대구백화점 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1)지배기업의 개요지배기업인 주식회사 대구백화점(이하 "지배기업")은 1969년 12월 26일자로 설립되었으며, 1988년 10월 10일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주권이 상장되었습니다. 당분기말 현재 지배기업은 대구광역시 중구 동성로에 본사를 두고 있으며, 백화점업을 주영업 목적으로 하고 있습니다. 2019년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어있습니다.(2) 종속기업의 현황① 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업	소재지	주요영업활동	결산일	자산	부채	영업수익	당기순이익	총포괄손익	지분율(%)

주식회사 대백저축은행(*)	대한민국	금융업	12월 31일	156,557,760	140,116,483	5,734,614	235,562	(160,476)	42.91

주식회사 대백아울렛	대한민국	부동산임대업	12월 31일	161,621,616	142,021,750	4,379,401	(3,058,861)	(3,099,060)	100.00

(*) 종속회사에 대한 지배회사의 지분율은 50%를 초과하지 아니하나, 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려시 지배회사는 의사결정과정에서 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있으므로 연결대상 종속회사로 판단하였습니다.② 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업	소재지	주요영업활동	결산일	자산	부채	영업수익	당기순이익	총포괄손익	지분율(%)

주식회사 대백저축은행(*)	대한민국	금융업	12월 31일	151,350,834	134,749,080	8,457,931	416,501	224,000	42.91

주식회사 대백아울렛	대한민국	소매업	12월 31일	164,230,857	141,531,931	7,670,239	(11,848,473)	(11,906,247)	100.00

(*) 종속회사에 대한 지배회사의 지분율은 50%를 초과하지 아니하나, 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려시 지배회사는 의사결정과정에서 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있으므로 연결대상 종속회사로 판단하였습니다.2. 연결재무제표 작성기준연결회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다.(1) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용회사는 2019년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.① 기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 41에서 설명하고 있습니다.② 기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.③ 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기준서 제1019호 '종업원 급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.⑤ 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.⑥ 기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상환 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.⑦ 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.ⓐ 기업회계기준서 제1012호 법인세동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.ⓑ 기업회계기준서 제1023호 차입원가기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.ⓒ 기업회계기준서 제1103호 사업결합제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.ⓓ 기업회계기준서 제1111호 공동약정기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 재무제표의 측정기준연결회사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(3) 기능통화와 표시통화연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.ⓛ 법인세비용당기법인세 및 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.② 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.③ 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.④ 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.⑤ 충당부채당사는 품질보증수리 및 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.3. 유의적인 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,470,125	-	-	1,470,125

예치금_유동	19,968,727	-	-	19,968,727

단기금융상품	525,000	-	-	525,000

당기손익-공정가치금융자산_유동	-	11,837,208	-	11,837,208

상각후원가채무증권_유동	1,920,905	-	-	1,920,905

매출채권	7,782,783	-	-	7,782,783

미수금	2,080,463	-	-	2,080,463

대출채권_유동	93,491,866	-	-	93,491,866

기타금융자산_유동	2,784,361	-	-	2,784,361

예치금_비유동	6,167,021	-	-	6,167,021

장기금융상품	462,781	-	-	462,781

당기손익-공정가치금융자산_비유동	-	7,994,708	-	7,994,708

기타포괄손익-공정가치금융자산_비유동	-	-	50,934,411	50,934,411

상각후원가채무증권_비유동	504,515	-	-	504,515

대출채권_비유동	23,468,114	-	-	23,468,114

기타금융자산_비유동	1,788,118	-	-	1,788,118

합 계	162,414,779	19,831,916	50,934,411	233,181,106

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,206,149	-	-	1,206,149

예치금_유동	14,542,511	-	-	14,542,511

단기금융상품	525,000	-	-	525,000

당기손익-공정가치금융자산_유동	-	15,543,078	-	15,543,078

상각후원가채무증권_유동	1,921,330	-	-	1,921,330

매출채권	8,161,989	-	-	-

미수금	832,934	-	-	832,934

대출채권_유동	80,912,059	-	-	80,912,059

기타금융자산_유동	4,276,435	-	-	4,276,435

예치금_비유동	5,180,249	-	-	5,180,249

장기금융상품	402,781	-	-	402,781

당기손익-공정가치금융자산_비유동	-	7,251,465	-	7,251,465

기타포괄손익-공정가치금융자산_비유동	-	-	50,187,354	50,187,354

상각후원가채무증권_비유동	504,255	-	-	504,255

대출채권_비유동	35,161,297	-	-	35,161,297

기타금융자산_비유동	1,820,764	-	-	1,820,764

합 계	155,447,753	22,794,543	50,187,354	220,267,661

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기말	전기말

매입채무	1,813,169	1,398,191

예수부채_유동	116,528,386	117,138,125

예수보증금_유동	2,889,078	3,040,612

단기차입금	109,600,000	110,659,599

유동성장기차입금	33,400,000	4,500,000

기타금융부채_유동	27,832,947	31,121,866

예수부채_비유동	19,760,148	13,440,486

예수보증금_비유동	8,418,418	8,228,82

장기차입금	30,750,000	60,500,000

합 계	350,992,146	350,027,701

(3) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	1,115,127	5,351,193	2,231,790	6,027,091

손상환입(차손)	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산

단기매매증권평가손익	-	-	(3,266)	-

단기매매증권처분손익	990	33,444	8,683	53,505

당기손익-공정가치금융자산평가손익	(564,458)	392,850	321,245	(1,664,189)

당기손익-공정가치금융자산처분손익	(115,514)	(47,110)	-	135,162

기타포괄손익-공정가치금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(3,569,285)	992,733	(703,026)	(3,057,154)

배당수익	-	857,188	-	734,997

상각후원가로측정하는 금융부채

이자비용	(1,689,129)	(5,148,658)	(1,549,368)	(4,316,532)

5. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	556,378	415,982

보통예금	775,008	616,212

환매채	1,000	-

보통예치금	137,739	173,955

합 계	1,470,125	1,206,149

(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품

특정정기예금	495,000	495,000

정기예금	30,000	30,000

소 계	525,000	525,000

장기금융상품

당좌개설보증금	2,500	2,500

정기예금	60,000	-

특정정기예금	400,281	400,281

소 계	462,781	402,781

합 계	987,781	927,781

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	(주)DGB대구은행	30,000	30,000	상품권 제휴 질권설정

장기금융상품	(주)한국씨티은행	400,281	400,281	예수보증금 관련 질권설정

(주)DGB대구은행	60,000	-	예수보증금 관련 질권설정

(주)DGB대구은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

합 계	492,781	432,781

6. 예치금(1) 당분기말과 전기말 현재 타 금융회사 및 상호저축은행중앙회 등에 예치한 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예치기관	당분기말	전기말

