GS건설 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

발행회사(SPC)	기초자산	증권종류	발행일자	발행금액	미상환잔액

NH투자증권(주)(*)	안양열병합발전 공사대금채권	ABL	2016.10.04	100,000	8,700

지알이(유)	동천자이 1차, 동천자이 2차, 목동파크자이,마린시티자이 공사대금관련 예금반환채권	ABL	2017.04.10	150,000	7,400

교보증권(주)(*)	그랑시티1차 공사대금 관련 예금반환채권	ABL	2017.08.10	180,000	47,000

엘리시안제일차(주)	신용판매대금 장래채권	ABL	2017.09.15	60,000	20,100

메리츠종합금융증권(주)(*)	개포8단지 분양수익금	ABL	2018.07.06	150,000	150,000

와이케이개포㈜	개포8단지 잔금	ABL	2019.05.10	100,000	100,000

- 조기상환조건: 도급계약인의 변경, 도급계약 축소 또는 해지, 신용등급 특정등급(BBB-)이하 하락, 매출채권 회수액의 일정규모 미달, 신탁약정 상 1종수익권에게 약정금액 미지급 등(*) 별도의 유동화증권 발행회사가 없어 신탁회사명을 기재하였습니다.

다-3. 장래매출채권 유동화채무 비중(단위 : 백만원)

당분기말	전기말	증감

금액(A)	(비중,%)	금액(B)	(비중,%)	(A-B)

유동화채무	333,200	367,616	-34,416

총차입금	2,981,749	11.2	2,103,017	17.5	878,732

매출액	7,618,482	4.4	13,139,373	2.8	-5,520,891

매출채권	3,894,911	8.6	3,781,375	9.7	113,536

라. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행

발행일	2015년 4월 14일

발행금액	56,996백만원

발행목적	운영자금 사전확보 및 자본확충

발행방법	사모

상장여부	비상장

미상환잔액	27,426백만원

자본인정에관한 사항	회계처리 근거	만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 일정 요건(보통주에 대한 배당금 미지급 등) 충족 시 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정

신용평가기관의자본인정비율 등	-

미지급 누적이자	-

만기 및 조기상환 가능일	만기일 : 2045년 4월 14일
발행일로부터 5년이 되는 날 이후 이자지급일에 해당하는 날에 본건 사채 전부에 대하여 상환 가능

발행금리	연 2.9% (Step-up 조항에 따라 발행 후 만 5년 경과 시 지배기업의 5년 만기 무보증회사채 금리의 평균 이율에 가산금리를 가산하며, 매년 재산정)

우선순위	후순위(일반채권보다 후순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향	부채비율 상승 (2019년 3분기 기준 234.62%에서 236.88%로 상승)

기타 중요한 발행조건 등	발행일로부터 5년 이후 시점 및 이후 매 이자지급일마다,지배기업의 재량으로 미교환증권 전체에 대해 Call Option 행사가능IFRS기준 변경 등에 따라 본 증권이 회계상 자본으로 인정되지 않는 경우 미교환증권 전체에 대해 Call Option 행사가능

※ 당사는 2015.04.14 자본으로 인정되는 채무증권(신종교환증권)을 발행한 바 있으며, 이와 관련하여 2015.04.10 주요사항보고서(교환사채권발행결정)를 공시하였습니다. 자세한 내용은 기 제출한 주요사항보고서 ('15.04.10 교환사채권발행결정 ) 및 본 보고서 의 Ⅰ-3-다. 신종교환증권 발행현황 의 내용 참고하시기 바랍니다 . 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가 . 제재현황

일 자	처벌 또는 조치대상자	처벌 또는 조치기관	내 용	사 유	근거법령	회사의 이행현황	재발방지를 위한 회사의 대책

2017.08.09	지에스건설	검찰	기소	LNG 저장탱크 공사 입찰 관련 부당공동행위	독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제19조 제1항, 제66조	"19. 7. 24. 상고심 판결 선고(벌금 1억6천만원 확정)"	공정거래 관련 법률 준수를 위해 인사규칙개정/교육/점검/모니터링 제도를 강화하고 있습니다.

2017.08.03	지에스건설	공정거래위원회	시정명령	삼척발전소 석탄현장 서면미교부	하도급거래 공정화에 관한 법률 제3조 제1항, 제25조 제1항	시정명령 이행 중	추가/변경공사시 계약서류 검토를 더 철저히 하고, 법 위반 사항이 발생하지 않도록 전사적으로 논의하고 있습니다.

