) (47,403) 1,475,919 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 (17,851,118) (18,864,742) 적용 세율로 계산된 법인세비용 (3,905,246) (4,128,243) 당기조정항목 - - 법인세효과 3,857,843 5,604,162 영구적차이 111,656 (10,872) 미인식이연법인세효과 3,831,566 4,673,407 기타 (85,379) 941,627 법인세비용(수익) (47,403) 1,475,919 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효법인세율은 산정하지 않았습니다. (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (559,366) 123,060 (436,305) (3,517,406) 773,829 (2,743,577) 보험수리적손익 811,118 (186,440) 624,677 (862,718) 189,798 (672,920) 합 계 251,752 (63,380) 188,372 (4,380,124) 963,627 (3,416,497) (4) 당기와 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.> (단위 : 천원) 구 분 당기초 당기손익 기타포괄손익 당기말 광고선전비 104,326 (22,611) - 81,715 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손상차손 356,484 (356,484) - - 퇴직급여부채 1,864,506 50,714 (185,251) 1,729,969 사외적립자산 (1,750,799) 78,547 (1,189) (1,673,441) 장기종업원급여 26,540 (2,097) - 24,443 미지급금(연차수당부채) 77,032 (714) - 76,318 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 15,651 (15,651) - - 미수이자 (13,764) (787) - (14,551) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (109,512) 109,512 - - 토지압축충당금 (15,586,047) - - (15,586,047) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (7,059,523) - 123,060 (6,936,463) 상품평가충당금 131,624 5,439 - 137,063 사용권자산 (274,240) 108,971 - (165,269) 리스부채 284,931 (111,252) - 173,679 기타 493,578 203,816 - 697,394 가산계 (21,439,213) 47,403 (63,380) (21,455,190) > (단위 : 천원) 구 분 전기초 전기손익 기타포괄손익 전기말 광고선전비 127,003 (22,677) - 104,326 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손상차손 356,484 - - 356,484 퇴직급여부채 726,318 (802,409) 189,798 113,707 장기종업원급여 26,555 (15) - 26,540 미지급금(연차수당부채) 90,237 (13,205) - 77,032 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 69,209 (53,558) - 15,651 미수이자 (9,437) (4,327) - (13,764) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 757,362 (866,873) - (109,512) 토지압축충당금 (15,768,647) 182,600 - (15,586,047) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (7,833,353) - 773,829 (7,059,523) 상품평가충당금 - 131,624 - 131,624 사용권자산 - (274,240) - (274,240) 리스부채 - 284,931 - 284,931 기타 531,347 (37,770) - 493,577 가산계 (20,926,922) (1,475,919) 963,627 (21,439,213) 28. 주당손익 (1) 당기와 전기 중 연결실체의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익(손실) (17,803,714,379) (19,883,064,062) 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수: 가중평균발행주식수 10,821,611 10,821,611 가중평균자기주식수 (3,085,246) (3,100,000) 가중평균유통보통주식수 7,736,365 7,721,611 기본주당손실 2,301 2,601 (2) 당기와 전기 중 연결실체가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 일치합니다. 29. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당기와 전기 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 (94,234) (7,442,495) 이자비용 5,950,065 10,201,435 배당금수익 (894,702) (857,188) 기타매출 - (49,689) 재고자산감모손실 332 126,650 감가상각비 9,223,728 10,557,616 유형자산처분손익 (439,194) (174,012) 무형자산상각비 104,880 210,264 법인세비용(수익) (47,403) 1,657,367 대손상각비 - (43,603) 대손충당금환입 - (57,970) 기타의대손상각비 - 358,091 퇴직급여 1,139,124 1,625,841 기타장기종업원급여 8,869 12,832 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 - (897,870) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 (486,885) (413,694) 종속기업투자주식처분이익 (3,206,331) - 매각예정자산감액손실 - 50,000 잡이익 (20) (20) 합 계 11,258,229 14,863,555 (2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 증감 1,609,483 374,780 미수금의 증감 306,030 (626,165) 기타유동자산의 증감 261,615 (580,148) 재고자산의 증감 (459,962) 1,306,859 보증금의 증감 (4,322) 10,006 매입채무의 증감 (261,533) (94,538) 미지급금의 증감 (3,860,121) (843,957) 기타금융자산의 증감 - 2,396,421 예수금의 증감 (878,698) (47,629) 미지급비용의 증감 (65,401) (295,366) 기타금융부채의 증감 (8,036) (31,399) 기타유동부채의 증감 (1,448,977) 731,408 기타비유동부채의 증감 (339,196) (339,196) 예수보증금의 증감 (491,746) (337,644) 퇴직금의 지급 (868,036) (2,837,698) 사외적립자산의 증감 502,515 (2,302,913) 장기종업원급여 증감 (18,400) (12,900) 대출채권의 증감 - (1,113,314) 합 계 (6,024,785) (5,697,508) (3) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가 (436,305) (2,743,577) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대체 1,256,324 - 건설중인자산 대체 1,126,456 490,901 (4) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (5) 당기 중 재무활동으로 인한 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 기타 기말 단기차입금 105,679,161 (36,679,161) - 69,000,000 유동성장기차입금 33,400,000 (3,400,000) 29,900,000 59,900,000 장기차입금 29,900,000 50,000,000 (29,900,000) 50,000,000 리스부채 1,295,140 (575,003) 69,314 789,451 합 계 170,274,301 9,345,836 69,314 179,689,451 30. 우발상황 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 한도액 대출액 부동산담보대출(*1) ㈜DGB대구은행 - 15,000,000 당좌대출약정(*1) ㈜DGB대구은행 10,000,000 - 부동산담보대출(*1) ㈜KDB산업은행 - 10,000,000 부동산담보신탁(*2) ㈜KEB하나은행 외 15개 새마을금고 - 50,000,000 일반자금대출(*3) ㈜DGB대구은행 5,000,000 - 일반자금대출(*3) ㈜DGB대구은행 - 5,000,000 시설자금대출(*3) ㈜DGB대구은행 - 67,170,000 시설자금대출(*3) ㈜KEB하나은행 32,230,000 31,730,000 합 계 47,230,000 178,900,000 (*1) 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 12, 31 참조)(*2) ㈜KEB하나은행 外 15개 새마을금고 장기차입금 500억원과 관련하여 ㈜KEB하나은행에 본점 토지, 건물이 부동산 담보신탁 되어 있으며, 대표이사로 부터 지급보증을 제공 받고 있습니다.(*3) 대백아울렛 대출 및 약정내역입니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지급보증처 지급보증종류 단위 보증금액 당기말 전기말 서울보증보험 하자보증 KRW 85,528 12,376 지급보증 KRW 22,000 100,914 입찰보증 KRW 25,500 - 합 계 KRW 133,028 113,290 31. 특수관계자거래(1) 당기와 전기에 연결실체와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 관계 당 기 전 기 기타특수관계자(*) ㈜아이에스제이 플러스, ㈜아이에스제이 커뮤니케이션, ㈜대백저축은행 ㈜이니컴, ㈜아이에스제이 커뮤니케이션 (*) ㈜대백저축은행은 지분 매각에 따라 기타특수관계자로 분류하였으며, ㈜이니컴은 청산종결되어 기타특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당 기 전 기 매출 기타 합계 매출 기타 합계 기타특수관계자 ㈜아이에스제이커뮤니케이션 24,446 - 24,446 23,065 - 23,065 ㈜아이에스제이 플러스 228 - 228 - - - ㈜대백저축은행 - 1,445 1,445 - - - 주요주주 구정모 - 2,520,718 2,520,718 - - - 최정숙 - 587,566 587,566 - - - 합 계 24,674 3,109,729 3,134,403 23,065 - 23,065 (*) 주요주주와의 거래는 ㈜대백저축은행 지분 매각에 따른 처분이익입니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당 기 전 기 매입 기타 합계 매입 기타 합계 기타특수관계자 ㈜아이에스제이커뮤니케이션 - 423,513 423,513 - 480,677 480,677 (4) 보고기간종료일 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. 1) 채권 (단위 : 천원) 구 분 회사명 과목 당기말 전기말 기타특수관계자 ㈜아이에스제이커뮤니케이션 미수금 929 932 ㈜이니컴 장기미수금 - 623,289 합 계 929 624,221 2) 채무 (단위 : 천원) 구 분 회사명 과목 당기말 전기말 기타특수관계자 ㈜아이에스제이커뮤니케이션 미지급금 86,372 92,361 예수보증금 30,000 30,000 ㈜아이에스제이 플러스 예수보증금 12,000 - 합 계 128,372 122,361 (5) 당기 중 특수관계자 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 과목 기초금액 증가 감소 대체 기말금액 기타특수관계자 ㈜대백저축은행 보통예금 72,262 1,009,628 (1,000,000) - 81,890 (6) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 연결실체의 차입금과 관련하여 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공처 특수관계자 회사와의 관계 당기말 전기말 보증내역 보증금액 차입금액 보증금액 차입금액 ㈜DGB대구은행 구정모 대표이사 12,000,000 - 12,000,000 5,900,000 당좌대출 18,000,000 15,000,000 18,000,000 15,000,000 일반자금대출 ㈜KDB산업은행 12,000,000 10,000,000 12,000,000 10,000,000 일반자금대출 ㈜KEB하나은행 外15개 새마을금고 60,000,000 50,000,000 - - 부동산담보신탁대출 합 계 102,000,000 75,000,000 42,000,000 30,900,000 (7) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분(*) 당 기 전 기 급여 443,360 544,200 퇴직급여 503,554 538,725 (*) 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 등기 사외이사, 감사를 포함하였습니다. 32. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 17,472,413 17,472,413 1,107,121 1,107,121 단기금융상품 745,293 745,293 525,000 525,000 매출채권 및 기타채권 7,388,764 7,388,764 9,304,277 9,304,277 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - - 5,807,780 5,807,780 상각후원가측정금융자산(유동) 363,365 363,365 11,065 11,065 단기기타금융자산 45,107 45,107 42,665 42,665 장기금융상품 2,500 2,500 462,781 462,781 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - 8,468,897 8,468,897 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) 40,829,637 40,829,637 40,132,679 40,132,679 상각후원가측정금융자산(비유동) 183,670 183,670 493,770 493,770 장기기타금융자산 1,392,987 1,392,987 1,584,152 1,584,152 합 계 68,423,736 68,423,736 67,940,187 67,940,187 금융부채 매입채무 및 기타채무 1,042,120 1,042,120 1,303,653 1,303,653 단기차입금 69,000,000 69,000,000 105,679,161 105,679,161 유동성장기차입금 59,900,000 59,900,000 33,400,000 33,400,000 단기기타금융부채 24,557,009 24,557,009 29,358,563 29,358,563 리스부채(유동) 548,988 548,988 550,265 550,265 장기기타금융부채 8,279,665 8,279,665 8,488,551 8,488,551 장기차입금 50,000,000 50,000,000 29,900,000 29,900,000 리스부채(비유동) 240,463 240,463 744,874 744,874 합 계 213,568,245 213,568,245 209,425,067 209,425,067 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수 준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 38,624,223 - 2,205,414 40,829,637 당기 중 금융상품의 공정가치 서열체계 수준사이의 이동은 없습니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익- 공정가치측정금융자산 - 5,807,780 8,468,897 14,276,677 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 39,183,589 - 949,090 40,132,679 합 계 39,183,589 5,807,780 9,417,987 54,409,356 전기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.33. 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험연결실체는 보고기간종료일 현재 외화자산 및 부채가 없으므로 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다. 2) 주가변동위험보고기간말 현재 연결실체는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있으며 이에 따른 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말 현재의 주가가 변동하였을 경우 이러한 변동이 연결실체의 세전순이익과 자본에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주가의변동 세전순이익에 미치는효과 자본에 미치는효과 당기말 10% - 3,862,422 -10% - (3,862,422) 전기말 10% - 3,918,359 -10% - (3,918,359) 상기의 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결실체가 보유하고 있는 지분상품은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 결과로 자본이 증가 또는 감소될 수 있습니다. 3) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다.연결실체의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.