중앙회예치금(유동)	상호저축은행중앙회	13,000,000	7,000,000

기타예치금(유동)	NH투자증권 外	6,968,727	7,542,511

지급준비예치금(비유동)	상호저축은행중앙회	6,167,021	5,180,250

합 계	26,135,748	19,722,761

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

중앙회예치금	상호저축은행중앙회	3,000,000	3,000,000	내국환업무 및 자기앞수표 발행 업무 담보제공

지급준비예치금	6,167,021	5,180,250	지급준비자산 및 금융업무 담보제공

합 계	9,167,021	8,180,250

7. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

취득원가	공정가치(*1)	장부금액	취득원가	공정가치(*1)	장부금액

유동

지분증권	주가지수 연계 펀드 외	11,220,000	11,837,208	11,837,208	14,950,000	15,543,078	15,543,078

비유동

채무상품	보험상품	8,279,860	7,994,708	7,994,708	7,566,052	7,251,465	7,251,465

합 계	19,499,860	19,831,916	19,831,916	22,516,052	22,794,543	22,794,543

(*1) 상기 유가증권은 시장가격을 적용하여 산정된 공정가치로 평가하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	22,794,543	-

분류변경	-	32,860,257

취득	983,808	2,467,437

처분	(4,339,284)	(8,599,560)

공정가치평가	392,850	(3,933,591)

기말금액	19,831,917	22,794,543

(3) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기매매증권평가손익	-	-	(3,266)	-

단기매매증권처분손익	990	33,444	8,683	53,505

당기손익-공정가치금융자산 평가손익	(564,458)	392,850	321,245	(1,664,189)

당기손익-공정가치금융자산 처분손익	(115,514)	(47,110)	-	135,162

합 계	(674,824)	383,530	326,662	(1,475,522)

8. 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권(*1)

상장주식	46,487,847	45,026,311

비상장주식	949,090	949,090

조건부자본증권	3,497,475	4,022,025

채무증권

지준유가증권(*2)	-	189,928

합 계	50,934,412	50,187,354

(*1) 상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(*2) 상호저축은행업법 등 관련규정에 따라 보유하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	시 가(*1)	장부가액	장부가액

(주)DGB금융지주	176,579	0.10%	1,401,224	1,315,514	1,315,514	1,227,246

(주)티비씨	6,144,005	6.14%	3,072,003	7,772,166	7,772,166	3,622,500

(주)현대홈쇼핑	382,600	3.19%	1,913,000	35,007,900	35,007,900	37,877,400

(주)현대그린푸드	67,057	0.07%	153,000	784,567	784,567	958,915

㈜삼성엔지니어링	30,000	0.02%	445,262	504,000	504,000	528,000

엘지디스플레이㈜	78,000	0.02%	1,412,737	1,103,700	1,103,700	812,250

합 계	8,397,226	46,487,847	46,487,847	45,026,311

(*1) 회사는 취득원가와 시가의 차액에 대하여 자본항목에 반영되는 법인세효과를 차감한 금액을 기타포괄손익누계액(기타포괄손익-공정가치 평가손익)으로 계상하고있습니다.(*2) ㈜현대홈쇼핑, ㈜티비씨, ㈜현대그린푸드, ㈜DGB금융지주(47,683주) 주식은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	당분기말(*1)	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

(주)엑스코	189,818	0.44%	949,090	949,090	949,090

(주)그린바이오텍	15,791	3.08%	1,521,268	-	-

(주)대구시민프로축구단	20,000	0.61%	100,000	-	-

기업구조조정조합출자금	-	3.70%	141,000	-	-

합 계	2,711,358	949,090	949,090

(*1)활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하거나, 또는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	50,187,354	-

회계정책변경효과	-	59,302,245

취득	1,631,928	-

처분(*1)	(1,822,675)	-

공정가치평가손익(*1)	937,805	(9,114,891)

기말금액	50,934,412	50,187,354

(*1) 지분상품의 처분시 동 평가손익(기타포괄손익누계액 분류)은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 아니합니다.9. 상각후원가채무증권당분기말과 전기말 현재 상각후원가채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

국공채	905	1,330

기업이 발행한 채무증권	1,920,000	1,920,000

비유동

국공채	504,515	504,255

합 계	2,425,420	2,425,585

10. 매출채권과 미수금(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권과 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	7,782,783	-	7,782,783	8,161,989	-	8,161,989

미수금	2,117,386	(36,923)	2,080,463	1,007,540	(174,606)	832,934

장기미수금(*)	3,702,083	(3,702,083)	-	3,702,083	(3,702,083)	-

합 계	13,602,252	(3,739,006)	9,863,246	12,871,612	(3,876,689)	8,994,923

(*) 장기미수금은 회수가 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권과 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	장기미수금

연체되지 않은 채권	7,782,783	2,078,274	-

소 계	7,782,783	2,078,274	-

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-

6개월 초과	-	2,189	-

소 계	-	2,189	-

손상채권(*2)

3개월 이하	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-

6개월 초과	-	36,923	3,702,083

소 계	-	36,923	3,702,083

합 계	7,782,783	2,117,386	3,702,083

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 않은 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,739,006천원이며, 회사의 대부분의 채권이 정상적으로 회수되어, 연체된 채권은 미미하기 때문에 연체 기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 않았습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	장기미수금

연체되지 않은 채권	8,161,989	830,052	-

소 계	8,161,989	830,052	-

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-

6개월 초과	-	2,882	-

소 계	-	2,882	-

손상채권(*2)

3개월 이하	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-

6개월 초과	-	174,606	3,702,083

소 계	-	174,606	3,702,083

합 계	8,161,989	1,007,540	3,702,083

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 않은 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,876,689천원이며, 회사의 대부분의 채권이 정상적으로 회수되어, 연체된 채권은 미미하기 때문에 연체 기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 않았습니다.(3) 당분기와 전기 중 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	대손상각비	매출채권 상각	당분기말

미수금	3,876,689	-	(137,683)	3,739,006

② 전기(단위 : 천원)

구 분	전기초	대손상각비	매출채권 상각	전기말

미수금	3,876,689	-	-	3,876,689

11. 대출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인어음	334,258	199,040

예적금담보대출	401,000	653,000

일반자금대출	118,319,643	119,058,774

종합통장대출	4,376,178	2,400,868

기타대출채권(*)	19,892	14,463

소 계	123,450,971	122,326,145

이연대출부대비용(+)	10,428	42,133

대손충당금(-)	(6,501,420)	(6,294,922)

