GS건설 사업보고서 (2023.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 구성 개요 연결기업은 감사위원회를 별도로 설치하고 있으며, 주주총회의 결의로 선임된 감사위원은 사외이사 3인으로 구성되어 있습니다. 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사하며, 이를 위하여 언제든지 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있습니다.

1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

이호영	예	- 동국대 경영학과 졸업- 위스콘신대학교대학원 회계학 석사 (1996)- 오리건대학교대학원 회계학 박사 (2000)- 연세대학교 경영대학 교수 (현재)- 연세대학교 ESG / 기업윤리연구센터장 (현재)	예	회계 및 재무 분야학위 보유자	- 위스콘신대학교대학원 회계학 석사 (1996)- 오리건대학교대학원 회계학 박사 (2000)- 네브라스카대학교오마하 경영대학 회계학 교수 (2000 ~ 2005)- 연세대학교 경영대학 회계학 교수 (2005 ~ 현재)

이희국	예	- 서울대 전자공학 석사- LG전자 CTO (사장) (2005 ~ 2007)- LG실트론 대표이사 사장 (2008 ~ 2011)- LG그룹 기술협의회 의장 (2011 ~ 2015)- LG그룹 고문 (2016 ~ 2019)	-	-	-

최현숙	예	- 기업은행 강서/제주지역본부 본부장 (2015 ~ 2017)- 기업은행 카드사업/신탁사업그룹장 부행장 (2017 ~ 2018)- 기업은행 여신운영그룹장 부행장 (2018 ~ 2020)- IBK캐피탈 대표이사 (2020 ~ 2023)- 시너지IB투자 고문 (현재)- 김앤장 법률사무소 고문 (현재)	-	-	-

2) 감사위원회 위원의 독립성

성명	임기	연임 여부및 횟수	추천인	최대주주 등과의이해관계	회사와의거래관계	선임배경

이호영	2022-03-25 ~ 취임 후3년 내의 최종 결산기에 관한정기주주 총회 종결시까지	-	이사회	없음	없음	오리건대학교대학원 회계학 박사 수료 후 네브라스카대학교오마하 교수를 거쳐연세대학교 교수로 재임하면서 회계, 재무 관리 분야에 충분한 전문성을 갖고있으며, ESG 및 윤리경영 정착에 필수 조언자로서 보다 투명한 기업 경영에기여할 수 있을 것으로 판단하였으며, 사외이사로서 요구되는 전문성, 성실성 등을모두 충족하였음

이희국	2021-03-26 ~ 취임 후3년 내의 최종 결산기에 관한정기주주 총회 종결시까지	-	이사회	없음	없음	LG전자 CTO, LS실트론 대표이사 등을 역임하며 경영전반에 충분한 전문성을 갖고있을 뿐 아니라 전문적인 식견을 바탕으로 투자 의사결정과 기술적 측면의 리스크관리에 큰 기여를 할 수 있을 것으로 판단하였으며, 사외이사로서 요구되는 전문성,성실성 등을 모두 충족하였음

최현숙	2023-08-11 ~ 취임 후3년 내의 최종 결산기에 관한정기주주 총회 종결시까지	-	이사회	없음	없음	금융 및 투자전문가로서 회사의 투자 및 조달방안 선진화 및 재무구조 개선 등에기여할 수 있는 경험과 노하우를 갖추고 있으며, 이사회 내 다양성 확보에 기여할 수있는 적임자로 판단하였으며, 사외이사로서 요구되는 전문성, 성실성 등을 모두충족하였음

관련된 주요 요건과 충족 여부>

구성요건	충족여부	비고

이사 3인 이상	충족	전원 사외이사로 구성 (3인)

위원 3인 중 2/3 이상이 사외이사	충족

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족	회계 또는 재무전문가 1인 포함

감사위원회의 대표는 사외이사	충족	감사위원회 위원장은 사외이사로 선임

3) 감사 위원회 활동 연결기업은 정기적으로 4회의 감사위원회를 개최하고 있으며, 수시로 의결사항이 발생할 경우 임시 감사위원회를 소집하고 있습니다. 작성기준일까지 총 4회의 정기 감사위원회와 2회의 임시 감사위원회를 개최하여, 5건의 의안에 대해 심사를 하였으며 6건의 안건에 대해 보고를 받았습니다.

회 차	개최일자	의안내용	가결여부	감사위원

이호영(참석률 : 100%)	이희국 (참석률 : 100%)	조희진(참석률 : 100%)	최현숙(참석률 : 100%)

찬반여부	찬반여부	찬반여부	찬반여부

1차 임시 감사위원회	2023-02-17	1. 외부 감사인의 감사결과 보고	-	참석	참석	참석	해당사항없음(신규 선임)

1차 정기 감사위원회	2023-02-22	1. 제54기 (2022 사업연도) 감사보고서 승인의 건	가결	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)

2. 비감사 용역계약 체결 승인의 건	가결	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)

3. 외부 감사인의 회계감사 결과보고	-	참석	참석	참석

4. '22년 내부회계관리제도 운영실태 보고 (보고 후 평가회의 실시)	-	참석	참석	참석

2차 정기 감사위원회	2023-05-18	1. 외부감사인 선임 관련 문서화 사항 준수여부 승인의 건	가결	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)

2. 비감사용역 사전동의 정책 승인의 건	가결	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)

