전북은행 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

가. 제66기 1분기(2026년도) 연결재무제표 주석

제66(당)기 1분기 2026년 3월 31일 현재
제65(전)기 1분기 2025년 3월 31일 현재
주식회사 전북은행과 그 종속기업

1. 연결실체의 개요주식회사 전북은행(이하 "당행 또는 지배기업"이라 함)과 연결대상 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1969년 12월 10일에 설립되었으며 은행업무, 신탁업무, 외국환업무, 증권업무 및 이와 관련된 부수업무를 사업목적으로 하고 있습니다. 지배기업의 본점은 전북특별자치도 전주시 덕진구 백제대로 566에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 지배기업의 영업망은 전북지역에는 본점 영업부를 포함하여 56개지점, 8개 영업점, 역외지역에는 서울 소재 8개 지점, 부산 소재 1개 지점, 인천 소재 1개 지점, 경기 소재 2개 지점, 대전 소재 5개 지점, 세종특별자치시 소재 1개 지점으로 총 82개(74개 지점, 8개 영업점)로 구성되어 있습니다.지배기업은 1972년 3월 22일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2013년 7월 1일포괄적 주식이전을 통하여 설립된 주식회사 JB금융지주가 당행의 주식을 100% 보유하고 있습니다. 한편, 지배기업의 주식은 2013년 7월 18일자로 상장이 폐지되었습니다.지배기업은 설립후 수차의 유상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 500,448백만원이며, 발행주식수는 100,089,543주입니다.

(2) 종속기업의 개요① 당분기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

구분	업종	소재지	결산월	소유지분율(%)	비지배지분율(%)

Phnom Penh Commercial Bank(*1)	은행업	캄보디아	12월	50.00	50.00

JB Phnom Penh Asset Management PLC.	자산운용	캄보디아	12월	60.00	40.00

2023제이비신기술제1호투자조합	기타금융업	대한민국	12월	98.06	1.94

원금보전신탁(*2)	신탁재산운용	대한민국	12월	-	-

원리금보전신탁(*3)	신탁재산운용	대한민국	12월	-	-

J (Cambodia) Investment Co.,Ltd.(*4)	기타금융업	캄보디아	12월	49.00	51.00

(*1) 주주간계약에 따라 이사회 이사 중 과반수를 지배기업이 선임할 수 있는 권리를 가짐에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.
(*2) 신탁재산을 운용함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 원금보전약정과 신탁보수를 통해 동 신탁의 변동성에 노출되어 있고, 관련활동을 지시하는 힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 동신탁을 종속기업으로 판단하였습니다. 원금보전신탁에는 노후생활연금, 개인연금, 신개인연금, 연금, 퇴직, 적립식목적, 가계금전신탁이 있습니다.
(*3) 신탁재산을 운용함으로써 관련 활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 원리금보전약정과 신탁보수를 통해 동 신탁의 변동성에 노출되어 있고, 관련 활동을 지시하는 힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 동 신탁을 종속기업으로 판단하였습니다. 원리금보전신탁에는 불특정금전신탁이 있습니다.
(*4) Phnom Penh Commercial Bank의 종속기업으로, Phnom Penh Commercial Bank에 의해 모든 운영 및 재무적 의사결정이 수행되므로 종속기업에 포함되었습니다.

② 주요 종속기업의 요약 재무정보당분기 및 전분기 중 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 백만원)

구분	자산	부채	영업수익	당기순손익	총포괄손익

Phnom Penh Commercial Bank	1,977,091	1,540,461	39,273	12,446	34,862

JB Phnom Penh Asset Management PLC.	4,179	49	45	23	208

2023제이비신기술제1호투자조합	15,053	-	-	(39)	(39)

원금보전신탁	13,108	13,108	127	-	-

원리금보전신탁	2	2	-	-	-

(전분기) (단위: 백만원)

구분	자산	부채	영업수익	당기순손익	총포괄손익

Phnom Penh Commercial Bank	1,821,492	1,450,847	36,634	10,282	9,530

JB Phnom Penh Asset Management PLC.	4,008	43	44	25	37

2023제이비신기술제1호투자조합	15,249	39	1	(39)	(39)

원금보전신탁	14,509	14,509	136	-	-

원리금보전신탁	2	2	1	-	-

③ 당분기 중 연결재무제표 작성 대상에서 제외되거나 추가된 종속기업은 없습니다.

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 연결재무제표 작성기준연결실체의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2026년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2026년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결실체는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제 1107호 '금융상품:공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정-금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.ㆍ금융자산 및 금융부채의 인식 및 제거 요건에 대한 명확화. 특히 금융부채는 결제일에 제거되나, 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 이용하여 결제되는 금융부채를 결제일 이전에 제거하는 것이 허용되는 회계정책 선택을 도입함.ㆍESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침ㆍ비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함ㆍ우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입이 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의정의ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

이 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

자연에 의존하는 전력과 관련된 계약에 대한 기업회계기준서 제1109호 및 제1107호개정사항이 공표되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.ㆍ적용범위 내 계약에 대한 '자가 사용(own-use)' 요건의 적용을 명확히 함ㆍ적용범위 내 계약에 대한 현금흐름위험회피 관계의 현금흐름위험회피대상항목 지정 요건을 개정ㆍ투자자가 이러한 계약이 기업의 재무성과 및 현금흐름에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 새로운 공시 요건을 추가이 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

기업회계기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2027년 12월31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성 됩니다.

기업회계기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경 될 수 있습니다.

① 손익계산서 표시 등 변경

기업회계기준서 제1118호 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

연결실체는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결실체가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기업회계기준서 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 기업회계기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.

또한 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익 및 법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결실체가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익 및 법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지않을 수 있습니다.

② 경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입

기업회계기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기업회계기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기업회계기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.

③ 현금흐름 분류 등 변경

한편, 기업회계기준서 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지아니하였으며, 2027년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 첫 중간재무제표를 기업회계기준서 제1118호에 따라 보고할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1118호 도입과 관련하여 재무영향분석, 회계정책 수립 업무를 진행할 예정에 있습니다.

3. 중요한 회계정책요약분기연결재무제표의 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.4. 중요한 회계추정 및 가정요약분기연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

5. 금융상품 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(1) 신용위험

① 신용위험의 최대노출정도당분기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

난내금융상품(*1)

예치금(*2)	66,287	32,895

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*3, 4)	8,363	211

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*3)	2,110,070	2,165,574

상각후원가측정유가증권	800,389	825,691

상각후원가측정대출채권	20,985,339	20,613,597

기타금융자산	371,740	382,651

소계	24,342,188	24,020,619

난외계정

금융지급보증	123,653	112,566

약정	3,634,583	3,501,594

소계	3,758,236	3,614,160

합계	28,100,424	27,634,779

(*1) 손실충당금 금액을 차감한 장부금액입니다.
(*2) 현금및요구불예금과 사용제한예치금을 제외한 금액입니다.
(*3) 신용위험에 노출되어 있지 않은 지분증권 및 수익증권 등을 제외한 금액입니다.
(*4) 당분기말 현재 채무증권으로 분류된 수익증권 등 풋가능금융상품 788,903백만원이 제외되어 있습니다(전기말 : 723,578백만원).

② 신용위험을 갖는 금융상품의 산업별 집중도당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출되어 있는 금융상품의 산업별 집중도는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 백만원)

구분	건설업	금융업	제조업	도소매업	부동산업	가계	서비스업	공공기관	기타	합계

난내금융상품

예치금	-	66,287	-	-	-	-	-	-	-	66,287

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	8,363	-	-	-	-	-	-	-	8,363

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,040,112	-	-	177,030	-	-	892,928	-	2,110,070

상각후원가 측정 유가증권	-	92,489	-	-	-	-	-	707,900	-	800,389

상각후원가 측정 대출채권	856,924	1,443,256	828,662	1,176,930	4,263,895	8,677,909	2,415,620	148,025	1,174,118	20,985,339

기타금융자산	7,000	173,010	2,996	11,324	21,384	54,688	80,892	9,169	11,277	371,740

소계	863,924	2,823,517	831,658	1,188,254	4,462,309	8,732,597	2,496,512	1,758,022	1,185,395	24,342,188

난외계정

금융지급보증	12,529	3,485	22,129	54,393	1,289	-	1,513	157	28,158	123,653

대출약정	133,069	488,485	132,912	162,050	493,832	1,917,546	229,329	16,703	60,657	3,634,583

소계	145,598	491,970	155,041	216,443	495,121	1,917,546	230,842	16,860	88,815	3,758,236

합계	1,009,522	3,315,487	986,699	1,404,697	4,957,430	10,650,143	2,727,354	1,774,882	1,274,210	28,100,424

(전기말) (단위: 백만원)

구분	건설업	금융업	제조업	도소매업	부동산업	가계	서비스업	공공기관	기타	합계

난내금융상품

예치금	-	32,895	-	-	-	-	-	-	-	32,895

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	211	-	-	-	-	-	-	-	211

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,086,197	-	-	139,164	-	-	940,213	-	2,165,574

상각후원가 측정 유가증권	-	172,455	-	-	-	-	-	653,236	-	825,691

상각후원가 측정 대출채권	829,655	1,348,749	847,117	1,283,155	4,320,272	8,193,082	2,486,092	150,490	1,154,985	20,613,597

기타금융자산	6,300	198,326	2,780	7,075	23,945	69,023	56,823	9,922	8,457	382,651

소계	835,955	2,838,833	849,897	1,290,230	4,483,381	8,262,105	2,542,915	1,753,861	1,163,442	24,020,619

난외계정

금융지급보증	10,089	6,634	15,988	54,104	935	-	1,485	149	23,182	112,566

대출약정	127,270	468,885	129,314	172,543	437,852	1,949,280	141,921	15,096	59,433	3,501,594

소계	137,359	475,519	145,302	226,647	438,787	1,949,280	143,406	15,245	82,615	3,614,160

합계	973,314	3,314,352	995,199	1,516,877	4,922,168	10,211,385	2,686,321	1,769,106	1,246,057	27,634,779

③ 신용위험을 갖는 금융상품의 지역별 집중도당분기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권의 차주 소속 국가별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

금액(*1)	비율(%)	금액(*1)	비율(%)

대한민국	19,364,097	92.27	19,116,049	92.74

캄보디아	1,621,242	7.73	1,497,548	7.26

합계	20,985,339	100.00	20,613,597	100.00

(*1) 이연대출부대손익 및 대손충당금 반영 후 금액입니다.

④ 신용위험 익스포저

1) 신용위험 등급은 내부신용등급법에 기초하여 다음과 같이 분류하였습니다.

