GS건설 사업보고서 (2023.12)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 지에스건설 1) 작성기준일 이후 발생한 주요사항 연결기업은 2023년 04월에 한국산업은행과 체결한 시설자금대출 차입 약정 총액 120,000백만원 중 2024년 01월에 36,000백만원을 실행하기 위해 한국산업은행을 리튬이온배터리 재활용공장 신축공사의 조립보험(KB손해보험)에 대하여 공동피보험자로 추가하였으며 한국산업은행은 보험 가입금액에 대해 질권을 설정(한도 100,800백만원)하였습니다. 위 차입 약정과 관련해 연결기업은 한국산업은행에 건설중인자산에 대한 양도담보권을 제공(한도 80,400백만원)하였습니다. 2) 합병등의 사후정보(1) 글로벌워터솔루션㈜, GS Inima 주식 현물출자 종료일자 : 2021년 06월 30일 ① 개요

구분	내용

양수영업	지주사

양수인	글로벌워터솔루션㈜

양도인	지에스건설㈜

양수도가액	627,687,399,068원

② 계약내용 i. 배경GS Inima Environment,S.A.U. 주식출자는 연결기업이 외국기업지배지주회사 설립을 통해 한국거래소 상장에 목적이 있습니다.ii. 구체적인 내용연결기업이 보유하고 있는 GS Inima Environment,S.A.U.의 주식 전액을 글로벌워터솔루션㈜에 현물출자하고, 해당회사의 신규 발행주식을 취득하는 건으로, 글로벌워터솔루션㈜이라는 스페인 GS Inima를 자회사로 하는 외국기업지배지주회사를 설립하여 한국거래소에 상장하는 것이 목적입니다.iii. 영업양수 결정

구분	일자	비고

외부평가기준일	2020-12-31	한영회계법인

이사회결의일	2021-03-26	-

양수도계약 체결일	2021-03-26	-

대금 납입	2021-06-30	거래종결일

iv. 대금지급 방법(단위 : 백만원)

구분	지급일	지급금액	지급방법

대금	2021-06-30	627,687	현물출자

합계	627,687	-

③ 합병 등 전후의 재무사항 비교표

* 합병 등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 백만원)

대상회사	계정과목	예측	실적	비고

1차연도	2차연도	1차연도	2차연도

실적	괴리율	실적	괴리율

글로벌워터솔루션㈜	매출액	-	-	238,936	-	405,253	-	-

영업이익	-	-	54,596	-	79,839	-	-

당기순이익	-	-	19,854	-	39,466	-	-

※ 연결기업의 자회사인 Inima를 한국거래소에 상장하기 위해 설립된 회사로 단순 지배구조개편이기에 별도의 예측치를 산출하지 않았습니다.※ 실적의 1차연도는 2021년 02월(설립)~12월, 2차연도는 2022년 실적입니다.※ 환율은 2021년 평균 환율 1EUR = 1,352.79원, 2022년 평균 환율 1EUR = 1,357.39원입니다. (2) 자이씨앤에이㈜ 주식 양수, 종료일자 : 2022년 03월 04일 ㈜지에프에스는 2021년 11월 18일 설립되었으며, 2021년 12월 10일 이사회 결의를 통하여 ㈜디앤오와 자이씨앤에이㈜ 발행 보통주식의 60%에 해당하는 2,400,000주를 총 양수금액 2,900억원으로 하는 주식양도ㆍ양수계약을 체결하였습니다.① 개요

구분	내용

주식양수	자이씨앤에이㈜ 발행 보통주 60%(2,400,000주)

양수인	㈜지에프에스

양도인	㈜디앤오

양수도가액	289,988,997,776원

② 주요 일정- 이사회 결의일 : 2021년 12월 10일- 계약금 지급일 : 2021년 12월 1 7일(계약일로부터 5영업일 이내)- 잔금 지급일 : 2022년 03월 04일 ③ 배경자이씨앤에이㈜ 인수를 통한 주택경기 변동 리스크에 대응하는 사업포트폴리오 구축 및 안정적인 매출처 확보

④ 합병 등 전후의 재무사항 비교표

* 합병 등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 백만원)

대상회사	계정과목	예측	실적	비고

1차연도	2차연도	1차연도	2차연도

실적	괴리율	실적	괴리율

자이씨앤에이㈜	매출액	-	-	1,889,323	-	1,819,532	-	-

영업이익	-	-	135,253	-	109,169	-	-

당기순이익	-	-	104,398	-	81,121	-	-

※ ㈜지에프에스와 ㈜디앤오 간에 자이씨앤에이㈜ 주식 양수도 계약 체결시 외부 평가기관을 통한 매출액 등의 예측치를 산출하지 않았습니다.