연결실체의 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며, 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 또한, 연결실체는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래를 하고 있고, 이에 따른 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 지분증권을 제외한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 17,472,413 1,107,121 장단기금융상품 747,793 987,781 매출채권 및 기타채권 7,388,764 9,304,277 당기손익-공정가치측정금융자산 - 14,276,677 상각후원가측정금융자산 547,035 504,835 기타금융자산 1,438,094 1,626,817 합 계 27,594,099 27,807,508 (3) 유동성 위험유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한, 연결실체는 적정규모의 예금을신용도가 우수한 주요 금융기관에 예치하고 있고, 갑작스런 유동성위험 발생에 대비하여 금융기관에 할인어음, 일반자금대출 등의 차입한도를 유지하고 있으며, 연결실체의 경영진은 영업활동에 의한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 이상 5년 미만 합 계 당기말 매입채무 1,042,120 - 1,042,120 차입금(*) 130,872,171 54,335,205 185,207,376 기타금융부채 24,557,009 8,279,665 32,836,674 리스부채 548,988 240,463 789,451 전기말 매입채무 1,303,653 - 1,303,653 차입금(*) 141,713,039 31,703,565 173,416,604 기타금융부채 29,358,563 8,488,551 37,847,114 리스부채 550,265 744,874 1,295,139 (*) 차입금은 원금 및 미래에 지급하여야 하는 이자가 포함된 금액입니다. (4) 자본위험관리 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채와 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 총부채(A) 246,310,150 387,383,697 총자본(B) 262,345,743 286,171,427 부채비율(A/B) 93.89% 135.37% 34. 부문별정보연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.연결실체의 영업부문은 백화점업과 부동산임대업 총 2개의 부문으로 구성되어있으며, 부문별 당기 영업수익과 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 영업수익 영업이익(손실) 유무형자산 상각비 백화점업 85,152,398 (19,057,158) 5,940,676 부동산임대업 5,957,196 1,416,012 3,474,400 소 계 91,109,594 (17,641,146) 9,415,076 연결조정 - 86,470 (86,470) 합 계 91,109,594 (17,554,676) 9,328,606 지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 주요 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다.당기와 전기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.35. 보고기간후 사건동 연결재무제표는 2021년 2월 5일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 52 기 2020.12.31 현재 제 51 기 2019.12.31 현재 제 50 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 52 기 제 51 기 제 50 기 자산 유동자산 39,923,699,358 53,259,343,613 67,439,682,928 현금및현금성자산 17,287,284,066 1,179,383,175 965,274,397 단기금융상품 745,293,400 525,000,000 525,000,000 매출채권 및 기타채권 6,831,801,177 8,800,114,228 8,490,759,550 당기손익-공정가치측정금융자산 5,807,780,141 15,543,077,798 상각후원가측정금융자산 363,365,000 11,065,000 1,330,000 단기기타금융자산 4,966,142,788 23,062,564,004 18,042,893,270 재고자산 8,024,399,047 7,564,768,606 8,998,277,316 당기법인세자산 226,202,230 225,355,750 123,284,660 기타유동자산 1,479,211,650 1,719,167,201 1,681,342,089 매각예정비유동자산 4,364,145,508 13,068,443,848 비유동자산 383,775,924,208 376,904,927,673 389,705,438,173 장기금융상품 2,500,000 462,780,900 402,780,900 당기손익-공정가치측정금융자산 8,468,896,723 7,251,465,190 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 40,829,637,134 40,132,678,690 43,804,150,830 상각후원가측정금융자산 183,670,000 493,770,000 504,255,000 장기기타금융자산 23,317,987,109 1,449,152,062 1,495,219,680 종속기업투자주식 42,450,413,736 43,608,691,346 50,168,433,413 투자부동산 19,090,389,274 19,139,748,511 19,189,107,748 유형자산 257,670,770,403 262,834,536,820 266,522,376,131 무형자산 163,372,462 247,488,531 300,465,191 기타비유동자산 67,184,090 67,184,090 67,184,090 자산총계 423,699,623,566 430,164,271,286 457,145,121,101 부채 유동부채 58,868,284,682 104,610,595,945 107,175,700,492 매입채무 1,042,120,229 1,303,652,901 1,398,190,541 단기차입금 25,000,000,000 60,900,000,000 62,900,000,000 단기기타금융부채 24,966,064,026 29,758,426,088 31,503,819,837 반품충당부채 188,238,586 293,728,032 321,671,555 기타유동부채 7,122,873,677 11,804,523,454 11,052,018,559 리스부채 548,988,164 550,265,470 비유동부채 73,107,568,487 24,408,910,150 25,879,038,419 장기차입금 50,000,000,000 장기기타금융부채 1,009,741,292 1,513,665,001 1,537,000,000 퇴직급여부채 256,941,342 516,848,104 3,294,412,061 기타비유동부채 145,233,239 194,309,355 120,704,827 리스부채 240,462,640 744,874,331 이연법인세부채 21,455,189,974 21,439,213,359 20,926,921,531 부채총계 131,975,853,169 129,019,506,095 133,054,738,911 자본 자본금 54,129,465,000 54,129,465,000 54,129,465,000 자본잉여금 65,186,049,753 67,789,552,397 69,291,641,764 기타자본 (35,287,090,184) (43,755,991,828) (43,755,991,828) 기타포괄손익누계액 24,592,913,420 25,029,218,650 27,772,795,439 이익잉여금 183,102,432,408 197,952,520,972 216,652,471,815 자본총계 291,723,770,397 301,144,765,191 324,090,382,190 자본과부채총계 423,699,623,566 430,164,271,286 457,145,121,101 ※ 제52기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 손익계산서 제 52 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 51 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 50 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 52 기 제 51 기 제 50 기 영업수익 85,152,398,844 95,646,535,716 106,226,540,001 매출원가 38,405,819,847 36,889,942,658 39,851,338,094 매출총이익 46,746,578,997 58,756,593,058 66,375,201,907 판매비와관리비 65,803,736,953 74,539,568,945 80,872,085,445 영업이익(손실) (19,057,157,956) (15,782,975,887) (14,496,883,538) 기타수익 4,409,730,241 1,012,885,650 988,355,879 기타비용 231,947,519 3,274,498,782 1,572,075,178 금융수익 3,494,562,737 3,539,909,392 1,288,080,607 금융비용 3,400,891,437 2,668,455,376 6,577,938,384 법인세비용차감전순이익(손실) (14,785,703,934) (17,173,135,003) (20,370,460,614) 법인세비용(수익) (47,403,218) 1,475,919,123 (759,078,384) 당기순이익(손실) (14,738,300,716) (18,649,054,126) (19,611,382,230) 주당순이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1,905) (2,415) (2,540) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1,905) (2,415) (2,540) ※ 제52기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 포괄손익계산서 제 52 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 51 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 50 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 52 기 제 51 기 제 50 기 당기순이익(손실) (14,738,300,716) (18,649,054,126) (19,611,382,230) 기타포괄손익 224,710,322 (3,416,496,775) (7,696,960,819) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목 224,710,322 (3,416,496,775) (7,696,960,819) 확정급여제도의 재측정요소 661,015,552 (672,919,986) (631,489,182) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (436,305,230) (2,743,576,789) (7,065,471,637) 총포괄손익 (14,513,590,394) (22,065,550,901) (27,308,343,049) ※ 제52기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 자본변동표 제 52 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 51 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 50 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 54,129,465,000 69,291,641,764 (43,755,991,828) 40,420,305,498 231,194,258,232 351,279,678,666 회계변경누적효과 (5,582,038,422) 7,246,477,695 1,664,439,273 수정후 기초자본 54,129,465,000 69,291,641,764 (43,755,991,828) 34,838,267,076 238,440,735,927 352,944,117,939 당기순이익(손실) (19,611,382,230) (19,611,382,230) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (7,065,471,637) (7,065,471,637) 확정급여제도의 재측정요소 (631,489,182) (631,489,182) 기타 소유주와의 거래 등 자기주식의 처분 연차배당 (1,545,392,700) (1,545,392,700) 2018.12.31 (기말자본) 54,129,465,000 69,291,641,764 (43,755,991,828) 27,772,795,439 216,652,471,815 324,090,382,190 2019.01.01 (기초자본) 54,129,465,000 69,291,641,764 (43,755,991,828) 27,772,795,439 216,652,471,815 324,090,382,190 회계변경누적효과 (43,224,919) (43,224,919) 수정후 기초자본 54,129,465,000 69,291,641,764 (43,755,991,828) 27,772,795,439 216,609,246,896 324,047,157,271 당기순이익(손실) (18,649,054,126) (18,649,054,126) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (2,743,576,789) (2,743,576,789) 확정급여제도의 재측정요소 (672,919,986) (672,919,986) 기타 (1,502,089,367) 1,824,346,238 322,256,871 소유주와의 거래 등 자기주식의 처분 연차배당 (1,159,098,050) (1,159,098,050) 2019.12.31 (기말자본) 54,129,465,000 67,789,552,397 (43,755,991,828) 25,029,218,650 197,952,520,972 301,144,765,191 2020.01.01 (기초자본) 54,129,465,000 67,789,552,397 (43,755,991,828) 25,029,218,650 197,952,520,972 301,144,765,191 회계변경누적효과 수정후 기초자본 54,129,465,000 67,789,552,397 (43,755,991,828) 25,029,218,650 197,952,520,972 301,144,765,191 당기순이익(손실) (14,738,300,716) (14,738,300,716) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (436,305,230) (436,305,230) 확정급여제도의 재측정요소 661,015,552 661,015,552 기타 소유주와의 거래 등 자기주식의 처분 (2,603,502,644) 8,468,901,644 5,865,399,000 연차배당 (772,803,400) (772,803,400) 2020.12.31 (기말자본) 54,129,465,000 65,186,049,753 (35,287,090,184) 24,592,913,420 183,102,432,408 291,723,770,397 ※ 제52기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 현금흐름표 제 52 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 51 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 50 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 52 기 제 51 기 제 50 기 영업활동현금흐름 (17,701,096,568) (13,150,022,878) (11,899,908,840) 영업활동에서 창출된 현금 (17,261,483,500) (12,592,761,575) (11,499,278,088) 당기순이익(손실) (14,738,300,716) (18,649,054,126) (19,611,382,230) 당기순이익에 대한 조정 3,116,348,403 11,420,613,607 14,292,162,163 영업활동 자산부채의 증감 (5,639,531,187) (5,364,321,056) (6,180,058,021) 이자수취 747,002,408 627,103,262 417,788,709 이자지급 (2,080,470,884) (1,903,481,325) (1,477,602,351) 배당금수취(영업) 894,701,888 821,187,850 734,996,780 법인세납부(환급) (846,480) (102,071,090) (75,813,890) 투자활동현금흐름 15,191,405,103 17,115,692,950 (7,088,038,259) 단기금융상품의 감소 200,000,000 장기금융상품의 감소 239,987,500 1,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 15,087,014,149 11,123,784,013 7,639,196,765 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소 476,322,871 상각후원가측정금융자산의 감소 11,065,000 1,330,000 213,360,000 임차보증금의 감소 590,000,000 139,976,850 단기대여금의 감소 6,500,000,000 장기대여금의 감소 120,000,000 45,000,000 유형자산의 처분 1,175,681,818 2,727,273 528,780,336 매각예정비유동자산의 처분 4,155,429,636 13,500,000,000 장기금융상품의 증가 (60,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (323,452,000) (1,333,986,000) (1,360,000,000) 상각후원가측정금융자산의 증가 (53,265,000) (580,000) (121,290,000) 임차보증금의 증가 (580,000,000) (15,000,000) 유형자산의 취득 (1,331,056,000) (1,542,827,727) (3,002,307,360) 무형자산의 취득 (56,054,330) (79,340,000) 단기대여금의 증가 (10,400,000,000) (5,000,000,000) (10,000,000,000) 장기대여금의 증가 (165,000,000) 기타비유동자산의 증가 (1,107,438,000) 재무활동현금흐름 18,617,592,356 (3,751,561,294) 18,354,607,300 단기차입금의 차입 51,900,000,000 138,660,000,000 114,150,000,000 장기차입금의 차입 50,000,000,000 자기주식의 처분 5,865,399,000 단기차입금의 상환 (87,800,000,000) (140,660,000,000) (94,250,000,000) 리스부채의 상환 (575,003,244) (592,463,244) 배당금의 지급 (772,803,400) (1,159,098,050) (1,545,392,700) 현금및현금성자산의순증가(감소) 16,107,900,891 214,108,778 (633,339,799) 기초현금및현금성자산 1,179,383,175 965,274,397 1,598,614,196 기말현금및현금성자산 17,287,284,066 1,179,383,175 965,274,397 ※ 제52기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 이익잉여금처분계산서 제 52 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 51 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 50 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 과 목 제 52 기 제 51 기 제 50 기 (처분예정일: 2021년 3월 26일) (처분확정일: 2020년 3월 27일) (처분확정일: 2019년 3월 22일) Ⅰ. 