대출채권 순장부금액	116,959,979	116,073,356

(*) 여신성가지급금으로서 대출금 회수를 위한 법적절차와 관련된 지출액입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 이연대출부대비용을 제외한 대출채권 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	할인어음	예적금담보대출	일반자금대출	종합통장대출	기타대출채권	합 계

3개월이내	334,258	309,000	26,334,582	692,954	19,893	27,690,687

6개월이내	-	29,000	22,734,103	815,412	-	23,578,515

1년이내	-	45,000	44,484,469	2,867,811	-	47,397,280

1년초과	-	18,000	24,766,489	-	-	24,784,489

합 계	334,258	401,000	118,319,643	4,376,177	19,893	123,450,971

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	할인어음	예적금담보대출	일반자금대출	종합통장대출	기타대출채권	합 계

3개월이내	199,040	359,500	23,988,579	1,058,414	14,463	25,619,996

6개월이내	-	94,000	16,796,158	139,609	-	17,029,767

1년이내	-	199,500	41,812,912	1,202,845	-	43,215,257

1년초과	-	-	36,461,125	-	-	36,461,125

합 계	199,040	653,000	119,058,774	2,400,868	14,463	122,326,145

(3) 당분기말과 전기말 현재 대출채권은 전액 국내원화대출채권이며 대출채권에 대한 고객별 분포는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금 액	비 율	금 액	비 율

기 업	108,699,920	88.05%	107,998,941	88.29%

가 계	14,751,051	11.95%	14,327,204	11.71%

합 계	123,450,971	100.00%	122,326,145	100.00%

(4) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 산업별 분포는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금 액	비 율	금 액	비 율

기 업	건설업	18,053,852	14.62%	22,242,368	18.18%

금융및보험업	13,315,560	10.79%	12,093,764	9.89%

도매및소매업	2,801,180	2.27%	5,422,066	4.43%

개인서비스업	2,948,417	2.39%	4,462,608	3.65%

부동산및임대업	16,338,210	13.23%	18,745,740	15.32%

사업서비스업	922,492	0.75%	981,054	0.80%

숙박및음식점업	2,643,000	2.14%	2,902,417	2.37%

예술,스포츠및여가관련서비스업	5,078,320	4.11%	6,446,194	5.27%

운수및창고업	158,707	0.13%	496,364	0.41%

제조업	23,997,506	19.44%	17,824,504	14.57%

PF대출	21,285,842	17.24%	14,942,133	12.21%

보건업	490,000	0.40%	490,000	0.40%

교육서비스	576,941	0.47%	864,433	0.71%

기타	89,893	0.07%	85,296	0.07%

소 계	108,699,920	88.05%	107,998,941	88.29%

가 계	주택담보대출	6,925,294	5.61%	5,282,384	4.32%

토지담보대출	753,111	0.61%	1,145,880	0.94%

기타담보대출	6,920,249	5.61%	7,559,591	6.18%

신용대출	152,397	0.12%	339,349	0.28%

소 계	14,751,051	11.95%	14,327,204	11.71%

합 계	123,450,971	100.00%	122,326,145	100.00%

(5) 당분기말과 전기말 현재 대출채권(이연대출부대손익 제외)에 대한 자산건전성분류 및 이에 기초한 대손충당금의 설정내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	정 상	요주의	고 정	회수의문	추정손실	합 계

할인어음	334,258	-	-	-	-	334,258

예적금담보대출	381,000	20,000	-	-	-	401,000

일반자금대출	74,162,416	30,366,581	10,263,736	2,695,023	831,886	118,319,642

종합통장대출	3,611,518	705,953	-	3,698	55,009	4,376,178

기타대출채권	-	-	7,546	-	12,347	19,893

합 계	78,489,192	31,092,534	10,271,282	2,698,721	899,242	123,450,971

대손충당금(-)	-	-	-	-	-	(6,501,420)

장부금액	-	-	-	-	-	116,949,551

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	정 상	요주의	고 정	회수의문	추정손실	합 계

할인어음	199,040	199,040

예적금담보대출	653,000	653,000

일반자금대출	67,624,069	36,676,931	10,864,805	2,790,985	1,101,984	119,058,774

종합통장대출	2,341,397	3,323	56,148	2,400,868

기타대출채권	5,207	9,256	14,463

합 계	70,817,506	36,676,931	10,870,012	2,794,308	1,167,388	122,326,145

대손충당금(-)	(6,294,922)

장부금액	116,031,223

(6) 당분기 중 대출채권과 관련된 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초잔액	6,294,922

전입액	514,236

대출채권의 제각	(361,167)

상각된 대출채권의 회수	53,429

기말잔액	6,501,420

(7) 당분기와 전기 중 이연대출부대비용의 증감내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

이연대출부대비용	42,133	32,341	(64,046)	10,428

② 전기말(단위 : 천원)

계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

이연대출부대비용	56,421	69,685	(83,973)	42,133

12. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	440,204	1,232,592

단기대여금	74,657	112,554

미회수내국환채권	2,269,501	2,931,289

합 계	2,784,362	4,276,435

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	1,488,118	1,625,765

장기대여금	300,000	195,000

합 계	1,788,118	1,820,765

13. 기타유동자산과 기타비유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	864,847	668,447

선급비용	454,568	428,194

기타	6,195	13,205

합 계	1,325,610	1,109,846

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미술품	67,184	67,184

합 계	67,184	67,184

14. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상품평가충당금	장부금액	취득원가	상품평가충당금	장부금액

상 품	9,118,252	(117,629)	9,000,623	9,092,477	(94,200)	8,998,277

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

매출원가 :

재고자산평가손실(환입)	(23,429)	(1,791)

15. 매각예정비유동자산당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매각예정비유동자산-토지	231,000	12,509,156

매각예정비유동자산-건물	519,000	1,309,288

합 계	750,000	13,818,444

(*) 매각계획이 확정된 유형자산은 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다.16. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	177,691,270	-	177,691,270	177,691,270	-	177,691,270

건물	297,101,836	(64,311,904)	232,789,932	297,054,824	(59,631,985)	237,422,839

구축물	6,658,931	(2,376,104)	4,282,826	6,658,931	(2,251,832)	4,407,099

차량운반구	515,278	(451,761)	63,516	534,352	(428,393)	105,959

기타의 유형자산	65,191,326	(59,172,478)	6,018,848	64,852,132	(57,170,453)	7,681,679

사용권자산(*1)	2,712,846	(1,328,819)	1,384,027	-	-	-

건설중인자산	438,103	-	438,103	175,103	-	175,103

합 계	550,309,590	(127,641,066)	422,668,522	546,966,612	(119,482,663)	427,483,949

(*1) 기준서 제1116호 '리스'에 따라 2019년 1월 1일 최초 적용하였습니다.(2) 당분기와 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	기준서개정효과	취득	처분/폐기	감가상각비	대체	연결조정	당분기말

