대구백화점 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제50기 1분기 : 2018년 03월 31일 현재
제49기(전기) : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 대구백화점

1. 회사의 개요

주식회사 대구백화점(이하 "당사")는 1969년 12월 26일자로 설립되었으며, 1988년 10월 10일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주권이 상장되었습니다. 당기말 현재 당사는 대구광역시 중구 동성로에 본사를 두고 있으며, 백화점업을 주영업 목적으로 하고 있습니다. 당사의 주요매장은 동성로 본점과 대봉동 프라자점입니다.한편, 당사는 2017년 6월 23일자 정기주주총회의 결의에 따라 회계연도 종료일이 3월 31일에서 12월 31일로 변경하였습니다. 따라서 당분기는 2018년 1월 1일에서 2018년 3월 31일까지 이며, 전분기는 2017년 4월 1일에서 6월 30일까지 입니다.2. 재무제표 작성기준 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ·공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 ·공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 ·확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화와 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산·부채 및 수익·비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다 .

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 K-IFRS 1115와 K-IFRS 1109 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다 .② 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가 부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고 되고 있습니다.평가 부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가 부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.·수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격·수준2 : 수준1의 공시가격이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측 가능한 투입변수·수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.·주석 33 : 공정가치3. 회계정책의 변경 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계 연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’과 제1109호 ‘금융상품’을 최초 적용하였습니다 . 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다 .다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식을 적용할 것을 요구하고 있습니다.동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다. 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 전환효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2018년 1월 1일 적용효과

이익잉여금

반품권이 부여된 거래	(69,247)

수행의무의 식별 및 거래가격의 배분	159,265

2018년 1월 1일 적용 효과	90,018

2018년 3월 31일 기준 당사의 분기재무상태표에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같으며, 당사의 동일자로 종료되는 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공시금액	조정효과	제1115호 반영전 금액

자 산

Ⅰ. 유동자산	53,575,884	247,819	53,328,065

현금및현금성자산	3,081,259	3,081,259

단기금융상품	1,125,281	1,125,281

당기손익인식금융자산	23,490,552	23,490,552

매도가능금융자산

만기보유금융자산	204,345	204,345

매출채권	7,971,005	7,971,005

미수금	318,433	318,433

재고자산	8,542,215	247,819	8,294,397

기타금융자산	8,080,489	8,080,489

당기법인세자산	67,743	67,743

기타유동자산	694,561	694,561

Ⅱ. 비유동자산	410,648,816	410,648,816

장기금융상품	2,500	2,500

매도가능금융자산	47,778,295	47,778,295

만기보유금융자산	384,320	384,320

기타금융자산	1,609,724	1,609,724

종속기업및관계기업투자	51,473,934	51,473,934

유형자산	302,305,071	302,305,071

무형자산	327,159	327,159

기타비유동자산	6,767,814	6,767,814

자 산 총 계	464,224,700	247,819	463,976,881

부 채

Ⅰ. 유동부채	94,645,075	157,801	94,487,274

매입채무	1,930,700	1,930,700

단기차입금	47,900,000	47,900,000

기타금융부채	29,134,459	29,134,459

기타유동부채	12,173,293	(159,265)	12,332,559

유동성예수보증금	3,189,556	3,189,556

반품충당부채	317,066	317,066

Ⅱ. 비유동부채	26,350,674	26,350,674

예수보증금	1,197,000	1,197,000

순확정급여부채	2,539,308	2,539,308

기타비유동부채	102,389	102,389

이연법인세부채	22,511,976	22,511,976

부 채 총 계	120,995,748	170,461	120,837,948

자 본

Ⅰ. 자본금	54,129,465	54,129,465

Ⅱ. 자본잉여금	69,291,642	69,291,642

Ⅲ. 기타자본항목	(43,755,992)	(43,755,992)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액	32,059,217	32,059,217

Ⅴ. 이익잉여금	231,504,620	77,358	231,427,261

자 본 총 계	343,228,951	77,358	343,151,593

부채와자본총계	464,224,700	247,819	463,989,541

당분기말 현재 요약분기포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공시금액	조정효과	제1115호 반영전 금액

