GS건설 사업보고서 (2025.12)
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

-	-	-	-	-	-	-

나. 미상환 전환사채 발행현황

해당사항 없음※ 기발행된 제131회 전환사채 및 제132회 해외전환사채는 모두 전환권 행사 완료되었습니다. 다. 신종교환증권 발행현황 해당사항 없음 라. 미상환 신주인수권부사채 / 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황

해당사항 없음[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

1) 지에스건설 (1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

지에스건설(주)	회사채	사모	2025년 03월 26일	43,047	SOFR + 1.10	-	2028년 03월 24일	미상환	홍콩우리투자은행

지에스건설(주)	회사채	사모	2025년 03월 27일	57,396	SOFR + 1.20	-	2028년 03월 27일	미상환	KB증권 홍콩현지법인

지에스건설(주)	회사채	사모	2025년 04월 28일	71,745	SOFR + 1.10	-	2028년 04월 28일	미상환	KB국민은행 홍콩지점

합 계	-	-	-	172,188	-	-	-	-	-

※ 평가등급은 발행시 기준이며, 자세한 내용은Ⅰ-1-사. 신용평가에 관한 사항을 참고하여 주시기 바랍니다.(2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(4-1) 회사채 미상환 잔액 (연결기준)

(기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	50,000	-	-	-	-	-	-	50,000

사모	43,047	71,745	172,188	-	-	108,670	107,028	502,678

합계	93,047	71,745	172,188	-	-	108,670	107,028	552,678

(4-2) 회사채 미상환 잔액 (별도기준)

(기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	50,000	-	-	-	-	-	-	50,000

사모	43,047	71,745	172,188	-	-	-	286,980

합계	93,047	71,745	172,188	-	-	-	-	336,980

(5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	200,000	-	200,000

합계	-	-	-	-	-	200,000	-	200,000

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(7) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

144-2회 무보증사채	2024년 06월 03일	2026년 06월 03일	50,000	2024년 05월 22일	DB금융투자㈜

(이행현황기준일 : 2025년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	연결 재무제표 기준 부채비율 500% 이하

이행현황	이행2025년 4분기 현재 부채비율 234.20%(부채총계 12,936,285 백만원 / 자기자본 5,523,557 백만원)

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 또는 담보권 설정되는 채무 합계액이최근보고서 연결 재무제표 자기자본의 800% 이하

이행현황	이행2025년 4분기 현재 지급보증 및 담보권 제공 비율 250.82%(지급보증 11,126,411 백만원 + 담보권 설정액 2,727,639 백만원)/ (자기자본 5,523,557 백만원)

자산처분 제한현황	계약내용	3조원 이내

이행현황	이행2025년 中 3조원을 초과하는 자산의 처분내역은 없음

지배구조변경 제한현황	계약내용	지배구조 변경사유 발생하지 않음

이행현황	이행2025년 中 지배구조 변경 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2025년 사업보고서 제출일로부터 30일 이내 제출 예정

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(8) 자본으로 인정되는 채무증권의 발행

(기준일 : 2025년 12월 31일 )

구분	내용

발행일	2025년 12월 18일

발행금액	2,000억원

발행금리	4.82% (발행 3년 후 연 5.00% 가산, 이후 매년 2.00% 가산)

발행목적	채무상환

발행방법	사모발행

상장여부	비상장

미상환잔액	2,000억원

자본인정에 관한 사항 (회계처리 근거)	- 만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기 연장이 가능- 일정 요건(보통주에 대한 배당금 미지급 등) 충족 시 이자 지급 연기가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정

만기	30년 만기 (연장 가능)

조기상환 가능일	발행 후 3년 시점 및 이후 각 이자지급일 콜옵션 행사 가능

우선순위	후순위성 (권리행사 제한)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향	부채비율 상승 (2025년말 기준 234.20%에서 246.55%로 상승)

기타 중요한 발행조건 등	없음