토지	177,691,270	-	-	-	-	-	-	177,691,270

건물	237,422,840	-	-	-	(4,744,771)	47,012	64,851	232,789,932

구축물	4,407,099	-	-	-	(124,273)	-	-	4,282,826

차량운반구	105,960	-	-	(1)	(42,443)	-	-	63,516

기타의 유형자산	7,681,678	-	829,221	(10)	(2,492,041)	-	-	6,018,848

사용권자산	-	1,796,475	-	-	(412,448)	-	-	1,384,027

건설중인자산	175,103	-	310,012	-	-	(47,012)	-	438,103

합 계	427,483,950	1,796,475	1,139,233	(11)	(7,815,976)	-	64,851	422,668,522

② 전기(단위 : 천원)

구 분	전기초	기준서개정효과	취득	처분/폐기	감가상각비	대체	연결조정	전기말

토지	207,213,491	-	-	-	-	(29,522,221)	-	177,691,270

건물	244,326,395	-	145,000	-	(6,347,927)	(787,098)	86,470	237,422,840

구축물	4,572,796	-	-	-	(165,697)	-	-	4,407,099

차량운반구	218,190	-	22,300	(69,570)	(64,960)	-	-	105,960

기타의 유형자산	12,270,727	-	1,403,710	(1,823,843)	(4,168,916)	-	-	7,681,678

건설중인자산	744,103	-	1,412,139	-	-	(1,981,139)	-	175,103

합 계	469,345,702	-	2,983,149	(1,893,413)	(10,747,500)	(32,290,458)	86,470	427,483,950

(3) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	설정기관

토 지(*1)	139,193,891	191,900,000	DGB대구은행 KDB산업은행 ㈜현대백화점 KEB하나은행

건 물(*1)	231,741,258

합 계	370,935,149

(*1) 부동산담보대출과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석 36 참조)17. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

취득원가	17,247,644	1,974,370	19,222,014	17,247,644	1,974,370	19,222,014

상각누계액	-	(69,926)	(69,926)	-	(32,906)	(32,906)

장부금액	17,247,644	1,904,444	19,152,088	17,247,644	1,941,464	19,189,108

(2) 당분기와 전기의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초금액	17,247,644	1,941,463	19,189,107	-	-	-

취득	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-

상각	-	(37,019)	(37,019)	-	(32,906)	(32,906)

대체	-	-	-	17,247,644	1,974,370	19,222,014

기말금액	17,247,644	1,904,444	19,152,088	17,247,644	1,941,464	19,189,108

(3) 당분기와 전분기의 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	245,437	135,166

운영비용	(28,850)	(6,150)

감가상각비	(37,019)	(20,437)

(4) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	설정기관

토 지(*1)	17,247,644	900,000	씨제이대한통운㈜

합 계	17,247,644

(*1) 신서점 임대에 따른 전세권이 설정되어있습니다.18. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권(*)	개발비	영업권	합 계

취득원가	153,816	1,871,536	195,750	550,037	-	2,771,139

처분	-	-	-	15,738	-	15,738

상각누계액	(136,723)	(1,620,247)	-	(288,606)	-	(2,045,576)

손상누계액	-	-	-	-	-	-

장부금액	17,093	251,289	195,750	277,169	-	741,301

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	영업권	합 계

취득원가	144,288	1,832,682	195,750	463,264	-	2,635,984

처분	-	(6,808)	-	-	-	(6,808)

상각누계액	(133,096)	(1,527,045)	-	(145,016)	-	(1,805,157)

손상누계액	-	-	-	-	-	-

장부금액	11,192	298,829	195,750	318,248	-	824,019

(*) 비한정내용연수를 적용하는 무형자산으로서 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하고 있습니다.(2) 당분기와 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	영업권	합 계

기초금액	11,193	298,829	195,750	318,247	-	824,019

취득	9,527	48,354	-	15,738	-	73,619

처분	-	-	-	-	-	-

상각	(3,627)	(95,894)	-	(56,816)	-	(156,337)

대체	-	-	-	-	-	-

기말금액	17,093	251,289	195,750	277,169	-	741,301

② 전기(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	영업권	합 계

기초금액	11,998	371,362	195,750	58,743	-	637,853

취득	3,985	79,340	-	299,805	-	383,130

처분	-	(6,808)	-	-	-	(6,808)

상각	(4,791)	(145,065)	-	(38,650)	-	(188,506)

손상	-	-	-	(1,650)	-	(1,650)

기말금액	11,192	298,829	195,750	318,248	-	824,019

19. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율	당분기말	전기말

한국증권금융주식회사	2.74%	34,100,000	35,000,000

(주)DGB대구은행	2.97% ~ 3.64%	47,270,000	47,429,599

(주)KDB산업은행	2.85%	10,000,000	10,000,000

KEB하나은행	3.86% ~ 3.87%	18,230,000	18,230,000

합 계	109,600,000	110,659,599

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 유동성장기부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율	당분기말	전기말

(주)DGB대구은행	4.15%~4.26%	32,400,000	4,000,000

(주)KEB하나은행	3.87%	1,000,000	500,000

합 계	33,400,000	4,500,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율	당분기말	전기말

(주)DGB대구은행	4.15%~4.26%	49,400,000	50,000,000

(주)KEB하나은행	3.87%	14,750,000	15,000,000

소 계	64,150,000	65,000,000

유동성장기부채 대체	(33,400,000)	(4,500,000)

합 계	30,750,000	60,500,000

20. 예수부채(1) 당분기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

요구불예금 :

보통예금	-	523,193	708,978

별단예금	-	6,674	5,764

소 계	529,867	714,742

저축성예금 :

자유적립예금	2.2~2.7	29,438	26,841

정기예금	1.3~3.0	132,734,422	126,899,682

정기적금	2.0~3.8	2,879,714	2,553,517

재형저축	4.5~4.8	96,093	83,830

표지어음예수금	1.0~1.7	19,000	300,000

소 계	135,758,667	129,863,870

합 계	136,288,534	130,578,612

(2) 당분기말과 전기말 현재 예수부채의 계약만기일까지 잔존기간 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	6개월 이내	1년 이내	1년 초과	합 계