Ⅰ. 매출액	28,265,399	12,660	28,252,739

Ⅱ. 매출원가	10,821,318	10,821,318

Ⅲ. 매출총이익	17,444,081	12,660	17,431,421

Ⅶ. 판매비와관리비	20,654,263	20,654,263

Ⅴ. 영업이익	(3,210,182)	12,660	(3,222,842)

Ⅵ. 기타수익	4,577	4,577

Ⅶ. 기타비용	336,884	336,884

Ⅷ. 금융수익	198,706	198,706

Ⅸ. 금융비용	1,165,762	1,165,762

Ⅹ. 법인세비용차감전순이익	(4,509,544)	12,660	(4,522,205)

ⅩⅠ. 법인세비용	(578,499)	(578,499)

ⅩⅡ. 당기순이익	(3,931,046)	12,660	(3,943,706)

ⅩⅢ. 기타포괄손익	(3,904,049)	(3,904,049)

ⅩⅣ. 총포괄손익	(7,835,095)	12,660	(7,847,755)

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품당사는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1109호 금융상품을 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 금융자산·금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 금융상품 : 인식과측정을 대체합니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정 가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다.다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위 : 천원)

구 분	Note	기업회계기준서	기업회계기준서	기업회계기준서	기업회계기준서

제1039호에 따른 분류	제1109호에 따른 분류	제1039호에 따른 장부금액	제1109호에 따른 장부금액

지분상품(상장주식 外)	(a)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	52,910,131	52,910,131

지분상품(주식형펀드)	(b)	매도가능금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	26,225,192	26,225,192

매출채권 및 기타금융자산	(c)	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	19,801,457	19,801,457

현금및현금성자산 外	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	3,324,050	3,324,050

총 금융자산	102,260,830	102,260,830

(a) 지분상품(상장주식)은 당사가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼 당사는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.(b) 지분상품(주식형펀드)은 단기 투자 목적의 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼 당사는 최조 적용일에 이러한 투자자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다. 당분기말 주식형펀드 지분상품의 평가손실은 871,832천원입니다.(c) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과기타금융자산은 상각후원가측정 금융자산으로 분류됩니다.2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1109호 도입에 따른 전환효과는 이익잉여금이 5,635,191천원이 증가되었으며, 기타포괄손익누계액이 5,635,191천원 감소하였습니다.(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자자산에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권 및 기타금융자산과 현금및현금등가물로 구성됩니다.기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채 무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행 사건에 따른 기대신용손실당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.1) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실은 확률가중치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 2) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.3) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다. 당사는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상 요구사항을 적용할 경우, 유의적 금융요소가 없는 매출채권 및 기타금융자산에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로손실충당금을 측정하는 실무적 간편법을 사용했을 때, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하였습니다.4) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급적용을 원칙으로 합니다.- 당사는 손상을 포함한 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 기타자본항목에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야합니다.가. 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정나. 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정 의 철회다. 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로증가하지 않았다고 가정하였습니다.(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스 변경의 영향을 반영하여 조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.기업회계기준서 제1017호에서는 이러한 리스에 대한 사용권자산이나 향후 리스료 지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다. 당사의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권 자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석중에 있습니다.동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,081,259	-	-	-	3,081,259