미처분 이익잉여금 10,942,432,408 5,872,520,972 4,692,471,815 전기이월 미처분이익잉여금 25,019,717,572 23,413,373,765 17,688,865,532 회계정책변경효과 - (43,224,919) 7,246,477,695 당기순이익 (14,738,300,716) (18,649,054,126) (19,611,382,230) 보험수리적손익 661,015,552 (672,919,986) (631,489,182) 기타 - 1,824,346,238 - Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 10,000,000,000 20,000,000,000 20,000,000,000 Ⅲ. 이익잉여금 처분액 (922,803,400) (852,803,400) (1,279,098,050) 이익준비금 (90,000,000) (80,000,000) (120,000,000) 배당금 (현금배당주당배당금(률): 보통주: 당 기 100원(2%) 전 기 100원(2%) 전전기 150원(3%) 우선주: 당 기 150원(3%) 전 기 150원(3%) 전전기 200원(4%) (832,803,400) (772,803,400) (1,159,098,050) Ⅳ. 차기이월 미처분이익잉여금 20,019,629,008 25,019,717,572 23,413,373,765 ※ 제52기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 5. 재무제표 주석 제 52 기 2020년 12월 31일 현재 제 51 기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 대구백화점 1. 일반사항주식회사 대구백화점(이하 '회사')는 1969년 12월 26일자로 설립되었으며, 1988년 10월 10일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주권이 상장되었습니다. 당기말 현재 회사는 대구광역시 중구 동성로에 본사를 두고 있으며, 백화점업을 주영업 목적으로 하고 있습니다. 회사의 주요매장은 동성로 본점과 대봉동 프라자점입니다. 당기말 현재 회사의 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이며, 보통주의 액면가액은 1주당 5,000원이며, 주요 주주현황 은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 주식수 지분율(%) 구정모 1,172,498 10.83% 최정숙 405,257 3.74% 구혜인 134,247 1.24% 구교선 248,830 2.30% 구교준 243,908 2.25% 윤삼영 217,380 2.01% 이지혜 59,890 0.55% 권호원 49,297 0.46% 김성팔 30,359 0.28% 구하나 50,000 0.46% 구신우 50,000 0.46% 윤지우 50,000 0.46% 윤현우 50,000 0.46% (주)대백저축은행 93,689 0.87% ㈜아이에스제이커뮤니케이션 248,845 2.30% ㈜아이에스제이플러스 41,000 0.38% 자기주식 2,500,000 23.10% 대백우리사주조합 109,400 1.01% 기타 5,067,011 46.84% 보통주 합 계 10,821,611 100.00% 한 편, 회사는 기명식 보통주식외 기명식 우선주식이 있습니다. 동 우선주식은 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 연 1%의 금전배당을 더 받을 수 있도록 하고 있으며, 당기말 현재 발행주식수는 4,282주이며 1주당 액면금액은 5,000원 입니다. 2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호' 사업결합' (개정) - 사업의 정의 개정 기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의 개정 기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다. (다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁 개정 기준서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용하도록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등 실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도제무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. (7) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 소 매 재고법을 사용하 여 결정 하고 있 습니다. 재고 자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식 ( 판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식 ) 하고 있습니다. (9) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 감가상각방법 건 물 7년 ~ 60년 정액법 구 축 물 20년 ~ 40년 정액법 차량운반구 4년 ~ 5년 정액법 기타의유형자산 4년 ~ 20년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 산업재산권 5년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 (11) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (13) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (14) 수익인식회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 1) 계약의 식별회사는 백화점 매장을 통해 다양한 상품을 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 재화의 판매시 사업관행에 따라 별도의 계약 체결은 없으며 대금을 지급 받고 상품을 인도하고 있습니다.2) 수행의무의 식별회사가 판매한 상품에는 대체용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 상품이 인도되는 단일시점에 수익을 인식하였습니다. 3) 유의적인 금융요소거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기로 인하여 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 다만, 회사는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.4) 변동대가회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 5) 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 산정하기 위하여 과거 3년간의 데이터를 분석한 결과 거래가격을 배분할 계약은 없었습니다. 6) 계약체결 이행원가회사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약체결 증분원가가 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식하고 있습니다. 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 투입된 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 투입되지 않았을 원가입니다. 계약 체결 여부와 무관하게 투입된 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 7) 반품회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. (15) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다. (16) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업 원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산,매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (17) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (18) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (19) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (20) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 3. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 17,287,284 - 17,287,284 단기금융상품 745,293 - 745,293 매출채권 및 기타채권 6,831,801 - 6,831,801 상각후원가측정금융자산(유동) 363,365 - 363,365 단기기타금융자산 4,966,143 - 4,966,143 장기금융상품 2,500 - 2,500 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 40,829,637 40,829,637 상각후원가측정금융자산(비유동) 183,670 - 183,670 장기기타금융자산 23,317,987 - 23,317,987 합 계 53,698,043 40,829,637 94,527,680 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,179,383 - - 1,179,383 단기금융상품 525,000 - - 525,000 매출채권 및 기타채권 8,800,114 - - 8,800,114 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 5,807,780 - 5,807,780 상각후원가측정금융자산(유동) 11,065 - - 11,065 단기기타금융자산 23,062,564 - - 23,062,564 장기금융상품 462,781 - - 462,781 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 8,468,897 - 8,468,897 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - 40,132,679 40,132,679 상각후원가측정금융자산(비유동) 493,770 - - 493,770 장기기타금융자산 1,449,152 - - 1,449,152 합 계 35,983,829 14,276,677 40,132,679 90,393,185 (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기말 전기말 매입채무 1,042,120 1,303,653 단기차입금 25,000,000 60,900,000 장기차입금 50,000,000 - 단기기타금융부채 24,966,064 29,758,426 장기기타금융부채 1,009,741 1,513,665 리스부채(유동) 548,988 550,265 리스부채(비유동) 240,463 744,874 합 계 102,807,376 94,770,883 (3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 상각후원가측정금융자산 이자수익 777,522 660,476 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익인식금융자산평가손익 - 897,870 당기손익인식금융자산처분손익 486,885 374,062 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(기타포괄손익) (436,305) (2,743,577) 배당수익 894,702 821,188 상각후원가측정금융부채 이자비용 (2,065,438) (1,882,142) 4. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 115,388 141,229 보통예금 671,896 1,038,154 환매채 16,500,000 - 합 계 17,287,284 1,179,383 (2) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 정기예금 745,293 525,000 소 계 745,293 525,000 장기금융상품 당좌개설보증금 2,500 2,500 정기예금 - 460,281 소 계 2,500 462,781 합 계 747,793 987,781 (3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래처 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 ㈜DGB대구은행 30,000 30,000 상품권 제휴 질권설정 ㈜한국씨티은행 220,293 - 예수보증금 관련 질권설정 장기금융상품 ㈜DGB대구은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 ㈜DGB대구은행 - 60,000 예수보증금 관련 질권설정 ㈜한국씨티은행 - 400,281 예수보증금 관련 질권설정 합 계 252,793 492,781 5. 당기손익-공정가치측정금융자산 ( 1 ) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당기말 전기말 취득원가 공정가치(*) 장부금액 취득원가 공정가치(*) 장부금액 유 동 지분증권 주가지수 연계 펀드 외 - - - 5,310,000 5,807,780 5,807,780 비유동 채무상품 보험상품 - - - 8,540,038 8,468,897 8,468,897 합 계 - - - 13,850,038 14,276,677 14,276,677 (*) 상기 유가증권은 시장가격을 적용하여 산정된 공정가치로 평가하였습니다. (2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 14,276,677 22,794,543 취득 323,452 1,333,986 처분 (14,600,129) (10,749,722) 공정가치평가 - 897,870 기말금액 - 14,276,677 (3) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 1,151,539 489,575 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 (664,654) (115,514) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 897,870 합 계 486,885 1,271,931 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 지분증권 (*) 상장주식 38,624,223 39,183,589 비상장주식 2,205,414 949,090 합 계 40,829,637 40,132,679 (*) 상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 보유주식수 지분율(%) 취득원가 시 가(*1) 장부가액 ㈜DGB금융지주 47,683 0.03% 270,645 323,768 323,768 ㈜티비씨 5,991,868 5.99% 2,995,934 6,531,136 6,531,136 ㈜현대홈쇼핑 382,600 3.19% 1,913,000 31,181,900 31,181,900 ㈜현대그린푸드 67,057 0.07% 153,000 587,419 587,419 합 계 5,332,579 38,624,223 38,624,223 (*1) 회사는 취득원가와 시가의 차액에 대하여 자본항목에 반영되는 법인세효과를 차감한 금액을 기타포괄손익누계액(기타포괄손익-공정가치측정평가손익)으로 계상하고 있습니다.(*2) ㈜DGB금융지주, ㈜티비씨, ㈜현대홈쇼핑, ㈜현대그린푸드 주식은 여신거래와 관련하여 한국증권금융㈜에 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 천원) 회사명 보유주식수 지분율(%) 취득원가 시 가(*1) 장부가액 ㈜DGB금융지주 47,683 0.03% 270,645 339,503 339,503 ㈜티비씨 5,991,868 5.99% 2,995,934 7,250,160 7,250,160 ㈜현대홈쇼핑 382,600 3.19% 1,913,000 30,799,300 30,799,300 ㈜현대그린푸드 67,057 0.07% 153,000 794,625 794,625 합 계 5,332,579 39,183,588 39,183,588 (*1) 회사는 취득원가와 시가의 차액에 대하여 자본항목에 반영되는 법인세효과를 차감한 금액을 기타포괄손익누계액(기타포괄손익-공정가치측정평가손익)으로 계상하고 있습니다.(*2) ㈜DGB금융지주, ㈜티비씨, ㈜현대홈쇼핑, ㈜현대그린푸드 주식은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 보유주식수 지분율(%) 취득원가(*1) 장부가액 ㈜엑스코 189,818 0.44% 949,090 949,090 ㈜대백저축은행(*2) 180,000 9.00% 1,651,347 1,256,324 ㈜그린바이오텍 15,791 3.08% 1,521,268 - ㈜대구시민프로축구단 20,000 0.61% 100,000 - 기업구조조정조합출자금 - 3.70% 141,000 - 합 계 4,362,705 2,205,414 (*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하거나, 또는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. (*2) 대백저축은행 주식 매각 계약(33.91%)이 2020년 7월 22일자로 금융위원회 최종 승인됨에 따라 종속기업에서 제외되었으며, 잔여주식 180,000주(9%)는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체 되었습니다. > (단위 : 천원) 회사명(*) 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 ㈜엑스코 189,818 0.44% 949,090 949,090 ㈜그린바이오텍 15,791 3.08% 1,521,268 - ㈜대구시민프로축구단 20,000 0.61% 100,000 - 기업구조조정조합출자금 - 3.70% 141,000 - 합 계 2,711,358 949,090 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가불충분하거나, 또는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 40,132,679 43,804,151 대체(*1) 1,256,324 - 처분(*2) - (177,176) 공정가치평가손익 (559,366) (3,494,296) 기말금액 40,829,637 40,132,679 (*1) 대백저축은행 주식 매각 계약(33.91%)이 2020년 7월 22일자로 금융위원회 최종 승인됨에 따라 잔여주식 180,000주(9%)는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체 되었습니다.(*2) 지분상품의 처분시 동 평가손익(기타포괄손익누계액 분류)은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. (5 ) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가치평가에 따른 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 25,029,218 27,772,795 처분 - (23,110) 공정가치평가손익 (436,305) (2,720,467) 기말금액 24,592,913 25,029,218 7. 