보통예금	523,193	-	-	523,193

별단예금	6,674	-	-	6,674

자유적립예금	23,333	2,470	3,635	29,438

정기예금	66,276,851	47,496,760	18,960,811	132,734,422

정기적금	1,468,010	616,002	795,702	2,879,714

재형저축	-	96,093	-	96,093

표지어음예수금	19,000	-	-	19,000

합 계	68,317,061	48,211,325	19,760,148	136,288,534

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	6개월 이내	1년 이내	1년 초과	합 계

보통예금	708,978	-	-	708,978

별단예금	5,764	-	-	5,764

자유적립예금	541	25,670	630	26,841

정기예금	59,920,473	53,975,763	13,003,446	126,899,682

정기적금	1,558,227	642,710	352,580	2,553,517

재형저축	-	-	83,830	83,830

표지어음예수금	300,000	-	-	300,000

합 계	62,493,983	54,644,143	13,440,486	130,578,612

21. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 회사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	20,940,070	23,249,192

예수금	2,792,429	3,117,952

미지급배당금	127	118

미지급비용	3,942,556	3,899,076

미지급내국환채무	157,764	855,528

합 계	27,832,946	31,121,866

22. 기타유동부채와 기타비유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품권선수금	9,195,186	8,702,130

기타선수금	135,146	1,772,602

선수수익	26,304	1,925

포인트충당부채	502,948	577,287

기타잡부채	32,360	41,254

반품충당부채	263,567	321,672

선수임대부채	388,885	339,196

합 계	10,544,396	11,756,066

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수임대부채	2,780,786	2,949,612

장기종업원급여부채	118,737	120,705

합 계	2,899,523	3,070,317

23. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	10,892,618	10,806,722

사외적립자산의 공정가치(*)	(6,009,104)	(6,907,570)

합 계	4,883,514	3,899,152

(*) 국민연금전환금 5,938천원(전기말 : 7,032천원)이 포함된 금액입니다.(2) 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 연결손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	964,767	1,318,121

순이자원가	78,569	80,216

합 계	1,043,336	1,398,337

(3) 당분기와 전기의 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	10,806,722	10,561,480

당기근무원가	964,767	1,318,121

이자원가	200,676	266,623

재측정요소

-인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

-재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	409,129	(831,787)

-경험적조정으로 인한 보험수리적손익	798,273	1,454,732

제도에서의 지급액	(2,286,949)	(1,962,447)

기말 금액	10,892,618	10,806,722

(4) 당분기와 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	6,907,570	7,638,768

이자원가	122,107	186,407

재측정요소

-사외적립자산의 손익(이자수익포함제외)	(30,588)	(87,687)

사용자기여금	-	36,437

제도에서의지급액(*)	(989,985)	(866,355)

기말 금액	6,009,104	6,907,570

(*) 국민연금전환금 5,938천원(전기말 : 7,032천원)이 포함된 금액입니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	1.939% ~2.067%	2.49% ~ 2.63%

미래임금상승률	2.890% ~ 4.540%	2.89% ~ 4.23%

(6) 당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년미만	1년~5년미만	5년~10년미만	10년이상	합 계

지급액	893,812	2,964,964	4,953,884	11,853,406	20,666,066

24. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

리스부채	552,807	-

소 계	552,807	-

비유동

리스부채	880,011	-

소 계	880,011	-

합 계	1,432,818	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	-	-

기준서 개정 효과	1,839,700	-

취득	-	-

처분	-	-

상각	(406,882)	-

대체	-	-

기말금액	1,432,818	-

기준서 제1116호 '리스' 제정에 따라 누적효과를 의무적용 기준일인 2019년 1월 1일 일괄 적용하였습니다. 25. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 현재 회사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주식의 종류	발행예정 주식수	주당 액면가액	총발행주식수	자본금	자본잉여금

보통주	30,000,000	5,000	10,821,611	54,108,055	69,384,409

우선주	4,282	21,410

합 계	10,825,893	54,129,465	69,384,409

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어있는 주식수는 3,180,821주(전기 : 3,177,941주)이며 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	3,176,539	3,173,659

우선주	4,282	4,282

합 계	3,180,821	3,177,941

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	32,922,510	32,922,510

기타자본잉여금	36,369,132	36,369,132

자기주식처분익	92,767	92,767

합 계	69,384,409	69,384,409

26. 기타포괄손익누계액과 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타포괄손익누계액과 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	28,486,730	27,653,057

합 계	28,486,730	27,653,057

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(44,700,974)	(44,675,841)

27. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	26,580,000	26,460,000

임의적립금	165,500,000	185,500,000

미처분이익잉여금	(16,249,712)	(19,090,450)

합 계	175,830,288	192,869,550

(*) 연결회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.28. 대손준비금연결회사는 상호저축은행업 감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 손실충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액 만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.당분기말 현재 대손준비금 적립(예정)액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

대손준비금 기초적립금액	1,187,767	-

대손준비금 적립(환입)예정금액	(219,063)	1,187,767

대손준비금 잔액(예정액)	968,704	1,187,767

29. 영업수익당분기와 전분기의 영업수익에 대한 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

백화점업

상품매출액	53,425,419	169,972,545	59,049,572	183,591,374

특정매입원가	(33,469,947)	(107,687,349)	(35,615,427)	(113,211,692)

기타매출액	3,200,400	9,535,476	3,268,479	10,095,621

소 계	23,155,872	71,820,672	26,702,624	80,475,303

금융업

이자수익	1,266,642	5,323,384	1,956,476	5,736,722

유가증권평가 및 처분이익	5,148	37,790	6,271	54,358

대출채권평가 및 처분이익	-	-	-	-

수수료수익	101,936	326,391	64,934	544,171

배당금수익	-	47,049	-	30,150

소 계	1,373,726	5,734,614	2,027,681	6,365,401

임대업 및 아울렛업

상품매출액	-	-	3,558,579	18,779,590

특정매입원가	-	-	(2,838,735)	(15,188,036)

기타매출액	1,460,486	4,379,401	1,111,018	2,894,598

소 계	1,460,486	4,379,401	1,830,862	6,486,152

연결조정	-	(13,041)	(1,756,339)	(2,011,043)

합 계	25,990,084	81,921,646	28,804,828	91,315,813

30. 영업비용당분기와 전분기 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출원가	9,315,072	28,306,213	9,707,466	30,066,229