단기금융상품	1,125,281	-	-	-	1,125,281

장기금융상품	2,500	-	-	-	2,500

매도가능금융자산(유동)	-	-	-	-	-

매도가능금융자산(비유동)	-	-	47,778,295	-	47,778,295

만기보유금융자산(유동)	-	-	-	204,345	204,345

만기보유금융자산(비유동)	-	-	-	384,320	384,320

당기손익인식금융자산	-	23,490,552	-	-	23,490,552

매출채권	7,971,005	-	-	-	7,971,005

미수금	318,433	-	-	-	318,433

기타금융자산(유동)	8,080,489	-	-	-	8,080,489

기타금융자산(비유동)	1,609,724	-	-	-	1,609,724

합 계	22,188,691	23,490,552	47,778,295	588,665	94,046,203

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,598,614	-	-	-	1,598,614

단기금융상품	1,125,281	-	-	-	1,125,281

장기금융상품	2,500	-	-	-	2,500

매도가능금융자산(유동)	-	-	26,225,192	-	26,225,192

매도가능금융자산(비유동)	-	-	52,862,448	-	52,862,448

만기보유금융자산(유동)	-	-	-	213,360	213,360

만기보유금융자산(비유동)	-	-	-	384,295	384,295

매출채권	9,719,767	-	-	-	9,719,767

미수금	398,917	-	-	-	398,917

기타금융자산(유동)	8,074,819	-	-	-	8,074,819

기타금융자산(비유동)	1,607,953	-	-	-	1,607,953

합 계	22,527,851	-	79,087,640	597,655	102,213,146

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기말	전기말

매입채무	1,930,700	1,358,735

단기차입금	47,900,000	43,000,000

기타금융부채	29,134,459	31,483,874

예수보증금(유동)	3,189,556	2,631,337

예수보증금(비유동)	1,197,000	1,607,268

합 계	83,351,715	80,081,214

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(3,965,639)	2,810,208

기중 손익대체 기타포괄손익	-	-

처분손익(당분기손익)	-	-

이자수익	7,157	9,453

배당수익	-	636,328

만기보유금융자산

이자수익	1,193	6,397

당기손익인식금융자산

평가손익	(871,832)	-

처분손익	135,162	1,853

대여금 및 수취채권

이자수익	55,195	16,636

상각후 원가로 측정하는 부채

이자비용	(293,930)	(137,910)

5. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,918,847	806,980

보통예금	1,162,412	791,634

합 계	3,081,259	1,598,614

(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예금	1,367,620	1,125,281

소 계	1,367,620	1,125,281

장기금융상품

당좌개설보증금	2,500	2,500

소 계	2,500	2,500

합 계	1,370,120	1,127,781

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장·단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처	제 49(당) 기	제 48(전) 기	사용제한내용

단기금융상품	(주)한국씨티은행	400,281	400,281	예수보증금 관련 질권설정

주식회사 대백저축은행	200,000	200,000	예수보증금 관련 질권설정

(주)대구은행	30,000	30,000	상품권 제휴 질권설정

장기금융상품	(주)대구은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

합 계	632,781	632,781

6. 매도가능금융자산과 만기보유금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권-상장주식	46,588,205	51,672,358

지분증권-비상장주식	1,190,090	1,190,090

수익증권	-	26,225,192

합 계	47,778,295	79,087,640

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	시 가(*1)	장부가액	장부가액

(주)DGB금융지주	47,683	0.03%	270,645	555,507	555,507	503,056

(주)티비씨	6,300,000	6.30%	3,150,000	4,347,000	4,347,000	4,063,500

(주)현대홈쇼핑(*2)	382,600	3.19%	1,913,000	40,746,900	40,746,900	46,103,300

(주)현대그린푸드	67,057	0.07%	153,000	938,798	938,798	1,002,502

합 계	5,486,645	46,588,205	46,588,205	51,672,358

(*1) 회사는 취득원가와 시가의 차액에 대하여 자본항목에 반영되는 법인세효과를 차감한 금액을 기타포괄손익누계액(매도가능증권평가손익)으로 계상하고 있습니다.(*2) (주)현대홈쇼핑 주식은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.(주석 32 참조)(3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

(주)엑스코	189,818	0.44%	949,090	949,090	949,090

(주)그린바이오텍	15,791	3.08%	1,521,268	-	-

(주)대구시민프로축구단	20,000	0.61%	100,000	100,000	100,000

기업구조조정조합출자금	-	3.70%	141,000	141,000	141,000

합 계	2,711,358	1,190,090	1,190,090

(4) 당분기말과 전기말 현재 회사의 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

국공채-유동	204,345	213,360

국공채-비유동	384,320	384,295

합 계	588,665	597,655

(5) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	79,087,640	77,081,750

취득	-	4,590,000

처분	-	(2,000,000)

대체	(26,225,192)	-

평가(손)익	(5,084,153)	(584,110)

기말금액	47,778,295	79,087,640

7. 당기손익인식금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

주가지수연계펀드 外	23,490,552	-

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서 상 '금융수익' 및 '금융비용'(주석 27 참조)으로 표시하였습니다.