구분	가계	기업, 공공 및 기타

Grade 1	1 ~ 4등급	AAA ~ A-

Grade 2	5 ~ 7등급	BBB+ ~ BBB-

Grade 3	8등급	BB+ ~ BB-

Grade 4	9등급	B+ ~ B-

Grade 5	10등급	C

Grade 6	11등급 이하	C미만

Grade 7	무등급 (해외분 포함)

2) 당분기말 및 전기말 현재 내부적 위험등급에 따른 상각후원가 측정 대출채권의 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

가. 기업대출채권(당분기말) (단위: 백만원)

신용등급	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산(전체기간 기대신용손실)	합계

Grade 1	3,454,805	20,337	-	3,475,142

Grade 2	5,014,002	143,120	-	5,157,122

Grade 3	1,255,716	459,587	-	1,715,303

Grade 4	38,756	248,627	-	287,383

Grade 5	1,657	69,940	-	71,597

Grade 6	-	-	186,483	186,483

Grade 7	1,128,159	107,829	73,728	1,309,716

소계	10,893,095	1,049,440	260,211	12,202,746

이연대출부대손익	2,427	399	(42)	2,784

대손충당금	(22,441)	(11,271)	(29,232)	(62,944)

장부가액	10,873,081	1,038,568	230,937	12,142,586

담보에 의한 신용위험 경감효과	9,024,049	976,667	239,883	10,240,599

(전기말) (단위: 백만원)

신용등급	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산(전체기간 기대신용손실)	합계

Grade 1	3,623,150	29,049	-	3,652,199

Grade 2	4,962,004	254,385	-	5,216,389

Grade 3	1,090,592	654,493	-	1,745,085

Grade 4	38,234	248,653	-	286,887

Grade 5	2,486	54,242	-	56,728

Grade 6	-	-	168,590	168,590

Grade 7	995,673	122,385	58,705	1,176,763

소계	10,712,139	1,363,207	227,295	12,302,641

이연대출부대손익	2,371	481	(30)	2,822

대손충당금	(20,370)	(12,385)	(29,558)	(62,313)

장부가액	10,694,140	1,351,303	197,707	12,243,150

담보에 의한 신용위험 경감효과	8,768,047	1,276,862	207,789	10,252,698

나. 가계대출채권(당분기말) (단위: 백만원)

신용등급	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산(전체기간 기대신용손실)	합계

Grade 1	4,731,213	30,949	-	4,762,162

Grade 2	2,121,764	148,935	-	2,270,699

Grade 3	273,459	96,942	-	370,401

Grade 4	138,282	146,188	-	284,470

Grade 5	42,413	190,186	-	232,599

Grade 6	-	-	136,937	136,937

Grade 7	743,606	16,995	17,061	777,662

소계	8,050,737	630,195	153,998	8,834,930

이연대출부대손익	20,156	898	347	21,401

대손충당금	(58,287)	(32,093)	(88,043)	(178,423)

장부가액	8,012,606	599,000	66,302	8,677,908

담보에 의한 신용위험 경감효과	6,579,974	445,029	40,544	7,065,547

(전기말) (단위: 백만원)

신용등급	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산(전체기간 기대신용손실)	합계

Grade 1	4,334,170	22,393	-	4,356,563

Grade 2	2,099,624	142,163	-	2,241,787

Grade 3	266,966	95,898	-	362,864

Grade 4	131,566	139,467	-	271,033

Grade 5	34,614	171,463	-	206,077

Grade 6	-	-	131,770	131,770

Grade 7	744,730	15,448	15,753	775,931

소계	7,611,670	586,832	147,523	8,346,025

이연대출부대손익	14,373	828	320	15,521

대손충당금	(55,652)	(30,162)	(82,650)	(168,464)

장부가액	7,570,391	557,498	65,193	8,193,082

담보에 의한 신용위험 경감효과	6,034,832	403,168	41,088	6,479,088

다. 신용카드채권(당분기말) (단위: 백만원)

신용등급	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산(전체기간 기대신용손실)	합계

Grade 1	98,637	141	-	98,778

Grade 2	33,292	2,099	-	35,391

Grade 3	14,656	6,361	-	21,017

Grade 4	1,472	4,131	-	5,603

Grade 5	4	2,162	-	2,166

Grade 6	-	-	2,817	2,817

Grade 7	2,071	106	1,886	4,063

소계	150,132	15,000	4,703	169,835

대손충당금	(891)	(1,423)	(2,676)	(4,990)

장부가액	149,241	13,577	2,027	164,845

(전기말) (단위: 백만원)

신용등급	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산(전체기간 기대신용손실)	합계

Grade 1	109,932	233	-	110,165

Grade 2	34,755	2,765	-	37,520

Grade 3	14,073	6,896	-	20,969

Grade 4	1,460	3,613	-	5,073

Grade 5	9	1,765	-	1,774

Grade 6	-	-	2,875	2,875

Grade 7	1,836	65	1,780	3,681

소계	162,065	15,337	4,655	182,057

대손충당금	(804)	(1,281)	(2,607)	(4,692)

장부가액	161,261	14,056	2,048	177,365

3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권에 대한 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 백만원)

신용등급	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산(전체기간 기대신용손실)	합계

Grade 1	2,110,069	-	-	2,110,069

Grade 2	-	-	-	-

Grade 3	-	-	-	-

Grade 4	-	-	-	-

Grade 5	-	-	-	-

Grade 6	-	-	-	-

Grade 7	-	-	-	-

소계	2,110,069	-	-	2,110,069

대손충당금	-	-	-	-

장부가액	2,110,069	-	-	2,110,069

(전기말) (단위: 백만원)

신용등급	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산(전체기간 기대신용손실)	합계

Grade 1	2,165,574	-	-	2,165,574

Grade 2	-	-	-	-

Grade 3	-	-	-	-

Grade 4	-	-	-	-

Grade 5	-	-	-	-

Grade 6	-	-	-	-

Grade 7	-	-	-	-

소계	2,165,574	-	-	2,165,574

대손충당금	-	-	-	-

장부가액	2,165,574	-	-	2,165,574

4) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 채무증권의 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 백만원)

신용등급	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산(전체기간 기대신용손실)	합계

Grade 1	797,909	-	-	797,909

Grade 2	2,500	-	-	2,500

Grade 3	-	-	-	-

Grade 4	-	-	-	-

Grade 5	-	-	-	-

Grade 6	-	-	-	-

Grade 7	-	-	-	-

소계	800,409	-	-	800,409

대손충당금	(20)	-	-	(20)

장부가액	800,389	-	-	800,389

(전기말) (단위: 백만원)

신용등급	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산(전체기간 기대신용손실)	합계

Grade 1	823,224	-	-	823,224

Grade 2	2,500	-	-	2,500

Grade 3	-	-	-	-

Grade 4	-	-	-	-

Grade 5	-	-	-	-

Grade 6	-	-	-	-

Grade 7	-	-	-	-

소계	825,724	-	-	825,724

대손충당금	(33)	-	-	(33)

장부가액	825,691	-	-	825,691

5) 당분기말 및 전기말 현재 약정에 대한 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 백만원)

신용등급	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산(전체기간 기대신용손실)	합계

Grade 1	2,506,305	891	-	2,507,196

Grade 2	784,579	8,293	-	792,872

Grade 3	109,566	16,364	-	125,930

Grade 4	3,503	11,345	-	14,848

Grade 5	651	4,283	-	4,934

Grade 6	-	-	-	-

Grade 7	188,045	551	207	188,803

소계	3,592,649	41,727	207	3,634,583

충당부채	3,128	829	-	3,957

(전기말) (단위: 백만원)

신용등급	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산(전체기간 기대신용손실)	합계

Grade 1	2,495,213	915	-	2,496,128

Grade 2	702,026	14,959	-	716,985

Grade 3	117,674	22,301	-	139,975

Grade 4	4,064	10,865	-	14,929

Grade 5	286	4,927	-	5,213

Grade 6	-	-	-	-

Grade 7	127,809	374	181	128,364

소계	3,447,072	54,341	181	3,501,594

충당부채	3,198	915	-	4,113

6) 당분기말 및 전기말 현재 지급보증에 대한 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 백만원)

신용등급	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산(전체기간 기대신용손실)	합계

Grade 1	16,887	-	-	16,887

Grade 2	56,270	73	-	56,343

Grade 3	13,654	200	-	13,854

Grade 4	-	-	-	-

Grade 5	-	-	-	-

Grade 6	-	-	-	-

Grade 7	36,569	-	-	36,569

소계	123,380	273	-	123,653

충당부채	539	5	-	544

(전기말) (단위: 백만원)

신용등급	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산(전체기간 기대신용손실)	합계

Grade 1	15,938	48	-	15,986

Grade 2	36,500	1,125	-	37,625

Grade 3	27,626	200	-	27,826

Grade 4	-	-	-	-

Grade 5	-	-	-	-

Grade 6	-	-	-	-

Grade 7	31,129	-	-	31,129

소계	111,193	1,373	-	112,566

충당부채	638	6	-	644

⑤ 당분기말 및 전기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다.

⑥ 손상정보

1) 상각후원가 측정 대출채권 및 기타채권가. 당분기 및 전분기 중 상각후원가 측정 대출채권 및 기타채권 관련 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

a. 기업대출 및 가계대출(당분기) (단위: 백만원)

구분	기업대출	가계대출

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산(전체기간 기대신용손실)	합계	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산(전체기간 기대신용손실)	합계

기초	10,712,139	1,363,207	227,295	12,302,641	7,611,670	586,832	147,523	8,346,025

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	417,713	(414,383)	(3,330)	-	82,186	(81,993)	(193)	-

전체기간 기대신용손실
측정자산으로 이동	(275,565)	276,513	(948)	-	(268,470)	269,308	(838)	-

신용이 손상된 금융자산 으로 이동	(438)	(82,670)	83,108	-	(26,916)	(18,476)	45,392	-

대손상각(제각)	-	-	(6,060)	(6,060)	-	-	(22,000)	(22,000)

회수	(1,750,494)	(93,019)	(36,963)	(1,880,476)	(973,028)	(125,794)	(12,874)	(1,111,696)

처분 또는 환매	(21)	(6,180)	(6,504)	(12,705)	(6)	(545)	(3,889)	(4,440)

발행 또는 매입	1,735,174	-	-	1,735,174	1,606,822	-	-	1,606,822

기타변동(환율변동 등)	54,587	5,972	3,613	64,172	18,479	863	877	20,219

당분기말	10,893,095	1,049,440	260,211	12,202,746	8,050,737	630,195	153,998	8,834,930

(전분기) (단위: 백만원)

구분	기업대출	가계대출

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산(전체기간 기대신용손실)	합계	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산(전체기간 기대신용손실)	합계

기초	11,182,407	1,313,673	181,864	12,677,944	6,460,042	710,812	96,981	7,267,835

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	95,939	(95,904)	(35)	-	223,160	(223,095)	(65)	-