이자비용	864,719	2,567,257	720,478	2,082,272

유가증권평가 및 처분손실	4,158	4,346	-	-

수수료비용	83,887	283,210	25,473	376,525

급여	2,240,961	7,076,336	2,725,478	8,340,174

퇴직급여	360,151	1,120,836	350,981	1,115,443

기타장기종업원급여	(5,272)	132	11,242	43,488

복리후생비	674,340	2,054,364	808,997	2,455,814

지급임차료	180,424	540,851	845,230	1,586,268

접대비	19,158	77,656	22,398	89,715

감가상각비	2,606,204	7,788,142	2,747,594	8,070,348

세금과공과	1,475,609	1,856,082	1,607,456	2,129,933

여비교통비	85,268	250,046	70,927	271,843

차량유지비	23,722	66,033	29,513	85,280

통신비	104,747	319,428	157,664	539,007

수도광열비	1,412,089	3,415,255	1,796,452	4,607,874

소모품비	140,966	439,332	220,801	601,540

수선비	311,175	951,955	262,908	1,130,820

보험료	214,279	667,064	232,535	668,180

지급수수료	6,809,911	22,645,575	7,392,825	26,098,700

광고선전비	2,692,811	8,842,447	3,592,230	11,746,717

운반비	466,513	1,364,427	439,371	1,334,623

포장비	172,054	436,439	196,106	528,638

대손상각비	(104,968)	516,850	4,072,667	4,297,812

교육훈련비	3,970	15,274	5,153	20,462

무형자산상각비	53,378	156,338	44,137	129,761

기타	72,242	217,175	72,866	282,596

합 계	30,277,568	91,979,063	38,158,948	108,700,062

31. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	-	434,282	-	-

기타투자자산평가이익	-	-	21,754	24,836

매각예정자산처분이익	-	-	-	30,500

기타의대손충당금환입	-	57,970	-	-

잡이익	8,116	14,079	97,898	669,543

퇴직연금운용수익	-	-	(10,970)	-

합 계	8,116	506,331	108,682	724,879

(2) 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산감모손실	77	9,303	-	402

기부금	8,542	42,212	15,159	58,954

유형자산처분손실	2	12	1,524,994	1,525,001

기타투자자산평가손실	-	-	32,637	340,837

무형자산처분손실	-	-	6,808	6,808

유입물건관리비	2,260	4,864	1,713	4,649

잡손실	45,766	211,795	1,228,017	1,338,844

합 계	56,647	268,186	2,809,328	3,275,495

32. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용에 대한 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	16,137	48,165	21,866	36,922

배당금수익	-	821,188	-	734,997

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(532,931)	424,377	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	68,404	-	135,162

합 계	(516,794)	1,362,134	21,866	907,081

(2) 금융비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	1,689,782	5,149,311	1,549,368	4,316,532

당기손익-공정가치금융자산평가손실	31,527	31,527	(321,244)	1,664,189

당기손익-공정가치금융자산처분손실	115,514	115,514	-	-

합 계	1,836,823	5,296,352	1,228,124	5,980,721

33. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율 등의추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율은 산정하지 아니하였습니다.34. 주당순이익(1) 당분기와 전분기의 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	(14,758,158,479)	(22,989,804,014)

가중평균유통보통주식수(*)	7,645,072	7,650,857

기본주당순이익	(1,931)	(3,005)

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초	10,821,611	10,821,611

자기주식 효과	(3,176,539)	(3,170,754)

기말	7,645,072	7,650,857

(3) 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다.35. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	(6,170,864)	(5,773,644)

이자비용	7,716,568	6,405,181

배당금수익	(857,188)	(734,997)

기타매출	(38,488)	-

재고자산감모손실	9,303	402

감가상각비	7,788,142	8,070,347

유형자산처분손익	(434,270)	1,525,000

무형자산상각비	156,338	129,761

무형자산처분손익	-	6,808

기타비유동자산평가손익	-	316,002

법인세비용	870,184	(843,661)

대손상각비	514,235	4,297,812

대손충당금환입	(57,970)	-

퇴직급여	1,120,836	1,115,443

기타장기종업원급여	132	43,488

단기매매증권 처분손익	(33,444)	(53,505)

당기손익인식금융자산평가손익	(392,850)	1,664,189

당기손익인식금융자산처분손익	47,110	(135,162)

매각예정자산처분손익	-	(30,500)

잡이익	(10)	(88,315)

합 계	10,237,764	15,914,649

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증감	379,206	(449,913)

미수금의 증감	(1,189,559)	(1,070,752)

영업 유가증권의 증감	118,662	(1,962,803)

기타유동자산의 증감	(355,985)	(832,864)

재고자산의 증감	(11,649)	(925,533)

보증금의 증감	(1,930)	116,032

매입채무의 증감	414,979	(1,508,126)

미지급금의 증감	(1,877,957)	(3,965,203)

기타금융자산의 증감	702,415	3,098,755

예수금의 증감	(329,192)	(541,754)

미지급비용의 증감	(590,949)	(453,661)

기타금융부채의 증감	(727,142)	(3,205,615)

기타유동부채의 증감	(1,261,358)	(564,393)

기타유동비부채의 증감	(253,700)	-

예수보증금의 증감	(37,154)	10,056,536

퇴직금의 지급	(2,364,449)	(519,757)

사외적립자산의 증감	989,985	253,405

장기종업원급여 지급액	(2,100)	(21,950)

당기법인세부채의 증감	-	42,891

대출채권의 증감	(1,400,859)	(2,527,034)

합 계	(7,798,736)	(4,981,739)

(3) 연결현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	833,673	(3,057,154)

36. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	한도액	사용액

주식담보대출(*1)	한국증권금융주식회사	37,000,000	34,100,000

부동산담보대출(*2)	(주)DGB대구은행	15,000,000	15,000,000

당좌대출약정(*2)	(주)DGB대구은행	10,000,000	6,500,000

부동산담보대출(*2)	(주)KDB산업은행	10,000,000	10,000,000

내국환업무 및 자기앞수표발행	상호저축은행중앙회	5,500,000	637,263

일반자금대출(*3)	(주)DGB대구은행	10,000,000	5,000,000

시설자금대출(*3)	(주)DGB대구은행	70,170,000	70,170,000

시설자금대출(*3)	(주)KEB하나은행	32,980,000	32,980,000

합 계	190,650,000	174,387,263

(*1) ㈜현대홈쇼핑, ㈜티비씨, ㈜현대그린푸드, ㈜DGB금융지주(47,683주), ㈜대구백화점 자기주식(2,080,000주)이 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).(*2) 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 16, 37 참조).(2) 상호저축은행법 제15조에 따라 상호저축은행은 수입한 부금ㆍ예금 및 적금 총액의 100분의 50이내에서 금융위원회가 정하는 바에 따라 지급준비자산으로 현금, 금융기관의 예금, 제26조의 규정에 의한 상호저축은행중앙회에의 예탁금 또는 대통령령이 정하는 유가증권을 보유하여야 하는 바, 보고기간 종료일 현재 종속회사인 주식회사 대백저축은행의 지급준비자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지급준비예치금	6,167,021	5,180,250