8. 매출채권과 미수금(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권과 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	7,971,005	-	7,971,005	9,719,767	9,719,767

미수금	493,039	(174,606)	318,433	573,523	(174,606)	398,917

장기미수금(*)	3,702,083	(3,702,083)	-	3,702,083	(3,702,083)	0

합 계	12,166,127	(3,876,689)	8,289,438	13,995,373	(3,876,689)	10,118,684

(*) 장기미수금으로 회수가 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권과 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	장기미수금

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	7,971,005	9,719,767	317,653	398,120	-	-

소 계	7,971,005	9,719,767	317,653	398,120	-	-

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	-	-	-	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	116	122	-	-

6개월 초과	-	-	664	675	-	-

소 계	-	-	780	797	-	-

손상채권(*2)

3개월 이하	-	-	-	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-	-	-	-

6개월 초과	-	-	174,606	174,606	3,702,083	3,702,083

소 계	-	-	174,606	174,606	3,702,083	3,702,083

합 계	7,971,005	9,719,767	493,039	573,523	3,702,083	3,702,083

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 않은 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.(*2) 보고기간 종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 미수금 174,606천원, 장기미수금 3,702,083천원입니다.당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 당분기와 전기말 현재 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당분기초	대손상각비	매출채권 상각	미사용금액 환입	당분기말

미수금	3,876,689	-	-	-	3,876,689

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	전기초	대손상각비	매출채권 상각	미사용금액 환입	전기말

미수금	3,839,766	36,923	-	3,876,689

9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	80,489	74,819

단기대여금	8,000,000	8,000,000

합 계	8,080,489	8,074,819

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	1,609,724	1,606,953

기타	1,000

합 계	1,609,724	1,607,953

10. 기타유동자산과 기타비유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	360,000	112,000

선급비용	334,561	386,912

합 계	694,561	498,912

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타의투자자산	6,700,630	6,635,065

미술품	67,184	67,184

합 계	6,767,814	6,702,249

11. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	8,638,206	(95,991)	8,542,215	7,765,170	(95,991)	7,669,179

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

매출원가:

재고자산평가손실	-	95,991

12. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	기업명	지분율(%)	주요영업활동	설립국가	결산일	측정

당분기말	전기말

종속기업	㈜대백저축은행(*)	42.91	42.91	금융업	대한민국	12월 31일	원가법

㈜대백아울렛	100.00	100.00	아울렛사업	대한민국	12월 31일	원가법

(*) 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주는 소액 주주로 넓게 분산되어 있으며 과거 주주총회 참석율 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

종속기업투자주식	51,473,934	51,473,934

(3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다..① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기업명	자산	부채	매출	당분기순손익	총포괄손익

종속기업	㈜대백저축은행	146,773,171	129,147,169	2,340,628	55,007	(356,718)

종속기업	㈜대백아울렛	169,930,381	137,549,741	2,282,090	(2,333,538)	(2,333,538)

② 전기(단위 : 천원)

구분	기업명	자산	부채	매출	당분기순손익	총포괄손익

종속기업	㈜대백저축은행	141,232,500	122,541,289	6,182,211	1,503,652	1,091,926

종속기업	㈜대백아울렛	171,198,989	136,587,008	8,521,745	(6,873,374)	(6,947,299)

(4) 종속기업은 비상장기업으로 당분기말 현재 시장가격이 존재하지 않습니다.

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	175,308,467	-	175,308,467	175,308,466	-	175,308,466

건물	163,998,618	(52,272,102)	111,726,516	163,998,618	(51,543,044)	112,455,574

구축물	6,243,931	(2,106,809)	4,137,122	6,243,931	(2,070,573)	4,173,358

차량운반구	456,998	(314,696)	142,302	456,998	(301,564)	155,434

기타의 유형자산	63,853,333	(54,501,700)	9,351,633	64,345,927	(54,300,659)	10,045,268

건설중인자산	1,639,033	-	1,639,033	744,103	-	744,103

합 계	411,500,380	(109,195,307)	302,305,073	411,098,043	(108,215,840)	302,882,203

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당분기초	취득	처분/폐기	감가상각비	대체	당분기말

토지	175,308,467	-	-	-	-	175,308,467

건물	112,455,573	-	-	(729,058)	-	111,726,515

구축물	4,173,358	-	-	(36,237)	-	4,137,121

차량운반구	155,433	-	-	(13,131)	-	142,302

기타의 유형자산	10,045,268	221,800	(3)	(915,432)	-	9,351,633

건설중인자산	744,103	894,930	-	-	-	1,639,033

합 계	302,882,202	1,116,730	(3)	(1,693,858)	-	302,305,071

② 전기(단위 : 천원)