상각후원가측정금융자산 보고기 간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 국공채 유동 363,365 11,065 비유동 183,670 493,770 합 계 547,035 504,835 8. 매출채권과 기타 채권 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 6,177,725 - 6,177,725 7,787,208 - 7,787,208 미수금 690,999 (36,923) 654,076 1,049,829 (36,923) 1,012,906 장기미수금(*) 3,078,794 (3,078,794) - 3,702,083 (3,702,083) - 합 계 9,947,518 (3,115,717) 6,831,801 12,539,120 (3,739,006) 8,800,114 (*) 장기미수금으로 회수가 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권과 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 장기미수금 연체되지 않은 채권 6,177,725 646,476 - 소 계 6,177,725 646,476 - 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 - 760 - 3개월 초과 6개월 이하 - 380 - 6개월 초과 - 6,460 - 소 계 - 7,600 - 손상채권(*2) 3개월 이하 - - - 3개월 초과 6개월 이하 - - - 6개월 초과 - 36,923 3,078,794 소 계 - 36,923 3,078,794 합 계 6,177,725 690,999 3,078,794 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 않은 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다. (*2) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,115,717천원이며회사의 대부분의 채권이 정상적으로 회수되어, 연체된 채권은 미미하기 때문에 연체 기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 않았습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 장기미수금 연체되지 않은 채권 7,787,208 1,012,906 - 소 계 7,787,208 1,012,906 - 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 - - - 3개월 초과 6개월 이하 - - - 6개월 초과 - - - 소 계 - - - 손상채권(*2) 3개월 이하 - - - 3개월 초과 6개월 이하 - - - 6개월 초과 - 36,923 3,702,083 소 계 - 36,923 3,702,083 합 계 7,787,208 1,049,829 3,702,083 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 않은 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,739,006천원이며회사의 대부분의 채권이 정상적으로 회수되어, 연체된 채권은 미미하기 때문에 연체 기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 않았습니다. (3) 당기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 대손상각비 상각 당기말 미수금 3,739,006 - (623,289) 3,115,717 (단위 : 천원) 구 분 전기초 대손상각비 상각 전기말 미수금 3,876,689 - (137,683) 3,739,006 9. 기타금융자산 (1) 보 고기 간 종 료 일 현재 단기기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미수수익 66,143 62,564 단기대여금 4,900,000 23,000,000 합 계 4,966,143 23,062,564 (2) 보고기간종료일 현재 장기기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 보증금 1,317,987 1,329,152 장기대여금 22,000,000 120,000 합 계 23,317,987 1,449,152 10. 기타유동자산과 기타비유동자산 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 403,608 651,871 선급비용 1,075,604 1,067,296 합 계 1,479,212 1,719,167 (2) 보고기간종료일 현재 회사의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미술품 67,184 67,184 합 계 67,184 67,184 11. 재고자산 (1) 보 고기 간종료일 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상품평가충당금 장부금액 취득원가 상품평가충당금 장부금액 상품 8,647,412 (623,013) 8,024,399 8,163,060 (598,291) 7,564,769 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 : 재고자산평가손실 24,722 504,091 12. 매각예정비유동자산 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 종속기업투자주식 - 4,364,146 합 계 - 4,364,146 13. 종속기업 투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구 분 기업명 지분율(%) 주요영업활동 설립국가 결산일 측정 당기말 전기말 종속기업 ㈜대백아울렛 100.00% 100.00% 임대업 대한민국 12월 31일 원가법 (2) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 종속기업투자주식 42,450,414 43,608,691 (3) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기업명(*) 자산 부채 매출 당기순손익 총포괄손익 종속기업 ㈜대백아울렛 157,405,576 141,900,577 5,957,196 (3,151,883) (3,188,221) (*2) 대백저축은행 주식 매각 계약(33.91%)이 2020년 7월 22일자로 금융위원회 최종 승인됨에 따라 종속기업에서 제외되었으며, 잔여주식 180,000주(9%)는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체 되었습니다. (단위 : 천원) 구분 기업명 자산 부채 매출 당기순손익 총포괄손익 종속기업 ㈜대백저축은행 157,668,644 140,245,501 7,953,430 1,085,202 821,389 종속기업 ㈜대백아울렛 160,702,781 142,009,561 5,839,927 (3,970,687) (4,005,705) 14. 유형자산 ( 1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 145,334,725 - 145,334,725 145,786,246 - 145,786,246 건물 163,602,517 (59,404,461) 104,198,056 162,851,347 (56,582,672) 106,268,675 구축물 6,243,931 (2,505,413) 3,738,518 6,243,931 (2,360,466) 3,883,465 차량운반구 401,803 (395,970) 5,833 437,923 (387,541) 50,382 기타의 유형자산 63,793,704 (60,151,287) 3,642,417 63,538,305 (58,013,480) 5,524,825 사용권자산 2,630,253 (1,879,032) 751,221 2,712,846 (1,466,302) 1,246,544 건설중인자산 - - - 74,400 - 74,400 합 계 382,006,933 (124,336,163) 257,670,770 381,644,998 (118,810,461) 262,834,537 (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.> (단위 : 천원) 구 분 당기초 취득 처분/폐기 감가상각비 대체 당기말 토지 145,786,246 - (451,521) - - 145,334,725 건물 106,268,676 - (285,800) (2,911,276) 1,126,456 104,198,056 구축물 3,883,464 - - (144,946) - 3,738,518 차량운반구 50,382 - (2) (44,547) - 5,833 기타의 유형자산 5,524,825 279,000 (3) (2,161,405) - 3,642,417 사용권자산 1,246,544 51,575 (13,159) (533,739) - 751,221 건설중인자산 74,400 1,052,056 - - (1,126,456) - 합 계 262,834,537 1,382,631 (750,485) (5,795,913) - 257,670,770 > (단위 : 천원) 구 분 전기초 회계정책변경 취득 처분 감가상각비 대체 전기말 토지 145,786,246 - - - - - 145,786,246 건물 108,894,723 - - (39,967) (2,901,878) 315,798 106,268,676 구축물 4,028,411 - - - (144,947) - 3,883,464 차량운반구 102,908 - - (1) (52,525) - 50,382 기타의 유형자산 7,534,985 - 1,495,733 (220,290) (3,285,602) - 5,524,826 사용권자산 - 1,796,475 - - (549,931) - 1,246,544 건설중인자산 175,103 - 390,198 - - (490,901) 74,400 합 계 266,522,376 1,796,475 1,885,931 (260,258) (6,934,883) (175,103) 262,834,538 (3) 보고기간종료일 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보 및 담보신탁 설정 금액(*) 설정기관 및 우선수익권자 토 지 107,288,868 139,100,000 ㈜DGB대구은행, ㈜KDB산업은행,㈜KEB하나은행 外 15개 새마을금고 건 물 101,097,227 합 계 208,386,095 139,100,000 (*) 부동산담보대출과 관련하여 담보로 제공되었습니다 . (주석 33 참조)한편, 담보설정금액 중 36,000백만원은 특수관계자인 ㈜대백아울렛의 차입금에 대한 담보설정금액입니다. 또한 대구백화점 본점 토지ㆍ건물이 ㈜KEB하나은행 外 15개 새마을금고 장기차입금 500억원과 관련하여 ㈜KEB하나은행에 부동산 담보신탁되어 있습니다. 15. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 취득원가 17,247,644 1,974,370 19,222,014 17,247,644 1,974,370 19,222,014 상각누계액 - (131,625) (131,625) - (82,265) (82,265) 장부금액 17,247,644 1,842,745 19,090,389 17,247,644 1,892,105 19,139,749 (2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 토 지 건 물 합 계 토 지 건 물 합 계 기초금액 17,247,644 1,892,105 19,139,749 17,247,644 1,941,464 19,189,108 상각 - (49,360) (49,360) - (49,359) (49,359) 기말금액 17,247,644 1,842,745 19,090,389 17,247,644 1,892,105 19,139,749 (3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 325,519 326,907 운영비용 (50,928) (46,725) 감가상각비 (49,359) (49,359) (4) 보고기간종료일 현재 담보로 제공되어 있는 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보 및 담보신탁 설정 금액 설정기관 및 우선수익권자 토 지 17,247,644 14,900,000 한국증권금융㈜씨제이대한통운㈜ 건 물 1,842,745 합 계 19,090,389 (*) 신서점 임대에 따른 씨제이대한통운㈜ 전세권이 설정되어있습니다. 또한 대구 동구 신서동 637-7번지 토지ㆍ건물이 한국증권금융㈜ 여신거래와 관련하여 ㈜KEB하나은행에 부동산 담보신탁 되어 있습니다. 16. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권(*) 합 계 취득원가 165,104 1,837,388 20,750 2,023,242 상각누계액 (145,161) (1,714,709) - (1,859,870) 장부금액 19,943 122,679 20,750 163,372 (*) 비한정내용연수를 적용하는 무형자산으로서 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권(*) 합 계 취득원가 153,816 1,837,388 20,750 2,011,954 상각누계액 (138,255) (1,626,210) - (1,764,465) 장부금액 15,561 211,178 20,750 247,489 (*) 비한정내용연수를 적용하는 무형자산으로서 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 15,560 211,178 20,750 247,488 증가 11,288 - - 11,288 상각 (6,905) (88,499) - (95,404) 기말금액 19,943 122,679 20,750 163,372 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 11,193 268,523 20,750 300,466 증가 9,527 62,354 - 71,881 상각 (5,160) (119,699) - (124,859) 기말금액 15,560 211,178 20,750 247,488 17. 기타금융부채 보고기간종료 일 현재 회사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기 미지급금 17,909,427 21,769,520 예수금 2,148,617 3,027,314 예수보증금 2,673,663 2,600,779 미지급배당금 66 93 미지급비용 1,589,491 1,715,920 금융보증부채 644,800 644,800 소 계 24,966,064 29,758,426 장기 예수보증금 1,009,741 1,513,665 합 계 25,975,805 31,272,091 18. 장단기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 이자율 당기말 전기말 한국증권금융㈜ - - 30,000,000 ㈜DGB대구은행 2.20% 15,000,000 20,900,000 ㈜KDB산업은행 2.09% 10,000,000 10,000,000 합 계 25,000,000 60,900,000 (2) 보고기간종료일 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 이자율 당기말 전기말 ㈜KEB하나은행 3.30% 1,000,000 - 성일새마을금고 외 14개 새마을금고 3.30% 49,000,000 - 합 계 50,000,000 - 19. 기타유동부채와 기타비유동부채 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상품권선수금 6,373,090 7,567,113 기타선수금 349,821 3,713,510 포인트충당부채 371,435 474,211 유동성선수임대부채 28,528 49,689 합 계 7,122,874 11,804,523 (2) 보고기간종료일 현재 회사의 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장기종업원급여부채 111,106 120,637 선수임대부채 34,127 73,673 합 계 145,233 194,310 20. 퇴직급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 7,869,430 8,480,962 사외적립자산 공정가치(*) (7,612,489) (7,964,114) 합 계 256,941 516,848 (*) 국민연금전환금 5,938천원(전기말: 5,938천원)이 포함된 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 692,733 944,073 순이자원가 10,337 86,488 합 계 703,070 1,030,561 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 8,480,962 8,927,339 당기근무원가 692,733 944,073 이자비용 166,631 209,258 재측정요소: -재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (115,259) 64,818 -경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (737,601) 782,996 퇴직급여 지급액 (618,036) (2,447,522) 보고기간말 금액 7,869,430 8,480,962 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 7,964,113 5,632,926 이자수익 156,295 122,770 재측정요소: -사외적립자산의 손익 (5,404) (14,904) 사용자기여금 100,000 3,300,000 제도에서의 지급액 (602,515) (1,076,679) 보고기간말 금액(*) 7,612,489 7,964,113 (*) 국민연금전환금 5,938천원(전기말: 5,938천원)이 포함된 금액입니다. (5) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.28% 2.07% 미래임금상승률 2.31% 2.38% (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다. 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 0.5% 증가/0.5% 감소 3.20% 감소/3.50% 증가 임금상승률 0.5% 증가/0.5% 감소 3.50% 증가/3.30% 감소 (7) 보고기간종료일 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년~5년 미만 5년~10년 미만 10년 이상 합계 지급액 746,654 3,070,541 3,660,386 7,703,201 15,180,782 21. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 부동산 차량운반구 전산장비 합 계 사용권자산: 기초 1,947,351 134,167 631,328 2,712,846 신규계약 - 51,574 - 51,574 계약해지 - 134,167 - 134,167 기말 1,947,351 51,574 631,328 2,630,253 감가상각누계액: 기초 (1,103,499) (110,272) (252,531) (1,466,302) 감가상각 (389,470) (18,003) (126,266) (533,739) 계약해지 - 121,009 - 121,009 기말 (1,492,969) (7,266) (378,797) (1,879,032) 장부가액: 기초 843,852 23,895 378,797 1,246,544 기말 454,382 44,308 252,531 751,221 (단위 : 천원) 구 분 부동산 차량운반구 전산장비 합 계 사용권자산: 기초 1,947,351 134,167 631,328 2,712,846 기말 1,947,351 134,167 631,328 2,712,846 감가상각누계액: 기초 (714,029) (76,077) (126,266) (916,372) 감가상각 (389,470) (34,196) (126,266) (549,932) 기말 (1,103,499) (110,272) (252,531) (1,466,304) 장부가액: 기초 1,233,322 58,091 505,062 1,796,475 기말 843,852 23,895 378,797 1,246,544 ( 2) 보고기간종료일 현재 회사의 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 548,988 550,265 비유동 240,463 744,874 합 계 789,451 1,295,139 (2) 당기와 전기 중 회사의 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,295,140 - 기준서 개정 효과 - 1,839,700 취득 51,574 - 처분 (13,996) - 이자비용 31,736 47,903 지급 (575,003) (592,463) 기말금액 789,451 1,295,140 22. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주식의 종류 발행예정 주식수 주당 액면가액 총발행주식수 자본금 보통주 30,000,000 5,000 10,821,611 54,108,055 우선주 4,282 21,410 합 계 10,825,893 54,129,465 (2) 보고기간종료일 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기말 전기말 자기주식 2,500,000 3,100,000 계열회사주식 - 76,539 우선주 4,282 4,282 합 계 2,504,282 3,180,821 (3) 보고기간종료일 현재 회사의 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 32,922,510 32,922,510 기타자본잉여금 32,263,540 34,867,043 합 계 65,186,050 67,789,553 23. 기타자본항목과 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (35,287,090) (43,755,992) (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 24,592,913 25,029,219 24. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*) 26,660,000 26,580,000 임의적립금 145,500,000 165,500,000 미처분이익잉여금 10,942,432 5,872,521 합 계 183,102,432 197,952,521 (*) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 기 전 기 (처분예정일: 2021년 3월 26일) (처분확정일: 2020년 3월 27일) Ⅰ. 미처분 이익잉여금 10,942,432 5,872,521 전기이월이익잉여금 25,019,718 23,413,374 회계정책변경효과 - (43,225) 보험수리적손익 661,015 (672,920) 기타 - 1,824,346 당기순이익 (14,738,301) (18,649,054) Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 10,000,000 20,000,000 Ⅲ. 이익잉여금 처분액 (922,803) (852,803) 이익준비금 (90,000) (80,000) 배당금 (832,803) (772,803) (현금배당주당배당금(률): 보통주: 당기 100원(2%), 전기 100원(2%) 우선주: 당기 150원(3%), 전기 150원(3%) Ⅳ. 차기이월 미처분이익잉여금 20,019,629 25,019,718 25. 매출액 당기와 전기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 총매출액 213,398,975 243,480,164 상품매출액 205,420,241 230,490,398 기타매출액 7,978,734 12,989,766 매출차감 (128,246,576) (147,833,629) 특정매입원가 (128,246,576) (147,833,629) 순매출액 85,152,399 95,646,535 26. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 6,988,709 8,398,620 퇴직급여 953,070 1,295,562 기타장기종업원급여 8,869 12,832 복리후생비 1,738,317 2,283,637 지급임차료 423,589 510,856 접대비 63,443 77,498 감가상각비 5,845,273 6,984,243 세금과공과 2,633,087 2,754,181 여비교통비 276,159 325,799 차량유지비 66,195 79,256 통신비 261,982 373,955 수도광열비 4,093,470 4,490,988 소모품비 600,581 575,899 수선비 1,057,681 1,247,658 보험료 145,789 158,243 지급수수료 28,552,241 30,312,775 광고선전비 10,364,207 11,904,578 운반비 871,730 1,837,697 포장비 502,024 525,757 교육훈련비 23,207 19,465 무형자산상각비 95,404 124,858 잡비 238,710 245,212 합 계 65,803,737 74,539,569 27. 기타수익과 기타비용 당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 439,197 2,726 매각예정비유동자산처분이익 - 431,556 종속기업투자주식처분이익 3,206,331 - 잡이익 764,202 520,633 대손충당금환입 - 57,970 합 계 4,409,730 1,012,885 (2) 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산감모손실 332 126,650 기부금 24,951 51,960 유형자산처분손실 3 260,257 종속기업투자손상차손 - 2,195,597 기타의대손상각비 - 358,091 잡손실 206,662 281,944 합 계 231,948 3,274,499 28. 금융수익과 금융비용 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 777,522 660,476 배당금수익 894,702 821,188 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 897,870 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 1,151,539 489,575 금융보증수익 670,800 670,800 합 계 3,494,563 3,539,909 (2) 금융비용 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 2,065,437 1,882,141 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 664,654 115,514 금융보증비용 670,800 670,800 합 계 3,400,891 2,668,455 29. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 (459,630) 1,433,509 상품매입액 38,865,450 35,456,434 급여 6,988,709 8,398,620 퇴직급여 953,070 1,295,562 기타장기종업원급여 8,869 12,832 복리후생비 1,738,317 2,283,637 지급임차료 423,589 510,856 감가상각비 5,845,273 6,984,243 세금과공과 2,633,087 2,754,181 수도광열비 4,093,470 4,490,988 지급수수료 28,552,241 30,312,775 광고선전비 10,364,207 11,904,578 운반비 871,730 1,837,697 무형자산상각비 95,404 124,858 기타 3,235,771 3,628,742 영업비용의 합계(*) 104,209,557 111,429,512 (*)손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 30. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 등 부담액 일시적차이로 인한 이연법인세의 증감 15,977 512,292 자본에 직접 반영된 법인세비용 (63,380) 963,627 법인세비용(수익) (47,403) 1,475,919 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 (14,785,704) (17,173,135) 적용 세율로 계산된 법인세비용 (3,230,855) (3,756,090) 당기조정항목 - - 법인세효과 3,183,452 5,232,008 영구적차이 111,656 (10,872) 미인식이연법인세효과 3,157,175 4,301,253 기타 (85,379) 941,627 법인세비용(수익) (47,403) 1,475,919 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효법인세율은 산정하지 않았습니다. (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (559,366) 123,060 (436,305) (3,517,406) 773,829 (2,743,577) 보험수리적손익 847,456 (186,440) 661,016 (862,718) 189,798 (672,920) 합 계 288,090 (63,380) 224,711 (4,380,124) 963,627 (3,416,497) (4) 당기와 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.> (단위 : 천원) 구 분 당기초 당기손익 기타포괄손익 당기말 광고선전비 104,326 (22,611) - 81,715 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손상차손 356,484 (356,484) - - 퇴직급여부채 1,864,506 50,714 (185,251) 1,729,969 사외적립자산 (1,750,799) 78,547 (1,189) (1,673,441) 장기종업원급여 26,540 (2,097) - 24,443 미지급금(연차수당부채) 77,032 (714) - 76,318 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 15,651 (15,651) - - 미수이자 (13,764) (787) - (14,551) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (109,512) 109,512 - - 토지압축충당금 (15,586,047) - - (15,586,047) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (7,059,523) - 123,060 (6,936,463) 상품평가충당금 131,624 5,439 - 137,063 사용권자산 (274,240) 108,971 - (165,269) 리스부채 284,931 (111,252) - 173,679 기타 493,578 203,816 - 697,394 가산계 (21,439,213) 47,403 (63,380) (21,455,190) > (단위 : 천원) 구 분 전기초 전기손익 기타포괄손익 전기말 광고선전비 127,003 (22,677) - 104,326 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손상차손 356,484 - - 356,484 퇴직급여부채 726,318 (802,409) 189,798 113,707 장기종업원급여 26,555 (15) - 26,540 미지급금(연차수당부채) 90,237 (13,205) - 77,032 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 69,209 (53,558) - 15,651 미수이자 (9,437) (4,327) - (13,764) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 757,362 (866,873) - (109,512) 토지압축충당금 (15,768,647) 182,600 - (15,586,047) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (7,833,353) - 773,829 (7,059,523) 상품평가충당금 - 131,624 - 131,624 사용권자산 - (274,240) - (274,240) 리스부채 - 284,931 - 284,931 기타 531,347 (37,770) - 493,577 가산계 (20,926,922) (1,475,919) 963,627 (21,439,213) 31. 주당손익 (1) 당기와 전기 중 회사의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익(손실) (14,738,300,716) (18,649,054,126) 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수: 가중평균발행주식수 10,821,611 10,821,611 가중평균자기주식수 (3,085,246) (3,100,000) 가중평균유통보통주식수 7,736,365 7,721,611 기본주당손실 1,905 2,415 (2) 당기와 전기 중 회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 일치합니다. 32. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당기와 전기 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 (777,522) (660,476) 이자비용 2,065,438 1,882,142 배당금수익 (894,702) (821,188) 기타매출 - (49,689) 재고자산감모손실 332 126,650 감가상각비 5,845,272 6,984,243 유형자산처분손익 (439,194) (174,025) 무형자산상각비 95,404 124,858 법인세비용(수익) (47,403) 1,475,919 대손충당금환입 - (57,970) 퇴직급여 953,070 1,295,562 기타장기종업원급여 8,869 12,832 당기손익-공정가치금융자산평가손익 - (897,870) 당기손익-공정가치금융자산처분손익 (486,885) (374,062) 종속기업투자주식손상차손 - 2,195,597 종속기업투자주식처분이익 (3,206,331) - 기타의대손상각비 - 358,091 합 계 3,116,348 11,420,614 (2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 증감 1,609,483 374,780 미수금의 증감 358,830 (626,165) 기타유동자산의 증감 261,095 (536,136) 재고자산의 증감 (459,962) 1,306,859 보증금의 증감 (4,322) 10,006 매입채무의 증감 (261,533) (94,538) 미지급금의 증감 (3,860,121) (843,957) 예수금의 증감 (878,698) (47,629) 미지급비용의 증감 (79,659) (296,027) 기타유동부채의 증감 (1,448,977) 674,872 예수보증금의 증감 (491,746) (337,644) 퇴직금의 지급 (868,036) (2,712,522) 사외적립자산의 증감 502,515 (2,223,321) 장기종업원급여 증감 (18,400) (12,900) 합 계 (5,639,531) (5,364,322) (3) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가 (436,305) (2,743,577) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대체 1,256,324 - 건설중인자산 대체 1,126,456 490,901 (4) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (5) 당기 중 재무활동으로 인한 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 기타 기말 단기차입금 60,900,000 (35,900,000) - 25,000,000 장기차입금 - 50,000,000 - 50,000,000 리스부채 1,295,140 (575,003) 69,314 789,451 합 계 62,195,140 13,524,997 69,314 75,789,451 33. 우발상황 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 한도액 대출액 부동산담보대출(*1) ㈜DGB대구은행 - 15,000,000 당좌대출약정(*1) ㈜DGB대구은행 10,000,000 - 부동산담보대출(*1) ㈜KDB산업은행 - 10,000,000 부동산담보신탁(*2) ㈜KEB하나은행 외 15개 새마을금고 - 50,000,000 합 계 10,000,000 75,000,000 (*1) 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 14, 34 참조).(*2) ㈜KEB하나은행 外 15개 새마을금고 장기차입금 500억원과 관련하여 ㈜KEB하나은행에 본점 토지ㆍ건물이 부동산 담보신탁되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 채무보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지급보증처 지급보증종류 보증금액(*) 당기말 전기말 ㈜DGB대구은행 ㈜대백아울렛 일반자금대출 6,000,000 6,000,000 ㈜대백아울렛 시설자금대출 30,924,000 30,924,000 ㈜KEB하나은행 ㈜대백아울렛 시설자금대출 14,676,000 14,676,000 합 계 51,600,000 51,600,000 (*) ㈜대백아울렛 채무보증으로 120% 한도로 설정되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 회사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지급보증처 지급보증종류 단위 보증금액 당기말 전기말 서울보증보험 하자보증 KRW 85,528 12,376 지급보증 KRW 22,000 100,914 입찰보증 KRW 25,500 - 합 계 KRW 133,028 113,290 34. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주요영업활동 설립국가 당기말 전기말 ㈜대백아울렛 100.00% 100.00% 부동산임대업 대한민국 (2) 당기와 전기에 회사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 관계 당 기 전 기 기타특수관계자(*) ㈜아이에스제이 플러스, ㈜아이에스제이 커뮤니케이션, ㈜대백저축은행 ㈜이니컴, ㈜아이에스제이 커뮤니케이션 (*) ㈜대백저축은행은 지분 매각에 따라 종속기업에서 제외됨에 따라 기타특수관계자로 분류하였으며, ㈜이니컴은 청산종결되어 기타특수관계자에서 제외되었습니다.