전체기간 기대신용손실
측정자산으로 이동	(268,626)	269,748	(1,122)	-	(310,734)	311,370	(636)	-

신용이 손상된 금융자산 으로 이동	(3,648)	(58,156)	61,804	-	(33,612)	(23,672)	57,284	-

대손상각(제각)	-	-	(5,516)	(5,516)	-	-	(15,562)	(15,562)

회수	(1,000,873)	(105,284)	(14,212)	(1,120,369)	(845,365)	(136,955)	(15,796)	(998,116)

처분 또는 환매	-	(47)	(326)	(373)	-	(181)	(973)	(1,154)

발행 또는 매입	1,046,741	-	-	1,046,741	1,467,107	-	-	1,467,107

기타변동(환율변동 등)	(1,883)	(68)	(79)	(2,030)	(558)	7	(1)	(552)

전분기말	11,050,057	1,323,962	222,378	12,596,397	6,960,040	638,286	121,232	7,719,558

b. 신용카드 및 기타채권(당분기) (단위: 백만원)

구분	신용카드	기타채권

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산(전체기간 기대신용손실)	합계	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산(전체기간 기대신용손실)	합계

기초	162,065	15,337	4,655	182,057	331,231	51,534	1,229	383,994

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	2,626	(2,603)	(23)	-	2,214	(1,406)	(808)	-

전체기간 기대신용손실
측정자산으로 이동	(7,173)	7,174	(1)	-	(166,864)	166,883	(19)	-

신용이 손상된 금융자산 으로 이동	(73)	(768)	841	-	(10)	(973)	983	-

대손상각(제각)	-	-	(750)	(750)	-	-	(70)	(70)

회수	(45,277)	(4,092)	(5)	(49,374)	(50,315)	(180,066)	(945)	(231,326)

처분 또는 환매	-	(52)	(113)	(165)	-	(33)	(52)	(85)

발행 또는 매입	37,862	-	-	37,862	219,110	-	-	219,110

기타변동(환율변동 등)	102	4	99	205	397	147	981	1,525

당분기말	150,132	15,000	4,703	169,835	335,763	36,086	1,299	373,148

(전분기) (단위: 백만원)

구분	신용카드	기타채권

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산(전체기간 기대신용손실)	합계	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산(전체기간 기대신용손실)	합계

기초	130,836	19,022	2,843	152,701	239,029	181,883	847	421,759

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	2,399	(2,253)	(146)	-	1,071	(1,068)	(3)	-

전체기간 기대신용손실
측정자산으로 이동	(7,196)	7,197	(1)	-	(162,042)	162,082	(40)	-

신용이 손상된 금융자산 으로 이동	(119)	(1,264)	1,383	-	(56)	(918)	974	-

대손상각(제각)	-	-	(475)	(475)	-	-	(73)	(73)

회수	(41,826)	(5,447)	2	(47,271)	(35,081)	(75,365)	(446)	(110,892)

처분 또는 환매	-	(6)	(56)	(62)	-	(7)	(7)	(14)

발행 또는 매입	46,715	-	-	46,715	190,524	-	-	190,524

기타변동(환율변동 등)	(5)	-	(2)	(7)	(22)	3	(12)	(31)

전분기말	130,804	17,249	3,548	151,601	233,423	266,610	1,240	501,273

나. 당분기 및 전분기 중 상각후원가 측정 대출채권 및 기타채권 관련 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.a. 기업대출 및 가계대출

(당분기) (단위: 백만원)

구분	기업대출	가계대출

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산(전체기간 기대신용손실)	합계	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산(전체기간 기대신용손실)	합계

기초	20,370	12,385	29,558	62,313	55,652	30,162	82,650	168,464

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	1,598	(1,588)	(10)	-	4,948	(4,897)	(51)	-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	(573)	732	(159)	-	(2,371)	2,914	(543)	-

신용이 손상된 금융자산 으로 이동	(3)	(1,152)	1,155	-	(24)	(4,878)	4,902	-

대손상각(제각)	-	-	(6,060)	(6,060)	-	-	(22,000)	(22,000)

처분 또는 환매	-	(483)	(787)	(1,270)	-	(142)	(981)	(1,123)

전(환)입(*)	1,655	1,393	10,548	13,596	(5,344)	8,177	25,289	28,122

기타변동 (환율변동 등)	(606)	(16)	(5,013)	(5,635)	5,426	757	(1,223)	4,960

당분기말	22,441	11,271	29,232	62,944	58,287	32,093	88,043	178,423

(*) 상각채권회수로 인한 금액이 포함되어 있습니다.(기업대출 : 499 백만원, 가계대출 : 849 백만원)

(전분기) (단위: 백만원)

구분	기업대출	가계대출

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산(전체기간 기대신용손실)	합계	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산(전체기간 기대신용손실)	합계

기초	27,706	16,022	23,784	67,512	61,376	32,350	44,360	138,086

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	1,161	(1,156)	(5)	-	8,321	(8,300)	(21)	-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	(1,879)	2,157	(278)	-	(5,201)	5,521	(320)	-

신용이 손상된 금융자산 으로 이동	(36)	(1,927)	1,963	-	(44)	(3,428)	3,472	-

대손상각(제각)	-	-	(5,516)	(5,516)	-	-	(15,562)	(15,562)

처분 또는 환매	-	(47)	(326)	(373)	-	(181)	(973)	(1,154)

전(환)입(*)	3,858	2,457	9,900	16,215	83	7,897	23,473	31,453

기타변동 (환율변동 등)	(2,051)	238	(467)	(2,280)	(62)	677	(126)	489

전분기말	28,759	17,744	29,055	75,558	64,473	34,536	54,303	153,312

(*) 상각채권회수로 인한 금액이 포함되어 있습니다.(기업대출 : 368 백만원, 가계대출 : 1,609 백만원)

b. 신용카드 및 기타채권(당분기) (단위: 백만원)

구분	신용카드	기타채권

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산(전체기간 기대신용손실)	합계	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산(전체기간 기대신용손실)	합계

기초	804	1,281	2,607	4,692	456	535	352	1,343

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	149	(142)	(7)	-	34	(34)	-	-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	(49)	50	(1)	-	(16)	16	-	-

신용이 손상된 금융자산 으로 이동	(2)	(58)	60	-	-	(136)	136	-

대손상각(제각)	-	-	(750)	(750)	-	-	(70)	(70)

처분 또는 환매	-	(31)	(79)	(110)	-	(8)	(9)	(17)

전(환)입(*)	(16)	323	824	1,131	(60)	223	(15)	148

기타변동 (환율변동 등)	5	-	22	27	39	27	(62)	4

당분기말	891	1,423	2,676	4,990	453	623	332	1,408

(*) 상각채권회수로 인한 금액이 포함되어 있습니다.(신용카드 : 65 백만원, 기타채권 : 26 백만원)

(전분기) (단위: 백만원)

구분	신용카드	기타채권

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산(전체기간 기대신용손실)	합계	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산(전체기간 기대신용손실)	합계

기초	1,010	1,866	1,584	4,460	547	508	166	1,221

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	190	(138)	(52)	-	41	(41)	-	-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	(57)	58	(1)	-	(44)	45	(1)	-

신용이 손상된 금융자산 으로 이동	(2)	(132)	134	-	(1)	(134)	135	-

대손상각(제각)	-	-	(475)	(475)	-	-	(73)	(73)

처분 또는 환매	-	(6)	(56)	(62)	-	(7)	(7)	(14)

전(환)입(*)	(146)	24	867	745	46	178	5	229

기타변동 (환율변동 등)	2	(1)	(11)	(10)	(18)	30	(11)	1

전분기말	997	1,671	1,990	4,658	571	579	214	1,364

(*) 상각채권회수로 인한 금액이 포함되어 있습니다.(신용카드 : 108 백만원, 기타채권 : 27 백만원)

2) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 및 상각후원가 측정 채무증권

가. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 및 상각후원가 측정 채무증권 관련 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 백만원)

구분	기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권	상각후원가 측정 채무증권

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산(전체기간 기대신용손실)	합계	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산(전체기간 기대신용손실)	합계

기초	2,165,574	-	-	2,165,574	825,724	-	-	825,724

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-	-	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-	-	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 이동	-	-	-	-	-	-	-	-

발행 또는 매입	53,370	-	-	53,370	63,999	-	-	63,999

회수	(79,670)	-	-	(79,670)	(89,438)	-	-	(89,438)

처분 또는 환매	-	-	-	-	-	-	-	-

기타변동 (환율변동 등)	(29,205)	-	-	(29,205)	124	-	-	124

당분기말	2,110,069	-	-	2,110,069	800,409	-	-	800,409

(전분기) (단위: 백만원)

구분	기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권	상각후원가 측정 채무증권

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산(전체기간 기대신용손실)	합계	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산(전체기간 기대신용손실)	합계

기초	2,139,313	-	-	2,139,313	888,989	-	-	888,989

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-	-	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-	-	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 이동	-	-	-	-	-	-	-	-

발행 또는 매입	1,238,935	-	-	1,238,935	20,000	-	-	20,000

회수	(179,974)	-	-	(179,974)	(122,800)	-	-	(122,800)

처분 또는 환매	(1,055,011)	-	-	(1,055,011)	-	-	-	-

기타변동 (환율변동 등)	6,359	-	-	6,359	86	-	-	86

전분기말	2,149,622	-	-	2,149,622	786,275	-	-	786,275

나. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 및 상각후원가 측정 채무증권 관련 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 백만원)

구분	기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권	상각후원가 측정 채무증권

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산(전체기간 기대신용손실)	합계	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산(전체기간 기대신용손실)	합계

기초	-	-	-	-	33	-	-	33

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-	-	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-	-	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 이동	-	-	-	-	-	-	-	-

전(환)입	-	-	-	-	(13)	-	-	(13)

당분기말	-	-	-	-	20	-	-	20

(전분기) (단위: 백만원)

구분	기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권	상각후원가 측정 채무증권

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산(전체기간 기대신용손실)	합계	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산(전체기간 기대신용손실)	합계

기초	-	-	-	-	11	-	-	11

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-	-	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-	-	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 이동	-	-	-	-	-	-	-	-

전(환)입	-	-	-	-	1	-	-	1

전분기말	-	-	-	-	12	-	-	12

3) 미사용약정충당부채 및 지급보증충당부채당분기 및 전분기 중 미사용약정충당부채와 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 백만원)

구분	미사용약정충당부채	지급보증충당부채(*)

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산(전체기간 기대신용손실)	합계	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산(전체기간 기대신용손실)	합계

기초	3,198	915	-	4,113	638	6	-	644

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	166	(166)	-	-	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	(40)	40	-	-	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산 으로 이동	-	(3)	3	-	-	-	-	-

전(환)입	(246)	87	(4)	(163)	(103)	-	-	(103)

기타변동 (환율변동 등)	50	(44)	1	7	3	-	-	3

당분기말	3,128	829	-	3,957	538	6	-	544

(*) 금융보증계약부채 및 지급보증충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 백만원)

구분	미사용약정충당부채	지급보증충당부채(*)

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산(전체기간 기대신용손실)	합계	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산(전체기간 기대신용손실)	합계

기초	3,877	1,270	-	5,147	647	24	-	671

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	213	(213)	-	-	1	(1)	-	-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	(78)	78	-	-	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산 으로 이동	-	(3)	3	-	-	-	-	-

전(환)입	239	345	(3)	581	(52)	(12)	-	(64)

기타변동 (환율변동 등)	138	(134)	-	4	(1)	-	-	(1)

전분기말	4,389	1,343	-	5,732	595	11	-	606

(*) 금융보증계약부채 및 지급보증충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 유동성위험

유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련한 유동성 변경요인을 조기에파악하고, 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보하여 안정적인 수익 기반을 확보하는 것으로 관리 대상은 재무제표 상의 모든 자산과 부채 및 난외거래입니다. 유동성위험은 유동성GAP, 원화 및 외화 유동성비율, 단기대출비율 등으로 측정ㆍ관리하고 있으며, 연결실체 전체, 부문별, 조직별 등 유동성위험의 한도준수 여부를 점검한 후 그 결과를 경영진과 리스크관리위원회 및 리스크관리운영위원회에 보고하고있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으며, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다.