구 분	전기초	취득	처분	감가상각비	대체	전기말

토지	175,866,731	570,070	(1,469,993)	-	341,658	175,308,466

건물	117,657,393	-	(3,248,532)	(2,191,557)	238,270	112,455,574

구축물	4,290,793	-	-	(117,435)	-	4,173,358

차량운반구	173,192	23,300	(3)	(41,055)	-	155,434

기타의 유형자산	9,452,087	3,135,741	(24)	(2,822,803)	280,267	10,045,268

건설중인자산	212,103	1,050,536	-	-	(518,536)	744,103

합 계	307,652,299	4,779,647	(4,718,552)	(5,172,850)	341,659	302,882,203

(3) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	설정기관

토 지(*1)	26,550,370	67,100,000	(주)대구은행

건 물(*1)	78,804,575

토 지(*2)	17,244,065	600,000	씨제이대한통운㈜

합 계	122,599,010	67,700,000

(*1) 부동산담보대출과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석 32 참조)(*2) 신서동 임대를 위해 전세권이 설정되어있습니다.14. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	구축물	합 계	토지	건물

취득원가	-	-	-	-	-	-

상각누계액	-	-	-	-	-	-

장부금액	-	-	-	-	-	-

(2) 당분기와 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	구축물	합 계	토지	건물

기초금액	-	-	-	-	341,658	1

취득	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-

상각	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	(341,658)	(1)

기말금액	-	-	-	-	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	-	-

운영비용	-	-

감가상각비	-	-

15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권(*)	합 계

취득원가	144,288	1,695,694	20,750	1,860,732

상각누계액	(129,403)	(1,404,170)	-	(1,533,573)

장부금액	14,885	291,524	20,750	327,159

(*) 비한정내용연수를 적용하는 무형자산으로서 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하고 있습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	140,304	1,695,694	20,750	1,856,748

상각누계액	(128,305)	(1,372,501)	-	(1,500,806)

장부금액	11,999	323,193	20,750	355,942

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	11,998	323,193	20,750	355,941

취득	3,985	-	-	3,985

상각	(1,098)	(31,669)	-	(32,767)

기말금액	14,885	291,524	20,750	327,159

② 전기(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	15,944	355,203	20,750	391,897

취득	-	78,200	-	78,200

상각	(3,945)	(110,210)	-	(114,155)

기말금액	11,999	323,193	20,750	355,942

16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 회사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	23,414,077	26,302,334

예수금	2,929,429	3,441,862

미지급배당금	1,545,523	130

미지급비용	1,245,431	1,739,548

합 계	29,134,460	31,483,874

17. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율	당분기말	전기말

한국증권금융주식회사	2.69%	29,200,000	22,000,000

(주)대구은행	3.21%	18,700,000	15,000,000

하나금융투자 주식회사	-	6,000,000

합 계	47,900,000	43,000,000

18. 기타유동부채와 기타비유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품권선수금	11,209,818	11,231,459

기타선수금	292,883	465,324

이연수익	670,593	887,767

합 계	12,173,294	12,584,550

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기종업원급여부채	102,389	97,446

19. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	8,827,375	8,774,849

사외적립자산의 공정가치(*)	(6,288,067)	(6,406,062)

합 계	2,539,308	2,368,787

(*) 국민연금전환금 11,143천원(전기말: 11,963천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전기의 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	8,774,849	10,287,808

당기근무원가	339,805	858,351

이자비용	68,737	167,137

재측정요소:

-인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

-재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(46,532)	(170,395)

-경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(53,985)	109,313

제도에서의 지급액	(255,499)	(2,477,365)

보고기간말 금액	8,827,375	8,774,849

(3) 당분기와 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	6,406,062	7,941,399

이자수익	53,629	133,271

재측정요소:

-사외적립자산의 손익(이자수익포함제외)	(21,556)	(81,255)

사용자기여금	-	-

제도에서의지급액	(150,068)	(1,587,353)

보고기간말 금액	6,288,067	6,406,062

20. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 현재 회사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주식의 종류	발행예정 주식수	주당 액면가액	총발행주식수	자본금

보통주	30,000,000	5,000	10,821,611	54,108,055

우선주	4,282	21,410

합 계	10,825,893	54,129,465

(2) 당분기말 현재 회사가 보유한 자기주식은 3,100,000주, 장부금액은 43,755,992천원으로 기타자본항목으로 계상되어 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어있는 주식수는 3,173,109주(전기: 3,161,531주)이며 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	3,100,000	3,100,000

계열회사주식	68,827	57,249

우선주	4,282	4,282

합 계	3,173,109	3,161,531

(4) 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	32,922,510	32,922,510

기타자본잉여금	36,369,132	36,369,132

합 계	69,291,642	69,291,642

21. 기타포괄손익누계액과 기타자본항목 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	32,059,217	40,420,305

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(43,755,992)	(43,755,992)

22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	26,460,000	26,300,000

임의적립금	185,500,000	212,500,000

미처분이익잉여금	19,544,620	(7,605,742)

합 계	231,504,620	231,194,258

(*) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.23. 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

총매출액	67,120,304	65,163,002

상품매출액	63,584,246	61,334,212

기타매출액	3,536,058	3,828,790

매출차감	(38,854,906)	(38,796,372)

특정매입원가	(38,854,906)	(38,796,372)

순매출액	28,265,398	26,366,630

24. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,563,087	2,716,912

퇴직급여	417,414	298,264

기타장기종업원급여	4,943	(12,758)

복리후생비	668,776	746,599

지급임차료	263,243	224,985

접대비	18,320	19,833

감가상각비	1,693,858	1,627,070

세금과공과	134,128	142,661

여비교통비	102,923	80,893

차량유지비	27,158	24,196

통신비	162,763	189,509

수도광열비	1,111,729	1,130,513

소모품비	173,456	207,234

수선비	411,015	333,736

보험료	40,293	41,823

지급수수료	8,168,504	7,140,607

광고선전비	3,931,297	4,358,700

운반비	434,843	411,734

포장비	217,536	109,686

대손상각비	0	0

교육훈련비	9,123	9,048

무형자산상각비	32,767	35,071

잡비	67,088	55,803

합 계	20,654,264	19,892,119

25. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	574,654

기타투자자산평가이익	913	416,913

잡이익	3,664	61

합 계	4,577	991,628

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타투자자산평가손실	262,252	-

재고자산감모손실	402	-

기부금	13,922	2,800

유형자산처분손실	3	7

잡손실	60,304	33,832

합 계	336,883	36,639

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(873,036)	(287,078)

상품매입액	11,694,354	9,420,765

급여	2,563,087	2,716,912

퇴직급여	417,414	298,264

기타장기종업원급여	4,943	(12,758)

복리후생비	668,776	746,599

지급임차료	263,243	224,985

감가상각비	1,693,858	1,627,070

세금과공과	134,128	142,661

수도광열비	1,111,729	1,130,513

지급수수료	8,168,504	7,140,607

광고선전비	3,931,297	4,358,700

운반비	434,843	411,734

무형자산상각비	32,767	35,071

기타	1,229,674	1,071,761

영업비용의 합계(*)	31,475,581	29,025,806

(*)손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	63,544	32,486

당기손익인식금융자산처분이익	135,162	1,853

합 계	198,706	670,667

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	137,910	137,910

당기손익인식금융자산평가손실	871,832

합 계	1,009,742	137,910

28. 법인세비용 당분기와 전분기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당분기법인세 등 부담액

당분기손익에 대한 당분기법인세부담액	-	-

전기법인세의 조정사항	-	-

이연법인세

일시적차이의 증감	(2,919,383)	352,787

자본에 직접 반영된 법인세비용

법인세효과	2,340,884	(801,752)

법인세비용	(578,499)	(448,965)

29. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당분기순이익	(3,931,045,886)	(722,465,631)

가중평균유통보통주식수(*)	7,721,611	7,721,611

기본주당순이익	(509)	(94)

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초	10,821,611	10,821,611

자기주식 효과	(3,100,000)	(3,100,000)

가중평균유통보통주식수	7,721,611	7,721,611

(3) 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다.