(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당 기 전 기 매출 기타 합계 매출 기타 합계 종속기업 ㈜대백아울렛(*) - 688,580 688,580 - 597,956 597,956 기타특수관계자 ㈜아이에스제이커뮤니케이션 24,446 - 24,446 23,065 - 23,065 ㈜아이에스제이 플러스 228 - 228 - - - ㈜대백저축은행 - 1,445 1,445 1,992 994 2,986 주요주주 구정모 - 2,520,718 2,520,718 - - - 최정숙 - 587,566 587,566 - - - 합 계 24,674 3,798,309 3,822,983 25,057 598,950 624,007 (*) 주요주주와의 거래는 ㈜대백저축은행 지분 매각에 따른 처분이익이며, ㈜대백아울렛 지급보증에 따른 금융보증수익은 포함하지 않았습니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당 기 전 기 매입 기타 합계 매입 기타 합계 기타특수관계자 ㈜아이에스제이커뮤니케이션 - 423,513 423,513 - 480,677 480,677 (*) 대백아울렛 지급보증에 따른 금융보증비용은 제외하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 채권 (단위 : 천원) 구 분 회사명 과목 당기말 전기말 종속기업 ㈜대백아울렛 미수수익 21,480 20,344 단기대여금 4,900,000 23,000,000 장기대여금 22,000,000 - 기타특수관계자 ㈜아이에스제이커뮤니케이션 미수금 929 932 ㈜이니컴 장기미수금 - 623,289 합 계 26,922,409 23,644,565 2) 채무 (단위 : 천원) 구 분 회사명 과목 당기말 전기말 기타특수관계자 ㈜아이에스제이커뮤니케이션 미지급금 86,372 92,361 예수보증금 30,000 30,000 ㈜아이에스제이 플러스 예수보증금 12,000 - 합 계 128,372 122,361 (6) 당기와 전기 중 특수관계자 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 과목 기초금액 증가 감소 대체 기말금액 종속기업 ㈜대백아울렛 단기대여금 23,000,000 10,400,000 (6,500,000) (22,000,000) 4,900,000 장기대여금 - - - 22,000,000 22,000,000 기타특수관계자 ㈜대백저축은행 보통예금 72,262 1,009,628 (1,000,000) - 81,890 합 계 23,072,262 11,409,628 (7,500,000) - 26,981,890 (단위 : 천원) 구 분 회사명 과목 기초금액 증가 감소 기말금액 종속기업 ㈜대백저축은행 보통예금 163,066 2,009,196 (2,100,000) 72,262 ㈜대백아울렛 단기대여금 18,000,000 14,000,000 (9,000,000) 23,000,000 합 계 18,163,066 16,009,196 (11,100,000) 23,072,262 (7) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 회사의 차입금과 관련하여 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공처 특수관계자 회사와의 관계 당기말 전기말 보증내역 보증금액 차입금액 보증금액 차입금액 ㈜DGB대구은행 구정모 대표이사 12,000,000 - 12,000,000 5,900,000 당좌대출 18,000,000 15,000,000 18,000,000 15,000,000 일반자금대출 ㈜KDB산업은행 12,000,000 10,000,000 12,000,000 10,000,000 일반자금대출 ㈜KEB하나은행 外15개 새마을금고 60,000,000 50,000,000 - - 부동산담보신탁대출 합 계 102,000,000 75,000,000 42,000,000 30,900,000 (8) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분(*) 당 기 전 기 급여 443,360 544,200 퇴직급여 317,500 399,550 (*) 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다. 35. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기말 전기말 구 분 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 17,287,284 17,287,284 1,179,383 1,179,383 단기금융상품 745,293 745,293 525,000 525,000 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - - 5,807,780 5,807,780 상각후원가측정금융자산(유동) 363,365 363,365 11,065 11,065 매출채권 및 기타채권 6,831,801 6,831,801 8,800,114 8,800,114 단기기타금융자산 4,966,143 4,966,143 23,062,564 23,062,564 장기금융상품 2,500 2,500 462,781 462,781 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - 8,468,897 8,468,897 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) 40,829,637 40,829,637 40,132,679 40,132,679 상각후원가측정금융자산(비유동) 183,670 183,670 493,770 493,770 장기기타금융자산 23,317,987 23,317,987 1,449,152 1,449,152 합 계 94,527,680 94,527,680 90,393,185 90,393,185 금융부채 매입채무 1,042,120 1,042,120 1,303,653 1,303,653 단기차입금 25,000,000 25,000,000 60,900,000 60,900,000 장기차입금 50,000,000 50,000,000 - - 단기기타금융부채 24,966,064 24,966,064 29,758,426 29,758,426 장기기타금융부채 1,009,741 1,009,741 1,513,665 1,513,665 리스부채(유동) 548,988 548,988 550,265 550,265 리스부채(비유동) 240,463 240,463 744,874 744,874 합 계 102,807,376 102,807,376 94,770,883 94,770,883 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수 준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 38,624,223 - 2,205,414 40,829,637 당기 중 금융상품의 공정가치 서열체계 수준사이의 이동은 없습니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익- 공정가치측정금융자산 - 5,807,780 8,468,897 14,276,677 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 39,183,589 - 949,090 40,132,679 합 계 39,183,589 5,807,780 9,417,987 54,409,356 전기 중 금융상품의 공정가치 서열체계 수준사이의 이동은 없습니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다. 36. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.(1) 시장위험1) 외환위험회사는 보고기간종료일 현재 외화자산 및 부채가 없으므로 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다. 2) 주가변동위험보고기간말 현재 회사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있으며 이에따른 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말 현재의 주가가 변동하였을 경우 이러한 변동이 회사의 세전순이익과 자본에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주가의변동 세전순이익에 미치는효과 자본에 미치는효과 당기말 10% - 3,862,422 -10% - (3,862,422) 전기말 10% - 3,918,359 -10% - (3,918,359) 상기의 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 지분상품은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 결과로 자본이 증가 또는 감소될 수 있습니다. 3) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다.회사의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.회사의 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며, 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 또한, 회사는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래를 하고 있고, 이에 따른 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 지분증권을 제외한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 17,287,284 1,179,383 단기금융상품 745,293 525,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,807,780 상각후원가측정금융자산 363,365 11,065 매출채권 및 기타채권 6,831,801 8,800,114 단기기타금융자산 4,966,143 23,062,564 장기금융상품 2,500 462,781 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 8,468,897 상각후원가측정금융자산(비유동) 183,670 493,770 장기기타금융자산 23,317,987 1,449,152 합 계 53,698,043 50,260,506 (3) 유동성 위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한, 회사는 적정규모의 예금을 신용도가 우수한 주요 금융기관에 예치하고 있고, 갑작스런 유동성위험 발생에 대비하여 금융기관에 할인어음, 일반자금대출 등의 차입한도를 유지하고 있으며, 회사의 경영진은 영업활동에 의한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 이상 5년 미만 합계 당기말 매입채무 1,042,120 - 1,042,120 차입금(*) 25,112,742 54,335,205 79,447,947 기타금융부채 24,966,064 1,009,741 25,975,805 리스부채 548,988 240,463 789,451 전기말 매입채무 1,303,653 - 1,303,653 차입금(*) 61,684,957 - 61,684,957 기타금융부채 29,758,426 1,513,665 31,272,091 리스부채 550,265 744,874 1,295,139 (*) 차입금은 원금 및 미래에 지급하여야 하는 이자가 포함된 금액입니다. (4) 자본위험관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채와 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총부채(A) 131,975,853 129,019,506 총자본(B) 291,723,770 301,144,765 부채비율(A/B) 45.24% 42.84% 37. 영업부문 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다.38. 보고기간후 사건 동 재무제표는 2021년 2월 5일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준)1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 장부금액 대손충당금설정률 제 52 기 매출채권 6,177,725 - 6,177,725 - 미수금 1,247,962 (36,923) 1,211,039 2.9 장기미수금(*1) 3,078,794 (3,078,794) - 100.0 합 계 10,504,481 (3,115,717) 7,388,764 29.7 제 51 기 매출채권 7,787,208 - 7,787,208 - 미수금 1,553,992 (36,923) 1,517,069 2.3 장기미수금(*1) 3,702,083 (3,702,083) - 100.0 합 계 13,043,283 (3,739,006) 9,304,277 28.7 제 50 기 매출채권 8,161,989 - 8,161,989 - 미수금 1,007,540 (174,606) 832,934 17.3 장기미수금(*1) 3,702,083 (3,702,083) - 100.0 대출채권 122,326,145 (6,294,922) 116,031,223 5.1 합 계 135,197,757 (10,171,611) 125,026,146 7.5 (*1)장기미수금으로 회수가 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제 52 기 제 51 기 제 50 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,739,006 10,171,611 5,975,924 2. 회계정책 변경효과 - - 2,313,457 3. 순대손처리액 (623,289) (137,683) (33,665) ① 대손처리액(상각채권액) (623,289) (137,683) (119,561) ② 상각채권회수액 - - 81,365 ③ 기타증감액(제각) - - 4,531 4. 대손상각비 계상(환입)액 - - 1,915,895 5. 타계정 대체 - (6,294,922) - 6. 기말 대손충당금 잔액합계 3,115,717 3,739,006 10,171,611 ※ (주)이니컴 대손충당금은 청산종결되어 대손확정하였습니다.3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는 지를 매 보고기간 말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우는 손상차손(이하 '대손')을 인식하고 있습니다. a) 매출채권의 구분대손설정 대상 채권을 개별적 검토채권과 집합적 검토채권으로 구분합니다. 구분 내용 정상채권 대손충당금 없음 손상징후발생채권 개별적 검토채권 1) 현금흐름을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 ① 화의, 법정관리가 진행중인 채권 ② 재조정약정이 체결된 채권 2) 현금흐름을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 ① 부도채권(부도어음 포함) ② 파산, 청산중인 회사의 채권 ③ 소송 진행중인 채권 - 판결전 : 패소가능성이 높다고 판단되는 경우 - 판결후 : 패소판결이 내려진 경우 ④ 강제집행절차가 진행중인 채권 ⑤ 법적청구권이 소멸한 채권 ⑥ 기타 개별적으로 검토하기로 판단한 채권 - 채권회수에 대한 분쟁이 3년이상 지속된 경우 - 회수에 따른 비용이 채권 금액을 초과하는 경우 - 채무자가 사망한 경우 집합적 검토 채권 ① 개별적 검토를 수행하지 아니한 채권 ② 상기 개별적 검토 채권에 속하는 채권 중 충당금을 설정하지 아니하는 채권 b) 대손설정 - 개별적 검토 채권 경우 ① 현금흐름을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 - (단기)매출채권 : 미래현금흐름과 장부가액의 차이를 대손으로 인식합니다. - 장기매출채권 : 최초의 할인율을 적용하여 미래 현금흐름을 할인한 현재가치와 장부가액의 차이를 대손으로 인식하고 있습니다. ② 현금흐름을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 해당 개별적 검토 채권을 담보설정분과 담보 미설정 분으로 구분하여, 담보설정분 중담보인정비율에 해당하는 채권은 대손충당금 설정대상에서 제외하고, 그외 채권은 손상사건의 종류별로 대손 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. - 담보인정비율: 담보설정액 중 실제로 회수가능할 것으로 인정되는 비율 c) 대손설정 - 집합적 검토 채권의 경우 ① 매출채권을 연체기간 별로 그룹핑한 후 연체기간에 따른 대손경험율을 적용하여 대손충당금 설정합니다. ② 대손경험율의 적정성은 매 회계년도말 검토하고 있습니다. 4) 당해 사업연도별 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 장기미수금 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 6,177,725 7,787,208 1,203,439 1,517,070 - - 소 계 6,177,725 7,787,208 1,203,439 1,517,070 - - 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 - - 760 - - - 3개월 초과 6개월 이하 - - 380 - - - 6개월 초과 - - 6,460 - - - 소 계 - - 7,600 - - - 손상채권 3개월 이하 - - - - - - 3개월 초과 6개월 이하 - - - - - - 6개월 초과 - - 36,923 36,923 3,078,794 3,702,083 소 계 - - 36,923 36,923 3,078,794 3,702,083 합 계 6,177,725 7,787,208 1,247,962 1,553,993 3,078,794 3,702,083 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자 들과 관련되어 있습니다. 나. 재고자산 현황(연결기준) 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 계정과목 제52기 제51기 제50기 비고 백 화 점 매 장 상 품 8,024,399 7,564,769 8,998,277 합 계 8,024,399 7,564,769 8,998,277 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 1.6% 1.1% 1.3% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.9회 4.5회 4.6회 2) 재고자산 실사내역 등 ① 실사일자 - 연간 1회 매장영업시간 개점전 재고실사를 실시 - 당사의 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고내역 확인절차 수행 ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 재고자산 실사시 당사 내부통제시스템에 따라 외부감사인 참여 및 입회하에 재고실사를 실시 ③ 장기체화재고 등 현황 (단위 : 천원, %) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 상 품 332 332 332 - 합 계 332 332 332 - 다. 