2017.10.17	지에스건설	공정거래위원회	과징금15억9천만원, 시정명령	영산강 하구둑 하도급업체대금미지급 및 서면미교부등	하도급거래 공정화에 관한 법률제3조 제1항, 제13조 제1항, 제25조의 3 제1항, 동법 시행령 13조 및 [별표 2]	1심 판결 선고 (청구기각) 2심 판결 선고 및 확정 (청구기각)	하도급 대금의 지연지급의 여지가 발생하지 않도록 현장설명회 단계부터 계약서류 검토를 더 철저히 하고, 법 위반 사항이 발생하지 않도록 전사적으로 논의하고 있습니다.

2018. 01.12	지에스건설 상무보 (근속 33년)	검찰	기소	재건축 관련 업체 청탁	변호사법 제111조 제1항, 제2항,도시정비법 제84조, 변호사법 제116조	징역 10월, 7천만원 추징 확정	관련 법률 준수를 위해 인사규칙개정/교육/점검/모니터링 제도를 강화하고 있습니다.

2019.03.18	지에스건설	한국철도시설공단	입찰참가자격제한 (G2B등록)	수서평택 3-2 금품수수	공기업등 계약사무규칙 제15조 제1항,국가계약법 시행령 제76조 제1항 제10호,국가계약법 시행규칙 제76조 제1항 [별표2]	집행정지 인용(19.03.18) 및 취소소송 중	당사는 부정청탁금지법 준수 가이드라인을 공지하였으며, 팀/현장단위로 관련 교육을 시행하고 있습니다.

2019.04.30	지에스건설	공정거래위원회	입찰참가자격제한 요청	하도급 벌점 누적	하도급거래 공정화에 관한 법률제26조 제2항, 동법 시행령 제17조, [별표3]	집행정지 신청 및 취소소송 제기(19.04.30) 집행정지 인용(19.06.03)벌점 효력정지 신청 및 벌점 부과무효확인 청구소송 제기(19.05.13)효력정지 인용(19.06.07)	공정거래 관련 법률 준수를 위해 인사규칙개정/교육/점검/모니터링 제도를 강화하고 있습니다.

2019.08.30	지에스건설	검찰	기소	경북북부 환경에너지종합타운 산업안전보건법위반	산업안전보건법 제71조, 제66조의2,제23조 제3항, 형법 제40조	1심 소송 진행 중	현장 안전 사고 예방 및 안전 관리를 위해 전사 차원의 지침을 마련하고 정기적 점검 및 교육을 시행하고 있습니다.

나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 (1) 종속기업인 '자이에스앤디(주)'의 유가증권시장 상장당사의 종속회사인 자이에스앤디(주)는 주택건설업, 건축공사업, 홈네트워크 설치와 정보통신공사, 주택관리업, 임대관리업 및 전자경비업을 수행하는 종합부동산 운영관리 전문 회사로 2019년 11월 06일 상장하였습니다. 상장 후 자이에스앤디(주)에 대한 당사의 지분율은 91.10%에서 61.17%로 변경되었습니다.

다. 녹색경영

(1) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량연결기업은 온실가스ㆍ에너지 목표관리제 대상업체로 지정(2017년 6월 30일) 됨에 따라 지침에 의거하여 2017년 온실가스 배출량 및 에 너지 사용량에 대한 제3자 검증을 실시하고 명세서를 국가온실가스정보관리시스템을 통해 제출 완료하습니다. 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다.

사업장명	2018년	2017년	2016년

연간 온실가스 배출량 (tCO2-eq)	연간 에너지 사용량 (TJ)	연간 온실가스 배출량 (tCO2-eq)	연간 에너지 사용량 (TJ)	연간 온실가스 배출량 (tCO2-eq)	연간 에너지 사용량 (TJ)