30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	(3,931,046)	(722,466)

2. 조정 항목	2,799,282	(25,636)

이자수익	(63,544)	(32,486)

이자비용	293,930	137,910

배당금수익	-	(636,328)

재고자산감모손실	402	-

감가상각비	1,693,858	1,627,070

유형자산처분손익	2	(574,648)

투자부동산처분손익	-	-

무형자산상각비	32,767	35,071

무형자산처분이익	-	-

기타비유동자산평가손익	261,339	(416,913)

법인세비용	(578,499)	(448,965)

퇴직급여	417,414	298,264

기타장기종업원급여	4,943	(12,758)

당기손익인식금융자산평가손익	871,832	-

당기손익인식금융자산처분손익	(135,162)	(1,853)

매도가능증권처분이익	-	-

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(901,440)	(4,725,054)

매출채권의 감소(증가)	1,748,763	483,552

미수금의 감소	80,484	(161,984)

기타유동자산의 증가	(355,649)	(114,986)

재고자산의 증가	(873,438)	(287,078)

매입채무의 증가	571,965	(34,178)

미지급금의 증가(감소)	(1,429,590)	(1,212,115)

예수금의 증가(감소)	(512,433)	(103,792)

미지급비용의 증가(감소)	-	12,618

기타유동부채의 증가(감소)	(94,191)	(2,832,709)

예수보증금의 증가	147,951	72,471

퇴직금의 지급	(364,887)	(1,791,511)

사외적립자산의 증가(감소)	179,585	1,248,258

장기종업원급여 지급액	-	(3,600)

단기대여금의 증가	-	-

4. 영업으로부터 창출된 현금흐름	(2,033,204)	(5,473,156)

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산의 평가	2,810,208	2,810,208

현금배당 관련 미지급배당금 대체	1,931,687	1,931,687

31. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	한도액	사용액

주식담보대출(*1)	한국증권금융주식회사	30,000,000	29,200,000

부동산담보대출(*2)	(주)대구은행	15,000,000	15,000,000

당좌대출약정(*3)	(주)대구은행	10,000,000	3,700,000

합 계	55,000,000	47,900,000

(*1) (주)현대홈쇼핑 주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석 7 참조).(*2) 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참조).(*3) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 33 참조).(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품과 금융기관예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	(주)한국씨티은행	400,281	400,281	예수보증금 관련 질권설정

주식회사 대백저축은행	200,000	200,000	예수보증금 관련 질권설정

(주)대구은행	30,000	30,000	상품권 제휴 질권설정

장기금융상품	(주)대구은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

합 계	632,781	632,781

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 채무보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증처	지급보증종류	보증금액

당분기말	전기말

(주)대구은행	㈜대백아울렛 일반자금대출	6,000,000	6,000,000

㈜대백아울렛 시설자금대출	36,000,000	36,000,000

24,000,000	24,000,000

(주)KEB하나은행	㈜대백아울렛 시설자금대출	7,200,000	7,200,000

18,000,000	18,000,000

18,000,000	18,000,000

합 계	109,200,000	109,200,000

(*) 대백아울렛 건축공사를 위한 채무보증으로 120% 한도로 설정되어 있습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 회사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증처	지급보증종류	보증금액

당분기말	전기말

서울보증보험	납품자하자보증	35,915	4,692

승차권판매지급보증	15,000	40,000

합 계	50,915	44,692

32. 특수관계자거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%)	주요영업활동	설립국가

당분기말	전기말

주식회사 대백저축은행	42.91	42.91	금융업	대한민국

주식회사 대백아울렛	100.00	100.00	아울렛사업	대한민국

(2) 당분기와 전기에 회사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

관 계	당분기말	전기말

기타특수관계자	(주)아이에스제이 커뮤니케이션,(주)이니컴	(주)아이에스제이 커뮤니케이션,(주)이니컴

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출	기타	합계	매출	기타	합계

종속기업	㈜대백저축은행	-	1,905	1,905	-	2,099	2,099

㈜대백아울렛	199,510	55,195	254,705	316,426	23,724	340,150

기타특수관계자	㈜아이에스제이커뮤니케이션	10,716	-	10,716	4,864	-	4,864

합 계	210,226	57,100	267,326	321,290	25,823	347,113

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다..