※ 1차연도 실적은 2022년 03월(인수)~12월까지의 실적입니다.

※ 2차연도 실적은 2023년 01월 01일부터 12월 31일까지의 실적입니다.

3) 녹색경영 (1) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량연결기업은 온실가스ㆍ에너지 목표관리제 대상업체로 지정(2021년 6월 29일)됨에 따라 지침에 의거하여 2022년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량에 대한 제3자 검증을 실시하고 명세서를 국가온실가스정보관리시스템을 통해 제출 완료하였으며, 그에 대한 명세서는 다음과 같습니다.

사업장명	2022년	2021년	2020년

연간 온실가스 배출량(tCO2-eq)	연간 에너지 사용량(TJ)	연간 온실가스 배출량(tCO2-eq)	연간 에너지 사용량(TJ)	연간 온실가스 배출량(tCO2-eq)	연간 에너지 사용량(TJ)

국내현장	74,697	1,398	69,323	1,293	82,560	1,509

그랑서울	10,682	219	11,928	244	12,229	246

엘리시안 강촌리조트	7,774	157	7,430	150	7,595	150

엘리시안 제주리조트	3,108	60	2,798	54	2,966	56

용인기술연구소	1,386	28	1,199	24	1,249	25

남촌리더십센터	550	11	547	11	482	10

수도권 철근 가공장	463	9	459	9	421	9

영남권 철근 가공장	201	4	218	4	214	4

대치동 자이갤러리	531	11	538	11	521	11

연산동 자이갤러리	647	13	528	11	293	6

아산자재창고	65	1	80	2	83	2

신울진원자력발전소숙소	60	1	46	1	68	1

합계	100,165	1,913	95,094	1,813	108,682	2,029

(2) 녹색기술 인증 확인녹색기술 인증은 온실가스 감축, 에너지 이용 효율화, 청정에너지 등의 사회, 경제활동의 전 과정에 걸쳐 에너지와 자원을 절약하고 효율적으로 사용하여 온실가스 및 오염물질의 배출을 최소화하는 기술에 대한 인증으로, 기술의 우수성 뿐만 아니라 녹색성까지 고려하는 인증제도이며 각 기술은 다음과 같습니다.

구분	인증번호	인증명	인증기관	취득일	만료일	관련법령

녹색기술	제GT-21-01302호	핫멜트와 PE필름을 활용한 상수도관 비굴착 갱생공법	환경부장관	2021-12-16	2024-12-15	저탄소 녹색성장 기본법

4) 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항

인증명	인증날짜	인증부처	근거법령	인증내용	비고

환경신기술	2015-11-26	환경부	환경기술 및 환경산업지원법	원심형 액적분리기가 내장된 다단 습식 스크러버	-

건설신기술	2016-01-06	국토교통부	건설기술진흥법	단부 절곡형 리브데크를 이용한동바리가 없는 장스팬 강재 거푸집 데크 공법(CAP Deck공법)	-

건설신기술	2016-01-15	국토교통부	건설기술진흥법	프리스트레스트 콘크리트 곡선 거더의 제작을 위한 스마트 몰드 시스템 및 전도방지 인양장치를 이용한 시공기술	-

건설신기술	2017-01-20	국토교통부	건설기술진흥법	수막형성문과 급기가압설비를 적용하여 화장실을 화재시 대피할 수 있는 공간으로 활용하는 기술	-

환경신기술	2017-10-17	환경부	환경기술 및 환경산업지원법	조류량에 따른 염기 역세정과 분말활성탄 주입의 선택적 자동 제어형 막여과 정수시스템	-

건설신기술	2018-02-06	국토교통부	건설기술진흥법	H형 단면과 U형 단면의 조합으로 이루어진 합성보(BESTOBEAM) 공법	-

건설신기술	2019-02-01	국토교통부	건설기술진흥법	프리캐스트 벽체 및 슬래브를 개책과 동시에 조립방식으로 축조하는 저심도 지하 구조물 탑다운 시공기술	-