지준유가증권	-	189,928

합 계	6,167,021	5,370,178

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증처	지급보증종류	보증금액

당분기말	전기말

서울보증보험주식회사	계약보증	8,232	-

하자보증	18,718	13,048

지급보증	65,714	16,114

입찰보증	32,500	26,100

공탁보증	285,700	285,700

합 계	410,864	340,962

37. 특수관계자거래(1) 당분기와 전기에 회사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관 계	당분기	전기

기타특수관계자	(주)이니컴,	(주)이니컴,

(주)아이에스제이 커뮤니케이션	(주)아이에스제이 커뮤니케이션

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출	기타	합계	매출	기타	합계

기타특수관계자	㈜아이에스제이커뮤니케이션	18,047	-	18,047	24,016	-	24,016

합 계	18,047	-	18,047	24,016	-	24,016

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매입	기타	합계	매입	기타	합계

기타특수관계자	㈜아이에스제이커뮤니케이션	-	360,507	360,507	-	397,947	397,947

주요 경영진	-	3,694	3,694	-	3,230	3,230

주요 주주	-	161,933	161,933	-	144,534	144,534

합 계	-	526,134	526,134	-	545,711	545,711

(4) 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 채권

(단위 : 천원)

구 분	회사명	과목	당분기말	전기말

기타특수관계자	㈜아이에스제이커뮤니케이션	미수금	997	935

매출채권	5,836	1,750

(주)이니컴(*)	장기미수금	623,289	623,289

주요주주	보증금	130,250	130,250

합 계	760,372	756,224

(*) 당분기말 현재 ㈜이니컴에 대한 미수금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 채무

(단위 : 천원)

구 분	회사명	과목	당분기말	전기말

기타특수관계자	㈜아이에스제이커뮤니케이션	미지급금	97,009	89,296

예수보증금	30,000	30,000

주요주주	예수부채	1,401,102	1,497,850

주요경영진	예수부채	212,977	155,634

합 계	1,741,088	1,772,780

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 회사의 차입금과 관련하여 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공처	특수관계자	회사와의 관계	당분기말	전기말	보증내역

보증금액	차입금액	보증금액	차입금액

DGB대구은행	구정모	대표이사	12,000,000	6,500,000	12,000,000	2,900,000	일반자금대출

18,000,000	15,000,000	18,000,000	15,000,000	일반자금대출

KDB산업은행	12,000,000	10,000,000	12,000,000	10,000,000	일반자금대출

합 계	42,000,000	31,500,000	42,000,000	27,900,000

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	545,700	772,654

퇴직급여	498,824	360,249

(*) 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 등기 사외이사, 감사를 포함하였습니다.38. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,470,125	1,470,125	1,206,149	1,206,149

예치금_유동	19,968,727	19,968,727	14,542,511	14,542,511

단기금융상품	525,000	525,000	525,000	525,000

당기손익-공정가치금융자산(유동)	11,837,208	11,837,208	15,543,078	15,543,078

상각후원가채무증권(유동)	1,920,905	1,920,905	1,921,330	1,921,330

매출채권	7,782,783	7,782,783	8,161,989	8,161,989

미수금	2,080,463	2,080,463	832,934	832,934

대출채권(유동)	93,491,866	93,491,866	80,912,059	80,912,059

기타금융자산(유동)	2,784,361	2,784,361	4,276,435	4,276,435

예치금(비유동)	6,167,021	6,167,021	5,180,250	5,180,250

장기금융상품	462,781	462,781	402,781	402,781

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	7,994,708	7,994,708	7,251,465	7,251,465

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	50,934,411	50,934,411	50,187,354	50,187,354

상각후원가채무증권(비유동)	504,515	504,515	504,255	504,255

대출채권(비유동)	23,468,114	23,468,114	35,161,297	35,161,297

기타금융자산(비유동)	1,788,118	1,788,118	1,820,765	1,820,765

합 계	233,181,106	233,181,106	228,429,652	228,429,652

금융부채

매입채무	1,813,169	1,813,169	1,398,191	1,398,191

예수부채(유동)	116,528,386	116,528,386	117,138,125	117,138,125

예수보증금(유동)	2,889,078	2,889,078	3,040,612	3,040,612

단기차입금	109,600,000	109,600,000	110,659,599	110,659,599

유동성장기부채	33,400,000	33,400,000	4,500,000	4,500,000

기타금융부채(유동)	27,832,947	27,832,947	31,121,866	31,121,866

예수부채(비유동)	19,760,148	19,760,148	13,440,486	13,440,486

예수보증금(비유동)	8,418,418	8,418,418	8,228,822	8,228,822

장기차입금	30,750,000	30,750,000	60,500,000	60,500,000

합 계	350,992,146	350,992,146	350,027,701	350,027,701

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수 준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수.단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

자산

당기손익- 공정가치금융자산	-	11,837,208	7,994,708	19,831,916

기타포괄손익-공정가치금융자산	46,487,847	3,497,474	949,090	50,934,411

합 계	46,487,847	15,334,682	8,943,798	70,766,327

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

자산

당기손익- 공정가치금융자산	-	15,543,078	7,251,465	22,794,543

기타포괄손익-공정가치금융자산	45,026,311	4,211,953	949,090	50,187,354

합 계	45,026,311	19,755,031	8,200,555	72,981,897

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.39. 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.(1) 시장위험 ① 외환위험연결실체는 당분기말 현재 외화자산 및 부채가 없으므로 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다.② 주가변동위험보고기간말 현재 연결실체는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있으며 이에 따른 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말 현재의 주가가 변동하였을 경우 이러한 변동이 연결실체의 세전순이익과 자본에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주가의 변동	세전순이익에 미치는 효과	자본에 미치는 효과

당분기말	10%	-	4,648,785

-10%	-	(4,648,785)

전기말	10%	-	4,502,631

-10%	-	(4,502,631)

상기의 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결실체가 보유하고 있는 지분상품은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 자본이 증가 또는 감소될 수 있습니다.③ 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다.연결실체의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.연결실체 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며, 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 또한, 연결실체는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래를 하고 있고, 이에 따른 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당분기말과 전기말 현재 지분증권을 제외한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,470,125	1,206,149

예치금	26,135,748	19,722,761

장단기금융상품	987,781	927,781

당기손익-공정가치금융자산	19,831,916	22,794,543

기타포괄손익-공정가치금융자산	50,934,411	50,187,354

상각후원가채무증권	2,425,420	2,425,585

매출채권	7,782,783	8,161,989

미수금	2,080,463	832,934

대출채권	116,959,980	116,073,355

기타금융자산	4,572,479	6,097,199

합 계	233,181,106	228,429,650

(3) 유동성 위험유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한, 연결실체는 적정규모의 예금을신용도가 우수한 주요 금융기관에 예치하고 있고, 갑작스런 유동성위험 발생에 대비하여 금융기관에 할인어음, 일반자금대출 등의 차입한도를 유지하고 있으며, 연결실체의 경영진은 영업활동에 의한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상 5년 미만	합 계