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매입	기타	합계	매입	기타	합계

종속기업	㈜대백저축은행	-	2	2	-	2	2

㈜대백아울렛	812,090	6,499	818,589	39,315	7,895	47,210

기타특수관계자	㈜아이에스제이커뮤니케이션	-	146,881	146,881	-	135,802	135,802

합 계	812,090	153,382	965,472	39,315	143,699	183,014

(5) 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 채권

(단위 : 천원)

구 분	회사명	과목	당분기말	전기말

종속기업	㈜대백저축은행	매출채권	-	-

미수수익	29,553	27,965

㈜대백아울렛	매출채권	111,179

미수금	70,474	67,796

미수수익	6,840	7,043

단기대여금	8,000,000	8,000,000

기타특수관계자	㈜아이에스제이커뮤니케이션	미수금	1,003	949

매출채권	74	-

(주)이니컴(*)	장기미수금	623,289	623,289

만기보유증권	-	-

합 계	8,731,233	8,838,221

(*) 당분기말 현재 ㈜이니컴에 대한 미수금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 채무

(단위 : 천원)

구 분	회사명	과목	당분기말	전기말

종속기업	㈜대백저축은행	미지급금	-

㈜대백아울렛	미지급금	330,688	544,104

외상매입금	-

상품권선수금	-

기타특수관계자	㈜아이에스제이커뮤니케이션	미지급금	95,199	123,131

예수보증금	30,000	30,000

합 계	455,887	697,235

(6) 당분기 중 특수관계자와 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	과목	기초금액	증가	감소	기말금액

종속기업	㈜대백저축은행	보통예금	21,638	896,568	800,000	118,206

장기금융상품	200,000	-	-	200,000

㈜대백아울렛	단기대여금	8,000,000	2,000,000	2,000,000	8,000,000

합 계	8,221,638	2,896,568	2,800,000	8,318,206

② 전기(단위 : 천원)

구 분	회사명	과목	기초금액	증가	감소	기말금액

종속기업	㈜대백저축은행	보통예금	139,829	2,731,809	2,850,000	21,638

장기금융상품	200,000	-	-	200,000

㈜대백아울렛	단기대여금	2,000,000	13,500,000	7,500,000	8,000,000

합 계	2,339,829	16,231,809	10,350,000	8,221,638

(7) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 회사의 차입금과 관련하여 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공처	특수관계자	당사와의 관계	당분기말	전기말	보증내역

보증금액	차입금액	보증금액	차입금액

(주)대구은행	구정모	대표이사	12,000,000	3,700,000	12,000,000	-	일반자금대출

18,000,000	15,000,000	18,000,000	15,000,000	일반자금대출

합 계	30,000,000	18,700,000	30,071,654	15,000,000

(8) 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	136,000	211,000

퇴직급여	75,250	125,350

(*) 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 등기 사외이사, 감사를 포함하였습니다.33. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,081,259	3,081,259	1,598,614	1,598,614

당기손익인식금융자산	23,490,552	23,490,552

매도가능금융자산(*)	46,588,205	46,588,205	77,897,549	77,897,549

합 계	73,160,016	73,160,016	79,496,163	79,496,163

(*) 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외 하였습니다.(2) 대여금및수취채권, 만기보유금융자산, 상각후원가로 측정하는 금융부채 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 원가로 측정되는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(주)엑스코	949,090	949,090

(주)대구시민프로축구단	100,000	100,000

기업구조조정조합출자금	141,000	141,000

합 계	1,190,090	1,190,090

당사의 매도가능금융자산은 비상장 주식 및 조합의 출자금으로 모두 비상장 지분상품이며 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 평가하였습니다.(4) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

매출채권 및 기타의 금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	-	-	23,490,552	23,490,552

매도가능금융자산	46,588,205	-	-	46,588,205

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	-	-	-

매도가능금융자산	51,672,358	-	26,225,192	77,897,550

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다