3. Compliance실 업무 현황 보고 및 활동계획 승인의 건	가결	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)

3차 정기 감사위원회	2023-08-17	1. 상반기 내부회계관리제도 설계 및 운영평가 결과보고	-	참석	참석	해당사항없음(중도퇴임)	참석

2차 임시 감사위원회	2023-10-20	1. 주요 현황 보고	-	참석	참석	참석

4차 정기 감사위원회	2023-11-29	1. 외부감사인의 감사결과 보고	-	참석	참석	참석

※ 정기 감사위원회 개최 시 경영진 참석없이 감사위원회 교육 및 외부 감사인과의회의 진행4) 감사위원회 교육실시 계획

교육예정일자	교육실시주체	주요 교육내용

수시	업무 담당자 등	감사위원회 개최 전 사전 자료 검토 및 주요 현황 설명 등

분기별 1회	회계법인, 업무담당자 등	내부회계관리제도 운영계획, 감사위원 의무, 감사계획 등

필요 시	외부기관	필요 시 안건에 따라 외부교육 참석 예정 (화상교육 등)

5) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2023년 02월 17일	회계법인(외부교육)	이호영 위원장이희국 위원조희진 위원	-	- 감사위원회 관련 자료 사전 제공 및 설명- 감사결과 사전 검토 등

2023년 03월 20일	회계법인(외부교육)	이호영 위원장이희국 위원조희진 위원	-	- 통합감사계획 및 감사 시 유의사항 안내- 감사결과 검토 등

2023년 05월 15일	업무 담당자 등(내부교육)	이호영 위원장이희국 위원조희진 위원	-	- 주요 사업현황 보고 (미청구공사, 연구개발비 현황)- 감사위원회 관련 자료 사전 제공 및 설명 등

2023년 08월 10일	업무 담당자 등(내부교육)	이희국 위원최현숙 의원	이호영 위원장해외출장	- 감사위원회 관련 자료 사전 제공 및 설명 등- 주요현황보고 (안전, 소송, 내부감사, C/F 관리현황 등)- 신규 선임 감사위원 후보자 오리엔테이션

2023년 08월 17일	회계법인(외부교육)	이호영 위원장이희국 위원조희진 위원	-	- 반기검토 주요사항 논의
- 주요 회계사안 안내 및 내부회계 설계평가 교육 등

2023년 09월 01일	업무 담당자 등(내부교육)	이호영 위원장이희국 위원최현숙 위원	-	- 국토부 발표 후 주요 동향 보고

2023년 10월 17일	업무 담당자 등(내부교육)	이호영 위원장최현숙 위원	-	- 감사위원회 관련 자료 사전 제공 및 설명 등

2023년 10월 18일	업무 담당자 등(내부교육)	이희국 위원	-	- 감사위원회 관련 자료 사전 제공 및 설명 등

2023년 11월 24일	업무 담당자 등(내부교육)	최현숙 위원	-	- 감사위원회 관련 자료 사전 제공 및 설명 등

2023년 11월 27일	업무 담당자 등(내부교육)	이호영 위원장이희국 위원	-	- 감사위원회 관련 자료 사전 제공 및 설명 등

6) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영관리팀	3	담당임원 겸 팀장 1명 (2년),파트장 1명 (5년),실무자 1명 (2년)	감사위원회 안건 사전 검토, 회사 주요현황 설명 등

재무팀	3	팀장 1명 (9년)실무자 2명 (평균 6년)	회사의 회계에 관한 사항 검토 등

Compliance팀	6	담당임원 1명 (2년),팀장 2명 (8년),실무자 3명 (5년)	내부회계관리제도 운영, 교육실시 / 내부감사계획 수립 및 보고 등

※ 직원수는 감사위원회 지원과 관련된 인원만 명시하였습니다.

나. 준법지원인 등1) 준법지원인 등의 인적사항 및 주요경력

성명	성별	출생년월	직위	상근 여부	주요 경력	재직기간	임기 만료일

한승헌	남	1973-12-10	상무	상근	변호사	2016-05 ~ 현재	2026년

2) 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과 연결기업은 효율적인 준법지원 조직 및 시스템을 갖추고 있습니다. 임직원들을 대상으로 공정거래, 하도급, 개인정보보호 및 산업안전에 관한 준법 교육을 실시하고, 점검을 통해 사내에 준법 경영이 안정적으로 정착될 수 있도록 노력하고 있습니다.

분야	주요 점검 내역	점검 결과

공정거래	불공정거래행위, 부당공동행위, 불공정약관 등 공정거래법 위반 여부	연결기업은 공정거래법을 잘 준수하여 적법하고 공정한 거래관계를 형성하고 있음

하도급	하도급대금 미지급, 부당한 하도급 대금 결정, 부당한 계약 해제 등 하도급법 위반 여부	연결기업은 하도급법을 잘 준수하여 건전한 하도급관계를 형성하고 있음

개인정보보호	개인정보의 부당한 수집 및 활용, 개인정보의 부적법한 보관 및 제공 등 개인정보보호법 위반 여부	연결기업은 개인정보보호법을 준수하여 개인정보를 잘 관리하고 있음

산업안전	안전기준 미준수 등 산업안전보건법 위반 여부	연결기업은 산업안전기준에 따른 안전 수칙을 잘 준수하고 있음

구분	활동일시	주요 활동내용	대상	결과

모니터링 점검 등	2023.01~2023.12 (10회)	내부거래협의체 실시- 계열회사 거래 적정성 검토	전사	양호

교육 등	2023.01~2023.12 (8회)	준법협의체 실시- 하도급 관련 규제 동향 등 해설- 법령 개정사항 등	전사	양호

2023.01~2023.12 (5회)	신입/경력 윤리경영 교육- 윤리경영 개념 및 실천 가이드라인 등	해당 임직원	양호

2023.01~2023.12 (43회)	주요 직군 윤리경영 교육- 윤리경영 실천사례 중심 교육	해당 임직원	양호

3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

국내법무팀	18	변호사 등 (평균 2.6년)	준법 준수 점검

Compliance팀	25	책임 (평균 3.6년)	감사

내부회계관리팀	8	책임 (평균 2.6년)	내부통제