(당분기말) (단위: 백만원)

구분	즉시	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	5년 초과	합계

난내금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	1,348	-	-	-	-	-	-	-	1,348

예수부채	7,596,101	1,713,649	2,315,849	2,976,167	7,062,737	226,572	35,385	5,598	21,932,058

차입부채	552	98,727	260,876	85,529	45,542	67,165	60,938	266,700	886,029

사채	-	102,817	295,673	215,807	590,433	9,720	4,457	59,358	1,278,265

기타금융부채	118,609	443,922	-	-	6,297	5,602	730	-	575,160

리스부채	-	804	1,492	2,195	3,947	8,735	4,232	1,552	22,957

소계	7,716,610	2,359,919	2,873,890	3,279,698	7,708,956	317,794	105,742	333,208	24,695,817

난외계정

금융지급보증	123,653	-	-	-	-	-	-	-	123,653

약정	3,634,583	-	-	-	-	-	-	-	3,634,583

소계	3,758,236	-	-	-	-	-	-	-	3,758,236

합계	11,474,846	2,359,919	2,873,890	3,279,698	7,708,956	317,794	105,742	333,208	28,454,053

(전기말) (단위: 백만원)

구분	즉시	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	5년 초과	합계

난내금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	2,129	-	-	-	-	-	-	-	2,129

예수부채	7,244,542	1,450,387	3,668,689	2,741,566	5,688,674	484,601	39,716	5,840	21,324,015

차입부채	555	59,887	218,716	144,129	30,918	64,172	58,831	253,929	831,137

사채	-	112,715	237,040	397,070	621,569	9,525	4,457	59,915	1,442,291

기타금융부채	147,249	492,020	-	50	5,831	5,251	684	-	651,085

리스부채	-	819	1,432	2,001	3,656	8,672	4,362	1,598	22,540

소계	7,394,475	2,115,828	4,125,877	3,284,816	6,350,648	572,221	108,050	321,282	24,273,197

난외계정

금융지급보증	112,566	-	-	-	-	-	-	-	112,566

약정	3,501,594	-	-	-	-	-	-	-	3,501,594

소계	3,614,160	-	-	-	-	-	-	-	3,614,160

합계	11,008,635	2,115,828	4,125,877	3,284,816	6,350,648	572,221	108,050	321,282	27,887,357

(3) 시장위험1) 시장위험의 관리절차

시장위험이란 금리, 주가 및 환율 등 시장가격요인들의 변화로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 금리, 주가, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리하는 것입니다. 시장위험 관리대상은 단기매매유가증권, 외화순오픈포지션, 파생상품과 기타 시장위험이 내재된 자산 및 부채 등이 해당됩니다. 보고기간말 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 이자율위험, 환위험, 주식위험입니다.

연결실체는 시장위험관리를 위해 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 한도를설정하고 준수함으로써, 시장의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있습니다. 은행과 같이 시장위험 대상을 보유하고 있는 종속기업은 자체적으로 시장리스크관리시스템을 구축하여 운영하고 있습니다.

2) 트레이딩 포지션

트레이딩 포지션은 트레이딩 의도를 가지고 보유하는 금리ㆍ주식ㆍ상품포지션과 모든 외환포지션을 의미합니다. 구체적으로는 단기매매 또는 주가, 금리, 환율, 일반상품 등의 가격변동에 따른 단기차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 트레이딩 포지션의 위험헤지를 목적으로 보유하는 금융상품, 무위험차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 인수ㆍ중개 및 시장조성을 목적으로 보유하는 금융상품 등이 포함됩니다. 연결실체는 그룹 차원의 트레이딩정책을 수립하여 각각의 위험유형별로 트레이딩 포지션에 포함되는 금융상품의 종류를 구체적으로 명시하고 있으며, 각 관계사가 준수하고 있습니다.

연결실체의 트레이딩포지션의 시장위험 관리원칙은 주기적으로 시장위험정도를 측정하고 관리를 위한 다양한 측면의 허용한도를 설정하여 준수하는 것입니다. 연결실체는 주기적으로 손익 및 위험평가를 실시하여 위험대비 수익의 적정성을 분석하고 있습니다.

3) 간편법시장리스크 규제자본은 바젤Ⅲ 간편법을 사용하여 다음과 같이 산출됩니다.[시장리스크 규제자본 = 바젤2.5 표준방법 X 자산별 조정계수(조정계수 : 금리 1.3, 주식 3.5, 외환 1.2, 일반상품 1.9)]연결실체는 단기투자목적의 채권 및 주식에 대하여 보수적으로 자금을 운용 중이고 FX SWAP 등 단순한 구조의 상품만을 취급하고 있으며 트레이딩 규모가 크지 않아, '23년 1월 금융감독원으로부터 간편법 적용을 승인받았습니다.

(4) 자본위험관리

지배기업은 각종 리스크를 안고 지속적으로 영업을 영위할 수 있도록 뒷받침해 주는 내부자본을 관리하고 있습니다. 내부자본은 특정한 확률 가정 하의 예상외손실을 충당하는데 필요한 자본의 규모로 정의할 수 있습니다. 자본을 관리하는 목적은 내부자본규모와 실제 사용가능한 자본(가용자본)규모를 비교함으로써 재무건전성의 척도로활용할 수 있으며, 리스크를 감안한 성과측정의 기반을 제공하고자 함입니다.

지배기업은 국제결제은행(Bank for International Settlement, "BIS")의 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)의 권고안을 채택하고 있습니다. 최초의 Basel협약이 도입된 이후 규제 자기자본 요구량이 은행이 보유한 리스크를 보다 잘 반영할수 있는 방향으로 발전되어 왔으며, 바젤은행감독위원회는 글로벌 금융위기 이후 은행 시스템의 복원력 강화를 위하여 바젤 III 기준을 발표하였습니다.우리나라는 은행업감독규정 개정을 통해 2013년 12월 1일부터 기존보다 강화된 자본규제인 바젤 III 를 시행하고 있습니다. 동 기준은 지배기업을 포함한 국내은행이 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자기자본비율에 대해 시행일로부터 단계적으로 각각 일정비율이상을 유지할 것을 의무화하고 있으며, 지배기업은 국내은행의 감독기구인 금융감독원에 은행 관련 법규에 따른 자기자본비율의 준수 여부를 보고하고 있습니다. 상기의 감독 법규에 따라 연결실체가 관리하는 규제자본은 아래의 두 분류로구분됩니다.① 기본자본 (Tier 1 capital) 가. 보통주자본 : 은행의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 은행 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본으로 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금(대손준비금 제외), 기타포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정, 은행인 종속회사의비지배주주지분의 일부금액 등을 포함합니다.나. 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속회사가 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

② 보완자본 (Tier 2 capital) : 청산시 은행의 손실을 보전할 수 있는 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속회사가 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

지배기업은 감독 법규에서 요구하는 자본적정성 기준(자기자본비율 8% 이상)을 준수하고 있습니다.

6. 금융상품 공정가치(1) 공정가치로 측정하는 금융상품① 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,296	704,252	104,870	816,418

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	687,310	1,422,760	13,407	2,123,477

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	1,348	-	1,348

(전기말) (단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	29	649,211	88,674	737,914

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	701,945	1,463,629	12,218	2,177,792

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	2,129	-	2,129

② 공정가치 서열 수준 3의 변동내역당분기 및 전분기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 백만원)

구분	기초	매입 및 발행	매도 및 결제	공정가치 변동액	수준간 이동	기타	기말

당기손익	기타포괄손익	타수준에서
수준 3	수준 3에서타수준

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	88,674	24,894	(722)	(873)	-	-	(7,103)	-	104,870

기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	12,218	-	-	-	1,170	-	-	19	13,407

(전분기) (단위: 백만원)

구분	기초	매입 및 발행	매도 및 결제	공정가치 변동액	수준간 이동	기말

당기손익	기타포괄손익	타수준에서
수준 3	수준 3에서타수준

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	66,884	1,302	(4,274)	(847)	-	-	-	63,065

기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	12,208	-	-	-	(144)	-	-	12,064

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수가. 당분기말과 전기말 현재 수준 2의 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	종류	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	채무증권	695,889	649,000	순자산가치평가	편입자산가액

통화선도	8,363	211	현금흐름할인모형	할인율, 선도환율

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	채무증권	1,422,760	1,463,629	현금흐름할인모형	할인율

금융자산 합계	2,127,012	2,112,840

당기손익-공정가치 측정 금융부채	통화선도	1,348	2,129	현금흐름할인모형	할인율, 선도환율

나. 당분기말 및 전기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 백만원)

구분	가치평가기법	종류	장부금액	투입변수	범위(%)	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치
측정 금융자산	순자산가치평가법,이항모형	채무증권	93,015	편입자산가액,기초자산가격	-	-

기초가격 변동성	55.74	할인율이 하락(상승)하고,
변동성이 상승(하락)한다면
공정가치는 증가(감소)함

할인율	18.95

순자산가치평가법,배당할인모형	지분증권	11,855	할인율	4.56 ~ 8.71	할인율이 하락(상승)
한다면 공정가치는 증가(감소)함

기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산	DCF, FCFE,
순자산가치평가법,
유사기업비교법	지분증권	13,407	할인율	7.04 ~ 13.98	할인율이 하락(상승)
한다면 공정가치는 증가(감소)함

성장률	0

(전기말) (단위: 백만원)

구분	가치평가기법	종류	장부금액	투입변수	범위(%)	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치
측정 금융자산	순자산가치평가법,이항모형	채무증권	74,579	편입자산가액,기초자산가격	-	-

기초가격 변동성	42.41	할인율이 하락(상승)하고,
변동성이 상승(하락)한다면
공정가치는 증가(감소)함

할인율	13.92 ~ 14.62

순자산가치평가법,배당할인모형	지분증권	14,095	할인율	4.41 ~14.2	할인율이 하락(상승)하고,
청산가치가 상승(하락)한다면
공정가치는 증가(감소)함

기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산	DCF, FCFE,
순자산가치평가법,
유사기업비교법	지분증권	12,218	할인율	4.82 ~13.06	할인율이 하락(상승)
한다면
공정가치는 증가(감소)함

성장률	0

④ 관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도당분기말과 전기말 현재 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 관측가능하지 않은 투입변수를 합리적으로 가능한 대체적인 가정에 따른 투입변수로 변경하는 경우 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1,2)	110	(107)	112	(109)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1,3)	316	(137)	446	(150)

(*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0%~1%)과 할인율(-1%~1%)를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(*2) 당분기말 현재 98,622백만원에 대하여 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 민감도 공시에서 제외하였습니다(전기말 : 76,819백만원).
(*3) 당분기말 현재 8,583백만원에 대하여 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 민감도 공시에서 제외하였습니다(전기말 : 7,436백만원).