당분기말

매입채무 및 기타금융부채	29,646,116	-	29,646,116

차입금	143,000,000	30,750,000	173,750,000

예수보증금	2,889,078	8,418,418	11,307,496

예수부채	116,528,386	19,760,148	136,288,534

전기말

매입채무 및 기타금융부채	32,520,056	-	32,520,056

차입금	115,159,599	60,500,000	175,659,599

예수보증금	3,040,612	8,228,822	11,269,434

예수부채	117,138,125	13,440,486	130,578,611

(4) 자본위험관리 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채와 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

총부채(A)	393,076,072	390,325,540

총자본(B)	293,953,679	309,876,833

부채비율(A/B)	133.72%	125.96%

40. 부문별정보연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.연결회사의 영업부문은 백화점업과 저축은행업, 임대업 총 3개의 부문으로 구성되어있으며, 부문별 당기 영업수익과 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보고부문	영업수익	영업이익(손실)	유무형자산 상각비

백화점업	71,820,673	(11,825,449)	5,307,627

저축은행업	5,734,614	189,734	95,789

임대업	4,379,401	1,072,742	2,605,916

소 계	81,934,688	(10,562,973)	8,009,332

연결조정	(13,041)	505,556	(64,852)

합 계	81,921,647	(10,057,417)	7,944,480

지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 주요 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다.41. 회계정책의 변경연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 연결이익잉여금에서 조정하고 비교포시되는 연결재무제표는 재작성 하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였으며, 그 적용 효과는 다음과 같습니다.(1) 기초연결이익잉여금의 변동2019년 1월 1일의 연결이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1116호 도입에 따른 전환효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

이익잉여금

사용권자산	2,712,846

감가상각누계액(사용권자산)	(916,371)

리스부채	1,839,700

2019년 1월 1일 적용효과	(43,225)

(2) 당분기말 현재 연결재무상태표에 미치는 기업회계기준서 제1116호 적용효과는 다음과 같으며, 연결회사의 동일자로 종료되는 현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공시금액	조정효과	제1116호 반영전 금액

자 산

Ⅰ.유동자산	153,080,988	-	153,080,988

현금및현금성자산	1,470,125	-	1,470,125

예치금	19,968,727	-	19,968,727

단기금융상품	525,000	-	525,000

당기손익-공정가치금융자산	11,837,208	-	11,837,208

상각후원가채무증권	1,920,905	-	1,920,905

매출채권	7,782,783	-	7,782,783

미수금	2,080,463	-	2,080,463

대출채권	93,491,866	-	93,491,866

재고자산	9,000,623	-	9,000,623

기타금융자산	2,784,361	-	2,784,361

당기법인세자산	143,316	-	143,316

기타유동자산	1,325,611	-	1,325,611

매각예정비유동자산	750,000	-	750,000

Ⅱ.비유동자산	533,948,764	1,384,027	532,564,737

예치금	6,167,021	-	6,167,021

장기금융상품	462,781	-	462,781

당기손익-공정가치금융자산	7,994,708	-	7,994,708

기타포괄손익-공정가치금융자산	50,934,411	-	50,934,411

상각후원가채무증권	504,515	-	504,515

대출채권	23,468,114	-	23,468,114

기타금융자산	1,788,118	-	1,788,118

유형자산	422,668,522	1,384,027	421,284,495

투자부동산	19,152,088	-	19,152,088

무형자산	741,301	-	741,301

기타비유동자산	67,184	-	67,184

자 산 총 계	687,029,751	1,384,027	685,645,725

부 채

Ⅰ.유동부채	303,298,315	552,807	302,745,507

매입채무	1,813,169	-	1,813,169

예수부채	116,528,386	-	116,528,386

단기차입금	109,600,000	-	109,600,000

리스부채	552,807	552,807	-

유동성장기부채	33,400,000	-	33,400,000

기타금융부채	27,832,947	-	27,832,947

기타유동부채	10,544,397	-	10,544,397

당기법인세부채	137,531	-	137,531

예수보증금	2,889,078	-	2,889,078

Ⅱ.비유동부채	89,777,758	880,011	88,897,747

예수부채	19,760,148	-	19,760,148

예수보증금	8,418,418	-	8,418,418

장기차입금	30,750,000	-	30,750,000

순확정급여부채	4,883,514	-	4,883,514

리스부채	880,011	880,011	-

기타비유동부채	2,899,522	-	2,899,522

이연법인세부채	22,186,144	-	22,186,144

부 채 총 계	393,076,073	1,432,818	391,643,254

자 본

지배기업 소유주지분	283,062,392	(48,792)	283,111,183

Ⅰ.자본금	54,129,465	-	54,129,465

Ⅱ.자본잉여금	69,384,409	-	69,384,409

Ⅲ.기타자본항목	(44,700,974)	-	(44,700,974)

Ⅳ.기타포괄손익누계액	28,486,730	-	28,486,730

Ⅴ.이익잉여금	175,762,762	(48,792)	175,811,554

(대손준비금 적립액)	(1,187,767)	-	(1,187,767)

대손준비금(적립)환입예정금액	219,063	-	219,063

비지배지분	10,891,287	-	10,891,287

Ⅰ.비지배지분	10,891,287	-	10,891,287

자 본 총 계	293,953,679	(48,792)	294,002,471

부 채 와 자 본 총 계	687,029,751	1,384,027	685,645,725

(3) 당분기말 현재 현재 포괄손익계산서에 미치는 기업회계기준서 제1116호 적용효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공시금액	조정효과	제1116호 반영전 금액

Ⅰ. 영업수익	81,921,647	-	81,921,647

Ⅱ. 영업비용	91,979,064	(31,899)	92,010,963

Ⅲ. 영업이익	(10,057,418)	31,899	(10,089,316)

Ⅶ. 기타수익	506,331	-	506,331

Ⅴ. 기타비용	268,187	-	268,187

Ⅵ. 금융수익	1,362,133	-	1,362,133

Ⅶ. 금융비용	5,296,352	37,466	5,258,886

Ⅷ. 법인세차감전순이익	(13,753,492)	(5,567)	(13,747,925)

Ⅸ. 법인세비용	870,184	-	870,184

Ⅹ. 당기순이익	(14,623,676)	(5,567)	(14,618,109)