국내현장	79,875	1,521	81,483	1,521	71,536	1,333

그랑서울	12,007	242	11,077	223	10,730	216

엘리시안 강촌리조트	8,011	159	8,310	164	8,461	167

엘리시안 제주리조트	3,346	63	4,487	85	3,851	72

용인기술연구소	1,481	29	1,382	27	1,354	27

남촌리더십센터	523	10	545	11	519	10

수도권 철근 가공장	505	10	529	10	549	11

영남권 철근 가공장	186	3	227	4	217	4

대치동 자이갤러리	451	9	512	10	433	8

연산동 자이갤러리	465	9	274	5	521	10

아산자재창고	72	1	94	1	92	1

신울진원자력발전소숙소	88	1	87	1	97	1

합계	107,010	2,057	109,007	2,062	98,360	1,860

(2) 녹색기술 인증 확인 녹색기술 인증은 온실가스 감축, 에너지 이용 효율화, 청정에너지 등의 사회, 경제활동의 전 과정에 걸쳐 에너지와 자원을 절약하고 효율적으로 사용하여 온실가스 및 오염물질의 배출을 최소화하는 기술에 대한 인증으로, 기술의 우수성뿐만 아니라 녹색성까지 고려하는 인증제도이며 각 기술은 다음과 같습니다.

구분	인증번호	인증명	인증기관	취득일	만료일	관련법령

녹색기술	제 GT-18-00569호	세대 차압 유량조절 밸브 및 동적 유량밸런싱 밸브를 이용한 변유량 바닥 복사난방기술	산업통상자원부장관	2018-12-13	2021-12-12

라. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항

인증명	인증날짜	인증부처	근거법령	인증내용	비고

건설신기술	2012-08-27	국토해양부	건설기술진흥법	대구경 수도관의 임펠러 블라스팅 클리닝 및 에폭시 수지도료 라이닝 갱생공법	건설신기술 제669호

건설신기술	2014-02-19	국토해양부	건설기술진흥법	제거식 네일과 제거식 강연선을 복합시킨 쏘일네일링 공법	건설신기술 제724호

건설신기술	2015-06-05	국토교통부	건설기술진흥법	역타공사에서 흙막이 지지를 위한 개방형 복합띠장공법	건설신기술 제765호

건설신기술	2016-01-15	국토교통부	건설기술진흥법	단부 절곡형 리브데크를 이용한 동바리가 없는 장스팬 강재거푸집 데크 공법(CAP Deck 공법)	건설신기술 제780호

건설신기술	2016-01-15	국토교통부	건설기술진흥법	프리스트레스트 콘크리트 곡선 거더의 제작을 위한 스마트 몰드 시스템 및 전도방지 인양장치를이용한 시공기술	건설신기술 제781호

건설신기술	2017-01-20	국토교통부	건설기술진흥법	수막형성문과 급기가압설비를 적용하여 화장실을 화재시 대피 할 수 있는 공간으로 활용하는 기술	건설신기술 제809호

건설신기술	2018-02-06	국토교통부	건설기술진흥법	H형 단면과 U형 단면의 조합으로 이루어진 합성보(BESTOBEAM)공법	건설신기술 제835호

건설신기술	2019-02-01	국토교통부	건설기술진흥법	프리캐스트 벽체 및 슬래브를 개책과 동시에 조립방식으로 축조하는 저심도 지하 구조물 탑다운 시공기술	건설신기술 제859호

건설신기술	2019-02-27	국토교통부	건설기술진흥법	PC부재의 전체 길이에 걸쳐 삽입된 철골부재(H형강, T형강)의 일부를 상부로 돌출시켜 슬래브와 일체화되는 비정형 프리캐스트 합성보	건설신기술 제860호

건설신기술	2019-05-17	국토교통부	건설기술진흥법	압력지연삼투(PRO)를 이용한 해수담수화 플랜트 에너지 회수 기술	건설신기술 제866호

환경신기술	2014-03-12	환경부	환경기술 및 환경산업 지원법	직포와 부직포로 구성된 펠트와 폴리우레탄 수지를 활용한 공기압 반전 상수도관 갱생기술	환경신기술 제432호

환경신기술	2015-11-26	환경부	환경기술 및 환경산업 지원법	원심형 액적분리기를 이용한 다단 습식 스크러버	환경신기술 제485호

환경신기술	2017-10-17	환경부	환경기술 및 환경산업 지원법	조류량에 따른 염기 역세정과 분말활성탄 주입의 선택적 자동 제어형 막여과 정수시스템	환경신기술 검증 제 213호

마. 단기매매차익 미환수 현황 - 당사는 최근 3사업연도 동안 단기매매차익 발생사실을 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 바 없습니다.