(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품① 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구분	산출방법

현금및예치금	현금의 경우, 장부금액 그 자체를 공정가치로 보고 있습니다. 요구불예치금과 결제성예치금의 경우는 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 현금화할 수 있는 예치금으로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 일반예치금 공정가치의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다

상각후원가측정유가증권	상각후원가 측정 유가증권에는 이자부 상각후원가 측정 유가증권만을 포함합니다. 상각후원가 측정 유가증권의 공정가치는 시장가격이나 공신력 있는 평가기관이 공시한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는경우 유사한 신용도, 만기 및 수익율 특성을 가진 상품에 대하여 공시되는 시장가격을 사용하여 추정합니다.

상각후원가측정대출채권	비손상 대출채권 및 수취채권의 공정가치는 조기상환율을 반영한 기대미래현금흐름을 부도확률이 감안된 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인한 금액이며, 손상대출채권 및 수취채권의 공정가치는 신용위험을 반영한 추정미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 금액입니다.

예수부채 및 차입부채	무이자부 예수부채를 포함하여 명시적인 만기가 없는 예수부채, 계약만기 및 변동금리 재조정 주기가 3개월 이내인 예수부채 및 차입부채는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 이자부 예수부채 및 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 차입부채의 공정가치는 연결실체의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율을 사용하여 현재가치로 할인한 현금흐름을 기초로 하고 있습니다.

사채	활성시장 가격을 기초로 하고 있습니다. 활성시장 가격이 유효하지 않은 경우, 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

기타금융자산 및 기타금융부채	기타자산 및 기타부채 중 금융상품은 약정현금흐름을 연결실체의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 단, 만기가 없거나 만기가 3개월 이내의 단기 금융상품의 경우에는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

② 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및예치금	993,377	993,377	883,173	883,173

상각후원가측정유가증권	800,389	785,462	825,691	818,963

상각후원가측정대출채권	20,985,339	20,922,278	20,613,597	20,602,422

기타금융자산	371,740	357,701	382,651	368,206

합계	23,150,845	23,058,818	22,705,112	22,672,764

금융부채

예수부채	21,575,277	21,510,015	20,980,632	20,941,793

차입부채	848,779	848,717	825,199	825,272

사채	1,240,271	1,238,480	1,399,642	1,399,729

기타금융부채	688,897	671,104	653,309	644,178

합계	24,353,224	24,268,316	23,858,782	23,810,972

③ 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및예치금	130,092	863,285	-	993,377

상각후원가측정유가증권	-	785,462	-	785,462

상각후원가측정대출채권	-	-	20,922,278	20,922,278

기타금융자산	-	-	357,701	357,701

금융자산 합계	130,092	1,648,747	21,279,979	23,058,818

예수부채	-	7,343,520	14,166,495	21,510,015

차입부채	-	-	848,717	848,717

사채	-	1,238,480	-	1,238,480

기타금융부채	-	-	671,104	671,104

금융부채 합계	-	8,582,000	15,686,316	24,268,316

(전기말) (단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및예치금	110,494	772,679	-	883,173

상각후원가측정유가증권	-	818,963	-	818,963

상각후원가측정대출채권	-	-	20,602,422	20,602,422

기타금융자산	-	-	368,206	368,206

금융자산 합계	110,494	1,591,642	20,970,628	22,672,764

예수부채	-	7,120,262	13,821,531	20,941,793

차입부채	-	-	825,272	825,272

사채	-	1,399,729	-	1,399,729

기타금융부채	-	-	644,178	644,178

금융부채 합계	-	8,519,991	15,290,981	23,810,972

7. 금융상품 범주별 분류(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 백만원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및예치금	-	993,377	-	993,377

당기손익-공정가치측정금융자산	816,418	-	-	816,418

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,123,477	2,123,477

상각후원가측정유가증권	-	800,389	-	800,389

상각후원가측정대출채권	-	20,985,339	-	20,985,339

기타금융자산	-	371,740	-	371,740

합계	816,418	23,150,845	2,123,477	26,090,740

(전기말) (단위: 백만원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및예치금	-	883,173	-	883,173

당기손익-공정가치측정금융자산	737,914	-	-	737,914

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,177,792	2,177,792

상각후원가측정유가증권	-	825,691	-	825,691

상각후원가측정대출채권	-	20,613,597	-	20,613,597

기타금융자산	-	382,651	-	382,651

합계	737,914	22,705,112	2,177,792	25,620,818

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 백만원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합계

당기손익-공정가치측정금융부채	1,348	-	1,348

예수부채	-	21,575,277	21,575,277

차입부채	-	848,779	848,779

사채	-	1,240,271	1,240,271

기타금융부채	-	688,897	688,897

합계	1,348	24,353,224	24,354,572

(전기말) (단위: 백만원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합계

당기손익-공정가치측정금융부채	2,129	-	2,129

예수부채	-	20,980,632	20,980,632

차입부채	-	825,199	825,199

사채	-	1,399,642	1,399,642

기타금융부채	-	653,309	653,309

합계	2,129	23,858,782	23,860,911

(3) 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융원가 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 백만원)

구분	이자수익(이자비용)	수수료수익(수수료비용)	신용손실충당금환입(전입)	기타(*)	합계	기타포괄손익(세전)

예치금	783	-	-	-	783	-

당기손익-공정가치측정금융상품	7	-	-	9,383	9,390	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	13,970	-	-	-	13,970	(27,831)

상각후원가측정유가증권	5,798	-	12	-	5,810	-

상각후원가측정대출채권	302,141	1,157	(41,439)	4,013	265,872	-

기타금융자산	761	-	(122)	-	639	-

상각후원가측정금융부채	(130,437)	-	-	-	(130,437)	-

기타금융부채	(54)	-	-	-	(54)	-

(*) 관련 매매ㆍ상환손익, 평가손익 및 배당금수익 등을 포함한 금액입니다.

(전분기) (단위: 백만원)

구분	이자수익(이자비용)	수수료수익(수수료비용)	신용손실충당금환입(전입)	기타(*)	합계	기타포괄손익(세전)

예치금	1,186	-	-	-	1,186	-

당기손익-공정가치측정금융상품	-	-	-	9,404	9,404	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	13,426	-	-	7,878	21,304	3,594

상각후원가측정유가증권	6,175	-	(1)	-	6,174	-

상각후원가측정대출채권	305,778	1,376	(46,329)	5,075	265,900	-

기타금융자산	879	-	(202)	-	677	-

상각후원가측정금융부채	(145,060)	-	-	-	(145,060)	-

기타금융부채	(95)	-	-	-	(95)	-

(*) 관련 매매ㆍ상환손익, 평가손익 및 배당금수익 등을 포함한 금액입니다.

8. 금융자산과 금융부채의 상계

(1) 금융상품의 상계당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 백만원)

구분	인식된금융상품 총액	상계되는 인식된 금융상품 총액	금융상품 순액	상계되지 않는 관련 금액	순액

금융상품	수취한 현금담보

금융자산

파생상품	8,363	-	8,363	(910)	-	7,453

미회수내국환채권	1,107,005	(905,707)	201,298	-	-	201,298

환매조건부채권매수	5,000	-	5,000	(5,000)	-	-

미수미결제현물환	5,453	-	5,453	(4,863)	-	590

금융부채

파생상품	1,348	-	1,348	(910)	-	438

미지급내국환채무	1,092,090	(905,707)	186,383	-	-	186,383

미지급미결제현물환	5,445	-	5,445	(4,863)	-	582

(전기말) (단위: 백만원)

구분	인식된금융상품 총액	상계되는 인식된 금융상품 총액	금융상품 순액	상계되지 않는 관련 금액	순액

금융상품	수취한 현금담보

금융자산

파생상품	211	-	211	(211)	-	-

미회수내국환채권	1,112,982	(900,776)	212,206	-	-	212,206

환매조건부채권매수	1,000	-	1,000	(1,000)	-	-

미수미결제현물환	6,387	-	6,387	(6,192)	-	195

금융부채

파생상품	2,129	-	2,129	(211)	-	1,918

미지급내국환채무	1,107,582	(900,776)	206,806	-	-	206,806

미지급미결제현물환	6,376	-	6,376	(6,192)	-	184

(2) 금융상품의 제거연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환하여야 하므로, 연결실체가 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말	대여처

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	328,487	356,871	한국증권금융 등

9. 현금 및 예치금(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

현금및요구불예금	259,192	232,418

한국은행예치금	566,525	519,912

대금융기관예치금	167,660	130,843

합계	993,377	883,173

(2) 당분기말 및 전기말 현재 은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말	근거법령 등

대금융기관예치금	손해배상공동기금	250	250	자본시장법

신원보증금	1	1	자본시장법

기타예치금	101,122	97,697	캄보디아중앙은행(NBC)

합계	101,373	97,948

10. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

원화채무증권	743,952	604,324

외화채무증권	44,952	119,255

원화지분증권	19,151	14,124

통화선도	8,363	211

합계	816,418	737,914

11. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

지분증권(*1)	원화지분증권	13,102	11,933

외화지분증권	305	285

소계	13,407	12,218

채무증권	국공채	371,440	388,442

금융채	653,209	686,133

회사채	731,087	709,357

대여유가증권(*2)	328,487	356,871

외화채무증권	25,847	24,771

소계	2,110,070	2,165,574

합계	2,123,477	2,177,792

(*1) 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정한 지분증권으로 여신출자전환, 경영정책상 특정한 목적으로 취득 등의 이유로 기타포괄손익-공정가치 선택권을 행사하였습니다.
(*2) 일정기간 후 동종 동액의 유가증권을 반환할 것을 약정하고 그 소유권을 이전시킨 유가증권으로 재무제표에서 금융자산을 제거하지 않고 있습니다.