채무증권 발행실적 등(연결기준) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ▷ 해 당 사 항 없 음 2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 ▷ 해 당 사 항 없 음 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ▷ 해 당 사 항 없 음 3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ▷ 해 당 사 항 없 음 4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ▷ 해 당 사 항 없 음 5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ▷ 해 당 사 항 없 음 6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ▷ 해 당 사 항 없 음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 경영진단보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 실제결과와 차이가 있을 수 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이포함되어 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 [지배회사의 내용 : (주)대구백화점] 지난 몇년간의 지속적인 국내외 경제의 불황으로 백화점 산업은 성장성이 둔화되고있으며 최근의 코로나 19 발병이라는 악재까지 더해 소비심리 역시 회복의 불확실성이 더욱 가중화 되고 있는 실정입니다. 이러한 어려운 대내외적인 경영환경의 어려움속에서 회사는 지속적인 매출증대를 모색하고자 기존의 정형화된 매출 창출 패턴을 탈피하고 '언택트 매출 채널'의 확대와 같은 혁신적인 매출 플랫폼을 구상 및 진행하고 있으며, 이와 관련된 인프라 구축과 상품소싱으로 그 영역을 넓혀나가고 있습니다. 또한 회사의 모든 부문을 재점검하여 비용의 비효율 부문 제거, 선택과 집중을 통한 효율화를 모색하여 '비용지출의 효율화'를 끊임없이 점검하고 보완하여 이익극대화에 모든 회사 역량을 집중하고 있습니다. [주요종속회사의 내용 : (주)대백아울렛] 대백아울렛은 아울렛 사업에 진출하여 2017년 4월 14일 그랜드 오픈하였으나 경기 침체 및 대형 유통업체와의 경쟁 속에서 오픈이후 저조한 영업실적으로 인하여 내외부의 영업환경등을 재검토하여 아울렛 사업 유지보다 임대수익 창출이 적절하다는 판단하에 임대사업으로 주요 영업활동을 변경하였습니다. 이러한 안정적인 임대수익확보를 통하여 경기상황 및 영업환경 개선시 아울렛 사업의 재개를 재검토하여 장기적인 수익확충 방안을 마련할 계획입니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)회사의 연결재무제표 기준 재무상태 및 영업실적은 아래와 같습니다.1) 재무상태 (단위 : 백만원,%) 구 분 제52기(당기) 제51기(전기) 증감액 증감율 유동자산 35,108 182,621 (147,513) (80.8) 비유동자산 473,548 490,934 (17,386) (3.5) 자산총계 508,656 673,555 (164,899) (24.5) 유동부채 162,698 322,749 (160,051) (49.6) 비유동부채 83,612 64,635 18,977 29.4 부채총계 246,310 387,384 (141,074) (36.4) [지배기업 소유주지분] 262,346 274,721 (12,375) (4.5) 자본금 54,129 54,129 - - 자본잉여금 65,186 67,882 (2,696) (4.0) 기타자본 (35,507) (44,700) 9,193 20.6 기타포괄손익누계액 24,593 24,885 (292) (1.2) 이익잉여금 153,945 172,525 (18,580) (10.8) [비지배지분] - 11,450 (11,450) (100.0) 자본총계 262,346 286,171 (23,825) (8.3) 부채와 자본총계 508,656 673,555 (164,899) (24.5) 회사의 재무상태는 총자산 5,087억원, 총부채 2,463억원, 총자본 2,624억원으로 전기대비 증감율은 각각 ▲24.5%, ▲36.4%, ▲8.3%입니다. 자산, 부채의 변동 원인은 당기중 대백저축은행의 지분 일부 매각이 완료됨에 따라 연결에서 제외되었기 때문입니다.2) 영업실적 (단위 : 백만원,%) 구 분 제52기(당기) 제51기(전기) 증감액 증감율 [영업수익] 91,110 101,484 (10,374) (10.2) [영업이익] (17,555) (14,240) (3,315) (23.3) [당기순이익] (17,804) (19,264) 1,460 7.6 ㆍ지배기업 소유주지분 (17,804) (19,883) 2,079 10.5 ㆍ비지배지분 - 620 (620) (100.0) [기타포괄손익] 188 (3,547) 3,735 - [총포괄손익] (17,615) (22,811) 5,196 22.8 제52기 포괄손익계산서상 영업수익은 전기보다 약 10.2% 감소한 911억원이며, 영업이익은 전기대비 약 23.3% 감소된 ▲176억원, 당기순이익은 약 7.6% 개선된 ▲178억원 입니다. 당기순이익이 개선된 주요 원인은 대백저축은행 지분매각에 따른 일시적 이익증가가 주요 원인입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 〈주요 유동성 지표〉 구분 제52기 제51기 유 동 비 율(유동자산/유동부채) 21.6% 56.6% 부 채 비 율(부채총액/자본총액) 93.9% 135.4% [국내조달]지배회사인 대구백화점과 대백아울렛의 자금조달내역은아래와 같습니다.(1) 대구백화점(지배회사) (단위 : 백만원) 구 분 기초잔액 신규조달 상환 기말잔액 단기차입금 60,900 6,400 42,300 25,000 장기차입금 - 50,000 - 50,000 합 계 60,900 56,400 42,300 75,000 (2) 대백아울렛(종속회사) (단위 : 백만원) 구 분 기초잔액 신규조달 상환 대체 기말잔액 단기차입금 67,779 10,400 (7,279) - 70,900 유동성장기차입금 33,400 - (3,400) 29,900 59,900 장기차입금 29,900 - - (29,900) - 합 계 131,079 10,400 (10,679) - 130,800 [해외조달] ▷ 해 당 사 항 없 음5. 부외거래 ▷ 당사의 부외거래 내용과 관련하여 본사업보고서의 'Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위 하여 필요한 사항'을 참조하여 주시기 바랍니다.6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 ▷ 당사의 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항과 관련하여 본사업보고서의 'Ⅱ.사업 의 내용' 및 'Ⅲ.재무에 관한 사항'을 참조하여 주시기 바랍니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제52기(당기) 삼덕회계법인 중요성의 관점에서 공정하게 표시 특기사항 없음 주요 영업부문 손상 제51기(전기) 세일회계법인 중요성의 관점에서 공정하게 표시 특기사항 없음 수익인식종속기업투자주식 손상주요 영업부문 손상 제50기(전전기) 세일회계법인 중요성의 관점에서 적정하게 표시 특기사항 없음 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제52기(당기) 삼덕회계법인 반기재무제표검토별도재무제표 ㆍ 연결재무제표 감사 280백만원 2,400시간 280백만원 2,412시간 제51기(전기) 세일회계법인 반기재무제표검토별도재무제표 ㆍ 연결재무제표 감사 189백만원 1,700시간 189백만원 1,700시간 제50기(전전기) 세일회계법인 반기재무제표검토별도재무제표 ㆍ 연결재무제표 감사 170백만원 1,486시간 170백만원 1,486시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제52기(당기) 해 당 사 항 없 음 - - 제51기(전기) 2019.02.13 -.세무법률고문료-.세무조정보수계약 2019.01.01 ~ 2019.12.31 12백만원4백만원 - 제50기(전전기) 2018.04.10 -.세무법률고문료-.세무조정보수계약 2018.01.01 ~ 2018.12.31 12백만원4백만원 - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 05월 18일 회사측: 감사위원회 3인감사인측: 업무수행이사 외 1인 대면회의 감사 계획 및 주요회계이슈사항 등 2 2020년 07월 31일 회사측: 감사위원회 3인감사인측: 업무수행이사 외 1인 대면회의 반기검토 결과 보고 3 2020년 11월 12일 회사측: 감사위원회 3인감사인측: 업무수행이사 외 1인 대면회의 핵심감사사항 선정근거, 위험평가 결과 보고 등 4 2021년 02월 26일 회사측: 감사위원회 3인감사인측: 업무수행이사 외 1인 대면회의 기말감사 결과 보고 5. 내부회계관리제도 공시 대상 기간 중 내부회계관리자의 내부회계관리제도에 대한 지적사항은 없습니다. ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요보고기간종료일 현재 이사회는 3명의 상근이사와 3명의 사외이사, 총 6명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내에는 총2개의 소위원회(감사위원회, 사외이사후보 추천위원회)가 설치되어 있습니다.- 사내이사 직 명 성 명 생년월일 주요경력 담당업무 사내이사(대표이사) 구 정 모 1953.04.03 - 연세대학교 졸업 - 계명대학교 무역대학원 졸업 - 서울대학교 경영대학원 최고경영자 과정 수료 - 現)대구백화점 대표이사 회사경영총괄대표이사 사내이사 박 일 한 1961.01.25 - 경일대학교 세무회계과 졸업 - 現)대구백화점 영업본부장 영업 본부 운영 총괄 사내이사 최 정 숙 1959.03.09 - 이화여자대학교 영문학과 졸업 - 前)대구YWCA 회장 - 現)대구백화점 고객지원본부장 고객지원본부장 - 사외이사 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육참여현황 비 고 권태리(1947.07.26) - 공인회계사 - 前)증권감독원 부원장보('96년~'98년)- 前)SK투자신탁운용 대표이사('99년~'01년)- 現)동성제약(주) 감사('09년~현재) 없 음 없 음 이사회의 권한 내용과 동일(2018.03.23 재선임) 송운영(1955.03.29) - 대구가톨릭대학교 대학원 졸업(경영학석사) - 前)경산,북대구 세무서장('09년~'11년)- 現)고려세무법인 대표 세무사('13년~현재) 없 음 없 음 이사회의 권한 내용과 동일(2018.03.23 선임) 김성팔(1954.09.03) - 前)(주)대구은행 지점장('99년~'09년)- 前)대구대학교 교수('15년~'19년) 없 음 없 음 이사회의 권한 내용과 동일(2020.03.27 재선임) ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 기획팀 (담당자 : 이동석 대리 ☎ 053-420-8791) (1) 이사회 권한 및 주요내용 구 분 의 결 내 용 비 고 주주총회에 관한 사항 주주총회의 소집 주주총회에 부의할 의안 경영일반에 관한 사항 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 신규사업의 지출 자금계획 및 예산운용 조직에 관한 사항 기본조직의 제정 및 개폐 중요한 사규, 사칙의 제정 및 개폐 지점의 설치,이전 또는 폐지 해외법인,사무소의 설립 또는 개폐 인사,노무에 관한 사항 직원의 모집 및 교육훈련의 기본방침 급여체계,상여 및 후생제도 자산에 관한 사항 투자에 관한 사항 중요한 계약의 체결 중요한 재산의 취득 또는 처분 결손의 처분 주요시설의 신설,개폐 장기자금조달에 관한 사항 신주의 발행 사채의 모집 자금의 차입 이사회 자체에 관한 사항 대표이사의 선임 이사의 직위위촉 및 해촉 기 타 중요한 소송의 제기와 화해에 관한 사항 기타법령 또는 정관에 정한 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 (2) 이사의 독립성 - 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내 이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추 천 인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 구정모 이사회 이사회 의장 및 회사경영총괄 (주)대백저축은행 주식매매 최대주주 사내이사 박일한 이사회 영업 본부 운영 총괄 해당없음 해당없음 사내이사 최정숙 이사회 고객지원본부장 (주)대백저축은행 주식매매 특수관계인 사외이사 송운영 사외이사후보추천위원회 회사 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 사외이사 김성팔 사외이사후보추천위원회 회사 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 사외이사 권태리 사외이사후보추천위원회 회사 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 (3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 주주총회전 공시 : 2021년 03월 11일- 이사후보의 인적사항 구 분 후보자성명 생년월일 주된직업 주요약력 최대주주와의관 계 당해법인과의최근3년간 거래내역 이사회 및사외이사후보추천위원회추천 최정숙(재선임) 1959.03.09 (주)대구백화점 고객지원본부장 - 이화여자대학교 영문학과 졸업- 前)대구YWCA 회장- 現)대구백화점 고객지원본부장 특수관계인 (주)대백저축은행 주식매매 송운영(재선임) 1955.03.29 고려세무법인대표세무사 - 前)경산,북대구 세무서장 - 現)고려세무법인 대표 세무사 해당없음 해당없음 권순창(신규선임) 1954.01.28 (주)엔디스 부사장 - 前)증권감독원 근무 前)청운회계법인 공인회계사- 現)(주)엔디스 부사장 해당없음 해당없음 주주에의한 추천 주주에 의한 추천 없음 나. 이사회의 주요 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가 결여 부 사 외 이 사 김 성 팔(출석율 100%) 권태리(출석율 63%) 송운영(출석률 100%) 비고 1 2020.02.11 - 제51기 별도 재무제표 승인의 건- (주)대구은행 당좌대출 재약정에 관한 건- (주)대구은행 일반자금대출 재약정에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2020.02.12 - 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 참석 참석 참석 3 2020.02.27 - 제51기 연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2020.03.12 - 제51기 결산배당(현금배당)의 건- 제51기 정기주주총회 소집결의 및 의안결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 2020.03.20 - 비효율자산 매각의 건- 담보제공에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 6 2020.03.27 - 제51기 정기주주총회 결과 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 7 2020.04.13 - 신규차입 및 담보제공에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 8 2020.04.29 - 관계회사 금전대여 연장 및 증액에 관한 건 가결 찬성 불참 찬성 9 2020.05.08 - 제52기 1분기 재무제표 승인의 건- KDB산업은행 운영자금대출 재약정에 관한 건 가결 찬성 불참 찬성 10 2020.05.13 - 관계회사 금전대여 연장에 관한 건 가결 찬성 불참 찬성 11 2020.06.19 - 관계회사 금전대여 연장에 관한 건 가결 찬성 불참 찬성 12 2020.07.27 - 제52기 반기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 13 2020.09.01 - 한국증권금융 주식담보대출 재약정에 관한 건- 관계회사 차입금 연대보증기한 연장에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 14 2020.09.10 - 관계회사 금전대여 연장에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 15 2020.10.09 - 관계회사 금전대여 연장에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 16 2020.10.28 - 한국증권금융 주식담보대출 재약정에 관한 건- 제52기 3분기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 17 2020.11.12 - 신규차입 및 담보제공에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 18 2020.12.17 - 자기주식 처분 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 19 2020.12.28 - 관계회사 차입금 연대보증기한 연장에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회(1) 감사위원회 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대주주와의거래현황 비고 권태리(1947.07.26) - 공인회계사 - 前)증권감독원 부원장보('96년~'98년)- 前)SK투자신탁운용 대표이사('99년~'01년)- 現)동성제약(주) 감사('09년~현재) 없 음 없 음 2018.03.23 감사위원 재선임 송운영(1955.03.29) - 前)경산,북대구 세무서장('09년~'11년)- 現)고려세무법인 대표 세무사('13년~현재) 없 음 없 음 2018.03.23 감사위원 선임 김성팔(1954.09.03) - 前)(주)대구은행 지점장('99년~'09년)- 前)대구대학교 교수('15년~'19년) 없 음 없 음 2020.03.27 감사위원 재선임(감사위원회 위원장) (2) 사외이사후보추천위원회 주주총회에 사외이사후보를 추천하기 위한 사외이사후보 추천위원회를 설치하여 운영중입니다. 위원회는 사외이사 3명(김성팔, 권태리, 송운영) 및 사내이사 2명(구정모, 박일한)으로 관련법규에 의거 총위원의 과반수를 사외이사로 구성하고 있습니다.(상법 제542조의 8 제4항 규정 충족함) (3) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 3 1 - - ※ 제51기 정기주주총회(2020.03.27)개최 결과 김성팔 사외이사가 재선임되었습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (4) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 일반 이사회 참석시 교육대체로 별도교육 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회 설치여부, 구성방법 등 - 당사는 보고기간 종료일 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회가 설치되어 운영되고 있습니다. 위원장은 김성팔 사외이사이며, 재무전문가는 권태리 사외이 사 입니다. (2) 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 이사의 직무집행감독 - 일상감사, 정기감사, 수시감사를 수행 - 이사회 및 중요한 회의에 출석하여 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 있습니다.나. 감사위원회 위원의 인적사항 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 권태리 예 - 前)증권감독원 부원장보('96년~'98년)- 前)SK투자신탁운용 대표이사('99년~'01년)- 現)동성제약(주) 감사('09년~현재) 예 회계사 - 기본자격 : 회계사- 근무기간 : 감사 업무에 5년이상 근무 송운영 예 - 前)경산세무서, 북대구 세무서장('09년~'11년)- 現)고려세무법인 대표 세무사('13년~현재) - 정부기관 경력자 - 기본자격 : 정부기관 감독 업무 수행- 근무기간 : 정부기관에서 5년이상 근무 김성팔 예 - 前)(주)대구은행 지점장('99년~'09년)- 前)대구대학교 교수('15년~'19년) - 금융기관 경력자 - 기본자격 : 금융기관에서 재무관련 업무 수행- 근무기간 : 금융기관에서 5년이상 근무 다. 