건설신기술	2019-02-27	국토교통부	건설기술진흥법	PC부재의 전체 길이에 걸쳐 삽입된 철골부재(H형강, T형강)의 일부를 상부로 돌출시켜 슬래브와 일체화되는 비정형 프리캐스트 합성보	-

건설신기술	2019-05-17	국토교통부	건설기술진흥법	압력지연삼투(PRO)를 이용한 해수담수화 플랜트 에너지 회수 기술	-

환경신기술	2021-07-02	환경부	환경기술 및 환경산업지원법	핫멜트와 PE 필름 라이너를 활용한 상수도관 비굴착 갱생공법	-

5) 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유 등의 변동현황 해당사항 없음 6) 보호예수 현황 해당사항 없음

나. 자이에스앤디 1) 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없음 2) 합병등의 사후정보 (1) 에스케이네트웍스㈜ 주유소 토지 및 건물 양수 자이에스앤디는 2020년 05월 28일 유형자산 양수 결정에 대한 주요사항보고서를 제출하였으며, 2020년 06월 05일 양수가 종료되어 합병 등 종료보고서를 제출하였습니다. ① 거래상대방- 회사명 : 에스케이네트웍스㈜- 소재지 : 서울시 강북구 미아동 62-7, 송파구 거여동 26-1, 중랑구 중화동 207-22, 보문동 5가 145-1, 145-2, 14 5-3- 대표자 : 최신원, 박상규 ② 계약내용- 양수도배경 : 주거 및 부대시설 건설 후 임대사업 영위- 양수도 대상자산 : 서울시 강북구 미아동 62-7 등 4개 주유소 토지 및 건물- 양수도가격 : 55,500,000,000원- 주요일정 : 생략 ③ 합병등 전후의 재무사항 비교표자이에스앤디는 중요한 자산양수도 시 외부평가기관으로부터 해당 토지 건물에 대한 평가를 받은 후 매매계약을 진행하였습니다. 해당 외부평가기관은 해당 토지 및 건물에 대한 가치평가만 진행하였을 뿐, 개발방향, 사업인허가 미신청 등에 따라 장래 발생할 매출액 등의 사업계획에 대한 평가는 진행하지 않았습니다. 따라서 전후의 재무사항 비교표는 기재하지 않았습니다. (2) 자이씨앤에이 주식 양수, 종료일자 : 2022년 03월 04일 지에프에스㈜는 2021년 11월 18일 설립되었으며, 2021년 12월 10일 이사회 결의를 통하여 ㈜디앤오(구, ㈜에스앤아이코퍼레이션)과 자이씨앤에이㈜ 발행 보통주식의 60%에 해당하는 2,400,000주를 총 양수금액 2,900억원으로 하는 주식양도 ㆍ 양수 계약을 체결하였 습니다. ① 개요

구분	내용

주식양수	자이씨앤에이 ㈜ 발행 보통주 60%(2,400,000주)

양수인	지에프에스 ㈜

양도인	㈜디앤오(구, ㈜에스앤아이코퍼레이션)

양수도가액	289,988,997,776원

거래종료일	2022년 03월 04일

② 주요일정 - 이사회 결의일 : 2021년 12월 10일- 계약금 지급일 : 2021년 12월 17일(계약일로부터 5영업일 이내)- 잔 금 지급일 : 2022년 03월 04일 ③ 배경자이씨앤에이 인수를 통한 주택경기 변동 RISK에 대응하는 사업포트폴리오 구축 및 안정적인 매출처 확보

④ 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 백만원)

대상회사	계정과목	예측	실적	비고

1차연도	2차연도	1차연도	2차연도

실적	괴리율	실적	괴리율

자이씨앤에이 ㈜	매출액	-	-	1,889,323	-	1,819,532	-	-

영업이익	-	-	135,253	-	109,169	-	-

당기순이익	-	-	104,398	-	81,121	-	-

※ 지에프에스 ㈜ 와 ㈜ 디앤오(구, ㈜ 에스앤아이코퍼레이션)간에 자이씨앤에이 ㈜ 주식 양수도 계약 체결시 외부 평가기관을 통한 매출액 등의 예측치를 산출하지 않았습니다. ※ 1차연도 실적은 2022년 03월(인수)부터 12월까지의 실적입니다.※ 2차연도 실적은 2023년 01월 01일부터 12월 31일까지의 실적입니다. 3) 녹색경영 해당사항 없음 4) 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 해당사항 없음 5) 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유 등의 변동현황 해당사항 없음 6) 보호예수 현황 해당사항 없음