12. 상각후원가 측정 유가증권당분기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 유가증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

국공채	53,143	8,993

금융채	50,010	129,988

회사채 및 기타	697,236	686,710

합계	800,389	825,691

13. 지분법적용 투자지분

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지분법적용 투자지분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	업종	소재지	결산월	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문	기타금융업	대한민국	12월	24.69	1,069	24.69	1,102

제이비메자닌신기술사업투자조합 1호	기타금융업	대한민국	12월	39.22	5,313	39.22	5,214

제이비디지털자산투자조합 1호	기타금융업	대한민국	12월	33.33	11,127	33.33	11,366

주식회사 핀다(*1,2)	금융서비스업	대한민국	12월	16.43	30,451	16.47	29,876

제이비메자닌신기술사업투자조합 2호	기타금융업	대한민국	12월	39.22	23,855	39.22	24,157

제이비투자플랫폼신기술사업투자조합	기타금융업	대한민국	12월	25.00	3,664	25.00	3,669

제이비외국인플랫폼투자조합 1호	기타금융업	대한민국	12월	40.00	3,086	40.00	3,109

에이아이파트너스오피스일반사모부동산투자신탁 2호	기타금융업	대한민국	12월	50.00	19,415	50.00	18,613

KCGI-IMM성과연동사모사채일반사모신탁 1호	기타금융업	대한민국	12월	33.33	15,970	33.33	15,988

제이비메자닌신기술사업투자조합 3호	기타금융업	대한민국	12월	30.00	1,499	-	-

합계	115,449	113,094

(*1) 주주간계약에 따라 연결실체의 임직원이 이사회에 참여하여 지분법적용 투자지분으로 분류하였습니다.
(*2) 우선주를 제외한 보통주지분율입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 지분법적용 투자지분의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 백만원)

구분	기초	증가	감소	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문	1,102	-	-	(33)	-	-	1,069

제이비메자닌신기술사업투자조합 1호	5,214	-	-	99	-	-	5,313

제이비디지털자산투자조합 1호	11,366	-	-	(239)	-	-	11,127

주식회사 핀다	29,876	-	-	588	-	(13)	30,451

제이비메자닌신기술사업투자조합 2호	24,157	-	-	(302)	-	-	23,855

제이비투자플랫폼신기술사업투자조합	3,669	-	-	(5)	-	-	3,664

제이비외국인플랫폼투자조합 1호	3,109	-	-	(22)	-	-	3,087

에이아이파트너스오피스일반사모부동산투자신탁 2호	18,613	-	-	271	531	-	19,415

KCGI-IMM성과연동사모사채일반사모신탁 1호	15,988	-	-	(18)	-	-	15,970

제이비메자닌신기술사업투자조합 3호	-	1,500	-	(2)	-	-	1,498

합계	113,094	1,500	-	337	531	(13)	115,449

(전분기) (단위: 백만원)

구분	기초	증가	감소	지분법손익	기타	기말

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문	1,108	-	-	14	-	1,122

제이비메자닌신기술사업투자조합 1호	7,681	-	-	(114)	-	7,567

제이비디지털자산투자조합 1호	7,473	1,000	-	372	-	8,845

주식회사 핀다	28,243	-	-	(265)	(5)	27,973

제이비메자닌신기술사업투자조합 2호	15,717	4,000	-	385	-	20,102

제이비투자플랫폼신기술사업투자조합	4,420	-	-	(20)	-	4,400

제이비외국인플랫폼투자조합 1호	3,191	-	-	(20)	-	3,171

주식회사 한패스	-	-	-	-	1,038	1,038

합계	67,833	5,000	-	352	1,033	74,218

(3) 당분기말 및 전분기말 현재, 당분기 및 전분기 중 지분법적용 투자지분의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말 및 당분기) (단위: 백만원)

구분	자산	부채	영업수익	당기순손익	총포괄손익

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문	4,441	111	-	(134)	(134)

제이비메자닌신기술사업투자조합 1호	13,580	33	592	252	252

제이비디지털자산투자조합 1호	33,517	137	2	(718)	(718)

주식회사 핀다	60,262	132,219	5,341	5,301	5,301

제이비메자닌신기술사업투자조합 2호	60,892	62	3,938	(772)	(772)

제이비투자플랫폼신기술사업투자조합	17,559	19	3	(19)	(19)

제이비외국인플랫폼투자조합 1호	7,766	52	1	(55)	(55)

에이아이파트너스오피스일반사모부동산투자신탁 2호	38,870	39	569	545	1,604

KCGI-IMM성과연동사모사채일반사모신탁 1호	47,987	78	-	(54)	(54)

제이비메자닌신기술사업투자조합 3호	5,000	2	-	(2)	(2)

(전분기말 및 전분기) (단위: 백만원)

구분	자산	부채	영업수익	당기순손익	총포괄손익

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문	4,656	112	84	57	57

제이비메자닌신기술사업투자조합 1호	19,347	50	82	(56)	(56)

제이비디지털자산투자조합 1호	26,688	154	3	(162)	(162)

주식회사 핀다	41,379	144,446	6,590	(21)	(21)

제이비메자닌신기술사업투자조합 2호	51,452	191	29	(194)	(194)

제이비투자플랫폼신기술사업투자조합	17,680	76	-	(80)	(80)

제이비외국인플랫폼투자조합 1호	7,977	52	1	(51)	(51)

주식회사 한패스	98,533	123,331	15,017	1,579	1,579

(4) 당분기말 및 전기말 현재 지분법적용 투자지분의 재무정보금액을 지분법적용 투자지분에 대한 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 백만원)

구분	순자산(a)	지분율(%)(b)	순자산지분금액(a) x (b)	기타	장부금액

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문	4,330	24.69	1,069	-	1,069

제이비메자닌신기술사업투자조합 1호	13,547	39.22	5,313	-	5,313

제이비디지털자산투자조합 1호	33,380	33.33	11,127	-	11,127

주식회사 핀다	(71,957)	16.43	-	30,451	30,451

제이비메자닌신기술사업투자조합 2호	60,830	39.22	23,855	-	23,855

제이비투자플랫폼신기술사업투자조합	17,540	25.00	4,384	(720)	3,664

제이비외국인플랫폼투자조합 1호	7,714	40.00	3,086	-	3,086

에이아이파트너스오피스일반사모부동산투자신탁 2호	38,831	50.00	19,415	-	19,415

KCGI-IMM성과연동사모사채일반사모신탁 1호	47,909	33.33	15,970	-	15,970

제이비메자닌신기술사업투자조합 3호	4,998	30.00	1,499	-	1,499

(전기말) (단위: 백만원)

구분	순자산(a)	지분율(%)(b)	순자산지분금액(a) x (b)	기타	장부금액

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문	4,465	24.69	1,102	-	1,102

제이비메자닌신기술사업투자조합 1호	13,295	39.22	5,214	-	5,214

제이비디지털자산투자조합 1호	34,098	33.33	11,366	-	11,366

주식회사 핀다	(77,163)	16.47	-	29,876	29,876

제이비메자닌신기술사업투자조합 2호	61,601	39.22	24,157	-	24,157

제이비투자플랫폼신기술사업투자조합	17,558	25.00	4,389	(720)	3,669

제이비외국인플랫폼투자조합 1호	7,769	40.00	3,109	-	3,109

주식회사 한패스	43,322	-	-	-	-

에이아이파트너스오피스일반사모부동산투자신탁 2호(KRW)	37,226	50.00	18,613	-	18,613

KCGI-IMM성과연동사모사채일반사모신탁 1호	47,963	33.33	15,988	-	15,988

14. 상각후원가 측정 대출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

원화대출금	19,315,287	19,050,314

외화대출금	1,675,101	1,546,882

매입어음	1,200	5,000

내국수입유산스	39,928	44,291

매입외환	338	223

지급보증대지급금	822	956

신용카드채권	169,835	182,057

환매조건부채권매수	5,000	1,000

총장부금액	21,207,511	20,830,723

이연대출부대손익	24,185	18,343

대손충당금	(246,357)	(235,469)

순장부금액	20,985,339	20,613,597

(2) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권의 고객별 구성내역은 다음과같습니다.

(당분기말) (단위: 백만원)

구분	원화대출금	외화대출금	기타대출채권	합계

기업대출	대기업	986,658	22,701	34,034	1,043,393

중소기업	9,262,803	1,221,833	13,251	10,497,887

공공기관 및 기타	626,445	35,018	3	661,466

소계	10,875,906	1,279,552	47,288	12,202,746

가계대출	8,439,381	395,549	-	8,834,930

신용카드채권	-	-	169,835	169,835

총장부금액	19,315,287	1,675,101	217,123	21,207,511

이연대출부대손익	27,184	(3,008)	9	24,185

대손충당금	(219,156)	(21,217)	(5,984)	(246,357)

순장부금액	19,123,315	1,650,876	211,148	20,985,339

(전기말) (단위: 백만원)

구분	원화대출금	외화대출금	기타대출채권	합계

기업대출	대기업	1,069,293	21,524	37,798	1,128,615

중소기업	9,333,780	1,161,304	13,672	10,508,756

공공기관 및 기타	660,632	4,638	-	665,270

소계	11,063,705	1,187,466	51,470	12,302,641

가계대출	7,986,609	359,416	-	8,346,025

신용카드채권	-	-	182,057	182,057

총장부금액	19,050,314	1,546,882	233,527	20,830,723

이연대출부대손익	21,967	(3,635)	11	18,343

대손충당금	(212,346)	(17,294)	(5,829)	(235,469)

순장부금액	18,859,935	1,525,953	227,709	20,613,597

(3) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권의 잔존기간별 내역은 다음과같습니다.