감사위원회 위원의 독립성 회사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한, 책임 등을 감사위원회의 규정에 따라 감사업무를 수행하고 있습니다. 또한 감사위원회 위원은 전원이 상법상 결격사유가 없는 사외이사로 구성하여 독립성을 유지하고 있습니다. 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 있는 정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고, 필요한 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족 여부 관련 법령 등 - 3명의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(권태리 사외이사) 상법 제542조의11 제2항,상법 시행령 제37조 제2항 제3호 - 감사위원회의 대표는 사외이사 충족(김성팔 사외이사) - 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 라. 감사위원회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가 결여 부 감사위원회 위원 김 성 팔(출석율 100%) 권태리(출석율 57%) 송운영(출석률 100%) 비고 1 2020.02.11 - 제51기 별도 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2020.02.27 - 제51기 연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2020.03.12 - 내부회계관리제도 평가보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2020.03.27 - 감사위원회 감사보고의 건 가결 찬성 불참 찬성 5 2020.05.08 - 제52기 1분기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 6 2020.07.27 - 제52기 반기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 7 2020.10.28 - 제52기 3분기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 마. 감사위원회 교육 미실시 내역 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 일반 이사회 참석시 교육대체로 별도교육 미실시 바. 감사위원회 지원조직 현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획팀 1 대리(5년) -.감사위원회 지원-.내부회계관리제도 운영실태 평가 지원 사. 준법지원인 지원조직 현황 ▷ 해 당 사 항 없 음 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 ▷ 해 당 사 항 없 음 나. 소수주주권의 행사여부 ▷ 현재 진행 중인 소수주주권 행사는 없습니다. 다. 경영권의 경쟁 ▷ 당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 구정모 본인 보통주 1,472,498 13.60 1,172,498 10.83 - 최정숙 친인척 보통주 382,372 3.53 405,257 3.74 - 구혜인 친인척 보통주 45,447 0.42 134,247 1.24 - 구교선 친인척 보통주 136,930 1.26 248,830 2.30 - 구교준 친인척 보통주 94,881 0.87 243,908 2.25 - 윤삼영 친인척 보통주 7,380 0.07 217,380 2.01 - 이지혜 친인척 보통주 9,890 0.09 59,890 0.55 - 김성팔 임원 보통주 30,359 0.28 30,359 0.28 - 권호원 기타 보통주 49,297 0.46 49,297 0.46 - 구하나 친인척 보통주 0 0 50,000 0.46 - 구신우 친인척 보통주 0 0 50,000 0.46 - 윤지우 친인척 보통주 0 0 50,000 0.46 - 윤현우 친인척 보통주 0 0 50,000 0.46 - (주)아이에스제이커뮤니케이션 기타 보통주 200,771 1.85 248,845 2.30 - (주)대백저축은행 기타 보통주 76,539 0.71 93,689 0.87 - (주)아이에스제이플러스 기타 보통주 0 0 41,000 0.38 - 계 보통주 2,506,364 23.15 3,145,200 29.06 - 우선주 - - - - - ※ 최대주주는 자기주식 2,500,000주를 제외한 최대주주 본인과 특수관계인이 소유하고 있는 주식과 지분율을 합산하여 기재하였음. 가) 최대주주의 주요경력 성 명 생년월일 주된 직업 주요 약력 구정모 1953.04.03 現)(주)대구백화점 대표이사 - 연세대학교 졸업 - 계명대학교 무역대학원 졸업 - 서울대학교 경영대학원 최고경영자 과정 수료 나) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 ▷ 해당사항 없음 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 최대주주의 주식 변동 현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - 구정모 2,506,364 23.15 소유주식수는 당기초 현재 최대주주 및 그 특수관계인 소유주식수의 합계치임 - 2020년 03월 17일 구정모 2,508,095 23.17 특수관계인 최정숙 1,731주 매수 - 2020년 03월 18일 구정모 2,519,679 23.27 특수관계인 최정숙 11,584주 매수 - 2020년 03월 19일 구정모 2,529,249 23.36 특수관계인 최정숙 9,570주 매수 - 2020년 10월 19일 구정모 2,541,569 23.49 특수관계인 대백저축은행 12,320주 매수 - 2020년 10월 20일 구정모 2,546,199 23.53 특수관계인 대백저축은행 4,630주 매수 - 2020년 10월 21일 구정모 2,546,399 23.53 특수관계인 대백저축은행 200주 매수 - 2020년 10월 22일 구정모 2,604,587 24.07 특수관계인 구교준 58,188주 매수 - 2020년 10월 23일 구정모 2,623,387 24.24 특수관계인 구교선 18,800주 매수 - 2020년 10월 23일 구정모 2,662,187 24.60 특수관계인 구혜인 38,800주 매수 - 2020년 12월 17일 구정모 2,710,261 25.04 특수관계인 아이에스제이커뮤니케이션 48,074주 매수 - 2020년 12월 17일 구정모 2,802,261 25.90 특수관계인 구교선 92,000주 매수 - 2020년 12월 18일 구정모 2,802,361 25.90 특수관계인 구교선 100주 매수 - 2020년 12월 21일 구정모 2,803,361 25.91 특수관계인 구교선 1,000주 매수 - 2020년 12월 22일 구정모 3,013,361 27.85 특수관계인 윤삼영 210,000주 매수 - 2020년 12월 24일 구정모 3,053,361 28.22 특수관계인 아이에스제이플러스 40,000주 매수 - 2020년 12월 28일 구정모 2,753,361 25.44 특수관계인 구정모 300,000주 증여 - 2020년 12월 28일 구정모 2,803,361 25.91 특수관계인 구혜인 50,000주 수증 - 2020년 12월 28일 구정모 2,853,361 26.37 특수관계인 구지혜 50,000주 수증 - 2020년 12월 28일 구정모 2,903,361 26.83 특수관계인 구하나 50,000주 수증 - 2020년 12월 28일 구정모 2,953,361 27.29 특수관계인 구신우 50,000주 수증 - 2020년 12월 28일 구정모 3,003,361 27.75 특수관계인 윤지우 50,000주 수증 - 2020년 12월 28일 구정모 3,053,361 28.22 특수관계인 윤현우 50,000주 수증 - 2020년 12월 28일 구정모 3,138,200 29.00 특수관계인 구교준 84,839주 매수 - 2020년 12월 29일 구정모 3,144,200 29.05 특수관계인 구교준 6,000주 매수 - 2020년 12월 29일 구정모 3,145,200 29.06 특수관계인 아이에스제이플러스 1,000주 매수 - ※ 소유주식수와 지분율은 최대주주 본인과 특수관계인이 소유하고 있는 주식과 지 분율(우선주 제외)을 합산하여 기재함. 3. 주식의 분포 1) 5%이상 주주의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 구정모 1,172,498 10.83% - 유한회사 지에프 649,079 6.00% - (재)대백선교문화재단 541,292 5.00% - 김종서 541,101 5.00% - 우리사주조합 109,400 1.01% - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2) 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 2,380 2,397 99.29 2,867,204 10,821,611 26.50 - 4. 주식사무 정 관 상신 주인 수 권 의내 용 제 8 조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 주식발행에 있어 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 관계법령에 의하여 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. (삭제 2009. 6. 24) 3. (삭제 2009. 6. 24) 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 관계법령에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. (삭제 2009. 6. 24) 6. 액면총액이 1,500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 8. 액면총액이 1,500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로써 정한다 ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 주주명부폐쇄기간 01월 01일 부터 01월 07일 까지 공고방법 www.debec.co.kr(홈페이지 게재 불가 시 매일신문) 주식업무 대행기관 대리인의 명칭 (주)국민은행 증권대행부 사무취급장소 서울특별시 영등포구 여의도동 36-3국민은행빌딩 3층 증권대행부 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2020년 12월 2020년 11월 2020년 10월 2020년 9월 2020년 8월 2020년 7월 보통주 최 고 11,300 12,150 9,570 8,120 6,050 5,410 최 저 8,510 8,810 7,950 6,190 5,190 4,625 월간거래량 1,516,235 1,574,127 493,299 564,046 385,848 809,401 ※ 2014년 7월 15일에 유가증권시장 상장규정 제65조 및 제155조에 의거 우선주 상장폐지되어 거래실적이 없습니다.(사유 : 상장주식수 미달) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 구정모 남 1953년 04월 사내이사(대표이사) 등기임원 상근 회사경영총괄대표이사 - 연세대학교 졸업- 계명대학교 무역대학원 졸업- 서울대학교 경영대학원 최고경영자 과정 수료- 現)대구백화점 대표이사 1,172,498 - 본인 1984.04.01~현재 2022년 03월 22일 박일한 남 1961년 01월 사내이사 등기임원 상근 영업본부운영총괄 - 경일대학교 세무회계과 졸업- 現)대구백화점 영업본부장 - - 해당사항없음 2008.08.01~현재 2023년 03월 27일 최정숙 여 1959년 03월 사내이사 등기임원 상근 고객지원본부장 - 이화여자대학교 영문학과 졸업- 前)대구YWCA 회장- 現)대구백화점 고객지원본부장 405,257 - 친인척 2008.06.12~현재 2021년 03월 26일 김성팔 남 1959년 04월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 前)(주)대구은행 지점장 - 前)대구대학교 교수 30,359 - 해당사항없음 2017.06.23~현재 2023년 03월 27일 권태리 남 1947년 07월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 前)증권감독원 부원장보- 前)SK투자신탁운용 대표이사- 現)동성제약(주) 감사 - - 해당사항없음 2015.06.26~현재 2021년 03월 26일 송운영 남 1955년 03월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 前)경산,북대구 세무서장 - 現)고려세무법인 대표 세무사 - - 해당사항없음 2018.03.23~현재 2021년 03월 26일 ※ 임원의 재직기간은 비등기임원 근무기간을 포함하여 작성하였습니다. ※ 미등기 임원(기준일 : 2020년 12월 31일) 직 위 성 명 생년월일 약 력 담당업무 비 고 이 사 황우교 1967.08.14 계명대학교 졸업 프라자 점장 이 사 안정원 1965.02.23 계명대학교 졸업 기획마케팅실장 ※ 등기임원의 타회사 임원 겸직 현황(기준일 : 2020년 12월 31일) 겸직자 겸직회사 비고 성 명 성 별 직 위 회사 및 기관명 직 책 구정모 남 대표이사 (주)대백저축은행 기타비상무이사 (주)대백아울렛 사내이사 (주)티비씨 기타비상무이사 (주)엑스코 사외이사 박일한 남 사내이사 (주)대백아울렛 대표이사 최정숙 여 사내이사 (주)ISJ커뮤니케이션 대표이사 (주)I 대표이사 권태리 남 사외이사 동성제약(주) 감 사 ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11011#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 51_등기임원후보자및해임대상자 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 최정숙 여 1959년 03월 사내이사 - 이화여자대학교 영문학과 졸업- 前)대구YWCA 회장- 現)대구백화점 고객지원본부장 2021년 03월 26일 특수관계인 선임 송운영 남 1955년 03월 사외이사 - 前)경산,북대구 세무서장 - 現)고려세무법인 대표 세무사 2021년 03월 26일 해당사항없음 선임 권순창 남 1954년 01월 사외이사 - 前)증권감독원 근무 前)청운회계법인 공인회계사- 現)(주)엔디스 부사장 2021년 03월 26일 해당사항없음 2. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 백화점 남 76 - - - 76 13년0개월 3,571 47 145 179 324 - 백화점 여 108 - 9 9 117 13년8개월 2,939 25 - 합 계 184 - 9 9 193 13년4개월 6,510 34 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 ※1. 연간급여 총액은 2020년 1월 ~ 2020년 12월까지의 합계액임. 2. 단시간근로자는 1주 동안의 소정근로시간이 그 사업장에 같은 종류의 업무에 종사하는 통상근로자의 1주 동안의 소정근로시간에 비하여 짧은 근로자임. 3. 등기임원 급여는 불포함. 3. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 151,200 75,600 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사보수한도 6 600,000 이사3명 외 사외이사3명 포함 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 479,360 79,893 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 443,360 147,787 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 36,000 12,000 - 감사 - - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ▷ 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ▷ 해당사항 없음 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ▷ 개인별 지급한 보수가 5억원 미만으로 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ▷ 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 기업집단의 명칭 : 대백 ▷ 소속회사의 명칭 : (주)대구백화점, (주)대백아울렛 나. 관계회사 투자지분 현황 [2020. 12. 31 현재] (단위 : 주, %) 소 유 자 (주)대구백화점 (주)대백아울렛 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)대구백화점 2,500,000 23.10 9,060,000 100.00 합 계 2,500,000 23.10 9,060,000 100.00 [연결대상회사의 변동] 사업연도 연결포함된 회사 전기대비 연결에추가된 회사 전기대비 연결에서제외된 회사 연결대상 변동사유 제52기 대구백화점 등 1개사 - (주)대백저축은행 지배력 상실 (※1) (주)대백저축은행 주식 매각계약(33.91%)이 2020년 7월 22일 금융위원회 최종 승인 됨에 따라 지배력을 상실하여 종속기업에서 제외되었습니다. 다. 관계회사간 업무조정 및 이해관계 조정 기구 또는 조직 ▷ 해 당 사 항 없 음라. 관계회사중 당해 회사의 경영에 영향을 미치는 회사 ▷ 해 당 사 항 없 음 마. 관계회사의 임원 겸직 현황[2020.12.31 현재] 성 명 회 사 명 직 책 선 임 시 기 비 고 구 정 모 (주)대백아울렛 사내이사 2018년 박 일 한 (주)대백아울렛 대표이사 2018년 안 정 원 (주)대백아울렛 사내이사 2020년 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 바. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)이니컴(비상장) 1987년 04월 29일 투자 1,620 22,830 16.61 - -22,830 - - - - - - - (주)DGB금융지주(상장) 1981년 05월 16일 투자 271 47,683 0.03 340 - - -16 47,683 0.03 324 79,971,805 376,805 (주)티비씨(상장) 1994년 09월 06일 투자 3,150 5,991,868 5.99 7,250 - - -719 5,991,868 5.99 6,531 119,625 3,768 (주)현대그린푸드(상장) 1990년 07월 24일 투자 153 67,057 0.07 795 - - -208 67,057 0.07 587 3,068,710 81,805 (주)현대홈쇼핑(상장) 2001년 05월 07일 투자 1,913 382,600 3.19 30,799 - - 383 382,600 3.19 31,182 2,688,595 112,714 (주)엑스코(비상장) 1995년 04월 08일 투자 249 189,818 0.44 949 - - - 189,818 0.44 949 226,338 -6,497 (주)대백저축은행 1986년 06월 27일 투자 1,651 - - - 180,000 1,256 - 180,000 9.00 1,256 180,857 1,007