(당분기말) (단위: 백만원)

구분	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	5년 초과	합계

원화대출금	625,552	1,319,650	1,925,044	3,726,069	5,186,566	3,555,969	2,976,437	19,315,287

외화대출금	139,210	182,730	171,368	243,722	227,568	208,409	502,094	1,675,101

매입어음	1,200	-	-	-	-	-	-	1,200

내국수입유산스	3,835	17,502	18,591	-	-	-	-	39,928

매입외환	2	336	-	-	-	-	-	338

지급보증대지급금	822	-	-	-	-	-	-	822

신용카드채권	157,906	11,375	115	278	161	-	-	169,835

환매조건부채권	5,000	-	-	-	-	-	-	5,000

합계	933,527	1,531,593	2,115,118	3,970,069	5,414,295	3,764,378	3,478,531	21,207,511

(전기말) (단위: 백만원)

구분	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	5년 초과	합계

원화대출금	562,806	1,311,730	1,761,684	3,477,807	5,501,539	3,448,004	2,986,744	19,050,314

외화대출금	88,613	124,899	215,229	260,534	210,579	188,779	458,249	1,546,882

매입어음	5,000	-	-	-	-	-	-	5,000

내국수입유산스	6,301	27,965	7,127	2,898	-	-	-	44,291

매입외환	-	223	-	-	-	-	-	223

지급보증대지급금	956	-	-	-	-	-	-	956

신용카드채권	168,479	13,116	110	222	130	-	-	182,057

환매조건부채권	1,000	-	-	-	-	-	-	1,000

합계	833,155	1,477,933	1,984,150	3,741,461	5,712,248	3,636,783	3,444,993	20,830,723

15. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 백만원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

업무용토지	162,937	-	162,937

업무용건물	159,025	(41,029)	117,996

임차점포시설물	32,021	(26,927)	5,094

업무용동산	106,551	(89,223)	17,328

건설중인자산	25,132	-	25,132

합계	485,666	(157,179)	328,487

(전기말) (단위: 백만원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

업무용토지	164,040	-	164,040

업무용건물	158,529	(40,049)	118,480

임차점포시설물	30,813	(25,555)	5,258

업무용동산	104,446	(86,611)	17,835

건설중인자산	22,926	-	22,926

합계	480,754	(152,215)	328,539

(2) 당분기 및 전분기 중 자본화된 차입원가는 719백만원 및 742백만원이며, 자본화이자율은 2.93% 및 3.24%입니다.

16. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

토지	17	20

건물	18,829	18,699

복구충당부채해당액	151	159

차량운반구	1,682	1,267

기타	286	190

합계	20,965	20,335

리스부채(*)	21,327	20,855

(*) 연결재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

사용권자산상각비

토지	3	3

건물	2,346	2,058

복구충당부채해당액	17	15

차량운반구	185	235

기타	47	37

합계	2,598	2,348

리스부채 관련 비용

리스부채에 대한 이자비용	190	207

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	48	44

합계	238	251

(3) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	2,618	2,382

17. 무형자산

당분기말 및 전기말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 백만원)

구분	취득금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	46,433	(33,333)	-	13,100

개발비	52,569	(21,674)	-	30,895

영업권	59,252	-	-	59,252

기타	40,503	(13,038)	(322)	27,143

합계	198,757	(68,045)	(322)	130,390

(전기말) (단위: 백만원)

구분	취득금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	44,515	(30,768)	-	13,747

개발비	53,145	(20,638)	-	32,507

영업권	56,179	-	-	56,179

기타	28,063	(11,174)	(402)	16,487

합계	181,902	(62,580)	(402)	118,920

18. 투자부동산당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 백만원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	7,565	-	7,565

건물	8,219	(2,983)	5,236

합계	15,784	(2,983)	12,801

(전기말) (단위: 백만원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	6,417	-	6,417

건물	7,617	(2,694)	4,923

합계	14,034	(2,694)	11,340

19. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

보증금	41,149	41,545

미수금	9,102	13,123

미수수익	120,390	117,108

선급비용	26,151	21,291

미회수내국환채권	201,298	212,206

잡자산	15,867	14,234

총장부금액	413,957	419,507

현재가치할인차금	(912)	(925)

대손충당금	(1,408)	(1,343)

순장부금액	411,637	417,239

20. 담보제공자산당분기말 및 전기말 현재 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공처	계정과목	당분기말(*1)	전기말(*1)	담보제공사유

한국은행	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	419,500	500,500	지급결제 등

상각후원가측정유가증권	190,000	170,000

소계	609,500	670,500

한국은행 외 은행	예치금	3,784	5,417	외화차입

한국예탁결제원	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	100	100	증권금융대여 등

부동산(*2)	49,977	50,294	전세권설정 등

합계	663,361	726,311

(*1) 담보로 제공된 유가증권 금액은 액면금액입니다.
(*2) 당분기말 현재 전세권설정 금액은 1,433백만원입니다(전기말 : 1,433백만원).

21. 예수부채당분기말 및 전기말 현재 예수부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	종류	당분기말	전기말

요구불예금	원화예수금	6,907,248	6,670,250

외화예수금	436,273	450,012

소계	7,343,521	7,120,262

기한부예금	원화예수금	12,806,815	12,456,838

외화예수금	1,199,691	1,047,161

소계	14,006,506	13,503,999

양도성예금증서	225,250	356,371

합계	21,575,277	20,980,632

22. 당기손익-공정가치 측정 금융부채당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	종류	당분기말	전기말

파생상품부채	통화선도	1,348	2,129

23. 차입부채당분기말 및 전기말 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	종류	당분기말	전기말

이자율(%)	금액	이자율(%)	금액

원화차입금	한은차입금	1.00 ~ 1.00	64,019	1.00 ~ 1.00	56,560

정부차입금	0.00 ~ 2.38	143,489	0.00 ~ 1.75	148,068

기타차입금	0.00 ~ 3.50	276,525	0.00 ~ 3.50	252,711

소계	484,033	457,339

외화차입금	은행차입금	2.63 ~ 4.24	317,067	2.61 ~ 4.64	315,406

기타차입금	0.40 ~ 4.00	47,679	0.40 ~ 4.00	52,454

소계	364,746	367,860

합계	848,779	825,199

24. 사채

당분기말 및 전기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	차입구분	발행일	만기일	연이율	당분기말	전기말	이자지급조건

후순위사채	공모사채	2016-03-23	2026-03-23	이표채 연 3.50%	-	80,000	3개월 후급

공모사채	2024-11-29	2034-11-29	이표채 연 4.37%	51,000	51,000	3개월 후급

사모사채	2018-12-31	2028-12-31	이표채 연 6.90%	9,686	9,183	3개월 후급

소계	60,686	140,183

일반사채	공모사채	2024-09-26	2026-03-26	이표채 연 3.30%	-	100,000	1개월 후급

공모사채	2024-11-28	2026-05-28	이표채 연 3.25%	20,000	20,000	1개월 후급

공모사채	2025-01-21	2026-01-21	CD(1개월) + 0.14%	-	110,000	1개월 후급

공모사채	2025-02-21	2026-02-21	CD(1개월) + 0.13%	-	50,000	1개월 후급

공모사채	2025-04-25	2026-04-25	CD(1개월) + 0.09%	100,000	100,000	1개월 후급

공모사채	2025-05-30	2026-06-01	CD(1개월) + 0.09%	100,000	100,000	1개월 후급

공모사채	2025-06-16	2026-06-16	CD(1개월) + 0.10%	170,000	170,000	1개월 후급

공모사채	2025-07-25	2026-08-01	CD(1개월) + 0.08%	100,000	100,000	1개월 후급

공모사채	2025-08-28	2026-09-01	CD(1개월) + 0.09%	110,000	110,000	1개월 후급

공모사채	2025-10-30	2026-11-02	CD(1개월) + 0.11%	40,000	40,000	1개월 후급

공모사채	2025-11-11	2026-11-11	CD(1개월) + 0.20%	140,000	140,000	1개월 후급

공모사채	2025-11-13	2026-11-13	CD(1개월) + 0.20%	20,000	20,000	1개월 후급

공모사채	2025-11-14	2026-11-14	CD(1개월) + 0.26%	100,000	100,000	1개월 후급

공모사채	2025-11-25	2026-11-25	CD(1개월) + 0.24%	100,000	100,000	1개월 후급

공모사채	2026-02-20	2027-02-20	CD(1개월) + 0.23%	110,000	-	1개월 후급

공모사채	2026-03-12	2027-03-12	CD(1개월) + 0.22%	70,000	-	1개월 후급

소계	1,180,000	1,260,000

사채할인발행차금	(415)	(541)

합계	1,240,271	1,399,642

25. 충당부채당분기말 및 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

지급보증충당부채	544	644

미사용약정충당부채	3,957	4,113

포인트충당부채	4,459	4,635

복구충당부채	1,477	1,468

소송충당부채	960	960

기타충당부채	182	61

합계	11,579	11,881

26. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

신탁계정미지급금	66,581	98,241

리스부채	21,327	20,855

미지급금	54,227	45,710

미지급비용	197,123	208,250

선수수익	8,803	5,127

수입보증금	3,342	3,347

미지급외국환채무	435	3,547

미지급내국환채무	186,383	206,806

대행업무수입금	52,126	57,811

대리점	70,984	18,018

선불카드채무	4,929	1,892

미지급배당금	46,250	3,039

잡부채	34,121	28,489

총장부금액	746,631	701,132

현재가치할인차금	(15)	(13)

순장부금액	746,616	701,119

27. 종업원 급여

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 및 기타 종업원 급여와 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	104,414	108,981

사외적립자산의 공정가치	(119,093)	(126,478)

순확정급여부채(자산)	(14,679)	(17,497)

연월차휴가에 대한 부채(미지급비용)	7,297	5,920

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 백만원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	108,981	(126,478)	(17,497)

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	2,219	-	2,219

이자원가(수익)	1,449	(1,686)	(237)

소계	3,668	(1,686)	1,982

기타포괄손익으로 인식:

보험수리적손익

(인구통계적 가정)	-	-	-

(재무적 가정)	-	-	-

(경험조정)	-	-	-

사외적립자산 수익	-	871	871

소계	-	871	871

기타:

납부한 기여금	-	-	-

급여 지급	(7,380)	7,345	(35)

계열사로부터의 전입	-	-	-

계열사로의 전출	(855)	855	-

소계	(8,235)	8,200	(35)

기말	104,414	(119,093)	(14,679)

(전분기) (단위: 백만원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	97,671	(117,278)	(19,607)

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	2,081	-	2,081

이자원가(수익)	1,195	(1,440)	(245)

소계	3,276	(1,440)	1,836

기타포괄손익으로 인식:

보험수리적손익

(인구통계적 가정)	-	-	-

(재무적 가정)	-	-	-

(경험조정)	-	-	-

사외적립자산 수익	-	438	438

소계	-	438	438

기타:

납부한 기여금	-	-	-

급여 지급	(1,540)	1,508	(32)

계열사로부터의 전입	-	-	-

계열사로의 전출	(430)	430	-

소계	(1,970)	1,938	(32)

기말	98,977	(116,342)	(17,365)

(3) 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 928백만원입니다 (전분기 : 805백만원).

28. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(단위 : 주)	200,000,000	200,000,000

1주당 금액(단위 : 원)	5,000	5,000

발행한 주식의 총수(단위 : 주)	100,089,543	100,089,543

보통주자본금(단위 : 백만원)	500,448	500,448

(2) 당분기 및 전분기 중 발행한 주식의 총수의 변동은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	320,989	320,989

기타자본잉여금	4,119	4,119

합계	325,108	325,108

29. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

확정급여제도재측정요소	(7,019)	(6,451)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련손익	(64,284)	(43,804)

해외사업장환산손익	55,160	40,663

지분법자본변동	542	140

합계	(15,601)	(9,452)

30. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	190,203	173,060

임의적립금(*2,3)	1,027,427	1,026,276

미처분이익잉여금(*4)	102,893	130,634

합계	1,320,523	1,329,970

(*1) 은행법상 이익준비금이 자본금의 총액에 달할 때까지 결산순이익금을 배당할 때마다 그 순이익금의 100분의 10 이상을 적립하고 있습니다.
(*2) 연결실체는 단순자기자본비율의 100분의 5.5 이상 유지를 위하여 매 보고기간의 당기순이익에서 이월결손금을 차감한 금액의 100분의 10 이상을 재무구조개선적립금으로 적립하고 있는 바, 동 재무구조개선적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에 사용할 수 있습니다. 또한, 이익잉여금 중 일부를 사내에 유보할 목적으로 임의적립금을 적립하고 있습니다.
(*3) 연결실체는 유형자산 중 토지 및 건물에 대해서는 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 동 공정가치의 평가결과 발생한 유형자산 재평가이익 16,604백만원은 임의적립금으로 적립하여 배당이 제한되어 있습니다.
(*4) 당분기 중 19,744백만원은 대손준비금으로 전입예정이며, 전기 미처분이익잉여금 중 90,535 백만원을 대손준비금으로 전입하였습니다.

31. 순이자손익

당분기 및 전분기 중 순이자손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

이자수익

예치금이자	783	1,186

당기손익-공정가치측정금융자산이자	7	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자	13,970	13,426

상각후원가측정유가증권이자	5,798	6,175

상각후원가측정대출채권이자	302,141	305,778

기타수입이자	761	879

합계	323,460	327,444

이자비용

예수부채이자	(110,858)	(124,551)

차입부채이자	(9,388)	(7,270)

사채이자	(10,191)	(13,239)

차입원가자본화	719	742

기타지급이자	(773)	(837)

합계	(130,491)	(145,155)

순이자손익	192,969	182,289

32. 순수수료손익

당분기 및 전분기 중 순수수료손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

수수료수익

송금수입수수료	42	57

대리사무취급수입수수료	1,889	1,642

전자금융수입수수료	1,820	1,614

PF원화수입수수료	3,387	2,936

CD/ATM 이용수수료	190	202

중도상환수수료	890	1,981

외환수입수수료	1,755	1,739

신용카드수입수수료	1,153	643

수입보증료	174	208

유가증권대여료	273	182

기타	1,318	785

합계	12,891	11,989

수수료비용

기타원화지급수수료	(6,916)	(6,963)

모기지신용보험수수료	(19)	(19)

대출부대비용	(115)	(82)

외환지급수수료	(1,049)	(1,247)

신용카드지급수수료	(2,901)	(3,090)

기타	(396)	(434)

합계	(11,396)	(11,835)

순수수료손익	1,495	154

33. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익

당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융상품 처분이익	2,118	2,784

당기손익-공정가치측정금융상품 처분손실	(1,229)	(968)

당기손익-공정가치측정금융상품 관련이익	8,935	11,804

당기손익-공정가치측정금융상품 관련손실	(10,780)	(6,313)

파생금융상품 관련이익	12,852	5,596

파생금융상품 관련손실	(2,513)	(3,499)

합계	9,383	9,404

34. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익

당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익 내역은 다음과같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융상품 매매이익	-	7,878

35. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

급여	37,449	35,821

퇴직급여	2,723	2,641

해고급여	11,919	983

유형자산감가상각비	3,317	2,961

사용권자산감가상각비	2,599	2,348

무형자산상각비	6,029	5,309

투자부동산감가상각비	60	58

복리후생비	6,290	5,827

임차료	275	262

세금과공과	2,236	2,236

접대비	977	1,332

광고선전비	1,810	660

용역비	3,832	3,986

전산업무비	1,311	1,138

공과금	2,558	2,161

전력수도료	694	639

회의비	371	315

연수제비	313	382

통신비	247	218

차량비	151	150

기타	2,116	2,113

합계	87,277	71,540

36. 주식기준보상연결실체의 임원에게 주가와 연계한 성과보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 성과보상제도는 최초 약정시점에 최대 주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 조건이 충족되면 보상이 이루어지는 제도입니다.CEO의 총 성과보상급은 기본급의 최대 225%이고, 단기성과급 150%와 장기성과급75%로 이루어집니다. 일반임원의 총 성과보상급은 기본급의 최대 160%이고, 단기성과급 120%와 장기성과급 40%로 이루어집니다. 단기성과급 중 30~50%는 평가대상기간 익년에 현금으로 일시지급하며, 나머지 50~70%는 주가와 연계하여 3년간매년 이연하여 현금, 주식, 현금 또는 주식으로 지급합니다. 장기성과급은 3개년 달성률에 따라 3년 이후 현금, 주식, 현금 또는 주식으로 지급합니다. 부여주식수는 이연대상금액을 부여시점 4분기 일평균주가 기준으로 부여합니다.

(1) 주요특성과 범위

구분	2022년	2023년	2024년	2025년

단기성과	단기성과	장기성과	단기성과	장기성과	단기성과	장기성과

최초부여수량(단위 : 주)	255,089주	153,962주	183,728주	98,803주	145,249주	68,871주	86,160주

잔여수량(단위 : 주)	98,879주	93,583주	-주	65,869주	145,249주	68,871주	86,160주

소멸수량(단위 : 주)	156,210주	60,379주	183,728주	32,934주	-주	-주	-주

부여일	2023/3/9, 2023/3/30	2024/2/26, 2024/3/27	2023/1/1	2025/2/25, 2025/3/26	2024/1/1	2026/2/24, 2026/3/25	2025/1/1

부여방법	주가연계 보상

행사가격	0원

가득조건	용역제공/비시장성과/시장성과

결제방식	현금, 주식, 현금 또는 주식

의무용역제공기간	1년

(2) 당분기 중 주식기준보상(수량)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	단기성과	장기성과

기초	456,408	415,137

부여	-	-

행사	(129,206)	(183,728)

기말	327,202	231,409

37. 기타영업손익

당분기 및 전분기 중 기타영업손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기타영업이익

충당부채환입액	-	5

대출채권 관련 이익	5,358	5,092

신탁보수	445	426

상각채권회수이익	103	158

외환거래이익	38,585	19,507

기타	831	58

합계	45,322	25,246

기타영업손실

충당부채전입액	(315)	(355)

대출채권 관련 손실	(1,344)	(17)

일반신용보증기금출연료	(3,728)	(3,975)

신용보증기금특별출연료	(1,520)	(1,278)

주택신용보증기금출연료	(2,492)	(2,383)

서민금융진흥원출연료	(5,802)	(5,467)

예금보험료	(5,672)	(5,514)

신용보증재단기술보증기금출연료	(1)	(4)

외환거래손실	(48,894)	(20,301)

기타	(511)	(343)

합계	(70,279)	(39,637)

기타영업손익	(24,957)	(14,391)

38. 영업외손익

당분기 및 전분기 중 영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

영업외수익

지분법이익	958	771

임대수익	146	213

유ㆍ무형자산처분이익	128	87

기타영업외수익	156	415

합계	1,388	1,486

영업외비용

지분법손실	(621)	(419)

지분법투자주식매매손실	(13)	(5)

유ㆍ무형자산처분손실	-	(1)

기부금	(293)	(423)

기타영업외비용	(80)	(215)

합계	(1,007)	(1,063)

영업외손익	381	423

39. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당분기 중 법인세비용의 평균 유효세율은 21.27%입니다(전분기 : 23.35%).

40. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기 중 보통주기본주당이익 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

지배기업소유지분 당기순이익(단위 : 백만원)	33,691	46,335

가중평균유통보통주식수(단위 : 주)	100,089,543	100,089,543

보통주기본주당이익(단위 : 원)	337	463

(2) 당분기 및 전분기 중 보통주기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	주식수	가중평균일수	유통보통주식수

당분기	100,089,543	90/90	100,089,543

전분기	100,089,543	90/90	100,089,543

(3) 당분기 및 전분기 중 희석효과가 발생하지 아니하였으므로 보통주희석주당이익은 보통주기본주당이익과 동일합니다.

41. 우발채무 및 불확실성 (1) 당분기말 현재 계류 중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

구분	피소	제소

건수(단위 : 건)	25	10

소송금액(단위 : 백만원)	12,623	1,824

소송충당부채(단위 : 백만원)	960	-

연결실체는 계류 중인 소송사건과 관련된 소송결과가 연결재무제표에 중대한 영향을미치지 않을 것으로 예측하고 있으나, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

확정지급보증

기타원화지급보증	58,993	55,924

기타외화지급보증	35,062	30,562

기업구매카드지급보증	10,922	11,460

융자담보지급보증	-	-

수입화물선취보증	105	135

미확정지급보증

신용장개설관계	18,571	14,485

합계	123,653	112,566

(3) 당분기말 및 전기말 현재 지급보증충당부채 설정비율 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

설정대상지급보증총액	123,653	112,566

지급보증충당부채	544	644

충당부채 설정비율(%)	0.44	0.57

(4) 당분기말 및 전기말 현재 제공하고 있는 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

원화대출약정	3,392,546	3,280,439

외화대출약정	118,626	102,482

유동화증권매입약정	240	240

원화유가증권매입약정	116,117	111,573

외화유가증권매입약정	7,054	6,860

합계	3,634,583	3,501,594

(5) 당분기말 및 전기말 현재 미사용약정충당부채 설정비율 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

미사용약정금액	3,634,583	3,501,594

미사용약정충당부채	3,957	4,113

충당부채 설정비율(%)	0.11	0.12

(6) 당분기말 및 전기말 현재 보유 중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

매입통화선도	260,553	160,554

매도통화선도	45,402	-

42. 대손준비금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

대손준비금 기 적립액	308,965	218,429

대손준비금 전입 예정금액	19,744	90,535

대손준비금 잔액	328,709	308,964

대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

대손준비금 전(환)입액	19,744	35,368

대손준비금 반영후 조정손익	20,178	16,117

대손준비금 반영후 지배기업 조정손익	13,947	10,968

대손준비금 반영후 주당 조정이익(단위 : 원)	139	110

43. 외화표시 자산과 부채

당분기말 및 전기말 현재 외화표시 자산과 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천달러, 천엔, 천유로)

구분	통화종류	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액